cgnx-202304020000851205--12-312023Q1偽PYP3P300008512052023-01-012023-04-0200008512052023-04-02エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドル00008512052022-01-012022-04-03ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0000851205米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-04-0200008512052022-12-3100008512052021-12-3100008512052022-04-030000851205米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000851205米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310000851205米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310000851205米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310000851205米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-04-020000851205米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-04-020000851205米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-04-020000851205米国会計基準:普通株式会員2023-04-020000851205米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-020000851205米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-020000851205米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-020000851205米国会計基準:普通株式会員2021-12-310000851205米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310000851205米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-310000851205米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310000851205米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-04-030000851205米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-04-030000851205米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-04-030000851205米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-04-030000851205米国会計基準:普通株式会員2022-04-030000851205米国会計基準:追加払込資本構成員2022-04-030000851205米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-04-030000851205米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-04-030000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-04-020000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-04-020000851205米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-04-020000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-04-020000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-04-020000851205米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:社債証券メンバー2023-04-020000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-04-020000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:米国財務省証券会員2023-04-020000851205米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2023-04-020000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-04-020000851205米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-04-020000851205米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-04-020000851205CGNX: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 2023年4月2日に終了した四半期に関する1934年証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書または |
| | | | | |
| ☐ | __________から__________への移行期間に関する1934年の証券取引法第13条または第15（d）条に基づく移行報告書 |
コミッションファイル番号 001-34218
コグネックス株式会社演説
| | | | | | | | |
| マサチューセッツ | | 04-2713778 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
ワン・ビジョン・ドライブ
ネイティック, マサチューセッツ01760-2059
(508) 650-3000
| | |
| （主要行政機関の住所（郵便番号を含む）、電話番号（市外局番を含む） |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.002ドル | CGNX | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2（チェック1）の「大規模加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | ☒ | | | | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | | | | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | | | 新興成長企業 | ☐ |
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証券が同法第12条（b）に従って登録されている場合は、申告に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。 o
これらの誤り訂正のうち、§240.10D-1 (b) に従い、該当する回復期間中に登録者のいずれかの執行役が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。 o
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
現在 2023年4月2日、ありました 172,601,360発行済登録者の普通株式、1株あたり額面0.002ドル。
インデックス
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| パート I | 財務情報 | 3 |
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アイテム 1. | 財務諸表 (中間期未監査) | 3 |
| 2023年4月2日および2022年4月3日に終了した3か月間の連結営業諸表 | 3 |
| 2023年4月2日および2022年4月3日に終了した3か月間の連結包括利益計算書 | 4 |
| 2023年4月2日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表 | 5 |
| 2023年4月2日および2022年4月3日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 2023年4月2日および2022年4月3日に終了した3か月間の連結株主資本計算書 | 7 |
| 連結財務諸表に関する注記 | 8 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 28 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 29 |
| | |
パート 2 | その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 30 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 30 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 30 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 30 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 30 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 30 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 31 |
| | |
| 署名 | 32 |
パートI: 財務情報
項目1: 財務諸表
コグネックス株式会社
連結営業明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | | |
| | (未監査) | | | |
| 収益 | $ | 201,124 | | | $ | 282,407 | | | | | | |
| 収益コスト | 57,384 | | | 78,790 | | | | | | |
| 売上総利益 | 143,740 | | | 203,617 | | | | | | |
| 研究開発、およびエンジニアリングの費用 | 38,542 | | | 36,054 | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 83,037 | | | 80,835 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 営業利益 | 22,161 | | | 86,728 | | | | | | |
| 外貨利益 (損失) | 394 | | | (444) | | | | | | |
| 投資収入 | 3,587 | | | 1,468 | | | | | | |
| その他の収入 (費用) | 73 | | | (48) | | | | | | |
| 所得税費用控除前利益 | 26,215 | | | 87,704 | | | | | | |
| 所得税費用 | 600 | | | 20,371 | | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 25,615 | | | $ | 67,333 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均普通株式および普通株式同等株1株あたりの純利益： | |
| ベーシック | $ | 0.15 | | | $ | 0.39 | | | | | | |
| 希釈 | $ | 0.15 | | | $ | 0.38 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式および普通同等株式： | |
| ベーシック | 172,624 | | | 174,146 | | | | | | |
| 希釈 | 173,903 | | | 176,668 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株当たりの現金配当 | $ | 0.070 | | | $ | 0.065 | | | | | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コグネックス株式会社
連結包括利益計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | |
| | (未監査) | | |
| 当期純利益 | $ | 25,615 | | | $ | 67,333 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 売却可能な投資: | | | | | | | |
純含み損益 (損失)、税引後 (ドル)1,858と $ (4,036）は、それぞれ3か月の期間で | 5,426 | | | (13,548) | | | | | |
