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ヌードルとその他のメンバー2023-01-012023-04-010000055067K: ヌードルとその他のメンバー2022-01-022022-04-02 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
第13条または第15条 (d) に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法の
(マークワン)
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| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年4月1日
または
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| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 1-4171
ケロッグ社
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| 設立状況— | デラウェア州 | | IRS 雇用者識別番号 | 38-0710690 |
ワン・ケロッグ・スクエア, 私書箱 3599, バトルクリーク, MI49016-3599
登録者の電話番号: 269-961-2000
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.25ドル | K | ニューヨーク証券取引所 |
| 2024年満期シニアノート 1.000% | K 24 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2025年満期シニアノート 1.250% | K 25 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2029年満期シニアノート 0.500% | K 29 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☒いいえ☐
登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい☐いいえ☒
2023年4月1日現在の発行済普通株式 — 342,758,421シェア
ケロッグ社
インデックス
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| | ページ |
| パートI — 財務情報 | |
| アイテム1: | |
| 財務諸表 | |
| 連結貸借対照表 — 2023年4月1日および2022年12月31日 | 3 |
| 連結損益計算書 — 2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期 | 4 |
| 連結包括利益計算書 — 2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期 | 5 |
| 連結株主資本計算書 — 2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期 | 6 |
| 連結キャッシュフロー計算書 — 2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期 | 7 |
| 連結財務諸表に関する注記 | 8 |
| アイテム2: | |
| 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 20 |
| アイテム3: | |
| 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
| アイテム4: | |
| 統制と手続き | 34 |
| パートII — その他の情報 | |
| アイテム1A: | |
| リスク要因 | 35 |
| アイテム2: | |
| 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 35 |
| アイテム6: | |
| 展示品 | 36 |
| 署名 | 37 |
| 展示物索引 | 38 |
パート I — 財務情報
アイテム1。財務諸表。
ケロッグ社と子会社
連結貸借対照表
(百万、一株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | |
| 4月1日、
2023 | 12月31日
2022 |
| 流動資産 | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 347 | | $ | 299 | |
| 売掛金、純額 | 1,820 | | 1,736 | |
| インベントリ | 1,801 | | 1,768 | |
| その他の流動資産 | 356 | | 383 | |
| 流動資産合計 | 4,324 | | 4,186 | |
| プロパティ、純額 | 3,786 | | 3,789 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 611 | | 617 | |
| グッドウィル | 5,690 | | 5,686 | |
| その他の無形資産、純額 | 2,297 | | 2,296 | |
| 非連結事業体への投資 | 434 | | 432 | |
| その他の資産 | 1,488 | | 1,490 | |
| 総資産 | $ | 18,630 | | $ | 18,496 | |
| 流動負債 | | |
| 長期債務の現在の満期 | $ | 567 | | $ | 780 | |
| 支払手形 | 471 | | 467 | |
| 買掛金 | 2,900 | | 2,973 | |
| 現在のオペレーティングリース負債 | 113 | | 121 | |
| 未収の広告とプロモーション | 813 | | 766 | |
| 未払給与と賃金 | 214 | | 370 | |
| その他の流動負債 | 923 | | 872 | |
| 流動負債合計 | 6,001 | | 6,349 | |
| 長期債務 | 5,759 | | 5,317 | |
| オペレーティングリース負債 | 477 | | 486 | |
| 繰延所得税 | 728 | | 760 | |
| 年金負債 | 711 | | 709 | |
| その他の負債 | 475 | | 500 | |
| コミットメントと不測の事態 | | |
| エクイティ | | |
普通株式、$.25額面価格 | 105 | | 105 | |
| 額面を超える資本 | 1,033 | | 1,068 | |
| 利益剰余金 | 9,293 | | 9,197 | |
| 自己株式（原価） | (4,666) | | (4,721) | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (1,713) | | (1,708) | |
| ケロッグ社の株式総額 | 4,052 | | 3,941 | |
| 非支配持分 | 427 | | 434 | |
| 総資本 | 4,479 | | 4,375 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 18,630 | | $ | 18,496 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケロッグ社と子会社
連結損益計算書
(百万、一株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | | |
| (未監査) | 4月1日、
2023 | 4月2日
2022 | | | |
| 純売上高 | $ | 4,053 | | $ | 3,672 | | | | |
| 売上原価 | 2,843 | | 2,513 | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 770 | | 642 | | | | |
| 営業利益 | 440 | | 517 | | | | |
| 支払利息 | 80 | | 56 | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | 26 | | 74 | | | | |
| 税引前利益 | 386 | | 535 | | | | |
| 所得税 | 86 | | 112 | | | | |
| 非連結事業体からの収益（損失） | 2 | | 1 | | | | |
| 当期純利益 | 302 | | 424 | | | | |
| 非支配株主に帰属する純利益（損失） | 4 | | 2 | | | | |
| ケロッグ社に帰属する純利益 | $ | 298 | | $ | 422 | | | | |
| 一株当たりの金額: | | | | | |
| 基本収益 | $ | 0.87 | | $ | 1.24 | | | | |
| 希薄化後の収益 | $ | 0.86 | | $ | 1.23 | | | | |
| | | | | |
| 平均発行済株式数: | | | | | |
| ベーシック | 342 | | 340 | | | | |
| 希釈 | 345 | | 342 | | | | |
| 期末の実際の発行済株式数 | 343 | | 338 | | | | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケロッグ社と子会社
連結包括利益計算書
(百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期終了 | | |
| 2023年4月1日 | | |
| (未監査) | 税引前
量 | 税金 (費用)
恩恵 | 税引き後
量 | | | | |
| 当期純利益 | | | $ | 302 | | | | | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | |
| 期間中の外貨換算調整 | $ | 42 | | $ | 3 | | 45 | | | | | |
| 純投資ヘッジ: | | | | | | | |
| 純投資は利益（損失）をヘッジします | (57) | | 15 | | (42) | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの純繰延利益（損失） | (18) | | 5 | | (13) | | | | | |
| 純利益への再分類 | 3 | | (1) | | 2 | | | | | |
| 退職後および雇用後の給付： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純利益への再分類： | | | | | | | |
| ネットエクスペリエンス（利益）の損失 | (1) | | — | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券: | | | | | | | |
| 含みなし利益 (損失) | 1 | | — | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | $ | (30) | | $ | 22 | | $ | (8) | | | | | |
| 包括利益 | | | $ | 294 | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純利益 | | | 4 | | | | | |
| 非支配持分に起因するその他の包括利益（損失） | | | (3) | | | | | |
| ケロッグ社に帰属する包括利益 | | | $ | 293 | | | | | |
| | | | | | | |
| 四半期終了 | | |
| | 2022年4月2日 | | |
| (未監査) | 税引前
量 | 税金 (費用)
恩恵 | 税引き後
量 | | | | |
| 当期純利益 | | | $ | 424 | | | | | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | |
| 期間中の外貨換算調整 | $ | (17) | | $ | 1 | | (16) | | | | | |
| 純投資ヘッジ: | | | | | | | |
| 純投資は利益（損失）をヘッジします | 101 | | (27) | | 74 | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの純繰延利益（損失） | 77 | | (20) | | 57 | | | | | |
| 純利益への再分類 | 4 | | (1) | | 3 | | | | | |
| 退職後および雇用後の給付： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純利益への再分類： | | | | | | | |
| ネットエクスペリエンス（利益）の損失 | (1) | | — | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券: | | | | | | | |
| 含み損益 (損失) | (3) | | — | | (3) | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | $ | 161 | | $ | (47) | | $ | 114 | | | | | |
| 包括利益 | | | $ | 538 | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純利益 | | | 2 | | | | | |
| 非支配持分に起因するその他の包括利益（損失） | | | 4 | | | | | |
| ケロッグ社に帰属する包括利益 | | | $ | 532 | | | | | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケロッグ社と子会社
連結株主資本計算書
(百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した四半期 |
| | 共通 株式 | 資本金
超過の
額面価格 | 保持
収益 | 財務省 株式 | 累積
その他
包括的
収入 (損失) | トータル・ケロッグ
会社
公平 | 非制御
興味 | 合計
公平 |
| (未監査) | シェア | 量 | シェア | 量 |
| 残高、2022年12月31日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,068 | | $ | 9,197 | | 79 | | $ | (4,721) | | $ | (1,708) | | $ | 3,941 | | $ | 434 | | $ | 4,375 | |
| | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | | | 298 | | | | | 298 | | 4 | | 302 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
配当金の申告額 ($)0.591株あたり) | | | | (202) | | | | | (202) | | | (202) | |
| 非支配持分への配分 | | | | | | | | — | | (8) | | (8) | |
| その他の包括利益 (損失) | | | | | | | (5) | | (5) | | (3) | | (8) | |
| | | | | | | | | | |
| 株式報酬 | | | 22 | | | | | | 22 | | | 22 | |
| 行使されたストックオプション、その他の株式報奨の発行、その他 | | | (57) | | — | | (1) | | 55 | | | (2) | | | (2) | |
| バランス、2023年4月1日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,033 | | $ | 9,293 | | 78 | | $ | (4,666) | | $ | (1,713) | | $ | 4,052 | | $ | 427 | | $ | 4,479 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月2日に終了した四半期 |
| | 共通 株式 | 資本金
超過の
額面価格 | 保持
収益 | 財務省 株式 | 累積
その他
包括的
収入 (損失) | トータル・ケロッグ
会社
公平 | 非制御
興味 | 合計
公平 |
| (未監査) | シェア | 量 | シェア | 量 |
| 残高、2022年1月1日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,023 | | $ | 9,028 | | 80 | | $ | (4,715) | | $ | (1,721) | | $ | 3,720 | | $ | 495 | | $ | 4,215 | |
| 普通株式買戻し | | | | | 5 | | (300) | | | (300) | | | (300) | |
| 当期純利益 | | | | 422 | | | | | 422 | | 2 | | 424 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
