カタログ表
アメリカです
証券と取引所
選挙委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
あるいは…。
本財政年度末まで
あるいは…。
あるいは…。
日取り 必要なイベント数 この貝殻は 会社報告書 . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
For the transition period from 至れり尽くせり
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
大公国
(登録成立または組織の司法管轄権)
+352 26 25 85 55
(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
首席財務官
+
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
同法第12条(B)に基づいて登録又は登録される証券。
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
カタログ表
証券 登録する あるいは…。 至れり尽くせり BE 登録する 根拠は 至れり尽くせり 部分 12(g) のです。 ♪the the the 行動を起こす。
ない。
表明 ♪the the the 番号をつける のです。 卓越した 株 のです。 どれも のです。 ♪the the the 発行人の クラス のです。 資本 あるいは…。 よくあることだ 在庫品 AS のです。 ♪the the the 閉じる のです。 年次報告書がカバーする期間:
掛け軸で表す マークがあるかどうか 登録者は a よく知られている 経験豊富な 発行人は 定義のように はい。 ルール405 のです。 証券法:
もし…。 これが 届ける はい。 1つは 年に1回 あるいは…。 移行する 報告する 指示する から 検査する マーク もし…。 ♪the the the 登録者 はい。 注釈 必要なのは 至れり尽くせり 書類 届ける 根拠は 至れり尽くせり 部分 証券の第十三条又は十五(D)条 取引所 行くぞ of 1934.
はい、そうです☐
登録者(1)が第13または15(D)節の要求に基づいて提出されたすべての報告を再選択マークで示す 1934年証券取引法は、過去12ヶ月以内に(または登録者が出願の提出を要求されたより短い時間内に) こういうのは 報告),および(2) テーマになっています 至れり尽くせり このような届出要求は 過去90年間で 何日ですか。
登録者が必要な相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す S-T規則第405条(本章232.405節)により過去12ヶ月以内(または もっと短い その間に 登録者は 以下の条件を満たす必要がある 提出する このような書類)。
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,非加速ファイルサーバであるか,それとも加速ファイルサーバであるかをチェックマークで示す 1つは 新興市場 生長 会社です。 参照してください 定義する のです。 “Lサイズ” 速度を増す ファイルマネージャ、“”加速しました ファイルマネージャ“ そして “新興市場 生長 会社“ はい ルール 取引所の12 B-2 行動を起こす。
非加速ファイルマネージャ☐新興成長型会社
もし1つの新興成長型会社が米国公認会計原則に従ってその財務諸表を作成する場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示す場合、取引所法案第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
表明 から 検査する マーク そうかどうか ♪the the the 登録者 あります 保存済み a 届ける 開ける そして 認証する 至れり尽くせり ITS.ITS 経営陣の 評価する のです♪the the the eff革新精神 のです。 ITS.ITS 内部.内部 制御する 終わりました 金融 届ける はい 部分 404(b) のです。 ♪the the the サバンズ·オクスリー法案 行くぞ (15 サウスカロライナ州 7262(b)) から 公共会計を登録する 会社は準備ができていますか 監査報告書を発表しました
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が次の財務諸表を作成する際に使用する会計基礎を再選択マークで表記する これが 書類を提出する:
アメリカは会計原則を公認している☐ | 国際会計基準委員会☒ |
もし…。 “その他” あります Vbl 調べてみた はい。 応答する 至れり尽くせり ♪the the the 以前の 問題は 指示する から 検査する マーク どっち 金融 陳式式 プロジェクト ♪the the the 登録者 すでに追随することを選択した。
Item 17 __ Item 18__
もし…。 これが はい。 1つは 年に1回 報告する 指示する から 検査する マーク そうかどうか ♪the the the 登録者 はい。 a 貝殻.貝殻 会社 (して) 取引法第12 b-2条に規定する):
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はい、そうです
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定義と用語 |
| 5 |
一般情報 | 7 | |
グループ連結財務諸表-作成根拠 | 7 | |
貨幣 | 9 | |
安全港声明 | 10 | |
前向きに陳述する | 10 | |
非国際財務報告基準財務測定基準 | 11 | |
第1部 | 12 | |
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分 | 12 | |
項目2.見積統計データと予想スケジュール | 12 | |
プロジェクト3.重要な情報 | 12 | |
項目4.会社に関する情報 | 41 | |
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見 | 52 | |
プロジェクト5.業務と財務の回顧と展望 | 53 | |
項目6.役員、上級管理職、従業員 | 73 | |
項目7.大株主と関連者取引 | 83 | |
項目8.財務情報 | 87 | |
項目9.見積もりとリスト | 88 | |
項目10.補足情報 | 89 | |
プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 97 | |
第12項.持分証券を除く証券説明 | 99 | |
第II部 | 99 | |
プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納 | 99 | |
項目14.保持者の権利を保証するための実質的な修正および収益の使用 | 99 | |
プロジェクト15.制御とプログラム | 99 | |
プロジェクト16.保留 | 100 | |
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家 | 100 | |
プロジェクト16 B。道徳的規則 | 101 | |
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス | 101 | |
プロジェクト16 Dです。監査委員会の上場基準の免除 | 102 | |
プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 102 | |
プロジェクト16 Fです。登録者の公認会計士を変更する | 102 | |
プロジェクト16 Gです。会社の管理 | 103 | |
16 H項です。炭鉱安全情報開示 | 104 | |
プロジェクト16 I。外地の管轄区域の開示について | 104 | |
第三部 | 104 | |
プロジェクト17.財務諸表 | 104 | |
プロジェクト18.財務諸表 | 104 | |
プロジェクト19.展示品 | 105 | |
サイン | 107 | |
財務諸表索引 | F-1 |
アルダガー金属包装会社
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カタログ表
定義と用語
文意が別に指摘されているか、あるいは別の説明がある以外に、文意が別に言及されている以外、すべて“AMPSA”、“グループ”、“会社”、“私たち”、“私たち”及び“私たち”はアルダガー金属包装株式会社及びその合併子会社を指す
他に説明がある以外に、すべて立法に言及することは、アメリカ合衆国の立法を指す。
また、本年度報告は、説明や文意が別に指摘されていることに加えて、表格20−F(“年次報告”)の形で言及されている
● | “AGSA”とは、上場有限責任会社Ardagh Group S.A.(匿名者協会)ルクセンブルク大公国法律登録成立および存在によれば、その登録事務所は、ルクセンブルクL-2134ルクセンブルク市チャールズマルテル街56番地に位置し、ルクセンブルク商業および会社登録簿(R.C.S.ルクセンブルク)に登録され、番号B 160804; |
● | AMP事業“とは、AMPSAおよびその子会社が従事する金属飲料缶やキャップの開発、製造、マーケティング、販売、および関連技術および顧客サービスの業務を意味する |
● | “AMP譲渡”とは、譲渡プロトコルによる一連の取引を意味し、AGSAが2021年4月1日に実施する業務合併に関連して、(A)AGSAのアイルランド子会社Ardagh Packaging Holdings LimitedおよびAGSAが金属飲料缶詰業務に従事するある他の子会社の株式をAMPSAが直接または間接的に所有する(これらのすべてのエンティティを総称して“AMPエンティティ”と呼ぶ)、および(B)AMPエンティティが保有するAGSAの業務(AMP業務を除く)に関する任意の資産および負債がAGSAの非AMPエンティティに譲渡される子会社を意味する。AGSAの子会社(AMPエンティティを除く)がAMPエンティティに保有して譲渡するAMP業務に関する資産および負債と; |
● | “Ardagh Group”はAGSAとその合併子会社を意味する |
● | “定款”とはAMPSAの定款である |
● | “企業合併”とは、“企業合併協定”に規定された取引をいう |
● | “企業合併協定”とは、2021年2月22日にGHV、AMPSA、AGSA、MergeCoの間で随時改訂され、本年度報告の添付ファイル4.1と4.2として提出される“企業合併協定”を意味する |
● | “GHV”とは、デラウェア州の会社であり、合併後に“Ardagh MP USA Inc.”と改称されたGoreHoldings V,Inc.を意味する |
● | GHVスポンサーとは、デラウェア州の有限責任会社であるGoresスポンサーV LLCのことである |
● | MergeCo“とは、Ardagh MP MergeCo Inc |
● | “合併”とは、合併会社がGHVと合併し、GHVがAMPSAの完全子会社として存続し、合併が2021年8月4日に発生すること |
アルダガー金属包装会社
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● | NYSEとは、ニューヨーク証券取引所を意味する |
● | “普通株”とは、AMPSAの普通株であり、1株当たり額面0.01ユーロである |
● | パリ協定とは、196カ国が2015年に採択した“パリ協定”であり、この協定によると、各国政府は地球温暖化を工業化前の2度、好ましくは1.5度以下に抑えることを共同で約束している |
● | “PIPE”とは、引受人が1株10.00ドルの買い取り価格で普通株69,500,000株を購入する私募(“PIPE株”)を意味する |
● | 優先株とは、会社56,306,306株の償還可能な無投票権株式、1株当たり額面4.44ユーロ、および会社が時々発行する任意のこのような株式を意味する |
● | REACHとは、化学品の登録、評価、許可、制限に関するEUの規定を意味する |
● | “登録権及び販売禁止協定”とは、AGSA、AMPSA、温室効果ガス排出スポンサー及び温室効果ガス排出スポンサーに関連するいくつかの者が2021年8月4日に署名した登録権及び販売禁止協定を意味し、その表は、本年度報告の添付ファイル4.4アーカイブとして保存されている |
● | “科学に基づく持続可能な開発目標”とは、最新の気候科学がパリ協定の目標を達成するために必要と考えている目標(地球温暖化を工業化前の2度以下に抑え、温暖化を1.5度以内に抑えるために努力すること)である |
● | “科学に基づく目標イニシアティブ”とは、企業が科学に基づく削減目標を策定できるようにすることで、民間部門の気候行動を推進するイニシアティブである |
● | “範囲1排出”とは、活動から組織が直接発生する温室効果ガス排出を意味する |
● | “範囲2排出”とは、組織が間接的に排出する温室効果ガスを意味する |
● | “範囲3排出”とは、企業のバリューチェーンで発生したすべての間接温室効果ガス排出を報告することであり、上流および下流の排出を含む |
● | “米国証券取引委員会”とは、米国証券取引委員会を意味する |
● | “サービスプロトコル”とは、AMPSAとAMPSAとの間で2021年8月4日に署名されたサービスプロトコルであり、AMPSAとその子会社およびAMPSAおよびその子会社がAGSAにある会社および業務単位サービスを提供することに関連しており、本年度報告の添付ファイル4.6として提出されている |
● | 株主協定“とは、AGSAとAMPSAが2021年8月4日に締結され、本年度報告書添付ファイル4.5として提出された株主協定を意味する |
● | “引受者”とは、同社の普通株を購入した投資家のことである |
● | “引受協定”とは,2021年2月22日に引受者と温室効果ガス保有者との間で締結された引受協定であり,この合意に基づき,引受者と温室効果ガス保有者が同意する |
アルダガー金属包装会社
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カタログ表
AMPSAは、PIPE株を引受者とGHVスポンサーに売却することに同意し、現金総額は600,000,000ドルであり、その表は本年度報告の添付ファイル4.3アーカイブとして保存されている |
● | “譲渡プロトコル”とは、AGSAとAMPSAの間の譲渡プロトコルであり、日付は2021年2月22日であり、本年度報告の添付ファイルとして4.7である |
● | “株式承認証”とはAMPSAの株式承認証を指し、1部の株式承認証は1株11.50元の行使価格で行使でき、そして調整することができる |
● | “株式認証協定”とは,GHVと株式承認証の代理人である大陸株譲渡信託会社との間で2020年8月10日に署名され,本年度報告添付ファイル2.3として提出され,AMPSAに割り当てられ,AMPSA,GHV,ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company,N.A.の間で2021年8月4日に署名された,本年度報告添付ファイル2.2として提出された権証譲渡,仮説と改訂協定により改訂された株式証明書協定である. |
一般情報
AMPSAは2021年1月20日にルクセンブルク大公国法律に基づいて上場有限責任会社として登録された(匿名者協会)登録アドレスは56,rue Charles Martel,L-2134ルクセンブルク,ルクセンブルク,ルクセンブルク商業および会社登録所に登録する(ルクセンブルク商業銀行と興業銀行登録所)、番号B 251465。
当社は持株会社の発行済み株の100%を直接または間接的に所有しているが、持ち株会社は当社のすべての財務および運営付属会社を持っている。
グループ連結財務諸表-作成根拠
当グループの総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が採択した国際財務報告基準(“IFRS”)及び関連解釈に基づいて作成されている。国際財務報告基準は、国際会計基準理事会と国際会計基準委員会が承認した基準と解釈及び前身の国際会計基準委員会が承認し、その後、国際会計基準委員会によって承認され、引き続き有効な基準と解釈から構成される。以下に言及される国際財務報告基準は、国際会計基準理事会が採択した国際財務報告基準と解釈されるべきである。
総合財務諸表はドルで報告され、最も近い百万に四捨五入し、歴史的コスト慣行に基づいて作成されているが、以下の場合は除く
● | 私募及び公開株式権証及び割増株式を公正価値に応じて列報する |
● | 誘導された金融商品は公正な価値に基づいて報告される |
● | 従業員福祉債務は、稼いだ福祉と公正な価値で推定された年金資産に関する将来の推定現金流量の現在値で計量される。 |
“国際財務報告基準”に従って総合財務情報を作成するには、資産と負債及び収入と費用報告額に影響を与える重要な会計推定と仮定を使用する必要がある。それはまた経営陣にグループ会計政策を適用する過程で判断することを要求する。これらの推定、仮説、判断は、未来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の状況では合理的と考えられ、絶えず再評価する必要がある。しかし、実際の結果はこのような推定とは異なるかもしれない。判断力や複雑性の高い分野や
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カタログ表
仮説と推定は連結財務諸表に対して重要な意義があり、肝心な会計推定、仮説と判断において討論を行った
AMP移行前の準備基盤
AMP移行前の期間には,AGSAの総合財務諸表に基づいて統合財務諸表を分割的に作成し,AMP業務の財務状況および業績を示すために,AMP業務が2020年12月31日まで年度および2021年1月1日から2021年4月1日(すなわちAMP移行発生日)までの3カ月以内に独立して存在し,審査された総合収益表,全面収益表,キャッシュフロー表および2020年12月31日の審査を経た総合財務状況表について述べた。しかしながら、これらの連結財務諸表は、AMPトラフィックが本報告に記載されている間に独立したエンティティである場合に生じる結果を示すとは限らない。
総合財務諸表は、本年報の他の地方で審査された総合財務諸表付記26に記載された各エンティティの財務資料であり、管理層がAMP業務に具体的に帰属すべき資産、負債、収入および支出(関連側借金を含む)、およびAMP業務運営に関連する直接および間接コストおよび支出と共に作成される。以下に連結財務諸表を作成する際に採用する原則について概説した
● | AMPビジネスの一部に属する制御企業は、本年報の他の部分に記載されているように、レビュー総合財務諸表付記26にさらに記載されている総合財務諸表に計上されている。Ardagh GroupがAMP業務を買収する制御会社が直接占めるべき商業権、顧客関係無形資産と公正価値調整はすでに総合財務諸表に計上されている。AMP転送前の財政期間中、会社は買収や処分されていない |
● | 資産管理業務は過去に単独の法的グループが形成されていないため、発行された株式や準備金の全面的な分析を表示することは不可能である。AMP業務の純資産は、アルダガーグループのAMP業務への累積投資で表され、投入資本として示されている |
● | 連結財務諸表における合併後、すべての会社間残高、子会社への投資、AMP業務内の株式は解約された |
● | すべての従業員福祉債務は、本年度報告に含まれる連結財務諸表付記20のエンティティの債務であるAMP業務に直接起因する |
● | AMP業務に直接起因する制御会社の累積換算差額は、アルダガーグループ合併財務諸表に含まれる金額で割り当てられている |
● | Ardagh GroupがAMP移行前に割り当てた会社中心コストは,販売,一般·行政(SG&A)費用(2020年12月31日までの年度は2700万ドル,2021年3月31日までの3カ月で900万ドル)に計上されている。Ardagh GroupがAMP業務に提供する支援には、高度管理者の管理と、グループ財務、法律、リスクなどの典型的な企業分野における機能支援が含まれており、また、AMP業務内のこれらの分野の活動を補完し、支援するための、集中管理活動によって提供される独立した支援、例えば、人的資源(HR)、持続可能な開発および情報技術(IT)が含まれている。Ardagh Group社本部コストは主に調整後のEBITDAによって割り当てられ,これらのコストの決済は投資資本に記録されている。AMP業務への支出は業務展開のすべてのコストを反映しており,管理層は支出が合理的かつ実質的に反映されていると考えている |
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カタログ表
独立に基づいて、この費用はいくらになるだろうか。これらの費用は、必ずしも将来起こりうる費用を表すとは限らないArdaghグループの既存の計画を反映している |
● | 総合財務諸表内の税項費用、相殺及び残高はすでに独立申告法によって計算され、AMP業務が独立した課税実体であるように。総合収益表に記録されている税費と相殺および総合財務状況表に記録されている税収残高はArdaghグループ内部税務手配の影響を受けており,必ずしも将来起こりうる状況を代表するとは限らない。連結財務諸表における税費と相殺残高とAMP業務履歴中の税費と相殺残高との差額を投資資本に計上し、 |
● | AMP業務は、自己の財務機能チームを有し、いくつかの財務およびリスク管理機能は、現金集約およびArdagh GroupとAMP業務との間の同様の配置を含む中央財務機能部門によって実行される。以下に説明する関連側の借入金利息および分担コストおよび支出は、一般に、発生コストの当月にAMPトラフィックによってArdagh Groupに支払われたとみなされる。また、アルダググループの運営を支援するためのすべての外債は中央が管理して保有している。Ardagh Groupの関連先借款とは,Ardagh Groupが最初にAMP業務を買収するために資金を提供するためのArdagh Group社の債務部分に関する背中合わせプロトコルであり,AMP業務の債務義務と関連利息コストを反映した総合財務諸表に含まれる。連結財務諸表に反映されたいかなる現金残高も正当にAMP業務の所有に帰する。Ardagh Groupは、AMP業務を代表して外部取引相手といくつかの派生ツールを締結し、統合財務諸表に計上されたArdaghグループとAMP業務との間の関連先デリバティブのサポートの下で実行された |
● | 先に議論した関連側の借金を除いて,Ardagh GroupとAMP業務間の他社間残高は長期資金とみなされ,Ardagh Groupから分離して負債とならなくなったため,総合財務諸表において投資資本の一部として報告されている |
AMP転送後の準備基盤
AMP移行後,本グループは2021年4月1日から2021年12月31日および2022年12月31日までの年度まで,独立業務として総合財務諸表を作成している。総合財務諸表に従う会計政策、列報及び計算方法はAMP業務の2020年12月31日までの年度審査総合財務諸表に採用された会計政策、列報及び計算方法と一致しているが、以下の各段落で述べたAMP移転後に適用される新会計政策又は改訂された会計政策を除いて、付記8のようにさらに詳述した1株当たり利益計算、付記17がさらに詳述した優先株及び普通株の購入、付記21がさらに詳述したプレミアム株式及び公共及び私募株式証の確認及び計量、及び付注24に記載されている国際財務報告2準則の確認及び計量を除いて、連結財務諸表のすべての付記は本年度報告書に含まれている。
本グループの総合財務諸表はすでにArdagh Metal Packaging S.A.取締役会(“取締役会”)から2023年2月21日に発表された。
貨幣
本年度報告では、別の説明や文意が指摘されている以外は、
● | “ドル”はそれぞれアメリカ合衆国の合法的な通貨を意味する |
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カタログ表
● | “€,“ユーロ”および“ユーロ”は、それぞれ、欧州共同体を構築する条約に基づいて欧州経済·通貨同盟の参加加盟国が時々改正されたユーロを意味する |
● | “GB”と“ポンド”はポンド、イギリスの法定通貨を意味する。 |
安全港声明
本年度報告は、いかなる売却又は引受要約の一部を構成しても構成せず、いかなる証券の購入又は引受の要項又は招待の一部も構成せず、いかなる契約又は承諾の基礎又は根拠も構成しない。具体的には、本年度報告は、改正された1933年の米国証券法(“証券法”)が指す“目論見書”を構成していない。
私たちはよく私たちのサイトで重要な情報を発表しています:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors。本ウェブサイトおよび本明細書で言及された任意の他のウェブサイトおよびその中に含まれるまたは関連する情報は、本年度報告書に組み込まれているとみなされてはならない。
前向きに陳述する
本年度報告には、証券法第27 A節及び改正された“1934年米国証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第21 E節で示された推定及び“前向き”陳述が含まれる可能性がある。前向きな陳述は歴史的事実ではなく、それ自体が既知と未知のリスクと不確実性の影響を受け、その中の多くのリスクと不確実性は私たちがコントロールできないかもしれない。展望性陳述は未来の業績に対する保証ではなく、実際の結果或いは発展は予想と大きく異なる可能性がある。“信じる”,“予想”,“可能”,“そうする”,“すべき”,“可能”,“計画”,“見積もる”,“予定”,“予測”,“潜在”,“継続”などの語,およびこれらの語の否定やその他の類似表現は一般に前向き表現である.本年度報告の任意の展望的陳述は、歴史的傾向、現在の状況、期待された未来の発展、及び当時の状況に適していると考えられる他の要素に対する私たちの経験と見方に基づいて行われたいくつかの仮説と分析に基づいている。
様々な要因のため、実際のイベントは、本年度報告の展望的陳述または本年度報告の展望的陳述によって示唆される状況と、現在の未来のイベントの予想および予測と実質的に異なる可能性があるが、これらの要因は、これらに限定されるものではない
● | 私たちが置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの製品の需要を減らすなど、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります |
● | 他の金属包装製造業者と代替包装形態からの競争; |
● | 金属飲料缶の製造能力は増加したが、需要は増加しなかった |
● | 私たちの顧客を集め、既存の顧客基盤をさらに強化します |
● | 顧客戦略選択の変化、例えば、価格または数量要件を優先するかどうか |
● | 私たちの製品の季節的な需要は変わりやすく場違いな天気条件です |
● | 関税と関税の変化と投入コストを完全に転嫁することができないことを含む、入手可能性と原材料コストの増加 |
● | ロシア-ウクライナ戦争(後述)による欧州のエネルギー価格上昇を含むエネルギー供給安定とエネルギー価格の上昇 |
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カタログ表
● | サプライチェーンの中断などの要因により、私たちのサプライヤーとそのタイムリーな納品能力に依存します |
● | 通貨、金利、商品価格の変動 |
● | 私たちの生産施設の運行は中断されました |
● | 将来の買収には統合に成功した買収が含まれます |
● | 重大な商誉減記 |
● | データ保護、データ漏洩、我々の情報技術(“IT”)システムへのネットワーク攻撃およびネットワーク中断は、このようなイベントに関連するコストおよび名声障害を含む |
● | 気候変動の影響は有形でも過渡的でも |
● | これらの問題と私たちにもたらすコストを解決するために、環境、健康、安全問題、および法律、法規、または他の措置 |
● | コンプライアンスコストと私たちの業務を管理する法律と法規の変化を含む立法と規制 |
● | 私たちの生産施設の労災と病気のクレーム |
● | 訴訟、仲裁、その他の訴訟手続き; |
● | 消費者のライフスタイル、栄養選好、健康に関する問題、消費税の変化 |
● | 退職後の福祉を従業員に提供することに関するコストと将来の出資義務 |
● | 労働組合に加入している従業員は組織的なストライキや休業を持っている |
● | 私たちの制御措置とシステムが失敗して、製品に問題があったり、汚染されたりした |
● | 保険範囲が存在しない、保険不足、または保険費用が高すぎる |
● | 私たちの行政と上級管理者や人員に依存しています |
● | 本文書に記載されている他のリスクおよび不確実性は、“を含む”プロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因.” |
また、新しいリスク要素と不確定要素が時々出現し、私たちはすべてのリスク要素と不確定要素を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の事件が任意の前向き表現に含まれる状況と大きく異なる程度を招く可能性がある。したがって、このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意してください。私たちの経営結果や財務状況に影響を与える傾向や不確実性を継続的に検討していますが、本年度報告に含まれる特定の前向きな陳述を更新または補完する義務はありません。
非国際財務報告基準財務測定基準
本年度報告はある総合財務指標、例えば調整後EBITDA、運営資本、純債務、調整後の利益/(損失)、調整後の1株当たり収益/(損失)及びこれに関連する比率を含み、これらの指標はIFRS或いはアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って計算されていない。調整後のEBITDAには,所得税支出/(相殺)前年の利益/(赤字),財務費用純額,減価償却と償却および特殊経営項目がある。調整後の利益には、すべての特殊プロジェクトの前年の利益/(赤字)、派生製品の収益/(赤字)、無形償却と関連税収控除が含まれる。調整後の1株当たり収益は、今年度調整後利益を発行済み普通株の加重平均で割って算出した。
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カタログ表
“国際財務報告基準”の財務情報のほかに、“国際財務報告基準”ではない財務測定基準も考えられるが、対応する“国際財務報告基準”の測定基準の代替品として使用すべきではない。AMPSAが使用する非IFRS財務計測は,他社が使用している類似名称の計測とは異なる可能性があり,それと比較することもできない。
第1部
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分
適用されない
項目2.見積統計データと予想スケジュール
適用されない
プロジェクト3.重要な情報
A.保留されている
B.資本化と負債化
適用されない
C.収益を提供し使用する理由は
適用されない
D.リスク要因
私たちの業務は多くのリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は以下に述べるように、私たちの業務、経営結果、財務状況、キャッシュフロー、あるいは将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、あなたは同時に発生する2つ以上のリスクの相互関係および複合効果を考慮しなければならない。
リスク要因をまとめる
以下に,我々の業務,経営結果,財務状況,キャッシュフローまたは見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性のある重大なリスクについて概説する。本20-Fフォーム年次報告書に記載されているすべての情報は、本プロジェクト3.dに記載されているリスクを含むが、これらに限定されないすべての情報をよく考慮しなければなりません。私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しは、これらのリスクのいずれかの大きな悪影響を受ける可能性があります。
● | 私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化に関連するリスクは、私たちの製品の需要を減らすなど、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります |
● | 他の金属包装製造業者および代替包装形態からの競争に関連するリスク; |
● | 金属飲料の缶詰生産能力の増加に関連するリスクはあり、需要はそれに応じて増加していない |
● | 顧客集中または顧客戦略選択の変化に関連するリスク、例えば、価格または数量要件を優先するかどうか |
● | 私たちの既存の顧客基盤をさらに強化することに関するリスク |
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カタログ表
● | 私たちの製品の季節的需要の変化や場違いな天気条件に関するリスク |
● | 関税や関税の変化、投入コストを完全に転嫁できない結果など、原材料供給やコスト増加に関するリスク |
● | 持続的なロシア-ウクライナ戦争(以下、定義参照)の欧州におけるリスクを含む、エネルギー供給の安定とエネルギー価格の上昇に関するリスク |
● | 供給者への依存やサプライチェーンの中断などによりタイムリーに納品される能力に関するリスク |
● | 通貨、金利、商品価格の変動に関するリスク |
● | 私たちの生産施設のどんな操作中断にも関連するリスク |
● | 将来の買収に関連するリスクには、統合成功に関するリスクが含まれる |
● | 名誉の重大な減記に関連するリスク |
● | このようなイベントに関連するコストおよび名声障害を含む、データ保護、データ漏洩、私たちITシステムへのネットワーク攻撃およびネットワーク中断に関連するリスク |
● | 気候変動の影響に関するリスクは、有形的でも過渡的であっても、私たちの持続可能な目標を達成できなかったことに関するリスクである |
● | 環境、健康、安全問題に関連するリスク、このような問題を解決するための法律、法規または他の措置、および私たちにもたらす関連コスト |
● | コンプライアンスコストと私たちの業務を管理する法律および法規の変化を含む法律および法規に関連するリスク |
● | 私たちの生産施設の労災や疾病クレームに関連するリスク |
● | 訴訟、仲裁、そして他の手続きと関連したリスク |
● | 消費者のライフスタイル、栄養選好、健康に関する問題、消費者の税金変化に関するリスク |
● | 退職後の福祉を従業員に提供することに関するコストと将来の出資義務に関するリスク |
● | 私たちの労働組合員たちは組織的なストライキや休業に関連するリスクがある |
● | 私たちの制御措置やシステムの失敗による製品の欠陥や汚染に関するリスク |
● | 保険範囲の不足や保険費用の高さに関するリスクは存在しない |
● | 私たちの実行と高度管理者および高技能者への依存に関するリスク |
● | 英国の離脱に関するリスク(以下の定義) |
● | 新冠肺炎の大流行および任意の未来の大流行、または世界の経済活動および私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある流行病に関連するリスク; |
● | 効果的な財務報告開示制御および内部統制制度を維持できなかったことに関連するリスク |
● | 私たちの株主の活動とAGSAとしての私たちの会社の地位に関するリスク |
● | AGSAがサービスプロトコルに従って提供するサービスに関連するリスクは、サービスプロトコルの満了または終了後に私たちの業務を効率的に運営する能力を含む |
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● | 私たちの資本構造に関連するリスクは、私たちの巨額の債務状況、新しい融資または既存の融資のための再融資を調達する能力、および私たちの融資合意における条約を遵守する能力を含む |
● | ルクセンブルク会社や外国個人発行者としての私たちの地位に関するリスクを含む、私たちの普通株式所有権に関するリスク |
● | 本文書に記載されている他のリスクと不確実性プロジェクト3 D。リスク要因です |
我々の業務が直面している重大なリスクのより完全な議論については、以下を参照されたい
私たちの業務に関わるリスク
私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。例えば、消費者の飲料製品に対する需要に影響を与え、これは私たちの顧客に影響を与え、私たちの製品に対する需要を減少させる可能性があります。
私たちの包装に対する需要は私たちの包装を使用する製品の需要に依存します。これは主に消費者によって駆動され、一般的な経済状況に依存します。悪化し続ける全体的な経済状況は、消費者の信頼に悪影響を及ぼす可能性があり、顧客の製品への支出を減少させ、私たちの製品に対する需要を減少または遅延させる可能性がある。いかなる不利な経済的または政治的条件もまた、入手可能な信用に制限をもたらす可能性があり、これは、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、特に私たちのいくつかの顧客および流通業者の購入能力に影響を与える可能性がある。これは支払い期限の延長、信用損失、破産、および利用可能な販売ルートの減少を招く可能性がある。絶えず悪化している全体的な経済状況も私たちのサプライヤーに不利な影響を与える可能性があり、彼らが財務的苦境に遭遇したり、債務を返済しないことを招き、そして彼らが適時に原材料と他の必需品を提供する能力を危険にさらし、これは逆に私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー或いは将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。また、上記全体的な経済状況の変化、その他の要因は、業界発展を予測し、それに応じて私たちの運営やコストを計画する能力を低下させる可能性があり、運営効率の低下を招く可能性がある。
最近世界のマクロ経済状況に重大な影響を与えた事件は新冠肺炎の大流行とウクライナの勃発戦争(“露烏戦争”)を含む。新冠肺炎の流行を抑制する政府の措置は世界各地の商業活動を大幅に低下させた。別に参照してください“·新冠肺炎の大流行のような流行病または疾患の発生、およびそれに起因する政府の認可および制限は、世界的な経済活動および私たちの業務に悪影響を与え続ける可能性がある“ロシア-ウクライナ戦争および米国、欧州連合、連合王国などは、ロシアとベラルーシ個人および実体に対する制裁および輸出規制措置として、インフレ圧力(石油と天然ガス価格の上昇を含む)、天然ガス供給不足、サプライチェーン中断、市場動揺、経済不確実性、特にヨーロッパでのインフレ圧力を引き続き悪化させる可能性がある。別に参照してください“-当社の収益性は、関税および関税の変化を含む原材料供給およびコスト増加の悪影響を受ける可能性があります。”
2022年6月、世界銀行は、ロシアとウクライナの戦争が新冠肺炎の流行による世界経済の減速を悪化させ、世界経済が長期的な低成長と高インフレ時期に入ると予測し、多くの国にとって経済衰退は避けられない可能性が高いと警告した。同時に、EU、アメリカ、イギリス、ブラジルのインフレ率は最近大幅に上昇している。インフレ率のさらなる上昇および中央銀行および他の国の行為者が上昇しているインフレ率に対応するための行動、例えば、米国連邦準備委員会、欧州中央銀行、イングランド銀行、ブラジル中央銀行が最近上昇した基本金利は、経済成長をさらに破壊し、地域または世界的な景気後退を招き、消費者支出と自信の低下を招き、貸借コストを増加させ、その他の影響をもたらす可能性があり、その中のいずれも、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“-私たちの資本構造に関連するリスク-私たちの巨額の債務は、私たちの財務的健康および私たちの効果的な管理と成長の能力に悪影響を及ぼす可能性があります
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私たちの業務世界経済状況の変化が新たな融資の調達や既存の借金の再融資の能力に与える影響を詳細に検討した。世界経済の減速は為替レートの変動を招き、私たちの製品のコストを増加させる可能性がある。参照してください“-通貨、金利、および大口商品価格の変動は、当社のビジネスに実質的な影響を及ぼす可能性がありますこのような変動が私たちの業務にどのように実質的な悪影響を及ぼすかをさらに議論するために。
世界的または私たちが経営する市場のいかなる景気後退や衰退、予想を下回る成長、インフレ上昇、または他の方法で不確定な経済見通しは、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは他の金属包装製造業者からの競争と、代替包装製造業者からの競争に直面している。
私たちが経営している業界は比較的成熟しており、競争も激しい。私たちが生産した製品の価格は主に原材料コストの影響を受けます。市場競争の基礎は価格、そして革新、持続可能性、設計、品質、サービスだ。生産性の向上に加え、最近あるいは同業界で計画されている新たな投資による潜在的過剰生産能力が、将来の定価圧力を招く可能性がある。私たちの主な競争相手はBall Corporation、Crown Holdings、そしてCanpackを含み、私たちのいくつかの競争相手はより多くの財務、技術、あるいはマーケティング資源、または生産能力過剰を持っているかもしれない。もし私たちの任意の1つまたは複数の競争相手が任意の重要な競争要素の面でより成功すれば、私たちが顧客を引き付けて維持する能力は実質的な悪影響を受ける可能性がある。また、世界経済環境の変化は、場合によっては私たちの製品への需要減少を招く可能性があり、これは競争圧力を増加させる可能性がある。上記のいずれの事件の発生も、我々の業務、経営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“-私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、例えば、飲料製品に対する消費者の需要に影響を与える可能性があり、これは私たちの顧客に影響を与え、それによって私たちの製品の需要を減少させる可能性があります“世界経済環境が私たちの業務に及ぼす影響についてさらに議論する。
また、私たちはプラスチック、ガラス、段ボール箱、複合材料包装メーカーからの激しい競争、例えば炭酸ソフトドリンクのPETボトルに直面している。消費者の好みは包装材料、スタイルと製品展示における変化が販売に著しい影響を与え、私たちの製品が代替製品との競争に成功することを保証することはできない。代替包装需要に対する消費者の増加は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのいくつかのお客さんは自作を通じて彼らのいくつかの金属飲料の包装要求を満たして、これは彼らの包装に対する外部購入を減少させました。例えば、バドワイザーはその付属会社であるアメリカ金属容器会社とブラジルで直接金属飲料を生産することで包装されている。我々の顧客のさらなる垂直統合の潜在力は、市場に新たな生産能力を導入する可能性があり、これは金属飲料包装の需給間の不均衡をもたらし、将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
金属飲料缶製造能力の増加は、我々の競争相手の生産能力を含むが、金属飲料缶包装への需要はそれに応じて増加せず、価格低下や特定の業務の削減や閉鎖を招く可能性があり、これは私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
金属飲料包装会社の収益力は金属包装の供給と需要の深刻な影響を受けている。私たちと私たちのすべての主要な競争相手は最近アメリカ、ヨーロッパ、ブラジルで行われていますか、あるいは現在大規模な金属飲料缶生産能力の拡張を行っています。このような拡張は長期的であり、完成後に市場供給過剰の状況をもたらす可能性がある。金属飲料が生産能力を作ることができれば
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もし持続的に増加し、需要がそれに応じて増加しなければ、私たちが受け取った製品価格は低下するかもしれないし、私たちのいくつかの業務の縮小または閉鎖を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの競争相手の生産能力を含めて、私たちのどの市場でも金属飲料の生産能力を保証することはできません。将来的にはこれ以上増加することもなく、金属飲料包装の需要が満たされるか、または供給を超えることを保証することはできません。例えば、エネルギー不足やエネルギー価格の上昇、特にヨーロッパでは、ロシアとウクライナの戦争により、私たちの顧客が生産停止になる可能性があり、金属飲料缶の需要を減少させる可能性がある。
私たちの顧客が集中しているため、私たちが最大の顧客と関係を保つことができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
2022年12月31日までの1年間、私たちの十大顧客は私たちの収入の約57%を占めています。私たちはこれらの顧客と良好な関係を保っていると信じていますが、これらの関係を維持できる保証はありません。2022年12月31日までの1年間で、私たちの収入の80%以上は長年の供給協定によって支持され、期限は2年から7年まで様々だ。これらの手配は、私たちの顧客に長期的なパートナーシップの基礎を提供していますが、私たちの顧客が私たちの製品の購入を停止しない保証はありません。継続しない限り、これらの計画はそれぞれの条項に従って満了し、品質、数量、または他の契約約束を履行できなかったような場合によっては終了する可能性がある。また、もし私たちの顧客が意外にも私たちから購入した金属飲料缶の数を減らし、私たちの金属飲料缶の購入を完全に停止した場合、あるいは彼らの戦略選択が何か変化した場合、例えば価格や数量要求を優先するかどうかで、私たちの収入が減少する可能性があり、私たちの在庫レベルが増加する可能性があり、両方とも私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、あるいは見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
しかも、私たちはこのような計画が満了した後に継続することを保証することができません。あるいは任意の継続条項は現行手配の条項と同じように私たちに有利になりますし、私たちの顧客は彼らの充填業務を私たちが経営していない場所に移すかもしれません。1つ以上の顧客を失ったり、これらの顧客への売上が大幅に減少したり、これらの顧客との関係のビジネス条項が大きく変化したりすることは、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの顧客基盤をさらに強化することは、価格設定圧力を悪化させたり、顧客を流失させたりする可能性があり、いずれも、当社の業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの最大顧客の中には以前、製品ラインが似ているか相補的な会社を買収したことがあり、例えば、2017年にハイネケンがブラジルの麒麟を買収し、2016年にバドワイザーがSABMillerを買収した。このような統合は私たちの最大の顧客に販売を集中させ、将来的に似たような統合が発生すれば、価格低下の圧力を伴う可能性がある。これらの顧客が増加した価格設定圧力は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちの顧客のどのような統合も、数量が減少した供給者への彼らの依存を招く可能性がある。私たちの顧客が他の会社と合併した後、競争相手が新合併会社の主要サプライヤーになれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品に対する需要はタイムリーです。気候変動の結果を含む場違いな気象条件は、需要の予測不可能性を招き、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品に対する需要は季節的で、春と夏の需要が一番強いです。これは歴史の傾向によって、北米とヨーロッパでの販売は通常第二四半期と第三四半期にもっと大きいことを意味します
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第1四半期と第4四半期は一般的に低い。ブラジルでは、第1四半期と第4四半期の販売が通常最も強く、第2四半期と第3四半期の販売は通常低い。しかし、これらの地域のいずれかの地域に異常な涼しい天気が発生すれば、歴史的に売上高の高い四半期の私たちの製品に対する需要が減少する可能性がある
気候変化により、場違いな天気がもっと頻繁になるかもしれません。これは私たちの製品の需要に悪影響を及ぼすかもしれません。対照的に、気候変化およびますます頻繁になる極端な天気イベントはまた、春または夏の長時間の熱波の期間、または秋または冬の異常な暑い時期のような私たちの製品への需要を増加させる可能性がある。このような需要予測不可能なイベントの発生は、当社の業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください“-気候変動は、当社の生産プロセスに必要なリソースの利用可能性およびコストを含む、ビジネスを展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があります極端な天気事件が私たちの業務に悪影響を及ぼす能力についてより詳細に議論するために。
我々の収益性は、関税や関税の変化を含む原材料や他の投入材料の獲得性およびコスト増加の悪影響を受ける可能性がある。
私たちは生産にアルミニウムなどの各種原材料や他の投入材料、石油から抽出した材料を使用している。各種の原材料と他の投入材料の獲得性及びその価格は全世界と現地の需給力、政府法規、生産レベル、資源可用性、輸送とその他の要素に依存し、これらの要素は一時的な不足を招く可能性があり、原因は輸送中断、サプライヤーの生産施設の産出に影響する生産遅延、大流行病の爆発、新冠肺炎疫病、或いはその他の要素を含む。参照してください“·新冠肺炎の大流行のような流行病または疾患の発生、およびそれに起因する政府の認可および制限は、世界的な経済活動および私たちの業務に悪影響を与え続ける可能性がある新冠肺炎が私たちの原材料サプライチェーンに与える影響の詳細をもっと理解してください。私たちは私たちの現在の条件と同じように割引された条件で、既存のサプライヤー以外の供給源から私たちの原材料や他の投入材料を得ることができるか、あるいは全くできないという保証はありません。2018年に米国の輸入アルミニウムに10%の関税が課されたため、私たちが使用しているすべての主要な原材料や投入材料のコストも大幅に増加する可能性があり、これらの関税は依然として有効であり、任意の他の関税の増加、制裁、関税、他の貿易行動、または私たちの輸送コストの増加。このような不足やコストの増加は、当社の業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが使用している主な原材料はアルミインゴットで、アルミインゴットはまた缶体に巻回されて、私たちのサプライヤーが在庫を終えて、私たちの生産過程に使うことができます。私たちの業務は関連するプレミアムを含むアルミニウム供給とアルミニウム価格の変動の影響を同時に受けています。アルミインゴットはロンドン金属取引所で大口商品として毎日取引されており、歴史的に価格の大幅な変動の影響を受けてきた。アルミニウムはドル建てであるため、ドル/ユーロレートの変動もアルミインゴットのユーロコストに影響を与える。参照してください“-通貨、金利、および大口商品価格の変動は、当社のビジネスに実質的な影響を及ぼす可能性がありますアルミニウム価格変動に関する為替リスクの詳細な説明を得る。過去には通常十分な数のアルミニウムが購入可能であったが、将来的にはこれらの数はないかもしれず、あっても現在の価格で購入し続けることができない可能性がある。また、私たちと私たちの競争相手は金属飲料缶詰生産能力拡張への投資レベルのいかなる増加も、アルミニウムサプライヤーに缶板生産量を大幅に増加させることを要求し、これは逆に彼らが大量の投資と資本支出を行う必要がある。サプライヤーが生産能力を向上させることができなかったことは、供給不足とアルミニウムコストの大幅な上昇を招く可能性がある
通常は一連のサプライヤーから原材料を得ることができるが、これらの原材料の価格と可獲得性はいくつかの要素の影響を受け、これらの要素は一般経済条件、商品価格の変動(例えばロンドン金属取引所のアルミニウム)、自動車、航空宇宙と建築などの他の業界の同じ原材料に対する需要及び補充と代替材料の獲得性を含む。さらに、不利な経済や金融の変化、労使紛争、流行病に関連した、またはエネルギー関連の供給中断が供給者に影響を与え、供給不足を招いたり、私たちの業務のコストを増加させたりする可能性があります。私たちの原材料サプライヤーも相対的に集中した業界で運営されており、この集中度は原材料コストに影響を与える可能性がある。過去10年間で
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数年来、主要アルミニウムと鉄鋼サプライヤーの数は減少し、さらなる統合の可能性がある。さらなる統合は、これらの原材料の供給能力を十分に得ることを阻害し、アルミニウムと鉄鋼価格の上昇を招く可能性がある。また、石油及びその副産物の相対価格は、塗料、塗料、インクなどの他の投入材料のコストに影響を与えるため、私たちの業務にも影響を与える可能性がある。したがって、行われているロシア-ウクライナ戦争および関連する経済制裁は、私たちの運営コストに実質的な悪影響を与え、さらに私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“-私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、例えば、飲料製品に対する消費者の需要に影響を与える可能性があり、これは私たちの顧客に影響を与え、それによって私たちの製品の需要を減少させる可能性がありますもっと詳細を知っています。
私たちが顧客と締結した大量の販売契約には条項が含まれていて、アルミニウムや塗料のようないくつかの投入コストの増加と減少を転嫁することができますが、単位生産量、収入、運営収入の低下が生じることなく、原材料や他の投入材料コストの増加を相殺するために、すべてまたは基本的にすべての原材料と他の投入価格の上昇を転嫁することができないかもしれません。私たちの競争相手は供給の確実性も定価と製品の数量の面で競争劣勢になるかもしれないと思っています。しかも、私たちは原材料費用の上昇を解決することに成功できないかもしれない。参照してください“-通貨、金利、および大口商品価格の変動は、当社のビジネスに実質的な影響を及ぼす可能性があります大口商品価格に関するヘッジリスクについてより詳細に説明する。上記のいずれの要素も、私たちの業務、経営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは信頼性と負担のあるエネルギー供給に依存しており、私たちの生産施設のどのエネルギー供給不足やエネルギー価格の上昇も私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
私たちは信頼できる負担できるエネルギーが必要です。いくつかのエネルギーは私たちの運営に重要なので、私たちは持続的な電力供給に依存して効率的に業務を展開しています。ロシア-ウクライナ戦争と関連制裁は、私たちのエネルギーや他の投入コストを大幅に増加させ、エネルギー供給は限られており、ロシアの石油と天然ガスの生産と輸出の不確実性により、エネルギー供給と価格にさらに悪影響を及ぼす可能性があり、特にヨーロッパでは。参照してください“-私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、例えば、飲料製品に対する消費者の需要に影響を与える可能性があり、これは私たちの顧客に影響を与え、それによって私たちの製品の需要を減少させる可能性がありますもっと詳細を知っています
もしエネルギー不足や政府が私たちヨーロッパ工業のエネルギー供給に配給を実施すれば、私たちは私たちのエネルギー需要を満たすことができない可能性が高い。これは生産停止、生産停止、生産量の低下、販売の低下を招く可能性がある。もし十分なエネルギー供給が長期的に不足していたら、私たちは財政的苦境に直面するかもしれない。また、将来のエネルギーコストの増加や変動は、お客様からこれらのコストを回収できない場合や、固定価格調達契約、指数追跡調達契約、ヘッジファンドを通じて、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
通貨、金利、大口商品価格の変動は私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちの機能通貨はユーロであり、私たちはドルで私たちの財務情報を表す。可能な範囲では、グループ全体に資産と負債を配置することで通貨リスクを積極的に管理し、必要かつ経済的に合理的な場合に通貨ヘッジ取り決めを締結し、ユーロレートの変化をヘッジすることで通貨変動リスクを管理する。しかし、私たちはこのようなリスクの開放を制限することに成功できないかもしれません。これは、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちが発表した結果はドルとユーロの為替レートの変動によって影響を受けるかもしれない
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私たちは9つの異なる国に生産施設を持ち、これらの地域と世界の異なる国·地域に位置する実体に製品を販売し、これらの実体から原材料を得る。したがって、私たちの総合的な収入、コスト、資産、負債の大部分はユーロ以外の通貨で価格を計算しており、特にドル、ポンド、ブラジルレアルです。2022年12月31日までの1年間、私たちの収入の73%はユーロ以外の国/地域から来ている。私たちにはユーロ、ドル、ポンドのようなリスクのある通貨間の為替レートがあり、過去には大幅に変動していたが、将来は変動し続ける可能性があり、これは私たちの運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。為替レートの変動は私たちの製品のコストを増加させるかもしれません。私たちはこれらのコストを私たちの顧客に転嫁することができず、私たちの顧客の異なる市場での購買力を損害し、私たちのある競争相手に著しい競争優位をもたらします。これらの競争相手は私たちとは異なる通貨で彼らの大部分のコストを支払い、私たちの定価を阻害し、私たちのヘッジコストを増加させ、為替レートリスクに対する私たちの能力を制限します。また、通貨取引リスクに直面しており、為替レートの変化は、収益性のある価格で設備や原材料を購入し、製品を販売する能力に影響を与え、私たちの資産や収入の価値を低下させ、負債やコストを増加させている。
我々はまた商品価格リスクに直面しており,これは主にアルミニウム,天然ガス,電力などの原材料やエネルギーの価格や獲得性変動によるものである。歴史的に見ると、アルミニウムの価格変動は大きく、アルミニウムはドル建てであるため、ドル/ユーロレートの変動もアルミニウムのユーロコストに影響を与える。いくつかの投入コストの増加を顧客に転嫁することができない場合、アルミニウム購入価格と外国為替リスクを管理するヘッジ保証計画を実行しますが、アルミニウム価格の上昇は顧客ニーズに影響を与える可能性があります。参照してください“-当社の収益性は、関税および関税の変化を含む原材料供給およびコスト増加の悪影響を受ける可能性がありますアルミニウムの獲得可能性とコストに関するより多くの情報。私たちはまた金利リスクに直面しており、金利変動は私たちの既存債務の利息支出と新しい融資のコストに影響を及ぼす可能性がある。私たちはたまにクロスマネー金利スワップを使用してこのようなリスクを管理していますが、持続的な金利上昇は私たちの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフロー、あるいは見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください“-私たちの資本構造に関連するリスク-私たちの巨額の債務は、私たちの財務的健康およびビジネスを効率的に管理し、発展させる能力に悪影響を及ぼす可能性があります“利上げが私たちの債務返済能力にどのように影響するかについてさらに議論する。
このようなリスクの影響を相殺するために、私たちはいくつかのヘッジ戦略を取った。私たちの政策は、実行可能な場合に、外貨純投資を同種通貨の借金やスワップに合わせることです。私たちはデリバティブ協定を使用していくつかの大口商品のコストリスクを管理する。例えば、天然ガスと電力価格の変動により、私たちは積極的なヘッジ戦略を制定し、サプライヤーと直接契約手配を締結することで、私たちのかなりのエネルギーコストを決定した。私たちの政策は、今後1年間の予想需要の大部分を満たすために、仕入先と長期価格設定を締結することで天然ガスと電力を購入することです。このような契約は私たちが予想していたエネルギー供給を得るためにのみ使用される。私たちは純決済もしませんし、出荷後の短時間でも販売しません。私たちは自分の使用免除を利用して、したがって、このような契約は契約を実行するとみなされる。我々は通常,予想される取引量の10%程度のバッチでこれらの契約を作成し,サプライヤーとのヘッジに有利と考えられる銀行とデリバティブを締結することで,一部の天然ガス,電力,ディーゼル価格リスクをヘッジする。任意の天然ガス、電力、およびディーゼルが長期固定価格に基づいて購入または銀行とヘッジされていない場合、指数追跡契約に従って、またはスポット価格で購入する。しかし、私たちの戦略が効果的であることが証明されることは保証できません。例えば、持続的なロシア-ウクライナ戦争が市場変動を悪化させるような状況があるので、私たちはコントロールできません。会いましょう“-私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。例えば、消費者の飲料製品に対する需要に影響を与え、これは私たちの顧客に影響を与え、それによって私たちの製品への需要を減らすことができます“もっと細かいことを知っている。もし私たちが上記のリスクの影響を効果的に相殺できなければ、私たちのコストは不利な影響を受けるかもしれない。これらの事項のさらなる検討及びこれらのリスクからの業務の保護のための措置については、参照のこと“プロジェクト5.経営と財務回顧及び展望”と“プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”
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カタログ表
私たちの生産施設の運営のどんな中断も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのすべての生産活動は私たちが持っているか長期的にレンタルされた生産施設で行われます。私たちの製造過程は切断、コーティング、金属を容器に形成することを含む。これらの過程は高速で行われ、重機と設備の操作に関連し、工業事故、漏れと破裂、爆発、火災、機械故障と環境危険、例えば漏れ、タンク漏れ、有毒或いは危険物質とガスの排出或いは放出などのリスクと危険をもたらす。また、私たちのいくつかの生産施設は、米国の一部の地域を含む地理的に脆弱な地域に位置しており、これらの災害が発生するリスクは、地震、ハリケーン、洪水、野火などの極端な天気や自然災害のますます頻繁に進行している。これらのリスクは、業務意外中断、計画外停止、輸送中断、人身傷害および生命損失、財産および設備の深刻な損傷または破壊、環境汚染およびその他の環境破壊、民事、刑事および行政制裁および責任、および第三者のクレームを招く可能性があり、これらは、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローまたは将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
また、一部の生産施設の所在場所が都市化しているため、政府当局が発行する生産施設を運営するために必要な許可証や許可の取得、継続、維持はますます困難になる可能性がある。都市化は、必要な許可を取得または更新するより厳しい経営条件をもたらす可能性があり、これらの許可の付与または更新を拒否すること、または都市計画プロジェクトのためにこれらの土地を徴用することをもたらす可能性があり、いずれも巨額の費用をもたらす可能性があり、政府当局は補償の一部または全部を保証することができない。
私たちの操作設備を定期的にメンテナンスしても、私たちのいくつかの製造過程に固有の極端な操作条件のため、設備の故障や類似の製造問題によって意外な業務が中断されないことを保証することはできません。ネットワークセキュリティによる攻撃を含め,ITシステムや他の自動化製造プロセスの中断に遭遇する可能性もあり,生産停止や深刻な減収を招く可能性がある。参照してください“私たちは、技術および自動化システムに深刻に依存しています。これは、これらのシステムの任意の重大な障害または中断が、ネットワークセキュリティ攻撃の結果を含み、当社のトラフィックおよび名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があることを意味しますネットワークセキュリティ攻撃が私たちの業務に及ぼす影響をさらに議論するために。中断された場合にいつでも代替生産能力を得ることができる保証はない
上記のいずれかの故障または中断が私たちの任意の主要生産ラインまたは生産施設に影響を与える場合、私たちが顧客に供給する能力の中断と、それに伴う収入損失を招く可能性があります。任意の中断の潜在的な影響は、このような施設に与える損害の性質と程度に依存するだろう。例えば、私たちの業界のビジネスモデルは、一般に、1つの金属飲料缶詰製造施設が複数の金属飲料缶生産施設を提供することに関する。したがって,END生産施設の故障や中断は,複数の顧客にENDを供給する能力に影響を与える可能性があり,他の地点からENDを調達できない能力は売上高の大きな損失を招く可能性がある
上記のいずれかの要因による生産中断に遭遇すれば、利用可能な資源がなくても、大きなコストと支出を招く可能性がある計画外資本支出を要求される可能性があります。したがって、私たちの流動資金は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、または将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはサプライヤーの表現に依存して、彼らはサプライチェーンが中断して私たちの需要を満たすことができないかもしれない。
私たちは私たちの金属飲料缶を生産するためのアルミニウムなど、私たちのサプライヤーに原材料を適時に渡すことに依存しています。私たちはまた、私たちの金属飲料缶を輸送する物流サービスとITサービスを含む、第三者を招いて様々なサービスを提供します。もし私たちの1つまたは複数のサプライヤーができないか、望まなければ
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カタログ表
納品義務を履行するためには、例えば、必要な原材料不足、エネルギー価格の上昇またはエネルギー不足、外部衝突、労働力不足またはストライキ、他の顧客への生産能力の分配、財務的苦境、資金不償還、政府法規、為替変動、自然災害、気候変動または他の予見不可能な状況によって悪化する不利な気象条件により、生産停止、在庫在庫、顧客への納入遅延のリスクに直面する可能性がある。エネルギー価格が上昇し続けたり、高止まりしたり、エネルギー供給が脅かされたりすれば、私たちサプライヤーの財務的ジレンマリスクはさらに深刻になる可能性がある。したがって、私たちは、このようなサービスのためにより多くのコストを負担するか、または代替プロバイダを探す必要があるかもしれませんが、これらのプロバイダは、同様の条項で提供できないか、または全く提供できないかもしれません。さらに、このようなサプライヤーは、私たちの要求に合わないサービスを提供したり、タイムリーにサービスを提供できなかったりする可能性があり、これは、中断、遅延、または製品品質の問題に遭遇する可能性があります。上記のいずれかのリスクが現実になれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、あるいは将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは未来のどんな買収も効果的に統合できないかもしれない。
長期的に見ると、私たちの目標は私たちの包装活動を拡大し続けることだ。この戦略は将来的に既存の事業を買収することを含む戦略的機会を利用する必要があるかもしれない。既存の事業を買収しようとすれば、買収された事業が効果的に統合されるかどうかは定かではない。買収された業務を合理的な時間枠でうまく統合できなければ、予想される金額や時間枠内で予想されるコスト節約、相乗効果、収入向上を実現することができない可能性があり、これらの利点を達成するコストは私たちが予想しているコストよりも高い可能性があり、時間は私たちが予想しているのとは異なるかもしれない。予想されるコスト節約および相乗効果を達成する能力は、統合および実施活動において、我々が予想しているよりも多くの現金または他の財務資源、例えば、再構成および他の脱退コストの使用、必要な規制承認の獲得に関連する意外な条件、および予想される買収コストおよび支出の増加を含む複数の要因によって影響される可能性があり、これは、このような買収によって達成されるコスト節約および他の相乗効果を相殺する可能性がある。私たちが行った買収により、予期しないコストが発生したり、期待されたリターンが生じなかったり、このような業務の統合に成功しなかった場合、管理層の注意力や他の資源が私たちの既存の業務から移行することは、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
重大な営業権減記は我々の財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年12月31日まで、私たちの商業権は10億ドルだ。私たちは年に一回営業権を評価したり、任意の指標が減値が発生する可能性があることを示したときに営業権を評価します。取引権の回収可能金額を決定するには、比較可能な会社の株式推定値に基づく推定および仮定を含む市場方法を使用する必要がある。これにより生じる会計見積りは,定義的には,関連する実際の結果と等しいことは少ない.本年報に掲載された総合財務諸表を審査してさらに述べたように、著者らは公正価値から販売コスト(“FVLCD”)モードを引いて年間営業権減値テストを行った。しかし,現金発生単位(“CGU”)に減値指標が存在する場合には,現金生成単位の帳簿価値に比べてFVLCDモデルやVIUモデルで高い回収可能金額を決定するためにも使用価値(“VIU”)モデルを用いた。仮説中の潜在的な変化を反映するために感受性分析を行った。FVLCDまたはVIUモデルで使用される推定および仮定の将来の変化、一般市場状況、または他の要素は、私たちの営業権を損傷させる可能性があり、非現金費用を運営業績に計上して減値を招く可能性がある。大幅な減記が必要な場合、この費用は私たちの業務、財務状況、運営結果、または将来性に大きな悪影響を及ぼすだろう。
私たちは技術と自動化システムに深刻に依存して私たちの業務を運営していますが、これは、これらのシステムの任意の重大な故障や中断を意味しているかもしれません。ネットワークセキュリティ攻撃の結果を含めて、私たちの業務や名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは製造、会計、電気通信、情報技術システムを含む私たちの業務を自動化システムと技術に依存して運営しています。これらのシステムが、様々なイベントによって故障したり、重大または繰り返し中断されたりしないことは保証されず、いくつかのイベントは、自然災害、電力障害、テロ、デバイスまたはソフトウェア障害、ユーザエラー、またはコンピュータウイルスのような制御できないものである。どのような中断も、私たちの生産施設の運営時間を深刻に中断する可能性があり、これは私たちの製品供給に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
増加するグローバルネットワークセキュリティ脅威およびより複雑で的確なコンピュータ犯罪は、私たちのシステムとネットワークのセキュリティ、ならびに私たちと私たちのビジネスパートナーのデータのセキュリティ、可用性、および完全性にもリスクを構成しています。ネットワーク脅威構造の変化に伴い、これらの攻撃の頻度、複雑性、強度は増加しており、その中のいくつかの攻撃の性質のため、一定期間発見されない可能性のあるリスクが存在する。私たちは以前サイバー攻撃の目標だったが、このような試みは続くと予想される。2021年、AGSAは、当社が使用しているいくつかのITシステムおよびアプリケーションを一時的にオフにすることを含むネットワークセキュリティイベントの発生を発表しました。ネットワーク改造計画を作成しましたが、このような脅威から私たちを保護することは保証されませんし、私たちまたは私たちの第三者プロバイダのデータベースやシステムが、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性のある中断や侵入を防ぐことはできません。参照してください“プロジェクト4.B.ビジネス概要−情報技術“私たちのネットワーク転換計画をさらに説明するために。
また,我々のネットワーク移行計画でのサービスはAGSAがサービスプロトコルに基づいて提供する.このようなサービスがサービスプロトコルに従って提供されなくなれば、同様の条項または代替サービスの提供者を見つけることができないことは保証できない。参照してください“-サービスプロトコルに従ってサービスプロトコルに従って提供されるいくつかの行政および他の支援機能に大きく依存し、サービスプロトコルの終了後にコスト効果のある方法で自分の行政および他の支援機能を確立できない場合、これらの機能は影響を受ける可能性がある“さらに”サービスプロトコル“について議論する.
