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二千二十四人の会員に11月に期限が到来する固定金利手形2023-04-020000040533GD: 二千二十四人の会員に11月に期限が到来する固定金利手形2022-12-310000040533GD: 会員の20005人が4月までに期限とする固定金利手形2023-04-020000040533GD: 会員の20005人が4月までに期限とする固定金利手形2022-12-310000040533GD: 会員2千25年5月に期限が到来する固定金利手形2023-04-020000040533GD: 会員2千25年5月に期限が到来する固定金利手形2022-12-310000040533GD: 200026会員が6月までに期限とする固定金利手形2023-04-020000040533GD: 200026会員が6月までに期限とする固定金利手形2022-12-310000040533GD: 200026人の会員が8月までに提出する固定金利手形2023-04-020000040533GD: 200026人の会員が8月までに提出する固定金利手形2022-12-310000040533GD: 20007人の会員が4月までに期限とする固定金利手形2023-04-020000040533GD: 20007人の会員が4月までに期限とする固定金利手形2022-12-310000040533GD: 2千27人の会員に11月に期限が到来する固定金利手形2023-04-020000040533GD: 2千27人の会員に11月に期限が到来する固定金利手形2022-12-310000040533GD: 200028人の会員に5月に期限が到来する固定金利手形2023-04-020000040533GD: 200028人の会員に5月に期限が到来する固定金利手形2022-12-310000040533GD: 3000人の会員が4月までに期限とする固定金利手形2023-04-020000040533GD: 3000人の会員が4月までに期限とする固定金利手形2022-12-310000040533GD: 会員100031人が6月までに期限とする固定金利手形2023-04-020000040533GD: 会員100031人が6月までに期限とする固定金利手形2022-12-310000040533GD: 24,000人の会員が4月までに期限とする固定金利手形2023-04-020000040533GD: 24,000人の会員が4月までに期限とする固定金利手形2022-12-310000040533GD: 会員100041人に対し、6月までに期限が到来する固定金利手形2023-04-020000040533GD: 会員100041人に対し、6月までに期限が到来する固定金利手形2022-12-310000040533GD: 会員200042年11月に期限が到来する固定金利手形2023-04-020000040533GD: 会員200042年11月に期限が到来する固定金利手形2022-12-310000040533GD: 5000人の会員が4月に期限を迎える固定金利手形2023-04-020000040533GD: 5000人の会員が4月に期限を迎える固定金利手形2022-12-310000040533米国会計基準:その他の債務証券メンバー2023-01-012023-04-020000040533米国会計基準:その他の債務証券メンバー2023-04-020000040533米国会計基準:その他の債務証券メンバー2022-12-310000040533米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-04-020000040533SRT: 最大メンバー数GD: 航空宇宙メンバー2023-01-012023-04-020000040533米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-12-310000040533米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310000040533米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310000040533米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-01-012023-04-020000040533米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-04-020000040533米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-04-020000040533米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-04-020000040533米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-04-020000040533米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-04-020000040533米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2021-12-310000040533米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-12-310000040533米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2021-12-310000040533米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-01-012022-04-030000040533米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-01-012022-04-030000040533米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-01-012022-04-030000040533米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-04-030000040533米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-04-030000040533米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-04-03GD: セグメント0000040533GD: 航空宇宙メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-04-020000040533GD: 航空宇宙メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-04-030000040533GD: マリンシステムズメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-04-020000040533GD: マリンシステムズメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-04-030000040533GD: コンバット・システムズ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-04-020000040533GD: コンバット・システムズ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-04-030000040533GD: テクノロジーメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-04-020000040533GD: テクノロジーメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-04-030000040533米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-04-020000040533米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-04-030000040533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-04-020000040533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-04-020000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-04-020000040533米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-04-020000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-04-020000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-04-020000040533米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-04-020000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-04-020000040533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000040533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000040533米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000040533米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000040533米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000040533SRT: 最大メンバー数2023-01-012023-04-020000040533US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-04-020000040533US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-01-012022-04-030000040533US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-04-020000040533US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-01-012022-04-03
米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
[☑]1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年4月2日
または
[☐]1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_______から_______への移行期間について
コミッションファイル番号 1-3671
ゼネラルダイナミクスコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 13-1673581 |
| 法人または組織の州またはその他の管轄区域 | | | IRS雇用者識別番号 |
| | | | | |
| | | | | |
| 11011 サンセットヒルズロード | レストン、 | バージニア | | | 20190 |
| 主要執行機関の住所 | | | 郵便番号 |
(703) 876-3000
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式 | GD | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ü いいえ ___
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ü いいえ ___
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター ü 加速ファイラー ___ 非加速ファイラー ___
小規模な報告会社___☐新興成長企業___☐
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。___
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい___☐いいえ ü
274,335,601登録者の普通株式、1株あたり額面1ドルは、2023年4月2日に発行されました。
インデックス
| | | | | | | | |
| | |
| パートI- | 財務情報 | ページ |
| アイテム 1- | 未監査の連結財務諸表 | |
| 連結損益計算書 | 3 |
| | |
| 連結包括利益計算書 | 4 |
| 連結貸借対照表 | 5 |
| 連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 連結株主資本計算書 | 7 |
| 未監査の連結財務諸表に関する注記 | 8 |
アイテム2- | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
| アイテム 3- | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 38 |
| アイテム4- | 統制と手続き | 38 |
| 将来の見通しに関する記述 | 39 |
| パートII- | その他の情報 | 40 |
| アイテム 1- | 法的手続き | 40 |
| アイテム1A- | リスク要因 | 40 |
| アイテム2- | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 40 |
| アイテム 6- | 展示品 | 41 |
| 署名 | 42 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.未監査の連結財務諸表
連結損益計算書 (未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| (百万ドル単位。1株あたりの金額を除く) | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| 収益: | | | |
| 製品 | $ | 5,513 | | | $ | 5,209 | |
| サービス | 4,368 | | | 4,183 | |
| 9,881 | | | 9,392 | |
| 運用コストと経費: | | | |
| 製品 | (4,641) | | | (4,312) | |
| サービス | (3,716) | | | (3,546) | |
| 一般管理職 (G&A) | (586) | | | (626) | |
| (8,943) | | | (8,484) | |
| 営業利益 | 938 | | | 908 | |
| その他、純額 | 33 | | | 39 | |
| 利息、純額 | (91) | | | (98) | |
| 所得税控除前の収益 | 880 | | | 849 | |
| 所得税引当金、純額 | (150) | | | (119) | |
| 純利益 | $ | 730 | | | $ | 730 | |
| | | |
| 一株当たり利益 | | | |
| ベーシック | $ | 2.66 | | | $ | 2.63 | |
| 希釈 | $ | 2.64 | | | $ | 2.61 | |
添付の未監査連結財務諸表の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
連結包括利益計算書（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| (百万ドル) | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | |
| 純利益 | $ | 730 | | | $ | 730 | | | | |
| 未実現キャッシュフローヘッジの変化 | (7) | | | (54) | | | | |
| | | | | | |
| 外貨換算調整 | 91 | | | 62 | | | | |
| 退職金制度の積立状況の変化 | 173 | | | 42 | | | | |
| その他の包括利益、税引前は | 257 | | | 50 | | | | |
| 所得税の（引当金）給付、純額 | (35) | | | 5 | | | | |
| その他の包括利益（税引後） | 222 | | | 55 | | | | |
| 包括利益 | $ | 952 | | | $ | 785 | | | | |
添付の未監査連結財務諸表の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| (未監査) | | |
| (百万ドル) | 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および同等物 | $ | 2,038 | | | $ | 1,242 | |
| 売掛金 | 2,936 | | | 3,008 | |
| 未請求売掛金 | 8,148 | | | 8,795 | |
| インベントリ | 7,006 | | | 6,322 | |
| その他の流動資産 | 1,460 | | | 1,696 | |
| 流動資産合計 | 21,588 | | | 21,063 | |
| 非流動資産: | | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 5,867 | | | 5,900 | |
| 無形資産、純額 | 1,776 | | | 1,824 | |
| グッドウィル | 20,386 | | | 20,334 | |
| その他の資産 | 2,479 | | | 2,464 | |
| 非流動資産合計 | 30,508 | | | 30,522 | |
| 総資産 | $ | 52,096 | | | $ | 51,585 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 短期負債と長期負債の現在の割合 | $ | 1,257 | | | $ | 1,253 | |
| 買掛金 | 3,248 | | | 3,398 | |
| お客様の前払い金と預金 | 7,717 | | | 7,436 | |
| その他の流動負債 | 3,262 | | | 3,254 | |
| 流動負債合計 | 15,484 | | | 15,341 | |
| 固定負債: | | | |
| 長期債務 | 9,245 | | | 9,243 | |
| その他の負債 | 8,280 | | | 8,433 | |
| コミットメントと不測の事態（注Jを参照） | | | |
| 固定負債総額 | 17,525 | | | 17,676 | |
| 株主資本: | | | |
| 普通株式 | 482 | | | 482 | |
| 余剰 | 3,562 | | | 3,556 | |
| 利益剰余金 | 37,769 | | | 37,403 | |
| 自己株式 | (20,796) | | | (20,721) | |
| その他の包括損失の累計 | (1,930) | | | (2,152) | |
| 株主資本の総額 | 19,087 | | | 18,568 | |
負債と株主の合計’公平 | $ | 52,096 | | | $ | 51,585 | |
添付の未監査連結財務諸表の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| (百万ドル) | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| 営業活動によるキャッシュフロー — 継続事業: | | | |
| 純利益 | $ | 730 | | | $ | 730 | |
| 純利益を営業活動による純現金と調整するための調整： | | | |
| 資産、プラント、設備の減価償却 | 149 | | | 139 | |
| 無形資産およびファイナンスリース使用権資産の償却 | 77 | | | 74 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 38 | | | 96 | |
| 繰延所得税給付 | (91) | | | (106) | |
| 事業買収の影響を差し引いた資産の（増加）減少： | | | |
| 売掛金 | 72 | | | 26 | |
| 未請求売掛金 | 653 | | | 617 | |
| インベントリ | (628) | | | (234) | |
| 事業買収の影響を差し引いた負債の増加（減少）： | | | |
| 買掛金 | (150) | | | 23 | |
| お客様の前払い金と預金 | 553 | | | 675 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他、純額 | 59 | | | (72) | |
| 営業活動による純現金 | 1,462 | | | 1,968 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資本支出 | (161) | | | (141) | |
| | | |
| その他、純額 | (29) | | | (6) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (190) | | | (147) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 配当金の支払い | (345) | | | (330) | |
| 普通株式の購入 | (90) | | | (294) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他、純額 | (40) | | | 107 | |
| 財務活動に使用された純現金 | (475) | | | (517) | |
| 非継続事業に使用された純現金 | (1) | | | — | |
| 現金および同等物の純増額 | 796 | | | 1,304 | |
| 期首時点の現金および同等物 | 1,242 | | | 1,603 | |
| 期末の現金および同等物 | $ | 2,038 | | | $ | 2,907 | |
| 補足キャッシュフロー情報: | | | |
| 所得税の支払い、純額 | $ | (58) | | | $ | (15) | |
| 利息の支払い | $ | (18) | | | $ | (93) | |
添付の未監査連結財務諸表の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
連結株主資本計算書（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| | 普通株式 | | 保持 | | 財務省 | | 累積
その他
包括的 | | 合計
株主の |
| (百万ドル) | 同等語 | | 余剰 | | 収益 | | 株式 | | 損失 | | エクイティ |
| 2022年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,556 | | | $ | 37,403 | | | $ | (20,721) | | | $ | (2,152) | | | $ | 18,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | 730 | |
| 現金配当金の申告 | — | | | — | | | (364) | | | — | | | — | | | (364) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 6 | | | — | | | 15 | | | — | | | 21 | |
| 購入した株式 | — | | | — | | | — | | | (90) | | | — | | | (90) | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 222 | | | 222 | |
| 2023年4月2日 | $ | 482 | | | $ | 3,562 | | | $ | 37,769 | | | $ | (20,796) | | | $ | (1,930) | | | $ | 19,087 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,278 | | | $ | 35,420 | | | $ | (19,619) | | | $ | (1,920) | | | $ | 17,641 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | 730 | |
| 現金配当金の申告 | — | | | — | | | (350) | | | — | | | — | | | (350) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 156 | | | — | | | 74 | | | — | | | 230 | |
| 購入した株式 | — | | | — | | | — | | | (292) | | | — | | | (292) | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 55 | |
| 2022年4月3日 | $ | 482 | | | $ | 3,434 | | | $ | 35,800 | | | $ | (19,837) | | | $ | (1,865) | | | $ | 18,014 | |
添付の未監査連結財務諸表の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
未監査の連結財務諸表への注記
(単位は百万ドル。株式と1株当たりの金額を除く、または特に明記されていない限り)
A. 重要な会計方針の要約
General Dynamicsは、ビジネス航空、船舶の建造と修理、陸上戦闘車両、兵器システムと軍需品、テクノロジー製品とサービスの幅広い製品とサービスを提供するグローバルな航空宇宙・防衛企業です。
以下は、特定の重要な会計方針についての説明です。詳細な説明は、これらの財務諸表の他の注記に含まれています。
連結と分類の基礎。 未監査の連結財務諸表には、ゼネラル・ダイナミクス・コーポレーションと当社の完全子会社および過半数出資の子会社の会計が含まれています。未監査の連結財務諸表にある会社間の残高や取引をすべて削除します。
業界の慣習に従い、長期契約に関連する資産と負債を流動資産として分類しています。ただし、これらの金額の一部は1年以内に実現されない場合があります。
中間財務諸表。 未監査の連結財務諸表は、証券取引委員会（SEC）の規則と規制に従って作成されています。これらの規則や規制により、米国の一般会計原則（GAAP）に従って作成された財務諸表に含まれる情報および脚注開示の一部を、要約または省略することが認められています。
私たちの会計四半期は通常13週間です。私たちの会計年度は12月31日に終了するので、第1四半期と第4四半期の日数は年によって若干異なります。2023年4月2日に終了した3か月間の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。
未監査の連結財務諸表には、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の当社の経営成績と財政状態を公平に提示するために必要な、通常の経常的な性質の調整がすべて含まれています。
これらの未監査の連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれている連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
資産、プラント、設備、純額。 有形固定資産および設備（PP&E）は、減価償却累計額を差し引いた過去の原価で計上されます。ネットPP&Eは以下で構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| PP&E | $ | 12,394 | | | $ | 12,292 | |
| 減価償却累計額 | (6,527) | | | (6,392) | |
| PP&E、ネット | $ | 5,867 | | | $ | 5,900 | |
会計基準の更新。 財務会計基準審議会（FASB）によって発行されたが、まだ有効ではない会計基準があります。これらの基準は、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。
B. 収入
履行義務。 履行義務とは、特定の商品やサービスを顧客に譲渡するという契約上の約束であり、収益の会計単位です。契約の取引価格は、その契約内の個別の履行義務ごとに配分され、履行義務が履行されると、または履行義務が履行された時点で収益として認識されます。個々の商品やサービスを譲渡するという約束は、契約の他の約束と区別できないため、区別できないため、当社の契約の大部分には単一の履行義務があります。一部の契約には複数の履行義務があります。最も一般的には、契約が製品ライフサイクルの複数の段階（開発、生産、保守、サポート）を対象としているためです。複数の履行義務を伴う契約の場合、契約に含まれる個々の商品またはサービスの個別の販売価格を最もよく見積もって、契約の取引価格を各履行義務に割り当てます。単独販売価格を見積もる主な方法は、予想コストに証拠金を足したアプローチです。このアプローチでは、履行義務を履行するための予想コストを予測し、その個別の商品またはサービスに対して適切な証拠金を加算します。
契約の変更は、契約の履行において日常的に行われます。契約は、契約の仕様や要件の変更に対応して変更されることがよくあります。ほとんどの場合、契約の変更は明確ではない商品やサービスに関するものであるため、既存の契約の一部として会計処理されます。
私たちの履行義務は、仕事が進むにつれて、またはある時点で履行されます。 一定期間にわたって顧客に譲渡された製品およびサービスからの収益は 81% と 802023年4月2日に終了した3か月間、2022年4月3日に終了した3か月間の収益に占める割合をそれぞれ示します。 支配権は継続的にお客様に移転されるため、防衛部門の収益のほぼすべてが時間の経過とともに計上されます。通常、収益は、履行義務の履行に向けた進捗状況を測定するために、完了時の推定費用合計に対してこれまでに発生した費用を基に、経時的に計上されます。発生した費用は、顧客への支配権の移転に対応し、したがって最もよく表している作業です。契約費用には、人件費、材料費、諸経費、および必要に応じて一般管理費が含まれます。
ある時点で顧客に譲渡された商品やサービスからの収益は 19% と 202023年4月2日に終了した3か月間、2022年4月3日に終了した3か月間の収益に占める割合をそれぞれ示します。 ある時点で認識されている収益の大部分は、航空宇宙部門のビジネスジェット機の製造によるものです。これらの契約の収益は、顧客が資産の管理権を取得したときに計上されます。通常、顧客は設備が整った航空機を引き渡し、受領した時点で計上されます。
2023年4月2日、私たちはドルを持っていました89.810億もの残りの履行義務。これを未処理分総額ともいいます。おおよその認識を期待しています 582024年末までに、残りの履行義務のうち収益として占める割合、追加 262026年末までに％、それ以降の残高。
契約の見積もり。 私たちの収益の大部分は、数年に及ぶ長期契約やプログラムから得られます。長期契約やプログラムの会計処理では、さまざまな手法を使って契約総収入と費用を見積もります。長期契約の場合、利益を見積もります
契約上の推定収益の合計と、契約を完了し、契約期間中のその利益を計上するまでの予想費用との差です。
契約の見積もりは、数年に及ぶことが多い将来の出来事の結果を予測するために、さまざまな仮定に基づいています。これらの前提条件には、労働生産性と可用性、実施する作業の複雑さ、材料のコストと入手可能性、下請け業者の業績、顧客からの資金提供の有無と時期が含まれます。