配当金の申告額 ($)0.581株あたり) | | | | (197) | | | | | (197) | | | (197) | |
| 非支配持分への配分 | | | | | | | | — | | (1) | | (1) | |
| その他の包括利益 (損失) | | | | | | | 110 | | 110 | | 4 | | 114 | |
| | | | | | | | | | |
| 株式報酬 | | | 16 | | | | | | 16 | | | 16 | |
| 行使されたストックオプション、その他の株式報奨の発行、その他 | | | (46) | | 1 | | (2) | | 69 | | | 24 | | | 24 | |
| バランス、2022年4月2日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 993 | | $ | 9,254 | | 83 | | $ | (4,946) | | $ | (1,611) | | $ | 3,795 | | $ | 500 | | $ | 4,295 | |
| | | | | | | | | | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケロッグ社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万)
| | | | | | | | |
| | 四半期終了しました |
| (未監査) | 4月1日、
2023 | 4月2日
2022 |
| 営業活動 | | |
| 当期純利益 | $ | 302 | | $ | 424 | |
| 純利益と営業キャッシュフローを調整するための調整： | | |
| 減価償却と償却 | 116 | | 119 | |
| 退職後の給付制度の費用 (給付) | (15) | | (73) | |
| 繰延所得税 | (6) | | 42 | |
| 株式報酬 | 22 | | 16 | |
| | |
| | |
| その他 | (10) | | 28 | |
| 退職後の給付制度の拠出金 | (5) | | (7) | |
| 買収を差し引いた営業資産および負債の変動： | | |
| 売掛金 | (110) | | (184) | |
| インベントリ | (27) | | (160) | |
| 買掛金 | 9 | | 207 | |
| その他すべての流動資産と負債 | — | | (85) | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 276 | | 327 | |
| 投資活動 | | |
| プロパティへの追加 | (203) | | (138) | |
| 受取手形の発行 | (5) | | — | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 売却可能な有価証券の購入 | (5) | | (2) | |
| 売却可能な有価証券の売却 | 5 | | 1 | |
| 純投資ヘッジの決済 | 17 | | 37 | |
| デリバティブで支払われた担保 | (15) | | (13) | |
| その他 | 1 | | 3 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | (205) | | (112) | |
| 資金調達活動 | | |
| 支払手形の純発行額（減額） | 3 | | 313 | |
| 長期債務の発行 | 401 | | — | |
| 長期債務の削減 | (216) | | (25) | |
| | |
| 普通株式の純発行数 | 19 | | 40 | |
| 普通株式買戻し | — | | (300) | |
| 現金配当 | (202) | | (197) | |
| | |
| その他 | (38) | | (2) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | (33) | | (171) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 10 | | (17) | |
| 現金および現金同等物の増加（減少） | 48 | | 27 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 299 | | 286 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 347 | | $ | 313 | |
| | |
| 非現金投資活動の補足的なキャッシュフロー開示： | | |
| 買掛金に含まれる資産への追加 | $ | 105 | | $ | 90 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
連結財務諸表に関する注記
2023年4月1日に終了した四半期について（未監査）
ノート 1 会計方針
プレゼンテーションの基礎
このレポートに含まれるケロッグ社（当社）の未監査の中間財務情報は、すべての調整を反映しています。これらはすべて、提示された期間の経営成績、包括利益、財政状態、資本、キャッシュフローを公正に記述するために必要であると経営陣が考える調整はすべて通常かつ定期的に行われます。この中間情報は、Form 10-Kの当社の2022年年次報告書の財務諸表および付随する脚注と併せて読む必要があります。
2022年12月31日時点の要約貸借対照表情報は、監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国で一般に認められている会計原則で要求されるすべての開示を含んでいるわけではありません。2023年4月1日に終了した四半期の経営成績は、必ずしも他の中間期または通年に予想される業績を示すものではありません。
買掛金-サプライヤーファイナンスプログラム
当社は、サプライヤーがサプライヤーファイナンスプログラムに参加しているかどうかにかかわらず、サプライヤーと市場ベースの競争条件を定めています。通常、次のような内容です。 0に 150日数はそれぞれの業界や地域によって異なります。
当社は、参加サプライヤーが当社からの支払い債務を監視し、選ばれた場合は指定された第三者金融機関に売却できるようにする買掛金追跡システムを提供する契約を第三者と締結しています。参加サプライヤーは、独自の裁量により、予定された期日より前に、当社の1つ以上の支払い義務を割引価格で参加金融機関に売却することを申し出ることができます。当社は、これらのサプライヤーの売掛金の売却に経済的利益はなく、これらのサービスに関して金融機関と直接的な金銭的関係もありません。支払期日や支払い予定日など、サプライヤーに対する当社の義務は、契約に基づく金額の売却に関するサプライヤーの決定による影響を受けません。ただし、サプライヤーから支払われるべき残高を支払い義務と相殺する当社の権利は、サプライヤーが売却した支払い義務に関する契約によって制限されます。会社によるこれらの債務の支払いは、連結キャッシュフロー計算書の営業活動に使用された現金に含まれます。2023年4月1日現在、ドル1.1会社の未払いの支払債務のうち数十億個が買掛金追跡システムに登録されていました。2022年12月31日現在、$1.1会社の未払いの支払債務のうち数十億個が買掛金追跡システムに登録されていました。
その期間に採用された会計基準
サプライヤーファイナンスプログラム:サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示。 2022年9月、FASBはサプライヤーファイナンスプログラムの開示を改善するためにASUを発行しました。具体的には、ASUは、サプライヤーファイナンスプログラムの主要条件の開示と関連する義務のロールフォワードを義務付けています。このASUの改正は、サプライヤー財務プログラムの対象となる義務の認識、測定、または財務諸表の表示には影響しません。ASUは、2022年12月15日以降に開始する会計年度とその年度内の中間期間に有効です。ただし、ロールフォワード情報の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期採用は許可されています。当社はこれまで、サプライヤー財務プログラムに確認された未払いの買掛金債務の性質と金額に関する情報を、財務諸表の会計方針ノートに記載してきました。当社は2023年の第1四半期にASUを採用し、2024年の第1四半期にロールフォワード情報を含める予定です。
ノート 2 分離取引の提案
2022年に、当社は北米の穀物事業を非課税のスピンオフにより分離し、2023年の第4四半期に取引を完了する意向を発表しました。その結果、独立した2つの公開会社を設立し、それぞれが独立した可能性を最大限に引き出すためのより良い立場にあります。
この取引は、ケロッグの取締役会による審査と最終承認、取引の非課税性に関する内国歳入庁の判決と関連する税務意見の受領、米国証券取引委員会への適切な提出の有効性、および新しい独立会社の監査済み財務の完了など、慣習的な条件が満たされた後に行われます。 北米の穀物取引が予定どおりに完了するか、まったく完了するか、または分離条件が変更されないことを保証することはできません。
当社は、ドルの分離案に関連して税引前費用を負担しました512023年4月1日に終了した四半期の、百万ドルを含みます4100万ドルの売上原価とドル47100万のSGA費用。これらの費用は、主に法律費用とコンサルティング費用に関するものでした。
ノート 3 売掛金の売却
当社には、早期支払い割引の廃止と引き換えに、特定の顧客グループが支払い期間を延長できるプログラム（契約延長プログラム）があります。
当社には、下記の2つの売掛金売買契約（収益化プログラム）を締結しています。これらは、延長期間プログラムが会社の売掛金残高と運転資金全体の効果的な管理に不可欠な未払い日数（DSO）指標に与える影響を直接相殺することを目的としています。収益化プログラムは、特定の取引口座の売掛金請求書を第三者の金融機関にリボルビングベースで販売します。これらの契約に基づく送金は売掛金の売上として計上されるため、売掛金は連結貸借対照表から消滅します。収益化プログラムでは、いずれかの当事者が解約するまで、特定の売掛金をリボルビングベースで継続して売却します。ただし、いつでも売却できる売掛金の最大額は約ドルです945百万。2023年に、当社は契約を修正し、以前の売掛金の最大販売限度額を約$から引き上げました。9202022年12月31日現在、百万です。
当社は、売却した売掛金に持分を留保していませんが、売却した売掛金の回収および管理責任は会社が負っています。当社は、2023年4月1日および2022年12月31日現在、これらのサービス契約のサービス資産または負債を一切記録していません。これらのサービス契約の公正価値と獲得した手数料は財務諸表にとって重要ではなかったためです。
売掛金の売却額 (ドル)911百万と $8652023年4月1日および2022年12月31日の時点で、これらの契約に基づく未払いの残高はそれぞれ100万件でした。これらの売掛金の売却による収益は、売却期間中の連結キャッシュフロー計算書の営業活動による現金に含まれます。売掛金の売却による記録された純損失はドルでした12百万と $22023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期における百万円, 。記録された損失は、その他の収益と費用、純額（OIE）に含まれています。
他のプログラム
さらに、当社の特定の外国子会社は、特定の顧客の売掛金請求書を金融機関に償還することがあります。これらの取引は売掛金の売上として計上されるため、売掛金は連結貸借対照表から消滅します。売掛金の売却額 (ドル)28百万と $312023年4月1日と2022年12月31日の時点で、これらのプログラムの未払い残高はそれぞれ100万件でした。これらの売掛金の売却による収益は、売却期間中の連結キャッシュフロー計算書の営業活動による現金に含まれます。これらの売掛金の売却で記録された純損失はOIEに含まれており、重要ではありません。
ノート 4 売却
ロシア
2022年12月、当社は、いくつかの地方自治体の規制当局の承認を待つ間、ロシア事業を第三者に売却する契約を締結しました。この事業は当社のヨーロッパの報告セグメントの一部です。保留中の売却には、ロシアにおける当社の事業全体が含まれ、市場からの完全な撤退となります。当社はロシア事業を売却する最終契約を締結しましたが、必要な規制当局の承認を得ることや、売却を完了するためのその他の契約条件が満たされるか、承認されるという保証はありません。
2023年4月1日現在、保留中の売却は売却保留会計の基準を満たしていませんでした。これは、取引を完了するために必要となる規制当局の承認の進展に伴う不確実性のためです。承認されれば、
当社は、過去の外貨換算調整（CTA）の発表により、取引に損失を被ると予想しています。ロシア事業に関連する資産の正味簿価はドルでした70100万ドル。これは保有および使用ベースで回収可能になると予想され、過去のCTA損失は米ドルでした95百万。資産の純価値とCTAの損失を合わせると、 12023年4月1日現在の会社総資産に占める割合。ロシアでのケロッグ事業は、およそ 1ケロッグ社の連結純売上高の％。
ノート 5 エクイティ
一株当たり利益
1株あたりの基本利益は、純利益をその期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って決定されます。希薄化後の1株当たり利益も同様に決定されますが、希薄化可能な普通株式がすべて発行されていれば発行されていたであろう追加普通株式の数を含むように分母が増える点が異なります。希薄化対象となる普通株式は、主に会社が発行する従業員用ストックオプション、制限付株式ユニット、および特定の偶発的に発行可能なパフォーマンス株式で構成されます。だいたいありました 4百万と 82023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期の計算からそれぞれ100万株の希薄化防止潜在普通株式が除外されました。2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期の1株当たり基本利益および希薄化後1株当たり利益については、連結損益計算書を参照してください。
株式買戻し
2022年12月、取締役会は最大$までの買戻の承認を承認しました1.52025年12月までに10億株の普通株式を保有します。2023年4月1日に終了した四半期に、当社は普通株式を買い戻しませんでした. D2022年4月2日に終了した四半期に、当社はおよそ買い戻しました 5普通株式100万株、総額は300百万。
包括利益
包括利益には、純利益と、株主による投資または株主への分配によるものを除き、期間中のその他のすべての資本変動が含まれます。その他の包括利益には、外貨換算調整、その他の包括利益（AOCI）から再分類された時点で損益計算書内の支払利息に記録されるキャッシュフローヘッジに関連する公正価値調整、従業員給付制度に関連する純経験利益（損失）、以前のサービスクレジット（費用）の調整、およびその他の収益（費用）に記録される売却可能有価証券の未実現（利益）損失の調整が含まれます。損益計算書内で、AOCIからの再分類。これらの項目に関連する税効果は、AOCIからの再分類時に、損益計算書内の所得税費用に記録されます。
2023年4月1日および2022年12月31日時点のその他の包括利益（損失）（税引後）の累計は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| (百万) | 4月1日、
2023 | 12月31日
2022 |
| 外貨換算調整 | $ | (2,063) | | $ | (2,111) | |
| 純投資は利益（損失）をヘッジします | 240 | | 282 | |
| キャッシュフローヘッジ — 純繰延利益 (損失) | 139 | | 150 | |
| 退職後および雇用後の給付： | | |
| ネットエクスペリエンスの増加 (損失) | 1 | | 2 | |
| 以前のサービスクレジット (費用) | (27) | | (27) | |
| 売却可能な有価証券未実現純利益（損失） | (3) | | (4) | |
| その他の包括利益（損失）の累計合計 | $ | (1,713) | | $ | (1,708) | |
ノート 6 長期債務
2023年の第1四半期に、当社はドルを発行しました40010年分の100万 5.25% 2033年までに支払われる手形の割合。その結果、割引後の純収益と引受手数料は$になります396百万。これらの手形からの収益は、募集関連の手数料や経費の支払い、金額の返済など、一般的な企業目的に使用されました210百万 2.75% 2023年3月1日に満期を迎えた紙幣と、コマーシャルペーパーの借入の一部を返済します。注記には、当社とその制限対象子会社（定義どおり）が特定の先取特権を取得したり、特定の売却およびリースバック取引を締結したりすることを制限する慣習的な契約、および支配条項の変更が含まれています。
債務発行に関連して、当社は、想定額が合計$の先物金利スワップ取引を終了しました。400百万、その結果、$の利益が得られます472023年の第1四半期には100万ドルでした。これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジとして計上されました。純利益の合計は91前期に実現したものを含め、100万ドルはその他の包括利益の累積に計上されており、債券の期間中に支払利息に償却されます。発行割引とヘッジ決済を反映した債券の実効金利は 3.062023年4月1日時点の％。
ノート 7 従業員福利厚生