システム障害、ネットワークセキュリティイベント、および他の中断を効果的に修復することを含む重大または反復的なシステム障害または中断は、機密または他の保護された情報の不正漏洩、システムおよびネットワークの不適切な使用、欠陥製品、個人または財産への損害、契約または規制行動および罰金、処罰および潜在的責任、生産停止および運営中断、ならびに重要または敏感なデータの損失または漏洩を引き起こす可能性がある。例えば、当社の従業員またはビジネスパートナーの情報を紛失、開示、流用、またはアクセスすること、または増加しているデータプライバシーおよびセキュリティ義務を履行できなかったことは、所得損失、コスト増加、法的クレームまたは訴訟、責任または規制処罰、例えば、EU一般データ保護法規またはカリフォルニア消費者プライバシー法案に起因する可能性がある。上記のいずれのリスクも、コスト増加、収入損失、名声被害と競争力の低下を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローまたは将来性に重大な悪影響を与える可能性があり、全世界のネットワークセキュリティ脅威が増加し、より複雑かつ的確なコンピュータ犯罪はこのようなリスクをさらに増加させる可能性がある。
気候変動は、私たちの生産過程に必要な資源の利用可能性とコストを含む、私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガス(“温室効果ガス”)が世界の気温、天気、降水パターン、極端な天気条件や自然災害の頻度や深刻さに悪影響を及ぼす可能性があることが注目され続けている。気候変動の影響は我々と我々が経営する市場に気候変動による直接的かつ長期的な損失リスクをもたらし,これらのリスクは時間の経過とともに増加することが予想される。気候リスクには実物リスクと過渡リスクが含まれており,これら2つのリスクのいずれも我々の業務展開能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの業務は、嵐、干ばつ、火災、ハリケーン、竜巻、洪水などの慢性および急性気候変化および極端な天気に関連する事件による実物リスクにさらされる可能性があり、これらは、私たちの有形資産(例えば、施設や材料)を直接損傷し、または他の方法でその価値や生産性に影響を与え、原材料不足(エネルギー供給を含む)およびサプライチェーンの中断(交付を含む)をもたらし、増加する可能性がある
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生産コストと健康安全リスクなどのリスク。参照してください“-生産施設のどんな運営中断もビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります私たちの有形資産に及ぼすこのような被害が私たちの業務に及ぼす可能性のある影響をさらに議論するために。しかも、異常な極端な天気はいくつかの飲み物の需要を減らすかもしれないので、私たちの製品も減少します。参照してください“-私たちの製品の需要は季節的です。気候変動の結果を含む場違いな天気状況は、需要が予測できなくなり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります場違いな天気が私たちの製品の需要に及ぼす影響をもっと詳しく議論します。気候変動の影響に関連する任意の潜在的損失やコストの重要性を正確に予測することはできず,気候変動の影響も地理的位置や他の状況(天気パターンを含む)によって異なる可能性がある。
また、天然ガスを含む特定の燃料の価格の向上や炭素税の導入、化石燃料から再生可能エネルギーへの発電の転換など、気候変動に対応する政策、技術、および市場選好変化による移行リスクに直面する可能性があり、資産価値の変化を招く可能性がある。また、温室効果ガス排出の削減やコンプライアンス計画の導入などの法律法規による気候変動対策は、温室効果ガス排出に関する法律要件や必要な技術基準に適合するように温室効果ガス削減設備コストを削減するなど、温室効果ガス排出削減設備コストを増加させる可能性があり、これらは、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務に経済リスクや不確実性をもたらす可能性がある。参照してください“-私たちは様々な環境および他の法律要件によって制約され、追加の要求によって制約される可能性があり、これらの要求は私たちに巨額のコストをもたらす可能性があります各国政府が気候変動対策のために打ち出した新しい法律法規が我々の業務に与えるリスクをより詳細に議論する。2022年には,科学に基づく目標イニシアティブ(“SBTI”)の承認を得て,2030年までに範囲1と範囲2の温室効果ガス排出量を42%,絶対範囲3の温室効果ガス排出量を12.3%削減することを目標としている。私たちのScope 3のほとんどの温室効果ガス排出は、私たちの製品を生産するために購入したアルミニウムと鋼ロールの製造の異なる段階で発生し、これは様々な予測困難さと制御できない要素に依存する。私たちが持続可能な開発目標を達成する能力はまた、私たちがコントロールできない市場や競争条件、そして必然的に不確実な予想と仮定にかかっている。私たちのSBTI目標および削減目標を達成できなかったか、または私たちの他の任意の持続可能な発展目標を達成できなかったことは、私たちのコストを炭素税の形で増加させる可能性があり、私たちの名声、顧客と投資家の関係、または有利な条件で資本を得る能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、特に投資家が環境、社会、および会社統治(ESG)問題にますます注目していることを考慮する。
私たちは様々な環境や他の法的要求の制約を受けており、追加的な要求によって制約される可能性があり、これらの要求は私たちに巨額のコストをもたらすかもしれない。
私たちの業務と財産は、広範な法律、条例、法規、および人間や環境の保護に関連する他の法的要件によって制限されている。私たちの運営に影響を与える可能性のある法律法規には、汚染土壌、地下水と建物の修復、給水と使用、自然資源、水排出、空気排出、廃棄物管理、騒音汚染、アスベストとその他の有害材料、規制された材料の発生、貯蔵、運搬、輸送と処置、製品安全、食品安全、職場の健康と安全に関する要求が含まれている。参照してください“-私たちは広く、複雑で変化している法律と規制の枠組みの制約を受けており、法律と政府法規の変化とその実行は私たちの運営に実質的な影響を与える可能性があります“私たちに適用される製品や食品安全規制について議論し、”-生産施設のどんな運営中断もビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります“職場の健康と安全に関するリスクについて議論する。これらの法律·法規はまた、立法者や規制機関によって継続的に審査されており、これは、より厳しい環境または健康と安全に関する法律要件を含むさらなる増加を招く可能性がある
私たちはこのような法的要求を遵守するコストを負担し続け、これらのコストは将来的に増加する可能性があると予想している。より厳しい汚染制御設備の需要は、私たちの生産施設にさらなる資本アップグレードを必要とする可能性もある。例えば,EU工業排出指令(指令2010/75/EU)(“EU IED”)によると,我々の生産施設の汚染物質排出レベルは定期的に大幅に低下することが許されている。EU加盟国は汚染物質排出レベルの低い国への導入を継続する可能性がある
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立法され、未来にもっと厳格な制限が適用される。他の汚染物質または温室効果ガス排出制御計画は、任意の司法管轄区域で国および/または地方レベルで実行することができ、追加的な措置が必要となる可能性がある。また、空気排出規制を遵守するためには、いくつかの場所で大量の資本投資が必要かもしれない
私たちはまた私たちの業務を展開するために各種の許可証が必要です。各種のアメリカ法律が要求する運営許可証、連邦“クリーン空気法”とEU簡易爆発装置水と工業廃水排出許可証、取水許可証と廃棄物許可証を含む。私たちは私たちのいくつかの場所で許可証を申請したり更新したりしている。関連ライセンスを取得および維持できなかったこと、およびそのようなライセンスを遵守しないことは、巨額の罰金および命令、または私たちの業務の一部または全部を閉鎖すること、および訴訟を含む刑事、民事および行政制裁および責任をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務、運営結果、財務状態、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また,我々の生産施設で使用されている材料を管理する法律法規の変化は,そのような材料の価格に影響を与えたり,そのような材料が利用できなくなったりする可能性がある。例えば、欧州連合の“化学品登録、評価、認可、規制条例”(“REACH”)は、化学物質のメーカー、輸入業者、使用者に対して厳格な義務を規定している。REACHの許可と制限条項によると、私たちが生産過程で使用するいくつかの物質は、市場から代替物質を除去または代替する必要があるかもしれない。上記のいずれも、当社の運営に悪影響を与え、当社の業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの工事現場は常に長い工業活動の歴史があり、汚染を招く可能性のある材料やプロセスの使用に関連する活動に従事している可能性があり、調査や救済責任、人員、財産または自然資源に損害を与えると言われているクレームを招く可能性がある。これらの法律要件は、私たちが現在または以前に所有していた、占有または経営していた場所、または私たちが買収した会社が以前に所有していた、占有または経営していた場所、または私たちが第三者の場所に廃棄物を送って処理または処分した場所の汚染に適用される可能性がある。我々の職務調査が,我々が買収した施設に関するすべての重大な環境問題を決定または正確に定量化することは保証されず,廃棄物を処分する側に過ちがあるか否か,あるいは処分活動が進行時に合法であるか否かにかかわらず,任意の第三者場所を救済する責任を決定することが可能である。もし私たちが米国の任意の“スーパーファンド”サイトを含む任意のサイトの潜在的な責任者を整理して救済するように指定された場合、これは私たちに巨額のコストをもたらし、名声の損害を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは広く、複雑で変化していく法律と規制枠組みの制約を受けており、法律と政府法規の変化とその実行は私たちの運営に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちの業務は複数の司法管轄区域で運営され、製品要求、環境、反独占、経済制裁、反腐敗、反マネーロンダリングなどの複雑な法律と規制枠組みの制約を受けている。我々が遵守すべき各環境規定の詳細な議論については,“を参照されたい”−私たちは、様々な環境および他の法的要件によって制約され、追加の要件によって制約される可能性があり、これらの要件は、私たちに巨額のコストをもたらす可能性があります。このような分野の法律法規は複雑で、絶えず変化し、法執行力は絶えず増加している。したがって、私たちはますます多くの業務活動の制限を受け、規定を守らないために罰金や他の制裁のリスクに直面する可能性がある。しかも、私たちは政府調査と個人訴訟の対象になるかもしれない。現在および提案されている法律および潜在的法規に関連するコンプライアンスコストは高くなる可能性があり、これらの法律または法規を遵守できなかったか、または検証されなかったことは、訴訟または政府行動をもたらす可能性があり、これらすべては、私たちの業務、運営結果、財務状態、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
例えば、私たちが経営する主要市場で大規模に実施されれば、金属包装保証金に関する法律や法規の変化、金属包装回収に対するいかなる制限や制限も、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、回収または異業種の保証金に関する基準のような新しい基準の有効性
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私たちのいくつかのお客様にとって、金属包装材料の使用は高すぎるコストや物流制限を招く可能性があり、彼らは彼らの消費を減らし、彼らの製品の金属包装の使用を制限することができます。したがって、私たちは特定の種類の製品の生産を減少、一時停止、さらに停止させることを余儀なくされるかもしれない。これらの監督管理の変化は私たちの価格、利益率、投資と活動にも影響を与える可能性があり、特にこれらの変化が食品包装市場に重大或いは構造的な変化を招く場合、金属包装の市場シェア、生産量或いは生産コストに影響を与える可能性がある。
法令の変化は、食品や飲料接触材料、または我々の製品を製造する際の材料および試薬の使用制限および条件の変化にも、エポキシコーティングのような当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。規制当局の声明の変化、ビスフェノールAに関する不利な情報、またはいくつかの管轄区域の裁決は、例えば、私たちのいくつかの製品のエポキシライナー中のビスフェノールAの制限をもたらす可能性がある。これらの制限は、法律や顧客の要求を満たすために、私たちそれぞれのサプライヤーや顧客と一緒に関連製品の代替品を開発することを要求しています。また、包装された最終製品を提供することに対する公衆の態度が重大な影響を受ける場合、健康や食品安全規制の変化はコストを増加させる可能性があり、収入に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。
環境、持続可能性、食品および飲料の健康および安全、政治的および道徳的な懸念は、政府当局が他の法規を施行し、厳格に施行する可能性があり、これらの法規は私たちに制限を加える可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、報告、職務調査、およびコンゴ民主共和国および近隣国鉱山からの“衝突鉱物”の使用を制限する法律要件の強化、およびボーキサイトまたはスズ石バリューチェーンに対する規制要求の向上は、サプライチェーン上の名声およびコンプライアンスリスクを増加させ、金属飲料缶を製造するための鉱物の供給源、供給および経済性に影響を与える可能性がある。例えば、非衝突材料を提供するサプライヤーは限られている可能性があり、このような製品を十分な数または競争力のある価格で得ることができる保証はない。また、我々のサプライチェーンの複雑さを考慮して、私たちが販売している製品で使用されているすべての材料の出所を十分に確認できなければ、お客様の中で名声の挑戦に直面する可能性があります。また、私たちが製品を販売している国の間では、包装中のいくつかの成分の制限に有意差があり、私たちが使用する原材料の種類を制限する可能性があります。逆に,これらの制限は,エネルギー消費の増加や環境制御の強化を要求し,我々の運営コストを増加させる可能性がある。
私たちの生産施設では、私たちの製造過程のため、労災や疾病クレームに関連する重大なコストが発生する可能性があります。
私たちは私たちの製造過程による責任クレームに直面しているかもしれません。私たちの生産施設では職場での怪我や病気による人身被害を含めています。私たち従業員が製造過程で行う活動タイプは事故発生のリスクを増加させた。私たちが実施している健康と安全対策と計画は、私たちの生産施設における危険物質、騒音、振動、圧力など、職場の危険に長期的にさらされることによる事故や従業員の感染疾患を防止することを保証することはできません。もし個人が私たちにクレームを出すことに成功したら、私たちはこのようなクレームを支払うのに十分な保険がないかもしれません。あるいは保険料の増加の問題に直面する可能性があります。参照してください“-現在の保険範囲は不足している可能性がありますが、将来の保険範囲は入手困難またはコストが高い可能性があります私たちの保険範囲についてもっと詳しく知っています。潜在的なリスクを正確に評価できないことや、有効な安全対策を実施することを確保することは、私たちの生産施設の職場での負傷の相対的な頻度や深刻さを増加させる可能性があり、労働者のクレーム費用の増加を招く可能性がある。もし私たちの従業員や顧客が私たちの安全記録が良くないと思ったら、私たちの新入社員の能力に実質的な影響を与えるかもしれません。私たちの名声は損なわれるかもしれません。このような責任クレームおよび関連する名声損害のいずれの大幅な増加も、当社の業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは訴訟、仲裁、そして私たちに悪影響を及ぼす可能性のある他の手続きの影響を受けるかもしれない
私たちは現在様々な訴訟問題に参加しており、私たちは今後も時々訴訟問題に参加すると予想している。私たちの業務に固有のリスクは私たちを人身傷害、環境訴訟、顧客とサプライヤーとの契約訴訟、知的財産権訴訟、税務或いは証券訴訟及び製品責任訴訟を含む訴訟に直面させます。私たちは、任意のクレーム、規制調査、または他の訴訟事項の結果または影響、またはこれらの事項の組み合わせを確実に予測することができない。現在または将来の任意のこのような訴訟、仲裁、または他の手続きは、正当な理由の有無にかかわらず、費用が高く、時間がかかる可能性があり、上級管理職の注意を分散させる可能性があり、これらまたは他のプロセスの任意の不利な結果は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状態、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの法的訴訟または事項に関するより多くの情報は、参照されたい付記27私たちが監査した連結財務諸表。
消費者のライフスタイル、栄養選好、健康に関する問題、消費者税の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者の好みとセンスの変化は私たちの顧客の製品需要に影響を与え、これは逆に私たちの製品に対する需要の減少を招く。いくつかの端末製品は私たちの包装市場でビールのようなかなりの割合を占めている。私たちは異なる選好を持つ異なる世界の顧客群のために新製品を開発することができて、同時に機能を維持し、革新を刺激することは私たちの成功に重要です。これは、私たちの既存と潜在的な顧客とエンドユーザー、特に潜在的な高発展市場を世界的に徹底的に理解する必要がある。もし私たちが競争相手の前に、新しい技術を開発または許可することによって、顧客またはエンドユーザーの需要を満たす高品質の製品を調整して提供することができない場合、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、公衆衛生および政府関係者は、私たちの特定の顧客が生産した飲料を含む、いくつかのタイプの飲料を過度に消費することによる健康結果、例えば砂糖とアルコール含有飲料にますます注目している。例えば、フランスとイギリスは、会社が生産または輸入した糖や人工甘味料添加飲料に課税している。フランスはまた、一定量のタウリンとカフェインを含むエネルギー飲料に課税している。これらの税金により、これらの国の需要は減少し、将来的に他の国の最終製品に類似した健康相関税を徴収することは、私たちの顧客が生産したいくつかのソフトドリンクやアルコール飲料の需要を低下させる可能性があり、これは私たちの顧客が私たちの製品の購入を減少させる可能性がある。生活様式、栄養或いは健康考慮、あるいは私たちは顧客の需要に適応できないため、どの端末製品の人気度の低下は私たちの顧客に重大な影響を与える可能性があり、そして私たちの業務、運営業績、財務状況、キャッシュフロー、あるいは将来性に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちは従業員への退職後の福祉の提供に関するコストと将来の資金義務に直面しており、これは私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちが蓄積している退職後福祉義務は、従業員福祉資産を差し引いて約1.22億ドルで、複数の管轄区域にいる従業員をカバーしています。従業員のこれらの福祉や他の福祉に関連するコストは、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、年金および他の退職後福祉計画(単一雇用主および多雇用主計画を含む)を経営し、不動産、デリバティブ、株式および/または債券を含む一連の資産から資金を提供する資金を提供する。これらの資産の価値は市場の表現に大きく依存するが,市場は変動の影響を受けやすい。このような利益を提供する債務の負債構造も、その会計、推定値、管理に関する市場変動の影響を受ける。市場が深刻に不振であれば、私たちの年金や他の退職後の福祉義務に追加的な大量の資金を提供する必要があるかもしれない。さらにアメリカのある年金計画では
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改正された1974年の“米国従業員退職収入保障法”によると、ある資金要求が満たされていなければ、米国年金福祉保証会社(PBGC)はPBGCによって規制された年金計画を終了する権利があり、どのような終了もこのような年金計画に関連する現金義務をさらに加速させる。さらに、私たちは将来的にこれらの計画の一部または全部に大量の現金を支払わなければならないかもしれないが、保証協定の下で追加資金を提供することを含めて、これは私たちの業務で利用可能な現金を減少させるだろう。
組合員の組織的なストライキや停止は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの多くの運営会社は労働組合と集団交渉協定を締結しており、これらの協定は私たちのほとんどの従業員をカバーしている。労働組合従業員のいる工場の長期休業またはストライキは、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、既存の集団交渉合意が満了した後、労働組合の行動なしに新たな合意に達したり、受け入れ可能な新規契約を組合と交渉することができたりすることは、影響を受けた従業員ストや、加入労働組合に支払う従業員により高い賃金や福祉を支払うことにより運営コストが増加する可能性があることを確保することができない。もし私たちの運営会社の労働組合従業員または任意の労働組合に加入した従業員がストライキまたは他の停止を行った場合、私たちは深刻な運営中断、より高い持続的な労働コストと名声の損害を経験する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの制御措置やシステムが失敗して、製品に問題があったり、汚染されたりすれば、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの製品が最大の安全と品質を維持することを確実にするための厳格な統制措置と制度を持っている。意外或いは悪意のある原材料汚染或いは人為的なミス或いは設備故障によるサプライチェーン汚染などの原因により、製品がこれらの厳格な基準を満たしていない結果は深刻になる可能性がある。このような結果には、消費者の健康と私たちの名声に悪影響を及ぼすこと、私たちの訴訟リスクの開放と財務コストの増加、市場シェアと収入の損失が含まれるかもしれない。
私たちの製品がいくつかの契約で製品提供に関する厳格な基準または保証を満たしておらず、顧客が定義した特定の用途に適合していない場合、適切な是正措置(消費者の製品のリコールを含む)を取り、顧客および/またはエンドユーザーが被った損失を賠償する際に巨額のコストを支払うことが要求される可能性がある。顧客およびエンドユーザは、訴訟によってこれらの損失を取り戻すことを求めることができ、適用された法律規則によれば、私たちが不注意や他の過ちがなくても、どのようなクレームでも勝訴する可能性がある。また、私たちのパッケージがその内容物の完全性を維持できなかった場合、製品メーカーは、パッケージが契約規定に適合していても、私たちのパッケージが故障または汚染の原因であると主張する可能性がある。これは、私たちの顧客と第三者がそれによって身体的ダメージまたは他の有形または無形の損害を受ける責任をもたらす可能性がある。これらのクレームのいずれかが成功すれば、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、安全でない製品を市場に投入し、安全問題を監督管理機関に通知していない、適切な是正行動が取られておらず、製品の安全に関する他の規制要求を満たしていないことは、監督管理調査、法執行行動、および/または起訴につながる可能性がある。どんな製品の品質や安全問題も否定的な宣伝を招く可能性があり、これは私たちの名声を損なうかもしれない。これは逆に、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。我々は過去に欠陥製品について実質的な損害賠償要求を提出しておらず,実質的な製品リコールや他の実質的な是正行動も行っていないが,これらの事件が将来発生しないことは保証されていない。
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私たちの既存の保険範囲は不足しているかもしれないが、未来の保険範囲は手に入らないか、尻込みするほど高いかもしれない。
私たちの保険手配はある市場容量といくつかのタイプの保険の経済性によって制限され、通常いくつかのリスクを排除し、いくつかの敷居と制限の制約を受ける可能性がある。私たちは私たちが予見できない事件による可能性のあるすべての損失や損害から私たちを保障するのに十分な保険の危険を保証することはできない。したがって、私たちの保険カバー範囲は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるイベントに対応するのに十分ではないことが証明される可能性があります。さらに、事業中断または第三者クレームのような、保険加入リスクイベントによって間接的な損失を受ける可能性もある。私たちは業務中断保険と一般責任保険を受けていますが、このような保険はある制限、敷居と制限の制限を受けて、すべての間接損失を完全にカバーできないかもしれません。
私たちは毎年私たちの保険スケジュールを更新して、保険コストが増加するかもしれません。私たちは保険限度額を下げることを選択したり、いくつかの保険を私たちの保険範囲から除外することに同意するかもしれません。他の要因に加えて、不利な政治的発展、限られた保険市場能力、安全懸念、および私たちが業務を行っているどの国の自然災害も、利用可能な保険範囲に悪影響を及ぼす可能性があり、利用可能な保険範囲の保険料増加および追加的な利用可能な保険範囲からの除外をもたらす可能性がある。
私たちは私たちの実行と高度な管理者、熟練した人員に依存して、私たちがこれらの人員を維持したり激励したりすることができなければ、私たちの運営は中断するかもしれません。
私たちは経験豊富な実行チームに依存しています。彼らは以下の条項によって決定されました項目6.役員、上級管理職、従業員上級管理職と他の重要な技術者たち。これらの人たちは、製造、販売、マーケティング、技術、財務、その他、私たちの業務運営に重要な専門的なスキルを持っています。1人以上の実行チームメンバー、高度管理者、または他のキーおよび技術者のサービスを失うか、またはこれらの人員に十分な後継計画を提供することができず、適切な後継者が見つかるまで、私たちの運営および競争力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの業界では、合格者募集の競争が非常に激しく、必要なスキルや経験を持つ人員の数が限られている可能性があり、例えば、これらのポストでは、製造施設での私たちの役割が常に可能であるわけではありません。私たちの業務全体の従業員の流出率が高い場合、あるいは私たちの人員が運営モードを調整したり変更したりする可能性があることに効果的に適応できなければ、私たちの業務も様々な中断を受ける可能性があります。私たちが受け入れられる条項で必要な合格者を見つけ、採用したり、維持したりすることができる保証はなく、またはこれが私たちの業務、財務状況、私たちの運営結果、キャッシュフロー、または見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があるという保証はありません。
連合王国の欧州連合離脱の影響に関する持続的な不確実性は、我々の財務状況や業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
英国とEUの離脱協定(“離脱協定”)条項によると、英国は2020年1月1日に正式にEUを離脱し、2021年1月1日に英国はEU単一市場と関税同盟、EUのすべての政策と国際協定(通称“離脱”)から離脱する。2020年12月24日、欧州委員会とイギリスは、EUとの将来の協力に関する条項(“貿易と協力協定”および“離脱協定”、“イギリス離脱協定”)を達成し、その中で他を除いて、連合王国とEU間のゼロ関税、ゼロ割当商品販売スケジュールを規定した
2022年12月31日までの1年間で、私たちの収入の約8%はイギリスからの収入であり、2022年12月31日現在、私たちの24の生産施設のうち3つはイギリスに位置している。連合王国以外原産の貨物に関税をかけ、改正またはゼロ関税を一時停止する
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イギリスの離脱協定下の手配、トラック輸送業の運転手不足、および税関検査によるイギリス港の遅延によるサプライチェーンの中断は、イギリスからヨーロッパに輸送されるか、ヨーロッパからイギリスに輸送される製品と材料の追加コストと輸送遅延を招く可能性があり、アルミニウムと塗料を含む。また、税関手続きを遵守するためには、業務システムやプロセスを必要な変更が必要であり、追加のコストを招いている。英国の離脱協定はまた、輸入、税収、雇用法令の変化を含む将来の法律法規の変化を可能にしており、これは、将来のいかなる変化も遵守することを保証するために追加の資源と努力をかけなければならないので、私たちのイギリス業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、現在EU IEDによって管理されている環境許可と許可をめぐって不確実性があり、イギリスの新規制がより多くの深刻な要求を加えるかどうか。しかも、私たちのいくつかの顧客はイギリスに位置し、イギリス以外の市場に輸出されている。このような顧客たちはイギリスの離脱後の手配による需要の減少や遅延に遭遇するかもしれない。遅延を最大限に減らすルート輸出を求めているが、特定の製品、消耗品、その他の材料の輸送に遅延があり、特に連合王国から欧州連合への輸送に遭遇している。これらの遅延の影響は、継続すれば、私たちの業務、財務状況、私たちの運営結果、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
より広く言えば、イギリスの離脱影響に関する不確実性と予測不可能性は、国家法律と条例の政治的な違いを招く可能性があり、連合王国とEUの商業当事者、金融機関、サプライヤーとサービス提供者およびそのそれぞれの顧客との関係、および連合王国とEUとの間の法律、政治と経済関係は、ヨーロッパと連合王国の信用市場と外国直接投資に悪影響を与え、通貨と金利の大幅な変動を招く可能性がある。参照してください“-通貨、金利、および大口商品価格の変動は、当社のビジネスに実質的な影響を及ぼす可能性がありますこのような変動が私たちの業務に及ぼす影響をさらに議論するために。政治、規制、経済または市場状況のいずれのさらなる変動も、国および地方経済および雇用率に悪影響を与え、消費者および商業破産申請を増加させ、家庭収入に悪影響を及ぼす他の結果を招く可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、私たちの運営業績、キャッシュフロー、または見通しに重大な悪影響を及ぼす。
他のEU加盟国のEU離脱リスク、スコットランドが独立の要求を要求しているか、またはユーロがすべてのユーロ圏加盟国の単一通貨として消滅するリスクは、経済見通しにさらに悪影響を及ぼす可能性もある。これらの事態の発展、あるいはそのいずれかが起こりうるとの見方は、世界金融市場の安定に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、世界市場の流動性を著しく減少させ、主要市場参加者がある金融市場で運営する能力を制限する可能性がある。資産評価、通貨レートと信用格付けは特に市場変動の激化の影響を受けやすいかもしれない。どのような発展も、私たちの業務、財務状況、私たちの運営結果、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください“−我々の経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、例えば、飲料製品に対する消費者の需要に影響を与える可能性があり、これは、私たちの製品の需要を減少させるために、私たちの顧客に影響を与える可能性がある。”
新冠肺炎の大流行のような流行病や疾病の発生、及びそれに起因する政府命令及び制限は、世界経済活動及び我々の業務に悪影響を与え続ける可能性がある。
新冠肺炎の大流行のような流行病や疾病の発生、およびその伝播を防止するための措置は、旅行の制限、職場の隔離および他の業務の閉鎖時間の延長、ホテル、レジャー、娯楽場所、および関連活動のキャンセルを含み、いくつかの点で私たちの業務に影響を与え続ける可能性がある。過去3年間、新冠肺炎の流行に対応するために取られた各種の政府封鎖命令とその他の制限措置は全世界の経済活動を減少させ、私たちの顧客のある製品と私たちが製造した製品の需要を低下させ、“在宅”消費の需要が増加したにもかかわらず、私たちの顧客の多くの製品に対する需要も低下した。したがって、新冠肺炎流行のこの段階で、私たちの製品の販売に弾力性があることが証明された。しかしCOVID-
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19大流行は、当社のサプライチェーンおよび労働力に破壊をもたらし、コスト増加を招くことを含む、当社のビジネスに悪影響を与え、再び悪影響を及ぼす可能性があります。今まで、私たちの生産はまだ重大な影響を受けていないにもかかわらず、私たちの生産施設は新冠肺炎の伝播或いは未来のいかなる大流行或いは疾病の発生に対応するために減産或いは生産停止を要求されるかもしれない。どんな流行病や疾病の発生が資本市場に与える影響もまた私たちの貸借コストを増加させるかもしれない。さらに、我々の顧客、流通パートナー、サービスプロバイダ、またはサプライヤーは、新冠肺炎の大流行または将来の任意の大流行または疾患の発生のために、財務的ジレンマ、破産保護の申請、休業または業務中断に遭遇する可能性があり、これは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎ワクチンは現在すでに広範に獲得でき、新冠肺炎の伝播と重症度もある程度緩和されたが、著者らの顧客とエンドユーザーがどのように彼らの行動を変化させるかどうかはまだ不明である。そのほか、新冠肺炎ウイルスの新しい毒株と変種はすでに疫病の爆発と報告の感染率の上昇を招く可能性があり、これは全体の経済回復に影響し、更に長い時間の衰退或いは不況を招く可能性がある。私たちはこのような妨害の影響と意味のすべての程度を予測することができない。新冠肺炎の大流行或いは未来のいかなる大流行或いは疾病の爆発が全世界の経済活動と著者らの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー或いは将来性に実質的な不利な影響を与えないことを保証できない。
有効な財務報告開示制御および内部制御システムを維持できない場合、タイムリーで正確な財務諸表を作成したり、適用法規を遵守する能力が損なわれる可能性があります。
私たちは財務報告書に対する内部統制を維持し、このような統制のすべての重要な弱点を報告することを要求された。もし私たちが財務報告の内部統制で将来の重大な弱点が救済されていないことを発見した場合、あるいは2002年の米国サバンズ-オックススリー法案(“Sarbanes-Oxley Act”)の要求を含む上場企業としての義務を履行できなかった場合、私たちは私たちの財務結果を正確に報告することができないかもしれないし、法律やニューヨーク証券取引所法規が要求する時間枠でそれらを報告することは、投資家が私たちが報告した財務情報の正確性と完全性に自信を失い、私たちの普通株式市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。サバンズ·オキシリー法404条によると、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を評価して決定し、財務報告の内部統制に関する管理報告書を提供しなければならない。財務報告を有効に維持できなかった内部統制は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)、ニューヨーク証券取引所または他の規制機関の調査または制裁、または株主訴訟を受ける可能性もあり、追加の財務および管理資源を必要とする可能性がある。
私たちはAGSAによって統制されており、その利益は私たちの利益と私たちの株主の利益と衝突する可能性がある。
AGSAは2022年12月31日に、その完全子会社Ardagh Investments Holdings Sarlを通じて、当社の発行済み普通株の約76%を間接的に所有し、業務合併合意に基づいて、普通株の取引価格が指定期間内にいくつかの指定金額を超える場合、最大60,730,000株の普通株(“プレミアム株式”)を追加的に受け取る権利がある。また,AGSAはArdagh Investments Holdings Sarlを通じて間接的に我々の100%の優先株(“優先株”)を所有しており,これらの優先株は償還可能な無投票権株式である.優先株に投票権はなく、AMPSA株主総会で定足数や議決権のある多数の要求を決定した場合、1915年8月10日に商業会社に関するルクセンブルク法律(改正された)(“ルクセンブルク会社法”)が強制的に要求されなければ、その額面にかかわらず、その額面にかかわらず、例えば、優先株に添付された権利が改正されたり、吾などが清算されたりする場合を除いて、優先株に投票する権利がある。AGSAは、当社の持株株主として、取締役会の構成や株主の承認を必要とするいかなる行動も含めて、当社の業務政策や事務に大きな影響を与えることができます。また,AGSA実益が指定数の発行済み普通株を持つ限り,株主合意により,AGSAは指定数の取締役(議長を含む)を指定して我々の取締役会に入り,AGSAの利益のためにいくつかの資料を獲得し,吾などのいくつかの重大な行動を承認し,吾らと連携して吾などに関するいくつかの事項を処理し,その普通株に関する登録権を取得するためにいくつかの資料を取得する権利がある.詳細は“をご覧ください”第七項大株主及び関連者取引--B.関連者取引”
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また、私たちは制御された会社であるため、最終的に親会社レベルで発生する関連リスクは、私たちの株価、財務状況、信用格付け、または名声に悪影響を及ぼす可能性がある。AGSAのホールディングス株主も、私たちの業務に対して私たちまたは他の株主の最適な利益に完全に合致しない行動をとる可能性があります。参照してください“-ルクセンブルク企業および外国個人発行業者としての私たちの地位に関するリスク-私たちは資格があり、特定の会社の管理要件の免除に依存しています私たちが制御された会社として利用している会社の管理免除についてさらに検討する。
私たちが効果的に業務を経営する能力は、AGSAがサービスプロトコルに従って私たちに提供するいくつかの行政および他の支援機能に大きく依存し、サービスプロトコルの終了後に費用効果のある方法で私たち自身の行政および他の支援機能を確立することができなければ、これらの機能は影響を受ける可能性がある。
我々は、情報技術、財務報告、税務、国庫、人的資源、調達、保険、リスク管理、および法律サービスを含むAGSAによって提供されるいくつかの行政および他の資源に依存して、私たちの業務を運営しています。サービスプロトコルに含まれる任意のサービスまたはサービスプロトコル全体は、2024年12月31日およびその日から任意の理由で終了するか、または一方によって他方の制御権が変更されたときに終了することができるが、事前に9ヶ月の書面通知を制御権変更側に発行しなければならない。サービスプロトコルによってカバーされるサービスは、私たちのニーズを満たすのに十分ではない可能性があり、AGSAに加入したときのレベルでは提供されない可能性があります。AGSAがサービスプロトコルの下での重大な義務を履行できない場合、またはサービスプロトコルが全部または部分的に終了した場合、これらのサービスの代替品を全く見つけることができない場合、またはこれらのサービスを比可能な条項で得ることができない可能性があり、これは経営困難を招き、さらに私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、サービスプロトコル期間内に、AGSAシステムの任意の障害または重大な中断は、予期しないコストをもたらす可能性があり、または顧客ニーズをタイムリーに満たすことができないようにする。参照してください“私たちは、技術および自動化システムに深刻に依存しています。これは、これらのシステムの任意の重大な障害または中断が、ネットワークセキュリティ攻撃の結果を含み、当社のトラフィックおよび名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があることを意味します情報技術システムに割込みが発生した場合に生じる可能性のある影響を検討する.
また,サービスプロトコルによって提供される企業サービスの価格は2024年まで固定されているが,一定の調整がある可能性がある.2024年12月31日の後、または私たちまたはAGSA制御権変更後のより早い時間に、サービスは、そのようなサービスのすべての割り当てコストに等しい価格で提供されるか、またはそのようなサービスを提供するコストおよび予期されるサービスレベルを含む様々な要因を考慮した後に誠実に交渉される他の価格で提供される。現在の固定料金が私たちが支払うことができる価格よりも安いことは保証できません。もし私たちがそのようなサービスの全額分配コストに等しい価格でそのようなサービスを獲得する場合、または1つまたは複数の第三者からサービスを取得すれば。サービス契約の打ち合わせ期間中、吾らはAGSAの取締役会や管理チームから独立しているわけではないが、サービスプロトコルの条項は吾らがAGSAである完全子会社や合併後にAGSAが吾らが持株権を持っている場合に決定する。また,2024年12月31日以降や我々やAGSAの制御権が変更された場合,サービスの価格が調整前にこれらのサービスのために決定された固定価格よりも著しく高くないことも保証されない.
AMP移行前のAMP業務履歴財務業績と連結財務諸表は、AMPSAの独立会社としての業績を代表できない可能性がある。
本年報に掲載されている2021年4月までのAMP業務履歴財務資料は、Ardagh Groupの総合財務諸表および会計記録に基づいて分割方式で得られたものであり、自社が前記期間内に独立会社であればの財務状況、経営業績またはキャッシュフローを必ずしも反映しているとは限らない。Ardagh Groupは、我々の業務を個別の報告部門として会計処理しているが、列挙された履歴期間中に、個別の会社として運営されているわけではなく、AMP転送前の合併財務諸表に反映された履歴コストや費用を含めて割り当てられている
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過去にArdagh Groupによって提供されたいくつかの会社機能は、その大部分がサービスプロトコルに従って提供され続ける。これらの割り当ては、経営陣が、我々の業務を支援するために必要なこれらのサービスの履歴使用レベルを合理的に反映していると考えていることに基づいており、履歴情報は、これらの機能がサービスプロトコルや他の規定による将来のコストを反映しているとは限らない。2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの重大関連者取引の他の資料については、本年報に掲載されている審査総合財務諸表付記26を参照されたい。
私たちの資本構造に関するリスクは
私たちの巨額の債務は私たちの財務的健康と私たちの業務を効率的に管理し、発展させる能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは大量の債務と大量の債務返済義務を持っている。2022年12月31日現在、私たちの総借金と純債務はそれぞれ36億ドルと30億ドルです。私たちが資金を借りるいくつかの合意は、私たちにいくつかの制限を加えたチノや条項、例えば債務比率を含み、私たちが追加的な債務を負担することを防止するかもしれない。もっと多くの資料を知りたいなら、私たちの債務手配説明と私たちの主な融資手配を参照してくださいプロジェクト5.経営と財務の回顧と展望−B.流動資金と資本資源.”