私たちの契約の性質上、請求、報奨料、インセンティブ手数料など、いくつかの種類の変動対価が発生します。変更または請求に対して法的強制力のある権利があると当社が判断した場合、その金額は確実に見積もることができ、実現する可能性が高い場合、契約の変更または顧客に対する請求による追加収益を契約見積もりに含めます。これらの基準を評価する際、請求の契約上/法的根拠、発生した追加費用の原因、それらの費用の合理性、請求を裏付ける客観的な証拠を考慮します。手数料の金額を合理的に見積もる根拠がある場合は、アワード手数料またはインセンティブ手数料を見積もり取引価格に含めます。これらの見積もりは、これまでの受賞経験、予想される業績、および当時の当社の最善の判断に基づいています。
これらの見積もりの1つまたは複数を大幅に変更すると、契約の収益性に影響を与える可能性があるため、私たちは契約関連の見積もりを定期的に見直し、更新しています。累積キャッチアップ法による契約の推定利益の調整は計上しています。この方法では、調整が契約にこれまでに記録された利益に与える影響は、調整が特定された期間に計上されます。将来の契約履行期間における収益と利益は、調整後の見積もりを使用して計上されます。契約収益性の見積もりに契約上の予想損失が示される場合はいつでも、特定期間における損失総額を計上します。
契約見積もりの調整が当社の営業利益に与える影響は、運営コストと経費、または収益のいずれかに反映されます。契約見積もりの調整による総合的な影響により、当社の収益、営業利益、希薄化後1株当たり利益は次のように増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | |
| 収益 | $ | 94 | | | $ | 107 | | | | |
| 営業利益 | 77 | | | 105 | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.22 | | | $ | 0.30 | | | | |
2023年4月2日または2022年4月3日に終了した3か月間の未監査の連結財務諸表には、どの契約でも重要な調整はありませんでしたが、当社の海洋システム部門の2023年第1四半期の業績は、バージニア級潜水艦のスケジュールに対するサプライチェーンの影響によりマイナスの影響を受けました。
カテゴリー別の収益。 当社の製品とサービスのポートフォリオは、およそ 10,000有効な契約。以下の一連の表は、当社の収益をいくつかのカテゴリー別に分類したものです。
主要製品およびサービス別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | |
| 航空機製造 | $ | 1,151 | | | $ | 1,262 | | | | |
| 航空機サービス | 741 | | | 641 | | | | |
| トータル・エアロスペース | 1,892 | | | 1,903 | | | | |
| 原子力潜水艦 | 2,037 | | | 1,762 | | | | |
| 水上艦 | 681 | | | 593 | | | | |
| 修理やその他のサービス | 274 | | | 296 | | | | |
| トータル・マリン・システムズ | 2,992 | | | 2,651 | | | | |
| 軍用車両 | 1,147 | | | 1,095 | | | | |
| 兵器システム、軍備、軍需品 | 438 | | | 416 | | | | |
| エンジニアリングおよびその他のサービス | 171 | | | 164 | | | | |
| トータル・コンバット・システムズ | 1,756 | | | 1,675 | | | | |
| 情報技術 (IT) サービス | 2,169 | | | 2,140 | | | | |
| C5ISR* ソリューション | 1,072 | | | 1,023 | | | | |
| トータル・テクノロジーズ | 3,241 | | | 3,163 | | | | |
| 総収入 | $ | 9,881 | | | $ | 9,392 | | | | |
*指揮、制御、通信、コンピューター、サイバー、インテリジェンス、監視と偵察
契約タイプ別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日に終了した3か月間 | 航空宇宙 | | マリンシステム | | 戦闘システム | | テクノロジー | | 合計
収益 |
| 固定価格 | $ | 1,632 | | | $ | 1,565 | | | $ | 1,528 | | | $ | 1,453 | | | $ | 6,178 | |
| 費用補償 | — | | | 1,427 | | | 209 | | | 1,327 | | | 2,963 | |
| 時間と材料 | 260 | | | — | | | 19 | | | 461 | | | 740 | |
| 総収入 | $ | 1,892 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,756 | | | $ | 3,241 | | | $ | 9,881 | |
| 2022年4月3日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| 固定価格 | $ | 1,673 | | | $ | 1,601 | | | $ | 1,465 | | | $ | 1,338 | | | $ | 6,077 | |
| 費用補償 | — | | | 1,050 | | | 197 | | | 1,328 | | | 2,575 | |
| 時間と材料 | 230 | | | — | | | 13 | | | 497 | | | 740 | |
| 総収入 | $ | 1,903 | | | $ | 2,651 | | | $ | 1,675 | | | $ | 3,163 | | | $ | 9,392 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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当社のセグメントは、固定価格、費用償還、および時間と材料に関する契約に基づいて運営されています。私たちの生産契約は主に固定価格です。これらの契約に基づき、一定の金額で特定の業務範囲を遂行することに同意します。研究、エンジニアリング、修理とメンテナンス、およびその他のサービスの契約は、通常、費用償還または時間と材料です。費用精算契約では、顧客は発生した契約費用を払い戻し、固定手数料、インセンティブ手数料、または特典ベースの料金を支払います。インセンティブまたはアワードフィーの金額は、コスト、品質、スケジュール、業績など、契約で定められた目標を達成する能力によって決まります。時間と材料の契約では、顧客は直接労働に対して一定の時給を支払い、通常は材料費を私たちに払い戻します。
これらの契約タイプにはそれぞれ長所と短所があります。通常、固定価格契約ではより多くのリスクを負います。ただし、これらの種類の契約では、当初の見積もりよりも少ない費用で作業を完了すると、追加の利益が得られます。費用償還契約では、一般的にリスクが低くなります。したがって、関連する基本料金は通常、固定価格契約で得られる手数料よりも低くなります。時間と材料の契約では、実際の労働時間レートが交渉されたレートと大きく異なる場合、当社の利益が変わる可能性があります。また、これらの契約では材料費の管理にほとんどまたはまったく手数料がかからない場合があるため、内容構成が収益性に影響を与える可能性があります。
顧客別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日に終了した3か月間 | 航空宇宙 | | マリンシステム | | 戦闘システム | | テクノロジー | | 合計
収益 |
| 米国政府: | | | | | | | | | |
| 国防総省 (DoD) | $ | 141 | | | $ | 2,949 | | | $ | 934 | | | $ | 1,873 | | | $ | 5,897 | |
| 国防総省以外の | — | | | 1 | | | 2 | | | 1,192 | | | 1,195 | |
| 対外軍事販売 (FMS) | 18 | | | 41 | | | 133 | | | 9 | | | 201 | |
| 米国政府全体 | 159 | | | 2,991 | | | 1,069 | | | 3,074 | | | 7,293 | |
| 米国コマーシャル | 1,198 | | | — | | | 51 | | | 54 | | | 1,303 | |
| 米国以外の政府 | 108 | | | 1 | | | 619 | | | 100 | | | 828 | |
| 米国以外のコマーシャル | 427 | | | — | | | 17 | | | 13 | | | 457 | |
| 総収入 | $ | 1,892 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,756 | | | $ | 3,241 | | | $ | 9,881 | |
| 2022年4月3日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| 米国政府: | | | | | | | | | |
| 国防総省 | $ | 80 | | | $ | 2,605 | | | $ | 855 | | | $ | 1,751 | | | $ | 5,291 | |
| 国防総省以外の | — | | | 1 | | | 2 | | | 1,243 | | | 1,246 | |
| FMS | 33 | | | 44 | | | 69 | | | 10 | | | 156 | |
| 米国政府全体 | 113 | | | 2,650 | | | 926 | | | 3,004 | | | 6,693 | |
| 米国コマーシャル | 1,110 | | | — | | | 45 | | | 50 | | | 1,205 | |
| 米国以外の政府 | 120 | | | 1 | | | 685 | | | 102 | | | 908 | |
| 米国以外のコマーシャル | 560 | | | — | | | 19 | | | 7 | | | 586 | |
| 総収入 | $ | 1,903 | | | $ | 2,651 | | | $ | 1,675 | | | $ | 3,163 | | | $ | 9,392 | |
| | | | | | | | | |
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契約残高。収益認識、請求、現金回収のタイミングにより、連結貸借対照表には、請求された売掛金、請求されていない売掛金（契約資産）、および顧客の前払い金と預金（契約負債）が表示されます。当社の防衛部門では、合意した契約条件に従って業務が進行するにつれて、定期的に（隔週または毎月など）、または契約上のマイルストーンの達成時に金額が請求されます。通常、請求は収益が認識された後に行われ、結果として契約資産となります。ただし、特に国際契約では、収益が計上される前に顧客から前払い金や預金を受け取ることがあり、契約上の負債が発生します。これらの資産と負債は、各報告期間の終了時に契約ごとに連結貸借対照表に報告されます。航空宇宙部門では、通常、契約締結時および契約上のマイルストーンの達成時に、お客様から預金を受け取ります。これらの預金は、収益が計上されると清算されます。2023年4月2日に終了した3か月間の契約資産と負債残高の変化は、他の要因による大きな影響はありませんでした。
2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間に計上された、各年の初めに契約負債残高に含まれていた収益はドルでした1.710億。この収益は主にビジネスジェット機の販売でした。
C. 一株当たり利益
当期純利益と期間中の発行済普通株式の加重平均数を使用して、1株当たりの基本利益 (EPS) を計算します。基本加重平均発行済株式は、2023年と2022年に自社株買いにより減少しました。自社株買いの詳細については、注記Kを参照してください。希薄化後のEPSには、ストック・オプションの行使および譲渡制限付株式および制限付株式ユニット（RSU）の発行により発行可能な追加株式が組み込まれています。
基本および希薄化後の加重平均発行済株式数は以下のとおりです（千株）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | | |
| 基本加重平均発行済株式数 | 274,004 | | | 277,074 | | | | |
| ストックオプションと制限付株式/RSUの希薄化効果* | 2,642 | | | 2,863 | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済株式 | 276,646 | | | 279,937 | | | | |
* 期間中に行使価格が当社の普通株式の平均市場価格を上回った普通株式を購入する発行済みオプションは含まれていないため、これらのオプションを含めると希薄化防止効果があります。これらのオプションは合計しました 2,131そして 2,0863か月間 期間は、それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了しました。
D. 所得税
純繰延税金負債。 当社の繰延税金資産および負債は、連結貸借対照表上のその他の非流動資産および負債に含まれています。 当社の純繰延税金負債は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 繰延税金資産 | $ | 37 | | | $ | 39 | |
| 繰延税金負債 | (629) | | | (685) | |
| 純繰延税金負債 | $ | (592) | | | $ | (646) | |
税金の不確実性。 私たちは、当社の連結連邦法人所得税申告書をリアルタイムで監査する内国歳入庁（IRS）コンプライアンス保証プロセス（CAP）に参加しています。IRSは、2021年までの連結連邦所得税申告書を調べました。
税務当局による審査の対象となるすべての期間について、入手可能な最新の情報に基づいて当社の負債と不測の事態を定期的に評価しています。当社の税務上の地位が維持されない可能性が50％以上あると当社が考える場合、利息を含め、結果として生じる納税義務の最良の見積もりを連結財務諸表に記録します。所得税に関連して発生する利息や罰金は、所得税費用の一部として含めます。
既知のすべての事実と状況、および適用される税法に基づくと、2023年4月2日に認められなかった税制上の優遇措置の総額は、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローにとって重要ではなかったと考えています。さらに、 いいえ認識されない税制上の優遇措置が今後12か月間で大きく変化し、個別に、または全体として、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響が生じる可能性が合理的に認められる税務上の位置付け。
E. 未請求売掛金
未請求の売掛金は、長期契約（契約費用と見込み利益）で計上された収益から、関連する前払い金と進行請求を差し引いたものです。これらの金額は、合意された契約条件に従って請求されます。未請求売掛金は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 未請求収益 | $ | 38,913 | | | $ | 39,482 | |
| 前払い金と進捗請求 | (30,765) | | | (30,687) | |
| 未請求の純売掛金 | $ | 8,148 | | | $ | 8,795 | |
2023年4月2日と2022年12月31日の純未請求売掛金には、ドルが含まれています1.410億ドルと1.7当社の戦闘システム部門における大規模な国際追跡車両契約には、それぞれ10億ドル。2010年に締結されたこの契約では、2021年以降、未請求の売掛金が積み上がっていました。お客様との継続的な話し合いと継続的なプログラム活動の成功に基づいて、お客様は2023年の第1四半期に契約の支払いを再開しました。
F. インベントリ
私たちの在庫の大部分はビジネスジェット機用です。当社の在庫は、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されています。仕掛品は、主に製造工程における航空機に関連する人件費、材料費、諸経費を表し、主に製造ロットの推定平均単価に基づいています。実質的にすべての原材料は、平均原価または先入れ先出し法のいずれかで評価されています。私たちは、新しい航空機の販売に関連して取得した中古航空機を、下取り額または推定正味実現可能価値のいずれか低い方で記録します。
