第四十四条第二項第三号に基づいて提出する
登録番号333-258350
株式募集定款副刊第11号
(目論見書まで、期日は2022年4月20日)
Alight,Inc.
本募集定款副刊は期日が2022年4月20日の株式募集定款(“募集定款”)に対して改訂と補充を行い、募集定款は当社S-1表登録声明(第333-258350号)の一部である。次に,我々が2023年3月1日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-K年次報告(“年次報告”)に含まれる情報を用いて,目論見書中の情報を更新·補充するために,本目論見書付録を提出する.したがって、私たちは年報を本募集説明書に添付しました。
本募集説明書は、目論見書が指す売却所有者(“売却所有者”)またはその許可譲受人が時々最大352,056,664株のA類普通株を提出および販売し、1株当たり額面0.0001ドル(“A類普通株”)に関する。
私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“ALIT”です。2023年3月2日、ニューヨーク証券取引所によると、私たちA類普通株の最終販売価格は1株9.57ドル。
本募集定款の増刊更新及び募集定款内の資料を補充し、もし目論見定款がなければ、株式募集定款に対するいかなる修正或いは補充を含み、本定款は完全ではなく、募集定款と一緒に交付或いは使用しない限り、本定款は完全ではない。本募集定款増刊は募集定款と一緒に読まなければならず、もし募集定款内の資料と本募集定款増刊内の資料といかなる不一致点があれば、本募集定款増刊内の資料を基準としなければならない。
A類普通株に投資することにはリスクがある。目論見書8ページ目からの“リスク要因”を参照。
米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)または任意の他の州証券委員会は、これらの証券を承認または承認しておらず、また、本募集説明書の付録の正確性または十分性についていかなる論評もしていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
説明的説明
当社の第11号目論見書副刊を提出し、当社の募集説明書第10号副刊の一部の編集者の誤りを訂正し、添付の年次報告、独立公認会計士事務所の報告を含み、2023年3月1日にアメリカ証券取引委員会に提出された年次報告と一致するようにした。
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-K
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
2022年12月31日までの財政年度
あるいは…。
☐ |
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
委員会ファイル第001-39299号
Alight,Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州 |
86-1849232 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
4俯視点 イリノイ州リンケン郡 |
60069 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(224) 737-7000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります |
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高空 |
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ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してください。はい、違います
登録者がこの法第13又は15(D)条に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、違います
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた。はい、違います。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、違います。☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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☐ |
新興成長型会社 |
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☐ |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい違います
2022年6月30日のニューヨーク証券取引所における普通株の終値によると、登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は1,786,466,860ドルである。
2023年2月24日まで、登録者はA類普通株478,210,719株を持ち、1株額面0.0001ドル、B-1類普通株4,990,453株、1株額面0.0001ドル、B-2類普通株4,990,453株、1株額面0.0001ドル、V類普通株63,481,465株、1株額面0.0001ドル、Z-A類5,046,819株、1株当たり額面0.0001ドル、Z-B-1類普通株274,379株、1株額面0.0001ドル、Z-B-2類普通株274,379ドル1株当たり0.0001ドル、発行されました。
引用で編入された書類
登録者は、会社の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出された2023年株主総会の最終委託書の一部を引用して本年度報告の第3部10−14項表格10−Kを引用する。
カタログ表
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ページ |
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説明的説明 |
1 |
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前向き陳述に関する免責声明 |
1 |
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リスク要因の概要 |
2 |
第1部 |
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第1項。 |
業務.業務 |
4 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
9 |
項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
27 |
第二項です。 |
属性 |
27 |
第三項です。 |
法律訴訟 |
27 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
27 |
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第II部 |
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五番目です。 |
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
28 |
第六項です。 |
[保留されている] |
29 |
第七項。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
30 |
第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
44 |
第八項です。 |
財務諸表と補足データ |
F-1 |
第九項です。 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
F-46 |
第9条。 |
制御とプログラム |
F-46 |
プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
F-49 |
プロジェクト9 Cです。 |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
F-49 |
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第三部 |
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第10項。 |
役員·幹部と会社の管理 |
F-50 |
第十一項。 |
役員報酬 |
F-50 |
第十二項。 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
F-50 |
十三項。 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
F-50 |
14項です。 |
チーフ会計士費用とサービス |
F-50 |
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第4部 |
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第十五項。 |
展示と財務諸表明細書 |
F-51 |
プロジェクト16 |
表格10-Kの概要 |
F-53 |
i
説明的説明
この10-K表の年次報告書は、企業合併終了前の期間に関する情報(“項目7.経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”で述べたような)を含む。列報基礎のさらなる資料については、当社の2022年12月31日までの10−K表年次報告内の総合財務諸表付記1“列報基礎及び業務性質”を参照されたい。
前向き陳述に関する免責声明
本年度報告における10-K表は、1933年証券法(改正)第27 A節及び1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の意味に適合する前向き陳述を含む。これらの前向きな陳述は、将来の財務業績の予想、業務戦略、または私たちの業務に対する期待に関する陳述を含むが、これらに限定されない。前向き記述は、一般に、“予想”、“出現”、“近似”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予見”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”などの言葉を使用することによって識別することができる。“Will”や類似した表現やその否定.これらの展望的陳述は、本報告が発表された日までに得られる情報および会社経営陣の現在の予想、予測、仮定に基づいており、多くの判断、既知および未知のリスク、不確定要素および他の要因に関連しており、その多くは会社およびその役員、高級管理者、および付属会社の制御範囲内にない。したがって、展望的な陳述は、その後のいかなる日までの会社を代表する観点とみなされてはならない。会社は、新しい情報、未来のイベント、本声明の日付後に明らかになる不正確または他の理由のために、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、それらの作成されたイベントまたは状況を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新、増加、または他の方法で修正する義務を負わない。
実際の結果がこれらの前向き陳述に反映された結果と大きく異なるいくつかのリスクおよび不確定要素をもたらす可能性があり、本年度報告10-K表第1 A項の“リスク要因”の項目の下で決定される。これらの陳述は実現されない可能性のある仮定に基づいており、重大なリスクと不確実性の影響を受ける
1
リスク要因の概要
私たちの業務は、“リスク要因”の節で強調されたリスクと不確実性を含む多くのリスクと不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、私たちが私たちの戦略を成功させ、業務成長を実現する上で直面している課題を表している。“リスク要因”の節で説明される1つまたは複数のイベントまたは状況の発生は、単独でまたは他のイベントまたは状況と共に発生し、私たちの業務、財務状態、経営結果、および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。以下では、我々の証券に投資する際にリスクが生じ、実際の結果が異なる可能性がある要因について概説する
2
これらのリスク要因は私たちが直面しているすべてのリスクを決定することはできません。私たちの業務、財務状況、経営結果も、私たちが現在未知であるか、あるいは私たちが現在重大なリスクが存在するとは思わない要素、事件または不確実性の影響を受ける可能性があります。
ウェブサイトやソーシャルメディアが披露します
当社のサイト(www.alight.com)と当社のFacebook(http://www.facebook.com/alightGlobal)、Instagram(@alight_Solutions)、LinkedIn(www.linkedin.com/Company/alightSolutions)、Twitter(@alightSolutions)、YouTube(www.youtube.com/c/alightSolutions)アカウントを会社情報を配信するルートとして使用しています。私たちがこのようなチャンネルを通じて発表した情報は重要だと思われるかもしれない。したがって,投資家は我々のプレスリリース,米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書や公開電話会議やインターネット放送に注目するほか,これらのチャネルにも注目すべきである.私たちのウェブサイトの情報は今年度の報告書の一部ではない。
当社は、米国証券取引委員会に報告を電子的に提出または提出した後、そのウェブサイト上で、当社年間報告(Form 10-K)、Form 10-Q四半期報告およびForm 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書への任意の修正されたリンクを無料で提供またはそのウェブサイト上で提供する。これらのファイルを見るには、同社のサイトにアクセスし、“投資家”というタイトルで“財務”をクリックしてください
3
第1部
プロジェクト1.ビジネス
全章において、言及された“私たち”、“私たち”、“私たち”は、軽工とその合併子会社を指し、文脈に応じて決定される。
Alightは、Alight Worklifeによってサポートされている統合された健康、富、福祉、および給与解決策の力によって、従業員福祉の未来を定義しています。Alight Worklifeはハイテク従業員参加プラットフォームであり、人間的な感触を持っている-それは私たちが顧客に提供する重要な任務福祉解決策を統合し、組織と個人により良い結果をもたらす
現在のマクロ環境の下で、雇用主と従業員はかなりの挑戦に直面しており、これらの挑戦は彼らの現在と未来に成功し、繁栄する能力に影響を及ぼす。従業員はますます多くの医療費の責任を負い、同時にインフレ環境下で短期と長期の財務需要、その他の日常挑戦に困難に対応している。これらの傾向は、従業員がその健康、財務、福祉のあらゆる面をめぐってより賢明な決定を下すのを助けるために、統合された個人化ツールの需要を推進した。雇用主にとって、彼らはますます大きなコスト圧力、絶えず変化する労働力法規及び雇用主/従業員関係全体の絶えず変化する動態に直面しており、これは柔軟性、参加度、コンプライアンスに対する有効な解決策の需要を推進している。Alightは雇用主と従業員の間に独特な地位を持っており、これらの要素を解決し、双方により良い結果をもたらすことができると信じている。
私たちの目標は、卓越した従業員体験パートナーとなり、個性的な体験を提供し、従業員が自分と家族のために彼らの健康、富、福祉に関する最適な決定を下すことを助けることです。同時に、私たちは、雇用主が流行率、傾向、リスクを理解することを助け、未来のためにより良い結果を創出し、その人的投資リターンを実現し、雇用主がその最大の人員と業務課題に対応することを助ける。私たちのデータ、分析、人工知能(“AI”)は、操作可能な知見を提供し、会社とその従業員に測定可能な結果をもたらすことができます。健康や退職福祉を管理するための解決策、給与や人的資源管理のためのツール、および従業員をクラウドから管理するための解決策を提供します。私たちの解決策は
雇用主ソリューション:私たちのデジタル、ソフトウェア、および人工知能主導の機能によって推進され、これらの機能はAlight Worklifeプラットフォームによってサポートされ、総合福祉管理、医療ナビゲーション、財務福祉、休暇管理、退職者医療、給与を含む従業員全体の福祉をカバーしています。私たちは、すべてのインタラクションや活動中のデータを利用して従業員体験を改善し、運営コストを低減し、管理プロセスや意思決定により良い情報を提供します。私たちの顧客従業員は統合されたプラットフォームとユーザー体験から利益を得て、それに全方位サービスの顧客配慮センターを加えて、彼らがその健康、富と職業の全ライフサイクルを管理することを助ける。
専門サービス:私たちのプロジェクトに基づくクラウド展開およびコンサルティング製品を含み、人的資本および財務プラットフォームに関する専門知識を提供します。具体的には,Workday,SAP SuccessFtors,Oracle,Cornerstone OnDemandなどのクラウドプラットフォームに対するクラウド問合せや展開,サービスの最適化が含まれる
私たちは、企業の範囲内の優れた実践を注入し、維持するために、独自およびパートナー技術、完全なサプライヤーネットワーク、および構造化された方法によって、私たちの解決策を提供します。私たちの解決策は、安全で拡張可能なクラウドインフラおよび私たちのコア福祉処理プラットフォームおよび消費者参加ツールによってサポートされ、350以上の外部プラットフォームおよびパートナーと統合されます。私たちのデータと各種人的資本ソリューションへのアクセスは、人工知能駆動の全方位的な参加を実現し、顧客の従業員に個性化された統合体験を提供するために、全面的な従業員記録を提供してくれた。Alightは,予測的分析と全方位参加を用いることにより,各人のニーズや環境のために独自の従業員体験をカスタマイズすることができる。
私たちのすべての収入は、主に、各参加者が各期間(例えば、毎月または毎年、状況に応じて適用される)に課金される契約費用に基づいて、主にすべての解決策の契約によって提供されるサービス費用から得られ、これらの費用は、高い再現性を有する。私たちの契約には通常3年から5年の持続サービス期間があり、相互更新のオプションがあります。私たちの収入の大部分は時間の経過とともに確認され、約束されたサービスの支配権が移行すると、顧客は私たちのサービスのメリットを同時に獲得し、消費する。支払い条件は産業慣行と一致する。
私たちは管理業務のいくつかの措置として年間収入保持率を使用する。私たちは、前年にそこから収入を得た顧客を決定し、来年度の同じ解決策の同じ顧客が生成した収入の割合を決定することで、年間収入留保を計算します。
主要なサービスと細分化市場
我々は現在、雇用主ソリューション、専門サービス、信託業務の3つの報告可能部門で運営しており、それぞれ2022年12月31日までの年間収入の87%、12%、1%を占めている。
4
技術
私たちは、企業の範囲内の優れた実践を注入し、維持するために、独自およびパートナー技術、完全なサプライヤーネットワーク、および構造化された方法によって、私たちの解決策を提供します。この点を考慮すると、私たちの技術戦略には4つのレベルがあり、これらのすべてのレベルには重要なセキュリティフレームワークがあります
季節性
私たちのサービスの市場の購入モデルといくつかの製品の交付により、特に年間福祉登録のタイミングを考慮すると、毎年第3四半期と第4四半期の収入が高くなることが多い。
カード発行と監督管理
私たちの業務活動は、許可要求と、私たちのいる国/地域(米国を含む)の法律によって広く規制されています。連邦と州法律です。本年度報告シート10-Kの第1 A項“リスク要因”の議論を参照して、規制機関の行動や当社の管轄区域の法律·法規の変化がどのように当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があるかの情報を理解してください。
お客様
私たちはフォーチュン500社とミドルエンド市場企業を含む幅広い顧客にサービスを提供し、私たちの顧客と高品質で強力な長期関係を構築することを求めています。私たちは、継続的な調査と年間開催されている顧客委員会が自発的に顧客フィードバックを求め、これらのキーフィードバックを利用して顧客サービスを強化し、必要に応じて方向を修正します。これらの調査を通じて、お客様は私たちの関係の強度と深さ、私たちの解決策の規模と広さ、そして革新と持続的な改善に対する私たちの約束を重視していることがわかりました
競争
私たちの解決策は市場競争が激しく、発展が迅速で、支離滅裂だ。私たちの業務は他の世界と国内会社からの競争に直面している。経済、法規と立法の変化、技術の発展、顧客需要の変化、既存の競争相手と新しい競争相手からの競争の激化に伴い、私たちの解決策の市場は変化する可能性がある。
私たちは私たちの解決策の広さが単一の競争相手を持っていると信じないので、私たちの競争相手は私たちのすべての解決策に対して違う。我々の主な競争相手は,アクセンチュア,Acolade,ADP,Bswft,Businessolver,Cognizant,Conduent,Deloitte,eHealth,Empower,Fidelity,GoHealthであり,Health,HealthEquity,Mercer,OneSource Virtual,Quantum Health,SD Worx,Voya,WTW,Workdayを含む.
私たちの競争は主に製品とサービス品質、技術、製品の広さ、技術の使いやすさと獲得性、データ保護、革新、信頼と信頼性、価格と名声に基づいている。
5
人的資本管理
2022年12月31日現在、18,000人以上の従業員を抱えており、その約67%がアメリカ、18%がヨーロッパ、15%がアジアに位置しています。米国では,66%の同僚が自分を女性,41%の同僚が自分を少数派と考えている。私たちは私たちが各地の同僚たちとの関係が肯定的だと思う。
人材を誘致、育成、維持することは、私たちの戦略と私たちの効果的な競争能力を実行するために重要だ。私たちの同僚たちのために多様で包括的な労働環境を作り、公平で市場競争力のある報酬と福祉で彼らの福祉を支援し、彼らの成長と発展に投資することが非常に重要だと信じている。
私たちも同僚からのフィードバックを重視し、定期的に調査を行い、彼らの会社に対する気持ちを理解し、そして必要な時に適切な行動を取り、従業員の尊敬度ベスト実践を採用して彼らの仕事体験を改善します。私たちの努力は、私たちが5年連続で最適な職場に選ばれ、FlexJobesに遠隔従業員百強会社の一つに指定された。
包括性と多様性
最初から、私たちは先に自分の従業員をもっと幸せにしなければ、私たちは他人の生活を改善できないことを知っていた。多様性,公平性,包摂性(“DE&I”)は,職場の帰属感や,すべての同僚が喜びと満足を感じる場所を創造するとともに,我々の顧客や彼らの従業員に優れたサービスを提供するために不可欠である.私たちの従業員は様々な背景と観点をもたらし、この多様性は私たちがすべての顧客のニーズをよりよく満たすのを助けてくれる。これには、人種、民族、年齢、市民身分、教育、収入、技能、性別アイデンティティ、性指向、国籍、身体または認知能力、信仰、教養、生活経験が含まれる。私たちはこのような違う人材を発展させることに力を入れて、私たちは共にもっと強く、もっと賢くなることができます。異文化の共有と鑑賞を増やすために、世界の文化や遺産の承認を優先し、包括的な訓練を提供する。
また、取締役会の指名とコーポレートガバナンス委員会は、当社の取締役会メンバーが十分な多様化と独立した背景を有する者で構成されていることを確実にするために、我々の取締役会の構成と規模について検討し、提案します。
総奨励
私たちの福祉は、同僚とその家族が健康を維持し、彼らの財務目標を達成し、彼らの収入を保護し、彼らの仕事と個人生活のバランスを助けることを目的としている。これらの福祉には、健康と健康、有給休暇、従業員援助、競争力のある給与、職業発展機会、有給ボランティア時間、認可文化が含まれている。
成長と発展
私たちの人材を発展させることは、急速に発展する環境の中で引き続き成功し、同僚の尊敬度と維持にとって重要であり、私たちは学習文化を積極的に育成し、私たちの同僚の持続的な専門と職業発展に投資することに取り組んでいることを理解した。著者らはマネージャーと従業員に集団責任を与えて自分と他人を発展させ、そして著者らの持続的な業績管理実践を通じて持続的な対話、指導、フィードバックと改善を促進した。著者らは従業員の個人と専門発展に広範な計画とツールを提供し、講師指導の訓練課程、リーダーシップ発展計画、必要に応じた仮想学習、個人発展計画、役割に基づく機能と技術訓練、コンプライアンス訓練、同業者学習機会と授業料精算計画を含む。著者らはまた全世界レベルで取締役及び以上のポストに対する人材と後継計画枠組みを調整し、著者らの内部人材パイプの発展を支持し、現在と未来の組織需要を満たし、そして私たちの全世界人材バンクの全体健康指標を提供した。私たちの取締役会の指名と会社管理委員会は連続的な計画過程の管理を監督し、承認します。
知的財産権
私たちの知的財産権の組み合わせには、主に様々な著作権(ソフトウェア著作権を含む)および商標、ならびに当社のビジネスのいくつかの商業秘密または独自技術が含まれています。私たちの成功部分は、Alightのいくつかのプラットフォームのような、私たちの独自の方法、プロセス、および他の知的財産権のおかげだ。しかし、私たちのいかなる独占権も挑戦、無効、または回避される可能性があり、または顕著な競争優位性を提供できない可能性がある。
我々の業務は,内部開発と外部調達が提供するソフトウェアに依存してサービスを提供する.内部開発されたソフトウェアについては,このようなソフトウェアの著作権をすべて求め,適切な場合に作品を登録することが求められる.私たちはすべての従業員と請負業者が私たちのために開発したプロジェクトの権利を私たちに譲渡することを要求する。また、私たちはソースコードの機密性を維持して私たちの市場競争力を維持することに依存する。外部ソースのソフトウェアについては、契約で許可しています
6
その業務用途への継続的なアクセス。
米国では、商標登録は、10年毎に継続的に使用および継続され、いくつかの使用要件および第三者の挑戦または他の理由に基づいてキャンセルまたは無効にされる可能性がある永久生命期間を有する可能性がある。私たちは私たちの商標を積極的に実行して保護する。
私たちの執行官に関する情報は
2023年3月1日現在、会社幹部は以下の通り
名前.名前 |
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年ごろ |
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ポスト |
スティーブン·D·ショア |
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52 |
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最高経営責任者 |
ケイティ·J·ルーニー |
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44 |
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首席財務官 |
グレゴリー·R·ゴフ |
|
51 |
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首席技術と引渡し官 |
セサール·エルベス |
|
49 |
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首席専門職と世界的な給与幹事 |
マイケル·ロジャース |
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41 |
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首席人的資源官 |
ディネシュ·V·トゥルシアニ |
|
49 |
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首席戦略官 |
マーティン·T·フェリー |
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55 |
|
首席法務官兼会社秘書 |
スティーブン·D·ショアは2020年4月からLightのCEOを務めている。ショーさんは、業界で25年以上の経験を持っています。LIGHTに参加する前に、ショーさんは、2012年4月から2018年7月まで、Infor Global Solutionsの社長を務めました。これまで2011年から2012年にかけてショールさん総裁を務め、2011年から2012年までローソンソフトウェアのCEOを務めてきた。また、Schollさんは、甲骨文とPeoplesoftが北米コンサルティング集団の指導、税務と公共事業のグローバル業務をリードすることを含む10以上の高級職を担当しています。ショアさんは、Avaya Holdings Corp.(ニューヨーク証券取引所コード:AVYA)と1010 Dataの取締役会メンバーで、1010 Dataは、情報および代替データ領域の分析のトップです。シェルさんは、モントリオールでマギル大学の学士号を取得しています。
ケイティ·J·ルーニーは2017年5月からLightの首席財務官を務めてきた。ルーニーはこの業界で20年以上の経験がある。LIGHTに加入する前、ルニーさんは2016年1月から2017年5月までの間に怡安ヒュイットの首席財務官を務めた。これまで、彼女は2009年1月から2015年12月までの間に、アウトソーシング業務の首席財務官、怡安の財務チーフ運営官、財務担当補佐など、怡安ヒュイットと怡安で様々な財務職を務めていた。イアンに加入する前、ルーニーはモルガン·スタンレーの投資銀行部門で働いていた。ルーニーさんはWindow to the World Communications,Inc.の取締役会に勤めており,同社は非営利団体であり,WTTWとWFMT公共放送サービスの所有者である。ルーニーさんはミシガン大学の金融学士号を持っている。
グレゴリー·R·ゴフは2020年5月以来Alightの首席製品と技術官を務めてきた。ゴフさんはこの業界で15年以上の経験があります。Goffさんは、Allightに加入する前に、2015年からActUpの首席CEOを務めてきました。ゴフは2011年から2015年まで朝星の首席技術官を務めていた。これまでゴフはニールセンやアクセンチュアで複数の技術職を務めていた。ゴフは消費者体験提供者InMomentの取締役会のメンバーだ。ゴフさんはイリノイ大学シャンペーン校の電子工学理学の学士号を持っている。
セサール·エルベスは2020年7月からAlightの首席顧客体験官を務めてきた。エールウェイさんはこの業界で20年以上の経験があります。Lightに加入する前に、エルベスはElixirrのパートナーだった。エールウェイさんは、2018年から2019年まで、Infor戦略プロジェクトとグローバル配信サービスのグローバル責任者を務めています。イェルベスさんは2017年から2018年まで、DXCテクノロジーでデジタル企業アプリケーション·サービスの副社長を務めています。これまで、Jelvezさんは、Cognizant Technology Solutions、Infosys、IBM Global Business Services、アクセンチュアで複数のポストに就いていました。Jelvezさんは、イギリスのヨーク大学で金融·投資学の修士号を取得しています。
マイケル·J·ロジャースは2020年6月からLightの首席人的資源官を務めてきた。ロジャーズさんは、業界で15年以上の経験を持っています。LIGHTに入社する前に、ロジャーズさんはNGA人力資源部の首席人事官を務めていました。これまで、ロジャーズさんは、Vistaprint(ヨーロッパ全体の急速な成長を推進する際に重要な役割を果たした)やTraVelity(lastminute.com)を含む、複数の企業で重要な人材職を務めていました。ロジャーズさんは栄誉ある栄誉でイギリスのブライトン大学の商学学位を取得した。
ディネシュ·V·トゥルシアニは2020年10月以来LIGHTの首席戦略官を務めてきた。彼は以前Lightの戦略と企業発展担当を務めていた。怡安に参加する前に、2013年から2017年にかけて、Tulsianiさんは、怡安では様々な戦略的役割を担っているほか、ダイイット共同経営会社の企業戦略上級副社長や企業開発戦略副社長も務めている。以前彼は2007年にIHS Markitで働いていました
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2010年と1999年から2005年までの安永法律事務所。トゥルシアニはデリー大学金融と経済学学士号、ウィック森林大学工商管理修士号を持っている。トゥルシアニは特許金融アナリストでもある。
マーティン·T·フェリーは2023年1月からLightの首席法務官兼会社秘書を務めてきた。フェリーは27年以上の法的経験を持っている。フィリー·さんは、LIGITEに加入する前に、2018年~2022年4月にBlackstone Inc.(“Blackstone”)とNew Mountain Capital(“New Mountain”)が後援するBlue Yonder Holding,Inc.を執行副社長兼首席行政官に務めました。これまで、フィッシャー·さんは、2013年から2018年までのBlue Yonderの他の重要な法的リーダーシップをとり、2011年から2013年までEcotality、Inc.の法律コンサルタントおよび企業法律コンサルタントを務め、2006年から2011年までClear Channel Outdoor,Inc.およびHBOで2000年から2004年までその他の高度な法律職を担当していました。2014年、フェリーは破産法第7章に基づいて自発的に個人破産を申請し、2006-2008年の間のある不動産投資に関連して、破産は2014年12月30日に解除された。フェリーさんは、ペンシルバニア大学法学部で法学博士号、バルコック大学で最高の栄誉ある学士号を取得しています。
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第1 A項。リスク要因です
リスク要因
この10-K表年次報告書の他の情報を除いて、私たちの会社と私たちの業務を評価する際には、以下のリスク要因を慎重に考慮すべきです。以下のいずれのリスクも、当社の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
経済活動の全面的な低下は、私たちの業務の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務結果は通常私たちの顧客の業務活動レベルの影響を受け、業務活動レベルはまたこれらの顧客がサービスする業界、市場、地域の経済活動レベルの影響を受ける。経済活動レベルは、不利な気象条件、自然災害(気候変動による災害を含む)、悲劇的な事件、戦争(ロシアとウクライナとの間の持続的な衝突を含む)、テロまたは公衆衛生状態(進行中の新冠肺炎の大流行を含む)のような予測不可能な事件の影響を受ける可能性がある。また、貿易、インフレ率、金利、通貨為替レート、通貨·財政政策、政治的条件、雇用率(競争が激化している雇用市場の結果を含む)、政府支出および/または発行能力の制限、信用市場の緊縮や変動などの面で大きな変化が発生し、我々の業務に影響を与える可能性がある。例えば、金利上昇や信用市場への挑戦は、私たちの顧客開発業務や私たちと契約を結ぶ能力に悪影響を及ぼす可能性があります。近年金利は過去下位を維持しているが、連邦準備委員会は2022年に連邦基金金利を大幅に引き上げ、上昇するインフレに対応するため、2023年と2024年にも利上げを継続すると予測している。いくつかの市場の景気後退は、私たちの顧客が技術や自由に支配可能な支出を減少させる可能性があり、これは新しい業務の成長の減少や既存の業務の減少を招く可能性がある。もし私たちの顧客の財務が不安定になったら、破産手続きに入って、彼らの業務を清算したり、統合したりします, 私たちの収入および/または売掛金は不利な影響を受ける可能性がある。私たちの契約はまた私たちの顧客の従業員数や私たちの顧客の従業員福祉計画の参加者数に依存します。私たちの顧客が財務的に不安定になった場合、彼らの人員配置パターンを変更し、破産手続きに入り、彼らの業務を清算したり、統合したりすれば、私たちの顧客の従業員福祉計画の参加者数の減少やリストラを招く可能性がある。私たちはまた、アウトソーシング人的資源(“HR”)機能の延期または終了により、私たちのサービスに対する需要が減少する可能性があります。私たちのサービスに対する需要の減少は価格競争を悪化させ、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは激しい競争に直面しており、私たちの競争失敗は私たちの業務の財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの競争相手は、私たちよりも多くの資源、より大きな顧客基盤、より大きな知名度、ある地域でより強力な存在、および彼らの顧客とサプライヤーとより多くの関係を築くことができるかもしれない。さらに、新しい競争相手、競争相手間の連合または競争相手の合併は、私たちの競争相手が巨大な市場シェアを獲得する可能性があり、私たちのいくつかの競争相手は、より低いコスト構造を制定しているかもしれないし、より急進的な定価政策を採用したり、私たちが提供したり開発したりするサービスよりも大きな市場受容度を得るサービスを提供しているかもしれない。資本の豊富な大型競争相手は技術変革の需要に反応し、より迅速に革新し、あるいはより積極的にその価格設定にサービスすることができるかもしれない。彼らは私たちよりも効率的に技術専門家を争い、買収に資金を提供し、内部成長に資金を提供し、市場シェアを奪い合うかもしれない。もし私たちが競争に成功できなければ、私たちは市場シェアと顧客を競争相手に失う可能性があり、これは私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。ますます激しくなる競争や価格設定圧力に対応するためには、解決策のコストを下げたり、顧客に提供するサービスレベルを低下させなければならない可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは複雑な情報技術システムとネットワークに基づいて私たちの業務を運営している。どんな重大なシステムやネットワーク中断も、私たちに法的責任を負わせ、私たちの名声を損害したり、私たちの運営、販売、運営結果にマイナスの影響を与え、私たちを訴訟に直面させ、私たちと顧客との関係にマイナスの影響を与える可能性があります。
我々は複雑な情報技術システムおよびネットワークとデータセンターの効率的、不連続かつ安全な動作に依存し、その中のいくつかは我々の業務に属し、いくつかはアマゾンネットワークサービス(AWS)やMicrosoft Azure Cloudなどのクラウドインフラストラクチャサービスプロバイダを含む第三者プロバイダにアウトソーシングされる。私たちはこのような第三者の業務を統制できない。私たちはまた成長に適応するために、未来にもっと多くの非現場データセンターを配置することを決定するかもしれない。私たちのデータセンターの位置、私たちまたは彼らと契約した電気通信ネットワークプロバイダ、または私たちの電気通信プロバイダがその顧客(私たちを含む)の間で容量を割り当てる際に直面する問題は、私たちの解決策および関連サービスの利用可能性および処理、ならびに私たちの顧客の体験に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちのデータセンターが私たちが増加している容量需要についていけなければ、これは私たちの業務に悪影響を与え、追加費用を発生させる可能性があります。さらに、我々第三者データセンターの事業者または私たちまたは彼らと契約した任意のサービスプロバイダが直面するいかなる財務的困難も、私たちの業務に負の影響を与える可能性があり、その性質および程度は予測困難である。これらの施設は地震、ハリケーン、洪水、火災、サイバーセキュリティ攻撃などの悲劇的な事件の破壊や中断を受けやすいです
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(“恐喝ソフトウェア”およびネットワーク釣り攻撃を含む)、テロ、停電、電気通信障害、および同様のイベント。サイバー攻撃のリスクは、持続的なロシア-ウクライナ紛争、あるいは民族国家とテロ組織がとる他の敵対行動を含む地政学的緊張によって激化する可能性がある。我々は業務の連続性や災害復旧計画や戦略を強化し続けているが,これらの計画や戦略が有効である保証はなく,我々の情報技術システムや第三者のシステムの機能を妨害する可能性がある.自然災害(または気候変動による他の極端な天気)やテロ行為の発生、十分な通知なしに施設を閉鎖する決定、または他の予期しない問題は、私たちのサービスおよび解決策を長期的に中断させる可能性がある。これらの施設は,入室窃盗,コンピュータウイルス,破壊,故意破壊行為,その他の不正行為の影響を受ける可能性もある。これらの第三者技術および情報サービスまたは私たち自身のシステムに関連する任意のエラー、障害、中断、または遅延は、私たちとお客様との関係に悪影響を与え、私たちの業務に悪影響を与え、第三者の責任を負わせる可能性があります。当社の情報技術システムの任意のエラー、欠陥、中断、または他の性能問題は、当社の第三者データセンターの任意のサービスレベルのいかなる変化も含めて、当社の名声に悪影響を及ぼす可能性があり、お客様が格納しているファイルを破損したり、私たちのサービスを長時間中断させたりする可能性があります。私たちのサービス中断は私たちの収入を減少させ、潜在的な責任や他の費用を負担させたり、私たちの契約率に悪影響を与えるかもしれません。
我々の第三者データセンターについては,我々のサーバ,およびこれらのセンターに位置するすべてのネットワークコンポーネントを所有,制御,アクセスしているが,これらの施設の動作を制御していない.私たち第三者データセンター施設の事業者は、商業的に合理的な条項で彼らと私たちとの合意を更新する義務がありません。あるいは更新する義務はありません。もし私たちが商業的に合理的な条項でこれらの合意を更新できない場合、あるいはデータセンター事業者が買収された場合、私たちのサーバや他のインフラを新しいデータセンター施設に移すことが要求される可能性があり、そうする過程でコストとサービス中断が生じる可能性があります。
従業員またはサプライヤーの汚職またはネットワーク攻撃による機密、個人または独自データへの不適切なアクセス、流用、廃棄または開示は、財務損失、監督審査、法的責任、または私たちの名声に損害を与える可能性がある。
私たちの重要な役割の1つは、ネットワークセキュリティおよびプライバシーを含む、当社の従業員および顧客の機密および独自の情報、ならびに顧客従業員の報酬、健康および福祉情報、および他の個人識別情報に関する機密情報のセキュリティを維持することです。しかしながら、すべての情報技術システムは、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、マルウェア、ハッカー攻撃、詐欺的使用企図、ネットワーク釣り攻撃、およびセキュリティホールを含むが、これらに限定されない様々なソースの破壊または中断を受けやすい可能性がある。私たちのシステムはまた、従業員、サプライヤー、および他の合法的に私たちのシステムにアクセスする第三者の不適切な行為のような内部脅威の影響を受けるだろう。私たちは努力したにもかかわらず、私たちのシステムとネットワークは時々攻撃や他のネットワークによって脅かされ、コンピュータウイルス、許可されていない人が私たちの情報技術システムに入るなど、時々ネットワークセキュリティ事件に遭遇し、これらの事件はこれまで私たちの業務に実質的な影響を与えていない。これらの攻撃は、我々の情報システムまたは第三者プロバイダの技術において既知または未知の脆弱性を利用しようと試みる可能性がある。許可されていないアクセスを取得するための技術は、絶えず変化し、ますます複雑になり、一般に、ターゲットに対して攻撃を開始したときにのみ識別されるので、私たちまたは私たちの第三者プロバイダは、これらの技術を予見したり、十分な予防措置を実施することができないかもしれない。もし私たちのシステムの脆弱性を効果的に管理し、私たちのシステムのセキュリティ措置を効果的に維持し、アップグレードすることができなければ、私たちは予期しないコストが発生する可能性があり、私たちのいくつかのシステムは不正アクセスを受けやすくなるかもしれない。例えば, 新たな金融詐欺計画は、大企業に対する恐喝ソフトウェア攻撃のように、サイバー犯罪者は、ユーザまたは企業がコンピュータファイル、システムまたはネットワークにアクセスすることを阻止し、身代金の支払いを要求するマルウェアまたはマルウェアをインストールする。サイバー犯罪者はまた、私たちのシステムの従業員、顧客、または他のユーザに敏感な情報を開示させて、私たちまたは私たちの顧客のデータを取得するために、詐欺的に誘導しようと試みるかもしれない。また、私たちは私たちにサービスを提供するすべてのサプライヤーに一定の基準を持っていますが、私たちのプロバイダと彼ら自身のサービスプロバイダはすでに経験しており、将来は同じタイプのセキュリティホールの影響を受け続ける可能性があります。将来的には、このようなイベントは、顧客、従業員、またはビジネスデータを含む知的財産権または他の機密情報の紛失または盗難を引き起こす可能性がある。また,我々の情報技術システムにおける脆弱性を発見することができず,脆弱性の深刻さや影響をタイムリーに評価することもできない可能性がある.
我々は、システムやネットワークセキュリティおよび中断に関連するリスクを管理するための様々な措置を実施しているが、実際にまたは考えられているセキュリティホール、任意のこのようなイベントが発生した後に公衆や法執行機関に十分に開示できなかったり、私たちの情報技術システムの動作に重大かつ長期的な中断が発生すると私たちの名声を損なう可能性があり、私たちが顧客を失い、私たちの運営、販売、運営業績に悪影響を与え、このような問題を解決し、救済するための巨額の費用を発生させ、あるいは他の方法でこのような問題を解決することを要求している。
私たちはこれらの情報の安全とプライバシーを保護するための政策、手続き、そして技術保障措置を主張する。例えば、これらの措置は、適切な情報暗号化、アンチウイルス、アンチマルウェア、および他の保護措置の使用を含む。それにもかかわらず、私たちは、不正アクセス、流用、機密、個人または独自の情報の破壊または開示をもたらす可能性があり、そのようなセキュリティホールをタイムリーに認識できない可能性がある人為的エラーのリスクや、従業員またはサプライヤーの汚職またはネットワーク攻撃のための不足保障措置を除去することはできません。この不正アクセスは
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流用、破壊または開示は、収入損失、名声損害、賠償義務、違約損害賠償、適用法律、条例または契約義務に違反する民事および刑事罰、および救済のための巨額の費用、費用およびその他の金銭支払いを招く可能性がある。さらに、我々のクライアントは、取引セキュリティ、ユーザプライバシー、インターネットサービスの信頼性および品質、および他の理由で、実際または感知されたセキュリティホールの後に、我々の情報技術システムおよびネットワークを介して提供されるサービスを受け入れることができない可能性がある。セキュリティホールによる機密情報の漏洩は、影響を受けた個人またはビジネスパートナーまたは規制機関が私たちに訴訟または他の訴訟を提起する可能性もあり、そのような訴訟の結果は、処罰または罰金を含む可能性があり、私たちの業務に大きな負の影響を与える可能性がある。また,顧客が要求するセキュリティ,サービス,信頼性レベルを維持するためには,サービスを提供する方法に大量の追加投資を行う必要がある可能性がある.
