WAL-20220331
00012125452022Q1虚像--12-3159.21.861.056.267.60.282.646.420.8175.06.25—2.73.9——————————2.77.9484.5334.135.016.8449.5317.3131.412.900012125452022-01-012022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-GAAP：非累積性第一選択株式メンバー2022-01-012022-03-3100012125452022-04-25Xbrli：共有00012125452022-03-31ISO 4217：ドル00012125452021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00012125452021-01-012021-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001212545米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-12-310001212545アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-3100012125452020-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001212545米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-01-012021-03-310001212545アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001212545米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-03-310001212545アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-3100012125452021-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-12-310001212545アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-03-310001212545アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-31WAL：子会社00012125452022-01-252022-01-2500012125452022-01-2500012125452021-04-072021-04-0700012125452021-01-012021-12-3100012125452021-04-070001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバー2022-03-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバー2021-12-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-31ウォル：ポスト0001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberWAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバー2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember2022-03-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember2022-03-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberWal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberWal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2022-03-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2022-03-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberWal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2022-03-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545アメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberWAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバー2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember2021-12-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545米国-公認会計基準：社債証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMemberアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMemberアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberWal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberWal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMember2021-12-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMember2021-12-310001212545Wal：CraInvestmentsメンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberWal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator SplitAaToAaPlusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaPlusToAaMinusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator PlusToMinusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator BbbPlusToBbMinusMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーWAL：Corporation CreditQualityIndicator BbPlusAndBelowMember2021-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator UnratedMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545ウォーアー：GinnieMaeMembersから購入しました2022-03-310001212545ウォーアー：GinnieMaeMembersから購入しました2021-12-310001212545WAL：ディーラーからメンバーを購入します2022-03-310001212545WAL：ディーラーからメンバーを購入します2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：融資保証または保証はアメリカ政府の権限機関のメンバーが2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：融資保証または保証はアメリカ政府の権限機関のメンバーが2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバー2021-12-310001212545Wal：非代理メンバー2022-03-310001212545Wal：非代理メンバー2021-12-310001212545ウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545ウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545ウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545ウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバー2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバー2021-12-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバー2022-03-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバー2021-12-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー2021-12-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001212545ウォル：建設と土地開発のメンバー2022-03-310001212545ウォル：建設と土地開発のメンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは2021-12-310001212545WAL：建設と土地開発メンバー2022-03-310001212545WAL：建設と土地開発メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWal：技術革新のメンバー2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2022-03-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーはアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：建設と土地開発メンバー2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2022-03-310001212545WAL：建設と土地開発メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWal：技術革新のメンバー2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2021-12-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーはアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWAL：建設と土地開発メンバー2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2021-12-310001212545WAL：建設と土地開発メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォーアー：倉庫管理員2022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-03-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2022-03-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーはアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-03-310001212545ウォル：建設と土地開発のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォル：建設と土地開発のメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォル：建設と土地開発のメンバー2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォーアー：倉庫管理員2021-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001212545Wal：技術革新のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーWAL：株式ファンド資源メンバー2021-12-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーはアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001212545ウォル：建設と土地開発のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバーウォル：建設と土地開発のメンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーウォル：建設と土地開発のメンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-31Wal：SecurityLoan0001212545WAL：不動産担保ローンメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-03-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-12-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーウォーアー：他の経絡メンバーは2022-03-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2021-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバーウォーアー：他の経絡メンバーは2021-12-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWal：ホテル特許経営権メンバー2022-03-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWal：ホテル特許経営権メンバー2021-12-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-03-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2022-03-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWAL：建設と土地開発メンバー2022-03-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2021-12-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWAL：建設と土地開発メンバー2021-12-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーウォル：他のローン部門のメンバーは2022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはウォーアー：他の経絡メンバーは2022-03-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバーウォル：他のローン部門のメンバーは2021-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはウォーアー：他の経絡メンバーは2021-12-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバー2022-03-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーは2022-03-310001212545WAL：不動産担保ローンメンバー2021-12-310001212545ウォーアー：他の経絡メンバーは2021-12-310001212545ウォーアー：倉庫管理員2022-01-012022-03-310001212545ウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2022-01-012022-03-310001212545Wal：技術革新のメンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバー2022-01-012022-03-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2022-01-012022-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー2022-01-012022-03-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2022-01-012022-03-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：建設と土地開発メンバー2022-01-012022-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは2022-01-012022-03-310001212545ウォーアー：倉庫管理員2020-12-310001212545ウォーアー：倉庫管理員2021-01-012021-03-310001212545ウォーアー：倉庫管理員2021-03-310001212545ウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2020-12-310001212545ウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-01-012021-03-310001212545ウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2021-03-310001212545Wal：技術革新のメンバー2020-12-310001212545Wal：技術革新のメンバー2021-01-012021-03-310001212545Wal：技術革新のメンバー2021-03-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバー2020-12-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバー2021-01-012021-03-310001212545WAL：株式ファンド資源メンバー2021-03-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2020-12-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-01-012021-03-310001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2021-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー2020-12-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー2021-01-012021-03-310001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー2021-03-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバー2020-12-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバー2021-01-012021-03-310001212545Wal：ホテル特許経営権メンバー2021-03-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2020-12-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-01-012021-03-310001212545WAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2021-03-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2020-12-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-01-012021-03-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-03-310001212545WAL：建設と土地開発メンバー2020-12-310001212545WAL：建設と土地開発メンバー2021-01-012021-03-310001212545WAL：建設と土地開発メンバー2021-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは2020-12-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは2021-01-012021-03-310001212545ウォル：他のローン部門のメンバーは2021-03-310001212545WAL：融資売掛金調達メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：融資売掛金調達メンバー2021-01-012021-03-310001212545WAL：担保融資サービス資産メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：UnsecuredCreditFacilityMember2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：倉庫協定借入メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-03-31Xbrli：純0001212545米国-GAAP：NoteesPayableOtherPayableメンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：NoteesPayableOtherPayableメンバー2022-01-012022-03-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMaturing 2059年7月2022-03-310001212545WAL：二次債務満期2031年6月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-03-310001212545ウォール：付属債務満期2030年6月メンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-03-310001212545WAL：二次債務満期2031年6月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2021-12-310001212545ウォール：付属債務満期2030年6月メンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバー2021-12-31ウォル：信頼0001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2021-12-3100012125452021-01-012021-09-300001212545米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-03-310001212545米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-03-310001212545SRT：ExecutiveOfficerMember米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-03-310001212545アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-03-310001212545米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2021-12-310001212545米国-GAAP：親メンバーへのGainLossFinancialLiability公平価値オプション属性表の累積2021-12-310001212545米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-01-012022-03-310001212545米国-GAAP：親メンバーへのGainLossFinancialLiability公平価値オプション属性表の累積2022-01-012022-03-310001212545米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-03-310001212545米国-GAAP：親メンバーへのGainLossFinancialLiability公平価値オプション属性表の累積2022-03-310001212545米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2020-12-310001212545米国-GAAP：親メンバーへのGainLossFinancialLiability公平価値オプション属性表の累積2020-12-310001212545米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2021-01-012021-03-310001212545米国-GAAP：親メンバーへのGainLossFinancialLiability公平価値オプション属性表の累積2021-01-012021-03-310001212545米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2021-03-310001212545米国-GAAP：親メンバーへのGainLossFinancialLiability公平価値オプション属性表の累積2021-03-310001212545WAL：二次債務満期2056年7月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2016-06-160001212545アメリカ-公認会計基準：利子収入メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：利子収入メンバー2021-01-012021-03-310001212545アメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-01-012021-03-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-03-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-03-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-03-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-03-310001212545米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-03-310001212545米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001212545米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-03-310001212545ウォル：長期調達契約のメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-03-310001212545ウォル：長期調達契約のメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001212545ウォル：長期調達契約のメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーウォル：長期販売契約メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーウォル：長期販売契約メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーウォル：長期販売契約メンバー2021-03-310001212545WAL：未来調達契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-03-310001212545WAL：未来調達契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001212545WAL：未来調達契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-03-310001212545WAL：未来販売契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-03-310001212545WAL：未来販売契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001212545WAL：未来販売契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-03-310001212545ウォル：長期調達契約のメンバー2022-03-310001212545ウォル：長期調達契約のメンバー2021-12-310001212545ウォル：長期調達契約のメンバー2021-03-310001212545ウォル：長期販売契約メンバー2022-03-310001212545ウォル：長期販売契約メンバー2021-12-310001212545ウォル：長期販売契約メンバー2021-03-310001212545US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-03-310001212545US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-03-310001212545米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-03-310001212545米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-12-310001212545米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-03-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-03-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001212545WAL：NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMemberUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-03-310001212545WAL：NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMember米国-公認会計基準：長期契約メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMember米国-公認会計基準：その他の契約メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMember2022-01-012022-03-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMember米国-公認会計基準：長期契約メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMember米国-GAAP：交換メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMemberアメリカ-公認会計基準：将来のメンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMember2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：個人メンバー2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：個人メンバー2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：個人メンバー2021-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310001212545WAL：クレジットカード委員会と財務保証メンバー2022-03-310001212545WAL：クレジットカード委員会と財務保証メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2022-03-310001212545US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：信用集中度リスクメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー2022-01-012022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2022-01-012022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2021-01-012021-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーWal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーWal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するWal：CraInvestmentsメンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001212545WAL：商業担保融資認可証券アメリカ政府が発行するスポンジ企業メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：免税市政債券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001212545米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーWal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーWal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するWal：CraInvestmentsメンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2020-12-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2022-01-012022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2022-03-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2021-01-012021-12-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-01-012021-12-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2021-12-310001212545米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2021-01-012021-12-310001212545Wal：LoansHeldForSaleMember2021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：サービス契約メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001212545Wal：LoansHeldForSaleMember2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：サービス契約メンバー2022-01-012022-03-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-03-310001212545Wal：LoansHeldForSaleMember2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：サービス契約メンバー2022-03-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：オプション調整伝播メンバー2022-03-31ウォーアー：パーセント0001212545SRT：最大メンバ数WAL：オプション調整伝播メンバー2022-03-310001212545SRT：重み平均メンバWAL：オプション調整伝播メンバー2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2022-03-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：最大メンバ数2022-03-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：重み平均メンバ2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：回収率メンバー2022-03-310001212545WAL：回収率メンバーSRT：最大メンバ数2022-03-310001212545WAL：回収率メンバーSRT：重み平均メンバ2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：ServicingFeeRateMember2022-03-310001212545SRT：最大メンバ数WAL：ServicingFeeRateMember2022-03-310001212545SRT：重み平均メンバWAL：ServicingFeeRateMember2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：CostToServiceメンバー2022-03-310001212545WAL：CostToServiceメンバーSRT：最大メンバ数2022-03-310001212545WAL：CostToServiceメンバーSRT：重み平均メンバ2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：WholeLoanSpreadToTBAPriceIn BasisPointsMembers2022-03-310001212545SRT：最大メンバ数WAL：WholeLoanSpreadToTBAPriceIn BasisPointsMembers2022-03-310001212545SRT：重み平均メンバWAL：WholeLoanSpreadToTBAPriceIn BasisPointsMembers2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：ServicingFeeMultipleMember2022-03-310001212545WAL：ServicingFeeMultipleMemberSRT：最大メンバ数2022-03-310001212545WAL：ServicingFeeMultipleMemberSRT：重み平均メンバ2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：PullThroughRateMember2022-03-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：最大メンバ数2022-03-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：重み平均メンバ2022-03-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：オプション調整伝播メンバー2021-12-310001212545SRT：最大メンバ数WAL：オプション調整伝播メンバー2021-12-310001212545SRT：重み平均メンバWAL：オプション調整伝播メンバー2021-12-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2021-12-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：最大メンバ数2021-12-310001212545WAL：ConditionalPrepaymentRateMemberSRT：重み平均メンバ2021-12-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：回収率メンバー2021-12-310001212545WAL：回収率メンバーSRT：最大メンバ数2021-12-310001212545WAL：回収率メンバーSRT：重み平均メンバ2021-12-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：ServicingFeeRateMember2021-12-310001212545SRT：最大メンバ数WAL：ServicingFeeRateMember2021-12-310001212545SRT：重み平均メンバWAL：ServicingFeeRateMember2021-12-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：CostToServiceメンバー2021-12-310001212545WAL：CostToServiceメンバーSRT：最大メンバ数2021-12-310001212545WAL：CostToServiceメンバーSRT：重み平均メンバ2021-12-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：WholeLoanSpreadToTBAPriceIn BasisPointsMembers2021-12-310001212545SRT：最大メンバ数WAL：WholeLoanSpreadToTBAPriceIn BasisPointsMembers2021-12-310001212545SRT：重み平均メンバWAL：WholeLoanSpreadToTBAPriceIn BasisPointsMembers2021-12-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：ServicingFeeMultipleMember2021-12-310001212545WAL：ServicingFeeMultipleMemberSRT：最大メンバ数2021-12-310001212545WAL：ServicingFeeMultipleMemberSRT：重み平均メンバ2021-12-310001212545SRT：最小メンバ数WAL：PullThroughRateMember2021-12-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：最大メンバ数2021-12-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：重み平均メンバ2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWAL：CollateralMethodMembers2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーウォーアー：第三者評価メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWAL：割引率メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：ScheduledCashCollectionメンバーアメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWAL：非不動産担保ローンメンバーから処理を開始2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーウォーアー：第三者評価メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWAL：CollateralMethodMembers2021-01-012021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーウォーアー：第三者評価メンバー2021-01-012021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-01-012021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWAL：割引率メンバー2021-01-012021-12-310001212545WAL：ScheduledCashCollectionメンバーアメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-01-012021-12-310001212545アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWAL：非不動産担保ローンメンバーから処理を開始2021-01-012021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2021-01-012021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーウォーアー：第三者評価メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2021-01-012021-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310001212545アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001212545WAL：ビジネス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-03-310001212545WAL：消費者関連細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-03-310001212545WAL：ビジネス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：消費者関連細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-03-310001212545WAL：ビジネス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001212545WAL：消費者関連細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310001212545WAL：ビジネス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-03-310001212545WAL：消費者関連細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-03-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-03-31
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
 
☒1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告
本四半期末まで2022年3月31日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書
_年から_年までの過渡期

依頼書類番号：001-32550 
西洋連合銀行
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
デラウェア州 88-0365922
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		 (税務署の雇用主
識別番号)
ワシントン通り一零四号スイートルーム鳳凰(ほうおう)アリゾナ州 85004
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)
(602) 389-3500
(登録者の電話番号、市外局番を含む) 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引
記号		各取引所名
それに登録されている
普通株、額面0.0001ドルウォルニューヨーク証券取引所
預託株式は1株当たり1/400に相当するこれは…。株式における権益
4.250%固定金利非累積永久優先株をリセット，Aシリーズ
WAL PRAニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す   はい、そうです  ý    違います。  ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。    はい、そうです  ý    違います。  ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい新聞報道会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 ¨ 
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。    はい、そうです  ☐    違います。  ☒
2022年4月25日までに西部連盟銀行は108,282,445普通株式の株式を発行しました

カタログ表
索引.索引
 
  ページ
第1部財務情報
第1項。
実体と用語語彙表
3
財務諸表(監査なし)
合併貸借対照表
4
合併損益表
4
総合総合収益表
6
株主権益合併報告書
7
統合現金フロー表
8
監査されていない合併財務諸表の付記
10
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
67
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
88
第四項です。
制御とプログラム
90
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
90
プロジェクト1 A
リスク要因
91
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
91
五番目です。
その他の情報
91
第6項。
陳列品
92
サイン
93


2
カタログ表
第1部
実体と用語語彙表
以下で定める略語及び略語は、本10−Q表の各部分に用いられ、第2項における“経営陣による財務状況及び経営成果の検討及び分析”、及び本10−Q表第1項における総合財務諸表及び監査されていない総合財務諸表を付記する。
エンティティ/部門：
脱落酸アリゾナ州連合銀行小さなうそ第一独立銀行
AmeriHomeアメリカ住宅担保ローン会社LVSPラスベガスサンセットホテル
アリスARIS担保融資持ち株会社TPBテリー·パイアンズ銀行
骨.骨ネバダ銀行WAPWI西部連合公益投資有限責任会社
ブリッジ.ブリッジ大橋銀行世界銀行か銀行西聯銀行
会社西部連合銀行とその子会社WABT西部連合商業信託基金
CSIヒルース保険会社ウォーアーや保護者西部連合銀行
DSTデジタル決済技術有限公司
条項：
AFS販売可能であるHELOC家屋純資産信用限度額
アメリカのアルミ会社は資産·負債管理委員会HFI投資のために保有する
AOCIその他の総合収益を累計するHFS販売待ちを持っている
APIC追加実収資本HTM満期まで保有する
ASC会計準則編集平顕であるアメリカの住宅と都市開発部は
ASU会計基準が更新されるICS現金保険をかけて清掃サービスを行います
バーゼルプロトコルIII銀行業規制機関2010年12月の最終資本枠組みIRC国内税金コード
BOD取締役会IRLC金利ロック約束
資本規則FRB、OCC、およびFDIC 2013年に承認された最終ルールISDA国際スワップと派生ツール協会は
CARE法案コロナウイルス援助·救済·経済安全法LGD違約による損失
CBOEシカゴオプション取引所ロンドン銀行の同業借り換え金利ロンドン銀行間同業借り換え金利
CDARS証明書預金口座登録サービスLIHTC低所得者の住宅税収控除
CECL当面の予想信用損失MBS.MBS担保融資支援証券
最高経営責任者最高経営責任者MSA大部分の市街地統計区
CET 1普通株一級持分MSR抵当権サービス権
首席財務官首席財務官いいえ純営業損失
CFPB消費者金融保護局正味現在価値正味現在価値
クロ抵当融資債券ニュー交所ニューヨーク証券取引所
新冠肺炎コロナウイルス病2019保監所その他の全面的収入
CRA“コミュニティ再投資法案”オレオ所有している他の不動産
クレイ商業地所OTTI非一時的減値
差熱分析繰延税金資産PCD購入信用が悪化する
EADデフォルトでの暴露PD違約確率
EBO早めに買い切るPPNR純収入を前触れする
仕事がしやすい1株当たりの収益PPP.PPP賃金保障計画
イブ持分の経済価値についてROU使用権
“取引所法案”1934年改正証券取引法SBA小企業管理局
FASB財務会計基準委員会SBIC小企業投資会社
FDICアメリカ連邦預金保険会社アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
FHA連邦住宅管理局SERP行政員退職計画を補充する
FHLB連邦住宅ローン銀行軟性担保付き隔夜融資金利
FHLMC連邦住宅ローン担保会社高級公務員手紙を監督する
フィコ“金融会社”TDR問題債務再編
FNMA連邦全国担保融資協会TEB税額等値基礎
連邦公開市場委員会連邦公開市場委員会TSR株主総リターン
FRB連邦準備銀行UPB未払い元金残高
連邦貿易委員会連邦貿易委員会アメリカ農務省アメリカ農務省
FVO価値オプションを公正に承諾するバージニア州退役軍人事務部
会計原則を公認するアメリカは会計原則を公認しているVIE可変利子実体
GNMA政府全国抵当ローン協会XBRL拡張可能なビジネスレポート言語
GSE政府が支持する企業
3
カタログ表
第1項。財務諸表
西側連合銀行とその子会社
合併貸借対照表
2022年3月31日2021年12月31日
(未監査)
(単位：百万
株式と1株当たりの金額は含まれていません)
資産：
現金と銀行の満期金$266.5 $166.2 
他の金融機関の有利子預金2,335.8 350.2 
現金、現金等価物、および限定現金2,602.3 516.4 
投資証券--公正な価値で計算されるAFS；償却コストは#ドル7,165.52022年3月31日に6,166.52021年12月31日
6,852.2 6,188.8 
投資証券(HTMと略記)は，償却コストで計算し，信用損失を差し引いて純額を#ドルとする3.2そして$5.2(公正価値は$1,139.9そして$1,146.4)は、2022年3月31日と2021年12月31日にそれぞれ
1,157.8 1,101.9 
投資証券--株式164.7 158.5 
制限株に原価で投資する101.9 91.7 
融資と援助計画4,761.6 5,635.1 
ローンHFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額41,119.1 39,075.4 
減算：信用損失準備金(257.6)(252.5)
投資のための純融資40,861.5 38,822.9 
抵当ローン返済権950.3 698.0 
部屋と設備、純額196.3 181.9 
経営的リース使用権資産141.8 133.0 
銀行自営生命保険178.9 180.2 
商誉と無形資産純額698.2 634.8 
税金資産を繰延し，純額67.6 20.9 
LIHTCと再生可能エネルギーへの投資729.9 631.3 
その他の資産1,111.1 987.2 
総資産$60,576.1 $55,982.6 
負債：
預金：
無利息需要$23,520.4 $21,353.4 
利息を計算する28,639.1 26,258.6 
総預金52,159.5 47,612.0 
その他の借金833.3 1,501.9 
合資格債務893.3 895.8 
リース負債を経営する154.9 142.8 
その他負債1,523.5 867.5 
総負債55,564.5 51,020.0 
引受金及び又は有事項(付記14)
株主権益：
優先株(額面$0.00011株当たりの清算価値は$25; 20,000,000許可された12,000,000発行され、2022年3月31日と2021年12月31日に未返済)
294.5 294.5 
普通株(額面$0.0001; 200,000,000許可された110,824,0612022年3月31日に発行される株式と108,981,3412021年12月31日)および追加実収資本
2,083.7 1,966.2 
在庫株は，コストで計算する2,535,555株式は2022年3月31日および2,350,0212021年12月31日の株)
(104.1)(86.8)
その他の総合収入を累計する(235.1)15.7 
利益を残す2,972.6 2,773.0 
株主権益総額5,011.6 4,962.6 
総負債と株主権益$60,576.1 $55,982.6 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。

