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フォーム 6-K
証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

外国の民間発行体の報告書
以下の規則13a～16に従い
1934年の証券取引法


にとって
4月、 2023

アイコン合同会社
(登録者名の英語への翻訳)


333-08704
(コミッションファイル番号)


サウスカウンティビジネスパーク、レオパーズタウン、ダブリン18、D18 X5R3、アイルランド
(主要執行機関の住所)



登録者がフォーム20-Fまたはフォーム40-Fの表紙に基づいて年次報告書を提出するか、提出する予定があるかをチェックマークで記入してください。
フォーム20-F___X___
フォーム40-F______
登録者が規則S-T規則101 (b) (1) で許可されているように、フォーム6-Kを紙で提出しているかどうかをチェックマークで示してください。
はい、______
いいえ___X___
登録者が規則S-T規則101 (b) (7) で許可されているように、フォーム6-Kを紙で提出しているかどうかをチェックマークで示してください。
はい、______
いいえ___X___


アイコン合同会社
このフォーム6-Kの報告書は、ICON plcのフォームF-4（登録番号333-254891）の登録届出書およびそこに含まれる目論見書、ICON plcのフォームS-8（登録番号333-152802）の登録声明、ICON plcのフォームS-8（登録番号333-204153）の登録届出書、フォームS-8（登録番号）の登録届出書に参照により組み込まれます。ICON plcの（333-231527）、ICON plcのフォームS-8（登録番号333-254891）の登録届出書、およびICON plcのフォームS-8（登録番号 333-257578）の登録届出書ICON plc、およびこのフォーム6-Kの報告書は、この報告書が提出された日から各登録届出書の一部とみなされます。ただし、ICON plcが1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づいてその後提出または提供した文書または報告書に取って代わることはありません。
1

将軍

本書で使用する「ICON」、「当社」、「グループ」、「当社」とは、文脈上別段の定めがない限り、ICON plcとその連結子会社を指します。

ビジネス

ICON Public Limited Company（「ICON」）は、製薬、バイオテクノロジー、医療機器業界にグローバルベースでアウトソーシング開発サービスを提供する臨床研究機関（「CRO」）です。私たちは、化合物の選択から第I-IV相臨床研究まで、臨床開発プロセスのすべての段階をサポートするプログラムの戦略的開発、管理、分析を専門としています。私たちのビジョンは、業界をリードするソリューションと臨床開発においてクラス最高のパフォーマンスを提供することで、選ばれるヘルスケア・インテリジェンス・パートナーになることです。

私たちは、ほとんどの主要な治療分野でグローバルに臨床試験を実施する専門知識と能力を備え、単独で、または統合された「フルサービス」ソリューションの一部として開発サービスを提供できる運営上の柔軟性を備えた、選ばれたCROグループの1つであると考えています。2023年3月31日の時点で、53か国の109か所に約41,150人の従業員がいました。2023年3月31日に終了した3か月間で、収益の約 42.7%、46.8%、10.5% を米国、ヨーロッパ、その他の地域で得ました。

私たちは1990年に事業を開始し、臨床開発プロセスの特定の分野における能力と専門知識を強化するために、いくつかの戦略的買収とともに、有機的成長を通じて事業を拡大してきました。私たちはアイルランドで設立され、本社はダブリン18区レオパーズタウンのサウスカウンティビジネスパークにあります。 18 X 5R3、アイルランド共和国。この事務所の連絡先の電話番号は+353-1-291-2000です。

最近の動向

シニア担保クレジットファシリティの返済

2023年3月31日、当社はシニア担保タームローンファシリティの2億5,000万ドルを返済し、四半期ごとに7,530万ドルの利息を支払いました。この返済の結果、以前に資産計上されていた220万ドルの手数料に関連する請求が加速されました。

2022年12月30日、当社はシニア担保タームローンファシリティを2億ドル返済し、四半期ごとに6,610万ドルの利息を支払いました。この返済の結果、以前に資産計上されていた180万ドルの手数料に関連する請求が加速されました。

2022年9月30日、当社はシニア担保タームローンファシリティの2億ドルを返済し、
四半期ごとの利息支払いは5,360万ドルです。この返済の結果、以前からかかっていた請求が加速しました
資本金190万ドルの手数料。

2022年6月30日、当社はシニア担保タームローンファシリティの1億ドルを返済し、四半期ごとに返済しました
3,940万ドルの利息支払い。この返済の結果、以前は資産計上されていた手数料に関連する請求が加速されました
90万ドルの。

2022年3月31日、当社はシニア担保タームローンファシリティの3億ドルを返済し、四半期ごとに返済しました
3510万ドルの利息支払い。この返済の結果、以前は資産計上されていた手数料に関連する追加料金が発生しました
320万ドル。

シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティ

2023年1月、シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティのうち、合計で1億ドルの利子が5.89％と5.80％の金利で引き出されました。これは、1か月のSOFRに1.25％のマージンを加えたことになります。これは2023年3月に全額返済されました。2023年3月31日、シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティの8,000万ドルが6.17％の金利で引き落とされました。これは、1か月のSOFRに1.25％のマージンを加えたものに相当します。

外国為替翻訳

当社は財務諸表を米ドルで作成していますが、特定の数の子会社の現地業績は、英ポンドやユーロなど、米ドル以外の通貨で作成されています。また、当社と顧客との契約は、米ドル以外の通貨建てである場合があります。最後に、ほとんどの経費は当社のグローバル事業の本拠地である現地通貨で発生しているため、当社は経費項目においてより多様な通貨にさらされています。したがって、米ドルと他の通貨との為替レートの変動は、会社の業績に影響を与える可能性があります。


2

ウクライナの状況

2022年2月24日、ロシアはウクライナを侵略し、この地域に重大な不安定さと不安をもたらしました。それ以来、当社は従業員とその家族、患者、研究者の安全、および進行中の臨床試験への悪影響の軽減に重点を置いてきました。当社は、多数の従業員支援プログラムの実施を通じて、ウクライナに拠点を置く従業員とその家族の安全を確保するよう努めてきました。これらのプログラムは、影響を受けるEMPを提供することを目的としています顧客とその家族は、必要に応じて交通機関、近隣諸国の宿泊施設、財政援助、通信、その他の支援サービスを受けている。

これらの出来事により、これらの被災地での当社の事業は大幅に縮小されました。ウクライナで進行中の紛争により、米国、英国、欧州連合加盟国によって追加の貿易コンプライアンス措置が制定された結果、地域（ロシアとベラルーシを含む）での事業運営に適用される経済制裁と輸出規制環境がますます複雑になっています。これらの経済制裁と輸出規制は、制裁対象企業との取引能力を制限し、追加のコンプライアンスリソースを必要とし、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。紛争の財務的影響は、終了した3か月間、当社にとって重要ではありませんでした。 2023年3月31日。





3

     アイコン合同会社
要約連結貸借対照表
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で
(未監査)(監査済み)
3 月 31 日
2023		2022年12月31日
資産(千単位)
流動資産:
現金および現金同等物$279,880 $288,768 
売却可能な投資1,653 1,713 
売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの1,802,726 1,731,388 
未請求収益974,260 957,655 
その他の売掛金143,727 63,658 
前払い金およびその他の流動資産170,167 137,094 
売掛金所得税56,820 48,790 
流動資産合計3,429,233 3,229,066 
非流動資産:
不動産、プラント、設備、純額348,106 350,320 
グッドウィル8,979,134 8,971,670 
無形資産4,164,410 4,278,659 
使用権資産の運用150,495 153,832 
その他の売掛金71,612 70,790 
売掛金所得税22,076 21,380 
繰延税金資産89,406 76,930 
持分法投資— — 
株式への投資-長期 32,052 32,631 
総資産$17,286,524 $17,185,278 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金$85,126 $81,194 
未収収収入1,580,235 1,507,449 
その他の負債1,029,893 1,005,025 
支払うべき所得税68,676 41,783 
現在の銀行の与信枠と融資制度135,150 55,150 
流動負債合計2,899,080 2,690,601 
非流動負債:
非流動銀行のクレジットラインとローンファシリティ4,353,534 4,599,037 
リース負債133,048 131,644 
非流動その他の負債46,177 38,260 
未払いの非流動所得税243,813 239,188 
繰延税金負債957,019 988,585 
コミットメントと不測の事態— — 
負債合計8,632,671 8,687,315 
株主資本:
普通株式、額面価格 61株あたりのユーロセント; 100,000,000承認された株式、
81,928,4222023年3月31日に発行され、発行された株式と
81,723,5552022年12月31日に発行され、発行された株式
6,662 6,649 
追加払込資本6,867,887 6,840,306 
その他の非公称資本1,162 1,162 
その他の包括損失の累計(159,896)(171,538)
利益剰余金1,938,038 1,821,384 
総株主資本8,653,853 8,497,963 
負債と株主資本の合計$17,286,524 $17,185,278 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4

