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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________________________________________________________
フォーム 10-Q
_______________________________________________________________________
☑1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年3月31日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-32327
_______________________________________________________________________
モザイク
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_______________________________________________________________________
| | | | | |
| デラウェア州 | 20-1026454 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
101 イースト・ケネディ・ブルバード
スイート 2500
タンパ, フロリダ33602
(800) 918-8270
（主要幹部の住所と郵便番号、登録者の電話番号（市外局番を含む）
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
_______________________________________________________________________
1934年の証券取引法のセクション12（b）に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | モス | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえ¨
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):大型加速フィルター x加速フィルター¨非加速ファイラー¨小規模な報告会社☐新興成長企業 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえx
発行者の各クラスの普通株式の発行済株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。 332,109,1922023年4月28日現在の普通株式数。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 目次 | |
| | | | |
| 第一部。 | 財務情報 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| | 要約連結損益計算書 | 1 |
| | 要約連結包括利益計算書 | 2 |
| | 要約連結貸借対照表 | 3 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
| | 要約連結資本計算書 | 6 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 7 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 40 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 42 |
| | | |
| 第二部 | その他の情報 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 43 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 45 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 45 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 45 |
| アイテム 6. | 展示品 | 46 |
| 署名 | 47 |
| | |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
モザイク社
要約連結損益計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | | | |
| 純売上高 | $ | 3,604.3 | | | $ | 3,922.3 | | | | | |
| 売上原価 | 2,933.9 | | | 2,483.2 | | | | | |
| 売上総利益 | 670.4 | | | 1,439.1 | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 127.7 | | | 132.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の営業（収益）費用 | (1.9) | | | 50.9 | | | | | |
| 営業利益 | 544.6 | | | 1,255.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (41.1) | | | (39.3) | | | | | |
| 外貨取引利益 | 51.4 | | | 310.7 | | | | | |
| その他の収入 (費用) | (8.9) | | | 0.2 | | | | | |
| 税引前連結会社の収益 | 546.0 | | | 1,527.4 | | | | | |
| 所得税引当金 | 118.3 | | | 372.4 | | | | | |
| 連結会社からの収益 | 427.7 | | | 1,155.0 | | | | | |
| 非連結会社の純利益における資本 | 31.3 | | | 30.7 | | | | | |
| 非支配持分を含む純利益 | 459.0 | | | 1,185.7 | | | | | |
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 | 24.2 | | | 3.7 | | | | | |
| モザイクに帰属する純利益 | $ | 434.8 | | | $ | 1,182.0 | | | | | |
| モザイクに帰属する1株あたりの基本純利益 | $ | 1.30 | | | $ | 3.23 | | | | | |
| 基本加重平均発行済株式数 | 335.4 | | | 366.1 | | | | | |
| モザイクに帰属する希薄化後1株当たり純利益 | $ | 1.28 | | | $ | 3.19 | | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済株式数 | 338.7 | | | 370.1 | | | | | |
モザイク社
要約連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | | | |
| 非支配持分を含む純利益 | $ | 459.0 | | | $ | 1,185.7 | | | | | |
| その他の包括利益（税引後） | | | | | | | |
| 外貨換算利益 | 29.4 | | | 305.3 | | | | | |
| 純保険数理上の利益と以前のサービス費用 | 0.4 | | | 0.4 | | | | | |
| 金利スワップの実現利益 | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
| 信託基金に保有されている有価証券の純利益（損失） | 16.6 | | | (28.4) | | | | | |
| その他の包括利益 | 46.9 | | | 277.8 | | | | | |
| 包括利益 | 505.9 | | | 1,463.5 | | | | | |
| 控除：非支配持分に起因する包括利益 | 24.9 | | | 8.0 | | | | | |
| モザイクに帰属する包括利益 | $ | 481.0 | | | $ | 1,455.5 | | | | | |
モザイク社
要約連結貸借対照表
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
|
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 464.8 | | | $ | 735.4 | |
| 売掛金、純売掛金（それぞれ35.7ドルと291.5ドルの関連売掛金を含む） | 1,426.3 | | | 1,699.9 | |
| インベントリ | 3,320.0 | | | 3,543.1 | |
| | | |
| その他の流動資産 | 642.3 | | | 578.2 | |
| 流動資産合計 | 5,853.4 | | | 6,556.6 | |
| 不動産、設備、減価償却累計額を差し引いたもの、それぞれ9,144.6ドルと8,944.9ドル | 12,789.2 | | | 12,678.7 | |
| 非連結企業への投資 | 879.8 | | | 885.9 | |
| グッドウィル | 1,118.6 | | | 1,116.3 | |
| 繰延所得税 | 764.1 | | | 752.3 | |
| その他の資産 | 1,452.4 | | | 1,396.2 | |
| 総資産 | $ | 22,857.5 | | | $ | 23,386.0 | |
| 負債と資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 短期債務 | $ | 854.6 | | | $ | 224.9 | |
| 長期債務の現在の満期 | 980.4 | | | 985.3 | |
| ストラクチャードアカウント買掛金の取り決め | 544.3 | | | 751.2 | |
| 買掛金勘定（それぞれ305.1ドルと353.2ドルのアフィリエイト買掛金を含む） | 1,027.0 | | | 1,292.5 | |
| 未払負債 | 1,761.3 | | | 2,279.9 | |
| | | |
| | | |
| 流動負債合計 | 5,167.6 | | | 5,533.8 | |
| 長期債務、現在の満期を差し引いたもの | 2,408.9 | | | 2,411.9 | |
| 繰延所得税 | 1,012.5 | | | 1,010.1 | |
| その他の非流動負債 | 2,212.0 | | | 2,236.0 | |
| 株式: | | | |
| 優先株式、額面0.01ドル、承認済み株式15,000,000株、2023年3月31日および2022年12月31日現在、発行済み株式はありません | — | | | — | |
| 普通株式、額面0.01ドル、承認済株式1,000,000,000株、2023年3月31日現在発行済株式393,682,617株、発行済株式332,098,640株、2022年12月31日時点で発行済株式391,964株、発行済株式339,071,423株 | 3.3 | | | 3.4 | |
| 額面を超える資本 | — | | | — | |
| 利益剰余金 | 13,996.5 | | | 14,203.4 | |
| その他の包括損失の累計 | (2,106.0) | | | (2,152.2) | |
| モザイク株主資本の総額 | 11,893.8 | | | 12,054.6 | |
| 非支配持分 | 162.7 | | | 139.6 | |
| 総資本 | 12,056.5 | | | 12,194.2 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 22,857.5 | | | $ | 23,386.0 | |
モザイク社
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
|
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 非支配持分を含む純利益 | $ | 459.0 | | | $ | 1,185.7 | |
| 非支配持分を含む純利益を、営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却、減価償却 | 220.0 | | | 226.7 | |
| | | |
| 繰延税およびその他の所得税 | (1.2) | | | 130.2 | |
| 非連結会社の純資本（収益）、配当を差し引いたもの | (6.3) | | | (30.7) | |
| 資産消却債務の増加費用 | 22.8 | | | 19.6 | |
| リースの増加費用 | 5.0 | | | 3.2 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 12.4 | | | 16.4 | |
| | | |
| デリバティブ商品の含み損失 (利益) | 5.9 | | | (98.8) | |
| 外貨調整 | (51.3) | | | (318.9) | |
| | | |
| 事業売却益 | (56.5) | | | — | |
| その他 | 26.5 | | | 11.8 | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | 310.7 | | | 87.0 | |
| インベントリ | 241.2 | | | (281.6) | |
| その他の流動資産と非流動資産 | (194.3) | | | (88.1) | |
| 買掛金と未払負債 | (841.6) | | | (296.9) | |
| その他の非流動負債 | (3.3) | | | (59.4) | |
| 営業活動による純現金 | 149.0 | | | 506.2 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資本支出 | (321.5) | | | (290.5) | |
| 売却可能な有価証券の購入-制限付き | (604.6) | | | (57.8) | |
| 売却可能な有価証券の売却による収入-制限付き | 591.2 | | | 51.9 | |
| | | |
| 事業売却による収入 | 158.4 | | | — | |
| 事業の買収 | (41.0) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他 | (3.9) | | | (0.8) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (221.4) | | | (297.2) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 短期債務の支払い | (3,127.9) | | | (91.7) | |
| 短期債務の発行による収入 | 3,356.5 | | | 112.5 | |
| 在庫融資契約の支払い | — | | | (551.6) | |
| 在庫融資契約による収入 | 400.8 | | | 701.9 | |
| 買掛金構造化契約の支払い | (381.2) | | | (462.5) | |
| 買掛金構造化契約による収入 | 169.8 | | | 563.6 | |
| | | |
| | | |
| 譲渡された売掛金の回収 | 608.2 | | | 446.9 | |
| 譲渡された売掛金の支払い | (607.0) | | | (375.6) | |
| 長期債務の支払い | (15.0) | | | (14.1) | |
| | | |
| 株式の買戻し | (456.0) | | | (422.1) | |
| 現金配当金の支払い | (152.4) | | | (40.6) | |
| | | |
| その他 | (4.8) | | | 8.3 | |
| 財務活動に使用された純現金 | (209.0) | | | (125.0) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | 4.3 | | | 31.1 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | (277.1) | | | 115.1 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金-12月31日 | 754.1 | | | 786.3 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金-3月31日 | $ | 477.0 | | | $ | 901.4 | |
モザイク社
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
|
| 未監査の要約連結貸借対照表に報告された現金、現金同等物および制限付現金と、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書との調整： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 464.8 | | | $ | 881.9 | |
| その他の流動資産の制限付現金 | 9.8 | | | 10.1 | |
| 他の資産の制限付き現金 | 2.4 | | | 9.4 | |
| 未監査の要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物および制限付現金の総額 | $ | 477.0 | | | $ | 901.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 期間中に支払われた現金： | | | |
| 利息（2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の資本金7.5ドルと6.4ドルを差し引いた金額） | $ | 7.9 | | | $ | 4.2 | |
| 所得税 (払い戻し後) | 225.7 | | | 258.5 | |
| | | |
| | | |
モザイク社
要約連結株主資本計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | モザイク株主 | | | | |
| 株式 | | ドル |
| 普通株式 | | 普通株式 | | 額面金額を超える資本 | | 利益剰余金 | | その他総合損益 (損失) の累計 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | 368.7 | | | $ | 3.7 | | | $ | 478.0 | | | $ | 12,014.2 | | | $ | (1,891.8) | | | $ | 144.4 | | | $ | 10,748.5 | |
| 包括利益合計 | — | | | — | | | — | | | 1,182.0 | | | 273.5 | | | 8.0 | | | 1,463.5 | |
| ストックオプションの行使方法 | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | 0.9 | | | — | | | (19.5) | | | — | | | — | | | — | | | (19.5) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | |
| 株式買戻し | (7.6) | | | (0.1) | | | (422.0) | | | — | | | — | | | — | | | (422.1) | |
| 配当金 | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 362.0 | | | $ | 3.6 | | | $ | 56.6 | | | $ | 13,196.5 | | | $ | (1,618.3) | | | $ | 152.4 | | | $ | 11,790.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 339.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 14,203.4 | | | $ | (2,152.2) | | | $ | 139.6 | | | $ | 12,194.2 | |
| 包括利益合計 | — | | | — | | | — | | | 434.8 | | | 46.2 | | | 24.9 | | | 505.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | 1.7 | | | — | | | — | | | (53.3) | | | — | | | — | | | (53.3) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 12.4 | | | — | | | — | | | — | | | 12.4 | |
| 350万ドルの税金を含む自社株買い | (8.7) | | | (0.1) | | | (12.4) | | | (439.0) | | | — | | | — | | | (451.5) | |
| 配当（1株あたり0.45ドル） | — | | | — | | | — | | | (149.4) | | | — | | | — | | | (149.4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非支配持分からの株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | (1.8) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | 332.1 | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 13,996.5 | | | $ | (2,106.0) | | | $ | 162.7 | | | $ | 12,056.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
モザイク社
要約連結財務諸表の注記
（単位：百万単位。1株あたりの金額および別段の定めがある場合を除く）
(未監査)
1. 組織とビジネスの性質
モザイク (」モザイク,」そして、その連結子会社とともに、」私たち,” “私たち,” “私たちの,」または」会社」）濃縮リン酸塩とカリの作物栄養素を生産し、販売しています。私たちは、連結変動持分法や持分法で会計処理された投資を含む、完全子会社または過半数所有の子会社、および過半数所有または非支配持分を所有する事業を通じて事業を行っています。
私たちは以下の事業セグメントに編成されています。
•当社の リン酸塩事業セグメントは、フロリダ州に濃縮リン酸塩作物栄養素とリン酸塩ベースの動物飼料原料を生産する鉱山と生産施設、および濃縮リン酸塩作物栄養素を生産する加工工場をルイジアナ州で所有および運営しています。リン酸塩セグメントには当社が含まれます 75ペルーのミスキ・マヨーリン酸塩鉱山の持分率。これらの業績はリン酸塩セグメントに統合されています。リン酸塩セグメントには当社も含まれます 25マーデン・ワード・アル・シャマル・フォスフェイト・カンパニーの持分率（」MWSPC」）は、サウジアラビア王国で統合されたリン酸塩製造施設を開発、所有、運営する合弁会社です。私たちはおおよそのマーケティングを行っています 25MWSPCリン酸塩生産量の％。私たちは、MWSPCに関連する純利益または純損失に自己資本を組み込み、要約連結損益計算書では4分の1の差で認識しています。
•当社の カリ事業セグメントは、カナダと米国で、カリベースの作物栄養素、動物飼料原料、工業製品を生産するカリ鉱山と生産施設を所有および運営しています。カリの売上には、国内販売と海外販売が含まれます。私たちはカンポテックスリミテッドのメンバーです（」カンポテックス」）は、カナダのカリ生産者の輸出協会で、カナダ産のカリを米国とカナダ以外で販売しています。
•当社の モザイク肥料事業セグメントには、2018年の買収で取得したブラジルの資産が含まれます（」買収」）のVale Fertilizantes S.A.（現在はMosaic Fertilizantes P&K S.A. として知られています）または」事業を買収」）は、5つのリン酸塩岩鉱山、4つのリン酸塩化学プラント、1つのカリ鉱山で構成されています。このセグメントには、ブラジルとパラグアイの営業所、作物栄養素の混合および袋詰め施設、港湾ターミナルと倉庫で構成される南米における当社のレガシー流通事業も含まれます。また、ブラジルに単一の過リン酸塩造粒プラントと深海港とスループット倉庫ターミナル施設を所有・運営しているFospar S.A. の過半数の持分も持っています。
セグメント間の消去、デリバティブの未実現時価総利益/損失、負債費用、および中国とインドの流通事業の業績は、「企業」、「エリミネーション」、「その他」に含まれます。
2. 重要な会計方針の要約
明細書の提示と連結の基礎
添付のMosaicの未監査の要約連結財務諸表は、発生主義会計に基づき、証券取引委員会の要件に従って作成されています (」秒」) 中間財務報告用。これらの規則で認められている限り、通常は会計原則で要求される特定の脚注やその他の財務情報は、米国で一般に認められています（」GAAP」) は要約することも省略することもできます。この文書に含まれる要約連結財務諸表には、提示された中間期間の結果を公正に提示するために必要なすべての調整（通常の定期調整のみ）が反映されていると当社の経営陣は考えています。次の注記は、2022年12月31日に終了した年度にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記にある会計方針やその他の開示事項と併せて読む必要があります（」10-K レポート」)。売上、経費、キャッシュフロー、資産、負債は、季節性やその他の要因により、年間を通じて変動する可能性があり、実際に変動します。したがって、中間結果は必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
添付の要約連結財務諸表には、モザイク、その過半数出資子会社、およびモザイクが主な受益者である特定の変動持分法人の勘定が含まれています。私たちが支配権を持たないが大きな影響力を行使する能力がある企業への特定の投資は、持分法で会計処理されます.
