アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格6-K
外国個人発行人報告
第十三a-十六条又は第十五d-十六条に従って
1934年証券取引法
2023年3月
依頼公文番号:001-38353
PagSeguro Digital Ltd.
(登録者名)
コーニルス信託(ケイマン)有限公司
クリケット広場ハチンズ通り郵便ポスト2681号
大ケイマン諸島KY 1-1111ケイマン諸島
(主な行政事務室住所)
再選択マークは、登録者が20−Fまたは40−F用紙の表紙の下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す。
Form 20-F Form 40-F ☐
登録者がS-Tルール101(B)(1)で許可された紙の形で表格6-Kを提出したかどうかをチェックマークで示す:
Yes ☐ No
登録者がS-Tルール101(B)(7)によって許可された紙の形でタブ6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す:
Yes ☐
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表
2022年12月31日と2021年12月31日まで
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カタログ | |
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独立公認会計士事務所報告 | 3 |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 6 |
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連結財務諸表 | |
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合併貸借対照表 | 7 |
合併損益表 | 9 |
総合総合収益表 | 10 |
合併権益変動表 | 11 |
統合現金フロー表 | 12 |
連結財務諸表付記 | 13 |
独立登録者報告
公共会計士事務所
取締役会と株主へ
PagSeguro Digital Ltd.
財務諸表と財務報告に関する意見
財務報告の内部統制
PagSeguro Digital Ltd.とその子会社(“当社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、および2022年12月31日までの3年間の関連総合収益表、全面収益表、権益変動表、キャッシュフロー表を監査した(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)。テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記の総合財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づき、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの総合財務諸表を作成し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
内部の定義と制限
財務報告書のコントロール
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生成された事項であり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
収入確認
総合財務諸表付記2.15に記載されているように、収入には、主に当社の電子プラットフォームによる購入の電子仲介によって徴収される費用と、主に商家への支払いの早期支払いに関連する財務収入とが含まれる。仲介取引の収入は購入取引が金融機関(カード発行機関)の承認を得て、会社が取引の電子検証に関する履行義務が完了したときに確認し、財務収入は業者への支払いが予想されるときに確認する。当社は2022年12月31日までに“取引活動及びその他のサービス収入”(主に電子仲介料に関する)及び“財務収入”(主に商家への事前支払いに関連する)を収録し、金額はそれぞれ8,906,406,000レアル及び6,252,735,000レアルであり、詳細は総合財務諸表付記23を参照されたい。
収入確認に関する手続きの実行が重要な監査事項であると判断した主な要因は、(I)大量取引を処理するための複雑な情報技術環境であるが、個別金額が低く、監査プログラムの目的に使用する前に台帳と照合する必要がある会社のシステムから大量のデータを抽出すること、および(Ii)データの大量および性質を考慮して監査プログラムの実行や監査証拠を評価するための努力である。
私たちがこの問題を処理する方法は、監査証拠の実行と評価を含み、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成する。これらのプログラムは、収入確認過程に関連する制御措置の有効性を理解してテストすることを含む。これらのプログラムには,(1)システムから抽出されたデータを台帳と照合する,(2)会社システムの情報技術の一般的な制御実行監査プログラム,(3)選択された取引に占める収入の割合をテストする数学的正確性,およびこれらの取引に適用されるパーセンテージが適用されるプロトコルと一致するかどうかをテストする,(4)選択された取引のサンプリング現金受取検査,および(5)会社開示の十分性を評価することが含まれる.
ローンとクレジットカードの売掛金予想信用損失の計量
総合財務諸表に2.6、3.2及び8で付記されたように、管理層は国際財務報告基準第9号-金融商品に掲載されている信用損失確率に基づいて加重推定して予想信用損失を計量し、この推定は管理層の判断に関連する。2022年12月31日現在、(I)ローン及び(Ii)クレジットカードの売掛金の予想信用損失はそれぞれ521,929,000レアル及び451,285,000レアルである。2022年12月31日現在、(I)ローンと(Ii)クレジットカードの売掛金残高は、それぞれ743,379,000レアルと1,112,510,000レアルである。管理層は集合モデルを用いて期待信用損失(“ECL”)、違約確率(“PD”)、違約損失(“LGD”)と違約リスクオープンポート(“EAD”)を計算した。ECLの計量は管理層が期待して受信した現在値の推定に基づいており、この推定は歴史損失経験、信用品質と保証、経済要素と推定された未来のキャッシュフローなどの仮定を使用している。この評価の中で、管理層は展望性情報、マクロ経済情景の変化、期待信用損失を準備する計算モデルへの影響を考慮した。
著者らは予想信用損失の計量と関連する実行プログラムを確定することは重要な監査事項の主要な考慮要素である:(I)管理層は予想信用損失を確定する時に重大な判断を使用し、そして本年度の期限を過ぎたローン及びクレジットカードの売掛金の深刻度を考慮し、及びPD、EAD及びLGDを決定する時に使用する重大な仮説であり、それによって核数師がこのなどの重大な仮説に関連する監査証拠を評価する時に高度な判断、主観性及び努力を行う;及び(Ii)監査仕事は専門技能と知識を備えた専門家を使用して当該などの重大な仮説の評価に協力することを招く。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、管理層が予想される信用損失を測定することに関連する制御措置の有効性を理解し、テストすることを含み、使用される仮定の制御を含む。これらのプログラムは、(I)評価方法およびモデルの適切性、試験に使用されるデータの正確性および完全性、および重大な仮定の合理性を評価することを含む、テスト管理層の予期される信用損失を決定するプロセスをテストする専門家を支援するステップと、(Ii)経営層の会計政策をIFRS 9と比較分析するステップと、(Iii)会社によって開示された十分性を評価するステップと、をさらに含む、プログラム。
サンパウロ,2023年3月2日
/s/普華永道
監査役独立有限会社。
私たちは2020年以来当社の監査役を務めています
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
PagSeguro Digital Ltd.およびその付属会社(“当社”)の経営陣は、財務報告の十分な内部統制の構築と維持を担当し、財務報告の内部統制の有効性を評価する。
会社の財務報告に対する内部統制は最高経営責任者と最高財務官の監督の下で行われ、会社の法定監査委員会、会社の取締役会、管理層、その他の人員によって実施され、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて遵守し、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する。当社の財務報告に対する内部統制は、(A)当社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(B)国際会計基準委員会が発表した国際会計基準に従って財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、当社の収入および支出は当社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる。及び(C)総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用又は処分について、当社の資産を防止又は適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいている。この評価に基づき、経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告の内部統制に有効であると結論した。
サンパウロ.サンパウロ
2023年2月28日。
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| /s/アレクサンダー·マグナニ | | /s/アーサー·シューカー | |
| アレクサンダー·マグナニ | | アルトゥール·ゴルク·シュク | |
| 最高経営責任者 | | 首席財務官 | |
PagSeguro Digital Ltd.
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日まで
(すべての金額は千レアル単位)
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| 注意事項 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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資産 | | | | | |
流動資産 | | | | | |
現金と現金等価物 | 6 | | 1,829,097 | | 1,794,362 |
金融投資 | 7 | | 1,103,299 | | 782,647 |
売掛金 | 8 | | 36,248,589 | | 23,428,522 |
棚卸しをする | | | 13,281 | | 49,537 |
税金を受け取るべきだ | 9 | | 410,801 | | 469,490 |
その他売掛金 | | | 162,011 | | 194,776 |
流動資産総額 | | | 39,767,078 | | 26,719,334 |
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非流動資産 | | | | | |
売掛金 | 8 | | 745,546 | | 228,880 |
司法預金 | | | 44,855 | | 40,224 |
所得税と社会貢献を繰延する | 20 | | 99,411 | | 120,762 |
その他売掛金 | | | 18,509 | | 11,710 |
投資する | | | 1,651 | | 15,666 |
財産と設備 | 12 | | 2,493,499 | | 2,289,052 |
無形資産 | 13 | | 2,158,773 | | 1,650,176 |
非流動資産総額 | | | 5,562,244 | | 4,356,470 |
| | | | | |
総資産 | | | 45,329,322 | | 31,075,804 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
PagSeguro Digital Ltd.
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日まで
(すべての金額は千レアル単位)
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| 注意事項 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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負債と権益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
第三者への金に応じる | 14 | | 17,988,139 | | 13,217,150 |
預金.預金 | 15 | | 10,100,599 | | 3,056,444 |
借金をする | 19 | | — | | 1,005,787 |
デリバティブ金融商品 | 26 | | 22,289 | | 14,317 |
貿易応払い | | | 449,102 | | 578,004 |
関係者への対応金 | 10 | | 593,906 | | 543,621 |
賃金と社会保障費 | 16 | | 292,778 | | 259,724 |
税金と支払い | 17 | | 89,779 | | 63,934 |
応急準備 | 18 | | 46,233 | | 27,653 |
収入を繰り越す | 2.15 | | 126,042 | | 162,566 |
その他負債 | | | 31,484 | | 73,719 |
流動負債総額 | | | 29,740,351 | | 19,002,919 |
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非流動負債 | | | | | |
第三者への金に応じる | 14 | | 84,759 | | — |
預金.預金 | 15 | | 1,894,689 | | 77,552 |
所得税と社会貢献を繰延する | 20 | | 1,564,228 | | 1,391,760 |
応急準備 | 18 | | 14,370 | | 13,910 |
収入を繰り越す | 2.15 | | 17,486 | | 17,300 |
その他負債 | | | 171,313 | | 70,165 |
非流動負債総額 | | | 3,746,845 | | 1,570,687 |
| | | | | |
総負債 | | | 33,487,196 | | 20,573,606 |
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権益 | | | | | |
株本 | 21 | | 26 | | 26 |
国庫株 | 21 | | (475,354) | | (285,011) |
資本公積 | 21 | | 6,102,573 | | 6,076,286 |
利益を残す | 21 | | 6,237,392 | | 4,732,624 |
株式推定値調整 | 21 | | (22,372) | | (22,372) |
その他総合収益 | 21 | | (139) | | 645 |
総株 | | | 11,842,126 | | 10,502,198 |
| | | | | |
負債と権益総額 | | | 45,329,322 | | 31,075,804 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
PagSeguro Digital Ltd.
合併損益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
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| | | 12月31日までの年度 |
| 注意事項 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
取引活動や他のサービスの収入 | 23 | | 8,906,406 | | 6,784,806 | | 4,508,719 |
財政収入 | 23 | | 6,252,735 | | 3,514,425 | | 2,177,360 |
その他の財務収入 | 23 | | 175,773 | | 149,491 | | 128,594 |
| | | | | | | |
総収入と収入 | | | 15,334,914 | | 10,448,722 | | 6,814,673 |
| | | | | | | |
販売とサービスコスト | 24 | | (7,470,895) | | (5,775,895) | | (3,772,298) |
販売費用 | 24 | | (1,946,075) | | (1,523,908) | | (617,463) |
行政費 | 24 | | (668,679) | | (877,559) | | (563,893) |
財務費用 | 24 | | (3,151,552) | | (790,635) | | (109,232) |
その他の収入(支出),純額 | 24 | | (338,397) | | 7,302 | | 22,904 |
| | | | | | | |
所得税前利益 | | | 1,759,316 | | 1,488,027 | | 1,774,691 |
| | | | | | | |
当期所得税と社会貢献 | 20 | | (60,718) | | (119,801) | | (62,840) |
| | | | | | | |
所得税と社会貢献を繰延する | 20 | | (193,830) | | (201,942) | | (419,551) |
| | | | | | | |
所得税と社会貢献 | | | (254,548) | | (321,743) | | (482,391) |
| | | | | | | |
本年度の純収入 | | | 1,504,768 | | 1,166,284 | | 1,292,300 |
| | | | | | | |
なぜなら: | | | | | | | |
親会社の持分所有者 | | | 1,504,768 | | 1,166,102 | | 1,291,658 |
非制御的権益 | | | — | | 182 | | 642 |
| | | | | | | |
基本的に1株当たりの収益はレアルです | 22 | | 4,6002 | | 3,5303 | | 3,9225 |
希釈して1株当たりの普通株収益--レアル | 22 | | 4,5705 | | 3,5105 | | 3,9163 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
PagSeguro Digital Ltd.
総合総合収益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(すべての金額は千レアル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
本年度の純収入 | | 1,504,768 | | 1,166,284 | | 1,292,300 |
今後年度に損益計算書の他の全面収入に再分類することができる | | | | | | |
貨幣換算調整 | | (677) | | (117) | | 959 |
保監所を通じて公正価値で指定された投資損失 | | (162) | | 411 | | (421) |
所得税と社会貢献 | | 55 | | (140) | | 143 |
本年度その他全面収入 | | 1,503,984 | | 1,166,438 | | 1,292,981 |
| | | | | | |
そのせいで | | | | | | |
親会社の持分所有者 | | 1,503,984 | | 1,166,256 | | 1,292,339 |
非制御的権益 | | — | | 182 | | 642 |
本年度の純収入 | | 1,503,984 | | 1,166,438 | | 1,292,981 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| | | | | | | | |
10 | | |
Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
合併権益変動表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(すべての金額は千レアル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 資本公積 | | 利益準備金 | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 株本 | | 国庫株 | | 資本公積 | | 持分長期インセンティブ計画(LTIP) | | 利益を残す | | 株式推定値調整 | | その他総合収益 | | 合計する | | 非制御的権益 | | 総株 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | 26 | | (41,267) | | 5,686,255 | | 95,248 | | 2,274,864 | | (22,372) | | (190) | | 7,992,564 | | 22,384 | | 8,014,948 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度の純収入 | | | — | | — | | — | | — | | 1,291,658 | | — | | — | | 1,291,658 | | 642 | | 1,292,300 |
貨幣換算調整 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 959 | | 959 | | — | | 959 |
保監所の金融資産損失 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (278) | | (278) | | — | | (278) |
非制御性 | | | — | | — | | | | | | — | | — | | — | | — | | (10,913) | | (10,913) |
既発行株 | | | — | | — | | 3,834 | | (3,834) | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
持分長期インセンティブ計画(LTIP) | | | — | | — | | — | | 75,218 | | — | | — | | — | | 75,218 | | — | | 75,218 |
買い入れ庫蔵株 | | | — | | (44,775) | | — | | — | | — | | — | | — | | (44,775) | | — | | (44,775) |
在庫株(LTIP) | | | | | 72,433 | | — | | (72,433) | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | 26 | | (13,609) | | 5,690,089 | | 94,199 | | 3,566,522 | | (22,372) | | 491 | | 9,315,346 | | 12,113 | | 9,327,459 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度の純収入 | | | — | | — | | — | | — | | 1,166,102 | | — | | — | | 1,166,102 | | 182 | | 1,166,284 |
貨幣換算調整 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (117) | | (117) | | — | | (117) |
保監所の金融資産損失 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 271 | | 271 | | — | | 271 |
非制御性 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12,295) | | (12,295) |
既発行株 | | | — | | — | | 138,665 | | (138,665) | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
持分長期インセンティブ計画(LTIP) | | | — | | — | | — | | 305,408 | | — | | — | | — | | 305,408 | | — | | 305,408 |
買い入れ庫蔵株 | | | — | | (284,812) | | — | | — | | — | | — | | — | | (284,812) | | — | | (284,812) |
在庫株(LTIP) | | | — | | 13,410 | | — | | (13,410) | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | 26 | | (285,011) | | 5,828,754 | | 247,532 | | 4,732,624 | | (22,372) | | 645 | | 10,502,198 | | — | | 10,502,198 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度の純収入 | 21 | | — | | — | | — | | — | | 1,504,768 | | — | | — | | 1,504,768 | | — | | 1,504,768 |
貨幣換算調整 | 21 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (677) | | (677) | | — | | (677) |
保監所の金融資産損失 | 21 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (107) | | (107) | | — | | (107) |
持分長期インセンティブ計画(LTIP) | 21 | | — | | — | | — | | 127,389 | | — | | — | | — | | 127,391 | | — | | 127,391 |
買い入れ庫蔵株 | 21 | | — | | (291,445) | | — | | — | | — | | — | | — | | (291,445) | | — | | (291,445) |
在庫株(LTIP) | 21 | | — | | 101,102 | | — | | (101,102) | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | 26 | | (475,354) | | 5,828,754 | | 273,819 | | 6,237,392 | | (22,372) | | (139) | | 11,842,126 | | — | | 11,842,126 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(すべての金額は千レアル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 |
| 注意事項 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
経営活動のキャッシュフロー | | | | | | | |
所得税前利益 | | | 1,759,316 | | | 1,488,027 | | | 1,774,691 | |
現金の支出(収入)に影響しない: | | | | | | | |
減価償却および償却 | 24 | | 1,130,690 | | | 768,593 | | | 376,335 | |
総損失 | 24 | | 984,487 | | | 664,268 | | | 288,309 | |
計算すべき事項準備金 | 18 | | 37,276 | | | 25,938 | | | 6,409 | |
持分長期インセンティブ計画(LTIP) | | | 127,391 | | | 370,629 | | | 122,870 | |
税収と払い込みの押し売り | | | — | | | (4,638) | | | (84,294) | |
財産·設備·無形資産·投資資産の損失を処分する | | | 270,901 | | | 28,393 | | | 19,465 | |
派生金融商品、純額 | 15 | | 22,289 | | | 5,952 | | | — | |
応算利息 | | | 592,146 | | | 230,555 | | | 17,222 | |
その他のコスト,純額 | | | 6,355 | | | 103,667 | | | (18,185) | |
経営性資産と負債の変動 | | | | | | | |
売掛金 | | | (17,853,689) | | | (9,303,060) | | | (5,586,919) | |
金融投資(強制保証) | | | (157,419) | | | (84,534) | | | 43,229 | |
棚卸しをする | | | 36,257 | | | (132,398) | | | 31,602 | |
追徴可能な税金 | | | 154,273 | | | (36,565) | | | (206,221) | |
その他売掛金 | | | 26,050 | | | (62,084) | | | (78,744) | |
収入を繰り越す | | | (36,338) | | | (33,689) | | | 145,005 | |
その他負債 | | | 68,266 | | | (17,312) | | | 67,669 | |
第三者への金に応じる | | | 4,847,629 | | | 2,940,739 | | | 4,173,264 | |
貿易応払い | | | (133,846) | | | 243,585 | | | 72,328 | |
関係者の売掛金 | | | 9,787 | | | 471,585 | | | 38,250 | |
預金.預金 | | | 9,006,018 | | | 2,276,041 | | | 758,003 | |
給料と社会費 | | | 33,054 | | | (8,091) | | | 7,605 | |
税金と支払い | | | 25,829 | | | (11,499) | | | (34,438) | |
応急準備 | | | (24,234) | | | (17,763) | | | (1,127) | |
| | | 932,488 | | | (93,661) | | | 1,932,328 | |
納めた所得税と社会納付 | | | (89,899) | | | (76,782) | | | (46,384) | |
受け取った利息収入,純額 | | | 2,706,375 | | | 1,068,450 | | | 266,719 | |
| | | | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | | | 3,548,964 | | | 898,007 | | | 2,152,663 | |
| | | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | |
買収払いの金額は,買収現金を差し引いた純額 | | | — | | | (43,367) | | | (345,602) | |
財産と設備を購入する | 12 | | (1,096,059) | | | (972,274) | | | (1,522,769) | |
無形資産の購入と開発 | 13 | | (1,040,337) | | | (779,555) | | | (523,785) | |
金融投資の償還 | | | (48,134) | | | 324,247 | | | 530,667 | |
| | | | | | | |
投資活動のための現金純額 | | | (2,184,530) | | | (1,470,949) | | | (1,861,489) | |
| | | | | | | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | |
借金をする | 19 | | 250,000 | | | 1,012,086 | | | — | |
借金を返済する | | | (1,213,144) | | | — | | | — | |
借金の利子を払う | | | (56,931) | | | — | | | — | |
買い入れ庫蔵株 | 21 | | (291,445) | | | (257,992) | | | (44,774) | |
賃貸借の払込 | | | (18,179) | | | (15,148) | | | — | |
非持株株主増資 | | | — | | | (11,708) | | | (10,289) | |
| | | | | | | |
融資活動が提供した現金純額 | | | (1,329,699) | | | 727,238 | | | (55,064) | |
| | | | | | | |
現金と現金等価物の増加 | | | 34,735 | | | 154,297 | | | 236,110 | |
年明けの現金と現金等価物 | | | 1,794,362 | | | 1,640,065 | | | 1,403,955 | |
年末現金と現金等価物 | | | 1,829,097 | | | 1,794,362 | | | 1,640,065 | |
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。
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Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
PagSeguro Digital Ltd.(“PagSeguro Digital”または“会社”)は、主要執行事務所がケイマン諸島に位置し、Universal Online S.A.(“UOL”)の子会社であり、その子会社とともに“PagSeguro Group”と呼ばれ、2017年7月19日に登録設立された持ち株会社である。2018年1月4日、PagSeguroインターネット研究所(“PagSeguroブラジル”)の合計99.99%の株式がPagSeguro Digitalに貢献され、PagSeguro DigitalはPagSeguroブラジルの支配権を維持した。
PagSeguroブラジル会社は個人持株会社であり、2006年1月20日に設立され、主に金融技術解決方案とサービスの提供及び関連活動に従事し、主にマイクロ商人と中小企業(“中小企業”)に集中している。
2021年3月18日、PagSeguroグループはPagSeguro Holding Ltd(PagSeguro Digital登録設立)というホールディングスを設立した。また、PagSeguroグループは2021年第3四半期に、PagSeguroチリSPA(“PagSeguroチリ”)、PagSeguroコロンビアS.A.S(“PagSeguroコロンビア”)、PSGP México S.A de C.V.(“PSGPメキシコ”)とPagSeguroペルーS.A.C.(“PagSeguroペルー”)の4つの新子会社をPSHC下に設立した。
2022年6月Boa Compra Tecnologia LtdPagSeguro Tecnologia Ltdと改名しました(“PagSeguro Tecnologia”)は,マーケティング戦略の一部として,そのエンティティをPagSeguroのブランドに近づける.