アイコン合同会社
要約連結営業明細書
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
（千単位、1株あたりのデータを除く）
収益$1,978,578 $1,901,764 
費用と経費: 
直接費用（減価償却費を除く）1,395,546 1,378,467 
販売費、一般管理費200,006 195,261 
減価償却と償却145,126 141,405 
取引および統合関連の費用11,382 12,085 
リストラ9,729 4,207 
費用と経費の合計1,761,789 1,731,425 
事業からの収入216,789 170,339 
利息収入1,072 127 
支払利息(86,551)(44,425)
所得税引当前利益131,310 126,041 
所得税引当金(14,273)(13,286)
持分法投資による利益の1株当たり利益117,037 112,755 
持分法投資における損失の割合(383)(785)
グループに帰属する純利益$116,654 $111,970 
グループに帰属する普通株式1株当たりの純利益 (注13): 
ベーシック$1.43 $1.37 
希釈$1.41 $1.36 
加重平均発行済普通株式数（注13）：  
ベーシック81,784,389 81,463,303 
希釈82,605,659 82,613,098 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

5


アイコン合同会社
要約連結包括利益計算書
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間
(未監査)

3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
包括利益:
グループに帰属する純利益$116,654 $111,970 
通貨換算調整15,500 (35,818)
キャッシュフローヘッジによる損失(3,858)— 
グループに帰属する包括利益の合計$128,296 $76,152 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6

アイコン合同会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
 
グループ
株式金額[追加]
支払い済み
資本		その他
無建て
資本		累積
その他
包括的
損失		保持
収益		合計
(共有データを除く、数千ドル)
2022年12月31日現在の残高81,723,555 $6,649 $6,840,306 $1,162 $(171,538)$1,821,384 $8,497,963 
当期純利益— — — — — 116,654 116,654 
新株予約権の行使136,649 9 12,927 — — — 12,936 
制限付株式ユニット/パフォーマンスシェアユニットの発行68,218 4 — — — — 4 
非現金株式報酬費用— — 14,658 — — — 14,658 
株式発行費用— — (4)— — — (4)
その他の包括利益（税引後）— — — — 11,642 — 11,642 
2023年3月31日現在の残高81,928,422 6,662 6,867,887 1,162 (159,896)1,938,038 8,653,853 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
グループ
株式金額[追加]
支払い済み
資本		その他
無建て
資本		累積
その他
包括的
損失		保持
収益		合計
(共有データを除く、数千ドル)
2021年12月31日時点の残高81,554,683 $6,640 $6,733,910 $1,134 $(90,937)$1,416,080 $8,066,827 
当期純利益— — — — — 111,970 111,970 
新株予約権の行使84,090 6 7,491 — — — 7,497 
制限付株式ユニット/パフォーマンスシェアユニットの発行74,769 4 — — — — 4 
非現金株式報酬費用— — 18,840 — — — 18,840 
株式発行費用— — (3)— — — (3)
株式買戻しプログラム(420,530)(28)— 28 — (99,983)(99,983)
株式の買戻し費用— — — — — (17)(17)
その他の包括的な（損失）、税引後— — — — (35,818)— (35,818)
2022年3月31日時点の残高81,293,012 6,622 6,760,238 1,162 (126,755)1,428,050 8,069,317 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7

アイコン合同会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間（未監査）
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$116,654 $111,970 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却費および償却費145,126 141,405 
長期資産の減損6,933 3,574 
営業使用権資産の帳簿価額の削減11,304 13,077 
持分法投資損失383 785 
キャッシュフローヘッジ手数料2,253 — 
資金調達費用の償却と債務割引4,497 5,781 
株式報酬費用14,759 18,903 
繰延税金(43,823)(34,702)
外国為替の動き(1,319)(7,323)
その他の現金以外の商品17,534 (2,895)
営業資産および負債の変動：
売掛金(93,259)(35,461)
未請求収益(18,346)(55,427)
未収収収入80,990 (16,812)
その他の純資産(68,186)84,041 
営業活動による純現金175,500 226,916 
投資活動によるキャッシュフロー:  
不動産、プラント、設備の購入(26,744)(19,632)
売却可能な投資の売却482 — 
売却可能な投資の購入(422)— 
株式投資の売却-長期— 96 
株式投資の購入-長期(1,358)— 
投資活動に使用された純現金(28,042)(19,536)
財務活動によるキャッシュフロー:  
銀行のクレジットラインとローンファシリティのドローダウン180,000 — 
銀行のクレジットラインとローンファシリティの返済(350,000)(300,000)
株式報酬の行使による収入12,940 7,491 
株式発行費用(4)(3)
普通株式の買戻し— (99,983)
株式の買戻し費用— (17)
財務活動に使用された純現金(157,064)(392,512)
為替レートの変動が現金に与える影響718 (7,983)
現金および現金同等物の純減少(8,888)(193,115)
現金および現金同等物の期首残高288,768 752,213 
現金および現金同等物の期末残高279,880 559,098 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8

アイコン合同会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年3月31日
1. プレゼンテーションの基礎

米国の一般会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されたこれらの要約連結財務諸表は、監査を受けていません。要約連結財務諸表には、すべての調整が反映されています。経営陣は、提示された期間の経営成績と財政状態に関する公正な記述を提示するために必要であると判断しています。米国会計基準に従って要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は要約連結財務諸表の報告金額と開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。

要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のICONのForm 20-Fに含まれる会計方針および連結財務諸表の注記と併せて読む必要があります（参照注2-重要な会計方針の要約)。2023年3月31日に終了した3か月間の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する会計期間に予想される業績を示すものではありません。
2. 重要な会計方針の要約
収益認識
当社は、顧客にさまざまなサービスを提供することで収益を上げています。臨床開発プロセスに不可欠なこれらのサービスには、臨床試験管理、コンサルティング、契約スタッフ、データサービス、検査サービスが含まれます。以下に説明するこれらのサービスは、臨床試験契約の一部としてまとめて購入することも、個別に購入することもできます。経済的要因がこれらのサービスに及ぼす影響に大きなばらつきはありません。契約期間は、数か月から数年までさまざまです。

ASC 606では、（1）顧客との契約の特定、（2）契約における履行義務の特定、（3）取引価格の決定、（4）契約上の履行義務への取引価格の割り当て、（5）事業体が以下に説明する各サービスから認識される収益に適用される履行義務を企業が履行した場合（または履行した時点で）収益を認識するという5つのステップを適用する必要があります。。

臨床試験サービスの収益

臨床試験サービスとは、長期にわたって履行される単一の履行義務です。つまり、臨床試験に関するフルサービス義務（研究者やその他の関係者が実施するサービスを含む）は、単一の履行義務とみなされます。顧客に提供される約束は、契約の内容によっては区別されません。直接的なサービスと、臨床研究プロジェクトを支援する第三者の利用（主に治験責任者サービス）の両方に関して、アイコンが契約主体です。取引価格は、実現可能な契約額を反映するように調整された契約または変更依頼金額（総サービス収益とパススルー/補てん可能な費用）を参照して決定されます。収益は、時間の経過とともに、単一の履行義務が履行された時点で認識されます。臨床サービス契約の完了までの進捗状況は、各報告期間に発生した総プロジェクト費用（パススルー/償還可能な費用を含む）を、予測された総プロジェクト費用の割合として入力指標として測定します。

ラボサービスの収益

収益は、契約条件に基づく義務が履行されたとき、または履行されたものとして計上されます。これは、製品またはサービスの管理が顧客に移管されたときに発生します。ラボサービスの収益は、製品やサービスの譲渡と引き換えに受け取ると予想される対価として測定されます。顧客との契約に複数の履行義務が含まれる場合、取引価格は約束された商品またはサービスの推定相対販売価格に基づいて、各履行義務に割り当てられます。サービス収益は、履行義務の履行に向けた進捗の程度に基づいて、サービスが顧客に提供されるときに長期にわたって計上されます。進捗状況を測る方法論の決定には判断が必要で、提供されるサービスの性質に基づいて決定されます。これには、顧客への価値移転の評価が必要です。進捗の測定値を請求する権利は、一般的にユニットあたりの契約料金に関係します。完了までの進捗状況は、個別のサービスや、テストされたサンプルや発生した労働時間などの時間ベースの増分に基づいて測定されるためです。収益は請求された金額に記録されます。これは、その金額が会社の業績と顧客への価値の移転に相当するためです。

契約サービスの収益

当社は、収益を請求権ベースで計上するという、実際的な手段を利用しました。実務上の便宜の適用には、その時点までの履行完了の顧客への価値に直接対応する金額で顧客から対価を受ける権利が反映されます。これは契約スタッフの勤務時間を反映しています。
9


コンサルティングサービスの収益

当社のコンサルティングサービス契約は、長期にわたって履行される単一の履行義務です。取引価格は、契約額または変更注文額を基準にして決定されます。収益は、履行義務が履行されれば、時間の経過とともに計上されます。コンサルティング契約の完了までの進捗状況は、各報告期間におけるプロジェクトの総インプット（時間）を予測されたプロジェクトインプット総数に対するパーセンテージとして測定します。

データサービスの収益

当社は、合意した仕様に基づいて、データレポートと分析を顧客に提供します。納品時期は、通常は毎週、毎月、または四半期ごとです。顧客が契約内で複数の種類のデータレポートまたは一連のデータレポートを要求した場合、それぞれの異なる種類のデータレポートは個別の履行義務となります。契約では、各成果物の価値に対して会社に報酬が支払われることが規定されています。取引価格は、定価、割引契約（ある場合）、顧客との交渉に基づいて決定されます。通常、自己負担費用も含まれます。通常、会社はサービスの提供に先立って請求し、その金額は前受収益として記録されます。

