アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
第1号改正案
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| ||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
| (税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________________________________________
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)により登録された証券
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない |
再選択マークは、発行者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☐ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
2023年1月23日までに
カタログ
第1部-財務情報 | ||||
第1項。 | 財務諸表。 | 3 | ||
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 51 | ||
第三項です。 | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 61 | ||
第四項です。 | 制御とプログラムです | 61 | ||
第2部-その他の資料 | ||||
第1項。 | 法律訴訟。 | 62 | ||
第1 A項。 | リスク要因です | 62 | ||
第二項です。 | 未登録証券販売及び収益の使用。 | 63 | ||
第三項です。 | 高級証券は約束を破った。 | 63 | ||
第四項です。 | 採掘安全情報が開示されている。 | 63 | ||
五番目です。 | 他の情報。 | 63 |
2 |
カタログ表 |
連合会社です。
連結財務諸表
2022年11月30日(未監査)及び2022年8月31日現在の簡明合併中期貸借対照表 |
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2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の簡明総合中期経営報告書及び全面赤字(未監査) |
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2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の簡明合併中期株主赤字報告書(未監査) |
| 6-7 |
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2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の簡明総合中期現金フロー表(未監査) |
| 8 |
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未監査簡明総合中期財務諸表付記 |
| 9 |
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3 |
カタログ表 |
連合会社です。 中期貸借対照表を簡明に合併する (ドルで表す) |
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| 十一月三十日 2022 |
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| 八月三十一日 2022 |
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| (未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金 |
| $ |
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| $ |
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在庫(別注3) |
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その他売掛金 |
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| ||
前払い費用 |
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流動資産総額 |
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預金および下敷き(別注4) |
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| ||
使用権資産(付記7) |
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| ||
物件、工場及び設備(付記5) |
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| ||
無形資産(付記6) |
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| ||
総資産 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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負債.負債 |
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流動負債 |
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売掛金と売掛金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
関連先への対応(付記12) |
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賃貸負債の流動部分(付記7) |
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| ||
融資に応じる(付記8) |
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| ||
保証された転換可能な支払手形(付記9) |
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| ||
流動負債総額 |
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| ||
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賃貸負債、当期分を差し引く(付記7) |
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| ||
総負債 |
| $ |
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| $ |
| ||
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株主損失額 |
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優先株- |
| $ |
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| $ |
| ||
普通株- |
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| ||
追加実収資本 |
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| ||
普通株式を発行することができる |
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| ||
赤字を累計する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
その他の総合損失を累計する |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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|
株主総損失額 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
総負債と株主赤字 |
| $ |
|
| $ |
|
運営性質と持続経営(注1)
承諾(付記14)
後続活動(付記19)
付記はこれらの監査されていない簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
4 |
カタログ表 |
連合会社です。 中間経営報告書と全面赤字を簡明合併 (ドルで表す) (未監査) |
|
| 3人にとっては 2022年11月30日までの月 |
|
| 3人にとっては 2021年11月30日までの月 |
| ||
収入.収入 |
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|
| ||
売上高 |
| $ |
|
| $ |
| ||
販売コスト(付記3) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
毛利率 |
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| ( | ) | |
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費用.費用 |
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償却する |
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| ||
顧問料(付記10及び11) |
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| ||
為替損 |
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| ( | ) |
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利子支出と銀行料金 |
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| ||
オフィスやその他 |
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| ||
専門費 |
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| ||
旅行する |
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| ||
運営費 |
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| ||
他のプロジェクト前の損失を計上していない |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
その他の費用 |
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吸引積 |
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| ( | ) | |
利子支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
債務返済損失 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
その他費用合計 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
純損失 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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|
その他総合損失 |
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外貨換算調整 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
総合損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
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1株当たりの基本損失と赤字 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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発行済み普通株式加重平均 |
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付記はこれらの監査されていない簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
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カタログ表 |
連合会社です。 株主損失簡明合併中間報告書 (ドルで表す) (未監査) |
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| 積算 |
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| 普通株 |
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| 在庫株 |
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| その他の内容 |
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| 在庫品 |
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|
| 他にも |
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| ||||||||||||||||
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| 量 |
|
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|
|
| 量 |
|
|
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|
| すでに納めた |
|
| 在庫品 |
|
| 定期購読する |
|
| 積算 |
|
| 全面的に |
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| ||||||||||
|
| 株 |
|
| 金額 |
|
| 株 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
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| 発行可能である |
|
| 売掛金 |
|
| 赤字.赤字 |
|
| 損 |
|
| 合計する |
| ||||||||||
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| ||||||||||
バランス、2021年8月31日 |
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| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||||
|
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国庫から発行した株 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||||||||
現金で発行された株 |
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| - |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| |||||||
株式発行コスト |
|
| - |
|
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|
|
| - |
|
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
株を引受する |
|
| - |
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|
| - |
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| ||||||||
検挙人の費用を徴収するために株を発行する |
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|
| - |
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| |||||||||
誤って発行された株はまだログアウトしていない |
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| - |
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|
|
| ( | ) |
|
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| ||||||||
転換支払手形とともに発行された取り外し可能株式証明書 |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
恩恵変換機能 |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
株に基づく報酬 |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
当期総合損失 |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||||
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バランス、2021年11月30日 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
付記はこれらの監査されていない簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
6 |
カタログ表 |
連合会社です。 株主損失簡明合併中間報告書 (ドルで表す) (未監査) |
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| 積算 |
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| |||||||||||
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| 普通株 |
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| その他の内容 |
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|
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|
| 他にも |
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|
| |||||||||||||
|
| 量 |
|
|
|
|
| すでに納めた |
|
| 在庫品 |
|
| 積算 |
|
| 全面的に |
|
|
|
| |||||||
|
| 株 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 発行可能である |
|
| 赤字.赤字 |
|
| 損 |
|
| 合計する |
| |||||||
|
|
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|
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| |||||||
バランス、2022年8月31日 |
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|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||
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現金で発行された株 |
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| ( | ) |
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| - |
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| - |
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| ||||
株式発行コスト |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
債務返済のために発行された株 |
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| |||||||
株に基づく報酬 |
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当期総合損失 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
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バランス、2022年11月30日 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
付記はこれらの監査されていない簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
7 |
カタログ表 |
連合会社です。 簡明合併中期現金フロー表 (ドルで表す) (未監査) |
|
| 3人にとっては 2022年11月30日までの月 |
|
| 3人にとっては 2021年11月30日までの月 |
| ||
現金提供側(使用): |
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| ||
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| ||
経営活動 |
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当期純損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
非現金プロジェクト期間中の純損失の調整 |
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吸引積 |
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|
|
| ||
応算利息 |
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| ||
償却する |
|
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| ||
在庫品を可変現純価値に減記する |
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| ||
債務返済損失 |
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株に基づく報酬相談サービス |
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株式に基づく報酬--配当株式 |
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株式ベースの報酬-オプション |
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非現金運営資金残高変動状況: |
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その他売掛金の減少 |
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前払い費用が減る |
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| ( | ) | |
預金と立て替え金が減る |
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| ||
売掛金と売掛金の増加(減少) |
|
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| ( | ) | |
関係者への借金を増やす(減らす) |
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| ( | ) | |
在庫が増える |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
投資活動 |
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家屋·工場·設備を購入する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
融資活動 |
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転換支払手形収益 |
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ローンを返済する |
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| ( | ) | |
普通株発行の収益 |
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現金を増やす(減らす) |
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| ( | ) | |
現金変動に対する為替レートの影響 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期初の現金 |
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期末現金 |
| $ |
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| $ |
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補足キャッシュフロー開示: |
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納めた所得税 |
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支払の利子 |
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| ||
非現金活動:付記17を参照 |
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付記はこれらの監査されていない簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
8 |
カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
1.経営の性質、逆買収取引、持続的な経営
A)業務性質
連合会社(以下、“会社または連合会社”と略す)は2013年2月3日にネバダ州に登録して設立された。2019年7月1日、会社は連合会社に改称され、会社本部と登録事務所は聖ポール街1405号、キロナBC V 1 Y 2 E 4に位置している。
同社の業務計画は新たな医療技術の発見であり,その中のいくつかは大麻であり,創傷生存者,退役軍人,救急隊員の全面的な治療と支援を目指しているが,同社はこのような行動を開始しておらず,このような行動を開始するための許可も得ていない。
当社は2020年2月18日にコロンビア合同コロンビア社(“ユナイテッドコロンビア”)のすべての発行および発行済み株式を買収した。2020年2月18日から、コロンビアの資産、負債、業績をこれらの財務諸表に統合する。2022年11月30日現在、連合国コロンビアはコロンビアに許可を得た大麻農場を持っている。
B)継続経営
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。当社は2022年11月30日まで3ヶ月間純損失$を記録しました
三、新冠肺炎への影響
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した。この伝染病の爆発と関連する不利な公共衛生事態の発展は全世界の労働力、経済と金融市場に不利な影響を与え、不確定性と経済衰退を招いた。新冠肺炎は一部の製品の流通を延期しているが、経営陣は会社の運営に大きな影響はないことが確認されているが、経営陣は状況を監視し続けている。
D)業務リスク
米国のいくつかの州では大麻の使用と販売が許可されているが、連邦法により大麻は依然として不法であり、米国連邦法を施行して大麻に打撃を与える方法が変化する可能性がある。大麻経営が連邦で合法化された場合にのみ、同社は米国で大麻関連の活動を計画している。
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カタログ表 |
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2018年1月4日、当時の米国司法長官ジェフ·セシェンスは、コール覚書を含む米国司法省のこれまでの米国大麻法執行に対する指導意見を撤回した覚書(“セシェンス覚書”)を米国地域検事に発表した。“コールメモ”の廃止に伴い,米国連邦検事は大麻に関する米国連邦法律違反行為を起訴するか否かを決定する際に,その裁量権行使に関する指導はなくなった。以来、米国地域検事は州の法律に適合した実体に対して法的行動を取らず、バイデン政府は連邦政府が州の合法的な大麻活動を合法化することを求めると予想される。しかし、大麻に適用される現行の連邦法における連邦政府の法執行政策は大きく変化し、会社に重大な財務損失をもたらす可能性がある。連邦政府の法執行政策の変更は会社に取り返しのつかない損害を与える可能性があり、具体的にはこのような変化の性質にかかっている。
米国連邦法によると、大麻は現在不法であることを考慮すると、同社が公共資本および個人資本を獲得する能力は、ある金融機関が米国連邦政府によって規制されているため、大麻関連活動に従事する会社への融資を禁止されているという事実によって阻害される可能性がある。そのため、同社の米国公開資本市場への進出能力が直接阻害されている。しかし、会社は、米国連邦政府の規制を受けない機関を介して米国の公共資本市場に参入し、カナダや他の多くの国/地域で持続的な運営を支援することができるかもしれない
2.重大な会計政策
業務プレゼンテーション
この等の審査されていない簡明総合財務諸表及び関連付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて新聞に掲載され、ドルで表示されている。同社の財政年度の締め切りは8月31日です。
当該等の中期未監査財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則及びアメリカ証券取引委員会10-Q表の指示に基づいて作成された。これらは、米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。したがって、これらの中期財務諸表は、会社が米国証券取引委員会に提出したForm 10-K年度報告書に含まれる、会社が2022年8月31日までの監査財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。
本文に含まれる総合財務諸表は監査されていないが、経営陣が会社の2022年11月30日の財務状況、2022年11月30日までの3ヶ月の経営結果、および2022年11月30日までの3ヶ月のキャッシュフローを公平に反映するために必要なすべての正常経常的な計上と調整を含む。2022年11月30日までの経営業績は、今後のいくつかの四半期または通年の予想業績を代表するとは限らない。
重要な会計政策には:
A)合併原則
連結財務諸表は、AM生物科学会社、連合アメリカ製品有限責任会社、戦術救済有限責任会社、Baleno株式会社、および連合コロンビア会社を含む連合会社およびその完全子会社の勘定を含む。子会社は買収·制御の日から合併し、その制御が終了した日まで合併を継続する。企業が被投資先との参加から可変リターンを得る権利があり、被投資先への権限によりこれらのリターンに影響を与える能力がある場合には、支配権が実現される。会社間取引によるすべての会社間残高、収入、費用、未実現損益は合併時に打ち消されます。
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B)現金と現金等価物
現金には手元現金、信託口座の現金と普通預金が含まれています。現金等価物は短期的で流動性の高い投資であり、買収時の満期日は3ヶ月を超えない。2022年11月30日と2022年8月31日まで、会社には現金等価物は何もない。
C)財産·工場·設備
財産·工場·設備はコストに応じて列記する.会社は、その推定寿命における財産、工場、設備の年間比率と方法で減価償却を行っている
| 農業施設と設備 | |
| オフィス及びコンピュータ装置 | |
| 陸上設備 |
D)在庫
在庫には、販売可能な原材料、供給品、栄養植物および開花植物、乾燥花、希釈原油およびCBD分離物、および購入された大麻製品が含まれる。
在庫はコストまたは可現純値の中の低い者に記載し、加重平均コストを用いて決定する。可変現能力値は通常の業務過程における推定販売価格、および比較的に合理的な予測が困難な完成、処置、および輸送コストとして定義される。各報告期間終了時に、会社は製品需要、生産需要、市場状況、監督環境と腐敗の推定予測に基づいて、在庫を評価し、過剰と古い在庫の減記を記録した。実際の在庫損失は経営陣の見積もりとは異なる可能性があり,この違いは会社の総合貸借対照表,純損失表,全面損失表およびキャッシュフロー表に大きな影響を与える可能性がある。
E)無形資産
無形資産には、その推定使用年数内に償却される許可証が含まれる
当社はこれらの資産使用年数の合理性を定期的に評価している。このような資産が完全に償却されると、それらは口座から移動されるだろう。イベントや環境変化が額面が回収できない可能性があることを示す場合には,これらの資産を減値や古い審査が行われる。減値した場合、無形資産は割引キャッシュフローまたは他の推定技術によって公正価値に減記される。会社には無形資産もなく、無限の命もない。
長期資産については,資産の帳票金額がその未割引,確率的に重み付けされた将来のキャッシュフローで回収できない場合にのみ,減値損失を記録する.当社は額面と見積公正価値との差額に基づいて減値損失を計測します。減値が存在する場合、関連資産は公正価値と減記される。
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F)長期資産
ASC 360によって不動産·工場および設備イベントや環境変化が長期資産や資産グループの帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合、当社は長期資産や資産グループの回復可能性をテストします。審査を開始する可能性がある場合には、資産の市場価格の大幅な下落、ビジネス環境または法的要因の重大な不利な変化、コストの累積が資産買収または建造の最初の予想金額を大幅に超えること、当期の現金流量または営業損失に資産使用に関連する歴史的損失または持続的な損失の予測、および現在の資産の推定寿命が終了する前に売却または処分される可能性が高いという予想が含まれるが、これらに限定されない。回収可能性は、資産の帳簿価値およびその公正価値に基づいて評価され、公正価値は、一般に、資産の使用および最終処分によって生じる未割引キャッシュフローの合計および場合によっては具体的な評価に基づいて決定される。帳票金額が回収できず公正価値を超えた場合には,減価損失を確認する.