当社は、従業員にさまざまな福利厚生を提供するために、米国および外国の多数の年金制度のほか、退職後および雇用後の年金以外のプランを後援しています。これらの計画は、Form 10-Kの当社の2022年年次報告書に含まれる連結財務諸表の脚注に記載されています。提示された期間の会社給付制度（収入）費用の構成要素は、以下の表に含まれています。サービス費用を除くと、これらの金額は連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に含まれます。
年金
| | | | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | | |
| (百万) | 2023年4月1日 | 2022年4月2日 | | | |
| サービスコスト | $ | 6 | | $ | 9 | | | | |
| 利息費用 | 44 | | 29 | | | | |
| 計画資産の期待収益率 | (53) | | (71) | | | | |
| 認識されなかった以前のサービス費用の償却 | 2 | | 2 | | | | |
| 認識純利益 | — | | (21) | | | | |
| 年金収入総額 | $ | (1) | | $ | (52) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
退職後のその他の年金以外
| | | | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | | |
| (百万) | 2023年4月1日 | 2022年4月2日 | | | |
| サービスコスト | $ | 2 | | $ | 3 | | | | |
| 利息費用 | 10 | | 6 | | | | |
| 計画資産の期待収益率 | (24) | | (28) | | | | |
| 認識されなかった以前のサービス費用の償却 | (2) | | (2) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 退職給付後の総収入は | $ | (14) | | $ | (21) | | | | |
雇用後のお仕事は
| | | | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | | |
| (百万) | 2023年4月1日 | 2022年4月2日 | | | |
| サービスコスト | $ | 1 | | $ | 1 | | | | |
| | | | | |
| ネットエクスペリエンスの向上が認められました | (1) | | (1) | | | | |
| 雇用後の費用の総額 | $ | — | | $ | — | | | | |
2022年4月2日に終了した四半期について、当社はドルの利益を計上しました21100万ドルは、米国の2つの年金制度の再評価に関連しています。これらの再測定はサービス費用と利息費用を超える分配金で、その結果決済会計処理が行われた分配金計画。再測定が認められたのは、主に、前回の再測定日と比較して割引率が上昇したことによるもので、計画資産の収益率が予想を下回ったことで一部相殺されました。
従業員福利厚生制度への会社の拠出金の要約は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 年金 | 退職後の非年金 | 合計 |
| 四半期終了: | | | |
| 2023年4月1日 | $ | — | | $ | 5 | | $ | 5 | |
| 2022年4月2日 | $ | 1 | | $ | 6 | | $ | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 通年: | | | |
| 2023会計年度（予測） | $ | 5 | | $ | 21 | | $ | 26 | |
| 2022年度の会計年度（実績） | $ | 3 | | $ | 20 | | $ | 23 | |
プランの資金調達戦略は、税控除の可能性、市況、競合する投資代替案に関する経営陣の評価に応じて変更される場合があります。
ノート 8 所得税
2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期の連結実効税率だった 22% と 21それぞれ%。
2023年4月1日現在、会社の分類はd $21100万ルピー税制上の優遇措置は現在の正味納税義務として認められています。今後12か月間に認識されない税制上の優遇措置が合理的に変更される可能性があると経営陣の見積もりでは、1年以内に決済されると予想される現在の負債を概算して算出していますたぶん $3百万オンスf. 主に進行中の会社間移転価格活動に関連する追加が予定されています。経営陣は現在、この見積もりに大幅な追加支払い、見越額、またはその他の重大な偏差が生じる可能性のある検討中の問題を認識していません。
2023年4月1日現在の、当社の未認識税制上の優遇措置総額 w$ として37百万。この残高のうち、$30100万ドルとは、仮に計上されれば、将来の会社の実効所得税率に影響する金額です。
税関連の利息の発生残高は約$でした92023年4月1日時点では百万です。
ノート 9 デリバティブ商品と公正価値の測定
当社は、継続的な事業運営の一環として存在する金利、外貨為替レート、商品価格の変動など、特定の市場リスクにさらされています。経営陣は、これらのリスクを管理するために、必要に応じて、先物、オプション、スワップなどのデリバティブおよび非デリバティブ金融商品や商品商品を使用しています。ヘッジとして使用される商品は、ヘッジされるエクスポージャーに関連するリスクを軽減する上で効果的でなければなりません。
当社は、デリバティブと非デリバティブのヘッジ手段をキャッシュフローヘッジ、公正価値ヘッジ、純投資ヘッジとして指定し、その他の契約を使用して、金利、外貨、コモディティのボラティリティを低減しています。方針として、当社は取引や投機的ヘッジ取引を行いません。
デリバティブ商品は、商品の契約満期または契約満期が1年を超えるデリバティブ商品の基礎となるキャッシュフローのタイミングに基づいて、連結貸借対照表に分類されます。デリバティブ商品に関連する担保は、相手方の担保が資産または負債のどちらにあるかに応じて、連結貸借対照表ではその他の資産またはその他の流動負債に分類されます。上場商品に関連する証拠金預金は、連結貸借対照表の純売掛金に記録されます。連結キャッシュフロー計算書では、デリバティブ商品に関連するキャッシュフローは、基礎となるヘッジ項目の性質に従って分類されています。上場商品の担保および証拠金預金に関連するキャッシュフローは、担保口座が資産ポジションにある場合は投資キャッシュフロー、担保口座が負債ポジションにある場合は資金調達キャッシュフローに分類されます。
2023年4月1日および2022年12月31日現在の当社のデリバティブ商品の想定金額の合計は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| (百万) | 4月1日、
2023 | 12月31日
2022 |
| 外貨両替契約 | $ | 2,957 | | $ | 2,502 | |
| クロス通貨契約 | 2,101 | | 1,983 | |
| 金利契約 | 2,275 | | 2,657 | |
| 商品契約 | 456 | | 230 | |
| 合計 | $ | 7,789 | | $ | 7,372 | |
以下は、公正価値階層の各カテゴリーと、2023年4月1日と2022年12月31日の時点で各カテゴリーに含まれていた会社の金融資産と負債について、経常的に測定したものです。
レベル 1 —活発な市場における同一の資産または負債の調整前相場価格に基づく金融資産および負債。当社にとって、レベル1の金融資産と負債は主に商品デリバティブ契約で構成されています。
レベル 2 —活発ではない市場の相場価格に基づく金融資産および負債や、資産または負債のほぼ全期間にわたって直接的または間接的に観察可能なモデルインプットを価値とする金融資産および負債。当社のレベル2の金融資産と負債は、金利スワップ、通貨間スワップ、店頭商品および通貨契約で構成されています。
当社による金利スワップの公正価値の計算は、契約条件と金利曲線に基づく割引キャッシュフロー分析から導き出されます。店頭商品デリバティブは、商品指数価格から契約レートを差し引き、想定額を掛けた金額を乗じたインカムアプローチで評価されます。外貨契約は、フォワードレートから契約レートを差し引き、想定額を掛けた額を基にした収益アプローチで評価されます。クロス通貨契約は、実行時のスポットレートと比較した評価時のスポットレートの変化、および2つの通貨間の金利差の変化に基づいて評価されます。レベル2の金融資産と負債の公正価値の計算では、取引相手の信用リスクを含む不良リスクが考慮されます。
レベル 3 —価格や評価手法に基づいて価値が決まる金融資産や負債には、観察不可能であると同時に公正価値の測定全体にとって重要なインプットが必要です。これらのインプットは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定に関する経営陣自身の仮定を反映しています。2023年4月1日または2022年12月31日現在、当社にはレベル3の金融資産または負債はありませんでした。
次の表は、2023年4月1日と2022年12月31日現在の連結貸借対照表で経常的に公正価値で測定された資産と負債を示しています。
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| (百万) | レベル 1 | レベル 2 | 合計 | | レベル 1 | レベル 2 | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
| クロス通貨契約: | | | | | | | |
| その他の流動資産 | $ | — | | $ | 63 | | $ | 63 | | | $ | — | | $ | 88 | | $ | 88 | |
| その他の資産 | — | | 26 | | 26 | | | — | | 36 | | 36 | |
| 金利契約: | | | | | | | |
| その他の流動資産 | — | | — | | — | | | — | | 45 | | 45 | |
| その他の資産 | — | | 10 | | 10 | | | — | | 25 | | 25 | |
| 総資産 | $ | — | | $ | 99 | | $ | 99 | | | $ | — | | $ | 194 | | $ | 194 | |
| 負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| クロス通貨契約: | | | | | | | |
| その他の流動負債 | $ | — | | $ | (7) | | $ | (7) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| その他の負債 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 金利契約 (a): | | | | | | | |
| その他の流動負債 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| その他の負債 | — | | (77) | | (77) | | | — | | (86) | | (86) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債総額 | $ | — | | $ | (84) | | $ | (84) | | | $ | — | | $ | (86) | | $ | (86) | |
(a) 会社の長期負債の関連するヘッジ部分であるレベル2の負債の公正価値は、ドルでした1.12023年4月1日および2022年12月31日時点で、それぞれ10億ドル。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| (百万) | レベル 1 | レベル 2 | 合計 | | レベル 1 | レベル 2 | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
| 外貨両替契約: | | | | | | | |
| その他の流動資産 | $ | — | | $ | 58 | | $ | 58 | | | $ | — | | $ | 74 | | $ | 74 | |
| その他の資産 | — | | 14 | | 14 | | | — | | 14 | | 14 | |
| 金利契約: | | | | | | | |
| その他の流動資産 | — | | 9 | | 9 | | | — | | 4 | | 4 | |
| その他の資産 | — | | 6 | | 6 | | | — | | 14 | | 14 | |
| 商品契約: | | | | | | | |
| その他の流動資産 | 6 | | — | | 6 | | | 4 | | — | | 4 | |
| 総資産 | $ | 6 | | $ | 87 | | $ | 93 | | | $ | 4 | | $ | 106 | | $ | 110 | |
| 負債: | | | | | | | |
| 外貨両替契約: | | | | | | | |
| その他の流動負債 | $ | — | | $ | (45) | | $ | (45) | | | $ | — | | $ | (50) | | $ | (50) | |
| その他の負債 | — | | (11) | | (11) | | | — | | (9) | | (9) | |
| 金利契約: | | | | | | | |
| その他の流動負債 | — | | (11) | | (11) | | | — | | (7) | | (7) | |
| その他の負債 | — | | (9) | | (9) | | | — | | (18) | | (18) | |
| 商品契約: | | | | | | | |
| その他の流動負債 | (6) | | — | | (6) | | | (2) | | — | | (2) | |
| | | | | | | |
| 負債総額 | $ | (6) | | $ | (76) | | $ | (82) | | | $ | (2) | | $ | (84) | | $ | (86) | |
当社は、未払いの外貨建て債務を、子会社の外貨建て純資産への投資の一部の純投資ヘッジとして指定しています。運搬は
この負債の価値は、現在および長期を含めて、約$でした1.62023年4月1日および2022年12月31日時点で、それぞれ10億ドル。
以下の金額は、2023年4月1日および2022年12月31日現在の既存の公正価値ヘッジの累積基準調整に関連して連結貸借対照表に記録されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | ヘッジ項目が含まれている連結貸借対照表の明細項目 | | ヘッジされた負債の帳簿価額 | | ヘッジされた負債の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額 (a) |
| | | | 4月1日、
2023 | 12月31日
2022 | | 4月1日、
2023 | 12月31日
2022 |
| 金利契約 | | 長期債務の現在の満期 | | $ | 273 | | $ | 483 | | | $ | (2) | | $ | (3) | |
| 金利契約 | | 長期債務 | | $ | 2,288 | | $ | 2,250 | | | $ | (63) | | $ | (74) | |
(a) 長期債務の現在の満期に関する公正価値調整には、($) が含まれます2) 百万と ($)3）2023年4月1日および2022年12月31日の時点で、それぞれ廃止されたヘッジ関係からの100万ドルです。長期負債に関する公正価値調整にはドルが含まれます11百万と $13百万からそれぞれ2023年4月1日と2022年12月31日の時点で、ヘッジ関係を中止しました。
当社は、一般的に強制力のあるネッティング契約の対象となる同じ取引相手と執行されたデリバティブ資産および負債の公正価値を相殺しないことを選択しました。ただし、当社がデリバティブの資産と負債の残高を純ベースで相殺して記録する場合、2023年4月1日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表に記載されている金額は、次の表のように調整されます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 2023年4月1日現在: | | 相殺されなかった総額
連結貸借対照表 | |
| 金額
で紹介されました
統合されました
貸借対照表 | 財務
楽器 | 現金担保
受信済み/
投稿しました | ネット
金額 |
| 総資産デリバティブ | $ | 192 | | $ | (135) | | $ | (1) | | $ | 56 | |
| 負債総額デリバティブ | $ | (166) | | $ | 135 | | $ | 31 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日現在: | | 相殺されていない総額
連結貸借対照表 | |
| 金額
で発表されました
統合されました
貸借対照表 | 財務
楽器 | 現金担保
受信済み/
投稿しました | ネット
金額 |
| 総資産デリバティブ | $ | 304 | | $ | (153) | | $ | (33) | | $ | 118 | |
| 負債総額デリバティブ | $ | (172) | | $ | 153 | | $ | 19 | | $ | — | |