会計上の見積もり
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中に報告された純売上高と経費の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣による最も重要な見積もりは、取得した資産と負債の公正価値、のれんを含む固定資産の回収可能性、長期資産の耐用年数と正味実現可能価値、環境負債と再生負債（資産消却債務を含む）の見積もりです（」アロ」）、および繰延所得税資産に対する評価引当金を含む所得税関連の勘定科目。実際の結果は、これらの推定値と異なる場合があります.
3. 最近発行された会計ガイダンス
2022年9月、財務会計基準審議会（」ファブ」）サプライヤー融資プログラムの購入者に、プログラムの主要条件、関連金額の貸借対照表の提示、期末に確認された未払い金額、および関連するロールフォワード情報について毎年開示するよう求めるガイダンスを発行しました。2023年1月1日にこの基準を採用しました。ただし、ロールフォワード情報の改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（当社の2024年度）に有効です。これまで、私たちはサプライヤーの資金調達プログラムを貸借対照表に個別に提示し、そのようなプログラムの主要な条件を開示してきました。そのため、この基準を採用しても、貸借対照表の表示や脚注の開示には影響しませんでした。
4. その他の財務諸表データ
以下は追加を提供しますi選択した貸借対照表勘定に関する情報：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
|
その他の流動資産 | | | |
| 収入とその他の売掛金 | $ | 323.7 | | | $ | 189.4 | |
| 前払い経費 | 281.6 | | | 237.4 | |
| 売却目的で保有されている資産 | — | | | 101.9 | |
| その他 | 37.0 | | | 49.5 | |
| $ | 642.3 | | | $ | 578.2 | |
| | | |
| その他の資産 | | | |
| 制限付き現金 | $ | 2.4 | | | $ | 10.5 | |
| MROインベントリ | 142.3 | | | 141.9 | |
| 信託で保有されている市場性のある証券 | 692.8 | | | 666.0 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 203.7 | | | 182.5 | |
| 補償資産 | 23.3 | | | 23.7 | |
| 長期売掛金 | 23.6 | | | 26.9 | |
| クラウドコンピューティングのコスト | 63.5 | | | 32.9 | |
| その他 | 300.8 | | | 311.8 | |
| $ | 1,452.4 | | | $ | 1,396.2 | |
| | | |
| 未払負債 | | | |
| | | |
| 未払配当金 | $ | 69.9 | | | $ | 72.9 | |
| 給与と従業員福利厚生 | 143.6 | | | 237.0 | |
| 資産償却義務 | 263.8 | | | 212.3 | |
| | | |
顧客の前払い(a) | 552.8 | | | 743.9 | |
| 未払所得およびその他の税金 | 70.8 | | | 208.3 | |
| オペレーティングリース義務 | 49.2 | | | 50.7 | |
| | | |
| その他 | 611.2 | | | 754.8 | |
| $ | 1,761.3 | | | $ | 2,279.9 | |
| | | |
| その他の非流動負債 | | | |
| 資産償却義務 | $ | 1,649.2 | | | $ | 1,693.3 | |
| 未払年金と退職後の給付 | 106.6 | | | 103.3 | |
| オペレーティングリース義務 | 157.7 | | | 135.2 | |
| 認識されていない税制上の優遇措置 | 34.2 | | | 32.5 | |
| その他 | 264.3 | | | 271.7 | |
| $ | 2,212.0 | | | $ | 2,236.0 | |
______________________________
(a) 当社の履行義務に関連する収益の計上時期は、それらの履行義務に関連する現金の回収のタイミングとは異なる場合があります。具体的には、ブラジルの特定のお客様から前払いを徴収しています。また、Canpotexからの現金回収は、最終顧客に製品を引き渡す前に行われる場合があります。私たちは通常、負債を負ってから4分の1以内に契約上の責任を履行します。
5. 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益の分子 (」EPS」）はモザイクに帰属する純利益です。基本EPSの分母は、その期間中に発行された株式の加重平均数です。希薄化後のEPSの分母には、株式が希薄化防止機能でない限り、希薄化可能な普通株式が発行されていれば発行されていたはずの追加普通株式の加重平均数も含まれます。
以下は、基本的なEPS計算と希釈後のEPS計算の分子と分母の調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| モザイクに帰属する純利益 | $ | 434.8 | | | $ | 1,182.0 | | | | | |
| 基本加重平均発行済株式数 | 335.4 | | | 366.1 | | | | | |
| 株式ベースの報奨の希薄化効果 | 3.3 | | | 4.0 | | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済株式数 | 338.7 | | | 370.1 | | | | | |
| モザイクに帰属する1株あたりの基本純利益 | $ | 1.30 | | | $ | 3.23 | | | | | |
| モザイクに帰属する希薄化後1株当たり純利益 | $ | 1.28 | | | $ | 3.19 | | | | | |
合計で 0.22023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報奨に関連する発行の対象となる普通株式100万株、および 0.42022年3月31日に終了した3か月間の100万件は、希薄化後のEPSの計算から除外されました。その効果は希薄化防止効果だったからです。
6. インベントリ
インベントリには次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
|
| 原材料 | $ | 176.5 | | | $ | 177.2 | |
| 作業中 | 815.8 | | | 844.8 | |
| 完成品 | 1,946.2 | | | 2,158.3 | |
最終価格は繰り延べられました(a) | 188.9 | | | 184.2 | |
| 操作材料と消耗品 | 192.6 | | | 178.6 | |
| $ | 3,320.0 | | | $ | 3,543.1 | |
______________________________
(a)最終繰延価格は、顧客に出荷されたが、価格がまだ合意されていない製品です.
7. グッドウィル
モザイクの営業権は$でした1.12023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ10億ドル。毎年10月にのれんの減損を見直していますが、何らかの事情や状況により、帳簿価額を完全に回収できない場合があります。これは当社の会計方針とGAAPに基づいています。 報告単位別ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | カリ | | モザイク肥料 | | コーポレート、エリミネーション、その他 | | 合計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | $ | 1,006.6 | | | $ | 97.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,116.3 | |
| 外貨翻訳 | | | 1.6 | | | 0.7 | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | | $ | 1,008.2 | | | $ | 98.3 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,118.6 | |
| | | | | | | | | |
2023年10月31日の時点で、次回ののれん減損分析を行う必要があります。8. 信託で保有されている有価証券
2016年8月、モザイクは$を入金しました630100万ドルを2つの信託基金に（合わせて）」RCRA 信託」）は、推定費用を現金という形で追加の財務保証を提供するために設立されました（」ジプスタックの閉鎖費用」）フロリダ州とルイジアナ州のリン酸化石膏管理システムの閉鎖と長期ケア（」）ジップスタック」）、要約連結財務諸表注記の注記11で詳しく説明されているとおり。当社の実際のジプスタック閉鎖費用は、通常、リン酸塩事業の通常の過程で当社が支払うと予想されます。ただし、各RCRA信託で保有されている資金は、閉鎖および長期介護の義務を履行できない場合、該当する政府当局が引き出すことができます。RCRA信託に関連する施設に関する当社の推定ジプスタック閉鎖費用が、そのRCRA信託に預け入れられている金額よりも十分に低い場合、当社には超過資金の返還を要求する権利があります。同じことが、私たちの義務の履行後に残るRCRA信託残高にも当てはまります。これは、債務の完了まで終了しない期間にわたって履行されます 三ジプスタックが閉鎖されてから数十年以上経ちました。RCRA信託が保有する投資は、独立した投資マネージャーが、関連する信託契約に定められた目的と基準に従って、購入、売却、投資の裁量で管理します。RCRA信託に保有または保有される予定の金額（損失または再投資収益を含む）は、当社の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。
RCRA信託は、当社の一般的な使用は制限されていますが、売却可能に分類され、公正価値で取引される有価証券に投資しています。その結果、未実現損益は、投資の未償却原価ベース全体が回収される見込みがないと判断されない限り、実現するまでその他の包括利益に含まれます。そうすると、予想される信用損失の金額が信用損失として事業に計上されます。2023年3月31日現在、売却可能なすべての有価証券の償却費用を回収する予定で、信用損失引当金は設定していません。
公正価値の階層分類は四半期ごとに見直しています。評価インプットを観察する能力が変わると、公正価値階層内の特定の証券の水準が再分類される可能性があります。私たちは、売却可能な有価証券やその他の特定の資産の公正市場価値を、下記の公正価値階層に基づいて決定します。
レベル1: 同一の資産または負債について測定日に確認可能な、活発な市場における調整前相場価格に基づく値。
レベル2：活発な市場における類似商品の相場価格、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格、または市場で重要な仮定がすべて観察できるモデルベースの評価手法に基づく値。
レベル3: 市場では観察できない重要な仮定を使用するモデルベースの手法から生成される値。これらの観察不可能な仮定は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての私たち自身の推定を反映しています。評価手法には、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデルなどの手法が含まれます。
2023年3月31日および2022年12月31日現在のRCRA信託への投資の推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | フェア
価値 |
| レベル 1 | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.0 | |
| レベル 2 | | | | | | | |
| 企業債務証券 | 204.0 | | | 0.6 | | | (12.9) | | | 191.7 | |
| 地方債券 | 202.8 | | | 1.0 | | | (5.3) | | | 198.5 | |
| 米国国債 | 268.1 | | | 10.0 | | | (0.1) | | | 278.0 | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | 676.9 | | | $ | 11.6 | | | $ | (18.3) | | | $ | 670.2 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | フェア
価値 |
| レベル 1 | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 7.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.7 | |
| レベル 2 | | | | | | | |
| 企業債務証券 | 203.8 | | | 0.1 | | | (17.1) | | | 186.8 | |
| 地方債券 | 197.0 | | | 0.4 | | | (8.0) | | | 189.4 | |
| 米国国債 | 269.6 | | | — | | | (3.6) | | | 266.0 | |
| その他の持ち株 | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 合計 | $ | 678.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | (28.7) | | | $ | 650.1 | |
次の表は、RCRA信託の未実現損失総額と公正価値を示しています’2023年3月31日および2022年12月31日の時点で信用損失引当金が計上されていない、未実現損失が継続している売却可能証券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) | フェア
価値 | | グロス
未実現
損失 | | フェア
価値 | | グロス
未実現
損失 |
| 12か月未満の継続損失状態の有価証券： | | | | | | | |
| 企業債務証券 | $ | 35.0 | | | $ | (0.9) | | | $ | 105.6 | | | $ | (6.5) | |
| 地方債券 | 45.4 | | | (0.3) | | | 104.7 | | | (2.9) | |
| 米国国債 | — | | | — | | | 264.9 | | | (3.5) | |
| $ | 80.4 | | | $ | (1.2) | | | $ | 475.2 | | | $ | (12.9) | |
| 12か月以上連続して損失が続いている証券： | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| 企業債務証券 | $ | 128.5 | | | $ | (12.1) | | | $ | 72.8 | | | $ | (10.6) | |
| 地方債券 | 94.1 | | | (4.9) | | | 61.9 | | | (5.1) | |
| 米国国債 | 0.8 | | | (0.1) | | | 0.8 | | | (0.1) | |
| $ | 223.4 | | | $ | (17.1) | | | $ | 135.5 | | | $ | (15.8) | |
| | | | | | | |
次の表は、2023年3月31日時点でRCRA信託が投資した売却可能債務証券の契約満期別の残高をまとめたものです。証券の発行者は、基礎となる契約が満期になる前に債務を前払いする権利を持っている場合があるため、実際の満期は契約上の満期と異なる場合があります。
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 期限が1年以内 | $ | 19.0 | |
| 1年後から5年後に期限切れ | 306.3 | |
| 5年後から10年後の期限 | 314.3 | |
| 10 年後に期限切れ | 28.6 | |
| 負債証券総額 | $ | 668.2 | |
2023年3月31日に終了した3か月間、実現利益はドルでした5.1百万、そして実現損失はドルでした13.4百万。2022年3月31日に終了した3か月間、実現利益はドルでした0.8百万、そして いいえ損失を実現しました。
9. 資金調達の取り決め
在庫融資の取り決め
私たちは、最大$まで売ることができる在庫融資契約を結んでいます625特定の在庫を100万個現金化し、その後、合意した価格と期間で、それを超えない範囲で在庫を買い戻す 180日々。契約条件に基づき、最大で借りることができます 90在庫の価値の％。その後、元の販売価格に利息と取引費用を加えた金額でMosaicが買い戻します。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社が調達した在庫は1ドルでした400.8百万と ゼロそれぞれ、この取り決めに基づき、要約連結貸借対照表の短期負債に含まれます。
売掛金購入手配
私たちは、売掛金購入契約を通じて特定の売掛金の資金を調達しています（」RPA」）銀行では、売掛金を売却することがあります。購入した売掛金の正味額は$を超えてはいけません600どの時点でも100万。RPAに基づいて販売された売掛金の購入価格は、売掛金の額面金額から合意された割引額を差し引いたものです。RPAに基づいて売却された売掛金は、実際の売上として計上されます。売却時に、これらの売掛金は要約連結貸借対照表から削除されます。受け取った現金は、営業活動によって提供された現金として、要約連結キャッシュフロー計算書に表示されます。
2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は約1ドルを売却しました607.1この契約に基づく売掛金（百万円）。2022年3月31日に終了した3か月間で、当社は約1ドルを売却しました549.3百万。売掛金の割引は、提示されたどの期間においても重要ではありませんでした。銀行への売却後も、それ以上の検討なしに、銀行に代わって売掛金の回収を引き続き行います。2023年3月31日現在 2022年12月31日 $1.2百万そして $0 百万それぞれ、回収されましたが、まだ銀行に送金されていません。この金額は、要約連結貸借対照表の未払負債に分類されました。集められ、送金された現金は、財務活動に使用された現金として、要約連結キャッシュフロー計算書に表示されます。
ストラクチャード・アカウント・ペイアブル・アレンジメント
ブラジルでは、カリベースの肥料、硫黄、アンモニア、その他の原材料製品の購入の一部を、第三者の契約上の取り決めを通じて資金を調達しています。これらの取り決めにより、第三者仲介業者は、予定された支払い日に、予定されている支払い金額から適切な割引を差し引いた金額をベンダーに前払いすることになります。その後、Mosaicは第三者の仲介業者に次の期間で支払いを行います。 130に 344出荷日から起算してからの日数。2023年3月31日および2022年12月31日現在、ストラクチャード買掛金の総額はドルでした544.3百万と $751.2それぞれ百万。
コマーシャルペーパーノートプログラム
2022年9月、私たちはコマーシャルペーパープログラムを設立しました。これにより、満期はさまざまですが、それを超えない無担保コマーシャルペーパー紙幣を発行できます 397発行日からの日数、任意の時点での未払い額または元本の合計金額の上限は$です2.510億。コマーシャルペーパープログラムに基づく借入の流動性バックストップとして、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用する予定です。2023年3月31日の時点で、私たちはドルを持っていました399.4このプログラムの未払い額は100万円、加重平均金利は 5.32% と残りの平均期間は 11日々。2022年12月31日時点で、私たちにはドルがありました224.8このプログラムの未払い額は100万円、加重平均金利は 4.66% と残りの平均期間は 10日々。
10. 資産償却義務
当社の推定AROは、有形長期資産の消却に関連して既存の法的義務を負っている期間と認識しており、負債の金額を合理的に見積もることができます。AROは、負債が発生し、それに応じて関連する長期資産の帳簿価額が増加した場合に公正価値で認められます。私たちは、有形資産を推定耐用年数にわたって減価償却します。負債は、時間の経過による負債の現在価値の上昇を表す累積費用によって、次の期間に調整されます。このような減価償却費および増加費用は、運営施設の売上原価および無期限閉鎖施設のその他の運営費に含まれます。
資産の廃棄に関する当社の法的義務には、（i）リン酸鉱石の採掘許可を受ける条件として採掘により荒廃した土地を開拓すること、（ii）ジプスタックの低pH処理水を処理して酸性度を中和すること、（iii）フロリダ州とルイジアナ州の施設にあるジプスタックを耐用年数の終了時に閉鎖して監視すること、（iv）その他の条件付き義務を是正すること、（v））表面の構造物や設備をすべて取り除き、坑道をふさいで放棄し、必要に応じて輪郭を描いて植生を植え直し、カールスバッドを閉鎖してから5年間監視します。ニューメキシコ州の施設、(vi) 当社のサスカチュワン州のカリ鉱山では、耐用年数の終わりに施設を廃止し、尾鉱を管理し、埋め立てを実施します。(vii) ブラジルとペルーの鉱山を廃止し、(viii) ブラジルの工場用地を廃止し、石畳を閉鎖します。これらの法的義務に対する推定負債は、上記の義務を履行するための推定費用に基づいており、クレジット調整後のリスクフリーレートを使用して割り引かれます。
当社のAROの調整は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| ARO、期間の初め | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,749.3 | |
| 発生した負債 | 3.4 | | | 14.9 | |
| 負債決済 | (47.3) | | | (205.6) | |
| 降着費用 | 22.8 | | | 81.6 | |
| 推定キャッシュフローの修正 | 22.0 | | | 264.5 | |
| 外貨翻訳 | 6.5 | | | 0.9 | |
| ARO、期末 | 1,913.0 | | | 1,905.6 | |
| 現在の部分が少ない | 263.8 | | | 212.3 | |
| AROの非流動部分 | $ | 1,649.2 | | | $ | 1,693.3 | |
北米のジップスタック閉鎖費用
私たちのAROの大部分は、フロリダ州とルイジアナ州の石膏スタック閉鎖費用に関するものです。財務報告の目的で、当社はジプスタックの閉鎖費用を見積もり、現在の価値で計上しています。財務報告の目的で決定されたこの現在価値は、連結貸借対照表の未払負債およびその他の非流動負債に反映されます。
後述するように、フロリダ州とルイジアナ州の施設に関連する推定ジップスタック閉鎖費用について、財務保証を提供する取り決めをしています。
EPA RCRAイニシアチブ。 2015年9月30日、当社と子会社のモザイク・ファーティライザー合同会社（」モザイク肥料」）、米国環境保護庁と合意に達しました（」EPA」）、米国司法省（」司法省」)、フロリダ州環境保護局 (」深い」）とルイジアナ州環境品質局は 二同意判決 (総称して」2015年の同意判決」）フロリダ州のリバービュー、ニューウェールズ、グリーンベイ、サウスピアス、バートウの肥料製造施設、およびルイジアナ州のファウスティナ施設とアンクルサム施設での特定の廃棄物の管理に関する請求を解決すること。これは、2003年にEPA執行・コンプライアンス保証局が、米国資源保護・回収法に基づく徹底的な審査の対象として、リン酸生産者を含む鉱物加工業界の施設を対象とすると発表したことに続くものです (」RCRA」) および関連する州法。後述するように、フロリダ州プラントシティーのリン酸塩濃縮施設でのRCRAコンプライアンスに関して、以前にEPAとFDEPと別の同意判決が締結されました（プラント・シティ施設買収の一環として取得した（」）CFリン酸塩資産の取得」）フロリダ州のリン酸塩資産とCFインダストリーズ社の特定の関連負債の引き受け（」CF”).