G)外貨換算と本位貨幣換算
当社の個々の実体のこれらの連結財務諸表に含まれる項目は、実体経営が置かれている主要経済環境の通貨(“機能通貨”)を用いて計測されている。
2019年9月10日まで、会社のビットコインはカナダドルです。カナダドルを機能通貨としている間に米ドルを報告通貨として用いた換算収益と損失を累積貨幣換算に計上して調整し、累積他の全面損失の下で株主権益の構成要素として報告する。
当社はそのビットコインを再評価し、経営陣による当社組織の変化の分析に基づいて、2019年9月10日現在、そのビットコインをカナダドルからドルに変更することを決定しました。機能通貨の変化は2019年9月10日から前向きに計上されており、前期財務諸表は機能通貨の変化で再報告されていません。
2019年9月10日から、外貨建ての通貨資産と負債は、貸借対照表を使用した日の有効為替レートをドルに換算する。非貨幣性資産と負債に関する期初残高は前期換算金額をもとに、2019年9月10日以降に発生した非貨幣性資産と非貨幣性負債は取引当日の近似レートで換算される。収入と費用取引は取引発生時の約為替レートで換算されます。為替損益は為替収益として経営表と総合損失表に計上される。
同社は同盟国コロンビアの機能通貨をコロンビアペソと評価した。他のすべての子会社のビットコインはドルです。
H)株式発行費用
資本調達の直接占有コストは関連株から計上しなければならない。未発行株式に関するコストは繰延株式発行コストに計上される。当該等コストは、当該等コストに関する株式発行時に延期され、当該等コストは関連株式によって支払われるか、又は当該等株式が発行されていない場合には運営費用に計上される。
一)研究と開発費
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
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J)広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。2022年11月30日までの3ヶ月間、当社が発生した広告費用は
K)収入確認
同社の収入には大麻製品の販売が含まれている。
会社の創収活動は1つの業績義務のみであり、収入は製品譲渡の制御と会社の義務が完了したときに確認される。これは、通常、製品の出荷または顧客への交付時に発生し、これは、顧客契約に規定されている流通方法および出荷条項に依存する。収入とは会社が販売会社の製品から得ることが予想される対価格金額のことです。会社のある顧客契約は顧客に返品権利を提供する可能性があります。場合によっては、会社は顧客に遡及価格調整を提供することもできる。これらの項目に変動対価格が生じ、該当製品の販売収入を確認する際に、製品返品や価格調整の期待金額に基づいて取引価格の減少を確認する。可変対価格で取引価格を下げることを決定する際には、会社は、収入を確認する時間および金額に影響を与えるいくつかの推定および仮定を行う必要がある。
製品の販売は現金や他の合意された信用条件で行われます。同社の支払い条件は場所や顧客によって異なるが、収入確認と満期支払いの間の時間帯は長くない。当社は、期限を過ぎた売掛金と回収可能性、ログアウト履歴、売掛金の帳簿年齢と顧客データの分析における経験に基づいて、その不良債権リスクの推定と準備金を行う。
L)普通株1株当たり純収益(損失)
1株当たり純収益(損失)はASC 260で計算される1株当たりの収益それは.各期に発行された普通株の加重平均は、1株当たりの基本収益または損失を計算するために使用される。希釈後の1株当たり収益或いは損失は加重平均株式数と希釈後に潜在的に発行された普通株の数量を用いて計算され、ある程度逆償却作用は生じない。希釈性潜在普通株は行使することを想定した追加普通株である。
普通株1株あたりの基本純収入(損失)は普通株の加重平均流通株数に基づいている。
M)所得税
当社はASC 740に基づいて所得税を計算した所得税それは.ASC 740の貸借対照法によれば、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税ベースとの間の差額によって生じる将来の税務結果によって確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。米国会計基準第740条によれば、繰延税金資産及び負債に対する税率変動の影響は、当該法令制定期間中の収入で確認される。当社が将来の業務を通じて税金資産を現金化しない可能性が高い場合は、いくつかの繰延税金資産の推定値を準備します。
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N)関連先取引
関係者とは、雇用、所有権、または他の方法によって、会社の管理職および政策の方向を指導または誘導する能力がある任意の実体または個人を指す。当社は賃金のような正常補償協定以外の関連者取引を開示した。関連側取引は為替金額で計測される。
O)重要な会計見積もりと判断
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表及び付記した金額に影響する判断、推定及び仮定を行わなければならない。管理層は、判断および推定の基礎として、歴史的経験およびその額、イベントまたは行動に対する最適な理解を使用しているが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定の改訂については、改訂推定の期間中に確認し、改訂が当該期間のみに影響を与える場合、又は改訂期間中に確認し、審査が今期及び今後の期間に同時に影響を及ぼす場合には、会計推定の改訂を確認する。
これらの財務諸表に含まれる重大な推定および仮定は、長期資産の推定利用可能年数および回収可能性、株式ベースの報酬、および繰延所得税資産および負債に関する推定仮定に関するものである。当社が付記1で述べた継続経営業務を継続する能力があるかどうかを評価する際には、判断する必要がある。
P)金融商品
ASC 825, 金融商品それは、1つのエンティティが公正な価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し、観察不可能な使用の投入を最大限に減少させることを要求する。ASC 825は、公正価値を計量するための投入のための独立した客観的証拠のレベルに基づいて公正価値レベルを確立する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。ASC 825は、入力を公正価値を測定するために使用することができる3つのレベルに分割する:
レベル1
第1レベルは、アクティブ市場で同じ資産または負債に対してオファーがある資産または負債に適用される。
レベル2
第2レベルは、資産または負債が観察可能な見積もり以外の他の投入された資産または負債、例えば、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、出来高不足または取引が頻繁でない(市場があまり活発ではない)市場における同じ資産または負債のオファー、または重大な投入が観察可能または主に観測可能な市場データから導出またはその実証されたモデルから推定値を導出することができるか、または主に観測可能な市場データから導出または得ることができるモデルから推定される。
レベル3
第3レベルは、評価方法に資産または負債の公正価値計量に重大な意味を有する観察不可能な投入された資産または負債が存在することに適用される。
金融商品には、主に関連先が対応する現金、買掛金、支払手形、支払変換可能手形が含まれる。適用されれば、現金の公正価値は“第1級”投入に基づいて決定される、すなわち同じ資産のアクティブ市場でのオファーである。当社は、融資および売掛金に分類される他のすべての金融商品の記録価値がその現在の公正価値と一致するのは、そのような金融商品の性質および類似ツールがそれぞれ相対的に短い満期日または現在の市場金利であるためと信じている。
当社のいくつかの金融商品については、関連側の売掛金の対応、手形の支払い、融資の支払いが含まれており、満期日が短いため、帳簿金額はその公正価値に近い。
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。同社は高信用品質の金融機関に現金を預けることで、直面している信用損失リスクを制限している。
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Q)賃貸借契約
当社は契約開始時に1つの手配に全部または一部の賃貸契約が含まれているかどうかを決定します。使用権(“ROU”)資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は賃貸によるリース金の支払い義務を表す。すべてのレンタル期間が12ヶ月を超えるレンタル約は、レンタル開始日にレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいてROU資産と負債を確認することになります。レンタル契約が暗黙的金利を決定するために必要なすべての資料を提供しない限り、当社はレンタル支払いの現在値を決定する際に、開始日に得られた資料に基づく逓増借入金金利を採用します。いつでも割り引くことができれば、当社は賃貸契約内の隠れた金利を使用します。
私たちのレンタル条項には、キャンセルできないすべての期限が含まれており、レンタル契約を延長(または終了しない)オプションが含まれている可能性があります。私たちがこのオプションを行使すると合理的に判断した場合。レンタル期間は開始日が12ヶ月以下の賃貸契約であり、レンタル期間ごとに直線的に計算され、資産や負債の確認につながらない。注7-レンタルを参照してください。
R)組み込み変換機能
当社はASC 815派生ツール及び沖項下の変換可能債券の埋め込み変換機能を評価し、埋め込み変換機能が主要なツールと分離すべきかどうかを決定し、公正価値に従って公平価値に基づいて派生ツールに計上し、公正価値変動を収益に記入すべきである。変換特徴がASC 815に従って派生処理を行う必要がない場合、変換および他のオプションは、任意の有益な変換特徴を考慮するために、ASC 470~20債務および変換および他のオプションに従って評価される。2022年9月1日に、当社は改訂された遡及方法を用いてASU 2020-06を採択し、その採択日までの未返済金融商品への影響を検討し、計算し、影響はないと結論した。
S)逆買収
会計買い入れ人の身分
会社は会計買収先を決定する際にASC 805-10-55-10~55-15の要素を考慮する。当社は持株権の存在を利用して買収側--被買収側支配権を獲得する実体を決定する。株式交換によって実現される企業合併における買収者を決定する際には、(A)企業合併後の合併エンティティにおける相対投票権を含む他の関連事実および状況も考慮すべきであり、任意の異常または特殊な投票スケジュールおよびオプション、株式承認証または転換可能証券が存在することを考慮すると、購入者は、通常、その所有者がグループとして合併エンティティの最大部分の投票権を保持または受け入れる合併エンティティである。(B)他の所有者または組織された所有者が重大な議決権権益を有していない場合、合併エンティティには、大きな少数の議決権権益が存在し、購入者が通常、その単一所有者または組織所有者が合併エンティティの中で最大少数の議決権権益を有する合併エンティティである場合、(C)取得者は、通常、その所有者がその所有者が選挙または任命または罷免する能力を有する管理機関の多数のメンバーの合併エンティティである合併エンティティの管理機関の構成。(D)合併エンティティ上級管理職の構成であって、買収側は、通常、前経営陣が合併実体管理層を主導する合併エンティティであり、(E)株式交換条項であり、買収側は、通常、合併前の他の1つまたは複数の合併エンティティの株式公正価値よりも高いプレミアムを支払う合併エンティティであり、買収側は、通常、合併エンティティであり、その相対規模である, 例えば、資産、収入、または収益)は、他の1つまたは複数の統合エンティティよりも明らかに大きい。
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カタログ表 |
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米国会計基準第805-40-05-2段落によれば、逆買収の一例として、民間経営エンティティは、公共エンティティの持分と交換するために、公共エンティティにその持分を買収するように手配することができる。この場合、公共エンティティは、株式を発行しているため、合法的な買収者であり、プライベートエンティティは、その持分が買収されているため、合法的な買収者である。しかしながら、ASC第805-10-55-11-55-15号文書に適用されるガイドラインは、(A)公共エンティティが会計目的として購入された被購入者(会計購入者)と、(B)プライベートエンティティの会計目的としての購入者(会計購入者)とをもたらす。
移転の掛け値を測る
逆買収では、米国会計基準第805-40-30-2及び30-3の規定に基づいて、会計購入者は通常被買収側に対値を出さない。逆に、会計被購入者は、通常、その株式を会計被購入者の所有者に発行する。そのため、会計買収者が会計被買収側における権益譲渡の対価に関する買収日公正価値は、法定子会社が発行しなければならない株式の数に基づいて、合法的な親会社の所有者が逆買収によって生成された合併実体と同じパーセントの持分を獲得させる。このようにして計算された株式数量の公正価値は、被買収側譲渡対価格の公正価値とすることができる。合法的に買収された側の資産と負債は、合併前の財務諸表においてその合併前の帳簿価値に応じて計量·確認される(ASC 805-40-45-2(A)参照)。
逆買収後の連結財務諸表の列報
米国会計基準第805-40-45-1及び45-2条によると、逆買収後の連結財務諸表は、法定親会社(会計被買収側)の名義で発行されるが、付記には法定子会社(会計被買収側)財務諸表の継続と記載されているが、会計買収側の法定資本をさかのぼって調整し、会計買収側の法定資本を反映させる調整がある。この調整には合法的な親会社(会計被買収側)の資本を反映する必要がある。これらの連結財務諸表に列報された比較情報も、法定親会社(会計被買収側)の法定資本を反映するように遡及調整されている。連結財務諸表は、(A)連結前帳簿金額確認及び計量の法定子会社(会計購入者)の資産及び負債、(B)第805号特別テーマ“企業合併”指導意見に従って確認及び計量された法定親会社(会計購入者)の資産及び負債、(C)企業合併前法定子会社(会計購入者)の留保収益及びその他の持分残高、の全ての事項を反映する。(D)合併財務諸表において発行済み権益であることが確認された金額であって、企業合併直前に完成していない法定子会社(会計取得者)の既発行持分と、企業合併に適用される本特集指導原則に従って決定された法定親会社(会計被購入者)の公正価値とを加算する決定方法。しかし、株式構造(即ち発行された株式の数量とタイプ)は法定親会社が合併を実現するために発行した株式を含む法定親会社(会計被買収側)の株式構造を反映している。
したがって、法定付属会社(会計買収側)の株式構造は、法定親会社(会計買収側)が逆買収で発行した株式数を反映するために、買収協定で確立された交換比率を用いて再列記され、(E)非持株権益は、ASC 805-40-25-2および805-40-30-3に記載されているように、法定子会社(会計買収側)が収益と他の株式の合併前帳簿金額との割合シェアを保持する。
米国会計基準第805-40-45-4および45-5条に基づいて、逆買収発生中の発行済み普通株式加重平均(1株当たり収益(EPS)計算の分母)を計算する際には、(A)この期間から買収日まで、発行された普通株式の数は、合法的に買収された方(会計購入者)がその期間内に発行された普通株式の加重平均に買収プロトコルで決定された交換比率を乗じて計算しなければならない。(二)買収の日から期限末までの発行済み普通株式数は、法定買付人(会計被購入者)の当該期間における実際に発行された普通株式数である。
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カタログ表 |
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逆買収後の連結財務諸表に記載されている買収日前の各比較期間の基本的な1株当たり収益は、(A)(B)法定被買収者が期間毎に普通株主の収入を占めるべきであり、(B)法定被買収側の履歴加重平均発行された普通株式数に、買収合意で決定された交換比率を乗じて計算されるべきである。
AMBIの前株主の持株財務権益のため、財務諸表の報告については、この資産買収はすでに逆買収とみなされており、AMBIは会計買収者とみなされているが、当社は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)に基づくASC 805-10-55会計買収方法は会計購入者とみなされている。逆買収は資本取引とされ、AMBI(会計買収側)の純資産は買収前の帳簿価値で当社(法定買収側および申告実体)に繰り越される。買収過程は当社の資本構造およびAMBIの資産と負債を利用し、これらの資産と負債はその歴史的コストで入金される。当社の株式はAMBIの歴史的株式です。
これらの総合財務諸表には、当社とその完全子会社、AM Biosciencesが2019年9月10日の逆買収取引の日から発効し、連合コロンビア(買収日から2020年2月18日から)の財務諸表が含まれている。合併後、すべての会社間の残高と取引はすでに売却された。
T)最近の会計声明
当社は、最近の会計声明又は2022年11月30日までの3ヶ月間の会計声明の変化が当社に重大または潜在的な影響を与えないと予想している。
3.在庫
在庫は以下のものからなる
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| 十一月三十日 2022 |
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| 八月三十一日 2022 |
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進行中の仕事 |
