tri-20221231_d2
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準を用いて、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。当社の2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、本稿で述べたように、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している。
/s/ゲイリー·バーマン
ゲイリー·バーマン
社長と最高経営責任者
/s/Wisam Francis
ウィサム·フランシス
常務副総裁兼首席財務官
2023年2月28日
独立公認会計士事務所報告
Tricon Residential Inc.の株主と取締役会へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
Tricon Residential Inc.およびその付属会社(合称当社)の2022年12月31日および2021年12月31日までの総合貸借対照表と，その日までの関連総合包括収益表，権益変動表，キャッシュフロー表を監査した(総称して総合財務諸表と呼ぶ)。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
吾らは、上記総合財務諸表は、当社の2022年12月31日及び2021年12月31日までの財務状況、及び当該日までの年度の財務表現及びキャッシュフローを各重大な面で公平に反映しており、国際会計基準委員会が公布した国際財務報告基準に適合していると考えている。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている
普華永道会計士事務所
カナダオンタリオ州トロント、ヨーク街18号普華永道2600号室、普華永道M 5 J 0 B 2
T: +1 416 863 1133, F: +1 416 365 8215
“普華永道”とはオンタリオ州の有限責任組合企業普華永道のことである。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は過程であり、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている
公認の会計原則に合致する。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない
賃貸物件の評価
総合財務諸表付記3、4、6に記載されているように、同社は2022年12月31日現在、114.46億ドルの賃貸物件を所有している。賃貸物件の公正価値記録は、通常、可比売上高に基づいて、主にマネージャー価格意見(BPO)と調整住宅価格指数(調整HPI)(推定方法)の組み合わせを使用する。BPOは、不動産が証券化や他の長期融資ツールに初めて組み込まれ、合格仲介人からオファーされたときに得られる。合格したマネージャーは、この地域で最も近い可比販売と活発な比較可能な看板状況に基づいて各不動産を推定する。調整後のHPIは，最近BPOを用いて推定された家屋を四半期ごとに更新し，初回買収後6カ月以上保有している家屋の価値に用いられる。住宅価格指数(HPI)は、比較可能な販売モデルに基づいて、公共記録からまとめられた不動産情報データベースを用いる。HPIは経営陣による最近の取引やその他の関連要因の判断に基づいて調整される。賃貸物件の公正価値を決定するためのBPOと調整されたHPIは、最近の比較可能な販売と活性化可能な上場プロジェクトに対する管理層の推定、及びHPIの調整に適用することに関連する。
著者らは賃貸物件の評価に関連するプログラムを実行することを決定したのは重要な審査事項の主要な考慮要素であり、管理層が賃貸物件の公正価値を判断することであり、その中で管理層の最近の比較可能な販売と活発な上場プロジェクトに対する推定、及びHPIの調整に適用することに関連している。これは，高度な主観性，審査員の判断，実行手順や管理層判断の評価への努力を招いている.監査は専門的な技能と知識を持つ専門家の使用に関するものだ。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは，以下の項目の有効性をテストすることを含む
賃貸物件の推定値に関する規制。これらのプログラムは、管理層が賃貸物件の公正な価値を推定することをテストするプログラムと、総合財務諸表に開示された十分性、特に調整されたHPIに関する感受性を評価するプログラムとをさらに含む。管理層をテストするプログラムは、(I)専門的な技能と知識を備えた専門家に管理職の評価方法の適切性の評価に協力させ、市場データを基準に、BPOで使用される最近の比販売と活性化可能な看板の合理性を評価すること、(Ii)独立ソースを用いて調整されたHPIを再計算し、最近の取引および他の関連要因を考慮することによって、調整後のHPIの合理性を評価すること、および(Iii)賃貸物件推定値のための基礎データの完全性と正確性をテストすることを含む。
/s/普華永道会計士事務所
特許専門会計士、勤務会計士
カナダトロント
2023年2月28日
2010年以来、当社の監査役を務めてきました。
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合併貸借対照表 | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | |
| 備考 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
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| 資産 | | | | |
| 非流動資産 | | | | |
| 賃貸物件 | 6 | | $ | 11,445,659 | | $ | 7,978,396 | |
| 複数戸賃貸物件の持分投資 | 7 | | 20,769 | | 199,285 | |
| カナダ住宅開発プロジェクトの株式投資 | 8 | | 106,538 | | 98,675 | |
| カナダ開発物件 | 9 | | 136,413 | | 133,250 | |
| アメリカの住宅開発への投資 | 10 | | 138,369 | | 143,153 | |
| 制限現金 | | | 117,300 | | 123,329 | |
| 商誉 | 13 | | 29,726 | | 29,726 | |
| 繰延所得税資産 | 14 | | 75,062 | | 96,945 | |
| 無形資産 | 24 | | 7,093 | | 9,324 | |
| その他の資産 | 25 | | 96,852 | | 84,749 | |
| デリバティブ金融商品 | 21 | | 10,358 | | 363 | |
| 非流動資産総額 | | | 12,184,139 | | 8,897,195 | |
| | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金 | | | 204,303 | | 176,894 | |
| 売掛金 | 18 | | 24,984 | | 41,582 | |
| 前払い料金と保証金 | | | 37,520 | | 32,946 | |
| | | | |
| 流動資産総額 | | | 266,807 | | 251,422 | |
| 総資産 | | | $ | 12,450,946 | | $ | 9,148,617 | |
| | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 長期債務 | 19 | | $ | 4,971,049 | | $ | 3,662,628 | |
| 付属会社のせいで | 20 | | 256,824 | | 256,362 | |
| デリバティブ金融商品 | 21 | | 51,158 | | 230,305 | |
| 繰延所得税負債 | 14 | | 591,713 | | 461,689 | |
| 一戸建て賃貸事業における有限責任パートナーの権益 | 26 | | 1,696,872 | | 947,452 | |
| 長期インセンティブ計画 | 31 | | 25,244 | | 21,431 | |
| 公演費責任 | 32 | | 39,893 | | 48,358 | |
| その他負債 | 27 | | 30,035 | | 28,958 | |
| 非流動負債総額 | | | 7,662,788 | | 5,657,183 | |
| | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 支払金額と計上すべき負債 | 12 | | 138,273 | | 102,954 | |
| 住民保証金 | | | 79,864 | | 56,785 | |
| 配当金に応じる | 28 | | 15,861 | | 15,821 | |
| 長期債務の当期部分 | 19 | | 757,135 | | 254,805 | |
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| 流動負債総額 | | | 991,133 | | 430,365 | |
| 総負債 | | | 8,653,921 | | 6,087,548 | |
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| 権益 | | | | |
| 株本 | 29 | | 2,124,618 | | 2,114,783 | |
| 払い込み黒字 | | | 21,354 | | 22,790 | |
| 累積並進調整 | | | 6,209 | | 22,842 | |
| 利益を残す | | | 1,638,068 | | 893,379 | |
| 株主権益総額 | | | 3,790,249 | | 3,053,794 | |
| 非制御的権益 | | | 6,776 | | 7,275 | |
| 総株 | | | 3,797,025 | | 3,061,069 | |
| 負債と権益総額 | | | $ | 12,450,946 | | $ | 9,148,617 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
取締役会の承認を受ける
デヴィッド·バーマン·マイケル·ノルデン
| | | | | | | | | | | | | | | | |
総合総合収益表 |
| (別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりドルでのものは除く) |
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| ここ数年で | 備考 | | | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日(1) |
| | | | | | |
| 一戸建て賃貸物件の収入 | 15 | | | | $ | 645,585 | | $ | 445,915 | |
| 直接運営費 | 23 | | | | (209,089) | | (149,940) | |
| 一戸建て賃貸物件の純営業収入 | | | | | 436,496 | | 295,975 | |
| | | | | | |
| 個人基金やコンサルティングサービスからの収入 | 16 | | | | $ | 160,088 | | $ | 50,693 | |
| | | | | | |
| 複数戸賃貸物件の株式投資収益 | 7 | | | | 1,550 | | 2,255 | |
| カナダ住宅開発プロジェクト株式投資の収入 | 8 | | | | 11,198 | | 8,200 | |
| その他の収入 | 17 | | | | 10,886 | | 4,786 | |
| アメリカの住宅開発プロジェクトに投資した収入 | 10 | | | | 16,897 | | 31,726 | |
| 補償費用 | 31 | | | | (99,256) | | (89,951) | |
| 業績費支出 | 32 | | | | (35,854) | | (42,272) | |
| 一般と行政費用 | | | | | (58,991) | | (41,420) | |
| 債務変更と補償損失 | 19, 22 | | | | (6,816) | | (3,497) | |
| 取引コスト | | | | | (18,537) | | (13,260) | |
| 利子支出 | 22 | | | | (213,932) | | (147,680) | |
| 賃貸物件の公正価値収益 | 6 | | | | 858,987 | | 990,575 | |
| カナダ開発物件の公正価値(赤字)収益 | 9 | | | | (440) | | 10,098 | |
| 派生金融商品及びその他の負債の公正価値損益 | 21 | | | | 184,809 | | (220,177) | |
| 償却費を償却する | 24, 25 | | | | (15,608) | | (12,129) | |
| 実現したと実現していない為替損益 | | | | | 498 | | (2,934) | |
| 単一家庭賃貸業務における有限パートナー権益の公正価値純変化 | 26 | | | | (297,381) | | (185,921) | |
| | | | | 338,010 | | 288,399 | |
| 経営を続ける所得税前収入 | | | | | $ | 934,594 | | $ | 635,067 | |
| 所得税の還付--現在 | 14 | | | | 33,959 | | 43,427 | |
| 所得税費用-繰延 | 14 | | | | (189,179) | | (219,137) | |
| 純収益を継続的に経営する | | | | | $ | 779,374 | | $ | 459,357 | |
| | | | | | |
| 非持続経営所得税前収益(赤字) | 5, 7 | | | | 37,738 | | (4,146) | |
| 所得税費用-当期 | 5 | | | | (43,114) | | (46,502) | |
| 所得税の払い戻し--延期 | 5 | | | | 40,482 | | 40,818 | |
| 非持続経営の純収益 | | | | | 35,106 | | (9,830) | |
| 純収入 | | | | | $ | 814,480 | | $ | 449,527 | |
| | | | | | |
| なぜなら： | | | | | | |
| Triconの株主 | | | | | 808,941 | | 445,255 | |
| 非制御的権益 | | | | | 5,539 | | 4,272 | |
| 純収入 | | | | | $ | 814,480 | | $ | 449,527 | |
| | | | | | |
| その他総合収益 | | | | | | |
| その後純収入の項目に再分類します | | | | | | |
| 累計翻訳備蓄 | | | | | (16,633) | | (553) | |
| 本年度の総合収益 | | | | | $ | 797,847 | | $ | 448,974 | |
| | | | | | |
| なぜなら： | | | | | | |
| Triconの株主 | | | | | 792,308 | | 444,702 | |
| 非制御的権益 | | | | | 5,539 | | 4,272 | |
| 本年度の総合収益 | | | | | $ | 797,847 | | $ | 448,974 | |
| | | | | | |
| Tricon株主は基本1株当たりの収益を占めなければならない | | | | | | |
| 継続的に運営する | 30 | | | | $ | 2.82 | | 2.07 | |
| 生産経営を停止する | 30 | | | | 0.13 | | (0.04) | |
| Tricon株主は基本1株当たりの収益を占めなければならない | | | | | $ | 2.95 | | $ | 2.03 | |
| | | | | | |
| Tricon株主は希釈後の1株当たりの収益を占めなければならない | | | | | | |
| 継続的に運営する | 30 | | | | $ | 1.98 | | 2.05 | |
| 生産経営を停止する | 30 | | | | 0.11 | | (0.05) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Tricon株主は希釈後の1株当たりの収益を占めなければならない | | | | | $ | 2.09 | | $ | 2.00 | |
| | | | | | |
| 加重平均流通株-基本 | 30 | | | | 274,483,264 | | 219,834,130 | |
| 加重平均流通株-希釈 | 30 | | | | 311,100,493 | | 222,118,737 | |
(1) ある比較数字を調整して、今期の新聞に符合するように調整した。詳細については注2を参照されたい。
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
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合併権益変動表 |
| (単位：千ドル) |
| | | | | | | | | |
| 備考 | 株本 | | 払い込み黒字 | 累積並進調整 | 利益を残す | 株主権益総額 | 非制御的権益 | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | | $ | 2,114,783 | | | $ | 22,790 | | $ | 22,842 | | $ | 893,379 | | $ | 3,053,794 | | $ | 7,275 | | $ | 3,061,069 | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | — | | | — | | — | | 808,941 | | 808,941 | | 5,539 | | 814,480 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 累計翻訳備蓄 | | — | | | — | | (16,633) | | — | | (16,633) | | — | | (16,633) | |
配布されています
非制御的権益 | | — | | | — | | — | | — | | — | | (6,038) | | (6,038) | |
配当/配当
再投資計画 | 28 | 3,995 | | | — | | — | | (63,479) | | (59,484) | | — | | (59,484) | |
| 普通株買い戻し | 29 | (4,580) | | | — | | — | | (773) | | (5,353) | | — | | (5,353) | |
| 株に基づく報酬 | 29, 31 | 2,655 | | | 509 | | — | | — | | 3,164 | | — | | 3,164 | |
| 交換の第一選択単位 | 20, 29 | 8,015 | | | — | | — | | — | | 8,015 | | — | | 8,015 | |
株式を保留する
制限株奨励 | 29 | (250) | | | — | | — | | — | | (250) | | — | | (250) | |
| 株式発行コストの税収調整 | 14 | — | | | (1,945) | | — | | — | | (1,945) | | — | | (1,945) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 2,124,618 | | | $ | 21,354 | | $ | 6,209 | | $ | 1,638,068 | | $ | 3,790,249 | | $ | 6,776 | | $ | 3,797,025 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | | $ | 1,192,963 | | | $ | 19,738 | | $ | 23,395 | | $ | 499,000 | | $ | 1,735,096 | | $ | 8,142 | | $ | 1,743,238 | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | — | | | — | | — | | 445,255 | | 445,255 | | 4,272 | | 449,527 | |
| 購入した特恵製品 | 29 | 161,842 | | | — | | — | | — | | 161,842 | | — | | 161,842 | |
| 累計翻訳備蓄 | | — | | | — | | (553) | | — | | (553) | | — | | (553) | |
| アメリカ初の公募と私募 | 29 | 547,605 | | | — | | — | | — | | 547,605 | | — | | 547,605 | |
配布されています
非制御的権益 | | — | | | — | | — | | — | | — | | (5,139) | | (5,139) | |
配当/配当
再投資計画 | 28, 29 | 5,674 | | | — | | — | | (50,876) | | (45,202) | | — | | (45,202) | |
| | | | | | | | | |
| 債券転換 | 29 | 206,798 | | | — | | — | | — | | 206,798 | | — | | 206,798 | |
| 株に基づく報酬 | 29, 31 | 2,957 | | | 3,052 | | — | | — | | 6,009 | | — | | 6,009 | |
株式を保留する
制限株奨励 | 29, 31 | (3,056) | | | — | | — | | — | | (3,056) | | — | | (3,056) | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 2,114,783 | | | $ | 22,790 | | $ | 22,842 | | $ | 893,379 | | $ | 3,053,794 | | $ | 7,275 | | $ | 3,061,069 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
統合現金フロー表 |
| (単位：千ドル) |
| | | | |
| ここ数年で | 備考 | | | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
| 現金提供者 | | | | | | |
| 経営活動 | | | | | | |
| 純収入 | | | | | $ | 814,480 | | $ | 449,527 | |
| 非持続経営の純損失 | 5 | | | | (35,106) | | 9,830 | |
| 非現金項目の調整 | 37 | | | | (473,961) | | (301,679) | |
| AIP、LTIP、業績費用のために支払われた現金、持分控除貢献 | 31, 32 | | | | (78,828) | | (24,996) | |
| 投資前払い | 7, 8, 10 | | | | (26,255) | | (36,795) | |
| 投資から受け取った分配 | 7, 8, 10 | | | | 47,873 | | 71,916 | |
| 非現金運転資金項目変動 | 37 | | | | 18,567 | | (48,874) | |
| 継続経営活動が提供する現金純額 | | | | | 266,770 | | 118,929 | |
| 非持続経営の経営活動が提供する現金純額 | | | | | 3,499 | | (12) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | | | | $ | 270,269 | | $ | 118,917 | |
| | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 賃貸物件を購入する | 6 | | | | (2,362,185) | | (1,835,235) | |
| 賃貸物件の増資 | 6 | | | | (326,460) | | (196,572) | |
| 賃貸財産の処分 | 6 | | | | 80,369 | | 34,528 | |
| Bridson MPCホールディングスLLCの処置 | 17 | | | | 11,041 | | — | |
| 固定資産およびその他の非流動資産の増加額 | 9, 25 | | | | (35,983) | | (32,875) | |
| 継続経営における投資活動のための現金純額 | | | | | (2,633,218) | | (2,030,154) | |
| 非持続的経営からの投資活動から提供される現金純額 | | | | | 212,637 | | 421,774 | |
| 投資活動のための現金純額 | | | | | $ | (2,420,581) | | $ | (1,608,380) | |
| | | | | | |
| 融資活動 | | | | | | |
| レンタル料 | 27, 38 | | | | (3,070) | | (2,466) | |
| 普通株発行 | 29 | | | | (5,353) | | 700,274 | |
| 企業借款収益 | 38 | | | | 300,000 | | 239,212 | |
| 企業の借金を返済する | 38 | | | | (301,453) | | (262,335) | |
| 賃貸および発展物件の借入による収益 | 38 | | | | 3,967,704 | | 2,228,218 | |
| 賃料と発展物件の借金を返済する | 38 | | | | (2,172,410) | | (1,523,625) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 支払済み配当金 | 28 | | | | (59,444) | | (40,022) | |
| 制限現金の変動 | | | | | 6,029 | | (25,295) | |
| 有限責任組合員の出資 | 26 | | | | 489,387 | | 479,142 | |
| 有限責任パートナーに割り当てる | 26 | | | | (37,348) | | (73,916) | |
| 非持株権への分配 | | | | | (6,038) | | (5,139) | |
| 資金調達活動を継続して提供する現金純額 | | | | | 2,178,004 | | 1,714,048 | |
| 非持続的経営資金調達活動のための現金純額 | | | | | — | | (102,849) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | | | | $ | 2,178,004 | | $ | 1,611,199 | |
| | | | | | |
| 為替レートの違いが現金に与える影響 | | | | | (283) | | 6 | |
| | | | | | |
| 年内の現金変動状況 | | | | | 27,409 | | 121,742 | |
| 現金--年明け | | | | | 176,894 | | 55,152 | |
| 現金-年末 | | | | | $ | 204,303 | | $ | 176,894 | |
| | | | | | |
| 資料を補充する | | | | | | |
| 支払い済み現金 | | | | | | |
| 所得税 | | | | | $ | 872 | | $ | 736 | |
| 利子 | | | | | $ | 184,862 | | $ | 146,102 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
1. 業務的性質
Tricon Residential Inc.(“Tricon”または“会社”)はTricon Residential Inc.の所有者と事業者であり，そのポートフォリオは増加しており，約36,000主にアメリカのサンシャイン地帯にある一軒家です。同社はカナダでの複数戸賃貸物件や米国やカナダでの住宅開発資産を含む近隣の住宅事業にも投資している。その完全統合された運営プラットフォームを通じて、会社は単戸賃貸物件から賃貸料収入と補助収入を獲得し、複数戸賃貸物件や住宅開発への投資から収入を獲得し、その業務に関連する第三者資本から費用を獲得する。
Triconは1997年6月16日に“商業会社法”(オンタリオ州)登録により設立され、オンタリオ州トロントサントマス街7号801号801号室に本社を置く。〒：M 5 S 2 B 7。同社の登録地はカナダにあります。Triconは2010年5月20日にカナダに上場し，2021年10月12日に米国で普通株の初公開を完了した。同社の普通株はニューヨーク証券取引所とトロント証券取引所でTCNコードで取引されている
これらの連結財務諸表は2023年2月28日にTricon取締役会の承認により発表された。
2.根拠を述べる
連結財務諸表を作成する
連結財務諸表は継続経営に基づいて作成され、ドルで列報され、ドルも会社の職能通貨である。他の説明を除いて、すべての財務情報は数千ドル単位である
この等の総合財務諸表は国際会計基準委員会(“IFRS”)が公布した国際財務報告基準に基づいて作成されたものである。“国際財務報告基準”に基づいて連結財務諸表を作成するには、ある重要な会計推定数を使用する必要がある。それはまた経営陣に会社の会計政策を適用する際に判断することを要求する。高度な判断または複雑さに関する推定、または総合財務諸表に重大な影響を及ぼすと仮定した推定値は、付記4に開示される
これらの連結財務諸表は歴史的コスト条約に基づいて作成されているが、以下の場合を除く
(i)賃貸物件は、公正価値に基づいて計上し、公正価値変動を総合的な全面収益表に計上する
(Ii)カナダ開発物件は、公正価値によって記録され、総合全面収益表に公正価値変動を記録した
(Iii)米国住宅開発プロジェクトにおけるいくつかの投資は株式投資と表記され、国際会計基準第28号の許可に従って、損益によって公正価値に計上される共同経営会社と合弁企業への投資("IAS 28");
(Iv)公正な価値に基づいて損益を計上する派生金融商品
(v)有限パートナーの権益は，公正価値に基づいて損益に計上する.
2022年10月18日、同社は残りのを売却した20Tricon USマルチファミリーREIT LLCの%持分。そこで、IFRS 5によると、当社は米国の複数世帯賃貸投資の今年度と前年度の業績とキャッシュフローを非持続業務に再分類し、会社の継続業務と分離している売却待ちと非持続的経営の非流動資産を保有する(“国際財務報告基準5”)(付記5参照)。
当社業務の会計影響と当社の連結財務諸表における列報を次の表にまとめます。
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
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| 会計計算 | プレゼンテーションをする |
| 業務細分化市場 | 会計評価 | 会計方法論 | 貸借対照表に列報する | 損益表に新聞を列記する | 非持株権益の提出 |
| 一軒家賃貸 | | | | | |
| Tricon全額所有 | 制御子会社 | 整固する | 賃貸物件 | 一戸建て賃貸物件の収入 | 適用されない |
| SFR JV-1 | 制御子会社 | 整固する | 有限責任パートナーの権益
(負債の構成要素) |
| SFR合弁HD | 制御子会社 | 整固する |
| SFR JV-2 | 制御子会社 | 整固する |
| | | | | |
| マルチ戸建て賃貸 | | | | | |
アメリカの多くの家庭は(1) | 2022年10月に剥離 | 権益法 | 2022年10月に剥離 | 非持続経営の収入 | 適用されない |
カナダの多家族家族：
592シルビン
(The Selby) | パートナーへの投資 | 権益法 | 複数戸賃貸物件の持分投資 | 複数戸賃貸物件の株式投資収益 | 適用されない |
| | | | | |
| カナダ住宅開発プロジェクト | | | | | |
の商店です
夏山 | 制御子会社 | 整固する | カナダ開発物件
| その他の収入 | 適用されない |
| ジェームズ(スクリブンナー広場) | 適用されない |
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57スパディナ
(“テイラー”) | パートナーへの投資 | 権益法 | カナダ住宅開発プロジェクトの株式投資 | カナダ住宅開発プロジェクト株式投資の収入 | 適用されない |
| WDL-8座(カナリア上陸) | 合弁企業 | 権益法 | 適用されない |
| WDL-20座(カナリア上陸) | 合弁企業 | 権益法 | 適用されない |
| WDL-3/4/7基(カナリア上陸) | 合弁企業 | 権益法 | 適用されない |
| WDL-10座(カナリア上陸) | 合弁企業 | 権益法 | 適用されない |
| 6~8グロスター(蔦) | 合弁企業 | 権益法 | 適用されない |
| 皇后とオンタリオ州 | 合弁企業 | 権益法 | 適用されない |
| セミントン | 合弁企業 | 権益法 | 適用されない |
| | | | | |
| アメリカ住宅開発プロジェクト | | | | | |
| THPASホールディングスJV-1 LLC | 共同経営会社への投資 | 権益法 | アメリカの住宅開発への投資 | アメリカの住宅開発プロジェクトに投資した収入 | 適用されない |
| THPAS開発JV-2有限責任会社 | 共同経営会社への投資 | 権益法 | 適用されない |
| 販売待ちの住宅 | 共同経営会社への投資 | 権益法 | 適用されない |
| | | | | |
| 個人基金と相談 | | | | | |
| 民間基金は一般的なパートナー実体 | 制御子会社 | 整固する | 統合された | 個人基金やコンサルティングサービスからの収入 | 適用されない |
| 強生発展管理 | 制御子会社 | 整固する | 統合された | 権益の構成要素 |
(1)2022年10月18日，会社は余剰株式の売却を完了する20アメリカの複数の賃貸グループにおける持分率(注5)。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
数字の変化を比較する
以下の表に示すように，ある比較数字を今期の列報方式に適合するように調整した.このような列報方式の変更は会社の純収入と全面的な収入に影響を与えない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 前に報じたように | | 住民の回復を再分類する (1) | 非連続業務の収入を再分類する(2) | 再分類する 税金--継続経営に繰り越す(3) | 調整後の |
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| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | |
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| 一戸建て賃貸物件の収入 | $ | 441,743 | | | $ | 4,172 | | $ | — | | — | | $ | 445,915 | |
| 直接運営費 | (145,768) | | | (4,172) | | — | | — | | (149,940) | |
| 複数戸賃貸物件の株式投資収益 | 75,333 | | | — | | (73,078) | | — | | 2,255 | |
| 非持続経営の税引き前収益 | (77,224) | | | — | | 73,078 | | — | | (4,146) | |
| 所得税費用-繰延 | (234,483) | | | — | | — | | 15,346 | | (219,137) | |
| 所得税の払い戻し--延期 | 56,164 | | | — | | — | | (15,346) | | 40,818 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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(1)先に直接運営費が減少した住民収入として記録されており，現在は単戸賃貸物件の収入に再分類されている(付記15)。
(2)国際財務報告基準第5号によると、売却待ちと非持続的経営の非流動資産を保有する同社は、米国の複数戸賃貸物件の権益会計投資の前期収入を非持続業務に再分類し、会社の継続業務と分離している(付記5)
(3)当社は、以前に記録されていた米国の複数戸賃貸物件に関する繰延所得税支出を持続経営から非持続経営に再分類する(付記5)。
3. 重要会計政策の概要
以下にこれらの連結財務諸表を作成する際に採用した主な会計政策の概要を示す。
整固する
連結財務諸表には、当社及びその制御された子会社の財務諸表が含まれる。当社は、そのエンティティに参加することによって生じる可変リターンに直面または獲得する権利がある場合には、そのエンティティへの権力によってこれらのリターンに影響を与えることができるエンティティを制御している
子会社の会計政策は、必要に応じて当社がとっている政策と一致するように修正されている。当社が1つの付属会社の全持分を所有していない場合、非持株権は総合貸借対照表に総持株の独立した構成要素として開示される。非持株資本がオプションまたは償還特徴を含む場合、非持株資本は、SFR JV−1、SFR JV−2、およびSFR JV−HDのような金融負債に分類されてもよい。合併時には、すべてのグループ内の残高と取引が打ち切られるだろう。
当社は現在，Tricon Single−Family Rental REIT LLCとその完全子会社，SFR JV−1，SFR JV−2，SFR JV−HD(総称して“独戸レンタル”業務)，およびJames(Scrivener Square)とSummerHill商店(総称して“カナダ開発物件”と呼ぶ)を統合している。
共同経営会社の共同手配と権益
各投資家の契約権利と義務に基づいて、合弁手配への投資は合弁経営または合弁経営に分けられる。合同作戦は比例計算される
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
国際財務報告基準第11号合併によると共同手配(国際財務報告基準第11号)、合営企業は国際会計基準第28号に基づいて権益法を採用している。
共同経営会社の権益--権益会計法
国際会計基準第28号によると、共同経営会社とは、当社がそれに重大な影響を与えるが制御しない(又は共同制御)エンティティをいう。一般的に、会社が被投資会社の投票権の20%以上を直接または間接的に持っている場合、会社は大きな影響を与えるとみなされる。しかし、重大な影響を決定することは判断と具体的な状況の問題だ
合弁企業--権益会計法
合弁企業は共同手配であり、このような手配の下で、投資家は設立された独立した法律実体を通じて共同制御権を持ち、純資産の権益を持っている(対象プロジェクトの直接権益とは逆)。当社はその合弁企業に対して権益法を採用して計算します
権益法により、被投資者への貢献は最初にコストで確認され、その後Triconの会計政策に基づいて調整され、会社が被投資者の利益や損失に占めるべきシェアを確認する。被投資先から受け取った分配は投資の帳簿価値を減少させた.