2015年の同意判決に基づくその他の金銭的義務には以下が含まれます。
• 特定の事業慣行の変更、および数年間にわたる特定の資本改善プロジェクトの実施により、残存資本支出がドルを超える可能性が高い20合計で百万。
• 対象施設でのジプスタックの推定閉鎖費用に対する追加の財務保証の提供。RCRA信託は、当社の要約連結財務諸表の注記8に記載されています。さらに、各RCRA信託の保有金額（収益を含む）と、推定解約費用および介護費用の差額を保証することに合意しました。
2022年12月31日現在、当社のジプスタック閉鎖費用の割引前の金額 2015年の同意判決の対象となる施設に関連するAROは、財務報告を目的とした前提に基づいて決定され、約$でした2.110億ドル、これらの施設の連結貸借対照表に反映されている当社のジプスタック閉鎖費用（ARO）の現在価値は約ドルでした692.3百万。
プラントシティーとボニー施設。 CFリン酸塩資産の買収の一環として、プラントシティー施設とフロリダ州バートウにある閉鎖されたフロリダリン酸塩濃縮施設の両方で、ジプスタックの閉鎖費用に関連する特定のAROを引き受けました（ボニー・ファシリティ」）私たちが取得したもの。これらの資産に関連する2つの財務保証契約が当社に責任を持ち、これらの施設の推定ジップスタック閉鎖費用の資金源となっています。
連邦法または州法に従い、当社がそのような閉鎖活動を行えない場合、該当する政府機関はその金額から引き出すことが認められています。金融保証契約の1つは当初、信託でした（プラント・シティ・トラスト」）プラントシティのRCRAコンプライアンスに関するEPAとFDEPの同意判決に基づく要件を満たすように設立されました。プラント・シティ・トラストは、そのサイトのフロリダ州の財務保証要件も満たしていました。2016年9月から、プラント・シティ・トラストを通じて提供される財務保証の代わりに、保証債という形でプラントシティ・ファシリティに財務保証を提供しました（プラント・シティ・ボンド」)。プラント・シティ・ボンドの金額はドルです300.8百万。これは2022年12月31日時点での当社の閉鎖費用の見積もりを反映しています。他の金融保証契約も信託基金でした（ボニー・ファシリティ・トラスト」）ボニーファシリティに適用されるフロリダ州の金融保証規則の要件を満たすために設立されました。2018年7月、私たちはドルを受け取りました21.0信託基金の代わりに財務テストメカニズムにより、ボニー・ファシリティ・トラストから100万ドルを寄付します（」ボニーファイナンシャルテスト」）州の規制で認められている企業保証の対象です。財務保証資金の義務はどちらも、対象範囲の絞り込み、技術開発、新しい情報、コストインフレ、規制の変更、割引率、活動時期の影響を受ける可能性のある将来の支出の見積もりが必要です。適用される要件を満たすための現在のアプローチでは、費用見積もりの増加がプラント・シティ・ボンドの額面金額またはボニー・ファイナンシャル・テストで裏付けられた金額を超える場合、将来的に追加の財務保証が必要になります。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の要約連結貸借対照表に含まれている、プラントシティ・ファシリティとボニー・ファシリティを合わせたジプスタックの閉鎖費用に関連するAROの総額はドルでした336.0百万と $327.5それぞれ百万。プラント・シティ・ボンドで表される総額は、その施設に関連するAROの総額の現在価値を超えています。これは、当社が提供しなければならない財務保証の金額が、リン酸塩事業の通常の過程で当社が支払う、割引前の推定金額の合計であり、その期間が終了するまでではないためです。 三Gypstackが閉鎖されてから数十年以上経ったのに対し、当社の要約連結貸借対照表に含まれるAROは、それらの推定金額の割引後の現在価値を反映しています。
11. 所得税
2023年3月31日に終了した3か月間で、未認識の税制上の優遇措置の総額がドル増加しました1.3百万からドル26.7百万。この増加は主に、米国以外の準備金と外国為替の記録に関連しています。認められた場合、およそ $26.7認識されない何百万もの税制上の優遇措置は、将来の実効税率と純利益に影響します。
私たちは、認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息と罰金を所得税条項の一部として認識しています。合計で$の利息と罰金が発生しました5.6百万と $5.0要約連結貸借対照表のその他の非流動負債に含まれていたのは、それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日時点で百万ドルです。
不確実な税務上の位置付けの会計処理は、その地位の技術的メリットに基づいて、ある税務上の地位が維持される可能性が高いという最小確率の閾値を規定することによって決定されます。Mosaicは、通常の業務上、さまざまな税務当局による監査を継続的に受けています。そのような税務当局は、会社の立場に反する問題を提起する可能性があります。そのような立場が最終的に会社によって維持されない場合、会社に対する重要な評価につながる可能性があります。必要に応じて、控訴や法廷でそのような立場を弁護することに関連する費用は多額になる可能性があります。当社は、提起された問題はすべて、現在の財務諸表に適切に計上されていると考えています。
2023年3月31日に終了した3か月間、税金費用に計上された個別の税金項目は約1ドルのメリットでした13.9百万。純税制上の優遇措置は、主に株式ベースの超過給付、見積もりの修正、その他の諸費用で構成されていました。この期間に固有の項目に加えて、当社の所得税率は、当社が事業を展開する管轄区域全体の収益構成、枯渇に伴う給付、米国以外のインセンティブに関連する給付、評価引当金の変更、および特定の事業体が外国の管轄区域と米国の両方で課税されることによる影響（発生したさまざまな税金に対する外国税額控除を含む）の影響を受けます。
通常、中間期の所得税は、年初来の税引前利益の合計に、当社の予測実効税率を掛け、その期間に固有の税金費用項目を2つ加えたものに等しくなります。税制上の優遇措置を受けられないと予想される損失を報告する状況では、連結実効税率に含めるのではなく、それらの管轄区域に個別に予測実効税率を適用する必要があります。2023年3月31日に終了した3か月間、所得税費用はこの一連の規則の影響を受けませんでした。
2022年3月31日に終了した3か月間、税金費用に計上された個別の税金項目には約$のメリットがありました9.0百万。これは主に株式ベースの超過給付で構成されていましたが、評価引当金やその他のさまざまな利益の変更によって一部相殺されました。この期間に固有の項目に加えて、当社の所得税率は、当社が事業を展開する管轄区域全体の収益構成、枯渇に伴う給付、米国以外のインセンティブに関連する給付、評価引当金の変更、および特定の事業体が外国の管轄区域と米国の両方で課税されることの影響（発生したさまざまな税金に対する外国税額控除を含む）の影響を受けます
12. デリバティブ商品とヘッジ活動
外貨リスク、金利変動、商品価格変動の影響によるリスクを軽減するために、定期的にデリバティブ取引を行っています。当社は、すべてのデリバティブを要約連結貸借対照表に公正価値で記録しています。これらの商品の公正価値は、相場市場価格、第三者の比較価格、または社内見積もりを使用して決定されます。マスターネッティングの取り決めが整った時点で、デリバティブ資産と負債のポジションを純化します。外貨、商品、および貨物デリバティブの公正価値の変動は、直ちに収益に反映されます。
私たちは、外貨両替契約、商品契約、貨物契約にはヘッジ会計の扱いを適用しません。当社製品の生産に関連するキャッシュフローをヘッジするために使用される外貨両替契約の未実現利益と（損失）は、要約連結損益計算書の売上原価に含まれます。商品契約および特定の先渡貨物契約の未実現利益と（損失）も、要約連結損益計算書の売上原価に記録されます。当社製品の生産に関係のないキャッシュフローをヘッジするために使用される外貨両替契約の未実現利益または（損失）は、要約連結損益計算書の外貨取引利益/（損失）キャプションに含まれます。
私たちは時々、固定金利から変動金利への契約を締結します。これらの契約には公正価値ヘッジ会計処理を適用します。これらの取り決めに基づき、当社は、合意された想定元本を参照して計算された固定金利と変動金利の差額を、一定の間隔で交換することに同意します。これらの公正価値ヘッジの時価総額は、支払利息の損益として記録されます。私たちは持っていました いいえ固定金利から変動金利へのスワップ契約は、2023年3月31日と2022年12月31日に発効しています。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社のデリバティブ商品の総資産残高はドルでした20.5百万と $38.8それぞれ100万ドルで、当社の賠償責任商品の総負債残高は$でした36.9百万と $50.1それぞれ百万。
2023年3月31日および2022年12月31日現在の、当社の未払いのデリバティブ商品に関連する絶対想定取引量の合計は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位:百万単位) | | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| デリバティブインストゥルメント | 派生カテゴリー | 測定単位 |
| 外貨デリバティブ | | 外国通貨 | | 米国ドル | | 2,547.6 | | | 2,361.1 | |
| | | | | | | | |
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| 天然ガスデリバティブ | | 商品 | | MMBTU | | 16.1 | | 14.2 |
| | | | | | | | |
信用リスク関連のコンティンジェント・フィーチャー
当社のデリバティブ商品の中には、取引相手との国際スワップデリバティブ協会契約に準拠する条項が含まれているものがあります。これらの契約には、支払いと受領の間に正味金額を決済できる条項が含まれています。また、当社の負債が投資適格以下になると、特定の取引相手が純負債ポジションのデリバティブ商品の全額担保を要求できることも記載されています。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で負債ポジションにあった信用リスク関連の偶発的特徴を備えたすべてのデリバティブ商品の公正価値の合計は、ドルでした24.9百万と $34.8それぞれ百万。これらの契約に関連して現金担保は掲載されていません。これらの契約の基礎となる信用リスク関連の偶発的特徴が2023年3月31日に発動されたとしたら、追加の金額を計上する必要があったでしょう18.3取引相手への現金または米国財務省証券の何百万もの担保資産。
取引相手の信用リスク
私たちは、主に格付けの高い取引相手からなる多様なグループと、外国為替、特定の商品、金利デリバティブを取引しています。私たちは、関係する取引相手の立場と信用格付けを継続的に監視し、いずれかの当事者への信用エクスポージャーの額を制限しています。これらの取引相手による不履行による信用リスクにより、私たちは潜在的な損失にさらされる可能性がありますが、重大な損失は予想されていません。私たちは、取引相手や顧客に関連する信用リスクを注意深く監視しており、これまでに重大な損失は発生していません。
13. 公正価値測定
以下は、当社の要約連結貸借対照表に記録されている資産と負債の定期的な公正価値評価手法の概要です。
外貨デリバティブ -現在使用している外貨デリバティブ商品は、先渡契約とゼロコストカラーで、通常は期限内に期限が切れます 十八ヶ月。ほとんどのバリュエーションは、先物利回り曲線または金利によって調整されます。このような場合、これらのデリバティブ契約はレベル2に分類されます。評価の中には、レベル1に分類される為替相場価格に基づくものもあります。これらの契約の公正市場価値の変動は、要約連結財務諸表では、当社の企業セグメント、エリミネーションおよびその他のセグメントにおける商品の売上原価または外貨取引（利益）損失の一部として認識されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の外貨デリバティブ商品の総資産残高はドルでした12.5百万と $20.7それぞれ100万ドルで、私たちの外貨デリバティブ商品の総負債残高はドルでした36.9百万と $49.2それぞれ百万。
商品デリバティブ -商品契約は主に天然ガスに関するものです。現在使用している商品デリバティブ商品は、先物購入契約、スワップ、スリーウェイカラーです。天然ガス契約は、いつでも公正価値を表すNYMEX先物またはAECO価格指数を使用して決済されます。契約の満期と決済は将来の月に予定されており、決済はそれらの将来の期間に予想されるガス購入と一致するように予定されています。NYMEXとAECOの相場市場価格を使用して、これらの商品の公正価値が決定されます。これらの市場価格は先物イールドカーブによって調整され、レベル2に分類されます。これらの契約の公正市場価値の変動は、要約連結財務諸表では、当社のコーポレートセグメント、エリミネーションおよびその他のセグメントの売上原価の一部として認識されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の商品デリバティブ商品の総資産残高はドルでした8.0百万と $18.1それぞれ100万、そして私たちの商品商品の総負債残高は ゼロと $0.9それぞれ百万。
金利デリバティブ -私たちは、固定金利負債の一部を変動金利債務に転換する金利契約を通じて支払利息を管理しています。また、予想される債務発行に関連する将来の金利の変動に対するエクスポージャーをヘッジするために、金利スワップ契約を締結することもあります。評価は外部の価格源に基づいており、レベル2に分類されます。これらの契約の公正市場価値の変動は、要約連結財務諸表では支払利息の一部として認識されます。2023年3月31日現在、私たちは金利デリバティブのポジションを保有していません。
金融商品
当社の金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 運送金額 | | 公正価値 | 運送金額 | | 公正価値 |
|
| 現金および現金同等物 | $ | 464.8 | | | $ | 464.8 | | | $ | 735.4 | | | $ | 735.4 | |
| 売掛金 | 1,426.3 | | | 1,426.3 | | | 1,699.9 | | | 1,699.9 | |
| 買掛金 | 1,027.0 | | | 1,027.0 | | | 1,292.5 | | | 1,292.5 | |
| ストラクチャードアカウント買掛金の取り決め | 544.3 | | | 544.3 | | | 751.2 | | | 751.2 | |
| 短期債務 | 854.6 | | | 854.6 | | | 224.9 | | | 224.9 | |
| 流動部分を含む長期債務 | 3,389.3 | | | 3,339.2 | | | 3,397.2 | | | 3,276.5 | |
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、仕組買掛金契約、および短期債務については、これらの商品の短期満期のため、帳簿価額は公正価値に近似します。現在の部分を含む長期債務の公正価値は、債務の市場流動性に応じて、公正価値階層内でそれぞれレベル1とレベル2に分類される、公的に登録された手形と社債の相場市場価格を使用して推定されます。
14. 株式買戻し
2022年、当社の取締役会は2つの株式買戻しプログラムを承認しました。総額は米ドルです3.010億。当社の買戻しプログラムでは、公開市場での購入、加速的な自社株買いの取り決め、私的交渉による取引などを通じて普通株式を買い戻すことができ、有効期限は設定されていません。
2023年2月24日、既存の株式買戻し承認に基づき、早期株式買戻し契約を締結しました (2023年ASR協定」）第三者の金融機関と共同でドルを買い戻す300100万株の当社普通株式。当初、私たちは金融機関に$を支払いました300100万で、最初に納品されました 4,659,290当社の普通株式、推定株式 802023年のASR契約に基づいて引き渡される予定の株式総数の％。2023年3月に取引が完了し、追加の手続きを受け取りました 965,284普通株式の株式。合計すると、 5,624,574株式は2023年のASR契約に基づき、平均購入価格$で引き渡されました53.34一株あたり。
2023年3月31日に終了した3か月間に、買い戻しました 8,690,936公開市場での普通株式、約$で448.0平均購入価格$で100万51.55。これには以下が含まれます 5,624,5742023年のASR契約に基づいて購入した株式。
2022年2月24日、既存の株式買戻し承認に基づき、自社株買いを加速しました（」ASR」）第三者金融機関との$の買戻し契約400100万株の当社普通株式。当初、私たちは金融機関に$を支払いました400100万で、最初に納品されました 7,056,229当社の普通株式の株式。ASR契約の条件では、決済時に、金融機関から追加の株式を受け取るか、金融機関に追加の株式または現金を届ける必要があります。2022年の第2四半期に、ASR契約が締結され、金融機関に追加の金額を支払いました54.2百万。最初の$を合わせると400ASR契約の開始時および$の現金決済時に100万ドルが支払われました54.22022年のASR契約の終了時に100万ドルを買い戻しました 7,056,229平均買戻し価格$の株式64.37一株あたり。
2022年3月31日に終了した3か月間に、買い戻しました 7,589,664公開市場での普通株式（約ドル）422.1百万。これには以下が含まれます 7,056,2292022年のASR契約に基づいて購入した株式。
株式を買い戻す範囲と買い戻しのタイミングは、市場やビジネスの状況、株式の価格、資本資源の流動性、企業、規制、その他の考慮事項など、さまざまな要因によって異なります。
15. その他の包括利益（損失）の累計（“AOCI”)
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間のAOCI（税引後）の構成要素別の変化を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算利益 (損失) | | 純保険数理上の利益と以前のサービス費用 | | 金利スワップ利益の償却 | | 信託に保有されている有価証券の純利益（損失） | | 合計 |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (2,082.3) | | | $ | (53.1) | | | $ | 6.7 | | | $ | (23.5) | | | $ | (2,152.2) | |
| その他の包括利益 (損失) | 30.0 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | 21.5 | | | 52.6 | |
| 税金（経費）給付 | (0.6) | | | (0.2) | | | — | | | (4.9) | | | (5.7) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 29.4 | | | 0.4 | | | 0.5 | | | 16.6 | | | 46.9 | |
| 非支配持分に起因するその他の包括利益（損失） | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | (2,053.6) | | | $ | (52.7) | | | $ | 7.2 | | | $ | (6.9) | | | $ | (2,106.0) | |
| | | | | | | | | |
| 2022年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日時点の残高 | $ | (1,825.5) | | | $ | (72.8) | | | $ | 5.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | (1,891.8) | |