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完成品 |
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途在庫 |
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総在庫 |
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在庫コストには、労働力、光熱費、栄養および灌漑、製造設備および生産施設の管理費用および減価償却、および通常の生産能力によって決定される許可証の償却が含まれるが、これらに限定されない。製造管理費用と関連費用には、給料、給料、従業員福祉、光熱費、メンテナンスと成長施設のレンタル料が含まれています。同社は2020年末にコロンビアで生産を開始し、当時同社の製品シリーズが承認された。今期中に、当社は徐々に製品の生産と準備施設を開始しているため、いくつかのコストは生産空間の実際の使用状況に応じて決定され、生産能力に基づいて正常な予定運営生産を行うのではない。経営陣は、本期間中、会社は予定生産能力の57%で運営されているため、57%の賃貸料、償却費用、および何らかの間接コストを在庫コストに計上していると確定した。
当期間中、当社はゼロドル(2022年8月30日-$を記録しました
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
4.金と立て替え金を押す
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| 十一月三十日 2022 |
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| 八月三十一日 2022 |
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A)プレハブ建築を購入する |
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B)ライセンス取得のための保証金の支払い |
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C)コロンビアに建設された施設の前払い |
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預金と立て替え総額 |
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| a) | 2019年に、当社は買収及び建設のためにモジュール化ビル調達協定を締結した |
| b) | 2022年11月30日と2022年8月31日までに、会社は$を支払いました |
| c) | 同社はコロンビアに農業施設を建設する費用を特定のサプライヤーにあらかじめ支払っている。2022年11月30日現在、前金総額は#ドルです |
5.不動産、工場、および設備
2022年11月30日現在、財産、工場、設備は以下の通り
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| 建築業界 行程を決める |
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| 農場施設と 装備 |
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| オフィスとコンピュータ 装備 |
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| 土地 装備 |
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コスト |
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2022年11月30日 |
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2022年8月31日 |
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2022年11月30日と2022年8月31日現在、建設中で使用されていない
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
6.無形資産
無形資産は、2022年11月30日まで
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| コスト $ |
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| 外国為替 $ |
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| 累計償却する $ |
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| 累計減価 $ |
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大麻許可証 |
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2020年2月17日に会社はドルを買収しました
経営陣はライセンスを取得し、コロンビアで運営を計画し、支払われたライセンス金額は将来の運営から回収されると信じている。同社は最近コロンビアで業務を開始したばかりで、キャッシュフローを含めた将来の業務成果の基礎となる歴史はあまりない。大麻および大麻は新興業界と考えられているが、コロンビアは、当社が大麻または大麻花およびCBDまたはTHC抽出物を販売することができるように、十分に成熟した観察可能な合法的な市場を有していない。コロンビアの法律と法規は変化しており、未来の市場では何が法律的に許可されているのか、コロンビアの同社製品の価格と需要は何なのか、不確実性がある。現在、会社の輸出活動はコロンビア法の規制や制限を受けており、将来の法律の変化が会社の運営に有利な影響を与えるかどうかは定かではない。同社は、将来のキャッシュフロー運営の時間と金額の不確実性のため、そのライセンスを推定回収可能金額に減記している。当社は2021年8月31日までの年間で無形資産減値を計上している
2022年11月30日までの3ヶ月間、会社が記録した償却金額は
7.賃貸証書
当社はASC 842項目のレンタルを担当しています賃貸借証書これは、テナントが12ヶ月を超えるすべてのレンタル期間の貸借対照表に割引で計算されたROU資産および賃貸負債を記録することを要求する使用権(ROU)モデルを確立する。同社はまた、すべての初期期限が12ヶ月以下の賃貸契約を貸借対照表の外に残すことを選択した。
2020年8月31日までの年度内にコロンビアを買収するまで、当社は何のレンタルもしていません。今回の買収の結果$が増加した
2021年8月10日、同社はコロンビアで別の追加土地賃貸契約を締結し、毎月#ドルを支払った
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
当社は、賃貸開始日を2020年6月1日とする賃貸第14(E)項に記載した土地の契約を締結した。賃貸借契約は同社に毎月#ドルの支払いを要求する
純収益資産とは、会社がレンタル期間内に対象資産を使用する権利であり、レンタル負債は会社がレンタルによる賃貸支払いを支払う義務であり、計算方法はレンタルに隠れた金利または会社の逓増借款金利でレンタル期間内の固定賃貸支払いを割引する。賃貸負債は毎期利息を増加させ、支払いを減少させ、ROU資産はレンタル期間内に償却する。経営リースについては、リース負債の利息やROU資産の償却によりレンタル期間内の直線賃貸料費用が発生する。融資リースについては,リース負債の利息やROU資産の償却がリース期間内の前期費用を招いている。純収益資産および負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認される。2022年11月30日、当社は融資リースを何もしていない。
2022年11月30日、加重平均残存経営リース期間は
レンタル料金の構成は以下のとおりである
経営リースコスト: |
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使用権資産の償却 |
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賃貸負債利息 |
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リース総コストを経営する |
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次の表は、2022年11月30日までの3ヶ月間の補完キャッシュフローおよびその他のレンタルに関する情報を提供します
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レンタル料 |
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2022年11月30日現在、賃貸に関する補足貸借対照表情報は以下の通り
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コスト |
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累計償却する |
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外国為替 |
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2022年11月30日の帳簿純価値 |
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
レンタル義務に関する将来の最低賃貸支払いは以下の通りです
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2029 |
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2030 |
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最低賃貸支払総額 |
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減算:割引の影響を示すレンタル支払額 |
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将来の最低レンタル支払いの現在価値 |
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減算:賃貸項目の下の流動債務 |
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賃貸負債、当期分を差し引く |
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8.ローンの支払い
| a) | 二零二年六月に、当社は融資契約を締結し、付記4(A)のビルに融資を提供した。協定によると、同社は#ドルの資金を提供した |
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| b) | 2021年12月17日、会社は設備調達に資金を提供する融資協定を締結した。2022年3月31日、この協定は改正され、輸送費用が廃止された。改訂された合意によると、同社は#ドルを提供した |
9.保証された換算手形
保証契約の条項によると、当社は保証転換可能な手形所有者毎に、すべての既存及び将来の資産及び財産に対する持続的担保権益、一般留置権及び相殺権を付与している。
| a) | 2020年1月23日,会社は元金ドルの転換手形を2枚発行した |
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
当社は、ASC 815-15によれば、手形や株式証明書に関する派生負債は存在しないと判断した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
交換可能手形と引受権証の相対的公平価値は$である
I.最初の修正:
2020年7月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を与えていないと結論した。債権者には特許権が与えられていないため,ASC 470−60に記載されている指導意見が適用された
延長された転換可能な手形の帳簿価値総額は#ドルである
二、第二次修正:
2020年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正によると、転換可能な手形の満期日の改訂は、2021年3月31日またはそれまでに満期になることが要求されるべきである。期限延長の代償として,会社は転換可能手形所持者への発行に同意した
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を与えていないと結論した。債権者には特許権が与えられていないため,ASC 470−60に記載されている指導意見が適用された
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
延長された転換可能な手形の帳簿価値総額は#ドルである
三、三、3回目の修正:
2021年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を与えていないと結論した。債権者には特許権が与えられていないため,ASC 470−60に記載されている指導意見が適用された
延長された転換可能な手形の帳簿価値総額は#ドルである
四、4つ目の修正:
2021年10月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
五、五回目の修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
2022年11月30日までの3ヶ月間、当社の支払利息はゼロ(2021年-$
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
B)2020年9月29日、会社は#ドルの公正価値の転換可能な手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
I.最初の修正:
2021年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を与えていないと結論した。債権者には特許権が与えられていないため,ASC 470−60に記載されている指導意見が適用された
延長された転換可能な手形の総帳簿価値は$である
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
二、第二次修正:
2021年6月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
三、三、3回目の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
四、4つ目の修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
C)2020年10月26日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
I.最初の修正:
2021年6月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
二、第二次修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。転換可能な手形の満期日は、追加考慮する必要がない2022年3月31日またはそれまでに要求に応じて満期になるように修正された。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
三、三、3回目の修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
D)2020年11月11日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
I.最初の修正:
2021年6月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。変換可能な手形の満期日は、追加的な考慮を必要とする必要がない2021年11月30日までに期限が満了するように修正されている。
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
二、第二次修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
三、三、3回目の修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
E)2020年12月2日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
I.最初の修正:
2021年10月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。変換可能チケットの満期日は、要求時または前に満了するように修正される
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年9月30日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
F)2021年1月7日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。また,発行日の株価は変換価格を下回っているため,有益な変換機能(“BCF”)が存在しないことが決定された.
