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SeniorNotesDueInTwoToutwentyFiveMembers2021-04-302021-04-300000884713国：アメリカ2022-01-010000884713米国-GAAP：外国計画メンバー2022-01-010000884713国：アメリカ2022-01-022022-12-310000884713米国-GAAP：外国計画メンバー2022-01-022022-12-310000884713国：アメリカ2022-12-310000884713米国-GAAP：外国計画メンバー2022-12-310000884713国：アメリカ2021-01-020000884713米国-GAAP：外国計画メンバー2021-01-020000884713国：アメリカ2021-01-032022-01-010000884713米国-GAAP：外国計画メンバー2021-01-032022-01-010000884713国：アメリカ2019-12-292021-01-020000884713米国-GAAP：外国計画メンバー2019-12-292021-01-020000884713国：アメリカUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembers2022-12-310000884713国：アメリカUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembers2022-01-010000884713国：アメリカアメリカ-公認会計基準：固定収入証券メンバー2022-12-310000884713国：アメリカアメリカ-公認会計基準：固定収入証券メンバー2022-01-010000884713US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembers米国-GAAP：外国計画メンバー2022-12-310000884713US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand 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UsMember2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーPrmw：非使用バインディングメンバ2022-12-310000884713Prmw：非使用バインディングメンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーPrmw：非使用バインディングメンバ2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーPrmw：保険契約メンバー2022-12-310000884713Prmw：保険契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーPrmw：保険契約メンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEStateメンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNon UsMember2022-01-010000884713アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNon 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ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-022022-12-310000884713Prmw：外国為替通貨交換と商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-032022-01-010000884713Prmw：外国為替通貨交換と商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2019-12-292021-01-020000884713アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-022022-12-310000884713アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-032022-01-010000884713アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2019-12-292021-01-020000884713アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-022022-12-310000884713アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-032022-01-010000884713アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2019-12-292021-01-020000884713米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累積外貨本位貨幣調整属性表から非制御利息メンバーに2022-01-022022-12-310000884713米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累積外貨本位貨幣調整属性表から非制御利息メンバーに2021-01-032022-01-010000884713米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累積外貨本位貨幣調整属性表から非制御利息メンバーに2019-12-292021-01-020000884713米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-022022-12-310000884713米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-032022-01-010000884713米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2019-12-292021-01-020000884713米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-12-310000884713米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2021-01-020000884713PRMW：3つのポイント8つ7つ5つのパーセント上位ノード2千人2千人8人のメンバーを入力2022-12-310000884713US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーPRMW：3つのポイント8つ7つ5つのパーセント上位ノード2千人2千人8人のメンバーを入力2022-12-310000884713US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーPRMW：3つのポイント8つ7つ5つのパーセント上位ノード2千人2千人8人のメンバーを入力2022-01-010000884713Prmw：FourPointThreeSeven FivePercent SeniorNotesDueInTwo千とTwentyNineMembers2022-12-310000884713US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーPrmw：FourPointThreeSeven FivePercent SeniorNotesDueInTwo千とTwentyNineMembers2022-12-310000884713US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーPrmw：FourPointThreeSeven FivePercent SeniorNotesDueInTwo千とTwentyNineMembers2022-01-010000884713アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310000884713US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000884713アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-01-010000884713US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-01-010000884713アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-02-220000884713US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-010000884713US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-022022-12-310000884713US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000884713アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2022-01-010000884713アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2022-01-022022-12-310000884713アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2022-12-310000884713米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-010000884713米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-022022-12-310000884713米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310000884713US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-020000884713US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-032022-01-010000884713アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2021-01-020000884713アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2021-01-032022-01-010000884713米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-020000884713米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-032022-01-010000884713US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-280000884713US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-292021-01-020000884713アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2019-12-280000884713アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2019-12-292021-01-020000884713米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-12-280000884713米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-12-292021-01-02

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります                    至れり尽くせり                    

手数料書類番号001-31410

Primo水務会社講演する

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

 

オンタリオ州									98-0154711
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)									アメリカ国税局の雇用主は 識別番号)
1150大会博士
800軒の部屋
タンパ、			フロリダ州						33607
アメリカです
(主にオフィスアドレスを実行)									(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(813) 544-8515

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株は1株につき額面がない			PRMW			ニューヨーク証券取引所
						トロント証券取引所

同法第12条(G)により登録された証券：なし

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです  ý 違います¨

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨    違います。  ý

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです  ý No ¨

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ý No ¨

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

大型加速ファイルサーバ

ý

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。はい、そうです☒ No ☐

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒

2022年7月2日現在，登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価(2022年7月1日ニューヨーク証券取引所報告に基づく登録者普通株の終値13.57ドル)は$である2,120.2百万ドルです。

(計算根拠に関する仮定記述は、第II部第5項を参照)。

2023年2月22日現在、登録者の発行済み普通株式数は159,940,055.

引用で編入された書類

我々は、2022年12月31日以降120日以内に提出される2023年株主総会及び特別会議の最終委託書の内容の一部を引用して第3部に組み込む。このような委託書は、引用により明確に組み込まれている部分を除いて、本Form 10−K年次報告については、提出されたものとみなされてはならない。

1

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カタログ

 

プロジェクト1.ビジネス			4
第1 A項。リスク要因			11
項目1 B。未解決従業員意見			23
項目2.財産			23
項目3.法的手続き			24
プロジェクト4.鉱山安全開示			24
補充項目の第1部登録者の執行幹事			25
第II部			27
項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場			27
第六項です[保留されている]			29
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			30
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について			54
項目8.財務諸表と補足データ			55
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違			55
第9条。制御とプログラム			56
プロジェクト9 B。その他の情報			56
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示			56
第三部			57
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理			57
プロジェクト11.役員報酬			57
項目12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理及び関連する株主事項			57
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性			57
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス			57
第4部			58
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表			58
項目16.表格10-Kの概要			61
連結財務諸表索引			F-1
別表二-推定及び合資格勘定			F-56

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我々の総合財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいてドルで作成されている。別の説明がない限り、本年度報告におけるForm 10-Kのすべての金額は、ドルと米国公認会計原則で計算される。

2022年、2021年、2020年に言及すると、それぞれ2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの財政年度に対応している。

前向きに陳述する

歴史的情報に加えて、本Form 10−K年次報告および参照によって本Form 10−K年次報告書に組み込まれた報告および文書は、将来のイベントおよび将来の結果に関する陳述を含むことができる。これらの陳述は1995年の“個人証券訴訟改革法”と適用されたカナダ証券法の定義に符合し、前向き陳述に属し、既知と未知のリスク、不確定性、未来予想とその他の要素に関連し、Primo水務会社の実際の結果、業績或いは成果はこのような展望性陳述と明示或いは暗示する任意の未来結果、業績或いは成果と大きく異なる可能性がある。これらの陳述は、販売、キャッシュフロー、資本支出、または他の財務項目の予測に関する陳述、一般株主四半期配当金を定期的に支払うことを意図していることに関する陳述、および将来の収入増加およびコスト節約を推定するための議論を含むが、これらに限定されない。これらの陳述はまた、私たちの業務戦略、目標、予想に関連し、私たちの市場地位、将来の業務、利益率、収益性、流動性、資本資源に関する。一般に、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“努力”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“将”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“べき”などの同様の用語およびフレーズは、参考のために、本年度報告における前向き表現を識別するために使用される。これらの前向き陳述は，将来の事件や経営業績に対する現在の予想を反映しており，本年度報告がForm 10−Kの形で発表された日にのみ行われている。

展望性陳述は未来の業績或いは事件の保証ではなく、その性質に基づいて、利息と為替レート、期待成長、経営結果、業績、業務の将来性と機会及び有効所得税税率に対するいくつかの推定と仮定に基づいており、これらの推定と仮定は固有のリスクと不確定性の影響を受ける。展望的陳述において結論を出すためまたは推定を行うための重要な要素または仮定は、管理層の現在の計画および推定に関する仮定を含むことができるが、これらに限定されない。これらの前向き陳述の仮定は合理的であると考えられるが、これらの仮定のいずれも不正確であることが証明される可能性があり、したがって、これらの仮定に基づく前向き陳述は正しくないことが証明される可能性がある。私たちの業務はリスクと不確実性に関連しており、その中の多くのリスクと不確実性は私たちの制御範囲内ではなく、これらのリスクと不確実性のいずれかまたは任意の組み合わせも展望的陳述に影響を与える可能性があり、最終的には正しいことが証明された。これらのリスクおよび不確実性は、第1部1 A項に記載されたリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない。“リスク要因”および本10-Kフォーム年次報告書の他の内容、ならびに米国証券取引委員会およびカナダ証券監督管理機関に提出された将来の報告書に時々説明されている内容。

本Form 10-K年次報告書に含まれるいかなる情報も更新する義務はなく、本Form 10-K年度報告日の後に知る可能性のあるイベントや状況を反映するために、前向き陳述に対する任意の改訂結果を公開する義務もない。前向きな陳述に過度に依存してはいけない。

私たちまたは私たちを代表する人たちのすべての未来の書面と口頭前向き陳述は、上記の規定に明確に完全に適合している。

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第1部

 

第1項。			商売人

私の会社

本報告で使用する用語“Primo”、“当社”、“わが社”、“Primo水務会社”、“私たち”または“私たち”とは、Primo水務会社とその合併した子会社を意味する

私たちは最初に1955年に設立され、2021年7月に引き続きオンタリオ州が管轄し、“商業会社法”(オンタリオ省)の管轄を受けた。私たちの主な実行事務室はアメリカフロリダ州タンパ市大会博士スイートルーム1150号、郵便番号：33607です。

Primoは北米とヨーロッパをリードする精製水ソリューションプロバイダーであり，年収は約22億ドルである。Primoは大規格水カテゴリー(3ガロン以上と定義)の経常収入モデルで運営されていることが大きい。このようなビジネス戦略は、製品の最初の販売が補足消費財をよく購入するユーザ基盤を創出するので、一般に“カミソリ−ブレード”と呼ばれる。Primoの収入モードにおける鍵はその業界のリードする革新ウォーターサーバーシリーズであり、これらのウォーターサーバーは約10，000個の小売店とオンラインを通じて異なる価格で販売している。自動販売機は家庭と企業の浸透率を増加させることに役立ち、Primoのシェービング刃製品または水解決策を繰り返し購入することを推進する。Primoのシェービング刃製品には，Water Direct，Water Exchange，Water Refillがある。PrimoはそのWater Direct業務により，その21カ国の足跡範囲で国内や企業の顧客に持続可能な水分解決策を直接提供している。そのWater Exchange業務により，顧客は小売場所にアクセスしてプレボトル水を購入することができる。使い終わったら、空き瓶は私たちの回収センターのブースで交換して、そこで新しい瓶を買う割引チケットを提供します。水交換は約17，500の小売店で提供されている。その灌水業務により，顧客は約23，500台のセルフ充填ウォーターサーバーに空き瓶を充填することができる。Primoは21カ国の足跡に水ろ過装置を提供している

Primoの水解決策は消費者が精製水、泉水とミネラルウォーターを獲得する機会を拡大し、より健康で、より持続可能な生活方式を促進し、同時にプラスチックゴミと汚染を減少させる。Primoはその水管理標準に力を入れ、そして誇りを持って北米国際ボトル水協会及びヨーロッパウォーターサーバー会社と協力し、安全、品質、衛生と監督管理標準を厳格に遵守し、消費者の利益を保護することを確保した。環境管理は私たちの一部であり、私たちは組織全体で炭素中和を段階的に実現しようと努力している。私たちのヨーロッパ事業は11年以上カーボンニュートラルを維持しており、私たちのアメリカ業務は2020年に気候影響パートナーが管理する国際標準“カーボンニュートラル協定”に基づいてカーボンニュートラル認証を取得しました。2021年、同社は世界的に炭素中和を実現した。2021年末、Primoは北米小規模小売水務事業から撤退する計画を発表した。この企業は規模が相対的に小さく、主に使い捨てペットボトルを使用している。このカテゴリーから撤退することは、私たちの生産環境中の使い捨て小売瓶を毎年4億本以上減少させると同時に、全体の利益率を高めることが予想される。脱退は2022年第2四半期に完了した。

2022年第2四半期、私たちの取締役会はロシアでの私たちの事業からの撤退を許可した。そこで、第2四半期に1，120万ドルの減価費用を記録し、資産の帳簿価値を推定公正価値から売却コストを差し引くことにした。また、以下の“私たちの業務”でさらに説明したように、私たちの報告部分を検討して調整しました。ロシアにおける我々の事業と部門再編の決定から離脱したことは、部門再編前に合併後のエデン事業(再編前にエデンヨーロッパとエデンイスラエル事業を含む)および部門再編時にエデンヨーロッパとイスラエル事業を定量的に評価する必要がある商誉および無形資産のトリガ事件を招いた。これらの評価により，ロシアでの事業撤退に関するキャッシュフローの減少と，主に定量分析で使用された使用料料率の低下により記録された商標減価費用670万ドルが原因で1，120万ドルに記録された。これらの減価費用は，ロシア業務の帳簿価値をその推定公正価値から販売コストを差し引いた減価費用1，120万ドルと併せて，減値費用総額2，910万ドルとなり，2022年12月31日までの12カ月間の総合経営報告書の減値費用に計上されている。すべての減価費用はヨーロッパ報告書部分に含まれている。私たちのロシアでの業務は2022年7月19日に終了し、第2四半期に記録された販売費用に実質的な変化はなかった。

4

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私たちの運営は

2022年第2四半期には、業務がどのように管理されるか、CEOが結果をどのように評価するかを反映するために、当社の報告部門を検討し、再調整しました。この検討の後、我々は以前、世界の他の部分(現在“ヨーロッパ”と改称)に含まれるいくつかの業務を欧州報告部と他のカテゴリとの間で再調整した。我々の2つの報告部門は以下のとおりである：北米(我々のDS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Springs Company(“Mountain Valley”)、Legacy Primo事業)、欧州(Eden Springsオランダ社(“Eden Europe”)の欧州事業と我々のDecantaeミネラルウォーター株式会社(“Decantae”)とFonthill Waters Ltd(“Fonthill”)事業を含む)。他のカテゴリーはエデンのイスラエル事業(“エデンイスラエル”)、私たちのAimia Foods Limited(“Aimia”)とJohn Farrer&Company Limited(“Farrers”)業務、そして私たちの会社の監督機能と他の雑費用を含む。部署報告結果は、すべての列報期間のこれらの変化を反映するように再予測された。

北米.北米

私たちの北米報告部門は北米のお客様にボトル水ソリューション、水濾過とコーヒーサービスを提供しています。北米報告部門に含まれる製品は主にボトル水、ウォーターサーバー、純粋なボトル水、セルフ充填飲用水、良質泉水、サイダーと味付けエキス水、濾過設備とコーヒーを含む

ヨーロッパ.ヨーロッパ

私たちのヨーロッパ部門はヨーロッパの顧客にペットボトルの水、水濾過とコーヒーサービスを提供します。私たちのヨーロッパ報告部門に含まれている製品は主に瓶の水、純粋な瓶の水、良質の泉水、サイダーと味付けエキス水、ミネラルウォーター、濾過設備とコーヒーを含みます。

他にも

もう一つの種類は私たちのエデンイスラエル、Aimia、Farrers業務、そして私たちの会社の監督機能と他の雑費用を含む。

競争優位

我々はキー市場の航路規模と密度、業界をリードするインフラ及び良質な顧客サービスへの重視を結合し、顕著な競争優位を創出することを目的としている。私たちは、業界リーダーとしての地位を得るために、サービスインフラ、コールセンター、サービス能力を提供、交換、補完するために投資し続けています。私たちはこのような投資が私たちが多くの肯定的な産業動態と新しい成長機会から利益を得ることができると信じている。まず、私たちは、健康と健康への日々の関心、市町村の水質悪化への懸念を含む、潜在市場の有利な消費傾向から利益を得るため、新しい顧客をつかむつもりだ。二番目に、私たちは補完的な水と濾過製品とサービスを提供することができ、これはまだ開発されていない重要な機会だと信じている。第三に、私たちが経営している高度に分散した市場は、私たちの規模、システム、顧客密度を最大限に利用して、私たちのすべてのサービス分野で協同付加価値買収を実行する十分な機会を提供してくれます。私たちは、これらの利点に、以下に概説する利点に加えて、成長機会を最大限に利用して、持続可能で利益のある成長を推進することができると信じている。

複数のサービスプラットフォームの中でリードしている

私たちは北米とヨーロッパの瓶水業界で生産量をベースに全国をリードしています。Primoのような長い歴史を持つ有名ブランドをご提供しております®Crystalスピニングス®谷だ®水晶石®バーモント州Pure®Sparkyetts®ヒンクリー泉®ケントウッド温泉®カナダのスプリングス®ラブラドール源®エデン温泉と®これは、瓶詰め水産業での私たちのリードに貢献した。水ろ過では，炭素ろ過と逆浸透ろ過を含む全シリーズを提供した。

私たちは消費者向けの直接サプライヤーの1つであり、住宅顧客や中小企業、大型地域や全国的な会社や小売業者に全面的なサービスを提供することができます。私たちの広範な直接消費者向けのネットワークはマーケティングと顧客カバーの面で優勢があり、私たちの広範な製品と能力は私たちが顧客に便利で単一の高品質の飲料水解決方案を提供することができるようにした。私たちは、交換と再充填チャネルにおける存在が私たちの地位を強化し、新しい顧客と既存の顧客に提供する全方位的なサービス水ソリューションの強化と普及に努力することで、私たちの地位をさらに強化すると信じています。

私たちはまた、私たちの広範な流通ネットワークを通じて、既存の顧客関係を最適化し、追加販売機会を利用して、新しい顧客を獲得し、新しい流通ルートを探索し、新製品を発売することによって、私たちの製品のコア市場での販売を増加させる機会があると信じている。

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国際送水、濾過水、あるいは使用点とオフィスコーヒーサービスプラットフォーム

業界をリードする北米とヨーロッパの給水生産·流通ネットワークの一つを持ち、競争相手に対して調達、製造、配送コストを下げ、私たちがサービスする市場で顧客密度を高めることができると信じています。私たちは広範な送水、水濾過と事務コーヒーサービス流通ネットワークを持っていて、独特な顧客サービス能力があり、そして多くの私たちが両替と再充填サービスを提供する場所を持っています。私たちの足跡インフラと顧客サービスへの関心は、地元、地域、国の顧客を支援することができ、業界で頭角を現すことができると信じています。私たちのネットワークは、新しい顧客の誘致と、私たちの生産と配送インフラの利用に成功した戦略関係を構築することができます。私たちは最低の追加コストで私たちの送水、水濾過、オフィスコーヒーサービスの顧客に多様な製品を提供し、これらの増加販売から追加の利益を創出することができます。

高レベルの顧客サービスと強力な顧客統合

顧客サービスと顧客保持率は私たちの成功の重要な指標だ。私たちの目標は顧客保持率を増加させることで顧客の生涯価値を増加させることだ。ルート販売代表(“RSR”)は業務における顧客向け部分であり、顧客関係の重要な構成要素であり、顧客サービスを推進するだけでなく、新たな有機顧客成長を創出する。信頼性の高い配達スケジュールを提供し、コールセンターと顧客サービス指標を密接に追跡し、顧客満足度を高めていく。

業務戦略

我々の業務戦略は，共通の目標とビジョンをめぐり，主に大容量水種別(3ガロン以上と定義)の経常収入モデルで運営されている。私たちの目標は私たちが誰なのか、そして何が私たちを特別にするのかを定義して決定する。私たちの目標は水でより健康的な生活を刺激しますそれは.私たちの目標を達成するために、私たちのビジョンは私たちの意思決定と未来の投資を指導し、私たちが競争相手から抜け出すのを助ける。精製水カテゴリーのリーディングブランドとなり，独自の持続可能な飲料水ソリューションの組み合わせを提供することを目標としている。このビジョンを実現するために、私たちは共通のグローバル戦略の柱を中心に協力している。これらの戦略的柱は、私たちの顧客に差別化された製品を提供するのを助けるとともに、私たちの従業員に積極的に参加し、目標を志向する文化を提供するために、私たちのグローバル業務に統合されています。私たちの戦略を通じて、私たちは強化された顧客体験を推進することができ、同時に私たちのグローバル規模を利用してより高い効率を生み出すことができると信じています。私たちはまた私たちの従業員基盤を強化して激励し、私たちの顧客と彼らの需要を満たすのを助ける。我々の連携体験と顧客の連携体験が一致して同期して運営されている場合，我々はすべての利害関係者の成長を実現する最適な能力を持つ.私たちが純粋な水道会社に転換することは私たちの価値向上の旅の第一歩であり、私たちの業務戦略は私たちのビジョンと目標を支持する上で長期的に測定可能な成功をもたらすと信じています。

私たちの戦略的柱と目標は

•あなたのやり方で水をやります-住宅、中小企業、および小売顧客に多様な給水ソリューションおよび製品を提供します。これは私たちの顧客がいつでもどこでも顧客が望む方法で潮流に合った高品質の飲料水を得ることができると信じています。我々の目標は，顧客の水ソリューションに対する浸透率を増加させるとともに，我々の顧客基盤を多様化し，Primoを我々の競争分野の第一選択水ブランドとして確立することである。私たちのビジネスモデルは日常的な収入の性質を持っているので、私たちの財政モデルは強化された。私たちのサービスはデジタルチャネルを通じてさらに強化され、顧客が彼らの配達と注文選好を管理したり、私たちの小売パートナーの自社および第三者オンラインサイトで製品を購入することを可能にします。

•品々が革新をリードする-お客様の浸透を促進し、水使用量を増加させるために、新製品の革新に集中しています。私たちは小売場所とオンラインで自動販売機を販売することに集中して、顧客にこれらの製品の販売を普及させるように努力しています。 私たちはまた直接給水顧客に自動販売機のレンタルを提供します。私たちの自動販売機の製品範囲を拡大して、熱い、冷たいとコーヒー、お茶と他の飲み物を醸造する技術を含む多様な選択を提供しました。これらの飲み物の価格範囲は広くて、私たちの小売顧客の需要に適しています。また、私たちのラインナップを強化し、住宅やビジネス環境で流行している色とスタイルオプションを提供しています。自動販売機の革新と強化はまた私たちのサービス効率を高め、サービスコストを下げることができます。

•終身承諾の取引先-お客様を私たちがしているすべての中心に位置づけます。私たちの目標は顧客保持率を増加させることで顧客の生涯価値を増加させることだ。私たちは顧客のニーズを理解し、私たちが提供する製品に対する彼らのフィードバックを聞くことを求めている。信頼できる高品質な製品や設備を提供し、彼らのサービスニーズに応答することで、協力関係の価値を高めることができると信じています。私たちは顧客体験を改善するために対話型デジタル接点を構築し続けている。

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•卓越した運営-私たちの世界規模と製品供給によって、私たちは解放して効率を向上させることができると信じています。私たちの純粋な水務の重点によって、私たちはすべての地域の支援機能を単純化して集中し始めた。また、私たちは、貴重なサプライヤーパートナー関係を推進し、私たちのベストプラクティスを調整するために、グローバル調達チームを通じて私たちの従業員チームを強化しました。私たちの他の戦略と組み合わせて、私たちが顧客基盤と顧客多様性を拡大するにつれて、私たちの経路密度とネットワーク最適化を向上させると信じています。

•環境、社会、企業統治(ESG)指導部-私たちは、環境、同僚、および私たちの生活、仕事、およびサービスのコミュニティに積極的な影響を与えるように努力しています。持続可能な水資源を維持し，組織全体でカーボンニュートラルを実現し，我々の炭素フットプリントやエネルギー使用をさらに削減し，回収パッケージの使用増加を図ることを目標としている。社会的チャンネルでは、私たちは関連する健康と安全イニシアティブを促進し、すべての管理職に多様性、公平、包括的な訓練を提供する。また、私たちの目標は、私たちのサプライヤーコミュニティがすべての連邦、州、地方の人間関係法律法規を遵守することを保証し、各サプライヤーに私たちのグローバルサプライヤー行動基準を遵守することを要求することです。管理ルートの中で、私たちの商業行為と道徳基準はすべての関連規則の遵守を推進する。

•関連体験-私たちは、強化された従業員体験を推進する目標志向の文化を発展させている。私たちの目標は、顧客とのインタラクションの中で、彼らのコミュニティで私たちの趣旨を貫徹することで、高い従業員を誘致し、維持することです。有効な人材戦略を実施し、従業員のライフサイクル全体である入社から離職までに重点を置くことを求めている。

最終的に、私たちの相互接続戦略は、私たちの革新と潮流水ソリューション製品を通じて、顧客の成長とより大きな顧客保持率を推進し、私たちの運営規模を利用することを助けると信じています。私たちの職員たちは私たちの目標を推進し、私たちのESGリーダーに参加することに高度に参加するだろう。

水直接，水交換，水補充と水ろ過ソリューションの成長に注目

我々の戦略的柱を利用して，消費者がより健康な飲料選択に移行し，複数のチャネルで販売し，利益成長を実現することを目標としている。これは私たちの顧客密度と消費を推進し、サービスコストを減少させる。

私たちは引き続き私たちの強力な消費者向けの流通ネットワーク、国際販売、マーケティング努力、そして私たちの戦略的パートナー関係を利用して、私たちの住宅や中小企業の顧客基盤の拡大に注力し続けており、この細分化市場はまだ十分に浸透していないと考えられる。また、小売とデジタルルートで私たちのウォーターサーバーを販売することは私たちの顧客群の拡大に役立ち、これらの顧客群を通じて、小売店を通じて多様な給水解決策を直接提供することができる。

我々は，我々の電子商取引能力を利用してデータ駆動の顧客獲得を利用し，浸透率を増加させ，我々の顧客基盤を拡大し，顧客体験を改善し，顧客を維持し，長期的な成長を実現するためのシームレスな戦略を提供する予定である.我々の電子商取引能力は，公共プラットフォームを利用しながら，潜在的かつ既存の顧客を最適化して誘致·サービスする.

私たちは、既存の顧客のほとんどが多様な製品を使用しているので、相補的な水と濾過製品とサービスを提供することができると信じています。これはまだ開発されていない重要な機会です。我々は有利な立場にあり，この機会を活用して，膨大なクライアント群との強固な関係や頻繁な対面インタラクションを利用できると信じている.RSRは、当社の製品シリーズで販売されているトレーニングを受け、当社の手数料構造によって、既存の顧客に新製品を普及させることを高度に奨励し、売上高と各顧客の平均収入を増加させました。

私たちは私たちの有機的な成長を補完するために付加価値買収を積極的に求めるつもりだ。私たちが経営している高度に分散した市場は、協同給水とフィルター折り畳み式買収を実行するのに十分な機会を提供してくれた。我々の買収戦略は，顧客密度を増加させ，既存の顧客群にサービスを提供する全体的なコストを低減することを目標としている.私たちは著しい相乗効果を実現し、会社を私たちのプラットフォームに統合する上で良好な記録があり、私たちの買収戦略は引き続き私たちの収益性を高めると信じています。

著者らはこの買収戦略を成功的に推進し、同時に規律厳正な買収、成功した統合と協同実現及び私たちの目標、ビジョン或いは戦略に作用しない資産の組み合わせを剥離することによってレバレッジレベルを低下させた2022年第2四半期、PRIモーは北米の小規模小売水務事業から撤退した。この企業は規模が相対的に小さく、主に使い捨てペットボトルを使用している。このカテゴリーから撤退することは、私たちの生産環境中の使い捨て小売瓶を毎年4億本以上減少させると同時に、全体の利益率を高めることが予想される。

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買収の機会を評価する

私たちは、給水と濾過サービスカテゴリ、および他の利益率がより高いか、または成長志向の水カテゴリにおける私たちの地位を拡大するために、より多くの機会を評価し続けるつもりであり、私たちは、これらのカテゴリの中で、私たちのプラットフォーム、運営力、および協同効果が利用できると信じている。また、私たちは買収を通じて顧客のニーズが私たちが提供した製品と一致すると考えている新しい地域に入るかもしれません。

細分化市場に関する財務情報

報告分部と地理地域の財務情報については、本年度報告書10−K表に記載されている連結財務諸表付記11を参照されたい。

具と包装用品

水を除いて、私たちの製品を製造するために必要な主な原材料は、ポリエチレンテレフタレート(“PET”)樹脂、高密度ポリエチレン(“HDPE”)とポリカーボネートボトル、蓋とプリフォーム、ラベル、段ボール箱、トレイです。このような原材料のコストは時間の経過とともに大きく変動する可能性がある。我々は、北米やヨーロッパ全体のいくつかのエネルギー指数に関連するエネルギー付加費など、重要分野の大口商品変動リスクを低減するための一連のリスク緩和計画を実施している。私たちの核心製品はボトル水を使用して、再使用可能な瓶を使用して、サービスの総コストを私たちの顧客グループの何度もの重複旅行に分担することができます。我々は3ガロン(“3 G”)と5ガロン(“5 G”)ボトル水の充填，再利用，回収概念を利用した。リスク緩和計画を立てていないところでは，通常値上げにより増加した材料コストを回収する必要があり，上昇している具や包装コストへの全体的なリスクを減らすためにこの計画を実施することに成功してきた。

これらの原材料に対する多くの供給スケジュールによると、私たちが支払う価格は潜在的な商品コストのいくつかの変化によって変動します。例えばポリエステルとHDPEの樹脂です。私たちはこのような供給者たちが満期になった時、私たちは彼らと契約を再交渉したり、代替供給源を見つけることができると信じている。私たちはまた私たちの製品を生産して包装するのに十分な原料と包装材料があると信じている。

一般的には、我々の製品を製造するための原料や包装材料のコスト増加のリスクを負い、これらの製品を製造するための商品の基本コストを含み、ある程度、これらの商品を私たちが購入した材料に変換するコストも含まれている。

ポリエステル，高密度ポリエチレン，燃料用樹脂は，コスト増加リスクを担う基礎商品の例である。また、私たちのいくつかの具と包装材料の契約は、私たちのサプライヤーが彼らが基礎商品を私たちが購入した材料に変換するコスト増加に応じて、私たちに費用を増加させることを可能にします。場合によっては、このような増加は交渉によって制限される。私たちが原料と包装材料に支払う価格が変化する時間は製品とサプライヤーによって異なり、月、四半期、あるいは毎年発生します。

商業秘密、著作権、商標、ライセンス

私たちは自分のブランドで大部分の3 Gと5 Gボトル水を販売していますが、私たちのオフィスコーヒーサービス業務は私たちのブランド製品も販売していますし、流通許可証を持っている製品も販売しています。私たちはアメリカのPrimo、Alhambra、水晶石、谷、深岩、ヒンクリー温泉、水晶温泉、ケントウッド温泉、オリンパス山脈、プレフロー、セラ温泉、火花とRü、カナダのカナダ温泉、ラブラドール源とアマゾン温泉、ヨーロッパとイスラエルのDecantae、エデン、エデン、Chateaud‘eauとMay Edenなど、私たちの世界業務に重要な様々な商標の登録を持っています。私たちはいくつかの商標登録出願を提出し、より多くの商標を開発し、これらの商標のために登録を求め、他の知的財産権を開発しようとしている。私たちは締約国の許可証としていくつかの永久的なライセンスを含む異なる条項を持っている。商標が商業使用において適切に維持されている場合、商標所有権は通常無期限である

私たちの成功は私たちが販売している飲料の商標を含む私たちの知的財産権にある程度かかっている。この知的財産権を保護するために、私たちは、主に、商標登録、契約責任、および従業員、コンサルタントおよび顧客との合意(例えば、賠償、守秘および秘密協定)における制限、および商標、著作権、商業秘密および独自の“ノウハウ”を与える一般的な法および/または法的保護に依存する。私たちはまた、私たちの商標の使用を密接に監視し、必要に応じて、すべての利用可能な法的救済措置を使用して、私たちの商標のいずれか一方を侵害する責任を積極的に追及します。

顧客

私たちの顧客の集中度は限られています。顧客が私たちの純収入の10%以上を占めていないからです。

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競争

私たちの主な競争相手は現地、地域と国のボトル水企業と様々なタイプの水濾過設備とサービスのサプライヤーです。ボトル水産物の流通方式の変化と発展に伴い、私たちは業務の中で激しい競争に直面している。私たちの業務はまた濾過装置からのますます激しい競争に直面している。さらに、消費者は、ボトル水の購入や濾過装置の使用ではなく、市政水源の飲用を選択することができる。

顧客に高品質の製品、品目管理戦略、包装とマーケティング戦略、効率的な流通方式、優れたサービスを提供することで、自分を競争相手と区別することを求めています。

政府規制と環境問題

私たちの多くの製品のアメリカでの生産、流通、販売は“連邦食品、薬品と化粧品法”、“連邦貿易委員会法”、“ランハム法”、州消費者保護法、連邦、州と地方職場健康と安全法、様々な連邦、州と地方環境保護法、およびこのような製品に適用される生産、輸送、輸入、販売、安全、広告、ラベルと具の様々な他の連邦、州と地方法規と法規によって制限されている。アメリカ以外では、私たちの多くの製品と関連業務の生産、流通と販売も多くの類似と他の法律法規の制約を受けています。

いくつかの州は人間の消費製品に関する警告やラベル要求を規定する法律を採択した。例えば、カリフォルニア州の法律は“65号提案”と呼ばれ、カリフォルニアで販売されているどの製品にも具体的な警告が要求されており、その中には、その州にリストされている癌や生殖毒性を引き起こすことが発見された物質が含まれている。この法律、および他の類似した法律は、すべての食品と飲料製造業者がその製品に警告を提供しなければならない可能性に直面させる。微量のリスト物質が検出されても，影響を受けた製品は警告ラベルの要求を受ける可能性があり，自然発生あるいは市政給水のみでこのような製品に参加するリスト物質を含む製品は通常警告要求に制限されない。過去数年間、私たちのいくつかの顧客は時々通知を受けて、関連国法規のラベル要求が私たちが製造·販売した製品に適用されると主張した。私たちが私たちの顧客または65号の提案または同様の警告できなかった法律に関連した行動の悪影響を受けないという保証はありません。

私たちは現在アメリカと世界の他の国で再充填不可能な回収可能な容器を提供して使用している。また再充填可能な容器を提供して使用しており，これらの容器も回収可能である。法律は、米国および他の国の異なる司法管轄区域に適用され、いくつかの再充填不可能な飲料容器の販売、マーケティング、および使用に対して保証金またはいくつかの税金を請求することを要求する。このような措置によって適用される正確な要求はそれぞれ違う。飲料容器に関連する他のタイプの保証金、回収、税金、および/または製品管理法規および条例は、異なる司法管轄区域にも適用される。私たちは将来、アメリカと他の地方、州、連邦の各レベルでもっと似たような法律要求を提出したり、公布したりするかもしれないと予想している。2022年第2四半期、北米の小規模小売水務事業から撤退した。この企業は規模が相対的に小さく、主に使い捨てペットボトルを使用している。このカテゴリーを脱退することはプラスチックボトルの生産量を毎年4億個以上減少させ、同時に全体の利益率を向上させると推定されている

私たちは国際ペットボトル水協会(“IBWA”)、ヨーロッパウォーターサーバー協会、水質協会のメンバーです。これらの協会が制定した水質基準は往々にして政府機関が制定した基準よりも高い。会員たちはこのような基準を遵守しなければならず、このような基準は会員自身によって実行される。IBWAは，国家衛生基金会のような独立第三者検査機関が管理する年間工場検査の提出を求めている。これらの検査は品質とテスト記録を審査し、工場運営のすべての領域とボトルプロセスを審査し、そして関連する国家標準、良好な製造実践とIBWAが制定した任意の他の法規に符合するかどうかを検査する。IBWA、水冷器ヨーロッパ協会、水質協会が制定した基準を達成できなければ、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

我々のすべての生産施設やその他の業務は，米国環境保護局(EPA)の法規を含む様々な環境保全法規に制約されており，これらの法規は水資源の使用や廃水の排出に関連している。このような規定を遵守しないことは民事と行政処罰を含む深刻な結果をもたらすかもしれない。これらの規定を遵守することは、私たちの資本支出、純収入、または競争地位に実質的な悪影響を与えず、このような遵守は、私たちの資本支出、純収入、または競争地位に実質的な悪影響を与えないと予想される。

保険証書を適用する条項と条件に基づいて、私たちの製品を使用する消費者の傷害、疾病或いは死亡、製品汚染或いは製品の損傷或いはラベルの貼り違いによる製品リコールと製品責任クレームを保証します。

9

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人力資本

従業員

2022年12月31日現在，我々は9，240人を超える従業員を有しており，そのうち約6，040人が北米報告部門，約2，110人が欧州報告部門，約1，090人が他のカテゴリにいる。北米報告部門の従業員約380名、欧州報告部門の約180名の従業員、その他のカテゴリーの450名の従業員に関する集団交渉協定を締結しており、これらの合意には、我々の業界における代表的な条項が含まれている。このような合意の満了に伴い、私たちは私たちが満足した条件で再交渉できると信じている。私たちは私たちと従業員たちの関係が全体的に良いと思う。

多様性と包括性

私たちは多様性を促進し、大切にする包括的な職場を作るために努力している。ここで私たちは私たちの違いを抱きしめ、私たちの同僚に真実で透明な権力を与える。わが社は異なる人種、性別、宗教、性的指向、背景の非凡な人たちで構成されています。私たちは、お互いに尊重し、顧客を尊重し、ビジネスパートナーを尊重し、コミュニティの核心的価値観を尊重した上での文化を構築することに取り組んでいます。私たちは差別、嫌がらせ、または報復を容認しない。

私たちはPrimo内部の異なる従業員からなる職能横断グループであり、率先して私たちのDei約束を正式に決定した多元化、公平、包括性(Dei)戦略委員会を作成した。約束宣言は重要な第一歩だ。私たちの目標は、本当に包容力のある仕事文化を作り、会社全体が思想の多様性を重視していることを確保することです。私たちはパートナー全体を認めて抱きしめるために努力している。この過程の一部として、私たちの従業員と上級管理職は、詳細かつ測定可能な行動を策定し、それを私たちの戦略計画に取り入れています。私たちは、私たちの人材基盤が、私たちが本当にグローバルPrimoになるために必要な人、観点、経験の多様性を反映していることを確保するために、私たちの採用過程に熟慮、一貫した支配レンズを加えている。このような目標を促進するために、私たちは2021年6月にShayron Barnes-Selbyを初代首席多様性と包容性官に任命した。Barnes-SelbyさんはエンドツーエンドDeiフレームワークと私たちの世界での計画の実施を監督する責任がある

Primoは、オンラインネットワークプラットフォーム、ヘルプホットライン、および私たちの組織の人的資源パートナーまたは指導者との会話を含む、迷惑や差別に対する懸念を提示するための複数のオプションを提供しています。私たちはそのような報告書を誠実に懸念したり、そのような報告書の調査に参加したいかなる同僚たちへの報復や不公平な待遇を容認しないつもりだ。任意の違反行為を誠実に通報したり、任意のこのような調査に参加した個人に報復したり、私たちの商業行為と道徳基準に深刻に違反し、違反者は解雇される可能性があることを含めて適切な懲戒処分を受けるだろう。

健康と安全

Primoは、私たちの同僚、請負業者、私たちのコミュニティの健康と安全を確保しながら、私たちの顧客に安全で質の高い水産物を提供することに力を入れています。私たちの健康と安全に対する態度は私たちの趣旨と核心価値観に根ざしており、私たちは安全、保障、品質を確保するために常に第一位であるように努力している

同社の健康·安全計画は、当社の運営、製品、サービスに関連するリスクと危険を能動的に識別、評価、管理することを目的としています。私たちの運営はすべての適用可能な健康と安全法律、法規、標準に適合しています。私たちの計画は、製造、流通、顧客サービスを含む、私たちの業務運営のあらゆる面をカバーしている包括的な政策、プログラム、訓練計画を含んでいます

Primoで、私たちは安全、保障、そして品質が成功した組織の基礎だと信じている。そのため、著者らはリスク管理に対して積極的な態度を維持し、定期的にリスク評価、観察と検査を行い、運営中の不安全条件と行為を識別と緩和し、同時に配慮文化を構築することを含む。私たちはすべての事件と危険認識の調査を確保し、適切な是正と予防措置をとるための強力な報告書の流れを持っている

Primoは私たちが利害関係者の期待を超えていることを確実にするために、私たちの健康と安全計画を改善するために努力している。私たちは、私たちの安全、安全、そして質に対する約束が私たちの長期的な成功に重要であり、私たちは私たちのゼロ事故目標を達成するために、私たちの健康と安全プロジェクトに投資し続けると信じている。

総奨励

私たちの給与計画は、従業員の報酬を会社の業績と一致させ、業績の優秀な従業員に市場競争力のある報酬、意味のある福祉、差別化された奨励を提供することを目的としています。私たちに投資する従業員はより高い参加度、満足度、保留率をもたらし、最終的に顧客体験の向上と株主価値の増加を招くと信じている。

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私たちの全面的な奨励理念は

•会社の成功に貢献した人材を誘致、激励、奨励、維持する

•労働力の多様性を重視し、異なる人が異なる需要を持っていることを認識し、それによって私たちの報酬制度において柔軟性と選択を提供しようと努力している

•内部と外部は公平で、私たちの人材に機会を提供し、これらの機会は競争実践と関係があり、個人の会社に対する責任、技能と貢献を反映している

•全人を支援し個人と職業の発展を促進し

•透明で効果的なコミュニケーションを維持する；わかりやすい価値。

我々幹部指導部の目標は、トップ人材の誘致と維持を支援するために、同業者会社や市場データと競争することを目的としている。役員報酬の大部分は可変またはリスクの中にあり、これは私たちの理念と一致しています。すなわち、役員が私たちの株主と従業員のために価値を作ってくれる時、私たちは彼らを奨励します

私たちはまた私たちの従業員とその家族がもっと健康な生活を送るために福祉を提供するつもりだ。私たちは条件に合ったすべての従業員たちに全面的な福祉を提供する。他の利点以外にもこのような利点には