PagSeguro Digitalの子会社はPagSeguroブラジル,PagSeg Participa ióes Ltd.daである。(“PagSeg”、BS Holding Financeira Ltd.(“BS Holding”)およびPSHC。PagSeguroグループの子会社は、
·PagSeguroブラジル子会社は、PagSeguro Biva Securitisadora de Créditos Financeiras S.A.(“米国証券取引委員会”)、Fundo de Invstiento em Direitos Credit Creditórios-PagSeguro(“FIDC”)、RegistraSeguro S.A.(“RegistraSeguro”)、Wirecardブラジル研究所(“MOIP”)、Concel Intelig≡ncia em Conconilia≡o S.A(“Concel”)である。
·PagSegの子会社はNet+Phone Telecomunica ióes Ltd.(“Net+Phone”),PagSeguro Tecnologia,BCPS Online Services LDA.(“BCPS”)、CDS Servi Jos Financeiros Ltd.(“CDS”)、PagSeguro Biva Servi os Financeiros Ltd.(“Biva Servi≡os”)とPagBank Participaóes Ltd.da(“PagBank”).
·PagBankの子会社はTilix Digital Ltd.(“TILIX”),Yam≡Software&Inova≡o Ltd.Zygo Servi.os de Tecnologia S.A.(“Zygo”)と呼ばれています
·PSHCの子会社はPagSeguroチリ、PagSeguroコロンビア、PagSeguroペルー、PSGP México。
·BSホールディングス子会社は、BancoSeguro S.A.(“Bancoseeguro”)とPagInvest CTVM Ltd.daである。(“PagInvest”)。
·Biva Servi Hoos子会社はPagSeguro Biva通信員E Bancário Ltd.(“比娃·科班”)。
これらの連結財務諸表は、PagSeguroブラジル社、PagSeg社、PSHC社、BS Holding社、および対応する子会社を含む。
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Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
1.1その他の情報
I)新冠肺炎
同社は2021年12月31日までの1年間に、前3カ月で新冠肺炎に感染する人が増加していることが観察されたため、同国のいくつかの都市や州で一部の閉鎖と社会的孤立が再発生した。2021年第2四半期、ブラジルの大部分の都市は人口へのワクチン接種を加速したため、商業活動の開放時間の延長に伴い、会社は徐々に再開放を開始した。2021年第3四半期と第4四半期に、会社は公衆社交事件の回帰を観察し、取引支払量(TPV)の増加を実現した
2022年12月31日までの1年間に、ブラジルでは新冠肺炎感染者数と総死亡者数の低下が観察され、社交活動と商業活動は普遍的に大流行前と類似したレベルに回復した。これらのことによりTPVが高くなり,会社により高い収入をもたらした
当社には主に冠捷技術に関連する著しい変動コスト構造があり、例えば処理、振込、クレジットカード計画費用及び記憶容量による使用課金などがある。マーケティングや販売費用も可変であり,会社がPagBankなどの新製品やサービスを利用する戦略に依存する。同社はまた、ブラジル経済の発展に引き続き注目し、必要に応じて予想される信用損失の損失準備金を再評価する。
II)MOIPイベント
MOIPは2021年12月31日現在でグループ総合資産の3%未満を占め,2021年12月31日までの年度の総合収入と純収入の2%未満と1%を占め,2021年9月25日から9月29日までのサイバー攻撃に関与している。ハッカーは、MOIPクライアントの個人情報を含むイベントで漏洩されたターゲットハッカーデータの開示または販売を防止するために、指定された金額を会社に支払うことを要求する
イベント発生時には,MOIPのITサーバや操作環境はPagSeguroのITプラットフォームやシステムの他の部分とは異なるため,MOIP IT環境における独立したデータベース,クライアント情報やシステムを除いて,PagSeguroのどのデータベース,クライアント情報やシステムも今回のイベントの影響を受けず,漏洩データの一部を構成することもない.PagSeguroは2021年10月7日にブラジル国家データ保護局(Autoridade Nacional de Prote≡o de Dados)とブラジル中央銀行に正式な報告書を提出することを含む、ブラジルの適用法の要求に迅速に従った
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Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
1.1その他の情報(継続)
評価完了後,財務的影響がない場合,PagSeguroは2022年1月5日に2021年10月に初めて報告された表と相補的なテーブルを介してANPDに状況を通報した。イベントの審査中、PagSeguroはパスワードやクレジットカードの詳細な情報のような不正アクセス敏感な情報の証拠を発見しなかった
PagSeguroは、この事件が会社またはその顧客に実質的な財務的悪影響を与えず、PagSeguroのITシステム(MOIPのIT環境を含む)が正常に動作し、イベントに対してより高いセキュリティ対策を講じていることを確認した。
3)ウクライナとロシアの紛争
さらに、紛争による地政学的不安定、例えば、ウクライナの持続的な戦争、およびそれによってロシアに実施される制裁、税収または関税、およびこのような制裁に対するロシアの反応(他国へのサイバー攻撃や制裁などの報復行為を含む)は、世界経済またはブラジル市場を含む特定の国際、地域、および国内市場に悪影響を及ぼす可能性がある。このような事件は、世界的なインフレが激化し、コンプライアンスコストが増加し、外貨為替レートの変動が激化し、サプライチェーンが不安定になり、市場がさらに中断され、私たちが依存している技術や私たちまたは私たちの顧客が運営する市場に対するネットワーク攻撃を含むため、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。現在、同社は衝突がその運営に大きな影響を与えていないと考えている。
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PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2.1.連結財務諸表を作成する根拠
この等の総合財務諸表は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて作成され、財務諸表に関連する適用重要資料をすべて開示し、管理層がその職責を実行する際に使用する資料と一致する。別の説明がない限り、連結財務諸表は数千ブラジルレアル列報であり、ブラジルレアルはPagSeguroグループの機能通貨である。
いくつかの公正価値によって計量された金融資産と負債を除いて、総合財務諸表はすべて歴史コストに従って作成された。
財務諸表を作成するにはいくつかの重要な会計推定数を使用する必要がある。また、PagSeguroグループの会計政策を適用する過程で経営陣に判断力を行使することを求めている。より高い程度の判断または複雑さに関連する分野、または財務諸表に対して大きな意味を有する領域を仮定および推定する分野は、付記3に開示される。
これらの2022年12月31日と2021年12月31日までの連結財務諸表および2022年12月までの3年度の連結財務諸表は、2023年2月28日にPagSeguro Digital取締役会が発表することが許可されている。
2.2。強固な基礎
PagSeguroグループはそれが統制しているすべての実体を統合した。PagSeguro Groupが被投資者に関与している場合、または可変リターンを得る権利がある場合には、制御権を実現することができ、被投資者関連活動への権力によってこれらのリターンに影響を与えることができる。
子会社はPagSeguro Digitalが支配権を持つすべての実体だ。子会社はPagSeguroグループが子会社の支配権を獲得した日から完全に合併し、PagSeguroグループが子会社に対する支配権を失ったときに終了する。合併に含まれる付属会社は付記4に掲載されている。
子会社所有権権益の変動は、支配権を失うことなく、持分取引に計上される。
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PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
2.3.外貨?外貨
一)取引と残高
外貨取引使用取引日の現行為替レートは本位貨幣に換算されている。外貨建ての貨幣資産と負債は報告日に機能通貨スポーツ為替レートで換算される。これらの取引の決済および年末レート換算外貨建ての貨幣資産と負債による為替損益は損益表で確認されている。
外貨履歴コストで計測された非貨幣的項目は,初期取引日の為替レートを用いて換算する.
二)グループ会社
合併時には、海外業務の資産と負債を報告日の現行為替レートに換算してレアルに換算し、その損益表を取引日の現行レートに換算する
合併に変換する際に生じる為替差異は保監所で確認された。海外業務を処分する際には、当該特定海外業務に関連する保監所構成要素を損益に再分類する。
2.4.現金と現金等価物
現金および現金等価物を保有することは、投資または他の任意の目的のためではなく、短期現金需要を満たすためである。PagSeguro Groupは、既知の金額に直ちに変換できる現金の金融投資を現金等価物に分類し、無形の価値変化のリスクに直面している。PagSeguro Groupは、元の満期日が3ヶ月以下の金融商品を現金等価物に分類する。
2.5.金融商品.初期確認と後続測定
一)金融資産
初期認識と測定
金融資産は初期確認時に分類され、その後償却コストによって計量され、公正価値は他の全面収益(“保監所”)によって計量され、公正価値は損益によって計量される。この分類は,金融資産の契約キャッシュフローの特徴と,本グループがそのようなキャッシュフローを管理する業務モデルに依存する.本グループは最初にその公正価値によって金融資産を計量し、もし損益によって公正価値によって計量されていない金融資産であれば、取引コストによって計量する
保監所を通じて分担コスト或いは公正価値によって分類と計量を行う金融資産については、“元金と利息のみを支払う(”SPPI“)のキャッシュフロー”を生成する必要がある。この評価をSPPIテストと呼び,機器レベルで行った.業務モデルにかかわらず、キャッシュフローがSPPIではない金融資産はすべて公正価値によって損益による分類と計量を行う。
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PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
本グループが金融資産を管理する業務モデルとは、その金融資産をどのように管理してキャッシュフローを生成するかである。ビジネスモデルは、キャッシュフローが収集契約キャッシュフローからか、金融資産を売却するか、両者を兼ねているかを決定している。分担コストによって分類及び計量された金融資産は業務モードで保有し、目的は金融資産を保有して契約現金流量を徴収することであり、保監所を通じて公正価値分類及び計量された金融資産は業務モードに従って保有し、契約現金流量の徴収及び販売(例えば付記7で開示された財務投資)を保有することを目標とする。
金融資産には、現金および現金等価物、金融投資、売掛金、司法預金、その他の売掛金が含まれる。
後続測定
その後の金融資産の計量はその分類に依存し、これらの分類は、(I)剰余コストで計算される金融資産、(Ii)保監所により公正価値に計上され、累積損益を循環させる金融資産(債務ツール)、(Iii)保証所により公正価値で指定され、累積損益を再確認しない金融資産(権益ツール)、および(Iv)公正価値に基づいて損益に計上される金融資産である可能性がある。
償却コスト計算の金融資産
債務ツールに関連する償却済みコスト金融資産はその後、実際の利息法を用いて計量し、減価を計算しなければならない。権益ツールに関連する余剰コストで計算した金融資産は買収コストで計量する。資産がキャンセル確認、修正または減値された場合、損益は損益で確認される。
当グループの償却コストで計算される金融資産には、現金及び現金等価物、売掛金、司法預金、投資及びその他の売掛金が含まれています。
公正価値に基づいて損益する金融資産
公正価値で損益に計上された金融資産は貸借対照表に公正価値で示され、該当する損益は損益表で確認される。本グループはこのカテゴリーのいかなる金融資産も持っていない。
保証所を通じて公正な価値で計算された金融資産
保監所を通じて公正価値に計上された債務ツールに対して、利息収入、外貨リスコアリングと減価損失或いは輸出は損益表で確認し、その計算方式は余剰コストで計量した金融資産と同じである。残りの公正価値は保監所で確認された。確認終了後,保監所で確認された累積公正価値変動は損益に再計上される。
本グループが保監所を通じて公正な価値で計算した債務ツールは、付記7で開示されたように、ブラジル国庫券への投資を含む。
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PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
保証所(権益ツール)を介して公正価値で指定された金融資産
初歩的な確認後、本グループは選択不可能にその権益投資を保監所を通じて公正価値によって指定された権益ツールに分類することができ、このような権益投資は国際会計基準第32号金融商品:列報の権益定義に符合し、しかも取引のために持っているわけではない。分類は機器ごとに決定される.このような金融資産の損益は決して利益や損失に再計上されないだろう。本グループはこのカテゴリーのいかなる金融資産も持っていない。
もう知らない
1金融資産、又は適用された場合には、金融資産の一部又は類似金融資産の一部の組は、次の場合に解除確認される
·資産からキャッシュフローを取得する権利が満期になる;または
·PagSeguro Groupは、資産からキャッシュフローを取得する権利を譲渡するか、または“伝達”スケジュールに従って、受信したキャッシュフローを第三者に全額支払う義務を負うこと、および(A)資産を移転するほとんどのリスクおよび収益、または(B)資産のほぼすべてのリスクおよび収益を移転も保持することもせず、資産の制御権を移転することである。
PagSeguroグループが資産からキャッシュフローを取得する権利を譲渡したが、資産の実質的にすべてのリスクおよび収益を移転または保持していない場合、資産は、PagSeguroグループが資産に参加し続ける範囲内で確認される。この場合、PagSeguroグループはまた関連債務を確認した。
移転された資産と関連負債は、PagSeguroグループが保持している権利と義務を反映して計量されている。
担保形式での譲渡資産への持続的な参加は、資産の元の帳簿価値およびPagSeguroグループが償還を必要とする可能性のある対価格の最高金額のうちの低い者で測定される。
二)金融資産の減価
PagSeguro Groupは資産負債表の日に評価を行い、1つまたは1つの金融資産減価を示す客観的な証拠があれば。本グループは、損益に保有するすべての債務ツールの予想信用損失を公正価値で準備していないことを確認した(“ECL”)。ECLは,契約満了による契約キャッシュフローと自グループが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの差額に基づいて,元の実金利の近似値で割引する.期待されるキャッシュフローは、保有する担保または契約条項の構成要素としての他のクレジット増強によって生成されるキャッシュフローを含むことが予想される
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PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
ECLの認識は2段階に分けられる.最初に確認されてから信用リスクが著しく増加していない信用リスク開放については,今後12カ月以内に発生する可能性のある違約事件(12カ月ECL)による信用損失にECLを提供する。最初に確認されて以来信用リスクが著しく増加している信用リスク開放については,違約時間(終身ECL)にかかわらず,リスク開放残寿命内に予想される信用損失準備金を用意する必要がある
本グループは,違約の可能性を考慮したクレジットリスク政策を採用している:(A)カード発行者がそのカード所有者が行った取引で徴収した費用をクレジットカードとデビットカードタグに移す義務があることと,(B)購入者,PagSeguroグループが購入者を利用してカード発行者との取引を承認することである.このリスクを軽減するために、PagSeguroグループは、付記26に記載されているように、PagSeguroグループサービスの各カード発行機関のリスクレベルを評価する役割を果たす信用·流動性リスク委員会を設立した。
保監を通じて公正価値計算に処する債務ツールに対して、本グループは低信用リスクを採用して簡略化した。各報告日に、当グループは、不必要なコストや努力を払うことなく、債務ツールが低い信用リスクを有するとみなされるかどうかを評価するために、すべての合理的かつサポート可能な資料を使用する。評価を行う時、専門家グループは債務ツールの内部信用評価を再評価する。本グループは保監所を通じて公正な価値で計算した債務ツールはブラジル国庫券への投資のみを含み、このなどの債券は低信用リスク投資とみなされている。
三)財務負債
初期認識と測定
金融負債は、初期確認時に公正価値に基づいて損益する金融負債、または償却コストに分類される。PagSeguroグループは、初期確認時にその財務負債の分類を決定する。
金融負債には、第三者への対応金、関連側への対応金、貿易対応金、その他の対応金が含まれる
後続測定
その後、金融負債の計量はその分類に依存し、分類は以下のようになる可能性がある
公正価値計算損益の財務負債
公正価値に応じて損益を計上する金融負債には、取引を保有する金融負債と、初期確認時に公正価値に基づいて損益を計上する金融負債とが含まれる。公正価値のリスクを防止するために締結した金融負債と対応する特定の派生ツールも公正価値によって指定されている。
売却のための金融負債を短期的に購入する場合、保有取引に分類される。このカテゴリには、“国際財務報告基準9-金融商品”の定義に適合しないヘッジ会計基準に適合しない派生金融商品が含まれる。
取引負債を保有する損益は損益表で確認します。
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償却コストで計算した財務負債
初歩的な確認後、配当金はその後、実金利法を用いて償却コストで計量し、損益表で確認した。
償却コストは、買収の任意の割引または割増、および実質金利の構成要素である費用またはコストを考慮することによって計算される。実利償却は損益計算書の“財務費用”に計上される。
もう知らない
債務が解除され、キャンセルされ、または満了された場合、金融負債はキャンセル確認される。ある既存の財務負債が実質的に異なる条項で同じ貸手の別の財務負債によって置換されているか、または既存の負債の条項に重大な修正がある場合、この交換または修正は、元の負債の確認を終了し、新しい負債を確認するとみなされ、帳簿額面に関する差額は損益表で確認される。
4)金融商品--相殺
確認された金額を相殺する既存かつ強制的に実行可能な法的権利が存在し、資産および負債を同時に相殺または補償する意図がある場合にのみ、金融資産および負債が貸借対照表に純表示される。
五)金融商品の公正価値
組織的な市場取引で活躍する金融商品の公正価値は、貸借対照表日の市場オファーに基づいて決定され、取引コストを差し引かない。
市場取引が活発に行われていない金融商品の公正価値は、推定技術を使用して決定される。これらの技術は、最近の公正取引の使用、他の同様のツールの参照、キャッシュフロー分析、または他の推定方法を含む。
六)当期と非当期分類
PagSeguroグループは、流動および非流動分類に基づいて貸借対照表に金融資産と負債を列記する。資産が、(I)通常の経営期間内に売却または販売または消費されることが予想される場合、(Ii)主に取引目的のために保有される場合、すなわち、流動資産である場合、すなわち、(Iii)報告期間の後12ヶ月以内に現金または現金等価物が出現することが予想される、または(Iv)報告期間の後少なくとも12ヶ月以内に負債の交換または補償のために制限されない限り、現金または現金等価物。他のすべての資産は非流動資産に分類される
以下の場合、負債は流動負債である:(I)通常の経営期間内に補償されることが予想される、(Ii)主に取引目的のために保有される、(Iii)報告期間の後12ヶ月以内に償還されなければならない、または(Iv)負債の返済を少なくとも報告期間の後12ヶ月まで無条件に遅延させる権利はない。
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7)デリバティブ金融商品
派生ツールは最初に派生ツール契約を締結した日に公正価値で確認し、その後、各報告期末にその公正価値に従って再計量した。その後、価値変動を公正に許可する会計処理は、デリバティブがヘッジツールとして指定されているか否かに依存し、そうであれば、被ヘッジ項目の性質に依存する
ヘッジ関係の開始時に、グループは、ヘッジツールのキャッシュフローの変化がヘッジプロジェクトのキャッシュフローの変化を相殺することが予想されるかどうかを含む、ヘッジツールとヘッジプロジェクトとの間の経済関係を記録する
ヘッジがヘッジ会計基準に適合しなくなった場合、実際の利息法を用いた被満期保証項目の帳簿金額の調整は、再計算された実金利を用いて残り時間内に損益に償却する。
2.6.売掛金
売掛金には、主に、(I)PagSeguroグループ支払いプラットフォームおよびクレジット業務からのクレジットカード/デビットカード発行者および購入者からの売掛金、および(Ii)ローン、クレジットカード売掛金および賃金ローン、およびその他のクレジット業務が含まれる。売掛金は最初に予想信用損失を差し引いた公正価値で入金される。期限が1年以下である場合、売掛金は流動資産に分類され、そうでない場合は非流動資産に分類される。
顧客のデビットカードとクレジットカードの売掛金については、大手金融機関が承認した取引からなり、主要信用格付け機関の格付けによると、これらの取引の全体的なリスクレベルが低いため、当社はその期待信用リスクが低いと評価している。この評価は、ホイホマレ、スタンダードプール、ムーディーズが与えた信用格付けのような他の外部要因を考慮して更新されるだろう。
PagSeguroグループは、金融機関が売掛金を事前に受け取ることを選択した際に財務費用を発生させる。この財務費用は、金融機関が満期分割払いの売掛金を前払いで清算することに同意した場合に確認し、損益表に財務費用と記入する。
ローン、クレジットカードの売掛金、給与明細ローンおよびその他のクレジット業務について、定期的に審査して減価損失準備の方法を決定し、以下の要因の積に基づいて計算する
·違約リスク開放口(EAD):違約時に信用リスクに直面する金額
·違約確率(PD):取引相手がその契約支払い義務を履行しない可能性;および
·違約損失(LGD):違約の場合回収できないと予想されるリスクのパーセンテージ
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2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
PagSeguroは、取引相手の倒産および違約リスクを評価する信用リスク評価モデルを用いて、その方法およびルールを内部ルールおよびポリシーで定義する。この信用リスク格付けモデルの主な目的は、顧客及びその経済グループに関する経済及び財務情報を業務に提供する補助保証と結合する客観的要素を使用することによって、顧客の違約確率(PD)と呼ばれる契約違反確率(PD)と呼ばれる顧客の違約の可能性を評価することである:発行者又は債務者の重大な財務困難;破産又は債権者又は財務再編との高い可能性;違約、例えば違約又は延滞利息又は元金;債務再交渉;及び市場の消失を活発にすることである
PagSeguroが構築した細分化業務ごとにPDを設定し,主にクライアント規模に応じて分割し,挙動がPDに類似しているクライアントをグループ化する.