インベントリは次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 作業中 | $ | 4,734 | | | $ | 4,182 | |
| 原材料 | 2,214 | | | 2,072 | |
| 完成品 | 20 | | | 17 | |
| 中古航空機 | 38 | | | 51 | |
| 在庫総数 | $ | 7,006 | | | $ | 6,322 | |
2023年4月2日に終了した3か月間の総在庫の増加は、主に2023年夏に米国連邦航空局から認証を受けることを見越してG700を含む新しいガルフストリーム航空機モデルの生産が増加したことと、強い顧客需要を反映して就航中の航空機の生産が増加したことによるものです。これらの航空機の確定注文に関連する顧客預金は、それに応じて連結貸借対照表上の顧客の前払金と預金およびその他の固定負債に反映され、増加しています。
G. のれんおよび無形資産
のれん。 報告単位別ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空宇宙 | | マリンシステム | | 戦闘システム | | テクノロジー | | 合計
グッドウィル |
| 2022年12月31日 (a) | $ | 3,019 | | | $ | 297 | | | $ | 2,766 | | | $ | 14,252 | | | $ | 20,334 | |
| 買収 (b) | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| その他 (c) | 30 | | | — | | | 11 | | | 3 | | | 44 | |
| 2023年4月2日 (a) | $ | 3,049 | | | $ | 297 | | | $ | 2,777 | | | $ | 14,263 | | | $ | 20,386 | |
(a)テクノロジー報告単位ののれんは、ドルを差し引いたものです1.8累積減損損失は10億です。
(b)購入価格配分期間中の調整を含みます。
(c)主に外貨換算の調整で構成されていました。
無形資産。 無形資産は以下で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 (a) | 累積償却額 | 純帳簿価額 | | 総帳簿価額 (a) | 累積償却額 | 純帳簿価額 |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 契約およびプログラムの無形資産 (b) | $ | 3,249 | | $ | (1,735) | | $ | 1,514 | | | $ | 3,247 | | $ | (1,688) | | $ | 1,559 | |
| 商号と商標 | 503 | | (256) | | 247 | | | 496 | | (248) | | 248 | |
| テクノロジーとソフトウェア | 65 | | (50) | | 15 | | | 64 | | (48) | | 16 | |
| その他の無形資産 | 64 | | (64) | | — | | | 64 | | (63) | | 1 | |
| 無形資産合計 | $ | 3,881 | | $ | (2,105) | | $ | 1,776 | | | $ | 3,871 | | $ | (2,047) | | $ | 1,824 | |
(a)総帳簿価額の変動は、主に外貨換算によるものです。
(b)獲得した未処理案件と想定される後続作業、および関連する顧客関係で構成されていました。
償却費用は、連結損益計算書の運営費と費用に含まれています。無形資産の償却費用はドルでした53と $50それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間。
H. 借金
負債は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 固定金利紙幣の期限: | 金利: | | | |
| 2023 年 5 月 | 3.375% | $ | 750 | | | $ | 750 | |
| 2023 年 8 月 | 1.875% | 500 | | | 500 | |
| 2024年11月 | 2.375% | 500 | | | 500 | |
| 2025年4月 | 3.250% | 750 | | | 750 | |
| 2025年5月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2026 年 6 月 | 1.150% | 500 | | | 500 | |
| 2026 年 8 月 | 2.125% | 500 | | | 500 | |
| 2027 年 4 月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2027 年 11 月 | 2.625% | 500 | | | 500 | |
| 2028 年 5 月 | 3.750% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2030 年 4 月 | 3.625% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2031年6月 | 2.250% | 500 | | | 500 | |
| 2040年4月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| 2041年6月 | 2.850% | 500 | | | 500 | |
| 2042年11月 | 3.600% | 500 | | | 500 | |
| 2050年4月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| その他 | いろいろ | 91 | | | 90 | |
| 元本負債総額 | | 10,591 | | | 10,590 | |
| 未償却の債務発行費用と割引の削減 | | 89 | | | 94 | |
| 負債総額 | | 10,502 | | | 10,496 | |
| 現在の部分が少ない | | 1,257 | | | 1,253 | |
| 長期債務 | | $ | 9,245 | | | $ | 9,243 | |
2023年4月2日、私たちはad いいえコマーシャルペーパーは優れていますが、今後もコマーシャルペーパー市場にアクセスする能力を維持しています。これとは別に、私たちは a $410億コム送信されました一般的な企業目的および運転資金ニーズのための銀行信用枠制度、および当社のコマーシャルペーパー発行を支援します。このクレジットファシリティは2027年3月に失効します。私たちは、このクレジットファシリティの全部または一部を、有効期限またはそれ以前に更新または交換することがあります。また、債券市場にアクセスするための有効な棚登録をSECに登録しています。
私たちの資金調達契約には、 慣習的な契約と制限の数。2023年4月2日、私たちはすべての契約と制限を遵守していました。
I. その他の負債
貸借対照表のキャプション別のその他の重要な負債の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 給与と賃金 | $ | 909 | | | $ | 1,116 | |
| 配当金支払額 | 363 | | | 347 | |
| リース負債 | 275 | | | 288 | |
| 労働者災害補償 | 228 | | | 215 | |
| 退職給付 | 102 | | | 38 | |
| その他 | 1,385 | | | 1,250 | |
| その他の流動負債合計 | $ | 3,262 | | | $ | 3,254 | |
| | | |
| 商業契約上の顧客預金 | $ | 2,447 | | | $ | 2,175 | |
| 退職給付 | 2,273 | | | 2,453 | |
| リース負債 | 1,321 | | | 1,330 | |
| その他 | 2,239 | | | 2,475 | |
| その他の負債合計 | $ | 8,280 | | | $ | 8,433 | |
J. コミットメントと不測の事態
訴訟
2015年、General Dynamics Corporationの子会社であるElectric Boat Corporationは、サプライヤーから購入した部品の不適合とされる電気ボートの品質システムの障害の疑いに関連する虚偽請求法違反の可能性の調査について、米国司法省から民事調査の要請を受けました。2016年、Electric Boatは、米国地方裁判所に封印されて提起された本件に関する訴訟で、自分が被告であることを知りました。また、2016年に、米国海軍総省の停職・禁止担当官は、下請け業者やサプライヤーに対する品質保証システムに関するElectric Boatの監督と管理に関する当局の懸念にElectric Boatが対応するよう求めるショー・コーズ・レターをElectric Boatに発行しました。Electric Boatは番組のコーズレターに返答し、米国政府と話し合いました。
2019年の第3四半期に、司法省は調査が継続していることを指摘し、クイタム訴訟への介入を拒否しました。裁判所は関係者の訴状を開封しました。2020年の第4四半期に、不動産業者は2回目の修正訴状を提出しました。2021年の第3四半期に、裁判所は関係者の訴えを偏見を理由に却下しました。関係者は、訴状の棄却を米国控訴裁判所に控訴しました。2022年の第4四半期に、控訴裁判所は控訴に関する口頭弁論を審理し、その後、提出中の訴訟を審理しました。これらの問題の現状を考えると、最終的な結果について意見を述べることはできませんし、結果が不利な場合は、合理的に起こり得る損失の金額や範囲を見積もることもできません。これらの問題の結果によっては、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
さらに、通常の業務に付随するその他のさまざまな請求や法的手続きが当社に対して係属中または脅迫されています。これらのその他の事項は、政府の調査や請求、環境保護、アスベスト関連の請求、従業員関連の問題などに関するものです。訴訟の性質上、他の事項の結果を予測することはできません。しかし、現在入手可能な情報によると、これらには潜在的な負債があると考えています
その他の手続きは、個別に、または全体として、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはありません。
環境
私たちは、連邦、州、地方、外国のさまざまな環境法や規制の対象となり、影響を受けています。私たちは、所有していないが、米国環境保護庁または州環境庁によって潜在的責任者（PRP）に指定されている現在および以前の施設や第三者のサイトで、環境調査または修復に直接的または間接的に関与しています。過去の経験からすると、これらの施設に関連する修復およびコンプライアンス費用の合計のかなりの割合が引き続き許容契約費用であり、したがって米国政府との契約に基づいて回収可能になると予想しています。
必要に応じて、調査または修復中または調査または修復の対象となる特定のサイトに対して金銭的保証を提供します。環境費用は、負債が発生した可能性が高く、その金額が合理的に見積もれる場合に発生します。該当する場合、環境負債に関連する費用の保険金回収を求めます。保険金の回収額は、徴収可能と見なされる前に記録しません。既知のすべての事実と分析に基づくと、このような環境条件から生じる個々の事業所または全体としての当社の責任が、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローにとって重要であるとは考えていません。また、記録された金額を超えて合理的に発生する可能性のある追加損失の範囲が、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローにとって重要であるとは考えていません。
その他
政府との契約。 政府の請負業者として、私たちは罰金、罰金、補償的損害賠償および3倍損害賠償の請求など、事業に関する米国政府の監査と調査の対象となっています。このような継続的な政府監査や調査の結果が、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えています。
契約を履行するにあたり、お客様からの追加資金を必要とする契約の変更を定期的に依頼しています。ほとんどの場合、これらの要求は、顧客主導の業務範囲の変更によるものです。私たちは契約に基づいてこれらの費用を回収する権利がありますが、お客様との管理プロセスが長引く可能性があります。状況に応じて、定期的に衡平調整（REA）の請求を行い、請求に変換されることもあります。場合によっては、これらの要求にはお客様から異議が唱えられることがあります。未払いの修正、REA、その他の請求は、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることなく解決されると考えています。
信用状と保証書。 通常の業務上、私たちは金融機関や保険会社と合計で約1ドルの信用状、銀行保証、保証金、その他の同様の契約を締結しました1.42023年4月2日には10億ドル。さらに、通常の業務過程において、特定の契約に基づいて発生する子会社への支払いまたは履行を契約により保証することがあります。
航空機の下取り。 契約未処理の新機の注文に関連して、ガルフストリームの顧客の中には、新機の取引の一部として航空機の下取りオプションを保有している人もいます。これらの下取り契約は通常、概ねある日付における下取り航空機の公正市場価値を確立するように構成されています 45または、新しい航空機が顧客に引き渡される数日前。その際、顧客はオプションを行使するか、有効期限を許す必要があります。その他の下取り契約は、あらかじめ決められた下取り額を保証するように構成されています。これらのコミットメントは、市況に不利な変化が生じた場合により大きなリスクをもたらします。どちらの車でもなるほど、事前に設定された下取りの超過分は
新しい航空機が納入された時点での公正市場価格を超える価格は、new-aiでは収益の減少として扱われます航空機の販売取引。2023年4月2日現在、約束日からの公正市場価値の推定変動は重要ではありませんでした。
製品保証。 特定の製品の販売に関連して、お客様に保証を提供します。関連製品が納品された期間の推定保証費用を記録しています。貸借対照表の各日に記録される保証責任は、通常、納品された製品の保証期間が残っている月数と、過去の月間保証の平均支払い額に基づいています。長期生産契約に関連して発生する保証義務は、契約完了時の契約見積もりに含まれます。主にビジネスジェット機に対する当社のその他の保証義務は、連結貸借対照表上のその他の流動負債および非流動負債に含まれています。
2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の保証負債の帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| 期首残高 | $ | 603 | | | $ | 641 | |
| 保証費用 | 16 | | | 21 | |
| 支払い | (23) | | | (33) | |
| 調整 | 4 | | | — | |
| 期末残高 | $ | 600 | | | $ | 629 | |
K. 株主’公平
自社株買い。 当社の取締役会（取締役会）は、時折、経営陣が公開市場で発行済の普通株式を買い戻すことを許可します。2023年4月2日に終了した3か月間に、買い戻しました 0.4100万ドルで当社の発行済み株式を100万ドルで90。2023年4月2日、 6.3100万株が引き続き取締役会によって買戻の承認を受けました。これは 2.3当社の発行済株式総数に対する％。買い戻しました 1.3ドルで百万株2922022年4月3日に終了した3か月の期間に。
1株当たりの配当金。 当社の取締役会は、1株あたりの配当をドルと宣言しました1.32と $1.26それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間。私たちは$の現金配当を支払いました345と $330それぞれ2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間。