| その他の包括利益 (損失) | 302.5 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | (37.0) | | | 266.7 | |
| 税金（経費）給付 | 2.8 | | | (0.3) | | | — | | | 8.6 | | | 11.1 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 305.3 | | | 0.4 | | | 0.5 | | | (28.4) | | | 277.8 | |
| 非支配持分に起因するその他の包括利益（損失） | (4.3) | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | |
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | (1,524.5) | | | $ | (72.4) | | | $ | 5.7 | | | $ | (27.1) | | | $ | (1,618.3) | |
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16. 関連当事者取引
私たちは、特定の非連結会社やその他の関連当事者と取引や契約を随時締結します。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の非連結会社に支払うべき純金額は合計で米ドルです264.5百万と $56.8それぞれ百万。
要約連結損益計算書には、当社の非連結会社との以下の取引が含まれています。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
純売上高に含まれる関連当事者との取引(a) | $ | 445.9 | | | $ | 513.0 | | | | | |
売上原価に含まれる関連当事者との取引(b) | 396.8 | | | 511.1 | | | | | |
______________________________
(a)純売上高に含まれる金額は、主に当社のカリ部門からカンポテックスへの売上に関するものです。
(b) 売上原価に含まれる金額は、主に当社のモザイク肥料部門とインドと中国の流通事業によるCanpotexとMWSPCからの購入に関するものです。
MWSPCの合弁事業の一環として、私たちはおおよそのマーケティングを行っています 25MWSPC生産量の％。約 $のマーケティング手数料5.7百万、$3.32023年3月31日、2022年に終了した3か月間の収益には、それぞれ100万ドルが含まれています。
17. 不測の事態
以下に、私たちが対象となる重要な司法および行政手続について説明しました。
環境問題
当社には、主に3つの原因から生じる偶発的な環境負債があります。（i）当社の子会社またはその前身が現在または以前に所有していた施設、（ii）現在または以前に所有していた施設に隣接する施設、および（iii）第三者のスーパーファンドまたは同等の拠点です。当社の子会社またはその前身が現在または以前に所有していた施設では、規制対象の化学物質、作物や動物の栄養素や添加物、副産物やプロセス尾鉱の使用や取り扱いにより、土壌、地表水、地下水が汚染されています。規制物質の流出やその他の放出、採掘作業による地盤沈下、および事故を含む操業から生じるその他の事故は、これらの施設で以前に発生しており、将来発生する可能性があり、将来発生する可能性があり、クリーンアップの実施または資金提供が必要になるか、金銭的損害賠償、罰金、罰金、その他の責任、差し止め命令、またはその他の裁判所または行政上の判決が下される可能性があります。場合によっては、同意命令または政府機関との合意に基づき、汚染に対処するために是正措置が必要かどうかを判断するために、特定の是正措置または調査を実施することがあります。他の地域では、特定された現場の状況に対処するために必要な是正活動を実施するために、適切な政府機関と同意命令または契約を締結しています。約$の既積額を考慮に入れると166.8百万と $185.52023年3月31日および2022年12月31日現在、それぞれ100万ドルです。これらの既知の状況における支出は、個別に、または全体として、当社の事業や財政状態に重大な影響を与えるとは現在のところ予想されていません。ただし、既知の場所、現在または以前の場所での汚染を修復するため、または環境、健康、安全に関するその他の問題の結果として、将来、材料費が必要になる可能性があります。以下は、より重要な環境問題についての説明です。
ニューウェールズフェーズIIイーストスタック。 2022年4月、フロリダにある当社のニューウェールズ州の施設で、活性リン石膏スタックの南部に空洞とライナーの裂け目があることを確認しました。その結果、プロセス水がスタックの下に流れ出ました。状況はFDEPとEPAに報告されました。修理のフェーズI、安定化から成ります 低圧グラウトをそこに堆積させることによる空洞は2022年7月に始まり、現在完成しています。その後、フェーズIIでは、スタックの下に高圧グラウトを注入して、その下の地質閉じ込め層を復元します。その作業は2023年の初めに始まり、2023年の第4四半期に終了する予定です。
2023年3月31日現在、私たちにはドルの準備金があります55.4修理の見積もりには100万ドルかかります。現在のところ、継続的な評価により、将来の潜在的な財務的影響、または損失の範囲（もしあれば）を見積もることはできません。
EPA RCRAイニシアチブ。 私たちは、フロリダ州とルイジアナ州の施設に関して、同意判決および個別の財務保証契約に基づき、一定の財務保証およびその他の義務を負っています。これらの義務は、当社の連結財務諸表注記の注記14に記載されています。
その他の環境問題。 スーパーファンドおよび同等の州法は、環境への「有害物質」の放出に寄与したと考えられる特定のカテゴリーの人に対して、過失や当事者の行為の合法性に関係なく、責任を課しています。スーパーファンドまたはそれに類するさまざまな州の組織では、特定の状況下では、他の責任者から支払いが得られない場合、一方の当事者が責任を負う施設での清掃費用のうち、その比例分を超える費用を負担しなければならない場合があります。現在、当社の子会社の中には、複数のスーパーファンドまたは同等の州の拠点に参加しているか、または関与を締結しているものがあります。これらのサイトから生じる当社の是正責任は、単独で、または全体として、現在のところ、当社の事業や財政状態に重大な影響を与えるとは考えられていません。これらのサイトや関係する潜在的責任者についてより多くの情報が得られるにつれて、この期待は変わる可能性があります。
いくつかの補償契約に基づき、当社の子会社は、特定の施設で環境問題を解決するために当社または子会社が費やす可能性のある費用について、少なくとも一部、多くの場合は完全な補償を受ける権利があると考えています。これらの契約は、ARCO（BP）、ベアトリス環境負債基金、コノコ、コンサーブ、エステック社、カイザー・アルミニウム・アンド・ケミカル社、カー・マギー社、PPGインダストリーズ社、ウィリアムズ・カンパニーズ、CF、その他特定の民間団体から施設や事業を買収する前に発生した活動から生じた問題に対処します。当社の子会社は、これまでに発生した費用の一部および将来予想される支出について、補償契約に基づく金額をすでに受け取っており、受け取る予定です。潜在的な補償は、実現可能または実現した場合に、設定した発生額との相殺として記録します。補償者が義務を履行しなかった場合、将来的に多額の費用が発生する可能性があります。
ルイジアナ州の教区沿岸地帯の事件
ルイジアナ州のいくつかの教区とニューオーリンズ市は、ルイジアナ州の沿岸地域での過去の石油、ガス、硫黄の採掘と輸送事業に関連して、規制、修復、補償的損害賠償を求めて何百もの石油・ガス会社に対して訴訟を起こしました。モザイクは、ルイジアナ州の沿岸地域でこの種の事業を行っていた特定の企業の後継者です。モザイクはこれまでに提起された2件の訴訟で名前が挙がっています。さらに、他のいくつかのケースでは、モザイクの前任者に関連していた可能性のある過去の石油、ガス、硫黄事業が苦情で特定されています。これまでに知られている情報によると、モザイクの前任者が第三者と締結した補償契約に基づき、これらの請求から生じた損失または責任について、モザイクは第三者に対して契約上の補償権を有します。請求の一部または全部に対応する保険契約もあるかもしれません。しかし、第三者補償者の財務能力、潜在的な保険の適用範囲、およびこれらの請求による潜在的な責任の範囲は、現時点では不明です。
2022年10月の時点で、一方ではモザイクとその前身企業に対して請求を提起したルイジアナ州と原告教区、他方ではモザイク・グローバル・ホールディングス社とその第三者補償者によって覚書が締結されました。この覚書が完全に実施されれば、モザイクとその前身は沿岸地域の訴訟から解放され、解雇されます。覚書に記載されている資金提供義務は、第三者の補償者および/または保険会社が引き受けることが期待されています。
ブラジルの法的不測の事態
当社のブラジル子会社は、労働、環境、鉱業、民事訴訟に関する多数の司法上および行政上の手続きに従事しており、総額で約米ドルの損害賠償および/または罰金が科せられます801.9百万。これらの請求に関して予想される損失総額は約1ドルと見積もっています66.5百万。これは2023年3月31日現在の要約連結貸借対照表の未払負債に含まれています。およそ $625.3前述の最大潜在損失のうち100万ドルは人件費請求に関するもので、そのうち約$は56.82023年3月31日現在の要約連結貸借対照表の未払負債には、100万ドルが含まれています。
ブラジルの法律と、無関係な企業が関与する同様の労働事件の現状に基づいて、推定損失額を賄うのに十分な損失緊急時準備金を計上していると考えています。将来、無関係な企業が関与する同様のケースの状況が悪化した場合、当社の最大リスクが増加し、追加の保険金請求が必要になる可能性があります。
ブラジル税務上の不測の事態
当社のブラジル子会社は、さまざまな非所得税問題に関連する多数の司法および行政手続きに従事しています。これらの事項に関する当社の潜在的責任の上限は約$と推定しています569.7百万、そのうち$213.2100万ドルは、買収に関連してVale S.A. と締結した補償契約の対象となります。
およそ $377.1潜在的な最大負債のうち100万件はブラジル連邦の付加価値税、PISとCOFINS、税額控除に関するもので、残りの金額の大部分はその他のさまざまな非所得税事件に関するものです。ブラジルの税務当局による新たな監査により、潜在的負債の最大額が増える可能性があります。ブラジルの税法と、無関係の納税者が関与する同様の税務訴訟の現状に基づいて、重要ではないと思われる推定損失を賄うのに十分な損失緊急時準備金を計上していると考えています。将来、無関係の納税者が関与する同様の税務訴訟の状況が変わった場合は、追加の未払金が必要になることがあります。
その他の主張
また、通常の業務過程で発生する司法、行政、仲裁手続き、および第三者からの請求（税務を含む）に関して、その他の特定の偶発責任もあります。これらの偶発負債のいずれも、当社の事業や財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
18. ビジネスセグメント
報告対象セグメントは、製品やサービス、生産プロセス、技術、市場のダイナミクスなどの要素に基づいて経営陣が決定します。また、当社の最高経営意思決定者が利用できるセグメントの財務情報は、どのセグメントの財務情報でもあります。
私たちは、企業販売費、一般管理費の一定の配分を含む、それぞれの事業セグメントの営業利益に基づいて業績を評価します。セグメントの結果は、独立した独立企業である場合に期待される実際の結果とは異なる場合があります。セグメント間の売上による利益、デリバティブの時価総利益/損失、負債費用、中国とインドの流通事業の業績を含むセグメント間の消去は、「企業」、「エリミネーション」、「その他」に含まれます。当社の事業セグメントの説明については、要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のセグメント情報は次のとおりです。
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| リン酸塩 | | カリ | | モザイク肥料 | | コーポレート、エリミネーション、その他(a) | | 合計 |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| 外部顧客への純売上高 | $ | 1,088.9 | | | $ | 900.4 | | | $ | 1,343.3 | | | $ | 271.7 | | | $ | 3,604.3 | |
| セグメント間純売上高 | 293.2 | | | 6.2 | | | — | | | (299.4) | | | — | |
| 純売上高 | 1,382.1 | | | 906.6 | | | 1,343.3 | | | (27.7) | | | 3,604.3 | |
| 売上総利益 | 259.3 | | | 413.3 | | | (1.1) | | | (1.1) | | | 670.4 | |
| カナダの資源税 | — | | | 120.8 | | | — | | | — | | | 120.8 | |
| 売上総利益（カナダの資源税を除く） | 259.3 | | | 534.1 | | | (1.1) | | | (1.1) | | | 791.2 | |
| 営業利益 (損失) | 266.2 | | | 401.5 | | | (32.1) | | | (91.0) | | | 544.6 | |
| 資本支出 | 141.7 | | | 92.8 | | | 86.7 | | | 0.3 | | | 321.5 | |
| 減価償却費、減価償却費 | 116.6 | | | 69.6 | | | 31.6 | | | 2.2 | | | 220.0 | |
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| 2022年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| 外部顧客への純売上高 | $ | 1,152.8 | | | $ | 1,035.7 | | | $ | 1,488.6 | | | $ | 245.2 | | | $ | 3,922.3 | |
| セグメント間純売上高 | 343.2 | | | 24.1 | | | — | | | (367.3) | | | — | |
| 純売上高 | 1,496.0 | | | 1,059.8 | | | 1,488.6 | | | (122.1) | | | 3,922.3 | |
| 売上総利益 | 527.7 | | | 578.9 | | | 219.3 | | | 113.2 | | | 1,439.1 | |
| カナダの資源税 | — | | | 157.2 | | | — | | | — | | | 157.2 | |
| 売上総利益（カナダの資源税を除く） | 527.7 | | | 736.1 | | | 219.3 | | | 113.2 | | | 1,596.3 | |
| | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | 492.5 | | | 563.3 | | | 186.7 | | | 13.3 | | | 1,255.8 | |
| 資本支出 | 147.7 | | | 65.1 | | | 75.1 | | | 2.6 | | | 290.5 | |
| 減価償却費、減価償却費 | 120.5 | | | 77.0 | | | 25.2 | | | 4.0 | | | 226.7 | |
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| 総資産 | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 | $ | 9,562.7 | | | $ | 9,224.5 | | | $ | 5,177.8 | | | $ | (1,107.5) | | | $ | 22,857.5 | |
| 2022年12月31日現在 | 9,570.5 | | | 9,582.2 | | | 5,562.7 | | | (1,329.4) | | | 23,386.0 | |
______________________________
(a)「企業、エリミネーション、その他」のカテゴリーには、インドと中国での補助的な流通事業の結果が含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間、インドと中国の流通事業の収益は合計でドルでした266.8百万、売上総利益は $ (10.8) 百万。2022年3月31日に終了した3か月間、インドと中国の流通事業の収益は合計でドルでした220.9百万、売上総利益は87.0百万。
地域別の当社の事業に関連する財務情報は次のとおりです。
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| | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
純売上高(a): | | | | | | | |
| ブラジル | $ | 1,300.6 | | | $ | 1,448.5 | | | | | |
カンポテックス(b) | 431.3 | | | 492.5 | | | | | |
| 中国 | 145.4 | | | 220.8 | | | | | |
| インド | 121.4 | | | — | | | | | |
| カナダ | 81.1 | | | 230.5 | | | | | |
| メキシコ | 77.7 | | | 67.9 | | | | | |
| パラグアイ | 45.6 | | | 35.0 | | | | | |
| コロンビア | 39.0 | | | 32.2 | | | | | |
| 日本 | 38.5 | | | 26.5 | | | | | |
| オーストラリア | 20.3 | | | 24.9 | | | | | |
| アルゼンチン | 18.9 | | | 53.6 | | | | | |
| ホンジュラス | 8.0 | | | 3.4 | | | | | |
| ペルー | 6.7 | | | — | | | | | |
| その他 | 21.1 | | | 24.7 | | | | | |
| 世界の国の総数 | 2,355.6 | | | 2,660.5 | | | | | |
| 米国 | 1,248.7 | | | 1,261.8 | | | | | |
| 統合されました | $ | 3,604.3 | | | $ | 3,922.3 | | | | | |
______________________________
(a)収益は、顧客の所在地に基づいて各国に帰属します。
(b)Canpotexは、サスカチュワン州の2つのカリ生産者の輸出協会です。純売上高ラインの連結財務諸表に含まれるモザイクからカンポテックスまでのカリの純売上高は、モザイクがカンポテックスに販売したカリの純売上高であり、関係のない第三者の顧客への配送時に計上されます。最終的な第三者顧客に対するCanpotexの年間売上高は、おおよそのとおりです。 30ブラジルを拠点とするお客様への割合 14インドネシアに拠点を置くお客様に占める割合 11中国に拠点を置くお客様に占める割合、 6インドに拠点を置くお客様の割合、および 39世界の他の地域に拠点を置く顧客への割合。
製品タイプ別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 製品タイプ別の売上： | | | | | | | |
| リン酸塩の作物栄養素 | $ | 896.5 | | | $ | 958.8 | | | | | |
| カリ作物栄養素 | 1,015.3 | | | 1,194.8 | | | | | |
| 作物栄養素ブレンド | 653.4 | | | 553.0 | | | | | |
パフォーマンス製品(a) | 540.5 | | | 616.4 | | | | | |
