誤り2022会計年度00000731241.66671.6667Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債0.11Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeForeTaxHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeForeTaxHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeForeTax20221231#証券委員会と取引収入20221231#証券委員会と取引収入20221231#証券委員会と取引収入00000731242022-01-012022-12-310000073124アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310000073124アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2022-01-012022-12-3100000731242022-06-30ISO 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会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000073124アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000073124NDRS：クロス製品側方向調整メンバ2021-12-310000073124NDRS：VisaConversionRateSwapMember2021-12-310000073124NDRS：VisaConversionRateSwapMember2020-12-310000073124NDRS：VisaConversionRateSwapMember2022-01-012022-12-310000073124NDRS：VisaConversionRateSwapMember2021-01-012021-12-310000073124NDRS：VisaConversionRateSwapMember2022-12-310000073124SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000073124SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：融資メンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：融資メンバー2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：融資メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：融資メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000073124SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000073124SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000073124アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000073124US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000073124アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000073124US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310000073124米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-12-310000073124非関税障壁：担保債券メンバー2022-12-310000073124NDRS：子相続人上位と代理債券を使用しないメンバー2022-12-310000073124NDRS：その他資産認可証券メンバー2022-12-310000073124米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2021-12-310000073124アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2021-12-310000073124米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバー2021-12-310000073124アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-12-310000073124非関税障壁：担保債券メンバー2021-12-310000073124NDRS：子相続人上位と代理債券を使用しないメンバー2021-12-310000073124NDRS：その他資産認可証券メンバー2021-12-310000073124米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2021-12-31NDRS：安全0000073124NTR：Corporation 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Member2021-12-310000073124NDRS：永続所有者代替メンバー米国-公認会計基準：標準化方法メンバー2022-12-310000073124NDRS：永続所有者代替メンバーアメリカ-公認会計基準：上級承認メンバー2022-12-310000073124NDRS：永続所有者代替メンバー米国-公認会計基準：標準化方法メンバー2021-12-310000073124NDRS：永続所有者代替メンバーアメリカ-公認会計基準：上級承認メンバー2021-12-310000073124SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000073124SRT：ParentCompany Member2022-12-310000073124SRT：ParentCompany Member2021-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：銀行業界のメンバー2022-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：銀行業界のメンバー2021-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：非銀行代替メンバー2022-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：非銀行代替メンバー2021-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：銀行業界のメンバー2022-01-012022-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：銀行業界のメンバー2021-01-012021-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：銀行業界のメンバー2020-01-012020-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：非銀行代替メンバー2022-01-012022-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：非銀行代替メンバー2021-01-012021-12-310000073124SRT：ParentCompany MemberNDRS：非銀行代替メンバー2020-01-012020-12-310000073124SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000073124SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000073124SRT：ParentCompany Member2020-12-310000073124SRT：ParentCompany Member2019-12-310000073124アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-01-31

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

____________________________________________________________

表10-K

____________________________________________________________

☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

あるいは…。

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります                        至れり尽くせり                         

依頼文書番号001-36609

____________________________________________________________

北方信託会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

____________________________________________________________

デラウェア州			36-2723087
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)			(国際税務局雇用主身分証明書番号)

南ラシャリ街50番地
シカゴでは			イリノイ州			60603
(主にオフィスアドレスを実行)						(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(312) 630-6000

____________________________________________________________

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引記号			登録された各取引所の名称
普通株、1.66ドル2/3額面			非関税障壁			ナスダック株式市場有限責任会社
受託株式は，1株当たりE系列非累積永久優先株株式の千分の1の権益に相当する			NTRSO			ナスダック株式市場有限責任会社

同法第12条(G)により登録された証券：なし

____________________________________________________________

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです  ☒ No ☐

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐    違います。  ☒

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです  ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

☒

ファイルマネージャを加速する

☐

新興成長型会社

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。-

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。-

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで表す(取引法規則12 b−2で定義されるように)。はい、そうです☐ No ☒

非関連会社が保有するナスダック株式市場有限責任会社が報告した普通株の2022年6月30日の最終販売価格によると、2022年6月30日まで(登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日)まで、登録者普通株の総時価は約$である20.0十億ドルです。非関連会社の株式所有権の決定は、完全にこの要求に応答して、登録者がこの決定の制約を受けず、他の目的の制約を受けないためである。

2023年1月31日208,196,935普通株の額面は1.66 2/3ドルで、発行された。

登録者がその2023年年度株主総会で作成した委託書の内容の一部は，参照により本プロトコルの第3部に組み込まれる。

---

北方信託会社

表格10-K

1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

						ページ
第1部
プロジェクト1			業務.業務			1
第1 A項			リスク要因			13
プロジェクト1 B			未解決従業員意見			30
プロジェクト2			属性			31
第3項			法律訴訟			31
プロジェクト4			炭鉱安全情報開示			31
補充項目			私たちの執行官に関する情報は			31
第II部
第5項			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			33
プロジェクト6			保留されている			34
第七項			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			35
第七A項			市場リスクの定量的·定性的開示について			92
プロジェクト8			財務諸表と補足データ			92
プロジェクト9			会計と財務情報開示の変更と相違			168
第9 A項			制御とプログラム			168
プロジェクト9 B			その他の情報			170
プロジェクト9 C			検査妨害に関する外国司法管区の開示			170
第三部
第10項			役員·幹部と会社の管理			170
プロジェクト11			役員報酬			170
プロジェクト12			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			170
第13項			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			170
プロジェクト14			チーフ会計士費用とサービス			170
第4部
プロジェクト15			展示品と財務諸表の付表			171
プロジェクト16			表格10-Kの概要			174
サイン						175

			2022年年報|北信託I社

---

用語表

以下の用語および略語が本報告本文に出現する場合、それらの意味は以下のとおりである

AFS			販売可能である
AIFMD			別の投資ファンドマネージャー指示
アメリカのアルミ会社は			資産·負債管理委員会
アルマ			バーゼル高級計量法
急性骨髄性白血病			逆洗金
AOCI			その他の総合収益を累計する
ARRC			代替的参考金利委員会
AS			資産修理
ASC			会計準則編集
ASU			会計基準が更新される
AUC/A			管理·管理された資産
銀行.銀行			北方信託会社
銀行帳簿			北方信託の構造的資産、負債、純投資および金利リスクおよび/または外貨リスクの影響を受ける表外ツール。それは取引帳簿とは違う。
バーゼル委員会			国際バーゼル銀行監督委員会
バーゼルプロトコルIII			バーゼル委員会が発表した業界標準ガイドライン
BMR			EU基準法規
BRRD			銀行回収と清算命令(EU)
CCAR			包括的資本分析と審査
CCPA			“カリフォルニア州消費者プライバシー法案”
CDFIS			コミュニティ開発金融機関
CEOC			コンプライアンスと道徳監督委員会
CFA			“刑事金融法”(イギリス)
CFPB			消費者金融保護局
CFTC			アメリカ商品先物取引委員会
選挙委員会			欧州委員会
会社			北方信託会社
CPRA			“2020年カリフォルニア州プライバシー権法案”
CRA			“コミュニティ再投資法案”
CRC			信用リスク委員会
CRD			2013年6月26日資本要求指令(EU)
CRD V			EU委員会によるCRDの改正，2020年12月29日施行
CRO			首席リスク官
CRR			2013年6月26日資本要件規制(EU)
CRR II			EU委員会によるCRRの改正，2021年6月28日施行
CSD			中央証券信託機関
CSDR			“中央証券信託条例(EU)”
CSSF			部門金融家監督委員会(ルクセンブルク)
添字(&I)			多様性公平性包括性
DFAST			テレス·フランク法ストレステスト
DGS			預金保証計画
DGSD			預金担保計画指令
ドッド·フランク法			“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”
EBA			ヨーロッパ銀行管理局は
欧州中央銀行			欧州中央銀行
ヨーロッパ経済区			ヨーロッパ経済区

II 2022年報|北信託会社

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術式表

エミール			ヨーロッパ市場インフラ規制648/2012
EOP			期末
ESG			環境、社会、ガバナンス
EU.EU			EU.EU
“取引所法案”			1934年改正証券取引法
FASB			財務会計基準委員会
FCA			金融市場行為監督局
FDIA			連邦預金保険法
FDIC			アメリカ連邦預金保険会社
連邦準備委員会			アメリカ連邦準備制度理事会
FICC			固定収益決済会社
FinCEN			金融犯罪法執行ネットワーク
FINRA			金融業監督局
FRC			受託リスク委員会
FTE			全額課税等価物
Ftp			資金移転定価
外国為替			外国為替取引
会計原則を公認する			会計原則を公認する
GDPR			一般資料保障規程
GERC			グローバル企業リスク委員会
GFX			世界為替
GILTI			世界の無形低税収入
GSIB			世界的にシステム的に重要な銀行
HTM			満期まで保有する
HQLA			良質流動資産
IBA			ICEベンチマーク管理
銀行同業借り換え金利			銀行が同業で立ち退きする
赤外線.赤外線			金利.金利
ITRC			情報技術リスク委員会
LCR			流動被覆率
LCR最終ルール			アメリカ連邦銀行監督機構が公布した法規は、アメリカのある銀行組織に対するLCR要求を実施する
LGD			違約による損失
ロンドン銀行の同業借り換え金利			ロンドン銀行間同業借り換え金利
“ロンドン銀行同業借り換え金利法案”			調整可能金利(LIBOR)法案
MD&A			経営陣の議論と分析
Mifid			金融商品市場指令
ミフィル			金融商品市場規制
MLD 5			EU第5条マネーロンダリング指令
MLRC			市場と流動性リスク委員会
MREL			自己資金と適格負債の最低要求(EU)
MROC			模範リスク監督委員会
MSDC			マクロ経済シナリオ開発委員会
MVE			株式の市場価値
NAICS			北米業界分類システム
NAV			純資産額
NFA			アメリカ国家先物協会
NFTS			北方信託サービス(根西島)有限会社

			2022年年報|北信託会社III

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術式表

NII			純利子収入
適用されない			意味がない
NSFR			アメリカの純安定資金比率要求
NSFR最終ルール			アメリカ連邦銀行監督管理機関が公布した法規は、アメリカのある銀行組織に対するNSFR要求を実施する
獣人			操作リスク委員会
オレオ			所有している他の不動産
場外取引			非処方薬
OTTI			非一時的減値
PD			違約確率
PIPL			“個人情報保護法”(中国)
PPP.PPP			賃金保障計画
PRA			慎重監督局
“規制救済法”			経済成長規制緩和消費者保護法
ROU			使用権
RWA			リスク重み付け資産
SBA			アメリカの小企業管理局は
アメリカ証券取引委員会			アメリカ証券取引委員会
Dシリーズ優先株			Dシリーズ非累積永久優先株
Eシリーズ優先株			Eシリーズ非累積永久優先株
軟性			担保付き隔夜融資金利
SFDR			持続可能な財務開示条例(EU)
SRD II			株主権利指令(EU)
SFTR			証券融資取引と担保の再利用
分類規則			規制(EU)2020/852
TDR			問題債務再編
取引帳簿			外国(アメリカでない)外国為替取引頭寸は外貨リスクに直面し、証券取引と金利デリバティブ取引はすべて金利リスクに直面している。
UCITS			集合投資譲渡可能証券の約束
イギリス.イギリス			イギリス.イギリス
ドルLIBOR			ドルLIBOR
変数.変数			リスク価値
VIE			可変利子実体
Wm			富の管理
WRC			労働リスク委員会

IV 2022年報|北信託会社

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第1部

プロジェクト1--ビジネス

北方信託会社

北方信託会社は企業、機関、家庭と個人に富管理、資産サービス、資産管理と銀行ソリューションを提供するリーディングサプライヤーである。同社は金融持株会社で、北信託会社(銀行)を含む様々な米国や非米国子会社を通じて事業を展開している

同銀行はシカゴに本部を置くイリノイ州銀行会社であり、同社の主要子会社でもある。同行は1889年に設立され、その米国業務や様々な米国と非米国支店や子会社を通じて事業を展開している。2022年12月31日現在、同行の総合資産は1545億ドル、普通銀行の株式は109億ドル。

同社は1971年に設立され、世界銀行の持ち株会社である。同社は世界に事務所を設置し、米国25州とワシントンD.C.に事務所を設置し、カナダ、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域の23地点に事務所を設置している。2022年12月31日現在、同社の総資産は1550億ドル、株主権益は113億ドル。

当社は、予見可能な将来、HSBC銀行が引き続き当社の総合資産、収入および純収入の主要な源となることを期待している。文意が別に言及されている以外に、“北方信託”、“私たち”、“ITS”あるいは類似の用語に言及すると、すべて北方信託会社とその子会社が合併に基づいていることを指す。

業務の概要

北信託会社は、顧客を中心とした2つの報告部門を通じて、資産サービスと富管理、顧客資産の管理とサービスに集中している。2022年第1四半期、同社はその企業·機関サービス部門の名称を“資産サービス”に変更した。したがって、本明細書での開示は、この部分を資産サービスと呼ぶ。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。資産管理およびいくつかの他の支援機能の収入および支出は、すべて資産サービスおよび富管理に割り当てられる。北信託は、第3の報告書の一部で、資産サービスおよび富管理に割り当てられていないいくつかの収入および支出項目、その他を報告する。

資産修理

Asset Servicingは世界企業と公共退職基金、基金、寄付基金、基金マネージャー、保険会社、主権富基金とその他の機関投資家に資産サービスと関連サービスを提供する世界的なリーディング·プロバイダである。資産サービスおよび関連サービスは、信託、基金管理、投資業務アウトソーシング、投資管理、投資リスクおよび分析サービス、従業員福祉サービス、証券貸借、外国為替、財務管理、ブローカーサービス、移行管理サービス、銀行業務、および現金管理を含む様々な能力をカバーするが、これらに限定されない。顧客関係は、北米、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域からの支援を含め、本業、本行、当社の他の子会社で管理されています。2022年12月31日現在、ホスト/管理資産サービス総資産(AUC/A)、ホスト資産および管理資産はそれぞれ12.71兆ドル、9.71兆ドル、8981億ドルである。

富の管理

富管理は、ターゲット市場の高純価値個人と家庭、事業主、幹部、専門家、退職者、成熟した個人持株企業に集中している。これらの目標細分化市場をサポートする点で、富管理は、信託、投資管理、信託および慈善サービス、金融相談、監視および財産管理、家族企業相談、家族財務教育、ブローカーサービス、および個人および商業銀行業務を提供する。富管理はまた、投資相談、グローバル信託、信託、およびプライベート銀行、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすために、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすカスタマイズされたサービスを提供するGlobal Family Officeを含む。

財富管理会社は米国最大のコンサルティングサービス提供者の一つであり、2022年12月31日現在、AUC/A、ホスト資産、管理資産はそれぞれ8985億ドル、8923億ドル、3514億ドルである。富管理サービスは、米国19州とワシントンD.C.の事務所ネットワークおよびロンドン、根西島、アブダビの事務所を介して多学科チームによって提供される。

						2022年年報|北信託会社1

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資産管理

資産管理会社は、会社の各子会社を介して、グローバル顧客に広範な資産管理及び関連サービス及びその他の製品を提供し、資産サービス及び富管理報告部門を支援する。投資ソリューションは、単独で管理されている口座、銀行共通および集合基金、登録投資会社、取引所取引基金、非米国集合投資基金、および未登録個人投資基金を介して提供されます。資産管理会社の能力は、能動的および受動的権益、能動的および受動的固定収益、現金管理、多資産および別の資産カテゴリ(例えば、私募株式および基金のヘッジファンド)、およびマルチマネージャーコンサルティングサービスおよび製品を含む。資産管理会社の業務には、オーバーレイサービスや他のリスク管理サービスも含まれている。資産管理会社は子会社や流通手配により国際的に運営され，その収入と費用はすべて資産サービスと富管理会社に分配される。上述したように、2022年12月31日現在、北方信託は1.25兆ドルの資産を管理しており、そのうち8981億ドルが資産サービス顧客、3514億ドルが富管理顧客に使用されている。

競争

北信託はその業務の各方面と分野で激しい競争に直面している。競争は、規制され、規制されていない金融サービス組織から来ており、それらの製品とサービスは、北信託が業務を展開する現地、全国、世界市場をカバーしている。私たちの競争相手には、他の信託銀行、預金機関、資産管理会社、福祉コンサルタント会社、信託会社、投資銀行会社、保険会社、投資コンサルティング会社、ソフトウェア提供者やデータサービス会社を含む様々な金融機関やサービス会社が含まれています。私たちの業務の発展と市場の発展に伴い、私たちは世界各地でますます多くの新しい形の競争に出会うかもしれない。

北信託の業務戦略は、競争優位性と有利な成長の見通しがあると考えられる目標市場に質の高い金融サービスを提供することである。この戦略の一部として、北方信託会社は一流の全体的な解決策と、顧客の需要を満たすためにカスタマイズした非凡な体験を求めて、競争相手とは異なるようにしている。また、北方信託会社は、経常的な課金収入源の発展と成長、生産性の持続的な向上を強調している。北信託はまた、強力で保守的な貸借対照表と世界的に有名なブランドを通じてその基礎的実力を維持することを求めている。

経済状況と政府政策

北信託の収益は多くの外部影響の影響を受けている。その中で最も主要なのは、国内と国際の全体的な経済状況と、各国政府と中央銀行が自国の経済を管理する上で取った行動である。これらの一般的な状況は、北信託のすべての業務、およびその融資とポートフォリオの品質、価値、収益性に影響を及ぼす。

米連邦準備システム理事会(FRB)は、その公開市場で米国政府証券を操作し、メンバー銀行が連邦準備銀行に借金する割引率を設定し、預金準備金要求を変更することで通貨政策を実施する。連邦準備委員会がとった政策は金利に直接影響を与え、銀行が融資や投資から稼いだ収益や、貯蓄、定期預金、その他の購入資金のために支払う費用に影響を与える。

監督と監督

北信託は米国とその事業を展開する各司法管区は州と連邦法律の広範な監督管理を受けている。以下の議論は，北方信託会社に適用される一部の法律·法規の重要な内容について概説する。北方信託に適用される法律や法規の変化は、その業務や経営結果に実質的な影響を与える可能性がある。

金融持株会社規制

米国の法律によると、同社は銀行持株会社であり、連邦準備委員会の監督、審査、監督を受ける金融持株会社になることを選択した。金融ホールディングスは、銀行ホールディングスよりも幅広い金融活動を行うことが許可されている。米国連邦準備委員会は、金融ホールディングスが行う可能性のある活動を制限する権利があり、金融ホールディングスがコントロールしているいかなる預金機関も“資本充足”や“管理が良い”ではなく、あるいはその最近の“コミュニティ再投資法案”(CRA)の審査で少なくとも“満足”の格付けを得ていないことが分かった場合、あるいはその最近の“コミュニティ再投資法案”(CRA)の審査で少なくとも“満足”の評価を得ていない。そのうちの1つまたは複数の要求を満たすことができなかったことは、当社が金融持株会社に付与された権力を行使し、新しい活動に従事し、既存の活動を継続したり、買収を行う能力が制限される可能性がある。

22022年年報|北信託会社

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付属規則

この銀行は連邦準備システムのメンバーで、預金は連邦預金保険会社(FDIC)が保証し、この2つの機関の監督管理を受けている。イリノイ州銀行会社として、同銀行はイリノイ州の法律と法規の制約を受け、イリノイ州金融と専門監督部門の銀行部の審査と監督を受けている。同銀行はまた、連邦準備委員会に譲渡代理として登録し、商品取引法に基づいて米国商品先物取引委員会(CFTC)にスワップ取引業者として一時的に登録している。そのため、銀行はある他の監督機関の監督、審査と実行を受け、商品先物取引委員会と全国先物協会(NFA)を含む

同社の非銀行付属会社は連邦準備委員会の審査を受け、場合によっては他の機能規制機関の審査も受けている。当社のブローカー取引業者は金融業監督局(FINRA)のメンバーであり、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)ではブローカーおよび投資顧問として登録され、市政証券規則策定委員会(MSRB)では市政証券取引業者として登録され、全国証券取引委員会のメンバーであり、CFTCで商品取引コンサルタントとして登録され、これらの機関のルールや規制の制約を受けている。ある非銀行関連会社はCFTCで商品取引コンサルタントと商品プール事業者として登録され、CFTCとNFAの監督と監督を受けている。同社の他の付属会社は、米国証券取引委員会で投資顧問として登録され、米国証券取引委員会の監督を受けている。子会社はまた各州の規制機関によって規制されるかもしれない。

改正されたドッド·フランク法

以下の項目は、連邦準備委員会や他の機関が公布した最終規則によって実施され、会社およびその子会社(銀行を含む)に最も関連する経済成長、規制救済、消費者保護法案(規制救済法案)によって改正されたドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法案(ドッド·フランク法案)のいくつかの条項を簡単に紹介する。

強化された慎重な基準。連邦準備委員会が各種規則を制定して実施し、“監督救済法案”によって改正された“ドッド·フランク法案”は、全体的に総合併資産が少なくとも1000億ドルの米銀行ホールディングスに対して、会社を含め、より厳格な慎重な要求を提出している。強化された慎重基準は厳格なリスクベースの資本、レバレッジ率、流動資金、リスク管理、圧力テスト要求、及び大手銀行持株会社(住宅ローン証券会社を含む)の単一取引相手信用限度額を含む。連邦準備委員会はまた、これらの米国大手銀行持ち株会社に短期債務、発行または資本ツールを制限し、より多くの公開開示を提供することを要求する権利がある

2019年10月、連邦準備委員会は“規制救済法”の施行による変更を行う提案された規則を決定した。この規則は新しい4種類の枠組みを導入し、資産敷居と他のリスクに基づく要素に基づいて、どのような強化された慎重基準と他の要求が合併総資産が少なくとも1000億ドルの機関に適用されるかを決定する。新規則によると、同社は第II類機関に指定されている。

新枠組みで同社に適用される要求はほとんど変化していないが、これは連邦準備委員会が慎重基準を強化するために制定した最終ルールである。会社は連邦準備委員会に年間資本計画を提出し、不利な経済条件下での資本充足性を評価し、改善されたリスク管理プログラムを維持し、流動性リスク管理枠組み(以下、“流動性基準”で議論する)と総信用開放限度額を遵守し、流動性圧力テストを行い、財務圧力事件中の資金需要を満たすことができると推定される流動資産緩衝を保有しなければならない。当社は全世界のシステム重要性を持つ銀行持ち株会社に適用されるアメリカ銀行持ち株会社の総吸収損失能力の要求、資本付加費、増強された補充レバレッジ率或いは総信用開放限度額の制限を受けない

解決策を計画する。“ドッド·フランク法”第165条(D)の要求によると、会社は、重大な財務的苦境や倒産が発生した場合に迅速かつ秩序的に問題を解決するための解決計画を規制機関に定期的に提出しなければならない。また，FDICルール(CIDIクリアプランルール)により，FDICが倒産すれば，銀行は定期計画をFDICに提出してクリアしなければならない.

連邦準備委員会とFDICは2022年12月15日、“ドッド·フランク法案”第165(D)節に提出された決議案(“2021年165(D)計画”)に基づいて会社に共同書面フィードバックを提供した。合同書面フィードバックによると、連邦準備委員会とFDICは2021年165(D)計画における欠陥や不足は認められなかったという。連邦預金保険会社と連邦準備委員会はまた、“ドッド·フランク法案”第165条(D)条に基づいて会社に提出を要求する次の決議計画(2024年165(D)計画)が完全な計画でなければならないことを確認し、2024年165(D)計画の策定に協力するための指導意見を発表する。2024年165(D)計画は、2024年7月1日までにFDICおよび連邦準備委員会に提出されなければならない。

また、2018年6月27日、同行はCIDI決議計画規則に基づいてその決議計画(2018年CIDI計画)をFDICに提出した。これまで、2018年CIDI計画に関する正式な書面フィードバックや指導は受けていません。FDICは2021年1月19日、保険信託機関に決議案の提出を要求すると発表した

						2022年年報|北信託会社3

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1000億ドル以上の資産を持つ機関。連邦預金保険会社の公告は、少なくとも12ヶ月の通知を会社に事前に提供することなく、どの会社も解決策の提出を要求されないことを指摘している。2021年8月27日、世銀はFDICから書面通知を受け、次のCIDI解決計画が2023年12月1日までに満了することを指摘した。

FRBとFDICは2022年10月24日、大手銀行組織(同社を含む場合がある)の決議に関連する資源要件に対する国民の意見を求めるために、提案された規則制定(ANPR)の事前通知を発表した。具体的には、各機関は、グローバルなシステム重要性銀行(GSIB)の決議に関する基準の適切な調整内容である長期債務要求を含む、当社を含む可能性のある非GSIB大手銀行組織にどのように適用するか、回収または清算において分離可能な要求を決定するか否かについて意見を求めている。このANPRに対する大衆の評議期間は2023年1月23日まで続いた。

また、欧州連合銀行回復·清算指令(BRRD)は、銀行のいくつかの子会社や支店を含む欧州連合(EU)信用機関と投資会社の回復·清算枠組みを規定している。BRRDはEU機関の早期介入措置、回復と解決計画、自己救済権力とすべての損失資本を吸収する要求であり、協調一致の規則を構築し、総称して自己資金と合格負債の最低要求(MREL)と呼ばれる。BRRDはMREL要求に関する改訂を含めて実質的な改訂を行い，2020年12月28日から発効した。資本需要規則(575/2013)の最高欠陥及び総損失吸収能力(TLAC)に関する改訂に基づいて、BRRDに対する相応の改訂は2022年11月14日から発効する。決議案グループ内でMREL資格を満たす内部文書を間接的に引受することに関する更なる修正案は、EU加盟国が2023年11月15日までに発効しなければならない。Northern Trust Global Services SEは、この銀行がルクセンブルクに登録した間接子会社であり、欧州中央銀行(ECB)が許可と監督し、欧州中央銀行とルクセンブルク業界金融家委員会(CSSF)の慎重な監督管理を受ける。したがって、北信託グローバルサービス会社はBRRDの範囲に属し、その回復と決議計画はCSSFと単一決議委員会(欧州中央銀行監督機関の決議機関)によって監督される。

連合王国(連合王国)は、BRRDと類似した多くの特徴を有するイングランド銀行(イギリス決議機関として)が監督する補償可能能力評価枠組みと、イギリスのEU離脱後、基本的にイギリス法に組み込まれている特別決議メカニズムを構築した。改正された慎重監視局(PRA)の決議における運営連続性に関する政策は2023年1月1日に発効し、PRAの取引活動の清算は2025年3月23日に発効すると予想されている。特別決議制度は、2000年の金融サービス·市場法第4 A部分に基づいて預金の受け入れを許可された会社に適用される。そのため、英国中央銀行ロンドン支店は預金を受ける第三国機関である英国支店は、特別決議制度の範囲に属する。

秩序ある棚卸し局。テレス·フランク法案によると、ある金融会社、例えば会社とそのカバーするいくつかの子会社は、違約あるいは違約の危険があれば、秩序ある清算機関の監督を受けることができ、アメリカ破産法による解決策はアメリカの金融安定に深刻な悪影響を与え、法規が規定する他の要求を与えることができる。もしその会社が秩序棚卸し権の管轄を受けていれば、連邦預金保険会社はその係に任命され、連邦預金保険会社にかなりの権力を与えて会社を解散することになる。このような行動を取らなければ、同社は銀行持ち株会社として、引き続き米国破産法の制約を受けることになる。

ウォルク規則それは.ウォルク規則は自営取引を禁止しているが、市、ヘッジ、米国、外国主権債務のいくつかの取引活動、流動性管理に関する取引活動などの例外がある。ウォルク規則はまた、ヘッジファンドや私募株式ファンドのようないくつかの“引当基金”に賛助や投資に重大な制限を加えているが、例外的な場合もある。北方信託会社はウォルクルールを遵守するために、企業範囲のコンプライアンス計画を維持している。

スワップと他の派生商品。テレス·フランク法案は場外デリバティブ市場に対して監督管理構造を適用し、清算、取引所取引、資本、保証金、取引報告と記録保存の要求を含む。テレス·フランク法はまた、あるエンティティに“主要交換参加者”、“交換取引業者”、“主要証券ベースの交換参加者”、または“証券ベースの交換取引業者”として登録することを要求する。本行は一時的にスワップ取引業者として登録され、そのスワップ取引業者の活動はCFTCとNFAの規則制度の制約を受けなければならず、内部と対外業務行為標準、取引報告と記録保存、あるスワップの強制清算、取引ファイルと確認要求、リスク管理と国境を越えたスワップ活動に関する規則制度を含む。この銀行はまた、あるスワップ取引相手の強制的な過勘定と保証金の徴収に関する連邦準備委員会の規定の制約を受けている。その会社はまだ登録されておらず、それまたはその任意の関連会社は、米国証券取引委員会に証券ベースのスワップ取引業者として登録することを要求されないと予想される。

42022年年報|北信託会社

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連邦預金保険法に規定されている持株会社支援

テレス·フランク法案は連邦預金保険法を改正し、連邦準備委員会は任意の付属預金機関の財務と管理力の源として、会社のような銀行持株会社を要求する義務があるようにした。この規定によると、会社は後日、銀行が財政難に遭遇した場合、銀行に財政援助を提供することを要求されることができる。

配当金を支払う

当社は、圧力資本緩衝要求、配当金の支払い、株の買い戻し、他の資本分配を含む米国連邦準備委員会の資本計画規則と資本充足率基準に基づいてしかできず、これらの要求は以下の“-自己資本充足率要求”でさらに議論される。当銀行の配当金は当社の重要な資金源であり、当社がその普通株について配当金を支払う能力があるかどうかは、一部は当銀行が当社に十分な配当金を支払う能力があるかどうかにかかっている

他の様々な連邦や州法律法規は、銀行が規制機関の同意なしに会社に支払う配当金の金額を制限している。銀行の資本不足、または配当金の支払いが資本不足を招く場合、銀行はいかなる配当金も支払うことができない。一般に、1つのカレンダー年度に支払い可能な配当額は、その“最近の収益”(当年純収入と前2年の留保純収入の和)またはその“未分配利益”(一般に配当金として支払われていないまたは黒字に移行した累積純利益)に限定され、両者のうち小さい者を基準とする。銀行が会社に配当金を支払う能力も、最低要求と緩衝を含む銀行に適用される自己資本比率基準の影響を受ける可能性がある(以下さらに議論する)。

資本計画と圧力テスト

同社の資本配分は連邦準備委員会の資本計画規則に制約されており、同社は審査のために連邦準備委員会に年次資本計画を提出することを要求している

この監督の主要な構成部分は連邦準備委員会の全面的な資本分析と審査(CCAR)とテレス·フランク法案圧力テスト(DFAST)である。これらの要求は、適切な銀行業監督管理機関によって提供されるベースラインおよび深刻な不利なシナリオを含む、企業の運営および規制運営の資本の試験に関するものである

DFASTの規定によると、同社は毎年連邦準備委員会による規制圧力テストを受けなければならない。世界銀行はまた、自身の年間内部圧力テストを要求されている(ストレステスト結果のいくつかの報告や開示を会社の結果と組み合わせることが許可されているが)。同社と世銀の年間会社ストレステスト結果は、適切な規制機関に報告され、公衆に公表される。北方信託会社は2022年6月23日に最近の会社運営のストレステスト結果を発表した。

自己資本比率要求

銀行ホールディングスとして、会社は連邦準備委員会が実施したリスクとレバレッジ資本に基づくガイドラインを遵守しなければならない。このガイドラインは、国際バーゼル銀行監督委員会(バーゼル委員会)が発表した業界標準ガイドライン、すなわちバーゼルIIIに基づいている。銀行はFDIC保険の預金機関として、監督機関が制定したリスクとレバレッジに基づく資本ガイドラインを満たさなければならず、これらの基準は連邦準備委員会が銀行持ち株会社のために制定した基準とほぼ似ている

“バーゼル協定3”の規定によると、同社は世界銀行と共に、先進的な方法と方法を用いてリスクに基づく資本比率を計算し、公開しなければならない“コア”銀行組織である。同社はまた、バーゼル協定の三標準方法に基づく資本下限を遵守し、リスクに基づく資本比率を計算する必要がある。そのため、この会社は標準と先進方法に従ってリスクを基礎とする資本比率を計算し、その資本充足程度を評価する時、両者の中で比較的に厳しい規定に制限されなければならない。

						2022年年報|北信託会社5

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2022年12月31日現在、同行のリスクに基づく資本比率とレバレッジ資本比率は、米国銀行業監督管理機関が制定した監督管理要求よりはるかに高い。会社と銀行のリスクに基づく資本比率とレバレッジ資本比率、および規制最低比率と“資本充足”に分類するために必要な比率は、次の表を参照されたい。

表1：これまでのリスクベース資本比率とレバレッジ比率 2022年12月31日

			普通株権益 一級資本						一級資本						総資本						第1段レバー						レバーを補充する
			標準化する 方法			進級する 方法			標準化する 方法			進級する 方法			標準化する 方法			進級する 方法			標準化する 方法			進級する 方法			進級する 方法
北方信託会社			10.8		%	11.5		%	11.8		%	12.5		%	13.9		%	14.5		%	7.1		%	7.1		%	7.9		%
北方信託会社			11.6		%	12.4		%	11.6		%	12.4		%	13.5		%	14.2		%	6.9		%	6.9		%	7.7		%
最低要求比率			4.5		%	4.5		%	6.0		%	6.0		%	8.0		%	8.0		%	4.0		%	4.0		%	3.0		%
適用される“資本充足”の最低比率
北方信託会社			適用されない			適用されない			6.0		%	6.0		%	10.0		%	10.0		%	適用されない			適用されない			適用されない
北方信託会社			6.5		%	6.5		%	8.0		%	8.0		%	10.0		%	10.0		%	5.0		%	5.0		%	3.0		%

先進的な方法会社や銀行などの機関の最低補充レバー率は3.0%である。先進的な方法は保険のある預金機関として、世銀のように、少なくとも3.0%の補充レバレッジ率を維持しなければならず、“資本充足”とみなされることができる。当社も圧力資本緩衝を遵守し、展望性圧力テスト結果と非圧力資本要求を統合しなければならないが、銀行も資本節約緩衝を遵守し、それぞれ当社と当行に最低リスク資本要求より高い普通株一級資本緩衝を持つことを要求し、配当金、株式買い戻し及び給与面の制限を避ける必要がある。先進的な方法の銀行組織では，会社や銀行のような最低資本緩衝要求は2.5%である。

会社のような先進的な方法で銀行組織を提供するために、銀行組織の総リスク重み付け資産(RWA)の0%~2.5%の“反周期緩衝”を提供することも資本充足率フレームワークの構成要素である。一般に，反周期資本緩衝の金額は，銀行組織が信用開放口を持つ各司法管区で構築された反周期資本緩衝の加重平均値である。米国の反周期バッファは現在0%に設定されている。

連邦準備委員会が2022年6月23日に発表した2022年ドッド·フランク法案圧力テスト結果によると、2022年10月1日からの2022年資本計画周期において、北方信託の圧力資本緩衝と有効普通株一級資本比率の最低要求はそれぞれ2.5%と7.0%に維持されている

流動性基準

北信託会社は米国の流動性カバー比率(LCR)要求に制約されており、この要求は、会社と銀行を含むカバー銀行機関が規定された規制流動性圧力シナリオの下で、30日以内の予想される現金純流出に相当する十分な無担保良質流動資産レベルを維持することを確保することを目的としている。当社と当行は2022年12月31日までに適用されるLCR要件を満たしています。

北信託会社はまた、1年以内に銀行本体の資産や活動により多くの中長期資金を提供することを目的とした米国の純安定資金比率(NSFR)の要求を遵守しなければならない。当社と当銀行は2022年12月31日現在、適用されるNSFR要件を満たしています。

“監督救済法”改正された“ドッド-フランク法案”の実施の慎重基準を強化し、大手銀行持株会社と銀行のためにいくつかの必要な流動性リスク管理やり方を規定した。FRBの2019年10月の最終カスタマイズルールは、銀行組織の業務モデルやリスク状況に応じて、これらの要求のいくつかについて、リスクに基づく4つのカテゴリに分類されている。当社は最終カスタマイズルール下の第II類機関であり，流動資金リスク管理，毎月の流動資金圧力テスト，流動資金緩衝，毎日流動資金報告の要求を遵守する必要がある

62022年年報|北信託会社

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速やかに是正措置をとる

預金機関がある自己資本比率基準を満たしていない場合、連邦銀行監督機関はその機関に対して“迅速な是正行動”を取らなければならず、資本金が不足している銀行子会社の親会社に対して適切な行動をとる権利がある。場合によっては、会社資本が不足している場合には、会社は銀行資本回復計画の実行に担保を提供することを要求される可能性がある

共同経営会社との取引の制限

当行と当社、その付属会社及びその付属会社を含む関連エンティティとの間の取引は制限されなければならない。これらの取引の条項および条件は、非関連会社に提供されるか、または誠実に提供されなければならない(すなわち、当行の市場条項の条項を下回らないように)。そのほか、信用延期は条件を満たす担保で十分に保証しなければならず、単一連合会社との取引は本業資本と黒字の10%を超えてはならず、すべての連合会社との取引は本業資本と黒字の20%を超えてはならない

反マネーロンダリング、テロ対策立法、外国資産規制事務室

当社及びそのある子会社は1970年の“銀行秘密法”を遵守しなければならず、この方法は2001年の“アメリカ愛国者法”によって改正され、連邦銀行監督機関と金融犯罪執行網(FinCEN)の条例で実施され、その中には反マネーロンダリング(AML)と財務透明性要求が含まれており、職務調査、顧客と受益者の身分の確認、顧客取引の監視、疑わしい活動の発見と報告に用いられる。アメリカ以外の反マネーロンダリング法にも似たような要求がある

FinCENは2022年9月30日、新たな利益所有権情報報告要件(利益所有権報告規則)を規定する“会社透明性法”に関連する3つの規則制定のうちの1つを実施する最終規則を発表した。利益所有権報告規則を遵守するために、米国に登録された国内報告会社および外国報告会社は、通常、彼ら自身、彼らの受益者、および彼らの会社申請者に関する情報を報告することを要求される。利益所有権報告規則は2024年1月1日に施行され、当社の投資、管理、またはそれと業務を展開するある会社に影響を与える可能性がある。さらに、FinCENは、2022年12月16日、認可受給者がFinCENに報告され、銀行が展開するいくつかの活動に影響を与える可能性のある利益所有権情報をどのように取得するかに関する、“会社透明性法”に関連する第2の規則の制定に関する提案されたルール作成通知を発表した。その提案の大衆意見期間は2023年2月14日に終了した。

様々な法律は、テロリズム行為に協力、かくまったり、民主国家の主権と領土保全を破壊したり、業務に従事したり、業務に従事したりする疑いがある場合、北方信託エンティティが特定の司法管轄区域および当事者であることを禁止することを要求している。米国財務省外国資産制御弁公室はこれらの禁止された側のリストを発表した。会社または銀行が任意の取引、資産または口座に制裁された名称または管轄権を発見した場合、会社または銀行は、その口座または取引を拒否または阻止し、関係当局に通知しなければならない

これらの要件を遵守しないことは、罰金、処罰、訴訟、規制制裁、または承認を得ることが困難であり、業務活動が制限されたり、名声が損なわれたりする可能性がある。他の多くの国でも同社の非米国事務所に適用される類似の法律や法規が実施されている。その会社はこのような法律と関連法規を遵守するための政策と手続きを制定した。

預金保険および評価税

銀行は預金を受け、条件を満たした預金はFDIC保険を受けることができ、最高で適用可能な限度額に達し、現在の預金者口座あたりの限度額は250，000ドルである。FDIAによると、FDICは、被保険預金機関が不安全かつ不健全なやり方に従事していること、不安全または不健全な状況にあること、または法律、法規または規制機関の命令に違反していることが発見されたときに預金保険を終了することができる。ある流動資産は、ある機関の資格基準を満たす信託銀行の預金保険評価基数から除外される。これは，信託銀行が支払う預金保険基金保険料金額を下げる効果がある.この目的のために、その銀行は信託銀行になる資格がある。

コミュニティ再投資法案

その銀行は“地域社会再投資法案”(CRA)によって制約されている。CRAとCRAが発表した規定によると、銀行がそのサービス地域(中低所得コミュニティを含む)の信用需要を満たすことを奨励することを目的としており、銀行の安全と穏健な運営と一致している。世銀はそのCRA義務を履行し、コミュニティ発展のために合格した投資を行う。最近のCRA審査で、同行は米国連邦準備委員会の“傑出した”CRA格付けを獲得した

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プライバシーと安全

連邦法律は金融プライバシーの最低連邦基準を確立し、他の規定に加えて、金融機関に消費者情報に関するプライバシー政策の採用、開示、実行を要求し、第三者への消費者情報の開示に制限を設定し、顧客情報の保護とこのような情報の不正アクセスを防止する基準を設定し、場合によってはデータ漏洩を通知することを要求している

ほとんどの州、EU、その他の非米国司法管轄区域でも、データのプライバシーとセキュリティに関連した独自の法律および/または法規が可決され、欧州の“一般データ保護条例”、中国の“個人情報保護法”、および米国の“カリフォルニア消費者プライバシー法”および“カリフォルニアプライバシー権法案”のようなデータ漏洩事件の通知が求められている。欧州データ保護枠組みGDPRは2016年4月8日に採択され、2018年5月25日に欧州経済圏(EEA)の全加盟国で発効した。GDPRは、欧州経済地域全体のデータプライバシー法を調整し、欧州経済地域市民のデータプライバシーを保護し、その地域組織がデータプライバシーを処理する方式を再構築することを目的としている。GDPRは、その範囲がヨーロッパ経済ゾーン以外のすべてのデータコントローラおよび処理者を含むので、その処理活動は、ヨーロッパ経済ゾーン個人に商品またはサービスを提供すること、またはヨーロッパ経済ゾーン個人の行動を監視することに関連するので、ドメイン外効力を有する。GDPRのいくつかの条項に違反した組織は、金額が大きい者を基準として、最高2000万ユーロの罰金または前会計年度の世界年収の4%を科すことができる。英国のEU離脱後の手配の一部として、GDPRも英国法に施行され、他の現地データプライバシー要求とともに動作している。

米国ではCCPAがカリフォルニア州に採択され、2020年1月1日に施行された。CCPAはカリフォルニアの住民が商業企業が彼らの個人データをどのように収集して使用するかを知る権利を大幅に増加させた。CCPAには、個人訴権(州総検事長や他の政府行為者が違反行為を提訴するのではなく個人を許可する)が含まれており、毎回の違反行為に対して最高2500ドルの民事罰金、毎回の故意違反行為に対して最高7500ドルの民事罰金を科すことが考えられる。2020年11月3日、CCPAの一部内容を改訂·代替したCPRAは、カリフォルニア州の多くの有権者の支持を得た。他の変化では、CPRAはCCPAおよびCPRAを管理、実施、実行するためにカリフォルニア州プライバシー保護局を設立した。CPRAは2023年1月1日に施行され，2022年1月1日以降に収集された個人情報に適用される。2022年7月8日、カリフォルニア州プライバシー保護局は、CPRAの法規制を実施するための正式な規則制定プログラムを開始し、2022年11月に提案法規文書の改正通知を発表した。これらの規定はCPRA発効日までには発効しておらず、カリフォルニアプライバシー保護局は提案中の規定が早ければ2023年4月に発効する可能性があるとの声明を発表した。提案された条例は，(1)現行の“全面平和協定”条例を更新し，“全面平和協定”の修正案と協調させる，(2)“全面平和協定”に導入された新しい権利と新しい概念を実行し，法律の実施に明確かつ具体的な根拠を提供する，(3)法律規定の要求を再編·統合し，“条例”をより遵守·理解しやすくする。最終規定は2023年初めに発表される予定だ。

当社は、適用法に基づいてプライバシーポリシーを通過·伝播し、金融プライバシーやデータセキュリティに関する必要な情報を伝達しています。

消費者法律法規

同社の銀行子会社はある連邦と州法律法規の制約を受けており、これらの法規は消費者と銀行の取引を保護することを目的としている。これらの法律法規を遵守しないことは、金融機関への重大な処罰、経営制限、名声損害を招く可能性がある。消費者法律法規は消費者金融保護局(CFPB)と他の連邦と州規制機関によって実行される。

アメリカ規制ではありません

北信託会社は、米国の支店や子会社の所在していない司法管轄区域の法律と規制機関に拘束されている。例えば、当行は“銀行法”(豪州)に基づいてオーストラリアの外国認可を受けて預金を受ける機関であり、“銀行法”(シンガポール)に基づいてシンガポールの卸売銀行として発行されているため、それぞれオーストラリア慎重監督局およびシンガポール金融管理局によって監督されている。また、イギリス“2000年金融サービス·市場法”によると、イギリスで銀行·資産サービス業務を経営する支店·子会社はこのようにする権利がある。それらはPRAおよび/または金融市場行動監視局(FCA)によって許可される。PRAとFCAは、関連法規に違反した場合に、監督された企業への許可を一時的または永久的に撤回し、資本金要求を実施し、従業員の登録を一時的に停止し、監督された企業とその監督された従業員に非難と罰金を科す権利を含む広範な監督と規律権力を行使する。

Northern Trustの欧州支店および子会社は、EUおよびその登録地加盟国の法律および規制機関によって制限されている。例えば、Northern Trust Global Services SEはルクセンブルクに登録されたEU信用機関として、欧州中央銀行とCSSFの慎重な監督管理を受けている。また、Northern Trustは、EUで金融サービス活動を展開する非EU支店および子会社が属する可能性がある

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EUの法律の治外法権の効力が日増しに増強していることから、非EUの支店と子会社がEU以外でEUの顧客と取引すれば、依然としてEUの法律の範囲に属する可能性がある。

2020年1月31日以来、イギリスはEU加盟国ではなかった。EU立法は2020年12月31日にイギリスに適用され、イギリス国内立法の一部であり、イギリス議会の統制を受けている。当社とその子会社に関連するイギリスの法律の多くは、2020年12月に施行されるEU立法の枠組みと密接に一致している。しかし、2022年にイギリス政府はイギリスの金融サービス規制の重大な改革を提案した。“2022-23年金融サービス·市場法案”には、保留されている金融サービスに関するEU法の廃止措置が含まれている。また、英国政府は、金融サービス業の成長と競争力を推進するために、離脱後の一括改革案を発表した。このような立法提案は地下鉄会社に直接的または間接的に影響を及ぼすかもしれない。

以下の項目は、EUとイギリスが当社およびその子会社に関連するいくつかの重要な監督管理要求、および上記の“ドッド-フランク法案、改訂-決議計画”と“プライバシーとセキュリティ”でそれぞれ議論されたBRRDとGDPRを簡単に紹介した。

連合とイギリスの慎重な規制枠組み。2013年6月26日のEU資本要求指令(CRD)と2013年6月26日のEU資本要求法規(CRR)は、資本および流動性要件、レバレッジ、および開示と報告を含むEU信用機関の慎重な規制の枠組みを制定した。CRRとCRDは新しい指令(CRD V)と改訂されたCRR(CRR II)の広範な改訂を受けている。CRD VおよびCRR IIは2019年6月27日に施行された。CRD Vは2020年12月29日から大量応用され，CRD IIは2021年6月28日から大量応用されている。CRD VとCRR II導入の重要な変化はレバレッジ率、純安定資金比率、大口開放及び市場と取引相手の信用リスクに対する要求の変化を含む。2021年10月27日、欧州委員会はCRD VとCRR II(それぞれCRD VIとCRR IIIとも呼ばれる)を改革する立法提案を採択した。これらの措置はEUの銀行が未来の潜在的な経済衝撃に対してより弾力性があることを確保することを目的としているとともに、ヨーロッパが新冠肺炎疫病から回復し、気候中立への転換に役立つことを目的としている。このプログラムは最終的にバーゼルIII協定のEUでの実施を決定した。2022年11月8日、EU理事会はCRD VとCRR IIの改正提案について立場(すなわち一般的なやり方)を達成した。BRRDに対する相応の修正案も交錯した上で発効する。EU BRRDに関するより多くの情報は、“監督と規制-決議案計画”を参照されたい。2021年6月26日以来、金融商品市場指令(MIFID)に基づく投資会社は、EU投資会社指令と投資会社監督下の新たな慎重制度の制約を受けてきた。2021年4月、英国で金融庁法が施行された, (I)新しい投資会社の慎重な枠組みがイギリスの枠組みに適用される場合と、(Ii)イギリスがバーゼルIII規格を実施する場合には、イギリスのEU離脱後に実施されるCRR修正案が含まれる。同社の英国やEUの支店や子会社も、アウトソーシングや運営弾力性に関する現地の規定に拘束されている可能性がある。

市場規制。 MIFID(2018年発効)、金融商品関連市場監督管理(MIFIR)、欧州市場インフラ監督管理648/2012(EMIR)はEU立法の主要な内容であり、その他を除いて、デリバティブと証券市場取引、取引報告、投資家保護、清算とリスク緩和を監督する。イギリスのEU離脱時に施行された立法によると、Mifid、Mifir、Emirおよび適用される改正案は現在、イギリスの法律の一部となっている。英国“2022-23年金融サービス·市場法案”(Financial Services and Markets Bill 2022-23)は、海外バージョンのMifirの改革を提案している。これらの改革が実施されれば、株式取引義務やデリバティブ取引義務などに影響を及ぼす。

“中央証券信託条例”。 2014年9月17日、“EU中央証券信託条例”(CSDR)が施行された(いくつかの過渡的条項を遵守しなければならない)。CSDRの主な目的は、EU全体に共通の証券決済基準を導入することにより、非物質化証券の買い手と売り手との間の取引が安全かつタイムリーに決済されることを確保することである。CSDRの主な特徴は、より短い決済期間、決済規律措置(強制的現金処罰と決済失敗および決済失敗報告に対する“購入”を含む)、および大多数の証券の非物質化に関する義務である。2022年3月、欧州委員会はCSDRを改正する立法提案を発表した。これらの提案は決済規律制度の改訂、主管当局と関係当局との協力、中央証券信託(CSD)の段階的終了、CSD、パスポート及び第三国CSDの審査と評価を含む。2022年10月、EU立法者は規律制度下のCSDR強制購入ルールの実施を2025年11月2日に延期すると発表した。“2022-23年金融サービス·市場法案”には、CSDに適用されるEU域外制度を改正する“2000年金融サービス·市場法案”改正案が含まれている。

証券融資取引と担保再利用規制。2015年11月25日、EUは、シャドーバンキング問題を解決する方法の一部として、証券融資取引と担保再使用(SFTR)に関する規定を採択した。その規定は証券融資取引の透明性と報告書を向上させる規定を含む

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SFTRは2016年1月12日に施行された。SFTRが規定する報告義務は，2021年1月11日までのいくつかの期間に段階的に実施される。

イギリスの刑事金融法それは.2017年9月30日、イギリスの刑事金融法(CFA)が正式に施行された。終審裁判所は域外効力を有し、法人実体又は組合企業(関係機関)が“関連者”(広義には関係機関又は関係機関を代表してサービスを提供する従業員、代理人又は者を指す)が刑事方式で脱税に協力することを阻止できなかった場合、脱税が(I)イギリス又は(Ii)が外国(例えば関係機関と関係機関と関連している)であるか、又は外国の脱税犯罪の一部を構成する任意の行為がイギリスで発生するかにかかわらず、いくつかの新しい会社刑事犯罪を導入する。これらの会社の犯罪は、関係機関の関係者が刑事方式で脱税に協力し、当該関係機関が脱税に協力する刑事犯罪を阻止することができなかった場合、その関係機関自体が刑事犯罪であり、合理的な予防手続きが制定されていることが証明されない限り、無限の罰金を科すことができる(またはすべての場合、関係機関に任意の予防手続きを期待することが不合理であることを証明することができる)厳格な責任罪である。

“基準ルール”。 2018年1月1日、EU基準条例(BMR)はすべてのEU加盟国に適用された。BMRの主な目標は、金融商品や金融契約において基準として使用される指数に対する投資家の信頼を回復すること、または投資基金の業績を評価すること、および基準策定過程自体を測定することである。BMRはこれらの目標を実現することを目的としており，基準が利益衝突の影響を受けずに適切に使用されることを確保し，それらが測定しようとしている実際の市場や経済現実を反映することである.EU離脱後、BMRはイギリスの法律に組み込まれ、適用された改正が行われた。FCAと英国中央銀行金融政策委員会は2017年、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)基準の将来的な持続可能性を疑問視し、2021年12月31日から代替参考金利への移行計画を開始した。英国とEUの立法者はそれぞれ、ロンドン銀行間の同業借り換え金利からの移行を管理する立法手順をとっている。イギリスでは、FCAはBMRによって権力を行使し、1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月間のポンドとドルLIBOR(ドルLIBOR)の停止日後に合成LIBOR金利を発表している。2021年12月、イギリスは“2021年キー基準(参考と管理人責任)法案”を可決した。この立法は、合成LIBORに移行した後の契約連続性に関連するいくつかの訴訟リスクを軽減するための“避難港”条項を含む。

持続可能な財政開示規定2019年12月29日、EU“持続可能な金融開示条例”(SFDR)が施行された。SFDRは、持続可能な開発リスクおよび環境、社会およびガバナンス(ESG)要因が資産管理会社の投資およびビジネスプロセスの一部であることを開示することを要求することによって、“グリーン洗浄”(実際よりも環境に有利な製品の誤解または誤った印象を伝達する)を防止することを目的としている。強制開示は、ウェブサイト、契約締結前の書類(例えば、目論見書)および年間報告書で公表されることを含む、様々な方法で製品およびマネージャーレベルで公表されなければならない。いくつかの重要な条項は2021年3月10日から適用される。2021年10月、イギリス政府は、あるイギリス市場参加者および特定の投資製品の持続可能な財務開示規則について、利害関係者との協議を開始すると発表した。FCAは2022年10月25日、英国の持続可能な開発に関する開示要件と投資ラベル制度の新たな措置に関する諮問文書を発表した。新しい措置は2023年に決定される予定だ。

分類規則それは.2020年7月12日、“(EU)2020/852号条例(分類条例)”が正式に施行された。分類条例は、EUが最近環境持続可能な投資決定を奨励するための措置の一部であり、経済活動の持続可能性を決定するための技術的枠組みを導入した。分類規則は、MiFID会社、譲渡可能な証券投資承諾(UCITS)管理会社、別の投資ファンドマネージャーを含む金融市場参加者に適用され、実体、契約前、定期的な開示をさらに行うように要求される。英国政府は、EUの制度のような企業や投資家に“グリーン”投資を指導する独自の“グリーン”分類を実施しており、2023年初めに新たな措置の更新を発表し、その出版されたグリーン金融戦略の一部としようとしている。

預金保証計画。EU信用機関およびいくつかの他の金融実体が保有する条件に適合する預金は、2014年に実施された再鋳造預金保証計画指令(DGSD)によって制約される。それはEU加盟国に立法を導入し、少なくとも1つの預金保証計画(DGS)を確立することを要求する。1つの加盟国に設立及び承認された預金担保は、同一機関が他のEU加盟国の支店の預金者(一定の規定額を超えない)をカバーする義務がある。イギリスでは、金融サービス補償計画は、破産金融機関の預金者を保護·返済するための国家DGSである。

EU第5号マネーロンダリング指示2018年7月9日、EU第5条マネーロンダリング指令(MLD 5)が発効した。EU加盟国は、2020年1月10日までにMLD 5を現地法に変更することを要求し、以前のEU反マネーロンダリング制度を以下の主な改正を行った：(I)EU加盟国は、会社および他の法人実体の最終実益所有者の登録簿の一般公開を確保しなければならない；(Ii)以前の反マネーロンダリング制度は、電子財布プロバイダ、仮想通貨両替サービス提供業者、芸術品取引業者など、より多くのサービスプロバイダに拡大し、税収におけるMLD 5の適用範囲に関するさらなる規定を規定した

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コンサルタントおよび不動産エージェントが提供され、(3)プリペイドカード保有者を識別するハードルが150ユーロに低下すること、(4)高リスク国に関する疑わしい取引をより厳格に監視するために、EU加盟国により厳しい職務調査措置を実施することが要求される。2018年5月、イギリスの制裁と反マネーロンダリング法が施行された。イギリス政府はMLD 5をイギリスの法律に組み入れているため、イギリスの反マネーロンダリング制度は現在EUとほぼ一致している。2022年12月7日、EU理事会はEU第6号マネーロンダリング指令を採択し、反マネーロンダリング規制について立場を一致させた。新ルールは、暗号化資産部門全体、第三者仲介機関、貴金属、宝石、文化製品取引員などに拡張される。新たな措置には、現金支払いの制限、金融行動タスクフォースに列挙された第三国をEUリストに入れること、実益所有権ルールをより透明かつ協調させること、アウトソーシング条項と規制機関の権力を明確にすること、当局間の協力を改善することが含まれる。

株主権利指令2017年5月17日、“株主権利を再構築する指令(EU)2017/828”が発表された(SRD II)。EU加盟国は、2019年6月10日までにこの指令を遵守するために必要な法律、法規、行政規定を実施することを要求されている。SRDは株主権利の行使に関連する要求を確立し、株式が複雑な仲介チェーンを介して保有されることが多いことを認識し、第2のSRDは、会社が株主を識別するメカニズムを改善し、仲介チェーンに沿った情報の伝達を改善し、株主権利の行使を促進することを目的としている。非EU仲介機関がEUに登録事務所を設置している会社の株式に関するサービスを提供している場合は、これらの要求を遵守しなければならない。欧州委員会2018年9月3日施行条例(EU)2018/1212はSRD II実施の最低要求を規定し，2020年9月3日から実施している。SRD IIはイギリスの法律に組み込まれ、EUと大きく一致している。

預かり帳簿と記録です欧州証券·市場管理局が2017年7月20日に資産分離と信託委任規則のCSDへの適用に関する意見を発表したのに続き、EUの2つの法規は、既存の別の投資ファンド管理人指令(AIFMD)とUCITS第2級法規を改正した：別の投資ファンド受託者保管責任に関する委員会認可条例(EU)2018/1618号、およびUCITSホスト義務に関する委員会認可条例(EU)2018/1619号。これらの変化は、資産隔離要求をよりよく定義し、主に保管人と受託保管機能の任意の第三者との間の情報フローに重点を置く追加の保障措置を増加させることを目的としている。主な変化は，(1)ホスト機関内部口座と記録とトークンチェーンのいずれかの第三者口座と記録との照合頻度に影響を与える，(2)ホスト機関に第三者が保存している記録とは別に独立した記録を保持することを要求する，(3)アセットホスティングがEU以外の第三者に委託されている場合には，職務調査義務を増加させる。AIFMDとUCITS指令はイギリスの法律に組み込まれ、EUと大きく一致している。この規定は2020年4月1日から施行される。これらの変化は、欧州に登録されたファンド顧客に預託サービスを提供する北信託の子会社に影響を与えている。

上記の規定を除いて、当行及び当社の米国国外の付属銀行がその経営している司法管轄区はすべて監督管理資本規定を遵守しなければならない。2022年12月31日現在、私たちのすべての非米国銀行子会社の自己資本比率は規定の最低要求を上回っている。

人的資本管理

わが社の成功は私たちが雇った従業員の実力に大きくかかっています。北方信託の人材を誘致、吸引、育成、維持することは非常に重要である。私たちは将来のリーダーの多様なルートを絶えず構築し、内部専門の昇進を可能にするために、私たちの従業員に全体的な投資を行っている。以下，北信託の人的資本目標である人材管理，総リターンおよび多様性，公平性，包摂性について概説した。

従業員

北方信託会社は2022年12月31日現在、約23，600人の常勤社員相当の従業員を雇用している。私たちの従業員基盤の地域分布は北米で42%、アジア太平洋地域で42%、ヨーロッパ、中東、アフリカで16%を占めている。

人材の獲得·発展·管理

我々は優秀な人材を誘致することを誇りとし、人材の発展を戦略重点と確定した。私たちの福祉、多様性への関心、そして信頼、配慮、協力の文化は、私たちの雇用主ブランドに貢献した。

仕入れと募集です。 私たちは求人掲示板、大学、専門ネットワーク、協会、オンラインソーシャルネットワークなどの様々なルートを通じて、私たちの人材識別、採用方法、採用戦略を特定の場所に位置づけます。著者らは各種の要素に基づいて採用決定を行い、関連経験と成果、教育背景、専門資格証明書、及び誠実と道徳行為の強力な証拠を含む。

搭乗します。 北信託会社は初日からすべての新入社員の成功を助けることに力を入れています。新入社員は全面的な学習路線図から彼らの入社旅行を始めます。この路線図は彼らに私たちの歴史、ブランド、業務とを理解するように導きます

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文化。迎新計画はまた、グローバル、地域、および/またはローカル情報およびネットワーク活動を提供することで、新入社員と他の同僚との相互連絡を支援し、入社体験を強化する。

学習と発展。 私たちの企業範囲と機能学習と開発チーム間の総合的なパートナー関係は、私たちが全面的な訓練解決策を提供することを確保しました。私たちのオンライン学習ポータルサイトである北方信託大学を通じて、すべての従業員が彼らの役割に最も役立つ専門と機能訓練製品の組み合わせにアクセスすることができます。私たちは経営陣に移行した従業員と彼らの管理とリーダーシップの中で的確な発展の機会を提供します。私たちの訓練内容は動的で、私たちは定期的にその品質と利用率を評価し、私たちは授業と資源を更新して組織し、従業員が私たちの顧客にサービスし、彼らのキャリアを発展させるために重要なスキルを発展させることができるようにします。一つの新興の重点分野は、企業全体の数字、分析、財務の鋭さと技能の拡大を助けることだ。私たちの多くの授業は、仲間ネットワークを含めて相互作用し、専門家指導員との直接の連絡を提供します。訓練はオンライン独習コンテンツライブラリを介して提供され、仮想と授業教師指導の形で提供されます。

人材計画と組織の有効性。 北信託会社は、現在と未来のビジネス戦略を実行するために、広さ、深さ、多様な技術とリーダーシップを持つ人材を探し、育成することに取り組んでいる。マネージャーは毎年従業員に対して人材評価を行い、業務と区域指導チームは定期的に人材評価討論を行い、重点的に特定のテーマ、例えば労働力需要、リスク維持、多様性、トップ人材、昇進準備状況、異動準備と後継計画に注目する。私たちの上級管理職や取締役会でも毎年高級人材評価が行われており、私たちの会長兼最高経営責任者とCEOが指導しています。

業績管理。北方信託の年間業績管理プロセスは目標設定、年間中チェックイン、複数の評価者のフィードバックと年末評価を含む。会社戦略優先順位は、当社の会長とCEOによって設定され、各業務、部門、チーム、個人に適用されます。管理者が定期的なフィードバックとリアルタイム指導を提供し、業績成果を推進し、発展を促進することを奨励する。

参加度と認知度です包容、相互連絡、積極的に参加する従業員文化を確立することは、私たちの人材を維持するために重要である。私たちは年に一度の従業員敬業度調査を通じて従業員の観点と考えを収集します。結果を評価し、従業員の尊敬度を強化する優勢、進展と機会を確定し、従業員と取締役会と共有する。私たちはまた、私たちを会社として団結させ、新しい意味のある方法で従業員に連絡することを強化したオンライン従業員認可プラットフォームを提供した。

総奨励

私たちの報酬と福祉計画は、北方信託の戦略を実現するために、市場競争力を持ち、人材を誘致し、維持することを目的としている。

報酬計画私たちの報酬計画は、従業員が顧客に最高品質のサービスを提供し、リスクを適切に管理しながら最大の集団業務成果を実現するように奨励することを目的としています。それらの設計、実施、コミュニケーションは、北方信託会社に必要な文化、性格、永続的なサービス、専門知識、誠実な価値観と一致した行動を促進することを目的としている。私たちはまた、私たちの報酬の流れと計画を定期的に検討し、関連市場で人材を誘致し、維持できるように適切な措置をとる

北方信託会社の基本給計画は、各従業員の職位、経験、経歴、任期を反映した競争力のある固定賃金水準を提供する。また、すべての従業員は、強力なチームや個人の業績を提供できる業績を奨励するために、奨励的な報酬を得る資格がある。奨励的報酬は、リスク考慮を含む、我々の取締役会および上級管理職が決定した財務および非財務業績基準に関連している。選定した高級指導者と個人貢献者は北方信託会社の株激励の一定の割合を獲得し、肝心な人材を維持することを奨励し、奨励と会社の業績を一致させる可能性がある。

従業員福祉。従業員福祉プログラムの適切な構成は国によって異なるが，我々の福祉計画は，従業員とその家族のニーズを満たし，組織の文化的価値観を反映するための地元競争力を持つことを目指している。典型的な福祉計画には、退職、医療、有給休暇、所得保護(例えば、障害や生命保険)、休暇、および私たちの従業員支援計画が含まれています。私たちが拡張した従業員福祉計画と資源は、どのように圧力を管理し、弾力性を確立し、心理健康問題に適応するか、柔軟または自発的な福祉を得ること、および各種の育児休暇サービスを強化することに重点を置いている