•医療保険処方薬福祉歯科視力保険

•意外保険、重篤な疾病保険、生命保険、障害保険、法定保険、健康貯蓄と柔軟な支出口座；

•有給休暇と無給休暇

•退職計画

•自発的な福祉は、柔軟な休暇時間、遠隔医療、養子縁組協力など、従業員がそのニーズに応じた選択肢を選択することを可能にする。

私たちのコミュニティに奉仕します

私たちは私たちがサービスするコミュニティだけでなく、世界全体にしっかりと努力している。結局、私たちの家族は私たちの地域コミュニティと世界各地で生活し、仕事と娯楽をしている。

私たちの一部の目的は賛助と実物寄付を通じて水分と健康を促進し、必要な時に援助を提供することです。著者らは現地のスポーツイベント、料理と招待プロジェクト、拠出活動と協会が支持する活動にボトル水産物を提供し、多くの地域的事業に時間と資源を貢献した。医療センターや救急隊員にも水を寄付し，新冠肺炎流行中に第一線のスタッフに食べ物を提供する接待パートナーを支援した。

資料の入手可能性その他の事項

私たちは、年度、四半期、現在の報告、依頼書、その他の情報を、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)およびカナダ証券規制機関に提出することを要求されている。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれたインターネットサイトが設置されており、URLはwww.sec.govである。カナダ証券監督管理機関に提出された情報はwww.sedar.comで調べることができる。

私たちの10-K表年次報告、10-Q表の四半期報告、8-K表の現在の報告、および改正された1934年の証券取引法第13(A)および15(D)条に基づいて提出または提出された報告書の修正案も、私たちのウェブサイトwww.primowater corp.comで無料で取得できます。これらの資料が米国証券取引委員会に電子的に提出または提出された後、できるだけ早く私たちのサイトで無料で取得してください。私たちのウェブサイト上の情報は、私たちが米国証券取引委員会またはカナダ証券監督管理機関に提出または提供した本報告または任意の他の報告の一部ではなく、参照によってこのような情報を本明細書またはその中に組み込むこともない。

私たちはアメリカ証券取引委員会の要求に応じて完全な財務報告内部統制の確立と維持を担当しています。項目9 A“財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書”を参照。

第1 A項。			リスク要因

本10-K表年次報告に掲載されている他の資料を除いて、閣下は以下の要素をよく考慮すべきであり、これらの要素は当社の業務、財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある。以下に説明する危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確定要素はまた私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に負の影響を与える可能性があります。

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私たちのビジネス、産業、運営に関するリスクは

私たちは私たちが経営している市場で競争に成功できないかもしれない。

ボトル水産物の流通方式の絶えずの変化と発展に伴い、私たちは私たちの業務の中で競争に直面している。小売店ではますます多くのガロンの水瓶の供給が私たちの業務に影響を与えるかもしれません。一部の顧客は競争相手の小売製品で、私たちの製品ではなく回収可能なボトル水を購入することを選択するかもしれません。私たちの業務はまた市場からの濾過設備のますます激しい競争に直面している。さらに、消費者は、ボトル水の購入や濾過装置の使用ではなく、市政水源の飲用を選択することができる。また、これらの製品の小売やインターネット供給は、私たちが提供する直接流通源の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。

インフレに関連するサプライチェーンの中断とコスト上昇は、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を与え続ける可能性があります。

私たちの基本的な費用は、輸送と労働コストを含めて、インフレのコスト増加を経験した。私たちはまたグローバルサプライチェーンの中断の影響を受けて、これは私たちのウォーターサーバーを支店に運ぶ海上輸送の前期を増加させ、運賃コストを増加させました。

これまで、同社はインフレやサプライチェーン中断の影響を基本的に緩和することができた。価格上昇やコスト抑制努力など、我々の緩和策は、リスクに対応するために必要な柔軟性を提供してくれた。

これらのコスト増加の影響を最小限に抑える措置を講じているが、グローバルサプライチェーンの中断やインフレ圧力が増加する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの原料、包装用品、その他のコストは価格上昇の影響を受けて、私たちは上昇したコストを効率的に私たちの顧客に転嫁できないかもしれません。

私たちは一般的に製品中の成分と包装材料の価格変化のリスクを負う。私たちの大部分の成分と包装供給契約は、私たちのサプライヤーが基礎商品コストの変化に基づいて、彼らが私たちに受け取る価格を調整することを可能にします。例えば、これらの製品を製造するためのPET、HDPEとポリカーボネートボトルの樹脂は、場合によっては、生産コストの変化に応じて価格を調整することもできます。私たちが原料と包装材料に支払う価格のこれらの変化は、異なる製品とサプライヤーの時間で発生し、毎月、四半期、あるいは毎年発生する。

したがって、これらの原料や包装材料のコスト変動のリスクを負い、それらを製造するための商品の基本コストを含み、ある程度、これらの商品を私たちが購入した材料に変換するコストも含まれている。これらの原料や包装材料のコストが増加すれば、私たちが受け取った価格を調整することで、これらのコストを私たちの顧客に転嫁できないかもしれません。これは私たちの運営結果に悪影響を与えるかもしれません。もし私たちが値上げを通じてこれらのコストを私たちの顧客に転嫁することができれば、これらの値上げが私たちの生産量に与える影響は不確定です。

私たちの生産施設は大量の電力、天然ガス、そして他のエネルギーを使用して運転する。私たちは長期価格約束や手配された燃料と他のエネルギー価格の変動が私たちの運営コストに影響を与えることをロックしていません。これは私たちの運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれません。

もし私たちが原材料サプライヤーと関係を維持できなければ、私たちはもっと高い供給コストが発生したり、製品を私たちの顧客に渡すことができないかもしれません。

水を除いて、私たちの製品を生産するために必要な主な原材料はPET樹脂、HDPEとポリカーボネート瓶、蓋とプリフォーム、ラベル、段ボール箱とトレイです。私たちは主要供給者との持続的な関係に依存して私たちの運営を支援する。

私たちは通常、私たちの主要サプライヤーと年間または長年の供給スケジュールを締結しています。これは私たちのサプライヤーが私たちに1年または長年の材料を供給し続ける義務があることを意味し、最後に私たちはこれらのサプライヤーと契約を再交渉したり、代替供給源を探さなければなりません。私たちは、これらのサプライヤーが満期になった時、私たちは彼らと契約を再交渉することができます(類似またはより優遇された条項で)、あるいは、私たちが私たちの主要サプライヤーと契約を再交渉することができなければ、私たちが彼らを代替できるという保証もありません。既存のサプライヤーと契約を再交渉したり、これらのサプライヤーを交換したりする際に、より高い原料およびパッケージ供給コストを発生させることも可能であり、またはお客様に製品を渡す能力が一時的に中断される可能性があり、いずれの場合も、当社の運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

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私たちのいくつかの重要な要素について、私たちは長期供給協定を締結した。また、特定の成分と包装材料の供給は、業界統合、エネルギー不足、政府統制、労使紛争、自然災害、流行病、交通中断、政治不安定、戦争またはテロ行為、およびその他の要素を含む多くの要素の悪影響を受ける可能性がある。

もし私たちが私たちの運営をうまく管理できなければ、私たちの業務と運営結果はマイナスの影響を受けるかもしれない。

近年、私たちは主に他社の買収、新製品ラインの開発、主要顧客との成長を通じて、私たちの業務や飲料供給を拡大しています。既存の顧客関係を利用して、新しい顧客を獲得し、新しい流通ルートを探索し、新製品を発売したり、適切な買収や戦略連盟候補を決定することによって、私たちは業務を発展させる機会があると信じている。買収の面で、この戦略の成功は、買収と連合を管理し、既存業務に統合する能力にかかっている。また、私たちが買収したり調整したりした業務や製品ラインは、私たちの業務にうまく統合できない可能性があり、利益があることを証明できない可能性もあります。このような要因に加えて、海外で事業を展開する能力は、私たちが経営する可能性のある各司法管轄区域の法律を遵守する能力と、これらの管轄区域の現地政府の法規や政策の変化を遵守し、これらの能力によって制限される可能性がある。もし私たちが私たちの運営をうまく管理できなければ、私たちの業務と運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。

私たちの地理的多様性は私たちを通貨変動の危険に直面させる。

私たちは世界の多くの地域で業務を展開しており、多様な通貨建ての取引に関連している。私たちは為替リスクの影響を受けています。私たちのコストは私たちが収入を稼いだ通貨以外の通貨で価格を計算しているからです。また、我々の財務諸表はドル建てであるため、ドルと他の通貨との間の通貨レートの変化はすでに変化しており、引き続き私たちの経営業績に影響を与えるだろう。これらのリスクに対応するために金融取引を行う可能性がありますが、通貨レートの変動が私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローにマイナスの影響を与えない保証はありません。また、通貨ヘッジツールの使用は、通貨レートの悪影響から保護される可能性がありますが、これらのツールを利用することにより、通貨レートの有利な変動がもたらす可能性のあるメリットを放棄することができます。

私たちが事業を展開している国では、金融市場の不確実性や一般経済状況の他の不利な変化は、私たちの業界、業務、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

金融市場の不確定な時期と私たちが業務を展開している国の不利な経済状況は、私たちの業務にいくつかの異なる影響を与える可能性があります

 

•消費者の支出が減少し、これが私たちの販売量を減少させる可能性がある

•私たちの顧客が私たちまたは私たちのサプライヤーにタイムリーに材料を供給する義務を支払う能力に負の影響を与え、私たちのキャッシュフローを減少させます

•取引相手のリスクが増加する

•当銀行銀団の1人または複数のメンバーは、優先保証循環信用手配(“循環信用手配”)での約束を履行できない可能性が増加する可能性がある

•資本市場への参入を制限することは、私たちがビジネスチャンスを利用する能力を制限するかもしれない。

経済状況が悪化すれば、我々の工業、業務、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。

私たちの生産施設の生産は重大な中断が発生する可能性がある。

私たちの生産施設や私たちのサプライヤー、流通ルート、またはサービスネットワークの生産中断は私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。中断の原因は、火災、自然災害、流行病、天気、製造問題、汚染、疾病、ストライキまたは労働力不足、サプライチェーン中断、輸送中断、政府規制、戦争、テロ、または他の敵対行為を含む可能性が多い。十分な生産能力または能力を有する代替施設は利用できない可能性があり、コストが大幅に上昇する可能性があり、あるいは生産を開始するのにかなりの時間がかかる可能性があり、どれも私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちの業務は私たちが水源を獲得する能力を維持することに依存している；水不足、政府の給水に対する規制、そして悪い水質は私たちの長期的な財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのどの水源の水の流れが損傷したり中断したり、水権紛争、私たちの水源の水を使ったり、水資源を獲得するための法的制限や政府の規制が増加したり、あるいは私たちの水源へのアクセスを維持できないことは、私たちの製品コストの増加や不足を招く可能性があり、これは私たちが市場の需要を満たすことができないかもしれない。任意の水源を失ったり、使用可能な水量が低下したりすることによる可能性のある納入と価格中断は、私たちの業務を深刻に混乱させ、顧客の自信喪失を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの任意の市町村水源が自然災害、停止、その他の重大な事件で削減またはキャンセルされ、これらの市政水源の給水を混乱させた場合、他の源から水を購入しなければならない可能性があり、これは水や輸送コストを増加させ、供給不足や価格上昇を招く可能性がある。これらの事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、名声、および運営結果に否定的な影響を及ぼす可能性がある。

水は限られた資源であり、人口増加、環境汚染と管理の不備の重大な挑戦に直面している。水に対する需要の持続的な増加に伴い、水がより希少になり、利用可能な水の品質が悪化すると、私たちの業務は絶えず増加するコストや生産能力制限に直面する可能性があり、これは私たちの長期的な収益性や純売上高に悪影響を及ぼす可能性がある。また、十分な水資源を得ることができても、より多くの水資源を得ることを含む方法をとっており、特に干ばつや水資源が限られた資源とされている司法管轄区では、私たちの公衆の名声に悪影響を及ぼす可能性がある

気候変化は私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

懸念されるのは，大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガス濃度の増加により，世界の平均気温が徐々に上昇し，天気パターンの大きな変化や，極端な天気や気候イベントの頻度や持続時間の増加を引き起こしていることである。これらの変化は私たちのいくつかの施設、重要な原材料の利用可能性とコスト、そして私たちが使用している水資源に悪影響を及ぼすかもしれない。温室効果ガス排出削減に対する国民の期待は急速に変化しており，より燃費の良い自動車を含む施設や設備へのより多くの投資が必要かもしれない。さらに、連邦、州、または地方政府当局は気候変動の懸念に対して立法と規制イニシアティブを提出するかもしれないが、気候変動は私たちの業務に直接的または間接的に悪影響を及ぼす可能性があり、原材料、燃料、原料、水のコストを追加的に投資または増加させる必要があるからだ。さらに、私たちが大衆の期待や規制発展を満たすことができない場合、あるいは私たちの既存のやり方や手続きが新しい規制要件を満たすのに十分でなければ、予想される企業機会を逃したり、規制審査や第三者クレームの対象になる可能性があります。したがって、気候変動の影響は私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの成功は私たちの知的財産権にある程度かかっており、私たちはこのような知的財産権を保護できないかもしれない。

私たちは私たちの飲み物を識別するためのいくつかの商標を持っていますが、他の商標は第三者の許可または私たちの顧客の許可によって使用されています。私たちの成功は私たちの知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。

この知的財産権を保護するために、私たちは、主に、商標登録、契約責任、および従業員、コンサルタント、顧客との合意(例えば、賠償、守秘および秘密協定)における制限、および商標、商業秘密、および独自の“ノウハウ”を与える一般法および法的保護に依存する。しかも、私たちは私たちの知的財産権を侵害から強力に保護するために、任意で利用可能なすべての法的救済措置を使用する。私たちが努力したにもかかわらず、私たちは私たちの知的財産権を保護することに成功するとは限らない 

•私たちの競争相手は私たちと似ているかより良い知的財産権を独立して開発するかもしれない

•従業員、コンサルタント、または顧客は、彼らの契約合意に従わない可能性があり、これらの合意を実行するコストは、尻込みされる可能性があり、またはこれらの合意は、実行不可能であることが証明されるか、または予期されるよりも限られている可能性がある

•外国の知的財産権法は私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれない；

•私たちの知的財産権は成功的に挑戦され、無効を宣言したり、回避されるかもしれない。

もし私たちが私たちの知的財産権を保護できなければ、私たちの競争地位は弱まり、私たちは私たちの知的財産権を保護または実行する巨額の費用に直面するかもしれない。

時々、第三者は私たちが彼らの知的財産権を侵害しているか、または流用していると断言するかもしれない。このような状況で、私たちは私たちが適切だと思う時にクレームを正当化したり、許可証について交渉するつもりだ。知的財産権事件は複雑な法律と事実の問題に関する不確実性を持っている。もし私たちがこのような訴訟に巻き込まれたら、大量の資源を消費し、私たちの関心を商業運営から移すかもしれない。

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もし私たちが他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちは重大な損害を受ける可能性があり、影響を受けた製品の製造、マーケティング、または影響を受けた製品の継続または使用の許可証を取得することが禁止される可能性がある。許可証を取得することは非常に高いかもしれないし、根本的に得られないかもしれない。同様に、他人の権利を侵害する可能性のある費用が高いか、または非現実的であることを回避するために、製品またはプロセスを変更する。

私たちの業務は季節的で、不利な天気条件は私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちの製品の販売は私たちの市場の天気状況の影響をある程度受けています。夏の月の異常な寒さや多雨の天気は、ペットボトルの水や他の製品への需要を減少させ、収入の低下を招く可能性があり、これは私たちの収益性にマイナスの影響を与える可能性がある。

世界的または地域的な悲劇的な事件は私たちの運営と運営結果に影響を及ぼすかもしれない。

私たちの業務は、戦争、大規模なテロ、または他の敵対行為の影響を受ける可能性があり、特にアメリカや私たちが業務を展開している他の主要な工業化国家に対する行為、重大な自然災害、長期干ばつ、あるいは広範に発生する伝染病。このような事件は私たちの業務管理能力を弱める可能性があり、私たちの原材料供給を混乱させ、製品の生産、輸送、配送に影響を与える可能性があります。また、このようなイベントは、地域または世界の経済活動を中断させ、影響を受けた地域の消費者購買力に影響を与え、我々の製品に対する需要を減少させる可能性がある。

新冠肺炎の疫病はすでに私たちの業務、財務状況と運営結果に影響を与え続ける可能性がある。

新冠肺炎の大流行が私たちの業務と財務業績に与える影響の程度は多くの絶えず変化する要素に依存し、これらの要素は正確に予測できず、すべての要素は市場によって異なり、これらの要素は疫病の持続時間と範囲、ウイルス新変種の出現とこれらの変種に対するワクチンの効力、疫病期間とその後の世界経済状況を含み、グローバルサプライチェーンの中断、インフレと労働力不足、政府がすでに取った或いは未来に取る可能性のある行動、及び顧客が流行病に対して取った行為の変化を含み、その中のいくつかは一時的なだけではないかもしれない。

我々は、新冠肺炎が私たちの従業員や業務に与える負の影響を軽減するために、健康と安全規程、業務連続性計画、危機管理規程、その他の業務行動を制定し、実施し続けているが、私たちの努力が必ず成功することは保証されていないため、私たちの業務、財務状況、運営結果は悪影響を受ける可能性がある。

戦略的リスク

私たちは経営陣の多くの関心と資源を私たちが行っている戦略的チャンス審査に投入するかもしれませんが、私たちは私たちが求めている任意のこのような代替案の潜在的なメリットを十分に実現できないかもしれません。

私たちの全体的な戦略計画過程の一部として、私たちは時々代替案があるかどうかを評価して、私たちの有機的な成長と多元化によって成長を実現する戦略を補充する。したがって、私たちは時々潜在的な取引や他の戦略的選択の評価に参加する可能性があり、私たちは1つまたは複数の取引の議論に参加する可能性があるかもしれない。これらの議論のいずれも最終合意に達したり、取引が完了したりするかどうかは定かではないが、経営陣の多くの注意と資源を評価や取引や機会を求めることに投入する可能性があり、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

さらに、どんな取引が完了したかにかかわらず、私たちは他の戦略的機会を評価して求めることに大きなコストをもたらす可能性がある。私たちは私たちが追求しているどんな戦略的選択や取引の潜在的な利点も十分に認識していないかもしれない。

私たちは買収に関連した予想収入とコスト相乗効果を達成できないかもしれない。

私たちの買収の成功は既存業務との統合から予想される利益の全部または一部を実現できるかどうかにある程度かかっています。統合過程は複雑で、高価で、時間がかかり、そして重大な商業、経済と競争の不確定性と突発事件の影響を受ける可能性があり、その中の多くは予測が困難であり、著者らの制御を超えている。業務を統合し、収入とコストの相乗効果を実現する困難には、以下のようなものがある

 

•統合業務の業務計画を実行できませんでした

•製造、物流、情報、通信、および他のシステムを統合する上で予想されない問題が発生した

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•買収構造と私たちの構造との間には、標準、制御、手続きと政策、および報酬構造に不一致が存在する可能性がある

•重要な顧客とサプライヤーを引き留めることができなかった

•法律法規を適用する意外な変化

•肝心な従業員を引き留めることができなかった

•新しい市場や新しい地域への追加リスクを開放しています

•固有の経営リスク

•他の予期せぬ問題、費用、そして負債。

当社と買収された業務がそれぞれ実現または実現可能な収入、収益、または運営効率レベルを維持できないかもしれません。たとえ私たちが予想された利点を達成したとしても、これは予想された時間枠内で実現されないかもしれない。また、買収による協同効果は、このような買収または統合された買収業務によって生じるコスト、他の支出の増加、経営損失または業務に関連しない不利な結果によって相殺される可能性がある。したがって、このような協同効果が達成されることは保証されない。

また、実際の結果は、合併後の会社の予想財務情報と異なる可能性があり、資産買収と仮定負債の公正価値の変化、推定を形成するための仮定の変化、会社間の会計政策の違い、購入会計の完了状況が原因である。

将来の業務状況の変化は業務投資及び/又は記録された営業権、無期限無形資産或いはその他の無形資産の減価を招き、重大な損失と減記を招く可能性があり、それによって私たちの経営業績に負の影響を与える。

私たちの全体戦略の一部として、私たちは時々他の事業に投資するつもりだ。これらの投資は的確な分析と職務調査手続きに基づいて行われ、期待されるリターンや戦略目標を実現することを目的としている。これらの手続きは、投資金額や買収価格を決定する際に、いくつかの仮定と判断に関連することが多い。買収や投資が完了すると、予見できない問題が発生し、期待リターンに悪影響を与えたり、買収価格の調整として回収できなくなる可能性がある。入念な統合努力を経ても，実際の運営結果は最初の見積もりと大きく異なる可能性がある。私たちは毎年、または潜在的な減価証拠が存在する場合に、記録された営業権および無期限無形資産金額の回収可能性を評価する。減価テストはいくつかの判断すべき要素といくつかの基本的な仮定に基づいている。2022年12月31日現在、営業権は私たちが記録した総資産の約12.93億ドルを占めている。2022年12月31日現在、私たちの他の寿命不確定無形資産は、主に歴史的買収で得られた商標と関連している。これらの資産の帳簿純価値は合計4.386億ドルであり、連結財務諸表付記1はこれについてより全面的に説明している。

2022年12月31日現在、我々が償却すべき無形資産(持続的に運営される累計償却純額を差し引く)は4.561億ドルであり、主に買収によって生成された4.164億ドルの顧客関係、2140万ドルのソフトウェア、820万ドルの特許を含む。顧客関係は一般的に私たちが経済的利益を得ることが期待されている間に償却される。我々の歴史買収に関する顧客関係は，これらの関係の期待残存使用年数内に償却し，その基礎は推定された未割引税後のキャッシュフローの実現モデルを反映したものである。我々は毎年これらの無形資産の推定耐用年数を審査し、無形資産に関連する特定の純現金流量を考慮しており、重大な顧客流出などのトリガ事件により頻繁に審査を行う必要がない限り、より頻繁に審査を行う必要がある。無形資産に含まれる顧客販売の恒久的損失または大幅な低下は、無形資産価値の減少または任意の残存価値の加速的な償却をもたらし、顧客にサービスを提供するための固定資産減価をもたらす可能性がある。主に、予想報告部キャッシュフローの減少、市場状況の変化、肝心な顧客の流失及び私たちが推定した資本コストの変化は、記録された商標、商標或いは商号が減少する可能性があることを表明する可能性がある。営業権及び無期限無形資産減価の会計政策に関するより多くの情報については、本年度報告書10−K表及び連結財務諸表付記1の“重要会計政策”下の“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”における議論を参照されたい。

金融、信用、流動性のリスク

私たちは私たちの財務的健康に悪影響を及ぼす可能性があり、未来のキャッシュフローは私たちの義務を履行するのに十分ではないかもしれない大量の未済債務を持っている。

2022年12月31日まで、私たちの総債務は15億ドルだ。私たちの現在の負債と未来のいかなる借金も、私たちと私たちの投資家に重要な不利な結果をもたらすかもしれません

 

•この借金の利息を支払うためにキャッシュフローの大部分を運営する必要があります

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•債務返済や他の義務の返済を困難にしています

•将来の債務信用格付け引き下げのリスクを増加させることは、将来の債務コストを増加させる

•一般的に不利な経済的で産業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる

•利用可能なキャッシュフローを減らしたり、追加資金を借りて配当金を支払うことを制限したり、資本支出および他の会社の目的のための資金を提供し、業務を発展させる能力を制限したり、

•ビジネスや産業の変化に対応するための私たちの柔軟性を制限しています

•私たちを競争で劣勢にさせ、私たちの競争相手は私たちのようにレバレッジ率が高くないかもしれない。

私たちの負債水準は私たちが買収を通じて成長を実現する戦略によってある程度推進されている。私たちが有利な条件で未来の債務融資を成功させることに成功する保証はない、あるいは私たちがもっとレバー化すれば、私たちはより大きな可能性に直面し、上記の1つ以上のリスクは現実になるだろう。しかも、私たちの未来の実際の現金需要は予想より大きいかもしれない。私たちの業務が運営から十分なキャッシュフローを生成するか、あるいは私たちの将来の借金金額が私たちに債務を返済したり、私たちの他の流動性需要に資金を提供するのに十分な保証はできません。

もし私たちが将来の業務から私たちの債務超過義務を履行するのに十分なキャッシュフローを作ることができなければ、私たちは満期または満了前に私たちの債務の全部または一部を再融資する必要があるかもしれない。私たちはあなたに私たちのどんな債務も魅力的な条項、商業的に合理的な条項、または全く存在しない条件で再融資できるということを保証することはできません。もし私たちが債務の返済や債務の再融資ができない場合、私たちは資産の売却、追加の株式を求めたり、資本支出を減らしたり、延期したり、戦略的買収、投資、そして連合のような行動を取らなければならないかもしれません。いずれも、私たちの業務に有利になっていた取引を阻止し、および/または私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を与える可能性があります。私たちの将来の経営業績および債務返済または再融資能力は、将来の経済状況や金融、商業、その他の要素の影響を受け、その多くの要素は私たちがコントロールできない。

私たちの循環信用手配と私たちの未返済手形を管理する契約には様々な契約が含まれており、私たちの経営陣の業務を経営する際の適宜決定権を制限しており、これは私たちがビジネスチャンスを利用して、いくつかの会社の行動を取ることを阻止するかもしれません。

私たちの循環信用の手配と私たちの未返済手形を管理する契約は私たちに重大な運営と財務制限を加えた。これらの制限は、私たちの能力と私たちの制限された子会社の能力を制限または制限します

 

•追加的な債務を招く

•制限金(配当金の支払い、償還、買い戻し、または当社の株式の解約を含む)を支払う

•投資しています

•留置権を設ける

•資産を売る

•子会社が私たちに配当金、ローン、または資産を移転する能力を制限する協定を締結する

•関連会社と取引します

•私たちのすべてまたはほとんどの資産を合併、合併、または売却する。

このような協約には重要な例外状況と制限条件がある。また、場合によっては、私たちの循環信用メカニズムは、“プロジェクト7.経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”の“条約”の節で述べたいくつかの財務契約を遵守することを要求する。私たちがこの条約を遵守する能力は、この“リスク要因”の一部で述べられた事件を含む、私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれない。私たちの循環信用手配に記載されている任意の契約に違反したり、私たちの未返済手形を監督する契約に違反したりすると、そのような債務を管理する1つ以上の文書下の違約事件を引き起こす可能性があり、これは、私たちの循環信用手配下の貸金人がすべての未返済借款を発表することを可能にし、または私たちの未返済手形の所有者にとって、そのような手形のすべての未返済元金が満期および支払金であることを可能にする。このような加速は、循環信用手配下の交差違約条項と、私たちの未返済手形を管理する契約をトリガし、また私たちの他の債務をトリガするかもしれない。支払い義務が加速すれば、私たちは当時の手元の現金と現金等価物で未済債務を返済できない可能性が高い。したがって、私たちは他の資金源を求めることが要求されるだろう。これらの資金源は商業的に合理的な条項に適合していないかもしれないし、現在の合意のように割引されていないかもしれないし、全くないかもしれない。もし私たちが私たちの債務を再融資したり、私たちの業務に融資するための他の融資方法を見つけることができなければ、私たちは私たちの業務を削減し、破産に直面したり、私たちの現在のビジネス実践や戦略と一致しない他の行動を取ることが要求されるかもしれない。私たちの循環信用手配に関するもっと多くの情報, 本年度報告10-K表及び総合財務諸表付記17“第7項管理層の財務状況及び経営成果の討論及び分析”中の“流動資金及び資本資源”項の下の討論を参照した。

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私たちの債務の一部は可変金利債務である可能性があり、金利の変化は私たちがこのような可変金利債務によってより高い金利コストを発生させ、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの循環信用計画は私たちを金利の危険に直面させる。私たちはこのようなローン借款に応じて利息を支払う金利は金利や債務レバレッジの変化によって変動します。したがって、私たちの循環信用計画の下で時々返済されていないいかなる金額についても、私たちは現在も将来も金利変化の影響を受けるだろう。市場の変化に対応するために私たちの債務構造を十分に管理できなければ、私たちの利息支出が増加する可能性があり、これは私たちの財務状況と経営業績に負の影響を与えるだろう。2022年12月31日現在、循環信用メカニズム下での未返済借款は1.97億ドル。

わが国の人的資本に関するリスク

私たちの成功は私たちがCEO、最高財務官、高級管理職と肝心な従業員のために採用し、後継計画を維持し、準備する能力にある程度かかっている。

私たちの最高経営責任者(CEO)、最高財務責任者(CFO)、上級管理職、その他の重要な従業員のパフォーマンスは私たちの成功に重要です。私たちは私たちの高級管理チームと重要な従業員チームを発展させるために時間と資源を投入し続ける予定だ。私たちの長期的な成功は、有能な上級管理職や他の重要な従業員の能力を採用し、維持することにかかっており、それができなければ、将来の経営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、CEO、CFO、上級管理職、その他のキーパーソンの後継を十分に計画できなければ、私たちの運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります。

私たちの業務は労働コストの増加の悪影響を受けるかもしれない。

労働者の競争、労働力不足、労働市場の圧力、最低賃金要求の向上、有給病気休暇或いは休暇の計算任務或いはその他の法律或いは法規の変化などの要素による労働力コストの増加は、著者らの運営コストに不利な影響を与える可能性がある。また、すべての人材に対する競争は日々激しくなっており、私たちが未来に成功的に人材を採用、育成、維持することを保証することはできない。労働力市場挑戦の影響程度と持続時間は多くの要素の影響を受け、新冠肺炎疫病の持続的な影響、人材の可用性及び著者らの業界内部からの競争を含む。

私たちは満足できる条項で集団交渉協定を更新できないかもしれないし、私たちはストライキに遭遇するかもしれない。

私たちの何人かの職員たちは違う日に満了した集団交渉協定によって保護されている。私たちは満足できる条項で私たちの集団交渉合意を更新できないかもしれないし、全く更新できないかもしれない。これはストライキや停止を招く可能性があり、これは私たちが製品を製造·流通する能力を弱化させ、大量の販売損失を招く可能性がある。既存または更新契約の条項は、私たちのコストを大幅に増加させたり、業務効率を向上させる能力に悪影響を与える可能性もあります。

情報技術，ネットワークセキュリティ，データ保護に関するリスク

私たちは重要な情報システムと第三者サービス提供者に依存している。

私たちは重要な情報システムに依存して私たちの業務を正確かつ効率的に処理し、経営陣に情報を提供し、財務報告を準備します。我々は、第三者プロバイダに依存して、我々のキー情報システムをサポートするために、様々なネットワーク、アプリケーションホスト、および関連するワークフローサービスを提供する。これらの第三者の表現問題は私たちの運営を乱す可能性があるため、私たちの運営費用が増加する可能性があり、これは私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。

さらに、これらのシステムおよびサービスは、自然災害、戦争、テロまたは他の敵対行為、ソフトウェア、デバイスまたは電気通信障害、処理エラー、コンピュータウイルス、恐喝ソフトウェア、ネットワーク釣り、ハッカー、他のセキュリティ問題またはプロバイダの違約などの原因による中断または他の障害の影響を受けやすい。このような中断または障害を回避するために、セキュリティ、バックアップ、および災害復旧措置が十分でないか、または適切に実施されていない可能性がある。これらのシステムまたはサービスの任意の中断または障害は、重大なエラー、処理効率の低下、セキュリティホール、システムまたは処理取引の使用不能、顧客流失、または他のトラフィック中断をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

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お客様の機密やクレジットカード情報、あるいは私たちの従業員や会社に関連する他の個人データを安全に維持できない場合、私たちは否定的な宣伝、費用の高い政府の法執行行動、または個人訴訟の影響を受ける可能性があり、これは私たちの商業的名声を損なう可能性があり、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。

私たちの顧客、従業員、そして会社のデータを保護することは私たちに必須的だ。私たちはお客様のデビットカード、クレジットカード、その他の個人情報、私たちの従業員の個人データと会社記録、知的財産権を保護するためのプログラムと技術を持っています。しかし、もし私たちがどんな形のデータセキュリティホールに遭遇すれば、私たちは否定的な宣伝、政府の法執行行動、個人訴訟、または費用の高い対応に直面するかもしれない。さらに、ビジネス界や私たちの顧客での名声が影響を受ける可能性があり、これは、私たちの顧客が私たちの製品やサービスの購入を停止したり、デビットカードやクレジットカード決済オプションの使用を停止したりする可能性があります。顧客にクレジットカード決済オプションを安全に提供できない場合、顧客体験に悪影響を与え、顧客支払い処理に関連する管理コストを著しく増加させるため、多くの小型組織に対する我々の製品の吸引力が低下する。これは私たちが顧客を失って、私たちの運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。私たちの保険範囲は、データセキュリティリスクのいくつかの態様を解決することを目的としているが、保険範囲は、起こりうるすべての損失またはすべてのタイプのクレームをカバーするのに十分ではない可能性がある。

また，情報セキュリティやプライバシーをめぐる規制環境は厳しさを増しており，常に新たで変化する要求が実施されている.例えば、2018年に施行されたEU“一般データ保護条例”と2020年に施行された“カリフォルニア消費者プライバシー法”は、個人データを収集、処理、送信する方式に重大な新たな要求を出し、違反行為に巨額の罰金を科す。プライバシーや情報セキュリティ法律や基準を遵守する変化は，技術への投資の増加や新たなワークフローの開発により巨額の費用を招く可能性がある.

法律、規制、税務リスク

私たちの製品は健康と安全基準を満たしていないかもしれません。あるいは汚染される可能性があります。私たちは私たちの製品を食べることによる傷害、病気、あるいは死亡に責任を負うかもしれません。

私たちは様々な品質、環境、健康、そして安全基準を採用した。しかし、私たちの製品はまだこのような基準を満たしていないかもしれないし、汚染されている可能性がある。これらの基準を満たしていないか、または汚染は、私たちまたは私たちの充填業者、流通業者、またはサプライヤーの運営で発生する可能性があります。これは費用の高い生産中断、リコール、そして責任請求を招く可能性がある。もし私たちのすべての製品を消費して傷害、病気、あるいは死亡を招いたら、私たちは私たちの顧客に責任を負うかもしれない。さらに、虚偽、根拠のない、または象徴的な責任クレームまたは限られたリコールは、否定的な宣伝を生じる可能性がある。これらの障害またはイベントのいずれも、私たちのビジネス、運営結果、またはキャッシュフローに負の影響を与える可能性があります。

訴訟や法的手続きは私たちに重大な責任を負わせ、私たちの名声を損なうかもしれない。

私たちは様々な訴訟請求と法的手続きの当事者だ。我々は、これらのクレーム及び訴訟手続を評価して不利な結果の可能性を評価し、可能な場合に潜在的損失の金額を推定する。もし私たちの製品が安全かつ/または適切に製造または設計されていなければ、人身傷害や財産損失を招く可能性があり、これは私たちを損害クレームに直面させる可能性があります。製品責任と他のクレームを擁護し、損害賠償を支払うことに関連する費用は巨大かもしれない。私たちの名声はまた成功するかどうかにかかわらず、このようなクレームの悪影響を受けるかもしれない。

我々は、我々の会計政策に基づいて、評価及び推定に基づいて適切な準備金を確立し、適切な場合に保険請求を提出することができる。私たちの評価、推定、開示は、私たちが当時把握していた情報に基づいており、法律や経営陣の判断に依存している。私たちが保険から得られる可能性のある実際の結果や損失、または任意の賠償は、評価や推定とは大きく異なる可能性がある。これらのクレームまたは訴訟の実際の和解、判決または解決は、私たちの業務および財務表現に負の影響を与える可能性がある。もし私たちに提出されたクレームが保険範囲内でない場合、あるいは私たちの利用可能な保険限度額を超えた場合、巨額の損害賠償金を支払う必要があり、私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナス影響を与える可能性があります。詳細は“項目3.法的訴訟”を参照されたい

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私たちの運営所の管轄区域の法律や規制環境の変化は、私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちの製品やサービスの需要に悪影響を与えたり、訴訟を招いたりする可能性があります。

食品·飲料の生産者および販売店として、米国の連邦食品、医薬品および化粧品法、公平包装およびラベル法、連邦貿易委員会法、栄養事実ラベル規則、食品安全現代化法、バイオテロ法、地下水規則、カリフォルニア州65号提案を含む、生産、包装、品質、ラベル、流通に関連する様々な連邦、州、省、地方、外国の法律と法規を遵守しなければならない。私たちはまた様々な連邦、州、省、地方と外国の環境法律と職場法規の制約を受けている。これらの法律·法規には、米国の“職業安全·健康法”、“不公平労働基準法”、“清浄空気法”、“清浄水法”、“安全飲用水法”、“総合環境反応、補償·責任法”、“資源保護·回収法”、“連邦自動車運送人安全法”、“平等な雇用機会に関する法律”、“税関·対外貿易に関する法律”、“燃料タンクのメンテナンスに関する法律”、“鉱物·化学品濃度及び水質、消耗·処理に関する法律”、その他様々な連邦法規、法律·法規が含まれる。米国食品医薬品局(“FDA”)はペットボトルの水を食品として規制している。著者らのボトル水は衛生条件下でのFDAの人類消費、ラベル、加工、安全と分配の安全要求に符合し、FDAの“現在の良好な製造規範”に基づいて生産を行わなければならない。私たちのいくつかの設備は輸入されており、私たちは輸入法律法規を守らなければならない。アメリカ以外では、私たちの製品の生産と流通も様々な法律法規によって制約されています。これらの法律法規は政治や経済などによって変化する可能性がある, 社会的活動をしていますこのような規制変化は、水権と処理に関する法律を含む食品と薬品法、広告法、会計基準、税収要求、競争法、環境法の変化を含む可能性がある。法律、法規、あるいは政府政策および関連解釈の変化は、私たちの経営環境を変える可能性があり、これは私たちの経営結果に負の影響を与え、あるいは私たちのコストや負債を増加させるかもしれない。

食品·飲料生産

いくつかの州は人間の消費製品に関する警告やラベル要求を規定する法律を採択した。例えば、カリフォルニア州は65号提案と呼ばれる法律要件であり、カリフォルニアで販売されているどの製品にも特定の警告声明が表示され、その中には、その州にリストされている癌または生殖毒性を引き起こすことが発見された物質が含まれている。この法律、および他の類似した法律は、すべての食品と飲料製造業者がその製品に警告を提供しなければならない可能性に直面させる。微量のリスト物質が検出されても，影響を受けた製品は警告ラベルの要求を受ける可能性があり，自然発生あるいは市政給水のみでこのような製品に参加するリスト物質を含む製品は通常警告要求に制限されない。過去数年間、私たちのいくつかの顧客は時々通知を受けて、関連国法規のラベル要求が私たちが製造·販売した製品に適用されると主張した。私たちが私たちの顧客または65号の提案または同様の警告できなかった法律に関連した行動の悪影響を受けないという保証はありません。このようなクレームが追及または勝訴された場合、場合によっては、顧客の損失を賠償し、特定の州で販売するために私たちの製品に警告を提供される可能性があります。違反容疑による負のメディアの関心、否定的な宣伝、または行動は、消費者の私たちの製品に対する見方に悪影響を与え、私たちの業務を損なう可能性がある。

エネルギー·節約対策

米国環境保護局はボトルウォーターサーバーを含む家電製品のエネルギースター認証計画を監督している。環境保護局は2014年以降、この計画中の家電に低いエネルギー消費基準、すなわち1日0.87キロワット時を遵守するよう求めている。エネルギースター認証を受け続けることができるボトルウォーターサーバーを確保するために、ウォーターサーバーメーカーと密接に協力していますが、このような機会を得続ける保証はありません。コンプライアンスの自動販売機を使用できないことは、私たちの業務、財務状況、名声と運営結果にマイナス影響を与える可能性があります。

最近私たちが瓶詰め水を経営しているいくつかの市場でいくつかの措置が取られている。一部の司法管轄区域はすでにいくつかの規定を提出し、公共資金を用いてペットボトルの水を購入し、瓶の水と抽出水に対して地方税を徴収し、公共と個人の源からの水の抽出を制限する。私たちは、これらの措置に関連する負の宣伝は一般的に小売、小瓶業界を対象としていると信じています。これは私たちの業務の最小部分であり、私たちの顧客は私たちの製品を現在ある分野で注目されている小売瓶と簡単に区別することができます。私たちのお客さんは通常再使用可能な多ガロンの水瓶で水を買います。これらの水瓶は冷却器の上に置いて、何度も繰り返し使用されます。今まで、私たちはこれらの懸念によるいかなる悪影響も直接経験したことがないと信じていますが、私たちの製品は審査された製品とは大きく違いますが、ボトル水業界のいかなる要素に関する負の宣伝が消費者がボトル水産物を購入することを阻止することによって大衆の行為に影響を与えないことは保証できません。この場合、私たちの販売と他の財務業績は不利な影響を受ける可能性がある。

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気候変動への日々の関心は、温室効果ガスの影響を低減または軽減するために、より多くの地域、連邦および/または世界の法律および規制要件をもたらす可能性がある。もしこのような規制が私たちが現在排出を監視し、エネルギー効率を向上させるための持続可能な措置よりも急進的であれば、私たちの運営と交付コストは大幅に増加するかもしれない。特に、燃料排出の規制強化は、私たちの施設や輸送·流通に必要なエネルギー(燃料を含む)コストを大幅に増加させる可能性があり、特に私たちのPrimo Water北米事業では、私たちの製品に関連する流通やサプライチェーンコストを大幅に増加させることができます。したがって、気候変化は私たちの業務と運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