客観的要素の重み付けに付属保証カバー率の分析を加えて顧客格付けを導出し、類似した信用リスクを有する顧客をグループ化し、以下の段階のうちの1つに分類することができる
·第1段階:初回確認以来信用リスクが有意に増加していないクレジット組合せ、または財務諸表報告日にクレジットリスクが低いクレジット組み合わせを含む。それは、報告日後12ヶ月以内に発生する可能性のある違約事件による予想信用損失に関連する手当(12ヶ月間の予想信用損失)を確認することを要求する
·ステップ2:最初に確認されてから信用リスクが著しく増加しているが、減値の客観的な証拠を示していないクレジット組合せを含む。取引予想寿命内に発生する可能性のある違約事件を考慮した場合に、期待信用損失額を確認することを要求する
·ステップ3:減値の客観的証拠を示すクレジット組合せを含む。取引予想寿命内に発生する可能性のある違約事件を考慮した場合に、期待信用損失額を確認することを要求する
上述した必要手当要求を算出するための内部政策やルールに加えて、減値確認準備は、失業率、国内総生産(GDP)、クレジットカードスコア、インフレ率、債務率、融資スコアなど、計算モデルに影響を与えるマクロ経済シナリオの変化を含むPagSeguroが作成した予想情報およびシナリオを考慮する準備がなされている。マクロ経済情景はまた内在的なリスク、市場の不確定性とその他の結果と予想との異なる要素を招く可能性がある
最後に、PagSeguroは、減値準備を計算する方法(EAD X PD X LGD)に加えて、この方法に含まれない可能性のある任意の他の要因を考慮して、この要因を個別取引レベルに適用する。今回の評価において、管理層は展望性情報と仮定、例えば歴史損失経験、信用品質と保証、経済要素と推定した未来のキャッシュフローを考慮し、これは予想信用損失を準備する計算モデルに影響を与える可能性がある。
以下の場合、1つの資産または1組の金融資産が減値され、減価損失が発生する:(I)初期確認後に資産が1つまたは複数のイベント(“損失イベント”)が発生して減少をもたらす客観的な証拠があり、(Ii)これらの損失イベント(またはこれらのイベント)が業務の推定将来のキャッシュフローに効果的に影響を与えること、および(Iii)損失を確実に推定することができる
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2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
その後の期間において、損失額が減少し、損失確認後に発生したイベント(例えば、債務者信用格付けの向上)に客観的に関連する場合、以前に確認された損失は、調整準備によって打ち消される
2.7.棚卸しをする
在庫にはPOS装置が含まれている。在庫品は歴史的コストに応じて列報する.会社は平均コスト法を用いて在庫コストを計算し、販売価値が調達コストより低い場合には、それに応じた損失準備を確認する。
2.8。財産と設備
物件及び設備は歴史的コスト、減価償却累計及び減価償却損失(ある場合)の純額に基づいて帳簿に記載されている。歴史的コストには、物品の購入に直接起因することができる支出が含まれており、適格資産の購入に関連する財務コストも含まれている可能性がある。
これらのコストに関連する将来の経済的利益がPagSeguro Groupに流れる可能性があり、そのような利益が確実に計量できる場合にのみ、後続コストは資産の帳簿価値に計上されるか、または場合によっては単独の資産として確認される
交換された物品や部品の保有量はキャンセルされて確認されます。他のすべての整備·保守費用は,この年度発生時に損益表に記入する。
資産の残存価値と耐用年数は、各報告期間終了時に審査を行い、適切な場合に予想調整を行う。減価償却は、推定された耐用年数に基づいて直線法で計算され、以下のようになる
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データ処理装置(POS装置を含む) | 2.5から5年 |
建築物賃貸 | 5~10年 |
機械と設備 | 5~10年 |
その他の資産 | 5~10年 |
2022年の間、当社はこれらの資産の推定耐用年数を振り返ったが、大きな変化は見られなかった。
1つの財産および装置は、処分されたとき、またはその使用または処置が将来の経済的利益をもたらすことが期待されるときにキャンセルされることが確認される。1つの資産が再確認されない場合には,いずれの処分損益(処分収益純額と資産帳簿価値との差額で計算)も損益表の“その他(費用)収入純額”で確認される。
1つの資産の帳簿金額がその推定された回収可能金額よりも大きい場合、その資産の帳簿金額は直ちにその回収可能金額に減記される。付記2.10を参照。
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2.9。無形資産
ソフトウェアライセンスは履歴原価で記録されます。ソフトウェアライセンスはソフトウェアの推定使用寿命内に直線的に償却され,使用寿命は約5年と推定される。
コンピュータソフトウェアプログラムの保守に関するコストは,発生した費用であることが確認された.PagSeguroグループによって直接制御されることができる識別可能および独自のソフトウェア製品の設計およびテストの開発コストは、無形資産として確認される。
ソフトウェア内部開発に関する直接帰属可能コストは,主に従業員や第三者契約サービスに関するコストを含むソフトウェア製品の一部に資本化される
資本化基準を満たしていない他の発展支出は発生時に費用を計上する。従来費用として記録されていた開発費用は以降の期間は資産として確認されず、損益表に計上される。
資本化されたコンピュータソフトウェア開発コストは,その推定耐用年数内に償却し,各報告期間終了時に審査を行い,適切な場合に予想調整を行う
2.10.非金融資産減価準備
PagSeguroグループは各報告日に資産が減値する可能性のある兆候があるかどうかを評価する。PagSeguro Groupは、何らかの兆候がある場合、または資産の年間減価テストが必要な場合、その資産の回収可能金額を推定する。資産の回収可能金額は,資産の公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた高い者である。回収可能金額は、資産が他の資産または資産グループと実質的に独立した現金流入を生じない限り、単一の資産に対して決定される。資産またはCGUの帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合、その資産は減価とみなされ、その回収可能金額に減額される。
使用価値を評価する際には,現在の市場の貨幣時間価値と資産特有リスクの評価を反映した将来のキャッシュフローを税引き後割引率を用いて現在値に割引する。公正価値から売却コストを差し引くことを決定する際には,最近の市場取引が考えられる。このような取引が決定できない場合には,適切な推定モデルを用いる.
本集団の減値計算は最近の予算と予測計算に基づいている.このような予算と予測計算は一般的に5年間をカバーする。長期成長率を計算し、5年目以降の将来のキャッシュフローを予測するために適用する。
営業権を含まない資産については、以前に確認された減価損失がもはや存在しないか、または減少したことを示す兆候があるかどうかを決定するために、各報告日に評価される。このような兆候があれば,本グループはその資産やCGUの回収可能金額を見積もる.営業権は年ごとに減値テストを行い、状況が帳簿価値が減値可能であることを示す時にテストを行う。CGUの回収可能金額がその帳票金額よりも少ない場合には,商誉が減値し,減値損失を確認する.
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2.11.第三者への金に応じる
第三者への支払いとは、PagSeguroブラジルプラットフォームを使用する業者への対応資金と金額を意味する。PagSeguroグループは取引金額の負債を確認し、そのPagSeguro口座で業者に提供される取引コストを差し引く。
分割払い取引が第三者に支払うべき支払いは、公正価値に基づいてこれらの取引の条項に基づいて推定される。
2.12.預金.預金
PagSeguroグループには売却-買い戻し取引(将来の買い戻し合意付き金融資産の売却)がある。この買い戻しプロトコルは、定期預金口座に記録されており、証明書預金操作と同業預金口座を指し、金融レター発行に用いられる。売却価格と買い戻し価格との差額は利息とみなされ、合意期限内に有効金利法で確認される。
2.13.借金をする
借金は初歩的に公正な価値からいかなる直接を引いても取引コストを占めて確認しなければならない。初歩的に確認した後、派生ツールが含まれている以外、このような金融負債は実際の利息法で償却コストによって計量し、公正価値によって損益によって計量する。
負債が再確認されない場合には、損益は連結損益表で確認され、有効利息法による償却過程で確認される。償却コストは、買収の任意の割引または割増、および実際の利息法の構成要素である費用またはコストを考慮して計算される。実際の利息法償却は総合損益表の利息支出に計上される
2.14。条文
PagSeguroグループが過去の事件により現在の法律や推定義務を持っている場合には、債務を返済するために資源を流出させる必要があり、金額を確実に推定することができる可能性が高い。PagSeguroグループが準備された価値が全部または部分的に補償されると予想される場合(例えば、保険契約のため)、補償は別個の資産として確認されるが、補償がほぼ確定した場合にのみ確認することができる。任意の準備金に関する費用は任意の返済を差し引いた損益表に記載されています。PagSeguroグループは法律と行政訴訟の当事者だ
緊急/債務を解決するために資金が流出する可能性のあるすべての訴訟に関連する意外な状況について準備金が規定されており、合理的な推定が可能である。損失可能性の評価には,既存証拠,法律レベル,既存判例法,最近の裁判所判決および法制度における重要性および外部法律顧問の意見の評価がある。当局は状況の変化を反映するために関連条文を検討·調整する。
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2.15。収入と収入
顧客との契約の収入は製品やサービスの制御権であることが確認され、顧客に転送される金額は、PagSeguro Groupの正常な活動中にそのような製品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。収入は販売税、消費税、税金還付を差し引いた純額です。
PagSeguroグループが顧客との契約から得た収入は、主に:
·取引活動や他のサービスの収入:金融機関が購入を承認した際に確認した電子決済仲介料金やプリペイドカードなどの他のサービスの収入。電子決済仲介料金の収入を毛額で確認し、関連取引コストを販売·サービスコストと確認するが、PagSeguroグループは仲介取引の依頼者であるためである。PagSeguroグループは,顧客へのサービス提供に主な責任があり,このようなサービスの価格を直接策定し,PagSeguroグループとクレジットカード計画やカード発行機関との間で達成される関連取引コストとは独立している.
