​
 
Exhibit 99.1​
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1941771/000110465923026822/lg_fieldtrip-4c.jpg]
野外旅行健康有限会社。
監査されていない中期連結財務諸表
現在の3ヶ月と9ヶ月
DECEMBER 31, 2022 AND 2021
(別の説明がない限りカナダドルで表す)
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表
(加元で表す)
​ ​
Notes
​ ​
As at
December 31, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
ASSETS ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金と現金等価物
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,718,236 ​ ​ ​ ​ ​ 1,998,665 ​ ​
Restricted cash
​ ​
4
​ ​ ​ ​ 471,512 ​ ​ ​ ​ ​ 776,551 ​ ​
Accounts receivable
​ ​
5
​ ​ ​ ​ 814,095 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,077 ​ ​
Other assets
​ ​
6
​ ​ ​ ​ 1,199,975 ​ ​ ​ ​ ​ 614,023 ​ ​
TOTAL CURRENT ASSETS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 9,203,818 ​ ​ ​ ​ ​ 4,442,316 ​ ​
NON-CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
財産、工場と設備
​ ​
7
​ ​ ​ ​ 2,836,731 ​ ​ ​ ​ ​ 4,462,175 ​ ​
Intangible assets
​ ​
8
​ ​ ​ ​ 374,798 ​ ​ ​ ​ ​ 483,354 ​ ​
Investment
​ ​
9
​ ​ ​ ​ 136,367 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Right-of-use assets
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 22,075,708 ​ ​ ​ ​ ​ 27,285,334 ​ ​
Other non-current assets
​ ​
6
​ ​ ​ ​ 738,119 ​ ​ ​ ​ ​ 675,022 ​ ​
非流動資産合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 26,161,723 ​ ​ ​ ​ ​ 32,905,885 ​ ​
TOTAL ASSETS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 35,365,541 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
負債と資本 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
売掛金と売掛金
​ ​
11
​ ​ ​ ​ 2,979,370 ​ ​ ​ ​ ​ 4,048,880 ​ ​
Due to related party
​ ​
25
​ ​ ​ ​ 249,856 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 536,630 ​ ​ ​ ​ ​ 278,717 ​ ​
リース債務の当期部分
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 2,859,924 ​ ​ ​ ​ ​ 2,306,823 ​ ​
流動負債総額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,625,780 ​ ​ ​ ​ ​ 6,634,420 ​ ​
NON-CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loan payable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 31,163 ​ ​
Lease obligations
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 26,606,194 ​ ​ ​ ​ ​ 26,714,233 ​ ​
非流動負債合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 26,606,194 ​ ​ ​ ​ ​ 26,745,396 ​ ​
TOTAL LIABILITIES
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 33,231,974 ​ ​ ​ ​ ​ 33,379,816 ​ ​
EQUITY ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Share capital
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 44,396,395 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
株式支払準備金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,409,946 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Net investment
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,284,738 ​ ​
他の総合収益(損失) を累計
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (898,090) ​ ​ ​ ​ ​ 683,647 ​ ​
Retained Deficit
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (48,774,684) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
TOTAL EQUITY
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,133,567 ​ ​ ​ ​ ​ 3,968,385 ​ ​
負債と資本合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 35,365,541 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
付記は、これらの監査されていない中期総合財務諸表の構成要素である。
は持続経営開示を参照されたい(注2)。
取締役会を代表して承認：
​ /s/ Ronan Levy ​ ​ /s/ Keith Merker ​
​
 
​
Director
​ ​
 
​
Director
​
4
​
 
健康健康有限会社を実地調査する
監査されていない中期合併損失表と全面損失表
(加元で表す)
​ ​
Notes
​ ​
Three Months
Ended
December 31, 2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31, 2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31, 2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31, 2021
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
REVENUE ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
患者サービス収入
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,620,615 ​ ​ ​ ​ ​ 1,360,811 ​ ​ ​ ​ ​ 5,285,723 ​ ​ ​ ​ ​ 3,136,027 ​ ​
Total revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,620,615 ​ ​ ​ ​ ​ 1,360,811 ​ ​ ​ ​ ​ 5,285,723 ​ ​ ​ ​ ​ 3,136,027 ​ ​
運営費用 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
一般事務と管理
​ ​
15
​ ​ ​ ​ 3,224,433 ​ ​ ​ ​ ​ 4,509,873 ​ ​ ​ ​ ​ 14,853,330 ​ ​ ​ ​ ​ 16,966,006 ​ ​
Occupancy costs
​ ​
16
​ ​ ​ ​ 382,177 ​ ​ ​ ​ ​ 448,077 ​ ​ ​ ​ ​ 1,003,727 ​ ​ ​ ​ ​ 1,361,187 ​ ​
Sales and marketing
​ ​
17
​ ​ ​ ​ 499,576 ​ ​ ​ ​ ​ 1,079,084 ​ ​ ​ ​ ​ 1,703,862 ​ ​ ​ ​ ​ 3,458,645 ​ ​
研究開発
​ ​
18
​ ​ ​ ​ 83,803 ​ ​ ​ ​ ​ 75,492 ​ ​ ​ ​ ​ 264,163 ​ ​ ​ ​ ​ 321,038 ​ ​
減価償却及び償却
​ ​
19
​ ​ ​ ​ 1,136,464 ​ ​ ​ ​ ​ 1,014,018 ​ ​ ​ ​ ​ 3,219,926 ​ ​ ​ ​ ​ 2,478,213 ​ ​
Patient services
​ ​
20
​ ​ ​ ​ 2,857,192 ​ ​ ​ ​ ​ 2,546,763 ​ ​ ​ ​ ​ 8,370,573 ​ ​ ​ ​ ​ 6,458,901 ​ ​
使用権資産減価
and property, plant and
equipment
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,887,401 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
総運営費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 8,183,645 ​ ​ ​ ​ ​ 9,673,307 ​ ​ ​ ​ ​ 35,302,982 ​ ​ ​ ​ ​ 31,043,990 ​ ​
OTHER INCOME (EXPENSES)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 84,460 ​ ​ ​ ​ ​ 6,891 ​ ​ ​ ​ ​ 101,928 ​ ​ ​ ​ ​ 20,962 ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (413,267) ​ ​ ​ ​ ​ (320,944) ​ ​ ​ ​ ​ (1,226,729) ​ ​ ​ ​ ​ (724,053) ​ ​
Other income (expense)
​ ​
21
​ ​ ​ ​ (39,134) ​ ​ ​ ​ ​ (212,564) ​ ​ ​ ​ ​ 1,566,384 ​ ​ ​ ​ ​ (97,398) ​ ​
所得税前·後純損失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (6,930,971) ​ ​ ​ ​ ​ (8,839,113) ​ ​ ​ ​ ​ (29,575,676) ​ ​ ​ ​ ​ (28,708,452) ​ ​
海外子会社換算為替損益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 19,557 ​ ​ ​ ​ ​ 118,092 ​ ​ ​ ​ ​ (1,581,737) ​ ​ ​ ​ ​ (230,240) ​ ​
COMPREHENSIVE LOSS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (6,911,414) ​ ​ ​ ​ ​ (8,721,021) ​ ​ ​ ​ ​ (31,157,413) ​ ​ ​ ​ ​ (28,938,692) ​ ​
NET LOSS PER SHARE ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Basic and diluted
​ ​
14
​ ​ ​ ​ (0.08) ​ ​ ​ ​ ​ (0.18) ​ ​ ​ ​ ​ (0.42) ​ ​ ​ ​ ​ (0.58) ​ ​
付記は、これらの監査されていない中期総合財務諸表の構成要素である。
は持続経営開示を参照(注2).
