目次
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
の
終了した四半期について
(コミッションファイル番号)
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人設立の様子) | (IRS 雇用者識別番号) |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
| 取引シンボル |
| 各取引所の名称登録されたもの |
|
| |||
|
|
|
| |
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクションl3またはl5（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
アクセラレーテッド・ファイラー☐ | |
非加速ファイラー☐ | 小規模な報告会社 |
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
登録者は
目次
索引
9 | |
ページ | |
パートI-財務情報： | |
アイテム1。連結財務諸表 (未監査): | |
の連結損益計算書 2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間 | 3 |
の連結包括利益計算書 2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間 | 4 |
連結貸借対照表は 2023年3月31日そして 2022年12月31日 | 5 |
の連結キャッシュフロー計算書 3月31日に終了した3か月間、 2023そして 2022 | 7 |
の連結株主資本計算書 2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間 | 8 |
連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム2。経営陣による経営成績と財政状態についての議論と分析 | 41 |
アイテム 4.統制と手続き | 68 |
パートII-その他の情報： | |
アイテム 1.法的手続き | 69 |
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用および発行者による株式証券の買戻し | 69 |
アイテム 6.展示品 | 70 |
2
目次
パート I-財務情報
アイテム1。連結財務諸表:
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
および子会社
連結損益計算書
(未監査)
3月31日に終了した3か月間 | ||||||
（1株あたりの金額を除く百万ドル） |
| 2023 |
| 2022 | ||
収益: |
|
|
|
| ||
サービス | $ | | $ | | ||
セールス |
| |
| | ||
資金調達 |
| |
| | ||
総収入 |
| |
| | ||
費用: |
|
|
|
| ||
サービス |
| |
| | ||
セールス |
| |
| | ||
資金調達 |
| |
| | ||
総費用 |
| |
| | ||
売上総利益 |
| |
| | ||
費用とその他（収入）： |
|
|
|
| ||
販売、一般および管理 |
| |
| | ||
研究、開発、エンジニアリング |
| |
| | ||
知的財産とカスタム開発収入 |
| ( |
| ( | ||
その他 (収入) と費用 |
| ( |
| | ||
支払利息 |
| |
| | ||
費用とその他（収入）の合計 |
| |
| | ||
所得税控除前の継続事業からの収入 |
| |
| | ||
所得税引当金/（利益） |
| |
| ( | ||
継続事業からの収入 | $ | | $ | | ||
非継続事業からの収益/ (損失)、税引後 |
| ( |
| | ||
当期純利益 | $ | | $ | | ||
普通株式1株当たりの利益/ (損失): |
|
|
|
| ||
希釈を想定： |
|
|
|
| ||
継続業務 | $ | | $ | | ||
中止された業務 |
| ( |
| | ||
合計 | $ | | $ | | ||
ベーシック: |
|
|
|
| ||
継続業務 | $ | | $ | | ||
中止された業務 |
| ( |
| | ||
合計 | $ | | $ | | ||
加重平均発行済普通株式数:(百万株) |
|
|
|
| ||
希釈を想定 |
| |
| | ||
ベーシック |
| |
| | ||
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務に欠かせないものです。 声明。)
3
目次
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
および子会社
連結包括利益計算書
(未監査)
3月31日に終了した3か月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
当期純利益 | $ | | $ | | ||
税引前その他の包括利益/ (損失): |
|
|
|
| ||
外貨換算調整 |
| ( |
| | ||
売却可能な有価証券に関連する純増額： |
|
|
|
| ||
期間中に発生した含み損益/ (損失) |
| |
| | ||
（利益）/損失の純利益への再分類 |
| — |
| — | ||
売却可能な有価証券に関連する純増減額の合計 |
| |
| | ||
キャッシュフローヘッジの未実現利益/ (損失): |
|
|
|
| ||
期間中に発生した含み損益/ (損失) |
| ( |
| | ||
（利益）/損失の純利益への再分類 |
| ( |
| ( | ||
キャッシュフローヘッジの未実現利益/ (損失) の合計 |
| ( |
| | ||
退職関連の給付制度： |
|
|
|
| ||
以前のサービス費用/ (クレジット) |
| — |
| ( | ||
その期間中に発生した純利益（損失）/利益 |
| |
| | ||
削減と和解 |
| ( |
| | ||
以前のサービス（クレジット）/費用の償却 |
| ( |
| | ||
純額（利益）/損失の償却 | | | ||||
退職関連の給付プランの合計 |
| |
| | ||
税引前その他の包括利益/ (損失) |
| ( |
| | ||
その他の包括所得の項目に関連する所得税（費用）/給付 |
| |
| ( | ||
その他の包括利益/ (損失)、税引後 |
| ( |
| | ||
包括利益合計 | $ | | $ | | ||
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
（添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。）
4
目次
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
および子会社
連結貸借対照表
(未監査)
資産
| 3月31日の時点で、 |
| 12月31日の時点で、 |
| |||
(百万ドル) | 2023 |
| 2022 |
| |||
資産: |
|
|
|
| |||
流動資産: |
|
|
|
| |||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | |||
制限付き現金 |
| |
| | |||
市場性のある証券 |
| |
| | |||
手形と売掛金 — 取引（ドルの引当金を差し引いたもの） |
| |
| | |||
短期融資債権: |
|
| |||||
投資目的で保有（ドルの引当金を差し引いたもの） |
| |
| | |||
売りに出された |
| |
| | |||
その他の売掛金（ドルの引当金を差し引いたもの） |
| |
| | |||
平均費用または正味実現可能価値のいずれか低い方の在庫： |
|
| |||||
完成品 |
| |
| | |||
仕掛品と原材料 |
| |
| | |||
在庫合計 |
| |
| | |||
繰延費用 |
| |
| | |||
前払費用およびその他の流動資産 |
| |
| | |||
流動資産合計 |
| |
| | |||
不動産、プラント、設備 |
| |
| | |||
控除:減価償却累計額 |
| |
| | |||
資産、プラント、設備 — 純額 |
| |
| | |||
使用権資産の運用 — 純額 |
| |
| | |||
長期融資債権（ドルの引当金を差し引いたもの） |
| |
| | |||
前払い年金資産 |
| |
| | |||
繰延費用 |
| |
| | |||
繰延税金 |
| |
| | |||
グッドウィル |
| |
| | |||
無形資産 — 純額 |
| |
| | |||
投資とその他の資産 |
| |
| | |||
総資産 | $ | | $ | | |||
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務に欠かせないものです。 声明。)
5
目次
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
および子会社
連結貸借対照表 — (続き)
(未監査)
負債と資本
| 3月31日の時点で、 |
| 12月31日の時点で、 | |||
（1株あたりの金額を除く百万ドル） | 2023 |
| 2022 | |||
負債: | ||||||
流動負債: |
|
|
|
| ||
税金 | $ | | $ | | ||
短期債務 |
| |
| | ||
買掛金 |
| |
| | ||
報酬と福利厚生 |
| |
| | ||
繰延収入 |
| |
| | ||
オペレーティングリース負債 |
| |
| | ||
その他の未払費用および負債 |
| |
| | ||
流動負債合計 |
| |
| | ||
長期債務 |
| |
| | ||
退職および非年金退職後の給付義務 |
| |
| | ||
繰延収入 |
| |
| | ||
オペレーティングリース負債 |
| |
| | ||
その他の負債 |
| |
| | ||
負債総額 |
| |
| | ||
株式: |
|
|
| |||
IBMの株主資本: |
|
|
| |||
普通株式、額面価格 $ |
| |
| | ||
承認された株式: |
|
|
| |||
発行済株式数:2023年- |
|
|
| |||
2022 - |
|
| ||||
利益剰余金 |
| |
| | ||
自己株式-原価で |
| ( |
| ( | ||
株式:2023年- |
|
| ||||
2022 - |
|
| ||||
その他の包括利益の累計/ (損失) |
| ( |
| ( | ||
IBM株主資本の総額 |
| |
| | ||
非支配持分 |
| |
| | ||
総資本 |
| |
| | ||
負債と資本の合計 | $ | | $ | | ||
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
（添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。）
6
目次
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
および子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
3月31日に終了した3か月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022* | ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
当期純利益 | $ | | $ | | ||
純利益/（損失）を営業活動によって提供された現金と調整するための調整： |
|
|
|
| ||
減価償却 |
| |
| | ||
無形資産の償却 |
| |
| | ||
株式報酬制度 |
| |
| | ||
資産売却およびその他の純損益（利益）/損失 |
| ( |
| ( | ||
営業資産と負債の変動、買収/売却を差し引いたもの |
| |
| | ||
営業活動による純現金 |
| |
| | ||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
有形固定資産、プラント、設備の支払い |
| ( |
| ( | ||
財産、プラント、設備の処分による収入 |
| |
| | ||
ソフトウェアへの投資 |
| ( |
| ( | ||
事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） |
| ( |
| ( | ||
事業売却、譲渡された現金を差し引いたもの |
| — |
| | ||
市場性のある有価証券の購入およびその他の投資 |
| ( |
| ( | ||
有価証券およびその他の投資の処分による収入 |
| |
| | ||
投資活動によって提供された/（使用された）純現金 |
| ( |
| ( | ||
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
新規債務による収入 |
| |
| | ||
借金の決済のための支払い |
| ( |
| ( | ||
90日未満の短期借入/ (返済) — 純額 |
| ( |
| ( | ||
源泉徴収のための普通株式の買戻し |
| ( |
| ( | ||
資金調達 — その他 |
| ( |
| ( | ||
現金配当金の支払い |
| ( |
| ( | ||
財務活動によって提供された/（使用された）純現金 |
| |
| | ||
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
| |
| ( | ||
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 |
| |
| | ||
1月1日時点の現金、現金同等物および制限付現金 |
| |
| | ||
3月31日時点の現金、現金同等物および制限付現金 | $ | | $ | | ||
*
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務に欠かせないものです。 声明。)
7
目次
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
および子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| 共通 | ||||||||||||||||||||
在庫と | 累積 | ||||||||||||||||||||
[追加] | その他 | トータルIBM | 非- | ||||||||||||||||||
支払い済み | 保持 | 財務省 | 包括的 | 株主の | 制御 | 合計 | |||||||||||||||
（1株あたりの金額を除く百万ドル） |
| 資本 |
| 収益 |
| 株式 |
| 収入/ (損失) |
| エクイティ |
| 興味 |
| エクイティ | |||||||
株式-2023年1月1日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
純利益とその他の包括利益/ (損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
当期純利益 |
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
| | |||||||
その他の包括利益/ (損失) |
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( |
|
|
| ( | |||||||
包括利益/ (損失) の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ | |
|
| $ | | |||||||
支払った現金配当 — 普通株式 ($) |
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( | |||||||
従業員プランに基づいて発行された普通株式（ |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
| | ||||||||
購入 ( |
|
|
| ( |
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( | |||||||
非支配的利益の変化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( | |||||||
株式 — 2023年3月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
| 共通 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
在庫と | 累積 | ||||||||||||||||||||
[追加] | その他 | トータルIBM | 非- | ||||||||||||||||||
支払い済み | 保持 | 財務省 | 包括的 | 株主の | 制御 | 合計 | |||||||||||||||
（1株あたりの金額を除く百万ドル） | 資本 | 収益 | 株式 | 収入/ (損失) | エクイティ | 興味 | エクイティ | ||||||||||||||
株式-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
純利益とその他の包括利益/ (損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
当期純利益 |
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
| | |||||||
その他の包括利益/ (損失) |
|
|
|
|
|
|
| |
| |
|
|
| | |||||||
包括利益/ (損失) の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ | |
|
| $ | | |||||||
支払った現金配当 — 普通株式 ($) |
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( | |||||||
従業員プランに基づいて発行された普通株式（ |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| | |||||||
購入 ( |
|
|
| ( |
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( | |||||||
その他の株式 | | ( | | | |||||||||||||||||
非支配的利益の変化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( | |||||||
株式-2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
（添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。）
8
目次
連結財務諸表に関する注記
1.プレゼンテーションの基礎:
添付のインターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション（IBMまたは当社）の連結財務諸表と脚注は、米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って作成されています。財務諸表と脚注は未監査です。会社の経営陣の見解では、これらの記述には、会社の経営成績、財政状態、キャッシュフローを公正に表現するために必要な、通常の経常的な性質の調整がすべて含まれていると考えています。
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表とそれに付随する開示資料に報告される資産、負債、収益、費用、費用、その他の包括利益/（損失）の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、時事問題、過去の経験、会社が将来行う可能性のある措置、および状況に応じて妥当と思われるその他のさまざまな仮定に関する経営陣の最善の知識に基づいています。その結果、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があります。
2022年の第4四半期に、同社は資産、設備、設備の耐用年数に関する年次評価を完了しました。技術の進歩により、同社はサーバーとネットワーク機器の推定耐用年数を延ばすべきだと判断しました に
2023年3月31日に終了した3か月間、当社は所得税引当金を計上しました $
ドルの非支配利息の金額
同社は、第三者金融機関とのサプライヤーファイナンスプログラムを実施しています。このプログラムでは、最初に請求された満期日に、参加サプライヤーから記載された金額の請求書を金融機関に支払うことに同意しています。平均期間は
中間結果は必ずしも通年の財務結果を示すものではありません。このフォーム10-Qに記載されている情報は、会社の2022年年次報告書と併せて読む必要があります。
表示されている財務諸表や表では、開示目的で四捨五入されているため、特定の列や行が追加されない場合があります。表示されているパーセンテージは、基礎となる全額から計算されています。前期間の特定の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。該当する場合、これに注釈が付けられています。
9
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
2.会計上の変更:
標準が実装されました
サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示
標準/説明—発行日:2022年9月。このガイダンスでは、企業が商品やサービスの購入に関連するサプライヤーファイナンスプログラムの利用について、一定の中間および年次開示を行うことを義務付けています。
発効日と採用に関する考慮事項—このガイダンスは2023年1月1日に発効し、2024年から一定の年次開示が義務付けられ、早期採用が認められました。会社は発効日にガイダンスを採用しました。
財務諸表やその他の重要事項への影響—このガイダンスは、連結財務結果に重大な影響を与えませんでした。追加情報については、注記1「プレゼンテーションの基礎」を参照してください。
問題のある債務再編とヴィンテージ開示
標準/説明—発行日：2022年3月。これにより、問題のある債務再編の会計ガイダンスが廃止され、企業は、財政難を経験している顧客に対して行われたものを含め、すべてのローンの変更に一般的なローン変更ガイダンスを適用して、その変更が新規ローンになるのか、既存のローンの継続になるのかを判断する必要があります。このガイダンスでは、資金調達の売掛金とリースへの純投資について、当期の償却総額を元の年ごとに提示することも義務付けられています。
発効日と採用に関する考慮事項—改正は2023年1月1日に発効し、早期採択が認められました。同社は、発効日時点でガイダンスを将来的に採用しました。
財務諸表やその他の重要事項への影響—ガイダンスは連結財務結果に重大な影響を与えませんでした。追加情報については、注記9「融資債権」を参照してください。
3.収益認識:
収益の細分化
次の表は、主要な製品/サービス別の収益と地域別の収益の詳細を示しています。
主要製品/サービス別の収益
(百万ドル) | ||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | ||||
ハイブリッドプラットフォームとソリューション | $ | | $ | | ||
トランザクション処理 | | | ||||
トータルソフトウェア | $ | | $ | | ||
ビジネストランスフォーメーション |
| |
| | ||
アプリケーションオペレーション |
| |
| | ||
テクノロジーコンサルティング |
| |
| | ||
トータルコンサルティング | $ | | $ | | ||
ハイブリッドインフラ |
| |
| | ||
インフラサポート |
| |
| | ||
トータルインフラストラクチャ | $ | | $ | | ||
資金調達* |
| |
| | ||
その他 |
| |
| | ||
総収入 | $ | | $ | | ||
* 顧客との契約による収益に関するガイダンスの対象とならないリースおよびローンの融資契約が含まれています。
10
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
|
地域別の収益
(百万ドル) |
| |||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | ||||
南北アメリカ | $ | | $ | | ||
ヨーロッパ/中東/アフリカ |
| |
| | ||
アジアパシフィック |
| |
| | ||
合計 | $ | | $ | | ||
残りの履行義務
