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変動利害関係法人の主要受益者US-GAAP: 不動産プラントおよび設備その他のタイプメンバー2022-12-310001488139AMRC: アセットメンバーの使用リース権の運用US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139AMRC: アセットメンバーの使用リース権の運用US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139AMRC: 現会員以外の制限付き現金US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139AMRC: 現会員以外の制限付き現金US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:その他の資産メンバー2023-03-310001488139US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:その他の資産メンバー2022-12-310001488139AMRC: 長期債務とファイナンスリース負債の現在の割合US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139AMRC: 長期債務とファイナンスリース負債の現在の割合US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139米国会計基準:支払可能勘定メンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139米国会計基準:支払可能勘定メンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139米国会計基準:未払負債メンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139米国会計基準:未払負債メンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139AMRC: オペレーティングリースの信頼性、現在のメンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139AMRC: オペレーティングリースの信頼性、現在のメンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:長期債務構成メンバー2023-03-310001488139US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:長期債務構成メンバー2022-12-310001488139AMRC: オペレーティングリース責任非現行会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139AMRC: オペレーティングリース責任非現行会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139米国会計基準:その他の非流動負債メンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-03-310001488139米国会計基準:その他の非流動負債メンバーUS-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001488139US-GAAP: 企業合弁事業を思い出してください2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001488139AMRC: 株式インセンティブ2020プランメンバー2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーAMRC: 株式インセンティブ2020プランメンバー2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位AMRC: 株式インセンティブ2020プランメンバー2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: その他の米国地域のメンバー2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: 米国連邦議員2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: カナダセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: 代替燃料メンバー2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー2023-01-012023-03-310001488139SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2023-01-012023-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: その他の米国地域のメンバー2022-01-012022-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: 米国連邦議員2022-01-012022-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: カナダセグメントメンバー2022-01-012022-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバーAMRC: 代替燃料メンバー2022-01-012022-03-310001488139米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー2022-01-012022-03-310001488139SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2022-01-012022-03-310001488139US-GAAP: 企業合弁事業を思い出してください米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-04-18マルク:貸し手0001488139US-GAAP: 企業合弁事業を思い出してください米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-04-182023-04-180001488139AMRC: 2018年8月、長期財務責任会員米国会計基準:後任イベントメンバーAMRC: 太陽光発電プロジェクトメンバー2023-04-202023-04-20





米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☑ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年3月31日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
___________から___________への移行期間中。
コミッションファイル番号: 001-34811
アメレスコ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州 04-3512838
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織)		 (IRS) 雇用主
識別番号)
111 スピーンストリート, スイート 410
フレーミングハム, マサチューセッツ
 01701
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
(508) 661-2200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録した取引所の名前
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル
AMRCニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター ☑
アクセラレーテッド・ファイラー o
非加速ファイラー o
小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑





発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
クラス
2023年4月28日現在の発行済株式数
クラスA普通株式、1株あたり額面0.0001ドル34,121,362
クラスB普通株式、1株あたり額面0.0001ドル18,000,000



目次
  ページ
パート I-財務情報
 
アイテム 1.要約連結財務諸表
 
2023年3月31日（未監査）および2022年12月31日時点の要約連結貸借対照表
1
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書（未監査）
3
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結包括利益計算書（未監査）
4
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の償還可能非支配持分および株主資本の変動に関する要約連結計算書（未監査）
5
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
6
要約連結財務諸表の注記（未監査）
8
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
25
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
33
アイテム 4.統制と手続き
33
   
パート II-その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き
34
アイテム 1A.リスク要因
34
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
34
アイテム 6.展示品
35
署名
 
36


目次

パート I-財務情報
アイテム 1.要約連結財務諸表

アメレスコ株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
2023年3月31日2022年12月31日
(未監査)
資産
流動資産: 
現金および現金同等物 (1)
$178,939 $115,534 
制限付き現金 (1)
21,232 20,782 
売掛金、引当金を差し引いた金額971と $911、それぞれ (1)
130,940 174,009 
売掛金留保金、純額35,625 38,057 
請求額を超える費用と見積もり収入 (1)
497,762 576,363 
在庫、純額13,609 14,218 
前払費用およびその他の流動資産 (1)
56,311 38,617 
所得税の売掛金7,626 7,746 
プロジェクト開発コスト、純額15,930 16,025 
流動資産合計 (1)
957,974 1,001,351 
連邦ESPC売掛金539,820 509,507 
資産および設備、純額 (1)
16,865 15,707 
エネルギー資産、純額 (1)
1,270,230 1,181,525 
繰延所得税資産、純額3,049 3,045 
グッドウィル、ネット77,810 70,633 
無形資産、純額8,666 4,693 
オペレーティングリース資産 (1)
38,189 38,224 
制限付現金、非流動部分 (1)
13,406 13,572 
その他の資産 (1)
41,339 38,564 
総資産 (1)
$2,967,348 $2,876,821 
負債、償還可能な非支配持分、株主資本
流動負債:
長期債務とファイナンスリース負債の現在の割合 (1)
$313,459 $331,479 
買掛金 (1)
285,465 349,126 
未払費用およびその他の流動負債 (1)
115,044 89,166 
オペレーティングリース負債の現在の割合 (1)
5,868 5,829 
費用と見積もり収益を超える請求39,326 34,796 
支払うべき所得税7,950 1,672 
流動負債合計 (1)
767,112 812,068 
長期債務およびファイナンスリース負債、現行分、未償却割引および債務発行費用を差し引いたもの (1)
631,676 568,635 
連邦ESPCの負債520,816 478,497 
繰延所得税負債、純額2,869 9,181 
繰延助成金収入7,424 7,590 
長期オペレーティングリース負債、現行分を差し引いたもの (1)
31,779 31,703 
その他の負債 (1)
64,200 49,493 
コミットメントと不測の事態（注10）
償還可能な非支配持分、純額46,700 46,623 
(1) 2023年3月31日および2022年12月31日時点の連結変動持分法人（「VIE」）の制限付資産を含みます238,666と $213,913、それぞれ。2023年3月31日および2022年12月31日時点の連結VIE（米ドル）のノンリコース負債を含みます41,821と $50,729、それぞれ。注13を参照してください。
1
目次

アメレスコ株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、株式と1株あたりの金額を除く）（続き）
2023年3月31日2022年12月31日
(未監査)
株主資本:
優先株式、$0.0001額面価格、 5,000,000承認された株式、 いいえ2023年3月31日および2022年12月31日に発行され、発行された株式
$— $— 
クラスA普通株式、$0.0001額面価格、 500,000,000承認された株式、 36,132,157発行済株式および 34,030,3622023年3月31日時点で発行されている株式は 36,050,157発行済株式および 33,948,3622022年12月31日時点で発行されている株式
3 3 
クラスB普通株式、$0.0001額面価格、 144,000,000承認された株式、 18,000,0002023年3月31日および2022年12月31日に発行され、発行された株式
2 2 
追加払込資本310,726 306,314 
利益剰余金534,624 533,549 
その他の包括損失の累計、純額(4,645)(4,051)
自己株式、原価として、 2,101,7952023年3月31日および2022年12月31日の株式
(11,788)(11,788)
非支配持分控除前の株主資本828,922 824,029 
非支配持分65,850 49,002 
株主資本の総額894,772 873,031 
負債合計、償還可能な非支配持分、株主資本
$2,967,348 $2,876,821 

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

2
目次

アメレスコ株式会社
要約連結損益計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）（未監査）
 3月31日に終了した3か月間
 20232022
収入$271,042 $474,002 
収益コスト221,094 405,624 
売上総利益49,948 68,378 
非連結事業体からの収益450 637 
販売費、一般管理費41,301 40,329 
営業利益9,097 28,686 
その他の費用、純額8,043 7,081 
税引前利益1,054 21,605 
所得税（給付）引当金(503)2,307 
当期純利益1,557 19,298 
非支配持分と償還可能な非支配持分に起因する純利益(455)(1,914)
普通株主に帰属する当期純利益$1,102 $17,384 
普通株主に帰属する1株当たり純利益： 
ベーシック$0.02 $0.34 
希釈$0.02 $0.32 
加重平均発行済普通株式:  
ベーシック51,963 51,744 
希釈53,261 53,636 

要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
目次

アメレスコ株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位) (未監査)
 3月31日に終了した3か月間
 20232022
当期純利益$1,557 $19,298 
その他の包括利益（損失）：
金利ヘッジによる未実現（損失）利益、税引後(868)2,711 
外貨換算調整282 67 
その他の包括利益（損失）総額(586)2,778 
包括利益971 22,076 
非支配持分と償還可能な非支配持分に帰属する包括利益：
当期純利益(455)(1,914)
外貨換算調整(8)— 
非支配持分と償還可能な非支配持分に起因する包括利益(463)(1,914)
普通株主に帰属する包括利益$508 $20,162 

要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
目次

アメレスコ株式会社
償還可能な非支配持分と株主資本の変動に関する要約連結計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
（株式の金額を除く千単位）（未監査）
クラス A 普通株式クラス B 普通株式自己株式
償還可能な非支配持分株式金額株式金額追加払込資本利益剰余金その他の包括損失の累計株式金額非支配持分株主資本の総額
残高、2021年12月31日$46,182 33,716,309 $3 18,000,000 $2 $283,982 $438,732 $(6,667)2,101,795 $(11,788)$— $704,264 
ストックオプションの行使— 92,655 — — — 1,708 — — — — — 1,708 
株式ベースの報酬費用— — — — — 3,531 — — — — — 3,531 
金利ヘッジによる未実現利益、純額— — — — — — — 2,711 — — — 2,711 
外貨換算調整— — — — — — — 67 — — — 67 
償還可能な非支配持分への分配(448)— — — — — — — — — — 
タックス・エクイティ・ファイナンス手数料の増額28 — — — — (28)— — — — (28)
投資ファンドのコールオプション演習(238)238 — 238 
非支配株主からの寄付— — — — — — — — — — 6,335 6,335 
当期純利益1,914 — — — — — 17,384 — — — — 17,384 
バランス、2022年3月31日$47,438 33,808,964 $3 18,000,000 $2 $289,459 $456,088 $(3,889)2,101,795 $(11,788)$6,335 $736,210 
残高、2022年12月31日$46,623 33,948,362 $3 18,000,000 $2 $306,314 $533,549 $(4,051)2,101,795 $(11,788)$49,002 $873,031 
ストックオプションの行使— 82,000 — — — 571 — — — — — 571 
株式ベースの報酬費用— — — — — 4,037 — — — — — 4,037 
金利ヘッジによる含み損失、純額— — — — — — — (868)— — — (868)
外貨換算調整— — — — — 274 — — 8 282 
償還可能な非支配持分への分配(178)— — — — — — — — — — — 
タックス・エクイティ・ファイナンス手数料の増額27 — — — — — (27)— — — — (27)
投資ファンドのコールオプション演習196 — — — — (196)— — — — — (196)
非支配的利益からの寄稿— — — — — — — — — — 16,417 16,417 
当期純利益32 — — — — — 1,102 — — — 423 1,525 
バランス、2023年3月31日$46,700 34,030,362 $3 18,000,000 $2 $310,726 $534,624 $(4,645)2,101,795 $(11,788)$65,850 $894,772 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
5
目次