2023年4月1日と2022年4月2日に終了した四半期に、当社は特定の金利契約を締結しました。その結果、純実現利益は約ドルになりました47百万と $82それぞれ百万。 これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジとして計上され、関連する純利益はその他の包括利益の累積に記録され、発行されると、関連する予測固定金利債務の期間にわたって支払利息に償却されます。
四半期中 2023年4月1日と2022年4月2日に終了した時点で、当社は特定の通貨間スワップを決済した結果、純実現利益は約ドルになりました17百万と $37それぞれ百万。Tこれらの通貨間スワップは純投資ヘッジとして計上され、関連する純利益はその他の包括利益の累積に計上されました。
2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期の連結損益計算書および包括利益計算書に対するデリバティブ商品の影響は次のとおりです。
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブと非デリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | 利益 (損失)
で認められました
AOCI | | ヘッジ効果の評価から除外された利益 (損失) | 除外されたコンポーネントの収入における利益（損失）の場所 |
| | 4月1日、
2023 | | 4月2日
2022 | | 4月1日、
2023 | | 4月2日
2022 | |
| 外貨建て長期債務 | $ | (32) | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| クロス通貨契約 | (25) | | | 33 | | | 14 | | | 6 | | 支払利息 |
| 合計 | $ | (57) | | | $ | 101 | | | $ | 14 | | | $ | 6 | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | 利得の場所
(損失) が認識されました
収入では | 利益 (損失)
で認められました
所得 |
| | | 4月1日、
2023 | | 4月2日
2022 |
| 外貨両替契約 | 歯車 | $ | (6) | | | $ | (12) | |
| 外貨両替契約 | その他の収益（費用）、純額 | (4) | | | (2) | |
| 外貨両替契約 | SG&A | (2) | | | 1 | |
| 金利契約 | 支払利息 | — | | | 1 | |
| 商品契約 | 歯車 | (39) | | | 112 | |
| | | | |
| 合計 | | $ | (51) | | | $ | 100 | |
2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期の連結損益計算書に対する公正価値およびキャッシュフローヘッジ会計の影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年4月1日 | | | | 2022年4月2日 |
| (百万) | | | | 支払利息 | | | | 支払利息 |
| 公正価値またはキャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結損益計算書に記載されている収入と費用の項目の合計金額 | | | | $ | 80 | | | | | $ | 56 | |
| 公正価値ヘッジ関係の利益（損失）： | | | | | | | | |
| 利息契約: | | | | | | | | |
| ヘッジアイテム | | | | (12) | | | | | 41 | |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | | | 13 | | | | | (40) | |
| | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失）： | | | | | | | | |
| 利息契約: | | | | | | | | |
| AOCIから収入に再分類された利益（損失）の金額 | | | | (3) | | | | | (4) | |
今後12か月の間に、会社は$を見込んでいます102023年4月1日にAOCIで報告された100万件の純繰延損失は、市場金利が契約満期まで一定であると仮定して、収益に再分類されます。
会社のデリバティブ商品の中には、会社の信用格付けがBB+（S＆P）またはBaa1（ムーディーズ）以下の場合、負債ポジションにあるデリバティブ商品に担保を転記することを義務付ける条項が含まれているものがあります。2023年4月1日に負債ポジションにある信用リスク関連の偶発的特徴を持つすべてのデリバティブ商品の公正価値は重要ではありませんでした。さらに、特定のデリバティブ商品には、会社が債務不履行に陥った場合に発動される条項が含まれています。ありました いいえ信用リスク関連の偶発的特徴をきっかけに、2023年4月1日時点の担保掲載要件があります。
その他の公正価値の測定値
売却可能な証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| | 未実現 | | | | 未実現 | |
| (百万) | 費用 | 利益 (損失) | 市場価値 | | 費用 | 利益 (損失) | 市場価値 |
| 企業債券 | $ | 52 | | $ | (4) | | $ | 48 | | | $ | 52 | | $ | (5) | | $ | 47 | |
2023年4月1日に終了した四半期に、当社は約1ドルを売却しました5レベル2の社債への100万件の投資。結果として得た利益は重要でなく、その他の収入と（費用）に記録されました。また、2023年4月1日に終了した四半期に、当社は約1ドルを購入しました5レベル2の社債は100万です。2022年4月2日に終了した四半期に、当社はレベル2の社債を約ドルで売却しました1百万。その結果、その他の収益と（費用）に計上される重要ではない利益が得られます。また、2022年4月2日に終了した四半期に、当社は約1ドルを購入しました2レベル2の社債は100万です。
レベル2の社債への投資の市場価値は、価格設定ベンダーのマトリックスまたはモデルに基づいています。含み損益は連結包括利益計算書に含まれます。さらに、これらの投資は、個々の証券の満期に基づいて、連結貸借対照表の「その他の流動資産」と「その他の資産」に記録されます。有価証券の満期日は2024年から2036年の範囲です。
当社は、一時的ではないと見なされる未実現損失がないか、投資ポートフォリオを見直し、収益の減損損失の計上を求めています。投資費用がその公正価値を超える場合、当社は、一般的な市況、公正価値が費用を下回る期間と範囲、投資を保有する意向、および原価基準の回収前に投資の売却が義務付けられる可能性が高いかどうかを評価します。同社はまた、証券の種類、関連する業界とセクターのパフォーマンス、公表されている投資格付けも考慮します。公正価値の下落が一時的なものではないと判断されると、減損費用を記録し、投資における新しい費用基準を確立します。個々の市場、業界セグメント、またはマクロ経済環境の状況が悪化した場合、会社は将来的に減損を被る可能性があります。
株式投資
私たちは、大きな影響力を行使できない特定の企業に株式投資を行っています。公正価値を容易に判断できない株式投資は、当初の費用で記録されます。公正価値が容易に決定できる投資、つまりレベル2の投資は、目に見える市場価格の変化に基づいて公正価値で測定され、純利益を通じて利益と損失が記録されます。株式投資は約$でした402023年4月1日および2022年12月31日時点で百万人。 また、これらの投資は連結貸借対照表のその他の非流動資産に記録されました。
金融商品
現金、現金同等物、売掛金、買掛金、買掛金、手形および長期債務の現在の満期を含む当社の短期項目の帳簿価額は、おおよその公正価値です。レベル2の負債である会社の長期負債の公正価値は、ブローカーの相場に基づいて計算されます。会社の長期負債の公正価値と帳簿価額はドルでした5.610億ドルと5.82023年4月1日現在、それぞれ10億ドル。会社の長期負債の公正価値と帳簿価額はドルでした5.110億ドルと5.32022年12月31日現在、それぞれ10億ドル。
取引相手の信用リスクの集中度と担保要件
デリバティブ金融契約や商品契約で取引相手が不履行になった場合、会社は信用損失にさらされます。経営陣は、信用格付け、取引相手とのマスターネッティングおよび相互担保契約の使用、および上場商品契約の使用により、デリバティブ取引相手に対する信用リスクの集中は限定的であると考えています。
マスターネッティング契約は、会社が同じ相手方と複数の契約を締結する場合に適用されます。特定の取引相手は、会社の信用リスクが集中しています。これらの取引相手がデリバティブ契約の条件に従わない場合、会社は約1ドルの損失を被ることになります202023年4月1日現在、これらの取引相手からすでに受領している担保を差し引いた100万円。
特定のデリバティブ契約では、取引相手との相互担保契約では、当社またはその取引相手に対する公正価値損失ポジションが一定額を超える場合、現金、自己証券、または信用状の形で担保を転記することが求められます。さらに、当社は、強制力のあるネッティング契約の対象となる取引相手と締結された上場商品デリバティブ商品のオープンポジションに関連して、現金証拠金口座を維持する必要があります。2023年4月1日現在、当社は$を掲載しています25上場商品デリバティブ商品の証拠金預金（100万円）。これは売掛金の増加として連結貸借対照表に反映されています。
経営陣は、当社の主要顧客は一般的に信用品質が高く、小規模顧客の数が多く、地理的に分散しているため、売掛金に関する信用リスクの集中は限定的であると考えています。
ノート 10 報告対象セグメント
ケロッグ社は、スナック、シリアル、冷凍食品の大手メーカーです。クラッカーの2番目に大きな生産国であり、おいしいスナックの大手生産者であり、穀物の世界有数の生産国です。その他の製品には、トースターペストリー、シリアルバー、野菜料理、麺があります。ケロッグの製品は世界中で製造され、販売されています。これらの製品の主な市場には、米国、英国、ナイジェリア、カナダ、メキシコ、オーストラリアが含まれます。
当社は、以下の方法で事業を管理しています 四地理的位置に基づく事業セグメント（米国企業とカナダを含む北米、ヨーロッパ諸国で構成されるヨーロッパ、メキシコを含む中南米から構成されるラテンアメリカ、アフリカ、中東、オーストラリア、その他のアジア太平洋市場で構成されるAMEA（アジア、中東、アフリカ）。これらの事業セグメントは、当社の報告対象セグメントでもあります。
コーポレートには、企業の管理やイニシアチブ、株式ベースの報酬が含まれます。
報告対象セグメントの結果の測定はセグメントの営業利益に基づいており、これは連結損益計算書の営業利益の表示と概ね一致しています。 報告対象セグメントの結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | | |
| (百万) | 4月1日、
2023 | 4月2日
2022 | | | |
| 純売上高 | | | | | |
| 北アメリカ | $ | 2,388 | | $ | 2,110 | | | | |
| ヨーロッパ | 604 | | 589 | | | | |
| ラテンアメリカ | 292 | | 256 | | | | |
| アメア | 770 | | 718 | | | | |
| 報告対象セグメントの合計 | 4,054 | | 3,673 | | | | |
| コーポレート | (1) | | (1) | | | | |
| 統合されました | $ | 4,053 | | $ | 3,672 | | | | |
| 営業利益 | | | | | |
| 北アメリカ | $ | 366 | | $ | 339 | | | | |
| ヨーロッパ | 92 | | 98 | | | | |
| ラテンアメリカ | 25 | | 14 | | | | |
| アメア | 74 | | 66 | | | | |
| 報告対象セグメントの合計 | 557 | | 517 | | | | |
| コーポレート | (117) | | — | | | | |
| 統合されました | $ | 440 | | $ | 517 | | | | |
外部の顧客への純売上高に関する補足製品情報を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | | |
| (百万) | | 4月1日、
2023 | 4月2日
2022 | | | |
| おやつ | | $ | 2,022 | | $ | 1,775 | | | | |
| シリアル | | 1,390 | | 1,281 | | | | |
| フローズン | | 292 | | 291 | | | | |
| 麺類、その他 | | 349 | | 325 | | | | |
| 統合されました | | $ | 4,053 | | $ | 3,672 | | | | |
ノート 11 財務諸表の補足データ
| | | | | | | | |
| 連結貸借対照表 | | |
| (百万) | 2023年4月1日 (未監査) | 2022年12月31日 |
| 売掛金 | $ | 1,577 | | $ | 1,449 | |
| 信用損失引当金 | (20) | | (13) | |
| 返金可能な所得税 | 31 | | 82 | |
| その他の売掛金 | 232 | | 218 | |
| 売掛金、純額 | $ | 1,820 | | $ | 1,736 | |
| 原材料と消耗品 | $ | 443 | | $ | 426 | |
| 完成品と処理中の材料 | 1,358 | | 1,342 | |
| インベントリ | $ | 1,801 | | $ | 1,768 | |
| 償却の対象とならない無形資産 | $ | 1,975 | | $ | 1,969 | |
| 償却対象無形資産、純額 | 322 | | 327 | |
| その他の無形資産、純額 | $ | 2,297 | | $ | 2,296 | |
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ケロッグ社
パートI—財務情報
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
事業概要
以下の経営陣による財政状態と経営成績（MD&A）に関する議論と分析は、読者がケロッグ社、当社の事業、および現在のビジネス環境を理解するのに役立つことを目的としています。MD&Aは、本レポートの項目1に含まれる当社の連結財務諸表およびそれに付随する注記を補足するものであり、併せて読む必要があります。私たちのMD&Aでは、特定のカテゴリーやブランドの売上動向を議論する際に、消費と純売上高について言及しています。私たちは、お客様への貨物の配達時に純売上高を記録します。記載されている消費とシェアのデータは、該当期間のニールセンX-AOCまたはその他の同等の情報源に基づいています。消費とは、消費者が当社の製品をお客様から購入することを指します。特に明記されていない限り、消費と出荷の傾向は実質的に一貫しています。
115年以上にわたり、消費者はおいしくて高品質で栄養価の高い食品を求めてケロッグを頼りにしてきました。現在、これらの食品には、クラッカー、セイボリースナック、トースターペストリー、シリアルバー、軽食などのスナックや、すぐに食べられるシリアル、冷凍ワッフル、野菜料理、麺類などのコンビニエンスフードが含まれます。ケロッグの製品は世界中で製造され、販売されています。
分離取引の提案
2022年に、当社は北米の穀物事業を非課税のスピンオフにより分離し、2023年の第4四半期に取引を完了する意向を発表しました。その結果、独立した2つの公開会社を設立し、それぞれが独立した可能性を最大限に引き出すためのより良い立場にあります。北米の穀物事業の分離案は、同社とその利害関係者の戦略的、運営的、財務的な焦点をより強めることになり、現在の勢いをさらに発展させることが期待されます。
ウクライナでの戦争
ウクライナでの戦争とそれに関連して課された制裁により、世界的な経済的および地政学的な不確実性が高まっています。2022年3月、ロシアへのすべての新規投資と全製品の出荷を停止しました。ウクライナには従業員も直接の事業もありません。ロシアでの事業は、3つの製造施設で構成されています。
2022年12月、当社は、いくつかの地方自治体の規制当局の承認を待つ間、ロシア事業を第三者に売却する契約を締結しました。この事業は当社のヨーロッパの報告セグメントの一部です。保留中の売却には、ロシアにおける当社の事業全体が含まれ、市場からの完全な撤退となります。当社はロシア事業を売却する最終契約を締結しましたが、必要な規制当局の承認を得ることや、売却を完了するためのその他の契約条件が満たされるか、承認されるという保証はありません。
2023年4月1日現在、保留中の売却は売却保留会計の基準を満たしていませんでした。これは、取引を完了するために必要となる規制当局の承認の進展に伴う不確実性のためです。承認されれば、
当社は、過去の外貨換算調整（CTA）の発表により、取引に損失を被ると予想しています。ロシア事業に関連する資産の正味簿価は7,000万ドルで、保有および中古ベースで回収可能と見込まれています。過去のCTA損失は9,500万ドルでした。2023年4月1日現在、資産の純価値とCTAの損失を合わせると、会社の総資産の1％未満です。ロシアにおけるケロッグ事業は、ケロッグ社の連結純売上高の約1％を占めています。