I.最初の修正:
2021年10月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
G)2021年3月26日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
交換可能株式手形及び引受権証の相対公平価値はそれぞれ10,096元及び7,904元である。そして,実際の変換価格は0.70ドルと決定された.発行日の株価は実際の変換価格よりも高いため,有益な変換機能(“BCF”)が存在することが決定された.同社はBCFの相対公正価値が4,016ドルと同値割引であることを確認した。同社はその後、株式証の相対公正価値が#ドルであることを確認した
I.最初の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
H)2021年3月26日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
交換可能株手形及び引受権証の相対公平価値はそれぞれ56,086元及び56,086元である
I.最初の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年9月30日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
I)2021年4月30日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
I.最初の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年9月30日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
J)2021年4月29日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
I.最初の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年9月30日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
K)2021年7月25日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。また,発行日の株価は変換価格を下回っているため,有益な変換機能(“BCF”)が存在しないことが決定された.
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
I.最初の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年3月31日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を与えていないと結論した。債権者には特許権が与えられていないため,ASC 470−50に記載されている指導意見が適用された。新しい債務ツール項目下の現金流量の現在値と元の債務ツール条項下の余剰現金流量の現在値の差は10%未満であるため、債務は大きな差がないことを確定したため、会計改訂を行う必要がある。
転換可能な債務ツールが清算されていない取引において修正または交換された場合、変換オプション公正価値の増加(修正または交換の直前および交換直後に変換オプションを埋め込む公正価値の間の差額で計算される)を埋め込むと、債務ツールの帳簿金額を減少させ(債務割引を増加させるか、または債務プレミアムを低減するか)、それに応じて追加の実収資本を増加させる。
当社は利益変換機能を内蔵した公正価値が#ドル増加することを確認した
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
L)2021年7月25日,会社は#ドルの換算手形を発行した
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。また,発行日の株価は変換価格を下回っているため,有益な変換機能(“BCF”)が存在しないことが決定された.
I.最初の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改訂によると、転換可能な手形の単利は
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を与えていないと結論した。債権者には特許権が与えられていないため,ASC 470−50に記載されている指導意見が適用された
転換可能な債務ツールが清算されていない取引において修正または交換された場合、変換オプション公正価値の増加(修正または交換の直前および交換直後に変換オプションを埋め込む公正価値の間の差額で計算される)を埋め込むと、債務ツールの帳簿金額を減少させ(債務割引を増加させるか、または債務プレミアムを低減するか)、それに応じて追加の実収資本を増加させる。
当社は利益変換機能を内蔵した公正価値が#ドル増加することを確認した
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年9月30日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
M)2021年10月1日に、当社は額面10万ドルの転換可能手形(“手形”)および株式承認証を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
I.最初の修正:
2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年3月31日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を与えていないと結論した。債権者には特許権が与えられていないため,ASC 470−50に記載されている指導意見が適用された。新しい債務ツール項目下の現金流量の現在値と元の債務ツール条項下の余剰現金流量の現在値の差は10%未満であるため、債務は大きな差がないことを確定したため、会計改訂を行う必要がある。
転換可能な債務ツールが清算されていない取引において修正または交換された場合、変換オプション公正価値の増加(修正または交換の直前および交換直後に変換オプションを埋め込む公正価値の間の差額で計算される)を埋め込むと、債務ツールの帳簿金額を減少させ(債務割引を増加させるか、または債務プレミアムを低減するか)、それに応じて追加の実収資本を増加させる。
利益変換機能を組み込んだ公正価値は改訂直後に変化しなかった.そのため、会社は帳簿金額#ドルを調整していない
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
二、第二次修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年9月30日以降に期限が満了することを要求すべきである。
同社はASC 470-50の指導に基づいて取引を評価した改質消火それは.同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
N)2021年10月25日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は、ASC 815-15により、手形や株式承認証に関連するデリバティブ債務が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換機能は、ASC 815-15-74(A)セグメントで説明した範囲の例外を満たすため、変換機能はホストツールと分離して個別に計算する必要はない。そのため、2022年11月30日現在、転換特徴と権証は派生商品分類に適合していない。
変換可能な手形および引受権証の相対公正価値は#ドルである
修正:
2022年3月31日、当社は転換可能手形を改訂した。改正により、転換手形は10%の年利で単利を計上することができる。改正によると、転換可能な手形の満期日改訂は、追加考慮する必要がない2022年9月30日以降に期限が満了することを要求すべきである。
40 |
カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
同社は、ASC 470-50の“修正および終了”の指導に従って取引を評価した。同社は財政難を経験しており、特許権を得ていると結論した。債権者は特許権を付与しているため、ASC 470−60−35に記載されている指導意見が適用される。
将来の未割引現金流量が元の債務の帳簿純値以上であるため、再編時の債務の帳簿価値は変化せず、新たな実金利は新条項が規定する将来の現金支払いの現在値と債務帳簿価値が等しい割引率として計算される。利子支出は、満期日までの各期間が開始されたときに、債務の帳簿金額に不変の有効金利を適用し、利息方法と一致するように予想されるように確認される。
当社は2022年11月30日現在、計上すべき利息10,959ドルを計上し、総合貸借対照表の売掛金と売掛金に計上している。
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
O)2021年12月23日,会社は#ドルの換算手形を発行した
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。
発行日の株価は実際の変換価格よりも高いため,有益な変換特徴(“BCF”)が存在することが決定された.当社はBCFの相対公正価値が#ドルであることを確認した
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年6月23日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
P)2021年12月23日,会社は#ドルの換算手形を発行した
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。
発行日の株価は実際の変換価格よりも高いため,有益な変換特徴(“BCF”)が存在することが決定された.同社はBCFの相対公正価値40,800ドルが追加投入資本と同値割引であることを確認し、転換可能債務の帳簿価値を59,200ドルに低下させた。割引は融資期限内に支出し、実際の金利法を用いて帳簿価値をローン額面に増加させる。
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年6月23日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
Q)2022年1月11日、会社は#ドルの換算手形を発行しました
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。
発行日の株価は実際の変換価格よりも高いため,有益な変換特徴(“BCF”)が存在することが決定された.当社はBCFの相対公正価値が#ドルであることを確認した
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年7月10日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
R)2022年1月31日,会社は#ドルの換算手形を発行した
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。
発行日の株価は実際の変換価格よりも高いため,有益な変換特徴(“BCF”)が存在することが決定された.当社はBCFの相対公正価値が#ドルであることを確認した
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年7月31日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
S)2022年3月29日,会社は額面ドルの転換手形を発行した
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。また,発行日の株価は変換価格を下回っているため,有益な変換機能(“BCF”)が存在しないことが決定された.
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
2022年9月30日、会社は手形に違約し、期日と執行価格を修正している。
T)2022年6月16日、会社は#ドルの換算手形を発行した
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
当社はASC 815-15項の下に手形関連の派生負債が存在しないことを決定した派生ツールおよびヘッジそれは.米国会計基準委員会815-10-15-74(A)によると、その財務状況表において、その株式編成指数と株主権益によって分類された契約は派生ツールとはみなされない。変換特徴は、会社自身の株式をインデックスとし、会社の財務諸表において株主権益に分類される。変換素性はASC 815-15-74(A)セグメントで述べた範囲例外に適合するため,変換素性はホスト文書と分離して単独で計算する必要はない.したがって、2022年11月30日には、変換機能は派生分類に適合していない。また,発行日の株価は変換価格を下回っているため,有益な変換機能(“BCF”)が存在しないことが決定された.