包装材

我々の3 Gと5 G水瓶を製造するための樹脂とビスフェノールA(BPA)の製造と使用はFDAによって規制されている。これらの規定は食品包装材料に使用される物質と関連がある。我々のほとんどの3 Gと5 G回収可能なポリカーボネートペットボトルにはビスフェノールAが含まれている。ビスフェノールAに対するメディアの負の関心はすでにボトル水市場の懸念を引き起こしている。FDAを含む世界の複数の管轄地域の規制機関は、現在のレベルでは、これらの材料は食品接触に対して安全であるが、BPAに関する規制裁決や州や地方法律の重大な変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があることを発見した。ビスフェノールAを使用した食品パッケージに対する公衆の広い否定的な見方は、消費者が私たちのポリカーボネートボトル製品の購入を停止させる可能性がある。また、新しい科学的証拠や報告の出現は、私たちのポリカーボネートボトルが安全ではないこと、あるいは監督機関の既存の証拠の解釈により、食品接触材料としてポリカーボネートプラスチックの包装が禁止され、ボトル水産物を包装する能力が深刻に中断する可能性があることを示している。もしポリカーボネートプラスチックが禁止物質になったら、私たちは代替包装を採用できない可能性があり、広範かつ高価な安全テストを行い、適時に著者らの業務、財務状況と運営結果への不利な影響を防止する。さらに、我々の競争相手がビスフェノールAを含まないパッケージを彼らの業務に統合することに成功した場合、ビスフェノールAはその後、歓迎されないか、または安全ではないとみなされる場合、私たちの競争相手は私たちよりも顕著な競争優位性を持つことになるかもしれない。

危険材料

私たちは北米業務の維持と私たちのチームの応援を含む、危険物質の処理、貯蔵、あるいは使用に従事しています。私たちはまた特定の作業を行うために政府当局から環境許可を得る必要がある。私たちはあなたに私たちがいつでもこのような法律、法規、そして許可を完全に遵守するということを保証することはできません。もし私たちがこのような法律、法規、または許可に違反したり、遵守しなかったら、私たちは規制機関に罰金を科されたり、他の方法で制裁されるかもしれない。私たちはまた人間が危険物質や他の環境破壊に接触して生じるどんな結果に責任を負うことを要求されるかもしれない。

ある環境法は，不動産の現所有者または前任所有者または経営者に有害物質の除去または救済費用を負担することを求めている。これらの法律は往々にして責任を規定しており，所有者や経営者がこのような危険物質の放出に責任を負わなくても，危険物質を処置や処理施設に搬送する人の責任を手配することが求められている。政府機関が提起した訴訟のほか、個人原告は不動産に危険物質が存在することによる人身傷害クレームを提起することができる。私たちはまた時々第三者ごみ処理場の潜在的な責任者に指定されている。今後これらや他の汚染に関する問題に物質支出を支払うことが要求されない保証はなく，他の責任者が必要な清掃作業を行う保証もない。環境法律法規は複雑で変化が頻繁であり，時間の経過とともにより厳しくなることが多い。現在と未来の環境法律法規を遵守するコスト、および過去または未来に危険物質を放出または接触することによる私たちの責任は、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

“国際貿易条例”

現在、私たちの自動販売機の大部分は中国の独立メーカーによって組み立てられて輸入されています。これらの輸入操作は、輸入関税と米国と中国を含む貿易パートナーとの間の他の合意を含む国際貿易規則に制限されている。

前回の米大統領政府は、米国に輸入された一連の商品に新たな関税、特に中国から輸入された商品を含む米国の貿易政策に重大な変更を行った。また、米国の貿易政策のこれらの変化は、影響を受けた国の報復保護主義行動を引き起こした。米国や他の国々のこれらの貿易行動の範囲や持続時間に不確実性があることや、より多くの貿易行動をとる可能性があることを考慮すると、我々の業務や結果への影響は依然として不確定であり、大きくなる可能性がある。もし私たちのサプライチェーン、コスト、販売または利益が既存の関税または任意の他の貿易行動(関税、輸入費または他の同様の制限、または他の貿易減少を含む)の負の影響を受ける場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。

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私たちは、米国の“海外腐敗防止法”、イギリス“2010年反賄賂法”、その他の適用される反腐敗法律の遵守など、適用される米国および外国の反腐敗法律や法規を遵守することを含む国際業務に関連するリスクに直面しており、国際司法管轄区域での業務のコストを増加させる可能性がある。

私たちは現在国際的に業務を展開しており、私たちは私たちの国際業務を拡大し続けるつもりだ。私たちは現在18のヨーロッパ諸国とイスラエルで業務を展開している。したがって、私たちの業務は海外業務固有のリスクにさらされている。私たちの国際業務や買収戦略に関する挑戦やリスクに十分に対応できなければ、国際業務や戦略実施で困難に直面する可能性があり、私たちの成長を阻害したり、経営業績を損なう可能性があります。これらのリスクは、複数の国で業務を行う組織を管理することに関する困難、異なる法律法規(米国“反海外腐敗法”、イギリス2010年の“反賄賂法”、および政府関係者への金の支払いや他の腐敗行為を禁止する現地法律、税収法律、法規、税率を含む)、協定の実行、外国の法律システムによる売掛金の徴収など、司法管轄区域によって大きく異なる可能性がある。これらの法律を遵守することを確保するための政策や手続きを実施しているにもかかわらず、特に有機的な成長と買収によって事業を拡大する際に、私たちの従業員、請負業者、代理店が私たちの政策に反する行動を取らない保証はありません。このような違反は、巨額の罰金、または1つ以上の国で製品を提供することを禁止する能力を含む民事または刑事罰を受ける可能性があり、私たちの名声、ブランド、国際拡張努力、業務、および経営業績を深刻に損なう可能性がある。その他のリスクには、外国政府が制限的な行動をとる可能性があり、市場ごとの経済状況が変化し、外国顧客の支払い周期が米国の顧客よりも長い可能性があり、経済情勢の影響が含まれている, 私たちの活動のある国の政治や社会の不安定さ、台風、津波や地震などの自然行動。私たちが事業を展開しているいくつかの国では、経済環境の全体的な変動は、悪性インフレ、通貨安、税収や規制の変化による中断と損失のリスクを増加させる。

私たちは増税の危険に直面している。

私たちの税務立場は、私たちが資産を持っているか、業務活動を展開している異なる国の税法に対する私たちの理解に基づいている。しかし、私たちの税務状況は税務当局の検討と可能な挑戦を受けるだろう。これはカナダと他の国が多国籍企業に課税し、その税法を解釈または修正する方法に対する不利な変化を含む。私たちは特定の司法管轄区域が付加税またはそのような税金の利息および処罰をどの程度評価することができるかを事前に決定することはできない。また、私たちの有効税率は、繰延税金資産や負債推定値の変化、私たちの現金管理戦略の変化、現地税率の変化、あるいはより急進的な税法解釈を採用した国/地域によって向上する可能性があります。

私たちの所得税支出には、過去3年間の私たちの法人構造の数回の再編と会社間債務再融資による税金優遇が含まれています。しかし、私たちの納税義務を計算することは、私たちの世界業務の複数の司法管轄区域に複雑で変化する税収法や法規を適用する際の不確実性に関連しているため、私たちの有効税率は最終的に現在報告されている金額とは異なる可能性があります。また、私たちが業務を運営しているいくつかの司法管轄区域には、税法と詳細な譲渡定価規則があり、非住民関連側とのすべての取引が公平な定価の原則に従って定価されることが要求され、このような価格設定を支持する同期文書が存在しなければならない。税務機関が私たちの譲渡定価文書が受け入れられると思わない可能性がある危険がある。経済協力開発機構は、基数侵食や利益移転に関する指導意見を発表し、立法の変化を招き、有効税率に影響を与える可能性もある。

2022年8月16日、米国は消費税を含む“インフレ低減法案”(“IRA”)を公布し、2023年からカバー会社の株式買い戻しに1%の追加料金を徴収する。株式買い戻しの資金調達方式によると、私たちはこの新しい消費税を支払う必要があるかもしれない。

私たちの普通株に関するリスクは

私たちは私たちの四半期配当金を継続しないかもしれないし、株主は決して彼らの投資から見返りを得ないかもしれない。

2012年以来、私たちは四半期の現金配当金を支払ってきた。最近、我々の取締役会は2023年3月27日に2023年3月10日の終値時に登録された株主に1株当たり0.08ドルの配当金を現金で支払うことを発表した。しかし、私たちが未来に四半期配当金を発表し続けるという保証はない。当社の普通株未来配当金の発表及び支払いは、当社株主の最適な利益、当社の経営業績、現金残高及び将来の現金需要、財務状況、法定法規及び契約、及び時々発効する当社の債務を管理する文書に記載されている他の支払い制限に制限されなければなりません。したがって、株主は、投資リターンを実現する唯一の方法として、価格上昇後に普通株を売却することに依存しなければならない。

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一般リスク因子

私たちはまた、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある他のリスクに直面しています

 

•会計原則の適用が不適切またはその他の場合、財務結果の再報告を要求する任意の要求；

•私たちの名声を損なう可能性のあるどんな事件でも

•顧客の信用リスクを適切に管理できなかった

•私たちのプロセスは従業員の不道徳な行動を予防し発見できませんでした

•財務報告書の内部統制には重大なミスがある

•従業員が内部政策や法規要件を遵守することに関する予防·制御システムの失敗

•企業管理政策と手続きの失敗；および

•信用格付けが変わった。

項目1 B。			未解決従業員意見

ない。

第二項です。			特性

私たちの業務は私たちの広範な製造と流通ネットワークの支持を受けた。我々の生産拠点には、63の戦略的位置に位置する製造·生産施設と、318の支店流通·倉庫施設が含まれている。私たちの施設は私たちの運営を支援するために使用され、予測可能な未来に、私たちの施設は予想される能力で私たちの業務を展開するのに適しています。以下の施設及び面積には、空き又は十分に利用されていない物件は含まれていません。

次の表は、2022年12月31日までの細分化市場別物件の概要です

(単位：百万平方フィート)			北米.北米												ヨーロッパ.ヨーロッパ												他にも2												合計する
			数えてください						平方フィート.						数えてください						平方フィート.						数えてください						平方フィート.						数えてください						平方フィート.
製造と生産
持っている			14						0.9						11						0.4						—						—						25						1.3
レンタルする1			29						1.4						5						0.1						4						2.3						38						3.8
			43						2.3						16						0.5						4						2.3						63						5.1
支店配送と倉庫
持っている			46						0.7						6						0.2						—						—						52						0.9
レンタルする1			145						2.1						114						0.8						7						0.6						266						3.5
			191						2.8						120						1.0						7						0.6						318						4.4
事務スペース
持っている			3						0.1						1						0.1						—						—						4						0.2
レンタルする1			—						—						8						0.3						4						0.1						12						0.4
			3						0.1						9						0.4						4						0.1						16						0.6
合計する			237						5.2						145						1.9						15						3.0						397						10.1

______________________

1非自社物件の賃貸条項は2023年から2056年の間に満期になります。

2私たちの他のカテゴリーの不動産は主にイギリスとイスラエルに位置する場所と、私たちの会社本部を含む。

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第三項です。			法律手続き

私たちは政府法規、所得税、正常な業務過程で発生した他の行動に関連する様々なクレームと法律手続きに直面している。経営陣は、これらの問題の解決は私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと信じている。

米国証券取引委員会規則によると、私たちは、政府当局が参加し、任意の連邦、州または地方によって制定または採択された規制による環境排出材料の条項に基づいて生じる任意の訴訟、または主に環境を保護するための訴訟を開示し、この訴訟が単独または合計で私たちに対する経済制裁(利息および費用を含まず)、500，000ドル以上、または私たちの財務状況、経営結果またはキャッシュフローに大きな意味を持つと信じている場合にのみ、この訴訟を開示する

イスラエル環境保護部は、非営利の回収会社が2016年に回収割当を完了できず、イスラエルの法律に違反したと主張している。同社はイスラエルのエデンを含むメーカーが販売している瓶を収集して回収している。法律はメーカーに責任を直接押しつけており、同部は同社に関連するメーカーは罰金を支払うべきだと主張している。2022年12月、イスラエルのエデンに約140万ドルの罰金を科すことが決定され、この罰金は、2022年12月31日までの総合貸借対照表の売掛金と未計負債に計上されている。

第四項です。			炭鉱安全情報開示

適用されません。

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補足項目の第1部私たちの実行幹事に関する資料

以下は2023年3月1日現在の私たちのすべての役員の名前、年齢、ポスト、背景です。私たちの将校には決まった任期がありません。

 

オフィス

年ごろ

トーマス·ハリントン

最高経営責任者

65

デヴィッド·ハース

首席財務官

44

マーニー·モーガン·ポー

首席法務官兼秘書

53

ウィリアム·ジェイミー·ジェミソン

グローバル首席情報官

50

メルセデス·ロメロ

首席調達官

56

アニー·メラグニー

首席人的資源官

47

ジャソン·オゼル

首席会計官

49

 

•トーマス·ハリントンは2019年初めから発効する当社のCEOに任命されました。任命される前に、さんハリントンは、2014年12月に我々がDSサービスを買収して以来、北米事業部門のCEOを務めており、2016年7月にルートベースのサービス会社の社長に任命されました。買収に先立ち、ハリントンさんは、2004年から2014年まで、CEO社長、西区最高経営責任者社長、中レベルの上級副社長など、DS Services社で様々な職務を担当しました。Harringtonさんは、DS Servicesに参加する前に、コカ·コーラ企業の副社長およびコカ·コーラ企業ニューヨークおよびシカゴ支社長を含む様々な職務を担当していました。1979年から1985年まで、彼はPepperidge Farmで様々な販売やマーケティングを担当していた。ハリントンさんは以前、全国自動販売協会、国際ペットボトル水協会、水質協会の取締役会メンバーを務めていました。2019年初めから、彼は私たちの取締役会に勤めてきた。

•David·ハースは2023年1月に首席財務官に任命された。ハースさんは、2020年以降、会社の首席戦略官として任命される前に務めています。Hassさんは2011年から2020年まで、Legal Primoで首席戦略担当者、戦略副総裁、財務計画·分析(FP&A)副総裁、カナダ業務部、水務直接業務部の総経理など様々な職務を担当しています。ハースさんは、2007年から2011年まで、消費者投資銀行部副総裁をStifel(Thomas Weisel Partners)で務めた。これ以前、ハース·さんはアクセンチュアで顧客財務管理業務補佐官を務めていた。

•2010年以来、Marni Morgan Poeは私たちの最高法務官兼秘書を務めてきた。任命される前に、ポーさんは2008年から2010年まで私たちの企業法律顧問を務めた。私たちに加入する前に、ポーさんは2000年から2006年までHolland&Knight LLP法律事務所のパートナーを務め、1995年から2000年まで同法律事務所のパートナーを務めた。

•ウィリアム·ジェイミー·ジェミソンは2019年4月にグローバル首席情報官に任命された。私たちに参加する前に、Jamiesonさんは、2015-2019年にGNCの上級副社長とCEOを務め、企業の技術チームとプラットフォームを担当しました。2000年から2015年まで、複数の上級職を務め、魅力的なチャーリーとチコを率いるFAS，Inc.の情報技術サービス提供を担当しており、両社ともファッション小売業者である。

•メルセデス·ロメロは2020年8月に首席調達官に任命された。私たちに参加する前に、ロメロさんは2019年から2020年までライドシステムズで調達と供給管理副総裁を務め、世界の支出と供給計画チームを監督する。ロメロさんは2017年から2019年にかけて、Campari Groupで首席調達官/調達アメリカ副総裁を務めた。1995年から2017年まで、RomeroさんはTeva Pharma、Diageo、スターバックス、高楽氏とP&Gで多くの高級職を務め、調達とサプライチェーンの転換を指導した。ロメロは現在発売されているレジャー食品メーカーJohn B.Sanfippo&Son，Inc.と上場ヨットおよびヨット小売業者MarineMax Inc.の取締役会に勤務している

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•アン·メラグニは2021年5月に首席人的資源官に任命された。メラグニさんは2020年9月に博智科技に入社し、上級副総裁(北米人的資源部)を務めた。私たちに加入する前に、2019年11月から2020年8月まで、アトランタに本部を置くグローバル非営利団体CAREの首席人事官を務め、人的資源(HR)戦略と実行、アシスタント経験、グローバル総報酬を監督する。これまで、Melaragniさんは2019年7月から2019年10月まで、ノーフォーク南方社の人的資源部の責任者を務め、人的資源戦略と組織転換の推進を担当してきた。過去の16年間、2003年から2019年まで、Melaragniさんは連合小包サービス会社で各種のポストを担当し、全世界総奨励部主管総裁-人力資源部組織転換副総裁-人力資源部国際及び新興市場部を含む。UPSに加入する前に、Melaragniさんはテキサス州オースティンの不動産購入スタートアップ会社Sitestuff.comで人的資源チームを指導した。

•Jason Ausherは2015年5月に首席会計官に任命された。彼が任命されるまで2011年から2015年までの間、Ausherさんは私たちの企業開発担当副社長を財務担当に務めた。Ausherさんは2010年から2011年まで当社の財務総監を務め、2008年から2010年にかけては当社の米国業務部門の財務総監を務めています。2003年から2008年にかけて、ウォルター実業株式会社とミュラー水産株式会社(Walter実業株式会社の水利インフラ事業と剥離)では、財務副社長をはじめとする多数の役職を歴任した。これに先立ち、1996年から2002年にかけて、Ausherさんは普華永道会計士事務所で働いた。

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第II部

 

五番目です。			登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

我々の普通株はトロント証券取引所(“トロント証券取引所”)とニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)に上場し、株式コードは“PRMW”である

2023年2月22日現在、私たちは888人の登録株主がいます。この数字は，我々の譲渡エージェントが保持している記録から特定されており，その証券が様々な取引業者や決済機関の名義で所有している証券の受益所有者は含まれていない.2023年2月22日、ニューヨーク証券取引所での普通株の終値は16.30ドル、トロント証券取引所での終値は22.13カナダドルだった。

私たちの取締役会は2022年から2021年までの四半期ごとの現金配当金を発表しました。2022年の四半期現金配当金は普通株1株当たり0.07ドル、合計約4570万ドル。2021年の四半期現金配当金は1株当たり0.06ドル、合計約3900万ドル。私たちは定期的に普通株四半期の配当金を発行するつもりですが、以下の要素の影響を受けなければなりません：株主の最適な利益、私たちの経営業績、現金残高及び未来の現金需要、財務状況、循環信用手配及び私たちが発行した手形を管理する契約に掲載された法定法規とチノ、及び取締役会は時々関連する他の要素を考慮する可能性がある。

非カナダ住民の株主に支払われる配当金は通常カナダ源泉徴収税を徴収される。カナダ現行税法によると、カナダ会社が非住民株主に支払う配当金は通常25%の税率でカナダの源泉徴収税を支払う。カナダと米国の現在の税収条約によると、条約の福祉を享受する権利を有する米国住民は、通常、この源泉徴収税率を15%に下げる資格がある(株主が会社であり、少なくとも10%の議決権を有する株の実益所有者であれば、5%に低下する)。したがって，現行税法によると，条約の福祉を享受する権利を有する我々米国住民株主は，通常，我々が支払った配当金に対して15%の税率でカナダ源泉徴収税を納付し，適用された手続要求を遵守し，税収条約に基づいて低減された税率を享受することを前提としている。カナダと米国との間の税収条約の第5の議定書は，米国住民がこれらの減税優遇を申請する能力に追加的な制限を加えている。アメリカ住民は通常、彼らのアメリカ連邦所得税申告書で彼らのカナダ源泉徴収税に適用される外国税収の控除または控除を申請する権利がありますが、いくつかの適用制限の制限を受けています。アメリカの投資家は彼らの個人状況に基づいて、彼らの税金結果と彼らの税務顧問に相談することを要求しなければならない。

私たちの循環信用手配と未返済手形の契約を管理することによって、配当金の支払いに一定の制限があります。本年度報告Form 10−Kにおける“項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”では，循環信用手配と未返済手形の管理の契約を検討した。

当社の持分補償計画に基づいて発行された証券についての情報は、本年度報告書10-K表の“第12項.特定利益を受けるすべての人の保証所有権及び管理層及び関連株主事項”を参照されたい。

非関連会社株式総時価の計算

非連合会社が保有する普通株式総時価を計算するために、本年報10-K表表紙に示すように、我々の取締役および行政者が保有または制御する既発行株式を除いて、すべての発行済み株式を非連合会社が保有していると仮定する。上級管理者、取締役及び主要株主の持株に関するさらなる情報は、本年度報告における表10-Kの“第12項.ある実益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主事項”を参照されたい。

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株主報酬実績グラフ

次の図は私たちの過去5つの年度の100ドルの価値変化を示し、配当金が(1)私たちの普通株に再投資されると仮定する：(2)ラッセル2000指数；(3)トロント証券取引所S&P/TSX総合指数；(4)以前の年次報告で使用されていた同業グループは、UniFirst Corp.，ADT Inc.，CHIME Corp.，Terminix Global Holdings Inc.，FKA ServiceMaster Global Holdings，Inc.(上場会社最後の取引日まで)、Cintas Corporation，A.O.Smith Corporation，Franklin Electric Co.，Inc.，IDEX Corporation，Pentair plc，Xylem Inc.，The Brink‘s Company，Evoqua Water Technologies Corps.，Mueller Corporation，Inlicer，InRication，InRicech，InRicech.，Inexication，InRicech.Windstream Holdings，Inc.は取引が公開されていないため、同業者として除外されている。2022年12月30日、つまり2022年の最後の取引日まで、Primo普通株のトロント証券取引所での終値は21.02カナダドル、ニューヨーク証券取引所での終値は15.54ドルだった。次の表はドル単位です

私たちは私たちの広範な市場指数をS&P/TSX総合指数からラッセル2000指数に更新しました。ラッセル2000指数のメンバーは規模、タイプ、ビジネス範囲で私たち自身に近いからです。

2017年12月30日に100ドルを投資するとしましょう

配当金再投資を仮定する

2022年12月31日までの会計年度

会社/市場/同業グループ			12/30/2017						12/29/2018						12/28/2019						1/2/2021						1/1/2022						12/31/2022
プリモ水務会社			$	100.00					$	83.27					$	83.47					$	98.99					$	112.86					$	101.43
ラッセル2000指数(新指数)			$	100.00					$	88.28					$	111.67					$	134.00					$	153.85					$	122.41
S&P/TSX複合材料			$	100.00					$	83.09					$	107.76					$	116.27					$	146.70					$	128.77
同級組			$	100.00					$	92.04					$	124.48					$	158.42					$	189.85					$	172.55

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発行人が株式証券を購入する

普通株買い戻し計画

2022年8月9日、我々の取締役会は、2022年8月15日から12ヶ月以内に1億ドルに達する発行された普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認した。2022年12月31日までの年度には，買い戻し計画に基づいて公開市場取引により1，753，479株の普通株を買い戻し，価格は2，380万ドルであった。将来的に買い戻し計画によって買い戻しされる普通株の正確な数(あれば)、または将来的に購入される普通株の総金額は保証されない。適用された規制要件に適合すれば、私たちはいつでも購入を止めることができる

次の表は、2022年12月31日現在の旬の買い戻し計画での買い戻し活動をまとめています

			購入した普通株総数						普通株平均支払価格						公開発表された計画又は計画の一部として購入した普通株式総数						計画または計画によって購入可能な普通株の最大近似ドル価値
2022年10月2日-10月31日			622,345						$13.49						622,345						$	80,673,805
2022年11月1日-11月30日			318,438						$13.82						318,438						$	76,272,992
2022年12月1日-12月31日			—						—						—						$	76,272,992
合計する			940,783												940,783

2021年5月4日、我々の取締役会は、2022年5月10日に満期となる5000万ドルに達する発行済み普通株を12ヶ月以内に買い戻す計画を承認した。この買い戻し計画によると、我々は公開市場取引により2，646，831株の普通株を4，350万ドルで買い戻し、すべて2022年1月1日までの年間で買い戻した

このような買い戻し計画に基づいて購入された株はその後キャンセルされる

税金を前納する

次の表には、2022年12月31日までの四半期内に従業員の株式奨励に関する納税義務を履行するために従業員に残された株式に関する情報が含まれています

 

			合計する 量 普通株 購入した						平均価格 有料単位 普通株						総人数 普通株 購入方式は 公開の一部 発表された計画 あるいはプログラムです						最大近似値 ドルの価値は 普通株 それは可能かもしれない 以下の条項によって購入する 計画や計画
2022年10月2日-2022年10月31日			53,648						$	14.35					適用されない						適用されない
2022年11月1日-2022年11月30日			115						$	13.35					適用されない						適用されない
2022年12月1日-2022年12月31日			70,520						$	15.32					適用されない						適用されない
合計する			124,283

第六項です。			[保留されている]

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第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

客観化する

以下では、経営陣の観点から会社の財務状況、キャッシュフローと経営成果を分析し、読む際には本年度報告第2部第8項の総合財務諸表とその付記を結合すべきである。我々の目標は、経営陣に知られているイベントや不確実性についても議論することであり、これらのイベントや不確実性は、報告された財務情報が将来の経営業績や将来の財務状況を示すことができず、当社の財務状況、キャッシュフロー、経営結果に関する情報を提供することができない可能性が高い。

概要

Primoは北米とヨーロッパをリードする精製水ソリューションプロバイダーであり，年収は約22億ドルである。Primoは大規格水カテゴリー(3ガロン以上と定義)の経常収入モデルで運営されていることが大きい。このようなビジネス戦略は、製品の最初の販売が補足消費財をよく購入するユーザ基盤を創出するので、一般に“カミソリ−ブレード”と呼ばれる。Primoの収入モードにおける鍵はその業界のリードする革新ウォーターサーバーシリーズであり、これらのウォーターサーバーは約10，000個の小売店とオンラインを通じて異なる価格で販売している。自動販売機は家庭と企業の浸透率を増加させることに役立ち、Primoのシェービング刃製品または水解決策を繰り返し購入することを推進する。Primoのシェービング刃製品には，Water Direct，Water Exchange，Water Refillがある。PrimoはそのWater Direct業務により，その21カ国の足跡範囲で国内や企業の顧客に持続可能な水分解決策を直接提供している。そのWater Exchange業務により，顧客は小売場所にアクセスしてプレボトル水を購入することができる。使い終わったら、空き瓶は私たちの回収センターのブースで交換して、そこで新しい瓶を買う割引チケットを提供します。水交換は約17，500の小売店で提供されている。その灌水業務により，顧客は約23，500台のセルフ充填ウォーターサーバーに空き瓶を充填することができる。Primoは21カ国の足跡に水ろ過装置を提供している

Primoの水解決策は消費者が精製水、泉水とミネラルウォーターを獲得する機会を拡大し、より健康で、より持続可能な生活方式を促進し、同時にプラスチックゴミと汚染を減少させる。Primoはその水管理標準に力を入れ、そして誇りを持って北米国際ボトル水協会及びヨーロッパウォーターサーバー会社と協力し、安全、品質、衛生と監督管理標準を厳格に遵守し、消費者の利益を保護することを確保した。環境管理は私たちの一部であり、私たちは組織全体で炭素中和を段階的に実現しようと努力している。私たちのヨーロッパ事業は11年以上カーボンニュートラルを維持しており、私たちのアメリカ業務は2020年に気候影響パートナーが管理する国際標準“カーボンニュートラル協定”に基づいてカーボンニュートラル認証を取得しました。2021年、同社は世界的に炭素中和を実現した。2021年末、私たちは北米小規模小売水務事業から撤退する計画を発表した。この企業は規模が相対的に小さく、主に使い捨てペットボトルを使用している。このカテゴリーから撤退することは、私たちの生産環境中の使い捨て小売瓶を毎年4億本以上減少させると同時に、全体の利益率を高めることが予想される。脱退は2022年第2四半期に完了した

私たちが運営する市場はいくつかの季節的な変化の影響を受けるだろう。暖かい月には、私たちの送水販売は通常もっと高くなります。私たちが購入した原材料と関連する売掛金は私たちの製品に対する需要によって変動します。私たちの販売量の季節性は私たちの運営資金の需要を年間変動させます。

私たちは多様な通貨建ての取引に関連した国で事業を展開している。私たちは両替リスクの影響を受けています。私たちのコストは私たちが収入を稼いだ通貨以外の通貨で価格を計算するからです。私たちの財務諸表はドルで価格されているので、ドルと他の通貨との間の通貨レートの変動はすでに私たちの経営業績に影響を与え続けます。

原料と包装コストは私たちの販売コストの大きな部分を占めています。これらのコストは世界と地域の大口商品の価格傾向の影響を受ける。私たちの最も重要な商品はポリエチレンテレフタレート(“PET”)樹脂、高密度ポリエチレン(“HDPE”)とポリカーボネートボトル、キャップとプリフォーム、ラベル、段ボール箱とトレイです。一部の成分と包装要求に対して固定価格承諾を行い、必要に応じて値上げを実施することで、成分と包装コストの変動に対する開放を管理しようとしている。

2022年、私たちの資本支出は、主に業務成長の支援、既存施設の維持、設備アップグレードのために使用されます。

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2022年第2四半期には、業務がどのように管理されるか、CEOが結果をどのように評価するかを反映するために、当社の報告部門を検討し、再調整しました。その審査の後、私たちは以前、世界の他の部分(現在は“ヨーロッパ”と改称)に含まれていたいくつかの業務をヨーロッパ報告部と他のカテゴリとの間で再調整した。我々の2つの報告部門は以下のとおりである：北米(我々のDS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Springs Company(“Mountain Valley”)、Legacy Primo事業)、欧州(Eden Springsオランダ社(“Eden Europe”)、Decantaeミネラルウォーター株式会社(“Decantae”)、Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)業務を含む)。他のカテゴリーには、エデンの園のイスラエル事業(“エデンイスラエル”)、エアミア食品有限会社(“エミリー”)とJohn Farrer&Company Limited(“Farrers”)の業務、および私たちの会社の監督機能とその他の雑費用が含まれている。部署報告結果は、すべての列報期間のこれらの変化を反映するように再予測された。

私たちの財政年度は12月31日の土曜日終了に最も近い52週か53週をベースにしています。2022年12月31日と2022年1月1日までの1年間に52週間の活動があったが，2021年1月2日までの年間53週間の活動があった。2021年1月2日までの1年間で、追加1週間は1940万ドルの追加収入と390万ドルの追加運営収入に貢献したと推定される。私たちの子会社が使っているカレンダーの年末は、会社の52週や53週の財政年末とは違います。2022年12月31日まで、2022年1月1日または2021年1月2日までの財政年度では、使用によって財政年度終了による差は重大とはみなされない。

新冠肺炎の発生が全体の経済状況に及ぼす影響

我々のグローバル業務は，コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行に関連するリスクに直面させ，挑戦的な運営環境を招いている。新冠肺炎は世界的に私たちが事業を展開しているすべての国に広がっている。我々はすでに新冠肺炎環境下で2年以上運営しており、疫病の多くの影響は“新常態”になりつつあるが、状況は依然として発展している。疫病の発展軌跡によると、疫病は経済のさらなる不確定、衰退、あるいは成長の減速を招く可能性があり、あるいは私たちのサービスと製品に対する需要のさらなる変化、運営コストのさらなる増加(私たちのサプライチェーンの変化、従業員コストの増加、全体の経済インフレまたはその他の原因による)と、私たちのサプライチェーンへのさらなる影響を招く可能性があり、これらはすべて私たちの製造、製造、流通、販売の能力に影響を与える可能性がある。また、グローバル·サプライチェーンの中断、労働力不足、インフレ、持続的なロシア/ウクライナ戦争は、コストの増加、従業員の自然減員やポストの空きの増加、消費者支出の低減、またはその他の影響によって、引き続き私たちの業務のための挑戦的な経済条件を創出する可能性がある。さらに、私たちのオフィス、工場、倉庫、配送センターまたは他の施設を訪問する能力に影響を与える措置、または私たちの顧客、従業員、流通業者、サプライヤー、および他の第三者が同じ動作を実行する能力に影響を与える措置は、私たちおよびその従業員の可用性に影響を与える可能性があり、彼らの多くは彼らの作業機能を遠隔で実行することができません。

私たちは絶えず必要に応じて私たちの健康と安全協定、業務連続性計画と危機管理協定を審査と修正し、他の業務行動を取って、新冠肺炎が私たちの従業員と私たちの業務に与えるマイナス影響を軽減するために努力しているが、影響の程度は多くの絶えず変化する要素に依存し、これらの要素は正確に予測できず、すべての要素は市場によって異なり、大流行の持続時間と範囲、ウイルス新変種の出現とこれらの変種に対するワクチンの効力、大流行期間とその後の世界経済状況、政府がすでに取っている或いは将来取る可能な行動を含む。大流行や顧客行動の変化に対応するために，大流行に対応するために，その中のいくつかは一時的なだけではない可能性がある

新冠肺炎への対応として、いくつかの税収条項を含む様々な経済刺激策を提供する計画を策定した政府部門がある。営業税条項には、特定の賃金および他の税金送金を今後数年に延期することと、特定の一時休職した従業員の賃金の一部に対する補償としての賃金補助金が含まれている。2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの1年間に、これらの計画に基づいて得られた賃金補助金総額は、それぞれ40万ドル、370万ドル、740万ドルだった。私たちは各資格期間に私たちのこれらの計画に対する資格を審査し、資格条件に適合した場合にはそのような賃金補助金を計算します。同社は賃金補助金を販売、一般、行政(“SG&A”)費用の減少とする会計政策を採用している。また、2022年12月31日と2022年1月1日現在、繰延賃金とその他の税金の合計はゼロと750万ドルで、それぞれ私たちの総合貸借対照表の売掛金と未計負債に計上されています。

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資産剥離·買収·融資取引

資産剥離

2022年第2四半期、私たちの取締役会はロシアでの私たちの事業からの撤退を許可した。そこで、第2四半期に1，120万ドルの減価費用を記録し、資産の帳簿価値を推定公正価値から売却コストを差し引くことにした。私たちのロシアでの業務は2022年7月19日に終了し、第2四半期に記録された販売費用に実質的な変化はなかった。

2022年第2四半期、私たちは収益性の向上と環境足跡のさらなる減少の全体戦略の一部として、主に1ガロン、2.5ガロン、箱水を含む北米使い捨て小売ボトル水カテゴリーから撤退した。撤退は私たちの大きな規格交換、再充填と自動販売機業務に影響を与えません。私たちの谷ブランドにも影響を与えません。このブランドは主にガラス瓶製品を販売しています。年率で計算すると，これらの製品の収入は約1.4億ドルである

2020年2月28日、コーヒー、茶葉、抽出物ソリューション事業S&Dコーヒー会社(S&D)の販売を完了し、代償は4.05億ドル、取引完了時は現金で支払い、取引完了後の通常の運営資金調整は、2020年6月にS&Dバイヤーに150万ドルを支払うことで解決した。我々は取引所がPrimo Water Corporation(“Legacy Primo”とこのような取引、“Legacy Primo買収”)の一部を買収するために資金を提供した。

二零一七年七月に、吾らはオランダ社Reflco Group B.V.と株式買い戻し協定を締結し、これにより、2018年1月に我々の炭酸軟飲及びジュース業務及び当社のロイヤルクラウン国際完成品輸出業務(“伝統業務”及びこれ等の取引、すなわち“伝統業務剥離”と総称する)をRerescoに売却したに等しい

S&D資産剥離の結果として，S&D業務に関する経営実績は列報の全年度に非持続業務として列報した。以下の財務状況や経営結果の検討·分析は、他に説明がない限り、我々の継続的な経営の検討·分析である。非持続的な業務に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記2を参照されたい。

買収する

2021年12月30日、同社の完全子会社である伊甸泉オランダ有限公司(“エデン”)は、ベルギーをリードする水ソリューション流通業者Sip-Well NVの買収(“SipWell買収”)を完了した。EdenがSipWellを買収する際に支払う現金対価総額は5310万ドルで、ボックスをロックしてから何も許されない漏れを調整する可能性がある。SipWellを買収する資金は、当社の循環信用手配(以下定義)項の増額借款と手元現金からのものである。

2020年3月2日，2020年1月13日に締結された協定と合併計画の条項と条件に基づき，コット社はLegacy Primoの買収を完了した。Legacy Primoを買収して支払う総代償は約798，200，000ドルで、Legacy Primo普通株式所有者に発行された3.776億ドルの普通株式、Legacy Primo普通株式所有者に支払われた現金216.1，000，000ドル、Legacy Primoが未返済債務を返済するために支払われた現金19，690，000ドル、既存債務を返済した4，700，000ドル、Legacy Primo奨励のための代替普通株式購入株式および制限株式単位の公価値2，900，000ドルを含む。Legacy Primoの買収は、精製水ソリューション提供者への転換戦略に合致している。

Legacy Primo買収の完成に伴い、Cott Corporationはその会社名をPrimo Water Corporationに変更し、ニューヨーク証券取引所とトロント証券取引所での株式コードを“PRMW”に変更した。

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融資活動

当社は2021年4月30日、改正された1933年証券法(“証券法”)第144条に基づき、私募方式で合資格バイヤーに額面7.5億ドル、金利4.375%の優先債券(“2029年債券”)を発行し、証券法及びその他の適用法下のS規則に基づいて、米国国外で非米国買い手に債券を発行する。2029年債券は、当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.によって発行されました。2029年債券は会社と特定の子会社によって保証されており、これらの子会社は現在、循環信用手配と2028年10月31日に満期となった4.5億ユーロ3.875%優先債券の債務者です。債券は2029年4月30日に満了し、2021年10月31日から半年ごとに配当され、日付はそれぞれ毎年4月30日と10月31日。2029年の債券で得られた金は、手元に使える現金とともに、2025年4月1日に満期となった7.5億元の優先債券(“2025年債券”)の償還に利用され、保険料、費用、支出に関する支払いが行われる

我々は2029年債発行のために約1，120万ドルの融資費を発生させた。融資費用は実質金利法を用いて8年以内に償却される、すなわち2029年債券の満期日である。2025年債の償還には、2，060万ドルの割増支払い、360万ドルの累算利息、660万ドルの繰延融資費用の剰余金が含まれる。

二零二年十月二十二日、私たちは証券法第144 A条に基づいて合資格購入者に額面3.875ユーロ(2022年12月31日有効為替レートで4.791億ドル)の優先手形(“2028年債券”)を発行し、証券法その他の適用法下のS規則に基づいて米国国外で非米国バイヤーに発行した。2028年債券は当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.によって発行されます。2028年債券は当社と特定の子会社によって保証されており、これらの子会社は現在循環信用手配の債務者であり、2024年7月1日に満期となった4.5億ユーロ5.500%優先債券(“2024年債”)と2025年債券です。債券は2028年10月31日に満了し、2021年4月30日から半年ごとに配当され、日付はそれぞれ毎年4月30日と10月31日。2028年手形の収益は、循環信用手配の借金と共に2024年手形を全額償還し、関連する保険料、費用、支出を支払うために使用される。

私たちは2028年債券発行のために約850万ドルの融資費を発生させた。融資費用は実質金利法を用いて8年以内に償却される、すなわち2028年債券の満期日である。2024年債の償還には、1，470万ドルの割増支払い、900万ドルの累算利息、510万ドルの繰延融資費用の計上が含まれる。

二零二年三月六日、吾らは親借り手である当社、Primo Water Holdings Inc.及びいくつかの他の付属借り手、当社が時々付属借り手に指定したいくつかの他の付属会社、行政代理及び担保代理である米国銀行、及び時々貸手としての貸手と信用協定(“信用協定”)を締結した

信用協定は循環信用手配を優先的に保証する初期約束総額は3.5億ドル(“循環信用手配”)であり、時々定期融資または追加循環信用約束の形で信用限度額を増加させることができる。循環信用手配の満期日は5年であり、信用状と運転限度額融資子手配を含む。循環信用手配下の初歩的な借金は、私たちが以前存在した資産ベースの融資信用手配(“ABLローン”)を全額再融資し、終了するために使用される。

財務結果の概要

2022年に運営を継続した純利益は2960万ドル、あるいは希釈した普通株1株当たり0.18ドルだったが、2021年に運営を継続した純損失は320万ドル、あるいは希釈後の普通株損失は0.02ドルだった。

以下の重要な事項は私たちの2022年の財務業績に影響を与えます

 

•2022年の純収入は前年より1兆418億ドル増加し、6.8%増加し、主な原因は顧客の増加、住宅と商業顧客の製品やサービスに対する需要は1億165億ドル増加し、定価は1.683億ドル増加したが、一部は北米使い捨てボトル水事業の撤退1.013億ドル、ロシア事業の640万ドル売却、不利な為替レート5560万ドルの影響で相殺された

•毛利益は2021年の11.574億ドルから2022年の12.934億ドルに増加した。2022年の毛利益が収入に占める割合は58.4%であるのに対し、2021年は55.8%である。260ベーシスポイントの増加は、主に需要および価格設定の増加によるものであるが、不利な為替レートの影響によって部分的に相殺される

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•SG&A支出は前年の10.343億ドルから2022年の11.514億ドルに増加し、主に販売と運営コストの上昇により、販売と収入の増加を支持した。これらのコストにはインフレによる労働力と輸送コストの増加が含まれており、それぞれ2021年より6130万ドルと2650万ドル増加し、一部は2800万ドルの為替レートの有利な影響によって相殺されている。2022年、SG&A費用が純収入に占める割合は52.0%だったが、2021年は49.9%だった

•財産、工場、設備の損失を処分し、純額は主に850万ドルの設備を処分することと関係があり、これらの設備は交換されるか、私たちの報告部分で使用されなくなった

•買収·統合費用は2021年の1，080万ドルから2022年の1，530万ドルに増加したが，これは主に北米使い捨てボトル水事業からの撤退に関するコストと，Legacy Primoの買収に関する持続的な統合コストによるものである。純収入に占める買収と統合費用の割合は2021年の0.5%から2022年の0.7%に増加した

•減価費用は前年のゼロから2，910万ドルに増加したが、これはロシアでの事業撤退と我々の部門の再編による非現金減価費用である。これらの費用には、その年の1，120万ドルの資産減価費用、1，120万ドルの営業権減価費用、670万ドルの商標減価費用が含まれている

•売却物件の収益が2021年のゼロから2022年の3880万ドルに増加したのは、私たち2人の自社不動産の販売取引が完了したからである

•その他の費用は、2022年の純額は880万ドルであるが、2021年は2790万ドルであり、主な原因は今年度未実現の為替損失と2021年に発生した2025年手形の償還費用である