複数の履行義務が存在する場合、取引価格は相対的に独立した販売価格ベースで履行債務に割り当てられます。会社が一連のデータレポート、場合によってはデータを提供する契約を結んでいる場合、データまたはレポートが配信されるときに「配信されたユニット数」の出力方法を使用して、時間の経過に伴う収益を認識します。経費の払い戻しは、実施されたサービスに直接関係して発生した費用として収益に記録されます。

特定の取り決めには、顧客向けの事前のカスタマイズやコンサルティングサービスが含まれます。これらの取り決めには、多くの場合、特定の契約上のマイルストーンの達成に基づく支払いが含まれます。これらの取り決めのもと、当社はお客様と特定の調査を実施する契約を結び、最終的にはカスタムレポートまたはデータ製品をお届けします。これらの取り決めは、提供されるサービスの統合的な性質を考えると、単一の履行義務です。会社は通常、これらの契約に基づく収益を長期にわたって計上します。アウトプットベースの尺度（通常は経過時間）を使用して、履行義務の進捗状況と顧客への支配権の移転を測定します。経費の払い戻しは、実施されたサービスに直接関係して発生した費用として収益に記録されます。

当社は、一部の大規模データサプライヤーと金銭以外の条件で契約を結んでいます。当社は、取得したデータの公正価値に基づいて、データ提供者が当社のサービスを購入するために使用する購入クレジットを発行します。引き換えに、会社はデータ提供者から受け取ったデータに対して金銭的な割引を受けます。顧客が購入して得た収益の公正価値は、上記のようにサービスを提供した時点で計上されます。契約年度の終了時に、データサプライヤーとの契約条件に基づき、未使用の顧客購入クレジットは没収されるか、次の契約年度に繰り越されることがあります。

コミッション

契約締結に伴う追加費用は、1年を超える契約に関しては連結貸借対照表上の資産として計上されます。コミッションコストが1年未満の契約に関連する場合、繰延時に発生する資産の償却期間が1年以下となるため、現実的な便宜が適用されます。
ビジネスコンビネーション
企業結合の費用は、受領した資産、引き受けた負債、および支配権と引き換えに発行された株式商品の公正価値の合計として測定されます。 当社は、取得した純資産の公正価値を超える費用を記録し、報告単位に配分します。これは「のれん」と呼ばれます。 企業結合契約で、将来の出来事を条件として買収費用の調整が規定されている場合、調整予定額は買収日に偶発対価の公正価値で計上されます。測定期間以外にこの見積もりに変更があった場合は、偶発的な対価の分類によって異なります。条件付対価が株式として分類される場合、再測定はされず、決済は株式の範囲内で計上されるものとします。偶発対価が負債として分類される場合、調整額は、負債が金融商品と見なされるかどうかに応じて、連結営業報告書またはその他の包括利益によって会計処理されます。

買収した企業の資産、負債、偶発負債は、買収日の公正価値で測定されます。段階的に完了する企業結合の場合、識別可能な資産、負債、および偶発負債の公正価値は、各取引取引の日に決定されます。企業結合の初期会計処理が暫定的に決定された場合、特定可能な資産、負債、および偶発負債に割り当てられた暫定価値に対するその後の調整は、取得日から12か月以内に行われ、調整が決定された報告期間中ののれんの調整として提示されます。

当社は、所有率に基づいて、純利益の一部を非支配株主に配分します。
10

無形資産
無形資産は、取得した時点で公正価値で測定され、それぞれの耐用年数にわたって定額で償却されます。会社には、のれん以外の無期限の生命保険はありません。当社は、減損の指標が存在する場合、無形資産の減損を評価します。

無形資産は、以下の表に示すように、予想耐用年数にわたって定額で償却されます。

推定耐用年数
顧客との関係23年
注文バックログ3年
商標名3年
患者データベース7年
技術資産5年

当社は、無形資産の耐用年数を定期的に評価し、取得時に設定されたものが引き続き適切かどうかを評価します。


所得税

当社は、所得税の会計に資産負債法を適用します。資産負債法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する将来の税務上の影響、および営業損失と税額控除の繰越について計上されます。繰延税金資産と負債は、これらの一時的な差異が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間の収入に計上されます。繰延税金資産は、実現しない可能性が高い金額まで評価引当金によって減額されます。当社は、所得税上の地位が持続する可能性が高い場合にのみ、所得税の立場の影響を認識します。認識される所得税のポジションは、決済時に実現される可能性が50％を超える最大の税制上の優遇額で測定されます。所得税に関連する利息と罰金は所得税費用に含まれ、連結貸借対照表では関連負債に分類されます。当社は、GILTI（「世界の無形資産低課税収入」）の影響をその発生期間に計上しているため、この項目に関する繰延税金は計上していません。
3. 収益

顧客集中度別に分類された収益は、次のとおりです。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
クライアント 1-5570,260 544,625 
6-10人のクライアント271,696 287,740 
11-25人のクライアント415,381 362,192 
その他721,241 707,207 
合計$1,978,578 $1,901,764 

個々の顧客からの収益が、それぞれの期間に連結収益の 10% を超えることはありませんでした。






11



4. 売掛金、未請求収益（契約資産）、および前受収益または勘定支払い（契約負債）

売掛金と未請求収益は次のとおりです。
2023年3月31日2022年12月31日
(千単位)
契約資産:
請求サービス（売掛金）$1,838,875 $1,751,950 
未請求サービス (未請求収益)974,260 957,655 
売掛金と未請求収益、総額2,813,135 2,709,605 
信用損失引当金(36,149)(20,562)
売掛金と未請求収益、純額$2,776,986 $2,689,043 
    
未請求サービスと前受収益または勘定支払い（契約資産と負債）は次のとおりです。
(パーセンテージを除く千単位)2023年3月31日2022年12月31日$ 変更% 変更
未請求サービス (未請求収益)$974,260 $957,655 $16,605 1.7 %
不当収益（口座への支払い）(1,580,235)(1,507,449)(72,786)4.8 %
ネットバランス$(605,975)$(549,794)$(56,181)10.2 %

履行義務の履行と、お客様との契約に関連する請求および金額の徴収との間で、時期が異なる場合があります。履行義務に関連する金額の資産を記録しています。履行は完了したが、まだ請求および/または回収されていません。これらの資産は未請求のサービスとして記録されるため、対価の受領が時間の経過以外を条件とする場合、売掛金ではなく契約資産となります。負債は、履行義務の履行に先立って回収される金額について記録されるか、収益が得られる前に請求されます。

請求または請求が、臨床研究のサービス契約に関連して合意されたマイルストーンのタイミングに基づいて請求または請求される場合に、未請求のサービス/収益残高が発生します。特定の補てん可能な費用（主に調査員）に関する契約上の請求の取り決めでは、会社が顧客に請求する前に、調査員から会社に請求する必要があります。未請求サービス（契約資産）と前受収益（契約負債）を相殺する契約上の権利はないため、要約連結貸借対照表にはそれぞれ別々に総額が表示されます。

2023年3月31日時点の未請求サービスは、1ドル増加しました16.62022年12月31日と比較して百万です。前受収益は$増加しました72.8同じ期間に100万ドル減少し、その結果、ドルが減少しました56.22022年12月31日から2023年3月31日までの未請求サービスと前受収益またはアカウント支払いの純残高は百万ドルです。これらの変動は主に、グループの臨床試験管理契約に関連する支払い時期と請求のタイミングによるものです。請求と支払いは、事前に決められた支払いスケジュールを含む契約上の規定によって定められます。支払いスケジュールは、契約に基づく会社のサービスの支配権の移転のタイミングと一致する場合と対応しない場合があります。未請求サービスは、コストベースの収益認識の入力方法を適用し、認識される収益が顧客に請求される金額を超える長期契約から生じます。

2023年3月31日現在、およそ13.810億ドル (2022年3月31日:ドル)13.6履行義務の不履行により、将来、10億ドル（10億）の収益が計上されると予想されます。当社は、収益を概ね計上する見込みです 52次の段階での履行不履行義務の割合 12数ヶ月、残りは顧客契約期間中に計上されます。

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5. グッドウィル
3 か月が終了年度終了
2023年3月31日2022年12月31日
(千単位)
期首残高$8,971,670 $9,037,931 
前期の買収— (35,692)
外国為替の動き7,464 (30,569)
決算残高$8,979,134 $8,971,670 
あります いいえ2023年3月31日および2022年12月31日時点の減損費用の累積額。


6. 無形資産

無形資産、純額は以下のとおりです。
3 か月が終了年度終了
2023年3月31日2022年12月31日
費用(千単位)
顧客との関係$4,077,267 $4,076,435 
注文バックログ537,247 536,934 
商号とブランド204,640 204,621 
患者データベース170,298 170,238 
技術資産121,141 120,984 
総費用5,110,593 5,109,212 
累積償却額(946,183)(830,553)
正味簿価額$4,164,410 $4,278,659 

識別可能な無形資産は、推定耐用年数を超えて償却されます.