アメレスコ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位) (未監査)
 3月31日に終了した3か月間
 20232022
営業活動によるキャッシュフロー:  
当期純利益$1,557 $19,298 
純利益と営業活動による純キャッシュフローを調整するための調整：
エネルギー資産の減価償却、純額13,341 11,806 
資産および設備の減価償却644 734 
偶発的な対価の増加 (減少)121 (320)
ARO負債の増加66 36 
債務割引および債務発行費用の償却790 852 
無形資産の償却302 578 
不良債権引当金93 237 
長期資産の償却による損失18 — 
非連結事業体からの収益(450)(637)
デリバティブによる純損失163 1,622 
株式ベースの報酬費用4,037 3,531 
繰延所得税、純額(7,142)1,284 
未実現為替 (利益) 損失(29)132 
営業資産および負債の変動：
売掛金58,954 (40,859)
売掛金留保金2,439 2,582 
連邦ESPC売掛金(33,736)(46,300)
在庫、純額608 (914)
請求額を超える費用と推定収益85,748 (154,325)
前払費用およびその他の流動資産929 2,813 
プロジェクト開発コスト(1,812)1,260 
その他の資産(1,903)105 
買掛金、未払費用およびその他の流動負債(82,266)(77,163)
費用と見積もり収益を超える請求9,398 (4,309)
その他の負債522 (33)
売掛金所得税、純額6,380 1,868 
営業活動によるキャッシュフロー
58,772 (276,122)
投資活動によるキャッシュフロー:
資産および設備の購入(1,657)(889)
エネルギー資産への設備投資(89,787)(55,489)
エネルギー資産の大規模な維持管理への設備投資(589)(1,355)
買収（受け取った現金を差し引いたもの）(9,182)— 
合弁投資への融資(38)— 
投資活動によるキャッシュフロー
(101,253)(57,733)
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アメレスコ株式会社
6
目次

要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位) (未監査) (続き)
3月31日に終了した3か月間
20232022
財務活動によるキャッシュフロー:  
債務割引と債務発行費用の支払い$(366)$(2,570)
オプションとESPPの行使による収入571 1,708 
シニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入、純額— 76,000 
長期借入による収入58,188 286,744 
連邦ESPCプロジェクトからの収入42,309 64,788 
エネルギー資産売掛金融資契約による純収入4,438 1,925 
非支配的利益からの寄稿16,308 4,594 
償還可能な非支配持分への分配、純額(161)(357)
長期債務とファイナンスリースの支払い(15,159)(77,432)
財務活動によるキャッシュフロー
106,128 355,400 
為替レートの変動による現金への影響42 (196)
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加63,689 21,349 
現金、現金同等物および制限付現金、期初149,888 87,054 
現金、現金同等物および制限付現金、期末$213,577 $108,403 
キャッシュフロー情報の補足開示:
利息として支払われた現金$13,135 $4,488 
所得税として支払われた現金$323 $78 
エネルギー資産の未払購入額$97,542 $40,683 
非支配持分からの非現金拠出$109 $— 

要約連結財務諸表の注記を参照してください。
7
目次
アメレスコ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査)


1. プレゼンテーションの基礎
添付のAmeresco, Inc.（その子会社を含む、「当社」、「当社」、「当社」）の要約連結財務諸表は、証券取引委員会の特定の規則および規制に従って未監査であり、米国で一般に認められている会計原則に従って公正なプレゼンテーションを行うために必要な通常の定期的な調整が含まれていると私たちは考えています表示されている期間の業績の諸表 (「GAAP」)。
2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも通期に予想される業績を示すものではありません。2022年12月31日の連結貸借対照表のデータは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、要約または省略されています。中間要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、フォーム上の年次報告書に含まれている、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります 10-K （「2022年フォーム10-K」）は、2023年2月28日に証券取引委員会に提出されました。
再分類
前期の一部の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
重大なリスクと不確実性
グローバルな要因により、グローバルなサプライチェーンが混乱し続けています。 ある政府の仕業ですゲルやその他の制限、そしてインフレ圧力。
私たちは、一般的な世界経済情勢が、使用される仮定や推定値に与える影響を検討しました。これらの仮定や推定値は、状況の変化に応じて変わる可能性があります。将来の事業成績と流動性は、サプライチェーンの中断、さまざまなレベルのインフレ、通常の支払い条件を超える未払いの売掛金の支払い、労働力の混乱、不確実な需要など、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります。これらの要約連結財務諸表の発行日時点では、マクロ経済状況が近い将来の当社の財政状態、流動性、または経営成績にどの程度影響するかを合理的に見積もることはできません。パンデミックと一般的な世界経済情勢が当社の事業に与える最終的な影響は非常に不確実であり、将来の動向に左右されます。そのような影響は、パンデミックが収まった後でも、長期間続く可能性があります。
2. 重要な会計方針の要約
当社の会計方針は、2022年のフォームに含まれる連結財務諸表の注記2に記載されています 10-K。これらのポリシーを以下にいくつか更新しました。
売掛金と信用損失引当金
信用損失引当金の変更は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
信用損失引当金、期初め$911 $2,263 
不良債権引当金93 237 
口座の償却とその他(33)(235)
信用損失引当金、期末$971 $2,265 

最近の会計上の宣言
基準金利改革
2020年3月、FASBはASU 2020-04「基準金利改革（トピック848）：基準金利改革が財務報告に与える影響の促進」を発行しました。ASU 2020-04は、2021年1月にASU 2021-01によって改正されました。これは、2021年12月31日からロンドンの特定の銀行間取引金利（「LIBOR」）金利の公表が中止され、6月30日までにLIBORレートの公表が完全に廃止されたことによる、基準金利改革が財務報告に及ぼす影響を直接取り上げています。
8
目次
アメレスコ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
2023年。このガイダンスには、LIBORまたは廃止予定の別の参照レートを参照することにより、参照レート改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引にGAAPを適用するための任意の手段と例外が記載されています。このガイダンスは2020年3月12日に発効し、その後2022年12月にASU 2022-06によって改正され、採択日は遅くとも2024年12月31日まで延長され、早期採用が認められました。私たちは、LIBORの代わりにニューヨーク連邦準備銀行が管理する担保付オーバーナイト融資金利をベンチマークとして導入する信用契約の改正を締結した際に、このガイダンスを採用しました。このガイダンスの採用は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
デリバティブとヘッジング
2022年3月、FASBはASU 2022-01「デリバティブとヘッジング（トピック815）：公正価値ヘッジ—ポートフォリオ層法」を発行しました。これは、現在の単層方式を拡張して、1つのクローズドポートフォリオの複数のヘッジ層をこの方法でヘッジできるようにしたものです。ASU 2022-01は、2022年12月15日以降に終了する当社の会計年度に有効です。私たちは2023年1月1日にこの会計基準を採用しましたが、採用しても当社の要約連結財務諸表には影響しませんでした。
公正価値測定
2022年6月、FASBはASU 2022-03「公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発行しました。これは、株式証券の測定基準を明確にし、契約上の売却制限の対象となる株式の開示要件を絞り込むものです。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降に終了する当社の会計年度に有効です。現在、この新しい会計基準の採用が当社の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
投資-持分法と合弁事業
2023年3月、FASBはASU 2023-02「投資-持分法および合弁事業」（トピック323）を発行しました。比例償却法による税額控除構造への投資の会計処理では、所得税控除やその他の所得税制上の優遇措置を受けるための株式投資の一貫した会計処理が定義されます。ASU 2023-02は、2023年12月15日以降に終了する当社の会計年度に有効です。現在、この新しい会計基準の採用が当社の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
3. 顧客との契約による収入
収益の細分化
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の報告対象セグメントは、米国地域、米国連邦、カナダ、代替燃料、その他すべてでした。
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の収益を事業部門別および報告対象セグメント別に示しています。
米国の地域米国連邦カナダ代替燃料その他すべて合計
プロジェクト収益$104,320 $45,549 $14,911 $— $18,450 $183,230 
O&M収益5,529 12,700 10 3,686 333 22,258 
エネルギー資産13,651 1,076 762 24,653 630 40,772 
統合型PV— — — — 11,944 11,944 
その他869 231 2,728 — 9,010 12,838 
総収入$124,369 $59,556 $18,411 $28,339 $40,367 $271,042 
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目次
アメレスコ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
次の表は、2022年3月31日に終了した3か月間の当社の収益を事業部門別および報告対象セグメント別に分類したものです。
米国の地域米国連邦カナダ代替燃料その他すべて合計
プロジェクト収益$298,632 $62,217 $13,951 $— $18,604 $393,404 
O&M収益5,080 12,297 11 2,774 91 20,253 
エネルギー資産10,018 1,090 761 26,487 72 38,428 
統合型PV— — — — 11,356 11,356 
その他790 42 2,449 — 7,280 10,561 
総収入$314,520 $75,646 $17,172 $29,261 $37,403 $474,002 

次の表は、時系列で認識された当社の収益に関する情報を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20232022
時間の経過とともに認識された収益の割合93%96%
残りの収益は、ある時点で譲渡された製品やサービスに対するもので、その時点で収益が計上されます。
私たちは、顧客の所在地に基づいて収益を顧客に帰属させます。次の表は、地域別の収益に関する情報を示しています エリア:
3月31日に終了した3か月間
20232022
米国$233,084 $438,391 
カナダ17,234 15,988 
その他20,724 19,623 
総収入$271,042 $474,002 
10
目次
アメレスコ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)

契約残高
次の表は、顧客との契約による売掛金、契約資産、契約負債に関する情報を示しています。
 2023年3月31日2022年12月31日
売掛金、純額$130,940 $174,009 
売掛金留保金、純額$35,625 $38,057 
契約資産:
請求額を超える費用と見積もり収入 $497,762 $576,363 
契約負債:
費用と見積もり収益を超える請求$39,326 $34,796 
費用および推定収益を超える請求、非現行 (1)
12,510 7,617 
契約負債総額$51,836 $42,413 
2022年3月31日2021年12月31日
売掛金、純額$204,082 $161,970 
売掛金留保金、純額$40,555 $43,067 
契約資産:
請求額を超える費用と推定収益$460,240 $306,172 
契約負債:
費用と見積もり収益を超える請求$31,729 $35,918 
費用および推定収益を超える請求、非現行 (1)
$6,322 $6,481 
契約負債総額$38,051 $42,399 
(1) 今後12か月以内に完了する予定で、要約連結貸借対照表のその他の負債に含まれる履行義務。
2023年3月31日に終了した3か月間の契約資産の減少は、主にドルの請求によるものです286,203ドルと認識された収益で相殺されます190,415。契約資産も再分類により減少しました。これは主に、顧客への支払いのタイミングによる契約負債によるものです。契約負債の増加は、主に、顧客からの前払金とそれに関連する請求の受領と、顧客への支払いのタイミングによる契約資産の再分類によるものです。履行義務が履行されたため、前払金と再分類が収益の認識を上回りました。2023年3月31日に終了した3か月間の収益は34,715そして$を請求しました39,0822022年12月31日の時点で契約負債に含まれていた残高があったお客様に。
2022年3月31日に終了した3か月間の契約資産の増加は、主にドルと計上された収益によるものです381,949ドルの請求で相殺されます229,540。契約資産も再分類により増加しました。これは主に、顧客への支払いのタイミングによる契約負債によるものです。契約負債の減少は主に、顧客からの前払いおよび関連する請求の受領による増加を上回る履行義務が履行されたことによる収益の計上によるものです。2022年3月31日に終了した3か月間の収益は33,077それは以前、契約負債と請求された顧客金額の期首残高に含まれていました23,723。契約負債の変化は、顧客への支払いのタイミングによる契約資産への分類または契約資産からの再分類によっても左右されます。