•2022年に運営を続ける税前収入は4930万ドル、所得税支出は1970万ドルだったが、前年に運営を続けた税前収入は630万ドルで、2022年第4四半期の不動産販売に関する米国の収入増加と、2021年第2四半期に発生した債務再融資コストが主な原因となっている。収入増加の影響は2022年第2四半期に発生した減価費用によって部分的に相殺され、これらの減価費用は最低限の税収割引を確認した

•上記の項目により、調整後のEBITDAは2022年に4.201億ドルに増加し、前年は3.8億ドルであった

•2022年の継続経営活動で提供されるキャッシュフローは2兆816億ドルだが、前年は2兆587億ドルだった。2290万ドルの増加は、主に収益の改善によるものであり、非現金費用および収入は含まれていないが、前年と比較して、運営資本の現金増加分はこの増加を相殺した。

我々の重要な会計政策と最近発表された会計公告は、本年度報告書10-K表の総合財務諸表付記1に掲載されている。私たちは以下の内容が私たちの重要な会計政策を代表していると信じている

推定数

公認会計基準に従って連結財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。総合財務諸表には、経営陣が無形資産、長期資産と営業権、保険準備金、繰延所得税資産の現金化、あるいは税務決算と予想福祉計画債務の将来推定値を代表する基礎金額に対して重大な意義を持つと考えられる推定と仮定が含まれている。

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営業権減価テスト

Primoは4つの運営部門で運営されています北米ヨーロッパイスラエルエデンAimiaです北米とヨーロッパの運営部門は報告可能な運営部門であり、エデンイスラエルとエミリーは私たちの他のカテゴリーの中で報告できない運営部門である。私たちは、報告機関に基づいて減価営業権を評価し、これは運営部門または運営部門のレベル以下であり、構成要素と呼ばれる。経営部門の構成要素は報告単位であり、当該構成要素が離散財務情報を得ることができる業務を構成し、かつ管理層は当該構成要素の経営結果を定期的に審査する。しかしながら、1つの経営部門の2つ以上の構成要素が同様の経済的特徴を有する場合、それをまとめて1つの報告単位と見なすことができる。私たちの北米運営部門はDSS、Aquaterra、谷の3つの構成要素に決定された。我々はDSSとAquaterraが類似した経済特徴を持つことを決定し、それを単一の報告単位にまとめ、営業権の減少(“DSSAqua”)をテストするために使用した。私たちのヨーロッパ運営部門は3つの構成要素に決定された：エデンヨーロッパ、ディカンタイ、フンティール、それらは似たような経済的特徴を持っていない。私たちのAimia運営部門は二つの構成要素に決定された：AimiaとFarrers、この二つの部門は似たような経済的特徴を持っていない。私たちのイスラエルのエデン運営部門は別個の構成要素として決定された。そこで私たちの報告単位はDSSAqua、谷、エデンヨーロッパ、エデンイスラエル、Aimia、Decantae、Farrers、Fonthillであることを確認しました。

2022年には，1)ロシア事業からの撤退と2)我々の部門再編(上述した)によるトリガーイベントを決定した。これは私たちに損傷テストをすることを要求する。私たちは定性的評価を迂回することを選択し、2022年5月10日に一時的な量的欠陥テストを行った。中期定量化減値テストは，(1)合併したエデン報告単位(調整前にエデンヨーロッパとエデンイスラエル業務を含む)を調整する前に行い，および(2)調整後にエデンヨーロッパとエデンイスラエルの報告単位をそれぞれ行った

我々は，収益法(報告単位の割引キャッシュフローに基づく)と基準上場会社法を組み合わせた方法を用いて，評価中の報告単位の公正価値を決定する。収益法と上場会社準則法をそれぞれ50.0%に重み付けし，報告単位の公正価値を決定した。これらの手法を組み合わせることで，会社の期待現金発生だけでなく，第三者市場参加者の報告単位の推定値も含まれているため，より正確な推定が可能であると考えられる。業務は永続的な経営と仮定されているため、割引された将来のキャッシュフローには端末価値が含まれる。報告単位の推定に用いる鍵となる仮定は，期待される将来のキャッシュフロー，重み付き平均端末成長率1.5%，割引率9.0%および比較可能会社倍数である.予想将来のキャッシュフロー仮説は予想される収入成長率、SG&A費用、資本支出を反映している。割引キャッシュフロー計算に計上された端末成長率仮定は、市場と業界に対する長期的な見方、わが製品販売の予想変化、このような製品の定価と運営利益率を反映している。割引率は，債券収益率，規模割増，税率を含む様々な要因と敏感な仮定に基づいて決定される.この比率は，市場参加者が報告単位を投資として評価する際に用いる加重平均資本コストに基づいて計算される.比較可能な会社の倍数は、基準上場企業の運営データに基づいて、提供されますこの指標は、市場で博識な投資家が1つの会社にいくら支払うことを望んでいるかを示している。これらの倍数は、選定された基準会社に対する報告単位の具体的な特徴に基づいて評価·調整され、報告単位の業務データに適用され、価値指標を得る。これらの仮説は重大な観察不可能な投入と考えられ，仮説に対する我々の最適な推定を表しており，市場参加者はこれらの仮説を用いてそれぞれの報告単位の公平な価値を決定する.割引キャッシュフロー分析の主な投入は市場データと一致しており，使用した仮説が観察可能な市場データの合理的な範囲内にあることを示している。

数量化評価(公正価値を決定するための仮定と方法の敏感性、業界傾向及びその他の関連要素を含む)に基づいて、私たちは確定した：(1)調整前に、エデン合併報告機関の商標権が損なわれたため、私たちは減値費用1，120万ドル(2022年12月31日までの年度の総合経営報告書の減値費用に計上されている)、および(2)調整後に基づいて、エデンヨーロッパ報告単位とエデンイスラエル報告単位の推定公正価値はそれぞれの帳簿価値に等しいことを確認した(したがって、この2つの報告単位は営業権減価費用を記録していない)

2022年12月31日現在、私たちの総合貸借対照表には12.93億ドルの商業権があり、これはDSSAqua、Mountain Valley、Eden Europe、Edenイスラエル、Aimia、Decantae、Fonthill報告単位の金額を表している。

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2022年年次テストを行うために，これらの報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値をより超える可能性があるかどうかを評価するために，すべての報告単位を定性的に評価することを選択した。これらの評価を行う際、管理層は一連の要素に依存し、マクロ経済条件、業界と市場考慮要素、収益とキャッシュフローに負の影響を与えるコスト要素、前期予測と比較した全体財務業績及びその他の関連報告単位イベントを含むが、これらの事件の影響はすべて重大な判断と推定である。これらの要因に基づき，経営陣は，我々の報告単位の公正価値は，それぞれの帳簿価値(営業権を含む)よりも大きい可能性が高く，減値がないことを示していると結論した。DSSAqua、Mountain Valley、Eden Europe、Edenイスラエル、Aimia、Decantae、Fonthill報告単位に割り当てられた商誉は、2022年12月31日現在、それぞれ9.812億ドル、1600万ドル、1.846億ドル、6140万ドル、4760万ドル、120万ドル、100万ドルである。

毎年第4四半期に、私たちは、私たちの報告機関の公正価値に大きな影響を与える可能性のあるビジネス環境の任意の大きな変化を反映するために、収入増加率、SG&A費用、資本支出、割引率など、評価に使用する仮説を再評価する。2022年に行われた評価によると、私たちは各報告機関の公正価値がそれらの帳簿価値を超えていることを確認した。

上記の各仮説およびこれらの仮説を適用した場合の判断には固有の不確実性がある.私たちの定性的評価で使用される仮定の変化は、任意の所与の時期に私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある減価費用をもたらす可能性があります。

2020年には，新冠肺炎の大流行の影響によるトリガーイベントを決定し，2020年6月27日までの中期定量被害テストを実施した。Eden、Decantae、Farrers報告部門の営業権が損なわれていることを確認し、確認された減価費用はそれぞれ1.033億ドル、30万ドル、50万ドルだった。これらの減値費用は，2021年1月2日までの年度総合経営報告書における減値費用に計上されている。

寿命不確定無形資産の減価準備

私たちが無限寿命を持っている無形資産は、企業を買収する際に得られた商標に関連しており、法律、法規、契約、競争、経済、または他の要素がこれらの無形資産の使用寿命を制限していない。私たちが無限の寿命を持っている商標は償却するのではなく、少なくとも毎年またはより頻繁に欠陥テストを行い、もし私たちがトリガイベントが今年度内に発生したと判断すれば。無形資産の帳票価値をその公平価値と比較し，帳票価値が公平価値よりも大きい場合には，減価損失を確認する.我々の無限生命期を有する無形資産は、Legacy Primo買収で取得された商標、DSS買収で取得された商標、Eden買収時に取得された商標(Eden欧州およびEdenイスラエル事業に関連する商標を含む)、Aquaterra買収時に取得された商標の1つ、Mountain Valley買収時に取得された商標、Crystal Rockの買収時に取得された商標、SipWell買収時に取得された商標(総称して“商標”と総称される)に関するものである。

我々のロシア事業と部門調整から離脱したことによる上記のトリガー事件により、2022年5月10日にエデン(“エデン商標”)を買収した際に得られた無限の生命期を有する商標について回復可能なテストを行った。私たちは定性的評価を迂回することを選択し、エデン商標について2022年5月10日までの一時的な定量的欠陥テストを行った。エデンの園商標(エデンヨーロッパとエデンイスラエル商標を含む)に対して中期定量的減価テストを行い、支部調整直前の任意の減値を識別した。その後、エデンの園ヨーロッパとエデンイスラエルの業務に関連する無限生命期を持つ商標に対して中期数量化減値テストを行った。

評価中の商標の公正価値を決定するために、登録法における特許料減免方法を用いて、商標に関する収入予測に適した公正価値使用料料率を計算する。これにより生成されたキャッシュフローは、商標に起因することができる予想印税節約を達成するリスクを反映するために、1つの比率を使用して割引される。商標公正価値を推定するための仮定は主観的であり、推定された将来の収入、公正価値使用料料率(商標許可者が徴収すると推定される合理的な市場使用料)およびリスク調整割引率を含む大量の管理職判断が必要である。吾等の減値テストによると，吾らは，(1)改質前基準では，エデン商標の推定公正価値が帳簿額面より約9.0%高い(したがって，この商標には減値費用は記録されていない)，および(2)改質後基準では，我々のイスラエルのエデン業務に関連する無限生命期を有する商標の推定公正価値は帳簿額面より約103.0%高い(したがって，この商標について減値費用を計上することはない)，我々のエデンヨーロッパ業務に関連する不確定寿命を有する商標減値および確認減値費用は6，700，000ドルであると決定した。減価費用は2022年12月31日までの年度総合経営報告書の減値費用に計上される。減価費用は主に量子化評価に使用される特許使用料料率の低下によるものである。

2022年12月31日現在、これらの商標の帳簿純価値は合計4.372億ドルである。

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2022年第4四半期に、経営陣は、商標の公正価値がそれぞれの帳簿価値よりも大きい可能性が高く、減値がないことを示していると結論した。

事象または状況の存在が、商標の公正価値がそれぞれの帳簿価値よりも低い可能性があることを示すかどうかを決定するために、定性的要因を評価した。著者らが評価した定性要素はマクロ経済状況、業界と市場考慮要素、収益とキャッシュフローに負の影響を与えるコスト要素、前期予測と比較した全体財務表現、及びその他の関連事件を含み、これらの要素の影響はすべて重大な判断と推定である。私たちの結論は、商標の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いので、私たちは追加的なテストを行う必要がないということだ

上記の各仮説およびこれらの仮説を適用した場合の判断には固有の不確実性がある.私たちの定性的評価で使用される仮定の変化は、任意の所与の時期に私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある減価費用をもたらす可能性があります。

2020年には，新冠肺炎の大流行の影響によるトリガーイベントを決定し，2020年6月27日までの中期定量被害テストを実施した。Eden商標とAquaterra商標が減値されたことを確認し，減価費用がそれぞれ990万ドルと120万ドルであることを確認した。これらの減値費用は，2021年1月2日までの年度総合経営報告書における減値費用に計上されている。

その他無形資産

2022年12月31日現在、私たちが償却すべき無形資産(持続的に運営される累計償却純額を差し引く)は4.561億ドルで、主に4.164億ドルの顧客関係の買収、2140万ドルのソフトウェア、820万ドルの特許が含まれている。顧客関係は一般的に私たちが経済的利益を得ることが期待されている間に償却される。我々の買収で買収した顧客関係無形資産は，これらの関係の期待残存使用年数内に償却し，その基礎は推定された未割引税後のキャッシュフローの実現モデルを反映したものである。これらの無形資産の推定使用寿命は、重要な顧客を失ったようなトリガイベントによってより頻繁に検討される必要がない限り、毎年検討されている。我々は，推定耐用年数の審査について無形資産に関する具体的な純現金流量を考慮した。無形資産に含まれる顧客販売の恒久的損失または大幅な低下は、無形資産価値の減少または任意の残存価値の加速的な償却をもたらし、顧客にサービスを提供するための固定資産減価をもたらす可能性がある。私たちは2022年、2021年、または2020年に償却されるべき無形資産の減価費用を記録していない。

長期資産の減価と処分

有害事象が発生した場合、長期資産の帳簿価値と長期資産群の独立現金流量最低レベルの推定未割引将来の現金流量とを比較し、総合経営報告書において割引現金流量から任意の減値損失を確認するとともに、テストの時間と資産の残存使用寿命を考慮する。これらの長期資産の期待寿命と価値は、競争環境、歴史、未来の見通しの適切な評価に基づいている。

保険準備金

私たちは一般的な責任、自動車責任、労働者賠償保険計画の下で保険保留計画を維持する。私たちはまた悲劇的な損失を軽減するために超過保険を加入する。私たちは独立した第三者精算師を使って私たちの保険準備金の決定に協力します。保険準備金は未割引基礎に基づいて提出され、既知のクレームと発生したが報告されていないクレームを基礎とし、そうでなければ保険範囲に含まれない。これらの推定数は標準精算方法を用いて作成され、損失発展要素と期待最終損失選択を含む歴史クレーム経験と精算仮定に基づいている。未来の損失予測の内在的な不確実性は、実際のクレームが私たちの推定と異なることを招く可能性がある。2022年12月31日と2022年1月1日まで、同社は売掛金、売掛金、その他の長期負債にそれぞれ5870万ドルと6010万ドルの保険準備金を記録し、その中の1230万ドルと1720万ドルはそれぞれ保険でカバーされ、売掛金、引当控除、その他の長期資産の構成要素となっている。

所得税

私たちはカナダと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。これらの管轄区域の所得税支出を決定する際には、重大な判断と推定が必要だ。私たちの所得税支出、繰延税金資産と負債、および未確認税収割引準備金は、当社の経営する管轄区域で将来支払われる予定の税金に対する管理職の最適な評価を反映しています。

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繰延所得税は、税収と財務諸表の収入および費用の確認との間に一時的な差が生じる。繰延税金資産を生成する司法管轄区域内で繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の予想、税務計画戦略、最近の財務運営など、すべての利用可能なプラスと負の証拠を考慮します。将来の課税収入を予測する際には、歴史的結果から、非持続的な経営の結果と会計政策の変化を調整し、将来のカナダと外国の税引前収入の金額、一時的な差の逆転、実行可能かつ慎重な税務計画戦略の実施を含むいくつかの仮定を盛り込んだ。これらの仮定は，将来の課税収入の予測を大きく判断し，基盤業務を管理するための計画や見積もりと一致する必要がある。税法と税率の変化はまた、将来記録された繰延税金資産と負債に影響を及ぼす可能性がある。

私たちの納税義務を計算する際には、私たちのグローバル業務の複数の管轄区域に複雑な税収法律や法規を適用する際の不確実性に関連しています。

財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ740、“所得税”(“ASC 740”)は、技術的な是非に基づいて、任意の関連控訴または訴訟手続の解決策を含む不確定な税金状況が維持される可能性が高い場合、税金利益を確認することができると規定されている。ASC 740はまた、計量、終了確認、分類、利息および罰、移行期間会計、開示および移行について指導を提供する。

我々は、ASC 740に基づいて税務負債を確認し、以前利用できなかった新しい情報を評価することによって我々の判断が変化した場合、これらの負債を調整する。その中のいくつかの不確実性の複雑さのため、最終的な解決策は支払いを招く可能性があり、現在の納税義務の推定とは大きく異なる。このような違いは決定された間に所得税支出の増加または減少に反映されるだろう。

年金コスト

我々は、米国会計基準委員会第715-20号“報酬によって決定された福祉計画である一般”(以下、“ASC 715-20”と略す)に基づいて、我々の固定収益年金計画を会計処理する。資金状況は計画資産の公正価値と福祉義務との差額である。累積された他の全面収入の調整は，未確認の精算損益純額と未確認の先行サービス費用である。同期間に定期福祉純コストが確認されていない将来の精算損益は，他の全面収入の構成要素として確認される。

私たちは特定の職員たちをカバーするいくつかの固定福祉計画を維持している。割引率や計画資産の期待長期収益率など，計算記録に基づいてこれらの計画に関する費用を記録し，各種精算仮説を含む.このような仮定の変化により、将来的に年金コストの実質的な変化が起こる可能性がある。将来の年度額は，割引率の変化，期待長期収益率の変化，計画入金レベルの変化，その他の要因の影響を受ける可能性がある。

我々は収益率曲線分析を用いて我々の固定福祉計画債務の割引率を決定した.収益率曲線は、高品質社債の定価と収益率情報を考慮しており、これらの債券の満期日は将来の年金福祉の推定支出と一致している。計画資産の予想収益率は、ファンドの現在の資産ポートフォリオに基づく各資産カテゴリに対する長期収益率の予想に基づいており、基金内のこのような資産の履歴リターンを考慮している。私たちは毎年私たちの精算仮説を検討し、適切な時期に現在の比率と傾向に基づいて仮説を修正します。精算仮説の修正は予想される福祉債務に影響を与え、その影響は今後の期間に償却される。

2021年12月31日から、私たちのアメリカ計画は終了した。修正された計画ファイルによれば、すべての計画参加者に割り当て(参加者または保険会社に直接割り当てられ、具体的には彼らのオプション支払い選択に依存する)が予想され、2023年度にはすべての計画資産が割り当てられる予定である

私たちが締約国であるいくつかの他の集団交渉協定について、私たちは特定の労働組合従業員を代表して多雇用主年金計画に支払いを要求された。このような計画に関連した持続的な支払いと負債は重要ではない。

非GAAP測定基準

このForm 10-K年次報告では、GAAPによって決定された財務指標の報告を補完し、いくつかの非GAAP財務指標(いくつかの項目を含まない)を用いて、材料費用を差し引く前に期間と期間の比較を行う。私たちは業務の傾向をよりよく理解するためにこのようなプロジェクトを排除する。私たちは為替レートの変化の影響を私たちの経営業績から分けるために外貨の影響を排除した。53個も排除しました研究開発2021年1月2日までの事業年度運営週間。

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利息，税項，減価償却および償却前の収益(赤字)(“EBITDA”)を差し引くこと，すなわち利息，税項，減価償却および償却前の継続業務純損失を控除することも利用している。EBITDAは経営業績を測る一つの指標であると考えられる。我々もEBITDAを使用しており，アナリスト，貸手，投資家，その他の人も同様であり，いくつかのプロジェクトを排除しているため，これらのプロジェクトは異なる業界や同一業界内の会社間で大きな差がある可能性がある。これらの違いは，生産性資産の相対コストや会社間の減価償却や償却費用に大きな差をもたらす可能性がある。吾らも、買収及び統合コスト、株式補償コスト、新冠肺炎コスト、減価費用、為替及びその他の損失、純額、売却物件、工場及び設備損失、純額、長期債務弁済損失、(収益)売却業務損失、(収益)売却物件損失及びその他の調整(状況に応じて)のEBITDA純額(“調整EBITDA”)を含まない調整されたEBITDAを採用している。調整後のEBITDAは我々の経営実績の一つの指標であると考えられる。調整されたEBITDAは，我々の基盤業務が大きく変化する前により意味のある期間比較を行うためのいくつかの項目を含まない

これらの調整後の財務結果を私たちの業務管理に利用し、潜在的な業務業績を理解するために、これらの補足情報は、投資家が私たちの業務業績と経営陣の業績を独立して評価し、理解するために有用であると信じています。上記非公認会計原則財務措置は、著者らが公認会計原則に基づいて作成した財務諸表を補充するものであり、当該等の財務諸表より優れているか、又は代替するとはみなされていない。また，本年度報告Form 10−Kに含まれる非GAAP財務指標は，特定の項目に対する我々の判断を反映しており，他社が報告した類似名称の指標と異なる可能性があるため，比較できない可能性がある。

次の表は、2022年、2021年、2020年の総合業務報告書が純収入に占める割合をまとめています

			2022												2021												2020
(単位：百万ドル)									収入パーセント												収入パーセント												収入パーセント
収入，純額			$	2,215.1					100.0		%				$	2,073.3					100.0		%				$	1,953.5					100.0		%
販売コスト			921.7						41.6		%				915.9						44.2		%				839.6						43.0		%
毛利			1,293.4						58.4		%				1,157.4						55.8		%				1,113.9						57.0		%
販売、一般、行政費用			1,151.4						52.0		%				1,034.3						49.9		%				1,006.6						51.5		%
財産·工場·設備処分損失純額			8.5						0.4		%				9.3						0.4		%				10.6						0.5		%
買収と統合費用			15.3						0.7		%				10.8						0.5		%				33.7						1.7		%
減価費用			29.1						1.3		%				—						—		%				115.2						5.9		%
物件を売却して得た収益			(38.8)						(1.8)		%				—						—		%				—						—		%
営業収入(赤字)			127.9						5.8		%				103.0						5.0		%				(52.2)						(2.7)		%
その他の費用、純額			8.8						0.4		%				27.9						1.3		%				18.7						1.0		%
利子支出，純額			69.8						3.2		%				68.8						3.3		%				81.6						4.2		%
所得税前に経営を続けた収入			49.3						2.2		%				6.3						0.3		%				(152.5)						(7.8)		%
所得税費用			19.7						0.9		%				9.5						0.5		%				4.3						0.2		%
経営継続純収益			29.6						1.3		%				(3.2)						(0.2)		%				(156.8)						(8.0)		%
非継続経営業務の純収益は、所得税を差し引いた純額(注2)			—						—		%				—						—		%				25.1						1.3		%
純収益(赤字)			$	29.6					1.3		%				$	(3.2)					(0.2)		%				$	(131.7)					(6.7)		%
減価償却および償却			$	242.8					11.0		%				$	219.1					10.6		%				$	202.1					10.3		%

    

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次の表は、2022年、2021年と2020年の報告別に細分化された純収入、毛利益、SG&A費用と営業収入(赤字)をまとめています

(単位：百万ドル)			2022						2021						2020
収入，純額
北米.北米			$	1,685.6					$	1,562.9					$	1,493.2
ヨーロッパ.ヨーロッパ			265.3						247.6						240.5
他にも			264.2						263.8						221.3
淘汰する			—						(1.0)						(1.5)
合計する			$	2,215.1					$	2,073.3					$	1,953.5
毛利
北米.北米			$	1,013.5					$	881.0					$	862.9
ヨーロッパ.ヨーロッパ			178.9						168.3						164.7
他にも			101.0						108.1						86.3
合計する			$	1,293.4					$	1,157.4					$	1,113.9
販売、一般、行政費用
北米.北米			$	830.8					$	720.6					$	712.5
ヨーロッパ.ヨーロッパ			174.8						176.6						171.6
他にも			145.8						137.1						122.5
合計する			$	1,151.4					$	1,034.3					$	1,006.6
営業収入(赤字)
北米.北米			$	203.7					$	146.0					$	130.0
ヨーロッパ.ヨーロッパ			(28.4)						(10.2)						(124.0)
他にも			(47.4)						(32.8)						(58.2)
合計する			$	127.9					$	103.0					$	(52.2)

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次の表は、2022年、2021年、2020年の収入をルート別にまとめています

			2022年12月31日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
収入，純額
水直接/水交換			$	1,242.8					$	201.9					$	46.0					$	—					$	1,490.7
加水/濾水			192.0						32.6						2.8						—						227.4
他の水			73.8						1.6						76.4						—						151.8
ウォーターサーバー			70.5						—						—						—						70.5
他にも			106.5						29.2						139.0						—						274.7
合計する			$	1,685.6					$	265.3					$	264.2					$	—					$	2,215.1

			2022年1月1日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する1						合計する
収入，純額
水直接/水交換			$	1,051.0					$	182.4					$	43.1					$	—					$	1,276.5
加水/濾水			180.5						32.3						0.6						—						213.4
他の水			162.6						1.2						80.5						—						244.3
ウォーターサーバー			65.4						—						—						—						65.4
他にも			103.4						31.7						139.6						(1.0)						273.7
合計する			$	1,562.9					$	247.6					$	263.8					$	(1.0)					$	2,073.3

______________________

1    同年度までに，他カテゴリと欧州報告支部との間の部門間収入は100万ドルであった2022年1月1日.

			2021年1月2日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する1						合計する
収入，純額
水直接/水交換			$	965.8					$	177.6					$	34.0					$	—					$	1,177.4
加水/濾水			175.1						29.3						—						—						204.4
他の水			160.7						—						63.5						—						224.2
ウォーターサーバー			75.9						—						—						—						75.9
他にも			115.7						33.6						123.8						(1.5)						271.6
合計する			$	1,493.2					$	240.5					$	221.3					$	(1.5)					$	1,953.5

______________________

1    この年度まで，他カテゴリーと欧州報告支部との間の部門間収入は150万ドルであった2021年1月2日.

41

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経営成果

次の表は、2022年の報告カテゴリ別の収入変化をまとめたものである

			2022年12月31日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
収入の変化			$	122.7					$	17.7					$	0.4					$	1.0					$	141.8
外国為替相場の影響1			2.4						33.6						19.6						—						55.6
外国為替の変動を含まない			$	125.1					$	51.3					$	20.0					$	1.0					$	197.4
収入変化率			7.9		%				7.1		%				0.2		%				(100.0)		%				6.8		%
外国為替を含まない収入変動率			8.0		%				20.7		%				7.6		%				(100.0)		%				9.5		%

______________________

1外国為替影響とは、当年の平均為替レートで換算した今年度の収入から前年の平均為替レートを用いて換算した今年度の収入を引いた差額である。

次の表は、2021年の報告カテゴリ別の収入変化をまとめたものである

			2022年1月1日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
収入の変化			$	69.7					$	7.1					$	42.5					$	0.5					$	119.8
外国為替相場の影響1			(4.6)						(8.1)						(16.0)						—						(28.7)
外国為替の変動を含まない			$	65.1					$	(1.0)					$	26.5					$	0.5					$	91.1
収入変化率			4.7		%				3.0		%				19.2		%				(33.3)		%				6.1		%
外国為替を含まない収入変動率			4.4		%				(0.4)		%				12.0		%				(33.3)		%				4.7		%
53年の影響研究開発2020年の1週間			$	18.9					$	—					$	0.5					$	—					$	19.4
外貨の変化や影響は含まれていません53研究開発2020年の1週間			$	84.0					$	(1.0)					$	27.0					$	0.5					$	110.5
外国為替を含まない収入変化率とその影響53研究開発2020年の1週間			5.7		%				(0.4)		%				12.2		%				(33.3)		%				5.7		%

______________________

1外国為替影響とは、当年の平均為替レートで換算した今年度の収入から前年の平均為替レートを用いて換算した今年度の収入を引いた差額である。

42

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次の表は、2022年の報告部門別の毛利益の変化をまとめた

			2022年12月31日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
毛利変動			$	132.5					$	10.6					$	(7.1)					$	—					$	136.0
外国為替相場の影響1			1.4						22.4						5.5						—						29.3
外国為替の変動を含まない			$	133.9					$	33.0					$	(1.6)					$	—					$	165.3
毛利変動パーセント			15.0		%				6.3		%				(6.6)		%				—		%				11.8		%
外貨を含まない毛利変動パーセント			15.2		%				19.6		%				(1.5)		%				—		%				14.3		%

______________________

1外国為替影響とは当年平均為替レートで換算した当年毛利から前年平均為替レートで換算した当年毛利の差額を引くことです。

次の表は、2021年の報告部門別の毛利益の変化をまとめた

			2022年1月1日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
毛利変動			$	18.1					$	3.6					$	21.8					$	—					$	43.5
外国為替相場の影響1			(2.5)						(5.2)						(6.2)						—						(13.9)
外国為替の変動を含まない			$	15.6					$	(1.6)					$	15.6					$	—					$	29.6
毛利変動パーセント			2.1		%				2.2		%				25.3		%				—		%				3.9		%
外貨を含まない毛利変動パーセント			1.8		%				(1.0)		%				18.1		%				—		%				2.7		%
53年の影響研究開発2020年の1週間			$	12.2					$	—					$	—					$	—					$	12.2
外貨の変化や影響は含まれていません53研究開発2020年の1週間			$	27.8					$	(1.6)					$	15.6					$	—					$	41.8
外貨を含まない毛利変動率とその影響53研究開発2020年の1週間			3.3		%				(1.0)		%				18.1		%				—		%				3.8		%

______________________

1外国為替影響とは当年平均為替レートで換算した当年毛利から前年平均為替レートで換算した当年毛利の差額を引くことです。

私たちの会社の監督機能は部門とみなされない；それは他のカテゴリーで開示されたいくつかの一般的で行政的な費用を含む。

43

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次表は，2022年12月31日，2022年1月1日と2021年1月2日までの会計年度のEBITDAと調整後EBITDAをまとめたものである。

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
経営継続純収益			$	29.6					$	(3.2)					$	(156.8)
利子支出，純額			69.8						68.8						81.6
所得税費用			19.7						9.5						4.3
減価償却および償却			242.8						219.1						202.1
EBITDA 1			$	361.9					$	294.2					$	131.2
買収と統合コスト			15.3						10.8						33.7
株式ベースの報酬コスト			17.2						17.5						22.1
新冠肺炎のコスト			(0.6)						2.4						20.8
減価費用			29.1						—						115.2
為替やその他の損失，純額			15.1						8.7						1.5
財産·工場·設備処分損失純額			8.5						9.3						10.6
長期債務返済損失			—						27.2						19.7
事業の収益を売る			(0.8)						(3.8)						(0.6)
物件を売却して得た収益			(38.8)						—						—
その他の調整、純額			13.2						13.7						7.3
調整後EBITDA1			$	420.1					$	380.0					$	361.5

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1390万ドルと53個を含めて研究開発2021年1月2日までの1年の1週間。

2022年12月31日までの年度と2022年1月1日現在の年度との比較

収入，純額

2022年の純収入は2021年より1兆418億ドル増加し、6.8%増加した。為替レートの影響を含まず、2022年の純収入は2021年より1兆974億ドル増加し、9.5%増となった。

2022年の北米純収入は2021年より1兆227億ドル増加し、7.9%増加し、主な原因は顧客の増加、住宅と企業顧客の製品とサービスに対する需要は7680万ドル増加し、定価措置は1.344億ドル増加したが、北米使い捨て小売瓶水業務の1.013億ドルと為替レート240万ドルからの悪影響はこの増加を部分的に相殺した

2022年、欧州の純収入は2021年より1770万ドル増加し、7.1%増加し、主な原因は顧客の増加、住宅と商業顧客の製品やサービスに対する需要は3880万ドル増加し、定価措置は1520万ドル増加したが、一部は640万ドルのロシア業務売却と3360万ドルレートの悪影響によって相殺された。

2022年の他の純収入は2021年より40万ドル増加し、0.2%増加し、主な原因は顧客の増加および住宅と商業顧客の製品とサービスに対する需要が90万ドル増加し、定価措置は1870万ドルであり、一部は1，960万ドルの為替レートの悪影響によって相殺された。

毛利

毛利益は2021年の11.574億ドルから2022年の12.934億ドルに増加した。2022年の毛利益が収入に占める割合は58.4%であるのに対し、2021年は55.8%である

北米毛利益は2021年の8.81億ドルから2022年の10.135億ドルに増加し，毛利益が収入に占める割合は2021年の56.4%から2022年の60.1%に上昇した。370ベーシスポイントの引き上げは、主に需要増加と価格設定の措置によるものだ

ヨーロッパの毛利益は2021年の1.683億ドルから2022年の1.789億ドルに増加し，2022年の毛利益が収入に占める割合は相対的に67.4%であったのに対し，2021年は68.0%であった。

44

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その他の毛利益は2021年の1.081億ドルから2022年の1.01億ドルに低下し，毛利益が収入に占める割合は2021年の41.0%から2022年の38.2%に低下した。280ベーシスポイントを引き下げた主な原因はインフレコスト上昇の不利な影響だ。

販売、一般、行政費用

SG&A費用は2021年の10.343億ドルから2022年の11.514億ドルに増加した。2022年、SG&A費用が純収入に占める割合は52.0%だったのに対し、2021年は49.9%だった。

北米SG&A費用は2021年の7.206億ドルから2022年の8.308億ドルに増加し、主に販売と運営コストが増加し、販売と収入の増加を支持したためだ。これらのコストには、インフレによる労働力と輸送コストの増加が含まれており、2021年と比較して、それぞれ4190万ドル、2310万ドル増加した。

欧州SG&A費用は2021年の1兆766億ドルから2022年の1億748億ドルに低下したが、これは主に2140万ドルの為替レートの有利な影響によるものだが、一部は販売台数と収入増加を支持するより高い販売と運営コストによって相殺されている。これらのコストにはインフレによる労働力と輸送コストの増加が含まれており、2021年に比べてそれぞれ1340万ドルと260万ドル増加している。

その他のSG&A費用は2021年の1億371億ドルから2022年の1兆458億ドルに増加し、主にインフレによる労働力と輸送コストが増加し、それぞれ2021年より600万ドルと80万ドル増加し、一部は660万ドルの為替レートの有利な影響で相殺された。

買収と統合費用

買収·統合費用は2021年の1080万ドルから2022年の1530万ドルに増加した。2022年には、純収入に占める買収·統合費用の割合は0.7%であるのに対し、2021年は0.5%となる。

北米の買収·統合費用は2021年の520万ドルから2022年の1080万ドルに増加しており、これは主に北米の使い捨てボトル水事業からの撤退に関するコストと、Legacy Primoの買収に関する持続的な統合コストによるものである

欧州の買収·統合費用は2021年の170万ドルから2022年の320万ドルに増加し、主に折り畳み式買収に関連するコスト上昇によるものだ。

2021年の390万ドルと比較して、2022年の他の買収·統合費用が130万ドルに低下したのは、主にLegacy Primo事業に関する買収と統合コストの低下によるものである。

減価費用

減価費用は2021年のゼロから2022年の2910万ドルに増加した。減価費用が収入に占める割合は2022年には1.3%だが、2021年にはゼロとなる。

ロシアでの事業撤退と部門再編による非現金減価費用により、2022年の欧州減価費用は2021年のゼロから2910万ドルに増加した。これらの費用には、2022年の1，120万ドルの資産減価費用、1，120万ドルの営業権減価費用、670万ドルの商標減価費用が含まれています。

売却物件の収益

2022年、不動産販売収益は3880万ドルに増加したが、2021年はゼロだった。2022年、不動産販売収益が収入に占める割合は1.8%だが、2021年にはゼロとなる。

この増加は北米の2カ所の自己不動産の販売取引が完了したためである。

営業収入(赤字)

2022年の営業収入は1兆279億ドルだったが、2021年の営業収入は1.03億ドルだった。

上記のプロジェクトにより、2022年に北米の営業収入は2.037億ドルに増加したが、2021年は1.46億ドルとなった。

上で検討したプロジェクトにより、2022年の欧州運営損失は2021年の1020万ドルから2840万ドルに増加した。

上記のプロジェクトにより、2022年の他の運営損失は4740万ドルに増加したが、2021年は3280万ドルとなった。

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その他の費用、純額

その他の費用は，2022年の純額は880万ドルであるが，2021年は2790万ドルであり，主な原因は2022年に実現されていない為替損失と2021年に発生した2025年手形のコストである。

所得税

2022年の所得税支出は1970万ドルですが、2021年は950万ドルです。2022年の有効税率は40.0%だが、2021年は150.8%だ

2022年の実質税率が2021年の実質税率と異なるのは、主に2022年第4四半期の不動産販売に関する米国の収入増加と、2021年第2四半期に発生した債務再融資コストによるものだ。収入増加の影響は2022年第2四半期に生じる減価費用部分で相殺され、これらの減値費用は最低限の税収優遇を確認した。2022年の有効税率がカナダの法定税率と異なるのは、主に、(A)税金優遇の大きな永久的な差が確認されていないこと、(B)法定税率がカナダの税収管轄区の収入を下回っていること、および(C)既存の推定免税額の税収管轄区の損失である.