7. 公正価値の測定

会社は特定の資産と負債を公正価値で記録しています。公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要市場または最も有利な市場で負債を移転するために支払われる価格として定義されます。公正価値の測定に使用されるインプットを優先する3段階の公正価値階層を以下に示します。この階層では、エンティティは観測可能な入力を最大限に活用し、観測不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用されるインプットの3つのレベルは次のとおりです。

•レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。
•レベル2 — レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット（活発な市場における類似の資産および負債の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産および負債の相場価格、または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット）。
•レベル3 — 市場活動がほとんど、またはまったくないことによって裏付けられた、観察不可能なインプット。これには、特定の価格設定モデル、割引キャッシュフロー方法論など、観察できないインプットを大量に使用する類似の手法が含まれます。

現金および現金同等物、売掛金、未請求サービス、契約資産、買掛金、および前受収益を含む金融商品の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、公正価値に近いです。

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2023年3月31日現在、経常的に公正価値で測定された当社の主要な種類の資産と負債の公正価値は次のとおりです（千単位）。

レベル 1レベル 2レベル 3純資産価値で測定された投資合計
(千単位)
資産:
売却可能な証券（短期）（a）1,653 — — — 1,653 
売却可能な投資（長期）（b）— — — 32,052 32,052 
総資産$1,653 $— $— $32,052 $33,705 
負債:
デリバティブ商品 (c)— 7,485 — — 7,485 
負債合計$— $7,485 $— $— $7,485 

2022年12月31日現在、経常的に公正価値で測定された当社の主要な種類の資産と負債の公正価値は次のとおりです（千単位）。

レベル 1レベル 2レベル 3純資産価値で測定された投資合計
(千単位)
資産:
売却可能な証券（短期）（a）1,713 — — — 1,713 
売却可能な投資（長期）（b）— — — 32,631 32,631 
デリバティブ商品 (c)— 12 — — 12 
総資産$1,713 $12 $— $32,631 $34,356 
負債:
デリバティブ商品 (c)— 3,670 — — 3,670 
負債合計$— $3,670 $— $— $3,670 

(a) 満期が3か月を超え、最低でも「A-」格付けの定期預金がある流動性の高い投資への投資の公正価値を表し、相場市場価格に基づいています。

(b) 長期投資における持分の分類を決定するために、当社は投資の性質、経営上および財務上の決定に対する影響の程度、および容易に決定できる公正価値の有無を考慮しました。当社は、ファンドの持分が、容易に決定できる公正価値のない株式の定義を満たしていると判断しました。これは、ASC 820「公正価値の測定と開示」の正味資産価値（NAV）の実務上の便宜の対象となります。公正価値の増減は、その期間の純利益に計上されます。

(c) 金利上限と金利スワップ契約の公正価値を表します。 契約の公正価値とは、市場金利と満期までの残り時間を考慮に入れるか、またはビッド・アスク・スプレッドの実際的な手段として中間市場価格設定による市場投入物を利用して、そのような契約を解除するために当社が受け取る、または支払う推定金額です。

非定期的な公正価値の測定

特定の資産および負債は、添付の要約連結貸借対照表に原価で計上され、定期的に公正価値に再測定されることはありません。これらの資産には、トリガーとなる事象が発生したときに減損の有無がテストされる有限無形資産と、毎年またはトリガーとなる事象が発生したときに減損の有無がテストされるのれんが含まれます。2023年3月31日現在、貸借対照表に原価で計上され、経常的に公正価値に再測定されていない資産の合計は約1ドルです13,143.5100万で、レベル3の資産として識別されます。これらの資産は、ドルののれんで構成されています8,979.1百万、純識別可能な無形資産ドル4,164.4百万。

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会社の負債の推定公正価値はドルでした4,400.42023年3月31日時点で100万です。シニア担保クレジットファシリティとシニア担保付債券の公正価値は、金融機関間での債務の取引レートに基づくレベル2のインプットに基づいて決定されました。シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティの公正価値は、期間が短いため、帳簿価額として記録されます。
8. リストラ

2023年3月31日に終了した3か月間で、1ドルのリストラ費用が発生しました9.7事業の見直し後に採択されたリストラ計画に基づき、要約連結営業報告書に100万ドルが記録されました。リストラ計画には、会社のオフィスフットプリントを最適化するためのオフィス統合プログラムが反映されていました。

 3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
 (千単位)
リストラ費用$9,729 $4,207 
ネットチャージ$9,729 $4,207 

2023年3月31日時点で、負債の総額は米ドルです4.8リストラ活動に関連して、連結貸借対照表に100万ドルが記録されました。負債総額には$が含まれています2.7施設関連の負債は100万件で、そのうちドルは0.5100万ドルはその他の負債に含まれており、米ドルは2.2100万ドルは非流動その他の負債に含まれています。

3 か月が終了年度終了
2023年3月31日2022年12月31日
(千単位)
開設規定$6,022 $10,311 
その他の規定2,770 4,364 
使用率(3,975)(8,653)
条項の終了$4,817 $6,022 
9. オペレーティングリース
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のオペレーティングリースに基づいて記録されたリース費用は次のとおりです。

3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
オペレーティングリース費用$12,871 $15,264 
サブリースからの収入(278)(327)
純オペレーティングリース費用$12,593 $14,937 

$の総費用の12.62023年3月31日に終了した3か月間に発生した百万ドル（2022年3月31日）：ドル14.9百万), $10.0百万 (2022年3月31日:ドル)14.3（百万）は、販売費、一般管理費、およびドルの範囲内に計上されています2.6百万 (2022年3月31日:ドル)0.6（百万）は直接費の中に計上されています。

2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、変動リース支払いに関連してグループが負担した費用はごくわずかでした。

2023年3月31日に終了した3か月間に、リース契約と引き換えに、現在行使されることが合理的に確実とされている早期解約オプションを差し引いて取得した使用権資産（総額）12.3百万 (2022年3月31日:ドル)6.8百万)。
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2023年3月31日時点の加重平均残存リース期間と加重平均割引率は 7.25年と 2.60それぞれ%。

2023年3月31日時点のキャンセル不可リースにおける将来の最低リース支払い額は以下のとおりです。
最低賃貸料の支払い額
(千単位)2023年3月31日
イヤーワン$47,268 
第 2 学年34,247 
第 3 学年24,934 
四年目20,339 
5年目17,173 
その後44,866 
将来の最低リース支払い総額188,827 
リース帰属(12,396)
合計$176,431 

オペレーティングリース負債は、流動負債と非流動負債で表示されます。$のオペレーティングリース負債43.4100万件が含まれています その他の負債2023年3月31日現在（2022年3月31日現在）：ドル48.6百万)。

10. 銀行のクレジットラインと融資制度

2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の未払いの債務は以下のとおりです。

元本金額
現在の金利現在の金利3 月 31 日12月31日
(千単位)2023年3月31日2022年12月31日20232022満期日
クレジットファシリティ:
シニア担保タームローン7.41 %7.09 %$3,951,213 $4,201,213 2028年7月
シニア担保付債券
2.88 %2.88 %$500,000 $500,000 2026年7月
シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティ6.17 %— 80,000 — 2023 年 4 月
負債総額4,531,213 4,701,213 
長期債務の流動部分と債務発行費用を差し引いた額(135,150)(55,150)
長期負債総額4,396,063 4,646,063 
債務発行費用の長期部分と債務割引の削減
(42,529)(47,026)
長期負債総額、純額$4,353,534 $4,599,037 

会社は$を支払いました27.62021年7月1日付のシニア担保クレジットファシリティおよびシニア担保付債券に関連する100万ユーロの負債割引。









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2023年3月31日現在、当社の債務の契約上の満期は以下のとおりです。

長期債務の契約満期：(千単位)
2023年 (残りの)$121,363 
202455,150 
202555,150 
202655,150 
2027 年以降4,244,400 
合計$4,531,213 

当社の主な融資契約は、シニア担保付タームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティで構成されるシニア担保クレジットファシリティ（「シニア担保クレジットファシリティ」）と、シニア担保付債券（「シニア担保付債券」）です。

シニア担保クレジットファシリティ

合併契約の締結と併せて、2021年7月1日、ICONはシニア担保付きタームローンファシリティを提供するクレジット契約を締結しました。5,515100万ドルとシニア担保リボルビング・ローン・ファシリティ（当初の元本総額はドル）300100万（「シニア担保クレジットファシリティ」）。

シニア担保付きタームローンファシリティに基づく借入は、四半期ごとに次の金額を均等に分割して償却します 1.00元本の年率で、残りの残高は最終満期時に支払われます。シニア担保タームローンファシリティに基づく借入に適用される金利マージンは、選択した金利期間に応じた米ドルタームSOFRと期間SOFR調整と、会社のネットレバレッジ比率に応じた適用証拠金です。2023年3月31日時点で、適用される証拠金は 2.25%。シニア担保付きタームローンファシリティは、下限の対象となります 0.50%.