·会員料収入:同社は、PagSeguro Group生態系アクセス権限を提供するお客様と契約を結ぶ際に払い戻し不可の会員料を徴収しています。PagSeguroクライアントの内部指標によると、払い戻し不可能な会員料に関する収入が繰延され、時間の経過とともに繰延収入で確認されている
·収入には、主に第三者(商家)への前払いによる割引率の確認による財務収入がある。収入は,業者が前払い分割払いで販売を受けることに同意した場合に確認し,損益表に財務収入と記す。
2.16.当期と繰延所得税と社会貢献
当期所得税と社会貢献
今年度の税収資産負債は、回収可能額または税務機関に支払うべき額で計算される。この金額を計算するための税率および税法は、PagSeguroグループが課税収入を経営し、生成した国が貸借対照表の日に公布または実質的に公布した税率および税法である
直接権益で確認された項目に関する当期所得税と社会貢献は権益で確認される。PagSeguroグループは、税収規制解釈に関する税収状況を定期的に評価し、適切な時期に条項を制定する。
税金を繰延する
繰延税項は、貸借対照表日の資産と負債の計税ベースとその帳簿金額との一時的な差に生じる。
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2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
以下の場合を除いて、すべての一時的な課税差額は、繰延税金負債を確認しなければなりません
·繰延税金負債が取引中の資産または負債を初期確認することによって生じる場合、その資産または負債は、取引時に会計にも課税利益にも影響を与えない企業合併;
·子会社投資に関する一時的な税収差については、一時的な差異が逆転する時間を抑えることができ、予測可能な未来に一時的な差を逆転させない可能性が高い。
繰延税金資産は、控除可能なすべての一時的な差異と税損繰越で確認され、相殺可能な課税利益が存在する可能性があることを前提としているが、以下の場合を除く
·臨時差額を差し引くことができる繰延税金資産は、取引時に会計または課税損益の業務合併以外の取引における資産または負債の初期確認に影響を与えないものであり、
·子会社投資に関する差し引くことができる一時的な差額。繰延税金資産は、一時的な差異が予測可能な将来に戻る可能性があり、一時的な差異を相殺するために利用可能な課税利益が存在する場合にのみ確認される。
繰延税金資産の帳簿金額は、各報告日に審査され、繰延税金資産の全部または一部を使用することができる十分な課税オーバーフローがある可能性がある範囲内で繰延税金資産を確認する。繰延税金資産が報告日ごとに再評価されることは確認されておらず、将来的に課税オーバーフローが使用可能になる可能性がある場合に確認されます。
ケイマン諸島の現地法(特に1960年の“会社法”)によると、当該管轄区域で組織された会社の収入は課税されない。したがって、PagSeguro Digitalはケイマン諸島で所得税の影響を受けなかった。
PagSeguro Digitalの子会社では,繰延税金資産と負債は資産現金化当時の現行税率を用いて計測され,負債が決済される。14.446号法律によると、現在決定されている所得税税率は25%、社会納付税率は9%であり、繰延税額を計算するために使用されているが、BancoSeguro銀行を除いて、現在規定されている所得税税率は25%、社会支払い税率は21%である。
法律または契約上強制的に執行可能な権利が存在して納税資産を納税負債と相殺し、繰延税項が同一の課税主体に関連し、同じ税務機関によって管轄されている場合、繰延税項資産と負債は純額で申告される。
2.17.従業員の福祉-利益共有
PagSeguroグループは、各財政年度開始時に決定·承認された運営目標と業績の実現状況に応じて、利益共有の負債と費用を確認する。PagSeguroグループは、契約義務または過去の慣行に建設的義務が生じた場合に規定を認める。
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2.18。企業合併と商業権
PagSeguro Groupは買収方法を用いて業務合併を計算する。買収コストは買収日の公正価値をもとに、譲渡対価格の総和に基づいて計量される。買収に関する直接占有コストは発生時に費用を計上しなければならない。買収した資産と負担した負債は公正価値に応じて計量し、買収日の契約条項、経済状況、関連条件に基づいて分類と分配を行う。PagSeguro Groupは、被買収企業の識別可能な純資産公正価値における公正価値または非持株権益の割合で、被買収企業における任意の非持株権益を確認する。非持株権は買収のたびに確定される。買収に関するコストは発生時に損益表に計上する。
営業権とは、譲渡の対価格が取得した純資産の公正価値を超える部分である。譲渡の対価格が買収純資産の公正価値より小さければ、差額は損益表で安価に購入した収益であることが確認される。初歩的に確認した後、営業権はコストから任意の累積減価損失を引いて計量した
買収側が譲渡した任意または対価は買収日に公正価値で確認される。権益に分類されたまたは対価は再計量されず、その後の決済は権益内に入金される。または、国際財務報告基準第9号金融商品の範囲内に属する資産または負債に分類され、公正価値に応じて計量され、国際財務報告基準第9号で損益表で確認された公正価値変動に基づいて計量される。
2.19.国庫株
再獲得した自己資本工具(在庫株)はコストで確認し、権益から差し引く。PagSeguroグループ自身の株式ツールを購入、販売、発行、またはログアウトする際には、損益の中でいかなる収益や損失も確認しません。再発行の場合、帳簿金額と代価の間のいかなる差額も権益で確認されます。
2.20。シェアベースの支払い(LTIPおよびLTIPターゲット)
LTIP-Goalsは、PagSeguroブラジル社が2018年12月18日に会社の取締役会の承認を得て設立され、2019年8月7日、2020年2月21日、2021年1月19日に承認された。長期目標計画下の受益者は長期目標計画目標委員会から選択され、この委員会は会社の取締役会長とUOLの2人の管理者からなる。LTIP−目標下の受益者には奨励が付与され,奨励は現金,A類普通株または両者の組み合わせで支払うことができ,LTIP−目標委員会は会社がどの年の会社業績共有計画で決定した目標に基づいて適宜決定する。報酬のいずれかの部分がA類普通株で支払われている場合、1月の最終営業日に、2019および2020年に関する奨励について、ブラジルレアルで計算された関連価値はA類普通株に変換される。2021年以降に関連する報酬については、LTIPターゲット委員会は、報酬金額がその年3月の最終営業日より遅くない決定日を決定する。LTIP-Goals計画によると、関連金額は、決定日後10営業日以内に支払いおよび/またはクラスA普通株式が交付されなければならない。
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2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
LTIP-Goalsが作成される前に、管理層メンバーは、UOLが2015年7月29日にグループ会社を設立し、PagSeguro Digital Ltdに採択されたLTIPに参加した。LTIP下の受益者はUOLのLTIP委員会で選択され、この委員会は会社の会長とUOLの2人の幹部からなる。2018年12月18日にLTIP-Goalsが成立して以来,LTIPにはなく,LTIPによって新たな権利が付与されることもない.長期信託基金下の受益者は名目現金金額の形で権利が付与され、現金対価格はない。この計画では、UOLグループ会社の従業員(高級管理者を含む)は、株式支払いの形態で報酬を獲得し、従業員は株式決済ツール(株式決済取引)の対価格としてサービスを提供する
株式決済取引のコストは付与された日の公正価値によって決定される。これらの権利は受益者が贈与された日から1年に5回の均等額に分けられた年間分割払いを開始する。
この費用は、人件費で確認され、サービス提供中(帰属期間)の権益が増加する。帰属日までの各報告日の権益決済取引確認の累積費用は、帰属期間が満了した程度と、最終的に帰属する権益ツール数に対する当グループの最適な推定値とを反映する。損益表における費用は、年明けと年末に確認された累積費用の変動を代表します。サービス条件が満たされていないため、最終的に付与されない報酬は何の費用も確認されません。
2.21。2022年に採用される新しい会計基準
2022年12月31日までの年度の総合財務諸表を作成する際に採用される会計政策は、2021年12月31日までに採用された会計政策と一致しているが、2022年1月1日から発効する公告、解釈、指針要求は変更されており、詳細は以下のとおりである
·“国際会計基準”第16号“財産、工場、および設備”(PP&E)の修正案は、エンティティがその所望の用途に資産を使用しようとしたときにプロジェクトを売却して得られた任意の収益を、エンティティがPP&Eプロジェクトのコストから差し引くことを禁止する。また、実体が資産の技術や実物表現を評価する際に、資産が正常に動作しているかどうかをテストすることであることを明らかにした。資産の財政的表現はこの評価とは関係がない。エンティティは、非エンティティの正常な活動によって生成された製品に関連する収益およびコストを個別に開示しなければならない。専門家グループは彼らの取引を分析し、それはこの改正の影響を受けないと結論した。
“国際財務報告基準”第3号企業合併は、“財務報告概念枠組み”への言及を更新するために軽微に改正され、“国際会計基準第37号”の規定、または負債およびまたは資産および説明21課税の範囲内で、負債およびまたは負債の有無を確認する例外が増加した。改訂はまた確認されたり、資産があることは買収日に確認されてはいけません。本グループは2022年に何の業務合併にも参加していません。
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
“国際会計基準”第37号修正案は、契約を履行する直接費用には、契約履行の増分費用も、契約履行に直接関連する他の費用の分配も含まれることを明らかにする。重い契約の個々の準備を確認する前に、エンティティは、契約を履行するための資産によって発生する任意の減価損失を確認する。専門家グループは彼らの取引を分析し、彼らはこの改正の影響を受けないと結論した。
以下の改良は2020年5月に決定され、2022年1月に施行されるが、グループに影響はない
--“国際財務報告基準”第9号“金融商品”--金融負債を確認する10%テストにどのような費用が含まれるべきかを明確にする
“国際財務報告基準”第16号リース--例示的な例13を改訂し、レンタル報酬処理の混乱を除去するために、レンタル者のレンタル改善に関する支払い説明書を削除する
IFRS 1は、国際財務報告基準を初めて採用する-親会社の帳簿に記録された帳簿金額でその資産および負債を計量することを可能にするエンティティは、親会社が報告した金額を使用して任意の累積換算差額を測定することもできる。この修正案は、同じIFRS 1免除を受けた共同経営会社と合弁企業にも適用される
“国際会計基準第41号農業”--国際会計基準第41号に基づいて公正価値を計量する際に、実体が現金流量を課税範囲から除外する要件を撤廃する。この改正は、税引き後に現金流量を割引することに関する基準の要求と一致することを目的としている。
2.22。新しい会計基準はまだ発効していない
総合財務諸表の発行日までに公布されたが、まだ発効していない新しい基準と改訂された基準及び解釈は以下のように開示される。当社はこれらの新しい基準と改正された基準と解釈が発効したときにそれらを採用する予定です(適用されれば)。
-“国際財務報告基準”第17号は、“国際財務報告基準4”保険契約の代わりに2017年5月に発行された。それは各報告期間に推定数を再計量する現在の計量モデルを必要とする。契約は割引確率重み付けキャッシュフロー、明示的リスク調整、および契約サービス利益率(CSM)の構成要素を使用して測定され、契約サービス利益率は契約の未稼ぎ利益を表し、カバー期間中に収入として確認される。
この指針は,損益表や他の全報酬において割引率を直接確認する変化の間で選択を許す.この選択は、保険会社がIFRS 9に従ってその金融資産をどのように会計処理するかを反映している可能性があります。通常損害保険会社が保証する短期契約の残りの保証責任については、オプションの簡略化保険料配分方法の採用が許可されています。
生命保険会社が請け負ったある契約に対して、保険保有者が対象項目のリターンを共有し、一般計量モデルを改正し、“可変費用法”と呼ぶ。浮動料金法を採用した場合,エンティティは基礎項目の公正価値変動のシェアを占めてCSMに計上すべきである.したがって,このモデルを用いた保険会社の結果は,一般モデルでの結果よりも変動が小さい可能性がある.
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2.総合財務諸表と重要会計政策の列報と作成(継続)
2020年7月に行われた的確な改訂は、実施コストの低減と、各エンティティが投資家や他の人に国際財務報告基準第17号を適用した結果を説明しやすくすることで、基準の実施を簡略化することを目的としている。改正案はまた、国際財務報告基準第17号の適用日を2023年1月1日に延期する。同グループは新たな“国際財務報告基準”がその経営業績に実質的な影響を与えないと予想している。
“国際会計基準”第1号“財務諸表列報”の修正:2020年5月に発行され、期末に存在する権利に依存して、負債が流動負債または非流動負債に分類されていることを明らかにすることが目的である。分類は、報告日の後のエンティティの所望またはイベント(例えば、放棄または条約違反)の影響を受けない。改正案はまた、“国際会計基準”第1号下の“債務弁済”とは何を指すかを明らかにした。“国際会計基準第1号”の改正案は2023年1月1日から発効した。このグループは新しい修正案がその運営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
--“国際会計基準第1号”と“国際財務報告基準実務説明2”--会計政策開示:2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”に対する新たな修正案を発表し、“重大”会計政策ではなく“重大”会計政策を開示することを内容とした。修正案は何が“重大な会計政策情報”であるかを定義し、それをどのように識別するかを説明した。また、非実質的な会計政策情報は開示する必要はないが、必要であれば、関連会計情報を隠蔽してはならないことを明らかにした。この変化を支持するために、国際会計基準委員会はまた“国際財務報告基準実務声明2が重大な判断を下す”を改訂し、重要性概念を会計政策開示にどのように適用するかについて指導を提供した。本改正案は2023年1月1日から施行される。このグループは新しい修正案がその運営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
“国際会計基準第8号--会計政策、推定の変化、および誤りの是正”:2021年2月に発表された修正案は、会計推定の変化が将来の取引および他の未来の事件に前向きに適用されるため、各エンティティが会計政策の変化と会計推定の変化とをどのように区別しなければならないかを明らかにしたが、会計政策の変化は、一般に過去の取引および他の過去の事件および今期にさかのぼって適用される。本改正案は2023年1月1日から施行される。このグループは新しい修正案がその運営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
“国際会計基準”第12号改正案--所得税:2021年5月に発表された修正案は、初回確認時に均等課税と仮差額を差し引くことができる取引の繰延税金をエンティティに確認することを要求する。例えば、これは、通常、リース取引(使用権資産およびレンタル負債)および退役および債務回復に適用され、追加の繰延税金資産および負債を確認する必要がある。本改正案は2023年1月1日から施行される。
同グループは,新たな改善がその運営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
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(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
会計見積もりと判断は絶えず評価を行い、歴史経験とその他の要素に基づいて、未来の事件に対する期待を含むが、これらの予想は当時の情況下で合理的である。
仮説に基づいて、PagSeguroグループは未来を推定した。これにより生じる会計見積りは,定義的には,関連する実際の結果と等しいことは少ない.主な見積り数と仮定は以下のとおりである
3.1.応急準備
PagSeguroグループは民事、税務、労働訴訟の条項を認めた。損失確率の評価は、既存の証拠および判例、法律レベル、および最近の裁判所判決を評価することを含む。適用される時効期間、税務検査結果、および新たな問題または裁判所判決に基づいて決定される追加リスクのような状況の変化を考慮するための審査および調整準備。
3.2.期待信用損失損失準備の計量
PagSeguro Groupは,カード発行機関からの売掛金に対して,予備行列を用いてECLを計算する.準備金利は、主要な格付け機関が与えた格付け、および債務者および経済環境に対する展望性要因のような外部情報を考慮した内部信用格付けに基づく。受取顧客のローンとクレジットカードについては、準備利率はEAD、PDとLGDで計算し、詳細は2.6の売掛金を付記することを参照されたい。
3.3.営業権の減価
経営陣は,特にCGUのキャッシュフローを予測し,加重平均資本コスト(“WACC”)を計算し,CGUの使用価値を計算する際に用いる推定国内総生産からインフレと長期成長率を推定する際には,付記13で述べたように判断しなければならない.
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(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
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会社 | | 資産 | | 負債.負債 | | 権益 | | 今年度の純収益 | | 所有権-% | | 水平 |
| | | | | | | | | | | | |
ブラジルパグセキュロ | | 28,149,503 | | 18,821,951 | | 9,327,552 | | 1,065,582 | | 99.99 | | 直接 |
BSホールディングス | | 771,011 | | 5,198 | | 765,813 | | 27,156 | | 99.99 | | 直接 |
Pagseg Participa゚es | | 781,745 | | 871 | | 780,874 | | 76,549 | | 99.99 | | 直接 |
PagSeguro Holding | | 3,269 | | 1,365 | | 1,904 | | (1,681) | | 99.99 | | 直接 |
Pagbank Participa゚es | | 165,263 | | 9,775 | | 155,490 | | (15,178) | | 99.99 | | 間接法 |
PagInvest | | 2,016 | | 4 | | 2,012 | | 12 | | 99.99 | | 間接法 |
インターネット+電話 | | 467,890 | | 125,476 | | 342,414 | | 70,491 | | 99.99 | | 間接法 |
パグセキュロ技術会社は | | 363,377 | | 134,468 | | 228,909 | | 15,880 | | 99.99 | | 間接法 |
BCP | | 1,916 | | (41) | | 1,957 | | 486 | | 99.99 | | 間接法 |
ビワ·アメリカ証券取引委員会 | | 1,840,046 | | 1,825,459 | | 14,586 | | 7,491 | | 99.99 | | 間接法 |
ビワ·シェルヴィソス | | 68,164 | | 26,240 | | 41,924 | | 4,676 | | 99.99 | | 間接法 |
ビワ·コルバン | | 1,248 | | (16,181) | | 17,428 | | 1,674 | | 99.99 | | 間接法 |
FIDC | | 5,122,004 | | 792,391 | | 4,329,613 | | 2,211,249 | | 100.00 | | 間接法 |
TILIX | | 46,888 | | 34,357 | | 12,531 | | 132 | | 99.99 | | 間接法 |
バンコ·セキュロ | | 22,238,338 | | 21,509,017 | | 729,321 | | 16,676 | | 100.00 | | 間接法 |
亜米 | | 34,795 | | 33,331 | | 1,465 | | (1,261) | | 99.99 | | 間接法 |
セグロレジストリ | | 5,000 | | 23 | | 4,977 | | (23) | | 99.99 | | 間接法 |
光ディスク | | 10,192 | | 479 | | 9,713 | | 239 | | 99.99 | | 間接法 |
Zygo | | 70,940 | | 10,448 | | 60,492 | | (11,242) | | 99.99 | | 間接法 |
Moip | | 686,496 | | 555,713 | | 130,783 | | (60,439) | | 100.00 | | 間接法 |
結ちゃん | | 11,315 | | 2,823 | | 8,492 | | (6,317) | | 100.00 | | 間接法 |
チリパグセキュロ | | 1,092 | | 684 | | 408 | | (626) | | 100.00 | | 間接法 |
コロンビアパグセキュロ | | 968 | | 751 | | 217 | | (764) | | 100.00 | | 間接法 |
PSGP México | | 1,118 | | 973 | | 145 | | (867) | | 100.00 | | 間接法 |
パグセキュロペルー | | 906 | | 772 | | 134 | | 789 | | 100.00 | | 間接法 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで |
会社 | | 資産 | | 負債.負債 | | 権益 | | 今年度の純収益 | | 所有権-% | | 水平 |
| | | | | | | | | | | | |
ブラジルパグセキュロ | | 23,863,783 | | 15,250,100 | | 8,613,683 | | 1,136,230 | | 99.99 | | 直接 |
BSホールディングス | | 545,693 | | 7,019 | | 538,674 | | 84,032 | | 99.99 | | 直接 |
Pagseg Participa゚es | | 648,175 | | 5,870 | | 642,305 | | (51,550) | | 99.99 | | 直接 |
PagSeguro Holding | | 36 | | — | | 36 | | — | | 99.99 | | 直接 |
Pagbank Participa゚es | | 180,053 | | 9,385 | | 170,668 | | (3,621) | | 99.99 | | 間接法 |
インターネット+電話 | | 375,347 | | 103,424 | | 271,923 | | (35,806) | | 99.99 | | 間接法 |
パグセキュロ技術会社は | | 456,934 | | 243,905 | | 213,029 | | 14,271 | | 99.99 | | 間接法 |
BCP | | 2,022 | | (52) | | 2,074 | | 258 | | 99.99 | | 間接法 |
ビワ·アメリカ証券取引委員会 | | 1,446,640 | | 1,439,545 | | 7,095 | | 6,728 | | 99.99 | | 間接法 |
ビワ·シェルヴィソス | | 42,901 | | 5,653 | | 37,248 | | 5,965 | | 99.99 | | 間接法 |
ビワ·コルバン | | 21,200 | | 5,446 | | 15,754 | | 12,912 | | 99.99 | | 間接法 |
FIDC | | 4,770,455 | | 816,980 | | 3,953,475 | | 2,294,655 | | 100.00 | | 間接法 |
TILIX | | 13,972 | | 1,573 | | 12,399 | | 5,017 | | 99.99 | | 間接法 |
バンコ·セキュロ | | 10,320,430 | | 9,807,767 | | 512,663 | | 73,489 | | 100.00 | | 間接法 |
亜米 | | 2,087 | | 861 | | 1,226 | | 267 | | 99.99 | | 間接法 |
セグロレジストリ | | 5,000 | | 9 | | 4,991 | | (9) | | 99.99 | | 間接法 |
光ディスク | | 10,057 | | 5,583 | | 4,474 | | (3,157) | | 99.99 | | 間接法 |
Zygo | | 2,013 | | 4,278 | | (2,265) | | (9,597) | | 99.99 | | 間接法 |
Moip | | 787,659 | | 596,429 | | 191,230 | | 10,070 | | 100.00 | | 間接法 |
結ちゃん | | 2,390 | | 3,080 | | (690) | | (2,832) | | 100.00 | | 間接法 |
チリパグセキュロ(I) | | 7 | | — | | 7 | | — | | 100.00 | | 間接法 |
コロンビアパグセキュロ(I) | | 28 | | — | | 28 | | — | | 100.00 | | 間接法 |
PSGP México(一) | | 1 | | — | | 1 | | — | | 100.00 | | 間接法 |
パグセキュロペルー(I) | | 13 | | — | | 13 | | — | | 100.00 | | 間接法 |
(I)業務が非常に限られているか、または業務の実体がない。
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(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
4.付属会社の合併(継続)
子会社は金融科学技術ソリューションとサービスの提供及び相応の関連活動に従事している。PagSeguroブラジル社は以下の会社に投資しています
◦米国証券取引委員会:同社の主な目標は、パグセキュログループの信用解決策を買収し、ローンやクレジットカード業務などの証券化である
◦FIDC:FIDCは2017年10月4日に設立されたブラジル投資基金であり、PagSeguroブラジル社が譲渡者として保有する第三者売掛金を買収することにより、PagSeguroブラジル社の早期売掛金機能の成長に資金を提供することを目的としている。PagSeguroブラジル社はFIDCの財務諸表を合併し,違約リスクおよびFIDCに関連する費用や管理費を支払う責任がPagSeguroブラジル社が持つ従属割当量と関係があるためである。
2018年3月29日、第三者投資家はFIDCに2000万レアルを出資し、FIDCの高級と中間層割当量のみを買収した。2020年11月3日と2021年11月1日に、第三者投資家は高級限度額と中間層限度額に関するすべての資金を償還した。2021年12月27日、ブラジルPagSeguroは15%の従属割当量をPagSeguro Digitalに譲渡した。FIDCは2022年10月に10万株の新たな優先株を発行し、1株当たり額面1,000レアル、合計1億レアルの株を第三者投資家に発行し、PagSeguro Groupで他の負債として登録した。PagSeguroグループは2022年12月31日現在、100%の従属割当量を持っている。
◦RegistraSeguro:2019年10月2日、PagSeguroブラジル社は、5,000レアルの株に投資してRegistraSeguroを設立しました。同社は金融市場に関連した金融サービスやソフトウェア開発を提供している。
◦MOIP:2020年10月31日、ブラジルPagSeguroはMOIP 100%の株式を買収した。同社は電子商取引や市場にオンライン決済プラットフォームとエンドツーエンド決済処理を提供している。
◦コンゼル:2021年8月12日、ブラジルのPagSeguroはコンゼル100%の株式を買収した。同社の企業の趣旨は、情報技術、許可、コンピュータ使用権譲渡において専門的なデータ処理サービス、アプリケーションサービス提供者、インターネットホストサービス、技術支援、保守、その他のサービスを提供することである(注10)。
◦PagSeg:2020年7月15日、PagSeguro Digital登録により設立されたPagSeguroグループが同社を設立し、パートナー、株主または割当所有者として他の商業または民間会社の株式を買収し、これらの株式の管理を主な目標とする。PagSegの子会社には:
◦Net+Phone:同社は主にPOS機や類似製品の買収·販売に従事し、一般的な電気通信サービスの探索と提供に専念し、これらのサービスを実行するために必要または有用な活動を展開しています