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
U)2022年11月28日、会社は#ドルの換算手形を発行した
当社は2022年11月30日までに利息#ドルを記録しました
10.権益
2021年11月30日までの3ヶ月以内に
2021年9月2日会社発表
2021年9月2日会社発表
当社は2021年8月31日までに再発行します
2021年10月20日、当社が発表
2021年11月5日、当社が発表
2021年11月30日、当社が発表
2021年11月30日までの3ヶ月以内に、当社は発送します
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
2021年11月30日までに会社はドルを受け取りました
2022年11月30日までの3ヶ月以内に
2022年9月21日、当社が発表
2022年10月7日会社発表
2022年10月7日会社発表
2022年10月7日会社発表
11.関連先の取引および残高
関連側とのすべての取引は正常経営中に発生し、当社と関連側が合意した両替金額で入金される。
A)鍵管理補償と関連先取引
その会社はその役員と一部の高級管理者がその主要な管理者であることを決定した。主な管理職の給与費用は以下の通り
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| 2022年11月30日 |
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| 2021年11月30日 |
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相談料と福祉 |
| $ |
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| $ |
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B)関係者の金への対応
正常な経営過程において、会社は共同経営陣や取締役に関連する会社と一定の行政資源を共有する。取引所では正常な業務過程で提供される行政資源とサービスを測定した。すべての支払及び受取金は無利子、無担保及び未収即期金である。次の表は、対応先の金額をまとめています
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| 十一月三十日 2022 |
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| 八月三十一日 2022 |
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最高経営責任者兼取締役 |
| $ |
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| $ |
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首席運営官兼取締役 |
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首席財務官が支配する実体 |
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役員が支配する実体 |
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役員.取締役 |
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| $ |
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| $ |
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2022年11月30日現在、同社は
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
12.金融リスク要因
当社は様々な金融商品に関するリスクにある程度直面しています。取締役会はリスク管理プロセスを承認と監督し、記録された投資政策、取引相手の制限及び制御と報告構造を含む。リスク開放のタイプとリスク開放の管理方式は以下のとおりである
A)信用リスク:
信用リスクとは、金融商品の一方の当事者が義務を履行できず、他方が経済的損失を受けるリスクである。同社の信用リスクに対する主な開口はその現金口座である。現金口座はカナダの主要銀行に預けられています。同社は経営陣が赤字リスクが低いと考えている銀行に現金を預けている。
B)流動性リスク:
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金を管理する方法は満期時に十分な流動資金を確保して債務を返済することです。売掛金は本経営期中に満期になります。同社には運営資金の赤字があり、現在の債務を履行するための追加融資が必要だ(付記1参照)。
C)市場リスク:
市場リスクとは、為替レート、金利、株価の変化など、市場価格の変化が当社の収入やその保有する金融商品の価値に影響を与えるリスクである。市場リスク管理の目標は,市場リスクをオープン管理と許容可能なパラメータ範囲に抑えながら収益を最適化することである。当社には市場リスクはありません。
D)金利リスク:
金利リスクとは、金融商品の未来のキャッシュフローの公正価値が市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の現金残高は時々金利リスクに直面しています。余分な現金があれば、金融機関と随時待機し、経営陣は有利な市場関連金利を積極的に交渉する。
E)外国為替リスク:
外貨リスクは、会社がカナダドル以外の通貨で価格を計算する業務取引部分に限られる。当社はリスクを低減するために外貨契約を締結していませんが、外貨建ての金融商品の価値を最小限にすることでリスクを管理しています。以下の通貨資産と負債が元建てであれば、会社は外貨リスクに直面する
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| 2022年11月30日 |
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残高(カナダドル): |
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現金と現金等価物 |
| $ |
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売掛金 |
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売掛金と売掛金 |
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| ( | ) |
純露光量 |
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| ( | ) |
ドル残高: |
| $ | ( | ) |
A
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
以下の通貨資産と負債がコロンビアペソで計算されれば、会社は外貨リスクに直面する
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| 2022年11月30日 |
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コロンビアペソ残高: |
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| ||
現金と現金等価物 |
| $ |
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その他売掛金 |
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| |
売掛金と売掛金 |
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| ( | ) |
純露光量 |
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| ( | ) |
ドル残高: |
| $ | ( | ) |
A
13.資本管理
当社はその資本構造を管理し、当社の利用可能な資金に基づいて業務を支援し、継続的に経営する企業として調整しています。当社は資本をすべての権益口座と見なしています。取締役会は、経営陣のための資本収益率の定量化基準を策定するのではなく、会社経営陣の専門知識に依存して業務の将来的な発展を支援している。同社には運営資本の赤字があり、将来の事業計画を支援するための追加資本が必要だ。当社はいかなる外部から課せられた資本要求にも制約されません。
14.コミットメント
A)2022年11月30日現在、会社が記録したまたは負債は#ドル
B)同社はコロンビアで農地賃貸借契約を締結している。詳細は注7を参照されたい。
15.株式引受権証
次の表は、株式引受権証の連続性をまとめたものである
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| 量 株式承認証 |
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| 加重平均行権値 $ |
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バランス、2022年8月31日 |
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期限が切れる |
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| ( | ) |
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バランス、2022年11月30日 |
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
2022年11月30日現在、以下の引受権証はまだ決済されていない
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| 手令の数 |
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| トレーニングをする 値段 $ |
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| 期日まで | |||
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| ||||
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| ||||
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16.株式オプション
同社の株式オプション活動の概要は以下の通り
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| オプション数 |
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| 加重平均行権値 $ |
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| 加重平均残り 契約条項 |
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| 内在的価値を集める $ |
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バランス、2022年8月31日 |
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優秀で2022年11月30日 |
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| - |
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行使可能、2022年11月30日 |
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| - |
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2022年11月30日までの3ヶ月間、会社の株式ベースの給与支出は$
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
17.非現金活動
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| 上には 2022年11月30日までの3ヶ月 |
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| 上には 2021年11月30日までの3ヶ月 |
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非現金活動: |
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債務返済のために発行された株 |
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| - |
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倉庫からサービスのために発行された株式 |
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| - |
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恩恵変換機能 |
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| - |
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利用可能な変換可能な手形発行の権利証の相対公正価値 |
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| - |
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18.分部開示
この会社には2つの経営部門があります
A)コロンビアに本社を置く会社であるユナイテッドコロンビア社は、同社を通じてコロンビアで商業生産を開始しようとしている。(同盟国コロンビア)
B)会社の残りの業務からなる連合会社。(連合軍)
会社が報告すべき部門を決定するための要因は、会社の組織構造と、チーフ運営意思決定者がリソースをどのように割り当て、業績を評価するかを決定する際に評価することができる財務情報を含む。同社の経営部門は類似した経済やその他の定性的基準に基づいて細分化されている。同社は地理地域(カナダ)で連合軍報告部門を経営し、地理地域(コロンビア)で連合国コロンビア報告部門を経営している。
2022年11月30日までの3ヶ月間、経営部門別の財務諸表情報は以下の通り
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| 連合軍 $ |
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| 連合軍 コロンビア $ |
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| 合計する $ |
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毛利率 |
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純損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
減価償却および償却 |
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2022年11月30日までの総資産 |
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この3ヶ月間と2022年11月30日までの地理情報は以下のとおりである
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| 毛収入 保証金 $ |
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| 合計する 資産 $ |
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カナダ |
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コロンビア |
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合計する |
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カタログ表 |
連合会社です。 未監査簡明総合中期財務諸表付記 2022年11月30日 (ドルで表す) |
19.後続の活動
A)2021年3月30日、会社はネバダ州税務署が発行した大麻栽培のための2つの特権許可証(“ライセンス”)を取得するための資産購入協定(“APA”)を締結した。ライセンスの対価格として、会社は#ドルを支払うことに同意しました
このチケットは短期適用の連邦金利で計算されます
当社は2023年1月23日現在、行政手続法に基づくいかなる代価も発行していませんが、初期は金で$としています
ライセンス契約に署名するとともに、当社はライセンス売り手とサービス契約(“サービス契約”)および土地賃貸協定(“賃貸契約”)を締結します。サービスプロトコルによると、ライセンス販売者は、発生した費用の補償と引き換えに、会社にコンサルティングサービスを提供する。
賃貸契約によると、当社は北ラスベガスで約9,000平方フィートの建物を収容し、25年間の大麻の栽培、マーケティング、または販売に使用する土地をレンタルしている。レンタル料は最初の大麻植物を栽培した日から始まり、毎月のレンタル料は以下の通りです
| · | $ |
| · | $ |
| · | $ |
| · | $ |
| · | $ |
また,賃貸期間中には,会社は賃貸場所にある大麻栽培業務で得られた純営業収入の50%を所有者に支払わなければならない。
B)2022年12月1日,会社は額面#ドルの保証付き転換手形を発行した
C)2022年12月7日,会社は額面#ドルの保証付き転換手形を発行した
D)2022年12月16日、当社は付記9に記載の担保転換可能手形に違約した。会社はこのような保証付き転換可能な手形の満期日と行使価格を改正している。
E)2022年11月30日までの3ヶ月後、会社は#ドルを受け取りました
50 |
カタログ表 |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、連合会社の2022年11月30日および2021年11月30日までの3ヶ月間の歴史的業務および財務諸表に関するものである。
前向きに陳述する
以下の経営陣の議論および分析は、当社の財務諸表および本四半期報告書の他の部分に含まれる関連注釈と共に読まなければなりません。経営陣の議論と分析には、私たちの計画、目標、期待、意図の陳述のようなリスクと不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。歴史的事実ではないいかなる陳述も前向きな陳述だ。使用時には、“信じる”、“計画”、“意図”、“予想”、“目標”、“推定”、“予想”などの語および/または将来または条件文(“将”、“可能”、“可能”、“べき”など)または同様の表現は、これらの前向き陳述のいくつかを識別する。これらの前向き陳述は、リスクおよび不確実性要因の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果またはイベントを本年度報告の前向き陳述によって表現または示唆される内容と大きく異なる可能性がある。私たちの実際の結果と事件の時間は、このような前向きな陳述で予想されているものとは大きく異なるかもしれない。これらの結果および結果の違いをもたらすか、または促進する可能性のある要因は、限定されるものではないが、米国証券取引委員会に提出された様々な文書のうち、“リスク要因”のタイトルで特に言及されている要因を含むが、これらに限定されない。私たちは、本年度の報告日後に発生した事件や状況を反映するために、前向き陳述を更新する義務は何も負いません。
以下の討論は、当社の経営業績とその総合財務状況に影響する主要な要素、および前記期間の流動資金と資本資源を重点的に紹介し、経営陣が当社の総合財務状況と本文で述べた経営結果を評価し、理解することに関する情報を提供した。以下の議論と分析は、米国公認の会計原則に基づいて作成された本報告書10-Q表に含まれる合同会社が監査されていない財務諸表に基づいている。あなたは討論と分析とこのような財務諸表と関連した付記を読まなければならない。
概要
連合会社(“連合”または“会社”)は、カナダブリティッシュコロンビア州キロナに本社を置くネバダ州の会社である。リードは国際医療用大麻生産会社であり、その使命は的確な大麻類健康解決方案を研究、創造と生産することによって現在の医療問題を解決することである。先端的な製薬研究と開発、植物を基礎とした革新的な生産と独特な治療製品の開発を通じて、それを併用することは根拠に基づく科学的方法であると考えられ、この使命を可能にした。
この10-Q表に記載されている“連合”または“会社”には、当社の子会社AM(先進マイクロ)生物科学会社、連合コロンビアS.A.S.,バレノ株式会社、戦術救済有限責任会社、および連合米国製品有限責任会社の業務が含まれている場合があります。これらの会社のいずれも連合の100%完全子会社であるため、総合四半期報告書を提出する前に四半期財務状況を報告する。
Aliedの重点は,治療に適している可能性のある患者のために医療用大麻と裸蓋キノコ製品を開発することである。これらのことには,不安,不眠,拒食,慢性疼痛,てんかん,化学療法による嘔気·嘔吐,創傷後ストレス障害(PTSD),パーキンソン病,抽出症,過敏性腸症候群(IBS),多発性硬化症(MS)や脊髄損傷(SCI)に関連するけいれん1がある。
ユニリーバの目標は、キャッシュフローと利益率の最大化を実現するために、自社の国際垂直統合サプライチェーンまたはCBD、大麻および裸カバーキノコ製品を制御する会社になることである。私たちの管理チームは、私たちのサプライチェーンを制御することは、私たちが全世界の大麻コミュニティに一貫した、スクロール収穫の供給を提供できるようにしなければならないと信じている。
北米の平均生産コストが1グラムあたり約1.00ドルから2.00ドルであることから、私たちの業務や他社がコロンビアで原花を栽培した歴史的生産量によると、大麻生産の現金コストは大幅に低下することが予想され、コロンビアの生産と栽培は競争優位を提供するはずだと考えている。
我々がコロンビアで低コストで高利益率の大麻を栽培していると考えられる大麻は,主に専有大麻類や天然保健品の国際流通に用いられているほか,米国で販売されている大麻由来CBD天然保健品,コロンビアで生産された医療用大麻の米国以外の国への輸出の商業承認,裸蓋キノコをベースとした製薬製品Alid 11,Alid 12,Psilonexの人体臨床第一段階試験を有しており,これらの製品は米国で仮特許と商標の保護を受けている。
51 |
カタログ表 |
新冠肺炎の効果
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した。この伝染病の爆発と関連する不利な公共衛生事態の発展は全世界の労働力、経済と金融市場に不利な影響を与え、経済低迷を招いた。新冠肺炎は一部の製品の出荷を延期していますが、経営陣は会社の運営に大きな影響を与えないことを確認していますが、経営陣はこの状況に注目し続けています。
肝心な会計政策
業務プレゼンテーション
本四半期報告Form 10-Qには監査されていない簡明総合中期財務諸表及び関連付記は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って列報され、ドルで示されている。同社の財政年度の締め切りは8月31日です。
審査を経ずに簡明総合中期財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則及びアメリカ証券取引委員会10-Q表指示に基づいて作成された。これらは、米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。したがって、監査されていない簡明総合中期財務諸表は、当社が米国証券取引委員会に提出したForm 10-K年度報告書に含まれる2022年8月31日までの監査財務諸表とその付記と組み合わせて読まなければならない。
本明細書に含まれる監査されていない簡明総合中期財務諸表は監査されていないが、経営陣が会社の2022年11月30日の財務状況、2022年11月30日までの3ヶ月の経営結果、および2022年11月30日までの3ヶ月の現金流量を公平に反映するために必要なすべての正常経常性計項目および調整を含む。2022年11月30日までの経営業績は、今後のいくつかの四半期または通年の予想業績を代表するとは限らない。
重要な会計政策には:
合併原則
合併後の財務諸表には、連合会社及びその持株子会社の勘定が含まれる。子会社は買収·制御の日から合併し、その制御が終了した日まで合併を継続する。企業が被投資先との参加から可変リターンを得る権利があり、被投資先への権限によりこれらのリターンに影響を与える能力がある場合には、支配権が実現される。会社間取引によるすべての会社間残高、収入、費用、未実現損益は合併時に打ち消されます。
現金と現金等価物
現金には手元現金、信託口座の現金と普通預金が含まれています。現金等価物は短期的で流動性の高い投資であり、買収時の満期日は3ヶ月を超えない。2022年11月30日と2022年8月31日まで、会社には現金等価物は何もない。
財産·工場·設備
財産·工場·設備はコストに応じて列記する.会社は、その推定寿命における財産、工場、設備の年間比率と方法で減価償却を行っている
| 装備 | 10年直線基数 |
| オフィス及びコンピュータ装置 | 5年直線基数 |
| 陸上設備 | 10年直線基数 |
在庫品
在庫には、販売可能な原材料、供給品、栄養植物および開花植物、乾燥花、希釈原油およびCBD分離物、および購入された大麻製品が含まれる。
在庫はコストまたは可現純値の中の低い者に記載し、加重平均コストを用いて決定する。可変現能力値は通常の業務過程における推定販売価格、および比較的に合理的な予測が困難な完成、処置、および輸送コストとして定義される。各報告期間終了時に、会社は製品需要、生産需要、市場状況、監督環境と腐敗の推定予測に基づいて、在庫を評価し、過剰と古い在庫の減記を記録した。実際の在庫損失は経営陣の見積もりとは異なる可能性があり,この違いは会社の総合貸借対照表,純損失表,全面損失表およびキャッシュフロー表に大きな影響を与える可能性がある。
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カタログ表 |
無形資産
無形資産には販売されている許可証が含まれており、耐用年数は10年と推定される。当社のライセンスは直線的にその経済的または法律的寿命内に償却され、短いものを基準とします。許可証は買収の日から償却された.