私たちの巨額の債務は私たちと私たちの株主に不利な結果をもたらすかもしれない。例えば私たちの巨額の債務は
● | 私たちが運営するキャッシュフローの大部分を債務返済および債務返済に使用することを要求し、それによって、私たちのキャッシュフローを運営資本、資本支出、および他の一般会社用途の獲得可能性を減少させる |
● | 不利な一般的な経済的または産業的条件下での私たちの脆弱性を増加させる |
● | ビジネスや業界の変化に計画または対応するための私たちの柔軟性を制限する |
● | 将来的に追加債務や株式資本を調達する能力を制限します |
● | 戦略的買収やビジネスチャンスの開拓を制限し |
● | 私たちは負債の少ない競争相手と比較して劣勢にある。 |
さらに、私たちの現在の負債レベルと制限的な契約にもかかわらず、私たちは大量の追加債務を発生させたり、いくつかの制限的な支払いを支払ったりする可能性があり、これは上記のリスクを悪化させる可能性がある。
世界経済状況の悪化、金利上昇、あるいはその他の要因により、私たちの業務の不利な発展、経営結果、財務状況、キャッシュフロー、あるいは見通しは、格付け機関が私たちの短期と長期債務の信用格付けや格付け展望を下方修正することを招き、それによって、私たちの新しい融資を調達したり、現在の借金を再融資する能力を弱めることができ、私たちが任意の新しい債務ツールを発行するコストを増加させるかもしれない。参照してください“-当社のビジネスに関連するリスク-通貨、金利、および大口商品価格の変動は、当社のビジネスに実質的な影響を及ぼす可能性があります“金利リスクと貸借コストが増加する可能性がある問題についてさらに議論する。また、グローバル経済状況の変化やその他の要因により、私たちの財務状況や経営業績が大幅に低下し、融資スケジュールにおいて私たちの制限的な条約を遵守せず、私たちの業務のキャッシュフローを減少させる可能性があり、逆に私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください“-私たちのビジネスに関連するリスク-私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化が生じる可能性があります
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私たちの業務に実質的な悪影響を与えます。例えば、消費者の飲料製品に対する需要に影響を与えます。これは私たちの顧客に影響を与え、それによって私たちの製品に対する需要を減らすことができます“もっと細かいことを知っている。
私たちは追加的な資本を調達できないかもしれないし、コストを大幅に増加させたり、私たちの株主を希釈することで追加的な資本を調達することしかできないかもしれない。
事業条件の変化や他の将来の発展により、私たちが決定する可能性のある任意の投資や買収を含む追加の現金資源が必要になるかもしれません。もし私たちの現在の資源が私たちの現金需要を満たすのに十分でなければ、私たちは追加の株式や債務証券の売却を求めたり、私たちが実施する可能性のある信用スケジュールに基づいて債務を発生させるかもしれない。追加配当証券の売却は、既存株主の持分希釈を招く可能性があり、追加債務は、配当金を支払う能力をさらに制限したり、配当金の支払い同意を求めたり、不利な経済·業界条件下での脆弱性を増加させ、業務戦略を実施する能力を制限することが求められている可能性があります。参照してください“-私たちの資本構造に関連するリスク-私たちの巨額の債務は、私たちの財務的健康およびビジネスを効率的に管理し、発展させる能力に悪影響を及ぼす可能性があります“負債が私たちのキャッシュフローの獲得可能性をどのように減少させるかについてさらに議論し、これは私たちのビジネスに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
しかも、私たちはあなたに保証することはできません。もしあれば、私たちは私たちが受け入れられる金額や条項で融資を提供します。例えば、金利上昇や世界資本市場の中断など、悪化している経済状況は、融資を受けにくくなる可能性がある。参照してください“-私たちのビジネスに関連するリスク-私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、飲料製品に対する消費者の需要に影響を与え、これは私たちの顧客に影響を与え、私たちの製品の需要を減少させる可能性があります“悪化し続ける経済状況に関する更なる詳細。もし私たちがより多くの資本を調達できない場合、あるいは追加資本を調達するコストが大幅に増加すれば、各国中央銀行が基準金利を引き上げた場合のように、必要または期待した資本支出を行うことができず、投資機会を利用できず、既存債務の再融資を行うことができず、意外な財務要求を満たすこともできない可能性がある。これは、私たちの債務不履行、予想される支出および投資を延期または放棄すること、または他の方法で私たちの業務を制限することをもたらす可能性があり、これらすべては、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株に関するリスクは
私たちの普通株の取引価格は変動する可能性があり、私たちの証券の保有者は大きな損失を受ける可能性がある。
私たちの普通株の取引価格は様々な要素によって変動し、広範な変動の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。以下のいずれの要因もわれわれ普通株の市場価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、普通株の取引価格はお客様が支払う価格よりもはるかに低い可能性があります。また、私たち普通株の取引価格は回復しない可能性があり、さらに下落する可能性がある。
私たちの証券取引価格に影響を与える要素は
● | 本文書で提案されているいかなるリスク要因の実現プロジェクト3 Dのです。 本年度報告書 |
● | 私たちや競争相手が新製品やサービスを発表します |
● | 当社の顧客の増減に関する情報 |
● | 業界の競争動態、買収、または戦略同盟を発表する |
● | 世界経済と金融市場の全体的な状況の変化 |
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● | 私たちや私たちの業界の一般的な市場状況や他の発展に影響を与えます |
● | 原材料のコストと獲得可能性 |
● | 私たちの業務に適用される環境規制や他の法律や規制の変化 |
● | 当社の四半期経営業績の実際または予想変動 |
● | 証券研究アナリストは当社の財務或いは経営業績に対する財務予測或いは見積もりの変化; |
● | 投資家の包装会社の株に対する感情の変化 |
● | 第三者は、私たち、私たちの業界、または両方に対する重大なクレームまたは訴訟、または規制機関が私たちまたは競争相手の業務を調査することを発表します |
● | 会計基準、政策、基準、解釈または原則の変更; |
● | 私たちの経営陣の大きな変化は |
● | 私たちや私たちの役員や上級管理職に対するメディアの否定的な報道は |
● | 私たちのニュース原稿、他の公開公告、またはアメリカ証券取引委員会に提出された文書に対する大衆の反応 |
● | 私たちの債務を管理する合意に基づいて違約します |
● | 私たちが発行した普通株式および発行済み普通株の譲渡制限を解除または終了し、 |
● | より多くの株式を売却することを期待する。 |
また、株式市場は異常な変動の時期を経験する可能性があり、場合によっては、この変動は特定の会社の経営業績に関係なく、または比例しない場合がある。参照してください“私たちのビジネスに関連するリスク-私たちの経営が置かれている政治、信用、金融、および/または経済環境の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、例えば、飲料製品に対する消費者の需要に影響を与え、これは、私たちの顧客に影響を与え、それによって私たちの製品の需要を減少させる可能性があります。“以上は世界の経済環境に関するより詳細な議論である。これらの広範な市場と業界の変動は、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
過去、しばらくの市場変動を経験した後、株式市場は証券集団訴訟を起こした。もし私たちが証券訴訟に巻き込まれれば、このような訴訟の結果にかかわらず、巨額のコストをもたらし、資源と執行管理層の注意を私たちの業務から移す可能性がある。
将来的に私たちの普通株の売却は、AGSA、引受人、GHVスポンサーの売却を含め、私たちの普通株価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
将来的に私たちの普通株を売却したり、そのような普通株のために行使することができる証券は、引受人、GHV保険者、AGSAを含む、あるいはこれらの株主が私たちの普通株を売却する可能性があると考え、私たちの普通株の市場価格を大幅に低下させる可能性がある。また、これらの株主の中で誰も私たちの普通株を市場に売却しなくても、彼らは登録権によってその普通株を売却する権利を想定している
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ロック契約と引受契約は私たちの普通株の価格を下げるかもしれません。私たちのほとんどの普通株は公開市場や私的協議の取引で販売される可能性があり、これは私たちの普通株価格の変動性を増加させたり、その価格に大きな下振れ圧力になる可能性があります。参照してください“項目7.大株主と関連者取引−B.関連者取引この年間報告書にあります。
株式承認証は私たちの普通株に適用され、これは私たちの普通株が将来公開市場で転売する資格のある数量を増加させ、私たちの株主が希釈される可能性があり、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
株式承認証合意の条項に基づいて、合計16,749,984株の自社普通株を購入する既発行株式権証を行使することができる。この等株式承認証は1株11.50ドルの行使価格で行使することができるが、以下の株式承認証合意に基づいて調整しなければならない添付ファイル2.7--取引法第12節に基づいて登録された証券説明。これらの株式承認証が行使される限り、私たちはもっと多くの普通株を発行し、これは私たちの普通株の保有者を希釈し、私たちが公開市場で転売する資格のある普通株の数を増加させるだろう。
権利証の期限が切れた後に一文の価値もなくなる保証はありません。私たちは権利証の所有者に不利な場合には、行使前に満期になっていない権利を償還することができます。
私たちは株式証の発行権価格は1株11.50ドルだと認めた。私たちのいかなる株式承認証も行使可能な後と満期まで現金であることは保証できません。そのため、株式承認証が満期になる可能性がある時は一文の価値もありません。また、私たちは株式承認証契約に基づいてまだ発行されていない引受権証を償還することができますが、以下の条件を満たす必要があります“添付ファイル2.7--取引法第12節に基づいて登録された証券説明。もし株式承認証が私たちに償還されることができれば、私たちは株式証明書の所有者に不利になる可能性がある時に償還権を行使することができます。
将来、私たちは普通株または提供オプション、制限株、およびいくつかの形態の株式ベースの補償を増発する可能性があり、これは株主価値を希釈し、私たちの普通株価格の下落を招く可能性がある。
私たちは将来、私たちの役員、高級管理者、および従業員に追加の普通株を発行したり、引受権、制限株式、およびいくつかの形態の株式ベースの報酬を提供するかもしれません。もし私たちが普通株を増発すれば、私たちが発行した任意のオプションが行使されたり、私たちが発行する可能性のある制限的な株が付与され、これらの株が公開市場に売却され、私たちの既存株主の所有権が希釈され、私たちの1株当たりの収益が減少する可能性があり、これは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。また、私たちが発売する可能性のある任意の持分インセンティブ計画に基づいて普通株奨励を提供したり、購入株式、制限株式、または他の形態の株式ベースの報酬を付与したりすることは、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“-私たちの資本構造に関連するリスク-私たちは追加資本を調達できないかもしれないし、コストを大幅に増加させたり、株主を希釈することで追加資本を調達するしかないかもしれません“普通株の増発につながる可能性がある場合について検討する。
もし私たちが私たちの普通株に現金配当金を支払わなければ、あなたはあなたが支払ったと思われる価格よりも高い価格であなたの株を売却しない限り、何の投資収益も得られないかもしれません。
2022年に四半期ごとに普通株に対して現金配当金を発行しているにもかかわらず、将来の任意の配当金の発表、金額、支払いは私たちの取締役会が決定する。私たちの取締役会は、一般的および経済的状況、私たちの財務状況および経営業績、私たちの利用可能な現金、現在および予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税務および規制制限、株主への配当金の支払いへの影響、および取締役会が関連すると考える可能性のある他の要素を考慮するかもしれません。また、優先株保有者への優先配当金に対応すれば
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当社の組織定款細則(“定款細則”)に基づいて支払われていないか、又は優先株が償還されている。1株当たり優先株はその額面4.44ユーロの9%に相当する年間優先配当金を得る権利がある。配当金の政策に関するより多くの情報については、ご参照ください“項目8 A。連結報告書と他の財務情報-配当政策。”
また、私たちは持ち株会社であるため、私たちが普通株に現金配当金を支払う能力が制限される可能性があり、子会社から配当することで私たちと私たちの子会社の現在の債務または私たちまたは私たちの子会社が発生する可能性のある将来の債務を含む十分な資金を得る能力を制限することができる。上述した任意の制限またはルクセンブルク大公国法律(“ルクセンブルク法”)の規定によると、将来の配当金の発表は、私たちの将来の運営と収益、資本支出要件、一般的な財務状況、法律と契約制限、その他の要素に依存するだろう。
ルクセンブルク会社としてのリスクと私たちの外国個人発行業者としての地位
外国の個人発行者として、私たちは多くのアメリカ証券の法律や規則の制約を受けず、公開されることが許可されている情報は、米国上場企業が開示を要求している情報よりも少なく、これは、私たちの普通株式所有者が入手可能な情報を制限する可能性がある。代わりに、もし私たちが未来に外国の個人発行者の地位を失ったら、これは巨大な追加費用と支出を招くかもしれない。
我々は現在、米国証券取引委員会規則及び規定で定義されている“外国個人発行者”の資格に適合しているため、米国内で組織された上場企業のすべての開示要求に適用される制約を受けていない。例えば、私たちは、取引法に従って登録された証券に適用される委託書、同意または許可に関連する開示義務および手続き要件を規定する取引法の下のいくつかの規則によって制限されない。また、我々の上級管理者および取締役は、我々の普通株を購入して販売する際には、取引法第16条および関連規則の報告および“短期”利益回収条項の制約を受けないため、AMPSAが米国内で設立された上場企業である場合、開示する必要があるので、どのような販売も開示する必要がない。したがって、このような売却が最終的に開示されると、私たちの普通株の価格は大幅に低下するかもしれない。また、米国上場企業のように頻繁にまたは迅速に米国証券取引委員会に定期報告書や財務諸表を提出する必要はなく、取引法下のFD法規に制約されることもなく、このような情報を広く公開することなく、特定の人に重大な非公開情報を選択的に開示することを禁止している。したがって、アメリカの上場企業よりも、私たちに関する公開情報が少ないかもしれません。
外国の個人発行者として、12月31日までの各財政年度終了後4ヶ月以内にForm 20-F年次報告書を提出し、特定の重大な事件を公開発表した後、直ちにForm 6-K報告書を提出することを要求されました。しかし、上記のような外国プライベート発行者の免除により、我々の株主は、外国プライベート発行者ではない上場企業株を持つ投資家が通常得ることができる同じ情報を取得することはできない。
もし私たちの普通株の大部分がアメリカの住民が持っていて、私たちが追加的な“ビジネス連絡”の要求を満たすことができなければ、私たちは外国の個人発行者の地位を失うかもしれない。もし私たちがアメリカ国内の発行者とみなされれば、私たちにとっての規制とコンプライアンスコストは、私たちが外国の個人発行者として発生するコストよりもはるかに高いかもしれない。もし会社が外国の個人発行者でなければ、私たちは外国の個人発行者が利用できる表よりも詳細で広い米国国内発行者表の定期報告書と目論見書をアメリカ証券取引委員会に提出することを要求されるだろう。たとえば,我々は“取引法”下の依頼書ルールの制約を受ける.また、我々の会計基盤を国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準から米国公認会計基準に変更することを要求されることになり、これは遵守が困難である可能性があり、コストも高い。もし私たちが外国の個人発行者の身分を失い、アメリカ国内の発行者に適用される基準を守らなければならない場合、私たちはニューヨーク証券取引所から退市せざるを得ず、アメリカ証券取引委員会、ニューヨーク証券取引所、その他の規制機関の調査、その他の潜在的な重大な不利な結果を受ける可能性がある。
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アメリカの投資家は私たちと私たちの役員と上級管理者に民事責任を負うことが難しいかもしれません。
私たちはルクセンブルク大公国の法律に基づいて組織された。また、私たちの大量の資産はアメリカ以外にあり、私たちの多くの役員や幹部はアメリカ以外に住んでいて、引き続きアメリカ以外に住んでいます。したがって、私たちは代理が米国で法的手続き文書を送達することを指定しているにもかかわらず、投資家は米国内で私たちまたはこれらの人に法的手続き文書を送達することができないかもしれないし、米国の裁判所で米国連邦証券法民事責任条項に基づく訴訟判決を含む、私たちまたはこれらの人に不利な判決を実行するかもしれない。同様に、投資家も、米国連邦証券法民事責任条項に基づく判決を含む、米国以外の司法管轄区域裁判所で得られた、米国連邦証券法民事責任条項に基づく判決を含む、私たちまたはこれらの人々に不利な判決を実行することは難しいかもしれない。米国や他の場所で提起された訴訟では、懲罰的賠償の判決は通常ルクセンブルクでは執行できない。
米国連邦または州裁判所で得られたいかなる私たちに不利な判決も、ルクセンブルクまたは他のEU加盟国の裁判所で実行されなければならないかもしれない。米国とルクセンブルクの間には民商事判決の相互承認と執行に関する条約がないため、ルクセンブルクの裁判所は米国裁判所による最終判決を自動的に認め、執行することはない。米国管轄権のある裁判所から得られた有効な判決は,ルクセンブルクの管轄権のある裁判所によって入力·実行されることができるが,実行手順を遵守しなければならない(適用されない)。ルクセンブルクが任意の判決を実行する前に、ルクセンブルク裁判所の米国裁判所の判決に対する実行可能性は、ルクセンブルク手続き法に規定された手続きおよび条件に制限されるであろう。これらの条件には、以下の条件が含まれる可能性がある(変化する可能性がある)
● | アメリカ裁判所の判決は終局的で実行可能である前Cutoire)アメリカでは強制的に執行されていません |
● | アメリカ裁判所は判決を招くテーマ事項に対して管轄権を持っている(すなわち、その管轄権はルクセンブルク国際私法と現地法規則にも符合し、適用されるアメリカ国内連邦あるいは州管轄規則にも適合している) |
● | 判決は,相手当事者が出廷する機会があれば,弁護や公平な裁判を提起する他の条件が遵守されており,すべての事実や状況を考慮して,裁判の前,期間,後に発生したものであっても,判決の発表および交付の前後で発生したものであっても,判決は詐欺を理由に得られたものではない |
● | 米国の裁判所はルクセンブルク紛争法規が指定した実体法を適用した |
● | 米国の判決は国際公共政策に違反していない(公共秩序)またはルクセンブルク法律に従って理解された、または刑事訴訟において下されたエンティティおよびプログラム命令; |
● | このような判決はルクセンブルク裁判所がすでに下した判決との間に矛盾はない。 |
さらに、ルクセンブルク裁判所が私たち、私たちの取締役会のメンバー、または私たちの上級職員に提起した米国連邦証券法による責任執行の訴訟はいくつかの制限を受ける可能性がある。特に、ルクセンブルク裁判所は一般的に処罰的賠償を判決しない。ルクセンブルクの訴訟は,証拠の取得や証拠の受理,訴訟や費用の分配など,米国のルールとは異なるプログラムルールを遵守しなければならない。ルクセンブルクの訴訟手続きはフランス語やドイツ語で行われなければならず、裁判所に提出されたすべての書類は原則としてフランス語やドイツ語に翻訳されなければならない。これらの理由から、米国投資家は、米国連邦証券法における私たち、私たちの取締役会メンバー、または私たちの役員に対する民事責任条項に基づいてルクセンブルク裁判所で訴訟を提起することが難しいかもしれない。また判決を下しても
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米国連邦証券法の民事責任条項に基づいて我々に不利な取締役会のメンバーや上級職員を獲得した場合、米国投資家は米国またはルクセンブルク裁判所で強制的に執行できない可能性がある。
私たちの役員と上級管理職は私たちの条項が許可された場合に私たちと賠償協定を締結しました。このような合意によると、私たちの役員および上級管理者は、ルクセンブルクの法律で許可された最大範囲内で、彼らが一方として、または他の身分で参加したり、取締役として参加したクレーム、訴訟、訴訟または法律手続きが合理的に招いたり支払う責任および費用、および彼らがそのようなクレーム、訴訟、訴訟または法的手続きを結ぶために支払ったまたは招いた金額について、私たちに賠償する権利がある。ルクセンブルクの法律と私たちの条項は、取締役が管理ミス(すなわち、執行中に犯した不当な行為)が私たちまたは第三者に負う責任によって支払われた任意の費用、判決、罰金、金額を賠償させることを可能にします強制執行する)は、刑事犯罪、重大な過失、詐欺、または不誠実と関連しない限り。私たちと私たちの現職または元役員と上級職員との間または間の賠償権利と義務は、一般にルクセンブルク法律によって管轄され、ルクセンブルク裁判所の管轄権によって管轄されており、そのような権利または義務が上記の者の身分に関係なく、またはその身分によって生じない限り、それによって管轄されている。米国裁判所が米国連邦または州証券法に基づいて米国で提起された訴訟でこの賠償条項を実行するかどうかが疑われているが、この条項はルクセンブルク以外でまたはルクセンブルク司法管轄区からの判決をより困難にする可能性があり、これらの司法管轄区はルクセンブルクでの私たちの資産に対するルクセンブルク法を適用するだろう。
ルクセンブルクとヨーロッパの破産と破産法は米国の破産や破産法とは大きく異なり、私たちが株主に提供する保護は、彼らが米国の破産や破産法で得た保護よりも少ないかもしれない。
ルクセンブルク大公国法に基づいて設立され、ルクセンブルクに登録事務所を設置している会社として、どのような破産手続きを開始すれば、2015年5月20日の破産手続き(RECAST)に関する理事会と欧州議会(EU)2015/848号条例を含むルクセンブルク破産法と破産法を遵守しなければならない。他の欧州諸国の裁判所が、当該国の破産法及び破産法が当該等のEU法規の制約を受けて会社に適用されると判断した場合、その国の裁判所は、我々に対して開始された破産手続に対して管轄権を有することができる。ルクセンブルクや他の関連欧州諸国の破産法や破産法(あれば)は、米国破産法や破産法に規定されている保護よりも少ない保護を株主に提供し、米国破産法や破産法に基づいて清算で回収される見込みのある金額を回収することを困難にする可能性がある。
私たちの株主の権利は、彼らがアメリカの会社の株主として持っている権利とは異なるかもしれないので、私たちの株主は自分の利益を保護するのが難しいかもしれません。
私たちの会社の事務は私たちの条項とルクセンブルク法律(ルクセンブルク会社法を含む)によって管轄されている。ルクセンブルク法律によると、私たち株主の権利と私たち役員および上級管理者の責任は、米国に登録して設立された会社に適用される権利および責任とは異なる。
その職責を履行する際には、取締役会は合議機関の形で行動し、会社の利益を維持しなければならない。当社は株主の利益とは異なる権益を持っている可能性があります。もし我々の取締役会のいずれかのメンバーが取締役会が考慮しなければならない事項の中に直接的または間接的な経済的利益があり、その事項が会社の利益と衝突した場合、ルクセンブルク法律は、当該取締役は当該取引の審議に参加する権利がなく、その取引が投票権を行使することを承認する権利がないと規定する。当該取締役会メンバーの利益が当社の利益と衝突しない場合には、その利益を有する適用取締役は、当該取引の審議に参加し、当該取引を承認して投票することができる。また,ルクセンブルク法律によると,米国国内発行者が定期的に発表している情報に比べて,同社に関する公開情報が少ない可能性がある。また,ルクセンブルク会社の証券を管理するルクセンブルク法律は,米国の現行の法律ほど広くない可能性があり,会社統治事項に関するルクセンブルクの法律や法規は,米国の国家会社法のように少数の株主を保護しない可能性がある。私たちの株主はもっと多くのことを持つかもしれません
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米国に登録設立された会社の株主である株主に比べて、取締役や上級管理者又は主要株主がとる行動において彼らの利益を保護することは困難である。
私たちの条項もルクセンブルク法律も、ある特殊な会社の取引で異なる意見を持つ株主の評価権を規定していません。そうでなければ、アメリカのある州の法律によって、株主はこれらの権利を得ることができます。これらの違いにより、我々の株主は米国国内発行者である株主よりも自分の利益を保護することが難しいかもしれない。
私たちの条項には強制株式譲渡条項が含まれており、これらの条項は私たちの少数の株主にデラウェア州会社の合併で享受している同等の利益を提供しないかもしれない。
私たちはすでに私たちの定款細則に条項を加え、75%の発行された普通株を持つ保有者(それが必要な数量の普通株を保有すれば、即ちAGSAを含む)を与え、このような株式公平な市価に相当する現金で当時のすべての他の所有者が保有していた発行された普通株を買収する権利があり、この購入価格は国際的な名声を持つ独立投資銀行が私たちの定款細則に基づいて手続きして決定した。これらの手続きには、当時私たち少数株主が保有していた普通株の少なくとも10%の保有者が、買収株主が提出した買収価格に異議を唱えることを可能にする論争解決条項が含まれている。私たちの少数株主がこれらの規定を活用できるように相互に協調できるかどうかは定かではありません。これらの条項が、デラウェア州の法律や評価権に制約された取引で得られた価格と同じ価格で私たちの少数株主が取引で得た価格をもたらす保証はない。
私たちの条項の反買収条項はそれを買収する試みを阻止または延期するかもしれない。
私たちの条項には、以下の条項を含む、当社の買収をより困難にする可能性のある条項が含まれています
● | 分類取締役会それは.私たちの取締役会は可能な限り同じ規模で3種類の役員に分類されている。各種類の取締役の任期は3年であるが、任期は交錯しているため、各年度の株主総会では、1種類の取締役の任期のみが満了している。守秘取締役会の存在は代理権競争を阻害したり、成功した要人が取締役会の多数の支配権を獲得するのを遅らせたりする可能性があり、このような遅延の見通しは潜在的な要人を阻止する可能性がある。 |
● | 株主提案の通知要求それは.ルクセンブルク法律と私たちの条項は、1人以上の株主が合計して会社の少なくとも10%の株式を保有し、任意の株主総会の議題に1つ以上の項目を追加することを要求することができると規定している。申請は会議の開催前に少なくとも五日以内に書留郵便で登録事務所に送らなければなりません。私たちの条項はまた株主通知の形式と内容に対するいくつかの要求を規定する。このような要求は私たちの株主が株主総会に問題を提出することを難しくするかもしれない。 |
● | 特別決議それは.我々の定款細則は、(A)法定または発行済み株式を増加または減少させること、(B)定款細則を改訂すること、および(C)当社を解散することを含む特別株主総会に次のいずれかの事項について特別決議案を可決することを要求する。我々の細則によると、株主総会で審議される任意の特別決議案の定足数は、自ら出席または被委員会代表が出席する発行済み株式の半分(1/2)以上であり、ルクセンブルク法律に別段の規定がない限り、優先株に投票権がない場合には、優先株は定足数や投票権のある多数の要求に計上されない。第1回特別株主総会で定足数に達していない場合には、代表される資本比率にかかわらず、効率的に審議すべき第2回会議を開催することができる。いかなる特別決議も以下の条件を満たす大会で採択されることができる |
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(強制法に別段の規定がない限り)投票権のある株主は、その決議案が投じた有効投票数の少なくとも3分の2(2/3)の賛成票について定足数を構成する。 |
これらの逆買収条項は、たとえこのような取引が株主に利益をもたらすとしても、会社の制御権変更に関連する取引を阻害、延期、または阻止する可能性がある。
私たちは資格があり、特定の会社の管理要求の免除に依存する。
我々は、米国証券法に基づいて定義された“外国プライベート発行者”と、ニューヨーク証券取引所のコーポレート·ガバナンス基準(“NYSE基準”)に基づいて定義された“制御された会社”であるため、我々は、ニューヨーク証券取引所の特定のコーポレート·ガバナンス要求に制約されず、米国内で組織された上場企業のすべての開示要求に適用される制約を受けない。外国の個人発行者として、ニューヨーク証券取引所基準のいくつかの規定ではなく、我が国の企業統治実践に従うことを許可されています。参照してください“外国の個人発行者として、私たちは、米国の多くの証券法律および規則の制約を受けず、公開されることが許可されている情報は、米国の上場企業が開示を要求する情報よりも少なく、これは、私たちの普通株式所有者が入手可能な情報を制限する可能性がある。代わりに、もし私たちが未来に外国の個人発行者の地位を失ったら、これは巨大な追加費用と支出を招くかもしれない” and “プロジェクト16 Gです。会社の管理もっと情報を知っています。
AGSAは私たちが発行した普通株と発行された普通株の大部分の投票権を直接または間接的に制御しているため、私たちはニューヨーク証券取引所の標準的な意味で制御されている会社であり、以下の要求を遵守する必要はない
● | 取締役会の多くは独立役員で構成されている |
● | 指名と統治委員会は完全に独立取締役で構成され、書面規約を添付して、委員会の趣旨と職責を説明する |
● | 報酬委員会は完全に独立した役員で構成されており、委員会の趣旨と責任を説明する書面規約が添付されている |
● | 指名委員会、管理委員会、報酬委員会の年間業績評価を行う。 |
私たちは現在この免除を利用して、私たちの報酬委員会と指名と統治委員会が完全に独立した役員で構成されているわけではないことを許可している。参照してください“項目6.取締役、上級管理職、従業員--C.取締役会慣行−制御会社” and “プロジェクト16 Gです。“会社管理”より多くの情報を得るために。
外国の個人発行者やホールディングス会社として上記の免除を与えてくれるため、自発的なコンプライアンスをいつでも停止することができ、私たちの株主はすべてのニューヨーク証券取引所の基準を遵守する会社の株主と同じ保護を受けることができない可能性がある。
ルクセンブルク現行税法によると、普通配当金の支払いは通常15%の源泉徴収税を支払う必要がある。
ルクセンブルク現行税法によると、普通株の配当金支払いは一般的に15%のルクセンブルク源泉徴収税を払わなければならない。源泉徴収税のいくつかの免除または減免は適用可能であるが、所有者によってルクセンブルク税務当局に任意の利用可能な払い戻しを申請する。税務影響についての詳細は、ご参照ください項目10.補足資料--E.課税。”
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項目4.会社に関する情報
A.会社の歴史と発展
Ardaghグループの起源は1932年のアイルランドダブリンにさかのぼり、当時アイルランドのガラス瓶会社が設立され、アイルランド証券取引所に上場していた。アルダガーグループはダブリンで単一のガラス工場を経営しており、主に国内の飲料や食品顧客群にサービスしており、1998年までアルダググループの現会長兼最高経営責任者と大株主ポール·クルソンのもとで、ヨーマン国際会社は最初にアルダガーグループの株式を保有し、同年遅くに会長となった。
1999年以来、アルダググループは全世界の金属とガラス包装業界の統合において重要な役割を果たし、23項目の買収を完成し、私たちの範囲、規模と地理位置を著しく拡大した
AMPSAは2021年1月20日にルクセンブルク大公国法律に基づいて上場有限責任会社として登録された(匿名者協会)登録アドレスは56,rue Charles Martel,L-2134ルクセンブルク,ルクセンブルク,ルクセンブルク商業および会社登録所に登録する(ルクセンブルク商業銀行と興業銀行登録所)、番号B 251465。我々は現在世界で24の生産工場を経営しており,それぞれヨーロッパ(12社),北米(9社),ブラジル(3社)に位置している。これらの工場には19個の飲料缶を生産する施設、4つの缶詰を生産する施設、缶詰と缶詰を同時に生産する施設が含まれている。私たちの生産施設の足跡の歴史と発展は以下の通りです
● | アルダググループは2016年6月、Ball社のRExam PLC買収の承認を得るために、バウアー社とRExam PLCが剥離を要求した資産を買収した。剥離資産には22の生産施設があり,それぞれヨーロッパ(12),北米(8),ブラジル(2)に位置している。 |
● | アルダググループが欧州で買収した12の生産施設には、10の前バウアー社工場と、2つの前Rexam PLC生産施設が含まれている。Ball Corporationは2008年に当時欧州第2位の飲料缶メーカーシュマルバッハ·リュベカを買収したことを主に欧州に設立·拡大した。RExam PLCは,1999年に買収したスウェーデン上場飲料缶とガラス瓶メーカーPLM ABと2000年に買収した米国国家缶詰会社,および新生産能力への有機投資により,ヨーロッパで飲料缶事業を設立·発展させた。北米で買収された8つの生産施設は前Rexam PLC業務の一部を代表している。最後に、ブラジルのこの2つの生産施設は以前、Latapack-Ball社が所有していたが、これは合弁企業であり、Ball社は同社の株式の約60%を保有していた。2015年12月、バウアー社はこの2つの生産施設を剥離する前に、この合弁企業の全所有権を取得した |
● | 2018年、ブラジルマナウスの緑地生産施設の建設が完了し、ブラジルのジャガーリーとブラジルのアラゴインハースの缶詰生産施設に缶詰を供給してくれた。 |
● | 2020年10月、アルダググループはその金属包装事業を発展させるために15億ドルの成長投資計画を発表した。2021年2月には、積極的な需要見通しに対応するため、2021年から2024年までの成長投資計画総額を18億ドルに増やす追加投資を行う決定を発表した |
● | 2020年12月、新たな飲料缶や飲料端工場に改造されたオハイオ州ヒュンロン市の大型褐色地と建設現場を買収した。Ends生産は2021年11月に開始され,飲料缶生産は2022年7月に開始された |
● | 2021年2月、GHVとの合併を発表し、ニューヨーク証券取引所に単独上場する。GHVとの合併は2021年8月に完了し、ニューヨーク証券取引所で取引を開始した |
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株式コードは“AMBP”です。AGSAは2022年12月31日現在,USの約76%の株式を間接的に保持しており,長期大株主として継続しようとしている。 |
● | 2021年11月、北米に本社を置く飲料市場向けデジタル印刷サービス革新者であるケベックに本社を置くHart Printの買収を発表した。 |
米国証券取引委員会は、我々のような登録者に関する報告、情報、声明、および他の情報を含むウェブサイトwww.sec.govを保持しており、これらの情報は、電子的に米国証券取引委員会に提出されている。
私たちはよく私たちのサイトで重要な情報を発表しています:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません。
アメリカのサービス代理店はアルダガー金属包装会社で、住所:イリノイ州シカゴブリンモア通り8770 W.Bryn Mawr Avenue、郵便番号:60631。
B.業務の概要
私たちは世界で金属飲料缶を消費する有力なサプライヤーの一人で、私たちはヨーロッパ、アメリカ、ブラジルで第二あるいは第三の市場地位を占めていると信じています。世界の飲料缶詰業界は巨大で、消費者によって駆動される業界であり、魅力的な成長特徴を持っている。私たちの最終用途カテゴリはビール、炭酸ソフトドリンク、エネルギー飲料、ソーダ水、ジュース、カクテル、お茶、サイダー、ワインを含みます。私たちの顧客は様々な有力な飲料製品を含み、これらの製品は私たちの包装製品を重視しています。それらの利便性と品質、そしてそれらは設計、革新とブランドを通じて提供するエンドユーザーの魅力を普及させます。私たちの豊富な投資資本基礎、一貫した再投資レベル、私たちの広範な技術能力と製造技術によって、私たちは引き続き私たちの全世界の顧客の動態的な需要を満たすことができると信じています
包装、紙、印刷業界で豊富な専門経験を持つ独立市場研究会社Smithers Piraの2020年10月の報告によると、1170億ドルの世界金属包装業界では、金属缶包装市場は飲料缶(50%)、食品缶(28%)、スプレー缶(5%)、その他の缶(17%)からなる。私たちは消費財と金属包装業界の飲料缶詰の分野で競争している。消費金属包装業は主に食品、飲料とその他の基本的な需要に包装を提供するため、相対的に安定した市場部門と考えられ、多くの他の業界と比べ、経済周期に対する敏感性は比較的に低い
私たちは40以上の国と地域の200社以上の顧客にサービスを提供しています。その中には多国籍企業と大手国·地域会社が含まれています。ヨーロッパ、北米、ブラジルなどのターゲット地域では、私たちの顧客は世界で最も有名なブランドを持つ様々な会社を含んでいます。私たちは安定した顧客基盤と長期的な協力関係を持っており、80%以上の売上高は長年契約から来ており、残りは主に年次手配にかかっている。私たちの売上の大部分は契約に基づいて提供されています。その中には投入コスト転嫁条項が含まれており、これはほぼ一致した絶対利益率を提供するのに役立ちます。
我々は9カ国·地域に24の生産工場を設置しており,2022年12月31日現在の従業員総数は約6,300人である。私たちの工場は通常お客様の充填位置にサービスを提供しています。いくつかの施設はまた、特定の製品の専門知識を強化し、規模効果および生産効率を生成するために、特定の最終用途カテゴリに特化することができる。我々は長期生産施設の広範なネットワークに大量の資本を投入し,我々の熟練した労働力と関連する製造技術に加えて,我々の競争地位を支持している.
私たちは市場をリードする革新と製品開発に力を入れ、米国とヨーロッパで専門的な革新、開発、工学センターを維持し、これらの努力を支援している。これらの施設は主に3つの側面に集中しています(I)革新は私たちのために
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絶えず変化する製品安全標準と法規を満たすための革新:(I)投入コストを下げ、顧客と私たちの双方のためにコストを節約する革新;(Iii)絶えず変化する製品安全標準と法規を満たすために開発した製品。
持続可能性
持続可能性は私たちの業務の中心的な柱であり、長期的な経済生存能力は持続可能なビジネスモデルを持つことに依存することを認識している。私たちの持続可能な開発戦略は、温室効果ガス排出と生態的影響を減少させ、私たちの人々とコミュニティを支援することによって、私たちの目標を達成するための重要な行動を開始した。2015年9月、国連加盟国は、極端な貧困を終わらせ、不平等と不公正に打撃を与え、私たちの地球を保護するための今後15年間の計画を策定した。この計画の基礎は17の持続可能な開発目標(“持続可能な開発目標”)である。国連のグローバル契約の署名国として、私たちの持続可能な発展戦略は、負担とクリーンエネルギー(#7)、責任ある消費と生産(#12)、気候行動(#13)、目標達成のためのパートナーシップ(#17)、良好な健康と福祉(#3)、良質な教育(#4)、性別平等(#5)を含む具体的な持続可能な開発目標にリンクしている。
私たちは気候リスクに対する私たちのガバナンスを拡大し、気候要因を私たちの理事会と上級管理職の優先順位に入れ続けている。我々は,気候関連財務開示タスクフォース(TCFD)のガイドラインに基づいて,我々の業務上の気候リスクを測定,管理,低減する予定である。TCFDは、気候変動に関連するリスクおよびチャンスを管理する私たちのプロセスを考慮して開示するための枠組みを提供する。TCFDの枠組み内の提案を引き続き考慮し、リスク緩和戦略を最適化するために、私たちの関連機会を強化していきます。私たちはまた気候リスクと持続可能な資金調達に関する規制発展を監視する。これらの規則には、2025年12月31日までの1年間に我々のEU企業持続可能な開発報告指示に適用されることと、気候リスクやチャンスに関する開示に関する米国証券取引委員会の提案規則が含まれているが、これらの規則はまだ決定されていない
私たちの持続可能な発展の重点は、温室効果ガスの排出と生態への影響を最大限に削減し、私たちの従業員のために健康、安全、包容的な職場を促進し、私たちのコミュニティに積極的に貢献することである。私たちは私たちの持続可能な開発計画を監視するために持続可能な開発委員会(以下、定義を参照)を設立し、これは私たちのグループの持続可能な開発機能の支持を得た。
私たちの環境保全目標を実現するために、私たちは私たちの製品の回収利用を促進し、私たちの製品設計を改善し、私たちのプロセスの中で絶えず改善することに取り組んでいます。多くの他の包装基材と異なり、金属は無限に回収可能であり、何の品質低下もない。持続可能な発展と環境に対する消費者の認識が高まっているため、これらの属性は引き続き私たちの製品の魅力を強化していくと予想される。
我々が運営している地域ではアルミ飲料缶の回収率が相対的に高く,2020−2021年までに米国は60%,欧州では73%,ブラジルでは99%と推定されている。原アルミニウムを用いてアルミニウム缶を製造する代替案と比較して,回収アルミニウムの使用は90%以上のエネルギー消費を低減した。
金属飲料缶の重量を軽減することにより、製品製造過程における材料や資源消費を削減することを目標としている。また、私たちの業務範囲内に専門家グループを設立し、ベストプラクティスの共有を促進し、私たちの製造プロセスの持続的な改善を推進します。2022年には、主要なアルミニウム業界のリーダーと協力パートナーシップを構築し、世界の利害関係者共通の目標、すなわち2050年までに純ゼロ排出を達成することを確保するために、本10年間に純ゼロイニシアティブに投資することに同意した。また、私たちはアルミ業管理イニシアティブ(“ASI”)のメンバーとして受け入れられた。ASIは多利益関係者イニシアティブであり、アルミニウムの生産、使用と回収が環境、社会と管理に与える重要な影響の測定可能と持続的な改善を促進することを目的としている
2022年、私たちは科学に基づく目標イニシアティブ(“SBTI”)を通じて、私たちの最近の科学に基づく持続可能な開発目標の承認を得て、この計画に基づいて、私たちの範囲1、2、3の温室効果ガス排出量を削減するための具体的な目標を制定した
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2030年、パリ協定に基づき、各国政府は世界の気温上昇を1.5度以内に抑えることを約束した
私たちはまた、エネルギー消費、用水、浪費、その他の指標を減らすために、他の持続可能な発展目標を制定した。私たちは、(I)複数の生産施設に太陽エネルギープロジェクトを設置することを含む再生可能エネルギーをより多く使用すること、(Ii)回収可能材料の使用を普及させること、(Iii)私たちのプラントネットワークでエネルギー効率プロジェクトを推進すること、(Iv)再生可能エネルギーから電力を得ること、(V)供給者から持続可能な投入を得ること、および(Vi)揮発性有機化合物の排出をできるだけ低減することを含む、広範な取り組みによってこれらの目標を達成する予定である。
2022年には水資源管理でCDP(正式な炭素開示プロジェクト)指導層レベル“A−”を獲得し,気候変動では“B”レベル管理レベルを獲得した
私たちの目標は安全意識文化を確立することで、すべての従業員が安全で健康な職場を確保することだ。広範な原則は、持続的な訓練と教育を通じて事故や傷害を最小限に抑えるために、詳細な政策と手続きの支援を受けている。私たちは職場の多様性と包括性を促進するために努力し、私たちの業務部門で多様性と包括性理事会を設立しています。
私たちは地域の重要な雇用主であり、実習や見習い制度によるコミュニティとの教育関係の促進など、私たちのコミュニティで積極的な役割を果たすことを求めています。アルダガーグループのガラス包装業務のほかに、長年米国、ヨーロッパ、ブラジルの現地コミュニティに約5500万ドルを投資し、貧困児童の科学、技術、工学、数学教育活動に利用する計画を立てた。私たちの各生産施設はまた、環境意識を向上させ、回収を奨励し、地域の慈善団体や公益事業を支援するためのコミュニティ参加計画を実行している。
情報技術
私たちのITシステムは私たちの業務全体に不可欠な部分であり、私たちの製造、調達、会計、電気通信システムなどをカバーしています。彼らの設計と組織は、私たちの日常業務運営、コンプライアンス、財務情報、報告を支援するために、私たちのIT製品の組み合わせを維持し、最適化し、外部のITパートナーから追加的な支援を得るための専門的な資源を持っています。私たちは、バランスのとれたIT戦略に従い、私たちの日常業務運営を支援するコアシステムを維持し、詳細に改善し、同時に、グループ全体の品質と効率を向上させるなど、新しい技術とそれが私たちの業務に提供できるメリットを探索します。最近の例はクラウドと高度なデータ分析の使用に集中することを含む。
私たちの全体ネットワークセキュリティ計画を強化するために、私たちはネットワーク改造計画を実施した。この計画は国家標準と技術研究所の枠組みに沿っており、これは業界が公認している標準枠組みと一般最適実践である。我々はまた、セキュリティ業界のグローバルリーディング企業と協力し、ウイルス対策とアンチマルウェア、電子メールとネットワークセキュリティプラットフォーム、ファイアウォール、侵入検出システム、ネットワーク脅威情報サービスと高度な持続的脅威検出などの分野で最先端の技術を使用して統合された情報とネットワークリスク管理サービスを提供する。我々は,我々のアプリケーションおよびシステムの全ライフサイクルにわたってネットワーク脅威を識別し,これらの脅威が知覚する深刻さに基づいてこれらの脅威を処理するように努力している.ネットワーク攻撃に対して継続的な監視と処理を行う.我々は特に,ITシステムの故障によりワークフローが中断する可能性のあるリスクに注目している.この計画の一部として、ネットワークセキュリティ意識を向上させるために、ビジネス全体にわたってBeSecure通信およびトレーニング活動を開始した。私たちは毎月上級および実行管理層に計画更新を提供し、少なくとも四半期ごとに私たちの取締役会に計画更新を提供します。この計画はまた外部と独立した専門サービス会社によって定期的に審査される。
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発展する
私たちは有機拡張と戦略成長計画を通じて私たちの世界的なリードを確立し、新しい生産能力への戦略投資を通じて私たちの足跡を拡大し、私たちの顧客の成長を支持し、2020年12月、オハイオ州ヒュンロン市で大型褐色地の建物と場所を買収し、この建物と場所は新しい飲料缶と飲料缶工場に改造され、Endsは2021年11月に生産を開始し、飲料缶は2022年7月に生産を開始した。これらの計画は,既存および近隣端末用途種別における長年の他の買収·投資と,我々の規模や多様化を拡大し,既存および新規顧客とのビジネス成長の機会を提供してきた。
2021年2月には、顧客の成長を支援し、積極的な需要見通しに対応するために、2021-2024年の18億ドルの成長投資計画を発表しました。
2022年12月31日までの1年間、私たちの利益は2.37億ドルだった。2022年12月31日までの年度の調整後のEBITDAと経営活動の純現金はそれぞれ6.25億ドルと2.05億ドルだった。
以下のグラフは、2022年12月31日までの1年間の目的地別の収入内訳を示しています
2022年12月31日までの1年間、私たちの2つの運営と報告可能部門であるヨーロッパとアメリカの総収入はそれぞれ19.63億ドルと27.26億ドルだった。
私たちの業界は
世界の包装業は巨大で、消費駆動の業界であり、安定した成長の特徴を持っている。私たちは金属飲料の缶詰業界を経営しています。私たちの目標地域はヨーロッパ、北米、ブラジルです。金属飲料缶はブランド所有者に魅力的です。強度と剛性が高速でいっぱいになり、輸送しやすいからです
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カタログ表
サプライチェーンを通じて効率をさらに向上させることができます革新的な設計、成形、印刷を通じて、金属飲料缶が提供する製品をカスタマイズし、区別する能力も顧客を魅了している。金属市場は漸進軽量化を示してきたが,これは消費者体験を向上させるとともに,投入コストや物流コストを節約している。製造過程における原材料やエネルギー使用量の減少もエンドユーザへの吸引力を増加させ,持続可能性に注目してきた。
私たちの競争優位は
● | 金属飲料包装産業の指導者。私たちは金属飲料缶詰包装解決策のリード的なサプライヤーの一つであり、ターゲット市場の多国籍、全国的、地域的な飲料メーカーにサービスを提供する能力があると信じている。私たちは価値によって計算すると、私たちはヨーロッパで二番目に大きな金属飲料缶サプライヤーで、北米とブラジルでは三番目の金属飲料缶サプライヤーだと信じています。私たちのリードは、私たちの広範な足跡、顧客に寄り添い、効率的な製造と高レベルの顧客サービスを組み合わせて作られたと信じています。 |
● | 異なるブループランナー群と長期的な協力関係を構築する私たちは世界で最も有名な飲料ブランドに持続可能で革新的な包装解決方案を提供し、すでに多くの業界賞の認可を得た。私たちは多くの主要な顧客と長期的な協力関係があり、その中には大手の多国籍、国内と地域の飲料会社が含まれています。私たちの主な顧客の中には百威英博、Britvic、コカコーラ、ディアギオ、ハイネケン、Mark Anthony Brands、Monster Beverage、National Beverage Company、PepsiCo、Grupo Petrópolisなどが含まれている。近年,特に北米では,カクテル,サイダー,エネルギー飲料,その他の飲料を含む急速に増加する最終用途種別の顧客との業務を拡大し,新規顧客を増やすことで,顧客基盤の著しい多様化を実現している。 |
● | 安定した経済と一般的に成長する製品需要に集中している2022年12月31日まで、私たちの収入の88%はヨーロッパと北米から来ており、この二つの成熟経済体の特徴は消費者支出が普遍的に予測でき、周期性が相対的に低く、残りの部分は主にブラジル飲料市場から来ていることである。私たちの収入は、ビール、炭酸ソフトドリンク、エネルギー飲料、ハードソーダ、ジュース、ソーダ水、お茶、および他のアルコールおよび非アルコール飲料を含む飲料の最終用途カテゴリに完全に由来しており、これらの飲料の需要は通常、経済周期の影響を受けることが少ない。ヨーロッパ、北米とブラジルでは、近年、金属飲料缶詰の需要増加は主に新しい飲料製品の革新、消費者の持続可能性に対する認識の増強及び顧客の構造的包装組み合わせの転換によって推進されている。私たちのお客様にとって、飲料缶の充填効率は他の基材よりも高く、輸送や貯蔵も容易です。これらの利点に加えて、飲料缶の高い回収可能性に加えて、私たちの顧客に最低の総所有コストを提供すると信じています |
● | 高度に収縮した収入基盤です2022年12月31日までの1年間で、私たちの収入の80%以上は2年から7年の長年の供給協定によって支持され、残りは主に年次計画に基づいている。私たちの売上の大部分は契約に基づいて供給されており、これらの契約には、投入コスト(アルミニウムを含む)に関する収益変動から私たちを保護するのに役立つメカニズムが含まれています。具体的には、(I)投入コスト伝達および/または保証金維持条項を含む複数年契約と、(Ii)関連年度の投入コストを決定する際に、製品定価レベルの年間契約を毎年交渉することを可能にする年間契約とを含む。 |
● | 良好な資産基盤に投資し、相当な規模と卓越した運営を持っている。私たちは9カ国·地域で24の戦略的位置の生産施設を運営しており、顧客に複数の地理的位置にまたがる高品質で革新的な製品やサービスを提供できるようにしています。私たちは、私たちの施設を改善し、標準化と私たちの工場ネットワークでベストプラクティスを共有することで、一貫して卓越した文化の追求を促進することを追求しています。私たちが顧客に提供する総価値の主張は |
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カタログ表
地理的カバー範囲、顧客サービス、製品品質、信頼性、設計と革新は、成長と利益を推進し続けることができるようになる |
● | 著しく増加し続けている専門缶の容量私たちは特殊缶詰分野でかなりのシェアを占めていて、アメリカでは12オンス211直径缶以外のすべての缶、ヨーロッパでは330ミリリットルと500 ml 211直径缶以外のすべての缶と定義しています。特製缶詰には細長い缶詰、滑らかな缶詰、標準直径だが特殊な高さの缶詰が含まれている。近年、専門缶詰細分化市場の増加速度は標準缶詰細分化市場より速く、通常より魅力的な利益率を提供している。2022年、特殊缶詰は私たちの缶詰総出荷量の48%を占め、ヨーロッパとアメリカ市場で強い代表性を持っています |
● | 無限回収可能な製品は日々増加する持続可能な開発意識に応えている金属飲料缶は品質を低下させることなく無限に回収することができる。2020−2021年の欧州アルミニウム飲料缶の回収率は73%,米国は60%,ブラジルは99%と見積もられている。私たちの多くの市場では、持続可能な包装のメリットに対する認識が高まっており、これは未来に包装混合を金属飲料缶に変えるのに有利になると信じている。私たちはまた、リサイクル率を向上させるための立法と他の措置が未来に私たちの基材に有利になると信じている。 |
● | 技術のリードと革新です私たちは金属飲料包装の面で先進的な技術と製造能力を持っており、アメリカとヨーロッパでの研究開発と工程センターを含み、主にイリノイ州のエルクグロフとドイツのボンに設置されている。私たちの能力は私たちが顧客の動的な需要を満たすために製品と工芸革新を開発することができるようにします。我々はアルミニウムを中心とした付加価値金属飲料缶の生産に豊富な専門知識を持ち,高品質な図形設計,カラーラベル,触覚完成などの機能を有している。HART PRINTとNOMOQデジタル印刷への投資は私たちの設計能力をさらに強化しました。私たちは様々なサイズの金属飲料缶を生産しており、より軽いアルミ缶の発売でリードしてきた |
● | 有機的な拡張、戦略的投資、持続的な改善を通じて魅力的なリターンを生み出す良い記録がある。2016年にアルダガーグループに買収されて以来、金属飲料業務は有機拡張、戦略投資と持続的な改善を組み合わせた方式で発展してきた。私たちはもっと成長の速い飲料市場カテゴリへの開放を増やし、私たちの顧客基盤を多様化し、特に北米で、私たちの業務グループを改善しました。Ardaghグループは,2018年にブラジルマナウスにEnds生産施設を建設し,自給自足を可能にし,この市場のEnds供給を満たすことと,英国でのラグビーの生産施設を鋼製飲料缶からアルミニウム製飲料缶に改造することを含む戦略投資を行った。また、コストの最適化と効率の向上のために、業務全体の継続的な改善にも集中しています。私たちの主なポイントは、有機的な拡張と新しい顧客や既存の顧客との戦略発展を通じて成長を実現することだと予想しています。私たちは、業務構造を最適化し、新旧顧客と成長を実現し、効率を高め、コストを下げ、運営資本を最適化し、資本配置を規範化することで、魅力的な利益率を維持し、成長できると信じている。 |
● | 経験豊富な管理チーム、良好な業績記録と高い株主整合性を持つそれは.私たちは金属飲料包装業界で豊富な経験を持つ管理チームのメンバーが彼らの管理コスト、変化する市場条件に適応し、戦略投資を行い、新しい業務を買収と統合する能力を示し、著しい価値創造を推進した。私たちの社長はAMPSAの最終親会社を支配しているので、私たちに高い間接所有権を持っている。この所有権は効果的な資本構成決定を促進し、強力な株主連合とさらなる株主価値の創造への約束をもたらしたと信じている。 |
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カタログ表
私たちの業務戦略
我々の主な目標は,調整後のEBITDAと現金による増加を実現することで株主価値を増加させることである。我々の業務を有機的に発展させることでこの目標を実現することを目標としているが、株主価値を向上させるために他の買収や戦略的機会も評価していきたい。私たちは以下の戦略でこれらの目標を達成します
● | 成長調整後のEBITDAとキャッシュフロー私たちの広範な足跡を利用して、顧客に近づき、効率的な製造、高レベルの顧客サービスを利用して、新しい顧客と既存の顧客の収入を増加させ、私たちの生産性を向上させ、コストを低減し、回収することを求めています。調整後のEBITDAを増加させるために,機会を利用してネットワーク効率と利用率を向上させ,新たな成長投資に対して規律的な方法をとる予定である。現金発生を増加させるために、私たちは私たちの運営資本と資本支出を積極的に管理する。我々は2021−2024年の間に18億ドルの成長投資計画が順調に進んでおり,この計画の実施は我々の収入,調整後のEBITDA,キャッシュフローを増加させることが予想される |
● | 製品構造と収益性を持続的に向上させる。数年来、私たちは低利益率業務の代わりに高い利益率業務を提供し、飲料市場の新しいおよび新興の端末用途カテゴリで成長機会を求めることで、私たちの製品の組み合わせを改善した。我々は、新規かつ新興成長型顧客を含む既存·新顧客と長期的なパートナーシップを発展させ続け、我々の業務成長を促進し、全体的な収益性を向上させるための機会を選択的に求める。私たちは、長期顧客契約と約束によって支援される投資と組み合わせることができる私たちの専門に投資してきました。 |
● | 精進を強調し、製造基地を最適化する私たちの業務を管理する際には、効率の向上、コストの抑制、利益率の維持と拡大を求めています。私たちの目標は、運営効率を実施し、持続的な改善を促進することで、総コストを持続的に低減することだ。持続的な改善、ベストプラクティスの共有、投資を通じて効率を向上させ、既存の顧客と新しい顧客の持続可能なパッケージに対する厳しい要求を満たすことができるように、引き続き行動します。 |
● | 環境と社会的持続可能性に対する私たちの影響を強化する。私たちは私たちの業務の持続可能なイメージを改善し続けるつもりだ。2022年には,SBTIを通じて科学に基づく最近の持続可能な開発目標の承認を得,この目標に基づき,パリ協定に基づき,2030年までに我々の範囲1,2,3の温室効果ガス排出を削減する具体的な目標を策定し,この協定に基づき,各国政府は世界気温上昇を1.5℃以下に抑えることを約束した持続可能性” 私たちの持続可能な開発戦略とSBTI目標に関するより詳細な情報。私たちは端末消費者と顧客の変化する需要を満たすことを確保するとともに、従業員のために安全で包容的な環境を作り、私たちのコミュニティに積極的に貢献し、私たちの効率を高め、私たちのコストをコントロールし、私たちの利益率を維持し、拡大し、同時に私たちの収入、調整後のEBITDAと自由キャッシュフローの発生を増加させることを目指している。 |
● | 戦略的機会を評価して追求する私たちはヨーロッパ、北米、ブラジルの飲料缶業界の有力企業であり、これらの市場は依然として私たちの最近と中期の主な注目点だ。また、既存または新規顧客とともに成長するための他の戦略的機会を評価し、魅力的なリスク調整後のリターンを提供する新市場を含め、我々の厳しい投資基準に適合し、株主価値の向上に注力することも可能である。 |
製造と生産
我々は2022年12月31日現在,9カ国·地域で24の生産施設を経営しており,約6,300人の従業員を有している。私たちの生産施設は現在7つのヨーロッパ諸国、そしてアメリカとブラジルに位置している。
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カタログ表
下表は2022年12月31日までの主要生産施設をまとめたものである。
| 量 | |
生産する | ||
位置 |
| 施設* |
アメリカです(1) |
| 9 |
ドイツ |
| 4 |
ブラジル |
| 3 |
イギリス.イギリス |
| 3 |
他のヨーロッパ諸国は(2) |
| 5 |
| 24 |
*デジタル印刷場所は含まれていません。
(1) | 2020年12月,新たな飲料缶とキャップ工場に改造されたオハイオ州ヒュンロン市にある工場を買収し,Ends工場は2021年11月に生産を開始し,飲料缶は2022年7月に生産を開始した |
(2) | オーストリア、フランス、オランダ、ポーランド、スペインにそれぞれ工場がある。 |
業界の概要
私たちは消費金属包装業界の飲料缶細分化市場を経営しています。
過去3年間、ヨーロッパ、北米、ブラジルの飲料缶詰産業は増加した。近年,これらの市場では,金属飲料缶への需要が加速しており,これは主に新たな飲料製品の革新,消費者の持続可能性に対する認識の向上,包装組合せの変化によるものである。また,代替基質と比較して飲料缶の充填,輸送,貯蔵の利便性がこのような増加の原因と考えられている。特殊飲料缶単位容量の増加は標準飲料缶の増加を超えており,特殊飲料缶の浸透率が増加しており,この傾向は続くと予想される。
私たちは包装が小売消費者の購入決定に大きな影響を及ぼすと思う。消費財メーカーと営業者はますます包装を使用して、彼らの製品を市場に位置させ、代替製品と区別するようになっている。持続可能性問題に対する消費者の認識が高まっていることや,この分野の潜在的な法規や立法変化は,消費財メーカーの将来の包装決定にも影響を与えることが予想される。会いましょう“-持続可能性” 私たちの持続可能な開発戦略に関するより多くの詳細な情報を得る。より標準化された製品と比べ、追加の付加価値機能を持つ良質な差別化包装製品の開発と生産には、より高いレベルの設計能力、製造と技術及び品質管理が必要である。
顧客
私たちはヨーロッパ、アメリカ、ブラジルで生産施設を経営し、これらの地域の多国籍、地域、国家顧客に金属飲料缶を販売しています。私たちは百威英博、Britvic、コカコーラ、ディアジオ、ハイネケン、Mark Anthony Brands、Monster Beverage、National Beverage Company、PepsiCo、Grupo Petrópolisなど、私たちがサービスするすべての市場に有力なメーカーを提供します。
2022年、私たちのトップ10の顧客は私たちの収入の約57%を占めている。私たちの収入の80%以上は長年の供給協定によって支持されており、期限は2年から7年まで様々だと予想される。これらの契約は一般的に金属価格変動の転嫁、及び非金属投入コストインフレを回復するメカニズムを規定しているが、他の契約は有料手配があり、顧客は自分で金属調達を手配することができる。また、長年の協力関係において、双方は共に努力して製品、サービス、供給プロセスを簡略化することができ、それによってコストを著しく低減し、製品とサービスを改善し、双方に利益をもたらすことができる。可能性がある限り、私たちは皆私たちの顧客と長年の供給協定を締結することを求めるつもりだ。他の場合には販売
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カタログ表
商業供給協定に基づいて製造されていますが、通常1年間で、価格は予想調達量に基づいています。
競争相手
私たちの金属飲料包装分野での主な競争相手はBall Corporation、Crown Holdings、Canpackを含む。
原材料と仕入先
私たちの業務で使用している主な原材料はアルミニウム、鋼、塗料、ライナー化合物です。2022年、私たちの金属原材料の90%以上の支出はアルミニウムと関連がある。私たちの主なアルミニウムサプライヤーはNovelis、Speira、Constellium、Tri-Arrowを含む。
原材料価格を最小限に抑え、以下のように価格変動への影響を減らすことを求めています
● | 世界の金属調達需要の規模を利用して、より良い原材料価格を実現しています |
● | 顧客と可変価格の伝達契約を締結し、販売価格と基礎原材料の価格をリンクさせる |
● | 金属含有量の低減への関心を維持する |
● | 目標は製造過程の腐敗と浪費を減らすことだ |
● | 仕様と仕入先の数量を合理化する;および |
● | ヘッジアルミの価格と関連するユーロ/ドルを開放する。 |
アルミニウムは通常3年契約の形で購入され、定価は事前に決められている。自動車や航空宇宙などの新端末への応用に対するアルミニウム生産量レベルが向上しているにもかかわらず,関連レベルの包装アルミニウムは異なるメーカーから十分な数を得続けると信じており,どのサプライヤーにも過度に依存することはない。私たちのいくつかのアルミニウム要求は顧客との通行料手配の制約を受け、この手配によると、アルミニウム調達のリスクと責任は顧客が管理する。
分布
私たちは様々な貨物輸送と輸送請負業者を使用して顧客場所や倉庫施設に配達します。場合によっては、お客様が自分で納品を手配してくれるので、出荷した上で購入することができます。倉庫施設は主に私たちの生産施設に位置している。しかしながら、いくつかの地域では、主要顧客充填業務に近い戦略的第三者場所に位置する外部レンタル倉庫ネットワークに依存する。
革新、研究、発展
私たちの大部分の革新、開発と工事活動は主にイリノイ州エルクグロフにある地域技術センターとドイツのボンにある研究機関に集中しています。これらのセンターは、コスト低減、特に金属コストの低減を実現することを含む、顧客の既存および潜在的な需要の決定およびサービスに重点を置いている
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カタログ表
内容を減らし、新たで予想される法的要件を満たし、私たちの製品施設や顧客に技術、工学、支援サービスを提供します。
私たちは現在、一連の異なる製品をカバーする複数の特許家族を保有して維持しており、これらの特許家族は複数の司法管轄区で出願されている。
環境、健康、安全
私たちが運営しているすべての司法管轄区で、私たちの運営と財産は広範な法律、法規、その他の環境、健康と安全、そして製品安全に関する法律要求によって規制されています。私たちは私たちの生産施設がすべての実質的な側面でこのような法律と法規に適合していると信じている。
我々が直面している主な環境問題は,我々の生産過程で使用される水の処分が環境に及ぼす影響,廃棄物の発生と処分,危険·非危険材料の受け入れ,使用と貯蔵,我々の業務で発生する土地,地表水および地下水の潜在的汚染とその後の救済,およびガス·粒子排出(温室効果ガス排出を含む)の大気質への影響である。
私たちのEUにおける大量の業務はEUの簡易爆発装置の要求を遵守しなければならず、その中には工業装置(缶詰製造装置を含む)を要求する営業者が装置の全体的な環境表現を考慮し、最適な利用可能な技術に基づいて排出限界値を設定する許可証の規定を取得し、維持しなければならない。
また,環境被害の予防·救済に関するEUの環境責任指令は,環境に被害(特にEUの法律で保護された生息地や種の被害,水資源への被害,人間の健康に脅威となる土地汚染)を与えた人に救済の経済的責任を負わせることを目的としている。これは、工業工場の経営者(EU IEDによって管轄されている許可証を有する経営者を含む)に、環境被害を回避するための予防措置をとることを要求し、このような被害が発生した場合、規制当局に通知し、汚染を救済する。
私たちの米国での業務はまた、環境、健康と安全、および製品安全への材料の排出を含む環境保護に関連する厳格で複雑な米国連邦、州、地方の法律法規を遵守しなければならないが、これらに限定されないが、米国連邦“クリーン空気法”、米国連邦1972年“水汚染制御法”、米国連邦“資源保護と回復法”、1980年の“総合環境応答、補償および責任法案”(“CERCLA”)を含む。他の事項に加えて、これらの法律および条例は、(1)工業作業許可証の取得を要求すること、(2)環境中に排出可能な様々な物質の種類、数量および濃度を制限すること、(3)必要なライセンス、免許および許可の一時停止または停止をもたらすこと、(4)より多くの汚染制御措置の確立を要求すること、(5)関連する自然資源損害を含む、以前および行われている作業による汚染を軽減するための救済措置を要求することができる。具体的には,CERCLAや類似の州法のような米国のいくつかの環境法では,厳しい連帯責任が規定されており,環境中に排出または処分されている規制物質(土壌や地下水を含む)や自然資源の被害を調査·救済する場合がある。
北米では、飲料缶の販売は保証金返還法を含む政府包装法規の影響を受けている。2022年12月31日現在、米国では10州のコンテナ保証金法が施行され、消費者に5~15セント(ドル)の間、具体的にはコンテナや製品の大きさに依存することが求められている。カナダには、10の省と3つの地域がある。保証金法は、ヌナブト地域以外のすべての省と地域の何らかの形態の飲料容器に適用され、ヌナマット地域には保証金計画がない。保証金の範囲は5セントから40セント(カナダドル)までで、容器の大きさや飲み物の種類に依存します。
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カタログ表
欧州では、例えば2023年8月からスコットランドで提案されたシステムのような包装保証金払戻システムがより広く普及しており、飲料缶の収集および回収のコスト増加を招く可能性があり、小売業者の包装材料の組み合わせに影響を与える可能性がある。
北米では、多くの飲料や容器、特に新製品革新や独自のアルコール飲料製品は、米国やカナダの預金法では明確に定義されておらず、現地機関は預金法律の適用について最終的な決定を下している。
私たちはまた組織全体で安全な運営を確立し、実施し、維持することに努力している。しかも、私たちは会社全体で肯定的な健康と安全計画を立てた。参照してください“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-私たちは様々な環境や他の法的要求に制約され、追加的な要求に制約される可能性があり、これらの要求は私たちに巨額のコストをもたらす可能性があります.”
C.組織構造
次の表は,我々の主要運営子会社に関する情報を提供しており,すべての子会社が全額所有しており,Hart Print Inc.を除く,2022年12月31日現在,Hart Print Inc.は92%の株式を保有している.