同社の共同経営会社と合弁企業は株式会計であり、複数戸賃貸物件、米国住宅開発プロジェクト、カナダ住宅開発プロジェクトへの以下の投資を含む
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| 名前.名前 | タイプ | 主な営業場所 | 登録国·地域 | 所有権権% | 投票権%(1) |
| | | | | |
| 連属 | | | | | |
| 592 Sherbourne LP(The Selby) | 有限組合 | カナダ | カナダ | 15 | % | 50 | % |
| 57 Spadina LP(The Taylor) | 有限組合 | カナダ | カナダ | 30 | % | 50 | % |
| THPAS開発JV-2有限責任会社 | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 20 | % | 50 | % |
| | | | | |
| 合弁企業 | | | | | |
| WDL 3/4/7 LP | 有限組合 | カナダ | カナダ | 33 | % | 33 | % |
| WDL 8 LP | 有限組合 | カナダ | カナダ | 33 | % | 33 | % |
| WDL 20 LP | 有限組合 | カナダ | カナダ | 33 | % | 33 | % |
| DKT B 10 LP | 有限組合 | カナダ | カナダ | 33 | % | 33 | % |
| 6-8グロスターLP(蔦) | 有限組合 | カナダ | カナダ | 47 | % | 50 | % |
| オンタリオ州皇后有限責任会社 | 有限組合 | カナダ | カナダ | 10 | % | 50 | % |
| セミントンLP | 有限組合 | カナダ | カナダ | 10 | % | 50 | % |
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(1)重大な意思決定に限られる.
当社の米国住宅発展プロジェクトへの投資は国際会計基準第28号の共同経営会社に関する定義に符合しているが、TriconはIAS 28.36 A段落の例外規定を適用することを選択し、非投資会社投資家は自身が投資実体資格に適合する共同会社を計算した投資実体を保留することを選択することを許可した
国際財務報告基準第10号の下で連結財務諸表“国際財務報告基準第10号”(“IFRS 10”)によれば、投資実体とは、(I)1人以上の投資家から資金を取得して、彼らに投資管理サービスを提供するために、(Ii)その投資家にその業務目的が資本付加価値リターン、投資収益(賃貸料収入を含む)、または両方にのみ投資することを約束し、(Iii)公正な価値に基づいてそのほとんどの投資の表現を計量および評価することを意味する
以下の連合会社は投資実体の定義に符合するため、それが付属会社を通じて持っているすべてのプロジェクト資産は公正価値によって計量される。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | タイプ | 主な営業場所 | 登録国·地域 | 所有権権% | 投票権%(1) | 解散日(2) | 残り延期期限 |
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| 連属 | | | | | | | | |
Tricon House Partnersアメリカ有限責任会社(3) | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 68 | % | | 68 | % | 7/1/2022 | — | |
| Tricon House PartnersアメリカシンジケートプールII LP | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 20 | % | | 50 | % | 3/2/2024 | 2 |
Tricon House Partners US II LP(3),(4) | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 8 | % | > | 50 | % | 12/31/2023 | — | |
Tricon House Partners Canada III LP(3) | 有限組合 | カナダ | カナダ | 10 | % | > | 50 | % | 3/22/2022 | — | |
| CCRテキサス株式有限責任会社 | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 10 | % | | 50 | % | 12/31/2023 | 1 |
| Vistancia West Equity LP | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 7 | % | | 50 | % | 12/31/2025 | — | |
Conroe CS Texas Equity LP(5) | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 10 | % | | 50 | % | 適用されない | 適用されない |
Arantine Hills Equity LP(5) | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 7 | % | | 50 | % | 適用されない | 適用されない |
| Viridian Equity LP | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 18 | % | | 50 | % | 12/31/2027 | 1 |
| マッケンニプロジェクト株式有限責任会社 | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 44 | % | | 50 | % | 適用されない | 適用されない |
| THPASホールディングスJV-1 LLC | 有限組合 | アメリカです | アメリカです | 11 | % | | 50 | % | 適用されない | 適用されない |
| | | | | | | | |
(1)重大な意思決定に限られる.
(2)解散日とは、投資ツールがその一定ファイルに従ってディスクプログラムのクリアを開始しなければならない日を指し、そのファイルに基づいて、またはツールの投資家の同意の下で延期することができる。一部の機関は、業務計画を実質的に修正することなく、その残りの項目を完了まで運用し、清算を行う。
(3)“国際財務報告基準”に基づいて分析を行うために、Triconは主にこれらの共同エンティティにおける投資家の利益のために代理することが決定されているため、TriconはIFRS第10号に規定された基準に基づいてこれらのエンティティを制御しない
(4)Tricon House Partners US II LP獲得1年制基金の有限責任パートナーは年末以降に延期を提出した。
(5)Conroe CS Texas Equity LPとArantine Hills Equity LPは年内に資本再構成を行い，その改訂された継続ファイルにより，固定された解散日はない.
構造化エンティティ-未統合
構造化エンティティは，狭く明確な目標を定義するために作成されたエンティティである.これらのエンティティの活動は制限されており，実質的に投票権や同様の権利の制約を受けない.当社の結論は、Tricon PIPE LLCは構造化エンティティであり、その作成の唯一の目的は、投資家にその優先株を発行し、当社に融資を提供することであり(付記20)、当社はそのエンティティに参加したり、そのエンティティに関連する決定を下したりすることによって、それに関連する可変リターンを得ることはないからである。“国際財務報告基準”第10条によると、このような構造化実体は制御基準を満たしておらず、合併を必要としない。
業務合併
当社は買収取引がIFRS 3に基づいて資産買収または業務合併を計上すべきかどうかを評価する企業合併(“国際財務報告基準3”)。企業合併は、資産および負債の買収と定義され、これらの資産および負債は、これらの投入に適用されると、会社およびその株主に見返りを提供する産出を創出することができる事業を構成する業務を構成する。
当社は国際財務報告基準第3号に基づいて買収法を用いて業務合併に対して会計処理を行う。買収業務の譲渡対価は譲渡資産の公正価値であり、負担した負債、被買収側の任意の非持株権益及び当社の確認と計量のいかなる営業権又は駆け引き買収収益を差し引く。企業合併で買収されたこれらの識別可能な資産と負担する負債は、最初に買収日の公正価値によって計量される。企業合併が確認された取引に関するすべての買収コストは発生時に費用を計上している。
商誉
商標権は付属会社を買収(または買収とみなされる)時に発生し、譲渡コストは買収された方が純資産、負債及び或いは負債がある公正価値純価値中の権益、及び被買収側の任意の非持株権益の公正価値を超えることを指す。初期確認時には、営業権は、それに関連する現金生成単位に割り当てられる。当社は現金を確認します
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
発生単位(“CGU”)は現金流入を発生させる最小識別可能資産グループであり，その現金流入は他の資産や資産グループとは大きく独立した現金流入である.例えば、CGUは単一の属性であってもよいし、属性のセットであってもよい。ビジネス統合で得られた営業権は、そのビジネス統合の相乗効果から利益を得ることが予想されるCGUに割り当てられる。
営業権減価審査は、イベントまたは環境変化が減少する可能性があることを示す場合、毎年またはより頻繁に行われる。当社の営業権減価テストはCGUレベルで行われていますが、これは社内が内部管理目的で営業権を監視する最低レベルです。いずれの営業権減額も、営業権減価が発生している間に直ちに総合総合収益表で費用として確認され、その後は流されない。
賃貸物件
同社の賃貸物件には、賃貸料収入を稼ぐために持っている一戸建て賃貸住宅が含まれている。
物件を買収する際には、当社は買収が資産買収か業務合併かを決定する際に判断を適用する。当社はその買収を資産買収、すなわち単一資産(または1組の類似資産)の買収に分類し、従業員や買収運営プラットフォームを担っていない。当社が1つの資産を買収したと判断した場合、当社は資産購入モデル、すなわち賃貸物件の初期コストはその購入価格と任意の直接占有支出からなる。直接帰属支出には，職務調査費用，評価費，環境費，弁護士費，土地譲渡税，議事録費などの取引コストが含まれる
初歩的な確認の後、賃貸財産は国際会計基準第40号に従って公正価値記録された投資性物件(“国際会計基準第40号”)。付記6に記載の評価政策によると、公正価値は、内部及び外部プログラム及び推定技術の組み合わせに基づいて決定される。賃貸物件の公正価値及び資本化コスト変動による収益又は損失は、収益又は損失が生じている間は総合全面収益表に入金される
あるコストが賃貸物件の帳簿金額や期間中に支出される追加費用であるかどうかを決定する場合、管理層はそのようなコストが物件のサービス潜在力を向上させるためにあるかどうかに基づいて判断する。既存物件の経済寿命のアップグレードと延長に関連するすべての費用は、通常の修理および保守ではなく、特定の賃貸物件に直接起因することができる内部金額を含み、賃貸物件に計上される。
賃貸料物件の賃貸料収入及び運営支出はそれぞれ総合全面収益表の中で賃貸料収入及び賃貸料物件による直接運営支出に報告されている。
外貨換算
貨幣換算
外貨取引(カナダドル)は取引当日の有効為替レートを用いてドルに換算する。カナダドル建ての通貨資産と負債は計量日の有効為替レートでドルに換算される。FVTPLが確認した項目については、加元建ての非貨幣的資産と負債使用履歴レートまたは計量日に発効したレートをドルに換算する。為替損益は総合総合収益表に計上される。
実体を合併する
合併が必要な子会社については、その本位貨幣と列報通貨の異なる子会社の業績と財務状況を列報通貨に換算すると以下のようになる
(1)資産と負債を貸借対照表日の決済レートで換算する
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
(2)収入と支出を平均為替レートに換算する。当社は月平均為替を採用している
毎月の取引量による差
(3)これにより発生した為替差額はすべて他の全面報酬で確認される.
その他の資産
他の資産には固定資産、レンタル権改善、そして使用権資産が含まれる。
固定資産と賃借権の改善
固定資産(建物、財産に関連するシステムソフトウェア、車両、家具および事務設備、およびコンピュータ設備)およびレンタル改善は、コストから減価償却および減価償却を差し引いて入金される。レンタル改善はその使用期限内に直線的に償却します。これは一般的に彼らのレンタル条項です。他のすべての減価償却費用は、固定資産の推定耐用年数内に直線的に入金され、以下のようになる
Building 30年.年
家具、コンピュータ、事務設備2-7年.年
物件関連システムソフトウェア15年.年
車両その他5-7年.年
固定資産の推定耐用年数は、各財政年度終了時に審査·調整される(必要があれば)。以下の非金融資産減価部分で述べたように、固定資産も決算日ごとに審査を行い、減値の兆候があるかどうかを決定する
資産と賃貸負債を使用する
リース開始日には，短期および低価値賃貸を除いて，すべてのリースの総合貸借対照表が使用権資産および賃貸負債を確認した。使用権資産および賃貸負債は、最初に、合理的ないくつかの延期選択を含むリース支払いの現在値に基づいて計量される。
賃貸支払いは、劣性融資費用と劣性賃貸負債返済との間で分担され、負債残高の一定の金利を達成する。財務費用は実際の利子法を用いて総合全面収益表で確認された。
使用権資産は、リース期間ごとに直線的に償却され、コストから累積償却を差し引いて入金され、貸借対照表ごとに審査され、減値の兆候があるかどうかが決定される。
無形資産
無形資産には資本化配給費用、顧客関係、契約開発費が含まれる
配給費用とは投資管理契約を得るために生じるコストのことです。業績費権とは、合弁プロジェクトから未来の業績費用を獲得する権利を獲得するために発生するコストである。これらはコストから累積償却勘定を差し引いた無形資産である。償却は直線法で記録され，合弁企業の推定使用寿命に基づいているのが一般的である8年.
顧客関係は会社のJohnson Companies LP(“Johnson”)に対する所有権に関係しており，Triconは同社に所有している50.1%の利息は、JohnsonがJohnsonを買収する際にその既存の顧客関係によって生成された潜在的未来プロジェクトに基づいており、したがって、寿命を決定する無形資産とみなされるTriconによって徴収される可能性のある潜在的管理費、開発費、および手数料の推定値を表す。同様に、Johnsonからの契約開発費無形資産は、Triconがそのライフサイクル内に受け取ると予想される将来のブロック開発費と手数料の推定を代表する
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
ジョンソンが買収時に管理しているプロジェクトです。これらの費用は会社がこれらの費用を受け取る予定の期間中にプロジェクトごとに償却し、約7年になる管理費とブロック開発費です。
非金融資産減価準備
償却および減価償却すべき資産が発生した場合や環境変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示す場合は、減価について審査を行う。減価損失は，資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えていることを確認した。回収可能な金額は、資産の公正価値から売却コストと使用価値の両方を引いた高いものである。減値を評価するために、資産は最低CGUレベルでグループ化された。各報告日に、非金融資産は、以前に記録された減価が発生する可能性のある減値またはフラッシングについてレビューする。
金融商品
金融資産
同社の金融資産には、現金、制限現金、売掛金、派生金融商品が含まれている。国際財務報告書第9号の範囲内の金融資産金融商品(“国際財務報告基準第9号”)最初に公正価値によって計量され、その後、国際財務報告基準第9号に基づいて以下の3つのカテゴリのうちの1つに分類および計量された：余剰コスト、他の全面収益による公正価値(“FVOCI”)またはFVTPL。
デリバティブ金融商品に関する取引コストは、総合総合収益表内で発生した費用で収益を計上する。
派生金融商品公允価値変動による損益は、他の負債公允価値変動による損益とともに総合全面収益表に記載されている。
FVTPL分類と計量された金融資産と負債は、統合キャッシュフロー表における経営資産と負債変動に記載されている
金融資産キャッシュフローの契約権利が満了したり、当社が所有権を移転したほとんどのリスクおよびリターンがあった場合にのみ、金融資産はキャンセルされて確認されます。
当社は貸借対照表ごとに受取金に予想される信用損失があるかどうかを評価します。その後の期間に減値損失額が減少し、その減少が客観的に減値確認後に発生した事件に関係していれば、売掛金の帳簿価値が償却日の償却コストを超えない範囲で、先に確認した減価損失は打ち消しとなる。いずれのその後の減価損失フラッシングも純収益で確認された。
金融負債
当社の金融負債には、支払金額と負債、住民保証金、配当金対応、債務、共同会社に対応する転換可能な債券、派生金融商品、単一家庭賃貸業務における有限パートナーの権益及びその他の負債が含まれています。
IFRS第9号の範囲内の金融負債は最初に公正価値で計量され、その後FVTPLまたは償却コスト(状況に応じて)に分類されて計量される
金融負債は、この負債項目の下での義務が解除され、ログアウトされ、または満期になったときにキャンセル確認される。
利息支出は有効金利法で計算される。
有効金利法は、金融資産又は金融負債の剰余コストを計算し、当該ツールの期待寿命内に利息収入又は利息支出を分配する方法である。♪the the the
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
実金利とは、金融商品の全期待寿命またはより短い期間(例えば、適用される)に金融資産または金融負債の帳簿純値を割引する将来の現金支払いまたは収入を推定する金利を意味する。実金利を算出する際には、当社は金融商品のすべての契約条項からキャッシュフローを推定していますが、将来の信用損失は考慮していません。計算は、有効金利、取引コスト、および他のすべての割増または割引の構成要素である契約当事者間で支払われるまたは受信されたすべての費用を含む
負債の条項や条件がほぼ変わらない上で、実際の金利を調整することにより、借入余剰期限内に年内に借入条項を修正した収益または損失を確認する。修正が実質的であると考えられた場合、元の財務負債は確認を取り消され、新たな財務負債は公正価値で確認される。
デリバティブ金融商品
派生金融商品は主に連合会社に関連する強制的な前払い支出、関連する優先株の交換及び償還準備(付記21)を含み、派生契約の締結当日に初歩的に公正価値で確認し、その後公正価値によって再計量し、発生した収益或いは損失は純収益に反映される。デリバティブはモデルキャリブレーションにより推定される。推定モデルの投入は可能な限り観察可能な市場データに基づいて決定され、取引所、場外市場、コンセンサス定価の価格を含む。いくつかの投入は、市場で直接観察されない可能性があるが、モデル較正手順によって観察可能な価格から決定されてもよく、または履歴データまたは他のソースから推定されてもよい。いずれの直接占有取引コストも、派生ツールと主負債部分との間に割り当てられ、派生ツールに属する部分は、総合総合収益表に支出されるべきである。
相殺金融商品
確認された金額を法的に強制的に執行可能な相殺権利が存在し、純資産および負債を純額で決済または同時に償還する意図がある場合、金融資産および負債は相殺され、総合貸借対照表に純額が報告される。2022年12月31日現在、同社には相殺合意に拘束された資産や負債は何もない。
一戸建て賃貸事業における有限責任パートナーの権益
“国際会計基準”第32条によれば、有限責任組合員は、次の附属会社の権益を財務負債と確認する金融商品：列報("IAS 32"):
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
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| 投資ツール | 子会社 | 有限パートナーの所有権% |
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| SFR JV-1 | SFR JV−1 Equity LLC | 66.3 | % |
| SFR JV-1 LP | 66.3 | % |
| SFR合弁-1 REIT 1有限責任会社 | 49.5 | % |
| SFR合弁企業-1 REIT 2有限責任会社 | 49.5 | % |
| SFR合弁企業-1持株有限公司 | 49.5 | % |
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| SFR JV-2 | SFR JV−2 Equity LLC | 70.7 | % |
| SFR JV-2 LP | 70.7 | % |
| SFR JV-2 REIT 1 LLC | 49.5 | % |
| SFR JV-2 REIT 2 LLC | 49.5 | % |
| SFR JV-2 Holdings LP | 49.5 | % |
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SFR合弁HD | SFR合弁会社-HD Equity LLC | 66.3 | % |
| SFR合弁-HD LP | 66.3 | % |
| SFR合弁-HD REIT 1 LLC | 49.5 | % |
| SFR合弁企業-HD REIT 2 LLC | 49.5 | % |
| SFR合弁会社-HD Holdings LP | 49.5 | % |
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限られたパートナーの一戸建て家庭における権益 リース業務は公正価値で損益入金に反映され、SFR JV-1、SFR JV-2およびSFR JV-HDの関連投資の公正価値、および期間内有限パートナーの任意の貢献および割り当てに反映される。有限パートナーの単一家庭賃貸業務における権益の公正価値変動は総合全面収益表に反映されている。
現金
現金には銀行に預けた現金が含まれています。当社は信用品質の高い金融機関に現金を預け、信用損失リスクを最大限に減らす
制限現金
制限的現金は主に貸手がコントロールする銀行口座に保有する財産税準備金、資本準備金、担保賃貸料支払い領収書からなる。
株本
普通株は株式に分類される。新株発行による増額コストは、収益から税金を差し引いた純額として表示される。
当社がその持分持分を購入して制限的な株式奨励或いはログアウトを決済する時、すでに支払われた代価は、いかなる直接増分費を占めるべきかを含めて、当社の持分所有者が占有すべき権益から差し引かれる。
1株当たりの収益
基本的な情報
基本的な1株当たり利益は、加重平均発行済み株式数(既存繰延株式単位を含む)に基づいて決定され、報告期間後にさかのぼって考慮されるが、総合財務諸表の発行を許可する前に株式分割または株式逆分割による任意の増減である。
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
薄めにする
同社は希釈後の1株当たり収益を計算する際に株式補償，転換債券，Tricon PIPE LLC優先株発行に関する交換権の影響を考慮した。希薄化1株当たり収益は、当社株主が占めるべき純収益を調整し、すべての潜在的希薄化株式に基づいて年明けまたは遅い場合に株式補償、転換可能債券または転換権利の発行日から貸借対照表日まで加重平均基準で変換すべきであるという仮定に基づいて計算される加重平均流通株数である。
配当をする
普通株の配当はTricon取締役会が配当金を承認している間に連結財務諸表で確認します。
当期所得税と繰延所得税
所得税支出には当期所得税と繰延所得税が含まれる。所得税支出は、総合総合収益表で確認され、権益で直接確認された項目と関係がない限り、この場合も、当該税項も権益で直接確認される。
当期所得税は、報告期間終了時に公布又は実質公布された所得税税率及び数年前の未払い所得税のいずれかの調整を用いて、当該期間の課税所得額に対して納付すべき税金を予想する。当社はバランスシート法を採用し，資産と負債の計税ベースとその帳簿金額との間に生じる一時的な差について繰延所得税を確認した。繰延所得税資産は現金化の可能性がある場合にのみ入金される。繰延所得税資産または繰延税金負債を達成する際に適用されることが予想される統合アセットバランスシートが発効した発行または実質公布された税率は、繰延所得税を計算するために使用される。
法律上強制的に執行可能な権利がある場合、当期税項資産を当期税金項目負債と相殺する場合、および繰延所得税資産および負債が同一の税務機関が同一の課税実体または異なる課税実体から徴収する所得税に関連して純額で残高を計算することを意図している場合、繰延所得税資産および負債は相殺される。
収入.収入
一戸建て賃貸物件の収入
賃貸契約の収入確認は，住民が賃貸資産を使用する権利があることから始まり，これは通常，住民が賃貸財産の実際の使用を占有または制御する場合である。一般的に、これはレンタル開始日に発生する
住民と締結された賃貸契約は、通常、固定された賃貸毛支払いにバンドルすることができる賃貸部分と非レンタル部分とを含む。賃貸住宅が直接稼いだ賃貸収入は、国際財務報告基準第16号に基づいて賃貸期間中に直線的に確認·計量され、賃貸借証書(“国際財務報告基準16”)。一戸建ての賃貸期間は一般的に1つは至れり尽くせり2年．.