2022年1月1日までの年度と2021年1月2日までの年度比較

収入，純額

2021年の純収入は2020年より1兆198億ドル増加し、6.1%増加した。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間で、2021年の純収入は2020年より1.105億ドル増加し、5.7%増加した。

2021年、北米の純収入は2020年より6970万ドル増加し、4.7%増加した。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間，2021年の純収入は2020年より8，400万ドル増加し，5.7%と増加しており，これは主にLegacy Primo業務と定価措置による収入増加によるものであるが，一部はウォーターサーバー販売の低下によって相殺されている。

2021年、欧州の純収入は2020年より710万ドル増加し、3.0%増加した。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間、2021年の純収入は2020年より100万ドル減少し、減少幅は0.4%だった。

2021年、その他の純収入は2020年より4250万ドル増加し、19.2%増加した。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間、2021年の純収入は2020年より2700万ドル増加し、12.2%に増加したが、これは主に販売台数の改善によるものだ。

毛利

2021年の毛利益は2020年より4350万ドル増加し、3.9%増加した。2021年の毛利益が純収入に占める割合は55.8%であるのに対し、2020年は57.0%である。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間で2021年の毛利益は2020年より4180万ドル増加し，3.8%と増加した

2021年、北米地域の毛利益は2020年より1810万ドル増加し、2.1%に増加した。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間で2021年の毛利は2020年より2，780万ドル増加し，3.3%に増加したが，これは主にLegacy Primo業務と定価が増加したためであるが，この部分は私たちの使い捨てプラスチック事業の材料コスト，海運，関税の増加によって相殺されている。

2021年、ヨーロッパの毛利益は2020年より360万ドル増加し、2.2%に増加した。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間，2021年の毛利益は2020年より160万ドル低下し，下げ幅は1.0%であった。

2021年、その他の毛利益は2020年より2180万ドル増加し、25.3%増加した。外貨占有の影響と53を除去する研究開発2020年の1週間，2021年の毛利益は2020年より1，560万ドル増加し，18.1%と増加しており，これは主に販売量の改善によるものである。

販売、一般、行政費用

SG&A費用は2020年の10.66億ドルから2021年の10.343億ドルに増加した。2021年、SG&A費用が純収入に占める割合は49.9%だったのに対し、2020年は51.5%だった。

北米SG&A支出は2020年の7億125億ドルから2021年の7.206億ドルに増加し，これは主にLegacy Primo業務と交付費の増加によるものであるが，新冠肺炎の影響で実施されたコスト削減計画はこの増加を部分的に相殺している。

欧州SG&A費用は2020年の1兆716億ドルから2021年の1兆766億ドルに増加し，これは主に交付費の増加と為替レートの悪影響によるものであるが，新冠肺炎の影響によるコスト削減計画はこの影響を部分的に相殺している。

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その他SG&A費用は2020年の1.225億ドルから2021年の1.371億ドルに増加しており、これは主に交付費の増加や為替レートの悪影響によるものである。

買収と統合費用

買収·統合費用は2020年の3370万ドルから2021年の1，080万ドルに引き下げられた。2021年には、純収入に占める買収·統合費用の割合は0.5%、2020年は1.7%となる。

北米の買収·統合費用が2020年の980万ドルから2021年の520万ドルに低下したのは、主にLegacy Primo事業に関する買収·統合コストが低いためだ。

2021年、欧州の買収·統合費用は2020年の280万ドルから170万ドルに低下したが、これは主に折り畳み式買収に関連するコストの低下によるものだ。

2020年の2，110万ドルと比較して、2021年の他の買収·統合費用は390万ドルに低下し、主な原因はLegacy Primo業務に関する買収と統合コストの低下である。

減価費用

減価費用は2020年の1兆152億ドルから2021年のゼロに低下した。減価費用が収入に占める割合は2021年にはゼロだが、2020年には5.9%となる。

2020年の120万ドルと比較して、北米地域の減価費用は2021年にゼロに低下したが、これは主に前年にカナダでのいくつかの商標記録の減価費用が再び発生しないためである。

欧州の2021年の減価費用は2020年の1400万ドルからゼロに低下し、主に新冠肺炎によるわが経営の経済と市場状況の普遍的な悪化と将来の経営業績の改訂予測により前年に記録された減価費用が発生しなくなった。

営業収入(赤字)

2021年の営業収入は1.03億ドルだったが、2020年の営業損失は5220万ドルだった。

これらのプロジェクトにより、2021年に北米の営業収入は1.46億ドルに増加したが、2020年は1.3億ドルとなった。

上記のプロジェクトにより、2021年の欧州運営損失は1020万ドルだったが、2020年には1.24億ドルの運営赤字となった。

上記プロジェクトにより、2021年の他の運営損失は3280万ドルであったのに対し、2020年の運営損失は5820万ドルであった。

その他の費用、純額

その他の費用は，2021年の純額は2790万ドルであったが，2020年は1870万ドルであり，主な原因は前年と比較して，2025年の手形償還時に確認したコスト，および外貨取引の純損失の増加により，業務売却時に確認された収入の一部が相殺されたためである。

所得税

2021年の所得税支出は950万ドル、2020年は430万ドル。2021年の有効税率は150.8%だが、2020年は2.8%だ

2021年の実質税率が2020年の実質税率と異なるのは、2020年の赤字が増加したためであり、主に新冠肺炎の流行の影響によるものであり、2020年第2四半期の営業権や無形資産に関する減価費用を含む最低限の税収割引が確認された。2021年の有効税率がカナダの法定税率と異なるのは、主に、(A)税金優遇の大きな永久的な差が確認されていないこと、(B)法定税率がカナダの税収管轄区の収入を下回っていること、および(C)既存の推定免税額の税収司法管轄区の損失によるものである。

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流動性と資本資源

次の表は、連結財務諸表の連結キャッシュフロー表で報告されている2022、2021、2020年のキャッシュフローをまとめています

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
継続経営活動が提供する現金純額			$	281.6					$	258.7					$	193.6
継続経営における投資活動のための現金純額			(181.5)						(240.9)						(566.9)
継続経営資金調達活動のための現金純額			(102.8)						(0.8)						(91.0)
非持続的な経営からのキャッシュフローです
経営活動のための非持続経営所得現金純額			—						(1.8)						(17.4)
非持続的経営からの投資活動から提供される現金純額			—						—						388.9
非持続的経営資金調達活動のための現金純額			—						—						(0.1)
為替レート変動が現金に与える影響			(3.1)						(1.9)						2.5
現金、現金等価物、および制限的現金純増加			(5.8)						13.3						(90.4)
現金および現金等価物と制限現金、年明け			128.4						115.1						205.5
現金および現金等価物と制限された現金、年末			122.6						128.4						115.1
年末生産停止業務の現金と現金等価物及び制限現金			—						—						—
現金と現金等価物および持続的な経営からの制限的な現金、年末			$	122.6					$	128.4					$	115.1

経営活動

2022年に運営を続ける運営活動が提供する現金は2兆816億ドルだが、2021年と2020年にはそれぞれ2兆587億ドルと1兆936億ドルとなる。2022年は2021年に比べて2，290万ドル増加し、主な原因は収益増加であり、非現金費用や収入は含まれていないが、前年に比べて運営資本の現金増加分がこの増加を相殺している。

2021年には2020年に比べて6510万ドル増加し、非現金費用を含まない収益が改善されたことが要因だが、前年に比べて運営資本残高の現金増加分がこの増加を相殺している。

投資活動

2022年に継続的に運営される投資活動用の現金は1兆815億ドルだが、2021年と2020年はそれぞれ2兆409億ドルと5兆669億ドルとなる。2021年に比べて2022年には5940万ドル減少し、主な原因は売却財産所得収入と購入用現金の減少だが、前年に比べて不動産、建屋、設備の増加分がこの減少額を相殺している。

2021年に2020年に比べて3.26億ドル減少したのは、主に前年に当社のLegacy Primo事業を買収するための現金が物件、工場、設備の増加分で相殺されたためだ。

融資活動

2022年、持続運営融資活動のための現金は1.028億ドルだったが、2021年と2020年はそれぞれ80万ドルと9100万ドルだった。2022年は2021年に比べて1.02億ドル増加し、主な原因は前年の短期借入金純額に比べて短期純支払いが増加し、普通株主に支払う配当が増加し、普通株発行量が減少したが、融資取引や株式買い戻しのための現金減少分がこの増加を相殺したためである

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2021年に2020年より9，020万ドル減少したのは、主に純短期借入金と普通株発行が増加し、一部は普通株の買い戻し増加によって相殺された。

金融流動性

2022年12月31日現在、15.136億ドルの債務と1兆226億ドルの現金と現金等価物があるが、2022年1月1日現在の債務は15.609億ドル、現金と現金等価物は1.284億ドルである

新型肺炎の流行は私たちの業務を混乱させ続けている。新冠肺炎疫病が著者らの業務と財務業績に与える影響程度と持続時間は多くの絶えず変化する要素に依存し、これらの要素は正確に予測できず、すべての要素は市場によって異なる。これらの要素は大流行の持続時間と範囲を含み、新変種の重症度、未来の政府行動及び大流行に対応する顧客行動の変化を含み、その中のいくつかは長期的に存在する可能性がある。また、グローバルサプライチェーンの中断、ロシア/ウクライナ戦争の影響、労働力不足、インフレと金利上昇は疫病或いはその他の要素による挑戦的な経済状況をさらに悪化させた。

私たちの資源レベルは、手元の現金、私たちの循環信用メカニズム下の利用可能な借金、および業務によって提供される資金を含み、短期的な構成要素と長期的な構成要素の両方の現金流出に資金を提供するのに十分であると信じている。このようなキャッシュフローは私たちの費用、資本支出、予想配当金支払い、債務超過義務を含む私たちの成長プラットフォームを支持するだろう。同社はその現金需要とこれらの需要に資金を提供する利用可能な資源を定期的に評価している。私たちが現在の支出と債務超過義務を満たすための現金を生成する能力は私たちの未来の表現にかかっているだろう。もし私たちが債務超過義務を支払うのに十分な現金がない場合、または循環信用手配または私たちの未返済手形が満期になった場合、または違約によって満期になる場合、私たちの循環信用手配を修正したり、私たちの未返済手形の契約を管理したり、私たちの既存債務の全部または一部を再融資したり、資産を売却したり、追加債務を発生させたり、株式を調達するなどの行動をとる必要があるかもしれません。もし私たちが追加的な融資を求める必要があれば、私たちはこのような追加的な融資が優遇的な条件で提供されるか、または根本的に保証されないという保証はない。

私たちの循環信用配置と債務資本市場取引は以下の“債務”の項で説明される。

2022年、私たちは四半期ごとの普通配当金が0.07ドルで、総配当金は約4570万ドルを支払うと発表した。

私たちは時々市場状況を見ることができ、私たちの未償還手形の当時の取引価格がその額面よりも低いかどうかを含むが、現金で私たちの未償還手形を買い戻し、および/または普通株式、株式承認証、優先株、債務または他の代価で私たちの普通株式、株式承認証、優先株、債務または他の対価格を交換し、すべての場合、公開市場購入および/または私的協議取引の形態で行われることができる。このような取引所に関連する金額は、単独でも合計でも、重大である可能性がある。しかし、私たちの循環信用計画における契約はこのような購入にいくつかの制限と条件を加えている。

表外手配

2022年12月31日まで、私たちは表外の予定がありません。

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他の流動性の問題

2023年12月30日までの会計年度資本支出は約2億ドルと予想されている。時間が経つにつれて、資本支出は監視されて統制されるだろう。私たちは資本支出を満たすために運営キャッシュフローを使用する予定だ。

次の表は、2022年12月31日までのいくつかの契約(債務契約および保証を含む)における将来の支払いスケジュールを示しています

									期限どおりの支払い
(単位：百万ドル)			合計する						2023						2024						2025						2026						2027						その後…
2028年満期の3.875分の優先債券			$	479.1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	479.1
2029年満期の4.375分の優先債券			750.0						—						—						—						—						—						750.0
循環信用手配1			197.0						197.0						—						—						—						—						—
利子支出2			323.2						63.1						50.1						50.0						49.7						49.7						60.6
経営リース義務			275.9						45.4						42.3						36.5						26.1						21.7						103.9
融資リース3			106.1						20.2						19.0						18.1						14.2						8.0						26.6
年金義務			28.3						8.6						0.6						0.6						0.6						0.4						17.5
購入義務4			11.9						11.1						0.7						0.1						—						—						—
その他負債			31.6						24.8						3.6						0.6						2.5						0.1						—
合計する5			$	2,203.1					$	370.2					$	116.3					$	105.9					$	93.1					$	79.9					$	1,437.7

______________________

1循環信用計画は流動負債とみなされている。2022年12月31日現在、私たちは循環信用手配の下で1.97億ドルの未返済借金がある。

2利息支出には、2028年手形、2029年手形、循環信用手配、その他の長期負債の固定利息が含まれる。実際の金額は提供された見積もり数とは異なるだろう。

32022年12月31日までに5.1%の加重平均割引率を用いて推定した利息支払いを含む。

4調達義務には、購入在庫、エネルギー取引、および専門費用および技術アウトソーシング協定に関する支払いに対する約束が含まれる。このような債務は正常な業務過程で予想される最低契約債務だ。

5契約債務表には、同社がいつこれらの金額を決済するかを信頼できる推定ができないので、同社の1，770万ドルのASC 740個の不確定納税額は含まれていない。

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債務

2022年12月31日と2022年1月1日まで、私たちの総債務は以下の通りです

			2022年12月31日																		2022年1月1日
(単位：百万ドル)			元金						未償却債務コスト						ネットワークがあります						元金						未償却債務コスト						ネットワークがあります
2028年満期の3.875分の優先債券			$	479.1					$	5.6					$	473.5					$	509.6					$	6.9					$	502.7
2029年満期の4.375分の優先債券			750.0						8.6						741.4						750.0						10.0						740.0
循環信用手配			197.0						—						197.0						211.0						—						211.0
短期借款			15.3						—						15.3						11.1						—						11.1
融資リース			84.0						—						84.0						92.8						—						92.8
その他債務融資			2.4						—						2.4						3.3						—						3.3
債務総額			$	1,527.8					$	14.2					$	1,513.6					$	1,577.8					$	16.9					$	1,560.9
差し引く：短期借入金と経常債務：
循環信用手配			$	197.0					$	—					$	197.0					$	211.0					$	—					$	211.0
短期借款			15.3						—						15.3						11.1						—						11.1
融資リース-当面の満期日			16.8						—						16.8						17.0						—						17.0
その他債務融資			0.7						—						0.7						0.7						—						0.7
総当座債務			$	229.8					$	—					$	229.8					$	239.8					$	—					$	239.8
長期債務総額			$	1,298.0					$	14.2					$	1,283.8					$	1,338.0					$	16.9					$	1,321.1

循環信用手配

当社は2020年3月6日に信用協定を締結します。信用プロトコルは循環信用手配を提供し、時々定期融資または追加循環信用承諾の形式で増加信用を増加させることができる。循環信用手配の満期日は5年であり、信用状と運転限度額融資子手配を含む

2022年12月31日まで、私たちの循環信用手配下の未返済借金は1.97億ドル、未返済信用証の総額は4660万ドル、循環信用手配での総使用量は2.436億ドルだった。したがって、2022年12月31日現在、循環信用手配の下での未使用可能資金は1.064億ドルである。承諾料は循環信用メカニズムで使用されていない利用可能な資金の毎年0.25%である

2022年12月31日現在、循環信用手配未返済借入金の加重平均実質金利は5.9%である。2022年1月1日現在、循環信用手配未返済借入金の加重平均実質金利は2.4%である。実際の金利は私たちの全体的な獲得可能性に基づいている。

2022年12月31日現在、信用協定項下の借入の年利率は、(A)信用協定によって決定された欧州通貨金利プラス適用保証金に等しい、または(B)基本金利は(I)米国銀行の最優遇金利に等しい、(Ii)年利率は連邦基金金利より0.5%高い、および(Iii)信用協定によって決定された1ヶ月の利息期間の欧州通貨金利には、1.0%を加え、保証金を適用する。欧州通貨金利ローンに適用される保証金は137.5~200ベーシスポイント、基本金利ローンに適用される保証金は37.5%~100ベーシスポイントであり、いずれの場合も総合総レバレッジ率に依存する。信用協定項目下の未使用承諾は毎年20~30ベーシスポイント異なる承諾料を支払わなければならず、私たちの総合総レバー率に応じて、季節ごとに支払う必要がある。

2023年1月13日、LIBORに基づく金利計算の代わりに、SOFRベースの計算で使用するクレジット協定の第2のLIBOR移行改正案に署名した。ロンドン銀行間同業借り換え金利(Libor)第2次移行改正案の写しはここに添付ファイル10.3として添付されている

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高級債券は2029年に満期になり、利息率は4.375

当社は2021年4月30日に証券法第144 A条に基づき、合資格バイヤーに額面7.5億ドル、金利4.375%の優先債券(“2029年債券”)を私募方式で発行し、証券法及びその他の適用法に基づいて非米国の買い手に米国外債券を発行する。2029年債券は当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.によって発行されます。2029年債券は会社と特定の子会社によって保証されており、これらの子会社は現在3.5億ドル優先保証循環信用手配と2028年10月31日に満期となった4.5億ユーロ3.875%優先債券の債務者です。債券は2029年4月30日に満了し、2021年10月31日から半年ごとに配当され、日付はそれぞれ毎年4月30日と10月31日。2029年の債券で得られた金は、手元に使える現金とともに、2025年4月1日に満期となった7.5億元の優先債券(“2025年債券”)の償還に利用され、保険料、費用、支出に関する支払いが行われる。

我々は2029年債発行のために約1，120万ドルの融資費を発生させた。融資費用は実質金利法を用いて8年以内に償却される、すなわち2029年債券の満期日である

高級債券は2028年に満期になり、利息率は3.875

2020年10月22日，証券法に基づき適格バイヤーに4.5億ユーロ(2022年12月31日発効の為替レートで4.791億ドル)の2028年債券を発行し，証券法や他の適用法のS規定に基づいて米国以外の買手に2028年債を発行した。2028年債券は、当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.によって発行されます。2028年債券は、当社と現在循環信用手配、2024年債券、2025年債券の債務者の子会社で保証されています。債券は2028年10月31日に満了し、2021年4月30日から半年ごとに配当され、日付はそれぞれ毎年4月30日と10月31日。

2020年10月22日には、2028年債の4.5億ユーロ収益(2020年10月22日発効の為替レートで5.335億ドル)と、循環信用手配の借入金を用いて、2024年債を全額償還した。2024年債の償還には、1，470万ドルの割増支払い、900万ドルの累算利息、510万ドルの繰延融資費用の計上が含まれる。

高度債券は2025年に満期となり、利息率は5.500

2017年3月、私たちは証券法第144 A条に基づき、2025年債券のうち7.5億ドルを私募方式で適格バイヤーに発行し、証券法やその他の適用法のS規定に基づき、米国国外で非米国バイヤーに2025年債券を発行した。2025年債券は当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.(前身はCott Holdings Inc.)によって発行され、米国、カナダ、イギリス、オランダの多くの子会社で2025年債券を保証しています。債券は2025年4月1日に満了し、2017年10月1日から半年ごとに発行され、日付はそれぞれ毎年4月1日と10月1日。2025年に債券が得られた金は、2020年に満期になった6.750%優先債券の625，000，000ドルの償還に使用され、計画債券の元金総額100，000，000ドルを償還し、関連費用および支出を支払う。

2021年4月30日、我々は2029年債の収益を用いて、手元の利用可能な現金とともに2025年債券を全額償還した。2025年債の償還には、2，060万ドルの割増支払い、360万ドルの累算利息、660万ドルの繰延融資費用の剰余金が含まれる。

信用格付けと契約遵守状況

信用格付け

私たちの目標は信用格付けを維持し、優遇金利でいつでも世界資本と信用市場に入ることができるようにすることです。

2022年12月31日現在、同社の信用格付けは以下の通り

			信用格付け
			ムーディーズ格付け						スタンダード·プアーズ格付け
企業信用格付け			B1						B
2028年ノート			B1						B
2029年ノート			B1						B
展望			安定している						安定している

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ムーディーズやスタンダードが私たちの信用格付けをどのように引き下げても、私たちの将来の貸借コストを増加させたり、商業的に許容可能な条項で資本市場に参入する能力を弱めることもできません。

条約は状況を守る

未返済手形を管理する契約

私たちの未償還手形を管理する契約によると、私たちなどは、当社およびいくつかの付属会社の能力を制限すること、(I)配当金または割り当て、配当証券の買い戻し、二次債務またはいくつかの投資を行うこと、(Ii)追加債務の発生またはいくつかの不適格株式または優先株の発行、(Iii)債務保証資産留置権の設立または生成、(Iv)他の会社との私たちのすべてまたは実質的にすべての全体資産の合併または合併または売却、(V)と連属会社との締結取引および(Vi)売却資産を含む複数の契約に制限されなければならない。このような協約はこの一連の紙幣で実質的に似ている。2022年12月31日まで、私たちはすべての一連の紙幣の下でのすべての条約を遵守した。発行または負担して以来、私たちの未返済手形のどのような契約も改訂されていません。

循環信用手配

循環信用手配を管理する信用協定によると、吾ら及び著者らの制限された付属会社は総合保証レバー率と利息カバー率を含む多数の商業及び財務契約を遵守しなければならない。合併担保レバー率は3.50から1.00を超えてはならず、1.25億ドルを下回らない価格の重大な買収が完了した四半期については、3四半期間の4.00から1.00までの一時的な増加を許可した。利息カバー率は3.00から1.00を下回ってはならない。2022年12月31日まで、私たちはこのような金融契約を守った。

さらに、クレジットプロトコルは、債務、投資、および資産処理に関する契約のようないくつかの非金融契約を含む。2022年12月31日まで、私たちはすべての適用された協約を遵守した。

発行人が株式証券を購入する

普通株買い戻し計画

2022年8月9日、我々の取締役会は、2022年8月15日から12ヶ月以内に1億ドルに達する発行された普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認した。2022年12月31日までの年度には，本買い戻し計画に基づいて公開市場取引により1，753，479株の普通株を買い戻し，価格は2，380万ドルであった。将来的に買い戻し計画によって買い戻しされる普通株の正確な数(あれば)、または将来的に購入される普通株の総金額は保証されない。適用された規制要件に適合すれば、私たちはいつでも購入を止めることができる

2021年5月4日、我々の取締役会は、2022年5月10日に満期となる5000万ドルに達する発行済み普通株を12ヶ月以内に買い戻す計画を承認した。この買い戻し計画によると、私たちは公開市場取引を通じて約4，350万ドルで2，646，831株の普通株を買い戻し、これらは2022年1月1日までの年間で完成した

2019年12月11日、我々の取締役会は、2020年12月15日に満期となる5000万ドルに達する発行済み普通株を12カ月以内に買い戻す計画を承認した。この買い戻し計画によると、公開市場取引により2，316，835株の普通株を2500万ドルで買い戻し、これらは2021年1月2日までの年間で完了した

このような買い戻し計画に基づいて購入された株はその後キャンセルされる

税金を前納する

2022年までに、私たちが発行した253，968株の普通株(2021-263，220株；2020-540，182株)は、株式ベースの奨励に関する納税義務を履行するために、私たちの従業員に差し押さえられた。本年度報告第II部第5項のグリッド10−Kを参照されたい。

資本構造

2022年1月1日以来、配当金は3720万ドル減少した。減少の要因は，2，770万ドルの普通株を買い戻し，その後4，570万ドルの普通配当金を解約したこと，税引き後純額1，310万ドルの他の全面損失であったが，2，960万ドルの純収益，1，720万ドルの株式による補償コスト，250万ドルの普通株発行部分によって相殺されたことである

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配当金支払い

普通株配当

我々の取締役会は、2022年と2021年の四半期ごとの配当金はそれぞれ1株当たり0.07ドルと0.06ドルであり、総配当金はそれぞれ約4570万ドルと3900万ドルだと発表した。私たちは定期的に普通株四半期配当金を発行するつもりですが、私たちの株主の最適な利益、私たちの経営業績、現金残高及び未来の現金需要、財務状況、循環信用手配及び管理私たちが発行した手形の契約に掲載された法定法規とチノ、及び取締役会は時々関連する他の要素を考慮する可能性があります。

最近の会計公告

最近採択及び最近公布された会計基準及び当社の総合経営業績及び財務状況に関する影響又は予想影響の概要については、総合財務諸表付記1を参照されたい。

第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について

私たちは市場の危険に敏感な道具を取引しない。

貨幣為替リスク

私たちは外貨為替レートの変化の影響を受けやすい。米国以外の業務は2022年の純収入の26.8%を占め、2021年の純収入の28.0%を占め、主にイギリス、カナダ、ヨーロッパに集中している。私たちはこの期間の平均為替レートを使って私たちの海外業務の収入と費用を換算します。2022年12月31日までの1年間、カナダ元、ポンド、ユーロの平均外貨為替レートの10%変化に対するドルの影響は、2022年の収入純額の変化5940万ドル、2022年の毛利益3240万ドルの変化を招く。この変化は私たちのキャッシュフローと運営結果に大きな影響を及ぼすだろう。

債務と金利

私たちの循環信用手配上の短期借入金の未返済元金は金利リスクがあります。私たちの長期債務の金利は固定されており、金利変動の影響を受けない。私たちの循環信用ツールはユーロ通貨金利、アメリカ銀行の最優遇金利、連邦基金金利の変動の影響を受けやすい。2022年12月31日現在、私たちは1.97億ドルの循環信用計画が未返済借金を手配しているため、私たちの循環信用計画の現在の年利率(4660万ドルの未返済信用状を含まない)の現在の年利率は100ベーシスポイント増加し、約200万ドルの追加利息支出を招くことになる。2022年12月31日現在、私たちの未返済循環信用手配の加重平均金利は5.9%です。

我々は定期的に債務構造を検討し、経済環境の転換に応じて、再融資、金利交換あるいはその他の措置を通じて、変動金利債務と固定金利債務の割合を変えることを考えている。歴史的に、私たちは金利リスクを管理するために派生商品ツールを使用したことがない。もし私たちがこれらの派生ツールを使用して管理することに成功し、あるいは私たちの債務を再融資したり、他の方法で私たちの債務能力を増加させて市場の変化に対応できなければ、債務超過に関連する費用が増加する可能性がある。これは私たちの財政的状況と収益性に否定的な影響を及ぼすだろう。

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以下の情報は、2022年12月31日現在の債務義務に関する市場リスクをまとめたものである。この表は元本キャッシュフローと関連金利を年ごとに示しています。開示された金利は2022年12月31日までの実質加重平均金利を表す。

			債務義務
(金額を除いて百万ドル単位)			未済債務 バランスをとる						加重平均 金利.金利
債務は以下の時間で満了します
2023			$	229.8					5.6		%
2024			16.4						4.9		%
2025			16.3						5.0		%
2026			13.1						5.0		%
2027			7.0						5.1		%
その後…			1,245.2						4.2		%
合計する			$	1,527.8

商品価格リスク

私たちが経営している市場競争は激しく、増加したコストをより高い価格で回収する能力を制限するかもしれない。そのため，我々は大口商品価格変動の市場リスクに直面しており，これは主にPET，HDPE，ポリカーボネートボトル用の樹脂，わが製品の原料と燃料の購入に関与している。私たちはサプライヤーの価格設定プロトコルを使用して、このようなリスクに対する私たちの一部の開放を管理して、これらの協定は私たちがいくつかの大口商品の購入価格と派生金融商品を決定することができるようにします。これらの商品の市場価格は現在の市場価格より10%上昇し、今後12ヶ月の運営コストを累計で約1，640万ドル増加させると予想される。この変化は私たちのキャッシュフローと運営結果に大きな影響を及ぼすだろう。

インフレとサプライチェーン中断リスク

私たちの基本的な費用は、輸送と労働コストを含めて、インフレのコスト増加を経験した。私たちはまたグローバルサプライチェーンの中断の影響を受けて、これは私たちのウォーターサーバーを支店に運ぶ海上輸送の前期を増加させ、運賃コストを増加させました。

輸送·労働コストは2021年に比べて2022年に合計1億487億ドル増加したが、1720万ドルの為替レートの有利な影響で相殺され、同社はインフレやサプライチェーン中断の影響を緩和することができた。価格上昇やコスト抑制努力など、我々の緩和策は、リスクに対応するために必要な柔軟性を提供してくれた。

これらの増加したコストの影響を最小限に抑える措置をとっているが、グローバル·サプライチェーンの中断が悪化する可能性があり、インフレ圧力が増加する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。

第八項です。			財務諸表と補足データ

“連結財務諸表索引”を参照してください

第九項です。			会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない。

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第9条。			制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

我々の経営陣は、我々のCEO及び最高財務官の監督の下、最高財務官の参加の下、2022年12月31日現在の開示制御及びプログラムの設計·運営の有効性を評価した(“評価”)。評価に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務官は、我々の開示制御および手順(1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)条で定義されたように)が有効であると結論した。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

私たちの経営陣は、取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義された財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当しています。経営陣は、テレデビル委員会内部統制-総合枠組み(2013)協賛組織委員会が規定した基準を使用して、財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価した。経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の監督の下、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価し、2022年12月31日まで有効であると結論した。

我々の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査しており、同社は本報告に含まれる10-K表の総合財務諸表も監査しており、本報告で述べたように。

財務報告の内部統制の変化

2022年12月31日までの四半期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている。

プロジェクト9 B。			その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示

ない。

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第三部

 

第10項。			役員、行政、会社の管理

本プロジェクトで要求される取締役に関する資料は参考に組み込まれ，当社が2022年12月31日後120日以内に提出予定の株主周年及び特別総会最終依頼書の“役員選挙”部分(“2023年依頼書”)に掲載される。本プロジェクトで提供される実行幹事に関する資料は，第1部分補足項目に掲載されることを要求する

本プロジェクトで要求される株主が取締役会に推薦される著名人のプログラム変更に関する情報は、2023年の委託書の“株主提案審議手続き”と“改訂·再改訂を承認する定款”の一部に参考に含まれています。

改正された1934年証券取引法第3(A)(58)(A)条によると、我々取締役会の監査委員会は“監査委員会”である。監査委員会の規約は私たちのウェブサイトwww.primowater corp.comに掲示されている。監査委員会のメンバーはスーザン·E·ケッツ(議長)、グレゴリー·モナハン、ブリタ·ボムハルト。ニューヨーク証券取引所規則の要求によると、取締役会は監査委員会の各メンバーが独立して財務を知っていることを確定し、ケッツさんはアメリカ証券取引委員会規則が指す“監査委員会財務専門家”の資格に適合している。

私たちのすべての役員、高級管理者、そして従業員は私たちの商業行為と道徳基準を守らなければならない。また、私たちの最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計官、および一部の他の従業員は、私たちの“高度管理者道徳規則”を遵守する義務があります。私たちの“ビジネス行為と道徳的規則”および“高度管理者道徳規則”は私たちのウェブサイトwww.primowater corp.comに掲示され、私たちは私たちのウェブサイトにこのような情報を掲示することで、これらの規則条項のいかなる改正または放棄を開示する義務を履行するつもりだ。

第十一項。			役員報酬

本プロジェクトに要求される情報は、2023年の依頼書に含まれる“役員報酬”、“人的資源·報酬委員会報告”および“報酬委員会連動および内部参加”の部分を参照して含めることになります。

第十二項。			特定の実益所有者の保証所有権及び管理及び関連する株主事項

本プロジェクトに要求される情報は、参照方式で組み込まれ、2023年の委託書の“主要株主”、“取締役及び経営陣の安全所有権”、“持分補償計画情報”の一部に含まれる。

十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性

本条項によって要求される情報は、参照によって組み込まれ、2023年の委託書の“いくつかの関係および関連取引”の部分に含まれる。

14項です。			チーフ会計士費用とサービス

本プロジェクトに要求される情報は参考に組み込まれ、2023年の依頼書の“独立公認会計士事務所”の一部に含まれます。

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第4部

 

第十五項。			展示品と財務諸表の付表

 

(a)本報告の一部として提出された文書は以下のとおりである

1.財務ファクトシート

登録独立会計士事務所の総合財務諸表及び添付報告書は連結財務諸表索引本報告書の一部として提出する。

2.財務諸表の添付表

別表二-推定及び合資格勘定2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年度、第F-56本年度報告の表格10−K。

3.展示品

									引用で編入する																					保存済み ここから声明する
証拠品番号：			展示品説明						表						展示品						保存する 日取り						書類番号.
3.1			Primo水務会社の継続経営規約						10-Q						3.1						8/6/2021						011-31410
3.2			改訂されたPrimo水務会社の附例は改訂と再改訂された						10-Q						3.1						11/10/2022						001-31410
4.1			株主権利計画協定の改訂と再署名は，2021年5月4日，Primo Water CorporationとComputer Share Investor Services Inc.を権利エージェントとする						10-Q						4.1						8/6/2021						001-31410
4.2			保証人Primo Water Holdings Inc.はカナダ受託者として，ニューヨークメロン銀行は米国受託者，ニューヨークメロン銀行は米国支払い代理，ニューヨークメロン銀行ロンドン支店はロンドン支払いエージェントとして，2028年満期の3.875%優先債券を管理する						8-K						4.1						10/22/2020						001-31410
4.3			2028年満期の3.875分の優先手形表(添付ファイルAに添付)						8-K						4.1						10/22/2020						001-31410
4.4			債券は，期日は2021年4月30日であり，保証人Primo Water Holdings Inc.，カナダニューヨーク信託会社がカナダ受託者，ニューヨークメロン銀行を米国受託者，支払い代理，登録者，譲渡エージェント，認証代理として署名し，2029年満期の4.375%優先手形を管理する						8-K						4.1						4/30/2021						001-31410
4.5			2029年満期の4.375分の優先債券表(添付ファイルA~添付ファイル4.4に掲載)						8-K						4.1						4/30/2021						001-31410
4.6			1934年証券取引法第12条に基づく登録者証券説明						10-K						4.18						3/3/2021						001-31410

58

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10.1 (1)			Primo Water Corporationが親借り手として，Cott Holdings Inc.とEden Springs Nederland B.V.は付属借主として，当社のある他の子会社は時々付属借り手に指定されており，米国銀行，N.A.は行政代理，担保代理，牽引手配者と簿記管理人として，貸手が締結した2020年3月6日に署名した信用協定						8-K						10.1						3/10/2020						001-31410
10.2			Liborクレジット移行改正案は，2021年9月23日にPrimo Water Corporationが親会社の借り手とし，米国銀行を行政代理とした						10-Q						10.1						11/5/2021						001-31410
10.3			第2回LIBOR信用移行改正案は，期日は2023年1月13日であり，Primo Water Corporationが親会社の借り手，行政代理である米国銀行とその貸手との間で締結されている																											*
10.4 (2)			2018年8月1日トーマス·ハリントンと締結された招聘状協定						8-K						10.2						8/3/2018						001-31410
10.5 (2)			2020年12月22日ジェイ·ウェルズへの招聘状						10-K						10.10						3/3/2021						001-31410
10.6 (2)			2020年12月22日Marni Morgan Poeへの招聘状						10-K						10.11						3/3/2021						001-31410
10.7 (2)			2015年5月6日Jason Ausherへの招聘状、2020年12月22日に修正																											*
10.8 (2)			2019年1月15日ウィリアム·ジェイムズ·ソンへの招聘状						10-Q						10.1						5/9/2019						001-31410
10.9 (2)			2020年7月27日メルセデス·ロメロへの招聘状、2020年12月22日改訂						10-Q						10.3						5/7/2021						001-31410
10.10 (2)			2021年5月4日アン·メラグニへの招聘状						10-Q						10.1						8/6/2021						001-31410
10.11 (2)			2021年9月16日ケイト·グトスキーへの招聘状						8-K						10.1						9/30/2021						001-31410
10.12 (2)			ケイト·グトスキーとの別居合意は2023年1月20日																											*
10.13 (2)			2023年1月23日デヴィッド·ハースへの招聘状						8-K						10.1						1/24/2023						001-31410
10.14 (2)			プリモ水務会社の非従業員役員報酬政策						10-Q						10.1						8/11/2022						001-31410
10.15 (2)			Primo水務会社の配当とスポーツ禁止計画の改訂と再稼働は、2020年12月9日となっています						10-K						10.18						3/3/2021						001-31410
10.16 (2)			Primo水務会社の株式インセンティブ計画の改訂と再策定						定義14 A						付録B						3/28/2013						001-31410

59

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10.17 (2)			Primo水務会社株式インセンティブ計画第1号改正と再決定						定義14 A						付録B						3/26/2015						001-31410
10.18 (2)			Primo水務会社株式インセンティブ計画の改正と再決定の第2号改正案						10-Q						10.3						8/9/2016						001-31410
10.19 (2)			2020年3月13日に改正·再決定されたPrimo水務会社株式インセンティブ計画の第3号改正案						10-Q						10.6						5/7/2020						001-31410
10.20 (2)			2020年8月4日に改正·再決定されたPrimo水務会社株式インセンティブ計画第4号改正案																											*
10.21 (2)			Primo水務会社2018年株式インセンティブ計画						定義14 A						付録B						3/21/2018						001-31410
10.22 (2)			2020年3月13日Primo水務会社2018年株式インセンティブ計画の第1号改正案						10-Q						10.7						5/7/2020						001-31410
10.23 (2)			2020年8月4日Primo水務会社2018年株式インセンティブ計画の第2号改正案						10-Q						10.3						11/5/2020						001-31410
10.24 (2)			Primo水務会社株式インセンティブ計画の下で時間帰属に基づく制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット						10-Q						10.2						8/11/2022						001-31410
10.25 (2)			Primo水務会社株式インセンティブ計画の下で業績帰属に基づく制限株式奨励契約のフォーマット						10-Q						10.3						8/11/2022						001-31410
10.26 (2)			水道会社持分インセンティブ計画下の非限定株式オプション協定の形態						10-Q						10.3						11/5/2021						001-31410
21.1			Primo水務会社の子会社リスト																											*
23.1			独立公認会計士事務所の同意																											*
31.1			2002年のサバンズ·オクスリ法案第302条に基づいて発行された2022年12月31日までの年間最高経営責任者証明書。																											*
31.2			2002年“サバンズ·オクスリ法案”第302条による2022年12月31日までの年度の首席財務官の証明。																											*
32.1			2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて発行された2022年12月31日までの年間最高経営責任者証明書。																											*
32.2			2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条による2022年12月31日までの年度の首席財務官の証明。																											*

60

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101

Primo水務会社は2022年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告における以下の財務諸表であり，フォーマットはイントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)：(I)総合経営報告書，(Ii)総合全面収益表(損失)，(Iii)総合貸借対照表，(Iv)総合キャッシュフロー表，(V)総合権益報告書，(Vi)総合財務諸表付記である。

*

104

表紙相互作用日付ファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

*

______________________

1S-K規則601(A)(5)項により，表と証拠物が省略されている.漏れたスケジュールまたは証拠品のコピーは、米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならないだろう。

2契約または補償計画を管理すること。

第十六項。			表格10-Kの概要

適用されません。

61

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サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。

プリモ水務会社

トーマス·J·ハリントン
トーマス·ハリントン
最高経営責任者
日付：2023年3月1日

1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、次の日に登録者として次の日に署名された

トーマス·J·ハリントン						/s/Archana Singh
トーマス·ハリントン 取締役最高経営責任者 (首席行政主任) 日付：2023年3月1日						アカナ·シンガー 役員.取締役 日付：2023年3月1日
/s/David·ハース						/s/グレゴリー·モナハン
デヴィッド·ハース 首席財務官 (首席財務官) 日付：2023年3月1日						グレゴリー·モナハン 役員.取締役 日付：2023年3月1日
/s/Jason AUSHER						/s/Britta Bomhard
ジャソン·オゼル 首席会計官 (首席会計主任) 日付：2023年3月1日						ブレタ·ボムハルト 役員.取締役 日付：2023年3月1日
/s/Jerry·フォデン						/s/エリックRosenfeld
ジェリー·フォデン 取締役執行議長 日付：2023年3月1日						エリック·ローゼンフィールド 役員.取締役 日付：2023年3月1日
/s/Steven P.Stanbrook						/s/ビリー·D.プリム
スティーブン·P·スタンブルック 役員.取締役 日付：2023年3月1日						ビリー·D·プリム 役員.取締役 日付：2023年3月1日
/s/Stephen H.Halperin						スーザン·E·ケッツ
スティーヴン·H·ハルペリン 役員.取締役 日付：2023年3月1日						スーザン·E·ケッツ 役員.取締役 日付：2023年3月1日

62

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プリモ水務会社

連結財務諸表索引

 

			ページ
公共会計報告書を独立に登録するm (PCAOB ID238)			F-2
連結業務報告書			F-5
総合総合収益表(損益表)			F-6
合併貸借対照表			F-7
統合現金フロー表			F-8
合併権益表			F-10
連結財務諸表付記			F-12

F-1

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独立公認会計士事務所報告

Primo水務会社の取締役会と株主へ

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方

我々はすでにPrimo Water Corporationとその付属会社(“貴社”)の2022年12月31日及び2022年1月1日の連結貸借対照表、及び2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営表、全面収益(損失)表、権益表及び現金フロー表を監査し、第15(A)(2)項の指数に列挙された関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”)を含む。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。

上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日と2022年1月1日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。

意見の基礎

当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、9 A項の経営陣の財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

F-2

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重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生成された事項であり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

中期営業権減量化評価-エデン、エデンヨーロッパ、エデンイスラエル報告機関合併

総合財務諸表付記1で述べたように、2022年12月31日現在、会社の総合営業権残高は12.93億ドルである。管理層は少なくとも毎年第4四半期の第1日に報告単位の帳簿価値テストに基づいて営業権減値をテストし、年内にトリガイベントが発生すれば、より頻繁に営業権減値をテストする。2022年第2四半期、取締役会はロシアでの会社の業務撤退を承認し、会社の報告部門が再調整された。ロシア事業の撤退によるトリガー事件と部門再編によるトリガー事件のため、管理層は2022年5月10日(I)に合併後のエデン報告単位(エデンヨーロッパとエデンイスラエル業務を含む)を基準に中期定量化減量テストを行い、(Ii)はそれぞれエデンヨーロッパとエデンイスラエル報告単位をもとに中期数量化減値テストを行った。そのため、管理層は(I)調整前の基準に従って、商誉はすでに減値し、合併エデン報告単位の減値費用は1，120万ドルであることを確認した；及び(Ii)調整後の基準に従って、エデンヨーロッパ報告単位とエデンイスラエル報告単位の推定公正価値はそのそれぞれの帳簿価値と等しい。報告単位の公正価値は，収益法(報告単位の割引キャッシュフローに基づく)と基準上場会社法を組み合わせた方法で評価した。経営陣の報告単位の推定に使用される重要な仮定には、予想される収入増加率、販売、一般と行政(SG&A)費用、資本支出、加重平均端末成長率、割引率、比較可能な会社倍数がある

著者らはエデンの園、エデンヨーロッパとエデンイスラエル合併報告単位の中期営業権数量化減値評価に関連する実行手順は重要な監査事項の主要な考慮要素であることを確定した：(I)管理層は報告単位の公正価値推定を制定する時の重大な判断である；(Ii)監査人が管理層の重大な仮定を実行する時の高度な主観性と努力であり、これらの仮定は予想収入増加率、SG&A費用、資本支出、加重平均端末成長率、割引率及び報告単位の公正価値推定を制定する際に使用する比較可能な会社の倍数と関係がある。(3)監査業務は、専門技能及び知識を有する専門家の使用に関する

この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、エデン、エデンヨーロッパ、エデンイスラエル合併報告単位の推定値の制御を含む、経営陣の営業権減少評価に関連する制御措置の有効性をテストすることが含まれている。これらのプログラムには，他にも，テスト管理層が報告単位を作成して価値推定数を公平にするプログラムが含まれている.経営層をテストするプログラムは、(I)収入および上場企業基準方法の適切性を評価すること、(Ii)収益および基準上場企業方法のための基礎データの完全性と正確性をテストすること、および(Iii)報告単位の公正価値推定を作成する際に管理層が使用する予想収入増加率、SG&A費用、資本支出、加重平均端末成長率、割引率、および比較可能な会社倍数に関する重大な仮定の合理性を評価することを含む。経営陣が予想収入増加率、SG&A支出、資本支出と加重平均端末成長率と関連する重大な仮定を評価することは、(I)エデンの園、エデンの園ヨーロッパとエデンイスラエル合併報告単位の現在と過去の業績を考慮し、(Ii)外部市場と業界データとの一致性、および(Iii)これらの仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する。専門的なスキルと知識を持つ専門家は、(I)会社収入と上場企業ガイドラインの適切性と(Ii)加重平均端末成長率の合理性の評価に協力するために使用される, 割引率と比較可能会社の多重重大な仮定。

F-3

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保険準備金

総合財務諸表付記1で述べたように、2022年12月31日現在、会社の総合保険準備金残高は5870万ドルである。同社はその一般責任、自動車責任、労働者賠償保険計画の下で保険保留計画を維持している。経営陣は、既知のクレームと推定に基づいて発生したが報告されていないクレームに基づいて、未割引方式で保険準備金を計上する。これらの推定数は標準精算方法を用いて作成され、損失発展要素と期待最終損失選択を含む歴史クレーム経験と精算仮定に基づいている

我々が保険準備金に関する手続きを実行することを決定することは重要な監査事項であり、主な考慮要素は、(I)管理層が保険準備金を推定する際に重大な判断を行うこと、(Ii)監査師が実行手順及び基準精算方法に関連するプログラム及び監査証拠を評価する上での高度な判断力、及び経営層が損失発展要素及び予想最終損失選択に関する重大な仮定、及び(Iii)監査業務は専門技能及び知識を備えた専門家の使用に関連していることである

この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、管理層が推定した保険準備金に関する制御措置の有効性をテストし、標準精算方法の制御、および損失発展要因および予想される最終損失選択に関する重大な仮定、および歴史的クレーム経験に関連するデータの完全性と正確性を含む。他にも、これらの手続きには、管理職が推定保険準備金を制定する手続きが含まれている。管理層をテストするプログラムは、(1)基準精算方法の妥当性を評価すること、(2)歴史的クレーム経験に関するデータの完全性と正確性をテストすること、(3)管理職が使用する損失発展要素と期待最終損失選択に関する重大な仮定の合理性を評価することである。専門技能と知識を持つ専門家は、(I)会社標準精算方法の妥当性と(Ii)損失発展要素と期待最終損失選択の合理性と重大な仮定の評価に協力するために使用された