残存履行義務（RPO）の開示は、報告期間の終了時点でまだ認識されていない取引価格の合計額と、会社がこれらの金額を収益として計上する時期についての説明を提供します。これは、まだ履行されていない契約上の作業全体を記述することを目的としており、特定のサービスとしてのサービス、政府による定期間のソフトウェアライセンス、サービスの提供など、顧客が契約していない契約は含まれていません。実質的な違約金を支払わずに便宜的に解約できた場合、その顧客は献身的とはみなされません。開示には、変動対価の見積もりが含まれます。ただし、変動対価が知的財産のライセンスと引き換えに約束された売上ベースまたは使用量ベースのロイヤルティである場合を除きます。さらに、実際的な手段として、会社は当初の契約期間が次の期間の契約を含めていません
2023年3月31日の時点で、未履行または一部履行されなかった顧客契約に関連してRPOに割り当てられた取引価格の総額はドルでした
前の期間に履行義務が履行された（または部分的に履行された）ために計上された収益
2023年3月31日に終了した3か月間、収益はドル減少しました
契約残高の調整
次の表は、手形と売掛金（取引、契約資産、繰延利益残高）に関する情報を示しています。
| 3月31日の時点で、 |
| 12月31日の時点で、 | |||
(百万ドル) | 2023 | 2022 | ||||
手形と売掛金 —取引 (ドルの引当金を差し引いた額) | $ | | $ | | ||
契約資産* | $ | | $ | | ||
繰延収入 (現在) | $ | | $ | | ||
繰延収入 (非流動) | $ | | $ | | ||
* | 連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれます。 |
2023年3月31日に終了した3か月間に計上された収益のうち、2022年12月31日の繰延利益残高に含まれていた金額は、ドルでした
11
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間および2022年12月31日に終了した年度の予想信用損失に対する手形と売掛金の取引引当金の繰り越しを示しています。
(百万ドル) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2023年1月1日 | 追加/(リリース) | 償却 | 外貨その他 | 2023年3月31日 | |||||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
2022年1月1日 | 追加/(リリース) | 償却 | 外貨その他 | 2022年12月31日 | |||||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
予想される信用損失に対する契約資産引当金は、提示された期間のいずれにおいても重要ではありませんでした。
4.セグメント:
次の表は、社内で採用されている管理および測定システムに従い、会社の各セグメントを継続的に運営した結果を示しています。
12
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
セグメント情報
合計 |
| |||||||||||||||
(百万ドル) | ソフトウェア | コンサルティング | インフラ | 資金調達 | セグメント |
| ||||||||||
2023年3月31日に終了した3か月間： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
継続事業からの税引前利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
収益の前年比変化 |
| | % |
| | % |
| ( | % |
| | % |
| | % | |
税引前利益の前年比変化 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
税引前利益率 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2022年3月31日に終了した3か月間： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
継続事業からの税引前利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
税引前利益率 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
報告によると、IBMとの調整：
(百万ドル) |
|
|
|
| |||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | |||||
収益: |
|
|
|
|
| ||
報告対象セグメントの合計 | $ | | $ | | |||
その他‒売却された事業 |
| |
| | |||
その他の収入 |
| |
| | |||
連結総収益 | $ | | $ | | |||
継続事業からの税引前利益/ (損失): |
|
|
|
| |||
報告対象セグメントの合計 | $ | | $ | | |||
取得した無形資産の償却 |
| ( |
| ( | |||
買収関連（費用）/収入 |
| ( |
| ( | |||
営業外退職関連（費用）/収入 |
| |
| ( | |||
キンドリル関連の影響 | — |
| ( | * | |||
人員再調整料金** | ( | — | |||||
その他‒売却された事業 |
| ( |
| ( | |||
未配分の法人金額とその他 |
| ( |
| ( | È | ||
継続事業からの税引前利益の合計 | $ | | $ | | |||
* キンドリル保有株式の含み損失。詳細については、注記5「買収と売却」を参照してください。
** |
È | 2023年のプレゼンテーションに合わせてリキャストしました。 |
13
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
5.買収と売却:
買収
すべての買収の購入価格対価は、主に現金で支払われました。特に明記されていない限り、すべての買収は
2023年3月31日に終了した3か月間に、会社は完成しました
買収 |
| セグメント |
| 買収した事業の説明 |
ステップゼン株式会社 | ソフトウェア | アプリケーションプログラミングインターフェース (API) の構築を支援するGraphQLの開発者 | ||
アップテイク・テクノロジーズ株式会社 | ソフトウェア | 重工業向けの高度なデータ分析とコンテンツのプロバイダー | ||
NS1 | ソフトウェア | ネットワーク自動化SaaSソリューションの大手プロバイダー |
2023年3月31日の時点で、2023年第1四半期の特定の買収に関連して会社が送金する残りの現金は、米ドルでした
次の表は、2023年3月31日時点でのこれらの買収に関連する購入価格と、それに伴う購入価格配分を反映しています。
償却 | 合計 | ||||
(百万ドル) |
| 寿命 (年単位) | 買収 | ||
流動資産 | $ | | |||
不動産、プラント、設備/非流動資産 |
| | |||
無形資産: | |||||
グッドウィル |
| 該当なし |
| | |
クライアントとの関係 |
|
| | ||
完成したテクノロジー |
|
| | ||
商標 |
|
| | ||
取得した総資産 | $ | | |||
流動負債 |
| | |||
非流動負債 |
| | |||
引き受けた負債総額 | $ | | |||
購入金額の合計 | $ | | |||
N/A-該当しません
生み出されたのれんはソフトウェア部門に割り当てられました。これは主に、買収した事業の労働力の集まりと、統合によって達成されると予想される相乗効果の向上によるものです。
14
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
事業を買収し、会社のさまざまな統合ソリューションやサービスを受けましたが、どちらも償却可能な無形資産にはなりません。のれんはどれも税務上控除できないと予想されます。
取得した特定償却可能無形資産の全体の加重平均耐用年数は
取得した資産と引き受けた負債の評価額は修正される場合があります。追加情報が入手可能になった場合、会社は可能な限り早く、遅くとも買収日から1年以内に、購入価格の配分をさらに修正することがあります。ただし、重大な変更は期待できません。
2023年4月、同社はオープンソースベースのマネージドクラウドネイティブデータ分析ソリューションの専門家であるAhana Cloud, Inc.（Ahana）を買収しました。Ahanaはソフトウェアセグメントに統合されます。財務諸表の発行日には、Ahanaの初期購買会計は完了していませんでした。
売却
Kyndrylの分離 — 2021年11月3日、同社はマネージドインフラストラクチャサービス部門を分配する新しい公開会社への分離を完了しました
2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業による損失、税引後
6.その他 (収入) と費用:
その他（収入）と費用の構成要素は次のとおりです。
(百万ドル) | |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 | |||
その他 (収入) と費用: |
|
|
|
| |||
外貨取引の損失/ (利益) * | $ | | $ | ( | |||
デリバティブ商品の (利益) /損失 |
| ( |
| | |||
利息収入 |
| ( |
| ( | |||
有価証券および投資資産からの純利益（利益）/損失 |
| |
| | ** | ||
退職関連費用/ (収入) |
| ( |
| | |||
その他È |
| ( |
| ( | |||
その他（収入）と費用の合計 | $ | ( | $ | | |||
* | 同社は、外貨ベースの取引に関連する特定の通貨リスクを制限するために金融ヘッジ手段を使用しています。ヘッジプログラムは、通貨エクスポージャーの100％をヘッジせず、通貨の影響を排除するのではなく、先送りにします。為替リスクに関する追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。 |
** キンドリル留保株式の未実現損失1ドルを含みます
Èその他は主に、土地/建物の売却や処分による（利益）/損失です。
15
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
7.普通株式1株当たりの利益：
次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の普通株式の1株あたりの基本利益と希薄化後利益の計算を示しています。
（1株あたりの金額を除く百万ドル） | ||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 | ||
1株あたりの基本利益が計算される株式の数： |
|
|
|
| ||
期間中の加重平均発行済株式数 |
| |
| | ||
追加 — 株式報酬プランに基づく株式の増加 |
| |
| | ||
追加 — 臨時発行可能な株式に関連する株式の増加 |
| |
| | ||
希薄化後の1株当たり利益が計算される株式の数 |
| |
| | ||
継続事業からの収入 | $ | | $ | | ||
非継続事業からの収益/ (損失)、税引後 |
| ( |
| | ||
1株あたりの基本利益が計算される純利益 | $ | | $ | | ||
継続事業からの収入 | $ | | $ | | ||
臨時発行可能な株式に適用される純利益 |
| — |
| — | ||
希薄化後の1株当たり利益が計算される継続事業からの収入 | $ | | $ | | ||
希薄化後の1株当たり利益が計算される非継続事業からの収益/（損失）（税引後） |
| ( |
| | ||
希薄化後の1株当たり利益が計算される純利益 | $ | | $ | | ||
普通株式1株当たりの利益/ (損失): |
|
|
|
| ||
希釈を想定 |
|
|
|
| ||
継続業務 | $ | | $ | | ||
中止された業務 |
| ( |
| | ||
合計 | $ | | $ | | ||
ベーシック |
|
|
|
| ||
継続業務 | $ | | $ | | ||
中止された業務 |
| ( |
| | ||
合計 | $ | | $ | | ||
購入するストックオプション
16
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
8.金融資産と負債:
公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取られる価格、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。会社では、特定の資産と負債を以下の公正価値階層に基づいて分類しています。
| ● | レベル1—同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）で、測定日に確認できます。 |
| ● | レベル2—レベル1に含まれる相場価格以外の、資産または負債について直接的または間接的に観察可能なインプット。そして |
| ● | レベル3—資産または負債に対する観察不可能なインプット。 |
可能な場合、会社は活発な市場における調整前の相場市場価格を使用して公正価値を測定し、そのような項目をレベル1に分類します。提示された市場価格が入手できない場合、公正価値は、金利や通貨レートなど、現在の市場ベースまたは独自に調達した市場パラメータを使用する社内で開発されたモデルに基づいて決定されます。内部で生成されたモデルを使用して評価された項目は、評価にとって重要な最低レベルの入力または価値要因に従って分類されます。
公正価値の決定には、金利、利回り曲線、金融商品の基礎となる時間的価値など、さまざまな要素が考慮されます。デリバティブと債券については、会社は商品の存続期間に見合った割引率を用いた割引キャッシュフロー分析を行っています。
金融商品の公正価値を決定する際、当社は、市場参加者が公正価値を決定する際に考慮するいくつかのパラメータについて、下記の方法論を用いて計算された「基本評価」に対する特定の市場評価調整を検討します。
| ● | 取引相手の信用リスク調整は金融商品に適用され、クレジット・デフォルト・スワップ市場で見られる取引相手の実際の信用リスクを考慮して、当該商品の真の公正価値を決定します。 |
| ● | 信用リスク調整は、すべての負債を公正価値で評価する際に、会社自身の信用リスクを反映するように適用されます。この方法論は、取引相手の信用リスク調整の策定に適用される方法論と一致していますが、クレジット・デフォルト・スワップ市場で見られるように、企業自身の信用リスクを取り入れています。 |
同社は主に定期預金、預金証書、および売却可能と指定された米国政府債務に投資しています。同社の現金および負債投資ポートフォリオの主な目的は、格付けの高い取引相手との流動性の高い投資証券に投資することによって元本を保護することです。
同社の標準的な慣行は、満期まですべての債務担保投資を売却可能に分類して保留することです。
不動産、プラントや設備、営業権資産、土地、のれん、無形資産などの特定の非金融資産も、減損しているとみなされた場合、非経常公正価値測定の対象となります。非金融資産に使用される減損モデルは、資産の種類によって異なります。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、非金融資産の重大な減損はそれぞれ発生しませんでした。
17
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定された会社の金融資産と金融負債を示しています。
公正価値 | ||||||||||||||
階層 | 2023年3月31日の時点で | 2022年12月31日の時点で | ||||||||||||
(百万ドル) |
| レベル |
| 資産 (5) |
| 負債 (6) |
| 資産 (5) |
| 負債 (6) | ||||
現金同等物:(1) | ||||||||||||||
定期預金と預金証書 (2) | 2 | $ | | $ | 該当なし | $ | | $ | 該当なし | |||||
マネー・マーケット・ファンド | 1 | | 該当なし | | 該当なし | |||||||||
現金同等物の合計 | $ | | $ | 該当なし | $ | | $ | 該当なし | ||||||
株式投資 | 1 | | 該当なし | — | 該当なし | |||||||||
債務証券-現在 (2) (3) | 2 | | 該当なし | | 該当なし | |||||||||
債務証券-非流動株式 (2) (4) | 2,3 | | 該当なし | | 該当なし | |||||||||
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | ||||||||||||||
金利契約 | 2 | | | | | |||||||||
外国為替契約 | 2 | | | | | |||||||||
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | ||||||||||||||
外国為替契約 | 2 | | | | | |||||||||
株式契約 | 2 | | | | | |||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
| (1) | 連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれています。 |
| (2) | 帳簿価額が公正価値に近い売出し可能な債券。 |
| (3) | 連結貸借対照表に有価証券として報告されている米国財務省短期証券と定期預金。2023年3月31日の残高には、2023年第1四半期の債券発行による収益が含まれています。詳細については、注記12「借入」を参照してください。 |
| (4) | 連結貸借対照表の投資および雑貨資産に報告された民間企業投資に関連する重要ではない活動を含みます。 |
| (5) | 2023年3月31日現在の連結貸借対照表にある前払費用およびその他の流動資産に含まれるデリバティブ資産、および投資と雑貨の総残高は $ |
| (6) | 2023年3月31日現在の連結貸借対照表にあるその他の未払費用および負債に含まれるデリバティブ負債の総残高は $ |
N/A-該当しません
公正価値で測定されていない金融資産と負債
短期債権と買掛金
短期売掛金（長期債権の現在の部分を除く）およびその他の投資は、帳簿価額が公正価値に近い金融資産です。買掛金、その他の未払費用、および短期負債（長期債務の現在の部分を除く）は、帳簿価額が公正価値に近い金融負債です。財務諸表で公正価値で測定した場合、これらの金融商品は公正価値階層のレベル3に分類されます。ただし、短期債務はレベル2に分類されます。
ローンと長期債権
公正価値は、同じ残存期間で同様の信用格付けを持つ顧客への同様のローンに対して提供される現在の金利を使用して、将来のキャッシュフローを割り引いたものです。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、貸付金と長期債権の帳簿価額と推定公正価値との差は重要ではありませんでした。財務諸表を公正価値で測定した場合、これらの金融商品は公正価値階層のレベル3に分類されます。
18
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
長期債務
9.融資債権:
融資債権は、主に顧客ローンおよび分割払いの売掛金（ローン）、販売型および直接融資リースへの投資（総称して顧客融資債権と呼びます）、および商業融資債権で構成されます。ローンは、主にハードウェア、ソフトウェア、サービスの購入資金を調達するために顧客に提供されます。これらの融資契約の支払い条件は、以下の条件です
会社の融資債権の構成要素の概要は次のとおりです。
| 顧客融資債権 |
| |||||||||||||
クライアントローンと |
| への投資 |
|
|
|
| |||||||||
分割払い | 販売タイプと | 商業融資債権 | |||||||||||||
(百万ドル) | 売掛金 | 直接融資 | 開催日 | 開催日 | |||||||||||
2023年3月31日の時点で： | (ローン) | リース | 投資 | セール* | 合計 | ||||||||||
融資債権、総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
不労収入 | ( |
| ( | — | — | ( | |||||||||
保証のない残存価値 | — |
| | — | — | | |||||||||
償却費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
信用損失引当金 | ( |
| ( | ( | — | ( | |||||||||
融資債権の合計、純額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
現在の部分 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非流動部分 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
* 売出し目的で保有されている売掛金の帳簿価額は、公正価値に近似しています。
19
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
顧客融資債権 | |||||||||||||||
| クライアントローンと |
| への投資 |
|
|
|
|
| |||||||
分割払い | 販売タイプと | 商業融資債権 | |||||||||||||
(百万ドル) | 売掛金 | 直接融資 | 開催日 | 開催日 | |||||||||||
2022年12月31日の時点で： | (ローン) | リース | 投資 | セール* | 合計 | ||||||||||
融資債権、総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
不労収入 | ( | ( | — | — | ( | ||||||||||
保証のない残存価値 | — |
| | — | — | | |||||||||
償却費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
信用損失引当金 | ( |
| ( | ( | — | ( | |||||||||
融資債権の合計、純額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
現在の部分 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非流動部分 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
* 売出し目的で保有されている売掛金の帳簿価額は、公正価値に近似しています。
同社は、特定の状況において信用リスクを第三者に移転するために、緩和措置を講じるという長年の慣習があります。これらの措置には、信用保険、金融保証、ノンリコース担保借入金、会計ガイダンスに従って真の売上として記録された売掛金の移転、またはオペレーティングリースに基づく機器の販売が含まれる場合があります。売掛金の売却契約も、会社の現金および流動性管理の一環として通常の業務で利用されます。
担保付借入金の担保として差し入れられた融資債権はドルでした
金融資産の譲渡
同社は、IBMの短期商業融資債権をリボルビングベースで売却することについて、第三者投資家と既存の契約を結んでいます。さらに、会社は第三者の金融機関と、ローンとリース債権の両方を含む顧客融資債権の一部を現金収入として売却する契約を締結しています。2023年3月31日および2022年に終了した3か月間、重要な顧客融資債権の移転はありませんでした。
次の表は、譲渡された商業融資債権の総額を示しています。
(百万ドル) |
| |||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | ||||
商業融資債権: | ||||||
期間中に振り込まれた売掛金 | $ | $ | ||||
期末に回収されなかった売掛金* | $ | $ | ||||
* | 売却され、連結貸借対照表から除外された商業金融債権の総額のうち、提示された金額は、2023年3月31日および2022年3月31日の時点でビジネスパートナーから回収されていないままでした。 |
これらの売掛金の譲渡は真の売上とみなされ、したがって融資債権が減少しました。売上による現金収入は、営業活動によるキャッシュフローに含まれます。2023年3月31日および2022年3月31日までの3か月間の商業融資債権の移転に関連する手数料と純損失を含む連結損益計算書への影響は、ドルでした
20
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
ポートフォリオセグメント別の融資債権
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日における顧客融資債権の償却原価ベースを、さらに次のように分類したものです
(百万ドル) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2023年3月31日の時点で： | 南北アメリカ | エミア | アジア太平洋 | 合計 | ||||||||
償却費用 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
信用損失引当金: |
|
|
|
|
|
| ||||||