多くの司法管轄区域では、北米と欧州連合を含み、私たちは改訂された1996年の“健康保険携行性と責任法案”(以下、“HIPAA”と呼ぶ)、および個人が保護された健康情報を識別できる私隠、安全及び電子伝送などを監督する“HIPAA条例”、“個人資料保護及び電子文書法令”(PIPEDA)及び“欧州連合一般データ保護条例”(“GDPR”)を含む情報の収集、使用、保留、警備及び譲渡に関する法律及び法規を遵守しなければならない。カリフォルニア州はまた、2018年カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)と関連するカリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)を公布し、カリフォルニア住民に拡大したプライバシー保護を提供し、その個人情報に影響を与えるセキュリティホールに個人訴訟権利を提供した。バージニア州とコロラド州でも同様に包括的なプライバシー法が公布され,それぞれ“消費者データ保護法”と“コロラド州プライバシー法”であり,この2つの法律は多くの点でCCPAとCPRAに倣っている。バージニア州消費者データ保護法は2023年1月1日に施行され,コロラド州プライバシー法は2023年7月1日に施行された。2021年、米国上院は、データ保護ルールを実行し、データやり方の公平かつ透明性を確保し、データ保護およびプライバシー革新を促進する機関を作成する“2021年データプライバシー法”の2つの法案を提出(または再提出)し、敏感なデータの同意要件、データ主体の権利など、他の州および連邦プライバシー法案/法律の多くの概念を含む包括的なプライバシー制度を構築することを目的とした“データアクセス、透明性および責任性を確保するための米国の枠組み”を提案した, プライバシー政策の要求を満たしています米国議会は、連邦貿易委員会に、敏感な個人情報を収集、格納、処理、使用、または他の方法で制御するサービスを提供するエンティティに要求する“情報透明性および個人データ制御法”を提出する。私たちは連邦と州規制機関がプライバシーとネットワークセキュリティに関する立法を引き続き制定すると予想している。これらの他と類似した法律や条例はしばしば変化し、ますます複雑になり、私たちがサービスを提供する異なる司法管轄区域と国の間で実質的な内容と実行可能性の面で衝突することがある。これはコンプライアンスが挑戦的で費用が高いようにする。私たちは、この分野で変化している規制要求に応答して、法的責任や市場での私たちの名声を損なう可能性があるため、プロセスを遵守または成功させることができません。また、データ保護分野の規制措置には、当局の巨額の罰金や処罰を許可する条項がより多く含まれているため、遵守しないことも重大な財務影響を及ぼす可能性がある。
健康·福祉計画、受託規則、年金改革、賃金およびデータプライバシー、およびデータ使用に関連する法規の変化を含む法規の変化は、それらの適用および解釈が私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
法律·法規自体の複雑さに加えて、新しい法律·法規の発展、法律·法規の適用または解釈の変化、および新しい司法管轄区域および新しいサービスで提供される私たちの持続的な運営の変化と発展は、私たちの法律·法規のコンプライアンスの複雑さと、私たちが受ける可能性のある政府の監督の種類を増加させる。法律および法規のこれらの変化は、私たちがサービスおよび解決策を実施する方法が重大で費用が高いことを要求するか、または私たちの運営およびサービスに追加の許可要件またはコストを適用することを要求するかもしれない。さらに、私たちが新しい司法管轄区域や業界、そして私たちのサービスの他の発展に入るにつれて、私たちは他の種類の法律と政策、そして政府の監督と監督を受けるかもしれない。すべての管轄区域で、適用される法律と法規は規制当局によって改正されたり解釈される可能性がある。さらに、新しい規制や業界の発展は競争を悪化させる可能性があり、これは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。これらの潜在的な発展には
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例えば、連邦と州レベルでは、医療の獲得可能な問題を解決し、医療コストを抑制または低減するための立法と規制提案が継続されている可能性がある。いかなる医療改革立法の最終的な内容や時間を予測することもできないにもかかわらず、これらの計画の任意の改正、廃止または置換による潜在的な変化は、将来の医療保険福祉のいかなる減少も含めて、私たちの業務および将来の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、連邦政府は、年金改革立法を時々考慮しており、これは、私たちの固定収益や固定払込計画製品やサービスの販売に悪影響を及ぼす可能性があり、発起人が行政や他のサービスを提供する既存の計画を終了させる可能性がある。提案されたいくつかの税金優遇貯蓄措置は、雇用ベースの退職計画を支援する製品やサービスの販売および永続性を阻害する可能性がある。
私たちのサービスも、私たちが顧客に提供するサービスや私たちが行う業務が直接規制されているため、あるいは私たちが顧客にサービスを提供することに依存する第三者が規制され、間接的にこれらの顧客にサービスを提供する方法に影響を与えるため、政府の規制の対象となっています。我々の運営する管轄区域における法律、政府法規、またはこれらの法規の変化は、健康および福祉計画(例えば、医療計画)、固定支払い計画(例えば401(K))、固定福祉計画(例えば、年金)、または賃金交付に関する法規の変化を含む福祉および人的資源計画の実行可能性、価値、使用または交付に影響を及ぼす可能性があり、私たちのサービスの需要や利益に悪影響を及ぼす可能性がある
また、私たちと私たちが依存する第三者が消費者向けの販売およびマーケティング解決策を実施し、拡張する際には、私たちがいつ、どのように消費者にマーケティングを行うかを規定する様々な連邦および州の法律法規を遵守しなければならない(電話消費者保護法(TCPA)や他の電話マーケティング法律、米国衛生·公衆サービス部医療保険サービスセンターが発表した“連邦医療保険通信およびマーケティングガイドライン”を含むが、これらに限定されない)。TCPA“は、違反行為ごとの個人的訴権および潜在的な法定損害賠償、および故意違反のたびの追加的な処罰を規定する。私たちはTCPAおよび/または他の電話マーケティング法に違反していると、過去と未来に告発されるかもしれない。これらの法律の変化は、私たちが消費者に直接マーケティングする能力に否定的な影響を与えたり、私たちのコストや負債を増加させたりするかもしれない。
技術を効果的に応用して顧客の価値を創出したり、内部効率を向上させることができなければ、私たちの業務業績や成長計画はマイナスの影響を受ける可能性があります。代わりに、革新的な製品への投資はコストを補うのに十分な見返りを生むことができないかもしれない。
私たちの成功は、技術、業界基準、顧客選好の迅速かつ持続的な変化の歩みを予見し、追いつくことができる新しい解決策または改訂された解決策を開発し、実施する能力にある程度依存する。私たちはこのような発展をタイムリーに、経済的に予測したり、応答できないかもしれないし、私たちの考えは市場に受け入れられないかもしれない。また,技術専門知識の獲得と新技術開発の努力は巨額の費用を招く必要がある。
もし私たちが私たちの競争相手のように迅速に新しい技術を提供できない場合、あるいは私たちの競争相手がより費用対効果のある技術を開発すれば、私たちが顧客と接触する能力を獲得し、完成させることに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。ソフトウェア、クラウドコンピューティング、あるいは他の技術の革新は私たちのサービス配信方式を変えました。もし私たちがこれらの発展をゆっくりあるいは利用できなければ、私たちの業務への投資を深刻に破壊するかもしれません。
我々は,最近のワークフローであるサービス(BPaaS)製品への移行を含めて革新的なサービス製品を開発·投資しており,市場で決定されたニーズを満たすと信じている.場合によっては、私たちのBPaaS製品は、私たちの歴史的慣行とは大きく異なる性能保証またはリスク費用を含む可能性がある新しいまたは独特の価格設定構造を必要とする可能性があります。これらの計画は,コスト超過,交付,実施遅延,性能問題など,任意の新しい解決策開発作業に関連するリスクを持つ.これらの変化する需要を満たす新しい解決策や機能増強に成功することは保証できませんし、保証することもできません
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これらの解決策や強化機能の成功的な開発、実施、発売、マーケティングを遅延または阻害する可能性のある困難に遭遇するか、または私たちの新しい解決策と強化機能は市場需要を十分に満たし、市場の承認を得るだろう。これらの開発のいずれも、私たちの将来の収入および/またはビジネスの見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。しかし、これらの努力に意味のある価値を与えるためには、私たちはいくつかの他の要素に依存して、その中のいくつかは私たちがコントロールできないもので、それらが適切だと考えることができ、これらの当事者がそれらを適切だと思うかどうかは、それら自身の具体的な状況に依存する。
私たちは専門責任クレームと、私たちのサービス提供に関連する他の意外な状況や法的手続きに直面しています。その中のいくつかが私たちに不利な決定を下すと、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの顧客が様々な人的資源機能をアウトソーシングするのを助ける。私たちに提起された専門的な責任クレームでは、第三者はこれらのサービスによる損害に対して責任を負うことを要求する可能性がある。例えば、このようなクレームは、不注意であっても故意であっても、私たちの従業員またはサブエージェントが取引を正確に実行できなかったことを含むことができる。間違いや漏れを予防して発見することはいつも可能ではなく、私たちが取った予防措置もすべての場合に有効ではない。さらに、私たちは通常の業務過程で他のタイプのクレーム、訴訟、法的手続きに直面しており、これらのクレームは専門責任クレームと共に懲罰的賠償を含む賠償を要求する可能性があり、賠償を受けた場合、私たちの財務状況、収益、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。潜在的な金銭的損失責任に加えて、このようなクレームや結果は、私たちの業務を経営する管理資源を損害したり、移転したりする可能性がある。私たちは、このような専門的責任および他のクレームの様々な態様に保険を提供し続けているが、そのような保険は、いくつかのクレームまたはそのようなクレームに関連する不利な結果に十分でないか、または適用されない可能性がある。この場合、私たちは保険範囲外の金額の支払いを担当しますが、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。場合によっては、他の商業的考慮のために、契約または法的義務がない可能性があっても、専門的責任または他のクレームを支払うか、または解決することを選択することができる。
リスクの計上項目及び関連する保険売掛金は、吾等に適用されるように、損失が可能及び合理的に推定可能な範囲内で提供されている。これらの売掛金や売掛金は事態に応じて随時調整され、当社と保険会社との保険範囲でのトラブルの悪影響を受ける可能性もあります。私どもの和解条項に関連する金額は私どもの損益表に他の一般料金に記録されています。
これらのクレーム、訴訟、そして訴訟の最終結果は確定できず、私たちは不確定な責任を負うことを要求されるかもしれない。私たちの将来の経営業績や任意の特定の四半期や年度のキャッシュフローは、これらの問題の不利な解決によって大きな影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちの業務価値を損なう可能性のあるクレーム、訴訟、または他の訴訟に巻き込まれるかもしれない。
私たちは制限され、私たちの正常な業務過程で発生した様々なクレーム、訴訟、あるいは他の手続きの側になる可能性がある。私たちの業務は、現従業員および元従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、株主、または他の人の訴訟または他の手続きに関連するリスクに直面しています。例えば、私たちの顧客福祉計画の参加者は、私たちが彼らのデータを十分に保護していない、または彼らのアカウントに安全にアクセスしていないと主張するかもしれない。クレームの是非にかかわらず、訴訟を弁護する費用が高くなる可能性があり、このようなことは時間がかかり、経営陣の注意力や資源を分散させる可能性がある。我々の正常な業務プロセスでは、このようなイベントの結果は本質的に不確実であり、不利な判断または和解は、私たちの財務状況または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちは将来の訴訟、クレーム、監査、調査、または訴訟の影響を受ける可能性があり、いずれも巨額のコストを招き、私たちの注意と資源を移動させる可能性がある。いかなるクレームや訴訟も、完全な賠償や保険加入を受けても、私たちの名声を損なう可能性があり、将来的に効果的に競争したり、十分な保険を受けることを難しくしたりする。
私たちは自分の知的財産権を保護できなかったり、他人の知的財産権を侵害したと告発されたりして、私たちの名声、効果的な競争の能力、財務状況を損なう可能性がある。
私たちの知的財産権を保護するために、私たちは商標法、著作権法、特許法、商業秘密保護、秘密協定、および私たちの付属会社、従業員、顧客、戦略パートナー、および他の人との他の契約スケジュールに依存します。しかし、私たちが取った保護措置は私たちの固有の情報と技術の盗用を阻止するのに十分ではないかもしれない。さらに、私たちは私たちの知的財産権を不正に使用したり、私たちの知的財産権を実行するために適切なステップを取ることができないかもしれない。さらに、私たちがサービスを提供するすべての国/地域が有効な商標、著作権、特許、および商業秘密保護を提供するわけではなく、あるいは競争相手が私たちの製品と類似した製品を開発する可能性があり、これらの製品は私たちの関連知的財産権と衝突しない。私たちの知的財産権を十分に保護できなければ、私たちの名声を損ない、私たちの効果的な競争能力に影響を与えるかもしれない。
さらに、私たちの知的財産権を保護または実行するために、私たちは侵害訴訟や妨害訴訟のような第三者に対して訴訟を提起するかもしれない。第三者が私たちに知的財産権を請求するかもしれません
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弁護コストが高く、損害賠償金を支払う必要がある可能性があり、特定の技術、製品、または他の知的財産権を使用または提供する能力を制限することができるかもしれない。正当な理由の有無にかかわらず、どの知的財産権クレームもコストが高く、多くの時間がかかり、経営陣の注意を他のビジネス問題からそらす可能性がある。私たちの成功した挑戦には、このような使用が他人の権利を侵害または侵害していることが発見された場合、または第三者からライセンスを購入することが要求される可能性があり(これらのライセンスは、私たちが受け入れられる条項ではないかもしれないし、全くそうではないかもしれません)、これらは、私たちの業務、財務状態、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは事業の買収、投資、統合に成功し、合弁企業に入ったり、剥離業務に入ったりすることはできないかもしれない。
私たちはもっと適切な投資機会を見つけることに成功できないかもしれない。私たちは、私たちのスキルや能力を強化または増加させたり、サービスや解決策を提供したり、特定の地域や他の市場で拡張できるように、戦略的かつ的確な買収、投資、合弁企業を継続したいと思っています。最近の買収に関するより多くの情報は、連結財務諸表内に4“買収”が付記されていることが分かる。
さらに、私たちが買収、可能な買収、または私たちが合弁企業または同様の手配によって作成された任意の業務を成功裏に統合することに成功した場合、リスクに直面します。進行中の業務は中断される可能性があり、私たちの経営陣の関心は買収、投資、移行、または統合活動に移行される可能性があります。また、追加的な管理や他の資源を投入する必要があるかもしれませんが、私たちの組織構造は、買収した業務を持続的な運営に効率的に統合し、これらの業務の従業員を私たちの文化や運営に吸収して維持することを困難にする可能性があります。我々が買収した業務の主要幹部、従業員、顧客、サプライヤー、その他の業務パートナーの潜在的損失は、資産、運営、または業務の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、買収または合弁企業は、留保支払い、株式補償、解散費、早期退職コスト、無形資産償却および資産減価費用、負担された訴訟および他の負債、ならびに法律、会計および財務相談費用に関するコストおよび支出を含む重大なコストおよび支出を招く可能性があり、これは私たちの収益力にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちは以前の経験が限られているか、直接経験がないか、あるいは競争相手がより強力な市場地位を持っているかもしれないので、新しい市場に入ることで困難に直面するかもしれない。
私たちは私たちが行った任意の買収、投資、または合弁企業の期待収益や戦略目標を達成できないかもしれない。私たちは予想された投資収益を得られないかもしれないし、損をするかもしれない。私たちは、当社の既知および未知の債務、知的財産権または他の資産、解雇された従業員、現職または前任顧客、または他の第三者を含む、私たちが買収または投資した会社から負担される債務の悪影響を受けるかもしれない。さらに、買収、投資、または会社と協力する前に、規制審査および買収目標以前の活動、内部統制および安全環境に直面する可能性のある制裁または責任を含む、いくつかの負債、欠陥、または他の状況の深刻さを識別または十分に評価することができない可能性がある。これらのいずれかが発生した場合、意外な法律または規制リスクの開放、不利な会計処理、意外な税収の増加、または私たちの業務に他の悪影響をもたらす可能性がある。買収または経営された企業は、訴訟、賠償要求、その他の予見できないクレームや責任を生じる可能性がある。もし私たちが計画した投資数や種類を達成できない場合、あるいは買収されたすべての業務を私たちの業務に統合する際に効率が低下したり成功しなかったりすれば、私たちは私たちの計画成長率を達成したり、特定の市場やサービスで私たちの市場シェア、収益力、競争地位を向上させることができないかもしれません。
私たちは定期的に資産と業務の処分を評価して参加する。資産剥離は、業務、サービス、製品と人員分離の困難、管理層の注意の移転、私たちの業務の中断と肝心な従業員の潜在的な流失に関連する可能性がある。取引は、買い手と業務の処分について合意した後、必要な規制や政府の承認を得ることを含む成約前の条件を満たす必要がある可能性があり、満たされていない場合や承認されていない場合には、取引を完了することを阻止する可能性がある。資産剥離はまた、賠償または他の財務義務などの剥離された資産および業務の継続的な財務参加またはそれに関連する負債に関連する可能性があり、剥離された資産または業務の表現は、我々の運営業績に影響を与える可能性がある。私たちが行ったどんな資産剥離も私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの成長は私たちと第三者戦略的パートナーシップの成功にある程度かかっている。
我々は、通常の業務プロセスにおける私たちの解決策の能力を強化し、拡張するために、第三者と戦略的パートナーシップを構築する。私たちの業務を継続的に発展させ、私たちの能力を強化し、拡大するために、私たちは引き続き第三者との戦略的パートナーシップの継続と拡大に依存することが予想されます。パートナーを決定し、彼らと交渉して関係を記録するには、多くの時間と資源が必要だ。
もし私たちが第三者との関係を確立または維持することに成功しなかった場合、もし私たちが実質的な条項を遵守できなかった場合(必要な認証を維持する)、または私たちの戦略的パートナーが予想通りに表現できなかった場合、私たちが市場で競争したり、収入を増加させる能力が損なわれる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが成功しても、私たちはあなたにこのような関係が顧客が私たちの解決策をもっと使用したり、収入を増加させることを保証することができません。
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私たちの業務はアウトソーシングに対する持続的な興味に依存している。
私たちの業務と成長はアウトソーシングサービスに対する持続的な関心に大きく依存する。アウトソーシングとは、エンティティが第三者(例えば、我々のような)と契約を結び、内部でそのようなサービスを実行するのではなく、サービスを提供することである。組織がそのようなサービスを自分で提供することを選択する可能性があるので、および/またはトラフィックフローアウトソーシング産業は、従来のアウトソーシングタスクを除去するために、サービスすなわちサービスモードに移行する可能性があるので、このような興味が継続されることは保証されない。このようなアウトソーシングへの興味の大きな変化は、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は私たちの高級管理チームと他の専門家を含む経験と合格した人材を維持し、引き付ける能力があることにかかっている。
私たちは私たちの高度な管理チームのメンバーに依存しており、彼らは私たちの業務と戦略について広範な知識と深い理解を持っている。私たちの高級管理チームの意外な流出は、業務を効率的に管理し、業務戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。経験のある専門家の競争は非常に激しく,特に我々の分野の技術専門家にとっては,これらの専門家を引き留め,誘致しようと努力している.もし私たちがこれを成功させることができなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。私たちは、人員が避けられない予測不可能な状況で連続性を維持することができる後継計画を提供するために、私たちの人員を発展させなければならない。高級従業員を維持するための重要な経営陣後継計画と長期給与計画を策定し、これらの計画を検討·更新し続けていますが、私たちの後任計画が有効に機能していなければ、特に競争が激しくなっている雇用市場では、私たちの業務が悪影響を受ける可能性があります。
もし私たちが悲劇的な事件、災害、または他の業務の連続性の問題に遭遇した場合、私たちは成功的に回復できず、重大な財務損失、人的資本損失、規制行動、名声損害、または法的責任を招く可能性がある。
私たちの運営は、私たちの人員、オフィス、技術インフラを業務連続性イベントの被害から保護する能力に依存しており、これらのイベントは私たちの運営に大きな中断影響を与える可能性があります。もし、私たちまたは主要なサプライヤーまたは他の第三者が、地震、火災、洪水、ハリケーンまたは他の天気イベント、テロ、大流行病(持続的な新冠肺炎大流行を含む)、セキュリティホール、停電、電気通信障害、ソフトウェアまたはハードウェア故障または他の自然災害または人為的災害に遭遇した場合、私たちの持続的な成功は、私たちの人員、オフィス施設および既存、新しいまたはアップグレードされたコンピュータシステム、電気通信および他の関連システムおよび動作の正常な動作にある程度依存するであろう。このような状況の中で,我々の運営規模,運営の複数地点,および我々の既存のバックアップシステムはある程度の柔軟性を提供しているが,運営の特定の分野で短期的な運営課題に直面する可能性がある.災害復旧の場合、主要幹部や人員、顧客データ、または私たちの運営や顧客にサービスを提供する重大な不利な中断に連絡できない可能性があります。例えば、新型肺炎が大流行している間、人々は私たちの人員に懸念と制限(健康考慮、隔離、現地避難令、旅行制限を含む)を提出し、私たちの従業員と私たちの第三者サービスプロバイダとサプライヤーとの間の“遠隔作業”の増加により、プライバシーおよびネットワークセキュリティリスクが増加した。
私たちは既存の業務連続性計画と重要な経営陣の後継計画を定期的に評価し、改善するための措置を取っています。しかし、大規模な災害は、地域内または地域を越えたいくつかの重要な運営地域に影響を与える災害、または災害または他の業務連続性の問題に遭遇したときに成功的に回復できない災害は、私たちの業務運営を深刻に中断し、重大な財務損失、人的資本損失、規制行動、名声損害、顧客関係の損傷、または法的責任を招く可能性がある。
もし私たちの顧客が私たちのサービスに満足していなければ、私たちは追加的なコストに直面し、利益の機会を失い、私たちの名声や法的責任を損なうかもしれない。
私たちは顧客との関係と私たちの名声に大きく依存して、私たちの顧客の需要を理解し、これらの需要を満たすためにカスタマイズされた解決策とサービスを提供します。お客様が私たちのサービスに満足していない場合、私たちの業務を損なう可能性があり、追加のコストを発生させ、収益性を損なう可能性があります。私たちの多くの顧客は、業界組織および/または業界協会で連携している企業であり、サプライヤーから得られたサービス品質に関する情報を自分の間で積極的に共有している。したがって、1つの顧客に対する悪いサービスは、複数の他の顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちが契約義務を履行できなかった場合、私たちは法的責任を負ったり、顧客関係を失ったりする可能性がある。
私たちの名声を損なうことは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの名声は私たちの業務の重要な資産だ。著者らは顧客を誘致と維持する能力は外部の私たちのサービスレベル、信頼性、商業実践、財務状況とその他の主観的な品質に対する見方に高度に依存している。これらの問題に対する否定的な見方や宣伝は、既存および潜在的な顧客における私たちの信頼と信頼を侵食し、私たちの名声を損なう可能性があり、これは、上述したように新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持することを困難にする可能性がある。負性
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世論はまた、運営、規制コンプライアンス、データおよびシステムの使用および保護、顧客の期待を満たすこと、および規制機関または他の人がそのような行動に対する行動を含む、任意の数の活動または状況下で、私たちまたは現在または以前に私たちに関連している人の実際または告発された行動に起因する可能性がある。このような私たちの名声に対する損害は、私たちの顧客、格付け機関、監督機関、株主、その他の各方面が私たちの業務に重要な広範な取引に対する信頼にさらに影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは第三者ソフトウェアライセンスに依存して私たちのサービスを提供する。これらのライセンスや私たちが許可したソフトウェアのエラーは、コスト増加やサービスレベルの低下をもたらす可能性があり、これは私たちのビジネスに悪影響を与えます。
我々のアプリケーションは,他社から取得した許可の下で取得した何らかの第三者ソフトウェアを組み合わせている.今後も第三者のこのような第三者ソフトウェアや開発ツールに依存していくことを予想しています。我々が現在許可している第三者ソフトウェアには商業的に合理的な代替案が存在すると考えられるが,状況は常にそうではないか,あるいは交換が困難であるかコストが高い可能性がある.また,我々のアプリケーションで使用されているソフトウェアを新たな第三者ソフトウェアと統合するには大量の作業が必要となる可能性があり,大量の時間と資源を投入する必要がある.当社のアプリケーションは、第三者ソフトウェアが当社のソフトウェアと共に成功した程度に依存しており、この第三者ソフトウェアでは、検出されていないエラーや欠陥は、私たち自身のアプリケーションの配備やその機能を損なうことを阻止し、新しいアプリケーションの発売を延期し、私たちのアプリケーションが失敗し、私たちの名声を損なう可能性があります。私たちは他のまたは代替第三者ソフトウェアを使用して、第三者とライセンス契約を締結することを要求するだろう。
私たちは第三者に依存して当社の業務運営の重要な機能を履行し、私たちの顧客にサービスを提供します。このような第三者の行動は私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちが運営を支援するのに必要な費用を減らすことに集中し続けるにつれて、私たちは情報技術や業務機能の大きな部分にアウトソーシング戦略をますます活用してきました。私たちは、第三者(場合によっては下請けも含む)に依存して、技術、情報セキュリティ、資金振込、データ処理、および管理および支援機能のような、当社の業務運営に重要なサービス、データ、および情報を提供します。私たちは未来にこのような関係を評価して潜在的に拡大し続けることを願う。私たちはこれらの第三者の行動を完全にコントロールできないため、私たちは彼らの決定が私たちに悪影響を及ぼす可能性があるリスクに直面し、これらのサービスプロバイダを交換することは重大な遅延と費用をもたらす可能性がある。第三者がサービスレベルの合意や法規または法律要件を高品質かつタイムリーに遵守できなかった場合、特に私たちのそのサービスに対する需要ピーク時には、私たちに経済的および名声を損なう可能性がある。さらに、これらの第三の側面は、自分の技術、運営、商業、および経済リスクに直面しており、不適切な使用または私たちの機密顧客、従業員、または業務情報の開示を含む、彼らのいかなる重大なミスも、私たちの名声に損害を与える可能性がある。システム障害、容量制限、財務困難、または任意の他の原因によるサービス中断または停止は、私たちの運営を混乱させ、特定の製品およびサービスを提供する能力に影響を与え、契約または規制処罰、顧客および/または従業員の責任、私たちの名声損害、および業務損害をもたらす可能性があります。
私たちの業務は顧客資金の処理に関連したリスクに直面している。
私たちの業務は特定の顧客のために賃金処理、退職と健康計画管理、関連サービスを処理します。したがって、任意の所与の時間に、私たちは、賃金または福祉計画支払いを処理しながら、私たちの顧客およびその従業員の資金を保有または移転することができる。この機能は、従業員または第三者の詐欺、不正取引の実行、または取引処理に関連するエラーを含む損失のリスクをもたらす。これらの資金を持つ金融機関が何らかの形の破産や流動性事件に遭遇したり、何らかの理由でタイムリーにサービスを提供できなかったりする場合、私たちもリスクに直面する可能性がある。この機能に関連したこのようなイベントの発生は、私たちに経済的損失と名声の損害をもたらす可能性がある。
私たちは幅広い政府によって規制されており、これは私たちの収益性を低下させ、私たちの成長を制限したり、競争を増加させるかもしれない。
私たちの業務は、許可、データプライバシーと保護、賃金と工数基準、雇用と労働関係、職業健康と安全、環境事務、反競争、反腐敗、経済制裁、通貨、備蓄、政府契約などに関する様々な法律、規則、法規を含む、世界各地で広範な法律と監督管理を受けている。このような法律と規制監督は、法律と規制コンプライアンスのコストを増加させるため、私たちの収益性を低下させたり、私たちが販売する製品やサービス、私たちが入る市場、私たちのサービスを販売する方法、私たちが私たちのサービスのために受け取ることができる価格、そして私たちが顧客と第三者の賠償形態を受け入れることができることによって、あるいは私たちの業務を法律と規制行動や訴訟の可能性を制限することによって、私たちの成長を制限するかもしれない。例えば、連邦、地方、州、あるいは外国の最低賃金水準が向上した場合、私たちはこの2つの最低賃金水準を上げなければならないかもしれない
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賃金従業員と賃金が最低賃金基準より高い従業員。私たちはまた、従業員分類、従業員残業資格、および安全手配要件に関連する法律および法規を含む、連邦、州、または現地の雇用事務に関する法律および法規の変化による運営コストの増加に直面する可能性があり、これらの要件は、通常、スケジュール偏差に対する割増賃金許可を含む。
私たちの業務の世界的な増加は、研修や従業員費用を含む法律法規遵守の複雑さとコストを増加させ、私たちの業務コストを増加させます。さらに、これらの法律および法規の多くは、異なる司法管轄区域において異なるまたは互いに衝突する法的基準を有し、遵守の複雑さおよびコストをさらに増加させる可能性がある。法制度が発達していない新興市場や他の司法管轄地域では、現地の法律·法規は、必要な許可証に適合した方法で私たちの業務を運営することを十分に保証するために、十分に明確で信頼できる指導を提供できない可能性があり、または私たちの権利は他の側面から保護されている
また、米国の“反海外腐敗防止法”や我々が事業を行っている他の司法管区のような法律や法規は、海外事業の展開に要求が加えられているため、立法国以外の業務に影響を与える可能性があり、外国子会社に遵守を求めることが多い。我々はまた、特定の国、その政府、および場合によってはその国民および特定の個人および実体との取引または取引を禁止または制限する米国財務省外国資産規制事務所(OFAC)によって実施される制裁計画を含む経済·貿易制裁計画の制裁を受けている。
2012年の“イランの脅威とシリアの人権を減らす法案”の要求は、“取引所法案”第13条の規定に基づいて、“米国証券取引委員会”の報告義務に制約されている会社は、イランまたは他の外国資産規制所によって制裁された個人および実体に関する具体的な取引または取引をその定期報告書に開示しなければならない。場合によっては、ITRAは、これらの取引が米国の法律で許可されていても、これらの種類の取引を開示することを会社に要求する。本報告の添付ファイル99.1に転載された開示情報は、本明細書で参照によって本明細書に組み込まれる当社の関連会社が時々公開して提出および/または提供すると考えられていた可能性がある。私たちはこのような開示された準備を独立的に確認したり参加したりしない。本報告書がこのような活動を開示する際には、米国証券取引委員会に個別に通知を提出することが要求され、米国証券取引委員会は、そのウェブサイト上でこのような開示通知を発行し、総裁および特定の米国議会委員会に報告書を送信することを要求される。その後、総裁は調査の開始を求められ、調査開始後180日以内に制裁を実施すべきかどうかを決定した。このような活動が法律に適用された制裁を受けていなくても、これらの活動のために実際に私たちまたは私たちの付属会社に加えられたいかなる制裁も、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があり、要求に応じてどのような活動も追加的に罰金または処罰をもたらす可能性がある。
私たちは適用された反腐敗、経済と貿易制裁、反マネーロンダリング法律と法規の遵守状況を監視し、解決するための政策と手続きを実施し、私たちは私たちのいくつかの政策と手続きを継続的に検討、アップグレードし、改善している。しかし、私たちの従業員、コンサルタント、または代理人はまだ私たちの政策に違反する行動を取る可能性があり、私たちはこれに最終的な責任を負うかもしれない、あるいは私たちの政策と手続きが不十分である可能性があり、あるいは規制機関によって不十分と判断される可能性がある。適用される反腐敗、経済および貿易制裁または反マネーロンダリング法律または法規に違反するいかなる行為も、それらが満足な救済を得るまで、私たちのいくつかの業務活動を制限する可能性があり、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの運営結果または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある罰金を含む民事および刑事罰を引き起こす可能性がある。
私たちのグローバル業務と成長戦略は私たちを様々な国際リスクに直面させ、これらのリスクは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は全世界に及んでいる。しかも、私たちの成長戦略の一つの側面は世界各地の重要な市場拡張だ。そのため、私たちは海外での経営と海外からの調達に関する法律、経済、市場リスクに直面している
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もし私たちが私たちのグローバル業務や地理的拡張戦略のリスクを管理できなければ、私たちの業務結果と成長能力は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちのグローバル配送能力はいくつかの重要な運営センターに集中しており、これは私たちを運営リスクに直面させるかもしれない。
私たちのビジネスモデルは、世界各地の異なる配送センターに駐留する従業員や第三者を含む当社のグローバル配送能力に依存しています。これらの配送センターは世界各地に分布しているが、私たちのほとんどの配送能力はスペイン、インド、フィリピンに設置されている。私たちのグローバル配送能力をこれらの場所に集中させることは運営リスクをもたらし、その多くのリスクは私たちがコントロールできない。例えば、自然災害(気候変動による災害を含む)や公衆衛生上の脅威、特に持続的な新冠肺炎疫病や疫病の潜在的な再発は、私たちの人々が安全に私たちの施設に行き、私たちの施設で働く能力を弱める可能性があり、これらの配送センターを介して私たちが仕事をする能力を乱すかもしれない。また、他の国は政治的不安定、労働者スト、内乱、隣国との敵対行動を経験する可能性がある。上記のいずれかの状況が発生した場合、お客様や他の場所や人員との通信中断、およびお客様のために運営する重要なプロセスのいかなる停止も、私たちの運営結果と市場での私たちの名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちのより大きなリスクです。
意外なコスト、コスト超過、契約の早期終了、契約入札過程で使用された未実現の仮定、あるいはいかなるインフレ状況でも私たちの価格を維持できないため、私たちが顧客と約束した収益力は私たちの期待に達することができないかもしれない。
私たちの収益性は私たちがコストをコントロールして効率を向上させる能力に大きくかかっている。私たちが私たちの業務の変化に適応し、規制環境に適応し、新しい業務に入り、より多くの業務を買収し、新しい場所で新しい従業員を募集することに伴い、私たちは私たちの膨大で多様化し、絶えず変化する従業員チームを管理することができず、私たちのコストをコントロールしたり、私たちの効率を高めたりすることができないかもしれない。さらに、いくつかの顧客契約には、当社の業務部門の規模経済を完全に認識する能力を制限する独自または大量のカスタマイズされた要件が含まれている可能性があります。
ほとんどの新しいアウトソーシング手配は、顧客の計画と計画に適合するようにカスタマイズされた実施プロセスを経験している。このプロセスのコストは私たちが見積もり、通常は私たちの顧客だけが一部の資金を提供します(もしあれば)。実際の実施費用が私たちの推定を超える場合、または継続サービスコストが予想を超える場合、顧客契約の利益は予想を下回る可能性がある。アウトソーシング顧客は通常、長期契約に署名するが、その多くの契約は、理由の有無にかかわらず、通常、満了前90日から360日までの間、書面通知後にいつでも終了することができる
この場合、私たちの顧客は通常、停止費の支払いを要求されますが、この金額は、実施やシステム設定に関連するコストを相殺するのに十分ではない場合や、契約がキャンセルされていない場合に得られる利益を完全に補償するのに十分ではないかもしれません。顧客の業務または財務状態または一般的な経済状態のような、当社の作業製品または進捗とは無関係な要因のため、顧客は、現在または予想されている項目を延期または終了することを選択する可能性があります。私たちの任意の契約が終了した場合、関連する持続的なコストを除去したり、影響を受けた従業員を適時に再配置することができず、収益性への影響を最小限に抑えることができません。これらの業務の履行に関連する任意の増加または意外なコストまたは意外な遅延は、私たちが制御できない要因による遅延を含めて、私たちの利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの利益率、そして私たちの収益性は、私たちのサービスのために受け取ることができる料率と私たちの従業員の人件費に大きく依存します。したがって、私たちがサービスに受け取るレートを維持したり、私たちの人員の人件費を適切に管理できなければ、私たちの利益率を維持できないかもしれません。私たちの収益性は影響を受けるでしょう。私たちが私たちのサービスのために受け取ることができる価格は、競争要素、生活コスト調整条項、私たちのサービス付加価値能力を通る顧客の見方の程度、インフレ(賃金インフレを含む)のような一般的な経済状況を含む多くの要素の影響を受けることができる。私たちの収益性は顧客にサービスを提供する契約期間内に費用対効果を向上させる能力に大きく依存しています。もし私たちが適切な費用効果を推進できなければ、私たちの利益率は影響を受けるだろう。
私たちは利益率を維持して向上させるために必要なコスト節約を達成できないかもしれない。
私たちは変動または固定された費用で長期的なアウトソーシングサービスを提供します。これらの費用は通常、私たちの顧客が自分たちの契約に提供するサービスの履歴コストよりも低いです。プロトコル期間内には,クライアントのコスト低減に対する要求が増加する可能性がある.したがって、私たちは顧客にサービスを提供するコストが増加するリスクを担っており、私たちの特定の契約に関連する利益率は、これらの契約に基づいてコストを履行する能力を制御し、費用効果のある方法で私たちのサービス承諾を履行することに依存する。時間が経つにつれて、私たちのいくつかの運営費用は増加します。私たちは他の投資に投資するからです
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私たちの競争的地位を維持し、私たちの顧客サービス約束を履行するために、インフラと新しい技術を実施する。品質システム、プロセス管理、改善された資産利用率、および効率的な仕入先管理ツールを使用することによって、業界および業務の動向を予測し、対応しなければなりません。私たちは事業を発展させながらこれをしなければならない。そうすれば、私たちの固定コストは増加する収入に分配されることができる。もし私たちがこれができなければ、私たちは収益性を維持して向上させる能力が低下するかもしれない。
私たちは私たちが前に発表した再構成計画が予想された結果に達するという保証がない。