付属収入とは、会社が提供サービスから得た収入であり、これらのサービスは賃貸契約における主要な賃貸料収入ではない。補助収入にはペット料金、事前解約費、その他のサービス料が含まれています。付属収入は当社が予想している住民へのサービス提供により徴収された対価格金額で計算されます。付属収入は総合全面収益表に一戸建て賃貸物件からの収入とともに計上されており，収入詳細(付属収入を含む)は付記15で検討されている。
賃貸分による収入のほか、一戸建て賃貸財産の収入には、住民から稼いだ非賃貸部分も含まれており、“国際財務報告基準”第15号で確認されている取引先と契約した収入(“IFRS 15”)それは.非賃貸収入には修理や修理などの不動産管理サービスが含まれています
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
物件をメンテナンスする。これらのサービスは単一の履行義務を表し，収入はサービス提供時に時間の経過とともに確認され，いつでも支払いを受ける.賃貸物件の収入はコストプラス利益法を用いて非賃貸組成物に分配され，この方法により，当社は住民に提供するサービスに関する運営コストを分離し，合理的な利益率を適用する
同社は、特定の商品やサービスを制御し、これらの商品やサービスを顧客に移転するため、そのすべての収入手配の主体であると結論した。
個人基金やコンサルティングサービスからの収入
会社の垂直一体化管理プラットフォームは資産管理、開発管理、物件管理サービスを提供する
同社は合弁パートナーや第三者投資家に資産管理サービスを提供し、その中から米国やカナダでの業務に関する市場ベースの費用を稼いでいる。これらの契約費用は普通1-2管理されている投資ツールの全ライフサイクルにわたって約束または投資された資本の割合。投資ツールが目標リターンを達成すると、同社は業績費用を稼ぐこともできる。同社は確認された累積収入のうちかなりの部分が逆転しない可能性が高い場合にのみ業績費用を確認しています。これらのサービスに対する対価格は、投資家資本の償還および予定のリターン率を含む未来に発生するイベントに依存するため、可変である。業績費の収入は通常、投資ツールのライフサイクル終了時に稼いで確認される。
当社はまた、第三者および/または関係者に開発管理·コンサルティングサービス料を徴収しています。時間が経つにつれて、管理やコンサルティングサービスの開発は満足できる。収入はこれらのサービスで得られた金額の最適な見積もりによって確認されます。これは通常反映されています2-5全体的な計画コミュニティ内の一戸建てブロック、宅地ブロックと商業用地、および建設コミュニティの出来高の%と、4-5カナダの複数戸の賃貸マンションの総開発コストの%を占めています。確認された累積収入の大部分が逆転しない可能性が高い場合にのみ、会社は収入に可変対価格を計上する。具体的には，Johnsonにとって，将来発生するイベント，すなわち開発された物件の販売に依存するため，これらのサービスの対価格は可変である.収入は通常，物件開発が完了した時点で確認され，制御権はそれぞれの買手に渡されている.これらの開発管理やコンサルティングサービスを提供するために稼いだ管理費は，物件売却時に請求書に計上される。
会社はそのレンタル運営プラットフォームを通じて物件管理費、レンタル費、買収と処分費、建設管理費を稼いでいる。これらの管理サービスは時間の経過とともに満たされ，収入は国際財務報告基準第15号に従ってサービスを提供する際に確認された。
補償手配
株式オプション計画
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルと観察可能な市場投入を用いて付与日までのオプションの公正価値を計算し，その株式オプション計画を会計計算した。この公正価値は、オプション帰属中の階層的帰属方法に従って補償コストとして確認される。
年間奨励計画(“AIP”)
同社のAIPは、全従業員個人のAIP目標の総和に基づく総賞金プールを規定している。上級執行管理層に属する人材バンク部分は市場を基準としており，連合委員会が承認した調整係数に制限され，調整係数は50%和150%は、取締役会が毎年年初に決定した企業業績目標の達成状況に基づいています。そして，個人と集団表現に応じて従業員間に最終プールを割り当てる.AIP奨励は現金と持分ベースの奨励方式で行われ、株式ベースの奨励の割合は個人経歴と関連している
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
会社での役割。株式に基づくAIP奨励は、それぞれ会社の繰延株式単位計画、業績株式単位計画、株式オプション計画と制限株式計画に基づいて、繰延株式単位(“DSU”)、業績株式単位(“PSU”)、株式オプションと制限株式の組み合わせで付与される。
長期インセンティブ計画(“LTIP”)
LTIP料金は2つのソースから：(I)最大50会社がある投資ツールから得た業績費用または付帯資本の%は、受け取ったときに現金で支払う；および(Ii)15THP 1 US(米国住宅開発投資ツール)収入の%は，2022年のLTIPの改訂により，現金で支払うべきである。LTIPでの金額は計画に応じて従業員間で割り当てられる.
当社が共有する業績費用またはいくつかの投資ツールの付帯権益による費用については、当社は、関連投資の推定公正価値に基づいて、各報告日の未実現付帯権益を決定することにより、その総負債を推定する。決定されると、従業員に支払われるべき部分LTIPは、LTIP負債として確認され、主要管理持分参加者に支払われるべき部分は、パフォーマンス費用負債(以下、業績費用支出および負債を参照)として割り当てられる。長期知的財産負債と業績費負債の合計額は超えないことが確認されました50会社は権益シェアの百分率を現金化していない。
受け取った業績費用、長期投資収益、業績費用の実際の金額は、投資ツールの現金化と関連投資の業績に依存する。LTIP負債と履行費用負債の価値は、国際会計基準第19号に従って内在的価値を使用するか、または公正な価値清算によって決定される-従業員福祉 (“IAS 19”).
パフォーマンス費用、費用、責任
いくつかの高級管理層メンバーは個人リスク資本に投資して直接或いは間接的に当該等履行費用を受け取る権利がある実体の所有権権益を引受し、当社のいくつかの管理投資ツールについて支払う潜在的な履行費用に参与する。参加管理メンバーのこのような実体における権益については、参加管理メンバーに割り当てられる業績費用はすべて業績費用、負債或いは支出に反映される。
役員謝礼金
各独立取締役の基本年度予約金の半分はDSUの形で支払われ、DSUは付与された直後に授与される。独立した取締役はまた、その費用残高の一部(彼または彼女の基本年間求人料および任意の追加求人料を含む)をDS Uに毎年入れることを選択することができ、これも彼らに付与された日に付与される。このような費用で支払われていないすべての残りの残高は現金で支払われるだろう。取締役に付与されたDSUはDSUPが管理する.
報告可能な細分化市場
Triconは以下の部分からなる三つ経営部門：一戸建て賃貸、近隣企業(複数戸賃貸物件や住宅開発を含む)、プライベートファンドやコンサルティング。当社の企業活動も含めて四つ報告可能な部門は、内部報告書と外部報告書に使用される。報告可能部門は，異なる製品やサービスを提供する業務単位であり，その異なる経営性質のため，それぞれ管理を行う.これらは四つ報告可能な支部は、会社の主要経営意思決定者によって決定された(付記33)。
採用された会計基準と解釈
2022年1月1日から、会社は国際財務報告基準第3号改正案を採択した企業が合併し企業合併における資産や負債を構成するものを決定する際に。この修正には、特定の負債およびまたは負債のある新たな例外も含まれており、購入者が購入日に資産を確認または有してはならないことを明らかにしている。会社は“国際会計基準37号”の改正案も採択した条項、または規定がある
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
負債およびまたは資産重い契約成立時に契約を履行するコストを示すために(“国際会計基準第37号”)
これらの改正の採択は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない
公開されていますがまだ採用されていない会計基準と説明
2021年2月、国際会計基準理事会(“IASB”)は“国際会計基準1”と“国際会計基準8”に“国際財務報告基準”実務説明書を追加した会計政策、会計見積もり変更、ミス(“国際会計基準8”)。“国際会計基準第1号”と“国際会計基準第8号”の改正案は、2023年1月1日以降の年次報告期から発効する
2021年5月、国際会計基準理事会は国際会計基準第12号の改正案を発表した所得税(国際会計基準第12号)会社がリースや退役債務等の取引の繰延税項目をどのように会計処理すべきかを明らかにする。これらの改正案は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する。
2020年1月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”の改正案を発表した財務諸表の列報報告日の契約スケジュールに基づいて、負債分類に対してより一般的な方法を提供するために、“国際会計基準第1号”)を提供する。2022年11月、国際会計基準理事会は、報告期間後12ヶ月以内にエンティティが遵守しなければならない条件が、負債を流動負債または非流動負債に分類することにどのように影響するかを明らかにするために、“国際会計基準”第1号をさらに改正した。本改正案は2024年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する
まだ発効していない関連基準、既存基準の解釈や改訂は、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えることが予想される。
4. 重要な会計見積もりと判断
その会社は未来を推定して仮定している。定義によれば、これにより生成される会計推定は、関連する実際の結果とは異なる可能性がある。以下は不確実性の判断と見積もりの影響を受ける会計政策であり、経営陣はこれらの政策が連結財務諸表で確認された金額に重大なリスクを与える可能性があると考えている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、違いは実質的である可能性がある
重大見積もり数
所得税
当社の収入やその他の納税義務を決定するには複雑な法律や法規を解釈する必要があり、通常は複数の管轄区域に関連している。会社の総合所得税の支出を確定するには大量の見積もりが必要です。多くの取引と計算がある最終税金決定は不確実だ。同社は、追加税金を納めるべきかどうかの見積もりに基づいて、予想される税務監査問題の負債を確認する。これらの事項の最終税務結果が最初に記録された金額と異なる場合、このような違いは現在の税金項目と繰延税金支出に影響を与える。また、繰延所得税残高は、制定または実質的に制定された将来の所得税税率を用いて記録される。制定された所得税率の変化は経営陣の統制範囲内ではない。しかしながら、所得税率のどのような変化も、実際の所得税金額と繰延税額残高に記録されている推定値とが大きく異なる可能性がある
賃貸物件の評価
付記6に記載されている推定政策によると、単戸賃貸物件の公正価値は、通常、内部と外部プログラムと推定技術を組み合わせた方法で決定される。推定投入は第3級とされており、最近の比較可能な販売データ資料や資産の独特な特徴を考慮して投入の重みを決定する必要があるかどうかを判断するためである。これらの投入の変化は賃貸物件の公正な価値を著しく変えるかもしれない
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
投資公平価値
当社の複数戸賃貸物件、カナダ住宅発展プロジェクト、カナダ発展プロジェクト物件及びアメリカ住宅発展連合会社(THPAS Development JV-2 LLCを含まない)への投資の公正価値は、付記7、8、9及び10に記載の推定方法に基づいて決定される。基本的な仮定の変化は金融商品の公正価値の決定に重大な影響を与える可能性がある。評価技術を用いて公正価値を決定する際の不正確さは、特定期間に確認された投資収益に影響を与える可能性がある
インセンティブ計画と参加計画の公正な価値
管理層はいくつかの仮定を立て、そして未来の財務表現を推定して、各総合資産負債表の日の奨励計画と業績費用参加手配の公正価値を推定しなければならない。LTIPと業績費用負債は、管理層が各投資ツールの資産純資産値と実現されていない付帯権益の相応の変化を推定し、四半期ごとに更新することを要求する。各投資ツールの純資産値を計算するための基本的な仮定の変化は、長期投資協定および履行費用負債の決定に大きな影響を与える可能性がある。このような報酬計画および参加計画に関連する重大な推定および仮定は、付記3、31および32に開示される。
重大な判決
賃貸物件を購入する
当社の賃貸物件に関する会計政策は付記3に掲載されています。このような政策を適用する際には、あるコストが賃貸物件の帳簿金額の付加価値であるかどうか、買収された物件が資産買収や業務合併とみなされているかどうかを判断します。買収が企業合併の基準を満たしていれば、評価や法律費用などの取引コストは直ちに総合総合収益表に計上される。買収が資産買収であれば、取引コストは買収価格の一部を構成し、収益は直ちに影響を受けることはない。
強固な基礎
当社の総合財務諸表には、Tricon及びその全額付属会社の勘定と、IFRS第10号の範囲内で多数の持分以外で制御権を行使するエンティティの勘定が含まれており、1つのエンティティが会計基準で定義された制御基準に適合しているか否かを判断するためのものである。
合弁企業と共同手配への投資
当社は他の実体への投資を適切な会計処理することを決定した際に判断します。これらの判断には，重要な関連活動を決定し，Triconがこれらの活動に与える影響の程度を契約スケジュールにより評価することがある.また，当社はTriconの権利や義務がその手配された資産や負債に直接関連しているか，その連携して手配された純資産に直接関連しているかを決定している。
生産経営を停止する
付記5売却会社の20Tricon US Multiple−Family REIT LLCの%持分とIFRS 5による非持続経営としての経営実績分類売却待ちと非持続的経営の非流動資産を保有する(“国際財務報告基準5”)。Tricon米国多家族不動産投資信託基金有限責任会社における会社の余剰株式を売却することにより、会社は業績費用収入が#ドルであることを確認した99,865それは.この業績費収入も非持続的運営収入に分類されるべきかどうかは重要な判断である
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
同社は第三者投資家に資産管理サービスを提供し、その中から業績費用を稼ぎ、その私募基金とコンサルティングサービス業務の一部とする。業績費用収入は通常、投資ツールのライフサイクルが終わりに近づいたときに、投資家資本の返済と予定収益率を含む事件が発生した場合に獲得と確認される。投資ツール内の資産管理協定によると、当社は履行費を5年後に稼ぐと推定している。当社は引き続き他の投資ツールを通じて主要投資家の一人にサービスを提供しています。
経営陣の評価結論は，Tricon US Multiple−Family REIT LLC脱退で確認された履行手数料収入は当社の継続運営の一部であり，早期退出にかかわらず，当社は投資期限終了時にこの費用を稼ぐためである。同社は引き続きその個人基金やコンサルティングサービスを業務の主要部分の一つとしている。
5. 生産経営を停止する
2022年10月18日、同社は残りのを売却した20アメリカの複数の賃貸グループで%の株式を持っていますUgh Tricon US Multiple-Family REIT LLC)は，総収益は$である219,354販売損失を招いた#ドル856取引コストを差し引く
国際財務報告書第5号によると売却待ちと非持続的経営の非流動資産を保有する会社はTricon USマルチシリーズREIT LLCの今期と前期業績とキャッシュフローを非持続業務に再分類し，会社の継続業務と分離した
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| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 |
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| 総掛け値 | $ | 219,354 | |
| 処分時の純資産額 | (213,493) | |
| 取引コスト | (6,717) | |
| 販売損失 | $ | (856) | |
同社は米国の複数戸賃貸物件株式投資の当期と前期収入を非持続業務に再分類し、会社の継続業務と分離している操業停止業務の損益は以下のとおりである
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| (単位：千ドル) | | | | 2022 | 2021 |
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| 収入.収入 | | | | $ | 105,641 | | $ | 119,391 | |
| 費用.費用 | | | | (68,680) | | (93,036) | |
| アメリカの複数の賃貸物件の公正価値収益 | | | | 156,009 | | 339,029 | |
| 純収益とその他の総合収益 | | | | 192,970 | | 365,384 | |
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Triconの純収益におけるシェアは20% | | | | 38,594 | | 73,078 | |
| 販売損失 | | | | (856) | | — | |
先に記録した非連続業務の所得税前損失(1) | | | | — | | (77,224) | |
| 所得税費用-当期 | | | | (43,114) | | (46,502) | |
| 所得税の払い戻し--延期 | | | | 40,482 | | 40,818 | |
| 非持続経営の純収入 | | | | $ | 35,106 | | $ | (9,830) | |
(1)非持続的経営の所得税前損失は、最初のシンジケートによるものである802021年3月31日にTricon USマルチホームREIT LLCの株式を保有する
下表は会社の非持続経営によるキャッシュフローをまとめたものです
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
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| (単位：千ドル) | |
| この年度までに | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
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| 非持続経営の経営活動が提供する現金純額 | $ | 3,499 | | $ | (12) | |
| 非持続的経営からの投資活動から提供される現金純額 | 212,637 | | 421,774 | |
非持続的経営資金調達活動のための現金純額(1) | — | | (102,849) | |
| 本年度の非持続経営による現金変動 | $ | 216,136 | | $ | 318,913 | |
(1)合計#ドルの返済を含む米国のマルチホーム信用手配109,8902021年12月31日までの年度は、制限された現金残高の変化を差し引く。
6. 賃貸物件
経営陣は、財務諸表中の公正価値計量を担当し、第3級計量を含む。評価委員会は、当社の四半期報告日に基づいて、四半期ごとに推定過程と結果を審査·承認します。評価委員会は当社が保有する不動産の公正価値技術に一定の知識と経験を持つ者からなる。評価委員会は新不動産の適切な推定方法を決定し、既存不動産の推定方法を変更することを考えている。また、評価委員会は、各物件(またはグループ物件)の価値変動を分析し、評価に適用される投入の有効性を評価することに関連する。
次の表に2022年12月31日終了年度と2021年12月31日終了年度の賃貸財産残高変動を示す。
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| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
期初残高 | $ | 7,978,396 | | | $ | 6,321,918 | |
買収する(1) | 2,362,185 | | | 1,835,235 | |
資本支出 | 326,460 | | | 198,602 | |
公正価値調整(2) | 858,987 | | | 990,575 | |
性質.性質(3) | (80,369) | | | (1,367,934) | |
| 年末残高 | $ | 11,445,659 | | | $ | 7,978,396 | |
(1)購入総価格には$が含まれる3,021 (2021 - $2,720)買収に関連する資本化取引コスト
(2)公正価値調整には、公正価値収益#ドルが達成されたことが含まれる12,9972022年12月31日までの年度(2021年−$409)一戸賃貸物件
(3)2021年12月31日までの年度処分反映ドル合併解除1,333,406アメリカの複数の賃貸グループ、2021年3月31日。
同社は以下の技術を用いて、第三級総合財務諸表に分類される公正価値計量を決定した。
一戸建ての貸し屋
評価方法
一戸建て賃貸住宅の公正価値は通常、可比売上高を基準とし、主に調整された住宅価格指数(“HPI”)と定期ブローカー価格意見(“BPO”)(誰が適用するかによって決定される)に基づいて決定される。また、報告日から最近3~6ヶ月以内に購入した住宅(または当該年度に購入したまだ安定していない不動産)は、その購入価格に資本支出コストを加えて入金される。
BPOは，有効な不動産許可証を持ち，評価された物件の位置と一部の市場経験を持つ合格マネージャーからオファーされる。仲介人は、この地域で最も近い可比販売と活発な比較可能な看板状況に基づいて各不動産を評価し、これらの不動産がそれぞれの地域でリフォームされ、平均基準を達成していることを前提としている。同社は通常、家屋が証券化や他の長期融資ツールに初めて組み込まれたときにBPOを獲得する。
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
調整されたHPIは，最近BPOを用いて推定された一戸建て賃貸住宅の価値を四半期ごとに更新することと，初回買収後6カ月以上保有する一戸建て賃貸住宅の価値を更新するために用いられる。HPIは公共記録コーパスからの大型不動産情報データベースを用いた重複販売モデルから計算される.HPIは2022年10月1日までに購入した賃貸住宅について、2022年11月30日に計算され、経営陣が最近の取引やその他の関連要因に基づいた判断に基づいて調整されている。そして，HPIの四半期変化を先に記録した賃貸住宅の公正価値に適用した。同社の一戸建て賃貸住宅の公正価値を決定するためのデータは、物件のある郵便番号に特定される。
調整後HPIこの四半期の成長は0.7%は、資本支出を差し引く(2021年-5.2%)。いくつありますか違います。本四半期にBPO手法を用いて推定した家屋(2021−3,395家)。これは公正な価値収益が#ドルになることをもたらす56,4142022年12月31日までの四半期(2021年-$261,676).
HPIの年内増加は17.4% (2021 - 21.4%)。年内に調整されたHPI成長は12.3%は、資本支出を差し引いた後、19.8前年に%です。いくつありますか4,166年内にBPO手法を用いて評価した家屋(2021−3,674家庭)では，調整後のHPIとBPOの組み合わせ方が#ドルの公正価値収益を生み出している858,9872022年12月31日までの年度(2021年−$990,575).
感度.感度
年内に調整されたHPI変動は12.3% (2021 - 19.8%)。調整された公共物価指数変動が2.0%増加または減少すると、2022年12月31日現在の単戸賃貸物件残高への影響は$となる155,924と($155,924)、(2021年--$99,015と($99,015)).
7. 複数戸賃貸物件の権益会計投資
2021年12月31日まで、当社の複数戸賃貸物件に対する権益会計投資には、以下のポートフォリオを経営する合弁手配が含まれている23アメリカサンシャイン地帯市場の複数の賃貸物件。当社が2022年10月に米国の複数戸賃貸物件組合における権益を剥離したのに続き、当社は2022年12月31日に複数戸賃貸物件に対する権益会計投資には、連営会社(“592 Sherbourne LP”、“The Selby”名で経営)への投資を含み、トロントに位置し、500室のスイートルームを持つA類多戸賃貸物件であり、同社はこの物件に大きな影響力を持っている
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の複数戸賃貸物件に対する持分投資残高の変化を示す
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| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 期初残高 | $ | 199,285 | | | $ | 19,913 | |
米国の複数戸賃貸物件への持分投資の初歩的確認 | — | | | 107,895 | |
| 前払金 | — | | | 453 | |
| 分配する | (3,824) | | | (4,428) | |
複数戸賃貸物件の株式投資収益(1) | 40,144 | | | 75,333 | |
米国マルチ戸建て賃貸物件権益会計投資処分(注5) | (213,493) | | | — | |
| 翻訳調整 | (1,343) | | | 119 | |
| 年末残高 | $ | 20,769 | | | $ | 199,285 | |
(1)40,144 (2021 - $75,333)年内に株式投資から稼いだ収入#ドル38,594 (2021 - $73,078)は、米国の複数戸賃貸物件によるものであり、非連続性ビジネス収入に再分類される(付記5)
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
以下の表は、同社の複数戸賃貸物件業における株式会計投資の所有権権益と帳簿価値を示している以下の財務情報は、被投資者毎100%およびTriconの被投資者純資産における所有権を開示する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | 純資産 | Triconの純資産におけるシェア(1) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 連想する | | | | | | | | |
| 592 Sherbourne LP(The Selby) | トロントです | 15 | % | 2,834 | | 256,854 | | 2,080 | | 115,311 | | 142,297 | | 20,769 | |
| 合計する | | | $ | 2,834 | | $ | 256,854 | | $ | 2,080 | | $ | 115,311 | | $ | 142,297 | | $ | 20,769 | |
(1)Triconの純資産におけるシェアは$20,769$からなる21,345投資先の財務諸表から#ドルを引いた576公正価値差は、2020年1月1日に592 Sherbourne LPの初期確認と外国為替換算調整に生じる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | 純資産 | Triconの純資産におけるシェア(1) |
| | | | | | | | |
| 合弁企業 | | | | | | | | |
| TriconアメリカマルチファミリーREIT有限責任会社 | アメリカ太陽帯 | 20 | % | 12,086 | | 1,705,408 | | 29,617 | | 795,886 | | 891,991 | | 178,398 | |
| 連想する | | | | | | | | |
| 592 Sherbourne LP(The Selby) | トロントです | 15 | % | $ | 3,042 | | $ | 267,635 | | $ | 2,411 | | $ | 124,916 | | $ | 143,350 | | $ | 20,887 | |
| 合計する | | | $ | 15,128 | | $ | 1,973,043 | | $ | 32,028 | | $ | 920,802 | | $ | 1,035,341 | | $ | 199,285 | |
(1)Triconの純資産におけるシェアは$199,285$からなる199,909投資先の財務諸表から#ドルを引いた624公正価値差は、2020年1月1日に592 Sherbourne LPの初期確認と外国為替換算調整に生じる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 収入.収入 | 費用.費用 | 公正価値収益 | 純収益とその他の総合収益 | Triconの純収入におけるシェア |
| | | | | | | |
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| 連想する | | | | | | | |
| 592 Sherbourne LP(The Selby) | トロントです | 15 | % | 12,441 | | (8,023) | | 5,916 | | 10,334 | | 1,550 | |
| | | | | | | |
| 合計する | | | $ | 12,441 | | $ | (8,023) | | $ | 5,916 | | $ | 10,334 | | $ | 1,550 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 収入.収入 | 費用.費用 | 公正価値収益 | 純収益とその他の総合収益 | Triconの純収入におけるシェア |
| | | | | | | |
| 合弁企業 | | | | | | | |
| TriconアメリカマルチファミリーREIT有限責任会社 | アメリカ太陽帯 | 20 | % | 91,201 | | (66,868) | | 341,059 | | 365,392 | | 73,078 | |
| | | | | | | |
| 連想する | | | | | | | |
| 592 Sherbourne LP(The Selby) | トロントです | 15 | % | $ | 9,585 | | $ | (8,442) | | $ | 13,884 | | $ | 15,027 | | $ | 2,255 | |
| | | | | | | |
| 合計する | | | $ | 100,786 | | $ | (75,310) | | $ | 354,943 | | $ | 380,419 | | $ | 75,333 | |
現在の経済状況に対する評価によると、2022年12月31日まで、会社の複数の賃貸物件に対する株式会計投資には減値指標がない。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
8. カナダ住宅開発プロジェクトの株式投資
当社は共同制御実体及び共同経営会社への投資形式でいくつかの手配を締結し、カナダの多戸住宅賃貸プロジェクトを発展させる。合弁企業とは，第三者と共同で保有する開発物件であり，その中で合弁企業の関連活動に関する決定にはパートナーの合意が必要である。これらの手配は権益法の下で入金される.
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年間カナダ住宅開発プロジェクト株式会計投資残高の変化を示す
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 期初残高 | $ | 98,675 | | | $ | 74,955 | |
| | | |
前払金 | 13,360 | | | 30,089 | |
分配する | (10,212) | | | (14,772) | |
| カナダ住宅開発プロジェクト株式投資の収入 | 11,198 | | | 8,200 | |
翻訳調整(1) | (6,483) | | | 203 | |
| 年末残高 | $ | 106,538 | | | $ | 98,675 | |
(1)年内、ドル対カナダドル為替レート1.26782021年12月31日まで1.35442022年12月31日現在、外貨換算調整数は#ドル6,483.