戦争が当社の純売上、収益、キャッシュフローに与えた影響は、ロシアでの事業にとどまりません。戦争やさらなる激化による地域的または世界的な景気後退、インフレ、サプライチェーンの課題は、当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。
インフレ圧力
COVID-19のパンデミックやウクライナでの戦争などの出来事は、市場の混乱、サプライチェーンの課題、インフレ圧力など、世界経済に一定の影響をもたらしました。四半期末の期間中 2023年4月1日物流、調達、製造コストなど、商品やサプライチェーンのコストが引き続き上昇しました。私たちは、生産性イニシアチブと収益成長管理措置の実施を通じて、この投入コストのインフレによるドルへの影響を引き続き緩和しています。さらに、原材料価格の変動による影響を管理するために、サプライヤーとの固定価格契約と商品デリバティブ商品を組み合わせて締結することがあります。これらの市場の混乱とインフレ圧力は2023年まで続くと予想しています。
セグメント
私たちは、主に地理的位置に基づく4つの事業セグメントを通じて事業を管理しています。北米は米国企業とカナダを含む北米、主にヨーロッパ諸国で構成されるヨーロッパ、メキシコを含む中南米で構成されるラテンアメリカ、アフリカ、中東、オーストラリア、その他のアジア太平洋市場で構成されるAMEA（アジア、中東、アフリカ）です。これらの事業セグメントは、当社の報告対象セグメントでもあります。
非GAAPベースの財務指標
この申告には、当社が経営陣や投資家に提供する非GAAP財務指標が含まれていますが、継続的な事業の一部とは見なされない特定の項目を除外しています。当社の非GAAP財務指標から除外される項目については、本申告書の「比較可能性に影響を与える重要な項目」のセクションに記載されています。当社の経営陣は、業績の評価、事業の将来の方向性に関する意思決定、インセンティブ報酬を含む資源配分の決定を行うために、常にGAAPと非GAAPの財務指標を組み合わせて利用しています。その結果、GAAPと非GAAPの両方の財務指標を提示することで、投資家は当社の経営陣が使用する財務指標の透明性が高まり、当社の基礎となる業績や継続的な事業動向の分析に対する投資家の理解が深まると考えています。過去の非GAAP財務指標はすべて、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と調整されています。
業績評価に使用される非GAAP財務指標には、通貨中立でオーガニックな純売上高、調整後および通貨中立の調整後営業利益、調整後希薄化後1株当たり利益（EPS）、通貨中立の調整後売上総利益、通貨中立の調整後売上総利益、調整後実効税率、純負債、キャッシュフローが含まれます。通貨ニュートラルな業績は、必要に応じて、当期の現地通貨での業績を、前年同期の財務諸表の換算に使用された為替レートで割ったり掛けたりして、為替レートが前年同期と変わらなかった場合の当期の米ドルの経営成績を判断します。これらの非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様の指標と比較できない場合があります。
•通貨中立の純売上高とオーガニックな純売上高: 外貨の影響を除外するようにGAAP財務指標を調整し、その結果、純売上高は通貨中立です。さらに、買収、売却、外貨による影響を除外しているため、純売上高はオーガニックです。基礎となる純売上高の傾向を曖昧にする可能性があると思われる項目は除外しました。これらの非GAAPベースの純売上高指標を提供することで、経営陣は、提示された期間における当社と各報告対象セグメントの純売上高の実績を有意義かつ一貫した方法で投資家に比較できるようにしたいと考えています。経営陣は、これらの非GAAP指標を使用して、純売上高の伸び、価格実現の背後にあるイニシアチブの有効性、およびミックスの業績への影響を評価しています。これらの非GAAP指標は、当社の事業の将来の方向性に関する決定や資源配分の決定にも使用されます。
•調整後：売上総利益、売上総利益、営業利益、希薄化後EPS：当社は、GAAP財務指標を調整して、リストラプログラムの影響、分離予定の費用、年金制度の時価調整（サービス費用、利息コスト、プラン資産の期待収益率、およびその他の定期年金正味費用は除外されません）、商品契約、特定の株式投資と特定の外貨契約、金利スワップによる利益、および比較可能性に影響を与えるその他の費用を除外します。基礎となる収益性の傾向を曖昧にする可能性があると思われる項目は除外しました。経営陣は、これらの非GAAPベースの収益性指標を提供することで、投資家に対し、提示された期間における当社の収益性指標を有意義で一貫性のある方法で比較できるようにしたいと考えています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、以下の有効性を評価しています
収益性の向上、およびインフレ圧力の影響を評価し、各セグメント内の新しいイニシアチブへの投資を決定することを目的としたイニシアチブ。
•通貨中立調整後：売上総利益、売上総利益、営業利益、希薄化後EPS：当社は、GAAP財務指標を調整して、リストラプログラムの影響、分離予定の費用、年金制度の時価調整（サービス費用、利息費用、プラン資産の期待収益率、およびその他の定期年金正味費用は除外されません）、商品契約、特定の株式投資と特定の外貨契約、比較可能性に影響を与えるその他の費用、および外貨の影響を除外し、通貨中立的な調整を行います。基礎となる収益性の傾向を曖昧にする可能性があると思われる項目は除外しました。経営陣は、これらの非GAAPベースの収益性指標を提供することで、投資家に対し、提示された期間における当社の収益性指標を有意義で一貫性のある方法で比較できるようにしたいと考えています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、収益性の向上を目的としたイニシアチブの有効性を評価するとともに、インフレ圧力の影響を評価し、各セグメント内の新しいイニシアチブへの投資を決定します。
•調整後の実効所得税率：当社は、GAAP財務指標を調整して、リストラプログラム、計画されている分離取引の費用、年金制度の時価調整（サービス費用、利息コスト、プラン資産の期待収益率、およびその他の定期年金正味費用は除外されません）、商品契約、特定の株式投資と特定の外貨契約、金利スワップによる利益、および比較可能性に影響を与えるその他の費用を除外します. 税引前利益の傾向を曖昧にすると思われる項目と、それらの項目が調整後の実効所得税率に及ぼす税効果、およびその他の税金費用への影響を除外しました。この非GAAP指標を提供することで、経営陣は投資家に、提示された期間の税引前利益と上記の項目の税効果を除いた会社の実効税率を有意義かつ一貫した方法で比較できるようにしたいと考えています。経営陣は、この非GAAP指標を使用して、世界の税率を最適化するために実施されているイニシアチブの有効性を監視しています。
•純負債: 長期負債、長期負債の現在の満期、および支払手形の合計として定義されます。
現金および現金同等物と有価証券を差し引いたものです。純負債に関しては、現金および現金同等物および有価証券は、GAAP指標である負債総額から差し引かれます。これは、これらを使用して会社の債務を減らすことができるためです。会社の経営陣と投資家は、この非GAAP指標を使用して、会社の資本構造と信用の質評価の変化を評価します。
•キャッシュフロー:営業活動によって提供される純現金から、資産追加のための支出を差し引いたものとして定義されます。キャッシュフローは、任意の支出に利用できる残余キャッシュフローを表すものではありません。この非GAAP財務指標を使用して、会社のビジネスニーズと義務がすべて満たされたら、経営陣と投資家が負債返済、配当分配、買収機会、自社株買いに利用できる現金の金額に重点を置いています。さらに、特定の業績連動報酬には、この非GAAP指標の一部が含まれています。
これらの指標はGAAPに従って計算されていないため、GAAP報告指標の代わりと見なすべきではありません。
比較可能性に影響する重要な項目
時価総額
私たちは、年金や退職後の給付制度、商品契約、特定の外貨契約の時価調整が発生したと認識しています。年金制度の保険数理上の損益は、その年度に計上されます。特定の株式投資の時価総利益/損失は、観察可能な価格変動に基づいて記録されます。商品契約や特定の外貨契約の契約価格と市場価格の変動により、損益はその発生四半期に計上されます。税引前時価総額損失を記録しました クォーターで5,800万ドルのこの期間は 2023 年 4 月 1 日に終了しました。さらに、2022年4月2日に終了した四半期には、税引前時価総額6,800万ドルを記録しました。上記には、2022年4月2日に終了した四半期の年金制度の税引前時価総利益2,100万ドルが含まれていました。
分離費用
当社は、北米の穀物事業の分離計画に向けて引き続き取り組んでいます。その結果、2023年4月1日に終了した四半期に、主に法的費用とコンサルティング費用に関連する分離計画に関連して、5,100万ドルの税引前費用が発生しました。
事業とポートフォリオの再編成
Deploy for Growthの優先事項とポートフォリオの再構築を支援する組織再編、Deploy for Growth戦略で優先順位付けされた能力強化への投資、および将来の事業売却と買収に関連する費用。その結果、主に組織再編に関連する税引前費用が発生しました $1当四半期は百万 2023年4月1日に終了しました。2022年4月2日に終了した四半期に700万ドルの税引前費用を記録しました。
外貨翻訳
私たちは、通貨中立の基準で事業の業績を評価します。通貨中立の経営成績は、必要に応じて、当期の現地通貨での業績を、前年同期の財務諸表の換算に使用された為替レートで割ったり掛けたりして、為替レートが前年同期と変わらなかった場合の当期の米ドルの経営成績を決定します。
財務結果
2023年4月1日に終了した四半期について、私たちが報告した純売上高は前年比で10％増加しました。これは、価格弾力性、ロシアへの出荷の停止、および不利な通貨の影響を相殺する以上の純売上高の伸びを後押しした北米の穀物の回復によるものです。オーガニック純売上高は、外貨を除くと前年比14％増加しました。
第1四半期には、純売上高の伸びが時価総額への不利な影響と分離費用によって相殺されたため、営業利益は前年同期比で15％減少したと報告しました。時価総額、分離費用、外貨換算の影響を除くと、通貨中立の調整後営業利益は 18% 増加しました。
報告された当四半期の希薄化後EPSは0.86ドルで、前年同期の1.23ドルから30％減少しました。これは、時価総額への不利な影響、支払利息の増加、離職費用の増加、年金収入の減少によるものです。 当四半期の通貨中立の調整後希薄化後EPSは1.13ドルで、時価総額の分離費用を除くと、前四半期から2.7％増加しました、そして外貨換算。
特定の非GAAP財務指標の調整
| | | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | |
連結結果
(百万ドル、一株当たりのデータを除く) | 4月1日、
2023 | 4月2日
2022 | | |
| 報告された純利益 | $ | 298 | | $ | 422 | | | |
| 時価総額 (税引前) | (58) | | 68 | | | |
| | | | |
| 分離費用（税引前） | (51) | | — | | | |
| 事業とポートフォリオの再編成（税引前） | (1) | | (7) | | | |
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| 調整に適用される所得税の影響、純額* | 27 | | (16) | | | |
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| 調整後純利益 | $ | 380 | | $ | 376 | | | |
| 外貨への影響 | (8) | | — | | | |
| 通貨中立の調整後純利益 | $ | 389 | | $ | 376 | | | |
| 希薄化後EPSの報告済み | $ | 0.86 | | $ | 1.23 | | | |
| 時価総額 (税引前) | (0.17) | | 0.20 | | | |
| | | | |
| 分離費用（税引前） | (0.15) | | — | | | |
| 事業とポートフォリオの再編成（税引前） | — | | (0.02) | | | |
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| 調整に適用される所得税の影響、純額* | 0.08 | | (0.05) | | | |
| | | | |
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| 調整後の希釈後EPS | $ | 1.10 | | $ | 1.10 | | | |
| 外貨への影響 | (0.03) | | — | | | |
| 通貨中立の調整後希薄化後EPS | $ | 1.13 | | $ | 1.10 | | | |
| 通貨中立の調整後希薄化後EPS成長率 | 2.7 | % | | | |
注意:四捨五入のため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」のセクションを参照してください。
*適用される法域に応じた加重平均法定税率を使用して、調整項目に対する推定所得税の影響を表します。
純売上高と営業利益
次の表は、2022年と比較した2023年第1四半期の純売上高と営業利益の実績を分析したものです。
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| 2023年4月1日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 北
アメリカ | | ヨーロッパ | | ラテン
アメリカ | | アメア | | コーポレート | | ケロッグ
統合されました |
| 報告された純売上高 | | $ | 2,388 | | | $ | 604 | | | $ | 292 | | | $ | 770 | | | $ | (1) | | | $ | 4,053 | |
| | | | | | | | | | | | |
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| 外貨への影響 | | (10) | | | (30) | | | 8 | | | (91) | | | — | | | (123) | |
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| オーガニック純売上高 | | $ | 2,398 | | | $ | 634 | | | $ | 284 | | | $ | 861 | | | $ | (1) | | | $ | 4,176 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月2日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | | | | | | | | | | | |
| 報告された純売上高 | | $ | 2,109 | | | $ | 589 | | | $ | 256 | | | $ | 718 | | | $ | (1) | | | $ | 3,672 | |
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| 変化率-2023年と2022年の比較: | | | | | | | | | | | | |
| 報告された成長率 | | 13.2 | % | | 2.5 | % | | 14.2 | % | | 7.2 | % | | n/m | | 10.4 | % |
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| 外貨への影響 | | (0.5) | % | | (5.1) | % | | 2.9 | % | | (12.6) | % | | n/m | | (3.3) | % |
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| 有機成長 | | 13.7 | % | | 7.6 | % | | 11.3 | % | | 19.8 | % | | n/m | | 13.7 | % |
| 容積 (トン数) | | (0.6) | % | | (5.9) | % | | (7.5) | % | | 0.4 | % | | n/m | | (1.9) | % |
| 価格/ミックス | | 14.3 | % | | 13.5 | % | | 18.8 | % | | 19.4 | % | | n/m | | 15.6 | % |
注意:テーブルは丸みを帯びているため、足が合わない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」のセクションを参照してください。
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| 2023年4月1日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 北
アメリカ | | ヨーロッパ | | ラテン
アメリカ | | アメア | | コーポレート | | ケロッグ
統合されました |
| 報告された営業利益 | | $ | 366 | | | $ | 92 | | | $ | 25 | | | $ | 74 | | | $ | (116) | | | $ | 440 | |