2023年2月20日、同社は、フルタイム職の廃止、特定の契約の終了、および資産減価を含む再編計画を承認し、主に施設合併と関連している。再編計画に関連する税引前再編費用は合計で約1億4千万ドルと予想される。これらの費用の大部分は将来の現金支出につながり、この計画は約2年以内にほぼ完了すると予想される。再構成計画が目標収益を達成または維持することを保証することはできないし、収益を達成しても、これらの収益が私たちの長期的な利益予想を満たすのに十分である保証はない。再編計画に関連するリスクには、追加の意外なコスト、運営および流動性が私たちのキャッシュフローに与えるマイナスの影響、従業員の流失、従業員の士気への悪影響、および従業員の流失により運営および成長目標が達成できない可能性があり、これらはいずれも、私たちの運営予想結果を達成する能力を弱めるか、または他の方法で私たちの業務を損なう可能性がある。
会計原則や私たちの会計見積もりや仮定の変化は、私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されており、これは、資産及び負債報告金額に影響を与える推定及び仮定を行い、財務諸表日に開示又は資産及び負債を有することを要求する。私たちはまた各報告期間内に報告された収入と支出金額に影響を与えるために特定の判断を要求された。私たちは、収入確認、顧客売掛金を含む資産の回収可能性、または事項、所得税、株式ベースの支払い、および私たちの長期契約のための推定および仮定に関する推定および仮定を含むが、我々の推定および仮定を定期的に評価する。我々の見積りは,歴史的経験と特定の状況に基づくと考えられる合理的な様々な仮定に基づいている.これらの仮定と見積もりは判断と適宜決定権の行使に関連しており,これらの判断と適宜決定権は時間の経過とともに運営経験,規制方向,会計原則の発展や他の要因によって変化する可能性がある。実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性があり、または仮定、推定または政策の変化、またはこれらの分野に関連する業務発展または会計原則の適用が、我々の運営結果を変更する可能性がある。
私たちは、所得税会計に関する財務報告の内部統制に重大な欠陥があり、救済しなければ、私たちの業務、名声、株価に悪影響を及ぼす可能性があることを発見した。
経営陣は、2022年12月31日までの財政年度の総合財務諸表を監査する際に、財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見しました(詳細は本報告の第2部9 A項を参照)。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。私たちの事例で、重要な弱点は税務会計に対する私たちの内部統制と関連がある。経営陣が救済措置を実施しているにもかかわらず、これや将来起こりうる類似の重大な弱点を補うことができない場合、あるいは上場企業に適用される有効な内部統制を一般的に確立·維持できなければ、タイムリーかつ正確な財務諸表を作成できない可能性があり、財務報告書の内部統制が無効であることは、投資家の信頼や株価に悪影響を及ぼす可能性があると結論するかもしれない。さらに、将来の欠陥は、2002年のサバンズ-オキシリー法案404条を遵守しないこと、またはより大きな詐欺や資産流用のリスクに直面させる可能性がある。このような規定を遵守しない行為は、米国証券取引委員会や他の規制機関の審査を含む様々な行政制裁を受けることができ、あるいはニューヨーク証券取引所から退市する可能性がある。
私たちは営業権や他の長期資産減価費用を記録することを要求されるかもしれません。これは収益に対する重大な費用を招く可能性があります。
最近の業務合併その他の買収により、我々の総合貸借対照表には大量の商誉及び購入無形資産がある。公認会計原則によると、事件や環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、私たちの長期資産、例えば商業権、無形資産、固定資産の減価を審査します。営業権は少なくとも年に1回減価評価が行われる。営業権や他の長期資産が回収できない可能性があるかどうかを評価する際に、将来のキャッシュフローの推定減少と当社業界の成長速度の鈍化が考慮される可能性があります。私たちは予見できない状況に遭遇する可能性があり、私たちの営業権または他の長期資産の価値に悪影響を与え、記録された営業権および他の長期資産の回収可能性の評価を引き起こす可能性がある。将来の営業権または他の長期資産減価費用は、私たちの財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
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私たちと政府の顧客との協力は私たちを政府請負環境に固有の追加的なリスクに暴露させた。
私たちの収入の一部は、国内外の国、州、地域、地方政府およびその機関と締結された契約、またはそれらを代表して締結された契約から来ている。場合によっては、私たちが公共部門の顧客に提供するサービスは、第三者との関係によって提供されるか、または依存して提供される。例えば、私たちはアクセンチュア連邦サービス会社との契約を通じて連邦退職貯蓄投資委員会にサービスを提供します。
政府契約は、非政府ビジネス顧客との契約よりも高い契約リスクに直面している。例えば、政府契約は通常、違反に対する高額または無限の責任を含む。また、政府契約は通常、政府機関の定例監査と調査を受けなければならない。もし政府が不適切な活動または不法な活動または契約が規定されていないこと(不当な課金を含む)を発見した場合、私たちは様々な民事、刑事罰、および行政処罰を受ける可能性があり、その中には、契約の終了、利益の没収、支払いの一時停止、罰金、一時停止、または政府とのビジネスの禁止が含まれている可能性がある。また、連邦と各種州民事虚偽請求法のQui tam条項は個人代表連邦と州政府がこれらの法規に基づいて民事訴訟を提起することを許可している。さらに、このような処罰、制裁、または調査結果によって生じる可能性のある負の宣伝は、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、政府や商業顧客と新しい契約を競争する能力を低下させる可能性がある。しかも、政府の実体は一般的に支出を通じてプロジェクトに資金を提供する。これらのプロジェクトはしばしば長年のプロジェクトとして計画および実行されるが、政府エンティティは通常、承認資金が不足しているため、または便利なときにこれらのプロジェクトの範囲を変更または終了する権利を保持する。予算赤字、赤字または不透明な要因、政府支出削減や他の債務や資金制限を含む政府や政治発展の変化は、政府売上高の低下を招く可能性があり、私たちのプロジェクトは価格や範囲で減少し、さらには完全に終了する可能性があり、発生したコストを回収することを制限する可能性もある, 終了前に完了した仕事の精算費用と利益。上記のいずれの状況や状況も、我々の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
適用される税金法律、法規、またはその行政解釈の変化は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが事業を展開している各国/地域では、適用される税金法律、法規、またはそれに対する行政解釈の変化が私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、2017年12月に公布された米国連邦税収立法は、一般に減税·雇用法案(TCJA)と呼ばれ、連邦企業所得税税率の引き下げ、企業の利息支出の一部制限の控除、ある役員と役員の給与支出の制限控除、純営業赤字の繰越と繰り越しの制限、米国の国際業務収益への課税の範囲と時間に関する変化を含む根本的な変化をもたらしている。その後の立法、すなわち2020年3月27日に公布されたCARE法案は、TCJAがある納税年度に適用するいくつかの制限を緩和し、純営業損失の使用と繰り越しの制限、商業利息支出控除の制限を含む。TCJAとCARE法案が今後数年間の確実な影響を定量化することは困難であるが、これらの変化は私たちの投資家、私たちの基金投資会社、あるいは私たちに実質的な影響を与えるかもしれない。また、将来的には、会社の税率を引き上げ、利息の減額をさらに制限し、付帯権益により重い税収を徴収したり、他の実施が私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある変更を実施するための他の変更を制定する可能性がある。このような変化はまた州税法の増加と州税法の改正を含むかもしれない。
しかも、私たちの有効な税率と納税義務は現行の所得税法律、法規、条約の適用に基づいている。このような法律、法規、そして条約は複雑であり、それらは私たちの方式と違う商業計画に適用されることが多い。私たちの所得税の支出、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの繰延税金項目純資産記録に基づく任意の推定手当を決定する際には、重大な経営陣の判断が必要です。税務機関は私たちの法律、法規、条約の解釈に疑問を提起し、追加の納税義務や私たちの所得税規定を調整し、私たちの実際の税率を上げることができるかもしれません。税法の改正はまた私たちがキーパーソンを引き付けて維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
第三者が私たちを買収しようとするか、または私たちのA種類の普通株に大量の頭金を保有しようとすることは、FINRA規則1017によって制限される可能性がある。
我々の子会社Alight Financial Solutions,LLC(“AFS”)は金融業規制局(“FINRA”)の良好なメンバーであるため、所有権や制御法規を変更する可能性がある。FINRAの第1017条規則は、FINRAの任意のメンバーが任意の所有権の変更を承認することを要求し、変更がある場合、メンバー会社の25%以上の株式資本を直接または間接的に所有または制御することを要求する。“実質的に完全”の申請は、変更が発効する少なくとも30日前に提出されなければならない。ルール1017によれば、承認プロセスが完了するまでに6ヶ月以上かかる場合があります。規則1017に規定されているFINRAプログラムは、所有権変更の30日前の通知期間を含み、業務合併後に当社またはAクラス普通株の大量の株式を買収する第三者の任意の努力を阻害または延期する可能性があり、このような買収が適用される1人以上の者がAFSの25%以上の株式を直接または間接的に所有または制御することをもたらす可能性がある。FINRAの承認拒否はそれによって生じるいかなる取引も阻止または延期する可能性がある
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制御権変更またはAFSがそのブローカー登録を撤回するため、これら2つの場合のいずれも、私たちのビジネス、運営結果、または将来の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。ルール1017に従ってAFSを拒否する他の任意の出願を拒否することも、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの証券所有権に関わるリスクは
発起人投資家と遺産投資家は会社に大きな影響を与え、彼らの利益は将来的に会社またはその株主と衝突する可能性がある。
いくつかのレガシー投資家((I)Blackstone Inc.(“Blackstone Investors”)、(Ii)New Mountain(“New Mountain Investors”)、(Iii)GIC Private LimitedおよびJasmine Ventures(“GIC Investors”)および(Iv)白金鷹B 2018 RSC Limited(“PF Investors”)(総称して“レガシー投資家”と呼ぶ)に関する投資ファンドは、2022年12月31日に当社の約34.2%の投票権を有する(Aクラス単位を持つ投資家については)また,原資産投資家(Trasiimene Capital FT,LP,Bilcar FT,LP,Cannae Holdings,LLCとTHL FTAC LLCとその関連譲受人の所有権)(“原資産投資家”)は2022年12月31日に当社の約10.7%のA類普通株を実益している。そのため、保証人投資家及び/又はAlight Holding Company LLC(f/k/a Tempo Holding Company,LLC)(“Alight Holdings”)が重大な所有権権益を保持している限り、保証人投資家と伝統投資家は投票権を行使し、株主の承認が必要な行動を承認することに重大な影響を与える。
また、当社が改訂及び再記述した会社登録証明書(“会社定款”)及び当社が保険者投資家及び伝統的な投資家と締結した投資家権利協定(2023年2月2日に改訂された)に基づいて、当社は保険者投資家及びBlackstone投資家がそれぞれ指定したいくつかの人を会社取締役会メンバーに指名することに同意し、当該等の投資家が当社及び/又はAllight Holdingsのいくつかの所有権権益を保留している限りである。これらの指定権は、当該等の投資家の当社における所有権権益に比例しない可能性がある。そのため、原資産投資家とBlackstone投資家は当社の高級管理者の任免に重大な影響を与えることを含む当社の管理、業務計画と政策に対して重大な影響を与える。特に、これらの投資家がかなりの割合のA類普通株を持ち続ける限り、これらの投資家はわが社の支配権変更や取締役会構成の変化を招き、わが社への任意の能動的買収を阻止する可能性がある。所有権の集中は、当社を売却する際にA類普通株のプレミアムを得る機会を奪う可能性があり、最終的には私たちA類普通株の市場価格に影響を与える可能性があります。
会社役員は一部の時間を他の業務に割り当てる可能性があり、どれだけの時間を投入して会社の事務を処理するかを決定する際に利益衝突が生じ、会社の経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
会社役員は、他の業務を担当する役員や役員を含む他の経営活動に従事することができる。会社役員は彼らの時間をどのように会社に割り当てるか、このような他の活動をどのようにするかを決定する必要があるだろう。これにより、当社の取締役がどのように会社の管理や運営とこのような他の業務の運営(または参加)との間に時間をどのように割り当てるかを決定する上で利益の衝突を招く可能性がある。このような紛争は、常に会社に有利な方法で解決されるわけではなく、会社の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の定款は、原資産投資家、伝統的な投資家或いは当社の任意の当社或いはその任意の連属会社に雇われていないいかなる取締役も、直接或いは間接的に当社が経営する同じ業務活動又は業務に従事しないか、又は当社と他の面で当社と競合し、当社がある機会の中で任意の権益又は期待を放棄することを記載しており、当社が得ることができるある企業の機会から利益を得ることができないいかなる責任も含まれている。
保険者投資家、伝統的投資家、当社の非従業員取締役及び/又は彼などのそれぞれの連属会社は現在及び/又は将来、当社と類似した活動又は関連業務又は当社業務と重複又は競争する活動に従事(又は従事)する可能性がある。会社の定款によると、保険者投資家、伝統投資家、非従業員取締役及びそのそれぞれの共同経営会社は、当社或いはその連合会社と同じ或いは類似の業務活動又は業務に従事し、その他の方法で当社と競争することができる。さらに、原資産投資家、伝統的な投資家、非従業員取締役およびそれらのそれぞれの共同経営会社は、関係者が知った任意の企業機会を当社に開示または提供しなければならないが、これらの機会は、当社自身および当社に有利である可能性があり、この機会が取締役または当社の高級社員として任意の人々に提出されない限り、当社はそのような機会のいずれかの権利または期待(または提供または参加の権利)を放棄するであろう。保証人投資家、レガシー投資家、非従業員取締役およびそのそれぞれの関連会社はない(最大で
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そのような活動に従事しているか、または当社にいかなる機会も開示しない、またはそれ自体がそのような機会を求めたり、取得したり、またはそのような機会を他の人に提供したり、そのような機会を案内したりすることについて、信頼された責任に違反し、当社にはいかなる責任がある。このような条文の規定により、当社は、当社およびその株主に有利になる可能性のあるいくつかの企業機会を提供することができない可能性があり、または伝統的な投資家、保険者投資家、非従業員取締役またはそれらのそれぞれの共同会社が、そのような機会をそれが従事しているいくつかの他の業務(または他の業務が他の方法でこのような機会を求める可能性がある)に誘導することができ、これらの機会が私たちと競合することを招き、当社がこれらの機会を得ることができないこと、または当社をより高価またはより追求しにくくすることができ、当社の業務または将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社定款、定款、デラウェア州法律および投資家権利協定には、買収要約や合併提案を阻止する可能性のある条項が含まれており、これは我々A類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社定款、当社の改訂及び重述された付例(“附例”)及び投資家権利協定には、株主が有利と思われる可能性のある合併、合併、買収又はその他の制御権変更取引を阻止、遅延又は阻止する可能性のある条文が記載されており、当社株主が他の方法でA類普通株式割増の取引を受ける可能性があることを含む。これらの規定は、株主の承認なしに空白小切手優先株の発行、株主行動の制限、株主提案に対する事前通知要求、分類取締役会、特定の企業合併の禁止、取締役会の特定の取締役の空きを埋める能力、株主罷免取締役への制限など、株主が会社の管理層を交換または更迭しようとしている試みを阻止または挫折させる可能性もある
上記の条項や反買収措置の存在は、投資家が将来自社株に支払う可能性のある価格を制限する可能性がある。潜在的な会社の買収者を阻止することもでき、株主が買収で株式割増を獲得する可能性を下げることができる。これらの規定のより詳細な議論については、本年度報告添付ファイル4.1のタブ10-Kである“証券説明”を参照されたい。
会社規約は、会社が書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、デラウェア州衡平裁判所は、会社と私たちの株主との間の大多数の法的訴訟の唯一かつ独占裁判所であり、会社株主が会社または私たちの役員、高級管理者、従業員または代理人との紛争について有利な司法裁判所の能力を得ることを制限する可能性がある。
当社が書面で代替法廷を選択することに同意しない限り、特定の限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所は、以下の唯一および排他的法廷となる:(I)当社を代表して提起された任意の派生訴訟または法的手続き、(Ii)当社の現職または前任取締役幹部、他の従業員、代理人または株主が、当社または私たちの株主に対する信頼された責任に違反した訴訟、または任意のこのような違反行為の協力および教唆に関するいかなるクレーム、(Iii)当社または任意の現職または前任取締役幹部、他の従業員、その他の従業員、他の従業員、その他の従業員、当社の代理人又は株主は、(A)DGCL、会社定款(改訂又は再記載された)又は当社の附例のいずれかの条文に基づいて生じ、(B)DGCLはデラウェア州衡平裁判所に司法管轄権を与えるか、又は(C)はデラウェア州法律の内部事務原則によって管轄される。定款はまた、法律の適用が許容される最大範囲で、米国連邦地域裁判所は連邦証券法(証券法を含む)に基づいて提出された任意のクレームの唯一かつ独占的なフォーラムとなると規定している。また、これらの裁判所条項の選択は、取引法に規定されているいかなる責任または義務を執行するための訴訟にも適用されず、米国連邦地域裁判所が唯一かつ独占裁判所である他のクレームにも適用されない。当社の株式の権益を購入又はその他の方法で買収する者又は実体は、当社の定款のこれらの規定に了承され、同意されたものとみなされる。
当社は、この規定は、会社の紛争解決において特に経験のある総理のデラウェア州の法律適用における整合性を向上させ、他の裁判所に比べて、より速いスケジュールで効率的に事件を管理し、多裁判所訴訟から会社を保護するため、当社を利益を得ることができると考えている。しかしながら、この条項は、司法裁判所において、任意の株主が、当社の取締役、上級管理者、従業員、または代理人とトラブルを発生させることに有利であると考える株主のクレームを提起する能力を制限する可能性があるので、当社の取締役、上級管理者、従業員、および代理人に対する訴訟を阻止する可能性がある。他の会社の定款や会社登録証明書の中で同様に選択された裁判所条項の実行可能性が挑戦される可能性があり、これらの挑戦が成功すれば、当社は他の管轄区域でこのような訴訟の解決に関連する追加コストが生じる可能性があり、これは当社の業務、財務状況、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、同社のコストが増加し、追加の法規や要求に制約され、これは私たちの利益を低下させたり、私たちの業務運営をさらに困難にしたりする可能性がある。
上場企業として、上場企業の報告要求に関連するコストを含む、従来民間企業として発生したことのない大量の法律、会計、その他の費用を発生させた。私たちはまた
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“サバンズ-オクスリ法案”および米国証券取引委員会とニューアークが実施した関連規則。上場企業は、一般に、報告および会社管理目的(ある投資家および規制機関が環境、社会およびガバナンス(一般に“ESG”と呼ばれる)およびネットワークセキュリティ事項により注目していることを含む)によって生じる費用が増加している。私たちはこれらの規則と規定が私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にすることを予想しているが、私たちは現在これらのコストを確定的に見積もることができない。これらの法令はまた、取締役や上級者責任保険を含むいくつかのタイプの保険をより難しくまたはより高価にする可能性があり、低減された保険限度額および保険範囲を受け入れさせられるか、または同じまたは同様の保険を得るためにより高いコストを発生させる可能性がある。これらの法律と法規はまた、私たちが私たちの取締役会、取締役会委員会、または私たちの役員に参加することを引き付け、維持することを難しくするかもしれない。また、上場企業としての義務を履行できない場合、A類普通株の退市、罰金、制裁、その他の規制行動の影響を受け、民事訴訟に直面する可能性もあります。
上記または将来の任意の法律および法規を遵守することは、開示義務の強化をもたらす可能性があり、これは私たちに負の影響を与えたり、私たちの規制負担を大幅に増加させたりする可能性がある。規制の増加は通常私たちのコストを増加させ、もし新しい法律が私たちにより多くの時間をかけて、より多くの人員を雇用したり、新しい技術を購入して効果的に遵守することを要求すれば、私たちはより高いコストを経験し続けるかもしれない。例えば、持続可能な発展戦略計画を制定し、行動を取り、持続可能な発展戦略情報と指標を収集、測定と報告することはコストが高く、難度が高く、時間がかかる可能性があり、そして絶えず変化する報告標準の制約を受け、アメリカ証券取引委員会が提案した気候関連の報告要求を含む。我々はまた、米国証券取引委員会に提出された文書または他の公開開示において、環境問題、多様性、責任ある調達、社会投資、および他のESG問題に関するいくつかのイニシアティブおよび目標を伝達することができる。これらの計画および目標を実施することは困難で高価である可能性があり、これらの計画および目標を実施するために必要な技術は、費用効果がない可能性があり、十分な速度で推進されない可能性があり、私たちのESG計画の開示の正確性、十分性、または完全性を保証することは、コストが高く、困難であり、時間がかかる可能性がある。さらに、我々のESGイニシアティブおよび目標、ならびにこれらの目標の進捗状況に関する記述は、発展中の進展を測定する基準、継続発展の内部制御およびプロセス、および変化する可能性のある仮定に基づいている可能性がある。さらに、私たちは、このような計画または目標の範囲または性質の検討、またはこれらの目標の任意の修正に直面する可能性がある。我々のESG関連データ、プロセス、および報告が不完全または不正確である場合、またはESG目標に関する進展がタイムリーに達成できない場合、または全くない場合、私たちのサービス、財務業績、および成長は悪影響を受ける可能性がある。
もし証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表することを停止した場合、あるいは彼らが私たちA種類の普通株の推薦を引き下げた場合、私たちA種類の普通株の価格と取引量が低下する可能性がある。
私たちA類普通株の取引市場は、業界または証券アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告の影響を受けています。私たちのアナリストを追跡して私たちのAクラス普通株格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表した場合、私たちAクラス普通株の価格は下落する可能性があります。アナリストが私たちの報告書を停止したり、私たちの報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場で知名度を失う可能性があり、逆に私たちA類普通株の価格や取引量が低下し、私たちA類普通株の流動性が低下する可能性がある。
私たちは将来、A類普通株を発行し、私たちの伝統的な投資家と他の重要株主が保有する株式(このような投資家を交換するA類単位で発行されたA類普通株を含む)を転売することができ、私たちA類普通株の市場価格を下落させる可能性があります。
我々A類普通株の大量株を公開市場で売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりすると、我々A類普通株の市場価格を大幅に低下させる可能性がある。業務合併プロトコルによれば、レガシー投資家は、大量のAクラス普通株式およびクラスA単位(クラスA普通株と交換可能)を獲得する。また、伝統的な投資家は私たちのB種類の普通株またはB級単位の株を受け取り、あるイベント(私たちA種類の普通株の取引価格にリンクするイベントを含む)が発生すると、これらの株は自動的にA類普通株またはA類単位に変換される。
伝統的な投資家、保証人投資家といくつかの他の重要な株主は公開市場或いはひそかに協議した取引で大量のA類普通株を販売する可能性があり、これは私たちの株価の変動性を増加させ、或いは私たちのA類普通株価格に重大な下り圧力を与える可能性がある。私たちのいくつかの伝統的な投資家たちは特定の銀行機関に対する彼らの債務を保障するために株を担保した。A類普通株価格が下落した場合、1つ以上の銀行機関は、このような融資適用条項に規定されている保証金制限内に維持するために、これらの株を売却することができる。このような売却は私たちA類普通株の取引価格を下落させ、A類普通株の株を売却することを難しくする可能性があります。
将来的には、投資や買収など、会社の活動に関連した証券を発行することも可能だ。私たちが投資や買収で発行したA類普通株の数は、私たちが当時発行したA類普通株の重要な部分を構成しているかもしれません。A類普通株の市場価格は下がる可能性があります
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重要なのは、私たちや私たちの遺産投資家や他の重要株主が株を売却したり、市場で株を売却しようとしていると思われたりすれば。
私たちは現在、私たちのA種類の普通株に現金配当金を支払う計画がありませんので、お支払い以上の価格でA類普通株を販売しない限り、あなたの投資は何の見返りも得られないかもしれません。
私たちは現在現金配当金を支払う計画がありません。私たちのA種類普通株の将来の任意の配当金の発表、金額、支払いは私たちの取締役会が全権的に決定します。私たちの取締役会は、一般的かつ経済的状況、私たちの財務状況と経営結果、私たちの利用可能な現金、および現在および予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税金および規制制限、ならびに株主または私たちの子会社への配当金の支払いに対する影響、および取締役会が関連すると考える可能性のある他の要素を考慮するかもしれません。さらに、私たちが配当金を支払う能力は私たちの信用手配によって制限されており、私たちまたは私たちの子会社が将来発生する他の債務契約によって制限されるかもしれない。したがって、Aクラス普通株を購入した価格よりも高い価格で売却されない限り、Aクラス普通株への投資は何の見返りも得られない可能性があります。
私たちの経営業績にかかわらず、私たちA類普通株の株式市場価格はずっと変動し続ける可能性があり、低下する可能性があり、これはあなたの投資価値を低下させる可能性があります。
我々A類普通株の市場価格は多くの要因によって大幅に変動し、引き続き広範な変動の影響を受ける可能性がある。世界の証券市場は価格と出来高の大幅な変動を経験した。2022年12月31日までの年間で、我々A類普通株の1株当たり取引価格は6.31ドルの安値から11.10ドルの高値に変動した。このような市場変動、および一般的な経済、市場または政治条件は、我々の経営業績にかかわらず、我々A類普通株の市場価格を低下させる可能性がある。また、私たちの経営業績は私たちの過去の業績と一致しない可能性があり、公開市場アナリストと投資家の予想を下回る可能性があります。その理由は、私たちの四半期の経営業績や株主への配当(あれば)の変化、キー管理者の増加または離職、アナリストの収益予想を達成できなかったこと、私たちの業界に関する研究報告の発表、直接的かつ間接的な競争相手の表現、訴訟と政府調査、法律や法規の変化、あるいはその影響に対する私たちの業務の異なる解釈または実行を含む可能性があります。市場は、私たちが将来発行する可能性のある任意の債務または私たちが将来発行する可能性のある証券に対する不良反応、会社の市場推定値の変化のように、私たちの競争相手は重大な契約、買収、処置、戦略的パートナー関係、合弁企業または資本約束、私たちが参加する業界に関する負の宣伝または個別スキャンダルを発表する。また、メディアや投資界の私たちの業界やわが社に対する推測のため、私たちA類普通株の市場価格は空売りによる発表を含む追加的な変動や大幅な下落を受ける可能性があります, 私たちの業務の将来性に対する意見や説明を発表するように手配したり、私たちAクラス普通株の市場価格下落から利益を得るために、負の市場勢いを作ることを目的としている。株式市場と私たちA類普通株の価格はすでに将来的に極端な価格と出来高変動を経験する可能性がある。従来,全体市場や会社証券市場価格が変動した後,空売り者による報告を含め,これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。私たちが訴訟を起こしたり、空売り者が発表した報告書やメディアや投資界の他の投機行為に対応すれば、巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意と資源を移動させる可能性がある。
当社は持ち株会社であり,吾などの唯一の重大資産はAllight Holdingsの直接的および間接的権益であるため,課税項目合意による支払いを含むAllight Holdingsの割り当て支払い配当金,税金その他の支出に依存している。
当社は持株会社であり、Alight Holdingsの株式を直接及び間接的に所有している以外に重大な資産はなく、当社は同社の管理メンバーである。したがって、当社には、Allight Holdingsおよびその子会社の財務業績およびキャッシュフロー、ならびにAllight Holdingsから受け取った割り当てに依存して税金を支払う独立した手段や、課税プロトコルによる支払い、配当金(Bクラス普通株およびBクラス単位の転換または交換に関連する任意の配当金または対応金額を含む)、会社の他のコストおよび支出を支払う独立した手段はありません。Allight Holdingsのメンバー(私たちを含む)への分配を促すつもりですが、少なくともすべての適用税金を支払い、課税契約に従って支払い、当社および他の管理費用を支払うことができるようにするのに十分ですが、Allight Holdingsの財務状況、収益、またはキャッシュフローの悪化は、Allight Holdingsがこのような分配を支払う能力を制限または弱める可能性があります。また,当社が資金を必要とし,Allight Holdingsが法律や法規の適用や任意の融資手配の条項に基づいてそのような割り当てを制限されたり,Allight Holdingsが他の理由でこれらの資金を提供できない場合には,当社の流動資金や財務状況に大きな悪影響を与える可能性がある。このような制限にはAlight Holdingsの資金調達計画が含まれており、Alight Holdingsの子会社は借り手や保証人だ。このような融資計画の結果として、Alight Holdingsの分配は、いくつかの財務比率と固定ドルの実現状況に基づいて制限されている
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バスケットは、会社の財務表現によって、可獲得性が異なるだろう。私たちは現在、Alight Holdingsが上述した配当金と他の分配を行うのに十分な能力があると予想している。Alight Holdings運営協定や適用されるデラウェア州法律により、流通も制限される可能性がある。Allight Holdings運営協定によると,デラウェア州有限責任会社法(“DLLCA”)第18−607条またはその他の適用法に違反した場合,当社は(管理メンバーとして)割り当てを行うことはできない。“有限責任会社法”によると、有限責任会社は一般にそのメンバーに割り当てをしてはならない。条件は、任意のこのような割り当てをした後、会社の負債(ある限られた例外の場合に制限されている)が会社の資産の公正価値を超えることである。
Alight Holdingsの経営協定の条項によると、Alight Holdingsは仮定税率でAlight Holdings単位(私たちを含む)の所有者に税金を分配する責任があるが、利用可能な現金が必要だ。ある期間、これらの税金配分の金額は、課税契約に基づいて負担する納税義務や支払い義務を超える可能性があり、会社が蓄積した現金が多すぎる可能性があります。会社の取締役会は、A類普通株の買い戻しや配当金の支払いなどの潜在的な用途を含む可能性がある会社が蓄積した任意の現金をどのように使用するかを自ら決定する。しかし、私たちは私たちの株主にこのような現金(または他の利用可能な現金を割り当てる義務はありませんが、発表された配当金は含まれていません)。当社が当該等の累積現金を使用していない場合、A類普通株を交換または償還した後、継続Tempo単位保有者は、A類普通株を保有していることからそのような現金残高の価値に恩恵を受けることができ、このような継続Tempo単位保有者が以前に軽持ち株単位保有者として参加または分配を受けた可能性があっても、当社に超過現金残高が出現した。
当社が業務合併で買収した既存の税ベースの直接的かつ間接的な分配可能シェア、既存の税ベースにおける当社の分配可能シェアの増加、および当社が業務合併後に軽持ち株単位の売却または交換、およびTempo阻止器の特定の税金属性を利用して受信した予想税ベース調整のため、当社は、当社が請求する可能性のある任意の追加税金減価償却または償却減免に関連する利益の大部分を特定の当事者に支払う必要があります。
業務合併については、吾らはいくつかの業務前合併所有者(“TRA側”)と課税項目合意(“課税項目合意”または“TRA”)を締結し、当社が当該等TRA側に支払うことが当社が現金化(若干の仮定で計算する)の85%の利益(あればある)とされ、その結果、(I)当社が業務合併で買収した既存課税基準において当社の直接及び間接的にシェアを割り当てることができると規定している。(Ii)既存の課税基準および課税基準調整における当社の分配可能シェアを増加させ、それにより、Aクラス普通株の株式と交換するために、業務合併および業務合併後のAllight Holdings単位の売却または交換によって生じる有形および無形資産の課税基準を増加させ、(Iii)当社は、Tempo遮断薬のいくつかの税務属性(既存の課税基準におけるTempo遮断薬の分配可能シェアを含む)、および課税項目協定の下で支払うべき課税項目割引を含むいくつかの他の税務優遇を含む。既存の税ベースのこれらの増加と時間の経過とともに生じる税ベース調整は、減価償却および償却控除を増加させる可能性があるため、当社が将来的に支払う必要がある税額を減少させる可能性があるが、米国国税局(“国税局”)がその税ベースの有効性の全部または一部に疑問を提起する可能性があるにもかかわらず、裁判所はこのような疑問を支持することができる。課税契約のいくつかの仮定を用いているため、会社が実際に実現した税金優遇は、課税契約に基づいて計算される税収割引とは異なる可能性がある, 想定された州と地方加重平均所得税率を使用して税金優遇を計算することを含む。課税項目合意項下の支払責任は、光線ホールディングスの責任ではなく、当社の責任である。既存の税ベースの金額、予想される税ベース調整、税項の実際の金額と用途、および課税項目合意項目の任意の支払いの金額と時間は、A種類の普通株を軽制御株単位で交換する時間、適用される税率、取引時のA類普通株の価格、このような交換の課税程度、私たちの収入の金額と時間を含む一連の要因によって異なります。私らは,譲渡の規模やAllight Holdingsの有形および無形資産の税収ベースの増加や,吾らが税務属性(業務合併時に取得した既存税ベースを含む)を利用する可能性があるため,当社が課税項目合意によって支払う可能性のある金が膨大になることを予想している。課税税金協議項での支払いは、交換Light Holdings Units所持者や他のTRA当事者が吾などの所有権権益を継続して保有することを条件としていません。課税項目協議の下でTRA各方面に支払わなければならない金については、このような金は一般的に税務優遇スケジュール(当社が関連課税年度の課税項目合意に含まれているすでに実現した税務優遇を記載する)が決定してから10営業日以内に支払わなければならない。会社はこのような税金優遇スケジュールをTRA各方面代表に提出して、その審査に供することを要求されました, 当社関連納税年度の連邦企業所得税申告書満期日(延期を含む)後の90カレンダー日以内に。
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場合によっては、課税契約項目の下での支払いが加速され、および/または、当社が課税項目合意によって制限される税金属性によって実現される実際の利益を大幅に超える可能性がある。
支配権に何らかの変化が生じた場合や会社が課税契約を早期に終了することを選択した場合、会社は受け取るべき税金協議の下での支払い義務の履行を加速する。加速支払いは、制御権変更後に支払いを加速する場合に当社に割り当てることができるすべての関連税務属性と、当社に割り当てることができるすべての関連税務属性とを含む(会社が課税対象契約を早期に終了することを選択した場合、その後、すべての軽持株単位が交換されたと仮定する)。この場合に必要な加速支払いは、すべての将来の支払いの現在値(ロンドン銀行の同業解体金利を参照して指定された割引率)を参照して計算され、このような加速的な支払いおよび課税契約の下の任意の他の未来の支払いは、いくつかの推定値を採用する。当社は、課税項目合意を締結することにより増加した税額減額及び税務基準その他の利益による減額を十分に利用するための十分な課税収入と、短い法定満期日又は早期終了又は制御権変更後の5年間に課税項目合意により制限された任意の余剰経営損失純額を直線基準で十分に利用するのに十分な課税収入を有することを含む。また、, 課税対象契約の下で支払う受取人は、以前に課税項目合意に基づいて行われたいかなる支払いについても当社にいかなる金も返済しません。このような税金基準および当社の特定の税務属性の運用が米国国税局によって疑問視されることを前提としています(いかなる損害も課税項目合意の下の将来の支払いで計算されますが)。当社が任意の既存の税金ベース、税ベース調整または他の税金属性から利益を得ることができるかどうか、および課税契約によって支払われるお金は、私たちの将来の収入の時間と金額を含む多くの要素に依存します。したがって,支配権変更や課税契約の終了を選択していなくても,課税契約による支払いは,会社の実際の現金税収割引の85%を超える可能性がある.
したがって、当社が実際に実現した現金税優遇は、対応する課税契約支払いよりも大幅に少ない可能性があり、または課税契約項目の下での支払いは、将来の税金優遇が実際に実現される(ある場合)数年前に支払うことが予想される可能性がある。課税項目協議項目の下での支払いが当社が課税項目合意の規定を受けた税務属性を超えて実現した実際の現金税項利益及び/又は光線持株による当社への割り当てが、当社が税金及びその他の支出を支払った後に課税項目合意に基づいて支払うのに不十分であれば、当社の流動資金は重大なマイナス影響を受ける可能性がある。いくつかの仮定に基づいて、Alight,Inc.が2022年12月31日にその解約権を行使すれば、これらの支払い終了総額は、本年度報告Form 10-Kに記録された統合財務諸表に記録された課税契約負債を大きく超えると予想される。もし、私たちの現金資源が時間差または他の理由で、課税項目合意の下での私たちの責任を履行するのに十分ではなく、そのような債務が、いくつかの合併、資産売却、他の形態の業務合併、または他の統制権変更を遅延、遅延または阻止する可能性がある場合、私たちなどは、課税項目合意の下のお金を支払うために追加の債務を招く可能性がある。課税対象契約項目の下の当社の負債に関するより多くの資料は、本年度報告表格10-K付記15“課税項目協議”第8項内の総合財務諸表を参照してください。
ある支配権が変更された場合、課税契約によって支払いを加速することは、制御権変更取引を完了する能力を弱めるか、あるいは私たちA類普通株の価値に悪影響を与える可能性があります。
課税対象契約(当社の支配権の50%変更、当社の完全な清算または解散計画の承認、または当社の直接または間接資産の全部またはほぼ全部を処分することを含む)下の“支配権変更”の場合、課税項目協定の下での支払いは加速され、課税項目協定に制約された税務属性において当社が達成した実質的な利益を大幅に超える可能性がある。統制権が変化した場合、未収税金協定(その計算は直前のリスク要因に記載されている)に基づいて支払う可能性の高い金額が大きくなることが予想される。したがって,統制権変更の場合,我々の加速支払義務および/または受取税金プロトコルによる仮定は,制御権変更取引を完了する能力を弱めるか,あるいは我々Aクラス普通株の所有者が制御権変更取引で受け取った価値に悪影響を与える可能性がある.