4
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
合併損益表
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万、1株を除く)
利息収入：
手数料を含めてローンを組む$434.7 $298.4 
投資証券46.7 32.8 
配当金やその他3.1 2.9 
利子収入総額484.5 334.1 
利息支出：
預金.預金14.1 10.8 
合資格債務8.4 5.9 
その他の借金12.5 0.1 
利子支出総額35.0 16.8 
純利子収入449.5 317.3 
信用損失準備金9.0 (32.4)
信用損失準備金を差し引いた純利息収入440.5 349.7 
非利息収入：
元金を返して純収入を払う41.1 — 
融資発行·販売活動の純収益36.9 — 
サービス料と料金7.0 6.7 
投資証券の売却益6.9 0.1 
商業銀行業務関連収入5.1 3.4 
株式投資収益4.1 7.6 
信用保証から回復した収益2.3 — 
公正価値純額で計量された資産公正価値損失(6.6)(1.5)
その他の収入9.5 3.4 
非利子収入総額106.3 19.7 
非利息支出：
報酬と従業員の福祉138.3 83.7 
弁護士費、職業費、董事費24.0 10.1 
データ処理17.6 9.9 
入居率12.8 8.6 
元金を返して利息を払う10.8 — 
預金コスト9.3 6.3 
保険7.2 4.2 
ローン購入と送り先費用6.5 — 
業務開発とマーケティング4.4 1.4 
資産回収その他の資産の純損失(収益)の売却と評価0.1 (0.3)
買収と再編費用0.4 0.4 
その他の費用17.2 10.7 
非利子支出総額248.6 135.0 
所得税未払いの収入298.2 234.4 
所得税費用58.1 41.9 
純収入240.1 192.5 
優先配当金3.2 — 
普通株主が得られる純収入$236.9 $192.5 
1株当たりの収益：
基本的な情報$2.23 $1.91 
薄めにする2.22 1.90 
発行済み普通株式加重平均：
基本的な情報106.0 100.8 
薄めにする106.6 101.4 
発表された1株当たり普通配当金$0.35 $0.25 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
総合総合収益表
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万)
純収入$240.1 $192.5 
その他の全面的な収益(損失)、純額：
AFS証券の未実現損失、税収影響を差し引いた純額は#ドル80.8そして$23.5お別れします
(247.9)(72.0)
二次債務の未実現収益(損失)、税収影響純額$(0.7)および$0.1お別れします
2.2 (0.3)
AFS証券を売却した実現収益は収入に含まれ、税収影響を差し引いた純額は#ドル1.8約$と0.0お別れします
(5.1)(0.1)
純その他総合損失(250.8)(72.4)
総合収益$(10.7)$120.1 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
合併株主権益報告書
優先株普通株追加実収資本在庫株その他の総合収益を累計する利益を残す株主権益総額
株金額株金額
(単位：百万)
バランス、2020年12月31日— $— 100.8 $— $1,390.9 $(71.1)$92.3 $2,001.4 $3,413.5 
純収入— — — — — — — 192.5 192.5 
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額— — 0.5 — 8.1 — — — 8.1 
制限株を引き渡しました(%1)— — (0.2)— — (12.9)— — (12.9)
普通株発行，純額— — 2.3 — 209.2 — — — 209.2 
普通株主に支払う配当金— — — — — — — (25.3)(25.3)
その他全面的な損失，純額— — — — — — (72.4)— (72.4)
バランス、2021年3月31日— $— 103.4 $— $1,608.2 $(84.0)$19.9 $2,168.6 $3,712.7 
バランス、2021年12月31日12.0 $294.5 106.6 $— $1,966.2 $(86.8)$15.7 $2,773.0 $4,962.6 
純収入— — — — — — — 240.1 240.1 
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額— — 0.6 — 9.8 — — — 9.8 
制限株を引き渡しました(%1)— — (0.2)— — (17.3)— — (17.3)
普通株発行，純額— — 1.3 — 107.7 — — — 107.7 
優先株株主に支払う配当金— — — — — — — (3.2)(3.2)
普通株主に支払う配当金— — — — — — — (37.3)(37.3)
その他全面的な損失，純額— — — — — — (250.8)— (250.8)
バランス、2022年3月31日12.0 $294.5 108.3 $— $2,083.7 $(104.1)$(235.1)$2,972.6 $5,011.6 
(1)株式金額は物置株式を代表しており、詳細は“付記1.重要会計政策概要”を参照されたい
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
統合現金フロー表
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万)
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$240.1 $192.5 
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整：
信用損失準備金9.0 (32.4)
減価償却および償却11.1 6.0 
株に基づく報酬9.8 8.0 
所得税を繰延する35.1 5.1 
投資証券の純割増償却6.9 10.7 
税収相殺投資の償却13.4 15.5 
経営的リース使用権資産の償却5.4 3.0 
繰延ローン費用の純額と住宅費の純額を償却する(12.5)(19.2)
ローンの購入と出所(13,060.0)— 
販売収益と売却のためのローンの支払い13,663.0 — 
住宅ローンを売却して資本化した住宅ローン返済権(204.1)— 
以下の項目の純(収益)損失：
ローン·住宅ローン返済権及び関連派生ツールの公正価値変動(55.4)— 
他にも0.5 0.8 
その他の資産や負債の変動、純額(39.4)(89.9)
経営活動が提供する現金純額$622.9 $100.1 
投資活動によるキャッシュフロー：
投資証券(AFSと略記)
購入$(830.6)$(2,748.5)
元金返済額と満期日257.1 493.6 
販売収入114.2 — 
投資証券-HTM
購入(60.5)(131.6)
元金返済額と満期日6.7 0.7 
公正価値に基づいて勘定した持分証券
購入(4.7)(28.3)
償還する0.1 0.4 
販売収入— 0.6 
抵当ローンの返済権と関連減金で得られた収益、純額24.1 — 
他の投資を購入する(66.1)(24.3)
融資純成長HFI(1,961.7)(1,611.1)
住宅地·設備·その他の資産を購入し，純額(26.2)(10.4)
買い取りのための現金の対価，得られた現金を差し引く(50.0)— 
投資活動のための現金純額$(2,597.6)$(4,058.9)
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純増分$4,547.5 $6,462.6 
長期債務を償還する(9.5)— 
短期借入純減少(514.5)(0.1)
既存限定株や他株の源泉徴収のために支払われた現金(17.3)(12.8)
普通株と優先株払いの現金配当(40.5)(25.3)
普通株を発行して得た収益，純額94.9 209.2 
融資活動が提供する現金純額$4,060.6 $6,633.6 
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加2,085.9 2,674.8 
期初現金、現金等価物、および限定現金516.4 2,671.7 
期末現金、現金等価物、および制限現金$2,602.3 $5,346.5 
8
カタログ表
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万)
補足開示：
期間内に支払われた現金：
利子$25.9 $15.0 
所得税，純額24.2 30.8 
非現金経営、投資、融資活動：
未調達資金の引受と債務純増加$157.4 $102.8 
購入した未決済融資、高周波融資、投資証券の純増加569.1 168.5 
証券化されたLHFSをAFS証券に譲渡する40.4 — 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
9
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
監査されていない合併財務諸表の付記
1.主な会計政策の概要
経営性質
WALはアリゾナ州フェニックスに本部を置き、デラウェア州の法律に基づいて設立された銀行持ち株会社である。WALは，ブロックチェーンに基づく製品を含む全資本所有の銀行子会社WABを通じて全方位のカスタマイズ融資，預金，金庫管理能力を提供している
WABは，ABA，Bon，FIB，Bridge，TPBの全方位サービス銀行部門を運営している.同社はまた、ameriHomeを介して担保銀行サービスを提供することを含む全国的な専門金融サービスプラットフォームを介して商業顧客にサービスを提供し、2022年1月25日に集団訴訟法律業界にデジタル決済サービスを提供するDSTを買収し、その能力を増加させた。また会社は二つ非銀行子会社、すなわちあるOREO物件を保有·管理するLVSP、およびCSIは、アリゾナ州の法律に基づいて設立され許可を得た専属自己保険会社であり、会社全体の企業リスク管理戦略の一部として設立されている。
陳述の基礎
同社の会計·報告政策は公認会計原則に適合し、金融サービス業界の慣例に合致している。当社及びその合併付属会社の勘定は総合財務諸表に計上します。
最近の会計声明
問題債務再構築とVintage開示
2022年3月、FASBはASU 2022-02内で指導意見を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)今回の更新における改訂は、小テーマ310-40における債権者のTDRに対する会計指導と関連開示をキャンセルした売掛金−債権者の問題債務再編同時に、借り手が財務困難に遭遇した場合には、債権者のある融資再融資と再編に対する開示要求を強化し、一人の実体に開始年度ごとに今期の受取融資と賃貸純投資の核販売総額を開示することを要求する金融商品−信用損失−償却コスト別に計量する.
本更新における改正は，2022年12月15日以降に開始される財政年度に適用され，これらの財政年度内の移行期間を含めて適用されることが予想されるが，TDRの確認や測定は除外され，この場合，実体は改正後の遡及移行法を採用することを選択することができる。この更新中の修正案をできるだけ早く採択することを許可します。1つのエンティティは、ワイン開示に関連する修正案から分離するために、TDRおよび関連開示強化に関する修正案を早期に採択することを選択することができる。この会計基準の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
最近採用された会計基準
中間価格改革
2020年3月、FASBはASU 2020-04年度指導意見を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利が計画的に中断されたことへの対応として。本ガイドライン発表以来、ドルLIBORの発行停止期間は2023年6月30日まで延長されています. 今回の更新における改訂は、為替レート改革を参照することにより、合意(例えば、融資、債務証券、派生商品、借金)を修正する際に必要となる可能性のある会計分析と影響を軽減するためのオプションの指導を提供する
参照レート改革によって特定の範囲のガイドラインが修正され、満たされる契約の場合、いくつかのASCトピックまたは業界サブトピックの要件を編集に適用することを可能にする以下のオプションの方法：1)ASCトピック310の範囲内で契約を修正する売掛金そして470、債務有効金利を前向きに調整することによって説明すべきである，2)ASCテーマ842の範囲内の契約を修正する賃貸借証書既存の契約の継続を計上すべきであり、賃貸分類および割引率または賃貸支払いの再計量は再評価されず、そうでなければ、本ASCテーマに基づいて個々の契約として計上されていない修正を要求する、3)契約の修正は、その契約が明らかかつ密接に関連する埋め込みデリバティブを含むかどうかに関するエンティティの元の結論の再評価を要求しない
10
カタログ表
ASC 815-15項目の主催契約の経済的特徴とリスク派生ツールおよびヘッジ埋め込み誘導ツール；4)編集中の他のASCテーマまたは業界副主題の場合、今回の更新における改訂は、エンティティが為替レート改革を参照することによって行われる契約修正を、修正日に契約を再計量する必要がないとみなすか、または以前の会計決定されたイベントを再評価することを可能にする一般的な原則をさらに含む
2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：範囲ASC主題848のいくつかのオプションの便宜的な方法および例外を明らかにするために、割引移行の影響を受ける派生商品に適用される。具体的には、ASCトピック848のいくつかの規定は、エンティティによって選択された場合、レート改革を参照することによって修正された金利を使用して保証金、割引、または契約価格調整を行うデリバティブツールに適用される
改訂後の指導意見は前向きであるため、本会計指導意見の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
変換可能債券及びその派生製品及びヘッジ保証
2020年8月、FASBはASU 2020-06内の指導意見を発表した債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)それは.この更新における改訂は、エンティティの自己持株をインデックスとし、エンティティの自己持分で決済することができる変換可能なツールおよび/または契約を発行するエンティティに影響を与える。この更新は、変換可能チケットの有益な変換および現金変換会計モードをキャンセルすることによって、変換可能会計フレームワークを簡略化する。また、実体自己資本の中のいくつかの契約の会計処理を修正し、これらの契約は現在特定の決済条項のために派生商品に計上されている。さらに、新しい指針は、希釈後の1株当たり収益計算に及ぼす特定の変換可能なツールおよび現金または株式で決済される可能性のあるいくつかの契約の影響を修正する。当社はASU 2020-06で改正された遡及方法を採用して改訂しました。このガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。経営陣の見積もりと判断は継続的に行われており、経験、現在、予想される将来条件、第三者評価、および経営陣がこのような状況で合理的だと考えている様々な他の仮定に基づいている。これらの推定の結果は、資産及び負債の帳簿価値を判断し、引受金及び又は有事項に関する会計処理を決定及び評価するための基礎を構成する。実際の結果は、連結財務諸表や関連付記で使用されている見積もりや仮定とは異なる可能性がある。短期的な内容が重大な変化の影響を受けやすい重大な推定、特に経済状況の悪化または持続時間が予想を超える場合、1)信用損失準備の決定、2)公正な価値に基づいて計上されたいくつかの資産および負債、および3)所得税の会計処理に関する。
合併原則
Walは2022年3月31日現在、以下の重要な完全子会社を持っている：WABと8人信託優先証券の発行に係る商業信託としての未合併子会社
WABは，1)WABT，ある投資証券，市政と非営利融資および賃貸を持つ，2)WA PWI，ある主に低所得住宅税控除と小企業投資会社に投資する有限共同企業の権益を持つ，3)Helios Prime，再生可能エネルギープロジェクトに投資するある有限組合企業の権益を持つ，4)BW Real Estate，Inc.，不動産投資信託経営として，WABのある不動産ローンと関連証券を持つ，および5)Western Finance Company，購入と設備融資リースを開始し，その全子会社ameriHome Mortageを通じて担保銀行サービスを提供する重要な完全子会社を持つ
当社には他に合併すべき重要な実体はありません。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
再分類する
前の期間の総合収益表のいくつかの金額は、現在の列報方式に適合するように再分類された。先に報告したように、再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。
11
カタログ表
中期財務情報
添付されている2022年3月31日および2021年3月31日までの3ヶ月間の未監査総合財務諸表は、簡明なフォーマットで作成されているため、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注は含まれていない。これらの報告書の作成は、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告に含まれる会社が監査した総合財務諸表に適用される会計原則とほぼ一致している。
これらの臨時報告書で提供される情報は、管理層が各期間の結果を公平に陳述するために必要なすべての調整を反映している。このような調整は正常で繰り返し出現する.中間レポートにおける業務結果は、必ずしも他の四半期または通年の予想結果を表すとは限らない。中期財務情報は会社が監査した総合財務諸表と一緒に読まなければならない。
企業合併
企業合併は米国会計基準第805条の会計買収法に基づいて計算される企業合併それは.買収方法によると、企業合併における買収実体は、買収日の推定公正価値に基づいて、すべての買収した資産と負担した負債を確認する。買収価格は、買収された純資産および他の識別可能な無形資産の公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。購入した純資産(確認された無形資産を含む)の公正価値が購入価格を超えた場合には，安価な購入収益を確認する.公正価値が計量期間内に決定できる場合、または事項で得られた資産および負担された負債も公正価値で確認される。被買収企業の経営業績は買収日から総合収益表に計上される。買収に関連するコストは、転換·再編費用を含め、発生時に費用を計上する。
投資証券
投資証券には債務証券と株式証券が含まれる。債務証券はHTM、AFSまたは取引に分けることができる。適切な分類は最初に購入時に決定する.HTMに分類される証券とは、市場状況、流動性需要、または一般経済状況が変化するにかかわらず、会社が満期まで保有する意図や能力を持つ証券である。分類と開示については、満期日から3ヶ月以内、または元金の大部分の未返済を回収した後にHTM証券を売却することが満期とみなされる。AFSに分類される証券は，会社が無期限に保有しようとしている債務証券であるが，必ずしも満期まで保有する必要はない。AFSに分類された証券を売却する任意の決定は、金利の重大な変動、会社の資産と負債の期限の組み合わせの変化、流動性需要、信用品質の低下、および監督管理資本の考慮を含む様々な要因に基づく
HTM証券は償却コスト別に計上されている。AFS証券はその推定公正価値に基づいて入金され、保有収益と損失はOCIで報告され、税引き後純額は実現されていない。AFS債務証券が売却された場合、未実現の収益または損失は、OCIから非利子収入に再分類される。取引証券はその推定公正価値に基づいて入金され，公正価値変動は非利子収入の一部として収益に報告される
株式証券はその推定公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は収益の中で非利息収入の一部として報告される。
利息収入は額面金利に基づいて確認され、プレミアム購入の割引と購入割引の増加が含まれています。投資証券の割増や割引は一般に利子法を用いて証券の契約期間内に償却または増加する。同社の担保融資支援証券については、割増または割引の償却または増加は、予想される前払に応じて調整される。売却投資証券の収益及び損失を取引日に記録し、特定の識別方法を用いて決定する。
債務証券は、その元金または利息の支払いが90日を超えたときに非課税状態に置かれる。非課税項目を担保とした未収利息は利子収入に戻される。
12
カタログ表
投資証券信用損失準備
HTM債務証券に適したASC 326−20クレジット損失モデルは、証券を購入する際に、アカウントを準備することによって生涯予想されるクレジット損失を確認することを必要とする。当社は主要証券別にそのHTM債務証券の予想信用損失を総合的に計測した。同社のHTM証券組合は、低所得住宅免税債券および個人ラベル住宅MBSを含む。対象資産又は担保の類似性を考慮して、低所得住宅免税債券は会社のCRE、非所有者の自己居住或いは建築と土地ローン池と類似したリスク特徴を持っている。したがって、HTM証券の予想信用損失は、これらの融資プールと同じモデルおよび方法を使用して推定され、これらの融資プールは、リスクパラメータ(違約確率、違約損失および違約リスク開放)を使用して予想信用損失を測定する。違約確率と違約状況下で損失の深刻度を推定するための歴史データは内部と外部源から来ており、証券の期待寿命の合理的かつ支持可能な予測によってこのような歴史損失の期待影響を調整した。HTM証券の受取利息を総合貸借対照表中の他の資産に計上し、期待信用損失の推定に計上しない
ASC 326−30に適用されるAFS債務証券に適用される信用損失モデルは、引当口座を介して信用損失を確認し、証券減価時に信用損失を確認することを必要とする。AFS債務証券に対して、信用損失による公正価値の低下は信用損失を確認するために準備されている。減価は発行者の信用悪化や証券関連担保による可能性がある。信用損失によって公正価値が低下するか否かを決定するための評価であって、個人セキュリティレベルで実行されることを特徴とする評価。他の要因に加えて、会社は、1)許容価値が余剰コストベースよりも低い程度、2)発行者の関連財務指標または比率を考慮することを含む発行者の財務状況および最近の見通し、3)発行者の業界または地理的地域に関連する任意の不利な条件、4)証券格付けに対する格付け機関の任意の変化、および5)発行者が支払う任意の超過元金または利息を考慮する。上記の要因の評価により信用損失が存在することが示された場合、当社は償却コストベースで予想されるキャッシュフローの現在値を超える部分に信用損失準備金を計上するが、証券の公正価値がその償却コストベースの金額を下回ることを限度とする。信用損失準備の後続変化を信用損失費用準備(または回収)と記す。信用損失が収益で確認された場合、利息課税および割増および割引の償却および増加は一時停止される。証券が非課税状態に置かれた後に受け取ったどの利息も現金ベースで確認します。AFS債務証券の受取利息は、総合貸借対照表上の他の資産に含まれ、予想される信用損失推定数には含まれない。
赤字を達成していない状態にあるAFS証券ごとに，1)証券の公正な価値が予想されるまで証券を保持する意図と，2)会社がその償却コストベースを回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高いかどうかも考えられる。売却意向または要求に関するいずれかの基準に適合する場合、債務証券はその公正価値に減記され、減記は利益に記録された任意の増分減価の信用損失準備に計上される。
核販売は信用損失準備とAFS証券の償却コストベースを直接査定することによって行われる。当社は，1)発行者の破産，2)発行者に影響を与える重大な不利事件，発行者が証券について余剰金を支払うことは不可能である，および3)証券関連担保の重大な価値損失であると考えている。債務証券の回収(あれば)は受信した期間内に記録される。
制限株
WABは連邦準備システムのメンバであり，そのメンバの一部としてFRBの株式とその資本を指定された割合で保持しなければならない.また、世界銀行は連邦住宅ローン機関システムのメンバーであるため、使用した借入能力に応じて連邦住宅ローン機関の株式に投資する。これらの投資は市場を活発に取引していない株式証券と考えられている。したがって、このような株は制限された投資証券とみなされる。これらの投資はコストで計算され、コストはそれらが償還できる価値に等しい。株から得られた配当収入は利息収入で報告される。当社はその制限株式について定期的な審査と評価を行い、何らかの減値が存在するかどうかを決定する。今まで、どんな減少値も記録されていない。
13
カタログ表
販売待ちのローンを持つ
同社はameriHome買収に関連した融資HFSを保有し始め，その担保銀行業務の一部としてローンの購入·発行を継続している。融資HFは、公正価値またはコストまたは公正価値の低い者の報告に基づいて、買収源に依存する。当社は、当社の業績をよりタイムリーに反映するために、公正価値記録に従って代理販売者から購入または直接消費者に発行する融資を選択しました。融資の公正価値変動は，当期収入のうち合併損益表における融資発行と販売活動純収益の構成要素として報告する。代替的に、GNMA MBS計画条項に従って買い戻す延滞ローンは、コストまたは公正価値の低い者に報告されるEBOローンと呼ばれる。EBO融資については，公平な価値を超えたコストの金額が評価額に計上され，評価計上の任意の変化は総合収益表における融資発行と販売活動の純収益に計上される
会社が譲渡した融資に対する支配権を渡した場合、同社は譲渡融資を売却であることを確認する。譲渡された融資が法律上当社から隔離された後、譲受人は(その権利を利用する条件を制限されない)譲渡の融資を質権または交換する権利があり、かつ、当社は、融資の満期前に融資を買い戻すまたは償還する義務がある契約または一方的に所有者に融資の返還を促す能力を有しておらず、譲渡された融資を有効に制御している。融資譲渡が売却の条件を満たしていれば、当社はこのような融資の確認を取り消します。譲渡融資が売却の条件を満たしていなければ、譲渡の収益は担保借入として入金される。
融資買収·融資発行料HFSは、会社が購入·発行融資から稼いだ費用を含み、融資を購入または発行する際に確認する。これらの費用は，通常，融資ごとの固定費用金額を代表し，融資発行·販売活動純収益の一部として総合損益表に計上される。
ローンが90日間滞納している場合、または収入および元本の回収が疑わしい場合、HFSは、非政府保証または保険ローンの利息収入の確認を一時停止し、未払い利息収入を利息収入に戻す。元金と利息が流れており、これらの金額が完全に回収できる可能性が高い場合、ローンは課税項目状態に戻ります。90日間延滞した政府担保または保険ローンHFSについては，会社はFHAローンの債券金利およびVAとUSDAローンの手形金利で利子収入を確認し，違約確率に応じて調整し続けている。
投資のためのローン
経営陣は、予見可能な将来に保有する融資、又は満期又は償還までの融資を、償却コストに応じて報告する意欲及び能力を有する。償却コストは元本を返済していない額であり、繰延費用とコスト純額、オーバーフロー価格と割引、および解約調整後の元金である。また、公正な価値ヘッジに制約されたローンの償却コストは、ヘッジ基準金利リスクの有効部分の価値変化に応じて調整される
当社はまた企業合併を通じてローンを購入したり、ローンを買収したりすることができます。購入または買収の日には、融資が発生して以来軽微よりも深刻な信用悪化が生じているか否かを判断するために融資を評価する。発行以来、些細な信用悪化を経験した融資はPCDローンと呼ばれている。融資が発行されて以来、信用品質の軽微な悪化を経験しているかどうかを評価する際には、同社は融資等級、政策限度額より高い融資価値比、期限過ぎと非課税状態、TDRローンを考慮する。同社はまた、借り手と非商業ローンの外部信用格付け機関の格付け、FICOスコアまたはレベル、違約レベルの可能性、および期限を超えた回数を考慮する可能性がある。PCDローンの信用損失の初歩的な推定は購入日の購入価格に加えられ、ローンの初期償却コスト基礎を構築する；そのため、予想信用損失に対する初期確認は純収入に影響を与えない。PCDローンに対する予期される信用損失の初期計量が集合ローンに基づいて計算される場合、予想される信用損失は集合中の各ローンに割り当てられる。初期償却コストベースと融資未償還元金残高とのいずれかの差額は、非信用割引またはプレミアムを代表し、融資有効期間内に利息収入を計上(または償却)する。PCDローンの信用損失準備はその後の変化を信用損失準備金を通じて入金する。ローンが発生して以来、些細な信用悪化を経験しているとみなされていない購入ローンの場合、購入価格における任意の割引またはプレミアムは、個人ローンの契約期間内に累積(または償却)されることを含む。その他の資料については、本付記の“未監査総合財務諸表付記5.融資、リース及び信用損失準備”を参照してください。
有効収益率法を融資に適用する場合、当社は、融資を行うために徴収する融資費用から直接融資発行コスト(繰延融資費用純額を差し引く)と、保険料や割引、ある購入会計調整を採用し、利息収入により融資契約期間内に償却する契約法を採用するのが一般的である。ローンに計画的な支払いがあれば、ローンの契約期間内に利息方法を用いて繰延費用の純額の償却を計算する。融資が予定されていない支払があれば、信用限度額の場合は、融資承諾の契約期間内に、繰延融資純費用が直線的に利息収入であることを確認する。承諾料を基礎とする
14
カタログ表
承諾期間内に、顧客が使用していない信用限度額のパーセンテージと予備信用状に関する費用で確認します。ローンを返済する際には、残りの未償却保険料、割引、または純繰延費用残高が利息収入として確認されている。
非権責発生制ローン
借り手が手形契約に要求された金の支払いを停止した場合、会社は引き続き利息を計算するのに適しているかどうかを判断しなければならない。ローンの延滞が90日を超えた場合、または経営陣が契約条項に基づいて元金を全額返済し、利息を徴収することが不可能になったと判断した場合、会社は利息収入を停止する。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。当社は、ある延滞90日以上の融資利息を継続することを決定する可能性があり、もしこれらのローンに良好な担保担保があって回収されていれば
すべてのHFIローンタイプに対して、1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、すべての計算すべきだが回収されなかった利息は押し売り状態を変えた期間の利息収入を計算し、会社はローンレベルで受取実現制或いはコスト回収法を採用することを決定した。会社は支払いを受けたときに現金をもとに収入を確認し、残りの元金残高を回収する非課税融資が存在しないことのみを確認することができる。コスト回収法によると，顧客から受け取った後続支払いは元金に用いられ，融資元金が全額支払われたり状況が変化し，再び契約要求どおりに一致して支払いを受けるまで，さらなる利息収入は確認されないのが一般的である.契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。
問題債務再編ローン
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、予測可能な将来、修正なしにその任意の債務を延滞する確率を評価するための評価が実行される。評価は社内保証政策に基づいて行われた。借り手の財務状態によって修正または再構成される可能性のある融資条項は、金利を低下させること、現在の市場よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を延期することを含むが、これらに限定されない。TDRローンが現金になり、契約再構成条項によって合理的な時間(一般に6ヶ月)が履行され、契約再編元金と利息総額の最終収集可能性に疑問がなくなった場合、TDRローンは計算すべき状態に回復することができる。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
CARE法案は2020年3月27日に法律に署名し、金融機関が公認会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを許可し、そうでなければTDRと記述され、これに関連するいかなる決定も停止する。ただし、(I)融資改正は2020年3月1日から2020年12月31日までの間に行われ、(Ii)適用される融資は2019年12月31日まで30日を超えない。2021年の総合支出法案は、これらの条項を2022年1月1日まで延長し、現在満期となっている。また、連邦銀行監督部門は指導意見を発表し、金融機関が新冠肺炎の影響を受けた借り手に融資修正を行うことを奨励し、金融機関に保証し、これらはこのような慎重な融資修正によって規制されないことを保証し、審査員に新冠肺炎関連融資修正を自動的にTDRに分類することを要求されることもない。同社はこの指導を条件に合った融資修正に適用してきた
信用品質指標
融資を定期的に審査し、信用品質指標を評価し、適用される銀行法規に基づいて適切な融資分類及び格付けを決定する。同社のリスク格付け方法に割り当てられたリスク格付け範囲は1から9までであり、格付けが高いほどリスクが高いことを表している。当社は共通リスク特徴に基づいてその融資部門を区別し、期待信用損失は集合をもとに計量した
9つのリスク評価カテゴリは、一般に、以下の貸出グループを用いて説明することができる
“合格”(1~5年生)：♪the the the 会社は5つのPASSリスク格付けがあり、信用品質レベルを代表し、範囲は明確に定義されていない欠陥或いは弱点からいくつかの明らかな弱点まである；しかし、PASSに分類されるローンの違約リスクはすべて非常に小さいと予想される。以下に5つのリスク評価を紹介した
15
カタログ表
リスクが一番小さいです銀行預金口座に保有されている現金又は随時販売可能な証券を全担保とする融資を含み、その保証金は、担保された証券タイプに応じて受け入れることができる。
低リスクです高い投資レベルの格付けに相当するローンで構成されている
リスクは大きくありません信用手配がすべての政策要求を大幅に超えるローン、または適切に軽減された政策例外がある。二番目の返済源は確認され、持続可能だと考えられている。このようなローンの担保カバー範囲は第3の返済源である債務を完全にカバーするのに十分だ。借り手の財務力や支払能力に対して、借り手の債務レベルが低い。
平均的なリスクです信用手配は、すべての政策要件を満たしているか、または適切に緩和された政策例外状況を有するローンから構成される。借金を返済するための二番目の返済源がある。担保カバー範囲は債務をカバーするのに十分だ。借り手は受け入れられるキャッシュフローと適度なレバレッジ率を示した。
受け入れられるリスクです受け入れ可能な主要な返済源を有するがあまり望ましくない副次的な返済源を有する融資で構成される。キャッシュフローは債務を返済するのに十分だが、超過キャッシュフローは最も少ない。レバレッジ率は中くらいか高いです
“特に言及” (6年生)：このような資産は一般的に潜在的な弱点を持っており、管理職が密接に注目する価値がある。これらの融資は、財務傾向が不利で、債務権益が比較的高い、あるいは流動性の状況が弱い借り手に関連する可能性があるが、“問題融資”とされる程度には達しない、すなわち損失リスクが明らかである可能性がある。このようなローンは通常、金融契約に違反する可能性があるにもかかわらず、合意通りに履行される。
“基準に合わない”(レベル7)：これらの資産の特徴は明確な信用弱点であり、その弱点や欠陥が是正されなければ、当社はいくつかの損失を受ける可能性が高い。90日以上の期間を超えたすべてのローンおよびすべての非課税状態のローンは、特別な場合を除いて少なくとも“不合格”とみなされる。
“疑わしい” (8年生)：これらの資産は、“不適格”資産に分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、既存の弱点が、現在の事実、条件、および価値に基づいて全額収集または清算を行うことを非常に疑わしいおよび不可能であるが、いくつかの既知の要素が資産に有利かつ強化される可能性がある(例えば、出資、追加担保の留置権および再融資計画を改善する)ため、損失を推定する分類が、より正確な状況が決定されるまで延期されることである。損失の可能性が高いため、“疑わしい”に分類された融資は非権利責任発生状態に置かれる。
“損失” (九年生)：これらの資産は回収できないと考えられ、回収可能な価値がほとんどないため、その資産の解約を遅らせるのは現実的ではない。このような分類は、ローンが絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収が可能であっても、資産の解約を延期することが非現実的または望ましくないことを意味する。
HFI融資信用損失準備
信用リスクは借り手に融資と賃貸業務を提供する固有のものであり、管理層は持続的に監視し、信用損失準備に反映される。信用損失準備は当社の融資HFIの融資寿命損失の見積もりである。信用損失準備は推定口座であり、ローンの償却コストに基づいて差し引かれ、ローンから受け取る純額を列記する。これらの融資の受取利息は、総合貸借対照表上の他の資産に含まれ、予想される信用損失の推定には含まれない。以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の予想回収金額は、推定値に計上され、以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の合計を超えてはならない。当社は四半期ごとに正式に信用損失準備の適切なレベルを再評価し、確定します。
手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。将来的には、当時の要素と予測に基づいて、融資組合せまたは融資組み合わせ全体の特定の部分を評価することは、将来これらの期間の信用損失準備金と信用損失費用に重大な変化を招く可能性がある。手当水準は融資額、融資組合せ、融資表現指標、資産品質特徴、延滞状況、歴史信用損失経験、及び経済予測中の投入と仮定(例えばマクロ経済投入、合理と支持可能な予測期間の長さと逆転方法)の影響を受ける。信用損失準備中に報告された予想信用損失額を推定する方法は2つの基本的な構成要素がある：第1に、他の融資リスク特徴とは異なる個別ローンの具体的な資産構成要素と、このような個別ローンに対する期待信用損失の計量；第2に、類似リスク特徴を有するローンの予想信用損失の集合構成要素
16
カタログ表
他のローンと共通のリスクの特徴を持たないローン
他のローンと共通リスクの特徴がないローンは個人ベースで評価されています。個別評価された融資は集団評価に含まれていない。これらのローンは、独自の機能を持つローンや、他の集合ローンとリスク特徴を共有しなくなったローンからなる。ローンが個人ごとに評価されるべきかどうかを決定する過程は信用格付けを決定することから始まる。住宅ローンを除いて、すべての総承諾額が100万ドル以上、格付けが基準に合わない或いはそれ以上の累積ローンは、個別評価によって備蓄を分配する。これらのローンに対して、主に基礎担保に基づく公正価値を準備し、独立した第三者評価を利用する
他のローンと似たリスクの特徴を持つローン
このような融資は、他の融資と類似したリスク特徴を有する融資の信用損失準備の構成要素を推定する際に、融資部分に分類される。同社の主要ポートフォリオ部分はCECLによる信用損失推定準備時に採用した方法と一致している。融資は，製品タイプ，業務線，類似のリスク特徴やリスク集中分野に応じて集約された融資によって融資部に指定される
信用損失準備を確定する時、当社は主に予想損失方法を用いて予想の信用損失を推定し、この方法はリスクパラメータ(違約確率、違約損失と違約リスク開放口)を結合し、これらのパラメータは各種のサプライヤーモデル、内部開発の統計モデル或いは非統計推定方法から来た。違約確率は、これらのモデルまたは推定方法において単一の経済シナリオを使用して予測され、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する関連情報を格納するために開発される。同社の住宅ローン部門を除いて、同社のPDモデルは、期限が90日を超え、非課税状態にあり、債務者が破産したローンを含む共通の違約定義を共有している。投入反転はすべての融資部門モデルに用いられたが，商業と工業およびCRE，所有者自己居住ローン部門は除外した。産出回帰は，商業と工業および中央空調設備，所有者の自己居住ローンカテゴリに適用され，予測期間が経過した後，それぞれのカテゴリ内融資の残り期限により，1年を3年目の長期回帰金利に線形回帰する方法である。LGDSは通常会社の歴史的損失経験から生まれている。しかしながら、住宅、倉庫ローン、および市政および非営利融資部門については、会社が損失を持っていない(またはゼロに近い)場合、または前回の経済低迷中に限られた損失履歴がある場合、いくつかの非モデリング方法を使用してLGDを推定する。平均LGDを計算するための要因は、各融資部門によって異なり、以下でさらに説明する。違約リスクとは、会社が借り手が違約した場合の損失リスクである。循環信用限度額に対して、同社は歴史経験に基づいて、違約ローンに対するより高いEADの限度額利用率増加の期待を入れた。定期融資については，EADは契約融資条項に基づいて償却スケジュールを用いて計算し，早期返済率の仮定に基づいて調整する。事前返済傾向は金利とマクロ経済環境に敏感だ。固定金利ローンは金利の影響が大きいが、変動金利ローンはマクロ経済環境の影響が大きい。定量的な予想損失推定数を算出した後、管理層は、定性的および/または環境要因を用いて、定量的損失推定数に計上されていない現在の傾向および条件の考慮に入れるようにこれらの推定数を調整する
以下は、決定された各融資組合せ部分の融資信用損失準備を監視し、測定する上で最も関連する信用品質指標とリスク要因を提供する
倉庫貸出
倉庫ローン組合部分は担保ローン倉庫線、MSR融資施設と手形融資ローンから構成され、これらのローンは担保ローン会社と類似貸金人に対する監視された借入基礎を持ち、主な構造は商業と工業ローンである。これらのローンの担保は主に住宅全体ローンとMSRで構成されており、これらのローンの借入基盤は当社が密接に監視している。これらの融資に対する主な支援は質抵当品の形で提供され、二次支援は金融機関の能力によって提供される。このようなローンの担保駆動性質は彼らを伝統的な商業と産業ローンと区別させる。これらの融資は金利ショック、住宅ローン金利、早期返済仮説、一般不動産圧力の影響を受けている。独特な融資特徴、限られた歴史違約と損失経験及びこの融資組合部門の担保性質のため、会社は非モデリング方法を用いて期待した信用損失を推定し、格付け情報、格付け移転歴史と管理層判断を利用した
17
カタログ表
市政と非営利団体
市政および非営利ポートフォリオ部分は、地方政府、政府が運営する公共事業会社、特殊評価区、病院、学校、および他の非営利団体に融資を提供することを含む。これらのローンは一般的だが、完全に不動産投資融資や既存債務再融資のために締結されたものではなく、主に商業と工業ローンである。融資は税収または公共事業費によって支援され、場合によっては不動産税留置権、機関の運営収入、または他の担保が融資を支援する。失業率や住宅物件の市場推定値は、これらの融資を支持する税収に影響を与えるが、これらの融資は、異なる税収に依存するため、類似した商業ローンに比べてそれほど周期的ではないことが多い。同社は非モデリング方法を用いてこのポートフォリオ部門の期待信用損失を推定し、等級情報と歴史市政違約率を利用した
科学技術と革新
科学技術と革新投資組合の部分はこの業務線から来た商業ローンから構成され、不動産を担保としない。このようなローンの返済源は一般的に企業によって生成された収入だ。この融資部分の予想信用損失はサプライヤーモデルと内部開発のモデルを用いて推定された。これらのモデルは市場レベルと会社の特定の要素、例えば財務諸表変数を結合し、信用周期の現在の段階と会社の融資業績データに基づいて調整を行い、例えば特定のマクロ経済情景下での延滞、使用率、満期日と融資約束規模を調整して、違約確率を生成する。マクロ経済変数はダウ指数、BBB債券収益率と10年期米国債収益率の間の信用利差、失業率とシカゴオプション取引所変動率指数四半期の高値を含む。この融資部分のLGDとEADの早期返済率は失業率によって推進されると仮定している
株式基金資源
株式基金資源組合部分は私募株式とリスク投資基金に提供する商業融資からなる。これらの融資の主な返済源は通常、機関投資家と高純価値個人が催促していない資本約束である。同社は融資レベル情報を利用して，非モデル化手法を用いてこのポートフォリオ部門の期待信用損失を推定している。
他の商工業
もう一つの商業·工業部門は商業·工業ローンで構成されており、これらのローンは会社の専門業務範囲に属しておらず、不動産を担保にもしていない。この融資部分の予想信用損失を推定するためのモデルは、技術および革新ポートフォリオ部分のためのモデルと同じである。
所有者が自住する商業不動産
CREは，所有者が自住するポートフォリオ部分が商業融資からなり，これらの融資は不動産を担保とし，借主は物件を占有する業務を持っている。このようなローンは一般的に不動産融資や改善を提供するために締結される。これらのローンの主な返済源は企業が生み出した収入であり、物件の賃貸や売却はローンに副次的な支援を提供することができる。これらのローンは一般経済状況と中環不動産の市場推定値に非常に敏感である。この融資部分の違約確率推定は，商業や工業融資部分と同様のモデルを用いてモデル化される.この融資部分のLGDは不動産高によって推進されており，EADの早期返済率は失業率によって推進されていると仮定している。
ホテルフランチャイズ財務
ホテルのフランチャイズ融資部分はこの業務ラインからの融資で構成され、不動産を担保とし、その中の所有者は主要なテナントではない。これらのローンは通常、商業投資物件を融資または改善する目的で締結されている。これらのローンの主な返済元はテナントが支払う賃貸料であり、不動産を売ることはローンに副次的な支援を提供する可能性がある。これらのローンは華潤置業の市場評価、レンタル料と一般経済状況に非常に敏感である。このローンの一部の期待信用損失を推定するためのサプライヤーモデルはマクロ経済状況をシミュレーションしてどのように商業不動産市場に影響するかを通じて、多種のマクロ経済情景に基づいて違約確率と違約リスクを予測する。このモデルで使用される不動産市場要素には、空き家率、賃貸料成長率、純営業収入増加率、および特定物件タイプごとの商業不動産価格変化がある。そして、このモデルはローンと不動産レベルの特徴を結合し、債務カバー率、レバレッジ率、担保規模、調味料と不動産タイプを含む。この融資部分のLGDは物件高駆動の非モデル化手法によるものであるが，EADの早期返済額は固定金利融資の物件高と可変金利融資の失業率によって駆動されると仮定している
18
カタログ表
非所有者が自住する他の商業不動産
もう一つの非所有者が自住する商業不動産部分は、不動産を担保とした融資で構成されており、その中で所有者は主要テナントではないが、会社の専門業務範囲には属さない。この融資部分の予想信用損失を推定するためのモデルは、ホテル特許経営融資組合部分のためのモデルと同じである。
住宅.住宅
住宅ローン組合部分は、主に1~4軒の住宅家庭物件の第1留置権を担保としたローンと、住宅物件の第1留置権又は一次留置権を担保とした住宅純値信用限度額とを含む。これらの融資の主な返済源は財産の価値と所有者が融資を返済する能力である。失業率と住宅物件の市場評価はこのようなローンの最終返済に影響を及ぼすだろう。住宅担保ローンモデルは1種のサプライヤーモデルであり、それは違約確率、違約深刻度の損失、事前返済額と違約リスクを予測し、予想損失を計算する。このモデルは、ローンレベルの特徴(例えば、ローンタイプ、利息、年齢、融資価値比および信用スコア)および経済条件(例えば、住宅価格指数、金利および失業率)を組み込むことによって、住宅ローン期間内の借り手の支払い行動を捕捉することを目的としている。住宅ローンの違約事件は60日以上の期間を超えると定義され、不動産価格の上昇はLGD結果の駆動要素である。住宅ローン違約リスク開放の早期返済率は、業界早期返済履歴に基づくと仮定している
HELOCの違約確率は，延滞状況，融資期限，FICOスコアなどの融資レベル情報や不動産切り上げなどのマクロ経済条件を組み込むことでPDを予測する内部開発のモデルから得られる.この融資部分のLGDは不動産増値と留置権頭で駆動される.HELOCの違約リスク開放は，使用率に基づいて非モデリング手法を用いて計算されることを想定し，管理層の判断に取り入れた.
建設と土地開発
建築·土地ポートフォリオ部分は土地や不動産を担保とした融資で構成されており、これらの融資は不動産開発目的のために締結されている。これらの融資の主な返済源は、完成したプロジェクトの最終売却または再融資であり、財産の債権に対しては融資に副次的な支援を提供している。これらの融資は中環不動産や住宅物件の市場評価や一般経済状況の影響を受けており、他の不動産ローンよりも一般経済状況の方が不動産市場に対する敏感性が高い。不動産の違約リスクはローンに特定された駆動要素によって駆動され、ローン価値比、満期日、開始日と不動産があるMSAなどの項目を含む。内部開発モデルに使用される変数は、初期融資価値比、融資期限、及び不動産切り上げ、MSAレベル失業率と国家GDP増加などのマクロ経済駆動要素を含む。この融資部門のLGDは不動産高によって推進されている。EADの早期返済金利は、固定金利ローンの不動産高と可変金利ローンの失業率によって推進されると仮定している
他にも
その他の融資組合には、上記の融資組合部分の1つに組み込まれていない融資があり、金庫サービス貸越限度額、クレジットカード、不動産を担保としない消費ローン、住宅不動産を担保とした小企業ローンが含まれているが、これらに限定されない。消費者や小企業ローンは、借り手の能力と任意の担保の推定値によって支持されている。失業などの一般的な経済的要素はこのような融資に影響を及ぼすだろう。同社は非モデリング方法を用いて予想される信用損失を推定し、歴史の平均違約率を利用した。このローン部分のLGDは失業率と留置権によって駆動される。EADの早期返済金利は，固定金利融資のBBB社利差と可変金利融資の失業率によって推進されると仮定している。
資金源のない融資約束を含む表外信用開放
当社は表外信用リスク開放口の信用損失に対して単独で準備金を抽出し、資金源のない融資承諾、財務保証と信用証を含み、これらの融資は総合貸借対照表で他の負債に分類される。表外信用リスクの信用損失準備は、信用損失費用を増加または減少させる準備によって調整される。この推定は、融資発生の可能性を考慮すること、使用率仮定に基づいて非モデル化方法を使用して導出した違約リスク推定、およびPDおよびLGD推定を含み、これらの推定は、これらの資金サポートされていない承諾がこれらの融資組合せ部分と同様のリスク特徴を有するので、本説明のHFI融資信用損失準備部分に記載されている会社の他の融資組合せ部分からの同じモデルおよび方法を含む。当社は当社が無条件にログアウトできる表外信用リスクについて信用損失推定を記録したり、このような手配に基づいて手配をキャンセルする前に抽出可能な未抽出金額について信用損失推定を記録したりしません。
19
カタログ表
抵当ローン返済権
買収ameriHomeの一部として、同社はMSRを買収し、その担保銀行業務から新たなMSRを生成し続けている。会社が二級市場で担保融資を売却し、これらの融資を償還する権利を保持している場合、サービスのメリットがサービス活動を行うのに十分な補償よりも大きいと考えられる場合、保守権資産は売却時に資本化される。MSRとは，整備活動による実現が期待される将来のキャッシュフロー純額当時の公正価値である.同社はその後、公正価値によってMSRを計量することを選択し、総合収益表の中で今期の収入の公正価値変動を純ローンサービス収入の一部として報告した
会社は、通常の業務中にMSRを売却し、取引日にMSRを売却する収益または損失を確認することができ、この収益または損失は、譲渡MSRの帳簿価値と対価格として受信された資産価値との間の差額に等しい。所有権のほとんどのリスクおよびリターンが譲受人に撤回できず、会社が保持している任意の保護準備が小さく、合理的に推定できる場合、当社はその後、一般的に決済日に発生するMSRの確認をキャンセルする。保護条項によって生じる義務が販売価格の10%を超えず、会社が120日以下の前払いリスクを保持している場合、保護条項は副次的条項とみなされる。同社は、取引日までの留保保護条項の推定負債を記録し、決済までその負債を再評価し続け、推定負債のいかなる変化も収益に記録している。また，売却されたMSRに関する融資を新たなサービス機関に移行する費用も決算日に記録されている.販売MSRの収益または損失、留保保護準備金と譲渡費を差し引いた純額は、総合損益表に計上された融資サービス収入純額に計上される。
賃貸借契約(テナント)
開始時には、契約がリース契約を構成するか否かを決定するために契約を評価する。経営リースとして決定された契約については、対応する純収益資産及び経営リース負債が総合貸借対照表の単独項目に記録される。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債は会社を代表して契約義務のレンタル金の支払いを承諾する。リースROU資産および負債はリース開始日に確認し，リース期間内のリース支払いの現在値をもとにした。レンタルROU資産を経営する計量は、支払われた任意のレンタル支払いを含み、支払われたか、または会社に支払われるべきリースインセンティブによって減少する。消費者物価指数のような指数または料率に応じた可変レンタル支払いは、レンタル開始日の有効料金に基づいてレンタル支払いに計上される。リース支払いはリース期間内に直線原則で総合収益表でレンタル料の一部であることが確認された
レンタルに隠されている金利は確定しにくいため、当社の増分担保借款金利は賃貸支払いの現在値を決定するために使用されます。この金利は，適用されるFHLB担保借入金利を考慮し，発効日の利用可能な情報に基づいている。当社は初期期限が12ヶ月以下の賃貸に短期賃貸計量と確認免除を適用することを選択しているため、これらの賃貸は会社の総合貸借対照表に記録されておらず、賃貸期間内に賃貸費用を直線的に確認している。同社のレンタル契約には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。これらのオプションが行使されると合理的に決定された場合、これらのオプションはレンタル期間に含まれる
当社はまた、非レンタル構成部分を関連賃貸構成部分と分離するのではなく、それらを適用レンタル構成部分の一部として一括計算する会計政策選択を行った。同社の大部分の非レンタル部分、例えば公共エリアのメンテナンス、駐車、税金は可変であり、発生時に費用を計上している。大家さんは実際に発生した費用に基づいて延滞の可変支払い金額を決定します。
営業権とその他の無形資産
当社は、業務合併における購入価格が適用指針により買収された純資産の公正価値を識別できる部分を超えて営業権に計上しています。当社は毎年10月1日から年間営業権および無形資産減価テストを行ったり、イベントや状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁にテストを行っています。会社はまず定性的な要素によって商業権がもっと損害を受ける可能性があるかどうかを評価することを選択することができる。定性的評価が潜在的欠陥を示す場合、定量的欠陥テストが実行される。数量化テストにより、報告単位の帳簿金額がその公正価値を超える場合、その差額の営業権減価費用は当期収益に計上され、非利息支出の一部となる。
同社の無形資産には、対応関係、経営許可証、商号、コア預金無形資産、顧客関係、開発された技術資産が含まれており、これらの資産は5~40年以内に償却されるが、橋銀行の商号を除いて、その寿命は無限である“付記2.合併、買収及び
20
カタログ表
監査されていない合併財務諸表のこれらの付記“処分”は、ameriHomeおよびDigital Payments買収の一部として得られた無形資産を検討するために使用される
当社は、“米国会計基準”第350条の要求に基づき、各報告期間内にその無形資産の残存使用寿命を考慮する無形資産-営業権やその他イベントおよび状況が残りの償却期間を修正する必要があるかどうかを決定するために。無形資産の残存耐用年数の推定が変化した場合、その無形資産の余剰帳簿価値は、改正された残存耐用年数内に販売されることが予想される。同社は、2022年または2021年3月31日までの3ヶ月間、その無形資産の耐用年数推定を改訂していない。
株式補償計画
当社には、非限定株、株式単位、配当等価権、株式オプション(インセンティブと非限定)、株式付加価値権、制限株および業績および年間インセンティブを含むBODに株式奨励権を付与するインセンティブ計画がある。非帰属制限株式報酬の補償支出は、計量日における奨励の公正価値に基づいており、当社にとって、その日は付与された日であり、奨励のサービス期間内に比例して確認される。没収は賠償金支給時に推定され，実際に没収されたものがこれらの推定と異なる場合は，その後の期間で改訂される。非既得性制限株式奨励の公正価値は、会社株の付与日における市場価格である
同社の業績株式単位は、1株当たりの収益目標とTSR業績評価の構成要素を累積している。TSR部分は市場の業績条件に基づいて，付与された日から単独で評価する.モンテカルロ推定値モデルを用いてTSR業績指標の公正価値を決定し、この指標は業績期間中の潜在的なTSR結果をシミュレーションし、各場合に発生する支出を確定する。これにより生成されるTSR構成要素の公正価値は、これらの結果の平均値に基づく。TSR部分に関する補償支出は付与された日の公正価値に基づいて決定され，その後実績に応じた改訂は行われない。これらの奨励の1株当たり収益部分に関する補償支出は、奨励の公正価値(付与された日の会社株の市場価格)に基づいている。TSRとEPSコンポーネントに関する補償費用は，報酬のサービス期間内に比例して確認される.
株式奨励のさらなる検討については、本監査されていない総合財務諸表に付記されている“株主権益”を参照されたい。
配当をする
WALはその子会社から独立した法的実体である。持ち株会社として、その子会社の配当金に加えて、ウォルマートは限られた重大資産を有しており、その配当金を支払う能力は、主にその子会社から配当金または他の資本配分を得ることに依存する。会社子会社がWALに配当金を支払う能力は、その個人収益、財務状況および資金需要、ならびにWALおよびこれらの子会社に適用される連邦および州政府政策および法規に依存し、これらの政策および法規は、事前承認なしに支払うことができる配当金の金額を制限する。また、会社が発行する他の証券の条項や条件は、会社の普通株式保有者に配当金を支払う能力を制限する可能性がある。例えば、未返済の信託優先証券に必要な金が支払われていない場合、ウォルマートはその普通株に対する現金配当金の支払いを禁止される
優先株
2021年9月22日、会社は合計12，000，000株の預託株式を発行し、1株当たり4.250%固定金利で非累積永久優先株Aシリーズの1/400所有権権益をリセットし、1株当たり額面0.0001ドル、清算優先権は1株当たり受託株式25ドル(Aシリーズ優先株1株10，000ドルに相当)とした。同社のAシリーズ優先株は永久優先株であり、強制償還の制限を受けないため、永久持分に分類される。優先株の配当は申告日に確認し、利益剰余金の減少額と記す
国庫株
当社は別途在庫株を提出し、当該等在庫株は自社に提出された株式であり、その価値は帰属従業員制限株式奨励による法定賃金税源泉徴収責任と同じである。国庫株は原価で値段を計算する.
21
カタログ表
ATM計画による普通株の販売
同社はJ.P.Morgan Securities LLCとPiper Sandler&Co.と、ニューヨーク証券取引所で最大6132，670株の普通株式を販売することができるDealer Agent協定を締結した。当社は双方が合意した料率をDealer Agentに支払い，Dealer Agentプロトコルにより売却された株の総発行収益の2%を超えない.普通株は売却時の現行市場価格で販売されているか、合意価格で販売されているため、価格が異なる。ATM計画に基づくどの販売も，期日2021年5月14日の目論見書と米国証券取引委員会に提出された目論見書補充資料に基づいて行われ，募集説明書は会社がS-3表形式で提出した棚登録声明(第333-256120号)からである。この計画のさらなる検討については、監査されていない連結財務諸表のこれらの付記の“付記9株主権益”を参照されたい。
デリバティブ金融商品
同社は金利スワップを使用して、ある固定金利金融商品(公正価値ヘッジ)の公正価値変化に関する金利リスクを軽減する
当社は、ASC 815による公正価値確認派生ツールが統合アセットバランスシート上の資産または負債であることを確認します派生ツールおよびヘッジそれは.派生ツールの公正価値変動の会計処理は、そのツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。特定のリスク(例えば、金利リスク)に起因すべき資産または負債の公正価値変動のリスクを低減するための、対沖関係において指定された派生ツールは、公正価値ヘッジとみなされる
当社は、ヘッジツールと被ヘッジ項目の識別、およびデリバティブ契約の実行後にヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を含むヘッジ関係を記録している。開始時には，ヘッジ取引で使用されるデリバティブがヘッジプロジェクトの公正な価値変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを決定するために数量化評価を行った(定義は指針参照)。遡及効果を評価し、およびヘッジ値に対して前向きで有効な持続的な期待を維持する。予備量子化評価を行った後、当社は四半期ごとに定性的なヘッジ効果評価を行った。この評価は、取引相手の違約リスクに関連する任意の不利な発展、および任意の負のイベントまたは状況を考慮しており、これらのイベントまたは状況は、最初に、品質的に適切にヘッジ関係をサポートすることができるように、当社が高い効果的な期待を継続することを評価できるように影響を与える。ある期間保証値がもはや高い有効性を持たないことが確定した場合、当社は前向きにヘッジ会計を停止する。有効なヘッジ資格に適合しない公正価値ヘッジが終了した場合、派生ツールは、総合貸借対照表において公正価値に従って報告され続けるが、ヘッジされた項目の帳票金額は、公正価値の将来の変化に応じて調整されなくなる。裁定項目の帳簿金額の調整は、セット期間会計終了日にすでに存在し、セット期間項目の残存寿命内に収益まで償却する
指定され、公允価値ヘッジ資格に適合する派生ツールの公正価値変動、及びヘッジリスクによるヘッジ資産又は負債の公正価値変動は、変動期間内に関連金利スワップの相殺損失又は収益と同じ項目に計上される。ローンについては、満期プロジェクトの損益を利息収入に計上し、二次債務に対しては、満期プロジェクトの損益を利息支出に計上する。
ヘッジ価値に指定されていない派生ツール、いわゆる独立派生ツールは、総合貸借対照表において公正価値に従って報告され、公正価値の変化は変動期間内の収益において非利子収入として確認される。Amerihomeの買収に伴い、会社の経済ヘッジ取引量が大幅に増加した。当社は売却のために保有される担保ローンを購入することを約束した。これらの融資約束はIRLCとして記述され、派生ツールの資格を満たしているが、購入ではなくHFI分類に利用しようとしているローンは除外されている。2022年3月31日まで、すべてのIRLCはデリバティブツールの資格を満たしている。金利変動に関する公正価値変動は，長期販売承諾と金利先物を利用することで経済的ヘッジを行う。これらのヘッジ保証ツールは、一般にIRLCと同時に締結される。すでに購入または開始されるローンは、会社の長期販売約束を履行するために使用されることができる。また、デリバティブ金融商品は、会社のMSRポートフォリオを経済的にヘッジするためにも使用される。ヘッジIRLCと融資HFSのデリバティブ金融商品の公正価値変動は，総合収益表に融資発行と販売活動の純収益を計上する。ヘッジMSRのデリバティブ金融商品の公正価値変動を総合収益表の融資サービス収入純額に計上する。
当社は、通常の業務中に金融商品を購入したり、派生ツールを組み込んだ融資を開始したりすることができます。ツールを購入するか、または融資を提出する際に、当社は、派生ツールに埋め込まれた経済的特徴が、金融商品の残りの構成要素(すなわち、主契約)の経済的特徴と明確かつ密接に関連しているかどうか、および埋め込みツール条項と同じ独立ツールが派生ツールの定義に適合するかどうかを評価する。埋め込みを決定したとき
22
カタログ表
派生ツールは主契約の経済的特徴と不明確かつ密接に関連する経済的特徴を有し、同じ条項を有する単独の手形は派生ツールとみなされ、埋め込まれた派生ツールは主契約から分離され、公正な価値で入金される。しかしながら、主契約が公正価値に従って計量され、公正価値変動が当期収益に報告されたり、当社が主契約から分離された埋め込みデリバティブを確実に識別および計量することができない場合、契約全体は公正価値に従って総合貸借対照表に計上され、ヘッジツールとして指定されない。
表外道具
通常の業務過程において、当社は、信用状及び予備信用状を提供する約束を含む表外金融商品手配を達成する。このような金融商品は資金を得る際に総合貸借対照表に記入する。これらの表外金融商品は、総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要因に異なる程度影響を与える。会社が契約上これらのツールに基づいてお金を支払う義務があり、借り手に返済を求めなければならない場合、損失が発生する可能性がありますが、借り手は今期の財務状況は最初に約束した場合ほど穏健ではないかもしれません。信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定であり、場合によっては無条件にキャンセルすることができる。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。当社は信用手配を締結し、一般的に契約違反やその他の違約事件が発生した場合に立て替えを終了することを規定しています。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。このような約束は融資担保として使用される同じ種類の資産を担保とする。
同社にはその派生ツールに関する表外手配がある。派生ツールは総合貸借対照表において公正価値で確認し、その名目価値を貸借対照表の外に計上する。さらに議論するために、本未監査総合財務諸表に付記されている“付記11.派生ツールおよびヘッジ活動”を参照してください。
金融商品の公正価値
会社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録する。ASC 820、公正価値計量公正価値計量枠組みと公正価値計量開示の三級評価レベル構造を構築し、公正価値計量の開示要求を提出した。評価レベルは、計量日までの資産や負債推定値の投入の透明性に基づいている。同社は市場法、収益法および/またはコスト法を含む様々な推定方法を使用している。ASC 820は、公正価値を計量する際に使用される投入のための階層構造を構築し、利用可能な場合に観測可能投入を使用することにより、観察可能投入の使用を最大化し、観測不可能投入の使用を最大限に削減することを要求する。観察される投入は，市場参加者が資産や負債に定価を設定する際に使用する投入であり，当社以外のソースから得られた市場データに基づいて策定されている。観察できない投入は，市場参加者が資産や負債の価格設定の際に考慮する要因に対する会社の仮定を反映し，その際に得られる最適な情報に基づいて策定された投入である。入力の信頼性により，階層構造は3つのクラスに分類され，以下のようになる
•第1レベル-アクティブ市場の未調整見積は、計量日に同じ、制限されていない資産又は負債の見積を得ることができる。
•第2級−第1級に含まれる直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入。これらは、アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、資産または負債が観察可能なオファー以外の他の投入(例えば、金利、早期返済速度、変動性など)を含むことができる。またはモデルに基づく推定技術では、すべての重要な仮定が直接または間接的に市場で観察されることができる。
•第3レベル推定値は、市場で1つまたは複数の重大な投入を直接または間接的に観察することができないモデルに基づく技術によって生成される。これらの観察できない仮説は，市場参加者が資産や負債のために価格を設定する際に会社自身が使用する仮説の推定を反映している.推定技術は、行列定価の使用、キャッシュフローモデルの割引、および同様の技術を含むことができる。
観察可能な投入の可獲得性は具体的な金融商品の性質によって異なる。ある程度、推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいており、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。そのため、当社が公正価値を決定する際に下した判断は、第3級に分類されたツールに対する判断度が最も大きく、場合によっては、公正価値を計量するための投入が異なる可能性があります
23
カタログ表
価値階層構造を公平にする.開示について言えば、公正価値計量の重要な最低レベル投入は公正価値体系中の公正価値計量全体が属するレベルを決定した。
公正価値は、実体に固有の計量ではなく、資産を購入するか、または負債を負担する可能性のある市場参加者の観点から考えられる市場ベースの計量である。市場仮説が利用可能である場合、ASC 820は、市場参加者が計量日における金融商品の公正な価値を推定するために使用される仮定を考慮することを当社に要求する。
ASC 825金融商品金融商品に関する公正価値情報の開示を要求し、貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず、その価値を推定することが可能である。
経営陣は、当社の金融商品の公正な価値を推定する際に最適な判断を使用しているが、どの推定技術にも固有の限界がある。したがって、ほとんどの金融商品について、本稿で提案する公正価値推定は、会社が2022年3月31日と2021年12月31日の販売取引で実現可能な金額を示すとは限らない。2022年3月31日と2021年12月31日の推定公正価値金額は期末に計量されており、その等日以降の未監査総合財務諸表について再評価または更新されていない。したがって、これらの金融商品の報告日後の推定公正価値は、期末報告の金額とは異なる可能性がある。
本監査を経ていない総合財務諸表が付記した“付記15.公正価値会計”中の資料は、会社全体の公正価値の推定と解釈されるべきではなく、公正価値は会社の限られた部分の資産と負債に対して公正価値計算を行う必要があるからである。
推定技術の範囲が広いことや，見積りに用いる主観的な程度から，当社の開示は他社や銀行の開示に比べて意味がない可能性がある.
同社は、金融商品の公正価値を推定する際に、以下の方法と仮定を使用している
現金、現金等価物、制限された現金
総合貸借対照表に報告されている現金および支払銀行の帳簿金額は、その公正価値と同等である。
投資証券
米国債といくつかの他の債務証券及び公開取引のCRA投資と取引所に上場する優先株の公正価値は市場オファーに基づいており、公正価値レベルでは第一級に分類されている。
債務証券の公正価値は主に行列定価によって決定される。マトリックス定価は1種の数学技術であり、観察可能な市場入力を利用して、収益率曲線、信用格付けと事前返済速度を含む。基準表定価を使用して決定された公正価値は、公正価値階層構造において一般に第2のレベルに分類される。マトリックス定価に加えて、同社は、公開取引証券の観察価格および取引業者オファーを含む他の価格源を使用して、債務証券の公正価値を推定し、これらの公正価値も公正価値レベルの第2レベルに分類される。
制限株
制限株には連邦準備委員会と連邦住宅金融局の株式への投資が含まれる。それらは既製の市場もなく、オファーの市場価値もないため、これらの投資の公正価値は公正価値レベルで第2レベルに分類される。
融資と援助計画
政府保証または担保と機関基準に適合した融資HFSは、活発な市場に販売することができる。したがって、これらの融資の公正価値は、市場オファーまたは契約販売価格または同値市場価格に基づいており、これらの価格は、公正価値レベルでは第2レベルに分類される
非機関ローンHFSの公正価値及びいくつかの欠陥発見により活発な市場に入れない融資の公正価値は第3級投入を利用した推定技術によって確定された。
24
カタログ表
融資HFI
ローンの公正価値は割引現金流量に基づいて推定され、この割引キャッシュフローは当社が市場参加者が第三者の独立推定値に基づいて公正価値を決定する際に考慮すると信じている借款人と類似した信用要素と調整されたローンの現行金利を採用している。したがって、融資の公正価値は公正価値階層構造で第3級に分類される。
抵当ローン返済権
MSRの公正価値は、オプション調整後の価格差、条件付き前払い料率、修理費料率、およびサービスコストを含む、市場参加者が整備権の公正価値を推定する際に使用されるべき仮定を組み合わせた割引キャッシュフローモデルを用いて推定される。したがって，MSRの公正価値は，公正価値階層構造において第3レベルに分類される.
受取利息を計算する
総合貸借対照表に報告されている未収及び支払利息帳額面はその公正価値と一致する
デリバティブ金融商品
すべての派生ツールは公正価値によって総合貸借対照表で確認された。派生ツールの公正な価値を推定するための推定方法はタイプによって異なる。国債先物とオプション、ヨーロッパドル先物とスワップ先物は推定技術に基づいて、取引所が提供した毎日決済見積の一次入力を用いて計量を行う。金利交換および長期売買契約は、オファー市場価格、契約販売価格、または市場価格に相当する価格など、二次投入を用いた推定技術に基づいて計量される。内部信用格付けは評価技術に基づいて評価され、この評価技術は融資タイプ、基礎融資金額、満期日、手形金利、融資計画と予想決済日を考慮し、サービス放出割増と延滞率を第三級投入とする。これらの測定基準は、各ローンのサービス解放プレミアムとローン定価調整を考慮するためにローンレベルで調整される。そして，引き込み率に対して基本値を調整する.歴史的経験から，牽引率と整備費倍数は観察できない入力である
預金.預金
定義によると、普通預金と貯蓄預金が開示する公正価値は、これらの預金には契約条項がないので、報告日の即時支払金額(すなわちその帳簿金額)に等しい。変動金利預金口座の帳簿価値はその公正価値に近い。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定され、この計算方法は預金証が現在提供している金利をこれらの預金の累積予想毎月満期日のスケジュールに適用する。預金負債の公正価値計量は、公正価値レベルで第2レベルに分類される。
FHLBプリペイドとお客様の買い戻し契約
当社の借入金の公正価値は、類似タイプの借入金で手配された市場金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を用いて推定されている。FHLBパッドおよび顧客買い戻しプロトコルの帳簿価値はその存続期間が短いため、その公正価値に近く、公正価値レベルの第二レベルに分類される
信用にリンクした手形
信用フック手形の公正価値は観察可能な投入(例えば)に基づいており、したがって、信用フック手形は二次負債に分類される。手形は可変金利債務であるため、公正価値は帳簿価値に近い。
二次債務
二次債務の公正価値は、それぞれの二次債務証券の市場金利に基づいている。二次債務は公正価値階層構造で第二級に分類される。
二次債務
二次債券は、米国債金利および“BB”と“BBB”格付けの財務指数を投入として用いた割引キャッシュフローモデルに基づいて推定される。二次債務は公正価値レベルで3段階に分類される。
25
カタログ表
所得税
同社は米国で所得税を納付し、そのすべての子会社に総合的な連邦所得税申告書を提出しているが、BW不動産会社は除外されている。繰延所得税は、資産と負債の財務報告帳簿金額とその所得税ベースとの一時的な違いの影響を反映して記録されており、使用される制定税率は、実際に税金を支払ったり回収したりする際に発効する予定である。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。
繰延税項純資産の入金方式は、これらの資産がより現金化される可能性が高い。これらの決定を下す際には，繰延税金負債の予定沖売り，税務計画策，将来予想される課税収入，および最近の経営業績を含めて，利用可能なすべてのプラスおよび負の証拠が考慮されている。将来現金化される繰延所得税資産がその記録純額を超えると判断された場合、推定額の調整が記録され、当社の所得税支出が減少する。
未確認の税金優遇の税収割引が、関連する控訴や訴訟を含めて技術的な是非に応じて審査される可能性が高い場合、その地位が維持される可能性が高い場合には、その税収割引を確認することができる。所得税割引は発効日により確認される可能性のあるハードルに達しなければ確認できません。
未確認の税収割引に関連する利息及び罰金は、総合収益表における所得税支給の一部として確認されている。利息および罰金は、総合貸借対照表上の他の負債とともに関連する税務負債項目に計上されなければならない。所得税のさらなる検討については、本未監査合併財務諸表に付記されている“13.所得税”を参照されたい。
非利子収入
非利子収入には、担保銀行や商業銀行活動、投資証券、株式投資、銀行が所有する生命保険に関する収入が含まれる。これらの非利息収入は、主に会社が保有する異なるタイプの金融商品によって生成され、これらの金融商品は具体的な会計指導を有するため、ASC 606の範囲内ではない取引先と契約した収入.
ASC 606の範囲内の非利息収入金額には、サービス料および費用、株式投資に関連する成功費用、デビットカードおよびクレジットカード交換料金、および法的決済サービス料が含まれます。手数料には、口座分析、一般口座サービス、他の預金口座サービスを実行して稼いだ費用が含まれています。これらの費用は関連サービスを提供する際に確認します。成功費用は、ある融資プロトコルの一部として詳細に列挙された使い捨て費用であり、トリガイベント発生時に直ちに稼ぐ。クレジットカード収入には、顧客がデビットカードとクレジットカードを使用して取得した費用、業者の交換収入、国際手数料が含まれる。カード収入は、通常、ASC 310の範囲内である売掛金しかしながら、交換料金のような事業体のいくつかの処理取引は、ASC 606の範囲内である。当社は一般的に期間内やサービス提供時にサービス料を徴収しているため、期末に重大な契約資産や負債残高はありません。法律和解サービス料は，法律和解からの資金を分配するための支払いサービスに関し，請求者に資金を渡す際に確認する。本基準の範囲内の非利息収入確認の性質と時間のさらなる詳細については、本基準が監査されていない総合財務諸表に付記されている“顧客と締結された契約収入”を参照されたい。