リボルビング・ローン・ファシリティに基づく借入に適用される金利マージンは、借り手の選択により、(i) 適用される基本金利に、適用される証拠金を足した金額のいずれかになります 1.00%, 0.60% または 0.25％は、S&PがそれぞれBB-（またはそれ以下）、BB、またはBB+（またはそれ以上）に割り当てたICONの現在の企業家族格付け、または（ii）期間SOFRと選択した利息期間の期間SOFR調整と適用マージンに基づくものです 2.00%, 1.60% または 1.25% は、S&Pが割り当てたアイコンの現在の企業家族格付けに基づいており、それぞれBB-（またはそれ以下）、BB、BB+（またはそれ以上）です。さらに、リボルビング・ローン・ファシリティを利用している貸し手は、抽選時に適用される証拠金の割合として契約手数料と、引き出されたファシリティの割合に応じた利用料を受け取る権利があります。2023年1月には、ドル100.0シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティの内、合計で100万ドルの金利で引き落とされました 5.89% と 5.80% は、1か月のSOFRにマージンを加えたものです 1.25%。これは2023年3月に全額返済されました。2023年3月31日、ドル80.0シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティの100万ドルは、次の金利で引き落とされました 6.17% は、1か月のSOFRにマージンを加えたものです 1.25%.

シニア担保クレジットファシリティに基づく借り手（シニア担保クレジットファシリティで定義されている）の債務は、ICONと子会社の保証人によって保証されています。シニア担保クレジットファシリティは、ICON、借り手、および各子保証人の資産の実質的にすべてに対する先取特権によって担保されています（特定の例外を除く）。シニア担保クレジットファシリティは、そのような資産に対して最優先の先取特権を持っており、他の許可された先取特権に従うことを条件として、シニア担保付債券を担保する先取特権と同等にランクされます。当社は、シニア担保タームローンの前払いを違約金なしで行うことができます。

2023年3月31日、当社はドルを返済しました250.0シニア担保付きタームローンファシリティを100万ドル提供し、四半期ごとに1ドルの利息を支払いました75.3百万。この返済の結果、以前は資産計上されていた手数料として$の追加料金が発生しました2.2百万。

シニア担保付債券

シニア担保クレジットファシリティに加えて、2021年7月1日、当社の子会社が$を発行しました500元本総額は百万 2.875非公開募集（以下「募集」）における2026年満期優先担保付社債（「優先担保付債券」）の割合。シニア担保付債券は2026年7月15日に満期を迎えます。

負債の公正価値
会社の負債の推定公正価値はドルでした4,400.42023年3月31日時点で100万です。シニア担保クレジットファシリティとシニア担保付債券の公正価値は、金融機関間での債務の取引レートに基づくレベル2のインプットに基づいて決定されました。シニア担保リボルビング・ローン・ファシリティの公正価値は、短期間の帳簿価額として記録されます。


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11. デリバティブ

2022年11月29日、当社は契約を締結しました 二当初の想定価値総額がドルの金利上限契約（「2022年上限」）2,101シニア担保クレジットファシリティの変動金利変動へのエクスポージャーを制限するため、100万ドルを拠出しました。2022年上限の利息は2022年12月30日に発生し始め、金利上限は2024年12月31日に失効します。会社は固定料金を支払います 0.42％と、3か月のSOFRレートが超える金額に等しい変動レートを受け取ります 4.75%.

2022年11月29日、当社は当初の想定価値をドルとした金利スワップ契約（「2022スワップ」）を締結しました。1,101シニア担保クレジットファシリティの変動金利変動へのエクスポージャーを制限するため、100万ドルを拠出しました。2022年のスワップの利息は2024年12月31日に発生し始め、金利スワップは2026年12月31日に失効します。会社は固定料金を支払います 3.4％、そして2022年スワップの3か月間のSOFRに等しい変動金利を受け取ります。

会社のデリバティブ金融商品の総額ベースの公正価値、およびそれらが記録された添付の連結貸借対照表の項目は、次の表にまとめられています。

2023年3月31日2022年12月31日
アセット責任概念上のアセット責任概念上の
(千単位)(千単位)
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
金利上限その他の流動負債、その他の資産と負債$—$2,964$1,975,606$12$3,363$2,100,606
金利スワップその他の資産と負債$—$4,521$1,100,606$—$307$1,100,606
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額$—$7,485$3,076,212$12$3,670$3,201,212
今後12か月間に、当社はさらに1ドルかかると見積もっています1.8100万ドルは支払利息として連結計算書に反映されます。

当社は$を認めました3.92023年3月31日に終了した3か月間（2022年3月31日：ゼロドル）のOCIにおける100万ドルの再分類後のOCIの損失2.3OCIによる損益計算書への100万ドルの損失（2022年3月31日：ゼロドル）。

12. 所得税
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に計上された所得税には以下が含まれます。

3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
所得税引当金 $14,273 $13,286 

2023年3月31日現在、当社はドルを保有しています243.5百万の賠償責任 (2022年12月31日:ドル)240.2認識されない税制上の優遇措置として（百万ドル）、金額で構成されます218.2百万 (2022年12月31日:ドル)217.6税制上の優遇措置の対象とならない商品に関連するもの（百万ドル）と25.3百万 (2022年12月31日:ドル)22.6そのような項目に関連する利息と罰金として100万ドル）。当社は、認識されていない税制上の優遇措置で発生した利息を追加の所得税費用として認識しています。

当社は、所得税申告の提出が義務付けられているすべての重要な連邦、州、外国の管轄区域における申告状況と、これらの管轄区域におけるオープン課税年度を分析しました。当社が事業を行う主要な税管轄区域による監査の対象となる唯一の期間は、2016年から2022年の課税年度です。このような監査の間、地方税務当局は、当社の納税申告書における当社の立場に異議を申し立てることがあります。
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13. 普通株式1株当たりの純利益

グループに帰属する普通株式1株あたりの基本純利益は、普通株主に利用可能な純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されています。普通株式1株あたりの希薄化後純利益は、その期間中に発行されたすべての希薄化の可能性のある普通株式について、その期間中に発行された普通株式の加重平均数を調整し、そのような潜在的な普通株式の転換によって生じる損益の変化に合わせて純利益を調整することによって計算されます。普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益に用いられる純利益に違いはありません。

普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益の計算に使用される株式数の調整は次のとおりです。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
普通株式1株あたりの基本純利益に対する発行済普通株式の加重平均数81,784,389 81,463,303 
株式ベースの報酬プログラムに基づいて発行された希薄化型株式オプションおよびその他の報奨の効果821,270 1,149,795 
普通株式1株あたりの希薄化後純利益に対する発行済普通株式の加重平均数82,605,659 82,613,098 

3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
グループに帰属する普通株式1株あたりの純利益：
ベーシック$1.43 $1.37 
希釈$1.41 $1.36 

14. 株式ベースのアワード

シェアオプション

次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のオプション活動をまとめたものです。
 [オプション]
優れた
株式数		加重
平均
エクササイズ
価格		加重
平均
残り
契約上
ライフ
2022年12月31日時点で未処理です1,378,119 $119.86 4.69
付与されました76,066 $233.88 
運動した(136,649)$94.66 
キャンセル済み/期限切れ(6,499)$115.46 
2023年3月31日時点で未処理でした1,311,037 $129.12 4.83
2023年3月31日に行使可能1,003,832 $108.94 4.29

当社は、行使されたすべてのオプションについて普通株式を発行します。2023年3月31日時点で未払いのままであった完全権利確定株式オプションの総額は 1,003,832。2023年3月31日時点の完全権利確定株オプションの平均残存契約期間は 4.29年数、平均行使価格は108.94.
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ストックオプションの公正価値の前提条件

2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に付与されたオプションの加重平均公正価値は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して計算されました。 加重平均付与日の公正価値と前提条件は次のとおりです。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
加重平均付与日の公正価値$85.75 $68.24 
前提条件:  
予想されるボラティリティ33 %30 %
配当利回り— %— %
リスクフリー金利4.22 %1.74 %
期待寿命5年5年

予想されるボラティリティは、オプションの予想期間に等しい期間における当社の普通株式の過去のボラティリティに基づいています。期待寿命は、権利確定スケジュールと、過去の権利確定および解約パターンに関する当社の過去の経験を考慮して、付与されたオプションが未発行であると予想される加重平均期間を表します。リスクフリー金利は、オプションの予想存続期間に対応する期間の米国政府のゼロクーポン債の利回り曲線に基づいています。

制限付株式ユニットとパフォーマンスシェアユニット 

2013年4月23日、当社は2013年従業員制限付株式ユニットおよび業績株式ユニット制度（「2013 RSUプラン」）を採択しました。この制度に基づき、当社取締役会の報酬・組織委員会が、本プランに基づく報奨を受ける従業員、または当社でサラリーマンオフィスまたは雇用を有する取締役、または子会社を選択することができます。2015年5月11日、RSUプランに基づいて発行できる株式数を増やすために、2013年のRSUプランが修正され、改訂されました 2.5百万株。したがって、の集計 4.12013年のRSUプランでは、100万株の普通株式が発行用に留保されています。株式は額面金額で授与され、サービス期間にわたって権利が確定します。2013 RSUプランに基づく報奨金は、現金または会社の選択により株式で決済できます。2025年5月11日以降、2013年のRSUプランでは賞を授与することはできません。

2019年4月30日、当社は、2019年5月16日から発効した2019年コンサルタントおよび取締役制限付株式ユニットプラン（「2019年コンサルタントRSUプラン」）を承認しました。このプランに基づき、当社取締役会の報酬・組織委員会が、会社または子会社が雇うコンサルタント、アドバイザー、非常勤取締役を選定し、本プランに基づく賞を受け取ることができます。 250,000普通株式は、2019年のコンサルタントRSUプランに基づいて発行用に留保されています。賞は額面金額で、サービス期間にわたって付与されます。2020年、2021年、2022年に非常勤取締役に授与された賞の権利は 12 か月.