| | | | | | | |
| 売却可能な投資の売却による純実現（利益）損失の現在の事業への再分類 | — | | | 36 | | | | | |
| 売却可能な投資に関連する純増額 | 5,426 | | | (13,512) | | | | | |
| | | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (359) | | | (2,111) | | | | | |
| 外貨換算調整に関連する純増減額 | (359) | | | (2,111) | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 5,067 | | | (15,623) | | | | | |
| 包括利益合計 | $ | 30,682 | | | $ | 51,710 | | | | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コグネックス株式会社
連結貸借対照表
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 164,171 | | | $ | 181,374 | |
現在の投資、償却後の費用220,943と $223,5452023年と2022年には、それぞれ1ドルの信用損失引当金02023年と2022年に | 216,703 | | | 218,759 | |
売掛金、信用損失引当金（ドル）1,001と $730それぞれ2023年と2022年には | 144,154 | | | 125,417 | |
| 未請求収益 | 2,354 | | | 2,179 | |
| インベントリ | 127,147 | | | 122,480 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 67,634 | | | 67,490 | |
| 流動資産合計 | 722,163 | | | 717,699 | |
非流動投資、償却後の費用478,329と $476,1482023年と2022年には、それぞれ1ドルの信用損失引当金02023年と2022年に | 463,039 | | | 454,117 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 81,274 | | | 79,714 | |
| オペレーティングリース資産 | 37,769 | | | 37,682 | |
| グッドウィル | 242,041 | | | 242,630 | |
| 無形資産、純額 | 11,472 | | | 12,414 | |
| 繰延所得税 | 409,583 | | | 407,241 | |
| その他の資産 | 6,725 | | | 6,643 | |
| 総資産 | $ | 1,974,066 | | | $ | 1,958,140 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 26,939 | | | $ | 27,103 | |
| 未払費用 | 83,527 | | | 93,235 | |
| 未払所得税 | 37,529 | | | 18,129 | |
| 繰延収益と顧客預金 | 57,805 | | | 40,787 | |
| オペレーティングリース負債 | 8,177 | | | 8,454 | |
| 流動負債合計 | 213,977 | | | 187,708 | |
| 非流動オペレーティングリース負債 | 31,389 | | | 31,298 | |
| 繰延所得税 | 243,557 | | | 249,961 | |
| 所得税準備金 | 20,030 | | | 15,866 | |
| 非流動未払所得税 | 18,338 | | | 33,008 | |
| その他の負債 | 444 | | | 1,905 | |
| 負債総額 | 527,735 | | | 519,746 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態（注10） | | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$.01額面価格 — 認可: 400それぞれ2023年と2022年の株式。 いいえ発行済株式数および発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、$.002額面価格 — 認可: 300,000それぞれ2023年と2022年の株式。発行済み株式と発行済株式： 172,601そして 172,631それぞれ2023年と2022年の株式 | 345 | | | 345 | |
| 追加払込資本 | 992,690 | | | 979,167 | |
| 利益剰余金 | 517,526 | | | 528,179 | |
| その他の包括損失の累計（税引後） | (64,230) | | | (69,297) | |
| 株主資本の総額 | 1,446,331 | | | 1,438,394 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,974,066 | | | $ | 1,958,140 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コグネックス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました |
| 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| | (未監査) |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 25,615 | | | $ | 67,333 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 16,579 | | | 15,056 | |
| 資産、プラント、設備の減価償却 | 3,986 | | | 4,117 | |
| | | |
| 無形資産の償却 | 942 | | | 840 | |
| 過剰在庫と古くなった在庫手数料 | 788 | | | 379 | |
| | | |
| 投資の割引やプレミアムの償却 | 700 | | | 1,402 | |
| 投資の売却による実現損失（利益） | — | | | 36 | |
| | | |
| | | |
| 繰延所得税の変更 | (10,656) | | | (3,891) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (18,455) | | | (24,700) | |
| 未請求収益 | (173) | | | 2,144 | |
| インベントリ | (5,338) | | | (23,900) | |
| | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 231 | | | 4,212 | |
| 買掛金 | (192) | | | 708 | |
| 未払費用 | (9,942) | | | (28,718) | |
| 未払所得税 | 4,721 | | | 16,745 | |
| 繰延収益と顧客預金 | 17,003 | | | 18,712 | |
| その他 | 1,744 | | | (958) | |
| 営業活動による純現金 | 27,553 | | | 49,517 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 投資の購入 | (46,480) | | | (39,155) | |
| 投資の満期と売上 | 46,199 | | | 112,976 | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (5,507) | | | (4,585) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | (5,788) | | | 69,236 | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| ストック・プランに基づく普通株式の発行による純支払額 | (3,055) | | | 3,594 | |
| 普通株式の買戻し | (24,178) | | | (130,405) | |
| 配当金の支払い | (12,091) | | | (11,303) | |
| | | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | (39,324) | | | (138,114) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 356 | | | (1,031) | |
| 現金および現金同等物の純増減額 | (17,203) | | | (20,392) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 181,374 | | | 186,161 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 164,171 | | | $ | 165,769 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コグネックス株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加]
払込資本金 | | 利益剰余金 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 合計
株主の
エクイティ |
| | 株式 | | 額面価格 | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 172,631 | | | $ | 345 | | | $ | 979,167 | | | $ | 528,179 | | | $ | (69,297) | | | $ | 1,438,394 | |
| ストック・プランに基づく普通株式の純発行額 | 449 | | | 1 | | | (3,056) | | | — | | | — | | | (3,055) | |
| 普通株式の買戻し | (479) | | | (1) | | | — | | | (24,177) | | | — | | | (24,178) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 16,579 | | | — | | | — | | | 16,579 | |
配当金の支払い ($)0.070普通株式1株あたり) | — | | | — | | | — | | | (12,091) | | | — | | | (12,091) | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 25,615 | | | — | | | 25,615 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
売却可能な投資の純未実現利益（損失）、税引後1,858 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,426 | | | 5,426 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (359) | | | (359) | |
| 2023年4月2日現在の残高（未監査） | 172,601 | | | $ | 345 | | | $ | 992,690 | | | $ | 517,526 | | | $ | (64,230) | | | $ | 1,446,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加]
払込資本金 | | 利益剰余金 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 合計
株主の
エクイティ |
| | 株式 | | 額面価格 | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | 175,481 | | | $ | 351 | | | $ | 914,802 | | | $ | 562,882 | | | $ | (47,942) | | | $ | 1,430,093 | |
| ストック・プランに基づく普通株式の純発行額 | 136 | | | — | | | 3,594 | | | — | | | — | | | 3,594 | |
| 普通株式の買戻し | (1,879) | | | (4) | | | — | | | (130,401) | | | — | | | (130,405) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 15,056 | | | — | | | — | | | 15,056 | |
配当金の支払い ($)0.065普通株式1株あたり) | — | | | — | | | — | | | (11,303) | | | — | | | (11,303) | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 67,333 | | | — | | | 67,333 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
売却可能な投資の純未実現利益（損失）、税引後（ドル）4,036) | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,548) | | | (13,548) | |
| | | | | | | | | | | |