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目次
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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
履行義務
当社の残りの履行義務（「未処理分」）は、契約義務の収益価値が計上されないことを意味します。2023年3月31日の時点で、私たちは1ドルのバックログを契約していました2,222,460そのうちおよそ 33% は次回の収益として認識されると予想されます 12 か月。残りの履行義務は、主にエネルギー効率化および再生可能エネルギー建設プロジェクトに関するもので、これらのプロジェクトに関連する長期の運用および保守（「O&M」）サービスを含みます。長期サービスの初期契約条件はさまざまで、最大 25年。
プロジェクト開発コスト
のプロジェクト開発コスト $2,612と $4,209は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間に顧客契約に転換されたプロジェクトの要約連結損益計算書にそれぞれ計上されました。
いいえ当社のプロジェクト開発費用に関連する減損費用は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間に計上されました。
4. 企業買収と関連取引
私たちは、ASC 805「ビジネス」に従い、買収方法を用いて買収を会計処理しています 組み合わせ。各買収の購入価格は、取得日の推定公正価値に基づいて資産に配分されます。注記11で定義されている公正価値階層に従ってレベル3のインプットを使用して計算された、取得した純資産の推定公正価値を超える購入価格は、のれんとして記録されます。無形資産が特定されれば、記録されます。追加情報については、注5を参照してください。
2023年2月24日、イタリアのミラノに本社を置く再生可能エネルギーとエネルギー効率の企業であるEnerqos Energy Solutions S.r.l.（「Enerqos」）を買収するための最終売買契約を締結しました。買収は2023年3月30日に完了し、購入対価の総額はドルでした13,584、そのうち$9,535現在までに支払いが行われています。あります いいえこの買収に関する偶発的な対価。取得した現金はドルでした353、負債は$と仮定しました3,951、および繰延税金負債（ドルを差し引いた額）1,114が記録されました。2023年3月31日に終了した3か月間の取引費用、今回の買収による当社の事業へのプロフォーマ効果、収益と純利益への貢献は重要ではありませんでした。
$のれんの推定は6,996Enerqosの買収から得られる利益は、主に合併後の事業体の経験や獲得した労働力など、期待される利益で構成されています。こののれんは所得税控除の対象にはなりません。取得した有形および無形資産と引き受けた負債の推定公正価値は、経営陣の見積もりと仮定に基づいており、暫定的なものであり、調整される可能性があります。取得日から1年以内に行われた測定期間の調整は、のれんの調整として記録されます。測定期間を超えて行われた調整は、当社の連結損益計算書に含まれます。
買収日以降の買収の結果は、添付の要約連結損益計算書、要約連結包括利益計算書、および要約連結キャッシュフロー計算書に示されているように、当社の事業に含まれています。2022年12月31日に終了した年度には、買収を完了しませんでした。
5. のれんと無形資産、純額
報告対象セグメント別ののれん残高の帳簿価額の推移は次のとおりです。
米国の地域米国連邦カナダ代替燃料その他合計
のれんの帳簿価額
残高、2022年12月31日$39,593 $3,981 $3,236 $— $23,823 $70,633 
その年にグッドウィルが取得されました— — — 6,996 6,996 
通貨効果— — 4 — 177 181 
バランス、2023年3月31日$39,593 $3,981 $3,240 $— $30,996 $77,810 
12
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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
無期限無形固定資産、純資産は以下のとおりです。
2023年3月31日現在2022年12月31日現在
総帳簿価額$36,700 32,277 
少ない-累積償却額(28,034)(27,584)
無形資産、純額$8,666 $4,693 
以下の表は、償却費を示しています。
3月31日に終了した3か月間
資産タイプ場所20232022
顧客契約収益コスト$— $184 
その他すべての無形資産販売費、一般管理費302 394 
償却費の合計$302 $578 

6. エネルギー資産、純額
純エネルギー資産は以下のとおりです。
 2023年3月31日2022年12月31日
エネルギー資産 (1)
$1,596,171 $1,493,913 
減価償却累計額と償却額が少ない(325,941)(312,388)
エネルギー資産、純額$1,270,230 $1,181,525 
(1) ファイナンスリース資産 (注記7を参照)、資本化利息および資産除却債務 (「ARO」) 資産 (以下の表を参照) を含みます。
次の表は、当社のエネルギー資産の減価償却費および償却費を、繰延助成金の償却額を差し引いたものです。
3月31日に終了した3か月間
場所20232022
収益コスト (2)
$13,341 $11,806 
(2) ファイナンスリース資産の減価償却費を含みます (注記7を参照)。
次の表は、エネルギー資産の一部として資産計上された、建設期間中の建設資金に関連する利息費用を示しています（純額）。
3月31日に終了した3か月間
20232022
資本化利息$6,376 $1,312 

次の表は、当社のARO資産とARO負債に関する情報を示しています。
場所2023年3月31日2022年12月31日
ARO資産、純額エネルギー資産、純額$3,612 $2,359 
ARO負債、非流動負債その他の負債$4,424 $3,052 

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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
3月31日に終了した3か月間
20232022
ARO資産の減価償却費$55 $37 
ARO負債の増加費用$66 $36 
7. リース
以下の表は、当社のリースに関連する補足要約連結貸借対照表情報を示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
オペレーティングリース:
オペレーティングリース資産$38,189 $38,224 
オペレーティングリース負債の現在の割合$5,868 $5,829 
オペレーティングリース負債の長期部分31,779 31,703 
オペレーティングリース負債総額$37,647 $37,532 
加重平均残存リース期間13年13年
加重平均割引率6.0 %6.0 %
ファイナンスリース:
エネルギー資産$28,839 $29,365 
ファイナンスリース負債の現在の割合$2,133 $1,992 
長期融資リース負債、当期分、未償却割引および債務発行費用を差し引いたもの13,898 14,068 
ファイナンスリース負債総額$16,031 $16,060 
加重平均残存リース期間14年14年
加重平均割引率12.1 %12.1 %
リースに関連する費用は以下の通りです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
オペレーティングリース:
オペレーティングリース費用$2,120 $2,291 
ファイナンスリース:
償却費用526 355 
リース負債利息444 559 
リース費用の合計$3,090 $3,205 

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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
リースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金$1,852 $1,907 
新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産（「ROU」）$1,319 $367 
以下の表は、当社のリースに基づく将来の最低リース債務の見積もりを示しています。
 オペレーティングリースファイナンスリース
12月31日に終了した年度 
2023$6,138 $3,598 
20246,790 2,565 
20255,537 2,213 
20263,455 2,054 
20272,814 1,922 
その後30,998 17,890 
最低リース料総額55,732 30,242 
少ない:利息18,085 14,211 
リース負債の現在価値$37,647 $16,031 
私たちは、ROU資産またはROU負債の記録基準をまだ満たしていないグランドリースの将来のリース契約を結んでいます。このコミットメントの正味現在価値は合計$です10,5002023年3月31日現在、そしてそれ以降に行われるリース料に関するものです 20年前ピリオド。現在、ROU資産とROU負債を記録する基準が満たされないように、本契約の条件を変更中です。
2018年8月のマスターセール-リースバック
当社は、2018年8月のマスターリースおよび参加契約を随時修正します。これにより、満期日の延長、在庫の増加、その他の契約の変更が行われる場合があります。
売却してリースバックしました 一ドルのエネルギー資産4,1392023年3月31日に終了した3か月間の本ファシリティに基づく現金による収入。2023年3月31日現在、コミットメント総額の過半数350,000この貸付契約のもとで引き続き利用可能でした。
当社のセール・リースバック契約に関連する繰延損益に関連する収益原価に計上された償却費からの純利益は、ドルでした572023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間。
2023年4月20日に発生したセール・リースバックについては、注記19のその後の出来事を参照してください。


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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
8. 負債とファイナンスリース負債
当社の負債とファイナンスリース負債は以下の内容で構成されています。
2023年3月31日2022年12月31日
シニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティ (1)
$182,900 $182,900 
シニア担保タームローン295,000 295,000 
ノンリコース建設用リボルバー (4)
47,090 45,391 
ノンリコース・タームローン (4)
296,880 255,403 
ノンリコース長期融資ファシリティ (2)
121,455 120,923 
ノンリコースファイナンスリース負債 (3)
16,031 16,060 
負債を取得しました (5)
3,951 — 
負債とファイナンスリース負債の合計963,307 915,677 
控える:現在の満期313,459 331,479 
控除：未償却の割引費用と債務発行費用18,172 15,563 
長期債務およびファイナンスリース負債、現行分、未償却割引および債務発行費用を差し引いたもの$631,676 $568,635 
(1) 2023年3月31日時点で、1ドルの資金4,345このファシリティのもとで借りることができました。
(2) これらの施設は売却不履行リースバックとして会計処理され、長期融資ファシリティとして分類されます。追加の開示については、注記7を参照してください。
(3) ファイナンスリース負債は、以前のガイダンスに基づくセール・リースバック契約です。追加の開示については、注記7を参照してください。
(4) 現在、これらの契約のほとんどは、利息の計算に使用される主要な基準金利として、担保付夜間融資金利（「SOFR」）を使用しています。
(5) Enerqosの買収に関連して取得した債務。追加情報については、注4を参照してください。

シニア担保クレジットファシリティ-リボルバーとタームローン
2023年3月17日に、第5回修正・改訂後のシニア担保クレジットファシリティの修正第2号を締結しました 五銀行は、積立債務総額とEBITDAの契約比率を上限から引き上げる 3.50に 4.002023年3月31日および2023年6月30日までの四半期については、 3.5その後。
ノンリコース期間シェルフノート、 5.99%、2047年12月31日までの期限
2023年3月28日、 三2047年12月31日までに発行されるシニア担保付手形（「シェルフノート」）は、当社のシェルフファシリティの下で発行され、総収入は$でした22,625。シェルフノートには一定の利息がかかります 5.99年率、2023年6月30日より四半期ごとに支払われます。クロージング時に、私たちは$を負担しました282貸し手手数料と債務発行費用で。シェルフノートに関連して、初期価値がドルだった全額条項のデリバティブ商品を記録しました3,123、これは借金割引として記録されました。
ノンリコース変動金利タームローン、 6.38%、2028年3月28日締切
2023年3月30日、既存の銀行と修正および改訂された融資契約（「修正契約」）を締結しました。これにより、ローンの満期日が2023年3月30日から2028年3月28日に延長されました。修正された契約は、ドルのタームローンで構成されています14,084、ドルの増額タームローン359と$の信用状899。タームローンには変動金利で利息がかかり、利息の支払いは四半期ごとに分割されます。2023年3月31日のレートは 6.38%。残りの元本残高と未払利息の期限は2028年3月28日です。この借り換えの結果、当初の想定金額がドルという新しい金利スワップ契約を締結しました14,084および契約終了日は2040年12月31日です。この新しいスワップ契約の詳細については、注記12のデリバティブ商品とヘッジ活動を参照してください。
ノンリコース固定金利ノート、 6.50%、2037年10月31日の期限
2023年3月31日、残りの在庫額を引き下げました30,000この施設の下で。2023年3月31日現在、ドル114,919未償却の債務割引と発行費用を差し引いた額で、このファシリティの下で未払いでした。