当社はこれらの資産使用年数の合理性を定期的に評価している。このような資産が完全に償却されると、それらは口座から移動されるだろう。イベントや環境変化が額面が回収できない可能性があることを示す場合には,これらの資産を減値や古い審査が行われる。減値した場合、無形資産は割引キャッシュフローまたは他の推定技術によって公正価値に減記される。会社には無形資産もなく、無限の命もない。
長期資産については,資産の帳票金額がその未割引,確率的に重み付けされた将来のキャッシュフローで回収できない場合にのみ,減値損失を記録する.当社は額面と見積公正価値との差額に基づいて減値損失を計測します。減値が存在する場合、関連資産は公正価値と減記される。
長寿資産
ASC 360によると、物件、工場、および設備は、イベントまたは状況の変化が長期資産または資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社はその回収可能性をテストする。審査を開始する可能性がある場合には、資産の市場価格の大幅な下落、ビジネス環境または法的要因の重大な不利な変化、コストの累積が資産買収または建造の最初の予想金額を大幅に超えること、当期の現金流量または営業損失に資産使用に関連する歴史的損失または持続的な損失の予測、および現在の資産の推定寿命が終了する前に売却または処分される可能性が高いという予想が含まれるが、これらに限定されない。回収可能性は、資産の帳簿価値およびその公正価値に基づいて評価され、公正価値は、一般に、資産の使用および最終処分によって生じる未割引キャッシュフローの合計および場合によっては具体的な評価に基づいて決定される。帳票金額が回収できず公正価値を超えた場合には,減価損失を確認する.
外貨換算と本位貨幣換算
当社の各実体の連結財務諸表に含まれる項目は、実体経営が置かれている主要経済環境の通貨(“機能通貨”)で計量されている。
2019年9月10日まで、会社のビットコインはカナダドルです。カナダドルを機能通貨としている間に米ドルを報告通貨として用いた換算収益と損失を累積貨幣換算に計上して調整し、累積他の全面損失の下で株主権益の構成要素として報告する。
当社はそのビットコインを再評価し、経営陣による当社組織の変化の分析に基づいて、2019年9月10日現在、そのビットコインをカナダドルからドルに変更することを決定しました。機能通貨の変化は2019年9月10日から前向きに計上されており、前期財務諸表は機能通貨の変化で再報告されていません。
2019年9月10日から、外貨建ての通貨資産と負債は、貸借対照表を使用した日の有効為替レートをドルに換算する。非貨幣性資産と負債に関する期初残高は前期換算金額をもとに、2019年9月10日以降に発生した非貨幣性資産と非貨幣性負債は取引当日の近似レートで換算される。収入と費用取引は取引発生時の約為替レートで換算されます。為替損益は為替収益として経営表と総合損失表に計上される。
同社は同盟国コロンビアの機能通貨をコロンビアペソと評価した。他のすべての子会社のビットコインはドルです。
株式発行コスト
資本調達の直接占有コストは関連株から計上しなければならない。未発行株式に関するコストは繰延株式発行コストに計上される。当該等コストは、当該等コストに関する株式発行時に延期され、当該等コストは関連株式によって支払われるか、又は当該等株式が発行されていない場合には運営費用に計上される。
研究開発コスト
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
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カタログ表 |
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。
収入確認
同社の収入には大麻製品の販売が含まれている。
会社の創収活動は1つの業績義務のみであり、収入は製品譲渡の制御と会社の義務が完了したときに確認される。これは、通常、製品の出荷または顧客への交付時に発生し、これは、顧客契約に規定されている流通方法および出荷条項に依存する。収入とは会社が販売会社の製品から得ることが予想される対価格金額のことです。会社のある顧客契約は顧客に返品権利を提供する可能性があります。場合によっては、会社は顧客に遡及価格調整を提供することもできる。これらの項目に変動対価格が生じ、該当製品の販売収入を確認する際に、製品返品や価格調整の期待金額に基づいて取引価格の減少を確認する。可変対価格で取引価格を下げることを決定する際には、会社は、収入を確認する時間および金額に影響を与えるいくつかの推定および仮定を行う必要がある。
製品の販売は現金や他の合意された信用条件で行われます。同社の支払い条件は場所や顧客によって異なるが、収入確認と満期支払いの間の時間帯は長くない。当社は、期限を過ぎた売掛金と回収可能性、ログアウト履歴、売掛金の帳簿年齢と顧客データの分析における経験に基づいて、その不良債権リスクの推定と準備金を行う。
普通株1株当たり純収益
1株当たり純収益(損失)はASC 260 1株当たり収益で計算される。各期に発行された普通株の加重平均は、1株当たりの基本収益または損失を計算するために使用される。希釈後の1株当たり収益或いは損失は加重平均株式数と希釈後に潜在的に発行された普通株の数量を用いて計算され、ある程度逆償却作用は生じない。希釈性潜在普通株は行使することを想定した追加普通株である。
普通株1株あたりの基本純収入(損失)は普通株の加重平均流通株数に基づいている。
所得税
同社はASC 740の規定により所得税を計算している。ASC 740の貸借対照法によれば、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税ベースとの間の差額によって生じる将来の税務結果によって確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。米国会計基準第740条によれば、繰延税金資産及び負債に対する税率変動の影響は、当該法令制定期間中の収入で確認される。当社が将来の業務を通じて税金資産を現金化しない可能性が高い場合は、いくつかの繰延税金資産の推定値を準備します。
関係者取引
関係者とは、雇用、所有権、または他の方法によって、会社の管理職および政策の方向を指導または誘導する能力がある任意の実体または個人を指す。当社は賃金のような正常補償協定以外の関連者取引を開示した。関連側取引は為替金額で計測される。
重大会計見積もりと判断
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表及び付記した金額に影響する判断、推定及び仮定を行わなければならない。管理層は、判断および推定の基礎として、歴史的経験およびその額、イベントまたは行動に対する最適な理解を使用しているが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定の改訂については、改訂推定の期間中に確認し、改訂が当該期間のみに影響を与える場合、又は改訂期間中に確認し、審査が今期及び今後の期間に同時に影響を及ぼす場合には、会計推定の改訂を確認する。
これらの財務諸表に含まれる重大な推定および仮定は、長期資産の推定利用可能年数および回収可能性、株式ベースの報酬、および繰延所得税資産および負債に関する推定仮定に関するものである。会社が継続経営企業として経営を継続する能力を評価する際には、判断が必要である。
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カタログ表 |
金融商品
ASC 825は、金融商品は、公正な価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。ASC 825は、公正価値を計量するための投入のための独立した客観的証拠のレベルに基づいて公正価値レベルを確立する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。ASC 825は、入力を公正価値を測定するために使用することができる3つのレベルに分割する:
レベル1
第1レベルは、アクティブ市場で同じ資産または負債に対してオファーがある資産または負債に適用される。
レベル2
第2レベルは、資産または負債が観察可能な見積もり以外の他の投入された資産または負債、例えば、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、出来高不足または取引が頻繁でない(市場があまり活発ではない)市場における同じ資産または負債のオファー、または重大な投入が観察可能または主に観測可能な市場データから導出またはその実証されたモデルから推定値を導出することができるか、または主に観測可能な市場データから導出または得ることができるモデルから推定される。
レベル3
第3レベルは、評価方法に資産または負債の公正価値計量に重大な意味を有する観察不可能な投入された資産または負債が存在することに適用される。
金融商品には、主に関連先が対応する現金、買掛金、支払手形、支払変換可能手形が含まれる。適用されれば、現金の公正価値は“第1級”投入に基づいて決定される、すなわち同じ資産のアクティブ市場でのオファーである。当社は、融資および売掛金に分類される他のすべての金融商品の記録価値がその現在の公正価値と一致するのは、そのような金融商品の性質および類似ツールがそれぞれ相対的に短い満期日または現在の市場金利であるためと信じている。
当社のいくつかの金融商品については、関連側の売掛金の対応、手形の支払い、融資の支払いが含まれており、満期日が短いため、帳簿金額はその公正価値に近い。
2022年11月30日と2022年8月31日現在、会社の貸借対照表には、現金を除いて、公正な価値に基づいて恒常的に計量された資産や負債は何もない。
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。同社は高信用品質の金融機関に現金を預けることで、直面している信用損失リスクを制限している。
賃貸借証書
当社は契約開始時に1つの手配に全部または一部の賃貸契約が含まれているかどうかを決定します。使用権(“ROU”)資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は賃貸によるリース金の支払い義務を表す。すべてのレンタル期間が12ヶ月を超えるレンタル約は、レンタル開始日にレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいてROU資産と負債を確認することになります。レンタル契約が暗黙的金利を決定するために必要なすべての資料を提供しない限り、当社はレンタル支払いの現在値を決定する際に、開始日に得られた資料に基づく逓増借入金金利を採用します。いつでも割り引くことができれば、当社は賃貸契約内の隠れた金利を使用します。
私たちのレンタル条項には、キャンセルできないすべての期限が含まれており、レンタル契約を延長(または終了しない)オプションが含まれている可能性があります。私たちがこのオプションを行使すると合理的に判断した場合。レンタル期間は開始日が12ヶ月以下の賃貸契約であり、レンタル期間ごとに直線的に計算され、資産や負債の確認につながらない。
組み込み変換機能
当社はASC 815派生ツール及び沖項下の変換可能債券の埋め込み変換機能を評価し、埋め込み変換機能が主要なツールと分離すべきかどうかを決定し、公正価値に従って公平価値に基づいて派生ツールに計上し、公正価値変動を収益に記入すべきである。変換特徴がASC 815に従って派生処理を行う必要がない場合、変換および他のオプションは、任意の有益な変換特徴を考慮するために、ASC 470~20債務および変換および他のオプションに従って評価される。2022年9月1日に、当社は改訂された遡及方法を用いてASU 2020-06を採択し、その採択日までの未返済金融商品への影響を検討し、計算し、影響はないと結論した。
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カタログ表 |
逆買収
会計買い入れ人の身分
会社は会計買収先を決定する際にASC 805-10-55-10~55-15の要素を考慮する。当社は持株権の存在を利用して買収側--被買収側支配権を獲得する実体を決定する。株式交換によって実現される企業合併における買収者を決定する際には、(A)企業合併後の合併エンティティにおける相対投票権を含む他の関連事実および状況も考慮すべきであり、任意の異常または特殊な投票スケジュールおよびオプション、株式承認証または転換可能証券が存在することを考慮すると、購入者は、通常、その所有者がグループとして合併エンティティの最大部分の投票権を保持または受け入れる合併エンティティである。(B)他の所有者または組織された所有者が重大な議決権権益を有していない場合、合併エンティティには、大きな少数の議決権権益が存在し、購入者が通常、その単一所有者または組織所有者が合併エンティティの中で最大少数の議決権権益を有する合併エンティティである場合、(C)取得者は、通常、その所有者がその所有者が選挙または任命または罷免する能力を有する管理機関の多数のメンバーの合併エンティティである合併エンティティの管理機関の構成。(D)合併エンティティ上級管理職の構成であって、買収側は、通常、前経営陣が合併実体管理層を主導する合併エンティティであり、(E)株式交換条項であり、買収側は、通常、合併前の他の1つまたは複数の合併エンティティの株式公正価値よりも高いプレミアムを支払う合併エンティティであり、買収側は、通常、合併エンティティであり、その相対規模である, 例えば、資産、収入、または収益)は、他の1つまたは複数の統合エンティティよりも明らかに大きい。