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私たちの負債に関するリスクは
私たちの変動金利債務は私たちを金利リスクに直面させ、これは私たちの債務返済義務を著しく増加させる可能性がある。
将来金利が上がるかもしれません。したがって、私たちの定期ローンツール、保証された優先手形、および循環クレジットツール、または私たちが参加する可能性のある任意の他の可変金利債券の金利は、現在のレベルよりも高いか、または低いかもしれません。私たちはデリバティブ金融商品をある程度使用して金利リスクに対する私たちの開放部分を管理しているにもかかわらず、私たちは私たちのすべての期待の開放を管理しようとしていない。2022年12月31日現在、私たちは約25億ドルの変動金利未返済債務を持っている。金利が上昇すれば、可変金利債務に対する債務超過義務が増加し、借金額が変わらなくても、債務返済に利用可能な現金を含む純収入とキャッシュフローは、それに応じて減少する。
私たちの信用格付けの変化は私たちの運営に悪影響を与え、私たちの収益性を下げるかもしれない
信用格付け機関は私たちを含めて彼らが追跡している会社の格付けを絶えず修正している。信用格付け機関はまた私たちの業界全体を評価し、彼らの私たちの業界に対する全体的な見方に基づいて、彼らの私たちに対する信用格付けを変えるかもしれない。長期·短期債務に対する私たちの信用格付けを維持できなかったり、私たちまたは私たちの業界の見通しを下方修正したりすることで、私たちの貸借コストを増加させ、日内の借金を得る能力を低下させることができ、これは私たちが業務を運営するために必要なものであり、私たちの経営業績に悪影響を与える可能性があります。
項目1 B。未解決の従業員のコメント
適用されません
項目2.財産
私たちの会社はイリノイ州リンケン郡のレンタルオフィスに本社を置いています。私たちは現在本社で約29万平方フィートのオフィススペースを使用している。レンタル契約は2024年12月31日に満期になります。テキサス州、フロリダ州、ジョージア州、プエルトリコ、カナダ、スペイン、インドとポーランドを含む世界各地に事務所を設置しています。私たちのすべてのオフィスは借りたオフィス内にあります。
我々が現在使用している施設は,その使用目的を満たすのに十分であり,良好な維持が得られていると考えられる。一般に,賃貸契約が満期になったときに契約更新を交渉したり,部屋が利用できないときに他の満足できる空間を探すことは,困難ではないと予想される.さらなる資料については、本年度報告表格10-K第8項内の総合財務諸表に付記19“リース債務”を参照されたい。
項目3.法的訴訟
私たちは私たちの正常な業務過程で現れた様々な法的手続きの一方だ。これらの法的手続きの結果は確実に予測できないが、これらの手続きの最終結果は、個別的にも全体的にも、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を与えないと信じている。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
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第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
市場情報
私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。コードはALITです。私たちのA類普通株は2021年7月2日に取引を開始します。これまで、私たちのA種類普通株は市場を公開していなかった。
B−1類普通株,B−2類普通株,V類普通株,Z−A類普通株,Z−B−1類普通株,Z−B−2類普通株の市場価格情報は提供されておらず,これらの種別は市場を公開していないためである
記録保持者
以下は2023年2月24日までの私たちの普通株当たりの登録保有者数です
クラス |
|
所持者数を記録する |
A類普通株 |
|
76 |
B-1類普通株式 |
|
98 |
B-2類普通株式 |
|
98 |
第V類普通株 |
|
5 |
Z-A類普通株 |
|
58 |
Z-B-1類普通株式 |
|
58 |
Z−B−2類普通株式 |
|
58 |
配当をする
予測可能な未来に、私たちは現金配当金を発表したり支払うつもりはない。私たちの経営陣は、もしあれば、収益や他の現金資源が主に私たちの業務に投資されると予想しています。
未登録の証券を売却する
ない。
発行人が株式証券を購入する
2022年8月1日、市場状況や資本の代替用途に応じて、最大1億ドルのA類普通株が発行され、発行された株を時々買い戻すことができる株式買い戻し計画を発表した。この計画は、ルール10 b 5-1による取引計画を含む“取引法”の下のルール10 b~18に適合する公開市場購入または私的交渉の取引によって達成されることができる。本計画は満期日がなく、随時一時停止または中止することができます。
私たちは2022年第4四半期に何の株も買い戻しなかった。2022年12月31日現在、買い戻し計画によると、約8800万ドルのライセンス利用可能資金が残っている。
28
性能
次の図は,2021年7月2日,すなわち我々のA類普通株がニューヨーク証券取引所で取引を開始した日から2022年12月31日(I)我々のA類普通株,(Ii)標準プール500株式指数(“S&P 500”)と(Iii)ラッセル2000指数(“Russell 2000”)までの総株主リターンを比較したものである.スタンダード500指数が選ばれたのは、広範囲な市場指数だからだ。ラッセル2000指数を選択したのは、有意な比較を提供するために、業界指数または特定の同業者集団を合理的に決定することができないと考えられるからである。ラッセル2000指数は米国株ツールの時価部分の表現を測定している
株式表現グラフでは2021年7月2日の初期投資を100ドルと仮定し,標準プール500指数とラッセル2000指数のすべての配当金が再投資された。ラッセル2000指数成分株会社の重みは時価で計算されている。ステートチャートは将来の性能を表すものではない.証券取引法第18節の目的については、業績グラフは“募集材料”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会に“入金された”とみなされてはならないし、他の方法でこの条項の下の責任を担っているとみなされてはならないし、証券法や取引法に基づいて提出された任意の文書に引用されているとみなされてはならない。
第六項保留
29
第7項:経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この討論は展望的な陳述を含む。展望的陳述のいくつかの警告情報については、“展望性陳述に関する免責声明”を参照してください。実際の結果がそれらの陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある要因リストについては、本年度報告書10-K表第1 A項の“リスク要因”を参照されたい。
本議論には、米国証券取引委員会規則で定義されている非公認会計基準財務測定基準への言及が含まれる。我々がこのような非GAAP財務測定基準を提案したのは、これらの情報が投資界が関心を持っていると考えているためであり、異なる時期の企業の経営業績のいくつかの側面を評価するための追加的な意味のある方法を提供しているので、これらの方法は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)の下では明らかではない可能性があり、これらは、将来的に私たちの業務を評価することができる測定基準を提供する。
これらの指標を計算する方法は他社とは異なる可能性があるため,比較可能性が制限される可能性がある。これらの財務措置は、代替ではなく、2022年12月31日までの年度の連結財務諸表の補完とすべきである。さらなる議論については、以下の“非公認会計基準財務指標”を参照されたい
商売人
概要
Alightは、Alight Worklifeによってサポートされている統合された健康、富、福祉、および給与解決策の力によって、従業員福祉の未来を定義しています。Alight Worklifeはハイテク従業員参加プラットフォームであり、人間的な感触を持っている-それは私たちが顧客に提供する重要な任務福祉解決策を統合し、組織と個人により良い結果をもたらす
2021年7月2日(“締め切り”)、Alight Holding Company,LLC(“前身”)が特殊目的買収会社との業務合併(“業務合併”)を完了した。完成日には,業務合併協定により,特殊目的買収会社がAllight,Inc.(“Alight”,“当社”,“我々”,“我々”または“継承者”)の完全子会社となる。業務統合の結果,このような一連の合併や関連取引により,合併後の会社は現在“UP-C”で組織されており,このような仕組みでは,LIGHTのほとんどの資産や業務は前身が所有しており,LIGHTSは管理メンバである.業務合併に続き、Alightは前身の約85%の経済権益を持ち、100%の投票権を持ち、前身の管理職をコントロールしている。非持株権が保有する無投票権所有権の割合は約15%である。Allightは2022年12月31日現在、前身の88%の経済権益を持ち、100%の投票権を持ち、前身の管理職をコントロールしており、非持株権益が保有する無投票権所有権の割合は約12%である。
私たちの経営結果に影響を与える比較可能性の要素
多くの要素の影響により、私たちの歴史経営業績は異なる時期に比較できず、私たちの未来の時期の経営財務業績と比較できない可能性もある。以下は,我々の将来の運営結果の比較可能性に影響を与える可能性のある重要な要因の簡単な議論である。
業務合併の影響
Alightは連邦、州、地方の各レベルの企業レベルの税率を支払う必要がある。米国連邦所得税については,前身は過去も現在も流動実体とされているため,通常は実体レベルで米国連邦所得税を納める必要はない。したがって、前身のいくつかの連結子会社が会社の形態で構成されており、他の説明がない限り、提供された歴史的運営結果および他の財務情報は、米国連邦所得税の支出を含まない。
Alight(前身の権益を持ついくつかの会社子会社を通過するとともに)は、当社の課税所得額におけるシェアのために米国連邦および州所得税を納付する会社として機能する。業務合併は、業務合併として会計買収法を採用して会計処理を行う。そのため、このような資産と負債は、任意の確認された無形資産を含み、業務合併が完了した日にその予備公正価値に従って入金され、購入価格を超えて予備公正価値を超えたいかなる金も商業権と表記される。企業合併会計の適用には大量の見積もりと仮定が必要だ
企業合併会計制度を採用しているため、前身の歴史的合併財務諸表が後継者の将来の経営業績、財務状況、現金流量を反映しているとは限らない。例えば、有形資産および無形資産の基礎をその公正価値に調整することにより増加した有形資産および無形資産は、業務合併完了後の期間内の減価償却および償却費用の増加を招く
30
業務合併については、吾等はいくつかの業務合併前に課税項目合意(“課税項目合意”)を締結し、当該等所有者に自社が業務合併で取得した既存課税基準の占めるシェア及び締結合併前合併に関する他の税務優遇により実現された収益の85%を軽便で当該等所有者に支払うこととしている。
また、業務合併では、B-1類とB-2類無投票株式の発行による引受権証と売り手の割増や割増が負債とされ、各報告期間終了時に公正価値で再計量し、2021年の総合インセンティブ計画を採用する必要があり、株式ベースの給与支出が増加する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、すべての株式承認証はすでに行使または償還された。最後に、私たちの無担保優先手形の償還と定期融資の一部の返済、および業務合併により、利息支出が低くなります。
財務結果執行概要
締め切りは2021年7月2日であるが,1日の影響は運営結果に重要ではないと考えられる。そこで、会計目的で、業務合併の日として2021年7月1日を使用します。業務統合の結果として,2022年12月31日までの後続年度と2021年12月31日までの6カ月の後続年度および2021年6月30日までの6カ月と2020年12月31日までの年度の精選財務データを表に示す。
2022年12月31日までの後継年と2021年12月31日までの合併後6カ月および2021年6月30日までの前6カ月の結果を比較することで,運営結果の検討を用意した。業務合併の整備は前任者と後継者の中核業務運営に明らかな影響を与えなかった。したがって,2021年12月31日までの6カ月の後継者と2021年6月30日までの6カ月間の前任者の統合結果は,2022年12月31日までの後継者年度に相当すると考え,本年度結果に関するより強い比較性を読者に提供した。この方法は、最も有意な比較ベースを提供し、その期間の現在のビジネス傾向を決定するのに役立つと考えられる。以下の検討に含まれる総合運営結果は、米国公認会計原則に基づいて作成されているとは考えられず、適用法規に基づいて形式結果として作成されておらず、業務合併が2021年初めに発生すれば実現される実際の結果を反映していない可能性があり、米国公認会計基準に基づいて届出された前身及び後継期の運営結果の代替品と見なすべきではない。
本10-K表は2021年と2020年の年度比較を省略しているが,会社の財務状況と経営結果の第2部第7項の“経営陣の検討と分析”で見つけることができる表格10-Kの年報2021年12月31日までの年度。
後続事件
2023年2月20日、会社は会社のバックグラウンドインフラのクラウドへの転換を加速し、技術を利用して運営モデルを転換し、将来の全体的なコストを低減するための2年間の戦略転換再編計画(“計画”)を承認した。この計画には、プロセスおよびシステム最適化、技術インフラストラクチャの改造に関連する第三者コスト、およびフルタイム職の廃止が含まれる。同社は現在、今後2年間で計約1億4千万ドルの税引前再編費用を記録すると予想している。再編費用には,2年間で2,000万から3,000万ドルの間で推定される解散費や,データセンター脱退コスト,再編に関する第三者費用,既存技術やプロセス移行に関するコストなどの項目に関する他の再構成費用が含まれ,2年間で1億~1.2億ドルを占めると予想される。同社は、この計画が完了すると、毎年1億ドル以上の節約ができると予想している。この案は2023年第1四半期に実施される予定で、2年以内にほぼ完成する予定だ。
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次の表に、次の時期の業務履歴の成果を示します
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
||||||
(単位:百万) |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
||||||
収入.収入 |
|
$ |
|
3,132 |
|
$ |
|
1,554 |
|
|
|
$ |
|
1,361 |
|
サービスコスト、減価償却と償却を含まない |
|
|
|
2,080 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
|
|
888 |
|
減価償却および償却 |
|
|
|
56 |
|
|
|
21 |
|
|
|
|
|
38 |
|
毛利 |
|
|
|
996 |
|
|
|
532 |
|
|
|
|
|
435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
販売、一般、行政 |
|
|
|
671 |
|
|
|
304 |
|
|
|
|
|
222 |
|
減価償却と無形償却 |
|
|
|
339 |
|
|
|
163 |
|
|
|
|
|
111 |
|
総運営費 |
|
|
|
1,010 |
|
|
|
467 |
|
|
|
|
|
333 |
|
営業収入 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
65 |
|
|
|
|
|
102 |
|
その他の支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
金融商品公正価値変動による損失 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
65 |
|
|
|
|
|
— |
|
課税課税協定は価値変動損失(収益)を公正に承諾する |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
|
|
— |
|
利子支出 |
|
|
|
122 |
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
123 |
|
その他の費用,純額 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
その他の費用を合計して純額 |
|
|
|
27 |
|
|
|
88 |
|
|
|
|
|
132 |
|
所得税前損益 |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
|
|
(30 |
) |
所得税支出 |
|
|
|
31 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
純損失 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
(48 |
) |
|
|
|
|
(25 |
) |
非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
— |
|
Alight,Inc.の純収入 |
|
$ |
|
(62 |
) |
$ |
|
(35 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
審査結果
私たちが運営している重要なコンポーネントは
収入.収入
顧客の私たちのサービスに対する需要は最終的に私たちの収入を推進した。私たちのすべての収入は、主に、各参加者が各期間(例えば、毎月または毎年、状況に応じて適用される)に課金される契約費用に基づいて、主にすべての解決策の契約によって提供されるサービス費用から得られ、これらの費用は、高い再現性を有する。私たちの契約には通常3年から5年の持続サービス期間があり、相互更新のオプションがあります。サービスの支配権移転を承諾すると、会社の収入の大部分は時間の経過とともに確認され、顧客は私たちのサービスのメリットを同時に獲得し、消費する。支払い条件は産業慣行と一致する。私たちは経常収入とプロジェクト作業収入に基づいて各解決策の成長率を計算する。我々の経常収入増加の構成要素の1つは純商業活動の増加であり,顧客の利益や損失(“純商業活動”)などの項目を反映している。私たちは顧客を獲得し、新しい顧客への販売と既存の顧客に新しい解決策を販売すると定義します。お客様損失を、お客様が提供する個別ソリューションまたはすべてのソリューションに関するスケジュールを更新または終了しない場合と定義します。私たちはクラウドベースの製品と解決策に関連した収入増加を測定しており、これらの製品と解決策は私たちの軽量作業生活プラットフォームと次世代製品キットBPaaSソリューションの核心である。これらの製品は私たちの強力なデータを利用して人工知能と分析を組み合わせ、より高い従業員参加度と雇用主結果を提供する。BPaaS製品とサービスは雇用主ソリューションと専門サービスの2つの細分化市場をカバーしている。また,BPaaS予約量も考慮し,その間に実行されるBPaaSクライアントプロトコルの契約総価値と定義する, 将来の収入増加の重要な指標となり、経営陣や投資家によって商業活動の測定基準として使用される。
サービスコスト、減価償却と償却を含まない
減価償却および償却を含まないサービス料金には、顧客に関連するサービスに直接起因することができる賠償関連費用および仕入先費用、アプリケーション開発および顧客に関連するインフラに関する費用が含まれる。
減価償却および償却
減価償却と償却費用には、私たちのハードウェア、ソフトウェア、アプリケーション開発に関する減価償却と償却が含まれています。減価償却および償却は、ハードウェア、ソフトウェア、およびアプリケーション開発における資本投資の将来レベルに依存する絶対ドルで増加または減少する可能性がある。
32
販売、一般、行政
販売、一般および行政費用には、行政および管理者の報酬関連費用、システムおよび施設費用、外部専門およびコンサルティングサービス費用が含まれています。
減価償却と無形償却
減価償却及び減価償却費用には、我々の業務で使用される財産及び設備の減価償却、買収された顧客関連及び契約に基づく無形資産、並びに技術関連無形資産の償却に関する費用が含まれる。減価償却および減価償却は、ハードウェアおよび他の設備の将来の資本投資レベルおよび将来の買収に関連する償却費用に依存する、今後の間に絶対ドルで増加または減少する可能性がある。
金融商品公正価値変動による損失
(収益)金融商品が価値変動を公正に許容することによって生じる損失は、私たちが以前に発行した権利証が、各報告期間の終了時に公正価値に再評価された影響と、売り手が獲得したか、または対価格の影響があるかを含む
課税契約が価値変動による損失を公正に承諾する
(収益)課税項目合意公正価値変動損失は、各報告期間末に公正価値に再評価される影響を含む
利子支出
利息支出は主に私たちの未返済債務に関連した利息支出を含む。
その他の費用,純額
その他(収入)費用は、純額には営業外費用及び収入が含まれ、実現された(収益)と外貨取引の損失を再計量することを含む。
2022年12月31日までの年度の経営実績(後任)と2021年12月31日までの合併年度(後任と前任者)との比較
収入.収入
2022年12月31日までの後年の収入は31.32億ドルで、2021年12月31日までの後6カ月と2021年6月30日までの前6カ月の収入はそれぞれ15.54億ドルと13.61億ドルだった。収入は前年合併後の後継者と前任者より2.17億ドル増加し、7.4%増加したのは、主に私たちの雇用主ソリューション部門の収入増加によるものだ。我々は2022年12月31日までの後続年度に5.64億ドルのBPaaS収入を記録し,2021年12月31日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月でそれぞれ2.03億ドルと1.87億ドルのBPaaS収入を記録した。BPaaSの収入は前年合併後の後継者と前身より1.74億ドル増加し,44.6%と増加した。
また,BPaaS予約量(この間に署名したBPaaS顧客契約の契約総価値と定義する)は将来の収入増加の重要な指標であり,管理層や投資家に商業活動の測定基準として用いられていると考えられる。2022年12月31日までの後続年度のBPaaS予約量は8.71億ドルであり,2021年12月31日までの後続年度と2021年6月30日までの前6カ月のBPaaS予約量はそれぞれ3.22億ドルと2.8億ドルであった。これは,BPaaSの予約量が前年の後継者と前任者の合計より2.69億ドル増加し,44.7%と増加したことを意味する
2022年12月31日までの来年度の経常収入は26.38億ドル。2021年12月31日までの前6カ月と2021年6月30日までの前6カ月の経常収入はそれぞれ12.99億ドルと11.3億ドルだった。経常収入は前年合併後の後継者や前任者より2.09億ドル増加し、8.6%増加したが、これは主に買収活動に関する収入の増加、業務量の増加、純商業活動の増加によるものである
プロジェクト収入は、2021年12月31日現在の合併後6ヶ月と2021年6月30日現在の前6ヶ月と比較して800万ドル、または1.6%増加しており、これは、雇用主ソリューション部門が専門サービス部門の減少分によって相殺されているためである。
33
また、私たちの収入の大部分は米国からで、2022年12月31日までの後続年度総収入の増加の88%を占め、前年度合併後の後継者や前任者と比較している。
サービスコスト、減価償却と償却を含まない
2022年12月31日までの後続年度では、減価償却や償却を含まないサービスコストは20.8億ドル。2021年12月31日までの前6ヶ月と2021年6月30日現在の前年まで、減価償却や償却を含まないサービスコストはそれぞれ10.1億ドルと8.88億ドルだった。減価償却や償却を含まないサービスコストが前年度比1.91億ドル、または10.1%増加したのは、主に2021年第4四半期の買収、現在の収入増加に関連するコスト増加(キーリソースへの投資を含む)、株式ベースの奨励に関する報酬支出の増加によるものである
販売、一般、行政
2021年12月31日までの合併後6カ月と2021年6月30日現在の前6カ月と比較して、販売、一般、行政費は1.45億ドル、または27.6%増加しており、これは主に株式ベースの給与支出の増加によるものである。
減価償却と無形償却
2021年12月31日までの連結後6カ月と2021年6月30日までの前6カ月と比較して、2022年12月31日までの後継年度と2021年6月30日までの前6カ月と比較して、減価償却·無形償却費用が6,200万ドル、または18.6%増加したのは、主に業務合併や最近の買収と併せて買収された識別可能無形資産に関する償却によるものである。
金融商品は価値変動を公平に許容する
2022年12月31日までの後続年度では、金融商品の公正価値変化は3800万ドルの収益を記録したが、2021年12月31日までの6カ月間、後続年度は6500万ドルの損失を計上した。2021年6月30日までの6ヶ月間、前の会社に収益や損失はなかった。各報告期間の終了時に金融商品を再計測し、変化中に金融商品が価値変化を公正に許容する損益を反映しなければならない。公正価値の変化は、2022年12月31日までの無リスク金利の上昇と株式終値の低下を含む基本仮定の変化によるものである。
課税契約変更
2022年12月31日までの後続年度は課税契約の公正価値変動から4100万ドルを記録したが、合併後の後続年度は2021年12月31日までの6カ月で3700万ドルを記録した。収益の再計量は,割引率の増加と当社のTRA期間における税務属性使用時間に関する仮定によるものであり,報告期間終了ごとに再計測する必要がある。業務合併前の期間、私たちは課税されるべき協定を持っていません。
利子支出
2022年12月31日までの後続年度の利息支出は1.22億ドルで、2021年12月31日までの合併後6カ月および2021年6月30日までの前6カ月よりそれぞれ5,800万ドルまたは32.2%減少した。減少の主な原因は、我々の無担保優先手形の償還と、2021年第3四半期に完了した業務合併に関する定期融資の一部返済である。より多くの情報は8“債務”を付記することを参照されたい
所得税前損益
2022年12月31日までの後続年度では、所得税支出前の損失を差し引くと4100万ドルとなる。2021年12月31日までの前6カ月と2021年6月30日までの前6カ月の所得税支出前損失はそれぞれ2300万ドルと3000万ドルだった。所得税支出前の損失が合併後の前年より1200万ドル減少したのは、上記の駆動要素とある負債に関する公正価値の再計量によるものである。
34
所得税支出
2022年12月31日までの翌年度の所得税支出は3100万ドル。2021年12月31日までの前6カ月分の所得税支出は2500万ドルで、2021年6月30日までの前6カ月分の所得税割引は500万ドル。2022年12月31日までの後続年度の実質税率は76%であり,主に外国税率の違い,推定免税額,単独の実体会社税,法定準備金の変化,Alight Holdings収入のうち会社に分配できない部分に関する非持株権益である。2021年12月31日までの6カ月間の有効税率は109%で、米国法定の21%の企業所得税税率を下回っているが、これは主に会社の組織構造と前身収入で会社に割り当てられない部分に関する非制御的権益が原因である。2021年6月30日までの最初の6ヶ月間、実質税率の17%は、主に会社がその業務で営業収入を生み出した司法管轄区が納めなければならない外国と州所得税である。もっと多くの情報は7“所得税”を付記することを参照されたい。
非公認会計基準財務指標
非公認会計基準財務指標の提出は、私たちの経営陣と利益関係者の私たちの財務業績のいくつかの方面に対する理解を強化するためです。本討論は米国公認会計原則に基づいて作成した直接比較可能な財務指標を孤立的に考慮し、優れ、或いは代替することを意味しない。管理層はまた補充した非公認会計基準の財務措置を用いて業務を管理と評価し、計画決定を行い、資源を分配し、そして全会社のボーナス計画の業績評価基準とした。これらの重要な財務指標は、私たちの長期運営業績に対する追加的な見方を提供し、私たちの業務を維持し、発展させるための有用な情報を提供する。
“調整後”と呼ばれる測定基準は分析ツールとして限界があり、純収益や米国公認会計基準に基づいて報告された他の我々の業績を分析する方法を孤立的にあるいは代替すべきではない。いくつかの制限は
35
調整後純収益と調整後1株当たり収益を希釈する
調整後の純収益は無形償却と著者らが持続的な経営業績を評価する際に考慮しないいくつかの非現金プロジェクトの影響と定義された後、Alight,Inc.の純収益(損失)に起因することができ、それは1種の非公認会計基準の財務指標であり、調整後に1株当たりの収益を希釈するためにのみ使用される。
調整後希釈1株当たり収益の定義は,調整後純収益を調整後の普通株加重平均で割ったものであり,希釈後普通株である。調整された加重株式計算は、非持株権益単位、行使された引受権証総金額、および希薄化と決定された非既得性の時間ベースの制限単位を十分に交換すると仮定するので、米国公認会計基準で1株当たり収益を希釈することは含まれない。調整された希釈1株当たりの収益は、調整された加重平均株式数を含み、私たちと私たちの投資家によって私たちの核心経営業績を評価し、私たちの経営業績を私たちの競争相手と比較する。
調整後の純収益とAlight社の純損失および調整後の希釈1株当たり収益の計算は以下の通りである
|
|
後継者 |
|
|||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
(百万、1株当たりの金額は含まれていない) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Alight,Inc.の純収入 |
|
$ |
|
(62 |
) |
|
$ |
|
(35 |
) |
非制御的権益を転換する |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
(13 |
) |
目に見えない償却 |
|
|
|
316 |
|
|
|
|
153 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
|
181 |
|
|
|
|
67 |
|
取引と統合費用 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
13 |
|
再編成する |
|
|
|
63 |
|
|
|
|
5 |
|
金融商品公正価値変動による損失 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
|
65 |
|
課税課税協定は価値変動損失(収益)を公正に承諾する |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
|
(37 |
) |
他にも |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
12 |
|
調整の税収効果(1) |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
|
(62 |
) |
調整後純収益 |
|
$ |
|
306 |
|
|
$ |
|
168 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均流通株-基本 |
|
|
|
458,558,192 |
|
|
|
|
439,800,624 |
|
非持株権益単位交換の希釈効果 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
RSUの希釈効果 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
加重平均流通株-希釈 |
|
|
|
458,558,192 |
|
|
|
|
439,800,624 |
|
交換非持株権益単位(二) |
|
|
|
74,665,373 |
|
|
|
|
77,459,687 |
|
引受権証行使の影響(3) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
14,490,641 |
|
無許可RSUの影響(4) |
|
|
|
7,624,817 |
|
|
|
|
7,007,072 |
|
A類発行済み普通株調整後株式−希釈後(5) |
|
|
|
540,848,382 |
|
|
|
|
538,758,024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1株当たりの利益は基本的に |
|
$ |
|
(0.14 |
) |
|
$ |
|
(0.08 |
) |
調整後1株当たり減額収益(5)(6) |
|
$ |
|
0.57 |
|
|
$ |
|
0.31 |
|
36
調整後EBITDAと調整後EBITDAから資本支出を差し引く
調整後のEBITDAは,利息,税項,減価償却,無形償却前の収益を差し引くと定義されており,ある非現金と継続経営業績を評価する際に考慮しない他の項目の影響を調整し,経営陣と我々の利害関係者が使用する非GAAP財務測定基準であり,有用な補足情報を提供し,異なる時期の業績をより良く比較できるようにした。調整後のEBITDAと調整後のEBITDAから資本支出を差し引いたのは,経営陣と利害関係者が我々のコア経営業績を評価するための非GAAP測定基準である。
調整後のEBITDAと調整後のEBITDAから資本支出を減算することは,業務成長や株主に割り当てられた自由支配可能な現金に再投資できると見なすべきではなく,義務履行に利用可能な現金の測定基準と見なすべきではない。
調整後のEBITDAと調整後のEBITDAから資本支出と純損失を差し引いた入金は以下のとおりである
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
(単位:百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
純損失 |
|
$ |
|
(72 |
) |
|
$ |
|
(48 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
$ |
|
(103 |
) |
利子支出 |
|
|
|
122 |
|
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
234 |
|
所得税支出 |
|
|
|
31 |
|
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
9 |
|
減価償却 |
|
|
|
79 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
49 |
|
|
|
91 |
|
目に見えない償却 |
|
|
|
316 |
|
|
|
|
153 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
200 |
|
EBITDA |
|
|
|
476 |
|
|
|
|
218 |
|
|
|
|
|
242 |
|
|
|
431 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
|
181 |
|
|
|
|
67 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
取引と統合費用(1) |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非日常的専門費用(2) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
モデルチェンジ計画(3) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
再編成する |
|
|
|
63 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
77 |
|
金融商品公正価値変動による損失 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
課税課税協定は価値変動損失(収益)を公正に承諾する |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
その他(4) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
43 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
|
659 |
|
|
$ |
|
343 |
|
|
|
$ |
|
278 |
|
|
|
564 |
|
資本支出 |
|
|
|
(148 |
) |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(90 |
) |
調整後のEBITDAから資本支出を差し引く |
|
$ |
|
511 |
|
|
$ |
|
284 |
|
|
|
$ |
|
223 |
|
$ |
|
474 |
|
37
部門収入と調整後のEBITDA
雇用主解決策の細分化の結果
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
雇用主解決策収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経常収入 |
|
$ |
|
2,467 |
|
|
$ |
|
1,213 |
|
|
|
$ |
|
1,049 |
|
$ |
|
2,051 |
|
プロジェクト収入 |
|
|
|
251 |
|
|
|
|
134 |
|
|
|
|
|
107 |
|
|
|
237 |
|
雇用主解決策総収入 |
|
$ |
|
2,718 |
|
|
$ |
|
1,347 |
|
|
|
$ |
|
1,156 |
|
$ |
|
2,288 |
|
雇用主解決策毛利 |
|
$ |
|
911 |
|
|
$ |
|
489 |
|
|
|
$ |
|
392 |
|
$ |
|
725 |
|
雇用主解決策毛金利 |
|
|
|
34 |
% |
|
|
|
36 |
% |
|
|
|
|
34 |
% |
|
|
32 |
% |
雇用主ソリューション調整後のEBITDA(1) |
|
$ |
|
659 |
|
|
$ |
|
344 |
|
|
|
$ |
|
274 |
|
$ |
|
533 |
|
雇用主ソリューション調整後のEBITDA利益率 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
24 |
% |
|
|
23 |
% |
雇用主解決策収入
Employer Solutionsの総収入は,2022年12月31日までの後続年度で27.18億ドルであった。Employer Solutionsの総収入は、2021年12月31日までの前6カ月と2021年6月30日現在の6カ月間で、それぞれ13.47億ドルと11.56億ドル、または2021年12月31日までの合併年度収入は25.03億ドル。前年度の合併後の後継者や前任者より2.15億ドル、または9%増加し、主に買収、業務量の増加、純商業活動の増加による経常収入が2.05億ドル、または9%増加した。2022年と2021年、私たちの年間収益保持率はそれぞれ98%と97%だ。
雇用主解決策毛利
雇用主ソリューションの2022年12月31日までの後続年度の毛利益は9.11億ドル。Employer Solutionsの毛利益は、2021年12月31日までの前6ヶ月と2021年6月30日までの前6ヶ月間でそれぞれ4.89億ドルと3.92億ドル、または2021年12月31日までの合併年度の毛利益は8.81億ドルであった。前年度の合併後の後継者や前任者より3,000万ドル増加、または3%増加したのは、主に上記で議論した収入増加および生産性向上計画に関する支出の減少によるものである
雇用主ソリューション調整後のEBITDA
2022年12月31日までの後続年度における雇用主ソリューション調整後のEBITDAは6.59億ドルであった。2021年12月31日までの前6ヶ月と2021年6月30日までの前6ヶ月間、雇用主ソリューション調整後のEBITDAはそれぞれ3.44億ドルと2.74億ドル、または2021年12月31日までの合併年度は6.18億ドルであった。合併後の前の期間より4,100万ドル増加したか、または7%増加したのは、主に上述したような収入増加によるものであるが、一部は、私たちの商業機能および技術への投資を含む、現在の収入増加に関連するコスト増加によって相殺される。
38
専門サービス分類結果
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
専門サービス収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経常収入 |
|
$ |
|
128 |
|
|
$ |
|
65 |
|
|
|
$ |
|
60 |
|
$ |
|
108 |
|
プロジェクト収入 |
|
|
|
243 |
|
|
|
|
121 |
|
|
|
|
|
124 |
|
|
|
260 |
|
専門サービス総収入 |
|
$ |
|
371 |
|
|
$ |
|
186 |
|
|
|
$ |
|
184 |
|
$ |
|
368 |
|
プロが毛利に奉仕する |
|
$ |
|
86 |
|
|
$ |
|
44 |
|
|
|
$ |
|
46 |
|
$ |
|
106 |
|
専門サービス毛利率 |
|
|
|
23 |
% |
|
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
25 |
% |
|
|
29 |
% |
専門サービス調整後EBITDA(1) |
|
$ |
|
1 |
|
|
$ |
|
1 |
|
|
|
$ |
|
7 |
|
$ |
|
31 |
|
専門サービス調整後のEBITDA利益率 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
4 |
% |
|
|
8 |
% |
専門サービス部門は、2021年12月31日までの合併年度(後継者と後継者)と比較して、2022年12月31日までの年度の経営実績(後継者)
専門サービス収入
2022年12月31日までの翌年度の専門サービス総収入は3.71億ドル。専門サービス総収入は、2021年12月31日までの前6ヶ月と2021年6月30日現在の前6ヶ月で、それぞれ1.86億ドルと1.84億ドル、または2021年12月31日までの連結年度収入3.7億ドルである。後任と前任者の合併期間より100万ドル増加した理由は経常収入の増加だが、プロジェクト収入の減少分で相殺されている。
プロが毛利に奉仕する
2022年12月31日までの翌年度の専門サービス毛利は8600万ドル。専門サービス毛利は、2021年12月31日までの前6ヶ月と2021年6月30日現在の前6ヶ月間で、それぞれ4400万ドルと4600万ドル、または2021年12月31日現在の合併年度の9000万ドルである。後任と前任者合併後の期間に比べて400万ドル減少した主な原因は、重要な資源への投資を含む現在の収入増加に関するコスト増加であるが、上述したように収入増加部分はこの減少額を相殺している
専門サービス調整後のEBITDA
2022年12月31日までの後続年度では,専門サービス調整後のEBITDAは100万ドルであった。専門サービス調整後のEBITDAは,2021年12月31日までの前6カ月と2021年6月30日までの前6カ月,それぞれ100万ドルと700万ドル,あるいは2021年12月31日までの合併年度は800万ドルであった。合併後の後継者や前任者と比較して、700万ドルの減少は、主に現在の収入増加に関連するコスト増加によるものであり、私たちの商業機能への投資を含むが、上記で議論した収入増加分によって相殺される。
39
信託業務細分化市場結果
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
信託業務収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経常収入 |
|
$ |
|
43 |
|
|
$ |
|
21 |
|
|
|
$ |
|
21 |
|
$ |
|
72 |
|
信託業務総収入 |
|
$ |
|
43 |
|
|
$ |
|
21 |
|
|
|
$ |
|
21 |
|
$ |
|
72 |
|
信託業務毛利 |
|
$ |
|
(1 |
) |
|
$ |
|
(1 |
) |
|
|
$ |
|
(3 |
) |
$ |
|
3 |
|
信託業務毛利率 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
|
-5 |
% |
|
|
|
|
-14 |
% |
|
|
4 |
% |
ホスト業務調整後のEBITDA(1) |
|
$ |
|
(1 |
) |
|
$ |
|
(2 |
) |
|
|
$ |
|
(3 |
) |
$ |
|
— |
|
信託業務調整後のEBITDA利益率 |
|
|
|
-2 |
% |
|
|
|
-10 |
% |
|
|
|
|
-14 |
% |
|
|
0 |
% |
2022年12月31日までの年間信託業務部門運営実績(後続)と2021年12月31日までの合併年度(後続と前任者)
信託業務収入
2022年12月31日までの翌年度の信託業務収入は4300万ドル。2021年12月31日までの前6カ月と2021年6月30日までの前6カ月で,ホスト業務の総収入はそれぞれ2100万ドルと2100万ドル,または2021年12月31日までの合併年度の総収入は4200万ドルであった。合併の後継者と前任者より前期より100万ドル増加したのは契約量が増加したためだ
信託業務毛利
2022年12月31日までの翌年度の信託業務毛利益は(100万ドル)。2021年12月31日までの前6ヶ月と2021年6月30日現在の最初の6ヶ月間の信託業務毛利益は、それぞれ(100万ドル)と(300万ドル)、または(400万ドル)2021年12月31日までの連結年度である。
ホスト業務調整後のEBITDA
2022年12月31日までの翌年度,ホスト業務調整後のEBITDAは(100万ドル)であった。2021年12月31日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月間のホスト調整後EBITDAはそれぞれ(2ドル)と(300万ドル),または(500万ドル)2021年12月31日までの合併年度である。損失減少の主な原因は,残りの顧客へのサービスに関するコスト低下である.
流動性、財務状況、資本源
実行要約
私たちの主な流動資金源には、私たちの既存の現金と現金等価物、運営キャッシュフロー、および私たちの循環信用手配下の資金利用可能性が含まれています。私たちの流動性の主な用途は運営費用、私たちの債務要求に資金と資本支出を提供することだ
私たちの利用可能な現金および現金等価物、運営キャッシュフロー、および循環信用スケジュールの利用可能性は、債務の元本および利息支払い、資本支出、収益すべき税金プロトコルの支払い、および将来予想される予想される運営資本需要を含む、私たちの流動性需要を満たすのに十分であると信じています。私たちは2022年12月31日まで、私たちの流動性の状況が依然として強いと信じている。転換していく経済状況や金利上昇環境の影響に合わせて、私たちの流動資金状況を密接に監視し、能動的に管理していきたいと思います。
2022年8月、1億ドルまでのライセンス株の買い戻しを可能にする買い戻し計画を立てた。2022年12月31日現在、我々の株式買い戻し計画によると、約8800万ドルが株式買い戻しに利用できる
私どもの貸借対照表の現金には一般企業用途に利用可能な資金が含まれています。受託者として顧客を代表する資金が分離され、2022年12月31日現在と12月31日現在の総合貸借対照表に受託資産として表示される
40
2021年、そして相応の金額の受託責任。信託基金は一般企業の目的にも使用されておらず、私たちの流動性源でもない。
下表に本報告で述べた期間の経営,投資,融資活動のキャッシュフローをまとめた。
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
|
June 30, 2021 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
(単位:百万) |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
経営活動提供の現金 |
|
$ |
|
286 |
|
$ |
|
57 |
|
|
|
$ |
|
58 |
|
$ |
|
233 |
|
投資活動用の現金 |
|
|
|
(235 |
) |
|
|
(1,852 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(142 |
) |
融資活動のための現金 |
|
|
|
54 |
|
|
|
2,400 |
|
|
|
|
|
(64 |
) |
|
|
463 |
|
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
|
2 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
|
|
|
107 |
|
|
|
616 |
|
|
|
|
|
(61 |
) |
|
|
551 |
|
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
|
$ |
|
1,759 |
|
$ |
|
1,652 |
|
|
|
$ |
|
1,475 |
|
$ |
|
1,536 |
|
経営活動
2022年12月31日までの来年度、経営活動が提供する現金純額は2.86億ドル。2021年12月31日現在の合併後年度において,我々の純運営資金需要は前年の1.15億ドルより1.71億ドル増加しており,これは主に前年と比較して業務合併に関する大量の持続コストが生じているためである。
投資活動
2022年12月31日現在の来年度の投資活動用現金は2.35億ドル。2022年第4四半期、投資活動のための現金の主な駆動要因は、資本支出のための1.48億ドルと買収用の8700万ドルだった
2021年12月31日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月間、投資活動用の現金はそれぞれ18.52億ドルと5500万ドルだった。2021年12月31日までの6ヶ月間、投資活動のための現金の主な駆動要因は、業務合併に関連する17.93億ドル、5900万ドルの資本支出である。2021年6月30日までの6カ月間で、5,500万ドルが資本支出に使われた。
融資活動
2022年12月31日までの来年度、融資活動が提供する現金は5400万ドル。融資活動が現金を提供する主な駆動要因は、信託負債の純増加が2.29億ドル、繰延や対価格支払いが8500万ドル増加し、銀行に返済された借金の純額が3700万ドル増加することである。信託現金の増加は主に顧客資金のスケジュールとその後の支払いによるものである
2021年12月31日までの6カ月間、融資活動が提供した現金は24億ドル。2021年12月31日までの後続6ヶ月間の融資活動が現金を提供する主な駆動要因は、FTAC投資家の業務合併に関する収益18.13億ドルと銀行借款6.27億ドルであるが、FTAC株償還1.42億ドル、融資返済1.2億ドル、融資リース支払い1400万ドル、新債務に関連する融資費用800万ドルによって部分的に相殺されている。融資活動のキャッシュフロー純額も変化したのは、顧客資金債務のキャッシュフローが2.66億ドル純増加したためであり、これは主に顧客資金のスケジュールとその後の支払いによるものである。
2021年6月30日までの6カ月間、支援活動のための現金は6400万ドルだった。融資活動のための現金の主な駆動要因は融資1.24億ドルの返済であり,融資リースは1700万ドルを支払うが,1.1億ドルの銀行借款部分によって相殺される。融資活動のキャッシュフロー純額も変化したのは、顧客資金債務のキャッシュフローが1500万ドル減少したことが原因であり、これは主に顧客資金のスケジュールとその後の支払いによるものである。
現金、現金等価物、受託資産
2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は2.5億ドルで、2021年12月31日より1.22億ドル減少した。2022年12月31日と2021年12月31日までの現金と現金等価物残高総額には、残高の用途が制限されているものは一つもない。
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私たちのいくつかの顧客合意は私たちが顧客に代わって資金を持って、彼らに代わって借金を支払うことを要求する。受託資産と負債の水準は大きく変動する可能性があり、これは私たちが顧客から金額を受け取り、彼らが支払う時間を表すことにかかっている。このような資金は私たちの債務を返済したり、他の会社の目的に使用することができない。会社が資金を受け取ることと顧客を代表して債務を支払うこととの間には、通常は短い時間しかない。業界の慣例や慣例によると、投資戦略を展開する際に信託基金が稼いだ投資収入を保留する権利があるが、これは歴史的には無関係であった。私たちの総合貸借対照表では、私たちが報告した受託資産と受託負債の金額は等しい。2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの受託資産には15.09億ドルと12.8億ドルの現金が含まれている。
他の流動性の問題
私たちの運営キャッシュフロー、借入金獲得性と全体的な流動性はリスクと不確実性の影響を受けている。詳細については,本年度報告表格10−K第1 A項の“リスク要因”の節を参照されたい
私たちはロシア、ベラルーシ、またはウクライナで実質的な業務、業務、または資産を持っておらず、私たちはロシア政府の行動の実質的な影響を受けていない。私たちのこの三つの国での総収入はすべての列報期間中に最小限です。
課税課税協定
業務合併については,吾らはいくつかの業務合併前にTRAを締結し,自社が業務合併で取得した既存課税基準に占めるシェアおよび受注課税項目合意に関する他の税務優遇を当該等所有者に軽量で支払うことを規定しており,実現した85%の利益とされている
TRAのいくつかの仮定を用いて,仮説の重み付き平均州と地方所得税税率を用いて税収割引を計算することが含まれているため,ALIGTが実現する実際の税収割引はTRAによって計算された税収割引とは異なる可能性がある.既存の税ベースの金額、予想される税ベース調整、税属性の実際の金額および用途、および“税制協定”によって支払われる任意の金額の金額や時間は、複数の要因によって異なりますが、“税制協定”によって支払われる金額はかなりのものになると予想されます。2022年12月31日までに、2023年と2024年にそれぞれ700万ドルと5000万ドルを支払う予定です
契約義務と約束
同社は2022年12月31日現在、28.2億ドルの債務、1.51億ドルの経営リース、4400万ドルの融資リース、6900万ドルの購入債務を含む様々な債務と未返済を約束している。2023年12月31日までの12ヶ月間に、それぞれ3100万ドル、3700万ドル、2100万ドル、2600万ドルの債務、運営リース、融資リース、購入義務を支払う予定です。各債務のさらなる資料については、本年度報告第8項の総合財務諸表を参照し、それぞれ表10-K、付記8“債務”、付記19“リース債務”、および付記20“契約債務”である。
2018年、会社は世界をリードする情報技術、コンサルティング、ビジネスプロセスサービス会社Wiproと、2028年まで戦略的パートナーシップを構築する協定に調印した。2022年12月31日現在、キャンセル不可サービス義務総額は9.65億ドルで、うち1.47億ドルは2023年12月31日までの12カ月以内に支払われる予定だ。私たちは理由があったり、私たちの便宜のためにWiproとの合意を終わらせることができる。便宜のために終了した場合、私たちは停止費の支払いを要求されるだろう。もし私たちが2022年12月31日にWiPro手配を終了すれば、終了費用は約3.16億ドルと推定される。
他の流動性の問題
私たちの運営キャッシュフロー、借入金獲得性と全体的な流動性はリスクと不確実性の影響を受けている。詳細については,本年度報告表格10−K第1 A項の“リスク要因”の節を参照されたい。
肝心な会計見積もり
これらの連結財務諸表は、報告期間内の資産および負債の報告金額、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示および報告期間中の収入および支出に影響を与えるために、米国公認会計原則に適合し、管理層に推定および仮定を要求する。私たちの推定、判断、そして仮定は既存の情報と経験に基づいて評価され続けている。財務報告過程に固有の見積り数を用いているため,実際の結果はこれらの見積り数とは異なる可能性がある.キー会計政策を含む分野は、収入確認、営業権、課税契約の会計だと思います。以下に議論する重要な会計政策は困難、主観的、あるいは複雑な会計推定を行うことに関連しており、これらの推定は私たちの
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財務状況と経営結果。我々が使用することができた異なる推定、または合理的に発生する可能性のある推定の変化は、我々の運営結果や財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
収入確認
約束されたサービスの支配権が顧客に転送されると、収入は、これらのサービスと交換するために、会社が獲得する権利があると期待されている対価格を最も反映していることが確認される。お客様が私たちのサービスのメリットを同時に獲得して消費するにつれて、会社のほとんどの収入が時間の経過とともに確認されます。時々、私たちはいくつかの業績基準や契約マイルストーンに基づく費用を得る権利があるかもしれない。お客様に提供されているサービス関連収入評価のどの税金も純額で入金されています。
同社は増額コストを資本化し、顧客との契約を獲得して履行し、これらの契約は回収される予定だ。契約履行のためのコスト確認のための資産は、基礎顧客関係の期待寿命内にシステム別に償却する。
さらなる検討については、連結財務諸表内に“顧客と契約を結ぶ収入”が付記されている。
課税課税協定
当社は公正価値に応じてTRAを負債と表記し、貸借対照表ごとに再計量する必要があります。公正価値のいずれの変動も総合全面収益(損失)表で確認された。
TRAのいくつかの仮定を用いて,仮説の重み付き平均州と地方所得税税率を用いて税収割引を計算することが含まれているため,ALIGTが実現する実際の税収割引はTRAによって計算された税収割引とは異なる可能性がある.既存の税ベースの金額、予想される税ベース調整、税属性の実際の金額および用途、および“税制協定”によって支払われる任意の金額の金額や時間は、複数の要因によって異なりますが、“税制協定”によって支払われる金額はかなりのものになると予想されます。
当社のTRA負債は公正価値に応じて恒常的に重大で観察できない投入計量を使用しています。2022年12月31日現在の5.75億ドルTRA負債残高仮定:(I)米国連邦、州と地方の固定混合所得税率は26.4%、(Ii)税法に大きな変化はない、(Iii)現在の代替税収予測に基づいて税収属性を利用できること、および(Iv)TRA下の将来支払いはTRA下で満期時に支払う。TRA項での期待将来支払金額は9.18%の割引率で現在値に割引されており,この割引率は類似期限の基準金利に基づいて決定されている.2022年度に使用される割引率を75ベーシスポイント増加または減少させると仮定すると,約2200万ドルの変化を招く
商誉
各報告単位の営業権は第4四半期に毎年減値テストを行い、報告単位が減値可能であることを示す指標があれば、より頻繁にテストを行う。会計基準アセンブリ350は、無形資産及びその他(“ASC 350”)は、マクロ経済と業界傾向、報告単位の業績と全体の業務変化などの様々な要素に基づいて、より減少する可能性があるかどうかを決定するために、オプションの定性的減値評価を行うことができると指摘している。定性減値テストで非決定的な証拠が得られた場合、当社は数量化評価を行い、予想される未来の現金流量の現在値と同業者会社の利益倍数データに基づく市場法を総合的に使用して報告単位の公正価値を決定する。減値が確認されると、入金額が各報告単位の公正価値を超える金額に応じて減値が入金される。将来のキャッシュフローは,我々の内部計画過程で用いられているキャッシュフロー(長期成長仮説を含む)と一致しているが,キャッシュフローは重大な判断が必要であると予想される。私たちはキャッシュフローの未来の変化が最終的に実現されたキャッシュフローとは異なる可能性があると予想し、これは未来の営業権減価テストの結果に重大な影響を与える可能性がある。当社は、観察された市場リターンデータと会社の特定のリスク要因に基づく株式と債務資本との混合平均に要する収益率を表す加重平均資本コストを使用する。
2022年第4四半期に、会社はASC 350に基づいて量子化評価を行った。著者らはマクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、現在と未来の予想財務業績、および各報告単位の関連実体特定事件を考慮することによって、営業権減値の可能性を評価する。私たちはまた、私たちの全体的な市場表現と、私たちの同業者との関係を分散的に考慮した。報告単位の公正価値を決定する際には,全報告単位において11.0%の割引率と3.5%の長期成長率を一致して用いた。採用したその他の重要な仮定には,会社の予想将来収入とEBITDA利益率の予測が含まれている。当社は、2022年10月1日現在、各報告単位の公正価値が帳簿価値を超えているため、営業権が損なわれていないことを決定した。当社の数量化評価結果によると、健康ソリューション、フォーチュン·ソリューション、クラウドサービスと専門サービス報告機関の公正価値は、それぞれ帳簿価値より1%、6%、1%、29%未満高い。割引率が25ベーシスポイント上昇したり、長期成長率が50ベーシスポイント低下したりすると、会社健康ソリューション報告部門の営業利益が1.74億ドル減少する可能性があると仮定する
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クラウドサービス報告書の単位は3,600万ドルだ。同社の富解決策と専門サービス報告機関の公正価値は引き続き帳簿価値を超えている。
私たちの年間減値テストの後、報告期間が終わるまで、マクロ経済状況、業界、市場状況の変化を評価し、これらの要素が私たちの年間減値テスト日に存在する要素とほぼ一致することを決定した。したがって、私たちは追加の営業権減価テストを行う必要がないことを確定し、2022年12月31日まで営業権を回収することができる。2022年12月31日まで、私たちの報告部門は以下の金額の名声を持っている:医療ソリューション、フォーチュン·ソリューション、クラウドサービスと専門サービスはそれぞれ30.75億ドル、1.27億ドル、4.04億ドル、7300万ドルだ。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示
金利の変化により、私たちは収益、キャッシュフロー、およびある資産と負債の公正な価値の潜在的な変動に直面している。このようなリスクの開放を管理するために、私たちは様々なヘッジスケジュールを取った。私たちは取引や投機の目的でデリバティブや金融商品取引をしないつもりだ。私たちは重大な為替レートの危険の影響を受けないだろう。
総合財務諸表付記2“会計政策と実務”は、ヘッジ活動の会計政策の検討について概説した。
金利リスク
私たちの経営業績は借入金利変動のリスクを受け、借入金利は変動しています。私たちの定期ローンと循環信用ローンは変動金利で金利を計算しているため、私たちは金利変化に関する市場リスクに直面しています。私たちはデリバティブ金融商品をある程度使用して金利リスクに対する私たちの開放部分を管理しているにもかかわらず、私たちは私たちのすべての期待の開放を管理しようとしていない。もし私たちの取引相手が約束を破ったら、このような道具は私たちを信用リスクに直面させる。派生ツールの条項および時価に関するより多くの資料は、総合財務諸表内に付記13“派生金融商品”および付記16“公正価値計量”を参照されたい。
私たちの定期融資協定には50ベーシスポイントの金利下限が含まれており、所定の比率に基づく保証金が含まれています。2022年12月31日までの年度内に、金利環境の上昇により、これらの融資の適用金利は年初の下限を下回り、第2四半期の下限に移行する。また、金利スワップ協定(キャッシュフローヘッジファンドに指定)を用いて2026年12月まで一部の変動金利を固定した。我々の定期融資が25ベーシスポイント増加し、ヘッジキャンペーンを差し引くと、2022年度の年間利息支出は200万ドルに変化すると仮定する。我々の定期融資及びその適用される変動金利に関するより多くの情報は、連結財務諸表の付記8“債務”を参照されたい。
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項目8.財務諸表と補足データ
Alight,Inc.