◦BCP:BCPの主な活動は,Boa Compraのポルトガルにおけるハブとして,その一部のクライアント管理を扱うことである
◦PagSeguro Tecnologia:その顧客が国境を越えた取引を可能にし、業者と消費者はラテンアメリカ、スペイン、ポルトガル、トルコの様々な国に位置している。
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(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
4.付属会社の合併(継続)
◦CDS:2020年8月31日、PagSeguroブラジル社はCDSの100%発行株式を買収した。経営陣は、今回の買収でPagSeguroが製品やサービス供給を拡大できるようになると予想している。
◦R 2 TECH情報学有限会社(“R 2 TECH”:R 2 TECHの主な活動は、販売入金、ゲートウェイソリューションおよびサービス、および購入者および購入者とクレジットカードを捕捉することを含むバックグラウンド解決策を処理することに重点を置いている情報技術業界である。2021年12月1日,Boa CompraはR 2 TECHを設立した。
◦Biva Servi Hoos:その主な目標は、電子プラットフォームを介して投資家、金融機関と信用借り手の間で調停を行うことである。
◦Biva Corban:その主な目標はクラウドファンディングモデルに従って中小企業のためのポイントツーポイント融資を構築することである。
◦ビワコホールディングス:ビワコ以前の主な目標は、電子プラットフォームを介して投資家、金融機関、信用借り手との間で調停することでした。2021年12月1日、ビワ·セビソスはビワ科を逆転合併しました
◦PagBank:2020年10月22日、Pagseg登録に基づいて設立されたPagSeguroグループが同社を設立し、パートナー、株主または割当所有者として他の商業または民事会社の株式を買収し、これらの株式の管理を主な目標とする。Pagbankの子会社には
◦TILIX:2018年12月5日,PagSeguroブラジル社は100%の株式を取得し,TILIXの制御権を取得した.同社はB 2 CとB 2 Bに支払いソリューションを管理するソフトウェア開発を提供している。
2019年8月9日、ブラジルは100%の株式を買収し、Yam VIの支配権を獲得した。同社は電子商取引と市場にバックグラウンドプラットフォームを提供している。
◦Zygo:2020年7月23日、ブラジルのPagSeguroはZygoが発行した100%の株式を買収した。経営陣は、今回の買収によりPagSeguroが製品やサービス供給を拡大できるようになると予想している(注11)。Zygoは多面的な顧客参加とロイヤルティプラットフォームであり、カスタマイズされたマーケティングおよびロイヤルティ計画を提供し、消費者洞察および分析を提供することによって、マイクロ、中小業者が彼らの顧客基盤を獲得、吸引、増加させることができる。
◦BS Holding:パートナー、株主または割当所有者として他社の株式を買収し、主に銀行や金融サービスに関連し、これらの株式の管理を主な目標とする持株会社である。BSホールディングス子会社は、
◦銀行は、PagSeguroグループの顧客の預金と、グループ内の他の会社に提供する銀行ソリューションサービスである金融サービスを提供するライセンスを持っている。
◦PagInvest:2022年5月13日、BS Holdingは会社によって2,000レアルの株式投資で設立された。同社は金融市場に関連した金融サービスを提供する。
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
4.付属会社の合併(継続)
◦PSHC:2021年3月18日,PagSeguroグループはPagSeguro Digitalに所属するホールディングスを設立し,また,2021年第3四半期にPagSeguro Digitalの下に4つの新しい子会社を設立した。
◦パグセキュロチリ、パグセキュロコロンビア、パグセキュロペルー、PSGPメキシコ。それらの主な目標は、支払い技術プラットフォームの作成、実施、維持に関連する様々な業務、特にその所在国の電子商取引またはインターネットに関連する業務を発展させることである。それらは、支払いシステムおよびデジタルおよび電子支払い生態系内の促進者および/または代理人として直接または間接的に機能することができる
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
運営分部は,首席運営意思決定者(“CODM”)の報告および査読の資料に基づいて決定した。取締役会はCODMに指定され、資源の配分と業務実績の評価を担当し、PagSeguroグループの戦略決定を行う。
すべての決定が総合報告に基づいて行われており、戦略や財務計画、調達、投資、資金分配に関するすべての決定が総合的に行われていることを考慮すると、PagSeguroグループとその子会社は金融サービス代理店として単一部門で業務を展開している。
PagSeguroグループの主要会社はブラジルに本社を置き、現地の顧客と海外の顧客からの収入を得ている。主な収入は国内市場の販売から来ている。2022年、2021年、2020年の国際市場からの収入はそれぞれ1%、2.5%、2.8%だった。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
銀行短期預金 | 761,044 | | 569,816 |
短期投資 | 1,068,053 | | 1,224,546 |
| 1,829,097 | | 1,794,362 |
現金および現金等価物を持つのは,短期現金需要を満たすために,手元現金,銀行預金およびその他の原始満期日が3カ月以下で重大な価値変動リスクのある短期高流動性投資を含む
短期銀行預金には,主に即時支払い(PIX),ATM上の現金,顧客が支払う金額が含まれる.
短期投資には主にブラジル国債への投資が含まれ、平均収益率は基本金利の100%(SELIC、2022年12月31日は13.75%、2021年12月31日は9.25%)。
LFTへの投資を含め、2022年12月31日現在、投資金額は1,103,299レアル(2021年12月31日現在、782,647レアル)、平均収益率は基本金利の100%(SELIC、2022年12月31日は13.75%、2021年12月31日は9.25%)であり、ブラジル中央銀行法規に適合した認可支払機関への何らかの要求に投資している。この金融資産は他の全面的な収益によって公正な価値によって分類される。LFTの未達成累計収益は2022年12月31日までの年度累計141レアル(2022年12月31日現在の年度損失107レアル)である。
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
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| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | ビザ.ビザ | | 大師 | | 高保険カード | | ELO | | アメリカ運通 | | 合計する | | ビザ.ビザ | | 大師 | | 高保険カード | | ELO | | アメリカ運通 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
法定義務者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
イタウ | | 1,920,151 | | | 5,268,454 | | | 649,586 | | | — | | | — | | | 7,838,191 | | | 1,333,263 | | | 2,045,133 | | | 757,306 | | | — | | | — | | | 4,135,702 | |
ブラッドスコ | | 2,924,890 | | | 242,708 | | | — | | | 1,228,553 | | | 440,535 | | | 4,836,686 | | | 1,630,756 | | | 160,690 | | | — | | | 842,352 | | | 296,696 | | | 2,930,494 | |
ヌバンク | | — | | | 4,050,376 | | | — | | | — | | | — | | | 4,050,376 | | | — | | | 2,045,699 | | | — | | | — | | | — | | | 2,045,699 | |
サンタンダー銀行 | | 829,714 | | | 2,564,868 | | | — | | | — | | | 11,021 | | | 3,405,603 | | | 818,937 | | | 1,464,314 | | | — | | | — | | | 3,253 | | | 2,286,504 | |
ブラジル銀行 | | 2,008,045 | | | 359,572 | | | — | | | 553,321 | | | — | | | 2,920,938 | | | 1,384,872 | | | 77,639 | | | — | | | 467,305 | | | — | | | 1,929,816 | |
カルフール銀行 | | 142,392 | | | 973,915 | | | — | | | — | | | — | | | 1,116,307 | | | 121,398 | | | 744,030 | | | — | | | — | | | — | | | 865,428 | |
CEF | | 369,282 | | | 180,490 | | | — | | | 453,043 | | | — | | | 1,002,815 | | | 206,969 | | | 136,125 | | | — | | | 257,929 | | | — | | | 601,023 | |
ポルト·セキュロ | | 708,008 | | | 216,926 | | | — | | | — | | | — | | | 924,934 | | | 550,352 | | | 141,924 | | | — | | | — | | | — | | | 692,276 | |
Banco C 6銀行 | | — | | | 825,958 | | | — | | | — | | | — | | | 825,958 | | | — | | | 481,017 | | | — | | | — | | | — | | | 481,017 | |
シチリア·ディ島 | | 404,825 | | | 372,297 | | | — | | | — | | | — | | | 777,122 | | | 233,081 | | | 202,562 | | | — | | | — | | | — | | | 435,643 | |
シコーブ協力銀行 | | — | | | 644,039 | | | — | | | — | | | — | | | 644,039 | | | — | | | 466,030 | | | — | | | — | | | — | | | 466,030 | |
Banco BradesCard銀行 | | 470,100 | | | 113,100 | | | — | | | 15,613 | | | — | | | 598,813 | | | 362,978 | | | 91,016 | | | — | | | 9,368 | | | — | | | 463,362 | |
国米銀行 | | — | | | 550,070 | | | — | | | — | | | — | | | 550,070 | | | — | | | 407,601 | | | — | | | — | | | — | | | 407,601 | |
Banco XP | | 406,986 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 406,986 | | | 197,903 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 197,903 | |
途中で | | 268,221 | | | 124,417 | | | — | | | — | | | — | | | 392,638 | | | 199,605 | | | 94,396 | | | — | | | — | | | — | | | 293,997 | |
Votorantim銀行 | | — | | | 358,072 | | | — | | | — | | | — | | | 358,072 | | | — | | | 316,917 | | | — | | | — | | | — | | | 316,917 | |
実現する | | 166,754 | | | 185,371 | | | — | | | — | | | — | | | 352,125 | | | 85,992 | | | 161,638 | | | — | | | — | | | — | | | 247,630 | |
ウィル·フェンチラ | | — | | | 349,453 | | | — | | | — | | | — | | | 349,453 | | | — | | | 55,972 | | | — | | | — | | | — | | | 55,972 | |
潘石湛銀行 | | 68,683 | | | 246,112 | | | — | | | 10 | | | — | | | 314,805 | | | 52,514 | | | 271,717 | | | — | | | — | | | — | | | 324,231 | |
Banco原始 | | — | | | 246,976 | | | — | | | — | | | — | | | 246,976 | | | — | | | 168,343 | | | — | | | — | | | — | | | 168,343 | |
デジタル化する | | 180,936 | | | 1 | | | — | | | 14,454 | | | — | | | 195,391 | | | 173,093 | | | 444 | | | — | | | — | | | — | | | 173,537 | |
バーナンブカナ | | — | | | 1,017 | | | — | | | 186,556 | | | — | | | 187,573 | | | — | | | 101 | | | — | | | 112,543 | | | — | | | 112,644 | |
クレズ | | 176,030 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176,030 | | | — | | | 149,753 | | | — | | | — | | | — | | | 149,753 | |
バンリスル | | 36,400 | | | 133,065 | | | — | | | — | | | — | | | 169,465 | | | 21,372 | | | 69,219 | | | — | | | — | | | — | | | 90,591 | |
信用システム | | — | | | 153,681 | | | — | | | — | | | — | | | 153,681 | | | 110,868 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,868 | |
メルカドパゴ | | 143,073 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 143,073 | | | 122,591 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 122,591 | |
バンクブ | | 112,743 | | | 208 | | | — | | | — | | | — | | | 112,951 | | | 56,767 | | | 67,383 | | | — | | | — | | | — | | | 124,150 | |
外向型(4) | | 988,354 | | | 795,339 | | | — | | | 170,155 | | | 2,131 | | | 1,955,979 | | | 852,964 | | | 697,601 | | | — | | | 102,835 | | | 770 | | | 1,654,170 | |
カード発行機関の総数(1) | | 12,325,587 | | | 18,956,485 | | | 649,586 | | | 2,621,705 | | | 453,687 | | | 35,007,050 | | | 8,516,271 | | | 10,517,264 | | | 757,306 | | | 1,792,332 | | | 300,719 | | | 21,883,892 | |
現在のヘアピン機構 | | | | | | | | | | | | 34,884,835 | | | | | | | | | | | | | 21,883,892 | |
非流通カード発行業者 | | | | | | | | | | | | 122,215 | | | | | | | | | | | | | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | ビザ.ビザ | | 大師 | | 高保険カード | | ELO | | アメリカ運通 | | 合計する | | ビザ.ビザ | | 大師 | | 高保険カード | | ELO | | アメリカ運通 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
セロ·Elo | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,662 | |
Getnet | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52,597 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,248 | |
他にも | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,934 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,716 | |
買い取り者総数(2) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,560 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸し付け金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 743,379 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,069,671 | |
ローンECL(III) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (521,929) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (256,927) | |
クレジットカードの売掛金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,112,510 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 726,095 | |
クレジットカード売掛金ECL(III) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (451,285) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (174,046) | |
給料ローンやその他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 864,825 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,050 | |
給与ローン及びその他のECL(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,400) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,166) | |
信用売掛金総額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,735,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,468,677 | |
現在のところ | | | | | | | | | | | | 1,111,769 | | | | | | | | | | | | | 1,239,796 | |
当面ではない | | | | | | | | | | | | 623,331 | | | | | | | | | | | | | 228,880 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他売掛金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 188,425 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153,207 | |
売掛金総額 | | 12,325,585 | | | 18,956,484 | | | 649,586 | | | 2,621,707 | | | 453,686 | | | 36,994,135 | | | 8,516,271 | | | 10,517,264 | | | 757,306 | | | 1,792,332 | | | 300,719 | | | 23,657,403 | |
現在のところ | | | | | | | | | | | | 36,248,589 | | | | | | | | | | | | | 23,428,522 | |
当面ではない | | | | | | | | | | | | 745,546 | | | | | | | | | | | | | 228,880 | |
(I)カード発行機関:PagSeguroブラジル社がカード発行銀行との業務において金融仲介として機能する取引所で発生した入金は、PagSeguroブラジル社とVisa、マスターカード、HiperCard、アメリカンエキスプレス、またはELOとの間の仲介プロトコルに関する。しかし、PagSeguroブラジルの契約売掛金は金融機関のものであり、金融機関は売掛金支払いの法定義務者である。また、法定債務者が支払わない場合、元の取引後27日以内に満期になった金額は、第1期売掛金の満期金額を含めて、Visa、マスターカード、HiperCard、アメリカンエキスプレスカード、ELO(適用状況に応じて)によって保証されます。
(2)購入者:購入者から受け取ったカード処理取引を指し,購入者はカード発行行とブラジルPagSeguroとの間の金融仲介者である第三者である.
(3)ECL(“予想信用損失”)は、付記2.6に記載の“国際財務報告基準9”に従って計量する
(四)法定債務者のその他の分散売掛金をいう
| | | | | | | | |
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
8.売掛金(継続)
売掛金満期日は以下のように分析される
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
期限が過ぎた | | 1,073,275 | | 503,464 |
30日以内に期限が切れなければなりません | | 13,784,017 | | 3,921,208 |
31日から120日以内に満期になります | | 13,743,397 | | 12,033,372 |
121日から180日以内に満期になります | | 4,422,424 | | 3,457,830 |
181日から360日以内に有効期限 | | 4,210,024 | | 3,808,539 |
360日後に期限が切れます | | 746,612 | | 370,128 |
信用損失を見込む | | (985,614) | | (437,139) |
| | 36,994,135 | | 23,657,403 |
2022年12月31日までの信用売掛金満期日は以下のように分析される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 貸し付け金 | | クレジットカードの売掛金 | | 給料ローンやその他 | | 合計して |
| | | | | | | |
期限が過ぎた | 468,236 | | 603,352 | | 1,687 | | 1,073,275 |
30日以内に期限が切れなければなりません | 35,435 | | 232,013 | | 24,332 | | 291,780 |
31日から120日以内に満期になります | 102,413 | | 146,409 | | 72,599 | | 321,421 |
121日から180日以内に満期になります | 49,642 | | 86,055 | | 40,621 | | 176,318 |
181日から360日以内に有効期限 | 70,218 | | 43,615 | | 119,691 | | 233,524 |
360日後に期限が切れます | 17,435 | | 1,066 | | 605,895 | | 624,396 |
| 743,379 | | 1,112,510 | | 864,825 | | 2,720,714 |
| | | | | | | |
信用損失を見込む | (521,929) | | (451,285) | | (12,400) | | (985,614) |
| | | | | | | |
売掛金純額から売掛金を差し引く | 221,450 | | 661,225 | | 852,425 | | 1,735,100 |
| | | | | | | | |
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
8.売掛金(継続)
売掛金について、客観的要素に対する重み付けに付属保証カバー率の分析を加え、類似信用リスクを有する顧客をグループ化することを可能にし、IFRS 9の提案に従って以下の段階の1つに分類することを可能にする顧客格付けを得た
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 貸方額 | | 危険不均衡 未使用信用限度額 | | 信用損失を見込む |
| | | | | |
貸し付け金 | | | | | |
第一段階 | 173,407 | | — | | 67,717 |
第二段階 | 24,223 | | — | | 12,982 |
第3段階 | 545,749 | | — | | 441,230 |
| | | | | |
クレジットカードの売掛金 | | | | | |
第一段階 | 439,544 | | 663,059 | | 34,529 |
第二段階 | 205,356 | | 214,282 | | 34,756 |
第3段階 | 467,611 | | 9,033 | | 382,000 |
| | | | | |
賃金ローンその他(I) | | | | | |
第一段階 | 844,075 | | — | | 6,656 |
第二段階 | 6,643 | | — | | 201 |
第3段階 | 14,106 | | — | | 5,544 |
合計して | 2,720,714 | | 886,374 | | 985,614 |
(I)この信用限度額は主に退職者、公営部門従業員と財務及び援助計画に事前に返済する給与ローンと関係があるため、担保が運営されており、予想される信用損失が発生しにくい。
売掛金の予想信用損失準備変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失を見込む | | 運営資金ローン | | クレジットカードの売掛金 | | 給料ローンやその他 | | 合計する |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 256,927 | | 174,046 | | 6,166 | | 437,139 |
純額を増やす | | 265,002 | | 277,239 | | 11,351 | | 553,592 |
核販売 | | — | | — | | (5,117) | | (5,117) |
2022年12月31日 | | 521,929 | | 451,285 | | 12,400 | | 985,614 |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
所得税と社会貢献(一) | 358,232 | | 294,955 |
社会融合案(二) | 35,488 | | 167,701 |
他にも | 17,081 | | 6,834 |
| 410,801 | | 469,490 |
(I)増加の要因は、2022年償還のFIDC割当源泉徴収税1,835,111レアル、源泉徴収税230,202レアルである
(2)取引活動や他のサービスで回収可能な社会融合案(PIS)と収入の社会貢献(COFINS)である.