多様性、公平、包摂性(DE&I)

北信託は多様性、公平、包摂的なメリットを受け入れ、すべての個人の仕事環境を歓迎、尊重、支持、重視し、私たちの成功と私たちの利益関係者の成功に十分に参加し、彼らの成功に貢献できるように努力している。

DE&Iを埋め込む. 私たちのDE&I戦略は、広範な視点、属性、経験と背景を代表する多元化、公平、包摂的な職場を発展させることを目的としている。私たちの取締役会はその人的資本と報酬委員会を通じて、私たちのDE&I戦略、計画、原則を積極的に監督しています。私たちの企業の持続可能な発展、包括性、社会的影響担当者が常務副総裁を務め、

122022年年報|北信託会社

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私たちの会長とCEOに直接報告します。次の表は私たちの取締役会と執行役員の性別と人種多様性を示している。

表2：取締役会と執行幹事の代表

			2022年12月31日
			女性は			男性			白			黒			スペイン系			アジア人
取締役会			25%			75%			59%			25%			8%			8%
行政員			40%			60%			90%			10%			—%			—%

2022年12月31日現在、私たちの全世界従業員の46%が女性、54%が男性、40%のアメリカ人従業員が代表的に不足している人種や民族のメンバーとされている。

進歩と責任を問う。 我々は，グローバルDE&Iダッシュボードを用いて組織の進展を追跡し，これらの指標をわが社全体の戦略と目標の一部に統合した.組織全体で多様な代表の責任を増やすことを推進するために、私たちは3つの背景の下で代表を測定します：採用、維持、昇進。各業務単位は，これらのデータを評価し，必要に応じて行動し，その組織内の全体的な多様性を向上させる.私たちの行政指導者は、私たちの会長兼CEOおよび私たちの企業の持続可能な発展、包摂性、社会的影響主管が共同で主宰するDE&I実行委員会を通じて彼らの進捗状況を報告します。我々のグローバル実行DE&I理事会は戦略監督を提供し、グローバルDE&I優先事項に関する問責を定義し、推進する責任を担当している

利用可能な情報

会社のウェブサイトwww.northerntrust.comを通じて、会社は、米国証券取引委員会に資料を提出した後、Form 10-K年間報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および1934年の証券取引法(改正“取引法”)第13(A)または15(D)節に基づいて提出または提供されたすべての他の報告およびこれらの報告に対するすべての修正案を、米国証券取引委員会に材料を提出した後、合理的に実行可能な範囲内でできるだけ早く無料で提供する。会社のウェブサイト、米国証券取引委員会のウェブサイト、または本明細書で言及された任意の他のサイトの内容は、本Form 10-K年次報告の一部ではない。

プロジェクト1 A--リスク要因

私たちの正常な経営活動で、私たちは様々な危険に直面している。以下の議論では，我々が決定した北方信託会社にとって最も重要なリスク要因について述べる。私たちは、これらのリスク要因が主に私たちの業務、財務状況、または経営結果に対する潜在的な影響を考慮していることを検討しているが、これらの影響は、例えば、私たちの普通株および他の証券の価格を下げること、規制および他の結果をもたらす可能性があること、顧客、取引相手、および/または適用される規制機関の私たちの自信に影響を与える可能性があり、それによって、私たちが業務を展開し、発展させる能力に悪影響を与える可能性があること、および私たちの証券の格付け機関および潜在的な買い手に対する魅力を低下させることが、私たちが資本を調達し、他の資金を獲得する能力や、私たちがそうすることができるコストに悪影響を及ぼす可能性があることを理解しなければならない。以下に議論するリスクに加えて、本10-K表年次報告または米国証券取引委員会の他の報告書に提出または提出された他のリスクも、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、本報告書または他の報告書のリスク要因は、私たちが直面する可能性のあるすべての潜在的リスクに関連していることを保証することはできません。あなたはいかなるリスクの議論も、このようなリスクがまだ現実になっていないことを意味すると解釈してはいけません。

これらのリスク要因は、本明細書に含まれる前向きな陳述または本年度報告Form 10−Kを参照する他の文書または陳述に記載された結果とは大きく異なる要因をもたらす可能性があることを説明するためにも使用される。展望性陳述と他の将来の結果に影響を与える可能性のある要素は、項目7“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”の“展望性陳述”で討論される

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要約.要約

私たちの業務、財務状況または経営結果は、市場リスク、操作リスク、信用リスク、流動性リスク、規制と法律リスク、戦略リスクおよびその他のリスクを含む様々なリスクタイプと考慮要因の重大な悪影響を受ける可能性があり、以下の理由を含む

市場リスク

•私たちの収入の大部分は有料業務に依存しており、これは市場変動、経済状況の低迷、不振、および/または投資選好の負の傾向の悪影響を受ける可能性がある。

•金利の変化は私たちの収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

•各規制機関、中央銀行、政府、国際機関の通貨、貿易、その他の政策の変化は、私たちの収入を減少させ、私たちの成長の見通しにマイナスの影響を与える可能性がある。

•世界経済のマクロ経済状況と不確実性は、世界の異なる地域または国の金融安定を含み、主権債務違約のリスクや金融市場の関連圧力を含み、私たちの収益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちのポートフォリオで保有されている証券価値の低下は私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。

•外貨為替レートの変動レベルと変動は私たちの収益に影響を与える可能性がある。

•多くの特定の市場状況の変化は私たちの収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

操作リスク

•多くの種類の操作リスクは私たちの収益に否定的な影響を及ぼすだろう。

•我々の技術システムの故障または中断または我々のセキュリティ対策の破壊は、ネットワーク攻撃によるセキュリティ対策を含むが、これらに限定されず、損失を招く可能性がある。

•顧客にサービスを提供したり、私たち自身の口座を取引したりする過程で、制御上のミスや他のミスは、私たちに責任を負わせ、損失を招いたり、他の方法で私たちの収益にマイナスの影響を与える可能性があります。

•私たちの技術への依存と、私たちの技術インフラを常に更新する必要性は、損失を招く可能性のあるリスクに直面しています。

•私たちの統制と手続きの失敗や回避は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

•もし私たちのいかなる第三者サプライヤー(またはそのサプライヤー)が契約を履行できなかった場合、損失を招く可能性がある。

•私たちはグローバル経営時にいくつかの固有のリスクの影響を受け、これらのリスクは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

•もし私たちの費用と支出を十分にコントロールできなければ、私たちの収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

•流行病、自然災害、世界的な気候変動、テロ行為、地政学的緊張、世界的な衝突は、私たちの業務と運営にマイナスの影響を及ぼす可能性がある。

信用リスク

•私たちが信用を発行したり、十分な信用損失準備金を維持したりする場合、返済の見通しを正確に評価できなければ、損失を招く可能性があり、あるいは信用損失のための追加準備金を準備する必要があり、両方とも私たちの収益を減少させることになる。

•市場変動および/または疲弊した経済状況は、損失を招くか、または信用損失のための追加的な準備を必要とする可能性があり、両方とも私たちの収益を減少させるだろう。

•私たちの重要な取引相手の失敗や弱さとされているすべてのことは、私たちを損失させるかもしれない。

•ロンドン銀行の同業借り換え金利を放棄したり、他の基準金利を決定する方法を変更したりすることは、私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

流動性リスク

•もし私たちが私たちの流動性を効果的に管理できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。

•銀行が長期的にその会社に資金を提供できなければ、その会社はその各義務を履行できない可能性がある。

•私たちは未来に追加的な資本を調達する必要があるかもしれないし、これらの資本は私たちに提供できないかもしれないし、不利な条項でしか得られないかもしれない。

•信用格付けのいかなる引き下げ、又は我々の財務力の実際又は予想の低下は、我々の貸借コスト、資本コスト及び流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。

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規制と法的リスク

•規制および/または規制を遵守しないことは、処罰および規制制限を招き、私たちが業務を発展させたり、経営する能力を制限したり、収益を減らしたりする可能性がある。

•米国や他の国の政府は、金融サービス業に適用される法律、法規、政策の変化は、私たちが直面している挑戦を悪化させ、規制コンプライアンスをより困難にし、コストを高くする可能性がある。

•私たちは、私たちの受託責任に関連するクレームまたは訴訟を含むクレームまたは訴訟の悪影響を受けるかもしれない。

•私たちは規制および/または法執行事項の規制によって不利な影響を受けるかもしれない。

•私たちは未解決および脅威のクレームのために十分な準備金を予約していないかもしれないし、それに関連する責任を過小評価して、私たちの収益に負の影響を与えるかもしれない。

•連合王国が欧州連合から脱退したことが私たちに与える最終的な影響はまだ不確実だ。

•もし私たちが法律基準を守らなければ、私たちは顧客に責任を負ったり、顧客を失ったりする可能性があり、これは私たちの収益にマイナスの影響を与えるかもしれない。

戦略的リスク

•もし私たちが従業員たちを引き付け、維持し、奨励することができなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。

•私たちの業務、業務、顧客は気候変動の影響またはそれに関連する懸念の実質的な悪影響を受ける可能性があります。

•もし私たちが戦略計画を作成して実行することに成功しなければ、私たちの成長は否定的な影響を受けるかもしれない。

•私たちは業務の様々な面で激しい競争に直面しています。これは私たちが満足できる価格を維持し、収益を増加させる能力にマイナスの影響を与えるかもしれません。

•私たちの名声を損なうことは、私たちの競争、成長、そして収入を創出する能力に直接的で否定的な影響を及ぼすかもしれない。

•私たちは持続的に革新に投資しなければならないが、それができないかできないかは私たちの業務と収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

•新製品やサービスの開発や配信に関するリスクを十分に理解したり認識したりできなければ、我々の業務や収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちが大型、複雑な顧客の中で成功するためには、市場及び異なる司法管轄区の法律、監督管理と会計標準を理解する必要がある。

•私たちは顧客満足度を維持するために行動し、損失や収益の減少を招くかもしれない。

他のリスク

•私たちがリスクを分析、監視し、緩和し、他の業務目的のためのシステムおよびモデルは生まれつき限られており、すべての場合に有効であるわけではなく、どんな状況でも私たちが直面しているすべてのリスクを除去することができない。

•税法と解釈の変化と税金挑戦は私たちの収入に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

•会計基準の変化は予測が困難である可能性があり、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。

•私たちが株主に資本を返す能力は私たちの取締役会の適宜決定権に依存し、アメリカ銀行業界の法律法規、デラウェア州の法律適用条項の制限を受けるかもしれません。あるいは私たちは優先配当金と未済債務条項の制限を適時に支払うことができません。

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市場リスク

私たちの収入の大部分は有料業務に依存しており、これは市場変動、経済状況の低迷、不振、および/または投資選好の負の傾向の悪影響を受ける可能性がある。

我々の主な業務は有料業務に重点を置いており、これは商業銀行機関とは異なり、商業銀行機関の収入の大部分は融資や他の従来の利息製品やサービスから来ている。私たちの多くの製品およびサービスの費用は、管理されている、管理されている、または管理されている資産の市場価値、処理された取引量、証券貸出量および利益の差、提供される他のサービスの費用、およびいくつかの業務において、顧客の収入の割合で計算される費用であり、これらのすべては、市場変動、経済状況の低迷、不振および/または投資選好の負の傾向の影響を受ける可能性がある。例えば、株式市場の低迷や、市場の混乱、流動性不足やその他の要因による債務関連投資価値の低下は、歴史的に他人の管理やサービスのための資産の推定値を低下させ、これは通常、私たちの収益にマイナス影響を与える。さらに、私たちは暗号通貨資産を保有、投資、または信託していないにもかかわらず、それらの取引の市場変動は大きく、これらの市場の変動は、私たちが持っている、投資、または信託された他の資産の市場に影響を与える可能性があり、これはまた、私たちの費用や財務状況に影響を及ぼす可能性がある。市場変動および/または疲弊した経済状況はまた、富の創造、投資選好、取引活動、および貯蓄モードに影響を与え、それによって、私たちが提供するいくつかの製品およびサービスの需要に影響を与える可能性がある。

私たちの収益は投資リターンの不振や投資選好の変化の影響を受ける可能性もあり、これらの変化は市場変動や経済状況の疲弊以外の要因によって推進される。私たちが管理する基金または顧客口座または私たちが設計または提供する投資製品の絶対的または相対的な投資パフォーマンスは、私たちが管理および/または管理するポートフォリオの市場価値を低下させる可能性があり、既存の資産を保持し、既存の顧客から新しい顧客または追加資産を引き付ける能力に影響を与える可能性がある。例えば、2022年には、市場の疲弊と相対投資パフォーマンスの影響により、私たちのいくつかの製品は資金流出を経験し、私たちが管理する資産に生じる全体的な費用に悪影響を与えている。投資選好のより広範な変化は、投資家が料金の低い製品を好むような共通基金または他の集合基金への投資の減少をもたらし、私たちの収益に負の影響を与える可能性もある

金利の変化は私たちの収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない

金利の方向性と水準は私たちの利益の重要な要素だ。金利変化が資産利息に与える影響は、負債利息への影響とは異なる可能性がある。上昇するインフレに対応するため、連邦準備委員会は金利を過去最低水準から引き上げた。金利上昇の環境は通常、私たちの純利息差に積極的な影響を与えますが、場合によっては金利上昇が私たちにマイナス影響を与える可能性もあります。例えば、最近の金利の急速な上昇は、私たちのいくつかの投資証券の価値に悪影響を与え、私たちの資本、流動性、収益に影響を与えている。また、最近の高い金利はすでに未来にもたらす可能性がある：市場の変動と株式市場の下落は、他人の管理やサービスのための資産の推定値を低下させ、これは通常私たちの収益にマイナス影響を与える；私たちの顧客は資金を収益率のより高い投資に移し、預金レベルの低下、基金や口座の償還を増加させる；私たちの借り手はより高い利息の支払いに困難に直面し、信用コストの増加、融資とリース損失の準備、および衝撃を招く；債券と固定収益基金の流動性の減少は、業績、収益率と手数料の低下、あるいは融資コストの上昇を招く。

逆に、低金利環境は通常、純利益差が圧縮され、私たちのいくつかの製品が稼いだ費用に否定的な影響を及ぼす。例えば、過去、短期金利水準が低いため、通貨市場基金に関連するいくつかの費用が免除されていた。低い純利息差と手数料減免は私たちの収益にマイナスの影響を与えた。

金利リスクの潜在的な影響を評価し緩和するための政策や手続きを作成しているにもかかわらず、多くの変数に対する仮定が正しくなければ、これらのリスク緩和政策や手続きは無効になる可能性があり、収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

我々が直面している金利や市場リスクのより詳細な議論については、項目7“経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析”の“リスク管理”部分の“市場リスク”を参照されたい。

各規制機関、中央銀行、政府、国際機関の通貨、貿易、その他の政策の変化は、私たちの収入を減少させ、私たちの成長の見通しにマイナスの影響を与える可能性がある。

米国と国際政府、機関、規制機関の通貨、貿易、その他の政策は経済状況と金融市場全体のパフォーマンスに重大な影響を与えている。例えば、連邦準備委員会は米国の通貨と信用供給を規制し、その政策は金利レベルと私たちの貸出金と投資のための資金コストを大きく決定し、インフレレベルを促進または緩和する上で役割を果たしており、これらはすべて私たちの収入に大きな影響を与えている。米国連邦準備委員会(Federal Reserve Board)や他の規制機関の最近の行動は、私たちが持っている金融商品の価値を低下させ、将来もそうし続けるかもしれない。さらに、彼らの政策は金利を上げたり、資金源を減らしたりすることで、私たちの借り手に影響を与えるかもしれません

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借り手が私たちのローンを返済できないリスクを増加させる。通貨、貿易、その他の政府政策の変化は私たちのコントロールを超えており、予測が難しいかもしれませんが、このような変化が私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に与える最終的な影響を決定することはできません。

世界経済のマクロ経済状況と不確実性は、世界の異なる地域または国の金融安定を含み、主権債務違約のリスクや金融市場の関連圧力を含み、私たちの収益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

世界の異なる地域や国の金融安定に対するリスクや懸念は、世界各地のこれらまたは他の市場の経済·市場状況に悪影響を及ぼす可能性がある。外国市場と経済の混乱はすでに将来的に消費者の信頼レベルと支出、国際貿易政策、個人破産率、消費者債務の発生と違約レベル、および住宅価格に影響を及ぼす可能性があるさらに、金融市場は、現在または予想されている軍事衝突(ウクライナとロシア連邦に関連する持続的な軍事衝突を含む)、テロ、政治または内乱、主権債務降格、または債務危機の悪影響を受ける可能性がある(米国政府の債務上限の不確実性を含む)公衆衛生流行病または流行病、1つまたは複数の国がEUから離脱するか、または他の地政学的事件から離脱する可能性がある。不確実なビジネス環境や電子製品の累積影響様々な海外市場が直面している経済的課題は、財政または通貨問題、インフレと金利上昇、景気後退および特定の司法管轄区域衰退の可能性、その他の経済要因(外貨為替レートの変化や税法またはこのような法律の応用や法執行実践の変化を含む)、あるいは金融市場の変動や自信の欠如は、私たちの業務、財務状況、運営結果の一部に悪影響を及ぼす可能性がある

私たちのポートフォリオで保有されている証券価値の低下は私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。

多くの他の金融機関に比べて、私たちのポートフォリオは私たちの総合資産総額に占める割合が大きく、ローンと賃貸グループの占める割合は小さい。市場変動や経済または金融市場状況のため、我々のポートフォリオでは、満期まで売却可能で保有可能な証券価値は、通常、第三者源が提供する市場価値に基づいて決定され、市場変動や経済または金融市場状況により、これらの証券の価値は将来的に変動し続ける可能性がある。私たちのポートフォリオが持つ証券価値の低下は私たちの資本、流動性レベルにマイナス影響を与え、私たちが赤字を達成すれば、収益にもマイナス影響を与える。ヘッジに関連する戦略を含む市場リスクの潜在的影響を評価および緩和するための政策およびプログラムが策定されているが、これらの政策およびプログラムは、現在予見されていないまたは未知のリスクの存在または将来の発展を予測できないため、本質的に限られている。そのため、市場リスクは時々私たちのポートフォリオが持つ証券の価値にマイナスの影響を与え、将来的にはこれらのリスクを正確に予測·管理できなかったため、より多くの悪影響を受ける可能性がある。

外貨為替レートの変動レベルと変動は私たちの収益に影響を与える可能性がある。

私たちは顧客に外国為替サービスを提供して、主に私たちの世界的な信託業務と関係があります。外国為替変動は私たちの外国為替取引収入に影響を与え、顧客の活動レベルも私たちの外国為替取引収入に影響を与える。外国為替変動と顧客活動の変化は外国為替取引収入の減少を招く可能性がある。為替レートの変動は外貨取引頭寸による損失の可能性を増加させる可能性があり、このような頭寸では、ドル以外の通貨を売買する総義務は異なる時間帯で互いに相殺または相殺されることはない。私たちは非ドル建ての資産と負債、非アメリカ子会社への投資、未来の非ドル建ての収入と支出を持っているため、私たちはまた非取引外国為替リスクに直面している。

私たちは、ヘッジに関連する戦略を含む外国為替リスクの潜在的な影響を評価し、緩和するための政策と手続きを策定した。私たちがリスクを下げる手続きのどんな失敗や回避も収益に否定的な影響を及ぼす可能性がある。我々が直面している市場リスクのより詳細な議論については、項目7“経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析”の“リスク管理”部分の“市場リスク”を参照されたい。

多くの特定の市場状況の変化は私たちの収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

過去一定期間、外国為替取引市場の変動性、国境を越えた投資活動のレベル、証券の借り入れ需要やこのような証券を貸し出す意欲の減少は、外国為替取引や証券貸借などの活動から得られる収入にマイナス影響を与えている。もし未来にこのような状況が発生すれば、私たちがこのような活動から得た収益は否定的な影響を受けるかもしれない。私たちのいくつかの業務では、証券貸借のように、私たちの手数料は顧客収入の割合で計算されていますので、市場や他の顧客投資や取引活動収入を減らす要因も私たちの収入を減少させます。

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操作リスク

多くの種類の操作リスクは私たちの収益に否定的な影響を及ぼすだろう。

私たちは私たちの業務の運営リスクを定期的に評価して監視する。私たちは運営リスクの評価と監視に努力しているにもかかわらず、私たちのリスク管理計画はすべての場合に有効ではない。ビジネスに影響を与え、規模、規模、範囲が異なるリスクに直面させる可能性がある要因は、

•コンピュータウイルスまたはネットワーク攻撃によるシステム障害を含むが、これらに限定されない技術的システム障害またはセキュリティ対策違反；

•適用される法律または会社の政策および手続きを遵守できなかったことを含む、人為的なミスまたは漏れ

•内部者の故意行為であっても、外部第三者の故意行為であっても、窃盗、詐欺、資産流用

•コンピュータまたは通信システムの欠陥または中断；

•プロセス障害；人工プロセスに過度に依存し，自動化プロセスに比べて人工プロセスのスケーラビリティが悪く，本質的に誤りやすい，内部制御障害や我々の運営を支援するシステムや施設が故障している

•コンピュータシステムのアップグレードは成功しないか、または実施することが困難である

•製品の設計や納入に欠陥があるもの

•資産価格を正確に設定することは困難であり、市場変動と流動性の不足、信頼できる第三者サプライヤーの価格設定の不足はこの困難を悪化させる可能性がある

•私たちの日常的な運営では、重要な取引相手、第三者サプライヤー、従業員、またはパートナーとの関係が否定的に発展している

•流行病、地政学的事件、政治的または社会的動乱、自然災害、またはテロ行為のような、私たちの支配範囲を完全にまたは部分的に超えた外部事件。

その多くの要因に対応するための制御措置や業務連続計画が多いが，これらの計画はうまく動作しない可能性があり，これらのリスクを効果的に緩和することはできない。私たちはまた、金融市場や私たちの業務変化に関連する影響やリスクを識別または完全に理解することができないかもしれません--特に私たちの地理的足跡、製品ライン、および顧客の需要と期待の発展に伴い、これらの変化に十分またはタイムリーに対応するために、私たちの制御および業務連続性計画を強化することはできません。もし私たちのコントロールと業務持続計画が上記の要素を解決し、関連リスクの低減に成功しなければ、これらの要素は私たちの業務(運営弾力性を含む)、財務状況、または運営結果に負の影響を与える可能性がある。また、私たちの操作リスクを管理する重要な側面の一つは、すべての従業員が私たちの業務における固有のリスクを十分に理解し、彼らの機能に関連しているため、リスクを管理することの重要性を作ることである。私たちは、私たちのリスク文化を支援し、それが持続可能であり、主要金融機関としての役割に適していることを確実にするために、私たちのリスク管理計画を強化していきます。それにもかかわらず、私たちが適切な環境を提供できなければ、私たちのすべての従業員がリスク管理に敏感になるようにすれば、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。リスクを分析、監視、緩和するためのシステムおよびモデルに関連するリスクのさらなる記述については、“リスク要因”の節の“他のリスク”を参照されたい。

我々の技術システムの故障または中断または我々のセキュリティ対策の破壊は、ネットワーク攻撃によるセキュリティ対策を含むが、これらに限定されず、損失を招く可能性がある。

私たちの業務は私たちと第三者の情報技術システムに依存する。様々なセキュリティ対策が実施されているにもかかわらず、我々のコンピュータシステム、ネットワーク、およびデータは、物理的および電子的侵入または不正な改ざん、マルウェアおよびコンピュータウイルス攻撃、またはシステム障害および中断のようなネットワーク攻撃および許可されていないアクセス、使用、変更、または破壊される可能性がある。システムセキュリティに関するいかなる故障、中断、または破壊も、私たちの運営を深刻に混乱させ、責任クレーム、私たちの名声を損なう、私たちの運営を中断する、または他の方法で私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります

私たちのシステムは、顧客と私たちの独自および機密情報を処理、保存、転送することに関連していますが、ネットワーク攻撃を含むセキュリティホールは、これらの情報の盗難、紛失、または他の流用のリスクに直面する可能性があります。私たちのセキュリティ対策は、外部側の行為、従業員のミス、私たちのアクセスシステムの制御失敗、汚職、または他の理由によって破壊される可能性がありますので、許可されていない側は、私たちまたは私たちの顧客の独自および機密情報へのアクセスを得ることができ、それによって、これらの情報が盗まれ、失われ、廃棄され、収集、監視、伝播、または他の流用を引き起こす可能性があります。さらに、我々のコンピュータ、通信、データ処理、ネットワーク、バックアップ、トラフィック連続性または他の動作、情報または技術システムは、他のプロバイダにアウトソーシングされたシステムを含み、正常に動作できないか、または様々な要因によって故障、過負荷または破損する可能性があり、私たちの制御範囲を完全にまたは部分的に超えるイベントを含み、これは、私たちの業務活動を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

182022年年報|北信託会社

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さらに、ネットワークセキュリティ、データプライバシー、データ保護を管理する複雑で変化する法律と法規に支配されており、これらの法律と法規は異なる司法管轄区域で異なる可能性があり、衝突が存在する可能性がある。世界的な規制機関は、違反によりこのような情報が盗用された機関により高い罰金を科す可能性がある。ほとんどの州、EU、および他の非米国司法管轄地域も、データプライバシーおよびセキュリティ、ならびにデータ漏洩通知に関する独自の法規および/または法規を通過している。個人および他のタイプの情報の保護を強化することに関連するこれらまたは他の法律または条例の変化は、コンプライアンスコストおよびそのような情報の保護に関連する潜在的な罰金額を大幅に増加させる可能性がある。

我々のような大型金融機関にとって、情報セキュリティとデータプライバシーのリスクは大きく、一部の原因は新技術の拡散、インターネットの解決策、モバイル設備とクラウド技術の使用に基づいて金融取引を行い、ハッカー、テロリスト、組織犯罪と外国国家行為者を含む他の外部当事者が日々複雑かつ迅速に変化する技術である。私たちの業務のタイプ、規模、複雑性に対して有効な情報セキュリティとデータプライバシーを確保するために、私たちの技術インフラをアップグレードし続けることができなければ、私たちはよりサイバー攻撃を受けやすくなり、深刻な規制処罰と名声の損害を受ける可能性があります。また，多くの大手企業と同様に，近年の新冠肺炎流行に対応するために，我々の大部分の従業員はオフィスワークや遠隔作業を含む混合作業環境に移行している。最初に新冠肺炎疫病によって推進された遠隔作業と著者らのシステムへの遠隔アクセスの増加は、ネットワーク脅威の潜在的な脆弱性をもたらした。

我々と業務往来のある第三者も、上記のリスクの影響を受けやすい(私たちまたは彼らと同様の方法で相互に関連しているか、または他の方法で依存している第三者を含む)、したがって、私たちまたは彼らの業務運営および活動は、私たちまたは彼らが私たちまたは彼らと相互に連絡したり、業務を展開したりする1つまたは複数の金融、技術、インフラまたは政府機関または仲介機関または仲介機関の失敗、終了、エラーまたは違反、またはそれを攻撃または制限することによって悪影響を受ける可能性があり、大きな影響を与える可能性がある。第三者プロバイダのセキュリティ評価を行っていますが、ネットワーク攻撃や他のセキュリティホールを防ぐのに十分な情報セキュリティプロトコルを確認することはできません。さらに、私たちの顧客は、コンピュータ、スマートフォン、およびタブレット、ならびに認証のための情報を共有する第三者と、私たちのシステムにアクセスし、彼らのアカウントを管理するために、特に紛失および盗難に遭いやすい個人デバイスをよく使用し、システムの故障、中断、またはセキュリティホールのリスクを増加させる可能性があります。

さらに、移動およびクラウド技術をより多く使用することは、これらのリスクおよび他の運営リスクを増加させる可能性がある。モバイルまたはクラウド技術に依存するか、またはモバイル技術およびクラウドサービスプロバイダがそのシステムを十分に保護することができず、ネットワーク攻撃を防止することができず、私たちの運営または私たちまたはそれらのサービスプロバイダの運営を混乱させ、個人、機密または独自の情報が流用され、腐敗されたり、失われたり、または正常な業務運営ができなくなる可能性がある。また、暗号化及び他の保護措置は回避される可能性があり、特に新しい計算技術が速度及び利用可能な計算能力を向上させた場合には回避される可能性がある。

近年、複数の金融サービス会社は国内外で成功したネットワーク攻撃を受け、顧客に対するサービス中断、敏感或いは個人情報の紛失或いは流用を招き、名声を損害した。私たちと私たちの顧客は、コンピュータウイルス、恐喝ソフトウェア、その他の悪意のあるコード、分散拒否サービス攻撃、ネットワーク釣りや悪意のある釣り攻撃など、様々なサイバー攻撃や脅威を受け続けることが予想されており、侵入によって大きな損失を受ける可能性があります。許可されていないアクセスを取得するため、サービスを無効にするか、またはシステムを破壊するための技術はしばしば変化し、一般に目標のために開始されるまで識別されるので、これらの技術を予測し、十分な予防措置を実施するか、またはそれらを発見する前に解決することができない可能性がある。また，成功したネットワーク攻撃は発見されるまで長く続く可能性がある.情報セキュリティイベントのどの調査も本質的に予測不可能であるため，特定の情報セキュリティイベントの程度やそのイベントを調査する経路はすぐには明らかにならない可能性がある.このような調査を完了し、その事件に関する包括的で信頼できる情報を知るのにかなりの時間がかかるかもしれない。このような調査はまだ行われているが、私たちは損害の程度を知っているか、あるいはどのように最適に修復するかを必ずしも知らないかもしれないし、いくつかの誤りや行動は発見され、修復される前に重複または激化する可能性があり、公衆、規制機関、顧客および他の利害関係者とのコミュニケーションは不正確である可能性があり、これらのいずれもまたはすべてが情報セキュリティ事件のコストおよび結果をさらに増加させる可能性がある。

私たちは規制調査や行動を含む、セキュリティ事件に関連した法的クレームや訴訟の対象になる可能性がある。また、私たちのセキュリティ対策の有効性に対する市場の見方は損なわれる可能性があり、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちはセキュリティ事件で顧客を失う可能性があり、すべてのセキュリティイベントは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの安全の破壊は、私たちの取引を実現し、私たちの顧客にサービスし、私たちのリスクを管理し、あるいは私たちの業務の能力を拡大することにも悪影響を及ぼす可能性があります。情報損失をもたらすイベントはまた、失われたデータを再構成したり、顧客にデータおよび信用監視サービスを補償する必要がある可能性があり、これはコストが高く、私たちの業務や名声に悪影響を及ぼす可能性があります。ネットワーク侵入事件で情報の盗難，破損，破壊が発生した場合には保険範囲を維持しているにもかかわらず，保証はできない

						2022年年報|北信託会社19

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私たちが発生する可能性のある責任または損失はこのような保険証書で保証されますか、または保険金額はそのような損失を補うのに十分です。

また、私たちに対する攻撃でなくても、金融システム全体の運営や私たちの取引相手に重要な金融や他の機関への攻撃は、私たちの業務の様々な側面に直接または間接的に影響を与える可能性があります。

顧客にサービスを提供したり、私たち自身の口座を取引したりする過程で、制御上のミスや他のミスは、私たちに責任を負わせ、損失を招いたり、他の方法で私たちの収益にマイナスの影響を与える可能性があります。

私たちの資産サービス、投資管理、受託管理、その他の業務活動では、非常に大きな金額の取引を顧客と私たち自身のために実現または処理しています。運営リスクを適切に管理したり軽減できなかったりすると不良な結果が生じる可能性があり，金融市場の変動性の増加はそれによる損失を増加させる可能性がある。そのほか、新冠肺炎疫病に対応するために起動した遠隔仕事とその他の修正後の業務やり方は、潜在ネットワーク事件の日々の複雑さと頻繁さに加え、著者らの運営と実行リスクを増加させた。我々が扱う取引量が大きいことから，報酬に影響を与える誤りは発見され訂正される前に繰り返されたり悪化したりする可能性がある.

私たちの技術への依存と、私たちの技術インフラを常に更新する必要性は、損失を招く可能性のあるリスクに直面しています。

私たちの企業は内部と外部の情報技術インフラに依存して、大量の日々複雑になる取引と他のデータを記録して処理し、これらの取引とデータは毎日多種の貨幣で、多くの異なる市場と司法管轄区にまたがって行われている。私たちの科学技術への依存と、科学技術が私たちの商業運営において重要な役割を果たしているため、潜在的なネット事故が日々複雑かつ頻繁になっていることに加えて、私たちは絶えず私たちの情報科学技術インフラを改善と更新しなければならない。これらのシステムのアップグレード、交換、現代化は大量の資源を必要とする可能性があり、一般的に実施、集積と安全リスクに関連し、財務、名声と運営面の損害をもたらす可能性がある。ある場合、新冠肺炎の疫病は伝統的な金融サービスからデジタル金融サービスへの転換を加速し、この分野における顧客の期待を高め、このような転換は私たちが技術進歩の面でより多くの資源を投入する必要があるかもしれない。キーテクノロジーシステムの導入と配置の前と期間中に、キー業務と監督管理問題の十分な審査と考慮を確保できなかったり、運営能力を変化する顧客の約束と期待とを十分に一致させることができなかったり、私たちの運営結果に負の影響を与える可能性がある。技術の変化や進歩に適切に対応し、投資することができず、および/または必要な技術技能や専門知識を有する従業員を競争および維持することができず、顧客を引き付ける能力を制限することができ、競争相手が提供する製品やサービスに匹敵する製品やサービスを提供することができず、規制要求を満たす能力を抑制したり、他の方法で私たちの運営に重大な悪影響を与える可能性がある。

私たちの統制と手続きの失敗や回避は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは私たちの内部統制、開示制御と手続き、そして会社の統治政策と手続きを定期的に検討して更新します。どの規制制度も、その設計や運営がどのように整備されていても、一部は何らかの仮説に基づいており、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、この制度の目標が達成できるようにするしかない。私たちの統制および手続きを回避できなかったり、または制御およびプログラムに関連する法規を遵守できなかったりすることは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見したり、財務諸表の再説明を要求されたりすれば、高価で時間のかかる救済措置を要求される可能性があり、私たちの財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼を失う可能性がある。さらに、個人は、従業員であっても請負業者であっても、取引または投資管理制限を超えたり、詐欺を実施したりするなど、既定の制御機構を意識的に迂回する。

当社の任意の第三者サプライヤー(またはそのサプライヤー)に障害が発生しました 実行は損失を招く可能性がある。

第三者プロバイダは、データ処理、記録および監視、取引、オンラインバンキングインターフェースおよびサービス、ネットワークアクセスなど、当社の業務運営の重要なコンポーネントを提供します。第三者プロバイダを使用することにより、このようなプロバイダ(またはそのプロバイダ)がそのサービスおよび他の契約義務(賠償および情報セキュリティ面を含む)を履行できない可能性があるリスク、および第三者およびアウトソーシングプロバイダの管理および監視に関する適用規制責任を履行できないリスクに直面する可能性がある。リスク管理プロセスと連続性計画を確立しましたが、キーサプライヤーのいかなるサービス中断やサービスパフォーマンスが悪いことは、お客様に製品やサービスを提供し、業務を展開する能力に悪影響を与える可能性があります。これらの第三者サプライヤーを交換したり、彼らが私たち自身のために実行した任務を実行することは、重大な遅延と費用をもたらす可能性があります。

202022年年報|北信託会社

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私たちはグローバル経営時にいくつかの固有のリスクの影響を受け、これらのリスクは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちのアメリカと非アメリカ業務を展開する時、私たちは社会的または政治的不安定、政府政策または中央銀行政策の変化、徴収、国有化、資産没収、価格制御、資本制御、外貨制御、不利な税率と税務裁判所の裁決、法律と法規の変化を含む様々な不利な政治、経済、法律、公衆衛生またはその他の事態の発展の損失リスクに直面している。未熟で規制の少ないビジネスや投資環境は、様々な新興市場のこれらのリスクを悪化させている。2022年、私たちの非アメリカ事業は私たちの収入の34%を占めている。私たちの非アメリカ業務は各種の非アメリカ監督管理機関の広範な監督管理を受けて、政府、証券取引所、中央銀行とこれらの業務がある司法管轄区の他の監督管理機関を含む。多くの国では、金融サービス業に適用される法律や法規が不確定で推移しており、外国企業の追加審査が行われる可能性がある。さらに、1つの管轄区域の監督·監督基準および期待は、他の管轄区域の基準または期待と一致しない可能性がある。特定の管轄区域内であっても、私たちの事務に対して権力を行使する複数の監督機関の基準と期待が完全に調和しない可能性がある。それに応じて, 各市場の現地法律の正確な要求を決定することは困難かもしれないし、異なる司法管轄区の複数の規制機関との関係を管理することも難しいかもしれない。特定の市場で現地の法律を遵守し、規制機関との関係を管理することができないことは、その市場における私たちの業務に悪影響を与えるだけでなく、私たちの全体的な名声にも悪影響を及ぼす。このようなリスクを適切に低減できなかったことや、私たちの運営インフラがこのような国際活動を支援できなかったことは、運営失敗や規制罰金や制裁を招く可能性があり、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは私たちの地理的足跡を最適化するために積極的に努力している。このような最適化は、コストの低い場所でトラフィックを確立することによって、または異なる司法管轄地域の第三者供給者にアウトソーシングすることによって達成することができる。これらの努力は、私たちがこれらの業務においてサービスの品質、制御、または効率的な管理を維持することができない可能性があるというリスクに直面させる。また、私たちはこれらの司法管轄区域で業務を展開するのに一般的に関連するマクロ経済、政治、公衆衛生、類似のリスクに直面している。いくつかの法域でいくつかのビジネスプロセスを行うことによって生じるリスク要因が増加し、名声リスクを増加させる可能性がある。移行期間中、高いレベルのサービス提供を維持する上で、より大きな業務リスクや顧客の懸念が存在する。

また、私たちのグローバル業務では、腐敗や不正支払い、マネーロンダリング、特定の個人、団体、国のビジネスに関するルールや法規、例えば、米国“反海外腐敗法”、“米国愛国者法”、イギリス“贈賄法”、および米国外国資産管理事務所および世界的な類似機関によって実施される経済制裁および禁輸計画を遵守しなければならない。私たちは訓練やコンプライアンス監視に多くの資源を投入し続けていますが、私たちの運営、従業員、顧客、顧客、および私たちと付き合っているサプライヤーや他の第三者の地理的多様性は、私たちがこのような規則、法規、法律、または計画に違反することが発見されるリスクをもたらすかもしれません。このような違反は、私たちを重罰を受けたり、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。

もし私たちの費用と支出を十分にコントロールできなければ、私たちの収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

私たちの業務運営のコストや費用を抑えることに成功したことは経営業績にも影響を与えました。私たちの業務戦略の各部を通じて、サービスや金融資産の管理に関する運営リスクに関する損失コストを含むコストや支出の低減·制御を支援する運営効率の向上を目指しています。最近、支出の増加は私たちの収益に影響を与えているが、将来全体のインフレ環境や他の原因で私たちのコストと支出をコントロールできなければ、私たちの収益にマイナスの影響を与えるかもしれない。

流行病、自然災害、世界的な気候変動、テロ行為、地政学的緊張、世界的な衝突は、私たちの業務と運営にマイナスの影響を及ぼす可能性がある。

流行病、自然災害、世界的な気候変動、テロ行為、地政学的緊張、世界的な紛争(ウクライナとロシア連邦に関連する持続的な軍事衝突を含む)、または他の同様の事件は、過去または未来に私たちの業務および運営に負の影響を及ぼす可能性がある。私たちはすでに業務連続計画を策定しましたが、このような事件は依然として私たちの施設を破壊し、私たちの業務の正常な運営(通信と技術を含む)を妨害したり遅延したりし、私たちの従業員にダメージを与えたり、旅行制限を与えたり、新しい金融·経済制裁制度に重大なコンプライアンスコストをもたらし、私たちの顧客、サプライヤー、第三者サプライヤー、取引相手に同様の影響を与えます。例えば、ロシア連邦などのいくつかの司法管轄地域では、現地市場制限、法律、制裁計画、または政府介入は、私たちの顧客と二次委託者や決済機関を介して顧客が持っている現金や証券を取得または移転する能力を制限している。このような顧客預金負債が私たちの総合貸借対照表にある場合、私たちは次係または決済機関で対応する額の預金現金を維持し、これは私たちの実体に対する信用開放を増加させ、顧客資産の分配またはそれに関連する他の活動に応じて時間とともに蓄積することができる。二次委託人または決済機関が、資産の没収または他の主権リスクイベントおよび/または私たちの合理的に統制された要因またはイベントを超えることなく債務を支払うことができない場合、これらの要因またはイベントは、不可抗力または他の契約条項下の履行理由である

						2022年年報|北信託会社21

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私たちは前払い現金が発生するかもしれない。2022年12月31日現在、私たちは、私たちの二次受託者および/または清算機関において、ロシア証券に関連する現金を持っており、私たちの資産サービス業務における特定の顧客の利益のために使用されており、これらの制限は、制裁や他の関連制限が有効である限り、時間とともに大幅に増加することが予想される。

上記または同様のイベントは、資本市場活動の減少、資産価格レベルの低下、または米国または海外の一般経済活動の中断、または金融市場決済機能の中断をもたらすため、私たちにマイナスの影響を与える可能性もある。さらに、これらや同様の事件は、経済成長に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務や運営に悪影響を及ぼす可能性があり、予測できない方法で他の悪影響を及ぼす可能性がある。気候変動に関連するリスクのさらなる記述については，本“リスク要因”部分の“戦略リスク”を参照されたい。

信用リスク

私たちが信用を発行したり、十分な信用損失準備金を維持したりする場合、返済の見通しを正確に評価できなければ、損失を招く可能性があり、あるいは信用損失のための追加準備金を準備する必要があり、両方とも私たちの収益を減少させることになる。

私たちは発行前に信用延期を評価し、融資組合に固有の信用損失(抽出されていない信用承諾を含む)に対する私たちの評価に基づいて信用リスクを計算する。この過程は私たちが困難で複雑な判断をする必要がある。我々の信用リスク評価に関する課題は、評価に使用される適切な要因を決定し、これらの要因の影響を正確に推定することを含む。準備が不足していることが証明された場合、私たちは増加した信用損失準備を達成するか、または貸借対照表に特定の資産の価値を減記する必要があり、これは損失および/または信用損失準備の増加をもたらし、さらに収益に負の影響を与える。

市場変動および/または疲弊した経済状況は、損失を招くか、または信用損失のための追加的な準備を必要とする可能性があり、両方とも私たちの収益を減少させるだろう。

信用リスクレベルと私たちの収益は、市場変動および/または全体経済と私たちの貸出先地域の疲弊、信用品質の悪化、あるいは信用需要の減少の影響を受ける可能性がある。市場変動及び/又は経済状況が疲弊しているため、借り手の財務業績又は条件に不利な変化が発生し、借り手が未返済ローンを返済する能力に影響を与える可能性があり、更に私たちの財務状況と経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。

私たちの重要な取引相手の失敗や弱さとされているすべてのことは、私たちを損失させるかもしれない。

金融市場の特徴は、銀行、ブローカー/取引業者、集団投資基金、保険会社を含む金融機関間の広範な相互関係である。これらの相互関係のため、私たちと私たちの多くの顧客は他の金融機関に対して取引相手を開放しています。この取引相手のリスクは私たちと私たちの顧客にリスクをもたらします。私たちのどの取引相手の失敗や気づかれた弱点も私たちを損失リスクに直面させる可能性があるからです。歴史的に見ると、金融市場の不安定さはいくつかの金融機関の信用低下を招いていた。このような不安定な時期には，依頼者としても顧客のエージェントとしても，より大きな取引相手のリスクに直面している.特定の金融機関の財務力に対する市場の見方は急速に変化する可能性があり、往々にして様々な要因に基づいており、予測が難しい可能性がある。また、政府支援金融機関や他の重要な経済部門の基準や方式はまだ確定していない。また、金融サービス会社の統合や他の金融機関の倒産は過去に増加しており、将来的には取引相手リスクの集中度を増加させる可能性がある。いくつかの競争相手に比べて、私たちの運営モデルは、独立した二次委託者の使用に大きく依存しており、これらの競争相手の銀行業務は私たちよりも多くの司法管轄区で展開されているという事実は、これらのリスクを悪化させている。私たちは私たちと私たちの顧客のすべての取引相手の信用リスクを軽減することができない。もしある重大な取引相手が私たちの債務に対して違約すれば、私たちは財務損失を受け、私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

ロンドン銀行の同業借り換え金利を放棄したり、他の基準金利を決定する方法を変更したりすることは、私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

世界の監督管理機関は、銀行間の同業借り換え金利(IBOR)の公表と使用を停止し、代替参考金利の開発と使用を奨励し、北方信託などの規制された実体のIBORから代替参考金利への移行の進展を審査する措置を取っている。2021年12月31日から1週間と2カ月期のドルLIBORの発表を停止し、残りのドルLIBOR期限の発表は2023年6月30日まで続く予定だ。歴史的に、ドルLIBORは私たちの変動金利融資の広く使用されている金利基準と参考金利であり、私たちが持っているいくつかの製品、私たちが参加している様々なローンや証券取引、そして私たちは私たちや顧客のリスクを管理するためのいくつかのデリバティブです。

一部の規制機関は、新しい契約で任意のLIBOR基準の使用を禁止しており、規制対象エンティティに2023年6月30日までに既存の契約を別の基準に移行することを要求している。このようなLIBOR基準の設定は継続的に利用可能である可能性があるが、そのような禁止および要件または利用可能性または

222022年年報|北信託会社

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LIBORまたは他の金利基準の計算は、変動金利融資のコストまたは利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある；私たちが持っているローンまたは証券の収益率；私たちが締結したデリバティブツールの受取金額；私たちまたは私たちの顧客が持っているローン、証券または派生ツールの価値は、私たちの顧客が持っている資産についても、私たちがそのような資産から稼いだ費用に負の影響を与える可能性があります；LIBORまたは他の基準に基づく証券取引市場；異なるまたは修正された基準金利を使用して発行された新しいローンの条項；または派生ツールを使用してリスクを効率的に管理する能力。

米国や他の国の様々な規制機関、業界団体、その他の市場参加者は、様々な金融商品の代替金利基準を制定し、改善し続けている。LIBORの発表停止後、市場参加者はどのような金利やどの金利が新たな契約となる可能性のあるLIBOR代替案を受け入れる可能性があるが、合意に達していないが、一部の大手銀行と代替参考金利委員会(ARRC)は、ニューヨーク連邦準備銀行が2018年5月に保証付き隔夜金融金利(SOFR)をその第一選択のLIBOR代替案として発表することを決定した。2022年3月に法律となった調整可能金利(LIBOR)法(LIBOR法)に署名し、現在LIBORに基づくある契約でSOFRベースの金利を使用し、LIBORの代わりにSOFRベースの金利を利用するための安全な避難港を提供することを規定している。FRBは2022年12月、ある金融契約におけるLIBORに代わるSOFRに基づく基準金利を決定したLIBOR法案を実施する最終ルールを可決した。SOFRはLIBORとは異なる特徴を持ち，時間の経過や異なる通貨，市場と経済環境において予測困難な行為を示す可能性がある；そのため，SOFRがLIBORの広く受け入れられた代替品となるかは不明である

私たちと私たちの顧客のドルLIBORから代替金利基準への秩序ある移行を促進し、連邦準備委員会を含むアメリカ規制機関の指導に基づいて、新しい契約でのドルLIBORの提供を停止し、2021年にドルLIBORの代替としてSOFRを提供することを開始しています。いくつかの既存のドルLIBORローンは満期または前払いされますが、私たちのローンの一部はまだ維持されており、2023年6月30日までに代替指数を指定する必要があるかもしれません。これはドルLIBORが停止した日です。私たちは現在このすべての移行を評価している。我々はドルLIBORに基づく契約や金融商品中の言語が時間とともに発展し，指定された金利の後続金利を選択する際に様々なイベントをトリガする可能性がある.トリガ条件が満たされた場合、契約および金融機器は、選択金利を計算するための1つまたは複数の代替指数を決定するために、当事者に裁量権を与えることができる。また、代替金利への移行は私たちの市場リスク状況を変える可能性があり、リスクと定価モデルを変える必要がある。いくつかのツールは、別の金利設定方法を提供することによってLIBORを提供しなくなる場合を考慮する可能性があるが、すべてのツールがこのような規定を有するわけではなく、どのような代替方法の有効性にも大きな不確実性がある。これらの発展、LIBORまたは任意の他の金利基準に対する任意の中断、修正、または他の改革、または代替基準金利の確立がLIBORまたは他の金利基準に及ぼす可能性のある影響については、依然として不確実性が存在する。さらに、ロンドン銀行の同業解体や他の金利基準の採用、およびこのような移行や採用に関する不確実性は、すでに引き起こされ、将来的に引き起こされる可能性がある, 私たちは追加的な費用を確認しなければならない。それはまた、私たちが運営中断を経験したり、顧客紛争や訴訟を引き起こしたりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

流動性リスク

もし私たちが私たちの流動性を効果的に管理できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。

流動性は私たちの業務運営に必須的だ。市場状況、予見できない資金流出或いはその他の事件は私たちの融資レベル或いはコストにマイナスの影響を与える可能性があり、私たちは合理的なコストで債務満期と預金抽出、契約義務の履行及び新しい業務取引に資金を提供する持続能力に適時に適応することに影響を与える。顧客預金のような安定かつ低コストの資金源を得るためには、代替資金を使用する必要がある可能性があり、これはより高価または獲得可能性が限られている可能性がある。流動性とリスク管理に関する規制要求のさらなる変化はまた私たちに否定的な影響を及ぼす可能性がある。追加的な規制は、会社や銀行を含む大規模な金融機関に、より厳しい流動性要件を適用するかもしれない。これらの条例と他の条例の変化との重複と複雑な相互作用を考慮して、全面的な実施前に採択された条例と提案された条例のすべての影響はまだ確定していない

また，我々の業務の大部分は，大規模で複雑な顧客に何らかのサービスを提供することであり，これらの顧客の性質は，大量の流動性を必要とすることを決定している.私たちはこの一部の業務に関連する流動性や貸借対照表の問題を管理することに成功できず、顧客の需要と成長を満たす能力にマイナスの影響を与える可能性がある。

流動性に関する規制や他の規制変更に関するより多くの情報は、項目1“業務”における“監督と規制--流動性基準”を参照されたい。流動性レベルまたはコストのいかなる重大、意外、または長期的な変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

						2022年年報|北信託会社23

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銀行が長期的にその会社に資金を提供できなければ、その会社はその各義務を履行できない可能性がある。

当社は当社および当社の他の付属会社から独立した法人実体です。同社は、その義務を履行し、会社の株主に配当金を支払うために、銀行がその配当金に支払うことに大きく依存している。銀行や会社の他の子会社が配当金やその他の方法で会社に資金を提供できる程度は様々な法律で制限されています。銀行が将来会社に支払う配当金は銀行が引き続き収益を生み出す必要があり、場合によっては規制部門の承認が必要になる可能性がある。配当制限に関するより多くの情報は、第1項“業務”における“監督·規制--配当金の支払い”を参照されたい

私たちは未来に追加的な資本を調達する必要があるかもしれないし、これらの資本は私たちに提供できないかもしれないし、不利な条項でしか得られないかもしれない。

私たちは、私たちの業務需要と約束を満たすのに十分な資源を提供するために追加の資本を調達する必要があるかもしれません。私たちの顧客の取引や現金管理需要を満たし、資本ルールを含む規制の変化に対応するために、私たちの信用格付けを維持し、または他の目的のために使用します。しかし、必要があれば、私たちの資本市場に入る能力は、金融市場の状況を含む多くの要素に依存するだろう。金利上昇、金融市場の混乱、私たちの業務または財務力に対する否定的な見方、または他の要因は、必要に応じて私たちが受け入れられる条件で追加資本を調達する能力に影響を与える可能性がある。必要であれば、追加資本を調達する能力が弱まっても、私たちに責任を負わせ、私たちの成長能力を制限し、私たちの収益に負の影響を与える行動、あるいは他の方法で私たちの業務と私たちの業務計画、資本計画、戦略目標を実施する能力を要求することができる。

信用格付けのいかなる引き下げ、又は我々の財務力の実際又は予想の低下は、我々の貸借コスト、資本コスト及び流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。

格付け機関は、長期債務、短期借入金、優先株、その他の証券を含む、我々の信用格付けと展望、並びに私たちの債務又は証券に関する信用格付け及び展望を発表する。私たちの信用格付けは格付け機関によって継続的に検討されるため、いくつかの要素によって時々変わる可能性があり、これらの要素は、私たち自身の財政力、表現、見通し、および私たちがコントロールできるものではない要素、例えば、格付け機関が私たちの業界またはいくつかの証券カテゴリのための特定の基準または枠組みを含み、これらの基準または枠組みは時々修正され、金融サービス業の一般的な状況に影響を与える。

信用格付けの引き下げは、私たちの貸借コスト、資本コスト、資本調達能力に影響を与え、ひいては私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。受け入れ可能な信用評価を維持できなかったことはまた私たちを特定の製品で競争力を失うかもしれない。また、私たちの取引相手と私たちの顧客は、私たちの財務力と安定性に依存し、私たちとビジネスをするリスクを評価します。もし私たちの財務力や安定性が低下した場合、実際にも予想されていても、私たちの株価の下落や信用格付けが低下し、私たちの取引相手は私たちと保証や無担保の取引をあまり望んでいない可能性があり、私たちの顧客は私たちが彼らに提供するサービスレベルを低下させたり制限したり、あるいは私たちの潜在的な顧客は他のサービスプロバイダを選択するかもしれません。これらはすべて私たちの業務に他の悪影響を及ぼす可能性があります。

このような市場環境では、他の市場参加者よりも信用が悪いリスクが高いと考えられる可能性があり、このような環境では、金融機関(主要なグローバル金融機関を含む)の統合は、場合によっては、より大きな取引相手や競争相手を招く可能性がある。もし私たちの取引相手が私たちがあまり実行不可能な取引相手だと思ったら、私たちまたは私たちの顧客が受け入れられる条件で私たちまたは私たちの顧客を代表して金融取引を行う能力は深刻な損害を受けるだろう。もし私たちの顧客が私たちの保証金を減らしたり、他のサービスプロバイダが彼らに提供してくれたサービスの全部または一部を選択すれば、私たちの収入はそれに応じて減少します。

規制と法的リスク

規制および/または規制を遵守しないことは、処罰および規制制限を招き、私たちが業務を発展させたり、経営する能力を制限したり、収益を減らしたりする可能性がある。

私たちは世界各地の業務のほとんどの面で規制されており、通常は広範な監督権力と制裁を実施する能力を持つ国内外の政府機関によって規制されている。これらの条例は、禁止された活動、必要な資本レベル、決議案、人身売買、現代奴隷制度、プライバシーとデータ保護を含む様々な事項を含む。その中のいくつかの要求は、私たちの株主や他の証券保有者ではなく、銀行の預金者、連邦預金保険基金、銀行システム全体に特化している。規制規定に違反したり、規制機関への公式的または非公式的な約束を履行できなかったりすると処罰が生じる可能性があり、業務を展開するコストを増加させるための是正措置が必要であり、業務を展開する能力が制限され、名声の拡大や私たちの名声に悪影響を与える能力を制限する必要がある。規制機関の必要な承認を速やかに得ることができなければ、正式なものであっても、規制予想に基づくものであっても、提案されたビジネス機会や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、法律の変化や新たな要求または将来の法律または法規の変化を遵守できなかったことは、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

242022年年報|北信託会社

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米国や他の国の政府は、金融サービス業に適用される法律、法規、政策の変化は、私たちが直面している挑戦を悪化させ、規制コンプライアンスをより困難にし、コストを高くする可能性がある。

各監督管理機関は多くの規制措置を通じて金融機関の法執行審査を強化したことを証明した。これらの措置はコンプライアンスコストと規制リスクを増加させ、コンプライアンス違反の場合に財務や名声の損害を招く可能性がある。立法や規制要件の遵守を確保するための政策、訓練、様々な形態の監視を含む計画を策定しているが、これらの計画や政策は、必ずしも個々の従業員の行動から私たちを保護しているわけではないかもしれない。政府と監督管理機関はさらに行動し、新しい立法、新しい法規、既存の法規の新しい応用、あるいはこれらのすべての方法の組み合わせを通じて、金融機関の監督管理方式を著しく変える可能性がある。私たちは現在、これらの変化が私たちの業務に与える影響を予測できません(もしあれば)。また、政府や規制機関は、私たちの業務の正常な運営や金融サービス業のライバルである私たちの業務への介入を増加させる行動をとる可能性があり、銀行や他の金融サービス会社に追加の立法や規制要求を加えることにつながる可能性があります。どのような行動もコンプライアンスコストと規制リスクを増加させる可能性があり、違反行為が発生した時に財務と名声損害を招き、私たちの成功競争の能力に影響を与え、予測不可能な方法で業界競争の性質とレベルに影響を与える可能性もある。可能な立法や規制改革のすべての範囲と影響および規制活動の程度は不確定であり、予測も困難である。

例えば、米国議会が金融サービス業に適用される金融サービスの法律や法規をどのように変更するか(あれば)、どのような変更が私たちの業務、財務状況、運営結果にどのような影響を与えるかを予測することはできません。また、現米大統領政府は、連邦銀行機関の指導部や上級職員のさらなる調整が予想されており、これらの機関のルール制定、規制、審査、実行の優先順位や政策に影響を与える可能性があり、もしあれば、その潜在的な影響は現時点では確定的に予測できない

私たちは、私たちの受託責任に関連するクレームまたは訴訟を含むクレームまたは訴訟の悪影響を受けるかもしれない。

私たちの業務は、私たちが契約に規定された義務を履行していない、または彼らに対する義務とされているとみなされる義務を履行していないと主張する、顧客または他の人たちが私たちのリスクを起訴する可能性がある。私たちの信託、信託、そして投資管理業務は特にこのようなリスクの影響を受けやすい。私たちが顧客の受託者である場合、このようなリスクは増加し、信用、株式または他の金融市場の価値が悪化したり、特に不安定になったり、あるいは顧客や投資家が損失を受けた時期には、このようなリスクがさらに増加する可能性がある。また、監督管理機関、税務機関と裁判所はますます金融機関にその顧客の不当な行為に責任を負わせることを求めている。これらの監督管理機関と裁判所が認定したため、金融機関は顧客が不当な行為に従事していることを発見すべきであり、たとえ金融機関が不当な行為を直接理解していなくても

私たちに提起されたクレームや訴訟は、根拠があっても根拠がなくても、禁止、和解、損害賠償、罰金または処罰を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を与えたり、私たちの業務に変化を要求したりする可能性があります。私たちが自己弁護に成功しても、訴訟コストはしばしば高く、私たちのクレームに関する公開報道は、既存および潜在的な顧客における私たちの名声を損なう可能性があり、あるいは取引相手、格付け機関、株主の信頼にマイナスの影響を与え、私たちの収益に負の影響を与える可能性がある。

私たちは規制および/または法執行事項の規制によって不利な影響を受けるかもしれない。

私たちの正常な業務過程で、私たちは様々な政府の法執行調査、監督検査、調査、伝票の影響を受けた。このようなサービスは一般的に私たちの関連企業の参加者たちに向けられているかもしれないし、私たちに特化しているかもしれない。規制および法執行の問題とともに、業務を展開または拡大する能力制限に直面する可能性があり、業務を展開するコストを増加させる是正行動を実施すること、または民事または刑事罰または他の救済制裁を受けることが要求される可能性があり、いずれも名声被害をもたらす可能性があり、または他の方法で私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、現米大統領政府または将来の政府は、規制法執行アジェンダの強化を支持したり、金融サービス会社により大きなコストを負担させるための新たな規制規定を提出したりすることができる。このような法執行活動や新しい規制を強化することは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは未解決および脅威のクレームのために十分な準備金を予約していないかもしれないし、それに関連する責任を過小評価して、私たちの収益に負の影響を与えるかもしれない。

我々は、公認会計原則(GAAP)に基づいて、潜在的な未解決および脅威クレームの負債を推定し、適切な時点で準備金を記録する。この過程自体には、裁判官または陪審員が、法律または事実の評価とは逆に事件を裁く可能性があるリスク、または裁判所が事件の重要な特定の問題について既存の法律を変更または修正するリスクがある可能性がある。もし私たちの備蓄が足りなければ、私たちの収入は不利な影響を受けるだろう。

						2022年年報|北信託会社25

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連合王国が欧州連合から脱退したことが私たちに与える最終的な影響はまだ不確実だ

イギリスのEU離脱、つまり一般的に言われている離脱は、2020年12月31日に正式に発効したが、いくつかの条項はまだ交渉が必要であり、そのため、最終的な影響はまだ確定していない。2020年12月、英国とEUは2021年5月1日に発効する貿易·協力協定で合意した。貿易·協力協定はイギリスとEU関係の全体的な目標と枠組みをカバーしているが、全体的には 金融サービスに対する規制は関連されていない。逆に、2021年3月、イギリスとEUは了解覚書で各当事者間の金融サービス問題に関する自発的な規制協力と対話の枠組みで合意し、これが発生していないにもかかわらず、いくつかの正式なステップが完了した後に署名する予定だ。

したがって、英国の離脱が同社と英国銀行に与える最終的な影響はまだ不確定であり、英国と他のEU諸国との間でまだ交渉が必要な離脱後関係の条項、特に金融サービス分野での条項に依存する。私たちは、イギリスの離脱計画措置に関連するコストを将来的に負担し続ける可能性があるが、イギリスの離脱に関連する予測不可能な政治、規制、または他の事態の発展、またはそれに関連する任意の組織再編に関連する運営問題は、私たちのイギリスとEUの業務に追加のコストと中断をもたらす可能性がある。英国とEUの間の持続可能かつ実務的な金融サービス規制関係について合意できなければ、対等、相互承認、または他の基礎の上でも、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性がある。EU離脱やEU離脱の可能性は、世界的により多くの市場混乱をもたらし、新たな法律と規制の不確実性をもたらす可能性がある。

もし私たちが法律基準を守らなければ、私たちは顧客に責任を負ったり、顧客を失ったりする可能性があり、これは私たちの収益にマイナスの影響を与えるかもしれない。

管理書類と法律を適用する条項に基づいて合理的で慎重な方法で資産を管理または維持することは私たちの業務の重要な構成要素です。管理文書や法律を適用する条項を遵守できず、リスクを十分に管理したり、受託責任を行使する過程でよく関連する異なる利益を適切に管理することは、私たちに責任を負わせたり、顧客の不満を招いたりする可能性があり、これは私たちの収益や成長にマイナスの影響を与える可能性がある。

戦略的リスク

もし私たちが従業員たちを引き付け、維持し、奨励することができなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。

私たちの成功は、私たちが新入社員を誘致し、既存の従業員を維持し、激励し、競争力のある方法で従業員を補償し続ける能力に大きく依存する。私たちが従事している多くの活動では、最適な従業員に対する競争が激しくなる可能性があり、必要な人員を募集し、維持する努力で成功する保証はありません。私たちの才能と多様な従業員の能力を吸引し、維持することに影響を与える要素は、私たちの給与と福祉計画、私たちの収益力、そして私たちの奨励と合格社員の名声を含む。私たちが重要な幹部と他の従業員を引き付けて維持する能力は、奨励的な報酬と私たちの報酬計画の他の側面に適用される既存の規制と潜在的な規制によって阻害されるかもしれない。これらの規定は私たちのいくつかの競争相手にも適用されないかもしれないし、私たちと人材を競争する他の機関にも適用されないかもしれない。さらに、現在または将来のオフィス内および遠隔勤務スケジュール方法は、現在または将来の従業員の需要または期待を満たすことができない可能性があり、競合他社が提供する手配に比べて有利とは考えられない可能性があり、協調作業環境に不利である可能性があり、従業員を吸引、維持、激励する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。彼らの技能、私たちの市場、運営と顧客の理解、長年の業界経験、および場合によっては合格した代替人員を迅速に見つけることが困難であるため、必要な人員の業務と会社の機能面でのサービス損失は私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。同様に、必要な従業員の流出は、単独でも集団としても, お客様の私たちの能力に対する見方に悪影響を及ぼすかもしれません。現在競争の激しい労働市場はまたその多くの危険を悪化させるかもしれない。

262022年年報|北信託会社

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私たちの業務、業務、顧客は気候変動の影響またはそれに関連する懸念の実質的な悪影響を受ける可能性があります

気候変動に関連するリスクは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。気候変化の物理的リスクは全世界の平均気温上昇、海面上昇及び極端な天気事件の頻度と深刻性の増加を含む。このような発展は私たちの運営と回復能力を乱し、私たちの顧客または私たちが依存している第三者の運営と回復能力を乱すかもしれない。また、気候変動の結果は、私たちの顧客が未返済ローンを支払う能力にマイナス影響を与え、担保の価値を低下させたり、保険不足を招いたりする可能性がある。