26
カタログ表
2.合併、買収、処分
デジタル支払いの取得
開ける2022年1月25日会社は、デジタル決済技術有限責任会社の買収を完了し、デジタル決済の形で業務を展開し、デジタル決済は集団訴訟法律業界向けのデジタル決済プラットフォームである。DST買収は、集団訴訟市場やより広範な法律業界にデジタル決済プラットフォームを提供することで、会社のデジタル支払い努力を拡大する見通しだ
この取引は買収会計法に従って企業合併として入金されます。購入した資産と負担した負債は，それぞれの購入日に見積公正価値を計上する.計量期間内(買収日から1年以下)には、追加の資料が資産または負債のより正確または適切な価値を示すことができれば、資産の買収および負債を担う公正な価値が調整される可能性がある。当社では，無形資産を識別できる公正価値の評価方法や仮定を検討しているため，このような無形資産の公正価値は暫定的とされている。同社も関連DTAの価値を評価しており、これらのDTAも一時的である。
総代価は$67.8百万ドル、成約時に支払う現金を含めて#50.6百万ドルと対価格があって、公正価値は#ドルと推定されます17.2100万ドルで、DSTの発行済みと未返済の会員権益をすべて両替した。買収条項には、買収後3年間の業績を基礎とした対価格手配が含まれている。または価格協定がある条項には規定されていない最低支払金額または最高支払金額。買収日に確認されたまたは対価の公正価値は、割引キャッシュフロー法を用いて推定され、当社は依然として対価に関連する公正な価値方法および仮定を検討しているので、一時的とみなされる
2022年1月25日からDSTの経営実績が会社業績に含まれており、消費者関連部門の一部として報告されている。DST買収に関連する買収·再編費用は#ドル0.42022年3月31日までの3ヶ月間の百万元は総合損益表の中で非利息支出の一部とされており、すべての同支出はASC 805によって定義された買収関連コストである。
DST買収の一部として、買収の確認可能な資産と負担する負債の公正価値金額は以下のとおりである
2022年1月25日
(単位：百万)
買収した資産：
現金と現金等価物$0.6 
確認された無形資産27.5 
その他の資産0.1 
総資産$28.2 
負債を抱えています
その他負債$0.4 
総負債0.4 
取得した純資産$27.8 
支払いの掛け値
現金$50.6 
値段が合うかもしれない17.2 
総掛け値$67.8 
商誉$40.0 
27
カタログ表
今回の買収で、同社は総額#ドルの識別可能無形資産を買収した27.51000万ドルです詳細は次の表です
買収期日が価値を公平にする使用寿命を見込む
(単位：百万)(単位：年)
取引先関係$20.9 7
発達した技術6.2 5
商号0.4 10
合計する$27.5 
営業権金額は$40.0百万ドルが確認され、税金目的が完全に控除されると予想される。営業権は消費者関連部門に完全に分配され、買収予想の戦略、運営と財務利益を代表し、会社の決済サービス製品の拡張、収入源の多様化、デジタル支払いの買収後の協同効果及び買収された従業員の価値を含む
AmeriHomeを買収する
開ける2021年4月7日会社はameriHome親会社ARISとある他側の買収を完了し、これによりARISはWABの間接子会社と合併し、WABの間接子会社となった。合併の結果、ameriHomeは当社の完全間接子会社であり、西聯銀行傘下のamerihome Mortgageとして運営を継続している。Amerihomeは全国有数の企業による企業担保融資取得業者とサービス業者である。AmeriHomeの買収は，同社の全国商業業務の補完であり，担保専門権を持ち，同社が既存の顧客に担保関連製品を提供し，非利子収入源を拡大することで会社の収入を多様化できるようにしている
総現金対価格は$です1.2ARISの発行されたすべての会員権と返済されていない会員権と引き換えに1000億ドルを支払った。AmeriHomeの経営実績は2021年4月7日から会社業績に含まれており、消費者関連部門の一部として報告されている。2022年3月31日までの3ヶ月間、ameriHome買収に関する買収·再編費用は確認されていない。2021年3月31日まで3ヶ月間、当社は確認します0.4AmeriHome買収に関する買収/再編費用は100万ドルである。
この取引は買収会計法に従って企業合併として入金されます。購入した資産と負担した負債は，それぞれの購入日に見積公正価値を計上する.同社は2022年3月31日までの3ヶ月間、買収日が存在する事実や状況に関する新情報に基づいて初歩的な仮推定を調整し、他の負債を160万ドル減少させた。この計量期調整は会社の総合収益表に大きな影響を与えていない。2022年3月31日現在、すべての買収資産と想定負債の公正価値は最終資産とされている