連結財務諸表索引
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID:42) |
F-2 |
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2022年12月31日(後継者)と2021年12月31日(後継者)までの連結貸借対照表 |
F-4 |
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2022年12月31日までの年度及び2021年12月31日までの6ヶ月間の総合全面収益(赤字)報告書(前身)、2021年6月30日までの6ヶ月(前身)及び2020年12月31日までの年度(前身) |
F-5 |
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2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの6ヶ月間の株主権益総合レポート(後継者)と2021年6月30日までの6ヶ月と2020年12月31日までの年度のメンバー権益総合レポート(前身) |
F-6 |
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2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの6ヶ月間の連結現金フロー表(後続)と2021年6月30日までの6ヶ月と2020年12月31日までの年度の総合現金フロー表(前身) |
F-7 |
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連結財務諸表付記 |
F-8 |
F-1
独立公認会計士事務所報告
Alight,Inc.の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
添付のAllight,Inc.(当社)2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表,2022年12月31日までの関連総合総合収益(損失)表,株主権益と現金フロー表,2021年7月1日から2021年12月31日(後続)までの関連総合全面収益(赤字)表,2021年1月1日から2021年6月30日(前身)と2021年12月31日(前身)の関連総合総合収益表(損失),メンバー権益と現金流動表を監査した。および関連付記(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)。総合財務諸表は,すべての重要な点で,2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の財務状況と,2022年12月31日までの年度,2021年7月1日から2021年12月31日(後続),2021年1月1日から2021年6月30日(前身)および2020年12月31日までの年度の経営成果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認会計原則に適合していると考えられる。
米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年3月1日の報告に反対意見を示した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である:(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
営業権減価評価
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関係事項の記述 |
2022年12月31日まで、会社の健康解決方案、富解決方案とクラウドサービス報告部門に対する営業権はそれぞれ30.75億ドル、1.27億ドルと4.04億ドルであり、例えば合併財務諸表付記6によって開示された。少なくとも毎年、または減値指標が存在する場合、報告単位レベルで営業権の減値テストを行う。当社は各報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えることを確定した。 会社の健康解決方案、富解決方案とクラウドサービス報告部門の公正価値を確定する時に重大な推定を行う必要があるため、監査管理層の営業権減値評価は非常に複雑で、高度な判断性を持っている。分析に用いたより主観的な仮定は,将来の収入増加の予測や,利息,税項,減価償却と無形償却前の収益,長期成長率と割引率を差し引くことであり,これらは将来の市場や経済状況への期待の影響を受けている。
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F-2
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか |
著者らは経営陣が上述の重大な仮説を審査した制御措置の操作有効性を含む、当社の営業権減価審査プログラムの制御措置に対して理解、評価とテストを行った。また,評価に用いた基礎データの完全性と正確性に対する管理層の制御をテストした. 会社報告単位の推定公正価値をテストするために、評価方法と、上述した重大な仮定のテストと、会社が分析に使用する基礎データとを含む監査プログラムを実行した。我々の評価専門家に,割引率のような会社のモデル,方法,使用のより敏感な仮定を検討してもらった.経営陣が使用している重要な仮定を現在の業界、市場、経済動向と比較した。また、経営陣の推定の歴史的正確性を評価し、重大な仮説に対して敏感性分析を行い、仮説変化が報告単位の公正価値の変化を招くことを評価し、報告単位の公正価値と会社の時価の調和を審査した。また,管理職がその分析に用いた基礎データの完全性と正確性をテストした.
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課税契約負債の計量
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関係事項の記述 |
総合財務諸表付記15で述べたように、当社はいくつかの現在及び過去の有限責任会社権益保持者と課税項目合意(“TRA”)を締結しており、この協定は当社がすでに実現或いは現金化した任意の税務利益(“TRA支払い”)の85%をTRA各方面に割り当てる契約である。TRAの支払いは,TRA期限内の将来の課税収入の発生と将来の税法の変化に依存する.当社は2022年12月31日現在、TRA対応有限責任会社権益保有者の負債(“TRA負債”)を5.75億ドルとしています。 TRA負債を計算するための複雑なモデルのため、監査管理部門はTRA負債の会計処理に対して特に挑戦性と判断性がある。記録された負債はいくつかの投入に基づいており,TRA支払いに適用される割引率を含む.割引率の大きな変化は会社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか |
我々は、設計を評価し、会社TRA負債の制御の動作有効性をテストし、評価に使用された基礎データの完全性と正確性の制御、管理層が上記で検討した重大な仮定を審査する制御を含むことを理解し、評価した。
我々の監査プログラムには,TRA負債の計算がTRAで規定されている条項と一致するかどうかを評価することによりTRA負債の測定をテストすることと,TRA負債を再計算することがある.我々は,価値専門家の協力を得て,第三者の投入とテストに用いた推定方法を検証することで,割引率の妥当性を評価する.
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/S/安永法律事務所
2016年以来、当社の監査役を務めてきました
シカゴ、イリノイ州
March 1, 2023
F-3
Alight,Inc.
合併貸借対照表
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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(百万、1株当たりの金額は含まれていない) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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250 |
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$ |
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372 |
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売掛金純額 |
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|
678 |
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|
515 |
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その他流動資産 |
|
|
|
379 |
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|
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|
302 |
|
信託資産前の流動資産総額 |
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|
|
1,307 |
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|
1,189 |
|
受託資産 |
|
|
|
1,509 |
|
|
|
|
1,280 |
|
流動資産総額 |
|
|
|
2,816 |
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|
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|
2,469 |
|
商誉 |
|
|
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3,679 |
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|
|
3,638 |
|
無形資産、純額 |
|
|
|
3,872 |
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4,170 |
|
固定資産、純額 |
|
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320 |
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236 |
|
税金資産を繰延し,純額 |
|
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|
6 |
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|
3 |
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その他の資産 |
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542 |
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472 |
|
総資産 |
|
$ |
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11,235 |
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|
$ |
|
10,988 |
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負債と株主権益 |
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負債.負債 |
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流動負債 |
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売掛金と売掛金 |
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$ |
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508 |
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|
$ |
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406 |
|
長期債務の当期分,純額 |
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|
31 |
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38 |
|
その他流動負債 |
|
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|
300 |
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401 |
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信託負債前の流動負債総額 |
|
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839 |
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|
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845 |
|
責任を負う |
|
|
|
1,509 |
|
|
|
|
1,280 |
|
流動負債総額 |
|
|
|
2,348 |
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|
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|
2,125 |
|
繰延税金負債 |
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60 |
|
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|
|
36 |
|
長期債務、純額 |
|
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|
2,792 |
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|
|
|
2,830 |
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長期課税契約 |
|
|
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568 |
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|
581 |
|
金融商品 |
|
|
|
97 |
|
|
|
|
135 |
|
その他負債 |
|
|
|
281 |
|
|
|
|
353 |
|
総負債 |
|
$ |
|
6,146 |
|
|
$ |
|
6,060 |
|
引受金及び又は有事項(付記20) |
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||
株主権益 |
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額面0.0001ドルの優先株:1,000,000株認可株、未発行および発行済み株 |
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$ |
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— |
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$ |
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— |
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A類普通株;額面0.0001ドル、1,000,000,000株の発行を許可;2022年と2021年12月31日までに478,340,245株と464,103,972株をそれぞれ発行·発行する |
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|
— |
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|
— |
|
B類普通株;額面0.0001ドル、認可株式20,000,000株;2022年と2021年12月31日までの発行済み株と発行済み株はそれぞれ9980,906株 |
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— |
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|
— |
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V類普通株;額面0.0001ドル、認可株式1.75億株;2022年と2021年12月31日までに63,481,465株と77,459,687株をそれぞれ発行·発行する |
|
|
|
— |
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|
|
|
— |
|
Z系普通株;額面0.0001ドル、認可株式12,900,000株;2022年と2021年12月31日までにそれぞれ5,595,577株を発行·発行 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
原価で計算した在庫株(2022年12月31日は1,506,385株、2021年12月31日はゼロ) |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
|
— |
|
実収資本を追加する |
|
|
|
4,514 |
|
|
|
|
4,228 |
|
赤字を残す |
|
|
|
(158 |
) |
|
|
|
(96 |
) |
その他の総合収益を累計する |
|
|
|
95 |
|
|
|
|
8 |
|
Total Alight,Inc.持分 |
|
$ |
|
4,439 |
|
|
$ |
|
4,140 |
|
非持株権益 |
|
|
|
650 |
|
|
|
|
788 |
|
株主権益総額 |
|
$ |
|
5,089 |
|
|
$ |
|
4,928 |
|
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
11,235 |
|
|
$ |
|
10,988 |
|
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-4
Alight,Inc.
総合総合収益表(損益表)
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||
|
現在までの年度 |
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
(単位:百万、1株を除く) |
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
収入.収入 |
$ |
|
3,132 |
|
$ |
|
1,554 |
|
|
|
$ |
|
1,361 |
|
$ |
|
2,728 |
|
サービスコスト、減価償却と償却を含まない |
|
|
2,080 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
|
|
888 |
|
|
|
1,829 |
|
減価償却および償却 |
|
|
56 |
|
|
|
21 |
|
|
|
|
|
38 |
|
|
|
65 |
|
毛利 |
|
|
996 |
|
|
|
532 |
|
|
|
|
|
435 |
|
|
|
834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売、一般、行政 |
|
|
671 |
|
|
|
304 |
|
|
|
|
|
222 |
|
|
|
461 |
|
減価償却と無形償却 |
|
|
339 |
|
|
|
163 |
|
|
|
|
|
111 |
|
|
|
226 |
|
総運営費 |
|
|
1,010 |
|
|
|
467 |
|
|
|
|
|
333 |
|
|
|
687 |
|
営業収入 |
|
|
(14 |
) |
|
|
65 |
|
|
|
|
|
102 |
|
|
|
147 |
|
その他の支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融商品公正価値変動による損失 |
|
|
(38 |
) |
|
|
65 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
課税課税協定は価値変動損失(収益)を公正に承諾する |
|
|
(41 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利子支出 |
|
|
122 |
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
234 |
|
その他の費用,純額 |
|
|
(16 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
7 |
|
その他の費用を合計して純額 |
|
|
27 |
|
|
|
88 |
|
|
|
|
|
132 |
|
|
|
241 |
|
所得税前損益 |
|
|
(41 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
|
|
(30 |
) |
|
|
(94 |
) |
所得税支出 |
|
|
31 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
9 |
|
純損失 |
|
|
(72 |
) |
|
|
(48 |
) |
|
|
|
|
(25 |
) |
|
|
(103 |
) |
非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
(10 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
Alight,Inc.の純収入 |
$ |
|
(62 |
) |
$ |
|
(35 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
$ |
|
(103 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
|
(0.14 |
) |
$ |
|
(0.08 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
薄めて1株当たりの収益 |
$ |
|
(0.14 |
) |
$ |
|
(0.08 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純損失 |
$ |
|
(72 |
) |
$ |
|
(48 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
$ |
|
(103 |
) |
その他総合収益(損失)、税引き後純額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
派生ツールは価値変動を公平に許容する |
|
|
114 |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
(25 |
) |
外貨換算調整 |
|
|
(14 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
税引後のその他の全面収益(赤字)総額: |
|
|
100 |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
31 |
|
|
|
(17 |
) |
非持株権益を差し引く前の総合収益 |
|
|
28 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
(120 |
) |
非持株権益の総合収入に帰する |
|
|
3 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
Alight,Inc.の総合(損失)収入。 |
$ |
|
25 |
|
$ |
|
(27 |
) |
|
|
$ |
|
6 |
|
$ |
|
(120 |
) |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-5
Alight,Inc.
株主権益合併報告書
|
|
後継者 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
積算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の内容 |
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
合計する |
|
|
|
|
|
合計する |
|
||||||||||||||||
|
|
ごく普通である |
|
|
財務局 |
|
|
支払い済み |
|
|
保留する |
|
|
全面的に |
|
|
Alight,Inc. |
|
|
非制御性 |
|
|
株主の |
|
||||||||||||||||
(単位:百万) |
|
在庫品 |
|
|
在庫品 |
|
|
資本 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
収入.収入 |
|
|
権益 |
|
|
利子 |
|
|
権益 |
|
||||||||||||||||
2021年7月1日の残高 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
4,014 |
|
|
$ |
|
(61 |
) |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
3,953 |
|
|
$ |
|
800 |
|
|
$ |
|
4,753 |
|
純損失 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(35 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(35 |
) |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
(48 |
) |
その他の全面的な収益、純額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
9 |
|
株式取得証を償還する |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
159 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
159 |
|
|
持分の分配 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
株式ベースの給与費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
67 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
67 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
67 |
|
すでに株式に帰属しており,代理税株式を差し引いた純額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(11 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(11 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(11 |
) |
2021年12月31日の残高 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
4,228 |
|
|
$ |
|
(96 |
) |
|
$ |
|
8 |
|
|
$ |
|
4,140 |
|
|
$ |
|
788 |
|
|
$ |
|
4,928 |
|
純損失 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(62 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(62 |
) |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
(72 |
) |
その他の全面的な収益、純額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
87 |
|
|
|
|
87 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
100 |
|
持分の分配 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
非制御的権益を転換する |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
113 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
113 |
|
|
|
|
(141 |
) |
|
|
|
(28 |
) |
株式ベースの給与費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
181 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
181 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
181 |
|
すでに株式に帰属しており,代理税株式を差し引いた純額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(8 |
) |
株式買い戻し |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(12 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(12 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(12 |
) |
2022年12月31日の残高 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
(12 |
) |
|
$ |
|
4,514 |
|
|
$ |
|
(158 |
) |
|
$ |
|
95 |
|
|
$ |
|
4,439 |
|
|
$ |
|
650 |
|
|
$ |
|
5,089 |
|
会員権益合併報告書
|
|
前身 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
積算 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
会員権益 |
|
|
他にも |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
甲類単位 |
|
|
A-1クラス単位 |
|
|
B類単位 |
|
|
全面的に |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
(単位金額を除く百万単位) |
|
職場.職場 |
|
|
金額 |
|
|
職場.職場 |
|
|
金額 |
|
|
職場.職場 |
|
|
金額 |
|
|
収入(損) |
|
|
合計する |
|
|||||||||||||
2019年12月31日の残高 |
|
|
123,700 |
|
|
$ |
|
804 |
|
|
|
1,683 |
|
|
$ |
|
15 |
|
|
|
1,107 |
|
|
$ |
|
11 |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
|
$ |
|
805 |
|
総合収益,税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
|
(102 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(17 |
) |
|
|
|
(120 |
) |
会員権益の分配 |
|
|
— |
|
|
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(3 |
) |
帰属制限株式単位は、代理税単位を差し引いた純額 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
172 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
717 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
職場の買い戻し |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(88 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(3 |
) |
株式ベースの給与費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
5 |
|
2020年12月31日残高 |
|
|
123,700 |
|
|
$ |
|
699 |
|
|
|
1,800 |
|
|
$ |
|
12 |
|
|
|
1,736 |
|
|
$ |
|
14 |
|
|
$ |
|
(42 |
) |
|
$ |
|
683 |
|
総合損失,税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
|
(25 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
6 |
|
帰属制限株式単位は、代理税単位を差し引いた純額 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
92 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
441 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1 |
) |
職場の買い戻し |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(89 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(2 |
) |
株式ベースの給与費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
5 |
|
2021年6月30日の残高 |
|
|
123,700 |
|
|
$ |
|
674 |
|
|
|
1,817 |
|
|
$ |
|
11 |
|
|
|
2,088 |
|
|
$ |
|
17 |
|
|
$ |
|
(11 |
) |
|
$ |
|
691 |
|
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-6
Alight,Inc.
統合現金フロー表
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
(単位:百万) |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純損失 |
|
$ |
|
(72 |
) |
$ |
|
(48 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
$ |
|
(103 |
) |
純損失と業務提供現金純額の調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価償却 |
|
|
|
79 |
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
49 |
|
|
|
91 |
|
無形償却費 |
|
|
|
316 |
|
|
|
153 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
200 |
|
非現金レンタル費用 |
|
|
|
25 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
30 |
|
融資費と割増償却 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
20 |
|
株式ベースの給与費用 |
|
|
|
181 |
|
|
|
67 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
金融商品公正価値変動による損失 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
65 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
課税課税協定は価値変動損失(収益)を公正に承諾する |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
未確認税額の準備を解除する |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
繰延税支出 |
|
|
|
26 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
他にも |
|
|
|
1 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
11 |
|
資産と負債の変動状況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売掛金 |
|
|
|
(136 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
133 |
|
売掛金と売掛金 |
|
|
|
72 |
|
|
|
56 |
|
|
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(11 |
) |
その他の資産と負債 |
|
|
|
(94 |
) |
|
|
(222 |
) |
|
|
|
|
(97 |
) |
|
|
(143 |
) |
経営活動提供の現金 |
|
$ |
|
286 |
|
$ |
|
57 |
|
|
|
$ |
|
58 |
|
$ |
|
233 |
|
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
買収業務は,現金買収後の純額を差し引く |
|
|
|
(87 |
) |
|
|
(1,793 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(52 |
) |
資本支出 |
|
|
|
(148 |
) |
|
|
(59 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(90 |
) |
投資活動用の現金 |
|
$ |
|
(235 |
) |
$ |
|
(1,852 |
) |
|
|
$ |
|
(55 |
) |
$ |
|
(142 |
) |
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信託負債純増 |
|
|
|
229 |
|
|
|
266 |
|
|
|
|
|
(15 |
) |
|
|
263 |
|
持分の分配 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
銀行から金を借りる |
|
|
|
104 |
|
|
|
627 |
|
|
|
|
|
110 |
|
|
|
779 |
|
融資費 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(23 |
) |
銀行に返済した金 |
|
|
|
(141 |
) |
|
|
(120 |
) |
|
|
|
|
(124 |
) |
|
|
(495 |
) |
融資リース債務の元金支払い |
|
|
|
(30 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
|
|
(17 |
) |
|
|
(24 |
) |
代理税の株式·単位の税金 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
繰延和または対価格支払いがある |
|
|
|
(85 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
FTAC株償還 |
|
|
|
— |
|
|
|
(142 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
FTAC投資家に関する収益 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
株式買い戻し |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
その他の融資活動 |
|
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(37 |
) |
融資活動のための現金 |
|
$ |
|
54 |
|
$ |
|
2,400 |
|
|
|
$ |
|
(64 |
) |
$ |
|
463 |
|
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
|
2 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
|
|
|
107 |
|
|
|
616 |
|
|
|
|
|
(61 |
) |
|
|
551 |
|
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
|
1,652 |
|
|
|
1,036 |
|
|
|
|
|
1,536 |
|
|
|
985 |
|
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
|
$ |
|
1,759 |
|
$ |
|
1,652 |
|
|
|
$ |
|
1,475 |
|
$ |
|
1,536 |
|
補足開示: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払の利子 |
|
$ |
|
126 |
|
$ |
|
64 |
|
|
|
$ |
|
112 |
|
$ |
|
210 |
|
納めた所得税 |
|
|
|
17 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非現金融資活動の追加開示: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資リースによる固定資産の増加 |
|
$ |
|
9 |
|
$ |
|
2 |
|
|
|
$ |
|
2 |
|
$ |
|
62 |
|
経営リースで獲得した使用権資産が増加する |
|
|
|
11 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
26 |
|
非現金固定資産の増加 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
26 |
|
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-7
Alight,Inc.
連結財務諸表付記
1.基礎と業務の性質を報告する
Alightは、Alight Worklifeによってサポートされている統合された健康、富、福祉、および給与解決策の力によって、従業員福祉の未来を定義しています。Alight Worklifeはハイテク従業員参加プラットフォームであり、人間的な感触を持っている-それは私たちが顧客に提供する重要な任務福祉解決策を統合し、組織と個人により良い結果をもたらす
2021年7月2日(“締め切り”)、Alight Holding Company,LLC(“前身”)が特殊目的買収会社との業務合併(“業務合併”)を完了した。完成日には,業務合併協定により,特殊目的買収会社がAllight,Inc.(“Alight”,“当社”,“我々”,“我々”または“継承者”)の完全子会社となる。業務統合の結果,このような一連の合併や関連取引により,合併後の会社は現在“UP-C”で組織されており,このような仕組みでは,LIGHTのほとんどの資産や業務は前身が所有しており,LIGHTSは管理メンバである.業務合併に続き、Alightは前身の約85%の経済権益を持ち、100%の投票権を持ち、前身の管理職をコントロールしている。非持株権が保有する無投票権所有権の割合は約15%である。Alightは2022年12月31日現在、前身の88%の経済権益を持ち、100%の投票権を持ち、前身の管理職をコントロールしており、非持株権益が保有する無投票権所有権の割合は約12%である。
陳述の基礎
前年度の業務合併により、会計目的については、当社は買収側であり、Alight Holdingsは被買収側および会計前身である。締め切りは2021年7月2日であるが,1日の影響は運営結果に重要ではないと考えられる。そこで、会計目的で、業務合併の日として2021年7月1日を使用します。このため、財務諸表作成には、2021年7月1日までの前身の軽光ホールディングスの財務諸表と、2021年7月1日以降の後継会社の財務諸表とを含み、軽光ホールディングスの合併を含む。
業務的性質
私たちはクラウドに基づく統合デジタル人的資本とビジネスソリューションのリーディング·プロバイダです。私たちは、ある会社の成功はその従業員から始まり、私たちの解決策は人間の洞察力と技術を結びつけていると信じている。Alight Worklife社員参加プラットフォームは,コンテンツ,人工知能(AI)とデータ分析を組み合わせることで,シームレスな顧客体験を提供し,Alightのワークフローであるサービス(BPaaS)モデルをサポートする.私たちの任務の重要な解決方案は従業員が彼らの健康、富と福祉を豊かにすることができ、それによって全世界組織が高業績文化を実現することを助ける。私たちの解決策は
2.会計政策と実務
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて添付された連結財務諸表を作成し、資産及び負債の報告金額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告の準備金及び費用金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。
このような推定と仮定は経営陣の最適な推定と判断に基づいている。経営陣は、現在の経済環境を含む歴史的経験やその他の要因を利用して、その推定と仮定を継続的に評価している。経営陣は、既存の事実に基づいて、その見積もり数が合理的だと考えている。事実と状況が必要な時、管理職はそのような見積もりと仮定を調整するだろう。流動性に乏しい信用市場、変動する株式市場と外国為替レート変動はこのような推定と仮定に固有の不確定性を増加させた。未来の事件とその影響は予測できないからです
F-8
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性があることは確かである.適用すれば,経済環境の持続的な変化による推定数の変化は今後の各期間の財務諸表に反映される。
リスクが集中する
当社は外国為替契約やその他の海外ヘッジ手配の重大な表外リスクについては触れていません。経営陣は、その売掛金信用リスクの開口は限られており、当社の売掛金残高に大きな減額は生じていないとしている。また、上記いずれの時期においても、会社収入の10%以上を占める顧客の収入はない。
現金と現金等価物
現金と現金等価物は現金残高を含む。2022年12月31日と2021年12月31日現在、現金と現金等価物はそれぞれ2.5億ドルと3.72億ドルであり、残高の用途が制限されていない。
受託資産と負債
その会社のいくつかの合意は、その顧客に代わって特定の債務を支払うために資金を保有することを要求する。顧客を代表する資金は会社資金と分離されており、その用途は顧客を代表して債務を支払うことに限られている。会社が資金を受け取ることと顧客を代表して債務を支払うこととの間には、通常は短い時間しかない。これらの資金は受託資産として入金され、関連債務は総合貸借対照表に受託負債として入金される。2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの受託資産には15.09億ドルと12.8億ドルの現金が含まれている。
手数料を受け取る
受領すべき手数料は、他の流動資産及び総合貸借対照表に計上される他の資産であり、履行義務を履行して保険運送者から徴収される手数料の推定可変対価格の契約資産をいう。受取手数料の当期部分は1年以内に受信される予定であり、受取手数料の非当期部分は1年後に受信される予定である。
信用損失準備を期待する
同社の売掛金と契約資産に対応する予想信用損失準備は、入金能力に影響する歴史的ログアウト、現在の状況と合理的な経済予測の評価、その他の定性と定量分析を含む一連の要素に基づいている。売掛金の純額には、2022年12月31日と2021年12月31日の予想信用損失準備金がそれぞれ900万ドルと500万ドル含まれる。
固定資産、純額
当社はコストに応じて固定資産を計上しています。私たちは直線法を使って資産の推定耐用年数を計算して減価償却と償却を計算します。一般的には以下のようになります
資産記述 |
|
資産寿命期 |
大文字ソフト |
|
関連ライセンスの寿命が短い、または4~7年 |
賃借権改善 |
|
使用年数やレンタル期間が短く、10年を超えてはいけないと思います |
家具、固定装置、および装置 |
|
4~10年 |
コンピュータ装置 |
|
4~6年 |
商誉と無形資産純額
企業合併会計の買収方法を適用する際には、買収に割り当てられた確認可能な資産と負債の金額は、買収日の推定公正価値をもとに、残りの部分を商誉と記す。無形資産は最初に公正価値によって評価を行い、このタイプの無形資産に適した公認評価方法を採用した。確定耐用年数を有する無形資産は、その推定耐用年数内に償却され、減値指標が発生した場合に減値審査が行われる。10月1日から、毎年営業権に対して減値テストを行い、減値指標が出現するたびに
F-9
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
派生商品
同社は金利スワップなどのデリバティブ金融商品を使用している。金利交換は金利リスクの開放を管理するために使用され、キャッシュフローヘッジに指定されている。キャッシュフローヘッジのヘッジ会計条件に適合するデリバティブツールである公正価値変動は、他の総合収益(損失)を累計計上する。ヘッジリスクが収益に影響を与える場合,金額は累積された他の全面収益(損失)から収益に再分類される.
(1)派生製品の満期または販売、終了または行使、(2)もはや資格基準を満たしていない、または(3)管理層が期間保証関係の指定を取り消した場合、会社は予想される期間保証会計を終了する。
外貨?外貨
同社のある非米国業務部門はそれぞれの現地通貨をその機能通貨として使用している。ドルをその機能通貨としない業務は、貸借対照表日の現行レート及び収入及び支出をその財務諸表に換算し、使用するレートは当該期間の為替レートに近い。これにより生じた換算調整は株主権益総合報告書内の外貨換算調整純額に計上される。非機能通貨建ての貨幣資産と負債の再計量損益を他(収益)費用に計上し、純額を総合全面収益(損失)表に計上する。2022年12月31日までの後続年度と2021年12月31日までの6カ月間の為替損益影響はそれぞれ100万ドルと400万ドルの赤字だった。2021年6月30日までの前6カ月と2020年12月31日までの年度の為替損益影響はそれぞれ900万ドルの赤字と200万ドルの収益だった。
株式ベースの報酬コスト
前身および後継期の株式支払いは、付与制限株式単位(“RSU”)および業績に基づく制限株式単位(“PRSU”)を含み、いずれもその推定授出日公允価値に応じて計測される。最終的に付与されると予想される奨励について、会社は必要なサービス期間内に補償費用を直線的に確認する。没収は付与された日に推定され、実際または予想される没収活動が最初の推定と大きく異なる場合は、没収を修正する。
1株当たりの収益
1株あたりの基本収益の計算方法は,Alight,Inc.が純損失を以降の継続期間に発行されたものと発行されたA類普通株の加重平均株式数を除くべきである.希釈1株当たり収益の計算は、希釈証券と他の発行株との契約が行使または株式に変換される場合、または発行された株がその後Alight,Inc.の純収入で共有される可能性がある希釈を反映している
株式承認証
当社A類普通株の引受権証の購入に関する引受権証協定は、総合貸借対照表の金融商品内に公正価値で負債を計上し、貸借対照表毎に再計量しなければならない。公正価値のいずれの変動も総合全面収益(損失)表で確認された。2022年12月31日と2021年12月31日まで、すべての株式承認証はすでに行使または償還された。
課税課税協定
業務合併については、吾等はいくつかの業務合併前に課税項目合意(“課税項目合意”)を締結し、当該等所有者に自社が業務合併で取得した既存課税基準の占めるシェア及び締結合併前合併に関する他の税務優遇により実現された収益の85%を軽便で当該等所有者に支払うこととしている。当社は公正価値に応じてTRAを負債に計上し、この負債は資産負債表ごとに再計量しなければならない。公正価値のいずれの変動も総合全面収益(損失)表で確認された
業務合併後、非持株権益で持分交換を行う場合、当社は予想通り未来に支払う未割引総額をTRA項下の債務を記録し、負債の増加として、追加の実収資本を相殺する。
F-10
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
売主割増
業務合併完了後、吾等は対価契約(“売り手割増”)に署名し、B−1類及びB−2類普通株の無投票権株式を発行し、当該等の株式はいくつかの基準に達した後に自動的にA類普通株に変換される。大部分の売り手の割増は、総合貸借対照表の金融商品内で公正価値に従って、または有償負債として入金され、各貸借対照表の日に再計量されなければならない。公正価値のいずれの変動も総合全面収益(損失)表で確認された
非持株権益
非制御性権益とは、当社の合併子会社における非制御的権益であり、これらの非制御性権益は、当社が持ち株したA類普通株に直接または間接的に帰するものではない。純(損失)収益から非持株権益に起因する純(損失)収益分を差し引く。これらの非持株権益は保有者から適宜会社のA類普通株に変換することができる。
所得税
この前の時期、同社の収益の一部はアメリカ連邦、州、外国のいくつかの税金を支払う必要があった。後継期間内に、会社に分配できる収益の一部はアメリカ連邦、州、地方各級の会社税率を支払う必要がある。したがって、前の期間に記録された所得税の額は未来に予想される支出を代表することはできない。
当社は貸借対照法に基づいて所得税を計算し、この方法は、当社に今年度支払うべき又は返却すべき税額を推定する当期税項負債又は売掛金、財務諸表の帳簿金額とそれぞれの資産及び負債税基礎との間の一時的な差異及び純営業損失及び信用繰越の期待収益による将来の税務結果を予想する繰延税項資産及び負債を確認するように要求する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は策定期間中の業務で確認した。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。繰延税金資産の最終現金化は、将来の課税所得額の発生および関連する一時的差額が期間繰延税金負債の引抜き状況を差し引くことができることに依存する
当社は財務諸表で納税申告のメリットを確認し、それらが“もっと可能性がある”と税務機関の支持を得ています。可能性が不可能性基準よりも大きい可能性を満たす税収状況の測定は,最大の利益,すなわち50%を超える可能性に基づいて実現される。当社の確認および計量分析は報告日の既存の資料のみを考慮しているが,事実や状況のイベントや変動はそのイベントや状況変動が発生した期間に計上している。
3.お客様との契約の収入
同社の収入の大部分は高度に日常的であり、顧客との契約から来ており、これらの契約はクラウドに基づく統合人的資本解決策を提供し、顧客とその従業員が彼らの健康、富、人材需要を管理できるようにしている。その会社の収入は報告可能部門ごとの経常収入とプロジェクト収入によって分類されている。経常収入は通常、比較的長期的な性質を有し、年間ベースではより予測可能であり、プロジェクト収入は持続時間の短いプロジェクト作業からなる。付記12“分部報告”を参照して、報告可能な分部ごとに経常収入とプロジェクト収入を定量的に開示する。同社の報告可能部門には、雇用主ソリューション、専門サービス、および信託業務が含まれている。雇用主ソリューションは、統合された福祉管理、ヘルスケアナビゲーション、財務健康、および従業員福祉および給与を含む従業員の全体的な福祉および参加度を含む、軽量ワークライフプラットフォームによって支援される、私たちのデジタル、ソフトウェア、および人工知能主導の能力によって推進されます。専門サービスには、プロジェクトベースのクラウド導入とコンサルティングサービスが含まれています。同社は、これらの収入カテゴリは、その収入とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性がどのように経済要素の影響を受けるかを記述していると考えている。
約束されたサービスの支配権が顧客に転送されると、収入は、これらのサービスと交換するために、会社が獲得する権利があると期待されている対価格を最も反映していることが確認される。会社の収入の大部分は時間の経過とともに確認されています。お客様が私たちのサービスのメリットを同時に受け入れて消費しているからです。場合によっては、いくつかの業績基準または契約マイルストーンに達したことに基づいて料金を請求する権利がある可能性があります。業績目標を達成する可能性を合理的に確実に見積もることができない程度では、この一部の取引価格を制限し、不確実性解決時にそれを確認します。お客様に提供されているサービス関連収入評価のどの税金も純額で入金されています。同社のすべての収入については以下でより詳細に説明する。
F-11
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
行政事務
私たちは私たちのすべての解決策の中で福祉、人的資源、賃金管理サービスを提供しています。これらのサービスは再現性が高いです。同社の契約には、通常3~5年の期間があり、相互に更新するオプションがある1つまたは複数の解決策の管理サービスを含むことができる。
これらの契約は、一般に、実施段階と持続管理段階とから構成される
実施段階−会社の長期合意については,会社のシステムや運営プロセス上で顧客とその人的資源,賃金や福祉計画を構築するためには,高度にカスタマイズされた実施作業が必要であることが多い。実施段階で実行される作業は、サービスをクライアントに転送しないため、設定アクティビティとみなされる。したがって、それは単独で義務を履行することではない。これらの合意の期間が長いため、私たちの契約は一般的に、お客様が契約を終了すれば、終了日前に提供されたサービスについて追加支払いを受けて、前の実施コストを回収する権利があります。実施の一部として、顧客から受信したいかなる費用も有効であり、将来提供される継続管理サービスに対する前金である
持続管理サービスフェーズ-すべてのソリューションについて、継続的管理フェーズには、様々な計画および給与管理サービス、およびシステムサポートサービスが含まれます。より具体的には、これらのサービスは、データ管理、計算、報告、履行/通信、コンプライアンスサービス、コールセンターサポート、および当社のヘルス·ソリューション·プロトコルにおける年間入社および登録サポートを含む。すべての解決策で実行される活動は多種多様であるが,義務の全体的な性質は,クライアントに統合管理ソリューションを提供することである.このプロトコルは、必要に応じてすべての解決策においてこれらの活動を実行するための随時準備された義務を表す。クライアントは、各サービス期間から価値を獲得し、各時間増加(すなわち、毎月、または私たちのHealth Solutionsスケジュールの場合、各福祉期間)は異なり、実質的に同じである。したがって、各解決策の持続的管理サービスは、一連を表し、各シリーズ(すなわち、毎月、または各福祉期間、私たちの健康解決策がスケジュールされている場合、保険加入期間を含む)は、単一の履行義務とみなされる。複数の履行義務を含むプロトコルにおいて、個々の履行義務に関する取引価格は、相対的に独立した販売価格ベースに基づく。我々は,企業が類似顧客の類似解決策を個別に徴収している観察可能な市場価格を用いて独立販売価格を決定している.