2023年1月1日時点の期首残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
償却 | | | — | | ||||||||
回収率 |
| — |
| | | | ||||||
追加情報/ (リリース) |
| |
| ( | ( | ( | ||||||
その他* |
| |
| | | | ||||||
2023年3月31日時点の期末残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
(百万ドル) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2022年12月31日の時点で： | 南北アメリカ | エミア | アジア太平洋 | 合計 | ||||||||
償却費用 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
信用損失引当金: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2022年1月1日時点の期首残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
償却 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
回収率 |
| |
| | | | ||||||
追加情報/ (リリース) |
| ( |
| | ( | ( | ||||||
その他* |
| |
| ( | ( | ( | ||||||
2022年12月31日時点の期末残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
* 主に翻訳の調整を表します。
引当金を決定する際、融資債権は個人ベースまたは集団ベースで評価されます。信用損失引当金の決定に関する会社の方針については、同社の2022年年次報告書の注記A「重要な会計方針」を参照してください。
21
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
延滞融資債権
同社は、顧客の融資債権の償却原価基準に関する情報をまとめています。これには、90日以上経過していても未払いの償却費用、90日以上経過していても未払いの請求請求書、未払いの償却費用が含まれます。
|
|
|
|
| 償却済み |
| 請求済み |
| 償却済み | ||||||
合計 | 償却済み | 費用 | 請求書 | 費用 | |||||||||||
(百万ドル) | 償却済み | 費用 | 90日以上と | 90日以上と | ない | ||||||||||
2023年3月31日の時点で： | 費用 | 90日以上* | 発生* | 生じる | 発生中** | ||||||||||
南北アメリカ | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
エミア |
| | | | | | |||||||||
アジアパシフィック |
| | | | | | |||||||||
顧客融資債権総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
|
|
|
|
| 償却済み |
| 請求済み |
| 償却済み | ||||||
合計 | 償却済み | 費用 | 請求書 | 費用 | |||||||||||
(百万ドル) | 償却済み | 費用 | 90日以上と | 90日以上と | ない | ||||||||||
2022年12月31日の時点で： | 費用 | 90日以上* | 発生* | 生じる | 発生中** | ||||||||||
南北アメリカ | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
エミア |
| | | | | | |||||||||
アジアパシフィック |
| | | | | | |||||||||
顧客融資債権総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
* 契約レベルで、90日以上経過した融資債権の請求額と未請求額の合計が含まれます。
** 未払いの償却費のうち、関連手当は$でした
信用品質指標
格付け機関のデータ、公開されている情報、顧客から提供された情報に基づく会社の信用品質指標は、相対的なリスクレベルに基づいて定期的に見直されます。結果の指標は、以下に示すように、ムーディーズ・インベスターズ・サービスの信用格付けに対応する数値格付けシステムです。会社は、ムーディーズから提供された情報を、顧客の信用格付けを決定する多くの情報のうちの1つとして、入手可能な場合は使用します。顧客の信用の質はこれらの指標に基づいて評価され、売掛金がリースかローンかにかかわらず、同じリスク評価が付けられます。
次の表は、それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日時点の顧客融資債権の償却原価基準を信用品質指標別に示しています。信用品質指標がAaaからBaa3の範囲の売掛金は投資適格とみなされます。それ以外はすべて非投資適格とみなされます。信用品質指標は、IBMへのリスクを軽減するために顧客が講じた信用強化措置の緩和を反映しています。2023年3月31日のヴィンテージ年別の総償却額は重要ではありませんでした。
(百万ドル) | 南北アメリカ |
| エミア |
| アジア太平洋 | |||||||||||||
2023年3月31日の時点で： |
| AAA — Baa3 |
| Ba1 — D |
| AAA — Baa3 |
| Ba1 — D |
| AAA — Baa3 |
| Ba1 — D | ||||||
ヴィンテージ年: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2023 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2022 | | | | | | | ||||||||||||
2021 |
| | | | | | | |||||||||||
2020 |
| | | | | | | |||||||||||
2019 |
| | | | | | | |||||||||||
2018年とそれ以前 |
| | | | | | | |||||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
22
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
(百万ドル) | 南北アメリカ | エミア | アジア太平洋 | |||||||||||||||
2022年12月31日の時点で： |
| AAA — Baa3 |
| Ba1 — D |
| AAA — Baa3 |
| Ba1 — D |
| AAA — Baa3 |
| Ba1 — D | ||||||
ヴィンテージ年: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2022 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021 |
| | | | | | | |||||||||||
2020 |
| | | | | | | |||||||||||
2019 |
| | | | | | | |||||||||||
2018 |
| | | | | | | |||||||||||
2017年とそれ以前 |
| | | | | | | |||||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
修正と問題のある債務再編
同社は、2023年3月31日に終了した3か月間、財政難による大幅な変更はありませんでした。2022年12月31日に終了した年度に、同社では重大な問題のある債務再編はありませんでした。
10.リース:
貸主としてのリースの会計処理
次の表は、貸主活動に関連する連結損益計算書に含まれる金額を示しています。
(百万ドル) |
| |||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 |
| 2022 | |||
リース収入 — 販売型および直接融資によるリース： |
|
|
| |||
販売型リース販売価格 | $ | | $ | | ||
引く：原資産の帳簿価額* |
| ( |
| ( | ||
売上総利益 | $ | | $ | | ||
リース債権の利息収入 |
| |
| | ||
販売タイプと直接融資のリース収入の合計 | $ | | $ | | ||
リース収入 —オペレーティングリース |
| |
| | ||
変動リース収入 |
| |
| | ||
リース収入の合計 | $ | | $ | | ||
* 保証外の残存価値を除きます。
23
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
11.のれんを含む無形資産：
無形資産
次の表は、主要な資産クラス別の会社の無形資産残高を示しています。
2023年3月31日の時点で | |||||||||
| 総運搬量 |
| 累積 |
| ネットキャリー | ||||
(百万ドル) | 金額 | 償却 | 金額* | ||||||
無形資産クラス: | |||||||||
資産計上ソフトウェア | $ | | $ | ( | $ | | |||
クライアントとの関係 |
| |
| ( |
| | |||
完成したテクノロジー |
| |
| ( |
| | |||
特許/商標 |
| |
| ( |
| | |||
その他** |
| |
| ( |
| | |||
合計 | $ | | $ | ( | $ | | |||
2022年12月31日の時点で | |||||||||
| 総運搬量 |
| 累積 |
| ネットキャリー | ||||
(百万ドル) | 金額 | 償却 | 金額* | ||||||
無形資産クラス: | |||||||||
資産計上ソフトウェア | $ | | $ | ( | $ | | |||
クライアントとの関係 |
| |
| ( |
| | |||
完成したテクノロジー |
| |
| ( |
| | |||
特許/商標 |
| |
| ( |
| | |||
その他** |
| |
| ( |
| | |||
合計 | $ | | $ | ( | $ | | |||
* 2023年3月31日および2022年12月31日現在の金額には、純無形資産残高の増加が含まれています
** | その他の無形資産は、主に取得した独自および非独占的なビジネスプロセス、方法論、およびシステムです. |
無形資産の純帳簿価額は$減少しました
現在連結貸借対照表に記録されている無形資産に関する将来の償却費用は、2023年3月31日時点で次のようになると推定されています。
| 資本化 |
| 取得済み |
|
| ||||
(百万ドル) | ソフトウェア | 無形資産 | 合計 | ||||||
2023年の残りの期間 | $ | | $ | | $ | | |||
2024 |
| |
| |
| | |||
2025 |
| |
| |
| | |||
2026 |
| |
| |
| | |||
2027 |
| — |
| |
| | |||
その後 | — | |
| | |||||
24
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
グッドウィル
2023年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日に終了した年度のセグメント別ののれん残高の推移は次のとおりです。
|
|
|
|
|
| 外国人 |
|
| ||||||||||
通貨 | ||||||||||||||||||
購入 | 翻訳 | |||||||||||||||||
(百万ドル) | バランス | グッドウィル | 価格 | およびその他 | バランス | |||||||||||||
セグメント | 1/1/2023 | 追加 | 調整 | 売却 | 調整* | 3/31/2023 | ||||||||||||
ソフトウェア | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
コンサルティング |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| | ||||||
インフラ | | — | — | — | | | ||||||||||||
その他 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
|
|
|
|
|
| 外国人 |
|
| ||||||||||
通貨 | ||||||||||||||||||
購入 | 翻訳 | |||||||||||||||||
(百万ドル) | バランス | グッドウィル | 価格 | およびその他 | バランス | |||||||||||||
セグメント | 1/1/2022 | 追加 | 調整 | 売却 | 調整* | 12/31/2022 | ||||||||||||
ソフトウェア | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | | ||||||
コンサルティング |
| |
| |
| ( |
| — |
| ( |
| | ||||||
インフラ |
| |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| | ||||||
その他** |
| |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||||||
合計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
* | 主に外貨換算によるものです。 |
** | 同社は、2022年の第2四半期に、ヘルスケアソフトウェア資産の売却に関連するのれんの承認を取り消しました。 |
あった
12.借入:
短期債務
| 3月31日の時点で、 |
| 12月31日の時点で、 | |||
(百万ドル) | 2023 | 2022 | ||||
短期ローン | $ | | $ | | ||
長期債務 — 現在の満期 |
| |
| | ||
合計 | $ | | $ | | ||
短期ローンの加重平均金利は
25
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
長期債務
スワップ前の借入
|
|
| バランス |
| バランス | |||
(百万ドル) | 満期 | 3/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
米ドル債務 (2023年3月31日時点の加重平均金利): * |
|
|
|
|
|
| ||
| 2023 | $ | | $ | | |||
| 2024 |
| |
| | |||
| 2025 |
| |
| | |||
| 2026 |
| |
| | |||
| 2027 |
| |
| | |||
| 2028 | |
| | ||||
2029 | | | ||||||
2030 | | | ||||||
| 2032 |
| |
| | |||
| 2033 |
| |
| — | |||
| 2038 |
| |
| | |||
| 2039 |
| |
| | |||
2040 | |
| | |||||
| 2042 |
| | | ||||
| 2045 |
| |
| | |||
| 2046 |
| |
| | |||
2049 | |
| | |||||
2050 | | | ||||||
2052 | | | ||||||
2053 | | — | ||||||
| 2096 |
| |
| | |||
$ | | $ | | |||||
その他の通貨 (2023年3月31日時点の加重平均金利、括弧内): * |
|
|
|
|
|
| ||
ユーロ ( |
| 2023–2043 | $ | | $ | | ||
英ポンド ( |
| 2038 |
| |
| — | ||
日本円 ( |
| 2024–2028 |
| |
| | ||
その他 ( |
| 2023–2026 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||||
ファイナンスリース債務 ( | 2023–2030 | | | |||||
$ | | $ | | |||||
控除:正味未償却割引 |
|
|
| |
| | ||
控除：正味未償却債務発行費用 |
|
|
| |
| | ||
追加:公正価値調整** |
|
|
| |
| ( | ||
$ | | $ | | |||||
控える:現在の満期 |
|
|
| |
| | ||
合計 |
|
| $ | | $ | | ||
* 手形、社債、銀行ローン、担保付借入が含まれます。
** ヘッジされた会社の固定金利債務の部分は、負債の帳簿価額と、ベンチマーク金利の変動に起因するヘッジされた債務の公正価値の変動を表す公正価値調整の合計に等しい金額として連結貸借対照表に反映されます。
債務証券とさまざまな信用枠を管理する会社の契約にはそれぞれ、会社が元本と利息を速やかに支払うことを義務付ける重要な契約が含まれており、担保付債務と売却およびリースバック取引の総額を以下のように制限しています。
26
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
特定の条件が満たされない限り、会社の合併または統合を制限します。クレジットファシリティには、会社の連結純支払利息率に関する契約も含まれていますが、これを下回ることはできません
同社は債務規約を遵守しており、貸し手に定期的に証明書を提供しています。その債務規約に従わなかった場合、そのような規定が適用される債務に関する債務不履行事由となる可能性があります。特定の債務不履行事由が発生した場合、その債務不履行事由が適用された債務の元本と利息は直ちに支払期日となり、支払われることになります。
2023年の第1四半期に、同社はドルを発行しました
2023年3月31日時点で未払いの長期債務のスワップ前の年間契約上の義務は次のとおりです。
(百万ドル) |
| 合計 | |
2023年の残りの期間 | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
その後 |
| | |
合計 | $ | | |
負債利息
(百万ドル) |
|
|
|
| ||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | ||||
資金調達コスト | $ | | $ | | ||
支払利息 |
| |
| | ||
利息が資産計上されました |
| |
| | ||
支払われた利息と未払利息の合計 | $ | | $ | | ||
クレジットライン
その会社には $があります
27
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
13.コミットメント:
会社の第三者機関への延長与信枠には、未使用の金額が含まれています
会社は、さまざまな契約の当事者であり、その契約に基づき、特定の事項に関して相手方当事者に補償する義務がある場合があります。通常、これらの義務は会社が締結した契約に関連して発生します。この契約に基づき、会社は、売却された資産の所有権、特定の知的財産権、特定の環境問題、第三者による非金融契約上の義務の履行、および特定の所得税などに関連する表明や契約違反から生じる損失に対して当事者を無害に保つことに慣習的に同意します。いずれの場合も、会社による支払いは、相手方が特定の契約で定められた手続きに従って請求を行うことを条件としています。その手続きにより、通常、会社は相手方の請求に異議を申し立てることができます。補償条項には通常、会社の支払いの契約上の上限は含まれていませんが、本契約に基づく会社の義務は、期間や請求の性質が制限されている場合があり、場合によっては、会社が行った特定の支払いについて第三者に対して訴訟を起こすことがあります。
会社の義務には条件があり、それぞれの契約には固有の事実や事情があるため、これらの契約または類似の契約に基づいて将来支払われる可能性のある最大額を予測することはできません。これまで、これらの契約に基づいて会社が行った支払いは、会社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼしていませんでした。
さらに、会社は一定のローンや金銭的コミットメントを保証しています。2023年3月31日と2022年12月31日の連結貸借対照表で確認された、これらの金融保証に基づく将来の支払額の上限と保証の公正価値は重要ではありませんでした。
連結貸借対照表のその他の未払費用および負債およびその他の負債に含まれる標準保証と、連結貸借対照表の繰延収益に含まれる延長保証契約に対する会社の保証責任の変化は、次の表のとおりです。
標準保証責任
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
1月1日の残高 | $ | | $ | | ||
現在の期間の見越額 |
| |
| | ||
実際の経験を反映した積立金の調整 |
| ( |
| ( | ||
発生した料金 |
| ( |
| ( | ||
3月31日時点の残高 | $ | | $ | | ||
28
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
延長保証責任 (繰延収入)
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
1月1日の残高 | $ | | $ | | ||
新しい延長保証契約の繰延収益 |
| |
| | ||
繰延収益の償却 |
| ( |
| ( | ||
その他* |
| |
| ( | ||
3月31日時点の残高 | $ | | $ | | ||
現在の部分 | $ | | $ | | ||
非流動部分 | $ | | $ | | ||
* その他は、主に外貨換算調整です。
14。不測の事態:
従業員数が多く、顧客数が多い会社として
会社は、賠償責任が発生している可能性が高く、損失額が合理的に推定できる場合に、請求、訴訟、調査、または訴訟に関する規定を記録します。2023年3月31日に終了した四半期に記録された負債は、当該負債の変更を含め、連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
関連する会計ガイダンスに従い、会社は物的損失の可能性が少なくとも合理的に考えられる事項を開示します。さらに、同社は、業界での他の企業の経験や、投資家、顧客、従業員との関係に関する考慮事項など、他の事項や質的要因を考慮して事項を開示します。
ここに記載されている特定の請求、訴訟、調査、訴訟については、手続き上の状況、裁判所の判決、および/またはそれらの問題における当社の防御力の強さを考えると、重大な損失が発生する可能性は低いと当社は現時点で考えています。本書に記載されている残りの請求、訴訟、調査、および手続については、本書で特に説明されている場合を除き、当社は、以下の理由により、合理的に起こり得る損失または損失範囲（発生した金額を超える損失を含む）の見積もりを提供することはできません。請求、訴訟、調査、手続きは本質的に不確実であり、これらの問題の最終的な結果を予測することは不可能です。会社の経験では、訴訟で請求される損害額は信頼性が低く、起こり得る結果とは無関係であるため、会社の潜在的な責任を示す有意義な指標にはなりません。さらに、会社は他にも多くの要因によりそのような見積もりを提供することができません
29
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
これらの請求、訴訟、調査、手続き。これには、問題の手続き上の状況、複雑または新しい法理論の存在、および/または案件にとって重要な情報の継続的な発見と開発に関する考慮事項が含まれます。同社は、請求、訴訟、調査、手続きを少なくとも四半期ごとに審査し、和解の議論、証拠開示、手続き上および実質的な判決、弁護士による審査、および特定の事項に関連するその他の情報の影響と状況を反映して、条項の記録または調整、および合理的に起こり得る損失または損失の範囲を（個別に、または全体として）開示することに関して決定が下されます。
請求、訴訟、調査、または手続きにおいて最終的に決定された損失、損害、または救済が、会社の事業、財政状態、経営成績またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性があるかどうかは、そのような損失または損害の時期と金額、そのような救済の構造と種類、そのような損失、損害、または救済が連結財務諸表に与える影響の重要性など、さまざまな変数によって異なります。原因となり得る特定の事柄の固有の事実と状況その他の要因による上昇。会社は引き続き精力的に自衛しますが、これらの問題のうち1つまたは複数の解決により、会社の事業、財政状態、経営成績またはキャッシュフローが特定の期間に影響する可能性があります。
以下は、会社に関係するより重要な法的事項の概要です。
2021年6月8日、IBMは、IBM向けの高度な半導体チップの研究、開発、製造に関するIBMとGFの長期的な戦略的関係に関連する詐欺や契約違反などの請求で、ニューヨーク州最高裁判所でGlobalFoundries U.S.（GF）を訴えました。GFは義務を撤回し、IBMは現在、GFに支払われた金額、および合計金額を超えるその他の補償的および懲罰的損害賠償の回収を求めて訴訟を起こしています