気候変化はまた法規や市場選好変化による低炭素経済への転換のリスクを招く可能性がある。消費者および/または投資家選好の変化、新しい立法、および気候リスクに関連する規制要件の拡大は、私たちまたは私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが気候変動に関連する潜在的な商業·運営機会やリスクのための効果的な準備ができていないか、または効果的に準備されていない場合、顧客の気候リスクに関する需要を満たすための有効かつ競争力のある新製品やサービスを開発およびマーケティングすることで、私たちの名声や業務の将来性も損なわれる可能性がある。これらのリスクには、負の市場認知、販売効率の低下、および環境保護クレームまたは気候関連公共約束を履行できなかったことに関連する規制および訴訟結果、または気候変動問題における私たちの声明と一致しない可能性のある個人、実体、業界、または製品との関連による結果が含まれる。同時に、一部の金融機関も、気候変動に関連すると考えられるいくつかの業界やプロジェクトへの参加を減らすことを決定しているため、規制機関や政府関係者の厳格な審査や他の批判や否定的な宣伝を受けている。もし私たちがこのようなリスクの識別、定量化、緩和に成功できなければ、私たちは財務損失、訴訟、名声損害、投資家と利害関係者の信頼の損失を受ける可能性がある。

規制機関は各業界の会社に気候関連の情報をより多く開示するよう要求し始めているが、気候関連のリスク分析に必要なより有力な情報が不足している可能性がある。気候に関連するリスクや他のデータの第三者リスク開放は通常、入手可能性と品質に限られている。業界全体で気候関連リスクと相互関連を分析するモデリング能力は向上しているが、まだ完全ではない。気候関連のリスク管理と開示に関する立法または規制の不確実性および変化は、より高い規制、コンプライアンス、信用、名声および他のリスクおよびコストをもたらす可能性があり、私たちが業務を展開する各司法管轄区域で絶えず変化し、互いに衝突する可能性のある要求に直面させる可能性がある。

もし私たちが戦略計画を作成して実行することに成功しなければ、私たちの成長は否定的な影響を受けるかもしれない。

私たちの成長は私たちの業務戦略の成功、持続的な発展、そして実行にかかっている。このような戦略を制定して実行できなければ、成長に否定的な影響を及ぼすかもしれない。有機的な成長や統合買収に成功できなかったことは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。買収された企業を有機的に成長または統合することによって生じる挑戦は、従業員、顧客、サプライヤーおよび他のビジネスパートナーとの貴重な関係を維持し、改善された製品およびサービスを提供すること、および会計、データ処理および内部制御システムを組み合わせることを含む可能性がある。相補的な業務および/または技術を買収するための私たちの取引については、このような取引の予想される収益を達成することができない可能性があり、これは、コスト増加、収入の低下、資本配置の無効、規制の問題、撤退コスト、または競争的地位または名声の低下をもたらす可能性がある。買収された会社が国際的に運営されているか、あるいは私たちがまだ重大な業務運営をしていない地理的な位置で運営されていれば、これらのリスクが増加する可能性がある。

我々の業務戦略を実行するには、連邦準備委員会および他の国内および非米国規制機関の承認を含む可能性があるいくつかの規制承認または同意が必要となる可能性もある。これらの規制機関は、私たちの業務戦略が考慮している活動や取引に条件を適用する能力があり、これは、いくつかの機会の予想される利益を十分に達成する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、必要な規制承認を受けていない場合には、規制承認が大幅に延期された場合、または他の成約条件を満たしていなければ、予想される時間枠で買収を完了または完了できない可能性がある。

						2022年年報|北信託会社27

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私たちは業務の様々な面で激しい競争に直面しています。これは私たちが満足できる価格を維持し、収益を増加させる能力にマイナスの影響を与えるかもしれません。

私たちは競争の激しい市場で幅広い金融商品とサービスを提供する。我々の競争相手は資本が豊富で地理的に分散した大手会社であり，これらの会社は競争力のある価格で広範な金融商品やサービスを提供することができる。外国為替取引のようないくつかの業務では、電子ネットワークは競争挑戦をもたらす。また、技術の進歩やインターネットベースのビジネスの増加は、他のタイプの機関が、私たちのいくつかのビジネス分野と競争力のある様々な製品やサービスを提供することを可能にする。その中の多くの非伝統的なサービスプロバイダの規制制約は少なく、いくつかのサービスプロバイダのコスト構造は低い。非米国司法管轄区に本部を置く競争相手についても同様であり，そこの法律や規制環境は，米国に登録された金融機関として会社や銀行に適用される環境よりも有利である可能性がある。このような競争圧力は私たちの収入と成長能力に否定的な影響を及ぼすかもしれない。競争相手は、比較可能または改善可能な製品またはサービスをより低い価格で提供することを望んでいるため、価格圧力は、製品およびサービスに対する価格を低下させる可能性もあり、これは、収益性を維持または向上させる能力に負の影響を与える可能性があり、場合によっては負の影響を与えている。

私たちの名声を損なうことは、私たちの競争、成長、そして収入を創出する能力に直接的で否定的な影響を及ぼすかもしれない。

顧客の期待または受託責任または他の義務、運営失敗、法律および法規要件、潜在的な利益衝突、ネットワークセキュリティおよびプライバシー、私たちのビジネス活動に関連する社会的および持続可能性の問題、または本プロジェクト1 Aで議論される任意の他のリスクを満たすか、または適切に解決できないと考えられるか、または適切に解決することは、私たちの名声および顧客または従業員を引き付ける能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの連合会社、サプライヤー、または私たちと業務往来のある他の第三者の実際または告発された行為、私たちの従業員の実際または告発された行為、または否定的な宣伝は、私たちの名声にマイナスの影響を与え、私たちの業務の将来性を深刻に損なう可能性があります。私たちが高いレベルのサービスを提供する名声を損なうことは、顧客と見通しが彼らにサービスを提供する能力に対する自信を弱める可能性があり、したがって、私たちの収益にマイナスの影響を与える可能性があります。私たちの名声に対する損害はまた、格付け機関、監督機関、株主、その他の各方面の広範な取引に対する信頼に影響を与える可能性があり、これらの取引は私たちの業務と私たちの普通株の表現に非常に重要である。最終的に私たちの名声を維持できなければ、貸借対照表を管理したり、業務を発展させたりする能力に悪影響を及ぼす可能性がある。一般的な金融サービス業や金融サービス業の他のメンバーや個人の行動も、私たちの名声にマイナス影響を与える可能性があり、あるいは金融機関に対する一般的な自信を失ったり、金融機関に対する市場の見方に影響を与えたりして、私たちにマイナス影響を与える可能性がある。さらに、否定的な世論は、主に伝統メディアの否定的なニュース報道、私たちと第三者が使用するソーシャルメディアチャネルの急増、そして私たちの従業員と他の人の個人的なソーシャルメディアの使用によって駆動された, 不正確、誤った情報、または虚偽の情報を迅速に伝播することによって、私たちの名声を損なうか、または他の否定的な結果を生じる可能性がある負の宣伝のリスクを増加させる可能性がある。

私たちは持続的に革新に投資しなければならないが、それができないかできないかは私たちの業務と収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

私たちは競争の激しい経営環境の中で成功し、絶えず革新の面で資本と人力資源に投資する必要があり、特に現在の“金融科学技術”環境を考慮して、この環境の中で、金融サービス業は迅速な技術変革を経験しており、金融機関は人工知能、機械学習、ブロックチェーンとその他の分散台帳技術などの巨資評価新技術を投入しており、業界を変える可能性のある新製品、サービスと業界標準を開発している。私たちの投資は新しい製品とサービスを生成し、既存の製品とサービスを絶えず変化する標準と市場需要に適応させることを目的としている。他の側面に加えて、イノベーションへの投資は、製品とサービスの組み合わせを維持し、競争相手と同期を維持し、許容可能な利益率を実現するのに役立ちます。私たちの投資はまた、新しい顧客の競争に成功したり、既存の顧客からより多くの業務を獲得するために、私たちの製品やサービスの提供を強化することにも重点を置いており、技術革新への投資も含まれています。私たちの製品の格差や弱点を効果的に識別することも私たちの成功に重要です。このような分野での私たちの競争についていけなかったことは、私たちのビジネス機会、成長、収益に悪影響を及ぼすかもしれない。革新努力に関連するリスクと不確定性は大きく、新技術と新興技術を含むことは、私たちがより大きなネットワークセキュリティと他の情報技術の脅威に直面するリスクを増加させる可能性がある。私たちは新製品やサービスを開発·マーケティングするために大量の時間と資源を投入しなければならず、新製品やサービスを発売·開発する予定のスケジュールは実現できない可能性があり、価格や利益目標も実現できない可能性がある。さらに進む, 新製品やサービスは通常起動コストを必要とし、それに応じた収入は開発に時間を要するか、あるいは全く開発しない可能性があるため、私たちの収入とコストは変動する可能性がある。

282022年年報|北信託会社

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新製品やサービスの開発や配信に関するリスクを十分に理解したり認識したりできなければ、我々の業務や収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの革新的な仕事の成功は新製品とサービス計画の成功にある程度かかっています。私たちはこれらの新製品を開発する過程で競争相手と同期しなければならないだけでなく、リスク調整に基づいてそれら(および既存製品)に正確に価格を設定し、それらを効率的に顧客に渡さなければならない。私たちは新製品とサービスが設計と実施過程で発生するリスクを識別し、価格を含むこれらの識別されたリスクに効果的に対応することは、新製品とサービス製品の革新と投資において成功する鍵である。

私たちが大型、複雑な顧客の中で成功するためには、市場及び異なる司法管轄区の法律、監督管理と会計標準を理解する必要がある。

私たちの大部分の業務は大型、複雑な顧客にいくつかのサービスを提供することに関連しており、これは市場及び異なる司法管轄区の法律、監督管理と会計標準を理解する必要がある。これらの基準を正しく理解、処理、または遵守できなかったいかなる行為も、私たちの成長の見通しに影響を与えたり、私たちの名声にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちは私たちの業務戦略と計画、そして私たちのリスク管理実践と制御を通じてリスクを識別し、管理します。もし私たちが重大なリスクの識別と管理に成功しなかった場合、私たちは財務損失、名声被害を受ける可能性があり、私たちの成長や業務展開の収益能力を制限したり、監督管理の処罰や制限を受けたりして、私たちの活動を制限したり、そのコストを大幅に上昇させたりする可能性がある。しかも、私たちの業務と私たちが運営する市場も絶えず発展している。私たちは、法律や規制要件、私たちの業務や金融市場の変化の影響を完全に理解できないかもしれないし、これらの変化にタイムリーに対応するために、私たちのリスク枠組みを強化することができないかもしれません。もし私たちのリスクフレームワークが無効であれば、それが金融市場、法律と監督管理要求、私たちの業務、私たちの取引相手、顧客またはサービスプロバイダの変化についていけなかったからであっても、他の理由でも、私たちは損失、名声の被害を受けたり、適用された規制や契約許可や期待に従わないことを発見する可能性があります。顧客要求がより複雑になるにつれて，我々のグローバル化している業務には，複数のタイムゾーンにまたがる運営や他のプロセス，および多くの関連する製品やサービスがエンドツーエンド管理を行う必要があり，これらのリスクが拡大されている.

私たちは顧客満足度を維持するために行動し、損失や収益の減少を招くかもしれない。

法律や管理ツールの条項が要求されていなくても、顧客満足度や私たちが管理する投資や投資ツールの有用性を維持するために、証券格付け、流動性または推定問題や他の発展の変化に応じて行動したり、費用を招いたりする可能性がある。信用や株式市場価値の悪化や特に動揺し、市場流動性が妨害されている時期には、顧客満足度を維持し、損失や収益の減少を招くリスクが大きいように行動することにした。

他のリスク

私たちがリスクを分析、監視し、緩和し、他の業務目的のためのシステムおよびモデルは生まれつき限られており、すべての場合に有効であるわけではなく、どんな状況でも私たちが直面しているすべてのリスクを除去することができない。

我々は，様々なシステムやモデルを用いていくつかのリスククラスを分析·監視し，他の業務目的に利用している.我々はこれらのシステムやモデルを評価し改善し続けているが，他の関連制御とともにすべての場合に効果的にリスクを低下させることができるか，あるいは我々が直面している任意のリスクや損失を十分に軽減することができる保証はない.どのシステムやモデルと同様に，我々の市場における個々の経済や金融結果を予測できず，そのような結果の詳細やタイミングを予測することができないため，固有の限界がある.さらに、これらのシステムおよびモデルは、私たちが直面しているリスクの大きさを正確に定量化できない可能性があり、または識別されていないまたは予期されていないリスクを含むすべてのタイプのリスクに効果的に対応できない可能性がある。私たちの測定方法は多くの仮説、歴史分析、そして関連性に依存する。これらの仮定は正しくないかもしれないし、私たちが依存している歴史的関連性は存在しないかもしれない。したがって、私たちがしている測定は、私たちの業務の真のリスクプロファイルを十分に捕捉または表現することができないかもしれないし、または他の業務目的に正確なデータを提供する可能性があり、そのいずれも、最終的には、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。基礎モデルまたはモデル仮定中の誤りまたは不十分なモデル仮定は、重大な損失または規制要件または予想に適合していないことを含む予期せぬ不利な結果をもたらす可能性がある。

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税法と解釈の変化と税金挑戦は私たちの収入に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

米国や非米国の政府や税務当局は、州や市政当局を含めて、既存の税収法律や法規を新たに発表したり、修正したりする。このような当局はまたこのような法律と法規に対する既存の解釈を新たに発表したり、修正することができる。これらの新しい法律、法規、あるいは解釈、および税法におけるこのような変化に対応したり依存したりするための私たちの行動は、私たちの税金状況に影響を与え、私たちの収入にマイナスの影響を与えるかもしれない

私たちの業務過程で、私たちは時々アメリカと非アメリカの税務当局(州と市町村を含む)の課税額に関する質問を受けます。これらの挑戦は、課税収入、控除、税金控除、または税収管轄区域間で収入を分配する時間または金額を調整することにつながる可能性があり、これらのすべては、より多くの税金支出を必要とするか、または他の方法で収入に否定的な影響を与える可能性がある。

会計基準の変化は予測が困難である可能性があり、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。

新しい会計基準、既存の会計基準の変化、あるいは財務会計基準委員会、アメリカ証券取引委員会または銀行監督機関の既存の会計基準に対する解釈の変化、あるいは他の方法で公認会計基準に反映されることは、すべて私たちの財務状況と経営業績に実質的な影響を与える可能性がある。これらの変化は予測が困難であり、場合によっては、いくつかの取引または活動の修正処理、さらには以前の期間の連結財務諸表の再記載をもたらすために、新しいまたは修正された基準を遡及的に適用することが要求される可能性がある。

私たちが株主に資本を返す能力は私たちの取締役会の適宜決定権に依存し、アメリカ銀行業界の法律法規、デラウェア州の法律適用条項の制限を受けるかもしれません。あるいは私たちは優先配当金と未済債務条項の制限を適時に支払うことができません

私たちの普通株の保有者は、デラウェア州法律に基づいて取締役会がこのようなお金を支払うために使用できる合法的な資金のうち発表された配当金や他の資本分配を得る権利しかありません。私たちは歴史的に普通株の株が現金配当金を発行することを発表したにもかかわらず、私たちはそうすることを要求されなかった。私たちの取締役会の承認を除いて、私たちは配当金の支払い、株式の買い戻し、他の資本分配を行う能力を含むいくつかの行動を取る能力があり、他を除いて、彼らの支払いが連邦準備委員会の資本計画規則と資本充足率基準に適合しているかどうかに依存する

その会社の重要な資金源は銀行からの配当金だ。したがって、私たちが会社の普通配当金を支払う能力は、銀行が会社に配当金を支払う能力に大きく依存するだろう。銀行や会社の他の子会社が配当金やその他の方法で会社に資金を提供できる程度は様々な法律で制限されています。銀行が将来会社に支払う配当金は銀行が引き続き収益を生み出す必要があり、場合によっては規制部門の承認が必要になる可能性がある。もし銀行が将来会社に配当金を支払うことができなければ、私たちが会社の普通配当金を支払う能力は悪影響を受けるだろう。

会社の任意の清算、解散、または清算時に、私たちは、Dシリーズ非累積永久優先株(Dシリーズ優先株)およびEシリーズ非累積永久優先株(Eシリーズ優先株)の配当を発表し、支払いしない場合には、配当金または購入、償還、または他の方法で私たちの普通株または私たちの優先株より低い任意の株式支払配当金および/または任意の資産分配能力を発表または支払いすることが一般的に禁止されるであろう。さらに、未来に私たちがいくつかの未補償債務で違約すれば、私たちはそのような支払いが償還されるまで普通配当金の支払いを禁止されるだろう。

私たちの普通配当金のいかなる減少または廃止は、私たちが競争相手に匹敵する方法で普通株配当水準を維持できなくても、私たちの普通株の市場価格にマイナス影響を与える可能性がある。配当制限に関するより多くの情報は、第1項“業務”における“監督と規制--配当金の支払い”および“監督と規制--資本計画および圧力テスト”を参照されたい

また、2021年10月19日に、我々の取締役会は、最大2500万株の株式を発行した株式買い戻し計画を承認したと発表した。状況が許可され、規制が適用されて許可された場合、会社は買い戻し能力を保持する。2022年8月に法律となった2022年“インフレ低減法案”に署名し、2022年12月31日以降の株式買い戻しの公平な市場価値に1%の消費税を徴収する。最近消費税税率の大幅な引き上げが提案されている。どのような重大な成長も、私たちの普通株に関連する現在または将来の買い戻し計画の規模や実行状況を含む、株主への資本返還に関する私たちの将来の戦略に影響を与える可能性がある

プロジェクト1 B--未解決スタッフの意見

ない。

302022年年報|北信託会社

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プロジェクト2--財産

会社と銀行の実行事務室はシカゴ南ラサリ街50番地に設置されています。この銀行のすべてのビルは北方信託会社の複数の業務部門が占有しています。このビルに隣接しているのはオフィスビルで、世銀はその中で空間を借り、主に会社の支援機能に使われている。銀行と会社の他の子会社は、米国25州とワシントンD.C.の事務所ネットワークを介して、カナダ、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域の23カ所で金融サービスを提供している。これらのオフィスはほとんど借りたものです。この銀行の米国における他の主要業務は、シカゴ南ヴォバシュ通り333号のレンタル施設、アリゾナ州タンペのレンタル施設、シカゴ西郊外にある1つのレンタルおよび2つの銀行が所有する補助業務/データセンタービルの5つの施設に設置されている。この銀行のロンドン駐在のほとんどの従業員はロンドンカナリア埠頭のレンタル施設で働いている。追加的な支援と運営活動は、インドの4つの施設、アイルランドの2つの施設、フィリピンの1つの施設から来ており、これらの施設はすべてレンタルされている。当銀行と当社の他の附属会社は北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、中東の様々な他施設で運営されており、これらの施設の多くはレンタルされています。

同社はその自社およびレンタルした施設がその業務ニーズに適切かつ十分に対応できると信じている。同社は自己所有·レンタル施設を評価し続け、そのいくつかの施設がその運営に必要ではないと時々判断する可能性がある。同社がいかなる余分な施設を処分できるかは保証されず，当該などの施設の処分に関するコストが生じない保証もなく，特定期間内の経営業績に大きな影響を与える可能性があるからである

物件及び賃貸承諾額に関する他の資料は、付記9“建物及び設備”及び付記10“賃貸承諾額”を参照して、項目8“財務諸表及び補足データ”に記載されており、これらの資料は、参照して本明細書に組み込まれる。

プロジェクト3−法的訴訟

項目8“財務諸表および補足データ”の下に添付されている25“引受およびまたは負債”における“法的訴訟”のタイトルの下で提供される資料は、ここで参考にする。

プロジェクト4−鉱山安全開示

適用されません。

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補完プロジェクト--私たち行政員の資料について

以下は、その会社の各執行役員に関するいくつかの情報である。

マイケル·G·オグレディ--オグラディさんは現在57歳で、2011年にノース·トラストに加入し、2019年から取締役会長を務め、2018年からCEOを務め、2017年から総裁に就任しています。これに先立ち、アウディさんは、2014年から2016年まで、企業·機関·サービス部執行副総裁および総裁を務め、2011年から2014年まで首席財務官を務めてきた。オグレディ·さんは、北信託会社に入社する前に、美銀美林投資銀行部の取締役社長を務めていた。

ローレン·E·アルナート--エルナートさん、現在46歳、2008年に北方信託に加入し、2020年から総裁執行副総裁を務め、2019年から財務総監を務めています。これまで、Allnuttさんは2014-2019年にGlobal Financial Controlマネージャを務め、2013-2014年に国際会計政策と制御を指導した。

ピーター·B·チェリッジ-チェリッジさんは、58歳で、2007年にノース·トラストに加入し、2017年から資産·サービス執行副社長と社長を務めています。これに先立ち、Cherecwichさんは、2010年から2017年にかけて、ユニバーサル·ファンド·サービス·執行副総裁および総裁を務め、2008年から2014年まで、企業·機関·サービス首席運営責任者を務めてきました。2007年から2008年まで、彼は機関戦略と製品開発担当を務めた。チェリッジさんは、北信託会社に加入する前に、道富銀行で複数の管理·運営職を務めていた。

スティーブン·L·フラッドキン--フラッドキンさんは、現在61歳で、1985年に北信託に加入し、2014年から富管理執行副総裁、総裁を務めています。これまで、Fradkinさんは、企業·機関·サービス部の総裁を2009年から2014年まで務めてきた。2004年から2009年まで、首席財務官を務めた。

マーク·C·ゴセット--ゴセットさん、現在61歳。1983年にノース·トラストに入社し、2020年から執行副総裁兼チーフ·リスク·オフィサーを務めます。これまで、さん·ゴセットは2014年から2020年にかけて、信用責任者兼市場·流動性リスクのチーフエコノミストを務め、2012年から2014年にかけて世界の為替業務の合同責任者を務めてきました。また、ゴセットさんは2009年から2012年まで資産管理会社の首席リスク責任者を務め、2005年から2009年まで資産管理会社の首席経営責任者を務めていた。

スーザン·C·リヴィ--リヴィさんは現在65歳で、2014年に北方信託に加入し、その後も執行副総裁と総法律顧問を務めています。リーヴィは以前、2018年から2021年まで企業秘書を務めていた。Northern Trustに加入する前、Levyさんは2008年から2014年までJenner&Block法律事務所の実行パートナーを務め、1990年から同法律事務所のパートナーとなってきた。

テレサ·A·パーカー-パーカーさん、現在62歳、1982年に北信託に加入し、2017年からヨーロッパ、中東、アフリカ実行副総裁、総裁を務めています。これまで、Parkerさんは2014-2017年の間に企業と機関サービス部の首席運営官を務めていた。2009年から2014年にかけて、彼女はアジア太平洋区企業·機関サービス部執行副総裁を務めた。

トーマス·A·南方--南方さんは、現在53歳で、1999年に北信託に加入し、2018年から常務副総裁兼首席情報官を務めています。これまで、Southさんは2014-2018年にチーフ·ビジネス·アーキテクチャーを担当し、2013-2014年には運営·技術部門のチーフエンジニアを務めました。

アレクサンダー·テイラー-テイラーさん、40歳、2022年10月に北方信託に加入し、執行副総裁兼首席人的資源官を務めました。Northern Trustに加入する前、Taylorさんはニューヨークのアメリカ銀行で20年近く働いていたが、そこでは企業、機関、富管理業務の人材担当者だった。彼女はまた世界の人的資源規制関係を担当するチームを監督した。これまでテイラーが米国銀行で務めていたポスト責任はますます大きくなり、仕事もますます複雑になってきた。

ジェイソン·J·テイラー--テイラーさんは現在51歳で、2011年にノース·トラストに加入し、2020年から執行副総裁兼チーフ財務責任者を務めています。これに先立ち、テイラーさんは、2018年から2019年にかけてフォーチュン·マネジメントのチーフ財務責任者を務め、2014~2018年に資産管理機関グループのグローバル主管を務め、2011~2014年にグローバル戦略担当者を務めました。テイラーさんは、北信託会社に加入する前に、Ariel InvestmentsとBank One/American National Bankでいくつかの管理および運営職を務めていた。

すべての上級職員は毎年取締役会によって任命されます。役員は、後継者が正式に選出されるまで、あるいは彼らが亡くなるまで、辞任したり、取締役会から免職されたりするまで在任を続けている。

322022年年報|北信託会社

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第II部

項目5−登録者普通株市場，関連株主事項，発行者による株式証券の購入

私たちの普通株はナスダック株取引所に上場しています。コードは“NDRS”です。2023年1月31日現在、登録株主は1，545人

次の表は、同社が2022年12月31日までの3ヶ月間に普通株を購入したいくつかの情報を示している。

表3：年第4四半期の普通株式買い戻し状況 2022

周期.周期			購入株式総数			1株平均支払価格			公開発表された計画の一部として購入した株式総数			この計画によると購入可能な最高株式数
October 1 - 31, 2022			—			$	—		—			25,000,000
November 1 - 30, 2022			—			—			—			25,000,000
December 1 - 31, 2022			—			—			—			25,000,000
合計(第4四半期)			—			$	—		—			25,000,000

2021年10月19日、会社は株式買い戻し計画を発表し、同計画に基づき、会社取締役会は会社に最大2500万株の会社普通株を買い戻すことを許可した。取締役会が承認した買い戻し許可が期日に達していないため、会社は状況許容及び適用規制が許可された場合に買い戻し能力を保持している。詳しくは、第8項“財務諸表及び補足データ”付記14“株主権益”を参照されたい

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5年間の累計総収益比較

次の図は、2022年12月31日までの5会計年度の会社普通株の累積株主総リターンと標準プール500指数とKBW銀行指数の累積総リターンを比較したものである。累計株主総リターンは、2017年12月31日の会社普通株と各指数への投資を100ドルと仮定し、配当再投資を想定している。KBW銀行指数は、米国最大の24の銀行会社からなる修正された時価重み指数である。同社は標準プール500指数とKBW銀行指数に含まれている。

総リターン100ドルを投資すると仮定します

2017年12月31日、配当再投資

			十二月三十一日
			2017			2018			2019			2020			2021			2022
北信託基金			$	100		$	85		$	112		$	101		$	133		$	102
S&P 500			100			96			126			149			192			157
KBW銀行指数			100			82			112			100			139			109

ITEM 6 – [保留されている]

342022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

プロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下は、北信託会社(会社)の2022年12月31日までの財務状況と経営実績(MD&A)についての経営陣の検討と分析である。以下は、本報告に掲げる連結財務諸表と関連する脚注と併せて読まなければならない。投資家たちはまた“前向きな陳述”と題する章を読まなければならない

業務の概要

同社は、企業、機関、家庭、個人に富管理、資産サービス、資産管理、銀行ソリューションを提供するリーディングサプライヤーです。同社は、顧客を中心とした2つの報告部門を通じて、資産サービスと富管理、顧客資産の管理とサービスに専念している。2022年第1四半期、同社はその企業·機関サービス部門の名称を“資産サービス”に変更した。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。

同社は北信託会社(The Bank)を含む様々な米国と非米国子会社を通じて事業を展開している。同社は1971年に設立され、世界銀行の持ち株会社である。同社は世界に事務所を設置し、米国25州とワシントンD.C.に事務所を設置し、カナダ、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域の23地点に事務所を設置している。文意が別に言及されている以外に、用語“北方信託”、“私たち”、“ITS”または同様の用語は、会社およびその子会社が合併に基づいていることを意味する。

財務概要

表4：財務上のポイント

			12月31日までの年度
(百万ドル)			2022			2021			2020
非利子収入			$	4,874.0		$	5,081.8		$	4,657.6
純利子収入			1,887.2			1,382.7			1,443.2
総収入			$	6,761.2		$	6,464.5		$	6,100.8
信用損失準備			12.0			(81.5)			125.0
非利子支出			4,982.9			4,535.9			4,348.2
所得税前収入			$	1,766.3		$	2,010.1		$	1,627.6
所得税支給			430.3			464.8			418.3
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
優先株配当			41.8			41.8			56.2
普通株に適用される純収益			$	1,294.2		$	1,503.5		$	1,153.1
1株当たり普通株
純収入-基本収入			$	6.16		$	7.16		$	5.48
-薄めて			6.14			7.14			5.46
発表された普通株1株当たりの現金配当金			2.90			2.80			2.80
帳簿価値-期末(EOP)			49.78			53.58			51.87
市場価格(EOPと略記)			88.49			119.61			93.14
選定された比率と指標
平均普通株式資本収益率			12.7		%	13.9		%	11.2		%
平均資産収益率			0.88			0.99			0.88
配当支払率			47.2			39.2			51.3
平均株主権益と平均資産の比			7.3			7.5			8.2

2022年の純収入は2.093億ドル減少し、減少幅は14%減少し、2021年の15.5億ドルから13.4億ドルに低下した。2022年に希釈した普通株の1株当たり収益は6.14ドル、2021年は7.14ドル。平均普通株権益収益率は2021年の13.9%から2022年の12.7%に低下した。純収入には、インフレに対応するためにFRBが実施した通貨政策の変化の影響が含まれており、純利息収入に積極的な影響を与えるとともに、株式市場を抑制している

						2022年年報|北信託会社35

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

指数は、市場価値によって稼いだ費用に悪影響を及ぼす。信託、投資、その他のサービス料は2022年に2%増加したが、2021年の増加は9%だった。労働市場緊縮の影響は私たちの給与支出に反映されている。インフレ圧力はまた高い設備とソフトウェアと外部サービス費用に反映される。2022年の業績には、いくつかの売却可能な債務証券の売却意図に関する2.13億ドルの税引前損失、4410万ドルの税引前年金決済費用、3200万ドルの税引前解散費関連費用、1400万ドルの早期賃貸脱退に関連する税引前占用費用も含まれる。

収入は前年の64億6千万ドルから2022年の67.6億ドルに増加し、主に純利息収入の36%増加と信託、投資、その他のサービス費用の2%増加によるものだが、投資証券損失の増加と他の運営収入の22%減少はこの増加を部分的に相殺した。2022年から、信託、投資、その他のサービス料は、以前他の業務収入に記入されていたり、他の業務費用として減少していた何らかの費用分類変化の影響を受けています。この変化は純収入に影響を与えないだろう。会計再分類は今年度の信託、投資、その他のサービス費用を6560万ドル増加させ、その他の営業収入は2560万ドル減少し、その他の営業費用は4000万ドル増加した。当社の経営陣は、分類変動の方が業務の基本的な性質を反映していると考えており、それらは顧客の資産レベルに直接関連しているため、関連サービスは私たちが提供するコアサービスとより類似している。前年の金額は再分類されていません。

クライアントAUC/Aは2021年12月31日現在の16.25兆ドルから2022年12月31日現在の13.60兆ドルに低下した主に不利な市場と不利な通貨両替を反映する。信託顧客資産はAUC/Aの構成要素であり，2021年12月31日の12.61兆ドルから2022年12月31日の10.60兆ドルに減少し，減少幅は16%であった。信託顧客資産には、2022年12月31日現在の6.91兆ドルのグローバル信託資産が含まれており、2021年12月31日現在の8.24兆ドルより16%減少した。2022年12月31日現在、顧客管理資産は22%減少し、2021年12月31日現在の1.61兆ドルから1.25兆ドルに低下した純流出、不利な市場、そして不利な通貨の両替による。

2022年の信用損失準備金は1200万ドルだが、2021年の信用準備金は8150万ドル。2022年期間の経費編列の主な原因は、集団評価による準備金の増加であり、これは類似したリスク特徴を持つ集合金融資産と関係がある。この成長は弱いマクロ経済状況とポートフォリオの成長によって推進されているが、信用品質の改善部分はこの成長を相殺している。集団基礎備蓄の増加は主に商業不動産および商業·機関ポートフォリオに反映されている.前年に発行された信用準備金は主に当時予測された経済状況とポートフォリオの信用品質改善に推進され、集団評価による備蓄は減少したが、ポートフォリオの成長部分によって相殺された。集団基礎準備金の減少は主に商業と機関ポートフォリオに反映される。

2022年の非利息支出は49.8億ドルで、2021年の45.4億ドルより4.47億ドル増加し、10%増加し、主に給与、設備とソフトウェア、その他の運営費用と外部サービスの増加を反映している

2022年に所得税は4.303億ドル、実際の税率は24.4%に充当される。2021年に所得税は4.648億ドル、実際の税率は23.1%に充当された。実際の税率の増加は、主に国際業務の純影響の増加によるものであり、米国の外国税控除や不確定税収状況に対する準備金の制限を含み、税収控除投資や免税収入からの税収優遇の増加を部分的に相殺している。

北信託は2022年に引き続き強い資本状況を維持しており、すべての資本比率は連邦銀行の監督資本要求の下で“資本充足”に分類される要求を超えている。より多くの情報を知るためには、“資本管理”の節を参照してください。

総合経営成果

以下の情報は，2022年と2021年を比較した総合運営結果をまとめたものである。2021年と2020年を比較した総合経営結果の検討については，2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの年次報告Form 10−K(2021年Form 10−K)の第2部，項目7.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析を参照されたい。

収入.収入

北方信託会社の収入の大部分は非利息収入から来ており、その中には主に信託、投資、その他のサービス料が含まれている。純利息収入には収入の残り部分が含まれており、資産を稼いで発生した利息収入、預金及び借金の利息支出を控除する。

2022年の収入は67.6億ドルで、2021年の64.6億ドルより2兆967億ドル増加し、5%増となった。2022年と2021年、非利息収入はそれぞれ総収入の72%と79%を占め、2022年は合計48.7億ドル、2021年の50.8億ドルより2.078億ドル減少し、減少幅は4%となった

362022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2022年の非利息収入減少の主な原因は投資証券損失の増加と他の運営収入の低下であるが、信託、投資、その他のサービス費用の増加分はこの低下を相殺している。投資証券収益(赤字)、2022年の純損失は2.14億ドル、2021年の赤字30万ドルより2兆137億ドル増加し、主に2023年1月にいくつかの売却可能な債務証券を売却する意図による2.13億ドルの赤字である。2022年の他の営業収入は1.913億ドルで、前年の2億439億ドルより5260万ドル減少し、減少幅は22%であり、これは主に雑収入、会計再分類および前年の財産販売の収益が減少したが、銀行が所有する生命保険計画に関する収入増加部分がこの低下を相殺したためである。2022年の信託、投資、その他のサービス費用は44.3億ドルで、2021年の43.6億ドルより7150万ドル増加し、2%に増加し、主な原因は通貨市場費用の減免減少、会計再分類、新業務だが、不利な市場と不利な通貨両替部分がこの増加を相殺した

平均金利上昇と有利な貸借対照表構造の転換により、2022年の全額課税同値(FTE)ベースの純利息収入は19.3億ドルで、2021年の14.2億ドルより5.145億ドル増加し、36%に増加した。FTEによる純金利差は2021年の0.99%から2022年の1.39%に上昇し、主に平均金利上昇と有利な貸借対照表の組み合わせの転換によるものだ。 平均利益資産は2021年の1，439億ドルから50億ドルから2022年の1，388億ドルに減少し、減少幅は3%であり、主に証券と短期金利預金水準の低下を反映しているが、一部は融資水準の上昇によって相殺されている

次の表は、北信託会社のタイプ別収入に関する他の情報を提供します。

表5：収入

			12月31日までの年度
(百万ドル)			2022			2021			2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	4,432.6		$	4,361.1		$	3,995.0
外国為替取引収入			288.6			292.6			290.4
物置管理費			39.3			44.3			45.4
証券手数料と取引収入			136.2			140.2			133.2
その他の営業収入			191.3			243.9			194.0
投資安全収益(損失)、純額			(214.0)			(0.3)			(0.4)
非利子収入総額			$	4,874.0		$	5,081.8		$	4,657.6
純利子収入(1)			1,887.2			1,382.7			1,443.2
総収入			$	6,761.2		$	6,464.5		$	6,100.8

(1)公認会計原則に従って申告した純利息収入.FTEベースの純利息収入には、2022年、2021年、2020年にそれぞれ4560万ドル、3560万ドル、3440万ドルのFTE調整が含まれる。総収入、純利息収入と公認会計原則に従って計算した純利息差とそれぞれ全時間当量で計算した収入、純利息収入と純利息差(すべて非公認会計原則財務測定基準)の入金は、本“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の節の“補足情報--納税等価物に対応する入金”で提供される

信託、投資、その他のサービス料

信託、投資、その他のサービス料は2022年に44.3億ドルであるが、2021年は43.6億ドルであり、主に信託、管理またはサービスの資産の時価、取引量、証券貸出量と利益差、その他のサービスを提供する費用に基づいている。費用に基づいたいくつかの市場価値計算は月ごとか四半期ごとに延滞している

北方信託は2022年に6420万ドルの通貨市場基金手数料を自発的に免除し、2021年には2.78億ドルの通貨市場基金手数料を自発的に免除した

2022年から、信託、投資、その他のサービス料は、以前他の業務収入に記入されていたり、他の業務費用として減少していた何らかの費用分類変化の影響を受けています。会計再分類は今年度の信託、投資、その他のサービス費用を6560万ドル増加させ、その他の営業収入は2560万ドル減少し、その他の営業費用は4000万ドル増加した。前年の金額は再分類されていません

						2022年年報|北信託会社37

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

次の表は信託、投資、その他のサービス料の構成要素を提供する。

表6：信託、投資、その他のサービス料

			12月31日までの年度									変わる
(百万ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
資産サービス信託、投資、その他のサービス料
信託と基金管理			$	1,700.1		$	1,818.8		$	1,586.1		(7)		%	15		%
投資管理			555.1			443.5			511.1			25			(13)
証券貸借			81.4			76.7			88.0			6			(13)
他にも			159.7			148.3			136.4			8			9
資産サービス信託、投資、その他のサービス料の合計			$	2,496.3		$	2,487.3		$	2,321.6		—		%	7		%
富管理信託、投資、その他のサービス料
中環			$	692.6		$	698.7		$	607.3		(1)		%	15		%
東の方			504.0			509.3			442.1			(1)			15
西の方			382.1			380.2			337.7			—			13
グローバル家族事務室			357.6			285.6			286.3			25			—
総富管理信託、投資、その他のサービス料			$	1,936.3		$	1,873.8		$	1,673.4		3		%	12		%
総合信託、投資、その他のサービス料総額			$	4,432.6		$	4,361.1		$	3,995.0		2		%	9		%

資産修理

資産サービス信託、投資及びその他のサービス費用は、主に信託、基金管理、投資管理及び証券貸借に関するサービスから来ている。信託と基金管理費は資産サービス料の中で最大の構成部分であり、主に顧客AUC/Aの価値、取引量と口座数によって駆動される。これらの費用を計算するための資産価値は、各顧客と交渉する個別の費用スケジュールによって異なる。資産価値に関する信託費用は顧客によって異なり，月末時価，時価末時価または本四半期末時価の平均値に基づいて定価される。資産価値に関する基金管理費は、月末、シーズン末、または1日平均残高を用いて定価される。投資管理費は一般に全期間にわたって管理される顧客資産の市場価値に基づいて計算される。通常、手数料収入を計算するための資産価値は、1ヶ月または1四半期の遅延に基づいている。

証券貸借収入は，市場価値，証券貸し出し需要(これが取引量を推進している)および投資会社が現金を証券の借入担保として投資して稼いだ利差の影響を受ける。資産サービスにおける他の費用種別には、投資リスクや分析サービス、福祉支払い、その他のサービスなどの製品が含まれる。これらの製品の収入は一般的に提供されたサービス量や固定費用に基づいている。

信託·基金管理費は2022年に2021年より低下しており、主に不利な通貨両替と不利な市場によるものである。2022年の投資管理費は2021年より増加し、主な原因は通貨市場基金手数料の減免が低いが、一部は資産流出、不利な通貨両替、不利な市場によって相殺されている。他の信託、投資、その他のサービス費用は2022年に2021年より増加しているが、これは主に会計再分類によるものである。

次の表は、信託·管理されている資産修理資産の内訳を提供します。

表7：信託資産メンテナンス資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
北米.北米			$	5,703.1		$	6,566.4		$	5,746.4		(13)		%	14		%
ヨーロッパ中東アフリカ			3,037.6			3,894.3			3,478.2			(22)			12
アジア太平洋地域			823.3			898.5			976.2			(8)			(8)
証券貸借			148.3			195.6			186.9			(24)			5
信託総資産			$	9,712.3		$	11,554.8		$	10,387.7		(16)		%	11		%

382022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表8：管理する資産メンテナンス資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
北米.北米			$	586.0		$	789.2		$	676.8		(26)		%	17		%
ヨーロッパ中東アフリカ			121.3			148.5			143.5			(18)			4
アジア太平洋地域			42.5			57.7			50.3			(26)			15
証券貸借			148.3			195.6			186.9			(24)			5
管理総資産			$	898.1		$	1,191.0		$	1,057.5		(25)		%	13		%

投資会社に保管されている現金及びその他の資産は、信託顧客から借入された証券の担保として、北信託によって管理され、信託及び管理された資産に含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、この証券貸借担保総額はそれぞれ1，483億ドルと1，956億ドルだった。

富の管理

富管理費収入は主に市場価値に基づいて計算され、1ヶ月と4分の1遅延資産価値の影響を受ける。2022年、中部、東部、西部地区の手数料収入は2021年より低下し、主な原因は市場が不利であるが、通貨市場基金の手数料減免減少の影響を部分的に相殺した。世界の家族理財室の手数料収入が増加した主な原因は、通貨市場基金の手数料減免と新業務の減少である。次の表は、管理されている富管理資産の概要を提供します。

表9：預託された富管理資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
グローバル家族事務室			$	614.9		$	742.6		$	600.7		(17)		%	24		%
中環			124.2			139.1			120.0			(11)			16
東の方			92.0			105.0			89.1			(12)			18
西の方			61.2			70.8			65.3			(13)			8
信託総資産			$	892.3		$	1,057.5		$	875.1		(16)		%	21		%

表10：管理する財管理資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
グローバル家族事務室			$	119.9		$	144.9		$	114.0		(17)		%	27		%
中環			110.2			128.7			109.3			(14)			18
東の方			71.4			84.5			73.3			(16)			15
西の方			49.9			58.0			51.2			(14)			13
管理総資産			$	351.4		$	416.1		$	347.8		(16)		%	20		%

表示された富管理地域は以下の地域を含む：中部はイリノイ州、ミシガン州、ミネソタ州、ミズーリ州、オハイオ州、ウィスコンシン州、東部はコネチカット州、デラウェア州、フロリダ州、ジョージア州、マサチューセッツ州、ニューヨーク、ペンシルベニア州、ワシントン特区を含み、西部はアリゾナ州、カリフォルニア州、コロラド州、ネバダ州、テキサス州、ワシントン州を含む。Global Family Officeは、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な金融需要を満たすために、投資コンサルティング、グローバル信託、信託、プライベート銀行業務を含むが、これらに限定されないカスタマイズサービスを提供している。

市場指数

次の表は、株や固定収益市場が会社の業績に与える影響に関する背景を提供するために、選定された市場指数と毎年の百分率変化を示している。

						2022年年報|北信託会社39

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表11：株式市場指数

			1日平均									年末.年末
			2022			2021			変わる			2022			2021			変わる
S&P 500			4,101			4,271			(4)		%	3,840			4,766			(19)		%
MSCI EAFE(ドル)			1,976			2,289			(14)			1,944			2,336			(17)
MSCI EAFE(現地通貨)			1,249			1,294			(4)			1,232			1,362			(10)

表12：固定収益市場指数

			12月31日まで
			2022			2021			変わる
バークレイズ資本アメリカ総合債券指数			2,049			2,355			(13)		%
バークレイズ資本世界総合債券指数			446			532			(16)

顧客資産

北方信託会社は、通常の業務中に、受託または代理としてその顧客のために信託/管理および管理された資産を保有する。公認会計基準によると、これらの資産は北信託の資産ではなく、その連結貸借対照表には含まれていない。AUC/Aおよび管理下の資産は、当社の信託、投資、および他のサービス費用の駆動要因です。AUC/Aを開示するために、ホスト·サービスと管理サービスの両方を提供する範囲内で、資産の価値はこの額に1回のみ含まれる

AUC/Aは2022年12月31日現在、2021年12月31日より低下しており、主に不利な市場と不利な通貨換算を反映している。ホスト資産はAUC/Aの構成要素であり、2022年12月31日現在、2021年12月31日より減少しており、その中には6.91兆ドルのグローバルホスト資産が含まれているが、2021年12月31日現在のグローバルホスト資産は8.24兆ドルである。

以下の表にAUC/Aを報告別に示した

表13：報告ごとに分類された信託/管理資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 /2021			2021 /2020
資産修理			$	12,705.5		$	15,183.2		$	13,653.1		(16)		%	11		%
富の管理			898.5			1,065.6			879.4			(16)			21
管理·管理された総資産			$	13,604.0		$	16,248.8		$	14,532.5		(16)		%	12		%

以下の表は、AUC/Aの構成要素である報告部別に管理されている資産を示している。

表14：報告ごとに分割された信託資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 /2021			2021 / 2020
資産修理			$	9,712.3		$	11,554.8		$	10,387.7		(16)		%	11		%
富の管理			892.3			1,057.5			875.1			(16)			21
信託総資産			$	10,604.6		$	12,612.3		$	11,262.8		(16)		%	12		%

信託の総合資産は前年より減少し、主に不利な市場と不利な通貨換算を反映している。

402022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の表は報告部門ごとに北信託信託資産の投資配分状況を示している。

表15：信託資産の割り当て状況

			十二月三十一日
			2022									2021									2020
			AS			Wm			合計して			AS			Wm			合計して			AS			Wm			合計して
株			44		%	56		%	45		%	47		%	61		%	48		%	46		%	62		%	47		%
固定収益証券			33			15			32			35			13			33			36			15			34
現金やその他の資産			21			29			22			16			26			17			16			23			17
証券貸借担保			2			—			1			2			—			2			2			—			2

次の表は投資タイプ別に北信託会社が信託する資産を示しています。

表16：投資タイプ別の信託資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
株			$	4,810.7		$	6,049.1		$	5,293.9		(20)		%	14		%
固定収益証券			3,386.1			4,139.6			3,870.9			(18)			7
現金やその他の資産			2,259.5			2,228.0			1,911.1			1			17
証券貸借担保			148.3			195.6			186.9			(24)			5
信託総資産			$	10,604.6		$	12,612.3		$	11,262.8		(16)		%	12		%

下表は報告部門ごとに北方信託会社が管理する資産を示している

表17：報告分列別の管理資産

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
資産修理			$	898.1		$	1,191.0		$	1,057.5		(25)		%	13		%
富の管理			351.4			416.1			347.8			(16)			20
管理総資産			$	1,249.5		$	1,607.1		$	1,405.3		(22)		%	14		%

2022年末に管理される資産は2021年より減少した。この低下は主に純流出、不利な市場、そして不利な通貨両替を反映している。

下表は報告分部別に北方信託が管理する資産の投資配置と管理スタイルを示した。

表18：投資タイプ別の管理資産

			十二月三十一日
			2022									2021									2020
			AS			Wm			合計して			AS			Wm			合計して			AS			Wm			合計して
株			54		%	53		%	54		%	53		%	55		%	53		%	52		%	52		%	52		%
固定収益証券			12			23			15			11			20			13			11			25			15
現金やその他の資産			17			24			19			20			25			22			19			23			20
証券貸借担保			17			—			12			16			—			12			18			—			13

						2022年年報|北信託会社41

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表19：管理スタイル別に分類した管理資産

			十二月三十一日
			2022									2021									2020
			AS			Wm			合計して			AS			Wm			合計して			AS			Wm			合計して
索引.索引			62		%	23		%	51		%	60		%	24		%	50		%	58		%	24		%	50		%
能動型			35			37			36			37			39			38			38			39			38
マルチマネージャー			3			10			5			3			9			5			4			8			5
他にも			—			30			8			—			28			7			—			29			7

他の非利息収入

その他の非利子収入の構成部分および2022年と2021年の間の大きな変化について以下のように検討した。

表20：その他の非利息収入

			12月31日までの年度									変わる
(百万ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
外国為替取引収入			$	288.6		$	292.6		$	290.4		(1)		%	1		%
物置管理費			39.3			44.3			45.4			(11)			(3)
証券手数料と取引収入			136.2			140.2			133.2			(3)			5
その他の営業収入			191.3			243.9			194.0			(22)			26
投資安全収益(損失)、純額			(214.0)			(0.3)			(0.4)			適用されない			適用されない
その他の非利子収入合計			$	441.4		$	720.7		$	662.6		(39)		%	9		%

2022年から、他の営業収入はある費用分類から信託、投資、その他のサービス費用に変更された影響を受ける。本年度の他の営業収入への影響は，現在信託，投資，その他のサービス費用に記録されている額が2560万ドル減少していることに関係している。前年の金額は再分類されていません。

外国為替取引収入

北方信託は正常な業務過程で外国為替サービスを提供し、その全世界の信託サービスの構成部分とする。保守的な限度内で、通貨の頭寸を積極的に管理することも外国為替取引収入に役立つ。2022年の外国為替取引収入は2021年より低下し、主に財政部の外貨スワップ活動が減少したが、顧客数の増加の影響を部分的に相殺した。

物置管理費

2022年に顧客に提供される現金·金庫管理製品やサービスによる金庫管理費が2021年より低下したのは、主に顧客残高に適用される収益貸方比率が上昇したためである。

証券手数料と取引収入

2022年には主に北方信託証券会社から提供された証券ブローカーサービスの証券手数料と取引収入が2021年より低下し、主に金利交換活動と債券引受転換料の低下によるものであるが、コアブローカー収入の増加部分はこの影響を相殺した。

その他の営業収入

2022年の他の営業収入は2021年より低下しており、主に雑収入、会計再分類および前年の財産販売の収益が減少しているが、銀行が所有する生命保険計画に関する収入増加分がこの低下を相殺している

他の営業収入の詳細については、第8項“財務諸表と補足データ”の付記19“その他営業収入”を参照されたい。

422022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

投資安全収益(損失)、純額

投資安全収益(赤字)純額には、売却可能な債務証券21億ドルを売却しようとしたことによる2.13億ドルの損失が含まれ、これらの債務証券は2023年1月に貸借対照表として再配置された一部として売却される。

2023年1月の売却可能な債務証券の詳細については、項目8“財務諸表および補足データ”の付記34、“後続事項”を参照されたい。

純利子収入

純利息収入は、利子関連ヘッジ活動の影響を差し引いた利息収入と資産を稼ぐ償却費用から預金と借入資金の利子支出を差し引いた総和と定義される。売却された連邦基金、転売協定に従って購入された証券、銀行、FRBおよび他の中央銀行預金の満期利息および預金、証券、ローンおよびレンタル、および他の利息付き資産を含む収益資産--顧客預金、短期借入金、高級手形、長期債務を含む大量の利息基金から資金が提供される。短期借入金には、購入した連邦基金、買い戻し協定によって売却された証券、その他の借金が含まれる。利益資産もまた、普通預金と株主権益を含む非利息関連基金によって資金を提供する。純利息収入は、利益資産と利息資金のレベルと組み合わせ及び金利に対する相対感度の影響を受ける。また、サービス料金を支払うための非課税資産及び顧客補償預金残高は、純利息収入に影響を与える。

純利息差とは私たちが資産から稼いだ収益と私たちが預金や他の資金源のために支払った差額のことです。金利の方向性と水準は私たちの利益の重要な要素だ。純利息差の計算方法は、年化純利息収入を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割る。

全時間当量に基づいて述べた純利息収入は1種の非公認会計基準財務指標であり、資産収益率の分析に役立つ。経営陣は、FTE報告書は比較目的により明確な純利益差指示を提供していると考えている。FTEベースに調整される場合、課税、非課税、および部分課税資産の収益率は比較可能であるが、FTEベースに調整することは純収入に影響を与えない。公認会計原則で計算された純利息収入と全時当量で計算された純利息収入の入金は、“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”節の“補足情報である納税全額等価物に対応した入金”で提供される

						2022年年報|北信託会社43

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次の表は，純利息収入に影響する1日平均残高と金利，および純利息収入の変化を分析した。

表21：平均総合貸借対照表，純利息収入(全額課税同値ベースで計算した利息と金利)を分析する(1)

			2022									2021									2020
(百万ドル)			利子			平均値 残高			平均料率(7)			利子			平均値 残高			平均料率(7)			利子			平均値 残高			平均料率(7)
生息資産
FRBと他の中央銀行預金			$	472.0		$	36,248.8		1.30		%	$	11.3		$	39,028.2		0.03		%	$	28.8		$	27,904.2		0.10		%
銀行の満期利息と預金(2)			46.6			4,192.5			1.11			9.1			5,779.7			0.16			22.4			5,400.8			0.41
売却された連邦基金			0.1			5.5			3.22			—			0.1			0.41			—			2.3			1.37
転売契約により購入した証券(3)			103.7			1,071.2			9.68			3.5			1,067.4			0.33			3.9			1,253.1			0.31
債務証券
販売可能である			612.8			32,060.2			1.91			497.6			38,986.9			1.28			720.2			40,642.7			1.77
満期まで保有する			289.5			22,970.0			1.26			164.3			20,617.0			0.80			85.0			14,353.3			0.59
取引口座			0.4			12.1			3.84			—			0.6			1.59			—			1.1			3.27
総債務証券			902.7			55,042.3			1.64			661.9			59,604.5			1.11			805.2			54,997.1			1.46
ローンとレンタル(4)			1,348.0			41,030.6			3.28			715.6			37,207.5			1.92			778.5			33,498.8			2.32
他の利息を生むことができる資産(5)			50.2			1,248.1			4.03			40.7			1,185.6			3.43			39.1			1,076.6			3.63
生息資産総額			2,923.3			138,839.0			2.11			1,442.1			143,873.0			1.00			1,677.9			124,132.9			1.35
銀行の現金と満期預金その他中央銀行預金(6)			—			2,069.5			—			—			2,285.9			—			—			2,603.0			—
その他の非利子資産			—			11,643.4			—			—			10,204.3			—			—			10,075.2			—
総資産			$	—		$	152,551.9		—		%	$	—		$	156,363.2		—		%	$	—		$	136,811.1		—		%
平均資金源
預金.預金
貯蓄通貨市場その他			$	222.3		$	30,205.0		0.74		%	$	12.8		$	28,339.0		0.05		%	$	47.6		$	23,396.4		0.20		%
貯蓄券と他の時間			17.8			1,059.7			1.68			4.8			887.2			0.55			16.5			1,266.4			1.30
アメリカ事務所ではありません			362.7			65,031.3			0.56			(78.9)			69,713.4			(0.11)			(15.7)			60,486.3			(0.03)
有利子預金総額			602.8			96,296.0			0.63			(61.3)			98,939.6			(0.06)			48.4			85,149.1			0.06
購入した連邦基金			34.1			1,407.8			2.43			(0.4)			190.6			(0.19)			2.2			980.9			0.22
買い戻し契約に基づいて売られた証券(3)			90.7			433.6			20.94			0.2			232.0			0.07			1.0			218.3			0.47
その他の借金			126.2			5,463.5			2.31			14.2			5,049.8			0.28			45.3			6,401.1			0.71
高級付記			92.7			2,756.0			3.36			48.3			2,856.4			1.69			72.7			3,233.8			2.24
長期債務			44.0			1,258.9			3.49			21.1			1,166.1			1.81			26.5			1,189.2			2.24
変動金利資本債務			—			—			—			1.7			218.4			0.78			4.2			277.7			1.52
利子関連資金総額			990.5			107,615.8			0.92			23.8			108,652.9			0.02			200.3			97,450.1			0.21
利益が悪い			—			—			1.19			—			—			0.98			—			—			1.14
当座預金とその他の無利子預金			—			29,296.4			—			—			31,143.5			—			—			23,362.0			—
その他無利子負債			—			4,558.3			—			—			4,869.8			—			—			4,806.4			—
株主権益			—			11,081.4			—			—			11,697.0			—			—			11,192.6			—
総負債と株主権益			$	—		$	152,551.9		—		%	$	—		$	156,363.2		—		%	$	—		$	136,811.1		—		%
純利息収入/利益率(FTE調整後)			$	1,932.8		$	—		1.39		%	$	1,418.3		$	—		0.99		%	$	1,477.6		$	—		1.19		%
純利息収入/利益率(未調整)			$	1,887.2		$	—		1.36		%	$	1,382.7		$	—		0.96		%	$	1,443.2		$	—		1.16		%

(1) 北方信託会社の非米国業務は主にその資産サービス、資産管理、外貨、現金管理、商業銀行業務と関係がある。北信託の業務は、米国及び非米国由来の収入及び資産の構成要素を含む報告部門に基づいて管理されている。北信託の内部管理報告システムでは、非米国由来の収入や資産は単独では決定されていない。しかし、北信託会社は顧客の住所に応じて非米国活動を開示することを要求されている。北信託会社の活動の複雑さと総合性のため、米国と非米国の登録顧客間の収入、費用、資産を正確に分離することは困難である。平均値によると、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、外国活動による総資産の割合はそれぞれ18%、19%、20%である。平均値によると、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日現在、外国活動による総負債率はそれぞれ55%、58%、56%である。より多くの情報が必要な場合は、項目8“財務諸表および補足データ”付記31“報告部分および関連情報”の“地理的地域情報”の節を参照してください

(2) 支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる。

(3) 2022年の主要純額決済手配による貸借対照表の純額決済の影響を含め、約36億ドル。純額決済の影響を除くと、2022年に転売合意により購入された証券の平均金利は約2.23%となる。純額決済の影響を除いて、2022年に買い戻し協議に基づいて売却された証券の平均金利は約2.27%だった。2021年第3四半期から、北信託は固定収益決済会社(FICC)賛助会員計画で承認された政府証券部門(GSD)の純額決済と原資産会員となり、北信託はこの計画を通じて北信託とその賛助会員顧客との間で条件を満たす米国政府証券買い戻しと逆買い戻し取引を提出し、更新と清算を行う。FICCが取引相手である場合、北信託は、買い戻しプロトコルに従って販売された証券と、転売プロトコルに従って購入した証券との純額計算を行う。

(4) 平均残高には非課税ローンとレンタルが含まれている

(5)他の利息を稼ぐ資産には、あるコミュニティ発展投資、ある証券信託および決済所の担保預金、連邦住宅ローン銀行および連邦準備銀行の株式が含まれ、これらの資産は総合貸借対照表で他の資産に分類される。

(6) 銀行からの現金及びその他の中央銀行預金には、連結貸借対照表上のFRB及び他の中央銀行預金の無利息部分が含まれる。

(7) 金利の計算は、平均総合貸借対照表に示されている四捨五入の金額および純利息収入分析ではなく、実残高に基づいている。

442022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表22：数量と金利による純利息収入変化分析

(全額課税等値基準で計算される利息と金利)			2022/2021年以下の理由による変化									2021/2020年は以下の理由で変化します
(単位：百万)			平均値 残高			平均料率			純増加			平均値 残高			平均料率			純増加
純利息収入(FTE)が増加(減少)する
FRBと他の中央銀行預金			$	(0.9)		$	461.6		$	460.7		$	7.8		$	(25.3)		$	(17.5)
銀行の満期利息と預金			(3.1)			40.6			37.5			1.5			(14.8)			(13.3)
売却された連邦基金			0.1			—			0.1			—			—			—
転売契約により購入した証券			—			100.2			100.2			(0.6)			0.2			(0.4)
債務証券
販売可能である			(78.2)			193.4			115.2			(6.4)			(216.2)			(222.6)
満期まで保有する			20.6			104.6			125.2			66.1			13.2			79.3
取引口座			0.4			—			0.4			—			—			—
総債務証券			(57.2)			298.0			240.8			59.7			(203.0)			(143.3)
ローンとレンタル			80.1			552.3			632.4			164.0			(226.9)			(62.9)
他の利息を生むことができる資産			$	2.2		$	7.3		$	9.5		$	3.9		$	(2.3)		$	1.6
利子収入総額			$	21.2		$	1,460.0		$	1,481.2		$	236.3		$	(472.1)		$	(235.8)
利息計算預金
貯蓄通貨市場その他			$	1.0		$	208.5		$	209.5		$	7.8		$	(42.6)		$	(34.8)
貯蓄券と他の時間			1.1			11.9			13.0			(4.0)			(7.7)			(11.7)
アメリカ事務所ではありません			(3.6)			445.2			441.6			33.4			(96.6)			(63.2)
有利子預金総額			(1.5)			665.6			664.1			37.2			(146.9)			(109.7)
購入した連邦基金			7.7			26.8			34.5			(0.8)			(1.8)			(2.6)
買い戻し契約に基づいて売られた証券			0.2			90.3			90.5			0.1			(0.9)			(0.8)
その他の借金			1.3			110.7			112.0			(8.1)			(23.0)			(31.1)
高級付記			(1.8)			46.2			44.4			(7.9)			(16.5)			(24.4)
長期債務			1.8			21.1			22.9			(0.5)			(4.9)			(5.4)
変動金利資本債務			(1.7)			—			(1.7)			(0.8)			(1.7)			(2.5)
利子支出総額			$	6.0		$	960.7		$	966.7		$	19.2		$	(195.7)		$	(176.5)
純利息収入(FTE)の増加			$	15.2		$	499.3		$	514.5		$	217.1		$	(276.4)		$	(59.3)

(1)不完全平均残高変化や為替レート変化による変化は平均残高に比例して割り当てられる そして それらの相対絶対値に基づくレート。

注：純利息収入(FTE)は、融資、証券、および他の利息を発生する資産の全額課税等値ベースの調整を含む非GAAP財務指標である。これらの調整は21.0%の連邦所得税税率に基づいており、税率は適用される州所得税によって調整され、関連する連邦税収割引が控除される。2022年の課税等利息調整総額は4560万ドル、2021年は3560万ドル、2020年は3440万ドル。公認会計原則によって計算された純利息収入と純利息差と全時間当量で計算した純利息収入と純利息差(いずれも非公認会計原則財務指標)は“経営層の財務状況と経営結果の討論と分析”の節の“補足情報--納税等価物に対応する調整”で提供される。純利息差の計算方法は、年化純利息収入を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割る

現金担保金の利息収入は銀行満期利息と預金及びローンとレンタルに列報されています。現金担保金の利息支出は上の非アメリカ事務所利息預金に報告されています。デリバティブ取引相手からデリバティブ取引相手に受信および格納された関連現金担保は、それぞれ他の資産および他の負債中の関連デリバティブ契約純額に計上される。

2022年の純利息収入は2021年より増加している。全時間当量で計算した純利息収入は2021年より増加しており、純利息差が高いが、一部は平均利益資産レベルの低いことで相殺されている。2022年の平均利益資産は2021年より減少し、主に証券と短期建て預金水準の低下を反映しているが、一部は高い水準の融資によって相殺されている。貸借対照表の資金は顧客預金水準の低下を反映しているが、短期借入金活動の増加分はこの影響を相殺している。

2022年の純利息差は2021年より増加している。2022年のFTEベースの純利益差は2021年より増加しており、主に平均金利上昇と有利な貸借対照表の組み合わせの転換によるものだ

預金流出により、2022年のFRBと他の中央銀行の預金は平均362億ドルで、2021年の390億ドルより28億ドル減少し、減少幅は7%だった。平均証券は550億ドルで、2021年の596億ドルより46億ドル減少し、減少幅は8%だった。平均的に他の利息を発生できる資産は、あるコミュニティ開発投資、連邦住宅ローン銀行株、連邦準備銀行株及びある証券ホスト機関と手形交換所での担保預金を含み、それぞれ9.362億ドル、1.493億ドル、7000万ドル、4460万ドルであり、これらの資産はそれぞれ総合貸借対照表の他の資産に計上されている。2022年の平均課税証券は524億ドル

						2022年年報|北信託会社45

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2021年は566億ドル。2022年と2021年、平均免税証券はそれぞれ26億ドルと30億ドルだった。2022年の銀行の満期利息と預金は平均42億ドル、2021年は58億ドル

融資と賃貸は平均410億ドルで、2021年の372億ドルより38億ドル増加し、10%増加し、主に商業と機関ローン、非アメリカローン、商業不動産ローン、プライベート顧客ローンと住宅不動産ローンレベルの上昇を反映している。商業·機関ローンは平均123億ドルで、2021年の104億ドルより19億ドル増加し、18%増加した。非米国ローンは平均35億ドルで、2021年の25億ドルより9兆468億ドル増加し、37%増加した。商業不動産ローンは平均44億ドルで、2021年の40億ドルより4.552億ドル増加し、11%増となった。個人顧客ローンは平均139億ドルで、2021年の137億ドルより1兆913億ドル増加し、1%増となった。住宅不動産ローンは平均64億ドルで、2021年の62億ドルより1兆619億ドル増加し、3%増となった