| 売却可能な投資の売却による純実現（利益）損失の再分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | 36 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,111) | | | (2,111) | |
| 2022年4月3日現在の残高（未監査） | 173,738 | | | $ | 347 | | | $ | 933,452 | | | $ | 488,511 | | | $ | (63,565) | | | $ | 1,358,745 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 1: 重要な会計方針の要約
フォーム10-Qの四半期報告書に適用される証券取引委員会の規則で認められているように、これらの注記は要約されており、一般に認められた会計原則（GAAP）で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。その他の重要な会計方針の詳細については、2022年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書（Form 10-K）に含まれる連結財務諸表および関連注記を参照してください。
コグネックス株式会社（以下「当社」）の経営陣の見解では、添付の連結未監査財務諸表には、2023年4月2日現在の当社の財政状態、2023年4月2日および2022年4月3日に終了した3か月間の経営成績、および株主の異動を公平に提示するために必要な通常の調整、定期的な調整、財務諸表の再分類を含むすべての調整が含まれています提示期間における資本、包括利益、およびキャッシュフロー。
2023年4月2日に終了した3か月間の連結営業報告書に開示された業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。
ノート 2: 新しい発言
会計基準更新（ASU）2020-04、「基準レート改革（トピック848）：基準レート改革が財務報告に及ぼす影響の促進」、（ASU）2021-01、「基準レート改革（トピック848）：適用範囲」、および会計基準更新（ASU）2022-06年、「基準レート改革（トピック848）：トピック848の廃止日の延期」
これらのASUの改正は、LIBORまたは参照レート改革により中止される予定の別の参照レートを参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引を行うすべての事業体に適用されます。ASUはともに、一定の基準を満たしていれば、契約、ヘッジ関係、その他の取引に一般会計原則（GAAP）を適用するための任意の手段と例外を提供します。改正によって規定される便宜と例外は、2024年12月31日以降に行われた契約変更およびヘッジ関係には適用されません。ただし、2024年12月31日時点で存在し、企業が特定のオプションオプションを選択し、ヘッジ関係の終了まで保持されるヘッジ関係は例外です。これらのASUの改正は、2020年3月12日から2024年12月31日までの時点で、すべての事業体に有効です。経営陣は2023年1月1日にトピック848を採用し、現在は担保付融資金利（SOFR）を採用しています。採用は、会社の財務諸表や開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 3: 公正価値測定
定期的に公正価値で測定される金融資産と負債
次の表は、2023年4月2日時点で公正価値で測定する必要のある金融資産と負債を定期的に（千単位）まとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 見積価格
アクティブマーケット
同一品用
資産 (レベル 1) | | 重要なその他
観察可能
入力 (レベル 2) | | 観測不可能な入力 (レベル3) |
| 資産: | | | | | |
| マネーマーケット商品 | $ | 3,618 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 企業債券 | — | | | 545,863 | | | — | |
| 財務省短期証券 | — | | | 61,112 | | | — | |
| 資産担保証券 | — | | | 54,146 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| エージェンシー債券 | — | | | 16,038 | | | — | |
| ソブリンボンド | — | | | 1,954 | | | — | |
| 地方債券 | — | | | 629 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 経済ヘッジフォワード契約 | — | | | 154 | | | — | |
| 負債: | | | | | |
| | | | | |
| 経済ヘッジフォワード契約 | — | | | 74 | | | — | |
| | | | | |
当社のマネーマーケット商品は、活発な市場における同一資産の日次市場価格に基づいて公正価値で報告されているため、レベル1に分類されます。
当社の債務証券および先渡契約は、モデル主導型の評価に基づいて公正価値で報告されます。この評価では、資産または負債の実質的に全期間にわたって、すべての重要なインプットが観察可能であるか、観測可能な市場データから導き出されるか、または裏付けられるため、レベル2に分類されます。経営陣は、これらの金融資産と負債の公正価値を見積もる責任があり、その際、大規模な第三者価格設定サービスによって提供される評価額を考慮します。債券については、このサービスはマーケットメーカー、ブローカー、ディーラー、アナリストと定期的に連絡を取り、市場の動き、方向性、トレンド、その他の特定のデータに関する情報を収集します。彼らはこの情報を使ってさまざまな種類の債券の利回り曲線を構造化し、毎日の評価額を算出します。当社の先渡契約は通常、価格の透明性が高い店頭市場で取引または執行されます。市場参加者は一般的に大手商業銀行です。
非経常的に公正価値で測定される非金融資産
不動産、プラントおよび設備、オペレーティングリース資産、のれん、無形資産などの非金融資産は、減損損失が認められた場合にのみ公正価値で測定する必要があります。当社は、2023年4月2日または2022年4月3日に終了した3か月間、非金融資産に関連する減損費用を記録しませんでした。
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 4: 現金、現金同等物、投資
現金、現金同等物、および投資は以下の通りです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 現金 | $ | 160,553 | | | $ | 180,959 | |
| | | |
| マネーマーケット商品 | 3,618 | | | 415 | |
| | | |
| | | |
| 現金および現金同等物 | 164,171 | | | 181,374 | |
| 企業債券 | 160,320 | | | 164,055 | |
| 資産担保証券 | 31,265 | | | 26,890 | |
| エージェンシー債券 | 16,038 | | | 15,858 | |
| 財務省短期証券 | 8,451 | | | 11,332 | |
| 地方債券 | 629 | | | 624 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 現在の投資 | 216,703 | | | 218,759 | |
| 企業債券 | 385,543 | | | 374,440 | |
| 財務省短期証券 | 52,661 | | | 44,214 | |
| 資産担保証券 | 22,881 | | | 33,539 | |
| | | |
| ソブリンボンド | 1,954 | | | 1,924 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非流動投資 | 463,039 | | | 454,117 | |
| $ | 843,913 | | | $ | 854,250 | |
社債には、国内企業と外国企業の両方が発行する債務証券、資産担保証券は、債権プールまたは信用強化付き融資によって担保された債務証券、政府機関債は政府の支援を受けた政府機関および政府支援企業の国内または海外債務で構成され、財務省短期証券は米国政府が発行する債務証券、地方債は州および地方政府機関が発行する債務証券などで構成されます。国債は直接負債で構成されています外国政府によって発行されました。2023年4月2日および2022年12月31日現在の当社の有価証券はすべて米ドル建てでした。
未払利息は、連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」に記録され、金額は4,559,000と $3,620,000それぞれ2023年4月2日と2022年12月31日現在のものです。
次の表は、2023年4月2日現在の当社の売却可能な投資（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | 公正価値 |
| 現在: | | | | | | | |
| 企業債券 | $ | 163,537 | | | $ | 3 | | | $ | (3,220) | | | $ | 160,320 | |
| 資産担保証券 | 32,016 | | | — | | | (751) | | | 31,265 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| エージェンシー債券 | 16,148 | | | — | | | (110) | | | 16,038 | |
| 財務省短期証券 | 8,607 | | | — | | | (156) | | | 8,451 | |
| 地方債券 | 635 | | | — | | | (6) | | | 629 | |
| | | | | | | |
| 非電流: | | | | | | | |
| 企業債券 | 400,051 | | | 1,623 | | | (16,131) | | | 385,543 | |
| 財務省短期証券 | 52,290 | | | 489 | | | (118) | | | 52,661 | |
| 資産担保証券 | 23,905 | | | 117 | | | (1,141) | | | 22,881 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ソブリンボンド | 2,083 | | | — | | | (129) | | | 1,954 | |
| | | | | | | |
| $ | 699,272 | | | $ | 2,232 | | | $ | (21,762) | | | $ | 679,742 | |
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
次の表は、2023年4月2日現在の当社の未実現損失総額と未実現損失ポジションにある売却可能投資の公正価値（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以下の含み損ポジション | | |
| | 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | 未実現
損失 | | 公正価値 | | 未実現
損失 | | 公正価値 | | 未実現
損失 |
| 企業債券 | $ | 81,931 | | | $ | (1,098) | | | $ | 350,244 | | | $ | (18,253) | | | $ | 432,175 | | | $ | (19,351) | |
| | | | | | | | | | | |
| 資産担保証券 | 10,998 | | | (213) | | | 32,783 | | | (1,679) | | | 43,781 | | | (1,892) | |
| エージェンシー債券 | — | | | — | | | 16,037 | | | (110) | | | 16,037 | | | (110) | |
| 財務省短期証券 | 4,878 | | | (117) | | | 8,451 | | | (157) | | | 13,329 | | | (274) | |
| | | | | | | | | | | |
| ソブリンボンド | — | | | — | | | 1,954 | | | (129) | | | 1,954 | | | (129) | |
| 地方債券 | 629 | | | (6) | | | — | | | — | | | 629 | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 98,436 | | | $ | (1,434) | | | $ | 409,469 | | | $ | (20,328) | | | $ | 507,905 | | | $ | (21,762) | |
経営陣は、未実現損失の状態にある債務証券を監視して、発行者の信用の質に関連する損失が存在するかどうかを判断します。予想される信用損失の見積もりを作成するとき、経営陣は、過去の経験、現在の状況、予想される将来のキャッシュフローの合理的な予測など、すべての関連情報を考慮します。この評価に基づいて、 いいえ負債証券の信用損失引当金は、2023年4月2日または2022年12月31日の時点で記録されています。ありました いいえ2023年4月2日または2022年4月3日に終了した3か月間の信用損失引当金に記録された活動。経営陣は現在、満期時にこれらの有価証券を全額回収して保有する予定です。