国/地域 | ||
会社 |
| 法団に成立する |
アルダガー金属包装製造オーストリア有限会社 |
| オーストリア |
オーストリアアルダガー金属包装貿易有限公司 |
| オーストリア |
ブラジルアルダガー金属包装有限会社 |
| ブラジル |
Ardagh Ind stria de Embalagens de Metálicas do Brasil Ltd. |
| ブラジル |
Hart Print Inc. | カナダ | |
フランスのアルダグ金属包装貿易会社 |
| フランス |
フランスのアルダガー金属包装会社は |
| フランス |
アルダガー金属包装ドイツ有限会社 |
| ドイツ |
アルダガー金属包装貿易ドイツ有限会社 |
| ドイツ |
オランダのアルダグ金属包装貿易会社です。 |
| オランダ |
オランダのアルダグ金属包装会社は |
| オランダ |
アルダガー金属包装貿易ポーランド会社です。ZO.O |
| ポーランド |
アルダガー金属包装ポーランド会社です。ZO.O |
| ポーランド |
Ardagh金属包装貿易スペインSL |
| スペイン.スペイン |
Ardagh金属包装スペインSL |
| スペイン.スペイン |
アルダガー金属包装ヨーロッパ有限会社 |
| スイス |
イギリスヤダ金属包装貿易有限会社 |
| イギリス.イギリス |
ヤダ金属包装イギリス有限会社 |
| イギリス.イギリス |
アメリカのアルダガー金属包装会社です。 |
| アメリカです |
D.財産·工場·設備
参照してください“プロジェクト4.−会社情報−B.業務概要−製造と生産−”
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見
適用されない
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カタログ表
プロジェクト5.業務と財務の回顧と展望
以下の議論は,本年度報告の他の部分に含まれるArdagh Metal Packaging S.A.2022年,2021年,2020年12月31日までの審査された総合財務諸表(関連付記を含む)とともに読み,その全文を参考にして保留すべきである。本節で用いる“グループ”とは,アルダガー金属包装会社とその子会社である.
本年度報告で使用されるいくつかの指標は“国際財務報告基準”に基づいて財務業績を評価する指標ではなく、流動資金の経営活動のキャッシュフローを評価する代替指標と見なすべきではなく、本年度の営業利益/(損失)或いは利益/(損失)の代替指標と見なすべきではなく、私たちの経営業績の指標或いは“国際財務報告準則”に基づいて得られた任意の他の業績指標とするべきである。
業務駆動要因
私たちのグループの経営業績に影響を与える主な要素は、(I)グローバル経済傾向、エンド消費者の私たちの製品に対する需要と私たちの製造施設の生産能力、(Ii)私たちの業務で使用されるエネルギーと原材料の価格、主にアルミニウム、鋼と塗料、および私たちは長年の契約での契約転嫁メカニズム、または短期契約の下で再交渉を通じてこれらと他のコスト増加を顧客に転嫁する能力、(Iii)生産能力の拡大と運営コストの低減への投資、(Iv)買収。そして(V)各種通貨の開放による為替変動と通貨両替リスクは、主にユーロ、ドル、ポンド、ポーランドズロッティ、ブラジルレアルに関連している。
私たちの収入は飲料の最終用途カテゴリに金属缶包装を供給することから来ている。収入は主に販売量と販売価格にかかっている。
販売量は顧客の需要を推進する要素、季節性と私たちの金属飲料包装工場の生産能力を含む多くの要素の影響を受けている。私たちの金属飲料缶の需要は、飲料消費傾向、包装業界の傾向(顧客マーケティングと定価決定を含む)、環境法規の影響、および消費者感情のより持続可能な意識への影響を受ける可能性がある。暖かい天気の間、私たちの飲み物製品に対する需要が最も旺盛であるため、歴史的傾向によると、需要は通常夏月と12月の休暇前の一定期間にピークに達します。したがって、私たちは通常、私たちの飲料業務の季節的な需要を期待するために、第1四半期と第4四半期に在庫を確立する。
我々の調整後のEBITDAは,我々の金属飲料缶を販売する収入に基づいており,多くの要因の影響を受け,主に販売コストである。当社の販売コストの要素には、(I)電力、原材料(アルミニウム材料コストを含む)、包装材料、内装および運賃、およびその他の流通コストなどの可変コスト、および(Ii)減価償却およびメンテナンスを含む人工および他の工場関連コストなどの固定コストが含まれています。また,販売,マーケティング,管理コストも調整後のEBITDAに影響を与える。私たちの可変コストは通常私たちの業務の総販売コストの約75%を占め、固定コストは約25%を占めます。
最近の買収·撤退·発展
当社は2021年2月22日、当社、AGSA、当社全資付属会社Ardagh MP MergeCo Inc.(“MergeCo”)およびGoreHoldings V Inc.(“GoreHoldings V”)が2021年2月22日の業務合併協定(“業務合併協定”)を締結することを発表し、これにより、契約者側はMergeCoとGoreHoldings Vを合併することに同意し、GoreHoldings Vはまだ存在する法団であり、AMPSAの全額付属会社(“合併”)である。“企業合併協定”で予想される他の取引(“企業合併”)とともに作成
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カタログ表
同社は独立した純飲料缶詰会社で、その普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードは“AMBP”である
肝心な会計政策
私たちは国際会計基準委員会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を作成する。重要会計政策概要は2022年12月31日までの3年間の監査総合財務諸表付記3に掲載されている。会計原則を応用する時、著者らは仮説、推定と判断を行い、これらの仮説、推定と判断はよく主観的であり、環境変化或いは分析変化の影響を受ける可能性がある。これらの仮定、見積もり、判断の重大な変化は私たちの経営結果を大きく変える可能性がある。次の財政年度中に重大なリスクがあることによる資産や負債帳簿の重大な調整の見積もりと仮定は以下のように検討する。
企業合併と商業権
すべての企業合併は調達法によって計算された。これには、企業合併のコストを計量し、買収日に企業合併のコストを買収した資産と負担する負債に分配することが含まれる。企業合併で買収した確認可能資産と負担する負債は、最初に買収日の公正価値で計量される。
買収コスト計量は譲渡対価と被買収側の任意の非持株権益金額の総和であり、この対価格は買収日に公正価値で計量される。業務合併ごとに、被買収側の非持株権益を公正価値で計量するか、買収された方が純資産を識別できる割合シェアで計量するかを選択する。買収に関連するコストは発生時に販売、一般、管理費用に計上される。
私等が一つの業務を買収する場合、吾等は買収日の契約条項、経済状況及び関連条件に基づいて、適切な分類及び指定のために負担する金融資産及び負債を評価する。
買収日に任意または対価が公正価値で確認されます。
営業権とは、買収コストが買収日を超えて買収された子会社が純資産の公正価値を確認できる部分を指す。
営業権はコストから任意の累積減価損失を引いて申告する.営業権は、減価を評価するために、営業権によって生成されるトラフィック合併から利益を得ることが予想されるCGUグループに割り当てられる。営業権は毎年減値テストを行い、あるいは指標が減値が発生する可能性があることを示した時にテストを行う。
CGUに営業権が割り当てられ,その単位内の業務の一部を処分した場合,処分損益が決定された場合には,被処分業務に関する営業権は業務の帳簿金額に計上される.これらの場合、処置の営業権は、処分業務の相対的な価値と保留された現金発生単位部分に基づいて計量される。
営業権の減価
業務統合により得られた営業権はCGUグループに割り当てられており,業務統合によって分類された部分に基づいて減値テストを行うために用いられる.グループ表示
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カタログ表
内部管理目的のために関連営業権の最低レベルを監視する。本報告で述べられた日付まで、ヨーロッパとアメリカは善意を分配して監視する政府協議グループである。
私たちは公正価値から販売コスト(“FVLCD”)モードを引いて営業権減値テストを行った。
FVLCDの評価には,2022年12月31日までの年次調整後EBITDAの倍数という重要な仮定が含まれている市場手法を用いた。使用倍数は当社と比較可能会社の株式推定値に基づいており、販売コストに応じてさらに調整した。評価は公正価値レベルの第二レベルと考えられる。
敏感性分析を行い、応用の調整後のEBITDA倍数に存在する可能性のある合理的な変化を反映した。2022年12月31日までの年度調整EBITDAの倍数から1倍を引いた場合、計算されたヨーロッパおよびアメリカグループCGUの回収可能金額は、ヨーロッパおよびアメリカグループCGUの帳簿価値よりも有意に高い。回収可能金額を大幅に超えているため、私らは、ヨーロッパおよびアメリカグループの回収可能金額を価値(“VIU”)モデルで計算する必要はないと考え、または国際会計基準第36条に基づいて追加開示を提供している。
2021年12月31日までにVIUモデルを用いて営業権減価テストを行った。感受性分析を行い,使用したキー仮説の潜在的変化を反映した。いずれの場合も,計算された回収可能価値はCGUの帳簿価値を大きく上回っている.
所得税
私たちは多くの管轄区域で所得税を払わなければならないので、世界所得税の準備を決定する際に判断する必要がある。通常の業務過程では、多くの取引や計算がある最終納税決定は不確定である。私たちは追加税金を支払うべきかどうかの見積もりに基づいて、所期の税務監査事項の負債を確認します。当該等の事項の最終税務結果が最初に記録された金額と異なる場合、当該等の差異は、当該等の査定期間の所得税及び繰延税の準備に影響を与える。
従業員福祉義務の計量
我々は国際会計基準第19条(R)条の指針に基づいて、固定利益退職金責任、その他の長期従業員福祉及びその他のサービスについて従業員福祉を終了し、現在及び前任従業員に対する責任の現在値を決定し、このような責任の長期価値も類似した変動がある。我々は,専門家ネットワークの協力のもと,このような負債を重視し,評価の基礎となるキー仮説の品質を確保することを目的としている.
財務諸表作成に用いる主な年金は,我々が業務を行っている国の経済状況や各計画の特徴を考慮して負債期限を含むと仮定している。
給付義務を決定する際に適用される主な仮定範囲は,
ドイツ | イギリス.イギリス | アメリカです。 | |||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
% | % | % | % | % | % | ||||||
インフレ率 | 2.00 | 1.70 | 3.00 |
| 3.20 |
| 2.50 |
| 2.20 | ||
年間成長率 賃金 | 3.40 | 2.50 | 2.50 | 2.60 |
| 3.00 | 3.00 | ||||
割引率 | 3.89 | 1.16 | 5.03 | 1.90 |
| 5.52 | 3.04 |
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カタログ表
将来の死亡経験に関する仮説は,公表された統計データと経験に基づいて精算相談により決定される。
これらの仮定は65歳定年退職者の平均期待寿命(年単位)に転化する。以下に最も重大な固定福祉計画を有する国の死亡率の仮定を示す
ドイツ | イギリス.イギリス |
| アメリカです。 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 | ||||||
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 | |
期待寿命、現在年金を受け取っている人 | 22 | 22 | 23 | 22 | 21 | 21 | ||||||
期待寿命、将来の年金受給者 |
| 25 | 25 |
| 24 | 23 | 22 |
| 22 |
割引率が経営陣推定数より50ベーシスポイント減少すれば、年金債務の帳簿金額は2200万ドル(2021年:4700万ドル)増加すると予想される。割引率が50ベーシスポイント増加すると、年金債務の帳簿金額は1900万ドル(2021年:4100万ドル)減少すると予想される。
インフレ率が経営陣推定数より50ベーシスポイント低下すれば、年金債務の帳簿金額は900万ドル(2021年:1500万ドル)減少すると予想される。インフレ率が50ベーシスポイント増加すれば、年金債務の帳簿金額は900万ドル(2021年:1600万ドル)増加すると予想される。
賃上げ幅が経営陣の推定数より50ベーシスポイント減少すれば、年金債務の帳簿金額は1000万ドル(2021年:2000万ドル)減少すると予想される。賃上げ幅が50ベーシスポイント増加すれば、年金債務の帳簿額は1100万ドル(2020年:2100万ドル)増加すると予想される。
予想寿命の1年延長の影響は、2022年12月31日にグループの負債を700万ドル(2021年:1400万ドル)増加させ、他のすべての仮定は変わらない。
特殊プロジェクト
我々の総合損益表,キャッシュフロー,パート分析はそれぞれ具体的な項目までの結果を決定した.具体的な項目は、経営陣が、その大きさ、性質、または関連性に応じて開示する必要があると考えている項目であり、追加情報を提供する。このようなプロジェクトは(例えば重大な)永久生産能力再編或いは敷地面積再編に関連する再編、冗長員及びその他のコスト、直接買収コスト及び買収統合コスト、その他の取引関連コスト、売却或いは運営終了の損益、工場建設に関連及び関連する開設コスト、重大な新プロジェクト投資、重大な訴訟コスト及び和解及び非流動資産の減価を含む。この点で,我々の定義に含まれる“重大”の決定には定性的および定量的要因が用いられている.私たちは私たちの判断を使用して特定の項目を評価し、その規模と性質のため、これらの項目は私たちの総合収益表に開示され、関連付記は特別な項目として開示される。当社経営陣は、総合損益表に欄式列報を採用することが適切であると考えており、有用な補足情報を提供し、経営陣が財務業績を測定し、取締役会に報告する方式と一致しているからである。特殊再構成コストは再構成準備に分類され、他のすべての特殊コストは貸借対照表の日に返済されていない場合に特殊対応項目に分類される。
割増株の評価
当グループは国際会計基準第32号(金融商品列報)の指針に従い、プレミアム株式の会計処理を行う。プレミアム株式は財務負債と表記され、公正な価値で計量される。評価のキーデータ入力は変動性,配当収益率,株価障害,株価,無リスク金利である。波動性は
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56
カタログ表
プレミアム株式の推定値は、直接的な市場で観察可能ではないため、想定変動率を決定する際に推定不確実性に関連する。本年度報告書に掲載されている監査総合財務諸表付記21は、適用の重要な仮定と推定数を詳細に検討した。
最近採用された会計基準と会計政策の変化
新基準、既存の準則の改訂及び公布され、2022年1月1日或いはその後に発効した年度期間に発生した影響は、取締役会により本グループに重大な影響がないと評価された。
最近の会計声明
取締役会は、まだ発効していないことや、本グループが早期に採択していない新しい指針が総合財務諸表や開示に与える影響を評価しているが、本グループに大きな影響を与えないことが予想される。
A.経営実績
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
現在までの年度 | ||||
十二月三十一日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
(単位:百万ドル) | ||||
収入.収入 |
| 4,689 |
| 4,055 |
販売コスト |
| (4,163) |
| (3,439) |
毛利 |
| 526 |
| 616 |
販売、一般、行政費用 |
| (212) |
| (418) |
目に見えない償却 |
| (138) |
| (151) |
営業利益 |
| 176 |
| 47 |
純財務収入/(費用) |
| 80 |
| (235) |
税前利益/(損失) |
| 256 |
| (188) |
所得税税 |
| (19) |
| (22) |
今年度の利益/(赤字) |
| 237 | (210) |
収入.収入
2022年12月31日までの会計年度では、収入は6.34億ドル増加し、16%増の46.89億ドルに達したが、2021年12月31日までの年度収入は40.55億ドルだった。収入の増加は主に高い投入コストと6%の有利な数量/組み合わせ効果が顧客に転嫁されることによって推進され、その中には私たちの投資計画の影響が含まれているが、一部は2.1億ドルの不利な外貨両替の影響によって相殺されている。
販売コスト
2022年12月31日までの年間販売コストは7.24億ドル増加し、21%増の41.63億ドルだったが、2021年12月31日までの年間34.39億ドルだった。販売コスト増加の要因は,上記で概説した販売増加,投入コスト増加,特殊販売コスト増加の影響である。特殊販売コストは3700万ドル増加し、主に私たちの投資計画に関するスタートコストの増加を反映している。特殊物品変動のさらなる分析は“−補完管理の議論と分析。”
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57
カタログ表
毛利
2022年12月31日までの1年間で、毛利益は9,000万ドル減少し、減少幅は15%の5.26億ドルだったが、2021年12月31日までの年間では、毛利益は6.16億ドルであった。2022年12月31日までの年度、毛金利パーセンテージは400ベーシスポイントから11.2%低下したが、2021年12月31日現在の年間毛金利は15.2%であった。特殊販売コストは含まれておらず,2022年12月31日までの毛利百分率は330ベーシスポイントから12.6%低下し,2021年12月31日までの15.9%より低下しており,主に顧客に転嫁された販売収入やコスト上昇の影響,投入コスト上昇の影響である。
販売、一般、行政費用
2022年12月31日までの1年間で、販売、一般、行政費は2.06億ドル減少し、減少幅は49%と2.12億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間は4.18億ドルだった。販売、一般、管理費用の減少の主な原因は、特殊販売、一般、管理費用の減少である。特別プロジェクトは含まれていません。販売、一般、行政費用は1300万ドル増加しました。あるいは7%増加しました。主に減価償却のためです。特別販売、一般及び行政支出が2.19億ドル減少したのは、主に2021年12月31日までの年度末までの業務合併完了後の普通株式上場サービスに関する支出2.05億ドルと、取引に関するコスト及び転換活動に関するコストによるものである。
目に見えない償却
2022年12月31日までの年間で、無形償却は1300万ドル減少し、減少幅は9%と1.38億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年度は1.51億ドルであり、主に為替レートの影響を受けている。
営業利益
2022年12月31日までの1年間で、営業利益は1億29億ドル増加して1億76億ドルに達したが、2021年12月31日までの年間営業利益は4700万ドルだった。増加の要因は特殊販売,一般,行政費用の低下であるが,上述したように毛利低下部分はこの増加を相殺している。
純財務(収入)/費用
2022年12月31日までの1年間の純財務収入は8000万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間、財務純支出は2.35億ドルと3.15億ドル増加した。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間財務(収入)/支出純額は、
現在までの年度 | ||||
十二月三十一日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
(単位:百万ドル) | ||||
プレミアム保証グリーン手形とプレミアムグリーン手形 | 113 | 72 | ||
係り先借款利息 |
| — | 43 | |
年金利息純コスト |
| 3 |
| 3 |
外貨両替損失 |
| 3 |
| 49 |
その他の財務費用純額 | 19 | 11 | ||
特殊プロジェクト前財務費用 | 138 | 178 | ||
特別財務(収入)/費用 |
| (218) | 57 | |
純財務(収入)/費用 |
| (80) |
| 235 |
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カタログ表
2021年12月31日までの年度と比較して,2022年12月31日までの年度では,高級担保グリーン手形と高級グリーン手形の利息が4100万ドル増加し,57%増加した。増加は主に本グループ両間連属会社が2021年3月12日に同値約28億ドルのグリーン債券を発行し、2028年満期のユーロ4.5億2.000%高級抵当手形、2028年満期の6億ドル3.250%高級担保手形、2029年満期の5億ユーロ3.000%優先手形および2029年満期の10.5億4.000%優先手形(“高級担保債券発行”)と、2022年6月8日に発行された6.000%高級グリーン担保手形を含むため、高級担保グリーン債券および高級担保グリーン債券で利息支出を確認したためである。
2022年12月31日までの1年間で、関連側の借金の利息は4300万ドル減少してゼロになったが、2021年12月31日までの年度は4300万ドルだった。減少の要因は,Ardaghグループの関連先との借入金が2021年4月1日に完了したことである。
外貨換算損失は2022年12月31日までの年間で4600万ドル減少し、300万ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間損失は4900万ドルであったが、これは主に2021年4月1日にArdagh Groupとユーロ機能実体でドルとポンド建ての関連側の借金を決済したためである。
2022年12月31日までの年度の2.18億ドルの特別財務収入には、主に2.42億ドルの純収益と2200万ドルの純損失が含まれており、それぞれ公平市価と外貨の株式と引受権証の変動から来ている。2021年12月31日までの年度の特別財務費は5,700万ドルであり,主にAGSAからの5,200万ドルの償還プレミアムおよびAMP転送に関する関連側借金の発行費用,2021年4月1日AMP転送完了までの期間に関する2021年3月に発行されたAMP手形支払利息500万ドル,および外貨純損失1,300万ドル(本年度報告書に掲載されている監査総合財務諸表付記21参照),一部は,当社がAGSAに発行した本票の1,300万ドルの外貨換算収益に相殺され,このチケットは業務合併に関する対価(“AMP本票”)の一部である.
所得税税
2022年12月31日までの1年間で所得税費用は1900万ドルであったが、2021年12月31日までの1年間で所得税費用は2200万ドルであった。
所得税費用が減少した要因は、ルクセンブルク社税基準税率以外の税率で課税される収入の税費が7000万ドル減少したため(主に2022年12月31日までの1年間に、割増株、公募株式証、私募株式証の公平な市場価値変動による非課税収益)、控除不可項目の税費が3600万ドル減少したためである(2021年12月31日現在の年度は取引関連コストとその他の業務合併完了によるコストを含む)。繰延税項再計量の税費は900万ドル減少し(2021年12月31日までの年度は、イギリスの会社税税率の大幅引き上げに関係している)、その他の税目の税収控除は900万ドル増加し、州税や他の地方所得税の収入を納めなければならない税費は100万ドル減少した。これらの減少は、被税前利益が4.44億ドル増加したこと(ルクセンブルク社の税基準税率で計算された税前影響1.11億ドル)と、繰延所得税資産の税引き前損失が1100万ドル増加したことが部分的に相殺された
2022年12月31日までの特別項目前越利の実所得税率は28%であり,2021年12月31日までの年度と一致している
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59
カタログ表
今年度の利益/(赤字)
これらのプロジェクトにより、2022年12月31日までの年間利益は4.47億ドルから2.37億ドル増加したが、2021年12月31日までの年度利益は2.1億ドルの赤字となった。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
現在までの年度 | ||||
十二月三十一日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |
(単位:百万ドル) | ||||
収入.収入 |
| 4,055 |
| 3,451 |
販売コスト |
| (3,439) |
| (2,903) |
毛利 |
| 616 |
| 548 |
販売、一般、行政費用 |
| (418) |
| (189) |
目に見えない償却 |
| (151) |
| (149) |
営業利益 |
| 47 |
| 210 |
財務費用純額 |
| (235) |
| (70) |
(損失)/税前利益 |
| (188) |
| 140 |
所得税税 |
| (22) |
| (29) |
今年度(赤字)/利益 |
| (210) | 111 |
収入.収入
2021年12月31日までの1年間で収入は6.04億ドル増加し,18%増の40.55億ドルに達したが,2020年12月31日までの年間収入は34.51億ドルであった。収入の増加は主に5%の有利な数量/組合せ効果によるものであり、その中には、私たちの成長投資計画の影響、高い金属コストの顧客への転嫁、8000万ドルの有利な外貨両替の影響が含まれている。
販売コスト
2021年12月31日までの年間販売コストは5.36億ドル増加し,18%増の34.39億ドルであったが,2020年12月31日までの年間29.03億ドルであった。販売コスト増加の主な原因は、上記で概説した販売増加、不利な通貨両替の影響、および追加販売コストの増加であるが、部分的には低い投入と他の運営コストによって相殺される。特殊販売コストは2,300万ドル増加し、主に我々の投資計画に関する起動コストの増加を反映している。特殊物品変動のさらなる分析は“−補完管理の議論と分析。”
毛利
2021年12月31日までの年間毛利は6,800万ドルまたは12%増の6.16億ドルであったが、2020年12月31日までの年間毛利は5.48億ドルであった。2021年12月31日までの年間毛利百分率は70ベーシスポイントから15.2%低下したが、2020年12月31日までの年間毛利パーセンテージは15.9%であった。特殊販売コストは含まれておらず、上記収入と販売コスト項目により、2021年12月31日までの年間毛利百分率は20ベーシスポイントから15.9%低下したが、2020年12月31日現在の年間毛利百分率は16.1%であった。
販売、一般、行政費用
2021年12月31日までの1年間で、販売、一般、行政費は2.29億ドル増加し、121%増の4.18億ドルに達したが、2020年12月31日までの年間は1兆89億ドルだった。特別なプロジェクトは含まれていません
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60
カタログ表
販売,一般,行政費は2020年12月31日までの年度と横ばいである。特殊物品変動のさらなる分析は“−補完管理の議論と分析。”
目に見えない償却
2021年12月31日までの1年間で、無形償却は200万ドル増加して1億1千万ドルに達したが、2020年12月31日までの年間では1億49億ドルだった。増加の主な原因は外国為替影響だ。
営業利益
2021年12月31日までの1年間で、営業利益は1.63億ドル減少し、減少幅は78%で、2020年12月31日までの2.1億ドルに比べて4700万ドル減少した。営業利益の減少は主に特別販売、一般及び行政支出の増加を反映し、このような支出は2.42億ドルの取引関連及びその他のコストを含み、主に業務合併完成後の普通株上場サービス関連支出2.05億ドルであるが、毛利の増加により部分的に相殺される。
財務費用純額
2021年12月31日までの1年間で、純財務支出は1.65億ドル増加し、236%増の2.35億ドルに達したが、2020年12月31日までの年間は7000万ドルだった。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間財務支出純額は、
現在までの年度 | ||||
十二月三十一日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |
(単位:百万ドル) | ||||
プレミアム保証グリーン手形とプレミアムグリーン手形 | 72 | — | ||
係り先借款利息 |
| 43 |
| 146 |
年金利息純コスト |
| 3 |
| 3 |
外貨換算損失/(収益) |
| 49 |
| (93) |
派生金融商品の損失 |
| — |
| 5 |
その他の財務費用純額 | 11 | 9 | ||
特殊プロジェクト前財務費用 |
| 178 | 70 | |
特別財務費 |
| 57 | — | |
財務費用純額 |
| 235 | 70 |
2021年12月31日までの年間で、高級担保グリーン手形と高級グリーン手形は2020年12月31日までの年度より7200万ドル増加した。高級担保グリーン債券と高級グリーン債券に係る利息支出を増加させることは、AMP債券発行の結果である。
2021年12月31日までの年度では,関連側の借金の利息は1.03億ドル,あるいは71%減少して4300万ドルになったが,2020年12月31日までの年度は1.46億ドルであった。減少の要因は,Ardagh集団と2021年4月1日に関連側の借金を清算することである
2021年12月31日までの1年間、純財務費用で確認されたデリバティブ金融商品の損失はゼロだった。
外貨両替損失は2021年12月31日までの1年間で1億42億ドル増加して4900万ドルに達したが、2020年12月31日までの1年間では、為替変動により主にドルとポンドが増加し、外貨両替損失は9300万ドル増加した。
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61
カタログ表
2021年12月31日までの年度の5,700万ドルの特別財務費は、主にAGSAがAMP転送に関する関連側借金の償還及び発行コストについて5,200万ドルを支出することと、AMP移行が2021年4月1日までに完了するまでの間に2021年3月に発行されたAMP手形対応利息500万ドルを含むが、AMP本票の外貨両替収益1,300万ドル及び株式承認証及び公共及びプライベート株式証の外貨純損失1,300万ドル部分相殺を含む(本年報に記載されている総合財務諸表付記21参照)。
所得税税
所得税支出は2021年12月31日現在の会計年度で2200万ドルであるのに対し、2020年12月31日現在の会計年度は2900万ドルである。
所得税費用の減少は,主に2021年12月31日までの年間(損失)/税前利益が3.28億ドル(ルクセンブルク社税基準税率で計算した税収影響8200万ドル)によるものである。この減少額は、差し引かれない税目および他の税目税費が2700万ドル増加し(主に取引に関連するコストおよびその他の業務合併完了に起因するコスト)、数年前に税費が1600万ドル増加し(前年は2020年3月27日に公布された“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”による米国での純営業赤字繰越に関する税収相殺を含む)、ルクセンブルク社税基準税率以外の税率で課税される所得税費は1400万ドル増加する。繰延税項を再計量した税費は900万ドル増加し(これは連合王国が会社税の公布税率を大幅に引き上げたため)、州税や他の地方所得税の収入を納める税費は600万ドル増加し、繰延所得税が確認されていない税金損失は300万ドル増加した。
2021年12月31日までの年度の特殊項目前利益の実所得税税率は28%であるのに対し、2020年12月31日までの年度の税率は27%である。
本年度は赤字/利益
これらのプロジェクトにより、2021年12月31日までの年間損失は3.21億ドルから2.1億ドルに増加したが、2020年12月31日までの年間利益は1.11億ドルとなった。
補完的管理の検討と分析
肝心な操作措置
調整後のEBITDAには,所得税前年の利益/(赤字),純財務(収入)/費用,減価償却と償却および特殊経営項目が差し引かれている。我々は,調整後のEBITDAを用いて我々の部門表現を評価し評価した.調整後のEBITDAを提案したのは,証券アナリスト,投資家,他の興味のある人が調整後のEBITDAを用いて包装業界の会社を評価することが多いと考えられるからである。しかし,他社は我々とは異なる方法で調整後のEBITDAを計算する可能性がある。調整後のEBITDAは“国際財務報告基準”に基づいて財務業績を評価する指標ではなく、利益/(損失)の代替指標と見なすべきではなく、経営業績指標或いは“国際財務報告基準”に基づいて得られた任意の他の業績指標と見なすべきでもない。
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62
カタログ表
調整後EBITDA年度利益/(赤字)の入金については、以下を参照されたい
現在までの年度 | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
(単位:百万ドル) | ||||||
今年度の利益/(赤字) |
| 237 | (210) | 111 | ||
所得税税 | 19 | 22 | 29 | |||
純財務(収入)/費用 | (80) | 235 | 70 | |||
減価償却および償却 |
| 359 | 343 | 315 | ||
EBITDA | 535 | 390 | 525 | |||
特殊経営プロジェクト |
| 90 | 272 | 20 | ||
調整後EBITDA | 625 | 662 | 545 |
2022年12月31日までの1年間で、調整後のEBITDAは3700万ドル減少し、減少幅は6%の6.25億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年度は6.62億ドルだった。
2021年12月31日までの年度では,調整後のEBITDAは1.17億ドル増加し,21%増の6.62億ドルであったが,2020年12月31日までの年度は5.45億ドルであった。
特殊プロジェクト
次の表は、販売コスト、販売、一般および行政費用、財務(収入)/費用および所得税控除に含まれる特別項目の詳細を提供します
十二月三十一日までの年度 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $'m |
| $'m |
| $'m | |
起動に関連するコストとその他のコスト |
| 67 |
| 30 |
| 7 |
特別プロジェクト--販売コスト |
| 67 |
| 30 |
| 7 |
取引に関するコストとその他のコスト |
| 23 |
| 242 |
| 13 |
特別プロジェクト−SG&A料金 |
| 23 |
| 242 |
| 13 |
特別財務(収入)/費用 |
| (218) |
| 57 |
| — |
特別プロジェクト−財務(収入)/費用 |
| (218) |
| 57 |
| — |
特殊所得税控除 | (17) | (17) | (14) | |||
特殊項目を合計して税金を差し引く |
| (145) | 312 | 6 |
特殊項目とは、我々の経営陣の判断に基づいて、その規模、性質、または発生状況に応じて開示する必要がある項目である。
2022
2022年12月31日までの年度に1.45億ドルの特別プロジェクトが確認された
● | アメリカ(4,000万ドル)とヨーロッパ(2,700万ドル)での起業関連やその他のコストは6,700万ドルで、主に私たちの投資計画と関係があります |
● | 取引に関連する費用とその他の費用は2 300万ドルで、主にモデルチェンジに関する専門相談費と他の費用1 400万ドル、アメリカヘッジ活動特別費用に関する外貨換算損失900万ドルを含む |
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63
カタログ表
● | 2.18億ドルの特別財務収入純額は主に割増株、公募株式証、私募株式証の公平な市場価値2.42億ドルの変動による収益に関連しているが、2200万ドルの外貨損失部分によって相殺されている |
● | このような特別プロジェクトに関連した税金は1,700万ドル免除される。 |
2021
2021年12月31日までの年度に3.12億ドルの特別プロジェクトが確認された
● | アメリカ(2100万ドル)とヨーロッパ(900万ドル)で私たちの投資計画に関連した3000万ドルの起業コスト。 |
● | 取引関連及びその他のコストは2.42億ドルであり、主に業務合併が2021年8月4日に完成した時の普通株上場サービスに関する支出2.05億ドル(詳細は本年報に掲載された審査総合財務諸表付記24)、業務合併に関する専門顧問費4,100万ドル及び転換計画に関連する取引及びその他のコストを含むが、アメリカの退職金計画について免除されたローンに関する400万ドルの信用部分を相殺する。 |
● | 5,700万ドルの特別財務費には,AGSAがAMP転送に関する関連側借入金について支払う償還割増および発行コスト5,200万ドル,AMP移行2021年4月1日完了までの間に2021年3月に発行されたAMP手形に対応した500万ドルの利息,およびプレミアム株式および公共およびプライベート株式証の純外貨損失1,300万ドル(本年報に掲載されている審査総合財務諸表付記21参照)が含まれているが,AMP本票の外貨換算収益1,300万ドル部分で相殺されている |
● | このような特別プロジェクトに関連した税金は1,700万ドル免除される。 |
2020
2020年12月31日までの年度に600万ドルの特別プロジェクトが確認された
● | 700万ドルは主に私たちの生産能力再編と投資計画と関係があり、主に起動コストと関係があり、主にアメリカで発生する。 |
● | 1,300万ドルは、AGSAがAMP事業を最初に買収することに関連する習慣賠償条項および専門相談費、および移行計画に関連する他のコストを含む取引関連コストおよび他のコストに主に関連する。 |
● | 2020年3月27日に公布されたCARE法案によって生成された税金優遇に関する600万ドルが含まれる1400万ドルの税収免除。 |
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64
カタログ表
市場情報を細分化する
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
現在までの年度 | ||||
十二月三十一日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
(単位:百万ドル) | ||||
収入.収入 |
|
|
|
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 1,963 | 1,838 | |
アメリカ.アメリカ |
| 2,726 |
| 2,217 |
総収入 | 4,689 | 4,055 | ||
調整後EBITDA |
|
|
|
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 200 | 281 | |
アメリカ.アメリカ |
| 425 |
| 381 |
調整後EBITDA合計 | 625 | 662 |
収入.収入
ヨーロッパです2022年12月31日までの会計年度では、収入は1.25億ドル増加し、7%増の19.63億ドルだったが、2021年12月31日までの会計年度は18.38億ドルだった。収入の増加は主に高い投入コストと6%の有利な数量/組み合わせ効果の転嫁を反映しており、その中には私たちの成長投資計画の影響が含まれているが、2.1億ドルの不利な外貨換算の影響によって部分的に相殺されている。
アメリカです2022年12月31日までの会計年度では、収入は5.09億ドル増加し、23%増の27.26億ドルに達したが、2021年12月31日までの会計年度は22.17億ドルだった。収入増加は、高い投入コストと7%の有利な数量/組み合わせ効果の転嫁を反映している。
参照してください“-ビジネスの駆動力.”
調整後EBITDA
ヨーロッパです2022年12月31日までの1年間で、調整後のEBITDAは8100万ドル減少し、減少幅は29%の2億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年度は2.81億ドルだった。3,200万ドルの不利な外貨換算影響を除くと,調整後のEBITDAの減少は主に投入コストの逆風や運営コストの増加を反映しているが,これらの影響は有利な業務量/組合せ効果によって部分的に相殺され,その中には集団成長投資計画の影響が含まれている
アメリカです2022年12月31日までの1年間で,調整後のEBITDAは4400万ドル増加し,12%増の4.25億ドルに達したが,2021年12月31日現在の年度は3.81億ドルであった。調整後のEBITDA成長は主に有利な業務量/組合せ効果によって推進され,その中には我々の成長投資計画の影響が含まれているが,一部は運営コスト増加によって相殺されている
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65
カタログ表
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
現在までの年度 | ||||
十二月三十一日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |
(単位:百万ドル) | ||||
収入.収入 |
|
|
|
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 1,838 |
| 1,599 |
アメリカ.アメリカ |
| 2,217 |
| 1,852 |
総収入 | 4,055 | 3,451 | ||
調整後EBITDA |
|
|
|
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 281 |
| 249 |
アメリカ.アメリカ |
| 381 |
| 296 |
調整後EBITDA合計 | 662 | 545 |
収入.収入
ヨーロッパです2021年12月31日までの会計年度では、収入は2.39億ドル増加し、15%増の18.38億ドルだったが、2020年12月31日現在の年度収入は15.99億ドルだった。収入の増加は主に4%の有利な業務量/組合せ効果を反映しており、その中には我々の成長投資計画の影響、8000万ドルの有利な外貨両替効果、およびより高い投入コストの転嫁が含まれている。
アメリカです2021年12月31日までの会計年度では、収入は3.65億ドル増加し、20%増の22.17億ドルに達したが、2020年12月31日現在の年度収入は18.52億ドルだった。収入増加は7%の有利な販売量/組合せ効果とより高い投入コストの転嫁を反映している。
参照してください“-ビジネスの駆動力.”
調整後EBITDA
ヨーロッパです調整後のEBITDAは2021年12月31日までに3200万ドル増加し,13%増の2.81億ドルであったが,2020年12月31日までの年度は2.49億ドルであった。1300万ドルの有利な外貨換算影響は含まれておらず、調整後のEBITDAの増加は我々の成長投資計画や運営コスト節約の積極的な影響を反映している。
アメリカです調整後のEBITDAは2021年12月31日までに8500万ドル増加し,29%増の3.81億ドルに達したが,2020年12月31日までの年度は2.96億ドルであった。調整後のEBITDA成長は主に有利な業務量/組合せ効果によって推進され,その中には我々の成長投資計画の影響が含まれている。
B.流動性と資本資源
運営に関する現金需要
私たちの主な現金源は、借金と他の信用手配を含む運営と外部融資によって発生した現金です。私たちの主な融資計画には、私たちの世界的な資産ベースの融資メカニズムの下で提供される借金が含まれている。次の表はこれらと他の外部資金源をさらに説明する。私たちの主な信用協定と契約も本年度報告の証拠品として保存されています。
私たちの売り上げと現金フローは季節的な変動の影響を受けるだろう。歴史的傾向によると、飲料消費の季節性のため、私たちの金属飲料製品に対する需要は通常夏と12月前の数ヶ月が一番強いです。金属飲料包装運営資金の投資は通常
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66
カタログ表
第一四半期です。私たちは私たちの信用手配の下で資金を抽出することで、運営キャッシュフローを補充し、私たちの運営資本の季節性を管理します。
次の表は、2022年12月31日の私たちの主な融資スケジュールについて概説します
|
| 極大値 |
| 最終的には |
|
|
|
| ||||||
金額 | 成熟度 | 施設 | 未描画 | |||||||||||
施設 | 貨幣 | 引き出しができる | 日取り | タイプ | 受取済み金額 | 金額 | ||||||||
|
| 地元 |
|
|
| 地元 |
|
| ||||||
貨幣 | 貨幣 | $'m | $'m | |||||||||||
m | m |
| ||||||||||||
2.000%プレミアム保証グリーンチケット |
| ユーロ.ユーロ |
| 450 |
| 01-Sep-28 |
| 弾丸 |
| 450 |
| 480 | ||
3.250%プレミアム保証グリーンチケット |
| ドル |
| 600 |
| 01-Sep-28 |
| 弾丸 |
| 600 |
| 600 | ||
6.000%プレミアム保証グリーンチケット | ドル | 600 | 15-Jun-27 | 弾丸 | 600 | 600 | ||||||||
3.000%プレミアムグリーン債券 | ユーロ.ユーロ | 500 | 01-Sep-29 | 弾丸 | 500 | 533 | — | |||||||
4.000%プレミアムグリーン債券 | ドル | 1,050 | 01-Sep-29 | 弾丸 | 1,050 | 1,050 | — | |||||||
世界的な資産ベースの融資メカニズム |
| ドル |
| 415 |
| 06-Aug-26 |
| 回転 |
| — |
| — | 415 | |
レンタル義務 | 多種多様である | — | — | 償却する | — | 327 | — | |||||||
その他の借金 | 多種多様である | — | 転圧 | 償却する | — | 40 | — | |||||||
借入総額/未引き出しローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,630 |
| 415 | |
繰延債務発行コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (38) | — | ||
借入純額/未借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,592 |
| 415 |
現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (555) | 555 | |||
純債務·利用可能流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,037 |
| 970 |
2022年6月8日、私たちは6億ドルの6.000%の高級保証グリーン債券を発行し、2027年に満期になった。手形発行で得られた純額は一般企業用途として使用される
2022年12月31日までのリース債務は3.27億ドルで、主に2022年12月31日までの年間2.04億ドルの新規リース債務と有利な外貨変動を反映しており、部分的に5900万ドルの元金返済で相殺されている。2023年の間、私たちのレンタル義務は新しいレンタルの開始に伴い増加すると予想しています。
2022年12月31日現在、世界の資産に基づく融資メカニズムで4.15億ドルが利用可能だ。この金額は2022年9月27日の3.25億ドルより増加した。
次の表は、2023年12月31日までの12ヶ月以内に支払い義務がある最低返済額について概説し、他のクレジット限度額は満期時に継続するか、または同様の手配で置き換えると仮定しています。
|
|
|
|
| 最小正味額 | |||||
以下の金を返済する | ||||||||||
12人組 | ||||||||||
最終的には | 月末.月末 | |||||||||
地元 | 成熟性 | 施設 | 十二月三十一日 | |||||||
施設 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 日取り |
| タイプ |
| 2023 |
(単位:百万) | (単位:百万ドル) | |||||||||
レンタル義務 |
| 多種多様である |
| — |
| — |
| 償却する |
| 53 |
その他の借金 |
| 多種多様である |
| — |
| 転圧 |
| 償却する |
| 15 |
68 |
2022年12月31日までの1年間で,我々が報告した営業利益は1.76億ドル,運営による現金は3.22億ドル,調整後のEBITDAは6.25億ドルであった。
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67
カタログ表
私たちの業務は相当なキャッシュフローを生成し、2022年12月31日現在、私たちは5.55億ドルの現金、現金等価物、および制限現金、およびその信用手配の下で利用可能だが抽出されていない流動性4.15億ドルを持っている。私たちの現金残高と将来の経営活動からのキャッシュフロー、そして私たちの信用手配は、少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの維持資本支出、手形、その他の信用手配の利息支払いと配当金に資金を提供するのに十分な流動資金を提供すると信じています。さらに、私たちは、運営によって生成されたキャッシュフローの組み合わせによって、いくつかの追加的な投資に資金を提供し、適切な場合に追加の資金を調達することができると信じている。
したがって、私たちの長期的な流動性需要は主に債務の返済と関連があると思う。私たちは、生産されたキャッシュフローの組み合わせを運営することで、私たちの将来の長期流動性需要を満たし、適切な状況で追加融資を調達し、債務それぞれの満期日までに私たちの債務を再融資することを期待しています。
表外手配
売掛金保証および関連案
いくつかの売掛金について、私たちは異なる金融機関と共にいくつかの未承諾売掛金保全と関連計画に参加した。このような計画は、私たちに請求権がないか、実質的にすべてのリスクとリターンを金融機関に移転するため、売掛金の実際の販売とみなされる。2022年12月31日現在、これらの計画下の売掛金は5.3億ドル(2021年12月31日:4.56億ドル)である。
応払い貿易処理
私たちのいくつかの供給者たちは独立した第三者決済業者を使用することができる。サプライヤーが望む場合、加工商はサプライヤーがその売掛金を金融機関に売却することを許可し、サプライヤーと金融機関の双方が自ら決定する。私たちはこれらの売掛金の販売に参加しません。もしサプライヤーが早く支払いを受けたいなら、彼らはこれらの手配を自由に使用することができます。私たちのサプライヤーに対する元の債務は、満期金額と予定支払日を含めて、依然として私たちの供給契約で合意されているのと同様に、法的に除去されていないし、重大な修正も行われていないため、私たちは引き続き貿易支払いにこのような債務を列記し続けている。
契約義務と約束
次の表は、2022年12月31日の私たちの主な契約義務について概説します
少ないです | 超過 | |||||||||
| 合計する |
| 1年 |
| 1 – 3 years |
| 3 – 5 years |
| 5年 | |
(単位:百万ドル) | ||||||||||
長期債務--資本返済 |
| 3,263 | — | — | 600 | 2,663 | ||||
長期債務--利息* |
| 712 | 123 | 246 | 227 | 116 | ||||
賃貸債務やその他の借金 |
| 447 | 87 | 128 | 120 | 112 | ||||
購入義務 |
| 1,298 | 1,298 | — | — | — | ||||
派生商品 |
| 57 | 40 |
| 4 | 12 | 1 | |||
契約資本約束 |
| 303 | 303 | — | — | — | ||||
合計する |
| 6,080 | 1,851 |
| 378 |
| 959 | 2,892 |
*長期債務利息は、監査された総合財務諸表に付記されている19に記載されているように、高度グリーン保証手形および高度グリーン保証手形の契約金利から計算される。
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カタログ表
キャッシュフロー
次の表は、2022年12月31日までの3年間のキャッシュフロー活動の概要を反映したいくつかの情報を示しており、以下に述べる
十二月三十一日までの年度 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
(単位:百万ドル) | ||||||
営業利益 |
| 176 |
| 47 |
| 210 |
減価償却および償却 |
| 359 | 343 | 315 | ||
特殊経営プロジェクト |
| 90 |
| 272 |
| 20 |
運営資金の流れ(1) |
| (202) |
| 16 |
| 7 |
再編成を含めた特別料金を支払う | (101) | (67) |
| (22) | ||
運営から発生した現金 |
| 322 | 611 |
| 530 | |
支払純利息(2) |
| (123) | (113) | (155) | ||
外貨デリバティブ金融商品の決済(2) |
| 41 |
| 8 |
| — |
所得税を納めた |
| (35) | (48) | (41) | ||
経営活動の現金純額 |
| 205 |
| 458 |
| 334 |
資本支出(3) |
| (595) | (686) | (268) | ||
購入業務は,得られた現金を差し引いた純額 | — | (5) | — | |||
投資活動のための現金純額 |
| (595) | (691) | (268) | ||
借入金収益 |
| 709 | 2,773 |
| — | |
借金を返済する |
| (110) | (5) | (8) | ||
普通株発行収益、コスト控除 |
| (1) | 925 | — | ||
支払延期債務発行コスト |
| (11) |
| (35) |
| — |
レンタル料 | (59) | (48) | (35) | |||
優先株発行収益、コスト控除 | 257 | — | — | |||
支払済み配当金 | (251) | — | — | |||
購入在庫株 | (35) | — | — | |||
Ardaghに関連側の借金を返済する |
| — | (2,738) | — | ||
資本再編成の一部としての支払い | — | (574) | — | |||
Ardaghから係り先の借金の報酬を得る |
| — | 2 | — | ||
Ardaghから受け取った現金 |
| — | 206 | — | ||
支払い済み割増償還と発行コスト |
| — |
| (52) |
| — |
Ardaghに送金された現金 |
| — |
| — |
| (55) |
融資活動純流入/(流出) |
| 499 |
| 454 |
| (98) |
現金、現金等価物および制限現金純増加/(減少) |
| 109 |
| 221 |
| (32) |
現金、現金等価物および制限された現金の為替(損失)/収益 |
| (17) |
| (15) |
| 5 |
為替損失/収益後の現金、現金等価物および制限現金純増加/(減少) |
| 92 |
| 206 |
| (27) |
(1) | 運営資本は、在庫、貿易及びその他の受取金、契約資産、貿易及びその他の支払金契約負債及び流動準備金からなる。他の会社が運営資本を計算する方法は私たちとは違うかもしれない。 |
(2) | 前年以前に支払われた利息に含まれていた金額は再分類され,本年度に該当する列報方式である |
(3) | 資本支出は購入物件、工場及び設備、ソフトウェア及びその他の無形資産の総和であり、売却物件、工場及び設備から得られた金を差し引く。 |
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69
カタログ表
経営活動の現金純額
経営活動からの純現金は2021年12月31日までの年度の4.58億ドルから2022年12月31日までの年度の2.05億ドルに減少し、2億53億ドル減少した。減少の要因は,非常経営プロジェクトが1.82億ドル減少し,運営資本流出が2.18億ドル増加し,支払われた非常費用が増加し,再編3,400万ドルを含むが,営業利益が1.29億ドル増加して減価償却および償却が1,600万ドル増加した部分で相殺されたことである。経営活動からの現金純額は、さらに1.23億ドルの純利息、4100万ドルの外貨派生金融商品決済収益の流入と3500万ドルの納税の影響を受けている。
経営活動からの純現金は2020年12月31日までの年度の3.34億ドルから2021年12月31日までの年度の4.58億ドルに増加し、1.24億ドル増加した。この増加は,主に非現金非常運営プロジェクト2.05億ドル(業務合併完了後の株式上場サービスに関する支出)までの営業利益が4200万ドル増加し,減価償却と償却が2800万ドル増加し,非常運営プロジェクトが4700万ドル増加し,運営資金流入が900万ドル増加したが,支払われた特殊コスト増加(4500万ドルの再編を含む)が部分的に相殺されたためである。経営活動からの現金純額は,さらに支払われた1.13億ドルの純利息,800万ドルの外貨派生金融商品決済収益の流入と4800万ドルの納税の影響を受けている。
投資活動のための現金純額
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間に、投資活動のための純現金が9600万ドル減少し、5.95億ドルに低下したのは、主に我々の成長投資計画に関するプロジェクトのスケジュールによるものである。2022年12月31日までの年間資本支出には、我々の成長型投資プロジェクトに4.86億ドルが含まれている。
2021年12月31日までの1年間に、投資活動のための純現金は2020年同期比4.23億ドル増加し、6.91億ドルに達したが、これは主に我々の成長投資計画とプロジェクト期間の資本支出の増加によるものである。2021年12月31日までの年間資本支出には、我々の成長型投資プロジェクトに5.98億ドルが含まれている。
融資活動純流入/(流出)
2022年12月31日までの1年間で、融資活動の現金純流入は4.99億ドルだったが、2021年同期は4.54億ドルだった。
2022年融資活動
借入所得は7,09,000,000ドルであり,主に2022年12月31日までの年度発行6,000,000,000ドル6.000%高級担保グリーン手形,我々のグローバル資産貸出メカニズムから抽出され,9,000,000ドルその他の借入で得られた金に反映されている
1.1億ドルの借金返済は、2022年12月31日までの年度中に1億ドルのグローバル資産ローン手配と1,000万ドルの他の借金を返済したことを反映している
2022年12月31日までの年間レンタル支払いは5900万ドルで、前年の4800万ドルより1100万ドル増加し、私たちのレンタル義務を反映した元金返済が増加しました
2022年12月31日までの年間で、AGSAに転換不可能で無投票権の9%優先株を発行し、価格は2.6億ドルで、300万ドルの優先株発行に関する取引コストを支払った
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70
カタログ表
2022年12月31日までの1年間に、株主に2.51億ドルの配当金を支払った。2022年4月26日、取締役会は普通株1株当たり0.10ドルの中期配当を承認した。中間配当6000万ドルは2022年6月28日に2022年6月14日に登録された株主に支払われる。2022年5月27日、取締役会は普通株1株当たり0.10ドルの中期配当を承認した。中期配当6100万ドルは2022年6月28日に2022年6月14日に登録された株主に支払われる。2022年9月29日、取締役会は中間配当金の発行を許可し、普通株1株当たり0.10ドル。中間配当金5900万ドルは2022年10月27日に2022年10月13日に登録された株主に支払われる。2022年10月25日、取締役会は中間配当金の発行を許可し、普通株1株当たり0.10ドル。中期配当6000万ドルは2022年11月28日に2022年11月14日に登録された株主に支払われる。2022年9月29日、取締役会は優先株年度9%の中期配当を承認した。中期配当金600万ユーロ(約600万ドル)は2022年10月27日に支払われる。2022年10月25日、取締役会は優先株年度9%の中期配当を承認した。中期配当金600万ユーロ(約500万ドル)は2022年11月28日に支払われる
2022年12月31日までの1年間に、合計5768638株の普通株を買い戻し、株主に3500万ドルを返還した。
2021年融資活動
借入所得は27.73億ドル,借金返済による金は500万ドルであり,主に付記19−総合財務諸表を審査した財務資産および負債に記載されたAMP手形発行を反映している。
AGSAへの借入金27.38億ドルは,主にAMP譲渡時に関連側借金17.41億ドルを決済し,2021年12月31日までの決算年度のAMP本票の一部として9.97億ドルを使用した
株式発行収益は原価純額9.25億ドルを差し引いて,引受者,GHV株主,GHVスポンサーへの株式発行純額,および2021年12月31日までの年度の発行コスト純額を反映している。
2021年12月31日までの年間で、レンタル支払いは4,800万ドルと1,300万ドル増加しましたが、前年は3,500万ドルでしたが、これは主に私たちのレンタル活動の元金返済が増加したためです。
運営資本
2022年12月31日までの1年間で,運営資本流動は2.18億ドル増加し,2.02億ドル流出したが,2021年12月31日までの年間流入は1600万ドルであった。運営資本流出増加は,主に貿易やその他の売掛金や在庫による不利なキャッシュフローであり,一部は貿易や他の売掛金による有利なキャッシュフローで相殺される。
2021年12月31日までの年間では,運営資本の流動は900万ドル増加し,流入は1600万ドルであったのに対し,2020年12月31日までの年度は700万ドルであった。運営資金流入増加の主な原因は貿易や他の売掛金による有利なキャッシュフローであるが,貿易と他の売掛金や在庫による不利なキャッシュフローはこの増加を部分的に相殺している。
再編成を含めた特別料金を支払う
2022年12月31日までの1年間に支払われた特殊コスト(再編を含む)は3400万ドル増加して1.01億ドルに達したが、2021年12月31日までの年間は6700万ドルであった。2022年12月31日までの1年間に、支払われた1.01億ドルは主に6500万ドルのスタートコストを含み、主に私たちの成長投資計画と関連があり、3600万ドルの他のコストが含まれており、そのうちの2700万ドルは北米年金分割に関連している
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71
カタログ表
支払われた特殊コストは、2021年12月31日までの年度の再編を含め、2020年12月31日までの年度の2200万ドルに比べて4500万ドル増加し、6700万ドルに達した。2021年12月31日までの1年間に支払われる金額は6700万ドルで、主にAMP業務の生産能力再編や投資計画に関するコスト、起動コストや取引に関する費用、その他の専門相談費が含まれている。
所得税を納めた
2022年12月31日までの年間で支払われる所得税は3500万ドルで、2021年12月31日までの年度に比べて1300万ドル減少した。減少の主な理由は特定の管轄区域で税金と払い戻しの時間計画を受け取ることだ。
2021年12月31日までの年度内に納めた所得税は4800万ドルで,2020年12月31日までの年度に比べて700万ドル増加した。この増加は主に特定の管轄区域で税金と払い戻しの時間計画を受けたためだ。
資本支出
現在までの年度 | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |
(単位:百万ドル) | ||||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 213 | 190 | 101 | ||
アメリカ.アメリカ |
| 382 | 496 | 167 | ||
資本支出純額 | 595 | 686 | 268 |
2022年12月31日までの年間資本支出は9,100万ドルから5.95億ドル減少したが、2021年12月31日までの年間資本支出は6.86億ドルだった。この低下は主に、キャッシュフローを管理し、需要を満たすために成長投資計画を再調整したためだ。2022年12月31日までの1年間に、資本支出は私たちの成長投資計画に関連した4.86億ドルを含む。
欧州では、2022年12月31日現在の年間資本支出は2.13億ドルであるが、2021年12月31日現在の年間資本支出は1.9億ドルであり、成長は主に我々の成長投資計画によるものである。2022年12月31日までの1年間のアメリカの資本支出は3.82億ドルだったが、2021年12月31日までの年間の資本支出は4.96億ドルであり、これは主にキャッシュフローを管理し、需要を満たすために成長投資計画を再調整したためである。
2021年12月31日までの年間資本支出は4.18億ドルから6.86億ドル増加したが、2020年12月31日までの年間資本支出は2.68億ドルだった。この成長は主に私たちの成長投資計画とプロジェクトの時間計画に起因する。2021年12月31日までの1年間に、資本支出は私たちの成長投資計画に関連した5.98億ドルを含む。
欧州では、2021年12月31日までの年間資本支出は1.9億ドルであったが、2020年12月31日までの年間資本支出は1.01億ドルであり、増加は主に成長型投資プロジェクトとプロジェクトのスケジュールによるものである。アメリカでは、2021年12月31日までの年間資本支出は4.96億ドルであるが、2020年12月31日までの年間資本支出は1.67億ドルであり、増加の要因は、オハイオ州ヒュンロン市の大型茶地施設の買収やその他の拡張プロジェクトを含む資本投資計画、特に成長投資計画の増加である。
C.研究開発、特許、ライセンス
参照してください“プロジェクト4.会社情報−B.業務概要−革新,研究,開発”
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カタログ表
D.トレンド情報
本年報の他の部分が開示されている以外に、2022年12月31日以来、いかなる傾向、不確定要素、需要、承諾またはイベントが、当社の収入、収入、収益力、流動資金または資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、または本年報で報告された財務情報が必ずしも将来の経営結果または財務状況を示すとは限らないことを、私たちは知らない。
E.肝心な会計見積もり
参照してください“注3—重要な会計見積もり、仮説、判断“監査された総合財務諸表まで本年度報告書の他の部分に含まれています。
項目6.役員、上級管理職、従業員
A.役員と上級管理職
以下に本年度報告日までの当社取締役及び行政人員に関する若干の資料を示し、彼らの氏名、年齢、役職、現取締役任期(関連年度株主総会日満了)及びニューヨーク証券取引所準則による独立性の評価を含む。幹部の間には、どの幹部と役員の間にも家族関係はない。私たちの執行役員は取締役会によって彼らの職務に任命された。各執行者の任期は、取締役会によって規定されるか、または後継者が選定され資格に適合するまで、またはその者が死去、辞任または免職されるまでである。他の説明がない限り、私たちのすべての幹部と役員の営業住所は56、rue Charles Martel、L-2134ルクセンブルク、ルクセンブルクです。
名前.名前 |
| 年ごろ |
| ポスト |
| 現職役員の任期が満了する | 独立の | |
ポール·クルソン | 70 | 議長.議長 | 2024 | |||||
オリバー·グレアム | 54 | 取締役CEO兼最高経営責任者 | 2023 | |||||
ジョン·ヒーン | 57 | 役員.取締役 | 2023 | |||||
アビゲイル·ブラント | 61 | 非執行役員 | 2024 | ☒ | ||||
イヴ·エルソン | 64 | 非執行役員 | 2025 | ☒ | ||||
エリザベス·マルセイリノ | 65 | 非執行役員 | 2023 | ☒ | ||||
ダミーン·オブライエン | 67 | 非執行役員 | 2025 | ☒ | ||||
レンニミードのハモンド卿 | 67 | 非執行役員 | 2024 | ☒ | ||||
ヘマヌス·トロスキー | 52 | 非執行役員 | 2025 | |||||
エドワード·ホワイト | 75 | 非執行役員 | 2024 | ☒ |
サーフボード
ポール·クルソン
ポール·クルソンは1973年にダブリン三一学院を卒業し、商学の学位を取得した。彼はロンドンとダブリンの普華永道で5年間働き、1978年に特許会計士資格を取得した。そして、自ら会計士事務所を設立し、その後1980年にヨーマン国際を設立し、重要なリース·構造金融事業に発展させた。1998年、彼はArdaghの会長となり、Ardaghを小型の単一工場運営からリードするグローバル包装会社に転換し始めた。過去40年間、ヨマンやArdaghのほか、多くの企業の設立と発展にも参加してきた。これらの会社にはアイルランド有数のFanad漁業会社が含まれています
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サーモン養殖会社と不妊技術会社です。2006年にStericycle,Inc.に売却されるまで,無菌技術会社はイギリスとアイルランドをリードする医療廃棄物管理会社に発展してきた。クルソンさんはアイルランド共和国の市民。
オリバー·グレアム
オリバー·グレアムはArdagh金属包装会社の最高経営責任者で、2020年からこの職を務めてきた。Grahamさんは、この職務を担当する前に、ヨーロッパの金属パッケージ会社の最高経営責任者であり、ブラジルの金属パッケージ事業を担当し、アルダガーグループの傘下の商業会社の取締役でもあります。2016年に金属飲料包装事業を買収してアルダグに入社し、それまでRexam PLCのグループビジネス役員だった。グラハムは2013年にボストンコンサルティンググループ(Boston Consulting Group)からRexam PLCに加盟し、当時は同グループのパートナーだった。彼はイギリス市民です
ジョン·ヒーン
ジョン·ヒーンは2021年にアルダググループ首席財務官兼取締役首席財務官に任命され、これまで取締役企業発展と投資家関係部の主管を務めてきた。Sheehanさんは、2012年にArdaghに加入する前に、Investec、RBS、NCBの株式資本市場で12年間働いており、パッケージを含む一連の業界をカバーしている。さんはプワ永道の会計士事務所のフランチャイズ会計士で、アイルランド共和国の国民です
アビゲイル·ブラント
アビゲイル·ブラウン特有の30年間の企業や政府事務幹部生活は、消費財業界で豊富な専門知識を持っている。2022年9月、彼女はカフヘン社を離れ、そこで世界政府事務機能部門を21年間指導し、取締役会顧問、カフヘン財団取締役会メンバー、ESG指導者を務めた。彼女のキャリアの初期、ブラウン夫人は全国共和党国会委員会財務役員、ブッシュ再任委員会副役員、アメリカ商会理事財団、連邦預金保険会社政府事務取締役、アメリカ衆議院立法補佐官を含む政府と政府関連実体の中で重要な政治職を務めたことがある。ブラウン夫人の名前はワシントン人 雑誌社2021年ワシントンで最も影響力のある人物の一人に選ばれた。彼女はアポロが所有するポートフォリオ会社SmartStartの取締役会とVitaKeyの取締役会に勤めている。彼女はワシントン経済クラブのメンバーであり、取締役会の非凡な女性でもある。ブラウンさんは独立役員のメンバーであり、監査委員会と持続可能な開発委員会のメンバーでもある。彼女はアメリカ合衆国の市民です
イヴ·エルソン
イヴ·エルソンはルクセンブルクに本社を置く工業·技術会社HITECルクセンブルク社の最高経営責任者兼管理パートナーであり、世界20カ国以上の請負業者にサービスを提供している。これまで、エルソンさんは、上場衛星事業者SES-SociétéEuropéenne des衛星S.A.の経験を持つSATLYNX S.A.を創設し、リードしています。2013年から2019年までVilleroy&Boch AG監督会のメンバーを務め、2017年から2019年まで会長を務めています。エルソンさんはルクセンブルク大学の取締役会長。彼は独立した取締役で、監査委員会と指名と統治委員会のメンバーだ。エルソンさんは、ルクセンブルク大公国の市民です
エリザベス·マルセイリノ
エリザベス·マゼリノは作家と伝播コンサルタントで、ロサンゼルスのCity News Serviceで10年以上記者を務め、一連の政策問題を報道した。彼女は以前ゴールドマン·サックスの取締役社長で、1991年から2004年まで同社で投資銀行、ポートフォリオに従事していた
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経営陣と私募株式投資は、不動産業界に重点を置いている。マルセイリノはGoreHoldings IXの取締役会メンバーであり、非営利団体JumpStart for Young Childrenの全国取締役会メンバーでもある。彼女はカリフォルニア大学ロサンゼルス校で経済学学士号を取得し、ペンシルベニア大学ウォートンビジネススクールで金融と不動産工商管理修士号を取得した。マゼリノさんは取締役の独立取締役であり、監査委員会と持続可能な開発委員会のメンバーでもある。彼女はアメリカ合衆国の市民です。
ダミーン·オブライエン
ダミアン·オブライエンは2008年から2014年まで億康先達の最高経営責任者を務め、2010年から2018年まで会長を務めた。オブライエンは1988年に億康先達に加入し、その後オーストラリア、アジア、ヨーロッパで働いてきた。スイス·ローザンヌ国際管理発展学院ビジネススクールとオーストラリアセント·ベンゼンツ健康学院の取締役会のメンバーでもある。ブライアン·さんは、独立した取締役であり、監査委員会、報酬委員会、ノミネートおよび統治委員会のメンバーでもあります。彼はオーストラリアとアイルランド共和国の市民です。
レンニミードのハモンド卿
レンニミードのハモンド卿閣下はイギリス政界で卓越したキャリアを持っています。1997年から2019年までイギリス国会議員を務め、一連の閣僚を務めてきたが、最近では2016年から2019年まで財務大臣を務めている。これまで2014年から2016年まで外交大臣、2011年から2014年まで国防大臣、2010年から2011年まで交通大臣を務めていた。フィリップ·ハモンド卿は独立した取締役会社であり、監査委員会のメンバーでもある。彼はイギリス市民です。
ヘマヌス·トロスキー
Hermanus Troskieは国際家族理財室Stonehage Fleming社、法律、税務コンサルティング部門の最高経営責任者で、2009年以来アルダガーグループの取締役を務めてきた。彼は国際会社構造、国境を越えた融資と資本市場の分野で豊富な経験を持ち、特に企業家とその企業の統合構造に興味を持っている。トロスキーはヨマングループや他の民間や上場企業で構成された役員です。1997年に南アフリカ弁護士資格を取得し、2001年にイングランドとウェールズ上級裁判所の弁護士となった。Troskieさんは、報酬委員会、財務委員会、ノミネートおよび管理委員会のメンバーです。彼はオランダ市民であるルクセンブルクに住んでいる。
エドワード·ホワイト
エドワード·ホワイトは2014年以来、テキサス農工大学メイズ商学院の金融学執行教授だった。彼は以前は上級副社長とO-Iガラス会社(“O-I”)の首席財務官だった。2012年に退職する前に、彼は7年間働いていた。彼の38年間のO-Iキャリアでは、財務、製造、マーケティングの分野で様々な管理職を務めてきた。彼の国際経験はフィンランド、ポーランド、フランス、スイスで高級管理職を担当することを含む。ホワイトさんは、ハワイ大学の工商管理修士号とインディアナ大学の工商管理学士号を持っています。彼は独立した役員と監査委員会の議長だ。ホワイトさんはアメリカ合衆国の公民です
上級管理職
デヴィッド·ボーン
David·ボーンは2014年にアルダグに入社し、取締役財務運営を担当し、アルダググループ内部のモデルチェンジ有機とM&A融資計画を担当した。彼は2020年にアルダガー金属包装会社の首席財務官に任命された。バーンさん以前にピマウェイで20年の経験を持っています,DS Smith plcに長期出張を含む,彼らが愛生雅パッケージ会社を買収することをサポートし、アスリカンは彼らの剥離をサポートします
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Cellmark診断会社ですバーンさんは特許会計士の資格を有し、レーティング大学の会計および経済学の学位を取得しています。彼はイギリス市民です。
B.補償する
役員報酬
私たちは私たちの非従業員役員のための補償計画を作った。2022年には、我々の非従業員役員報酬総額は約160万ドルであり、現金予約の形で取締役の職責を果たしている。非従業員取締役報酬計画は、この計画に基づいて非従業員取締役に支払わなければならない年間現金予備招聘金の一部の代わりに、各非従業員取締役に普通株を受け取る機会を選択させる
取締役の職責履行による合理的な自己負担費用も非従業員取締役に精算しており、取締役会や委員会会議に自ら出席することに関する出張費を含むが、これらに限定されない。従業員である取締役は取締役を務めることで何の報酬も得られません。
鍵管理補償
我々の主要経営陣(取締役を含む)が2022年12月31日までに、主要経営陣を務めたために当グループから得た報酬総額は300万ドルである。また,Ardaghグループの子会社はグループの一部に属さず,今年度中に取引に関する報酬や他のキー管理報酬がゼロとなることが発生した.2022年12月31日までの1年間に、私たちの主要経営陣(取締役を含む)に年金、退職、または同様の福祉を提供するために、約30万ドルが支出または累計されている。参照してください“付記26--関係者情報“本年度報告書の他の部分に掲載されている監査された総合財務諸表。
C.取締役会の慣例
制御会社
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。ニューヨーク証券取引所の現行の上場基準によると、上場企業のニューヨーク証券取引所基準下のいくつかの制御対象企業免除に適用されるニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル(“ニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル”)を取得し、利用する資格がある。“ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル”第303 A節によると、ニューヨーク証券取引所基準は、制御された会社を、50%を超える取締役選挙投票権を有する個人、グループ、または他の会社が保有する上場企業と定義する。アルダガーグループは私たちが発行した普通株と発行された普通株の大部分の投票権を直接または間接的にコントロールしているので、私たちは制御された会社です
制御された会社として、私たちは以下の要求を守る必要はありません
● | 取締役会の多くは独立役員で構成されている |
● | 指名と統治委員会は完全に独立取締役で構成され、書面規約を添付して、委員会の趣旨と職責を説明する |
● | 報酬委員会は完全に独立した役員で構成されており、委員会の趣旨と責任を説明する書面規約が添付されている |
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● | 指名委員会、会社管理委員会、給与委員会に対して年間業績評価を行った。 |
私たちが現在利用している免除は、私たちの指名と管理委員会および給与委員会が完全に独立した役員で構成されているわけではなく、将来的に他の制御された会社の免除を利用しないという保証もない。
当社の取締役会の構成
私たちの取締役会には現在10人の会員がいる。ショーン·マーフィーは2022年12月に取締役会を辞任した。当社の取締役会は株主総会で時々決められた取締役数から構成されているが、取締役会はいつでも3(3)名以上の取締役と15(15)名を超えない取締役から構成されなければならない
役員を選挙する
当社の普通株式保有者は株主総会で有効投票の簡単な多数で取締役会を選出する権利があります。現役員は、次の周年大会まで、人を任命して欠員を埋める権利がある。
取締役会の権力と機能
取締役会は、当社の趣旨を実現するために必要又は有用な行動をとる権利があるが、ルクセンブルク法律又は定款細則が株主総会に保持する権限を除く。取締役は職務を遂行する際に勤勉かつ誠実な態度で行動し、会社の会社の利益に合致しなければならない。取締役の期待行動は,同じ地位にある通常慎重な人が,このような決定を行う際に,取締役が決定を下すのと同じ知識や情報を持つことである.