北信託は多様な資金源を利用している。2022年、平均有利子預金は26億ドル減少し、減少幅は3%で、2021年の989億ドルから963億ドルに低下した。2022年、利息関連基金は平均11億ドル、または1%減少し、2021年の1087億ドルから1076億ドルに低下した。短期借入金分類における残高は，資金需要や戦略，金利レベル，低コスト預金源数の変化，およびこれらの借金を担保する担保の可獲得性によって異なる。平均純非利息関連資金は2021年の352億ドルから2022年の312億ドルに減少し、減少幅は40億ドル、下げ幅は11%であり、主な原因は普通預金やその他の無利子預金水準が低いことだ。平均普通預金とその他の無利子預金は2021年の311億ドルから2022年の293億ドルに減少し、下げ幅は19億ドル、減少幅は6%だった。2022年と2021年の平均総資金源比率はそれぞれ0.70%と0.02%だった。

今年度の有利子預金の利息支出は高い金利に押されています。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、非米国事務所の平均利回り預金はそれぞれ総平均利息預金の68%と70%を占めている

株主権益

2022年、株主資本は平均111億ドルだったが、2021年は117億ドルだった。平均株主権益が6156百万ドル減少したか、あるいは5%減少したのは、主に累積他の全面的な収益が前年より減少したが、利益剰余金の増加分がこの影響を相殺したためである。2022年12月31日までの年度内普通株配当と311，536株普通株の買い戻しにより、会社は普通株株主に6.484億ドルの資本を返還した。同社は2021年12月31日までの年度内に、四半期普通株配当金を1株0.70ドルに維持し、2，527，544株の普通株を買い戻し、普通株株主に8.615億ドルの資本を返還した

同社の現在の株式買い戻し許可は2021年10月に取締役会の承認を得て、最大2，500万株の株式を買い戻すことができる。その他の事項を除いて、会社が株式を買い戻す目的の一つは、会社の資本水準を管理することである。株式買い戻しは、株式オプションおよび他の持分インセンティブ計画に基づいて株式を発行することを含む一般的な用途に使用される。取締役会が承認した買い戻し許可が期日に達していないため、状況が許可され、法規の適用が許可された場合には、会社はその許可に基づいて買い戻しを再開する能力を保持する。2021年の購入は、主に取締役会が2018年7月に承認した買い戻し計画に基づいて行われる。8項“財務諸表及び補足データ”に付記されている14“株主権益”を参照されたい

信用損失準備

2022年には1200万ドルの信用損失準備金があるが、2021年に放出された信用準備金は8150万ドル。2022年期間の経費編列の主な原因は、集団評価による準備金の増加であり、これは類似したリスク特徴を持つ集合金融資産と関係がある。この成長は弱いマクロ経済状況とポートフォリオの成長によって推進されているが、信用品質の改善部分はこの成長を相殺している。集団基礎備蓄の増加は主に商業不動産および商業·機関ポートフォリオに反映されている.前年に発行された信用準備金は主に当時予測された経済状況とポートフォリオの信用品質改善に推進され、集団評価による備蓄は減少したが、ポートフォリオの成長部分によって相殺された。集団基礎準備金の減少は主に商業と機関ポートフォリオに反映される。

2022年の600万ドルのログアウトと1020万ドルの回収による純回収総額は420万ドルであったが，2021年には70万ドルのログアウトと700万ドルの回収による純回収は630万ドルであった。

クレジット損失準備に関するより多くの議論は、“資産品質”の項を参照されたい。

462022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

非利子支出

2022年から、他の業務費用は、以前信託、投資、その他のサービス料が減少したと報告されていたいくつかの金額分類変化の影響を受ける。2022年の他の業務費用への影響は4，000万ドルであり、他の業務費用の減少ではなく、現在信託、投資、その他のサービス料に記録されている金額に関連している。前年の金額は再分類されていません。

2022年の非利息支出は2021年より増加し、主に給与、設備、ソフトウェア、その他の運営費用、外部サービスの増加を反映している。2022年の従業員福祉支出には4，410万ドルの年金和解費用が含まれているが、米国の合格計画は2，790万ドル。

非利子支出の構成部分および2022年と2021年の間の大きな変化について以下のように検討した

表23：非利息支出

			12月31日までの年度									変わる
(百万ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
補償する			$	2,248.0		$	2,011.0		$	1,947.1		12		%	3		%
従業員福祉			437.4			431.4			387.7			1			11
対外サービス			880.3			849.4			763.1			4			11
装置とソフトウェア			838.8			736.3			673.5			14			9
入居率			219.1			208.7			230.1			5			(9)
その他の運営費			359.3			299.1			346.7			20			(14)
非利子支出総額			$	4,982.9		$	4,535.9		$	4,348.2		10		%	4		%

補償する

給与支出は非利息支出の最大構成部分であり、2022年は2021年より増加し、主により高い賃金支出と株式激励を反映している。今年度の解散費に関する費用は3040万ドルである。2022年12月31日現在のフルタイム等値社員総数は約23，600人であり，2021年12月31日の約21，100人より12%増加している

従業員福祉

2022年の従業員福祉支出は2021年より増加しており、主な原因は医療費と年金決済費は増加したが，再計量計画に関する継続年金費用減少分はこの影響を相殺した。年内の年金決済費はそれぞれ4，410万ドルと2，790万ドルですそれぞれ2022年と2021年である。

対外サービス

2022年の外部サービス支出は2021年より増加しており，主な原因は技術サービスとコンサルティングサービスコストの上昇であるが，第三者相談費低下部分はこの影響を相殺している

装置とソフトウェア

2022年の設備とソフトウェア支出は2021年より増加し、主に持続的な技術投資と償却推進のソフトウェアコスト上昇を反映している。

入居率

2022年の入居費が2021年より増加しているのは、主に2022年の賃貸早期撤退に関する1400万ドルの費用のためだ。

その他の運営費

2022年の他の運営費は2021年より増加しており、主な原因は会計再分類、スタッフ関連の費用増加、業務普及だが、補充給与計画費用が低い部分はこの増加を相殺している。その他の運営費の追加詳細については、8項の“財務諸表及び補足資料”下注20“他の運営費”を参照されたい。

						2022年年報|北信託会社47

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

所得税支給

2022年の所得税は4.303億ドルに充てられ、有効税率は24.4%だ。対照的に、2021年の所得税支出は4.648億ドル、有効税率は23.1%だった。実際の税率の増加は、主に国際業務の純影響の増加によるものであり、米国の外国税控除や不確定税収状況に対する準備金の制限を含み、税収控除投資や免税収入からの税収優遇の増加を部分的に相殺している。

所得税に関するより多くの情報は、項目8“財務諸表及び補足データ”に提供されている付記21、“所得税”を参照されたい。

報告部と関連情報

以下の情報は，2022年と2021年を比較した総合運営結果を報告分部別にまとめた。報告種別別の2021年と2020年を比較した総合運営結果の検討については，第2部を参照し，項目7.管理層は2021年10-K表で財務状況と運営結果の検討と分析を行い，この表は2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出されている。

北信託は、顧客を中心とした2つの報告部門を中心に組織されている：資産サービスと富管理。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。資産管理およびいくつかの他の支援機能の収入および支出は、すべて資産サービスおよび富管理に割り当てられる

報告部の財務情報は、内部管理報告に基づいて提案され、収入と費用を各支部に分配するための会計システムによって決定され、資金移転定価(Ftp)方法を用いて資産、負債、権益、適用される利息収入および費用を分配するプログラムが組み込まれている。この方法では、資産および負債は、金利リスク、流動性リスク、および他の製品特徴をツールレベルで考慮した融資費用またはクレジットを受信する。また，パート情報は全時当量列で報告されており，経営陣は全時当量列報が純利息収入をより明確に示すことができると考えているからである。全時間当量収益の調整は純利益に影響を与えなかった。

株式は各種の要素に基づいて報告部門に分配され、これらの要素はリスク、監督管理考慮要素と内部指標を含むがこれらに限定されない。資本と特定の会社の費用の分配は、これらの部門が独立した実体である場合に必要なレベルを代表しないかもしれない。報告書を管理するための会計政策は、付記1“重要会計政策要約”に記載されている政策と一致する。収入と支出項目の移転はコストで入金する；販売や報告分部間の総合利益や損失は存在しない。北信託の陳述は必ずしも他の金融機関の類似した情報と一致するとは限らない。

収入、支出、および平均資産は、資産サービスおよび富管理に割り当てられ、非日常的な活動は、例えば、買収、資産剥離、訴訟、再編および税収調整に関連するいくつかのコストは、別の支部で報告される特定の報告支部に直接起因しない。

組織が変化した場合，報告セグメント結果が再分類される可能性がある.これらの結果は、一般に予想に基づいて反映される収入および費用分配方法の改善にも依存する

482022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

次の表に同社の収益と平均資産を示します。

表24：総合財務情報

			12月31日までの年度									変わる
(百万ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	4,432.6		$	4,361.1		$	3,995.0		2		%	9		%
外国為替取引収入			288.6			292.6			290.4			(1)			1
他の非利息収入			152.8			428.1			372.2			(64)			15
非利子収入総額			4,874.0			5,081.8			4,657.6			(4)			9
純利子収入			1,887.2			1,382.7			1,443.2			36			(4)
収入.収入			6,761.2			6,464.5			6,100.8			5			6
信用損失準備			12.0			(81.5)			125.0			適用されない			適用されない
非利子支出			4,982.9			4,535.9			4,348.2			10			4
所得税前収入			1,766.3			2,010.1			1,627.6			(12)			24
所得税支給			430.3			464.8			418.3			(7)			11
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3		(14)		%	28		%
平均資産			$	152,551.9		$	156,363.2		$	136,811.1		(2)		%	14		%

分部業績は全時当量で報告されており、純収入に影響はない。FTEベースの純利息収入には、2022年、2021年、2020年にそれぞれ4560万ドル、3560万ドル、3440万ドルのFTE調整が含まれる。総収入、純利息収入と公認会計原則に従って計算した純利息差とそれぞれ全時間当量で計算した収入、純利息収入と純利息差(すべて非公認会計原則財務測定基準)の入金は、本“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の節の“補足情報--納税等価物に対応する入金”で提供される

資産修理

Asset Servicingは世界企業と公共退職基金、基金、寄付基金、基金マネージャー、保険会社、主権富基金とその他の機関投資家に資産サービスと関連サービスを提供する世界的なリーディング·プロバイダである。資産サービスおよび関連サービスは、信託、基金管理、投資業務アウトソーシング、投資管理、投資リスクおよび分析サービス、従業員福祉サービス、証券貸借、外国為替、財務管理、ブローカーサービス、移行管理サービス、銀行業務、および現金管理を含む様々な能力をカバーするが、これらに限定されない。顧客関係は、北米、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域からの支援を含め、本業、本行、当社の他の子会社で管理されています。下表は，2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの資産整備管理報告年度の運営結果をまとめたものである。

表25：業務の資産メンテナンス結果

			12月31日までの年度									変わる
(百万ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	2,496.3		$	2,487.3		$	2,321.6		—		%	7		%
外国為替取引収入			281.0			279.0			276.3			1			1
他の非利息収入			250.7			261.2			222.5			(4)			17
非利子収入総額			3,028.0			3,027.5			2,820.4			—			7
純利子収入(1)			1,072.7			637.2			665.5			68			(4)
収入.収入(1)			4,100.7			3,664.7			3,485.9			12			5
信用損失準備			2.4			(33.8)			38.1			適用されない			適用されない
非利子支出			3,092.7			2,863.0			2,752.7			8			4
所得税前収入(1)			1,005.6			835.5			695.1			20			20
所得税支給(1)			243.2			194.1			174.4			25			11
純収入			$	762.4		$	641.4		$	520.7		19		%	23		%
総合純収入パーセント			57		%	41		%	43		%
平均資産			$	115,646.4		$	120,883.2		$	104,790.6		(4)		%	15		%

(1) 非公認会計基準財務計量は全時間当量に基づいて述べられている

						2022年年報|北信託会社49

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

資産サービス純収入

2021年と比べ、2022年の資産サービス純収入は増加し、主に純利息収入及び信託、投資とその他のサービス費用の増加を反映しているが、非利息支出の増加、所得税の支出、信用損失支出の増加は前年と比べて低下し、その他の非利息収入の減少によって部分的に相殺された。

資産サービス信託、投資、その他のサービス料

資産サービス信託、投資、その他のサービス費用の説明については、MD&A総合運営結果部分の“信託、投資、その他のサービス費用”部分を参照してください。

他の非利息収入にサービスする資産

2022年の他の非利息収入は2021年より低下しており、主な原因は他の運営収入と財務管理費が低いが、高い安全手数料と取引収入によって部分的に相殺されているからである。

資産サービス純利息収入

2022年のFTEベースの純利息収入が2021年より増加したのは、純利息差が高いが、一部は平均収益資産の減少によって相殺されたためである。FTEで計算した純利益差は0.60%から1.03%に上昇した。平均利益資産は1，048億ドルで、前年の1，110億ドルより62億ドル減少し、減少幅は6%だった。資産サービスにおける利益資産は主に会社間資産からなる 資産とローン。資金源は主に非米国信託関連の利息預金であり、2022年には平均650億ドル、2021年には697億ドルとなる

信用損失計資産サービスの準備

2022年には240万ドルの信用損失準備金があるが、2021年の信用準備金は3380万ドルである。2022年の信用損失準備金の主な原因はマクロ経済状況が弱いことである。2021年の信用準備金の放出は、当時予測された経済状況とポートフォリオの信用品質の改善により、集団評価による準備金が減少したことを反映している。

資産サービス非利子支出

資産サービス非利息費用は、報告部門の直接費用、製品·運営支援の間接費用分配、およびある会社がサービスを支援する間接費用分配を含め、2022年に2021年より増加している。この成長は主により高い費用分配と補償費用。

富の管理

富管理は、ターゲット市場の高純価値個人と家庭、事業主、幹部、専門家、退職者、成熟した個人持株企業に集中している。これらの目標細分化市場をサポートする点で、富管理は、信託、投資管理、信託および慈善サービス、金融相談、監視および財産管理、家族企業相談、家族財務教育、ブローカーサービス、および個人および商業銀行業務を提供する。富管理はまた、投資相談、グローバル信託、信託、およびプライベート銀行、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすために、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすカスタマイズされたサービスを提供するGlobal Family Officeを含む。財富管理会社は米国最大のコンサルティングサービス提供者の一つであり、2022年12月31日現在、財富管理会社のAUC/A、管理資産はそれぞれ8985億ドル、8923億ドル、3514億ドルである。富管理サービスは、米国19州とワシントンD.C.の事務所ネットワークおよびロンドン、根西島、アブダビの事務所を介して多学科チームによって提供される。

502022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の表は，管理報告をもとに，財管理2022年12月31日現在，2021年12月31日，2020年12月31日までの運営実績をまとめたものである。

表26：富管理業務実績

			12月31日までの年度									変わる
(百万ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	1,936.3		$	1,873.8		$	1,673.4		3		%	12		%
外国為替取引収入			7.6			13.6			14.1			(44)			(4)
他の非利息収入			137.7			188.2			168.0			(27)			12
非利子収入総額			2,081.6			2,075.6			1,855.5			—			12
純利子収入(1)			860.1			781.1			812.1			10			(4)
収入.収入(1)			2,941.7			2,856.7			2,667.6			3			7
信用損失準備			9.6			(47.7)			86.9			適用されない			適用されない
非利子支出			1,815.5			1,651.1			1,559.7			10			6
所得税前収入(1)			1,116.6			1,253.3			1,021.0			(11)			23
所得税支給(1)			310.0			317.0			291.8			(2)			9
純収入			$	806.6		$	936.3		$	729.2		(14)		%	28		%
総合純収入パーセント			60		%	61		%	60		%
平均資産			$	36,905.5		$	35,480.0		$	32,020.5		4		%	11		%

(1) 非公認会計基準財務計量は全時間当量に基づいて述べられている。

富管理純収益

2022年の富管理純収入の低下は、主な原因は非利息支出の増加であり、前年の信用準備金の放出と比較して、信用損失のための準備金、その他の非利息収入は減少したが、純利息収入および信託、投資とその他のサービス費用の増加部分はこの低下を相殺した。

富管理信託、投資、その他のサービス料

富管理信託、投資、その他のサービス料の説明については、MD&A総合運営結果部分の“信託、投資、その他のサービス料”部分を参照されたい。

富管理外国為替取引収入

2022年の外国為替取引収入は2021年より低下し、主な原因は支出の減少である。

富管理その他の非利息収入

2022年の他の非利息収入は2021年より低下しており、主に前年の不動産販売収益と支出の減少により他の営業収入が低下している。

富管理純利息収入

2022年の全時間当量で計算した純利息収入は2021年より増加しており、主に利益資産と純利息差の増加によるものである。FTEで計算した純利益差は2.47%から2.53%に上昇した。2022年の平均収益資産は340億ドルで、2021年の328億ドルより12億ドル増加し、4%増となった。2022年12月31日までの年度の利益資産及び資金源はそれぞれ主にローン及び国内有利子預金である。

富管理信用損失対策

2022年には960万ドルの信用損失準備金があるが、2021年に放出された信用準備金は4770万ドル。2022年の信用損失準備金の主な原因は、弱い経済状況とポートフォリオの成長に後押しされて、集団評価による準備金が増加したが、ポートフォリオの品質の改善部分がこの影響を相殺したことである。集団基礎備蓄金の増加は主に商業、機関、商業不動産ポートフォリオに反映されている。2021年の信用準備金の放出は、当時予測されていた経済状況とポートフォリオの信用品質の改善により、集団評価による準備金が減少したが、ポートフォリオの成長部分によって相殺されたことを反映している

富管理非利子支出

財管理非利子支出は、報告部門の直接費用、製品·運営支援の間接費用分配、およびある企業支援サービスの間接費用分配を含み、2022年には2021年より増加している。増加の主な原因は費用分配と補償費用の増加だ。

						2022年年報|北信託会社51

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

他にも

買収、資産剥離、訴訟、再編および税収調整に関連するいくつかのコストなど、非日常的な活動に関連する収入および支出は、他の項目に含まれる。次表は，管理報告をもとに，2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの他部門の業務成果をまとめたものである。

表27：行動の他の結果

			12月31日までの年度									変わる
(百万ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
非利子収入			$	(235.6)		$	(21.3)		$	(18.3)		適用されない			適用されない
純利子収入(1)			—			—			—			適用されない			適用されない
収入.収入(1)			(235.6)			(21.3)			(18.3)			適用されない			適用されない
非利子支出			74.7			21.8			35.8			適用されない			(39)
所得税前収入(1)			(310.3)			(43.1)			(54.1)			適用されない			適用されない
所得税を支給する(1)			(77.3)			(10.7)			(13.5)			適用されない			適用されない
純収入			$	(233.0)		$	(32.4)		$	(40.6)		適用されない			適用されない
総合純収入パーセント			(17)		%	(2)		%	(3)		%
平均資産			$	—		$	—		$	—		適用されない			適用されない

(1) 非公認会計基準財務計量は全時間当量に基づいて述べられている

その他--非利息収入

2022年の非利息収入が2021年より低下したのは、主に投資安全収益(赤字)で確認された2.13億ドルの赤字であり、これは2023年1月に売却可能な債務証券の意向による連結収益表を差し引いた純額である。

その他--非利息料金

2022年の非利子支出が2021年より増加したのは、主に前年に比べて賃貸からの早期撤退による未分配入居費の増加と、年金決済費用の増加によるものである。

522022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

資産管理

資産管理会社は、会社の各子会社を介して、グローバル顧客に広範な資産管理及び関連サービス及びその他の製品を提供し、資産サービス及び富管理報告部門を支援する。投資ソリューションは、単独で管理されている口座、銀行共通および集合基金、登録投資会社、取引所取引基金、非米国集合投資基金、および未登録個人投資基金を介して提供されます。資産管理会社の能力は、能動的および受動的権益、能動的および受動的固定収益、現金管理、多資産および別の資産カテゴリ(例えば、私募株式および基金のヘッジファンド)、およびマルチマネージャーコンサルティングサービスおよび製品を含む。資産管理会社の業務には、オーバーレイサービスや他のリスク管理サービスも含まれている。資産管理会社は子会社や流通手配により国際的に運営され，その収入と費用はすべて資産サービスと富管理会社に分配される。

2022年12月31日現在、北信託は個人と機関の顧客のために1.25兆ドルの資産を管理しており、うち8981億ドルは資産サービス顧客、3514億ドルは富管理顧客に使用されている。次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日までの総合資産管理状況を投資タイプ別に示している。

表28：投資タイプ別の総合資産管理

			十二月三十一日									変わる
(単位：10億ドル)			2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020
株			$	671.3		$	856.5		$	733.7		(22)		%	17		%
固定収益証券			186.5			216.1			204.8			(14)			6
現金やその他の資産			243.4			338.9			279.9			(28)			21
証券貸借担保			148.3			195.6			186.9			(24)			5
管理総資産			$	1,249.5		$	1,607.1		$	1,405.3		(22)		%	14		%

2022年末に管理される資産は2021年末より低下している。この低下は主に純流出、不利な市場、そして不利な通貨両替を反映している。次の表に2022年，2021年，2020年12月31日までの年度の総合資産管理活動を製品別に示す。

表29：製品別合併管理資産における活動

(単位：10億ドル)						2022			2021			2020
1月1日現在の残高						$	1,607.1		$	1,405.3		$	1,231.3
製品別流入
			株			187.7			292.9			193.0
			固定収益			48.7			63.7			65.0
			現金やその他の資産			643.2			810.2			802.4
			証券貸借担保			235.3			270.6			268.8
総流入						1,114.9			1,437.4			1,329.2
製品別流出
			株			(231.9)			(321.0)			(212.6)
			固定収益			(55.5)			(56.2)			(68.5)
			現金やその他の資産			(743.2)			(745.4)			(746.5)
			証券貸借担保			(282.6)			(261.9)			(245.0)
総流出						(1,313.2)			(1,384.5)			(1,272.6)
純流入(流出)						(198.3)			52.9			56.6
市場パフォーマンス、通貨その他
			市場パフォーマンスその他			(143.0)			159.8			109.1
			貨幣			(16.3)			(10.9)			8.3
全体的な市場表現、通貨、その他						(159.3)			148.9			117.4
12月31日までの残高						$	1,249.5		$	1,607.1		$	1,405.3

						2022年年報|北信託会社53

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総合貸借対照表審査

下表は選定した連結貸借対照表情報をまとめたものである。

表30：連結貸借対照表の選択情報

(単位：10億ドル)			2022年12月31日			2021年12月31日			変わる
資産
FRBと他の中央銀行預金			$	40.0		$	64.5		$	(24.5)		(38)		%
銀行の満期利息と預金(1)			4.9			3.9			1.0			28
転売契約により購入した証券			1.1			0.7			0.4			56
総証券			51.8			61.6			(9.8)			(16)
ローンとレンタル			42.9			40.5			2.4			6
他の利息を生むことができる資産(2)			1.8			1.1			0.7			49
利益資産総額			142.5			172.3			(29.8)			(17)
総資産			155.0			183.9			(28.9)			(16)
負債と株主権益
有利子預金総額			98.6			111.6			(13.0)			(12)
当座預金とその他の無利子預金			25.3			48.3			(23.0)			(48)
購入した連邦基金			1.9			—			1.9			適用されない
買い戻し契約に基づいて売られた証券			0.6			0.5			0.1			7
その他の借金			7.6			3.6			4.0			112
株主権益総額			11.3			12.0			(0.7)			(6)

(1)支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる

(2)他の利息を稼ぐことができる資産には、あるコミュニティ発展投資、ある証券信託および決済所の担保預金、連邦住宅ローン銀行および連邦準備銀行の株式が含まれ、これらの資産は総合貸借対照表で他の資産に分類される

表31：平均連結貸借対照表の選択情報

			12月31日までの12ヶ月間
(単位：10億ドル)			2022			2021			変わる
資産
FRBと他の中央銀行預金			$	36.2		$	39.0		$	(2.8)		(7)		%
銀行の満期利息と預金(1)			4.2			5.8			(1.6)			(27)
転売契約により購入した証券			1.1			1.1			—			—
総証券			55.0			59.6			(4.6)			(8)
ローンとレンタル			41.0			37.2			3.8			10
他の利息を生むことができる資産(2)			1.3			1.2			0.1			5
利益資産総額			138.8			143.9			(5.1)			(3)
総資産			152.6			156.4			(3.8)			(2)
負債と株主権益
有利子預金総額			96.3			98.9			(2.6)			(3)
当座預金とその他の無利子預金			29.3			31.1			(1.8)			(6)
購入した連邦基金			1.4			0.2			1.2			適用されない
買い戻し契約に基づいて売られた証券			0.4			0.2			0.2			87
その他の借金			5.5			5.0			0.5			8
株主権益総額			11.1			11.7			(0.6)			(5)

(1)支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる

(2)他の利息を稼ぐことができる資産には、あるコミュニティ発展投資、ある証券信託および決済所の担保預金、連邦住宅ローン銀行および連邦準備銀行の株式が含まれ、これらの資産は総合貸借対照表で他の資産に分類される

平均残高は、大顧客残高に係る入出金活動の時間が期末残高に影響を与える可能性があるため、貸借対照表の傾向をより良く評価する指標とされている

短期借款短期借入金には、購入した連邦基金、買い戻し協定によって売却された証券、その他の借金が含まれる。買い戻し契約に基づいて売られた証券が抵当として入金される

542022年年報|北信託会社

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融資し、証券を売却した金額に応じて利子を加えて入金する。このような取引に関連する任意の潜在的な信用リスクをできるだけ低減するために、当局は証券売却の公平な価値を監査し、取引相手のリスクに対して上限を設定し、取引相手の財務状況を定期的に評価する。買い戻し契約に基づいて売却された証券は、買い戻しまで取引相手が保有する。北信託会社の買い戻し及び逆買い戻し契約に関するより多くの情報は、付記5、“転売プロトコルに従って購入された証券及び買い戻し協議に従って販売された証券”、付記25、“承諾及び又は負債”、並びに付記27、“資産及び負債の相殺”、並びに第8項“財務諸表及び補足データ”に提供される総合財務諸表の付記27を参照されたい。

株主権益。平均株主権益が減少した要因は、累積他の全面的な収益が前年より減少したが、利益剰余金の増加分が相殺されたことが影響している

当社は2022年12月31日までに、普通株株主に現金配当金合わせて6.13億ドルを配当することを発表し、311，536株の普通株を買い戻し、すべて株式を源泉徴収して株式報酬に関する源泉徴収義務を履行し、総コストは3，540万ドル(1株平均113.70ドル)である。同社は2022年12月31日までの1年間に、合計4180万ドルの現金配当金を優先株主に支給すると発表した。

当社は2021年12月31日までに、株式報酬に関する源泉徴収税を履行するために源泉徴収された394，326株を含む2，527，544株の普通株を普通株主に配当し、総コストは276，600，000ドル(1株平均105.90ドル)であることを発表した。同社は2021年12月31日までの1年間、合計4180万ドルの現金配当金を優先株主に発表した。

						2022年年報|北信託会社55

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資産の質

証券ポートフォリオ

次の表は、2022年12月31日現在の北方信託会社が満期(HTM)債務証券と売却可能(AFS)債務証券を保有している残りの満期日と平均収益率を示している。

表32：満期まで保有し販売可能な債務証券の残り期間と平均収益率

			2022年12月31日
			合計して						1年かそれ以下						1年から5年						5年から10年						10数年来						平均値 成熟度
(百万ドル)			本.本			歩留まり			本.本			歩留まり			本.本			歩留まり			本.本			歩留まり			本.本			歩留まり
満期までの債務証券を保有する
アメリカ政府は			$	50.0		3.32%			$	50.0		3.32%			$	—		—%			$	—		—		%	$	—		—%			2ヶ月です。
国家と政治支部の義務			2,565.3			2.76			36.4			3.28			753.0			3.42			1,325.5			3.32			450.4			3.92			81ヶ月です。
政府支持機関			9,407.7			1.90			879.8			1.99			2,957.6			2.02			3,629.7			1.80			1,940.6			1.88			81ヶ月です。
非アメリカ政府			3,234.0			0.45			1,742.3			0.42			1,344.7			0.49			147.0			0.49			—			—			19ヶ月です。
会社の債務			713.3			0.36			91.8			0.12			606.4			0.41			15.1			(0.20)			—			—			28ヶ月です。
担保債券			2,530.3			0.85			410.5			1.22			1,699.8			0.88			420.0			0.37			—			—			38ヶ月です。
預金証書			35.9			11.88			35.9			11.88			—			—			—			—			—			—			0ヶ月です。
二次主権、超国家、非米国機関債券			5,703.3			0.88			1,019.0			1.37			4,554.6			0.81			129.7			(0.23)			—			—			31ヶ月です。
その他の資産支援			263.7			1.76			88.6			1.55			102.9			2.08			72.2			1.58			—			—			69ヶ月です。
他にも			532.6			1.17			46.5			1.51			301.2			1.22			34.5			2.55			150.4			0.66			104 mos.
満期まで保有する債務証券総額			$	25,036.1		1.42%			$	4,400.8		1.21%			$	12,320.2		1.24%			$	5,773.7		1.96		%	$	2,541.4		1.47%			56ヶ月です。
売却可能な債務証券
アメリカ政府は			$	2,747.4		1.87%			$	1,574.5		1.72%			$	1,172.9		2.08%			$	—		—		%	$	—		—%			20ヶ月です。
国家と政治支部の義務			787.6			2.15			—			—			105.5			2.43			646.5			2.10			35.6			2.29			77ヶ月です。
政府支持機関			11,545.2			3.67			2,404.0			3.60			5,441.7			3.72			2,962.5			3.71			737.0			3.27			48ヶ月です。
非アメリカ政府			360.0			1.16			101.1			2.61			258.9			0.59			—			—			—			—			31ヶ月です。
会社の債務			1,747.6			1.98			551.8			2.41			1,180.3			1.79			14.8			1.20			0.7			1.20			21ヶ月です。
担保債券			388.7			2.89			159.2			3.36			229.5			2.56			—			—			—			—			22ヶ月です。
二次主権、超国家、非米国機関債券			2,479.4			1.96			494.3			2.42			1,802.7			1.89			182.4			1.39			—			—			32ヶ月です。
その他の資産支援			5,256.2			3.40			848.6			1.71			3,035.5			3.04			1,219.7			5.24			152.4			5.27			41ヶ月です。
商業担保融資支援			1,387.8			3.86			17.5			3.53			1,145.3			4.11			225.0			2.60			—			—			46ヶ月です。
売却可能な債務証券総額			$	26,699.9		3.08%			$	6,151.0		2.64%			$	14,372.3		3.00%			$	5,250.9		3.73		%	$	925.7		3.56%			41ヶ月です。

注：収益率は償却コストによって計算され、適用される連邦と州税率で課税価格の同値に基づいて報告されています。

562022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

北信託は質の高い債務証券ポートフォリオを維持している。格付けが明確でない債務証券は、可能な場合には証券発行者の信用格付けに分類される。次の表は信用格付けによってAFS債務証券の公正価値とHTM債務証券の償却コストを提供した。

表33：信用格付けで区分された債務証券の売却可能な公正価値

			2022年12月31日まで
(百万ドル)			AAA級			AA型			A			BBB			未格付け			合計して
アメリカ政府は			$	2,747.4		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,747.4
国家と政治支部の義務			136.4			651.2			—			—			—			787.6
政府支持機関			11,545.2			—			—			—			—			11,545.2
非アメリカ政府			360.0			—			—			—			—			360.0
会社の債務			302.5			462.6			938.7			19.6			24.2			1,747.6
担保債券			367.0			—			21.7			—			—			388.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			1,816.3			451.5			211.6			—			—			2,479.4
その他の資産支援			5,256.2			—			—			—			—			5,256.2
商業担保融資支援			1,387.8			—			—			—			—			1,387.8
合計する			$	23,918.8		$	1,565.3		$	1,172.0		$	19.6		$	24.2		$	26,699.9
全体のパーセントを占める			90		%	6		%	4		%	—		%	—		%	100		%

			2021年12月31日まで
(百万ドル)			AAA級			AA型			A			BBB			未格付け			合計して
アメリカ政府は			$	2,426.1		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,426.1
国家と政治支部の義務			1,133.2			2,742.9			—			—			—			3,876.1
政府支持機関			18,075.6			—			—			—			—			18,075.6
非アメリカ政府			374.0			—			—			—			—			374.0
会社の債務			442.0			466.2			1,206.6			29.4			197.5			2,341.7
担保債券			364.1			—			23.5			—			118.0			505.6
二次主権、超国家、非米国機関債券			2,030.9			783.7			230.5			—			—			3,045.1
その他の資産支援			5,941.6			—			—			—			—			5,941.6
商業担保融資支援			1,424.7			—			—			—			—			1,424.7
合計する			$	32,212.2		$	3,992.8		$	1,460.6		$	29.4		$	315.5		$	38,010.5
全体のパーセントを占める			84		%	11		%	4		%	—		%	1		%	100		%

2022年12月31日現在、ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)、スタンダードプールグローバル格付け会社(S&P Global Ratings)または恵誉格付け会社(Fitch Ratings，Inc.)が格付けしていないAFS債務証券のうち、1%未満が会社債務証券である。

2021年12月31日現在、ムーディーズ、スタンダード·アンド·プアーズ·グローバル·格付けまたはホイホマレ格付けされていないAFS債務証券の1%には、会社債務証券と担保債券が含まれている。

表34：信用格付け別に満期債務証券保有までの償却コスト

			2022年12月31日まで
(百万ドル)			AAA級			AA型			A			BBB			未格付け			合計して
アメリカ政府は			$	50.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	50.0
国家と政治支部の義務			926.8			1,638.5			—			—			—			2,565.3
政府支持機関			9,407.7			—			—			—			—			9,407.7
非アメリカ政府			762.2			926.5			1,223.0			322.3			—			3,234.0
会社の債務			2.1			305.7			405.5			—			—			713.3
担保債券			2,530.3			—			—			—			—			2,530.3
預金証書			—			—			—			—			35.9			35.9
二次主権、超国家、非米国機関債券			4,171.3			1,502.0			28.9			1.1			—			5,703.3
その他の資産支援			263.7			—			—			—			—			263.7
他にも			65.8			—			—			—			466.8			532.6
合計する			$	18,179.9		$	4,372.7		$	1,657.4		$	323.4		$	502.7		$	25,036.1
全体のパーセントを占める			73		%	17		%	7		%	1		%	2		%	100		%

						2022年年報|北信託会社57

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

			2021年12月31日まで
(単位：百万)			AAA級			AA型			A			BBB			未格付け			合計して
アメリカ政府は			$	47.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	47.0
国家と政治支部の義務			—			0.8			—			—			—			0.8
政府支持機関			5,927.6			—			—			—			—			5,927.6
非アメリカ政府			398.0			942.6			4,088.8			343.9			—			5,773.3
会社の債務			2.3			386.7			512.8			—			—			901.8
担保債券			2,942.4			—			—			—			—			2,942.4
預金証書			—			—			—			—			674.7			674.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			4,207.6			1,858.0			31.3			1.1			—			6,098.0
その他の資産支援			682.6			—			—			—			—			682.6
他にも			—			—			—			—			516.3			516.3
合計する			$	14,207.5		$	3,188.1		$	4,632.9		$	345.0		$	1,191.0		$	23,564.5
全体のパーセントを占める			60		%	14		%	20		%	1		%	5		%	100		%

2022年12月31日と2021年12月31日現在、ムーディーズ、スタンダード·グローバルまたはHPに格付けされていないHTM債務証券のうち、それぞれ2%と5%の証券には、残存寿命が6カ月未満の預金証書と、地域社会再投資法案(CRA)に基づく義務を履行するために北信託が購入した投資が含まれている。北信託会社はCRAの下での義務を履行し，北方信託会社の市場地域内の中低所得コミュニティに利益を与える機関や計画を支援するために適格な投資を行う。

2022年12月31日現在、ポートフォリオの未実現純損失は合計32億ドルだったが、2021年12月31日現在の未実現純損失は1兆871億ドルだった。2022年12月31日までの未実現純損失はそれぞれ910万ドルと32億ドルの未実現損益総額からなる。2021年12月31日までの未実現純損失はそれぞれ3.451億ドルと5.322億ドルの未実現損益総額からなる。

2022年12月31日現在、267億ドルのAFS債務証券組合の未実現損失はそれぞれ3.516億ドル、2.881億ドル、1.576億ドルであり、それぞれ政府が支援する機関債券、他の資産支援の債券および次主権、超国と非米国機関債券と関係があり、これは主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものである。2021年12月31日現在、380億ドルのAFS債務証券組合と政府支援機関関連の未実現損失は1.102億ドルであり、これは主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものである

2022年12月31日現在、250億ドルのHTM債務証券ポートフォリオの未実現損失はそれぞれ11億ドルと4.361億ドルであり、それぞれ政府が支持する機関債券と二次主権、超国と非米国機関債券と関係があり、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである。2021年12月31日現在、236億ドルのHTM債務証券ポートフォリオの未実現損失はそれぞれ1.061億ドルと8000万ドルであり、それぞれ政府が支持する機関債券と二次主権、超国と非米国機関債券と関係があり、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである

HTM債務証券には経営陣が保有しようとしている証券が含まれており、北方信託は満期まで保有する能力がある。当社は、2022年12月31日までの年度内に、資本管理の目的で、66億ドルの政府支援機関と州·政治区分の義務証券をAFSからHTM分類に公開し、これらの証券は2022年第3四半期に移行する。当社は2021年12月31日までに公平価値69億ドルの政府支援機関証券をAFSからHTMに資本管理用に譲渡し、2021年第2四半期にすべて譲渡する。債務証券をAFSからHTM分類に移行した場合、償却コストは公正価値にリセットされる。譲渡当日のいずれの未実現純収益または損失は累計他の全面収益(赤字)(AOCI)に保留され、証券の余剰期限内に実際の利息法を用いて純利息収入に償却される。AOCI保留金額の償却は、公正な価値で証券を譲渡することによる割増や割引償却が利息収入に与える影響を相殺する

証券組合の詳細については、第8項“財務諸表·補足データ”に付記4“証券”を参照されたい

582022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

ローンとレンタル

貸出とリースの組み合わせについての詳細は、第8項“財務諸表·補足データ”で提供されている付記6“融資·リース”および付記8“信用リスク集中”を参照されたい

次の表は、2022年12月31日までの細分化とカテゴリ別のローンと賃貸残り満期日を示しています。

表35：ローンとレンタルの残り期限

			2022年12月31日
(単位：百万)			合計して			1年かそれ以下			1年から5年			5から15まで 年.年			15年以上
アメリカ：
商業広告
商業と機関			$	12,415.0		$	5,535.5		$	6,598.2		$	280.9		$	0.4
商業地所			4,773.0			1,410.9			2,711.1			651.0			—
他にも			1,316.5			1,316.5			—			—			—
個人
個人クライアント			14,119.0			9,594.8			4,366.8			156.9			0.5
住宅不動産			6,413.5			299.6			1,009.8			1,971.3			3,132.8
他にも			215.2			215.2			—			—			—
アメリカを総計する			$	39,252.2		$	18,372.5		$	14,685.9		$	3,060.1		$	3,133.7
アメリカではなく
アメリカではありません			$	3,131.1		$	2,833.9		$	277.2		$	20.0		$	—
アメリカ人ではない			510.0			316.8			137.0			30.2			26.0
アメリカ地域の合計ではなく			$	3,641.1		$	3,150.7		$	414.2		$	50.2		$	26.0
融資と賃貸総額			$	42,893.3		$	21,523.2		$	15,100.1		$	3,110.3		$	3,159.7

注：非米国ローンには主に信託顧客投資に関する短期リスク開放が含まれている。

						2022年年報|北信託会社59

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表36：ローンとレンタルの金利感度

			2022年12月31日
(単位：百万)			合計して			1年 あるいはそれ以下			1~5個 年.年			5から15まで 年.年			15年以上
固定料率：
商業広告
商業と機関			$	317.1		$	129.3		$	155.7		$	31.9		$	0.2
商業地所			178.8			64.4			104.9			9.5			—
アメリカではない			26.9			26.9						—			—
商業総金額			$	522.8		$	220.6		$	260.6		$	41.4		$	0.2
個人
個人クライアント			$	395.0		$	47.0		$	342.5		$	5.2		$	0.3
住宅不動産			783.9			76.0			264.2			414.6			29.1
アメリカではない			10.0			—			10.0			—			—
個人合計			$	1,188.9		$	123.0		$	616.7		$	419.8		$	29.4
総固定料率			$	1,711.7		$	343.6		$	877.3		$	461.2		$	29.6
可変料金：
商業広告
商業と機関			$	12,097.9		$	5,406.3		$	6,442.4		$	249.0		$	0.2
商業地所			4,594.2			1,346.5			2,606.3			641.4			—
アメリカではない			3,104.2			2,807.0			277.2			20.0			—
他にも			1,316.5			1,316.5			—			—			—
商業総金額			$	21,112.8		$	10,876.3		$	9,325.9		$	910.4		$	0.2
個人
個人クライアント			$	13,724.0		$	9,547.7		$	4,024.4		$	151.7		$	0.2
住宅不動産			5,629.6			223.8			745.3			1,556.8			3,103.7
アメリカではない			500.0			316.6			127.2			30.2			26.0
他にも			215.2			215.2			—			—			—
個人合計			$	20,068.8		$	10,303.3		$	4,896.9		$	1,738.7		$	3,129.9
総変動率			$	41,181.6		$	21,179.6		$	14,222.8		$	2,649.1		$	3,130.1
融資と賃貸総額			$	42,893.3		$	21,523.2		$	15,100.1		$	3,110.3		$	3,159.7

非権利責任発生資産と90日間の超過ローン

非課税資産には、非課税融資と所有する他の不動産(OREO)が含まれる。オレオはローンの一部または全部を返済して得られた商業と住宅物件で構成されている。90日以上延滞し、利息を発生させているローンは、どの報告期間内にも、現金徴収、再交渉、および継続時間に応じて大きく変動する可能性がある。非権利責任発生制ローンの詳細については、項目8“財務諸表·補足データ”で提供される付記6“貸出·リース”を参照されたい

602022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

次の表は、90日以上延滞し、2022年と2021年12月31日にも利息を計算しなければならない非権利責任発生資産およびローンを示しています。

表37：非権利責任発生制資産

(百万ドル)			2022年12月31日			2022年の非課税ローンとリースが非課税ローンとリース総額のパーセントを占める			2021年12月31日			2021年の非課税ローンとリースが非課税ローンおよびリース総額のパーセントを占める
非権利責任発生制ローンとレンタル
商業広告
商業と機関			$	17.4		38		%	$	19.5		16		%
商業地所			10.2			22		%	66.6			54		%
商業総金額			$	27.6		60		%	$	86.1		70		%
個人
住宅不動産			$	18.3		40		%	$	36.2		30		%
個人クライアント			—			—		%	—			—
個人合計			$	18.3		40		%	$	36.2		30		%
非課税ローンと賃貸総額			45.9						122.3
所有している他の不動産			—						3.0
非権利責任発生制資産総額			$	45.9					$	125.3
90日を過ぎたローンはまだ計算されています			$	54.2					$	28.3
非権利責任発生制ローンとリースがローンとリース総額に占める割合			0.11		%				0.30		%
融資と非権利責任発生制融資とリースの信用損失準備			3.1		x				1.1x

2022年12月31日までの非権利責任発生資産は2021年12月31日より低下しており、主に商業不動産であり、2回の業績状態のアップグレードと1回の利益が原因である。純利息収入や信用損失リスクへの負の影響のほか、非権利責任発生資産は催促仕事に関連する費用により業務コストが増加している。非権利責任の発生資産レベルの変化は、1つまたは複数の融資カテゴリの信用品質が変化したことを示す可能性がある。信用品質の変化は、個人評価の準備と、信用損失準備範囲内での集団評価の準備の決定に使用される数量と品質要素を調整するため、信用損失準備に影響を与える。

信用損失準備

信用損失準備-管理層の各種の信用リスクの影響を受ける投資グループ、表外信用開放口と特定の借り手の関係に関連する生涯予想信用損失の最適な推定を代表する-管理層が規律厳正な信用審査手続きを通じて決定した。北方信託は集団に基づいて類似のリスク特徴を持つ金融資産の予想信用損失を計測する。1つの金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、その金融資産は個別に計量され、関連準備は個人評価によって決定される

管理職が適切な信用損失準備レベルを決定するために使用される推定数は、単一の仮定に依存しない。適切な手当レベルを決定する際に、管理層は、多くの変数を評価し、その多くの変数は、他の仮定および推定数に相互に関連しているか、または依存し、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を考慮する

北信託会社の信用損失準備金委員会が四半期ごとに信用準備金推定方法を審査した結果、同委員会は信用リスク管理、財務省、会社財務、経済研究部、北方信託会社の各報告部門から意見を得た

2022年12月31日現在、融資およびリース、未抽出融資約束および予備信用状、HTM債務証券およびその他の金融資産に関連する信用損失は、それぞれ1億443億ドル、3850万ドル、1600万ドル、80万ドルとなっている。2021年12月31日現在、融資およびリース、未抽出の融資約束および予備信用状、HTM債務証券および他の金融資産に関する信用損失は1億384億ドルに準備されている3410万ドル1，120万ドル100万ドルです信用損失準備のより多くの情報及び2022年12月31日と2021年12月31日までの年間信用損失準備が輸出、回収、及び信用損失準備によって発生した変化については、第8項“財務諸表と補足データ”に付記7“信用損失準備”を参照されたい

						2022年年報|北信託会社61

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次の表に2022年12月31日，2021年12月31日と2020年12月31日の細分化とカテゴリ別の平均貸出と賃貸の純回収(沖販売)を示す。

表38：平均ローンとレンタルの純回収(押し売り)

(百万ドル)			2022			2021			2020
平均ローンと賃貸の純回収
商業広告
商業と機関			—		%	0.01		%	0.02		%
商業地所			0.05			(0.01)			(0.18)
賃貸融資、純額(1)			(61.3)			—			—
商業総金額			(0.02)			—			(0.03)
個人
個人クライアント			—			0.01			—
住宅不動産			0.11			0.07			0.02
個人合計			0.03			0.03			—
平均ローンとレンタルの総純回収(押し売り)を選ぶ			0.01		%	0.02		%	(0.01)		%
純回収(販売)
商業広告
商業と機関			$	0.1		$	0.9		$	1.8
商業地所			2.2			(0.3)			(5.7)
賃貸融資、純額			(4.9)			—			—
商業総金額			(2.6)			0.6			(3.9)
個人
個人クライアント			—			1.3			(0.5)
住宅不動産			6.8			4.4			1.2
個人合計			6.8			5.7			0.7
純回収総額			$	4.2		$	6.3		$	(3.2)
平均ローンとレンタル
商業広告
商業と機関			$	12,258.9		$	10,428.6		$	10,347.1
商業地所			4,432.2			3,977.0			3,253.8
賃貸融資、純額			8.0			11.2			48.9
総精選コマーシャル			16,699.1			14,416.8			13,649.8
個人
個人クライアント			13,877.9			13,686.7			11,452.9
住宅不動産			6,352.5			6,190.6			6,116.4
合計選択個人			20,230.4			19,877.3			17,569.3
合計は平均ローンとレンタルを選択します			$	36,929.5		$	34,294.1		$	31,219.1

(1) この比率は、2022年第3四半期の北方信託賃貸組合の売却に残った最後の賃貸に関する押し売りを反映している。2022年12月31日現在、未返済の賃貸契約はありません。

以下の部門の純回収(ログアウト)はゼロであるため、純回収(ログアウト)と平均ローンおよびレンタルの比率もゼロであるため、上の表には含まれていない：その他および非米国の平均ローンおよび賃貸残高も表には提供されていない。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日の年度まで、全貸出グループ別の平均ローンと賃貸総額はそれぞれ410億ドル、372億ドル、335億ドルとなっている。2022年12月31日現在、未返済の賃貸契約はありません。

アメリカ証券取引委員会は国際業務に適用される信用損失支出の開示を要求した。この開示は、この開示要求に従って作成され、非米国の経営業績を決定するために使用される。開示された金額は、融資およびリースに割り当てられたクレジット損失全体が、米国および非米国ローンの損失を吸収するために使用することができるので、非米国ローンのフラッシングに利用可能な唯一の金額と解釈されてはならない。しかも、このような金額は未来の販売傾向を表していない。非米国手当残高については、次の表39を参照されたい。

622022年年報|北信託会社

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次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に部門とカテゴリ別にローンとレンタルの組み合わせに対する個人と集団評価の手当を示している。

表39：信用損失準備の分配状況

			十二月三十一日
			2022						2021
(百万ドル)			手当 金額			融資が融資総額のパーセントを占める			手当 金額			融資が融資総額のパーセントを占める
個人をもとに評価する			$	10.4		—		%	$	10.1		—		%
集団評価
商業広告
商業と機関			57.0			29			50.6			27
商業地所			76.5			11			68.2			11
アメリカではない			8.3			7			7.7			5
賃貸融資、純額			—			—			0.4			—
他にも			0.3			3			—			2
商業総金額			142.1			50			126.9			45
個人
個人クライアント			11.2			33			11.1			38
住宅不動産			18.0			15			23.3			16
アメリカではない			1.1			1			1.1			1
他にも			—			1			—			—
個人合計			30.3			50			35.5			55
集団計算の総免税額			$	172.4					$	162.4
信用損失準備総額			$	182.8					$	172.5
手当は以下のように分配される
ローンとレンタル			$	144.3					$	138.4
未抽出承諾書と予備信用状			38.5						34.1
信用損失準備総額			$	182.8					$	172.5
ローンとリースの免税額がローンとリース総額に占める割合			0.34		%				0.34		%

信用リスクに関する手当は個人評価：手当は、すでに違約した融資、賃貸、および融資に関連する約束を個別に評価することによって決定され、これらの融資、賃貸、および融資に関連する約束は、通常、借り手が8および9に格付けされた融資であり、これは、予想される将来のキャッシュフロー、担保価値、および他の借り手の返済能力に影響を与える可能性のある要因である。

個人評価による貸出·リース支出は30万ドル増加し、2021年12月31日の1010万ドルから2022年12月31日の1040万ドルに増加し、主な原因は商業·機関投資グループの未返済ローンが増加したが、商業不動産ポートフォリオの未返済ローン減少分はこの増加を相殺したからだ。

集団評価の信用リスクに関する手当：それぞれの集合に含まれる金融資産が類似したリスク特徴を持っている限り、予想される信用損失は集団に基づいて計量される。金融資産が類似したリスク特徴を有していないと考えられる場合には、単独で評価する必要がある。

2022年12月31日現在、集団評価による融資·リース準備は1，000万ドル、1億724億ドルに増加しているが、2021年12月31日は1.624億ドルであり、集団評価による準備金が増加していることが主な原因であり、類似したリスク特徴を有する集合金融資産と関連している。この成長は弱いマクロ経済状況とポートフォリオの成長によって推進されているが、信用品質の改善部分はこの成長を相殺している。集団基礎備蓄の増加は主に商業不動産および商業·機関ポートフォリオに反映されている.

総合免税額：個人と集団評価準備金の結果，2022年12月31日の信用損失準備金総額は2.09億ドルであったが，2021年末には1兆847億ドルであった。2022年12月31日現在、ローンとレンタルの免税額は1.443億ドルで、ローンとレンタル総額の0.34%を占め、2021年12月31日の1億384億ドルを上回り、ローンとレンタル総額の0.34%を占めている。未抽出融資承諾額と備用書状に割り当てられた手当

						2022年年報|北信託会社63

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2022年12月31日と2021年12月31日現在、信用総額はそれぞれ3850万ドル、3410万ドルであり、合併貸借対照表上の他の負債に計上されている。

資本支出

2022年の資本支出には、北信託のソフトウェアおよびハードウェア能力を向上させるための投資を継続することと、私たちの不動産敷地面積を削減し、新しい働き方に適応するために、既存のオフィスを現代化するための投資が含まれています。2022年の資本支出総額は7.235億ドル、うち5.949億ドルはソフトウェア用、8400万ドルはコンピュータハードウェア、3550万ドルは建築·レンタル改善、910万ドルは家具用。これらの資本支出は、北信託の投資管理、資産サービス、富管理システムと能力を主に支持、強化、保護し、革新的な解決策を提供し、私たちの顧客により良くサービスすることに重点を置いている。技術プラットフォームのために約束された追加資本支出は、将来のハードウェア減価償却とソフトウェア償却の費用につながる。コンピュータハードウェアのソフトウェア償却と減価償却は設備とソフトウェア費用を計上する。家屋及び賃貸内装減価償却及び家具減価償却は、それぞれ占用費用及び設備費を計上する。2021年の資本支出総額は5.151億ドルで、うち4.196億ドルはソフトウェア、5260万ドルはコンピュータハードウェア、4020万ドルは建築と賃貸改善、270万ドルは家具用。

預金.預金

2022年12月31日までの250，000元以上の定期預金総額の予定満期日を表に示す。より多くの情報が必要な場合は、第8項“財務諸表·補足データ”に12“預金”が付記されていることを参照されたい

表40：25万元以上の定期預金残期限

			2022年12月31日
			アメリカ事務所			アメリカ以外の事務所
(単位：百万)			預金証書			他の時間			合計して
3ヶ月以上			$	572.8		$	1,979.9		$	2,552.7
3ヶ月から6ヶ月以上です			363.8			5.9			369.7
6ヶ月から12ヶ月以上です			664.0			38.4			702.4
12ヶ月以上			97.0			—			97.0
合計する			$	1,697.6		$	2,024.2		$	3,721.8

FDIC未加入預金総額2022年12月31日と2021年12月31日まで1，161億ドル1503億ドルですこれらの預金金額は、連邦金融機関審査委員会が許可を指示した推定国内事務所未加入預金とすべての外国事務所預金を加算したものである。未加入の国内オフィスビル預金は、預金保険の限度額を超えた個人口座預金を計算と合計することで決定されると推定される

短期借款

転売協議により購入された証券と買い戻し協議により売却された証券とは担保融資として記入され、証券を購入または売却した金額に応じて利子を加算して入金される。このような取引に関連する任意の潜在的な信用リスクをできるだけ低減するために、当局は証券売買の公平な価値を監査し、取引相手のリスクに対して上限を設定し、取引相手の財務状況を定期的に評価する。北信託の政策は，転売契約に基づいて購入した証券を直接または第三者委託者によって保有することである。買い戻し協議により販売された証券は直接取引相手が保有するか、買い戻し前に取引相手に質抵当するか。北方信託は，純額要求を満たす場合には，買い戻し協議により売却された証券と転売プロトコルにより購入した証券を純額計算する。私たちの買い戻しおよび逆買い戻しプロトコルに関するより多くの情報は、付記5を参照して、“買い戻しプロトコルに従って購入された証券および買い戻しプロトコルに従って販売された証券”、付記25、“承諾およびまたは負債”、ならびに付記27、“資産および負債の相殺”、項目8、“財務諸表および補足データ”に記載されている。

642022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

地理的地域情報

北方信託会社の非米国業務は主にその資産サービス、資産管理、外貨、現金管理、商業銀行業務と関係がある。北信託の業務は、米国と非米国由来資産の構成要素を含む報告部門に基づいて管理されている。非米国由来資産は、北信託会社の内部管理報告システムでは単独では決定されていない。しかし、北信託会社は顧客の住所に応じて非米国活動を開示することを要求されている。北信託活動の複雑さと総合性のため、米国に登録されていない顧客と正確な資産で区別することは困難である。そこで，米国と非米国業務の間に資産を割り当てるために，何らかの主観的な推定や仮定がなされている。

以下の表は、非米国業務に起因する選択された平均資産および負債(債務者の住所に基づく)およびこれらの残高が連結平均資産総額に占める割合を示す。より多くの情報については、項目8“財務諸表および補足データ”に提供される付記31、“報告分類および関連情報”を参照されたい

表41：非米国ビジネスによる選択された平均資産および負債

(百万ドル)			2022			2021
総資産			$	26,904.3		$	29,902.8
銀行定期預金			2,082.2			3,619.3
貸し付け金			2,562.7			1,496.1
アメリカではない投資			16,002.1			18,252.5
総負債			77,481.6			84,230.9
預金.預金			75,808.6			83,001.7

アメリカではない傑出した人物

本稿の議論で用いたように，米国でない傑出とは，米国証券取引委員会が定義した国境を越えた優れたことである.これらの資産には、融資、証券、金融機関の有利子預金、課税利息、その他の通貨資産が含まれる。信用状、ローン約束、住民の非アメリカ事務室へのトークンクレームは含まれていません。一国に関連する非米国未済債務とは、その国国外に住む第三者が提供する担保及びその国国外で現金化可能な有形·流動担保の価値を意味する。しかしながら、非米国銀行支店との取引は、これらの未完了取引に含まれ、非米国銀行本部が存在する国/地域に基づいて分類される。

非米国銀行に保管されている短期銀行間定期預金は非米国銀行の中で最大規模のものである。北信託会社は米国や非米国の銀行とともに銀行間市場に積極的に参加している。

北信託は、強力な内部(北信託)リスク格付けと外部信用格付けを持つ非米国取引相手に預金を預ける。これらの非アメリカ銀行はNorthern Trustの資本市場信用委員会によって許可され、監視され、この委員会はすべての非アメリカ銀行の開放に対して信用許可を持ち、信用限度額を許可する。この過程には，非米国銀行の財務分析，内部リスク評価システムの使用，外部市場指標の考慮が含まれている。取引相手ごとに少なくとも年に1回の審査が行われ、信用ファンダメンタルズや一般市場状況に応じてより頻繁な審査が行われる可能性がある。実体に固有の審査プロセスとは異なり、非米国銀行の預金の平均寿命は、継続的に変化する信用状態に迅速に反応するために、期限まで意図的に短期的に維持されている。北信託会社はまた、あるリスク緩和ツールや合意を利用して、担保および/または貸借対照表の純価値を使用することでリスク開放を減少させる。また、資本市場信用委員会は国家リスク分析を監督し、国家の開放に制限を加えた。より多くの情報については、項目8“財務諸表および補足データ”に提供される付記31、“報告分類および関連情報”を参照されたい

						2022年年報|北信託会社65

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

現金フロー表

以下では、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間現金フロー表を検討する。

表42：キャッシュフロー活動の概要

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
提供された現金純額(使用)：
経営活動			$	2,392.4		$	1,356.0		$	1,896.8
投資活動			25,929.8			(18,602.6)			(29,923.0)
融資活動			(26,437.4)			16,073.5			27,871.9
外貨為替レートの現金への影響			(287.4)			(159.6)			84.6
銀行の現金と支払金の変動			$	1,597.4		$	(1,332.7)		$	(69.7)

経営活動

2022年12月31日までの年度，経営活動が提供する現金純額は24億ドルであり，主な原因は期間収益，デリバティブ取引相手に保管されている担保純額の減少，減価償却や償却などの非現金費用増加の影響であるが，他の経営活動の影響によって部分的に相殺されている。

2021年12月31日までの1年間で、経営活動が提供する現金純額は14億ドルで、主に期間収益と高い非現金費用(減価償却や償却など)の影響を反映しているが、一部はデリバティブ取引相手や売掛金に保管されている高い担保純額によって相殺されている。

投資活動

2022年12月31日までの1年間、投資活動が提供する現金純額は259億ドルで、主にFRBや他の中央銀行に保管されている預金水準の低下と、満期までの債務証券を保有する純収益が原因だが、一部は高い水準の融資によって相殺されている。

2021年12月31日までの1年間、投資活動のための現金純額は186億ドルで、主にFRBや他の中央銀行の預金水準の上昇、融資·レンタルレベルの上昇、AFS債務証券の純購入に反映されているが、一部は銀行の利上げ預金レベルの低下によって相殺されている。

融資活動

2022年12月31日までの年間で、融資活動のための現金純額は264億ドルであり、これは主に総預金水準の低下によるものであるが、短期的な他の借金の増加、4.00%優先手形の発行、6.125%次級手形の収益および購入した連邦資金増加によって部分的に相殺されている。預金総額が低下した主な原因は、非米国オフィスビル無利子預金、非米国オフィスビル有利子預金および普通預金とその他の無利子預金の水準が低いことだ。

2021年12月31日現在、融資活動が提供する現金純額は161億ドルで、主に買い戻し協議で売却された預金や証券総額が増加しているが、普通配当金、自社が先に発行し2021年8月に満期となった3.375%優先手形の返済、短期その他の借入金の減少および変動金利資本債務の返済により一部相殺されている。預金総額の増加は主に貯蓄、通貨市場、その他の有利子預金、非米国有利子預金および普通預金とその他の無利子預金の水準上昇によるものである。

資本管理

北信託の主な目標の一つは、顧客、取引相手、債権者、監督機関、株主の信頼を得るために、強力な資本状況を維持することである。豊かな資本状況は北信託がその戦略を実行し、予見できない不利な発展を防ぐのに役立つ。

上級管理職は、取締役会資本管理委員会と取締役会全員の監督の下で、資本管理と計画を担当する。北信託会社は完全会社ベースと法人ベースでその資本を管理している。資本委員会は取締役会資本管理委員会が承認した資本政策規定のレベルに基づいて資本指標を測定·管理する責任がある。資本と関連する指標を構築する際に、北方信託業務の独特なリスク概況、監督管理要求、同業者に対する資本レベル、経済と市場予測及び信用格付けへの影響を含む各種の要素を考慮した。

2022年の資本水準は低下し、平均株主権益は6兆156億ドル減少し、111億ドルに減少し、減少幅は5%だった。2022年12月31日現在、株主権益総額は113億ドルだが、2021年12月31日時点では120億ドル

662022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2022年に発表された優先配当金総額は4180万ドル。2022年の間、同社は四半期普通配当金を1株0.75ドルに増加させた。2022年に発表された普通配当金総額は6.13億ドル。当社は2022年12月31日までに、1株平均価格113.70ドルで311，536株の普通株を買い戻し、すべて源泉徴収株式とし、株式報酬に関する源泉徴収義務を履行する。

“バーゼルプロトコルIII”の要求に応じて，資本比率の計算方法は標準化されているものもあれば，先進的なものもある。“ドッド·フランク法案”の要求に基づき、標準化方法と先進的な方法により計算された各資本比率のうち低い者を、自己資本充足率を決定する有効比率とする。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、適用される米国の監督管理規則に基づいて、会社の普通株株主権益がリスクに基づく資本総額とそのリスクに基づく資本比率を占める帳簿を提供する。

表43：自己資本比率

(百万ドル)			2022年12月31日						2021年12月31日
			標準化方法			高度な方法			標準化方法			高度な方法
普通株一級資本
普通株主権益			$	10,374.6		$	10,374.6		$	11,131.9		$	11,131.9
営業権その他無形資産，繰延税金負債を差し引いた純額			(719.7)			(719.7)			(751.3)			(751.3)
他にも			(115.2)			(115.2)			(103.5)			(103.5)
普通株一級資本総額			9,539.7			9,539.7			10,277.1			10,277.1
追加第1級資本
優先株			884.9			884.9			884.9			884.9
他にも			(27.2)			(27.2)			(19.8)			(19.8)
第1級追加資本総額			857.7			857.7			865.1			865.1
第1級資本総額			10,397.4			10,397.4			11,142.2			11,142.2
第2級資本
条件に合った信用損失準備			199.6			—			184.8			—
資格に適合した二次債務			1,648.5			1,648.5			799.8			799.8
第2級資本総額			1,848.1			1,648.5			984.6			799.8
リスクに基づく資本総額			$	12,245.5		$	12,045.9		$	12,126.8		$	11,942.0
リスク重み付け資産(1)			$	88,107.7		$	83,181.2		$	86,292.6		$	77,807.2
総資産-期末(EOP)			155,036.7			155,036.7			183,889.8			183,889.8
調整後の第4四半期平均資産(2)			146,883.8			146,883.8			160,506.3			160,506.3
ローンとレンタル総額-EOP			42,893.3			42,893.3			40,480.6			40,480.6
普通株主権益：
ローンとレンタル総額-EOP			24.19		%	24.19		%	27.50		%	27.50		%
総資産-EOP			6.69			6.69			6.05			6.05
リスクに基づく資本比率
普通株一級資本			10.8		%	11.5		%	11.9		%	13.2		%
第1級資本			11.8			12.5			12.9			14.3
総資本(第1級と第2級)			13.9			14.5			14.1			15.3
第1段レバー			7.1			7.1			6.9			6.9
レバーを補充する			適用されない			7.9			適用されない			8.2

(1) リスク加重資産は主に商業権、いくつかの他の無形資産及び証券が収益或いは損失純額を実現していないことに関連する金額(例えば適用)を含まず、すでに一級及び二級資本(例えばある)から除去した信用損失超過準備の調整を反映する。

(2)調整後の第4四半期平均資産には、主に営業権に関する金額、他の無形資産および証券の未実現純収益または純損失は含まれていない。

2022年12月31日と2021年12月31日現在、同社の資本比率は、適用される米国規制要求下の“資本充足”分類要求を超えている。連邦準備委員会が2022年6月23日に発表した2022年ドッド·フランク法案圧力テスト結果によると、2022年10月1日からの2022年資本計画周期において、北方信託の圧力資本緩衝と有効普通株一級資本比率の最低要求はそれぞれ2.5%と7.0%に維持されている

会社と銀行の資本比率および“資本充足”に分類される最低要求のさらなる情報については、項目1“業務”における“監督·監督-資本充足性要件”部分と項目8“財務諸表と補足データ”で提供される付記32“監督資本要件”を参照されたい

						2022年年報|北信託会社67

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

肝心な会計見積もり

我々の重要会計政策は、第8項“財務諸表と補足データ”で提供される付記1“重要会計政策概要”で説明した。公認会計基準に基づいて財務諸表を作成する際には見積もり数と仮定を用いる必要があり，実際の結果はこれらの見積り数とは異なる可能性がある。米国証券取引委員会は重要な会計見積もりの開示に関する指導意見を発表した。キー会計推定は、本質的に不確定で後続期間に変化する可能性のある事項に対する管理層の影響を主観的または複雑に判断することを要求する推定である。これらの分野の基本的な仮定や推定に必要な変化は、北方信託会社の将来の財務状況や経営結果に実質的な影響を与える可能性がある。

北方信託にとって重要とされる会計推定は、信用損失準備金や年金計画会計に関する推定である。経営陣はすでに取締役会監査委員会(監査委員会)と各重要な会計推定の制定と選択を議論した。

信用損失準備

信用損失準備-管理層の各種の信用リスクの影響を受ける投資グループ、表外信用開放口と特定の借り手の関係に関連する生涯予想信用損失の推定を代表する-管理層が規律厳正な信用審査手続きを通じて決定した。北方信託は集団に基づいて類似のリスク特徴を持つ金融資産の予想信用損失を計測する。1つの金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、その金融資産は個別に計量され、関連準備は個人評価によって決定される。

管理職は、適切な信用損失準備レベルの推定値が単一の仮定に依存しないことを決定するために使用される。適切な手当レベルを決定する際に、管理層は、多くの変数を評価し、その多くの変数は、他の仮定および推定数に相互に関連しているか、または依存し、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を考慮する。会計推定の内在不精確性のため、2022年に他の推定或いは仮定を合理的に使用することができ、推定値は異なる時期に変化する可能性が高い。

信用損失準備は以下の部分からなる

集団に基づいて評価を行う.それぞれの集合に含まれる金融資産が類似したリスク特徴を持っている限り、予想される信用損失は集団に基づいて計量される。金融資産が類似したリスク特徴を有していないと考えられる場合には、単独で評価する必要がある。

集団評価の免税額推定方法は，拡張期と衰退期を含む歴史的観察期間を表す会社の金融資産の組合せを代表するデータに基づいている。評価方法と関連する定性的調整枠組みは、融資と債務者特定要素(ローンタイプ、借り手タイプ、担保タイプ、融資規模と借り手信用品質を含む)に基づいてローンの組み合わせを複数の部分に分割する。各部分について，ツールの残存寿命ごとの四半期ごとの違約確率と違約損失が算出される.最初の2年間(合理的かつ支持可能な時期)には、マクロ経済要因と類似要因を持つ融資の履歴データに基づいて開発されたモデルを用いて四半期マクロ経済予測を行うことにより得られた。合理的で支持可能な時期を超えた場合、北方信託会社は4四半期以内に長期的な歴史的損失経験を回復する。四半期ごとの違約リスクを予想する口は，四半期末までの契約残高予測に基づいており，表外承諾の潜在抽出を調整している。

異なるパラメータごとに、個別融資部分に対する具体的な信用モデルを作成した。セグメントごとに違約する確率 そして、違約損失を各予想四半期の違約リスク開放に応用し、準備の数量構成部分を確定する。そして品質調整の枠組み内で数量手当を審査し，管理層は内部リスク要因，数量方法における潜在的制限および予測に十分に考慮されていない環境要因を評価することで判断し，融資組合せ個別または複数部分に影響を与える可能性のある数量手当の調整を計算する。

ASC 326−20−30は、予測されたマクロ経済要因の使用を必要とする。同社は北方信託マクロ経済シナリオ開発委員会(MSDC)が承認した複数の予測を用いている。基準予測は、今後8四半期のマクロ経済予測に対する同社の最新の考え方と一致している。また、一連のより広範な歴史経済周期が融合した衰退を反映した別のシナリオも考慮されている。これらの予測は評価期間ごとに重み付けされ，経営陣の当時の未来経済予測の最適な推定である。

免税額見積もりはポートフォリオ構成、ポートフォリオの質とマクロ経済予測の変化に敏感だ。他の条件が変わらない場合には、借入額の増加と融資組合せ品質の実質的な引き下げが外貨準備を増加させる。同様に、マクロ経済状況が悪化しているという予測は外貨準備を増加させるだろう。北方信託の融資組合に特に関連するマクロ経済要因は株式市場価値である

682022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

市場変動性、企業利益、住宅と商業不動産価格指数、失業率と可処分所得。マクロ経済状況の変化に対する敏感性を証明するために、北方信託会社は低迷状況に100%の確率加重を適用し、融資組合手当の全体部分が約7260万ドル増加した。信用の質が高く、存続期間が短く、歴史的損失が低いなどの要素のため、投資証券とその他の金融資産の組み合わせは全体準備金の影響面でマクロ経済要素に対する敏感性が低い

商業·機関(C&I)ポートフォリオは、北信託会社の内部借り手格付け評価を利用して初期信用品質を決定する。マクロ経済予測或いは品質調整などの他の要素が変わらないと仮定した場合、格付けを1つの格付け等級に引き上げ或いは下げることによって、敏感性分析を行い、格付けの引き上げ或いは引き下げの影響を確定する。この分析は違約ローンを排除し、違約事件が発生したと仮定しない；そのため、最低の非違約格付けにある借り手の格付けは引き下げられなかった。同じように、最も格付けの高い会社たちもアップグレードできない。最終予測確率重みを仮定すると，すべてのC&I借り手の格付けが1つの表現格付けカテゴリを下げると，C&Iポートフォリオに割り当てられた免税額の総和は約9，300万ドル増加する.借り手の格付けが格付けレベル(可能性があれば)向上されれば、輸出入銀行の集団免税額は約3，540万ドル減少する

北信託会社の信用損失準備金委員会が四半期ごとに信用準備金推定方法を審査した結果、同委員会は信用リスク管理、財務省、会社財務、経済研究グループ、北方信託会社の各業務部門から意見を得た。信用損失準備金委員会は、MSDC承認に適用される各予測の確率重みを決定し、北方信託の定性的調整フレームワークに基づいて集団免税額の定性的調整を審査·承認する。

個人をもとに評価を行う。予想される将来のキャッシュフロー、担保価値、および他の借り手の支払い能力に影響を与える可能性のある要素に基づいて、違約金融資産の単独評価によって準備を決定する。違約融資については、その支出額(ある場合)は、関連不動産担保の価値に基づいて決定され、第三者評価は、通常、管理層によって取得され、利用される。これらの評価は一般に12カ月未満であり，担保の換金価値に対する管理層の判断を反映するように調整される可能性がある.