5
​
 
野外旅行健康有限会社。
監査されていない中期合併権益変動表
​ ​ ​ ​ ​ ​
Share Capital
​ ​
Share-based
Payment
Reserve
​ ​
Net
Investment
​ ​
Accumulated
Other
Comprehensive
Income (Loss)
​ ​
Deficit
​ ​
Equity
​
(加元で表す)
​ ​
Notes
​ ​
# Shares
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,284,738 ​ ​ ​ ​ ​ 683,647 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
3,968,385
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (12,056,807) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (17,518,869) ​ ​ ​ ​
​
(29,575,676)
 ​ ​
海外子会社換算為替損失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,581,737) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(1,581,737)
 ​ ​
Comprehensive loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (12,056,807) ​ ​ ​ ​ ​ (1,581,737) ​ ​ ​ ​ ​ (17,518,869) ​ ​ ​ ​ ​ (31,157,413) ​ ​
リューネワン神経科学会社(前身は野外旅行健康有限会社)の貢献
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 8,232,666 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
8,232,666
 ​ ​
Share-based payments
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 606,569 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
606,569
 ​ ​
資本再構成
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 50,055,011 ​ ​ ​ ​ ​ 25,027,506 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (67,166) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (25,535,174) ​ ​ ​ ​
​
(574,834)
 ​ ​
手配に関する備蓄転送
​ ​
12
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,720,641 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (5,720,641) ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
このスケジュールに関する増発株
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 39,759,220 ​ ​ ​ ​ ​ 19,879,610 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
19,879,610
 ​ ​
Share issuance cost
​ ​
12
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (577,485) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(577,485)
 ​ ​
Share-based payments
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,691,721 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
1,691,721
 ​ ​
Share issuance
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 87,226 ​ ​ ​ ​ ​ 43,613 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
43,613
 ​ ​
株式オプションの行使
​ ​
12, 13
​ ​ ​ ​ 222,112 ​ ​ ​ ​ ​ 23,151 ​ ​ ​ ​ ​ (2,416) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
20,735
 ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 90,123,569 ​ ​ ​ ​ ​ 44,396,395 ​ ​ ​ ​ ​ 7,409,946 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (898,090) ​ ​ ​ ​ ​ (48,774,684) ​ ​ ​ ​ ​ 2,133,567 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​
Share Capital
​ ​
Share-based
Payments
Reserve
​ ​
Net
Investment
​ ​
Accumulated
Other
Comprehensive
Income (Loss)
​ ​
Deficit
​ ​
Equity
​
(加元で表す)
​ ​
Notes
​ ​
# Shares
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​        — ​ ​ ​ ​ ​        — ​ ​ ​ ​ ​        — ​ ​ ​ ​ ​ 3,644,245 ​ ​ ​ ​ ​ 327,302 ​ ​ ​ ​ ​        — ​ ​ ​ ​
​
3,971,547
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (28,708,452) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(28,708,452)
 ​ ​
海外子会社換算為替損失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (230,240) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(230,240)
 ​ ​
Comprehensive loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (28,708,452) ​ ​ ​ ​ ​ (230,240) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (28,938,692) ​ ​
リューネワン神経科学社(前身は野外旅行健康有限会社)の貢献野外旅行ファン幻薬会社と。
​ ​
     
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 24,879,651 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
24,879,651
 ​ ​
Share-based payments
​ ​
13
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,173,614 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
4,173,614
 ​ ​
Balance, December 31, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​  — ​ ​ ​ ​ ​  — ​ ​ ​ ​ ​  — ​ ​ ​ ​ ​ 3,989,058 ​ ​ ​ ​ ​ 97,062 ​ ​ ​ ​ ​  — ​ ​ ​ ​ ​ 4,086,120 ​ ​
付記は、これらの監査されていない中期総合財務諸表の構成要素である。
は持続経営開示を参照(注2).
6
​
 
野外旅行健康有限会社。
監査されていない中期現金フロー表
(加元で表す)
​ ​
Notes
​ ​
For the Nine
Months Ended
December 31, 2022
​ ​
For the Nine
Months Ended
December 31, 2021
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
経営活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (29,575,676) ​ ​ ​ ​ ​ (28,708,452) ​ ​
現金に触れないもの： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
減価償却及び償却
​ ​ ​
​
19
 ​ ​ ​ ​ ​ 3,219,926 ​ ​ ​ ​ ​ 2,478,213 ​ ​
Share-based payments
​ ​ ​
​
13
 ​ ​ ​ ​ ​ 2,341,720 ​ ​ ​ ​ ​ 4,511,114 ​ ​
外貨収益を実現していない
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (99,298) ​ ​
政府援助
​ ​ ​ ​ 21 ​ ​ ​ ​ ​ 7,193 ​ ​ ​ ​ ​ (12,103) ​ ​
資産と財産，工場と減価を使用する
equipment
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 5,887,401 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (101,928) ​ ​ ​ ​ ​ (20,962) ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,226,729 ​ ​ ​ ​ ​ 724,053 ​ ​
Br}リューネワン神経科学社(前身は野外旅行健康有限会社)が支払う費用野外旅行健康有限会社を代表して
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,999,559 ​ ​ ​ ​ ​ 8,350,269 ​ ​
非現金運営資金純変化
​ ​ ​
​
22
 ​ ​ ​ ​ ​ (1,721,531) ​ ​ ​ ​ ​ 2,053,576 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (16,716,608) ​ ​ ​ ​ ​ (10,723,590) ​ ​
Interest received
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 71,347 ​ ​ ​ ​ ​ 3,256 ​ ​
レンタル債務利息を支払う
​ ​ ​
​
10
 ​ ​ ​ ​ ​ (1,225,096) ​ ​ ​ ​ ​ (720,602) ​ ​
経営活動に関する現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (17,870,357) ​ ​ ​ ​ ​ (11,440,936) ​ ​
投資活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
不動産、工場と設備を購入する
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (231,841) ​ ​ ​ ​ ​ (2,399,276) ​ ​
無形資産開発
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (14,265) ​ ​ ​ ​ ​ (217,091) ​ ​
Purchase of investment
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ (136,367) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
使用権資産のために支払う払戻可能保証金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (422,353) ​ ​
投資活動に関する現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (382,473) ​ ​ ​ ​ ​ (3,038,720) ​ ​
融資活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
普通株式発行収益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 19,879,610 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
株式オプションを行使する収益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 20,735 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Share issuance costs
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (577,485) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
レンタル義務元金の償還
​ ​ ​
​
10
 ​ ​ ​ ​ ​ (1,688,126) ​ ​ ​ ​ ​ (657,407) ​ ​
リューネワン神経科学会社(前身は野外旅行健康有限会社)の投資
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,227,452 ​ ​ ​ ​ ​ 16,529,382 ​ ​
リューネワン神経科学社(前身は野外旅行健康有限会社)の前払い
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,583,878 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
前払金はリューネワン神経科学会社(前身は野外旅行健康有限会社) に返します
 ​ ​ ​
​
25
 ​ ​ ​ ​ ​ (3,300,373) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Loan received
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 20,000 ​ ​
融資活動に関する現金 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 24,145,691 ​ ​ ​ ​ ​ 15,891,975 ​ ​
期間内の現金純変化
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​
5,892,861
 ​ ​ ​ ​
​
1,412,319
 ​ ​
為替レートが現金変化に与える影響
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,478,329) ​ ​ ​ ​ ​ (176,742) ​ ​
期初現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,775,216 ​ ​ ​ ​ ​ 1,892,185 ​ ​
CASH, END OF THE PERIOD
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,189,748 ​ ​ ​ ​ ​ 3,127,762 ​ ​
Represented by: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金と現金等価物
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,718,236 ​ ​ ​ ​ ​ 2,482,904 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 471,512 ​ ​ ​ ​ ​ 644,858 ​ ​
CASH, END OF THE PERIOD
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,189,748 ​ ​ ​ ​ ​ 3,127,762 ​ ​
付記は、これらの監査されていない中期総合財務諸表の構成要素である。
は持続経営開示を参照されたい(注2)。
7
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
1.経営性質
野外旅行健康·健康株式会社(“野外旅行H&W”または“会社”)は、幻覚療法の提供と獲得を支援する生態系を構築している。Field Trip H&Wは現在，最適化された治療案とデジタルツールを組み合わせ，field Trip H&Wが新しい幻覚療法と療法の商業化に成功することを目標とした総合的な方法をとっている。
実地旅行H&Wの健康部門では，カナダと米国のケタミン補助心理治療(KAP)，オランダの裸蓋キノコ補助治療など，幻覚支援心理治療計画を提供する診療所を経営している。同社は一般的な心理治療計画も提供している。
実地旅行H&Wの研修部門は，KAPを知りたいセラピストや医療専門家に授業や体験訓練を含めた計画を提供している。
診療所を支援するために，現場旅行H&Wデジタル部門は，患者の結果や体験を支援·強化するためのモバイルアプリケーション“Trip”や患者アプリケーション“ポータル”などのデジタルツールを開発した。
また，野外旅行天然製品会社(FTNP)と西インド諸島大学(UWI)との協力により植物学研究を行っている。FTNPの研究計画には，培養と，裸蓋キノコと他の関連真菌に含まれる新規物質の同定と分離がある。ウィスコンシン大学との研究合意によると、同社は大学キャンパスでカスタマイズされた研究·育成施設(“ジャマイカ施設”)をレンタルした。
当社は2022年4月28日にカナダ商業会社法(“CBCA”)登録により設立された。この手配(定義は後述)まで、当社は業務を活発にしていません。同社はリューニワン島神経科学会社(“リューニワン島”)の再編の一部。リューニワン島の前身は野外旅行保健株式会社(“FTHL”)であり、再編の結果、会社はリューニワン島から診療所と支援業務を買収した。二零二二年八月十一日に牛熊証第192条下の手配計画(“この手配”)及びリューニワン島と当社は二零二年五月十八日に改訂及び再記載された手配合意の条項に基づいて完成した。
会社本部と登録事務所とその主要な営業場所はオンタリオ州トロントダンカン街30号401号室にあり、郵便番号：M 5 V 2 C 3。
当社は発行済み及び発行済み普通株をトロント証券取引所に看板及び掲示し、取引番号は“FTHW”である。
手配
手配された条項によると、FTHL株1株はリューネワン島の普通株と0.85983356株の地方旅行H&W普通株に交換される。手配の一部として：(I)リューネワン島のすべての発行済み普通株引受権証は同時改訂とみなされ、各保有者に適切な行使時に1つの(1)リューネワン島株式と0.85983356株野遊H&W普通株を獲得する権利が与えられた；および(Ii)留ニ汪島普通株を購入した各項目は購入権を行使していない(1)項はリュニワン島株式を購入した交換購入株式と1つの普通株を購入した0.85983356株を交換した。5：1のリューネワン株合併を実施した後、交換された株式購入権の使用価格は、リューネワン株を購入する代替購入持分と普通株を購入した当社の株式購入との間で分担される。
合併融資
手配と同時に、当社は非ブローカー私募普通株(“株式発売”)と1つのブローカー私募引受領収書( を完成させました
8
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
“引受証明書発行”は，株式発行とともに“同時融資”と呼ばれる).同時融資で発行されたすべてのfield Trip H&W証券は，証券ごとに0.50ドル(“発行価格”)の価格で発行されている.