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(千単位) (未監査) (続き)
ノンリコース建設クレジットファシリティ
2023年3月31日、私たちは建設施設のクレジット契約を締結しました。総額はカナダドルです100,000利用可能期間は 五年。2023年3月31日現在、 いいえ資金はこのファシリティのもとで引き出されました。利用可能期間中、ローンの利息は固定金利で支払われます 2.00% そして営業期間中の料金は 1.00% から 3.00% は契約に定められています。満期日は、いずれか早い方です 二十年プロジェクト開始日から、または 一年最後に残ったエネルギーサービス契約の終了日より前。
ノンリコース・タームローン
2023年3月31日以降に行われた資金調達については、注記19 その後の出来事を参照してください。
9. 所得税
録音しました 恩恵 ドルの所得税について503と$の費用2,307それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。期間ごとの項目によって影響を受ける推定実効年換算税率は、 47.72023年3月31日に終了した3か月間の％、対費用は 10.72022年3月31日に終了した3か月間の推定実効年率税率の％。
法定税率と2023年の推定年間実効税率が異なる主な理由は、2023年に稼働した、または稼働が予定されている太陽光発電所や蓄電所から得られる投資税額控除、セクション179D控除に関連する税控除、および米国で課税される外国の収益と利益の影響でした。
GAAP会計規則では、繰延税金は課税管轄区域に基づいて要約連結財務諸表に正味ベースで表示されます。このガイダンスのもと、添付の要約連結貸借対照表に、基礎となる管轄区域に基づく長期繰延税金資産と繰延税金負債を記録しました。
次の表は、未認識の税制上の優遇措置の総額を示しています。
見分けがつかないほどひどい
税制上の優遇措置
残高、2022年12月31日$900 
バランス、2023年3月31日$900 
認められれば、将来の実効所得税率に好影響を与える、認識されていない税制上の優遇措置の金額 は $450で 2023年3月31日と2022年12月31日（州からの連邦給付金を差し引いた金額）。
10. コミットメントと不測の事態
私たちは時々、担保を提供するために、第三者の貸し手に信用状やパフォーマンスボンドを発行します。
法的手続き
私たちは、通常の事業活動に一般的に付随するさまざまな請求やその他の法的手続きに関与しています。これらの手続きの結果を正確に予測することはできませんが、これらの既存事項のいずれかの最終的な解決が当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
買収の結果としてのコミットメント
2018年8月、買収した事業が一定の累積収益目標を達成することを条件として、収益の獲得を条件とした買収を完了しました 4買収日から数年。公正価値はドルで横ばいでした3582022年12月31日および2023年3月31日の時点で、要約連結貸借対照表上のその他の負債に含まれています。偶発対価は、累積収益目標のいずれかが達成されれば、毎年5月に支払われます。 いいえ現在までに支払いが行われています。
2021年12月、私たちはプラグスマートの買収を完了しました。これにより、2021年12月とその後の各会計年度のEBITDA実績から始めて、将来のEBITDA目標に基づいて利益を上げることができました 五年間2026年12月31日までの期間。累積収益の最大額は$です5,000そして、買収した企業の財務予測を評価しました


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(千単位) (未監査) (続き)
ビジネスを行い、この収益の公正価値は約$であると結論付けました3,800買収時点、2022年12月31日現在。2023年3月31日に、条件付対価の公正価値がドルに引き上げられました3,921また、未払費用やその他の流動負債、および要約連結貸借対照表上のその他の負債に含まれています。 いいえ支払いは、2023年3月31日に終了した3か月間に行われました。
追加情報については、注記11を参照してください。
11. 公正価値測定
私たちは、金融資産と負債を定期的に公正価値で計上しています。公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要市場または最も有利な市場で負債を移転するために支払われる価格（出口価格）として定義されます。公正価値の測定に使用できるインプットには、次の3つのレベルがあります。
レベル 1: インプットは、活発な市場で取引されている同一の商品の調整前相場価格に基づいています。 
レベル 2: インプットは、活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似の商品の相場価格、および重要な仮定がすべて市場で観察可能であるか、資産または負債の実質的に全期間にわたる観測可能な市場データによって裏付けられるモデルベースの評価手法に基づいています。 
レベル 3: インプットは一般的に観察不可能で、通常、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定に関する経営陣の見積もりを反映しています。したがって、公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデルなどのモデルベースの手法を使用して決定されます。 
次の表は、当社の金融商品の公正価値を決定するための入力レベルを定期的に公正価値で測定したものです。
現在の公正価値
レベル2023年3月31日2022年12月31日
資産:
金利スワップ商品2$3,564 $5,202 
総資産$3,564 $5,202 
負債:
金利スワップ商品2$6 $9 
規定を全部作る28,175 5,348 
不測の事態への対価34,279 4,158 
負債総額$12,460 $9,515 
次の表は、レベル3に分類される偶発対価負債の公正価値の変動の概要を示しています。
現在の公正価値
2023年3月31日2022年12月31日
期首における偶発対価負債残高$4,158 $2,838 
収益に含まれる公正価値の変動121 (19)
条件付対価の支払い— 1,614 
再測定期間の調整— (275)
期末の偶発対価負債残高$4,279 $4,158 
次の表は、ファイナンスリースを除く当社の長期債務の公正価値と帳簿価額を示しています。
2023年3月31日現在2022年12月31日現在
公正価値運送価額公正価値運送価額
長期債務 (レベル2) $915,732 $929,104 $869,771 $884,054 


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当社の長期負債の公正価値は、レベル2のインプットと見なされる同様の種類の借入契約について、現在の増分借入金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を用いて推定されました。2023年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日に終了した年度には、レベル2または3の金融商品への送金もレベル3からの送金もありませんでした。
また、長期資産、のれん、その他の無形資産など、その他の特定の資産を非経常的に公正価値で定期的に測定する必要があります。年間ののれん減損分析で使用される公正価値を割引キャッシュフロー分析を用いて計算し、使用されたインプットはレベル3のインプットであると判断しました。ありました いいえ2023年3月31日または2022年12月31日の時点で、非経常的に公正価値で記録された資産。
12. デリバティブ商品とヘッジ活動
2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちはASU 2020-04「基準レート改革」を採用しました。 二LIBORからSOFRへの移行を基準レートとする金利スワップ契約。2023年3月、私たちは指定を取り消しました 一以前のローンファシリティの金利スワップ契約と、ドルをヘッジするための新しい金利スワップ契約を締結しました14,084延長ローンファシリティの。新しい金利スワップはキャッシュフローヘッジとして指定されました。
次の表は、当社のキャッシュフローデリバティブ商品の公正価値に関する情報を示しています。  
 現在のデリバティブ
 2023年3月31日 2022年12月31日
 貸借対照表の場所公正価値公正価値
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
金利スワップ契約その他の資産$630 $1,748 
金利スワップ契約その他の負債$6 $9 
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ:
金利スワップ契約その他の資産$2,934 $3,454 
規定を全部作るその他の負債$8,175 $5,348 
2023年3月31日と2022年12月31日現在、それ以外のすべて 二当社の独立型デリバティブのうち、ヘッジ商品に指定されました。
次の表は、当社の要約連結損益計算書および要約連結包括利益計算書に対する当社のデリバティブ商品の影響に関する情報を示しています。
純利益に計上される損失（利益）の金額
純利益に計上される損失（利益）の所在地3月31日に終了した3か月間
20232022
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
金利スワップ契約その他の費用、純額$11 $481 
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ:
金利スワップ契約その他の費用、純額$458 $(1,262)
商品スワップ契約その他の費用、純額$— $2,606 
規定を全部作るその他の費用、純額$(295)$278 


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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
次の表は、当社のヘッジ手段による税引後その他の包括利益（「AOCI」）の累計の変化を示しています。
2023年3月31日に終了した3か月間
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
期首におけるAOCIの累積利益$1,284 
含み損がAOCIで認識されました(879)
損失をAOCIからその他の費用に再分類しました、純額11 
デリバティブの損失(868)
期末のAOCIの累積利益$416 
次の表は、2023年3月31日現在のすべてのアクティブなデリバティブ商品を示しています。
アクティブ・金利スワップ発効日有効期限当初は想定内でした
金額 ($)		ステータス
11-年、 5.77% 固定
2018 年 10 月2029年10月$9,200 指定されています
15-年、 5.24% 固定
2018 年 6 月2033年6月$10,000 指定されています
10-年、 4.74% 固定
2017 年 6 月2027 年 12 月$14,100 指定されています
8-年、 3.70% 固定
2020 年 3 月2028年6月$14,643 指定されています
8-年、 3.70% 固定
2020 年 3 月2028年6月$10,734 指定されています
13-年、 0.93% 固定
2020 年 5 月2033年3月$9,505 指定されていません
13-年、 0.93% 固定
2020 年 5 月2033年3月$6,968 指定されていません
15.5-年、 5.40% 固定
2008年9月2024年3月$13,081 指定されています
7.75-年、 3.16% 固定
2023 年 3 月2040年12月$14,084 指定されています
その他のデリバティブクラス分け発効日有効期限公正価値 ($)
規定を全部作る責任2018年6月/8月2038年12月$654 
規定を全部作る責任2016 年 8 月2031年4月$50 
規定を全部作る責任2017 年 4 月2034年2月$40 
規定を全部作る責任2020 年 11 月2027 年 12 月$40 
規定を全部作る責任2011 年 10 月2028 年 5 月$10 
規定を全部作る責任2021 年 5 月2045年4月$160 
規定を全部作る責任2021 年 7 月2046年3月$2,865 
規定を全部作る責任2022 年 6 月2042年3月$1,233 
規定を全部作る責任2023 年 3 月2047年12月$3,123 


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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
13. 変動金利事業体と持分法投資
変動金利エンティティ
以下の表は、以下の時点で変動持分法人（「VIE」）の定義を満たすと当社が判断した当社の連結投資ファンドおよび合弁事業に関連する金額の概要を示しています。
3 月 31 日12月31日
2023 (1)
2022 (1)
現金および現金同等物$5,486 $10,107 
制限付き現金— 799 
売掛金、純額312 590 
請求額を超える費用と推定収益3,714 952 
前払費用およびその他の流動資産8,206 14,322 
VIEの流動資産の合計17,718 26,770 
資産および設備、純額312 89 
エネルギー資産、純額213,946 182,050 
オペレーティングリース資産5,914 4,901 
制限付現金、非流動部分73 73 
その他の資産703 30 
VIE資産の合計です$238,666 $213,913 
長期債務とファイナンスリース負債の現在の割合$2,177 $2,087 
買掛金11,434 8,055 
未払費用およびその他の流動負債1,552 12,559 
オペレーティングリース負債の現在の割合231 117 
VIEの流動負債の合計15,394 22,818 
長期債務およびファイナンスリース負債、現行分、未償却割引および債務発行費用を差し引いたもの19,703 19,177 
長期オペレーティングリース負債、現行分を差し引いたもの2,930 5,159 
その他の負債3,794 3,575 
VIE負債の合計$41,821 $50,729 
(1) 上記の表の金額は、当社の要約連結貸借対照表の注記1に反映されています。
当社の投資ファンドに関連するコール＆プットオプションの詳細については、注記14を参照してください。
非支配持分
非支配持分とは、連結合弁会社の他の合弁会社が所有する株式を指します。2023年3月31日に終了した3か月間に、合弁会社のメンバーが寄付しました16,417特定のプロジェクトのために設立された合弁会社に。私たちの合弁事業は$を生み出しました4232023年3月31日に終了した3か月間の収益では。
持分法投資
非連結合弁事業は持分法で会計処理されます。これらの非連結合弁事業については、当社の投資残高は要約連結貸借対照表上の他の資産に含まれ、純利益または純損失に占める当社の比例配分は、要約連結損益計算書の非連結事業体からの収益に含まれます。