分析し制御することです個人と集団手当の構成部分の四半期分析、及び信用リスク管理とローン従業員によって維持される制御プログラムは、管理層が適時に個人の予想信用損失を確定と推定する主要な方法である。北信託自身の経験に加え、経営陣は規制指針も検討している。信用損失準備の適切なレベルを決定するために採用された制御プログラムと分析は少なくとも年に1回審査され、適切と思われる時に修正される。

経営陣は信用損失の準備がこれらの不透明な要素を十分に考慮し、適切なレベルに決定したと信じている。実際の損失は現在の推定とは異なる可能性があり、信用損失準備金の額は任意の特定の期間の実際の純ログアウトよりも高いか低い可能性がある。

年金計画会計

北信託会社は、ほとんどの米国人従業員をカバーする非納付固定収益年金計画(U.S.Quality Plan)と、米国の非納付補充年金計画(U.S.Non-Quality Plan)を維持している。ヨーロッパで働いている従業員の中には、現地の固定収益年金計画の福祉も残っており、その多くは新入社員や将来の福祉対策プロジェクトに開放されていない。固定収益年金計画によるコストと報告負債を測定するには、将来の金利、資産リターン、賠償増加、死亡率、およびこれらの計画に関する他の精算予測に関するいくつかの仮定を用いる必要がある。この債務の長期的な性質と必要な推定のため、定期的な年金支出と予想される福祉債務を決定する際に使用される仮定は密接に監視され、必要な調整が必要である可能性があることを決定するために毎年検討されている。年金会計基準は、推定数と実経験との差額が発生している間に他の総合収入であることを確認することを要求する。差額は，条件を満たす参加者の平均余剰サービス期間内に累積された他の総合収入から定期年金純支出として償却される。したがって、定期年金支出を算出する際に行われる推定と予想される福祉債務と実際の経験との差は、発生期間中の株主権益に影響を与えるが、その後の期間は継続して系統的かつ段階的に費用として確認される。

北方信託は、これらの年金に関する仮定が年金債務や関連費用の決定に大きな影響を与えることを認識し、これらの仮定を毎年監視·決定する手続きを策定している。これらの手続きには，年金計画精算師の実際の人口統計と投資経験の年次審査が含まれている。実際の経験に加えて、これらの仮定の調整は、固定収益証券の観察可能な収益率、既知の報酬傾向と政策、および計画資産推定長期収益率に影響を与える可能性のある経済状況と投資戦略を考慮している。

						2022年年報|北信託会社69

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2022年の米国合格計画の年金支出を決定した場合，北方信託会社の2021年12月31日までの割引率は3.03%，2022年6月30日までの割引率は4.81%，2022年9月30日までの割引率は5.49%であった。2022年決算会計の適用要求は、2022年全体で米国の合格計画を一時的に再計量することを要求する。2021年12月31日までの米国非合格計画の割引率は2.80%であった。この2つの計画について，報酬レベルの増加幅は9.00%から2.50%までの階層スケジュールに基づいており，平均4.97%であった.米国の適格計画資産の予想長期収益率は2021年12月31日現在で5.25%、2022年6月30日現在で6.00%、2022年9月30日現在で6.50%である。

2022年12月31日現在の北信託会社の測定日までの米国年金計画と年金に関する仮定の改訂可能性を評価する際には、以下の要因が考慮された

•割引率：北信託は，米国年金計画の割引率を推定し，計画ごとに将来の福祉支払いの計画特定キャッシュフローを測定日の中央値収益率曲線以上の怡安AAに適用する方法である。この収益率曲線は99年の範囲内の198個の異なる時間帯のゼロ金利から構成されている。収益率曲線に用いられるゼロ金利は，AA級社債の観測可能な市場収益率から数学的に導出される.北方信託会社が割引率を決定する際に参考にしたこの収益率曲線モデルは、2022年12月31日の米国合格計画と米国非合格計画の割引率をそれぞれ5.22%と5.15%とした。

•報酬水準：実際と予想給与経験の審査によると、給与比額表は9.00%から2.50%の階層スケジュールに基づいており、平均5.56%と仮定している。

•計画資産収益率：計画資産の期待収益率は，現在の資産の組合せを考慮し，歴史的経験に基づいて資産種別に応じて収益率を推定し，多様化と再バランスを適切に考慮した計画資産の長期(30年)収益率推定値に基づいて決定される。長期資本市場の仮定を決定する前に、インフレや金利のような現在の市場要因も評価される。同行データと履歴リターンを審査して、合理性と適切性を検査します。これらの分析の結果，北信託会社の米国合格計画に対する2023年収益率は7.25%と仮定した。予想収益率は2022年1月1日の5.25%から2023年1月1日の7.25%に上昇し、主に金利環境の改善と固定収益証券リターンへの影響、および目標資産配置の変化により、2023年初めからリターンを求める投資のより大きな部分を可能にする

•死亡率表：北信託は2012年をベースとしたPRI−2012年総死亡率表を採用しており，この表は精算師協会が2019年10月に発表した。北方信託の年金義務は、精算師協会が2021年10月に発表したMP-2021尺度の将来改善の提案を反映している。予算委員会が2022年の死亡率表や改善尺度の更新を発表しなかったため、2022年のこれらの仮定は変化しなかった。 一括払いの死亡率については仮定は変わらず，米国国税局が規定している2023年の最低一括払い表と一致し続けている。

年金決済費用は一切含まれておらず、2023年の年金純支出を予定しています減少する約2，090万ドル増加し、主な原因は金利と計画資産予想収益率の上昇と、2021年と2022年の決算確認による償却損失の減少である。

これらの仮定が予想される米国年金計画2023年の定期年金支出と2022年12月31日までの予想福祉義務に対する感受性を説明するために、これらの仮定が25ベーシスポイント増加または減少するごとの影響を表に示す。

表44：米国年金計画の仮定の敏感性

(百万ドル)			25基数 点が増える			25基数 点が減る
2023年年金支出増(減額)
割引率変化			$	(1.3)		$	2.8
報酬水準の変化			2.0			(2.0)
計画資産変動率			(3.5)			3.5
2022年予想福祉義務の増加(減少)
割引率変化			(30.4)			31.9
報酬水準の変化			7.7			(7.6)

年金支払い。“国内所得法”に規定されている固定給付年金計画発起人に対する納付控除限度額は、#年年金保護法に規定されている“目標負債”に基づいている

702022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2006年。2022年計画年度の米国合格計画は何の寄付も受けていない。2023年までに、米国の合格計画に対する最低要求納付はゼロになると予想される。2023年の最高控除額は5.61億ドルと推定されます。

公正価値計量

公認会計基準に従って財務諸表を作成し、ある資産と負債を公平な価値報告に要求する。2022年12月31日現在、北信託会社の総資産の約18%と総負債の1%が公正価値で総合貸借対照表に計上されている。2021年12月31日現在、北信託会社の総資産の約21%と総負債の1%未満が公正価値で総合貸借対照表に計上されている。付記3“公正価値計量”が項目8“財務諸表と補充データ”の中でより十分な討論をしているように、公認会計原則は各実体が三級評価レベルに基づいて公正価値によって勘定された金融資産と負債を分類することを要求している。この階層構造は，同じ資産と負債の見積と活発な市場価格に最高優先度(第1レベル)を与え，1つまたは複数の重要な投入が市場に見られないため，重大な管理判断を必要とする推定技術に最低優先度を与える(第3レベル).北方信託は、2022年12月31日と2021年12月31日までに、公正価値で計上された資産のそれぞれ約10%と6%が1級に分類されている。北信託は通常、取引所で活発に取引される株式証券または他のツールを保有しない。

2022年12月31日現在、北方信託会社の約90%の資産と100%の公正価値で計上された負債は、活発な市場ですべての重要な投入が観察できるモデルを用いて評価されているため、二次に分類されている。AFSに分類される投資債務証券は二次資産の96%を占め、残りの4%は主に派生金融商品から構成されている。レベル2負債は派生金融商品のみで構成されている。

2021年12月31日現在、北信託会社の約94%の資産と96%の負債が公正価値で2段階に計上されており、活発な市場ですべての重要な投入が観察されるモデルを用いて評価されているからである。AFSに分類される投資債務証券は二次資産の98%を占め、残りの2%は主に派生金融商品から構成されている。レベル2負債は派生金融商品のみで構成されている。

北方信託の二級資産はAFSとある取引口座債務証券を含み、これらの証券の公正価値は主に外部定価サプライヤーによって決定される。北方信託会社には、定価仕入先から受け取った価格を検証するための完全な手続きがあり、このことは、項目8“財務諸表と補足データ”で提供される付記3“公正価値計量”でより十分な議論がある

2022年12月31日及び2021年12月31日まで、いくつかのVisa B類普通株の売却に関連するスワップ以外、すべての派生資産と負債はすべて2級に分類され、それぞれ約97%と96%は名義価値によって計量され、顧客の関連及び取引活動と関係があり、主に外国為替契約から構成されている。デリバティブの内部推定値は，活発な見積市場でいつでも観察できる投入を取り入れ，契約条項を反映した広く受け入れられた収益に基づくモデルを採用している。北方信託は取引相手の信用リスクと自身の信用リスクが派生ツールの評価に与える影響を評価する。考慮した要素は、北方信託及びその取引相手が違約する可能性、ツールの残り期限、主要純額決済プロトコルを実施した後の純リスク、利用可能な担保、及び派生ツールの適切な公正価値を決定する際の他の信用向上を含む。これによる推定値調整は重大とは考えられない

北信託の3級負債には、2022年と2021年12月31日現在、北信託と買い手が締結したVisa 110万株と100万株の交換が含まれている。北信託が以前保有していたB類普通株(Visa B類普通株)は、それぞれ2016年6月と2015年に販売されている。交換協定によると、北方信託はヴィザB類普通株が最終的にVisa株式に変換されることに関連するリスクを保持する。A類普通株(ヴィサA類普通株)であるため、取引相手は転換比率のいかなる希釈調整により補償され、北方信託は転換比率のいかなる逆希釈調整によって補償される。交換は北方信託が定期的に取引相手に支払うことも求められており、計算方法はVisa A類普通株の市場価格と固定金利を参考にしている。スワップの公正価値は割引キャッシュフロー方法を用いて確定した。公正価値計量に使用する重大な観察不可能な要素は北方信託会社自身がVisa B類普通株からVisa A類普通株に転換する推定変化、このような転換が予想される日付及びVisa A類普通株価格の推定成長率の仮定である。詳細は、第8項“財務諸表および補足データ”付記25“承諾およびまたは負債がある”下の“Visa B類普通株式”を参照。

北方信託は、公正価値で勘定された資産と負債の推定方法が適切であると考えているが、異なる方法や仮定を使用して、特に第3級資産に適用する場合、公正価値を推定する計算に大きな影響を与える可能性がある。

						2022年年報|北信託会社71

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

最近の会計声明と発展

2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、米国会計基準委員会(ASU)第2022-01号文書、“派生ツールとヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法”(ASU 2022-01)を発表した。ASU 2022-01の改訂は、現在の最終層ヘッジ·モデルを単層方法から単一のクローズド·ポートフォリオを可能にする複数のヘッジ·セッション·レイヤに拡張する。このような拡張を反映するために，最終層手法はポートフォリオ層法と新たに命名された.また，ASU 2022−01は(1)組合せ層法の範囲を拡大し，前払い不可能資産を含む，(2)単層ヘッジに条件を満たすヘッジツールを規定した，(3)組合せ層法におけるヘッジベース差調整の会計と開示について追加指導を提供した，(4)閉鎖型ポートフォリオに含まれる資産の信用損失を決定する際にヘッジベース差調整をどのように考慮すべきかを規定した。ASU 2022−01は2022年12月15日以降に開始された中期·年度期間に有効であるが，早期採用が許可されている。ASU 2022−01を採用すると，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表に大きな影響を与えないことが予想される。

FASBは2022年3月、“金融商品である信用損失(テーマ326)：問題債務再編と年次開示”(ASU 2022-02)を発行した。ASU 2022-02における修正案は、CECLを採用した債権者の問題に対する債務再編(TDR)に対する会計指導を廃止するとともに、財務困難を経験した借り手に行ういくつかの融資再融資や再編に対する開示要求を強化している。また、ASU 2022-02は、公共企業実体に融資売掛金とリース投資純額の起源年度ごとに当期査定総額を開示することを求めている。ASU 2022−02は2022年12月15日以降に開始された中期と年度期間で有効であるが，早期採用が許可されている。ASU 2022−02を採用した後，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表に大きな影響を与えないことが予想される。

2022年6月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2022-03号文書“公正価値計量(主題820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量”(ASU 2022-03)を発表した。ASU 2022-03における修正案は明らかにされており、株式証券販売に対する契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮されない。ASU 2022-03はまた、エンティティが単独の計算単位として契約販売制限を認め、測定することができないことを明らかにした。また、ASU 2022−03は、新たな開示要求を導入し、これらの制限の性質や残期限を含む契約販売制限に関する情報を投資家に提供する。ASU 2022-03は2023年12月15日以降に開始された中期と年度期間で有効ですが、早期採用が許可されています。採用すると，ASU 2022−03は北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表に大きな影響を与えないと予想される。

2022年9月、FASBはASU番号2022-04、“負債-仕入先財務計画(テーマ405-50)：仕入先財務計画義務の開示”(ASU 2022-04)を発表した。ASU 2022-04の修正案は、サプライヤー融資計画を使用した投資家または他の資本分配者の透明性を向上させる。具体的には、ASU 2022−04は、財務諸表のユーザが計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な振幅を知ることができるように、仕入先財務計画内の買い手に、計画に関する十分な定性的および定量的情報を開示することを要求する。ASU 2022-04は2022年12月15日以降に開始された中期·年度期間に対して有効であるが，前転情報の開示を要求する改正案を除き，この改正案は2023年12月15日以降から発効する。早期養子縁組を許可する。採用されると、ASU 2022-04は北信託会社の総合貸借対照表や総合損益表に大きな影響を与えないと予想される。

リスク管理

リスク管理の概要

北信託会社は、リスク情報の概要を実現し、その業務決定や会社戦略の実行を支援する総合的なリスク管理枠組みを採用している。この枠組みは、北方信託会社の内部および外部リスクを識別、管理、報告、管理する方法を提供し、組織全体にわたってリスク意識と良好な行動を促進する文化を提供する。北方信託会社のリスク文化は従業員のリスクに対する全体的な認識、態度と行為、及び組織内のすべての防御線に対するリスク管理を含む。北方信託会社はすべての従業員の業績予想にリスク管理責任を定義し、埋め込むことによって、有効なリスク管理文化を育成し、訓練、発展と業績奨励を提供し、このような文化を強化する。

北信託会社のリスク管理枠組みは3つの相互関連要素を含み，一致した企業リスク識別，管理と報告：包括的なリスクリスト，リスク種別の静的分類とリスクテーマの動的分類を支援することを目的としている。リスクリストは北信託会社が直面しているリスクの詳細な記録である。リスクカテゴリとリスクテーマは，リスクリストを分類·管理し，異なるリスクプロファイルを有効にする分類システムである。北信託会社の業務活動に固有のリスクは

722022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

信用リスク，運営リスク，受託リスク，コンプライアンスリスク，流動性リスク，市場リスク，戦略リスクに分類される。すべての重大なリスクも様々なリスクテーマに動的に分類されており，これらのテーマは定義されたグループ化であり，共通の特徴を持ち，業務結果に重点を置き，リスク種別にまたがっている。

北方信託会社は“三道防衛線”運用モデルによりリスク管理枠組みを実施し，その業務に強力なリスク管理能力を組み込んでいる。このモデルは，組織全体のリスク管理期待を伝達するためのものであり，3つの役割が含まれており，各役割は補完レベルのリスク管理責任を有している。このような経営モデルの下で、北信託の業務は、業務固有のリスクから保護するための最初の防御線であり、専門的な業務リスク管理チームによって支援される。リスク管理機能は、第2の防御線であり、北方信託会社のリスク管理活動の方向性を決定し、リスク管理を支援するための総合的なリスク監視及び報告を提供する。監査事務は第三の防御線であり、総合リスク枠組みの有効性に対して独立した保証を提供する。

リスク管理と監督の概要

リスク管理は北方信託会社の管理の1つの構成部分であり、明確に定義された責任、予想、内部制御及びリスクに基づく決定と問題報告の流れを含む。下図は北方信託会社のリスク管理構造を高度に概括し、取締役会と主要なリスク関連委員会の監督を強調した。

表45：リスク管理構造

北信託会社取締役会
監査委員会			商業リスク委員会			資本管理委員会			人的資本と報酬委員会
			–サイバーセキュリティリスク監視チーム委員会

グローバル企業リスク委員会(GERC)

信用リスク委員会

市場と流動性リスク委員会

操作リスク委員会

受託リスク委員会

コンプライアンスと道徳監督委員会

情報技術リスク委員会

模範リスク監督委員会

労働リスク委員会

取締役会は、以下の委員会を通じてリスク管理を直接または監督する：監査委員会、商業リスク委員会、資本管理委員会、人的資本と報酬委員会。取締役会は毎年北信託会社のリスク管理枠組みと会社リスク選好声明を承認している

監査委員会財務報告書と法的危険に関する監視を提供する

商業リスク委員会信用リスク、操作リスク、受託リスク、コンプライアンスリスク、市場リスク、流動性リスク、戦略リスクと関連リスクのテーマに対して主要な責任と監督を担当する。ネットワークセキュリティリスク監視チーム委員会は、ビジネスリスク委員会のグループ委員会であり、北方信託会社業務におけるネットワークセキュリティに関するリスクに関するビジネスリスク委員会の役割を果たすように協力する

人的資本と報酬委員会北信託会社の奨励的報酬計画の発展と運営を監督する。同委員会は、北信託会社の安全、穏健、文化に一致したインセンティブを提供する上での北信託会社のインセンティブ報酬スケジュールややり方の設計と業績の有効性の評価を毎年審査している。この評価には、北信託会社の奨励的な報酬配置とやり方が参加者の不適切な冒険行為を阻止するかどうかの評価が含まれている

資本管理委員会取締役会が資本管理と決議計画活動に関する監督職責を履行することを協力する。その他の職責以外に、資本管理委員会は北方信託会社の資本管理評価、予測と圧力テスト過程と活動を監督し、年間CCAR仕事を含み、そしてこれらの過程と活動の各種要素について適宜挑戦管理を行う。そのため、資本管理委員会は北方信託に対して重大なリスクと資本充足性評価過程を結びつけて監督する。

						2022年年報|北信託会社73

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

首席リスク官(CRO)は北方信託会社のリスクとコンプライアンスの管理を監督し、リスク意識を高め、積極的で能動的なリスク管理環境を構築し、業務戦略に固有のリスクを識別、理解、適切に監視、軽減する。CROは商業リスク委員会と会社の最高経営責任者に直接報告する。商業リスク管理主任は定期的に商業リスク委員会に提案を提供し、少なくとも四半期ごとにリスク暴露、リスク管理欠陥、および新たに出現したリスクを報告する。リスク管理の枠組みによると、CRO、首席コンプライアンスと道徳官、財務リスク主管と首席信用官、非金融リスク主管と首席運営リスク官、首席情報リスク官、チーフエコノミスト兼戦略リスクとリスク分析主管、首席行政官、業務株式と地域首席リスク官、首席財務官、資本解決と管理報告計画と分析責任者、総法律顧問、首席人的資源官と企業持続可能性、包摂性と社会影響担当者、グローバル企業リスク委員会(GERC)として会議を開催し、北方信託会社の内部リスク種別とリスクテーマの管理について行政管理監督と指導を提供する。審計署署長またはその指定者も議決権のないメンバーとして全世界監査委員会会議に出席した。他のリスク管理責務では，Gercはリスク管理を担当する高度なリスク委員会の報告，報告や提案を受け取り，時々このような委員会に責任を委託してリスク問題を処理する可能性がある。上級リスク委員会には

信用リスク委員会(CRC)北方信託全体で信用に関連する政策とやり方を確立し、監督し、その統一的な応用を促進する

市場と流動性リスク委員会(MLRC)市場と流動性リスクの開放に対する重点審査を促進し、そして関連政策、肝心な仮説と実践に対して厳格な挑戦を提出し、市場と流動性リスク管理に関連する活動を監督する。

運用リスク委員会(ORC)操作リスクに関する政策を策定し，操作リスク活動の協調を支援する操作リスク管理の枠組みや計画の策定·実施を担当する独立した監督を提供する

信託リスク委員会(FRC)受託リスク政策の策定と審査を担当し、受託リスク活動の協調を支援する受託リスク枠組み、ガバナンス、計画を構築する

コンプライアンス·道徳監督委員会(CEOC)コンプライアンス政策、コンプライアンスと道徳計画の実施および会社全体のコンプライアンスイニシアティブの協調について監督と指導を提供する

情報技術リスク委員会(ITRC)情報セキュリティ、技術、ネットワークリスクに関する監督と指導を提供する。同委員会は、情報セキュリティ、技術、ネットワークリスク管理活動の協調と管理を支援するリスク管理枠組み、基準とプログラムの制定と実施に関する政策を提案し、これらの政策の制定と実施を監督する責任がある。

モデルリスク監視委員会(MROC)北信託内部のモデルリスク管理枠組みとモデルリスクのために経営陣の関心、指導、監督を提供する責任がある。

労働リスク委員会(WRC)労働力リスクを評価し、労働力リスク管理に関する措置を監視する責任がある。

上記の委員会に加えて、北信託には商業·地域リスク委員会が設置されており、これらの委員会もGERCに報告されている。

リスク評価、選好、報告の流れ

統合リスクフレームワークの一部として、北信託会社は、その業務決定を支援し、その会社戦略を実行するリスク状況を実現するために、重要なリスク識別·リスク管理プログラムを構築し、その業務に組み込んでいる。北信託会社のリスク評価プロセスは、リスク選好とガイドラインに基づいてリスクを識別、測定、管理、報告する第1および第2の防御線を横断する一連の計画からなる。

北信託会社はそのリスク選好を取締役会と上級管理職が負担したいリスクの総レベルとタイプと定義し、会社の戦略目標と業務計画を実現し、リスクに対する慎重な管理及び適用される資本、流動性及びその他の監督管理要求に適合する。対価格が含まれています

742022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

リスクの可能性と影響は、リスクテーマを越えた通貨損失と非財務測定基準を使用して、リスク委員会、上級管理職及びその取締役会或いは委員会(状況に応じて)のアップグレードを引き起こす許容閾値と指導レベルに対して監視を行う。

リスクコントロール

リスクコントロールはリスク管理機能の中の一つの内部独立審査機能である。リスクコントロールはリスクコントロール担当者が管理し、モデルリスク管理、信用審査とグローバルコンプライアンステストグループから構成され、各グループは自分のリスク重点と監督を持っている。モデルリスク管理は全企業モデルリスクフレームワークの実施と管理を担当し，新しいモデルの独立検証および既存モデルの審査と再検証を担当する。Credit Reviewは北方信託会社全体の信用リスク開放と関連する信用リスク管理プロセスに対して独立、持続的な評価を行った。最後に、グローバルコンプライアンステストは、関連する法律と法規を遵守するために設計されたプログラムと制御措置の有効性、およびコンプライアンス活動を管理する対応する北方信託政策を評価する。業務リスク委員会は全体的なリスク統制とこのようなグループのすべてに対して監督責任を持っている。

監査サービス

監査サービスは独立した制御機能であり、北方信託会社のリスク管理枠組み内の制御の評価と検証を担当する。監査事務は首席監査主任が管理し、監査委員会の監督を受ける。監査部は、この枠組みに関連する内部統制制度の全体的な十分性と有効性を継続的にテストし、これらの監査の結果を監査委員会に直接報告する。監査サービスには、リスク管理の専門知識を含む広範な監査と業界経験を持つ専門家が含まれる。監査役長は監査委員会に直接報告し、行政上会社の最高経営責任者に報告し、GERCの無投票権メンバーである。

信用リスク

信用リスクとは、借り手、発行者或いは取引相手が義務を履行できなかったことが利息収入或いは元金に与えるリスクである。

信用リスクの概要

北信託の多くの活動には信用の危険がある。信用リスクの重要な構成部分は融資、レンタル、証券と卸売取引相手に関連するリスク開放、例えば場外(OTC)デリバティブと買い戻しスタイルの取引に関連する。北信託会社の融資組合は、米国の他の大手金融機関の融資組合とは大きく異なる

•二次市場や資産証券化のための融資製品をバンドルしようとしている発起人ではない

•代理銀行や融資銀団ではなく、そのリスク管理は、取引終了後に株式を売却することによって実現される

•プロジェクト融資、私募株式による買収融資、ヘッジファンドレバー或いは大口ブローカー融資活動などのレバレッジ金融取引に参加しない。

信用リスクの枠組みとガバナンス

CRCは北信託会社の最高級の信用委員会であり、銀行全体の信用と関連する政策と計画の制定、承認と監督を担当している。首席信用貸官はCROに直接報告し、CRC議長を務め、北方信託の信用リスク管理機能を指導する

信用リスク管理機能は信用リスクフレームワークの焦点であり、顧客関係を管理する業務部門とは独立しているが、それらと密接に協力して、自主的な信用リスクの管理を確保する目標を実現している。信用リスクを監視と制御するために、信用リスク管理機能部門は政策、標準と計画からなる枠組みを維持し、慎重な信用文化を促進し、そしてこれらの内部政策、標準と計画及び外部法規の遵守状況を監視することを目的としている。信用リスクフレームワークの独立した監督と審査もリスクコントロールによって提供される。

信用リスクフレームワークは信用延期を承認する権限レベルを規定する。商業および個人ローンの個人信用認可は、特定の金額および期間に限定される。金額、満期日、格付けまたはその他の条件によって保険証書または標準を超えた信用申請は、関連するグループ信用審査委員会に提出される。グループ信用審査委員会の限度額を超える申請に関連する信用決定は、高級信用委員会の承認を得る必要がある。資本市場信用委員会はすべての卸売市場の取引相手の信用開放限度額を承認、修正或いは更新する独占権力を持っている。高級信用委員会と資本市場信用委員会はいずれも啓連の直接グループ委員会である。財務省信用委員会は、債券や株式等の信用リスクのある資産への投資についても同様の承認を提供する。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

信用リスクメトリック

信用リスク枠組みは北信託の多くの異なる信用リスク測定基準をカバーし、リスク加重資産(RWA)、信用損失準備、及び各種のマクロ経済シナリオを用いた圧力テスト、例えば内部資本充足率承認計画とCCARを含む

信用リスクを評価するために不可欠な構成要素は北信託の内部リスク評価システムである。北方信託会社の内部リスク格付けシステムは、同社の信用リスクを識別、評価、承認、監視することができる。計算には、債務者または取引相手の違約確率(PD)に関するエンティティ特定情報と、違約損失(LGD)、違約リスク開放(EAD)および満期日に関するリスク開放特定情報とが含まれる。北方信託の内部リスク格付けシステムは、外部信用格付けと直接関連することなく、その信用リスクを評価することを目的としている。

数量と品質要因を考慮した後、債務者にPDが割り当てられた。基準はそれぞれ異なるにもかかわらず、目標は指定されたPDがリスクの測定と順序付けの面で一致していることである。LGDとEADは債務者，製品，担保，ツールの特徴に応じて割り当てられる

リスク格付けは取引相手または義務を承認、更新、または修正する際に与えられる。リスク格付けは毎年、または格付けに関連する新しい情報を受け取ったときに審査される。リスク格付けは信用保証、管理報告と監督管理資本の計算に用いられる。

信用リスク管理機能は、内部リスク評価システムを支持する各モデルの持続的な監督を担当する。独立したモデル管理と監督はさらにリスク制御活動の支持を受けている。

ローンやその他の信用延期

信用リスクの重要な構成部分は融資組合と関係があり、法的拘束力のある信用承諾、商業信用状と予備信用状などの契約義務を含む。これらの契約義務および手配は、項目8“財務諸表および補足データ”の付記25“支払引受およびまたは負債”で議論されている

抽出されていない信用延期約束は、通常、固定期限または他の終了条項を有する。承諾額の大部分は満期が予想されるため使用されないため、承諾額総額は必ずしも未来の融資や流動資金需要を代表するとは限らない。次の表は、2022年12月31日および2021年12月31日までの業界情報および信用承諾が抽出されていない期限を提供します。

762022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表46：業界部門別の未抽出信用承諾

			2022年12月31日															2021年12月31日
			約束する															約束する
(百万ドル)			合計して			1年 もっと少ないのです			一人を超える 年.年			卓越した 貸し付け金						合計して			1年 もっと少ないのです			一人を超える 年.年			卓越した 貸し付け金
商業広告
商業と機関
金融保険			$	6,694.8		$	3,981.3		$	2,713.5		$	5,044.9					$	4,778.8		$	2,769.7		$	2,009.1		$	4,950.5
持株会社			—			—			—			45.0						—			—			—			34.6
製造業			6,063.3			764.2			5,299.1			1,855.0						6,721.6			786.2			5,935.4			1,602.2
採鉱			499.0			36.8			462.2			60.7						758.0			236.0			522.0			94.1
公共行政			50.0			50.0			—			13.3						100.0			50.0			50.0			14.6
小売業			1,158.2			369.0			789.2			203.7						812.7			207.3			605.4			235.5
サービス.サービス			5,860.6			2,357.7			3,502.9			4,099.0						5,742.0			2,126.0			3,616.0			3,532.6
輸送と倉庫			243.9			—			243.9			251.8						279.6			1.5			278.1			262.8
公共事業			1,220.7			67.7			1,153.0			8.6						1,208.0			25.4			1,182.6			21.5
卸売り貿易			741.4			118.8			622.6			484.7						797.7			171.5			626.2			396.4
他の商業広告			147.5			89.4			58.1			348.3						230.4			197.9			32.5			344.4
商業と機関(1)			22,679.4			7,834.9			14,844.5			12,415.0						21,428.8			6,571.5			14,857.3			11,489.2
商業地所			449.3			124.4			324.9			4,773.0						357.9			61.8			296.1			4,326.3
アメリカではない			2,137.6			1,572.5			565.1			3,131.1						1,514.4			1,096.1			418.3			1,990.2
賃貸融資、純額			—			—			—			—						—			—			—			11.0
他にも			91.4			91.4			—			1,316.5						97.2			97.2			—			670.7
商業総金額			25,357.7			9,623.2			15,734.5			21,635.6						23,398.3			7,826.6			15,571.7			18,487.4
個人
個人クライアント			3,970.0			3,090.4			879.6			14,119.0						2,499.5			766.4			1,733.1			15,256.3
住宅不動産			783.4			125.6			657.8			6,413.5						665.9			118.4			547.5			6,319.9
アメリカではない			849.5			800.0			49.5			510.0						858.5			855.6			2.9			381.8
他にも			—			—			—			215.2						—			—			—			35.2
個人合計			5,602.9			4,016.0			1,586.9			21,257.7						4,023.9			1,740.4			2,283.5			21,993.2
合計する			$	30,960.6		$	13,639.2		$	17,321.4		$	42,893.3					$	27,422.2		$	9,567.0		$	17,855.2		$	40,480.6

(1) 商業·機関工業部門情報は北米業界分類システム(NAICS)に基づいて提供される。

北方信託会社の信用プロセスの一部として、信用リスク管理機能部門は一連のポートフォリオ審査を監督し、重要及び/或いは格付けの低い信用に重点を置いている。この方法は、経営陣が救済措置をとることができ、潜在的な問題に対処することができるようにする。信用リスク管理機能の1つの構成要素は、どのクレジットが非課税状態に置かれる必要があるか、またはログアウトする必要があるかを決定するために、過剰および潜在的な問題ローンを正式に審査することである。北方信託会社は不良分類の信用リスクのために融資組合“観察リスト”を保留し、その中にすべての非課税信用及びその他の違約リスクの高いローンを含む。信用審査は、信用リスク管理機能とは独立して、現場と非現場の文書審査を担当し、管理層が信用リスク管理要求を実施する有効性を評価する。

取引相手信用リスク

北方信託の取引相手の信用リスクは主に各種の融資、資金、取引と信託関連活動から来ており、取引場外外貨と金利デリバティブ、担保証券貸借取引及び原資産買い戻しと逆買戻し取引を含む。取引相手へのクレジット開放は，製品タイプとオープン期限に応じて限度額を設定する枠組みを用いて管理されている。

リスクの開放を計算するために、北方信託は買い戻し協定、逆買い戻しプロトコル、担保証券貸借、原資産買い戻しと逆買い戻し取引を買い戻しスタイルの取引と見なしている。為替リスクの開放と金利デリバティブは場外デリバティブとみなされている。各合格取引相手の信用開放タイプの違約リスク計量方法は、純額決済と担保をリスク緩和措置として使用することを含み、監督管理要求に基づいて決定される。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

信用リスク徐放

北方信託はキャッシュフローが顧客関連信用の主要な返済源であると考えている。しかし、北方信託会社はいくつかの異なるタイプの信用リスク徐放剤を採用し、キャッシュフローが信用開放を返済するのに不十分な場合、その全体の信用リスクを管理する。北方信託はそのリスク緩和技術を以下の3つの主要なカテゴリーに大別する。

実物と金融担保：北方信託の主要な信用リスク緩和方法の一つは担保を要求することである。住宅や商業不動産のリスク開放は通常、物件上の適切な保証金の担保融資で保証される。北方信託の融資基準によると、ある商業や個人ローンも様々な他のタイプの実物や金融担保を受けることができる。顧客ローンが有価証券を担保とする場合、証券の毎日の価値は密接に監視され、担保保証政策の遵守を確保する。

算入：主要純額決済プロトコルを持つ取引相手に適用すれば，貸借対照表内の純額決済を採用する.純額決済は主に主要銀行と機関顧客との間の外国為替取引に関連し、これらの取引は条件を満たす総純額決済協定の制約を受ける

保証：個人や会社保証が受け入れられ、違約リスクを低減し、潜在的な催促努力を促進し、他の債権者に対する北方信託の債権を保護する

別の重要なリスク管理アプローチは、任意の単一(または少数の関連)債務者/取引相手、融資タイプ、業界、地理的位置、国またはリスク緩和剤のようなリスク開放の過度な集中を回避することである。ある濃度に制限を設定するプログラムを作成し，規制遵守状況をモニタリングした。

操作リスク

運営リスクとは，内部プロセス，人為的要因とシステムが不十分あるいは失敗，あるいは外部イベントによる損失のリスクである。

運営リスクの概要

運営リスクは北方信託会社の各業務と会社の機能に固有のものであり、情報システムの不完全な可能性、運営問題、第三者に依存することに関する挑戦、製品設計と交付困難、潜在的な法的行動或いは損失を招く災難を反映している。これはサービスの連続性と復元力が影響を受ける可能性を含む。

運営リスクは情報技術とネットワーク安全、コンプライアンス、受託と法律リスクを含み、会社のリスク構造によって、これらのリスクは明確な管理と管理を受けている。

運用リスクの枠組みとガバナンス

経営リスクを監視·制御するために、北信託はリスク管理政策、計画、実践からなる枠組みを維持し、良好な経営環境を促進し、会社の経営リスク状況と損失を承認されたリスク選好とガイドライン内に維持することを目的としている。このフレームワークは、操作リスク管理のやり方と責任を決定して伝達するための構造化された方法を採用している。このような運営リスクを測定·管理する構造化方法は、運営弾力性を解決し、北方信託がサービス中断を最小限に抑え、有害事象とリスク定量化の体系的な影響を制限することを要求している。この枠組みは、すべての業務において一貫して世界的に配置されており、リスクに影響する要因を識別して測定し、運営弾力性を維持し、将来の損失事件を減少させるための行動を推進することを目標としている。操作リスク管理機能は操作リスク管理フレームワークを決定し、このフレームワークの北方信託会社全体での実施と応用を独立して監督する責任がある。各企業は全企業範囲の操作リスク枠組みと特定業務のリスク管理計画を実施し、操作リスクを識別、監視、測定、管理と報告し、北方信託会社が直面するサービス中断と損失を減少させる責任がある。いくつかの重要な計画が操作リスクフレームワークを支援しています

•損失事件データ計画運用リスク開放、様々なビジネス分析、およびバーゼル高度計量方法(AMA)資本定量化を監視するための内部損失データおよび外部損失データを収集する計画

•リスクとコントロール自己評価−北信託会社の業務は、企業全体の経営リスクを識別、測定、監視、および軽減するために使用される包括的で構造化されたリスク管理手順。

•操作リスクシナリオ分析−発生する可能性のある運営損失の可能性および潜在的損失影響の合理的な評価を得るために、企業管理者およびリスク管理専門家から専門家の意見を得るシステムプロセスと

782022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

•製品とプロセスリスク管理計画−新規および修正された非クレジット製品およびサービス、運用プロセスの重大な変化、および関連する重大な損失イベントに関連するリスクを評価および管理するための計画。

•運営弾力性北方信託会社の最も重要なビジネスサービスを決定し、ビジネスサービス送達の連続性を確保し、中断の予防、応答、回復、および学習能力を向上させることを目的とした、ビジネスサービスライフサイクル評価の計画を概説する。

•第三者リスク管理計画−北方信託法人エンティティから法人エンティティへの外部および内部のような第三者および第4の当事者の適切なリスク評価、測定、監視および管理を評価、定量化、および資格同定するプログラムを提供するステップと。

•世界的な詐欺リスク-銀行およびそのグローバル顧客に影響を与える未遂または実際の詐欺行為を予防、検出、および対応するための計画。

•データ管理データ管理およびデータ管理関連活動をNorthern Trustプロセスに埋め込み、データリスクを管理する計画。

•データプライバシー計画プライバシーに関連するすべての適用された法律、規則、および法規を遵守し、機密情報を責任を持って使用および保護するための全体的な原則を確立するための一貫したグローバル方法を作成する。この計画は、北方信託に、プライバシーリスクおよびプライバシーイベントをより効率的に識別、評価、管理、緩和するように指導することを目的としている

•情報セキュリティ、技術、ネットワークリスク管理ネットワーク脅威、技術、および組織が直面する関連するコンプライアンスリスクを含む、情報セキュリティのためのリスク管理プロセスおよび制御を伝達するための一貫したグローバル方法を提案する計画。

•運営弾力性と回復管理計画−生命の安全を保護し、ビジネス影響を最大限に低減および管理し、事故後のお客様の重要な機能の回復をサポートするための計画。

•物理的安全-北信託グローバルパートナー、お客様、および訪問者のための生命安全を提供する計画。

•保険管理コース−適切な保険証書保護を得ることによって、いくつかの運用損失イベントの通貨影響を低減することを目的とした計画。

上記の“リスク制御”で議論されているように，モデルリスク管理も操作リスクフレームワークの一部である。

ORCは、会社の運用リスク政策の確立と維持、操作リスクの枠組みと計画の承認など、北信託の運用リスク管理に関する活動を監督する。この委員会はより大きな役割を持ち、情報技術、ネットワークセキュリティ、コンプライアンスと受託リスクに関連する操作リスク問題を調整する。同委員会の目的は、既存と新たに出現した運営リスクの管理のために実行管理層の見解と指導を提供することである。これには，操作リスクの枠組み全体で変化していくリスク傾向の識別と評価と，これらの傾向をどのように最適に管理するかが含まれる。

リスクメトリックを操作する

北信託会社はAMA資本定量化プログラムを利用して、会社と適用される米国銀行子会社に必要な資本を推定する。北方信託会社のAMA資本数量化過程は損失事件データ、リスクと自己評価及び運営リスクシナリオ分析計画の結果を結合し、必要な資本を得た。企業環境要因情報を用いて損失頻度を推定した。AMA資本量子化過程は損失分布法を用いて周波数分布と重大度分布を結合し、99.9%の潜在総損失の推定を得たこれは…。1年間の総損失分布のパーセンタイル値。

情報セキュリティ、技術、ネットワークリスク管理

ネットワーク脅威が増加する環境では，情報のセキュリティ，完全性，獲得性に関連するリスクを効率的に管理することが重要であり，期待や必要なやり方を確立し伝達する構造化された方法が必要である.北方信託会社の情報セキュリティ，技術，ネットワークリスク管理計画は，それぞれのリスクを持続可能な方法で管理するための全体的な構造を提供している。この計画は，最高レベルの管理文書であり，商業リスク委員会の承認を得た情報セキュリティ，技術，ネットワークリスク管理政策の支援を受けている。また、計画は、実行管理層の支援を反映し、情報技術リスク委員会(ITRC)を含む業務全体のメンバーからなるリスク委員会を含む組織構造の支援を受けている。情報技術研究センターは首席情報リスク官が議長を務め、状況に応じて定期的に取締役会とそのグループ委員会に情報セキュリティ、技術とネットワークリスク状況を報告する。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

管理手続き、内部制御とリスク管理方法は、北信託会社の全体的なリスク選好と北方信託会社の経営が市場にある固有のリスクに適応したレベルにリスクを維持することを目的としている。北方信託会社の従業員は、情報セキュリティを促進し、適用される政策及び基準を遵守して、彼らが担当する電子情報及び業務システムを保護する責任がある。北方信託がサプライヤーに依存してサービスを提供する場合、制御措置は、業界基準及びその情報保護能力に適合するように定期的に審査を行う。決定されたどんな発見も危険に基づく方法で救済されるだろう。

北信託は、組織内部管理とモニタリングの情報セキュリティ制御に加え、外部第三者セキュリティチームを定期的に使用して有効性を評価している。これらのチームは，プログラム成熟度評価，浸透テスト，セキュリティ評価，Northern Trustのネットワーク攻撃脆弱性の審査を行う.北信託会社はまた、脅威を識別して対応するための世界安全運営センターを運営している。同センターは，企業全体のシステムやプラットフォームからセキュリティ脅威情報を集約し，その記録されているネットワークセキュリティイベント応答計画に基づいて組織に警報を発する.

“ネットワークセキュリティイベント対応予案”は、ネットワークセキュリティイベントに対応するために使用される。ネットワークセキュリティイベントは、悪意または意図的な行為によって北の信託またはその顧客資産のセキュリティ、完全性、または利用可能性に負の影響を与える任意のイベントとして定義される。これらは、サービス中断、サービス拒否、情報システム障害、データ流出、またはデータ破損を含むことができるが、これらに限定されない。この計画は、企業の関心を引き起こす問題を解決し、首席情報セキュリティ官、首席情報リスク官、および適切な利害関係者を含む、影響、行動、および状況を上級管理職に伝達するために、迅速に呼び出すことができる簡略化された方法を提供する。この計画は企業レベルの応答計画と協力して使用し、定期的に審査、テスト、更新を行うことを目的としている。

北信託の開示手続きおよび制御は、ネットワークセキュリティイベントにも関連し、そのような任意のイベントの分析によって生じる可能性のある開示義務を保証する要素を含む。北方信託会社は、このような情報がネットワークセキュリティイベントに関連している可能性がある場合を含む、重要な非公開情報を有する場合の証券取引の制限への適用性を解決するためのコンプライアンス計画を維持する。

北方信託会社はまた、全面的な情報とネットワークセキュリティ訓練と意識実践を維持し、従業員と請負業者にベースラインと的確な教育と意識を提供する。この計画には、すべての従業員および請負業者に対する年間必修オンライン研修コース、年間補充研修、役割およびリスクレベルに基づく的確な訓練、複数の模擬ネットワーク釣りおよびネット釣り攻撃および関連訓練、定期情報セキュリティ意識材料の配布、および個人を企業内の情報セキュリティおよびプライバシー保護擁護者に指定することが含まれる。

運営復元力と回復管理

北方信託会社の業務復元力方法は、企業全体(従業員、技術および施設を含む)の業務復元力および回復プロセスを含み、中断を予測および制限し、災害または業務中断後に、北方信託会社が重要な業務機能を回復し、すべての法規および法律要件を満たすことができることを保証する。

北信託会社の運営弾性緩和と予防措置は、その会社のデータセンターの複雑な物理安全、弾性設計と対等容量、高度に冗長なグローバルネットワーク、強力なネットワークセキュリティ、代替ワークステーションの弾性センターの提供、およびさらなる能力を提供する仕事の移転と在宅作業計画を含む。

北方信託会社のすべての業務は定期的にそのすべての機能に対してリスク評価を行い、業務連続性計画を制定し、資源需要(人員、システム、サプライヤー関係とその他の資産)をカバーし、これらの資源の手配を獲得し、会社基準に従って各機能を回復する優先順位を決定することが要求されている。北信託会社のすべてのキー第三者サプライヤーの業務連続性計画は定期的に審査される。北信託のすべての業務は少なくとも年に一回彼らの計画をテストする。ORCは企業業務連続計画を毎年審査し、商業リスク委員会に提出する

受託リスク

受託リスクとは，顧客受託口座中の金融や他の資産を管理または管理できないことによるリスクである：i)管理文書や法律の条項要求を管理する場合，受託基準を遵守できない，またはii)受託責任を正確に履行する。受託地位は履行された特定の機能の性質に依存する可能性があり、受託標準は管轄権、関係タイプと管轄文書によって異なる可能性がある。

802022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

受託リスクの概要

受託リスク管理フレームワークの決定、評価、測定、モニタリングと報告は重大と考えられる受託リスク事項である。受託リスクは内部制御とリスク管理実践を通じて緩和され、これらの内部制御とリスク管理方法はこのようなリスクを識別、理解し、それを組織の全体的なリスク選好と一致するレベルに維持することを目的とし、同時に北方信託会社が受託身分でそのサービスを提供するすべての関係における固有のリスクを管理することを目的としている。各企業はすべての会社の政策と外部法規を遵守し、具体的な手続き、基準、ガイドラインを構築し、必要なリスク選好範囲内で受託リスクを管理する責任がある。

 

受託リスクの枠組みとガバナンス

財務通報局は、顧客の受託口座において、組織全体の受託権力行使に関する活動を監督し、受託リスク政策および受託リスク枠組みの構築と審査を担当し、受託リスクの識別、監視、管理、報告を支援する活動を支援する。また、財務報告局は、そのグループ委員会または本組織の他の機関が提起した重大な問題のアップグレード点である。

 

コンプライアンスリスク

コンプライアンスリスクとは、Northern Trustに適用される法律、法規、規則、他の規制要件または自律組織の行動基準および他の基準に準拠していないことによる法律または規制制裁、財務損失または名声損害のリスクである。コンプライアンスリスクには、以下の2つのサブカテゴリが含まれる

•規制リスク-慎重な商業行為や他の規制要求を遵守できなかったことによるリスク。

•金融犯罪リスク−金融犯罪によるリスク(例えばマネーロンダリング、制裁違反、詐欺、インサイダー取引、窃盗など)その機関、その顧客、またはそれに関連する他の人の製品、サービスまたはアカウントに関連する。

コンプライアンスリスクの枠組みとガバナンス

コンプライアンスリスク管理フレームワークはコンプライアンスリスクの識別、評価、制御、測定、モニタリングと報告を行う。この枠組みは、コンプライアンスリスクを最小限に抑え、刑事または規制違反が発生しない環境を維持することを目的としている。この枠組みには包括的な管理構造と商業リスク委員会が承認したコンプライアンスと道徳計画が含まれている。

各企業はそれぞれの企業内コンプライアンスと道徳計画および具体的なコンプライアンス政策の実施と有効性を担当している。各企業はそれぞれの従業員が会社の政策と外部法規を遵守し、北方信託会社のコンプライアンスと道徳計画に基づいて具体的な手続き、標準とガイドラインを構築し、コンプライアンスリスクを管理することを担当している。

CEOCは北信託のコンプライアンスと道徳計画の遵守状況を構築し監視している。首席コンプライアンスと道徳官は適宜業務リスク委員会に報告し，CEOCの議長を務めた。

流動性リスク管理

流動性リスクの概要

流動性リスクとは、会社または市場全体に特定された圧力イベントにより、満期時に十分な資金を調達できないか、担保を維持して貸借対照表および負債キャッシュフロー義務を履行することができないリスクである。

北信託は強い流動性状況と流動性リスク状況を維持している。北信託の貸借対照表は主に負債によって駆動される。すなわち，貸借対照表変化の主な駆動力は顧客預金レベルの変化から来ており，顧客預金レベルは通常サービスされている信託資産や商業や個人預金レベルと関係があり，市場状況の影響を受ける可能性もある。このような負債駆動型ビジネスモデルは、典型的な資産駆動型ビジネスモデルとは異なり、後者は、例えば増加した融資レベルをサポートするために、預金および卸売借金を増加させる必要がある。北方信託会社の貸借対照表は通常、圧力下で予想される義務を履行することができ、より低い流動性リスクを生じる良質な資産から構成される。

流動性リスク枠組みとガバナンス

北信託は、そのリスク状況を取締役会が承認した会社リスク選好声明に維持するために、リスク管理政策とやり方からなる流動性リスク枠組みを維持している。すべての流動性リスク活動はリスク管理機能部門によって監督され、この機能はこれらの活動に従事する企業とは独立している。

流動資金管理政策と流動資金リスク開放限度額は取締役会によって制定され、すでに委員会構造を構築して、会社の政策、外部法規と既定の手続きに対する遵守を実行と監督する。流動性カバー率(LCR)、NSFRと一連の時間範囲内の流動性圧力テスト緩衝などの指標に基づいて限度額をモニタリングする。財務省は第1の防御線であり，流動性リスク管理策を提案し，流動性管理活動を担当している。 資産と

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

負債管理委員会(ALCO)は第一線の管理監督を提供し、リスク選好範囲内の戦略と活動を承認し、リスク指標を監視し、貸借対照表資源を監督し、そしてキャッシュフロー、LCR、NSFRと圧力テスト結果などの報告を審査する

市場と流動性リスク管理は第二の防御線であり、それは第一線の活動に挑戦を提出し、コンプライアンス要求とプロセスの有効性を評価し、そして重大なプロジェクトを報告して是正措置をとる。市場と流動性リスク委員会(MLRC)は二線監督を提供し、市場と流動性リスクの開放を審査し、リスク指標を承認と監視し、流動性リスク測定を推進する重要な方法と仮説を承認する。

流動性リスク分析、監視、報告

流動性リスクを分析して監視し、承認されたリスク選好に適合することを確実にする。北方信託は各種流動性分析とモニタリング活動を採用し、流動性リスクの性質と出所をよりよく理解し、流動性圧力テスト、流動性指標モニタリング、担保管理、日内管理、キャッシュフロー予測、運営預金モデリング、流動資産緩衝測定、資金移転定価と緊急資金計画を含む。

流動性リスク管理過程は管理と規制報告書によって支持される。北方信託会社の財政と市場及び流動性リスク管理機能部門は管理報告書を作成し、監督機関が賢明な決定を下すことができ、承認されたリスク選好範囲内で流動性リスクを管理することを支持する。全面的な流動性指標、例えばLCR、NSFRと内部流動性圧力テスト、及びリスク状況変化に早期警報指標を提供する他の指標は、すべて積極的に監視されている。

環境を規制する

北方信託は積極的に監督管理発展を追跡し、定期的に提案された規則制定と業界最適実践に照らしてその流動性リスク管理枠組みを評価し、適用する法規を遵守し、その流動性政策を更に強化する。適用される流動性基準の検討については、第1項“業務”における“監督·規制−流動性基準”を参照されたい。

流動性カバー率(LCR)

LCR最終ルール要求がカバーする銀行組織は、会社を含め、30日間の標準化規制流動性圧力シナリオにおいて、良質流動資産(HQLA)の金額を銀行組織の総現金純流出の100%以上に維持する。LCR最終規則の要求は銀行組織の流動性リスク状況の短期弾力性を促進し、銀行業が金融と経済圧力による衝撃を吸収する能力を高め、流動性リスクの測定と管理を改善することを目的としている。同社と同銀行は2022年にそれぞれ米国の流動性カバー率要求を満たした。

米国の純安定資金比率(NSFR)

NSFR最終ルールは、1年の範囲で銀行組織が予想する最低資金需要または必要な安定資金(RSF)の利用可能な安定資金(ASF)金額以上を維持する会社を含む、カバーする銀行組織を要求する。NSFRは、銀行組織の通常の資金源中断がその流動性状況を損なう可能性を低減し、有効な流動性リスク管理を促進し、一連の市場条件下で銀行組織が企業や家庭に金融仲介を提供する能力を支援することを目的としている。NSFRは金融安定を支持し、銀行組織に安定した資金源でその活動に資金を提供し続け、資金衝撃を低減し、個別の銀行組織が苦境に陥る可能性を大幅に増加させることを求めている。同社も世銀も2022年の間にNSFRの要求を満たしている。

資金源

北方信託は流動性の強い貸借対照表を維持しており、2022年12月31日と2021年12月31日現在、現金と銀行の満期、FRBとその他の中央銀行の預金、短期通貨市場資産と投資証券はそれぞれ総資産の63%と71%を占めている。同行の無担保証券の時価総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、FRB割引窓口に置かれている証券を含む462億ドルと59億ドル

同社の主要子会社として、米国と国際銀行業務の流動性を集中的に管理する北方信託会社のすべての銀行業務をカバーしている。流動資金は、資産サービス及び富管理業務の顧客預金(機関及び個人)、資本市場の卸売資金、短期投資の満期日、投資証券及び貨幣の利息を含む様々なソースから提供される

822022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

市場資産、連邦住宅ローン銀行の前払い、および追加資金を得るために売却または質権を得ることができる無担保流動資産。経営陣は中央銀行割引窓口が流動性の主要な源であるとは考えていないが、2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ390億ドルを超える証券と550億ドルの融資を持ち、いつでも担保として割引窓口の借金を支援することができる。同行はまた、米国銀行間融資市場で活躍し、追加流動性と低コスト資金の重要な源を提供している。

当社の流動資金は当行の流動資金とは別に管理しています。同社の主な現金源は債務や配当金の発行と銀行配当金の支払いである。債務又は持分の発行又は償還の詳細については、第8項“財務諸表及び補足データ”付記13“高級手形及び長期債務”を参照されたい。同社は2022年と2021年にそれぞれ銀行から配当金と7.511億ドルの配当金を得ていない。当行の配当金はいくつかの制限を受ける必要があり、詳細は第8項の“財務諸表及び補充資料”付記30“付属会社の配当金及びローン或いは立て替え金に対する制限”を参照してください

同社の流動資金は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ6.014億ドルと17億ドルで、現金と高流通性資産と定義されている。2022年と2021年の年末に、このような資産のほとんどは当行普通預金戸籍または隔夜貨幣市場預金中の現金であり、当社は必要に応じてこの2つの資産を完全に使用して、それ自体またはその付属会社のキャッシュフロー需要をサポートすることができる。2022年と2021年の平均流動性はそれぞれ12億ドルと18億ドル。同社のキャッシュフローは、項目8“財務諸表と補足データ”付記33“北方信託会社(会社のみ)”に掲載されている

流動性の使用

流動資金は顧客の撤退、証券の購入、純融資の増加を含む各種活動を支持し、承諾を利用して信用を拡大する。

会社の現金の使用は、主に会社の株主に配当金を支払うこと、手形所持者に元金と利息を支払うこと、その普通株を買い戻すこと、その子会社への投資または融資を含む。2022年に同社の最も重要な現金使用は7.502億ドルの普通株式配当金と3540万ドルの普通株買い戻しだ。2021年、同社の最も重要な現金使用は、5.833億ドルの普通配当金、5.0億ドルの優先手形、2.788億ドルの変動金利資本債務の返済、および2.676億ドルの普通株式買い戻しである

信用格付け

同社と世界銀行の重要な流動資金源の一つは、世界資本市場から資金を調達する能力があることだ。次の表は、同社と銀行が2022年12月31日までの信用格付けを提供し、北方信託会社が有利な条件で資本市場に参入できるようにしている。

表47：12月31日現在の北方信託信用格付け、 2022

			信用格付け
			標準和 貧しい人の			ムーディ			恵誉格付け
北信託会社：
優先債			A+			A2			A+
二次債務			A			A2			A+
優先株			BBB+			Baa 1			BBB
展望			安定している			安定している			安定している
北信託会社：
短期預金			A-1+			P-1			F1+
長期預金·債務			AA-			AA 2			AA型
二次債務			A+			A2			A+
展望			安定している			安定している			安定している

そのうちの1つまたは複数の格付けの大幅な引き下げは、北信託が資本市場に参入する機会を制限し、および/または預金を含む短期借款および将来の長期債務発行の金利を向上させる可能性がある。これらの利上げの幅は、格下げの程度、他の金融機関に対する北方信託の相対債務格付け、現在の市場状況、および他の要因を含む様々な要因に依存する。また、付記27“資産及び負債の相殺”に記載されているように、第8項“財務諸表及び補足データ”では、北方信託は、信用リスクに関連するデリバティブ取引相手と何らかの主要純額決済手配を締結している

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

または、北方信託の信用格付けが指定レベルを下回った場合、取引相手は、北方信託の違約を宣言し、取引相手との純デリバティブ債務の現金決済を加速する権利があることを特徴とする。2022年12月31日現在、北方信託会社が支払い終了を要求される可能性があるこれらの純最高額は1兆358億ドルである。これらの信用リスクに関連するまたはデリバティブ取引相手の支払いに加えて、2022年12月31日現在、北信託には長期債務契約や他の信用リスクに関連した支払いがなく、これらのお金はその債務格付けの大幅な引き下げによってトリガされる。

表外手配

表外手配に関する資料は、項目8“財務諸表および補足データ”に添付されている25“引受金および負債がある”を参照されたい。引受金が抽出されていない詳細については、“リスク管理”の節で信用リスクに関する議論を参照されたい

市場リスク管理

2つのタイプの市場リスク、銀行帳簿に関連する金利リスクと取引リスクがある。銀行帳簿に関する金利リスクとは、金利変動により純利息収入と権益時価が変化する可能性があり、売却可能な債務証券組合せからの累積他の全面収益(損失)を含む。取引リスクとは、外国為替や金利などの市場変数の変動が取引頭寸の価値を変化させる可能性があることです。

市場リスクの枠組みとガバナンス

北信託は、そのリスク状況を取締役会が承認した会社リスク選好声明に維持するために、リスク管理政策と実践からなる市場リスク枠組みを維持している。すべての市場リスク活動はリスク管理機能部門によって監督され、この機能はこれらの活動に従事する企業とは独立している。

資産と負債管理政策、取引業者の取引活動政策と市場リスクの開放制限は取締役会レベルの委員会によって制定され、会社政策、外部法規と既定手続きに対する遵守を実行と監督するための委員会構造が構築された。純利息収入感度(NII)、株式市場価値感度(MVE)と一定時間範囲内のリスク価値(VaR)などの指標による限度額をモニタリングした

財政部は第1の防御線として、市場リスク管理戦略を提出し、市場リスク管理活動を担当している。ALCOは第一線の管理監督を提供し、リスク選好範囲内の戦略と活動の承認、リスク指標の監視、貸借対照表資源の監督、戦略の実行を監督し、圧力テスト結果などの報告を審査する。

市場と流動性リスク管理は第二の防御線であり、それは第一線の活動に挑戦を提出し、コンプライアンス要求とプロセスの有効性を評価し、そして重大なプロジェクトを報告して是正措置をとる。MLRCは二線監督を提供し、市場リスクの開放を審査し、リスク指標を構築と監視し、市場リスク測定を推進する肝心な方法と仮説を承認した。

金利リスクの概要

銀行の帳簿上の金利リスクとは、北信託の財務状況(例えば、利息収入、株式時価または資本)が金利変化によって悪化する可能性を指す。NIIとMVE感度は金利リスクを評価·管理する主要な指標である。金利の変化は、資産、負債、表外ツールの位置づけに依存するNIIに積極的または消極的な影響を与える可能性がある。金利の変化は資産、負債、表外頭の価値にも影響を与え、これはMVEに直接影響する。比較的に高い金利は債務証券を売却できる公正な価値に影響し、更に累積した他の全面的な収益(損失)に影響し、それによって監督管理資本比率に影響を与える可能性がある。金利リスクを低減するために、貸借対照表の管理は、資産と負債の金利変動(ヘッジ調整)を十分に相関させ、北信託はそのリスク選好範囲内でその金利リスクを管理することができる。

銀行帳簿には4つの公認された構造的金利リスクがあります

•再価格リスクは、資産と負債の満期日と再定価期間の違いによって生じる

•収益率曲線のリスクは、収益率曲線の形状変化によって引き起こされる

•基本的なリスクは、異なる重価格の特徴が類似している金融商品が稼いだ金利と支払いの金利とを調整する際に不完全な相関があることによるものである

•暗黙的オプションリスクは，顧客や取引相手の金利変化に対する反応行動によって生じる.