会社は記録しました いいえ2023年4月2日に終了した3か月間の債務有価証券の売却による総実現利益または総実現損失。当社は、負債の売却による総実現利益と総実現損失を合計で計上しました118,000と $154,000それぞれ、2022年4月3日に終了した3か月間のものです。実現損益は、連結営業報告書の「投資収入」に含まれています。これらの有価証券の売却前に、これらの負債有価証券の税引後未実現損益は、その他の包括損失の累積として株主資本に計上されていました。
次の表は、2023年4月2日現在の当社の売却可能投資の有効満期日（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1-2 年 | | 2-3 年 | | 3-4 年 | | 4-5歳 | | 5-8歳 | | 合計 |
| 企業債券 | $ | 160,320 | | | $ | 166,170 | | | $ | 87,347 | | | $ | 63,241 | | | $ | 66,558 | | | $ | 2,227 | | | $ | 545,863 | |
| 財務省短期証券 | 8,451 | | | 3,414 | | | 15,156 | | | 17,837 | | | 16,254 | | | — | | | 61,112 | |
| 資産担保証券 | 31,265 | | | 2,579 | | | 12,599 | | | 7,703 | | | — | | | — | | | 54,146 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| エージェンシー債券 | 16,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,038 | |
| ソブリンボンド | — | | | 978 | | | 976 | | | — | | | — | | | — | | | 1,954 | |
| 地方債券 | 629 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 629 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 216,703 | | | $ | 173,141 | | | $ | 116,078 | | | $ | 88,781 | | | $ | 82,812 | | | $ | 2,227 | | | $ | 679,742 | |
ノート 5: インベントリ
インベントリは以下で構成されていました (千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 77,520 | | | $ | 71,720 | |
| 作業中の作業 | 1,489 | | | 906 | |
| 完成品 | 48,138 | | | 49,854 | |
| $ | 127,147 | | | $ | 122,480 | |
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 6:リース
当社のリースは、主に、当社が事業を展開する世界中のさまざまな場所にあるリース物件です。これらのリースはすべてオペレーティングリースに分類されます。特定のリースには、会社の独自の裁量でリースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。
2023年4月2日現在、解約オプションが1つと延長オプションが18あり、未払いのリースのリース期間の決定に考慮されています。特定のリースには、借地権改善インセンティブ、退職義務、エスカレーション条項、家賃休暇、消費者物価指数に関連する変動支払いが含まれています。2023年4月2日現在、未払いのリースに関する制限や契約はありませんでした。
2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間のオペレーティングリース費用の合計は、ドルでした2,392,000と $2,229,000、それぞれ。2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間のオペレーティングリースの現金の支払い総額は2,404,000と $2,079,000、それぞれ。2023年4月2日および2022年4月3日に終了した3か月間に当社がリース資産またはリース負債を認識しないことを選択した、期間が12か月以下のリースのリース費用の合計はドルでした24,000と $38,000、それぞれ。
将来のオペレーティングリースの現金支払いは以下の通りです（千単位）：
| | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度 | | 金額 |
| 2023 会計年度の残り | | $ | 7,284 | |
| 2024 | | 7,530 | |
| 2025 | | 5,477 | |
| 2026 | | 4,221 | |
| 2027 | | 3,716 | |
| 2028 | | 3,448 | |
| その後 | | 12,769 | |
| | $ | 44,445 | |
将来のリースキャッシュ支払いの現在価値を差し引いた結果、リース負債総額は$になりました39,566,000と $39,752,000それぞれ2023年4月2日と2022年12月31日現在のものです。当社には、まだ開始されていないが、2023年4月2日の時点で重要な権利と義務が生じたリースはありませんでした。
2021年12月、当社はリースを締結しました 65,000マサチューセッツ州サウスボローにある平方フィートの建物、一定期間 十年アメリカ大陸のお客様の新しい流通センターとしての役割を果たします。当社には、このリース期間を次の期間延長する権利と選択肢があります 五年、オリジナルの有効期限が切れた時点から 十年間期間。このリースは2022年の第1四半期に開始されたため、当社は約$を記録しました9,271,000開始日の連結貸借対照表の「オペレーティングリース資産」と「オペレーティングリース負債」の範囲内。
加重平均割引率は 3.32023年4月2日と2022年12月31日の時点で未払いのリースの割合。加重平均の残りのリース期間は 7.6そして 7.8リース未払いの年数は、それぞれ2023年4月2日および2022年12月31日現在のものです。
ノート 7:グッドウィル
のれんの帳簿価額の変化は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | 242,630 | |
| 外国為替レートの変更 | | (589) | |
| 2023年4月2日現在の残高 | | $ | 242,041 | |
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 8:無形資産
償却された無形資産の構成は次のとおりです（単位：千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
価値 |
| | | | | |
| 完成した技術 | $ | 28,017 | | | $ | (18,492) | | | $ | 9,525 | |
| 顧客との関係 | 5,838 | | | (4,040) | | | 1,798 | |
| 競業避止契約 | 340 | | | (191) | | | 149 | |
| | | | | |
| 2023年4月2日現在の残高 | $ | 34,195 | | | $ | (22,723) | | | $ | 11,472 | |
| | | | | |
| | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
価値 |
| | | | | |
| 完成した技術 | $ | 28,017 | | | $ | (17,744) | | | $ | 10,273 | |
| 顧客との関係 | 5,838 | | | (3,860) | | | 1,978 | |
| 競業避止契約 | 340 | | | (177) | | | 163 | |
| | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 34,195 | | | $ | (21,781) | | | $ | 12,414 | |
2023年4月2日現在、無形資産に関連する将来の推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度 | | 金額 |
| 2023 会計年度の残り | | $ | 2,195 | |
| 2024 | | 2,623 | |
| 2025 | | 2,300 | |
| 2026 | | 1,995 | |
| 2027 | | 1,273 | |
| 2028 | | 543 | |
| その後 | | 543 | |
| | $ | 11,472 | |
ノート 9: 保証義務
当社は、請求を履行するための過去の費用に基づいて、販売時に製品保証を履行するための推定費用を記録します。また、過去のデータでは考慮されていなかったような、製品の品質に影響する特定の出来事や状況の変化が明らかになった場合に、販売後に義務を記録することもあります。私たちは、部品サプライヤーやサードパーティの委託製造業者の品質を積極的に監視および評価するなど、広範な製品品質プログラムとプロセスを実施していますが、会社の保証義務は、製品の故障率、材料の使用、および製品の故障を修正するために発生するサービス提供コストの影響を受けます。これらの要因のいずれかで不利な変化が生じた場合、追加の保証条項が必要になることがあります。保証義務は、連結貸借対照表の「未払費用」に含まれています。
保証義務の変更は以下の通りです（千単位）。
| | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 4,375 | |
| 期間中に発行された保証の規定 | 527 | |
| 保証義務の履行 | (828) | |
| |
| 2023年4月2日現在の残高 | $ | 4,074 | |
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 10: コミットメントと不測の事態
2023年4月2日現在、当社の未払いの発注書は合計で1ドルです47,486,000さまざまなベンダーから在庫を調達するため。これらの注文の一部は、キャンセルペナルティの対象となり、会社によってキャンセルされる場合があります。これらの購入契約は、主に今後12か月以内に予定されている売上に関するものです。
2023年4月2日現在の当社の未払いの在庫発注の大部分と、当社の予想される顧客需要に基づいて戦略的部品を調達するという追加の事前承認の約束は、当社の組立製品の主要な委託製造業者に対して行われています。当社は、契約製造業者との契約条件で定められた期間内にこれらの部品が消費されなかった場合、当社の事前承認を得て契約製造者が購入したキャンセル不可および返品不可の部品を購入する義務があります。当社は通常、購入した部品がコグネックスの完成品の将来の生産に使用されることを期待していますが、これらの部品は当社の過剰在庫や古くなった在庫の埋蔵量の見積もりに含まれます。さらに、当社は、需要の変化などの状況により部品の価値を回収できない可能性があり、損失が発生する可能性があり、経営陣が損失額を合理的に見積もることができる場合に、この委託製造業者からキャンセル不可および返品不可の部品を将来購入する契約に基づく損失を計上します。
通常の業務に付随するさまざまな請求や法的手続きが、会社に代わって、または会社に対して係属中または脅迫されています。これらの問題の結果を予測することはできませんが、それらから生じるいかなる責任も、当社の財政状態、流動性、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
ノート 11: デリバティブ商品
当社の外貨リスク管理戦略は、主に、外貨為替レートの変動による外貨建ての取引額や残高の変化による潜在的な財務的影響を軽減することを目的としています。当社は、満期が概算を超えない外貨先渡契約を利用して、経済的ヘッジを締結しています 三ヶ月主に外貨建ての売掛金と買掛金から生じる外貨為替レートの変動によるリスクを管理するため。これらのデリバティブの損益は、ヘッジされる資産と負債の公正価値の変動によって相殺されることを意図しています。これらの経済ヘッジは、ヘッジ会計処理のためのヘッジ手段としては指定されていません。
当社には、以下の未払いの先渡契約（千単位）がありました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 通貨 | 概念上の
価値 | | USD
同等の | | 概念上の
価値 | | USD
同等の |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | |
| ユーロ | 32,500 | | | $ | 35,529 | | | 60,000 | | | $ | 64,174 | |
| | | | | | | |
| メキシコペソ | 155,000 | | | 8,498 | | | 185,000 | | | 9,480 | |
| ハンガリー・フォリント | 1,890,000 | | | 5,381 | | | 1,590,000 | | | 4,238 | |
| 日本円 | 600,000 | | | 4,536 | | | 700,000 | | | 5,281 | |
| 英国ポンド | 3,485 | | | 4,313 | | | 3,445 | | | 4,161 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| カナダドル | 1,705 | | | 1,261 | | | 1,730 | | | 1,278 | |
| 中国人民元 | — | | | — | | | 55,000 | | | 7,619 | |
| スイスフラン | — | | | — | | | 1,120 | | | 1,218 | |
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