| 時価総額 | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (55) | | | (57) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分離費用 | | (51) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (51) | |
| 事業とポートフォリオの再編成 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | | $ | 418 | | | $ | 92 | | | $ | 27 | | | $ | 74 | | | $ | (61) | | | $ | 549 | |
| 外貨への影響 | | (1) | | | (5) | | | 1 | | | (6) | | | 1 | | | (11) | |
| 通貨中立の調整後営業利益 | | $ | 419 | | | $ | 97 | | | $ | 26 | | | $ | 80 | | | $ | (62) | | | $ | 560 | |
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| 2022年4月2日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | | | | | | | | | | | |
| 報告された営業利益 | | $ | 339 | | | $ | 98 | | | $ | 14 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 517 | |
| 時価総額 | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | 55 | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 事業とポートフォリオの再編成 | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 調整後営業利益 | | $ | 345 | | | $ | 98 | | | $ | 22 | | | $ | 66 | | | $ | (54) | | | $ | 476 | |
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| 変化率-2023年と2022年の比較: | | | | | | | | | | | | |
| 報告された成長率 | | 8.0 | % | | (6.0) | % | | 75.7 | % | | 11.8 | % | | n/m | | (14.9) | % |
| 時価総額 | | — | % | | — | % | | 51.4 | % | | — | % | | n/m | | (20.9) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 分離費用 | | (15.1) | % | | — | % | | — | % | | — | % | | n/m | | (10.9) | % |
| 事業とポートフォリオの再編成 | | 2.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | n/m | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 調整後の成長率 | | 21.0 | % | | (6.0) | % | | 24.3 | % | | 11.8 | % | | n/m | | 15.4 | % |
| 外貨への影響 | | (0.4) | % | | (5.2) | % | | 4.3 | % | | (9.5) | % | | n/m | | (2.3) | % |
| 通貨中立の調整後成長率 | | 21.4 | % | | (0.8) | % | | 20.0 | % | | 21.3 | % | | (13.7) | % | | 17.7 | % |
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注意:四捨五入のため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」のセクションを参照してください。
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| 純売上高の変化率-2023年第1四半期と2022年第1四半期： | | | | | |
| 報告純売上高 | 外国通貨 | | | オーガニック純売上高 | | |
| 北アメリカ | | | | | | | |
| おやつ | 15.1 | % | (0.3) | % | | | 15.4 | % | | |
| シリアル | 15.7 | % | (0.8) | % | | | 16.5 | % | | |
| フローズン | 0.1 | % | (0.5) | % | | | 0.6 | % | | |
| | | | | | | |
| ヨーロッパ | | | | | | | |
| おやつ | 9.2 | % | (5.2) | % | | | 14.4 | % | | |
| シリアル | (4.4) | % | (5.0) | % | | | 0.6 | % | | |
| | | | | | | |
| ラテンアメリカ | | | | | | | |
| おやつ | 11.1 | % | (0.6) | % | | | 11.7 | % | | |
| シリアル | 15.9 | % | 5.1 | % | | | 10.8 | % | | |
| | | | | | | |
| アメア | | | | | | | |
| おやつ | 15.0 | % | (11.1) | % | | | 26.1 | % | | |
| シリアル | 1.2 | % | (9.5) | % | | | 10.7 | % | | |
| 麺類、その他 | 7.5 | % | (15.6) | % | | | 23.1 | % | | |
北アメリカ
報告されている第1四半期の純売上高は、インフレ主導の価格実現とスナックへのさまざまなシフトにより、前年比13％増加しました。また、スナックの勢いが持続し、北米のシリアルは回復が続いていることが特徴です。
北米のスナックの純売上高は、当社の2桁の消費量の増加に牽引され、数量と価格/構成の両方の増加により、15％増加しました ライスクリスピースのおやつ、プリングルズ、クラブ、タウンハウス ブランド。 チーズ・イット、前四半期に並外れた業績を記録し、消費量も増加しました。
北アメリカシリアル 出荷量とシェアの回復により、純売上高は増加しました2021年の火災・ストライキ後の米国の穀物事業で。
北米の営業利益は、主に 8.0% 増加した理由により 前年同期の純売上高の伸びと残留火災およびストライキ費用の減少は、投入コストの高騰やその他の供給圧力、保留中の分離に関連するコスト、ブランド構築投資の増加の影響を相殺する以上のものでした。事業とポートフォリオの再編と分離費用の影響を除くと、通貨中立の調整後営業利益は21％増加しました。
ヨーロッパ
報告された純売上高は 2.5% 増加しました。これは、好調な価格構成とスナックの勢いが、不利な外貨とロシアへの出荷停止の影響によって一部相殺されたためです。オーガニック純売上高は、外貨の影響を除くと7.6％増加しました。
スナックの純売上高の伸びは、主に地域全体で広範囲にわたりました。 プリングルズ.
シリアルの純売上高は、報告されたとおり当四半期は減少しましたが、通貨中立ベースでは増加しました。
報告された営業利益は 6.0% 減少しました。これは主に、不利な外貨と、例外的な前四半期を記録したためです。通貨中立の調整後営業利益は、外貨の影響を除くと 0.8% 減少しました。
ラテンアメリカ
報告された純売上高は14％増加しました。これは、地域全体のスナックとシリアルの価格/ミックスの上昇と市場の勢いが、販売量の減少を相殺する以上の効果があったためです。オーガニック純売上高は、外貨の影響を除くと 11% 増加しました。
スナックの純売上高は、地域全体でのプリングルズの成長に牽引されて増加しました。
シリアルの純売上高は、メキシコの力強い成長に牽引され、地域全体で増加しました。
報告された営業利益は76％増加しました。これは、純売上高の伸びと好調な時価総額の影響が、投入コストの上昇とブランド構築投資の増加を相殺する以上の効果があったためです.通貨中立の調整後営業利益は、時価総額と外貨の影響を除くと 20% 増加しました。
アメア
報告された純売上高は7.2％増加しました。これは、価格/ミックスの上昇と、スナック、麺類、その他、シリアルの勢いが、不利な外貨を相殺する以上の結果になったためです。オーガニック純売上高は、外貨の影響を除くと20％増加しました。
好調な外貨にもかかわらず、スナックや麺類などのほか、シリアルも成長を牽引しました。
報告された営業利益は12％増加しました。これは、純売上高の増加が、高コストインフレ、ブランド構築投資の増加、および不利な外貨換算の影響を相殺する以上の結果になったためです。通貨中立の調整後営業利益は、外貨の影響を除くと 21% 増加しました。
コーポレート
報告された営業利益は、主に時価総額への不利な影響により、前年同期と比較して大幅に減少しました. 通貨中立の調整後営業利益は、時価総額を除くと前年比800万ドル減少しました。
マージンパフォーマンス
2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期の、通貨中立の調整後売上総利益と売上総利益率の実績は、次のように直接比較可能なGAAP指標と調整されています。
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| 四半期終了 | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | GMチェンジと以前のGMチェンジ
年 (ポイント) |
| (百万ドル) | 売上総利益 (a) | 売上総利益 (b) | | 売上総利益 (a) | 売上総利益 (b) |
| 報告済み | $ | 1,210 | | 29.9 | % | | $ | 1,159 | | 31.6 | % | (1.7) | |
| 時価総額 | (55) | | (1.3) | % | | 47 | | 1.3 | % | (2.6) | |
| 分離費用 | (4) | | (0.1) | % | | — | | — | % | (0.1) | |
| | | | | | |
| 事業とポートフォリオの再編成 | — | | — | % | | (4) | | (0.1) | % | 0.1 | |
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| 調整済み | 1,269 | | 31.3 | % | | 1,116 | | 30.4 | % | 0.9 | |
| 外貨への影響 | (28) | | 0.3 | % | | — | | — | % | 0.3 | |
| 通貨中立調整済み | $ | 1,297 | | 31.0 | % | | $ | 1,116 | | 30.4 | % | 0.6 | |
注意:四捨五入のため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」のセクションを参照してください。
(a) 売上総利益は、純売上高から売上原価を差し引いたものです。
(b) 純売上高に占める売上総利益の割合。
当四半期に報告された売上総利益率は、主に時価評価が不利だったため、前年比で170ベーシスポイント減少しました。 コストインフレ、そして新興市場へのミックスシフトは、相殺する以上のものでした 前年同期における火災およびストライキの残存費用の上乗算、および 生産性と収益成長管理イニシアチブの影響。 通貨中立の調整後売上総利益率は、時価総額と外貨の影響を排除した後、2022年の第1四半期と比較して60ベーシスポイント増加しました。
外貨翻訳
財務諸表の報告通貨は米ドルです。当社の資産、負債、費用、収益の一部は、米ドル以外の通貨建てで、主にユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、メキシコペソ、ブラジルレアル、ナイジェリアナイラ、ロシアルーブル、ポーランドズウォティ、エジプトポンドです。連結財務諸表を作成するには、それらの資産、負債、費用、収益を、適用される為替レートで米ドルに換算する必要があります。その結果、これらの他の通貨に対する米ドルの価値の増減は、元の通貨で価値が変化していなくても、連結財務諸表のこれらの項目の金額に影響します。米ドルの価値が大幅に上昇または下降した場合、これは当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。
支払利息
2023年4月1日と2022年4月2日に終了した四半期では、支払利息はドルでした80百万と $56それぞれ百万。前四半期からの増加は、主にコマーシャルペーパーと変動金利の負債の金利が前年度と比較して上昇したためです。
所得税
2023年4月1日および2022年4月2日に終了した四半期の報告された実効税率は、それぞれ 22% と 21% でした。
終了した四半期の調整後の実効税率 2023年4月1日そして 2022年4月2日は 23% で それぞれ 20%.
外貨為替レートの変動は、法定税率の異なるさまざまな国で事業を行っている外国子会社の米ドル収益に依存するため、予想実効所得税率に影響を与える可能性があります。さらに、税率は税法の影響を受ける可能性があり、また、計画立案によって影響を受ける可能性のある税務上のポジションなど、係争中の不確実な税務問題が、現在の予想よりも多かれ少なかれ有利に解決された場合です。
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| | 四半期終了 | |
| 連結業績 (百万ドル) | 4月1日、
2023 | 4月2日
2022 | | |
| 報告された所得税 | $ | 86 | | $ | 112 | | | |
| 時価総額 | (15) | | 20 | | | |
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| 分離費用 | (12) | | — | | | |
| 事業とポートフォリオの再編成 | (1) | | (4) | | | |
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| 調整後の所得税 | $ | 113 | | $ | 97 | | | |
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| 報告された実効所得税率 | 22.3 | % | 21.0 | % | | |
| 時価総額 | (0.4) | % | 1.2 | % | | |
| | | | |
| 分離費用 | (0.1) | % | — | % | | |
| 事業とポートフォリオの再編成 | (0.1) | % | (0.6) | % | | |
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| 調整後の実効所得税率 | 22.9 | % | 20.4 | % | | |
注意:四捨五入のため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」のセクションを参照してください。
流動性と資本資源
現在の現金と有価証券残高、営業キャッシュフローは、当社のクレジットファシリティ、コマーシャルペーパー、クレジット、債券市場などのその他の資金源とともに、当社の運営、投資、資金調達のニーズを満たすのに十分であると予想しています。2023年には、営業活動によって提供される現金は約17億ドルから18億ドル、資本支出は約7億ドルになると予想しています。現在、2026年まで有効な15億ドル、2023年12月までの10億ドルを含む25億ドルの未使用のリボルビングクレジット契約と、コマーシャルペーパー市場への継続的なアクセスがあります。私たちは現在、すべての債務規約を順守しており、将来の期間のコンプライアンスを維持する能力について重大な不確実性はありません。運転資金に悪影響を与えることなく財務上の柔軟性を維持するために、収益化プログラムで利用可能なキャパシティを引き続き活用しています。
私たちの主な流動性源は、大規模な買収やその他の重要な取引のための借入によって補われた営業キャッシュフローです。私たちの現金創出能力は当社の基本的な強みの1つであり、運営と投資のニーズを満たす上で財務上の柔軟性を実現しています。
私たちはこれまで、運転資本がマイナスを報告してきました。これは主に、売掛金の支払い時期を延長しながら、売掛金と在庫のレベルを下げることで中核となる運転資本の改善に注力した結果です。顧客条件延長プログラムと収益化プログラムが中核運転資金に与える影響は大きく相殺されています.これらのプログラムはすべて、当社の継続的な運転資金管理の一部です。
サプライヤーの支払い条件を定期的に監視して、当社の条件が競争力があり、現地の市場条件に沿っているかどうかを評価しています。このような評価により、サプライヤーの支払い条件が現地の市場条件と一致していないことが判明した場合、支払い期限の延長や短縮など、条件の調整を求めることがあります。
必要に応じて。サプライヤーの支払い期間の変更は、2022年の当社のキャッシュフローに重大な影響を及ぼさなかったため、重大な影響を与えるとは考えられていません 2023.