は次発行株式により、当社は発行価格で35，559，220株の普通株を発行し、総収益は17，779，610ドルである。株式発売の引受者には、リューニワン島(19，615，000株普通株)とオアシス投資II主基金有限公司(“オアシス”)があり、前者は19，615，000株の普通株を引受し、手配完了後に発行および発行された普通株の約21.8%、後者は15，944，220株の普通株を引受し、手配により保有している自社その他の株式とともに、発行済み普通株の約19.9%を占めている。上記の手配のため、発行総コストは577，485ドルである。
引受領収書の発売により、当社は発行価格で4，200，000件の引受領収書(“手配前引受領収書”)を発行し、総収益は2，100，000ドルです。
手配が終了する直前に、手配前の引受領収書及び手配前の引受領収書を管理する引受領収書契約の条項及び条件に基づいて、各手配前の引受領収書は自動的に普通株と交換され、すべての手配前の条件が満たされたか、免除されたことを含む。
2.調製根拠
デモベース
手配後
このような審査されていない中期総合財務諸表(“中期財務諸表”)とは、手配に関する当社の中期総合財務諸表を反映し、当社及びその付属会社の勘定を含むが、会社間取引及び残高を除いたものである。以下の図は、当社の手配後の子会社とその登録場所、持続、結成、または組織を説明する。すべての子会社は全額所有しています。
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1941771/000110465923026822/fc_presentation-bw.jpg]
事前手配
手配前に、当社は独立実体として運営しているわけではありませんので、2022年8月11日までの財務情報は合併剥離に基づいて報告します
9
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
FTHLは、米国、カナダ、ジャマイカ、オランダの完全子会社(“グループ”と呼ばれ、その診療所業務をその株主に割り当てる前に)を含み、これらの子会社は、研究開発に関する残高や取引を除去するように調整されており、これらの残高と取引は実地調査旅行H&Wの一部ではない。
本グループの法人単位は以下のとおりである：
Clinic Entities
​ ​
部分に含まれるエンティティ
​ ​
Excluded Entities
​
野外旅行健康ホールディングス ​ ​ ファントム社を実地調査する ​ ​ 実地調査探索会社 ​
カナダ健康実地調査会社 ​ ​ ​ ​ ​ 実地調査でアメリカの会社 を発見した ​
健康アメリカ会社を実地調査する ​ ​ ​ ​ ​ 実地調査でオーストラリア民間有限会社 を発見した ​
Field Trip Health B.V. ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
デジタルカナダ会社 実地調査 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
デジタルアメリカ会社 を実地調査 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
デジタル有限責任会社 を実地調査する ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
天然製品有限会社の実地調査
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
実地調査研修アメリカ会社 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
野外旅行治療会社(前身は家庭野外旅行会社)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
2022年8月11日までの期間はFTHL業務の一部であり，単一法人実体の形で組織されていないため，当社の純資産は本グループの投資純額に反映されている。
社内のすべての会社間残高と取引は無効になりました。これらの中期財務諸表には、会社の業務活動に直接関連する資産、負債、収入、およびコストが含まれています。2022年8月11日までの財務情報には、割り当てられた残高と、FTHL代表会社が行う会社のオフィス活動に関する取引も含まれる。2022年12月31日までの手配前と手配後の期間に関する純損失は、会社が監査を受けていない中期総合権益変動表で見つけることができる。
経営陣は、中期財務諸表における2022年8月11日までの期間に関する仮定と配分が合理的であると考えている。しかしながら、これらの取引および割り当てられた記録金額は、当社が自社グループ運営から独立していれば中期財務諸表に反映される金額を必ずしも代表するものではない。したがって、これらの中期財務諸表は、当社が独立した実体であれば、合併の経営結果、合併の財務状況、または合併のキャッシュフローが何になるかを説明できない可能性がある。
“会社”という言葉は中期財務諸表全体で使用され、上場前または上場後の実体に適用される。
継続経営企業
FieldTrip H&Wは2022年12月31日まで利益運営が実現しておらず，設立以来48，774，684ドルの損失を計上しており，2022年12月31日までの9カ月間の運営キャッシュフローはマイナス17，870，357ドルであり，その業務発展がさらに赤字になることが予想され，これらすべてに大きな不確実性が生じており，会社の持続経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせる可能性がある。会社の持続経営企業としての持続的な経営能力は未来を創造する能力にかかっている
10
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
収益性運営および/または必要な融資を受けて、その計画された業務を展開し、その継続的な会社間接費用レベルを満たし、満期時にその債務を履行する。現在不利な資本市場状況は、会社が他の融資源を求めることに挑戦をもたらしており、また、米国政府が新冠肺炎の大流行に関連した突発的な公衆衛生事件(“公衆衛生緊急事件”)を終了しようと発表した後、会社はその自由実地旅行(“自由”)計画を再評価している。自由計画はライアン·ハイト法案の例外に依存し，PHE期間中に遠隔医療によるケタミンなどの制御物質の処方を許可している。PHEが2023年上半期に終了することに伴い、同社はFreedom計画をめぐる戦略を評価しているため、この計画で新規顧客の募集を中止している。同社は当初、Freedom計画の発売に伴い、収入と運営現金流入が大幅に増加すると予想していた。
2022年7月25日、FieldTrip H&Wは、FTHLの5人の創業者または彼らが所有または制御している会社から2，500，000ドルまでのサイクルチケット(“創業者本位”)を獲得し、会社に運営資金を提供する。創設者の本票には利息は計上されていません。ある条件を満たす場合、方正本券はお金を引き出すことができます。当社が創設者の本票の全部または一部を抽出できる必要条件を満たしているかどうかには、大きな不確実性がある。
現在の資金は、営業キャッシュフローと方正本チケットの任意の引き出しと組み合わせて、当社のレンタル義務に資金を提供するのには不十分です。また、これらのリース債務に現金を支払うため、業務、資本支出、その他の約束に資金を提供する能力はリスクに直面する可能性がある。当社は、新たな公共またはプライベート·エクイティまたは債務ツールの発行、または戦略的パートナーシップの構築を含む他の融資源を求めるほか、第三者コンサルタントを招いて業務を検討し、コストのさらなる低減、再編、診療所の転貸または閉鎖、および債務返済(“戦略的検討”)を含む代替行動案を調査する。取締役会は戦略審査を監督するために独立取締役で構成された特別委員会を任命した。当社はまだ戦略検討を完了する最終スケジュールを作成しておらず、現在もいかなる戦略選択についても何の決定もしていない。戦略審査がキャッシュフロー、戦略または財務取引のいかなる保証改善を招くことを保証できないことを読者に注意してください。
本中期財務諸表は持続経営原則に従って作成され、当社は予見可能な未来に経営を継続し、正常な業務過程でその資産とその負債を清算することができると予想される。したがって、当該等の中期財務諸表は、当社が経営を継続できないことを防止するために必要な調整(ある場合)を実施しないため、正常な業務プロセス以外にその資産を現金化し、その負債を清算する必要があり、その金額は、当該等の中期財務諸表が示すものとは異なる可能性がある。
適合性宣言
中間財務諸表は、国際会計報告基準(“IFRS”)と国際会計基準理事会(“IASB”)に基づいて発表され、国際会計基準解釈委員会によって解釈された“国際会計基準第34号中期財務報告”に基づいて作成される。したがって、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に従って作成された年間総合財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は省略または濃縮されている。
本中期財務諸表は、当社が2022年及び2021年3月31日までの財政年度の最新監査年度連結財務諸表と、その付記を含めて併せて読まなければならない。
本中期財務諸表は2023年2月27日に取締役会の許可を得て発表された。
11
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
3.重大会計政策
当社の年度連結分譲財務諸表に記載されている会計政策及び算出方法、並びに推定及び判断の使用は、本中期財務諸表に記載されているすべての期間に適用されてきた。すべての子会社と専門医療会社はこのような会計政策を統一的に採用した。
株式支払い
手配後、各元のFTHLオプションは、1つのリューネワン島代替オプションと1つの実地旅行H&Wオプションの0.85983356を交換し、各リューネワン島代替オプションおよび各ツアーH&Wオプション(I)の保持者は、それぞれ1つの(1)ルネワン島株式と1つ(1)個の野外旅行H&W普通株を獲得する権利があり、(Ii)はスケジュールに従って決定された行使用価格(最も近いセントに上方に切り捨てる)を有する。
株式オプションキャンセル
は手配の一部として，実地調査H&Wに参加していないオプション所有者は，実地調査H&W持分補償計画下の合格参加者ではない.そこで，これらの参加者は手配終了直後に付与されていない実地調査H&Wオプションを破棄した.(I)スケジュール日または(Ii)元のFTHLオプション期限から12ヶ月以内に、付与された実地調査H&Wオプションは依然として行使可能である。留学活動に参加していない参加者は同じ待遇を受けるだろう。
オプションのキャンセルは、帰属を加速させたとみなされ、帰属期間の残り時間内に受け入れられた雇用サービスが確認すべき金額は、直ちに料金として確認される。
そこで，同社はその参加者およびリューネワン島や実地調査H&Wに参加していない者への実地調査H&Wオプションの付与を加速したことを認めた
見積りと判断の使用