| リン酸塩ロック | 40.8 | | | 27.1 | | | | | |
その他(b) | 457.8 | | | 572.2 | | | | | |
| $ | 3,604.3 | | | $ | 3,922.3 | | | | | |
____________________________________________
(a)マイクロエッセンシャルの売上を含みます®、Kマグ、アスパイア、サステラ。
(b)工業用カリ、飼料、窒素、その他の製品の販売を含みます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、2022年12月31日に終了した年度のThe モザイクのForm 10-Kの年次報告書に含まれている「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」という見出しの下の資料と併せて読む必要があります（10-K レポート」）と、このレポートのパートIの項目1の資料です。
以下の説明では、生産、販売、原材料の単位をメートルトンで測定します。これは、特にロングトン、つまり2,240ポンドに相当すると明記しない限り、2,205ポンドに相当します。次の表には、意味がないと考えられる特定のパーセンテージがあり、「NM」で表されています。
業務結果
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の経営成績を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 2023-2022 | | | | |
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | 2023 | | 2022 | | 変更 | | パーセント | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 3,604.3 | | | $ | 3,922.3 | | | $ | (318.0) | | | (8) | % | | | | | | | | |
| 売上原価 | 2,933.9 | | | 2,483.2 | | | 450.7 | | | 18 | % | | | | | | | | |
| 売上総利益 | 670.4 | | | 1,439.1 | | | (768.7) | | | (53) | % | | | | | | | | |
| 売上総利益率 | 19 | % | | 37 | % | | | | | | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 127.7 | | | 132.4 | | | (4.7) | | | (4) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の営業（収益）費用 | (1.9) | | | 50.9 | | | (52.8) | | | NM | | | | | | | | |
| 営業利益 | 544.6 | | | 1,255.8 | | | (711.2) | | | (57) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (41.1) | | | (39.3) | | | (1.8) | | | 5 | % | | | | | | | | |
| 外貨取引利益 | 51.4 | | | 310.7 | | | (259.3) | | | (83) | % | | | | | | | | |
| その他の収入 (費用) | (8.9) | | | 0.2 | | | (9.1) | | | NM | | | | | | | | |
| 税引前連結会社の収益 | 546.0 | | | 1,527.4 | | | (981.4) | | | (64) | % | | | | | | | | |
| 所得税引当金 | 118.3 | | | 372.4 | | | (254.1) | | | (68) | % | | | | | | | | |
| 連結会社からの収益 | 427.7 | | | 1,155.0 | | | (727.3) | | | (63) | % | | | | | | | | |
| 非連結会社の純利益における資本 | 31.3 | | | 30.7 | | | 0.6 | | | 2 | % | | | | | | | | |
| 非支配持分を含む純利益 | 459.0 | | | 1,185.7 | | | (726.7) | | | (61) | % | | | | | | | | |
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 | 24.2 | | | 3.7 | | | 20.5 | | | NM | | | | | | | | |
| モザイクに帰属する純利益 | $ | 434.8 | | | $ | 1,182.0 | | | $ | (747.2) | | | (63) | % | | | | | | | | |
| モザイクに帰属する希薄化後1株当たり純利益 | $ | 1.28 | | | $ | 3.19 | | | $ | (1.91) | | | (60) | % | | | | | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済株式数 | 338.7 | | | 370.1 | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の連結業績の概要
2023年3月31日に終了した3か月間のモザイクの純利益は4億3,480万ドル、希薄化後1株あたり1.28ドルでしたが、前年同期の純利益は12億ドル、希薄化後1株あたり3.19ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、以下で説明するように、平均販売価格の低下により、前年同期比 8% 減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は、外貨取引利益が前年同期比で 83% 減少したことによる影響も受けました。
当社の経営成績と財政状態に影響を及ぼす重要な要因は以下のとおりです。これらの要因の一部については、本経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析の以下のセクションで詳しく説明されています。
2023年3月31日に終了した3か月間、すべてのセグメントの経営成績は、前年度と比較して平均販売価格が下がったことによる影響を受けました。買い手が価格低下を見越して購入を遅らせたため、世界市場は前年に比べて軟化しています。2022年の平均販売価格は、世界的な需要と供給の緊迫により上昇しました。さらに、2022年2月にロシアがウクライナに侵攻した結果、世界の商品市場が不安定になり、これらの地域で生産される肥料や農産物の供給が大幅に減少し、それが前年同期の肥料価格の上昇の一因となりました。
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績は、上記の要因により前年度と比較して平均販売価格が下がったため、リン酸塩セグメントの業績が前年同期と比較して悪影響を及ぼしました。主にアンモニアとブレンドロックなどの原材料費の上昇、および転換コストの上昇も、経営成績に悪影響を及ぼしました。当年度の経営成績は、上昇によりプラスの影響を受けました
前年同期の完成品の販売量は、在庫レベルが低く、鉄道サイクル時間が長いことによる物流上の制約の影響を受けました。
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績は、前述の要因により平均販売価格が前年同期と比較して低下したことにより、当社のカリ部門に悪影響を受けました。当期の業績は、前年度と比較して販売量が増加したことで好影響を受けました。当社の販売量は前年同期で減少しました。これは主に、カナダの気象条件による北米での鉄道サイクル時間の延長と、第三者の労働問題によるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の業績は、前述のように前年同期と比較して世界的に販売価格が下がったため、当社のモザイク肥料の販売価格に悪影響を及ぼしました。需要の回復により、高性能製品を含む完成品の販売量は、前年同期と比較して今年度の方が増加しました。その他の製品、主に石膏と酸の販売量は、悪天候と当年度の硫酸の入手可能性により、前年同期を下回りました。
その他のハイライト
•2023年1月12日、ストリームソングリゾート® (the」) の売却を完了しましたリゾート「）と、それが置かれている約7,000エーカーの土地で、純収入は1億5800万ドルです。ザリゾートは、フロリダにある広大な土地の価値と有用性を最大化するための長期事業戦略の一環として、以前に採掘された土地に開発したデスティネーションリゾート兼カンファレンスセンターです。ホテルや会議センターの他に、リゾートには複数のゴルフコース、クラブハウス、付属施設があります。売却の結果、5700万ドルの利益が得られました。
•2023年1月17日、ガルフ・サルファー・サービスの残りの50％の持分を購入しました（」ガス「）により、メキシコ湾における硫黄サプライチェーンの完全な所有権と管理が確保されます。
•2023年2月24日、既存の株式買戻し承認に基づき、早期株式買戻し契約を締結しました (2023年ASR協定」）第三者の金融機関と共同で、3億ドルの普通株式を買い戻します。2023年3月31日に終了した四半期に、公開市場で約4億4,800万ドルで8,690,936株の普通株式を買い戻しました。これには、2023年のASR契約に基づいて1株あたり平均53.34ドルで購入された5,624,574株が含まれます。
•2023年3月、私たちは株主に1株あたり0.25ドルの特別配当を支払いました。
リン酸塩の純売上高と粗利益
次の表は、リン酸塩セグメントの純売上高、粗利益、販売量、販売価格、原材料価格をまとめたものです。
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| 3 か月が終わりました | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 2023-2022 | | | | |
(単位:百万単位。トンまたは単位あたりの価格を除く) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | パーセント | | | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | | | | | |
北アメリカ | $ | 924.8 | | | $ | 1,004.4 | | | $ | (79.6) | | | (8) | % | | | | | | | | |
国際 | 457.3 | | | 491.6 | | | (34.3) | | | (7) | % | | | | | | | | |
合計 | 1,382.1 | | | 1,496.0 | | | (113.9) | | | (8) | % | | | | | | | | |
| 売上原価 | 1,122.8 | | | 968.3 | | | 154.5 | | | 16 | % | | | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 259.3 | | | $ | 527.7 | | | $ | (268.4) | | | (51) | | | | | | | | | |
| 純売上高に占める売上総利益の割合 | 19 | % | | 35 | % | | | | | | | | | | | | |
販売量(a)(単位:千メートルトン) | | | | | | | | | | | | | | | |
地図/地図 | 1,022 | | | 917 | | | 105 | | | 11 | % | | | | | | | | |
パフォーマンスとその他(b) | 814 | | | 744 | | | 70 | | | 9 | % | | | | | | | | |
| 完成品の総トン数 | 1,836 | | | 1,661 | | | 175 | | | 11 | % | | | | | | | | |
ロック | 371 | | | 460 | | | (89) | | | (19) | % | | | | | | | | |
リン酸塩セグメントの総トン数(a) | 2,207 | | | 2,121 | | | 86 | | | 4 | % | | | | | | | | |
| 実現価格 ($/トン) | | | | | | | | | | | | | | | |
完成品の平均販売価格（目的地）(c) | $ | 717 | | | $ | 877 | | | $ | (160) | | | (18) | % | | | | | | | | |
| DAPの販売価格（フォブプラント） | $ | 660 | | | $ | 785 | | | $ | (125) | | | (16) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 売上原価における消費単位あたりの平均原価： | | | | | | | | | | | | | | | |
アンモニア (メートルトン) | $ | 605 | | | $ | 532 | | | $ | 73 | | | 14 | % | | | | | | | | |
硫黄 (ロングトン) | $ | 236 | | | $ | 281 | | | $ | (45) | | | (16) | % | | | | | | | | |
ブレンドロック (メートルトン) | $ | 77 | | | $ | 61 | | | $ | 16 | | | 26 | % | | | | | | | | |
| 生産量（千メートルトン単位）-北米 | 1,836 | | | 1,745 | | | 91 | | | 5 | % | | | | | | | | |
____________________________
(a) セグメント間の販売量を含みます。
(b) マイクロエッセンシャルの販売量を含みます®と動物飼料の原料。
(c) 売上高とロックセールに関連するトンを除きます。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間
リン酸塩セグメントの純売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の15億ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高は14億ドルでした。当年度の純売上高の減少は、主に完成品の平均販売価格の低下によるもので、前年同期と比較して約2億4000万ドルの悪影響を及ぼしました。純売上高も、アンモニアと硫黄の売上が減少したため、約1,500万ドルの悪影響を受けました。これは、当期の完成品販売量の増加によって一部相殺されました。これは、前年同期と比較して約1億4000万ドルの純売上高に好影響をもたらしました。
概要で説明した要因により、2023年3月31日に終了した3か月間の完成品の平均販売価格は、前年同期の1トンあたり877ドルから18％下落して717ドルになりました。
リン酸塩セグメントの完成品の販売量は、概要で説明した要因により、2023年3月31日に終了した3か月間で前年の同時期と比較して11％増加しました。
リン酸塩セグメントの売上総利益は、2022年3月31日に終了した3か月間の5億2,770万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の2億5,930万ドルに減少しました。当年度の売上総利益の減少は、主に販売価格の低下によるもので、粗利益に約2億4000万ドルの悪影響を及ぼしました。売上総利益率も約4,000万ドルの悪影響を受けました。これは、転換コストの増加とメンテナンスおよびターンアラウンドコストの増加によるものです。主にブレンドロックとアンモニアによる当期の原材料価格の上昇は、粗利益に約2,500万ドルの悪影響を及ぼしました。これらの影響は、販売量の増加によって部分的に相殺され、約5,000万ドルの好影響をもたらしました。
北米事業のアンモニアの平均消費価格は、前年同期の532ドルから、2023年3月31日までの3か月間で14％上昇して1トンあたり605ドルになりました。北米事業の平均硫黄消費価格は、前年同期の281ドルから、2023年3月31日までの3か月間でロングトンあたり236ドルに16％下落しました。これらの原材料の購入価格は、世界の需要と供給によって決定されます。アンモニアと硫黄の消費価格には、輸送、変換、保管の費用も含まれます。
リン鉱石の購入と生産の平均消費コストは、2022年3月31日に終了した3か月間の61ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の1トンあたり77ドルに増加しました。これは主に、処理コストの増加と、当年度のミスキメイヨーロックの使用量が増えたためです。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の北米のリン鉱石生産量は210万トンで安定していました。
リン酸塩セグメントの作物栄養素乾燥濃縮物と動物飼料原料の生産量は、2023年3月31日に終了した3か月間で前年同期比5％増加しました。当社の加工リン酸塩生産の稼働率は、2022年の同時期の 70% から、2023年3月31日に終了した3か月間の 74% に増加しました。
カリの純売上高と粗利益
次の表は、カリセグメントの純売上高、粗利益、販売量、販売価格をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 2023-2022 | | | | |
(単位:百万単位。トンまたは単位あたりの価格を除く) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | パーセント | | | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | | | | | |
北アメリカ | $ | 454.1 | | | $ | 530.1 | | | $ | (76.0) | | | (14) | % | | | | | | | | |
国際 | 452.5 | | | 529.7 | | | (77.2) | | | (15) | % | | | | | | | | |
| 合計 | 906.6 | | | 1,059.8 | | | (153.2) | | | (14) | % | | | | | | | | |
| 売上原価 | 493.3 | | | 480.9 | | | 12.4 | | | 3 | % | | | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 413.3 | | | $ | 578.9 | | | $ | (165.6) | | | (29) | % | | | | | | | | |
| 純売上高に占める売上総利益の割合 | 46 | % | | 55 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
販売量(a)(単位:千メートルトン) | | | | | | | | | | | | | | | |
モップ | 1,696 | | | 1,532 | | | 164 | | | 11 | % | | | | | | | | |
パフォーマンスとその他(b) | 214 | | | 260 | | | (46) | | | (18) | % | | | | | | | | |
| カリセグメントの総トン数 | 1,910 | | | 1,792 | | | 118 | | | 7 | % | | | | | | | | |
| 実現価格 ($/トン) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 完成品の平均販売価格（目的地） | $ | 475 | | | $ | 591 | | | $ | (116) | | | (20) | % | | | | | | | | |