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アメレスコ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
次の表は、当社の合弁事業への持分法投資に関する情報を示しています。
現在
2023年3月31日2022年12月31日
持分法投資$11,337 $10,855 

14. 償還可能な非支配持分
私たちが設立した投資ファンドの会員持分を持つ当社の子会社は、非支配株主に対し、すべての会員ユニットを当社の子会社に売却するよう要求する権利があります。これはコールオプションです。当社の投資ファンドには、非支配株主が子会社にファンドの非支配会員持分のすべてを購入するよう要求する権利も含まれています。これはプットオプションです。
コールオプションは、それぞれのファンドで指定された条件が満たされた日から行使できます。投資ファンドのプットオプションは、それぞれのファンドで指定された条件が満たされた日から行使できます。
私たちは最初に、償還可能な非支配持分を取得日に公正価値で計上し、その後償還価値に合わせて調整します。2023年3月31日と2022年12月31日の両方で、各報告期間の帳簿価が推定償還額を上回っていたため、償還可能な非支配持分はそれぞれの帳簿価額で報告されました。
15. 一株当たり利益
一株当たり利益
以下は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算における分子と分母の調整です。
3月31日に終了した3か月間
（千単位、1株あたりのデータを除く）20232022
分子:
普通株主に帰属する当期純利益$1,102 $17,384 
タックス・エクイティ・ファイナンス手数料の増額調整(27)(28)
普通株主に帰属する収入$1,075 $17,356 
分母:
基本加重平均発行済株式51,963 51,744 
希薄化証券の影響:
ストック・オプション1,298 1,892 
希薄化後の加重平均発行済株式53,261 53,636 
普通株主に帰属する1株当たり純利益：
ベーシック$0.02 $0.34 
希釈$0.02 $0.32 
希薄化の可能性のある株式 (1)
1,901 783 
(1) ストックオプションに帰属する希薄化の可能性のある株式は、希薄化防止効果があったため、希薄化後1株当たり利益の計算から除外されました。


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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
16. 株式ベースの報酬
従業員の株式購入プランに関連する費用を含む、株式ベースの報酬費用を次のように記録しました。
3月31日に終了した3か月間
20232022
株式ベースの報酬費用$4,037 $3,531 
当社の株式ベースの報酬費用は、要約連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。2023年3月31日の時点で、ドルがありました45,827加重平均期間にわたって計上される予定の、未確定ストックオプション報奨に関連する未認識報酬費用のうち 3.0年。
ストック・オプションと譲渡制限付株式ユニット (「RSU」) の交付
2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちは 30当社の2020年株式インセンティブ制度（「2020年制度」）に基づく特定の従業員への普通株式オプションで、契約期間は 十年そしてベストオーバーは 五年間ピリオド。また、次の賞を授与しました 472020年計画に基づく特定の従業員へのRSU。2023年3月31日と2022年に終了した3か月間、当社の従業員でも取締役でもない個人には賞を授与しませんでした。
17. 事業セグメント情報
2023年3月31日に終了した3か月間の報告対象セグメントは、米国地域、米国連邦、カナダ、代替燃料、その他すべてでした。
当社の米国地域、米国連邦、カナダのセグメントでは、施設のエネルギーインフラの効率を向上させ、運営を管理するための機器の設計、エンジニアリング、設置、再生可能エネルギーのソリューションとサービス、Amerescoが所有または開発する顧客向けにAmerescoが所有または開発する小規模プラントの開発と建設、再生可能エネルギー源とO&Mサービスなど、エネルギー効率の高い製品およびサービスを提供しています。
当社の代替燃料部門は、当社が所有・運営する小規模プラントからのバイオメタン由来の電力および処理済み再生可能天然ガス（「RNG」）を販売し、顧客所有の小規模RNGプラントのO&Mサービスを提供しています。
「その他」のカテゴリーには、米国以外の企業向けエネルギー管理サービス、コンサルティングサービス、米国とカナダ以外のエネルギー効率製品およびサービス、統合太陽光発電製品およびシステムの販売が含まれます。
これらのセグメントには、そのセグメントに特に配分されていない企業運営費など、他の活動の結果は含まれていません。特定の報告対象セグメントは、事業セグメントを集約したものです。


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要約連結財務諸表の注記
(千単位) (未監査) (続き)
以下の表は、前年同期に修正された当社の事業セグメント情報と、要約連結財務諸表との調整を示しています。
米国の地域米国連邦カナダ代替燃料その他すべて連結合計
2023年3月31日に終了した3か月間
収入$124,369 $59,556 $18,411 $28,339 $40,367 $271,042 
デリバティブの（利益）損失(303)(62)8 520 — 163 
支払利息、利息収入を差し引いたもの1,403 298 182 2,351 119 4,353 
無形資産の減価償却と償却6,049 1,225 405 5,868 304 13,851 
未割り当ての企業活動— — — — — (18,843)
未配分の企業活動を除く税引前利益7,956 5,212 732 3,515 2,482 19,897 

米国の地域米国連邦カナダ代替燃料その他すべて連結合計
2022年3月31日に終了した3か月間
収入$314,520 $75,646 $17,172 $29,261 $37,403 $474,002 
デリバティブの損失227 51 — 1,344 — 1,622 
支払利息、利息収入を差し引いたもの1,642 306 222 1,790 (7)3,953 
無形資産の減価償却と償却5,278 1,245 447 5,416 271 12,657 
未割り当ての企業活動— — — — — (15,909)
未配分の企業活動を除く税引前利益18,218 8,886 279 7,422 2,709 37,514 
製品ライン別の収益に関する追加情報については、注記3を参照してください。
18. その他の費用、純額
次の表は、その他の費用の構成要素（純額）を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20232022
デリバティブ損失、純額$163 $1,622 
支払利息、利息収入を差し引いたもの7,193 4,489 
債務割引および債務発行費用の償却790 852 
外貨取引損失 (利益)(157)116 
政府のインセンティブ54 2 
その他の費用、純額$8,043 $7,081 
19. 後続のイベント
2023年4月18日、当社の連結合弁子会社（「JV」）の1つが、建設ローン契約を締結しました 二元本が最大$の貸し手140,844ノンリコースクレジットファシリティの下で。クロージングの時点で、合弁会社は1ドルを引き下げました90,921エネルギー資産の建設のため。
2023年4月20日、売却してリースバックしました 一ドルのエネルギー資産72,0562018年8月のマスターリースおよび参加契約に基づく現金収入。


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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、Form 10-Qのこの四半期報告書の第1部、項目1、および監査済み連結財務諸表とその注記、およびForm 10-Kの年次報告書（「2022年フォーム」）に含まれる2022年12月31日に終了した年度の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析を読むべきです 2022年12月31日に終了した年度は、10-K」)2023年2月28日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されました。このForm 10-Qの四半期報告書には、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）第21E条の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述には、当社の戦略、将来の事業、将来の財政状態、将来の収益、予測コスト、見通し、計画、経営目標、予想される市場成長、および将来の出来事や状況に関するその他の特徴に関する記述が含まれます。歴史的事実の記述を除くすべての記述。これには、当社の事業および関連費用の将来の成長に関する当社の期待、収益創出に関する期待、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく将来の借入の可能性、エネルギー効率および再生可能エネルギーソリューションの市場の予想される将来の成長、未処理分、受賞済みプロジェクト、経常収益、およびそのような事項のタイミング、買収活動に関する当社の期待、影響に関する記述が含まれますあらゆるリストラ、将来の用途収益、クラスA普通株式の買い戻しの意向、プロジェクトの予想されるエネルギーとコストの削減、再生可能エネルギープラントの予想されるエネルギー生産能力、進行中のCOVID-19パンデミックとサプライチェーンの混乱と材料不足の影響、遅延の影響を含むSCEとの契約に関する期待、米国商務省によるソーラーパネルの輸入調査の影響、および将来の出来事や特徴に関するその他の特徴状況は将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、「可能性がある」、「する」、「期待する」、「信じる」、「予想する」、「意図する」、「できる」、「推定」、「目標」、「計画」、「予測」、「継続」などの表現やバリエーションによって識別されることが多いですが、これに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けやすい現在の期待と仮定に基づいており、実際の結果や特定の出来事のタイミングが、そのような将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果と大きく不利に異なる可能性があります。リスク、不確実性、およびそのような差異を引き起こしたり、その原因となる可能性のある要因には、2022年のフォーム10-KのパートI、項目1Aに記載されている「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。その後の出来事や展開により、私たちの見方が変わる可能性があります。ただし、将来のある時点でこれらの将来の見通しに関する記述を更新することもありますが、適用法で義務付けられている場合を除き、現時点では更新する予定はなく、更新する義務も負いません。したがって、これらの将来の見通しに関する記述を、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付以降の日付における当社の見解を表すものとして当てにしないでください。

[概要]
Amerescoは、エネルギー効率と再生可能エネルギー供給ソリューションの包括的なポートフォリオを持つ大手クリーンテクノロジーインテグレーターです。私たちは、エネルギー効率と再生可能エネルギーへの統合的かつ包括的なアプローチにより、組織が省エネとエネルギー管理の課題に対応できるよう支援します。省エネ性能契約 (「ESPC」) や電力購入契約 (「PPA」) など、予算に左右されないソリューションを活用して、これまでエネルギー効率や再生可能エネルギープロジェクトを妨げてきた財政的障壁を取り除くことを目指しています。
アメレスコは数十年の経験を活かして、商業、工業、地方、州、連邦政府、幼稚園から高校までの教育、高等教育、医療、公営住宅セクター、公益事業の顧客向けにカスタマイズされたエネルギー管理プロジェクトを開発しています。
私たちは主に北米と英国でソリューションを提供しており、収益は主にエネルギー効率化プロジェクトから得られています。これには、施設のエネルギーインフラの効率を向上させ、運営を管理するためのさまざまな革新的な技術や技術を取り入れた機器やその他の対策の設計、エンジニアリング、設置が含まれます。これには、建物に電力、熱、冷房を供給する顧客向けの中央プラントまたはコージェネレーションシステムの設計と建設が含まれますその小規模プラント再生可能エネルギー源から電気、ガス、熱、または冷房を生成します。また、長期のO&M契約、当社が所有する再生可能エネルギー事業資産のエネルギー供給契約、統合型PV、コンサルティングおよび企業エネルギー管理サービスからも収益を得ています。
有機的成長に加えて、補完的な事業や資産の戦略的買収も当社の成長の重要な部分を占めてきました。これにより、提供するサービスの幅を広げ、地理的範囲を拡大することができます。2022年に、私たちはギリシャとカリフォルニアで合弁契約を締結し、アイルランドで稼働中の風力発電所を買収しました。2023年3月30日、イタリアのミラノに本社を置く再生可能エネルギーとエネルギー効率の企業であるEnerqos Energy Solutions S.r.l. の買収を完了しました。今回の買収により、クリーンエネルギープロジェクトとソリューションのポートフォリオをイタリア全土に拡大することが期待されます。この買収によるプロフォーマ効果は、提示された会計期間の当社の事業にとって重要ではありませんでした。