次の表に同社のカナダ住宅開発プロジェクトにおける株式会計投資の所有権権益と帳簿価値を示す。以下の財務情報は、被投資者毎100%およびTriconの被投資者純資産における所有権を開示する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | 純資産 | Triconの純資産におけるシェア(1) |
| | | | | | | | |
| 合弁企業 | | | | | | | | |
| WDL 3/4/7 LP | トロントです | 33 | % | $ | 2,993 | | $ | 141,357 | | $ | 7,721 | | $ | 84,646 | | $ | 51,983 | | $ | 17,335 | |
| WDL 8 LP | トロントです | 33 | % | 7,318 | | 241,907 | | 21,105 | | 188,473 | | 39,647 | | 13,222 | |
| WDL 20 LP | トロントです | 33 | % | 722 | | 43,082 | | 186 | | 34,295 | | 9,323 | | 3,114 | |
DKT B 10 LP(2) | トロントです | 33 | % | 1,290 | | 42,111 | | 6,669 | | 8,507 | | 28,225 | | 10,885 | |
| 6-8グロスターLP(蔦) | トロントです | 47 | % | 1,101 | | 100,147 | | 4,263 | | 52,585 | | 44,400 | | 20,988 | |
| | | | | | | | |
オンタリオ州皇后有限責任会社(4) | トロントです | 10 | % | 5,167 | | 121,336 | | 806 | | — | | 125,697 | | 12,912 | |
セミントンLP(5) | トロントです | 10 | % | 688 | | 36,038 | | 158 | | 22,149 | | 14,419 | | 1,450 | |
| | | 19,279 | | 725,978 | | 40,908 | | 390,655 | | 313,694 | | 79,906 | |
| 連属 | | | | | | | | |
| 57 Spadina LP(The Taylor) | トロントです | 30 | % | 1,280 | | 189,106 | | 6,000 | | 96,344 | | 88,042 | | 26,632 | |
| | | 1,280 | | 189,106 | | 6,000 | | 96,344 | | 88,042 | | 26,632 | |
| 合計する | | | $ | 20,559 | | $ | 915,084 | | $ | 46,908 | | $ | 486,999 | | $ | 401,736 | | $ | 106,538 | |
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | 純資産 | Triconの純資産におけるシェア(1) |
| | | | | | | | |
| 合弁企業 | | | | | | | | |
| WDL 3/4/7 LP | トロントです | 33 | % | $ | 4,011 | | $ | 117,115 | | $ | 2,466 | | $ | 63,372 | | $ | 55,288 | | $ | 18,437 | |
| WDL 8 LP | トロントです | 33 | % | 7,150 | | 176,171 | | 13,732 | | 141,191 | | 28,398 | | 9,473 | |
| WDL 20 LP | トロントです | 33 | % | 760 | | 47,401 | | 853 | | 40,660 | | 6,648 | | 2,223 | |
DKT B 10 LP(2) | トロントです | 33 | % | 2,359 | | 31,398 | | 3,228 | | 8,786 | | 21,743 | | 8,825 | |
| 6-8グロスターLP(蔦) | トロントです | 47 | % | 913 | | 72,332 | | 1,737 | | 32,469 | | 39,039 | | 18,477 | |
ラバート村持株有限公司(3) | トロントです | 38 | % | 47 | | — | | 35 | | — | | 12 | | 5 | |
オンタリオ州皇后有限責任会社(4) | トロントです | 30 | % | 2,271 | | 113,238 | | 908 | | 63,104 | | 51,497 | | 15,775 | |
| | | 17,511 | | 557,655 | | 22,959 | | 349,582 | | 202,625 | | 73,215 | |
| 連属 | | | | | | | | |
| 57 Spadina LP(The Taylor) | トロントです | 30 | % | 907 | | 154,984 | | 6,014 | | 65,787 | | 84,090 | | 25,460 | |
| | | 907 | | 154,984 | | 6,014 | | 65,787 | | 84,090 | | 25,460 | |
| 合計する | | | $ | 18,418 | | $ | 712,639 | | $ | 28,973 | | $ | 415,369 | | $ | 286,715 | | $ | 98,675 | |
(1)Triconの純資産におけるシェアは$106,538 (December 31, 2021 - $98,675)からなる$からなる104,364 (December 31, 2021 - $96,393)投資対象者の財務諸表に基づいて#ドルを加算する2,174 (December 31, 2021 - $2,282)2020年1月1日の初期確認および外国為替換算調整による公正価値差。
(2)DKT B 10 LP純資産におけるTriconのシェアには、共同企業の3分の1の所有権権益を得るために第三者パートナーに支払われる購入価格が含まれる。
(3)2021年11月12日，ラバート村ホールディングス株式会社が販売する80ラバート村LPプロジェクト共同企業の%権益を残りの合弁パートナーに譲渡する。
(4)2022年4月12日、同社は当初計画の3分の2を売却した30皇后オンタリオ州の%持分をその機関パートナーに譲渡する。
(5)2022年2月22日、当社は新たな合弁企業セメントン株式会社を設立した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 収入.収入 | 費用.費用 | 公正価値収益 | 純収益とその他の総合収益(赤字) | Triconの純収入におけるシェア |
| | | | | | | |
| 合弁企業 | | | | | | | |
| WDL 3/4/7 LP | トロントです | 33 | % | $ | — | | $ | — | | $ | 234 | | $ | 234 | | $ | 78 | |
| WDL 8 LP | トロントです | 33 | % | 1 | | (161) | | 13,176 | | 13,016 | | 4,337 | |
| WDL 20 LP | トロントです | 33 | % | — | | — | | — | | — | | — | |
| DKT B 10 LP | トロントです | 33 | % | — | | (2) | | 238 | | 236 | | 79 | |
| 6-8グロスターLP(蔦) | トロントです | 47 | % | — | | (24) | | 8,019 | | 7,995 | | 3,759 | |
| ラバート村持株有限公司 | トロントです | 38 | % | — | | — | | — | | — | | 8 | |
| オンタリオ州皇后有限責任会社 | トロントです | 10 | % | 114 | | (242) | | 1,676 | | 1,548 | | 155 | |
| セミントンLP | トロントです | 10 | % | — | | (12) | | — | | (12) | | (1) | |
| | | 115 | | (441) | | 23,343 | | 23,017 | | 8,415 | |
| 連属 | | | | | | | |
| 57 Spadina LP(The Taylor) | トロントです | 30 | % | 133 | | (2,122) | | 10,634 | | 8,645 | | 2,783 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | | | $ | 248 | | $ | (2,563) | | $ | 33,977 | | $ | 31,662 | | $ | 11,198 | |
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 収入.収入 | 費用.費用 | 価値損益を公平にする | 純収益とその他の総合収益(赤字) | Triconの純収入におけるシェア |
| | | | | | | |
| 合弁企業 | | | | | | | |
| WDL 3/4/7 LP | トロントです | 33 | % | $ | 5 | | $ | (12) | | $ | 3,129 | | $ | 3,122 | | $ | 1,040 | |
| WDL 8 LP | トロントです | 33 | % | — | | (10) | | 3,112 | | 3,102 | | 1,034 | |
| WDL 20 LP | トロントです | 33 | % | — | | — | | — | | — | | — | |
| DKT B 10 LP | トロントです | 33 | % | — | | — | | 6,389 | | 6,389 | | 2,130 | |
| 6-8グロスターLP(蔦) | トロントです | 47 | % | — | | — | | 4,231 | | 4,231 | | 1,989 | |
| ラバート村持株有限公司 | トロントです | 38 | % | — | | (77) | | (5,245) | | (5,322) | | (1,997) | |
| オンタリオ州皇后有限責任会社 | トロントです | 30 | % | 363 | | (163) | | — | | 200 | | 60 | |
| | | 368 | | (262) | | 11,616 | | 11,722 | | 4,256 | |
| 連属 | | | | | | | |
| 57 Spadina LP(The Taylor) | トロントです | 30 | % | — | | (28) | | 13,171 | | 13,143 | | 3,944 | |
| | | | | | | |
| | | — | | (28) | | 13,171 | | 13,143 | | 3,944 | |
| 合計する | | | $ | 368 | | $ | (290) | | $ | 24,787 | | $ | 24,865 | | $ | 8,200 | |
現在の経済状況の評価によると、2022年12月31日現在、カナダの住宅開発プロジェクトにおける会社の株式会計投資には減値指標がない。
9. カナダ開発物件
その会社のカナダでの開発物件には1つは開発プロジェクト(The James)と隣接する商業不動産(夏山商店)はトロントにある次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年間カナダ開発物件残高の変化を示す。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 期初残高 | $ | 133,250 | | | $ | 110,018 | |
| | | |
| 発展支出 | 12,686 | | | 12,748 | |
| | | |
| 公正価値調整 | (440) | | | 10,098 | |
翻訳調整(1) | (9,083) | | | 386 | |
| 年末残高 | $ | 136,413 | | | $ | 133,250 | |
(1)年内、ドル対カナダドル為替レート1.26782021年12月31日まで1.35442022年12月31日現在、外貨換算調整数は#ドル9,083.
その会社は$を稼いだ1,6682022年12月31日までの夏山商店の商業賃貸料収入(2021年-$1,327)は、他の収入に分類される。
評価方法
公正価値は独立評価士によって決定され、彼らは公認と関連する専門資格を持ち、評価された物件の位置とカテゴリについて最近の経験を持っている。カナダの開発物件の公正価値は類似した開発資産の活発な市場価格に基づいているが、商業創造物業は現金流動量法を採用している
発展中の物件については、活発な市場の1平方尺あたりの地価は第三者見積師からオファーされ、差額によって調整され、発展プロジェクトの性質、場所或いは状況が含まれている
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
このすべては第三レベルの投入と考えられている。
商業創収物件については，割引キャッシュフロー法は，賃貸業務と物件の最終売却からの期待将来のキャッシュフローの現在値を考慮している
カナダの開発物件は2022年9月1日に推定された。経営陣は、評価日後に発生した任意の市場変化の影響を評価し、2022年12月31日にも有効であると判断した。
カナダ開発物件の主な推定値は以下のように仮定した。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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| 開発中の物件 | | | |
1平方フィートあたりの地価(1) | $ | 258 | | | $ | 260 | |
| | | |
| 商業的創収財産 | | | |
| 割引率 | 4.75 | % | | 4.75 | % |
| 資本化率 | 4.50 | % | | 4.25 | % |
| | | |
(1)加元に同値3501平方フィートあたり2021年-カナダドル330)年末レートでドルに換算します。
感度.感度
市場価格を活発に評価する物件については、1平方尺当たり土地価値を5.0%増加または減少させることにより、公正価値が$に変化する4,851 or ($4,851)、(2021年--$4,654と($4,654)です
割引キャッシュフロー法を用いて推定した物件では，割引率が増加または1.0%減少するごとに，公正価値が変化する($2,724) or $3,015それぞれ(2021年-($3,038)および$3,354)、資本化率が0.25%増加または減少するごとに、公正価値(ドル)が変化する1,246) or $1,401それぞれ(2021年-($1,489)および$1,675(1)別).
10. アメリカの住宅開発への投資
同社は株式投資と融資立て替えにより米国の住宅開発プロジェクトに投資している。投資に対する前金は支払い時に帳簿価値に計上され、投資分配は受領時に帳簿価値から差し引かれる。
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年間米国住宅開発投資の変化を示す。
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| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 期初残高 | $ | 143,153 | | | $ | 164,842 | |
前払金(1) | 15,655 | | | 6,706 | |
| 分配する | (37,336) | | | (55,744) | |
米国における住宅開発プロジェクト投資の取消確認 | — | | | (4,377) | |
アメリカの住宅開発プロジェクトに投資した収入(2) | 16,897 | | | 31,726 | |
年末残高 | $ | 138,369 | | | $ | 143,153 | |
| | | |
| 内部債務道具 | $ | — | | | $ | 8,629 | |
| 権益 | 138,369 | | | 134,524 | |
| アメリカ住宅開発プロジェクトの総投資 | $ | 138,369 | | | $ | 143,153 | |
(1)2022年12月31日現在の米国住宅開発前払金にはドルが含まれている2,760Bridson MPC Holdings LLCへの当社との投資THPAS Development JV−2 LLC(2021年−ゼロ).
(2)ある違います。2022年12月31日までの年度(2021年−12月31日)の米国住宅開発投資収益を計上したゼロ).
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
次の表に同社の米国住宅開発プロジェクト投資の所有権権益と帳簿価値を示す以下の財務情報は、被投資者毎100%およびTriconの被投資者純資産における所有権を開示する。
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| 2022年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | 純資産 | Triconの純資産におけるシェア(1) |
| | | | | | | | |
| 合弁企業と共同経営会社 | | | | | | | | |
| Tricon House Partnersアメリカ有限責任会社 | アメリカです | 68 | % | $ | 1,236 | | $ | 44,363 | | $ | 118 | | $ | — | | $ | 45,481 | | $ | 27,837 | |
| | | | | | | | |
| Viridian Equity LP | アメリカです | 18 | % | 4 | | 67,659 | | 4 | | — | | 67,659 | | 12,140 | |
| マッケンニプロジェクト株式有限責任会社 | アメリカです | 44 | % | — | | 119,575 | | — | | — | | 119,575 | | 52,314 | |
| THPASホールディングスJV-1 LLC | アメリカです | 11 | % | 5,545 | | 182,490 | | 593 | | — | | 187,442 | | 20,829 | |
余剰投資(2)(3) | アメリカとカナダ | 7% - 22% | 18,695 | | 247,584 | | 5,600 | | — | | 260,679 | | 25,249 | |
| 合計する | | | $ | 25,480 | | $ | 661,671 | | $ | 6,315 | | $ | — | | $ | 680,836 | | $ | 138,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | 純資産 | Triconの純資産におけるシェア(1) |
| | | | | | | | |
| 合弁企業と共同経営会社 | | | | | | | | |
| Tricon House Partnersアメリカ有限責任会社 | アメリカです | 68 | % | $ | 702 | | $ | 41,428 | | $ | 151 | | $ | — | | $ | 41,979 | | $ | 23,943 | |
| Tricon House Partners US II LP | アメリカです | 8 | % | 9,951 | | 45,806 | | 7,525 | | — | | 48,232 | | 13,301 | |
| Viridian Equity LP | アメリカです | 18 | % | 4 | | 117,622 | | 4 | | — | | 117,622 | | 21,108 | |
| マッケンニプロジェクト株式有限責任会社 | アメリカです | 44 | % | — | | 109,987 | | — | | — | | 109,987 | | 48,187 | |
| THPASホールディングスJV-1 LLC | アメリカです | 11 | % | 13,871 | | 109,432 | | 834 | | — | | 122,469 | | 13,617 | |
余剰投資(2) | アメリカとカナダ | 7% - 20% | 2,864 | | 170,938 | | 14,549 | | — | | 159,253 | | 22,997 | |
| 合計する | | | $ | 27,392 | | $ | 595,213 | | $ | 23,063 | | $ | — | | $ | 599,542 | | $ | 143,153 | |
(1)滝分配モデルにより，Triconの純資産におけるシェアは，その比例配分のシェアと大きく異なる可能性があり，各合弁企業とパートナーシップ協定が管轄する従属調整に組み込まれている。
(2)Triconの米国住宅開発プロジェクトを含む個別非重大投資は、年内に新たに設立されたTHPAS Development JV-2 LLCを含む。アメリカのすべての住宅開発投資のリストについては、注3を参照されたい。
(3)Triconは2022年12月31日現在、Tricon Housing Partners US II LPへの投資は個別に重要ではなく、余剰投資に含まれている。
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 収入.収入 | 費用.費用 | 価値損益を公平にする | 純収益とその他の総合収益 | Triconの純収入におけるシェア(1) |
| | | | | | | |
| 合弁企業と共同経営会社 | | | | | | | |
| Tricon House Partnersアメリカ有限責任会社 | アメリカです | 68 | % | $ | 6,253 | | $ | (75) | | $ | (1,676) | | $ | 4,502 | | $ | 4,577 | |
| | | | | | | |
| Viridian Equity LP | アメリカです | 18 | % | — | | — | | 13,538 | | 13,538 | | 2,430 | |
| マッケンニプロジェクト株式有限責任会社 | アメリカです | 44 | % | — | | — | | 9,588 | | 9,588 | | 4,128 | |
| THPASホールディングスJV-1 LLC | アメリカです | 11 | % | 490 | | (2,852) | | 6,524 | | 4,162 | | 455 | |
余剰投資(2)(3) | アメリカとカナダ | 7% - 22% | 4,324 | | (3,524) | | 49,290 | | 50,090 | | 5,307 | |
| 合計する | | | $ | 11,067 | | $ | (6,451) | | $ | 77,264 | | $ | 81,880 | | $ | 16,897 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千ドル) | 位置 | Triconの所有権% | 収入.収入 | 費用.費用 | 価値損益を公平にする | 純収益とその他の総合収益 | Triconの純収入におけるシェア(1) |
| | | | | | | |
| 合弁企業と共同経営会社 | | | | | | | |
| Tricon House Partnersアメリカ有限責任会社 | アメリカです | 68 | % | $ | 13,240 | | $ | (243) | | $ | (7,725) | | $ | 5,272 | | $ | 3,604 | |
| Tricon House Partners US II LP | アメリカです | 8 | % | 1,968 | | (1,979) | | 12,161 | | 12,150 | | 740 | |
| Viridian Equity LP | アメリカです | 18 | % | — | | — | | 40,722 | | 40,722 | | 7,455 | |
| マッケンニプロジェクト株式有限責任会社 | アメリカです | 44 | % | — | | — | | 1,220 | | 1,220 | | 11,700 | |
| THPASホールディングスJV-1 LLC | アメリカです | 11 | % | 844 | | (2,200) | | 686 | | (670) | | 652 | |
余剰投資(2) | アメリカとカナダ | 7% - 20% | 2,483 | | (2,326) | | 64,268 | | 64,425 | | 7,575 | |
| 合計する | | | $ | 18,535 | | $ | (6,748) | | $ | 111,332 | | $ | 123,119 | | $ | 31,726 | |
(1)滝分配モデルにより，Triconの純収入におけるシェアは，各合弁企業と組合契約によって管轄される従属調整を含む比例配分のシェアと大きく異なる可能性がある
(2)Triconの米国住宅開発プロジェクトへの投資を含め，これらの投資は個別に重要ではない.アメリカのすべての住宅開発投資のリストについては、注3を参照されたい。
(3)Triconは2022年12月31日現在、Tricon Housing Partners US II LPへの投資は個別に重要ではなく、余剰投資に含まれている。
現在の経済状況の評価によると、2022年12月31日現在、米国の住宅開発プロジェクトへの会社の投資には減値指標はない。
評価方法
これらの投資は、各計量日における各投資ツールの純資産の公正価値における会社の割合シェアによって決定される公正価値(THPAS Development JV-2 LLCを含まない)に従って計量される。各投資ツールの純資産の公正価値は、関連管理プロトコルに規定されている滝分配計算によって決定される。滝分配計算の投入には，土地開発と住宅建設プロジェクトの公正価値および投資ツールが持つ運営資本がある。土地開発と住宅建設プロジェクトの公正価値は、外部第三者推定師が作成した評価または比較可能な方法と仮定の内部推定値に基づいている。THPAS Development JV-2 LLCは権益法に従ってコストで計量され、公正な価値で記録するのではなく、この実体自体は投資実体とみなされないからである
住宅不動産開発業務は重大なリスクに関連しており，Triconの販売待ち住宅への投資の公正価値に悪影響を及ぼす可能性があり，特に経済的に不確定な時期にある投資の公正価値計測に関する定量化情報は、以下のような重要な観察不可能な投入(第3級)を用いる
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
| 評価技術 | 観察できない重要な入力 | 射程距離
投入の数 | 投入の加重平均値 | 射程距離
投入の数 | 投入の加重平均値 | 他の入力と重要な情報 |
| | | | | | |
純資産額、割引キャッシュフローを用いて決定
滝分布モデル | A)割引率(1) B)将来のキャッシュフロー C)評価価値 | 8.0 - 20.0% | 17.7% | 8.0 - 20.0% | 16.6% | 割引率決定には権利リスク，販売リスク，施工リスクを考慮した。
1エーカーあたりの土地の価格、プロジェクト資金の需要、分配の時間。
推定される違約確率。 |
1 - 10年.年 | 7.2年.年 | 1 - 9年.年 | 6.1年.年 |
(1)一般的に、将来のキャッシュフローの増加は、債務ツールおよび基金持分投資の公正価値の増加をもたらす。割引率の増加は債務ツールやファンド株式投資の公正価値の減少を招く。割引率の同じパーセント変動は，公正価値の変動が将来のキャッシュフローの同じ絶対パーセント変動よりも大きくなる.
感度.感度
割引キャッシュフロー推定値を用いた投資では，割引率が2.5%増加するごとに，公正価値は#ドル減少する9,445割引率は2.5%低下するごとに，公正価値は1ドル増加した10,629 (December 31, 2021 - ($10,647)および$11,935(1)別).
11. 価値推定を公平にする
公正価値計量
公正価値とは、その価格が直接見えるかどうかにかかわらず、別の推定方法を使用して推定されるかどうかにかかわらず、市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転のために計量日に課金される価格を意味する。資産または負債の公正価値を推定する際に、市場参加者が計量日が資産または負債定価である場合にそのような特徴を考慮する場合、当社はその資産または負債の特徴を考慮する。別の説明がない限り、当該等の総合財務諸表の計量及び/又は開示公正価値はこの基準に基づいて決定される。
公正価値計量技術の投入は3つの階層に分けられ、この3つの階層は市場参加者が観察できる公正価値計量技術の投入の程度に基づいている
•第1段階-計量日において、同じ資産又は負債の投入は、活発な市場で調整されていない見積もりである。
•第2レベル-計量日の市場データおよび資産または負債の期待寿命の持続時間との関連により、資産または負債の投入を直接または間接的に観察することができる(第1級に含まれる見積は除く)。
•第3レベル-投入は観察できず、資産または負債の価格設定のために何が使用されるかを評価する日に市場参加者に対する管理層の最適な推定値を反映している。見積り額を決定する際には，推定技術に固有のリスクと投入に固有のリスクを考慮した。
当社は公正価値計量を用いて各資産と負債の帳簿価値を計算する。
購入コスト(FVTPLに分類された金融商品に関するコストを除く)は，発生した費用にそのツールの帳簿金額を計上し，実際の利息法で償却する.
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
次の表は、貸借対照表上で公正な価値で計量された資産と負債の情報を提供し、計量時に使用される投入の重要性に応じてレベル別に分類する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：千ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
| 資産 | | | | | | | |
賃貸物件(付記6) | $ | — | | $ | — | | $ | 11,445,659 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,978,396 | |
カナダ発展物件(付記9) | — | | — | | 136,413 | | | — | | — | | 133,250 | |
アメリカの住宅開発プロジェクトへの投資(注10)(1) | — | | — | | 130,270 | | | — | | — | | 143,153 | |
派生金融商品(付記21) | — | | 10,358 | | — | | | — | | 363 | | — | |
| | | | | | | |
| $ | — | | $ | 10,358 | | $ | 11,712,342 | | | $ | — | | $ | 363 | | $ | 8,254,799 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
派生金融商品(付記21) | $ | — | | $ | 51,158 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 230,305 | | $ | — | |
一戸建て賃貸事業における有限責任パートナーの権益 | — | | — | | 1,696,872 | | | — | | — | | 947,452 | |
| $ | — | | $ | 51,158 | | $ | 1,696,872 | | | $ | — | | $ | 230,305 | | $ | 947,452 | |
(1)THPAS Development JV-2 LLCにおける当社の権益は含まれておらず、この権益は権益法(付記10)に従ってコストで計量されている。
2022年12月31日までの1年間、水準間は移行しなかった。
現金、制限性現金、受取金、支払金及び負債、レンタル負債(他の負債に含まれる)、住民保証金及び配当金は償却コストによって計量され、短期的な性質であるため、公正価値に近い。
12. 支払金額と計上すべき負債
対応額および計上すべき負債には、以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 貿易金と応算負債に対処する | $ | 34,219 | | | $ | 43,488 | |
| 財産税を計算する | 52,936 | | | 30,524 | |
貸借対照表責任(付記31) | 10,327 | | | 12,137 | |
| 所得税に対処する | 11,650 | | | 1,982 | |
| 支払利息 | 24,731 | | | 12,944 | |
| 収入を繰り越す | 801 | | | 45 | |
賃貸債務の当期分(付記27) | 3,609 | | | 1,834 | |
| 応払いと売掛金総額 | $ | 138,273 | | | $ | 102,954 | |
13. 商誉
連結財務諸表に記録されている営業権は以下のグループCGUに関連している
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| ジョンソン？ジョンソン | $ | 219 | | | $ | 219 | |
| | | |
一軒家賃貸(1) | 29,507 | | | 29,507 | |
| 総営業権 | $ | 29,726 | | | $ | 29,726 | |
(1)Tricon全額所有のポートフォリオに関係する.
当社は2022年12月31日にその一戸建て賃貸CGUに関する年間営業権減価テストを行い、当社の全資本保有ポートフォリオを構成する関連物件の回収可能金額(付記6)とその帳簿価値を比較し、関連繰延税項負債残高を含む。回収可能な金額は，公正価値からCGUを扱うコストを引いて決定される.CGU公平評価に用いた基本仮定の評価(付記6)によると，管理職は結論を出した
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
そんなことがあります違います。2022年12月31日の販売権減値は、CGUの回収可能価値がその帳簿価値を超えたためである。
14. 所得税
| | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021(1) |
| 所得税の還付--現在 | | | | $ | 33,959 | | $ | 43,427 | |
| 所得税費用-繰延 | | | | (189,179) | | (219,137) | |
| 経営継続所得税支出 | | | | $ | (155,220) | | $ | (175,710) | |
| | | | | |
| 非持続経営による所得税支出−当期 | | | | $ | (43,114) | | $ | (46,502) | |
| 操業停止業務から所得税を回収する−延期 | | | | 40,482 | | 40,818 | |
| 非持続経営所得税費用 | | | | $ | (2,632) | | $ | (5,684) | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)ある比較数字が本期間の列報に適合するように調整されたのは，IFRS 5により，米国の複数戸賃貸投資の今期と前年度実績が非連続業務に再分類され，会社の継続業務と分離されたためである。
合併実体収入に適用される加重平均税率で計算すると、会社収入の税額は理論金額と異なり、具体的には以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021(1) |
| 経営を続ける所得税前収入 | | | | $ | 934,594 | | $ | 635,067 | |
| 法定連邦と省級総合所得税率 | | | | 26.50 | % | 26.50 | % |
| 所期所得税費用 | | | | 247,667 | | 168,293 | |
| 投資の免税収益 | | | | (1,739) | | (2,606) | |
| 派生金融商品の免税(収益)損失 | | | | (38,058) | | 51,590 | |
海外税率の違い(2) | | | | (52,151) | | (40,431) | |
他にも永久的な分岐を含めて(3) | | | | (499) | | (1,136) | |
| 経営継続所得税支出 | | | | $ | 155,220 | | $ | 175,710 | |
(1)ある比較数字が本期間の列報に適合するように調整されたのは，IFRS 5により，米国の複数戸賃貸投資の今期と前年度実績が非連続業務に再分類され，会社の継続業務と分離されたためである
(2)同社の一戸建て賃貸業務に米国の21%の一般所得税税率が適用され、Triconの実税率がカナダ法定所得税の総合税率から引き下げられた26.5%.