28
カタログ表
AmeriHome買収の一部として、買収の確認可能な資産と負担する負債の公正価値金額は以下のとおりである
2021年4月7日
(単位：百万)
買収した資産：
現金と現金等価物$207.2 
販売待ちのローンを持つ3,552.9 
抵当ローン返済権1,347.0 
部屋と設備、純額11.3 
経営的使用権資産18.9 
確認された無形資産141.0 
買い戻し条件に合ったローン2,744.7 
繰延税金資産6.6 
その他の資産236.0 
総資産$8,265.6 
負債を抱えています
その他の借金$3,633.9 
リース負債を経営する18.9 
買い戻しの資格のあるローンの責任2,744.7 
その他負債149.5 
総負債6,547.0 
取得した純資産$1,718.6 
支払いの掛け値
現金$1,231.6 
以前に存在していた債務をなくす686.8 
総掛け値$1,918.4 
商誉$199.8 
今回の買収で、同社は総額#ドルの識別可能無形資産を買収した141.01000万ドルです詳細は次の表です
買収期日が価値を公平にする使用寿命を見込む
(単位：百万)(単位：年)
対応する顧客関係$76.0 20
経営許可証55.5 40
商号9.5 20
合計する$141.0 
営業権金額は$199.81000万ドルは消費者関連部門に確認され、完全に割り当てられた。商標権は今回の買収予想の戦略、運営と財務利益を代表し、会社担保ローン製品の拡大、収入源の多様化、ameriHome運営プラットフォームの統合による買収後の協同効果、及び買収された従業員の価値を含む。約$185.01.8億ユーロの商業権が税金で控除されると予想される。
次の表は形式情報を提供していますが、ameriHomeの買収は2020年1月1日に完了したようです。予想情報には，買収前のWalとameriHome間の既存融資契約の利息収入と利息支出の調整，買収に関連するMSR販売の影響，買収による無形資産の償却，ameriHomeのある幹部への奨励金の株式補償支出の確認，取引コストおよび関連する所得税の影響が含まれる。形式的な情報は必ずしも業務の結果を示すとは限らず，取引が想定された日に行われれば，結果はこうなるからである.
2021年3月31日までの3ヶ月間
(単位：百万)
利子収入$353.3 
非利子収入89.6 
純収入180.2 
29
カタログ表
3.投資証券
帳簿金額とD投資証券の2022年3月31日と2021年12月31日の公正価値の概要は以下の通りである
2022年3月31日
原価を償却する未実現収益総額未実現総額公正価値
(単位：百万)
満期まで保有する
自社ブランド住宅ローン証券$211.1 $— $(18.9)$192.2 
免税になる949.9 18.2 (20.4)947.7 
HTM証券総額$1,161.0 $18.2 $(39.3)$1,139.9 
売却可能な債務証券
クロ$2,061.3 $1.2 $(7.2)$2,055.3 
GSE発行のビジネスMBS64.9 0.1 (2.8)62.2 
会社債務証券424.6 1.7 (11.0)415.3 
自社ブランド住宅ローン証券1,444.0 0.3 (101.1)1,343.2 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券2,073.8 0.2 (169.0)1,905.0 
免税になる1,021.7 8.6 (37.4)992.9 
他にも75.2 9.2 (6.1)78.3 
AFS債務証券総額$7,165.5 $21.3 $(334.6)$6,852.2 
株式証券
CRA投資$54.1 $— $(1.8)$52.3 
優先株111.0 4.9 (3.5)112.4 
総株式証券$165.1 $4.9 $(5.3)$164.7 
2021年12月31日
原価を償却する未実現収益総額未実現総額公正価値
(単位：百万)
満期まで保有する
自社ブランド住宅ローン証券$216.9 $— $(1.6)$215.3 
免税になる890.2 43.2 (2.3)931.1 
HTM証券総額$1,107.1 $43.2 $(3.9)$1,146.4 
売却可能な債務証券
クロ$926.0 $0.5 $(0.3)$926.2 
GSE発行のビジネスMBS68.2 0.9 (0.6)68.5 
会社債務証券382.7 9.2 (9.0)382.9 
自社ブランド住宅ローン証券1,528.7 3.5 (24.2)1,508.0 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券2,027.5 7.3 (41.4)1,993.4 
免税になる1,145.1 71.2 (1.2)1,215.1 
アメリカ国債13.0 — — 13.0 
他にも75.3 11.0 (4.6)81.7 
AFS債務証券総額$6,166.5 $103.6 $(81.3)$6,188.8 
株式証券
CRA投資$45.1 $— $(0.5)$44.6 
優先株107.1 7.7 (0.9)113.9 
総株式証券$152.2 $7.7 $(1.4)$158.5 
帳簿金額約$の証券1.910億ドル2.22022年3月31日と2021年12月31日には、それぞれ法律の要求または許可された様々な目的のために10億ドルが質入れされた。
30
カタログ表
当社の債務証券を下表にまとめた2022年3月31日と2021年12月31日の未実現損失頭寸は、主要証券タイプと未実現損失頭寸が続く時間長でまとめた
2022年3月31日
12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上合計する
未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値
(単位：百万)
売却可能な債務証券
クロ$6.8 $1,101.8 $0.4 $63.2 $7.2 $1,165.0 
GSE発行のビジネスMBS1.2 28.6 1.6 17.1 2.8 45.7 
会社債務証券11.0 346.3 — — 11.0 346.3 
自社ブランド住宅ローン証券68.0 1,015.1 33.1 300.1 101.1 1,315.2 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券77.5 1,148.0 91.5 726.8 169.0 1,874.8 
免税になる37.4 677.2 — — 37.4 677.2 
他にも1.6 15.4 4.5 27.5 6.1 42.9 
AFS証券総額$203.5 $4,332.4 $131.1 $1,134.7 $334.6 $5,467.1 
2021年12月31日
12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上合計する
未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値
(単位：百万)
売却可能な債務証券
クロ$0.3 $170.7 $— $— $0.3 $170.7 
GSE発行のビジネスMBS0.6 19.5 — — 0.6 19.5 
会社債務証券9.0 107.0 — — 9.0 107.0 
自社ブランド住宅ローン証券24.2 1,250.0 — — 24.2 1,250.0 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券32.6 1,355.7 8.8 142.1 41.4 1,497.8 
免税になる1.2 141.4 — — 1.2 141.4 
他にも— 2.0 4.6 27.4 4.6 29.4 
AFS証券総額$67.9 $3,046.3 $13.4 $169.5 $81.3 $3,215.8 
2022年3月31日現在、赤字未実現のAFS債務証券の総数は575、と、1792021年12月31日
当社は期末に未実現損失状態にあるAFS債務証券を四半期ごとに減価分析し、これらの証券の信用損失を確認すべきかどうかを決定する。当社がその減価分析で行った定性的な考慮は以下でさらに検討する
政府発行の証券
商業と住宅MBSは政府機関またはGSEによって発行される.これらの証券は米国政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。しかも、これらの証券の元金と利息は適時に支払われ続けている。
非政府発行の証券
会社が非米国政府発行および保証された証券を信用損失評価する際に使用される定性的要因は、その証券の特定の証券、業界または地理的地域に関連する任意の不利な条件、投資レベルよりも低い任意の信用格付け、証券の支払い構造、および発行者が将来より多くのお金を支払うことができる可能性を考慮すること、および発行者が計画通りに任意の元本または利息を支払うことができないことを含む
会社の会社債務や免税証券については，手元現金日数，長期債務と総資産の比率，報告期間間の現金純変化，任意の公約要求違反の対価格など，発行者の様々な指標も考慮されている。同社の債務証券は引き続き高い格付けを得ており、発行者は元金と利息を適時に支払い続けており、これらの証券ポートフォリオの未実現損失は主に金利や他の市場状況の変化に関係しているが、これらの変化は信用に関する問題とは考えられない。会社(The Company)
31
カタログ表
その免税証券の元金と利息支払いを適時に受け取り続け、そのうちの大部分の発行者の収入は債務の返済に使用することを承諾し、その後、他の種類の費用を支払う
当社の自社ブランド住宅住宅ローン証券については、住宅住宅ローンプールを担保とした非機関担保住宅ローン債券が含まれており、当社も証券化リスク重み係数、現在の信用支援、住宅ローン元金損失の有無、過去12カ月の信用違約率などの指標を考慮しています。これらの証券は主に投資レベルの信用格付けを有しており、これらの証券の元本や利息は引き続き適時に支払われており、これらの証券に対する信用支援は十分であると考えられる
同社のCLOポートフォリオは、大中型企業の高収益銀行融資プールを含む格付けの高い証券化部分から構成されている。これらは投資レベルがSingle-A以上に格付けされた可変金利証券だ。同社は過去1年間にこれらの証券への投資を増加させており，これらの証券の未実現損失は主に発行価格と推定中間市場価格との差額および金利の変化によるものである。
同社の他の証券組合の未実現損失は課税市政と信託優先証券に関連している。同社はその課税市政証券の元本と利息支払いを適時に受け取り続けており、これらの証券は引き続き高い格付けを受けており、手元現金日数が強い。同社の信託優先証券は投資レベルであり、発行者は元金と利息を適時に支払い続ける。
上記の定性的要因と、当社はこれらの証券を売却しようとしないため、当社はこれらの証券の回収が予想される前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高く、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、これらの証券は信用損失を確認していない。また、会社のAFS証券は、2022年3月31日と2021年12月31日現在、信用損失準備金を確認していない
HTM債務証券に適したASC 326−20クレジット損失モデルは、証券を購入する際に、アカウントを準備することによって生涯予想されるクレジット損失を確認することを必要とする
以下の表では、主要証券タイプ別に会社HTM債務証券の信用損失準備を前転させた
2022年3月31日までの3ヶ月間
バランスをとって
2021年12月31日		信用損失を取り戻す核販売回復するバランスをとって
2022年3月31日
(単位：百万)
満期までの債務証券を保有する
免税になる$5.2 $(2.0)$— $— $3.2 
2021年3月31日までの3ヶ月：
バランスをとって
2020年12月31日		信用損失準備核販売回復するてんびん
2021年3月31日
(単位：百万)
満期までの債務証券を保有する
免税になる$6.8 $2.4 $— $— $9.2 
当社のHTM自社ブランド住宅MBSは何の手当も確認していませんが、当社はこれらの証券で高級職を務めているため、損失は出ないと予想されています。
HTM証券の受取利息総額は#ドルです3.3百万ドルとドル3.0それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日であり、予想信用損失推定から除外された。
32
カタログ表
次の表は、2022年3月31日と2021年12月31日までの会社投資格付け頭寸の帳簿金額をまとめており、これらの残高は四半期ごとに更新され、会社証券の信用品質を監視するために使用されています
2022年3月31日
AAA級AAA/AA+を別々に評価するAA+からAA-へA+からA-へBBB+からBBB-へBB+および以下未確定級合計する
(単位：百万)
満期まで保有する
自社ブランド住宅ローン証券$— $— $— $— $— $— $211.1 $211.1 
免税になる— — — — — — 949.9 949.9 
HTM証券合計(1)$— $— $— $— $— $— $1,161.0 $1,161.0 
売却可能な債務証券
クロ$123.5 $— $1,676.1 $255.7 $— $— $— $2,055.3 
GSE発行のビジネスMBS— 62.2 — — — — — 62.2 
会社債務証券— — — 48.0 367.3 — — 415.3 
自社ブランド住宅ローン証券1,261.3 — 81.0 — 0.8 — 0.1 1,343.2 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,905.0 — — — — — 1,905.0 
免税になる17.7 16.6 443.3 482.3 — — 33.0 992.9 
他にも— — 10.8 9.8 30.1 8.5 19.1 78.3 
AFS証券総額(1)$1,402.5 $1,983.8 $2,211.2 $795.8 $398.2 $8.5 $52.2 $6,852.2 
株式証券
CRA投資$— $26.2 $— $— $— $— $26.1 $52.3 
優先株— — — — 78.0 19.2 15.2 112.4 
株式証券総額(1)$— $26.2 $— $— $78.0 $19.2 $41.3 $164.7 
(1)格付け証券では格付けは異なり、同社は主要信用機関が利用可能な格付けの平均値を使用している。
2021年12月31日
AAA級AAA/AA+を別々に評価するAA+からAA-へA+からA-へBBB+からBBB-へBB+および以下未確定級合計する
(単位：百万)
満期まで保有する
自社ブランド住宅ローン証券$— $— $— $— $— $— $216.9 $216.9 
免税になる— — — — — — 890.2 890.2 
HTM証券合計(1)$— $— $— $— $— $— $1,107.1 $1,107.1 
売却可能な債務証券
クロ$45.0 $— $635.6 $245.6 $— $— $— $926.2 
GSE発行のビジネスMBS— 68.5 — — — — — 68.5 
会社債務証券— — — 45.3 318.7 18.9 — 382.9 
自社ブランド住宅ローン証券1,419.6 — 87.4 — 0.9 — 0.1 1,508.0 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,993.4 — — — — — 1,993.4 
免税になる43.2 40.4 469.1 628.9 — — 33.5 1,215.1 
アメリカ国債— 13.0 — — — — — 13.0 
他にも— — 12.1 10.0 30.2 9.6 19.8 81.7 
AFS証券総額(1)$1,507.8 $2,115.3 $1,204.2 $929.8 $349.8 $28.5 $53.4 $6,188.8 
株式証券
CRA投資$— $27.3 $— $— $— $— $17.3 $44.6 
優先株— — — — 79.3 20.2 14.4 113.9 
株式証券総額(1)$— $27.3 $— $— $79.3 $20.2 $31.7 $158.5 
(1)格付け証券については、格付けが異なる場合、会社は主要信用機関が利用可能な格付けの平均値を使用する。
協定条項によると、契約規定が30日を超えると、保険書は期限を超過したとみなされる。2022年3月31日現在、会社には期限を過ぎたり、非課税状態にある投資証券は大量にない。
33
カタログ表
2022年3月31日まで、契約満期日に計算すると、同社の債務証券の償却コストと公正価値は以下の通りである。住宅ローン証券はそれぞれ個別住宅ローン証券が期限の異なるローンを組み合わせて示されている。したがって、このような証券は満期日の要約に個別に列挙されている。
2022年3月31日
原価を償却する公正価値を見積もる
(単位：百万)
満期まで保有する
1年以下の期間で満期になる$41.6 $41.7 
1年から5年後18.2 18.0 
5年から10年後には7.2 7.5 
10年後882.9 880.5 
担保融資支援証券211.1 192.2 
HTM証券総額$1,161.0 $1,139.9 
販売可能である
1年以下の期間で満期になる$1.5 $1.5 
1年から5年後120.6 117.9 
5年から10年後には1,055.7 1,046.1 
10年後2,405.0 2,376.3 
担保融資支援証券3,582.7 3,310.4 
AFS証券総額$7,165.5 $6,852.2 
2022年3月31日までの3ヶ月間、同社は、会社金利管理行動の一部として、証券収益を確保するためのいくつかのAFS証券を販売し、主に新冠肺炎流行時に割引で購入した免税市政証券である。これらの証券の帳簿価値は107.3ドル、収益は#ドルである6.9これらの証券を販売する際に100万ドルを確認した。同社は2021年3月31日までの3ヶ月間、重大な投資証券販売を行っていない。

34
カタログ表
4.販売のためのローンを持つ
同社は、ameriHomeの買収により保有している販売待ち融資の買収を開始し、その進行中の担保融資銀行業務の一部として、売却や証券化のために住宅担保融資を購入し続けている。以下に融資種別別の融資総表を示す
2022年3月31日2021年12月31日
(単位：百万)
政府は保険や保証をしています
EBO(1)$1,805.6 $1,692.8 
非EBO1,465.2 1,396.6 
政府の保険加入または保証の総金額3,270.8 3,089.4 
機構適合性1,483.6 2,482.9 
非機関組織7.2 62.8 
融資総額自己居住地$4,761.6 $5,635.1 
(1)EBOローンとは、Ginnie Mae MBS計画の条項に基づいて買い戻す延滞融資であり、融資が借り手の再履行または融資修正を完了することにより現金化された場合には、再集約または転売することができる。
2022年3月31日と2021年12月31日までに違います。倉庫の借金を保証するために抵当に入れたローンHFS。
以下は、融資購入、開始、販売活動の純収益の概要である
2022年3月31日までの3ヶ月間
(単位：百万)
売却ローン後資本化された担保ローン返済権$204.1 
売却ローンの純収益(1)(336.9)
申出と保証項の下で損失の準備金と責任見積数が変動し，純額0.8 
販売待ちローンを持つ公正価値変動(66.2)
ローンに関連する派生ツールの公正価値変動：
デリバティブは収益を実現していない81.2 
派生製品の実現した収益135.6 
派生ツールは価値変動総額を公正に許容する216.8 
販売待ちローンの純収益を持つ$18.6 
ローン購入費と発行費18.3 
融資発行·販売活動の純収益$36.9 
(1)現金収益とは，決済時に受け取った現金収益とローンで得られた現金収益との差額である.

35
カタログ表
5.ローン、レンタル、およびクレジット損失の準備
同社のHFIローン組合の構成は以下のとおりである
2022年3月31日2021年12月31日
(単位：百万)
倉庫貸出$4,530.2 $5,155.9 
市政と非営利団体1,497.0 1,579.2 
科学技術と革新1,538.5 1,417.8 
株式基金資源3,688.5 3,829.8 
他の商工業6,752.5 6,465.7 
CRE-オーナー占有1,635.7 1,723.7 
ホテルフランチャイズ財務2,694.7 2,534.0 
他のCRE-非所有者占有4,115.1 3,951.8 
住宅.住宅11,234.9 9,242.8 
建設と土地開発3,264.4 3,005.8 
他にも167.6 168.9 
融資総額HFI41,119.1 39,075.4 
信用損失準備(257.6)(252.5)
融資総額HFI、手当を差し引いた$40,861.5 $38,822.9 
HFIに分類されたローンは未払い元金金額に記載されており、繰延費用とコスト純額、購入と購入ローンの割増と割引及び信用損失準備金調整を経て計算される。繰延ローン費用純額#ドル92.5百万ドルとドル85.72022年3月31日と2021年12月31日までに、百万はそれぞれ融資の帳簿価値を減少させた。購入済みと購入済みローンの未償却購入費純額は#ドル205.8百万ドルとドル184.82022年3月31日と2021年12月31日までに、百万はそれぞれ融資の帳簿価値を増加させた
応算と期限超過ローン
経営陣が、契約条項に従って元金を全額返済し、利息を徴収することが不可能になったと判断した場合、融資は、通常、融資が90日以上経過したときに非課税項目状態に置かれる
次の表はローンの組み合わせごとに不良債権残高を細分化して示しています
2022年3月31日
信用損失を度外視する準備非課税項目及び信用損失準備応算項目の総額90日以上経っても累積されているローン
(単位：百万)
科学技術と革新$— $18.1 $18.1 $— 
他の商工業10.4 2.0 12.4 — 
CRE-オーナー占有8.3 2.2 10.5 — 
ホテルフランチャイズ財務— 10.2 10.2 — 
他のCRE-非所有者占有12.5 1.2 13.7 — 
住宅.住宅— 22.6 22.6 — 
建設と土地開発3.3 — 3.3 — 
他にも0.2 — 0.2 — 
合計する$34.7 $56.3 $91.0 $— 
36
カタログ表
2021年12月31日
信用損失を度外視する準備非課税項目及び信用損失準備応算項目の総額90日以上経っても累積されているローン
(単位：百万)
科学技術と革新$2.1 $11.2 $13.3 $— 
株式基金資源— 0.6 0.6 — 
他の商工業12.7 3.4 16.1 — 
CRE-オーナー占有11.6 1.4 13.0 — 
他のCRE-非所有者占有11.3 1.8 13.1 — 
住宅.住宅— 15.1 15.1 — 
建設と土地開発1.0 — 1.0 — 
他にも0.2 0.2 0.4 — 
合計する$38.9 $33.7 $72.6 $— 
非課税地位ローンに関する利息収入は約#ドル減少した1.1百万ドルとドル1.52022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。
以下の表はローンの組み合わせによって細分化され、期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析を提供した
2022年3月31日
現在のところ30-59日
期限が過ぎた		60-89日
期限が過ぎた		90日以上
期限が過ぎた		合計する
期限が過ぎた		合計する
(単位：百万)
倉庫貸出$4,530.2 $— $— $— $— $4,530.2 
市政と非営利団体1,497.0 — — — — 1,497.0 
科学技術と革新1,538.5 — — — — 1,538.5 
株式基金資源3,688.5 — — — — 3,688.5 
他の商工業6,742.5 9.8 0.2 — 10.0 6,752.5 
CRE-オーナー占有1,635.7 — — — — 1,635.7 
ホテルフランチャイズ財務2,694.7 — — — — 2,694.7 
他のCRE-非所有者占有4,109.9 5.2 — — 5.2 4,115.1 
住宅.住宅11,194.7 31.6 8.6 — 40.2 11,234.9 
建設と土地開発3,262.4 2.0 — — 2.0 3,264.4 
他にも167.4 0.2 — — 0.2 167.6 
融資総額$41,061.5 $48.8 $8.8 $— $57.6 $41,119.1 
2021年12月31日
現在のところ30-59日
期限が過ぎた		60-89日
期限が過ぎた		90日以上
期限が過ぎた		合計する
期限が過ぎた		合計する
(単位：百万)
倉庫貸出$5,155.9 $— $— $— $— $5,155.9 
市政と非営利団体1,579.2 — — — — 1,579.2 
科学技術と革新1,417.8 — — — — 1,417.8 
株式基金資源3,829.8 — — — — 3,829.8 
他の商工業6,465.7 — — — — 6,465.7 
CRE-オーナー占有1,723.7 — — — — 1,723.7 
ホテルフランチャイズ財務2,534.0 — — — — 2,534.0 
他のCRE-非所有者占有3,951.8 — — — — 3,951.8 
住宅.住宅9,190.4 50.7 1.7 — 52.4 9,242.8 
建設と土地開発3,005.8 — — — — 3,005.8 
他にも168.8 0.1 — — 0.1 168.9 
融資総額$39,022.9 $50.8 $1.7 $— $52.5 $39,075.4 
37
カタログ表
信用品質指標
同社は借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。当社は融資を個別に分析し、融資を信用リスク別に分類している。この分析は四半期ごとに実行される.リスク格付けカテゴリ“付記1.重要会計政策概要”で説明" その中には監査されていない連結財務諸表が付記されている。次の表はローンの組み合わせと開始年ごとにリスク評価を示しています。開始年は開始年または更新年である。
初年度別の定期ローン償却コストベース循環ローンの償却コストベース合計する
2022年3月31日20222021202020192018この前
(単位：百万)
倉庫貸出
通行証$— $223.6 $31.4 $— $— $— $4,275.2 $4,530.2 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する— — — — — — — — 
合計する$— $223.6 $31.4 $— $— $— $4,275.2 $4,530.2 
市政と非営利団体
通行証$5.0 $141.0 $194.1 $74.4 $50.1 $1,022.8 $3.6 $1,491.0 
特に言及する— — — 6.0 — — — 6.0 
分類する— — — — — — — — 
合計する$5.0 $141.0 $194.1 $80.4 $50.1 $1,022.8 $3.6 $1,497.0 
科学技術と革新
通行証$122.9 $752.4 $118.8 $92.7 $5.6 $0.6 $383.6 $1,476.6 
特に言及する7.0 8.4 3.5 1.5 — — 14.4 34.8 
分類する— 2.5 15.7 5.4 — — 3.5 27.1 
合計する$129.9 $763.3 $138.0 $99.6 $5.6 $0.6 $401.5 $1,538.5 
株式基金資源
通行証$— $13.6 $— $— $0.3 $1.9 $3,672.7 $3,688.5 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する— — — — — — — — 
合計する$— $13.6 $— $— $0.3 $1.9 $3,672.7 $3,688.5 
他の商工業
通行証$826.1 $2,400.9 $306.4 $334.6 $198.5 $170.2 $2,408.2 $6,644.9 
特に言及する3.3 5.8 19.1 20.2 17.4 — 12.6 78.4 
分類する0.3 0.8 13.2 7.0 1.6 1.4 4.9 29.2 
合計する$829.7 $2,407.5 $338.7 $361.8 $217.5 $171.6 $2,425.7 $6,752.5 
CRE-オーナー占有
通行証$56.4 $377.4 $195.8 $190.1 $190.5 $539.8 $55.7 $1,605.7 
特に言及する0.4 — — 0.2 — — — 0.6 
分類する7.6 2.2 2.6 — 5.5 11.5 — 29.4 
合計する$64.4 $379.6 $198.4 $190.3 $196.0 $551.3 $55.7 $1,635.7 
ホテルフランチャイズ財務
通行証$238.3 $697.0 $144.7 $584.8 $352.0 $197.6 $123.0 $2,337.4 
特に言及する— — 41.8 132.1 — — — 173.9 
分類する8.6 20.3 — 98.9 45.4 10.2 — 183.4 
合計する$246.9 $717.3 $186.5 $815.8 $397.4 $207.8 $123.0 $2,694.7 
他のCRE-非所有者占有
通行証$445.2 $1,324.8 $720.5 $592.0 $215.1 $421.6 $313.8 $4,033.0 
特に言及する— 19.7 — 21.6 — 5.7 — 47.0 
分類する— — 10.8 4.1 4.3 15.9 — 35.1 
合計する$445.2 $1,344.5 $731.3 $617.7 $219.4 $443.2 $313.8 $4,115.1 
38
カタログ表
初年度別の定期ローン償却コストベース循環ローンの償却コストベース合計する
2022年3月31日20222021202020192018この前
(単位：百万)
住宅.住宅
通行証$1,127.6 $8,469.1 $957.4 $351.8 $171.4 $101.1 $33.9 $11,212.3 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する— 15.1 0.6 3.8 0.5 2.6 — 22.6 
合計する$1,127.6 $8,484.2 $958.0 $355.6 $171.9 $103.7 $33.9 $11,234.9 
建設と土地開発
通行証$297.7 $1,065.0 $622.9 $245.1 $73.5 $3.2 $931.5 $3,238.9 
特に言及する— — 9.0 — — — — 9.0 
分類する— 1.0 12.6 0.6 — — 2.3 16.5 
合計する$297.7 $1,066.0 $644.5 $245.7 $73.5 $3.2 $933.8 $3,264.4 
他にも
通行証$1.9 $15.5 $8.3 $3.6 $4.1 $83.6 $49.9 $166.9 
特に言及する— — — — — 0.2 — 0.2 
分類する— — — 0.1 0.1 0.3 — 0.5 
合計する$1.9 $15.5 $8.3 $3.7 $4.2 $84.1 $49.9 $167.6 
リスク別に合計する
通行証$3,121.1 $15,480.3 $3,300.3 $2,469.1 $1,261.1 $2,542.4 $12,251.1 $40,425.4 
特に言及する10.7 33.9 73.4 181.6 17.4 5.9 27.0 349.9 
分類する16.5 41.9 55.5 119.9 57.4 41.9 10.7 343.8 
合計する$3,148.3 $15,556.1 $3,429.2 $2,770.6 $1,335.9 $2,590.2 $12,288.8 $41,119.1 

初年度別の定期ローン償却コストベース循環ローンの償却コストベース合計する
2021年12月31日20212020201920182017この前
(単位：百万)
倉庫貸出
通行証$242.6 $12.5 $— $— $— $— $4,900.8 $5,155.9 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する— — — — — — — — 
合計する$242.6 $12.5 $— $— $— $— $4,900.8 $5,155.9 
市政と非営利団体
通行証$129.5 $195.0 $101.2 $52.9 $219.3 $877.8 $3.5 $1,579.2 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する— — — — — — — — 
合計する$129.5 $195.0 $101.2 $52.9 $219.3 $877.8 $3.5 $1,579.2 
科学技術と革新
通行証$762.6 $157.1 $101.1 $6.1 $— $0.6 $334.4 $1,361.9 
特に言及する26.0 4.7 — — — — 8.1 38.8 
分類する3.0 5.2 7.5 — — — 1.4 17.1 
合計する$791.6 $167.0 $108.6 $6.1 $— $0.6 $343.9 $1,417.8 
株式基金資源
通行証$9.0 $1.7 $— $0.3 $2.2 $0.2 $3,816.4 $3,829.8 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する— — — — — — — — 
合計する$9.0 $1.7 $— $0.3 $2.2 $0.2 $3,816.4 $3,829.8 
他の商工業
通行証$2,910.8 $360.0 $387.1 $210.3 $80.2 $97.8 $2,306.0 $6,352.2 
特に言及する5.4 26.7 22.0 17.6 0.1 — 15.0 86.8 
分類する— 10.1 5.6 2.2 1.4 0.2 7.2 26.7 
合計する$2,916.2 $396.8 $414.7 $230.1 $81.7 $98.0 $2,328.2 $6,465.7 
39
カタログ表
初年度別の定期ローン償却コストベース循環ローンの償却コストベース合計する
2021年12月31日20212020201920182017この前
(単位：百万)
CRE-オーナー占有
通行証$417.2 $198.5 $220.1 $190.4 $278.0 $322.4 $55.6 $1,682.2 
特に言及する— — 0.3 10.1 — 1.5 0.4 12.3 
分類する2.2 2.6 1.0 4.6 8.0 10.7 0.1 29.2 
合計する$419.4 $201.1 $221.4 $205.1 $286.0 $334.6 $56.1 $1,723.7 
ホテルフランチャイズ財務
通行証$721.3 $205.3 $658.8 $332.2 $135.5 $63.5 $123.0 $2,239.6 
特に言及する— — 87.6 51.1 — — — 138.7 
分類する30.3 — 99.2 15.9 10.3 — — 155.7 
合計する$751.6 $205.3 $845.6 $399.2 $145.8 $63.5 $123.0 $2,534.0 
他のCRE-非所有者占有
通行証$1,398.2 $754.8 $673.0 $278.8 $185.8 $283.5 $315.1 $3,889.2 
特に言及する14.8 — 9.8 — — 1.7 — 26.3 
分類する— — 4.2 4.5 0.3 16.4 10.9 36.3 
合計する$1,413.0 $754.8 $687.0 $283.3 $186.1 $301.6 $326.0 $3,951.8 
住宅.住宅
通行証$7,459.3 $1,018.4 $395.5 $201.3 $41.6 $75.5 $36.1 $9,227.7 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する8.9 0.9 3.6 0.5 0.1 1.1 — 15.1 
合計する$7,468.2 $1,019.3 $399.1 $201.8 $41.7 $76.6 $36.1 $9,242.8 
建設と土地開発
通行証$957.6 $632.3 $394.0 $112.2 $3.5 $0.1 $869.8 $2,969.5 
特に言及する— 22.5 — — 5.6 — — 28.1 
分類する1.0 4.3 0.6 — — — 2.3 8.2 
合計する$958.6 $659.1 $394.6 $112.2 $9.1 $0.1 $872.1 $3,005.8 
他にも
通行証$15.7 $11.6 $3.7 $4.3 $4.4 $82.0 $46.4 $168.1 
特に言及する— — — — — 0.1 — 0.1 
分類する— — 0.1 0.1 — 0.5 — 0.7 
合計する$15.7 $11.6 $3.8 $4.4 $4.4 $82.6 $46.4 $168.9 
リスク別に合計する
通行証$15,023.8 $3,547.2 $2,934.5 $1,388.8 $950.5 $1,803.4 $12,807.1 $38,455.3 
特に言及する46.2 53.9 119.7 78.8 5.7 3.3 23.5 331.1 
分類する45.4 23.1 121.8 27.8 20.1 28.9 21.9 289.0 
合計する$15,115.4 $3,624.2 $3,176.0 $1,495.4 $976.3 $1,835.6 $12,852.5 $39,075.4 
問題債務再編
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手の財務状況のために修正または再構成された融資条項は、金利を低下させること、現在の市場金利よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を遅らせることを含むが、これらに限定されない。その会社の大多数の修正は支払いを延長または延期し、元金や利息の損失を招くことなく、その後金利や課税利息を下げることである。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
CARE法案は2020年3月27日に法律に署名し、金融機関が公認会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを許可し、そうでなければTDRと記述され、これに関連するいかなる決定も停止する。ただし、(I)融資改正は2020年3月1日から2020年12月31日までの間に行われ、(Ii)適用される融資は2019年12月31日まで30日を超えない。2021年の総合支出法案はこれらの規定を2022年1月1日まで延長したが、その後さらに延長されなかった。さらに連邦銀行は
40
カタログ表
監督部門は指導意見を発表し、金融機関が新冠肺炎の影響を受けた借り手のための融資修正を奨励し、金融機関にこのような慎重な融資修正によって監督管理批判を受けないことを保証し、審査員に新冠肺炎に関連する融資修正を自動的にTDRに分類することを要求されることもない。同社はこの指導を2021年12月31日までの合格融資改正に適用している。2022年3月31日現在、同社の純残高は$131.4一時停止期間中にHFI商業ローンに対してこれらの条件を満たす以前に完成していない修正の中で、融資遅延支払いに関するものは一つもなかった。また，我慢した住宅HFI担保融資には#ドルの純残高がある12.92022年3月31日まで。
次の表にTDRローンを示します
2022年3月31日2021年12月31日
ローンの数記録された投資ローンの数記録された投資
(百万ドル)
科学技術と革新1 $4.1 2 $2.1 
他の商工業7 5.9 7 6.2 
CRE-オーナー占有1 0.5 1 0.5 
他のCRE-非所有者占有5 10.7 5 11.0 
建設と土地開発1 1.0 1 1.0 
合計する15 $22.2 16 $20.8 
TDRローンの信用損失支出総額は#ドルである1.0百万ドルとゼロそれぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。2022年3月31日現在、TDRローンの未返済約束総額は4.0百万ドルです。いくつありますか違います。2021年12月31日までのTDRローンは約束を返済していない
2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は1つは新しいTDRローン、記録された投資は$4.1百万ドルです。このTDRローンは元金減免もなく、手数料やその他の費用も免除されていない。2021年12月31日現在、会社のTDRローン総額は20.8百万ドルです。2021年3月31日までの3ヶ月間、当社は3新しいTDRローン、記録された投資は$4.7百万ドルです。元金は免除されておらず、これらのTDRローンによる費用やその他の費用も免除されていない
修正された条項によると、TDRローンが90日を超え、非課税状態にある場合、または再再編された場合、このローンは支払い違約が存在するとみなされる。経営陣は信用損失の準備を決定する際に、延滞金や他の定性的な指標を考慮する。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間で違います。改正後12ヶ月以内に違約金を支払うローンが発生した。
担保依存型融資
以下の表は、担保依存型ローンの償却コストの基礎をローンの組み合わせごとに細分化したものである
2022年3月31日2021年12月31日
不動産担保品他の抵当品合計する不動産担保品他の抵当品合計する
(単位：百万)
他の商工業$— $16.4 $16.4 $— $12.5 $12.5 
CRE-オーナー占有23.3 — 23.3 23.0 — 23.0 
ホテルフランチャイズ財務183.4 — 183.4 155.7 — 155.7 
他のCRE-非所有者占有31.0 — 31.0 31.6 — 31.6 
建設と土地開発12.3 — 12.3 3.9 — 3.9 
他にも— 0.1 0.1 — 0.1 0.1 
合計する$250.0 $16.5 $266.5 $214.2 $12.6 $226.8 
2022年3月31日までの間、当社は担保担保の担保依存融資の程度に大きな変化は見られず、一般的な悪化の形でも他の要因の影響を受けている



41
カタログ表
信用損失準備
信用損失準備金には、資金のある金融措置融資の信用損失準備金と無資金の融資承諾の信用損失準備金が含まれる。HTM証券の信用損失準備は、融資とは別に推定されており、さらなる検討のために、この付記“投資証券”に監査されていない総合財務諸表を参照されたい。管理層は、信用損失準備レベルは会社が2022年3月31日までのHFIローン組合内固有の予想信用損失に対する合理的かつ支持可能な推定であると考えている
次の表はローンの組合せによって分類したHFIローン信用損失準備の活動状況を反映し、その中に未来の回収の推定を含む
2022年3月31日までの3ヶ月間
バランスをとって
2021年12月31日		信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
2022年3月31日
(単位：百万)
倉庫貸出$3.0 $(0.1)$— $— $2.9 
市政と非営利団体13.7 (0.3)— — 13.4 
科学技術と革新25.7 0.3 — (2.0)28.0 
株式基金資源9.6 (3.0)— — 6.6 
他の商工業103.6 14.3 2.6 (0.4)115.7 
CRE-オーナー占有10.6 (2.5)— — 8.1 
ホテルフランチャイズ財務41.5 (10.9)— — 30.6 
他のCRE-非所有者占有16.9 (1.6)— — 15.3 
住宅.住宅12.5 11.3 — — 23.8 
建設と土地開発12.5 (1.8)— — 10.7 
他にも2.9 (0.4)— — 2.5 
合計する$252.5 $5.3 $2.6 $(2.4)$257.6 
2021年3月31日までの3ヶ月間
バランスをとって
2020年12月31日		信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
2021年3月31日
(単位：百万)
倉庫貸出$3.4 $0.2 $— $— $3.6 
市政と非営利団体15.9 (0.7)— — 15.2 
科学技術と革新33.4 (10.6)— (0.2)23.0 
株式基金資源1.9 (1.0)— — 0.9 
他の商工業94.7 (16.5)0.1 (0.3)78.4 
CRE-オーナー占有18.6 (8.9)— — 9.7 
ホテルフランチャイズ財務43.3 6.1 — — 49.4 
他のCRE-非所有者占有39.9 (5.4)2.0 (0.2)32.7 
住宅.住宅0.8 2.4 — — 3.2 
建設と土地開発22.0 3.9 — — 25.9 
他にも5.0 0.1 — — 5.1 
合計する$278.9 $(30.4)$2.1 $(0.7)$247.1 
ローンの利息総額は#ドルです201.1百万ドルとドル197.6それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日であり、信用損失推定から除外された。