中間財務諸表の作成要求管理層は、本中期財務諸表日の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、このような違いは実質的である可能性がある。当社はその見積もり数字と関連仮定を検討し続けています。訂正推定期間確認中であり、将来の期間に影響を与える可能性がある。重大会計見積もり及び判断は、当社の2022年及び2021年3月31日までの財政年度合併分譲財務諸表付記3に掲載されています。2022年12月31日までの3ヶ月間、推定·判断に大きな変化はなかったが、次の項目を除外した。
Impairment
1つの資産の帳簿価値がその回収可能金額，すなわちその公正価値から処分コストと使用価値の両方を引いた高い者を超えた場合，減値となる.当社の使用権(“ROU”)資産に関係しているため，使用価値の計算は，リーススケジュール期間中に予測された推定分譲現金流量に基づいた割引現金流量(“DCF”)モデルに基づいている。回収可能金額は，キャッシュフローモデルに用いられる割引率や期待される将来の転貸現金流入に敏感である。ROU資産使用価値を決定するための重要な仮定は、付記10において開示され、さらに解釈されている。
12
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
4. RESTRICTED CASH
2022年12月31日現在、当社が診療所実体に持っている制限現金は471，512ドルであり、管理サービス協定の条項によると、これらの現金は、診療所実体の人員および費用を支払うために使用されなければならず、その後、以前および現在の管理費を支払うことができる(2022年3月31日-$776，551)。
5.売掛金
​ ​ ​
As at
December 31, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Trade receivables
​ ​ ​ ​ 568,519 ​ ​ ​ ​ ​ 463,765 ​ ​
Sales tax receivable
​ ​ ​ ​ 241,593 ​ ​ ​ ​ ​ 552,508 ​ ​
Other receivables
​ ​ ​ ​ 3,983 ​ ​ ​ ​ ​ 36,804 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 814,095 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,077 ​ ​
貿易売掛金とは，診療所で治療を完了した後に患者から得られた未収金であり，2022年12月31日現在の不審口座準備141，289ドル(2022年3月31日−ドル60，295ドル)を差し引く。
Brは2022年8月10日に、当社はリューニワン島との譲渡定価取引についてカナダ税務局(“CRA”)にHST関連金574，834ドルを受け取った。手配終了後，リュニワン島はCRAに受け入れられ，ある課税用品をHST目的ゼロ対価格とする選択を提出した。そのため、会社は第3四半期に関連する売掛金と準備を打ち切った。
6. OTHER ASSETS
​ ​ ​
As at
December 31, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Prepaid expenses
​ ​ ​ ​ 1,217,430 ​ ​ ​ ​ ​ 610,191 ​ ​
レンタル保証金
​ ​ ​ ​ 720,664 ​ ​ ​ ​ ​ 678,854 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 1,956,122 ​ ​ ​ ​ ​ 1,289,045 ​ ​
Less current portion
​ ​ ​ ​ (1,199,975) ​ ​ ​ ​ ​ (614,023) ​ ​
Non-current balance
​ ​ ​ ​ 738,119 ​ ​ ​ ​ ​ 675,022 ​ ​
13
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
7.不動産、工場と設備
Cost
​ ​
Leasehold
Improvements
​ ​
Furniture &
Fixtures
​ ​
Computer
Equipment
​ ​
Medical &
Laboratory
Equipment
​ ​
Construction
in Progress
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 2,652,290 ​ ​ ​ ​ ​ 627,200 ​ ​ ​ ​ ​ 963,801 ​ ​ ​ ​ ​ 416,833 ​ ​ ​ ​ ​ 962,640 ​ ​ ​ ​ ​ 5,622,764 ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 37,567 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,114 ​ ​ ​ ​ ​ 47,681 ​ ​
Impairment charge
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (997,524) ​ ​ ​ ​ ​ (997,524) ​ ​
外貨換算調整
​ ​ ​ ​ 149,148 ​ ​ ​ ​ ​ 38,086 ​ ​ ​ ​ ​ 52,186 ​ ​ ​ ​ ​ 32,979 ​ ​ ​ ​ ​ 24,770 ​ ​ ​ ​ ​ 297,169 ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ 2,801,438 ​ ​ ​ ​ ​ 665,286 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,554 ​ ​ ​ ​ ​ 449,812 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,970,090 ​ ​
減価償却累計 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ (625,016) ​ ​ ​ ​ ​ (134,859) ​ ​ ​ ​ ​ (307,993) ​ ​ ​ ​ ​ (92,721) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,160,589) ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​ ​ (490,419) ​ ​ ​ ​ ​ (83,727) ​ ​ ​ ​ ​ (232,666) ​ ​ ​ ​ ​ (56,161) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (862,973) ​ ​
Impairment charge
​ ​ ​ ​ (10,157) ​ ​ ​ ​ ​ (10,772) ​ ​ ​ ​ ​ (11,767) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (32,696) ​ ​
外貨換算調整
​ ​ ​ ​ (49,844) ​ ​ ​ ​ ​ (10,285) ​ ​ ​ ​ ​ (7,815) ​ ​ ​ ​ ​ (9,157) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (77,101) ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ (1,175,436) ​ ​ ​ ​ ​ (239,643) ​ ​ ​ ​ ​ (560,241) ​ ​ ​ ​ ​ (158,039) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,133,359) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
December 31, 2022
​ ​ ​ ​ 1,626,002 ​ ​ ​ ​ ​ 425,643 ​ ​ ​ ​ ​ 493,313 ​ ​ ​ ​ ​ 291,773 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,836,731 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 2,027,274 ​ ​ ​ ​ ​ 492,341 ​ ​ ​ ​ ​ 655,808 ​ ​ ​ ​ ​ 324,112 ​ ​ ​ ​ ​ 962,640 ​ ​ ​ ​ ​ 4,462,175 ​ ​
2022年4月28日，同社は新診療所の開業日を将来のある日に延期することを決定したと発表した。工事は継続しないため，収益は実現せず，2022年6月30日(2022年3月31日−NIL)の四半期までに工事中に997，524ドルをログアウトした。また，同社はその後4地点を分譲することにしたが，同社は同などの場所に診療所を開設する計画を立てていないためである。診療所が開放されないため，これらの場所に関する賃貸内装，家具や固定装置，コンピュータ機器32，696ドルは，2022年9月30日までの四半期(2022年3月31日−Nil)で抹消された。
Br}減価評価の基本は、将来のテナントが敷地内の建築および他の資産とは異なる修正を行う必要がある可能性があると仮定することである。したがって、その会社はこのような資産から未来の利益を得ることはあまり不可能だ。そのため，影響を受けた地点に関する建設中の建築，賃貸改善，家具や固定装置および計算機設備のすべての価値がログアウトされた。
14
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
8.無形資産
Cost
​ ​
Field Trip
Health
Website
​ ​
Field Trip
Health
Portal
​ ​
Trip App
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 182,905 ​ ​ ​ ​ ​ 251,263 ​ ​ ​ ​ ​ 278,282 ​ ​ ​ ​ ​ 712,450 ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 14,265 ​ ​ ​ ​ ​ 14,265 ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ 182,905 ​ ​ ​ ​ ​ 251,263 ​ ​ ​ ​ ​ 292,547 ​ ​ ​ ​ ​ 726,715 ​ ​
累計償却 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ (88,599) ​ ​ ​ ​ ​ (70,599) ​ ​ ​ ​ ​ (69,898) ​ ​ ​ ​ ​ (229,096) ​ ​