2022年4月5日、2017年4月4日から2021年10月20日までの期間に、特定の戦略的義務上の収益が誤って分類されたとして、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所で証券法集団訴訟が提起されました。会社、
2022年6月2日、IBM年金制度が1974年の従業員退職所得保障法に違反して、古い保険数理表を使用して特定の連帯年金および遺族年金給付を誤って計算したとして、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に集団訴訟が提起されました。IBM、プラン管理者委員会、IBM年金プランが被告として指名されています。
Kyndryl Form 10とその後のKyndrylの公開書類で開示されているように、2017年にBMC Software, Inc.（BMC）は、IBMの以前のマネージドインフラストラクチャサービス事業に関する紛争で、米国テキサス州南部地区地方裁判所にIBMを相手取って訴訟を提起しました。2022年5月30日、第一審裁判所はBMC $を裁定しました
30
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
当社は、「スーパーファンド」として知られる包括的環境対応・補償・責任法（CERCLA）またはCERCLAに類似した法律に基づいて米国連邦または州の環境機関が提起した訴訟の当事者またはそれに関与しています。このような法令では、サイトの障害や所有権に関係なく、潜在的な責任者が是正活動に参加することが義務付けられています。同社はまた、国、州、または地方の環境機関との許可、行政命令、または協定に基づいて、世界中の複数の現在または以前の事業拠点またはその周辺で環境調査、評価、または修復を行っており、特定の現在または以前の事業拠点に関する訴訟や請求にも関与しています。
同社はまた、さまざまな法域で継続的な税務調査と政府評価の対象となっています。ブラジルで事業を行っている他の多くの米国企業と同様に、同社は、非所得税査定や非所得税訴訟の問題に関して、ブラジルの税務当局とのさまざまな異議申し立てに巻き込まれています。該当するすべての年度のこれらすべての事項に関連する可能性のある合計金額は約$です
15。株式活動:
その他の包括所得の項目に関連する再分類と税金
(百万ドル) |
| 税引前 |
| 税金 (費用)/ |
| 税引後 | |||
2023年3月31日に終了した3か月間： | 金額 | メリット | 金額 | ||||||
その他の包括利益/ (損失): |
|
|
|
|
|
| |||
外貨換算調整 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
売却可能な有価証券に関連する純増額： |
|
|
|
|
|
| |||
期間中に発生した含み損益/ (損失) | $ | | $ | ( | $ | | |||
（利益）/損失をその他（収入）と費用に再分類 |
| — | — | — | |||||
売却可能な有価証券に関連する純増減額の合計 | $ | | $ | ( | $ | | |||
キャッシュフローヘッジの未実現利益/ (損失): |
|
|
|
|
|
| |||
期間中に発生した含み損益/ (損失) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
(利益) /損失を次のように再分類: |
|
|
|
|
|
| |||
サービスコスト |
| |
| |
| | |||
売上原価 |
| ( |
| |
| ( | |||
資金調達コスト |
| |
| ( |
| | |||
販管費支出 |
| ( |
| |
| ( | |||
その他 (収入) と費用 |
| ( |
| |
| ( | |||
支払利息 |
| |
| ( |
| | |||
キャッシュフローヘッジの未実現利益/ (損失) の合計 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
退職関連の福利厚生プラン*: |
|
|
|
|
|
| |||
以前のサービス費用/ (クレジット) | $ | — | $ | | $ | | |||
その期間中に発生した純利益（損失）/利益 | | | | ||||||
削減と和解 |
| ( | | ( | |||||
以前のサービス（クレジット）/費用の償却 |
| ( | | ( | |||||
純額（利益）/損失の償却 |
| | ( | | |||||
退職関連の給付プランの合計 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他の包括利益/ (損失) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
* | これらのその他の包括所得（AOCI）の累積要素は、正味定期年金費用の計算に含まれます。追加情報については、注記18「退職関連給付」を参照してください。 |
31
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
その他の包括所得の項目に関連する再分類と税金
(百万ドル) |
| 税引前 |
| 税金 (費用)/ |
| 税引後 | |||
2022年3月31日に終了した3か月間： | 金額 | メリット | 金額 | ||||||
その他の包括利益/ (損失): |
|
|
|
|
|
| |||
外貨換算調整 | $ | | $ | ( | $ | | |||
売却可能な有価証券に関連する純増額： |
|
|
|
|
|
| |||
期間中に発生した含み損益/ (損失) | $ | | $ | | $ | | |||
（利益）/損失をその他（収入）と費用に再分類 |
| — | — | — | |||||
売却可能な有価証券に関連する純増減額の合計 | $ | | $ | | $ | | |||
キャッシュフローヘッジの未実現利益/ (損失): |
|
|
|
|
|
| |||
期間中に発生した含み損益/ (損失) | $ | | $ | ( | $ | | |||
(利益) /損失を次のように再分類: |
|
|
| ||||||
サービスコスト |
| ( |
| |
| ( | |||
売上原価 |
| ( |
| |
| ( | |||
資金調達コスト |
| |
| ( |
| | |||
販管費支出 |
| ( |
| |
| ( | |||
その他 (収入) と費用 |
| |
| ( |
| | |||
支払利息 |
| |
| ( |
| | |||
キャッシュフローヘッジの未実現利益/ (損失) の合計 | $ | | $ | ( | $ | | |||
退職関連の福利厚生プラン*: |
|
|
|
|
|
| |||
以前のサービス費用/ (クレジット) | $ | ( | $ | | $ | | |||
その期間中に発生した純利益（損失）/利益 | | ( | | ||||||
削減と和解 |
| | ( | | |||||
以前のサービス（クレジット）/費用の償却 |
| | ( | | |||||
純額（利益）/損失の償却 |
| | ( | | |||||
退職関連の給付プランの合計 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他の包括利益/ (損失) | $ | | $ | ( | $ | | |||
* | これらのAOCIコンポーネントは、正味定期年金費用の計算に含まれます。追加情報については、注記18「退職関連給付」を参照してください。 |
32
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
その他の包括利益の累積/ (損失) (税引後)
|
|
|
|
| ネットチェンジ |
| ネット未実現 |
|
| ||||||
ネット未実現 | 外国人 | 退職- | 利益/ (損失) | 累積 | |||||||||||
利益/ (損失) | 通貨 | 関連する | なし- | その他 | |||||||||||
キャッシュフローについて | 翻訳 | メリット | 売り出し中 | 包括的 | |||||||||||
(百万ドル) | 生け垣 | 調整* | 計画 | 証券 | 収入/ (損失) | ||||||||||
2023年1月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
再分類前のその他の包括利益 |
| ( |
| ( |
| |
| |
| ( | |||||
その他の包括利益の累積から再分類された金額/ (損失) |
| ( |
| — |
| |
| — |
| | |||||
その期間の合計変化量 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
2023年3月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
|
|
|
|
| ネットチェンジ |
| ネット未実現 |
|
| ||||||
ネット未実現 | 外国人 | 退職- | 利益/ (損失) | 累積 | |||||||||||
利益/ (損失) | 通貨 | 関連する | なし- | その他 | |||||||||||
キャッシュフローについて | 翻訳 | メリット | 売り出し中 | 包括的 | |||||||||||
(百万ドル) | 生け垣 | 調整* | 計画 | 証券 | 収入/ (損失) | ||||||||||
2022年1月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
再分類前のその他の包括利益 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
その他の包括利益の累積から再分類された金額/ (損失) |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
その期間の合計変化量 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2022年3月31日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
* 外貨換算調整額は、関連するヘッジを除いて税引後総額で表示されます。
16。デリバティブ金融商品:
同社は複数の機能通貨で運営されており、世界市場における重要な貸し手であり借り手でもあります。通常の業務では、会社は金利変動や外貨変動の影響を受けますが、株価や商品価格の変動、顧客の信用リスクの影響をそれほど受けません。同社は、デリバティブの使用や、費用対効果が高い場合は、資産建ての通貨での借金による資金調達など、確立されたリスク管理方針と手順に従うことで、これらのリスクを制限しています。金利エクスポージャーについては、デリバティブは、会社のリースやその他の金融資産に関連する金利と、融資債務に関連する金利との間の金利変動をより適切に調整するために使用されます。デリバティブは、関連する負債コストの管理にも使用されます。外貨エクスポージャーについては、デリバティブは、為替レートの変動から生じるキャッシュフローのボラティリティをより適切に管理するために使用されます。
33
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
ヘッジプログラムでは、基礎となるエクスポージャーに応じて、先物契約、金利スワップ、クロス通貨スワップ、エクイティスワップ、オプションを使用する場合があります。同社はレバレッジデリバティブ商品の当事者ではありません。
主なヘッジプログラムの概要を、基礎となるリスク別に分類すると、以下のようになります。
金利リスク
固定金利と変動金利の借入金
同社は、事業と資金調達事業の資金を調達するために、世界の資本市場で債務を発行しています。費用対効果の高い資金調達にアクセスできると、原資産と金利の不一致が生じる可能性があります。これらのミスマッチを管理し、全体的な金利コストを削減するために、会社は金利スワップを使用して特定の固定金利債務を発行し（公正価値ヘッジなど）、特定の変動金利債務発行を固定金利債務（キャッシュフローヘッジなど）に転換することがあります。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、会社の金利スワップの想定総額はドルでした
予想債務発行額
同社は、将来の債券発行で金利の変動にさらされています。このリスクを管理するために、会社は先物金利スワップなどの手段を使用して、予想される債務発行に関連する利払いの金利を固定することがあります。ありました
会社の借入に関連する予想利息支払いのキャッシュフローヘッジに関連して、同社は（税引前）の純損失を計上しました
外国為替リスク
海外子会社への長期投資 (純投資)
当社の外貨建て債務ポートフォリオの大部分は、主要な外国子会社の機能通貨における米ドルに対する外貨為替レートの変動によって生じる株主資本の変動を抑えるために、外国子会社への純投資のヘッジとして指定されています。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、ヘッジ手段として指定された負債の帳簿価額はドルでした
予想されるロイヤルティとコスト取引
会社の事業により、米国以外の子会社間および会社とのロイヤルティや商品やサービスに対する多額の非機能通貨、第三者ベンダーの支払い、会社間支払いが発生します。これらの外貨キャッシュフローを見越し、通貨市場のボラティリティを考慮して、同社は通貨リスクを管理するために外国為替先渡契約を選択的に採用しています。これらの先渡契約
34
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
キャッシュフローヘッジとして計上されます。2023年3月31日の時点で、会社がエクスポージャーをヘッジした期間の上限は、およそ
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、予想されるロイヤルティと費用取引のキャッシュフローヘッジに関連して、同社は純損失と純利益（税引前）を5ドル記録しました。
外貨建て借入金
同社は、外貨建て債務の為替レートの変動にさらされています。このリスクを管理するために、会社はクロス通貨スワップを採用して、固定金利の外貨建て債務を借り手企業の機能通貨建ての固定金利債務に転換しています。これらのスワップはキャッシュフローヘッジとして計上されます。2023年3月31日の時点で、会社がエクスポージャーをヘッジした期間の上限は約
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、外貨建て借入金のキャッシュフローヘッジに関連して、同社は（税引前の）純損失を計上しました
子会社の現金および外貨資産/負債管理
同社は、子会社の現金を管理するためにグローバルトレジャリーセンターを利用しています。これらのセンターは、主に通貨スワップを使用して、費用対効果の高い方法でキャッシュフローを変換しています。さらに、同社は外国為替先渡契約を使用して、会社の非機能通貨資産および負債の一部の外貨エクスポージャーを純ベースで経済的にヘッジしています。これらの先渡契約とスワップ契約の条件は通常
株式リスク管理
会社は、主に従業員に対する特定の義務に関連して、特定の市場指数や自社株の市場価格の変動にさらされています。これらの従業員報酬義務の総額の変動は、連結損益計算書の管理費に記録されます。会計ヘッジには指定されていませんが、同社は株式スワップデリバティブを利用して、従業員報酬義務に関連するエクスポージャーを経済的にヘッジしています。デリバティブは、特定の幅広い市場指数のトータルリターンまたは会社の普通株式のトータルリターンに連動し、公正価値で記録され、利益または損失も連結損益計算書の管理費に報告されます。2023年3月31日と2022年12月31日の両方で、これらの報酬債務の経済的ヘッジにおけるデリバティブ商品の想定総額はドルでした
35
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
公正価値ヘッジの累積基準調整
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、公正バリューヘッジの累積基準調整に関連して、以下の金額が連結貸借対照表に記録されています。
| 3 月 31 日 |
| 12月31日 | |||
(百万ドル) | 2023 | 2022 | ||||
短期債務: |
|
|
|
| ||
ヘッジ商品の帳簿価額 | $ | ( | $ | ( | ||
帳簿価額に含まれる累積ヘッジ調整 — 資産/ (負債) * | $ | ( | $ | | ||
長期債務: |
|
|
|
| ||
ヘッジ商品の帳簿価額 | $ | ( | $ | ( | ||
帳簿価額に含まれる累積ヘッジ調整 — 資産/ (負債) * | $ | ( | $ | | ||
* 含む ($)
連結損益計算書におけるデリバティブ商品の影響
公正バリュー・ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジ、純投資ヘッジおよびヘッジ手段として指定されていないデリバティブの効果が記録されている連結損益計算書に記載されている収益と費用の項目の合計額、およびこれらの収益および経費項目に対するヘッジ活動の合計影響は次のとおりです。
の利益/ (損失) | ||||||||||||
(百万ドル) | 合計 | ヘッジ活動の総額 | ||||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
売上原価 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
資金調達コスト | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
販管費支出 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||
その他 (収入) と費用 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||
支払利息 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
36
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
連結損益計算書に計上される利益（損失） | ||||||||||||||
統合されました | 認められました | リスクに起因する | ||||||||||||
(百万ドル) | 損益計算書 | デリバティブ | ヘッジされている (2) | |||||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| ラインアイテム |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
公正価値ヘッジのデリバティブ商品 (1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
金利契約 |
| 資金調達コスト | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
| 支払利息 |
| |
| ( |
| ( |
| | |||||
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| その他 (収入) と費用 |
| |
| ( |
| 該当なし |
| 該当なし | |||||
| 販管費支出 |
| |
| ( |
| 該当なし |
| 該当なし | |||||
|
| $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
連結損益計算書およびその他の包括利益に計上される利益（損失） |
| ||||||||||||||||||||
(百万ドル) | 統合されました | 再分類されました | 除外された金額 |
| |||||||||||||||||
3か月間 | OCIで認められました | 損益計算書 | AOCIから | 有効性テスト (3) |
| ||||||||||||||||
3月31日に終了しました： |
| 2023 |
| 2022 |
| ラインアイテム |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||||
キャッシュフローヘッジのデリバティブ商品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
金利契約 | $ | — | $ | — |
| 資金調達コスト | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | — | |||||||
| 支払利息 |
| ( |
| ( |
| — |
| — | ||||||||||||
外国為替契約 |
| ( |
| |
| サービスコスト |
| ( |
| |
| — |
| — | |||||||
| 売上原価 |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||||||
| 資金調達コスト |
| ( |
| ( | — | — | ||||||||||||||
| 販管費支出 |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||||||
| その他 (収入) と費用 |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||||||||||
| 支払利息 |
| ( |
| ( | — | — | ||||||||||||||
純投資ヘッジの手段 (4): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
外国為替契約 |
| ( |
| |
| 資金調達コスト |
| — |
| — |
| |
| | |||||||
|
|
| 支払利息 |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||||
合計 | $ | ( | $ | |
|
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
| (1) | この金額には、公正価値ヘッジ関係にあるデリバティブ商品のクリーンフェアバリューの変動と、これらのデリバティブ契約で要求されるクーポン支払いの定期的な発生額が含まれます。 |
| (2) | この金額には、その期間中に記録されたヘッジ項目の帳簿価額に対する基準調整と、その期間中に指定解除されたヘッジ関係に記録された基本調整の償却が含まれます。 |
| (3) | 会社の方針は、有効性テストから除外された金額の公正価値の変動をすべて各期間の純利益に計上することです。 |
| (4) | 純投資ヘッジの商品にはデリバティブ商品と非デリバティブ商品が含まれ、OCIで認識された金額は海外子会社の換算を相殺します。 |
N/A-該当しません
2023年3月31日および2022年3月31日までの3か月間、（公正価値またはキャッシュフローヘッジの）ヘッジ有効性の評価から除外された重要な損益や、（キャッシュフローヘッジの）基礎となるエクスポージャーに関連する重要な利益または損失はありませんでした（キャッシュフローヘッジの場合）。また、通常の事業過程で予想されるものもありませんでした。
37
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
17。株式ベースの報酬:
(百万ドル) | ||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | ||||
費用 | $ | | $ | | ||
販売、一般および管理 |
| |
| | ||
研究、開発、エンジニアリング |
| |
| | ||
税引前株式ベースの報酬費用 | $ | | $ | | ||
所得税制上のメリット |
| ( |
| ( | ||
株式ベースの正味報酬費用の合計 | $ | | $ | | ||
2023年3月31日に終了した3か月間の税引前株式ベースの報酬費用が増加しました
2023年3月31日時点での未確定報奨に関連する未認識報酬費用の合計は
18。退職関連の給付：
同社は、確定給付（DB）年金制度、確定拠出年金制度、および主に退職者医療給付で構成される非退職後年金制度を提供しています。次の表は、すべての退職関連プランの税引前費用を示しています。
|
|
|
| 年から年。 |
| ||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 |
| |||||
退職関連プラン —費用: |
|
|
|
|
|
| |||
確定給付および拠出年金制度 —コスト | $ | | $ | |
| ( | % | ||
退職後の非年金制度 —コスト |
| |
| |
| ( | |||
合計 | $ | | $ | |
| ( | |||
38
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
次の表は、会社の年金制度の費用/（収入）の構成要素を示しています。
年金制度の費用/ (収入)
(百万ドル) | 米国計画 | 米国以外計画 | ||||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
サービスコスト | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
| |
| |
| |
| | |||||
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