42
カタログ表
資金のあるHFIローンの信用損失を準備する以外に、会社は単独で表外の信用開放と関係のある信用損失支出を計上し、資金のない融資承諾を含む。この減価は総合貸借対照表の他の負債に計上する準備ができている。
次の表は無資金ローン引受信用損失準備の活動状況を反映している
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万)
期初残高$37.6 $37.0 
信用損失準備金5.7 (4.4)
期末残高$43.3 $32.6 
以下の表は計量方法によって当社が融資するHFIローンの信用損失準備とローン残高を並べた
2022年3月31日
貸し付け金手当
集団で信用損失を評価する信用損失を単独で評価する合計する集団で信用損失を評価する信用損失を単独で評価する合計する
(単位：百万)
倉庫貸出$4,530.2 $— $4,530.2 $2.9 $— $2.9 
市政と非営利団体1,497.0 — 1,497.0 13.4 — 13.4 
科学技術と革新1,511.5 27.0 1,538.5 23.7 4.3 28.0 
株式基金資源3,688.5 — 3,688.5 6.6 — 6.6 
他の商工業6,726.5 26.0 6,752.5 112.9 2.8 115.7 
CRE-オーナー占有1,609.7 26.0 1,635.7 8.1 — 8.1 
ホテルフランチャイズ財務2,511.3 183.4 2,694.7 24.1 6.5 30.6 
他のCRE-非所有者占有4,081.2 33.9 4,115.1 15.3 — 15.3 
住宅.住宅11,234.9 — 11,234.9 23.8 — 23.8 
建設と土地開発3,247.9 16.5 3,264.4 10.7 — 10.7 
他にも167.3 0.3 167.6 2.5 — 2.5 
合計する$40,806.0 $313.1 $41,119.1 $244.0 $13.6 $257.6 
2021年12月31日
貸し付け金手当
集団で信用損失を評価する信用損失を単独で評価する合計する集団で信用損失を評価する信用損失を単独で評価する合計する
(単位：百万)
倉庫貸出$5,155.9 $— $5,155.9 $3.0 $— $3.0 
市政と非営利団体1,579.2 — 1,579.2 13.7 — 13.7 
科学技術と革新1,400.8 17.0 1,417.8 22.9 2.8 25.7 
株式基金資源3,829.8 — 3,829.8 9.6 — 9.6 
他の商工業6,442.7 23.0 6,465.7 101.1 2.5 103.6 
CRE-オーナー占有1,699.3 24.4 1,723.7 10.6 — 10.6 
ホテルフランチャイズ財務2,378.3 155.7 2,534.0 30.7 10.8 41.5 
他のCRE-非所有者占有3,917.3 34.5 3,951.8 16.9 — 16.9 
住宅.住宅9,242.8 — 9,242.8 12.5 — 12.5 
建設と土地開発2,997.6 8.2 3,005.8 12.5 — 12.5 
他にも168.6 0.3 168.9 2.9 — 2.9 
合計する$38,812.3 $263.1 $39,075.4 $236.4 $16.1 $252.5 
ローン購入販売
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間のローン購入総額は2.410億ドル1.0それぞれ10億ドルで、主に住宅ローンの購入が含まれている。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、購入していない融資の信用品質悪化幅は微々たるものを超えている。
同社は2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、HFIローンを大量に販売していない
43
カタログ表
6.住宅ローン返済権
同社は当初、ameriHome買収の一部としてMSRを買収し、その担保銀行業務から新たなMSRを生成し続けた。以下の表に、同社のMSR資産の公正価値の変化およびそのサービスの組み合わせに関する他の情報を示す
3か月まで
2022年3月31日
(単位：百万)
バランス、2021年12月31日$698.0 
維持権を保留した場合に販売されるローンの付加額204.1 
販売済みMSR— 
価値変動を公平に承諾する81.4 
キャッシュフローが現れる(33.2)
バランス、2022年3月31日$950.3 
他人に奉仕する未返済住宅ローン元金残高$65,546.7 
MSRの公正価値変動は総合損益表に純融資サービス収入の一部として記録されている。資本比率に対するMSRの監督管理資本の影響により、当社は正常な業務過程でいくつかのMSRと関連するサービス前払いを販売する。しかし、同社は2022年3月31日までの3カ月間、MSRを販売していない。2022年3月31日現在、会社の売掛金残高は$58.4100万ドルは、完成すべき修理移転のために以前に予約されたMSR販売に関連しており、この販売は、合併貸借対照表上の他の資産の一部として入金されている。
当社は基礎融資のUPBから二次サービスコストを差し引いたローンサービス料を徴収しております。ローンサービス料は借り手のお支払いからいただいております。当社は、滞納金、担保移転費、不足した資金費など、借り手の各種契約費用から他の報酬を得ることが可能です。契約に規定されているサービス料，滞納金と会社MSRポートフォリオに関する補助収入の合計は$42.9これらの資金は、2022年3月31日までの3ヶ月間、融資サービス純収入の一部として総合損益表に記録されている。
その契約返済義務により、借り手が支払わない場合、会社は投資家又は代表投資家に資金を前払いしなければならない。同社は信託口座資金が不足している借り手に財産税と保険料を前払いし、他の不動産を維持する費用を加えている。同社はまた、担保償還権を失った不動産を維持、修理、販売するために資金を立て替えることができる。当社は、融資を再開·履行した借り手、財産の清算収益またはローンを解約した政府機関またはGSE保証人から前払金の全部または一部を回収する権利がある。修理立て替え金は回収できないと思われた場合は無効にします。2022年3月31日と2021年12月31日までの修理前金純額は合計1億ドルとなった62.8百万ドルとドル81.6それぞれ総合貸借対照表上の他の資産の一部と記す。
44
カタログ表
以下の表は、公正価値を決定するための金利、割引率、および前金速度の仮定の即時変化によるMSR公正価値の仮定変化の影響を示す
2022年3月31日
(単位：百万)
担保融資返済権の公正価値$950.3 
公正価値は、以下の理由により増加(減少)する
金利変動50ベーシスポイント
不利な変化(30.1)
有利な変化17.7 
割引率変動50ベーシスポイント
増す(18.2)
少量を減らす18.9 
条件付き繰り上げ返済額は1%変動
増す(24.3)
少量を減らす26.9 
サービス変更コストは10%です
増す(11.9)
少量を減らす11.9 
敏感性は公正価値の仮定変化であり、外挿はできず、仮説変化と公正価値変化の関係は線形ではない可能性があるからである。また、これらの結果では、ヘッジアクティビティの相殺効果は考慮されておらず、また、特定の仮説の変化の影響は、他の仮説を変更することなく計算され、一方の要因の変化は、別の要因の変化をもたらす可能性がある。したがって，実際の結果がこれらの見積りの結果と一致する保証はない.したがって，将来のMSR値の実際の変化は記事と大きく異なる可能性がある
7.その他の借金
次の表は、会社の2022年3月31日と2021年12月31日までの借入金状況をまとめています
2022年3月31日2021年12月31日
(単位：百万)
短期：
購入した連邦基金$— $675.0 
顧客買い戻し協定18.0 16.6 
保証金がある52.3 35.3 
短期借入金総額$70.3 $726.9 
長期：
Amerihome高級手形は、公正価値調整後の純額を差し引く$317.5 $317.9 
信用リンク手形，債務発行コストを差し引いた純額445.5 457.1 
長期借入金総額$763.0 $775.0 
その他の借入金総額$833.3 $1,501.9 
短期借款
連邦基金信用限度額
同社は連邦基金の信用限度額の合計を$と維持している3.52022年3月31日現在、金利は連邦基金の有効金利プラス0.10%~0.20%に相当する。2022年3月31日までに違います。会社連邦基金限度額の未返済残高。2021年12月31日までにドルがあります675.0会社連邦基金の信用限度額の未返済残高は100万ドルだ
連邦住宅金融局は進展しました
同社はまた、連邦住宅金融局や連邦住宅金融局と保証された信用限度額を維持している。当社の借入能力は借入時の質抵当の担保に基づいて決定され、担保は通常投資証券とローンからなる。2022年3月31日までに会社は違います。FHLBとのクレジット限度額での借金。2022年3月31日と12月まで
45
カタログ表
2021年31日、会社はFHLBに追加の利用可能なクレジット約$を持っています9.910億ドル7.8それぞれ10億ドルとFRBは約10億ドルです4.110億ドル3.4それぞれ10億ドルです
買い戻し協定
同社が入手可能な他の短期借入金源には、顧客買い戻し契約が含まれており、総額は#ドル18.0百万ドルとドル16.6それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。2022年3月31日と2021年12月31日までの顧客買い戻し契約の加重平均金利はそれぞれ0.14%と0.15%だった。
保証金がある
販売会計処理資格を満たしていない融資移転により担保借入#ドルが確認された52.32022年3月31日は百万ドルです35.32021年12月31日現在、3億5千万ドル
倉庫借款
買収ameriHomeの一部として、同社は買い戻し契約を用いて買収融資に資金を提供するための倉庫借款限度額を負担している。買い戻し協議の役割は、融資としての役割であり、この合意に基づいて、会社はこれらの借入金を確保するために融資を移転する。借入金額は担保融資の属性に応じて，倉庫貸主ごとの買い戻しプロトコルで定義される.当社は譲渡融資の実益所有権を保持し、借金をすべて返済した後に貸手から融資を受けます。買い戻し協議は、既存の譲渡融資の推定公正価値が低下した場合に、追加資産を貸主に譲渡することを会社に要求する可能性がある。
2022年3月31日までに、同社は約1.010億ドルの未払い倉庫資金は、その中で何の金額も抽出されていない
長期借款
Amerihome高級手形
当社がameriHomeを買収する前に、amerihomeは2020年10月に元金総額ドルの優先手形を発行しました300.0100万ドル、2028年10月26日に満期になります。優先手形の利子は6.50毎年%は、半年ごとに支払います。優先手形には条項が記載されており、発行後初の3年間に106.50%に相当する価格で債券元元金総額の40%を償還し、別途加算および未払い利息を許容する。この3年後、amerihomeは優先手形の一部または全部を償還することができ、償還価格は未返済元金の103.25%に相当し、課税利息と未払い利息を加えることができる。2025年には、これらの優先手形の償還価格は未償還元金残高の100%に低下する。優先手形の帳票金額には，買収日確認の公正価値調整(プレミアム)1，930万ドルが含まれており，この金額は手形期限内に償却される.これらの手形の帳簿価値は合わせて$である317.5百万ドルとドル317.9それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。
信用にリンクした手形
2021年6月28日に会社はドルを発行しました242.0高級無担保信用フック手形の元金総額は百万ドルで、純額は#ドルです2.9債券発行コストは100万ドルである。これらの手形は2024年12月30日に満期になり、利息は3ヶ月に相当しますLiborプラス5.50%(2023年6月にロンドン銀行の同業借り換え金利が停止した場合にSOFRに変換)を四半期ごとに支払う。これらの手形は、会社11億ドル倉庫ローン参考池の初赤字リスクを手形の購入者に効果的に移転した。住宅ローン発起人が返済できなかったこと、住宅ローン発起人が債務を返済できなかったことや当該ローンを再編することにより参考池内の融資が損失した場合、手形の元本残高は当該等の損失程度に減少し、信用保証を回収した収益は総合損益表の非利息収入内で確認される。手形の購入者が債務者が違約した場合には、参考倉庫信用限度額を担保として、関連する担保融資を購入する権利がある
2021年12月29日に会社はドルを発行しました227.6高級無担保信用フック手形の元金総額は百万ドルで、純額は#ドルです3.0債券発行コストは100万ドルである。この種類の債券は6種類があり、各種類の債券の利率はすべてSOFRであり、3.15%から8.50%(あるいは加重平均利差4.67%)の差を加えて、2059年7月25日に満期になる。これらの手形は，会社がその住宅ローン購入計画に基づいて購入した43億ドル参考池ローンの初赤字リスクを手形の購入者に効率的に移行した。担保ローンに以下のいずれかの場合が発生した場合、手形の支払元本および利息は、(I)融資清算または何らかの他の事件の後、会社が融資で発生した達成損失、または(Ii)融資の修正により支払いが減少する場合のうちの1つである。支払日ごとの総損失(あれば)は
46
カタログ表
カテゴリ元金金額および(修正のための)チケットの現在の利息を低減するために、カテゴリ優先度とは反対の順序で割り当てられる。
信用と住宅担保ローンの倉庫限度額の全体的な損失は大きくない。これらの手形の帳簿価値は合わせて$である445.5百万ドルとドル457.1それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。
8.合資格債務
二次債務
会社のサブ債発行の詳細は次の表を参照されたい
2022年3月31日
説明する発行日期日まで金利.金利元金債務時の起債コスト
(単位：百万)
WAL固定金利から可変金利(1)2021年6月2031年6月15日3.00 %600.0 8.1 
WAB固定為替レートから可変レート(2)2020年5月2030年6月1日5.25 %225.0 3.1 
合計する$825.0 $11.2 
2021年12月31日
説明する発行日期日まで金利.金利元金債務時の起債コスト
(単位：百万)
WAL固定金利から可変金利(1)2021年6月2031年6月15日3.00 %$600.0 $8.1 
WAB固定為替レートから可変レート(2)2020年5月2030年6月1日5.25 %225.0 3.1 
合計する$825.0 $11.2 
(1)債券は2026年6月15日から全部又は部分的に償還することができ、元金金額は別途課税及び未払い利息を加算することができる。これらの手形はこの日に変動金利にも変換され，3カ月期SOFRプラス225ベーシスポイントとなる予定である
(2)債務は2025年6月1日以降に全部または部分的に償還することができ、元金に当計と未払い利息を加え、固定金利は5.25%で、2025年6月1日まで、3ヶ月のSOFRプラス512ベーシスポイントに相当する変動年利に変換することができる。
すべての二次債券が発行された帳簿価値は合計$である815.51000万ドルと300万ドルです815.1それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日である。
二次債務
会社は買収で結成または買収する8人法定商業信託は、累積信託優先証券を発行することが唯一の目的である
ブリッジ資金信託I及びブリッジ資金信託IIが発行した債務を除いて、当社はASC 825に基づいてFVO選択を行うため、二次債務は報告日毎に公正価値で入金される。Bridge買収の一部として、同社はFVOが一次二次債務を買収することを選択しなかった。したがって、当該等信託の帳簿価値は、当該等債務の現行公正価値を反映しておらず、買収時に確立された公平時価調整に含まれており、当該等調整は信託の残り年期間内に増値される
二次債務の帳簿価値は#ドルだ77.8百万ドルとドル80.7それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。2022年3月31日現在、すべての二次債務の加重平均金利は3.30%は、3ヶ月期間LIBORに2.34%の契約利益差を加えたものですが、加重平均金利は2.552021年12月31日。2023年6月30日より、当社の二次債の金利はSOFRを基準とします。
規制要件や連邦税金規則に何らかの変化や改正が生じた場合、債務はすべて償還されることができる。当該等手形項における責任は当社が全面的及び無条件に保証し、償還権において当社の他のすべての負債よりも副次的かつ副次的である。FRBが発表した指導によると、同社の証券は引き続き一級資本の資格を満たしている。
47
カタログ表
9.株主権益
株に基づく報酬
制限株式賞
従業員に付与される制限的な株式奨励は通常3年以内に授与される。2022年にWal非従業員取締役に付与された株は2022年7月1日に完全に付与される。当社は付与日の公正価値に基づいて株式付与の補償コストを推定します。株式補償費用は報酬全体に必要なサービス期間内に直線的に確認される。2022年3月31日および2021年3月31日までの3ヶ月以内に付与された制限的株式奨励の合計授与日公平価値は$40.0百万ドルとドル23.7それぞれ100万ドルです従業員に付与された制限的な株式奨励に関する株式報酬支出は、総合収益表の賃金及び従業員福祉に含まれる。WAL取締役に付与された制限的な株式報酬については、関連株式報酬支出には、法的費用、専門費、取締役費用が含まれている。2022年3月31日まで3ヶ月間、当社は確認します7.1これらの株付与に関連する株ベースの報酬支出は100万ドルであるのに対し、5.62021年3月31日までの3カ月は100万ドル。
また、会社はこれまでに限定的な株を特定の実行管理層メンバーに付与しており、これらのメンバーの業績やサービス条件は帰属に影響を与えている。このような贈与は2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間提供されていないが、2021年6月30日現在、2017年に提供された4年間の贈与の費用は確認されている。同社は$を確認した0.3これらの業績に基づく制限株式付与に関する株式ベース報酬支出は、2021年3月31日までの3ヶ月間で100万ポンドであった。
業績株単位
同社はその実行管理層メンバーに業績株式単位を付与し、会社が3年間の業績期間中に指定された累積1株当たり収益目標とTSR業績測定基準を達成しない限り、業績株単位を授与しない。発行される株式数は，1株あたりの収益目標を累積することと実現する相対TSR業績係数によって異なる.当社は、付与日、公正価値、および3年間の業績期間の予想帰属率に基づいて業績株式単位のコストを推定します。2022年3月31日まで3ヶ月間、当社は確認します2.8これらの業績株単位に関連する株式ベースの報酬支出は100万ドルであるのに対し、2.12021年3月31日までの3カ月間、このような単位の株式報酬支出は100万ポンドだった。
2019年奨励の3年間業績期限は2021年12月31日に終了し、会社業績期間中の累積1株当たり収益とTSR業績指標は奨励条項に要求された最高奨励レベルを超えた。したがって、203，646株は2022年第1四半期に完全に帰属し、実行管理層に割り当てられる。
優先株
2021年9月15日に当社は引受契約を締結し、これにより、当社は発行及び販売の合算に同意しました12,000,000預託株式は、1株当たり4.250%固定金利で非累積永久優先株Aシリーズの1/400所有権権益をリセットし、額面は1株当たり0.0001ドル、清算優先権は1株当たり受託株式25ドル(Aシリーズ優先株1株10，000ドルに相当)である。
2022年2月8日、会社は四半期現金配当金を$と発表した0.271株当たり受託株式、優先株主に支払う配当総額は$3.22022年3月30日に支払われた100万ドル。
普通株発行
ATMの流通契約によると
同社はJ.P.Morgan Securities LLCとPiper Sandler&Co.と、ニューヨーク証券取引所で最大6132，670株の普通株式を販売することができるDealer Agent協定を締結した。当社は双方が合意した料率をDealer Agentに支払い，Dealer Agentプロトコルにより売却された株の総発行収益の2%を超えない.普通株は売却時の現行市場価格や交渉価格で販売されるため、価格が異なる。ATM計画による販売は，期日2021年5月14日の目論見書と米国証券取引委員会に提出された目論見書付録に基づいて会社のS-3表棚上げ登録声明(第333-256120号)から行われる.2022年3月31日までの3ヶ月間に会社が売却した1.3ATM機計画下の100万株、加重平均販売価格は$86.781株当たりの総収益は$108.41000万ドルです。関連発行総コストは$0.72022年3月31日、この合意により売却可能な残り株式総数は1，750，856株である
48
カタログ表
登録された直売製品
その会社は売却した2.32021年3月31日までの3カ月間、1億2千万株の普通株を登録直接発行した。これらの株はドルで売っています91.001株当たり純収益の合計は$である209.21000万ドルです
普通株現金配当金
2022年3月31日までの3ヶ月以内に、会社は現金配当金$を発表し、支払いました0.35株主への配当金総額は$37.3百万ドルです。2021年3月31日までの3ヶ月間、会社は現金配当金$を発表し、支払いました0.251株当たり、株主に支払う配当総額は$25.3百万ドルです。
国庫株
在庫株購入は当社が提出した株式を指すものであり、その価値は帰属従業員制限株式奨励による法定賃金税の源泉徴収義務に相当する。2022年3月31日までの3ヶ月間、当社が購入します185,534加重平均価格で$93.51一株ずつです。201年3月31日までの3か月以内に当社が購入する154,163加重平均価格で$83.56一株ずつです。
10.その他の総合収益(損失)を累計する
表に示す期間の構成部分，税後純額別の累積その他総合収益(損失)の変化をまとめた
3月31日までの3ヶ月間
AFS証券の未実現保有収益(損失)SERPで実現されていない保有収益(損失)二次債務の未実現保有収益合計する
(単位：百万)
バランス、2021年12月31日$16.7 $(0.3)$(0.7)$15.7 
改叙前のその他総合収入(247.9)— 2.2 (245.7)
AOCIから再分類された金額(5.1)— — (5.1)
今期のその他総合収入純額(253.0)— 2.2 (250.8)
バランス、2022年3月31日$(236.3)$(0.3)$1.5 $(235.1)
バランス、2020年12月31日$92.1 $(0.3)$0.5 $92.3 
再分類前の他の全面的損失(72.0)— (0.3)(72.3)
AOCIから再分類された金額(0.1)— — (0.1)
当期その他総合損失純額(72.1)— (0.3)(72.4)
バランス、2021年3月31日$20.0 $(0.3)$0.2 $19.9 
11.派生ツールとヘッジアクティビティ
当社はamerihomeの買収により負担される派生ツールを含む様々なデリバティブの当事者である。派生ツールは、2つ以上の取引先間の契約であり、名目金額および標的変数を有し、少量または初期投資を必要とせず、純決済を可能にする。デリバティブの名目金額は、契約支払条項の基礎となり、株式やドルのような単位の形式を採用する。デリバティブの基礎変数は特定の金利、証券価格、商品価格、外国為替レート、指数あるいはその他の変数である。名義金額と基礎変数との相互作用は，双方間で交換する単位数を決定し，デリバティブ契約の公正価値に影響を与える.
同社が使用している主要なデリバティブタイプは金利スワップ、長期売買承諾、金利先物である。一般に、これらのツールは、会社がIRLCに関連する金利リスク開放およびそのHFSおよびMSR融資在庫を管理し、顧客の融資およびヘッジ需要を満たすのを助けるために使用される
派生ツールは二国間担保及び総純額決済協定の影響を計上した後、公正価値によって総合貸借対照表に計上する。同等の合意は、当社が同一取引相手と保有するすべてのデリバティブ契約を純額で決済し、適用された場合に関連する現金担保で派生ツールの純倉庫位を相殺することを許可している
49
カタログ表
ヘッジ関係で指定されたデリバティブ
当社は、適用される会計指針に基づき、ヘッジリッジ関係の一部に指定されているデリバティブを用いて、基準金利変化と純利息収入変動のリスク、およびEVEの金利変動に対するリスクをできるだけ少なくする。金利リスクを管理するための主な派生ツールは、合意された資産および負債金額(すなわち、名目金額)の契約金利指数を固定金利から可変金利に変換するか、または可変金利から固定金利に変換する金利スワップである
当社は、固定/受信浮動金利スワップを特定の固定金利ローンの公正価値ヘッジとして指定しています。そのため、同社は、名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利支払いを行うことと引き換えに、可変金利利息支払いを受けている。変動金利支払いはLIBORをもとに，2023年6月にLIBOR停止時にSOFRに変換する。
同社はまた、固定/受信可変金利スワップを支払い、最終層の方法を用いて公正価値ヘッジとして指定し、指定基準金利(連邦基金金利)の変化による固定金利ローンに関する公正価値変化のリスクを管理する。これらの最終層のヘッジにより、当社は、同様のプリペイド資産の組み合わせに関連する金利リスクを公正に価値ヘッジすることができ、ポートフォリオに保持されている推定された最後のドルの金額をヘッジ項目として識別することができる。これらの金利交換契約により、会社は変動金利を受け取り、返済されていない名義金額について固定金利を支払う。同社は2021年12月31日までの年間で、最終階のヘッジの部分終了を完了し、これらのヘッジファンドの総ヘッジ額を10億ドルから8.8億ドルに減少させた。当社は2022年3月31日までの3ヶ月間、これらの最終階のヘッジの残り部分を停止した。最終階のヘッジを終了する累積基数調整総額は3，060万ドルであり，ヘッジ終了時に余剰融資プールに割り当て，残り期限内に償却する。
その会社には固定/支払変動金利交換があり、そのドルの公正価値ヘッジに指定されている175.02016年6月16日に発行された100万次債券。2021年12月31日までの年度内に、債務のすべての償還により、このスワップは終了される。同社が支払った変動金利は3カ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス3.25%で、受け取りました6.25%は、債務の支払いに一致します
ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ
経営陣は、会計ヘッジに指定されていない外貨デリバティブ契約および背中合わせ金利交換契約をいくつか締結している。外国為替派生契約には、即時契約、長期契約、長期ウィンドウ契約、およびスワップ契約が含まれる。これらのデリバティブ契約の目的は、すでに行われているか、または顧客を代表して行われた取引の外貨リスクを軽減することである。顧客との契約や会社との関連デリバティブ取引はいずれも公正な価値で再計量され、経済的ヘッジと呼ばれている。会社のリスクの開放を経済的に相殺しているからである。同社の背中合わせ金利スワップは、顧客が長期金利リスクを管理できるようにするために使われている
当社の住宅ローン銀行業務に関連しているため、当社も派生金融商品を用いてIRLCに関する金利リスクと、そのHFSとMSRローンの在庫を管理しています。当社は一般に長期販売承諾と金利先物を利用することで金利変化に関する公正価値変化を経済的にヘッジする。
公正価値ヘッジ
2022年3月31日と2021年12月31日まで、以下の金額は連結貸借対照表に反映され、未完了公正価値ヘッジの累積基礎調整と関連している
2022年3月31日2021年12月31日
ヘッジ資産/(負債)帳簿価値累積公正価値ヘッジ調整(1)ヘッジ資産/(負債)帳簿価値累積公正価値ヘッジ調整(1)
(単位：百万)
ローンHFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額(2)$474.0 $20.7 $1,390.7 $38.5 
(1)ヘッジ資産/(負債)の帳簿価値を計上する。
(2)2021年12月31日現在、最終層のデリバティブツールを含め、ヘッジ金額(帳簿価値14億ドルからの前払い固定金利融資が可能な閉鎖ポートフォリオ)として8.8億ドルを指定している。2021年12月31日現在、これらのヘッジプロジェクトの帳簿価値に含まれる累積ベース差調整総額は1，570万ドルであり、生産停止部分に関するベース差は100万ドルに調整されている。
50
カタログ表
公正価値ヘッジに指定され、公正価値ヘッジ資格に適合する企業派生ツールについては、派生ツールの収益または損失、およびヘッジリスクに起因することができるヘッジプロジェクトの相殺損失または収益が、当期収益において関連金利スワップの相殺損失または収益と同じ項目で確認される。融資については，満期項目の損益を利子収入に計上し，二次債務に対しては，満期項目の損益を利息支出に計上し，次の表に示す。
3月31日までの3ヶ月間
20222021
損益表分類スワップ収益/(損失)ヘッジ項目の損益スワップ収益/(損失)ヘッジ項目の損益
(単位：百万)
利子収入$33.5 $(33.4)$38.7 $(38.7)
利子支出— — (5.7)5.7 
2022年3月31日までの3カ月間、上表に示した会社が公正価値ヘッジの損益を返済していないほか、100万ドルの利息収入が確認されたことは、終了した最後の階ヘッジの累積ベース調整の償却に関係している。
派生ツールに関する公正価値、取引量、損益情報
以下の表は、会社由来ツールの2022年3月31日まで、2021年12月31日と2021年3月31日までの公正価値をまとめたものである。2021年3月31日から2022年3月31日まで、これらのデリバティブ名義金額の変化は、同社のこの間のデリバティブ取引活動の数を示している。派生資産と負債残高は、二国間担保と総純額決済協定を採用する前に毛額で列記される。派生ツールの資産と負債総額を調整し、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルの影響を計算し、この協定は当社が純額で同一取引相手と締結したすべての派生ツール契約を決済することを許可し、関連する現金担保で派生ツールの純額を相殺する。総純額決済協定が発効しない場合や破産法により強制執行できない場合、当社は取引相手とこのようなデリバティブ金額を調整することはありません
 2022年3月31日2021年12月31日2021年3月31日
公正価値公正価値公正価値
概念上の
金額		派生資産派生負債概念上の
金額		派生資産派生負債概念上の
金額		派生資産派生負債
(単位：百万)
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
公正価値ヘッジ
金利交換(1)$498.5 $1.7 $22.7 $1,382.8 $13.8 $54.5 $1,685.9 $7.9 $57.7 
合計する498.5 1.7 22.7 1,382.8 13.8 54.5 1,685.9 7.9 57.7 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール(2)：
外貨契約$151.9 $0.4 $1.6 $180.1 $0.2 $1.4 $119.3 $1.0 $0.7 
長期仕入契約5,018.8 4.1 64.7 11,713.5 8.1 18.0 — — — 
長期販売契約9,557.0 149.3 6.4 17,358.5 15.8 17.7 — — — 
先物購入契約(3)202,818.0 — — 218,053.7 — — — — — 
先物販売契約(3)219,617.0 — — 229,040.0 — — — — — 
金利ロック約束2,419.6 5.8 17.2 3,033.2 11.0 1.6 — — — 
金利が入れ替わる64.1 0.3 0.3 4.1 0.1 0.1 3.5 0.2 0.2 
合計する$439,646.4 $159.9 $90.2 $479,383.1 $35.2 $38.8 $122.8 $1.2 $0.9 
保証金0.1 64.9 1.2 6.5 — — 
合計、保証金を含めて$439,646.4 $160.0 $155.1 $479,383.1 $36.4 $45.3 $122.8 $1.2 $0.9 
(1)金利交換金額には、2021年12月31日と2021年3月31日の最終層のヘッジにそれぞれ関連する8.8億ドルと10億ドルの名目金額が含まれる。
(2)経済保険制度に関するものだ。
(3)当社は長期売買契約を締結し、この等長期売買契約は日ごとに保証金を再発行しなければならず、しかもほとんどの契約は3ケ月期のロンドン銀行の同業解体を基礎とし、そのMSRをヘッジするリスクを推定する。これらの契約の名目金額は大きく、これらの契約の期限は0.25年しかないため、長い期間をカバーするMSRヘッジを目的としている。

51
カタログ表
総純額決済プロトコルの影響を計上した後、派生ツール契約の公正価値は、以下の表で説明されるように、総合貸借対照表内の他の資産または他の負債に計上される
2022年3月31日2021年12月31日2021年3月31日
資産(負債)総額を確認した総偏移純資産(負債)資産(負債)総額を確認した総偏移純資産(負債)資産(負債)総額を確認した総偏移純資産(負債)
(単位：百万)
主要な純額決済スケジュールの制限を受けた派生ツール：
資産
長期仕入契約$3.6 $— $3.6 $7.9 $— $7.9 $— $— $— 
長期販売契約148.8 — 148.8 15.5 — 15.5 — — — 
金利が入れ替わる1.7 — 1.7 13.8 — 13.8 7.9 — 7.9 
保証金0.1 — 0.1 1.2 — 1.2 — — — 
網に編む— (130.0)(130.0)— (28.4)(28.4)— — — 
$154.2 $(130.0)$24.2 $38.4 $(28.4)$10.0 $7.9 $— $7.9 
負債.負債
長期仕入契約$(64.4)$— $(64.4)$(17.7)$— $(17.7)$— $— $— 
長期販売契約(6.2)— (6.2)(17.6)— (17.6)— — — 
金利が入れ替わる(22.7)— (22.7)(54.5)— (54.5)(57.7)— (57.7)
保証金(64.9)— (64.9)(6.5)— (6.5)— — — 
網に編む— 130.0 130.0 — 28.4 28.4 — — — 
$(158.2)$130.0 $(28.2)$(96.3)$28.4 $(67.9)$(57.7)$— $(57.7)
主要な純額決済スケジュールの制約を受けない派生ツール：
資産
外貨契約$0.4 $— $0.4 $0.2 $— $0.2 $1.0 $— $1.0 
長期仕入契約0.5 — 0.5 0.2 — 0.2 — — — 
長期販売契約0.5 — 0.5 0.3 — 0.3 — — — 
金利ロック約束5.8 — 5.8 11.0 — 11.0 — — — 
金利が入れ替わる0.3 — 0.3 0.1 — 0.1 0.2 — 0.2 
$7.5 $— $7.5 $11.8 $— $11.8 $1.2 $— $1.2 
負債.負債
外貨契約$(1.6)$— $(1.6)$(1.4)$— $(1.4)$(0.7)$— $(0.7)
長期仕入契約(0.3)— (0.3)(0.3)— (0.3)— — — 
長期販売契約(0.2)— (0.2)(0.1)— (0.1)— — — 
金利ロック約束(17.2)— (17.2)(1.6)— (1.6)— — — 
金利が入れ替わる(0.3)— (0.3)(0.1)— (0.1)(0.2)— (0.2)
$(19.6)$— $(19.6)$(3.5)$— $(3.5)$(0.9)$— $(0.9)
派生ツール及び保証金合計
資産$161.7 $(130.0)$31.7 $50.2 $(28.4)$21.8 $9.1 $— $9.1 
負債.負債$(177.8)$130.0 $(47.8)$(99.8)$28.4 $(71.4)$(58.6)$— $(58.6)