/s/普華永道会計士事務所

フロリダ州タンパ市

March 1, 2023

2007年以来、当社の監査役を務めてきました。

F-4

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プリモ水務会社

連結業務報告書

100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

			この年度までに
			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
収入，純額			$	2,215.1					$	2,073.3					$	1,953.5
販売コスト			921.7						915.9						839.6
毛利			1,293.4						1,157.4						1,113.9
販売、一般、行政費用			1,151.4						1,034.3						1,006.6
財産·工場·設備処分損失純額			8.5						9.3						10.6
買収と統合費用			15.3						10.8						33.7
減価費用			29.1						—						115.2
物件を売却して得た収益			(38.8)						—						—
営業収入(赤字)			127.9						103.0						(52.2)
その他の費用、純額			8.8						27.9						18.7
利子支出，純額			69.8						68.8						81.6
所得税前に経営を続けた収入			49.3						6.3						(152.5)
所得税費用			19.7						9.5						4.3
経営継続純収益			$	29.6					$	(3.2)					$	(156.8)
非継続経営業務の純収益は、所得税を差し引いた純額(注2)			—						—						25.1
純収益(赤字)			$	29.6					$	(3.2)					$	(131.7)
普通株1株当たり純収益
基本的な情報：
継続的に運営する			$	0.18					$	(0.02)					$	(1.01)
生産経営を停止する			$	—					$	—					$	0.16
純収益(赤字)			$	0.18					$	(0.02)					$	(0.85)
希釈：
継続的に運営する			$	0.18					$	(0.02)					$	(1.01)
生産経営を停止する			$	—					$	—					$	0.16
純収益(赤字)			$	0.18					$	(0.02)					$	(0.85)
加重平均発行済み普通株式(千株)
基本的な情報			160,763						160,778						155,446
薄めにする			161,885						160,778						155,446

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

F-5

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プリモ水務会社

総合総合収益表(損益表)

(単位：百万ドル)

			この年度までに
			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
純収益(赤字)			$	29.6					$	(3.2)					$	(131.7)
その他総合(赤字)収入：
貨幣換算調整			(16.0)						18.2						(6.9)
年金福祉計画、税引き後純額1			2.9						(0.6)						(0.1)
派生ツールの損失、税引き後の純額2,3			—						—						(11.2)
その他総合収入合計			(13.1)						17.6						(18.2)
総合収益(赤字)			$	16.5					$	14.4					$	(149.9)

______________________

1    ドルの影響を差し引いた純額0.32022年12月31日までの年間税金は百万ドル。

2    純額：$1.3100万ドルの関連税収の影響により、2021年1月2日までの1年間の非連続業務の販売収益が減少した。

3     ドルの影響を差し引いた純額3.02021年1月2日までの年間税収100万円。

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

F-6

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プリモ水務会社

合併貸借対照表

(百万ドルで、株式金額は含まれていません)

			2022年12月31日						2022年1月1日
資産
流動資産
現金と現金等価物			$	122.6					$	128.4
売掛金、予備金を差し引く#ドル20.6 ($20.82022年1月1日現在)			258.6						261.6
棚卸しをする			112.1						94.6
前払い費用と他の流動資産			44.7						25.2
流動資産総額			538.0						509.8
財産·工場·設備·純価値			714.4						718.1
経営的リース使用権資産			198.6						177.4
商誉			1,293.0						1,321.4
無形資産、純額			894.7						969.8
その他の長期資産、純額			28.3						26.9
総資産			$	3,667.0					$	3,723.4
負債と権益
流動負債
短期借款			$	212.3					$	222.1
長期債務当期満期日			17.5						17.7
売掛金と売掛金			425.1						437.7
当期経営リース債務			35.7						32.3
流動負債総額			690.6						709.8
長期債務			1,283.8						1,321.1
経営リース義務			174.5						148.7
繰延税金負債			170.0						158.8
その他長期負債			65.2						64.9
総負債			2,384.1						2,403.3
引受金とその他の事項--付記20
権益
普通株違います。額面-159,752,299 (January 1, 2022 - 160,732,552)発行の株式			1,283.2						1,286.9
実収資本を追加する			91.3						85.9
(累積損失)利益を残す			(9.4)						16.4
その他の総合損失を累計する			(82.2)						(69.1)
Primo水務会社総株式			1,282.9						1,320.1
負債と権益総額			$	3,667.0					$	3,723.4

取締役会の承認を経て：

スーザン·E·ケッツ

役員.取締役

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

F-7

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プリモ水務会社

統合現金フロー表

(単位：百万ドル)

			この年度までに
			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
業務活動を続けるキャッシュフロー：
純収益(赤字)			$	29.6					$	(3.2)					$	(131.7)
非持続経営の純収益、所得税を差し引いた純収益			—						—						25.1
経営継続純収益			29.6						(3.2)						(156.8)
継続経営の純収入(赤字)と経営活動のキャッシュフローの調整：
減価償却および償却			242.8						219.1						202.1
融資費用の償却			3.3						3.4						3.5
株式ベースの給与費用			17.2						17.5						22.1
繰延所得税準備金			14.1						4.0						0.2
長期債務返済損失			—						27.2						19.7
事業の収益を売る			(0.8)						(3.8)						(0.6)
減価費用			29.1						—						115.2
財産·工場·設備処分損失純額			8.5						9.3						10.6
物件を売却して得た収益			(38.8)						—						—
他の非現金プロジェクト			18.2						6.8						(1.2)
経営性資産と負債の変動、買収を差し引く：
売掛金			(10.4)						(32.6)						14.2
棚卸しをする			(22.2)						(10.9)						1.0
前払い費用と他の流動資産			(6.4)						(4.5)						2.4
その他の資産			(3.2)						0.2						(3.6)
売掛金及び売掛金その他の負債			0.6						26.2						(35.2)
継続経営活動が提供する現金純額			281.6						258.7						193.6
継続的な投資活動によるキャッシュフロー：
買い入れ，受け取った現金を差し引く			(20.3)						(90.5)						(446.1)
物件·工場·設備の課徴金			(207.7)						(152.0)						(114.0)
無形資産の付加価値			(8.9)						(9.7)						(9.3)
財産·工場·設備を売却して得た収益			3.9						1.9						1.8
業務を売却して得た現金を差し引いた純額			—						7.1						—
物件を売却して得た収益			50.3						—						—
その他の投資活動			1.2						2.3						0.7
継続経営における投資活動のための現金純額			(181.5)						(240.9)						(566.9)

F-8

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継続的な業務融資活動のキャッシュフロー：
長期債務を償還する			(20.0)						(763.9)						(545.6)
長期債務を発行する			—						750.0						533.5
短期借入金に対する支払い			(51.0)						(28.0)						(334.7)
短期借款収益			37.0						134.2						347.5
長期債務返済時に支払われる保険料と費用			—						(20.6)						(14.7)
普通株を発行する			2.5						25.5						3.4
普通株の買い戻しと解約			(27.7)						(48.1)						(33.2)
融資費			—						(11.6)						(11.2)
株式発行費			—						—						(1.1)
普通株と優先株株主に支払う配当金			(45.4)						(38.9)						(39.6)
買い入れや対価を支払う			(3.5)						(2.9)						(1.2)
その他の融資活動			5.3						3.5						5.9
継続経営資金調達活動のための現金純額			(102.8)						(0.8)						(91.0)
非持続的な経営からのキャッシュフローです
非継続経営活動			—						(1.8)						(17.4)
非持続的経営の投資活動			—						—						388.9
非連続業務の活動に資金を提供する			—						—						(0.1)
非持続経営提供の現金純額			—						(1.8)						371.4
為替レート変動が現金に与える影響			(3.1)						(1.9)						2.5
現金、現金等価物、および制限的現金純増加			(5.8)						13.3						(90.4)
現金および現金等価物と制限現金、年明け			128.4						115.1						205.5
現金および現金等価物と制限された現金、年末			$	122.6					$	128.4					$	115.1
非現金投資と融資活動を補完します
業務合併に関連して発行された株式			$	—					$	—					$	377.6
売掛金及び売掛金及びその他の負債により増加した財産、工場及び設備			$	23.0					$	21.5					$	12.5
繰延料金を計算しなければならない			$	—					$	—					$	0.7
売掛金やその他の負債による支払配当金			$	0.6					$	0.4					$	0.3
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金			$	66.9					$	70.7					$	87.2
所得税の現金，純額			$	5.1					$	8.3					$	8.1

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

F-9

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プリモ水務会社

合併権益表

(百万ドルで、株式金額は含まれていません)

			プリモ水務会社の株式
			普通株数(千株)						普通株						追加実収資本						(累積損失)利益を残す						その他の総合損失を累計する												総株
2019年12月28日の残高			134,803						$	892.3					$	77.4					$	265.0					$	(68.5)											$	1,166.2
税引後会計原則変動の累積影響			—						—						—						(3.6)						—												(3.6)
純損失			—						—						—						(131.7)						—												(131.7)
その他総合損失、税引き後純額			—						—						—						—						(18.2)												(18.2)
普通配当金0.241株当たり普通株			—						—						—						(38.9)						—												(38.9)
株式ベースの報酬			—						—						19.8						—						—												19.8
企業合併や既得奨励に関連して発行された普通株は、株式発行コストを差し引いて$となる1.1百万			26,497						376.5						2.9						—						—												379.4
普通株の買い戻しと解約			(2,857)						(23.5)						—						(9.7)						—												(33.2)
発行済み普通株式--持分インセンティブ計画			1,833						21.2						(15.3)						—						—												5.9
発行済み普通株-配当再投資計画			1						—						—						—						—												—
すでに発行された普通株--従業員株購入計画			129						1.5						(0.3)						—						—												1.2
2021年1月2日の残高			160,406						$	1,268.0					$	84.5					$	81.1					$	(86.7)											$	1,346.9
純損失			—						—						—						(3.2)						—												(3.2)
その他の総合収益、税引き後純額			—						—						—						—						17.6												17.6
普通配当金0.241株当たり普通株			—						—						—						(39.0)						—												(39.0)
株式ベースの報酬			—						—						17.5						—						—												17.5
普通株の買い戻しと解約			(2,910)						(25.6)						—						(22.5)						—												(48.1)
発行済み普通株式--持分インセンティブ計画			3,124						42.6						(15.8)						—						—												26.8
発行済み普通株-配当再投資計画			1						—						—						—						—												—
すでに発行された普通株--従業員株購入計画			111						1.9						(0.3)						—						—												1.6
2022年1月1日の残高			160,732						$	1,286.9					$	85.9					$	16.4					$	(69.1)											$	1,320.1
純収入			—						—						—						29.6						—												29.6
その他総合損失、税引き後純額			—						—						—						—						(13.1)												(13.1)
普通配当金0.281株当たり普通株			—						—						—						(45.7)						—												(45.7)
株式ベースの報酬			—						—						17.2						—						—												17.2
普通株の買い戻しと解約			(2,013)						(18.0)						—						(9.7)						—												(27.7)

F-10

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発行済み普通株式--持分インセンティブ計画			906						12.4						(11.5)						—						—												0.9
発行済み普通株-配当再投資計画			1						—						—						—						—												—
すでに発行された普通株--従業員株購入計画			126						1.9						(0.3)						—						—												1.6
2022年12月31日の残高			159,752						$	1,283.2					$	91.3					$	(9.4)					$	(82.2)											$	1,282.9

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

F-11

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連結財務諸表付記

業務説明

2020年3月2日、コント社はPrimo Water Corporationへの買収(“Legacy Primo”およびこのような取引、すなわち“Legacy Primo買収”)を完了した。Legacy Primo買収の完了に伴い、Cott Corporationはその会社名をPrimo Water Corporation(“Primo”)に変更し、ニューヨーク証券取引所とトロント証券取引所での株式コードを“PRMW”に変更した。Legacy Primoの買収は、精製水ソリューション提供者への転換戦略に合致している。

本稿で用いたように，“Primo”，“当社”，“わが社”，“Primo Water Corporation”，“We”，“Us”または“Our”はPrimo水務会社とその合併した子会社を指す。Primoは北米とヨーロッパをリードする精製水ソリューションの提供者で、その収入は約2.210億ドルの年収ですPrimoは大規格水カテゴリー(3ガロン以上と定義)の経常収入モデルで運営されていることが大きい。このようなビジネス戦略は、製品の最初の販売が補足消費財をよく購入するユーザ基盤を創出するので、一般に“カミソリ−ブレード”と呼ばれる。Primo収入モードのカミソリはその業界をリードする革新的なウォーターサーバーシリーズで、これらのウォーターサーバーは約10,000小売場所とオンラインは違う価格で。自動販売機は家庭と企業の浸透率を増加させることに役立ち、Primoのシェービング刃製品または水解決策を繰り返し購入することを推進する。Primoのシェービング刃製品には，Water Direct，Water Exchange，Water Refillがある。PrimoはWater Direct事業を通じて21-国の足跡は、自宅でも企業でもお客様に直接向けられています。そのWater Exchange業務により，顧客は小売場所にアクセスしてプレボトル水を購入することができる。使い終わったら、空き瓶は私たちの回収センターのブースで交換して、そこで新しい瓶を買う割引チケットを提供します。水交換サービスは17,500小売店です。その水再充填業務により，顧客が空瓶を再充填する費用は約23,500セルフ注水機。プリモはまだいる21-国の足跡。

Primoの水解決策は消費者が精製水、泉水とミネラルウォーターを獲得する機会を拡大し、より健康で、より持続可能な生活方式を促進し、同時にプラスチックゴミと汚染を減少させる。Primoはその水管理標準に力を入れ、そして誇りを持って北米国際ボトル水協会及びヨーロッパウォーターサーバー会社と協力し、安全、品質、衛生と監督管理標準を厳格に遵守し、消費者の利益を保護することを確保した。環境管理は私たちの一部であり、私たちは組織全体で炭素中和を段階的に実現しようと努力している。私たちのヨーロッパ事業は炭素中和以上を維持しています11年我々の米国事業は、2020年に気候影響パートナーが管理する国際基準である“カーボンニュートラル協定”に基づいてカーボンニュートラル認証を取得した。2021年、同社は世界的に炭素中和を実現した。2021年末、Primoは北米小規模小売水務事業から撤退する計画を発表した。この企業は規模が相対的に小さく、主に使い捨てペットボトルを使用している。このカテゴリーから撤退することは、私たちの生産環境における使い捨て小売瓶を超える減少をもたらすだろう400年間100万ドルで全体的な利益率も向上しています脱退は2022年第2四半期に完了した。

2022年第2四半期、私たちの取締役会はロシアでの私たちの事業からの撤退を許可した。そこで、私たちは減価費用#ドルを記録した11.2第2四半期には、資産の帳簿価値を推定公正価値から売却コストを差し引くまで減少させる。また、以下の“私たちの業務”でさらに説明したように、私たちの報告部分を検討して調整しました。ロシアにおける我々の事業と部門再編の決定から離脱したことは、部門再編前に合併後のエデン事業(再編前にエデンヨーロッパとエデンイスラエル事業を含む)および部門再編時にエデンヨーロッパとイスラエル事業を定量的に評価する必要がある商誉および無形資産のトリガ事件を招いた。このような評価は記録営業権の減価費用#ドルをもたらす11.2100万ドルは、ロシア事業からの撤退に関連するキャッシュフローが減少し、#ドルの商標減価費用が記録されているからです6.72000万ドルは、主に定量分析で使用された特許使用料率の低下によるものである。これらの減価費用と減価費用#ドル11.2ロシア業務の帳簿価値をその推定公正価値から売却コストを差し引いた減価費用総額は#億ドルに低下した29.12022年12月31日までの12ヶ月間の総合経営報告書の減値費用に計上されている。すべての減価費用はヨーロッパ報告書部分に含まれている。私たちのロシアでの業務は2022年7月19日に終了し、第2四半期に記録された販売費用に実質的な変化はなかった。

注1-重要会計政策の概要

陳述の基礎

これらの連結財務諸表は、米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されており、我々の業務の大部分と大多数の株主が米国にいるため、報告通貨としてドルを使用している。

F-12

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私たちの財政年度は12月31日の土曜日終了に最も近い52週か53週をベースにしています。2022年12月31日現在と2022年1月1日現在の事業年度では52週、2021年1月2日現在では53週となっている。私たちは追加の1週間が貢献したと思います$19.4100万ドルの追加収入と3.92021年1月2日までの会計年度の追加営業収入は100万ドル

私たちの子会社が使っているカレンダーの年末は、会社の52週や53週の財政年末とは違います。2022年12月31日まで、2022年1月1日または2021年1月2日までの財政年度では、使用によって財政年度終了による差は重大とはみなされない。

強固な基礎

連結財務諸表には、私たちの口座、私たちがコントロールしている完全子会社、ホールディングス子会社が含まれています。すべての会社間取引と口座は合併で解約された。

生産運営を停止する

2020年2月28日、コーヒー、茶葉、抽出物ソリューション事業S&D Coffee，Inc.の販売を完了し、代償として$405.0決済時に現金で100万ドルを支払い、慣例に従って決済後の運転資金を調整し、2020年6月に#ドルを支払うことでこの問題を解決した1.5この取引は我々の業務の戦略転換を代表するため，S&Dはここで非連続的な業務とされている.別の説明がない限り、総合財務諸表付記は継続的な経営に基づいて新聞を掲載する。

二零一七年七月に、吾らはオランダ社Reresco Group B.V.と株式購入協定を締結し、これにより、私たちは2018年1月30日に私たちの炭酸軟飲とジュース業務と私たちのロイヤルクラウン国際完成品輸出業務(“伝統業務”と総称し、このような取引、すなわち“伝統業務剥離”)をRerescoに売却した。伝統的な業務の売却は戦略的転換を代表し、私たちの業務に大きな影響を与えるため、従来の業務は本稿では非持続的な業務とされている。

非連続性業務に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記2を参照されたい。

プレゼンテーションの変更

2022年第2四半期には、業務がどのように管理されるか、CEOが結果をどのように評価するかを反映するために、当社の報告部門を検討し、再調整しました。その審査の後、私たちは以前、世界の他の部分(現在は“ヨーロッパ”と改称)に含まれていたいくつかの業務をヨーロッパ報告部と他のカテゴリとの間で再調整した。我々の二つ報告は以下のように細分化されている：北米(DS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Springs Company(“Mountain Valley”)、Legacy Primo業務)、ヨーロッパ(Eden Springsオランダ社(“Eden Europe”)、Decantaeミネラルウォーター株式会社(“Decantae”)、Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)業務を含む)。他のカテゴリーには、エデンの園のイスラエル事業(“エデンイスラエル”)、エアミア食品有限会社(“エミリー”)とJohn Farrer&Company Limited(“Farrers”)の業務、および私たちの会社の監督機能とその他の雑費用が含まれている。部署報告結果は、すべての列報期間のこれらの変化を反映するように再予測された。

新冠肺炎の大流行の影響

我々のグローバル業務は，コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行に関連するリスクに直面させ，挑戦的な運営環境を招いている。新冠肺炎は世界的に私たちが事業を展開しているすべての国に広がっている。我々はすでに新冠肺炎環境下で2年以上運営しており、疫病の多くの影響は“新常態”になりつつあるが、状況は依然として発展している。疫病の発展軌跡によると、疫病は経済のさらなる不確定、衰退、あるいは成長の減速を招く可能性があり、あるいは私たちのサービスと製品に対する需要のさらなる変化、運営コストのさらなる増加(私たちのサプライチェーンの変化、従業員コストの増加、全体の経済インフレまたはその他の原因による)と、私たちのサプライチェーンへのさらなる影響を招く可能性があり、これらはすべて私たちの製造、製造、流通、販売の能力に影響を与える可能性がある。さらに、グローバル·サプライチェーンの中断、労働力不足、インフレ、持続的なロシア/ウクライナ戦争は、コスト増加、従業員の自然減員およびポスト空きの増加、消費者支出の低下、またはその他の影響を含む挑戦的な経済条件を創出し続ける可能性がある

新冠肺炎への対応として、ある政府部門はいくつかの税収条項を含む様々な経済刺激策を提供する計画を策定した。営業税条項には、特定の賃金および他の税金送金を今後数年に延期することと、特定の一時休職した従業員の賃金の一部に対する補償としての賃金補助金が含まれている。これらの計画に基づいて得られた賃金補助金の総額は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年間で0.4百万ドルとドル3.7百万ドルとドル7.4それぞれ100万ドルです私たちは各資格期間に私たちのこれらの計画に対する資格を審査し、資格条件に適合した場合にはそのような賃金補助金を計算します。同社は賃金補助金を販売、一般、行政(“SG&A”)費用の減少とする会計政策を採用している。さらに繰延賃金やその他の税収総額はゼロそして$7.52022年12月31日と2022年1月1日現在、我々の総合貸借対照表上の売掛金と売掛金はそれぞれ100万ドルを計上している。

F-13

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2021年1月2日までの年間で115.2営業権と無形資産に関連した非現金減価費用は100万ユーロだ。営業権および無形資産減価情報は以下のとおりである。減価費用の主要な駆動要素は新冠肺炎疫病の影響及び未来の経営業績に対する改訂予測である

また、2020年6月11日、取締役会はLegacy Primoの買収後に純水道会社に転換した会社の協同効果を最適化し、北米と欧州報告部門でのリストラと休暇を含む新冠肺炎疫病の財務と運営へのマイナス影響を軽減する計画を承認したと発表した(“2020年再編計画”)。私たちがこれらの計画を実施する時、私たちは解散費、資産減価、その他の雇用関連コストを含む様々な費用を発生させた。2020年の再編計画では$が生まれました10.52021年1月2日現在、解散費と2020年再編計画に関するすべてのコストが記録されている。2020年再編計画で発生したすべての解散費は、2021年1月2日までの年度内に総合経営報告書のSG&A費用に計上されている。

次の表は、2021年1月2日までの年間再編費用をまとめています

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2021年1月2日
北米.北米			$	2.7
ヨーロッパ.ヨーロッパ			7.8
合計する			$	10.5

2021年1月2日までの年間で北米とヨーロッパ部門の現金支払いは2.7百万ドルとドル7.5それぞれ100万ドルです残りの債務は2021年の間に支払われる。

推定数

公認会計原則に基づいてこれらの連結財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表日の資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内の収入および支出に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。総合財務諸表は、管理層が無形資産、長期資産と営業権、保険準備金、繰延所得税資産の現金化、税務或いは事項の解決と予想福祉計画債務の将来推定値の基礎金額に対して重大な意義を持つと考えている推定と仮定を含む。

収入確認

私たち自身の工場で生産された製品および/または私たちを代表する第三者によって生産された製品の所有権が顧客に移転され、私たちの顧客に固定または確定可能な価格を提供し、合理的な入金保証がある場合、販売リターン後の収入を確認します。契約条項によると、これは貨物の積み込み時または顧客に渡す時である可能性がある。顧客が私たちに支払ってくれた輸送と運搬費用は収入に含まれている。私たちはたまにお客様の返品を受けますが、歴史的には返品は重要ではありません。

また、関連賃貸契約の条項に基づいて、顧客場所の濾過、酒造、分配設備の賃貸料収入を確認し、これらの協定は通常28日間の期限で計算される。顧客から今後の期間のレンタル料を受け取る金額は繰延され、総合貸借対照表の売掛金と売掛金に計上される。

販売激励措置

数に基づくインセンティブ、契約返金、販売促進手当など、お客様と一緒に様々なインセンティブ計画に参加しています。販売台数インセンティブの基本は、私たちの顧客が一定期間販売目標を達成することです。数量奨励及び契約リベートは、収入から控除され、報酬獲得時に計上され、顧客の予想収入及びクレーム総額の管理層の推定に基づいている。販売促進手当は、収入確認時に計上し、小売業者所在地の出荷量または販売量に応じて収入から差し引かれ、具体的には手当の条項に依存する。販売目標の達成を確保し、それに応じてインセンティブ項目と収入を調整するために、顧客販売予測を定期的に審査します。

F-14

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販売コスト

私たちは販売コストに製品製造に関するコストを記録します。生産施設間または生産施設から分岐機構または貯蔵施設までの間で製品を貯蔵·準備·移動させることによる輸送·運搬コストを販売コストに計上する。我々北米·欧州報告支部の支店から当該製品のエンドユーザ消費者に製品を納入することによる輸送·運搬コストは，販売，一般と行政(“SG&A”)費用に計上されている。私どもの生産施設からお客様の場所に製品を輸送することによる他のコストを販売コストに反映させます。SG&Aに含まれる輸送と搬送コストは$である536.7百万、$477.2百万ドルと$441.42022年12月31日まで、2022年1月1日と2021年1月2日までの年度はそれぞれ100万ドル。生産品在庫コストには，直接人工と材料コストおよび生産に計上すべき間接費用の適用シェアが含まれている。

販売、一般、行政費用

生産費に計上されていない他の費用をSG&A費用とします。広告コストは広告活動開始時に支出され、SG&A費用の1つの構成要素として確認される。かかる広告費用は約$である23.9百万、$21.7百万ドルと$21.22022年12月31日まで、2022年1月1日と2021年1月2日までの年度はそれぞれ100万ドル。

株式ベースの報酬

我々は実際に株式インセンティブ計画を持っており、この計画によると、時間ベースのRSU、業績ベースのRSU、無制限株式オプション、および取締役株式報酬が付与されている(これらの用語は合併財務諸表付記9で定義されている)。株式ベースの報酬報酬のすべての株式ベースの報酬支出は、付与日の公正価値に基づいている。私たちは直線的に授標の必要なサービス期間内にこれらの補償費用を確認します。サービス期間は通常3年没収が発生した場合に没収の原因を説明する。同社の時間ベースRSU、業績ベースRSU、および取締役株奨励の公正価値は、ニューヨーク証券取引所で述べたように、その普通株の付与日の終値に基づいている。我々は，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて，付与日までの非適格オプションの公正価値を推定した.その他の要素以外に、このモデルは奨励の期待寿命、会社の株価の期待変動性と期待配当を考慮した。会社は株式ベースの報酬費用をSG&A費用に計上する。

株式ベースの報酬に関するすべての超過税収割引および税収不足は、和解または奨励満期時の経営結果で確認されています。超過税収割引または不足は、付与日価格と私たち普通株の帰属日または行使日の価格との差額で計算されます。

現金と現金等価物

現金および現金等価物には、購入時の元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資が含まれる。現金および現金等価物の短期的な性質のため、私たちの現金および現金等価物の公正価値は、私たちの総合貸借対照表に表示された金額に近い。

売掛金，信用損失準備後の純額を差し引く

すべての売掛金は私たちの顧客との取引から私たちの未回収の金額に借りています。売掛金は顧客に請求書を発行したが回収されていない金額を指し、信用損失を差し引いて後記する。著者らは歴史損失経験、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある不利な状況、現在の状況、合理的かつ支持可能な予測及び現在の経済見通しに基づいて信用損失準備金を推定する。信用損失を推定する際には、大規模商業顧客が小企業や個人顧客と比較するような顧客人口統計データや、顧客の地理的市場も考慮されている。歴史的損失経験は1年間の実際の損失率に基づいている。また、我々は四半期ごとに現在の状況を評価し、第三者経済予測を審査し、信用損失対策への影響を決定する。信用損失推定値を決定する際に用いる仮定自体は主観的であり，実際の結果は推定した埋蔵量と大きく異なる可能性がある。

棚卸しをする

在庫はコストの中で低いものを基準にして、先進先出法または可変現純値で確定します。完成品と製品には原材料の在庫コスト、直接人工コスト、製造間接コストが含まれる。そこで，在庫備蓄を用いて在庫コストを可変現純値に調整し，原材料や完成品の見積もりのために古い備蓄を行った。

F-15

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取引先預金

同社は通常私たちの送水顧客が使用している多ガロンの瓶に保証金を受け取ります。顧客がこれらの瓶を返却した時にのみ、保証金が返金されます。関連するボトル保証金負債は，用水顧客の数，平均消費量と返品率およびボトル保証金市場金利から推定される。同社は四半期ごとにこれらの仮説を分析し、必要に応じてボトル保証金負債を調整する。

不動産·工場および設備

財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は、販売コストとSG&A費用との間に分配され、資産の推定耐用年数内に直線方法で決定される。

リース改善直線法の使用は、資産の賃貸残存寿命または使用寿命(より短い者を基準とする)中に償却される。メンテナンスとメンテナンスは発生時に運営費用を計上します。

賃貸借証書

私たちは製造と生産施設、支店流通と倉庫施設、車両と機械設備の運営と融資リースを持っています。最初に、契約がレンタルを代表するかどうかを判断し、開始時に、各レンタルプロトコルを評価して、レンタルが経営リースまたは融資リースを構成するかどうかを決定する。私たちのいくつかの賃貸契約は契約選択権の更新、テナント改善手当、賃貸料免税期間と賃貸料上昇条項があります。

使用権賃貸資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を代表し、経営的賃貸義務は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払うことを承諾したことを代表する。私たちは貸借対照表で1年以下の期間を確認しない賃貸を選択しました。私たちはまたすべての固定支払いのレンタル部分を非レンタル部分から分離しないことを選択した。賃貸負債及びそれに応じた使用権資産は、予想リース期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて入金される。レンタル契約に隠されている金利は一般的に確定しにくい。そこで，類似経済環境下で賃貸支払いに相当する金額を担保方式で類似期間内に借入することによる金利を適切な逓増借款金利を採用した。支払いの初期直接費用や受信された報酬などの項目については、使用権資産を何らかの調整する必要がある場合がある。レンタル期間には、オプションを行使することが合理的に決定された場合に、テナントを延長または終了するオプションが含まれています。経営リース費用はリース期間内に直線法で確認され、リース契約の任意の変化や条項への期待の影響を受ける。

商誉

営業権とは、買収された企業の買収価格が買収された純資産の公正価値を超える部分を指す。営業権は償却するのではなく、少なくとも年に1回減価テストを行う

前期の額は、“列報変化”の節で開示された変化を反映するために再計算された。

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次の表は、2022年12月31日と2022年1月1日までの報告分部の営業権をまとめています

			報告細分化市場
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						合計する
2021年1月2日までの営業権1			$	982.1					$	180.5					$	121.7					$	1,284.3
年内に取得した営業権			10.3						48.7						—						59.0
測算期調整			1.8						0.5						—						2.3
資産剥離			—						(4.2)						—						(4.2)
外国為替			(0.1)						(21.5)						1.6						(20.0)
2022年1月1日までの営業権1			$	994.1					$	204.0					$	123.3					$	1,321.4
年内に取得した営業権			4.4						1.3						—						5.7
測算期調整			1.1						5.5						—						6.6
減価損失			—						(11.2)						—						(11.2)
外国為替			(2.4)						(12.8)						(14.3)						(29.5)
2022年12月31日までの営業権1			$	997.2					$	186.8					$	109.0					$	1,293.0

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12022年12月31日までの営業権は109.8私たちのヨーロッパ部門の累積減価損失は百万ドルと0.5私たちの他のカテゴリーに関連した累積減価損失は百万ドルだった。2021年1月2日と2022年1月1日までの営業権103.6私たちのヨーロッパ部門の累積減価損失は百万ドルと0.5私たちの他のカテゴリーに関連した累積減価損失は百万ドルだった。

同社は以下のように運営している四つ経営分野：北米ヨーロッパイスラエルエデンとエミリー北米とヨーロッパの運営部門は報告可能な運営部門であり、エデンイスラエルとエミリーは私たちの他のカテゴリーの中で報告できない運営部門である

私たちは少なくとも毎年第4四半期の第1日に営業権減価テストを行い、私たちの報告単位の帳簿価値に基づいて、第3四半期末までの総資産から無利子負債を引いて計算し、あるいは年内にトリガイベントが発生すると判断した場合、営業権減価をより頻繁にテストする。2022年第2四半期、私たちの取締役会はロシアでの業務撤退を承認し、私たちの報告部門も調整しました。これに関連して、以下に述べるように、営業権および無形資産が減少する可能性があることを示すトリガイベントが確認された。私たちは、上述したロシアの資産に関連する減値がない限り、私たちの財産、工場と設備、賃貸に関連する使用権資産、または長期資産の減価を確認していません。

私たちは、報告機関に基づいて減価営業権を評価し、これは運営部門または運営部門のレベル以下であり、構成要素と呼ばれる。経営部門の構成要素は報告単位であり、当該構成要素が離散財務情報を得ることができる業務を構成し、かつ管理層は当該構成要素の経営結果を定期的に審査する。しかしながら、1つの経営部門の2つ以上の構成要素が同様の経済的特徴を有する場合、それをまとめて1つの報告単位と見なすことができる。北米の運営部門は三つコンポーネント：DSS，Aquaterra，谷我々はDSSとAquaterraが類似した経済特徴を持つことを決定し、それを単一の報告単位にまとめ、営業権の減少(“DSSAqua”)をテストするために使用した。私たちのヨーロッパ運営部門は三つ構成要素：ヨーロッパのエデン、ディカンタイ、フンティールは似たような経済的特徴を持っていません。私たちのAimia運営部門は二つ構成：AimiaとFarrers、この2つの会社は似たような経済的特徴を持っていない。私たちのイスラエルのエデン運営部門は別個の構成要素として決定された。そこで私たちの報告単位はDSSAqua、谷、エデンヨーロッパ、エデンイスラエル、Aimia、Decantae、Farrers、Fonthillであることを確認しました。

上記のロシア業務撤退によるトリガーイベントと，支部調整によるトリガーイベントにより，減値テストが要求されている.私たちは定性的評価を迂回することを選択し、2022年5月10日に一時的な量的欠陥テストを行った。中期定量化減値テストは，(1)合併したエデン報告単位(調整前にエデンヨーロッパとエデンイスラエル業務を含む)を調整する前に行い，および(2)調整後にエデンヨーロッパとエデンイスラエルの報告単位をそれぞれ行った

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我々は，収益法(報告単位の割引キャッシュフローに基づく)と基準上場会社法を組み合わせた方法を用いて，評価中の報告単位の公正価値を決定する。収益法と上場会社指導法をトレードオフした50.0%は、報告単位の公正価値を決定するために使用される。これらの手法を組み合わせることで，会社の期待現金発生だけでなく，第三者市場参加者の報告単位の推定値も含まれているため，より正確な推定が可能であると考えられる。業務は永続的な経営と仮定されているため、割引された将来のキャッシュフローには端末価値が含まれる。我々が報告単位を評価する際に使用する重要な仮定は、予想される将来のキャッシュフロー、加重平均端末成長率を含む1.5%、割引率は9.0%は、会社の利益率に匹敵します。予想将来のキャッシュフロー仮説は予想される収入成長率、SG&A費用、資本支出を反映している。割引キャッシュフロー計算に計上された端末成長率仮定は、市場と業界に対する長期的な見方、わが製品販売の予想変化、このような製品の定価と運営利益率を反映している。割引率は，債券収益率，規模割増，税率を含む様々な要因と敏感な仮定に基づいて決定される.この比率は，市場参加者が報告単位を投資として評価する際に用いる加重平均資本コストに基づいて計算される.比較可能な会社の倍数は、基準上場企業の運営データに基づいて、提供されますこの指標は、市場で博識な投資家が1つの会社にいくら支払うことを望んでいるかを示している。これらの倍数は、選定された基準会社に対する報告単位の具体的な特徴に基づいて評価·調整され、報告単位の業務データに適用され、価値指標を得る。これらの仮説は重大な観察不可能な投入と考えられ，仮説に対する我々の最適な推定を表しており，市場参加者はこれらの仮説を用いてそれぞれの報告単位の公平な価値を決定する.割引キャッシュフロー分析の主な投入は市場データと一致しており，使用した仮説が観察可能な市場データの合理的な範囲内にあることを示している。

数量化評価(仮定した敏感性及び公正価値を決定するための方法、業界傾向及びその他の関連要素を含む)に基づいて、吾らは確定した：(1)調整前の基礎の上で、合併エデン報告部門の商業権が損なわれたため、減価費用は#ドルであることを確認した11.2(2)調整後の基礎の上で、ヨーロッパエデンとイスラエルエデンの各報告機関の推定公正価値はそれぞれの帳簿価値に等しい(したがって、違います。これらはすでに営業権減価費用を記録しました二つ報告単位)。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは何のトリガーも発見されなかった違います。2022年第4四半期に記録された減価費用。

私たちの営業権は$です1,293.02022年12月31日現在、私たちの合併貸借対照表の金額は100万ユーロで、DSSAqua、谷、エデンヨーロッパ、エデンイスラエル、Aimia、Decantae、Fonthill報告機関の金額を代表しています。

2022年年次テストを行うために，これらの報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値をより超える可能性があるかどうかを評価するために，すべての報告単位を定性的に評価することを選択した。これらの評価を行う際、管理層は一連の要素に依存し、マクロ経済条件、業界と市場考慮要素、収益とキャッシュフローに負の影響を与えるコスト要素、前期予測と比較した全体財務業績及びその他の関連報告単位イベントを含むが、これらの事件の影響はすべて重大な判断と推定である。これらの要因に基づき，経営陣は，我々の報告単位の公正価値は，それぞれの帳簿価値(営業権を含む)よりも大きい可能性が高く，減値がないことを示していると結論した。2022年12月31日現在、DSSAqua、Mountain Valley、Eden Europe、Edenイスラエル、Aimia、Decantae、Fonthill報告単位に割り当てられた商標は$である981.2百万、$16.0百万、$184.6百万、$61.4百万、$47.6百万、$1.2百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです

毎年第4四半期に、私たちは、私たちの報告機関の公正価値に大きな影響を与える可能性のあるビジネス環境の任意の大きな変化を反映するために、収入増加率、SG&A費用、資本支出、割引率など、評価に使用する仮説を再評価する。2022年に行われた評価によると、私たちは各報告機関の公正価値がそれらの帳簿価値を超えていることを確認した。

上記の各仮説およびこれらの仮説を適用した場合の判断には固有の不確実性がある.私たちの定性的評価で使用される仮定の変化は、任意の所与の時期に私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある減価費用をもたらす可能性があります。

2020年には，新冠肺炎の大流行の影響によるトリガーイベントを決定し，2020年6月27日までの中期定量被害テストを実施した。Eden，Decantae，Farrers報告機関の営業権が損なわれていることを確認し，減価費用が#ドルであることを確認した103.3百万、$0.3百万ドルとドル0.5それぞれ100万ドルですこれらの減値費用は，2021年1月2日までの年度総合経営報告書における減値費用に計上されている。

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無形資産

2022年12月31日現在、私たちが償却すべき無形資産は、累計償却後の純額を差し引くと456.1百万ドルは主に$を含みます416.4買収から生まれた百万人の顧客関係は21.4100万ドルのソフトウェアと8.2何百万もの特許があります顧客関係は一般的に私たちが経済的利益を得ることが期待されている間に償却される。我々の買収で買収した顧客関係無形資産は，これらの関係の期待残存使用年数内に償却し，その基礎は推定された未割引税後のキャッシュフローの実現モデルを反映したものである。これらの無形資産の推定使用寿命は、重要な顧客を失ったようなトリガイベントによってより頻繁に検討される必要がない限り、毎年検討されている。我々は，推定耐用年数の審査について無形資産に関する具体的な純現金流量を考慮した。無形資産に含まれる顧客販売の恒久的損失または大幅な低下は、無形資産価値の減少または任意の残存価値の加速的な償却をもたらし、顧客にサービスを提供するための固定資産減価をもたらす可能性がある。私たちはやった違います。T記録2022年、2021年、または2020年に償却が必要な無形資産の減価費用。

我々の無限生命期を有する無形資産は、Legacy Primoの買収時に取得した商標、DSSの買収時に取得した商標、Edenの買収時に取得した商標(Eden欧州およびEdenイスラエル事業に関連する商標を含む)、Aquaterraの買収時に取得した商標の1つ、Mountain Valleyの買収時に取得した商標、Crystal Rockの買収時に取得した商標、SipWellを買収する際に取得した商標(総称して“商標”と呼ぶ)に関するものである。これらの資産の総帳簿純価値は#ドルです437.22022年12月31日まで。これらの無形資産の使用寿命を制限する法律、法規、契約、競争、経済、または他の要素はない。

商標の寿命は無期限とされているため、これらの無形資産は償却されない。代わりに、もし私たちが年内にトリガイベントが発生したと判断した場合、少なくとも毎年またはより頻繁にそれらを欠陥テストする。無形資産の帳票価値をその公正価値と比較し，帳票金額が公平価値よりも大きい場合には，減価損失を確認する.