当社は、グループの特定の主要個人にRSUとPSUを授与しました。 次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のRSUとPSUの活動をまとめたものです。
  
PSU
優れた
の数
株式		 
PSU
加重
平均付与日
公正価値		 
RSU
優れた
の数
株式		 
RSU
加重
平均付与日
公正価値
2022年12月31日時点で未処理です152,420 $192.29 582,612 $207.73 
付与されました55,772 $233.88 26,466 $233.88 
既得株式(45,460)$159.33 (22,758)$191.74 
没収— $— (16,523)$208.48 
2023年3月31日時点で未処理でした162,732 $215.75 569,797 $207.94 

20

2023年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したPSUの公正価値は合計でドルでした7.2百万 (2022年通年): ドル6.5百万)。

2023年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したRSUの公正価値は合計でドルでした4.4百万 (2022年通年): ドル34.1百万)。

PSUは、2021年から2023年、2022年から2024年、2023年から2025年の期間のサービスと特定のEPS目標に基づいて決定されます。2021年から2024年までのEPSの金額にもよりますが、最大で追加されます 80,583PSUが付与されることもあります。

非現金株式報酬費用

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の非現金株式報酬費用は、次のように配分されました。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
直接費用$5,668 $4,999 
販売、一般および管理9,091 13,904 
 $14,759 $18,903 

15. 株式資本

会社は最大で取得できます 10アイルランド法、米国証券法、および公開市場での株式取得による会社の憲法文書に従い、発行済み普通株式の％（償還による）。

2022年2月18日、当社は自社株買いプログラムを開始し、2022年3月31日に完全に完了しました。この買い戻しプログラムでは、 420,530普通株式は会社が総対価として償還しました100.0百万。買い戻しプログラムでは、ブローカーは合意された条件と制限に従って、公開市場で会社の普通株式を随時取得する権限を与えられます。買い戻しプログラムに基づいて償還されたすべての普通株式は、会社憲法に従って取り消され、これらの株式の名目価値は、アイルランドの会社法で義務付けられている他の非建資本準備金に振り替えられました。
16. 事業セグメントと地理情報

当社は、製薬、バイオテクノロジー、医療機器業界にグローバルベースでアウトソーシング開発サービスを提供する臨床研究機関（「CRO」）です。化合物の選択から第I-IV相臨床研究まで、臨床開発プロセスのすべての段階をサポートするプログラムの戦略的開発、管理、分析を専門としています。同社は、ほとんどの主要な治療分野でグローバルに臨床試験を実施する専門知識と能力を備えており、開発サービスをスタンドアロンで、または統合された「フルサービス」ソリューションの一部として提供できる柔軟性を備えています。当社は、臨床開発プロセスの特定の分野における専門知識と能力を強化するために、社内の成長と多数の戦略的買収を通じて事業を拡大してきました。

当社は、ASC 280に従って最高経営意思決定者（「CODM」）に社内で提供された情報に基づいて、事業セグメントを決定し、提示します。 「セグメントレポート」。当社は、CODMは最高経営責任者と最高財務責任者で構成されていると判断しました。

当社は次のように運営されています 一レポートセグメントとは、製薬、バイオテクノロジー、医療機器業界にグローバルにアウトソーシングされた開発サービスを提供することです。

収益は、会社のグローバル移転価格モデルに従って、業務が行われる場所に基づいて個々の事業体に配分されます。アイルランドでの事業による収益と収益は、当社のグローバル契約モデルとグループの移転価格モデルの関数です。

ICON Ireland（アイルランドセグメント）は、グループの発展と管理における役割、主要な知的財産と顧客関係の所有権、グループが直面するリスクの軽減における重要な役割、および会社のグローバルネットワークを維持する責任を考慮して、当社のグローバル移転価格モデルに基づくグループ起業家として活動しています。ICON Irelandは、当社の顧客契約の大半を締結しています。
21


ICON Irelandは、グループ内の他の事業体に対し、保証された費用と各地域で行うサービスの値上げに基づいて報酬を支払います。ICON Irelandと顧客へのサービスの実施に関与するICON Irelandの各事業体が、これらの会社間取引から各事業体が所有する資産、負担するリスク、および果たす機能を考慮して、適切な独立企業利益を得られるようにするために、各ICON事業体の費用と値上げ額が設定されています。コスト+マークアップポリシーは、市場に適していることを確認するために毎年見直されます。合併により買収した事業体を、このグローバルネットワークとグローバル移転価格モデルに統合することは現在も継続中です。

アイルランド以外の各地域で開示されている収益の地理的分割は、費用にこれらの事業体に帰属する収益を加えたものです。グループの残余収益は、各ICON事業体にそれぞれの会社間サービス手数料が支払われると、通常はICON Irelandが留保することになります。そのため、アイルランドでの事業からの収益と収益は、このグローバル移転価格の関数です費用とアイルランド国外で行われた活動に起因する収益を差し引いて、グループの収益をモデル化し、構成します。

2023年3月31日および2022年12月31日現在、および2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社のセグメント指標の地理的分布は次のとおりです。

a) 地域別の収益の配分は次のとおりです。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
アイルランド $511,834 $367,359 
その他のヨーロッパ414,223 456,064 
アメリカ844,404 970,629 
その他の地域208,117 107,712 
合計$1,978,578 $1,901,764 

b) 地域別の事業収入の分配は次のとおりです。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(千単位)
アイルランド *$51,327 $9,874 
その他のヨーロッパ59,766 59,509 
アメリカ88,089 60,468 
その他の地域17,607 40,488 
合計$216,789 $170,339 
* 合併により取得した無形資産に関連する償却費の全額を含みます。

c) 地域別の長期資産（不動産、設備および営業権資産）の純分配は次のとおりです。
2023年3月31日2022年12月31日
(千単位)
アイルランド$145,150 $143,025 
その他のヨーロッパ101,994 99,721 
アメリカ203,459 213,311 
その他の地域47,998 48,095 
合計$498,601 $504,152 
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17. 後続イベント

2020年7月24日、当社の子会社であるアイコン・クリニカル・リサーチ・リミテッドは、米国とEMEA地域の腫瘍専門サイトネットワークであるオンカケア・リミテッド（Oncacare）という新会社を第三者と共同で設立する契約を締結しました。会社は$を投資しました4.9取得するのに100万 49オンカケアの議決権資本に対する% 持分。2023年4月20日、当社は過半数の投資家の買収を完了しました 51オンカケアの議決権の過半数の株式資本ICONが購入に支払った対価は 51議決権の過半数の割合はドルでした5.1百万。この取引の結果、Oncacareとその子会社はICON Groupの完全子会社になりました。


23

アイコン合同会社

経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

以下の説明と分析は、本書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表と付随注記、および2022年12月31日に終了した年度の当社のフォーム20-Fに含まれる連結財務諸表とその関連注記と併せて読む必要があります。連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。

[概要]

私たちは、製薬、バイオテクノロジー、医療機器業界にグローバルにアウトソーシング開発サービスを提供するCROです。私たちは、化合物の選択から第I-IV相臨床研究まで、臨床開発プロセスのすべての段階をサポートするプログラムの戦略的開発、管理、分析を専門としています。私たちのビジョンは、業界をリードするソリューションと臨床開発においてクラス最高のパフォーマンスを提供することで、選ばれるヘルスケア・インテリジェンス・パートナーになることです。

私たちは、ほとんどの主要な治療分野でグローバルに臨床試験を実施する専門知識と能力を備え、単独で、または統合された「フルサービス」ソリューションの一部として開発サービスを提供できる運営上の柔軟性を備えた、選ばれたCROグループの1つであると考えています。2023年3月31日時点で、私たちは53か国の109の拠点で約41,150人の従業員を雇用しました。2023年3月31日に終了した3か月間で、収益の約 42.7%、46.8%、10.5% を米国、ヨーロッパ、その他の地域で得ました。

収益は、第三者の顧客との契約に基づいて得た手数料で構成されます。ほとんどの場合、契約料の一部は研究または試験の開始時に支払われ、残りの契約料は通常、特定の業績目標またはマイルストーンの達成に基づいて、研究または試用期間中に分割払いで支払われます。長期契約による収益は、発生した費用とトライアルの推定費用合計との関係に基づいて比例履行方式で計上されるか、契約の特定の状況に応じてサービス料ベースで計上されます。CRO業界では慣例ですが、私たちは臨床試験に関連して第三者の研究者と契約しています。調査員の費用やその他の特定の第三者費用は、完了に向けた進捗状況と収益の測定にかかる費用の評価に含まれます。これらの費用が顧客から払い戻される場合、完了に向けた進捗状況の評価に基づいて、時間の経過とともに認識される契約総額に含まれます。

私たちの事業の本質はプロジェクトの管理に関係しており、その大部分は1〜4年の期間があります。ある会計年度におけるプロジェクトの開始または完了は、その年の関連する顧客から得られる収益に重大な影響を与える可能性があります。さらに、私たちは通常、クライアントの一部の部門と仕事をしていますが、すべてではありませんが、そのような部門内で利用可能なプロジェクトの数とステータスの変動も、クライアントから得られる収益に年々大きな影響を与える可能性があります。