その他の包括損失の累積額。 その他の包括的損失累計額 (AOCL) の各要素における税引前および税引後の変動は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 未実現キャッシュフローヘッジの変化 | | 外貨換算調整 | 退職金制度の積立ステータスの変化 | AOCL |
| 2022年12月31日 | $ | 4 | | | $ | 260 | | $ | (2,416) | | $ | (2,152) | |
| その他の包括利益、税引前は | (7) | | | 91 | | 173 | | 257 | |
| 所得税引当金、純額 | 1 | | | — | | (36) | | (35) | |
| その他の包括利益（税引後） | (6) | | | 91 | | 137 | | 222 | |
| 2023年4月2日 | $ | (2) | | | $ | 351 | | $ | (2,279) | | $ | (1,930) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 144 | | | $ | 538 | | $ | (2,602) | | $ | (1,920) | |
| その他の包括利益、税引前は | (54) | | | 62 | | 42 | | 50 | |
| 所得税給付金、純額 | 14 | | | — | | (9) | | 5 | |
| その他の包括利益（税引後） | (40) | | | 62 | | 33 | | 55 | |
| 2022年4月3日 | $ | 104 | | | $ | 600 | | $ | (2,569) | | $ | (1,865) | |
AOCLから再分類された金額は、主に退職金制度の資金状況の変更に関するもので、税引前に認識された純保険数理上の損失と以前のサービスクレジットの償却が含まれていました。正味定期年金やその他の退職後給付費用（クレジット）に含まれるこれらの金額については、注記Oを参照してください。
L. セグメント情報
私たちは持っています 四事業セグメント：航空宇宙、海洋システム、戦闘システムおよび技術。 私たちは、提供する製品やサービスの性質に従ってセグメントを編成しています。営業利益に基づいて各セグメントの収益性を測定します。そのため、純利息、その他の収益および費用項目、および所得税をセグメントに割り当てていません。
各セグメントの財務情報の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 収益 (a) | 営業利益 |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 |
| 航空宇宙 | $ | 1,892 | | $ | 1,903 | | $ | 229 | | $ | 243 | |
| マリンシステム | 2,992 | | 2,651 | | 211 | | 211 | |
| 戦闘システム | 1,756 | | 1,675 | | 245 | | 227 | |
| テクノロジー | 3,241 | | 3,163 | | 299 | | 298 | |
| コーポレート (b) | — | | — | | (46) | | (71) | |
| 合計 | $ | 9,881 | | $ | 9,392 | | $ | 938 | | $ | 908 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(a)セグメント別のその他の収益情報については、注記Bを参照してください。
(b)企業の運営費は、主に株式ベースの報酬費用で構成されていました。
M. 公正価値
公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引により、資産を売却するために受け取られる価格、または主要市場または最も有利な市場で負債を移転するために支払われる価格として定義されます。公正価値の決定にはさまざまな評価アプローチが用いられますが、それぞれ異なる評価項目が必要です。次の階層では、公正価値の決定に使用されるインプットを3つのレベルに分類しています。
•レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
•レベル2 — 市場参加者が直接的または間接的に観察できる、相場価格以外のインプット。
•レベル3 — 公正価値の測定に重要な観察不可能なインプット。
2023年4月2日または2022年12月31日の時点で、公正価値で測定された重要な非金融資産または負債はありませんでした。
当社の金融商品には、現金および同等物、売掛金および買掛金、信託およびその他の投資で保有される有価証券、短期および長期債務、デリバティブ金融商品が含まれます。未監査の連結貸借対照表上の現金および同等物および売掛金と買掛金の帳簿価額は、それらの公正価値に近似しています。次の表は、2023年4月2日と2022年12月31日現在の当社のその他の金融資産および負債の公正価値と、それらの公正価値を決定する根拠を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持ち運び
価値 | | フェア
価値 | | 同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2) | | 観察できない重要なインプット
(レベル 3) |
| 金融資産 (負債) | 2023年4月2日 |
| 公正価値での測定: | | | | | | | | | |
| 信託で保有されている市場性のある証券： | | | | | | | | | |
| 現金および同等物 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | — | |
| 売却可能な債務証券 | 127 | | | 127 | | | — | | | 127 | | | — | |
| 混合株式ファンド | 44 | | | 44 | | | 44 | | | — | | | — | |
| 混合型債券ファンド | 5 | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
| その他の投資 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| キャッシュフローヘッジ資産 | 93 | | | 93 | | | — | | | 93 | | | — | |
| キャッシュフローヘッジ負債 | (58) | | | (58) | | | — | | | (58) | | | — | |
| 償却原価で測定： | | | | | | | | | |
| 短期および長期債務元本 | (10,591) | | | (9,986) | | | — | | | (9,986) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公正価値での測定: | | | | | | | | | |
| 信託で保有されている市場性のある証券： | | | | | | | | | |
| 現金および同等物 | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 売却可能な債務証券 | 107 | | | 107 | | | — | | | 107 | | | — | |
| 混合株式ファンド | 42 | | | 42 | | | 42 | | | — | | | — | |
| 混合型債券ファンド | 6 | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | |
| その他の投資 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| キャッシュフローヘッジ資産 | 109 | | | 109 | | | — | | | 109 | | | — | |
| キャッシュフローヘッジ負債 | (67) | | | (67) | | | — | | | (67) | | | — | |
| 償却原価で測定： | | | | | | | | | |
| 短期および長期債務元本 | (10,590) | | | (9,773) | | | — | | | (9,773) | | | — | |
当社のレベル1の資産には、単価または純資産価値（NAV）を使用して評価される混合株式および債券ファンドが含まれます。これらのファンドは活発に取引され、市場取引所の同一証券の相場価格を使用して評価されています。主に固定収益証券、キャッシュフローヘッジ、固定金利紙幣で構成されるレベル2の資産と負債の公正価値は、金利、債券利回り、類似資産の相場価格などの観察可能なインプットを組み込んだ評価モデルを用いた市場アプローチに基づいて決定されます。当社のレベル3の資産には、市場参加者には見えないインプットを使用して測定される直接のプライベートエクイティ投資が含まれます。
N. デリバティブ金融商品とヘッジ活動
私たちは、主に外貨為替レート、商品価格、投資による市場リスクにさらされています。これらのリスクの一部をヘッジするために、以下に説明するように、デリバティブ金融商品を使用する場合があります。私たちはデリバティブ金融商品を取引や投機目的で使用しません。
外貨リスク。 当社の外貨為替リスクは、顧客からの領収書、サプライヤーへの支払い、外貨建ての会社間取引に関するものです。可能な限り、このリスクから身を守るための条件を契約に含めています。そうでなければ、私たちは
リスクの相殺と最小化を目的としたデリバティブ金融商品、主に外貨先渡売買契約を締結します。は ドル加重型 二年間平均的なマットこれらの機器の純度は一般的に持続時間と一致します危険にさらされている活動のうちのnつ。
商品価格リスク。 私たちは、主に長期の固定価格契約において、商品価格リスクにさらされています。可能な限り、これらのリスクから身を守るための条件を契約に含めています。当社の契約に含まれる保護条件の一部は、デリバティブ金融商品と見なされますただし、ホスト契約と明確かつ密接に関連しているため、個別には会計処理されていませんt. 私たちは重要な商品ヘッジ契約を締結していませんが、状況に応じて締結することがあります。商品価格の変動が当社の経営成績やキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
投資リスク。 当社の投資方針では、投資適格格付けで満期が最長である債券の購入を認めています 五年.2023年4月2日、および2022年12月31日に、私たちは支援を行いましたd $210億 と $1.2それぞれ10億円の現金および同等物ですが、保有しています 労働災害補償に基づく当社の義務の一部を履行するために信託で保有されているもの以外に、市場性のある有価証券はない年金制度と非適格年金制度。2023年4月22日と2022年12月31日に、私たちは市場性のある有価証券を信託で保有していましたf $188と $162、それぞれ。これらの有価証券は、その他の流動資産および非流動資産の連結貸借対照表に公正価値で反映されます。詳細については、メモMを参照してください。
ヘッジ活動。未払いの名目先渡取引契約がありましたのでf $5.610億 と $6.92023年4月2日と2022年12月31日にはそれぞれ10億ドル。これらのデリバティブ金融商品はキャッシュフローヘッジであり、連結貸借対照表のその他の流動資産および負債に公正価値で反映されます。詳細については、メモMを参照してください。
キャッシュフローヘッジの対象となるデリバティブ金融商品に関連する公正価値（損益）の変動は、基礎となる取引が収益に反映されるまでAOCLで繰り延されます。あるいは、ヘッジ会計の対象とならないデリバティブ金融商品の損益は、各期間の収益に記録されます。連結損益計算書に計上されるデリバティブ金融商品からの損益はすべて、基礎となる取引と同じ項目で表示されます。一般的には運営費と経費です。
ヘッジ会計の対象とならないデリバティブ金融商品の収益に計上された純損益は、2023年4月2日および2022年4月3日に終了した3か月間の当社の経営成績にとって重要ではありませんでした。適格ヘッジに関連するAOCLの収益に再分類された純損益も、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の当社の経営成績にとって重要ではありませんでした。今後12か月間の収益に再分類されるこれらの損益の金額は重要ではないと予想しています。
2023年4月2日と2022年12月31日には、公正価値または純投資ヘッジとして指定された重要なデリバティブ金融商品はありませんでした。
外貨財務諸表の翻訳。 外貨貸借対照表は、国際事業の機能通貨（通常はそれぞれの現地通貨）から期末の為替レートで米ドルに換算し、収益計算書は各期間の平均為替レートで換算します。その結果生じる外貨換算調整は、AOCLの構成要素です。
私たちは、これらの国際事業の結果を米ドルに換算した結果生じる、報告された収益と収益の変動をヘッジしません。米国以外の事業の収益と収益を米ドルに換算することによる影響は、当社の経営成績にとって重要ではありませんでした
2023年4月2日、および2022年4月3日に終了した3か月の期間。また、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間は、為替レートの変動が米国以外の現金残高に与える影響はそれほど大きくありませんでした。
O. 退職金制度
資格のある従業員には、さまざまなプランを通じて退職給付を提供しています。
•確定拠出金
•確定給付
◦年金（資格と非資格）
◦その他の退職後の給付
当社の確定給付プランでは、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の正味定期給付費用（クレジット）は以下の内容でした。
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| 年金給付 | その他の退職後の給付 |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| サービスコスト | $ | 17 | | | $ | 26 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息費用 | 163 | | | 100 | | 7 | | | 5 | |
| 計画資産の期待収益率 | (207) | | | (228) | | (8) | | | (8) | |
| 純保険数理損失 (利益) | 183 | | | 54 | | (8) | | | (4) | |
| 以前のサービス（クレジット）費用 | (4) | | | (5) | | 1 | | | — | |
| 正味定期給付費用（クレジット） | $ | 152 | | | $ | (53) | | $ | (7) | | | $ | (6) | |
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米国政府との契約上の取り決めでは、政府との契約に従事する従業員に関連する年金やその他の退職後給付費用の回収を規定しています。米国政府との契約に割り当てられる金額は、連邦調達規制（FAR）および原価計算基準（CAS）に従って決定されるため、GAAPに基づいて決定された金額と時期が異なる場合があります。この差額は連結貸借対照表に繰り延べます。現時点では、契約に割り当てられた金額が累積給付費用を上回り、その結果、繰延クレジットが他の非流動負債として報告されます。確定給付プランの正味定期給付費用（クレジット）にサービス以外の要素がある範囲で、連結損益計算書にその他の収入（費用）として報告されます。
アイテム 2.経営陣による財政状態に関する議論と分析
と操作の結果
(単位は百万ドル。1株あたりの金額または特に明記されていない限り)
事業概要
General Dynamicsは、ビジネス航空、船舶の建造と修理、陸上戦闘車両、兵器システムと軍需品、テクノロジー製品とサービスの幅広い製品とサービスを提供するグローバルな航空宇宙・防衛企業です。
当社は、航空宇宙、海洋システム、戦闘システム、技術の4つの事業セグメントに分かれています。後者の3つを総称して防衛セグメントと呼んでいます。私たちの主な顧客は、国防総省（DoD）、情報機関、その他の米国政府の顧客を含む米国政府です。また、米国以外の政府とも重要な取引を行っており、ビジネスジェット機や関連サービスの企業や個人の購入者の多様な基盤もあります。以下の説明は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書と、このForm 10-Qに含まれる未監査の連結財務諸表と併せて読む必要があります。