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主な要因と傾向
インフレ削減法 (「IRA」)
IRAは2022年8月16日にバイデン大統領によって法制化されました。この法案は、エネルギーと気候政策に約3,690億ドルを投資します。IRAの規定は、とりわけ、国内のクリーンエネルギーへの投資、製造、配備を奨励することを目的としています。IRAは、ITCや生産税額控除（「PTC」）などの連邦政府の優遇措置を拡大・拡大することにより、クリーンエネルギー技術の導入を奨励しています。私たちは、IRAの制定は再生可能エネルギー業界の全体的なビジネス環境にとって好ましいと考えていますが、IRAの潜在的な利益を最適化するために顧客がプロジェクトを評価し、優先順位を付けるにつれて、エンゲージメントが高まっています。IRAは、私たちの業界での競争を激化させ、その結果、私たちのプロジェクトに必要な人件費、設備、商品の需要とコストを増やす可能性があります。
サプライチェーンの混乱とその他のグローバルな要因
私たちは、サプライチェーンの課題、ウクライナでの戦争、米中関係の変化、その他の地政学的な緊張の結果を含め、世界経済情勢が当社の事業、財務結果、流動性に与える影響を引き続き監視しています。これらの世界的な傾向の結果として当社の将来の事業や業績に与える影響は依然として不確実であり、港湾の混雑の増加、サプライヤーの断続的な遅延、当社の事業に必要な特定の部品（リチウムイオン電池セル、半導体、およびクリーンエネルギーソリューションに必要なその他の部品など）の不足など、物流やサプライチェーンの課題やコストの増加など、私たちが直面している課題は継続するか、より顕著になる可能性があります。
2023年3月31日に終了した3か月間、私たちはサプライチェーンの混乱とさまざまなレベルのインフレの影響を受け、その結果、顧客サイトへの資材のタイムリーな配送が遅れたり、特定のプロジェクトの完了が遅れたり中断されたり、輸送費と輸送コストが増加したり、部品コストや人件費が増加しました。これは、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績に悪影響を及ぼしました。サプライチェーンの課題とインフレ圧力の傾向は、今年以降も続くと予想しています。私たちは、マクロ経済状況を引き続き監視して、柔軟性を保ち、これらの状況から生じる課題に対処するために必要に応じて事業を最適化し、発展させていきます。
2022年4月1日、米国商務省は、中国の部品を使用してカンボジア、タイ、ベトナム、マレーシアで製造された結晶シリコン太陽電池やモジュールの輸入が、中国からの太陽電池やモジュールに対する既存のアンチダンピング（「ADD」）や相殺関税（「CVD」）を回避しているかどうかを調べる調査を開始しました。完全な調査には365日かかると推定されています。2022年6月、バイデン大統領は、この調査の結果として課される可能性のある関税が、2022年6月から2024年6月の間に米国の輸入業者による輸入品に課されないことを保証する行政措置を発表しました。
バイデンの執行措置により、この調査に起因する新たな義務はこの期間中に適用されなくなりますが、商務省の調査は継続しています。2022年12月、同省は、これら4か国の特定の太陽光発電製品が、実際には既存の中国の関税を回避していたという仮決定を出しました。調査の最終結果は、2023年5月1日までに発表される予定です。同省が暫定判決を支持すれば、2024年6月から新しい関税が適用される可能性があります。さらに、太陽光発電の輸入関税を一時停止したバイデン大統領の執行措置を覆すための法律が米国上院と米国下院の両方で導入されました。
バイデンの方針は引き続き有効であり、数年前に大量購入したソーラーパネルの在庫があることを考えると、この調査が短期的に当社の事業に重大な影響を与えるとは考えていません。しかし、その結果課せられる関税やその他の貿易制限は、ソーラーパネルのサプライチェーンを混乱させ、太陽電池やパネルのコストを上げ、最終的にはクリーンエネルギーソリューションの需要に影響を与える可能性があります。私たちは調査とそれに関連して発行された規制を注意深く監視しています。
気候変動と季節性の影響
気候変動と二酸化炭素排出量の削減が世界的に重視されるようになったことで、私たちの業界に機会が生まれました。持続可能性は、創業以来私たちのビジネスの最前線にあり、エネルギー分野で行われているイノベーションの最先端であり続けることに全力を注いでいます。今後10年間は、電力インフラが劇的に変化し、全体的な信頼性と回復力を高めるために、資源がより分散された資産、ストレージ、マイクログリッドにシフトすることになると私たちは考えています。持続可能性への取り組みは規制の影響を受け、規制環境の変化は当社の製品やサービスの需要に影響を与える可能性があります。2022年のForm 10-Kの項目1A「リスク要因」の「当社の事業の一部は、連邦、州、地方政府の支援、または再生可能エネルギーのために再生可能エネルギーまたはそれを生成または供給するために必要な設備に追加の税金、関税、関税、またはその他の査定を課すことに依存しています。そのような支援が減少すると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります」と「環境法の遵守は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります」を参照してください。
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気候変動はリスクももたらします。その影響により、私たちはより頻繁で厳しい気象障害を経験するようになり、この傾向は今後も続くと予想されます。特に米国北部やカナダなどの冬季に寒い気候や、山火事、暴風雨、洪水、ハリケーンなどの異常気象が発生する気候や、施設が空いている夏の間に大規模なプロジェクトが実施される教育機関では、季節変動や建設サイクルの影響を受けます。さらに、政府の顧客は、その多くが当社とは会計年度が一致しないため、契約の履行には1年以上かかる場合がありますが、通常、毎年の調達サイクルと会計年度ベースの適切な資金を調達します。さらに、政府の契約サイクルは、エネルギー効率や再生可能エネルギープロジェクトの需要を促進する政府のプログラムやインセンティブに関連する立法プロセスのタイミングや遅れの影響を受ける可能性があります。その結果、通常、第3四半期と第4四半期の収益と営業利益は他の四半期よりも高く、第1四半期の収益と営業利益は他の四半期よりも低くなっています。ただし、気候変動の潜在的な影響により、これを予測するのは難しくなる可能性があります。このような変動の結果、直前の四半期と比較して収益や収益が減少することがあり、期間ごとの業績の比較は意味をなさない場合があります。
当社の年間および四半期ごとの財務結果は、他の要因によっても大きく変動する可能性があり、その多くは当社の制御の及ばないものです。2022年のフォーム10-Kの項目1A「リスク要因」の「当社の事業は季節的な傾向や建設サイクルの影響を受けます。これらの傾向やサイクルは、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります」を参照してください。
南カリフォルニアエジソン (「SCE」) 協定
2021年10月、私たちはSCEと、カリフォルニア州のSCEのサービス地域にある既存の変電所の近くの3か所で、総容量が537.5MWの3つのグリッドスケールのバッテリーエネルギー貯蔵システム（「BESS」）を設計および構築する契約を締結しました（「SCE契約」）。エンジニアリング、調達、建設の費用は、2年間のO&M収益を含めて、合計で約8億9,200万ドルです。ただし、業務の変化に応じて調整される可能性があります。SCE契約では、特定の不可抗力事象や顧客による遅延による延長を条件として、すべての施設の実質的な完成を2022年8月1日（「完成保証日」）までに完了し、可用性と容量の保証を規定していました。中国各地のいくつかの地域でのCOVID-19ロックダウンによるバッテリー供給の遅延、新たに実施された中国の輸送安全政策、および関連するサプライチェーンの遅延により、2022年8月1日の保証完了日の達成能力に影響が出たため、SCE協定に基づいて不可抗力請求を行いました。
2022年に、SCEはプロジェクトスケジュールを2023年に調整するよう指示しました。SCE契約の条件に基づき、私たちはSCEが要求したスケジュールの変更に関連する費用を回収する権利があります。2023年の第1四半期に、SCEとAmerescoはこれらの費用について合意に達し、その契約の一環として、SCEは2023年3月31日に終了した3か月間に受領したプロジェクトに対する将来のマイルストーン支払いとして1億2500万ドルを早めることに合意しました。
2023年の初めに、現場で記録的な降雨があったため、気象関連の不可抗力請求をさらに行いました。私たちはSCEと協力して、不可抗力関連の費用と、不可抗力請求に基づく不可抗力救済の適用性と範囲を分析し、見積もっています。保証完了日の延長および不可抗力救済の適用性についてSCEと合意に達できない場合、合計で最大8,900万ドルの損害賠償を支払う必要があり、スケジュールの変更に関連する費用を回収できない場合があります。また、状況によっては、SCEは契約を終了する権利を有する場合があります。
遅れはありましたが、SCEのプロジェクトは2023年3月31日に終了した3か月間でさらに進展しました。SCEが要求したスケジュールの調整と以前に明らかにした遅延を考慮すると、3つのプロジェクトのうち2つが稼働し、2023年の初夏に実質的に完了すると予想しています。すでに始動していたプロジェクトの1つは、上記の2023年の気象現象の影響を受けました。この遅延の期間を判断するために、SCEと協力しています。
本契約に基づく当社の収益の大部分は、このプロジェクトの予想総費用に対する2022年に発生した費用に基づいて2022年に計上されました。
株式報酬制度
2023年3月31日に終了した3か月間に、2020年計画に基づき、特定の従業員に30,000株の普通株式オプションと47,434RSUの報奨を付与しました。当社の未認識株式報酬費用は、2022年12月31日時点の4,670万ドルに対し、2023年3月31日時点で4,580万ドルでした。3年間の加重平均期間で計上される見込みです。追加情報については、注記16「株式報酬」を参照してください。
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目次