個別契約の終了または履行の遅延は、さまざまな理由で発生する可能性があります。これには、予期しないまたは望ましくない結果、医薬品が不足する生産上の問題、薬剤に対する患者の副作用、特定の試験を重視しないというクライアントの決定、または患者の登録や研究者の募集が不十分であることなどがありますが、これらに限定されません。解雇された場合、会社は通常、解雇の通知によって行われた仕事に対して支払うべきすべての金額と、研究終了に関連する特定の費用を受け取る権利があります。さらに、契約には通常、契約の範囲、性質、期間、または量に変更があった場合の再交渉の規定が含まれています。

私たちの履行不履行義務には、顧客から授与されたプロジェクトからまだ得られていない契約収益の査定が含まれます。2023年3月31日の時点で、私たちは約138億ドルの履行義務を履行していませんでした (見る注記4-売掛金、未請求収益（契約資産）、および前受収益または勘定支払い（契約負債） 詳細については)。履行義務の不履行は、履行義務の不履行に含まれるプロジェクトの中止または遅延の可能性があるため、必ずしも将来の結果を予測できるとは限らないと考えています。また、履行不履行義務をどの程度まで実現できるかについての保証はありません。

私たちはアイルランドに本拠地を置いていますが、結果は米ドルで報告しています。その結果、米国以外の事業の結果を米ドルに換算すると、米ドルとそれらの事業の通貨との間の為替レートの変動によって重大な影響を受ける可能性があります。

契約の価格を設定する通貨が、それらの契約に関連する費用が発生する通貨と異なる可能性がある場合、翻訳エクスポージャーに加えて、私たちは取引エクスポージャーの対象となります。当社の米国での事業は、収益と費用の大部分が米ドル建てであるため、このような通貨差の影響を大きく受けることはありません。しかし、米国以外では、私たちの活動は多国籍であるため、契約は通常単一通貨、ほとんどの場合米ドルまたはユーロで価格設定されますが、費用はさまざまな通貨で発生します。これは、とりわけ、どの事務所が契約のためにスタッフを配置しているか、および調査機関の所在地によって異なります。そのような契約の多くは、契約収益と費用を同じ条件でマッチングさせるため、ある程度の自然ヘッジの恩恵を受けますが
24

契約の価格が設定されている通貨以外の通貨で費用が発生する場合、それらの通貨の相対価値の変動は、当社の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。私たちは定期的に通貨エクスポージャーを見直しています。

私たちはグローバルに事業を展開しているため、実効税率は、税率の異なる地域における収益と収益の地理的分布に依存しており、今後も変わります。したがって、当社の業績は、さまざまな法域の税率の変更によって影響を受ける可能性があります。特に、さまざまな税管轄区域における当社の業績の地理的構成が変化するため、当社の実効税率は時期によって大きく異なる場合があります。

運用結果

次の表は、特定の財務データを収益に占める割合と、これらの項目の前同期と比較した変化率を示した期間を示しています。次の表に示されている傾向は、将来の結果を示すものではないかもしれません。

2023年3月31日に終了した3か月間

3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日2022年から2023年
収益のパーセンテージパーセンテージ
増加/
(減少)
収益100.0 %100.0 %4.0 %
費用と経費:
直接費用70.5 %72.5 %1.2 %
販売、一般および管理10.1 %10.3 %2.4 %
減価償却1.5 %1.4 %14.5 %
償却5.8 %6.0 %(0.1)%
トランザクションと統合関連0.6 %0.6 %(5.8)%
リストラ0.5 %0.2 %131.3 %
事業からの収入11.0 %9.0 %27.3 %

収益
3 か月が終了
3 月 31 日		変更
(千ドル)20232022$%
収益$1,978,578 $1,901,764 $76,814 4.0 %

2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の19億180万ドルに対し、7,680万ドル（4.0%）増加して19億7860万ドルになりました。2023年3月31日に終了した3か月間の収益の増加は、当社の市場全体での継続的な有機的成長によるものです。

2023年3月31日に終了した3か月間で、収益の約 42.7%、46.8%、10.5% を米国、ヨーロッパ、その他の地域で得ました。2023年3月31日に終了した3か月間で、5億7030万ドル、つまり収益の 28.8% が上位5人のお客様からのものでした。大規模製薬顧客、中堅製薬顧客、バイオテクノロジー顧客のポートフォリオ全体にわたって、新しい顧客アカウントが継続的に追加されています。

2023年3月31日に終了した3か月間のアイルランドの収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の3億6,740万ドルから5億1,180万ドルに増加しました。地域の収益は、主に会社のグローバル移転価格モデルの関数です（参照注16-事業セグメントと地理情報 詳細については)。その他のヨーロッパ地域の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の4億5,610万ドルから4億1,420万ドルに減少しました。その他の地域での収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の1億770万ドルに対し、2億810万ドルに増加しました。米国地域の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の9億7060万ドルから8億4,440万ドルに減少しました。
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直接費用

3 か月が終了
3 月 31 日
(千ドル)20232022変更
直接費用$1,395,546 $1,378,467 $17,079 
収益の%70.5 %72.5 %1.2 %

2023年3月31日に終了した3か月間の直接費は、2022年3月31日に終了した3か月間の13億7,850万ドルに対し、1,710万ドル（1.2％）増加して13億9,550万ドルになりました。直接費用は、主に、調査員やその他の償還可能な費用、報酬、関連する福利厚生、プロジェクト関連の従業員に対する株式ベースの報酬費用、およびその他の直接的なプロジェクト主導の費用で構成されます。直接費用の増加は、2023年3月31日までの期間の人員増加と人件費の増加と、その他の直接プロジェクト関連費用の増加、旅行関連費用の増加、および研究室費用の増加により生じました。2023年3月31日までの期間に、第三者調査員やその他の償還可能な費用は減少しました。収益に占める直接費用の割合の減少は、2023年3月31日に終了した3か月間の活動構成が2022年3月31日に終了した3か月間で異なることと、統合シナジーの実現を反映しています。

販売費、一般管理費

3 か月が終了
3 月 31 日
(千ドル)20232022変更
販売費、一般管理費$200,006 $195,261 $4,745 
収益の%10.1 %10.3 %2.4 %
    
2023年3月31日に終了した3か月間の販売、一般管理費は、2022年3月31日に終了した3か月間の1億9,530万ドルに対し、470万ドル（2.4％）増加して2億ドルになりました。販売費、一般管理費は、主に報酬、関連する福利厚生、およびプロジェクトに関係のない従業員に対する通常の株式ベースの報酬費用、採用支出、専門サービス費用、広告費用、および施設と情報システムに関連するすべての費用で構成されます。売上、販売、一般管理費に占める割合は、2022年3月31日に終了した3か月間の10.3％から10.1％に減少しました。販売費、一般管理費の増加は、一般諸経費の2,370万ドルの増加と為替変動の変化によるものです。これらの増加は、合併完了後も引き続き人員統合を行うため、人件費の2110万ドルの減少によって相殺されました。

減価償却と償却
3 か月が終了
3 月 31 日
(千ドル)20232022変更
減価償却$30,448 $26,603 $3,845 
収益の%1.5 %1.4 %14.5 %
償却$114,678 $114,802 $(124)
収益の%5.8 %6.0 %(0.1)%

減価償却費は、会社の継続的な成長を支えるための施設、情報システム、設備への投資を反映しています。2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,660万ドルに対し、380万ドル（14.5%）増加して3,040万ドルになりました。収益に占める減価償却費の割合は 1.5% で、2022年3月31日に終了した3か月間の1.4％から増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費の増加は、当社の減価償却資産ベースの増加と、コンピューターのハードウェアとソフトウェアに関連する追加支出によるものです。

償却費用は、企業結合により取得した無形資産の償却です。2023年3月31日に終了した3か月間の無形資産の償却額は、2022年3月31日に終了した3か月間の1億1,480万ドルに対し、10万ドル（0.1％）減少して1億1,470万ドルになりました。収益に占める償却費の割合は、2022年3月31日に終了した3か月間の6.0％に対し、5.8％に減少しました。
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合併に関連する事業再編、取引、統合関連の費用

3 か月が終了
3 月 31 日
(千ドル)20232022変更
取引および統合関連の費用$11,382 $12,085 $(703)
収益の%0.6 %0.6 %(5.8)%
リストラ費用$9,729 $4,207 $5,522 
収益の%0.5 %0.2 %131.3 %

2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は合併に関連するリストラ、取引、統合関連の費用として2,110万ドルを負担しました。この費用には、顧問費用、退職金、留保契約、および継続的な統合活動に関連する1,140万ドルの取引および統合費用が含まれます。

同社はまた、合併の発表を受けて、グローバルオフィスの設置場所を見直し、会社の要件に最も合うように拠点を最適化するためのリストラプログラムを実施しました。このプログラムの結果、2023年3月31日に終了した3か月間で970万ドルの費用が発生しました。

合併に関連して追加の統合費用が発生すると予想されます。ただし、これらの費用の時期と金額は、統合活動の実施やこれらの活動から得られる相乗効果の総額など、さまざまな要因によって異なりますが、これらに限定されません。