842022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

金利リスク分析、モニタリング、報告

北信託は2つの主要な測定技術を用いて金利リスク：NIIとMVE感受性を管理する。NII感受性は経営陣に金利変化がNIIに及ぼす影響の短期的な観点を提供した。担保融資金利感度は、期末貸借対照表に基づくMVE金利変化の長期的な観点を管理層に提供する。

北信託は、総金利リスク(NII感度およびMVE感度シミュレーション技術によって測定される)をリスク選好範囲内で許容可能なレベルに制限する。金利リスクを修正するために、様々な行動を使用してリスク管理戦略を実施することができる

•投資証券を購入する

•販売可能な投資証券として分類されています

•優先手形と付属手形を発行する

•連邦住宅ローン銀行からの担保借款と

•様々な派生金融商品を利用してヘッジを行う。

NII感度

NII感受性のモデリングは、貸借対照表上の頭寸と、金利リスクを管理するための派生金融商品(主に金利スワップ)を組み込む。北方信託は市場の隠れた長期金利を基本状況として使用し、静態貸借対照表の金利変化に対する敏感性(即ち変化)を測定する。金利の圧力テストは、金利の即時平行衝撃、収益率曲線が急峻になるか、または平坦になる収益率曲線の非平行(すなわち、歪み)の変化、および収益率曲線間の関係変化(すなわち、基準リスク)を含む。

NII感受性分析は、金利や変化する金利環境下での顧客行動のようないくつかの重要な仮定を取り入れている。これらの仮定は、歴史的分析と未来の予想価格設定行動の組み合わせに基づいている。不確実性があると仮定した場合，シミュレーションはNIIの感度を正確に見積もることができない。NIIシミュレーションには以下のような重要な仮定が組み込まれている

•シミュレーション期間内では、貸借対照表の規模および組み合わせは一定のままであり、満期直前の資産および負債は、満期直前の資産および負債と同様の期限を有するツールに置き換えられているが、短期的な未満期預金は除外されているため、より保守的な利息処理が得られている

•市場事前返済の仮定を結合した第三者担保ローン分析システムを利用して、各金利シナリオの下で担保ローンと担保証券の早期返済額を予測する

•構造的証券のキャッシュフローは、第三者サプライヤーが第三者担保ローン分析サプライヤーが提供する前払いに関連して推定することを使用する

•未満期預金の価格設定は、履歴データおよび現在の価格設定戦略/または判断の利用可能性に依存する北信託会社の実際の履歴モデルおよび管理層判断に基づく

•新しい事業料率は現在の市場指数との利差に基づいている。

次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの長期金利の上向きと下方100ベーシスポイントに対する変動が今後12カ月間の推定NIIに及ぼす影響を示している。2022年12月31日現在の長期金利の200ベーシスポイントに対する段階的な移行を提供した。為替変動のたびに1年以内に徐々に発生すると仮定する。当時の低金利水準と、金利がゼロ下限に近いと仮定していることから、2021年12月31日現在の長期金利の200ベーシスポイントに対する下方移動は有意な結果を提供しないため、提供されていない。

表48：純利息収入感度

今後12ヶ月間の純利息収入への増加/(減少)の推定影響
(百万ドル)			2022年12月31日			2021年12月31日
金利は市場の隠れた長期金利よりも高い
100ベーシスポイント			$	41		$	302
200ベーシスポイント			80			514
金利が市場の隠れた長期金利を下回るまで下がる
100ベーシスポイント			$	(31)		$	(229)
200ベーシスポイント			(64)			適用されない

NII感受性分析は、実質金利変動の悪影響を軽減するために使用可能ないくつかの管理行動に組み込まれていない。この原因やその他の原因により、見積もりの影響は可能な実際の結果を反映するのではなく、金利リスクの見積もりとする。NII感受性は，他の場所で開示された実際の結果と比較することもできず，提供された他の測定基準の将来価値を直接予測することもできない。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

MVE感度

純資産価値は、現在値から負債現在値を減算し、貸借対照表項目の金利リスクを管理するための金融派生商品の価値を減算するものと定義される。MVEは、売却可能な債務証券、満期まで保有する債務証券、通貨市場口座、預金、融資、および卸売借款を含む貸借対照表全体を検討する。金利変化がMVEに与える潜在的な影響は，このような変化が将来のキャッシュフローとこれらのキャッシュフローの現在値に与える影響に基づいて得られ，既定の限度額と比較する.北信託は、現在の市場金利(およびこれらの市場金利に隠された未来金利)を基本状況として使用し、様々な金利シナリオにおけるMVE感受性を測定する。金利の圧力テストは、金利の即時平行衝撃、収益率曲線が急峻になるか、または平坦になる収益率曲線の非平行(すなわち、歪み)の変化、および収益率曲線間の関係変化(すなわち、基準リスク)を含む。

MVE感受性分析は、金利や変化する金利環境での顧客行動のようないくつかの重要な仮定を取り入れている。これらの仮定は、歴史的分析と未来の予想価格設定行動の組み合わせに基づいている。不確実性があると仮定した場合，シミュレーションはMVEの感度を正確に見積もることができない。NII感受性に適した多くの仮説はMVE感受性シミュレーションにも適用され，以下の単独のキー仮説がMVEシミュレーションに組み込まれている：

•未満期預金の現在値は、Northern Trustの実際の履歴ストリームパターンと管理判断との組み合わせに基づく動的減衰法または残存寿命を推定することを使用して推定される−いくつかの残高は、より長い寿命を有するコア残高と仮定され、他の残高は一時的であり、寿命が比較的短いと仮定される

•利子とは無関係な残高の多く(例えば、売掛金、設備、および未払い)の現在値は、その帳簿価値と同じである

•モンテカルロシミュレーションは、長期金利パスを生成するために使用される。

次の表は2022年12月31日と2021年12月31日、MVEが現在の市場隠れ長期金利よりそれぞれ100と200ベーシスポイント上昇し、100ベーシスポイント引き下げがMVEに与える推定影響を示した。2022年12月31日に提供される金利は、現在の市場の隠れた長期金利より200ベーシスポイント引き下げられる。為替変動のたびに1年以内に徐々に発生すると仮定する。2021年12月31日に現在の市場の隠れた長期金利から200ベーシスポイント引き下げることは有意な結果を提供しないため、提供されていない

表49：株感度の時価

株式時価推定に及ぼす増加/(減少)の影響
(百万ドル)			2022年12月31日			2021年12月31日
金利は市場の隠れた長期金利よりも高い
100ベーシスポイント			$	(472)		$	241
200ベーシスポイント			(965)			(60)
金利が市場の隠れた長期金利を下回るまで下がる
100ベーシスポイント			$	596		$	(384)
200ベーシスポイント			842			適用されない

MVEシミュレーションには，実金利変動の悪影響を緩和するためのいくつかの管理行動は組み込まれていない.この原因やその他の原因により、見積もりの影響は可能な実際の結果を反映するのではなく、金利リスクの見積もりとする。MVEの感受性は，他の場所で開示された実際の結果と比較することができず，提供される他の措置の将来的な価値を直接予測することもできない。

外貨リスクの概要

北信託会社の資産負債は、非ドル建ての資産と負債、非米国子会社への投資、および将来の非ドル建ての収入と支出を持っているため、非取引外貨リスクに直面している。貸借対照表上の通貨開放を管理するために、北信託は通貨ごとにその資産と負債をマッチングしようとしている。貸借対照表にこれらの通貨相殺が存在しなければ、北信託は外国為替派生商品契約を使用して通貨の開放を低下させる。外国為替契約は、北信託会社の将来の非ドル建て収入や支出を減らすための通貨開放にも使われている。

また、北信託は顧客に世界外貨(GFX)サービスを提供している。これらのサービスの大多数は北信託のグローバル信託業務に関連している。通常の業務過程では、北方信託は自分の口座のために非ドル通貨の取引にも従事している。この二つの活動は取引活動とされている

ドル以外の通貨の購入と売却の総義務が金額的に相殺されていない場合や、異なる時間帯で相殺されている場合には、外貨取引頭寸が存在する。北方信託のGFX取引組合せは，スポット，長期，受け渡し不可能な外貨取引からなる。GFXについては、スポットリスクは主に為替レートリスクによって駆動され、長期リスクは主に金利リスクによって駆動される。

862022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

外貨リスク測定

北方信託会社は毎日VaRモデルと歴史シミュレーション方法を用いて、すべての非アメリカ通貨頭寸に関する損失リスクを測定している。この統計モデルは比較的に高い信頼度に基づいて、非アメリカ通貨レートと金利が比較的に短い時間内に不利な変化が発生すれば、潜在価値損失をもたらす可能性があると推定した。このモデルは，外貨と金利の変動性および通貨間の価格変動の相関を取り入れている.VaRは取引部門とグローバルポートフォリオごとに計算される。

VaR指標はサプライヤソフトウェアアプリケーションで計算され，このアプリケーションは毎日Northern Trustの取引システムから外国為替ヘッダを読み込む.データ供給者たちはすべての通貨の為替レートと金利を提供する。リスク管理機能は毎日VaRモデルの入出力が合理的かどうかを監視する。

外貨リスクモニタリング、報告、分析

北方信託はGFX VaR措置のいくつかの変化を監視し、特定の監督管理と内部管理需要を満たす。変化は、異なる方法(歴史シミュレーション、モンテカルロシミュレーションおよびテイラー近似)、1日および10日の範囲、95%および99%の信頼度、FXドライバのみを使用し、IRドライバのみを使用するサブ成分VaR、および1年、2年、および4年のレビュー期間を含む。これらの代替措置は管理層に北信託会社の市場リスクに関する一連の確実な指標と代替視点を提供した。

毎日のレポートを自動的に生成し、業務マネージャーとリスクマネージャに配布する。リスク管理機能はまた、歴史時系列フォーマットでVaRメトリックのいくつかの変化を審査と報告し、管理層にリスクに対する歴史的視点を提供する。

次表は，歴史シミュレーション手法，99%の信頼度レベル，単日期限と同等の重み変動率に基づいて，GFXの以下に示す年度の規制VaRとそのサブ構成要素のレベルを示した。GFXの総VaRは、2つのサブ構成要素からの多元化収益のため、通常、その2つのサブ構成要素の合計よりも小さい。

表50：グローバル外貨価値-リスク別計算

(百万ドル)			合計VaR (FXおよびIRドライバ)						外国為替VaR(外国為替ドライバのみ)						IR VaR(IRドライバのみ)
12月31日までの年度			2022			2021			2022			2021			2022			2021
高			$	0.2		$	0.9		$	0.2		$	0.4		$	0.3		$	0.7
ロー			0.1			—			—			—			—			—
平均値			0.1			0.2			0.1			0.1			0.1			0.2
12月31日まで			0.1			0.1			0.1			0.1			0.1			0.1

2022年から2021年までの間、北信託は毎日のGFX VaR推定を超える実際のGFX取引損失を生じなかった。

他の非物質貿易活動

他の取引活動と関連した市場リスクはどうでもいい。北方信託会社の取次取引業者である北方信託証券会社は、顧客の便宜を図るために保有する取引証券組合を維持し、2022年から余分な現金残高を短期投資ツールに投資している。これらの活動の平均金額は、2022年と2021年12月31日までの1年間で、それぞれ1210万ドルと60万ドルだった。

北信託も金利デリバティブ契約の当事者であり、これらの契約には主に金利スワップとスワップが含まれており、顧客の金利リスク管理需要を満たすが、少量の上限や下限も含まれている。すべての金利デリバティブ取引は北信託の財務省によって実行される。北方信託が顧客取引に入る場合、条項と期限が一致する銀行間デリバティブ取引を相殺することで、それによって生じる市場リスクを緩和することができる。

戦略的リスク

戦略リスクとは，組織の内部や外部発展に対する脆弱性であり，これらの発展は会社戦略を無効にしたり，実現できなかったりする.戦略的リスクの結果は、長期的な収益と資本の減少、会社の名声への損害である可能性がある。戦略的リスクには2つの主要な分野があります

•マクロ経済および地政学的リスクは、金融市場および/または金融サービス会社に悪影響を及ぼす可能性のある外部事件や事態発展に集中している

•業務リスクは内部、長期、競争または規制傾向から来ており、これらの傾向は北方信託会社の既定の戦略またはその実現可能性に影響を与える。

						2022年年報|北信託会社87

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

戦略リスク枠組みとガバナンス

会社戦略リスク枠組みは会社のリスク選好とリスク管理政策と一緒に制定され、戦略リスク管理機能の使命と期待を確定し、戦略リスクの出所と結果を確定し、分析する

これは業務ライン戦略の構築と審査に参加し、肝心な戦略機会を協調評価するリスク投入及びリスクリストの開発と維持と組織内の戦略リスクレベルを測定しようとする指標によって実現された

また、戦略リスク管理機能は、圧力シナリオを予測し、準備し、圧力シナリオに対応する大綱を提供することを目的としたグローバルイベント応答方案を維持する。

GERCとビジネスリスク委員会は、北信託会社が戦略リスクを監視·評価する一般的な方法、ガイドライン、枠組みの審査を担当している。

気候リスク

気候リスクは依然として当社のますます深刻化する戦略的リスクである。気候リスクとは気候変化による損失リスクであり、実物リスクと過渡リスクを含む。物質リスクとは，ハリケーンや洪水などの極端な天候事件や世界平均気温上昇や海面上昇などの長期変化によって駆動される気候変動の物質影響に関するリスクである。転換リスクは低炭素経済の転換を指すことであり、これは広範な政策、監督管理、法律、技術と市場変化に関連する可能性がある。 これらのリスクは金融リスクタイプに影響を与えることもできるし、非金融リスクタイプに影響を与えることもでき、運営、サプライチェーン、流通ネットワーク、顧客と市場に広範な影響を与える可能性がある

気候リスクを有効に管理するには、協調的な管理、明確に定義された役割と責任及び完全な識別、測定、監視と制御の手続きが必要である。私たちは私たちの気候リスク管理能力を拡大して強化し続ける。私たちの気候リスク管理は気候リスク取締役が監督し、彼は間接的に気候リスク事務室に報告した。リスク管理機能は専門的な気候と持続可能なリスク部門を設立し、気候変化が全世界の業務、信用条件と規制コンプライアンスに対する日々増加する影響を監視、監督し、考慮する。気候·持続可能なリスク株は、会社がすべての利害関係者の期待を満たすことと、外部機関に対する会社のすべての気候に関する約束を確保するために、リスク管理枠組みを発展させていくことにも努力する。

取締役会、特にその会社管理委員会は、気候に関するリスクを含む当社及びその子会社にとって重要な意味を有するESG事項を積極的に監督する。また、商業リスク委員会は、会社のグローバルリスク管理枠組みとリスク管理政策を監督することにより、気候変動や他の環境要因に関連するいくつかの財務·運営リスクを監督する。商業リスク委員会はまた、管理職やリスク管理機能部門のメンバーと定期的に戦略リスクを議論し、気候に関連するリスクを含む。

当社は，気候変動がその管理するリスクタイプにますます大きな影響を与えることを予想しており，気候変動とその駆動リスクに対する会社の理解が進むにつれ，当社は気候要因をそのリスク管理枠組みに組み入れていく。各規制機関、投資家、その他の利害関係者はこの分野で期待と審査を高めた。同社は気候変動がその活動に与える影響の軽減を支援し、主要利害関係者と協力して同様の取り組みを進めている

882022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

前向きに陳述する

本報告には，1995年の個人証券訴訟改革法における安全港条項が指す“前向き陳述”が含まれる可能性がある。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“推定”、“プロジェクト”、“可能”、“計画”、“目標”、“目標”、“戦略”などの語またはフレーズ、ならびに“可能”、“将”、“すべき”、“将”および“可能”のような同様の表現または未来または条件動詞によって識別される。展望的陳述は、歴史的事実に関連する陳述に加えて、北信託会社の財務結果と見通しに関する陳述、資本充足率、配当政策および株式買い戻し計画、会計推定および仮定、手当レベルを含む信用品質、将来の年金計画払込、有効税率、予想費用レベル、または負債がある、買収、戦略、市場および業界傾向、および会計声明および立法への影響の予想を含む。これらの陳述は、北信託会社の現在の未来の事件または未来の結果に対する信念と期待に基づいており、予測が困難で変化する可能性のあるリスクと不確実性に関連している。これらの声明はまた、多くの重要な要素に対する仮定に基づいている

•米国または世界の他の国の金融市場の中断または景気後退は、様々な要因のいずれかによるものである

•債務および株式市場、一般金融資産の価値、流動性または信用格付けに影響を与える、または保有する金融資産、特に投資ファンドまたは顧客ポートフォリオを含む金融市場の変動または変化、北信託が採用されているか、または将来的に資産価値の安定または追加流動性を提供するための基金、ポートフォリオおよび他の金融資産を含む金融市場の変動または変化；

•株式市場が手数料収入に与える影響

•金利または各規制機関または中央銀行の通貨政策または他の政策の変化

•北信託会社はその業務運営のコストと費用、およびどのようなより広範なインフレ環境がそれに与える影響をコントロールすることに成功した

•北方信託ポートフォリオが保有する証券価値が低下し、その流動性と定価は経済不安や金融市場の混乱期のマイナス影響を受ける可能性がある

•ネットワークセキュリティ、データセキュリティ、人為的エラーまたは漏れ、証券定価または推定値、詐欺、業務復元力(システム性能を含む)、持続可能なビジネス慣行を維持できなかった、およびプロセスまたは内部制御障害に関連するリスクを含む、北方信託が業務リスクを処理する能力；

•北信託の技術変化と進歩への対応と投資の成功

•地政学的リスク、世界的な気候変動に関連するリスク、大流行病、自然災害、テロ事件、戦争(ウクライナとロシア連邦の持続的な軍事衝突を含む)などの非常事件のリスク、およびこれらの事件に対する米国および他の国の反応

•北信託は、業務の成長と拡張を支援し、ますます複雑化する製品とサービスを支援するために、十分な専門知識を維持するために、必要かつ多様な人員を成功的に採用し、維持することを含む、その人的資本の有効性を管理する

•アメリカ政府が発行した証券や他の証券の格付けを引き下げます

•外国為替取引顧客数の変化と外貨為替レートの変動、北信託記録収入や計算すべき費用に対するドルの他の通貨の推定値の変化、およびこれらすべての変化および変動によるリスクの評価と軽減における北信託の成功

•北の信託の債務格付けを大幅に引き下げました

•北信託と業務を展開する金融機関や他の取引相手の健康と穏健さ

•信用リスクを評価し、そのために適切な準備金を決定するために必要な複雑かつ主観的判断に固有の不確実性

•ロンドン銀行の同業借り換え金利を放棄したり、代替金利基準の計算方法を変更したり

•投資活動はグローバル化の速度と程度、世界の金融資産の増加を続けている

•北信託を含む金融機関に適用される法律、規制、執行枠組み、監督を変更する

•コンプライアンスコストの増加、および規制の変化、現在の規制環境、および米国と他の国が規制の重点と監督を強化する分野に関連する他のリスク、例えば反マネーロンダリング、反賄賂、データプライバシー

•資本の使用および分配を含む規制基準が達成されていない場合、または必要に応じて監督管理の承認が得られていない

•米国または他の国の税法、会計要求または解釈、および他の法律の変化は、北方信託またはその顧客に影響を与える可能性がある

•北信託の競争的性質と活動が変化した

						2022年年報|北信託会社89

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

•北方信託は、既存の業務を維持し、既存およびターゲット市場における新しい業務を創出し続けることの成功と、その流動性要件に適合した収益的な方法で預金を配備する能力とを有する

•北信託会社は世界の顧客群の複雑な需要を満たし、法律、税務、監督管理、その他の要求に対する遵守を管理することができる

•北方信託会社は製品の組み合わせが受け入れ可能な利益率を達成する能力を維持する

•北方信託会社は引き続き顧客に満足できる投資結果を生み出し、一連の投資製品を開発することができる

•北方信託会社の年金計画に関する仮定に固有の不確実性は、割引率と期待支払い、リターン、支出を含む

•北方信託は引き続きそのリスク管理やり方と制御を強化し、信用リスク、操作リスク、市場と流動性リスク、受託リスク、コンプライアンスリスクと戦略リスクを含むその業務に固有のリスクを管理することに成功した

•訴訟および規制過程に固有のリスクおよび不確実性は、損失が北方信託の記録負債を超える可能性があり、訴訟リスクの推定可能な損失範囲を含む

•北信託が主要子会社の配当に依存することを含む持株会社に関連するリスク

•北方信託名声が損なわれるリスクは、顧客、取引相手、格付け機関、および株主の信頼を損なう可能性がある

•本Form 10−K年次報告において他の場所で決定された他の要因には、第1 A項“リスク要因”に記載されている要因、および米国証券取引委員会に提出された他の文書が含まれており、これらの文書はすべて北信託のサイトで見つけることができる。

実際の結果は，前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。ここに含まれる情報は，その情報の日付のみが最新である.本文に含まれるすべての前向き陳述は既存の情報に基づいており、北方信託会社はその前向き陳述を更新する義務を負わない。

902022年年報|北信託会社

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

情報を補充する

全額課税等価物に入金する

次の表はGAAPにより作成された利息収入，純利息収入，純利益差と総収入とFTEに基づくこのような計量の入金を示しており，これらは非GAAP財務計測である。純利息差の計算方法は、年化純利息収入を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割る。経営陣は、比較のために、本報告書はこれらの財務措置についてより明確な説明を提供していると考えている。全時間当量収益ベースで調整する時、課税、非課税と部分課税資産の収益率は比較可能性がある；しかし、全時間当量収益ベースの調整は純収入に影響を与えない。

表51：全額課税等価物への入金

			12月31日までの年度
(百万ドル)			2022			2021			2020
純利子収入
利息収入(GAAPと略記)			$	2,877.7		$	1,406.5		$	1,643.5
追加：FTE調整			45.6			35.6			34.4
利息収入(FTE)-非GAAP			$	2,923.3		$	1,442.1		$	1,677.9
純利息収入(GAAPと略記)			$	1,887.2		$	1,382.7		$	1,443.2
追加：FTE調整			45.6			35.6			34.4
純利息収入(FTE)-非GAAP			$	1,932.8		$	1,418.3		$	1,477.6
純利差(GAAPと略記)			1.36		%	0.96		%	1.16		%
純利差(FTE)-非公認会計基準			1.39		%	0.99		%	1.19		%
総収入
総収入-GAAP			$	6,761.2		$	6,464.5		$	6,100.8
追加：FTE調整			45.6			35.6			34.4
総収入(FTE)-非GAAP			$	6,806.8		$	6,500.1		$	6,135.2

						2022年年報|北信託会社91

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プロジェクト7 A−市場リスクの定量的かつ定性的開示について

本プロジェクトが提供を要求する情報は，本年度報告表格10−Kに項目7“経営層の財務状況と経営成果の検討と分析”の“リスク管理”部分を引用している。

プロジェクト8--財務諸表と補足データ

独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

北信託会社：

連結財務諸表に対するいくつかの見方

北信託会社とその子会社(当社)の2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。

我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、同社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が後援して組織委員会が発表した報告書と、2023年2月28日の報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を表明した。

意見の基礎

これらの総合財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。

922022年年報|北信託会社

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集団評価の商業融資とリースの信用損失準備の評価

総合財務諸表付記1と付記7に記載されているように、2022年12月31日現在、当社の商業融資と賃貸に対する信用損失準備(集団ACL)は1.058億ドルであり、融資と賃貸の信用損失準備総額は1.443億ドルである。それぞれの集合に含まれる金融資産が類似したリスク特徴を持っている限り、予想される信用損失は集団に基づいて計量される。集団評価の免税額推定方法は，拡張期と衰退期を含む歴史的観察期間を表す会社の金融資産の組合せを代表するデータに基づいている。評価方法及び関連する定性的調整フレームワークは、ローンと債務者特定要素(ローンタイプ、借り手タイプ、担保タイプ、融資規模と借り手信用品質を含む)に基づいて、ローンと賃貸の組み合わせを複数の部分に分割する。この推定方法は、違約仮説を与えた違約確率と損失を集合に基づく違約リスク開放予測に適用する。各部分について、各ツールの残存寿命の四半期毎の違約確率(PD)および違約損失(LGD)が算出される。最初の2年間(合理的かつ支援可能な期間)、これらの要因は、マクロ経済要因と類似要因を有する融資(個別債務者に適宜割り当てられた借り手格付けを含む)に基づく履歴データを用いて開発されたモデルを用いて四半期マクロ経済予測を行ったものである。合理的でサポート可能な期限を超える, 同社は4四半期以内に長期的な歴史的損失経験を直線的に回復した。四半期ごとの違約リスクを予想する口は、四半期末までの契約残高予測に基づいている。予想される終身信用損失を推定するには未来の経済状況の影響を考慮する必要がある。同社は合理的かつ支援可能な時期に多様な案を採用して将来の状況を予測している。同社は四半期末に各シナリオに割り当てられた確率重みを決定する。そして品質調整の枠組みで数量手当を審査し，会社は内部リスク要因，数量方法における潜在的制限および予測に十分に考慮されていない環境要因を評価することで判断し，融資組合せ個別または複数部分の数量手当の調整に影響を与える可能性があると計算した。

私たちは集団ACLの量子化部分の評価を重要な監査事項として決定した。顕著な測定不確実性のため、集団ACLの数部分を評価する際には、専門技能や知識、主観的かつ複雑な監査員判断を含む高度な監査努力が必要となる。具体的には、評価は、PDおよびLGDおよびそれらの重要な仮定を推定するための方法およびモデル、様々な経済予測シナリオおよびマクロ経済要因およびそれらのそれぞれの重み、およびいくつかの商業ローンおよびレンタルのデビット評価を含む集団acl方法の定量化部分の評価を含む。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために、監査人に判断を求める

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちは重要な監査事項に関連するいくつかの内部統制の設計と運営効果を評価した。これは、集団ACL推定値の量子化部分の測定に関する会社の制御を含み、以下の態様の制御を含む

•集団ACL手法の量子化部分の発展

•いくつかのPDおよびLGDモデルの開発、較正、および/またはパフォーマンス監視

•多様な経済予測シナリオ、マクロ経済要素及びそれぞれの重みを制定し、承認する

•いくつかのPDおよびLGDモデルで使用される重要な仮定の識別および決定

•融資と賃貸の信用損失準備結果を分析する。

著者らは、会社が使用しているあるデータ源、要素と仮説をテストし、これらのデータ、要素と仮説の相関と信頼性を考慮して、会社が集団ACL推定を制定する量子化部分の流れを評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している

•会社の集団ACL方法の数量化部分が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する

•評価会社があるPDとLGDモデルの開発、校正および/または性能モニタリングに対する判断

•モデル文書を検査して、モデルがその期待用途に適しているかどうかを確定し、いくつかのPDとLGDモデルの概念合理性と性能テストを評価する

						2022年年報|北信託会社93

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•公開予測と地下鉄会社のビジネス環境と比較することにより、経済予測シナリオ、経済投入変数及びそれぞれの重みを評価する

•借り手の財務表現、返済源及び任意の関連担保或いは基礎担保を評価することによって、選択された商業ローンとリース関係に対する個人借り手の評価をテストする。

また，集団ACLの数部分に関するレビュー証拠の十分性を評価することで，以下のような評価を行う

•プログラムの累積結果

•会社の会計実務の品質問題

•会計見積もりにおける潜在偏差

2002年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた

シカゴ、イリノイ州

2023年2月28日

942022年年報|北信託会社

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連結財務諸表

合併貸借対照表

			十二月三十一日
(情報を共有する以外に、百万単位)			2022			2021
資産
銀行の現金と満期金			$	4,654.2		$	3,056.8
FRBと他の中央銀行預金			40,030.4			64,582.2
銀行の有利子預金			1,941.1			1,949.4
売却された連邦基金			32.0			—
転売契約により購入した証券			1,070.3			686.4
債務証券
販売可能(償却コストは$27,760.0そして$37,948.5)			26,699.9			38,010.5
満期まで保有する(公正価値#ドル22,879.3そして$23,315.4)			25,036.1			23,564.5
取引口座			95.2			0.3
総債務証券			51,831.2			61,575.3
ローンとレンタル
商業広告			21,635.6			18,487.4
個人			21,257.7			21,993.2
ローンとリース総額(#ドルを差し引いた非労働収入)9.0そして$10.4)			42,893.3			40,480.6
信用損失準備			(161.1)			(150.6)
建物と設備			500.5			488.7
お客様は安全に売掛金を決済します			1,698.3			1,941.2
商誉			691.3			706.2
その他の資産			9,855.2			8,573.6
総資産			$	155,036.7		$	183,889.8
負債.負債
預金.預金
当座およびその他は無利子である			$	16,582.7		$	22,028.2
貯蓄、通貨市場、その他の金利計算方法			31,128.6			35,003.1
貯蓄券と他の時間			1,981.3			842.7
アメリカのオフィスではありません			8,757.6			26,287.3
— Interest-Bearing			65,481.9			75,767.1
総預金			123,932.1			159,928.4
購入した連邦基金			1,896.9			0.2
買い戻し契約に基づいて売られた証券			567.2			531.9
その他の借金			7,592.3			3,583.8
高級付記			2,724.2			2,505.5
長期債務			2,066.2			1,145.7
その他負債			4,998.3			4,177.5
総負債			143,777.2			171,873.0
株主権益
優先株で額面がない10,000,000シェア：
Dシリーズ、流通株5,000			493.5			493.5
Eシリーズ、流通株16,000			391.4			391.4
普通株式、1.66ドル2/3額面560,000,000株式？流通株208,428,309そして207,761,875			408.6			408.6
追加実収資本			983.5			939.3
利益を残す			13,798.5			13,117.3
その他の総合損失を累計する			(1,569.2)			(35.6)
国庫株36,743,215そして37,409,649株式は、原価で計算する)			(3,246.8)			(3,297.7)
株主権益総額			11,259.5			12,016.8
総負債と株主権益			$	155,036.7		$	183,889.8

連結財務諸表の付記は99−167ページを参照。

						2022年年報|北信託会社95

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連結財務諸表

合併損益表

			12月31日までの年度
(情報を共有する以外に、百万単位)			2022			2021			2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	4,432.6		$	4,361.1		$	3,995.0
外国為替取引収入			288.6			292.6			290.4
物置管理費			39.3			44.3			45.4
証券手数料と取引収入			136.2			140.2			133.2
その他の営業収入			191.3			243.9			194.0
投資安全収益(損失)、純額			(214.0)			(0.3)			(0.4)
非利子収入総額			4,874.0			5,081.8			4,657.6
純利子収入
利子収入			2,877.7			1,406.5			1,643.5
利子支出			990.5			23.8			200.3
純利子収入			1,887.2			1,382.7			1,443.2
信用損失準備			12.0			(81.5)			125.0
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			1,875.2			1,464.2			1,318.2
非利子支出
補償する			2,248.0			2,011.0			1,947.1
従業員福祉			437.4			431.4			387.7
対外サービス			880.3			849.4			763.1
装置とソフトウェア			838.8			736.3			673.5
入居率			219.1			208.7			230.1
その他の運営費			359.3			299.1			346.7
非利子支出総額			4,982.9			4,535.9			4,348.2
所得税前収入			1,766.3			2,010.1			1,627.6
所得税支給			430.3			464.8			418.3
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
優先株配当			41.8			41.8			56.2
普通株に適用される純収益			$	1,294.2		$	1,503.5		$	1,153.1
1株当たり普通株
純収入-基本収入			$	6.16		$	7.16		$	5.48
-薄めて			6.14			7.14			5.46
発行済み普通株式平均数-基本			208,309,331			208,075,522			208,319,412
-薄めて			208,867,264			208,899,230			209,007,986

総合総合収益表

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)
債務証券の未実現純収益(赤字)			(1,474.7)			(534.7)			527.8
キャッシュフローヘッジの未実現純収益(赤字)			3.6			0.8			0.5
純外貨調整			9.4			10.5			26.9
年金純額とその他の退職後の福祉調整			(71.9)			59.8			67.5
その他全面収益(赤字)			(1,533.6)			(463.6)			622.7
総合収益(赤字)			$	(197.6)		$	1,081.7		$	1,832.0

連結財務諸表の付記は99−167ページを参照。

962022年年報|北信託会社

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連結財務諸表

合併株主権益変動表

(1株当たり100万ドルを除いて)			優先株			普通株			追加実収資本			利益を残す			その他の総合収益を累計する			在庫株			合計して
2020年1月1日の残高			$	1,273.4		$	408.6		$	1,013.1		$	11,646.6		$	(194.7)		$	(3,066.1)		$	11,080.9
純収入			—			—			—			1,209.3			—			—			1,209.3
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)			—			—			—			—			622.7			—			622.7
発表された配当金：
普通株、$2.801株当たり			—			—			—			(592.0)			—			—			(592.0)
優先株			—			—			—			(44.7)			—			—			(44.7)
優先株償還、Cシリーズ			(388.5)			—			—			(11.5)			—			—			(400.0)
行使された株式奨励とオプション			—			—			(49.5)			—			—			161.4			111.9
購入した株			—			—			—			—			—			(299.8)			(299.8)
2020年12月31日残高			$	884.9		$	408.6		$	963.6		$	12,207.7		$	428.0		$	(3,204.5)		$	11,688.3
純収入			—			—			—			1,545.3			—			—			1,545.3
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)			—			—			—			—			(463.6)			—			(463.6)
発表された配当金：
普通株、$2.801株当たり			—			—			—			(593.9)			—			—			(593.9)
優先株			—			—			—			(41.8)			—			—			(41.8)
行使された株式奨励とオプション			—			—			(24.3)			—			—			174.4			150.1
購入した株			—			—			—			—			—			(267.6)			(267.6)
2021年12月31日の残高			$	884.9		$	408.6		$	939.3		$	13,117.3		$	(35.6)		$	(3,297.7)		$	12,016.8
純収入			—			—			—			1,336.0			—			—			1,336.0
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)			—			—			—			—			(1,533.6)			—			(1,533.6)
発表された配当金：
普通株、$2.901株当たり			—			—			—			(613.0)			—			—			(613.0)
優先株			—			—			—			(41.8)			—			—			(41.8)
行使された株式奨励とオプション			—			—			44.2			—			—			86.3			130.5
購入した株			—			—			—			—			—			(35.4)			(35.4)
2022年12月31日の残高			$	884.9		$	408.6		$	983.5		$	13,798.5		$	(1,569.2)		$	(3,246.8)		$	11,259.5

連結財務諸表の付記は99−167ページを参照

						2022年年報|北信託会社97

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連結財務諸表

統合現金フロー表

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
経営活動のキャッシュフロー
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する
投資安全収益(損失)、純額			1.1			0.3			0.4
証券と非労働収入の償却と増額純額			59.2			99.7			88.9
信用損失準備			12.0			(81.5)			125.0
減価償却および償却			553.6			515.6			500.3
課税所得税の変動			61.3			37.2			25.4
年金計画支払い			(24.3)			(11.2)			(15.6)
繰延所得税の準備			(142.7)			2.0			16.4
受取の変動			57.9			(460.9)			4.5
利子変動に対処する			172.6			(7.8)			(23.6)
デリバティブ取引相手との担保変動，純額			639.4			(466.5)			(17.8)
その他の経営活動，純額			(333.7)			183.8			(16.4)
経営活動が提供する現金純額			2,392.4			1,356.0			1,896.8
投資活動によるキャッシュフロー
売却された連邦基金の変化			(32.0)			—			5.0
転売契約により購入した証券の変更			(419.0)			897.7			(700.9)
銀行に利子預金の変動がある			(158.9)			2,344.5			712.6
FRBと他の中央銀行預金の純変化			23,483.8			(9,970.4)			(19,845.2)
満期まで保有する債務証券を購入する			(32,830.8)			(54,734.9)			(40,187.9)
満期までの債務証券の満期および償還所得金を保有する			37,667.8			54,902.6			35,658.6
売却可能な債務証券を購入する			(4,567.7)			(13,896.2)			(10,886.8)
満期と償還可能な債務証券所得金			6,513.0			10,079.0			8,748.2
ローンとレンタルの変更			(2,441.6)			(6,744.7)			(2,316.7)
建物と設備を購入する			(128.6)			(95.5)			(135.8)
コンピュータソフトウェアの調達と開発			(594.9)			(419.6)			(424.6)
お客様が売掛金の変更を安全に決済する			258.0			(801.4)			(226.8)
銀行が持っている生命保険料			(500.0)			—			—
その他の投資活動、純額			(319.3)			(163.7)			(322.7)
投資活動による現金純額			25,929.8			(18,602.6)			(29,923.0)
融資活動によるキャッシュフロー
預金の変動			(32,996.9)			17,885.5			32,137.9
購入した連邦基金の変化			1,896.7			(260.0)			(292.7)
買い戻し協議による証券の変動			35.3			492.1			(450.0)
短期その他借入金の変動			3,966.9			(426.5)			(2,698.3)
優先株償還--Cシリーズ			—			—			(400.0)
優先手形と長期債務の収益			1,988.8			—			993.2
償還優先債券			(500.0)			(500.0)			(508.6)
変動金利資本債務を償還する			—			(278.8)			—
購入在庫株			(35.4)			(267.6)			(299.8)
株式オプション純収益			3.9			53.8			19.5
普通株払い現金配当金			(750.2)			(583.3)			(584.6)
優先株払い現金配当			(46.5)			(41.8)			(45.9)
他の資金調達活動、純額			—			0.1			1.2
融資活動が提供する現金純額			(26,437.4)			16,073.5			27,871.9
外貨為替レートの現金への影響			(287.4)			(159.6)			84.6
銀行の現金と支払金の変動			1,597.4			(1,332.7)			(69.7)
期初銀行の現金と満期金			3,056.8			4,389.5			4,459.2
期末現金と銀行満期金			$	4,654.2		$	3,056.8		$	4,389.5
キャッシュフロー情報の補足開示
支払の利子			$	822.4		$	30.8		$	226.8
納めた所得税			459.9			371.0			327.7
ローンからOREOに振り込まれる			—			12.9			0.2
売却可能債務証券から満期債務証券への移行			6,623.3			6,864.1			301.5

連結財務諸表の付記は99−167ページを参照。

982022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

Note 1 – 重要会計政策の概要

総合財務諸表は米国公認会計原則(GAAP)と銀行業が規定する報告慣例に従って作成された。以下はより重要な会計政策の説明だ。

A. 陳述の基礎。連結財務諸表には、北方信託会社(会社)及びその完全子会社である北方信託会社(銀行)及び当該会社及び銀行の他の各種完全子会社の勘定が含まれる。総合財務諸表付記では、“北信託”という言葉は会社とその子会社を指す。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.合併損益表には、買収された子会社の買収日からの業績が含まれている。ある前年の残高はすでに当年の列報方式で再分類された。2022年、同社は企業·機関サービス部門の名称を“資産サービス”に変更した。したがって、本明細書での開示は、この部門を資産サービスと呼ぶ。

B. 運営の性質。当社は銀行持株会社であり、改正された1956年の“銀行ホールディングス会社法”に基づいて金融持株会社に選択されている。同銀行はシカゴに本部を置くイリノイ州銀行会社であり、同社の主要子会社でもある。会社はアメリカ(アメリカ)で事業を展開している。国際的には、世銀を含む様々な米国と非米国子会社を通じて。

北信託会社の収入の大部分は二つ顧客を中心とした報告細分化市場：資産サービスと富管理。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。

Asset Servicingは世界企業と公共退職基金、基金、寄付基金、基金マネージャー、保険会社、主権富基金とその他の機関投資家に資産サービスと関連サービスを提供する世界的なリーディング·プロバイダである。資産サービスおよび関連サービスは、信託、基金管理、投資業務アウトソーシング、投資管理、投資リスクおよび分析サービス、従業員福祉サービス、証券貸借、外国為替、財務管理、ブローカーサービス、移行管理サービス、銀行業務、および現金管理を含む様々な能力をカバーするが、これらに限定されない。顧客関係は、北米、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域からの支援を含め、本業、本行、当社の他の子会社で管理されています。

富管理は、ターゲット市場の高純価値個人と家庭、事業主、幹部、専門家、退職者、成熟した個人持株企業に集中している。これらの目標細分化市場をサポートする点で、富管理は、信託、投資管理、信託および慈善サービス、金融相談、監視および財産管理、家族企業相談、家族財務教育、ブローカーサービス、および個人および商業銀行業務を提供する。富管理はまた、投資相談、グローバル信託、信託、およびプライベート銀行、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすために、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすカスタマイズされたサービスを提供するGlobal Family Officeを含む。富管理サービスは多学科チームが19アメリカ各州とワシントンD.C.、そしてロンドン、根西島とアブダビの事務所。

C. 財務諸表作成には見積り数を用いる.公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、経営陣に、我々のいくつかの重大な会計政策を適用する際に推定および仮定を行うことを要求し、これらの政策は、連結財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および費用の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

D. 外貨再計量と換算。非機能通貨で計算された資産と負債口座は期末レートで再計量されて機能通貨となるが、ある貸借対照表項目は除外され、建物と設備、営業権および他の無形資産を含むが、これらの資産と負債は歴史的為替レートで再計量される。資産と負債口座の再計測結果は連結損益表の他の営業収入で報告する。収入と費用口座は期間平均為替レートで再計量されます。

機能通貨はドルの実体ではない資産と負債口座を期末為替レートに換算する。収入と料金口座は期間平均為替レートで換算されます。適用税項を差し引いた換算調整は直接株主権益の1つの構成要素である他の全面収益(AOCI)を累積する。

E. 証券です。 販売可能(AFS)証券公正価値報告に従って、税務の影響を差し引いた後、収益と損失の計上或いはAOCIへの計上を実現しなかった。AFS証券の実現した収益と損失は特定に基づいている

						2022年年報|北信託会社99

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連結財務諸表付記

確認した上で，総合損益表の投資担保収益(損失)を純額で報告する。利息収入は権責発生制で入金され、割増償却と割引増加に応じて調整される。

満期まで保有する証券経営陣が保有しようとしている債務証券で構成され、北信託は満期まで保有する能力がある。このような証券はコスト別に報告し，割増償却と割引増加に基づいて調整した。利息収入は権責発生制で入金され、割増償却と割引増加について調整された。

証券取引で保有する公正価値に応じて報告する。取引用証券を保有する実現済みおよび未実現損益は、証券委員会および取引収入において総合収益表で報告される。

非流通証券主にシカゴ連邦準備銀行と連邦住宅ローン銀行の株式とコミュニティ開発投資が含まれており、その中のどれも総合貸借対照表の他の資産に記録されている。シカゴ連邦準備銀行と連邦住宅ローン銀行の株はコスト報告に基づいて、償還価値を代表する。共同体開発投資は一般的に償却費用によって報告される。主に税金控除および他の税金優遇を実現することによってリターンを生成することを意図したコミュニティ開発投資は、関連する税金控除および他の税金優遇の有効期間内に償却されることになり、これは、付記28“可変利益エンティティ”においてより詳細な議論がある。

F. 転売協議により購入された証券と買い戻し協議により販売された証券。転売協議により購入された証券と買い戻し協議により売却された証券とは担保融資として記入され、証券を購入または売却した金額に応じて利子を加算して入金される。このような取引に関連する任意の潜在的な信用リスクをできるだけ低減するために、当局は証券売買の公平な価値を監査し、取引相手のリスクに対して上限を設定し、取引相手の財務状況を定期的に評価する。北信託の政策は，転売契約に基づいて購入した証券を直接または第三者委託者によって保有することである。買い戻し協議により販売された証券は直接取引相手が保有するか、買い戻し前に取引相手に質抵当するか。北方信託は，純額要求を満たす場合には，買い戻し協議により売却された証券と転売プロトコルにより購入した証券を純額計算する。

G. 金融商品を派生させる。北方信託は各種デリバティブ金融商品の一方であり、これらの派生金融商品は正常な業務過程で顧客のニーズを満たすために使用され、その自己口座取引活動の一部であり、そのリスク管理活動の一部でもある。これらのツールは、一般に、外国為替契約、金利契約、総リターンスワップ契約、および信用違約スワップ契約を含む。すべての派生金融商品は、ヘッジとして指定されているか否かにかかわらず、公正価値に基づいて総合貸借対照表の他の資産及びその他の負債に計上される。法的に強制的に実行可能な主純額決済手配または同様の合意が存在する場合、同一取引相手との派生資産および負債頭寸は、純額基準で総合貸借対照表に反映される。この等デリバティブ資産および負債は、デリバティブ取引相手からデリバティブ取引相手に受領および格納された現金担保によりさらに減少する。派生ツールの総合損益表上の公正価値変動の会計処理は、この契約がヘッジ保証値として指定され、公認会計原則下のヘッジ価値会計要求に適合しているかどうかに依存する。デリバティブ金融商品は総合キャッシュフロー表の項目“他の経営活動純額”に記入されているが、他の投資活動に記入されている純投資ヘッジは除外されている。

顧客に関連する派生ツール及び取引派生ツールの公正価値変動は、公認会計原則下の指定ヘッジではなく、現在総合損益表の外国為替取引収入或いは証券取引収入或いは証券取引収入の中で確認されている。リスク管理を行うために締結されているがヘッジに指定されていないデリバティブの公正価値変動は，現在総合損益表の他の営業収入で確認されている。北信託はリスクを管理するためのいくつかの派生ツールが正式に公正価値、キャッシュフローまたは純投資ヘッジに指定され、ヘッジ会計を行う資格がある。

公正価値ヘッジに指定されたデリバティブは、北信託会社の金利変動による資産や負債の公正価値変化を制限するリスク開放に用いられる。派生ツールの公正価値変動及びヘッジリスクを占めるべきヘッジ資産或いは負債の公正価値変動は、現在総合損益表の利息収入或いは利息支出で確認されている。ほとんどの公正価値ヘッジについて、北方信託会社は公認会計基準下の“近道”会計方法を採用している。したがって、ヘッジプロジェクトの公正価値に記録された変化は、派生ツールの相殺収益または損失に等しいと仮定される。“近道”会計方法に適合しない公正な価値ヘッジについて、北方信託は、回帰分析を用いて、これらのヘッジ関係が開始時に非常に有効であるかどうかを評価し、その後四半期ごとに行う。

キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブは、金利や為替変動による収益資産や取引のキャッシュフローの変動性を最大限に減少させるために用いられる。この等派生ツールの公正価値は株主権益の一部AOCIで確認されているが、ヘッジプロジェクトの会計は変動していない。ヘッジの予測取引が利得に影響を与える場合，AOCIにおける残高は報酬に再分類され，同じ損益表行項目に反映される.北信託は現金計算の“近道”法を採用している

1002022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

販売可能ないくつかの投資証券の流量がヘッジされている。いくつかの他の販売可能な投資証券、外貨建て投資証券、および外貨建て収支取引を予測するキャッシュフローのヘッジについて、北方信託は開始と持続に基づいてヘッジプロジェクトとヘッジデリバリーツールのすべての条項を密接に一致させる。売却可能な投資証券のキャッシュフローヘッジについては、すべての条項が完全に一致していない場合、回帰分析を使用して有効性を評価する。外貨建ての収支取引と投資証券のキャッシュフローヘッジを予測し，すべての条項が完全に一致していなければ，ドル相殺法を用いて有効性を評価する.

純投資ヘッジに指定された外国為替契約と適格な非デリバティブツールは、非米国支店や子会社の純投資の外貨換算における北方信託会社の可変性を最大限に削減するために使用される。裁定ツールの公正価値変動は，裁定期純投資に関する換算損益がAOCI確認に寄与している。純投資ヘッジについては、ヘッジ項目とヘッジツールのすべてのキー条項が開始時と継続に基づいて一致する。AOCIが記録した金額は，非米国支店や子会社の投資を売却または清算した場合にのみ収益に再分類される.

公正価値、キャッシュフロー、純投資ヘッジは取引と同時に指定され、正式に記録されている。正式文書はヘッジ期間保証関係を記述し、ヘッジ保証ツールとヘッジ保証項目を確定した。文書では，このようなヘッジを行うリスク管理目標と戦略，被ヘッジされたリスクの性質，および開始と継続に基づいてヘッジの有効性を評価する方法を検討した。“近道”あるいは肝心な条項が会計方法に適合しない期限保証値については、カレンダー四半期ごとに正式な評価を行い、満期保証取引に使用される派生商品を確認することは、被満期保証項目の公正価値或いは現金流量の変化を相殺する上で引き続き非常に有効である。デリバティブが有効、満期、終了または販売されなくなった場合、ヘッジファンドの予測取引が発生しなくなることが予想される場合、または北方信託会社がデリバティブのヘッジ指定をキャンセルした場合、ヘッジ会計は停止される。これらの派生ツールの後続損益は、総合損益表における外国為替取引収入または証券手数料および取引収入に計上される。非持続的現金流量ヘッジの場合、派生ツールの累積収益または損失はAOCIに残っており、以前のヘッジ予測取引が収益に影響するか、または発生しなくなる可能性がない期間に収益に再分類される。終了した公正価値ヘッジについては、以前にヘッジされた資産または負債は、その公正価値の変化に応じて調整されなくなる。以前のヘッジ項目の調整は、ヘッジ項目の残存寿命内に償却される。

H. ローンとレンタルです。融資およびレンタルは、確認された資産であり、固定または決定可能な日に資金を要求または受信する契約権利を表す。開示目的のため、融資·リースはポートフォリオ区分部(分部)と種別別に分類される。北信託はその細分化市場を商業と個人分野と定義している。ローンとレンタルカテゴリは細分化市場のサブセットであり、その構成要素は類似したリスク特徴、計量属性或いはリスク監視方法を有する。商業部門におけるカテゴリは、商業および機関、商業不動産、賃貸融資、純額、非米国およびその他として定義される。個人細分化市場におけるカテゴリは、住宅不動産、個人顧客、その他として定義される。

ローンを分類する。投資のために保有しているローンは、未返済元金から未稼ぎ収入を差し引いた純額で報告します。販売すべき融資をコストまたは公正価値の中で低い者に報告するように分類される。売却のために保有していない融資に関する未抽出引受金を他の負債に記入し、未償却費用で入金し、任意の予想損失について信用損失責任を確認して準備する。

非権利責任でローンと収入確認が発生した。融資及びリースの利息収入は、権利責任発生制で入金され、管理層が債務者が融資合意の条項を満たす能力があるか否か、又は利息又は元金が契約上90日以上超過し、かつ融資が良好な担保を持たず回収過程にあると考えられない限り。これらの基準を満たすローンは非課税項目に分類され、利息収入は現金ベースで入金される。北方信託会社の重大非課税融資に対する会計政策は、すべての種類の融資と賃貸で一致している。期限を過ぎた状態は、契約期限が満了してから元金または利息の支払いがどのくらい期限を超えたかに基づいています。開示の目的で、29日以上の期間を過ぎたローンは、流動ローンとして報告される。ローンが非課税項目と判定された場合、計上しなければならないが回収されなかった利息は当期利息収入を打ち消す。非権責発生制ローンが徴収した利息を元金に用いる場合は、経営陣が元金の回収可能性に問題がないと考えない限り。経営陣は、一時停止およびその後の収入確認を含む融資および賃貸回収可能性指標の評価および利息収入の確認に関連する政策について、融資と賃貸カテゴリとの間に有意差はなかった。回収能力が疑わしいことを示す要因が存在しなくなった場合、非権利責任発生制ローンは契約履行状態に回復される。監督指導によると、ローンを履行状態に回復する際に考慮する要素はすべてのローンとレンタルカテゴリで一致している, 主に予想された支払い表現と関連がある。以下の場合、融資には、履行状態を回復する資格がある：(I)満期を迎えていない元金又は利息が返済されておらず、残りの契約元本及び利息が償還されることが予想される、又は(Ii)融資が良好になっている(債務を返済するのに十分な現金価値を有し、計算すべき利息を含む)回収過程にある(合理的な予想により債務返済を招くか、又は近い将来に現在の状態に回復する行動)。一口のローン

						2022年年報|北信託会社101

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連結財務諸表付記

借り手が契約条項に従って返済期限(一般に少なくとも6つの返済期間)を継続的に履行し、北方信託会社が合理的な期限内に償還されることが合理的に保証されている場合、完全に償還されていない債務は履行状態に回復することができる。また、改正条項に基づいて返済·履行を合理的に保証するために再編成された融資は、改正条項に基づいて借り手の財務状況や返済見通しについて調査可能な信用評価が行われ、改訂条項の下で継続的な返済履行期間があることを前提としている(一般に少なくとも6つの支払期間)

問題債務再編(TDR)。債務者の財務困難により北方信託や破産裁判所によって特許権に改正された融資を問題債務再編(TDR)と呼ぶ。すべてのTDRはその再構成の例年から報告されている。その後数年間、ローンが市場金利で修正され、修正された条項に従って少なくとも6つの支払い期限が履行された場合、TDRはもはや報告されない可能性がある。市場金利を下回って修正された融資は、6つの支払期間の業績要求を満たせば、計上状態を回復する

期待信用損失は予想未来の現金流量の現在値に基づいて計量し、元の契約金利に基づく実際の金利で割引する。ローンの契約金利が指数や金利のような独立した要因によってその後の変化に応じて変化する場合、融資の有効金利は、その要因が融資期限内に変化したときに計算される。北方信託は、この要因の変化を予測しないことを選択し、予想される将来のキャッシュフローを推定することを目的としている。また、北信託は事前返済の実質金利を調整しないことを選択した。ローンが担保に依存する場合、予想損失は報告日の担保の公正価値に基づいて計量される

ローンの評価値がローンの記録価値より低い場合は、差額のための準備を確立したり、記録を解約したりする。比較的小さい残高(単独では100万ドル未満)の同質ローンが集団で評価されている

TDRを修正したすべてのローンとレンタルを評価して、追加の予想信用損失が存在するかどうかを決定します。信用損失の準備の適切なレベルを決定する時、信用素が更に悪化する性質と程度を考慮し、その後の違約状況を含む。

担保依存型金融資産借り手が財政難に遭遇した場合、金融資産は担保に依存し、主に売却や経営担保で返済されることが予想される。北方信託の大部分の担保依存型信用開放はその住宅不動産ポートフォリオに関係しており、これらのポートフォリオの担保は通常基礎不動産である。担保依存型金融資産については、北信託の政策は、融資の剰余コストベースと担保価値との差額を保留または解約することである。

保険料、割引、出荷コストと費用。融資の割増と割引は、融資契約条項に基づく利子方法を用いて収益の調整を行うことが確認されている。融資収益の調整として、ある直接融資コストと費用は関連融資の有効期間内に純額、繰延と償却を行う。

I. 信用損失準備。

信用損失準備は管理層が各種の投資グループと関係のある生涯予想信用損失に対する最適な推定を代表し、これらの投資グループは信用リスク、表外信用開放口と特定の借り手の関係の影響を受ける

北方信託は集団に基づいて類似のリスク特徴を持つ金融資産の予想信用損失を計測する。1つの金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、その金融資産は個別に計量され、関連準備は個人評価によって決定される

管理職が適切な信用損失準備レベルを決定するために使用される推定数は、単一の仮定に依存しない。適切な手当レベルを決定する際に、管理層は、多くの変数を評価し、その多くの変数は、他の仮定および推定数に相互に関連しているか、または依存し、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を考慮する。

予測と回復です予想される終身信用損失を推定するには未来の経済状況の影響を考慮する必要がある。北方信託会社は、合理的かつ支援可能な時期(現在は2年)内に複数の案を使用して将来像を予測する。ポートフォリオにおける信用損失の予測に関連する重要な変数として決定されたのは、マクロ経済要素、例えば企業利益、失業率と不動産価格指数、及び株式価格、波動性と信用利差などの金融市場要素を含む。合理的かつ支持可能な時期以外の時期には、北方信託会社は4四半期以内にその歴史的損失経験を直線的に回復した

ローンとレンタルの手当集団評価の手当推定方法は、主に北方信託金融資産組合内部で作成された損失データに基づいており、このデータは拡張期と衰退期を含む歴史観察期間から来ている。推定方法と関連する定性的調整枠組みは，類似したリスク特徴やリスクモニタリング方法に基づいて融資とリースの組合せを同質部分に分類する。

北方信託は違約/損失確率を定量化する方法を用いて、その集団信用限度額を計算する。各異なるパラメータ、具体的なクレジットモデル、または定性的推定について

1022022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

個別ローン部分に対する方法を策定した。各部門に対して、違約確率と違約による損失は、準備の定量的な構成要素を決定するために、各予想四半期の違約リスク開放に適用される。そして品質調整の枠組みで数量手当を審査し，管理層は内部リスク要因，数量方法における潜在的制限および予測に十分に考慮されていない環境要因を評価することで判断し，融資組合せ部分ごとの数量手当の調整を計算した。

個人評価の信用リスクに関連する準備は、違約した融資、賃貸、および融資に関連する約束を個人評価することによって決定され、これらの融資、賃貸、およびローンに関連する約束は、通常、予想される将来のキャッシュフロー、担保価値、および借り手の返済能力に影響を与える可能性のある他の要因に基づいて決定される借入者が8および9に格付けされる融資である。違約融資については、その支出額(ある場合)は、関連不動産担保の価値に基づいて決定され、第三者評価は、通常、管理層によって取得され、利用される。これらの評価は一般に12カ月未満であり，担保の換金価値に対する管理層の判断を反映するように調整される可能性がある.