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
一)関連先との残高と取引
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 支払いに応じる | | 支払いに応じる |
| | | |
直系親族 | | | |
UOL--サービス販売(A) | 16,170 | | | 16,216 | |
UOL--サービス費用を分担する(B) | 11,790 | | | 19,093 | |
UOL-預金(C) | 312,295 | | | 248,271 | |
関連会社 | | | |
UOL EdTech Tecnologia Education Acional S.A-預金(C) | 122,197 | | | 229,250 | |
Web Jump Design em Informática Ltd.-預金(C) | 12,372 | | | — | |
Ingresso.com Ltd.-預金(C) | 21,833 | | | — | |
Inillia Desenvolvimento de Produtos Digitais Ltd.−鉱床(C) | 60,096 | | | — | |
エビリアホールディングス-預金(C) | 1,849 | | | — | |
デジタルサービスUOL S.A--サービス販売(D) | 244 | | | 7,612 | |
Compass UOL S.A.-サービス販売(D) | 12,624 | | | 12,853 | |
Inillia Desenvolvimento de Produtos Digitais Ltd.−サービス販売(D) | 12,897 | | | — | |
他の人は | 9,539 | | | 10,326 | |
| 593,906 | | | 543,621 | |
(A)サービス販売とは、主に共同オンラインから広告サービスを購入することである
(B)共有サービス料金は、主に親会社UOLが発生し、PagSeguroグループによって支払われる賃金費用に関連する。
(C)UOL、UOL EdTech Tecnologia Education Acional S.A.,Web Jump Design em Informática Ltd.,Ingresso.com Ltd.,Invillia Desenvolvimento de Produtos Digitais Ltd.が買収した預金(CD)。BancoSeguroから来た他の銀行と、年利率は107%から110%だ。成熟度分析は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
31日から120日以内に満期になります | 49,094 | | — |
121日から180日以内に満期になります | 28,604 | | 193,592 |
181日から365日以内に満期になります | 455,488 | | 283,929 |
| 533,186 | | 477,521 |
(D)この支払いは主に代行とクラウドサービスを指す
| | | | | | | | |
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
10.関連するパーティ残高および取引(継続)
二)関係者との取引の収入と費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | 費用.費用 | | 収入.収入 | | 費用.費用 | | 収入.収入 | | 費用.費用 |
| | | | | | | | | | | |
直系親族 | | | | | | | | | | | |
UOL--サービス費用を分担する(A) | — | | 121,809 | | — | | 141,915 | | — | | 134,277 |
UOL--サービス売上高(B) | 3,115 | | 83,462 | | 3,221 | | 92,664 | | 2,878 | | 80,820 |
UOL-預金(C) | — | | 20,251 | | — | | 3,797 | | — | | 2,970 |
関連会社 | | | | | | | | | | | |
デジタルサービスUOL S.A.-サービス販売(D) | — | | 2,339 | | — | | 2,887 | | — | | 49,665 |
Compasso UOL S.A.(D) | — | | 136,726 | | — | | 102,912 | | — | | — |
UOL EdTech Tecnologia(C) | — | | 15,753 | | — | | 9,695 | | — | | — |
Web Jump Design em Informática Ltd.(C) | — | | 931 | | — | | — | | — | | — |
Ingresso.com Ltd.(C) | — | | 954 | | — | | — | | — | | — |
[中英要約] | — | | 2,096 | | — | | — | | — | | — |
運送運送と配送有限会社です。 | — | | — | | — | | 12,447 | | — | | 23,571 |
他の人は | 885 | | 11,263 | | 1,013 | | 4,082 | | 603 | | 2,926 |
| 4,000 | | 395,584 | | 4,234 | | 370,399 | | 3,481 | | 294,229 |
(A)主に、親会社UOLによって発生し、PagSeguroによって支払われる給与料金分担に関する共有サービス費用。これらの費用は行政費用に含まれている
(B)販売サービス料金は連携オンラインの広告サービスに関係し,収入は仲介料に関係する.
(C)費用は、UOL、UOL EdTech Tecnologia Education Acional S.A.Invillia Desenvolvimento de Produtos Digitais Ltd.,Web Jump Design em Informática Ltd.に関する。BancoSeguroの預金(CD)。
(D)ホスト代行およびクラウドサービスに関する費用
3)鍵管理報酬
重要な経営陣の報酬にはブラジルのPagSeguroの短期的で長期的な福祉が含まれている。2022年12月31日までの年度主管者に関する短期·長期報酬は21,446レアルであった(2021年12月31日まで年度は41,198レアル,2020年12月31日まで年度は104,568レアル)。
2021年8月12日、PagSeguroブラジル社は100%の株式を取得し、コンゼルの支配権を獲得した。総代償は43,896レアルであり、公正価値で買収された総純資産は23,165レアルである。現金で支払われた代償は35,000レアルであり、残りの8,896レアルの部分は他の負債で確認され、指標を達成するために保留される。委員会の主な活動は情報技術業界であり、重点的にバックグラウンド解決策を処理することであり、買収者と二次購入者とのクレジットカードに対する入金サービスを含む。
買収価格配分(PPA)は2021年9月30日に完了し、公平価値3,839レアルを確認する顧客グループ、940レアルのeスポーツ禁止協定、33,136レアルのソフトウェアが含まれている。同社はまた、7,848レアルの負債や賠償資産を確認し、主に運営協同とコスト低下による20,731レアルの営業権を確認した
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
PPA策定にあたっては,管理部門によるConcelの予算による5年間の予測を考慮し,インフレ率にサービス業GDPの推定成長率(年間変動2.0%から4.5%の間)を用いて将来のキャッシュフローを予測し,加重平均資本コスト(年間変動17.5%から19.5%の間)から割引率を予測した。
今回の買収はPagSeguro Groupの業務戦略に合致し、グループデジタル生態系の新技術、製品、サービスへの投資を増大させた。2021年に取得された資産と負債の公正価値は以下の通り
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
| |
取得した資産と負債の公正価値 | |
現金と現金等価物 | 529 |
売掛金買い入れ | 540 |
得られた財務投資 | — |
買収したその他の資産 | 1,092 |
第三者に支払うべきだと仮定する | — |
負担的負債 | (4,020) |
顧客グループ、ソフトウェア支出、その他 | 45,763 |
税金を繰延する | (12,891) |
あるいは負債がある | (7,848) |
純資産価値 | 23,165 |
商誉 | 20,731 |
仕入コスト | 43,896 |
現金で決済した購入対価格 | 35,000 |
子会社の現金と現金等価物を買収する | (529) |
買収支払いの金額から買収した現金と現金等価物を差し引く | 34,471 |
A)財と機器の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| コスト | | 減価償却累計 | | ネットワークがあります |
| | | | | |
データ処理装置 | 214,279 | | (68,274) | | 146,005 |
機械設備(一) | 3,382,067 | | (1,115,120) | | 2,266,947 |
建物賃貸(二) | 102,145 | | (43,901) | | 58,244 |
他にも | 33,692 | | (11,389) | | 22,303 |
合計する | 3,732,183 | | (1,238,684) | | 2,493,499 |
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
| コスト | | 減価償却累計 | | ネットワークがあります |
| | | | | |
データ処理装置 | 106,643 | | (51,294) | | 55,349 |
機械設備(一) | 2,798,823 | | (654,360) | | 2,144,463 |
建物賃貸(二) | 94,048 | | (26,928) | | 67,120 |
他にも | 29,909 | | (7,789) | | 22,120 |
合計する | 3,029,423 | | (740,371) | | 2,289,052 |
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
12.財産と設備(継続)
B)費用と減価償却累計の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| データ処理装置 | | 機械設備(一) | | 建物賃貸(二) | | 他にも | | 合計する |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 77,413 | | 1,881,556 | | 79,890 | | 22,114 | | 2,060,973 |
減価償却累計 | (35,572) | | (204,154) | | (12,621) | | (6,013) | | (258,360) |
帳簿純価値 | 41,841 | | 1,677,402 | | 67,269 | | 16,101 | | 1,802,613 |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
期初残高 | | | | | | | | | |
コスト | 29,230 | | 917,267 | | 14,156 | | 7,796 | | 968,449 |
購入 | 29,940 | | 931,859 | | 15,013 | | 10,478 | | 987,290 |
処置する | (1,226) | | (14,601) | | (857) | | (2,902) | | (19,586) |
子会社を買収する | 516 | | 9 | | — | | 220 | | 745 |
減価償却 | (15,722) | | (450,206) | | (14,305) | | (1,777) | | (482,010) |
減価償却 | (16,407) | | (453,595) | | (14,804) | | (3,137) | | (487,943) |
処置する | 1,063 | | 3,392 | | 499 | | 1,445 | | 6,399 |
子会社を買収する | (378) | | (3) | | — | | (85) | | (466) |
帳簿純価値 | 55,349 | | 2,144,463 | | 67,120 | | 22,120 | | 2,289,052 |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 106,643 | | 2,798,823 | | 94,048 | | 29,909 | | 3,029,423 |
減価償却累計 | (51,294) | | (654,360) | | (26,928) | | (7,789) | | (740,371) |
帳簿純価値 | 55,349 | | 2,144,463 | | 67,120 | | 22,120 | | 2,289,052 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
期初残高 | | | | | | | | | |
コスト | 107,636 | | 583,244 | | 8,097 | | 3,783 | | 702,760 |
購入 | 109,245 | | 981,462 | | 8,097 | | 5,352 | | 1,104,156 |
処置·準備(III) | (1,609) | | (398,218) | | — | | (1,569) | | (401,396) |
減価償却 | (16,980) | | (460,760) | | (16,973) | | (3,600) | | (498,313) |
減価償却 | (17,092) | | (647,318) | | (16,973) | | (3,851) | | (685,234) |
処置·準備(III) | 112 | | 186,558 | | — | | 251 | | 186,921 |
帳簿純価値 | 146,005 | | 2,266,947 | | 58,244 | | 22,303 | | 2,493,499 |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 214,279 | | 3,382,067 | | 102,145 | | 33,692 | | 3,732,183 |
減価償却累計 | (68,274) | | (1,115,120) | | (43,901) | | (11,389) | | (1,238,684) |
帳簿純価値 | 146,005 | | 2,266,947 | | 58,244 | | 22,303 | | 2,493,499 |
(I)POS機器の帳簿純価値は2,212,692レアル(2021年12月31日現在2,091,671レアル)であり、5年で減価償却される。POSの減価償却は2022年12月31日までの年間640,798レアル(2021年12月31日現在の年度は448,385レアル)である。PagSeguroは2022年12月31日にPOS機器を買収する契約義務を負い、金額は860,321レアル(2021年12月31日現在1,650,885レアル)である。
(Ii)PagSeguroのリース負債は、2022年12月31日現在、他の流動負債に18,704レアル(2021年12月31日現在15,690レアル)と示され、非流動負債として39,867レアル(2021年12月31日現在51,521レアル)と報告されている。2022年12月31日までの年度では,これらのリースに関する会社の財務支出は18,179レアル(2021年12月31日現在の年度は21レアル)である
(Iii)販売されている帳簿純価値は211,660レアルであり、ここで、398,218レアルはコストであり、186,558レアルは減価償却累計である。当社は2022年12月31日までに特定事業者グループ別の業務戦略を改訂し、これらの事業者が将来の経済的利益を得ないことが観察されたため、同業者にPOS機器を提供する帳簿純値は199,868レアル(コスト387,261レアル、累積減価償却187,392レアル)であった。
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
A)無形資産の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| コスト | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| | | | | |
ソフトウェア及び技術に関する支出(一) | 2,904,505 | | (1,155,187) | | 1,749,318 |
ソフトウェア許可証 | 257,096 | | (97,698) | | 159,398 |
商誉(2) | 209,908 | | — | | 209,908 |
他にも | 67,768 | | (27,619) | | 40,149 |
| 3,439,277 | | (1,280,504) | | 2,158,773 |
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
| コスト | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| | | | | |
ソフトウェア及び技術に関する支出(一) | 2,016,541 | | (772,804) | | 1,243,737 |
ソフトウェア許可証 | 196,854 | | (53,129) | | 143,725 |
商誉(2) | 209,908 | | — | | 209,908 |
他にも | 67,768 | | (14,962) | | 52,806 |
| 2,491,071 | | (840,895) | | 1,650,176 |
(I)PagSeguroグループは、開発プラットフォームによって生成された費用を資本化し、これらの費用は、約5年間の使用寿命で償却される。
(2)残高には、Biva、BancoSeguro、Yam®、Zygo、Moip、およびConcel社の買収によって生成された営業権が含まれる。
営業権を生成する各被買収会社の現金発生単位(CGU)に割り当てられたものは、以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
Moip | 148,218 | | | 148,218 | |
結ちゃん | 20,731 | | | 20,731 | |
ビワ·シェルヴィソス | 14,627 | | | 14,627 | |
セグロ銀行 | 12,612 | | | 12,612 | |
美銀美林 | 6,570 | | | 6,570 | |
Zygo | 5,768 | | | 5,768 | |
アーミン | 1,382 | | | 1,382 | |
合計する | 209,908 | | | 209,908 | |
CGUの回収可能数は使用価値計算によって決定される.営業権は主にMOIPの買収であり、金額は148,117レアルである。5年間予算を用いて、推定GDP(2026年と2027年はそれぞれ2.01%と2.01%)に基づく長期成長率、インフレ率(2026年と2027年はそれぞれ3.29%と3.29%)、WACCによる割引率(毎年変動は14%から16%)を用いて、このような営業権の回復可能性をテストした。他の買収による営業権については、当社は同様の方法で回収可能性をテストしている。
これらの評価により,経営陣は,2022年12月31日までに記録された商誉帳票残高は回収可能であり,GCUの推定価値がその帳簿価値よりも高いため,減値準備は計上されていないと結論した。
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
13.無形資産(続)
B)費用と累積償却の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ソフトウェアと技術面の支出 | | ソフトウェア許可証 | | 商誉 | | 他にも | | 合計する |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 1,319,061 | | 103,256 | | 169,667 | | 62,786 | | 1,654,770 |
累計償却する | (501,319) | | (29,060) | | — | | (771) | | (531,150) |
帳簿純価値 | 817,742 | | 74,196 | | 169,667 | | 62,015 | | 1,123,620 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 697,480 | | 93,597 | | 40,241 | | 4,983 | | 836,301 |
新規コンテンツ(1) | 715,382 | | 97,103 | | 40,589 | | 4,983 | | 858,057 |
処置する | (18,167) | | (3,645) | | (348) | | — | | (22,160) |
子会社を買収する | 265 | | 139 | | — | | — | | 404 |
償却する | (271,485) | | (24,068) | | — | | (14,192) | | (309,745) |
償却する | (278,220) | | (24,290) | | — | | (14,192) | | (316,702) |
処置する | 6,735 | | 222 | | — | | — | | 6,957 |
帳簿純価値 | 1,243,737 | | 143,725 | | 209,908 | | 52,806 | | 1,650,176 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 2,016,541 | | 196,854 | | 209,908 | | 67,768 | | 2,491,071 |
累計償却する | (772,804) | | (53,129) | | — | | (14,962) | | (840,895) |
帳簿純価値 | 1,243,737 | | 143,725 | | 209,908 | | 52,806 | | 1,650,176 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 887,964 | | 60,242 | | — | | — | | 948,206 |
新規コンテンツ(1) | 979,734 | | 60,603 | | — | | — | | 1,040,337 |
処置(二) | (91,770) | | (361) | | — | | — | | (92,131) |
償却する | (382,383) | | (44,569) | | — | | (12,657) | | (439,609) |
償却する | (430,358) | | (44,903) | | — | | (12,657) | | (487,918) |
処置する | 47,975 | | 334 | | — | | — | | 48,309 |
帳簿純価値 | 1,749,318 | | 159,398 | | — | | 40,149 | | 2,158,773 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
コスト | 2,904,505 | | 257,096 | | 209,908 | | 67,768 | | 3,439,277 |
累計償却する | (1,155,187) | | (97,698) | | — | | (27,619) | | (1,280,504) |
帳簿純価値 | 1,749,318 | | 159,398 | | 209,908 | | 40,149 | | 2,158,773 |
(I)は、主にデジタル支払いおよびデジタル銀行口座のような顧客体験機能に関するソフトウェアおよび技術に関連するいくつかの異なる支出を意味する。2021年に業務合併に記録された営業権は、コンゼルとMOIP買収と関係がある。
(Ii)販売されている帳簿純価値は43,822レアルであり、このうち92,131レアルはコスト、48,309レアルは累積償却である。当社は2022年12月31日までの年度中に、買収された会社からのソフトウェアの一部を改訂し、これらのソフトウェアが将来の経済効果をもたらさないことが観察され、一部の関連ソフトウェアの帳簿純値は40,213レアルであった(うち86,835レアルはコスト、46,622レアルは累計償却)。
| | | | | | | | |
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PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
第三者への支払いは18,072,898レアル(2021年12月31日現在13,217,150レアル)であり,主に仲介料や割引を差し引いて業者に支払うそのカード保有者による取引に関する金額に対応している.ブラジルPagSeguroが商業機関と達成した平均和解条件は14日間に及ぶ。
第三者への支払総額のうち、1,196,491レアル(2021年12月31日現在、533,436レアル)とは、事業体支払い口座で決済されて使用可能な取引残高、7,470,978レアル(2021年12月31日現在、5,167,577レアル)とは、会社がその銀行口座に保持している顧客がCDIの30日間預金に投資する残高であり、平均金利はCDIの69%(2021年12月、CDIの59%)である。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
預金証書 | 9,806,062 | | 2,510,818 |
同業預金(2) | 2,101,152 | | 404,998 |
会社証券(三) | 88,074 | | 218,180 |
| 11,995,288 | | 3,133,996 |
| | | |
現在のところ | 10,100,599 | | 3,056,444 |