バックログと受賞プロジェクト
バックログは私たちにとって重要な指標です。なぜなら、受注残が多いということは、中長期的に見て需要が増え、ビジネスが健全であることを示しているからです。逆に、バックログが減少すると需要が減少する可能性があるからです。
次の表は、私たちの未処理分を示しています。
3月31日の時点で、
(千単位)20232022
プロジェクトバックログ
完全契約済みのバックログ$1,007,620 $1,342,150 
受賞しましたが、顧客契約はまだ締結されていません1,963,760 1,754,050 
プロジェクトの未処理分合計$2,971,380 $3,096,200 
12か月のプロジェクトバックログ$638,550 $1,154,400 
O&M バックログ
完全契約済みのバックログ$1,214,840 $1,211,620 
12か月のO&Mバックログ$86,020 $73,400 
2021年10月に8億9,200万ドルのSCE契約が締結され、2022年3月31日時点での完全契約バックログと12か月のプロジェクトバックログが2023年3月31日と比較して増加しました。本契約に基づく当社の収益の大部分は2022年に計上されたものです。
プロジェクトバックログの合計は、当社の販売サイクルで実施されているエネルギー効率化プロジェクトを表しています。私たちの販売サイクルは、お客様との最初の連絡から始まり、成功すると、署名された契約（完全契約バックログとも呼ばれます）で終わります。当社の販売サイクルは平均18か月から42か月です。アワードバックログは、潜在的な顧客が提案依頼を受けてAmerescoにプロジェクトを授与したときに作成されます。プロジェクトが落札されたが、まだ契約が結ばれていない場合は、通常、詳細なエネルギー監査を実施して、プロジェクトの範囲を決定し、お客様のエネルギーインフラをアップグレードすることで期待できる節約額を特定します。この時点で、下請け業者、使用する機器を決定し、必要に応じて第三者による資金調達の手配を支援します。授与されたバックログをフル契約のバックログに変換するには、平均12〜24か月かかります。プロジェクトの規模や複雑さにもよりますが、もっと時間がかかるかもしれません。これまで、当社が受注したバックログプロジェクトの約90％が契約締結に至っています。顧客とAmerescoが契約条件に同意し、契約が履行されると、プロジェクトは完全契約のバックログに移ります。当社の完全契約バックログに反映されている契約は、通常12か月から36か月の構築期間があり、通常、同じ期間にそのような契約の収益が見込まれます。
当社のO&Mバックログは、主に当社がお客様のために完了した省エネおよび再生可能エネルギー建設プロジェクトに関するO&Mサービスの提供に関する複数年にわたる顧客契約に基づく将来の予想収益です。
当社では、12か月の未処理分を、完全に契約した未処理分から今後12か月以内に見込めると予想される収益の推定額と定義しています。2022年のForm 10-Kの項目1A「リスク要因」には、「未処理の収益をすべて認識しない場合や、落札されたプロジェクトや顧客契約に基づいて予想される支払いをすべて受け取るとは限らない」、「新規プロジェクトの契約を確保するために、通常、長期で変動の激しい販売サイクルに直面し、多大なリソースを投入し、収益を実現するまでに長いリードタイムを要する」を参照してください。
開発中の資産
授与された、または当社が開発権を確保している小規模再生可能エネルギープラントの潜在的な設計/建設プロジェクト価値を表す開発中の資産は、15億ドルと見積もられています。これには、2023年3月31日時点で非支配持分に帰属する9,880万ドル、2022年3月31日現在の13億ドルが含まれます。2023年3月31日、2022年3月31日の時点で、サービスとしてのエネルギーへの支出に関連する開発中の資産の割合は、それぞれ約4,120万ドルと6,000万ドルでした。これもまた重要な指標です。なぜなら、私たちの将来の発電能力や再生可能ガス燃料の供給能力を評価し、それが経常収益源に貢献するからです。
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業務結果
下記の財務結果の比較はすべて、特に明記されていない限り、同じ前年同期とのものです。
次の表は、記載されている期間の要約連結損益計算書からの特定の財務データを示しています。
3月31日に終了した3か月間
20232022前年比変化
(千単位)金額収益の%金額収益の%ドル変更% 変更
収入$271,042 100.0 %$474,002 100.0 %$(202,960)(42.8)%
収益コスト221,094 81.6 %405,624 85.6 %(184,530)(45.5)%
売上総利益49,948 18.4 %68,378 14.4 %(18,430)(27.0)%
非連結事業体からの収益450 0.2 %637 0.2 %(187)(29.4)%
販売費、一般管理費41,301 15.2 %40,329 8.5 %972 2.4 %
営業利益9,097 3.4 %28,686 6.1 %(19,589)(68.3)%
その他の費用、純額8,043 3.0 %7,081 1.5 %962 13.6 %
税引前利益1,054 0.4 %21,605 4.6 %(20,551)(95.1)%
所得税（給付）引当金(503)(0.2)%2,307 0.5 %(2,810)(121.8)%
当期純利益1,557 0.6 %19,298 4.1 %$(17,741)(91.9)%
非支配持分と償還可能な非支配持分に起因する純利益(455)(0.2)%(1,914)(0.4)%$(1,459)(76.2)%
普通株主に帰属する当期純利益$1,102 0.4 %$17,384 3.7 %$(16,282)(93.7)%
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績は、以下の理由によるものです。
•収益:2023年3月31日に終了した3か月間の総収益は2022年に比べて減少しました。これは主に、SCEバッテリーストレージプロジェクトを含め、進行中のプロジェクトフェーズの結果として認識される収益のタイミングが前年と比較して2億1,020万ドル、つまり 53% 減少したためです。
•収益コストと売上総利益：収益コストと売上総利益の減少は、主に上記のプロジェクト収益の減少によるものです。しかし、利益率の低いSCEバッテリーストレージプロジェクトによる収益貢献が減少したため、収益に占める売上総利益の割合は増加しました。
•販売費、一般管理費（「SG&A」）：2023年3月31日に終了した3か月間の販管費は2022年に比べて増加しました。これは主に、2022年の第1四半期に未解決の法的手続きの和解に関連する前年度と比較して雑費が減少したことで、プロジェクトで実現されなかった専門家費用とプロジェクト開発費の増加により一部相殺されたためです。
•その他の費用、純額:その他の費用（純額）には、デリバティブ取引、外貨取引、支払利息、受取利息、資金調達費用の償却、および特定の政府インセンティブによる損益が含まれます。2023年3月31日に終了した3か月間のその他の費用は、主に優先担保付債務ファシリティの未払い額の増加と政府のインセンティブ収入の受領時期に関連する270万ドルの利息支出の増加により、2022年に比べて増加しました。この増加は、前期の純損失160万ドルに対し、デリバティブの純損失が20万ドル減少したことで一部相殺されました。
•税引前収入:税引前所得の減少は、上記の理由によるものです。
•所得税（給付）規定： 所得税の引当金は、連邦、州、州、地方自治体によって設定されたさまざまな税率に基づいており、財務会計と税務報告要件の恒久的または一時的な違いによって影響を受けます。2023年の実効税率は、2022年と比較して低くなると予想しています。これは主に、稼働中または2023年に稼働が予定されている太陽光発電所や蓄電所から受けることができる追加の投資税額控除と、2023年にIRAの下で利用できるより高いセクション179D控除の影響によるものです。
•純利益と1株当たり利益：普通株主に帰属する純利益は、上記の理由により減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間の1株あたりの基本利益は0.02ドルで、1株あたり0.32ドル減少しました
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2022年の同時期と比較したシェアです。2023年の希薄化後1株当たり利益は0.02ドルで、昨年に比べて1株あたり0.30ドル減少しました。
事業セグメント分析
2023年3月31日に終了した3か月間の報告対象セグメントは、米国地域、米国連邦、カナダ、代替燃料、その他すべてでした。これらのセグメントには、そのセグメントに特に配分されていない企業運営費など、他の活動の結果は含まれていません。当社のセグメントに関する追加情報については、注記17「事業セグメント情報」を参照してください。
以下に示す財務結果の比較はすべて3か月間のもので、特に明記されていない限り、前年同期との比較です。
収入
3月31日に終了した3か月間
(千単位)20232022ドル変更% 変更
米国の地域$124,369 $314,520 $(190,151)(60.5)%
米国連邦59,556 75,646 (16,090)(21.3)
カナダ18,411 17,172 1,239 7.2 
代替燃料28,339 29,261 (922)(3.2)
その他すべて40,367 37,403 2,964 7.9 
総収入$271,042 $474,002 $(202,960)(42.8)%
•米国の地域:収益が減少したのは、主に、SCEバッテリーストレージプロジェクトを含む進行中のプロジェクトの予想総費用に対して、これまでに発生した費用に基づいて収益が計上されたタイミングが、前期と比較してプロジェクト収益が減少したためです。
•米国連邦: 前四半期と比較して今四半期の収益が減少したのは、主にプロジェクト収益の減少によるものです。プロジェクトの収益は、進行中のプロジェクトの予想費用総額に対して、現在までに発生した費用に基づいて収益が計上されたタイミングにより、前年比で減少しました。
•カナダ:収益が増加したのは、作業現場への資材の早期納入の恩恵を受けた前期と比較して、現在までに発生した費用に基づいて計上された収益のタイミングが、進行中のプロジェクトの予想総費用と比較して増加したためです。
•代替燃料:収益の減少は主に、当社の再生可能天然ガス施設の1つでの再生可能ガス生産量の低下によるものです。
•その他すべて:その他のすべての収益は、主に公益事業のSaaSとコンサルティングの収益の増加と、石油・ガス市場での需要の増加による出荷量の増加による統合太陽光発電の収益の増加により、前年比で増加しました。
税引前利益および未配分企業活動
3月31日に終了した3か月間
(千単位)20232022ドル変更% 変更
米国の地域$7,956 $18,218 $(10,262)(56.3)%
米国連邦5,212 8,886 (3,674)(41.3)
カナダ732 279 453 162.4 
代替燃料3,515 7,422 (3,907)(52.6)
その他すべて2,482 2,709 (227)(8.4)
未割り当ての企業活動(18,843)(15,909)(2,934)(18.4)
税引前利益$1,054 $21,605 $(20,551)(95.1)%
•米国の地域:この減少は主に、上記の収益の減少によるもので、2022年の第1四半期に未解決の法的手続きの和解に関連する雑費が減少したことで一部相殺されました。
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•米国連邦:この減少は主に、上記の収益の減少によるものです。
•カナダ:この増加は主に、上記の収益の増加が、プロジェクト開発コストの増加によって一部相殺されたためです。
•代替燃料:この減少は主に、計画外のメンテナンスに関連する直接費用の増加と、資産の運用時期に関連する減価償却費の増加によるものです。
•その他すべて:この減少は主に、給与や福利厚生費用の増加、プロジェクト開発費の増加、専門家費用の増加によるもので、上記の収益の増加によって一部相殺されています。
•未配分の企業活動には、全企業レベルの販売費、一般管理費、およびセグメントに割り当てられていないその他の費用が含まれます。セグメントには間接費を配分していません。企業活動は、主に正味給与、福利厚生費用、支払利息の増加により増加しました。