| MOPの販売価格（フォブマイン） | $ | 421 | | | $ | 582 | | | $ | (161) | | | (28) | % | | | | | | | | |
| 生産量（単位：千トン） | 1,944 | | | 2,200 | | | (256) | | | (12) | % | | | | | | | | |
______________________________
(a) セグメント間の販売量を含みます。
(b) K-Mag、Aspire、動物飼料原料の販売量を含みます。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間
カリ部門の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、前年同期の11億ドルから9億ドルに減少しました。この減少は、販売価格が下がったことによるもので、純売上高は前年同期から約2億3,000万ドルの悪影響を及ぼしました。これは、前年に比べて販売量が増加したことで一部相殺され、純売上高に約7,000万ドルの好影響をもたらしました。
概要に記載されている要因により、2023年3月31日に終了した3か月間の完成品の平均販売価格は1トンあたり475ドルでした。前年同期は1トンあたり591ドルでした。
カリセグメントの完成品の販売量は、概要で説明した要因により、前年同期の180万トンから2023年3月31日に終了した3か月間で190万トンに増加しました。
カリセグメントの売上総利益は、前年同期の5億7,890万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の4億1,330万ドルに減少しました。当年度の売上総利益の減少は、主に、前年度と比較して売上総利益に約2億3,000万ドルの貢献をした販売価格の下落と、前年比で約1,000万ドルのターンアラウンドコストの増加によるものです。売上総利益率も、生産量の減少により、製品コストが前年同期と比較して約1,000万ドル増加したことによる悪影響を受けました。この減少は、後述するように、販売量の増加と、カナダの資源税とロイヤルティが前年度と比較して4,000万ドル減少したことにより、5,000万ドルで一部相殺されました。
私たちの費用は1ドルでした120.82023年3月31日に終了した3か月間のカナダの資源税は、前年同期の1億5,720万ドルに対し、100万ドルでした。カナダのロイヤルティ費用は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,700万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間で1,860万ドルに減少しました。カナダの資源税とロイヤルティの変動は、当社の売上収益と利益率の減少によるものです。
当社のカリ生産の稼働率は、前年同期の 80% に対し、当年度は 69% でした。操業率の低下は、市場の状況により、四半期中にサスカチュワン州コロンゼイ鉱山が一時的にアイドリングしたことを反映しています。2023年の後半に鉱山を再開する予定です。
モザイク肥料の純売上高と粗利益
次の表は、モザイク肥料セグメントの純売上高、粗利益、販売量、販売価格をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 2023-2022 | | | | |
(単位:百万単位。トンまたは単位あたりの価格を除く) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | パーセント | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,343.3 | | | $ | 1,488.6 | | | $ | (145.3) | | | (10) | % | | | | | | | | |
| 売上原価 | 1,344.4 | | | 1,269.3 | | | 75.1 | | | 6 | % | | | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | (1.1) | | | $ | 219.3 | | | $ | (220.4) | | | NM | | | | | | | | |
| 純売上高に占める売上総利益率 | — | % | | 15 | % | | | | | | | | | | | | |
| 販売量（単位：千トン） | | | | | | | | | | | | |
ブラジルで生産されたリン酸塩(a) | 510 | | | 737 | | | (227) | | | (31) | % | | | | | | | | |
ブラジルで生産されたカリ | 44 | | | 46 | | | (2) | | | (4) | % | | | | | | | | |
配布用に購入した栄養素 | 1,526 | | | 1,039 | | | 487 | | | 47 | % | | | | | | | | |
| モザイク肥料の合計セグメントトン | 2,080 | | | 1,822 | | | 258 | | | 14 | % | | | | | | | | |
| 実現価格 ($/トン) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 完成品の平均販売価格（目的地） | $ | 646 | | | $ | 817 | | | $ | (171) | | | (21) | % | | | | | | | | |
| ブラジルのMAP価格（第三者に配信された価格） | $ | 669 | | | $ | 882 | | | $ | (213) | | | (24) | % | | | | | | | | |
| 購入量 (千トン) | | | | | | | | | | | | | | | |
モザイクのDAP/地図 | 146 | | | 102 | | | 44 | | | 43 | % | | | | | | | | |
マイクロエッセンシャル®モザイクから | 277 | | | 248 | | | 29 | | | 12 | % | | | | | | | | |
モザイク/カンポテックスのカリ | 235 | | | 398 | | | (163) | | | (41) | % | | | | | | | | |
| 売上原価における消費単位あたりの平均原価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| アンモニア (メートルトン) | $ | 1,150 | | | $ | 1,145 | | | $ | 5 | | | 0 | % | | | | | | | | |
| 硫黄 (ロングトン) | $ | 278 | | | $ | 337 | | | $ | (59) | | | (18) | % | | | | | | | | |
| ブレンドロック (メートルトン) | $ | 124 | | | $ | 105 | | | $ | 19 | | | 18 | % | | | | | | | | |
| 生産量（単位：千トン） | 859 | | | 989 | | | (130) | | | (13) | % | | | | | | | | |
______________________________
(a) 配布用に購入した栄養素に使用された内部生産量は除きます。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間
モザイク肥料部門の純売上高は、前年同期の15億ドルから2023年3月31日に終了した3か月間で13億ドルに減少しました。純売上高の減少は、完成品の販売価格の低下により純売上高に約2億6000万ドルの悪影響を及ぼしました。また、その他の製品、主に石膏や酸の販売量が減少し、純売上高に約8,000万ドルの悪影響が及んだためです。これは、約1億9,000万ドルの好影響をもたらした完成品の販売量の増加によって一部相殺されました。
概要で説明したように、世界の販売価格の下落により、2023年3月31日に終了した3か月間の完成品の平均販売価格は1トンあたり646ドルでした。前年同期は1トンあたり817ドルでした。
モザイク肥料セグメントの完成品の販売量は、2023年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して14％増加しました。売上高は、当期の肥料製品に対する市場需要の増加の影響を受けました。
モザイク肥料セグメントの売上総利益は、前年同期の2億1,930万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で110万ドルに減少しました。売上総利益の減少は主に、当年度の販売価格が前年比で下落したことによる約2億6,000万ドルの不利な影響によるものでした
ピリオド。粗利益も約3,000万ドルの悪影響を受けました。これは、悪天候や硫酸の入手可能性により、石膏や酸を中心とした他の製品の販売量が減少したためです。コスト削減は、流通事業の製品コストの低下と生産事業における硫黄コストの削減により、9,000万ドルの好影響をもたらしました。
ブラジル事業におけるアンモニアの平均消費価格は、前年同期の1トンあたり1,145ドルに対し、2023年3月31日までの3か月間で1トンあたり1,150ドルに上昇しました。2023年3月31日までの3か月間のブラジル事業の硫黄消費平均価格は、1ロングトンあたり278ドルでしたが、前年同期は1ロングトンあたり337ドルでした。アンモニアと硫黄の購入価格は、世界の需要と供給に左右され、輸送、変換、保管のコストも含まれます。
モザイク肥料部門の作物栄養素乾燥濃縮物と動物飼料原料の生産量は、プラントのメンテナンスのダウンタイムにより、2023年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して13％減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間、当社のリン酸塩事業率は、前年同期の 92% から 78% に低下しました。
2023年3月31日に終了した3か月間、ブラジルのリン鉱石生産量は、前年同期の93万トンから86万トンにわずかに減少しました。
コーポレート、エリミネーション、その他
3つの事業セグメントに加えて、特定の費用をコーポレート、エリミネーション、その他に割り当てています。これらの費用は、要約連結財務諸表の注記18に個別に記載されています。コーポレート、エリミネーション、その他には、中国とインドの流通事業の業績、セグメント間売上利益、デリバティブの未実現時価損益、および負債費用を含むセグメント間の消去が含まれます。前年度には、ストリームソングリゾート® の経営成績も含まれていました。
2023年3月31日に終了した3か月間のコーポレート、エリミネーション、その他の売上総利益は、前年同期の1億1,320万ドルに対し、110万ドルでした。売上総利益は、前年同期の純未実現利益約1億ドルに対し、当期は約100万ドルのデリバティブの純含み損失により不利な影響を受けました。粗利益も約1億ドルのマイナスの影響を受けました。これは、主に中国での流通事業における不利な製品コストと在庫調整によるものです。中国とインドでの売上を合わせると、当年度の売上高は2億6,680万ドル、粗利益は1,080万ドルでした。これに対し、前年同期の売上高は2億2,090万ドル、売上総利益は8,700万ドルでした。これらの変化は、当年度のセグメント間売上高に対する利益の削減が前年同期から約9,720万ドル減少したことによる好影響によって一部相殺されました。
その他の損益計算書項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 2023-2022 | | | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | パーセント | | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | $ | 127.7 | | | $ | 132.4 | | | $ | (4.7) | | | (4) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の営業（収益）費用 | (1.9) | | | 50.9 | | | (52.8) | | | NM | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払利息 | (50.2) | | | (43.9) | | | (6.3) | | | 14 | % | | | | | | | | |
| 利息収入 | 9.1 | | | 4.6 | | | 4.5 | | | 98 | % | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (41.1) | | | (39.3) | | | (1.8) | | | 5 | % | | | | | | | | |
| 外貨取引利益 | 51.4 | | | 310.7 | | | (259.3) | | | (83) | % | | | | | | | | |
| その他の収入 (費用) | (8.9) | | | 0.2 | | | (9.1) | | | NM | | | | | | | | |
| 所得税引当金 | 118.3 | | | 372.4 | | | (254.1) | | | (68) | % | | | | | | | | |
| 非連結会社の純利益における資本 | 31.3 | | | 30.7 | | | 0.6 | | | 2 | % | | | | | | | | |
販売費、一般管理費
2023年3月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は、前年同期と比較して470万ドル減少しました。これは主に、当期が前年同期と比較して約1,700万ドル減少したインセンティブ報酬費用の減少によるものです。これは、当社の戦略的イニシアチブの実行に関連するコンサルティングおよび専門サービスのコストが約1,000万ドル増加したことで一部相殺されました。
その他の営業（収入）費用
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の営業利益は、前年同期の5,090万ドルに対し、190万ドルでした。当年度には、約5,700万ドルのリゾート売却益が含まれています。
外貨取引利益
2023年3月31日に終了した3か月間の外貨取引利益は、前年同期の3億1,070万ドルに対し、5,140万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の増加は、ブラジル子会社が保有する多額の会社間貸付および米ドル建て買掛金に対するブラジルレアルに対する米ドル安の影響によるものです。
その他の収入 (費用)
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の費用は、前年同期の20万ドルの収益に対し、890万ドルでした。当年度の費用は、主にRCRA信託に保有されている有価証券の約800万ドルの実現損失に関連していました。
非連結会社の純利益における資本
2023年3月31日に終了した3か月間の非連結企業の純利益に占める自己資本は、前年同期の3,070万ドルに対し、3,130万ドルでした。これらの結果は主にMWSPCの運営に関するものでした。
所得税引当金
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 実効税率 | | 所得税引当金 |
|
| 2023年3月31日 | | 21.7 | % | | $ | 118.3 | |
| 2022年3月31日 | | 24.4 | % | | $ | 372.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は1億1,830万ドルで、実効税率は 21.7% でした。
2023年3月31日に終了した3か月間、税金費用に計上された個別の税金項目により、約1,390万ドルの利益が得られました。純税制上の優遇措置は、主に株式ベースの超過給付、見積もりの修正、その他の諸費用で構成されていました。この期間に固有の項目に加えて、当社の所得税率は、当社が事業を展開する管轄区域全体の収益構成、枯渇に伴う給付、米国以外のインセンティブに関連する給付、評価引当金の変更、および特定の事業体が外国の管轄区域と米国の両方で課税されることによる影響（発生したさまざまな税金に対する外国税額控除を含む）の影響を受けます。
重要な会計上の見積もり
要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されています。要約連結財務諸表を作成する際には、要約連結財務諸表で報告される結果に大きな影響を与える可能性のあるさまざまな判断、見積もり、仮定を行う必要があります。これらの見積もりの根拠は
過去の経験や、その状況下では経営陣が合理的だと考えるその他の仮定。これらの見積もりの変更は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性があります。
重要な会計上の見積もりを含む財務諸表の表示の根拠は、本レポートの要約連結財務諸表の注記2にまとめられています。当社の重要な会計方針の概要は、10-Kレポートの連結財務諸表の注記2に記載されています。私たちの重要な会計上の見積もりに関するさらに詳しい情報は、10-Kレポートの経営陣による経営成績と財政状態に関する議論と分析に含まれています。
流動性と資本資源
2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は4億6,480万ドル、短期負債は8億5,460万ドル、長期負債（当期満期を含む）は約34億ドル、株主資本は約121億ドルです。私たちは、現金、利用可能なコミットおよびノンコミットのクレジットラインを含めて、最大30億ドルの流動性バッファーを目標としています。私たちの流動性は、特に毎年第1四半期に、事業の季節性に応じて随時変動すると予想しています。また、投資適格信用指標と一致する負債レバレッジ比率も目標としています。資本配分の優先事項には、目標とする投資適格指標と財務力の維持、従業員の安全と資産の信頼性の確保を含む資産の維持、有機的成長または戦略的機会の活用による事業成長のための投資、配当金の支払いを含む余剰現金の株主への還元が含まれます。2023年3月31日に終了した3か月間に、4億5,600万ドルの自社株買いと1億5,240万ドルの現金配当を通じて株主に現金を還元し、3億2,150万ドルを資本支出に投資しました。
営業活動によって生み出される資金、利用可能な現金および現金同等物、および当社の信用枠は、引き続き当社の最も重要な流動性源です。私たちは、予想される経営成績と、必要に応じて当社のコミットメントおよび非コミットメントの信用枠の下での利用可能な現金、現金同等物および借入金から生み出される資金は、少なくとも今後12か月間、資本支出、既存の戦略的イニシアチブ、債務返済、予想される配当支払いを含む当社の事業の資金を調達するのに十分であると考えています。ただし、現在のレベル以上のキャッシュフローが引き続き生み出されるという保証はありません。2023年3月31日現在、25億ドルのコミット・リボルビング・クレジット・ファシリティで利用できるのは24.9億ドル、アンコミット・ファシリティでは約4億7,500万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティによって裏付けられているが、入手可能性が減少している25億ドルのコマーシャル・ペーパー・プログラムには21億ドルありました。リボルビング・クレジット・ファシリティを含む当社のクレジット・ファシリティでは、10-Kレポートの連結財務諸表注記の注記10に記載されているように、一定の財務比率を維持する必要があります。2023年3月31日現在、私たちはこれらの比率を遵守していました。
当社の現金および現金同等物はすべて、格付けの高い投資手段に分散されています。当社の現金および現金同等物は、2023年3月31日現在、大部分が米ドル建ての投資で保有されているため、米国または米国以外の子会社が保有しており、多額の外貨エクスポージャーの対象にはなりません。ただし、これらの資金により、現金を保有する事業体の機能通貨によっては、外貨取引の損益が発生する可能性があります。さらに、源泉徴収税以外に、これらの資金を米国に持ち帰ることを妨げるような大きな制限はありません。