私たちが顧客と締結した契約はサービスに根拠する条項と条件を規定しています。これらのサービスの費用は、主に、各参加者が各期間(例えば、毎月または毎年、場合に応じて)に課金される契約費用に基づいて計算される。このような契約はまた一度の実行費を含む固定部分を含むことができる。私たちの費用は一般的に持続的な管理段階が始まるまで支払わないだろう。一旦費用の支払いを開始すると、通常は契約を履行する際に月ごとに支払い、終了すれば、これまでに完成した仕事の補償を受ける権利がある。
Health Solutions管理サービスでは,保険加入期間を含む各福祉周期が一連の指導下での時間増加を代表しており,単一の業績義務である。通常は継続管理段階が開始されるまで継続料金は支払われませんが、年間登録サービスの一部として、支払い前の約4ヶ月前に顧客へのサービス移転を開始します。私たちの各参加者の費用は可変と考えられているにもかかわらず、それらは通常予測可能であるため、私たちは通常私たちの取引価格推定のいかなる部分も制限しない。我々は,クライアントの年間登録サービス開始時に我々のHealth Solutions履行義務を履行する進捗の尺度として,発生した人工コストの総人工コストに対する入力法を用いた.Health Solutions登録および行政サービスの性質が既製であることを考慮すると、特定の福祉サイクルで生じる総予想作業量または時間数を推定することは困難かもしれない。したがって、投入測定は歴史的努力支出に基づいており、これは労働コストのための測定である。
他のすべての福祉管理、人的資源、給与サービスについては、一連の指導の下で、毎月異なる時間増加を表し、取引価格をサービスを提供する月に割り当てます。したがって,毎月確認された金額は,その月に関する可変対価格に任意の固定月費や年会費を加えたものであり,これは直線的に確認されている.したがって、このような計画の収入は年間を通じて一致している
通常業務中には、お客様に提供するサービスを追加または修正するために、変更書または他の契約修正を締結します。私たちはこのような修正が単独の契約または既存の契約の修正とみなされなければならないかどうかを評価する。修正が基礎系列の一部を構成する承諾を変更した場合,修正は単独の契約計算としない.
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その他の契約
持続管理サービスに加えて、会社は、個々のパフォーマンス義務を代表し、当社のクラウド展開サービス、クラウドコンサルティングサービス、参加者財務コンサルティングサービス、および持続管理サービスとバンドルされていない登録サービスのようなすべての解決策のためのサービスを提供する。
料金スケジュールは、固定料金、時間、材料の形態であってもよいし、管理されている資産に基づく費用であってもよい。私たちは通常契約を履行する時に月ごとに支払い、終了すれば、私たちはこれまでに完成した仕事の補償を受ける権利があります。
サービスは、一連の規定に適合した準備が整った債務とすることができ、この場合、すべての可変対価格は、各異なる時間増分に割り当てられる
他のサービスは、顧客への価値の移転を忠実に記述する方法に従って時間の経過とともに確認され、この方法は、作業時間または経過時間の価値に基づいて、特に事実および状況に依存する可能性がある
持続行政サービスとバンドルされていない登録サービスの大部分の費用は、保険会社から徴収される保険手配手数料の形で徴収される可能性があり、性質は可変である。これらの年間登録サービスには,雇用主支援の手配,退職者の医療保険カバーと自発的福祉,消費者向け医療保険の配置が含まれている。我々はこれらの年度保険サービス下での履行義務は通常短時間で完了しており、その間にそれぞれの保険証書が置かれたり確認されたりしており、継続的な履行義務はない。雇用主が支援し、消費者に直接向けた手配については、大部分の配置収入が例年の第4四半期、つまり大部分の配置や更新活動が発生した場合であることを確認した。ただし、当社は、関連政策の失効やキャンセルまで、運送業者の手数料を引き続き徴収することができます。当社の総取引価格の推定は、過去の取引の分析によって提供されたサポート可能な証拠に基づいており、受信または返却されない可能性のある金額のみを含む
これは直接消費者向けの手配と関係があるので、私たちの義務は保険加入時に完了したので、最初の年に支払わなければならない賠償と、保険有効期間内に受信される更新手数料の総額の推定を含む日付の収入を確認します。可変価格推定は重大な判断を下す必要があり、製品タイプ、推定手数料率とそれぞれの保険証書の期待寿命、その他の要素によって異なる
雇用主が提供し、直接顧客に向けた手配については、推定された取引総価格は、私たちが受け取る可能性のある最終手数料金額とは異なる可能性がある。そのため,会社が現金を受け取ったことの確認や他の情報の取得にともない,総取引価格の見積りは時間の経過とともに調整される.
会社の収入の一部は定期購読に基づいており、毎月会社に費用を支払う。同社は保険会社からこれらの費用を徴収し、特定期間内の従業員1人当たりの毎月(PEPM)ベースの定価に基づいて、その製品を使用する権利があると予想される従業員数に基づいている。定期購読による収入は契約期間内に直線的に確認され、契約期間は通常3年である
(1)契約の元の期限が1年以下である場合、または(2)可変対価格が未履行義務に完全に割り当てられ、その履行義務が単一の履行義務を構成する一連の異なる商品およびサービスであることが確認された場合、会社は、未履行義務に関連する収入を開示しない実際の方便を採用することを選択した。
契約費用
契約の費用を得る
同社は増額コストを資本化し、顧客との契約を獲得し、これらの契約は回収される予定だ。契約を得るために確認されたコスト資産は、主に初期契約に関連する販売手数料を含み、基本顧客関係の期待寿命内に償却される、すなわち私たちの賃金とクラウド解決策は7年、私たちの他のすべての解決策は15年である。契約期間が1年以下の場合には、会社は実際の便宜策を講じ、契約発生時に契約を取得したコストを費用として確認する。これらのコストは総合総合収益(損失表)にサービスコストを計上しており,減価償却や償却は含まれていない。
契約履行費用
同社は、顧客およびその人的資源、賃金または福祉計画を確立するために、高度にカスタマイズされた実施作業を含む契約を履行するためにコストを資本化している。契約履行のためのコスト確認のための資産をシステムごとに償却する
F-13
Alight,Inc.
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基礎顧客関係の期待寿命、すなわち私たちの賃金とクラウド解決策は7年、私たちの他のすべての解決策は15年です。
すべての契約費用の償却は、減価償却や償却は含まれていない総合全面収益(赤字)表にサービスコストを計上している(付記5“その他財務データ”参照)。
4.買収
2022年買収
2022年12月、同社はReedGroupへの買収を完了し、初歩的な買収価格は約8700万ドルで、買収した現金を差し引いた。この買収は会社の経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローにとって重要ではない。同社は会計基準に基づいてテーマ805を編集し、業務合併(“ASC 805”)は今回の買収を業務合併として会計処理を行う。今回の買収で確認された事業権は、主に期待される相乗効果と、集合労働力のような単独確認資格に適合しない無形資産によるものである。すべての営業権は所得税の面で控除されないと予想される。初歩的な買収価格配分は初歩的な推定値に基づいており、会社の推定と仮定は試算期間内(買収日後12ヶ月を超えない)で変化する可能性がある。今回の買収が完了した後、この業務は現在会社が完全に所有しており、雇用主ソリューション部門に組み込まれる。
2021年買収
軽業務合併
2021年7月2日、会社は譲渡対価格約50億ドルの業務合併を完了した。業務合併は、買収された資産の大部分および負担された負債を買収日の公正価値で確認しなければならないことを要求するASC 805の買収方法を用いて会計処理を行う。買収価格の最終対価格と購入した資産と負担する負債の公正価値を割り当てる場合は以下のとおりである
締め切りには、FTAC初公募株に関する繰延引受コスト3600万ドルと、私募取引に関する3700万ドルの費用が支払われており、これらの費用は持分減収とされている。会社の買収に関するコストのうち、約2100万ドルが締め切りに支払われている。また、取引終了日には、業務合併の完了に応じて3600万ドルのコンサルタントや投資銀行家費用を含む3900万ドルの売り手取引費用が支払われた。この等費用は性質的に成功費用とみなされるため,“発生時”に発生すると考えられるため,総合総合収益(損失)表では前述の期間や後継期間では確認されていない。
決算日には、約3600万ドルの役員報酬関連費用がトリガされ、これらの費用は業務合併の完了に依存する。これらの費用は制御変更イベントに依存するため,“生産ライン上で”発生したと考えられるため,前の時期でも後の時期の総合全面収益(損失)表でも確認されていない.
振込の最後の考慮事項(単位:百万)を表にまとめました
優先持分所有者の現金対価(1) |
|
$ |
|
1,055 |
|
債務を返済する |
|
|
|
1,814 |
|
総現金対価格 |
|
$ |
|
2,869 |
|
持続単位所有者は持分を会社(2)に振り向ける |
|
|
|
1,414 |
|
または掛け値がある--課税契約(3) |
|
|
|
610 |
|
価格の割増があります(3) |
|
|
|
109 |
|
移転の総対価 |
|
$ |
|
5,002 |
|
非持株権(4) |
|
$ |
|
799 |
|
(1)売手のある取引費用を補償するために支払われる現金対価格を含む.
(2)会社は約1.41億株のA類普通株を発行し、買収日2021年7月2日の1株10ドルの価格で計算すると、総公允価値は約14億ドルである
(3)TRAと売り手割増は負債分類または割引があることを表す。さらに検討するために、当社の2022年12月31日までの年度10-K表の総合財務諸表付記9“株主およびメンバー権益”、付記14“金融商品”および付記15“課税契約”を参照してください。
F-14
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
(4)非持株権益の公正価値は、会社A類普通株の2021年7月2日の締め切りの価格に基づいて、売り手の割増に関連するか、または相対価格を加えて決定される買収業務の公正価値に基づいて決定される。非持株権は保有者の選択に応じてA類普通株に交換することができる。詳細については、当社の2022年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれる総合財務諸表の付記9“株主とメンバー権益”を参照されたい。
次の表は,最終調達価格配分状況(単位:百万):をまとめたものである
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
460 |
|
売掛金 |
|
|
|
484 |
|
受託資産 |
|
|
|
1,015 |
|
その他流動資産 |
|
|
|
162 |
|
固定資産 |
|
|
|
205 |
|
その他の資産 |
|
|
|
425 |
|
売掛金と売掛金 |
|
|
|
(327 |
) |
責任を負う |
|
|
|
(1,015 |
) |
その他流動負債 |
|
|
|
(291 |
) |
負担した債務 |
|
|
|
(2,370 |
) |
繰延税金負債 |
|
|
|
(3 |
) |
その他負債 |
|
|
|
(396 |
) |
無形資産 |
|
|
|
4,078 |
|
純資産総額が確認できます |
|
$ |
|
2,427 |
|
商誉 |
|
$ |
|
3,374 |
|
測算期調整
2022年上半期、買収された資産と負担した負債の継続的な推定プログラムにより、当社は、(I)売掛金の200万ドルの減少、(Ii)他の流動負債の200万ドルの減少、(Iii)TRA推定値の更新により、移行の対価格が800万ドル減少したこと、および(Iv)移転の対価格の変化により、非制御権益が100万ドル減少したことを含む初期分配購入価格の計量期間調整を記録した。これらの計量期調整が総合総合収益(損失)表に与える影響は大きくない。
無形資産
確認された無形資産は、ASC 805に記載された分離可能な基準または契約−法的基準に適合する。この商品名無形資産は会社の軽商号を代表し,特許権使用料減免法を用いて推定される。技術に関する無形資産とは,Alight Holdingsによって開発されたソフトウェアであり,顧客に提供される製品/サービスを区別し,特許使用料から減免を得る方法で推定される。顧客関連と契約に基づく無形資産は、顧客との強力で長期的な関係を代表し、多期超過収益法を用いて推定される。識別可能な無形資産に割り当てられた価値とその推定耐用年数は以下のとおりである
|
|
公正価値 |
|
|
使用寿命 |
|
|||
無形資産を識別することができる |
|
(単位:百万) |
|
|
(単位:年) |
|
|||
明確な生きた商号 |
|
$ |
|
400 |
|
|
|
15 |
|
技術関連無形資産 |
|
$ |
|
222 |
|
|
|
6 |
|
顧客関連と契約に基づく無形資産 |
|
$ |
|
3,456 |
|
|
|
15 |
|
商誉
業務合併終了後、営業権に約34億ドルが割り当てられている。営業権とは、移転された総対価格が、買収された基礎有形および確認可能な確定寿命無形資産の公正価値を超える部分を指す。営業権を確認するのに役立つ定性的要因は、集約された労働力および予想される将来の市場状況を含む、営業権以外に個別に識別可能な無形資産として確認されていないいくつかの無形資産を含む。設立された商業権の中で、16億ドルが減税可能だ。
F-15
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退職者健康交流
2021年10月1日、会社は退職者健康取引所怡安退職者健康取引所会社の買収を完了し、譲渡対価格は約1.99億ドルだった。今回の買収は、ASC 805に規定された買収方法を用いて入金され、この方法は、買収された大部分の資産と負担する負債を買収日の公正価値で確認しなければならないことを要求する。購入価格購入資産と負担する負債の公正価値による価格と分配は以下のとおりである.
次の表は,調達価格配分状況(単位:百万):をまとめたものである
売掛金 |
|
$ |
|
1 |
|
その他流動資産 |
|
|
|
29 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
1 |
|
売掛金と売掛金 |
|
|
|
(13 |
) |
無形資産 |
|
|
|
104 |
|
取得した純資産と負担する負債の公正価値 |
|
|
|
122 |
|
商誉 |
|
|
|
77 |
|
総掛け値 |
|
$ |
|
199 |
|
測算期調整
2022年第3四半期には、買収した資産と負担した負債の継続的な推定プログラムにより、繰延税金資産が100万ドル増加し、会社は買収価格の初期分配の計量期間調整を記録した。今回の計量期調整は総合総合収益(損失)表に影響を与えなかった。
無形資産と商業権
無形資産には、顧客に関連する無形資産と、契約に基づく無形資産と、使用寿命をそれぞれ13年と5年と推定する技術とがある。約7700万ドルが販売権に割り当てられており、これらはすべて減税可能だ
その他の買収
同社は2021年12月31日までの年間で買収も完了した。この買収は会社の経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローにとって重要ではない。同社は今回の買収をASC 805の次の業務合併として入金した。今回の買収で確認された事業権は、主に期待される相乗効果と、集合労働力のような単独確認資格に適合しない無形資産によるものである。営業権は償却せず,納税時に控除することができる.今回の買収が完了した後、この業務は現在当社が完全に所有しています。
5.その他の財務データ
合併貸借対照表情報
売掛金純額
売掛金純額の構成は以下のとおりである(百万単位):
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
開票売掛金と未開票受取金 |
|
$ |
|
687 |
|
|
|
$ |
|
520 |
|
信用損失準備を期待する |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
|
|
(5 |
) |
期末残高 |
|
$ |
|
678 |
|
|
|
$ |
|
515 |
|
前年度の業務合併により、すべての買収した売掛金は公正価値で入金され、2021年7月1日までに前身に記録された予想信用損失からゼロに削減された(付記1“列報基礎及び業務性質”参照)。同社の売掛金残高に大きな減額は出ていません
F-16
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その他流動資産
その他の流動資産の構成は以下のとおりである(百万単位)
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
延期プロジェクトコスト |
|
$ |
|
43 |
|
|
|
$ |
|
39 |
|
前払い費用 |
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
66 |
|
手数料を受け取る |
|
|
|
149 |
|
|
|
|
|
148 |
|
他にも |
|
|
|
119 |
|
|
|
|
|
49 |
|
合計する |
|
$ |
|
379 |
|
|
|
$ |
|
302 |
|
その他の資産
その他の資産の構成は以下のとおりである(百万単位)
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
延期プロジェクトコスト |
|
$ |
|
342 |
|
|
|
$ |
|
274 |
|
経営的リース使用権資産 |
|
|
|
86 |
|
|
|
|
|
120 |
|
手数料を受け取る |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
34 |
|
他にも |
|
|
|
86 |
|
|
|
|
|
44 |
|
合計する |
|
$ |
|
542 |
|
|
|
$ |
|
472 |
|
繰延プロジェクト費用の当期および非当期部分は、契約の取得と履行に関する費用である(付記3“顧客との契約の収入”を参照)。2022年12月31日までの後続年度,2021年12月31日までの6カ月,2021年6月30日までの前6カ月,および2020年12月31日までの年度では,サービスコストにはそれぞれ5,000万ドル,3,100万ドル,3,300万ドル,7,400万ドルの償却費用が計上されており,その中には減価償却や償却は含まれていない
2021年12月31日現在、手数料受取残高の現在部分には、2021年第4四半期に完了した退職者の健康購入に関する手数料未収が含まれている。
他の流動資産および他の資産は、金利交換に関連する未償還デリバティブの公正価値を含む。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の他の流動資産残高はそれぞれ7200万ドルと100万ドル。2022年12月31日現在の他の資産残高はそれぞれ6,200万ドル、1,600万ドルである(詳細は付記13“デリバティブ金融商品”参照)。
2022年12月31日現在と2021年12月31日までに入金される経営性賃貸使用権資産のさらなる情報については、付記19“リース債務”を参照されたい。
固定資産、純額
固定資産純額構成は以下のとおりである(単位:百万):
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
大文字ソフト |
|
$ |
|
183 |
|
|
|
$ |
|
55 |
|
賃借権改善 |
|
|
|
42 |
|
|
|
|
|
40 |
|
コンピュータ装置 |
|
|
|
116 |
|
|
|
|
|
102 |
|
家具、固定装置、および装置 |
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
12 |
|
建設中の工事 |
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
58 |
|
固定資産総額、毛数 |
|
|
|
426 |
|
|
|
|
|
267 |
|
減算:減価償却累計 |
|
|
|
106 |
|
|
|
|
|
31 |
|
固定資産、純額 |
|
$ |
|
320 |
|
|
|
$ |
|
236 |
|
前年度の業務合併により、2021年7月1日現在、すべての買収された固定資産は公正価値で入金され、前身記録の累積減価償却はゼロに低下している(付記1“列報基礎と業務性質”参照)。また,買収価格計算の一部として,企業合併,大文字ソフトウェアに関する
F-17
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締め切りまでの内部開発の在役ソフトウェアを再分類し,買収された技術に関する無形資産の公正価値を計上する
コンピュータ装置は融資リース項目の下の資産を含む。2022年12月31日と2021年12月31日現在、これらの資産に関する減価償却累計額を差し引いた残高はそれぞれ4600万ドルと6200万ドル。
その他流動負債
他の流動負債の構成要素は以下の通りである(百万単位)
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
収入を繰り越す |
|
$ |
|
141 |
|
|
|
$ |
|
148 |
|
リース負債を経営する |
|
|
|
34 |
|
|
|
|
|
44 |
|
融資リース負債 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
27 |
|
他にも |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
|
182 |
|
合計する |
|
$ |
|
300 |
|
|
|
$ |
|
401 |
|
その他負債
他の負債の構成要素は以下の通り(単位:百万)
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
収入を繰り越す |
|
$ |
|
93 |
|
|
|
$ |
|
55 |
|
リース負債を経営する |
|
|
|
103 |
|
|
|
|
|
139 |
|
融資リース負債 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
34 |
|
未確認税務頭寸 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
44 |
|
他にも |
|
|
|
54 |
|
|
|
|
|
81 |
|
合計する |
|
$ |
|
281 |
|
|
|
$ |
|
353 |
|
繰延収入の当期と非当期部分は、顧客契約に基づいて契約を履行する前に受信された対価格に関する。2022年12月31日までの後続年度,2021年12月31日までの6カ月,2021年6月30日までの前6カ月と2020年12月31日までの年度で,それぞれ約1.23億ドル,4400万ドル,1.01億ドル,1.75億ドルの収入が確認され,期間開始時にそれぞれ繰延収入として記録されている。
2021年12月31日現在の他の流動負債には、2021年第4四半期に完了した買収に関する8300万ドルの繰延対価格支払いが含まれている。
2022年12月31日現在、レンタル負債の流れと非流動部分は、当社のリースによる賃貸金の支払い義務を代表しています(詳細は付記19“賃貸義務”参照)。同社のオフィス施設の経営賃貸契約は2031年まで異なる日に満期となる。
他の流動負債および他の負債は、金利交換に関連する未償還デリバティブの公正価値を含む。2022年12月31日現在、他の流動負債や他の負債に記録されている金利交換はない。他の流動負債およびその他の負債の残高は、2021年12月31日現在、それぞれ800万ドル、100万ドルである(詳細は付記13“デリバティブ金融商品”参照)。
F-18
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
6.営業権および無形資産純額
商誉帳簿純額の変動状況は以下の通り(単位:百万):
|
|
雇い主 |
|
|
プロ型 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
解決策 |
|
|
サービス.サービス |
|
|
合計する |
|
||||||
2021年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
3,564 |
|
|
|
|
74 |
|
|
|
|
3,638 |
|
買収(1) |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
44 |
|
外貨換算 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
(3 |
) |
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
3,606 |
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
3,679 |
|
(1)2022年買収に関する金額と前年買収に関する建て期間調整。より多くの情報は付記4“買収”を参照されたい。
各報告単位の営業権は第4四半期に毎年減値テストを行い、報告単位が減値可能であることを示す指標があれば、より頻繁にテストを行う。会計基準アセンブリ350は、無形資産及びその他(“ASC 350”)は、マクロ経済と業界傾向、報告単位の業績と全体の業務変化などの様々な要素に基づいて、より減少する可能性があるかどうかを決定するために、オプションの定性的減値評価を行うことができると指摘している。定性減値テストで非決定的な証拠が得られた場合、当社は数量化評価を行い、将来のキャッシュフローの現在値と観察不可能な3段階投入を使用した同業者の利益倍数データに基づく市場法を用いて報告単位の公正価値を決定する。減値が確認されると、入金額が各報告単位の公正価値を超える金額に応じて減値が入金される。将来のキャッシュフローは,我々の内部計画過程で用いられているキャッシュフロー(長期成長仮説を含む)と一致しているが,キャッシュフローは重大な判断が必要であると予想される。私たちはキャッシュフローの未来の変化が最終的に実現されたキャッシュフローとは異なる可能性があると予想し、これは未来の営業権減価テストの結果に重大な影響を与える可能性がある。当社は、観察された市場リターンデータと会社の特定のリスク要因に基づく株式と債務資本との混合平均に要する収益率を表す加重平均資本コストを使用する。
2022年第4四半期に、会社はASC 350に基づいて量子化評価を行った。著者らはマクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、現在と未来の予想財務業績、および各報告単位の関連実体特定事件を考慮することによって、営業権減値の可能性を評価する。私たちはまた、私たちの全体的な市場表現と、私たちの同業者との関係を分散的に考慮した。報告単位の公正価値を決定する際には,全報告単位において11.0%の割引率と3.5%の長期成長率を一致して用いた。採用した他の重要な仮定は、会社の予想将来収入とEBITDA利益率の予測を含み、EBITDA利益率は利息、税項、減価償却と民営償却前の収益が収入に占める割合を差し引くと定義されている。当社は、2022年10月1日現在、各報告単位の公正価値が帳簿価値を超えているため、営業権が損なわれていないことを決定した。当社の数量化評価結果によると、健康ソリューション、フォーチュン·ソリューション、クラウドサービスと専門サービス報告機関の公正価値は、それぞれ帳簿価値より1%、6%、1%、29%未満高い。割引率は25ベーシスポイントあるいは長期成長率を増加させると仮定して、50ベーシスポイントの減少は会社健康ソリューション報告部門の営業権減少1.74億ドルとクラウドサービス報告部門の営業権減値3600万ドルを招く可能性があると仮定した。同社の富解決策と専門サービス報告機関の公正価値は引き続き帳簿価値を超えている。
私たちの年間減値テストの後、報告期間が終わるまで、マクロ経済状況、業界、市場状況の変化を評価し、これらの要素が私たちの年間減値テスト日に存在する要素とほぼ一致することを決定した。したがって、私たちは追加の営業権減価テストを行う必要がないことを確定し、2022年12月31日まで営業権を回収することができる。2022年12月31日まで、私たちの報告部門は以下の金額の名声を持っている:医療ソリューション、フォーチュン·ソリューション、クラウドサービスと専門サービスはそれぞれ30.75億ドル、1.27億ドル、4.04億ドル、7300万ドルだ。
F-19
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
資産種別別無形資産は以下の通り(単位:百万):
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
||||||||||
|
|
携帯する |
|
|
積算 |
|
|
携帯する |
|
|
携帯する |
|
|
積算 |
|
|
携帯する |
|
||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
償却する |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
償却する |
|
|
金額 |
|
||||||||||||
無形資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
顧客と関連して契約に基づいて |
|
$ |
|
3,670 |
|
|
$ |
|
364 |
|
|
$ |
|
3,306 |
|
|
$ |
|
3,662 |
|
|
$ |
|
119 |
|
|
$ |
|
3,543 |
|
技術関連無形資産 |
|
|
|
263 |
|
|
|
|
63 |
|
|
|
|
200 |
|
|
|
|
254 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
234 |
|
商品名(有限寿命) |
|
|
|
408 |
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
366 |
|
|
|
|
407 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
393 |
|
合計する |
|
$ |
|
4,341 |
|
|
$ |
|
469 |
|
|
$ |
|
3,872 |
|
|
$ |
|
4,323 |
|
|
$ |
|
153 |
|
|
$ |
|
4,170 |
|
2022年12月31日現在の無形資産帳簿純資産には、顧客関連および契約に基づく識別可能無形資産、技術関連無形資産、商号無形資産が含まれる。
2022年12月31日までの後続年度、2021年12月31日までの6ヶ月、2021年6月30日までの前6ヶ月、および2020年12月31日までの年度の有限寿命無形資産償却費用はそれぞれ3.16億ドル、1.53億ドル、1億ドル、2億ドルであり、総合全面収益(損失)表に減価償却と無形償却を計上している。
次の表は、2022年12月31日現在の無形資産帳簿純資産額と加重平均残存年数(単位:百万、年限を除く)を反映している
|
|
ネットワークがあります |
|
|
加重平均 |
|
||||
|
|
携帯する |
|
|
残り |
|
||||
|
|
金額 |
|
|
有用な寿命 |
|
||||
2022年12月31日までの無形資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
顧客に関連して契約を基礎とする |
|
$ |
|
3,306 |
|
|
|
|
13.5 |
|
技術関連無形資産 |
|
|
|
200 |
|
|
|
|
4.5 |
|
商品名(有限寿命) |
|
|
|
366 |
|
|
|
|
13.3 |
|
合計する |
|
$ |
|
3,872 |
|
|
|
|
|
2022年12月31日以降、年間償却費用は以下のように予想される(単位:百万)
|
|
取引先と関係がある |
|
|
技術 |
|
|
貿易 |
|
||||||
|
|
契約ベースの |
|
|
関わる |
|
|
名前.名前 |
|
||||||
|
|
無形資産 |
|
|
無形資産 |
|
|
無形資産 |
|
||||||
2023 |
|
$ |
|
246 |
|
|
$ |
|
45 |
|
|
$ |
|
29 |
|
2024 |
|
|
|
246 |
|
|
|
|
45 |
|
|
|
|
29 |
|
2025 |
|
|
|
246 |
|
|
|
|
45 |
|
|
|
|
28 |
|
2026 |
|
|
|
246 |
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
27 |
|
2027 |
|
|
|
246 |
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
27 |
|
その後… |
|
|
|
2,076 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
226 |
|
総費用を償却する |
|
$ |
|
3,306 |
|
|
$ |
|
200 |
|
|
$ |
|
366 |
|
F-20
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
7.所得税
所得税支給
(損失)所得税前収入支出(収益)は以下の部分からなる(単位:百万):
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
|
年末 |
|
|||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||||
所得税前収入支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アメリカの収入 |
|
$ |
|
(27 |
) |
|
$ |
|
(14 |
) |
|
|
$ |
|
(28 |
) |
|
$ |
|
(88 |
) |
非アメリカ収入 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
(6 |
) |
合計する |
|
$ |
|
(41 |
) |
|
$ |
|
(23 |
) |
|
|
$ |
|
(30 |
) |
|
$ |
|
(94 |
) |
(損失)以上に示した所得税支出(収益)前収入は、事業単位所在地に基づいており、当該収益は、当該事業単位の納税目的に帰することができる。さらに、上に示した収入は、場合によっては複数の国/地域で納税する必要がある場合があるため、以下に示す連邦、州、または外国所得税規定は、収入の地理的属性と一致しない可能性がある。
所得税準備金は以下の部分からなる(単位:百万)
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
|
年末 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
所得税費用(福祉): |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||
現在: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
連邦制 |
|
$ |
|
(10 |
) |
|
$ |
|
17 |
|
|
|
$ |
|
1 |
|
|
$ |
|
— |
|
状態.状態 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
外国.外国 |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
9 |
|
当期税費合計 |
|
$ |
|
5 |
|
|
$ |
|
26 |
|
|
|
$ |
|
(4 |
) |
|
$ |
|
9 |
|
繰延税金(福祉): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
連邦制 |
|
$ |
|
18 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
(1 |
) |
状態.状態 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
外国.外国 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
繰延税金(福祉)費用総額 |
|
$ |
|
26 |
|
|
$ |
|
(1 |
) |
|
|
$ |
|
(1 |
) |
|
$ |
|
— |
|
所得税支出(福祉)合計 |
|
$ |
|
31 |
|
|
$ |
|
25 |
|
|
|
$ |
|
(5 |
) |
|
$ |
|
9 |
|
有効税率入金
各期の実際の税率の入金状況は以下の通り(単位:百万):
F-21
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
|
|
後継者 |
|
|
前身 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
6か月まで |
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
2021 |
|
2020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
金額 |
|
|
% |
||||||||||||||||||||
所得税前収入支出 |
|
$ |
|
(41 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
|
(23 |
) |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
(30 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
|
(94 |
) |
|
|
|
|
||||
法定税率所得税準備金 |
|
$ |
|
(9 |
) |
|
|
21 |
|
% |
|
$ |
|
(5 |
) |
|
|
21 |
|
% |
|
|
$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
連邦福祉を差し引いた州所得税 |
|
|
|
3 |
|
|
|
(7 |
) |
% |
|
|
|
3 |
|
|
|
(12 |
) |
% |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
司法管轄率の違い |
|
|
|
8 |
|
|
|
(20 |
) |
% |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
49 |
|
% |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
(3 |
) |
% |
|
|
|
9 |
|
|
|
(11 |
) |
% |
評価免除額を変更する |
|
|
|
39 |
|
|
|
(95 |
) |
% |
|
|
|
23 |
|
|
|
(100 |
) |
% |
|
|
|
|
(2 |
) |
|
|
6 |
|
% |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
会社に割り当てられていない収入の利益 |
|
|
|
6 |
|
|
|
(14 |
) |
% |
|
|
|
1 |
|
|
|
(4 |
) |
% |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
アメリカの税務合併での収入は |
|
|
|
15 |
|
|
|
(37 |
) |
% |
|
|
|
16 |
|
|
|
(68 |
) |
% |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
差し引かれない費用 |
|
|
|
4 |
|
|
|
(9 |
) |
% |
|
|
|
8 |
|
|
|
(35 |
) |
% |
|
|
|
|
(2 |
) |
|
|
6 |
|
% |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
税金控除 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
17 |
|
% |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
19 |
|
% |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不確定税収状況の変化 |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
68 |
|
% |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
24 |
|
% |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
他にも |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(3 |
) |
% |
|
|
|
|
(2 |
) |
|
|
7 |
|
% |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
% |
所得税支出 |
|
$ |
|
31 |
|
|
|
(76 |
) |
% |
|
$ |
|
25 |
|
|
|
(109 |
) |
% |
|
|
$ |
|
(5 |
) |
|
|
16 |
|
% |
|
$ |
|
9 |
|
|
|
(10 |
) |
% |
会社の2022年12月31日までの後続年度と2021年12月31日までの6ヶ月の実質税率はそれぞれ(76%)と(109%)である。2021年6月30日までの前6ヶ月と2020年12月31日までの年度の会社の実質税率はそれぞれ16%と(10%)である。
同社の所得税支出が法定税率で予想される支出と異なるのは,主にその組織構造のためである。業務合併前、Alight Holdingsは米国の共同企業であり、通常連邦と州所得税を納めなかった。業務合併後,会社の実際の税率は米国の法定税率と異なり,主に外国税率の違い,推定手当,単独の実体会社税,法定準備金の変化,Alight Holdings収入のうち会社に割り当てられない部分に関する非制御的権益である。Alight Holdingsにおける会社の経済的利益および会社によって生じた任意の独立した収入または損失に基づいて、会社は会社として納税し、Alight Holdingsからそれに割り当てられた収入に対して会社連邦税、州税、地方税を支払う。Alight Holdingsとある子会社は単一実体に統合され、共同企業として課税され、米国連邦と最も適用される州と地方所得税の目的に使われている。したがって、Alight Holdingsはアメリカ連邦と特定の州と地方の所得税を支払う必要がない。Alight Holdingsのパートナーは、Alight Holdingsの課税課税所得額における分配可能なシェアに基づいて、Alight Holdings子会社の収入を含む連邦、州、地方所得税の納付を担当し、所得税の目的で、Alight Holdingsから独立した重要視されていない実体とみなされる。2022年12月31日までの後続年度の有効税率は、米国法定の21%の企業所得税税率を下回っており、主に業務合併後の構造と控除不可能な所得税の費用が確認されたためである。
所得税を繰延する
会社繰延税金資産と負債の構成は以下の通り(単位:百万)
F-22
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
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後継者 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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繰延税金資産: |
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従業員福祉計画 |
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$ |
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3 |
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$ |
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2 |
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利子支出繰り越し |
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55 |
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13 |
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その他の単位 |
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39 |
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39 |
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課税課税協定 |
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72 |
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64 |
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その他の課税費用 |
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— |
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10 |
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売主割増 |
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11 |
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35 |
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固定資産 |
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— |
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2 |
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無形資産 |
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— |
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— |
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純営業損失 |
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213 |
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313 |
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他にも |
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5 |
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4 |
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合計する |
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398 |
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482 |
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繰延税金資産の評価準備 |
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(127 |
) |
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(226 |
) |
合計する |
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$ |
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271 |
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$ |
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256 |
|
繰延税金負債: |
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||
無形資産 |
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$ |
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(32 |
) |
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$ |
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(33 |
) |
共同企業への投資 |
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(254 |
) |
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(246 |
) |
金利が入れ替わる |
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(30 |
) |
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— |
|
他にも |
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(9 |
) |
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(10 |
) |
合計する |
|
$ |
|
(325 |
) |
|
|
$ |
|
(289 |
) |
繰延税金(負債)純資産 |
|
$ |
|
(54 |
) |
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|
$ |
|
(33 |
) |
業務合併の結果として、当社は合併実体のある税項損失と信用繰越属性の価値のために繰延税金資産を構築した。また、会社はAlight Holdingsの投資における帳簿と税ベースとの差額を計上するために繰延税金負債を設立した。同社は従来、米国以外の司法管轄区域である税収損失のために繰延税金資産を繰越維持してきた。
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、当社は繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮し、それに応じて推定準備を調整する。繰延税金資産の現金化に関する考慮要素は、税金資産に関連する司法管轄区の満期期、歴史的収益、および将来の課税所得額を含む。将来の課税所得額と時間に関する仮説や見積もりを決定する際には,管理職の判断が必要である。当社はいくつかの純営業損失やその他の繰延税金資産に対する税務優遇の評価免税額を維持し、その十分性を定期的に評価している。2022年12月31日現在、推定手当は前年に比べて9900万ドル減少した。この変化は主に買収の純営業損失とその他の繰延税金資産、及び外国司法管轄区の税率変化の影響によるものである。
2022年と2021年12月31日現在、同社の米国と海外での純営業損失(NOL)はそれぞれ2.13億ドルと3.13億ドルだった。NOLの主要な管轄区域は米国とイギリスであり、無期限に継続することができる。
F-23
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
不確定税収状況
以下は、同社が税収頭寸を決定していない期初と期末金額の入金(単位:百万)
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2021年1月1日の残高(前身) |
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$ |
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34 |
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数年前の納税状況を増やす |
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1 |
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2021年6月30日の残高(前身) |
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$ |
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35 |
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2021年7月1日の残高(後続) |
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35 |
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訴訟の時効が失効する |
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(5 |
) |
2021年12月31日の残高(後継者) |
|
$ |
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30 |
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訴訟の時効が失効する |
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(22 |
) |
2022年12月31日の残高(後継者) |
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$ |
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8 |
|
2022年12月31日と2021年12月31日現在、同社の不確定税収状況に対する負債には、それぞれ800万ドルと2700万ドルが含まれており、これらの負債は、実際の税率に影響を与えることが確認された金額に関連している。
同社はその所得税準備に不確定な税収状況に関する利息と罰金を記録している。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで、潜在的利息と罰金をそれぞれ600万ドルと1700万ドルと計算しなければならない。
当社とその付属会社はそれぞれの管轄範囲内で所得税申告書を提出します。2018年現在、同社は米国連邦所得税のすべての問題をほぼ完了した。同社は2015年までにその主な非米国司法管轄区での所得税審査を完了した。開放税期については、会社は未確認の税収割引が報告日後12カ月以内に利息や罰金を含む約200万ドル減少すると予想している。この予想は特定の企業所得税申告書の制限期限に基づいている。
8.債務
未済債務には以下の債務(百万単位)が含まれる
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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||||
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期日まで |
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2022 |
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2021 |
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||||
定期ローン |
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May 1, 2024 |
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$ |
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65 |
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|
$ |
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72 |
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定期ローンは改訂された |
|
2026年10月31日 |
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— |
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1,958 |
|
定期ローン、3回目の増加(1) |
|
2028年8月31日 |
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— |
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517 |
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定期ローン、B-1(2) |
|
2028年8月31日 |
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2,448 |
|
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|
— |
|
担保付き高級手形 |
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June 1, 2025 |
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310 |
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314 |
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2.94億ドルの循環信用手配、改訂されました |
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2026年8月31日 |
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— |
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— |
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他にも |
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June 30, 2022 |
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— |
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7 |
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総債務,純額 |
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2,823 |
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2,868 |
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差し引く:長期債務の現在の部分、純額 |
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(31 |
) |
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(38 |
) |
長期債務総額,純額 |
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$ |
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2,792 |
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$ |
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2,830 |
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仕入会計
前年の業務合併調達会計の一部として、負担した債務はASC 805項下の公正価値で入金され、債務負債の合計は6000万ドル増加した。公正価値増加は債務責任の関連条項に従って償却し、総合全面収益表(損失)の利息支出に入金する。
定期ローン
2017年5月、当社は7年間の初期定期融資を締結した。当社は2017年11月から2019年11月までの間、初期定期ローンと同じ条項で増量定期ローンを締結しました。2020年8月に当社は
F-24
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
定期融資は、2020年8月の無担保優先債券発行で得られた2億7千万ドルの元金を返済し、残高のうち19.86億ドルの満期日を2026年10月31日に延長し、50ベーシスポイントの金利下限を増加させる(“改訂定期融資”)。企業合併中に移転した対価格の一部として、5.56億ドルの元金を返済し、未改訂の定期融資部分を返済した。2021年8月、同社は新たな5.25億ドルの増量定期ローン計画を締結し、2028年8月31日に満期となった。2022年1月に、当社は改訂された定期ローン及び3番目の新規定期ローンに対して再融資を行い、同時に満期日を2028年8月31日とし、以下に述べる更新金利条項(“B-1定期ローン”)とする。
元の定期融資の金利は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に所定比率(275または300ベーシスポイント)に基づく保証金を加えたものに基づく。同社はすべての届出期間中に1カ月期のロンドン銀行同業解体金を採用した。B-1定期融資の金利は、担保のある隔夜融資金利(SOFR)に300ベーシスポイント加算された保証金に基づく。協定に規定されている条項によると、会社は会計四半期末に元金を支払わなければならず、満期日に満期になった残り元金残高も支払わなければならない。
それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日までの後続年度および2021年12月31日までの6カ月、および2021年6月30日および2020年12月31日までの6カ月および年度内に、当社の支払元金総額はそれぞれ3,100万ドル、5.71億ドル、1,300万ドルおよび2.98億ドルだった。当社はスワップ協定を用いて変動金利の一部を2026年12月に固定している(付記13“デリバティブ金融商品”参照)。
担保付き高級手形
同社は2020年5月に3億ドルの保証優先手形を発行した。同等担保優先債券の満期日は2025年6月1日、年利率は5.75厘で、2020年12月1日から半年ごとに支払い、半年ごとに支給される。
無担保優先手形
2017年5月、会社は5億ドルの初期無担保優先手形を発行した。2017年11月、2019年7月および2020年8月の間に、当社は最初の無担保優先手形と同じ条項で追加の無担保優先手形を発行し、金額はそれぞれ1.8億ドル、2.8億ドルおよび2.7億ドル(総称して“無担保優先手形”と呼ぶ)となった。無担保優先債券の満期日は2025年6月1日、固定利子率は年利6.750厘で、半年ごとに配当され、それぞれ毎年6月1日および12月1日に支払われる。
業務合併における移転の一部の代償として、無担保優先手形はすべて償還された。
循環信用手配
2017年5月、当社は複数の銀行銀団と5年間の2億5千万ドルのRevolverを締結し、満期日は2022年5月1日となった。同社は2020年8月期に2.26億ドルのRevolverの満期日を2024年10月31日に延長した。2021年8月、同社は2.94億ドルの左輪拳銃を交換し、再融資を行い、期日は2026年8月31日だった。2022年12月31日現在、Revolverが発行した各種保険証書や不動産賃貸に関する300万ドルの未使用信用状によると、追加の借金はない。当社はRevolverと未払い信用状に関する承諾料と利息を定期的に支払う必要があります。当社は、2022年12月31日および2021年12月31日までの後続年度および2021年12月31日までの6カ月、および2021年6月30日および2020年12月31日までの6カ月および年度内に、当該費用に関する無形金をそれぞれ支払いました。
当社は2019年12月31日までの年間買収NGA人力資源(“NGA HR”)の一部として、NGA人力資源の売掛金残高を担保に、約2,000万ドルの循環信用手配を買収した。2022年12月31日までの1年間に、会社は1.1億ドルの元金を支払ったが、1.04億ドルの借金で相殺された。利息は適用された参考金利と保証金によって計算されます。このローンは2022年6月29日に終了し、当時はすべての借金と関連利息を返済した。
融資費·保険料·利息支出
同社は,発行された定期融資,転換債券,担保優先手形に関する融資費用とプレミアム資本化を行っている。これらの融資費用と保険料は総債務残高として記録され、それぞれの融資条件で償却される。
F-25
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
2022年12月31日と2021年12月31日までの後続年度と6カ月、および2021年6月30日と2020年12月31日までの前6カ月と年度の債務ツールに関する利息支出総額は、それぞれ1.38億ドル、5300万ドル、1.05億ドル、2.04億ドルだった。これには,2022年12月31日と2021年12月31日までの後続年度と6カ月間の融資費用300万ドルと200万ドルの給付と,2021年6月30日と2020年12月31日までの前6カ月と年度の約800万ドルと1700万ドルの支出がそれぞれ償却されている。利子支出は合併包括収益(損失表)に利子支出を計上する。
元金払い
2022年12月31日までの契約元本支払総額は以下の通り(百万単位)
2023 |
|
$ |
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31 |
|
2024 |
|
|
|
83 |
|
2025 |
|
|
|
325 |
|
2026 |
|
|
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25 |
|
2027 |
|
|
|
25 |
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その後… |
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|
|
2,331 |
|
支払総額 |
|
$ |
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2,820 |
|
9.株主権益と会員権益
前身権益
A類公共単位
2021年6月30日までの6カ月または2020年12月31日までの年度では,A類一般単位は付与されていない。Aクラス共通単位の所有者は単位ごとに一票を投じる権利がある.