| — |
| |
| |
|
| | ||||
| |
| |
| |
|
| | ||||
| — |
| — |
| ( |
| | |||||
複数雇用者プラン |
| — |
| — |
| |
| | ||||
| — |
| — |
| |
| | |||||
正味定期年金（収入）総額/確定給付制度の費用 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
確定拠出プランの費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
連結損益計算書に計上された確定給付および拠出年金の総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
* 正味定期年金費用のこれらの要素は、連結損益計算書のその他（収入）と費用に含まれています。
次の表は、会社の退職後の年金以外のプランにかかる費用の構成要素を示しています。
退職後の非年金プランの費用
(百万ドル) | 米国計画 | 米国以外計画 | ||||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| |
| |
| |
| | |||||
| — |
| — |
| ( |
| | |||||
| ( |
| |
| |
| | |||||
| — |
| |
| |
|
| | ||||
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
連結損益計算書に計上されている、退職後の非年金プランの費用合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
* 正味定期年金費用のこれらの要素は、連結損益計算書のその他（収入）と費用に含まれています。
39
目次
連結財務諸表の注記 — (続き)
同社は、2022年の年次報告書に開示されている金額から、2023年に予定されているプラン拠出額に大幅な変更はないと予想しています。
以下の表には、以下のプランへの拠出が含まれています。
(百万ドル) | プランへの寄付 | |||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | ||||
米国の非年金退職後給付制度 | $ | | $ | | ||
米国以外DBと複数雇用者プラン* |
| |
| | ||
プランへの拠出金の総額 | $ | |
| $ | | |
* | 報告された金額（払い戻しを差し引いた金額）。 |
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを寄付しました
19。その後のイベント:
オン
40
目次
アイテム 2.
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態の
2023年3月31日に終了した3か月間
スナップショット
情報の整理:
2022年の第4四半期に、当社の資産、プラント、設備の耐用年数に関する年次評価を完了しました。技術の進歩により、サーバーとネットワーク機器の推定耐用年数を新しい資産の場合は5年から6年に、中古資産の場合は3年から4年に延長する必要があると判断しました。この会計上の見積もりの変更は、2023年1月1日から有効になりました。2022年12月31日現在の連結貸借対照表の資産、プラント、設備純額に含まれるサーバーおよびネットワーク機器の帳簿価額に基づくと、この見積もりの変更により、2023年3月31日に終了した3か月間、税引前継続事業からの収益は7,400万ドル、基本株式と希薄化後1株あたり0.06ドル増加しました。
2023年の第1四半期に、過去数年間にポートフォリオ活動によって残された残された費用を補うために、労働力再調整措置を開始しました。その結果、継続事業からの税引前利益に約2億6,000万ドルの費用を請求することになりました。さらに、2023年の第1四半期から、セグメントの税引前利益の指標を更新し、当社の管理システムに従い、労働力リバランス措置を各セグメントに割り当てないようにしました。2022年第1四半期の500万ドルの労働力リバランス費用は、セグメントに含まれていました。
表示されている表では、開示目的で四捨五入されているため、特定の列や行が追加されないことがあります。表示されているパーセンテージは、基礎となる全額から計算されています。前期間の特定の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。該当する場合、これに注釈が付けられています。
通貨:
経営陣の議論の「通貨調整後」または「固定通貨ベース」という言及には、外貨レートの変動から生じる可能性のある業務上の影響は含まれていません。固定通貨での成長率を参照したり、そのような成長率を通貨に合わせて調整したりするのは、外貨為替レートの変動の影響を受けずに特定の財務結果を確認できるようにするためです。これにより、業績の期間ごとの比較が容易になります。通貨調整後の財務結果は、同等の前年同期の通貨換算レートを使用して、当期の活動を現地通貨に換算して計算されます。このアプローチは、機能通貨が現地通貨である国で使用されます。一般的に、ドルが他の通貨に対して強くなったり弱くなったりすると、固定通貨レートまたは通貨調整後の成長率は、実際の為替レートで報告された成長率よりも高くなったり低くなったりします。追加情報については、「通貨レートの変動」を参照してください。
営業（非GAAP）収益：
事業の業績の透明性を高めるために、経営陣は補足的に業績を営業カテゴリーと非営業カテゴリーに分けています。継続事業からの営業利益は、特定の買収関連費用、無形資産の償却、持分法投資の基準差から生じる費用、退職関連費用、キンドリル分離による特定の影響、およびそれらに関連する税制上の影響を除いた非GAAP指標です。米国の減税・雇用法（米国の税制改革）の制定は独特で経常的でないため、経営陣は2017年の第4四半期に記録された1回限りの暫定費用とその費用に対する調整を営業外として特徴付けています。調整には主に、調整、会計選定、記録された1回限りの請求に影響する規制、法律、監査の調整の変更が含まれます。経営陣は、キンドリル分離に関連して発生する直接的および増分的な請求は、その独特で非経常的な性質を考えると、営業外であると特徴付けています。これらの費用は主に、連結損益計算書にその他（収入）と費用に記録された、キンドリル普通株式および関連する第三者金融機関との現金決済スワップの純損益に関するものです。2022年11月2日の時点で、同社はもう開催していません
41
目次
経営陣の議論 — (続き)
キンドリルの所有権。買収の場合、営業（非GAAP）収益には、購入した無形資産の償却と、進行中の研究開発などの買収関連費用、取引費用、適用される留保、リストラおよび関連費用、買収統合に関連する税金、および資金調達費用などのクロージング前の費用は含まれていません。これらの費用は、期間ごとに金額やタイミングに一貫性がなく、会社の買収の規模、種類、頻度によって大きく影響を受けるため、除外されています。買収した企業のその他の支出はすべて、継続事業からの収益と営業収益（非GAAP）の両方に含まれます。退職関連費用については、経営陣はGAAPに従い、特定の項目を営業項目と非営業項目として分類しています。確定給付制度と非年金退職後給付制度のサービス費用、複数雇用者プランの費用、確定拠出制度の費用を営業収益に含めています。営業外退職関連費用には、確定給付制度と非年金退職後給付制度の前サービス費用の償却、利息費用、プラン資産の期待収益率、償却後の保険数理上の損益、プランの削減/決済の影響、年金破産費用およびその他の費用が含まれます。営業外退職関連費用は、主に金融市場のパフォーマンスに関連する年金制度の資産と負債の変化に関連しており、当社はこれらの費用を事業の業績の外にあると考えています。
全体として、経営陣は、上記のように営業利益に関する見解を投資家に補足的に提供することで、事業の業績と会社の年金制度の業績の両方に対する透明性と明確性が高まり、経営上の決定とそれが経営成績に与える影響の可視性が向上し、同業他社との比較が容易になり、会社が今後の事業に関する長期的な戦略的展望を提供できるようになると考えています。さらに、これらの非GAAP指標は、投資家やアナリストから日常的に寄せられる関心分野と一致する視点を提供します。当社の報告対象セグメントの財務結果は、当社の管理および測定システムに従い、継続事業からの税引前営業利益を反映しています。
42
目次
経営陣の議論 — (続き)
財務結果の概要 — 3月31日に終了した3か月間：
|
|
|
|
| 年から年。 |
| |||
パーセント/ |
| ||||||||
（1株あたりの金額を除く、ドルおよび百万単位の株式） | マージン |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 |
| |||||
収益 | $ | 14,252 | $ | 14,197 |
| 0.4 | %* | ||
売上総利益率 |
| 52.7 | % |
| 51.7 | % | 1.0 | pts。 | |
費用とその他（収入）の合計 | $ | 6,451 | $ | 6,712 |
| (3.9) | % | ||
所得税控除前の継続事業からの収入 | $ | 1,058 | $ | 623 |
| 69.8 | % | ||
継続事業からの所得税引当金/（利益） | $ | 124 | $ | (39) |
| nm | |||
継続事業からの収入 | $ | 934 | $ | 662 |
| 41.1 | % | ||
継続事業からの収入、マージン |
| 6.6 | % |
| 4.7 | % | 1.9 | pts。 | |
非継続事業からの収益/ (損失)、税引後 | $ | (7) | $ | 71 | nm | ||||
当期純利益 | $ | 927 | $ | 733 |
| 26.5 | % | ||
継続事業による1株当たり利益-希薄化を想定 | $ | 1.02 | $ | 0.73 |
| 39.7 | % | ||
連結1株当たり利益-希薄化を想定 | $ | 1.01 | $ | 0.81 | 24.7 | % | |||
加重平均発行済株式数-希薄化を想定 |
| 917.8 |
| 909.2 |
| 0.9 | % | ||
2023年3月31日 | 2022年12月31日に | ||||||||
資産 | $ | 133,637 | $ | 127,243 |
| 5.0 | % | ||
負債 | $ | 111,964 | $ | 105,222 |
| 6.4 | % | ||
エクイティ | $ | 21,672 | $ | 22,021 |
| (1.6) | % | ||
* 4.4% は通貨調整後
うーん-意味がありません
次の表は、2023年と2022年の第1四半期の同社の営業利益（非GAAP）を示しています。
|
|
|
|
| 年から年。 |
| |||
（1株あたりの金額を除く百万ドル） | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 |
| |||||
報告された純利益 | $ | 927 | $ | 733 |
| 26.5 | % | ||
非継続事業からの収益/ (損失)、税引後 |
| (7) |
| 71 |
| nm | |||
継続事業からの収入 | $ | 934 | $ | 662 |
| 41.1 | % | ||
営業外調整 (税引後): |
|
|
|
|
| ||||
買収関連費用 | $ | 305 | $ | 359 |
| (15.1) | % | ||
営業外退職関連費用/ (収入) | 5 | 144 | (96.5) | ||||||
米国の税制改革の影響 |
| 5 |
| (116) |
| nm | |||
キンドリル関連の影響 |
| — |
| 222 |
| (100.0) | |||
営業収益（非GAAP）収益* | $ | 1,249 | $ | 1,271 |
| (1.8) | % | ||
希薄化後の営業利益（非GAAP）1株当たり利益* | $ | 1.36 | $ | 1.40 |
| (2.9) | % | ||
* 純利益と営業利益の調整の詳細については、67ページを参照してください。
うーん-意味がありません
マクロ経済環境:
私たちのビジネスプロファイルは、困難な時期でも有利な立場にあります。地域、業界、顧客、事業形態にわたる多様化と経常収益基盤により、収益、利益、現金創出はある程度安定しています。
2023年に向けて好調なスタートを切り、人件費と部品費の高騰と米ドル高の影響を緩和するために講じた措置から進展が見られました。コンサルティングの税引前利益率は、2023年の第1四半期に増加しました。これは、当社が価格設定と生産性向上措置の恩恵を受け続けているためです。そして、製品ベースの事業全体で、私たちは
43
目次
経営陣の議論 — (続き)
お客様に提供する価値を反映した一連の値上げ。これらの措置は、2023年を通じて引き続き利益率向上に貢献すると予想しています。現在の環境では、クライアントはコスト削減と生産性に焦点を当てたデジタル変革プロジェクトを優先しています。これらの優先事項をサポートする当社のサービスに対する需要は堅調に推移していますが、特に米国では、コンサルティングが以前の堅調な成長レベルからいくらか減速しています。米ドルの高騰は、引き続き報告された収益と税引前利益に影響を与えました。私たちは、通貨の影響を先送りするが排除はしないヘッジプログラムを実施しています。これらのヘッジプログラムによる（利益）/損失は、主にその他の収益と費用に反映されます。追加情報については、「通貨レートの変動」を参照してください。
2023年3月、シリコンバレー銀行とシグネチャーバンクの銀行破綻により、米国の銀行セクター、特に地方銀行に関して、市場に大きな混乱と不確実性が生じました。私たちは、米国の地方銀行との現金残高を最小限に抑えています。現金を保護し、財務の安定を維持するために、強固で統制のとれた現金管理プロセスを採用しています。さらに、私たちは金融サービスセクター（FSS）の多くの顧客にサービスを提供していますが、総収益の1パーセント未満が地方銀行からのものです。米国のFSS顧客の購買行動に目立った変化は見られませんでした。私たちはこの状況の影響を引き続き監視していますが、将来の経営成績や財政状態に大きな影響はないと予想しています。
財務実績の概要 — 3月31日に終了した3か月間：
2023年の第1四半期には、143億ドルの収益、9億ドルの継続事業からの収益、12億ドルの営業（非GAAP）利益を報告しました。継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は、報告されているとおり1.02ドル、営業ベース（非GAAP）ベースで1.36ドルでした。営業から38億ドルの現金、13億ドルのフリーキャッシュフローを生み出し、15億ドルの配当という株主還元を行いました。私たちは、ビジネスプロセスを変革し、生産性を向上させながら、イノベーションへの投資を続けました。当社の第1四半期の結果は、クライアントが引き続きデジタル変革を加速し、アプリケーションを近代化し、ワークフローを自動化し、柔軟で安全なハイブリッドクラウド環境を構築している中で、当社の主要な成長分野の進展を反映しています。
総収益は、ソフトウェアとコンサルティングの成長分野を中心に、前年同期と比較して、報告どおり0.4％、通貨調整後では4％増加しました。ソフトウェアは、ハイブリッドプラットフォームとソリューションとトランザクション処理の両方で成長し、報告されているとおり2.6％、通貨調整後では6％の収益成長を実現しました。ハイブリッド・プラットフォーム＆ソリューションズの収益は、報告されているように2.4パーセント増加し、通貨調整後は5パーセント増加しました。Red Hat、オートメーション、データ＆AI、セキュリティなどの幅広い機能に対するお客様の需要は引き続き見られます。トランザクション処理の収益は、報告どおり2.9％、通貨調整後では7％増加しました。これは、このソフトウェアがお客様のハイブリッドクラウド戦略の中核であり続けているためです。コンサルティングの収益は、クラウドアプリケーションの開発と管理に加えて、データおよび顧客体験の変革プロジェクトを中心に増加したため、報告どおり2.8％、通貨調整後8％増加しました。インフラストラクチャの収益は報告どおり 3.7% 減少し、通貨調整後は横ばいでした。zSystemsを中心とするハイブリッドインフラストラクチャの収益の伸びは、インフラストラクチャサポートの収益の減少によって相殺されました。
地理的な観点から見ると、アメリカの収益は報告されているように前年比0.3パーセント増加しました（通貨調整後は1パーセント）。ヨーロッパ/中東/アフリカ (EMEA) は 2.4% (通貨調整後 8%) 増加しました。アジア太平洋地域は2.3％減少しましたが、通貨調整後では7％増加しました。
売上総利益率は 52.7% で、すべての報告対象セグメントで利益率が拡大し、ポートフォリオ構成が全体的に堅調だったため、前年比で1.0ポイント増加しました。営業（非GAAP）売上総利益率は53.7％で、同じ傾向により前年比0.8ポイント増加しました。
2023年第1四半期の費用とその他（収入）の合計は、前年同期と比較して3.9％減少しました。これは主に、2022年第1四半期のキンドリル留保株式からの未実現損失、営業外退職関連費用の削減、利息収入の増加、通貨の影響、生産性とビジネスプロセスの変革によるメリットによるものです。これらの影響は、イノベーション、エコシステム、人材への継続的な投資を反映した労働力リバランス費用の増加と純支出の増加によって部分的に相殺されました。営業（非GAAP）費用とその他（収益）の合計は、主に以下の要因により、前年比3.5％増加しました
44
目次
経営陣の議論 — (続き)
上記は、Kyndryl株の前年の未実現損失と、当年度の営業外退職関連費用の減少分を除いたものです。
継続事業からの税引前利益は11億ドルで、69.8パーセント増加し、税引前利益率は7.4パーセントで、2022年の第1四半期と比較して3.0ポイント増加しました。今四半期の業績は、上記の経費の動向、事業構成の改善、継続的な生産性イニシアチブの恩恵を受けましたが、通貨と労働力のリバランス費用によって一部相殺されました。2023年第1四半期の労働力リバランス費用は約2億6,000万ドルで、継続事業からの税引前利益は前年比で約40ポイント、税引前利益率は1.8ポイント影響しました。2023年第1四半期の所得税の継続事業引当金は1億2400万ドルでしたが、2022年第1四半期の利益は3,900万ドルでした。前年の利益は、主に外国の税額控除規制の更新の影響によってもたらされました。継続事業からの純利益は9億ドルで、41.1パーセント増加し、継続事業からの純利益マージンは6.6パーセントで、前年比1.9ポイント増加しました。労働力リバランス費用は、継続事業からの純利益に前年比で約30ポイント、税引前利益率に1.4ポイント影響しました。
継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益は14億ドルで、前年同期比4.4％減少し、継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益率は0.5ポイント減少して10.2パーセントになりました。労働力リバランス費用は、継続事業からの税引前営業利益（非GAAP）に前年比で約17ポイント、営業（非GAAP）の税引前利益に1.8ポイント影響しました。2023年第1四半期の営業（非GAAP）所得税引当金は2億ドルでしたが、2022年第1四半期の所得税引当金は2億ドルでした。継続事業からの営業（非GAAP）利益は12億ドルで、1.8％減少し、継続事業からの営業（非GAAP）利益率は8.8％で、前年比0.2ポイント減少しました。労働力リバランス費用は、継続事業からの営業（非GAAP）利益に前年比で約16ポイント、営業（非GAAP）税引前利益に1.4ポイント影響しました。
2023年第1四半期の継続事業からの希薄化後1株当たり利益は1.02ドルで、39.7パーセント増加し、営業（非GAAP）の希薄化後1株当たり利益は1.36ドルで、前年同期比2.9パーセント減少しました。労働力リバランス費用は、継続事業からの希薄化後1株当たり利益と希薄化後営業（非GAAP）の1株当たり利益の両方に（0.22ドル）の影響をもたらしました。
2023年3月31日の時点で、貸借対照表は堅調で、事業への支援や投資を柔軟に行うことができました。2023年3月31日時点の現金および現金同等物、制限付現金および有価証券は176億ドルで、2022年12月31日から88億ドル増加し、2023年3月31日時点の587億ドルの負債は78億ドル増加しました。どちらも主に純債務発行によるものです。
総資産は、主に現金および現金同等物、制限付現金、および有価証券の増加により、2022年12月31日から64億ドル（通貨調整後59億ドル）増加しましたが、売掛金の減少により一部相殺されました。負債総額は、主に負債の増加と繰延利益の増加により、2022年12月31日から67億ドル（通貨調整後62億ドル）増加しましたが、報酬や給付金、支払われる税金の減少により一部相殺されました。配当金の支払いにより、総資本は217億ドルで、2022年12月31日から3億ドル減少しましたが、2023年第1四半期の純利益と普通株式発行によって一部相殺されました。
2023年の最初の3か月間の営業活動によって提供された現金は38億ドルで、前年同期と比較して5億ドル増加しました。2022年の最初の3か月と比較して、80億ドルの投資活動に使用された純現金は66億ドル増加し、財務活動によって提供された純現金は57億ドル増加しました。
45
目次
経営陣の議論 — (続き)
第1四半期レビュー
継続事業の結果
セグメントの詳細
以下の表は、各報告対象セグメントの収益と粗利益の結果を示し、続いて2023年の第1四半期と2022年の報告対象セグメントの第1四半期の結果を比較したものです。
|
|
|
|
|
|
| 年から年。 |
| |||
パーセント |
| ||||||||||
年から年。 | 変更 |
| |||||||||
(百万ドル) |
|
| パーセント/マージン | 調整後 |
| ||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 | 通貨 |
| ||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
ソフトウェア | $ | 5,921 | $ | 5,772 | 2.6 | % | 5.6 | % | |||
売上総利益 |
| 79.5 | % |
| 78.8 | % | 0.6 | pts。 |
| ||
コンサルティング |
| 4,962 |
| 4,829 | 2.8 | % | 8.2 | % | |||
売上総利益 |
| 25.2 | % |
| 24.3 | % | 0.9 | pts。 |
| ||
インフラ |
| 3,098 |
| 3,219 |
| (3.7) | % | 0.1 | % | ||
売上総利益 |
| 51.7 | % |
| 50.5 | % | 1.2 | pts。 |
| ||
資金調達 |
| 196 |
| 154 |
| 27.3 | % | 31.0 | % | ||
売上総利益 |
| 43.9 | % |
| 37.7 | % | 6.2 | pts。 |
| ||
その他 |
| 75 |
| 224 | (66.6) | % | (65.2) | % | |||
売上総利益 |
| (182.3) | % |
| (32.9) | % | (149.4) | pts。 |
| ||
総収入 | $ | 14,252 | $ | 14,197 |
| 0.4 | % | 4.4 | % | ||
売上総利益 | $ | 7,509 | $ | 7,335 |
| 2.4 | % |
| |||
総売上総利益 |
| 52.7 | % |
| 51.7 | % | 1.0 | pts。 |
| ||
営業外調整: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
取得した無形資産の償却 | 148 |
| 181 |
| (18.0) | % |
| ||||
営業（非GAAP）売上総利益 | $ | 7,658 | $ | 7,516 |
| 1.9 | % |
| |||
営業（非GAAP）売上総利益 |
| 53.7 | % |
| 52.9 | % | 0.8 | pts。 |
| ||
ソフトウェア
|
|
|
|
|
|
| 年から年。 |
| |||
パーセント |
| ||||||||||
年から年。 | 変更 |
| |||||||||
(百万ドル) |
|
| パーセント | 調整後 |
| ||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 | 通貨 |
| ||||||
ソフトウェア収入: | $ | 5,921 | $ | 5,772 |
| 2.6 | % | 5.6 | % | ||
ハイブリッドプラットフォームとソリューション | $ | 4,179 | $ | 4,080 |
| 2.4 | % | 5.2 | % | ||
レッドハット | 8.3 | 10.8 | |||||||||
オートメーション | (0.9) | 2.1 | |||||||||
データと AI | 0.8 | 3.4 | |||||||||
セキュリティー | (1.2) | 2.0 | |||||||||
トランザクション処理 | 1,742 |
| 1,692 |
| 2.9 |
| 6.5 | ||||