52
カタログ表
以下の表は、収益に含まれるデリバティブ純収益(損失)：
2022年3月31日までの3ヶ月間
(百万ドル)
ローン発行·販売活動の純収益(赤字)：
金利ロック約束$(20.8)
長期契約241.3 
その他の契約(3.7)
総収益$216.8 
元金を返して利息を払う：
長期契約$(34.9)
オプション契約— 
先物契約(22.0)
全損$(56.9)
取引相手信用リスク
他の金融商品と同様に、派生商品にも信用リスク要素が含まれている。この危険は契約の予想リセット価値で測定される。経営陣は二国間担保と総純額決済協定を締結し、同一取引相手とのすべての契約に対して純額決済を行うことを規定している。また、管理層は、会社のすべての製品タイプの総信用リスクの適切な限度額を決定するために、各契約の取引相手信用リスク開放を監視し、これは、これらの契約が純負債状態にあるときに取引相手に担保を提供することを企業に要求することができ、逆に、これらの契約が純資産状態にある場合には、取引相手が会社に担保を提供することを要求する可能性がある。経営陣は毎日会社の担保頭寸を審査し、標準的なISDA書類やその他の関連協定に基づいて取引相手と担保を交換する。同社は、通常、GNMA、FNMAおよびFHLMCのような現金預金または米国財務省または政府によって支援される企業によって発行された高格付け証券の形態で担保を発行または保有する。当社はヘッジツールとして指定されているデリバティブの取引相手への担保総額は#ドルである45.0百万、$67.1百万ドルと$93.2それぞれ2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日まで。
12.1株当たり収益
希薄化1株当たり収益は、期間内に発行された普通株の加重平均に基づいており、普通株等価物を含む。基本1株当たり収益は，期間内に発行された普通株の加重平均に基づいている。
以下の表に基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算方法を示す
 3月31日までの3ヶ月間
 20222021
 (単位：百万、1株当たりの収益や金額は含まれていない)
加重平均株式-基本106.0 100.8 
株式奨励の希釈効果0.6 0.6 
加重平均株式-希釈106.6 101.4 
普通株主が得られる純収入$236.9 $192.5 
1株当たりの収益-基本2.23 1.91 
希釈して1株当たり収益する2.22 1.90 
その会社は所有している違います。2022年3月31日現在と2021年3月31日現在返済されていない逆希釈株式オプション。
53
カタログ表
13.所得税
その会社の実際の税率は19.5%和17.9それぞれ2022年と2021年3月31日まで3カ月。実際の税率の増加は，主に税引き前帳簿収入の増加が今年度の恒久税優遇項目の増加を上回ったことと，州税収支出の増加が予想されるためである。
DTA純残高は2022年3月31日現在で合計1億ドルとなっている67.6100万ドル1，000万ドル増加しました46.7100万ドルから20.92021年12月31日は100万人。DTA純額の全体的な増加は主にAFS証券の公平な市場価値の低下によるものであり，増加したMSRはこの低下を完全に相殺していない。
現金化は保証されていませんが、会社は確認した繰延税金資産#ドルの現金化を考えています67.62022年3月31日の100万ドルは、将来の課税収入の予想や、必要に応じて繰り越し満期を防ぐための既存の税収計画戦略に基づいている可能性が高い
2022年3月31日及び2021年12月31日に、当社は違います。繰延税額推定免税額。
LIHTCと再生可能エネルギープロジェクト
同社は経済適用住宅と再生可能エネルギープロジェクトに投資する有限責任組合企業と有限責任会社の所有権を持っている。このような投資の目的は主に連邦税金控除と控除を達成することによって補償を生成することだ。有限責任エンティティはVIEと考えられているが、有限パートナーとして、当社は主要な受益者ではなく、これらのエンティティを統合する必要もない。
LIHTCと再生可能エネルギーへの投資総額は729.9百万ドルとドル631.3それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。資金を提供していないLIHTCと再生可能エネルギー債務は総合貸借対照表の他の負債の一部として含まれ、総額は#ドルである445.9百万ドルとドル360.8それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間13.4百万ドルとドル15.5それぞれLIHTC投資に関する償却は所得税支出の構成要素として確認されている。
14.支払いの引受およびまたは事項
資金不足の承諾書と信用状
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と信用状を提供する約束を含む。それらは異なる程度で総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要素に関連している。
信用限度額は借り手にお金を貸す義務です。借り手の現在の財務状況は、返済能力が最初の約束を下回った場合、信用リスクが発生する可能性がある。信用状の場合、リスクは顧客が契約条項に従って義務を履行できない可能性がある。この場合、第三者は信用状を用いて契約完了費用を支払う可能性があり、会社は顧客が元利を持ってこれらの資金を返済することを期待している。リスクを最小限に抑えるために、同社が約束や条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、その顧客に融資を提供する信用政策と同じである。
信用状と財務保証は、顧客が借入手配中に第三者に義務を履行することを保証するために会社が発行した承諾である。当社には通常保証に応じて支払われた任意の金額を顧客に取り戻す請求権があります。通常、発行された信用状の満期日は1年.
未出資引受金と信用状の契約金額の概要は以下のとおりである
 2022年3月31日2021年12月31日
 (単位：百万)
#ドルの無担保融資約束を含む信用を提供する約束1,205.22022年3月31日に1,199.82021年12月31日
$14,884.8 $13,396.3 
クレジットカードの約束と財務保証319.2 306.3 
信用状、#ドルの無担保信用状を含みます2.62022年3月31日に12.92021年12月31日
201.8 198.1 
合計する$15,405.8 $13,900.7 
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反することなく顧客に融資を提供する協定をいう。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。当社は信用手配を締結し、一般的に契約違反やその他の違約事件が発生した場合に立て替えを終了することを規定しています。多くの約束が
54
カタログ表
総承諾額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らないが、必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。このような約束は融資担保として使用される同じ種類の資産を担保とする
当社は資金不足の承諾と信用状による信用損失に直面しています。資金がまだこのような支払いを受けていないので、それらは未返済ローン報告書としない。当該等の負担に関連する信用損失は単独又は損失として他の負債に計上され、本未監査総合財務諸表“付注5.融資、リース及び信用損失準備”に記載されている信用損失準備には計上されていない。資金源のない融資約束と信用状のこの項目または損失は#ドルである43.3百万 そして$37.6それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで。この負債の変動は総合損益表における信用損失準備金によって調整される。
融資活動の集中度
同社には外部顧客は一人もおらず、その収入の10%以上はこれらの顧客から来ている。同社は製品と借り手の関係面で融資活動の集中度を監視している。同社の融資組合にはCRE市場への大量の信用開放が含まれている。2022年3月31日と2021年12月31日まで、中環鉄道関連融資が約29融資総額の%を占める。基本的にこれらのローンは第一留置権を担保としており、初期ローンと価値の比率は通常超えません75%です。大ざっぱに21%和232022年3月31日と2021年12月31日現在、建築や土地ローンは含まれておらず、これらのCREローンの4%が所有者が自用している。
事件があったり
当社は当社の正常な業務過程で処理·弁護されている様々な慣行的な訴訟に関連しています。これらの訴訟に関連する費用が発生しているが、経営陣は、外部法律顧問との相談に部分的に基づいており、これらの訴訟の解決や関連する弁護費用は、会社の財務状況、運営結果またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。
賃貸承諾額
同社は運営リースを持っており、このレンタル契約によると、その支店、会社本部、他のオフィス、データ施設センターをレンタルすることができる。運営リースコストの合計は$5.92022年3月31日までの3ヶ月間で3.72021年3月31日までの3カ月は100万ドル。その他のレンタル費用は、公共エリアのメンテナンス、駐車、税金を含み、占有費用の一部として、合計#ドルです1.12022年3月31日までの3ヶ月間で1.02021年3月31日までの3カ月は100万ドル
15.公正価値会計
資産または負債の公正価値とは、資産または負債の主要市場(または主要市場がない場合、最も有利な市場)で発生する秩序ある取引において、資産または負債を売却して受信された価格または負債が支払う価格を意味する。公正価値を推定する際には，当社は市場法，収益法および/またはコスト法と一致する推定方法を採用している。このような推定技術はずっと応用されてきた.評価技術の投入には、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定が含まれる。ASC 825は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力を優先順位付けした。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.監査されていない総合財務諸表の付記“付記1.主要な会計政策要約”はASC 825下の公正価値レベルの三つのレベルを記述した。
一般的に、公正な価値は得られる市場見積もりに基づいている。このような見積市場価格がなければ，公正価値は内部開発に基づくモデルであり，これらのモデルは主に観察可能な市場ベースのパラメータを投入として用いている.金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には，取引相手の信用品質や会社の信用を反映した金額と，観察できないパラメータが含まれている可能性がある.このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。当社の推定方法で生じる可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないか、あるいは未来の公正価値を反映することができないかもしれない。経営陣は、当社の評価方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。また，報告の公正価値金額は列報日から全面的に再評価されていないため，貸借対照表の日以降の公正価値推定が可能である
55
カタログ表
本稿であげた金額とは大きく異なる。公正価値に応じて計量された資産と負債に用いられる推定方法のより詳細な説明は以下のとおりである
ASC 825により、会社はWalが発行した二次債券に対するFVO待遇を選択した。今回の選挙は撤回できず、各報告日に債務の未実現損益を確認することにつながった。これらの未実現収益や損失は、収益ではなく保険会社の一部として確認されている。Bridge Capital Holdingsを買収する際に負担する二次債務については、当社はFVO処理を選択していない
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、二次債務の公正価値変動の未実現損益は以下の通りである
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万)
未達成損失$2.9 $(0.4)
保険会社税後純額に含まれる変化2.2 (0.3)
経常公正価値
公正な価値に応じて日常的に計量される金融資産と金融負債は、以下の通りである
AFS債務証券：AFSに分類された証券は，第1レベルと第2レベルの投入を利用して公正価値で報告される。これらの証券について、会社は独立した定価サービス機関から公正な価値計量を獲得した。公正価値測定を考慮した観察可能なデータは、アクティブ市場のオファー、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件などを含む可能性がある
株式証券：優先株とCRA投資は公正価値報告に従って、主に第1級投入を利用する。
独立定価サービス：同社の独立定価サービスは、会社の大部分の1級と2級AFS債務証券に関する定価情報を提供する。一部の証券については、公開取引証券の観察価格および取引業者オファーを含む他の価格源が使用される。管理層は、複数の審査ステップを介して、会社の第三者定価サービスから受信した公正価値計量を独立して評価する。まず、経営陣は、市場で発生した金利、信用利差、変動性、担保融資金利などの状況を審査し、前四半期に比べて証券推定値が変化するとの予想を立てた。そして、管理層は、投資証券サンプルを選択し、その主要第三者価格サービスが提供する価値を、2次ソース(他の価格設定サービスおよび保管声明を含む)から得られた市場価値と比較し、それらの差が顕著であることを評価する。様々なソースの定価と経営陣の予想に差がある場合、管理層は、現在観察されている市場データを使用して、証券価格を手動で設定して、類似した価格を設定できるかどうか、またはブローカーの入札情報を利用できるかどうかを決定することができる。経営陣の検討と仕入先が提供する価格との間の任意の残りの差は、仕入先および/または会社の他の評価コンサルタントと議論される
融資と援助計画：政府保証または担保および機関基準に適合した融資HFSは、活発な市場に販売することができる。したがって、これらの融資の公正価値は、市場オファーまたは契約販売価格または同値市場価格に基づいており、これらの価格は、公正価値レベルでは第2レベルに分類される
EBOローン、非機関ローンと延滞或いは保証欠陥があるローンの公正価値は第3級投入を用いて評価を行い、それらは活発な市場が不足しているためである。
抵当ローン返済権：MSRは、第3レベル投入を使用した推定技術に基づいて測定される。同社は割引キャッシュフローモデルを採用しており、市場参加者が整備権の公正価値を推定するために使用されるという仮定が盛り込まれており、オプション調整後の価格差、条件付き前払い率、修理費率、回収率、サービスコストを含むがこれらに限定されない。
デリバティブ金融商品：国債先物とオプション、ヨーロッパドル先物とスワップ先物は推定技術に基づいて、取引所が提供した毎日決済見積の一次入力を用いて計量を行う。長期購入販売契約は、オファー市場価格、契約販売価格、または等値市場価格など、第2レベル投入を使用した推定技術に基づいて測定される。金利交換は価値報告を公正に許可し、第2レベル投入を利用する。同社はその金利交換の価値を評価するために取引業者からオファーを受けた。内部信用限度額は評価技術に基づいて測定され、この評価技術は融資タイプ、基礎融資金額、満期日、手形金利、融資計画と予想決済日を考慮し、
56
カタログ表
サービスバージョンの割増と通過率。これらの測定基準は、各ローンのサービス解放プレミアムとローン定価調整を考慮するためにローンレベルで調整される。そして，引き込み率に対して基本値を調整する.歴史的経験から，牽引率と整備費倍数は観察できない入力である
二次債務：当社は現金流量モデルを用いてその二次債務の公正価値を推定し、このモデルは会社自身の信用リスクの影響を負債の公正価値(第3級)に組み入れた。会社のキャッシュフローは契約キャッシュフローに基づいていると仮定しており、会社は契約条項に基づいて債務を返済する予定だからだ
公正価値によって恒常的に計量される資産および負債の公正価値は、列報期間中の以下の投入に基づいて決定される
報告期末の公正価値計量使用：
同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)		公正価値
(単位：百万)
2022年3月31日
資産：
売却可能な債務証券
クロ$— $2,055.3 $— $2,055.3 
GSE発行のビジネスMBS— 62.2 — 62.2 
会社債務証券— 415.3 — 415.3 
自社ブランド住宅ローン証券— 1,343.2 — 1,343.2 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,905.0 — 1,905.0 
免税になる— 992.9 — 992.9 
他にも27.4 50.9 — 78.3 
AFS債務証券総額$27.4 $6,824.8 $— $6,852.2 
株式証券
CRA投資$26.2 $26.1 $— $52.3 
優先株112.4 — — 112.4 
総株式証券$138.6 $26.1 $— $164.7 
融資と援助計画$— $2,940.5 $7.9 $2,948.4 
抵当ローン返済権— — 950.3 950.3 
派生資産(1)— 155.9 5.8 161.7 
負債：
二次債務(2)$— $— $64.5 $64.5 
派生負債(1)— 160.6 17.2 177.8 
(1)“付記11.派生ツールとヘッジキャンペーン”を参照。また、ローンの帳簿価値は#ドル増加した20.72022年3月31日現在、ヘッジの有効部分は100万ユーロであり、これは金利変動を緩和するために実施されたヘッジの公正価値と関係がある
(2)FVO待遇の選択に従って各報告期間に公正な価値で記録された二次債務部分のみが含まれる。
57
カタログ表
 報告期末の公正価値計量使用：
同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)		公正価値
 (単位：百万)
2021年12月31日
資産：
売却可能な債務証券
クロ$— $926.2 $— $926.2 
GSE発行のビジネスMBS— 68.5 — 68.5 
会社債務証券— 382.9 — 382.9 
自社ブランド住宅ローン証券— 1,508.0 — 1,508.0 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,993.4 — 1,993.4 
免税になる— 1,215.1 — 1,215.1 
アメリカ国債13.0 — — 13.0 
他にも27.4 54.3 — 81.7 
AFS債務証券総額$40.4 $6,148.4 $— $6,188.8 
株式証券
CRA投資$27.4 $17.2 $— $44.6 
優先株113.9 — — 113.9 
総株式証券$141.3 $17.2 $— $158.5 
ローン--住宅融資計画$— $3,894.2 $45.5 $3,939.7 
抵当ローン返済権— — 698.0 698.0 
派生資産(1)— 39.2 11.0 50.2 
負債：
二次債務(2)$— $— $67.4 $67.4 
派生負債(1)— 98.2 1.6 99.8 
(1)“付記11.派生ツールとヘッジキャンペーン”を参照。また、ローンの帳簿価値は#ドル増加した38.52021年12月31日現在、ヘッジの有効部分は100万ユーロであり、これは金利変動を緩和するために実施されたヘッジの公正価値に関係している
(2)FVO待遇の選択に従って各報告期間に公正な価値で記録された二次債務部分のみが含まれる。
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、公正価値の経常的に計量された第3次負債変動は以下のとおりである
二次債務
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万)
期初残高$(67.4)$(65.9)
価値変動(1)を公平に許容する2.9 (0.4)
期末残高$(64.5)$(66.3)
(1)二次債務公正価値変動による未実現収益/(損失)は保険業保険証書の一部と表記され、税引き後の純額、総額は#ドルである2.2百万ドルと$(0.3)は、それぞれ2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間。
これらの3級負債の公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は以下の通りである
2022年3月31日技術を評価する観察できない重要な入力入力値
(単位：百万)
二次債務$64.5 現金流を割引する会社の隠れた信用格付け3.80 %
 
2021年12月31日技術を評価する観察できない重要な入力入力値
(単位：百万)
二次債務$67.4 現金流を割引する会社の隠れた信用格付け2.61 %
当社の2022年3月31日と2021年12月31日の二次債務公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は、当社の隠れた信用リスクである。2022年3月31日と2021年12月31日までに
58
カタログ表
暗黙的信用リスク利益差の計算方法は、15年期の‘BB’と‘BBB’格付けの金融指数と対応するスワップ指数の平均値との差である。
2022年3月31日現在、会社推定割引率は3.80%これは暗黙的な信用利益の差を表します2.84金利プラス3か月期ロンドン銀行同業解体(0.96%)。2021年12月31日現在、会社推定割引率は2.61これは1つです2.40%クレジット利差プラス3ヶ月間LIBOR(0.21%).
公平な価値に応じて経常的に収入を計上する第3級資産と負債の変動は以下のとおりである
2022年3月31日までの3ヶ月間
販売待ちのローンを持つ抵当ローン返済権純金利ロック約束(1)
(単位：百万)
バランス、2021年12月31日$45.5 $698.0 $9.4 
購入と追加292.2 204.1 5,323.3 
販売と支払い(350.7)— — 
レベル2からレベル3に移行する38.5 — — 
レベル3からレベル2に移行する(17.6)— — 
ローンを取得したり発行したりする際の受取金利ロック約束— — (5,321.1)
価値変動を公平に承諾する— 81.4 (23.0)
キャッシュフローが現れる— (33.2)— 
バランス、2022年3月31日$7.9 $950.3 $(11.4)
未実現収益は期末保有資産に関する収入に含まれる$— $80.4 $(11.4)
(1)すべての金利ロックコミットメント資産負債の残高が純提示されている。
これらの三級資産と負債の公正価値計量に使用される重大な観察できない投入は以下の通りである
2022年3月31日
資産/負債ボタン入力射程距離加重平均
担保ローン返済権：オプション調整利差(基点単位)
408 - 623
518
条件付き繰り上げ返済額(1)
8.9% - 17.2%
13.0%
再捕獲率
20.0% - 20.0%
20.0%
修理費料率
25.0 - 50.0
30.1
サービスコスト
$84 - $91
$86
販売待ちローンを持っている：ローン全体とTBA価格の利差(基点単位)
(4.2) - (2.0)
(3.1)
金利ロック約束：修理費の倍数
3.6 - 5.6
4.7
通過率
73% - 100%
89%
2021年12月31日
資産/負債ボタン入力射程距離加重平均
担保ローン返済権：オプション調整利差(基点単位)
553 - 735
600
条件付き繰り上げ返済額(1)
9.9% - 20.7%
15.2
再捕獲率
20.0% - 20.0%
20
修理費料率
25.0 - 50.0
29.5
サービスコスト
$84 - $91
86
販売待ちローンを持っている：ローン全体とTBA価格の利差(基点単位)
(3.7) - (2.9)
(3.3)
金利ロック約束：修理費の倍数
3.6 - 5.4
4.6
通過率
75% - 100%
90
(1)年率に換算した生涯総返済速度
59
カタログ表
以下は、公正価値オプションが選択された融資合計公正価値と合計UPBとの差額の概要である
2022年3月31日2021年12月31日
公正価値未払い元金残高差別化する公正価値未払い元金残高差別化する
(単位：百万)
販売待ちローンを持っている：
現在89日までの延滞$2,946.4 $2,936.9 $9.5 $3,937.5 $3,807.3 $130.2 
90日以上の延滞2.0 2.1 (0.1)2.2 2.2 — 
合計する$2,948.4 $2,939.0 $9.4 $3,939.7 $3,809.5 $130.2 
非恒常的公正価値
特定の資産は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量される。すなわち、これらの資産は、公正な価値で計量され続けることはないが、場合によっては(例えば、信用が悪化していることを示す証拠がある場合)、公正な価値調整が行われる次の表は、連結貸借対照表で繰越されたこのような資産を、タイトルおよびASC 825階層のレベルで示している：
 公正価値計測は本報告期末に使用します
 合計する同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		活発な市場は似たような資産を探している
(レベル2)		観測不可能な入力
(レベル3)
 (単位：百万)
2022年3月31日まで：
融資HFI$259.6 $— $— $259.6 
担保償還権を失って得られた他の資産11.7 — — 11.7 
2021年12月31日まで：
融資HFI$216.0 $— $— $216.0 
担保償還権を失って得られた他の資産11.7 — — 11.7 
2022年3月31日までと2021年12月31日までの公正価値非日常的基礎計量の第3級資産について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
2022年3月31日評価技術観察できない重要な入力射程距離
(単位：百万)
融資HFI$259.6 抵当品法第三者評価販売コスト6.0%~10.0%
現金割引法割引率契約ローン金利3.0%~6.0%
予約現金入金違約確率0%から20.0%
非不動産担保収益違約による損失0%~70.0%
担保償還権を失って得られた他の資産11.7 抵当品法第三者評価販売コスト4.0%~10.0%
2021年12月31日評価技術観察できない重要な入力射程距離
(単位：百万)
融資HFI$216.0 抵当品法第三者評価販売コスト6.0%~10.0%
現金割引法割引率契約ローン金利3.0%~6.0%
予約現金入金違約確率0%から20.0%
非不動産担保収益違約による損失0%~70.0%
担保償還権を失って得られた他の資産11.7 抵当品法第三者評価販売コスト4.0%~10.0%
60
カタログ表
ローンHFI：公正価値に応じて非日常的な基礎の上で計量したローンには担保依存ローンが含まれている。これらの融資の具体的な準備金は、担保価値、推定処分コスト、その他の確定された数量に基づいて投入された純額である。担保価値は，独立した第三者評価や内部開発の割引キャッシュフロー分析によって決定される.評価は、比較可能な売上法および収益法を含む、単一の推定方法または複数の方法の組み合わせを採用することができる。可能な場合、公正価値は、評価または評価から得られた市場価格を使用して決定され、第2のレベルと考えられるが、評価者は、いくつかの仮定および観察不可能な入力をよく使用するので、公正価値階層における第3レベルの資産の資格に適合する。さらに、評価された年齢または市場または担保の既知の変化のような様々な要因を反映するように評価価値が調整された場合、このような推定値投入は観察不可能とみなされ、公正価値計量は第3レベル計量に分類される。内部割引キャッシュフロー分析もこれらの融資の公正価値を推定するために用いられ、その中で内部開発の観察できない入力、例えば割引率、違約率と損失の深刻さを考慮した
3級担保は融資総額に依存して許容価値を#ドルと推定した259.6百万ドルとドル216.0それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日の純額から、信用損失特別準備金#ドルを差し引く7.0百万ドルとドル10.8それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日である。
担保償還権を失うことで得られた他の資産：担保償還権を喪失することにより得られる他の資産には、担保償還権の喪失により得られた財産又は担保償還権を喪失した代わりに得られた財産が含まれる。これらの資産は、最初に独立評価によって決定された公正価値報告に従って、評価価値を使用して推定販売コストを減算する。このような不動産は通常12ヶ月ごとに再評価される。資産の開発または改善に関するコストが資本化され、保有資産に関するコストが費用に計上される
可能な場合、公正価値は、評価または評価から得られた市場価格を使用して決定され、第2のレベルと考えられるが、評価者は、いくつかの仮定および観察不可能な入力をよく使用するため、資産は、公正価値階層における第3のレベルの資格に適合する。重大な調整が観察できない投入に基づく場合、例えば、現在の評価価値が利用できない場合、または管理層が担保の公正価値が評価価値よりもさらに減少し、観察可能な市場価格よりも低いと考えられる場合、それによって生成される公正価値計量は、第3レベル計量に分類されている。その会社は$を持っている11.7このような資産は2022年3月31日と2021年12月31日までの百万ドル
金融商品の公正価値
当社の金融商品の見積もり公正価値は以下の通りである
2022年3月31日
帳簿金額公正価値
レベル1レベル2レベル3合計する
(単位：百万)
金融資産：
投資証券：
HTM$1,161.0 $— $1,139.9 $— $1,139.9 
AFS6,852.2 27.4 6,824.8 — 6,852.2 
権益164.7 138.6 26.1 — 164.7 
派生資産161.7 — 155.9 5.8 161.7 
融資と援助計画4,761.6 — 2,940.5 1,828.3 4,768.8 
融資HFI、純額40,861.5 — — 41,030.6 41,030.6 
抵当ローン返済権950.3 — — 950.3 950.3 
受取利息を計算する235.6 — 235.6 — 235.6 
財務負債：
預金.預金$52,159.5 $— $52,162.7 $— $52,162.7 
その他の借金833.3 — 798.2 — 798.2 
合資格債務893.3 — 808.7 77.8 886.5 
派生負債177.8 — 160.6 17.2 177.8 
支払利息13.5 — 13.5 — 13.5 
61
カタログ表
2021年12月31日
帳簿金額公正価値
レベル1レベル2レベル3合計する
(単位：百万)
金融資産：
投資証券：
HTM$1,107.1 $— $1,146.4 $— $1,146.4 
AFS6,188.8 40.4 6,148.4 — 6,188.8 
株式証券158.5 141.3 17.2 — 158.5 
派生資産50.2 — 39.2 11.0 50.2 
融資と援助計画5,635.1 — 3,894.2 1,760.2 5,654.4 
融資HFI、純額38,822.9 — — 39,218.2 39,218.2 
抵当ローン返済権698.0 — — 698.0 698.0 
受取利息を計算する227.9 — 227.9 — 227.9 
財務負債：
預金.預金$47,612.0 $— $47,615.5 $— $47,615.5 
その他の借金1,501.9 — 1,518.4 — 1,518.4 
合資格債務895.8 — 857.3 81.3 938.6 
派生負債99.8 — 98.2 1.6 99.8 
支払利息9.2 — 9.2 — 9.2 
金利リスク
当社はその正常運営による金利リスク(金利水準の変化による会社収益や資本へのリスク)を担っています。そのため、金利水準の変化に伴い、会社金融商品の公正価値や将来の純利息収入が変化し、このような変化は会社に有利であり、会社に不利になる可能性もある。
金利リスク開放は、想定金利の変化による会社の直前と純利息収入の変化を決定するために、金利感度分析によって測定される。金利変化によるEVEと純利息収入の潜在的変化がBOD設定の限度額内でないと仮定すれば，BODは管理層に資産と負債の組合せを調整するよう指示し，金利リスクをBOD承認の限度額に含めることができる
WABにはBOD承認の限度額で金利リスクを管理するALCOがあります。限度額の仕組みは、ALCOの承認なしに金利リスクプロファイルが経営陣やBODリスク許容度に合わないことを防ぐためのものです。親会社レベルでも会社の金利リスクを審査するためのALCO報告があり、この報告書は米国防総省とその財務·投資委員会に報告される。
承諾的公正価値
2022年3月31日と2021年12月31日の未返済信用状の推定公正価値はゼロに近い。借り手の信用に大きな変化はないからだ。2022年3月31日と2021年12月31日には、現在の市場金利よりも低いと約束された融資約束は取るに足らない。
62
カタログ表
16.パート
同社の報告可能部門は提供される製品とサービスに集中しており、3つの報告可能部門から構成されている
•商業部門：中小企業に商業銀行や金庫管理製品やサービスを提供し、成熟した商業機関やニッチ業界の投資家に専門銀行サービスを提供し、不動産業界に金融サービスを提供する。
•消費関連部門：担保銀行や商業銀行サービスなど、消費関連分野の企業に消費銀行サービスを提供する。
•会社とその他の部門：会社のポートフォリオ、会社の借金とその他の関連項目、私たちの他の報告可能な部門に割り当てられていない収入と支出項目、部門間相殺を含みます。
同社の部門報告の流れは、これらの製品の開始および/またはサービス部門にすべての融資および預金口座を直接割り当てることから始まった。資本資本は各部門の資産と負債のリスク状況に応じて各部門に分配される。営業権に100%の重みが与えられた以外、年内の株式資本分配は0%から20%まで様々である。リスクに応じて各支部に割り当てられていない過剰または不足している株は会社や他の支部に割り当てられている。
純利息収入、信用損失支出、非利子支出金額はそれぞれの支部に計上され、当該等金額が当該等分部に直接帰属する限り。純利息収入はTEBの部門ごとに記録されており，所得税支出はそれに応じて増加し，会社や他部門で控除される。
さらに、報告されることができる部門の純利息収入は、同様の金利感度および満期日の特徴を有する資産および負債を一致させる資金移転定価プロセスを含む。このような資金移転定価方法を用いて，流動性は利用者と提供者の間で移動する.資金の純使用者の貸し付け/投資が預金/借入金を超え、資金の純提供者の預金/借入が貸し付け/投資を超える。資金使用者の一部として資金使用に費用を徴収し，資金提供者は資金移転定価を貸方に計上し，資金移転定価はポートフォリオにおける資産や負債の平均寿命に応じて決定される。余剰資金移転定価の不一致は、会社や他の部門に分配することができ、純利息収入の一部として列報することができる。
各報告可能部分の純収入金額は、費用分配を使用することによってさらに計算される。特定の部門に直接帰属しないいくつかの費用は、従業員数、処理された融資および預金取引数、ならびに平均ローンおよび預金残高のようなキー指標に基づいてすべての部門間に分配される。これらのタイプの費用には、情報技術、運営、人的資源、財務、リスク管理、信用管理、法律、マーケティングが含まれています。
所得税は支部のある地域ごとの有効税率に基づいて徴収される。各支部の会社税率と合計有効税率のいずれの違いも会社及び他の支部で調整される。
63
カタログ表
以下に示す期間の運営部門情報の概要を示す
貸借対照表：合併後の会社商業広告消費者と関係がある会社や他の
2022年3月31日：(単位：百万)
資産：
現金、現金等価物、投資証券$10,878.9 $15.6 $97.0 $10,766.3 
販売待ちのローンを持つ4,761.6 — 4,761.6 — 
繰延費用とコストを差し引いたローン41,119.1 25,794.8 15,324.3 — 
減算：信用損失準備金(257.6)(221.3)(36.3)— 
融資総額40,861.5 25,573.5 15,288.0 — 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額11.7 11.7 — — 
営業権その他無形資産，純額698.2 294.3 403.9 — 
その他の資産3,364.2 253.2 1,594.8 1,516.2 
総資産$60,576.1 $26,148.3 $22,145.3 $12,282.5 
負債：
預金.預金$52,159.5 $30,133.6 $18,527.6 $3,498.3 
借入金と合資格債務1,726.6 18.0 369.8 1,338.8 
その他負債1,678.4 268.1 170.3 1,240.0 
総負債55,564.5 30,419.7 19,067.7 6,077.1 
割り当てられた株式：5,011.6 2,661.8 1,752.1 597.7 
総負債と株主権益$60,576.1 $33,081.5 $20,819.8 $6,674.8 
資金を超過提供する— 6,933.2 (1,325.5)(5,607.7)
損益表：
2022年3月31日までの3ヶ月：(単位：百万)
純利子収入$449.5 $334.9 $183.2 $(68.6)
信用損失準備金9.0 0.6 10.5 (2.1)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く440.5 334.3 172.7 (66.5)
非利子収入106.3 16.9 79.2 10.2 
非利子支出248.6 114.4 125.0 9.2 
所得税前収入298.2 236.8 126.9 (65.5)
所得税支出58.1 56.2 30.4 (28.5)
純収益(赤字)$240.1 $180.6 $96.5 $(37.0)
64
カタログ表
貸借対照表：合併後の会社商業広告消費者と関係がある会社
2021年12月31日：(単位：百万)
資産：
現金、現金等価物、投資証券$8,057.3 $12.9 $82.4 $7,962.0 
販売待ちのローンを持つ5,635.1 — 5,635.1 — 
繰延費用とコストを差し引いたローン39,075.4 25,092.4 13,983.0 — 
減算：信用損失準備金(252.5)(226.0)(26.5)— 
融資総額38,822.9 24,866.4 13,956.5 — 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額11.7 11.7 — — 
営業権その他無形資産，純額634.8 294.7 340.1 — 
その他の資産2,820.8 253.8 1,278.1 1,288.9 
総資産$55,982.6 $25,439.5 $21,292.2 $9,250.9 
負債：
預金.預金$47,612.0 $30,466.8 $15,362.9 $1,782.3 
借入金と合資格債務2,381.1 — 353.2 2,027.9 
その他負債1,026.9 233.4 138.2 655.3 
総負債51,020.0 30,700.2 15,854.3 4,465.5 
割り当てられた株式：4,962.6 2,588.0 1,596.2 778.4 
総負債と株主権益$55,982.6 $33,288.2 $17,450.5 $5,243.9 
資金を超過提供する— 7,848.7 (3,841.7)(4,007.0)
損益表：
2021年3月31日までの3ヶ月：(単位：百万)
純利子収入$317.3 $263.7 $107.9 $(54.3)
信用損失準備金(32.4)(36.3)1.7 2.2 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く349.7 300.0 106.2 (56.5)
非利子収入19.7 19.2 0.5 — 
非利子支出135.0 98.3 35.2 1.5 
所得税前収入234.4 220.9 71.5 (58.0)
所得税支出41.9 52.7 17.5 (28.3)
純収益(赤字)$192.5 $168.2 $54.0 $(29.7)
17.お客様との契約の収入
ASC 606、取引先と契約した収入収入の確認を要求する額は、貨物またはサービスを顧客に譲渡することと引き換えに、エンティティが獲得する権利があると予想される対価格を反映しなければならない。同社の収入源の大部分はASC 606の範囲内ではない。サービス料および手数料、クレジットカードおよびデビットカード交換費、ビザ料、法律決済サービス料を含む収入源はASC 606の範囲内にある
契約義務を履行する
会社が顧客に提供する多くのサービスは持続的で、どちらでもいつでもキャンセルすることができます。これらの契約の費用は、顧客預金残高のような様々な基本的な要素に依存するため、可変と考えられる。サービスを提供し、月ごと、四半期ごと、または半年ごとに支払いを受ける場合、会社はこれらのサービスの履行義務を履行した。ある時点で提供されるサービスについては，料金はそのようなサービスを提供する際に確認する.2022年3月31日または2021年3月31日まで、会社には重大な未履行の履行義務はない
サービス料と料金
当社は分析と金庫管理サービス、金庫の利用、チャージ費用のチェック、その他の補助サービスを含む預金口座サービスを提供しています。会社と顧客との間の保管スケジュールは、持続的な更新およびオプション購入を含む日常契約とみなされるため、契約期間が提供されたサービス範囲を超えることはない。このような契約の短期的な性質のため、当社は一般的にサービスを提供する際に預金に関する費用収入を確認します。当社は時々その顧客のために何らかの費用を免除することができます。会社は顧客との契約収入を確認する際に歴史的経験を考慮し、費用減免や払い戻しの問題を解決するために取引価格を下げる可能性がある
65
カタログ表
デビットカードとクレジットカードの交換
会社が発行したクレジットカードやデビットカードが業者から商品やサービスを購入するために使用される場合、会社は交換費を稼ぐ。クレジットカードとデビットカードの振込費用は商業銀行業務関連収入の一部として総合収益表に計上される。当該等の取引では、当社は、支払いネットワークと事業者との間の夜間決済サービスが当該事業者に提供されているため、当該事業者をその顧客とみなしている。このようなデータと資金の転送は会社の履行義務を代表しており、毎晩行われている。支払いネットワークの直接制御料率の制定により，会社は代理として機能する。交換料金はサービス提供時に料金を差し引いて記録されています
成功費
成功費用は，ある融資プロトコルの一部として詳細に列挙された使い捨て費用であり，トリガイベント発生時に稼ぐ.トリガイベントの例としては、借り手が次の融資を獲得し、公募株を買収または完了することが挙げられる。取引価格を変化させることができ、トリガイベントの発生または発生しないことに依存するので、成功費用は可変である。これらの費用は権益投資収入の一部として総合損益表に計上されている
法律和解サービス
同社は、集団訴訟など、法的和解資金の分配を担当するクレーム管理人に支払いサービスを提供している。クレーム者はその会社のプラットフォームに入り、彼らの好きな支払い方法を選ぶと、資金がクレーム者の手に移る。資金移転時には、会社は請求管理人が支払った費用を得る権利がある。収入は請求人に送金するたびに確認します
ASC 606の範囲内の収入の合計は$14.4百万ドルとドル9.22022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。