収入オペレーションから
3 か月が終了
3 月 31 日
(千ドル)20232022変更
事業からの収入 $216,789 $170,339 $46,450 
収益の%11.0 %9.0 %27.3 %

2023年3月31日に終了した3か月間の営業収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の1億7,030万ドルに対し、4,650万ドル（27.3%）増加して2億1,680万ドルになりました。収益に占める営業収益の割合は、2022年3月31日に終了した3か月間の収益の 9.0% に対し、11.0% に増加しました。

アイルランドでの事業からの収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の990万ドルから5,130万ドルに増加しました。

その他のヨーロッパ地域では、営業収益は2022年3月31日に終了した3か月間の5,950万ドルから5,980万ドルに増加しました。収益に占めるその他のヨーロッパ地域の事業収益の割合は、2022年3月31日に終了した期間の13.0％に対し、14.4％に増加しました。

米国地域では、営業収益は2022年3月31日に終了した期間の6,050万ドルから2,760万ドル増加して8,810万ドルになりました。収益に占める米国地域の事業収益の割合は、2022年3月31日に終了した期間の6.2％から10.4％に増加しました。
    
その他の地域では、営業収益は2022年3月31日に終了した3か月間の4,050万ドルから2,290万ドル減少して1,760万ドルになりました。収益に占めるその他の地域の事業収益の割合は、2022年3月31日に終了した期間の37.6％から8.5％に減少しました。









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利息収入と費用

3 か月が終了
3 月 31 日		変更
(千ドル)20232022$%
利息収入$1,072 $127 $945 744.1 %
支払利息$(86,551)$(44,425)$(42,126)94.8 %

2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2022年3月31日に終了した3か月間の4,440万ドルから8,660万ドルに増加しました。この期間の増加は、合併に伴う資金調達費用の影響と未払いの借入金の平均総額、および年間の金利上昇の影響を反映しています。2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、2022年3月31日に終了した3か月間の10万ドルから110万ドルに増加しました。

所得税費用

3 か月が終了
3 月 31 日		変更
(千ドル)20232022
所得税費用$14,273 $13,286 $987 
実効所得税率 10.9 %10.5 %7.4 %

所得税引当金は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,330万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の請求額は1,430万ドルに増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、2022年3月31日に終了した3か月間の10.5％に対し、10.9％でした。

会社の実効税率は、主に事業を展開する地域における税引前利益の分配によって決まります。

流動性と資本資源

CRO業界は一般的に資本集約的ではありません。グループの主な営業資金は、給与、オフィス賃料、旅費、調査員への支払いです。投資活動には、主に施設や情報システムの強化のための設備投資、短期投資や買収の売買が反映されます。財務活動は、主に会社の対外債務の返済を反映しています。

私たちの臨床研究開発契約は通常、いくつかの変動要素を含む固定価格で、期間は数週間から数年までさまざまです。契約による収益は、通常、発生した時間と推定契約期間の合計との関係、またはサービス料ベースの収入として認識されます。契約によるキャッシュフローは通常、契約締結時の頭金で、その残高は契約期間中、場合によっては特定のマイルストーンの達成時に分割払いで支払われます。したがって、現金の領収書は、発生した費用や契約で計上される収益とは一致しません。

現金および現金同等物と純借入金
残高 2022年12月31日(描き下ろし)返済ネットキャッシュ
流入/
(流出)		その他、非
現金
調整		の効果
交換
レート		2023年3月31日のバランス
ドル (千単位)
現金および現金同等物288,768 — — (9,606)— 718 279,880 
売却可能な投資1,713 — — (60)— — 1,653 
シニア担保クレジットファシリティとシニア担保付ノート(4,654,187)(180,000)350,000 — (4,497)— (4,488,684)
(4,363,706)(180,000)350,000 (9,666)(4,497)718 (4,207,151)

2023年3月31日時点の当社の現金および短期投資残高は2億8,150万ドルでしたが、2022年12月31日時点の現金および短期投資残高は2億9050万ドルでした。

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合併契約の締結と併せて、2021年7月1日、ICONは55億1500万ドルのシニア担保付きタームローンファシリティと、当初の元本総額3億ドルのシニア担保リボルビングローンファシリティ（「シニア担保クレジットファシリティ」）を提供するクレジット契約を締結しました。シニア担保タームローンファシリティは2028年7月に満期になり、リボルビングローンファシリティは2026年7月に満期を迎えます。2023年3月31日の時点で、リボルビング・ローン・ファシリティの未払い額は8,000万ドルでした。

2023年3月31日、当社はシニア担保タームローンファシリティの2億5,000万ドルを返済し、四半期ごとに7,530万ドルの利息を支払いました。この返済の結果、以前に資産計上されていた220万ドルの手数料に関連する追加料金が発生しました。

シニア担保クレジットファシリティに加えて、2021年7月1日、当社の子会社は、2026年までに発行されるシニア担保付社債2.875％の元本総額5億ドルを私募で発行しました。優先担保付債券は2026年7月15日に満期を迎えます。

キャッシュフロー

営業活動による純現金

2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供される純現金は2億2,690万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供される純現金は5,140万ドル減少して1億7,550万ドルになりました。営業活動による純現金が5,140万ドル減少したのは、その他の資産と負債の変動による1億5,220万ドルで、運転資本の変動により7,710万ドルの相殺されました。

運転資本の変動は、主に売掛金の5,780万ドルの増加によるもので、未請求収益が3,710万ドル減少し、前受収益が9,780万ドル増加したことで相殺されます。これらの変化は、臨床試験における収益認識と請求のタイミングの違いによるものです。2023年3月31日時点での未払収益日数は54日でしたが、2022年12月31日時点では54日間、2022年3月31日時点では35日でした。運転資金から生み出される現金と未払いの収益は、とりわけ、研究期間または試用期間中の契約上のマイルストーンのスケジュール、期間中の特定のマイルストーンの達成、第三者からの補てん可能な費用の請求書の受領時期、および顧客からの現金受領のタイミングによって、プラスまたはマイナスの影響を受ける可能性があります。契約料は通常、特定の業績目標または「マイルストーン」（対象となる患者の登録率、開始した臨床試験施設、症例報告フォームの記入など）の達成に基づいて分割払いで支払われます。このようなマイルストーンは個々の契約の条件に固有ですが、契約上の収益は契約上の義務の履行として認識されます。ある期間中の未払いの収益の日数が減少すると、会社への現金流入につながり、収益未払いの日数が増えると現金流出につながります。

投資活動に使用された純現金

2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は2,800万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は1,950万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に施設とITインフラへの投資に関連する資本支出の2,670万ドル、長期株式への投資に関連する140万ドルの現金流出に関連していました。

財務活動に使用された純現金

2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は1億5,710万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は3億9,250万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は1億8,000万ドルの外部資金を返済しました。これは、当社が株式オプションの行使により受領した1,290万ドルで相殺されました。

純現金流出額

これらのキャッシュフローの結果、現金および現金同等物は、2022年3月31日に終了した3か月間の1億9,310万ドルの減少に対し、2023年3月31日に終了した3か月間で890万ドル減少しました。


法的手続き

私たちは、係争中の重要な法的手続きの当事者ではありません。また、当社の財政状態や経営成績に悪影響を及ぼす可能性のある訴訟はないと予想しています。しかし、時々、私たちは通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟や法的手続きに巻き込まれることがあります。訴訟には本質的に不確実性があり、これらの問題やその他の事項で不利な結果が時折発生し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。

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将来の見通しに関する記述

ここに含まれる特定の記述は、特に「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」というキャプションの下での記述は、将来の見通しに関する記述です。歴史的事実の記述以外のすべての記述は将来の見通しに関するものです。将来の見通しに関する記述の例としては、業界の見通し、将来の事業、将来の業績または財務状態、買収した事業を既存の事業に統合する能力、経営戦略、および当社の競争力に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。将来の見通しに関する記述の多くは、「かもしれない」、「する」、「できる」、「期待する」、「目標」、「予想する」、「信じる」、「見積もり」、「意図」、「計画」、「予測」、「求めている」、「潜在的」、「機会」などの表現や否定的な表現で識別できますそのような表現。ただし、将来の見通しに関する記述のすべてにこれらの言葉が含まれているわけではありません。これらの記述は、現在の経済状況や業界状況など、経営陣の現在の期待と現在入手可能な情報に基づいています。実際の結果は、会社の事業に関連するリスクや不確実性により、将来の見通しに関する記述で述べられているまたは暗示されているものと大きく異なる場合があります。将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではありません。そのような リスクと不確実性には、製薬業界と特定の顧客への依存、プロジェクトを定期的に獲得し、それを効率的かつ正確に実行する必要性、急成長によってもたらされる課題、「COVID-19」と特定された新型コロナウイルスが当社の業績に及ぼす継続的な影響に関する期待、PRAの統合、競争、および業界の継続的な統合に関連する課題、特定の主要幹部への依存が含まれますが、これらに限定されません。規制の変更環境やその他の要因。将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられており、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を一切負いません。会社が直面しているリスクと不確実性については、2022年3月1日に提出されたフォーム20-Fも参照してください。


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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、自身に代わってこの報告書に署名させました。

アイコン合同会社
/s/ブレンダン・ブレナン 
日付:2023年4月28日ブレンダン・ブレナン
最高財務責任者
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