流動性と資本資源
[概要]
創業以来、私たちは主に事業からのキャッシュフロー、連邦ESPCプロジェクトからの前払金、シニア担保クレジットファシリティ、その他のさまざまな形態の債券や株式の募集を通じて事業資金を調達してきました。追加情報については、注記8「負債とファイナンスリース負債」を参照してください。
運転資金の要件は、発生する費用の時期、マイルストーンに基づく顧客への請求時期、および実際の現金回収のタイミングの違いにより、年間を通じて変動する可能性があります。運転資金は、季節性、収益の伸び率、長いリードタイムの機器購入パターン、連邦ESPCプロジェクトからの前払金、および顧客の売掛金に対する買掛金の支払い条件によっても影響を受ける可能性があります。
以下の活動に関連して、追加の支出が発生すると予想しています。
•株式投資、プロジェクト資産の取得、および当社が随時資金を調達する可能性のある事業買収
•現在および将来のエネルギー資産への設備投資
•大規模プロジェクトの材料、設備、その他の支出
私たちは資金要件を満たす能力を定期的に監視し、評価しています。私たちは、現金および現金同等物、運転資本、およびリボルビング・シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに基づく可用性と、リボルビング・クレジット・ファシリティを1億ドル増やす権利（貸し手の同意を条件とする）、およびクレジットおよび株式市場への一般的なアクセスを合わせると、少なくとも2024年5月以降までの事業資金を調達するのに十分であると考えています。SCEから依頼されたスケジュールの調整と、プロジェクト完了の予定スケジュールを踏まえて、2023年の前半まで、請求額から回収された現金を差し引いて、SCEバッテリープロジェクトの資本支出を引き続き発生し、資金を調達する予定です。
私たちは、十分な流動性を維持し、事業が継続して運営され、この不確実な時期に資本要件を満たすことができるように、引き続き評価し、必要に応じて措置を講じています。これには、組織全体の裁量支出を制限することや、政情不安や供給上の課題の長期化、インフレ圧力の発生率と持続時間の中で、資本プロジェクトの優先順位を変更することが含まれる場合があります。たとえば、最近のインフレ率と金利の上昇は、市場全体の資産収益率に影響を与えています。そのため、開発中の資産が引き続きハードルレートと一致するように、過去数四半期にわたって特に慎重な資本コミットメントを行ってきました。
シニア担保クレジットファシリティ — リボルバーローンとタームローン
2023年3月17日、当社は、修正・修正した第5次シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティの第2次修正を締結しました。これにより、2023年3月31日および2023年6月30日までの四半期では、積立負債総額とEBITDA契約比率が最大3.50から4.00に、その後は3.50に引き上げられました。2023年3月31日現在、シニア担保タームローンの残高は2億9,500万ドル、シニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティの残高は1億8,290万ドル、利用可能な資金は430万ドルでした。
プロジェクトファイナンス
ノンリコース建設用リボルバーとタームローン
私たちは、特定の再生可能エネルギープラントの建設と所有を目的として、多数の建設契約やタームローン契約を締結しています。再生可能エネルギー発電所に関連する物理的資産と運営契約は、通常、Amerescoの完全所有の単一メンバーの「特別目的」子会社が所有しています。これらの建設ローンとタームローンは、子会社に直接行われるプロジェクトファイナンスとして構成されており、商業運営され、クレジット契約の特定のマイルストーンを達成すると、関連する建設ローンはタームローンに変換されます。GAAPではこれらを反映することが義務付けられていますが
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当社の要約連結貸借対照表上の負債としての貸付は、一般的にノンリコースであり、Ameresco, Inc.の直接の義務ではありません。
2023年3月31日に終了した3か月間のノンリコース建設リボルバーとタームローンからの純収入は合計5,370万ドルでした。また、総額1億カナダドルの建設施設のクレジット契約を締結しましたが、2023年3月31日現在、このファシリティに基づく資金は引き出されていません。
2023年4月18日、当社の連結合弁子会社（「JV」）の1つが、ノンリコース・クレジット・ファシリティのもと、元本最大1億4080万ドルの建設ローン契約を2つの貸し手と締結しました。クロージング時に、合弁会社はエネルギー資産の建設のために9,090万ドルを引き出しました。
ノンリコースセール-リースバック
2023年4月20日、2018年8月のマスターリースおよび参加契約に基づき、7,210万ドルの現金収入で1つのエネルギー資産を売却し、リースバックしました。
連邦ESPCの負債
私たちは、特定の顧客（通常は連邦政府機関）のためにプロジェクトの建設または設置中に、そのようなプロジェクトに関連するESPCから生じる長期債権に対する当社の権利を貸し手に譲渡することと引き換えに、特定の第三者と契約を結んでいます。これらの資金調達は、2023年3月31日時点で合計5億2,080万ドルでした。これらの融資契約の条件に基づき、私たちはお客様との契約に従ってプロジェクトの建設または設置を完了する必要があり、完成したプロジェクトがお客様に受け入れられるまで、負債は要約連結貸借対照表に残ります。
私たちは、受け取った資金の主要な債務者ですが、それは顧客が仕事を最終的に受け入れるまでです。この時点で、当社への請求は中止され、ESPCの売掛金は投資家に譲渡されます。これらの契約に基づく売掛金の振替は、顧客が最終的に作品を受領するまで売上会計の対象にはならないため、投資家からの前払い金は営業キャッシュフローには分類されません。これらのESPC契約に基づいて2023年3月31日に終了した3か月間に受け取った現金引き出しは4,230万ドルで、資金調達キャッシュインフローとして記録されています。これらの契約に基づいて受け取った現金は、営業キャッシュフローに分類されるプロジェクト費用の支払いに使われ、2023年3月31日に終了した3か月間で合計3,370万ドルになりました。第三者投資家とのESPC契約の構造により、営業キャッシュフローはESPC契約支出の流出のみを反映し、対応する契約収益からの流入を反映していないという事実によって、報告された営業キャッシュフローは大きく影響を受けます。連邦政府の顧客がプロジェクトを受理すると、ESPCの売掛金とそれに対応するESPC負債は、現金以外の決済として当社の要約連結貸借対照表から削除されます。
キャッシュフロー
次の表は、営業、投資、財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
(千単位)20232022$ 変更
営業活動によるキャッシュフロー$58,772 $(276,122)$334,894 
投資活動によるキャッシュフロー(101,253)(57,733)(43,520)
財務活動によるキャッシュフロー106,128 355,400 (249,272)
為替レートの変動による現金への影響42 (196)238 
純キャッシュフローの合計$63,689 $21,349 $42,340 
当社のサービスには、小規模の再生可能エネルギープラントの開発、建設、運営も含まれます。小規模な再生可能エネルギープロジェクト、またはエネルギー資産は、当社が所有および運営する資産のポートフォリオ用に開発することも、顧客向けに設計および建設することもできます。私たちが所有するプロジェクトに関連する支出は、投資活動からの現金流出として記録されます。私たちが顧客のために構築するプロジェクトに関連する支出は、営業活動からの現金流出額として収益原価として記録されます。
営業活動によるキャッシュフロー
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によるキャッシュフローは、主に未請求収益（費用と請求額を超える推定収益）が2億4010万ドル減少したため、昨年の同時期に比べて増加しました
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SCEのバッテリー貯蔵プロジェクトや売掛金の9,980万ドルの減少など、特定のプロジェクトの請求時期は、前年同期と比較して純利益が1,770万ドル減少し、買掛金、未払費用、その他の流動負債が510万ドル減少したことで一部相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちは新しいエネルギー資産に8,980万ドル、エネルギー資産の大規模なメンテナンスに60万ドルの設備投資を行いました。これに対し、2022年にはそれぞれ5,550万ドルと140万ドルでした。さらに、2023年3月31日に終了した3か月間に、Enerqosの買収のために、受け取った現金を差し引いた920万ドルを支払いました。
現在、2023年の残りの期間に、主に新しい再生可能エネルギープラントの建設または買収のために、追加の資本支出に約2億3,500万ドルから2億8,500万ドルを投資する予定です。その大部分はプロジェクトファイナンスの負債で賄われる予定です。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の主な資金源は、長期債務による純収入5,780万ドル、連邦ESPCプロジェクトおよびエネルギー資産売掛金融資契約から受け取った純収益4,670万ドル、非支配持分からの拠出金1,630万ドルで、長期債務の支払いにより一部相殺されました。
2022年3月31日に終了した3か月間の当社の主な資金源は、2億8,420万ドルの長期借入による純収入、連邦ESPCプロジェクトとエネルギー資産から受け取った純収入6,670万ドルで、シニア担保クレジットファシリティからの純支払い額7,600万ドル、長期債務の支払い7,740万ドルによって一部相殺されました。
現在、2023年の残りの期間に、前述のように新しい再生可能エネルギープラントの建設または買収に充てるために、約1億7,500万ドルから2億2,500万ドルの追加プロジェクト資金を計画しています。
重要な会計上の見積もり
GAAPに従って要約連結財務諸表を作成するには、財務諸表の日付に添付されている注記に記載されている報告された資産および負債の金額、純売上高と費用、および関連する開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、過去の経験、業界と市場の動向、および状況によっては妥当であると私たちが信じるその他のさまざまな仮定に基づいています。ただし、その性質上、見積もりはさまざまな仮定や不確実性の影響を受けやすく、状況の変化により、実際の結果がこれらの見積もりと、場合によっては大きく異なることがあります。
所得税
2023年3月31日時点で取られたすべての税務上の立場を検討しましたが、2023年3月31日に終了した3か月間に取られた不確実な税務上の立場は他にありませんでした。現在の税準備金は、既知の不確実性をすべてカバーするのに十分だと考えています。
上記以外に、当社の重要な会計上の見積もりには、項目7に開示されたものと大きく変わっていません。2022年のForm 10-Kの財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析。また、重要な会計方針の更新については、注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の公表事項については、注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年3月31日現在、2022年のフォーム10-Kの項目7Aに記載されているように、量的および質的開示に重大な影響を与えた市場リスクエクスポージャーに大きな変化はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終了時または評価日時点で、取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) に定義されている当社の開示管理および手続きの有効性を評価しました。開示管理と手続きは、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書において企業が開示する必要のある情報が、
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SECの規則とフォームで指定された期間内に、記録、処理、要約、報告が行われました。開示の管理と手続きには、必要な開示について適時に決定できるように、取引法に基づいて企業が提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が蓄積され、必要に応じて経営幹部、主要財務責任者を含む会社の経営陣に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。私たちの経営陣は、どんなにうまく設計され運用されていても、その目的の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しており、経営陣は必然的に、可能な統制や手続きの費用対効果の関係を評価する際に判断を下します。当社の経営陣は、評価日時点での開示管理と手続きの有効性を評価した結果、評価日の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2022年12月31日に終了した年度に、新しいエンタープライズリソースプランニング（「ERP」）システムを導入しました。このERPの導入に関連して、ビジネスプロセスと会計手続きの変更に対応するため、必要に応じて財務報告の内部統制を更新し、今後も更新していきます。この実施により、財務報告に関する内部統制に重大な悪影響が及んだ、または及ぼす可能性があるとは考えていません。
上記に開示されている場合を除き、直近の会計四半期において、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。

パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちの通常の業務では、私たちは定期的に訴訟、調査、請求の対象となります。このような訴訟、調査、および当社に対する請求の最終的な解決を確実に予測することはできませんが、当社が当事者である現在係属中または係属の脅威にさらされている法的手続きが、当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
特定の手続に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表の注記10「コミットメントと不測の事態」を参照してください。この項目は参照によりこの項目に組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
私たちの事業は多くのリスクにさらされています。その多くは以下と、2022年のフォーム10-KのパートIの項目1Aの「リスク要因」に記載されています。
これらのリスクは、当社の事業、財政状態、将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性のある、このレポートに記載されている他の情報とともに慎重に検討する必要があります。私たちが直面しているリスクは、パートII、項目1Aで補足・更新された、2022年のフォーム10-KのパートI、項目1Aに記載されているリスクだけではありません。現在私たちに知られていない、または現在重要ではないと見なしているリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。未登録株式の売却と収益の使用
株式買戻しプログラム
当社は、2016年4月27日に取締役会によって承認された株式買戻しプログラム（以下「買戻しプログラム」）に基づき、2023年3月31日に終了した3か月間に当社の普通株式を買い戻しませんでした。買戻しプログラムに基づき、当社はクラスA普通株式を最大1,760万ドルまで買い戻す権限を与えられています。2023年3月31日現在、買戻しプログラムでまだ購入可能な、約590万ドルの株式がありました。
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アイテム 6.展示品
展示物索引
示す
番号		説明
3.1
Ameresco, Inc. の改正および改訂された付則（2014年5月22日にさらに改正）。2023年4月24日に委員会に提出したフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号001-34811）の別紙3.1として提出し、参照により本書に組み込まれました。
10.1**
アメレスコ株式会社 2023年の役員/従業員RSUアワード契約のフォーム
10.2
2022年3月4日に委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1として提出された、Ameresco, Inc.、その特定の子会社、貸し手（本書で定義されているとおり）、BOFA証券株式会社（ここで定義されているとおり）、および管理代理人としてのBank of America（N.A.）との間の、2022年3月4日付けの第5次修正および改訂された信用契約（ファイル番号：008 1-34811) そして、参照により本書に組み込まれています。
10.3*
2023年3月17日付けのAmeresco, Inc.、その当事者である特定の保証人、随時その当事者である特定の貸し手、および管理代理人としてのバンク・オブ・アメリカ、N.A. との間で締結された第5次修正および改訂された信用契約の修正第2号。
31.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高経営責任者の資格。
31.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の資格。
32.1**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条1350に基づく認証。
101*
以下の要約連結財務諸表（Ameresco, Inc. の2023年3月31日に終了した四半期のForm 10-Q）は、インラインXBRL（拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされています。（i）要約連結貸借対照表（ii）要約連結包括利益計算書、（iv）償還可能な非支配持分の変動に関する要約連結財務諸表および株主資本、(v) 要約連結キャッシュフロー計算書、および (vi) 要約注記連結財務諸表。
104*
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
*ここに提出。
**付属しています。



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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
アメレスコ株式会社
日付:2023年5月2日作成者:/s/ スペンサー・ドラン・ホール
スペンサー・ドラン・ホール
執行副社長兼最高財務責任者
(正式に権限を与えられた最高財務責任者)

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