北方信託は貸借対照表内と貸借対照表外活動の信用損失リスク開放について分析を行い、一致した数量化枠組みと定性枠組み方法を採用した。未抽出融資承諾と予備信用状の信用損失準備を推定するために、違約リスクは信用利用率によって推定された未使用信用の抽出を含み、それによって比例的な予想信用損失を招く。

HTM証券の手当。 米国政府、政府支援機関に分類されるHTM債務証券、および米国政府または米国政府機関の担保に分類されるいくつかの証券は、米国政府または米国政府機関の保証と考えられるため、このような投資の信用損失準備金は推定されず、余剰コストベースが支払われない可能性はゼロである。

“他の資産支援証券”に分類されるHTM債務証券は、指標の売掛金の集合であり、そのうちのキャッシュフローは優先順位の異なる債券の支払いに用いられる。定性推定方法を利用して、延滞率と利用可能な信用支援評価基礎プール表現に基づくことによって、他の資産支援証券の準備を評価する。

“その他”に分類されるHTM債務証券は、北方信託会社が“コミュニティ再投資法案”(CRA)に規定されている義務を履行するために購入した投資に関するものである。北信託会社はCRAの下での義務を履行し，北方信託会社の市場地域内の中低所得コミュニティに利益を与える機関や計画を支援するために適格な投資を行う。主に内部歴史業績経験と関連CRAポートフォリオの違約歴史に基づいて、定性推定方法を用いてCRA投資の準備を評価し、準備の定量構成部分を確定する。

他のすべてのHTM債務証券の準備推定方法は、外部および内部データに関連して作成される。評価方法は共通の特徴を持つ証券に対してグループ分けを行い、違約確率と違約損失を違約総リスク開放口に応用し、準備の定量的な構成部分を確定する。

AFS証券の手当。 AFS証券減価審査は四半期ごとに行われ、信用損失の兆候がある可能性のある証券を決定し、評価する。1種の証券の市場価値の低下が信用減値と関係があるかどうかを確定する時、多くの要素を考慮しなければならないが、任意の単一要素の相対的な重要性は証券によって異なる可能性がある。減値が信用に関連しているかどうかを決定する際に考慮される要素は、減値の深刻さを含むが、これらに限定されない。減値の原因および発行者の財務状況および最近の見通し、発行者の市場活動、これは不利な信用状況を示す可能性がある；北信託は貸借対照表の日に証券を売却する意図、および北信託は証券の償却コストベースを回収するために十分な時間内に証券の売却を要求されない可能性がある。北信託社内スクリーニングプログラムの要求を満たす各証券については，信用損失が発生したかどうかを決定するために広く審査され，証券から受け取るキャッシュフローの最適な見積もりに基づいて，証券の有効金利を用いて割引される.予想されるキャッシュフローの現在の値が証券の現在の償却コストよりも低いことが発見された場合、信用損失準備金は、通常、この2つの金額間の差額に等しいと記録されるが、剰余コストベースが証券公正価値を超える金額に限定される

管理層がその余剰コストベースを回収する前に、AFS証券の売却を要求される可能性がある場合、その証券は公正価値に減記され、総合損益表で投資証券収益(損失)における未実現損失を確認する

他の金融資産の準備。その他の金融資産準備には、銀行満期列報の他の金融資産、他の中央銀行預金、銀行建て預金、売却された連邦基金、その他の資産の準備が含まれている。他の資産カテゴリには、総合貸借対照表の他の資産に報告された他の雑信用リスクが含まれる。主に他の金融資産の免税額試算方法です

						2022年年報|北信託会社103

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連結財務諸表付記

HTM債務証券ポートフォリオと類似した方法を採用する。外部と内部開発の損失データの組み合わせを含み、適切な契約条項に基づいて調整する。北方信託のポートフォリオは主に“1~3”内部借り手格付け種別の機関で構成されており、赤字の可能性は小さいか大きくないと予想される

融資およびリース、HTM債務証券および他の金融資産に割り当てられた準備部分は、総合貸借対照表の信用損失準備において償却資産として示されている。未抽出融資引受金および予備信用状に割り当てられた引当部分は、合併貸借対照表の他の負債に報告される。AFS証券の計上総合貸借対照表にはAFS証券の償却コストをもとに括弧内に記載されている

信用損失準備を計上する総合損益表の信用損失準備とは総合貸借対照表の信用損失準備の変動であり、当期収益に計上する。これは、範囲内の金融資産に関連する生涯予想信用損失を吸収するために、総合貸借対照表上の信用損失準備を適切なレベルに維持するために必要な金額である。実際の損失は現在の推定と異なる可能性があり、信用損失準備金の金額は実際の純台帳より大きいか下回る可能性がある。

契約条項北方信託は、事前返済が特定のポートフォリオまたはサブポートフォリオと無関係でない限り、予想される信用損失は、事前返済調整された金融資産の契約期間を超えると推定される。延期と継続オプションは通常考慮されないが，北方信託会社のやり方は，借主が無条件継続選択権を有する場合に手配を達成したり，北方信託会社の制御範囲を超えた条件で条件付き延期選択権を達成したりするためである。

利息を計算する。北方信託は、その融資と証券ポートフォリオに関連する利子売掛金を計量しないクレジット損失準備金を選択し、その政策は適時に引受すべき利息残高を計算することであるからである。課税利息は利息収入を打ち抜くことで解約します。本四半期には、金融資産は課税状態から非課税状態になります。

J. 予備信用状。予備信用状の費用は、合併損益表上の他の営業収入に直線法を用いて関連契約の有効期間内に確認されます。北信託会社が記録した予備信用状の他の負債は、これらの手形上の未償却費用額で評価される義務を反映している。

K. 建物と設備です。所有している建物や設備は原価から減価償却累計を引いて入金されます。減価償却費用は、以下の寿命範囲使用直線法により計算されます：建物--以下30数年；設備3至れり尽くせり10レンタルの改善を行いました15何年もです。

L. 他の不動産(OREO)を持っている。オレオは一部または全部のローンで返済された商業と住宅不動産で構成されている。オレオ資産は、予想販売コストのうち低い者をコストまたは公正価値で減算し、総合貸借対照表の他の資産に計上する。公正な価値は一般に第三者評価に基づいている。OREO物件の評価は毎年更新され、管理層の物件の換金可能価値に対する判断を反映するように調整されている。このような物件を購入した後90日以内に発見された損失は、ローンおよび賃貸に割り当てられたクレジット損失から差し引かれます。その後，これらの資産の帳簿価値の減記や資産売却による収益や損失を総合損益表の他の営業費用に計上する必要がある可能性がある。

M. 商業権と他の無形資産。営業権は販売の影響を受けない.単独で確認でき、使用年数が限られている購入無形資産は、その推定耐用年数内に償却し、主に直線的に償却する。購入したソフトウェア，ソフトウェアライセンス，許可された内部コストは，内部使用のために開発されたソフトウェアに関する補償を含めて資本化されている.ソフトウェア使用直線方法は、資産の推定使用寿命内に償却され、通常範囲は3至れり尽くせり10何年もです。ソフトウェアライセンスを譲渡していないソフトウェアサービスを用いて支払う費用は，発生時に費用を計上する

営業権およびその他の無形資産は年度ごとに減値審査を行い、あるいは事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示す場合、減値をより頻繁に審査する。

N. 信託、投資、その他のサービス料。信託、投資、その他のサービス費用は、サービス提供中に計上されています。手数料は，主に基本顧客プロトコルに記載されているホスト，管理，サービスの資産の市場価値，取引量，および証券貸出量と利差の関数である.このような収入確認は、推定された資産推定値および取引量から計算された構成要素を含む推定および仮定の使用に関する。

O. お客様は安全に入金を決済します。これらの売掛金は、次の営業日に決済された短期投資基金から信託顧客から抽出された資金、及び

1042022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

まだ決済されていない契約決済日は計算されます。北方信託は、顧客引き出しまたは取引実行日に顧客に現金を前払いし、短期投資基金または決済取引から現金を受け取るのを待つ。

P. 所得税。北信託は資産と負債の方法に従って所得税を計算する。本年度に払戻可能な税額を確認し、財務諸表に報告されている額と資産と負債の課税基礎との一時的な違いによる繰延税金資産と負債を確認することを目標としている。税務資産と負債の計量根拠は制定された税法と適用される税率である。

納税申告書で採用されるまたは予想される税収頭寸は、税務機関が審査して維持する可能性に基づいて評価される。連結財務諸表には、より持続可能性があると考えられる税務状況のみが記録される。繰延税金資産が全部または部分的に現金化されない可能性が高い場合、繰延税金資産の推定値を確立する準備をしなければならない。北方信託会社は、総合損益表の所得税引当金において、未確認の税収割引に関する任意の利息及び罰金を確認している。

Q. 現金フロー表です。現金フロー表中の現金および現金等価物は、総合貸借対照表において“銀行からの現金および支払い”として定義される。

R. 年金と他の退職後の福祉。北方信託会社は，その固定収益年金と他の退職後計画の資金状況を合併貸借対照表に記録している。資金過剰な年金及び退職後福祉は他の資産に報告され、資金不足の年金及び退職後福祉は合併貸借対照表の他の負債に報告される。計画資産と福祉債務は毎年12月31日に計量され、特別な場合がなければ中期的に再計量する必要がある。計画資産は公正価値によって確定され、公正価値は通常観察可能な市場価格を代表する。予想福祉債務は，想定割引率の予想福祉分配の現在値に基づいて決定される。AOCIが累積する精算損益が年初に予想される福祉債務や計画資産市場関連価値の10%を超えると、定期年金純コストの一部として償却される。償却は、在職従業員の予想平均余剰サービス期間内または以前に凍結された計画参加者の期待残存寿命内で直線的に確認される。

S. 株式に基づく報酬計画。北方信託会社は、従業員に付与された株式と株式単位報酬の公正価値及びその他の株式による補償を支出として確認し、総合収益表上の補償とする。株式と株式単位奨励の公正価値は、業績株単位奨励と取締役奨励を含み、授与日会社株の終値を基礎として、ある帰属時に配当金を計算すべきでない奨励に対して調整した。

株式に基づく奨励贈与の補償費用は、その条項が階層帰属スケジュールを規定しており、このスケジュールによれば、奨励の部分は、必要なサービス期間内に増分方式で報酬の必要なサービス期間全体にわたって直線的に確認される。業績株単位報酬の補償費用は、奨励に必要なサービス期間内に業績条件の期待に応じて直線的に確認される。発行日または必要なサービス期間中に、ある資格基準を満たす従業員を調整する。

北信託は株式に基づく報酬支出を確認する際に、将来没収の見積もりは含まれていない。株式ベースの給与支出は没収が発生した場合は没収に応じて調整される。業績株単位の奨励、大多数の制限的な株式単位の奨励と取締役がまだ帰属していない奨励は配当等価物を計算し、帰属時に支払う。いくつかの限定的な株式単位は、帰属中に配当等価物を得る権利がない。超過税収割引を実現することによるキャッシュフローは，統合キャッシュフロー表上で経営的キャッシュフローに分類される.

T. 1株当たりの純収入。普通株1株当たりの基本純収入の計算方法は、普通株に適用される純収益/損失を期間ごとに発行された普通株の加重平均数で割る。普通株当たりの純収入の計算方法は、普通株と潜在普通株に適用される純収入を期間内に発行された普通株の加重平均と在庫株方法で計算した発行済み株式オプション普通株等価物の加重平均の総和である。純損失期間中，1株当たりの希釈後純収入の計算方式は普通株の基本純収入と同じである。

北方信託会社は2級法を用いて普通株に適用される純収入を計算し、この方法により、純収入は普通株と参加証券の間で分配される。

Note 2 – 最近の会計公告

2022年1月1日、北信託は、会計基準更新(ASU)第2020-06号を採択し、“債務-転換可能債務および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40)：エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計処理”(ASU 2020-06)

						2022年年報|北信託会社105

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連結財務諸表付記

ASU 2020-06は、変換可能債券および転換可能優先株を計算するための利益変換および現金変換会計モードを廃止することによって、変換可能ツール会計フレームワークを簡略化した。ASU 2020-06はまた、会計基準編纂815-派生商品と期間保証値に具体的な決済条項があるため、実体自身の権益中のいくつかの契約の会計処理を改訂した。さらに、ASU 2020−06は、希釈後の1株当たり収益計算に及ぼす現金または株式で決済される可能性のある特定の変換可能ツールおよびいくつかの契約の影響を修正する。ASU 2020−06年度の採用後，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表は大きな影響を受けなかった。

2022年1月1日、北信託はASU第2021-10号を採択し、“政府援助(テーマ832)：企業実体の政府援助に関する開示”(ASU 2021-10)。ASU 2021-10は、第958主題(非営利団体)または国際会計基準20(政府贈与の計算および政府援助の開示)における他の会計指導と同様に、贈与または寄付会計モデルを適用することによって計算される政府との取引の毎年開示を要求する。ASU 2021−10年後，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表は大きな影響を受けなかった。

2022年3月31日、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)は第121号従業員会計公告(SAB 121)を発表し、そのプラットフォームユーザが保有する“暗号化資産”の実体の保護を義務化することに対する米国証券取引委員会職員の会計処理意見を表明した。SAB 121は、暗号化資産をホスト活動するエンティティは、直接またはそれを代表して行動するエージェントを介しても、そのプラットフォームユーザのために保障された暗号化資産に関連する負債および対応する資産を確認すべきであり、負債および資産は、暗号化資産の公正価値に従って計量されるべきであることを要求する。SAB 121は、暗号化資産を保護する義務に関連するいくつかの開示を提供するエンティティをさらに要求する。本ガイドラインは，2022年6月15日までの中期·年度期間に適用され，中期または年度期間に関する財政年度開始時にさかのぼって適用される。SAB 121の発表は、北方信託会社の総合貸借対照表または総合損益表に影響を与えない。

2022年12月21日、北信託はASU第2022-06号“参考金利改革(主題848)とデリバティブ·ヘッジ(主題815)：テーマ848の日没日を延期する”(ASU 2022-06)を採択した。2020年3月、米国財務会計基準委員会は、財務報告に対する参照為替レート改革の影響を促進するためのオプションの指導を提供するために、ASU第2020-04号“参照為替レート改革(特別テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”(ASU 2020-04)を発表し、参考為替レート改革による財務報告会計(または承認)影響の潜在的負担を軽減する。ASU 2020-04は、一時的な移行期間内に緩和を提供するためのテーマ848を設定し、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利(LIBOR)がいつ発表を停止するかという予想に基づく日没条項を含む。ASU 2022-06はさらに、主題848の日没規定日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後、エンティティは主題848内のレリーフの適用を許可されなくなるであろう。ASU 2022−06を採用したところ，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表は大きな影響を受けなかった。

Note 3 – 公正価値計量

公認会計原則によれば、公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格(脱退価格)として定義される。

価値階層構造を公平にする.以下に、公正価値を計量するための評価投入(第1、2および3レベル)の階層構造、および公正価値に応じて日常的に計量される金融商品の使用に対する北方信託会社の主要な推定方法について説明する。観察可能な投入は、報告エンティティとは独立したソースから得られた市場データを反映し、観察できない投入は、市場参加者が既存の最適な情報に基づいて資産または負債をどのように推定するかに関するエンティティ自身の仮定を反映する。公認会計原則は公正価値を計量する実体が観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少し、投入の公正価値レベルを構築することを要求する。金融商品は階層構造においてその推定値が重要な最低レベル入力によって分類される.北方信託の政策は，移転が発生した報告期間終了時に転入と転出公正価値レベルの移転を確認することである。2022年12月31日または2021年12月31日までの年度内に、3級への資金の繰り越しや流出はない。

第1レベル-同じ資産または負債の見積もり、活発な市場価格。北信託会社の一級資産は主にAFSの米国債への投資からなる。

第2レベル-第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、類似資産または負債の活発な市場オファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もり、およびすべての重要な投入がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値である。北方信託の二級資産はAFSとある取引口座債務証券を含み、これらの証券の公正価値は主に外部定価サプライヤーによって決定される。仕入先から受け取った価格を他の仕入先と第三者の価格と比較する。価格設定供給者から取得されたセキュリティ価格が、資産タイプに基づく特徴割り当ての所定の許容差レベルを超えると判定された場合、異常を検討し、価格が検証できない場合には、代替価格供給者を使用し、

1062022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

北信託の価格設定源階層構造。2022年12月31日現在、北信託のAFS債務証券ポートフォリオは1,163総時価#ドルの二級証券24.0十億ドルです。全部1,163債務証券は外部定価仕入先が評価する。2021年12月31日現在、北信託のAFS債務証券ポートフォリオは2,547総時価#ドルの二級債務証券35.6十億ドルです。全部2,547債務証券は外部定価仕入先が評価する。

北信託は、選定証券の推定技術や仮定を審査することを含む、外部定価仕入先が使用する推定方法の適合性を評価するプログラムおよびプログラムを確立している。仕入先から受け取った価格を、複数の定価仕入先から受信した類似証券タイプの価格と比較し、各証券の前日報告価格と比較することを含む定期品質制御審査を毎日行う。予め決定された許容レベルの例外状況を検討し、利用可能な市場情報によって、または代替価格供給者を使用して追加的な検証を行うことができる。北信託会社は四半期ごとに第三者価格設定サプライヤーからのその推定過程と仮定に関する文書を審査し、北信託会社が各証券カテゴリに割り当てられた公正価値レベルが適切であるかどうかを評価する。毎年、第三者価格設定サプライヤーの評価に使用される推定投入に対してサンプリング審査を行い、投入を比較可能な市場データと比較することにより、取引があまり活発でない証券分類とポートフォリオの重要部分を構成する証券分類を含み、評価投入が適切であるかどうかを審査する。

第二級資産と負債も派生契約を含み、その内部推定値は広く受け入れられた収入に基づくモデルを採用し、このモデルは活発なオファー市場でいつでも見られる投入に組み入れ、契約の契約条項を反映する。観察可能な入力は、為替レートと外国為替契約の金利、信用違約スワップ契約の信用利差、違約確率と回収率、金利スワップ契約と長期契約の金利、および金利オプション契約の金利および変動率入力を含む。北方信託は取引相手の信用リスクと自身の信用リスクがその派生ツールの推定値に与える影響を評価する。考慮された要素は、北方信託及びその取引相手が違約する可能性、ツールの残り期限、主要純額決済手配又は同様の合意を実施した後の純リスク開放、利用可能な担保、及び派生ツールの適切な公正価値を決定する際の他の信用向上を含む。これによる推定値調整は重大とは考えられていない.

第3レベル-推定技術は、そのうちの1つまたは複数の重要な投入が市場で観察できない。

北信託の3級負債には北信託が購入者と締結したスワップが含まれています1.1百万ドルと1.0北方信託がこれまで保有していたVisa B類普通株(VisaB系普通株)は、それぞれ2016年6月と2015年に売却された。交換協定によると、北方信託はヴィザB類普通株が最終的にVisa株式に変換されることに関連するリスクを保持する。A類普通株(ヴィサA類普通株)であるため、取引相手は転換比率のいかなる希釈調整により補償され、北方信託は転換比率のいかなる逆希釈調整によって補償される。交換は北方信託が定期的に取引相手に支払うことも求められており、計算方法はVisa A類普通株の市場価格と固定金利を参考にしている。スワップの公正価値は割引キャッシュフロー方法を用いて確定した。公正価値計量に使用する重大な観察不可能な要素は北方信託会社自身がVisa B類普通株からVisa A類普通株に転換する推定変化、このような転換が予想される日付及びVisa A類普通株価格の推定成長率の仮定である。詳細については、付記25“承諾およびまたは負債がある”の下の“Visa B類普通株”を参照されたい。

北方信託は、公正価値に基づいて入金された資産と負債の推定方法が適切であると考えているが、異なる方法や仮定を用いて、特に第3級資産と負債に適用する場合、公正価値を推定する計算に大きな影響を与える可能性がある。

北方信託の各業務·部門の管理層(会社の市場リスク、信用リスク管理、会社融資、資産サービス、富管理を含む)は、3レベルの資産と負債の推定方法とモデルを審査する。公正価値計量は資産や負債を買収する際に行われる。適切な業務又は部門の経営陣が仮定した投入を審査し、特に市場に見られない場合には、各公正価値計量における使用を確認する。適切な場合、管理層は、現在と以前の公正価値計量との間の任意の差異を理解するために、他の関連財務予測に基づいて評価過程で使用される予測を検討する。場合によっては、第三者情報は、公正な価値計測をサポートするために使用される。いくつかの第三者情報が合意された意見と一致しないように見える場合、関連する業務または部門の管理層は、資産または負債の適切な公正な価値を決定するために、情報を検討するであろう。

以下の表は、北信託会社の12月31日、2022年、2021年までの3級負債の公正価値と、これらの日付までのこのような負債のための重大な観察不能投入の推定技術、重大な観察不能投入、数量化情報を示している。

						2022年年報|北信託会社107

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連結財務諸表付記

表52：第3レベルの重大で観察不可能な入力

2022年12月31日

金融商品

公正価値

技術を評価する

観測不可能な入力

入力値

加重平均入力値(1)

いくつかのVisa B類普通株の売却に関するスワップ

$34.8百万

現金流を割引する

転換率

1.60x

1.60x

A級ビザ鑑賞

8.53%

8.53%

予想持続時間

12

-

331か月

201か月

(1) シーン確率に基づく期待持続時間の重み付き平均値.

2021年12月31日

金融商品

公正価値

技術を評価する

観測不可能な入力

入力値

加重平均入力値(1)

いくつかのVisa B類普通株の売却に関するスワップ

$37.5百万

現金流を割引する

転換率

1.62x

1.62x

A級ビザ鑑賞

10.10%

10.10%

予想持続時間

12

-

331か月

201か月

(1) シーン確率に基づく期待持続時間の重み付き平均値.

以下は，公正価値レベルで区分された2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債である。

表53：恒常的な基礎レベル調整

			2022年12月31日
(単位：百万)			レベル1						レベル2			レベル3			網に編む			資産/資産 負債.負債 交易会で 価値がある
債務証券
販売可能である
アメリカ政府は			$	2,747.4					$	—		$	—		$	—		$	2,747.4
国家と政治支部の義務			—						787.6			—			—			787.6
政府支持機関			—						11,545.2			—			—			11,545.2
非アメリカ政府			—						360.0			—			—			360.0
会社の債務			—						1,747.6			—			—			1,747.6
担保債券			—						388.7			—			—			388.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			—						2,479.4			—			—			2,479.4
その他の資産支援			—						5,256.2			—			—			5,256.2
商業担保融資支援			—						1,387.8			—			—			1,387.8
販売可能な総数量			2,747.4						23,952.5			—			—			26,699.9
取引口座			95.0						0.2			—			—			95.2
売却·取引可能な債務証券総額			2,842.4						23,952.7			—			—			26,795.1
その他の資産
派生資産
外国為替契約			—						3,510.1			—			(2,666.4)			843.7
金利契約			—						222.0			—			(144.3)			77.7
その他の金融派生商品(1)			—						0.3			—			—			0.3
デリバティブ資産総額			—						3,732.4			—			(2,810.7)			921.7
その他負債
派生負債
外国為替契約			—						3,187.5			—			(1,826.7)			1,360.8
金利契約			—						431.8			—			(5.9)			425.9
その他の金融派生商品(2)			—						—			34.8			(33.3)			1.5
派生負債総額			$	—					$	3,619.3		$	34.8		$	(1,865.9)		$	1,788.2

注：北信託会社と取引相手との間に法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済手配または同様の合意が存在する場合、北信託会社はデリバティブ資産および負債を純額計算することを選択した。上記のデリバティブ資産と負債は、2022年12月31日現在、$減少も含まれています1,140.2百万ドルとドル195.3それぞれデリバティブ取引相手からデリバティブ取引相手の現金担保を受け取ったことによるものである.

(1)このラインは総リターンスワップ契約で構成されている。

(2) この線にはいくつかのVisa B類普通株の販売に関連するスワップが含まれている

1082022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日
(単位：百万)			レベル1						レベル2			レベル3			網に編む			資産/資産 負債.負債 交易会で 価値がある
債務証券
販売可能である
アメリカ政府は			$	2,426.1					$	—		$	—		$	—		$	2,426.1
国家と政治支部の義務			—						3,876.1			—			—			3,876.1
政府支持機関			—						18,075.6			—			—			18,075.6
非アメリカ政府			—						374.0			—			—			374.0
会社の債務			—						2,341.7			—			—			2,341.7
担保債券			—						505.6			—			—			505.6
二次主権、超国家、非米国機関債券			—						3,045.1			—			—			3,045.1
その他の資産支援			—						5,941.6			—			—			5,941.6
商業担保融資支援			—						1,424.7			—			—			1,424.7
販売可能な総数量			2,426.1						35,584.4			—			—			38,010.5
取引口座			—						0.3			—			—			0.3
売却·取引可能な債務証券総額			2,426.1						35,584.7			—			—			38,010.8
その他の資産
派生資産
外国為替契約			—						2,207.4			—			(1,530.7)			676.7
金利契約			—						140.0			—			(3.1)			136.9
デリバティブ資産総額			—						2,347.4			—			(1,533.8)			813.6
その他負債
派生負債
外国為替契約			—						1,998.8			—			(1,234.5)			764.3
金利契約			—						98.9			—			(48.1)			50.8
その他の金融派生商品(1)			—						—			37.5			(0.9)			36.6
派生負債総額			$	—					$	2,097.7		$	37.5		$	(1,283.5)		$	851.7

注：北信託会社と取引相手との間に法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済手配または同様の合意が存在する場合、北信託会社はデリバティブ資産および負債を純額計算することを選択した。上記のデリバティブ資産および負債は、2021年12月31日現在、$減少も含まれています389.4百万ドルとドル139.0それぞれデリバティブ取引相手からデリバティブ取引相手の現金担保を受け取ったことによるものである.

(1) この線にはいくつかのVisa B類普通株の販売に関連するスワップが含まれている。

次の表に2022年12月31日までと2021年12月31日までの3級負債変動状況を示す。

表54：第3レベル負債変動

第3級負債			B級ビザの販売と関係のあるスワップ 普通株
(単位：百万)			2022			2021
1月1日の公正価値			$	37.5		$	35.3
総(収益)損失：
収入に含まれる(1)			22.6			21.3
調達、問題、販売、決算
集まって落ち合う			(25.3)			(19.1)
十二月三十一日の公正価値			$	34.8		$	37.5
12月31日に保有する金融商品関連収益に含まれる未実現損失(収益)(1)			$	16.6		$	22.0

(1) 収益(損失)は連結損益表の他の営業収入に計上される。

公正価値に基づいて恒常的に計量されていない資産および負債の帳簿価値は、その最初の確認後の期間内に、例えば、資産減価を記録する公正価値に調整することができる。公認会計原則は実体がこれらのその後の公正価値計量を単独で開示することを要求し、それを公正価値階層構造の下に分類する。

						2022年年報|北信託会社109

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連結財務諸表付記

公正価値が2022年12月31日と2021年12月31日に非日常的な基礎によって計量された資産は、公正価値レベルの下ですべて3級に分類され、価値が不動産とその他の利用可能な担保に基づく非課税ローン及びOREO財産からなる

不動産ローン担保の公正価値は市場方法を用いて推定され、通常第三者の推定値と不動産に特化した費用と税収の支持を得ている。不動産ローン担保品の公正価値は管理層の換金価値に対する判断を反映するために調整される可能性があり、以下の割引要素からなる15.0%から20.0%は、公正価値に基づく加重平均値17.2%和15.42022年と2021年12月31日までの割合。その他の融資担保品は通常売掛金、在庫と設備から構成され、具体的な資産特徴に基づいて調整する市場方法を用いて評価を行い、少数の場合に第三者推定値を使用する。オレオ資産は、コストまたは公正価値から販売推定コストのうちのより低い者値を減算し、公正価値は、通常、第三者評価に基づく。

公正価値に調整された担保依存型非課税融資総額は#ドルである6.6百万ドルとドル15.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である

以下の表は、北方信託会社が2022年12月31日までと2021年12月31日までに公正価値で非日常的に計量した3級資産の公正価値と、これらの資産のためのこれらの日付までの重大な観察不可能投入の推定技術、重大な観察不能投入、数量化情報を作成するためのものである。

表55：第3級非日常性基礎重大観察不能投入

2022年12月31日

金融商品

公正価値(1)

価値を見積もる 技術

観測不可能な入力

入力値

加重平均入力値

貸し付け金

$6.6百万

市場方法

割引係数は不動産担保依存型に適している 換金価値を反映した融資

15.0%

–

20.0%

17.2%

(1)不動産担保依存型融資や他の担保依存型融資が含まれる。

2021年12月31日

金融商品

公正価値(1)

価値を見積もる 技術

観測不可能な入力

入力値

加重平均入力値

貸し付け金

$15.0百万

市場方法

不動産担保依存型ローンに適用される割引係数は、換金価値を反映する

15.0%

–

20.0%

15.4%

(1)不動産担保依存型融資や他の担保依存型融資が含まれる。

1102022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

以下の表は、北方信託会社が2022年12月31日までと2021年12月31日までに総合貸借対照表で公正価値で計量されていない金融商品の帳簿価値と公正価値を推定し、公正価値レベルを含むことを示した。次の表には公正価値に応じて恒常的に計量される項目は含まれていない。

表56：金融商品の公正価値

			2022年12月31日
									公正価値を見積もる
(単位：百万)			帳簿価値			総許容価値を見積もる			レベル1			レベル2			レベル3
金融資産
銀行の現金と満期金			$	4,654.2		$	4,654.2		$	4,654.2		$	—		$	—
FRBと他の中央銀行預金			40,030.4			40,030.4			—			40,030.4			—
銀行の有利子預金			1,941.1			1,941.1			—			1,941.1			—
売却された連邦基金			32.0			32.0			—			32.0			—
転売契約により購入した証券			1,070.3			1,070.3			—			1,070.3			—
債務証券--満期まで保有			25,036.1			22,879.3			50.0			22,829.3			—
ローン(レンタルを除く)
投資のために保有する			42,749.0			42,636.5			—			—			42,636.5
その他の資産			1,476.9			1,460.4			94.7			1,365.7			—
金融負債
預金.預金
需要·無利子·貯蓄·貨幣市場などが生息する			$	56,468.9		$	56,468.9		$	56,468.9		$	—		$	—
貯蓄券と他の時間			1,981.3			1,976.1			—			1,976.1			—
アメリカ事務所ではなく利息計算			65,481.9			65,481.9			—			65,481.9			—
購入した連邦基金			1,896.9			1,896.9			—			1,896.9			—
買い戻し契約に基づいて売られた証券			567.2			567.2			—			567.2			—
その他の借金			7,592.3			7,592.8			—			7,592.8			—
高級付記			2,724.2			2,729.8			—			2,729.8			—
長期債務			2,066.2			2,110.7			—			2,110.7			—
資金不足の支払い			218.9			218.9			—			218.9			—
その他負債			73.2			73.2			—			—			73.2

			2021年12月31日
									公正価値を見積もる
(単位：百万)			帳簿価値			総許容価値を見積もる			レベル1			レベル2			レベル3
金融資産
銀行の現金と満期金			$	3,056.8		$	3,056.8		$	3,056.8		$	—		$	—
FRBと他の中央銀行預金			64,582.2			64,582.2			—			64,582.2			—
銀行の有利子預金			1,949.4			1,949.4			—			1,949.4			—
転売契約により購入した証券			686.4			686.4			—			686.4			—
債務証券--満期まで保有			23,564.5			23,315.4			47.0			23,268.4			—
ローン(レンタルを除く)
投資のために保有する			40,319.3			40,208.2			—			—			40,208.2
販売待ちを持っている			12.3			24.5			—			24.5			—
その他の資産			1,275.3			1,279.8			119.1			1,160.7			—
金融負債
預金.預金
需要·無利子·貯蓄·貨幣市場などが生息する			$	83,318.6		$	83,318.6		$	83,318.6		$	—		$	—
貯蓄券と他の時間			842.7			843.8			—			843.8			—
アメリカ事務所ではなく利息計算			75,767.1			75,767.1			—			75,767.1			—
購入した連邦基金			0.2			0.2			—			0.2			—
買い戻し契約に基づいて売られた証券			531.9			531.9			—			531.9			—
その他の借金			3,583.8			3,583.9			—			3,583.9			—
高級付記			2,505.5			2,591.4			—			2,591.4			—
長期債務			1,145.7			1,189.4			—			1,189.4			—
資金不足の支払い			289.3			289.3			—			289.3			—
その他負債			75.5			75.5			—			—			75.5

						2022年年報|北信託会社111

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連結財務諸表付記

Note 4 – 証券

債務証券の売却に用いることができる。 次の表はAFS債務証券の分担コスト、公正価値と残り期限を提供した。

表57：償却コストと売却可能債務証券の公正価値との入金

			2022年12月31日
(単位：百万)			償却する コスト			毛収入 実現していない 収益.収益			毛収入 実現していない 損			公平である 価値がある
アメリカ政府は			$	2,837.7		$	2.5		$	92.8		$	2,747.4
国家と政治支部の義務			817.8			—			30.2			787.6
政府支持機関			11,892.5			4.3			351.6			11,545.2
非アメリカ政府			387.6			—			27.6			360.0
会社の債務			1,774.3			0.2			26.9			1,747.6
担保債券			403.1			0.3			14.7			388.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			2,645.8			0.3			166.7			2,479.4
その他の資産支援			5,544.3			—			288.1			5,256.2
商業担保融資支援			1,456.9			0.1			69.2			1,387.8
合計する			$	27,760.0		$	7.7		$	1,067.8		$	26,699.9

			2021年12月31日
(単位：百万)			償却する コスト			毛収入 実現していない 収益.収益			毛収入 実現していない 損			公平である 価値がある
アメリカ政府は			$	2,406.2		$	29.3		$	9.4		$	2,426.1
国家と政治支部の義務			3,841.0			73.7			38.6			3,876.1
政府支持機関			18,092.1			93.7			110.2			18,075.6
非アメリカ政府			383.4			0.1			9.5			374.0
会社の債務			2,319.8			31.6			9.7			2,341.7
担保債券			502.6			3.9			0.9			505.6
二次主権、超国家、非米国機関債券			3,052.4			28.1			35.4			3,045.1
その他の資産支援			5,962.0			11.3			31.7			5,941.6
商業担保融資支援			1,389.0			38.9			3.2			1,424.7
合計する			$	37,948.5		$	310.6		$	248.6		$	38,010.5

表58：債務証券の売却可能期間の残存期間

2022年12月31日			1年かそれ以下						1年から5年						5年から10年						10数年来						合計して
(単位：百万)			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値
アメリカ政府は			$	1,576.6		$	1,574.5		$	1,261.1		$	1,172.9		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,837.7		$	2,747.4
国家と政治支部の義務			—			—			105.5			105.5			675.4			646.5			36.9			35.6			817.8			787.6
政府支持機関			2,452.0			2,404.0			5,602.6			5,441.7			3,060.2			2,962.5			777.7			737.0			11,892.5			11,545.2
非アメリカ政府			101.3			101.1			286.3			258.9			—			—			—			—			387.6			360.0
会社の債務			555.8			551.8			1,199.3			1,180.3			18.3			14.8			0.9			0.7			1,774.3			1,747.6
担保債券			159.5			159.2			243.6			229.5			—			—			—			—			403.1			388.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			498.9			494.3			1,923.7			1,802.7			223.2			182.4			—			—			2,645.8			2,479.4
その他の資産支援			893.7			848.6			3,244.1			3,035.5			1,250.2			1,219.7			156.3			152.4			5,544.3			5,256.2
商業担保融資支援			17.3			17.5			1,188.1			1,145.3			251.5			225.0			—			—			1,456.9			1,387.8
合計する			$	6,255.1		$	6,151.0		$	15,054.3		$	14,372.3		$	5,478.8		$	5,250.9		$	971.8		$	925.7		$	27,760.0		$	26,699.9

注：上表には、担保ローン支援証券と資産支援証券が含まれており、予想される将来の事前返済を考慮しています。

1122022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

赤字を達成していない債務証券の売却に利用できる。 次の表は、2022年12月31日および2021年12月31日まで、信用損失が報告されていないAFS債務証券の連続未実現損失が12ヶ月未満であり、12ヶ月以上の情報を提供する。

表59：未実現損失頭寸のうち信用損失が報告されていない売却可能な債務証券

2022年12月31日まで			12ヶ月以下です						12ヶ月以上						合計して
(単位：百万)			公平である 価値がある			実現していない 損			公平である 価値がある			実現していない 損			公平である 価値がある			実現していない 損
アメリカ政府は			$	1,123.6		$	64.1		$	343.1		$	28.7		$	1,466.7		$	92.8
国家と政治支部の義務			160.0			16.8			120.6			13.4			280.6			30.2
政府支持機関			7,631.4			262.1			2,737.7			89.5			10,369.1			351.6
非アメリカ政府			235.4			17.3			124.6			10.3			360.0			27.6
会社の債務			427.3			14.6			130.3			2.8			557.6			17.4
担保債券			238.0			13.5			42.8			1.2			280.8			14.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			1,305.4			74.4			807.1			83.2			2,112.5			157.6
その他の資産支援			3,873.4			217.5			1,247.6			70.6			5,121.0			288.1
商業担保融資支援			670.9			47.4			215.6			21.8			886.5			69.2
合計する			$	15,665.4		$	727.7		$	5,769.4		$	321.5		$	21,434.8		$	1,049.2

注：3点#ドルの会社債務AFS証券を公正に承認する93.8100万ドルと未実現損失$9.5百万ドルと1つは二次主権、超国家と非アメリカ機関債券AFS証券、公正価値は#ドル68.3100万ドルと未実現損失$9.1これらのAFS証券は1，000，000ドルであるため，上の表から除外した1.3百万 2022年12月31日までに報告された信用損失準備金。より多くの情報については、以下のさらなる議論および付記7、“信用損失準備”を参照されたい。

2021年12月31日まで			12ヶ月以下です						12ヶ月以上						合計して
(単位：百万)			公平である 価値がある			実現していない 損			公平である 価値がある			実現していない 損			公平である 価値がある			実現していない 損
アメリカ政府は			$	239.0		$	9.4		$	—		$	—		$	239.0		$	9.4
国家と政治支部の義務			1,699.5			37.4			31.6			1.2			1,731.1			38.6
政府支持機関			8,207.3			90.2			1,821.4			20.0			10,028.7			110.2
非アメリカ政府			230.0			9.5			—			—			230.0			9.5
会社の債務			693.7			9.7			—			—			693.7			9.7
担保債券			92.1			0.9			—			—			92.1			0.9
二次主権、超国家、非米国機関債券			1,116.8			31.9			172.3			3.5			1,289.1			35.4
その他の資産支援			3,815.5			31.4			11.7			0.3			3,827.2			31.7
商業担保融資支援			566.8			3.2			—			—			566.8			3.2
合計する			$	16,660.7		$	223.6		$	2,037.0		$	25.0		$	18,697.7		$	248.6

2022年12月31日までに1,030AFS債務証券、合併公正価値は#ドル21.410億は未実現損失状態にあり、信用損失準備金を計上しておらず、未実現損失総額は#ドルである1.0十億ドルです。AFS債務証券の未実現損失は2022年12月31日現在$351.6百万、$288.1百万ドルと$157.6100万ドルはそれぞれ政府が支援する機関債券、他の資産が支援する機関債券および二次主権、超国、非米国機関債券と関係があり、これは主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものだ

2021年12月31日までに1,233AFS債務証券、合併公正価値は#ドル18.710億は未実現損失状態にあり、信用損失準備金を計上しておらず、未実現損失総額は#ドルである248.6百万ドルです。AFS債務証券の未実現損失は2021年12月31日現在$110.2100万ドルは政府が支援する機関と関係があり、これは主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものだ

2022年12月31日現在、北方信託会社はAFS債務証券組合を売却する意向であり、償却コストは$である2.310億ドルの公正な価値は2.1十億ドルです。証券の余剰コスト基礎はその公正価値と損失#ドルに減記された213.02022年の総合損益表における投資安全収益(損失)純額は100万ドル。2023年1月にこれらの証券を売却する検討については、付記34、“後続事件”を参照されたい。

AFS債務証券減価審査は四半期ごとに行われ、信用損失の兆候が生じる可能性のある証券を決定し、評価する。1種の証券の市場価値の低下が信用減値と関係があるかどうかを確定する時、多くの要素を考慮しなければならないが、任意の単一要素の相対的な重要性は証券によって異なる可能性がある。北信託は、減値が信用に関連しているかどうかを決定する際に考慮する要素は、減値の深刻さを含むが、これらに限定されない；減値の原因および発行者の財務状況および最近の見通し；発行者の市場活動、これは不利な信用状況を示す可能性がある；北信託に関する

						2022年年報|北信託会社113

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連結財務諸表付記

貸借対照表の日に証券を売却する可能性と、北方信託会社が一定期間証券を売却して証券の償却コストを回収する必要がない可能性がある。北信託内部スクリーニングプログラムの要求を満たす各証券については，信用損失が発生したかどうかを決定するために広範な審査が行われる.

1元ある1.32022年12月31日までの年度、AFS証券の信用損失準備金と信用損失準備金は、主に会社債務証券である。あったことがある違います。2021年12月31日までの年度のAFS証券信用損失準備または信用損失準備。AFS証券信用損失を決定する過程は、証券から受け取ったキャッシュフローの最適な推定に基づいており、証券の有効金利を用いて割引を行う。予想されるキャッシュフローの現在の値が証券の現在の償却コストよりも低いことが発見された場合、信用損失準備金は、通常、この2つの金額間の差額に等しいと記録されるが、剰余コストベースが証券公正価値を超える金額に限定される。詳細については、付記7、“信用損失準備”を参照されたい

満期までの債務証券を保有する。 次の表は、満期(HTM)までの債務証券を保有する償却コスト、公正価値、および残り満期日を提供する。

表60：満期までの債務を持つ証券償却コストと公正価値の入金

			2022年12月31日
(単位：百万)			償却する コスト			毛収入 実現していない 収益.収益			毛収入 実現していない 損			公平である 価値がある
アメリカ政府は			$	50.0		$	—		$	—		$	50.0
国家と政治支部の義務			2,565.3			—			149.8			2,415.5
政府支持機関			9,407.7			—			1,076.0			8,331.7
非アメリカ政府			3,234.0			0.1			133.8			3,100.3
会社の債務			713.3			—			45.4			667.9
担保債券			2,530.3			0.3			158.7			2,371.9
預金証書			35.9			—			—			35.9
二次主権、超国家、非米国機関債券			5,703.3			1.0			436.1			5,268.2
その他の資産支援			263.7			—			1.0			262.7
他にも			532.6			—			157.4			375.2
合計する			$	25,036.1		$	1.4		$	2,158.2		$	22,879.3

			2021年12月31日
(単位：百万)			償却する コスト			毛収入 実現していない 収益.収益			毛収入 実現していない 損			公平である 価値がある
アメリカ政府は			$	47.0		$	—		$	—		$	47.0
国家と政治支部の義務			0.8			—			—			0.8
政府支持機関			5,927.6			1.1			106.1			5,822.6
非アメリカ政府			5,773.3			3.9			9.8			5,767.4
会社の債務			901.8			2.5			6.5			897.8
担保債券			2,942.4			8.3			9.6			2,941.1
預金証書			674.7			—			—			674.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			6,098.0			14.3			80.0			6,032.3
その他の資産支援			682.6			1.0			—			683.6
他にも			516.3			3.4			71.6			448.1
合計する			$	23,564.5		$	34.5		$	283.6		$	23,315.4

2022年12月31日までにドル25.010億HTM債務証券ポートフォリオの未実現損失は#ドル1.110億ドル436.1100万ドルはそれぞれ政府が支持する機関と二次主権、超国と非米国機関債券と関係があり、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである。2021年12月31日までにドル23.6億HTM債務証券ポートフォリオの未実現損失は$106.1百万ドルとドル80.0100万ドルはそれぞれ政府が支持する機関と二次主権、超国と非米国機関債券と関係があり、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである。

1142022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

表61：満期までの債務証券を保有する残り期限

2022年12月31日			1年かそれ以下						1年から5年						5年から10年						10数年来						合計して
(単位：百万)			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値			原価を償却する			公正価値
アメリカ政府は			$	50.0		$	50.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	50.0		$	50.0
国家と政治支部の義務			36.4			36.0			753.0			725.8			1,325.5			1,242.3			450.4			411.4			2,565.3			2,415.5
政府支持機関			879.8			775.0			2,957.6			2,624.9			3,629.7			3,232.7			1,940.6			1,699.1			9,407.7			8,331.7
非アメリカ政府			1,742.3			1,741.8			1,344.7			1,233.0			147.0			125.5			—			—			3,234.0			3,100.3
会社の債務			91.8			90.9			606.4			565.0			15.1			12.0			—			—			713.3			667.9
担保債券			410.5			408.6			1,699.8			1,607.6			420.0			355.7			—			—			2,530.3			2,371.9
預金証書			35.9			35.9			—			—			—			—			—			—			35.9			35.9
二次主権、超国家、非米国機関債券			1,019.0			1,006.8			4,554.6			4,154.1			129.7			107.3			—			—			5,703.3			5,268.2
その他の資産支援			88.6			88.4			102.9			102.4			72.2			71.9			—			—			263.7			262.7
他にも			46.5			44.6			301.2			261.7			34.5			24.8			150.4			44.1			532.6			375.2
合計する			$	4,400.8		$	4,278.0		$	12,320.2		$	11,274.5		$	5,773.7		$	5,172.2		$	2,541.4		$	2,154.6		$	25,036.1		$	22,879.3

注：上表には、担保ローン支援証券と資産支援証券が含まれており、予想される将来の事前返済を考慮しています。

HTM債務証券には経営陣が保有しようとしている証券が含まれており、北方信託は満期まで保有する能力がある。2022年12月31日までの年度内に、資本管理の目的で、当社は公平価値66億ドルの政府支援機関と州·政治区分の義務証券をAFSからHTM分類に移行し、これらの証券は2022年第3四半期に移行する。当社は2021年12月31日までの年度内に，公正価値$の政府支援機関証券を譲渡した6.9資本管理目的でAFSからHTMに10億ドルが移行し，これらの資金は2021年第2四半期に移行した。債務証券をAFSからHTM分類に移行した場合、償却コストは公正価値にリセットされる。譲渡当日のいずれかの純収益や損失を実現していない場合はAOCIに保留し、証券の残り期限内に有効利息方法を用いて純利息収入に償却する。AOCI保留金額の償却は、公正な価値で証券を譲渡することによる割増や割引償却が利息収入に与える影響を相殺する

信用品質指標次の表は信用格付けでHTM債務証券の償却コストを提供している。

表62：信用格付け別に満期債務証券を保有するまでの償却コスト

			2022年12月31日まで
(単位：百万)			AAA級			AA型			A			BBB			未格付け			合計して
アメリカ政府は			$	50.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	50.0
国家と政治支部の義務			926.8			1,638.5			—			—			—			2,565.3
政府支持機関			9,407.7			—			—			—			—			9,407.7
非アメリカ政府			762.2			926.5			1,223.0			322.3			—			3,234.0
会社の債務			2.1			305.7			405.5			—			—			713.3
担保債券			2,530.3			—			—			—			—			2,530.3
預金証書			—			—			—			—			35.9			35.9
二次主権、超国家、非米国機関債券			4,171.3			1,502.0			28.9			1.1			—			5,703.3
その他の資産支援			263.7			—			—			—			—			263.7
他にも			65.8			—			—			—			466.8			532.6
合計する			$	18,179.9		$	4,372.7		$	1,657.4		$	323.4		$	502.7		$	25,036.1
全体のパーセントを占める			73		%	17		%	7		%	1		%	2		%	100		%

						2022年年報|北信託会社115

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日まで
(単位：百万)			AAA級			AA型			A			BBB			未格付け			合計して
アメリカ政府は			$	47.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	47.0
国家と政治支部の義務			—			0.8			—			—			—			0.8
政府支持機関			5,927.6			—			—			—			—			5,927.6
非アメリカ政府			398.0			942.6			4,088.8			343.9			—			5,773.3
会社の債務			2.3			386.7			512.8			—			—			901.8
担保債券			2,942.4			—			—			—			—			2,942.4
預金証書			—			—			—			—			674.7			674.7
二次主権、超国家、非米国機関債券			4,207.6			1,858.0			31.3			1.1			—			6,098.0
その他の資産支援			682.6			—			—			—			—			682.6
他にも			—			—			—			—			516.3			516.3
合計する			$	14,207.5		$	3,188.1		$	4,632.9		$	345.0		$	1,191.0		$	23,564.5
全体のパーセントを占める			60		%	14		%	20		%	1		%	5		%	100		%

信用品質指標は債務証券の相対信用リスクに関する情報を提供する指標である。 北信託は質の高い債務証券ポートフォリオを維持している97%和94HTMポートフォリオでは、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ6%の証券がA以上の格付けの証券から構成されている。残りのHTM債務証券ポートフォリオは12022年12月31日と2021年12月31日にBBBに格付けされたパーセンテージ、および2%和5それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日にムーディーズ、スタンダード·アンド·プアーズ·グローバルまたは恵誉によって格付けされていないパーセンテージ。格付けが明確でない証券は、可能な場合には証券発行者の信用格付けに分類される。

安全の損得に投資する。2022年第4四半期に損失は213.0AFSのある債務証券を売却する意向で100万ドルが確認されたので、次の表を参照。2023年1月のこのような証券の売却については、付記34、“後続事項”を参照されたい収益は$138.7百万、$116.7百万ドルとドル879.92022年、2021年、2020年のそれぞれ債務証券の売却による税引き前投資証券収益(赤字)の純額を次の表に示す

表63：投資安全の得失

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021			2020
債務総額証券収益を実現した			$	—		$	1.4		$	3.4
債務証券損失総額を実現した			(214.0)			(1.7)			(3.8)
投資安全収益(損失)、純額(1)			$	(214.0)		$	(0.3)		$	(0.4)

(1) $214.0100万ドルの投資安全収益(損失)、純額は$を含む213.02022年に確認された損失は、あるAFS債務証券を売却する意図とともに100万ドル

表64：担保タイプ別の投資担保損益

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021			2020
国家と政治支部の義務			$	(95.8)		$	—		$	—
政府支持機関			—			—			(1.8)
会社の債務(1)			(67.3)			(0.3)			(0.4)
その他の資産支援			(17.1)			—			(0.7)
商業担保融資支援			(33.8)			—			2.5
投資安全収益(損失)、純額(2)			$	(214.0)		$	(0.3)		$	(0.4)

(1) 収益は$138.72022年に会社の債務証券を売却する100万ドル1.0税引き前投資証券収益(赤字)は百万円の赤字で、純額は。

(2) $214.0100万ドルの投資安全収益(損失)、純額は$を含む213.02022年に確認された損失は、あるAFS債務証券を売却する意図とともに100万ドル。

1162022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

Note 5 – 転売契約により購入した証券と買い戻し協議により販売された証券

転売協議により購入された証券と買い戻し協議により売却された証券とは担保融資として記入され、証券を購入または売却した金額に応じて利子を加算して入金される。このような取引に関連する任意の潜在的な信用リスクをできるだけ低減するために、当局は証券売買の公平な価値を監査し、取引相手のリスクに対して上限を設定し、取引相手の財務状況を定期的に評価する。北信託の政策は，転売契約に基づいて購入した証券を直接または第三者委託者によって保有することである。買い戻し協議により販売された証券は直接取引相手が保有するか、買い戻し前に取引相手に質抵当するか。

2021年第3四半期、北信託は固定収益決済会社(FICC)賛助会員計画における政府証券部(GSD)の純額決済と原資産会員となった。FICCはアメリカ預託清算会社の完全子会社であり、中央取引相手であり、アメリカ政府証券市場に決済と決済サービスを提供する。固定収益決済会社(FICC)が取引相手である場合、北方信託は、買い戻し協議に基づいて売却された証券と、転売協定により購入された証券との純額計算を行う。付記25を参照して、“引受金及び又は負債がある”

下表は，転売プロトコルにより購入した証券と買い戻しプロトコルにより販売されている証券に関する情報をまとめたものである.

表65：転売プロトコルにより購入した証券

(百万ドル)			2022			2021
十二月三十一日の残高			$	1,070.3		$	686.4
年内の平均残高			1,071.2			1,067.4
年内に稼いだ平均金利			9.68		%	0.33		%
年内最高月末残高			$	1,320.8		$	1,819.1

注：FICCが取引相手である場合、北信託は、買い戻しプロトコルに従って販売された証券と、転売プロトコルによって購入された証券とを純額計算する。上の表には、主要純額決済手配による貸借対照表の純額決済の影響が含まれている。付記27、“資産と負債の相殺”を参照

表66：買い戻しプロトコルにより販売された証券

(百万ドル)			2022			2021
十二月三十一日の残高			$	567.2		$	531.9
年内の平均残高			433.6			232.0
年内支払いの平均金利			20.94		%	0.07		%
年内最高月末残高			$	869.0		$	892.6

注：FICCが取引相手である場合、北信託は、買い戻しプロトコルに従って販売された証券と、転売プロトコルによって購入された証券とを純額計算する。上の表には、主要純額決済手配による貸借対照表の純額決済の影響が含まれている。付記27、“資産と負債の相殺”を参照

表67：借入金担保としての買い戻しプロトコル

			協議の残余契約満期日
			2022年12月31日									2021年12月31日
(百万ドル)			徹夜を欠かさない			最大30日			合計して			徹夜を欠かさない			最大30日			合計して
アメリカ財務省と機関証券は			$	567.2		$	—		$	567.2		$	32.4		$	499.5		$	531.9
借入総額			567.2			—			567.2			32.4			499.5			531.9
付記27で確認された買い戻し契約負債純額			567.2			—			567.2			32.4			499.5			531.9

						2022年年報|北信託会社117

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連結財務諸表付記

Note 6 – ローンとレンタル

次の表に部門とカテゴリ別にローンとレンタルの未返済金額を示します。

表68：ローンとレンタル

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
商業広告
商業と機関(1)			$	12,415.0		$	11,489.2
商業地所			4,773.0			4,326.3
アメリカではない(1)			3,131.1			1,990.2
賃貸融資、純額			—			11.0
他にも			1,316.5			670.7
商業総金額			21,635.6			18,487.4
個人
個人クライアント			14,119.0			15,256.3
住宅不動産			6,413.5			6,319.9
アメリカではない			510.0			381.8
他にも			215.2			35.2
個人合計			21,257.7			21,993.2
融資と賃貸総額			$	42,893.3		$	40,480.6

(1)ビジネス、機関、非アメリカビジネスを合わせて$を含む5.610億ドル4.92022年12月31日と2021年12月31日に、それぞれ10億の私募株式資本が融資融資を要求した。

住宅不動産ローンは伝統的な第一留置権担保ローンと株式信用限度額から構成されており、通常ローンと担保価値の比が超えないことが要求される65%から80最初の割合です北方信託の株式信用限度額製品の引き出し期間は通常最高です10そして満期になると、返済されていない残高の風船支払いが満期になる。支払いは利息だけで、利率は可変です。北信託は、未償還残高を償却支払いローンに変換するオプションを含む株式信用限度額を提供しない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、株式信用限度額は合計1ドルです248.6百万ドルとドル258.2それぞれ100万ドルです北信託会社が第一保有権を持つ持分信用限度額98%和97それぞれ2022年と2021年12月31日までの総持分信用限度額のパーセンテージを占める。

ビジネス-非アメリカ、ビジネス-その他、個人-その他のカテゴリは短期前払いを含み、主に信託顧客投資の処理に関連しており、総額は$である2.910億ドル1.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである。当座預金貸越は融資残高に再分類され、主に個人-その他、総額は#ドルである24.4百万ドルとドル8.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。いくつありますか違います。2022年12月31日は販売待ちのローンを持つことに分類される。ドルがあります12.32021年12月31日に販売待ちの100万件の融資に分類され、主に住宅不動産分野での非戦略融資組合からの撤退を決定したことに関連している。販売すべきローンを持ってコストまたは公正価値の低い者に入金されるように分類されている。1元ある11.2百万ドルとドル118.82022年12月31日と2021年12月31日までの年間でそれぞれ100万件のローンが販売されており、主に住宅不動産ローンです。

2022年と2021年12月31日までに違います。販売待ちの賃貸契約を持つように分類されている。2022年12月31日現在、未返済の賃貸契約はありません。

1182022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

信用品質指標。信用品質指標は、融資及びリースの相対信用リスクに関する情報を提供する統計、測定又は他の指標である。北方信託は各種の信用品質指標を利用して、部門、種類と個人信用開放レベルで融資とレンタルの信用リスクを評価する。

その信用プロセスの一部として、北方信託は内部借り手リスク格付けシステムを利用して信用リスクの識別、承認と監視を支持する。借り手のリスク評価は信用保証と管理報告書に使用される。リスク格付けは借り手の信用リスクとその違約確率をランキングするために用いられる。各借り手は複数の格付けモデルのうちの1つを用いて評価を行い、これらのモデルは定量的と定性的な要素を同時に考慮している。格付けモデルはローンとレンタルカテゴリの違いによって異なり、各特定タイプの信用開放口に固有の独特なリスク特徴を捕捉する。以下は北方信託の借り手格付けモデルで考慮されているより重要な業績指標属性であり、融資と賃貸カテゴリによって分類される。

•商業と機関：レバレッジ、利益率、流動性、資産規模、資本レベル

•商業不動産：債務返済範囲、ローンと価値比率、レンタル状況と保証人支持；

•リース融資とビジネス-その他：レバレッジ、利益率、流動性、資産規模、資本レベル

•非米国：レバレッジ率、利益率、流動性、資産収益率、資本レベル

•住宅不動産：支払履歴、信用機関採点、ローンと価値比率；

•個人顧客：債務および純価値に対するキャッシュフローの比率、レバレッジおよび流動性、および

•個人-その他：債務と純価値に対するキャッシュフローの比率。

基準はモデルによって異なるが、借り手の格付けはリスクの評価とランキングの面で一致することを目標としている。各モデルは主評価などの基準に基づいて校正を行い，この整合性をサポートしている.違約のない借り手への格付けは、最強信用の“1”から最も弱い非違約信用の“7”まで様々である。違約借り手に対する格付けは“8”または“9”となる。借り手のリスク格付けは監視され、事件や状況が変更が必要であることが示された場合に修正される。リスク評価は一般的に少なくとも年に1回の検証が行われる。

次の表は、2022年12月31日までの貸出·リース部門とカテゴリ残高を提供し、借り手格付けによる償却コストで計算した起源年を“1から3”、“4から5”、“6から9”のカテゴリ(観察リストと非課税項目)に分類している。投資のために保有しているローンは、未返済元金から未稼ぎ収入を差し引いた純額で報告します。

						2022年年報|北信託会社119

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連結財務諸表付記

表69：初年度の償却コスト別に計算した信用品質指標

2022年12月31日			定期ローンとレンタル																		循環ローン			循環ローンを定期ローンに転換する
(単位：百万)			2022			2021			2020			2019			2018			この前									合計して
商業広告
商業と機関
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			$	753.3		$	1,087.5		$	209.8		$	159.3		$	45.9		$	511.3		$	6,032.8		$	17.7		$	8,817.6
クラス4~5			744.1			740.6			300.8			191.1			151.4			174.7			1,102.3			32.9			3,437.9
6カテゴリから9カテゴリ			50.8			30.5			—			13.7			—			—			64.5			—			159.5
商業と機関の合計			1,548.2			1,858.6			510.6			364.1			197.3			686.0			7,199.6			50.6			12,415.0
商業地所
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			318.7			227.4			123.6			123.5			39.8			39.1			113.4			3.0			988.5
クラス4~5			968.5			1,040.0			637.8			447.3			153.0			256.9			181.5			17.5			3,702.5
6カテゴリから9カテゴリ			7.7			22.7			—			49.1			—			—			2.5			—			82.0
総商業地所			1,294.9			1,290.1			761.4			619.9			192.8			296.0			297.4			20.5			4,773.0
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			991.9			46.2			109.6			14.8			—			6.5			1,158.3			—			2,327.3
クラス4~5			459.0			—			—			—			—			214.9			89.5			1.8			765.2
6カテゴリから9カテゴリ			0.1			—			—			23.1			—			—			15.4			—			38.6
アメリカ地域の合計ではなく			1,451.0			46.2			109.6			37.9			—			221.4			1,263.2			1.8			3,131.1
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			993.9			—			—			—			—			—			—			—			993.9
クラス4~5			322.6			—			—			—			—			—			—			—			322.6
その他を集計する			1,316.5			—			—			—			—			—			—			—			1,316.5
商業総金額			5,610.6			3,194.9			1,381.6			1,021.9			390.1			1,203.4			8,760.2			72.9			21,635.6
個人
個人クライアント
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			395.5			159.9			50.5			313.6			13.4			18.5			5,352.5			28.2			6,332.1
クラス4~5			430.3			755.1			192.4			191.3			38.7			160.0			5,728.6			267.2			7,763.6
6カテゴリから9カテゴリ			0.9			—			0.1			—			18.6			—			3.7			—			23.3
専用クライアント総数			826.7			915.0			243.0			504.9			70.7			178.5			11,084.8			295.4			14,119.0
住宅不動産
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			871.6			666.7			567.7			168.1			102.9			750.8			128.4			7.9			3,264.1
クラス4~5			354.3			656.7			597.6			290.0			170.9			838.2			180.4			1.0			3,089.1
6カテゴリから9カテゴリ			—			6.8			1.5			1.1			3.7			35.9			11.3			—			60.3
住宅不動産総量			1,225.9			1,330.2			1,166.8			459.2			277.5			1,624.9			320.1			8.9			6,413.5
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			3.0			3.7			—			—			4.6			2.3			124.6			—			138.2
クラス4~5			24.2			40.3			—			21.3			3.2			2.9			272.0			7.8			371.7
6カテゴリから9カテゴリ			—			—			—			—			—			0.1			—			—			0.1
アメリカ地域の合計ではなく			27.2			44.0			—			21.3			7.8			5.3			396.6			7.8			510.0
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			190.8			—			—			—			—			—			—			—			190.8
クラス4~5			24.4			—			—			—			—			—			—			—			24.4
その他を集計する			215.2			—			—			—			—			—			—			—			215.2
個人合計			2,295.0			2,289.2			1,409.8			985.4			356.0			1,808.7			11,801.5			312.1			21,257.7
融資と賃貸総額			$	7,905.6		$	5,484.1		$	2,791.4		$	2,007.3		$	746.1		$	3,012.1		$	20,561.7		$	385.0		$	42,893.3

1202022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

2021年12月31日			定期ローンとレンタル																		循環ローン			循環ローンを定期ローンに転換する
(単位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			この前									合計して
商業広告
商業と機関
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			$	1,042.0		$	310.2		$	468.9		$	163.9		$	55.4		$	541.6		$	4,946.0		$	0.1		$	7,528.1
クラス4~5			993.4			441.7			406.7			193.6			243.3			230.2			1,217.8			33.1			3,759.8
6カテゴリから9カテゴリ			44.0			6.0			47.1			30.2			9.9			1.9			62.2			—			201.3
商業と機関の合計			2,079.4			757.9			922.7			387.7			308.6			773.7			6,226.0			33.2			11,489.2
商業地所
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			472.0			298.7			279.8			65.8			16.6			79.5			67.5			2.9			1,282.8
クラス4~5			912.7			644.8			491.5			205.4			89.6			390.6			182.3			20.5			2,937.4
6カテゴリから9カテゴリ			50.1			—			50.6			—			—			2.9			2.5			—			106.1
総商業地所			1,434.8			943.5			821.9			271.2			106.2			473.0			252.3			23.4			4,326.3
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			816.5			68.9			38.4			—			9.1			—			582.0			—			1,514.9
クラス4~5			167.0			—			—			1.9			—			191.9			73.3			1.8			435.9
6カテゴリから9カテゴリ			2.9			—			23.1			—			—			—			13.4			—			39.4
アメリカ地域の合計ではなく			986.4			68.9			61.5			1.9			9.1			191.9			668.7			1.8			1,990.2
賃貸融資、純額
リスク評価：
6カテゴリから9カテゴリ			—			—			—			—			—			11.0			—			—			11.0
賃貸融資総額，純額			—			—			—			—			—			11.0			—			—			11.0
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			551.5			—			—			—			—			—			—			—			551.5
クラス4~5			119.2			—			—			—			—			—			—			—			119.2
その他を集計する			670.7			—			—			—			—			—			—			—			670.7
商業総金額			5,171.3			1,770.3			1,806.1			660.8			423.9			1,449.6			7,147.0			58.4			18,487.4
個人
個人クライアント
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			432.5			116.6			90.3			14.9			39.3			129.8			7,592.8			44.7			8,460.9
クラス4~5			567.8			335.2			396.9			213.3			55.0			39.9			4,979.8			178.3			6,766.2
6カテゴリから9カテゴリ			1.9			2.4			3.0			20.4			—			—			1.5			—			29.2
専用クライアント総数			1,002.2			454.2			490.2			248.6			94.3			169.7			12,574.1			223.0			15,256.3
住宅不動産
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			1,018.1			660.3			213.0			110.4			139.8			763.1			161.5			—			3,066.2
クラス4~5			434.0			676.6			325.5			190.9			172.1			1,145.9			218.1			2.2			3,165.3
6カテゴリから9カテゴリ			0.3			9.9			6.5			5.3			6.3			55.1			5.0			—			88.4
住宅不動産総量			1,452.4			1,346.8			545.0			306.6			318.2			1,964.1			384.6			2.2			6,319.9
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			27.5			—			1.2			—			—			1.0			44.1			—			73.8
クラス4~5			36.1			—			20.6			10.4			—			3.8			229.1			7.8			307.8
6カテゴリから9カテゴリ			—			—			—			—			—			0.2			—			—			0.2
アメリカ地域の合計ではなく			63.6			—			21.8			10.4			—			5.0			273.2			7.8			381.8
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ			13.4			—			—			—			—			—			—			—			13.4
クラス4~5			21.8			—			—			—			—			—			—			—			21.8
その他を集計する			35.2			—			—			—			—			—			—			—			35.2
個人合計			2,553.4			1,801.0			1,057.0			565.6			412.5			2,138.8			13,231.9			233.0			21,993.2
融資と賃貸総額			$	7,724.7		$	3,571.3		$	2,863.1		$	1,226.4		$	836.4		$	3,588.4		$	20,378.9		$	291.4		$	40,480.6

“1から3”カテゴリのローンとレンタルの違約確率が最小或いは最小と予想され、その特徴は借り手の財務素質が最も強く、平均レベルより高い財務柔軟性、キャッシュフローを含むことである

						2022年年報|北信託会社121

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連結財務諸表付記

資本水準を示しています不利な下り周期シナリオでは、これらの格付けを付与された借り手は、極めて小さい中程度の財務圧力に直面することが予想される。これらの特徴から，このカテゴリの借り手に損失が生じる可能性は低い.

“4~5”カテゴリの融資およびレンタルは、中程度から許容可能な違約確率を示すことが予想され、借り手の財務的柔軟性は、“1~3”カテゴリの借り手よりも低い。キャッシュフローと資本レベルは通常、借り手が現在の要求を満たすのに十分だが、経済低迷中に管理すべき財政資源は少ない。これらの特徴から，このカテゴリの借り手は中程度の損失可能性を示している.

リストカテゴリ中のローンとレンタルは比較的に高い信用リスク概況を観察し、内部観察リストを通じてモニタリングを行い、そして借り手の格付けが“6から9”の信用から構成されている。これらの信用はすべての非課税信用を含み、違約確率、違約リスクの上昇、または現在違約状態にあることを示すと予想される。現在違約のないこれらのリスク状況に関連する借り手の財務的柔軟性は限られている。キャッシュフローおよび資本レベルは、許容可能性から、特に不利なダウンリンク周期シナリオでは、現在の要件を満たすのに十分ではない可能性がある。これらの特徴から，このクラスの借り手は可能な損失の可能性が高いことを示している.