米国会計基準第805-40-05-2段落によれば、逆買収の一例として、民間経営エンティティは、公共エンティティの持分と交換するために、公共エンティティにその持分を買収するように手配することができる。この場合、公共エンティティは、株式を発行しているため、合法的な買収者であり、プライベートエンティティは、その持分が買収されているため、合法的な買収者である。しかしながら、ASC第805-10-55-11-55-15号文書に適用されるガイドラインは、(A)公共エンティティが会計目的として購入された被購入者(会計購入者)と、(B)プライベートエンティティの会計目的としての購入者(会計購入者)とをもたらす。
移転の掛け値を測る
逆買収では、米国会計基準第805-40-30-2及び30-3の規定に基づいて、会計購入者は通常被買収側に対値を出さない。逆に、会計被購入者は、通常、その株式を会計被購入者の所有者に発行する。そのため、会計買収者が会計被買収側における権益譲渡の対価に関する買収日公正価値は、法定子会社が発行しなければならない株式の数に基づいて、合法的な親会社の所有者が逆買収によって生成された合併実体と同じパーセントの持分を獲得させる。このようにして計算された株式数量の公正価値は、被買収側譲渡対価格の公正価値とすることができる。合法的に買収された側の資産と負債は、合併前の財務諸表においてその合併前の帳簿価値に応じて計量·確認される(ASC 805-40-45-2(A)参照)。
逆買収後の連結財務諸表の列報
米国会計基準第805-40-45-1及び45-2条によると、逆買収後の連結財務諸表は、法定親会社(会計被買収側)の名義で発行されるが、付記には法定子会社(会計被買収側)財務諸表の継続と記載されているが、会計買収側の法定資本をさかのぼって調整し、会計買収側の法定資本を反映させる調整がある。この調整には合法的な親会社(会計被買収側)の資本を反映する必要がある。これらの連結財務諸表に列報された比較情報も、法定親会社(会計被買収側)の法定資本を反映するように遡及調整されている。連結財務諸表は、(A)連結前帳簿金額確認及び計量の法定子会社(会計購入者)の資産及び負債、(B)第805号特別テーマ“企業合併”指導意見に従って確認及び計量された法定親会社(会計購入者)の資産及び負債、(C)企業合併前法定子会社(会計購入者)の留保収益及びその他の持分残高、の全ての事項を反映する。(D)合併財務諸表において発行済み権益であることが確認された金額であって、企業合併直前に完成していない法定子会社(会計取得者)の既発行持分と、企業合併に適用される本特集指導原則に従って決定された法定親会社(会計被購入者)の公正価値とを加算する決定方法。しかし、株式構造(即ち発行された株式の数量とタイプ)は法定親会社が合併を実現するために発行した株式を含む法定親会社(会計被買収側)の株式構造を反映している。
したがって、法定付属会社(会計買収側)の株式構造は、法定親会社(会計買収側)が逆買収で発行した株式数を反映するために、買収協定で確立された交換比率を用いて再列記され、(E)非持株権益は、ASC 805-40-25-2および805-40-30-3に記載されているように、法定子会社(会計買収側)が収益と他の株式の合併前帳簿金額との割合シェアを保持する。
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カタログ表 |
米国会計基準第805-40-45-4および45-5条に基づいて、逆買収発生中の発行済み普通株式加重平均(1株当たり収益(EPS)計算の分母)を計算する際には、(A)この期間から買収日まで、発行された普通株式の数は、合法的に買収された方(会計購入者)がその期間内に発行された普通株式の加重平均に合併協定で決定された交換比率を乗じて計算しなければならない。(二)買収の日から期限末までの発行済み普通株式数は、法定買付人(会計被購入者)の当該期間における実際に発行された普通株式数である。
逆買収後の連結財務諸表に記載されている買収日前の各比較期間の基本的な1株当たり収益は、(A)(B)法定被買収者が期間毎に普通株主の収入を占めるべきであり、(B)法定被買収側の履歴加重平均発行された普通株式数に、買収合意で決定された交換比率を乗じて計算されるべきである。
AMBIの前株主の持株財務権益のため、財務諸表の報告については、この資産買収はすでに逆買収とみなされており、AMBIは会計買収者とみなされているが、当社は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)に基づくASC 805-10-55会計買収方法は会計購入者とみなされている。逆買収は資本取引とされ、AMBI(会計買収側)の純資産は買収前の帳簿価値で当社(法定買収側および申告実体)に繰り越される。買収過程は当社の資本構造およびAMBIの資産と負債を利用し、これらの資産と負債はその歴史的コストで入金される。当社の株式はAMBIの歴史的株式です。
これらの総合財務諸表には、当社とその完全子会社、AM Biosciencesが2019年9月10日の逆買収取引の日から発効し、連合コロンビア(買収日から2020年2月18日から)の財務諸表が含まれている。合併後、すべての会社間の残高と取引はすでに売却された。
最近の会計声明
当社は、最近の会計声明又は2022年11月30日までの3ヶ月間の会計声明の変化が当社に重大または潜在的な影響を与えないと予想している。
財務状況及び経営実績
添付財務諸表の作成は、同社が引き続き経営を継続する企業であると仮定している。同社は2022年11月30日までの3カ月間で1,315,436ドルの純損失を出しており、発生収入はわずかで、2022年11月30日現在の運営資金赤字は5,818,977ドルである。これらの要因は、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。会社が経営を継続できるかどうかは、収益性のある事業を買収したり発展させるのに十分な資金を集める能力があるかどうかにかかっている。経営陣は、主に株式証券を売却することにより、その運営および将来の発展活動に資金を提供し、将来計画された事業が運営資金需要を満たすのに十分な資金が関連側融資を含む他の従来の融資源からいくつかの追加資金を得ることを意図している。
経営成果
2022年11月30日までの3ヶ月と2021年11月30日までの3ヶ月の未監査結果との比較
売上高
2022年11月30日までの3ヶ月間の収入は69,625ドルですが、2021年11月30日までの3ヶ月は19,178ドルです。これは私たちの現在の成長と収入計画の一部として、私たちの大麻花製品の販売が増加していることを反映している。
毛利率
2022年11月30日までの3カ月間の会社の毛金利は43,667ドルであったが、2021年11月30日までの3カ月の毛金利はマイナス243,739ドルであった。毛金利がマイナスとなったのは、2021年11月30日までの3ヶ月間の在庫償却が252,639であったためである。
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カタログ表 |
費用.費用
2022年11月30日までの3ヶ月間の総支出は1,239,916ドルですが、2021年11月30日までの3ヶ月の総支出は10,048,903ドルです。2022年の総支出のうち、業務費は合計1,242,966ドル(2021年から9,635,577ドル)であり、残りは非日常的支出であり、利息支出83,199ドル(2021~56,732ドル)と債務補償損失27,043ドル(2021~ゼロ)を含む。運営費は主に会社の大麻業務を発展させる顧問費、一般オフィス支出、専門費用及び賃貸料を含む。
純損失
2022年11月30日までの3カ月間、会社の純損益は1,309,541ドルだったが、2021年11月30日までの3カ月間の純損失は10,068,081ドルだった。これは主に前段落で言及された費用と関連がある。
流動性と資本資源
以下の表は、私たちが列挙した期間のキャッシュフロー表と統合レポートの主要な構成要素を示します。
|
| 3か月 一段落した 十一月三十日 2022 |
|
| 3か月 一段落した 十一月三十日 2021 |
| ||
経営活動用の現金 |
| $ | (595,856 | ) |
| $ | (1,715,953 | ) |
投資活動用の現金 |
| $ | (66,210 | ) |
| $ | (375,413 | ) |
融資活動で発生した現金 |
| $ | 717,208 |
|
| $ | 1,998,111 |
|
期内現金減少 |
| $ | 55,142 |
|
| $ | (93,255 | ) |
為替レート変動の影響 |
| $ | (33,515 | ) |
| $ | (51,041 | ) |
期初の現金 |
| $ | 96,043 |
|
| $ | 419,825 |
|
期末現金 |
| $ | 117,670 |
|
| $ | 275,529 |
|
2022年11月30日現在、私たちの営業赤字は5,813,082ドルです。私たちの主なキャッシュフロー需要は、私たちの大麻製品の開発、運営コスト、行政費用、一般運営資金です。
同社は2022年11月30日現在、117,670ドルの現金、1,188,963ドルの在庫、102,153ドルの他の売掛金、24,655ドルの前払い費用を含む1,433,441ドルの流動資産を持っている。その他の資産には、主に2854,155ドルの手付金と下敷き(主にネバダ州にあるビルに関連する)、1,397,466ドルの不動産、工場および設備、168,128ドルの使用権資産、および40,959ドルの無形資産が含まれる。
同社はこれまで、株式の売却と転換可能な手形の販売を通じてその運営に資金を提供してきた。同社は最近、株式の公開発行を完了するためにブローカーと合意した。
2021年11月30日までの四半期換算手形
保証協定の条項によると、当社は、以下に言及するすべての保証変換可能手形保持者のすべての既存および将来の資産および財産に対する持続的な保証権益、一般保有権、および相殺権を付与した。
2021年10月1日、同社は額面10万ドルの保証付き転換手形を発行した。この債券の利息は年利10%である.この手形は2022年3月31日以降に必要に応じて満期になり、満期までのいつでも1株1.25ドルの転換価格で会社の普通株式に変換することができる。2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正によると、転換可能な手形の満期日の改訂は、追加考慮する必要がない2022年3月31日までに期限が満了することを要求しなければならない。2022年3月31日、当社は転換可能手形をさらに改訂した。改正によると、転換可能な手形の満期日の改訂は、追加的に考慮する必要がない2022年9月30日までに期限が満了することを要求すべきである。
2021年10月25日、同社は額面10万ドルの保証付き転換手形を発行した。この債券の利息は年利10%である.この手形は2022年3月31日以降に必要に応じて満期になり、満期までのいつでも1株1.25ドルの転換価格で会社の普通株式に変換することができる。2021年11月1日、当社は転換可能手形を改訂した。改正によると、転換可能な手形の満期日の改訂は、追加考慮する必要がない2022年3月31日までに期限が満了することを要求しなければならない。2022年3月31日、当社は転換可能手形をさらに改訂した。改正によると、転換可能な手形の満期日の改訂は、追加的に考慮する必要がない2022年9月30日までに期限が満了することを要求すべきである。
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カタログ表 |
2022年11月30日までの四半期換算手形
2022年11月28日、同社は額面10万ドルの転換可能手形を発行した。この債券の利息は年利10%で、2023年5月28日以降に満期になる。手形はいつでも当社の普通株に転換することができ、転換価格は1株20日平均市場価格の80%(ただし、1株当たり0.20ドル以上)または1株0.50ドルであり、両者は低い者を基準とする。
2021年11月30日までの四半期内株式取引
2021年9月2日、会社は最高財務官と首席運営官に2,175,933株の普通株を発行し、公正価値は2,447,925ドルであり、会社のある従業員に1,900,000株の普通株を発行し、公正価値は2,137,500ドルであり、過去のサービスのボーナスとして相談費として支出した。
2021年9月2日、当社は国庫から2,997,237株の普通株を発行し、発行日公正価値3,371,892ドルで計算し、業務発展に関するコンサルティングサービスに使用し、自発的な行日から12ヶ月間である。
2021年10月20日、同社は1単位当たり0.75ドルで3,699,955単位を発行し、収益は2,774,966ドルで、うち865,467ドルは2021年8月31日までの年間で受け取った。各単位には、当社の普通株と株式承認証が含まれており、2年間、1.25ドルで当社の普通株を購入するためのものである。融資に関連して、当社は210,736ドルのブローカー手数料と他の株式発行コストを発生させた。
2021年11月5日、同社は1単位当たり0.75ドルで90.5万単位を発行し、収益は678,750ドルだった。各単位には、当社の普通株と株式承認証が含まれており、2年間、1.25ドルで当社の普通株を購入するためのものである。融資では,同社は8,000株の普通株を発行し,公正価値6,000ドルを発起人費用とし,42,654ドルの他の発起人費用と他の株式発行コストを発生させた.