取締役会会議と決定
私たちは、取締役会のすべての決議案が出席または代表が出席する会議で簡単な多数票で採択されると予想している。取締役会メンバーは、他の取締役会メンバーが彼/彼女を代表して取締役会会議に出席し、会議で彼/彼女を代表して投票することを許可することができる。
当社の取締役会は必要と思われるときに会議を開催して当社の業務に対処しています。2022年、理事会会議は7回、出席率は100%だった。
役員の経歴
取締役会の構成は広範な国籍、背景と専門知識を含み、1つの業務を3大陸と9カ国に及ぶ国際多元化企業を効果的に指導するために必要な技能、知識と経験の広さと深さを提供したと考えられる。
私たちの独立非執行役員は広範な国際ビジネス専門知識を持っており、長年重要な関連業界の専門知識を獲得してきたと信じている。取締役会の構成は、持続可能性や情報技術などの分野を含む技能、知識、経験のバランスを保つ必要があることを反映している。
独立非執行役員は、彼らの基礎的な広範な技能、異なる商業と金融経験、および国際的な背景を運用して、会社が直面している任意の機会や挑戦を審査し、評価する
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会社戦略の策定や経営陣の審査は、会社の目標や目標の実現に重要な役割を果たしている。
著者らの取締役会メンバーは会社管理層の経験、経歴、素質と技能を有効に監督し、高度な個人と専門的な操作、広範な問題で合理的な商業判断を行う能力、十分な経験と背景を備えて、会社が直面している問題を理解し、必要な時間を投入して取締役会の職責を履行し、会社の最適な利益を代表することに力を入れ、株主価値の向上に力を入れることを期待している。
役員のサービス契約
当社は現在の非従業員取締役との間にサービス契約を締結しておらず、そのサービスを終了する際の福祉について規定しています。従業員役員の報酬について、退職後の福祉を含む議論を参照してください“項目6.役員、上級管理職、従業員--B.給与--主な管理職報酬” 上です。
管理局管轄下の委員会
当社取締役会には、監査委員会(“監査委員会”)、報酬委員会(“報酬委員会”)、指名·管理委員会(“指名·管理委員会”)、持続可能な開発委員会(“持続可能な開発委員会”)、財務委員会(“財務委員会”)および実行委員会(“実行委員会”)の6つの常設委員会が設けられている。各委員会のメンバーは、早期に免職または辞任されない限り、後継者を選出して資格を取得するまで取締役会によって任命される。各委員会は適切で取締役会が提出する可能性があると思う要求に応じて取締役会に報告する。6つの常設委員会の構成、義務、そして義務は以下の通りだ。将来的には、当社取締役会は、その職責履行に協力するために、適切と考えられる場合に他の委員会を設置することができる。
監査委員会
2022年監査委員会会議5回、出席率100%。私たちの監査委員会は現在エドワード·ホワイト、アビゲイル·ブラウン、イヴ·エルソン、エリザベス·マゼリノ、ダミーン·オブライエン、レンニミードのハモンド卿からなり、エドワード·ホワイトが監査委員会の議長を務めている。ニューヨーク証券取引所基準とアメリカ証券取引委員会の要求によると、私たちのすべての監査委員会のメンバーは独立取締役です。
他の事項を除いて、私たちの監査委員会は、(1)私たちの財務報告、監査、内部統制活動、(2)私たちの財務諸表の完全性と監査、(3)私たちの法律と法規に対する要求の遵守、(4)私たちの独立監査師の資格と独立性、(5)私たちの内部監査機能と独立監査師の表現、および(6)私たちの全体的なリスク暴露と管理。監査委員会の役割には、以下のことが含まれる
● | 毎年監査委員会の定款の十分性を審査し、評価し、監査委員会の業績を審査する |
● | 私たちの独立監査師の任命、保留、終了を推薦し、私たちの独立監査員の報酬を決定する責任がある |
● | 独立監査員と一緒に監査作業の計画と結果を検討する |
● | 私たちの独立監査人の資格、業績、独立性を評価する |
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● | 私たちの独立監査人が提供するすべての監査および非監査サービス、その範囲と条項、および費用を事前に承認する権利がある |
● | 内部会計制御の十分性を検討する |
● | ITとネットワークセキュリティリスク管理の面で、企業が着実なリスク管理機能を維持することを確保する |
● | 少なくとも四半期ごとに異なる実行会議で私たちの幹部、内部監査員、そして私たちの独立監査人と会った。 |
監査委員会は、その職責の範囲内でその注意事項を調査し、適切な場合にはそのために弁護士を招聘する権利がある。各監査委員会のメンバーはすべてニューヨーク証券取引所の上場基準の財務知識に対する要求に符合し、取締役会はEdward Whiteがアメリカ証券取引委員会規則で定義された“監査委員会財務専門家”の資格に符合すると認定した。参照してください“プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家” 下です。この指定は審査委員会の財務専門家にいかなる責任、義務或いは責任を課すことはないが、このような責任、義務又は責任は一般的に審査委員会のメンバー及び取締役会のメンバーに適用される責任、義務又は責任よりも高くない。私たちの取締役会は監査委員会の書面規約を通過しました。この定款は私たちの会社のウェブサイトで調べることができます。サイトは:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors/処理所です。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません。
報酬委員会
2022年、給与委員会は会議を3回開催し、出席率は100%だった。私たちの報酬委員会は現在、ポール·クルソン、ダミーン·オブライエン、ヘルマヌス·トロスキーで構成されており、ポール·クルソンが報酬委員会の議長を務めている。ニューヨーク証券取引所の基準で定義されている制御された会社ですので、参照してください-制御された会社“上述したように、私たちの報酬委員会は、将来このようなルールが変化したり、現行のルールの制御された会社の定義に適合しなくなった場合には、それに応じて報酬委員会の構成を調整して、そのようなルールが遵守されることを保証するために、完全に独立した取締役で構成される必要はありません。
給与委員会は、従業員の報酬の評価を支援し、顧問料や顧問の留任の他の条項や条件を承認するために、任意の給与コンサルタントを保留·解雇する権利がある。報酬委員会は、他の事項を除いて:
● | 取締役会の要求に応じて、経営陣の後任計画に関する提案を審査し、取締役会に提出する |
● | 報酬計画に関する提案を管理、審査、取締役会に提出する |
● | 私たちの役員報酬に関連する会社の目標と目標を審査して承認し、その目標と目標に基づいて各役員のパフォーマンスを評価して、給与、ボーナス、株式および非持分インセンティブ報酬を含む年間給与を決定しますが、取締役会の承認を受けなければなりません |
● | 他の官僚たちの業績、評価、報酬に関する管理職の決定を監督する。 |
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私たちの取締役会は、私たちの会社のウェブサイトで見つけることができる給与委員会の書面規約を通過しました。サイトは:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors/処理所です。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません。
指名と統治委員会
2022年、指名と統治委員会会議は5回、出席率は100%だった。私たちの指名と統治委員会は現在Paul Coulson、Yves Elsen、Damien O‘BrienとHermanus Troskieで構成されており、Paul Coulsonは指名と統治委員会の議長を務めている。私たちはニューヨーク証券取引所基準で定義されている制御された会社ですので、参照してください“制御会社“上述したように、私たちの指名およびガバナンス委員会は、将来このようなルールが変化した場合、または現在のルールの制御された会社の定義に適合していないにもかかわらず、それに応じて、このようなルールの遵守を保証するために、私たちの指名とガバナンス委員会の構成を調整することを要求しません。他の事項を除いて、指名と統治委員会
● | 株主選挙または取締役会の任命のために、取締役会に指名者を推薦し、選抜し、取締役会に推薦する |
● | 毎年取締役会と取締役会メンバーの独立性、知識、技能、経験と多様性などの特徴について取締役会の構成を審査する |
● | 取締役会会議の頻度と構造について提案し、取締役会の各委員会の運営を監督する |
● | 当社取締役会に当社に適用される企業管理指針を制定し、推薦し、定期的にこの等のガイドラインを検討し、必要があれば承認のために当社取締役会に変更を提案する |
● | 取締役会の年間自己評価を監督する。 |
私たちの取締役会は、私たちの会社のウェブサイトで見つけることができる指名と管理委員会の書面規定を採択しました。サイトは:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors/ガバナンスです。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません。
持続可能な開発委員会
2022年に持続可能な開発委員会会議を6回開催し、出席率は100%である。持続可能な開発委員会は現在オリバー·グレアム、アビゲイル·ブラウン、David·ボーン、ジェニファー·カムビー、エリザベス·マセイリノ、ジョン·ヒーンからなり、オリバー·グレアムが持続可能な開発委員会の議長を務めている。持続可能な開発委員会の会議には、欧州金属包装会社と米国金属包装会社の最高経営責任者、および持続可能な発展、人的資源、調達担当者が出席した。持続可能な開発委員会の他の事項は:
● | 会社の環境と社会の持続可能な発展目標に対する監督責任の履行を取締役会に協力する |
● | 環境と社会的持続可能性について理事会に提案した |
● | 持続可能な開発戦略の実施を策定し監視すること; |
● | 現在と新たに出現した環境と社会の持続可能な開発について定期的に理事会に相談する。 |
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私たちの取締役会はすでに持続可能な開発委員会の書面規約を採択しました。この定款は私たちの会社のウェブサイトで調べることができます。サイトは:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors/処理所です。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません。
財務委員会
私たちの財務委員会は現在Paul Coulson、David Bourne、Cormac Maguire、John Sheehan、そしてHermanus Troskieで構成されており、Paul Coulsonは財務委員会の議長を務めている。財務委員会は他の事項を除いて
● | 当社の資本構造、財務政策及び財務機能を検討及び監査し、これについて取締役会に提案し、 |
● | 発行、招来、改訂、買い戻し、償還または償還(状況に応じて)債務の返済計画を含む融資協定や手配を検討し、取締役会に承認するかどうかを検討し、提案する。 |
私たちの取締役会は、私たちの会社のウェブサイトで見つけることができる財務委員会の書面規約を採択しました。サイトは:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors/管理局です。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません。
実行委員会
取締役会は、当社の業務や事務の管理を監督する実行委員会を設立した。ポール·クルソン、David·ボーン、マイケル·ディック、オリバー·グレアム、ジョン·ヒーンは現在実行委員会に勤めており、ポール?クルソンは実行委員会の議長を務めている。
私たちの取締役会は、私たちの会社のウェブサイトで調べることができる実行委員会の書面規約を採択しました。サイトは:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investors/処理所です。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません。
企業管理指導
当社取締役会は、当社取締役会とその委員会運営の仕組みとして、会社管理指針を採用しています。これらのガイドラインは、取締役会構成、取締役会メンバー標準と取締役資格、取締役責任、取締役会議題、取締役会議長と最高経営責任者の役割、独立取締役会議、取締役会メンバーが管理層と独立顧問に接触すること、取締役と第三者とのコミュニケーション、取締役報酬、取締役位置決めと継続教育、上級管理職評価、管理層後継計画を含む複数の分野をカバーしている。私たちの指名·統治委員会は、当社のコーポレート·ガバナンス基準を定期的に審査し、必要に応じて私たちの取締役会に修正を提案します。また、私たちの取締役会はわが社のガバナンス基準の一部として独立基準を採択しました。当社のコーポレートガバナンス基準のコピーは、http://ardaghmetalPackaging.com/Investors/ガバナンスです。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません
D.従業員
2022年12月31日現在、私たちは世界に約6,300人の従業員を持っており、そのうち約3,400人はヨーロッパに位置し、約1,900人はアメリカに位置し、約1,000人の従業員はブラジルに位置している。
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著者らはすべての従業員のために安全な職場環境を維持するために努力し、職場の安全は1つの重要な目標であり、個人事故報告、詳細な後続計画と肝心な業績指標報告を通じて測定した。私たちは私たちの安全記録が業界で上位にランクインしていると信じている。
私たちのほとんどの従業員たちは労働組合員たちか中央交渉の集団合意によって制限されている。私たちは一般的に私たちの労働組合と国家契約を交渉し、現地の工場レベルで様々な変化を合意している。ほとんどの種類の労働契約の期限は一年から二年です。私たちの経営陣は全体的に、私たちは現在従業員との関係が良いと思っている。
EU諸国にある私たちの子会社の従業員に対して、EUの指示に基づいて欧州労使委員会(EWC)を設立しました。EWCは私たちのEU子会社と私たちの従業員との間のコミュニケーションチャネルとコンサルティング機関です。すべての当選したEWC国家従業員代表は毎年少なくとも1回の会議を開催し、上級管理職はEWC年度フォーラム会議に参加する。
従業員の利益に重大な影響を及ぼす特別な状況があれば、従業員は通知を受ける権利がある。このプロセスを効率的かつ効率的に推進するために,環境保護委員会は,少なくとも上位管理層代表団と毎年少なくとも4回の会議を開催し,環境保全委員会に関連する任意の事項を議論する専門委員会を選挙した。EWC代表は関連国の法律原則や実践に基づいて選択され、任期は4年であり、EWC代表の国家間の分配はEU指令によって管轄されている。
E. | 株式所有権 |
項目7.Aに含まれる.
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項目7.大株主と関連者取引
A. | 大株主 |
すべての株主は普通株式ごとに投票権を持っている
次の表は、本年度報告の他の部分に含まれる財務諸表承認日までの、発行された普通株式の実益所有権を示しており、具体的には以下の通りです
• | 会社が知っている実益は私たちが発行した普通株の5%以上を持っています |
• | 会社の役員や役員は |
• | 当社は行政全員及び役員を全体としています。 |
実益所有普通株 | ||||
実益所有者の氏名または名称 |
| 普通株 |
| % |
アルダググループ株式会社(1) |
| 454,375,314 | 76.04% | |
私たちの役員と鍵管理 |
| |||
ポール·クルソン(1) | 125,000 | * | ||
オリバー·グレアム | * | * | ||
アビゲイル·ブラント | * | * | ||
イヴ·エルソン | * | * | ||
レンニミードのハモンド卿 | * | * | ||
エリザベス·マルセイリノ | * | * | ||
ダミーン·オブライエン | * | * | ||
ジョン·ヒーン | * | * | ||
ヘマヌス·トロスキー | * | * | ||
エドワード·ホワイト | * | * | ||
デヴィッド·ボーン | * | * | ||
1つのグループとしてのすべてのコントローラと鍵管理 | * | * |
(1)Ardagh Group S.A.をその付属会社を通じて間接的に制御するARD Holdings S.A.は、Ardagh Group S.A.がその完全子会社Ardagh Investments Holdings Sarlによって間接的に保有する普通株式の最終実益所有者と見なすことができる。ARDホールディングスは2022年12月31日現在、約400人の登録株主と8人の役員からなる取締役会を持っている。当社のPaul Coulson会長はARD Holdings S.A.を制御し、ARD Holdings S.A.18.83%とYeoman Capital S.A.の52.42%を保有しているが、Yeoman Capital S.A.はARD Holdings S.A.33.88%の株式を持っているからである。しかし、米国証券法による“実益所有者”の定義によると、ARD Holdings S.A.とArdagh Group S.A.を制御しているため、Ardagh Investments Holdings Sarlが保有する普通株式の実益所有権を共有しているとみなされる可能性がある
* | 実益所有権が1%未満であるか、株式がないかを表す |
次の表は、本年度報告の他の部分に含まれる財務諸表承認日までの、発行された優先株の利益所有権を示しています
実益保有優先株 | ||||
実益所有者の氏名または名称 |
| 優先株 |
| % |
アルダググループ株式会社(1) |
| 56,306,306 | 100.00% |
(1)Ardagh Group S.A.がその完全子会社Ardagh Investments Holdings Sarlを通じて間接的に保有する
2022年12月31日現在、同社の登録·譲渡代理は、米国56の記録保有者が143,136,652株の普通株を保有していると報告している。
アルダガー金属包装会社
83
カタログ表
同社はAGSAが持ち株している。AGSAは2022年12月31日現在、登録されている株主18人と取締役14人からなる取締役会を持っている。AGSAの最終親会社はARD Holdings S.Aです
B. | 関係者取引 |
親会社との関係
2022年12月31日現在、私たちの普通株式の約76%は、私たちの親会社AGSAがその完全子会社Ardagh Investments Holdings Sarlを通じて間接的に所有している。AGSAは私たちの取締役会の構成や私たちの株主の承認を必要とする他のいかなる行動に対しても支配権を行使し続けています。
企業合併協定
2021年2月22日、GHV、AMPSA、AGSAとMergeCoは業務合併協定を締結し、この合意により業務合併を完了し、GHVとMergeCoが合併して合併した後、GHVはAMPSAの直接完全子会社となった。
業務統合完了については,AGSA(I)はAMPSAの約81.85%の権益を保持し,(Ii)AMP譲渡完了時に現金および同値ドルまたはユーロ(または両者の組合せ)から支払われた総現金対価2,315,000,000ドル,および合併完了時に現金で支払われた996,927,301.74ドル,および(C)合併完了後180日から5年以内に受け取る権利がある.普通株式価格が一定期間13.00ドル、15.00ドル、16.50ドル、18.00ドル、19.50ドル(場合によっては)以上の出来高加重平均価格を維持する場合、最大5回の均等額に分けて60,730,000株の普通株式を増発することができる。
企業合併協定には、それが行う予定の取引に関する慣用陳述及び保証、チノ、成約条件、終了条項及びその他の条項が掲載されている。
譲渡協定
2021年2月22日、AGSAとAMPSAは、AMPSAが2021年4月1日までにAMPビジネスを所有することに同意した譲渡プロトコルを締結し、AGSAは一連の取引によるAMP譲渡を実現することに同意した。AMP振込は2021年4月1日に完了した。
譲渡協定は、AMPSAとその関連会社がAMPSA業務による損失(従業員負債を含む)を賠償することを要求し、AMPSAにArdagh Group業務による損失(従業員負債を含む)を賠償することを要求する。譲渡協定は、決済会社間の売掛金及び売掛金、及びAMPエンティティがArdagh Group業務を受益者とする各種債務及び債務(クレジット及び支援債務を含む)、Ardagh GroupがAMPSA業務を受益者とする各種債務及び債務を含む他の取引を規定している。
また,譲渡プロトコルにはAMPSAとAGSAの競業禁止と従業員の競業禁止義務が含まれている.2021年4月1日から(I)2026年4月1日または(Ii)AGSAがAMPSAの50%を超える議決権を有する株式実益所有者の日までの期間内に、AGSAおよびその付属会社(AMPエンティティを含まない)は、AMPSAが譲渡プロトコル日に行う業務には従事しなくなり(サービスプロトコルによって提供されるサービスは除く)、AMPSAおよびその付属会社も、Ardagh Groupが譲渡プロトコル日に行う業務に従事しない(サービスプロトコル項で提供されるサービスは除く)。2021年4月1日から(I)合併完了まで2周年または(Ii)AGSAが50%を超える議決権を有する株の実益所有者ではなくなる日には、AGSAまたはその子会社(AMPエンティティを除く)はもはや存在しなくなる
アルダガー金属包装会社
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カタログ表
譲渡プロトコルの定義のような150,000ユーロを超える任意の年収を有するAMP従業員を募集または雇用するが、いくつかの例外は除外される。同様に、同じ時期に、AMPSAまたはその子会社は、いくつかの例外を除いて、150,000ユーロを超える任意の年収を有するArdaghグループの従業員を募集または雇用してはならない。
サービス協定
AMP譲渡について、AGSAとAMPSAはサービスプロトコルを締結し、このプロトコルによると、AGSAは直接或いは間接的にその連合会社を通じてAMPSA及びその付属会社にいくつかの会社と業務単位のサービスを提供する必要があり、AMPSAは直接或いは間接的にその連合会社を通じてAGSA及びその連合会社(AMP実体を除く)にいくつかの会社と業務単位のサービスを提供する必要がある。サービスプロトコルによって提供されるサービスには、AMPSAグループ内の既存分野の活動を補完するための典型的な会社機能支援領域が含まれる(定義はサービスプロトコル参照)。AMPSAは、2021年から2024年までの各日数について、AGSAがAMPSAに提供する会社サービスの対価として、AGSAに会社サービスを提供し、2021年にAGSAから3300万ドルの費用(AMP転送完了時間を比例的に反映)を生成し、AGSAから2022年3800万ドル、2023年3900万ドル、2024年3900万ドルの費用を生成する。“サービスプロトコル”に従って受信されるサービス料金は、サードパーティコストおよびいくつかの数量ベースのサービスの変化に応じて調整される可能性がある。2024年12月31日またはAMPSAまたはAGSAが制御権変更が発生した日から、サービスプロトコルに従って提供されるすべての企業サービスは、そのようなサービスの全額分配コストに等しい価格で提供されるか、または各当事者が善意で協議された他の価格に基づいて提供され、そのような企業サービスを提供するコストおよび予想されるサービスレベルを含む様々な要因が考慮される。
株主合意
合併完了後、AGSAとAMPSAは株主合意を締結し、この合意(その中に含まれる)によって、AGSAは9人の取締役をAMPSA取締役会に指名する権利があり、その中で(I)1人は初歩的にAGSAの現行政総裁に就任し、取締役会の議長を務める;及び(Ii)少なくとも3人の取締役はニューヨーク証券取引所の独立性要求に符合しなければならない。業務合併協定の条項に基づき、GHVホールディングスは2人の独立取締役を第I類取締役に指名することを提案した。さらに、AGSAが少なくとも20%の発行済み普通株式を有する限り、AGSAは、(A)AGSAが所有する発行済み普通株式数に少なくとも比例する取締役をAMPSA取締役会に指名する権利があり、(B)AMPSA取締役会長(AGSAの被著名人ではない)を指定し、(C)AGSAが所有する発行済み普通株式数に少なくとも比例するAMPSA取締役会の各委員会のいくつかの代表を任命する権利がある。さらに、AMPSAが発行された普通株式の少なくとも40%を有する限り、AMPSAは、AGSAの事前書面同意なしに、以下の行動をとることができない:(A)AMPSAの資産の40%以上または投票権のある証券の売却(いくつかの例外を除く)、(B)AMPSAの自発的な清算または解散、(C)AMPSAの定款に対して、株主としてのAGSAの重大な悪影響の修正、(D)AMPSAの会社本社移転、(E)AMPSAの会社名の変更、または(F)上記のいずれかの批准権に重大な悪影響を与える任意の会社の行動。
引受契約
業務合併プロトコルの実行については,AMPSAおよびGHVは引受者と引受プロトコルを締結し,これにより,引受者は引受に同意し,AMPSAは引受人に合計69,500,000株の普通株を発行することに同意し,1株あたりの買い取り価格は10.00ドル,現金総額は695,000,000ドル(“管路株式”)である.
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カタログ表
引受契約に基づいてPIPE株式を発行することは,他の慣用的な完了条件に加えて,合併がほぼ同時に完了するかどうかにも依存し,合併は2021年8月4日に発生する。
引受協定によると、AMPSAは2021年8月12日に米国証券取引委員会にPIPE株式の登録転売を登録する登録声明(費用はAMPSAが独自に負担する)を提出し、2021年8月23日に米国証券取引委員会によって発効を宣言し、その後、米国証券取引委員会が2022年3月4日に提出し、2022年3月11日に発効を宣言した後発効する改正案と、2022年8月8日に提出され、米国証券取引委員会が発効するF-3表の発効改正案第2号を改正する。
GHV保証人が締結した引受プロトコル(および複数の投資家と引受プロトコルが締結した連名プロトコル)により,複数の投資家は12,000,000株の普通株を購入する.
登録権と販売禁止協定
合併完了時に、AMPSA、AGSA、GHV保守人、GoreTube、LLC及びGHVの独立取締役(同などの取締役はGHV発起人及びGores Tube、LLC、“初期株主”)と共に登録権及びロックプロトコルを締結し、常習要求及び付帯登録権を提供する。登録権及び販売禁止権協定に基づいて、AMPSAは、2021年8月4日の合併完了後30日以内に、任意の場合において、できるだけ早く米国証券取引委員会に登録声明(費用はAMPSAが自ら負担する)を提出し、発行された任意の普通株式又はAMPSAの一方が所有する任意の他の持分証券を登録し、AMPSAは、株式組合、資本再編、合併又はその他の再編又は他の方法に関連する任意の株式発行又は発行可能な任意の他の持分証券をできるだけ早く米国証券取引委員会に提出することに同意する。AMPSAは、登録声明が提出後にできるだけ早く発効を宣言するように合理的な努力をするが、提出締め切り後60日目には遅くない(または登録声明が米国証券取引委員会によって審査されて意見を受けた場合、90日目より遅くない)。このレジストリは、2021年8月23日に米国証券取引委員会によって発効が宣言され、その後、2022年3月4日に提出され、米国証券取引委員会によって発効が発表された後に発効する改正案1と、2022年8月8日に提出され、米国証券取引委員会によって発効が発表されたF-3表後に発効修正案2が修正された
いくつかの免除の規定の下で、AGSA株主に関連するいくつかの取引所を含み、AGSAは、その実益所有または登録所有の任意の普通株を譲渡してはならず、初期株主も、いくつかの満了した販売禁止期間内に、初期株主の実益所有または登録所有の普通株式または株式承認証を譲渡してはならない
権利証譲渡·仮定·改正協定
合併の完了については,AMPSAはGHV,ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company,N.A.とGHVが期日が2020年8月10日の既存株式承認証協定に基づいて持分証を承認する義務を負う権利証譲渡,仮説と改訂協定を締結した。
慰謝状協定
2021年5月21日、AMPSAはAGSAと書面で合意し、AGSAは、AGSAが2021年5月に発見されたネットワークセキュリティ事件によって2021年12月31日までに発生した任意およびすべての損失から、無害なAMPSAおよびその子会社およびそのそれぞれの後継者を賠償、弁護、および保有することに同意した。2022年3月31日以降にAGSAに提出されたいかなるクレームも通信契約に基づいて賠償を受ける資格がなく、AGSAはいかなる場合も通信契約に基づいて賠償請求に対して総責任を負うことはない
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カタログ表
1億5千万ドル以上ですこの通信プロトコルは,譲渡プロトコルに記載されている賠償制限や賠償を求めるプログラムなどを引用している.
他の関係者取引
詳細については“をご覧ください”付記26--関連先取引と情報“本年度報告書の他の部分に掲載されている監査された総合財務諸表。
本年度報告の他の部分に記載されている財務諸表を承認した日から、今期中に重大な関連者取引はありません。
C. | 専門家と弁護士の利益 |
適用されない
項目8.財務情報
A. | 連結報告書およびその他の財務情報 |
連結財務諸表は本年度報告書第18項を参照。
法律や仲裁手続き
従業員クレーム、顧客やサプライヤーとの紛争、環境責任クレーム、知的財産権紛争を含むが、従業員クレーム、顧客やサプライヤーとの紛争、環境責任クレーム、知的財産権紛争を含む日常業務過程で発生する様々なクレームや訴訟に時々参加する。
私たちは、これらすべての訴訟が、単独でも全体的にも、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、または見通しに実質的な悪影響を与えないと信じている。
配当政策
2022年12月31日までの1年間、普通株式1株当たり以下の配当金を支払いました
● | 取締役会が2022年4月26日に承認した中間配当金は1株当たり0.10ドルで、2022年6月28日に2022年6月14日に登録された株主に支払われる |
● | 取締役会が2022年5月27日に承認した中間配当金は1株当たり0.10ドルで、2022年6月28日に2022年6月14日に登録された株主に支払われる |
● | 取締役会が2022年9月29日に承認した中間配当金は1株当たり0.10ドルで、2022年10月27日に2022年10月13日に登録された株主に支払われる |
● | 取締役会が2022年10月25日に承認した普通株1株当たり0.10ドルの中間配当金は、2022年11月28日に2022年11月14日に登録された株主に支払われる。 |
配当政策に関する決定は取締役会が決定しているが、普通株1株当たり0.10ドルの四半期配当金を定期的に支払い続ける予定であり、これは普通株1株当たり0.40ドルの年間配当に相当する。
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カタログ表
また、我々は2022年7月に56,306,306株の優先株を発行した。AGSAは間接的に私たちの100%の優先株を持っている。1株当たり優先株はその額面9%に相当する年間優先配当金を獲得する権利があり、360日年度(12カ月30日を含む)で計算される(“年度優先配当金”)。第一に比例する年間優先配当金は優先株発行日から計算(発行月は全月計算)して発行日財政年度が終了するまで、その後の全年度優先配当金は当社の財政年度ごとに計算されます。いずれの財政年度においても、DeltaまたはNew Delta(それぞれの定義は当社細則参照)、またはすべての優先株が自社細則で償還されていない限り、普通株式保有者に割り当てることはできない。優先株の配当金支払いは当社取締役会が適宜決定します。参照してください“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの普通株に関連するリスク-私たちの普通株に現金配当金を支払わなければ、あなたが支払ったと思われる価格よりも高い価格であなたの株を売却しない限り、何の投資収益も得られないかもしれません“と添付ファイル2.7”取引法第12条により登録された証券説明.”
2022年12月31日までの年間で、優先株について以下の配当金を支払いました
● | 取締役会が2022年9月29日に承認した優先株年度配当金9%の中間配当金は、2022年10月27日に支払われる |
● | 取締役会が2022年10月25日に承認した優先株年度配当金9%の中間配当金は、2022年11月28日に支払われる |
未来の配当政策に関する決定は私たちの取締役会によって決定されるだろう。
B. | 重大な変化 |
本年度に他の部分に掲載されている財務諸表の承認日を報告して以来、大きな変動はありません。
項目9.見積もりとリスト
A. | 割引と発売詳細 |
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。コードは“AMBP”です
B. | 配送計画 |
適用されない
C. | 市場 |
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。コードは“AMBP”です
D. | 売却株主 |
適用されない
E. | 薄めにする |
適用されない
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カタログ表
F. | 債券発行の支出 |
適用されない
項目10.補足情報
A. | 株本 |
適用されない
B. | 定款の大綱および定款細則を組織する |
添付ファイル2.7に列挙された資料“取引法第12条により登録された証券説明ここでは参考に引用する.
C. | 材料契約 |
材料契約の詳細については、ご参照ください“プロジェクト7.大株主と関連側の取引”
D. | 外国為替規制 |
ルクセンブルクは現在発効しているか、または私たちの条項に基づいて生成されたいかなる立法または他の法律条項も、私たちの関連会社が使用できる現金、現金等価物、および制限された現金を含む資本の輸出または輸入を制限していないか、またはルクセンブルク住民ではない普通株式所有者への配当金の支払いを制限しているが、国連とEUの制裁によって配当金および他の支払いを制限する規定は除外されている。ルクセンブルク法律や定款の細則によると、ルクセンブルク国民が普通株を保有または議決する権利は制限されていない。
E.税収
アメリカ連邦所得税の重要な考慮要素
以下の要約では,米国所有者(以下のように定義する)が我々の普通株式および株式承認証(総称して“AMPSA証券”と呼ぶ)を買収,所有および処分することに関する重大な米国連邦所得税の考慮要因を検討する.本議論では,AMPSA証券を資本資産(通常は投資のために保有する財産)として米国連邦所得税目的に用いた米国保有者についてのみ言及する。また,この議論は,米国保有者が米国−ルクセンブルク所得税条約第4条の規定に適合する締約国住民であると仮定している。本議論は、1986年に改正された“国税法”(以下、“税法”と呼ぶ)、同法に基づいて公布された“財務省条例”とその行政と司法裁決を含む米国税法を基礎とし、いずれの法律も本条例の発効日に発効する。上述したすべての主管部門は変化する可能性があり、これらの変化は追跡力を持つ可能性があり、以下に述べる税収結果に影響を与える可能性がある。米国国税局(“IRS”)または米国裁判所が本議論で説明した税収結果に同意する保証はない。
本議論は、純投資収入または代替最低税が適用可能な連邦医療保険料金税、米国連邦所得税結果以外の任意の米国連邦税結果(例えば、米国連邦贈与または相続税結果)、または特別な待遇を受けた投資家(例えば、銀行または他の金融機関、保険会社、免税実体、規制された投資会社、不動産投資信託基金;最低税代替に責任を有する投資家;など、投資家の特殊な状況に関連する米国連邦所得税のすべての態様をカバーしない。アメリカです
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カタログ表
これらの投資家は、外国籍者;証券または通貨取引業者;時価計算会計方法を採用する証券取引業者を選択する;米国連邦所得税目的で共同企業として分類された任意の実体または手配またはその中の投資家;会社の10%以上の株式を直接、間接的または建設的に所有する投資家;AMPSA証券を国境を越えた取引の一部として保有する投資家;米国連邦所得税目的でのヘッジ取引または転換取引、または機能通貨がドルではない米国所有者)を含む。
アメリカ国税局はまだ私たちまたは私たちの株主に影響を与えるいかなる事項についても裁決を下すことはできないだろう。本稿の陳述は米国国税局から疑問視される可能性があり,問われれば法廷審査後に支持されない可能性がある。
本明細書で使用されるように、“米国所有者”は、米国連邦所得税目的のために(I)米国市民または米国住民の個人であることを目的としたAMPSA証券の実益所有者であり、(Ii)米国、その任意の州またはコロンビア特区の法律の下で作成または組織された会社(または米国連邦所得税目的に応じて課税される任意の他のエンティティ);(Iii)その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税目的総収入に含まれる遺産を含むことができる。または(Iv)信託は、(A)米国裁判所が信託の管理行使を主に監督することができ、1人以上の米国人が信託のすべての重大な決定を制御している場合、または(B)米国連邦所得税の目的で有効な選挙が行われた場合、信託を国内信託とみなす。
米国連邦所得税の目的で組合企業の任意の実体に分類されたり、AMPSA証券に投資されたりする場合、米国における組合パートナーの税務待遇は、パートナーの地位と組合企業の活動に依存する。共同企業或いは共同企業パートナーである投資家はAMPSA証券を買収、所有し、処分したアメリカ連邦所得税結果について彼らの税務顧問に相談しなければならない。
以下に列挙された米国連邦所得税の結果の概要はただ参考に供するだけだ。すべての投資家はAMPSA証券の税務結果を買収、所有と処分する税務顧問に相談し、彼らの特殊な状況を考慮して、他の連邦、州、現地、非アメリカと他の税法の適用性と影響及び税法の可能な変化を含む。
分配する
私たちが配布している場合には受動型外国投資会社と代理外国会社の地位以下)、我々の普通株式に対する分配(ルクセンブルク源泉徴収税によって減少しない)は、一般に、実際に分配を受けたまたは建設的に割り当てられた納税年度に、現在または累積収益および利益(米国連邦所得税目的に基づいて決定された)から支払われる限り、外国からの一般収入として米国所有者の毛収入に計上される。一般的に、私たちの現在と累積された収益と利益を超えた分配は、アメリカの保有者が私たちの普通株で調整した税ベースの範囲内の免税資本収益とみなされ、その後、私たちの普通株を売却する資本収益とみなされる。
ある保有期間要件及びその他の条件を満たした場合には、我々普通株を保有する個人及び他の非会社米国株主に支払われる配当金が、米国連邦所得税目的に適合した“適格配当金”であれば、通常長期資本利益に適用される特別減税税率を享受する資格がある。以下の場合、当社の普通株について徴収される配当金は、合格配当金となる可能性がある:(A)当社の普通株は、いつでもニューヨーク証券取引所で取引することができ、または(B)当社は、制限配当規則を実施するために米国国税局が批准した包括所得税条約のメリットを享受し、いくつかの他の要求を満たす資格がある。上述したように、(I)当社が配当金を派遣した年度又は前課税年度が規則第1297(A)条に基づいて受動外国投資会社(“PFIC”)であるか、又は(Ii)当社が規則第7874(A)(2)(B)条に基づいて“代理外国法団”(地元法団とみなされる代理外国法団を除く)となった場合、当社の普通株について徴収する配当金は適格配当金に属さない。もし私たちが
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カタログ表
PFICや“外国代理会社”にならないでください。私たちの普通株がニューヨーク証券取引所に上場すれば、私たちの普通株の配当は合格した配当です。アメリカの保有者は彼らの税務顧問に問い合わせて、彼らの特定の状況に応じて配当割引税率を提供できるかどうかを知るべきです。私たちの普通株が受け取った配当は会社が受け取った配当金減額の資格を満たしていないだろう。
会社が米国の保有者に支払う任意の配当金は、通常、米国国外の税収相殺制限の米国由来ではない“受動的カテゴリー”収入を構成する。いくつかの制限(財務省法規が導入された2021年12月28日以降から開始される納税年度支払いまたは計算すべき外国所得税に適用される制限を含む)を受けて、私たちの普通株の分配について源泉徴収された任意のルクセンブルク税は、米国保有者の米国連邦所得税義務を免除する資格のある外国税とみなされる可能性がある。あるいは、適用制限を満たした場合、米国保有者は、もともと免除可能だったルクセンブルクの源泉徴収税を控除し、米国連邦所得税に用いることができる。外国の税収控除を管理するルールは複雑で、米国の保有者の特定の状況に応じてルールを適用することに関連している。そのため、米国の保有者にその税務顧問に相談し、その特定の状況で外国の税収控除を受けることができるかどうかを知るように促す。
販売、交換、またはその他の課税処分
でも見なければならない“--受動型外国投資会社と外国代理会社以下では、米国の保有者は、一般に、売却、交換、または他の課税処置AMPSA証券の資本収益または損失を確認し、その金額は、売却、交換、または他の課税処置によって達成されたドル価値とAMPSA証券調整された納税ベースとの間の差額に等しい(ある場合)。AMPSA証券の調整税ベースは一般にこのAMPSA証券のコストに等しい。米国の保有者が処置時にその株式および/または株式証を1年以上保有している場合、資本収益または損失は、通常、長期資本収益または損失である。非アメリカ会社の保有者に対して、長期資本収益は通常、優遇税率でアメリカ連邦所得税を納めなければならない。資本損失の控除額は大きく制限されている。米国の保有者がAMPSA証券を売却、交換、または他の課税処分する際に達成される収益または損失は、通常、米国からの外国税控除を制限するために米国からのものとみなされる。
私たちの引受権証の行使または失効
以下に議論するPFICルールに適合することを前提とした受動型外国投資会社と代理外国会社の地位キャッシュレス行使株式承認証に関する以下の議論を除いて、米国持株者は一般に我々の現金持分証を行使する際の収益や損失を確認しない。私たちが株式承認証を行使する際に受け取った普通株式の米国保有者税ベースは、一般に(I)私たちが交換した権利証中の米国保有者の税ベースと(Ii)使用価格の和に等しくなければならない。米国所有者が私たちの持分証を行使する際に受け取った株式の保有期間は、米国所有者が私たちの株式引受証を保有している日(または行使の可能性がある)の翌日から始まり、米国所有者が私たちの株式証明書を保有している期間は含まれない。もし私たちの権利証が行使されずに失効することが許可された場合、米国の所有者は通常、このような失効した権利証の中で、保有者の納税基盤に等しい資本損失を確認する。
米国の現行の連邦所得税法によると、現金なしで私たちの引受権証を行使する税収の結果はまだ明らかにされていない。キャッシュレス行使は繰延納税である可能性があるが、その行使が事件を達成したのではないか、あるいはその行使が米国連邦所得税目的の資本再編とみなされているからである。いずれかの繰延納税の場合、私たちが受領した普通株式の米国保有者基準は、このために行使された引受権証の保有者基準に等しい。現金なし行使が現金化事件ではないとみなされれば、米国の保有者の私たち普通株の保有期間が引受権証を行使した日から始まるのか、それとも引受権証を行使した日から計算されるのかは不明だ。キャッシュレス行使が資本再編とみなされる場合、私たち普通株の保有期間には、それによって行使された引受権証の保有期間が含まれる。
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カタログ表
現金なしで引受権証を行使し、部分的に収益や損失を確認できる課税交換と見なすことも可能です。この場合、米国所有者は、私たちの権利証の権利価格を支払うために提出された行使された権利証部分(“交付権証”)の収益または損失とみなされることを確認する。米国の所有者は、提出された権利証に関する資本収益や損失を確認し、その金額は、一般に(I)提出された権利証とみなされる公平な市場価値と(Ii)提出された権利証の米国所有者の納税基盤との差額に等しい。この場合、私たちが受け取った普通株式中の米国所有者の税ベースは、私たちが行使した権利証の中の米国所有者の税ベース(すなわち、米国所有者が無現金行使で販売した権利証であり、提出された権利証ではなく、その権利証の行使価格に等しいである。米国の保有者のわれわれ普通株に対する保有期間が株式証の行使を認めた日から始まるのか、株式証の行使を認めた日から翌日から始まるのかは不明である。
米国連邦所得税は無現金行使引受権証の処理に権威がないため、米国国税局や裁判所が上記の代替税収結果と保有期間のいずれを採用するかを保証することはできない。そのため、アメリカの保有者は現金なしで株式証明書を行使する税務結果について彼らの税務顧問に相談しなければならない。
可能な構造的分布
私たちの株式証明書の条項は、場合によっては、株式証明書の普通株式数あるいは私たちの株式承認証の発行価格を行使することができると規定しています。希釈防止効果のある調整は一般に課税されない。しかし、私たちが株式証を承認した米国人所有者は、例えば、私たちの資産または収益および利益における保有者の割合権益を増加させるように調整すれば(例えば、私たちの普通株式数を増加させることによって、この承認株式証を行使した後に得られる)、これは、私たちの普通株式所有者に現金を割り当てた結果であり、この現金は、以下の株の米国所有者に課税されるべきである-配布“上の図。このような建設的な分配は、この権利証の米国所有者が私たちからその増加した利息に相当する公平な市場価値の現金分配を獲得したように、この条項に記載された方法で課税される。
受動型外国投資会社と代理外国会社の地位
当社は,2022納税年度には,米国連邦所得税についてはPFICではなく,当社業務の性質,当社収入の予想構成および当社資産の予想構成と推定公平市場価値から,当社は2023年または予見可能な将来,米国連邦所得税のPFICにはならないと考えている。ただし、当社が個人私募株式投資会社であるか否かの決定は、毎年課税年度終了後に行われています。したがって,会社の業務性質の変化,資産や収入の構成,時価の変化などにより,会社は民間資本投資会社に分類される可能性がある.したがって,当社がどの特定の納税年度においてもPFICにならないことは保証されない。
米国連邦税収については、非米国会社は任意の課税年度において、適用される直査規則に基づいて会社およびある子会社の収入および資産を考慮した後、通常PFICとなる
(i) | 総収入の少なくとも75%は“受動的収入”です |
(Ii) | 少なくとも50%の平均四半期総資産価値(これは、私たちの普通株の時価によって部分的に決定される可能性があり、変化する可能性がある)は、“受動的収入”を生成するため、または“受動的収入”を生成するために保有する資産に起因することができる |
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カタログ表
この目的のために、受動的収入は、一般に、配当金、利息、特許権使用料、レンタル料および商品(アクティブ貿易または事業で販売される商品を除く)および証券取引のいくつかの収益を含むが、これらに限定されない。
会社が任意の納税年度にPFICとみなされている場合、いくつかの表申告要求に加えて、AMPSA証券の米国所有者は、一般に、会社から受信した任意の“超過割り当て”およびそのようなAMPSA証券によって達成された任意の収益を、PFIC超過分配規則に従って、またはそのようなAMPSA証券によって達成された任意の収益を売却または処理するために付加税(通常の所得税税率による課税および利息費用を含む)を納付し、会社がそのような分配または収益を達成した年にPFICであるか否かにかかわらず、追加税を支払う。米国の株式保有者は、1つの納税年度に超過割り当てを受けたとみなされ、条件は、その年度の株式割り当てが、以前の3つの納税年度(または短い場合、米国の保有者が株式を保有している期間)が受信した平均割当額の125%を超えることである。AMPSA証券を売却する収益は、上述したように、超過分配と同じ方法で課税される(通常所得税税率での課税を含む)。
現在の予想とは逆に、米国連邦所得税の目的のために、同社がPFICである場合、米国の保有者は株式について何らかの選択(例えば、時価ベースの選挙)を行う可能性があり、これはPFIC処理によって生じるいくつかの不利な税収結果を軽減する可能性がある。
当社は、2022納税年度には、米国連邦所得税の代理外国会社ではなく、また、当社は2023年または予想可能な未来に、米国連邦所得税の代理外国会社にはならないと考えている。しかし,同社が外国代理会社であるかどうかの決定はリアルタイムに基づいている.したがって,当社がいかなる特定の課税年度においても代理外国会社にならない保証はない.