Amortization expense
​ ​ ​ ​ (29,816) ​ ​ ​ ​ ​ (43,330) ​ ​ ​ ​ ​ (49,675) ​ ​ ​ ​ ​ (122,821) ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ (118,415) ​ ​ ​ ​ ​ (113,929) ​ ​ ​ ​ ​ (119,573) ​ ​ ​ ​ ​ (351,917) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
December 31, 2022
​ ​ ​ ​ 64,490 ​ ​ ​ ​ ​ 137,334 ​ ​ ​ ​ ​ 172,974 ​ ​ ​ ​ ​ 374,798 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 94,306 ​ ​ ​ ​ ​ 180,664 ​ ​ ​ ​ ​ 208,384 ​ ​ ​ ​ ​ 483,354 ​ ​
9. INVESTMENT
Enthea Benefits PBC
2022年12月5日，会社は136，367ドル(100，000ドル)を投資し，Enthea Benefits PBS(“Enthea”)と将来の株式簡単協定(“SAFE”)手配を締結した。
外管局終了前に株式融資が発生した場合、投資は自動的に外管局優先株に変換される。株式融資とは資本調達を主な目的とした誠実な取引或いは一連の取引であり、これらの取引によると、Entheaは固定推定値で優先株を発行·売却し、融資前或いは融資後の推定値を含むが限定されない。転換優先株の数は換算価格で100，000ドルの元金で割ったものであり、転換価格は(I)株式融資1株当たり価格に85%の割引率を乗じたもの、または(Ii)通貨後推定値の上限を会社資本の低い者で割ったものである。
外国為替局は、(I)外管局の自動転換に応じて会社に株式を発行する場合、または(Ii)流動性イベント(支配権変更、直接上場または初公開株式)または解散事件(自発的に運営を終了し、会社債権者の利益のための一般的な譲渡または任意の他の任意または非自発的な会社、解散または清算)に基づいて、対処会社の金額を支払いまたは予約する場合のうちの最初の1つの後に自動的に終了する
Entheaへの投資は完全に希釈した上で1%の所有権権益に相当し、融資後の推定上限は1000万ドルである。
10. LEASES
同社はトロント事務所、北米とオランダの臨床場所、およびジャマイカの研究施設で不動産をレンタルしている。ROU資産には以下のものが含まれる：
15
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
Cost
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 30,960,968 ​ ​
外貨換算調整
​ ​ ​ ​ 2,269,242 ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ 33,230,210 ​ ​
減価償却累計 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ (3,675,634) ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​ ​ (2,234,132) ​ ​
Impairment
​ ​ ​ ​ (4,857,181) ​ ​
外貨換算調整
​ ​ ​ ​ (387,555) ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ (11,154,502) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
December 31, 2022
​ ​ ​ ​ 22,075,708 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 27,285,334 ​ ​
2022年4月，当社は北米地域の4地点での診療所開設を延期することを決定し，その後2022年9月にこの4地点を転貸することを決定した。当社は，賃貸空間用途と機能のこの変化を，現在予想されている転貸収入に不利な市場状況に加え，減値指標として決定している。そこで，同社は使用価値方法を用いて，回収可能資産に基づいてROU資産の定量的減価評価を行った。使用価値2，665，217ドルはリース期間中のレンタル予想の分譲キャッシュフローの現在値から計算したものであり，割引率は23%であった。ROU資産ごとに独立したキャッシュフローが生じるため，評価はそれぞれのROU資産レベルで行った.
レンタル義務には以下のものが含まれている：
​ ​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
As at April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 29,021,056 ​ ​
期間中の支払い状況
​ ​ ​ ​ (2,913,222) ​ ​
期間の利息支出
​ ​ ​ ​ 1,225,096 ​ ​
外貨換算調整
​ ​ ​ ​ 2,133,188 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 29,466,118 ​ ​
1年以内に満期になる金額が減少
​ ​ ​ ​ 2,859,924 ​ ​
Long-term balance
​ ​ ​ ​ 26,606,194 ​ ​
以下は、2022年12月31日までの賃貸義務に反映された未割引賃貸支払いの満期日分析：
16
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
​ ​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
Less than 1 year
​ ​ ​ ​ 4,415,877 ​ ​
1 to 2 years
​ ​ ​ ​ 4,474,280 ​ ​
2 to 3 years
​ ​ ​ ​ 4,632,481 ​ ​
3 to 4 years
​ ​ ​ ​ 4,572,240 ​ ​
4 to 5 years
​ ​ ​ ​ 4,193,197 ​ ​
Beyond 5 years
​ ​ ​ ​ 14,873,652 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 37,161,727 ​ ​
Br社の将来の現金流出は、可変レンタル支払い、更新オプション、終了オプションによって変化する可能性があります。
当社が負担する予想追加変動(非レンタル)賃貸料支払い義務は以下の通りです：
​ ​ ​
​ ​
1-2 years
​ ​
2-3 years
​ ​
3-4 years
​ ​
4-5 years
​ ​
More than
5 years
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
別途レンタル料を支払う
​ ​ ​ ​ 876,035 ​ ​ ​ ​ ​ 782,636 ​ ​ ​ ​ ​ 784,283 ​ ​ ​ ​ ​ 726,602 ​ ​ ​ ​ ​ 608,711 ​ ​ ​ ​ ​ 2,419,014 ​ ​ ​ ​
​
6,197,281
 ​ ​
これらの追加(非レンタル)レンタル料は可変であるため、ROU資産またはレンタル義務には含まれない。
財務保証
リューニワン島(関連側)は、会社が支払わなければ、会社18の賃貸借契約のうち9つに支払い保証を提供している。
これらの賃貸契約を取り消すことができない将来の賃貸支払いの内訳は以下の通りです：
​ ​ ​
​ ​
1 to 5 years
​ ​
More than
5 years
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Future lease payments
​ ​ ​ ​ 2,671,542 ​ ​ ​ ​ ​ 10,563,981 ​ ​ ​ ​ ​ 8,190,426 ​ ​ ​ ​
​
21,425,949
 ​ ​
本四半期、当社とリューニワン島は、空きスペースに関するレンタル義務を解決するために、あるオーナーと交渉を開始しました。本四半期終了後、会社はテナント終了契約を締結し、ダラスの賃貸契約を終了しました(詳細は付記26後続事項を参照)。
11.売掛金と売掛金
​ ​ ​
As at
December 31, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Trade payables
​ ​ ​ ​ 386,792 ​ ​ ​ ​ ​ 593,849 ​ ​
Accrued liabilities
​ ​ ​ ​ 2,592,578 ​ ​ ​ ​ ​ 3,455,031 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 2,979,370 ​ ​ ​ ​ ​ 4,048,880 ​ ​
2022年12月31日現在、会社は、売掛金および売掛金に含まれる人件費1，464，437ドル(2022年3月31日-1，967，823ドル)を計上しなければならない。
17
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
12. SHARE CAPITAL
2022年12月31日現在株式の発行と払込
Class of Shares
​ ​
Number of
Shares Issued
​ ​
Amount
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​
Common shares
​ ​ ​
​
90,123,569
 ​ ​ ​ ​
​
44,396,395
 ​ ​
​
(i)
手配の一部として、FTHL A類普通株1株(1)リューネワン株と0.85983356の実地旅行H&W普通株を交換し、FTHL A類普通株はログアウトされた。したがって，手配の日には50，055，011株の外遊H&W普通株がFTHL株主に割り当てられる。
​
(ii)
リューネワン島は発効日の当社への純投資金額を株式および損失に再分類した。会社の配当金はリューネワン島の純投資から差し引かれ、25，535，174ドルが赤字であることが確認された。
​
(iii)
手配の一部として，会社は39，759，220株の新株を発行し，私募から得られた総収益は19，879，610ドルであり，577，485ドルの取引コストが発生した。
​
(iv)
2022年9月27日と2022年12月15日，フィールド旅行H&WはSPAによりジャマイカ融資機関株に関する四半期分割払いを2期発行し(詳細は付記13)，計87，226株であった。
​
(v)
は2022年12月31日までの9カ月間に222，112件のオプションを行使し，総収益は20，735ドルであった.