クラスA-1クラス共通ユニット
2021年6月30日までの6ヶ月間に、当社は643個の制限A-1類一般単位を承認した。2020年12月31日までの年間では,A−1類一般単位は付与されていない。A-1種類の公共機関の保有者は投票権を持っていない。
B類公共単位
2021年6月30日までの6カ月間はB類一般単位は付与されていなかったが,2020年12月31日までに当社はそれぞれ7,459および2,587単位を付与した。クラスB共通単位の所有者は投票権を享受する権利がない
相続人権益
優先株
業務合併完了時には,1,000,000株の優先株が認可され,額面は0.0001ドルであった。2022年12月31日現在、発行·発行されている優先株はない。
A類普通株
2022年12月31日まで、478,340,245株のA類普通株は、7,583,284株の帰属していないA類普通株を含み、合法的に発行と発行され、額面は0.0001ドルである。A類普通株の保有者は、1株当たり1票を保有する権利があり、B類普通株の保有者と共に会社取締役会が発表する可能性のある任意の配当金に比例して参加する。
B類普通株
業務合併が完了した時、売り手のプレミアムは前身の株式所有者に合計14,999,998株のB類手形(797,386株の従業員報酬に関連するB類普通株に帰属していない)を発行することになる。その前身A類単位を軽A類普通株の前身持株者に交換する
F-26
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
業務合併でB類普通株を獲得し,Alight Holdings A類単位の前身株式保有者(“持続単位保有者”)を継続してAlight HoldingsのB類普通株を獲得する.
B類普通株およびB類普通株は投票権を有しておらず、配当金は、対応するA類普通株およびA類単位が発表した金額に相当するが、B類普通株またはB類単位がA類株またはA類単位に変換された場合、そのような配当金が支払われる。Bクラス普通株式またはクラスB普通株式単位が締め切り7周年前に帰属していない場合、これらの株式または単位は自動的に没収およびログアウトされ、対価格がなければ、任意の累積配当金支払いを得る権利がないであろう。
これらのB類ツール(従業員の報酬に関連するB類普通株を含まない)は負債カテゴリに属し、より多くの情報については、2022年12月31日までの当社の年次報告書Form 10-Kに含まれる総合財務諸表の付記14“金融商品”を参照されたい
以下にさらに説明するように,2つの系列のB楽器は完成していない.
レベルB-1
2022年12月31日現在、合法的に発行·発行されたB-1類普通株4,990,453株、額面0.0001ドル、その中には従業員報酬に関連する398,693株の帰属していないB-1類普通株が含まれている。Aクラス普通株の出来高加重平均価格(“VWAP”)が30取引日連続して20取引日以内に1株当たり12.50ドル以上(または制御権変更または清算イベントが発生した場合、1株当たり推定値が12.50ドルであることを意味する)である場合、B-1クラス普通株は1対1の原則で帰属し、自動的にA類普通株に変換される
任意の非帰属B-1クラス普通株式が自動的にAクラス普通株式に変換される限り、(I)株式または単位は、その帰属またはその条項に従って没収されるまで、適用奨励契約の条項および条件に従って非帰属状態を維持し、(Ii)株式または単位は、その株式または単位が締め切りが帰属されていないAクラスコストの一部であるように、帰属されていないAクラスコストとみなされるべきである。
Alight Holdingsの2,509,546個のB-1類普通株は2022年12月31日までに合法的に発行され、返済されていない。Aクラス普通株のVWAPが連続する30取引日以内に20取引日以上の取引日で1株当たり12.50ドル以上である場合(または制御権変更または清算イベントが希釈後の1株当たり推定値が12.50ドルを意味する場合)、B-1クラス普通株式単位は1対1の原則で帰属し、自動的にAクラス普通株式単位に変換される
レベルB-2
2022年12月31日現在、合法的に発行·発行されたB-2類普通株4,990,453株、額面0.0001ドル、その中には従業員報酬に関する398,693株の帰属していないB-2類普通株が含まれている。Aクラス普通株のVWAPが連続する30取引日以内に20取引日以上連続して1株15.00ドル以上である場合(または制御権変更または清算イベントが希釈後の1株当たり推定値が15.00ドルを意味する場合)、B-2クラス普通株式は1対1で帰属し、自動的にAクラス普通株式に変換される
任意の非帰属B-2タイプ普通株式が自動的にAクラス普通株式に変換される限り、(I)株式または単位は、その帰属またはその条項に従って没収されるまで、適用奨励契約の条項および条件に従って非帰属状態を維持し、(Ii)株式または単位は、その株式または単位が締め切りが帰属されていないAクラスコストの一部であるように、帰属されていないAクラスコストとみなされるべきである。
Alight Holdingsの2,509,546個のB-2類普通株は2022年12月31日までに合法的に発行され、返済されていない。Aクラス普通株のVWAPが30取引日連続して20取引日以上取引日が1株当たり15.00ドル以上である場合(または制御権変更または清算イベントが希釈後の1株当たり推定値が15.00ドルを意味する場合)、B-2クラス普通株式単位は1対1の原則で帰属し、自動的にAクラス普通株式単位に変換される。
レベルB-3
業務合併終了時には,10,000,000株B−3種類普通株が承認され,1株当たり0.0001ドルの価値があった。2022年12月31日現在、発行·流通していないB-3類普通株。
第V類普通株
2022年12月31日までに、合法的に発行·発行されたV類普通株63,481,465株、額面0.0001ドル。V類普通株の保有者は1株当たり1票の投票権を有し、経済的権利はない。V類普通株は1対1の割合で持ち,A類単位は継続的に保有する単位保有者が持つ.A類単位は,等量のV類普通株とともに,A類普通株を等量交換することができる.
F-27
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
Z類普通株
業務合併完了時には,合わせて前身の株主に8,671,507件のZクラス手形が発行された.その前身のA類単位を業務合併におけるA類普通株の前身の株式所有者に交換してZ類普通株を獲得し,継続保有単位の株主がA類普通株を獲得する.Z類手形は、付与協定の適用条項に従って未帰属管理持分(すなわち、A類、B−1類およびB−2類普通株に帰属していない)所有者に帰属していない場合には、これらの持分所有者に支払われる対価を当該等持分所有者に再分配するために、前身会社の持分所有者に発行されている
2022年12月31日までに、合法的に発行·発行されたZ類普通株は5,595,577株(Z-A類5,046,819株、Z-B-1類274,379株、Z-B-2類274,379株)、額面は0.0001ドルであった。Z−A類,Z−B−1類,Z−B−2類普通株の保有者は投票権を有する権利がない。Z類株式はA類普通株、B-1類またはB-2類普通株(場合によって決まる)に変換され、最終的に管理参加所有者に発行された未帰属A類、B-1類、B-2類普通株の没収に関連する
2022年12月31日までに、3,075,930個のZクラス一般ユニット(2,774,272個のZ-Aクラス、150,829個のZ-B-1クラスと150,829個のZ-B-2クラス)が合法的に発行され、返済されなかった。Z-A級,Z-B-1級,Z-B-2級一般単位を持つ人は投票権を持たない.Z系単位はAlight Holdings A類普通株単位,Alight Holdings B−1類普通株単位またはAlight Holdings B−2類普通株単位(場合によっては)に変換され,最終的に管理参加者に発行された未帰属A類,B−1類および未帰属B−2類普通株の没収に関与している。
甲類単位
Alight Holdings Aクラス単位の所有者は,その全部または任意の部分Aクラス単位を用いて,同量のAクラス普通株株式のログアウトとともに,交換されるAクラス単位数に等しいAクラス普通株と交換することができる.Alightは未来のどんな取引でも現金決済をする権利がある。
持続単位所有者のA類単位に対する所有権は当社の非持株権益を代表し、この権益は総合貸借対照表に永久権益として入金される。2022年12月31日までに、541,821,710個のA類単位が返済されておらず、そのうち478,340,245個は当社が保有し、63,481,465個は当社の非持株権益が保有している。
Allight Holdings運営協定には、Allightおよびその付属会社(FTAC存続会社およびAllight Holdingsの付属会社を含むが、Allight Holdingsの付属会社を含まない)が保有するAllight Holdings単位毎に、対応するカテゴリのAllight普通株の流通株数と1対1の比率を維持することが規定されているが、いくつかの例外的な場合によって制限される必要がある(Allight Holdingsに変換されていない、またはAllight Holdingsが行使するオプション、権利、または他の証券形態の管理持分を含む)。また、Alight Holdings経営協定は、AlightがAlight Holdings単位所有者の交換権の行使を含む、株式分割、合併、資本再構成、およびAlight Holdings単位所有者の交換権を維持するために、AlightをAlight Holdings管理メンバーとして行動させることを可能にする。
甲類単位を交換する
2022年12月31日までの後続年度では、13,978,222個のA類単位と対応する数のV類普通株がA類普通株に交換される。交換の結果、Alight,Inc.はAlight Holdingsにおける所有権を増加させ、それに応じて約1.41億ドルの株式を追加し、追加の実収資本に記録した。付記15“課税契約”で述べたTRAにより,Aクラス単位取引所では余分なTRA負債4,300万ドルが発生し,余分な実収資本を相殺している.私たちの所有権の変更により、これらの交換による追加実収資本はそれぞれ1200万ドルと300万ドルの繰延税金負債と繰延税金資産を増加させた。
株式買い戻し計画
2022年8月1日、会社取締役会は株式買い戻し計画(“計画”)を承認し、この計画によると、会社は市場状況と資本の代替用途に応じて、時々最大1億ドルのA類普通株の発行と流通株を買い戻すことができ、1株当たり0.0001ドルの価値がある。本計画は満期日がなく、随時一時停止または中止することができます。本計画では、当社に特定の数の株の購入を要求することもなく、当社が買い戻した株式の数も保証しません。
2022年12月31日までの後続年度中に、この計画に基づいてA類普通株1,506,385株を買い戻し、総コストは1200万ドル(ブローカー手数料を含む)となった。2022年12月31日までに8800万ドル残っています
F-28
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
その計画に基づいて未来の株の買い戻しを許可する。購入した株式は総合貸借対照表で権益の一部として在庫株に反映される。
次の表は私たちが発行した株の変化を反映しています
|
|
クラスA(2) |
|
|
レベルB-1 |
|
|
レベルB-2 |
|
|
クラスV |
|
|
Z類 |
|
|
財務局 |
|
||||||
2021年12月31日の残高 |
|
|
456,282,881 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
77,459,687 |
|
|
|
5,595,577 |
|
|
|
— |
|
非制御的権益を転換する |
|
|
1,239,256 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,239,256 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
帰属時付与株 |
|
|
106,188 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非従業員に補償(1)を支給する |
|
|
13,743 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2022年3月31日の残高 |
|
|
457,642,068 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
76,220,431 |
|
|
|
5,595,577 |
|
|
|
— |
|
非制御的権益を転換する |
|
|
333,715 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(333,715 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
帰属時付与株 |
|
|
50,132 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
非従業員に補償(1)を支給する |
|
|
20,258 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2022年6月30日の残高 |
|
|
458,046,173 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
75,886,716 |
|
|
|
5,595,577 |
|
|
|
— |
|
非制御的権益を転換する |
|
|
86,399 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(86,399 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
帰属時付与株 |
|
|
135,445 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非従業員に補償(1)を支給する |
|
|
20,891 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
株式買い戻し |
|
|
(1,506,385 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,506,385 |
|
2022年9月30日の残高 |
|
|
456,782,523 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
75,800,317 |
|
|
|
5,595,577 |
|
|
|
1,506,385 |
|
非制御的権益を転換する |
|
|
12,318,852 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,318,852 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
帰属時付与株 |
|
|
1,637,270 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非従業員に補償(1)を支給する |
|
|
18,316 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
株式買い戻し |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2022年12月31日の残高 |
|
|
470,756,961 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
4,990,453 |
|
|
|
63,481,465 |
|
|
|
5,595,577 |
|
|
|
1,506,385 |
|
配当をする
2022年12月31日までの後続年度では、配当は発表されていない。
F-29
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
その他の総合収益を累計する
2022年12月31日現在、累計の他の総合収益残高には、金利交換の未実現損失と我々の海外子会社に関する外貨換算調整が含まれており、これらの子会社はドルをその機能通貨としていない。その報告書で言及されたすべての期間の税金の影響は些細なことだ。
非持株権益と税収を差し引いた累計その他の総合収益(損失)の変動状況は以下の通り(単位:百万)
|
|
前身 |
|
||||||||||||
|
|
外国.外国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
貨幣 |
|
|
利子 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
訳す |
|
|
料率率 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
(1)を調整する |
|
|
スワップ(2) |
|
|
合計する |
|
||||||
2019年12月31日の残高 |
|
$ |
|
(3 |
) |
|
$ |
|
(22 |
) |
|
$ |
|
(25 |
) |
税引き前その他総合収入 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
(47 |
) |
|
|
|
(39 |
) |
累積された他の全面収益から再分類された金額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
22 |
|
|
|
|
22 |
|
今期のその他総合収入純額 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
(25 |
) |
|
|
|
(17 |
) |
2020年12月31日残高 |
|
$ |
|
5 |
|
|
$ |
|
(47 |
) |
|
$ |
|
(42 |
) |
税引き前その他総合収入 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
17 |
|
累積された他の全面収益から再分類された金額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
14 |
|
今期のその他総合収入純額 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
31 |
|
2021年6月30日の残高 |
|
$ |
|
13 |
|
|
$ |
|
(24 |
) |
|
$ |
|
(11 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
後継者 |
|
||||||||||||
|
|
外国.外国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
貨幣 |
|
|
利子 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
訳す |
|
|
料率率 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
(1)を調整する |
|
|
スワップ(2) |
|
|
合計する |
|
||||||
2021年7月1日の残高 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
改叙前のその他総合収入 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
9 |
|
税金(福祉) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
(2 |
) |
税引き前その他総合収入 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
7 |
|
累積された他の全面収益から再分類された金額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
税金支出 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
今期のその他の総合収益純額,税引き後純額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
8 |
|
2021年12月31日の残高 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
8 |
|
|
$ |
|
8 |
|
改叙前のその他総合収入 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
125 |
|
|
|
|
112 |
|
税金(福祉) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
(6 |
) |
税引き前その他総合収入 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
|
117 |
|
|
|
|
106 |
|
累積された他の全面収益から再分類された金額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(19 |
) |
|
|
|
(19 |
) |
税金支出 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(19 |
) |
|
|
|
(19 |
) |
今期のその他の総合収益純額,税引き後純額 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
|
98 |
|
|
|
|
87 |
|
2022年12月31日の残高 |
|
$ |
|
(11 |
) |
|
$ |
|
106 |
|
|
$ |
|
95 |
|
F-30
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
10.株式ベースの報酬
前身計画
業務合併前に、株式ごとに従業員に支払う金は、付与制限株式単位(“RSU”)と業績に基づく制限株式単位(“PRSU”)を含み、この単位はA-1類及びB類普通株からなり、いずれもその推定授出日公正価値に基づいて計量される。付与日RSUの公正価値は、前身の初期投資家が2017年Light Holding成立時に買収した株式価値に等しい。貧困削減株の贈与日の公正価値はモンテカルロシミュレーション方法に基づいており、これは管理層にいくつかの仮説を立て、判断することを要求する。
我々には十分なPRSU取引履歴がないため、管理層は比較可能な会社の平均隠れ資産変動率に基づいて期待変動率を決定する。予想期限とは,貧困削減戦略単位がまだ完成していないと予想される時期である。予想期間を計算するのに必要な十分な履歴データが不足しているため、5年間の契約帰属期間を使用して予想期間を推定する。前の時期について,モンテカルロシミュレーションに含まれるキー仮説は,予想変動率45%,無リスク金利1%であり,期待配当金がないことである。
当社は、最終的に付与される奨励が予想される必要なサービス期間内に、株式ベースの報酬支出を直線的に確認している。業務統合に関する制御権が変化するため,時間ベースのPRSU Bクラス単位の帰属は締め切りに加速する.締め切りまでに,時間ごとに計算される貧困削減単位は1年から5年の期限に比例して割り当てられる.残りの帰属していないPRSU Bクラス単位は、決定された内部収益率および投資資本発生倍数およびいくつかの流動性イベントの実現状況に依存する帰属条件を有する。決算日まで帰属していないクラスA−1 RSUおよびPRSUは、決定された内部収益率および投資資本発生倍数およびいくつかの流動性イベントの達成状況に依存する時間ベースおよび/または帰属条件を有する。帰属していないクラスA−1とクラスB単位はいずれも帰属していないLIGHT普通株に置換されており,以下のようになる。
次の表は,前期間のRSUとPRSUに関する単位活動をまとめると以下のとおりである
|
|
|
|
|
重みをつける |
|
|
|
|
|
重みをつける |
|
||||||
|
|
|
|
|
平均値 |
|
|
|
|
|
平均値 |
|
||||||
|
|
|
|
|
授与日 |
|
|
|
|
|
授与日 |
|
||||||
|
|
|
|
|
公正価値 |
|
|
|
|
|
公正価値 |
|
||||||
前身 |
|
RSU |
|
|
単位ごとに |
|
|
PRSU |
|
|
単位ごとに |
|
||||||
2019年12月31日現在の残高 |
|
|
2,907 |
|
|
$ |
|
4,785 |
|
|
|
7,563 |
|
|
$ |
|
3,350 |
|
授与する |
|
|
1,990 |
|
|
|
|
4,578 |
|
|
|
5,469 |
|
|
|
|
4,572 |
|
既得 |
|
|
(944 |
) |
|
|
|
5,374 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
没収される |
|
|
(954 |
) |
|
|
|
4,491 |
|
|
|
(3,809 |
) |
|
|
|
3,513 |
|
2020年12月31日の残高 |
|
|
2,999 |
|
|
$ |
|
4,563 |
|
|
|
9,223 |
|
|
$ |
|
4,015 |
|
授与する |
|
|
254 |
|
|
|
|
28,875 |
|
|
|
389 |
|
|
|
|
24,420 |
|
既得 |
|
|
(517 |
) |
|
|
|
5,459 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
没収される |
|
|
(121 |
) |
|
|
|
4,527 |
|
|
|
(567 |
) |
|
|
|
2,626 |
|
2021年6月30日現在の残高 |
|
|
2,614 |
|
|
$ |
|
6,741 |
|
|
|
9,045 |
|
|
$ |
|
4,888 |
|
後任計画
株式ベースの支払いには、RSUおよびPRSUの付与が含まれる。最終的に付与されると予想される奨励について、会社は必要なサービス期間内に補償費用を直線的に確認する。
前任交代大賞
業務合併について言えば、前身計画の下でいくつかの未帰属奨励を持っている所持者は後任会社の代替奨励を授与される。
F-31
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
置換されたB類及びA−1類単位は帰属していないA類、B−1類及びB−2類普通株を代表し、付記9“株主及びメンバー権益”で議論されているZ類ツールの没収再分配条項を遵守しなければならない。米国会計基準第718条によると、これらの未帰属株式は制限株式として入金される。
後継者賞
業務統合では,会社はAlight,Inc.2021総合インセンティブ計画を通過した。この計画によると、2022年12月31日までの後続年度と2021年12月31日までの6ヶ月以内に発行された贈与については、約50%の単位が時間に基づく帰属要求に制約され、約50%の単位がパフォーマンスに基づく帰属要求によって制約される。時間ベースのRSUの多くは、通常、3年以内に毎年12月31日に比例して付与される。2021年に付与されたPRSUは、会社の業績目標であるワークフローであるサービス(BPaaS)の契約総価値を実現する際に付与されます。2022年に付与されたPRSUは、会社の業績目標BPaaS総収入と総合総収入を実現した後に授与される。
履行条件に達する可能性があると考えられた場合,会社はPRSUに関する費用の確認を開始した。2022年12月31日までの年度内に、経営陣の対応業績条件の分析によると、会社は2021年に付与されたPRSUに関する予想業績水準を向上させた
各RSUおよびPRSUの公正価値は、付与された日の市場価格に基づいている。2022年12月31日までの次の年間で,付与されたRSUとPRSUの公正価値の合計はそれぞれ4500万ドルと1.86億ドルであった。
限定株と業績に基づく限定株
次の表は、2022年12月31日までの翌年と2021年12月31日までの6ヶ月間のRSUとPRSUに関する単位活動をまとめたものである
|
|
|
|
|
重みをつける |
|
|
|
|
|
重みをつける |
|
||||||
|
|
|
|
|
平均値 |
|
|
|
|
|
平均値 |
|
||||||
|
|
|
|
|
授与日 |
|
|
|
|
|
授与日 |
|
||||||
|
|
|
|
|
公正価値 |
|
|
|
|
|
公正価値 |
|
||||||
|
|
RSU(1) |
|
|
単位ごとに |
|
|
PRSU(1)(2) |
|
|
単位ごとに |
|
||||||
2021年7月1日現在の残高 |
|
|
854,764 |
|
|
$ |
|
9.91 |
|
|
|
7,816,743 |
|
|
$ |
|
9.56 |
|
授与する |
|
|
9,475,330 |
|
|
|
|
12.60 |
|
|
|
9,107,424 |
|
|
|
|
12.63 |
|
既得 |
|
|
(3,014,054 |
) |
|
|
|
12.62 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
没収される |
|
|
(167,624 |
) |
|
|
|
12.64 |
|
|
|
(181,054 |
) |
|
|
|
12.51 |
|
2021年12月31日現在の残高 |
|
|
7,148,416 |
|
|
$ |
|
12.27 |
|
|
|
16,743,113 |
|
|
$ |
|
11.20 |
|
授与する |
|
|
5,019,998 |
|
|
|
|
9.01 |
|
|
|
15,816,619 |
|
|
|
|
11.76 |
|
既得 |
|
|
(3,053,701 |
) |
|
|
|
12.24 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
没収される |
|
|
(1,348,552 |
) |
|
|
|
11.46 |
|
|
|
(2,474,009 |
) |
|
|
|
11.90 |
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
7,766,161 |
|
|
$ |
|
10.28 |
|
|
|
30,085,723 |
|
|
$ |
|
11.38 |
|
従業員株購入計画
2022年12月、会社は従業員の株式購入計画(“ESPP”)の提供を開始した。ESPPによると、会社のすべてのフルタイムとあるアルバイト従業員は、会社のA類普通株を購入する資格があります
F-32
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
6ヶ月の支払期間(“支払期間”)が終了した時点で、年2回。各支払期間内に、このように選択された条件を満たす従業員は、支払期間内の各賃金明細期間中に、その基本給の1%以上10%以下の賃金を差し引くことを許可することができる。各支払期間終了時に,累積控除額は会社からA類普通株を購入するために用いられ,いずれの従業員も支払期間内に最大1,250株の普通株を購入することができる。支払期間の最終営業日には、会社A類普通株公平時価85%に相当する価格で株を購入する。2022年12月31日現在、従業員持株計画に基づいていかなる株式も発行されておらず、従業員持株計画に関する株式ベースの報酬コスト金額は重要ではない
株式ベースの報酬
総合総合収益表(損失表)には、株式に基づくRSUとPRSUに関する補償費用総額が以下のように記録されている(百万計)
|
|
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||||||
|
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
|
年末 |
|
||||||||
|
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||
サービスコスト、減価償却と償却を含まない |
|
|
$ |
|
40 |
|
|
$ |
|
19 |
|
|
|
$ |
|
1 |
|
|
$ |
|
1 |
|
販売、一般、行政 |
|
|
|
|
141 |
|
|
|
|
48 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
4 |
|
株式に基づく報酬総支出 |
|
|
$ |
|
181 |
|
|
$ |
|
67 |
|
|
|
$ |
|
5 |
|
|
$ |
|
5 |
|
2022年12月31日現在、RSUに帰属していない未来補償支出総額は6400万ドルであり、約1.3年の残り加重平均償却期間中に確認される。2022年12月31日現在、PRSUに関する将来の報酬支出総額は1.68億ドルで、約1.4年以内に確認される。
11.1株当たり収益
1株あたりの基本収益の計算方法は,Alight,Inc.が占めるべき純(損失)収入を今後の継続期間発行と発行されるA類普通株の加重平均株式数を除く.希釈1株当たり収益の計算は、希釈性証券と他の発行株との契約が行使されたり、株に転換されたり、発行された株がその後ALIGHT社の純収入で共有され、発生する可能性のある希釈を反映している。同社のV類普通株とZ類普通株は会社の収益や損失に関与していないため、証券に参加するのではなく、基本的または希釈後の1株当たり収益の計算にも含まれていない。
業務合併とともに、会社は売り手の割増または割増を発行し、関連市場条件が達成された場合は、会社の普通株で支払わなければならない。相続期間終了時には支払いコストに関する条件が満たされていないため,売手の割増は1株当たりの報酬計算に計上されない
1株当たり基本収益と希釈後(純損失)収益は以下の通り(単位:百万、1株当たりおよび1株当たり金額は含まれていない)
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
1株当たり基本収益と希釈後(純損失)収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
分子.分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Alight,Inc.の純(損失)収入に起因することができる−基本収益と希釈収益 |
|
$ |
|
(62 |
) |
|
$ |
|
(35 |
) |
分母.分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均流通株−基本と希釈 |
|
|
|
458,558,192 |
|
|
|
|
439,800,624 |
|
1株当たりの基本収益と減額収益 |
|
$ |
|
(0.14 |
) |
|
$ |
|
(0.08 |
) |
2022年12月31日までの次の年、74,665,373個の非持株権益に関連する単位および7,624,817個の非帰属RSUは、それらの影響が逆希釈されるので、発行された希釈株式の計算には含まれない。また、期末はまだ市場と業績条件に達していないため、売り手の割増に関する14,999,998株の株式と32,852,974株の未帰属株は基本的な1株当たりの収益と希釈後の1株当たりの収益に計上されていない
F-33
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
12.分部レポート
当社の報告分部は管理方法を採用して決定しており、この方法は当社の首席運営決定者(“CODM”)が資源の分配及び業績を評価するために財務資料を使用する基礎と方式と一致している。同社のCODMはその最高経営責任者だ。CODMは会社の総収入と分部利益に基づいて会社の業績を評価します。
CODMはまた収入と部門利益を使用して著者らの業務を管理と評価し、計画決定を行い、そして全会社のボーナス計画の業績評価基準とした。これらの重要な財務指標は、私たちの長期運営業績に対する追加的な見方を提供し、私たちの業務を維持し、発展させるための有用な情報を提供する。
これらの支部の会計政策は、付記2“会計政策と実務”で述べたものと同じである。当社は報告可能な分部別に資産を報告しません。CODMはこれらの情報を不定期に審査しています。
同社の現在報告可能な部門に関する情報は以下の通り(単位:百万)
|
|
収入.収入 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
雇用主解決策 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
繰り返し現れる |
|
$ |
|
2,467 |
|
$ |
|
1,213 |
|
|
|
$ |
|
1,049 |
|
$ |
|
2,051 |
|
プロジェクト |
|
|
|
251 |
|
|
|
134 |
|
|
|
|
|
107 |
|
|
|
237 |
|
包括的雇用主解決策 |
|
|
|
2,718 |
|
|
|
1,347 |
|
|
|
|
|
1,156 |
|
|
|
2,288 |
|
専門サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
繰り返し現れる |
|
|
|
128 |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
108 |
|
プロジェクト |
|
|
|
243 |
|
|
|
121 |
|
|
|
|
|
124 |
|
|
|
260 |
|
専門サービス総額 |
|
|
|
371 |
|
|
|
186 |
|
|
|
|
|
184 |
|
|
|
368 |
|
信託業務 |
|
|
|
43 |
|
|
|
21 |
|
|
|
|
|
21 |
|
|
|
72 |
|
合計する |
|
$ |
|
3,132 |
|
$ |
|
1,554 |
|
|
|
$ |
|
1,361 |
|
$ |
|
2,728 |
|
F-34
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
|
|
分部利益 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
雇用主解決策 |
|
$ |
|
659 |
|
$ |
|
344 |
|
|
|
$ |
|
274 |
|
$ |
|
533 |
|
専門サービス |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
31 |
|
信託業務 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
すべての報告可能な細分化市場の合計 |
|
|
|
659 |
|
|
|
343 |
|
|
|
|
|
278 |
|
|
|
564 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
|
181 |
|
|
|
67 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
取引と統合費用(1) |
|
|
|
19 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非日常的専門費用(2) |
|
|
|
— |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
モデルチェンジ計画(3) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
再編成する |
|
|
|
63 |
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
77 |
|
その他(4) |
|
|
|
15 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
36 |
|
減価償却 |
|
|
|
79 |
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
49 |
|
|
|
91 |
|
目に見えない償却 |
|
|
|
316 |
|
|
|
153 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
200 |
|
営業収入 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
65 |
|
|
|
|
|
102 |
|
|
|
147 |
|
金融商品公正価値変動による損失 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
65 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
課税課税協定は価値変動損失(収益)を公正に承諾する |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利子支出 |
|
|
|
122 |
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
234 |
|
その他の費用,純額 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
7 |
|
所得税前損益 |
|
$ |
|
(41 |
) |
$ |
|
(23 |
) |
|
|
$ |
|
(30 |
) |
$ |
|
(94 |
) |
地理的位置別の収入は以下の通り(単位:百万)
|
|
後継者 |
|
|
|
|
前身 |
|
|||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
|
6か月まで |
現在までの年度 |
|
|||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
|
十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|||||||||
アメリカです |
|
$ |
|
2,759 |
|
|
$ |
|
1,358 |
|
|
|
$ |
|
1,168 |
|
|
$ |
|
2,353 |
|
世界の他の地域 |
|
|
|
373 |
|
|
|
|
196 |
|
|
|
|
|
193 |
|
|
|
|
375 |
|
合計する |
|
$ |
|
3,132 |
|
|
$ |
|
1,554 |
|
|
|
$ |
|
1,361 |
|
|
$ |
|
2,728 |
|
本報告で述べたいずれの時期においても、会社収入の10%以上を占める顧客の収入は一人もいない。
地理的位置別の長期資産には、固定資産、純資産、経営性賃貸使用権資産が以下のように含まれている(百万単位)
|
|
後継者 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
アメリカです |
|
$ |
|
359 |
|
|
|
$ |
|
305 |
|
世界の他の地域 |
|
|
|
47 |
|
|
|
|
|
51 |
|
合計する |
|
$ |
|
406 |
|
|
|
$ |
|
356 |
|
F-35
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
13.派生金融商品
その会社は金利の変化を含む市場リスクに直面している。このようなリスクに関連するリスクを管理するために,当社は様々なデリバティブを策定し,相殺リスクを創出することでリスクを低減している。
金利が入れ替わる
同社は、交換協定を用いて、次の表に示すように、定期融資に関する変動金利を決定している
期日を指定する |
|
発効日 |
|
初期名義金額 |
|
|
未済名目金額 |
|
|
定率率 |
|
期日まで |
|||||||
2021年7月 |
|
2020年8月 |
|
$ |
|
89,863,420 |
|
|
$ |
|
100,000,000 |
|
|
|
3.0680 |
|
% |
|
2023年2月 |
2021年12月 |
|
2020年8月 |
|
$ |
|
181,205,050 |
|
|
$ |
|
478,905,707 |
|
|
|
0.7203 |
|
% |
|
2024年4月 |
2021年12月 |
|
2020年8月 |
|
$ |
|
388,877,200 |
|
|
$ |
|
599,043,463 |
|
|
|
0.6826 |
|
% |
|
2024年4月 |
2021年12月 |
|
May 2022 |
|
$ |
|
220,130,318 |
|
|
$ |
|
218,699,843 |
|
|
|
0.4570 |
|
% |
|
2024年4月 |
2021年12月 |
|
May 2022 |
|
$ |
|
306,004,562 |
|
|
$ |
|
302,505,737 |
|
|
|
0.4480 |
|
% |
|
2024年4月 |
2021年12月 |
|
2024年4月 |
|
$ |
|
871,205,040 |
|
|
|
適用されない |
|
|
|
1.6533 |
|
% |
|
2025年6月 |
|
2021年12月 |
|
2024年4月 |
|
$ |
|
435,602,520 |
|
|
|
適用されない |
|
|
|
1.6560 |
|
% |
|
2025年6月 |
|
2021年12月 |
|
2024年4月 |
|
$ |
|
435,602,520 |
|
|
|
適用されない |
|
|
|
1.6650 |
|
% |
|
2025年6月 |
|
2022年3月 |
|
2025年6月 |
|
$ |
|
1,197,000,000 |
|
|
|
適用されない |
|
|
|
2.5540 |
|
% |
|
2026年12月 |
定期融資再融資と同時に、金利交換を修正し、定期SOFRを盛り込んだ。会計基準編纂テーマ848によると、金利改革を参考に、金利ヘッジがLIBORからSOFRに改訂された場合、私たちは再指定していません。移行中に指定を維持することが許可されているからです。また、2022年12月31日までの後続年度中に、キャッシュフローヘッジに指定されている追加金利交換を実施した。
私たちのスワップ協定は目標ヘッジレートを達成することに基づいて償却または共生する。すべての金利交換はキャッシュフローヘッジとして指定されている。2021年12月と2021年7月のヘッジ改正により、再指定時のツールの公正価値は、ツールの残存寿命内に利息支出に償却される。
金融商品列報
総合貸借対照表に記録されている未償還デリバティブの公正価値と位置は以下のとおりである(百万単位)
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
その他流動資産 |
|
$ |
|
72 |
|
|
|
$ |
|
1 |
|
その他の資産 |
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
16 |
|
合計する |
|
$ |
|
134 |
|
|
|
$ |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
その他流動負債 |
|
$ |
|
— |
|
|
|
$ |
|
8 |
|
その他負債 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
1 |
|
合計する |
|
$ |
|
— |
|
|
|
$ |
|
9 |
|
同社は、2022年12月31日現在、累積された他の包括的収益に含まれる約7100万ドルの派生収益が、今後12カ月で収益に再分類されると推定している。
F-36
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
14.金融商品
売主割増
業務合併完了後、Alight Holdingsの持分所有者は、B-1類とB-2類普通株の無投票権株式形式のプレミアムを取得し、締め切り後7年以内のいつでも一定の基準に達した場合、このプレミアムは自動的にA類普通株に変換される。売り手の割増に関するより多くの情報は、付記9“株主と会員権益”を参照されたい。
売り手のプレミアムのうち従業員の報酬に関連する部分は株式ベースの報酬に計上される。より多くの情報は、付記10“株式ベースの報酬料金”を参照されたい。
売り手の割増は権益分類基準を満たしていないため、大部分の従業員の給与とは関係のない売り手の割増は総合貸借対照表の金融商品内で公正な価値で支払いまたは有償負債として入金される。この部分の売り手の割増は各貸借対照表の日付ごとに再計量しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、売り手のプレミアムの公正価値はそれぞれ9600万ドルと1.35億ドルである。2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの6カ月間の後続年度は、それぞれ総合全面収益表(損益表)に金融商品公允価値変動損益3,800万ドルおよび損失2,600万ドルを計上した。
売り手割増の公正価値は、モンテカルロシミュレーションとオプション定価方法(第3級投入、付記16“公正価値計量”参照)を用いて決定される。公正価値の評価には重大な観察不可能要因を用い,変動率50%,無リスク金利3.98%,期待保有期間5.51年,および業務統合で定義された業績目標を達成する可能性に基づく確率評価を含む.無リスク金利または予想変動率の増加は、売り手のプレミアムの公正価値計量の増加をもたらし、その逆も同様である。
株式承認証
前年度の業務合併が完了した後、発行及び発行された会社株式証は1株11.50ドルの価格でA類普通株株式を購入し、株式証合意に記載された株式分譲及び/又は非常配当金に従って調整しなければならず、長期購入契約の完成により発行された10,000,000件の引受権証(“長期株式承認証”)を含む。私募持分証はAlight Holdingsの有限責任会社の権益を代表する同等数のC類単位に交換され,その条項は私募株式証と同じである。各公開株式証、長期株式承認証とC類単位(総称して“株式承認証”と呼ぶ)は1株Alight、Inc.A類普通株で行使することができる。
これらの株式承認証の満期日は2026年7月2日(業務合併完了後5年)であり、株式証明書合意に記載されている特定ロック期間後に行使を開始することができる。いったん株式証明書を行使することができたら、当社は1部の株式承認証0.01ドルで発行された公開株式証を償還することができ、ただいくつかの条件と調整所の制限を受けなければならず、ただいくつかの条件と調整所の制限を受けなければならない。もし同社のA類株価が1株10.00ドルより高いが、1株当たり18.00ドルを下回る場合、同社は1株0.10ドルの価格で引受権証を償還することが許可されるが、いくつかの条件と調整の制限を受ける必要がある。所持者は現金なしで彼らの権利証を行使することを選択することができる
株式証明書は権益分類基準を満たしていないため、当社は総合貸借対照表内で株式承認証を公正価値で金融商品内の負債に計上した。株式承認証は各貸借対照表の日に再計量しなければならない。2021年12月、大部分の株式承認証は無現金(純額)行使によって準備行使され、結果として15,315,429株A類普通株が発行された。また、会社は742,918件の引受権証を償還し、株式承認証1部当たり0.10ドルを発行した
株式証の行使と償還の前に、当社は株式証の負債をその公正な価値まで再計量した。株式証明書が行使された場合、株式証負債を認めた相応の額面は新たに追加実収資本に分類される。2022年12月31日と2021年12月31日現在、未返済の引受権証はない。2021年12月31日までの6ヶ月以内に、株式証の行使及び償還前に株式証の負債を再計量したため、総合全面収益(損失)表内の金融商品の公正価値変動は3,900万ドルの損失を記録した。
15.課税対象契約
業務統合については,Alightは業務統合前にAlight Holdingsのある所有者とTRAを締結した.TRAによると、当社は、(I)業務合併に関連するか、または業務合併後にAllight Holdings株権の売却および交換のための税ベース調整、および以下の項目に関連するいくつかの分配のため、ある仮定で計算された任意の節約税金の85%を特定の売り手に支払う
F-37
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
Alight Holdings株式、(Ii)私たちのいくつかの税金属性の利用、および(Iii)加入TRAに関連するいくつかの他の税金特典。
TRAのいくつかの仮定を用いて,仮説の重み付き平均州と地方所得税税率を用いて税収割引を計算することが含まれているため,ALIGTが実現する実際の税収割引はTRAによって計算された税収割引とは異なる可能性がある.既存の税ベースの金額、予想される税ベース調整、税属性の実際の金額および用途、および“税制協定”によって支払われる任意の金額の金額や時間は、複数の要因によって異なりますが、“税制協定”によって支払われる金額はかなりのものになると予想されます。
当社が業務合併完了後に構築したTRA負債は、公正価値に応じて重大な観察不可能な投入を使用して公正価値を経常的に計量する(第3級)。2022年12月31日までのTRA負債残高仮定:(I)米国連邦、州と地方の固定混合所得税率は26.4%;(Ii)税法に大きな変化はない;(Iii)現在の税収予測に基づいて税収属性を利用できる;および(Iv)TRA下の将来支払いはTRA下で満期時に支払う。TRA下の予想将来支払金額は9.2%の割引率で現在値に割引されている
業務統合後,Alight HoldingsのAクラス単位がAクラス普通株式と交換された場合,TRAにより余分な負債を記録する.これらの交換による負債は未割引総額で入金され、公正価値ではなく再計量される。2022年12月31日までの後続年度では、これらの交換によりTRAの負債が4300万ドル増加した
下表はTRA負債の変化(単位:百万)をまとめた
|
|
税金を受け取るべきだ |
|
||
|
|
協議責任 |
|
||
2021年12月31日までの期初残高 |
|
$ |
|
581 |
|
測算期調整 |
|
|
|
(8 |
) |
公正価値再計量 |
|
|
|
(41 |
) |
非制御的権益を転換する |
|
|
|
43 |
|
2022年12月31日までの期末残高 |
|
|
|
575 |
|
差し引く:他の流動負債に含まれる流動部分 |
|
|
|
(7 |
) |
長期課税契約負債総額 |
|
$ |
|
568 |
|
16.公正価値計測
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値計量に関する会計基準は、公正価値を計量するための情報と推定値の階層構造を含み、この階層構造は信頼性によって3つの階層に分けられ、以下のようになる
会社が公平な価値で恒常的に計量する金融資産と負債は以下の通り(単位:百万)
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|
合計する |
|
||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
金利が入れ替わる |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
134 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
134 |
|
公正価値記録の総資産 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
134 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
134 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
対価格負債があります |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
13 |
|
売主割増責任 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
96 |
|
|
|
|
96 |
|
課税契約負債 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
575 |
|
|
|
|
575 |
|
公正価値記録の負債総額 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
684 |
|
|
$ |
|
684 |
|
F-38
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|
合計する |
|
||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
金利が入れ替わる |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
17 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
17 |
|
公正価値記録の総資産 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
17 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
金利が入れ替わる |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
9 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
9 |
|
対価格負債があります |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
33 |
|
|
|
|
33 |
|
売主割増責任 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
135 |
|
|
|
|
135 |
|
課税契約負債 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