(3)その他の恒久的差異には、控除できない株式補償、差し引かれない債券割引償却、控除不可能な利息支出が含まれる。
繰延所得税資産と繰延所得税負債の予想達成状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 繰延所得税資産 | | | |
| 12ヶ月以上後に追討される繰延所得税資産 | $ | 75,062 | | | $ | 96,945 | |
| 繰延所得税資産は12ヶ月以内に回収しなければなりません | — | | | — | |
| 繰延所得税の資産総額 | $ | 75,062 | | | $ | 96,945 | |
| | | |
| 繰延所得税負債 | | | |
| 繰延所得税負債は12ヶ月を超えて償却されます | $ | 591,713 | | | $ | 461,689 | |
| 繰延所得税負債は12ヶ月以内に償却されます | — | | | — | |
| 繰延所得税負債総額 | $ | 591,713 | | | $ | 461,689 | |
| | | |
| 繰延所得税純負債 | $ | 516,651 | | | $ | 364,744 | |
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
繰延所得税口座の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 繰延所得税純負債変動 | | | |
| 繰延所得税負債純額、年初 | $ | 364,744 | | | $ | 195,627 | |
| 全面収益表に費用を計上する | 148,697 | | | 178,319 | |
| 株に記入する | 1,945 | | | (9,173) | |
| 他にも | 1,265 | | | (29) | |
| 繰延所得税負債純額，年末 | $ | 516,651 | | | $ | 364,744 | |
会社の繰延所得税資産と負債の一時的な違いを招く重要な構成要素の税収の影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 投資する | 長期インセンティブ計画は計画すべき項目である | 公演費責任 | 発行する．
費用.費用 | 純営業損失 | 他にも | 合計する |
| 繰延所得税資産 | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 10,731 | | $ | 8,658 | | $ | 10,681 | | $ | 12,912 | | $ | 46,997 | | $ | 6,966 | | $ | 96,945 | |
| 反転する | (10,731) | | (649) | | (1,590) | | (4,189) | | (3,071) | | (1,653) | | (21,883) | |
| 2022年12月31日 | $ | — | | $ | 8,009 | | $ | 9,091 | | $ | 8,723 | | $ | 43,926 | | $ | 5,313 | | $ | 75,062 | |
| | | | | | | |
(単位：千ドル)
| | | 投資する | 賃貸物件 | 配給費用を繰延する | 他にも | 合計する |
| 繰延所得税負債 | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | $ | — | | $ | 461,062 | | $ | — | | $ | 627 | | $ | 461,689 | |
| 加法/(沖販売) | | | 1,505 | | 128,658 | | 488 | | (627) | | 130,024 | |
| 2022年12月31日 | | | $ | 1,505 | | $ | 589,720 | | $ | 488 | | $ | — | | $ | 591,713 | |
当社は所得税資産を繰延するのに十分な将来の収入があると信じています。
15. 一戸建て賃貸物件の収入
同社の一戸建て賃貸物件からの収入構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| 基本賃貸料 | | | | $ | 520,196 | | $ | 363,510 | |
その他の収入(1)(2) | | | | 39,840 | | 24,371 | |
| 非レンタルコンポーネント | | | | 85,549 | | 58,034 | |
一戸建て賃貸物件の総収入(2) | | | | $ | 645,585 | | $ | 445,915 | |
(1)その他の収入には、付属サービスや康楽施設の収入およびレンタル管理費が含まれる
(2)比較期間は今期の新聞に該当するように再分類された.住民回収金額は$4,172以前は直接運営費用が減少した収入として記録されており，単戸賃貸物件からの他の収入に再分類されていた。
16. 個人基金やコンサルティングサービスからの収入
次の表は、同社の個人基金とコンサルティングサービスからの収入構成要素を説明する。当社とその子会社との間の会社間収入と費用、例えば物件管理費は、合併時に抹消されます。いくつかの手配の下で、Tricon子会社の第三者投資家から稼いだ資産ベースの費用は、これらの投資家から直接徴収されるため、
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
適用子会社の口座では確認されていません。これらの金額には、包括的収益表で確認された資産管理費収入が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
資産管理費 | | | | $ | 12,431 | | $ | 12,719 | |
公演費用(1) | | | | 110,330 | | 8,909 | |
開発費 | | | | 26,826 | | 24,418 | |
物件管理費 | | | | 10,501 | | 4,647 | |
個人基金やコンサルティングサービスからの総収入 | | | | $ | 160,088 | | $ | 50,693 | |
(1)会社の業績確認手数料収入が$99,865Triconの米国多戸賃貸ポートフォリオにおける余剰株式を売却する(注5)。
17. その他の収入
他の収入には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | 2021 |
| | |
売却益-Bridson MPCホールディングスLLC(1) | $ | 5,060 | | $ | — | |
| 夏山商業レンタル商店 | 2,212 | | 1,327 | |
| ブライソンの収入は前売りです | 2,753 | | 3,459 | |
| 保険追討 | 861 | | — | |
| その他収入合計 | $ | 10,886 | | $ | 4,786 | |
(1)当社は2022年6月30日にBridson MPC Holdings LLC(“Bridson”)を売却待ち資産に指定した後、当社は売却を完了した1002022年9月1日、ブライソンのTHPAS Development JV-2 LLC(“THPAS JV-2”)に対する権益。その会社は#ドルの収益を記録した5,060販売から得られる、以下のように、違います。取引費用はその会社が販売の一部として発生する
| | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | Bridson MPCホールディングスLLC販売 |
| 販売待ち資産を保有する | | $ | 21,591 | |
| 売却のための負債 | | (12,850) | |
| 販売待ちの純資産を保有する | | 8,741 | |
売却益(i) | | 13,801 | |
| 販売収益 | | $ | 5,060 | |
(1)現金対価格#ドル11,041当社から受け取りましたが、現金ではありません2,760当社が保留し，THPAS JV−2の所有権権益に関する実物寄付を反映している。
18. 売掛金
受取金には、受取賃貸料、受取貿易金、未収所得税及びその他の受取金が含まれる。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 売掛金料 | $ | 3,581 | | | $ | 4,510 | |
| 売掛金 | 2,975 | | | 4,818 | |
| 払戻可能な所得税 | 4,138 | | | 2,771 | |
その他売掛金(1) | 14,290 | | | 29,483 | |
| 売掛金総額 | $ | 24,984 | | | $ | 41,582 | |
(1)その他の売掛金は，連属会社の支払金及び第三者に回収可能な各種金からなる。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
19. 債務
下表は、同社の2022年12月31日までの未返済債務をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | |
| (単位：千ドル) | 期日まで | 額面金利/規定金利 | 金利下限 | 金利上限 | 有効利息 料率率(1) | オプションを拡張する(2) | 総施設 | 未返済残高 | | |
定期ローン(3),(4) | 2023年10月 | SOFR+2.30% | 0.50%ソフト | 5.50%ソフト | 4.21 | % | 1年 | $ | 220,499 | $ | 220,499 | | | |
証券化債務2017-2(3) | 2024年1月 | 3.68% | 適用されない | 適用されない | 3.68 | % | 適用されない | 345,620 | 345,620 | | | |
2022年倉庫信用手配(5) | 2024年1月 | SOFR+1.85% | 0.15%ソフト | 3.25%ソフト | 3.72 | % | 1年 | 50,000 | — | | | |
証券化債務2018-1(3) | May 2025 | 3.96% | 適用されない | 適用されない | 3.96 | % | 適用されない | 302,699 | 302,699 | | | |
証券化債務2020-2(3) | 2027年11月 | 1.94% | 適用されない | 適用されない | 1.94 | % | 適用されない | 425,720 | 425,720 | | | |
| 一戸建てで全額物件を借りて金を借りる | | | | 1,344,538 | 1,294,538 | | | |
SFR JV-1証券化債務2019-1(3) | 2026年3月 | 3.12% | 適用されない | 適用されない | 3.12 | % | 適用されない | 332,263 | 332,263 | | | |
SFR JV-1証券化債務2020-1(3) | 2026年7月 | 2.43% | 適用されない | 適用されない | 2.43 | % | 適用されない | 552,882 | 552,882 | | | |
SFR JV-1証券化債務2021-1(3) | 2026年7月 | 2.57% | 適用されない | 適用されない | 2.57 | % | 適用されない | 682,956 | 682,956 | | | |
| 一戸建て賃貸JV-1物件借金 | | | | 1,568,101 | 1,568,101 | | | |
SFR JV-2加入施設(6) | 2023年7月 | SOFR+2.00% | 0.15%ソフト | 適用されない | 3.88 | % | 1年 | 410,000 | 409,000 | | | |
SFR JV-2倉庫信用手配(7) | 2024年7月 | SOFR+1.99% | 0.10%ソフト | 3.25%ソフト | 3.87 | % | 1年 | 700,000 | 392,551 | | | |
SFR JV-2定期ローン(3),(8) | 2025年10月 | SOFR+2.10% | 0.50%ソフト | 4.55%ソフト | 5.98 | % | 2点1年s | 500,000 | 390,671 | | | |
SFR JV-2証券化債務2022-1(3),(9) | 2027年4月 | 4.32% | 適用されない | 適用されない | 4.32 | % | 適用されない | 530,387 | 530,387 | | | |
SFR JV-2証券化債務2022-2(3),(10) | 2028年7月 | 5.47% | 適用されない | 適用されない | 5.47 | % | 適用されない | 347,772 | 347,772 | | | |
SFR JV-2返済延期定期ローン(3),(11) | 2028年9月 | 5.39% | 適用されない | 適用されない | 5.39 | % | 適用されない | 200,000 | 194,685 | | | |
| 一戸建て賃貸JV-2物件借金 | | | | 2,688,159 | 2,265,066 | | | |
SFR JV−HD予約施設(12) | May 2023 | SOFR+2.00% | 0.15%ソフト | 適用されない | 3.88 | % | 1年 | 130,000 | 127,000 | | | |
SFR合弁会社-HD倉庫信用手配(13) | May 2024 | SOFR+2.00% | 0.15%ソフト | 2.60%ソフト | 3.81 | % | 1年 | 490,000 | 489,720 | | | |
| 一戸建て賃貸共同経営-ハイビジョン物件借金 | | | | 620,000 | 616,720 | | | |
一戸建て賃貸物件借金 | | | 3.73 | % | | 6,220,798 | 5,744,425 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
夏山担保ローンショップ(14) | 2025年10月 | 5.58% | 適用されない | 適用されない | 5.58 | % | 適用されない | 16,063 | 16,063 | | | |
建築施設(15) | 2026年6月 | Prime+1.25% | 適用されない | 適用されない | 4.12 | % | 1年 | 169,809 | 5,032 | | | |
カナダ開発物件借款 | | | 5.23 | % | | 185,872 | 21,095 | | | |
| | | | | | | | | | |
会社のオフィス抵当ローン | 2024年11月 | 4.25% | 適用されない | 適用されない | 4.30 | % | 適用されない | 12,717 | 12,717 | | | |
企業信用手配(16),(17) | 2025年6月 | SOFR+3.10% | 適用されない | 適用されない | 4.60 | % | 適用されない | 500,000 | — | | | |
企業の借金 | | | | | 4.30 | % | | 512,717 | 12,717 | | | |
| | | | | | | | $ | 5,778,237 | | | |
取引コスト(償却後の純額を差し引く) | | | | | | (49,404) | | | |
債務割引(償却後の純額) | | | | | | (649) | | | |
債務総額 | | | | | 3.73 | % | | $ | 6,919,387 | $ | 5,728,184 | | | |
| | | | | | | | | | |
長期債務の当期部分(2) | | | | | | | $ | 757,135 | | | |
長期債務 | | | | | | | | $ | 4,971,049 | | | |
| | | | | | | | | | |
固定金利債務元金価値 | | | | 3.43 | % | | | $ | 3,743,764 | | | |
変動金利債務元本価値 | | | | 4.30 | % | | | $ | 2,034,473 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)実質金利は、2022年12月31日までの期末総合債務残高と2022年12月31日までの適用参考金利の平均値に基づいて決定される。2022年12月31日までの年度平均債務残高および適用参考金利の平均値から算出した実金利は3.49%.
(2)延期選択権があれば、当社は融資の満期日を延長し、利用可能な場合に当該等選択権を行使する能力がある。長期債務の現在部分は、会社の延期選択権行使後の残高を反映している
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
(3)定期融資と証券化債務直接·間接担保約27,100一戸建ての貸家
(4)2022年8月24日、会社は既存の定期ローン手配の条項を修正した。定期ローンの満期日は2022年10月24日から2023年10月24日まで延長され、1年間延長することが選択できるが、貸主の承認を受けなければならない。参考金利はロンドン銀行同業解体(LIBOR)からSOFRに移行し、金利上限は2.50%LIBORから5.50%SOFR。この改正は債務修正損失#ドルをもたらした6,816総合総合収益表で確認します
(5)2022年1月26日、当社は新たな倉庫信用手配協定を締結し、承諾額は$とした50,000そして1つは1年制オプションを拡張する。当社は2022年12月31日現在、この融資を発動していない。
(6)2022年3月9日、SFR JV-2は加入施設協定を改正し、承諾額を$に増加させた500,000参照率としてSOFRに遷移する.このローンの満期日と延期オプションは変わらないままだ。2022年12月20日、この融資の承諾値は$に改訂された410,000.
(7)2022年3月8日，SFR JV-2は倉庫施設協定を改正し，承諾値を$に増加させた700,000基準金利としてSOFRに移行し、金利下限を引き下げます0.10SOFRの%このローンの満期日と延期オプションは変わらないままだ。
(8)2022年10月7日、SFR JV-2は新たな定期融資計画を締結し、総承諾額は$となった500,000期限が切れました3年そして二つ1年制延期オプションは、貸主の承認を待たなければならない。このローンの変動金利は1か月SOFRプラスです2.10%(SOFR上限を限度とする)4.55%)、そして最初は1つから1,962一戸建て賃貸物件。当初の融資収益は、主に既存のSFR JV-2短期債務の返済に用いられ、賃貸住宅購入に資金を提供していた
(9)2022年4月7日、SFR JV-2は、額面がドルである6種類の固定金利直通証明書の発行と販売に関する新たな証券化取引を完了した530,387加重平均額面金利は4.32%(サービス料を含む)および有効期限は5年間接的に1つの池から2,484一戸建ての貸家。取引所は既存のSFR JV-2短期債務と純収益#ドルの再融資に用いられる29,900これらの資金はSFR JV−2に戻り，今後の賃貸財産購入に資金を提供している。
(10)2022年7月7日、SFR JV-2は、5種類の固定金利直通証明書の発行と販売に関連した新たな証券化取引を完了し、額面はドルである348,044加重平均固定金利額面金利5.47%(サービス料を含む)および有効期限は6年間接的に1つの池から1,684一戸建ての貸家。取引所の得られた金は主に既存のSFR JV-2短期債務の返済に用いられる。
(注11)2022年9月1日、SFR JV-2は新たな遅延抽出定期融資計画を締結し、総承諾額は1ドルとなった200,000期限が切れました5年そして固定金利は5.39%です。最初の融資収入は、既存のSFR JV-2短期債務の再融資を提供し、賃貸物件の購入に資金を提供するために使用される。
(12)2022年3月23日、SFR JV-HDは加入施設協定を改正し、承諾額を$に増加させた150,000そして、定期保証隔夜融資金利(“SOFR”)に移行して参考金利とする。このローンの満期日と延期オプションは変わらないままだ。2022年12月20日、この融資の承諾値は$に改訂された130,000.
(13)2022年10月3日、SFR JV-HDは倉庫施設協定を改正し、最高融資約束を#ドルに増加させた490,000参照率としてSOFRに遷移する.このローンの満期日と延期オプションは変わらないままだ。
(14)2022年10月27日、当社はSummerHill住宅ローン商店再融資のための新規融資を締結し、総負担額は16,000 (C$21,800)と有効期限は3年それは.このローンの固定金利は5.58%、夏山の店によって保護されています。同社はローンで既存のローンを返済し、#ドルを送金した5,100 (C$6,800)の超過収益
(15)建設施設ジェームズ広場が開発している土地保障。当社は2022年12月31日までの年間で初めてこの融資を発動し、満期日を2026年6月30日に改訂した。この施設の延期選択は変わらない。
(16)当社は、自社資産について権益を優先的に保証する一般保証契約を提供しているが、一戸建て賃貸住宅、複数戸賃貸物件及び販売待ち家屋の権益は含まれていない。2022年8月22日、会社は企業信用手配協定を改訂し、満期日を2025年6月30日に延長し、基準金利としてSOFRに移行した。会社の信用手配の一部として、会社は$を指定しました35,000信用状を発行し，そのカナダの多戸開発プロジェクトに関連するあるいは債務の担保とする。2022年12月31日現在、未返済信用状の総額は#ドルです4,932 (C$6,680).
(注17)2022年12月9日, 同社は会社の信用手配プロトコルを修正し、ESG目標を取り入れ、持続可能な発展に関連する融資に変換した。この施設の適用利益率は持続可能な発展定価調整の影響を受け、持続可能な発展表現基準における会社の表現によって、毎年最大5ベーシスポイントを増加または減少させることができる
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 期日まで | 額面金利/規定金利 | 金利下限 | 金利上限 | 有効利息
料率率 | オプションを拡張する | 総施設 | 未返済残高 |
| | | | | | | | |
定期ローン | 2022年10月 | Libor+2.00% | 0.50%LIBOR | 2.50%LIBOR | 2.50 | % | 適用されない | $ | 220,197 | | $ | 220,197 | |
証券化債務2017-2 | 2024年1月 | 3.67% | 適用されない | 適用されない | 3.67 | % | 適用されない | 358,602 | | 358,602 | |
証券化債務2018-1 | May 2025 | 3.96% | 適用されない | 適用されない | 3.96 | % | 適用されない | 311,479 | | 311,479 | |
証券化債務2020-2 | 2027年11月 | 1.94% | 適用されない | 適用されない | 1.94 | % | 適用されない | 438,251 | | 438,251 | |
| 一戸建てで全額物件を借りて金を借りる | | | | 1,328,529 | | 1,328,529 | |
SFR JV-1証券化債務2019-1 | 2026年3月 | 3.12% | 適用されない | 適用されない | 3.12 | % | 適用されない | 332,764 | | 332,764 | |
SFR JV-1証券化債務2020-1 | 2026年7月 | 2.43% | 適用されない | 適用されない | 2.43 | % | 適用されない | 552,882 | | 552,882 | |
SFR JV-1証券化債務2021-1 | 2026年7月 | 2.57% | 適用されない | 適用されない | 2.57 | % | 適用されない | 683,567 | | 683,567 | |
| 一戸建て賃貸JV-1物件借金 | | | | 1,569,213 | | 1,569,213 | |
SFR JV-2加入施設 | 2023年7月 | Libor+1.90% | 0.15%LIBOR | 適用されない | 2.05 | % | 1年 | 400,000 | | 350,000 | |
SFR JV-2倉庫信用手配 | 2024年7月 | Libor+1.90% | 0.15%LIBOR | 3.25%LIBOR | 2.05 | % | 1年 | 600,000 | | 492,103 | |
| 一戸建て賃貸JV-2物件借金 | | | | 1,000,000 | | 842,103 | |
SFR JV−HD予約施設 | May 2023 | Libor+1.90% | 0.15%LIBOR | 適用されない | 2.05 | % | 1年 | 100,000 | | 100,000 | |
SFR合弁会社-HD倉庫信用手配 | May 2024 | Libor+1.90% | 0.15%LIBOR | 2.60%LIBOR | 2.05 | % | 1年 | 375,000 | | 66,637 | |
| 一戸建て賃貸共同経営-ハイビジョン物件借金 | | | | 475,000 | | 166,637 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
一戸建て賃貸物件借金 | | | 2.60 | % | | 4,372,742 | | 3,906,482 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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土地ローン | 2022年7月 | Prime+1.25% | 3.70% | 適用されない | 3.82 | % | 適用されない | 22,086 | | 22,086 | |
夏山担保ローンショップ | 2022年9月 | 3.67% | 適用されない | 適用されない | 3.67 | % | 適用されない | 12,121 | | 12,121 | |
| | | | | | | | |
建築施設 | 未定である | Prime+1.25% | 適用されない | 適用されない | 未定である | 1年 | 181,424 | | — | |
カナダ開発物件借款 | | | 3.77 | % | | 215,631 | | 34,207 | |
| | | | | | | | |
企業信用手配 | 2024年6月 | Libor+2.75% | 適用されない | 適用されない | 3.34 | % | 適用されない | 500,000 | | — | |
会社のオフィス抵当ローン | 2024年11月 | 4.25% | 適用されない | 適用されない | 4.30 | % | 適用されない | 13,962 | | 13,962 | |
企業の借金 | | | | | 4.30 | % | | 513,962 | | 13,962 | |
| | | | | | | | $ | 3,954,651 | |
取引コスト(償却後の純額を差し引く) | | | | | | (36,123) | |
債務割引(償却後の純額) | | | | | | (1,095) | |
債務総額 | | | | | 2.62 | % | | $ | 5,102,335 | | $ | 3,917,433 | |
| | | | | | | | |
長期債務の当期部分 | | | | | | | $ | 254,805 | |
長期債務 | | | | | | | | $ | 3,662,628 | |
| | | | | | | | |
固定金利債務元金価値 | | | | 2.83 | % | | | $ | 2,703,628 | |
変動金利債務元本価値 | | | | 2.16 | % | | | $ | 1,251,023 | |
その会社はすべての融資協定で要約されたチノと他の約束を遵守する
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
返済予定元金と債務満期日は以下の通りであり、すべての延期後の満期日を反映している
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 一戸建てで金を借りる | カナダ開発物件借款 | 企業の借金 | 合計する |
| | | | |
| 2023 | $ | 756,499 | | $ | 221 | | $ | 415 | | $ | 757,135 | |
| 2024 | 345,620 | | 228 | | 12,302 | | 358,150 | |
| 2025 | 1,575,641 | | 15,614 | | — | | 1,591,255 | |
| 2026 | 1,568,101 | | 5,032 | | — | | 1,573,133 | |
| 2027 | 956,107 | | — | | — | | 956,107 | |
| 2028年以降 | 542,457 | | — | | — | | 542,457 | |
| 5,744,425 | | 21,095 | | 12,717 | | 5,778,237 | |
| 取引コスト(償却後の純額を差し引く) | | | (49,404) | |
| 債務割引(償却後の純額) | | | (649) | |
| 債務総額 | | | | $ | 5,728,184 | |
債務公正価値
次の表に2022年12月31日までの固定金利融資の公正価値と帳簿価値(未償却繰延融資費用と債務割引を差し引く)を示す。
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 公正価値 | 帳簿価値 |
| | |
| 証券化債務2017-2 | $ | 339,599 | | $ | 345,311 | |
| 証券化債務2018-1 | 292,342 | | 302,359 | |
| 証券化債務2020-2 | 363,805 | | 420,274 | |
| SFR JV-1証券化債務2019-1 | 309,765 | | 328,196 | |
| SFR JV-1証券化債務2020-1 | 501,454 | | 546,713 | |
| SFR JV-1証券化債務2021-1 | 599,326 | | 674,919 | |
| SFR JV-2証券化債務2022-1 | 491,334 | | 522,934 | |
| SFR JV-2証券化債務2022-2 | 338,427 | | 342,069 | |
| SFR JV-2返済延期定期ローン | 185,965 | | 193,126 | |
| 夏山担保ローンショップ | 15,944 | | 15,973 | |
| 会社のオフィス抵当ローン | 12,240 | | 12,717 | |
| 合計する | $ | 3,450,201 | | $ | 3,704,591 | |
可変期限ローンの帳簿価値はその公正価値に近く、それらの可変金利条項は当時の市場価格を反映しているからである。
20.関連企業のため
二零二年八月二十六日、Tricon及びその連属会社Tricon PIPE LLC(“連属会社”又は“有限責任会社”)は、一人の投資家財団内の各投資家(“投資家”)と引受合意を締結し、これにより投資家は連属会社の優先株(“優先株”)を引受し、総引受価格は#ドルとなった300,000(“取引”)。取引は2020年9月3日に完了し、日本会社および連属会社が投資家と取引について各合意(引受合意および“取引文書”とともに)を締結した
Triconと投資家との取引
取引文書によると、優先株保有者は随時保有者の選択権(“交換権”)に応じて優先株を自社普通株に変換する権利があり、初期交換価格は#ドルとなる8.50 (C$11.182020年8月26日から)普通株1株当たり、時々調整することができる
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
取引文書の条項(“取引価格”)によるが、株主の承認を受けなければならない(適用される)。優先株保有者には同等の権利があります5.75優先単位清算優先権のパーセンテージ(取引文書で定義される)は、毎年計算され、第1回は四半期ごとに支払われる7年になる取引完了後，配当率は規定どおり年ごとに増加する1その後毎年%で、最高では超えません9.75毎年の割合です
連合会社は取引終了4周年後に未完成の優先株(“強制交換権”)の強制交換を開始する権利があり、条件は20Tricon株当日出来高加重平均価格が超える135取引価格の%に下げる115閉鎖5周年後の割合)。これらの両替権は、派生金融商品(付記21)に分類される。連属会社も閉鎖5周年後のいつでも優先株(“償還権”)を償還する権利があり、それと同じである105優先単位清算優先権の割合(取引文書で定義される)
2022年12月31日までの年間で4,675優先的に使用する部品は554,832当社の普通株価格は$です8.50一株ずつです。取引所は連属会社の優先単位負債と会社不足会社の関連元票を#ドル減少させた4,675それは.2022年12月31日現在、当該付属会社の優先単位負債は$295,325 (2021 - $300,000)とTriconの売掛金#ドル295,325 (2021 - $300,000).