​
予約発行株
Class of Shares
​ ​
As at
December 31, 2022
​
普通株式オプション
​ ​ ​ ​ 4,563,331 ​ ​
補償権証
​ ​ ​ ​ 889,811 ​ ​
ジャマイカ施設共有
​ ​ ​ ​ 261,679 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 5,714,821 ​ ​
はFTHL発行の補償権証を発行するために889，811株を予約している。これらの債券の加重平均行権価格は1株4.70ドルであり、加重平均残存寿命は0.18年である。
13.株式支払い
株式オプション計画により、実地旅行H&Wは、会社またはその関連会社の上級管理者、取締役、従業員またはコンサルタントに普通株購入オプションを付与することができる。株式購入計画に基づいて発行された株式購入は、授出日から10年以下である。一般的には、オプションは付与時に直ちに付与されるか、または4年から10年以内に付与される。
は手配の一部として，実地調査H&Wに参加していないオプション所有者は，実地調査H&W持分補償計画下の合格参加者ではない.したがって、これらの参加者の非帰属再会オプションは、手配終了直後にキャンセルされる(詳細は付記3参照)。
2022年12月31日現在、株式購入計画により発行可能な普通株数は4，449，026株である。
18
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
以下は，2022年12月31日と2022年3月31日までに完了していない実地調査H&WとFTHLオプションのスケジュール：
December 31, 2022
​ ​ ​
Options
​ ​
Range of
Exercise Price
​ ​
Weighted
Average
Exercise
Price
​
​ ​ ​
#
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​
0.50 – 8.25
​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​
Stock Option Plan – Granted
​ ​ ​ ​ 618,000 ​ ​ ​
1.08 – 1.33
​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​
Stock Option Plan – Forfeited
​ ​ ​ ​ (549,106) ​ ​ ​
0.50 – 7.74
​ ​ ​ ​ 4.33 ​ ​
Stock Option Plan – Exercised
​ ​ ​ ​ (26,479) ​ ​ ​
0.50
​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
Balance, August 10, 2022
​ ​ ​ ​ 4,696,460 ​ ​ ​
0.50 – 8.25
​ ​ ​ ​ 3.00 ​ ​
BALANCE，2022年8月10日，実地旅行オプションを に交換する
Field Trip H&W options
​ ​ ​ ​ 4,038,086 ​ ​ ​
0.09 – 1.46
​ ​ ​ ​ 0.53 ​ ​
手配の一部として，再会参加者に実地旅行ハードウェアとハードウェアオプション を付与する
 ​ ​ ​ ​ 544,010 ​ ​ ​
0.09 – 1.46
​ ​ ​ ​ 0.52 ​ ​
予定により実地調査H&W株式オプション計画− をキャンセルした
 ​ ​ ​ ​ (258,430) ​ ​ ​
0.09 – 1.00
​ ​ ​ ​ 0.38 ​ ​
Balance, August 11, 2022
​ ​ ​ ​ 4,323,666 ​ ​ ​
0.09 – 1.46
​ ​ ​ ​ 0.54 ​ ​
手配後の実地調査ハードウェアとソフトウェアオプション ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Stock Option Plan – Granted
​ ​ ​ ​ 969,311 ​ ​ ​
0.08 – 1.46
​ ​ ​ ​ 0.25 ​ ​
Stock Option Plan – Forfeited
​ ​ ​ ​ (507,534) ​ ​ ​
0.09 – 1.24
​ ​ ​ ​ 0.57 ​ ​
Stock Option Plan – Exercised
​ ​ ​ ​ (222,112) ​ ​ ​
0.09 – 0.35
​ ​ ​ ​ 0.09 ​ ​
Balance, December 31, 2022
​ ​ ​ ​ 4,563,331 ​ ​ ​
0.08 – 1.46
​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​
Options
​ ​
Range of
Exercise Price
​ ​
Weighted
Average
Exercise
Price
​
​ ​ ​
#
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2021
​ ​ ​ ​ 4,388,303 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 2.35 ​ ​
Stock Option Plan – Granted
​ ​ ​ ​ 1,426,286 ​ ​ ​ ​ ​ 1.65 – 7.74 ​ ​ ​ ​ ​ 6.07 ​ ​
Stock Option Plan – Forfeited
​ ​ ​ ​ (738,378) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.00 ​ ​ ​ ​ ​ 3.92 ​ ​
Stock Option Plan – Exercised
​ ​ ​ ​ (422,166) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 2.68 ​ ​ ​ ​ ​ 0.70 ​ ​
Balance, March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​
19
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
各ロットの株式の公正価値は，付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて計測される.
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間に付与されたFTHLと実地旅行H&Wオプションのオプションモデル投入と公正価値の加重平均値は以下のとおりである：
December 31, 2022
手配後
​
Field Trip
H&W
Options
​ ​
Share Price
​ ​
Exercise Price
​ ​
Risk-free
Interest Rate
​ ​
Expected
Life
(years)
​ ​
Volatility
Factor
​ ​
Fair Value
per Option
​
​
#
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
%
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​
​
969,311
​ ​ ​ ​ 0.25 ​ ​ ​ ​ ​ 0.25 ​ ​ ​ ​ ​ 3.14 ​ ​ ​ ​ ​ 10 ​ ​ ​ ​ ​ 140 ​ ​ ​ ​ ​ 0.23 ​ ​
手配前
​
Field Trip
Options
​ ​
Share Price
​ ​
Exercise Price
​ ​
Risk-free
Interest Rate
​ ​
Expected
Life
(years)
​ ​
Volatility
Factor
​ ​
Fair Value
per Option
​
​
#
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
%
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​
​
618,000
​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ 2.86 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 0.88 ​ ​
December 31, 2021
​
Field Trip
Options
​ ​
Share Price
​ ​
Exercise Price
​ ​
Risk-free
Interest Rate
​ ​
Expected
Life
(years)
​ ​
Volatility
Factor
​ ​
Fair Value
per Option
​
​
#
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
%
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​
​
1,364,786
​ ​ ​ ​ 6.26 ​ ​ ​ ​ ​ 6.26 ​ ​ ​ ​ ​ 1.4 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 103 ​ ​ ​ ​ ​ 5.33 ​ ​
次の表は、2022年12月31日と2022年3月31日までの未完了と実行可能なFTHLと実地旅行ハードウェアとサービスオプションをまとめています：
December 31, 2022
​
Exercise Price
Range
​ ​
Field Trip H&W
Options
​ ​
Remaining
Contractual Life
​ ​
Weighted
Average
Exercise Price
​ ​
Vested Options
​ ​
Weighted
Average
Exercise Price
​
​
$
​ ​
#
​ ​
(years)
​ ​
$
​ ​
#
​ ​
$
​
​
0.08 – 0.14
​ ​ ​ ​ 1,710,808 ​ ​ ​ ​ ​ 6.9 ​ ​ ​ ​ ​ 0.10 ​ ​ ​ ​ ​ 901,354 ​ ​ ​ ​ ​ 0.09 ​ ​
​
0.19 – 0.29
​ ​ ​ ​ 464,792 ​ ​ ​ ​ ​ 9.4 ​ ​ ​ ​ ​ 0.20 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​
0.34 – 0.54
​ ​ ​ ​ 888,463 ​ ​ ​ ​ ​ 8.5 ​ ​ ​ ​ ​ 0.36 ​ ​ ​ ​ ​ 266,068 ​ ​ ​ ​ ​ 0.36 ​ ​
​
0.72 – 0.91
​ ​ ​ ​ 363,605 ​ ​ ​ ​ ​ 7.6 ​ ​ ​ ​ ​ 0.82 ​ ​ ​ ​ ​ 197,013 ​ ​ ​ ​ ​ 0.82 ​ ​
​
1.00 – 1.24
​ ​ ​ ​ 720,825 ​ ​ ​ ​ ​ 7.7 ​ ​ ​ ​ ​ 1.11 ​ ​ ​ ​ ​ 334,969 ​ ​ ​ ​ ​ 1.10 ​ ​
​
1.37 – 1.46
​ ​ ​ ​ 414,838 ​ ​ ​ ​ ​ 7.3 ​ ​ ​ ​ ​ 1.43 ​ ​ ​ ​ ​ 225,423 ​ ​ ​ ​ ​ 1.43 ​ ​
​
0.08 – 1.46
​ ​ ​ ​ 4,563,331 ​ ​ ​ ​ ​ 6.8 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 1,924,827 ​ ​ ​ ​ ​ 0.54 ​ ​
20
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
March 31, 2022
​
Exercise Price
Range
​ ​
Field Trip
Options
​ ​
Remaining
Contractual Life
​ ​
Weighted
Average
Exercise Price
​ ​
Vested Options
​ ​
Weighted
Average
Exercise Price
​
​
$
​ ​
#
​ ​
(years)
​ ​
$
​ ​
#
​ ​
$
​
​
0.50
​ ​ ​ ​ 1,739,617 ​ ​ ​ ​ ​ 8.0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 778,632 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