2023年第1四半期のソフトウェア収益は59億2,100万ドルで、ハイブリッドプラットフォームとソリューションとトランザクション処理の両方が増加したため、報告されているとおり、前年同期比で2.6％（通貨調整後6％）増加しました。この業績は、当社の経常収益の増加と継続的な堅調な更新率のメリットを反映しています。これは、今四半期のトランザクションソフトウェアの増加と相まって、当社のハイブリッドクラウドとAIプラットフォームに対するクライアントのコミットメントを示しています。
46
目次
経営陣の議論 — (続き)
ハイブリッドプラットフォーム&ソリューションズの収益は41億79百万ドルで、2023年の第1四半期に報告されたとおり、前年同期比で2.4％（通貨調整後 5％）増加しました。これは、すべての事業分野にわたる当社の幅広い機能に対する継続的な需要を反映しています。Red Hatの収益は、報告どおり、2023年の第1四半期に報告どおり 8.3% (通貨調整後 11%) 増加し、すべての主要製品で成長しました。ハイブリッドクラウドプラットフォームであるOpenShiftとIT自動化ソリューションであるAnsibleに強みがあり、どちらも今四半期も引き続き市場シェアを獲得しました。報告されているように、自動化の収益は0.9％減少しましたが、ITパフォーマンスとコストの向上を求めるクライアントの要求を受けて、インテグレーションやアプリケーションサーバーなどのサービスの増加により、通貨調整後では2％増加しました。データおよびAIの収益は、データ管理、ビジネス分析、資産およびサプライチェーン管理全体の成長を反映して、報告どおり0.8％（通貨調整後3％）増加しました。DB2などのこれらのサービスの多くは、最新のAIやミッションクリティカルなワークロードの基盤として機能します。セキュリティ収入は、報告されているように1.2パーセント減少しましたが、通貨換算で前年に比べて2.0パーセント増加しました。
ハイブリッドプラットフォームとソリューション全体で、当社の年間経常収益（ARR）は135億ドルでした。ARRは、経営陣がソフトウェアセグメントにおけるハイブリッドプラットフォーム&ソリューション事業の健全性と成長の軌跡を評価するために使用する主要な業績指標です。ARRは、期末日現在の特定の種類の契約について、当四半期の定期的な確定価値を見積もり、その値に4を掛けて計算されます。この値は、契約期間中の変動を緩和するために、各契約の契約額と開始日に基づいており、次の消費モデルを含みます。（1）期限付きライセンスを含むソフトウェアサブスクリプション契約、（2）SaaSやPaaSなどのサービスとしての契約、（3）メンテナンスおよびサポート契約、（4）セキュリティ管理サービス契約。この業績指標とそのインプットは、その期間に認識された収益額を表していない可能性があるため、現在の期間の収益や将来の収益を表すことを意図していないため、収益とは無関係に考える必要があります。
2023年の第1四半期に報告されているように、取引処理収益は17億4200万ドルで、前年同期と比較して2.9％（通貨調整後7％）増加しました。このソフトウェアは、今でもお客様のハイブリッドクラウド戦略の中核です。過去2回のZSystemsサイクルの好調な業績により、容量が大幅に増加しました。この成長はソフトウェアの機会につながり、経常収益と取引収益の両方の成長に貢献しました。この業績は、価格の上昇と相まって、今四半期の好調な収益成長に貢献しました。
|
|
|
|
| 年から年。 |
| |||
パーセント/ |
| ||||||||
(百万ドル) |
|
| マージン |
| |||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 |
| |||||
ソフトウェア: |
|
|
|
|
|
| |||
売上総利益 | $ | 4,705 | $ | 4,550 |
| 3.4 | % | ||
売上総利益率 |
| 79.5 | % |
| 78.8 | % | 0.6 | pts。 | |
税引前利益 | $ | 1,164 | $ | 1,134 |
| 2.7 | % | ||
税引前マージン |
| 19.7 | % |
| 19.7 | % | 0.0 | pts。 | |
2023年第1四半期のソフトウェア売上総利益率は、同四半期の堅調な収益実績を反映して、前年同期比0.6ポイント増の79.5％となりました。税引前利益は1億1,400万ドルで、前年同期比で2.7％増加し、税引前利益率は19.7％で、前年の第1四半期と比べて横ばいでした。これは、収益による利益貢献の増加を反映していますが、通貨の影響によって一部相殺されました。
47
目次
経営陣の議論 — (続き)
コンサルティング
|
|
|
|
|
|
| 年から年。 |
| |||
パーセント |
| ||||||||||
年から年。 | 変更 |
| |||||||||
(百万ドル) |
|
| パーセント | 調整後 |
| ||||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 | 通貨 |
| ||||||
コンサルティング収入: | $ | 4,962 | $ | 4,829 | 2.8 | % | 8.2 | % | |||
ビジネストランスフォーメーション | $ | 2,283 | $ | 2,255 | 1.3 | % | 6.5 | % | |||
テクノロジーコンサルティング |
| 943 | 955 | (1.3) |
| 4.2 | |||||
アプリケーションオペレーション |
| 1,736 | 1,619 | 7.3 |
| 13.0 | |||||
コンサルティングの収益は49億6200万ドルで、2022年の第1四半期の力強い成長と比較して、2023年の第1四半期には、報告どおり2.8％、通貨調整後では8％増加しました。顧客は引き続き、IBMのハイブリッドクラウドのリーダーシップと深い専門知識を活用して、デジタル変革を加速させています。最近では、クライアントはコスト削減と生産性に重点を置いたデジタル変革プロジェクトを優先しています。コンサルティングの総収益の伸びは堅調に推移しましたが、特に米国のクライアントでは、裁量的なプロジェクトが多いという点で収益の伸びがいくらか鈍化し、四半期内のバックログの実現に影響を与えました。当社のハイブリッドクラウドに関する専門知識と戦略的パートナーシップの深さと幅広さが、市場におけるIBMコンサルティングを差別化しています。2023年の第1四半期には、当社のRed Hatコンサルティング業務は堅調に成長し、戦略的パートナーシップは引き続きコンサルティング総収益の伸びに大きく貢献しました。
2023年の第1四半期のビジネス変革の収益は22億8,300万ドルで、データおよび顧客体験の変革プロジェクトの増加に牽引され、前年同期と比較して報告どおり1.3％、通貨換算で6％増加しました。
テクノロジーコンサルティングの収益は9億4,300万ドルで、報告されているように1.3パーセント減少しましたが、クラウドアプリケーション開発に関する契約の増加に牽引されて、前年比で通貨換算で4パーセント増加しました。
アプリケーション運用の収益は17億3,600万ドルで、クラウドアプリケーション管理の成長に牽引され、2022年の第1四半期と比較して、報告どおり7.3％、通貨換算で13％増加しました。
|
|
|
|
| 年から年。 |
| |||
パーセント/ |
| ||||||||
(百万ドル) |
|
| マージン |
| |||||
3月31日に終了した3か月間： | 2023 | 2022 | 変更 |
| |||||
コンサルティング: |
|
|
|
|
|
| |||
売上総利益 | $ | 1,252 | $ | 1,176 |
| 6.5 | % | ||
売上総利益率 |
| 25.2 | % |
| 24.3 | % | 0.9 | pts。 | |
税引前利益 | $ | 382 | $ | 348 |
| 9.6 | % | ||
税引前マージン |
| 7.7 | % |
| 7.2 | % | 0.5 | pts。 | |
コンサルティングの第1四半期の売上総利益率は 25.2% で、前年同期比で0.9ポイント増加しました。2023年の第1四半期の税引前利益は9.6パーセント増加して3億8,200万ドルになり、税引前利益率は前年同期比で0.5ポイント増加して7.7パーセントになりました。売上総利益率の拡大と税引前利益率の実績は、過去1年間に実施した価格設定と生産性に関する措置の恩恵を受け続けました。
コンサルティングの署名と請求書の作成
年から年。 |
| ||||||||||
パーセント |
| ||||||||||
年から年。 | 変更 |
| |||||||||
(百万ドル) | パーセント | 調整後 |
| ||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| 通貨 |
| ||
トータルコンサルティングの契約 | $ | 5,193 | $ | 5,136 |
| 1.1 | % | 6.5 | % | ||
48
目次
経営陣の議論 — (続き)
過去12か月間の帳簿と請求の比率は1.07でした。2023年の第1四半期に、コンサルティング契約は報告どおり1.1％、通貨調整後では7％増加しました。ハイブリッドクラウド環境を活用してテクノロジー主導の変革を実現するプロジェクトに対する幅広い需要が引き続き見られました。四半期内には、クラウド近代化製品に対する堅調な需要が見られ、Red Hatの契約四半期としては過去最大規模となりました。クライアントは生産性の向上とコスト削減に重点を置いており、人材、財務、サプライチェーンの変革などの分野におけるデジタル変革による契約者の増加に貢献しています。
帳簿対請求額は、同時期の収益に対するIBMコンサルティングの契約数の比率を表しており、当社のビジネスに対する需要を時系列で示す有用な指標です。契約とは、IBMコンサルティング内のサービス契約に基づくクライアントのコミットメントの価値について、経営陣が最初に見積もったものです。署名の計算には、第三者の基準や要件はありません。経営陣が使用する計算には、契約の種類や期間、解約料や清算費用の有無など、クライアントのコミットメントの範囲を評価するための見積もりと判断が含まれます。
契約の延長や範囲の拡大は、新しい価値が増える範囲での署名としてのみ扱われます。契約総数は、少数の大規模な契約に署名するタイミングなど、さまざまな要因により、時間とともに変化する可能性があります。買収に関連する契約は、将来的に承認されます。
経営陣は、開示された契約の推定額が当社の将来の収益の指標になると考えています。署名は事業のパフォーマンスを監視するために使用され、経営陣や株主にとって有益な情報と見なされます。契約から収益への転換は、サービスやソリューションの種類、契約期間、顧客の意思決定、およびマクロ経済環境を含むがこれらに限定されないその他の要因によって異なる場合があります。
インフラ
年から年。 |
| ||||||||||
パーセント |
| ||||||||||
年から年。 | 変更 |
| |||||||||
(百万ドル) | パーセント | 調整後 |
| ||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| 通貨 |
| ||
インフラ収入: | $ | 3,098 | $ | 3,219 |
| (3.7) | % | 0.1 | % | ||
ハイブリッドインフラ | $ | 1,709 | $ | 1,700 |
| 0.5 | % | 3.8 | % | ||
システム |
|
|
|
| 7.0 |
| 10.7 | ||||
分散型インフラストラクチャ |
|
|
|
|
| (2.8) |
| 0.3 | |||
インフラサポート |
| 1,389 |
| 1,519 |
| (8.5) |
| (4.0) | |||
インフラストラクチャの収益は30億9800万ドルで、報告されているように3.7パーセント減少し、2023年の第1四半期の通貨換算で前年同期と比べて横ばいでした。これは、インフラストラクチャサポートの収益が年々減少したことを反映していますが、zSystemsが主導するハイブリッドインフラストラクチャの収益の伸びによって一部相殺されました。
ハイブリッドインフラストラクチャの収益は17億900万ドルで、2022年の第1四半期と比較して、報告されているように0.5パーセント増加しました（通貨調整後は4パーセント）。ハイブリッドインフラストラクチャでは、zSystemsの収益は報告どおり7.0％（通貨調整後）前年比で11％増加しました。これはz16のアベイラビリティの第4四半期で、プログラムのパフォーマンスは前のサイクルのパフォーマンスを上回っています。大規模な組み込みAI、ハイブリッドクラウド向けのクラウドネイティブ開発、サイバーレジリエントセキュリティに関する機能に加えて、クライアントはエネルギー効率の点でz16も活用しています。また、z16の新しいLinuxワークロード向けに出荷されるMIPも引き続き堅調に伸びていました。分散型インフラストラクチャの収益は、報告されているように2.8パーセント減少し、通貨調整後は横ばいでした。ストレージの収益の伸びは、2021年の第3四半期にPower10ハイエンドシステムが発売された後の前年の好調な業績を反映したPowerの減少によって相殺されました。
2023年の第1四半期のインフラサポートの収益は13億8900万ドルで、製品サイクルのダイナミクスを反映して、報告どおり8.5％、通貨換算で4％減少しました。
49
目次
経営陣の議論 — (続き)
年から年。 |
| ||||||||
パーセント/ |
| ||||||||
(百万ドル) | マージン |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
インフラ: |
|
|
|
| |||||
売上総利益 | $ | 1,603 | $ | 1,625 |
| (1.4) | % | ||
売上総利益率 |
| 51.7 | % |
| 50.5 | % | 1.2 | pts。 | |
税引前利益 | $ | 216 | $ | 199 |
| 8.5 | % | ||
税引前マージン |
| 7.0 | % |
| 6.2 | % | 0.8 | pts。 | |
2023年第1四半期のインフラ売上総利益率は、ハイブリッドインフラの利益率拡大により前年同期比1.2ポイント増の51.7％でしたが、インフラサポートの利益率の低下により一部相殺されました。2023年の第1四半期の税引前利益は8.5パーセント増加して2億1,600万ドルになり、税引前利益率は前年比0.8ポイント増の7.0パーセントでした。税引前利益率のパフォーマンスは、製品サイクルのダイナミクスを反映したハイブリッドインフラストラクチャにおける売上総利益率パフォーマンスの恩恵を反映しているほか、2023年1月1日から適用されるサーバーとネットワーク機器の耐用年数の変化、およびIP収入の年々増加を反映しています。これらのメリットは、製品サイクルによる収益の減少とインフラストラクチャサポート内のミックス、および通貨の影響によって部分的に相殺されました。
資金調達
ファイナンシングのセグメント業績については、64ページから66ページを参照してください。
地理的収入
報告対象セグメント別の収益表示に加えて、地域ベースで収益パフォーマンスを測定しています。
年から年。 | |||||||||||
パーセント |
| ||||||||||
年から年。 | 変更 |
| |||||||||
(百万ドル) | パーセント | 調整後 |
| ||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| 通貨 |
| ||
総収入 | $ | 14,252 | $ | 14,197 |
| 0.4 | % | 4.4 | % | ||
南北アメリカ | $ | 7,078 | $ | 7,056 |
| 0.3 | % | 1.2 | % | ||
ヨーロッパ/中東/アフリカ（EMEA） |
| 4,331 |
| 4,231 |
| 2.4 |
| 7.9 | |||
アジアパシフィック |
| 2,843 |
| 2,910 |
| (2.3) |
| 7.0 | |||
2023年の第1四半期の総収益は142億5200万ドルで、報告どおり0.4％、通貨換算で4％増加しました。
アメリカの収益は70億7,800万ドルで、報告されているように0.3パーセント増加し、通貨調整後は1パーセント増加しました。米国は前年に比べて0.6パーセント減少しました。米国での減少は主に、2022年第2四半期に当社のヘルスケアソフトウェア資産が売却されたことと、インフラが衰退したことによるものです。カナダは報告されているように2.8パーセント増加し、通貨調整後では9パーセント増加しました。ラテンアメリカは報告どおり7.6％、通貨調整後では11％上昇しました。ブラジルは報告どおり13.6％、通貨調整後では13％増加しました。
EMEAでは、総収益は43億3,100万ドルで、報告されているように2.4パーセント増加し、通貨調整後では8パーセント増加しました。報告されているように、フランスとイタリアはそれぞれ3.6パーセントと2.4パーセント増加し、通貨調整後ではそれぞれ8パーセントと7パーセント増加しました。報告されているように、英国とドイツはそれぞれ10.8パーセントと5.4パーセント減少し、通貨調整後ではそれぞれ2パーセントと1パーセント減少しました。
アジア太平洋地域の収益は28億4300万ドルで、報告されているように2.3パーセント減少しましたが、通貨調整後では7パーセント増加しました。日本は報告されているように2.5パーセント減少しましたが、通貨調整後では11パーセント増加しました。インドは8.3％増加しました
50
目次
経営陣の議論 — (続き)
パーセントは報告どおり、18パーセントは通貨調整後。報告されているように、中国とオーストラリアはそれぞれ24.3パーセントと16.0パーセント減少し、通貨調整後ではそれぞれ20％と11パーセント減少しました。
経費
総費用とその他（収入）
年から年。 |
| ||||||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
費用とその他（収入）の合計 | $ | 6,451 | $ | 6,712 |
| (3.9) | % | ||
営業外調整: |
|
|
|
|
|
| |||
取得した無形資産の償却 | $ | (244) | $ | (280) | (12.8) | % | |||
買収関連費用 |
| (3) | (7) | (50.1) | |||||
営業外退職関連（費用）/収入 | 5 | (202) | nm | ||||||
キンドリル関連の影響 |
| — | (222) | (100.0) | |||||
営業（非GAAP）費用とその他（収入） | $ | 6,209 | $ | 6,001 | 3.5 | % | |||
総費用対収益の比率 |
| 45.3 | % | 47.3 | % | (2.0) | pts。 | ||
営業（非GAAP）費用対収益の比率 |
| 43.6 | % | 42.3 | % | 1.3 | pts。 | ||
うーん — 意味がありません
両方の経費提示の合計費用とその他（収入）に関する追加情報については、以下のカテゴリー別の分析を参照してください。
販売費、一般管理費
年から年。 |
| ||||||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
販売費、一般管理費： |
|
|
|
|
|
| |||
販売、一般、管理 — その他 | $ | 3,886 | $ | 3,824 |
| 1.6 | % | ||
広告および販促費 |
| 314 |
| 336 |
| (6.6) | |||
労働力リバランス料 |
| 259 |
| 5 |
| nm | |||
取得した無形資産の償却 |
| 243 |
| 279 |
| (12.9) | |||
株式報酬制度 |
| 149 |
| 136 |
| 9.4 | |||
予想信用損失費用引当金/ (その利益) |
| 2 |
| 16 |
| (88.2) | |||
販売費、一般管理費の合計 | $ | 4,853 | $ | 4,597 |
| 5.6 | % | ||
営業外調整: |
|
|
|
|
|
| |||
取得した無形資産の償却 | $ | (243) | $ | (279) |
| (12.9) | % | ||
買収関連費用 | (3) |
| (7) |
| (63.3) | ||||
キンドリル関連の影響 |
| — | 0 | (100.0) | |||||
営業（非GAAP）販売費、一般管理費 | $ | 4,607 | $ | 4,311 |
| 6.9 | % | ||
うーん — 意味がありません
2023年の第1四半期の販売費および一般管理費（SG&A）の総額は、主に以下の要因により、前年同期比で5.6％増加しました。
| ● | 労働力再調整費用の上昇（6ポイント） ポートフォリオ・アクションによる未解決の残りのコストに対処するため。そして |
51
目次
経営陣の議論 — (続き)
| ● | 支出の増加（2ポイント）は、ハイブリッドクラウドとAI戦略を推進するための継続的な投資を反映したものですが、生産性によるメリットと事業変革のために取られた措置によって一部相殺され、一部は相殺されました |
| ● | 通貨の影響 (2ポイント)。 |
営業（非GAAP）費用は、主に同じ要因により、前年比6.9パーセント増加しました。
予想信用損失費用の引当金は、主に当期の一般準備金の放出量の増加と特定準備金への追加額の減少により、前年比で1,400万ドル減少しました。売掛金引当金の補償範囲は、売却目的で保有されている売掛金を除く2023年3月31日時点で2.8％で、2022年12月31日と比較して40ベーシスポイント増加しました。補償範囲の拡大は、主に売掛金総額の全体的な減少と、程度は低いが特定準備金の増加によるものです。
研究、開発、エンジニアリング
年から年。 |
| ||||||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
研究開発、エンジニアリングの費用 | $ | 1,655 | $ | 1,679 |
| (1.4) | % | ||
2023年第1四半期の研究開発、エンジニアリング（RD&E）費用は前年同期比で1.4％減少しました。これは主に、当年度の支出の増加を相殺する以上の通貨効果（2ポイント）によるものです。私たちは、AI、ハイブリッドクラウド、量子コンピューティングなどの新興分野にイノベーションをもたらすための投資を続けています。
知的財産とカスタム開発収入
年から年。 |
| ||||||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
知的財産とカスタム開発収入： |
|
|
|
|
|
| |||
ロイヤリティベースの料金を含む知的財産のライセンス | $ | 61 | $ | 71 |
| (14.2) | % | ||
カスタム開発収入 |
| 115 |
| 48 |
| 139.1 | |||
知的財産の販売/その他の譲渡 |
| 4 |
| 2 |
| 119.0 | |||
合計 | $ | 180 | $ | 121 |
| 48.7 | % | ||
2023年第1四半期の知的財産とカスタム開発の総収入は、前年同期比で48.7パーセント増加しました。この増加は主に、当社の知的財産と先端半導体に関する専門知識を活用するために日本のコンソーシアムと2022年第4四半期に締結された3年間の共同開発およびライセンス契約によるものです。
ライセンス、売却、またはその他の知的財産の移転のタイミングと金額は、ライセンス契約の時期、経済状況、業界の統合、新しい特許やノウハウ開発のタイミングによって、時期によって大きく異なる場合があります。
52
目次
経営陣の議論 — (続き)
その他 (収入) と費用
年から年。 |
| ||||||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
その他 (収入) と費用: |
|
|
|
|
|
| |||
外貨取引の損失/ (利益) | $ | 88 | $ | (176) |
| nm | |||
デリバティブ商品の (利益) /損失 |
| (142) |
| 102 |
| nm | |||
利息収入 |
| (170) |
| (17) |
| nm | |||
有価証券および投資資産からの純利益（利益）/損失 |
| 5 |
| 218 |
| (97.6) | % | ||
退職関連費用/ (収入) |
| (5) |
| 202 |
| nm | |||
その他 |
| (22) |
| (83) |
| (73.9) | |||
その他（収入）と費用の合計 | $ | (245) | $ | 246 |
| nm | |||
営業外調整: |
|
|
|
|
|
| |||
取得した無形資産の償却 | $ | (1) | $ | (1) |
| — | |||
買収関連費用 |
| (1) |
| — |
| nm | |||
営業外退職関連（費用）/収入 | 5 | (202) | nm | ||||||
キンドリル関連の影響 |
| — |
| (222) |
| (100.0) | % | ||
営業（非GAAP）その他（収益）と費用 | $ | (242) | $ | (179) |
| 35.3 | % | ||
うーん-意味がありません
その他（収入）と費用の合計は、2023年第1四半期の収益は2億4,500万ドルでしたが、前年同期の費用は2億4,600万ドルでした。前年比の変化は、主に以下の要因によるものです。
| ● | 前年同期のキンドリル保有株式の未実現損失（2億2,200万ドル）。 |