66
カタログ表
第二項です。経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
今回の討論は、会社の総合財務状況、経営結果、流動性、資本資源と金利感度などの重大な傾向に対する管理層の評価を洞察することを目的とした。本Form 10-Q四半期報告は、会社が2021年12月31日までの年度のForm 10-K年度報告、中期未監査総合財務諸表、未監査総合財務諸表の付記および本報告のその他の部分の財務情報とともに読まなければなりません。文意が別に指摘されている以外に、“当社”、“当社”および“当社”はすべて西聯銀行とその合併後の完全資本付属会社を指す。
前向き情報
本四半期報告に含まれる2022年3月31日現在のForm 10-Q表に含まれるいくつかの陳述は、“1933年証券法”(改正)第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された“前向き陳述”に属する。その会社はこのような前向きな陳述を展望的に陳述した安全港条項に組み込むつもりだ。歴史的事実陳述を除いて、他のすべての陳述は、予想、信念、予測、未来計画および戦略、予想イベントまたは傾向に関連する推定または仮定、またはこれらの推定または仮定に依存する陳述、および非歴史的事実に関連する同様の記述を含む連邦および州証券法によって規定される“前向き陳述”である。
本10-Q表に含まれる展望性陳述は会社の未来の事件と財務表現に対する現在の見方を反映し、あるリスク、不確定要素、仮説と環境変化に関連し、これらのリスク、不確定性、仮説と環境変化は会社の実際の結果と歴史結果と任意の展望性陳述に表現された大きな違いを招く可能性がある。リスクおよび不確定要因には、当社が米国証券取引委員会に提出した文書に記載されているリスクおよび不確実性要因、および実際の結果と公表された結果とが大きく異なる可能性がある以下の要因が含まれる：1)持続的な新冠肺炎の大流行の潜在的悪影響と政府または社会がこれにとる任意の対応、2)サプライチェーン中断による借り手への潜在的影響およびロシアとウクライナ間の軍事衝突が経済および市場に与える影響を含む他の不利な金融市場および経済状況、3)金利変化と激化した金利競争、4)金融商品がいくつかの市場リスクに直面し、収益およびAociのボラティリティを増加させる可能性がある；5)会社の調達、信用損失準備およびCECL会計基準下の資本レベルへの影響、6)会社経営の市場における自然と人為災害および気候変動が会社とその顧客に与える影響、7)不動産依存と不動産市場に負の影響を与える事件、8)商業不動産、住宅担保融資および商業および工業ローンの高度集中、9)会社が信用リンク手形にカバーする参考プールに保持されている残りのリスク、10)会社が買収した物件に関連する環境負債、9)会社の信用リンク手形に含まれる参考プールに保持されている残りのリスク、5)会計推定に関する固有リスク。11)競争の激しい市場で競争する会社の能力，12)成功しない可能性のある拡張戦略，13)デジタル支払いの取り組みに関連する不確実性，14)適格社員を募集し，維持し，適切な後継計画を実施して高級管理チームのキーメンバー流出を低減する能力，15)低コスト預金への依存，16)第三者ローン販売の陳述および担保に関するリスク，17)連邦住宅金融局または連邦住宅金融局からの借入能力，18)会社の信用の変化，19)情報セキュリティホール，20)第三者に依存して会社のインフラを提供するキーコンポーネント，21)詐欺行為の実施，22)会社がその成長に追従するための制御およびプロセスを実施し改善する能力，23)ロンドン銀行間の同業借り換え金利の交換，24)会社の技術変化に適応する能力，25)高度に規制された業界における経営リスクと会社がコンプライアンスを維持する能力，26)州と連邦銀行機関の法律と法規を遵守できなかった，27)任意の税務監査結果，会社の税務状況への挑戦，または税法への不利な変化または解釈，28)フェニックス太陽およびロバート·サーファーに関連するいくつかの疑惑は、負の宣伝および名声被害をもたらす可能性がある；29)会社の普通株の所有権および価格に関連するリスク。
会社の実際の結果が任意の前向き陳述と大きく異なるリスクを招く可能性のあるより多くの情報を知るためには、2021年12月31日までの年次報告書10-K表の第1 A項の“リスク要因”を参照されたい。私たちによって行われたか、または私たちによるすべての展望的な陳述は、この警告通知によって明確に制限されている。本稿に含まれる前向き陳述は，本10-Q表が公表された日にのみ行われる.私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
67
カタログ表
最新の発展：デジタル決済の取得
2022年1月25日、同社はDigital Setting Technologies LLCの買収を完了し、事業名はDigital Paymentsであり、集団訴訟法律業界向けのデジタル決済プラットフォームである。DSTの専用プラットフォームは、クレーム者が、銀行への直接口座オプションおよび流行しているデジタル財布を含む彼らの支払い方法を選択することを可能にする。これは会社に効率を著しく向上させ、流通コストを低減し、法律集団訴訟市場に対する潜在的詐欺検出の内部能力を改善することを提供した。今回の買収では、会社の預金基盤を拡大し、提供される合法的な銀行サービスキットを拡大するとともに、デジタル決済技術の恩恵を受ける近隣業界にサービスを提供する予定だ。
財務概要と要点
WALはアリゾナ州フェニックスに本部を置き、デラウェア州の法律に基づいて設立された銀行持ち株会社である。WALは全方位のカスタマイズ融資、預金、金庫管理能力を提供し、その全額所有の銀行子会社WABを通じてブロックチェーンに基づく製品を提供することを含む
WABは，ABA，Bon，FIB，Bridge，TPBの全方位サービスを運営している.同社はまた、ameriHomeによる担保銀行サービスを提供し、2022年1月25日に集団訴訟法律業界にデジタル決済サービスを提供するDSTを買収し、その能力を増強するなど、全国的に一連の専門的な金融サービスを提供している。
2022年第1四半期の財務業績のポイント
•普通株主が獲得できる純収入は2.369億ドルであるのに対し，2021年第1四半期は1.925億ドルである
•希釈後の1株当たり収益は2.22ドルですが、2021年第1四半期は1株1.90ドルです
•純収入は5.558億ドルで、2021年第1四半期より64.9%、すなわち2.188億ドル増加し、非利息支出は2021年第1四半期より84.1%、すなわち1兆136億ドル増加した
•PPNRは3.072億ドルで、2021年第1四半期の2.02億ドルより52.1%増加した1
•HFI融資総額は411億ドルで、2021年12月31日より20億ドル増加した
•預金総額522億ドル、2021年12月31日より45億ドル増加
•株主権益は50億ドルで、2021年12月31日より4900万ドル増加
•総資産に占める不良資産(非課税ローンと回収資産)の割合は2021年3月31日の0.27%から0.17%に低下した
•年化純ローンの償却と平均未返済ローンの比は約0.00%であるのに対し、2021年第1四半期は0.02%である
•純利差は3.32%だったが、2021年第1四半期は3.37%だった
•有形普通株権益比率は6.7%であるのに対し，2021年3月31日現在では7.9%である1
•普通株式1株当たりの帳簿価値は43.56ドルで、2021年3月31日の35.89ドルより21.4%増加した
•税引き後の1株当たりの有形帳簿価値は37.13ドルで、2021年3月31日の33.02ドルより4.11ドル増加し、12.4%増加した1
•2022年第1四半期の効率率は44.1%だったが、2021年第1四半期は39.1%だった1
これらのプロジェクトおよびその他のプラスおよびマイナス項目が当社に与える影響は、当社の2022年3月31日までの3ヶ月間の全体比較業績と関係があるため、以下でより詳細に検討する。

1 71ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照されたい

68
カタログ表
銀行持株会社として、経営陣は会社の財務状況や経営業績を評価する際に、重要な比率に重点を置いている。
経営業績と財務状況
以下の表に、会社の運営結果、財務状況、選定の指標をまとめました
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万、1株を除く)
純収入$240.1 $192.5 
普通株主が得られる純収入236.9 192.5 
1株当たりの収益-基本2.23 1.91 
希釈して1株当たり収益する2.22 1.90 
平均資産収益率1.64 %1.93 %
平均株収益率19.5 22.1 
平均有形普通株式資本収益率(1)23.9 24.2 
純利息差3.32 3.37 
(1)71ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照されたい
2022年3月31日2021年12月31日
(単位：百万)
総資産$60,576.1 $55,982.6 
融資と援助計画4,761.6 5,635.1 
ローンHFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額41,119.1 39,075.4 
総預金52,159.5 47,612.0 
その他の借金833.3 1,501.9 
合資格債務893.3 895.8 
株主権益5,011.6 4,962.6 
有形普通株権益、税引き後純額(1)4,020.9 4,035.2 
(1)71ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照されたい
資産の質
すべての銀行や銀行持ち株会社にとって、資産の質は機関の全体的な財務状況や経営結果に重要な役割を果たしている。当社は総ローンに占める非課税ローンの割合と純償却が平均ローンに占める割合で資産の質を測定しています。純売掛金とは、すでに打ち切られたローンと、以前に流されたローンが受け取った追徴金との差額である。以下の表は同社のHFIローンに対する重要な資産品質指標をまとめた
2022年3月31日2021年12月31日
(百万ドル)
非権責発生制ローン$91.0 $72.6 
回収した資産11.7 11.7 
不良資産105.6 87.3 
非権利責任発生制融資から融資融資まで0.22 %0.19 %
総資産に占める非権利責任の発生と回収の割合0.17 0.15 
融資融資の融資損失準備0.63 0.65 
融資融資の信用損失に備える0.73 0.74 
平均未返済ローンに対する純台帳(1)0.00 0.02 
(1)2022年3月31日までの3ヶ月間の実際/実際ベースでの年次化。2021年12月31日までの年度実際年初から現在に至る。
69
カタログ表
資産と預金の増加
会社の資産と負債は主にローンと預金で構成されている。したがって、新しいローンを発行し、新しい預金を誘致する能力は会社の成長に重要だ
総資産は2021年12月31日の560億ドルから2022年3月31日の606億ドルに増加した。総資産は46億元増加し、増加は8.2%であり、原因はローンと預金が有機的に増加し、現金を21億元増加させ、投資証券を7.255億元増加させたからである。HFIローンは2022年3月31日までに20億ドル増加し、5.2%増の411億ドルに達したが、2021年12月31日現在の融資は391億ドルだった。2021年12月31日以来、HFIローンが増加した原因は住宅不動産ローンが20億ドル増加し、CRE、非所有者自住ローンが3.232億ドル増加し、建築と土地開発ローンが2.55億ドル増加したためである。これらの増幅は商業および工業ローンの4.356億元の減少と所有者の自己用ローンの9，270万元の減少によって部分的に相殺された。また、HFSローンは2021年12月31日現在の56億ドルから8.735億ドル減少した。
預金総額は2022年3月31日現在、2021年12月31日現在の476億ドルから522億ドルに増加し、9.6%に増加した。2021年12月31日以降の預金の増加は、無利子普通預金が22億ドル増加し、有利子普通預金が13億ドル増加し、貯蓄と通貨市場口座が13億ドル増加したためだ。これらの増幅は預金証が2.377億元減少したことで部分的に相殺された。
行動の結果
以下の表に比較可能期間の財務概要を示します
3月31日までの3ヶ月間増す
20222021(減少)
(単位：百万、1株を除く)
統合損益表データ：
利子収入$484.5 $334.1 $150.4 
利子支出35.0 16.8 18.2 
純利子収入449.5 317.3 132.2 
信用損失準備金9.0 (32.4)41.4 
信用損失準備金を差し引いた純利息収入440.5 349.7 90.8 
非利子収入106.3 19.7 86.6 
非利子支出248.6 135.0 113.6 
所得税未払いの収入298.2 234.4 63.8 
所得税費用58.1 41.9 16.2 
純収入240.1 192.5 47.6 
優先配当金3.2 — 3.2 
普通株主が得られる純収入$236.9 $192.5 $44.4 
1株当たりの収益：
基本的な情報$2.23 $1.91 $0.32 
薄めにする2.22 1.90 0.32 
70
カタログ表
非公認会計基準財務指標
以下では、GAAPによって規定される方法以外の方法によって決定される財務情報を含む財務情報を検討および分析する。会社の経営陣は会社の業績を分析する際にこれらの非公認会計基準財務指標を使用した。経営陣は、これらの非公認会計基準の財務指標の公表は有用な補足情報を提供しており、これらの情報は会社の経営業績を全面的に理解するために不可欠であると考えている。これらの非GAAP業績評価標準の表現方式及びその影響は会社によって異なるため、これらの非GAAP開示はGAAPによって確定された経営結果の代替品と見なすべきではなく、必ずしも他の会社が提出する可能性のある非GAAP業績測定標準と比較すべきではない
純収入を前触れする
銀行法規は、PPNRを損失控除前の純利息収入と非利息収入から費用を差し引いた合計と定義する。経営陣は、企業の基本的な業績を説明しているため、投資家や他の人が、会社が信用サイクル全体で資本を発生させて信用損失を補う能力を評価し、銀行監督機関が使用している重要な指標と一致する報告を提供することができるため、重要な指標であると考えている
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月のPPNR構成要素を示しています
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：百万)
純利子収入$449.5 $317.3 
非利子収入総額106.3 19.7 
純収入$555.8 $337.0 
非利子支出総額248.6 135.0 
純収入を前触れする$307.2 $202.0 
もっと少ない：
信用損失準備金9.0 (32.4)
所得税費用58.1 41.9 
純収入$240.1 $192.5 
効率比
次の表に効率比率を計算する際に使用するコンポーネントを示し，経営陣はコスト効率を評価する指標として用いた
3月31日までの3ヶ月間
20222021
(百万ドル)
非利子支出総額$248.6 $135.0 
割る：
純利子収入合計$449.5 $317.3 
また：
税金等利子調整8.0 8.0 
非利子収入総額106.3 19.7 
$563.8 $345.0 
効率比率--税項当量ベース44.1 %39.1 %
71
カタログ表
有形普通株権益
次の表は有形普通株式権益に関する財務計量を示している。有形普通株権益は株主権益総額、識別可能な無形資産と営業権を代表する。経営陣は、有形普通株権益財務指標は、会社の資本力、財務状況、潜在損失を管理する能力を評価するのに役立つと考えている。また、経営陣は、これらの措置は買収を行っていない他の機関との比較性を向上させ、これらの買収は記録的な営業権や他の無形資産を生み出していると考えている
2022年3月31日2021年12月31日
(百万単位のドルと株)
株主権益総額$5,011.6 $4,962.6 
もっと少ない：
商業権と無形資産698.2 634.8 
優先株294.5 294.5 
有形普通株株主権益総額4,018.9 4,033.3 
追加：繰延税金--無形資産による2.0 1.9 
有形普通株権益総額，税引き後純額$4,020.9 $4,035.2 
総資産$60,576.1 $55,982.6 
減額：営業権と無形資産、純額698.2 634.8 
有形資産59,877.9 55,347.8 
追加：繰延税金--無形資産による2.0 1.9 
有形資産総額，税引き後純額$59,879.9 $55,349.7 
有形普通株権益比率6.7 %7.3 %
普通株式を発行した108.3 106.6 
普通株1株当たりの帳簿価値$43.56 $43.78 
1株当たりの普通株の有形帳簿価値，税引き後純価値37.13 37.84 
72
カタログ表
監督管理資本
次の表には、一般株一級資本および総資本を含むバーゼル協定IIIに規定されている規制資本に関連するいくつかの財務措置が示されている。FRBや他の銀行規制機関は、銀行の自己資本比率を評価するための基礎としてCET 1と総資本を使用しているため、管理層は、同様の基礎を用いて財務状況や自己資本比率を評価することが有用であると考えている。具体的には、総資本比率は資産と表外金融商品のリスクレベルを考慮している。また、経営陣は、資産をCET 1に分類する手当措置は資産の品質を評価する重要な監督管理指標であると考えている
規制資本規則が許可されている場合、当社は2024年12月31日までの5年間の移行期間内にCECLがその監督資本に与える影響の推定を延期することを選択した。資本比率および金額は、2022年3月31日から、ASC 326の採用により増加した信用損失準備金による資本収益の25%減少を含む
2022年3月31日2021年12月31日
(百万ドル)
普通株式1級：
普通株権益$4,752.6 $4,715.4 
もっと少ない：
条件を満たさない営業権と無形資産694.0 631.3 
繰延税資産1.8 — 
AOCI関連調整(236.6)16.4 
公正価値負債変動の未実現収益1.5 (0.7)
普通株主権益1級$4,291.9 $4,068.4 
割る：リスク重み付け資産$47,772.1 $44,697.0 
普通株一級資本比率9.0 %9.1 %
普通株主権益1級$4,291.9 $4,068.4 
プラス：優先株と信託優先証券376.0 375.9 
一級資本$4,667.9 $4,444.3 
割る：有形平均資産$58,687.4 $56,972.9 
第1級レバレッジ率8.0 %7.8 %
総資本：
一級資本$4,667.9 $4,444.3 
また：
二次債務815.5 815.1 
調整後の信用損失準備金262.3 239.6 
二級資本$1,077.8 $1,054.7 
総資本$5,745.7 $5,499.0 
総資本比率12.0 %12.3 %
資産を1級資本追加に分類する
分類資産$365.1 $300.7 
割る：一級資本4,667.9 4,444.3 
プラス：調整後の信用損失対策262.3 239.6 
一級資本総額に調整後の信用損失準備金を加える$4,930.2 $4,683.9 
資産を第一級資本に分類して引当する7.4 %6.4 %

73
カタログ表
純利息差
純利息差はTEBで報告されている。税収の等値調整を増加させ、ある証券とローンが獲得した利息を反映し、これらの証券とローンは連邦と州所得税を免除する。以下の表に示す期間の平均残高、利息収入、利息支出、および平均収益率(完全TEBで計算)
3月31日までの3ヶ月間
20222021
平均値
てんびん		利子平均値
生産量/コスト		平均値
てんびん		利子平均値
生産量/コスト
(百万ドル)
生息資産
販売待ちのローンを持つ$6,521.5 $50.4 3.14 %$— $— — %
投資のためのローン：
商工業17,487.0 165.9 3.91 13,951.6 151.0 4.48 
CRE-非オーナー自家用6,689.6 73.2 4.44 5,649.7 65.1 4.68 
CRE-オーナー自己居住1,859.1 22.8 5.07 2,094.2 24.4 4.83 
建設と土地開発3,090.0 41.7 5.47 2,484.8 35.6 5.81 
住宅不動産10,384.6 80.2 3.13 2,507.7 21.9 3.55 
消費者51.6 0.5 3.95 34.5 0.4 5.39 
HFI融資総額(1)、(2)、(3)39,561.9 384.3 3.98 26,722.5 298.4 4.59 
証券：
証券--課税5,534.0 29.9 2.19 4,531.4 18.5 1.66 
証券-免税2,136.2 18.1 4.29 1,980.9 15.5 3.99 
証券総額(1)7,670.2 48.0 2.77 6,512.3 34.0 2.37 
他にも2,057.7 1.8 0.36 5,864.0 1.7 0.12 
生息資産総額55,811.3 484.5 3.58 39,098.8 334.1 3.55 
非利子資産
現金と銀行の満期金244.8 166.1 
信用損失準備(261.9)(289.1)
銀行自営生命保険180.5 176.6 
その他の資産3,298.8 1,271.2 
総資産$59,273.5 $40,423.6 
有利子負債
利息預金：
利子取引口座$7,743.1 $2.7 0.14 %$3,905.4 $1.3 0.13 %
貯蓄と貨幣市場口座18,131.0 9.6 0.21 13,994.4 7.1 0.21 
預金証書1,920.2 1.8 0.38 1,681.1 2.4 0.59 
有利子預金総額27,794.3 14.1 0.21 19,580.9 10.8 0.22 
短期借款1,149.5 1.7 0.62 24.8 0.1 1.13 
長期債務769.9 10.8 5.67 — — —
合資格債務896.0 8.4 3.81 547.2 5.9 4.39 
利子負債総額30,609.7 35.0 0.46 20,152.9 16.8 0.34 
利益資産融資の利子コスト0.26 0.18 
無利息負債
無利子当座預金22,580.0 15,972.6 
その他負債1,094.9 772.3 
株主権益4,988.9 3,525.8 
総負債と株主権益$59,273.5 $40,423.6 
純利息収入と利益率(4)$449.5 3.32 %$317.3 3.37 %
(1)融資と証券の収益率はTEBに調整されている。課税当量は2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間で800万ドルに調整された
(2)収益率計算には、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間の純融資費用がそれぞれ2，910万ドルと3，290万ドルとなっている。
(3)非権利責任発生制ローンを含む。
(4)純利息差の計算方法は，純利息収入を総平均収益資産で割って実際/実年化して計算する。




74
カタログ表
3月31日までの3ヶ月間
2022年と2021年
(1)における変化により増加(減少)する
巻料率率合計する
(単位：百万)
利息収入：
販売待ちのローンを持つ$50.4 $— $50.4 
ローン：
商工業33.5 (18.6)14.9 
CRE-非オーナー占有11.4 (3.3)8.1 
CRE-オーナー自己居住(2.9)1.3 (1.6)
建設と土地開発8.2 (2.1)6.1 
住宅不動産60.8 (2.5)58.3 
消費者0.2 (0.1)0.1 
HFI融資総額111.2 (25.3)85.9 
証券：
証券--課税5.4 6.0 11.4 
証券-免税1.3 1.3 2.6 
総証券6.7 7.3 14.0 
他にも(3.3)3.4 0.1 
利子収入総額165.0 (14.6)150.4 
利息支出：
利子取引口座1.3 0.1 1.4 
貯蓄と貨幣市場2.2 0.3 2.5 
預金証書0.2 (0.8)(0.6)
短期借款1.7 (0.1)1.6 
長期債務10.8 — 10.8 
合資格債務3.3 (0.8)2.5 
利子支出総額19.5 (1.3)18.2 
純変化$145.5 $(13.3)$132.2 
(1)取引量と取引率によるすべての変動を取引量変動と呼ぶことができる.
利子収入·利息支出と純利息差の比較
同社の主な収入源は利息収入です。2022年3月31日までの3カ月間の利息収入は4.845億ドルで、2021年3月31日までの3カ月の3億341億ドルより1兆504億ドル増加し、45.0%増加した。この増加は主にHFIローンの利息収入が8，590万ドル増加したためであり，これはHFIローンの平均残高が128億ドル増加したことに加え，住宅融資ローンの利息収入が5，040万ドル増加したためである。平均投資残高が12億ドル増加したため、投資証券からの利息収入も可比期間中に1400万ドル増加した
2022年3月31日までの3カ月間の利息支出は3，500万ドルで、2021年3月31日までの3カ月の1，680万ドルより1，820万ドル増加し、108.3%増加した。この成長は主にameriHome買収による借金の増加に加え、2021年に6.0億ドルの二次債務と4.696億ドルの信用リンク手形が発行された。
2022年3月31日までの3カ月間の純利息収入は4億495億ドルで、2021年3月31日までの3カ月の3兆173億ドルより1兆322億ドル増加し、41.7%増加した。純利息収入の増加は平均生息資産の167億ドル増加を反映しているが，平均利息負債増加105億ドル分から相殺されている。純金利差が5ベーシスポイント減少して3.32%となったのは、主にローン組合が住宅ローンに移行することによる融資収益率の低下と、貸借コストの上昇によるものである。2021年同期と比較して、高い投資収益率は純利差の低下を部分的に相殺した。
75
カタログ表
信用損失準備
各期間の信用損失準備金は、資金のある融資、無資金の融資約束、投資証券に関する額を含む当該期間の収益の減少に反映される。この準備金は、クレジット損失準備金を、融資を開始する際または証券を購入する際に融資および投資証券の組み合わせを吸収するのに固有の終身信用損失を推定するのに十分なレベルに維持するのに必要な額に相当する。同社のCECLモデルは歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測を結合して予想の信用損失を測定した。2022年3月31日までの3カ月間、同社は900万ドルの信用損失準備金を記録したが、2021年3月31日までの3カ月の信用損失準備金は3240万ドルだった。2021年3月31日までの3ヶ月間、信用損失準備金の増加は主にローンの増加と関係がある
非利子収入
以下の表は、列挙した各期間の非利息収入をまとめたものである
3月31日までの3ヶ月間
20222021(減少を)増やす
(単位：百万)
元金を返して純収入を払う$41.1 $— $41.1 
融資発行·販売活動の純収益36.9 — 36.9 
サービス料と料金7.0 6.7 0.3 
投資証券の売却益6.9 0.1 6.8 
商業銀行業務関連収入5.1 3.4 1.7 
株式投資収益4.1 7.6 (3.5)
信用保証から回復した収益2.3 — 2.3 
公正価値純額で計量された資産公正価値損失(6.6)(1.5)(5.1)
その他の収入9.5 3.4 6.1 
非利子収入総額$106.3 $19.7 $86.6 
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3カ月間の非利息収入総額は8660万ドル増加した。非利息収入の増加は担保ローン銀行収入によって推進され、2022年3月31日までの3ヶ月間、ローンサービスの純収入とローン購入、開始と販売活動の純収益はそれぞれ4，110万ドルと3，690万ドルだった
非利子支出
以下の表は、列挙した期間の非利息支出をまとめたものである
3月31日までの3ヶ月間
20222021(減少を)増やす
(単位：百万)
報酬と従業員の福祉$138.3 $83.7 $54.6 
弁護士費、職業費、董事費24.0 10.1 13.9 
データ処理17.6 9.9 7.7 
入居率12.8 8.6 4.2 
元金を返して利息を払う10.8 — 10.8 
預金コスト9.3 6.3 3.0 
保険7.2 4.2 3.0 
ローン購入と送り先費用6.5 — 6.5 
業務開発とマーケティング4.4 1.4 3.0 
資産回収その他の資産の純損失(収益)の売却と評価0.1 (0.3)0.4 
買収と再編費用0.4 0.4 — 
その他の費用17.2 10.7 6.5 
非利子支出総額248.6 135.0 113.6 
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3カ月間の非利息支出総額は1兆136億ドル増加した。非利息支出の増加は、ameriHomeの買収により、約1，000人の従業員が増加し、賃金と従業員福祉を5，460万ドル増加させ、1，080万ドルの融資サービス費用とローン買収を含む担保ローン銀行活動に関する費用を増加させたためである
76
カタログ表
650万ドルの創設費用ですまた，会社が法律，専門，役員費用が1390万ドル増加し，データ処理費用が770万ドル増加したことを確認したのは，主にITとコンサルティング計画の増加およびameriHomeの統合によるものであった
所得税
2022年と2021年3月31日までの3カ月間、会社の有効税率はそれぞれ19.5%、17.9%だった。実際の税率の増加は，主に税引き前帳簿収入の増加が今年度の恒久税優遇項目の増加を上回ったことと，州税収支出の増加が予想されるためである。
業務細分化結果
同社の報告可能部門は提供される製品とサービスに集中しており、3つの報告可能部門から構成されている
•商業部門：中小企業に商業銀行や金庫管理製品やサービスを提供し、成熟した商業機関やニッチ業界の投資家に専門銀行サービスを提供し、不動産業界に金融サービスを提供する。
•消費関連部門：担保銀行や商業銀行サービスなど、消費関連分野の企業に消費銀行サービスを提供する。
•会社とその他の部門：会社のポートフォリオ、会社の借金とその他の関連項目、私たちの他の報告可能な部門に割り当てられていない収入と支出項目、部門間相殺を含みます。
次の表は、表示期間中の選択されたトラフィックセグメント情報を示す
合併後の会社商業広告消費者と関係がある会社や他の
2022年3月31日(単位：百万)
HFIローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額$41,119.1 $25,794.8 $15,324.3 $— 
預金.預金52,159.5 30,133.6 18,527.6 3,498.3 
2021年12月31日
HFIローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額$39,075.4 $25,092.4 $13,983.0 $— 
預金.預金47,612.0 30,466.8 15,362.9 1,782.3 
2022年3月31日までの3ヶ月間(単位：百万)
税引き前収益$298.2 $236.8 $126.9 $(65.5)
2021年3月31日までの3ヶ月間
税引き前収益$234.4 $220.9 $71.5 $(58.0)
77
カタログ表
貸借対照表分析
総資産は2022年3月31日までに46億ドル増加し、8.2%増の606億ドルに達したが、2021年12月31日現在、総資産は560億ドルだった。総資産増加の原因は、融資と預金が有機的に増加し続け、現金21億ドルの増加および投資証券の増加につながったためだ。HFIローンは2022年3月31日までに20億ドル増加し、5.2%増の411億ドルに達したが、2021年12月31日現在の融資は391億ドルだった。2021年12月31日以来、HFIローンが増加した原因は住宅不動産ローンが20億ドル増加し、CRE、非所有者自住ローンが3.232億ドル増加し、建築と土地開発ローンが2.55億ドル増加したためである。これらの増幅は商業および工業ローンの4.356億元の減少と所有者の自己用ローンの9，270万元の減少によって部分的に相殺された。また、HFSローンは8.735億ドル減少し、2021年12月31日現在の56億ドルを下回った
総負債は2022年3月31日現在で45億ドル増加し、8.9%増の556億ドルだったが、2021年12月31日には510億ドルとなった。負債増加は、主に預金総額45億元から522億元の増加で、9.6%に増加した。2021年12月31日以降の預金の増加は、無利子普通預金が22億ドル増加し、有利子普通預金が13億ドル増加し、貯蓄と通貨市場口座が13億ドル増加したためだ。これらの増幅は預金証が2.377億元減少したことで部分的に相殺された。その他の借金も6.686億元減少し、その原因は隔夜の借金が6.75億元減少したからである。
2022年3月31日までの株主権益総額は50億ドルで、2021年12月31日より4900万ドル増加し、1.0%増となった。株主権益の増加は主に2022年3月31日までの3カ月間の普通株発行による純収益と純収益107.7ドルの関数であるが、株主に支払われる四半期配当金と他の全面収益に記録された2億479億ドルのAFS証券は赤字部分の相殺を実現していない。
投資証券
債務証券は、買収時に様々な要因によってHTM、AFSまたは取引に分類され、これらの要因は、資産/負債管理戦略、流動性および利益目標、および規制要件を含む。HTM証券は償却コスト別に計上され、割増の償却や割引の増加に応じて調整される。AFS証券は、資産/負債管理決定に基づいて満期前に販売可能な証券である。AFSに分類された投資証券は公正価値に記載されており、これらの証券の未実現収益または損失は税収控除後の株主権益にAOCIの一部として記録されている。担保融資証券の割増や割引増加は想定される前金に応じて定期的に調整される。取引証券は公正価値で報告され、これらの証券の未実現収益と損失は当期収益に計上される。
同社のポートフォリオは、借入の担保、公共預金、顧客買い戻し協定に必要な担保、流動性、資本、金利リスクの管理として使用されている
次の表は、以下の各期ポートフォリオの帳簿価値をまとめている
2022年3月31日2021年12月31日増す
(減少)
(単位：百万)
債務証券
クロ$2,055.3 $926.2 $1,129.1 
GSE発行のビジネスMBS62.2 68.5 (6.3)
会社債務証券415.3 382.9 32.4 
自社ブランド住宅ローン証券1,554.3 1,724.9 (170.6)
政府一般企業が発行する住宅ローン証券1,905.0 1,993.4 (88.4)
免税になる1,942.8 2,105.3 (162.5)
アメリカ国債— 13.0 (13.0)
他にも78.3 81.7 (3.4)
債務証券総額$8,013.2 $7,295.9 $717.3 
株式証券
CRA投資$52.3 $44.6 $7.7 
優先株112.4 113.9 (1.5)
総株式証券$164.7 $158.5 $6.2 
78
カタログ表
融資と援助計画
同社は、ameriHomeの買収により保有している販売待ち融資の買収を開始し、その進行中の担保融資銀行業務の一部として、売却や証券化のために住宅担保融資を購入し続けている。同社は2022年3月31日現在、48億ドルのHFSローンを持っているが、2021年12月31日現在、同社の融資は56億ドル。
融資HFI
以下の表は、会社が保有するポートフォリオの分布状況をまとめたものである
2022年3月31日2021年12月31日増す
(減少)
(単位：百万)
倉庫貸出$4,530.2 $5,155.9 $(625.7)
市政と非営利団体1,497.0 1,579.2 (82.2)
科学技術と革新1,538.5 1,417.8 120.6 
株式基金資源3,688.5 3,829.8 (141.4)
他の商工業6,752.5 6,465.7 286.8 
CRE-オーナー占有1,635.7 1,723.7 (88.1)
ホテルフランチャイズ財務2,694.7 2,534.0 160.8 
他のCRE-非所有者占有4,115.1 3,951.8 163.3 
住宅.住宅11,234.9 9,242.8 1,992.1 
建設と土地開発3,264.4 3,005.8 258.7 
他にも167.6 168.9 (1.4)
融資総額HFI41,119.1 39,075.4 2,043.7 
信用損失準備(257.6)(252.5)(5.1)
融資総額HFI、手当を差し引いた$40,861.5 $38,822.9 $2,038.6 
HFIに分類されたローンは未払い元金金額に記載されており、繰延費用とコスト純額、購入と購入ローンの割増と割引及び信用損失準備金調整を経て計算される。2022年3月31日と2021年12月31日現在、9，250万ドルと8，570万ドルの純繰延ローン費用はそれぞれローンの帳簿価値を減少させた。2022年3月31日と2021年12月31日現在、買収と購入ローンの未償却純購入プレミアムはそれぞれ2.058億ドルと1.848億ドルであり、融資の帳簿価値を増加させた
融資活動の集中度
同社は製品と借り手の関係面で融資活動の集中度を監視している。同社の融資組合にはCRE市場への大量の信用開放が含まれている。2022年3月31日と2021年12月31日まで、商業と工業ローンはそれぞれ会社のHFIローン組合の43%と47%を占めている。また、2022年3月31日と2021年12月31日現在、CRE関連の融資は総融資の約29%を占めている。基本的にこれらのすべての中央信用機構のローンはすべて第一留置権を担保とし、初期ローンと価値比率は一般的に75%を超えない。2022年3月31日と2021年12月31日現在、建築や土地ローンを含まず、これらの総合ローンの約21%と23%が所有者が自用している。2022年3月31日と2021年12月31日まで、承諾と融資ローンレベルの借主関係はすべてHFI融資総額の5%を超えなかった。
不良資産
2022年3月31日現在、不良債権総額は1830万ドル増加し、2021年12月31日の7560万ドルから9390万ドルに増加した。
2022年3月31日2021年12月31日
(百万ドル)
非権利責任発生制ローン総額(1)$91.0 $72.6 
課税状態で90日以上のローンを超過した— — 
債務再編融資の問題に対処する2.9 3.0 
不良債権総額$93.9 $75.6 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額$11.7 $11.7 
非権利責任発生制融資を援助に用いるHFIローン0.22 %0.19 %
すでに融資したHFIローンの課税状態で90日以上のローンを超過した— — 
(1)2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の非課税TDRローン1，930万ドルと1，780万ドルを含む。
79
カタログ表
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、非権利責任に基づいてローンが発生した元の条項が記録すべき利息収入はそれぞれ110万ドルと150万ドルだった。
ローンの組合せによって分類されたHFI非課税ローンの構成は以下の通りである
2022年3月31日
不応計プロジェクト
てんびん		非計上残高パーセントパーセント
HFI融資総額
(百万ドル)
科学技術と革新$18.1 19.9 %0.04 %
他の商工業12.4 13.6 0.03 
CRE-オーナー占有10.5 11.6 0.03 
ホテルフランチャイズ財務10.2 11.2 0.02 
他のCRE-非所有者占有13.7 15.1 0.03 
住宅.住宅22.6 24.8 0.06 
建設と土地開発3.3 3.6 0.01 
他にも0.2 0.2 0.00 
非権利責任発生制ローン総額$91.0 100.0 %0.22 %
2021年12月31日
不応計プロジェクト
てんびん		非計上残高パーセントパーセント
HFI融資総額
(百万ドル)
科学技術と革新$13.3 18.3 %0.03 %
株式基金資源0.6 0.8 0.00 
他の商工業16.1 22.2 0.05 
CRE-オーナー占有13.0 17.9 0.03 
他のCRE-非所有者占有13.1 18.0 0.03 
住宅.住宅15.1 20.8 0.05 
建設と土地開発1.0 1.4 0.00 
他にも0.4 0.6 0.00 
非権利責任発生制ローン総額$72.6 100.0 %0.19 %
問題債務再編ローン
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手の財務状況のために修正または再構成された融資条項は、金利を低下させること、現在の市場金利よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を遅らせることを含むが、これらに限定されない。その会社の大多数の修正は支払いを延長または延期し、元金や利息の損失を招くことなく、その後金利や課税利息を下げることである。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
次の表にTDRローンを示します
2022年3月31日2021年12月31日
ローンの数記録された投資ローンの数記録された投資
(百万ドル)
科学技術と革新1 $4.1 2 $2.1 
他の商工業7 5.9 7 6.2 
CRE-オーナー占有1 0.5 1 0.5 
他のCRE-非所有者占有5 10.7 5 11.0 
建設と土地開発1 1.0 1 1.0 
合計する15 $22.2 16 $20.8 
80
カタログ表
2022年3月31日と2021年12月31日まで、TDRローンの信用損失はそれぞれ100万ドルとゼロだった。2022年3月31日現在、TDRローンの未返済約束総額は400万ドル。2021年12月31日現在、TDRローンに関する未返済約束はない
HFIローンの信用損失準備
信用損失準備には、融資信用損失準備と無資金融資承諾信用損失準備が含まれる。HTM証券の信用損失準備は、融資とは別に推定され、投資証券部分で検討されている
以下の表は、融資組合せ別に分類した高周波融資融資信用損失支出の分配状況をまとめた
2022年3月31日2021年12月31日
信用損失準備信用損失準備総額のパーセントローンタイプはHFIローン総額のパーセントを占めています信用損失準備信用損失準備総額のパーセントローンタイプはHFIローン総額のパーセントを占めています
(百万ドル)(百万ドル)
倉庫貸出$2.9 1.1 %11.0 %$3.0 1.2 %13.2 %
市政と非営利団体13.4 5.2 3.6 13.7 5.4 4.1 
科学技術と革新28.0 10.9 3.8 25.7 10.2 3.6 
株式基金資源6.6 2.6 9.0 9.6 3.8 9.8 
他の商工業115.7 44.9 16.4 103.6 41.0 16.5 
CRE-オーナー占有8.1 3.1 4.0 10.6 4.2 4.4 
ホテルフランチャイズ財務30.6 11.9 6.6 41.5 16.4 6.5 
他のCRE-非所有者占有15.3 5.9 10.0 16.9 6.7 10.1 
住宅.住宅23.8 9.2 27.3 12.5 5.0 23.7 
建設と土地開発10.7 4.2 7.9 12.5 5.0 7.7 
他にも2.5 1.0 0.4 2.9 1.1 0.4 
合計する$257.6 100.0 %100.0 %$252.5 100.0 %100.0 %
2022年3月31日および2021年3月31日までの3カ月間、融資純台帳と平均未返済ローンの比率はそれぞれ約0.00%および0.02%だった。
資金のあるHFIローンの信用損失を準備する以外に、会社は単独で表外の信用開放と関係のある信用損失支出を計上し、資金のない融資承諾を含む。この準備金残高は、2022年3月31日と2021年12月31日現在、それぞれ4，330万ドルと3，760万ドルであり、総合貸借対照表上の他の負債に計上されている。