ビジネス環境
コロナウイルス（COVID-19）のパンデミックとウクライナで進行中の紛争によって引き起こされた混乱は、引き続き世界の経済と企業に影響を与えています。私たちの事業に主に影響する影響は、インフレ圧力を含むサプライチェーンの課題です。航空宇宙部門では、サプライチェーンの課題により、航空機に対するお客様の強い需要に応えて、生産量を増やす能力が急上昇しています。防衛部門では、COVID-19のパンデミックによりサプライチェーンの課題が発生しましたが、特に海洋システム（特に潜水艦サプライチェーン）とテクノロジーセグメントでは、このような課題が引き続き発生しています。ロシアとウクライナの紛争により、特に戦闘システム部門において、当社の製品とサービスに対する新たな需要が生まれました。ただし、その需要に起因する契約活動の増加の時期と範囲は依然として不明です。
これらの世界的な出来事が当社の事業に及ぼす長期的な影響は、その期間や広範囲にわたる影響が不確実であるため、現時点では不明です。事業セグメントのレビューには、影響を受けるセグメントのこれらの世界的な出来事に関する情報が含まれています。
操作の結果
前書き
次の段落では、当社が事業セグメントにおける収益と運営費をどのように認識しているか、また業績を説明するために使用する用語について説明します。
航空宇宙部門では、お客様が資産の管理権を取得した時点で、新しい航空機の契約に収益を記録します。これは、通常、完全に装備された航空機をお客様が引き渡して受領した時点です。このセグメントのサービス事業に関連する収益は、作業が進むにつれて、またはサービスの提供時に計上されます。収益の変動は、新しい航空機が納入された数と構成、および期間中に実施される航空機サービスのレベルと種類によって生じます。
航空宇宙セグメントの運営費の大部分は、確定注文による新しい航空機の生産に関するもので、人件費、材料費、下請け費用、諸経費で構成されています。コストは製造ロットに蓄積され、在庫に記録され、製造ロットの推定平均単価に基づいて、航空機納入時の運用コストとして認識されます。製造ロットの推定平均単価の変化は運用コストの水準に影響しますが、特定の期間に報告される運用コストの額は、主に納入された航空機の数と種類に基づいています。航空宇宙セグメントのサービス事業の運営費は、一般的に発生額として認識されています。
新しい航空機の場合、営業利益と利益率は、航空機の価格、航空機の製造と装備における業務効率、超大型キャビン、大型キャビン、ミッドキャビン航空機の納入の組み合わせによって決まります。航空機構成とは、当社の航空機モデルのプログラムの成熟段階を指すこともあります。新しい航空機モデルは、通常、最初の生産ロットのマージンが低く、生産プロセスの効率化が実現するにつれて、一般的にマージンが増加します。このセグメントの収益と利益率に影響を与えるその他の要因には、実施されるサービス業務の量、構成、収益性、中古航空機の市場、およびセグメントが負担する一般管理費（G＆A）と純研究開発（R&D）費用の水準などがあります。
防衛分野では、政府との長期契約による収益は、通常、製品の生産やサービスの提供など、業務の進行とともに計上されます。通常、収益は、履行義務の履行に向けた進捗状況を測定するために、完了時の推定費用合計に対してこれまでに発生した費用を基に、経時的に計上されます。発生した費用は、顧客への支配権の移転に対応し、したがって最もよく表している作業です。契約費用には、人件費、材料費、諸経費、および必要に応じて一般管理費が含まれます。期間ごとに認識される費用の差異は、主に個々の契約における生産または活動レベルの増減を反映しています。コストは進捗の尺度として使用されるため、コストの前年比の差異により、それに応じて収益の差異が生じます。これを一般にボリュームと呼びます。
防衛部門の営業利益と利益率は、数量、業績、または契約構成の変化によって決定されます。業績とは、個々の契約の完了時に見積もりを調整した結果得られる収益性の変化を指します。これらの調整は、契約の見積額、契約を完了するための推定費用、あるいはその両方の増減によるものです。したがって、前期と比較してその期間に発生した費用の変化は、必ずしも収益性に影響を与えるわけではありません。その契約の収益性に影響が出る可能性があるのは、特定の契約の完了時の推定費用の合計が変化し、それに対応する契約金額も変化しない（またはその逆）場合に限られます。契約構成とは、利益率の高い仕事と低い仕事の量の変化を指します。もっと高いか
利益率の低下は、契約の種類（固定価格/費用弁償など）や仕事の種類（開発/生産など）など、さまざまな要因によって生じる可能性があります。契約ミックスとは、当社の長期制作契約のプログラムの成熟段階を指すこともあります。通常、新しい長期生産契約は、最初は利益率が低く、その後、学習曲線の改善やその他のコスト削減が実現するにつれて利益率が上がります。
統合概要
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| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | 差異 |
| 収益 | $ | 9,881 | | | $ | 9,392 | | | $ | 489 | | | 5.2 | % |
| 運用コストと経費 | (8,943) | | | (8,484) | | | (459) | | | 5.4 | % |
| 営業利益 | 938 | | | 908 | | | 30 | | | 3.3 | % |
| 営業利益率 | 9.5 | % | | 9.7 | % | | | | |
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当社の連結収益は、主に米海軍の船舶建造を中心とした防衛部門全体の取引量の増加により、2023年の第1四半期に増加しました。営業利益は3か月で増加しましたが、プログラムの組み合わせとサプライチェーン主導のコスト圧力によりマイナスの影響を受け、その結果、営業利益率は20ベーシスポイント減少しました。
事業セグメントの見直し
以下は、当社の各事業セグメントの経営成績の説明です。航空宇宙セグメントでは、そのセグメントの経営方法に合わせて、特定の種類の製品やサービスごとに結果を分析しています。防衛分野については、市場と提供される製品およびサービスの種類に基づいて議論し、結果にとって重要な場合は特定の契約やプログラムについて補足的な議論を行います。当社のセグメントに関する追加情報は、パートIの項目1の未監査連結財務諸表の注記Lに記載されています。
航空宇宙
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| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | 差異 |
| 収益 | $ | 1,892 | | | $ | 1,903 | | | $ | (11) | | | (0.6) | % |
| 営業利益 | 229 | | | 243 | | | (14) | | | (5.8) | % |
| 営業利益率 | 12.1 | % | | 12.8 | % | | | | |
| ガルフストリームの航空機の配送（単位） | 21 | | | 25 | | | (4) | | | (16.0) | % |
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運用結果
2023年第1四半期の航空宇宙セグメントの収益の変化は、次のようなものでした。
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| 航空機製造 | $ | (111) | | | |
| 航空機サービス | 100 | | | |
| 総減少 | $ | (11) | | | |
2023年の第1四半期には、大型キャビン機の納入が減少したため、航空機製造の収益は減少しました。この減少は、航空機サービス、特にメンテナンスや固定ベースオペレーター（FBO）サービスの需要の増加によって大きく相殺されました。これは、顧客のフライトアクティビティが四半期中も高い水準を維持していたためです。
2023年第1四半期の同セグメントの営業利益の変化は、次のようなものでした。
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| 航空機製造 | $ | (38) | | | |
| 航空機サービス | 15 | | | |
| G&A/その他の費用 | 9 | | | |
| 総減少 | $ | (14) | | | |
2023年の第1四半期の航空機製造の営業利益は、主に納入の回数と構成、およびサプライチェーンの課題による製造コストの上昇により減少しました。この減少は、量による航空機サービスの営業利益の増加と、G&A/その他の費用の減少によって一部相殺されました。合計すると、航空宇宙セグメントの営業利益率は、2023年の第1四半期に前年同期と比較して70ベーシスポイント減少しました。
海洋システム
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| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | 差異 |
| 収益 | $ | 2,992 | | | $ | 2,651 | | | $ | 341 | | | 12.9 | % |
| 営業利益 | 211 | | | 211 | | | — | | | — | % |
| 営業利益率 | 7.1 | % | | 8.0 | % | | | | |
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運用結果
2023年第1四半期の海洋システム部門の収益の増加は、以下のとおりです。
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| 米海軍の船舶建設 | $ | 233 | | | |
| 米国海軍の船舶エンジニアリング、修理、その他のサービス | 108 | | | |
| 合計増加量 | $ | 341 | | | |
米国海軍の船舶建造とエンジニアリングからの収益は、主にコロンビア級潜水艦プログラムの量の増加により増加しました。全体として、マリンシステム部門の営業利益率は、バージニア級潜水艦のスケジュールに対するサプライチェーンの影響により90ベーシスポイント減少しました。
戦闘システム
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| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | 差異 |
| 収益 | $ | 1,756 | | | $ | 1,675 | | | $ | 81 | | | 4.8 | % |
| 営業利益 | 245 | | | 227 | | | 18 | | | 7.9 | % |
| 営業利益率 | 14.0 | % | | 13.6 | % | | | | |
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運用結果
2023年第1四半期の戦闘システム部門の収益の増加は、以下のとおりです。
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| 米軍用車両 | $ | 62 | | | |
| 兵器システムと軍需品 | 16 | | | |
| 国際軍用車両 | 3 | | | |
| 合計増加量 | $ | 81 | | | |
米軍用車両の収益は、2023年の第1四半期に増加しました。これは、モバイル・プロテクト・ファイアーパワー（MPF）とストライカー車両、特に機動性短距離防空（M-SHORAD）タイプの車両の数量が増加したためです。兵器システムおよび軍需品の収入は、砲兵生産量の増加により増加しました。
カナダドル、ユーロ、英国ポンドに対する米ドルが前年同期と比較して上昇したことは、戦闘システム部門の業績、特に当社の海外収益の現地通貨から米ドルへの換算に悪影響を及ぼしました。2023年の第1四半期の為替レートが2022年の同時期と変わらなかったら、戦闘システム部門の収益は、2023年の第1四半期に前年同期と比較して7.1％増加したでしょう。
全体として、戦闘システム部門の営業利益率は2023年の第1四半期に40ベーシスポイント増加しました。
テクノロジー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | 差異 |
| 収益 | $ | 3,241 | | | $ | 3,163 | | | $ | 78 | | | 2.5 | % |
| 営業利益 | 299 | | | 298 | | | 1 | | | 0.3 | % |
| 営業利益率 | 9.2 | % | | 9.4 | % | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
運用結果
2023年第1四半期のテクノロジー部門の収益の増加は、以下のとおりです。
| | | | | | | |
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| C5ISR* ソリューション | $ | 49 | | | |
| 情報技術 (IT) サービス | 29 | | | |
| 合計増加量 | $ | 78 | | | |
*指揮、制御、通信、コンピューター、サイバー、インテリジェンス、監視と偵察
テクノロジー部門の収益は、事業全体の需要の増加と、2022年の第3四半期にC5ISRソリューション事業を買収したことで増加しました。テクノロジー部門の営業利益率は、プログラムの組み合わせにより20ベーシスポイント減少しました。
企業
企業運営費は、2022年第1四半期は71ドルでしたが、2023年第1四半期は46ドルで、主に株式ベースの報酬費用でした。この減少は、主に経費認識のタイミングによるものです。
その他の情報
製品収益と運営コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | 差異 |
| 収益 | $ | 5,513 | | | $ | 5,209 | | | $ | 304 | | | 5.8 | % |
| 運用コスト | (4,641) | | | (4,312) | | | (329) | | | 7.6 | % |
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2023年第1四半期の製品収益の増加は、以下のようになっていました。
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| 船の建設 | $ | 233 | | | |
| 軍用車両の生産 | 118 | | | |
| 航空機製造 | (111) | | | |
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| その他、純額 | 64 | | | |
| 合計増加量 | $ | 304 | | | |
コロンビア級潜水艦プログラムの量が増えたため、造船収入は増加しました。軍用車両の生産収入は、主に米陸軍のMPFおよびストライカープログラムの生産量の増加により増加しました。これらの増加は、大型キャビン機の納入が減少したことによる航空機製造からの収益の減少によって一部相殺されました。2023年の第1四半期には、主にサプライチェーンがバージニア級潜水艦のスケジュールに与えた影響により、製品運用コストが収益を上回る割合で増加しました。
サービス収益と運営コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 | | 差異 |
| 収益 | $ | 4,368 | | | $ | 4,183 | | | $ | 185 | | | 4.4 | % |
| 運用コスト | (3,716) | | | (3,546) | | | (170) | | | 4.8 | % |
| | | | | |
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第1四半期のサービス収益の増加 2023年には以下で構成されていました。
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| 船舶サービス | $ | 108 | | | |
| 航空機サービス | 100 | | | |
| その他、純額 | (23) | | | |