Triconエンティティ間の本チケット
この取引で、会社は引受収益#ドルを借り入れた300,000付属会社から来ました。この債務は本票(“本票”または“支払関連先”)によって証明され、満期日は2032年9月3日(その条項により、随時前払いが許可されます)、利息金利は5.75年利率は、第1回を四半期ごとに計算して支払います7年になる終値後，その後の増幅は優先株に適用した配当率の適用増幅にマッチし，上記のようになった
この切符には、強制前金条項(“強制前払い”)が掲載されており、優先株の全部または一部の未償還取引文書の償還を要求する特定の条項に適用される。この強制前払い金は派生ツールであり、両替権、強制両替権及び償還権に関する仮定を含み、本票とは別に計量され、派生金融商品に分類される(付記21)。
Tricon PIPE LLCに対応する本チケットは、最初に公正価値から取引コストを引いて計量し、その後、実金利法を用いて償却コストで計量する。2022年12月31日までに、当社は利息支出$を記録しました22,159 (2021 - $21,965)は、$の付加価値料金が含まれています5,137 (2021 - $4,715)は、取引費用の償却および割引と関連があります。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 元金未償還 | $ | 295,325 | | | $ | 300,000 | |
| 減算：割引と取引コスト(償却後の純額を差し引く) | (38,501) | | | (43,638) | |
| 付属会社のせいで | $ | 256,824 | | | $ | 256,362 | |
このチケットの公正価値は#ドルです225,314 as of December 31, 2022 (2021 - $283,150)である。償却コストと暗黙的公正価値との差は、同様の条項の債務の実金利と市場金利との差によるものである
構造化エンティティ-Tricon PIPE LLC(子会社)
Tricon PIPE LLC(“連属会社”または“LLC”)は2020年8月7日に設立され、総金額がドルの優先株を発行することで第三者資本を調達することを目的としている300,000それは.会社は1つを持っている100当社はこの共同経営会社に%投票権権益を持っているが、付記3で述べたように、当社はこの構造化エンティティを合併していない
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
2022年12月31日現在、有限責任会社の優先単位負債は$295,325 (2021 - $300,000)と売掛金#ドル295,325 (2021 - $300,000)である。2022年12月31日までの年度内に、連属会社が利息収入$を稼ぐ17,022 (2021 - $17,250)と発表された確認配当金$17,022 (2021 - $17,250).
会社の構造化実体に関する債務は、本票の下のキャッシュフローに対応することに相当する。その会社は所有している注釈2022年12月31日までの年度内に、当該未合併構造実体の権益に関連する任意の収入または損失を確認する(2021年-ゼロ).
21. デリバティブ金融商品
このチケットには、強制的な前払いの行使が実際に他のオプションを終了したため、取引によって他のオプションと混合された強制的な前払いが含まれている。連属会社レベルには交換権と償還権が存在するが、連属会社がいずれか一方がそのいずれかまたは全部の権利を行使した場合、当社の普通株を発行することはできない。したがって、このオプションは、本質的に当社によって発行されるとみなされ、IFRS 9に従って単一の組合せ金融デリバティブとみなされる。派生ツールのオプション定価モデルは、標的株式のスポット価格、配当金の暗黙的変動率およびドル対カナダレート、ドルスワップ曲線からの無リスク金利、および標的配当に関連する配当収益率を含む市場ベースの入力を使用する。派生ツールの推定値は9.75-単位保有者の投資期間の予想年限
公正価値計測(第2段階)の第1段見積以外の重要な観察可能な投入を用いた量子化情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 付属会社のせいで | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
無リスク金利 (1) | 4.46 | % | | 1.25 | % |
隠れ波動率(2) | 36.53 | % | | 25.32 | % |
配当率(3) | 3.01 | % | | 1.52 | % |
(1)無リスク金利はドルスワップ曲線からのものであり、満期関連会社の期待満期日と一致する。
(2)暗黙的変動率は、会社株の可比期限内の取引変動率とドル/カナダレートの変動率から算出される。
(3)配当収益率は、対応連属会社の予想満期日に一致する予測配当収益率から来る。
同社はまた、会社の変動金利債務の金利上限を含め、FVTPLによる分類と計量を含む他のタイプのデリバティブ金融商品を持っている。金利上限はモデルキャリブレーションを用いて推定される。推定モデルの投入は可能な限り観察可能な市場データに基づいて決定され、市場変動性と金利を含む
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
デリバティブ金融商品の価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| オプションの変換/償還(1) | 交換/前払いオプション | 金利上限 | 合計する |
| (単位：千ドル) |
| | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | |
| 年初デリバティブ金融(負債)資産 | $ | — | | $ | (230,305) | | $ | 363 | | $ | (229,942) | |
| 当社の普通株に両替された派生金融商品 | — | | 3,299 | | — | | 3,299 | |
| 金利の上限を増やす | — | | — | | 1,034 | | 1,034 | |
| 公正価値収益 | — | | 175,848 | | 8,961 | | 184,809 | |
金融商品を派生させた年末(2) | $ | — | | $ | (51,158) | | $ | 10,358 | | $ | (40,800) | |
| | | | |
2021年12月31日までの年度 | | | | |
| 派生金融資産(負債)、年明け | $ | 841 | | $ | (45,494) | | $ | — | | $ | (44,653) | |
| 当社の普通株に変換された派生金融商品 | 34,398 | | — | | — | | 34,398 | |
| 金利の上限を増やす | — | | — | | 490 | | 490 | |
| 公正価値損失 | (35,239) | | (184,811) | | (127) | | (220,177) | |
金融商品を派生させた年末 | $ | — | | $ | (230,305) | | $ | 363 | | $ | (229,942) | |
(1)転換·償還選択権は、当社が2021年9月9日にすべて償還した転換可能債券の特徴を代表する。
(2)2022年12月31日現在、金利上限は資産として$と記載されている10,358Due to Affiliateに関する交換と前金機能は$として表示される51,158.
2022年12月31日までに，応収連属会社の公平値収益は$である175,848(2021年-公正価値1ドル損失184,811)である。デリバティブの公正価値収益は主にTriconの株価がドル両替に基づいて下落したためであり，Tricon PIPE LLCの優先単位がTricon普通株に交換される可能性が低下した。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
22. 利子支出
利息支出の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
定期ローン(1) | | | | $ | 6,729 | | $ | 7,638 | |
証券化債務2017-2 | | | | 13,080 | | 13,338 | |
2022年倉庫信用手配 | | | | 226 | | — | |
証券化債務2018-1 | | | | 12,252 | | 12,428 | |
証券化債務2020-2 | | | | 8,478 | | 8,589 | |
証券化債務2017-1(2) | | | | — | | 13,807 | |
倉庫信用手配(2) | | | | — | | 525 | |
定期ローン2(2) | | | | — | | 1,191 | |
SFR JV-1証券化債務2019-1 | | | | 10,439 | | 10,377 | |
SFR JV-1証券化債務2020-1 | | | | 13,540 | | 13,465 | |
SFR JV-1証券化債務2021-1 | | | | 17,659 | | 2,548 | |
SFR JV-1加入施設(2) | | | | — | | 1,112 | |
SFR JV-1倉庫信用手配(2) | | | | — | | 10,553 | |
SFR JV-2加入施設 | | | | 15,517 | | 2,569 | |
SFR JV-2倉庫信用手配 | | | | 20,221 | | 2,179 | |
SFR JV-2定期ローン | | | | 4,929 | | — | |
SFR JV-2証券化債務2022-1 | | | | 16,868 | | — | |
SFR JV-2証券化債務2022-2 | | | | 9,284 | | — | |
SFR JV-2返済延期定期ローン | | | | 3,431 | | — | |
SFR JV−HD予約施設 | | | | 4,498 | | 884 | |
SFR合弁会社-HD倉庫信用手配 | | | | 13,165 | | 1,009 | |
一軒家賃貸利息支出 | | | | 170,316 | | 102,212 | |
| | | | | |
夏山担保ローンショップ | | | | 531 | | 457 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
カナダ開発物件利息支出(3) | | | | 531 | | 457 | |
| | | | | |
会社のオフィス抵当ローン | | | | 460 | | 468 | |
企業信用手配 | | | | 6,319 | | 3,990 | |
企業利子支出 | | | | 6,779 | | 4,458 | |
| | | | | |
融資コストの償却 | | | | 13,367 | | 9,283 | |
債務を割り引いて償却する | | | | 4,749 | | 6,320 | |
債券利息(4) | | | | — | | 6,732 | |
連営会社の利子をまかなう | | | | 17,022 | | 17,250 | |
リース債務利息 | | | | 1,168 | | 968 | |
利子支出総額 | | | | $ | 213,932 | | $ | 147,680 | |
(1)2022年12月31日までの年度、定期ローンの利息支出には$が含まれている1,711付記19に記載された修正に関連する非現金影響。
(2)これらの便宜は2021年に全額返済された。
(3)カナダ開発物件，資本は$4452022年12月31日までの年間利息(2021年-$1,567).
(4)転換可能債券の未償還残高は、2021年9月9日に全数償還され、3,4972021年12月31日までの年間債務弁済損失を確認した。
23. 直接運営費
同社の費用には、賃貸物件の直接運営費用、補償、一般と行政費用、利息、減価償却と償却が含まれている。賃貸物件の直接運営支出は、物件レベルで発生するすべての支出を含む
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
次の表に賃貸物件の直接運営費用の詳細をタイプ別に示します
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
財産税 | | | | $ | 100,122 | | $ | 66,493 | |
メンテナンスとメンテナンス | | | | 29,006 | | 22,252 | |
売り上げ.売り上げ(1) | | | | 7,829 | | 9,926 | |
物件管理費 | | | | 41,404 | | 29,247 | |
財産保険 | | | | 7,544 | | 6,081 | |
マーケティングとレンタル | | | | 2,554 | | 1,747 | |
家主協会(HOA)料金 | | | | 9,933 | | 6,169 | |
その他直接費用(2) | | | | 10,697 | | 8,025 | |
直接運営費(1) | | | | $ | 209,089 | | $ | 149,940 | |
(1)比較期間は今期の新聞に該当するように再分類された.住民回収金額は$4,172以前に記録されていた売上減少は、単戸賃貸物件の収入に再分類されていた。このような新聞掲載調整は純営業収入に何の変化も生じませんでした。
(2)その他の直接費用には、物件公共事業およびその他の物件運営コストが含まれる。
24. 無形資産
無形資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 配置費 | $ | 2,189 | | | $ | 2,814 | |
| 取引先関係無形 | 2,187 | | | 2,701 | |
| 契約開発費 | 2,717 | | | 3,809 | |
| 無形資産 | $ | 7,093 | | | $ | 9,324 | |
無形資産とは，Triconが会社が管理する資産や投資ツールのライフサイクル全体で得られると予想される将来の管理費，開発費，手数料である。これらの費用は会社がこれらの費用を受け取る予定の期間内に償却し、範囲は2至れり尽くせり13何年もです。2022年12月31日までの年間償却費は2,231 (2021 - $3,039).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
2022年12月31日までの年度 | 開ける | 足し算 | 費用を償却する | 翻訳調整 | 終わりにする |
| | | | | |
| 配置費 | $ | 2,814 | | $ | — | | $ | (625) | | $ | — | | $ | 2,189 | |
| 取引先関係無形 | 2,701 | | — | | (514) | | — | | 2,187 | |
| 契約開発費 | 3,809 | | — | | (1,092) | | — | | 2,717 | |
| 無形資産 | $ | 9,324 | | $ | — | | $ | (2,231) | | $ | — | | $ | 7,093 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
2021年12月31日までの年度 | 開ける | 足し算 | 費用を償却する | 翻訳調整 | 終わりにする |
| | | | | |
| 配置費 | $ | 3,764 | | $ | — | | $ | (950) | | $ | — | | $ | 2,814 | |
| 取引先関係無形 | 3,215 | | — | | (514) | | — | | 2,701 | |
| 契約開発費 | 5,384 | | — | | (1,575) | | — | | 3,809 | |
| 無形資産 | $ | 12,363 | | $ | — | | $ | (3,039) | | $ | — | | $ | 9,324 | |
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
25. その他の資産
その他の資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
家を建てる | $ | 32,912 | | | $ | 31,710 | |
家具、コンピュータ、事務設備 | 20,527 | | | 14,646 | |
使用権資産 | 28,750 | | | 28,269 | |
賃借権改善 | 10,156 | | | 8,249 | |
物件関連システムソフトウェア | 1,101 | | | 1,230 | |
車両その他 | 3,406 | | | 645 | |
| その他の資産 | $ | 96,852 | | | $ | 84,749 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | | |
2022年12月31日までの年度 | 開ける | 足し算 (処置を)する(1) | | 減価償却費用 | 翻訳調整 | 終わりにする |
| | | | | | |
家を建てる | $ | 31,710 | | $ | 4,126 | | | $ | (718) | | $ | (2,206) | | $ | 32,912 | |
家具、コンピュータ、事務設備 | 14,646 | | 13,215 | | | (6,779) | | (555) | | 20,527 | |
使用権資産(2)(3) | 28,269 | | 4,944 | | | (4,463) | | — | | 28,750 | |
賃借権改善 | 8,249 | | 3,090 | | | (1,183) | | — | | 10,156 | |
物件関連システムソフトウェア | 1,230 | | — | | | (129) | | — | | 1,101 | |
車両その他 | 645 | | 2,866 | | | (105) | | — | | 3,406 | |
| その他の資産 | $ | 84,749 | | $ | 28,241 | | | $ | (13,377) | | $ | (2,761) | | $ | 96,852 | |
(1)2022年12月31日までの年度は，処分総額がドルとなった後に増加額を列記する315.
(2)資産使用権帳簿価値#ドルのオフィスビル賃貸スペースを含む23,200帳簿価値#ドルの修理車5,368それは.使用権資産の残高は事務設備と関連がある。
(3)2022年12月20日、入社追加的なレンタルのための修正案を追加します16,636カリフォルニア州タスティンにある既存のオフィスには一平方フィートのオフィススペースがあります。着工日は2023年7月1日夜、または大家がビル拡張基地建設を完了してから240日。当社はレンタル期間開始時に使用権資産とそれに応じたレンタル義務を確認します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度 | 開ける | | 足し算 | | 減価償却費用 | 翻訳調整 | 終わりにする |
| | | | | | | |
| 家を建てる | $ | 30,602 | | | $ | 1,527 | | | $ | (541) | | $ | 122 | | $ | 31,710 | |
| 家具、コンピュータ、事務設備 | 8,015 | | | 10,579 | | | (3,933) | | (15) | | 14,646 | |
使用権資産(1) | 6,018 | | | 25,836 | | | (3,585) | | — | | 28,269 | |
賃借権改善(2) | 1,251 | | | 7,821 | | | (823) | | — | | 8,249 | |
| 物件関連システムソフトウェア | 1,478 | | | (119) | | | (129) | | — | | 1,230 | |
| 車両 | 626 | | | 104 | | | (85) | | — | | 645 | |
| その他の資産 | $ | 47,990 | | | $ | 45,748 | | | $ | (9,096) | | $ | 107 | | $ | 84,749 | |
(1)資産使用権帳簿価値#ドルのオフィスビル賃貸スペースを含む23,643帳簿価値#ドルの修理車4,488それは.使用権資産の残高は事務設備と関連がある。
(2)当社は、2021年5月1日に、カリフォルニア州タスティンにあるオフィススペースをその物件管理本部として借りる契約を締結した。賃貸契約は物件のオフィスビル部分全体をカバーしています(約78,0002平方フィート)、初期期限は11.5数年の間二つ5年制オプションを更新する。使用権資産と対応する賃貸債務は最初に#ドルで確認された21,6382021年5月1日(注27)。使用権資産とレンタル改善賃貸契約の有効期間内に償却する11.5何年もです。
2022年12月31日までの年間減価償却費用は13,377 (2021 - $9,096).
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
26. 一戸建て賃貸事業における有限パートナーの権益
単一家族合弁企業における第三者所有権権益は有限組合権益の形で存在し、“国際会計基準”32の規定によると、これらの権益は負債に分類される。単独賃貸事業における有限パートナーの権益代表67関連合弁企業の純資産における%権益
次の表は、2022年12月31日及び2021年12月31日までの年度内、有限パートナーの単戸賃貸業務残高における権益の変動状況を示している。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 年初残高 | $ | 947,452 | | | $ | 356,305 | |
| 投稿する． | 489,387 | | | 479,142 | |
| 分配する | (37,348) | | | (73,916) | |
単一家庭賃貸業務における有限パートナー権益の公正価値純変化 | 297,381 | | | 185,921 | |
| 年末残高 | $ | 1,696,872 | | | $ | 947,452 | |
単一家庭賃貸業務における有限パートナー権益の公正価値純変化は#ドル297,3812022年12月31日までの年度(2021年−$185,921)SFR JV-1、SFR JV-HDおよびSFR JV-2の純資産増加による未実現公正価値変動のみを代表し、賃貸物件の公正価値変動にリンクする。賃貸物件の公正価値が2.0%増加または減少した場合、有限パートナーが2022年12月31日に提供する一戸建て賃貸業務権益への影響は92,956と($92,956)、(2021年12月31日--$51,475と($51,475)).
27. その他負債
同社には複数のオフィスレンタル、修理車両レンタル、オフィス設備レンタルがある。Triconにあります16オフィスビル賃貸契約、固定レンタル期間は1つは至れり尽くせり10年残りは、262修理車は以下の範囲にあります5年制不動産管理業務に関するレンタルより
当社の賃貸債務の帳簿価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 年初残高 | $ | 30,792 | | | $ | 6,403 | |
レンタル義務を増やす(1) | 4,619 | | | 25,887 | |
| 利子支出 | 1,303 | | | 968 | |
| 現金払い | (3,070) | | | (2,466) | |
| 年末残高 | $ | 33,644 | | | $ | 30,792 | |
| | | |
賃貸債務の当期分(付記12) | $ | 3,609 | | | $ | 1,834 | |
| 賃貸債務の非流動部分 | $ | 30,035 | | | $ | 28,958 | |
(1)増加額には$が含まれる2,6812022年12月31日までの年間で開始される新オフィスビル賃貸契約(2021年−ドル)21,638).
2022年12月31日現在、会社の賃貸債務の帳簿価値は#ドル33,644 (December 31, 2021 - $30,792)は、使用権資産の帳簿価値は#ドルである28,750 (December 31, 2021 - $28,269)である。当社は2022年12月31日までに減価償却支出を発生させます4,463 (2021 - $3,585)資産を使用します
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
今後5年以降の賃貸契約に必要な最低賃貸料の現在値は以下の通り
| | | | | |
| (単位：千ドル) | |
| 2023 | 5,267 | |
| 2024 | 5,363 | |
| 2025 | 5,037 | |
| 2026 | 4,707 | |
| 2027 | 3,939 | |
| 2028年以降 | 15,534 | |
| 最低賃貸支払義務 | 39,847 | |
| 最低賃貸料払いの推計利息を計上する | (6,203) | |
| レンタル義務 | $ | 33,644 | |
賃貸負債の当期部分は支払金額と計上すべき負債に計上され、賃貸負債の非流動部分は他の負債に分類される。
28. 配当をする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル、1株を除く) |
| 申告日 | 日付を記録する | 支払期日 | 普通株式を発行した | 配当限度額 1株当たり(1) | 配当総額(1) | 配当再投資 計画(“水滴”)(2) |
| | | | | | |
| March 1, 2022 | March 31, 2022 | April 18, 2022 | 273,584,673 | | $ | 0.058 | | $ | 15,868 | | $ | 984 | |
| May 10, 2022 | June 30, 2022 | July 15, 2022 | 273,653,385 | | 0.058 | | 15,872 | | 967 | |
| 2022年8月9日 | 2022年9月30日 | 2022年10月17日 | 273,760,820 | | 0.058 | | 15,878 | | 472 | |
| 2022年11月8日 | 2022年12月31日 | 2023年1月15日 | 273,464,780 | | 0.058 | | 15,861 | | 1,042 | |
| | | | | $ | 63,479 | | $ | 3,465 | |
| | | | | | |
| March 2, 2021 | March 31, 2021 | April 15, 2021 | 193,856,464 | | $ | 0.056 | | $ | 10,792 | | $ | 1,483 | |
| May 11, 2021 | June 30, 2021 | July 15, 2021 | 209,618,719 | | 0.056 | | 11,839 | | 1,623 | |
| 2021年8月10日 | 2021年9月30日 | 2021年10月15日 | 226,122,875 | | 0.055 | | 12,424 | | 1,161 | |
| 2021年11月8日 | 2021年12月31日 | 2022年1月17日 | 272,773,225 | | 0.058 | | 15,821 | | 1,572 | |
| | | | | $ | 50,876 | | $ | 5,839 | |
(1)配当金はドルで支給され、支払われる。2021年11月8日までに、上記配当金はカナダドルで発表·支払いされ、金額はカナダドルとなる0.07報告目的で権益に記録された金額は、配当金記録日を適用した1日当たりの為替レートを用いてドルに換算する
(2)2021年11月8日までに、再投資の配当金は普通株発行当日の1日レートを用いてドルに変換する。
同社には配当再投資計画(“DIP”)があり、この計画によると、条件を満たす株主は、彼らの現金配当を追加の普通株に自動的に再投資することを選択することができる。これらの追加株式は国庫から発行(または公開市場で購入)され、国庫発行の場合、割引価格は最高となる5配当支払日までの普通株平均市価のパーセンテージは，点滴計画の定義に基づいている。普通株が公開市場で購入された場合、それらの定価は購入した株式の会社に対する平均加重コストで計算される。
点滴計画下で会社株を購入または脱退することは株主からブローカー、手数料、サービス料を徴収せず、すべての点滴管理費用は会社が負担します。
2022年12月31日までの年度323,048普通株式は水滴計画(2021年-531,667)、総額は$3,995 (2021 - $5,674).
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
29. 株本
その会社は数量を問わない普通株を発行する権利がある。同社の普通株は額面がありません。
2022年12月31日までに273,464,780当社発行の普通株式(2021年12月31日-272,773,225)、その中で272,840,692未返済(2021年12月31日-272,176,046)と624,088当社の限定株式計画(2021年12月31日-597,179) (Note 31).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：千ドル) | 発行済み株式数 | 株本 | | 発行済み株式数 | 株本 |
| | | | | |
| 期初残高 | 272,176,046 | | $ | 2,114,783 | | | 193,175,802 | | $ | 1,192,963 | |
購入した特恵製品(1) | — | | — | | | 15,480,725 | | 161,842 | |
債券転換(2) | — | | — | | | 16,449,980 | | 206,798 | |
アメリカ初の公募と私募 (3) | — | | — | | | 46,248,746 | | 547,605 | |
通常経路発行者入札(NCIB)(4) | (677,666) | | (4,580) | | | — | | — | |
水滴計画で発行された株(5) | 323,048 | | 3,995 | | | 531,667 | | 5,674 | |
株の報酬行使に基づく(6) | 491,341 | | 2,655 | | | 517,192 | | 2,957 | |
交換優先単位(注20) | 554,832 | | 8,015 | | | — | | — | |
限定的な株式奨励のための株式を買い戻して予約する(7) | (26,909) | | (250) | | | (228,066) | | (3,056) | |
| | | | | |
| 期末残高 | 272,840,692 | | $ | 2,124,618 | | | 272,176,046 | | $ | 2,114,783 | |
(1)2021年6月8日、当社は購入取引方式で発売を完了した15,480,725普通株、価格は$10.77 (C$13.00)会社の普通株1株当たり、総収益は$166,694それは.今回発行された純収益は$161,842これは$を反映している6,573発生した株式発行コスト部分は$を相殺した1,721税金回収を延期する。
(2)2021年7月30日、会社は2021年9月9日に未償還の2022年転換債券を償還する予定であることを発表した。当社は2021年12月31日までに発行します16,449,980相当する$転換または償還に関連する普通株172,4002022年転換債券の元本金額。普通株の総価値は$である206,798または平均価格は$12.57一株ずつです。したがって，差額は#ドルとなる34,398埋め込まれた派生ツールの公正な価値から差し引かれた
(3)当社は、2021年10月12日に、先に発表された米国での普通株初公開およびカナダ同時公開普通株(以下、“発売”)を完了した。発売と同時に、当社は以前に存在した投資家参加権を行使して私募方式で普通株(“私募”)を発行した。合計する46,248,746普通株式を発行しました41,400,000次発行(引受業者の超過配給選択権の全面行使を含む)によると、価格は#12.401株あたり(“発行価格”)と4,848,746指向性増発の普通株により、価格は約$となります11.751株当たり(引受割引後の発行価格を差し引いて)会社にもたらす総収益は$570,328それは.今回発行された純収益は$547,605これは$を反映している29,518引受業者手数料とドル657発生した他の株式発行コストは#ドルを相殺しました7,452税金回収を延期する。また、会社は#ドルを支出した1,085発売に関する取引コスト
(4)会社は2022年10月13日、トロント証券取引所(“トロント証券取引所”)が通常プロセス発行者入札(“NCIB”)の意向通知を発行することを承認したと発表した2,500,000その普通株は、2023年10月17日までの12ヶ月間、トロント証券取引所、ニューヨーク証券取引所(“NYSE”)および/またはカナダ別取引システムで取引される。当社は2022年12月31日までに買い戻しました338,100普通株式はトロント証券取引所で339,566NCIBによると、ニューヨーク証券取引所の株価は$5,353これにより配当金と利益剰余金が減少しました4,580そして$773それぞれ，である.NCIBにより購入した普通株は当社に解約されました。年末になって，その会社はまた買い戻した436,367トロント証券取引所の普通株式と435,013NCIB計画によると、ニューヨーク証券取引所での普通株価格は$7,322.