| ● | 2023年第1四半期の営業外退職関連収入（前年同期の費用対比）（2億700万ドル）。追加情報については、「退職関連プラン」を参照してください。そして |
| ● | 当年度の平均金利の上昇と平均現金残高の増加による利息収入（1億5200万ドル）の増加。一部相殺された |
| ● | 土地/建物の売却や処分による利益の減少（5600万ドル）。 |
2023年第1四半期の営業（非GAAP）その他（収益）と費用は、前年同期の1億7,900万ドルの収益に対し、2億4,200万ドルの収益でした。前年比の増加は、主に利息収入の増加によるもので、土地/建物の売却や処分による利益の減少によって一部相殺されました。
支払利息
年から年。 |
| ||||||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
支払利息 | $ | 367 | $ | 311 |
| 18.3 | % | ||
2023年の第1四半期の支払利息は、前年同期と比較して5,700万ドル増加しました。関連する外部借入が資金調達の外部事業を支援するためのものである場合、支払利息は連結損益計算書の資金調達費用に表示されます。2023年第1四半期の支払利息（資本化利息を除く）の総額は4億5,800万ドルで、当年度の平均金利の上昇と平均負債残高の増加により、前年同期比6,500万ドル増加しました。
53
目次
経営陣の議論 — (続き)
退職関連プラン
次の表は、すべての退職関連プランの税引前費用の合計を示しています。運営費の金額は、連結損益計算書の、プラン参加者の職務に関連するキャプション（費用、販売管理費、研究開発費など）に記載されています。営業外費用の金額は、その他（収入）と費用に含まれています。
年から年。 |
| ||||||||
(百万ドル) | パーセント |
| |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
退職関連プラン — 費用: |
|
|
|
|
|
| |||
サービスコスト | $ | 46 | $ | 66 |
| (29.6) | % | ||
複数雇用者プラン |
| 4 |
| 4 |
| (6.3) | |||
確定拠出プランの費用 |
| 269 |
| 239 |
| 12.5 | |||
総運用コスト | $ | 319 | $ | 309 |
| 3.3 | % | ||
利息費用 | $ | 599 | $ | 467 |
| 28.2 | % | ||
計画資産の期待収益率 |
| (739) |
| (749) |
| (1.4) | |||
認識された保険数理上の損失 |
| 129 |
| 460 |
| (71.9) | |||
以前のサービス費用の償却/ (クレジット) |
| (2) |
| 7 |
| nm | |||
削減/和解 |
| (1) |
| 8 |
| nm | |||
その他の費用 |
| 9 |
| 9 |
| (6.4) | |||
営業外費用の合計/ (収入) | $ | (5) | $ | 202 |
| (102.5) | % | ||
退職関連プランの合計 — 費用 | $ | 314 | $ | 510 |
| (38.5) | % | ||
うーん-意味がありません
税引前退職関連費用の合計は、2022年の第1四半期と比較して1億9,700万ドル減少しました。これは主に、計上した保険数理上の損失の減少（3億3,100万ドル）とサービス費用の削減（1900万ドル）によるものですが、利息費用の増加（1億3200万ドル）と確定拠出制度の費用の増加（3,000万ドル）によって一部相殺されました。
「営業（非GAAP）収益」のセクションで説明されているように、経営陣は特定の退職関連費用を営業費用とそれ以外の費用として分類しています。この特徴を踏まえると、2023年第1四半期の営業退職関連費用は3億1,900万ドルで、2022年の第1四半期と比較して1,000万ドル増加しました。これは主に、確定拠出プランの費用の増加（3,000万ドル）によるものですが、サービスコストの削減（1,900万ドル）によって一部相殺されました。営業外費用/ (収入) は、2023年第1四半期の収益が500万ドルでしたが、前年同期の費用は2億200万ドルでした。前年比の変化は、主に計上した保険数理上の損失（3億3,100万ドル）の減少によるものですが、金利費用の増加（1億3,200万ドル）によって一部相殺されました。
認識された保険数理上の損失が前年比で減少したのは、主に2022年12月に当社の退職金および退職後の制度を再評価したことによるものです。その結果、年金制度の給付義務が大幅に減少し、主に割引率の上昇により、全体的な資金状況が改善しました。さらに、プランのリスクプロファイルをさらに軽減するために、2022年に160億ドルの米国適格PPP債務と関連プラン資産を第三者の保険会社に譲渡しました。この移転の結果、2022年の第3四半期に59億ドルの税引前年金決済費用が発生しました。これは主に、保険数理上の損失の認識が加速したことによるものです。
54
目次
経営陣の議論 — (続き)
税金
2023年第1四半期の所得税の継続事業引当金は1億2400万ドルでしたが、2022年第1四半期の所得税控除額は3,900万ドルでした。前年の利益は、主に外国の税額控除規制の更新の影響によってもたらされました。2023年第1四半期の営業（非GAAP）所得税引当金は2億ドルでしたが、2022年第1四半期の所得税引当金は2億ドルでした。
IBMの通年の税規定と実効税率は、税引前利益の地理的構成、インセンティブ、認識されていない税制上の優遇措置の変更、個別の税務事象（所得税監査の解決、税法の変更または新しい解釈など）など、繰り返し発生する要因の影響を受けます。GAAP税規定と実効税率は、法律の変更、新しい規制やガイダンス、監査の調整などに起因する、以前に記録された米国の税制改革費用の調整によっても影響を受ける可能性があります。
2020年の第4四半期に、米国内国歳入庁（IRS）は、2013年に発生した特定の国境を越えた取引に特に重点を置いた2013年と2014年の同社の米国所得税申告書の審査を終了し、最終的な歳入庁報告書（RAR）を発行しました。これらの国境を越えた取引に関連してIRSが提案した調整が持続すれば、約45億ドルの追加課税所得が得られるでしょう。同社はこれらの特定の事項についてIRSに強く反対し、2021年の第1四半期にIRSに上訴しました。2018年の第3四半期に、IRSは2015年と2016年の同社の米国納税申告書の監査を開始しました。同社では、この監査は2023年に完了する予定です。2021年の第4四半期に、IRSは2017年と2018年の同社の米国納税申告書の監査を開始しました。米国の主要な州および外国の課税管轄区域に関しては、同社は通常、2015年より前の数年間は税務調査の対象ではなくなりました。同社は、2013年より前の数年間、米国連邦税申告書の所得税審査の対象ではなくなりました。営業年度には、収入、控除、税額控除の金額および/または時期、適用される税法および規制の解釈が異なる可能性のある事項が含まれています。税務監査の結果は常に不確実ですが、同社は、この年に発生すると予想される調整に対して、十分な金額の税金、利息、罰金が科されていると考えています。
同社は、インドの税務当局が発行した税務査定に異議を申し立てるために、インドの所得税関連の問題に数多く携わっています。2023年3月31日現在、同社はインドで前払所得税として6億5,700万ドルを記録しています。この残高の大部分は、インドの税務当局によるさまざまな所得税査定に対して上訴する会社の権利を保護するために、長期にわたって支払われる現金預金です。税務監査の結果は常に不確実ですが、同社は、この年に発生すると予想される調整に対して、十分な金額の税金、利息、罰金が科されていると考えています。
2023年3月31日時点での未認識税制上の優遇措置額は87億4,100万ドルで、時期調整、移転価格調整、州所得税などにより5億3,900万ドル減額できます。純額が82億200万ドルと計上されれば、会社の実効税率に好影響を与えるでしょう。
一株当たり利益
1株あたりの基本利益は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。希薄化後1株当たり利益は、発行済普通株式の加重平均数に、自己株式法による期間中の希薄化後の潜在的普通株式の影響を加えたものに基づいて計算されます。希薄化対象となる普通株式には、発行済ストックオプションや株式報奨が含まれます。
55
目次
経営陣の議論 — (続き)
年から年。 |
| ||||||||
パーセント |
| ||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 |
| ||
継続事業による普通株式の1株当たりの利益： |
|
|
|
|
|
| |||
希釈を想定 | $ | 1.02 | $ | 0.73 |
| 39.7 | % | ||
ベーシック | $ | 1.03 | $ | 0.74 |
| 39.2 | % | ||
希薄化後の営業活動（非GAAP） | $ | 1.36 | $ | 1.40 |
| (2.9) | % | ||
加重平均発行済株式数:(百万単位) |
|
|
|
|
|
| |||
希釈を想定 |
| 917.8 |
| 909.2 |
| 0.9 | % | ||
ベーシック |
| 907.5 |
| 899.3 |
| 0.9 | % | ||
2023年3月31日時点で実際に発行された株式は9億800万株でした。2023年第1四半期の希薄化を前提とした加重平均発行済普通株式数は、2022年の同時期より860万株（0.9％）多かった。
財政状態
ダイナミクス
2023年3月31日現在の貸借対照表は、引き続き事業への支援と投資に柔軟性を与えています。
2023年3月31日時点の現金および現金同等物、制限付現金および有価証券は175億9,200万ドルで、2022年12月31日と比較して87.52百万ドル増加しました。2023年3月31日時点の負債総額は587億1200万ドルで、主に新規債務発行により、2022年12月31日から77億6,400万ドル増加しました。私たちは日和見的に債券市場にアクセスし、2024年までの債務満期債務を慎重に計画するために、2023年の第1四半期に94億6300万ドルの債務を発行しました。私たちは、事業への投資や安全で緩やかに成長する配当政策を犠牲にすることなく、買収をしながら負債水準を管理し続けています。
2023年の最初の3か月で、営業活動により37億7400万ドルの現金を生み出しました。これは、2022年の最初の3か月と比較して5億2,500万ドル増加しています。2023年3月31日時点のフリーキャッシュフローは13億4,000万ドルで、前年比1億ドル増加しました。フリーキャッシュフローの詳細については、62ページと63ページを参照してください。私たちの堅実なキャッシュ創出は、最も魅力的な長期的機会がある地域への投資と資本配分をサポートします。私たちは3件の買収を完了し、2023年の第1四半期に配当により14億9,700万ドルを株主に還元しました。
2022年末時点で、私たちの年金制度は十分に賄われており、全世界の適格プランの資金は114パーセントでした。2023年3月末現在の年金の全体的な積立状況は、2022年末とほぼ一致しており、現在、2023年に予定されている年金拠出額に変更はありません。
IBMワーキング・キャピタル
3月31日の時点で、 | 12月31日の時点で、 | |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
流動資産 | $ | 35,982 | $ | 29,118 | ||
流動負債 |
| 30,993 |
| 31,505 | ||
運転資本 | $ | 4,989 | $ | (2,387) | ||
現在の比率 |
| 1.16:1 |
| 0.92:1 | ||
運転資本は、2022年末から7376百万ドル増加しました。流動資産は、主に現金および現金同等物と、主に新規債務発行により有価証券で68億6,400万ドル（通貨調整後67億3,000万ドル）増加しました。これは、主に季節的に増加した期末残高の回収による売掛金の減少によって一部相殺されました。流動負債は、主に報酬により5億1,200万ドル（通貨調整後6億7,000万ドル）減少しました
56
目次
経営陣の議論 — (続き)
および前年の業績連動報酬に関連する支払いと支払われる税金の減少によってもたらされる利益。主に年間の顧客請求による繰延利益の増加によって一部相殺されます。
売掛金と手当
信用損失に対するIBM売掛金引当金総額の繰り越し
(百万ドル) | |||||||||||||
2023年1月1日 |
| 追加/(リリース) * |
| 償却** |
| 外貨とその他+ | 2023年3月31日 | ||||||
$ | 495 | $ | 4 | $ | (8) | $ | 26 | $ | 516 | ||||
* 信用損失引当金の追加/（リリース）は経費に計上されます。
**信用損失償却引当金に関する追加情報については、2022年年次報告書の注記A「重要な会計方針」を参照してください。
+ その他には、中止された事業に関連する追加/（リリース）が含まれます。
売却目的で保有されている売掛金を除くと、2023年3月31日時点でIBMの売掛金引当金の補償範囲は2.8％で、2022年12月31日と比較して40ベーシスポイント増加しました。補償範囲の拡大は、主に売掛金総額の全体的な減少と、程度は低いが特定準備金の増加によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の償却の大部分は、以前に留保されていた売掛金に関するものでした。
ファイナンスセグメントの売掛金と引当金
次の表は、売出し目的で保有されている売掛金と重要でないその他の売掛金を除く外部融資セグメントの売掛金を示しています。
3月31日の時点で、 | 12月31日の時点で、 |
| |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
償却後の費用* | $ | 11,301 | $ | 12,843 | |||
信用損失の特定引当金 |
| 126 |
| 127 | |||
信用損失に対する未配分引当金 |
| 38 |
| 46 | |||
信用損失引当金の総額 |
| 164 |
| 173 | |||
純融資債権 | $ | 11,137 | $ | 12,670 | |||
信用損失補償引当金 |
| 1.5 | % |
| 1.3 | % | |
* IBMの連結業績に計上される繰延初期直接費用を含みます。
ファイナンスセグメントの売掛金準備金の割合は、主に償却費用の減少により、2022年12月31日時点の1.3％から2023年3月31日時点の1.5％に増加しました。
信用損失に対するファイナンスセグメント売掛金引当金の繰り越し（IBM総額に含まれる）
(百万ドル) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2023年1月1日 | 追加/(リリース) * | 償却** | 外貨その他 | 2023年3月31日 | |||||||||
$ | 173 | $ | (13) | $ | 0 | $ | 5 | $ | 164 | ||||
* | 信用損失引当金の追加/（リリース）は費用に計上されます。 |
** | 信用損失償却引当金に関する追加情報については、2022年年次報告書の注記A「重要な会計方針」を参照してください。 |
ファイナンシングの予想信用損失費用（他の負債に計上される貸借対照表外のコミットメントのための準備金を含む）は、2022年の同時期の純リリースが1,000万ドルだったのに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は1,500万ドルでした。純リリースの増加は主に、EMEAにおける当年度の未配分および特定の準備金要件が減少したことによるものです。
57
目次
経営陣の議論 — (続き)
非流動資産と負債
3月31日の時点で、 | 12月31日の時点で、 | |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
非流動資産 | $ | 97,654 | $ | 98,125 | ||
長期債務 | $ | 53,826 | $ | 46,189 | ||
非流動負債 (負債を除く) | $ | 27,146 | $ | 27,528 | ||
非流動資産が4億7,000万ドル（通貨調整後7億9,000万ドル）減少したのは、主に季節的に増加した年末残高の減少による長期融資債権によるものです。
長期債務は、主に新規債務の発行により76億3,600万ドル（通貨調整後74億2400万ドル）増加しましたが、今後の満期を反映して短期債務に再分類されたことで一部相殺されました。
非流動負債（負債を除く）は、主に繰延税金とオペレーティングリース負債の減少により、3億8,200万ドル（通貨調整後5億5,500万ドル）減少しました。
債務
全体的な資産と負債のプロファイルを管理するための戦略を実行している間、私たちの資金調達要件は継続的に監視されています。さらに、必要に応じてグローバルな資金源にアクセスできる十分な柔軟性を維持しています。
3月31日の時点で、 | 12月31日の時点で、 | |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
負債総額 | $ | 58,712 | $ | 50,949 | ||
ファイナンスセグメントの負債* | $ | 10,522 | $ | 12,872 | ||
非融資債務 | $ | 48,191 | $ | 38,077 | ||
* 詳細については、65ページのファイナンスの「財政状態」を参照してください。
負債総額は587億1200万ドルで、2022年12月31日から77億6,400万ドル（通貨調整後75億4200万ドル）増加しました。これは主に9407万ドルの発行による収益により増加し、20億1600万ドルの満期により一部相殺されました。
481億9,100万ドルの非金融負債は、2022年12月31日から101億1400万ドル（通貨調整後99億3,000万ドル）増加しました。これは主に、2024年までの債務満期を計画するための第1四半期の債務発行によるものです。
資金調達セグメントの負債は105億2,200万ドルで、主に売掛金の資金調達に関連する資金調達要件の低下により、2022年12月31日から23億5000万ドル（通貨調整後23億8800万ドル）減少しました。
ファイナンシングは、主にIBMの外部顧客資産の資金調達ソリューションを提供します。ファイナンス資産の資金調達に使用される負債は、主に会社間融資で構成されています。負債総額の変動は通常、顧客および商業融資の売掛金の水準、現金および現金同等物の水準、会社間および外部買掛金の変動、およびIBMからの会社間投資の変化に対応します。会社間ローンの条件は、貸付金の基礎となる期間、通貨、金利の変動と実質的に一致するように会社によって設定されます。2023年3月31日時点で、融資の負債と資本の比率は9.0対1のままでした。
私たちはファイナンシングを独立した事業体として測定しているため、ファイナンシングの外部顧客および内部事業を支える債務に関連する支払利息は、「財務業績」と注記4「セグメント」に含まれます。
58
目次
経営陣の議論 — (続き)
エクイティ
株式総額は2022年12月31日から3億4,900万ドル減少しました。これは主に支払われた14億9,700万ドルの配当金によるものですが、純利益9億2,700万ドルと普通株式3億3,200万ドルの増加によって一部相殺されました。
キャッシュフロー
7ページの連結キャッシュフロー計算書に反映されている、営業、投資、財務活動によるキャッシュフローは、以下の表にまとめられています。これらの金額には、ファイナンス事業に関連するキャッシュフローも含まれます。
(百万ドル) | ||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 | ||
/(使用した) 提供を受けた正味現金: |
|
|
|
| ||
営業活動 | $ | 3,774 | $ | 3,248 | ||
投資活動 |
| (7,960) |
| (1,358) | ||
資金調達活動 |
| 5,708 |
| 1,377 | ||
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
| 24 |
| (5) | ||
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | $ | 1,547 | $ | 3,263 | ||
営業活動によって提供される純現金は、2022年の最初の3か月と比較して5億2,500万ドル増加しました。これは、売掛金の資金調達によって提供される現金の増加、労働力リバランス支払いの減少、販売サイクルの運転資金の改善によるもので、2022年の好調な業績を踏まえた業績連動報酬支払いの増加によって一部相殺されました。
投資活動に使用される純現金は、主に有価証券やその他の投資の純購入により、66億200万ドル増加しました。
財務活動によって提供される純現金は43億3,100万ドル増加しました。これは主に、当年度の純増額の増加により、債務取引によって提供される純現金が43億5,700万ドル増加したためです。
非継続事業の成果
2023年第1四半期の非継続事業からの損失は、税引後700万ドルでしたが、前年同期の収益は7,100万ドルでした。両期間の結果は、分離関連の見積もりの変更と、分離分配契約に基づく資産と負債の決済による正味の影響を反映しています。前年の収益には、これまでキンドリルが経営していた合弁事業の売却益も反映されています。この合弁会社は、規制当局の承認を得て、2022年の第1四半期にキンドリルに譲渡しました。
59
目次
経営陣の議論 — (続き)
楽しみにしています
テクノロジーは依然として競争上の優位性の根本的な源泉であるため、当社のハイブリッドクラウドとAIソリューションに対する強い需要は引き続き高まっています。クライアントは、デジタルトランスフォーメーションの加速、アプリケーションの近代化、ワークフローの自動化、柔軟で安全なハイブリッドクラウド環境の構築を続けています。テクノロジーは、クライアントの生産性の拡大と向上を支援しています。これは、インフレ、人口動態の変化、サイバーセキュリティ、サプライチェーンの問題、持続可能性の目標に直面した場合に特に重要です。私たちは、クライアントが新しいビジネスチャンスをつかみ、今日の課題を克服し、より強くなるのを支援しています。私たちは、お客様のニーズに密接に対応した、より強固で焦点を絞った会社を構築しています。私たちは引き続き、ハイブリッドクラウドとAIにポートフォリオを集中させ、製品、技術者、エコシステムに投資し、市場開拓モデルを合理化してきました。
ハイブリッドクラウドとAI戦略
ハイブリッドクラウドとAIは、ビジネスにとって最も変革をもたらす2つのエンタープライズテクノロジーだと私たちは信じています。これらのテクノロジーは連携してビジネスの成果と革新を促進します。ハイブリッドクラウドはITアーキテクチャの最も顕著な形態であり、私たちのアプローチはプラットフォーム中心です。レッドハットOpenShiftは主要なコンテナプラットフォームです。これにより、お客様はオープンソースソフトウェアの最新のイノベーションを活用することができます。当社のソフトウェアとインフラストラクチャ技術はこのプラットフォームに合わせて調整されており、当社のグローバルコンサルタントチームは、技術とビジネスに関する豊富な知識を活用して、クライアントのデジタル変革プロセスを加速しています。私たちは、ハイブリッドクラウドのアプローチからビジネス価値を引き出すために、お客様と共同で創造してきました。
私たちの戦略の第2の要素であるAIは、2030年までに世界経済に16兆ドルの利益をもたらすと予測されています。ビジネス向けのAIは、正確な結果、信頼できるデータ、ガバナンスツールが必要であることを考えると、消費者向けのAIとは異なります。企業がビジネスワークフローを自動化することで生産性が向上します。基礎モデル、大規模言語モデル、生成型AIも生産性を大幅に向上させます。私たちは、クライアントがAIを使用してワークフローをよりシンプルで自動化されたプロセスに変えるのを支援し、IT運用、カスタマーケア、サイバーセキュリティ、デジタルレイバーなどのビジネス分野にAIを導入できるよう支援しています。
当社のハイブリッドクラウドとAI戦略を市場に出すためには、パートナーエコシステムが引き続き重要な役割を果たします。私たちは、戦略的協力契約を通じて共同顧客にサービスを提供するために、パートナーとの業務を拡大・拡大し続けています。また、お客様にとって重要な新しいイノベーションを実現し、未来の技術を形作るために、有機的にも無機的にも投資を続けています。私たちのイノベーションを補完するために、ハイブリッドクラウドとAIの機能を拡大するために、2023年の第1四半期に3件の買収を完了しました。また、社会に良い影響を与えるプロジェクトにも引き続き取り組んでいます。多くのお客様が当社の技術と専門知識を活用して、サステナビリティアジェンダを進めています。
私たちは、働き方を再考し、変革することでお客様の変革を支援するのとほぼ同じように、IBMをデジタル変革しています。これには、インフラストラクチャとアプリケーション環境の最適化や、エンドツーエンドのビジネスプロセスの再設計が含まれます。これらの生産性向上イニシアチブは、再投資のための支出を解放し、マージンの拡大に貢献します。
現在の環境では、クライアントはコスト削減と生産性に焦点を当てたデジタル変革プロジェクトを優先しています。これらの優先事項をサポートする当社のサービスに対する需要は堅調に推移していますが、特に米国では、コンサルティングが以前の堅調な成長レベルからいくらか減速しました.