米国連邦所得税の場合、非米国会社は通常、外国代理会社となり、以下の取引の下で:
(i) | (2003年3月4日以降)米国の会社が所有しているほとんどの財産を買収した |
(Ii) | 買収後、この米国会社の前株主は、外国買収会社の少なくとも60%の株式(投票権または価値で計算)を所有している |
(Iii) | 外国買収会社を含む拡大後の関連グループは、拡大後の関連グループの総業務活動に比べて、外国買収会社が設立または設立された国では大きな経営活動がない。 |
もし当社がいかなる課税年度にPFICおよび/または代理外国会社である場合、米国所有者は会社が可能なPFICおよび/または外国会社の地位を代理し、彼らへの影響について彼らの税務コンサルタントに相談しなければならない。
情報報告とバックアップ減納
一般的に、米国の保有者が保有するAMPSA証券の配当金および売却または他の処置によって得られた支払いは、米国の保有者が免除受給者でない限り、米国国税局に報告する必要があり、必要に応じてこの事実を証明する必要があるかもしれない。さらに、免税受給者ではない米国の保有者は、納税者識別番号を提供し、他の方法で適用される認証要件を遵守しない限り、予備控除(現在の税率24%)の制約を受ける可能性がある。その免税身分の決定を要求された米国の所有者は、通常、米国国税局表W-9(納税者識別番号および証明書の申請)または適用可能な代替表を提供しなければならない。
予備源泉徴収は付加税ではありません。予備源泉徴収の源泉徴収額は、米国所有者の米国連邦所得税義務から差し引くことができ、米国所有者に返金を受ける権利がある可能性があり、適切であることを前提としている
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カタログ表
情報は直ちにアメリカ国税局に提供される。アメリカの保有者はアメリカの情報報告と予備源泉徴収制度の応用について彼らの税務顧問に相談しなければならない。
対外金融資産報告
一部の非会社米国保有者は、ある金融機関の口座を通じて保有されていないAMPSA証券投資に関する情報を報告することを要求されている。必要な情報を報告していないアメリカの保有者は巨額の処罰を受ける可能性がある。私たちは潜在的な投資家がAMPSA証券への投資によって発生したこれらと他の任意の報告義務について彼らの税務コンサルタントに相談することを奨励する。
材料ルクセンブルクの税金考慮要素
以下は,AMPSAと普通株式または株式承認証所有者に関するあるルクセンブルク税務考慮事項の一般的な記述である。普通株式または株式承認証に関連するすべての税務考慮要素の全面的な分析ではない。潜在的な購入者は彼ら自身の税務顧問に相談し、どの国の税法が証券の取得、保有と処分に関係している可能性があるか、およびこれらの国の税法に基づいて、このような行動の結果を理解しなければならない。本概観は,本文書の日から発効する法律に基づいており,その日以降に発効する可能性のある任意の法律変更の影響を受け,トレーサビリティさえ有している。
以下のコメントは、AMPSAおよびルクセンブルク法律による普通株式または株式承認証の購入、所有および処分に関連するいくつかの税金結果を基本的に概説することを目的とする。税務問題は複雑で、普通株式または株式承認証の特定の所有者に株式を発行する税収結果は、その所有者の状況に部分的に依存する。したがって、所有者は、ルクセンブルク税法の適用性と効力を含む、彼または彼女に株式を発行する税金の結果を全面的に理解するために、彼または彼女自身の税務顧問に相談することを提案する。
本ルクセンブルク課税段落の要約は、普通株式又は株式証明書所有者のルクセンブルク税収結果については言及しない
(i) | 具体的な法律(2007年5月11日改正“家族富管理会社法”、2010年12月17日改正“集団投資企業法”、2007年2月13日改正“専門投資基金法”、2016年7月23日の“予備別投資基金法”、2004年3月22日の“証券化法”、2004年6月15日の“リスク投資ツール法”、2005年7月13日の“退職金貯蓄会社と協会法”)で定義された投資家である |
(Ii) | ルクセンブルクの住民個人である |
(Iii) | 全部または一部が税を免除される;または |
(Iv) | 管理委員会、監事会、雇用関係、雇用関係又は管理役に関連する普通株式又は株式承認証を取得、所有又は処分する。 |
本要約において、ルクセンブルクの税金概念を指すために英語用語およびフレーズが使用される場合、そのような用語およびフレーズの意味は、ルクセンブルク法の下で同等のルクセンブルク概念の意味であるべきである。
AMPSAの課税
適用税収条約の規定によると、AMPSAの世界的な利益はルクセンブルク税を納める必要があり、ルクセンブルクの現在の総合一般税率は24.94%であり、その中には17%の会社所得税、6.75%の市政営業税、連帯付加費(総称して“所得税”と呼ばれる)が含まれている。
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カタログ表
原則として,AMPSAが実現した配当金と資本収益はルクセンブルクで所得税を納付しなければならない。しかし,ルクセンブルクが免除制度に参加する条件を満たせば,AMPSAが株式売却時に実現した配当金と資本収益はルクセンブルクで納税する必要がない。しかしながら、ルクセンブルク参加免除資格に適合する参加に関する実現資本収益は、最大課税額が、再買収における費用または価値調整、すなわちルクセンブルク社の税ベースから差し引かれた免除参加に関する経済的費用である可能性がある。特定の一般的で具体的な乱用防止条項が適用される可能性がある。
ルクセンブルク純富税(NWT)は、AMPSAによって総資産純資産額が5億ユーロ以下の0.5%の税率で毎年納付される。5億ユーロ以上の部分は0.05%の税率で課税されるだろう。
ルクセンブルク参加免除制度に適合する株式は、西北地域に含まれておらず、関連実体が資格に適合する子会社の直接株式を保有している限り、資格に適合する子会社株の少なくとも10%に相当するか、または少なくとも120万ユーロの買収コスト(株式および株式割増を含む)を有する;最短保有期間要件はない。
税金を前納する
AMPSAに割り当てられた任意の配当金は原則として15%の源泉徴収され、免除または条約削減が適用されない限り徴収される。
本ルクセンブルク税務段落で使用される“AMPSA分配の配当金”の概念は、現金や実物分配、AMPSAが普通株を償還または買い戻す際に支払う収益および資本の償還を含むが、これらに限定されない。
ルクセンブルクの所持者への課税
所有者はルクセンブルクの税務住所にいます
所得税については、所有者は、株式の保有、署名、履行、交付、交換、および/または普通株式または株式承認証の実行だけで、ルクセンブルク在住、居留または経営業務とみなされることはない。
ルクセンブルクの非住民への課税
ルクセンブルク住民ではなく、ルクセンブルクに普通株式または株式承認証を保有することに関連する常設機関、常駐代表または固定営業場所の所有者は、すべての普通株または株式証を償還または回収する際に金を受け取るか、またはいかなる普通株式または株式承認証を売却して資本収益を現金化しても、ルクセンブルク所得税を支払う必要がない(おそらく源泉徴収方式で徴収された税金を除く)。彼らが買収後6ヶ月以内にAMPSA首都の10%以上の株式を売却した場合、または税務目的でルクセンブルクに少なくとも15年間居住し、収益を達成するまでの5年以内に非住民とならない限り、両方の場合、適用される税金条約の規定に適合する。
ルクセンブルク住民の課税
ルクセンブルクの住民会社の所有者のために資本興業銀行ルクセンブルクに常設機関、常駐代表、または普通株式または株式承認証に関連する固定営業場所を有する外国エンティティは、売却または償還された普通株式または株式承認証の任意の収入(配当を含む)および売却または償還された普通株式または株式承認証の販売または償還価格と税面価値との間の差額を、ルクセンブルクが免除制度に参加する条件に適合しない限り、その課税所得額に計上しなければならない。
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カタログ表
純財産税
(A)当該所有者がルクセンブルク住民であるか、又は(B)当該普通株式又は株式承認証が1つの企業又はその一部に帰属し、当該企業又は一部の企業が非住民会社によって常設機関を介してルクセンブルクで経営されている場合を除き、会社所有者が保有する普通株式又は株式承認証はルクセンブルク財富税を徴収しない。ルクセンブルクの参加免除制度に適合する普通株は新世界貿易基盤から除外された
他税種
普通株式または株式承認証所有者が普通株または株式承認証を売却または交換で販売する場合、登録税を支払う必要はない。ルクセンブルク住民会社の株式発行と償還及びその定款に対するいかなる他の変更もルクセンブルクの固定登録税を納めなければならず、総額は75ユーロである。また、普通株式または株式承認証に関する文書(I)がルクセンブルクに自発的に登録され、(Ii)ルクセンブルクでの強制登録を要求する文書に付加されている場合、または(Iii)ルクセンブルク公証人の正式記録に格納されている場合には、登録責任が満了する可能性がある。
ルクセンブルクは、普通株式又は株式承認証を発行する対価について支払う必要がないか、又は普通株式又は株式承認証の下での支払い、又は普通株式及び/又は株式承認証の譲渡についてルクセンブルク付加価値税を支払う必要がない。しかし、AMPSAに提供されるいくつかのサービスに課金される費用については、ルクセンブルク付加価値税の目的で、ルクセンブルクで提供されているか、またはルクセンブルクで提供されているとみなされ、ルクセンブルク付加価値税の免除がこのようなサービスに適用されない場合、AMPSAが提供するいくつかのサービスにルクセンブルク付加価値税を支払うことができる。
相続税については、所有者がルクセンブルク住民でなければ、普通株式や株式承認証が所有者が亡くなったときに譲渡する場合、ルクセンブルク相続税を徴収する必要はない。所有者が死亡時にルクセンブルク住民またはルクセンブルク住民とみなされた場合、普通株式または株式承認証はその課税遺産に計上され、相続税の評価のために使用される。普通株式または株式承認証を贈与方式で譲渡するには、ルクセンブルクに登録されていない限り、ルクセンブルクの贈与税は徴収されない。
F. | 配当金と支払代理人 |
適用されない
G. | 専門家の発言 |
適用されない
H. | 展示された書類 |
米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に提出または電子的に提出された報告書、依頼書、その他の情報が含まれたウェブサイトが設けられている。私たちはまた、米国証券取引委員会と共に電子的にアーカイブまたは提供された後、これらの報告書の任意の修正、およびいくつかの他の米国証券取引委員会届出書類を含む、私たちの20-F年間報告および私たちの6-K表報告のテキストを、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちのウェブサイトで無料で提供します。私たちのサイトアドレスは:https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporationです。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません
I. | 子会社情報 |
適用されない
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カタログ表
プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
以下の市場リスクに関する陳述は、本年度報告に含まれる我々の歴史的財務情報と関連している。
金利リスク
2022年12月31日、我々の高級担保グリーン債券及び高級グリーン債券は100%(2021年:100%)固定金利であり、加重平均金利は3.8%(2021年:3.3%)である。そのため、金利変動は損益や株主権益に大きな影響を与えない
貨幣両替リスク
私たちはドルで私たちの総合的な財務情報を表します。私たちの機能通貨はユーロです。
私たちは三大陸の九カ国で業務を展開しています。2022年12月31日までの一年間、私たちの主要な通貨はユーロ機能通貨から来て、ドル、ポンド、ブラジルレアルと関係があります。通貨両替リスクは、将来の商業取引、確認された資産と負債、および外国業務への純投資から来ている。
連結財務諸表がドルで記載されているため、私たちの業績もドル対ユーロレート変動の影響を受けています。
我々の取引通貨はリスクレベルが限られており、運営実体がその機能通貨以外の通貨で販売または購入を行うためである。
私たちは海外業務に一定の投資があり、その純資産は外貨両替リスクに直面している。私たちの海外業務の純資産による通貨リスクは主に私たちの主要外貨建ての借金とスワップで管理されています。
ユーロ機能通貨に対するこれらの通貨の価値変動は、我々の財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。2022年12月31日から、ユーロレート(機能通貨)の他のすべての外貨に対する為替レートが1%上昇し、株主権益を約500万ドル減少させる(2021年:300万ドル増加)と考えられる。
商品価格リスク
私たちは主な原材料の価格変化の影響を受けて、主にアルミニウムとエネルギーだ。生産コストは我々の主要原材料(主にアルミニウム)の価格変化の影響を受ける。アルミインゴットはロンドン金属取引所で大口商品として毎日取引されており、歴史的に価格の大幅な変動の影響を受けてきた。アルミニウムはドル建てであるため、ドル/ユーロレートの変動もアルミインゴットのユーロコストに影響を与える。ヨーロッパとアメリカでアルミニウムを購入する価格と外貨リスクは、必要に応じてスワップ契約を締結することでヘッジを行い、スワップ契約によって、それぞれ固定されたユーロとドルの価格を支払います。また、石油とその副産物の相対価格は私たちの業務に影響を与え、私たちの輸送、塗料とインクコストに影響を与える可能性があります。
関連金属原材料コストに関する転嫁契約がない場合には、デリバティブ協定を用いてこのリスクを管理する。私たちはこのリスクを補うために活発な流動性市場と取引相手銀行との利用可能な信用限度額に依存している。デリバティブ契約を使用して私たちのリスクを管理することは穏健なヘッジプログラムに依存する。顧客が価格上昇に転嫁できなければ、時間の経過とともに原材料コストの上昇が販売量を減少させる可能性があるため、私たちの業務に大きな影響を与える可能性があります。私たちも可能性に直面しています
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カタログ表
アルミニウムや鉄鋼や他の原材料の供給中断や、原材料を購入できない場合は、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
天然ガスや電力価格の変動により、販売契約にエネルギー直通条項を加えるか、積極的なヘッジ戦略を策定し、サプライヤーおよび/または銀行との直接契約手配により、かなりの割合のエネルギーコストを決定します。
私たちの契約に直通条項がない場合、私たちの政策は、供給者と今後1年間の予想需要の大部分について長期価格設定を達成することで、天然ガスと電力を購入することです。このような契約は私たちが予想していたエネルギー供給を得るためにのみ使用される。私たちは純決済もしませんし、出荷後の短時間でも販売しません。私たちは自分の使用免除を利用して、したがって、このような契約は契約を実行するとみなされる。
私たちは一般的に予想される取引量の約10%を占めるバッチ方式でこのような契約を確立する。長期固定価格設定によって購入された天然ガスと電力はいずれも指数追跡契約またはスポット価格で購入されている。もしサプライヤーと長期定価手配を締結することは実行可能でなければ、本グループは取引相手銀行とデリバティブ協定を締結してリスクを負担することができる。2022年12月31日まで、私たちは2023年のエネルギーリスクの95%を保証した。
信用リスク
信用リスクは、デリバティブ契約、銀行と金融機関が保有する現金と投資、および未返済売掛金を含む我々顧客への信用リスクに由来する。私たちの政策は、過剰な流動性だけを公認されて信頼性の良い金融機関に投資することだ。銀行および金融機関については、可能な場合には、少なくとも2つの信用格付け機関からの最低格付けBBB+の独立格付けのみが受け入れられる。銀行と金融機関の信用格付けは私たちの政策を遵守することを確実にするために監視されている。違約リスクは高品質機関と付き合う政策の枠組み内にコントロールされ、いずれかの銀行或いは機関の信用開放金額を制限することで制御される。
私たちの政策は信頼性の良い顧客に信用を提供することだ。信用リスクは経験豊富な人員が継続的に管理している。私たちの売掛金に対する信用リスク管理政策は、顧客の財務信頼性を定期的に評価し、彼らの財務状況、過去の経験、その他の要素を考慮することを含む。必要があれば、当局は準備を行い、信用限度額の使用状況を定期的に監視する。経営陣はその義務を履行できなかった重要な取引相手がいないだろうと予想している。信用リスクの最大の開口は資産ごとの帳簿価値で表される。2022年12月31日までの1年間、私たちの10大顧客は私たちの収入の約57%(2021年:58%;2020年:64%)を占めています。これらの顧客たちは最近約束違反の歴史がない。
運営資金管理に必要な残高を除いて,運営実体が持つ黒字現金は,実際に実行可能な場合に我々の集団在庫機能に移行する.我々のグループ在庫機能は、以下の予測によって決定される十分な純空を提供するために、黒字現金を計上口座、通貨市場基金、および適切な満期日の銀行定期預金に投資する。
流動性リスク
私たちは主に短期と長期債務の満期と、業務年間の正常な流動資金周期に由来する流動資金のリスクに直面している。私たちの政策は、すべての債務が満期時に履行されることを確実にするために、現金残高、キャッシュフロー、または抽出されていない約束された銀行ローンから十分な資源を得ることを確保することだ。
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カタログ表
流動性リスクを効果的に管理するために
● | 流動性需要を満たすために、それが入手可能な借入金ツールを提供することが約束されている |
● | 格付けの高い取引相手と現金残高と流動性投資を維持する |
● | 現金残高の満期日を制限する |
● | 長期固定金利債務証券の形で債務需要の大部分を借り入れること |
● | 流動性リスクを管理する内部制御プログラムがある。 |
キャッシュフロー予測は私たちの経営実体で行われ、私たちのグループ財務機能を通じてまとめられています。私たちのグループ金庫機能は、私たちの流動資金需要のローリング予測を監視して、私たちが借金計画を約束していない十分な純空を維持しながら、私たちが借金手配の借入限度額やチェーノに違反しないことを保証しながら、十分な現金が運営需要を満たすことを保証します。このような予測は私たちの債務融資計画を考慮する。
第12項.持分証券を除く証券説明
適用されない
第II部
プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納
ありません
項目14.保持者の権利を保証するための実質的な修正および収益の使用
適用されない
プロジェクト15.制御とプログラム
A.制御とプログラムを開示する
経営陣は、適切な保証を提供し、取引所法案の要求に基づいて我々の報告書で開示された情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するために、合理的な保証を提供することを主張し、これらの情報は、タイムリーに必要な開示について決定するために、最高経営者および最高財務官を含む管理層に蓄積されて伝達される。私たちの統制と手続きはその目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。
経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の監督の下、2022年12月31日までの我々の開示制御及び手続(取引法第13 a−15(E)条に定義されているような)の設計及び運営の有効性を評価した。この評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、(1)会社が取引法に基づいて提出した報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、(2)その情報が蓄積されて伝達されるように、2022年12月31日から有効であると結論した
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カタログ表
経営陣は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営責任者および最高財務官を適宜含まなければならない。
いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって,効率的な開示制御やプログラムであっても,その制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない.
B.財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告
私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOの監督と参加の下で、私たちの財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当しています。我々は、財務報告の内部統制を、国際会計基準理事会で採択された“国際会計基準”に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表作成のための合理的な保証を提供することを目的としており、国際会計基準理事会が採択した国際会計基準に基づいて財務諸表を作成するための合理的な保証を提供し、これらの記録は、私たちの資産の取引および処分を合理的かつ正確に反映すべきであり、すなわち取引が必要として記録されていることを提供し、国際会計基準理事会が採択した国際会計基準に基づいて財務諸表を作成し、私たちの収入と支出は私たちの経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。また、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、または処分について、当社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供します。
我々の経営陣は、2022年12月31日までの財務報告の内部統制の有効性を評価した(“取引法”規則13(A)-13(F)および15(D)-15(F)で定義されている)。この評価には、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み(2013年)”で決定された基準を用いた。我々の評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、これらの基準に基づく財務報告内部統制が有効であると結論している。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
C. 公認会計士事務所の認証報告
普華永道は当社の独立公認会計士事務所であり、当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を監査し、認証報告書を発表しており、この報告書のコピーが掲載されている“プロジェクト18.財務諸表.”
D. 財務報告の内部統制の変化
この年報で述べた期間、管理層は、私たちの財務報告の内部統制に重大または合理的に、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を行うことはありません。
プロジェクト16.保留
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家
当社取締役会は、Edward WhiteがForm 20-Fの16 A項で定義された“監査委員会財務専門家”であることを決定しました。私たちの取締役会は監査委員会のすべてのメンバーを独立役員と定義することを決定しました
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ニューヨーク証券取引所基準及び取引法規によれば10 A-3である。ホワイトさんの経歴については“を参照されたい。”プロジェクト6.役員と上級管理職--取締役会--エドワード·ホワイト.”
プロジェクト16 B。道徳的規則
私たちの取締役会は行動基準(“行動基準”)を採択し、私たちのすべての役員、高級管理者、従業員、および私たちの仕事を代表する第三者に適した道徳的行動基準を確立した。その他の事項を除いて、“行為規則”は、競争および公平な取引、利益衝突、財務事項および外部報告、適用される政府の法律、規則および条例、会社の資金および資産、セキュリティ、および“行為規則”違反、従業員不正行為、利益衝突、または他の違反行為を通報する手続きに関する。役員のいかなる幹部や幹部の行動基準に対するいかなる放棄もタイムリーに開示され、私たちのウェブサイトに公開されるだろう。“行動指針”の改正は、私たちの取締役会の承認を得て、迅速に開示され、当社のサイトで発表されなければなりません。
行動基準“は、本基準の複製を要求する任意の株主がこの基準の印刷版を得ることができるウェブサイト上で公開することができる。ウェブサイトは、https://www.ardaghmetalPackaging.com/Corporation/Investorsである。本サイトの内容は本年度報告書には含まれていません
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス
普華永道は2021年12月31日と2022年12月31日までの年間で独立した主要会計士を務めてきた。
次の表は、この2つの期間に支払われた専門費用の総額をまとめています
現在までの年度 | 現在までの年度 | |||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(単位:百万ドル) | (単位:百万ドル) | |||
監査サービス料 |
| 5 | 4 | |
監査関連のサービス料 |
| 1 | 1 | |
税務サービス料 | — | 1 | ||
合計する |
| 6 |
| 6 |
監査サービス料
監査サービスは、私たちの総合財務諸表に意見を発表し、私たちの地元財務諸表について報告を発表するために、毎年実行される必要がある標準監査業務と定義されています。
監査に関連するサービス料
監査関連費用には、非日常的な取引監査、四半期財務業績審査、同意書および慰問状、および米国証券取引委員会または他の規制申告書類に必要な任意の他の監査サービスが含まれる。
税務サービス料
納税サービスとは納税遵守サービスの合計費用のことです。
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政策と手続きを承認する
監査委員会は、その独立監査師が採用前に当社に提供するすべての監査サービスと許可された非監査サービスを承認した。独立監査人が当社に提供するすべての監査サービス及び許可された非監査サービス(その費用及び条項を含む)は、事前に監査委員会の承認を受けなければならないが、取引所法第10 A(I)(1)(B)条に記載されている非監査サービスの最低限の例外状況に制限されなければならず、この等の例外状況は、監査完了前に監査委員会の承認を受けなければならない。
監査に関連するすべてのサービス料と税務サービス料は監査委員会によって承認された。
プロジェクト16 Dです。監査委員会の上場基準の免除
私たちの監査委員会は上場基準の制限を受けない。
プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する
期間 | (A)購入した普通株式総数* | (B)普通株式1株当たりの平均価格 | (C)開示された計画又は案の一部として購入された普通株式総数 | (D)計画またはスキームに従って購入可能な普通株式の最大数(またはほぼドル価値) |
株式買い戻し計画(1) | ||||
June 1, 2022 to June 30, 2022 | 443,450 | $5.96 | 443,450 | 2億ドル |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | 2,097,461 | $5.80 | 2,097,461 | 1.974億ドル |
2022年8月1日から2022年8月31日まで | 2,577,893 | $6.42 | 2,577,893 | 1.852億ドル |
2022年9月1日から2022年9月30日まで | 649,834 | $5.50 | 649,834 | 1億686億ドル |
2022年10月1日から2022年10月31日まで | — | — | — | 1億65億ドル |
2022年11月1日から2022年11月30日まで | — | — | — | 1億65億ドル |
2022年12月1日から2022年12月31日まで | — | — | — | 1億65億ドル |
合計する | 5,768,638 | $6.05 | 5,768,638 | 1億65億ドル |
(1)2022年6月1日、取締役会は、2023年12月31日までに最大2億ドルの普通株を買い戻す計画(以下、“株式買い戻し計画”と略す)を承認したと発表した。株式買い戻し計画によれば、取引法規則10 b-18(場合によっては10 b 5-1計画を含む場合がある)に基づいて、時々公開市場で私たちの普通株を購入し、私的に協議された取引または他の方法で行うことができる。普通株の買い戻しの時間と実際の数量は様々な要素に依存し、その中には法律要求、価格、経済と市場状況が含まれる
* すべての普通株は株式買い戻し計画で購入された。
プロジェクト16 Fです。登録者の公認会計士を変更する
適用されない
アルダガー金属包装会社
102
カタログ表
プロジェクト16 Gです。会社の管理
私たちはルクセンブルクで設立されたフランス興業銀行で、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所です。したがって、上場企業に適用される“サバンズ-オキシリー法案”や“ニューヨーク証券取引所基準”を含むいくつかの米国証券法律や法規を遵守しなければならない。適用される米国証券法で定義されている“外国人個人発行者”としてニューヨーク証券取引所の基準によると私たちは会社の管理に従うことが許されていますp軸.軸ニューヨーク証券取引所の基準のいくつかの条項の代わりにO私たちは 我々の意図は、これらの要求を自発的に遵守することであるため、ニューヨーク証券取引所基準によれば、我々のコーポレートガバナンス実践は、現在、ニューヨーク証券取引所に上場する米国国内発行者のコーポレートガバナンス実践と大きな差はない。しかし私たちは自分の何かを利用してe耐えられる免税額tO取引法に規定されている外国個人発行者一定の開示義務及び手続要件、例えば委託書規則免除. See “プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-ルクセンブルク会社と外国の個人発行者としての私たちの地位に関するリスク-私たちは資格があり、特定の会社の管理要件の免除に依存する資格があります” そして--外国の個人発行者として、私たちは多くのアメリカ証券の法律や規則の制約を受けず、公開されることが許可されている情報は、米国の上場企業が開示を要求している情報よりも少なく、これは、私たちの普通株式保有者が入手できる情報を制限する可能性があります。代わりに、もし私たちが未来に外国の個人発行者の地位を失ったら、これは巨大な追加費用と支出を招くかもしれない。”
上場企業(外国の個人発行者や米国国内発行者を含む)に適用される“ニューヨーク証券取引所基準”によると、特定の制御された会社の免除を受けて利用する資格もあるニューヨーク証券取引所上場企業マニュアルに記載されているように.
制御された会社として、私たちは以下の要求を守る必要はありません
· | 取締役会の多くは独立役員で構成されている |
· | 指名と統治委員会は完全に独立取締役で構成され、書面規約を添付して、委員会の趣旨と職責を説明する |
· | 報酬委員会は完全に独立した役員で構成されており、委員会の趣旨と責任を説明する書面規約が添付されている |
· | 指名委員会、会社管理委員会、給与委員会に対して年間業績評価を行った。 |
私たちはその中のいくつかの要求を自発的に遵守するつもりですので、私たちの取締役会の大多数は独立した取締役で構成されており、私たちは私たちの指名と管理委員会および報酬委員会のための定款を作成し、年間業績評価を行っています。しかし、私たちが現在利用している免除は、私たちの指名と管理委員会と給与委員会が完全に独立した役員で構成されているわけではなく、将来的に他の制御された会社の免除を利用しない保証もありません。
期限が切れる私たちは外国の個人発行者としての地位制御された会社として、私たちはいつでも自発的に免除できる要求を遵守することを停止するかもしれませんし、ニューヨーク証券取引所に上場するアメリカ国内発行者の株主が享受する同じ保護を得ることができないかもしれません。
制御された会社の免除は、ニューヨーク証券取引所基準および米国証券取引委員会監査委員会のメンバー独立性規則によって規定されている監査委員会の独立性要件を修正しない。ニューヨーク証券取引所基準とアメリカ証券取引委員会規則によると、私たち監査委員会のすべてのメンバーは独立取締役とみなされています。
アルダガー金属包装会社
103
カタログ表
16 H項です。炭鉱安全情報開示
適用されない
プロジェクト16 I。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されない
第三部
プロジェクト17.財務諸表
プロジェクト18を参照
プロジェクト18.財務諸表
F-1-F-73連結財務諸表を参照。
アルダガー金属包装会社
104
カタログ表
プロジェクト19.展示品
以下の証拠品は、本年度報告の一部としてアーカイブされています
| 展示品索引 |
| |
---|---|---|---|
1.1* | 会社の定款。 | ||
2.1 | Ardagh金属パッケージ会社のサンプル保証証明書(2021年6月1日に提出されたF−4/Aフォーム登録宣言(ファイル番号333−254005)の添付ファイル4.2を参照して組み込まれる)。 | ||
2.2 | 株式証譲渡,仮説と改訂協定は,期日は2021年8月4日であり,Ardagh Metal Packaging S.A.,Gores Holdings V,Inc.とComputerShare Trust Company,N.A.(2021年8月10日に提出されたシェル会社20−F報告書添付ファイル2.5(文書番号001−40709)を参照して統合された)。 | ||
2.3 | 株式承認契約は、日付が2020年8月10日であり、GoreHoldings V,Inc.と大陸株式譲渡が信託会社と締結される(2021年3月8日に提出されたF-4表登録声明(書類番号333-254005)添付ファイル10.7を参照して編入)。 | ||
2.4 | 高級担保契約は、期日は2021年3月12日で、アルダガー金属パッケージ金融アメリカ有限責任会社、アルダガー金属パッケージ金融会社、アルダガー金属パッケージ会社、シティバンクロンドン支店とシティグループグローバル市場ヨーロッパ株式会社(2021年4月9日に提出されたF-4/A表登録声明の添付ファイル4.3(ファイル番号333-254005)を参照して統合されます)。 | ||
2.5 | 高級契約は、期日は2021年3月12日で、アルダガー金属包装金融アメリカ有限責任会社、アルダガー金属包装金融会社、アルダガー金属包装会社、シティバンクロンドン支店とシティグループグローバル市場ヨーロッパ株式会社(2021年4月9日に提出されたF-4/A表登録声明の添付ファイル4.4(書類番号333-254005)を引用して合併する)。 | ||
2.6 | 高級担保契約は、期日は2022年6月8日で、アルダガー金属包装金融有限会社、アルダガー金属包装金融米国有限責任会社、アルダガー金属包装会社、シティバンクロンドン支店、シティヨーロッパ会社(2022年8月8日に提出されたF-3表を引用して発効した改正案第2号の添付ファイル4.6、2021年8月12日に提出されたF-1表登録声明(書類番号333-258749)を引用して合併する)。 | ||
2.7* | 取引法第12条に基づいて登録された証券説明。 | ||
4.1# | 2021年5月18日に発効した企業合併協定第2修正案は、2021年2月22日に改正され、2021年3月5日に改訂され、Gores Holdings V,Inc.,Ardagh Metal Packaging S.A.,Ardagh Group S.A.とArdagh MP MergeCo Inc.(2021年6月1日に提出されたF-4/Aフォーム登録声明(ファイル番号333-254005)の添付ファイル2.3を参照して統合される)。 | ||
4.2# | 第二修正案(改正及び再記載された企業合併協定)添付ファイルA(2021年6月1日に提出されたF−4/A表登録声明(文書番号333−254005)の添付ファイル2.3(A)を参照して編入)。 | ||
4.3 | 購入契約表は、2021年2月22日に、アルダガー金属包装会社、ゴールズホールディングス、および一部の投資家によって署名された(2021年3月8日に提出されたF-4表登録声明(文書番号333-254005)の添付ファイル10.1参照により編入)。 | ||
4.4 | 登録権及びロック協定は、日付が2021年8月4日であり、Ardagh Group S.A.,Ardagh Metal Packaging S.A.,GoreHoldings V保険者有限責任会社及びGores Holdings V保権者有限責任会社と関連している特定の者によって署名される(シェル会社報告書20を引用することにより− F filed August 10, 2021 (File No. 001-40709)). |
アルダガー金属包装会社
105
カタログ表
| 展示品索引 |
| |
---|---|---|---|
4.5 | 株主合意は、期日は2021年8月4日であり、アルダガーグループ株式会社とアルダガー金属包装会社が締結されている(シェル社2021年8月10日提出の20-F表報告書(書類番号001-40709)の添付ファイル4.6を引用して編入)。 | ||
4.6# | サービス契約は、日付は2021年8月4日であり、アルダガーグループとアルダガー金属パッケージ会社によって締結されている(シェル社2021年8月10日に提出された20-F表報告書(ファイル番号001-40709)の添付ファイル4.7を参照して組み込む)。 | ||
4.7 | 譲渡協定は,期日は2021年2月22日であり,アルダガーグループとアルダガー金属包装会社によって締結され,日付は2021年2月22日(2021年3月8日に提出されたF−4表登録声明(書類番号333−254005)の添付ファイル10.5を参照して編入される)。 | ||
4.8 | D&O賠償プロトコルテーブル(2021年6月1日に提出されたF−4/Aテーブル登録宣言(文書番号333−254005)添付ファイル10.8を参照して組み込む)。 | ||
4.9 | 慰謝書協定は、2021年5月21日に、Ardagh Group S.A.とArdagh Metal Packaging S.A.との間で署名される(2021年6月1日に提出されたF−4/A表登録声明(文書番号333−254005)の添付ファイル10.9を参照して編入される)。 | ||
8.1* | アルダガー金属包装会社の子会社です。 | ||
12.1* | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)-第302節-CEO証明書 | ||
12.2* | 規則13 a-14(A)/15 d-14(A)-第302節--首席財務官の証明 | ||
13.1* | 18“米国法”第1350条--第906条--最高経営責任者証明書 | ||
13.2* | 18“米国法”第1350条--第906条--首席財務官証明書 | ||
15.1* | 普華永道会計士事務所は同意します | ||
101 | 相互作用データファイル(XBRL関連文書) | ||
+ | 特定の決定された情報は、実質的でもなく、(Ii)公開されている場合、競争に有害であるため、展示から除外されている。S−K法第601(B)(2)項によれば、展示品及びスケジュールは省略され、要求に応じて米国証券取引委員会に補充提供される。 |
#S-K条例第601(A)(5)項によれば、いくつかの添付表、添付ファイル、および証拠品は省略されていますが、要件に応じて“米国証券取引委員会”が追加的に提供されます。
*本局に提出します。
アルダガー金属包装会社
106
カタログ表
サイン
登録者は、それが20-F表を提出するすべての要求に適合し、本年度報告書に署名するために以下の署名者を正式に手配し、許可したことを証明する。
日付:2023年3月3日
| アルダガー金属包装会社 | |||
差出人: | /s/David·ボーン | |||
名前: | デヴィッド·ボーン | |||
タイトル: | 首席財務官 |
アルダガー金属包装会社
107
カタログ表
財務諸表索引
アルダガー金属包装会社 |
| |
監査済み財務諸表 | ||
独立公認会計士事務所報告 (PCAOB ID | F-2 | |
2022年,2021年と2020年12月31日までの総合損益表 | F-5 | |
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合収益表 | F-6 | |
2022年12月31日と2021年12月31日総合財務状況表 | F-7 | |
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合権益変動表 | F-8 | |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | F-9 | |
連結財務諸表付記 | F-10 |
アルダガー金属包装会社
F-1
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
送られます アルダガー金属包装会社の取締役会と株主
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
本核数師は添付されているアルダガー金属包装株式会社及びその付属会社(“貴社”又は“AMP”)を審査した2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合財務状況表、及び2022年12月31日までの3年度の各年度の関連総合収益表、総合全面収益表、総合権益変動表及び総合現金流動表は、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づき、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表、有効な財務報告内部統制の維持、及び第15項の経営陣“財務報告内部統制年次報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当している。当社の責任は、会社の合併財務諸表と、我々の監査に基づく社内統制に意見を発表することである。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
アルダガー金属包装会社
F-2
カタログ表
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
AMP譲渡によるプレミアム株式の推定
統合財務諸表付記3及び付記21に記載されているように、当社は2021年4月1日にArdagh Group S.A.(“AGSA”)の金属包装業務(総称して“AMP業務”(“AMP譲渡”)を買収する。AGSAは2021年4月1日に発効したAMP譲渡の結果として、最大6073万株の追加会社株式(“プレミアム株式”)を所有または獲得する権利がある。この手配は、上限が6,073万株であるにもかかわらず、AMP後日発行数可変の株式をもたらす可能性があるため、国際会計基準第32号の要求に基づいて、プレミアム株式は、総合財務諸表において、公正な価値で計量された財務負債として確認されている。財務負債を決定するために,モンテカルロシミュレーションを用いて推定評価を行い,株価障害,無リスク金利,取引終値AMP株価,変動性と配当率を推定したキーデータ入力を用いた。2022年12月31日現在、この負債の推定値は7600万ドルと推定されている。2.16億ドルのプレミアム株の公平な市場推定値の変化は、2022年12月31日までの年間財務純収入における特殊財務収入に反映されている。
AMP譲渡によるプレミアム株式推定の実行に関するプログラムの実行が重要な監査事項であることを決定する主な考慮要因は,(I)これらのツールが当社の正常な業務過程にないことと,(Ii)プレミアム株式推定値の変動性を決定する際にかかる重大な推定不確実性である.これは逆に,監査人が経営陣の見積もりを評価する際の高度な判断力と主観性を招いている.しかも、監査は専門的な技能と知識を持つ専門家の使用に関するものだ。
アルダガー金属包装会社
F-3
カタログ表
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、プレミアム株式推定に関する制御措置の有効性をテストすることを含む。これらのプログラムには,他にも,(I)専門的なスキルや知識を持つ専門家に負債の独立推定範囲の作成を協力させることと,(Ii)独立推定範囲を管理層の推定と比較して管理層推定の合理性を評価することがある.独立した推定範囲の開発は,既存の市場データと多様な推定技術を用いて独立した開発変動率の仮定に関するものである。
/s/
2023年2月23日
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
アルダガー金属包装会社
F-4
カタログ表
アルダガー金属包装会社です。
合併損益表
2022年12月31日までの年度 | 2021年12月31日までの年度 | 2020年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||
その前に | その前に | その前に | ||||||||||||||||||
特例 | 特例 | 特例 | 特例 | 特例 | 特例 | |||||||||||||||
品物.品物 | 品物.品物 | 合計する | 品物.品物 | 品物.品物 | 合計する | 品物.品物 | 品物.品物 | 合計する | ||||||||||||
| 注意事項 |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
注5 | 注5 | 注5 | ||||||||||||||||||
収入.収入 | 4 | | — | | | — | | | — | | ||||||||||
販売コスト |
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毛利 |
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販売、一般、行政費用 |
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目に見えない償却 |
| 10 |
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営業利益 |
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純財務収入/(費用) |
| 6 |
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税前利益/(損失) |
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| ( |
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所得税税 |
| 7 |
| ( | |
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今年度の利益/(赤字) |
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利益/(損失)は、 | ||||||||||||||||||||
持分所有者 | | ( | | |||||||||||||||||
非制御的権益 | — | — | — | |||||||||||||||||
今年度の利益/(赤字) | | ( | | |||||||||||||||||
1株当たり収益/(損失) | ||||||||||||||||||||
株主は基本と希釈後の1株当たり収益/(損失)を占めなければならない | 8 | $ | | $ | ( | $ | |
連結財務諸表付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
アルダガー金属包装会社
F-5
カタログ表
アルダガー金属包装会社です。
総合総合収益表
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||
| 注意事項 |
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
今年度の利益/(赤字) |
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| ( |
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その他総合収入/(費用) |
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その後損益計算書の項目に再分類される可能性があります |
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外貨換算調整: |
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-今年度中に生成 |
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| ( | |||
キャッシュフローヘッジ保証価値変動の有効部分 |
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-新しい公正価値調整準備金の計上 |
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-準備金から損益表への移行 |
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| — |
-繰延税金変動 |
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損益計算書の項目に再分類されません |
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-従業員の福祉義務の再計量 |
| 20 |
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| ( |
-従業員の福祉義務の繰延納税変動 |
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| ( |
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| ( | |||
本年度その他総合収入/(費用)合計 |
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| ( |
今年度の総合収入/(費用)合計 |
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| ( |
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なぜなら: | ||||||||
持分所有者 | | ( | | |||||
非制御的権益 | — | — | — | |||||
今年度の総合収入/(費用)合計 | | ( | |
連結財務諸表付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
アルダガー金属包装会社
F-6
カタログ表
アルダガー金属包装会社です。
総合財務状況表
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
| 注意事項 |
| $’m |
| $’m | |
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
無形資産 |
| 10 |
| |
| |
財産·工場·設備 |
| 11 |
| |
| |
デリバティブ金融商品 |
| 19 |
| |
| |
繰延税金資産 |
| 12 |
| |
| |
従業員福祉資産 | 20 | | | |||
他の非流動資産 |
|
| |
| | |
| |
| | |||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
棚卸しをする |
| 13 |
| |
| |
貿易その他売掛金 |
| 14 |
| |
| |
契約資産 |
| 15 |
| |
| |
デリバティブ金融商品 |
| 19 |
| |
| |
現金、現金等価物、および限定現金 |
| 16 |
| |
| |
| |
| | |||
総資産 |
|
|
| |
| |
親会社の所有者は権益を占めなければならない |
|
|
|
|
|
|
持分株 |
| 17 |
| |
| |
株式割増 | 17 | | | |||
その他の備蓄 | 24 | ( | ( | |||
利益を残す | ( | ( | ||||
| | |||||
非制御的権益 | — | — | ||||
総株 |
|
|
| |
| |
非流動負債 | ||||||
借金をする |
| 19 |
| |
| |
従業員福祉義務 |
| 20 |
| |
| |
デリバティブ金融商品 |
| 19 |
| |
| |
繰延税金負債 |
| 12 |
| |
| |
その他法的責任及び準備金 |
| 21 |
| |
| |
| | | ||||
流動負債 |
|
|
|
|
| |
借金をする |
| 19 |
| |
| |
支払利息 | | | ||||
デリバティブ金融商品 |
| 19 |
| |
| |
貿易とその他の支払い |
| 22 |
| |
| |
所得税に対処する |
|
| |
| | |
条文 |
| 21 |
| |
| |
収入を繰り越す | — | | ||||
| |
| | |||
総負債 |
|
|
| |
| |
権益と負債総額 |
|
|
| |
| |
連結財務諸表付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
アルダガー金属包装会社
F-7
カタログ表
アルダガー金属包装会社です。
総合権益変動表
親会社の所有者に帰する | |||||||||||||||||
-ではない | |||||||||||||||||
すでに投資した | 共有 | 共有 | 財務局 | 他にも | 保留する | 制御管 | 合計する | ||||||||||
資本 | 資本 | 割増価格 | 株 | 埋蔵量 | 収益.収益 | 合計する | 利益. | 株権 | |||||||||
$’m |
| $’m |
| $’m | $'m | $’m | $’m | $’m | $’m | $’m | |||||||
付記17 | 付記17 | 付記17 | 付記24 | ||||||||||||||
2020年1月1日 | |
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本年度の利益 | |
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本年度その他の総合費用合計 | ( |
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納期保証損失は在庫コストに移行します | — |
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所有者として所有者と取引する | |||||||||||||||||
投資資本が減少する | ( |
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2020年12月31日 | |
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2021年1月1日 | |
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AMP振込前の期間の損失* | ( |
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AMP移行前の期間のその他の包括的収入合計* | |
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AMPへの移行前の在庫コストのセット利得 | — |
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AMP振込後の期間の損失* | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||
AMP振込後の期間のその他の包括的収入合計* | — | — | — | — | | | | — | | ||||||||
ヘッジ報酬はAMP転送後に在庫コストに移行する | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||
所有者として所有者と取引する | |||||||||||||||||
出資する | — |
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投資資本を増やす | | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||
アンペア転送 | ( | | | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||
業務合併 | — | | | — | | — | | — | | ||||||||
2021年12月31日 | — |
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本年度の利益 | — |
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本年度その他全面所得合計 | — |
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納期保証収益は在庫コストに繰り越す | — |
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所有者として所有者と取引する | |||||||||||||||||
AMPSAが買収した株式(国庫株) | — |
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在庫株の解約 | — | — | — | | — | ( | — | — | — | ||||||||
発行済み優先株(付記17) | — | | ( | — | — | — | | — | | ||||||||
配当金(付記25) | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||
2022年12月31日 | — | | | — | ( | ( | | — | |
*2021年12月31日までの12ヶ月間、グループ報告損失$
連結財務諸表付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
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統合現金フロー表
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
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注意事項 | $’m | $’m | $’m | |||||
経営活動のキャッシュフロー |
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運営から発生した現金 |
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支払いの純利息* |
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外貨派生金融商品の決済* | | | — | |||||
所得税を納めた |
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経営活動の現金純額 |
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投資活動のためのキャッシュフロー |
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家屋·工場·設備を購入する |
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無形資産を購入する | ( | ( | ( | |||||
財産·工場·設備を処分して得た収益 |
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購入業務は,得られた現金を差し引いた純額 | — | ( | — | |||||
投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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借入金収益 |
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借金を返済する | 19 | ( | ( | ( | ||||
普通株発行収益、コスト控除 | ( | | — | |||||
支払延期債務発行コスト | ( | ( | — | |||||
レンタル料 |
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優先株発行収益、コスト控除 | | — | — | |||||
支払済み配当金 | 25 | ( | — | — | ||||
購入在庫株 | ( | — | — | |||||
Ardaghに関連側の借金を返済する | — | ( | — | |||||
資本再編成の一部としての支払い | — | ( | — | |||||
Ardaghから係り先の借金の報酬を得る | — | | — | |||||
Ardaghから受け取った現金 | 26 | — | | — | ||||
支払い済み割増償還と発行コスト | — | ( | — | |||||
Ardaghに送金された現金 |
| 26 |
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融資活動の現金純流入/(流出) |
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現金、現金等価物および制限現金純増加/(減少) |
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年初の現金、現金等価物、制限現金 |
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現金、現金等価物および制限された現金の為替(損失)/収益 |
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年末現金、現金等価物、制限現金 |
| 16 |
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*前に 年.年 金額 どっち あったことがある Vbl 含まれている はい。 利子 同前を払う 先に ありますか Vbl 再分類する 至れり尽くせり コンプライアンス性 至れり尽くせり ♪the the the 現在のところ 年.年原稿を実演する。
連結財務諸表付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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連結財務諸表付記
1.一般資料
Ardagh金属包装会社(以下、“会社”または“AMPSA”)は、Ardagh Group S.A.(“AGSA”)傘下の金属包装業務(総称して“AMP業務”と総称する)を再編·買収することを目的として、2021年1月20日にルクセンブルク大公国に登録設立された。同社の登録事務所は56,Rue Charles Martel,L-2134ルクセンブルク,ルクセンブルクである。再編の前に、AMP業務は、AGSAおよびその子会社(“Ardagh”または“Ardagh Group”)によって所有される。再編前には、当社は、その成立に関連する資産又は負債を除いて、他の資産又は負債を有しておらず、再編完了前には何の業務も行っていない。
当社は2021年2月22日、当社、AGSA、当社全資付属会社Ardagh MP MergeCo Inc.(“MergeCo”)及びGoreHoldings V Inc.(“GoreHoldings V”)と業務合併協定(“業務合併合意”)を締結することを発表し、これにより、契約者側はMergeCoとGoreHoldings Vを合併してGoreHoldings Vに組み込むことに同意し、GoreHoldings Vはまだ存在している法団であるAMPSAの全資本付属会社(“合併”)として、業務合併プロトコルで予定されている他の取引とともに、同社は独立した純飲料缶詰会社で、その普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードは“AMBP”である
同社とその子会社(総称して“グループ”と呼ぶ)は、世界有数の金属飲料缶サプライヤーであり、特にアメリカとヨーロッパに集中している。同グループは、世界、地域、国をリードする飲料メーカーの多様な顧客群に持続可能かつ無限に回収可能な金属パッケージを提供する。AMPSA実行
専門家グループはロシアやウクライナ国内では何の活動もなく、米国財務省外国資産規制弁公室、EU、イギリス、国連安全委員会がロシア政府と特定のロシア実体や個人に対して実施した様々な制裁を監視し、遵守し続けている。
本グループは現在のマクロ経済環境が総合財務諸表の作成に与える影響を評価した
総合財務諸表は、グループコストグループの法人実体の列報期間中の合併状況を反映する。グループコストグループの主要運営法人エンティティは付記26に記載されている。
付記3は、連結財務諸表に適用された主な会計政策を示している。
2.取締役承認声明
審査された総合財務諸表は2023年2月21日に当社の取締役会(“取締役会”)の許可を得て刊行された。
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カタログ表
3.主な会計政策の概要
準備の基礎
当グループの総合財務諸表は、国際財務報告基準(“IFRS”)及び国際会計基準委員会(“IASB”)が採択した関連解釈に基づいて作成されている。国際財務報告基準は、国際会計基準理事会と国際会計基準委員会が承認した基準と解釈及び前身の国際会計基準委員会が承認し、その後、国際会計基準委員会によって承認され、引き続き有効な基準と解釈から構成される。以下に言及される国際財務報告基準は、国際会計基準理事会が採択した国際財務報告基準と解釈されるべきである
総合財務諸表はドルで報告され、最も近い百万に四捨五入し、歴史的コスト慣行に基づいて作成されているが、以下の場合は除く
● | 私募及び公開株式権証(定義は後述)及び割増株式(付記21参照)は公正価値に応じて列報する |
● | 誘導された金融商品は公正な価値に基づいて報告される |
● | 従業員福祉債務は、稼いだ福祉と公正な価値で推定された年金資産に関する将来の推定現金流量の現在値で計量される。 |
“国際財務報告基準”に従って総合財務情報を作成するには、資産と負債及び収入と費用報告額に影響を与える重要な会計推定と仮定を使用する必要がある。それはまた経営陣にグループ会計政策を適用する過程で判断することを要求する。これらの推定、仮説、判断は、未来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の状況では合理的と考えられ、絶えず再評価する必要がある。しかし、実際の結果はこのような推定とは異なるかもしれない。重要な会計推定、仮説および判断において議論される、より高い程度の判断または複雑さに関連する分野、または連結財務諸表に対して大きな意味を有する領域
AMP移行前の準備基盤
2021年4月1日に完了した自社のAMP所有業務(“AMP移行”)を招く一連の取引が完了するまでの期間は、AGSAの総合財務諸表に基づいて統合財務諸表を分割して作成し、AMP業務の財務状況と業績を示すために、AMP業務の2020年12月31日までの年度およびAMP移行が発生した日の2021年1月1日から2021年4月1日までの3ヶ月間、監査された総合収益表、全面収益表、2020年12月31日までの現金フロー表と監査された総合財務状況表。しかしながら、これらの連結財務諸表は、AMPトラフィックが本報告に記載されている間に独立したエンティティである場合に生じる結果を示すとは限らない。
総合財務諸表は、統合付記26に記載された各エンティティの財務資料であり、管理層がAMP業務に明確に帰属することが決定された資産、負債、収入および支出と共に、関連する側の借金および直接および間接コストおよび支出を含めて作成される
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カタログ表
企業の運営に関連している。以下に連結財務諸表を作成する際に採用する原則について概説した
● | AMP業務の一部に属する制御会社は,連結財務諸表に組み込まれている。営業権、顧客関係無形資産及びArdaghによるAMP業務の一部に属する制御会社の直接占有すべき公正価値調整はすでに総合財務諸表に計上された。AMP転送前の財政期間中、会社は買収や処分されていない |
● | 資産管理業務は過去に単独の法的グループが形成されていないため、発行された株式や準備金の全面的な分析を表示することは不可能である。AMP業務の純資産は,ArdaghのAMP業務への累積投資で表され,投入資本として示されている |
● | 連結財務諸表における合併後、すべての会社間残高、子会社への投資、AMP業務内の株式は解約された |
● | すべての従業員福祉義務はAMP業務に直接帰属し、20に付記されたエンティティの義務である |
● | AMP業務に直接起因する制御対象会社の累積換算差額は、Ardaghグループ合併財務諸表に含まれる金額で割り当てられている |
● | AMP転送の前に,Ardaghによって割り当てられた会社中心コストは,販売,一般,行政(“SG&A”)費用($ |
● | 総合財務諸表内の税項費用、相殺及び残高はすでに独立申告法によって計算され、AMP業務が独立した課税実体であるように。総合収益表に記録されている税費と相殺および総合財務状況表に記録されている税収残高はArdagh内部税務手配の影響を受けており,必ずしも将来起こりうる状況を代表するとは限らない。連結財務諸表における税費と相殺残高とAMP業務履歴中の税費と相殺残高との差額を投資資本に計上し、 |
● | AMPビジネスは、現金プールとArdaghとAMPトラフィックとの間の同様の配置を含む中央財務機能部門によって実行されるいくつかの財務機能およびリスク管理機能を有する。以下に述べる関連先の借入金利息および割り当てのコストおよび支出は、通常、AMP業務によって以下の月にArdaghに支払われたとみなされる |
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カタログ表
そのために代価を払った。しかも、Ardagh事業を支援するためのすべての外債は中央によって管理されて保有されている。Ardaghに対する関連先借款とは、Ardaghが最初にAMP業務を買収するためにArdaghが支援するための会社の債務部分に関する背中合わせプロトコルであり、その業務の債務義務および関連利息コストを反映した総合財務諸表に含まれる。連結財務諸表に反映されたいかなる現金残高も正当にAMP業務の所有に帰する。Ardaghは、AMPトラフィックを代表して外部取引相手といくつかの派生ツールを締結し、統合財務諸表に計上されたArdaghとAMPトラフィックとの間の関連先デリバティブのサポートの下で実行される |
● | 先に議論した関連側の借金を除いて,ArdaghとAMP業務間の他社間残高は長期資金とみなされ,Ardaghと分離して負債とならなくなったため,総合財務諸表では投資資本の一部として報告されている |
AMP転送後の準備基盤
AMP移行後,本グループは2021年4月1日から2021年12月31日および2022年12月31日までの年度まで,独立業務として総合財務諸表を作成している。総合財務諸表に従う会計政策、列報及び計算方法は、AMP業務の2020年12月31日までの年度審査総合財務諸表に採用された会計政策、列報及び計算方法と一致するが、以下の各段落で述べたAMP移転後に適用される新会計政策又は改訂された会計政策を除く、及び付記8により詳述された1株当たり利益計算、及び付記21にさらに詳述されたプレミアム株式及び公共及びプライベート株式証の確認及び計量、及び付記24による国際財務報告基準2費用の確認及び計量。
経営を続ける企業
審査総合財務諸表が取締役会の許可を得て刊行された日に、取締役会はすでに判断を下し、本グループは合理的な予想があり、十分な資源が予見可能な未来に経営を継続すると考えている。したがって、これらの監査された総合財務諸表は、継続的な経営に基づいて作成されている。持続的な経営仮説が適切であるかどうかを評価する際に、取締役会は、一定期間に関するすべての既存の資料を考慮して、少なくとも2023年12月31日まで延びている。結論を出す時、取締役会はすでに本グループの現在及び予想の取引表現、及び現在及び予想した現金及び純債務レベル、及び使用可能なすでに承諾した貸借手配を考慮したため、取締役会は持続経営基準を採用して審査を経て総合財務諸表を作成することが適切であると考えている。
最近採用された会計基準と会計政策の変化
新基準、既存の準則の改訂及び公布され、2022年1月1日或いはその後に発効した年度期間に発生した影響は、取締役会により本グループに重大な影響がないと評価された。
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最近の会計声明
取締役会は、まだ発効していないことや、本グループが早期に採択していない新しい指針が総合財務諸表や開示に与える影響を評価しているが、本グループに大きな影響を与えないことが予想される。
マージベース(AMP転送前の期間に適用)
(i) | 制御会社 |
これらの連結財務諸表に含まれる会社はすべてAMP業務制御の実体である.AMPトラフィックは、エンティティに参加することによって生じる可変リターンに直面または獲得する権利がある場合に、エンティティ活動を指示する権限によってこれらのリターンに影響を与える能力があるエンティティを制御する
AMP業務の制御会社への買収については,会計買収法を用いて計算を行う.買収コストは、買収された法人の識別可能な資産、負債、または負債の制御権と引き換えに支払われる対価格である。直接取引コストを占めて費用を計上し、特殊項目として販売、一般と行政費用を計上しなければならない。買収した純資産は最初に公正価値で計量された。購入コストは,購入した純資産公正価値を識別できる部分を超えて営業権に計上される.営業権はコストから任意の累積減価損失を引いて申告する.営業権は、減値を評価するために、営業権によって生成されるビジネス合併から利益を得ることが予想される現金生成単位(“CGU”)グループに割り当てられる。営業権は毎年減値テストを行い、あるいは指標が減値が発生する可能性があることを示した時にテストを行う。いかなる営業権と公正価値調整も、当該法人が経営している主要な経済環境の通貨(“機能通貨”)で買収された法人の資産と負債に計上されている。
(Ii)合併時に除外された取引
グループ会社間の取引、残高、未実現収益または損失が打ち消された。付属会社の会計政策は、必要に応じて変更されており、当グループが採用した政策と一致することを確保している
(3)Ardaghグループの他のメンバとの取引
本グループとArdaghグループの他の業務との間のいかなる未決済会社間の決済は、総合財務諸表内の貿易及びその他の受取金及び貿易及びその他の対応金内に関連側の受取金又は対応金として示されています。
マージベース(AMP転送後の期間に適用)
(I)付属会社
付属会社は、コントロール権が当社グループに移管された日から全面的に合併し、支配権が終了した日から合併を解除します。子会社とは,本グループが制御するすべてのエンティティ(構造化エンティティを含む)を指す.あるエンティティがエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利がある場合、グループは、エンティティを制御し、エンティティ活動を指導する権力によって等リターンに影響を与える能力がある。
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当グループは子会社の買収に対して会計買収法を用いて計算している。買収コストは、買収された法人の識別可能な資産、負債、または負債の制御権と引き換えに支払われる対価格である。買収に関連するコストは特殊プロジェクトとして販売、一般、行政費用に計上される。買収した純資産は最初に公正価値で計量された。購入コストは,購入した純資産公正価値を識別できる部分を超えて営業権に計上される.いかなる営業権及び公正価値調整も、買収された法人の機能通貨で当該法人の資産及び負債に計上される。買収コストが当グループより低い場合は、買収された法人実体純資産の公正価値を占めるべきであり、差額は直接総合収益表で確認する。本グループは,買収先が業務統合における制御権変更による債務を制御実体制御権取得によるキャッシュフローと見なし,これらの債務を総合キャッシュフロー表における投資活動に分類する.