未払いの先渡契約の公正価値に関する情報は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アセットデリバティブ | | 負債デリバティブ |
| | バランス | | 公正価値 | | バランス | | 公正価値 |
| | シート
場所 | | 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 | | シート
場所 | | 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
| 経済ヘッジフォワード契約 | 前払費用とその他の流動資産 | | $ | 154 | | | $ | 27 | | | 未払費用 | | $ | 74 | | | $ | 479 | |
次の表は、各取引相手との相殺権により、連結貸借対照表に純ベースで提示されたすべてのデリバティブ資産と負債の総活動を示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アセットデリバティブ | | 負債デリバティブ |
| | 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 | | | | 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 認識された資産の総額 | | $ | 154 | | | $ | 27 | | | 認識された負債の総額 | | $ | 74 | | | $ | 479 | |
| 総額相殺額 | | — | | | — | | | 総額相殺額 | | — | | | — | |
| 提示された資産の正味金額 | | $ | 154 | | | $ | 27 | | | 提示された負債の正味額 | | $ | 74 | | | $ | 479 | |
デリバティブ商品が連結財務諸表に及ぼす影響に関する情報は次のとおりです（単位：千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財務諸表の位置 | | 3か月が終わりました | | |
| | | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | |
| 現在の事業で認識されている利益（損失） | 外貨利益 (損失) | | $ | (1,471) | | | $ | 1,739 | | | | | |
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 12: 収益認識
次の表は、お客様の居住国（千単位）に基づいて、地域ごとに分類された収益情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | |
| 南北アメリカ | | $ | 80,442 | | | $ | 126,658 | | | | | |
| ヨーロッパ | | 59,842 | | | 62,792 | | | | | |
| グレーターチャイナ | | 33,172 | | | 48,406 | | | | | |
| その他のアジア | | 27,668 | | | 44,551 | | | | | |
| | $ | 201,124 | | | $ | 282,407 | | | | | |
次の表は、収益のタイプ (千単位) ごとに分類された収益情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | |
| 標準製品とサービス | | $ | 190,783 | | | $ | 257,880 | | | | | |
| 特定用途向けの顧客ソリューション | | 10,341 | | | 24,527 | | | | | |
| | $ | 201,124 | | | $ | 282,407 | | | | | |
契約を履行するための費用
契約を履行するための費用は、連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」に含まれており、金額は20,219,000と $14,578,000それぞれ2023年4月2日と2022年12月31日現在のものです。
売掛金、契約資産、契約負債
売掛金とは、顧客から請求され、現在支払われるべき金額で、正味の推定実現可能価値で報告された金額です。当社は、信用損失に備えて売掛金に対して引当金を設けています。契約資産は未請求の収益で構成されます。これは、特定のアプリケーション固有の顧客ソリューション契約について、請求前に収益が計上されたときに発生します。契約負債は、収益認識に先立って顧客に金額を請求または回収したときに発生する繰延収益と顧客預金で構成されます。
次の表は、2023年4月2日に終了した3か月間の信用損失引当金をまとめたものです（千単位）。
| | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 730 | |
| 信用損失引当金の増加 | 350 | |
| 償却額、回収額を差し引いた額 | (78) | |
| 外国為替レートの変更 | (1) | |
| 2023年4月2日現在の残高 | $ | 1,001 | |
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連結財務諸表の注記 (未監査)
次の表は、2023年4月2日に終了した3か月間の繰延収益と顧客預金活動をまとめたものです（千単位）。
| | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 40,787 | |
| 当期に請求された収益の繰延額、計上金を差し引いた額 | 34,786 | |
| 前期間に繰り延べられた収益の計上 | (8,578) | |
| 顧客デポジットの返金 | (9,205) | |
| 外国為替レートの変更 | 15 | |
| 2023年4月2日現在の残高 | $ | 57,805 | |
実際の便宜として、当社は未履行債務に割り当てられた取引価格の総額を開示しないことを選択しました。これは、契約が当初の予定期間が1年未満であるためです。
ノート 13: 株式ベースの報酬費用
ストックプラン
報酬費用が発生する当社の株式ベースの報奨は、ストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、および業績制限付株式ユニット（「PRSU」）で構成されています。2023年4月2日現在、当社は 12,116,000株式プランに基づいて付与可能な株式。ストックオプションは、付与日における当社の普通株式の時価と同じ行使価格で付与され、通常は権利が確定します 四または 五年継続的なサービスに基づいており、有効期限があります 十年付与日から。RSUは一般的に権利が確定します 三または 四年間継続雇用または段階的雇用など 三または 4 年間ピリオド。PRSUは一般的に権利が確定します 三年継続雇用と、付与日またはそれ以前に取締役会の報酬委員会によって定められた業績基準の達成について。参加者はストックオプション、RSU、またはPRSUの配当を受ける資格がありません。
ストックオプション
次の表は、2023年4月2日に終了した3か月間の当社のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式
(千単位) | | 加重-
平均
エクササイズ
価格 | | 加重-
平均
残り
契約上
期間 (年単位) | | 集計
固有の
価値
(千単位) |
| 2022年12月31日時点で未処理です | 8,467 | | | $ | 51.56 | | | | | |
| 付与されました | 1,228 | | | 47.21 | | | | | |
| 運動した | (140) | | | 28.36 | | | | | |
| 没収または期限切れ | (247) | | | 58.05 | | | | | |
| 2023年4月2日の時点で未処理です | 9,308 | | | $ | 51.16 | | | 6.53 | | $ | 37,312 | |
| 2023年4月2日の時点で行使可能 | 5,433 | | | $ | 47.45 | | | 5.12 | | $ | 33,531 | |
| 2023年4月2日に権利が確定した、または権利が確定する予定のオプション (1) | 8,735 | | | $ | 50.90 | | | 6.37 | | $ | 36,643 | |
(1) 当社は、既得オプションに加えて、権利が確定していないオプションの一部が将来のある時点で権利確定すると予想しています。権利が確定する見込みのあるオプションは、権利が確定していないオプションに推定没収率を適用して計算されます。
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
提示された各期間に付与されたストックオプションの公正価値は、以下の加重平均仮定を用いて推定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | |
| リスクフリーレート | 4.0 | % | | 1.9 | % | | | | |
| 予想配当利回り | 0.59 | % | | 0.40 | % | | | | |
| 予想されるボラティリティ | 39 | % | | 37 | % | | | | |
| 期待期間 (年単位) | 4.3 | | 5.2 | | | | |
リスクフリーレート
リスクフリーレートは、オプションの契約期間と一致する期間を持つ財務省証券に基づいていました。
予想配当利回り
通常、現在の配当利回りは、会社の取締役会が申告した現金配当を年換算し、その結果を付与日の終値で割ることによって計算されます。
予想されるボラティリティ
予想されるボラティリティは、オプションの契約期間中の当社普通株式の過去のボラティリティと、当社株式の取引オプションのインプライドボラティリティの組み合わせに基づいています。
予定期間
期待される期間は、時間の経過とともにエクササイズのきっかけとなるイベントの影響から導き出された二項格子モデルから導き出されました。
2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に付与されたストックオプションの加重平均付与日の公正価値は、ドルでした17.79と $22.45、それぞれ。
2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に行使されたストックオプションの本質的価値の合計は、ドルでした3,439,000と $2,615,000、それぞれ。2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に権利が確定したストックオプションの公正価値の合計は、ドルでした31,181,000と $25,535,000、それぞれ。
制限付株式ユニット (RSU)
次の表は、2023年4月2日に終了した3か月間の当社のRSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式
(千単位) | | 加重平均
付与日公正価値 |
| 2022年12月31日現在、権利が確定していない | 1,269 | | | $ | 61.74 | |
| 付与されました | 635 | | | 46.61 | |
| 既得 | (453) | | | 59.11 | |
| 没収または期限切れ | (32) | | | 66.98 | |
| 2023年4月2日の時点で権利が確定していません | 1,419 | | | $ | 55.69 | |
RSUの公正価値は、付与日の当社株式の目に見える市場価格から、将来予想される配当の現在価値を差し引いたものに基づいて決定されます。2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に付与されたRSUの加重平均付与日の公正価値は、ドルでした46.61と $63.96、それぞれ。あった 453,000そして 54,000それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に権利が確定したRSU。
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
業績制限付株式ユニット (PRSU)
次の表は、2023年4月2日に終了した3か月間の当社のPRSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式
(千単位) | | 加重平均
付与日公正価値 |
| 2022年12月31日現在、権利が確定していない | 33 | | | $ | 62.49 | |
| 付与されました | 46 | | | 44.86 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 没収または期限切れ | — | | | — | |
| 2023年4月2日の時点で権利が確定していません | 79 | | | $ | 52.23 | |
PRSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して計算され、賞金に規定されたサービスと市況を満たす確率を推定します。ありました 46,000そして 33,000PRSUは、それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に付与されました。 いいえPRSUは、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に権利が確定しました。
株式ベースの報酬費用
会社は従業員人口を以下のように層別化しています 三グループ:CEO、上級管理職、その他すべての従業員で構成されるグループ。当社は現在、推定年間没収率を適用しています 0CEOに贈られるすべての株式ベースの報奨の％、 8上級管理職を対象とするすべての株式報酬の％、および 13% (その他すべての従業員は%)。毎年第1四半期に、当社は最新の離職率の見積もりに基づいて没収率を修正します。その結果、報酬費用のドルが減少しました234,0002023年には、報酬費用の金額も増加します1,536,0002022年に。