| 合計増加量 | $ | 185 | | | |
コロンビア級潜水艦プログラムのエンジニアリング作業量が増えたため、船舶サービスの収益は2023年の第1四半期に増加しました。航空機サービスの収益は、追加のメンテナンス作業とFBO活動により増加しました。サービス運営費の増加の主な要因は、上記のプログラムの量の変化でした。
G&A経費
収益に占めるG&A費の割合は、最初の3か月で5.9％でした 株式ベースの報酬費用の認識が加速されたことを含め、2022年の最初の3か月は6.7％でしたが、2023年には6.7％でした。
その他、ネット
その他の純収入は、2022年の最初の3か月は39ドルでしたが、2023年の最初の3か月は33ドルでした。これは主に年金やその他の退職後給付の非サービス部門です。
利息、純額
2023年の最初の3か月間の純支払利息は91ドルでしたが、前年同期は98ドルでした。これは2022年の第4四半期の債務返済を反映しています。金利を含む当社の債務に関する追加情報については、パートIの項目1の未監査連結財務諸表の注記Hを参照してください。
所得税引当金、純額
2023年の最初の3か月間の実効税率は、前年同期の14％に対し、17％でした。2022年第1四半期の実効税率の引き下げは、株式ベースの報酬による税制上の優遇措置の影響など、さまざまな要因を反映しています。
未処理分と推定潜在的な契約金額
2022年12月31日には911億ドルだったのに対し、2023年第1四半期末の未処理分は898億ドルでした。当社の未処理分総額は、パートIの項目1の未監査連結財務諸表の注記Bで説明したように、顧客との契約に基づく残りの履行義務と同じです。未処理分と推定潜在的な契約額を合わせた当社の推定契約総額は、2023年4月2日の時点で1,284億ドルでした。
次の表は、2023年の第1四半期末と2022年の第4四半期末における各セグメントの未処理分と推定潜在契約額の詳細を示しています。
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| 資金提供 | | 資金なし | | トータルバックログ | | 潜在的な契約額の推定値 | | 合計
推定契約金額 |
| 2023年4月2日 |
| 航空宇宙 | $ | 18,853 | | | $ | 484 | | | $ | 19,337 | | | $ | 804 | | | $ | 20,141 | |
| マリンシステム | 34,848 | | | 8,759 | | | 43,607 | | | 3,499 | | | 47,106 | |
| 戦闘システム | 13,953 | | | 143 | | | 14,096 | | | 5,599 | | | 19,695 | |
| テクノロジー | 9,465 | | | 3,320 | | | 12,785 | | | 28,637 | | | 41,422 | |
| 合計 | $ | 77,119 | | | $ | 12,706 | | | $ | 89,825 | | | $ | 38,539 | | | $ | 128,364 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 航空宇宙 | $ | 19,077 | | | $ | 439 | | | $ | 19,516 | | | $ | 685 | | | $ | 20,201 | |
| マリンシステム | 26,246 | | | 19,453 | | | 45,699 | | | 3,672 | | | 49,371 | |
| 戦闘システム | 12,726 | | | 525 | | | 13,251 | | | 5,364 | | | 18,615 | |
| テクノロジー | 9,100 | | | 3,571 | | | 12,671 | | | 26,889 | | | 39,560 | |
| 合計 | $ | 67,149 | | | $ | 23,988 | | | $ | 91,137 | | | $ | 36,610 | | | $ | 127,747 | |
航空宇宙
航空宇宙関連資金の未処理分は、主に、当社が最終的な購入契約を結んでいる新しい航空機の注文と顧客からの預金です。未積立金とは、将来の航空機のメンテナンスとサポートサービスを提供するための契約です。航空宇宙部門は、2023年の第1四半期に193億ドルの未処理分で終了しました。
2023年の第1四半期には、航空宇宙部門の帳簿と請求額の比率（注文を収益で割った値）は0.9対1でした。航空機の注文は、2023年3月に2つの地方銀行が破綻するまで堅調でした。これにより、四半期後半に市場が約3週間休止しました。第2四半期の初めには通常の活動が戻りました。
未処理分総額以外に見積もられる潜在的な契約額は、主に既存の顧客と新しい航空機を購入するためのオプションやその他の契約、および長期の航空機サービス契約です。2023年4月2日の時点で、航空宇宙セグメントの推定潜在契約額は804ドルでした。
防衛セグメント
防衛部門の未処理分総額は、堅実な契約に基づいて行われる仕事の推定残売上高を表しています。未処理分総額の資金部分には、米国議会によって承認および充当され、顧客によって資金提供された品目と、同様に自国の政府によって承認および資金提供されている海外の顧客によるコミットメントが含まれます。未処理分全体の未積分には、資金提供される可能性が高いと私たちが考える金額が含まれていますが、将来の予算や予算が、特定のプログラムについて現在予想されているのと同じ資金レベルになるという保証はありません。
当社の防衛部門における推定潜在契約額には、既存の企業契約に関連する未行使オプションと、無期限配送、無期限数量（IDIQ）契約に関する資金のない作業が含まれます。契約オプションは、既存の契約に基づいて追加の作業を行うための契約です
顧客の選挙。お客様がオプションを行使して注文を確定した時点で、未処理のオプションを認識します。IDIQの契約については、受け取ると予想される資金額を評価し、この金額を推定潜在的な契約価値に含めます。この金額は、IDIQの契約総額よりも少ないことがよくあります。特に、契約に複数の受賞者がいる場合はそうです。将来受け取る実際の資金額は、潜在的な契約価値の見積もりよりも高い場合も低い場合もあります。
2023年4月2日の防衛部門の未処理分総額は705億ドルでした。2023年の第1四半期に、コンバット・システムズ・アンド・テクノロジー部門は、それぞれ1.5対1と1対1の帳簿対請求率を達成しました。当社の防衛部門における推定潜在契約額は、2023年4月2日の377億ドルで、2022年12月31日の359億ドルから 5% 増加しました。2023年の第1四半期に、私たちは以下の重要な契約賞を受賞しました。
海洋システム
•USSアンカレッジとUSSアーリントン、サンアントニオ級水陸両用輸送ドックのメンテナンスと近代化作業に米海軍から215ドル。
•アーレイ・バーク級（DDG-51）誘導ミサイル駆逐艦USSサンプソンのメンテナンスと近代化作業に海軍から45ドル。
•海軍から25ドルで、トライデントII戦略兵器システムトレーナー施設キットとエンジニアリングサポートサービスを提供します。
戦闘システム
•155mm砲弾金属部品の生産能力増強のため、米陸軍から285ドルを寄付しました。この契約の潜在的価値は最大13億ドルです。
•陸軍から350ドルを寄付して、エイブラムスの主力戦車をシステム強化パッケージバージョン3（SEPv3）構成にアップグレードし、エイブラムス計画のためのシステムおよび維持技術サポートサービスを提供します。
•305ドルで軽装甲車両（LAV）の製造と、関連するスペア部品やコロンビアへの物流サポートサービスの提供に充てられます。
•さまざまな軍需品や兵器に255ドル。
•陸軍から210ドルをストライカーの車輪付き戦闘車両プログラムのスペアパーツ、在庫管理およびサポートサービスに充てました。
•ポーランド向けのSEPv3構成のエイブラムス主力戦車の生産に205ドルを費やし、このプログラムの企業全体の未処理分は11億ドルになります。
•北マケドニア向けのストライカー歩兵運搬車の製造に65ドル。契約の潜在価値の上限は145ドルです。
テクノロジー
•米空軍の基幹インフラを保護するための全範囲のセキュリティサポートサービスを提供するIDIQ契約。この契約は、2人の受賞者間の最大潜在価値が45億ドルです。
•陸軍にフライトシミュレーションと訓練サービスを提供するために130ドルです。この契約の潜在的価値は最大17億ドルです。
•陸軍のProphet Enhancedセンサーシステムの保守サービス、スペアパーツ、陳腐化リスク管理サービス、システム準備を提供するIDIQ契約。契約の潜在価値の上限は480ドルです。
•いくつかの重要な機密契約は400ドルです。
•IDIQは、米国環境保護庁の重要な環境および気候イニシアチブを実現するための技術、研究、およびサポートサービスを提供するための2つのIDIQ契約を結んでいます。これらの契約の最大潜在価値は380ドルです。
•情報共有機能を提供する戦場情報収集・搾取システム（BICES）プログラムに空軍から135ドルを寄付しました。
•115ドルで、南部司令部（SOUTHCOM）のサイバー情報技術企業サービス（SCITES）契約に基づき、グローバル企業およびデジタル近代化サービスを提供します。
•105ドルで、欧州の米軍に企業のIT、通信、任務指揮支援サービスを提供します。
•ノースカロライナ州保健社会福祉省から、メディケイド管理情報システムを支援するために100ドルを寄付しました。
•陸軍から80ドルをコモンハードウェアシステム5 (CHS-5) プログラムのコンピューティングおよび通信機器に寄付しました。
流動性と資本資源
私たちは、コスト管理と運転資金管理に重点を置いた運営規律に支えられたキャッシュフローの創出に重点を置いています。この重点化により、長期的に負債を減らすことができると同時に、慎重な資本配分の柔軟性が得られ、将来の機会に備えて強固な貸借対照表が維持されます。
私たちは、現在の市況と長期的な見通しに基づいて、さまざまな資本配分オプションを評価します。市場の状況は時間とともに変化するため、アジリティは資本配分戦略の重要な要素であると考えています。資本配分の優先事項には、長期的な成長を促進するための製品やサービスへの投資、予測可能な配当、戦略的買収、日和見的な自社株買いが含まれます。
コマーシャルペーパーの発行によって補われた営業活動によって生み出された現金は、私たちの短期および長期の流動性ニーズを満たすのに十分だと考えています。その他の潜在的な資本源は、資本市場取引における長期債務の発行です。
2023年の第1四半期末の現金および同等物の残高は、2022年末の12億ドルに対し、20億ドルでした。以下は、2023年の最初の3か月間の当社の主要な運営、投資、財務活動についての説明です そして 2022年、パートIの未監査連結キャッシュフロー計算書の項目1に分類すると、
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| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| 営業活動による純現金 | $ | 1,462 | | | $ | 1,968 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (190) | | | (147) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (475) | | | (517) | |
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営業活動
営業活動によって提供された現金は、2022年の同時期の20億ドルに対し、2023年の最初の3か月で15億ドルでした。両期間の現金流入の主な要因は純利益でした。両期間のキャッシュフローは、ガルフストリームの航空機の注文による顧客預金の増加と、当社の戦闘システム部門における大規模な国際車両契約の進捗支払いの受領による未請求売掛金の減少によってプラスの影響を受けました。
投資活動
投資活動に使用された現金は、2022年の同時期の147ドルに対し、2023年の最初の3か月は190ドルでした。当社の投資活動には、資本支出や事業買収のために支払われる現金、有価証券の購入、売却、満期、資産売却による収益が含まれます。両期間の投資活動における現金の主な用途は資本支出でした。2023年の最初の3か月間の資本支出は161ドルでしたが、2022年の同時期の141ドルでした。
資金調達活動
財務活動に使用された現金は、2022年の同時期の517ドルに対し、2023年の最初の3か月は475ドルでした。資金調達活動には、普通株式の買戻し、配当金の支払い、負債やコマーシャルペーパーの返済のための現金の使用が含まれます。当社の財務活動には、負債やコマーシャルペーパーの発行、従業員のストックオプション行使から得た収益も含まれます。
2023年3月8日、当社の取締役会（取締役会）は、四半期配当を1株あたり1.32ドルに増額することを発表しました。これは26年連続の増加です。以前、取締役会は2022年3月に四半期配当を1株あたり1.26ドルに引き上げていました。支払われた現金配当金は、2022年の同時期の330ドルに対し、2023年の最初の3か月で345ドルでした。
当社の取締役会は随時、経営陣に公開市場での発行済普通株式の買い戻しを許可します。発行済株式を買い戻すために、2023年と2022年の最初の3か月に、それぞれ90ドルと294ドルを支払いました。2023年4月2日の時点で、630万株が引き続き取締役会によって買戻の承認を受けました。これは当社の発行済株式総数の 2.3% に相当します。
750ドルと500ドルの固定金利紙幣は、それぞれ2023年5月と2023年8月に満期を迎えます。現在、これらの手形を満期時に手元現金で返済する予定で、コマーシャルペーパーやその他の借入によって補充される可能性があります。予定満期や金利など、当社の債務に関する追加情報については、パートIの項目1の未監査連結財務諸表の注記Hを参照してください。
2023年4月2日、未払いのコマーシャルペーパーはありませんでしたが、今後もコマーシャルペーパー市場にアクセスする能力は維持されます。これとは別に、一般的な企業目的と運転資金ニーズのために、またコマーシャルペーパーの発行を支援するために、40億ドルの銀行信用枠を設けています。また、証券取引委員会（SEC）に有効な棚登録を登録しています。これにより、債券市場にアクセスできます。
非GAAP財務指標-フリーキャッシュフロー
私たちは、株主還元を最大化するために、純利益を効率的に現金に転換し、その現金を配分することを重視しています。以下に説明するように、私たちはフリーキャッシュフローを使ってこれらの分野の業績を測定しています。この指標は有益な情報を提供すると考えていますが、米国の一般会計原則（GAAP）で定められた運用指標ではなく、その使用には制限があります。この指標の計算は、計算方法が異なる可能性があるため、同じタイトルの他の企業の指標と完全には比較できない場合があります。そのため、この指標の使用をGAAP指標と切り離して、またはGAAP指標の代わりとして考えるべきではありません。
フリーキャッシュフローとは、営業活動によって提供される純現金から資本支出を差し引いたものと定義しています。フリーキャッシュフローは、負債の返済、企業買収の資金調達、普通株式の買い戻し、配当金の支払いなどの目的で事業から現金を生み出す能力を表しているので、投資家にとって有用な尺度だと考えています。私たちはフリーキャッシュフローを収益の質を評価するため、また経営陣を評価する際の重要な業績指標として使用しています。次の表は、第1部の項目1の未監査連結キャッシュフロー計算書に分類された、フリーキャッシュフローと営業活動によって提供される純現金を調整したものです。
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| 3 か月が終了 | 2023年4月2日 | | 2022年4月3日 |
| 営業活動による純現金 | $ | 1,462 | | | $ | 1,968 | |
| 資本支出 | (161) | | | (141) | |
| フリーキャッシュフロー | $ | 1,301 | | | $ | 1,827 | |
| 純利益に占めるキャッシュフローの割合： | | | |
| 営業活動による純現金 | 200 | % | | 270 | % |
| フリーキャッシュフロー | 178 | % | | 250 | % |
その他の財務情報
環境問題とその他の不測の事態