私たちには多額の負債があり、その結果、長期債務と支払手形が現在満期を迎えており、これらの必要な支払いのタイミングの結果として、運転資金に重大な影響を与える可能性があります。これらの要因と、事業から得られる継続的なキャッシュフローが債務の返済、配当金の支払い、資金調達の機会、および普通株式の買戻しに充てられることと相まって、運転資金の額が減少します。私たちの運転資本は $1.72023年4月1日と2022年12月31日時点で、それぞれ10億ドルと22億ドルです。
次の表は純負債額を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
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| (数百万、未監査) | | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 支払手形 | | $ | 471 | | | $ | 467 | |
| 長期債務の現在の満期 | | 567 | | | 780 | |
| 長期債務 | | 5,759 | | | 5,317 | |
| 負債総額 | | $ | 6,797 | | | $ | 6,564 | |
| 少ない: | | | | |
| 現金および現金同等物 | | (347) | | | (299) | |
| | | | |
| 純負債 | | $ | 6,450 | | | $ | 6,265 | |
次の表は、当社のキャッシュフローの概要を示しています。
| | | | | | | | |
| | 年初来の期間が終了しました |
| (百万) | 2023年4月1日 | 2022年4月2日 |
| 提供した純現金（使用量）: | | |
| 営業活動 | 276 | | $ | 327 | |
| 投資活動 | (205) | | (112) | |
| 資金調達活動 | (33) | | (171) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | 10 | | (17) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | $ | 48 | | $ | 27 | |
営業活動
当社の営業キャッシュフローの主な源泉は純利益です。つまり、製品の製造、流通、および販売にかかる費用を差し引いた、当社製品の販売による現金収入です。
2023年4月1日に終了した四半期の当社の営業活動によって提供された純現金は、前年同期の3億2,700万ドルに対し、合計2億7,600万ドルでした。この減少は主に、離職費用とインセンティブ報酬の増加によるものです。
当社の現金転換サイクル（過去12か月の平均に基づいて、在庫と売掛金の未払いの日数から未払いの取引買掛金の日数を差し引いたものとして定義されます）は、2023年4月1日と2022年4月2日に終了した12か月間、それぞれ約1日マイナス10日間でした。
キャッシュフローは、営業活動によって提供された純現金から、資産の追加のための支出を差し引いたものとして測定します。この非GAAP財務指標を使用して、経営陣と投資家は、負債返済、配当分配、買収機会、自社株買いに利用できる現金の額に重点を置いています。当社のキャッシュフロー指標は、以下のように、最も比較可能なGAAP指標と調整されています。
| | | | | | | | | |
| | 四半期終了 | |
| (百万) | 2023年4月1日 | 2022年4月2日 | |
| 営業活動による純現金 | $ | 276 | | $ | 327 | | |
| プロパティへの追加 | (203) | | (138) | | |
| キャッシュフロー | $ | 73 | | $ | 189 | | |
当社のキャッシュフローの非GAAP指標は、主に資本支出の増加、離職費用の増加、インセンティブ報酬により、前年の1億8,900万ドルから2023年4月1日に終了した四半期の7,300万ドルに減少しました。
投資活動
投資活動に使用した純現金は、主に資本支出の増加により、前年同期の1億1,200万ドルに対し、2023年4月1日に終了した四半期で合計2億500万ドルでした。
資金調達活動
2023年4月1日に終了した四半期の財務活動に使用された純現金は、前年同期の1億7,100万ドルに対し、合計3,300万ドルでした。前年比の差異は、前年に3億ドルの普通株式を買い戻したことによるものです。
さらに、2023年の第1四半期に、当社は2033年満期10年債のうち4億ドルを発行しました。その結果、割引および引受手数料を差し引いた純収益は3億9,600万ドルになりました。これらの手形からの収益は、募集関連の手数料と経費の支払い、2023年3月1日に満期を迎える2億1000万ドルの2.75％手形の返済、コマーシャルペーパーの借入の一部の返済など、一般的な企業目的に使用されました。注記には、当社とその制限対象子会社（定義どおり）が特定の先取特権を取得したり、特定の売却およびリースバック取引を締結したりすることを制限する慣習的な契約、および支配条項の変更が含まれています。
2022年12月、取締役会は、2025年12月までに最大15億ドルの当社の普通株式を買い戻す権限を承認しました。この承認は、当社が一般的な企業目的で株式を買い戻し、従業員福利厚生プログラムの発行を相殺できるようにすることを目的としています。
終了した四半期の総購入額は 2022年4月2日、3億ドルで500万株でした。当社は、2023年4月1日に終了した四半期に株式を買い戻しませんでした。
2023年4月1日に終了した年初来期間には、前年同期の1億9,700万ドルに対し、2億200万ドルの現金配当を支払いました。 2023年4月、取締役会は、普通株式1株あたり0.59ドルの配当を宣言しました。配当金は、2023年6月1日の営業終了時点で登録されている株主に2023年6月15日に支払われます。さらに、当社の取締役会は、2023年の第3四半期から四半期配当を1株あたり0.60ドルに増やす計画を発表しました。
私たちは5年と364日のクレジット契約を引き続き維持しており、現時点で未払いの借入金はありません 2023年4月1日また、負債に対する特定の制限、先取特権、特定の支払利息補償率など、慣習的な契約と保証も含まれています。債務不履行が発生した場合、行政機関は、許容される範囲で、信用枠に基づく契約を終了し、契約に基づく未払いのローンを早め、貸し手の信用状のエクスポージャーに利息を加えた金額の現金担保の預け入れを要求することができます。
当社のノートには、当社とその制限対象子会社（定義どおり）が特定の先取特権を取得したり、特定の売却およびリースバック取引を締結したりすることを制限する慣習的な契約が含まれており、支配権の変更条項も含まれています。配当金の支払いに大きな制限はありません。私たちはすべての規約を順守していました 2023年4月1日.
ノートには、信用格付けに依存する満期短縮条項は含まれていません。当社の信用格付けが変更されると、米国の短期債務市場へのアクセスが制限されたり、将来的に長期債務の借り換えコストが増加したりする可能性があります。ただし、このような状況でも、2023年12月に期限が切れる364日間のクレジットファシリティと、2026年12月に期限が切れる5年間のクレジット契約を引き続き利用できます。この流動性の源泉は未使用で、無担保で利用可能ですが、現時点では使用する予定はありません。
収益化とサプライヤーファイナンスプログラム
私たちは、お客様が早期支払い割引の廃止と引き換えに支払い期間を延長できるプログラム（契約延長プログラム）を実施しています。契約期間延長プログラムが個々の顧客に及ぼす純運転資本への影響を緩和するために、特定の売掛金残高を第三者の金融機関にリボルビングベースで売却する契約（収益化プログラム）を締結しました。収益化プログラムに基づく送金は売掛金の売上として計上されるため、売掛金は連結貸借対照表から除外されます。収益化プログラムでは、いずれかの当事者が解約するまで特定の売掛金をリボルビングベースで継続して売却します。ただし、現在いつでも売却できる売掛金からの最大資金は約9億4,500万ドルですが、顧客が期間延長プログラムに出入りしたり、他の金融機関が収益化プログラムに参加または退出したりすると、増減する可能性があります。2023年に当社は契約を修正し、以前の売掛金の最大販売限度額を2022年12月31日現在の約9億2000万ドルから引き上げました。売掛金は9億1,100万ドルで、この契約に基づく未払金は8億6,500万ドルでした 2023年4月1日そしてそれぞれ2022年12月31日です。
収益化プログラムは、延長期間プログラムが会社の売掛金残高と運転資金全体の効果的な管理に不可欠なDSO（売上未払い日数）指標に与える影響を直接相殺するように設計されています。北米内の現在のDSOレベルは、延長プログラムおよび収益化プログラム実施前のDSOレベルと一致しています。
売掛金の売却に関する詳しい情報については、連結財務諸表注記内の注記3を参照してください。
サプライヤーの支払い条件を定期的に監視して、当社の条件が競争力があり、現地の市場条件に沿っているかどうかを評価しています。このような評価により、サプライヤーの支払い条件が現地の市場条件と一致していないことが判明した場合、必要に応じて支払い期限の延長や短縮など、条件の調整を検討する場合があります。ただし、サプライヤーの支払い期間の変更が2023年のキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
当社は、サプライヤーがサプライヤーファイナンスプログラムに参加しているかどうかにかかわらず、サプライヤーと市場ベースの競争条件を定めています。サプライヤーファイナンスプログラムは通常、それぞれの業界や地域によって異なりますが、0日から150日の範囲です。私たちは第三者（サプライヤーファイナンスプログラム）と買掛金追跡システムを提供する契約を締結しています。これにより、参加しているサプライヤーが監視しやすくなり、選ばれた場合は当社の支払い義務を指定された第三者金融機関に売却することができます。参加サプライヤーは、独自の裁量により、予定された期日より前に、参加金融機関に割引価格で当社の支払債務の1つ以上の売却を申し出ることができます。これらのサプライヤーの売掛金の売却には経済的利益はなく、これらのサービスに関して金融機関と直接的な金銭的関係もありません。支払期日や支払い予定日など、サプライヤーに対する当社の義務は、契約に基づく金額の売却に関するサプライヤーの決定による影響を受けません。ただし、サプライヤーから支払われるべき残高を支払い義務と相殺する当社の権利は、サプライヤーが売却した支払い義務に関する契約によって制限されます。
買掛金に関する詳しい情報については、連結財務諸表注記内の注記1を参照してください。
金融機関が収益化プログラムへの参加を終了し、関連する顧客支払い条件を変更できない場合、運転資金はマイナスになる可能性があります協定を結びました。さらに、サプライヤーとの交渉の結果、サプライヤーの支払い期間を短縮すると、運転資金に悪影響を及ぼす可能性があります。サプライヤーファイナンスプログラムに参加しているサプライヤーの場合、金融機関が参加をやめたり、信用格付けが格下げされたりして、サプライヤーのコストが高くなる可能性があります。これらの出来事の結果として運転資金に悪影響が及び、代替プログラムを確保できなかった場合、短期流動性のためにさまざまな資金調達契約を利用しなければならなくなる可能性があります。 長期借入を増やしてください。
将来の展望
ケロッグ社は、年初来の好調な業績、基礎となる傾向、および見通しへの自信を反映して、2023年通期のガイダンスを次のように更新しました。
•オーガニックベースの純売上高成長率予想を、以前の予想である+5～+7％から +6% ～ +7% という狭い範囲に引き上げました。これは第1四半期の業績の好調を反映しており、ガイダンスは引き続き価格/ミックスの成長、スナックや新興市場の持続的な勢いを前提としていますが、価格弾力性が徐々に上昇するという仮定によって一部相殺されています。
•調整後ベースの営業利益成長率の予想を、通貨中立ベースでの予想を、以前の予想である+7から+9％に +8% から +10% に引き上げます。これは、純売上高の増加と、利益率の回復に向けた初期の進展を反映しています。
•調整後1株当たり利益が通貨中立ベースで減少するという予想を、以前の予想である約（2）％から（4）％に（1）％から（3）％に引き上げます。この見通しの改善は、営業利益の見通しが上昇したことを反映している一方で、金融資産価値の低下と金利上昇による年金収入と支払利息への影響による前年比の大きな圧力も織り込んでいます。
•営業活動によって提供される純現金は約17〜18億ドル、資本支出は約7億ドルと確認し、その結果、約10億ドルから11億ドルのキャッシュフローの予想を確認しました。これは2022年の水準を下回っています。これは、会社の分割が保留されていることに関連する約3億ドルの初期費用と資本支出が原因で、これがないとキャッシュフローは前年比で増加することになります。
パンデミックや世界経済に関連する重大なサプライチェーンやその他の長期にわたる市場の混乱は、このガイダンスから除外されます。
非GAAP指標の調整
時価総額調整による通年の財務的影響は、将来の市況の変化に左右されるため、合理的に見積もることはできません。同様に、為替レートの変動や国際収益の国構成の変化のため、外貨換算が通年の財務に与える潜在的な影響を合理的に見積もることはできません。
その結果、これらの影響は提供されるガイダンスには含まれていません。したがって、GAAPベースでそのような指標を計算するのに必要な特定の情報は入手できず、当社の制御が及ばない将来の出来事によっては入手できず、会社の不当な努力なしには予測できないため、当社のガイダンスで使用されているこれらの非GAAP指標を完全に調整することはできません。
2023年の非GAAPガイダンスから除外されているその他の特定の項目の予測される影響をまとめた以下の表を参照してください。 | | | | | | | | | | | |
| 非GAAPガイダンスから除外された特定の項目の影響： | 純売上高 | 営業利益 | 一株当たり利益 |
| 分離費用（税引前） | | 2億3000万ドル-2億4000万ドル | $0.67 - $0.70 |
| 事業とポートフォリオの再編成（税引前） | | 2000万ドル～2500万ドル | $0.06 - $0.07 |
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| 調整に適用される所得税の影響、純額** | | | $0.13 - $0.18 |
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| 通貨中立の調整後ガイダンス* | | ~ 8-10% | ~(1)-(3)% |
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| オーガニックガイダンス* | ~ 6-7% | | |
* 2023年の純売上高、営業利益、1株当たり利益に関する通期ガイダンスが非GAAPベースで提供されているのは、GAAPベースでそのような指標を計算するのに必要な特定の情報が入手できず、当社の制御の及ばない将来の出来事によっては入手できず、会社の不当な努力なしには予測できないためです。2023年のこれらの項目には、年金制度（サービス費用、利息費用、計画資産の期待収益率、およびその他の定期年金正味費用は含まれません）、商品契約、特定の株式投資、および特定の外貨契約の時価調整の影響が含まれます。当社は、可能な場合は、既知の調整項目の定量化を行っています。
** 適用される法域に応じた加重平均法定税率を使用して、調整項目に対する推定所得税の影響を表します。
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| 非GAAPベースの金額の調整-キャッシュフローガイダンス | |
| (数十億) | 2023年通年 |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | $1.7 - $1.8 |
| プロパティへの追加 | ~($0.7) |
| キャッシュフロー | ~$1.0 - $1.1 |
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将来の見通しに関する記述