581 |
|
|
|
|
581 |
|
公正価値記録の負債総額 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
9 |
|
|
$ |
|
749 |
|
|
$ |
|
758 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
派生商品
金利リスクを緩和するためのデリバティブの推定値は、各ツールの期待キャッシュフローの割引キャッシュフロー分析を含む広く受け入れられている推定技術を用いて決定されている。この分析は、金利曲線、金利変動性または即時性と長期レートを含む観察可能な市場ベースの投入を利用し、満期日を含むこれらのツールの契約条項を反映している。また、信用推定値調整は任意の信用向上が契約に与える影響を考慮し、公正価値を計上し、潜在的な不履行リスクを計上した。
値段が合うかもしれない
または対価負債は、2021年12月31日までの6ヶ月間、2020年12月31日までおよび2018年12月31日までに前年度内に完了した買収に関連し、総合貸借対照表の他の流動負債およびその他の負債に計上される。このような負債の公正な価値は割引キャッシュフロー分析を使用して決定された。負債の公正価値変動はその他(収益)費用に計上し,総合全面収益(損失)表で純額とした。公正価値の評価には,割引率に関する仮定と,買収プロトコルが規定する様々な目標を達成する可能性に基づく確率評価を含む重大な観察不可能な投入を用いた
次の表は、繰延または対価格負債の変化(単位:百万)をまとめている
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||||
期初残高 |
|
$ |
|
33 |
|
|
$ |
|
29 |
|
|
|
$ |
|
26 |
|
$ |
|
22 |
|
買収する |
|
|
|
— |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
測算期調整 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
対価格の累積があります |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
買収に関連したり、対価格の再計量があります |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
支払い |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(7 |
) |
期末残高 |
|
$ |
|
13 |
|
|
$ |
|
33 |
|
|
|
$ |
|
29 |
|
$ |
|
26 |
|
非日常的公正価値計測
会社が非日常的な基礎の上で公正な価値で計量した財務負債は以下の通りである(単位:百万)
|
|
2022年12月31日 |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||
|
|
帳簿価値 |
|
|
公正価値 |
|
|
|
帳簿価値 |
|
|
公正価値 |
|
||||||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
長期債務の当期分,純額 |
|
$ |
|
31 |
|
|
$ |
|
31 |
|
|
|
$ |
|
38 |
|
|
$ |
|
38 |
|
長期債務、純額 |
|
|
|
2,792 |
|
|
|
|
2,780 |
|
|
|
|
|
2,830 |
|
|
|
|
2,834 |
|
合計する |
|
$ |
|
2,823 |
|
|
$ |
|
2,811 |
|
|
|
$ |
|
2,868 |
|
|
$ |
|
2,872 |
|
F-39
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
定期融資、担保付き優先債券及び無担保優先債券の帳簿価値には、未償還元金残高からいかなる未償却割引又は割増が含まれている。定期融資の帳簿価値は公正価値に近く、変動金利で利下げされているため、私たちの信用リスクは債務起源時と一致すると信じている。高級債券項での未償還残高は固定金利であるが、公正価値は公正価値体系内で第2級に分類され、観察可能な市場データから実証されている(付記8“債務”参照)。
これらのツールの短期満期日により,現金および現金等価物,売掛金,売掛金純額と計算すべき負債の帳簿価値はその公正価値に近い。
2022年12月31日までの後1年,2021年12月31日までの6カ月,2021年6月30日までの前6カ月と2020年12月31日までの年度では,1級,2級または3級分類は調入または呼び出しされていない。
17.再構成と統合
2019年第3四半期に、経営陣はホチスの買収を完了し、2019年11月1日にNGA人的資源の買収を完了することを予想した後、再編·統合計画(“同計画”)を開始した。この計画は、会社全体の業務を統合·簡素化することを目的としており、職位廃止や施設やシステムの合理化に関するコスト削減が生じると予想される。この再編成と統合計画は2022年12月31日に完了される。
この計画開始から2022年12月31日まで、会社が発生した総支出は1.68億ドルだった。これらの費用は総合総合収益(赤字)表にサービスコストを計上し、減価償却や償却および販売、一般と行政費用は含まれていない。
次の表は、2022年12月31日までに発生した再編コストをタイプ別にまとめています
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
現在までの年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
|
総支出 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
June 30, 2021 |
|
|
“インセプション”から来ました |
|
||||||||
雇用主解決策 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
解散費と関連福祉 |
|
$ |
|
11 |
|
|
$ |
|
1 |
|
|
|
$ |
|
6 |
|
|
$ |
|
57 |
|
その他再構成コスト(1) |
|
|
|
41 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
86 |
|
包括的雇用主解決策 |
|
$ |
|
52 |
|
|
$ |
|
4 |
|
|
|
$ |
|
8 |
|
|
$ |
|
143 |
|
専門サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
解散費と関連福祉 |
|
$ |
|
2 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
|
$ |
|
1 |
|
|
$ |
|
10 |
|
その他再構成コスト(1) |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
15 |
|
専門サービス総額 |
|
$ |
|
11 |
|
|
$ |
|
1 |
|
|
|
$ |
|
1 |
|
|
$ |
|
25 |
|
再編成総コスト |
|
$ |
|
63 |
|
|
$ |
|
5 |
|
|
|
$ |
|
9 |
|
|
$ |
|
168 |
|
2022年12月31日現在、約800万ドルの再編負債が支払われておらず、総合貸借対照表の売掛金と売掛金に記録されている。
|
|
解散費と関連福祉 |
|
|
他の再構成コスト |
|
|
合計する |
|
||||||
2021年12月31日現在の債務再編 |
|
$ |
|
4 |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
4 |
|
再編成費用 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
63 |
|
現金払い |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
|
(66 |
) |
非現金料金(1) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
7 |
|
2022年12月31日現在の債務再編 |
|
$ |
|
4 |
|
|
$ |
|
4 |
|
|
$ |
|
8 |
|
F-40
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
18.従業員福祉
固定払込貯蓄計画
会社の一部の従業員は会社が協賛する固定払込貯蓄計画に参加した。2022年12月31日までの後続年度,2021年12月31日までの6カ月,2021年6月30日までの6カ月,および2020年12月31日までの年度では,支出はそれぞれ5900万ドル,2400万ドル,3100万ドル,4600万ドルであった。費用は総合総合収益(赤字)表でサービスコストとして確認されており、減価償却や償却および販売、一般、行政費用は含まれていません。
19.レンタル義務
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営リースは、総合貸借対照表に計上されている他の資産、その他の流動負債、その他の負債に計上される。使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。経営リース使用権資産および負債はリース開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。賃貸支払いの現在価値を定める際には、当社はレンタル開始日に得られる資料に基づく逓増借款金利を採用しています。当社の賃貸条項には、そのような任意の選択権を行使すると合理的に決定された場合に、レンタル契約を延長または終了しない選択権が含まれています。初期期限が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない。レンタル料金は予想レンタル期間内に直線的に確認します。
同社の最も重要な賃貸借契約は事務施設です。これらのレンタルについて、当社は会計基準更新2016-02“レンタル(テーマ842)”(“ASC 842”)が許可する実際の便宜策を選択し、レンタルと非レンタル構成要素を統合した。したがって、非レンタル部分は、単一のレンタルのうちの1つの要素とみなされる。同社の残りの経営リースには主に設備レンタルが含まれている。当社はまた、自社の総合貸借対照表に固定資産純資産額内のコンピュータ機器として反映されている何らかの情報技術設備を融資リースに基づいてリースしている。
同社のいくつかの経営賃貸協定には、保険、税金、公共地域維持、資産用途に基づく支払い、インフレに応じて定期的に調整された賃貸料支払いなど、大家によって転嫁された可変支払いが含まれる。これらの可変支払は、会社総合貸借対照表に反映された賃貸負債には含まれていない。
その会社は確かに私たちの建物の一部を第三者に転貸した。この等賃貸借契約に関する使用権責任は、期待される賃貸料収入と相殺されることはありません。私たちは依然として当該等賃貸借契約のために主要な責任を負わなければならないからです
同社の賃貸契約には重大な剰余価値保証、制限、またはチェーノは含まれていない。
レンタル料金の構成は以下の通り(百万単位):
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||
リースコストを経営する |
|
$ |
|
25 |
|
|
$ |
|
14 |
|
|
|
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
40 |
|
融資リースコスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース資産の償却 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
21 |
|
賃貸負債利息 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
4 |
|
可変と短期レンタルコスト |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
6 |
|
転貸収入 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
|
|
(4 |
) |
|
|
|
(6 |
) |
総賃貸コスト |
|
$ |
|
51 |
|
|
$ |
|
28 |
|
|
|
$ |
|
30 |
|
|
$ |
|
65 |
|
F-41
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである(単位:百万,リース期間や割引率は含まれていない):
|
|
後継者 |
|
|||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
$ |
|
86 |
|
|
$ |
|
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動経営賃貸負債 |
|
|
|
34 |
|
|
|
|
44 |
|
非流動経営賃貸負債 |
|
|
|
103 |
|
|
|
|
139 |
|
リース負債総額を経営する |
|
$ |
|
137 |
|
|
$ |
|
183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融資リース |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
固定資産、純額 |
|
$ |
|
46 |
|
|
$ |
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動融資リース負債 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
27 |
|
非流動融資リース負債 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
34 |
|
融資リース負債総額 |
|
$ |
|
43 |
|
|
$ |
|
61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均残存期間(年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
|
5.8 |
|
融資リース |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
|
2.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
|
4.3 |
% |
融資リース |
|
|
|
4.3 |
% |
|
|
|
4.4 |
% |
レンタルに関する補足キャッシュフローとその他の情報は以下の通り(百万単位):
|
|
後継者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
現在までの年度 |
|
|
6か月まで |
|
|
|
6か月まで |
|
|
現在までの年度 |
|
||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||
計量に含まれる金額のための現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
|
$ |
|
48 |
|
|
$ |
|
27 |
|
|
|
$ |
|
22 |
|
|
$ |
|
42 |
|
融資リースの運営キャッシュフロー |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
4 |
|
融資リースによるキャッシュフロー |
|
|
|
30 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賃貸と引き換えに使用権資産を使用する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賃貸借契約を経営する |
|
$ |
|
11 |
|
|
$ |
|
2 |
|
|
|
$ |
|
10 |
|
|
$ |
|
26 |
|
融資リース |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
62 |
|
F-42
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
2022年12月31日現在、初期期限が1年を超える賃貸義務の将来賃貸支払いは以下の通り(百万単位)
|
|
金融 |
|
|
運営中です |
|
||||
2023 |
|
$ |
|
21 |
|
|
$ |
|
37 |
|
2024 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
33 |
|
2025 |
|
|
|
5 |
|
|
|
|
19 |
|
2026 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
17 |
|
2027 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
15 |
|
その後… |
|
|
|
— |
|
|
|
|
28 |
|
賃貸支払総額 |
|
|
|
44 |
|
|
|
|
149 |
|
差し引く:利息を表す額 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
(19 |
) |
賃貸債務総額,純額 |
|
|
|
43 |
|
|
|
|
130 |
|
差し引く:賃貸債務の現在の部分、純額 |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
|
(34 |
) |
賃貸債務の長期部分総額、純額 |
|
$ |
|
18 |
|
|
$ |
|
96 |
|
経営リース未来賃貸支払いには、2023年、2024年、2025年の分譲賃貸料収入がそれぞれ600万ドル、500万ドル、200万ドル含まれている。
20.支払いの引受およびまたは事項
法律.法律
当社は正常な業務過程で様々なクレーム、納税評価、訴訟、訴訟の影響を受ける可能性があり、これらのクレーム、税務評価、訴訟、訴訟は私たちのサービスの提供と私たちの技術の有効性に関連しています。このような問題で要求される損害賠償は巨大かもしれない。いかなるリスクの課税項目及び関連保険或いはその他の受取金(例えば適用)はすべて総合貸借対照表に入れ、そしてすでに総合全面収益(損失)表内で販売、一般及び行政支出の中で確認され、ただ損失は可能とされ、合理的に推定できる者を限度とする。このような金額は開発の必要性によって時々調整されるだろう。経営陣は、現在知られている事実に基づいて、確立された準備金が適切であると考えている。2022年12月31日と2021年12月31日に記録された埋蔵量は実質的ではない。
保証と補償
会社は顧客に各種サービスの履行保障と賠償を提供します。将来の支払いの最高潜在金額とは、担保された当事者が完全に違約し、追徴権の規定又は他の方法によって取り戻す可能性があることを考慮せずに、担保及び賠償によって支払うことができる名目金額である。これらの名目金額は、将来これらの担保および賠償のために支払われる可能性のある金(あれば)とは無関係かもしれない
当社はこれまで、上記のいずれの顧客手配にも応じていかなる金の支払いも要求されていません。当社は履行保証を提供する顧客手配に関する履行リスクの現況を評価しており、任意の可能な支払いは総合財務諸表にとって重要ではないと信じている。
購入義務
2023年、2024年、2025年、2026年以降の年度までに、同社の情報技術資産やサービスの購入に関する購入債務を取り消すことができない予想現金流出は、それぞれ2600万ドル、2700万ドル、900万ドル、400万ドル、300万ドルだった。
サービス義務
2018年9月1日、会社は世界をリードする情報技術、コンサルティング、ビジネスプロセスサービス会社Wiproと合意に調印し、戦略的パートナーシップを構築した
2023年,2024年,2025年,2026年以降の年度までに,会社とWipro戦略パートナーシップに関する取消不可能なサービス義務の予想現金流出はそれぞれ1.47億ドル,1.54億ドル,1.62億ドル,1.7億ドル,3.32億ドルであった。
F-43
Alight,Inc.
連結財務諸表付記--続
当社は理由や当社の便宜のためにWiProとの手配を終了することができます。便利さで終了した場合、会社はWiproのいくつかの未償却コストを含め、会社がWiproから10年以内に購入する最低サービスレベルの任意の残りの部分の25%を同意することを含む停止費の支払いを要求されるだろう。
F-44
二十一後続事件
2年間の戦略転換再編計画
2023年2月20日、会社は会社のバックグラウンドインフラのクラウドへの転換を加速し、技術を利用して運営モデルを転換し、将来の全体的なコストを低減するための2年間の戦略転換再編計画(“計画”)を承認した。この計画には、プロセスおよびシステム最適化、技術インフラストラクチャの改造に関連する第三者コスト、およびフルタイム職の廃止が含まれる。同社は現在、今後2年間で計約1億4千万ドルの税引前再編費用を記録すると予想している。再編費用には,2年間で2,000万から3,000万ドルの間で推定される解散費や,データセンター脱退コスト,再編に関する第三者費用,既存技術やプロセス移行に関するコストなどの項目に関する他の再構成費用が含まれ,2年間で1億~1.2億ドルを占めると予想される。同社は、この計画が完了すると、毎年1億ドル以上の節約ができると予想している。この案は2023年第1四半期に実施される予定で、2年以内にほぼ完成する予定だ。
F-45
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
ない
第9条。制御とプログラムです
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、本10-K表年次報告に含まれる期間の終了時に、我々の経営者および最高経営者の参加の下で、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価し、取引法に従って提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則およびテーブルで指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達されることを目的としている。必要または必要な開示について直ちに決定を下すために、または同様の機能を履行する者。以上の評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、以下にさらに説明する所得税会計に関連する財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2022年12月31日までの開示制御及び手続が発効していないと結論した。
経営陣は、2022年12月31日までの開示統制と手続きは有効ではないと結論しているにもかかわらず、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるにもかかわらず、経営陣は、本年度報告にForm 10-K形式で含まれる連結財務諸表および関連財務情報は、すべての重要な点で、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローと一致しており、米国公認会計原則に適合していると考えている
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々の内部制御システムは、公認会計基準に基づいて公表された財務諸表を作成し、公平に報告することができるように、当社の経営陣(CEOやCEOを含む)や会社取締役会に合理的な保証を提供することを目的としている。当社の財務報告会計政策と内部統制は経営陣によって策定·維持され、取締役会監査委員会(“監査委員会”)の全面的な監督を受けている
当社の財務報告に対する内部統制は、(I)当社の資産を合理的かつ詳細かつ正確かつ公平に反映する取引および処置に関する記録の保存、(Ii)公認会計基準に基づいて財務諸表を作成し、当社の管理層および取締役の許可のみに基づいて収支を行うために必要な取引記録が必要であることを保証する合理的な保証を提供し、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正資産の買収、使用、または処置を防止またはタイムリーに発見するための合理的な保証を提供する政策および手順を含む。
すべての内部制御システムには,どんなに良く設計されていても,固有の限界がある.したがって,有効と判定されたシステムであっても,財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.私たちの経営陣は、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価した。この評価を行う際には、我々の経営陣は、トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”に規定されている基準を使用している。
この評価に基づいて、管理層は、2022年12月31日まで、私たちは財務報告の内部統制に有効ではないと結論した。その理由は、財務報告の内部統制に重大な欠陥があるためであり、以下に述べる;このような重大な欠陥は、公認会計基準に基づいて所得税を支出する会計内部統制と関係がある。
具体的には、当社の税務部門は、当社の所得税計上過程の性質や複雑さに見合った適切な資源補充を行っていません。そのため、当社の所得税引当会計に関連する内部統制の設計と運営は、会社の年度または中期財務諸表の重大な誤報を発見または防止するために合理的な保証を提供するために必要な精度レベルに達していない。
上述したように、管理層は、これらの制御欠陥が、その任意の年度または中期財務諸表の結果および正確性に大きな影響を与えるとは考えていない。また、経営陣は、本報告に含まれる前の数期間の総合財務諸表は、すべての重要な点において、当社が公認会計基準に従って列記した各期間の財務状況、経営業績、現金流量をかなりリアルに反映していると結論した。
F-46
財務報告内部統制の重大な弱点の補填
私たちは強力な内部統制環境を維持するために努力している。我々はすでに救済の面で初歩的な進展を得ており、監査委員会の適切な監督の下で、上述した財務報告の内部統制の重大な弱点に対する私たちの救済計画を引き続き実施している。現在行われている具体的な救済措置には:
(1)会社税務グループの組織構造を全面的に評価し、必要な特別テーマ専門知識を含む任意の格差や弱点を明らかにし、人員に対して必要な調整を行う
(2)独立した第三者審査グループと協力して、税務部門のプロセスと手続きを審査し、特に役割、責任、責任を強調する
(3)公認会計基準に従って取引を正確かつ完全に記録することを保証するために、経営陣の重大な税収残高の審査に関する審査制御の精度を向上させる
(4)文書、技術監督、訓練を改善することにより、私たちの所得税の内部統制を強化する。経営陣は、救済計画の設計と実施が物質的な弱点を効果的に救済すると信じている。救済活動が全面的に実施され,テストにより関連内部制御の動作有効性が検証されるまで,上記のような重大な弱点は存在し続ける。経営陣は、これらの救済措置が全面的に実施された後、会社の財務報告に対する内部統制を強化し、重大な弱点を補うと信じている。
財務報告の内部統制の変化
上述の管理層が財務報告の内部統制に重大な弱点があることを確定した以外、2022年12月31日までの年度第4四半期以内に、私たちの財務報告の内部統制は他の重大な影響或いは合理的な影響が財務報告の内部統制の変動に重大な影響を与える可能性がない
本年度報告書における財務諸表を監査する独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、我々の財務報告の内部統制に関する報告書を発表した。この報告は以下のとおりである.
F-47
独立公認会計士事務所報告
Alight,Inc.の株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
我々は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき、Alight,Inc.2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは,以下に述べる重大な弱点が制御標準目標の実現に与える影響により,Alight,Inc.(当社)は2022年12月31日までCOSO規格による財務報告の効率的な内部制御を行っていない。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。以下の重大な欠陥が管理層の評価に盛り込まれていることが明らかになった。経営陣は所得税会計制御の設計と運営有効性に重大な欠陥があることを発見した。
著者らはまたアメリカ上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの関連総合全面収益(損失)表、株主権益と現金フロー表、2021年7月1日から2021年12月31日(後続)までの間の関連総合全面収益(損失)表、株主権益と現金フロー表、2021年1月1日から2021年6月30日までの間の関連総合全面収益表(損失)、メンバー権益と現金流動表を監査した。2021年(前身)及び2020年12月31日終了年度及び関連付記。2022年連結財務諸表の監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、この重大な弱点が考慮されており、本報告は2023年3月1日の報告に影響を与えず、この報告について保留のない意見を発表している
意見の基礎
当社経営陣は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制年次報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
シカゴ、イリノイ州
March 1, 2023
F-48
プロジェクト9 B。他の情報
第十三条開示
2012年の“イランの脅威とシリアの人権を減らす法案”第219節によると、“取引法”第13節(R)節が追加され、Atlantia S.p.A.活動に関する開示を含む本報告書の添付ファイル99.1を引用し、これらの活動は、Blackstoneの付属会社として考えられているか、またはその際に考慮されていた可能性があるので、私たちの付属会社である。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
F-49
第三部
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
本プロジェクトで要求される情報は,引用により本明細書に組み込まれた2023年度株主総会の最終依頼書(“依頼書”)に含まれる。
第11項.行政職報酬
本条項によって要求される情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第12項:特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項
本条項によって要求される情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性
本条項によって要求される情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本条項によって要求される情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
F-50
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
独立公認会計士事務所報告
アレット社の連結財務諸表
財務諸表:
2022年,2021年,2020年12月31日までの総合総合収益(損失表)
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益総合レポート
連結財務諸表付記
(2)財務諸表添付表
財務諸表の添付表は省略されているが、それらは必要ではないか、適用されていないか、または他の方法で登録されているからである。
展示品 番号をつける |
|
説明する |
2.1 |
|
改正および再署名された業務合併協定は、2021年4月29日に、Foley Trasimene Acquisition Corp.,Alight,Inc.,Tempo Holding Company,LLCおよび他の一部の当事者によって署名される(2021年4月30日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル2.1合併を参照することにより)。 |
3.1 |
|
改訂および再発行されたAlight,Inc.社登録証明書(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル3.1を参照して合併することにより)。 |
3.2 |
|
Alight,Inc.の規約を改訂および再改訂する(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参照して組み込まれる)。 |
4.1 |
|
Allight証券会社概要(会社が2022年3月10日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告書の添付ファイル4.1を引用して合併)。 |
4.2 |
|
契約は,日付は2017年5月1日,発行者はTempo Acquisition LLC,共同発行者はTempo Acquisition Finance Corp.,受託者,譲渡エージェント,登録者,支払いエージェントは全国協会ウィルミントン信託会社である(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-Kレポートの添付ファイル4.1合併を参照)。 |
4.3 |
|
2025年満期の6.750分の優先債券表(添付ファイル4.1に掲載) |
4.4 |
|
第一補足契約は,日付は2017年11月27日,発行者はTempo Acquisition LLC,共同発行者はTempo Acquisition Finance Corp.であり,その保証元はTempo Acquisition Finance Corp.であり,全国協会ウィルミントン信託会社は受託者,譲渡エージェント,登録業者,支払いエージェントである(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-Kレポートの添付ファイル4.3を参照して合併する). |
4.5 |
|
第二補充契約は、日付は2018年8月14日、発行者はTempo Acquisition LLC、共同発行者はTempo Acquisition Finance Corp.であり、その保証側はTempo Acquisition Finance Corp.であり、全国協会ウィルミントン信託会社は受託者、譲渡エージェント、登録業者、支払いエージェントである(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8-K報告書添付ファイル4.4合併を参照することにより)。 |
4.6 |
|
第三補足契約は,日付は2019年2月13日であり,Tempo Acquisition LLCを発行者,Tempo Acquisition Finance Corp.を共同発行者(その保証側),およびWilmington Trust,National Associationを受託者,譲渡エージェント,登録業者,支払いエージェントとしている(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された自社現在8-Kレポートの添付ファイル4.5合併を参照することにより). |
4.7 |
|
第4補充契約は,日付は2019年7月29日,発行者はTempo Acquisition LLC,共同発行者はTempo Acquisition Finance Corp.,その保証元はTempo Acquisition Finance Corp.,全国協会ウィルミントン信託会社(Wilmington Trust)は受託者,譲渡エージェント,登録業者,支払いエージェントである(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在8-K報告書の添付ファイル4.6を参照して組み込む). |
4.8 |
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第五補足契約は、日付は2019年9月9日、発行者はTempo Acquisition LLC、共同発行者はTempo Acquisition Finance Corp.,その保証元はTempo Acquisition Finance Corp.,全国協会ウィルミントン信託会社(Wilmington Trust)は受託者、譲渡エージェント、登録業者、支払いエージェントである(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8-Kレポートの添付ファイル4.7合併を参照)。 |
4.9 |
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第六補充契約は,日付は2020年8月7日,発行者はTempo Acquisition LLC,共同発行者はTempo Acquisition Finance Corp.,保証側はTempo Acquisition Finance Corp.,および全国協会Wilmington Trustである |
F-51
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受託者、譲渡代理人、登録員、および支払代理人として(当社が2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル4.8登録を参照することにより成立)。 |
4.10 |
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Tempo Acquisition LLCは発行者,Tempo Acquisition Finance Corp.は連携発行者として時々その保証側とし,ウィルミントン信託全国協会は受託者,譲渡エージェント,登録員,支払いエージェントと手形担保エージェント間の契約として2020年5月7日としている(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K表報告書の添付ファイル4.9参照により成立). |
4.11 |
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2025年に満期となる5.750分の高級担保債券表(添付ファイル4.9に掲載)。 |
4.12 |
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第一補充契約は,日付は2021年6月23日,発行者はTempo Acquisition LLC,共同発行者はTempo Acquisition Finance Corp.,保証側はTempo Acquisition Finance Corp.,全国協会ウィルミントン信託会社は受託者,譲渡エージェント,登録員,支払いエージェントと手形担保エージェントである(合併は2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8-K報告書の添付ファイル4.11参照)。 |
10.1 |
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2回目の改訂と再署名されたAlight Holding Company,LLC有限責任会社協定は,2021年7月2日にAlight Holding Company,LLC,Alight,Inc.,Alight Holding Company,Inc.のある子会社とAlight Holding Company,LLCの他のメンバーとの間で締結された(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブルの添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
10.2 |
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Alight Holding Company,LLC,2021年12月1日までの2回目の改訂と再署名された有限責任会社協定第1修正案は,Alight,Inc.,Bilcar FT,LP,Trasiimene Capital FT,LPとAlight Holding Company,LLC間の合意である(2021年12月2日に米国証券取引委員会に提出された当社現在報告8−K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
10.3 |
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課税税金協定は、期日は2021年7月2日であり、Alight,Inc.,Foley Trasimene Acquisition Corp.,Tempo Holding Company,LLC,TRA各方面,TRA党代表及びその他の時々“課税税金協定”に加入する(当社が2021年7月12日に米国証券取引委員会の8-K表に提出した添付ファイル10.2を引用することにより)他の当事者が署名する。 |
10.4 |
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投資家権利協定は、2021年7月2日に、Allight,Inc.,合意日までの伝統的な投資家および保証人投資家、および時々合意当事者となる他の各個人によって締結される(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.3を参照して編入される)。 |
10.5 |
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登録権協定は、日付が2021年7月2日であり、Allight,Inc.,その日付までの伝統的な投資家および保証人投資家、および時々合意の当事者となる他のすべての人によって署名される(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.4を参照して編入される)。 |
10.6 |
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改訂および再署名された保証人協定は、2021年1月25日、Foley Trasimene Acquisition Corp.,Acrobat Holdings,Inc.(N/k/a Allight,Inc.)、Tempo Holding Company,LLC(n/k/a Allight Holding Company,LLC)およびいくつかの他の当事者(2021年1月27日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在の報告8-K表の添付ファイル2.1を参照して統合された)である。 |
10.7 |
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改訂および再署名された保険者協定の制限免除は、2021年12月1日に、Alight,Inc.,Alight Holding Company,LLC,Alight Group,Inc.とある他の当事者との間の合意である(2021年12月2日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8−Kレポートの添付ファイル10.2を参照して編入される)。 |
10.8 |
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承認契約表(当社が2021年1月27日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照)。 |
10.9+ |
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Alight,Inc.2021年総合インセンティブ計画(添付ファイル10.7を参照して2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
10.10+ |
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Alight,Inc.2021年従業員株式購入計画(添付ファイル10.8を参照して2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.11+ |
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Alight,Inc.2021年総合インセンティブ計画の下で従業員制限株式単位奨励協定のフォーマット(2021年9月10日に米国証券取引委員会に提出されたS−8表登録説明書添付ファイル99.3を参照して編入される)。 |
10.12+ |
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Alight,Inc.2021年総合インセンティブ計画(2021年9月10日に米国証券取引委員会に提出されたS−8表登録説明書添付ファイル99.4を参照して組み込まれる)下の実行リーダー限定株式単位報酬プロトコルテーブル。 |
10.1+ |
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Alight,Inc.2021年総合インセンティブ計画の下で取締役制限株式単位報酬プロトコル表(2021年9月10日に米国証券取引委員会に提出された会社S-8表登録説明書添付ファイル99.5を参照して組み込まれる)。 |
10.14 |
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登録者は、Cannae Holdings,Inc.の長期購入契約(2020年5月18日に米国証券取引委員会に提出された会社S−1表登録宣言の添付ファイル10.10を参照して合併する)。 |
10.15 |
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登録者とTHL FTAC LLCとの間の長期購入協定(会社が2020年5月18日に米国証券取引委員会に提出したS−1表登録説明書添付ファイル10.11を参照して統合された)。 |
F-52
10.16+ |
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改正および再署名された雇用協定は、2021年8月18日に、光線ソリューション有限責任会社とスティーブン·ショアとの間の雇用協定によって締結される(2021年8月18日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される)。 |
10.17+ |
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Alight Solutions LLCとKatie Rooneyとの間の雇用協定は、2021年8月18日である(2021年8月18日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8−K表報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込まれる)。 |
10.18 |
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信用協定第5号改正案は,期日は2020年8月7日であり,Tempo Intermediate Holding Company II,LLC,Tempo Acquisition,LLCを貸主と循環信用貸手の行政代理と担保エージェントとし,Tempo Intermediate Holding Company II,Tempo Acquisition,LLCの各保証先米国銀行とする(2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在8−K表報告の添付ファイル10.9を参照して組み込む)。 |
10.19 |
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信用協定第6号修正案は、期日は2021年8月24日である(当社が2021年11月12日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.13を引用して組み込む)。 |
10.20 |
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信用協定第7号改正案は,期日は2022年1月31日である(当社が2022年3月10日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書の添付ファイル10.20を引用して組み込む)。 |
10.21* |
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コンサルティング契約は,2023年2月1日にAlight Solutions LLCとCasinka Wahlstromによって署名された。 |
10.22* |
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合意は、2023年2月1日にAlight Solutions LLCとカシンカ·ヴァルストロムによって署名された。 |
10.23 |
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投資家権利協定第1修正案は、日付が2023年2月2日であり、Allight,Inc.,改訂日までの既存投資家および原資産保有投資家、および時々合意当事者となる他の各個人(2023年2月2日に米国証券取引委員会に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.1を参照して編入される)。 |
21.1* |
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Alight,Inc.の子会社 |
23.1* |
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安永法律事務所は同意した。 |
31.1* |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
31.2* |
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2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
32.1** |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2** |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
99.1* |
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第十三条(R)条に開示する。 |
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101.INS* |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
101.SCH* |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL* |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF* |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB* |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.PRE* |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104* |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
+管理または補償計画を示します。
登録S-K第601(B)(2)項の規定により、本展示品の付表は省略されている。登録者は、ここで、委員会に任意の漏れた添付表のコピーを提供することを要求しなければならないということに同意する。
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
F-53
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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Alight,Inc. |
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日付:2023年3月1日 |
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差出人: |
/s/スティーブン·D·ショア |
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スティーブン·D·ショア |
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首席執行幹事 |
F-54
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2023年3月1日に以下の者が登録者を代表し、次のような身分で署名された。
名前.名前 |
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タイトル |
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/s/スティーブン·D·ショア |
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取締役CEO兼最高経営責任者 |
スティーブン·D·ショア |
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(首席行政主任) |
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/s/ケイティ·ルーニー |
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首席財務官 |
ケイティ·ルーニー |
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(首席財務官と首席会計官) |
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ウィリアム·P·福祉,II |
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取締役会議長 |
ウィリアム·P·福祉,II |
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/s/Daniel·S·ヘンソン |
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役員.取締役 |
ダニエル·S·ヘンソン |
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デヴィッド·N·ケステンボム |
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役員.取締役 |
デヴィッド·N·ケステンボム |
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リチャード·N·メッシ |
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役員.取締役 |
リチャード·N·メッシ |
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/s/Erika Meinhardt |
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役員.取締役 |
エリカ·マインハート |
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/s/Regina M.Paolillo |
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役員.取締役 |
レギナ·M·ポール |
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/ピーター·F·ウォレス |
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役員.取締役 |
ピーター·F·ウォレス |
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/s/デニス·ウィリアムズ |
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役員.取締役 |
デニス·ウィリアムズ |
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F-55