前身会計は資本再編形式で移転した子会社を計算するために使用される。前置会計制度の下で、本グループはすでに買収した純資産の前置帳簿価値と、先にArdaghグループの総合財務諸表に反映された負担した負債を繰越する。対価格と被買収実体が取引日の資産及び負債の帳簿総生産との差額を他の備蓄の権益に計上する。
(Ii) | 非制御的権益 |
非持株権益とは、付属会社の当グループに帰属しない権益部分を指す。非持株権益は連結財務諸表に単独で列報する。子会社の所有権の変更は支配権の変更を招くことはなく、株式取引とみなされる
(Iii) | 合併時に相殺された取引 |
グループ会社間の取引、残高、未実現収益または損失が打ち消された。付属会社の会計政策は、必要に応じて変更されており、当グループが採用した政策と一致することを確保している。
(4)Ardaghグループの他のメンバとの取引
本グループとArdaghグループの他の業務との間のいかなる未決済会社間残高は、総合財務諸表において関連先の売掛金又は売掛金として貿易及びその他の売掛金及び貿易及びその他の支払すべき内に記載されている。
外貨?外貨
(i) | 本位貨幣と列報貨幣 |
会社の本位貨幣はユーロです。総合財務諸表はドルで列報され、ドルは当グループの列報通貨です。
(Ii) | 外貨取引 |
本グループの各エンティティの財務諸表に列挙されている項目は,そのエンティティのビットコインで計測される.
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外貨取引は取引当日の為替レートで本位貨幣に換算される。報告日に外貨建ての貨幣資産と負債をその日の為替レート決定で本位貨幣に換算する。換算による為替差額は総合損益表で確認されているが、(I)外貨借入差額(“純投資ヘッジ”)が外国実体への純投資(“純投資ヘッジ”)を有効にヘッジできる場合を除く。これらの差額は、純投資を売却する前に他の全面収益を計上し、売却時に総合損益表で確認する場合と、(Ii)以下の“デリバティブ金融商品”項で議論するいくつかのデリバティブ金融商品の差額とを除く。
(Iii) | 渉外業務財務諸表 |
海外業務の資産と負債は報告日に規定された為替レートでユーロに換算される。海外業務の収入と支出はその年の平均為替レートでユーロに換算される。このような取引の再転換と決済による為替差額は他の全面収益で確認されている。海外業務を処分する際には、他の全面収益が累積した収益または損失を総合損益表に再計上する。
公正価値によって外貨で計量された非貨幣項目は、公正価値が確定した日の為替レートによって換算される。
企業合併と商業権
すべての企業の合併は会計買収法を採用して計算される。これには、企業合併のコストを計量し、買収日に企業合併のコストを買収した資産と負担する負債に分配することが含まれる。企業合併で買収した確認可能資産と負担する負債は、最初に買収日の公正価値で計量される。
買収コスト計量は譲渡対価と被買収側の任意の非持株権益金額の総和であり、この対価格は買収日に公正価値で計量される。各業務合併について、本グループは公正価値または買収された方が純資産を識別できる割合シェアで被買収側の非持株権益を計量することを選択した。買収に関連するコストは発生時に販売、一般、管理費用に計上される。
本グループは、一つの業務を買収する際に、買収日の契約条項、経済状況及び関連条件に基づいて負担する金融資産及び負債を適切に分類及び指定する。
買収日に任意または対価が公正価値で確認されます。
営業権とは、買収コストが買収日を超えて買収された子会社が純資産の公正価値を確認できる部分を指す。
営業権はコストから任意の累積減価損失を引いて申告する.営業権は、減値を評価するために、営業権によって生成されるビジネス合併から利益を得ることが予想される現金生成単位(“CGU”)グループに割り当てられる。営業権は毎年減値テストを行い、あるいは指標が減値が発生する可能性があることを示した時にテストを行う。
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CGUに営業権が割り当てられ,その単位内の業務の一部を処分した場合,処分損益が決定された場合には,被処分業務に関する営業権は業務の帳簿金額に計上される.これらの場合、処置の営業権は、処分業務の相対的な価値と保留された現金発生単位部分に基づいて計量される。
無形資産
無形資産は最初にコストで確認します。
企業合併の一部として取得された無形資産は、無形資産が分離可能であるか、または契約または他の法的権利から生成された場合、営業権から分離して資本化される。これらは最初にコストで確認し、企業合併で発生した無形資産に対して、そのコストは買収の日の公正価値である。
初歩的に確認した後、無形資産はコストから任意の累積償却および任意の累積減価損失を差し引いた帳簿である。使用年数が限られている無形資産の帳簿価値は、各報告日ごとに減値指標に基づいて審査を行い、イベントや状況変化が発生して帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合に減値テストを行う。
無形資産償却の計算方法は、余剰価値をゼロと仮定した上で、有限年限無形資産の使用年限内の帳簿価値を直線的に打ち抜くことである。管理職が推定する使用寿命は以下の範囲内である
コンピュータソフト |
| |
取引先関係 |
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技術 |
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(I)コンピュータソフトウェア
コンピュータソフトウェア開発コストは資産として確認されている.コンピュータソフトウェアプログラムの保守に関するコストは,発生した費用であることが確認された.
(Ii)顧客関係
企業合併で獲得した顧客関係は買収日に公正価値で確認する。顧客関係は限られた有用な経済寿命を持ち、コストから累積償却を引いて行われる。
(三)技術
業務合併で買収された技術ベースの無形資産は,買収日に公正価値で確認され,本グループが製品やプロセス開発における技術専門長を蓄積することで価値を増加させる能力を反映している.
(四)研究·開発コスト
研究費は発生時に費用を計上する。新製品が技術的にも商業的にも可能であれば,新製品に関する開発コストが資本化される。他のすべての開発コストは発生時に費用を計上した。
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カタログ表
財産·工場·設備
(i) | 自己資産 |
物件、建屋及び設備項目はコストから減価償却及び減価減価損失を差し引いて帳簿を作成したが、コスト減価で示された土地は除外した。工場と機械の構成部分を構成し、1年以上使用可能な経済寿命を推定する予備部品は資本化すべきである。備品は工場と機械の構成部分ではなく、その使用可能な経済寿命は1年未満と推定され、消耗品として在庫に入れ、使用時に費用を計上すべきである。
もし財産、工場と設備の構成部分が異なる使用年限を持っている場合、それらは財産、工場と設備の単独プロジェクトとして入金される。
(Ii) | 賃貸資産 |
レンタル開始日またはレンタル改訂発効日に、当グループはレンタル負債が予想される未来の賃貸支払いの現在値であることを確認し、当社グループの逓増借款金利で割引し、レンタルに隠された金利が随時決定できる限り、対象資産と使用権資産の用途によって変動するいかなる金額も含まれておらず、金額はほぼ同じであり、いかなる直接占有コストも含まれていない。逓増借款金利とは、類似した経済環境下で、類似した期限及び類似した証券で、必要な資金を借り入れて、使用権資産価値に応じた資産を取得するために、当グループが支払わなければならない割引率である。本グループはリースと非レンタル組成物を合併し、それを1つの単独のレンタル構成要素として計算したが、下敷き資産の種類は除外した。レンタル契約が延長されるか、または終了されないと合理的に判断された場合、管理層は、オプションまたは終了後の期限の延長を考慮する。
(Iii) | 後継コスト |
本グループは物件、工場及び設備プロジェクトの額面の中でこのコストが発生した場合にそのプロジェクトコンポーネントを交換するコストを確認し、このプロジェクトに関連する将来の経済利益が本グループに流れる可能性があることを前提としており、このプロジェクトのコストは確実に計量できる。コンポーネントを交換する際には,古いコンポーネントはその間識別されなくなる.他のすべてのコストは合併損益表で発生した費用であることが確認された。大修理を行う場合,上記の確認基準を満たしていれば,そのコストは工場や設備の帳簿金額で交換されることを確認する。
(Iv) | 減価償却 |
自己資産減価償却は、物件、工場及び設備の各部分の推定使用年数に応じて直線的に総合損益表に計上される。土地は値下がりしない。予想される寿命は以下のとおりである
建物.建物 |
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工場と機械 |
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重量とその他 |
|
使用権資産は使用年数とレンタル期間が短い時間で直線減価償却されます。賃貸に所有権譲渡または行使される購入選択権が合理的に決定された場合、使用権資産は対象資産の使用年限内で減価償却される
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カタログ表
資産の耐用年数と残存価値は、資産負債表毎に調整される(適用される)。
合同作戦
共同経営は共同手配であり、このような手配に基づいて、この手配を共同制御する各当事者は、その手配に関連する個別資産と負債に対して権利と義務がある。共同経営における投資は、任意の資産、負債および関連費用または収入で合意された権益シェアを双方が確認して入金される。
非金融資産減価準備
無期限利用可能な経済寿命を有する資産は償却する必要がなく、毎年減値テストを行ったり、指標が減値が発生する可能性があることを示した場合にテストを行う。イベントや状況変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示すたびに、償却すべき資産は減価審査を行う。減価損失は,資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えていることを確認した。
評価減値については、営業権および長期無形資産の資産は含まれず、現金流量別に確認可能な最低レベルにグループ化される。商業権と長期無形資産はCGUグループに割り当てられた。これらのグループは、内部管理目的で関連資産を監視する最低レベルを表す。
減価が発生した営業権以外の非金融資産は、減値を打ち消す可能性があるかどうかを決定するために、各報告日に審査される。
その他の資産の回収可能金額は,その公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた金額である。公正価値の評価から処分コストを差し引く際には,管理層は市場方法を用いて,2022年12月31日までの年度の調整後EBITDAに倍数を適用した。使用価値を評価する際には,現在の市場の貨幣時間価値と資産特有リスクの評価を反映した将来のキャッシュフローを税前割引率を用いて現在値に割引する。主要な独立現金流入が生じない資産については,その資産が所属するCGUの回収可能金額を決定する.
棚卸しをする
在庫はコストと可変現純値の両者のうち低いもので計測した。在庫コストは先進先出しを基礎としており,在庫を購入して現在位置や状況に持っていくための支出が含まれている.製品および製品の場合、コストは、直接材料、直接人工、および正常な運営能力に基づく起因性管理費用を含む。
換金可能な純価値は、販売収益を推定して完了前のすべてのさらなるコストを減算し、マーケティング、販売、および流通によって生成されたすべてのコストを減算することである。
消耗性とされている備品は在庫に入れ,使用時に費用を計上する。
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F-19
カタログ表
株式取引
(i) | 株式買い戻し |
株式の買い戻し時には、支払われた対価格金額は、いずれの直接関連支出も在庫株内の権益控除としてリストアップされ、当該株式が解約されるまで、その金額は在庫株からそれぞれ株式および留保収益に再分類され、初回の買い戻しやその後の解約時には損益が確認されない。
(Ii) | 優先株 |
契約義務がない場合は、優先株は、ツールそれぞれの条項に応じて任意の現金または他の金融資産を交付するために権益に分類される。現金又は他の金融資産を交付する契約責任がある場合は、元金及び配当金を適宜支払わない場合、当該ツールは全ての財務負債であるか、又は配当金支払いが当グループの全権適宜決定された場合、当該ツールは負債及び権益部分を有する複利である。詳細は付記17を参照
非派生金融商品
非派生金融商品には、貿易およびその他の受取金、現金、現金等価物、および制限された現金、借金、貿易およびその他の支払金、私募および株式公開株式証明書およびプレミアム株式が含まれる(詳細は付記21参照)。以下に説明することに加えて、非派生金融商品は、最初に公正な価値に任意の直接取引コスト確認を加えるべきである。初期確認後の非デリバティブ金融商品の計測は以下のとおりである.
(i) | 貿易その他売掛金 |
受取貿易およびその他の受取金は最初に取引価格で確認し、その後実金利法で償却コストから任意の減価を差し引いて計量を準備し、本グループの保有から回収までの業務モデルに適合する。本グループは、予想される信用損失と現在の情報に基づく推定値を使用して、特定の減値準備を必要とする債務レベルを決定する。すべての他の売掛金について言えば、本グループは過去の実際の信用損失経験に基づいて、そして展望性資料に基づいて調整を行い、準備行列を用いて予想信用損失を計量する。
(Ii) | 証券化資産 |
当グループはすでにいくつかの貿易売掛金に関する証券化取引を行っている。証券化資産は、当該資産のすべてのキャッシュフロー権利が満了したか、または当グループ以外に完全に譲渡されたか、または関連資産の実質的にすべての関連リスク、リターンおよび制御権が第三者に譲渡されるまで、総合財務状況表で確認される。
本グループもすでに1つの世界一周資産ローン手配(“ABL”)を作成し、いくつかの貿易売掛金と在庫に関連している。ABL下の貸手は、関連するキャッシュフローの売掛金、在庫、銀行口座を受け取ることを保証しています。このような資産のリスク,リターンおよびコントロール権は依然として本グループが保持しているため,財務状況表で確認する。
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F-20
カタログ表
(Iii) | 契約資産 |
契約資産とは,本グループの収入確認政策(以下に述べる)によって達成された生産量に基づいて,時間の経過とともに加速または確認を必要とする収入である。契約資産減値準備は歴史の実際の信用損失経験に基づいて、そして展望性情報に基づいて調整を行い、準備行列を用いて予想信用損失を計量する。
(Iv) | 現金、現金等価物、および限定現金 |
現金、現金等価物、および制限現金には、手元現金、銀行預金、および制限現金が含まれる。現金、現金等価物、および制限現金は償却コストで計算されます。
3ヶ月満期日を超える短期銀行預金は、現金、現金等価物、および限定現金の定義に適合しない場合は、流動資産内の金融資産に分類され、償却コスト別に計上される。
限定的な現金には、当グループが保有しているが保護されているか、または特定の融資手配担保として使用されている現金が含まれているが、当グループはこれらの現金を制限なく使用することはできない。制限的な現金は償却コストによって計算される。
(v) | 借入金(AMP譲渡前期間の関連先借入金を含む) |
借金は最初に公正価値で確認し、発生した取引コストを差し引く。借金はその後償却コストで計上し,得られた金(取引コストを差し引く)と償還価値とのいずれの差額も,実金利法で借入期間中に当グループの総合収益表で確認した。
借金は流動負債に分類され、本グループが無条件権利がない限り、報告日後に負債を少なくとも12ヶ月遅延させて返済する。
(Vi) | 貿易とその他の支払い |
貿易その他の支払金は最初に公正価値で確認され,その後実金利法で償却コストで計量される。
デリバティブ金融商品
派生ツールは、最初に派生ツール契約の当日に公正価値によって確認され、その後、各報告日にその公正価値に従って再計量される。それによって生じる報酬や損失を確認する方法は,デリバティブがヘッジツールとして指定されているかどうかに依存し,そうであれば被ヘッジ項目の性質に依存する.
ヘッジのための様々な派生ツールの公正価値は、付記19に開示されている。ヘッジプロジェクトの残り期限が12ヶ月を超える場合、ヘッジデリバティブの全ての公正価値は、非流動資産または負債に分類され、ヘッジプロジェクトの残り期限が12ヶ月未満である場合、ヘッジされた派生ツールの全ての公正価値は、流動資産または流動負債として分類される。取引デリバティブは流動資産または負債に分類される。
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F-21
カタログ表
(i) | キャッシュフローヘッジ |
キャッシュフローヘッジ資格に指定されたデリバティブの公正価値変動の有効部分は,他の全面収益で確認され,キャッシュフローヘッジ損益とヘッジ損益コストの間に分配される.その後、非金融資産の確認につながるキャッシュフローのヘッジについては、キャッシュフローヘッジストックに蓄積された金額は、その帳票価値を調整するために資産に再分類される。キャッシュフローヘッジ準備とセット準備コストが累積した金額、または非金融資産の帳簿価値調整の金額として、被ヘッジ項目が損益に影響を与える期間に総合収益表に再計上する。
無効部分に関する損益はただちに総合損益表で確認する.ヘッジ保証ツールが満期になったか、または販売された場合、またはヘッジ保証ツールがヘッジ会計基準にもはや適合していない場合、その時点に存在する任意の累積損益は依然として権益に保持され、キャッシュフローが生成されると予測されるときに総合収益表で確認される。予測取引が発生しないことが予想される場合には、権益に報告された累積収益または損失は直ちに総合損益表に移行する。
(Ii) | 純投資ヘッジ |
デリバティブ金融商品対沖本グループのその付属会社への純投資が外貨リスク開放により変動した場合、すなわち純投資ヘッジに分類される。純投資ヘッジの会計処理方式はキャッシュフローヘッジと類似している。純投資ヘッジの無効部分に関する収益又は損失は、直ちに財務収入又は費用の総合損益表で確認する。
公正価値計量
本グループは、資産負債表毎に公正価値に応じて金融商品及び退職金資産を計量派生する。以下に付記して、公正価値に応じて公正価値を計量または開示する金融商品と年金資産の公正価値に関する開示について概説する
● | 開示推定方法、重大な推定及び仮定(付記19及び20) |
● | 公正価値計量レベルの数量化開示(付記19) |
● | 金融商品(償却コスト別に計上された金融商品を含む)(付記19) |
● | 非公開及び公開株式証及び割増株式(付記21) |
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値計量の基礎は、資産売却または移転負債の取引が次の2つの場合のうちの1つに発生すると仮定することである
● | 資産や負債の主な市場で |
● | 主要市場がない場合には、資産または負債の最も有利な市場である。 |
主要または最も有利な市場はこのグループによって入ることができなければならない。
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F-22
カタログ表
資産または負債の公正価値は、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を使用して測定され、市場参加者の行為がその経済的最適な利益に適合することを前提としている。
非金融資産の公正価値計量は、資産を最高かつ最適な方法で使用することによって、または資産を最高かつ最適な方法で使用する別の市場参加者に売却することによって、市場参加者が経済的利益を生成する能力を考慮する。
本グループは,適用可能かつ十分なデータを用いて公正な価値を計測する推定技術を採用し,関連する観察可能な投入を最大限に使用し,観察できない投入を最大限に削減している。
従業員福祉
(i) | 固定収益年金計画 |
一般に、固定福祉計画は、退職時に従業員が獲得する年金給付額を定義し、一般に、年齢、サービス年限、および報酬のような1つまたは複数の要因に依存する。
連結財務状況表で確認された固定収益年金計画に関する負債は、報告日における固定収益債務の現在値から計画資産の公正価値を減算するものである。福祉債務は独立精算師が予測単位クレジット法を用いて毎年計算することを定義した。固定福祉債務の現在値は、推定された将来の現金流出を良質社債の金利を用いて割引することにより決定され、これらの社債は、給付された通貨建てであり、その満期日条項は関連年金負債の条項に近い。
経験調整と精算仮定の変更による精算損益は,発生期間中に他の全面収益の権益を記入または記入する。過去のサービスコストと過去のサービスローンはただちに合併損益表で確認する.
(Ii) | 他の長期従業員福祉 |
本グループは他の長期従業員福祉計画について責任を負い、従業員が退職後の医療計画、一部の退職契約及び長期サービス奨励の当期及び過去の期間サービス後に稼いだ未来の福祉金額を指す。これらは総合財務状況表の従業員福祉債務カテゴリに含まれている。債務は予想単位貸金法により計算され、割引率で現在値に割引され、割引率は報告日の良質社債の市場収益率に等しく、債券の通貨及び期限は債務の通貨及び推定期限と一致する。精算損益は発生期間中に本集団の総合全面収益表で全数確認された。
(Iii) | 固定払込計画 |
固定供出計画は退職金計画であり、この計画に基づいて、当集団は独立実体に固定供出金を支払う。支払いは満期時に従業員福祉支出であることが確認された。
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F-23
カタログ表
条文
当集団が過去の事件により現在の法律や推定責任を担っている場合には,経済的利益を流出させてその責任を清算し,関連金額を確実に見積もる必要がある可能性が高いことを確認した。
債務返済に必要な支出の現在値計量を準備し、現在の市場の貨幣時間価値と債務特有のリスクの評価を反映した税前税率を採用する。
収入確認
私たちの製品は金属容器を含み、主に消費者が需要を駆動する飲料市場に使用されている。このグループは金属容器以外にも各種の缶詰を製造·供給している。容器と末端は通常異なるものであり、互いに別々に販売することができる。私たちの売上の大部分は契約に基づいて供給されています。その中には投入コスト転嫁条項が含まれています。
本グループは通常,そのクライアントとフレームワークプロトコルを締結し,貨物やサービスを購入する個別注文に基づく条項を締結する.フレームワークプロトコルは,譲渡する財やサービスに対する各当事者の権利を決定していないため,強制的に実行可能な権利や義務は個別に設定されていない.そのため、専門家グループは、個別調達注文のみが強制的に実行可能な権利と義務を生じることができ、契約の定義に適合すると結論した。個別調達注文の有効期限は一般に1年以下であるため、本グループは当該等の契約項目の下で残存契約責任に関する資料を開示していない。本グループの支払条項は慣用的なビジネス慣行に適合しており,顧客や地域によって異なる.本グループは,実際の便宜策を利用して,重大な融資部分が存在するかどうかは考慮していないが,従来の経験から,契約開始時に,商品の顧客への譲渡を承諾してから顧客がその貨物のために支払うまでの時間は1年以上となることを予想している.
商品やサービスの制御権がクライアントに移行した場合,収入が確認される.いくつかの契約については、本グループは他の用途のない顧客のために製品を製造し、当グループはこれまでに完了した生産について強制的に実行可能なお金を受け取る権利がある。本グループの結論は,個人調達注文を受けると,このような強制的に実行可能な支払いに合理的な保証金を得る権利があるということである.したがって、代替用途がなく、強制的に実行可能な支払い権利が存在する当該製品については、当社グループは、当該グループがこのような契約の契約履行義務を履行したので、出荷前に任意の関連推定リベートおよび現金割引(販売または付加価値税を含まない)の収入の一部を差し引くことを確認するために、単位生産法に従って一定期間収入を確認する。他のすべての契約について、本グループは主に出荷確認収入に基づいて、販売税と付加価値税を含まない任意の関連する顧客リベートと現金割引を差し引く。
同グループは常に一定期間の累積売上高に基づいて返金と現金割引を行って製品を販売している。このリベートと現金割引の価格は、その後打ち切られない可能性が高い場合にのみ確認され、個別契約条項によって最も利用可能な金額に基づいて確認されます。
特殊プロジェクト
本グループの総合損益表,キャッシュフローおよび部分分析は,それぞれ特定項目前に結果を確認した.具体的な項目は、経営陣が、その大きさ、性質、または関連性に応じて開示する必要があると考えている項目であり、追加情報を提供する。このようなプロジェクトには重大な再編、リストラ、その他が含まれています
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F-24
カタログ表
恒久的生産能力の再編或いは敷地面積の再編に関連するコスト、直接買収コストと買収統合コスト、その他の取引関連コスト、販売或いは運営終了の損益、工場建設に関連する起動コスト、重大な新生産ライン投資、重大な訴訟コストと和解及び非流動資産の減価を占めるべきである。この点で,我々の定義に含まれる“重大”の決定には定性的および定量的要因が用いられている.本集団は,その規模および性質に基づいて本集団総合損益表に開示されている特定項目および関連付記を特殊項目として評価する際に判断を用いる。経営陣は、有用な補足情報を提供し、経営陣が財務業績を測定して取締役会に提出する方式と一致するため、総合損益表に欄式列報を採用することが適切であると考えている。特殊再構成コストは再構成準備に分類され、他のすべての特殊コストは貸借対照表の日に返済されていない場合に特殊対応項目に分類される。
財務費用純額
AMP転送前の期間
財務支出純額には、関連側の借入利息支出、リース利息コスト、融資に関連する外貨換算純収益または損失、年金計画負債純利息コスト、ヘッジツールとして指定された派生ツールの無効部分、ヘッジツールとして指定されておらず損益で確認されたデリバティブ損失、およびその他の財務費用が含まれる
AMP業務は,買収,建設,生産製造工場の借入コストを資本化することに直接起因し,これらの製造工場は建設にかなりの時間を要するが,条件に適合する資産を支出しなければ,これらのコストは回避できる
AMP転送後の期間
財務収入は、投資資金の利息収入、金融資産を売却する収益、ヘッジツールとして指定された派生ツールの無効部分、およびヘッジツールとして指定されず損益で確認された派生ツールの収益を含む。
財務支出には、借入利息支出(繰延債務発行コストの償却を含む)、関連側借入、リース利息コスト、融資に関連する何らかの外貨換算純額、年金計画負債純利息コスト、借入金弁済損失、ヘッジツールとして指定された派生ツールの無効部分、ヘッジツールとして指定されず損益で確認された派生ツールの損失、その他の財務費用が含まれる。
本グループは直接買収,建設あるいは生産製造工場による貸借コストを資本化すべきであるが,当該等の製造工場の建設にはかなりの時間を要するが,資格に適合する資産がなければ支出を支払うことができ,その等の貸借コストを回避することができる。
新規債務の発行に係るコストは、実質金利法により関連債務合意の予想条項に従って財務費用内で繰延及び償却される。
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F-25
カタログ表
所得税
AMP転送前の期間
今年度の利益または赤字の所得税には当期税と繰延税が含まれています。所得税は総合収益表で確認されているが,他の包括収益で確認された項目に関する項目は除外した
今期の税項目は本年度の課税収入の予想すべき税金であり、報告日の公布或いは実質公布の税率によって計算し、過去の年度の課税収入に対するいかなる調整である
繰延所得税はバランスシート法を採用し,連結財務諸表における資産と負債の計税基準とその帳簿金額との間に生じる一時的な差で確認した。しかしながら、繰延税金負債が営業権の初期確認に生じる場合、繰延税金負債は一般に確認されず、繰延税金負債が取引時に会計または課税損益の取引以外の取引における資産または負債の初期確認に影響を与えない場合、繰延所得税は計上されない。繰延所得税は決済日までに公布或いは実質公布された税率(及び法律)に基づいて決定され、関連する繰延所得税資産の現金化或いは繰延所得税負債の清算時に適用されることが予想される
繰延所得税資産は、将来課税利益が一時的な差を相殺するために使用できる可能性がある場合にのみ確認される。繰延所得税は付属会社の投資による一時的な差額について計上されているが,繰延所得税負債を除くと,その等の一時的な差額が振り戻される時間はAMP業務によって制御されており,一時的な差額は予見可能な将来には振り戻されない可能性が高い
法律上強制的に執行可能な権利がある場合、当期税項資産を当期税金項目負債と相殺する場合、および繰延所得税資産および負債が同一の税務機関が同一の課税実体または異なる課税実体から徴収する所得税に関連して純額で残高を計算することを意図している場合、繰延所得税資産および負債は相殺される
連結財務諸表における税費と相殺とAMP業務履歴中の税費と相殺との差額を投資資本相殺に計上する
AMP転送後の期間
今年度の利益または赤字の所得税には当期税と繰延税が含まれています。所得税は総合収益表で確認されているが,他の包括収益で確認された項目に関する項目は除外した。
今期の税項目は本年度の課税収入の予想すべき税金であり、報告日の公布或いは実質公布の税率によって計算し、過去の年度の課税収入に対するいかなる調整である。
繰延所得税はバランスシート法を採用し,連結財務諸表における資産と負債の計税基準とその帳簿金額との間に生じる一時的な差で確認した。しかしながら、繰延税金負債が営業権の初期確認に生じる場合、一般には確認されず、繰延税金が業務合併以外の取引における資産または負債の初期確認に生成され、取引時に会計または課税損益に影響を与えない場合、繰延所得税は計上されない。繰延所得税は決済日までに公布或いは実質公布された税率(及び法律)に基づいて決定され、関連する繰延所得税資産の現金化或いは繰延所得税負債の清算時に適用されることが予想される。
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F-26
カタログ表
繰延所得税資産は、将来課税利益が一時的な差を相殺するために使用できる可能性がある場合にのみ確認される。繰延所得税は,付属会社および連合会社の投資による一時的な差額について用意されているが,繰延所得税負債は除くが,一時的な差額の繰り戻しの時間は本グループがコントロールしており,一時的な差額は予見可能な将来には振り戻されない可能性が高い。
法律上強制的に執行可能な権利がある場合、当期税項資産を当期税金項目負債と相殺する場合、および繰延所得税資産および負債が同一の税務機関が同一の課税実体または異なる課税実体から徴収する所得税に関連して純額で残高を計算することを意図している場合、繰延所得税資産および負債は相殺される。
細分化市場報告
AMP転送前の期間
付記1で述べたように,AMP業務は従来独立集団として動作していなかったが,Ardaghによって集中的に管理されてきた.これらの総合財務諸表については、AMP業務には、欧州とアメリカの2つの運営·報告部門があり、それに基づいて、その首席運営決定者(“CODM”)であるArdagh実行委員会に内部報告を提供する。CODMは,この細分化組織を支援する内部情報を用いて資源の割当てと細分化実績の評価を行う
AMP転送後の期間
取締役会と首席財務官は、本グループの首席運営意思決定者(“CODM”)として決定された。
経営支部は、当該支部に資源を割り当て、その業績を評価するために、定期的に取締役会に提出された内部報告に基づいて決定される。
重要な会計見積もり、仮説、判断
推定·判断は継続的に評価され、将来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の場合には合理的であると考えられる。そのグループは未来を推定して仮定する。これにより生じる会計見積りは,定義的には,関連する実際の結果と等しいことは少ない.次の財政年度中に重大なリスクがあることによる資産や負債帳簿の重大な調整の見積もりと仮定は以下のように検討する。連結財務諸表作成に採用されているキー会計見積もり、仮説および判断の詳細については、作成基礎を参照してください。
(i) | 所得税 |
本グループは複数の管轄区で所得税を納付しなければならないため、全世界の所得税の準備を決定する際に判断する必要がある。通常の業務過程では、多くの取引や計算がある最終納税決定は不確定である。不確定な税務処理が存在する場合、本グループは、税務機関がその所得税申告書類に適用または適用予定の不確定税務処理を受ける可能性があるかどうかを評価する。本グループは、各不確定な税務処理を独立して考慮すべきかどうか、またはグループによって良好な予測を提供すべきであると考えられるいくつかの税務処理を一緒に考慮すべきかどうかを評価する
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F-27
カタログ表
不確定要素の解決。本グループは、関係当局がそれぞれの不確定な税務処理または一連の不確定な税務処理を受ける可能性があるかどうかを考慮し、それに提示された任意の金額を審査する権利がある税務機関が当該等の金額を審査することができると仮定し、その際にすべての関連資料を完全に知る。
本グループは、可能な結果に対するその最適な推定を使用して税務不確実性を測定する。この推定は推定および仮定に依存し、将来のイベントの判断に関連する可能性がある
買収、処分、再編を含む企業活動はしばしば税金の不確実性をもたらす。本グループはすでに外部税務顧問及び法律顧問の意見(状況によります)に基づいて、当該などの活動が発生する可能性のあるすべての税務責任について準備することを決定した。
新しい資料は、本グループが既存の税務負債の十分性の判断を変えることを招く可能性がある。これらの変化は増加した税務負債を招く可能性があり、これはキャッシュフロー、財務状況、経営業績に実質的な影響を与える可能性がある。
このような事項の最終税務結果が最初に推定された金額と異なる場合、その等の違いは、当該決定期間中の所得税及び繰延税引当金に影響を与える。
(Ii) | 従業員福祉義務の計量 |
当グループは国際会計基準第19条(R)条の指針に基づき、長期的に類似価値の変動の影響を受ける固定利益退職金責任、その他の長期従業員福祉及びその他のサービス終了従業員福祉について、現及び前任従業員に対する責任の現在値を決定する。本グループはその負債を重視し,専門精算師の協力のもと,推定ベースとなる主な仮定の品質を確保している.付記20は、適用される重要な仮定および推定数を詳細に検討する。
(Iii) | 特殊プロジェクト |
統合損益表と部分分析は,それぞれ特殊項目を決定する前の結果である.特殊項目とは,我々の判断に基づいて,その規模,性質,あるいは発生状況に応じて開示すべき項目である。
専門家グループは、この報告書は特別なプロジェクトを強調しているので、追加的な分析を提供すると考えている。我々の定義に含まれる“重大”の決定には定性的と定量的な要因が用いられており,これらの要因は異なる時期に一致している.経営陣は特定の項目を評価する際に判断を用い,その規模や性質のため,これらの項目は総合損益表や関連付記で特殊項目として開示されている。経営陣は、有用な補足情報を提供し、経営陣が財務情報を測定して監査委員会に提出する方法と一致するため、合併損益表列報項目が非常に適切であると考えている。この点で、経営陣は、これは国際会計基準第1号“財務諸表列報”(“国際会計基準第1号”)第85段落の規定に適合していると考え、同段落は明細項目や小計の登録を許可し、執行状況に対する理解を向上させる。
(4)企業合併、営業権、類似取引(AMP移行後の期間に適用)
各取引について、本グループは、会計買収側および被買収側を評価し、これらの当事者がIFRS 3下の業務定義に適合するかどうかを評価し、これは重大な判断に関連する可能性があり、具体的には取引の構造に依存する。
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F-28
カタログ表
営業権は双方とも企業定義に適合した企業合併でのみ出現する。最初に確認された営業権金額は、購入価格と、取得された識別可能な資産および負担された負債の公正価値との割り当て状況に依存する。資産と負債の公正価値の決定は、管理職の判断に大きく依存し、第三者専門家の協力を得る。買収価格の配分は本グループの業績に影響を与え,有限活無形資産は償却されるが,無限活無形資産(営業権を含む)は償却されないため,無限活無形資産と有限活無形資産の分配によって異なる償却費用が生じる可能性がある。
会計上の被買収側が企業の定義に適合していない場合、その取引はIFRS 3が指す企業合併ではなく、IFRS 2が指す資産買収または株式に基づく支払い取引である。後者の場合、買収側が与える公定価値と被買収側が純資産を識別できる公正価値との差額はサービスを代表し、株式に基づく支払費用として入金される。この等公正価値を推定するために、管理層はこの等計算根拠の主要な仮定について大量の判断を行う必要があるかもしれず、詳細については私募株式権証付記21に掲載されている
(V)AMP譲渡によるプレミアム株式の推定
当グループは国際会計基準第32号(金融商品列報)の指針に従い、プレミアム株式の会計処理を行う。プレミアム株式は財務負債と表記され、公正な価値で計量される。評価のキーデータ入力は変動性,配当収益率,株価障害,株価,無リスク金利である。変動性はプレミアム株式推定値の重要な仮定であり,市場では直接観察できず,仮説変動率を決定する際に推定不確実性に関わるためである.付記21では,適用のキー仮説と推定数を詳細に検討した
4.細分化市場分析
集団の
本グループの業績は調整されたEBITDAに基づいて評価される.調整後のEBITDAは,所得税費用または相殺,財務費用純額,減価償却と償却および特殊経営プロジェクトを差し引く前の利益または損失である。他の項目は支部に割り当てられておらず,CODMは集団全体に基づいてこれらの項目を審査するためである.分部収入は外部顧客への販売からです。部門間収入は重要ではない。
本年度調整後EBITDAの利益/(赤字)台帳
現在までの年度 | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
今年度の利益/(赤字) |
| | ( | | ||
所得税税(付記7) |
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純財務(収入)/費用(付記6) |
| ( |
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減価償却と償却(付記10、11) |
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特殊経営プロジェクト(付記5) |
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調整後EBITDA |
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F-29
カタログ表
2022年12月31日までの年間業績は以下の通り
ヨーロッパ.ヨーロッパ | アメリカ.アメリカ | 合計する | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
収入.収入 |
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調整後EBITDA |
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資本支出 |
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資産を細分化する |
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2021年12月31日までの年間業績は以下の通り
ヨーロッパ.ヨーロッパ | アメリカ.アメリカ | 合計する | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
収入.収入 |
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調整後EBITDA |
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資本支出 |
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資産を細分化する |
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2020年12月31日までの年間業績は以下の通り
ヨーロッパ.ヨーロッパ | アメリカ.アメリカ | 合計する | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
収入.収入 |
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調整後EBITDA |
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資本支出 |
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| |
| |
資産を細分化する |
| |
| |
| |
総合現金流動量表によると、資本支出は購入物件、工場室及び設備及びソフトウェア及びその他の無形資産の総額であり、売却物件、工場及び設備から得られた金を差し引く。
部門資産には、無形資産、物件、工場および設備、派生金融商品資産、繰延税金資産、その他の非流動資産、従業員福祉資産、在庫、契約資産、貿易およびその他の売掛金および現金、現金等価物および制限的現金が含まれる。この等分部の会計政策は、付記3に記載されている本グループ総合財務諸表の会計政策と同じである。
アルダガー金属包装会社
F-30
カタログ表
本年度または数年前に本グループが総収入に占める割合が10%を超えた国の総収入は以下のとおりである
| 現在までの年度 | |||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
収入.収入 |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
アメリカです。 |
| |
| |
| |
イギリス.イギリス | | | | |||
ブラジル |
| |
| |
| |
上記の収入は目的地別に国/地域によるものである。
非流動資産は、デリバティブ金融商品、税収、年金、非流動資産の10%以上を占める国での買収を含まないことによる営業権は米国である
その会社の登録地はルクセンブルクです。年内、グループの収入は$
各報告可能な細分化市場において、私たちそれぞれの包装容器は、類似した生産プロセスと顧客カテゴリを有する。また、それらは類似した経済的特徴を持ち、類似した利益率、類似したリスク程度、類似した成長機会として表現されている。以上のことから、吾らは当該等の製品が独立した製品シリーズを構成しているとは考えていないため、製品シリーズについて追加的に開示する必要はない
収入の分解
以下は、2022年12月31日までの年度の目的地別収入状況です
北の方 | 残りの部分 | |||||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | アメリカです | 世界 | 合計する | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | | ||||
アメリカ.アメリカ | – | | | | ||||
集団化する | | | | |
以下に2021年12月31日までの年度の目的地別収入状況を示す
北の方 | 残りの部分 | |||||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | アメリカです | 世界 | 合計する | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | | ||||
アメリカ.アメリカ | | | | | ||||
集団化する | | | | |
アルダガー金属包装会社
F-31
カタログ表
以下に2020年12月31日までの年度の目的地別収入状況を示す
北の方 | 残りの部分 | |||||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | アメリカです | 世界 | 合計する | |||||
$'m | $'m | $'m | $'m | |||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | | ||||
アメリカ.アメリカ | | | | | ||||
集団化する | | | | |
以下の図は,財とサービスの移行時間による収入の細分化を示している
| 十二月三十一日までの年度 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
時がたつにつれて |
| |
| |
| |
時点 |
| |
| |
| |
合計する |
| |
| |
| |
5.特別プロジェクト
| 十二月三十一日までの年度 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
起動に関連するコストとその他のコスト | | | | |||
特別プロジェクト-販売コスト |
| |
| |
| |
取引に関するコストとその他のコスト | | | | |||
特別プロジェクト−SG&A料金 |
| |
| |
| |
特別財務(収入)/費用 | ( | | — | |||
特別プロジェクト-財務(収入)/費用 |
| ( |
| |
| — |
特別所得税控除(付注7) |
| ( |
| ( |
| ( |
特殊項目を合計して税金を差し引く |
| ( |
| |
| |
特殊項目とは、経営陣がその規模、性質、あるいは発生状況に基づいて開示すべき項目を判断することである。
2022
特別プロジェクト:$
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
アルダガー金属包装会社
F-32
カタログ表
2021
特別プロジェクト:$
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
2020
特別プロジェクト:$
● | $ |
● | $ |
● | $ |
6.財務費用純額
| 十二月三十一日までの年度 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
プレミアム保証グリーン手形とプレミアムグリーン手形 | | | — | |||
係り先借款利息 |
| — |
| |
| |
退職金利息純額(付記20) |
| |
| |
| |
外貨換算損失/(収益) |
| |
| |
| ( |
派生金融商品の損失 |
| — |
| — |
| |
その他の財務費用純額 |
| |
| |
| |
特別項目を差し引いていない財務費純額 |
| | | | ||
特別財務(収入)/費用(付記5) |
| ( |
| |
| — |
純財務(収入)/費用 |
| ( |
| |
| |
アルダガー金属包装会社
F-33
カタログ表
2022年12月31日までの年度内に、関連先に支払われる利息総額はゼロ(2021年:$
本グループは、2022年12月31日までの年度中に確認
7.所得税
| 十二月三十一日までの年度 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
当期税額: | ||||||
今年度の当期税額 | | | | |||
数年前の調整 | | ( | ( | |||
当期税額総額 |
| |
| |
| |
繰延税金: | ||||||
今年度は税金を繰延する | ( | | ( | |||
数年前の調整 | ( | | | |||
繰延税金総額 |
| ( |
| |
| ( |
所得税税 |
| | | |
当グループの2022年、2021年、2020年の所得税費用と税引前利益/(赤字)に国内税率を乗じた入金は以下の通りです
| 十二月三十一日までの年度 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
税前利益/(損失) |
| |
| ( |
| |
税前利益/(損失)ルクセンブルク社税標準税率: |
| |
| ( |
| |
繰延所得税資産の税損が確認されていない | | | — | |||
繰延税金の再計量 | — | | — | |||
数年前の調整 |
| |
| |
| ( |
州税とその他の地方所得税の収入を納めなければならない |
| |
| |
| |
標準税率以外の税率で課税された所得 |
| ( |
| |
| ( |
差し引かれない項目 |
| |
| |
| |
他にも | ( | ( | | |||
所得税税 |
| |
| |
| |
上記で要約された毎年の所得税費用総額は#ドルの税金控除を含む
繰延所得税資産の課税損失は、2022年12月31日までの年度のある司法管轄区における純営業損失と利息支出の繰越と関係があることが確認されていない。2021年12月31日までの年度の繰延税金項目を再計量することは、イギリスが大幅に公布した会社の税率変動の影響に及ぶ。例年に関連する調整には、2020年3月27日から制定された2020年12月31日までの年度の税収免除が含まれている
アルダガー金属包装会社
F-34
カタログ表
コロナウイルス援助、救済、経済安全(“CARE”)法案。非標準税率で課税される収入は外国税率の違いを考慮した(ルクセンブルク基準と比較して
控除不可項目には、2021年12月31日までの年度完了業務合併による取引関連コストやその他のコストが含まれています
本グループは経済協力と発展組織が最近公表したグローバル企業の国際税制改革に関する二本柱の解決策の進展状況に密接に注意しており、この方案は通常税ベース侵食と利益移転2.0プロジェクト(“BEPS 2.0”)と呼ばれている。OECDモデルルールをどのように解釈·実施するかをさらに明確にする必要があるが,このような提案は本グループの実際の税率に大きな影響を与えないと予想される。
8.1株当たり収益
1株当たりの基本収益の算出方法は、株主の占有利益/(損失)をその期間の加重平均流通株数で割ることである
下表は、基本1株当たり収益計算に用いた損益表の利益/(損失)とシェアデータを反映している
十二月三十一日までの年度 | |||||||||
| 2022 |
| 2021 (i) | 2020 (i) | |||||
$'m | $'m | $'m | |||||||
損益表に示されている株主の利益/(損失) |
| | ( | | |||||
減算:優先株式配当金(付記25参照) | ( | – | – | ||||||
1株当たりの収益を計算するための株主の利潤/(損失) | | ( | | ||||||
1株当たり収益の普通株加重平均(百万株)(Ii) |
| |
| | | ||||
1株当たり収益/(損失) | $ | | $ | ( | $ | |
希釈後の1株当たりの収益は1株当たりの収益とほぼ一致しています
(I)企業合併が完了するまで、2021年8月4日に、
(Ii)基本的および希薄化1株当たり利益を計算する際に含まれる普通株加重平均は、当社が購入して保有している普通株を除いて在庫株とするように調整されている。決算日に保有する普通株式数の詳細は付記17を参照されたい。
2022年12月31日現在及び2021年12月31日までの年度普通株に係るいかなる取引の詳細については、付記17を参照されたい。
報告日からこのような財務諸表の許可までの間、普通株式または潜在的普通株に関する重大な取引は含まれていない。
アルダガー金属包装会社
F-35
カタログ表
9.従業員コスト
十二月三十一日までの年度 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
給料と賃金 | | | | |||
社会保障費 | | | | |||
固定収益計画年金コスト(付記20) | | | | |||
固定供出計画退職金コスト(付記20) | | | | |||
グループ従業員コスト | | | |
| 十二月三十一日 | |||||
従業員 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | |||
アメリカ.アメリカ | | | | |||
集団化する | | | |
アルダガー金属包装会社
F-36
カタログ表
10.無形資産
お客様 | 技術 | |||||||||
商誉 | 関係.関係 | 他にも | ソフトウェア | 合計する | ||||||
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
足し算 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
採掘する | | — | — | — | | |||||
振替 | — | — | ( | | — | |||||
処置する | — | — | ( | ( | ( | |||||
取引所 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
償却する |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2021年1月1日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
年単位で料金を取る |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
取引所 |
| |
| |
| |
| | ||
2021年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
帳簿純価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
足し算 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
採掘する | ( | | — | — | | |||||
振替 | — | — | ( | | — | |||||
取引所 |
| ( | ( | ( | ( |
| ( | |||
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
償却する |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2021年1月1日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
年単位で料金を取る |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
取引所 |
| |
| |
| |
| | ||
2022年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||
帳簿純価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
費用を償却する$
AGSAとAMPSAは2022年、双方の互恵的な運営(“連携情報技術資産”)のための共同情報技術資産(ハードウェアとソフトウェア)の開発·買収に関する書面合意に調印した。本書面合意は、連携IT資産のリターンに重大な影響を与えるすべての活動に同意することを要求し、双方が別途書面約束がない限り、任意の連携IT資産の権利、所有権、権益を合意された割合で分配すべきであることを規定している。連携情報技術資産の開発と運営コストは双方の所有権シェアに応じて双方が負担する。昨年12月までの年間で
アルダガー金属包装会社
F-37
カタログ表
AMPSAは2022年31日、共同IT資産の開発に関するコストを約$に資本化する
減損する
本グループは、本グループの無形資産(営業権を含まない)の帳簿価値を考慮し、国際会計基準第36条に基づいて2022年12月31日の減値指標を評価した。このような損害指標は確定されていない。本グループの結論は,気候変動の潜在的影響は,本グループの2022年12月31日の無形資産の帳簿価値や余剰耐用年数に大きな影響を与えないと結論した
商誉
商業権分配
Ardaghが本グループを買収したことによる営業権は,合併による相乗効果の恩恵を受けると予想されるCGUに割り当てられている.これらのグループは、内部管理目的のための関連営業権を監視する最低レベルを表す。
内部管理目的のために営業権の集団内部最低レベルを監視し、そのために営業権を割り当てられ、それを減値テストしたCGUグループは以下の通りである
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
| | |
アメリカ.アメリカ |
|
| | |
総営業権 |
| |
| |
営業権減価テスト
本グループは毎年あるいは任意の指標がすでに減値が発生した可能性があることを示す時に営業権減値テストを行う。
回収可能金額と帳簿金額
このグループは使用する♪the the the公正価値から処分コストを差し引く(“FVLCD)モデルは、その年間営業権減価テストに使用されます。
FVLCDの評価には,2022年12月31日までの年次調整後EBITDAの倍数を含む重要な仮定として市場手法を用いた。使用倍数はAMPとコビー社の株式推定値に基づいており,販売コストに応じてさらに調整した。評価は公正価値レベルの第二レベルと考えられる。
敏感性分析を行い、応用の調整後のEBITDA倍数に存在する可能性のある合理的な変化を反映した。2022年12月31日までの年度調整EBITDAの倍数から1倍を引いた場合、計算されたヨーロッパおよびアメリカグループCGUの回収可能金額は、ヨーロッパおよびアメリカグループCGUの帳簿価値よりも有意に高い。回収可能金額を大幅に超えているため、私らは、ヨーロッパおよびアメリカグループの回収可能金額を価値(“VIU”)モデルで計算する必要はないと考え、または国際会計基準第36条に基づいて追加開示を提供している。
アルダガー金属包装会社
F-38
カタログ表
本グループは2021年12月31日までにVIUモデルを用いて営業権減値テストを行った。感受性分析を行い,使用したキー仮説に存在する可能性のある合理的な変化を反映した。いずれの場合も,計算された回収可能価値はCGUグループの帳簿価値を大きく上回っている
11.不動産、工場、および設備
植物は | ||||||||
土地と | 機械.機械 | 堆積物 | ||||||
建築物 | 他にも | 他にも | 合計する | |||||
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
足し算 |
| | | |
| | ||
採掘する | | | — | | ||||
処置する |
| ( | ( | ( |
| ( | ||
取引所 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月1日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
年単位で料金を取る |
| ( | ( | ( |
| ( | ||
処置する |
| | | |
| | ||
取引所 |
| | | |
| | ||
2021年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
帳簿純価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
足し算 |
| | | |
| | ||
処置する |
| ( | ( | ( |
| ( | ||
取引所 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
年単位で料金を取る |
| ( | ( | ( |
| ( | ||
処置する |
| | | |
| | ||
取引所 |
| | | |
| | ||
2022年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
帳簿純価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
減価償却費用は$
2022年12月31日現在、建設中の工事は$
アルダガー金属包装会社
F-39
カタログ表
不動産、工場、設備に含まれる土地金額は#ドルです
本グループの融資手配の条項と条件によると、本グループのほとんどの物件、工場と設備は抵当に入れられている
減損する
本グループはすでに本グループの物件、工場及び設備の帳簿価値を考慮し、国際会計基準第36に基づいて2022年12月31日の減値指標を評価した。このような損害指標は確定されていない。本グループの結論は、気候変化の潜在的な影響は、本グループの2022年12月31日の物件、工場及び設備の帳簿価値或いは余剰使用年数に大きな影響がないことである。
使用権資産-帳簿純価値、減価償却、可変レンタル費用
次の使用権資産は、不動産、工場、設備に含まれています
植物は | 堆積物 | |||||||
| 土地と | 機械.機械 | そして | |||||
建築物 | 他にも | 他にも | 合計する | |||||
12月31日までの帳簿純価値は |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
2022 |
| |
| |
| |
| |
2021 |
| |
| |
| |
| |
2022年12月31日に使用権資産帳簿純資産額を#ドルに増加
当グループではレンタル料金の変動が発生しました#ドル
資本約束
以下の不動産、工場、設備に関する資本約束は管理層によって承認されたが、連結財務諸表には準備されていない
| 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
契約の |
| |
| |
| |
未締結契約 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
アルダガー金属包装会社
F-40
カタログ表
12.税金の繰延
本年度の繰延税金資産と負債の変動状況は以下のとおりである
資産 | 負債.負債 | 合計する | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
2020年1月1日 |
| |
| ( |
| ( |
損益表に記入する(付記7) |
| |
| ( |
| |
他の全面収入貸方に記入する |
| — |
| — |
| — |
取引所 |
| |
| ( |
| ( |
2020年12月31日 |
| |
| ( |
| ( |
損益表に記入する(付記7) |
| |
| ( |
| ( |
他の全面収入に記入する |
| ( |
| ( |
| ( |
取引所 |
| ( |
| |
| |
2021年12月31日 |
| |
| ( |
| ( |
損益表に記入する(付記7) |
| |
| ( |
| |
(記入済み)/その他の全面収入に記入する | ( | | | |||
取引所 |
| ( |
| |
| |
2022年12月31日 |
| |
| ( |
| ( |
繰延税金資産と負債の構成は以下のとおりである
十二月三十一日 | ||||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
税損 | | | ||
従業員福祉義務 | | | ||
減価償却時間差 | | | ||
条文 | | | ||
他にも | | | ||
| | |||
オフセットに利用可能です | ( | ( | ||
繰延税金資産 | | | ||
無形資産 | ( | ( | ||
加速減価償却やその他の公正価値調整 | ( | ( | ||
他にも | ( | ( | ||
( | ( | |||
オフセットに利用可能です | | | ||
繰延税金負債 | ( | ( |
アルダガー金属包装会社
F-41
カタログ表
総合損益表で確認された税収控除分析は以下の通りである
| 現在までの年度 | |||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
税損 | | | ( | |||
従業員福祉義務 | | | ( | |||
減価償却時間差 | ( | | — | |||
条文 | | | | |||
その他繰延税金資産 | | ( | | |||
無形資産 | | | | |||
加速減価償却やその他の公正価値調整 | ( | ( | ( | |||
その他繰延税金負債 | ( | ( | ( | |||
| ( | |
繰延税項資産は、経営陣の予測に基づいて将来の課税プレミアムにより関連税項利益を実現する可能性がある場合にのみ、課税損失の繰越確認を行う。このグループは#ドルの繰延税金資産を確認していない
13.在庫
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
原材料と消耗品 |
| |
| |
進行中の仕事 | | | ||
完成品 |
| |
| |
| |
| |
本グループが持っているいくつかの在庫は,自グループの貸借対照表(付記19)に基づいて担保とされている.いくつありますか
2022年12月31日までの年度に在庫減記やフラッシング減記と確認された金額は重大な金額ではない(2021年:非重大)。
2022年12月31日現在、在庫帳簿価値に含まれる裁定収益は#ドルであり、この収益は関連製品の販売時に損益表で確認される
アルダガー金属包装会社
F-42
カタログ表
14.貿易およびその他の入金
| 十二月三十一日 | ||||
2022 | 2021 | ||||
注意事項 |
| $’m |
| $’m | |
売掛金 |
|
| |
| |
その他売掛金と前金 |
| |
| | |
関係者の売掛金 | 26 | | | ||
|
| |
| |
貿易やその他の売掛金の公正価値は,上記に示した金額とほぼ同じである
売掛金減額準備変動状況は以下のとおりである
|
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | ||||
1月1日 | | | |||
売掛金減価準備 |
| | — | ||
本年度は売掛金として解約した売掛金 |
| — | ( | ||
損失を計上して純額を準備する | ( | — | |||
十二月三十一日 |
| | |
報告日の信用リスクに対する最大のリスク開口は上記で述べた各種類の売掛金の帳簿価値である。
特定残高に対する準備金
信用リスクが増加した証拠を探すために大量の残高を評価する。考慮した要因には、倒産の可能性が高いこと、違約や顧客が大きな譲歩を求めることが含まれる。単一顧客に関連した重大な不良債権事例は珍しい。
残りの顧客群の準備をする
本グループは実際の歴史信用損失を監視し、展望性情報に基づいて調整を行い、期待損失のレベルを測定する。本グループの顧客支払い状況の不利な変化、あるいは本グループの売掛金の延滞に関連する国や地域の経済状況は、準備レベルを過去の損失レベルよりも高くするための基礎を提供する可能性もある。
2022年12月31日現在、貿易売掛金は
十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | ||||
$'m | $'m | ||||
期限を最大3か月超過する | |||||
期限を3か月から6か月超過する | |||||
期限を6か月以上超過する | |||||
| |
アルダガー金属包装会社
F-43
カタログ表
売掛金保証および関連案
本グループは複数の金融機関といくつかの売掛金についていくつかの未承諾売掛金の保全及び関連計画に参加している。同等の計画は売掛金の実販売とされており、当該等の計画は当グループに追加されないか、基本的にすべてのリスクとリターンを金融機関に転嫁するためである。売掛金#ドル
15.契約資産
次の表は、契約資産の重大な変化に関する情報を提供します
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
1月1日 | | | ||
年明けに確認した契約資産から売掛金に繰り越す |
| ( |
| ( |
今年度確認された新規契約資産により増加する |
| |
| |
その他(交換を含む) |
| |
| ( |
12月31日までの残高 |
| |
| |
16.現金、現金等価物、および制限現金
十二月三十一日 | ||||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
銀行の現金と手元の現金 |
| |
| |
銀行短期預金 | | | ||
制限現金 |
| |
| |
| |
| |
17.株式および株式割増
株式を発行して入金した株式:
総株式数 | 株本 | 株式割増 | ||||
(百万) | $'m | $'m | ||||
2020年12月31日 | – | – | – | |||
株式発行 | | | | |||
2021年12月31日 | | | | |||
発行済み優先株* | – | | ( | |||
普通株の解約 | ( | – | – | |||
2022年12月31日 | | | |
当社の法定配当金は
*
アルダガー金属包装会社
F-44
カタログ表
当社は2022年12月31日までに買い戻します
2022年12月31日までに他に重大な株式取引はない。
18.金融リスク要因
本グループの活動は、資本リスク、金利、通貨レートリスク、商品価格リスク、信用リスク、流動性リスクの様々な金融リスクに直面させる。
資本構造とリスク
本グループの資本管理時の目標は,本グループの継続経営企業としての持続的な経営能力を保障し,その株主に見返りを提供することである。本グループの運営資金は主に以下の資金源:借入金、キャッシュフローおよび株主資本から来ている。本グループの目標は、短期·中期融資において柔軟性を提供しながら、重大な投資や買収に適応するために適切な資本コストを生成する資本構造を構築することである。本グループも強力な貸借対照表を維持し、一連の満期日及び異なる出所からの借金を通じて、持続的な融資を提供することに取り組んでいる。
本グループの全体的な財務目標は、十分な資金供給グループがその策略を実行し、本グループが直面しているいくつかの財務リスクを管理することであり、詳細は以下のとおりである。取締役会の財務委員会(“財務委員会”)は、当社の資本構造、財務政策及び財務機能を検討及び監査し、融資合意を承認するか否か又は取締役会に意見を提供するか否かについて意見を提供する
財務リスクは,グループ財務部と上級管理職と財務委員会の提案に基づいて管理される。本グループはいかなる場合も国庫ツールを投機目的に使用することを許さない.グループ金庫は、当グループの活動に資金を提供するために必要な現金及び債務融資レベル、債務返済及び再融資計画を定期的に検討し、適切な正味空間を決定し、予期しない資金需要に対応するための備蓄を提供する。
本グループの長期流動資金需要は主に当グループの成長投資計画及び債務返済に関係している。我々は、生産されたキャッシュフローの組み合わせを運営することで、将来の長期流動性需要を満たし、適切な場合に追加資金を調達し、債務がそれぞれ満期になる前に再融資することを期待している。グループは毎年業務から相当なキャッシュフローを生み出している.この集団は$
また、金融商品は、デリバティブ金融商品を含み、金利、通貨レートリスク及び商品価格リスクのリスクをヘッジするために使用される。
アルダガー金属包装会社
F-45
カタログ表
本グループの重要な指標の1つは,対外純債務と調整後EBITDAの比率を総合することである。調整後のEBITDAは,所得税費用または相殺,財務費用純額,減価償却と償却および特殊経営プロジェクトを差し引く前の利益または損失である。2022年12月31日までにこの比率は
金利リスク
2022年12月31日、当グループの高級担保グリーン及び高級グリーン手形は
貨幣両替リスク
当グループは総合財務資料をドルで列報します。会社の本位貨幣はユーロです。
集団経営
総合財務諸表がドルで記載されているため、本グループの業績もドル対ユーロレート変動の影響を受けている
本グループでは,運営単位がその機能通貨以外の通貨で売却や購入することによる取引通貨リスクレベルが限られている.