このレポートには「将来の見通しに関する記述」が含まれており、とりわけ、当社の北米穀物事業の分離、当社のリストラプログラム、買収した事業の統合、当社の戦略、財務原則、計画、イニシアチブ、改善と成長、売上、マージン、広告、プロモーション、マーチャンダイジング、ブランド構築、営業利益、1株当たり利益、イノベーション、投資、資本支出、資産に関する予測を含む生産性に関連する償却と支出と費用、または効率化への取り組み、会計上の変更と重要な会計上の見積もりの影響、利息と負債の元本返済義務を履行する当社の能力、最低契約上の義務、将来の普通株式の買い戻しまたは債務削減、実効所得税率、キャッシュフローと中核運転資本の改善、支払利息、商品価格とエネルギー価格、ESGパフォーマンス、従業員福利厚生制度の費用と資金。将来の見通しに関する記述には、将来の結果や活動の予測が含まれ、「期待する」、「信じる」、「する」、「できる」、「予想する」、「見積もる」、「計画する」、「すべき」、または同様の意味の言葉やフレーズが含まれる場合があります。たとえば、将来の見通しに関する記述は、この項目1と、経営陣の議論と分析のいくつかのセクションに記載されています。私たちの実際の業績や活動は、これらの予測と大きく異なる場合があります。
当社の将来の業績は、分離取引を実施し、それに関連する条件を満たす能力、北米の穀物事業が独立した上場企業として成功する能力、分離取引が保留されている間に会社の財務実績に影響を与える可能性のある不確実性、分離取引が予定期間内に完了しない可能性、またはまったく完了しない可能性など、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります分離取引は意図した利益が達成されないこと、分離取引に関連する既存の取引関係の変化、紛争、訴訟、または予期しない費用を含む混乱の可能性、分離取引の完了後に会社または分離された北米の穀物事業の予想される財務実績の不確実性、分離取引の発表または保留が会社の証券の市場価格および/または会社の財務実績に及ぼす悪影響、不確実性のCOVID-19アウトブレイクの規模、期間、地理的範囲、世界経済への影響、現在および不確実な未来、COVID-19アウトブレイクが当社の事業、成長、評判、見通し、財政状態、経営成績（財務結果の一部を含む）、キャッシュフローと流動性に与える影響、 同社の米国穀物工場での12週間にわたる労働ストライキと、ある工場での火災による残留影響、リストラを計画どおりに実施する能力、リストラに関連する費用の予想額が予測と異なるかどうか、リストラから期待される利益を期待される金額とタイミングで実現できるかどうか、企業買収から期待される利益と相乗効果を期待される金額とタイミングで実現する能力、競争条件の影響、
価格設定、広告、販促プログラムの有効性、イノベーション、改修、新製品導入の成功、のれんやその他の無形資産の帳簿価額の回収可能性、生産性向上と事業移行の成功、商品とエネルギーの価格、輸送コスト、人件費、サプライチェーンの混乱または非効率性、短期および長期融資の利用可能性と金利、給付制度信託投資の実際の市場実績、システムへの支出水準イニシアチブ、資産、事業機会、買収した事業の統合、その他の一般管理費、消費者行動や嗜好の変化、金利、法定税率、通貨の換算と入手可能性などの項目に対する米国および外国の経済状況の影響、食品安全、広告および表示に関する法律や規制の変更などの法的および規制上の要因、製品リコールの最終的な影響、事業の中断または戦争、テロ行為、政情不安によるその他の損失リスクと以下の項目1Aに記載されている不確実性。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、当社はそれらを公に更新する義務を負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、継続的な事業運営の一環として存在する特定の市場リスクにさらされています。これらのリスクを管理するために、必要に応じて、デリバティブ金融商品や商品商品を使用します。当社のデリバティブ金融商品および商品商品の詳細については、連結財務諸表注記内の注記9を参照してください。
フォーム10-Kの2022年年次報告書の項目7Aに含まれる開示を参照してください。ここに記載されている変更以外に、2023年4月1日現在、当社の市場リスクに重大な変化はありません。
ウクライナ戦争などの出来事によって生じる不安定な市況は、為替レートの大幅な変動につながる可能性があり、特に米ドルに対する外貨安は、米ドルに換算すると当社の純売上高と営業利益に悪影響を及ぼす可能性があります。主なエクスポージャーには、米ドル対ユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、メキシコペソ、ブラジルレアル、ナイジェリアナイラ、ロシアルーブル、ポーランドズロチ、エジプトポンドが含まれます。子会社間取引の場合は、英国ポンドとユーロです。ウクライナ戦争が金融市場に与える影響については大きな不確実性があり、パンデミックに関連する悪影響がないか引き続き事業を監視していきます。ロシアでの当社の事業は、2022年12月31日に終了した年度の連結純売上高の約1％を占めました。2023年4月1日現在、ロシア事業に関連する資産の正味簿価は、会社の総資産の1％未満です。そのため、ロシアルーブルの為替レートの変動に対する当社のエクスポージャーが、当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性は低いです。
2023年4月1日に終了した四半期中, 金利スワップを開始して、特定の米ドルを先物決済しました。想定金額の合計はおよそ 4億ドル、その結果、おおよその実現利益が得られます $47百万。これらの先物金利スワップはキャッシュフローヘッジとして計上され、関連する利益はその他の包括利益の累積に記録され、固定金利の米ドル債務の期間中の支払利息に償却されます。
想定金額を合計した金利契約を結んでいます $2.310億は純決済債務に相当します $722023年4月1日現在、百万です。2022年12月31日現在、総額27億ドルの想定金額の金利契約を結んでいました。これは2,300万ドルの純決済債務に相当します。
2023年4月1日に終了した四半期に、想定金額の合計がおよそ €182百万、結果として得られる利益は $17百万。これらの通貨間スワップは純投資ヘッジとして計上され、関連する利益はその他の包括利益の累積に計上されました。2023年4月1日に終了した四半期に、想定金額を合計すると概ねのクロス通貨スワップも締結しました €250100万。当社の完全所有の外国子会社への純投資に伴う外貨変動に対するヘッジとして。これらのスワップは純投資ヘッジとして指定されました。想定金額を合計した通貨間スワップを行っています $2.12023年4月1日時点で未払いの10億ドル。これは、純決済債権に相当します $82百万。2022年12月31日時点で発行されているクロスカレンシースワップの想定総額は2ドルでした.010億ドルは、1億2400万ドルの純決済売掛金に相当します。
当社は、主に原材料、包装材料、燃料、エネルギーの購入が予想されるため、価格変動の影響を受けます。主な暴露には、トウモロコシ、小麦、ポテトフレーク、大豆油、砂糖、ココア、段ボール、天然ガス、ディーゼル燃料が含まれます。私たちはこれまで、サプライヤーとの長期契約、上場先物およびオプション契約を組み合わせて、通常18か月未満の期間にわたって、予測される原材料購入の望ましい割合の価格変動を抑えてきました。
ウクライナで進行中の戦争などの出来事は、市場の混乱、サプライチェーンの課題、インフレ圧力など、世界経済に一定の影響を及ぼしています。2023年4月1日に終了した年初来期間中、物流、調達、製造コストなど、商品やサプライチェーンのコストが引き続き上昇しています。これらの市場の混乱とインフレ圧力は2023年まで続くと予想しています。
アイテム 4.統制と手続き
私たちは、証券取引法の報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームに指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています。これにより、規則13a-15 (e) および15d-15 (e) に基づく開示義務について適時に決定することができます。開示管理と手続きは、どんなにうまく設計され運用されていても、望ましい管理目標の達成を保証するという絶対的な保証というよりは、合理的にしか提供できません。
2023年4月1日より、当社は最高経営責任者と最高財務責任者の監督と参加のもと、開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を実施しました。
以上のことから、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
2023年4月1日に終了した四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
ケロッグ社
パート II — その他の情報
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因には、2022年12月31日に終了した会計年度のパートIの項目1AからForm 10-Kの年次報告書に開示されているものと大きな変化はありません。本レポートに記載されている他の情報に加えて、これらのレポートで開示されたリスク要因は、当社の事業、財政状態、または業績に重大な影響を与える可能性があります。現在知られていない、または重要ではないと判断したその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2022年12月、取締役会は、2025年12月までに最大15億ドルの当社の普通株式を買い戻す権限を承認しました。この承認は、当社が一般的な企業目的で株式を買い戻し、従業員福利厚生プログラムの発行を相殺できるようにすることを目的としています。
次の表は、2023年4月1日に終了した四半期に取締役会が承認したプログラムに基づく普通株式の購入に関する情報を示しています。
(c) 発行者による株式の購入
(百万、一株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | (a) 合計数
株式の
購入済み | (b) 平均価格
一株あたりの支払額 | (c) 合計数
株式の
として購入
公開の一部
発表済み
プランまたは
プログラム | (d) おおよその値
のドル価値
その5月の株式
それでもね
購入済み
計画中
私たちのプログラム |
| #1 月: | | | | |
| 1/1/2023 - 1/28/2023 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,500 | |
| #2 月: | | | | |
| 1/29/2023 - 2/25/2023 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,500 | |
| #3 月: | | | | |
| 2/26/2023 - 4/1/2023 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,500 | |
| 合計 | — | | | — | | |
アイテム 6.展示品
(a)展示物:
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4.1 | 2023年3月1日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書、委員会ファイル番号1-4171の別紙4.1を参照して組み込まれたケロッグ社の役員証明書（2033年満期5.250％の普通社債の形式付き）。 |
10.1 | 2023年～2025年のパフォーマンス・ストック・ユニット・プラン。2023年2月22日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています。委員会ファイル番号1-4171。* |
10.2 | 制限付株式ユニット契約条件の形式。2023年2月22日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています。委員会ファイル番号1-4171。* |
31.1 | ルール13a-14 (e) /15d-14 (a) スティーブン・A・ケイレーンからの証明書 |
31.2 | ルール13a-14 (e) /15d-14 (a) アミット・バナティからの証明書 |
32.1 | スティーブン・A・ケイレーンからのセクション1350証明書 |
32.2 | アミット・バナティからのセクション1350証明書 |
| 101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント |
| 101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
|
*このレポートには、管理契約または補償プランの提出が必要です。
ケロッグ社
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | |
| ケロッグ社 |
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| /s/ アミット・バナティ |
| アミット・バナティ |
最高財務責任者;
副会長兼最高財務責任者 |
|
| /s/ カート・フォーシェ |
| カート・フォーシェ |
主任会計責任者;
副社長兼コーポレートコントローラー |
日付:2023年5月4日
ケロッグ社
展示索引
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | 説明 | エレクトロニック (E)
論文 (P)
株式会社インコーポレーション。によって
参照。(バーフ) |
4.1 | 2023年3月1日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書、委員会ファイル番号1-4171の別紙4.1を参照して組み込まれたケロッグ社の役員証明書（2033年満期5.250％の普通社債の形式付き）。 | 鳥 |
10.1 | 2023年～2025年のパフォーマンス・ストック・ユニット・プラン。2023年2月22日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています。委員会ファイル番号1-4171。* | 鳥 |
10.2 | 制限付株式ユニット契約条件の形式。2023年2月22日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています。委員会ファイル番号1-4171。* | 鳥 |
31.1 | ルール13a-14 (e) /15d-14 (a) スティーブン・A・ケイレーンからの証明書 | E |
31.2 | ルール13a-14 (e) /15d-14 (a) アミット・バナティからの証明書 | E |
32.1 | スティーブン・A・ケイレーンからのセクション1350証明書 | E |
32.2 | アミット・バナティからのセクション1350証明書 | E |
| 101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント | E |
| 101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | E |
| 101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | E |
| 101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | E |
| 101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | E |
| 101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | E |
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*このレポートには、管理契約または補償プランの提出が必要です。