2021年11月24日、同社は単位当たり0.75ドルで36,000単位を発行し、収益は27,000ドルだった。各単位には、当社の普通株と株式承認証が含まれており、2年間、1.25ドルで当社の普通株を購入するためのものである。
2021年11月30日、会社は転換可能手形の満期日延長の代償として8,268株を発行した。
2021年11月30日までの3ヶ月間、会社は誤ってある投資家に634,667株の普通株を発行し、対価格はなかった。2022年11月30日現在、会社は266,667株の普通株を解約し、残りの368,000株の普通株を解約している。
2022年11月30日までの四半期内株式取引
2022年9月21日、同社は1株0.40ドルで1,350,000株の普通株を発行し、2022年8月31日までの1年間に54万ドルの引受を受けた。
2022年10月7日、同社は1株0.4ドルで1,575,000株の普通株を発行し、収益は630,000ドルだった。融資面では、同社は10,000ドルの発見費と2,792ドルの株式発行コストを発生させた。
2022年10月7日、会社は75,000株の普通株を発行し、公正価値44,606ドルを発行し、関連側が支払いすべき帳簿30,000ドル、赤字14,606ドルを決済した。
2022年10月7日、会社は70,560株の普通株を発行し、公正価値41,966ドルで、29,529ドルの債務を返済し、決済時に12,437ドルの損失を出した。
未来融資
その提案された業務計画および現在行われている提案された買収については、今回の発行で得られる可能性のある収益に加え、大量かつ重大な追加資本形成を要求される。このような形成は、追加の株式発行、債務、銀行融資、または任意の融資源の組み合わせによって達成されることができる。その会社がこのような融資を成功的に完了することは保証されない。
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カタログ表 |
行動計画
上述したように、私たちの現在の業務計画を継続するためには、私たちは多くの追加資本を調達する必要がある。もし私たちが転換可能な手形や普通株を売ることで資金を調達することに成功すれば、私たちは2023年までの運営計画に資金を提供する十分な現金資源があると信じている。もし私たちがこれをできなければ、私たちは減少しなければならないかもしれないし、いくつかの行動を停止しなければならないかもしれない。今回発行された純収益をコロンビア,カナダ,米国の運営能力,規制コンプライアンス,知的財産権,運営資本,一般企業用途に利用する予定である。
私たちは限られた現金資源を最も有効に利用できる方法を確認するために、私たちの運営計画を評価し続けている。私たちの行動計画のどのような側面での完了時間は、この計画を実行する現金供給状況と、私たちがコントロールできない他の要素に大きく依存する。私たちが必要な資本や収入を成功的に得ることができる保証はありません。あるいは、獲得すれば、これらの金額が私たちの持続的な運営に資金を提供するのに十分である保証はありません。
資本支出
同社は2022年11月30日現在、1,397,466ドルの物件、工場、設備を購入し、資産買収に2,854,155ドルの現金純額を支払っている。同社は2022年8月31日現在、1,444,038ドルの物件、工場、設備を購入し、資産買収に2,869,825ドルの現金純額を支払っている。
MediColumbiaを買収しました
当社は2019年8月29日、Medicolombia Cannabis S.A.S.(“Medicolombia”)の唯一の所有者Baleno Ltd.の全発行および発行済み株式を購入するために、Baleno Ltd.唯一の所有者であるDorson Commercial Corp.(“Dorson”)と株式購入契約(“購入契約”)を締結した。Medicolombia本部はコロンビアにあり、フルセットの許可証とレンタル契約を持っており、5ヘクタールの土地で生産を開始することができる。私たちは生産量を数百ヘクタール以上に拡大する能力がある。それはコロンビアのブカマランガ地域にあります。
この買収には専門家チームと、コロンビア司法長官と農業大臣の要求を満たすために貯水池、安全塔、柵などにかかる多額の費用が含まれている。
協定によると、会社はMedicolombiaのすべての発行された株式と流通株を買収し、700,000ドルと4,500,000株のAllied株と交換した。会社は2020年2月17日に買収を完了した。Medicolombiaはその後コロンビアS.A.Sと改名した。
天然サプリメント買い入れ
2019年5月,AM生物科学社の管理チームは天然保健品製品カタログの導入について交渉することができた。これは自然健康垂直市場の50種類の製品を含む。その中の三つの製品は特に興味があります。カナダ衛生部の天然保健品登録番号を持っているからです。AM生物科学社はこれらをカナダとアメリカの製品に添加することができる。
Xtreme Cubeビル
2019年6月、AM Biosciencesは生産·製造契約に調印し、カナダの抽出·生産施設用に最初に使用された建物全体の製造を開始した。
会社は、大麻の一般的な栽培、流通、所有、またはこのような活動の規制を米国連邦法律から削除することを可能にするために、米国ネバダ州の潜在的な業務においてこれらの建築資産を利用することを決定した。この決定について、我々の完全子会社、ネバダ州有限責任会社Allied US Products LLCは、Fiore Cannabis株式会社(“Fiore子会社”)の子会社からネバダ州の米国大麻ライセンスの購入を許可する資産購入契約(“または資産購入契約”)を締結した。私たちはFiory子会社と25年間の土地賃貸契約を締結し、この業務に利用する予定です。
連邦が許可した場合にのみ、私たちはアメリカを含む司法管轄区で大麻の栽培や加工に関する商業活動に従事する。私たちはそれ自体がアメリカの大麻市場に参加する可能性があるアメリカの会社といくつかの手配がありますが、これらの関係はアメリカの大麻に関する連邦法に違反していませんし、アメリカ国内のマリファナに関する活動には何の方法も参加させていません。
完成すれば、その建物は完全に伸縮可能なモジュール式建築になるだろう。土地賃貸契約では、建物の一部が当該物件に交付されている。2022年12月初め、会社はFiore子会社がすでに債務を返済しないことを知り、会社がレンタルした物件はすでに受託者の売却を手配した。当社は当社の利益を保護するために、ネバダ州クラーク県第八司法地域裁判所に再び訴訟を提起し、Fiore子会社、受託者の売却を提出した債権者、受託者に禁制令救済を求め、受託者の売却を中止したり、賠償金を支払ったりすることを求めている。同社はこの訴えを反映して建物における利益を保護するために当該物件を提訴した。受託者の売却は引き続き行われ、落札者は基礎債権者である。その後、同社は建物や不動産上の設備を返還するために、入札者と友好的に協力してきた。
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カタログ表 |
同社は2019年6月に230,000ドルを前払いし、2019年8月に903,385ドル、2020年3月に92,000ドルを追加支払いした。2022年11月30日現在、会社には2,656,695ドル(2022年8月31日-2,656,695ドル)の保証金が組み立て式建築を購入するために使われている。2022年11月30日現在、この建物はまだ完全に交付されておらず、金額は保証金として記録されている。
約束と契約義務
S−K法規第10項で定義された“小さな報告会社”として、当社はこの情報を提供する必要はない。
表外手配
当社には表外の手配はありません。
経営を続ける企業
添付財務諸表に示すように、2022年11月30日までの会社累計損失は36,242,206ドルで、2022年11月30日までの3カ月間の純損失は1,309,541ドルだった。
その会社にはまだ財務安定の歴史がない。歴史的に見ると、流動性の主要な源は転換可能な手形と株式証券の発行であった。しかも、同社は設立以来何の収入も生じていない。これらの要因は、同社の継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
会社の経営継続能力は、運営部門が提供する資金が運営資金需要を満たすのに十分なまで、株式証券を発行することで資本を調達することを含む経営陣計画の成否に依存する。
同社は追加資金を必要とし、現在と予想される将来の事業の成長に資金を提供し、その戦略目標を実現する。同社は現在の利用可能な現金が近い将来の現金需要を満たすのに十分だと信じている。当社が受け入れ可能な金額や条項で融資を受ける保証はありません(あれば)。
添付財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済状況を考慮する。これらの財務諸表には、記録された資産や負債の分類の回収に関する調整は含まれておらず、会社が経営を継続できなければ、負債を分類する必要があるかもしれない。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまでの間、取引所法案規則13 a-15による開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価によると、最高財務責任者と最高経営責任者は、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化.
コロンビアの会計問題のため、私たちはコロンビアで新しい会計員を招聘して、私たちの業務部門の会計、制御、手続きを改善した。2022年8月31日から2022年11月30日までの間、財務報告の内部統制に大きな影響を与える他の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があり、または合理的にそれに重大な影響を与える可能性のある変化は発生していません。
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カタログ表 |
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
2019年6月、AM Biosciencesは生産·製造契約に調印し、カナダの抽出·生産施設用に最初に使用された建物全体の製造を開始した。
当社は、大麻の一般的な栽培、流通、所有を可能にするために、米国連邦法律の変更が発生または放棄するか、またはこのような活動の規制を米国連邦法律から削除することを決定した場合、これらの建築資産をネバダ州での潜在的な米国事業(“トリガ事件”)に使用することにした。この決定について、我々の完全子会社、ネバダ州有限責任会社Allied US Products LLCは、Fiore Cannabis株式会社(“Fiore子会社”)の子会社からネバダ州の米国大麻ライセンスの購入を許可する資産購入契約(“または資産購入契約”)を締結した。私たちはFiory子会社と25年間の土地賃貸契約を締結し、この業務に利用する予定です。
連邦が許可した場合にのみ、私たちはアメリカを含む司法管轄区で大麻の栽培や加工に関する商業活動に従事する。私たちはそれ自体がアメリカの大麻市場に参加する可能性があるアメリカの会社といくつかの手配がありますが、これらの関係はアメリカの大麻に関する連邦法に違反していませんし、アメリカ国内のマリファナに関する活動には何の方法も参加させていません。
完成すれば、その建物は完全に伸縮可能なモジュール式建築になるだろう。土地賃貸契約では、建物の一部が当該物件に交付されている。2022年12月初め、会社はFiore子会社がすでに債務を返済しないことを知り、会社がレンタルした物件はすでに受託者の売却を手配した。当社は当社の利益を保護するために、ネバダ州クラーク県第八司法地域裁判所に再び訴訟を提起し、Fiore子会社、受託者の売却を提出した債権者、受託者に禁制令救済を求め、受託者の売却を中止したり、賠償金を支払ったりすることを求めている。同社はこの訴えを反映して建物における利益を保護するために当該物件を提訴した。受託者の売却は引き続き行われ、落札者は基礎債権者である。その後、同社は建物や不動産上の設備を返還するために、入札者と友好的に協力してきた。
私たちは政府当局や他のすべての当事者が考えている他の私たちや私たちの財産に関する法的手続きを知らない
本報告日までに、いかなる役員、上級職員、または関連会社(I)も、任意の法的手続きにおいて私たちに不利な側であるか、または(Ii)任意の法的手続きにおいて私たちに不利な利益を有する。私たちは私たちや私たちの財産に対する脅威にさらされている他の法的手続きがあるかどうかを知らない。
会社は時々通常の業務過程で発生したクレームで指名される可能性がある。現在、上記の開示者を除いて、当社や当社に関連する法律手続きや請求請求はありませんが、経営陣は、そのような法律手続きや請求が当社の業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されています。
本報告日までに、いかなる役員、上級職員、または関連会社(I)も、任意の法的手続きにおいて私たちに不利な側であるか、または(Ii)任意の法的手続きにおいて私たちに不利な利益を有する。私たちは私たちや私たちの財産に対する脅威にさらされている他の法的手続きがあるかどうかを知らない。
会社は時々通常の業務過程で発生したクレームで指名される可能性がある。現在、上記の開示者を除いて、当社や当社に関連する法律手続きや請求請求はありませんが、経営陣は、そのような法律手続きや請求が当社の業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されています。
第1 A項。リスク要因です
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
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カタログ表 |
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
2022年9月21日、同社は1株0.40ドルで1,350,000株の普通株を発行し、2022年8月31日までの1年間に54万ドルの引受を受けた。
2022年10月7日、同社は1株0.4ドルで1,575,000株の普通株を発行し、収益は630,000ドルだった。融資面では、同社は10,000ドルの発見費と2,792ドルの株式発行コストを発生させた。
2022年10月7日、会社は75,000株の普通株を発行し、公正価値44,606ドルを発行し、関連側が支払いすべき帳簿30,000ドル、赤字14,606ドルを決済した。
2022年10月7日、会社は70,560株の普通株を発行し、公正価値41,966ドルで、29,529ドルの債務を返済し、決済時に12,437ドルの損失を出した。
第3項高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ありません
第5項その他資料
適用されない
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カタログ表 |
サイン*
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
連合軍会社. | |||
| (登録者) |
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日付:2023年2月14日 | 差出人: | /s/ カレム·ヒューズ | |
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| カレム·ヒューズ | |
最高経営責任者と 取締役{最高経営責任者兼CEO} | |||
日付:2023年2月14日 | 差出人: | /s/Ryan Maarschalk |
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| ライアン·マルシャルク |
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| 首席財務官 |
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| (首席財務官) 首席会計官) |
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