当グループは海外業務に若干の投資があり、その純資産は外貨両替リスクに直面している。当グループの海外業務純資産による貨幣リスクは、主に当グループの主な外貨建ての借入金とスワップによって管理されています
これらの通貨のユーロ機能通貨に対する価値変動はグループの財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。専門家グループは、以下のようにユーロ為替レート(機能通貨)を強化するとしている
商品価格リスク
このグループはその主要原材料(主にエネルギーとアルミニウム)の価格変化の影響を受けている。生産コストは我々の主要原材料(主にアルミニウム)の価格変化の影響を受ける。アルミインゴットはロンドン金属取引所で大口商品として毎日取引されており、歴史的に価格の大幅な変動の影響を受けてきた。アルミニウムはドル建てであるため、ドル/ユーロレートの変動もアルミインゴットのユーロコストに影響を与える。ヨーロッパとアメリカでアルミニウムを購入する価格と外貨リスクはスワップ契約を締結することでヘッジを行い、スワップ契約によって、それぞれ固定されたユーロとドルの価格を支払います。また、石油とその副産物の相対価格は私たちの業務に影響を与え、私たちの輸送、塗料とインクコストに影響を与える可能性があります。
関連する原材料コストに関する転嫁販売契約がなければ,本グループはデリバティブプロトコルを用いてこのリスクを管理する.当グループは活発な流動性市場と取引相手銀行の利用可能な信用限度額に依存してこのリスクを補う。デリバティブ契約を使用して私たちのリスクを管理することは穏健なヘッジプログラムに依存する。時間が経つにつれて原材料コストが上昇し、顧客が価格上昇に転嫁できなければ、
アルダガー金属包装会社
F-46
カタログ表
販売量を減らすため、私たちの業務に大きな影響を与える可能性があります。本グループはアルミニウム、鋼或いはその他の原材料の供給中断の影響を受ける可能性があり、いかなる原材料を調達できない場合も私たちの業務に負の影響を与える可能性がある
天然ガスと電力価格の変動により、本グループはすでに積極的なヘッジ戦略を制定し、私たちのサプライヤーと直接契約手配を締結することで、そのかなりの割合のエネルギーコストを決定した。グループの政策は、今後1年間の期待需要の大部分を満たすために、供給者と長期固定価格手配を締結し、天然ガスと電力を購入することである。このような契約は私たちが予想していたエネルギー供給を得るためにのみ使用される。当グループでは純決済は行っておりませんし、出荷後短時間での販売も行っておりません。本グループはそれ自体の使用免除を有しているため、当該等の契約は未履行契約とみなされる。当グループは通常約1組に分けてこれらの契約を樹立する
信用リスク
信用リスクはデリバティブ契約、銀行及び金融機関が持っている現金及び投資、及び当グループの顧客に対する信用リスクに由来し、未返済売掛金を含む。当グループの政策は、認可及び信用の良い金融機関にのみ過剰な流動資金を投資することである。銀行や金融機関については、独立格付けの当事者だけが少なくとも
当グループの政策は信頼性の良い顧客に信用を提供することです。信用リスクはグループ内の経験豊富な人たちが持続的に管理する。本グループの売掛金信用リスク管理政策は顧客の財務信頼性を定期的に評価し、顧客の財務状況、過去の経験及びその他の要素を考慮することを含む。必要があれば、当局は準備を行い、信用限度額の使用状況を定期的に監視する。経営陣はその義務を履行できなかった重要な取引相手がいないだろうと予想している。信用リスクの最大の開口は資産ごとの帳簿価値で表される。2022年12月31日までに、
運営実体が保有する運営資金管理に必要な残高を超えた黒字現金は,実際に実行可能な場合にグループ金庫に移行する.グループ金庫は、黒字現金を有利子口座や適切な満期日の銀行定期預金に投資し、以下の予測で定められた十分な正味空間を提供する
流動性リスク
本グループは流動資金リスクに直面しているが,流動資金リスクは主に短期および長期債務満期,および通年業務の正常流動資金循環に由来する。本グループの政策は、すべての債務が満期時に履行されることを確実にするために、現金残高、キャッシュフロー、または抽出されていない約束された銀行ローンから十分な資源を得ることを確保することである。
アルダガー金属包装会社
F-47
カタログ表
流動資金リスクを効果的に管理するために、本グループは:
● | 流動性需要を満たすために、それが入手可能な借入金ツールを提供することが約束されている |
● | 格付けの高い取引相手と現金残高と流動性投資を維持する |
● | 現金残高の満期日を制限する |
● | 長期固定金利債務証券の形で債務需要の大部分を借り入れること |
● | 流動性リスクを管理する内部制御プログラムがある。 |
キャッシュフロー予測は,本グループの経営実体内で行い,グループ金庫がまとめた.グループ金庫は、グループの流動資金需要のスクロール予測を監視し、グループが運営需要を満たすのに十分な現金があることを保証しながら、グループが借金限度額やいかなる借金手配の契約にも違反しないことを保証するために、借金手配を抽出していない十分な純空を常に維持している。このような予測は、本グループの債務融資計画を考慮している。
19.金融資産と負債
同グループの純債務は以下の通り
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
借金手形 | | | ||
その他の借金 |
| |
| |
借金ばかりする |
| |
| |
現金、現金等価物、および限定現金 |
| ( |
| ( |
純債務 |
| |
| |
本グループの純借款は$
アルダガー金属包装会社
F-48
カタログ表
2022年12月31日、本グループの純債務及び利用可能な流動資金は以下の通りである:
|
| 極大値 |
| 最終的には |
|
|
|
| ||||||
金額 | 成熟度 | 施設 | 使用可能である | |||||||||||
施設 | 貨幣 | 引き出しができる | 日取り | タイプ | 受取済み金額 | 流動性 | ||||||||
地元 | 地元 |
| ||||||||||||
貨幣 | 貨幣 | $'m | $'m | |||||||||||
m | m |
| ||||||||||||
| ユーロ.ユーロ |
| |
| 01-Sep-28 | 弾丸 |
| |
| | – | |||
ドル | | 01-Sep-28 | 弾丸 | | | – | ||||||||
ドル | | 15-Jun-27 | 弾丸 | | | – | ||||||||
ユーロ.ユーロ | | 01-Sep-29 | 弾丸 | | | – | ||||||||
ドル | | 01-Sep-29 | 弾丸 | | | – | ||||||||
世界的な資産ベースの融資メカニズム | ドル | | 06-Aug-26 | 回転 | – | – | | |||||||
レンタル義務 |
| 多種多様である |
| – |
| – | 償却する |
| – |
| | – | ||
その他の借金 |
| 多種多様である |
| – |
| 転圧 | 償却する |
| – | | – | |||
借入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| | |
繰延債務発行コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | – | |
借金ばかりする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
| | ||
純債務·利用可能流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
本グループのいくつかの借款プロトコルはいくつかの契約を掲載しており、本グループの追加債務(主に調整EBITDAの最高保証借款及び最低調整EBITDAは利息支出)、配当金の支払い及び留置権の発生などの柔軟性を制限している以下の場合、世界的な資産ベースの融資ツールは、固定料金カバー率契約の制約を受ける
2021年12月31日、本グループの純債務と利用可能な流動資金は以下の通りである
|
| 極大値 |
| 最終的には |
|
|
|
| ||||||
金額 | 成熟度 | 施設 | 使用可能である | |||||||||||
施設 | 貨幣 | 引き出しができる | 日取り | タイプ | 受取済み金額 | 流動性 | ||||||||
地元 | 地元 |
| ||||||||||||
貨幣 | 貨幣 | $'m | $'m | |||||||||||
m | m |
| ||||||||||||
| ユーロ.ユーロ |
| |
| 01-Sep-28 | 弾丸 |
| |
| | – | |||
ドル | | 01-Sep-28 | 弾丸 | | | – | ||||||||
ユーロ.ユーロ | | 01-Sep-29 | 弾丸 | | | – | ||||||||
ドル | | 01-Sep-29 | 弾丸 | | | – | ||||||||
世界的な資産ベースの融資メカニズム | ドル | | 06-Aug-26 | 回転 | – | | ||||||||
レンタル義務 |
| 多種多様である |
| – |
| – | 償却する |
| – |
| | – | ||
その他の借金 |
| 多種多様である |
| – |
| 転圧 | 償却する |
| – | | – | |||
借入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| | |
繰延債務発行コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | – | |
借金ばかりする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
| | ||
純債務·利用可能流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
アルダガー金属包装会社
F-49
カタログ表
次の表は、このグループの純債務変動状況をまとめたものである
十二月三十一日 | ||||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
統合現金フロー表の現金、現金等価物、および制限現金純増加* | ( | ( | ||
純借款が増加する | | | ||
純債務増加/(減少) | | ( | ||
1月1日までの純債務は | | | ||
12月31日までの純債務は | | |
* | 現金、現金等価物、および制限現金を含む為替損失 |
純債務増加(2021年:減少)には主に借入金収益#ドルが含まれる
成熟度の概況
本グループの総借金の満期日の状況は以下のとおりである
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
1年以内か必要に応じて |
| |
| |
1年から3年の間に |
| |
| |
3~5年の間に |
| |
| |
5年を超える |
| |
| |
借入総額 |
| |
| |
繰延債務発行コスト |
| ( |
| ( |
借金ばかりする |
| |
| |
三年から五年及び五年以上の借入総額のうち、当グループの高級担保手形及び高級手形金額は#元である
本グループの賃貸負債に関する契約未割引キャッシュフローの満期日の状況は以下の通りである
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
1年遅れではない |
| |
| |
1年も5年も遅れない |
| |
| |
5年遅れて |
| |
| |
| |
| |
アルダガー金属包装会社
F-50
カタログ表
以下の表は、報告日から契約満期日までの残り期間に基づいて、本グループの金融負債(支払利息を含む)を関連満期日ごとにグループ分けして分析する。表に開示されている金額は契約未割引現金流量です。
導関数 | ||||||
合計する | 金融 | 貿易 | ||||
借金をする | 計器.計器 | 支払いに応じる | ||||
2022年12月31日 |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
1年以内か必要に応じて |
| |
| |
| |
1年から3年の間に |
| |
| |
| — |
3~5年の間に |
| |
| |
| — |
5年を超える |
| |
| |
| — |
導関数 | ||||||
合計する | 金融 | 貿易 | ||||
借金をする | 計器.計器 | 支払いに応じる | ||||
2021年12月31日 |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
1年以内か必要に応じて |
| |
| |
| |
1年から3年の間に |
| |
| |
| — |
3~5年の間に |
| |
| — |
| — |
5年を超える |
| |
| — |
| — |
本グループがリース債務を含まない借入金帳簿金額および公正価値は以下のとおりである
帳簿価値 | ||||||||
金額 | 債務を繰延する | |||||||
すでに描かれている | 発行コスト | 合計する | 公正価値 | |||||
2022年12月31日 | $'m | $'m | $'m | $'m | ||||
借金手形 |
| | ( | | | |||
その他の借金 | | ( | | | ||||
| ( | | |
帳簿価値 | ||||||||
金額 | 債務を繰延する | |||||||
すでに描かれている | 発行コスト | 合計する | 公正価値 | |||||
2021年12月31日 | $'m | $'m | $'m | $'m | ||||
借金手形 | |
| ( |
| |
| | |
その他の借金 | | ( | | | ||||
| ( | | |
割増株式及び株式承認証
プレミアム株式の確認と計量および公共·私募株式証明書のさらなる詳細については、付記21を参照されたい
アルダガー金属包装会社
F-51
カタログ表
融資活動
2022
2022年6月8日、グループはドルを発行
2022年12月31日までのレンタル義務は$
2022年12月31日にグループは
2021
2021年3月12日、グループはアルダガー金属パッケージとGoreHoldings Vの合併取引についてユーロを発行した
2021年3月24日と2021年3月30日、歴史関連者の債務はドル
2021年4月1日,AMP譲渡完了後,履歴関連側債務はドルである
2021年8月6日、AMPSAとそのある子会社は世界資産に基づく融資手配を締結し、金額は#ドルだった
2021年12月31日までのレンタル義務は$
実利率
2022 | 2021 | ||||||
ドル | ユーロ.ユーロ | ドル | ユーロ.ユーロ | ||||
2022 | 2021 | ||
各種貨幣 | |||
レンタル義務 |
アルダガー金属包装会社
F-52
カタログ表
純借入金の帳簿金額は以下の貨幣計値である
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
ユーロ.ユーロ |
| |
| |
ドル |
| |
| |
ポンド |
| |
| |
他にも |
| |
| |
| |
| |
本グループは2022年12月31日に1年以上満期になった貸借利便性を抽出していません。金額は
公正価値方法学
本グループは、以下の階層構造を採用して、金融商品の公正価値を決定し、開示する
レベル1 | 同じ資産または負債の活発な市場オファー(調整されていない); |
レベル2 | 直接(価格として)または間接的に(価格から導出される)資産または負債が観察可能な第1レベルに列挙された見積もり以外の投入; |
レベル3 | 観察可能な市場データに基づく資産や負債の投入(観察不可能な投入)ではない。 |
いくつありますか
公正価値の計算方法は以下のとおりである
(i) | 高級保証グリーン手形と高級グリーン手形-発行された債務証券の公正価値は推定技術に基づいており、その中のすべての重要な投入は観察可能な市場データに基づいており、二級投入を代表する。 |
(Ii) | 世界一周資産貸借計画及びその他の借金-発行された借金の公正価値は評価技術を基礎とし、その中のすべての重要な投入は観察可能な市場データを基礎とし、そして第二レベルの投入を代表する。 |
(Iii) | 商品と外国為替デリバティブ--これらのデリバティブの公正価値は市場オファーを基礎として、第二級投入を代表する。 |
(Iv) | プレミアム株式、私募株式証及び公開株式証--プレミアム株式及び私募株式証の公正価値は観察不能変動率仮定を採用した推定技術に基づいており、この仮定は第三級投入を代表し、公開株式証の公開価値は可視市場価格を基礎として、第一級投入を代表する。 |
アルダガー金属包装会社
F-53
カタログ表
デリバティブ金融商品
資産 | 負債.負債 | 合計する | ||||
契約書 | ||||||
公平である | 公平である | あるいは概念上の | ||||
価値がある | 価値がある | 金額 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
公正価値誘導ツール |
|
|
|
|
|
|
商品長期契約 |
| | | | ||
長期外国為替契約 |
| | | | ||
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
$に含まれる
資産 | 負債.負債 | 合計する | ||||
契約書 | ||||||
公平である | 公平である | あるいは概念上の | ||||
価値がある | 価値がある | 金額 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
公正価値誘導ツール |
|
|
|
|
|
|
商品長期契約 |
| |
| |
| |
長期外国為替契約 |
| |
| |
| |
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
$に含まれる
公正価値#ドルの派生ツール
派生ツールに関連するすべての現金支払いは、満期時に支払われるか、または請求される
本グループは、高い信用格付けを持つ主要金融機関と契約を結ぶことで、派生ツールの取引相手リスクを低減する。AGSAは、本グループを代表して外部取引相手といくつかの派生ツールを締結し、AGSAと当グループとの間のこのような関連者派生ツールのサポートの下でこれらの派生ツールを署名し、その影響は総合財務諸表に計上されている。
海外業務における純投資ヘッジ
年内に、当グループは$に指定します
商品長期契約
このグループはその予想される金属とエネルギー調達の一部をヘッジした。転換と運賃コストを含まず、実物金属とエネルギー交付の定価はサプライヤーと合意した適用指数に基づいている
アルダガー金属包装会社
F-54
カタログ表
関連月です。いくつかの長期契約は、キャッシュ·トラフィック·ヘッジヘッジとして指定され、当グループは、使用される共通指数に基づいて、ヘッジアイテムとヘッジツールとの間に経済関係が存在することを決定した。取引が定価、時間または数量の面で変化することが予想される場合、または当グループまたは取引相手の信用リスクが変化した場合、無効な状況が生じる可能性がある。本グループが適用するヘッジ比率は
公正価値はずっと見積市場価格に基づいており、第二級推定値投入を用いて評価を行ってきた。これらの契約開始時の公正価値は#ドルである
長期外国為替契約
当グループは多様な通貨で経営されているため、一部の通貨取引リスクをヘッジしている。いくつかの長期契約は、キャッシュフローヘッジとして指定され、ベースキャッシュフローのキーアイテムと密接に一致するように設定される。予測された外貨売買ヘッジでは、金属長期契約の概要のような理由で無効になる可能性がある。
公正価値は、契約価格を含む第2レベル推定技術と観察可能な投入に基づく。これらの契約開始時の公正価値は#ドルである
20.従業員福祉義務
本グループはその大部分の運営国で固定収益や固定供出年金計画を進めているが,資産は独立して管理する基金が保有している。主に出資される固定収益計画は、単独で管理されている基金への寄付金から資金を提供し、現在は米国と連合王国にある。
他の固定福祉計画には資金がなく、この準備金は総合財務状況表で確認されている。資金のない主な計画はドイツにある。
基金計画の納付率は定期的に受託者取締役会、計画精算師、現地年金監督機関と合意している。2022年に支払われる支払いは精算師が提案した支払いです。
2022年12月31日まで、Ardagh金属包装アメリカ会社の従業員と元従業員(及びそのそれぞれの受益者)は資産と負債を占めるべきであり、Ardagh North America退職収入計画から剥離すべきであり、この計画は以前にArdagh Glass Packaging North Americaと共同で開始し、新しい計画、即ちArdagh金属退職金計画となった。これは現金を#ドルに明確に流出させる
しかも、このグループには特定の地域に他の従業員福祉義務がある。
従業員福祉債務総額は、非流動資産に含まれている従業員福祉資産を差し引いて、連結財務状況表で#ドルであることが確認された
アルダガー金属包装会社
F-55
カタログ表
総合財務状況表に記載されている固定福祉計画の従業員債務と資産分析は以下の通りである
ドイツ | イギリス* | アメリカとその他の国** | 合計する | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| $'m |
| $'m |
| $'m |
| $'m |
| $'m |
| $'m |
| $'m |
| $'m | |
義務 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |
資産 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
純(負債)/資産 |
| ( |
| ( |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
*2022年12月31日現在の英国従業員福祉純資産は、財務状況表上の非流動資産に含まれています(2021年:財務状況表上の非流動資産に含まれています)
*2022年12月31日現在の“その他”の純債務;$
固定収益年金計画
総合損益表で確認された金額は、
現在までの年度 | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
現在のサービスコストと管理コスト: |
|
|
|
|
|
|
販売コスト-現在のサービスコスト(注9) |
| ( |
| ( |
| ( |
販売コスト-過去のサービスポイント(注9) |
| — |
| |
| |
SG&A-現在のサービスコスト(付記9) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
財務費用(付記6) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
総合総合収益表で確認された金額は、
現在までの年度 | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
決定された福祉義務を再計量する: |
|
|
|
|
|
|
人口仮説の変化による精算収益/(損失) |
| |
| |
| ( |
財務仮説の変化による精算収益/(損失) |
| |
| |
| ( |
経験変化による精算(損失)/収益 |
| ( |
| |
| |
| |
| |
| ( | |
計画資産の再計量: |
|
|
|
|
|
|
実際(損失)/収益から計画資産の期待収益を差し引く |
| ( |
| |
| |
今年度の固定収益退職金計画の精算収益/(赤字) |
| |
| |
| ( |
その他長期·離職従業員福祉の精算収益/(損失) |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
アルダガー金属包装会社
F-56
カタログ表
計画資産の実際のリターンは損失#ドルである
決定された福祉債務と資産の変動:
義務 | 資産 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
1月1日 |
| ( |
| ( |
| |
| |
接続する | — | — | | — | ||||
利子収入 |
| — |
| — |
| |
| |
融資猶予(付記5) | — | | — | — | ||||
当面のサービスコスト |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
過去のサービスポイント |
| — |
| |
| — |
| — |
利子コスト |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
支払われた行政費用 | — | — | ( | — | ||||
再測定する |
| |
| |
| ( |
| |
雇い主が金を供給する |
| — |
| — |
| |
| |
従業員支払い |
| ( |
| ( |
| |
| |
支払われた福祉 |
| |
| |
| ( |
| ( |
取引所 |
| |
| |
| ( |
| ( |
十二月三十一日 |
| ( |
| ( |
| |
| |
上記で決定された福祉義務は#ドルを含む
以上の利息収入と利息コストには利息コスト$は含まれていません
本グループは、2021年12月31日現在、イギリス計画受託者と協力し、退職メンバーのための過渡的退職金案を実施しており、その退職金水準は、退職金水準から国の退職金年齢までの約である。これにより#ドルの収益が確認された
計画資産には:
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||
| $’m |
| % | $’m |
| % | ||
株 | — | — | — | — | ||||
目標リターン基金 |
| |
| | |
| | |
債券.債券 |
| |
| | |
| | |
現金/その他 |
| |
| | |
| | |
| |
| | |
| |
退職金資産には、本グループの任意の普通株、他の証券、または他のグループ資産は含まれていない。
アルダガー金属包装会社
F-57
カタログ表
投資戦略
投資の選択は将来の福祉支払いの期待満期日を考慮した。これらの計画は、リターンを最大化しながら変動性を最小限にしようとする一連の資産カテゴリからなる多様なポートフォリオに投資する計画である。これらの資産カテゴリには固定収益政府と非政府証券、不動産、そして現金が含まれている。
特徴と関連リスク
ドイツの年金計画はドイツの会社年金法(BetrAVG)の枠組みで運営され、ドイツの労働法に基づいて一般法規が制定されている。計画会員たちの権利はサービス年限と最終賃金に依存する。しかも、このような計画はまた終身年金を提供する。単独の資産は信託形式で保有されていない、すなわちこれらの計画は資金源のない固定福祉計画である。Ardagh Groupは、2019年12月31日までの1年間、ドイツでの年金計画を再設計し、納付志向の計画に移行することを選択した。
イギリス年金計画は、信託に基づくイギリスが援助する最終賃金固定福祉計画であり、メンバーや家族に年金と一次給付を提供する。Ardagh金属包装イギリス有限会社とArdagh金属包装貿易イギリス有限会社に関する年金計画がある。2018年12月31日より、新規参入者を閉鎖し、将来の対応プロジェクトを閉鎖します。本計画については、年金の算出は、2018年12月31日までのサービスに基づいており、その日まで働いているメンバーについては、2018年12月31日までの収入からメンバー福祉を算出し、2018年12月31日までに福祉の蓄積を停止しているメンバーについては、退職または退職日までの収入に基づいて、より早い退職または退職日に対するサービスに基づいている。イギリスの年金計画は会社から独立したメンバーを含む取締役会によって管理されている。受託者は運営、資金、投資戦略を管理する。英国年金計画は、英国の規制枠組み、年金規制機関の要求、法定資金目標の制約を受けている。
アメリカの北米事業では、米国連邦法律に拘束された単一雇用主計画であり、米国国税局と米国労働省が発表した法規を反映した固定収益年金計画を開始した。北米ではパート労働だけをカバーする計画です。計画福祉は従業員のサービス年数を反映した式を用いて決定される
仮説と敏感性
財務諸表作成に用いられる主な年金は、業務国の経済状況やそれぞれの計画の特徴を考慮して、債務の期限を含むと仮定している。給付義務を決定する際に適用される主な仮定範囲は,
ドイツ | イギリス.イギリス | アメリカです。 | ||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
| % |
| % |
| % |
| % |
| % |
| % | |
インフレ率 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
賃金の伸び率 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
割引率 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
将来の死亡経験に関する仮定は,公表された統計データと経験に基づいた精算相談に基づいている。
アルダガー金属包装会社
F-58
カタログ表
これらの仮定は65歳定年退職者の平均期待寿命(年単位)に転化する。以下に最も重大な固定福祉計画を有する国の死亡率の仮定を示す
ドイツ |
| イギリス.イギリス |
| U.S. | ||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 |
| 年.年 | |
期待寿命、現在年金を受け取っている人 |
|
|
|
|
|
| ||||||
期待寿命、将来の年金受給者 |
|
|
|
|
|
|
割引率が下がると
インフレ率が低下すれば
賃上げ幅が低ければ
期待寿命の1年増加の影響は集団の年金純額を#ドル増加させるだろう
本グループの2023年に固定利益計画に支払われる予定の供出に対する最適見積もりは約#ドルである
以下、12月31日に主な固定収益計画を簡単に紹介する
ヨーロッパ.ヨーロッパ | ヨーロッパ.ヨーロッパ | 北の方 | ||||
イギリス.イギリス | ドイツ | アメリカです | ||||
計画的性質 |
| 資金サポート* |
| 資金援助がない |
| 資金支援 |
2022 | ||||||
活躍するメンバー |
| — | | | ||
延期メンバー |
| | | | ||
扶養者を含めて年金を受け取る人 |
| | | | ||
加重平均工期(年) |
| |||||
2021 | ||||||
活躍するメンバー |
| — |
| |
| |
延期メンバー |
| |
| |
| |
扶養者を含めて年金を受け取る人 |
| |
| |
| |
加重平均工期(年) |
|
|
|
* | 国勢調査データは3年ごとに更新され、英国年金規制機関の全面的な評価の一部となっている。 |
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F-59
カタログ表
今後5年間の福祉支出総額は
後続する | ||||||||||||
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 5年 | |||||||
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
優位性 |
| | | | | | |
同グループはまた払込計画を決定し、2022年のこれらの計画に関する払込支出は#ドルである
他の従業員福祉
長期従業員の福祉義務は#ドルです
二十一その他法的責任及び準備金
十二月三十一日 | ||||
2022 | 2021 | |||
| $’m |
| $’m | |
その他負債 | ||||
当面ではない | | | ||
条文 | ||||
現在のところ | |
| | |
当面ではない | |
| | |
|
| |
その他負債
AMP譲渡が2021年4月1日に発効したため,AGSAは最も多く獲得する権利がある
アルダガー金属包装会社
F-60
カタログ表
2021年8月4日、以前GoreHoldings Vの株式を購入するために使用可能だったすべての引受権証は、AMP普通株を購入するために使用可能なAMP株式権証に変換され、価格は$となる
条文
合計する | ||
条文 | ||
| $’m | |
2021年1月1日 |
| |
前提は |
| |
釈放されました |
| ( |
支払い済みです |
| ( |
取引所 | ( | |
2021年12月31日 |
| |
前提は |
| |
釈放されました |
| ( |
支払い済みです |
| ( |
取引所 |
| ( |
2022年12月31日 |
| |
条項は主に可能な環境クレーム,顧客品質クレーム,CARE法案による繰延納税に関連している。上記の規定に加えて,準備には年度·長期も含まれる
当期とされる準備金は今後12カ月以内に支払われる予定だ。現在の条項ではない時間は不確実性の影響を受ける。
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F-61
カタログ表
22.貿易とその他の支払い
| 十二月三十一日 | ||||
2022 | 2021 | ||||
注意事項 |
| $’m |
| $’m | |
貿易応払い |
|
| |
| |
その他の支払金及び課税項目、その他の支払税及び社会保障を含む |
| |
| | |
特殊項目の未払いと未払い項目 |
| |
| | |
関係者は支払わなければならない | 26 | | | ||
| |
| |
貿易その他の支払請求金の公正価値は上記金額に近い。
その他の売掛金と売掛金項目は主に営業費用、繰延収入、付加価値税に対応する課税項目を含む。
応払い貿易処理
当グループのいくつかのサプライヤーは、独立した第三者有料加工業者を使用することができる。サプライヤーが望む場合、加工商はサプライヤーがその売掛金を金融機関に売却することを許可し、サプライヤーと金融機関の双方が自ら決定する。私たちはこれらの売掛金の販売に参加しません。もしサプライヤーが早く支払いを受けたいなら、彼らはこれらの手配を自由に使用することができます。当社の仕入先に対する元の負債は、満期金額及び予定支払日を含めて、依然として我々の供給契約で合意されているのと同様に、法的に解消されておらず、重大な修正も行われていないため、当グループは引き続き貿易売掛金に当該等の債務を列記し続けている
二十三経営活動による現金
現在までの年度 | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
| $’m |
| $’m |
| $’m | |
今年度の利益/(赤字) |
| |
| ( | | |
所得税税(付記7) |
| |
| | | |
純財務(収入)/費用(付記6) |
| ( |
| | | |
減価償却と償却(付記10、11) |
| |
| | | |
特殊経営プロジェクト(付記5) |
| |
| | | |
運営資金の流れ |
| ( |
| | | |
再編成を含めた特別料金を支払う |
| ( |
| ( | ( | |
運営から発生した現金 |
| |
| |
| |
24.その他の備蓄
アルダガー金属包装会社
F-62
カタログ表
外国.外国 | ||||||||
貨幣 | キャッシュフロー | 合計する | ||||||
訳す | 生け垣 | 他にも | 他にも | |||||
保留する | 保留する | 埋蔵量 | 埋蔵量 | |||||
| $’m |
| $’m | $’m |
| $’m | ||
2020年1月1日 |
| |
| ( | — |
| ( | |
本年度その他総合(費用)/収入合計 |
| ( | | — | ( | |||
納期保証損失は在庫コストに移行します |
| — | | — | | |||
2020年12月31日 |
| ( |
| | — |
| ( |
2021年1月1日 |
| ( |
| | — |
| ( | |
AMP振込前期間のその他の包括的収入合計 |
| | | — |
| | ||
AMPへの移行前の在庫コストのセット利得 |
| — | ( | — |
| ( | ||
AMP振込後期間のその他の統合(料金)/収入合計 | ( | | — | | ||||
ヘッジ報酬はAMP転送後に在庫コストに移行する | — | ( | — | ( | ||||
所有者として所有者と取引する | ||||||||
出資する | — | — | | | ||||
アンペア転送(1) | — | — | ( | ( | ||||
業務合併(2) | — | — | | | ||||
2021年12月31日 |
| ( |
| | ( |
| ( |
2022年1月1日 |
| ( |
| | ( |
| ( | |
当期その他全面収入合計 |
| |
| | — |
| | |
納期保証収益は在庫コストに繰り越す |
| — |
| ( | — |
| ( | |
2022年12月31日 |
| ( |
| | ( |
| ( |
(1)AMP譲渡は資本再構成に計上されるが,このような取引の前に,AMPSAはIFRS 3(企業合併)の企業の定義に適合していないためである.資本再編により、AMPSAの連結財務諸表は、合併前の前身の帳簿価値に応じて移転した純資産を反映している。他の備蓄への影響は以下のように計算される
$’m | ||
AGSAに発行された株式 | | |
為替手形元票 | | |
現金支払い(キャッシュフロー表参照) | | |
株式の初期公正価値 | | |
与えられた総掛け値 | | |
純資産購入の帳簿合計価値を差し引く* | ( | |
前置会計の影響 | | |
非現金出資 | ( | |
貸借対照表再編日移転の他の準備金 | | |
他の埋蔵量への総影響 | |
*買収された純資産の帳簿価値に含まれているのは#ドルだ
アルダガー金属包装会社
F-63
カタログ表
(2) 経営陣はIFRS 2に基づいて合併を会計処理する際に大きな判断を下しました。公平な違い
AMPSA発行の権益ツール価値は、GoreHoldings Vよりも高い純資産を識別できる公正な価値(含む)
Gores公共およびプライベート株式証の公正価値を$と仮定する
株 | $’m | |||
A類株主 | | |||
F類株主 | | |||
GoreHoldings V株主に発行された株式総数 | | |||
成約日1株当たりの時価 | $ | |||
GoreHoldings Vに発行された株式の公正価値を,合併の価格とする | | |||
GoreHoldings Vの締め切り時の資産純資産(仮定された公共および私募株式証の公正価値を含む) | | |||
違い-上場サービスのためのIFRS 2コスト | |
看板サービスのコストは$
二十五配当をする
十二月三十一日までの年度 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
$'m | $'m | |||
普通株現金配当金を発表して支払います |
| |||
2022年中間配当金:ドル | – | |||
2022年中間配当金:ドル | – | |||
2022年中間配当金:ドル | – | |||
2022年中間配当金:ドル | – | |||
発表と支払いの優先株現金配当金: | ||||
2022年中期配当 | – | |||
2022年中期配当 | – | |||
– |
2022年4月26日、取締役会は中間配当金#ドルを承認した
アルダガー金属包装会社
F-64
カタログ表
2022年5月27日、取締役会は中間配当金#ドルを承認した
2022年9月29日、取締役会は中間配当金#ドルを承認した
2022年10月25日、取締役会は中間配当金#ドルを承認した
2022年9月29日,取締役会は年度の中間配当金を承認した
2022年10月25日,取締役会は年度の中間配当金を承認した
26.関係者の取引と情報
(i) | ポール·コルソンの利益は |
2023年2月21日まで、これらの財務諸表の承認日、アルダガー金属包装会社の最終親会社ARDホールディングスは私たちの会長ポール·クルソンがコントロールしています。彼はARDホールディングスをコントロールしています
(Ii) | 共同役員職 |
ポール?クルソン、アビゲイル?ブラウン、イヴ·エルソン、オリバー·グレアム、ダミーン·オーブライアン、レンニミード卿ハモンド卿、ジョン·ヒーン、ヘマヌス·トロスキー、エドワード·ホワイトもAGSA取締役会の役員であった。取締役会の取締役を務めるポール·クルソン、イヴ·エルソン、ジョン·ヒーン、ヘルマヌス·トロスキーもARDホールディングスの取締役会の取締役を務めている。ARD Holdings S.A.の取締役2人は、会社の取締役会の取締役でもある(Paul CoulsonとHermanus Troskie)もヨマングループの取締役である。
2022年12月31日までの年度内に、当社とその付属会社は、メトランド国際持株有限公司及びStonehage Flemingグループ会社のいくつかのメンバー会社と非物質非従業員取締役及びオフィス賃貸料に関する取引を締結した。Hermanus Troskieは当社取締役の一員であり、2022年12月31日までの年度中にメットランド国際ホールディングスに1ヶ月雇用され、期間の残り時間がStonehage Flemingグループに雇用されたことを報告している。
(Iii)ヨマン資本有限公司。
2022年12月31日ヨーマン·キャピタルは
アルダガー金属包装会社
F-65
カタログ表
(四)鍵管理給与
重要な経営陣は権力と責任を持って集団活動を計画し、指導し、統制する人たちだ。キー経営陣は、本報告で述べた期間中に取締役会に在任しているメンバーと、本グループの行政指導チームからなる。キー管理にはAMPSAにサービスを提供する個人が含まれているが,関連費用はArdaghグループが全額負担する.これらのサービスによる賠償金は以下のように割り当てられる.2022年12月31日現在、未返済額は$
2022年12月31日までの年度、キー経営者に関する賃金およびその他の短期従業員福祉は#ドル
また、Ardaghグループの子会社はグループの一部ではなく、今年度は取引に関する報酬や他の重要な管理報酬#ドルが発生した
2020年12月31日までの年度では,AMP業務が単独で管理されていないため,Ardaghグループの主要管理者がAMP業務の運営を制御·指導している。これらの人々に支払われるお金は、主にArdaghグループによって支払われ、このグループはAMP業務の一部ではない。クリティカル管理報酬の一部がAMPトラフィックに割り当てられた会社コストに含まれているにもかかわらず、AMPトラフィックが受信した上述したキーパーソンの費用を決定することはできない
(v) | 共同経営会社との取引 |
Triviumパッケージ会社(“Trivium”)とその子会社はAMPSAの共同経営会社である。AMPSAの付属会社は2022年12月31日までにTriviumの付属会社への土地購入を完了し、総費用は約$となっている
(六)他の関連先との取引及び残高
2022年12月31日までに、他の関連側取引および残高には、決済関連側融資(付記5および付記19)、本グループ退職金計画(付記5および付記20)、サービスプロトコルおよびAMPSAとAGSAとの間の共同情報科学技術資産協定(それぞれ以下および付記10参照)、AGSAへの普通株および優先株の発行(付記17)、デリバティブ金融商品(付記19)、プレミアム株式(付注21)、AGSAからの償還コストを含む運営資金変動が含まれる
2021年に、AGSAとAMPSAはサービスプロトコルを締結し、このプロトコルによると、AGSAは直接或いは間接的にその連合会社を通じてAMPSA及びその付属会社にいくつかの会社と業務単位サービスを提供する必要があり、AMPSAは直接或いは間接的にその連合会社を通じてAGSA及びその連合会社(AMP実体を除く)にいくつかの会社と業務単位サービスを提供しなければならない。“サービスプロトコル”によれば、AGSAがその付属会社を介して直接または間接的に提供するサービスは、AMPSA内の既存分野の活動を補完するために、財務、法律、リスク、人的資源、調達、持続可能性、およびITのような典型的な会社機能支援分野を含む。AMPSAがその付属会社を介して直接または間接的に提供するサービスは,主に調達と情報技術分野にある.AMPSAとAGSAが提供する会社サービスの純額として、2021年から2024年までの各日数、またはそれらそれぞれの直接的または間接的な考慮
アルダガー金属包装会社
F-66
カタログ表
AMPSAは#ドルの費用を発生しています
下表は、2021年3月31日までの3ヶ月と、2020年12月31日までの年度の投入資本記録による以下の関連先取引を反映している
その期間まで | この年度までに | |||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||
2021 | 2020 | |||
| $’m |
| $’m | |
Ardaghから受け取った現金純額 |
| |
| ( |
投資資本相殺税 |
| ( |
| |
会社間残高のその他の変化 |
| |
| ( |
| |
| ( |
会社間残高の他の変動とは,本グループとArdaghグループの他のメンバとの間で上記取引に関する未決済金額である.
上記(1)から(6)項で述べた残高を除いて、2022年12月31日現在、関係者と不明な重大な残高はない
アルダガー金属包装会社
F-67
カタログ表
(Vii)付属会社
次の表は私たちの主要運営子会社に関する情報を提供しています。これらの子会社はすべて全額所有しています。Hart Print Inc.を除いて、それは
国/地域 | ||
会社 |
| 法団に成立する |
アルダガー金属包装製造オーストリア有限会社 |
| オーストリア |
オーストリアアルダガー金属包装貿易有限公司 |
| オーストリア |
ブラジルアルダガー金属包装有限会社 |
| ブラジル |
Ardagh Ind stria de Embalagens de Metálicas do Brasil Ltd. |
| ブラジル |
Hart Print Inc. | カナダ | |
フランスのアルダグ金属包装貿易会社 |
| フランス |
フランスのアルダガー金属包装会社は |
| フランス |
アルダガー金属包装ドイツ有限会社 |
| ドイツ |
アルダガー金属包装貿易ドイツ有限会社 |
| ドイツ |
オランダのアルダグ金属包装貿易会社です。 |
| オランダ |
オランダのアルダグ金属包装会社は |
| オランダ |
アルダガー金属包装貿易ポーランド会社です。ZO.O |
| ポーランド |
アルダガー金属包装ポーランド会社です。ZO.O |
| ポーランド |
Ardagh金属包装貿易スペインSL |
| スペイン.スペイン |
Ardagh金属包装スペインSL |
| スペイン.スペイン |
アルダガー金属包装ヨーロッパ有限会社 |
| スイス |
イギリスヤダ金属包装貿易有限会社 |
| イギリス.イギリス |
ヤダ金属包装イギリス有限会社 |
| イギリス.イギリス |
アメリカのアルダガー金属包装会社です。 |
| アメリカです |
上記の複数の法人実体は2022年12月31日に当社債務の付属保証人を務めている。
二十七事件があったり
環境問題
このグループは様々な国と地方の環境、職業健康と安全、その他の政府の法律と法規によって規制されており、これらの法規は以下のとおりである
● | 金属パッケージの製造と溶媒を用いた表面処理を行う装置を操作する |
● | 危険材料の発生、貯蔵、運搬、使用、輸送 |
● | 環境への物質や物理製剤の排出 |
● | 廃水排出と廃棄物処理 |
● | 汚染の修復 |
● | その包装製品の設計、特徴、収集と回収; |
● | 金属包装産業の機械と設備を製造·修理する。 |
アルダガー金属包装会社
F-68
カタログ表
専門家グループは,現在の情報に基づいて,適用される環境法律や法規およびライセンス要件を基本的に遵守しているとしている。本グループは,既存あるいは予想される将来の環境法律や法規により,本グループは課税金額以外の支出金額を要求されることはなく,そのような支出はその業務,財務状況や運営業績やキャッシュフローに大きな影響を与えると考えている。また、環境法に基づいて当グループに対して提起されたいかなる実質的な訴訟もまだ審理されていない。最後に、専門家グループは、気候変動が専門家グループに与える潜在的な影響は、2022年12月31日に発生あるいは債務を招いていないと考えている
法律事務
本グループは,その正常な業務過程で生じるいくつかの法的手続きに関するものである.本グループは、これらすべての訴訟は、個別または合計であっても、その業務、財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと予想している。
二十八その期間の後に起こった事件を報告する
2023年2月、グループはNOMOQ AG(NOMOQ AG)の多数の株式の買収を完了し、NOMOQはスイスに本部を置くスタートアップデジタル缶詰プリンタであり、初歩的な対価格はユーロである
2023年2月21日、取締役会は中間配当金#ドルを承認した
2023年2月21日、取締役会は年度中期配当金の派遣を許可した
29。会社の財務情報
S−X規則12.04条の要求によれば、本付記は、登録者の簡明な財務情報を含むこれらの財務諸表に含まれている。以下に提供する財務資料は、当社が国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に従って列報された個別会社財務諸表に関する。包括収益表とキャッシュフロー表は,2022年12月31日までの年度と,2021年1月20日登録成立日から2021年12月31日までの年度を反映している
“国際財務報告基準”に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。脚注開示は、補足情報のみを含むので、これらの報告書は、添付の連結財務諸表の付記とともに読まれなければならない
個別会社の財務資料は総合財務諸表に掲載されている同じ会計政策を用いて作成されており、付属会社への投資をコストから任意の減値を差し引いて計上する準備をしているだけだ。
当社のビットコインはユーロですので、以下に掲げる個別会社の財務資料をユーロで示します
アルダガー金属包装会社
F-69
カタログ表
(i) | 財務状況表 |
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||
2022 | 2021 | ||
€’m | €’m | ||
非流動資産 | |||
付属経営への投資 | | | |
| | ||
流動資産 | |||
付属企業から金を受け取る | - | | |
その他売掛金と前金 | - | | |
- | | ||
総資産 | | | |
親会社の所有者は権益を占めなければならない | |||
発行済み資本 | | | |
株式割増 | | | |
法定準備金 | | - | |
その他の備蓄 | ( | ( | |
利益を残す | ( | ( | |
総株 | | | |
非流動負債 | |||
関連先の金に対処する(4) | | | |
その他負債(V) | | | |
| | ||
流動負債 | |||
付属企業への金に対処する | | - | |
| - | ||
総負債 | | | |
権益と負債総額 | | |
アルダガー金属包装会社
F-70
カタログ表
(二)全面収益表
十二月三十一日までの年度 | 十二月三十一日までの年度 | ||
2022 | 2021 | ||
€’m | €’m | ||
配当収入 | - | | |
その他外費 | ( | ( | |
財政収入 | | | |
(損失)/特別プロジェクト前利益 | ( | | |
超常運用コスト(Vi) | ( | ( | |
特別財務収入/(コスト)(六) | | ( | |
税前利益/(損失) | | ( | |
所得税 | — | — | |
本年度損益及び総合収益総額 | | ( |
(三)現金フロー表
十二月三十一日までの年度 | 十二月三十一日までの年度 | ||
2022 | 2021 | ||
€’m | €’m | ||
経営活動のキャッシュフロー | |||
運営に使われている現金 | ( | ( | |
経営活動のための現金純額 | ( | ( | |
投資活動によるキャッシュフロー | |||
付属企業への貢献 | - | ( | |
投資活動のための現金純額 | - | ( | |
融資活動によるキャッシュフロー | |||
借入金収益 | - | ||
借金を返済する | - | ( | |
株式発行収益(Vii) | |||
購入在庫株(Viii) | ( | - | |
配当金(支払済)/受信済み(9) | ( | | |
融資活動の現金純流入 | |||
現金と現金等価物の純減少 | - | ( | |
年明けの現金と現金等価物 | - | — | |
現金と現金等価物の為替収益 | - | ||
年末現金および現金等価物 | — | — |
(四)関連先の金の支払
2022年12月31日に関連先に対応する金額は、AMPSAがAGSAに発行可能なプレミアム株式である付記21および26に関する。
アルダガー金属包装会社
F-71
カタログ表
(V)その他の負債
株式承認証に関する他の負債--付記21を参照。
(Vi)特別料金
ユーロの特殊な運営コスト
(七)株式発行による金
年内に当社は発行しました
(Viii)購入した在庫株
本年度中に当社は共に買い戻します
(九)配当金(支払済)/受信済み
年内に会社は株主にユーロの配当金を支払った
(X)引受金及び又は有事項
同社は、2014年のアイルランド会社法第357条およびドイツ商法第264条に基づく担保を含む、2022年12月31日までの年間で、複数の子会社の特定の負債を担保している。また、オランダ民法第2冊第403節の規定により、同社はその複数のオランダ子会社の債務に対して連帯責任を負っている。
上記の担保を除いて、2022年12月31日現在、会社には何の約束や事項もない。
アルダガー金属包装会社
F-72
カタログ表
(Xi)補足情報
以下の台帳は、付表I米国証券取引委員会の保護者のみが使用する財務情報に対する要求を満たすために付加情報として提供され、ユーロとドルの2つのフォーマットで表示される
十二月三十一日までの年度 | |||
2022 | 2021 | ||
€’m | €’m | ||
国際財務報告基準利益/(損失)台帳: | |||
親会社のみ-国際財務報告基準株式 | ( | ||
追加収益/(損失)子会社がコスト会計方法ではなく権益会計方法を使用して計算された場合 | ( | ||
本年度国際財務報告基準総合利益/(損失) | | ( |
十二月三十一日までの年度 | |||
2022 | 2021 | ||
€’m | €’m | ||
“国際財務報告基準”株式残高: | |||
親会社のみ-国際財務報告基準株式 | |||
子会社がコスト会計方法ではなく権益会計方法を使用する場合、追加損失が発生します | ( | ( | |
合併-国際財務報告基準資本 | | |
十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | ||
$'m | $'m | ||
国際財務報告基準利益/(損失)台帳: | |||
親会社のみ-国際財務報告基準株式 | ( | ||
追加収益/(損失)子会社がコスト会計方法ではなく権益会計方法を使用して計算された場合 | ( | ||
本年度国際財務報告基準総合利益/(損失) | | ( |
十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | ||
$'m | $'m | ||
“国際財務報告基準”株式残高: | |||
親会社のみ-国際財務報告基準株式 | |||
子会社がコスト会計方法ではなく権益会計方法を使用する場合、追加損失が発生します | ( | ( | |
合併-国際財務報告基準資本 | | |
アルダガー金属包装会社
F-73