上述したロシア事業や部門再編によるトリガー事件により、2022年5月10日にエデン(“エデン商標”)を買収した際に得られた無限寿命を有する商標についても回復可能なテストを行った。私たちは定性的評価を迂回することを選択し、エデン商標について2022年5月10日までの一時的な定量的欠陥テストを行った。エデンの園商標(エデンヨーロッパとエデンイスラエル商標を含む)に対して中期定量的減価テストを行い、支部調整直前の任意の減値を識別した。その後、エデンの園ヨーロッパとエデンイスラエルの業務に関連する無限生命期を持つ商標に対して中期数量化減値テストを行った。

評価中の商標の公正価値を決定するために、登録法における特許料減免方法を用いて、商標に関する収入予測に適した公正価値使用料料率を計算する。これにより生成されたキャッシュフローは、商標に起因することができる予想印税節約を達成するリスクを反映するために、1つの比率を使用して割引される。商標公正価値を推定するための仮定は主観的であり、推定された将来の収入、公正価値使用料料率(商標許可者が徴収すると推定される合理的な市場使用料)およびリスク調整割引率を含む大量の管理職判断が必要である。私たちの減価テストによると、私たちは確定した：(1)再調整前に、エデン商標の推定公正価値は帳簿価値より約高い9.0%(したがって、違います。(2)再調整後に、我々のイスラエルのエデン事業に関連する無限寿命を有する商標の推定公正価値は、帳簿価値よりも約高い103.0%(したがって、違います。この商標は減価費用)を記録しており，我々のエデンヨーロッパ事業に関連する無限の生命期を持つ商標が減値し，減価費用が$であることを確認した6.7百万ドルです。減価費用は2022年12月31日までの年度総合経営報告書の減値費用に計上される。減価費用は主に量子化評価に使用される特許使用料料率の低下によるものである

事象または状況の存在が、商標の公正価値がそれぞれの帳簿価値よりも低い可能性があることを示すかどうかを決定するために、定性的要因を評価した。著者らが評価した定性要素はマクロ経済状況、業界と市場考慮要素、収益とキャッシュフローに負の影響を与えるコスト要素、前期予測と比較した全体財務表現、及びその他の関連事件を含み、これらの要素の影響はすべて重大な判断と推定である。2022年第4四半期に、商標の公正価値はその帳簿価値を超える可能性が高いため、追加的なテストを行う必要はないと結論した

上記の各仮説およびこれらの仮説を適用した場合の判断には固有の不確実性がある.私たちの定性的評価で使用される仮定の変化は、任意の所与の時期に私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある減価費用をもたらす可能性があります。

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2020年には，新冠肺炎の大流行の影響によるトリガーイベントを決定し，2020年6月27日までの中期定量被害テストを実施した。エデンの商標とAquaterra商標が損なわれて認められたことを確認しました減価費用共$9.9百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルですこれらの減値費用は，2021年1月2日までの年度総合経営報告書における減値費用に計上されている。

長期資産の減価と処分

有害事象が発生した場合、長期資産の帳簿価値と長期資産群の独立現金流量最低レベルの推定未割引将来の現金流量とを比較し、総合経営報告書において割引現金流量から任意の減値損失を確認するとともに、テストの時間と資産の残存使用寿命を考慮する。これらの長期資産の期待寿命と価値は、競争環境、歴史、未来の見通しの適切な評価に基づいている。私たちは2022年、2021年、または2020年の長期資産の減価を記録していない。通常業務運営の一部として、生産性を持たなくなった長期資産を識別し、処分する。処分資産の損失は営業収入の一部として我々の総合経営報告書に単独で列記する。財産、工場、設備の損失を確認しました。純額は#ドルです8.52022年12月31日までの年度(百万円)9.3百万-2022年1月1日10.6百万-2021年1月2日)。

保険準備金

私たちは一般的な責任、自動車責任、労働者賠償保険計画の下で保険保留計画を維持する。私たちはまた悲劇的な損失を軽減するために超過保険を加入する。私たちは独立した第三者精算師を使って私たちの保険準備金の決定に協力します。保険準備金は未割引基礎に基づいて提出され、既知のクレームと発生したが報告されていないクレームを基礎とし、そうでなければ保険範囲に含まれない。これらの推定数は標準精算方法を用いて作成され、損失発展要素と期待最終損失選択を含む歴史クレーム経験と精算仮定に基づいている。未来の損失予測の内在的な不確実性は、実際のクレームが私たちの推定と異なることを招く可能性がある。同社が記録した保険準備金は#ドル58.7百万ドルとドル60.12022年12月31日と2022年1月1日現在、売掛金、売掛金、その他の長期負債はそれぞれ100万ドルである12.3百万ドルとドル17.2600万ドルはそれぞれ保険で保証され、売掛金、控除手当、その他の長期資産の構成要素となる。

外貨換算

米国で活躍していない業務の資産も負債も自己維持されており、貸借対照表日の有効為替レートでドルに換算されている。収入と支出は期間内の平均毎月の為替レートに換算します。これにより生じた損益は積算された他の総合(収益)損失に計上される。

所得税

私たちは貸借対照法で所得税を計算します。繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の帳簿価額とそれぞれの課税基礎との差額に基づいて、現行公布された所得税税率で確認される。もし既存の証拠に基づいて、いかなる繰延税金資産がすべてまたは部分的に現金化される可能性がない場合、繰延所得税資産を減少させるための評価準備を設ける。繰延税金資産および負債を達成することが予想される将来の期間の評価、および将来の課税収入の予測を含む、既存の証拠を考慮するためには、重要な管理判断が必要である。

繰延税金資産の最終現金化は、純営業損失を含み、その満期までの期間に生じる将来の課税所得額に依存する。もし私たちが将来の課税収入の推定と仮定が適切でなければ、私たちの繰延税金資産の価値は回収できないかもしれません。これは私たちの推定値を増加させる可能性があり、これは現在の収益に影響を与えます。

私たちは不確実な税金を計算するために2段階法を使用する。第1のステップは、技術的な是非曲直に基づいて関連する控訴または訴訟手続きを解決することを含む、既存の証拠の重みが、その地位が監査においてより維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することによって、確認されるべき税務状態を評価することである。第二ステップは、最終決済時に実現可能な最大税収割引額の50%以上を管理層に推定し、測定することを要求する。様々な可能な結果の確率を決定しなければならないため，このような額には内在的な難しさと主観性があると予想される.私たちは四半期ごとにこのような不確実な税務状況を再評価する。この評価は、事実や状況の変化、税法の変化、監査における問題の効果的な解決、および新たな監査活動を含む様々な要因に基づいている。このような確認または計量の変化は、税金優遇の確認または税収への追加料金をもたらすだろう。

添付の総合経営報告書で、所得税支出(福祉)項目の未確認税収割引に関する利息および罰金を確認し、添付の総合貸借対照表に計上すべき利息および罰金を他の長期負債項目に計上します。

F-20

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年金コスト

割引率や計画資産の仮定リターン率など，固定収益年金計画に関する年間額を計算記録に基づいて算出し，具体的には年金計画に依存する。このような仮定の変化により、将来的に年金コストの実質的な変化が起こる可能性がある。将来の年度額は，割引率の変化，計画資産予想長期収益率の変化，計画入金レベルの変化，その他の要因の影響を受ける可能性がある。資金状況は計画資産の公正価値と福祉義務との差額である。同期間に定期福祉純コストが確認されていない将来の精算損益は，他の全面収入の構成要素として確認される。定期退職金純コストにおけるサービスコスト部分は販売コストに計上され，SG&Aおよび他のすべての部分は合併経営報告書における純額の他の費用(収入)に計上される。

最近採用された会計公告

ASU 2021-10-政府援助の更新(テーマ832)

2021年11月、財務会計基準委員会(FASB)は、企業実体に受け入れられたいくつかの政府援助の情報を開示するように指導意見を発表した。本更新における改訂は、その範囲内のすべてのエンティティが2021年12月15日以降に発表した年次財務諸表に対して有効である。修正案は早期適用が許可された。エンティティは、(1)本更新における改訂を、最初の適用日に財務諸表に反映される改訂範囲内のすべての取引、および最初の適用日後に行われる新しい取引に前向きに適用するか、または(2)これらの取引に遡るべきである。新しい基準を採用することは、私たちの総合財務諸表で追加的な開示をもたらすことにはならない。

最近発表された会計公告

更新ASU 2020-04-参照為替改革(テーマ848)、更新ASU 2022-06-参照為替改革(テーマ848)改訂：テーマ848の日没日を延期

FASBは2020年3月にガイドラインを発表し、LIBORや任意の他の参考金利を参照した契約、ヘッジ関係、他の取引を説明するためにオプションの便宜的な計や例外を提供し、これらの取引は参考金利改革により終了する予定だ。本指導意見は、2020年3月12日から2022年12月31日まで有効であり(2022年12月に発表された“会計基準更新(ASU)2022-06”に基づいて2024年12月31日に更新)は、2024年12月31日または以前に締結または評価された契約修正および契約保証関係に適用される可能性がある。私たちは現在私たちの契約を評価しており、現在実質的な影響が生じないと予想されている。私たちは便宜策として債務協定を採用することを選択したので、修正が実質的ではないような債務合意の改正を考慮するため、既存契約の継続である。参考為替レート改革により契約の修正が開始された場合には、ASUが規定する他の便宜的な措置や例外について追加的に選択する

更新ASU 2021-08-企業統合(トピック805)

2021年10月、FASBは、公正価値ではなく、企業合併で買収された収入契約における契約資産および負債を確認および計量するために、ASC 606の原則を使用することを求めるガイドラインを発表した。公共実体については，本ガイドラインは2022年12月15日以降に発効し，年度と中期に適用される。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する。早期に成立すれば、これらの改正は、採用会計年度内に発生したすべての業務合併に、買収日にさかのぼって適用される。私たちは現在、この基準を採用して私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

注2-生産運営を停止する

2020年2月28日、同社は我々のコーヒー、茶葉、抽出物ソリューション事業S&D Coffee，Inc.(S&D)の販売を完了し、代償は$とした405.0決済時に現金で100万ドルを支払い、慣例に従って決済後の運転資金を調整し、2020年6月に#ドルを支払うことでこの問題を解決した1.5当社はS&Dの購入者に1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルを支払う

2018年1月30日、同社は従来の業務をReflcoに売却する取引を完了した。2020年7月、Rerescoとドルの和解合意に到達した12.4販売総収益のうち100万ドルは、潜在的な賠償要求を確保するために第三者ホストエージェントによってホストされる。未解決と未来のクレームの解決と引き換えに#ドル4.0管理代行資金の100万ドルはRerescoに放出され残りの#ドルは8.4100万匹が私たちに放出された。

F-21

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添付された総合業務報告書において、所得税を差し引いた非持続業務純収入の主な構成要素は以下の通りである

									この年度までに
(単位：百万ドル)									2021年1月2日
収入，純額1									$	97.1
販売コスト									71.1
非持続経営による経営損失									(0.5)
非持続経営業務を売却する収益									53.7
非継続経営所得は所得税を計上しない									53.1
所得税費用2									28.0
非持続経営の純収益、所得税を差し引いた純収益									25.1

______________________

1    継続的な運営を含む関係者の販売、金額は$1.02021年1月2日までの1年間で

2S&D資産剥離による税金支出は28.52020年の販売収益は100万ユーロで、既存の米国の純営業損失の大部分を利用して繰り越している。

注3—賃貸借証書

私たちは製造と生産施設、支店流通と倉庫施設、車両と機械設備の運営と融資リースを持っています。私たちの融資リースの残りの条項は1年至れり尽くせり34年、私たちの運営賃貸契約の範囲は1年至れり尽くせり18年、その中のいくつかはレンタル延長のオプションを含むことができます。一般的に1年そして10数年、その中には、以下の期間でレンタルを終了するオプションが含まれている可能性があります1年.

レンタル料金の構成は以下のとおりである

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日
リースコストを経営する			$	51.3					$	50.0
短期賃貸コスト			4.3						6.3
融資リースコスト
使用権資産の償却			$	17.8					$	15.7
賃貸負債利息			4.2						3.6
融資リース総コスト			$	22.0					$	19.3
転貸収入			$	1.4					$	0.8

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー			$	48.8					$	51.4
融資リースの運営キャッシュフロー			4.1						3.3
融資リースによるキャッシュフロー			17.0						13.8
レンタル義務と引き換えに使用権資産：
賃貸借契約を経営する			$	73.3					$	37.2
融資リース			12.0						35.8

F-22

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リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである

(単位：百万ドル、レンタル期間と割引率を除く)			2022年12月31日			2022年1月1日
賃貸借契約を経営する
経営的リース使用権資産			$	198.6		$	177.4
当期経営リース債務			35.7			32.3
経営リース義務			174.5			148.7
リース債務総額を経営する			$	210.2		$	181.0
融資リース
財産·工場·設備·純価値			$	80.9		$	90.4
長期債務当期満期日			16.8			17.0
長期債務			67.2			75.8
融資リース債務総額			$	84.0		$	92.8

加重平均残余レンタル期間			2022年12月31日						2022年1月1日
賃貸借契約を経営する			8.4年.年						7.7年.年
融資リース			8.7年.年						10.1年.年
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する			6.1		%				5.9		%
融資リース			5.1		%				3.6		%

経営リース債務の満期日は以下の通り

(単位：百万ドル)			2022年12月31日
2023			$	45.4
2024			42.3
2025			36.5
2026			26.1
2027			21.7
その後…			103.9
賃貸支払総額			275.9
計上された利息を差し引く			(65.7)
賃貸債務の現在価値			$	210.2

F-23

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融資リース債務の満期日は以下の通りである

(単位：百万ドル)			2022年12月31日
2023			$	20.2
2024			19.0
2025			18.1
2026			14.2
2027			8.0
その後…			26.6
賃貸支払総額			106.1
計上された利息を差し引く			(22.1)
賃貸債務の現在価値			$	84.0

アフターバック取引

2022年第2四半期に取締役会は売却を許可しました四つ私たちが持っている不動産です。したがって、私たちは土地と建物を保有販売に分類する。2022年12月29日、当社は完成しました二つ成約コストを差し引いた販売総価格は#ドルである50.1百万ドルです。2022年12月31日までにドル4.6将来の不動産購入に備えて100万ドルの収益が預けられている。これらの資金は、2022年12月31日までに、総合貸借対照表上の現金および現金等価物に含まれる。当該等の取引は販売後レンタル会計規定の販売確認資格を満たしており、当社は収益#ドルを記録している38.8総合経営報告書の財産販売収益に百万ドルを計上します

取引の一部として、各物件のレンタル契約を締結しました(レンタル期間は3年そして5年(1)別).リースは経営リースに分類され、会社が記録した使用権資産と負債総額は#ドルである11.6百万ドルです。当社は転貸契約を締結した1つは資産の減価額#ドルの財産を使用する5.2総合経営報告書の販売、一般、行政費用に記録されている百万ドル。

2022年12月31日までにドル10.3販売すべき余剰物件を保有することに関する百万ユーロは総合貸借対照表の前払い支出及びその他の流動資産に計上される。

注4-収入.収入

2022年12月31日、2022年1月1日と2021年1月2日までの数年間、私たちの主な収入源は北米とヨーロッパの消費者にボトル水を直接提供し、北米小売業者を通じて多ガロンの純粋なボトル水、セルフ再充填飲用水とウォーターサーバーを提供することである。顧客が承諾した商品やサービスに対する制御権を取得した場合，収入すなわち販売リターンを差し引いて確認し，その金額は，これらの商品やサービスから得たい対価格を反映している.我々は，顧客手配で指定された対価格に基づいて収入を計測し，顧客手配における履行義務が満たされた場合に収入を確認する.履行義務は、独自のサービスを顧客に移転することを約束する契約約束である。契約された取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、顧客が義務履行のメリットを受けたときに収入として確認される。顧客は通常、サービスを実行する時に私たちのサービスのメリットを得る。今まで、私たちのほとんどの顧客契約は私たちが提供したサービスの補償を要求しました。契約条項によると、これは貨物の積み込み時または顧客に渡す時である可能性がある。顧客が支払ってくれた輸送·搬送コストは収入に含まれているが，我々が顧客が製品制御権を取得した後に行われる輸送·搬送活動によるコストは履行コストに計上されている。また、私たちは政府当局が創収取引に対する評価の純収入と販売税コストを含まない。私たちはたまにお客様の返品を受けますが、歴史的には返品は重要ではありません。

F-24

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契約概算

同社のいくつかの契約の性質は、現金割引、数量ベースのリベート、販売時点販売促進、および特定の顧客への他の販売促進割引を含む異なる対価格を生成する。すべての販売促進計画と割引について、会社は顧客にリベートや割引を与えると推定し、領収書を発行する時に課税項目を記録します。これらの推定されたリベート又は割引は、企業が顧客と締結した契約の取引価格に含まれ、純収入の減少として、売掛金及び総合貸借対照表に計上された売掛金として計上される。この方法は，会社が従来から販売促進計画や割引を想定して記録している方式と一致している.販売奨励金を$に計上すべきである7.8百万ドルとドル8.0それぞれ2022年12月31日と2022年1月1日である。

以下の契約については、履行されていない履行義務の価値を開示しない：(I)最初の予想期限が1年以下の契約、または(Ii)会社が製品交付時に領収書を発行する権利がある金額で収入を確認する契約。

契約残高

契約負債は主に収入を確認する前に会社の顧客から受け取った前金に関するものです。これらの額は繰延収入として記録され、総合貸借対照表に計上された買掛金と計上された負債である。前金は受け取ってから1年以内に収入となる予定です。2022年12月31日と2022年1月1日までの繰延収入は11.5百万ドルとドル12.6それぞれ100万ドルです2022年1月1日繰延収入残高に含まれる2022年12月31日現在の年度確認収入額は$11.8百万ドルです。

2022年12月31日と2022年1月1日まで、会社には何の重大な契約資産もない。

仕分け収入

全体的に，会社の業務細分化は，その製品と顧客関係の性質や経済的特徴に基づいて調整され，業務部門ごとの運営結果を有意に細分化した.

地理エリア別に顧客所在地による外部顧客の純収入をさらに細分化する

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
アメリカです			$	1,620.5					$	1,493.7					$	1,429.6
イギリス.イギリス			150.9						157.8						142.2
カナダ			65.8						69.9						64.1
他のすべての国/地域			377.9						351.9						317.6
合計する			$	2,215.1					$	2,073.3					$	1,953.5

注5-買収する

SipWellを買収する

2021年12月30日、同社の完全子会社である伊甸泉オランダ有限公司(“エデン”)は、ベルギーをリードする水ソリューション流通業者Sip-Well NVの買収(“SipWell買収”)を完了した。エデンがSipWellを買収した時に支払った現金の総額は$53.1百万ドルは、箱の日付をロックしてから何も許されない漏れを調整するかもしれない。SipWell買収の資金は、当社の循環信用手配(以下定義)の増分借款と手元現金から来ています。

SipWellの買収は西欧と中欧での同社の業務を強化した。当社はすでにこの取引を業務合併として会計処理を行い、買収した資産と負担した負債を買収日の公正価値に応じて計量することを求めている。

F-25

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支払われたすべての現金の対価#ドルを割り当てる53.1経営陣の買収日までの公正価値の見積もりによると、買収の主要資産種別と負担する負債は100万ドルに上っている。購入価格が総公正価値を超える部分は営業権として記録されている。2022年12月31日までに年次収録された計量期調整には、税務状況が不確定な他の長期負債の調整及びそれぞれの公正価値の審査、買収リースに対する審査に基づく経営及び融資リース使用権資産及び負債の調整、最終推定値に関する繰延税項の調整、現金及び現金等価物、売掛金、前払い費用及びその他の流動資産の調整、及び買収日のそれぞれの公正価値に基づく審査対応付帳簿及び売掛金負債の調整が含まれる。人民元建て期間の調整は私たちのこれまでの期間の経営結果に実質的な影響を与えません

以下の表に、買収日、買収資産の公正価値、負担した負債の現金対価格分配総額を示す

(単位：百万ドル)			最初の記事						測算期調整						得られた価値
現金と現金等価物			$	6.8					$	(1.7)					$	5.1
売掛金			1.3						(0.1)						1.2
棚卸しをする			0.1						—						0.1
前払い費用と他の流動資産			0.2						1.7						1.9
財産·工場·設備			21.7						(3.0)						18.7
経営的リース使用権資産			0.4						1.1						1.5
商誉			38.1						4.7						42.8
無形資産			20.0						—						20.0
長期債務当期満期日			(1.6)						0.7						(0.9)
売掛金と売掛金			(9.9)						1.1						(8.8)
当期経営リース債務			(0.4)						(0.3)						(0.7)
長期債務			(17.7)						2.3						(15.4)
経営リース義務			—						(0.8)						(0.8)
繰延税金負債			(5.9)						0.5						(5.4)
その他長期負債			—						(6.2)						(6.2)
合計する			$	53.1					$	—					$	53.1

2022年1月1日までの年間で、当社は発生しました0.3SipWell買収に関する買収関連コストには、総合経営報告書における買収·統合費用が含まれる。

無形資産

無形資産の公正価値を決定する時、他の要素以外に、吾らは買収資産の最適な用途、過去の財務表現分析及び買収業務製品の未来表現の推定を考慮する。無形資産の推定公正価値は、収益法を採用した市場参加者仮説およびPrimo経営陣および経営陣が買収業務に提供する推定および仮定に基づいて計算されることが確認された。

顧客関係の見積公正価値は、将来の税引後割引現金流量を表し、これらの現金流量は、買収日に買収された企業の既存顧客の販売から得られる。我々がSipWellのクライアント関係を評価する際に用いる鍵となる仮説には，期待される将来のキャッシュフロー，クライアントフロー率，リスク調整割引率があるがこれらに限定されない.予想される将来のキャッシュフロー仮説は、予想される収入増加率、EBITDA利益率、資本支出を反映している

商標及び商号の推定公正価値とは、使用料又はレンタル料により商標又は商号の利益を得るのではなく、商標又は商号を有することにより得られるプレミアム及びブランドイメージに関する将来の予想コスト節約を意味する。我々が商標や商号を推定する際に用いる鍵となる仮定には，収入増加率，加重平均端末成長率，リスク調整割引率，特許権使用料が予想されるが，これらに限定されない。

F-26

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次の表に、SipWellの買収に関連する確認された無形資産の構成要素とその推定加重平均使用寿命を示す

(単位：百万ドル)			公平な市価を見積もる						使用寿命を見込む
取引先関係			$	11.5					19年.年
商号			8.3						不定である
ソフトウェア			0.2						3年.年
合計する			$	20.0

商誉

営業権の計算方法は、取得された確認可能資産の公正価値に購入対価格から負担された負債の差額を減算する。

営業権を確認する主な要因は、予想される将来の収益、成長予測、およびSipWellを我々の業務に統合することによって生じる予想されるコスト相乗効果を含むキャッシュフロー予測であることを確認する。SipWellの一部を買収することを確認した商標はヨーロッパ報告部門に割り当てられた違います。そのうちの一つは免税になる予定です。

注6-その他の費用、純額

下表は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年度別費用純額をまとめたものである

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
為替損失純額			$	15.1					$	8.7					$	1.5
法律和解で得られた収益			—						—						(1.9)
事業の収益を売る			(0.8)						(3.8)						(0.6)
長期債務返済損失			—						27.2						19.7
その他の収益、純額			(5.5)						(4.2)						—
合計する			$	8.8					$	27.9					$	18.7

注7-利子支出，純額

次の表は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの純利息支出をまとめています

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
長期債務利息			$	50.8					$	56.3					$	68.7
短期債務利息			9.8						4.6						5.0
その他の利息支出、純額			9.2						7.9						7.9
合計する			$	69.8					$	68.8					$	81.6

F-27

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注8-所得税

所得税を支給する

所得税前に継続的に経営している収入(赤字)には、

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
カナダ			$	4.5					$	(23.9)					$	(88.4)
カナダ国外			44.8						30.2						(64.1)
所得税前に経営を続ける			$	49.3					$	6.3					$	(152.5)

所得税支出は以下の部分からなる

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
現在のところ
カナダ			$	—					—						$	—
カナダ国外			5.6						5.4						1.9
			$	5.6					$	5.4					$	1.9
延期する
カナダ			$	—					$	—					$	—
カナダ国外			14.1						4.1						2.4
			$	14.1					$	4.1					$	2.4
所得税費用			$	19.7					$	9.5					$	4.3

F-28

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次の表は、カナダ会社の基本税率で計算された所得税と所得税の計上をチェックした

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
カナダの法定税率に基づく所得税費用(福祉)			$	13.1					$	1.6					$	(40.4)
海外税率の違い			(7.9)						(7.1)						(4.3)
地方税			4.8						2.2						2.1
免税利息収入			(7.9)						(9.3)						(8.7)
減価費用			3.7						—						17.6
会社間取引と配当の影響			3.7						5.9						10.8
所得税控除			(0.2)						(0.3)						(0.5)
税率が制定された変化			(0.6)						(0.2)						(1.7)
評価免除額を変更する			11.1						9.6						28.5
不確定税収状況の変化			(1.4)						0.9						(1.5)
持分補償			1.4						2.2						1.9
恒久的差異			2.4						0.9						1.6
前年度の税項の調整			(2.8)						3.1						(1.1)
その他のプロジェクト			0.3						—						—
所得税費用			$	19.7					$	9.5					$	4.3

繰延税金資産と負債

繰延所得税資産と負債の既存資産と負債の財務·税ベース間の一時的な差は、以下のように確認される

(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日
繰延税金資産
純営業損失が繰り越す			$	165.7					$	198.5
資本損失繰越			16.3						18.0
負債と準備金			30.8						31.0
株式オプション			10.8						9.4
棚卸しをする			3.3						3.2
利子支出			33.5						17.6
使用権賃貸義務			57.4						53.8
			317.8						331.5
繰延税金負債
財産·工場·設備			(73.2)						(73.5)
無形資産			(187.0)						(197.8)
使用権資産			(54.0)						(52.7)
他にも			(4.0)						(0.8)
			(318.2)						(324.8)
推定免税額			(169.4)						(164.7)
繰延税金純負債			$	(169.8)					$	(158.0)

F-29

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2022年12月31日現在、海外子会社には未分配収益を含む外部税ベースの差があります。2022年については、未分配収益については繰延税金が記録されていません。私たちの海外子会社は、資金を効率的にそれぞれの親会社に送金したり、会計指導により未分配収益を無期限再投資する能力があるからです。この結論を出すために、過去の経験、国内現金需要、持続的運営の現金需要、資本支出、わが子会社の他の財務義務を含むが、これらに限定されない要素を考慮した。株式の超過帳簿基準が外部税ベースよりも高い場合や、その等の収益を送金する際に生じる可能性のある付加価値税額を計算することは、実行可能ではない。課税額は以下の要素の重大な影響を受ける可能性がある：分配所の管轄区域、分配の金額、適用税法で規定されている外国源泉徴収税は分配時、関連税収条約と外国税収控除。私たちは1ドルの収入を送金した17.0百万ドルとドル40.22022年と2021年にはカナダにそれぞれ100万ドルを支払い、いかなる税収支出も生じない

2022年12月31日現在、我々の営業損失繰越総額は$643.4百万ドル資本損失繰越総額は$62.1百万ドル、税金の繰越総額は$です2.9百万ドルです。営業損失繰越額はカナダの営業損失により#ドルに繰り越された278.72023年から2042年までに満期となる100万ドル；米国連邦と州の運営損失が繰り越す116.2百万ドルとドル11.1それぞれ100万ドルで、主に2023年から2041年まで満期になり、アメリカ連邦運営損失は繰り越します43.8何百万人もの人々が無限の命を持っていますオランダの運営損失は$107.2無限の寿命を持つ100万ドル；繰り越しの他の運営損失$86.4何百万人もの人々が、主に無限の命を持っている。

繰り越し資本損失は主にカナダ資本損失#ドルに起因する57.3100万ドルとイスラエルの資本損失$4.8何百万人もの不確実な命があります税金の繰越免除$2.92023年から2042年までに100万人が満期になる。

一般的に、改正された“1986年米国国税法”(以下、“守則”と略す)第382条及び383条によると、米国会社は所有権変更が発生した場合、変更前の純営業損失(NOL)又は税収控除を利用して将来の課税収入を相殺する能力が制限される。したがって、“規則”第382条及び第383条によれば、我々カナダ株式所有権の現在又は将来の変化は、その多くがわれわれの制御範囲内ではなく、米国所有権の変化を招く可能性がある。もし私たちがアメリカの所有権の変更を経験すれば、私たちはアメリカ連邦あるいは州NOLあるいは税金控除の能力を利用することが制限されるかもしれない。私たちは私たちの所有権の変化を監視し続け、2022年12月31日まで私たちの支配権制限が変化したとは思わない。

各税務管轄区域について、既存の証拠(正および負の証拠を含む)の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産を減少させるための推定値を確立する。最近の累積損失により、カナダやエデン事業のある司法管区で純営業損失の繰越や他の純繰延資産のメリットを実現できない可能性が高いと判断された。推定手当残高は#ドルです169.4百万ドルとドル164.72022年12月31日と2022年1月1日までの年度はそれぞれ百万ドル。2022年の推定免税額の増加は、主に既存の推定免税額を持つ税務管区で発生した損失と関係がある。

また、司法管轄区域の将来の潜在的資本収益の不確実性により、カナダとイスラエルでの資本損失によるメリットは将来的には実現できない可能性が高いことが確認された。このリスクを考慮して、私たちは#ドルの推定手当を提供した16.3私たちの資本損失は100万ドルだ。

F-30

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未確認税収割引

未確認の税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通りです

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
年明け未確認の税収割引			$	17.5					$	15.6					$	16.9
前期間の納税状況に基づいて計算された増加額			—						1.1						—
前の時期の納税額を決算する			—						—						(1.7)
買収された実体に関する増加			2.8						1.7						—
訴訟の時効が失効する			(3.6)						(2.5)						(1.0)
今期の税収頭寸に基づいて計算した増加額			1.8						1.7						1.3
現金払い			—						—						(0.2)
外国為替			(0.8)						(0.1)						0.3
年末未確認税収割引			$	17.7					$	17.5					$	15.6

2022年12月31日までに17.7未確認の税金は100万ドル割引され、純1ドル増加します0.2100万ドルから17.52022年1月1日まで。もし私たちの税務頭寸を確認したら、約$です17.2100万ドルは実際の税率に有利に影響を及ぼすだろう。私たちが確認していない税金優遇は、今後12ヶ月以内に最大$まで減少または確認する可能性があると思います12.7ある税務頭寸の決済と異なる税務管轄区の訴訟時効の失効によるものです。

私たちは所得税条項で確認されていない税金優遇に関する利息と罰金を確認します違います。利息や罰金は2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年間で回収される。2022年と2021年の総合貸借対照表で確認された利息と罰金は負債#ドル1.9百万ドルとドル1.3それぞれ100万ドルです

私たちはカナダ、アメリカ、そして他の外国司法管轄区で税金を払わなければならない。ごく少数の例外を除いて、私たちは2017年前の数年以内に所得税審査を受けなかった。営業純損失や税収控除などの所得税属性が2017年前の年から繰り越した場合、これらの属性は監査すべき申告表に使用する際にも監査を行うことができる。私たちは現在、カナダ税務局(“CRA”)2014、2016、2017年度の監査を受けています。我々は現在、イスラエルで2015年から2019年度までの監査を受け、オランダで2018納税年度の監査を受けている。

注9-株式ベースの報酬

私たちの株主は2016年5月に私たちが改訂及び再予約したPrimo水務会社の株式激励計画(“改訂及び再予約された株式計画”)を承認し、2018年5月に改訂及び再予約されたPrimo水務会社の2018年株式激励計画(“2018年株式計画”及び改訂及び再予約された株式計画“株式計画”)を承認した。株式計画下の奨励形態は、奨励株式オプション、非制限株式オプション、制限株式、制限株式単位、業績株、業績単位、株式付加価値権、および従業員、取締役、外部コンサルタントに株を支払うこととすることができる。株式計画は、取締役会人力資源および報酬委員会(“HRCC”)または取締役会が随時指定する任意の他の取締役会委員会によって管理される。修正され再決定された株式計画によると20,000,000株式は将来の発行のために予約されています2018年の株式計画によると8,000,000株式予約は将来の発行のために使用され、株式分割、株式配当、資本再編、その他の類似取引や事件によって調整される可能性がある。持分計画に基づいて発行される株式は，持分計画の下で余剰発行可能な最大株式数を減少させることに適用される；持分計画の下で発行可能な株式総数が減少することを前提としている二つ“全価値”奨励(すなわちオプションまたは株式付加価値以外の奨励)によって発行された1株当たり。

時間ベースRSU、業績ベースRSUに従って発行された株式、または株式を発行していない場合に没収、満期、ログアウトまたは決済された株式オプションは、株式計画に従って発行可能な株式プールに戻される。2022年12月31日までに493,000将来発行可能な株式の改訂と再予約計画によると、約2,242,0002018年の株式計画によると、将来発行可能な株。

F-31

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二零二年第二四半期に、人力資源調整委員会は、普通株式に完全に帰属して決算する合同会社の配当を承認し、この等配当は、人力資源調整委員会が次の業績目標を達成した日の終値に基づいて計算されたものである。総目標支出は$2.4百万ドルは，(1)当社DSS業務年度現金業績ボーナス計画における指定パーセント目標の実現，および(2)指定された2020年年化協同目標の実現に基づく。このボーナスは負債分類奨励に計上され、業績条件が付いている。最終的なボーナス支出は業績パーセントに基づいています122目標支出の%です。2021年1月2日までに当社が収録した2.9株式ベースの給与支出は、連結経営報告書のSG&A費用に含まれる。これらの賠償に関する負債#ドル2.92021年1月2日現在、総合貸借対照表の売掛金と売掛金に100万ドルが記録され、その後2021年第1四半期に支払われた

下表は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年間株式ベース給与支出をまとめたものである。株式ベースの給与費用は連結経営報告書のSG&A費用に記録されている。以下に示すように、(I)“成績効果型RSU”は、業績に基づいて帰属する制限株式単位を表し、(Ii)“時間型RSU”は、時間に基づいて帰属する制限株式単位を表し、(Iii)“購入権”は、非合弁格購入株権を代表し、(Iv)“取締役株式奨励”は、自社取締役会非管理メンバーに年間事前招聘費を支払って発行された普通株を代表し、(V)“従業員持株計画”は、Primo Water Corporation社員株購入計画を代表し、この計画に基づいて、給与減額により割引価格で合資格従業員に普通株を発行する。

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
株式オプション			$	0.8					$	3.0					$	5.5
性能に基づくRSU			6.5						7.4						7.8
時間に基づくRSU			8.4						5.5						4.9
取締役共有賞			1.2						1.3						1.3
責任--分類報酬			—						—						2.9
ESPP			0.3						0.3						0.3
合計する1			$	17.2					$	17.5					$	22.7

______________________

1$も含めて0.62021年1月2日までの年度総合経営報告書の所得税純額のうち、我々の非持続経営業務の株式ベース報酬支出は、非持続経営業務の純収益に含まれている。

2020年8月4日、我々は持分計画を改訂し、明確な退職基準を規定し、退職後も引き続き持分奨励を付与した。修正に関連する総増分補償費用は#ドルです5.9百万ドルを、2021年1月2日までの年度総合経営報告書に計上したSG&A費用。

税金の割引を確認するD 2022年12月31日までの財政年度株式ベースの報酬支出に関するものは$3.4百万 (January 1, 2022 - $2.22021年1月2日-百万ドル0.8百万)。

F-32

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2022年12月31日現在、未確認株式ベースの給与支出と、給与支出として確認される予定の加重平均年限は以下の通りです

(年を除いて100万ドルで)			2022年12月31日現在の未確認株式給与支出						確認補償の加重平均年数
株式オプション			$	0.2					0.9
性能に基づくRSU			9.0						2.3
時間に基づくRSU			6.2						1.7
合計する			$	15.4

株式オプション

2022年の間に違います。従業員にオプションを付与した。2021年から2020年の間に18,000そして1,053,600株式計画に基づいていくつかの従業員にオプションを付与し、その加重平均行権価格は#ドルである17.79そして$15.48それぞれ1株です。オプションの重み付き平均付与日公正価値は#ドルと推定される5.47、と$4.63ブラック·スコアーズオプション定価モデルをそれぞれ用いて2021年と2020年の1株当たり収益を計算した。付与されたオプションの契約期間は改訂及び再決定された持分計画によって決定され、超えてはならない10年授与の日から。

HRCCは，同業者団体や調査データの審査，報酬コンサルタントの意見を経て，HRCCは我々の株式計画参加者に付与された奨励グループを変更し，2021年に付与された奨励から，グループから株式オプションを廃止して報酬を割り当てることを決定した60%業績ベースの限定株式単位および40時間ベースの制限株式単位まで%です

2021年および2020年の間に付与された各オプションの付与日公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して推定され、このモデルは、以下の加重平均仮定を使用する

			この年度までに
			2022年1月1日						2021年1月2日
無リスク金利			1.2		%				0.7		%
平均予想寿命(年)			6.0						6.0
予想変動率			35.9		%				36.2		%
期待配当収益率			1.4		%				1.6		%

F-33

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次の表は、会社の株式オプション活動をまとめています

			株式オプション						加重平均行権値						加重平均契約期間(年)						内在的価値を合計する
2019年12月28日現在返済しておりません			6,493						$	12.57					6.9						$	11,045.4
授与する			1,054						15.48
鍛えられた			(252)						10.27												1,185.9
没収または期限切れ			(25)						11.98
2021年1月2日現在の未返済金			7,270						$	13.07					6.5						$	20,659.3
授与する			18						17.79
鍛えられた			(2,382)						10.32												17,439.4
没収または期限切れ			(51)						13.62
2022年1月1日に返済されていません			4,855						$	14.42					6.0						$	15,588.1
鍛えられた			(126)						10.65												729.9
没収または期限切れ			(205)						14.51
2022年12月31日に返済されていません			4,524						$	14.52					5.2						$	6,482.0
2022年12月31日に行使できます			4,239						$	14.45					5.0						$	6,403.2
帰属または予想は2022年12月31日に帰属する			4,524						$	14.52					5.2						$	6,482.0

上表の総内在価値金額は、2022年12月30日のニューヨーク証券取引所での普通株の終値との差額を表しています15.54 (December 31, 2021—$17.63; December 31, 2020—$15.68)、および行権価格に、同一日までの現金株式オプション数を乗算する。

2022年12月31日までの財政年度中に、株式オプションを行使して受け取った現金総額は#ドル0.8百万ドル(2022年1月1日-$23.8百万、2021年1月2日--$2.0100万ドルの税収割引はゼロ (January 1, 2022 — $1.32021年1月2日-百万ドル0.1百万)。2022年12月31日までの年度内に帰属するオプションの総公平価値は$8.3百万ドル(2022年1月1日-$16.72021年1月2日-百万ドル15.8百万)。

他の賞

2022年に私たちは76,480株式計画に基づき当社取締役会非経営陣メンバーに普通株を売却し、付与日の公正価値を約$とする1.2百万ドルです。普通株式は取締役年度取締役会採用費の対価として発行され、発行時に帰属する。

F-34

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さらに2022年には529,000性能ベースのRSUは3年制実績期間は2023年度の初日から始まり、2025年度の最終日までに終了する。最終的に付与された株式数は業績支払率に基づいており、その範囲は0%から200与えられた報酬の割合です業績に基づくRSUは，主に会社が適用実績期間中に実現した平均年間投資資本収益率(“ROIC”)と総収入(“業績目標”)に基づいている。帰属可能な業績ベースRSUの数および関連する未確認補償コストは、帰属中に達成される業績目標に応じて変化する可能性がある。その会社はまた413,000時間ベースのRSUは、二つ至れり尽くせり3年授与された日の第一、第二及び第三の周年記念日には、同等の年間分割払いを行い、サービス条件を含む。

			性能に基づくRSU数(千)						加重平均付与日公正価値						時間に基づくRSU数(千単位)						加重平均付与日公正価値
2019年12月28日の残高			1,599						$	14.36					397						$	14.43
賞をもらう			458						15.64						542						14.85
修正に関する賞			344						17.50						—						—
発表されました			(842)						16.80						(371)						13.82
没収される			(374)						16.03						(20)						14.18
2021年1月2日の残高			1,185						$	15.27					548						$	14.75
賞をもらう			484						17.06						665						16.50
修正に関する賞			119						17.46						—						—
発表されました			(467)						17.46						(266)						14.59
没収される			(75)						15.02						(62)						14.88
2022年1月1日に返済されていません			1,246						$	15.65					885						$	16.10
賞をもらう			529						15.20						413						15.10
修正に関する賞			44						14.61						—						—
発表されました			(319)						14.61						(420)						15.74
没収される			(49)						16.10						(29)						16.42
2022年12月31日に返済されていません			1,451						$	15.65					849						$	15.78
帰属または予想は2022年12月31日に帰属する			1,679						$	15.33					849						$	15.78

2022年12月31日，2022年1月1日および2021年1月2日までの年度中に，帰属および発行された表現別買い戻し単位の総公平価値は4.7百万、$8.1百万ドルとドル14.1それぞれ100万ドルです2022年12月31日まで，2022年1月1日および2021年1月2日まで年度内に帰属および発行された時間ベースの買い戻し単位の総公平価値は$である6.6百万、$3.9百万ドルと$5.1それぞれ100万ドルです

従業員株購入計画

当社は2015年以降、Primo Water Corporation社員の株式購入計画(“ESPP”)を維持してきた。改正された1986年国税法(IRC)第423節によると、ESPPは“従業員株購入計画”になる資格がある。ほとんどの従業員がESPPに参加する資格があり、任意の四半期提供期間開始時に参加を選択することができる。ESPPライセンス合格従業員の発行と購入が最も多い3,000,000給与控除でPrimo普通株の株式を取得する。参加を選択した条件に合ったスタッフは以下の位置でPrimo普通株を購入することができます90四半期発行期間の第1日または最終日の時価のパーセンテージは、低い者を基準とする。合資格従業員が計画の下で行うことができる最低支出は1従業員の資格補償の%は、最高供給限度額は15従業員の合格報酬の%。従業員が参加する四半期ごとの要項期間が終了した場合、各従業員のその契約期間における賃金控除総額はPrimo普通株の購入に使用される。同社は$を確認した0.3百万、$0.3百万ドルとドル0.32022年、2021年、2020年の連結経営報告書におけるSG&A費用における株式ベースの報酬支出はそれぞれ百万ドルである。2022年12月31日2,215,838ESPPによると、株はまだ発行されることができる。

F-35

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付記10-普通株と1株当たりの純収益(赤字)

普通株

2022年8月9日に取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました100100万株我々の発行済み普通株は1年を超えている12-2022年8月15日から1ヶ月。2022年12月31日までの年度に買い戻しました1,753,479普通株価格は$23.8買い戻し計画の下での公開市場取引を通じて

2021年5月4日、取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました50.0100万株我々の発行済み普通株は1年を超えている12-月の期限は、2022年5月10日に満了します。買い戻しました2,646,831普通株価格は$43.5この買い戻し計画による公開市場取引は、すべて2022年1月1日までの年度中に完了する

2019年12月11日、取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました50.0Primoは1年で100万株の普通株式を発行しました12-月の期限は、2020年12月15日に満了します。買い戻しました2,316,835普通株価格は$25.0この買い戻し計画による公開市場取引は，すべて2021年1月2日までの年度内に完了した

このような買い戻し計画に基づいて購入された株はその後キャンセルされる。

2020年3月2日にLegacy Primoの買収を完了しました26,497,015普通株発行価格は$14.25Legacy Primoの所有者に1株ずつ支払います

普通株1株当たり純収益

普通株1株当たりの基本純収益(損失)の計算方法は、列報期間中に発行された普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。普通株1株当たりの純収入(損失)の算出方法は，償却純収入(損失)を発行済み普通株の加重平均で割ったものであり，調整後の加重平均には，報告期間中の現金株式オプションの行使，業績に基づくRSU，時間に基づくRSUの影響(希釈作用があれば)が含まれる。

F-36

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以下に示す期間希釈後の普通株当たり純利益(損失)を計算した分子と分母の台帳である

			この年度までに
			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
分子(百万)：
継続的に運営する			$	29.6					$	(3.2)					$	(156.8)
生産経営を停止する			—						—						25.1
純収益(赤字)			29.6						(3.2)						(131.7)
基本1株当たりの収益
分母(千)：
加重平均発行済み普通株式-基本			160,763						160,778						155,446
基本的に1株当たりの収益は
継続的に運営する			$	0.18					$	(0.02)					$	(1.01)
生産経営を停止する			—						—						0.16
純収益(赤字)			$	0.18					$	(0.02)					$	(0.85)
希釈して1株当たり収益する
分母(千)：
加重平均発行済み普通株式-基本			160,763						160,778						155,446
株式オプションの希釈効果			261						—						—
性能に基づくRSUの希釈効果			445						—						—
時間に基づくRSUの希釈効果			416						—						—
加重平均普通株式発行-希釈後			161,885						160,778						155,446
希釈して1株当たりの収益：
継続的に運営する			$	0.18					$	(0.02)					$	(1.01)
生産経営を停止する			—						—						0.16
純収益(赤字)			$	0.18					$	(0.02)					$	(0.85)

下表は、示された期間の1株当たり普通株償却純収益(損失)計算に含まれない逆償却証券をまとめたものである

			この年度までに
(単位：千)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
株式オプション			2,838						4,855						7,270
性能に基づくRSU1			979						1,524						1,185
時間に基づくRSU2			—						885						548

______________________

1業績に基づくRSUは，これらの奨励に基づく業績指標の推定業績を表して発行される予定株式数である.