2023年4月2日現在、ストックオプション、RSU、PRSUを含む未確定株式報奨に関連する未認識報酬費用の総額（推定没収額を差し引いたもの）はドルでした86,841,000、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます 2.4年。
2023年4月2日に終了した3か月間に計上された株式ベースの報酬費用と関連する所得税制上の優遇措置の合計は、米ドルでした16,579,000と $2,308,000、それぞれ。2022年4月3日に終了した3か月間に計上された株式ベースの報酬費用と関連する所得税制上の優遇措置の合計は、ドルでした15,056,000と $2,319,000、それぞれ。 いいえ報酬費用は、2023年4月2日または2022年12月31日の時点で資産計上されました。
次の表は、連結営業報告書に記載されている各期間の株式ベースの報酬費用をキャプション別に示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | |
| 収益コスト | $ | 621 | | | $ | 563 | | | | | |
| 研究、開発、エンジニアリング | 5,890 | | | 4,448 | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 10,068 | | | 10,045 | | | | | |
| $ | 16,579 | | | $ | 15,056 | | | | | |
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 14: 株式買戻しプログラム
2020年3月12日、当社の取締役会は米ドルの買戻しを承認しました200,000,000会社の普通株式の。この2020年3月のプログラムでは、過去数年間に行われた買戻しに加えて、当社は買い戻しました 1,677,000$の費用で株式117,000,0002022年4月3日に終了した3か月間に、このプログラムでの購入が完了しました。2022年3月3日、当社の取締役会は、追加の1ドルの買戻しを承認しました500,000,000会社の普通株式の。この2022年3月のプログラムで、当社は買い戻しました 202,000$の費用で株式13,405,0002022年4月3日に終了した3か月間の期間中。同じ2022年3月のプログラムで、前年度に行われた購入に加えて、当社は買い戻しました 479,000総費用$の株式24,178,0002023年4月2日に終了した3か月間の残りの残高は388,508,0002023年4月2日の時点で。当社は、従業員株式報奨による希薄化の影響、株価、株式の有無、資金要件など、さまざまな要因に応じて、将来的にこのプログラムに基づいて株式を買い戻すことがあります。当社は、規則10b5-1の取引計画に基づく公開市場での購入、または私的交渉による取引を通じて、普通株式を買い戻す権限を与えられています。
ノート 15: 所得税
会社の実効税率は 22023年4月2日に終了した3か月間の％、および 232022年4月3日に終了した3か月間の％。
当社は、主要な税管轄区域を米国、アイルランド、中国、韓国と定義し、米国内ではマサチューセッツ州と定義しています。法定税率は 12.5アイルランドでは%、 25中国では%、そして 22韓国の%（米国連邦法定法人税率と比較した） 21%。これらの外国税率の違いにより、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の実効税率は正味減となりました。
当社は、合計$の純個別税制上の優遇措置を記録しました3,594,0002023年4月2日に終了した3か月間、および個別の純税金費用は合計で$です6,338,0002022年の同じ時期のものです。
2023年4月2日に終了した3か月間の個別課税項目には、(1) 税金費用の増加が含まれていました1,068,000株式報酬に関するもの。(2) 税金支出の減少2,292,000州の税額控除に対する準備金の解放用。(3) 税支出の減少2,198,000特定の繰延税金資産の調整、および (4) 税金費用の減額のため172,000リターン・トゥ・プロビジョン調整のため。
2022年4月3日に終了した3か月間の個別課税項目には、(1) 税金費用の増加が含まれていました1,417,000内国歳入庁（IRS）の監査によるもの。（2）税金支出の増加1,734,000外国税額控除に関連する繰延税金資産に対する評価引当金の全額を設定すること、および（3）税金費用の増加すること3,187,000主に移転価格とリターン・トゥ・プロビジョン調整で構成されています。
これらの個別の税項目の影響を除くと、会社の実効税率は 162023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の両方の割合。
会社の総利息と罰金を含む所得税の準備金は、ドルでした20,030,0002023年4月2日現在、これは非流動負債に分類されています。会社の税務上の立場が維持されたり、特定の地位に関する時効の期限が切れたりした場合、これらの準備金は解放され、将来の所得税費用は減額されます。
米国内では、課税年度 2019年から2022年までIRSによる審査は引き続き受け付けています。2018年から2021年まで、さまざまな州の税務当局による審査を受けることができます。当社は現在、マサチューセッツ州の2020年と2021年の監査を受けています。課税年度 2017年から2022年まで当社が事業を展開する他の法域のさまざまな税務当局による審査を受けることができます。
コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 16: 加重平均株式
加重平均株式は次のように計算されました（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | | |
| 基本加重平均発行済普通株式 | 172,624 | | | 174,146 | | | | | |
| 希薄化株式報奨の効果 | 1,279 | | | 2,522 | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式および普通同等株式 | 173,903 | | | 176,668 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
購入するストックオプション 6,515,000そして 1,282,000普通株式は、加重平均ベースで、それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に発行されていましたが、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり純利益の計算には含まれていませんでした。制限付株式ユニットの合計 10,000そして 20,000普通株式は、加重平均ベースで、それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に発行されていましたが、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり純利益の計算には含まれていませんでした。 いいえPRSUは、加重平均ベースでは希薄化防止効果がなかったため、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されました。
ノート 17: 火災による損失 (回復)
2022年6月7日、当社の主要委託製造業者がインドネシアの工場で火災に見舞われました。火災により、コグネックスが所有する委託在庫や、委託製造元が所有していたコグネックス製品専用の部品在庫が大量に破壊されました。会社の生産設備に重大な損傷はありませんでした。火災の結果、会社は$を記録しました48,339,0002022年の総損失のうち、主にコグネックスが所有する在庫が廃棄された、または正味実現可能価値がゼロと見なされた在庫に関するもので、 委託製造業者が所有していたコグネックス指定のコンポーネントに関連する前払い。総損失は、会社の保険会社から受け取った保険収入の1ドルで減額されました27,560,0002022年の第4四半期に。2023年4月2日の貸借対照表日以降、財務諸表の発行日より前に、当社は$の保険収入を受け取りました2,500,000会社の保険会社からの火災に関連した事業中断請求に関するものです。2023年の第2四半期には、この回収額が連結営業報告書の「火災による損失（回収）」というキャプションに記載されます。
2023年4月2日現在、財務諸表の発行日までの時点で、経営陣は、委託製造業者から得られる可能性のある追加の回収額をまだ見積もることができません。将来、認識された損失を超える追加の回収は、不測の事態として扱われ、利益が実現または実現可能になったときに計上されます。ただし、火災による損失を補償する保険や契約メーカーからの回収が利用できるという保証はありません。
ノート 18: リストラ費用
2022年12月7日、当社はドイツに拠点を置く計算照明技術のリーダーであるSACシリウス・アドバンスト・サイバネティックスGmbH（「SAC」）の発行済み株式をすべて取得しました。SACの買収後、当社は、買収した事業のコストと運営構造を会社の事業戦略に合わせるために、リストラ活動を行いました。2022年12月31日現在、これらのリストラ措置の大部分は完了しています。2023年4月2日に終了した3か月間、追加費用は記録されておらず、このリストラ計画に関連して将来の期間に発生すると予想されています。
次の表は、連結貸借対照表の「未払費用」（千単位）に含まれる、これらのリストラ活動に関連する当社のリストラ準備金の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1回限りの解約特典 | | 契約解除費用 | | | | 合計 | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 964 | | | $ | 75 | | | | | $ | 1,039 | | | |
| | | | | | | | | |
| 現金支払い | (143) | | | (20) | | | | | (163) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外国為替レートの変更 | 17 | | | 1 | | | | | 18 | | | |
| 2023年4月2日現在の残高 | $ | 838 | | | $ | 56 | | | | | $ | 894 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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コグネックス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
ノート 19: 後続イベント
2023年5月4日、当社の取締役会は、ドルの現金配当を宣言しました0.07一株あたり。配当金は、2023年5月19日の営業終了時点で登録されているすべての株主に2023年6月2日に支払われます。
項目2: 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
このレポートに記載されている特定の記述は、当社が随時行う口頭陳述と同様に、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述を構成します。読者は、これらの将来の見通しに関する記述を「期待する」、「予想する」、「可能性がある」、「信じる」、「プロジェクト」、「意図」、「計画」、「する」、「する」、「可能性がある」、「できる」、「すべき」などの言葉、または同様の意味の記述を使用することで識別できます。これらの記述は、将来の出来事や状況に関する現在の推定と期待に基づいており、私たちの管理下にある場合とそうでない場合があり、確固たる保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述。これには、事業および市場の動向、将来の財務実績と財務目標、主要委託製造業者の工場での火災が当社の資産、事業および経営成績および関連する回収、顧客の需要と注文率、関連収益のタイミング、供給不足の管理、納期、将来の製品構成、研究開発活動、販売およびマーケティング活動、新製品提供および製品開発活動、資本に関する記述が含まれます支出、投資、流動性、配当と自社株買い、戦略計画と成長計画、推定税制上の優遇措置と経費、その他の税務事項には、既知または未知のリスクと不確実性が伴い、実際の結果が予測と大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性には、（1）製品の製造と配送を当社の主要委託製造業者などの主要サプライヤーに依存していること、（2）当社の主要契約製造業者の工場での火災とそれに関連する回収による予想される影響、（3）当社製品の配送の遅延、納品スケジュールの不履行、それに伴う顧客の不満または売上の損失、（4）入手不能または遅延が含まれます当社製品の部品をリーズナブルな価格で入手するにあたり、(5) 製品の移行を効果的に管理できない、または顧客の需要を正確に予測すること、（6）流通センターや主要サプライヤーへの混乱を管理できないこと、（7）高品質の製品を設計および製造できないこと、（8）COVID-19パンデミック（特に中国におけるワクチンの入手可能性と有効性、政府のロックダウンを含む）の影響、期間、および深刻さ、（9）物流における大口顧客による購入の喪失または削減、家庭用電化製品、または自動車産業、(10) 情報セキュリティ違反、(11) 遵守の失敗データプライバシーやデータ保護に関する法律や規制とともに、 （12）当社独自の技術と知的財産を保護できないこと、（13）熟練した従業員を引き付けて維持できず、独自の企業文化を維持できないこと、（14）現行製品の技術的陳腐化や新製品の開発ができないこと、（15）リードタイムや納期の管理を含め、製品やサービスの流通を適切に管理できないこと、（16）競争圧力の影響、（17）買収した事業から期待される成果を統合して達成する上での課題。(18)当社のビジネスシステムの潜在的な混乱、（19）当社の投資または取得した無形資産に関する潜在的な減損費用、（20）追加の納税負債、当社の実効税率の上昇と変動、およびその他の税務上の問題、（21）外貨為替レートの変動とデリバティブ商品の使用、（22）金利の上昇や高インフレ率を含む不利な世界経済状況、（23）事業火事や公衆衛生上の問題など、自然災害または人為的災害による混乱。(24）貿易紛争が中国の経済情勢やウクライナでの戦争に与える影響を含む、国際的な販売や事業に関連する経済的、政治的、その他のリスク、（25）潜在的な負債への暴露、コストの増加、風評への危害、および環境、社会、ガバナンスの考慮事項に関する期待に関連するその他の悪影響、（26）株価の変動、（27）時間と費用のかかる訴訟への当社の関与など活動家の株主活動。前述のリストは網羅的なものではないので、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの当社の年次報告書のパートI-項目1Aに含まれるリスク要因の詳細な説明を参照することをお勧めします。この報告は、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートII-項目1Aで更新されています。当社は、読者に対し、そのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意しています。これらの記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。当社は、将来の見通しに関する記述を、その記述がなされた日以降に予想される、または予期しない出来事や状況の発生を反映するように修正する義務を否認します。