(5) In 2022, 323,048普通株は点滴計画で平均価格$1で発行された12.37一株ずつです
(6) In 2022, 491,341普通株式は以下の権利を行使する際に発行される669,059繰延株式単位(“DSU”)と8,334既得株式オプション。
(7) In 2022, 26,909普通株の留保価格は$である9.292022年に従業員に付与された制限的な株式奨励と、数年前に付与された制限的な株式奨励に関するDIPとを決済する。2022年に付与された制限株は8年授与の日から。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
30. 1株当たりの収益
基本的な情報
1株あたりの基本収益の計算方法は，Tricon株主が占めるべき純収益を期内の既発行株式と既存繰延株式単位の加重平均の和とする.
| | | | | | | | | | | |
| (千ドルで、ドルでの1株当たりの金額は除く) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | | | | $ | 779,374 | | $ | 459,357 | |
| 非制御的権益 | | | | 5,539 | | 4,272 | |
| Tricon株主は継続経営の純収益を占めるべきである | | | | 773,835 | | 455,085 | |
| Tricon株主非持続経営の純収益(赤字) | | | | 35,106 | | (9,830) | |
| Tricon株主は純収益を占めなければならない | | | | $ | 808,941 | | $ | 445,255 | |
| | | | | |
| 発行済み普通株式加重平均 | | | | 272,972,697 | | 218,087,838 | |
| 既存単位の調整 | | | | 1,510,567 | | 1,746,292 | |
| 基本1株当たり収益の発行済み普通株加重平均 | | | | 274,483,264 | | 219,834,130 | |
| | | | | |
| 基本1株当たりの収益 | | | | | |
| 継続的に運営する | | | | $ | 2.82 | | $ | 2.07 | |
| 生産経営を停止する | | | | 0.13 | | (0.04) | |
| 基本1株当たりの収益 | | | | $ | 2.95 | | $ | 2.03 | |
薄めにする
希釈1株当たり収益は，すべての潜在的希釈性株の転換を仮定するために，加重平均流通株数を調整することで計算される。当社には、株式購入(付記31)、制限株式(付記29)、繰延株式単位(付記31)および連属会社が発行する自社普通株と交換可能な優先株(付記20)の4種類の潜在償却株式がある。同社は2021年12月31日までの年度内に、希釈可能な未償還転換債券も保有している。株式購入については、償却株式の数は、当該株式等を行使して得られた仮説収益(ある場合)に基づいて公正価値に応じて購入された株式数(当時までの期間の自社株式の平均市価で決定される)である。販売制限株と繰延株単位の希釈株数は帰属していない限定株と繰延株単位の総数に等しい。転換可能債券および交換可能優先株の場合、希釈株の数は普通株の数に基づいており、選択された金額はその後、普通株または交換可能普通株に変換される。以上のように計算された株式数は、株式補償手配帰属、債権証変換、交換優先株を仮定した場合に発行すべき株式数に相当する。
株式オプション、制限株式、繰延株式単位
2022年12月31日までの年度内に、会社の株式補償計画により1,790,235希釈株式単位(2021年-2,284,607)は、当該等の潜在株式の行使価格が期内の自社の平均市場株価よりも低いため、その関連権を行使して普通株を買収することは保有者に有利となる。帰属されていない限定的な株式および繰延株式単位は、それぞれその権利の受信または行使に関連する所有者に価格がないので、常に希薄化されていると考えられる。
2021年12月31日まで、当社の転換可能な債券は逆償却性質であり、債券の利息支出及び債務清算損失、税額純額及び派生金融商品の公正価値損失により転換後の1株当たり収益が増加するためである。そこで，この年度までの償却加重平均既発行株式および関連1株当たりの利益額を計算する際には，
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
2021年12月31日、転換債券の影響は排除された。これらの転換可能な債券は2021年9月9日にすべて償還された。
付属会社発行の優先単位
Tricon PIPE LLC(付記20)の交換可能優先株の影響は2022年12月31日までに希薄化され，関連利息支出，税額純値およびデリバティブ金融商品の公正価値収益により関連優先株を交換した場合の1株当たり利益が減少する。したがって，2022年12月31日までの年度の希釈加重平均発行普通株と関連する1株当たり収益額を計算する際には，優先株の影響が含まれる(2021年−含まれない)。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドルで、ドルでの1株当たりの金額は除く) | | | | | |
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| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| Tricon株主は継続経営の純収益を占めるべきである | | | | $ | 773,835 | | $ | 455,085 | |
| | | | | |
| 優先単位利息支出調整--税引き後純額 | | | | 18,410 | | — | |
| 派生金融商品およびその他の負債の公正価値収益 | | | | (175,848) | | — | |
| 調整後のTricon株主は継続経営純収益を占めるべきである | | | | 616,397 | | 455,085 | |
| Tricon株主非持続経営の純収益(赤字) | | | | 35,106 | | (9,830) | |
| 調整後のTricon株主は純収益を占めなければならない | | | | $ | 651,503 | | $ | 445,255 | |
| | | | | |
| 発行済み普通株式加重平均 | | | | 274,483,264 | | 219,834,130 | |
| 株式報酬調整 | | | | 1,790,235 | | 2,284,607 | |
| | | | | |
| 第一選択単位の調整 | | | | 34,826,994 | | — | |
| 希釈後の1株当たり収益の発行済み普通株加重平均 | | | | 311,100,493 | | 222,118,737 | |
| | | | | |
| 希釈して1株当たり収益する | | | | | |
| 継続的に運営する | | | | $ | 1.98 | | $ | 2.05 | |
| 生産経営を停止する | | | | 0.11 | | (0.05) | |
希釈して1株当たり収益する | | | | $ | 2.09 | | $ | 2.00 | |
31. 補償費用
給与支出の内訳には、各報酬スケジュールに関する年間奨励計画および長期奨励計画が含まれており、詳細は以下の通り。AIP報酬には短期(現金と1年制DSUと長期(3年制配当、株式オプション、制限株、および配当)を激励する
報酬費用は以下の部分から構成される
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| 賃金と福祉 | | | | $ | 55,040 | | $ | 43,630 | |
| 年間奨励計画(“AIP”) | | | | 27,201 | | 32,228 | |
| 長期インセンティブ計画(“LTIP”) | | | | 17,015 | | 14,093 | |
| 総補償費用 | | | | $ | 99,256 | | $ | 89,951 | |
以下の各節では，本期間の各種現金と持分手配残高の変化について詳細に説明する
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
年度奨励計画
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| 現金ベースの | | | | $ | 20,307 | | $ | 15,922 | |
| 持分を基礎とする | | | | 6,894 | | 16,306 | |
| AIP総支出 | | | | $ | 27,201 | | $ | 32,228 | |
同社のAIPは、全従業員個人のAIP目標の総和に基づく総賞金プールを規定している。上級執行管理層に属する人材バンク部分は市場を基準としており，連合委員会が承認した調整係数に制限され，調整係数は50%和150%は、取締役会が毎年年初に決定した企業業績目標の達成状況に基づいています。そして，個人と集団表現に応じて従業員間に最終プールを割り当てる.AIP報酬は現金と持分ベースの奨励方式で行われ、株式ベースの奨励の割合は会社における個人の職位経歴と関連している
現金ベースAIP料金
2022年12月31日まで、当社は確認しました20,307現金ベースのAIP料金(2021-$15,922)、その中の$19,739本年度の享受権利と関係があり、残りは2022年期間に支払われた前年調整数と関係がある。
以下の表にAIP負債の変動状況をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 年初残高 | $ | 73 | | | $ | 631 | |
| AIP費用 | 20,307 | | | 15,922 | |
| 支払い | (16,186) | | | (16,270) | |
| 翻訳調整 | (497) | | | (210) | |
| 年末残高 | $ | 3,697 | | | $ | 73 | |
株式ベースのAIP費用
2022年12月31日まで、当社は確認しました6,894株式ベースのAIP支出(2021-$16,306)、その中の$3,234 (2021 - $7,308)は、本年度の権利および#ドルに関する3,660 (2021 - $8,998)総負債額が会社の株価に依存するので、数年前に付与されたPSU、DSU、株式オプションおよび制限株の償却、および各報告日におけるPSUの再評価に関する。
本年度の享受権利総額のうち、#ドル2,332現金決済のAIP料金はPSUとドルに関連していますか902株式決済のAIP費用であり、DSU、株式オプション、制限性株と関係がある。数年前の贈与に関する償却費用のうち、#ドルを回収します443PSUと確認されました。総費用は#ドルです4,103DSU、株式オプション、制限株に関連する株が確認された。
次の表にPSU負債の変動状況をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 年初残高 | $ | 12,064 | | | $ | 6,489 | |
| PSU費用 | 1,889 | | | 10,321 | |
| 支払い | (7,061) | | | (4,755) | |
| 翻訳調整 | (262) | | | 9 | |
| 年末残高 | $ | 6,630 | | | $ | 12,064 | |
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
長期インセンティブ計画
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| 現金ベースの | | | | $ | 16,635 | | $ | 13,532 | |
| 持分を基礎とする | | | | 380 | | 561 | |
| LTIP総費用 | | | | $ | 17,015 | | $ | 14,093 | |
現金ベースのLTIP費用
現金部分LTIP報酬の負債は、各投資機器内の資産の公正価値から発生する予想業績費用に基づいて計算されるが、このような業績費用を稼いで収入として確認された場合にのみ支払われる。LTIPの変化は主に関連投資の公正価値の変化によるものであり，これは投資ツールごとのプロジェクトレベルのタイミングやキャッシュフローの変化および変化する業務状況によるものである
2022年12月31日までの年間で，会社は現金成分LTIPに関する課税項目を$増加させた16,635(2021年--$の増加13,532)投資ツールの将来の業績予想費用が増加するため、これらの費用は、時間の経過とともに各投資から現金を受け取ったときに管理層に支払われる
以下の表にLTIP負債の変動状況をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 年初残高 | $ | 21,431 | | | $ | 11,688 | |
| LTIP費用 | 16,635 | | | 13,532 | |
| 支払い | (11,685) | | | (3,775) | |
| 翻訳調整 | (1,137) | | | (14) | |
| 年末残高 | $ | 25,244 | | | $ | 21,431 | |
| | | |
| | | |
持分ベースのLTIP費用
2022年12月31日までに当社が収録した380持分ベースのLTIP料金(2021-$561)、これは、数年前に付与された流通単位と関連がある。THP 1 US(米国住宅開発投資)からの収入に関するLTIP費用は1年以内に全額に分けてDSUに支払われる三つ至れり尽くせり5人過去数年間、1件当たりの贈与の周年日から始まる年間期間。LTIPは2022年に改正され，この費用は将来現金でしか決済できないことが規定されている。
株式オプション計画
当社は2022年12月31日までに株式オプション支出$を記録した275 (2021 - $249)で構成されています275AIP料金の割合(2021-$230)と違います。LTIP費用(2021年-ドル)19).
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間の株式オプション計画の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| トロント証券取引所 | | ニュー交所 |
| | | |
2022年12月31日までの年度 | オプション数 | 加重平均行権価格(CAD) | | オプション数 | 加重平均行権値 |
| | | | | |
| 期初残高--未返済 | 1,985,563 | | $ | 10.45 | | | 31,764 | | $ | 14.67 | |
| 授与する | 1,466,541 | | 10.81 | | | 364,189 | | 8.00 | |
| 鍛えられた | (8,334) | | 9.81 | | | — | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末残高--不明 | 3,443,770 | | $ | 10.61 | | | 395,953 | | $ | 8.54 | |
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| トロント証券取引所 | | ニュー交所 |
| | | |
2021年12月31日までの年度 | オプション数 | 加重平均行権価格(CAD) | | オプション数 | 加重平均行権値 |
| | | | | |
| 期初残高--未返済 | 2,241,339 | | $ | 10.34 | | | — | | $ | — | |
| 授与する | 25,890 | | 18.85 | | | 31,764 | | 14.67 | |
| 鍛えられた | (281,666) | | 10.37 | | | — | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末残高--不明 | 1,985,563 | | $ | 10.45 | | | 31,764 | | $ | 14.67 | |
次の表は、2022年に付与された株式オプションを推定するための投入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 |
| トロント証券取引所 | ニュー交所 | | トロント証券取引所 | ニュー交所 |
| 無リスク金利(%) | 2.86 | | 3.58 | | | 1.26 | | 1.26 | |
| 期待オプション寿命(年) | 5.16 | | 5.15 | | | 5.03 | | 5.03 | |
| 期待変動率(%) | 27.70 | | 27.70 | | | 25.74 | | 25.74 | |
次の表は、2022年12月31日までの未償還株式オプションをまとめています
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| | 2022年12月31日 |
| 授与日 | 期日まで | 未償還オプション | 行使可能なオプション | 未償還オプション価格(CAD) | 未償還権価格(ドル) |
| | | | | |
| 2016年11月14日 | 2023年11月14日 | 550,000 | | 550,000 | | $ | 8.85 | | — | |
| 2017年12月15日 | 2024年12月15日 | 800,000 | | 800,000 | | 11.35 | | — | |
| 2018年12月17日 | 2025年12月17日 | 401,959 | | 401,959 | | 9.81 | | — | |
| 2020年12月15日 | 2027年12月15日 | 199,380 | | 132,919 | | 11.50 | | — | |
| 2021年12月15日 | 2028年12月15日 | 25,890 | | 8,630 | | 18.85 | | — | |
| 2021年12月15日 | 2028年12月15日 | 31,764 | | 10,588 | | — | | 14.67 | |
| 2022年12月15日 | 2029年12月15日 | 1,466,541 | | — | | 10.81 | | — | |
| 2022年12月15日 | 2029年12月15日 | 364,189 | | — | | — | | 8.00 | |
| 合計する | | 3,839,723 | | 1,904,096 | | $ | 10.61 | | $ | 8.54 | |
AIP負債は支払金額と計上すべき負債に計上し、権益部分は黒字に計上する。内訳は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
支払金額と計上すべき負債(1) | $ | 10,327 | | | $ | 12,137 | |
| 配当金が黒字に貢献する | 15,784 | | | 13,332 | |
| 総AIP | $ | 26,111 | | | $ | 25,469 | |
(1)この残高には未清のPSU債務#ドルが含まれている6,630 (2021 - $12,064)と現金ベースのAIP負債#ドル3,697 (2021 - $73).
LTIP負債および資本部分は、貸借対照表に以下のように示されている
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| LTIP-責任 | $ | 25,244 | | | $ | 21,431 | |
| 配当金が黒字に貢献する | 5,685 | | | 7,914 | |
| LTIP総数 | $ | 30,929 | | | $ | 29,345 | |
32. 公演費責任
受け取って支払われた業績費用収入の実際の金額は、投資ツールの現金現金化と関連投資の表現に依存する。このような費用収入を認めるのは
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
領収書の可能性が高い場合は、累計手数料収入のかなりの部分が売れないようにすれば許可されます。しかしながら、参加単位所有者に支払われる任意の対応金は、対象投資推定値が変化している間に、負債の変化が実現されていないにもかかわらず、非現金支出であることが会社によって確認されなければならない。
表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の業績費負債変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 年初残高 | $ | 48,358 | | | $ | 6,242 | |
| 持分所有者の供出 | 971 | | | — | |
業績費支出 | 35,854 | | | 42,272 | |
| 支払い | (44,867) | | | (196) | |
| 翻訳調整 | (423) | | | 40 | |
| 年末残高 | $ | 39,893 | | | $ | 48,358 | |
| | | |
| | | |
2022年12月31日までに、当社は合計$を記録しました135,110 (2021 - $132,223)報酬費用(付注31)および業績費用費用を含む雇用関連費用。
33.セグメント情報
国際財務報告書第8号によると細分化市場を運営する“国際財務報告基準第8号”(“IFRS 8”)によると、当社は、経営陣が当該等の報告すべき支部の表現を評価する際に用いられる測定基準に基づいて、当該等の報告すべき支部に関する資料を開示する。同社は経営部門ごとの収入と収入に基づいて部門業績を評価している
Triconは以下の部分からなる三つ運営部門と四つ報告可能な細分化市場。会社のオフィスはサポート機能を提供しているため、運営部門を代表するのではなく、報告可能な部門として含まれている。報告可能な部門は、関連して相補的であるにもかかわらず、その異なる性質のために個別に管理される異なる製品およびサービスを提供するビジネス単位である
これらは四つ報告可能な部門は会社の首席運営決定者によって決定された。
•一戸建て賃貸業務主にアメリカのサンシャイン地帯の主要都市内にある一戸建て貸家を持って運営しています。
•隣接商家トロント随一の複数戸賃貸物件の所有、設計、開発、運営を含む。カナダ開発物件(The James And The Share Of SummerHill)および当社のカナダにおける権益計算住宅開発と複数戸賃貸活動はこの部分に含まれている。この部門にはTriconの米国住宅開発プロジェクトへの投資も含まれている。Triconは2022年10月18日より余剰資産の売却を完了した20米国の複数戸賃貸組合における持分権益と、米国多戸賃貸物件業での持分投資による収入は、非連続性業務に分類されている(注5)
•私募ファンドとコンサルティング業務資産管理、不動産管理、開発管理サービスの提供が含まれている。当社の資産管理サービスは、上記の一戸建て賃貸物件、複数戸賃貸物件、住宅開発プロジェクトを持つ投資ツールに提供されています。会社の物件管理機能は、会社の賃貸組合を運営するための技術プラットフォームを通じて物件管理費、建築管理費、賃貸手数料を発生させる。また，Triconは米国やカナダでの住宅開発プロジェクトから市場による開発管理費を稼いでいる。
•企業活動含まれています 会計、財務、信用管理、情報技術、法律と人的資源などの分野で支援機能を提供する。会社の運営部門を代表して発生した直接識別可能な報酬支出のようないくつかの会社コストを割り当てる
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
各運営部門に行って、適切な状況で。分部報告の目的のために、ある財産管理活動も会社一級コストの一部とみなされている。これらのコストには、賃貸、買収、処分、その他の物件管理関連活動に従事する従業員の給料が含まれる
物件レベルの直接運営費は一戸建て賃貸業務の純運営収入に計上されている。
部門間収入調整
部門間収入は市場価値に近い条項によって決定される。2022年12月31日までの年度、セグメント収入を決定する際の外部収入の調整には、合併実体から稼いだ物件管理収入総額を含めて#ドル114,490 (2021 - $72,077)は，統合エンティティから得られる発展収入の合計は#ドルである1,500 (2021 - $1,557)と統合エンティティから稼いだ資産管理収入は合計#ドル10,035 (2021 - $4,941)は、国際財務報告基準に基づいて会社の総合収入を導出するために、合併時に出荷される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | | |
2022年12月31日までの年度 | 一軒家賃貸(1) | | 隣接商家(1) | 個人基金と相談(1) | 会社(1) | 合併結果 |
| | | | | | |
| 一戸建て賃貸物件の収入 | $ | 645,585 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 645,585 | |
| 直接運営費 | (209,089) | | | — | | — | | — | | (209,089) | |
| 一戸建て賃貸物件の純営業収入 | 436,496 | | | — | | — | | — | | 436,496 | |
| | | | | | |
| 個人基金やコンサルティングサービスからの収入 | — | | | — | | 160,088 | | — | | 160,088 | |
| | | | | | |
| 複数戸賃貸物件の株式投資収益 | — | | | 1,550 | | — | | — | | 1,550 | |
| カナダ住宅開発プロジェクト株式投資の収入 | — | | | 11,198 | | — | | — | | 11,198 | |
| その他の収入 | 1,405 | | | 1,668 | | — | | 7,813 | | 10,886 | |
| アメリカの住宅開発プロジェクトに投資した収入 | — | | | 16,897 | | — | | — | | 16,897 | |
| 補償費用 | — | | | — | | — | | (99,256) | | (99,256) | |
| 業績費支出 | — | | | — | | — | | (35,854) | | (35,854) | |
| 一般と行政費用 | — | | | — | | — | | (58,991) | | (58,991) | |
| 債務変更と補償損失 | — | | | — | | — | | (6,816) | | (6,816) | |
| 取引コスト | — | | | — | | — | | (18,537) | | (18,537) | |
| 利子支出 | — | | | — | | — | | (213,932) | | (213,932) | |
| 賃貸物件の公正価値収益 | — | | | — | | — | | 858,987 | | 858,987 | |
| カナダ開発物件の公正価値損失 | — | | | — | | — | | (440) | | (440) | |
| 派生金融商品およびその他の負債の公正価値収益 | — | | | — | | — | | 184,809 | | 184,809 | |
| 償却費を償却する | — | | | — | | — | | (15,608) | | (15,608) | |
| 達成されたと実現されていない外貨収益 | — | | | — | | — | | 498 | | 498 | |
| 単一家庭賃貸業務における有限パートナー権益の公正価値純変化 | — | | | — | | — | | (297,381) | | (297,381) | |
| 所得税費用 | — | | | — | | — | | (155,220) | | (155,220) | |
| 分部継続経営の純収入 | $ | 437,901 | | | $ | 31,313 | | $ | 160,088 | | $ | 150,072 | | $ | 779,374 | |
| 部門の非持続経営からの純収益 | — | | | 35,106 | | — | | — | | 35,106 | |
| 分部純収入 | $ | 437,901 | | | $ | 66,419 | | $ | 160,088 | | $ | 150,072 | | $ | 814,480 | |
(1)各支部の財務資料を総合ベースで列記する。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
2021年12月31日までの年度 | 一軒家賃貸(1) | | 隣接商家(1) | 個人基金と相談(1) | 会社(1) | 合併結果 |
| | | | | | |
一戸建て賃貸物件の収入(2) | $ | 445,915 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 445,915 | |
直接運営費(2) | (149,940) | | | — | | — | | — | | (149,940) | |
| 一戸建て賃貸物件の純営業収入 | 295,975 | | | — | | — | | — | | 295,975 | |
| | | | | | |
| 個人基金やコンサルティングサービスからの収入 | — | | | — | | 50,693 | | — | | 50,693 | |
| | | | | | |
複数戸賃貸物件の株式投資収益(2) | — | | | 2,255 | | — | | — | | 2,255 | |
| カナダ住宅開発プロジェクト株式投資の収入 | — | | | 8,200 | | — | | — | | 8,200 | |
| その他の収入 | — | | | 1,327 | | — | | 3,459 | | 4,786 | |
| アメリカの住宅開発プロジェクトに投資した収入 | — | | | 31,726 | | — | | — | | 31,726 | |
| 補償費用 | — | | | — | | — | | (89,951) | | (89,951) | |
| 業績費支出 | — | | | — | | — | | (42,272) | | (42,272) | |
| 一般と行政費用 | — | | | — | | — | | (41,420) | | (41,420) | |
| 債務返済損失 | — | | | — | | — | | (3,497) | | (3,497) | |
| 取引コスト | — | | | — | | — | | (13,260) | | (13,260) | |
| 利子支出 | — | | | — | | — | | (147,680) | | (147,680) | |
| 賃貸物件の公正価値収益 | — | | | — | | — | | 990,575 | | 990,575 | |
| カナダ開発物件の公正価値収益 | — | | | — | | — | | 10,098 | | 10,098 | |
| 派生金融商品および他の負債の公正価値損失 | — | | | — | | — | | (220,177) | | (220,177) | |
| 償却費を償却する | — | | | — | | — | | (12,129) | | (12,129) | |
| 達成されたと実現されていない為替損失 | — | | | — | | — | | (2,934) | | (2,934) | |
| 単一家庭賃貸業務における有限パートナー権益の公正価値純変化 | — | | | — | | — | | (185,921) | | (185,921) | |
所得税費用(2) | — | | | — | | — | | (175,710) | | (175,710) | |
| 分部継続経営の純収入 | $ | 295,975 | | | $ | 43,508 | | $ | 50,693 | | $ | 69,181 | | $ | 459,357 | |
部門の非持続経営からの純収益(2) | — | | | (9,830) | | — | | — | | (9,830) | |
| 分部純収入 | $ | 295,975 | | | $ | 33,678 | | $ | 50,693 | | $ | 69,181 | | $ | 449,527 | |
(1)各支部の財務資料を総合ベースで列記する。
(2)比較期間は今期の新聞に該当するように再分類された.住民回収金額は$4,172従来記録されていた直接運営費用の減少は単戸賃貸物件の収入に再分類されていたが，米国の複数戸賃貸物件の権益会計投資収入(所得税支出を含む)は非持続業務に再分類されており，会社の継続業務とは分かれている(付記5)。
34. 関係者取引と残高
関連側は子会社、共同経営会社、合弁企業、構造化実体、主要管理者、取締役会(“取締役”)、主要管理者と取締役の直系親族、及び主要管理者、取締役或いはその近親によって直接或いは間接的に制御され、共同制御或いは重大な影響を受ける実体を含む。
正常な経営過程において、当社は市場条項と関連側に従って為替価値に従って計量し、総合財務諸表で確認した取引を実行し、これらに限定されない：資産管理費、業績費用と奨励分配、ローン、利息と無利子預金、売買協定、投資ツールに対する資本承諾；及び住宅不動産資産の開発。投資ツールについては、会社は#ドルの未出資資本約束を持っている470,1452022年12月31日まで。合併主体間の取引と残高は合併時に完全に打ち切られる。未合併構造実体との取引および残高は付記20に開示される
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
関係者との取引
次の表に連結財務諸表に含まれる関連先残高を示す
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 個人基金やコンサルティングサービスからの収入 | | | | $ | 160,088 | | | $ | 50,693 | |
| 複数戸賃貸物件の株式投資収益 | | | | 1,550 | | | 2,255 | |
| カナダ住宅開発プロジェクト株式投資の収入 | | | | 11,198 | | | 8,200 | |
| アメリカの住宅開発プロジェクトに投資した収入 | | | | 16,897 | | | 31,726 | |
| 業績費支出 | | | | (35,854) | | | (42,272) | |
| Bridson MPC Holdings LLCの売却益 | | | | 5,060 | | | — | |
| 関係者から確認した純利益 | | | | $ | 158,939 | | | $ | 50,602 | |
関係者との取引による残高
下記の項目は当社の総合財務諸表の各項目に記載されています。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 関係者の売掛金を売掛金に計上する | | | |
| 管理されている投資からの契約費用その他の売掛金 | $ | 14,976 | | | $ | 11,906 | |
従業員が住宅ローンを組む(1) | 1,477 | | | 1,578 | |
| 証券投資からの受取ローン | — | | | 8,629 | |
年度奨励計画(2) | 26,111 | | | 25,469 | |
長期インセンティブ計画(2) | 30,929 | | | 29,345 | |
| 公演費責任 | 39,893 | | | 48,358 | |
| 配当金に応じる | 497 | | | 472 | |
| 支払額と負債を計上した関係者へのその他の支払金 | 166 | | | 200 | |
(一)従業員の住宅ローンを無利子化し，期限を10年2028年に満期になります
(2)給与スケジュールの残高は、会社の主要管理者とみなされる従業員に支払わなければならない。
売掛金は無担保で利息を計算しません。ここにあります違います。2022年12月31日関連側の売掛金計への準備金(2021年12月31日-ゼロ).