2時間ベースRSUは、既知の従業員保持情報に基づいて発行される予定の株式数を表す。

注11-細分化市場報告

私たちの広範な製品の組み合わせは瓶の水、ウォーターサーバー、純粋な瓶の水、セルフ充填飲用水、濾過設備、良質な泉水、サイダーと味付けエキス水、ミネラルウォーターとコーヒーを含みます。

F-37

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2022年第2四半期に、業務がどのように管理され、結果がどのように評価されるかを反映するために、私たちの報告部分を検討し、再調整しました。その審査の後、私たちは以前、世界の他の部分に含まれるいくつかの業務をヨーロッパ報告部分と他のカテゴリとの間で再調整した。我々の二つ報告は以下のように細分化されている：北米(私たちのDSS、Aquaterra、谷とLegacy Primo業務を含む)、ヨーロッパ(私たちのエデンヨーロッパ、Decantae、Fonthill業務を含む)。もう一つの種類は私たちのエデンイスラエル、Aimia、Farrers業務、そして私たちの会社の監督機能と他の雑費用を含む。部署報告結果は、すべての列報期間のこれらの変化を反映するように再予測された。

			2022年12月31日
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
収入，純額			$	1,685.6					$	265.3					$	264.2					$	—					$	2,215.1
減価償却および償却			179.6						38.9						24.3						—						242.8
営業収入(赤字)			203.7						(28.4)						(47.4)						—						127.9
財産·工場·設備·純価値			547.8						101.9						64.7						—						714.4
商誉			997.2						186.8						109.0						—						1,293.0
無形資産、純額			720.0						116.1						58.6						—						894.7
部門総資産1			2,746.1						526.8						394.1						—						3,667.0
物件·工場·設備の課徴金			160.0						26.4						21.3						—						207.7

______________________

1部門間売掛金、投資、売掛金は含まれていません。

			2022年1月1日
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
収入，純額1			$	1,562.9					$	247.6					$	263.8					$	(1.0)					$	2,073.3
減価償却および償却			156.9						39.4						22.8						—						219.1
営業収入(赤字)			146.0						(10.2)						(32.8)						—						103.0
財産·工場·設備·純価値			554.2						107.0						56.9						—						718.1
商誉			994.1						204.0						123.3						—						1,321.4
無形資産、純額			748.1						145.3						76.4						—						969.8
部門総資産2			2,744.4						579.1						399.9						—						3,723.4
物件·工場·設備の課徴金			113.5						25.9						12.6						—						152.0

______________________

1他のカテゴリーとヨーロッパ報告部門の間の部門間収入は#ドルだ1.02022年1月1日までの1年間で

2部門間売掛金、投資、売掛金は含まれていません。

F-38

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			2021年1月2日
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
収入，純額1			$	1,493.2					$	240.5					$	221.3					$	(1.5)					$	1,953.5
減価償却および償却			142.4						39.1						20.6						—						202.1
営業収入(赤字)			130.0						(124.0)						(58.2)						—						(52.2)
財産·工場·設備·純価値			550.7						86.5						48.4						—						685.6
商誉			982.1						180.5						121.7						—						1,284.3
無形資産、純額			759.7						146.5						81.4						—						987.6
部門総資産2			2,729.7						515.4						359.6						—						3,604.7
物件·工場·設備の課徴金			87.0						20.8						6.2						—						114.0

______________________

1他のカテゴリーとヨーロッパ報告部門の間の部門間収入は#ドルだ1.52021年1月2日までの1年間で

2部門間売掛金、投資、売掛金は含まれていません。

信用リスクは、顧客が私たちに対する財務義務を履行する上での潜在的な違約に起因する。信用リスクは、類似した経済的特徴または同じ地理的地域に位置する顧客の群に集中する可能性がある。これらの顧客が義務を履行する能力もまた、経済、政治、または他の条件の変化の影響を受ける。私たちは今のところ重大な信用リスクをもたらす事実があるということを知らない。

私たちの顧客の集中度は限られています。顧客が私たちの純収入の10%以上を占めていないからです。

収入は顧客のいる国/地域に応じて分配される。地理的地域別の外部顧客への販売による収入は以下のとおりである

			この年度までに
(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
アメリカです			$	1,620.5					$	1,493.7					$	1,429.6
イギリス.イギリス			150.9						157.8						142.2
カナダ			65.8						69.9						64.1
他のすべての国/地域			377.9						351.9						317.6
合計する			$	2,215.1					$	2,073.3					$	1,953.5

ルートと報告部門別の収入は以下のとおりである

			2022年12月31日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する						合計する
収入，純額
水直接/水交換			$	1,242.8					$	201.9					$	46.0					$	—					$	1,490.7
加水/濾水			192.0						32.6						2.8						—						227.4
他の水			73.8						1.6						76.4						—						151.8
ウォーターサーバー			70.5						—						—						—						70.5
他にも			106.5						29.2						139.0						—						274.7
合計する			$	1,685.6					$	265.3					$	264.2					$	—					$	2,215.1

F-39

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			2022年1月1日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する1						合計する
収入，純額
水直接/水交換			$	1,051.0					$	182.4					$	43.1					$	—					$	1,276.5
加水/濾水			180.5						32.3						0.6						—						213.4
他の水			162.6						1.2						80.5						—						244.3
ウォーターサーバー			65.4						—						—						—						65.4
他にも			103.4						31.7						139.6						(1.0)						273.7
合計する			$	1,562.9					$	247.6					$	263.8					$	(1.0)					$	2,073.3

______________________

1他のカテゴリーとヨーロッパ報告部門の間の部門間収入は#ドルだ1.02022年1月1日までの1年間で

			2021年1月2日までの年度
(単位：百万ドル)			北米.北米						ヨーロッパ.ヨーロッパ						他にも						淘汰する1						合計する
収入，純額
水直接/水交換			$	965.8					$	177.6					$	34.0					$	—					$	1,177.4
加水/濾水			175.1						29.3						—						—						204.4
他の水			160.7						—						63.5						—						224.2
ウォーターサーバー			75.9						—						—						—						75.9
他にも			115.7						33.6						123.8						(1.5)						271.6
合計する			$	1,493.2					$	240.5					$	221.3					$	(1.5)					$	1,953.5

______________________

1他のカテゴリーとヨーロッパ報告部門の間の部門間収入は#ドルだ1.52021年1月2日までの1年間で

2022年12月31日と2022年1月1日まで、地理面積で計算した財産、工場と設備の純額は以下の通り

(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日
アメリカです			$	526.4					$	533.2
イギリス.イギリス			19.0						22.1
カナダ			23.0						21.7
他のすべての国/地域1			146.0						141.1
合計する			$	714.4					$	718.1

______________________

12022年12月31日と2022年1月1日現在、総財産、工場、設備の10%を超える国の純資産、工場や設備はない。

F-40

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付記12-売掛金純額

次の表は、2022年12月31日と2022年1月1日までの売掛金純額をまとめています

(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日
売掛金			$	261.1					$	261.9
不良債権準備			(20.6)						(20.8)
他にも			18.1						20.5
合計する			$	258.6					$	261.6

注13-棚卸しをする

次の表は、2022年12月31日と2022年1月1日までの在庫をまとめています

(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日
原料.原料			$	68.5					$	56.7
完成品			30.9						27.0
商品を転売する			11.1						9.1
他にも			1.6						1.8
合計する			$	112.1					$	94.6

F-41

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付記14-財産·工場·設備·純価値

次の表は、2022年12月31日と2022年1月1日までの財産、工場と設備の純額をまとめています

			2022年12月31日																								2022年1月1日
(単位：百万ドル)			使用寿命を見込む						コスト						減価償却累計						ネットワークがあります						コスト						減価償却累計						ネットワークがあります
土地			適用されない						$	80.3					$	—					$	80.3					$	94.7					$	—					$	94.7
建物.建物			10-40						97.5						39.0						58.5						94.9						37.1						57.8
機械と設備			5-15						169.0						93.4						75.6						171.6						94.7						76.9
板、膜、金型			1-10						2.0						1.3						0.7						2.0						1.2						0.8
車両と輸送装置			3-15						114.5						81.0						33.5						99.7						76.4						23.3
賃借権改善1									20.6						13.0						7.6						21.1						13.9						7.2
ITシステム			3-7						21.4						15.5						5.9						20.3						14.6						5.7
家具と固定装置			3-10						13.6						10.7						2.9						14.1						10.9						3.2
クライアント装置2			2-15						584.0						276.0						308.0						542.4						236.9						305.5
回収可能な瓶3			1.5-5						135.0						74.5						60.5						111.6						59.0						52.6
融資リース4									128.3						47.4						80.9						121.4						31.0						90.4
合計する									$	1,366.2					$	651.8					$	714.4					$	1,293.8					$	575.7					$	718.1

______________________

1レンタル改善はその推定使用年数或いは関連レンタル年数の中で比較的に短い1つの償却である。

2クライアント装置は、冷却器、充填装置、醸造機、冷蔵庫、浄水装置、および顧客現場に保管された貯蔵棚を含む。

3返却可能なボトルとは、お客様の現場にあるボトルのことです。

4融資リース項目に記録されている資産は、機械および設備、クライアント装置、ITシステム、および車両および輸送装置に関する。

上記の額には建設中工事#ドルが含まれています8.4百万ドルとドル2.62022年と2021年はそれぞれ100万である。

2022年12月31日までの年度の減価償却費用は、融資リース項下資産の減価償却を含め、#ドルです177.6 million (2021 - $155.5 million; 2020 - $138.8百万)。

F-42

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付記15-無形資産、純額

次の表は、2022年12月31日現在と2022年1月1日現在の無形資産純資産額をまとめたものである

			2022年12月31日																		2022年1月1日
(単位：百万ドル)			コスト						累計償却する						ネットワークがあります						コスト						累計償却する						ネットワークがあります
無形資産
販売の影響を受けない
商標			$	437.2					$	—					$	437.2					$	459.2					$	—					$	459.2
知的財産権			1.4						—						1.4						0.7						—						0.7
償却の影響を受けない無形資産総額			$	438.6					$	—					$	438.6					$	459.9					$	—					$	459.9
割り勘にしなければならない
取引先関係			818.2						401.8						416.4						831.4						368.7						462.7
特許			19.2						11.0						8.2						19.2						8.7						10.5
ソフトウェア			80.3						58.9						21.4						72.2						48.5						23.7
他にも			19.3						9.2						10.1						20.4						7.4						13.0
償却すべき無形資産総額			$	937.0					$	480.9					$	456.1					$	943.2					$	433.3					$	509.9
無形資産総額			$	1,375.6					$	480.9					$	894.7					$	1,403.1					$	433.3					$	969.8

無形資産の償却費用は#ドルです65.22022年100万ドル(2021年--ドル)63.6 million; 2020 - $63.3百万)。

今後5年間に償却されるべき無形資産の償却費用は、

(単位：百万ドル)
2023			$	57.1
2024			49.4
2025			41.4
2026			39.9
2027			34.0
その後…			234.3
合計する			$	456.1

F-43

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付記16-売掛金と売掛金

次の表は、2022年12月31日現在と2022年1月1日現在の売掛金と売掛金負債をまとめています

(単位：百万ドル)			2022年12月31日						2022年1月1日
貿易応払い			$	163.7					$	181.4
補償すべきである			55.2						52.2
販売奨励に応じて計算する			7.8						8.0
応算利息			9.0						9.3
給料、販売税、その他の税金			16.7						23.6
計算すべき預金			62.1						62.1
保険準備金			16.9						20.7
その他負債を計算すべき			93.7						80.4
合計する			$	425.1					$	437.7

付記17-債務

2022年12月31日と2022年1月1日まで、私たちの総債務は以下の通りです

			2022年12月31日																		2022年1月1日
(単位：百万ドル)			元金						未償却債務コスト						ネットワークがあります						元金						未償却債務コスト						ネットワークがあります
3.8752028年満期の優先債券の割合			$	479.1					$	5.6					$	473.5					$	509.6					$	6.9					$	502.7
4.3752029年満期の優先債券の割合			750.0						8.6						741.4						750.0						10.0						740.0
循環信用手配			197.0						—						197.0						211.0						—						211.0
短期借款			15.3						—						15.3						11.1						—						11.1
融資リース			84.0						—						84.0						92.8						—						92.8
その他債務融資			2.4						—						2.4						3.3						—						3.3
債務総額			$	1,527.8					$	14.2					$	1,513.6					$	1,577.8					$	16.9					$	1,560.9
差し引く：短期借入金と経常債務：
循環信用手配			$	197.0					$	—					$	197.0					$	211.0					$	—					$	211.0
短期借款			15.3						—						15.3						11.1						—						11.1
融資リース-当面の満期日			16.8						—						16.8						17.0						—						17.0
その他債務融資			0.7						—						0.7						0.7						—						0.7
総当座債務			$	229.8					$	—					$	229.8					$	239.8					$	—					$	239.8
長期債務総額			$	1,298.0					$	14.2					$	1,283.8					$	1,338.0					$	16.9					$	1,321.1

F-44

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今後5年以降毎年返済が必要な長期債務(現在の長期債務の満期日を含む)は以下のとおりである

(単位：百万ドル)			長期債務(流動債務を含む)
2023			$	229.8
2024			16.4
2025			16.3
2026			13.1
2027			7.0
その後…			1,245.2
			$	1,527.8

循環信用手配

2020年3月6日，当社は親借り手である当社，Primo Water Holdings Inc.およびいくつかの他の付属借り手，当社が随時付属借り手に指定しているいくつかの他の付属会社，行政代理および担保代理である米国銀行および時々貸手と信用協定(“信用協定”)を締結した。

信用協定は循環信用手配を優先的に保証する初期約束総額を#ドルと規定した350.0(“循環信用計画”)は、時々、定期融資または追加の循環信用約束の形態で、増加信用の形態で増加させることができる。循環信用の手配には5年満期日には、信用状と運転限度額貸金サブローンが含まれている。

循環信用手配下の初歩的な借金は、私たちが以前存在した資産ベースの融資信用手配(“ABLローン”)を全額再融資し、終了するために使用される。ABLローンメカニズム下のある未返済信用状は循環信用メカニズムの下で拡張期間を行った。約$を生み出しました3.4循環信用メカニズムと関連した融資費用は100万ドルだ。循環信用手配は公認会計基準下の資産負債限度額手配の修正と考えられている。これらの新しい資金調達費用とドルは1.8循環信用手配期間中、直線法を用いてABLローンの未償却繰延コストのうち100万ドルを償却する

2022年12月31日現在、循環信用メカニズムでの未返済借款は#ドルである197.0総合貸借対照表に短期借入金を記入する。未返済信用状の総額は#ドルです46.6100万ドルで循環クレジットの総使用率を#ドルにしました243.6百万ドルです。したがって，2022年12月31日現在，循環信用メカニズムでの未使用残高は#ドルである106.4百万ドルです

循環信用手配未返済借入金の2022年12月31日および2022年1月1日の加重平均実質金利は5.9%和2.4%です。実際の金利は私たちの全体的な獲得可能性に基づいている。

2022年12月31日現在、クレジット協定下の借入金の年利率は、(A)クレジット協定で決定されたユーロ通貨金利に適用される保証金に等しいか、または(B)米国銀行の最優遇金利のうち最高者の基本金利に等しい、(Ii)0.5年利率は連邦基金金利より%高い、および(3)信用協定によって決定されたユーロ通貨金利は、1ヶ月間、追加される1.0%、適用される保証金が追加されます。ユーロ通貨金利ローンの適用保証金範囲は137.5至れり尽くせり200基本金利ローンの適用保証金の範囲は37.5至れり尽くせり100基点、すべての状況は私たちの総合的な総レバー率にかかっている。信用協定の下で未使用の承諾は以下の承諾料を払わなければならない20至れり尽くせり30毎年基点は私たちの総合総レバー率に依存して、四半期ごとに支払います。

2023年1月13日、LIBORに基づく金利計算の代わりに、SOFRベースの計算で使用するクレジット協定の第2のLIBOR移行改正案に署名した。ロンドン銀行間同業借り換え金利(Libor)第2次移行改正案の写しはここに添付ファイル10.3として添付されている

F-45

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4.3752029年満期の優先債券の割合

2021年4月30日にドルを発行しました750.0百万ドル4.3752029年4月30日に満期となった優先手形(“2029年手形”)は、1933年証券法(“証券法”)第144 A条(“証券法”)下の私募発売により合資格バイヤーに発売され、証券法及びその他の適用法下のS規則により米国以外の地域で非米国バイヤーに発売される。2029年債券は当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.によって発行されます。2029年債券は当社と一部の現在米ドルによって発行されています350.0百万優先保証循環信用手配とユーロ450.0百万ドル3.8752028年10月31日に満期となった優先債券。債券は2029年4月30日に満了し、2021年10月31日から半年ごとに配当され、日付はそれぞれ毎年4月30日と10月31日。2029年に発行された債券で得られた金は，手元に使える現金とともに全部償還する750.0百万ドル5.5002025年4月1日に満期となる優先債券(“2025年債”)は、関連保険料、費用、支出を支払う。

約$を生み出しました11.22029年債発行の融資費は100万ポンド。融資費は実際の利息法で償却する8年制期間は、2029年債券の満期日を代表する

3.8752028年満期の優先債券の割合

2020年10月22日にユーロを発行しました450.0百万ドル479.12022年12月31日の有効為替レートで計算)3.8752028年10月31日に満期となった優先手形(“2028年手形”)は、証券法第144 A条に基づき、私募方式で合資格バイヤーに発売され、証券法及びその他の適用法のS規則により、米国以外の地域で非米国バイヤーに発行される。2028年債券は当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.によって発行されます。2028年債券は当社と現在循環信用手配ユーロ債務者の子会社で保証されています450.0百万ドル5.5002024年7月1日満期の優先債券(“2024年債”)および2025年債。債券は2028年10月31日に満了し、2021年4月30日から半年ごとに配当され、日付はそれぞれ毎年4月30日と10月31日

約$を生み出しました8.52028年債発行の融資費は100万ポンド。融資費は実利法により次の期間に償却する8年2028年債券の満期日を代表します。

2020年10月22日にユーロを使います450.02028年発行債券の百万ドル(ドル)533.52020年10月22日の有効為替レートで計算)と、循環信用手配から借り入れた金を、2024年債を全額償還する。2024年に発行される債券償還額には14.7百万ドルの保険料は、利息を計算しなければなりません9.0100万ドル核販売#ドル5.1資金調達費100万ドルを繰延する。

5.5002025年満期の優先債券の割合

2017年3月にドルを発行しました750.0証券法下の規則144 Aによると、我々の2025年債券は適格バイヤー向けの私募発行、および証券法や他の適用法のS規則に基づいて、米国以外の地域で非米国バイヤーに発行される債券である。2025年債券は当社の完全子会社Primo Water Holdings Inc.(前身はCott Holdings Inc.)によって発行され、米国、カナダ、イギリス、オランダの多くの子会社で2025年債券を保証しています。債券は2025年4月1日に満了し、2017年10月1日から半年ごとに発行され、日付はそれぞれ毎年4月1日と10月1日。2025年に発行された債券の償還金はすべて償還されます625.0何百万もの私たちが6.7502020年満期の優先債券、償還$100.0百万ドルの元金総額10.0002021年に期限が切れた優先保証手形の割合を保証し、関連費用と支出を支払う。

私たちは$を招いた11.72025年債発行に関連した融資費は100万ドル。融資費は実利法で次の期間に償却する8年2025年債の満期日を代表する。

2021年4月30日、我々は2029年債の収益を用いて、手元の利用可能な現金とともに2025年債券を全額償還した。2025年に発行される債券償還額には20.6百万ドルの保険料は、利息を計算しなければなりません3.6100万ドル核販売#ドル6.6資金調達費100万ドルを繰延する。

F-46

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条約は状況を守る

未返済手形を管理する契約

私たちの未償還手形を管理する契約によると、吾らは複数の契約に制限されなければならず、吾等及びいくつかの付属会社の能力を制限すること(I)配当金又は割り当て、配当証券の買い戻し、二次債務又はいくつかの投資を行うこと、(Ii)追加債務の発生又はいくつかの不適格株式又は優先株の発行、(Iii)債務保証資産留置権の設立又は生成、(Iv)他の会社との合併又は合併又は売却等の全て又はほぼすべての資産、(V)連合会社との締結取引及び(Vi)売却資産を含む。このような協約はこの一連の紙幣で実質的に似ている。2022年12月31日まで、私たちはすべての一連の紙幣の下でのすべての条約を遵守した。私たちの未償還手形の任意の契約は発行または負担の日から(何者の適用に応じて)何の改訂もありません。

循環信用手配

信用協定には二つ金融契約、総合保証レバレッジ率、利息カバー率。総合保証レバレッジ率は高くなってはいけません3.501.00までに一時的に増加させることができます4.001.00まで、会社が重大な買収を完了するための四半期、価格は$を下回らない125.04分の3百万ドルです利子カバー率は下回ってはならない3.001.00まで。同社は2022年12月31日現在、これらの財務契約を遵守している。

さらに、クレジットプロトコルは、債務、投資、および資産処理に関する契約のようないくつかの非金融契約を含む。同社は2022年12月31日まですべての条約を遵守した。

Note 18—退職計画

当社はいくつかの固定供出(“DC”)退職計画を維持し、資格を持つ従業員をカバーしている。これらのDC計画に関連する総費用は$7.02022年12月31日までの年間100万ドル(2021-ドル)6.3 million; 2020—$6.0百万)

同社はいくつかの固定収益(“DB”)計画も維持しており、これらの計画は買収の一部として獲得されており、ある米国と非米国従業員をカバーし、それぞれ米国計画と国際計画と呼ばれている。退職福祉の計算はサービス年限に毎月の福祉係数を乗じることに基づいている。年金費用は適用法の規定に基づいて資金を提供する

私たちのアメリカ計画は新しい参加者たちに開放されず、凍結された。2021年12月31日から、私たちのアメリカ計画は終了した。修正された計画ファイルによれば、すべての計画参加者に割り当て(参加者または保険会社に直接割り当てられ、具体的には彼らのオプション支払い選択に依存する)が予想され、2023年度にはすべての計画資産が割り当てられる予定である

同社はすべてのDBに対して2022年12月31日を測定日として使用する予定だ。

F-47

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債務と供給状況

次の表は、2022年12月31日と2022年1月1日までのデータベース計画の予想福祉義務変化、計画資産変化と資金不足状態をまとめています

			2022年12月31日
(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
福祉債務の変化を見込む
年初予想福祉義務			$	9.4					$	13.9					$	23.3
サービスコスト			—						0.9						0.9
利子コスト			0.1						0.1						0.2
参加者の支払いを計画する			—						0.2						0.2
福祉支払			(0.6)						(0.9)						(1.5)
精算収益			(1.6)						(3.2)						(4.8)
翻訳収益			—						(0.9)						(0.9)
年末の予想福祉義務			$	7.3					$	10.1					$	17.4
計画資産の変更
年初計画資産			$	9.2					$	6.2					$	15.4
雇い主が金を供給する			—						0.3						0.3
参加者の支払いを計画する			—						0.2						0.2
福祉支払			(0.6)						(0.6)						(1.2)
計画資産の期待リターン			—						0.1						0.1
計画資産の実際収益率			(1.5)						—						(1.5)
翻訳損失			—						(0.2)						(0.2)
年末公正価値			$	7.1					$	6.0					$	13.1
計画的資金状況
福祉義務を見込む			$	(7.3)					$	(10.1)					$	(17.4)
計画資産の公正価値			7.1						6.0						13.1
資金不足の状況			$	(0.2)					$	(4.1)					$	(4.3)

F-48

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			2022年1月1日
(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
福祉債務の変化を見込む
年初予想福祉義務			$	9.5					$	13.4					$	22.9
サービスコスト			—						0.8						0.8
利子コスト			0.2						0.1						0.3
参加者の支払いを計画する			—						0.3						0.3
福祉支払			(0.4)						(1.2)						(1.6)
精算損失			0.1						0.6						0.7
翻訳収益			—						(0.1)						(0.1)
年末の予想福祉義務			$	9.4					$	13.9					$	23.3
計画資産の変更
年初計画資産			$	9.1					$	6.0					$	15.1
雇い主が金を供給する			0.2						0.4						0.6
参加者の支払いを計画する			—						0.3						0.3
福祉支払			(0.4)						(0.7)						(1.1)
精算収益			—						0.2						0.2
計画資産の期待リターン			—						0.1						0.1
計画資産の実際収益率			0.3						—						0.3
翻訳損失			—						(0.1)						(0.1)
年末公正価値			$	9.2					$	6.2					$	15.4
計画的資金状況
福祉義務を見込む			$	(9.4)					$	(13.9)					$	(23.3)
計画資産の公正価値			9.2						6.2						15.4
資金不足の状況			$	(0.2)					$	(7.7)					$	(7.9)

アメリカの計画の累積福祉義務は$に相当する7.3百万ドルとドル9.42022年末と2021年末はそれぞれ100万人。国際計画の累積福祉債務は#ドルだ10.1百万ドルとドル13.92022年末と2021年末はそれぞれ100万人。

定期年金コスト

定期年金純費用の構成は以下のとおりである

			2022年12月31日
(単位：百万ドル)			アメリカです						国際的に						合計する
サービスコスト			$	—					$	0.9					$	0.9
利子コスト			0.1						0.1						0.2
計画資産の期待リターン			(0.1)						(0.1)						(0.2)
定期年金純コスト			$	—					$	0.9					$	0.9

			2022年1月1日
(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
サービスコスト			$	—					$	0.8					$	0.8
利子コスト			0.2						0.1						0.3
計画資産の期待リターン			(0.2)						(0.1)						(0.3)
定期年金純コスト			$	—					$	0.8					$	0.8

F-49

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			2021年1月2日
(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
サービスコスト			$	—					$	1.0					$	1.0
利子コスト			0.3						0.1						0.4
計画資産の期待リターン			(0.5)						(0.1)						(0.6)
収益を削減する			—						(0.3)						(0.3)
定期年金(福祉)純コスト			$	(0.2)					$	0.7					$	0.5

その他の総合収入を累計する

年末に累計したその他の総合(赤字)収入のうち、税抜き後に定期収益純額で確認されていない額は以下の通り

			2022年12月31日
(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
未確認精算純収益			$	(0.6)					$	1.8					$	1.2
累計その他総合収入合計			$	(0.6)					$	1.8					$	1.2
			2022年1月1日
(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
未確認精算純損失			$	(0.6)					$	(1.1)					$	(1.7)
累計その他総合損失合計			$	(0.6)					$	(1.1)					$	(1.7)
			2021年1月2日
(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
未確認精算純損失			$	(0.4)					$	(0.7)					$	(1.1)
累計その他総合損失合計			$	(0.4)					$	(0.7)					$	(1.1)

精算仮説

次の表は、予想給付債務を決定するための加重平均精算仮定をまとめたものである

			この年度までに
			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
アメリカの計画
割引率			4.9		%				2.5		%				2.0		%
長期計画資産収益率を期待する			1.0		%				2.0		%				6.3		%
国際計画
割引率			4.5		%				1.8		%				1.3		%
長期計画資産収益率を期待する			2.3		%				2.0		%				2.1		%
補償増値率			2.7		%				1.8		%				1.2		%
CPIインフレ要因			—		%				0.1		%				0.1		%

F-50

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次の表は、定期的な福祉純コストを決定するための加重平均精算仮定をまとめたものである

			この年度までに
			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
アメリカの計画
割引率			1.0		%				2.0		%				3.0		%
長期計画資産収益率を期待する			1.0		%				2.0		%				6.3		%
国際計画
割引率			4.5		%				1.8		%				1.3		%
長期計画資産収益率を期待する			2.3		%				2.0		%				2.1		%
インフレ要因			—		%				0.1		%				0.1		%

同社は収益率曲線分析を用いてDB計画債務の割引率を決定している。収益率曲線は、高品質社債の定価と収益率情報を考慮しており、これらの債券の満期日は将来の年金福祉の推定支出と一致している。同社は歴史的経験、将来の投資リターンに対する期待、資産配置と投資戦略に基づいて、計画資産推定長期収益率に関する仮定を評価している。同社の計画資産の長期収益率は、計画資産に対する加重平均市場リターンの期待を反映している。計画資産予想収益の変化は、会社の目標資産配置の任意の調整も反映している。

資産の組み合わせ

我々のデータベース計画の資産種別別加重平均資産配置は以下のとおりである

			2022年12月31日						2022年1月1日
アメリカの計画
現金と現金等価物			100.0		%				—		%
固定収益投資			—		%				100.0		%
国際計画
現金と現金等価物			3.6		%				—		%
株式証券			28.6		%				57.5		%
固定収益投資			57.1		%				32.4		%
不動産.不動産			10.7		%				10.1		%

計画資産

我々の投資政策は，計画資産は，(1)総リターンを強調する，(2)高品質証券を強調する，(3)十分な収入と安定した収入を強調する，(4)適切な分散投資により，資本変動が限られた場合に元本の安全を確保する，(5)十分な流動性を確保する，のすべての投資理念と方法で管理される

アメリカ計画の中止についてアメリカの計画の資産は100現金と現金等価物に割り当てられた割合

国際計画資産の目標配分率範囲は20%から60株式証券の%は30%から80%の固定収益投資、0%から30%の不動産と0%から15他の種類の投資では%を占めている。私たちの株式や債務証券は計画資産に含まれていない。

F-51

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キャッシュフロー

我々は貢献すると予想しています0.42023年度に100万ドルをDB計画に提供します。

次の給付金は、次の期間に支払われる予定です

(単位：百万ドル)			アメリカです。						国際的に						合計する
所期給付金
FY 2023			$	7.3					$	1.1					$	8.4
FY 2024			—						0.6						0.6
FY 2025			—						0.6						0.6
FY 2026			—						0.6						0.6
FY 2027			—						0.4						0.4
2028年度から2032年度まで			—						2.2						2.2

会社アメリカ計画資産の公正価値はその資産純価値によって毎日計量され、価値は#ドルである7.1百万ドルとドル9.2それぞれ2022年12月31日と2022年1月1日である。

会社の国際計画資産の2022年12月31日と2022年1月1日の公正価値は以下の通りである

			2022年12月31日
(単位：百万ドル)			レベル1						レベル2						レベル3
現金と現金等価物：
現金と現金等価物			$	0.2					$	—					$	—
共同基金：
非アメリカ株式証券			1.8						—						—
固定収益：
非アメリカ債券			1.7						—						—
保険契約			—						1.7						—
不動産：
不動産.不動産			—						0.6						—
合計する			$	3.7					$	2.3					$	—

			2022年1月1日
(単位：百万ドル)			レベル1						レベル2						レベル3
共同基金：
非アメリカ株式証券			$	1.9					$	—					$	—
固定収益：
非アメリカ債券			1.7						—						—
保険契約			—						2.0						—
不動産：
不動産.不動産			—						0.6						—
合計する			$	3.6					$	2.6					$	—

F-52

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付記19-連結累計その他総合収益

2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年度、構成部分別の総合累計その他総合(損失)収益の変動状況は以下の通り

(単位：百万ドル) 1			道具から派生した得失						年金福祉計画プロジェクト						金種換算調整項目						合計する
残高2019年12月28日			$	11.2					$	(1.0)					$	(78.7)					$	(68.5)
カテゴリ変更前の保監所			(8.7)						(0.1)						(6.9)						(15.7)
AOCIから再分類された金額			(2.5)						—						—						(2.5)
当期純額保険料			(11.2)						(0.1)						(6.9)						(18.2)
残高2021年1月2日			$	—					$	(1.1)					$	(85.6)					$	(86.7)
カテゴリ変更前の保監所			—						(0.6)						18.2						17.6
AOCIから再分類された金額			—						—						—						—
当期純額保険料			—						(0.6)						18.2						17.6
残高2022年1月1日			$	—					$	(1.7)					$	(67.4)					$	(69.1)
カテゴリ変更前の保監所			—						2.9						(15.7)						(12.8)
AOCIから再分類された金額			—						—						(0.3)						(0.3)
当期純額保険料			—						2.9						(16.0)						(13.1)
残高2022年12月31日			$	—					$	1.2					$	(83.4)					$	(82.2)

______________________

1すべての金額は税引き後純額です。括弧中の金額は借方を表す.

下表は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年度のAOCIから純収益(損失)総額に再分類した金額をまとめた

(単位：百万ドル)			この年度までに																		純収益を示すレポートで影響を受けた行項目
に関する詳細な情報 AOCIコンポーネント1			2022年12月31日						2022年1月1日						2021年1月2日
派生ツールの損益
外貨と商品のヘッジ			$	—					$	—					$	0.1					販売コスト
商品の期限保証2			$	—					$	—					$	2.4					非持続経営業務を売却する収益
			$	—					$	—					$	2.5					税引き前合計
			—						—						—						税金(費用)や福祉
			$	—					$	—					$	2.5					税引き後純額
外貨換算調整			$	0.3					$	—					$	—					減価費用
この期間の改叙総数			$	0.3					$	—					$	2.5					税引き後純額

______________________

1 括弧中の金額は借方を表す.

2 Net of $1.3100万ドルの関連税収の影響により、2021年1月2日までの1年間の非連続業務の販売収益が減少した。

付記20-引受金とその他の事項

私たちは政府法規や正常な業務過程で発生した他の行動に関連する様々なクレームや法的手続きの影響を受けている。経営陣は、これらの問題の解決は私たちの財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。

F-53

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1元持っています46.62022年12月31日までの未返済予備信用状(百万ドル59.4百万-2022年1月1日50.6百万-2021年1月2日)。

私たちの未来の調達義務は$11.9在庫購入、エネルギー取引、および専門費用および情報技術アウトソーシング協定に関する支払いが含まれている100万ドル。このような債務は正常な業務過程で予想される最低契約債務だ。

保証する

伝統的な業務を剥離した後、引き続き契約支払い保証を提供します二つ当業務で使用しているある不動産の第三者レンタル人です。販売の一部として、賃貸契約は買い手に渡されましたが、大家さんは私たちの保証を解除しませんでした。♪the the the二つレンタル協定は2027年と2028年に満期になるだろう。保証により、将来の未割引支払いの最高潜在金額は約$です13.52022年12月31日現在の100万ドルは、契約残り期間内にレンタルされる最低賃貸支払いに基づいて計算されます。販売書類は，買い手にこれら譲渡された賃貸契約に基づいてすべての成約後の義務を支払い，大家が担保を要求した場合に補償することを要求している。買い手は家主との契約にも同意した保証を解除します。私たちは現在、私たちがこのような保証やどんな基本的な義務に基づいて義務を履行することを要求される可能性があまりないと思う。

注21-公正価値計量

FASB会計基準は、特集820を符号化している公正価値計量と開示公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために課金または支払いされる交換価格(退出価格)として定義される。また、公正価値を計量するための投入は、三レベル階層構造に基づいて優先度を決定する。この階層では，各エンティティが観察可能な入力を最大限に利用し，観察できない入力を最大限に削減することが要求される.

公正価値を計量するための3種類の投入レベルは以下のとおりである

 

•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。

•第2レベル--第1レベルに含まれるオファー以外の観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債のオファー、または観測可能な市場データによって確認されることができる他の投入。

•第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。これには、いくつかの定価モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれる。

金融商品の公正価値

別に明記されている以外に、総合貸借対照表に反映されている現金及び現金等価物、売掛金、支払金、短期借入金及び長期債務の額面は、それぞれの公正価値と一致する2022年12月31日と2022年1月1日まで、私たちの重大な未返済債務の帳簿価値と推定公正価値は以下の通りです

			2022年12月31日												2022年1月1日
(単位：百万ドル)			帳簿価値						公正価値						帳簿価値						公正価値
3.8752028年満期の優先債券の割合1, 2			$	473.5					$	418.7					$	502.7					$	516.2
4.3752029年満期の優先債券の割合1, 2			741.4						642.2						740.0						735.8
合計する			$	1,214.9					$	1,060.9					$	1,242.7					$	1,252.0

______________________

1公正価値は市場参加者が観察した取引レベルと売買価格を基礎として、二級金融商品とみなされている。

2我々の重大未済債務の帳簿価値は、2022年12月31日と2022年1月1日までの未償却債務発行コストを差し引いた純値である(総合財務諸表付記17参照)。

F-54

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非恒常的公正価値計測の非金融資産

経常的な基礎の上で公正な価値によって計量された資産と負債のほかに、私たちは非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいてある項目を計量しなければならない。これらの資産は、営業権、無形資産、財産、工場および設備、賃貸に関連する使用権資産、および売却時に公正な価値に減値された長期資産を含むことができる。何らかのトリガイベントが発生した場合、または年次減価テストが必要な場合には、これらの非金融資産の減値を評価します。減値が発生した場合、資産は見積もり公正価値に従って入金され、主に観察できない第三級投入が使用される。

2022年第2四半期に、私たちのロシアでの業務の販売待ち資産は帳簿価値または公正価値から売却コストの中の低い者を引いて計量し、詳しくは付記1-重要会計政策の概要を参照されたい。当社の公正価値から販売コストを差し引いた計量は、売却協定で概説された当社が予想していた総対価格に基づいており、これは二次投入である。

2022年第2四半期、私たちロシア事業の撤退と部門再編により、営業権および無形資産が減値する可能性があることを示すトリガーイベントを決定しました。営業権および無形資産減価に関するその他の資料は、総合財務諸表付記1を参照されたい。報告単位の推定公正価値を決定する際には，観察できない3段階投入が含まれている。先に述べたように販売すべきロシア資産と関連がある以外に、私たちの物件、工場および設備、賃貸に関連する使用権資産または長期資産の減価は確認されていません。

2020年第2四半期に、新冠肺炎の疫病が私たちの経営の経済と市場状況を普遍的に悪化させたことを考慮して、著者らは商業権と無形資産が減値する可能性があることを示すトリガー事件を確定した。営業権および無形資産減価に関するその他の資料は、総合財務諸表付記1を参照されたい。私たちは私たちの財産、工場と設備、賃貸に関連する使用権資産あるいは長期資産の減価を確認していません。

付記22-後続事件

2023年2月22日、取締役会は配当金を#ドルと発表した0.08普通株1株当たり、2023年3月27日に2023年3月10日終値時に登録された株主に現金で支払う。

2023年1月13日、LIBORに基づく金利計算の代わりに、SOFRベースの計算で使用するクレジット協定の第2のLIBOR移行改正案に署名した。ロンドン銀行間同業借り換え金利(Libor)第2次移行改正案の写しはここに添付ファイル10.3として添付されている。私たちは現在、私たちの総合財務諸表への影響を評価しており、現在実質的な影響はないと予想されています。

F-55

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別表二-推定及び合資格勘定

(単位：百万ドル)			2022年12月31日までの年度
説明する			年初残高						売り上げが下がる						コストと費用を計上する						他の口座に記入する						控除額1						年末残高
貸借対照表に適用される資産から差し引かれた準備金
以下の項目の損失免税額：
売掛金			$	(20.8)					$	0.1					$	(21.6)					$	0.9					$	20.8					$	(20.6)
棚卸しをする			(1.5)						—						(0.1)						0.1						0.5						(1.0)
繰延税金資産			(164.7)						—						(11.1)						6.4						—						(169.4)
			$	(187.0)					$	0.1					$	(32.8)					$	7.4					$	21.3					$	(191.0)

(単位：百万ドル)			2022年1月1日までの年度
説明する			年初残高						売り上げが下がる						コストと費用を計上する						他の口座に記入する						控除額1						年末残高
貸借対照表に適用される資産から差し引かれた準備金
以下の項目の損失免税額：
売掛金			$	(20.7)					$	—					$	(10.7)					$	0.1					$	10.5					$	(20.8)
棚卸しをする			(1.8)						—						(0.4)						0.1						0.6						(1.5)
繰延税金資産			(156.5)						—						(9.6)						1.4						—						(164.7)
			$	(179.0)					$	—					$	(20.7)					$	1.6					$	11.1					$	(187.0)

(単位：百万ドル)			2021年1月2日までの年度
説明する			年初残高						売り上げが下がる						コストと費用を計上する						他の口座に記入する						控除額1						年末残高
貸借対照表に適用される資産から差し引かれた準備金
以下の項目の損失免税額：
売掛金			$	(8.8)					$	0.1					$	(13.4)					$	(4.0)					$	5.4					$	(20.7)
棚卸しをする			(1.2)						—						(0.6)						—						—						(1.8)
繰延税金資産			(120.3)						—						(28.5)						(7.7)						—						(156.5)
			$	(130.3)					$	0.1					$	(42.5)					$	(11.7)					$	5.4					$	(179.0)

______________________

1控除は主に核販売の不良債権を指す。

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