経営陣の概要
コグネックス株式会社（以下「当社」）は、製造と流通における最も重要な課題のいくつかに対処する技術を発明し、商品化しています。私たちは、魅力的な産業最終市場における高成長の可能性のあるビジネスの効率と品質を向上させるマシンビジョン製品とソリューションの大手グローバルプロバイダーです。マシンビジョン製品の販売から得られる製品収益に加えて、当社は顧客にメンテナンスとサポート、コンサルティング、トレーニングサービスを提供することで収益を生み出しています。しかし、サービス収益は、すべての期間の総収益の10％未満しか占めていませんでした。
マシンビジョンは、テクノロジーが重要な要素として広く認識されているさまざまな業界で使用されています。
自動生産、流通、品質保証の事実上、すべての製造業者や流通業者がマシンビジョンを使用することで、より良い品質と効率を実現できます。したがって、私たちのアプリケーションは、自動車、物流、家電、医療関連、半導体、消費財、食品・飲料など、さまざまな業界の幅広い顧客基盤を持っています。
2023年の第1四半期の収益は合計201,124,000ドルで、2022年の第1四半期から29％減少しました。この減少は主に3つの要因によるものです。(i) 主に少数の大規模な電子商取引顧客による投資の一時停止が続いたことによる物流業界の収益の減少、(ii) 外貨為替レートの変動が収益に及ぼす悪影響、(iii) 当社のより広範な工場自動化事業における支出傾向の鈍化です。収益に占める売上総利益の割合は、2022年の第1四半期の 72% に対し、2023年第1四半期は 71% でした。売上総利益の減少は、販売量の減少によるコスト効率の低下、収益構成の不利さ、および外貨為替レートが収益に及ぼす不利な影響によるもので、在庫コストの低下によって一部相殺されました。
2023年第1四半期の営業費用は合計121,579,000ドルで、2022年の第1四半期から4％増加しました。この増加は主に、「新興顧客」販売イニシアチブを支援するための人員増員と、従業員に提供される年間のメリット増加によるものです。これらの増加した費用は、インセンティブ報酬の低下と外貨為替レートの変動が経費に及ぼす好影響によって相殺されました。
収益水準が低下した結果、営業利益は、2022年第1四半期の収益の 31% に対し、2023年第1四半期の収益の 11% に減少しました。営業利益の減少と個別の課税項目による好影響により、税金費用は2022年の第1四半期から減少しました。純利益は、2022年第1四半期の収益の24％、希薄化後1株あたり0.38ドルから、2023年第1四半期の収益の13％、希薄化後1株あたり0.15ドルに減少しました。
業務結果
外貨為替レートは期間ごとの比較を理解する上で重要な要素であるため、報告された結果に加えて固定通貨ベースで結果を表示することで、投資家が当社の業績を理解し、前期との比較で当社の業績を評価する能力が向上すると考えています。また、業績を評価する1つの尺度として、固定通貨ベースでの結果も使用しています。固定通貨情報は、あたかも為替レートが前期比で一定であるかのように、期間間の結果を比較します。私たちは通常、固定通貨ベースで計算された金額を、外貨為替レートの変動による影響を除いたものと呼んでいます。固定通貨ベースでの業績は、米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）に沿っていないため、米国会計基準に従って作成された業績に加えて検討し、それに代わるものとして考えるべきではありません。
収益
2023年の第1四半期の収益は合計201,124,000ドルで、2022年の第1四半期から81,283,000ドル、つまり 29% 減少しました。外貨為替レートの変動により、2023年の第1四半期に報告された収益は、2022年の同四半期と比較して低下しました。外貨為替レートの変動の影響を除くと、収益は 26% 減少しました。
総収益が前年比で減少した最大の要因は、主に少数の大規模な電子商取引顧客による投資の一時停止が続いた結果、物流収益が減少したことでした。家電製品、自動車、半導体、医療関連業界など、当社の幅広いファクトリーオートメーション事業全体にわたる支出傾向の鈍化が、収益の減少にさらに貢献しました。さらに、2022年第1四半期の収益は、2021年第4四半期に出荷を依頼されたが、世界的なサプライチェーンの状況により2022年の第1四半期に延期された未処理の注文による収益の増加の恩恵を受けました。
次の表は、2023年4月2日から2022年4月3日に終了した3か月間のお客様の居住国（千単位）に基づいて地域別に細分化された収益情報を、各期間のドルと変化率、および総収益に占める品目の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (未監査) | | | | |
| 南北アメリカ | | $ | 80,442 | | | $ | 126,658 | | | $ | (46,216) | | | (36)% |
| 総収益の割合 | | 40 | % | | 45 | % | | | | |
| ヨーロッパ | | $ | 59,842 | | | $ | 62,792 | | | $ | (2,950) | | | (5)% |
| 総収益の割合 | | 30 | % | | 22 | % | | | | |
| グレーターチャイナ | | $ | 33,172 | | | $ | 48,406 | | | $ | (15,234) | | | (31)% |
| 総収益の割合 | | 16 | % | | 17 | % | | | | |
| その他のアジア | | $ | 27,668 | | | $ | 44,551 | | | $ | (16,883) | | | (38)% |
| 総収益の割合 | | 14 | % | | 16 | % | | | | |
| 総収入 | | $ | 201,124 | | | $ | 282,407 | | | $ | (81,283) | | | (29)% |
地理的な観点から見た収益の変化は次のとおりです。
•南北アメリカに拠点を置く顧客からの収益は、前年の同四半期から36％減少しました。この減少は主に、物流業界の顧客からの収益の減少によるものです。
•ヨーロッパに拠点を置く顧客からの収益は、前年の同四半期から 5% 減少しました。外貨為替レートの変動により、2023年の第1四半期に報告された収益は減少しました。外貨為替レートの変動の影響を除くと、ヨーロッパに拠点を置く顧客からの収益は2022年の第1四半期と横ばいでした。米国会計基準と固定通貨ベースの両方で、物流収益の減少は、他の業界、特に自動車の収益の増加によって大きく相殺されました。
•中華圏に拠点を置く顧客からの収益は、前年の同四半期から31％減少しました。外貨為替レートの変動の影響を除くと、中華圏に拠点を置く顧客からの収益は、2022年の第1四半期から25％減少しました。米国会計基準と固定通貨ベースの両方で、この減少は主に家電業界の顧客からの収益の減少によるものです。
•アジアの他の国に拠点を置く顧客からの収益は、前年の同四半期から38％減少しました。外貨為替レートの変動の影響を除くと、収益は 32% 減少しました。米国会計基準と固定通貨ベースの両方で、この減少は、複数の業界の顧客からの収益が広範囲に減少したことによるものです。
売上総利益
次の表は、2023年4月2日から2022年4月3日に終了した3か月間の売上総利益（千単位）を、各期間のドルと変化率、および総収益に占める品目の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (未監査) | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 143,740 | | | $ | 203,617 | | | $ | (59,877) | | | (29) | % |
| 総収益の割合 | | 71 | % | | 72 | % | | | | |
収益に占める売上総利益の割合は、2022年の第1四半期の 72% に対し、2023年第1四半期は 71% でした。売上総利益の減少は、販売量の減少によるコスト効率の低下、収益構成の不利な状況、および外貨為替レートが収益に及ぼす悪影響によるものです。この減少は、世界的なサプライチェーンの制約に対応して部品購入のためにブローカーに支払われる保険料の引き下げによる在庫コストの低下によって一部相殺されました。
営業経費
次の表は、2023年4月2日から2022年4月3日に終了した3か月間の当社の営業費用（千単位）を示しています。各期間のドルと変化率、および総収益に占める各項目の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (未監査) | | | | |
| 研究開発、およびエンジニアリングの費用 | | $ | 38,542 | | | $ | 36,054 | | | $ | 2,488 | | | 7 | % |
| 総収益の割合 | | 19 | % | | 13 | % | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | $ | 83,037 | | | $ | 80,835 | | | $ | 2,202 | | | 3 | % |
| 総収益の割合 | | 41 | % | | 29 | % | | | | |
| 営業費用の合計 | | $ | 121,579 | | | $ | 116,889 | | | $ | 4,690 | | | 4 | % |
| 総収益の割合 | | 60 | % | | 41 | % | | | | |
研究開発、およびエンジニアリングの費用
研究開発、エンジニアリング（RD&E）の費用は、2022年の第1四半期から2,488,000ドル、つまり 7% 増加しました。この増加は主に、新製品構想を支援するための人員増員、年間のメリットプロセスの一環として従業員に提供される報酬の増加、および株式ベースの報酬費用の増加による人事関連費用によるものです。
これらの増加は、主に収益の減少とボーナス費用の認識のタイミングの違いにより、インセンティブ報酬費用が前年度よりも減少したことで一部相殺されました。外貨建ての費用がより低いレートで米ドルに換算されたため、外貨為替レートの変動は、研究開発費総額の増加をさらに相殺しました。
収益に占める研究開発費の割合は、2022年の第1四半期は13％でしたが、2023年の第1四半期は19％でした。収益に占める研究開発費の割合の増加は、主に2023年の第1四半期が2022年の第1四半期と比較して収益が減少したためです。既存の製品で製品のリーダーシップを維持し、革新的な新製品を提供し、大規模な顧客にエンジニアリングサポートを提供するためには、研究開発活動への継続的な取り組みが不可欠であると考えています。さらに、新製品の市場投入までの時間を短縮する能力は、収益の伸びと競争力にとって重要だと考えています。この四半期ごとのパーセンテージは、収益レベルと投資サイクルの影響を受けます。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費（SG&A）は、2022年の第1四半期から2,202,000ドル、つまり 3% 増加しました。販管費は、私たちの「新興顧客」販売イニシアチブに関連する費用により増加しました。これには主に、追加の人員補償、旅費、販売デモンストレーション用具の報酬が含まれます。ファクトリーオートメーションに比較的慣れていないお客様で、マシンビジョンの利点を十分に理解していないお客様に営業力を拡大するために、この取り組みを2022年末に開始しました。
当社の「新興顧客」販売イニシアチブとは関係なく、年間のメリットプロセスの一環として従業員に提供される人員増員や報酬の増加により、人件費も高くなりました。COVID-19パンデミックに関連する制限が緩和または撤廃された今、営業担当者の数が増えたことと旅行活動のレベルが上がったことの両方により、旅費も増加しました。