​
1.65 – 2.35
​ ​ ​ ​ 680,896 ​ ​ ​ ​ ​ 8.5 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​ ​ ​ ​ 235,024 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​
​
2.55 – 3.83
​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ 9.2 ​ ​ ​ ​ ​ 2.87 ​ ​ ​ ​ ​ 8,332 ​ ​ ​ ​ ​ 2.68 ​ ​
​
3.83 – 5.75
​ ​ ​ ​ 1,016,747 ​ ​ ​ ​ ​ 9.0 ​ ​ ​ ​ ​ 5.13 ​ ​ ​ ​ ​ 232,172 ​ ​ ​ ​ ​ 4.92 ​ ​
​
5.75 – 8.25
​ ​ ​ ​ 1,166,785 ​ ​ ​ ​ ​ 9.2 ​ ​ ​ ​ ​ 6.99 ​ ​ ​ ​ ​ 115,729 ​ ​ ​ ​ ​ 7.98 ​ ​
​
0.50 – 8.25
​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 8.6 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​ ​ ​ ​ 1,369,889 ​ ​ ​ ​ ​ 2.15 ​ ​
ジャマイカ施設共有
FTHLとDarwin Inc.(“Darwin”)が2020年6月3日に署名した株式購入協定(“SPA”)に基づき，FTHLはDarwinに完納したFTHL普通株1，200，000株(“ジャマイカ融資株式”)を発行することを承諾した。ダーウィンはジャマイカ施設の建設とプロジェクト管理を管理し、ジャマイカ施設の運営を監督し、政府関係を管理する。2022年7月5日、SPAは、契約残り時間内に野戦H&W社の普通株を発行することを規定し、株式数を0.859833560(付記1、運営性質-この手配を参照)で割って調整することで調整した。手配日現在、field Trip H&Wは348，905株で、調整後のジャマイカ金融機関株はまだ発行されていない。
旅行H&W普通株は四半期ごとに発行され、予定日の最初のカレンダー四半期から2024年6月まで発行されます。フィールドTrip H&Wは2回の四半期分割払いを発行し、合計87，226株。2022年12月31日現在、field Trip H&Wは261，679株の調整後のジャマイカ施設株の発行が待たれている。
株式報酬まとめ
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Stock Option Plan
​ ​ ​ ​ (50,796) ​ ​ ​ ​ ​ 1,562,634 ​ ​ ​ ​ ​ 2,297,180 ​ ​ ​ ​ ​ 4,388,477 ​ ​
ジャマイカ施設共有
​ ​ ​ ​ 21,807 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 44,540 ​ ​ ​ ​ ​ 122,637 ​ ​
株式に基づく報酬費用
​ ​ ​ ​ (28,989) ​ ​ ​ ​ ​ 1,562,634 ​ ​ ​ ​ ​ 2,341,720 ​ ​ ​ ​ ​ 4,511,114 ​ ​
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
一般事務と管理
​ ​ ​ ​ (87,200) ​ ​ ​ ​ ​ 1,409,428 ​ ​ ​ ​ ​ 1,920,006 ​ ​ ​ ​ ​ 3,870,267 ​ ​
患者サービス費用
​ ​ ​ ​ 29,641 ​ ​ ​ ​ ​ 126,709 ​ ​ ​ ​ ​ 287,280 ​ ​ ​ ​ ​ 391,695 ​ ​
研究開発
​ ​ ​ ​ 23,032 ​ ​ ​ ​ ​ 1,080 ​ ​ ​ ​ ​ 84,440 ​ ​ ​ ​ ​ 118,030 ​ ​
Sales and marketing
​ ​ ​ ​ 5,538 ​ ​ ​ ​ ​ 25,417 ​ ​ ​ ​ ​ 49,994 ​ ​ ​ ​ ​ 131,122 ​ ​
株式に基づく報酬費用
​ ​ ​ ​ (28,989) ​ ​ ​ ​ ​ 1,562,634 ​ ​ ​ ​ ​ 2,341,720 ​ ​ ​ ​ ​ 4,511,114 ​ ​
21
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
14. NET LOSS PER SHARE
2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月まで、1株当たりの基本損失と1株当たりの赤字は同じであり、当社は2つの期間で純損失を記録しているため、任意の潜在的な希薄化ツールの行使は逆薄となる。
1株当たりの基本損失を希釈することができるツールは、普通株オプション、補償権証、およびジャマイカ金融機関株に関連する株を含む(付記13)。
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
普通株は損失($) を占めるべきである
 ​ ​ ​
​
(6,930,971)
 ​ ​ ​ ​
​
(8,839,113)
 ​ ​ ​ ​
​
(29,575,676)
 ​ ​ ​ ​
​
(28,708,452)
 ​ ​
加重平均流通株数-基本と希釈(#)*
​ ​ ​
​
90,011,840
 ​ ​ ​ ​
​
49,739,844
 ​ ​ ​ ​
​
70,706,068
 ​ ​ ​ ​
​
49,566,582
 ​ ​
普通株1株当たり基本と赤字($)
​ ​ ​ ​ (0.08) ​ ​ ​ ​ ​ (0.18) ​ ​ ​ ​ ​ (0.42) ​ ​ ​ ​ ​ (0.58) ​ ​
​
*
を比較すると、2021年12月31日までの3ヶ月および9ヶ月の普通株式加重平均は予備試験基準に記載されており、この手配による資本再編を反映している。
​
15.一般と行政管理
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
人員コストおよび関連サービス
​ ​ ​ ​ 2,670,260 ​ ​ ​ ​ ​ 1,810,207 ​ ​ ​ ​ ​ 11,263,079 ​ ​ ​ ​ ​ 9,717,315 ​ ​
Share-based payments (Note 13)
​ ​ ​ ​ (87,200) ​ ​ ​ ​ ​ 1,409,428 ​ ​ ​ ​ ​ 1,920,006 ​ ​ ​ ​ ​ 3,870,267 ​ ​
旅行娯楽
​ ​ ​ ​ 220,165 ​ ​ ​ ​ ​ 540,741 ​ ​ ​ ​ ​ 548,206 ​ ​ ​ ​ ​ 1,347,099 ​ ​
IT and technology
​ ​ ​ ​ 247,289 ​ ​ ​ ​ ​ 525,987 ​ ​ ​ ​ ​ 903,998 ​ ​ ​ ​ ​ 1,493,945 ​ ​
Office and general
​ ​ ​ ​ 173,919 ​ ​ ​ ​ ​ 223,510 ​ ​ ​ ​ ​ 218,041 ​ ​ ​ ​ ​ 537,380 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 3,224,433 ​ ​ ​ ​ ​ 4,509,873 ​ ​ ​ ​ ​ 14,853,330 ​ ​ ​ ​ ​ 16,966,006 ​ ​
16. OCCUPANCY COSTS
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Operating rent
​ ​ ​ ​ 145,554 ​ ​ ​ ​ ​ 130,453 ​ ​ ​ ​ ​ 578,051 ​ ​ ​ ​ ​ 243,626 ​ ​
税金、修理費、保険料
​ ​ ​ ​ 8,685 ​ ​ ​ ​ ​ 47,132 ​ ​ ​ ​ ​ 24,219 ​ ​ ​ ​ ​ 114,720 ​ ​
副次的家具と固定装置
​ ​ ​ ​ 153,424 ​ ​ ​ ​ ​ 188,106 ​ ​ ​ ​ ​ 186,609 ​ ​ ​ ​ ​ 834,086 ​ ​
Utilities and services
​ ​ ​ ​ 74,514 ​ ​ ​ ​ ​ 82,386 ​ ​ ​ ​ ​ 214,848 ​ ​ ​ ​ ​ 168,755 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 382,177 ​ ​ ​ ​ ​ 448,077 ​ ​ ​ ​ ​ 1,003,727 ​ ​ ​ ​ ​ 1,361,187 ​ ​
22
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
17.販売と市場普及
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
ブランドと広報
​ ​ ​ ​ 72,358 ​ ​ ​ ​ ​ 364,438 ​ ​ ​ ​ ​ 420,079 ​ ​ ​ ​ ​ 1,128,093 ​ ​
Conference fees
​ ​ ​ ​ 9,912 ​ ​ ​ ​ ​ 43,729 ​ ​ ​ ​ ​ 29,788 ​ ​ ​ ​ ​ 95,881 ​ ​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 97,992 ​ ​ ​ ​ ​ 132,508 ​ ​ ​ ​ ​ 264,001 ​ ​ ​ ​ ​ 441,101 ​ ​
Share-based payments (Note 13)
​ ​ ​ ​ 5,538 ​ ​ ​ ​ ​ 25,417 ​ ​ ​ ​ ​ 49,994 ​ ​ ​ ​ ​ 131,122 ​ ​
外部マーケティングサービス
​ ​ ​ ​ 91,408 ​ ​ ​ ​ ​ 383,775 ​ ​ ​ ​ ​ 493,909 ​ ​ ​ ​ ​ 1,482,570 ​ ​
Other marketing
​ ​ ​ ​ 222,368 ​ ​ ​ ​ ​ 129,217 ​ ​ ​ ​ ​ 446,091 ​ ​ ​ ​ ​ 179,878 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 499,576 ​ ​ ​ ​ ​ 1,079,084 ​ ​ ​ ​ ​ 1,703,862 ​ ​ ​ ​ ​ 3,458,645 ​ ​
18.開発
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
External services
​ ​ ​ ​ 1,949 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,885 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 54,399 ​ ​ ​ ​ ​ 37,817 ​ ​ ​ ​ ​ 150,375 ​ ​ ​ ​ ​ 138,408 ​ ​
Share-based payments (Note 13)
​ ​ ​ ​ 23,032 ​ ​ ​ ​ ​ 1,080 ​ ​ ​ ​ ​ 84,440 ​ ​ ​ ​ ​ 118,030 ​ ​
Supplies and services
​ ​ ​ ​ 4,423 ​ ​ ​ ​ ​ 36,595 ​ ​ ​ ​ ​ 18,463 ​ ​ ​ ​ ​ 64,600 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 83,803 ​ ​ ​ ​ ​ 75,492 ​ ​ ​ ​ ​ 264,163 ​ ​ ​ ​ ​ 321,038 ​ ​
19.償却
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
財産，工場と設備(付注7)
​ ​ ​ ​ 252,827 ​ ​ ​ ​ ​ 227,922 ​ ​ ​ ​ ​ 862,973 ​ ​ ​ ​ ​ 562,295 ​ ​
Right-of-use assets (Note 10)
​ ​ ​ ​ 833,912 ​ ​ ​ ​ ​ 741,273 ​ ​ ​ ​ ​ 2,234,132 ​ ​ ​ ​ ​ 1,795,414 ​ ​
Intangible assets (Note 8)