当面ではない | 1,894,689 | | 77,552 |
(I)平均収益率はCDIの117%(2021年12月はCDIの163%)であった。総金額のうち、2,080,779レアルとは、IPCA(ブラジルインフレ率)と2022年からの固定金利に関する預金金利を指す。この等預金については、当社がデリバティブ金融商品(“スワップ”)を締結する具体的な目標は、上記預金がインフレ、IPCA及びCDI固定金利変動による変動の影響を受けないようにすることである。2022年12月、会社はスワップ負債22,289レアルを記録した
(Ii)平均収益率はCDIの111%(2021年12月はCDIの118%)であった。
(Iii)平均収益率はCDIの141%(2021年12月はCDIの152%)であった。
合意満期日に基づいて預金の満期日を分析したところ、以下のように分析された(いつでも引き出すことができ、満期日が365日未満の契約に限られている預金もある)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
30日以内に期限が切れなければなりません | 864,864 | | 646,232 |
31日から120日以内に満期になります | 3,253,826 | | 1,029,936 |
121日から180日以内に満期になります | 1,945,917 | | 313,008 |
181日から360日以内に有効期限 | 4,035,992 | | 1,067,268 |
361日以上の日数で | 1,894,689 | | 77,552 |
| 11,995,288 | | 3,133,996 |
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
15.預金(継続)
預金の変動状況は以下の通り
| | | | | |
2020年12月31日 | 766,086 |
足し算 | 4,929,926 |
返金する | (2,667,612) |
利子 | 105,596 |
2021年12月31日 | 3,133,996 |
新規コンテンツ(1) | 25,475,725 |
返金する | (17,228,838) |
利子 | 614,405 |
2022年12月31日 | 11,995,288 |
(I)増加は,主に金利の吸引力により預金量が増加するためである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
給与課税項目 | 100,810 | | 75,151 |
利益共有 | 87,111 | | 75,076 |
社会料金 | 49,651 | | 39,200 |
賃金税(LTIP)(一) | 42,791 | | 61,359 |
他にも | 12,415 | | 8,938 |
| 292,778 | | 259,724 |
(I)長期税収政策及び長期税収政策目標残高における社会的課金及び所得税をいう
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
税金.税金 | | | |
サービス税その他(一) | 184,536 | | 171,902 |
社会融合案(二) | 35,003 | | 26,832 |
収入に対する社会の貢献(二) | 211,749 | | 164,330 |
所得税と社会貢献(三) | 4,104 | | 31,865 |
他にも | 18,878 | | 12,596 |
| 454,270 | | 407,525 |
| | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
司法預金(四) | | | |
サービス税(一) | (163,005) | | (159,101) |
社会融合案(二) | (28,165) | | (25,789) |
収入に対する社会の貢献(二) | (173,321) | | (158,701) |
| (364,491) | | (343,591) |
| 89,779 | | 63,934 |
(一)収入に課税すること。
(2)主に社会融合案(PIS)と財政収入に対する社会貢献(COFINS)を指す。
(三)納付すべき所得税及び社会納付をいう。
(4)PagSeguroグループは2021年1月までに裁判所の裁決を受け、“一”と“二”及び以上の検討事項の支払いに関するお金を代理機関に預ける。
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
PagSeguroグループは労働と民事訴訟を行っている当事者であり、行政や司法レベルでこのような事項を検討しており、場合によってはPagSeguroグループはそのために相応の司法保証金を支払っている。負の結果の可能性を定期的に評価し、適切なときに管理職が調整する。このような評価はその外部法律顧問の意見を考慮する。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
民事をする | 26,365 | | 33,343 |
労働者 | 45,797 | | 18,387 |
| 72,162 | | 51,730 |
| | | |
労務預金 | (11,559) | | (10,167) |
| | | |
| 60,603 | | 41,563 |
| | | |
現在のところ | 46,233 | | 27,653 |
当面ではない | 14,370 | | 13,910 |
以下に2022年12月31日終了年度応急準備金の変動状況を示す
| | | | | |
2020年12月31日 | 28,804 |
応算項目 | 25,907 |
設置点 | (17,760) |
利子 | 4,612 |
2021年12月31日 | 41,563 |
応算項目 | 37,276 |
設置点 | (24,234) |
利子 | 5,998 |
2022年12月31日 | 60,603 |
2022年12月31日までの年度の労務預金変動は主に当年の利息と関係がある。
PagSeguroグループは、損失の可能性のあるリスクに分類される税収と民事訴訟に関連する当事者であり、2022年12月31日現在、何の準備も確認されておらず、総額は635,515レアル(2021年12月31日-504,691レアル)である。主な税務と労働訴訟は以下のように開示される
2021年10月15日、PagSeguro Internetは、会社間融資に財務運営税(IOF)を徴収していないため、ブラジル国税局(IRS)に評価された。IOFは会社間融資を含む任意の性質の信用取引に適用される。この分担金の金額は266,957レアル(2021年12月は239,812レアル)である
同社は、PagSeguroとその子会社との間で行われている取引が信用取引ではないことを明らかにするために弁護を提案している。当グループには中央キャッシュプールがあり、法律により、このような会社間取引はIOFに課税すべきではありません。
また、2022年にPagSeguroは133,286レアル(2021年12月は68,534レアル)の労働緊急計画を持っている。
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
2021年11月、PagSeguroグループは、実行日から1年満了し、満期日に一度に分割払いする1億8千万ドルの借入金協定に署名した。協定調印時,1ドルは5.6227レアルであり,1,012,086レアルに相当した。借入金の利息は融資満期時に支払い、金融商品の全決済とともに、当社は同一融資についてデリバティブ金融商品(“スワップ”)を締結し、上記借入金が為替変動による変動の影響を受けないことを保障する。2022年11月、PagSeguroグループは総額1,143,026レアルの借金を清算し、元金、利息、税金、金融商品のすべての決済を考慮した。
2022年2月、当グループは2.5億レアルの借入金協定を締結し、実行日から3ヶ月間満期し、金利はCDIの112%であり、満期日は一度に支払う。2022年5月、借入協定を改訂し、期限を3ヶ月延長し、2022年8月に2.5億レアルの元金で決済し、5月に7,015レアルの利息を支払い、8月に8,322レアルを支払う
次の表に借金の変化を示す
| | | | | |
2022年12月31日 |
| |
2020年12月31日 | — |
足し算 | 1,012,086 |
利子 | 8,018 |
金融商品 | (14,317) |
2021年12月31日 | 1,005,787 |
足し算 | 250,000 |
利子 | 175,338 |
支払い | (1,270,075) |
金融商品 | (161,050) |
2022年12月31日 | — |
A)繰延所得税と社会納付の照合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税損 | | 税金控除 | | 技術革新(1) | | その他一過性差異資産(二) | | その他一過性差異負債(3) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
税金を繰延する | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 68,839 | | 4,897 | | (277,971) | | 182,818 | | (1,027,883) | | (1,049,300) |
損益表に含まれる | (2,524) | | (5,084) | | (157,885) | | 170,895 | | (207,344) | | (201,942) |
他にも | 4,468 | | — | | 8,617 | | (93) | | (32,748) | | (19,756) |
2021年12月31日 | 70,783 | | (187) | | (427,239) | | 353,620 | | (1,267,975) | | (1,270,998) |
損益表に含まれる | (3,205) | | (2,061) | | (175,297) | | 190,982 | | (204,238) | | (193,819) |
2022年12月31日 | 67,578 | | (2,248) | | (602,536) | | 544,602 | | (1,472,213) | | (1,464,817) |
繰延税金資産 | | | | | | | | | | | 99,411 |
繰延税金負債 | | | | | | | | | | | (1,564,228) |
(一)“技術革新法”に与えられた利益を指し、当該法律は資本化額無形資産の税費を低減する
(2)主な他の資産仮差額とは、予想される信用損失(付記8)及び税金及び入金(付記17)をいう。
(3)主要な他の負債一時的差異とは、FIDC割当所有権の収益であり、このような割当量を償還する際にのみ実現できることである。
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
繰延税項資産は税項損失繰越と確認されているが、将来課税プレミアムを適用して関連税項目の利益を実現する可能性があることを限度としている。税金損は満期日がありません。
B)所得税と社会払込費用の入金
PagSeguroグループは課税所得法に基づいて所得税と社会貢献を計算する。以下は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間実際所得税と社会納付支出とブラジル連邦法定税率を用いて算出した支出との差額についての帳簿である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この年度までに |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
今年度の税引き前利益 | 1,759,316 | | 1,488,027 | | 1,774,691 |
法定料率 | 34% | | 34% | | 34% |
所得税と社会貢献を期待する | (598,167) | | (505,929) | | (603,395) |
| | | | | |
所得税と社会貢献が以下の点に及ぼす影響: | | | | | |
永久追加(排除) | | | | | |
贈り物をする | (3,806) | | 704 | | (7,175) |
研究開発と技術革新効果−第11,196/05法律(I) | 255,354 | | 187,207 | | 134,247 |
海外で得られた課税(二) | 114,229 | | (800) | | 504 |
未記録繰延税金 | (17,570) | | (1,100) | | (6,017) |
その他の増加(排除) | (4,589) | | (1,826) | | (555) |
所得税と社会納付 | (254,549) | | (321,744) | | (482,391) |
| | | | | |
有効率 | 14% | | 22% | | 27% |
所得税と社会的支払い-当期 | (60,718) | | (119,801) | | (62,840) |
所得税と社会的支払い-繰延 | (193,830) | | (201,942) | | (419,551) |
(I)PagSeguroグループによる特定無形資産への投資金額に基づいて、所得税費用を低減する“技術革新法”(Lei Do Bem)に付与された利益をいう。付記13を参照。
(Ii)いくつかの実体および投資基金は、その管轄範囲内で適用される規則に基づいて異なる税制を採用しており、本説明で適用される34%のブラジル税率とは異なる。
| | | | | | | | |
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
A)配当金
2022年12月31日、株式は329,608,226株の普通株で、額面は0.000025ドルである。2022年12月31日までの年度、配当金は以下の株式からなる
| | | | | |
2020年12月31日流通株 | 329,016,372 | |
国庫株 | 1,520,065 | |
長期インセンティブ計画 | 758,024 | |
普通株買い戻し | (1,686,235) | |
2021年12月31日に外株を発行 | 329,608,226 | |
国庫株 | 3,642,899 | |
長期インセンティブ計画 | 637,728 | |
普通株買い戻し | (4,280,627) | |
2022年12月31日発行済み株 | 329,608,226 | |
B)資本備蓄金
資本公積は増資、相殺損失、償還、償還または株式の購入、あるいは優先株の累積配当金の支払いにしか使用できない。当社は2022年12月31日現在、すべてのLTIPおよびLTIP Goals株が物置で納入されているため、いかなる資本公積変動も確認していません。会社は2021年12月31日までの年度に138,665レアルの新株(2020年12月31日までの年度は3,834レアル)を発行することでLTIP資本の流れを確認した。
C)株式に基づく長期インセンティブ計画(長期インセンティブ計画と長期インセンティブ計画目標)
LTIPの条項によると,IPO完了後,各受益者のLTIP権利の帰属部分はIPO価格(21.5ドル)でPagSeguro DigitalのA類普通株に変換され,IPO価格は授出日の評価公正価値である。そのため、LTIPの受益者はIPO完了後に計1,823,727株の新しいA類普通株を獲得した。各受益者のLTIP権利の非帰属部分は、各将来の年間帰属日に株式の形態で決済される
この計画は株式決済に分類される。2022年12月31日までの年度において,企業は権益の中で長期目標と長期目標に関する総コスト127,391レアル(2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年度はそれぞれ305,408レアルと75,218レアル)を確認した。2022年12月31日、42,791レアル(2021年と2020年12月31日までの年度はそれぞれ61,359レアルと62,293レアル)に源泉徴収税(付記16)を含むLTIPとLTIP目標社会費用を計上した
長期投資協定によると、受益者に提供できる普通株式数はいつでも会社が発行した株式の3%を超えてはならない。2022年12月31日現在、発行済み株式総数は8,169,039株、発行済み株式総数は6,545,423株であり、それぞれ株式総数の2.5%および2.0%を占めている。
| | | | | | | | |
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
二十一公平(継続)
D)保監部と株式推定値調整
当社はこの帳簿内で、外国付属会社BCPS、PagSeguroコロンビア、PagSeguroチリ、PagSeguroペルーおよびPagSeguroメキシコの財務諸表の転換による外貨変動累積影響を確認し、2022年12月31日までに677レアル(2021年12月31日まで年度赤字117レアル、2020年12月31日まで年度は959レアル)を記録した。この累積影響は、投資を売却または解約した場合にのみ、損益としてその年の結果に回復する。
付記6に記載されている財務投資は、他の包括的収益のうち公正価値によって分類される。LFTの未達成累計収益は2022年12月31日までの年度累計141レアル(2022年12月31日現在の年度損失107レアル)である。
同社は、数年前に完成した取引の一部として、帳簿価値と子会社非持株株主から追加権益を買収して支払われた金額との差額、すなわち累計金額22,372レアル(2021年と2020年12月31日現在22,372レアル)を確認している。
E)在庫株
PagSeguro Digital取締役会は2018年10月30日、PagSeguroグループがニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引された最大2.5億ドルの発行されたA類普通株を買い戻すことができる株式買い戻し計画を承認した。会社経営陣は認可範囲内で買収の時期と株式数を決定する責任がある。在庫株は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度で、以下の株式からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 平均価格 (ドル) |
| | | | | |
株を買い戻す | | | | | |
2020年12月31日在庫株 | 168,636 | | | 13,609 | | | 18 | |
普通株買い戻し | 1,686,235 | | | 284,812 | | | 30 | |
長期インセンティブ計画 | (166,170) | | | (13,410) | | | 18 | |
2021年12月31日在庫株 | 1,688,701 | | | 285,011 | | | 30 | |
普通株買い戻し | 4,280,627 | | | 291,445 | | | 13 | |
長期インセンティブ計画 | (637,728) | | | (101,102) | | | 28 | |
2022年12月31日在庫株 | 5,331,600 | | | 475,354 | | | 16 | |
| | | | | | | | |
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
A)基本
1株当たりの基本収益の算出方法は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、PagSeguro Digital株主の純収入を発行済み株式と発行済み普通株の加重平均で割った
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | この年度までに |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | |
当社の株主が利益を占めている | | 1,504,768 | | 1,166,102 | | 1,291,658 |
発行済み普通株式加重平均(千株) | | 327,110,295 | | 330,310,786 | | 329,292,240 |
基本的に1株当たりの収益-レアル$ | | 4,6002 | | 3,5303 | | 3,9225 |
B)希釈
希釈後の1株当たり収益の算出方法は,PagSeguro Digital社株主が占めるべき純収入を今年度発行済み普通株で割った加重平均に,すべての希釈性潜在普通株を普通株に変換する際に発行される普通株の加重平均を加えたものである。LTIPおよびLTIPターゲットにおけるシェアは、潜在的な希釈効果を有する唯一のシェアである。この場合、公正な価値で買収可能であった株式の数を決定するために計算が行われる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | この年度までに |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | |
希釈後の1株当たりの収益を決定するための利益 | | 1,504,768 | | 1,166,102 | | 1,291,658 |
発行済み普通株式加重平均(千株) | | 327,110,295 | | 330,310,786 | | 329,292,240 |
平均市価で発行された加重平均株式数 | | 2,124,398 | | 1,864,038 | | 521,937 |
希釈後の1株当たり収益の普通株加重平均(千) | | 329,234,693 | | 332,174,824 | | 329,814,177 |
希釈して1株当たりの収益--レアル | | 4,5705 | | 3,5105 | | 3,9163 |
2022年12月31日までの1年間に、普通株(在庫株)の買い戻し額が4,280,627株(2021年は1,686,235株)であったため、発行済み普通株の加重平均数が減少した
| | | | | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | この年度までに |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | |
取引活動及びその他のサービスの総収入(一) | | 10,047,654 | | 7,574,728 | | 5,059,464 |
財務総収入(二) | | 6,438,774 | | 3,587,823 | | 2,193,961 |
その他財務収入毛額(三) | | 288,333 | | 162,944 | | 145,055 |
総収入と収入総額 | | 16,774,761 | | 11,325,495 | | 7,398,480 |
取引、活動及びその他のサービスの総収入から差し引く(四) | | (1,141,248) | | (789,922) | | (550,744) |
財政総収入から差し引く(5) | | (186,039) | | (73,398) | | (16,603) |
他の財務収入額から差し引く(Vi) | | (112,560) | | (13,453) | | (16,460) |
毛収入と収入から差し引かれた総額 | | (1,439,847) | | (876,773) | | (583,807) |
| | | | | | |
総収入と収入 | | 15,334,914 | | 10,448,722 | | 6,814,673 |
(I)主に仲介料、会員料、およびクレジット業務収入が含まれます
(2)支払手形を早期に第三者に支払う収入を含む
(3)(A)金融投資利息と(B)為替変動収益を含む。
(4)控除部分には取引税が含まれる
(5)控除額には財政収入の税金が含まれる。
(6)他の財政収入に対する税収を控除する。ブラジル中央銀行は2020年10月29日第33号決議を2022年1月に実施し,それ以外にもFIDCとの取引による金融収入の処理を規定し,金融投資に分類しているため,PISとCOFINS課税に対応している。
| | | | | | | | |
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2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | この年度までに |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | |
取引費用(一) | | (5,566,927) | | | (4,321,135) | | | (2,773,436) | |
マーケティングと広告 | | (717,732) | | | (791,134) | | | (510,840) | |
人件費(二) | | (1,032,732) | | | (1,074,249) | | | (619,137) | |
財務支出(3) | | (3,151,552) | | | (790,635) | | | (109,232) | |
総損失(4) | | (984,487) | | | (664,268) | | | (288,309) | |
減価償却と償却(六) | | (1,130,690) | | | (768,593) | | | (376,335) | |
その他(V) | | (991,478) | | | (550,681) | | | (362,693) | |
| | (13,575,598) | | | (8,960,695) | | | (5,039,982) | |
| | | | | | |
分類は: | | | | | | |
サービスコスト | | (7,470,895) | | | (5,775,895) | | | (3,772,298) | |
販売費用 | | (1,946,075) | | | (1,523,908) | | | (617,463) | |
行政費 | | (668,679) | | | (877,559) | | | (563,893) | |
財務費用 | | (3,151,552) | | | (790,635) | | | (109,232) | |
その他の収入(支出),純額 | | (338,397) | | | 7,302 | | | 22,904 | |
| | (13,575,598) | | | (8,960,695) | | | (5,039,982) | |