81
カタログ表
問題融資
同社は9種類の格付けシステムを用いて連邦銀行法規に適合した融資を分類した。これらの融資レベルは、本報告の“監査されていない総合財務諸表付記”の“付記1.重要会計政策概要”により詳細に記述されている。以下の表には、特に言及されていない、基準に合わない、疑わしい、損失を含む潜在的および実際の問題ローンに関する情報が示されているが、依然として実行されている融資：
2022年3月31日
ローンの数問題融資残高問題融資残高パーセントHFI融資総額のパーセントを占めています
(百万ドル)
市政と非営利団体1 $6.0 1.6 %0.01 %
科学技術と革新14 34.8 9.6 0.08 
他の商工業65 51.7 14.2 0.13 
CRE-オーナー占有7 2.9 0.8 0.01 
ホテルフランチャイズ財務11 173.9 47.8 0.42 
他のCRE-非所有者占有10 31.9 8.8 0.08 
住宅.住宅48 23.6 6.5 0.06 
建設と土地開発2 9.0 2.5 0.02 
他にも17 29.8 8.2 0.07 
合計する175 $363.6 100.0 %0.88 %
2021年12月31日
ローンの数問題融資残高問題融資残高パーセントHFI融資総額のパーセントを占めています
(百万ドル)
科学技術と革新13 $38.9 11.4 %0.10 %
他の商工業66 60.6 17.9 0.16 
CRE-オーナー占有14 16.0 4.7 0.04 
ホテルフランチャイズ財務9 138.7 40.9 0.35 
他のCRE-非所有者占有5 11.6 3.4 0.03 
住宅.住宅35 15.7 4.6 0.04 
建設と土地開発7 28.1 8.3 0.07 
他にも17 29.8 8.8 0.08 
合計する166 $339.4 100.0 %0.87 %
担保融資サービス権
2022年3月31日現在、同社の住宅担保ローンに関するMSRの公正価値は合計9.503億ドル。
以下に、タイプ別の会社MSRポートフォリオにおける関連融資のUPB概要を示す
2022年3月31日2021年12月31日
(単位：百万)
民族団結連合と民族団結連合$45,495.2 $38,753.9 
GNMA18,732.5 14,379.3 
非機関組織1,319.0 1,214.4 
未償還融資元金残高総額$65,546.7 $54,347.6 

82
カタログ表
商業権その他無形資産
営業権とは、企業合併で買収した純資産がその公正な価値を超える追加価格を支払うことを指す。企業合併で買収された営業権及びその他の無形資産は、不確定な使用年数を有することが決定され、償却を行うべきではないが、その後、少なくとも毎年減値を評価する。2022年3月31日現在、同社の営業権総額は5兆298億ドル。2021年12月31日の4.913億ドルから2022年1月のDST買収に増加した。買収のさらなる検討については、“付記2.合併、買収、処分”を参照。
当社は毎年10月1日から年間営業権および無形資産減価テストを行ったり、イベントや状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁にテストを行っています。2022年および2021年3月31日までの3ヶ月以内に、商業権または他の無形資産の中期減値テストが必要であることを示すイベントや状況はない。
繰延税金資産
DTA純残高は2022年3月31日現在で合計6760万ドルで、2021年12月31日の2090万ドルより4670万ドル増加した。DTA純額の全体的な増加は主にAFS証券の公平な市場価値の低下によるものであり，増加したMSRはこの低下を完全に相殺していない
2022年3月31日および2021年12月31日に、当社は繰延税項の推定準備を行っていません。
預金.預金
預金は会社の資産増加の主な資金源だ。2022年3月31日現在、預金総額は2021年12月31日の476億ドルから522億ドルに増加し、45億ドル増加し、9.6%増加した。預金の種類別では、預金が増加したのは主に無利子普通預金が22億元増加し、有利子普通預金が13億元増加したことと、貯蓄と通貨市場口座が13億元増加したためだ。これらの増幅は預金証が2.377億元減少したことで部分的に相殺された。
WABはIntraFi Networkの参加者であり，IntraFi NetworkはCDARSやICSなどの預金配置サービスを提供するネットワークであり，これらのサービスが提供する製品はFDIC保険の多額預金資格に適合している.同社は2022年3月31日現在、7.103億ドルのCDARS預金と20億ドルのICS預金を持っているが、2021年12月31日現在、同社のCDARS預金とICS預金はそれぞれ7億292億ドルと18億ドルである。同社の卸売ブローカー預金は、2022年3月31日と2021年12月31日現在、それぞれ25億ドルと18億ドル
また、2022年3月31日と2021年12月31日現在、会社が口座保有者に収益信用や転換費を提供する預金総額はそれぞれ131億ドルと108億ドル。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、会社はこれらの預金にそれぞれ870万ドルと580万ドルの預金関連コストを発生させた。これらの費用は預金コストの中で非利息支出の一部として報告されている。これらの費用が前年より増加した理由は，収入控除や紹介料を取得する資格のある預金残高が増加したためである。
預金の平均残高と加重平均金利は以下の通り
3月31日までの3ヶ月間
20222021
平均残高料率率平均残高料率率
(百万ドル)
利子取引口座$7,743.1 0.14 %$3,905.4 0.13 %
貯蓄と貨幣市場口座18,131.0 0.21 13,994.4 0.21 
預金証書1,920.2 0.38 1,681.1 0.59 
有利子預金総額27,794.3 0.21 19,580.9 0.22 
無利子当座預金22,580.0 — 15,972.6 — 
総預金$50,374.3 0.11 %$35,553.5 0.12 %
83
カタログ表
その他の借金
短期借款
当社は短期借款資金を利用して、通常の融資需要増加による短期流動資金需要を支援しています。これらの短期借款資金の多くは，連邦住宅担保融資機関の立て替え，代理銀行や連邦住宅ローン機関から購入した連邦資金，顧客買い戻しプロトコルからなる。当社のFHLBにおける借入能力は質抵当の担保に基づいて決定され、担保は通常証券とローンからなる。また、同社は、買い戻し協議に基づいて売却された証券を含め、取引中に受信した現金金額を反映し、対象証券の公正価値に基づく追加担保が必要となる可能性がある証券を担保とする他の出所の借入能力を有する。短期借入総額には、2022年3月31日現在、5230万ドルの保証借款と1800万ドルの顧客買い戻し契約が含まれている。短期借入総額は、2021年12月31日現在、購入した6.75億ドルの連邦基金、3530万ドルの保証借款、1660万ドルの顧客買い戻し協定を含む。
長期借款
同社の長期借款には、2021年4月7日に買収されたameriHome優先手形と、発行コストと公平な市場価値調整を含む2021年12月31日までの年度内に発行される信用関連手形が含まれる。2022年3月31日現在、長期借入金の帳簿価値は7.63億ドルであるのに対し、2021年12月31日の帳簿価値は7.75億ドルである
合資格債務
合資格債務には、発行コストと公平な市場価値調整を含む二次債務と二次債務が含まれる。2022年3月31日現在の適格債務の帳簿価値は8.933億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の帳簿価値は8.958億ドルである
84
カタログ表
資本資源
当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求を満たしていないことは、何らかの強制的または自由に支配可能な行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の業務や財務諸表に直接大きな影響を与える可能性がある。資本充足基準と迅速に是正行動をとる規制枠組みによると、会社および銀行は、規制会計慣行に従って計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目(監査されていない総合財務諸表の“付記14.承諾およびまたは有事”で議論されている)の数量化計量に関する特定の資本基準を満たさなければならない。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
2020年1月1日にCECLを採用することについて、当社は5年間のCECL移行方案を選択し、CECLの採用による監督管理資本への期待影響を延期した。今回の選挙の結果、以前に発生した損失方法によって決定された監督資本に対するCECLの影響は2年遅れ、その後、最初の2年間の遅延期間に提供された資本収益総額を段階的に廃止するために、3年の過渡期である。資本比率および金額は、2022年3月31日から、ASC 326の採用により増加した信用損失準備金による資本収益の25%減少を含む
企業の商業融資の持続的な増加とameriHomeの買収により、会社はその資本水準を確保するために様々な資本行動を続けており、2022年3月31日までの3ヶ月間、会社のATM計画下の普通株の売却を含む。2022年3月31日と2021年12月31日現在、会社と銀行は、各銀行機関が定義している資本充足に必要な資本レベルに分類されている。現在までの期間中、会社と銀行の実資本額と比率は次の表のようになる
総資本第1級資本リスク重み付け資産有形平均資産総資本比率一級資本充足率第1級レバレッジ率普通株権益
第1階
(百万ドル)
2022年3月31日
ウォル$5,745.7 $4,667.9 $47,772.1 $58,687.4 12.0 %9.8 %8.0 %9.0 %
WAB5,393.0 4,907.8 47,728.8 58,689.3 11.3 10.3 8.4 10.3 
自己資本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低自己資本比率8.0 6.0 4.0 4.5 
2021年12月31日
ウォル$5,499.0 $4,444.3 $44,697.0 $56,972.9 12.3 %9.9 %7.8 %9.1 %
WAB5,119.9 4,657.5 44,726.1 56,961.6 11.4 10.4 8.2 10.4 
自己資本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低自己資本比率8.0 6.0 4.0 4.5 
AmeriHomeの買収に伴い、同社はまた、FNMA、FHLMC、GNMA、HUDを含む特定の連邦政府機関における良好な地位を維持するために特定の資本レベルを維持することを要求されている。これらの資本要求は、通常、会社のサービス組合や融資生産量に含まれる未償還融資残高にリンクされる。これらの資本要求を守らないことは、会社がそれぞれの機関に融資を売却することや、それぞれの機関を代表して融資を返済する能力を廃止するなど、様々な救済行動を招く可能性がある。同社は、2022年3月31日現在、これらの要求を遵守しているとしている。


85
カタログ表
肝心な会計見積もり
重要な会計政策は重大な判断と不確定性を反映し、異なる仮定と条件下で重大な異なる結果を招く可能性のある政策として定義されている。会社の財務状況及び経営結果に依存する、最も複雑な主観的意思決定又は評価に関連するキー会計推定は、会社が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの財政年度報告10-K表及びそのすべての修正案に“キー会計政策”と題する議論の中の“第7項.経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”に含まれる。Form 10−K年次報告書に開示されたキー会計政策には実質的な変化はなかった。
流動性
流動性は、債務満期日や預金引き出しに適応し、資産成長や業務運営に資金を提供し、合理的な市場金利で制限されずに資金を得ることで契約義務を履行することができる持続的な能力である。流動性管理は、資金需要を予測し、需要を満たすのに十分な能力を維持し、会社の業務運営の変化や意外な事件(発生している新冠肺炎疫病を含む)による資産と負債レベルの変動に適応することを含む。
預金者、債権者、規制機関にとっては、満期債務を返済するのに十分な資金を持つ能力が最も重要である。会社の流動資金は会社の経営、投資と融資活動及び関連キャッシュフローの結果であり、現金と銀行の対応金額、売却された連邦基金、HFS担保融資、非質抵当の有価証券である。必要に応じて資金が利用可能であることを確保するために，同社は少なくとも四半期に1回，12カ月間に必要な資金額を予測し，多様な顧客群との関係を保つように努力している。流動性要求はまた短期借入金や短期資産の処分によって満たされることができる
以下の表に会社の信用限度額の利用可能残高と未返済残高を示します
2022年3月31日
使用可能である
てんびん		未返済残高
(単位：百万)
代理銀行の無担保連邦基金信用限度額$3,548.4 $— 
信用限度額に加え、同社は担保ローンや証券から連邦住宅ローン委員会や連邦住宅金融局に借金する能力を持っている。AmeriHomeの買収の一部として、同社は倉庫借款限度額も持っている。次の表には、2022年3月31日までの借入金能力、未返済借入金、利用可能なクレジットを示しています
2022年3月31日
(単位：百万)
連邦住宅金融局：
借入能力$9,876.0 
未返済借金— 
信用状21.0 
利用可能信用総額$9,855.0 
FRB：
借入能力$4,069.4 
未返済借金— 
利用可能信用総額$4,069.4 
倉庫の借金：
借入能力$1,000.0 
未返済借金— 
利用可能信用総額$1,000.0 
当社には本格的な流動資金政策があり、経営陣はその流動資産が今後90~120日の融資資金と預金現金引き出しのキャッシュフロー需要を満たすのに十分だと考えている。2022年3月31日現在、流動資産は105億ドルで、その中には26億ドルの現金と現金等価物、27億ドルのHFSローン、51億ドルの
86
カタログ表
未質有価証券。2021年12月31日現在、会社は5.164億ドルの現金および現金等価物、40億ドルのHFSローン、42億ドルの未質有価証券を含む87億ドルの流動資産を持っている。
親会社は、通常の資金源が中断された場合に、より長い間、その業務およびいくつかの非銀行付属業務に資金を提供するために十分な流動性を維持する。預金は世界銀行によって吸収され、親会社が吸収するのではないため、親会社の流動性は銀行の預金残高に依存しない。当社の親会社流動資金の分析では、親会社は追加の債務や持分発行から資金を得ることができず、子会社から配当収入を得ていないと仮定し、株主に配当金を支払うこともなく、運営維持に必要な非適宜支払いを継続し、親会社と関連会社が不足している契約元金と利息を返済している。この場合、親会社およびその非銀行子会社が流動資産が枯渇する前にすべての債務を運営および履行することができる時間量は、親会社流動性分析の一部とみなされる。経営陣は、親会社が十分な流動資金能力を維持し、新たな資金源の追加資金なしで12カ月以上運営していると信じている
世界銀行は預金流出などの資金需要の大幅な増加に対応するために十分な資金能力を維持している。この能力には，資産レベルの低下による流動資金と様々な担保された資金源がある。長期ベースでは、会社の流動資金は、その資産組み合わせの相対的な分布を変更することによって満たされるであろう(例えば、投資または融資額を減少させることによって、または資産を売却または担保することによって)。さらに、会社は、販促活動および/または代理銀行、サンフランシスコ連邦住宅金融局、連邦住宅金融局からより高いレベルの預金口座を借り入れることで流動性を増加させることができる。2022年3月31日現在、会社の長期流動性需要は、主に融資発行、承諾、預金引き出しに必要な資金を支援することに関連しており、これらの資金は、投資支払いと満期日のキャッシュフローおよび必要に応じた投資売却によって満たすことができる。
会社の流動資金は，1)経営活動が提供するキャッシュフロー，2)投資活動で使用されるキャッシュフロー，3)融資活動が提供するキャッシュフローの3種類からなる。経営活動によって提供または経営活動に使用される現金純額は、主にいくつかの他の資産および負債口座の変動によって調整された純収益、およびいくつかの非現金収支項目、例えば信用損失、投資およびその他の償却および減価償却支出を含む。2022年と2021年3月31日までの3カ月間、運営活動が提供した現金純額はそれぞれ6億229億ドルと1.01億ドルだった。
同社の主な投資活動は、不動産や商業ローンの発起、これらのローンの返済、および証券の購入·販売である。同社が投資活動で提供·使用している現金純額は、主にその融資や証券活動の影響を受けている。2022年と2021年3月31日までの3カ月間、融資純増加および投資証券純増加により5兆177億ドルと24億ドルが増加したため、会社の現金残高はそれぞれ20億ドルと16億ドル減少した。
預金水準の増加により、融資活動が提供する現金純額は大きな影響を受けている。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、純預金はそれぞれ45億ドルと65億ドル増加した
コア預金レベルの変動は、預金が満期または満期前に抽出されるため、会社の流動性に対する需要を増加させることができ、また、小切手や預金口座残高のような非満期預金が抽出される。また、FDICが預金者に提供する保険金額の制限により、当社は大量の預金残高を持つ顧客がこのような預金の全部または一部を引き出すリスクに直面している。未加入の預金リスクを低減するために、同社はCDARSとICS計画に参加しており、この2つの計画は、個人顧客が参加した金融機関を通じてそれぞれ最大5000万ドルと1.5億ドル、あるいは1顧客あたりの総投資総額は2億ドルであり、すべてFDIC保険でカバーされている。同社は2022年3月31日現在、7.103億ドルのCDARと20億ドルのICS預金を持っている。
同社では2022年3月31日現在、25億ドルの卸売ブローカー預金が返済されていない。仲買預金は、通常、第三者から受領された預金とされ、当該第三者は、他人の預金の業務に従事する。従来の預金仲介人は預金を最高金利を提供する銀行機関に直接入金する。連邦銀行業の法律と法規は預金機関の仲買預金を制限している。これらの預金は関係に基づいているのではなく、より金利の高い別の機関に抽出されて保管される可能性があり、それによってブローカー預金を大量に収集する機関に対して流動性リスクを構成することが懸念されているからである
連邦と州銀行法規は支払いの配当金に一定の制限を加えた。任意の日に支払うことができる配当金総額は、一般に、銀行の留保収益に限定される。WABが親会社に支払う配当金の影響により銀行の資本金が適用される最低資本金要求以下に減少する場合は禁止される。WABは2022年3月31日までの3ヶ月間、親会社に配当金を支払わなかった。2022年3月31日以降、WABは親会社に5，000万ドルの配当金を支払った。
87
カタログ表
第三項です。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
市場リスクとは、金融商品が市場価格と金利、外貨為替レート、商品価格、株価の不利な変化による損失リスクである。同社の市場リスクは、主にその融資、投資、吸収預金活動に固有の金利リスクに由来している。そのため、経営陣は会社の金利リスクを積極的に監視·管理している。当社は一般に、融資負債に対する収益資産の再定価機会を評価することで、その金利感受性を管理している。
経営陣は、様々な資産/負債戦略を使用して会社の資産や負債の再定価特徴を管理しており、これらの戦略は、金利変動のリスク開口が、会社が許容できるリスク負担レベルのガイドライン内に制限されていることを確保することを目的としている。ヘッジ保証戦略は、融資および預金の条項および定価、およびその証券構成の管理を含み、ポートフォリオおよびその資金源の金利再定価機会のミスマッチを低減するために使用される。
金利リスクは、執行管理層、財務、運営部門のメンバーを含むALCOが担当しています。Alcoは金利の潜在的変化が純直前と純利息収入に与える潜在的な影響を分析することによって金利リスクを監視し、代替策略或いは貸借対照表の構造変化の影響を考慮した。同社がその貸借対照表を管理している一部の原因は、金利が変化しているにもかかわらず、EVEと純利息収入への潜在的な影響を許容可能な範囲に維持しているからだ。
ALCOは少なくとも四半期ごとに同社の金利リスク開放を審査している。金利リスク開放は、金利の変化を想定した場合の直前および純利息収入における変化を決定するために、金利感受性分析を用いて測定される。金利変化によるEVEと純利息収入の潜在的変化がBOD設定の限度額内でないと仮定した場合、BODは、取締役会が承認した限度額内に金利リスクを抑えるために、管理層に資産と負債の組み合わせを調整するように指示する。
純利息収入シミュレーション。同社は2022年3月31日の金利リスクを測るため、シミュレーションモデルを用いて金利予測変化による純利息収入の変化を予測している。この分析は、現在の収益率曲線を用いて予測された基準純利息収入と、予測された純利息収入との間の差を計算し、この曲線は、将来予想される利上げを考慮しておらず、予測純収入は、金利が直ちに平行に上方または下方に移動し、ALCOが示す他のシナリオによって生成される。所得シミュレーションモデルには，会社ごとの製品の再定価関係に関する様々な仮定が含まれている。同社の多くの資産は、即時再定価が想定されており、市場金利の変化に比例して上限または下限の影響を含む契約指数に依存する可変金利融資である。いくつかのローンや投資には契約早期返済機能(埋め込みオプション)が含まれているため，シミュレーションモデルには事前返済仮説が含まれている.当社の非定期預金製品は連邦公開市場委員会が金利変動と同時に再定価を下しています。
この分析は、純利息収入の変化が所与の一連の金利変化と仮定に与える影響を示している。貸借対照表は一定のままであり、その構造は1年間変化しないと仮定する。経営陣が金利の変化を軽減するための変化や副次的な要因、金利の変化に伴う会社の信用リスク状況の変化など、企業の業績に影響を与える可能性のあるすべての要因を考慮していない。
また、融資早期返済率推定と利差関係は定期的に変化している。金利変化により実際の融資早期返済速度が変化することは，本分析に含まれる市場見積りとは異なる。モデル仮定とは大きく異なる変化が会社の実際の純利息収入に大きな影響を与える可能性がある。
88
カタログ表
このシミュレーションモデルは，市場金利の瞬時的かつ持続的な増加または減少(衝撃)に伴う純利息収入の変化を評価している。2022年3月31日現在、我々の今後12カ月間のこれらの想定した市場金利の変化に関する純利息収入の開放は現在のガイドライン内である。
純利息収入感度
平行シフト率シーン
(基点比変動)
100を下げる基台100%上昇する200%上昇します
(単位：百万)
利子収入$1,818.1 $1,940.8 $2,200.2 $2,494.2 
利子支出122.1 157.0 295.6 436.0 
純利子収入$1,696.0 $1,783.8 $1,904.6 $2,058.2 
変更率(4.9)%6.8 %15.4 %
金利上昇シナリオ
(基点比変動)
100を下げる基台100%上昇する200%上昇します
(単位：百万)
利子収入$1,878.3 $1,940.8 $2,043.2 $2,158.5 
利子支出133.0 157.0 218.8 281.9 
純利子収入$1,745.3 $1,783.8 $1,824.4 $1,876.6 
変更率(2.2)%2.3 %5.2 %
公平な経済的価値。同社はシミュレーションモデルを用いて市場金利変化がその資産、負債、表外項目(EVEと定義)を用いて現金流量の正味現在値を推定する影響を測定した。このシミュレーションモデルは，金利敏感型金融商品が市場金利が瞬間的に上昇または低下(衝撃)し続ける際に発生する時価変化を評価している。
2022年3月31日現在、会社がこれらの想定した市場金利の変化に関する直前リスク開放は会社の現在のガイドライン内にある。次の表は、2022年3月31日という一連の金利ショックの直前の会社の予測変化を示している
持分の経済価値について 
金利シナリオ(基本金利変動基点より)
100を下げる基台100%上昇する200%上昇します300元上がります
(単位：百万)
資産$61,370.4 $59,294.1 $57,526.5 $56,007.0 $54,699.0 
負債.負債50,034.7 48,541.2 47,213.1 46,018.4 44,936.8 
正味現在価値$11,335.7 $10,752.9 $10,313.4 $9,988.6 $9,762.2 
変更率5.4 %(4.1)%(7.1)%(9.2)%
仮説金利変化の予想影響の計算は、市場金利、資産早期返済、預金減少の相対レベルを含む多くの仮定に基づいており、実際の結果としての指示に依存すべきではない。また、計算は、金利の変化に対応するために、会社が取る可能性のあるいかなる行動も考慮していない。市場状況が基本仮定と異なれば，実際の金額は上記で提案した予測と異なる可能性がある.
派生ツール契約。通常業務過程において、会社はデリバティブツールを使用して顧客のニーズを満たし、金利変動のリスク開放を管理する。次の表は、2022年3月31日と2021年12月31日までの会社派生商品の名目総額、時価と条項をまとめています
未平倉由来製品
2022年3月31日2021年12月31日
概念上の純価加重平均期間(年)概念上の純価加重平均期間(年)
(百万ドル)
$440,144.9 $(16.1)1.4 $480,765.9 $(49.6)1.5 
89
カタログ表
第四項です。制御とプログラムです
情報開示制御の評価
本Form 10-Q四半期報告に含まれる期間終了時の評価に基づいて、最高経営責任者およびCEOは、開示制御および手順(取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように)が有効であり、改正された取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する会社が開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則およびテーブル指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証することができると結論した。また、会社の開示制御及び手続は、会社が提出した報告書において開示を要求する情報又は取引所法案に基づいて開示しなければならない情報が蓄積され、最高経営者及び最高財務官を含む会社の経営者に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを効果的に確保する
財務報告の内部統制の変化
2022年3月31日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制には何の変化もなく、これらの変化はすでにまたは合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある
第2部：その他の情報
第1項。法律訴訟。
当社は一方としてもそのどの財産としても重大な保留法的手続きはありません。当社の知る限り、どの政府当局も重大な訴訟手続きを考慮していません。当社は日常業務の過程でしばしば複数の訴訟に触れ、後日新たな訴訟が及ぶことが予想される。
90
カタログ表
第1 A項。リスク要因です
2021年12月31日までの年次報告書10-K表の第1 A項に開示されたリスク要因には大きな変化はない
第二項です。未登録株式証券の販売及び収益の使用。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、会社が取引法第12条に基づいて登録された株式証券を指定された期間内に購入することに関する情報を提供する
購入株式総数(1)(2)1株平均支払価格公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式総数(2)計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値
2022年1月349 $95.20 — $— 
2022年2月185,185 93.51 — — 
2022年3月— — — — 
合計する185,534 $93.51 — $— 
(1)期間内に購入した株式は、期間内の帰属制限株式奨励に関する最低源泉徴収義務を履行するために、従業員から自社に移行する。
(二)会社にはまだ普通株買い戻し計画がない。
五番目です。その他の情報
適用されません。
91
カタログ表
第六項です。陳列品
展示品
3.1
改訂·再発行された会社登録証明書は、2015年5月19日から施行される(合併内容は、西部連盟が2019年3月1日に米国証券取引委員会に提出した10-Kフォームの添付ファイル3.1参照)。
3.2
4.250固定金利で非累積永久優先株をリセットする修正証明書を指定し、Aシリーズは、2021年9月22日に発効する(西部連合が2021年9月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル3.1を参照して組み込まれる)。
3.3
“西部連合規約”を改訂し、再改訂し、2015年5月19日から施行される(合併内容は、西部連盟が2015年5月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル3.2を参照)
3.4
転換条項は、2014年5月29日にネバダ州国務長官に提出された(2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。
3.5
2014年5月29日にデラウェア州国務長官に提出された変換証明書(2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟8-K表の添付ファイル3.2を参照して編入)。
10.1±
西部連合銀行とKenneth A.Vecchioneが2022年4月6日に署名した書簡協定(合併内容は、西部連盟が2022年4月7日に米国証券取引委員会に提出したForm 8-K表の添付ファイル10.1を参照)。
31.1*
ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)に従ってCEO証明書が発行される。
31.2*
ルール13 a~14(A)/15 d-14(A)に従って発行される最高財務官証明書。
32**
2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定されている最高経営責任者と最高財務責任者証明書。
101
(I)2022年3月31日及び2021年3月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月及び2022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合収益表、(Iii)2022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月および2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合総合収益表、(Iv)2022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月の株主権益総合レポート、(V)2022年3月31日および2021年3月31日までの3ヶ月間の総合キャッシュフロー表；および(Vi)監査総合財務諸表の付記を受けていない。(S-T法第406 T条によれば、この情報は、1933年“証券法”第11及び12節及び1934年“証券取引法”第18節の目的で提出されたものではないとみなされる。)(本局に提出します)。
104
西部アライアンス銀行の2022年3月31日までの四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に掲載)となっている。
*ここで提出されたファイルです。
**資料は手紙で提供されます。
？？管理契約や補償手配を締結します。

92
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 
 西洋連合銀行
2022年4月29日 差出人： /s/Kenneth A.Vecchione
  ケネス·A·ヴィチオニ
  社長と最高経営責任者
2022年4月29日差出人： /s/デル·ギベンス
 デル·ギベンス
 副会長兼首席財務官
2022年4月29日差出人： ケリー·アデレ
 ケリー·アデレです
 首席会計官


93