環境問題やその他の不測の事態については、パートIの項目1の未監査連結財務諸表の注記Jを参照してください。注記Jに別段の記載がない限り、これらの事項に関する当社の負債総額が当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
重要な会計方針と見積もりの適用
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析は、GAAPに従って作成された未監査の連結財務諸表に基づいています。GAAPに基づいて財務諸表を作成するには、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは判断を下して見積もりを行いますが、それは過去の経験、現在入手可能な情報、および状況に応じて合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。私たちの判断は一貫して適用され、提示されたすべての期間の業績を公正に表す財務情報を生み出していると私たちは考えています。
長期契約やプログラムの会計処理では、さまざまな手法を使って契約総収入と費用を見積もります。契約の見積もりは、数年に及ぶことが多い将来の出来事の結果を予測するために、さまざまな仮定に基づいています。私たちは契約関連の見積もりを定期的に見直し、更新しています。累積キャッチアップ法による契約の推定利益の調整は計上しています。この方法では、調整が契約にこれまでに記録された利益に与える影響は、調整が特定された期間に計上されます。契約見積もりの調整による総合的な影響により、2023年4月2日と2022年4月3日に終了した3か月間の営業利益（および希薄化後1株当たり利益）がそれぞれ77ドル（0.22ドル）と105ドル（0.30ドル）増加しました。2023年4月2日または2022年4月3日に終了した3か月間の未監査の連結財務諸表には、どの契約でも重要な調整はありませんでしたが、当社の海洋システム部門の2023年第1四半期の業績は、バージニア級潜水艦のスケジュールに対するサプライチェーンの影響によりマイナスの影響を受けました。
その他の重要な会計方針と見積もりには、長期資産とのれん、コミットメントと不測の事態、退職金制度などがあります。当社の重要な会計方針と見積もりの詳細については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書を参照してください。
保証人の財務情報
ゼネラル・ダイナミクス・コーポレーション（親会社）が発行した、パートI第1号の未監査連結財務諸表の注記Hに記載されている未払いの手形は、親会社の複数の100％所有子会社（保証人）によって、無担保、連携、複数ベースで完全かつ無条件に保証されています。各保証人の保証は、その保証人の現在および将来のすべての優先無担保債務と支払い権において同等です。保証人のリストは、このForm 10-Qの別紙に含まれています。
親会社は持株会社なので、そのキャッシュフローと未払いの手形を含む債務の返済能力は、子会社の業績と、配当、ローン、その他の方法で、子会社が親会社に現金を分配する能力に左右されます。未払いの手形の保有者は、親会社と保証人に対してのみ直接請求することができます。
関連する契約に基づき、各保証人の保証は、不正譲渡または不正譲渡に関する適用法または債権者の権利全般に影響を及ぼす同様の法律に基づき、保証を無効化することなく保証できる最大額に制限されます。各契約には、（1）保証人の資産の全部または実質的にすべての合併、統合、売却または処分（親会社またはその子会社との取引を除く）の場合、または（2）保証人の議決権株式の譲渡、売却、またはその他の処分が行われ、保証人が親会社の子会社ではなくなることも規定されています。その後、保証人または資産を取得した事業体（保証人の全資産または実質的にすべての資産の売却またはその他の処分の場合）が釈放され、保証に基づくすべての義務が免除されました。
以下の要約された財務情報は、親会社と保証人（総称して、連結債務者グループ）を合わせたものです。統合債務者グループの要約財務情報には、手形の保証人ではない子会社への連結債務者グループが保有する持分に関連する子会社の純投資および収益は含まれていません。
損益計算書情報
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| 2023年4月2日に終了した3か月間 | | 年度終了
2022年12月31日 |
| 収益 | $ | 3,771 | | | $ | 14,246 | |
| G&Aを除く運営費と経費 | (3,337) | | | (12,310) | |
| 純利益 | 166 | | | 840 | |
貸借対照表情報
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| 2023年4月2日 | | 2022年12月31日 |
| 現金および同等物 | $ | 1,015 | | | $ | 540 | |
| その他の流動資産 | 4,141 | | | 4,279 | |
| 非流動資産 | 4,146 | | | 4,164 | |
| 総資産 | $ | 9,302 | | | $ | 8,983 | |
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| 短期負債と長期負債の現在の割合 | $ | 1,254 | | | $ | 1,250 | |
| その他の流動負債 | 2,975 | | | 3,392 | |
| 長期債務 | 9,189 | | | 9,189 | |
| その他の非流動負債 | 3,456 | | | 3,814 | |
| 負債総額 | $ | 16,874 | | | $ | 17,645 | |
上記の貸借対照表の情報を要約すると、会社の主要な適格米国政府年金制度の積立状況が含まれています。これは、親会社がプランに対する最終的な義務を負うためです。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されている開示内容から、この項目に関して重要な変更はありませんでした。
アイテム 4. 統制と手続き
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の監督の下、参加を得て、2023年4月2日現在の当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15 (e) および規則15d-15 (e) で定義されている）の有効性を評価しました。この評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年4月2日に当社の開示管理と手続きが有効になったと結論付けました。
2023年4月2日に終了した四半期に発生した、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。
サーベンスオクスリー法第302条で義務付けられている会社の最高経営責任者および最高財務責任者の資格は、本報告書の別紙31.1と31.2として提出されています。
将来の見通しに関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書には、経営陣の期待、見積もり、予測、仮定に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。「期待する」、「予想する」、「計画する」、「信じる」、「予測」、「予定されている」、「見通し」、「見積もり」、「すべき」などの言葉、およびこれらの言葉のバリエーションや類似の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。例としては、収益、収益、営業利益、セグメント業績、キャッシュフロー、契約、航空機生産、納入、未処理分などの予測があります。これらの記述を行う際には、過去の傾向、現在の状況と予想される将来の展開、およびその時点で入手可能な情報に基づいて合理的かつ適切と考えるその他の要因、見積もり、判断に関する当社の経験と認識に基づく仮定と分析に基づいています。将来の見通しに関する記述は、改正された1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成されています。これらの記述は将来の業績を保証するものではなく、予測が困難な要因、リスク、不確実性を含んでいます。実際の将来の結果や傾向は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aで説明されているリスク要因など、さまざまな要因により、将来の見通しに関する記述で予測されているものと大きく異なる場合があります。これらの要因には、とりわけ以下が含まれます。
•一般的な米国および国際的な政治的および経済的状況。
•米国政府の国防費の減少、または国防予算内の優先順位の変更。
•政府の一方的な措置による政府契約の終了。
•予想される費用内で実行する能力や、主要サプライヤーとの業績上の問題など、予想されるプログラム実績と実際のプログラムのパフォーマンスの違い。
•契約上の請求および衡平法上の調整の要求による回収の見込み。
•経済状況がビジネス航空機市場に及ぼす影響を含む、ビジネス航空機に対する顧客需要の変化
•エネルギーと原材料の価格の変更。
•COVID-19パンデミック、またはその他の同様のアウトブレイクによる悪影響。
•法的および/または規制上の手続きの状況または結果。
•政府機関による政府契約の履行、コンプライアンス、内部統制システムおよびポリシーの監査と見直しによる潜在的な影響
•サイバーセキュリティイベントとその他の障害。
•当社の買収や合弁事業に関連するリスクと不確実性、そして
•地球規模の気候変動に関連する規制が強化される可能性。
すべての将来の見通しに関する記述は、この報告の日付、または参照により組み込まれた文書の場合は、その文書が発行された日付の時点でのみ述べられています。General Dynamicsまたは当社に代わって行動する人に起因する、その後の書面または口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、このセクションの注意書きの対象となります。当社は、本報告日以降の出来事、状況、または予想の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を一切負いません。これらの要素は、将来のSECへの提出書類で修正または補足される可能性があります。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きに関する情報は、パートIの項目1の未監査連結財務諸表の注記Jを参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されている開示内容から、この項目に関して重要な変更はありませんでした。
アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用
次の表は、改正された1934年の証券取引法第12条に基づいて登録された株式の第1四半期の購入に関する情報を示しています。
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| ピリオド | | 株式の総数 | | 1株あたりの平均価格 | | 公に発表されたプログラムの一環として購入された株式の総数 | | このプログラムでまだ購入できる株式の上限数 |
| 自社株買いプログラムに従って購入した株式 | | | | |
| 1/1/23-1/29/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | 6,709,278 | |
| 1/30/23-2/26/23 | | — | | | — | | | — | | | 6,709,278 | |
| 2/27/23-4/2/23 | | 406,054 | | | 220.61 | | | 406,054 | | | 6,303,224 | |
| | | | | | | | |
| 制限付株式権利確定により引き渡された株式または源泉徴収された株式* | | | | |
| 1/1/23-1/29/23 | | 849 | | | 247.87 | | | | | |
| 1/30/23-2/26/23 | | — | | | — | | | | | |
| 2/27/23-4/2/23 | | 153,257 | | | 231.91 | | | | | |
| | 560,160 | | | $ | 223.74 | | | | | |
*当社の株式報酬プランに基づいて付与された制限付株式の受領者との契約の規定に従って源泉徴収された、または引き渡された株式を表します。これにより、制限付株式の権利確定時に支払われるべき法定源泉徴収と同等の公正価値を持つ株式の数を、当社が源泉徴収できる、または受取人が当社に引き渡すことができます。
2023年の第1四半期には、株式の未登録売却はありませんでした。
アイテム 6.展示品
10.1* ゼネラル・ダイナミクス・コーポレーションの改正および改訂された2012年の株式報酬制度に基づく非法定ストックオプション授与契約の形式（2023年3月8日から始まる執行役員への交付が対象、およびそこに示されているように、会社の報酬回収方針の対象となる特定の執行役員に対する規定を含む）**
10.2* ゼネラル・ダイナミクス・コーポレーションの改正および改訂された2012年の株式報酬制度に基づく制限付株式報奨契約の形式（2023年3月8日から始まる執行役員への助成金で、同書に示されているように、会社の報酬回収方針の対象となる特定の執行役員に対する規定を含む）**
10.3* ゼネラル・ダイナミクス・コーポレーションの改正および改訂された2012年の株式報酬プランに基づくパフォーマンス・ストック・ユニット報奨契約の形式（2023年3月8日から始まる執行役員への助成金で、そこに示されているように、会社の報酬回収方針の対象となる特定の執行役員に対する規定を含みます）**
22 子会社保証人（2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの会社の2023年2月7日にSECに提出された年次報告書の別紙22を参照してここに組み込まれます）
31.1 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくCEOによる認証**
31.2 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくCFOによる認証**
32.1 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づくCEOによる認証**
32.2 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高財務責任者による認証**
101.INS インライン拡張ビジネスレポート言語 (XBRL) インスタンスドキュメント — インスタンスドキュメントのXBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCH インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント**
101.CAL インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント**
101.DEF インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント**
101.LAB インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント**
101.PREインライン XBRL タクソノミーエクステンションプレゼンテーションリンクベースドキュメント**
104 表紙インタラクティブデータファイル (インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています)
* Form 10-Qの項目6に従って提出する必要のある管理契約、補償計画、または取り決めを示しています。
** ここに電子的に提出または提供されました。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| ゼネラルダイナミクスコーポレーション
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| によって | /s/ ウィリアム・A・モス |
| | ウィリアム・A・モス |
| | バイスプレジデント兼コントローラー |
| | (認定責任者および最高会計責任者) |
| 日付:2023年4月26日 | | |