私たちは自分たちの戦略とビジネスの基盤に自信を持っています。当社の貸借対照表と流動性ポジションは引き続き堅調です。2023年3月31日の時点で、当社には176億ドルの現金および現金同等物、制限付現金、および有価証券がありました。2024年までの債務満期を慎重に計画するため、2023年の第1四半期に95億ドルの負債を発行しました。また、事業への投資や安全で緩やかに成長する配当政策を犠牲にすることなく、買収を重視しながら債務水準を管理し続けました。私たちは、収益の伸びと現金の創出に重点を置いて、ハイブリッドクラウドとAIの大手企業としての進歩を続けることを期待しています。
60
目次
経営陣の議論 — (続き)
退職関連プラン
私たちの年金制度には十分な資金があります。すべての退職関連プランへの拠出金は、2023年には約21億ドルで、2022年に比べて約1億ドル増加すると予想されています。そのうち2億ドルは通常、米国以外の確定給付および複数雇用者プランへの法的に義務付けられている拠出金に関するものです。2023年の税引前退職関連プランの費用は約12億ドルで、2022年に比べて約65億ドル減少すると予想しています。この減少は主に、米国適格PPPの一部を保険会社に移管したことによる2022年第3四半期に59億ドルの決済費用が発生したことによるものです。この見積もりは、2022年12月31日時点の現在の年金制度の前提を反映しています。退職関連プランの総費用の中で、退職関連プランの運営費用は約12億ドルで、2022年とほぼ横ばいになると予想されます。営業外退職関連プランの費用は約1億ドルで、2022年と比較して約65億ドル減少すると予想されています。これは主に、2022年第3四半期の決済費用と認識された保険数理上の損失の減少によるもので、金利費用の増加により一部相殺されます。
通貨レートの変動
米ドルに対する米国以外の通貨の相対価値の変化は、当社の財務結果と財政状態に影響します。2023年3月31日の時点で、通貨の変動により、現地通貨建ての資産と負債は2022年末よりも多くのドルに換算されました。私たちは、外貨ベースの取引に関連する特定の通貨リスクを制限するために、金融ヘッジ手段を使用しています。
通貨の変動と、私たちが通貨エクスポージャーの100％をヘッジしていないという事実は、2023年を通して私たちの収益、利益、キャッシュフローに通貨の影響をもたらすでしょう。私たちは、財務結果に対する通貨の変動性を排除するのではなく、先送りするヘッジプログラムを実施しています。通貨の変動が続く期間中、市場と競争相手は時間とともに変化するレートに順応します。
米国以外の事業の収益、費用、費用を、報告された期間の現在の為替レートで換算します。「通貨調整済み」または「固定通貨」という表記は、簡単な数式に基づく調整を反映しています。ただし、この情報の開示に採用している固定通貨方式には、変動する通貨レートを緩和するために経営陣が取ることができる運用上の措置は組み込まれていません。2023年の最初の3か月間の通貨レートの変動に基づくと、継続事業からの収益は、2022年の最初の3か月と比較して、報告されているように0.4％、固定通貨ベースで4.4％増加しました。通貨換算とヘッジにより、2023年第1四半期には、前年比で税引前利益が約1億5,000万ドル増加し、営業（非GAAP）税引前利益が約1億6000万ドルの増加に影響しました。これらの金額は、報告された財務結果に対する理論上の最大影響と見なしています。上記の運用上の対応、為替レートの変動、ヘッジ手段の性質とタイミングを考慮すると、特定の期間における将来の通貨の影響を予測することは困難です。
米ドルで運営されている、または経済環境がインフレ率の高い米国以外の子会社や支店の場合、換算調整は経営成績に反映されます。一般的に、私たちは価格や契約を米ドルにリンクさせることで、これらの事業体の通貨リスクを管理します。
61
目次
経営陣の議論 — (続き)
流動性と資本資源
2022年の年次報告書の33ページから35ページには、3年間のデータを示す2つの表を含め、当社の流動性についての説明があります。33ページの表には、過去3年間の営業活動による連結純現金、現金および現金同等物、制限付現金および短期有価証券、および当社のグローバル信用枠の規模が含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間、または該当する場合は2023年3月31日時点で、営業活動による純現金は38億ドル、現金および現金同等物は176億ドル、制限付現金および短期有価証券、グローバル信用枠はそれぞれ100億ドルです。現在、これらの信用枠を利用する予定はありませんが、予備の流動性として利用できます。
2023年3月31日時点の主要な格付け機関の当社債務証券の格付けは、次の表のとおりです。2022年12月31日から変わりません。
スタンダード | ムーディーズ | |||
と | 投資家 | |||
IBMの評価: |
| 貧乏の |
| サービス |
シニア長期債務 |
| A- |
| A3 |
コマーシャル・ペーパー |
| A-2 |
| プライム-2 |
IBMは、当社の堅調な流動性ポジションとキャッシュフローに支えられて、単一のA格付けで運営できる十分な財務上の柔軟性を備えています。債務水準は、主に債券発行により、2022年12月31日から78億ドル増加しました。2023年の第1四半期に、私たちは主に2024年までの債務満期債務を計画するために95億ドルの債務を発行しました。
当社の債務契約や文書には、保有者が債務不履行を宣言し、信用格付けが変更された場合にそれに基づく支払いを早めることを求めることができる「格付けの引き金」条項はありません。私たちの債務契約は、必要なレベルを十分に満たしています。デリバティブ商品に適用される当社の契約には、当社の信用格付けが投資適格を下回った場合に契約終了のきっかけとなる標準的な市場条項が含まれています。2023年3月31日の時点で、負債ポジションにあった商品の公正価値は、適用されるネッティングを控除して7億3,100万ドルでした。このポジションは、当社の発行している商品の水準と市況に基づいて、公正価値が期間ごとに変動する可能性があります。信用格付けが変更された場合に、当社の財政状態や流動性に重大な悪影響を及ぼすような契約上の取り決めは他にありません。
2021年12月31日より、新たな金融契約の締結を目的としたLIBORの使用は実質的に廃止されました。英国の金融行動監視機構（FCA）は、特定の期間における米ドル設定の場合のLIBORの段階的廃止を2023年6月末まで延長しました。従来の米ドルLIBORベースの金融契約は、2023年6月の延長期間中に公表されたLIBORレートを使用して処理されることが予想されます。会社のリスク管理活動におけるLIBORベンチマークの置き換えは、連結財務結果に重大な影響を与えませんでした。
このForm 10-Qの7ページのキャッシュフロー表示用に、適用される会計基準に従って連結キャッシュフロー計算書を作成します。59ページには、その形式の現金の出所や用途の根底にある原因と事象を記載しています。IBMは、事業運営を目的として、キャッシュフローを異なる方法で管理、監視、分析しています。
経営陣は、フリーキャッシュフローを経営成績の評価、株主還元水準の計画、戦略的投資の計画、債務発生および返済能力と必要性の評価のための尺度として使用しています。フリーキャッシュフローの全額が必ずしも任意の支出に利用できるとは限りません。フリーキャッシュフローとは、営業活動による純現金から、資金調達の売掛金とソフトウェアへの投資を含む純資本支出の変動を差し引いたものと定義しています。ファイナンス事業の主な目的は、高い自己資本利益率を生み出すことであり、当社の融資債権はその成長の基盤です。したがって、経営陣は、売掛金の資金調達は、効率性のために最小限に抑えるべき運転資金ではなく、利益を生み出す投資と見なしています。そのため、経営陣は、売掛金の資金調達の影響を除外したフリーキャッシュフローと営業活動による純現金の両方を提示します。
62
目次
経営陣の議論 — (続き)
以下は、上記の説明と一致する方法で作成された、2023年と2022年の最初の3か月間のキャッシュフローに関する経営陣の見解です。
(百万ドル) |
| ||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
GAAPごとの営業活動による純現金 | $ | 3,774 | $ | 3,248 | |||
控える：融資債権の変動額 |
| 1,977 |
| 1,631 | |||
営業活動による純現金（融資債権を除く） | $ | 1,797 | $ | 1,618 | |||
資本支出、純額 |
| (457) |
| (378) | |||
フリーキャッシュフロー | $ | 1,340 | $ | 1,240 | |||
買収 |
| (22) |
| (698) | |||
売却 |
| — |
| 61 | |||
配当金 |
| (1,497) |
| (1,475) | |||
非融資債務 |
| 9,692 |
| 4,675 | |||
その他（融資債権と融資債務を含む） |
| (762) |
| (590) | * | ||
現金、現金同等物、制限付現金、および短期有価証券の変動 | $ | 8,752 | $ | 3,213 | |||
* 今年度のプレゼンテーションに合わせてリキャストしました。
2023年の最初の3か月で、私たちは13億ドルのフリーキャッシュフローを生み出し、前年同期比で1億ドル増加しました。この増加は、構造的措置、運転資本効率、および当社の利益実績に対する支払いの減少によるものですが、2022年の好調な業績と資本支出の増加を考慮した業績ベースの報酬支払いの増加によって一部相殺されました。また、2023年の第1四半期には、引き続き15億ドルの配当を行い、株主に価値を還元しました。
前述の、および2022年の年次報告書で説明した過去のキャッシュフローのダイナミクスを一時的に変える可能性のある事象には、経営成績の大幅な変化、現金源の地理的変化、訴訟による予期せぬ悪影響、将来の年金資金要件、資本市場の深刻な低迷期、納税のタイミングなどがあります。訴訟がそのような悪影響を与えるかどうかは、いくつかの変数によって決まります。詳細については、このフォーム10-Qの注記14「不測の事態」に詳しく説明されています。年金の資金については、2023年には、米国以外の特定の確定給付制度に法的に義務付けられた年金制度の拠出を約2億ドル行う予定です。すべての退職関連プランに関連する拠出金は、2023年には約21億ドルになると予想されています。金融市場のパフォーマンスにより、資金状況をより頻繁に再評価する必要がある米国以外の特定の国では、法的に義務付けられている最低拠出額が引き上げられる可能性があります。資本市場の将来の動きや年金制度の資金調達規制の変更を予測することはできないため、年金資金によるこれ以上の影響を定量化していません。
2023年には、米国の確定給付年金制度への拠出は法的に義務付けられていません。
私たちのキャッシュフローは、配当や債務返済などの投資や財務活動を含む、現在の事業と債務を賄うのに十分です。追加の要件が生じた場合、いくつかの流動性オプションが用意されています。これらのオプションには、追加の資金を妥当な金利で借りることや、当社のグローバルクレジットファシリティを利用することが含まれます。Red Hatの買収完了後、当社の自社株買いプログラムが中断されたため、当社の株主への支払い総額は引き続き良好な水準を維持し、安全で緩やかに増加する配当方針に全力で取り組んでいます。
63
目次
経営陣の議論 — (続き)
資金調達
ファイナンスは、独立した事業体として評価される報告対象セグメントです。ファイナンシングは、堅実な株主資本利益を生み出しながら、IBMの専門分野でのファイナンス・ソリューションを提供することにより、IBMの顧客によるIBMの情報技術システム、ソフトウェア、サービスの買収を促進します。
業務結果
年から年。 | |||||||||
(百万ドル) | パーセント | ||||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| 変更 | |||
収益 | $ | 196 | $ | 154 |
| 27.3 | % | ||
税引前利益 | $ | 100 | $ | 84 |
| 19.6 | % | ||
2023年3月31日に終了した3か月間のファイナンス収益は、クライアントファイナンスの資産利回りの上昇により、前年比27.3パーセント（通貨調整後 31％）増の1億9,600万ドルとなりました。
資金調達の税引前利益は前年に比べて19.6パーセント増加して1億ドルになり、税引前利益率は51.3パーセントで前年比3.3ポイント減少しました。税引前利益の増加は経費の改善によるもので、粗利益の減少により一部相殺されました。経費の改善は主に、未払資産の決済、外国為替純損失の減少、販売費、一般管理費の減少によるものです。売上総利益の減少は、会社間の利息コストの増加によるものです。
64
目次
経営陣の議論 — (続き)
財政状態
3月31日の時点で、 | 12月31日の時点で、 |
| |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
現金および現金同等物 | $ | 564 | $ | 699 | |||
顧客融資債権： | |||||||
販売型リースおよび直接融資リースへの純投資(1) |
| 3,846 |
| 4,047 | |||
クライアントローン |
| 7,047 |
| 8,329 | |||
顧客融資債権総額 | $ | 10,893 | $ | 12,376 | |||
商業融資債権: |
|
| |||||
投資目的で保有されました | 244 | 293 | |||||
売りに出された | 605 | 939 | |||||
その他の売掛金 | 38 | 66 | |||||
外部売掛金の合計(2) | $ | 11,779 | $ | 13,674 | |||
会社間資産(3) |
| 325 |
| 988 | (4) | ||
その他の資産 | 361 | 395 | (4) | ||||
総資産 | $ | 13,029 | $ | 15,757 | |||
会社間買掛金(3) | $ | 424 | $ | 637 | |||
債務(5) | 10,522 | 12,872 | |||||
その他の負債 | 915 | 814 | |||||
負債総額 | $ | 11,861 | $ | 14,323 | |||
総資本 | $ | 1,168 | $ | 1,433 | |||
負債と資本の合計 | $ | 13,029 | $ | 15,757 | |||
| (1) | IBMの連結財務結果に計上される繰延初期直接費用を含みます。 |
| (2) | 対外債権総額の減少額がドルになったときの差額19億ドル（2022年12月の137億ドルから $11.810億（2023年3月には10億ドル）と263ページのフリーキャッシュフローのプレゼンテーションに開示されているファイナンスセグメントの売掛金の10億億円の変動は、主に通貨の影響によるものです。 |
| (3) | この金額は全額IBMの連結財務結果から差し引かれているため、連結貸借対照表には表示されません。 |
| (4) | 前期の金額は、2023年のプレゼンテーションに合わせて修正されました。 |
| (5) | ファイナンスセグメントの負債は、主に会社間融資で構成されています。 |
対外売掛金の合計は18億9,500万ドル減少しました。これは主に、期末残高の増加による回収によるものです。会社間資産は6億6,300万ドル減少しました。これは主に、2023年の第1四半期に決済された2022年12月31日時点の会社間融資債権によるものです。これらの減少により、それに応じて債務資金も減少しました。
私たちは厳格な信用方針を引き続き適用します。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、外部ポートフォリオ全体の約73％は、消費者に直接触れることのない投資適格顧客でした。2022年3月31日と比較して前年比で4ポイント増加しています。この投資適格率は、ポートフォリオに含まれる企業の信用格付けに基づいており、IBMへのリスクを軽減するために講じられた特定の緩和措置を反映しています。
私たちは長年にわたり、特定の状況において信用リスクを第三者に移転するための緩和措置を講じてきました。これらの措置には、信用保険、金融保証、ノンリコース借入、会計ガイダンスに従って真の売上として記録された売掛金の移転、またはオペレーティングリースに基づく機器の販売が含まれる場合があります。売掛金の売却契約も、当社の現金および流動性管理の一環として通常の業務で利用されます。融資債権に関する追加情報については、注記9「融資債権」を参照してください。ファイナンスセグメントの売掛金、信用損失引当金、負債に関する追加情報については、57ページから58ページを参照してください。
65
目次
経営陣の議論 — (続き)
自己資本利益率の計算
(百万ドル) | |||||||
3月31日に終了した3か月間： |
| 2023 |
| 2022 | |||
分子 |
| ||||||
税引き後収入の資金調達* | $ | 82 | $ | 69 | |||
税引き後の年間収入 (1) | $ | 329 | $ | 275 | |||
分母 | |||||||
平均融資資本 (2) ** | $ | 1,301 | $ | 1,450 | |||
資金調達の株主資本利益率 (1)/(2) | 25.3 | % | 19.0 | % | |||
* IBMの所得税引当金は連結ベースで決定されるため、主にファイナンシングの収益の地理的構成に基づく推定税率に基づいて計算されます。
** | 過去2四半期のファイナンスの期末株式の平均です。 |
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の自己資本利益率はそれぞれ 19.0% に対し、25.3% でした。この増加は主に、純利益の増加と平均自己資本残高の減少によるものです。
残存価値
推定残存価値は、リース終了時のリース対象機器の推定公正価値を表します。同社は、過去のモデルを使用し、新品および中古機器の現在の市場を分析し、マーケティング計画や技術革新などの将来を見据えた製品情報を取得することにより、リース機器の将来の公正価値を見積もります。
同社は、既存の顧客とのリース契約を延長したり、リースされた機器を既存の顧客に販売したりすることで、残存価値の回収を最適化し、リース残存価値の実現可能な価値を定期的に再評価しています。
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日の販売型リースおよび直接融資リースについて記録された無保証残価額を示しています。また、この表は、2023年3月31日にリースされた機器に割り当てられた無保証残価額が会社に返還されると予想される時期の切れ端を示しています。2023年3月31日と2022年12月31日のオペレーティングリースの無保証残価は重要ではありませんでした。
保証されていない残存価値
で | で | 2023年3月31日時点の推定残高残高 | ||||||||||||||||
12月31日 | 3 月 31 日 | 2026年と | ||||||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 超えて | ||||||
販売型リースと直接融資リース | $ | 422 | $ | 400 | $ | 46 | $ | 60 | $ | 141 | $ | 153 | ||||||
66
目次
経営陣の議論 — (続き)
GAAP調整
以下の表は、GAAPに基づいて報告された当社の損益計算書の結果と、非GAAP指標である営業利益のプレゼンテーションとの調整を示しています。表示されている経営陣による営業利益（非GAAP）の計算は、他社が報告した同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。経営陣が営業収益情報を提示する根拠については、「営業（非GAAP）収益」のセクションを参照してください。
買収- | 退職- | アメリカ | キンドリル- |
| |||||||||||||||
(1株あたりの金額を除く百万ドル単位) | 関連する | 関連する | 税制改革 | 関連する | オペレーティング |
| |||||||||||||
2023年3月31日に終了した3か月間： |
| GAAP |
| 調整 |
| 調整 | 影響 |
| 影響 | (非GAAP) |
| ||||||||
売上総利益 | $ | 7,509 | $ | 148 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 7,658 | |||||||
売上総利益率 |
| 52.7 | % |
| 1.0 | ポイント。 |
| — | ポイント。 |
| — | ポイント。 | — | pts。 |
| 53.7 | % | ||
SG&A | $ | 4,853 | $ | (246) | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 4,607 | |||||||
その他 (収入) と費用 | $ | (245) | $ | (2) | $ | 5 | $ | — | $ | — | $ | (242) | |||||||
費用とその他（収入）の合計 | $ | 6,451 | $ | (247) | $ | 5 | $ | — | $ | — | $ | 6,209 | |||||||
継続事業からの税引前利益 | $ | 1,058 | $ | 396 | $ | (5) | $ | — | $ | — | $ | 1,449 | |||||||
継続事業からの税引前利益率 |
| 7.4 | % |
| 2.8 | ポイント。 |
| 0.0 | ポイント。 |
| — | ポイント。 | — | pts。 |
| 10.2 | % | ||
所得税引当金* | $ | 124 | $ | 91 | $ | (10) | $ | (5) | $ | — | $ | 200 | |||||||
実効税率 |
| 11.7 | % |
| 3.1 | ポイント。 |
| (0.7) | ポイント。 |
| (0.3) | ポイント。 | — | pts。 |
| 13.8 | % | ||
継続事業からの収入 | $ | 934 | $ | 305 | $ | 5 | $ | 5 | $ | — | $ | 1,249 | |||||||
継続事業からの収益マージン |
| 6.6 | % |
| 2.1 | ポイント。 |
| 0.0 | ポイント。 |
| 0.0 | ポイント。 | — | pts。 |
| 8.8 | % | ||
継続事業による希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.02 | $ | 0.33 | $ | 0.01 | $ | 0.01 | $ | — | $ | 1.36 | |||||||
買収- | 退職- | アメリカ | キンドリル- |
| |||||||||||||||
(1株あたりの金額を除く百万ドル単位) | 関連する | 関連する | 税制改革 | 関連する | オペレーティング |
| |||||||||||||
2022年3月31日に終了した3か月間： |
| GAAP |
| 調整 |
| 調整 |
| 影響 |
| 影響 | (非GAAP) |
| |||||||
売上総利益 | $ | 7,335 | $ | 181 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 7,516 | |||||||
売上総利益率 |
| 51.7 | % |
| 1.3 | ポイント。 |
| — | ポイント。 |
| — | ポイント。 | — | pts。 |
| 52.9 | % | ||
SG&A | $ | 4,597 | $ | (286) | $ | — | $ | — | $ | 0 | $ | 4,311 | |||||||
その他 (収入) と費用 | $ | 246 | $ | (1) | $ | (202) | $ | — | $ | (222) | $ | (179) | |||||||
費用とその他（収入）の合計 | $ | 6,712 | $ | (287) | $ | (202) | $ | — | $ | (222) | $ | 6,001 | |||||||
継続事業からの税引前利益 | $ | 623 | $ | 468 | $ | 202 | $ | — | $ | 222 | $ | 1,515 | |||||||
継続事業からの税引前利益率 |
| 4.4 | % |
| 3.3 | ポイント。 |
| 1.4 | ポイント。 |
| — | ポイント。 | 1.6 | pts。 |
| 10.7 | % | ||
所得税引当金/ (その恩恵を受ける) * | $ | (39) | $ | 109 | $ | 58 | $ | 116 | $ | — | $ | 244 | |||||||
実効税率 |
| (6.3) | % |
| 9.1 | ポイント。 |
| 4.6 | ポイント。 |
| 7.7 | ポイント。 | 0.9 | pts。 |
| 16.1 | % | ||
継続事業からの収入 | $ | 662 | $ | 359 | $ | 144 | $ | (116) | $ | 222 | $ | 1,271 | |||||||
継続事業からの収益マージン |
| 4.7 | % |
| 2.5 | ポイント。 |
| 1.0 | ポイント。 |
| (0.8) | ポイント。 | 1.6 | pts。 |
| 9.0 | % | ||
継続事業による希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.73 | $ | 0.39 | $ | 0.16 | $ | (0.13) | $ | 0.24 | $ | 1.40 | |||||||
* 継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益に対する税の影響は、業績に年間実効税率法を採用するGAAP税引前利益に適用されるのと同じ会計原則に基づいて計算されます。
67
目次
経営陣の議論 — (続き)
将来の見通しと注意事項
ここに含まれる過去の情報と議論を除いて、このフォーム10-Qに含まれる記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述を構成する場合があります。将来の見通しに関する記述は、将来の事業および財務実績に関する当社の現在の仮定に基づいています。これらの記述には、経済環境と顧客の支出予算の低下、会社のイノベーションイニシアチブの失敗、会社の評判の低下、成長機会への投資によるリスク、会社の知的財産ポートフォリオが競争力のあるサービスを妨げないこと、会社が必要なライセンスを取得できないことなど、実際の業績が大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性、その他の要因が含まれますが、これらに限定されません。管理をうまく行う会社の能力買収、提携、処分（統合上の課題、目標の達成の失敗、負債の引き受け、債務水準の上昇、財務結果の変動、現地の法的、経済的、政治的、健康およびその他の条件の影響、会社の成長および生産性目標の達成の失敗、内部統制の無効化、会社による会計上の見積もりの使用、会社ののれんまたは償却可能な無形資産の減損、主要な従業員を引き付けて維持する会社の能力と、重要な従業員への依存度スキル、重要なサプライヤーとの関係が及ぼす影響、製品の品質問題、政府の顧客との取引による影響、第三者の流通経路とエコシステムへの依存、サイバーセキュリティとデータプライバシーに関する考慮事項、気候変動と環境問題に関連する悪影響、税務、法的手続きと調査リスク、会社の年金制度、通貨変動と顧客金融リスク、市場流動性条件の変化と顧客信用リスクが売掛金に与える影響、潜在的な失敗の分離についてKyndrylは非課税待遇の対象となります。IBM証券に関連するリスク要因、および会社のForm 10-Q、Form 10-K、および同社が米国証券取引委員会に提出したその他の書類、または参照によりそこに組み込まれた資料に記載されているその他のリスク、不確実性、要因。このフォーム10-Qの将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられています。法律で義務付けられている場合を除き、当社は将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
アイテム 4.統制と手続き
会社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは、本報告書の対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。このレポートの対象となる四半期に発生した、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
68
目次
パートII — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このフォーム10-Qの注記14「不測の事態」を参照してください。
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用および発行者による株式証券の買戻し
次の表は、2023年第1四半期の当社の普通株式の買戻しに関する情報です。
合計数 | おおよその値 | |||||||||
株式の | ドル価値 | |||||||||
として購入 | その株式の | |||||||||
合計数 | 平均 | 公開の一部 | まだそうかもしれない | |||||||
株式の | 支払い金額 | 発表済み | 以下で購入 | |||||||
ピリオド |
| 購入済み |
| 一株当たり |
| プログラム |
| プログラム* | ||
2023年1月1日-2023年1月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 2,007,611,768 | ||
2023年2月1日-2023年2月28日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 2,007,611,768 | ||
2023年3月1日-2023年3月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 2,007,611,768 | ||
合計 |
| — | $ | — |
| — |
|
| ||
* 2018年10月30日、取締役会は40億ドルの資金を会社の普通株式買戻しプログラムに使用することを承認しました。同社は、市場の状況に応じて、公開市場または私的取引で株式を買い戻すと述べています。普通株式買戻しプログラムには有効期限がありません。この表には、従業員ストックオプションのキャッシュレス行使に関連して行使価格を満たすために入札された株式や、従業員株式報奨に関連する源泉徴収義務を履行するために入札された株式は含まれていません。
同社は、レッドハットのクロージング時に自社株買いプログラムを一時停止しました。2023年3月31日の時点で、このプログラムでの購入に充てられる承認済み資金は約20億ドル残っていました。
69
目次
アイテム 6.展示品
展示品番号 | ||
|---|---|---|
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された1934年の証券取引法の規則13A-14 (a) または15D-14 (a) に基づく最高執行責任者による認証。 | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された1934年の証券取引法の規則13A-14 (a) または15D-14 (a) に基づく主任財務責任者による認証。 | |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高執行責任者による認証。 | |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者による認証。 | |
101.インチ | XBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません | |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
104 | カバーページインタラクティブデータファイル — カバーページのインタラクティブデータファイルは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません |
70
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション | ||||
(登録者) | ||||
日付: | 2023年4月25日 | |||
作成者: | /s/ ニコラス・A・フェーリング | |||
ニコラス・A・フェーリング | ||||
バイスプレジデント兼コントローラー | ||||
71