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金、投資活動に使用された純現金、および財務活動で使用または提供された純現金の比較を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 3 か月が終わりました | | | | |
| 3 月 31 日 | | 2023-2022 |
| キャッシュフロー | 2023 | | 2022 | | 変更 | | パーセント |
| 営業活動による純現金 | $ | 149.0 | | | $ | 506.2 | | | $ | (357.2) | | | (71) | % |
| 投資活動に使用された純現金 | (221.4) | | | (297.2) | | | 75.8 | | | (26) | % |
| 財務活動に使用された純現金 | (209.0) | | | (125.0) | | | (84.0) | | | 67 | % |
営業活動
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動による純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間の5億620万ドルに対し、1億4,900万ドルでした。純利益に対する非現金調整後の当社の経営成績
収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によるキャッシュフローに6億3,630万ドル貢献しました。これに対し、前年同期は11億ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社の資産と負債に4億8,730万ドルの不利な変化がありましたが、2022年3月31日に終了した3か月間の不利な変化は6億3,900万ドルでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の資産と負債の変化は、主に買掛金と未払費用の8億4,160万ドルの減少によるものですが、売掛金3億1,070万ドルと在庫2億4,120万ドルの減少による好影響によって一部相殺されました。買掛金と未払負債の減少は、主に2022年に関連する原材料購入価格の下落、ブラジルにおける顧客の前払いの減少、税金の支払いとインセンティブ報酬の支払いに関連していました。売掛金の減少は主に、四半期末の販売価格が前年度末と比較して低下したことによるものです。在庫の減少は主に、季節性によるリン酸塩およびモザイク肥料セグメントの原材料費の低下と、北米での在庫量の減少によるものです。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、前年同期の2億9,720万ドルに対し、2億2,140万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の資本支出は、前年同期の2億9050万ドルに対し、3億2,150万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間で、純収益1億5,840万ドルでリゾートの売却を完了しました。また、GSSの残りの50％の株式を4,100万ドルで購入しました。GSSは現在、モザイクが完全所有しています。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、前年同期の1億2,500万ドルに対し、2億900万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間に、総額4億5,600万ドルで普通株式を買い戻し、1億5240万ドルの配当を支払いました。また、買掛金の仕組み（買掛金）の支払いは2億1,400万ドル、長期債務の支払いは1,500万ドルも行いました。短期債務からの純収入は2億2,860万ドル、在庫融資契約による収益は4億8080万ドルでした。
債務証書、保証および関連契約
当社の10-Kレポートの連結財務諸表の注記10と16を参照してください。
財務保証の要件
リン酸塩事業に関連するさまざまな運営上および環境上の規制に加えて、当社は財務保証要件の対象となっています。当社が事業を展開しているさまざまな法域、特にフロリダ州とルイジアナ州では、通常は保証債、信用状、預金証書、信託基金などの形で、財務力テストに合格するか、信用サポートを提供する必要があります。財務保証要件に関する詳細情報は、当社の10-Kレポートの「EPA RCRAイニシアチブ」の経営成績と財政状態に関する経営陣の議論と分析、および本レポートの要約連結財務諸表の注記8に記載されています。
環境、健康、安全、セキュリティに関する事項
定義すべき連邦政府のイニシアチブ “ウォーターズ・オブ・ザ・アメリカ。” 1972年の水質浄化法の改正 (」CWA」）は、同法では「米国の海域」と定義され、しばしば「WOTUS」と略される「航行可能な海域」に対する連邦管轄権を確立しました。モザイクの事業と施設に関連しているので、WOTUSという用語の範囲によって、当社の国家汚染物質排出除去システムの廃水排出許可や、当社のリン酸塩採掘事業に関連する地表水や湿地への影響に関する法的要件が決まります。WOTUSの定義が広く、したがって連邦管轄の範囲が広いほど、連邦規制や許可要件の対象となる湿地や水路を特定するのに必要な時間が長くなり、当社の採掘事業によって管轄区域のWOTUSへの影響を補うために必要な緩和策の量と種類も増えます。
WOTUSの現在の規制定義は、2020年4月21日に米国環境保護庁（「EPA」）と米国陸軍工兵隊によって公布され、「航行可能な水域保護規則」（「NWPR」）に指定されました。NWPRは、規制対象のコミュニティが明確で、予測可能で、一貫性があるようにすることを目的としていました。
CWAが適用される場所と適用されない場所をよりよく理解できました。2021年6月9日、EPAはNWPRを廃止して置き換える計画を発表し、2021年12月にWOTUSの定義を改訂してNWPRに代わる規制案を発表しました。
2022年12月30日、環境保護庁と軍団は、WOTUSという用語の定義の改訂・拡大（「2022年のWOTUS規則」）を公布し、2023年3月20日に発効しました。2022年のWOTUS規則は、2020年のNWPRやそれ以前のWOTUS規制の定義よりも広い地理的範囲の連邦管轄権を主張しています。2022年のWOTUS規則に対する2つの個別の法的異議申し立てが、テキサス州南部地区連邦地方裁判所に提起されました。1件の訴訟はテキサス州が提起したもので、もう1件は農業関係者が提起したものです。3つ目の訴訟は、24の州、いくつかの業界団体、部族団体によって米国ノースダコタ州地方裁判所に提起されました。
2023年4月12日、米国ノースダコタ州地方裁判所は、バイデン政権の2022年のWOTUS規則に対する仮差止命令を認めました。裁判所の命令と仮差止命令により、2022年のWOTUS規則はフロリダ州を含む24の州で施行されなくなります。ケース番号は、ウェストバージニア州、州など対米国環境保護庁ら、ケース番号 3:23-cv-0032 です。フロリダ州と他の23州が訴訟の原告となり、訴訟に介入した多くの業界団体といくつかの部族も原告でした。ノースダコタ地区によるより広範な判決は、テキサス州南部地区連邦地方裁判所が3月に下した以前の判決に続き、テキサス州とアイダホ州における2022年のWOTUS規則を暫定的に禁止しました。
さらに、米国最高裁判所が判決を下した後、EPAと軍団は2022年のWOTUS規則を改正する予定です サケット対EPA。 の サケット訴訟は水質浄化法の管轄権を明確にする見込みで、2022年10月3日に口頭弁論が行われました。WOTUSという用語の憲法上の範囲を解釈する裁判所による最終決定は、2023年の第2四半期に下される予定です。
貸借対照表外の取り決めと義務
貸借対照表外の取り決めや義務に関する情報は、当社の10-Kレポートおよび本レポートの要約連結財務諸表の注記17の経営陣による経営成績と財政状態に関する議論と分析に含まれています。
不測の事態
不測の事態に関する情報は、本報告書の要約連結財務諸表の注記17を参照してここに組み込まれています。
将来の見通しに関する記述
将来の見通しに関する情報に関する注意事項
このレポートに含まれる歴史的事実の記述を除くすべての記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成します。これらの将来の見通しに関する記述には、とりわけ、将来に対する私たちの期待、信念、意図、または戦略に関する記述が含まれます。これには、提案または保留中の将来の取引または戦略に関する記述、当社の将来の事業、財政状態および見通しに関する記述、資本支出の予想に関する記述、負債水準およびその他の情報に関する記述、および前述のいずれかに関する前提の記述が含まれます。特に、将来の見通しに関する記述には、「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「可能性」、「予測」、「計画」、「すべき」などの言葉が含まれる場合があります。これらの記述には特定のリスクと不確実性が含まれており、実際の結果が、本出願日時点での予想と大きく異なる可能性があります。
報告された結果が将来の見通しに関する記述で明示または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•需要と供給の定期的な不均衡による価格と需要の変動を含む、当社またはお客様が事業を行う農業産業に影響を及ぼすビジネスおよび経済状況および政府の政策。
•ブラジル、サウジアラビア、ペルー、または当社が事業を行っているその他の国における政治的および経済的不安や市民の不安、または政府の政策の変更により、新しい運賃表や新しい鉱業法の施行に関連する費用を含め、事業運営に支障をきたす可能性があります。
•新型コロナウイルスのパンデミックが世界経済と当社の事業、サプライヤー、顧客、従業員、そして私たちが事業を展開する地域社会に及ぼす継続的な影響。
•石油需要が減少する可能性があり、それが生産量の大幅な減少につながる可能性があり、それが当社のリン酸塩およびモザイク肥料セグメントの主要原材料である硫黄の入手可能性と価格に影響を与えます。
•農家の作物栄養素の散布率の変化。
•作物栄養素産業の統合を含む、世界のリン酸塩またはカリ市場の運営の変化、特に当社が統合に参加しない場合。
•当社が事業を展開する業界の競合他社や新規参入者による生産能力の拡大または縮小。これには、試運転などを通じてカリ拡張プロジェクトの生産能力を証明するためにCanpotexのメンバーが行った措置の影響も含まれます。
•将来の製品革新や新技術の開発が当社製品の需要に及ぼす影響。
•当社の事業の季節性により、大量の在庫を保有する必要が生じ、運転資金が季節的にピークに達し、その結果、過剰在庫や製品不足が発生する可能性があります。
•製品の製造に使用される原材料やエネルギーのコスト、供給上の制約、または製品の輸送コストや可用性の変化。
•サプライチェーンの課題、輸送や人手不足によるコストの増加や遅延など、経済と市場の状況。
•販売価格の下落またはコストの大幅な上昇により、原価または市場の低い方への在庫の減少、のれんやその他の長期資産の減損、繰延税金資産の評価引当金の設定が必要になる場合があります。
•過去に購入した、または購入を約束した原材料をより高い価格で消費している間に発生する可能性のある、製品の製造に使用する原材料の市場価格の下落のメリットを認識するのが遅れていること。
•Canpotexや当社が参加する合弁会社を含む、当社の主要な生産、流通、輸送、またはターミナル施設での業務の中断。
•当社の製品や原材料を運ぶためのトラック、鉄道車両、タグボート、はしけ、船の不足またはその他の利用不能。
•貿易、金融、環境、税制、財政政策、法律や規制の影響と変化。
•外国為替レートとそれらのレートの変動
•税制、外貨両替規制、および流動性を最大限に活用する能力に影響する可能性のあるその他の規制。
•ミスキメイヨー鉱山に関連する潜在的かつ実際の悪影響を含む、当社の国際事業に関連するリスク。
•ハリケーン、猛熱、寒さ、雪、降雨、干ばつの影響など、当社の事業に影響を及ぼす悪天候や気候条件。
•許可活動を含め、必要な政府や規制当局の承認の条件の取得や充足のための費用の増加や、受領が困難または遅延した場合、または政府や規制当局の承認を取り消したり、撤回したりすることが困難または遅延した場合。
•当社の事業に適用される環境およびその他の政府規制の変更。これには、連邦法で規制される水資源の種類と範囲の拡大、温室効果ガス排出に影響する、または関連する連邦または州の法律や規制措置のさらなる可能性（カナダまたは当社が事業を展開する他の法域で実施される可能性のある炭素税やその他の措置、または自然発生放射線レベルの上昇に関連する制限や責任が含まれます）これは、採掘活動中、またはメキシコ湾やミシシッピ川流域などへの栄養素の流れを減らすための取り組みの過程で地面を乱すことから生じます。
•フロリダ水路への窒素やリンの排出に関する連邦または州の水質基準の実施による潜在的な費用と影響。
•他の国の国有企業や政府補助金を受けた事業体を含む、競合他社の財源。
•当社が提供し、当社が保証する取引信用またはお客様が負う債務について、お客様が債務不履行に陥る可能性。
•当社製品の購入に必要な顧客の流動性またはクレジットへのアクセスの大幅な減少
•MWSPCへの投資など、当社の重要な戦略的優先事項を管理し、買収した事業をうまく統合して成長させるために導入したプロセスの有効性。
•資産の除去、環境修復、再生またはその他の環境義務、カナダの資源税やロイヤリティ、MWSPCやその既存または将来の資金の費用など、経営陣の現在の見積もりと異なるさまざまな項目の実際の費用。
•環境、税制、行政手続き、当社の事業が近隣の農場、企業、その他の財産用途または財産に悪影響を及ぼしているという苦情、和解および和解の承認に関して裁判所がとった措置、グローバル監査、控訴または裁判活動、その他の法的手続きや規制事項の進展の弁護と解決に関連する費用、私たちに影響を及ぼす法的手続きや行政手続き、規制上の事項の費用と影響。
•優秀でやる気のある従業員を引き付け、維持するための私たちの取り組みの成功。
•ストライキ、労働力の停止、労働力の減速、または労働契約交渉の失敗によるコスト増加、および賃金と時間、医療、退職、その他の従業員福利厚生にますます重点が置かれるようになり、労働力に影響を及ぼす新しい規制の遵守による潜在的なコストと影響。
•私たちのカリ鉱山への塩水の流入。
•火災、爆発、地震現象、陥没穴、尾鉱管理の失敗、効率的な鉱山安全手順の欠如、有害または揮発性化学物質の放出など、当社の財産または事業に関連する事故またはその他の事故。
•テロ、武力紛争、またはその他の悪意のある行為。これには、当社の情報技術システムへの不正アクセスや無効化の試みなどのサイバーセキュリティリスク、または悪意のある行為に対処するための費用が含まれます。
•当社が非支配持分を保有する事業における支配持分の保有者による行為。
•Canpotexまたは当社が参加する合弁会社の他のメンバーとの関係の変化、Canpotexまたはそのような輸出団体または合弁事業への参加からの脱退、および無関係な第三者とのその他の商業的取り決めの変更。
•CFとの長期天然ガスベースの価格設定アンモニア供給契約に基づく利益を実現することの難しさ。これには、契約から当初期待されていたコスト削減が契約期間中に完全に実現されないリスク、または契約期間中の天然ガス価格またはアンモニアの市場価格が、スポット市場での購入と比較して契約の天然ガスベースの価格設定が当社にとって不利なレベルになるリスクが含まれます。
•SECのレポートで随時報告されるその他のリスク要因。
重大な不確実性や当社が知っているその他の要因は、10-Kレポートの項目1A「リスク要因」で説明され、ここに完全に記載されているかのように参照によりここに組み込まれています。
将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報に基づいており、基礎となる要因の変化、新しい情報、将来の出来事、またはその他の進展の結果として、これらの記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
私たちは、通貨の相対価値の変動、金利の影響、事業で消費される天然ガス、アンモニア、硫黄の購入価格の変動、運賃の変動、金融商品の市場価値の変動の影響を受けます。当社は、外貨リスク、金利リスク、商品価格変動の影響を軽減するために定期的にデリバティブ取引を行っていますが、投機目的ではありません。10-Kレポートの連結財務諸表の注記15と、このレポートの要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
外貨両替契約
当社の事業はグローバルであるため、為替レートの変動にさらされ、収益やキャッシュフローに変動が生じる可能性があります。私たちの主な外貨エクスポージャーは、カナダドルとブラジルレアルです。カナダドル建てとブラジルレアル建ての予想キャッシュフローの経済的リスクとボラティリティを軽減するために、当社は先渡契約、ゼロコストカラー、先物などの金融商品を使用しています。Mosaicは、カナダドルで最大18か月、ブラジルレアルで最大12か月間、減少ベースでキャッシュフローをヘッジします。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の主要な外貨両替契約の公正価値は、それぞれ2,440万ドルと2730万ドルでした。以下の表は、Mosaicの主要な外国為替デリバティブについての情報を示しています。
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| (単位:百万米ドル) | 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| 満期予定日 | | 公正価値 | 満期予定日 | | 公正価値 |
| 12月31日に終了する年度は、 | | 12月31日に終了する年度は、 |
| 2023 | | 2024 | | | | | | 2023 | | 2024 | | |
| 外貨両替先渡金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダドル | | | | | | | | | $ | (21.3) | | | | | | | | | $ | (32.5) | |
| 名目高（百万米ドル）-ショートカナダドル | $ | 265.7 | | | $ | 44.0 | | | | | | | | | $ | 177.7 | | | $ | — | | | | | |
| 加重平均レート-カナダドルから米ドルへ | 1.3436 | | | 1.3634 | | | | | | | | | 1.3086 | | | — | | | | | |
| 名目高（百万米ドル）-ロングカナダドル | $ | 1,344.7 | | | $ | 409.2 | | | | | | | | | $ | 1,405.1 | | | $ | 121.1 | | | | | |
| 加重平均レート-カナダドルから米ドルへ | 1.3276 | | | 1.3391 | | | | | | | | | 1.3157 | | | 1.3382 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 外貨両替配達不可先送り | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ブラジルレアル | | | | | | | | | $ | — | | | | | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名目高（百万米ドル）-ロングブラジルレアル | $ | 9.7 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 加重平均レート-ブラジルレアル対米ドル | 5.1538 | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | | | |
| インドルピー | | | | | | | | | $ | (1.8) | | | | | | | | | $ | 2.9 | |
| 名目高（百万米ドル）-ショートインドルピー | $ | 292.2 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 308.7 | | | $ | — | | | | | |
| 加重平均レート-インドルピーから米ドルへ | 83.1355 | | | — | | | | | | | | | 82.3814 | | | — | | | | | |
| 名目高（百万米ドル）-ロング・インドルピー | $ | 10.9 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 40.2 | | | $ | — | | | | | |
| 加重平均レート-インドルピーから米ドルへ | 82.7864 | | | — | | | | | | | | | 81.9971 | | | — | | | | | |
| 中国人民元 | | | | | | | | | $ | (1.3) | | | | | | | | | $ | 2.3 | |
| 名目高（百万米ドル）-ショート中国人民元 | $ | 171.2 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 208.4 | | | $ | — | | | | | |
| 加重平均レート-中国人民元から米ドルへ | 6.8525 | | | — | | | | | | | | | 6.8094 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値合計 | | | | | | | | | $ | (24.4) | | | | | | | | | $ | (27.3) | |
外貨の為替レートとデリバティブに関する詳細情報は、当社の10-Kレポートおよび本レポートの要約連結財務諸表の注記12の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析に含まれています。
コモディティ
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の天然ガス商品契約の公正価値は、それぞれ510万ドルと1,870万ドルでした。
以下の表は、天然ガスの大幅な価格変動に関連するリスクを管理するために使用される当社の天然ガスデリバティブに関する情報です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| 満期予定日 | | | 満期予定日 | | |
| 12月31日に終了する年度は、 | | | 12月31日に終了する年度は、 | |
| 2023 | | 2024 | | | | | | 公正価値 | 2023 | | 2024 | | | | | 公正価値 |
| 天然ガススワップ | | | | | | | | | $ | 5.1 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
| 想定値（百万MMBtu）-ロング | 9.2 | | | 6.9 | | | | | | | | | 9.4 | | | 4.8 | | | | | | | |
| 加重平均レート（米ドル/MMBTU） | $ | 2.23 | | | $ | 2.82 | | | | | | | | | $ | 2.48 | | | $ | 2.70 | | | | | | | |
| 公正価値合計 | | | | | | | | | $ | 5.1 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
商品やデリバティブに関する詳細情報は、当社の10-Kレポートの財務状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析、および本レポートの要約連結財務諸表の注記12に記載されています。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 情報開示管理と手続きの評価
私たちは、1934年の証券取引法に基づく提出書類で開示が義務付けられている情報が、（i）SECの規則とフォームに指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、（ii）必要な開示について適時に決定できるように、蓄積され、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています。当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、Form 10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、このような評価に基づいて、当社の開示管理および手続きは、当該期間の終了時点で設計された目的において有効であると結論付けました。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年3月31日に終了した3か月間に発生した財務報告に関する内部統制の変更で、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いかどうかを評価しました。当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年3月31日に終了した3か月間にそのような変化は見られませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このレポートの要約連結財務諸表の注記17には、法的および環境的手続きに関する情報が含まれています。この情報は、参照によりここに組み込まれています。
また、本報告書の要約連結財務諸表の注記17に記載されているものに加えて、以下の法的および環境的手続きの対象となります。
相殺関税請願。2020年、私たちは米国商務省（「DOC」）と米国国際貿易委員会（「ITC」）に、モロッコとロシアからのリン酸肥料の輸入に対する相殺関税調査の開始を求める請願書を提出しました。請願の目的は、外国の補助金がリン酸肥料の米国市場に引き起こした、または引き起こしていると思われる歪みを是正し、それによって公正な競争を回復することでした。2021年2月16日、DOCは、相殺可能な補助金がこれらの政府によって提供されているという最終的な肯定的な決定を下しました。2021年3月11日、ITCは、モロッコとロシアからの補助金付きのリン酸肥料輸入により、米国のリン酸肥料産業が重大な打撃を受けているという最終的な決定を行いました。これらの決定の結果、DOCはロシアとモロッコからのリン酸肥料の輸入に対して相殺関税命令を出しました。これらの命令は少なくとも5年間は続く予定です。現在、このような輸入品の現金預金率は、モロッコの生産者であるOCPが約20％、ロシアの生産者であるPhosaGroとEurochemがそれぞれ9％と47％、その他すべてのロシアの生産者が17％です。DOCとITCの調査における最終決定は、米国連邦裁判所と世界貿易機関に異議を申し立てられることがあります。Mosaicは、DOCの最終決定の特定の側面に異議を唱える訴訟を米国国際貿易裁判所に提起しました。これは、モロッコとロシアのリン酸肥料補助金の全容を捉えられなかったと私たちは考えています。モロッコとロシアの生産者も、現金預金金利の引き下げと相殺関税命令の取り消しを求めて、米国国際貿易裁判所に訴訟を起こしました。さらに、そのような輸入品に対して輸入者が支払うべき現金預金金利と相殺関税の額は、訴訟の結果とDOCの年次行政審査手続きによって変わる可能性があります。
サウス・パスチャー・エクステンション・マイン訴訟。2020年1月8日、ハーディー郡鉱業コーディネーターは違反通知を発行しました (」11月」）モザイクがサウス・パスチャー・マインの敷地内にある2つの指定埋め立てユニットの埋め立てを進めなかったことについて。この2つの埋め立てユニットは166エーカーの採掘地で構成されています。NOVは、郡の土地開発規則と地域影響開発条件の違反を挙げています（」乾燥」）2012年に発行された開発命令12-21は、サウス・パスチャー鉱山での継続的な採掘、サウス・パスチャー選鉱プラントの継続的な運営、サウス・パスチャー鉱山拡張地での採掘を許可するものです。11月を通じて、郡はモザイクに、11月に特定された2つの埋め立てユニットの最初の埋め立て活動がいつ完了するかを示すために、改訂された埋め立て計画とスケジュールの提出を求めました。
2つの埋め立てユニットで必要な埋め立てスケジュールの達成が遅れているのは、プラントシティの肥料プラントとサウスパスチャー鉱山選鉱プラントのアイドリングがアイドリングし、最終的に閉鎖されたためです。プラントシティー施設は2017年後半に初めてアイドル状態になりました。2019年6月、モザイクはプラントシティー施設を完全に閉鎖すると発表しました。
プラント・シティーの肥料工場とサウス・パスチャーの選鉱プラントの関係と、不利な市況に直面して、モザイクは2018年9月にサウス・パスチャーの選鉱工場をアイドル状態にしました。その工場をアイドリングさせた結果、リン酸塩マトリックスの処理によって尾鉱砂が生成されなくなりました。その結果、サウスパスチャー鉱山の埋め立てに使用できる尾鉱砂はありませんでした。具体的には、同郡の2020年1月8日の11月8日に確認された2つの埋め立てユニットもありませんでした。
2020年3月10日、Mosaicは郡政委員会の確保のため「権利放棄および再生スケジュールの延長の申請」を提出しました（」ボック」）サウス・パスチャー鉱山の埋め立て期限の延長の承認。BOCCから権利放棄の救済を受けるには、準司法上の聴聞会が必要です。
モザイクと郡の法務・技術スタッフとの間で広範囲に及ぶ交渉の結果、2つの別々ではあるが関連する措置を含む合意に至りました。（1）BOCCが準司法上の公聴会で正式な措置をとることにより、権利放棄と埋め立てスケジュールの延長を確保すること、（2）南牧草地鉱山開発命令の必要な埋め立て期限を守らなかった場合にモザイクに民事罰の支払いを要求する和解契約の締結です。そして、
郡鉱業条例。和解契約は、BOCCの正式な公聴会でも提示され、その内容に基づいて処理されます。
2020年5月7日、ハーディー郡BOCCで準公的な司法審問が行われました。その公聴会で、BOCCは満場一致で、南牧草地開発命令と南牧草地鉱山の3つの特定の埋め立て地域に関する郡条例の該当する埋め立て期限の免除を発行することに投票しました。免除には、埋め立ての完了期限を2023年末まで延長する交渉による代替回収スケジュールも含まれていました。同じ聴聞会で、BOCCは、サウスパスチャー鉱山での埋め立て義務に関連する未払いの不履行をすべて解決する和解契約を承認し、モザイクに合意された和解金額249,000ドルの支払いを要求しました。
Mosaicは和解契約の支払い義務を履行し、必要に応じて代替の回収スケジュールを引き続き実施しています。権利放棄および和解契約の継続的な遵守を確保するために、監視プログラムが導入されています。
クルーズ訴訟。2020年8月27日、当社の完全子会社であるモザイク・グローバル・オペレーションズ社と2人の無関係な共同被告に対して、フロリダ州ヒルズボロ郡の第13巡回裁判所に集団訴訟が提起されたと推定されます。訴状は、数十年前に行われたリン酸塩の採掘と埋め立て活動が原因であるとされる、フロリダ州ポーク郡マルベリーの埋立地にある2つの製造住宅コミュニティにおける放射線レベルの上昇に関する請求です。原告は、懲罰的損害賠償、財産の修復を必要とする差し止めによる救済、被告が資金を提供する医療監視プログラムなど、金銭的損害賠償を求めています。2021年10月14日、裁判所は、私たちが2020年後半に提出した申立てを却下し、原告に訴状を修正する許可を与えました。
2021年11月3日、原告は修正訴状を提出し、それに応えて、モザイクは2021年11月15日に偏見をもってその訴えを却下する申立てを提出しました。2021年12月23日、原告はその申立てに反対し、モザイクは2022年1月26日にその異議申し立てに対して回答しました。2022年4月6日、裁判所は、Mosaicと他の共同被告が提起した却下の申立てに関する議論を審理しました。これらの申立てに関する裁判所の判決を待っています。
私たちはこの件を引き続き精力的に弁護するつもりです。
ファウスティナ工場リスク管理計画。2022年9月14日、EPA地域6は、違反の可能性と協議の機会に関する通知を発行しました（」ノボック」）当社のファウスティナ工場が連邦大気浄化法第112条（r）および40 C.F.R. Part 68（通称リスク管理計画規則）の遵守について（」RMPルール」)。NOPVOCは、2022年2月22日から25日にかけてEPAがファウスティナ工場で実施したコンプライアンス評価検査に関するもので、RMP規則違反を主張しています。2022年11月30日、NOPVOCの申し立てについて環境保護庁と協議しました。罰則の可能性について、引き続き政府機関と話し合っています。
アイテム 1A.リスク要因
当社に該当する重要なリスク要因は、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の項目1Aに概説されています（ “10-K レポート”).
アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用
従業員ストックオプション、株式評価権、制限付株式ユニット報酬、およびその他の株式ベースの報奨の付与に関する当社の従業員株式計画に従い、当社は、オプション保有者がすでに所有している普通株式の（市場価格と同等の価値）の引渡によって購入価格を支払うことができる普通株式を購入するためのストックオプションを従業員に付与しており、将来的には付与する可能性がありますオプション行使日の価値)。このレポートの対象期間中、購入価格が支払われた当社普通株式の購入オプションは行使されませんでした。
発行者による株式の買戻し(a)
次の表は、2023年3月31日に終了した四半期に買戻しプログラムに基づいて購入した当社の普通株式に関する情報を示しています。
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| ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表されたプログラムの一環として購入された株式の総数 | | このプログラムでまだ購入できる株式の最高額（概算）(b) |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| 2023年1月1日-2023年1月31日 | | 1,711,315 | | | $ | 46.74 | | | 1,711,315 | | | $ | 1,835,811,940 | |
2023年2月1日-2023年2月28日(c) | | 6,014,337 | | | 52.63 | | | 6,014,337 | | | 1,519,303,891 | |
2023年3月1日- 2023年3月31日(c) | | 965,284 | | | 53.34 | | | 965,284 | | | 1,467,818,178 | |
| 合計 | | 8,690,936 | | | $ | 51.55 | | | 8,690,936 | | | $ | 1,467,818,178 | |
______________________________
(a) 2022年の第2四半期に、10億ドルの自社株買いプログラムの設立を発表しました。2022年7月31日、当社の取締役会は、10億ドルのプログラムの完了時に発効する新しい株式買戻しプログラムを承認しました。このプログラムでは、公開市場での購入、株式買戻しの加速契約、私的交渉による取引などを通じて、最大20億ドルの普通株式を買い戻すことができます。このプログラムには有効期限が設定されていません。
(b) 表示されている月の終わりに。
(c)2023年のASR契約に基づいて2月に受領した4,659,290株と3月に受領した965,284株を含みます。2023年のASR契約に基づいて購入された株式の総数は5,624,574株でした。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
ドッド・フランク・ウォールストリート改革法および消費者保護法のセクション1503（a）および規則S-Kの項目104で義務付けられている鉱山安全違反やその他の規制事項に関する情報は、本レポートの別紙95に含まれています。
アイテム 6.展示品
以下の展示品がここに提出されています。
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展示物索引 |
展示番号 | | 説明 | | を参考に本書に組み込まれています | | 電子提出で提出 |
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| 10.iiid.1 | | 上級管理職の退職金および変更管理契約の形式 | | | | X |
| | | | | | |
| 10. III.D.2 | | 競争、勧誘、名誉棄損、秘密保持契約の形式 | | | | X |
| | | | | | |
| 10.iii.k.1 | | 譲渡制限付株式報奨契約の形式（2023年3月） | | | | X |
| | | | | | |
| 10.iii.k.2 | | TSRパフォーマンス・ユニット・アワード契約の形式（株式決済-2023年3月） | | | | X |
| | | | | | |
| 10.iii.k.3 | | TSRパフォーマンス・ユニット・アワード契約の形式（現金決済-2023年3月） | | | | X |
| | | | | | |
| 31.1 | | 規則13a-14 (a) で義務付けられている証明書。 | | | | X |
| | | | | | |
| 31.2 | | 規則13a-14 (a) で義務付けられている証明書。 | | | | X |
| | | | | | |
| 32.1 | | 規則13a-14 (b) および合衆国法典第18編第63章第1350条で義務付けられている証明書。 | | | | X |
| | | | | | |
| 32.2 | | 規則13a-14 (b) および合衆国法典第18編第63章第1350条で義務付けられている証明書。 | | | | X |
| | | | | | |
| 95 | | 鉱山の安全に関する開示 | | | | X |
| | | | | | |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) | | | | X |
| | | | | | |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | X |
| | | | | | |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | X |
| | | | | | |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | X |
| | | | | | |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | X |
| | | | | | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | X |
| | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | X |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| モザイク社 |
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| 投稿者: | | /s/ ラッセル・A・フリューゲル |
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| | | バイスプレジデント兼コントローラー |
| | | (登録者に代わって、また主任会計責任者として) |
2023年5月4日