鍵管理補償
主な経営陣には、(I)最高経営責任者、(Ii)最高財務責任者、(Iii)当社の他の3人の最高報酬の役員、または財政年度終了時に同様の身分で行動する3人の最高報酬の個人、および(Iv)上記(Iii)項に基づいて最高経営責任者を担当する任意の役員が含まれており、これらの幹部は、(I)最高経営責任者、(Ii)最高財務官、(Iii)当社の他の3人の報酬が最も高い役員、または財政年度末に同様の身分で行動する者である鍵管理者に与える報酬は以下のとおりである
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| (単位：千ドル) | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 |
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| 賃金と福祉総額 | $ | 2,499 | | | $ | 2,558 | |
| 総AIP | 12,996 | | | 13,945 | |
| LTIP総数 | 8,399 | | | 3,882 | |
| 業績費総支出 | 24,374 | | | 26,487 | |
| 鍵管理総報酬 | $ | 48,268 | | | $ | 46,872 | |
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
35. 金融リスク管理
同社は金利上昇とインフレの影響を経験しており、これは契約条項の交渉や投資や融資決定を行う能力を含むその業務のあらゆる面に関連している。当社は、金融商品および公正価値に応じて計量された不動産資産を保有することにより、市場リスク(すなわち、金利リスク、外貨リスク、その他の金融商品の公正価値に影響を与える可能性のある価格リスク、および賃貸物件や開発物件)、信用リスク、流動性リスクに直面している。以下はこのような危険とこのようなリスクをどのように管理するかについて説明する。
市場リスク
市場リスクとは金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場価格の変化によって変動するリスクである。市場リスクには、株価や信用利差の変化など、金利、外貨金利変化のリスク、その他の要因による市場価格変化のリスクが含まれる。同社は、外貨資産や負債の市場リスクや通貨レートや金利変化の影響を管理し、同じ通貨や類似金利の特徴を金融負債の資産に資金を提供し、金利デリバティブなどの金融契約を持ち、余剰リスクを最小限に抑える方法だ。
以下に示す市場リスクに対する敏感性は、1つの要素の変化に基づいているが、他のすべての要素は変わらない。実際には、これはあまり起こり得ず、いくつかの要因の変化は、例えば、金利の変化と外貨金利の変化と関連している可能性がある。
当社が保有する市場リスクの影響を受ける金融商品には、他の金融資産、借金、金利上限契約などのデリバティブが含まれています。
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。金利リスクに直接起因することができる金融商品の公正価値および将来のキャッシュフローの可視的な影響には、そのキャッシュフローが変動金利に応じて決定される金融商品の純収益の変化と、そのキャッシュフローが固定的な性質にある金融商品の価値変化が含まれる。
同社の資産は主に長期金利敏感型実物不動産資産で構成されている。したがって、会社の財務負債には長期固定金利債務と変動金利債務が含まれている。このような財政負債はその償却費用で入金される。同社はまた、変動金利債務金利上昇におけるリスクを制限するために金利上限を保有し、将来の債務発行を予想する固定金利をロックするための金利契約を持つことがあり、長期金利に敏感な実物不動産資産価値の変化の経済的ヘッジとして、これらの資産は他の点で固定金利債務と一致していない。変動金利で発行された借金は会社をキャッシュフロー金利のリスクに直面させた。金利リスクを制限するために、同社には固定金利と可変金利債務の混合ポートフォリオがある3,743,764(65%)固定金利債務およびドル2,034,473(35%)2022年12月31日現在の可変金利債務金利が1%以上またはそれ以下の場合、他のすべての変数が不変のままである場合、利息支出は増加(減少)：
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| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 |
| (単位：千ドル) | 1%増加 | 1%下がりました | | 1%増加 | 1%下がりました |
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| 利子支出 | $ | 14,736 | | $ | (15,711) | | | $ | 7,815 | | $ | (826) | |
外貨リスク
外貨為替レートの変化はドル以外の通貨建ての金融商品の帳簿価値に影響を与え、ドルは会社の機能通貨と届出通貨である。同社が通貨と非貨幣外貨リスクに直面しているのは、カナダの合併子会社に関する外国為替レートの変化、株式記帳投資、会社レベルが保有するカナダドル現金と債務が原因である。会社はカナダで株式を募集することで外貨リスクを管理している
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
元金現金流出と元金現金流入ドル建ての通貨とをマッチングさせることで、元金現金流出をドルにリンクさせる
カナダドルレートの上昇または1%低下の影響は、資産と負債に以下の影響を与える
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| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 |
| (単位：千ドル) | 1%増加 | 1%下がりました | | 1%増加 | 1%下がりました |
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| 資産 | | | | | |
| 複数戸賃貸物件の持分投資 | $ | 208 | | $ | (208) | | | $ | 209 | | $ | (209) | |
| カナダ住宅開発プロジェクトの株式投資 | 1,068 | | (1,068) | | | 988 | | (988) | |
| カナダ開発物件 | 1,367 | | (1,367) | | | 1,335 | | (1,335) | |
| アメリカの住宅開発への投資 | 1 | | (1) | | | 3 | | (3) | |
| $ | 2,644 | | $ | (2,644) | | | $ | 2,535 | | $ | (2,535) | |
| | | | | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 債務 | 339 | | (339) | | | 482 | | (482) | |
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| $ | 339 | | $ | (339) | | | $ | 482 | | $ | (482) | |
外国為替変動率はすでに派生金融商品の公正価値(付記21)に計上されているため、上述の感度計算には計上されていない。
その他価格リスク
その他の価格リスクは、公正価値が株価或いは他の市場価格(例えば大口商品価格と信用利差)の変動によって変化するリスクである。当社は権益証券及び権益デリバティブツールを含む権益価格リスクに関する金融商品を何も持っていない
信用リスク
信用リスクとは、金融商品の一方の当事者が義務を履行しないために他方に経済的損失を与えるリスクである
当社は大量の集中信用リスクがなく、その信用リスクの開放は主に連合会社の融資と売掛金から来ている。接収すべき会社の融資や売掛金は、関連不動産資産が当該などの融資や売掛金を回収するために十分な現金流入が生じない可能性があるリスクに直面している。当社は以下のようにこのリスクを管理している
·資金を提供する前に各投資の職務調査を行うことを確保し、
·経営陣が支払ったすべての融資を承認する
·投資委員会が全融資手配を承認し、
·融資組合を積極的に監視し、必要に応じて回収手続きを開始する。
当社は、すべての取引相手と、そのパートナーを含めて契約を締結する前に、その信用リスクを評価する。当社には担保や他の信用リスク増強剤は含まれておらず、会社のリスクを低下させる可能性があります。
同社は土地開発業者に融資を提供しており、これらの融資は債務投資として表現されている。これらの投資の信用品質は対象不動産資産の財務表現に基づいている。未期限の資産については、約束された条項と条件に従って資本を返済し、利息を支払うと信じられている。どんな条項や条件も再交渉されなかった。
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
2022年12月31日までに会社は違います。債務ツール投資による信用リスクの開放(2021年12月31日−ドル8,629)である。その投資の株式部分を通じて、当社は被投資者が個別の不動産開発プロジェクトに融資を提供することによる信用リスクにも間接的に直面している。
信用リスクはまた、住民が財務的困難に遭遇する可能性があり、賃貸約束を履行できないことにも起因する。不良債権準備(または予想信用損失)は、すべての予想される回収可能なリスク計のために提案される。会社はまた、賃貸過程で常駐引受完了調査を行うことで信用リスクを管理している。2022年12月31日まで、同社の受取賃貸料は#ドルです3,581 (December 31, 2021 – $4,510)は、不良債権後の純額を差し引くことで、会社の信用リスクを十分に反映している
流動性リスク
不動産業は高度な資本集約型産業だ。流動資金リスクとは、当社が財務負債の満期時にその財務負債に関連する債務を履行することが困難になる可能性があるリスクである。流動性リスクにはまた、合理的な価格で資産を適時に清算できないリスクが含まれている。会社の流動性リスク管理には、十分な約束信用限度額によって十分な手元現金および資金の利用可能性を維持することと、会社が運営および融資コストを満たすのに十分な現金があることを確実にするための定期キャッシュフロー予測を実行することが含まれる。同社の主な流動資金源には、現金およびその他の金融資産、預金およびその他の関連負債を差し引いた純額、および抽出されていない利用可能な信用手配が含まれている。運営賃貸物件組合が発生したキャッシュフローは主要な流動資金源であり、物件債務利息の支払い及び物件の直接運営支出に資金を提供し、資本支出を通じて不動産組合に再投資する。
当社は満期時に債務を再融資する能力を含む債務融資に関するリスクに支配されている。同社は、良質な資産で担保された長期債務の使用、経営陣が設定した何らかの債務レベルの維持、長期的に満期日をずらすことで、これらのリスクが緩和されたと考えている。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の契約満期日に、残りの未償却繰延融資費および債務割引を含まない会社の財務負債を示している
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| (単位：千ドル) | | | | | |
| 2022年12月31日まで | 必要に応じて期限が切れ，2023年に満期になる | 2024年から
to 2025 | 2026年から
to 2027 | 2028年以降 | 合計する |
負債.負債 | | | | | |
債務(1) | $ | 757,135 | | $ | 1,949,405 | | $ | 2,529,240 | | $ | 542,457 | | $ | 5,778,237 | |
その他負債 | — | | 10,370 | | 8,620 | | 15,534 | | 34,524 | |
一戸建て賃貸事業における有限責任パートナーの権益 | — | | — | | 851,416 | | 845,456 | | 1,696,872 | |
デリバティブ金融商品 | — | | — | | — | | 51,158 | | 51,158 | |
付属会社のせいで | — | | — | | — | | 295,325 | | 295,325 | |
支払金額と計上すべき負債 | 138,273 | | — | | — | | — | | 138,273 | |
住民保証金 | 79,864 | | — | | — | | — | | 79,864 | |
配当金に応じる | 15,861 | | — | | — | | — | | 15,861 | |
合計する | $ | 991,133 | | $ | 1,959,775 | | $ | 3,389,276 | | $ | 1,749,930 | | $ | 8,090,114 | |
(1)契約満期日はすべての延期後の満期日を反映している.当社はすべてのローンの延期選択権を行使するつもりです
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| 2021年12月31日まで | 2022年に必要に応じて満期になります | 2023年から
to 2024 | 2025年から
to 2026 | 2027年とその後 | 合計する |
| 負債.負債 | | | | | |
債務(1) | $ | 254,805 | | $ | 822,163 | | $ | 2,439,432 | | $ | 438,251 | | $ | 3,954,651 | |
その他負債 | — | | 8,538 | | 7,863 | | 18,347 | | 34,748 | |
一戸建て賃貸事業における有限責任パートナーの権益 | — | | — | | 600,572 | | 346,880 | | 947,452 | |
デリバティブ金融商品 | — | | — | | — | | 230,305 | | 230,305 | |
付属会社のせいで | — | | — | | — | | 300,000 | | 300,000 | |
支払金額と計上すべき負債 | 102,954 | | — | | — | | — | | 102,954 | |
住民保証金 | 56,785 | | — | | — | | — | | 56,785 | |
配当金に応じる | 15,821 | | — | | — | | — | | 15,821 | |
| | | | | |
| 合計する | $ | 430,365 | | $ | 830,701 | | $ | 3,047,867 | | $ | 1,333,783 | | $ | 5,642,716 | |
(1)契約満期日はすべての延期後の満期日を反映している.当社はすべてのローンの延期選択権を行使するつもりです。
将来の金融負債元利の返済は以下の通りであり、余剰未償却繰延融資費と債務割引は含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| 2022年12月31日まで | 必要に応じて期限が切れ，2023年に満期になる | 2024年から
to 2025 | 2026年から
to 2027 | 2028年以降 | 合計する |
| 元金 | | | | | |
債務(1),(2) | $ | 757,135 | | $ | 1,949,405 | | $ | 2,529,240 | | $ | 542,457 | | $ | 5,778,237 | |
付属会社のせいで | — | | — | | — | | 295,325 | | 295,325 | |
| 利子 | | | | | |
債務(1) | 190,805 | | 358,650 | | 128,317 | | 19,544 | | 697,316 | |
付属会社のせいで(3) | 16,981 | | 33,962 | | 34,192 | | 120,936 | | 206,071 | |
| 合計する | $ | 964,921 | | $ | 2,342,017 | | $ | 2,691,749 | | $ | 978,262 | | $ | 6,976,949 | |
(1)部分住宅ローン返済利息を期末レートでドルに換算する
(2)契約満期日はすべての延期後の満期日を反映している.当社はすべてのローンの延期選択権を行使するつもりです
(3)反映契約満期日は2032年9月3日。
負債純額の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 現金 | $ | 204,303 | | | $ | 176,894 | |
| 売掛金 | 24,984 | | | 41,582 | |
| 前払い料金と保証金 | 37,520 | | | 32,946 | |
| | | |
| 流動資産 | 266,807 | | | 251,422 | |
| | | |
| 支払金額と計上すべき負債 | 138,273 | | | 102,954 | |
| 住民保証金 | 79,864 | | | 56,785 | |
| 配当金に応じる | 15,861 | | | 15,821 | |
| 長期債務の当期部分 | 757,135 | | | 254,805 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 流動負債 | 991,133 | | | 430,365 | |
| | | |
| 流動負債純額 | $ | (724,326) | | | $ | (178,943) | |
2022年12月31日までの年度における会社流動資金の変化による運営資金赤字は#ドル724,326(2021年-赤字ドル)178,943)である。運営資金赤字は主に2023年に満期となる債務のため、当社は適用可能オプションを行使して満期日を延長しようとしているが、貸手の承認が必要である。当社は現在の財務義務と運営資本赤字が利用可能な借入能力と運営キャッシュフローから十分な資金を得ていることを決定した。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
2022年12月31日までに違います。会社の信用手配による未返済額(2021年-ゼロ)および$500,000 (2021 - $500,000)の企業信用スケジュールは、当社でも使用できます。2022年12月31日までの年間で、会社が受け取った割当額は51,372 (2021 - $71,916)投資から来ています
36. 資本管理
同社の資本管理時の目標は、(I)将来の買収を含む財務義務および成長目標を履行する能力を保障すること、(Ii)株主に適切なリターンを提供すること、および(Iii)融資需要が発生したときに、多様な融資選択を可能にする最適な資本構造を維持することである。当社の資本には、債務(信用手配、定期融資、担保融資、証券化、関連会社の対応を含む)、現金、株主権益が含まれています。資本構造を維持または調整するために、当社は持分を資本として管理し、株主に支払う配当金金額を調整し、株主に資本を返還し、新株または付属実体権益を発行し、株式を買い戻し、解約したり、資産を売却したりすることができる。
当社は2022年12月31日現在、その債務手配中のすべての財務契約を遵守している(付記19)。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
37. キャッシュフロー明細を補充する
キャッシュフロー表業務活動に掲載されている継続業務非現金項目調整の詳細は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
賃貸物件の公正価値収益(付記6) | | | | $ | (858,987) | | $ | (990,575) | |
カナダ開発物件の公正価値損失(収益)(付記9) | | | | 440 | | (10,098) | |
派生金融商品及びその他の負債の公正価値(収益)損失(付記21) | | | | (184,809) | | 220,177 | |
米国住宅開発プロジェクト投資収益(付記10) | | | | (16,897) | | (31,726) | |
複数戸賃貸物件の持分投資収益(付記7) | | | | (1,550) | | (2,255) | |
カナダ住宅開発プロジェクト株式投資収益(付記8) | | | | (11,198) | | (8,200) | |
Bridson MPCホールディングスLLCの売却益(注17) | | | | (5,060) | | — | |
債務変更と補償損失(付記19、22) | | | | 6,816 | | 3,497 | |
償却·減価償却費用(付記24，25) | | | | 15,608 | | 12,129 | |
繰延所得税(付記14) | | | | 189,179 | | 219,137 | |
有限パートナーの一戸建て賃貸業務における権益の公正価値純変動(付記26) | | | | 297,381 | | 185,921 | |
債務償却、割引、融資コスト(付記22) | | | | 18,116 | | 15,603 | |
賃貸債務利息(付記22) | | | | 1,168 | | 968 | |
| | | | | |
長期奨励計画(付記31) | | | | 17,015 | | 14,093 | |
年間奨励計画(付記31) | | | | 27,201 | | 32,228 | |
業績費支出(付記32) | | | | 35,854 | | 42,272 | |
外国為替収益を実現しない | | | | (4,238) | | (4,850) | |
| 持続的業務非現金プロジェクトの調整 | | | | $ | (473,961) | | $ | (301,679) | |
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日まで運営を継続している非現金運営資本項目の変化を示す。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | | | | |
| | | |
| 12月31日までの年度 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
売掛金(1) | | | | $ | (4,993) | | $ | (15,989) | |
| 前払い料金と保証金 | | | | (4,574) | | (19,287) | |
| | | | | |
| 住民保証金 | | | | 23,079 | | 11,628 | |
支払金額と計上すべき負債(1) | | | | 48,169 | | 4,664 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非持続経営から非資金繰り資金を差し引く | | | | (43,114) | | (29,890) | |
| 継続経営の非資金繰りプロジェクトの変化 | | | | $ | 18,567 | | $ | (48,874) | |
(1)2022年12月31日までの年度の非現金運営資本変動に$は含まれていない21,591資産とドル12,850Bridson MPC Holdings LLCに関する負債は、同社が2022年9月1日に売却した(注17)。
| | | | | |
| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
38. 融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | 2021年12月31日まで | キャッシュフロー | 非現金変動 | 2022年12月31日まで |
外国為替動向 | 価値変動を公平に承諾する | 追加/(処分) | 他にも(1) |
| | | | | | | |
定期ローン(2) | $ | 220,197 | | $ | (5,565) | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,105 | | $ | — | | $ | 219,737 | |
証券化債務2017-2 | 357,991 | | (12,983) | | — | | — | | — | | 303 | | 345,311 | |
証券化債務2018-1 | 310,995 | | (8,779) | | — | | — | | — | | 143 | | 302,359 | |
証券化債務2020-2 | 431,684 | | (12,531) | | — | | — | | — | | 1,121 | | 420,274 | |
SFR JV-1証券化債務2019-1 | 327,424 | | (501) | | — | | — | | — | | 1,273 | | 328,196 | |
SFR JV-1証券化債務2020-1 | 544,964 | | — | | — | | — | | — | | 1,749 | | 546,713 | |
SFR JV-1証券化債務2021-1 | 673,653 | | (978) | | — | | — | | — | | 2,244 | | 674,919 | |
SFR JV-2加入施設 | 348,529 | | 58,614 | | — | | — | | — | | 1,156 | | 408,299 | |
SFR JV-2倉庫信用手配 | 489,321 | | (101,054) | | — | | — | | — | | 1,449 | | 389,716 | |
SFR JV-2定期ローン | — | | 386,442 | | — | | — | | — | | 259 | | 386,701 | |
SFR JV-2証券化債務2022-1 | — | | 521,675 | | — | | — | | — | | 1,259 | | 522,934 | |
SFR JV-2証券化債務2022-2 | — | | 341,584 | | — | | — | | — | | 485 | | 342,069 | |
SFR JV-2返済延期定期ローン | — | | 193,034 | | — | | — | | — | | 92 | | 193,126 | |
SFR JV−HD予約施設 | 99,543 | | 26,845 | | — | | — | | — | | 426 | | 126,814 | |
SFR合弁会社-HD倉庫信用手配 | 64,971 | | 422,385 | | — | | — | | — | | 849 | | 488,205 | |
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土地ローン | 22,086 | | (21,935) | | (151) | | — | | — | | — | | — | |
夏山担保ローンショップ | 12,113 | | 4,026 | | (176) | | — | | — | | 10 | | 15,973 | |
建築施設 | — | | 5,015 | | 17 | | — | | — | | — | | 5,032 | |
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会社のオフィス抵当ローン | 13,962 | | (390) | | (855) | | — | | — | | — | | 12,717 | |
企業信用手配 | — | | (1,063) | | | — | | — | | 152 | | (911) | |
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付属会社のせいで(3) | 256,362 | | — | | — | | — | | (4,675) | | 5,137 | | 256,824 | |
デリバティブ金融商品(4) | 230,305 | | — | | — | | (175,848) | | — | | (3,299) | | 51,158 | |
一戸建て賃貸事業における有限責任パートナーの権益 | 947,452 | | 452,039 | | — | | 297,381 | | — | | — | | 1,696,872 | |
レンタル義務 | 30,792 | | (3,070) | | — | | — | | 4,619 | | 1,303 | | 33,644 | |
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| 融資活動の総負債 | $ | 5,382,344 | | $ | 2,242,810 | | $ | (1,165) | | $ | 121,533 | | $ | 5,049 | | $ | 16,111 | | $ | 7,766,682 | |
(1)取引コストの償却、債務割引、リース債務利息を含む。
(2)2022年12月31日現在、定期融資の非現金変動には債務改正損失$が含まれている6,816付記19で述べたように、改正影響を差し引いた償却純額は#ドルである1,711.
(3)2022年12月31日までに、当社は決算する4,675関連会社の元本残高に対応して発行する554,832普通株式(付記20)
(4)デリバティブ金融商品に含まれる金利上限部分は、#元の資産である10,358そのため、2022年12月31日現在、上の表から除外され、総合貸借対照表で資産とされている。2022年12月31日までのデリバティブ金融商品の非現金変動は$3,299普通株式に変換する際に公正価値に変換する4,675第一選択単位(注20)
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
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| (単位：千ドル) | 2020年12月31日まで | キャッシュフロー | 非現金変動 | 時点で 2021年12月31日 |
外国為替動向 | 価値変動を公平に承諾する | 追加/(処分) | 他にも(1) |
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定期ローン | $ | 374,745 | | $ | (154,548) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 220,197 | |
証券化債務2017-2 | 362,683 | | (4,994) | | — | | — | | — | | 302 | | 357,991 | |
証券化債務2018-1 | 311,913 | | (1,062) | | — | | — | | — | | 144 | | 310,995 | |
証券化債務2020-2 | 432,817 | | (2,254) | | — | | — | | — | | 1,121 | | 431,684 | |
証券化債務2017-1 | 459,530 | | (459,530) | | — | | — | | — | | — | | — | |
倉庫信用手配 | 10,110 | | (10,298) | | — | | — | | — | | 188 | | — | |
定期ローン2 | 96,077 | | (96,077) | | — | | — | | — | | — | | — | |
SFR JV-1証券化債務2019-1 | 326,767 | | (614) | | — | | — | | — | | 1,271 | | 327,424 | |
SFR JV-1証券化債務2020-1 | 543,803 | | (584) | | — | | — | | — | | 1,745 | | 544,964 | |
SFR JV-1証券化債務2021-1 | — | | 673,324 | | — | | — | | — | | 329 | | 673,653 | |
SFR JV-1加入施設 | 115,664 | | (116,000) | | — | | — | | — | | 336 | | — | |
SFR JV-1倉庫信用手配 | 95,950 | | (97,249) | | — | | — | | — | | 1,299 | | — | |
SFR JV-2加入施設 | — | | 348,229 | | — | | — | | — | | 300 | | 348,529 | |
SFR JV-2倉庫信用手配 | — | | 489,001 | | — | | — | | — | | 320 | | 489,321 | |
SFR JV−HD予約施設 | — | | 99,355 | | — | | — | | — | | 188 | | 99,543 | |
SFR合弁会社-HD倉庫信用手配 | — | | 64,585 | | — | | — | | — | | 386 | | 64,971 | |
アメリカのマルチ家庭信用手配(2) | 109,890 | | (109,890) | | — | | — | | — | | — | | — | |
Aローン(2) | 160,090 | | — | | — | | — | | (160,090) | | — | | — | |
住宅ローンを組む(2) | 400,225 | | — | | — | | — | | (400,225) | | — | | — | |
住宅ローンC枠(2) | 240,135 | | — | | — | | — | | (240,135) | | — | | — | |
土地ローン | 21,991 | | — | | 95 | | — | | — | | — | | 22,086 | |
夏山担保ローンショップ | 12,463 | | (420) | | 58 | | — | | — | | 12 | | 12,113 | |
サプライヤーが2021年の融資を回収(VTB) | 25,564 | | (26,271) | | 707 | | — | | — | | — | | — | |
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企業信用手配 | 26,000 | | (26,000) | | — | | — | | — | | — | | — | |
会社のオフィス抵当ローン | 11,089 | | 2,877 | | (4) | | — | | — | | — | | 13,962 | |
転換可能債券 | 165,956 | | — | | — | | — | | — | | (165,956) | | — | |
付属会社のせいで | 251,647 | | — | | — | | — | | — | | 4,715 | | 256,362 | |
デリバティブ金融商品 | 45,494 | | — | | — | | 220,050 | | — | | (35,239) | | 230,305 | |
一戸建て賃貸事業における有限責任パートナーの権益 | 356,305 | | 405,226 | | — | | 185,921 | | — | | — | | 947,452 | |
レンタル義務 | 6,403 | | (2,466) | | — | | — | | 25,887 | | 968 | | 30,792 | |
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| 融資活動の総負債 | $ | 4,963,311 | | $ | 974,340 | | $ | 856 | | $ | 405,971 | | $ | (774,563) | | $ | (187,571) | | $ | 5,382,344 | |
(1)取引コストの償却、債務割引、リース債務利息を含む。
(2)2021年3月31日、米国の複数戸の賃貸担保融資総額は米ドル800,450会社の貸借対照表から合併を解除し，売却した80アメリカの複数のレンタルグループで%の権益を持っています。同社はシンジケートの収益でアメリカのマルチホーム信用手配を全額返済した。
39. 賠償する
当社が管理するいくつかの有限組合普通パートナー及び当社のいくつかの株主(当社の高級管理者及び取締役でもある)と締結された補償協定によると、当社は、一般パートナー及び当該等の株主及びその任意の取締役、高級社員、代理人及び従業員(総称して被補償当事者と呼ぶ)に賠償を行い、有限組合のいずれかの補償を受けた者が出資又は回収担保の形で支払うか又は対応する任意の過去、現在又は将来の金を支払うことに同意し、このような金は、有限組合契約に記載された任意の申索又は責任の履行費用に関連する。ここにあります違います。2022年12月31日まで(2021年12月31日-ゼロ).
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| 連結財務諸表付記 2022年12月31日までの年度 (千ドル単位で、1株当たりの金額とパーセント金額を除く) |
40. 後続事件
四半期配当金
2023年2月28日、会社取締役会は配当金$を派遣することを発表した0.0582023年4月15日またはその後にドルで計算された1株当たり普通株は、2023年3月31日に登録された株主に対処する。
サントマス街七号、八零一部屋、オンタリオ州トロント、M 5 S 2 B 7
電話：416-925-7228電話：416-925-7964