これらの増加は、販売手数料やインセンティブボーナスを含むインセンティブ報酬費用が前年よりも減少したことで一部相殺されました。これは主に、収益の減少とボーナス費用の認識のタイミングの違いによるものです。外貨建ての費用がより低いレートで米ドルに換算されたため、外貨為替レートの変動は販管費総額の増加をさらに相殺しました。
営業外収益 (費用)
次の表は、2023年4月2日から2022年4月3日に終了した3か月間の営業外収益（費用）（千単位）を、対応する期間間のドルと変化率とともに示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (未監査) | | | | |
| 外貨利益 (損失) | | $ | 394 | | | $ | (444) | | | $ | 838 | | | (189) | % |
| 投資収入 | | $ | 3,587 | | | $ | 1,468 | | | $ | 2,119 | | | 144 | % |
| その他の収入 (費用) | | $ | 73 | | | $ | (48) | | | $ | 121 | | | (252) | % |
| 営業外収益 (費用) の合計 | | $ | 4,054 | | | $ | 976 | | | $ | 3,078 | | | 315 | % |
当社は、2023年の第1四半期に394,000ドルの外貨利益を記録し、2022年の第1四半期に444,000ドルの外貨損失を記録しました。外貨建ての損益は、主に、会社の機能通貨である米ドルまたはその子会社以外の通貨建ての資産と負債の再評価と決済によって生じます。
2023年第1四半期の投資収益は合計3,587,000ドルで、2022年の第1四半期から2,119,000ドル増加しました。この増加は主に、当社の債券ポートフォリオの利回りの上昇によるもので、程度は低いものの投資残高の増加によるものです。
当社は、2022年の第1四半期のその他の費用48,000ドルに対し、2023年の第1四半期に73,000ドルのその他の収益を記録しました。
所得税費用
次の表は、2023年4月2日から2022年4月3日に終了した3か月間の実効所得税率の調整（千単位）を、対応する期間のドルと変化率で示しています。
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| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | (未監査) | | | | |
| 所得税費用控除前利益 | | $ | 26,215 | | | $ | 87,704 | | | $(61,489) | | (70)% |
| 所得税費用 | | $ | 600 | | | $ | 20,371 | | | $(19,771) | | (97)% |
| 実効所得税率 | | 2 | % | | 23 | % | | | | |
当社の実効税率は、2022年の第1四半期は23％でしたが、2023年第1四半期の税引前利益の2％でした。実効税率の低下は主に、税準備金の減少や特定の繰延税金資産の調整にかかる税金費用の減少など、個別の税項目の影響によるもので、株式報酬に関連する税金費用の増加によって一部相殺されました。
すべての個別課税項目の影響を除くと、当社の実効税率は、2023年の第1四半期と2022年の両方の税引前利益の16％でした。
流動性と資本資源
当社はこれまで、事業からプラスのキャッシュフローを生み出すことができました。これにより、営業活動やその他の現金必要資金が調達され、2023年4月2日現在、累積現金および投資残高は843,913,000ドルになっています。当社は、投資ポートフォリオの流動性と安全性を維持するために、投資の信用格付け、分散化、満期に関するガイドラインを定めています。2023年4月2日現在、当社の負債ポートフォリオの純含み損失は19,530,000ドルでした。当社は現在、満期時に価値が全額回収されるまでこれらの投資を保有する能力と意図があるため、現在の流動性ニーズを満たすために未実現損失のポジションにある債務証券を売却する予定はありません。ただし、新しい事業や技術の獲得など、将来の流動性ニーズを満たすためにこれらの債券を売却する必要がある場合、会社はこれらの投資を赤字で売却する用意があります。
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| | 3か月が終わりました |
| | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| | (未監査) |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | 27,553 | | | $ | 49,517 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | (5,788) | | | $ | 69,236 | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | (39,324) | | | $ | (138,114) | |
2023年第1四半期の当社の現金要件は、営業活動、普通株式の買戻し、配当金の支払い、資本支出、投資の購入、および株式計画に基づく普通株式発行による純支払いでした。営業活動によるキャッシュフローは、2022年4月3日に終了した3か月間の49,517,000ドルに対し、2023年4月2日に終了した3か月間の合計27,553,000ドルでした。この減少は主に、前年比の収益の減少による純利益の減少によるものです。2023年第1四半期の営業活動による現金支出には、2022年に発生したインセンティブ報酬の支払いも含まれていました。
2023年第1四半期の資本支出は合計5,507,000ドルで、主に会社の販売プロセスに関連するビジネスシステム、新製品の導入に関連する試験装置の製造、中国の上海にある当社のオフィスに関連する借地権の改善への継続的な投資でした。
会社の将来の重要な現金要件には、在庫購入契約およびリースに関連する契約上の義務が含まれます。2023年4月2日現在、当社の在庫購入契約は47,486,000ドルで、その大部分は2023年に支払われます。リース支払い債務は44,445,000ドルで、2023年には7,284,000ドルが支払われました。2023年には、マシンビジョンを最大限に活用していない可能性のある顧客にリーチするために販売力を拡大し続けるため、当社の「新興顧客」販売イニシアチブに関連する多額の現金支出も見込んでいます。
上記の義務に加えて、次の項目により、将来的に現金が実質的に使用される可能性があります。
株式買戻し
2022年3月3日、当社の取締役会は、5億ドルの当社普通株式の買戻しを承認しました。2023年4月2日に終了した3か月間に、当社は総費用24,178,000ドルで479,000株を買い戻し、2023年4月2日現在の2022年3月のプログラムの残りの残高は388,508,000ドルです。当社は、従業員株式報奨による希薄化の影響、株価、株式の有無、資金要件など、さまざまな要因に応じて、将来の期間に取締役会の承認を得た株式買戻しプログラムに基づいて株式を買い戻すことがあります。当社は、規則10b5-1の取引計画に基づく公開市場での購入、または私的交渉による取引を通じて、普通株式を買い戻す権限を与えられています。
配当金の支払い
当社の取締役会は、2023年の第1四半期に1株あたり0.070ドルの現金配当を宣言し、支払いました。将来の配当は、会社の取締役会の裁量で発表され、取締役会が関連すると考える要因によって異なります。たとえば、事業からプラスのキャッシュフローを生み出す当社の能力などです。
当社の既存の現金および投資残高は、事業からのキャッシュフローと合わせて、今後12か月間の運営、投資、および財務活動を賄うのに十分であると考えています。また、当社には長期債務はありません。私たちは、貸借対照表の状況により、予想される長期的な流動性ニーズに関して確固たる立場にあると考えています。
新しい発言
採用予定日、会社の財政状態や経営成績に及ぼすと予想される影響など、最近発行された会計報告の詳細な説明については、このフォーム10-QのパートI-注記2を参照してください。
項目3: 市場リスクに関する量的および質的な開示
2022年12月31日以降、当社の市場リスクへのエクスポージャーに重大な変化はありません。
項目4: 管理と手続き
1934年の証券取引法の規則13a-15および15d-15で義務付けられているように、当社は、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における開示管理および手続き（当該規則で定義されている）の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、そのような開示管理と手続きはその日時点で有効であると結論付けました。会社は時々、開示管理と手続きを見直し、その有効性を高め、会社のシステムが事業とともに進化することを確実にするために、随時変更を加えることがあります。
2023年4月2日に終了した四半期に発生した当社の財務報告に関する内部統制に、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高い変化はありませんでした。
パートII: その他の情報
アイテム 1.法的手続き
通常の業務に付随するさまざまな請求や法的手続きが、会社に代わって、または会社に対して係属中または脅迫されています。これらの問題の結果を予測することはできませんが、それらから生じるいかなる責任も、当社の財政状態、流動性、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
アイテム 1A.リスク要因
会社の事業、経営成績、財政状態に影響を与える可能性のある要因のリストについては、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI—項目1Aに記載されているリスク要因の説明を参照してください。
アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用
次の表は、2023年4月2日に終了した3か月間の当社による普通株式の購入に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計
番号
株式の
購入済み | | 平均
支払い金額
一株当たり | | の合計数
株式
として購入
公開の一部
発表済み
プランまたは
プログラム (1) | | おおよその値
ドル価値
その株式の
まだあるかもしれない
購入済み
下に
プランまたは
プログラム (1) |
| 2023年1月1日-2023年1月29日 | 126,000 | | | $ | 51.15 | | | 126,000 | | | $ | 406,238,000 | |
| 2023年1月30日-2023年2月26日 | 144,000 | | | 53.22 | | | 144,000 | | | 398,582,000 | |
| 2023年2月27日-2023年4月2日 | 209,000 | | | 48.09 | | | 209,000 | | | 388,508,000 | |
| 合計 | 479,000 | | | $ | 50.43 | | | 479,000 | | | $ | 388,508,000 | |
(1) 2022年3月3日、当社の取締役会は、5億ドルの当社普通株式の追加買戻しを承認しました。このプログラムでの購入は2022年3月に開始されました。当社は、従業員株式報奨による希薄化の影響、株価、株式の有無、資金要件など、さまざまな要因に応じて、将来的にこのプログラムに基づいて株式を買い戻すことがあります。当社は、規則10b5-1の取引計画に基づく公開市場での購入、または私的交渉による取引を通じて、普通株式を買い戻す権限を与えられています。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | | |
| 31.1 | | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定* |
| 31.2 | | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定* |
| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高経営責任者の認定** |
| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者の認定** |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント* |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース文書* |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント* |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント* |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース文書* |
| 104 | | カバーページインタラクティブデータファイル（Inline XBRL形式で、該当する分類拡張情報は別紙101に記載されています。*） |
| * | | ここに提出 |
| ** | | ここに備え付けられています |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日付: | 2023年5月4日 | | コグネックス株式会社 |
| | | | |
| | | 作成者: | /s/ ロバート・J・ウィレット |
| | | | ロバート・J・ウィレット |
| | | | 社長兼最高経営責任者 |
| | | | (最高執行役員) |
| | | | |
| | | 作成者: | /s/ ポール・D・トッガム |
| | | | ポール・D・トッガム |
| | | | 財務担当上級副社長兼最高財務責任者 |
| | | | (最高財務責任者) |