(I)増加は主に,(I)2022年12月31日までの年度におけるカード発行手数料に関するコスト4,505,290レアル(2021年および2020年12月31日まで年度はそれぞれ3,043,591レアルおよび1,680,441レアル),(Ii)クレジットカード計画費用882,091レアル(2021年12月31日まで年度および2020年12月31日まで年度はそれぞれ653,224レアルおよび432,361レアル)によるものである。残高は運賃、POSメンテナンス、ストレージコストに関するコスト増加の影響も受け、2022年12月31日現在の年度は250,323レアル(2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年度はそれぞれ242,834レアルと212,813レアル)。
(Ii)は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年間長期目標および長期目標に関する報酬支出79,447レアル、370,629レアルおよび207,012レアルをそれぞれ含む。それにもかかわらず、人員支出が増加しており、これは主に従業員数の増加と関連がある。
(Iii)は主に早期売掛金の徴収に関連しており、2022年12月31日までの年度の売掛金は1,233,045レアルに達している(2021年12月31日現在及び2020年12月31日まで年度はそれぞれ426,992レアル及び49,204レアル)。その他の増加は預金利息の高い支出に関連しており、二零二二年十二月三十一日までの年度は654,903レアル(二零二一年及び二零二年十二月三十一日までの年度はそれぞれ105,568レアル及び8,083レアル)と、銀行口座は二零二年十二月三十一日までの年度は918,390レアル(二零二一年及び二零二年十二月三十一日までの年度はそれぞれ173,238レアル及び35,533レアル)であり、ブラジルの金利及び外貨レートの引き上げ及び2022年以内の預金金額の増加が原因である。
(Iv)総損失年内に確認されたクレジットカード処理業務(買収及び発行)に関する金額、デジタル口座損失430,895レアル(2021年12月31日まで及び2020年12月31日まで年度はそれぞれ386,143レアル及び171,925レアル)及びクレジット組合せ延滞準備金553,592レアル(2021年12月31日まで及び2020年12月31日まで年度はそれぞれ278,125レアル及び116,384レアル)であり、詳細は付記25を参照されたい。2021年第1四半期、デジタル口座カード処理業務損失に関する73,356レアルの金額は、過去に実施されたシステム機能を不適切に使用し、デジタル口座顧客に未流用の取引を可能にし、新製品の信用リスクの高い特定顧客群のデジタル口座に意外な入金を損失することを可能にする。これらすべての事実に対して、パグセキュロの経営陣はそれに応じた根本的な原因を探し出し、適切に解決した。付記8で述べたように、増加はクレジットカード処理業務の業務増加と、より高いECLの信用措置によるものである
(V)は、付記12で述べたように、199,868レアルの提供に関する影響を受ける2022年12月31日までの年度に増加している。2022年12月31日までの年度も40,213レアルのソフトウェア処分の影響を受けており、付記13で述べたように、私はBolToFlexの投資減値12,602レアルおよび10,000レアルに等しく、PagPhoneは我々のPOSサプライヤーの支払いプロトコルに関係している。この伸びは、ソフトウェアやクラウドサービスの消費増加の影響も受け、2022年12月31日現在で432,391レアル(2021年12月31日現在および2020年12月31日まではそれぞれ326,070レアルおよび233,660レアル)。また、ブラジル最高裁は2021年6月に販売およびサービス増値税(ISMS)について裁決し、当社を恩恵を受けている。そのため、同社は2021年の間に29,114レアルの関連準備を打ち切った。
(6)本年度に発生した減価償却と償却金額は、費用と支出の間に分けられ、以下のようになる
| | | | | | | | |
58 | | |
Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
24.性質別費用(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | この年度までに |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | |
減価償却 | | | | | | |
販売·サービスコスト(一) | | (658,275) | | (464,411) | | (187,284) |
販売費用 | | (173) | | (89) | | (25) |
行政費 | | (26,786) | | (23,439) | | (17,319) |
| | (685,234) | | (487,939) | | (204,628) |
償却する | | | | | | |
販売とサービスコスト | | (464,108) | | (295,218) | | (174,943) |
行政費 | | (23,810) | | (21,484) | | (4,709) |
| | (487,918) | | (316,702) | | (179,652) |
PISとCOFINS単位(二) | | 42,461 | | 36,048 | | 7,945 |
減価償却および償却費用の純額 | | (1,130,690) | | (768,593) | | (376,335) |
(I)2022年12月31日までの年度のPOS減価償却は640,798レアルである(2021年12月31日現在及び2020年12月31日まで年度はそれぞれ448,385レアル及び172,519レアル)。
(2)ブラジルPagSeguroは、いくつかの業務費用が発生した場合に減価償却および償却を減少させることができるように、PISおよびCOFINSに税金優遇を行う。この税収割引は減価償却と償却費用の減少であることが直接確認された。
PagSeguroグループは、既存の市場情報と、状況ごとの適切な推定方法を用いて、その金融商品の公正価値を推定する
方法の選択については,市場データの解釈には,それぞれの場合に適していると考えられる額を達成するためにかなりの判断力と見積りが必要である.したがって,提案された見積り数は,必ずしも現在の市場で得られる額を示すとは限らない.異なる仮定を使用して市場価値または公正価値を計算することは、得られた金額に大きな影響を与える可能性がある。本説明に掲げる資産と負債は、その相関に基づいて選定される。PagSeguroグループは,これらの総合財務諸表で確認された帳簿金額の金融商品は,その公正価値とほぼ類似しているとしている。しかし、彼らは活発な市場(市場で活発な金融投資を取引するLFTを除く)を持っていないため、PagSeguroグループが事前決済や現金化を決定すれば、変化する可能性がある。
PagSeguroグループはその金融商品を以下のように分類している
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59 | | |
Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
二十五種別別金融商品(続)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
金融資産 | | | |
償却コスト: | | | |
現金と現金等価物 | 1,829,097 | | 1,794,362 |
売掛金 | 36,994,135 | | 23,657,402 |
その他売掛金 | 180,517 | | 206,486 |
司法預金 | 44,855 | | 40,224 |
投資する | 1,651 | | 1,406 |
他の包括的な収益によって実現される公正な価値 | | | |
金融投資 | 1,103,299 | | 782,647 |
| 40,153,554 | | 26,482,527 |
| | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
償却コスト: | | | |
第三者への金に応じる | 18,072,898 | | 13,217,150 |
貿易応払い | 449,102 | | 578,004 |
関係者への対応金 | 593,906 | | 543,621 |
預金.預金 | 11,995,288 | | 3,133,996 |
借金をする | — | | 1,005,787 |
収入を繰り越す | 143,528 | | 179,866 |
その他負債 | 202,797 | | 143,884 |
損益計算による公正価値 | | | |
デリバティブ金融商品 | 22,289 | | 14,317 |
| 31,479,808 | | 18,816,625 |
PagSeguroグループの活動は、市場リスク、詐欺リスク(記憶容量別使用課金)、信用リスク、流動性リスクの様々な金融リスクに直面させる。PagSeguroグループの全体的なリスク管理計画は、金融市場の予測不可能性に重点を置き、PagSeguroグループの財務業績への潜在的な悪影響を最小限に抑えることを求めている。
市場リスク
市場リスクとは金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場価格の変化によって変動するリスクである。当グループでは、市場リスクには、株式価格リスクのような金利リスク、外貨リスク、その他の価格リスクが含まれる。
| | | | | | | | |
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Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
26.金融リスク管理(継続)
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当グループの市場金利変動リスクに対するリスクは、主に変動金利(主にCDI金利)に制約された金融投資と預金に由来する。本グループは,2022年12月31日までの金融商品が直面する金利リスクを敏感に分析した。本分析では,本グループは2023年の可能シナリオとしてCDIの金利12,40%を採用した.したがって、財務収入(財務投資に関連する)および財務支出(預金、会社証券、銀行口座、銀行間預金に関連する)は次のような影響を受ける
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取引記録 | | 金利リスク | | 帳簿価値 | | CDIのシナリオの維持(1365%) | | 可能な場合は12,40%に減少します |
| | | | | | | | |
短期投資 | | CDI 100% | | 1,829,097 | | 249,672 | | 226,808 |
金融投資 | | CDI 100% | | 1,103,299 | | 150,600 | | 136,809 |
預金証書 | | CDIの117% | | 9,806,062 | | (1,566,077) | | (1,422,663) |
預金証明書の関連先 | | CDIの109% | | 533,186 | | (79,330) | | (72,065) |
同業預金 | | 111%のCDI | | 2,101,152 | | (318,356) | | (289,203) |
会社証券(三) | | 141%のCDI | | 88,074 | | (16,951) | | (15,399) |
銀行口座 | | CDIの69% | | 7,470,978 | | (703,654) | | (639,217) |
合計する | | | | | | (2,284,096) | | (2,074,930) |
外国為替リスク
外国為替リスクとはリスク開放の公正価値或いは未来のキャッシュフローが為替レートの変化によって変動するリスクである。将来の商業取引または確認された資産または負債が、その実体機能通貨ではない通貨で価格を計算した場合、当グループが直面するリスク。同社のリスクは主にPOS、PagSeguro Tecnologia、BCPS、PSGPメキシコ、PagSeguroコロンビア、PagSeguroチリ、PagSeguroペルーの購入に関連しており、これらの会社の収入は他の通貨で計算され、現金と現金等価物は他の国に維持されている
持分価格リスク
本グループの非上場株式投資は投資未来の価値が不透明なことによる市価リスクの影響を受けやすい。このような投資の株価への開放は、2022年12月31日と2021年12月31日現在では大きくない。
詐欺リスク(記憶容量別使用料金)
PagSeguroグループの販売取引は、詐欺リスクを制御するために以下の2つのプロセスを使用する潜在的詐欺または不当販売の影響を受けやすい
(1)第1のプログラムは、反詐欺システムによるリアルタイム監視用クレジットカードおよびデビットカードおよびレジによる取引を含む。このプロセスは、定期的に修正された統計モデルに基づいて、許可時に疑わしい取引を承認または拒否する。
| | | | | | | | |
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Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
26.金融リスク管理(継続)
(2)第2のプロセスは、第1のプロセスが明らかにしていない引き落としや論争を発見する。これはPagSeguroグループが新しい詐欺を回避する能力を増加させる補完的な過程だ。PagSeguroの記憶容量別使用料金の料金は、付記24に開示される。
信用リスク
信用リスクとは、取引相手が金融商品又は顧客契約に定められた義務を履行せず、財務損失を招くリスクである。当グループは、その経営活動(主に売掛金)及び融資活動(銀行及び金融機関預金を含む)及び当社顧客の他の金融商品(例えば、ローン及びクレジットカードの売掛金)により信用リスクに直面している。
信用リスクはグループベースで管理されており,その売掛金は,(A)カード保有者が行う取引所で徴収された料金をクレジットカードやデビットカードタグに転送する義務があるカード発行機関,(B)購入者,PagSeguroグループがそれらを用いてカード発行機関との取引を許可する場合に限られており,(C)顧客背景を分析してクレジット組合せを提供する.
このリスクを緩和するために、PagSeguroブラジル社は、PagSeguroグループサービスの各カード発行機関のリスクレベルを評価する役割を果たす信用·流動性リスク委員会を設立し、3つのグループに分けた
(I)リスクレベルが低いカード発行機関であって、その信用格付けは、追加的な監視を必要としない、ホイホマレ、スタンダードプール、およびムーディによって与えられる
(Ii)中間リスクのカード発行機関も、財務指標及び比率に基づいて監査する
(Iii)リスクレベルの高いヘアピン機関は、委員会によって毎月会議で評価される。
PagSeguroは、統計適用モデル(顧客関係の初期段階)および行動スコア(すでに関係履歴のある顧客のための)に基づく融資·信用評価プロセスを有する。与信と受託規則の政策とガイドラインを設計、校正、実施する過程。
ポートフォリオのリスク状況を監視する過程であり、展望性の観点を持ち、適時に与信政策とリスク分類モデルに対して警報フィードバックを発生する。
流動性リスク
PagSeguroグループは、適切と考えられる場合に借金を得るために、準備金、銀行、およびクレジット限度額を維持することによって流動性リスクを管理する。PagSeguroグループは、実際および予想されるキャッシュフローを継続的に監視し、その金融資産および負債の満了状況に適合して、PagSeguroグループが第三者への義務を履行し、その運営ニーズを満たすのに十分な資金を確保する。
PagSeguroグループは、黒字現金を計上金融投資に投資し、適切な満期日または十分な流動性を有するツールを選択して、予測によって決定された十分な保証金を提供する。2022年12月31日、PagSeguroグループは現金と現金等価物1,829,097レアル(2021年12月31日1,794,362レアル)を持っている
| | | | | | | | |
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Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
26.金融リスク管理(継続)
次の表は、PagSeguro Groupの非派生金融負債が、貸借対照表の日付と契約満期日の残り期間に応じて関連満期グループに分割されていることを示している。表に開示されている金額は契約未割引現金流量です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30日以内に期限が切れなければなりません | | 31日から120日以内に満期になります | | 121日から180日以内に満期になります | | 181日から360日以内に有効期限 | | 361日以上の日数で |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
第三者への金に応じる | 13,354,285 | | 1,717,388 | | 856,011 | | 2,060,455 | | 84,759 |
貿易応払い | 397,335 | | 50,975 | | 309 | | 482 | | — |
売掛金は関係者と取引する | — | | 62,559 | | 30,390 | | 506,671 | | — |
預金.預金 | 876,415 | | 3,384,194 | | 2,075,859 | | 4,521,112 | | 2,198,340 |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
第三者への金に応じる | 10,415,882 | | 1,770,271 | | 504,444 | | 526,553 | | — |
貿易応払い | 573,570 | | 4,339 | | 95 | | — | | — |
売掛金は関係者と取引する | — | | 259,216 | | 5,691 | | 323,203 | | — |
預金.預金 | 655,289 | | 1,073,239 | | 334,942 | | 1,201,888 | | 90,595 |
借金をする | — | | — | | — | | 1,114,211 | | — |
| | |
二十七ヘッジ会計のためのデリバティブ金融商品の指定 |
本グループはデリバティブ金融商品(スワップ)を取引して、その全体的なリスク開放(インフレ指数及び金利)を管理する
一)公正価値ヘッジ
PagSeguro Groupは2022年12月31日までに1年預金を発行し、預金期間は実行日から計算し、金利はIPCA(ブラジルインフレ率)および固定金利と関連している。これらの預金について、当社はスワップ協定を締結し、具体的にはインフレや高金利による変動から上記預金を保護し、CDI金利に変換することを目標としている。元金と利息を含むすべての金額が含まれており、同じ満期日が適用されます。以下は、ツールタイプ、負債価値および公正価値、金融商品および計上損益のMTMに列挙された派生金融商品の組み合わせの構成である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名目責任 | | 負債.負債 公正価値 | | MTM(A) | | |
| | | | | | | |
IPCA CDB | 708,454 | | 710,475 | | 2,021 | | |
固定格付け国開行 | 1,368,325 | | 1,370,304 | | 1,980 | | |
合計する | 2,076,779 | | 2,080,779 | | 4,001 | | |
| | | | | | | |
| 名義が入れ替わる | | 入れ替わる | | MTM(B) | | 損益((A)+(B)) |
| | | | | | | |
IPCA CDB | (728,142) | | (733,026) | | (2,109) | | (88) |
固定格付け国開行 | (1,374,472) | | (1,378,916) | | (2,149) | | (169) |
合計する | (2,102,614) | | (2,111,942) | | (4,258) | | (257) |
| | | | | | | | |
63 | | |
Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
リスク限度額の構造はリスク要素レベルに拡張され、その中の具体的な限度額は監視と理解過程を改善し、これらのリスク集中を回避することを目的としている。また、会社の主要金融資産と金融負債はCDIで計量されているため、PagSeguroグループの戦略は任意の他のリスク要因をCDIに変更することである。PagSeguroグループは,ヘッジツールとヘッジプロジェクトとの経済関係によりリスク管理を行い,これらのツールはリスク要因を中和することを目的として同じ割合で逆方向に移動することが予想される。当社は報告日テストのたびに満期保証アカウント有効性テストを実行し、このテストは2022年に有効である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
非現金投資活動 | | | | | |
賃貸によって得られた財産と設備 | 8,097 | | 15,016 | | 79,031 |
金融投資のMTM | (107) | | 271 | | (278) |
公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元本または最も有利な市場で資産を売却するか、または負債を移動させることによって徴収される価格(退出価格)を意味する。公正価値計量は三級階層構造を採用し、以下に示す
·第1レベル--同じ資産と負債の活発な市場でのオファー(調整されていない)。
·第2レベル--第1レベルに含まれる、資産または負債は、直接(すなわち価格として)または間接的に(すなわち価格から)観察可能な見積以外の投入である。
·第3レベル--観察可能な市場データに基づく資産や負債の投入(すなわち観察不可能な投入)ではない。
PagSeguroグループは、これらの総合財務諸表が帳簿価値で確認された金融商品はその公正価値とほぼ類似しているとしている。金融資産については、PagSeguro Group決済プラットフォームによる取引からのクレジットカード/デビットカード発行者および購入者からの売掛金を含み、大型金融機関が通常業務中に承認した取引を含む。金融投資は国債に代表され、活発な市場でオファーされ、その公正価値に基づいて貸借対照表で確認される。
金融負債とは、主に商家と締結した契約に基づいて商家に支払う注文金及び短期対応金、及び正常業務過程でサービス提供者に支払う他の短期支払金であるため、その公正価値とも一致する。2022年には、レベル1、レベル2、レベル3の間に移行はなかった。
次の表は、PagSeguroグループの2022年12月31日までの金融資産と金融負債の公正価値計量レベルを提供します
| | | | | | | | |
64 | | |
Investors.Pagseguro.com | | |
PagSeguro Digital Ltd.
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、すべての金額は千レアル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 市場オファー(1級)を活発にする | | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| | | | | |
金融資産 | | | | | |
現金と現金等価物 | 404,468 | | 1,424,629 | | — |
金融投資 | 1,103,299 | | — | | — |
売掛金 | — | | 36,994,135 | | — |
その他売掛金 | — | | 180,517 | | — |
司法預金 | — | | 44,855 | | — |
投資する | — | | — | | 1,651 |
金融負債 | | | | | |
第三者への金に応じる | — | | 18,072,898 | | — |
貿易応払い | — | | 449,102 | | — |
関係者への対応金 | — | | 593,906 | | — |
預金.預金 | — | | 11,995,288 | | — |
デリバティブ金融商品 | — | | 22,289 | | — |
収入を繰り越す | — | | 143,528 | | — |
その他負債 | — | | 202,797 | | — |
| | | | | |
| |
| 2021年12月31日 |
| 市場オファー(1級)を活発にする | | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| | | | | |
金融資産 | | | | | |
現金と現金等価物 | 446,322 | | 1,348,040 | | — |
金融投資 | 782,647 | | — | | — |
売掛金 | — | | 23,657,402 | | — |
その他売掛金 | — | | 206,486 | | — |
司法預金 | — | | 40,224 | | — |
投資する | — | | — | | 1,406 |
金融負債 | | | | | |
第三者への金に応じる | — | | 13,217,150 | | — |
貿易応払い | — | | 578,004 | | — |
関係者への対応金 | — | | 543,621 | | — |
預金.預金 | — | | 3,133,996 | | — |
借金をする | — | | 1,005,787 | | — |
デリバティブ金融商品 | — | | 14,317 | | — |
収入を繰り越す | — | | 179,866 | | — |
その他負債 | — | | 143,884 | | — |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
日付:2023年3月2日
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| PagSeguro Digital Ltd. |
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| 差出人: | /s/アーサー·シューカー |
| 名前: | アーサー·シュク |
| タイトル: | 最高財務官は 首席会計官と 投資家関係主任 |