​ ​ ​ ​ 49,725 ​ ​ ​ ​ ​ 44,823 ​ ​ ​ ​ ​ 122,821 ​ ​ ​ ​ ​ 120,504 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 1,136,464 ​ ​ ​ ​ ​ 1,014,018 ​ ​ ​ ​ ​ 3,219,926 ​ ​ ​ ​ ​ 2,478,213 ​ ​
23
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
20.患者サービス料
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 2,745,140 ​ ​ ​ ​ ​ 2,216,799 ​ ​ ​ ​ ​ 7,749,693 ​ ​ ​ ​ ​ 5,680,591 ​ ​
Share-based payments (Note 13)
​ ​ ​ ​ 29,641 ​ ​ ​ ​ ​ 126,709 ​ ​ ​ ​ ​ 287,280 ​ ​ ​ ​ ​ 391,695 ​ ​
Supplies and services
​ ​ ​ ​ 41,542 ​ ​ ​ ​ ​ 173,255 ​ ​ ​ ​ ​ 166,048 ​ ​ ​ ​ ​ 317,472 ​ ​
Payment provider fees
​ ​ ​ ​ 40,869 ​ ​ ​ ​ ​ 30,000 ​ ​ ​ ​ ​ 167,552 ​ ​ ​ ​ ​ 69,143 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 2,857,192 ​ ​ ​ ​ ​ 2,546,763 ​ ​ ​ ​ ​ 8,370,573 ​ ​ ​ ​ ​ 6,458,901 ​ ​
21.その他の収入(費用)
​ ​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Three Months
Ended
December 31,
2021
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
為替損益
​ ​ ​ ​ (45,440) ​ ​ ​ ​ ​ (212,564) ​ ​ ​ ​ ​ 1,547,643 ​ ​ ​ ​ ​ (109,501) ​ ​
Rental income
​ ​ ​ ​ 13,499 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 25,934 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
政府援助
​ ​ ​ ​ (7,193) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (7,193) ​ ​ ​ ​ ​ 12,103 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ (39,134) ​ ​ ​ ​ ​ (212,564) ​ ​ ​ ​ ​ 1,566,384 ​ ​ ​ ​ ​ (97,398) ​ ​
22.非現金運営資金純変化
​ ​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2022
​ ​
Nine Months
Ended
December 31,
2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ (658,407) ​ ​ ​ ​ ​ (270,594) ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ (565,978) ​ ​ ​ ​ ​ (51,400) ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ (6,145) ​ ​ ​ ​ ​ 44,630 ​ ​
売掛金と売掛金
​ ​ ​ ​ (751,541) ​ ​ ​ ​ ​ 2,179,585 ​ ​
Due to related party
​ ​ ​ ​ (37,690) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ 298,229 ​ ​ ​ ​ ​ 151,355 ​ ​
非現金運営資金純変化
​ ​ ​ ​ (1,721,532) ​ ​ ​ ​ ​ 2,053,576 ​ ​
23.細分化市場報告
資源割当てと部門業績評価の目的首席運営決定者(“CODM”)に報告する情報は業務的性質に重点を置いている.経営部門を決定する際に考慮する要因としては，会社の業務活動，CODMに直接担当する管理構造，離散財務情報の可用性，組織構造内の戦略優先事項がある。
24
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
地理情報
​ ​
North America
​ ​
Jamaica
​ ​
The Netherlands
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Three months ended December 31, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 1,518,500 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 102,115 ​ ​ ​ ​ ​ 1,620,615 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (6,047,066) ​ ​ ​ ​ ​ (73,405) ​ ​ ​ ​ ​ (810,500) ​ ​ ​ ​ ​ (6,930,971) ​ ​
Three months ended December 31, 2021 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 1,290,599 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 70,212 ​ ​ ​ ​ ​ 1,360,811 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (7,568,679) ​ ​ ​ ​ ​ (393,858) ​ ​ ​ ​ ​ (876,576) ​ ​ ​ ​ ​ (8,839,113) ​ ​
Nine months ended December 31, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 4,924,132 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 361,591 ​ ​ ​ ​ ​ 5,285,723 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (27,874,364) ​ ​ ​ ​ ​ (239,244) ​ ​ ​ ​ ​ (1,462,068) ​ ​ ​ ​ ​ (29,575,676) ​ ​
Nine months ended December 31, 2021 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 3,026,853 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 109,174 ​ ​ ​ ​ ​ 3,136,027 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (25,500,222) ​ ​ ​ ​ ​ (885,266) ​ ​ ​ ​ ​ (2,322,964) ​ ​ ​ ​ ​ (28,708,452) ​ ​
24.金融商品
金融商品分類
金融資産と金融負債は償却コストで計量され続けている。金融商品の分類とその帳簿価値を以下の表に示す：
​ ​ ​
As at
December 31,
2022
​ ​
As at
March 31,
2022
​ ​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​ ​ ​
償却コストの金融資産 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金と現金等価物
​ ​ ​ ​ 6,718,236 ​ ​ ​ ​ ​ 1,998,665 ​ ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ 471,512 ​ ​ ​ ​ ​ 776,551 ​ ​ ​
売掛金(売掛金を含まない)
​ ​ ​ ​ 572,502 ​ ​ ​ ​ ​ 500,569 ​ ​ ​
レンタル保証金
​ ​ ​ ​ 720,664 ​ ​ ​ ​ ​ 678,854 ​ ​ ​
金融総資産
​ ​ ​ ​ 8,482,914 ​ ​ ​ ​ ​ 3,954,639 ​ ​ ​
償却コストの財務負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
売掛金と売掛金
​ ​ ​ ​ 2,979,370 ​ ​ ​ ​ ​ 4,048,880 ​ ​ ​
Due to related party
​ ​ ​ ​ 249,856 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​
Loan payable
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 31,163 ​ ​ ​
金融負債総額
​ ​ ​ ​ 3,229,226 ​ ​ ​ ​ ​ 4,080,043 ​ ​ ​
現金及び現金等価物、制限性現金、売掛金、売掛金及び売掛金及び支払関連者はすべて短期的な性質であるため、その額面は公正価値に近い。
25. DUE TO RELATED PARTY
このスケジュールについては，実地旅行H&Wとリュニワン島が共有サービスプロトコルを締結している.合意によると、双方は、情報技術(IT)インフラ、管理および報告システム、人的資源、マーケティング、IT、および を含む、リューネワン島がフィールドTrip H&Wの特定の資産および運営者を利用し続けることを可能にするコスト分担手配に同意した
25
​
 
野外旅行健康有限会社。
未監査の中期連結財務諸表に付記
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
財務者当社は2022年12月31日までの9カ月間に37，690ドルのサービスを提供しており、これはリュニワン島の上記共有サービス協定に関する借金であり、一般および行政事務に記録されている。
共有サービス契約を除いて、リューネワン島は外業旅行H&Wを代表して第三者に金額を支払い、外業旅行H&Wに現金を前払いした。field Trip H&Wはリューネワン島3，583，878ドルであり、421，240ドルは専門医療会社の現金残高に関連し、2，879，543ドルは派生取引による外部サービスに関連し、283，095ドルは他の支払いに関連している。2022年12月31日現在、3，300，373ドルが返済されている。これらの前金は必要に応じて支払われ、利息は計算されません。
2022年12月31日までに支払われるべき再会金の総額は249，856ドル(2022年3月31日-NIL)である。
26.後続活動
スコッツデール転貸
Scotsdaleによって主にレンタルされた物件を転貸する契約を締結した。テナント契約は分テナントの改善工事完了日に始まり、2023年3月15日に予定されている。レンタル契約は、賃貸契約の条項と条件に基づいて事前に終了またはキャンセルしない限り、7年後に満了します。
ダラスレンタル終了
2023年2月16日，field Trip H&Wはリース終了契約を締結し，2023年2月17日にダラスでのレンタルを終了し，停止料は375，000ドルであり，テナントの保証人リュニワン島が支払った。Field Trip H&Wはまた、大家さんが持っている14，306ドルの保証金の権利を放棄した。レンタルされた対応する資産および負債は再確認されず、残りの収益805，277ドルは歴史的減価費用に相殺される。
Warrants
2023年1月5日、FTHL発行の169，565株補償権証が満期になった後、145，796株は保留されなくなりました。
場外市場投稿
2022年12月31日までの間に、会社は必要な承認を得て、その株は2023年2月2日にアメリカの場外取引市場で取引を開始し、アメリカの投資家の知名度を高める。
26