期限が切れた状態超過状態は、契約満期日から元金または利息支払いが超過した時間の長さに基づく。開示目的のため、29日以上の期間を超えた融資及びリースは、当期ローン及びリースとして報告される

次の表は、部門とカテゴリ別に、当計·非課税ローン·リースの残高と延滞状況、および2022年と2021年までの他の不動産所有と非課税資産残高を提供しています。

表70：延滞状況

			応算項目																					非課税項目は何の手当も計算しない
(単位：百万)			現在のところ			30 – 59 DAYS 期限が過ぎた			60 – 89 DAYS 期限が過ぎた			90日 あるいはそれ以上 期限が過ぎた			総対応項目			不応計プロジェクト			融資総額 賃貸借契約
2022年12月31日
商業広告
商業と機関			$	12,353.7		$	40.2		$	3.0		$	0.7		$	12,397.6		$	17.4		$	12,415.0		$	4.4
商業地所			4,761.5			1.3			—			—			4,762.8			10.2			4,773.0			6.2
アメリカではない			3,131.1			—			—			—			3,131.1			—			3,131.1			—
他にも			1,316.5			—			—			—			1,316.5			—			1,316.5			—
商業総金額			21,562.8			41.5			3.0			0.7			21,608.0			27.6			21,635.6			10.6
個人
個人クライアント			13,843.5			192.3			29.9			53.3			14,119.0			—			14,119.0			—
住宅不動産			6,373.2			9.6			12.3			0.1			6,395.2			18.3			6,413.5			18.3
アメリカではない			509.9			—			—			0.1			510.0			—			510.0			—
他にも			215.2			—			—			—			215.2			—			215.2			—
個人合計			20,941.8			201.9			42.2			53.5			21,239.4			18.3			21,257.7			18.3
融資と賃貸総額			$	42,504.6		$	243.4		$	45.2		$	54.2		$	42,847.4		$	45.9		$	42,893.3		$	28.9
									所有している他の不動産									$	—
									非権利責任発生制資産総額									$	45.9

1222022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

			応算項目																					非課税項目は何の手当も計算しない
(単位：百万)			現在のところ			30 – 59 DAYS 期限が過ぎた			60 – 89 DAYS 期限が過ぎた			90日 あるいはそれ以上 期限が過ぎた			総対応項目			不応計プロジェクト			融資総額 賃貸借契約
2021年12月31日
商業広告
商業と機関			$	11,434.7		$	32.5		$	2.1		$	0.4		$	11,469.7		$	19.5		$	11,489.2		$	8.8
商業地所			4,256.6			3.1			—			—			4,259.7			66.6			4,326.3			52.3
アメリカではない			1,990.2			—			—			—			1,990.2			—			1,990.2			—
賃貸融資、純額			11.0			—			—			—			11.0			—			11.0			—
他にも			670.7			—			—			—			670.7			—			670.7			—
商業総金額			18,363.2			35.6			2.1			0.4			18,401.3			86.1			18,487.4			61.1
個人
個人クライアント			14,927.3			229.5			71.8			27.7			15,256.3			—			15,256.3			—
住宅不動産			6,273.2			7.0			3.3			0.2			6,283.7			36.2			6,319.9			36.2
アメリカではない			381.6			0.2			—			—			381.8			—			381.8			—
他にも			35.2			—			—			—			35.2			—			35.2			—
個人合計			21,617.3			236.7			75.1			27.9			21,957.0			36.2			21,993.2			36.2
融資と賃貸総額			$	39,980.5		$	272.3		$	77.2		$	28.3		$	40,358.3		$	122.3		$	40,480.6		$	97.3
									所有している他の不動産									$	3.0
									非権利責任発生制資産総額									$	125.3

非課税ローンとレンタルの元の条項に従って記録すべき利息収入は#ドルである4.12022年には百万ドル4.62021年には100万ドルと4.62020年までに100万に達するだろう。

担保依存型金融資産借り手が財政難に遭遇した場合、金融資産は担保に依存し、主に売却や経営担保で返済されることが予想される。北方信託の大部分の担保依存型信用開放はその住宅不動産ポートフォリオに関係しており、これらのポートフォリオの担保は通常基礎不動産である。担保に依存する金融資産については、北信託の政策は、融資の剰余コストベースと担保価値との差額を保留または解約することである。2022年12月31日現在の担保依存金融資産残高は、北方信託の財務諸表にとって重要ではない。

非課税プロジェクトローンと問題債務再編(TDR)債務者の財務困難により北方信託会社や破産裁判所によって特許権に修正された融資を問題債務再編と呼ぶ。ドルがあります35.3百万ドルとドル76.72022年12月31日と2021年12月31日まで、非課税ローンにはそれぞれ100万個の非課税TDRが含まれている。ドルがあります39.7百万ドルとドル16.52022年12月31日と2021年12月31日まで、課税TDRはそれぞれ非課税ローンに含まれている。ドルがあります0.22022年12月31日と2021年12月31日までに、借り手に発行された未抽出融資承諾と予備信用状の総額は100万ドルで、融資に対してTDR修正を行った。

						2022年年報|北信託会社123

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年と2021年12月31日までの年間融資·レンタルのTDR修正回数と、2022年と2021年12月31日現在の記録済み投資と未返済元金残高を部門とカテゴリ別に提供しています。

表71：問題債務再構成

(百万ドル)			ローンで明細を修正する			量 ローンと 賃貸借証書			録画しました 投資する			未払い賃金 校長． 残高
2022年12月31日
商業広告
商業と機関			金利割引、期間延長、その他の修正			2			$	0.6		$	0.6
商業地所			金利の大幅削減その他の修正			1			31.6			32.5
商業総金額						3			32.2			33.1
個人
住宅不動産			金利割引、元本延期、期限延長、その他の修正			3			0.2			0.2
個人クライアント			金利の猶予および継続			1			0.4			0.4
個人合計						4			0.6			0.6
融資と賃貸総額						7			$	32.8		$	33.7

注：期末残高は今年度のすべての支払いと売出しを反映しています。

(百万ドル)			ローンで明細を修正する			量 ローンと 賃貸借証書			録画しました 投資する			未払い賃金 校長． 残高
2021年12月31日
商業広告
商業と機関			元金の延期			6			$	19.6		$	19.6
商業地所			元本延期、金利割引、その他の修正、期限の延長			3			36.0			42.4
商業総金額						9			55.6			62.0
個人
住宅不動産			元本の延期·期限の延長その他の改正			10			1.3			1.5
個人合計						10			1.3			1.5
融資と賃貸総額						19			$	56.9		$	63.5

注：期末残高は今年度のすべての支払いと売出しを反映しています。

TDR修正には、期限の延長、元金の延期、金利割引、その他の修正が含まれています。他の修正は、通常、北信託が面倒なことなく提供されない他の非標準条項を反映している

いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内に支払い違約が発生した前12ヶ月間のローンまたはレンタルTDR改正

いくつありますか二つ2021年12月31日までの年度内に支払い違約が発生した前12ヶ月間のローンまたはレンタルTDR改正。これらの融資の投資記録総額は約#ドルである5.6百万ドル、これらのローンの未返済元金残高は約#ドルです5.6百万ドルです。

北信託は実体回収の償還により不動産の実物所有権を得ることができる。北方信託は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、実物占有獲得により2年間の無形帳簿価値を有する止あが不動産を保有している。また、2022年12月31日と2021年12月31日現在、北方信託の融資帳簿価値はドルである1.1百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルで，正式な償還手続きが行われている.

Note 7 – 信用損失準備

信用損失の準備と準備。 信用損失準備は管理層が厳格な信用審査手続きを通じて決定したものであり、これは管理層が各種の信用リスクの影響を受けるポートフォリオ、表外信用開放口と特定の借り手との関係に関する生涯予想信用損失の最適な推定である。北方信託は集団に基づいて類似のリスク特徴を持つ金融資産の予想信用損失を計測する。1つの金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、その金融資産は個別に計量され、関連準備は個人評価によって決定される。

1242022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

管理職が適切な信用損失準備レベルを決定するために使用される推定数は、単一の仮定に依存しない。適切な手当レベルを決定する際に、管理層は、多くの変数を評価し、その多くの変数は、他の仮定および推定数に相互に関連しているか、または依存し、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を考慮する。Northern Trustは合理的でサポート可能な時間内(現在)2年．)を予測しています合理的かつ支持可能な時期以外の時期には、北方信託会社は4四半期以内にその歴史的損失経験を直線的に回復した。最近は地政学事件及びより高いインフレと金利レベルにより、不確定性と変動性が増加しているが、主な予測は経済の持続的な成長であり、現在の労働力市場、消費者支出と商業投資の強さを認めている。また、一連のより広範な歴史経済周期が融合した衰退を反映した別のシナリオも考慮されている。

北信託会社の信用損失準備金委員会が四半期ごとに信用準備金推定方法を審査した結果、同委員会は信用リスク管理、財務省、会社財務、経済研究部、北方信託会社の各報告部門から意見を得た。信用損失準備金委員会は、北信託マクロ経済シナリオ開発委員会が承認した各予測に適用される確率重みを決定し、北信託の定性的調整枠組みに基づいて集団免税額の定性的調整を審査·承認する

下表は信用損失準備金総額の変化に関する情報を提供する。

表72：信用損失準備の変化

			2022
(単位：百万)			ローンとレンタル			未抽出の融資約束と予備信用状			満期までの債務証券を保有する			その他の金融資産			合計して
期初残高			$	138.4		$	34.1		$	11.2		$	1.0		$	184.7
押し売りする			(6.0)			—			—			—			(6.0)
回復する			10.2			—			—			—			10.2
純回収(販売)			4.2			—			—			—			4.2
信用損失準備(1)			1.7			4.4			4.8			(0.2)			10.7
期末残高			$	144.3		$	38.5		$	16.0		$	0.8		$	199.6

(1) この表には信用損失準備金#ドルは含まれていない1.3AFS債務証券は2022年12月31日までの年度で100万ドル。詳細は付記4、“証券”を参照

			2021
(単位：百万)			ローンとレンタル			未抽出の融資約束と予備信用状			満期までの債務証券を保有する			その他の金融資産			合計して
期初残高			$	190.7		$	61.1		$	7.3		$	0.8		$	259.9
押し売りする			(0.7)			—			—			—			(0.7)
回復する			7.0			—			—			—			7.0
純回収(販売)			6.3			—			—			—			6.3
信用損失準備			(58.6)			(27.0)			3.9			0.2			(81.5)
期末残高			$	138.4		$	34.1		$	11.2		$	1.0		$	184.7

			2020
(単位：百万)			ローンとレンタル			未抽出の融資約束と予備信用状			満期までの債務証券を保有する			その他の金融資産			合計して
前期末残高			$	104.5		$	19.9		$	—		$	—		$	124.4
累計効果調整			(2.2)			8.9			6.6			0.4			13.7
期初残高			102.3			28.8			6.6			0.4			138.1
押し売りする			(9.7)			—			—			—			(9.7)
回復する			6.5			—			—			—			6.5
純回収(販売)			(3.2)			—			—			—			(3.2)
信用損失準備			91.6			32.3			0.7			0.4			125.0
期末残高			$	190.7		$	61.1		$	7.3		$	0.8		$	259.9

						2022年年報|北信託会社125

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連結財務諸表付記

信用損失準備金は、売却可能な債務証券準備金#ドルは含まれていない1.3百万ドルは#ドルの準備金です10.72022年12月31日までの年間は百万ドルですが81.52021年12月31日までの1年間に信用備蓄100万ドルを放出する。融資、未抽出負担額と予備信用証の準備は主にマクロ経済の見通しの弱さ及び商業と機構及び商業不動産組合の増加によって全体的に評価された備蓄金によって増加したが、この部分は2022年12月31日までの年度の信用素改善(主に商業と機関組合内の信用要素改善)によって相殺された。純回収金額は#ドルです4.22022年12月31日までの年間純回収は100万ドルであるのに対し，純回収は#ドルである6.32021年12月31日までの1年間で詳細については、以下の貸出およびリース組合せ免税額および満期までの債務を保有する証券組合せ免税額部分を参照されたい。

受取手数料の信用リスクおよび関連免税額については、付記17、“顧客と契約した収入”を参照されたい。AFS債務証券の免税額に関する資料は、付記4“証券”を参照されたい。償却コストで確認された他のすべての金融資産の準備については、銀行満期、他の中央銀行預金、銀行利息預金、その他の資産を含み、この脚注の他の金融資産準備部分を参照してください。

1262022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

ローンとレンタル組合の手当次の表は、抽出されていない融資引受支払いと予備信用状を含む融資·リースに関する信用損失準備総額の変化状況を分部ごとに提供している。

表73：融資·リースに関する信用損失準備の変化

			2022
			ローンとレンタル									未抽出の融資約束と予備信用状
(単位：百万)			商品化する			個人			合計して			商品化する			個人			合計して
期初残高			$	105.6		$	32.8		$	138.4		$	31.4		$	2.7		$	34.1
押し売りする			(5.3)			(0.7)			(6.0)			—			—			—
回復する			2.7			7.5			10.2			—			—			—
純回収(販売)			(2.6)			6.8			4.2			—			—			—
信用損失準備			13.2			(11.5)			1.7			4.9			(0.5)			4.4
期末残高			$	116.2		$	28.1		$	144.3		$	36.3		$	2.2		$	38.5

			2021
			ローンとレンタル									未抽出の融資約束と予備信用状
(単位：百万)			商品化する			個人			合計して			商品化する			個人			合計して
期初残高			$	142.2		$	48.5		$	190.7		$	57.6		$	3.5		$	61.1
押し売りする			(0.3)			(0.4)			(0.7)			—			—			—
回復する			0.9			6.1			7.0			—			—			—
純回収(販売)			0.6			5.7			6.3			—			—			—
信用損失準備			(37.2)			(21.4)			(58.6)			(26.2)			(0.8)			(27.0)
期末残高			$	105.6		$	32.8		$	138.4		$	31.4		$	2.7		$	34.1

			2020
			ローンとレンタル									未抽出の融資約束と予備信用状
(単位：百万)			商品化する			個人			合計して			商品化する			個人			合計して
前期末残高			$	58.1		$	46.4		$	104.5		$	15.8		$	4.1		$	19.9
累計効果調整			(5.9)			3.7			(2.2)			11.9			(3.0)			8.9
期初残高			$	52.2		$	50.1		$	102.3		$	27.7		$	1.1		$	28.8
押し売りする			(6.3)			(3.4)			(9.7)			—			—			—
回復する			2.4			4.1			6.5			—			—			—
純回収(販売)			(3.9)			0.7			(3.2)			—			—			—
信用損失準備			93.9			(2.3)			91.6			29.9			2.4			32.3
期末残高			$	142.2		$	48.5		$	190.7		$	57.6		$	3.5		$	61.1

						2022年年報|北信託会社127

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日および2021年12月31日までに記録された融資およびリース投資、ならびにローン約束および予備信用状を抽出していないクレジット損失準備の情報を提供します。

表74：記録されたローンとリース投資

			2022年12月31日									2021年12月31日
(単位：百万)			商品化する			個人			合計して			商品化する			個人			合計して
ローンとレンタル
個人をもとに評価する			$	63.0		$	46.1		$	109.1		$	92.1		$	74.5		$	166.6
集団評価			21,572.6			21,211.6			42,784.2			18,395.3			21,918.7			40,314.0
融資と賃貸総額			21,635.6			21,257.7			42,893.3			18,487.4			21,993.2			40,480.6
ローンとリースの信用損失準備
個人をもとに評価する			10.4			—			10.4			10.1			—			10.1
集団評価			105.8			28.1			133.9			95.5			32.8			128.3
ローンとレンタルの免税額			116.2			28.1			144.3			105.6			32.8			138.4
未抽出の融資約束と予備信用状を準備する
個人をもとに評価する			—			—			—			—			—			—
集団評価			36.3			2.2			38.5			31.4			2.7			34.1
未抽出融資承諾額と予備信用状の引当金に割り当てる			36.3			2.2			38.5			31.4			2.7			34.1
ローンとレンタルおよび融資約束と予備信用状を抽出していない総免税額に割り当てられます			$	152.5		$	30.3		$	182.8		$	137.0		$	35.5		$	172.5

満期債務証券組合までの免税額を保有する次の表は、2022年から2021年までのHTM債務証券信用損失準備総額の変化の情報を提供します。

表75：満期債務証券保有に係る信用損失準備の変化

			2022
(単位：百万)			会社の債務			非アメリカ政府			第二次主権、超国家、非米国機関債券			国家と政治支部の義務 (1)			担保債券			他にも			合計して
期初残高			$	1.4		$	1.9		$	3.0		$	—		$	0.1		$	4.8		$	11.2
信用損失準備			0.5			1.7			1.0			1.5			—			0.1			4.8
期末残高			$	1.9		$	3.6		$	4.0		$	1.5		$	0.1		$	4.9		$	16.0

(1)国と政治区分の債務手当は、北方信託会社のゼロ損失仮説に属さない(事前返済されていない)市政証券に関する。

			2021
(単位：百万)			会社の債務			非アメリカ政府			第二次主権、超国家、非米国機関債券			国家と政治支部の義務			担保債券			他にも			合計して
期初残高			$	0.8		$	0.2		$	1.2		$	—		$	0.1		$	5.0		$	7.3
信用損失準備			0.6			1.7			1.8			—			—			(0.2)			3.9
期末残高			$	1.4		$	1.9		$	3.0		$	—		$	0.1		$	4.8		$	11.2

他の金融資産の準備その他の金融資産準備には、銀行満期準備、他の中央銀行預金、銀行建て預金、その他の資産が含まれる。北方信託のポートフォリオは主に“1~3”内部借り手格付け種別の機関で構成されており、赤字の可能性は小さいか大きくないと予想される。他の金融資産と関連した信用損失は#ドルに準備されている0.8百万ドルとドル1.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

利息を計算する利子残高は連結貸借対照表中の他の資産に計上しなければならない。北方信託は、その融資と証券ポートフォリオに関連する利子売掛金を計量しないクレジット損失準備金を選択し、その政策は適時に引受すべき利息残高を計算することであるからである。課税利息とは、金融資産が課税状態から非課税状態に変化している間に、利息収入を戻すことで利息を解約することである。

1282022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

次の表に次のポートフォリオの償却コストに基づいて計上すべき利息金額を示します。

表76：課税利息

(単位：百万)			2022年12月31日			2021年12月31日
ローンとレンタル			$	203.1		$	62.6
債務証券
満期まで保有する			63.2			30.4
販売可能である			147.1			129.7
その他の金融資産			43.8			2.3
合計する			$	457.2		$	225.0

2021年に比べて2022年の応算利息が増加したのは、主に金利上昇によるものである。ローンとレンタルの利息収入で返すべき利息の額はどうでもいいです。しかもあります違います。2022年と2021年までの年度内に、利息は任意の他の金融資産に関連する利息収入によって戻されるべきである。

Note 8 – 信用リスクの集中度

一部の借り手または他の取引相手が同様の活動をし、類似した経済的特徴を有し、契約義務を履行する能力が経済または他の条件の変化の類似した影響を受ける場合、信用リスク集中が存在する。信用リスク開放がこれらのカテゴリの1つに属する事実は、必ずしもこの信用が正常程度よりも高い信用リスクを有することを示すとは限らない。これらのグループは：銀行と銀行持ち株会社、住宅不動産、商業不動産だ。

銀行と銀行持ち株会社です。2022年12月31日現在、米国と非米国の銀行·銀行持ち株会社の貸借対照表内の信用リスクは、主に銀行の利息預金#ドルを含む1.910億ドル、代理銀行が維持する需要残高は#4.6億ドル、転売協定によって購入された証券は$1.1十億ドルです。2021年12月31日現在、米国と非米国の銀行·銀行持ち株会社の貸借対照表内の信用リスクは、主に銀行の利息預金#ドルを含む1.910億ドル、代理銀行が維持する需要残高は#3.0億ドル、転売協定によって購入された証券は$686.4百万ドルです。信用リスク管理会社から取引相手とされている米国と非米国銀行と銀行ホールディングスに関連する信用リスクは資本市場信用委員会が管理している。信用限度額は審査手続きによって決定され、審査手続きは、内部準備された財務分析、内部リスク評価システムの使用、格付け機関の外部格付けを考慮することを含む。北方信託は預金を内部と外部の信用格付けの高い銀行に保管し、銀行預金の平均満期日は短期的な基礎の上に維持し、絶えず変化する信用状況に迅速に反応する。

住宅不動産です住宅不動産ローンの総額は1ドルです6.42022年12月31日の10億ドルと6.32021年12月31日16%和17それぞれアメリカのローンとレンタル総額の1%を占めています。住宅不動産ローンは伝統的な第一留置権担保ローンと株式信用限度額から構成されており、通常ローンと担保価値の比率が超えないことが要求される65%から80最初の割合です支持担保の再推定値は、再融資や違約時、または他に理由があると考えられる場合に得られる。担保ローンの担保再評価は独立した第三者が実行する。住宅不動産信用の延長に対する法的拘束力のある未抽出承諾は、主に株式信用限度額であり、総額は#ドルである783.4百万ドルとドル665.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である次の表は地理的地域別に住宅不動産ローンに関するより多くの詳細な情報を提供している

表77：地理的地域別住宅不動産ローン

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
地理的地域別住宅不動産：
フロリダ州			$	1,603.2		$	1,554.8
カリフォルニア州			1,508.1			1,449.0
イリノイ州			686.9			738.8
ニューヨークです			498.7			449.4
コロラド州			364.2			309.0
テキサス州			312.4			320.3
他のすべての(1)			1,440.0			1,498.6
住宅不動産総量			$	6,413.5		$	6,319.9

(1) 残りの部分は北信託会社がサービスするアメリカの他の地理的地域に分布している。

						2022年年報|北信託会社129

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連結財務諸表付記

商業地所。その信用リスクを管理する際に、管理層は、商業不動産ローンを、(1)借り手の主な業務活動は、商業目的のための不動産を買収または開発することである、(2)主な担保は、商業目的のために保有する不動産であり、ローン返済は、物件の運営からのものと予想される、または(3)ローン返済は、正常かつ継続的な業務部分として、不動産の売却または再融資からの予定であると定義する。商業不動産活動に従事する会社又は個人に対する無担保信用限度額は、融資収益の使用を考慮することなく含まれる。商業不動産ポートフォリオには、商業担保融資と、主に北方信託会社によく知られている経験豊富な投資家に支給される建築、買収、開発融資が含まれている。保証基準は通常保守的な融資と価値比率と債務超過範囲の要求を反映する。保証を通じて借り手に請求することも一般的な要求だ。商業担保融資は収益物業を獲得または再融資するために提供される。このような不動産の現金流通は常にローンを償却するのに十分である。これらの融資は主にカリフォルニア州、イリノイ州、フロリダ州、テキサス州、ニューヨーク市場にある。建設、買収、開発ローンは賃貸料収入が安定する前に商業不動産に融資を提供する。その目的は、一般に、借り手がプロジェクト完了後に北方信託または他の金融機関の商業担保融資によってプロジェクトを売却したり、融資を再融資したりすることである。2022年12月31日現在、商業不動産借り手に信用状と予備信用状を提供する法的拘束力のある約束総額は#ドルである449.3百万ドルとドル69.7それぞれ100万ドルです2021年12月31日現在、商業不動産借り手に信用状および予備信用状を提供する法的拘束力のある約束総額は1ドルである357.9百万ドルとドル30.0それぞれ100万ドルです

次の表は、商業不動産ローンのタイプに関する他の詳細な情報を提供します

表78：商業不動産ローン

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
商業抵当ローン
オフィス			$	1,054.0		$	1,011.4
マンション/複数戸住宅			1,392.7			1,288.8
小売する			572.2			601.8
工業·倉庫			596.2			442.9
他にも			548.0			516.8
商業担保融資総額			4,163.1			3,861.7
建設·買収·開発融資			609.9			464.6
商業不動産ローン総額			$	4,773.0		$	4,326.3

Note 9 – 建物と設備

次の表に建物と設備の概要を示す。

表79：建物と設備

			2022年12月31日
(単位：百万)			オリジナル コスト			積算 減価償却			ネットブック 価値がある
土地と改善策			$	11.5		$	0.3		$	11.2
建物.建物			224.7			137.7			87.0
装備			499.7			281.9			217.8
賃借権改善			514.1			329.6			184.5
建物と設備の総数			$	1,250.0		$	749.5		$	500.5

			2021年12月31日
(単位：百万)			オリジナル コスト			積算 減価償却			ネットブック 価値がある
土地と改善策			$	11.5		$	0.3		$	11.2
建物.建物			217.6			136.5			81.1
装備			478.4			275.4			203.0
賃借権改善			513.6			320.2			193.4
建物と設備の総数			$	1,221.1		$	732.4		$	488.7

減価償却費用の計上 $まで110.12022年には百万ドル110.82021年には100万ドルと116.52020年までに、総合損益表上の収入は1000万ドルに達するだろう。

1302022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

Note 10 – 賃貸承諾額

2022年12月31日現在、北方信託会社は一部のキャンセル不可能な経営賃貸契約に基づいて義務を負い、主に不動産賃貸契約である。ある賃貸契約には、市場指数に基づく賃貸料上昇条項、賃貸料の増加を要求する契約更新オプション条項、および使用状況に基づく賃貸料支払いが含まれている。いかなる賃貸プロトコルも、配当金、債務融資、または北方信託の更なる賃貸契約の支払いに制限はない。

2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間レンタル料金構成は以下の通り。

表80：レンタルコスト構成

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021
リースコストを経営する			$	104.5		$	96.2
可変リースコスト(1)			82.2			76.9
転貸収入			(2.9)			(4.5)
総賃貸コスト			$	183.8		$	168.6

(1) 可変レンタルコストには、使用状況に応じて支払われるレンタル料、公共エリア維持コスト、物流税が含まれています。

次の表に2022年12月31日までの賃貸負債満期日分析を示す。

表81：賃貸負債満期日

(単位：百万)			賃貸負債満期日
2023			$	88.3
2024			86.3
2025			88.5
2026			71.9
2027			71.4
その後の数年			319.2
賃貸支払総額			725.6
差し引く：推定利息			(99.4)
賃貸負債現在価値			$	626.2

2022年12月31日現在、北方信託会社は、上記のまだ開始されていない運営賃貸承諾のほか、約$とすることを約束している122.7百万ドルです。これらの経営的リースはオフィススペースの使用に使用され、レンタル期間は7そして202023年第1四半期と第3四半期から実施される予定だ。

北方信託はその逓増借款金利を利用して経営性賃貸の賃貸支払いの現在値を決定する。リース使用権(ROU)資産およびリース負債を経営するには、北方信託会社が選択権を行使することが合理的に決定された場合にのみ、リースの選択権を延長または終了することを含むことができる。北方信託は、その不動産賃貸契約の賃貸と非賃貸部分を分離しないことを選択する2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表に記録されている純資産とリース負債の位置と金額を以下の表に示す。

表82：リース資産と負債の場所と額

(単位：百万)			貸借対照表におけるリース資産とリース負債の位置			2022年12月31日			2021年12月31日
資産
経営的リース使用権資産			その他の資産			$	484.8		$	531.2
負債.負債
リース負債を経営する			その他負債			$	626.2		$	663.1

						2022年年報|北信託会社131

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連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日まで、賃貸に適用される加重平均残存期間と加重平均割引率は以下の通り

表83：加重平均残存賃貸期間と割引率

			2022年12月31日			2021年12月31日
賃貸借契約を経営する
加重平均残余レンタル期間			9.3年.年			9.6年.年
加重平均割引率			3.0		%	2.4		%

次の表は、2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間レンタルに関する補足キャッシュフロー情報を提供します。

表84：キャッシュフロー情報の補完

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021
キャッシュフロー情報を補充する
賃貸負債額計上のための現金−経営キャッシュフロー−			$	70.3		$	69.5
非現金情報を補充する
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産			$	61.0		$	58.5

Note 11 – 営業権とその他の無形資産

善意。 2022年と2021年12月31日までの年度の営業権簿額面変動(為替レートの非ドル残高への影響を含む)は以下のとおりである。

表85：営業権

(単位：百万)			資産修理			富 管理する			合計して
2020年12月31日残高			$	626.7		$	80.5		$	707.2
獲得した商業権			4.2			—			4.2
外国為替レート			(5.2)			—			(5.2)
2021年12月31日の残高			$	625.7		$	80.5		$	706.2
外国為替レート			(14.7)			(0.2)			(14.9)
2022年12月31日の残高			$	611.0		$	80.3		$	691.3

営業権減価テストは少なくとも年に1回報告単位レベルで行われる。この目的のため、当社はその報告単位が資産サービスと富管理であることを決定した。2022年第4四半期に数量化評価テスト営業権減値を採用し、数量化評価は報告単位の推定公正価値とその帳簿価値を比較する。報告単位の帳票価値がその推定公正価値を超えていれば，減少値が存在すると見なす.定量的評価によると、2022年の営業権に欠陥はない。

他に償却しなければならない無形資産。 2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの他の無形資産の償却すべき帳簿総額と累計償却状況は以下の通り。

表86：その他無形資産

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
総帳簿金額			$	197.9		$	206.4
差し引く：累計償却			120.3			114.8
帳簿純価値			$	77.6		$	91.6

その他の無形資産には、主に顧客関係の価値を買収し、総合貸借対照表に計上された他の資産が含まれる。他の無形資産に関連する償却費用は#ドル9.3百万、$14.8百万ドルと$16.9それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。2023年に償却します

1322022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

2024, 2025, 2026, and 2027 is estimated to be $9.2百万、$9.1百万、$8.5百万、$8.1百万ドルと$7.9それぞれ百万ドルです。

大文字ソフトです2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、資本化ソフトウェアの帳簿総額と累計償却は以下の通り。

表87：大文字ソフトウェア

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
総帳簿金額			$	3,479.3		$	2,982.1
差し引く：累計償却			1,517.4			1,299.5
帳簿純価値			$	1,961.9		$	1,682.6

資本化ソフトウェアは、統合貸借対照表の他の資産に含まれ、主に、内部使用のために開発されたソフトウェアに関する補償を含む購入されたソフトウェア、ソフトウェアライセンス、および許可された内部コストを含む。北信託ではないソフトウェアライセンスを用いて支払われる費用は，発生時に費用に計上される。償却費用は、連結損益表の設備やソフトウェアに含まれ、総額は#ドル434.22022年には百万ドル390.12021年には100万ドルと366.92020年までに100万に達するだろう。

Note 12 – 預金.預金

2022年12月31日までの250，000元以上の定期預金総額の予定満期日を表に示す。

表88：25万元以上の定期預金の残り期限

			2022年12月31日
			アメリカ事務所			アメリカ以外の事務所
(単位：百万)			預金証書			他の時間			合計して
1年以下または1年以下			$	1,600.6		$	2,024.2		$	3,624.8
1年から2年を超える			91.4			—			91.4
2年から3年以上			2.3			—			2.3
3年から4年以上			1.3			—			1.3
4年から5年以上			2.0			—			2.0
5年以上			—			—			—
合計する			$	1,697.6		$	2,024.2		$	3,721.8

2021年12月31日までにドルがあります1,025.225万ドル以上の定期預金は641.7百万ドルは預金とドルです383.5100万人は非アメリカ人です

Note 13 – 優先手形と長期債務

高級ノート。2022年5月10日、同社はドルを発行した1.010億ドル4.00%優先債券は、2027年5月10日に満期となります。優先手形の年利率は4.00%、半年ごとに延滞しています。優先手形は無担保手形であり，当社の既存および将来のすべての優先債務と並んでいる.2027年4月10日以降、優先手形は全部または部分的に以下の価格に等しい償還価格で償還することができます100償還された優先手形元金の割合を、償還日(ただし償還日を除く)の計算及び未払い利息を別途加算する

次の表には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の未償還プレミアムチケットの概要を記載しています。

						2022年年報|北信託会社133

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連結財務諸表付記

表89：高度な説明

			十二月三十一日
(百万ドル)			料率率			2022			2021
会社-高級手形
固定金利は2022年8月に満期になります(1)			2.375		%	$	—		$	499.8
固定金利は2027年5月に満期になります(2)			4.00			995.0			—
固定金利は2028年8月に満期になります(3)(4)			3.65			476.6			548.5
固定金利は2029年5月に満期になります(3)(4)			3.15			460.3			533.9
固定金利は2030年5月に満期になります(3)(4)			1.95			792.3			923.3
高級債券合計						$	2,724.2		$	2,505.5

(1) 期限が切れるまで償還できない。

(2) 期限が切れてから1か月以内に償還できる.

(3) 期限が切れてから3か月以内に償還できる.

(4)金利交換契約を締結し、利息支出を固定金利から変動金利に調整する。スワップは公正価値ヘッジと未償還優先手形の帳簿価値増加$(減少)として記録される264.7)100万ドルと$12.52022年12月31日と2021年12月31日までに，それぞれ100万人を記録した。詳細は付記26、“派生金融商品”を参照

長期債務。2022年11月2日、同社はドルを発行した1.010億ドル6.125二次手形の割合は、2032年11月2日に満期になる。付属手形の年利率は6.125%、半年ごとに延滞しています。付属手形は無担保手形であり，当社のすべての既存および将来優先債務より低い。2032年8月2日以降、全部または部分的に償還することができ、償還価格は100償還された付属手形の元金の%を、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。

次の表に2022年12月31日現在と2021年未返済長期債務の概要を示す。

表90：長期債務

						十二月三十一日
(百万ドル)			料率率			2022			2021
会社-二次債務
定利債は2025年10月に満期になります(1)(2)			3.95		%	$	720.1		$	796.2
利上げ手形は2032年5月に満期になります(3)			3.375			349.7			349.5
定利債は2032年11月に満期になります(4)			6.125			996.4			—
長期債務総額						$	2,066.2		$	1,145.7
リスク資本資格に適合した長期債務						$	1,648.5		$	799.8

(1) 期限が切れるまで償還できない。

(2)金利交換契約を締結し、利息支出を固定金利から変動金利に調整する。スワップは公正価値ヘッジと未償還付属手形の帳簿価値増加$(減少)として記録されている29.3)100万ドルと$46.92022年12月31日と2021年12月31日までに，それぞれ100万人を記録した。詳細は付記26、“派生金融商品”を参照

(3)二次手形は発行日から2027年5月8日まで(ただし含まず)利上げされ、年利率は3.375%、半年ごとに延滞しています。FRB理事会は2023年2月27日から、調整可能金利(LIBOR)法案(LIBOR法案と略す)を実施する最終ルールを採択した。最終規則は2023年6月30日以降ドルロンドン銀行間同業借り換え金利のある期限を参考にした米国の法律に管轄されている契約を参考に基準代替を確立した。最終規則によると、3ヶ月期のロンドン銀行同業解体は、シカゴ商品取引所グループ基準管理有限会社が管理する3ヶ月期シカゴ商品取引所期限SOFR参考金利(“3ヶ月期シカゴ商品取引所期限SOFR”)に最終規則に規定されている0.26161%の法定利差調整を加えることに置き換えられる。そのため、2027年5月8日から(この日を含む)、付属手形は3ヶ月間のシカゴ商品取引所期限SOFRプラス0.26161厘に相当する年利で利息となります1.131%、四半期ごとに借金を支払います。付属手形は無担保手形で、2027年5月8日にすべて償還することができますが、部分ではなく、償還価格は100償還された付属手形元金の%を、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息(あれば)を別途加算する。

(4) 期限が切れてから3か月以内に償還できる.

Note 14 – 株主権益

優先株。その会社は発行を許可された10無額面百万株優先株。取締役会は、各一連の発行された優先株について、特定の指定、特典、および相対、参加、オプション、および他の特殊な権利および資格、制限、または制限を決定する権利がある

2022年12月31日までに5,000Dシリーズ非累積永久優先株(“Dシリーズ優先株”)および16,000Eシリーズ非累積永久優先株(“Eシリーズ優先株”)が発行された。

Dシリーズ優先株です2022年12月31日現在、同社は発行済みで返済されていない500,000預託株式は、1株当たりDシリーズ優先株の1/100所有権権益に相当し、2016年8月に発行される。2022年12月31日と2021年12月31日現在、Dシリーズ優先株に関連する株式は$493.5百万ドルです。Dシリーズ優先株株違います。額面と清算優先権#ドル100,0001株あたり(同じ$に等しい1,000預託株式で計算する)

1342022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

D系列優先株の配当は強制的ではなく、優先株金額を清算する際には計算と支払い、非累積、年利は(I)に等しい4.60Dシリーズ優先株の原発行日から2026年10月1日まで(ただし含まれていない)；および(Ii)は3ヶ月間のシカゴ商品取引所期限SOFRに法定利差を加えて0.26161%の変動金利を調整する(ロンドン銀行同業借り換え金利法案を実施する最終規則で述べたように)プラス3.2022026年10月1日(この日を含む)のパーセンテージ。固定金利配当金は毎年4月1日と10月1日に延滞形式で支払い、2026年10月1日とその日を含め、変動金利配当金は毎年1月、4月、7月、10月1日に延滞形式で支払い、2027年1月1日から始まる。

Dシリーズ優先株は満期日がなく、2026年10月1日以降の任意の配当支払い日に会社の選択権に応じて全部または部分的に償還することができる。Dシリーズ優先株は会社の選択権によってすべて償還することができるが、部分償還はできず、2026年10月1日まで、すなわちDシリーズ優先株指定証明書に記載されている監督管理資本処理事件後90日以内に含まれる。

D系列優先株の株は会社の普通株より優先し、清算、解散または清算時の配当および分配において、少なくとも会社が発行可能な任意の他の系列優先株(D系列優先株保有者の必要に応じて発行される任意の高級系列株を除く)は、他のすべての平価株と同等となる

Eシリーズ優先株です2022年12月31日現在、同社は発行済みで返済されていない162019年11月に発行された1，000，000株受託株式は、1株当たりEシリーズ優先株の1，000株所有権権益に相当する。2022年12月31日と2021年12月31日現在，Eシリーズ優先株関連株は$である391.4百万ドルです。Eシリーズ優先株株違います。額面と清算優先権#ドル25,0001株あたり(同じ$に等しい25預託株式で計算する)。

Eシリーズ優先株の配当は強制的ではなく、清算優先株金額に非累積方式で累積と支払いをしなければなりません。四半期ごとに毎年1月、4月、7月と10月の初日に延滞し、年利率は同じです4.70%です。2022年10月18日、同社は現金配当金を#ドルと発表した293.75E系優先株1株当たり、2023年1月1日に2022年12月15日現在登録されている株主に支給される。

Eシリーズ優先株は満期日がなく、2025年1月1日以降の任意の配当支払い日に会社の選択権によって全部または部分的に償還することができる。Eシリーズ優先株は会社の選択に応じてすべて償還することができるが、2025年1月1日までに、Eシリーズ優先株指定証明書に記載されているように、監督管理資本処理事件後90日以内に償還することを含む部分償還はできない。

E系列優先株の株は会社の普通株より優先し、清算、解散または清算時の配当および分配において、少なくとも会社が発行可能な任意の他の系列優先株(E系列優先株保有者の必要に応じて発行される任意の高級系列株を除く)は、他のすべての平価株と同等となる

普通株です。当社の現在の株式買い戻し許可は最も多く買い戻すことができます25.02021年10月、取締役会は100万株を承認した。その他の事項を除いて、会社が株式を買い戻す目的の一つは、会社の資本水準を管理することである。株式買い戻しは、株式オプションや他のインセンティブ計画に応じて株式を発行することを含む一般的な用途に使用される。取締役会が承認した買い戻し許可は満期日ではない。当社は2022年12月31日までの年間で買い戻します311,536普通株、これらの株式はすべて株式ベースの報酬に関する源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された株式であり、総コストは#ドルである35.4百万ドルです。当社は2021年12月31日までの年間で買い戻します2,527,544普通株式は、394,326株式ベースの給与に関する差し押さえ株式の総費用は#ドル267.6百万ドルです。二零年十二月三十一日までに当社は買い戻します3,276,589普通株式は、532,713株式ベースの給与に関する差し押さえ株式の総費用は#ドル299.8百万ドルです。2021年と2020年の購入は、取締役会が2018年7月に承認した買い戻し計画に基づいて行われる。

2022年、2021年、2020年に買い戻した普通株の平均価格は1株1ドル113.70, $105.90、と$91.49それぞれ，である.

発行済み普通株式数の変化を以下のように分析する

表91：普通株分

			2022			2021			2020
1月1日の残高			207,761,875			208,289,178			209,709,046
インセンティブ計画と報酬			914,404			1,162,484			1,512,035
行使した株式オプション			63,566			837,757			344,686
購入在庫株			(311,536)			(2,527,544)			(3,276,589)
十二月三十一日の残高			208,428,309			207,761,875			208,289,178

						2022年年報|北信託会社135

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連結財務諸表付記

Note 15 – その他の総合収益を累計する

下表は，2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの累計その他全面収益(赤字)(AOCI)の構成要素と，ここ数年までの変化をまとめたものである。

表92：他の全面収益(損失)の累積変動集計表

(単位：百万)			債務証券の未実現純収益(赤字)(1)			現金流動保証金が純収益を実現していない			純外貨調整			年金純額とその他の退職後の福祉調整			合計して
2019年12月31日の残高			$	114.0		$	(3.7)		$	117.8		$	(422.8)		$	(194.7)
純変化			527.8			0.5			26.9			67.5			622.7
2020年12月31日残高			$	641.8		$	(3.2)		$	144.7		$	(355.3)		$	428.0
純変化			(534.7)			0.8			10.5			59.8			(463.6)
2021年12月31日の残高			$	107.1		$	(2.4)		$	155.2		$	(295.5)		$	(35.6)
純変化			(1,474.7)			3.6			9.4			(71.9)			(1,533.6)
2022年12月31日の残高			$	(1,367.6)		$	1.2		$	164.6		$	(367.4)		$	(1,569.2)

(1)AFSからHTMに移行した債務証券を含む未実現純収益(損失)。詳細は付記4、“証券”を参照されたい。

表93：他の全面収益(損失)の累積変動内訳

12月31日までの年度			2022									2021									2020
(単位：百万)			税引き前			税収			税引後			税引き前			税収			その後… 税収			税引き前			税収			その後… 税収
債務証券の未実現収益(赤字)
債務証券の未実現収益(赤字)			$	(2,263.8)		$	580.2		$	(1,683.6)		$	(685.0)		$	177.5		$	(507.5)		$	706.8		$	(179.3)		$	527.5
純収入に含まれる損失(収益)の再分類調整：
債務証券の利子収入(1)			65.1			(16.4)			48.7			(36.6)			9.2			(27.4)			—			—			—
債務証券純損失(2)			214.0			(53.8)			160.2			0.3			(0.1)			0.2			0.4			(0.1)			0.3
純変化			$	(1,984.7)		$	510.0		$	(1,474.7)		$	(721.3)		$	186.6		$	(534.7)		$	707.2		$	(179.4)		$	527.8
キャッシュフローの未実現収益
外国為替契約			$	1.0		$	(0.3)		$	0.7		$	5.6		$	(1.4)		$	4.2		$	28.9		$	(7.3)		$	21.6
純収益に計上される損失(収益)の再分類調整(3)			3.7			(0.8)			2.9			(4.5)			1.1			(3.4)			(28.1)			7.0			(21.1)
純変化			$	4.7		$	(1.1)		$	3.6		$	1.1		$	(0.3)		$	0.8		$	0.8		$	(0.3)		$	0.5
外貨調整
外貨換算調整			$	(200.1)		$	3.0		$	(197.1)		$	(133.8)		$	4.1		$	(129.7)		$	169.1		$	(8.3)		$	160.8
長期実体内外貨取引収益			(2.6)			0.7			(1.9)			0.6			(0.1)			0.5			2.1			(0.5)			1.6
純投資ヘッジ収益			278.7			(70.3)			208.4			186.6			(46.9)			139.7			(178.7)			43.2			(135.5)
純変化			$	76.0		$	(66.6)		$	9.4		$	53.4		$	(42.9)		$	10.5		$	(7.5)		$	34.4		$	26.9
年金やその他の退職後の福祉調整
純利益を精算する			$	(163.9)		$	44.7		$	(119.2)		$	7.9		$	0.2		$	8.1		$	47.4		$	(12.3)		$	35.1
純収入に計上した損失(収益)の再分類調整(4)
損失純額を割り引く			19.1			(4.7)			14.4			41.4			(10.3)			31.1			42.2			(10.4)			31.8
前期サービスコストの償却			(1.0)			0.3			(0.7)			(1.0)			0.3			(0.7)			(0.1)			—			(0.1)
損失を決算する			44.9			(11.3)			33.6			28.3			(7.0)			21.3			0.8			(0.1)			0.7
純変化			$	(100.9)		$	29.0		$	(71.9)		$	76.6		$	(16.8)		$	59.8		$	90.3		$	(22.8)		$	67.5
純変動総額			$	(2,004.9)		$	471.3		$	(1,533.6)		$	(590.2)		$	126.6		$	(463.6)		$	790.8		$	(168.1)		$	622.7

(1) 税引前再分類調整は、2021年第2四半期と2022年第3四半期にHTM債務証券に移行したAFS債務証券の未実現収益(赤字)の償却と関係がある。詳細は付記4、“証券”を参照されたい。

(2) AFS債務証券税前再分類調整の純損失は投資証券収益(損失)に記入し，純額は総合損益表に記入する。詳細は付記4、“証券”を参照されたい。

(3)キャッシュフローのヘッジに関する再分類調整の場所は、付記26、“派生金融商品”を参照されたい。

(4) 年金とその他の退職後福祉税前再分類調整合併損益表に記入されている従業員福祉費用。

1362022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

Note 16 – 1株当たりの純収入

普通株式1株当たり純収入の計算を以下の表に示す。

表94：普通株1株当たり純収益

			12月31日までの年度
(1株当たりの普通株式情報を除く、百万ドル単位)			2022			2021			2020
普通株1株当たりの基本純収入
発行済み普通株の平均数量			208,309,331			208,075,522			208,319,412
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
減算：優先株式配当金			41.8			41.8			56.2
普通株に適用される純収益			1,294.2			1,503.5			1,153.1
減算：参加証券に割り当てられた収益			11.8			12.9			12.1
未償還普通株に割り当てられた収益			$	1,282.4		$	1,490.6		$	1,141.0
普通株1株当たりの基本純収入			6.16			7.16			5.48
希釈して普通株当たり純収益
発行済み普通株の平均数量			208,309,331			208,075,522			208,319,412
配当金の減額効果を加えて			557,933			823,708			688,574
平均普通株式と潜在普通株			208,867,264			208,899,230			209,007,986
普通株と潜在普通株に割り当てられた収益			$	1,282.4		$	1,490.6		$	1,141.1
薄めて普通株当たり純収入			6.14			7.14			5.46

注：2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度違います。普通株等価物は希釈後の1株当たり純利益を計算する際には含まれていない。

Note 17 – 取引先と契約した収入

信託、投資、その他のサービス料。信託および基金管理収入には、主に資産サービス顧客にサービスを提供するホスト、基金管理、および中間オフィスに関連するサービスを提供する当社のコア資産サービス事業からの収入が含まれる。投資管理およびコンサルティング収入には、富管理および資産サービス顧客および北方信託スポンサー基金に資産管理および関連サービスを提供することによって得られる収入が含まれる。証券貸借収入とは、北方信託会社が代理人として資産サービス顧客と締結した証券貸借手配による収入である。その他の収入は、主に資産サービスと富管理顧客に従業員の福祉、投資リスクと分析、その他のサービスを提供して得られた収入を含む。

他の非利息収入。金庫管理収入は、資産サービスや富管理顧客が現金や流動性管理サービスを提供して得られる収入を指す。証券手数料および取引収入のうち顧客契約収入に関連する部分は、主に富管理および資産サービス顧客に証券ブローカーサービスを提供して稼いだ手数料を含む。他の営業収入のうち顧客契約収入に関する部分には、主に富管理や資産サービス顧客に銀行関連サービスを提供するサービス料が含まれている。

義務を果たす各顧客と合意した費用スケジュールによると、通常は月または四半期ごとに顧客に借金を請求し、支払い条件は顧客と提供するサービスによって異なる。

顧客と締結された資産サービス，資産管理，証券貸借，財務管理，銀行に関するサービス契約によるほとんどの収入がサービス提供期間の権責発生制で確認されている.北方信託会社の履行義務の性質は、顧客が承諾したサービスを履行する際に、約束されたサービスのメリットを同時に獲得し、消費する一連の異なるサービスを提供することである。料金手配には、主に、管理およびサービスの顧客資産の時価、取引量、口座数、および証券貸出量および利益差に応じて変化する金額が含まれる。産出法を用いて収入を確認する額は、毎月または四半期ごとのサービス提供と引き換えに、北方信託会社が獲得する権利があると予想されている対価格を反映している。複数の履行義務を有する契約については，収入は顧客と合意した価格に応じて履行義務ごとに割り当てられ，相対的に独立した販売価格を代表する.

証券仲買業務収入とは、主に取引実行関連サービスを提供するために徴収される証券手数料である。制御権は、取引の取引日のある時点で移行し、料金は通常、取引量や証券タイプに応じて変化する。

						2022年年報|北信託会社137

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連結財務諸表付記

北方信託会社とその顧客との契約は通常無期限の予定であるため、最初の期限は1年未満とされている。北方信託は実際の便宜策を選択し、当初予想期限が1年以上である契約の残り履行義務の価値を開示しない。

次の表に主要収入源別の収入を示す。

表95：収入分類

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料
信託と基金管理			$	1,816.0		$	1,917.5		$	1,674.3
投資管理とコンサルティング			2,299.1			2,140			2,029.3
証券貸借			81.6			76.9			88.3
他にも			235.9			226.7			203.1
信託、投資、その他のサービス費用の総額			$	4,432.6		$	4,361.1		$	3,995.0
他の非利息収入
外国為替取引収入			$	288.6		$	292.6		$	290.4
物置管理費			39.3			44.3			45.4
証券手数料と取引収入			136.2			140.2			133.2
その他の営業収入			191.3			243.9			194.0
投資安全収益(損失)、純額			(214.0)			(0.3)			(0.4)
その他の非利子収入合計			$	441.4		$	720.7		$	662.6
非利子収入総額			$	4,874.0		$	5,081.8		$	4,657.6

連結損益表において、信託、投資及びその他のサービス料及び金庫管理費とは、顧客と契約を締結した収入のことである。2022年12月31日までの1年間に、顧客と契約を結ぶ収入も含まれている116.8百万ドル136.2証券手数料と取引収入総額は百万ドルです37.2百万ドル191.3百万ドルの他の営業収入総額。2021年12月31日までの1年間に、お客様と契約を結ぶ収入も含まれています112.1百万ドル140.2証券手数料と取引収入総額は百万ドルです53.9百万ドル243.9百万ドルの他の営業収入総額。2020年12月31日までの1年間に、顧客と契約を結ぶ収入も含まれている102.4百万ドル133.2証券手数料と取引収入総額は百万ドルです42.8百万ドル194.0百万ドルの他の営業収入総額。

売掛金残高。 次の表は2022年12月31日現在と2021年12月31日までに顧客と締結した契約売掛金残高であり、これらの残高は連結貸借対照表上の他の資産に記載されている。

表96：お客様の売掛金

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
受取信託費用，純額(1)			$	882.5		$	925.2
他にも			55.4			126.9
顧客の売掛金合計			$	937.9		$	1,052.1

(1)受取信託費用純額は$13.5百万ドルとドル10.92022年12月31日と2021年12月31日までの受取費用手当はそれぞれ百万ドル。

1382022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

Note 18 – 純利子収入

純利息収入の構成は以下のとおりである

表97：純利息収入

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
利子収入
FRBと他の中央銀行預金			$	472.1		$	11.3		$	28.8
銀行の満期利息と預金(1)			46.6			9.1			22.4
転売契約により購入した証券			103.7			3.5			3.9
証券--課税			899.9			658.8			801.2
-免税だ(2)			1.3			1.5			1.4
ローンとレンタル			1,344.3			713.5			774.6
他の利息を生むことができる資産(3)			9.8			8.8			11.2
利子収入総額			$	2,877.7		$	1,406.5		$	1,643.5
利子支出
預金.預金			$	602.8		$	(61.3)		$	48.4
購入した連邦基金			34.1			(0.4)			2.2
買い戻し契約に基づいて売られた証券			90.7			0.2			1.0
その他の借金			126.2			14.2			45.3
高級付記			92.7			48.3			72.7
長期債務			44.0			21.1			26.5
変動金利資本債務			—			1.7			4.2
利子支出総額			$	990.5		$	23.8		$	200.3
純利子収入			$	1,887.2		$	1,382.7		$	1,443.2

(1) 支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる。

(2)免税証券とはアメリカ連邦所得税を免除する証券のことです。

(3)他の利息を稼ぐ資産には、あるコミュニティ発展投資、ある証券信託および決済所の担保預金、連邦住宅ローン銀行および連邦準備銀行の株式が含まれ、これらの資産は総合貸借対照表で他の資産に分類される。

Note 19 – その他の営業収入

その他の営業収入の構成は以下のとおりである

表98：その他の営業収入

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
融資サービス料			$	71.5		$	66.6		$	52.5
銀行サービス料			49.8			50.9			46.1
その他の収入			70.0			126.4			95.4
その他営業収入合計			$	191.3		$	243.9		$	194.0

Note 20 – その他の運営費

その他の業務費用の構成は以下のとおりである

表99：その他の業務費用

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
ビジネス普及			$	76.7		$	65.5		$	59.2
従業員と関係がある			34.6			33.9			29.4
FDIC保険料			17.8			14.6			11.8
その他無形資産の償却			9.3			14.8			16.9
その他の費用			220.9			170.3			229.4
その他運営費合計			$	359.3		$	299.1		$	346.7

						2022年年報|北信託会社139

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連結財務諸表付記

Note 21 – 所得税

下表は法定連邦税率を次の期間の有効税率と照合した。

表100：所得税

			12月31日までの年度
			2022			2021			2020
法定連邦税率			21.0		%	21.0		%	21.0		%
免税所得			(0.9)			(0.6)			(0.9)
海外税率の違い			0.1			0.1			0.7
株式報酬に関する超過税収割引			(0.2)			(0.4)			(0.6)
税金控除			(2.0)			(1.6)			(1.7)
以前収益確認で確認した税収割引の押し売り			—			—			1.6
州税、純額			3.3			3.4			3.2
評価税免除額			1.5			0.6			1.6
他にも			1.6			0.6			0.8
実際の税率			24.4		%	23.1		%	25.7		%

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間所得税支出は430.3百万ドルとドル464.8百万ドルは24.4%和23.1%です。2022年12月31日までの1年間、有効税率の増加は、主に米国の外国税収控除や不確定税収準備金の制限を含む国際業務の純影響の増加によるものであるが、一部は税控除投資と免税収入の税収優遇増加によって相殺される。

2021年12月31日現在、実質税率の低下は主に国際業務の純税の影響が低いことと26.8先に収益で確認された税収割引の押し売りに関する前年の税費支出は100万ドルだった

2020年12月31日までの年間で，実質税率の増加は主にドルによって推進されている26.8従来収益で確認されていた税収優遇および会社非米国支店の収入に対して納付すべきより高い税金に関する税収支出は100万ドルであった。

同社は米国連邦、各州、外国司法管轄区で所得税申告書を提出した。会社は2013年までは米国連邦当局の所得税審査を受けなくなり、2011年までは米国州や地方税務当局の所得税審査を受けなくなり、2013年までは米国税務当局ではない所得税審査を受けなくなった。

総合貸借対照表上のその他の負債は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、#ドルを含む40.7百万ドルとドル25.3それぞれ数百万の未確認の税金割引がある。確認されれば、これらの金額は2022年と2021年の所得税支出をドル減少させるだろう37.4百万ドルとドル23.9それぞれ100万ドルです未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通りです。

表101：未確認の税金割引

(単位：百万)			2022			2021			2020
1月1日の残高			$	25.3		$	22.4		$	25.3
本年度に取得した税務頭寸増加額			1.7			1.2			0.9
数年前に取得した税務頭寸の増加			13.7			4.2			0.4
数年前の減税			—			(2.5)			(4.2)
法規の失効による削減			—			—			—
十二月三十一日の残高			$	40.7		$	25.3		$	22.4

確認や計量に関する判断変化、税務機関との和解や訴訟時効が満了するため、未確認の税収割引額は今後12カ月以内に変化する可能性がある。経営陣は、将来の変化(あれば)は、特定の時期の経営業績に実質的な影響を与える可能性があるにもかかわらず、北方信託の総合財務状況や流動性に実質的な影響を与えないと考えている。

利息および罰金準備金$11.12022年12月31日終了年度の所得税準備金には税後純額100万ドルが含まれている。対照的に、利息と罰金の収益は#ドルだ0.4100万ドル税金を差し引いて#ドルを支出します1.22021年12月31日までと2020年12月31日までの年度はそれぞれ税後純額100万ポンド。2022年12月31日と2021年12月31日現在、利息と罰金を支払う可能性のある負債総額は#ドルである22.2百万ドルとドル9.2百万ドル、それぞれ税収純額を差し引く。

1402022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

12月31日までの3年度の総合所得税準備の構成要素は以下のとおりである。

表102：所得税の計上

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
現行の税収規定：
連邦制			$	357.7		$	241.5		$	203.0
状態.状態			84.7			74.0			57.2
アメリカではない			130.6			147.3			141.7
合計する			$	573.0		$	462.8		$	401.9
繰延税の準備：
連邦制			$	(126.0)		$	(11.7)		$	8.8
状態.状態			(10.7)			12.0			5.4
アメリカではない			(6.0)			1.7			2.2
合計する			$	(142.7)		$	2.0		$	16.4
所得税支給			$	430.3		$	464.8		$	418.3

上記金額を除いて、以下の税項費用(利益)は株主権益に直接記入されている。詳しくは付記15を参照して、“他の全面収益(損失)”を累計してください

表103：株主権益に直接記入した税費(利益)

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
他の総合所得の税収効果は			$	(471.3)		$	(126.6)		$	168.1

繰延税項は、連結財務諸表に報告されている金額と資産と負債の課税基礎との一時的な違いによるものである繰延税金資産と負債は以下のように計算される。

表104：繰延税金資産と負債

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
繰延税金負債：
リース融資			$	—		$	7.0
ソフトウェア開発			354.7			271.8
減価償却および償却			122.6			181.3
証券が収益を実現せず，純額			—			82.8
報酬と福祉			5.2			65.6
州税、純額			58.3			76.3
その他負債			42.1			23.3
繰延税金総負債			582.9			708.1
繰延税金資産：
信用損失準備			41.8			38.6
証券が赤字を達成していない，純額			427.3			—
税収控除と損失繰り越し			95.3			68.2
その他の資産			143.7			85.4
繰延税項目総資産			708.1			192.2
見積備蓄			(95.3)			(68.2)
繰延税金資産、推定準備金を差し引いた純額			612.8			124.0
繰延税項目純資産(負債)			$	29.9		$	(584.1)

同社は2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ2032年と2031年に満期となる外国税控除を発生させた。貸方繰越に関する累積推定手当#ドル94.9

						2022年年報|北信託会社141

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連結財務諸表付記

百万ドルとドル67.8経営陣は繰り越した外国税控除が完全に実現しないと考えているため、2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ100万ユーロを記録した。

北方信託会社は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、様々な国の純営業損失を繰り越している。これらの損失繰越に関する所得税割引は約$である0.42022年12月31日と2021年12月31日まではいずれも100万人であった。繰越損失に関する推定準備金#ドル0.42022年12月31日と2021年12月31日にいずれも100万ユーロを記録したが、経営陣は純運営損失が完全に実現しないと考えているからだ。

Note 22 – 従業員福祉

同社とその一部の子会社は、固定福祉年金、退職後の医療保健、固定納付計画を含む様々な福祉計画を提供している。各主要計画と関連開示の説明は以下のとおりである。

年金です。非納付合格固定収益年金計画は、北信託会社のほとんどのアメリカ人従業員をカバーしている。一部のヨーロッパ子会社の従業員は、新しい参加者や将来の福祉対策プロジェクトに開放されていないにもかかわらず、現地の固定福祉計画で福祉を保留している。従業員はスイスの年金計画に基づいて福祉を計算し続け、米国公認会計原則に基づいて、この計画は固定福祉計画とみなされている。

北信託会社はまた、米国の合格計画に基づいて退職給付が連邦税法で規定されている制限を超えると予想される参加者のための非納付補充年金計画を維持している。北方信託会社には、そのいくつかの適格退職計画を超える給付を支払うために指定された資産を保有するための“ラビ”信託基金と呼ばれる非限定信託基金がある。この計画は関連する合格計画によって許可された福祉を超える支払いのために参加者にある程度の保障を提供する。“ラビー”信託資産は依然として債権者の債権に支配されているため、従業員の財産ではないため、会社資産として入金され、総合貸借対照表上の他の資産に登録される。“ラビ”信託の不適格年金計画に関する総資産は、2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている92.3百万ドルとドル117.8それぞれ100万ドルです寄付$20.7百万ドルとドル6.72022年と2021年には、それぞれ100万人が“ラビ”信託基金に寄付された。

次の表に2022年，2021年と2020年の米国合格計画，非米国年金計画と米国非合格計画の状態，AOCIに含まれる金額と純定期年金支出を示す。アメリカの合格計画前のサービスポイントは直線で販売されています112022年12月31日に全額償却した。アメリカの不合格計画前のサービスコストは直線的に償却します102021年12月31日に全額償却します。

表105：従業員福祉計画状況

			アメリカ合格計画						非アメリカ年金計画						アメリカの不合格計画
(百万ドル)			2022			2021			2022			2021			2022			2021
利益義務を累積する			$	963.3		$	1,246.6		$	126.2		$	204.5		$	97.4		$	125.5
福祉義務を見込む			$	1,077.7		$	1,401.3		$	129.0		$	210.1		$	113.6		$	147.7
公正価値に基づいて資産計画を提出する			1,176.8			1,708.9			134.5			198.7			—			—
12月31日の資金状況			$	99.1		$	307.6		$	5.5		$	(11.4)		$	(113.6)		$	(147.7)
加重平均仮定：
割引率			5.22		%	3.03		%	3.76		%	1.34		%	5.15		%	2.80		%
補償レベルの上昇率			5.56			4.97			1.75			1.50			5.56			4.97
長期資産収益率を期待する			7.25			5.25			3.99			1.79			適用されない			適用されない

表106：他の全面収入を累積した金額

			アメリカ合格計画						非アメリカ年金計画						アメリカの不合格計画
(単位：百万)			2022			2021			2022			2021			2022			2021
純損失を計算する			$	418.3		$	273.8		$	24.3		$	40.4		$	59.2		$	86.6
前期サービス(ポイント)コスト			—			(0.1)			0.2			0.6			—			—
その他の総合収益総額を累計する			418.3			273.7			24.5			41.0			59.2			86.6
所得税効果			105.1			68.7			4.9			5.2			14.8			21.7
その他の総合収益純額を累計する			$	313.2		$	205.0		$	19.6		$	35.8		$	44.4		$	64.9

1422022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

表107：定期年金支出純額

			アメリカ合格計画(1)															非アメリカ年金計画									アメリカの不合格計画
(百万ドル)			2022						2021						2020			2022			2021			2020			2022			2021			2020
サービスコスト			$	48.0					$	52.3					$	47.4		$	1.7		$	2.2		$	1.9		$	5.6		$	5.3		$	4.6
利子コスト			46.3						40.4						43.3			2.5			2.2			2.9			3.9			3.7			4.8
計画資産の予想収益率			(85.7)						(79.0)						(76.8)			(3.2)			(3.2)			(3.1)			—			—			—
償却：
純損失を計算する			11.4						32.4						35.0			0.6			1.0			0.8			7.4			8.2			7.0
前期サービス(ポイント)コスト			(0.1)						(0.4)						(0.4)			—			0.2			0.4			—			0.1			0.2
定期年金支出純額			$	19.9					$	45.7					$	48.5		$	1.6		$	2.4		$	2.9		$	16.9		$	17.3		$	16.6
費用を決算する			44.1						27.9						—			0.8			0.4			0.8			—			—			—
年金総支出			$	64.0					$	73.6					$	48.5		$	2.4		$	2.8		$	3.7		$	16.9		$	17.3		$	16.6
加重平均仮定：
割引率			3.03		%	4.81		%	2.75		%	3.05		%	3.37		%	1.34		%	0.93		%	1.40		%	2.80		%	2.45		%	3.37		%
			5.49		%	5.22		%	3.06		%	3.03		%
補償レベルの上昇率						4.97			4.97						4.97			1.50			1.50			1.50			4.97			4.97			4.97
長期資産収益率を期待する			5.25			6.00			5.25			5.00			5.25			1.79			1.28			1.72			適用されない			適用されない			適用されない
						6.50

(1)2022年の米国合格計画の年金支出を決定する際の北方信託利用の割引率は3.032021年12月31日までに4.81% as of June 30, 2022, 5.492022年9月30日まで5.222022年12月31日現在の予想長期収益率は5.252021年12月31日までに6.002022年6月30日までの割合6.502022年9月30日まで

2021年の米国合格計画の年金支出を決定する際の北方信託利用の割引率は2.752020年12月31日までに3.05% as of June 30, 2021, 3.062021年9月30日までの割合3.032021年12月31日現在の予想長期収益率は5.252020年12月31日と2021年6月30日まで、5.002021年9月30日まで。

北信託の米国合格計画は、退職とサービス終了時に一括払いを選択するオプションを参加者に提供している。2022年と2021年の第2四半期には、毎年の一括払い総額が年間サービスと利息費用の合計の決済ハードルを超える可能性がある。そのため、北信託は2022年と2021年の第2四半期、第3四半期、第4四半期に米国の合格計画に関する和解費用を確認しており、これらの費用は四半期末に米国の合格計画を中期的に再評価することを要求している。和解費用とはAOCI純損失に比例して計上された金額であり、この純損失は決済された予想福祉債務が予想福祉債務総額に占める割合に基づいて収入に計上され、総額は#ドルである44.1百万ドルとドル27.92022年と2021年はそれぞれ100万である。

定期退職金支出純額の構成要素は合併損益表における従業員福祉支出に計上される。

表108：福祉債務の変化を予想する

			アメリカ合格計画						非アメリカ年金計画						アメリカの不合格計画
(単位：百万)			2022			2021			2022			2021			2022			2021
期初残高			$	1,401.3		$	1,470.6		$	210.1		$	236.1		$	147.7		$	162.3
サービスコスト			48.0			52.3			1.7			2.2			5.6			5.3
利子コスト			46.3			40.4			2.5			2.2			3.9			3.7
従業員支払い			—			—			0.7			0.6			—			—
図は改訂される			—			—			(0.3)			(1.4)			—			—
精算損失(収益)			(281.2)			(19.1)			(64.3)			(10.4)			(20.0)			(2.0)
集まって落ち合う			(125.0)			(132.1)			(0.9)			(9.4)			—			—
支払われた福祉			(11.7)			(10.8)			(4.6)			(5.5)			(23.6)			(21.6)
為替レート変動			—			—			(15.9)			(4.3)			—			—
期末残高			$	1,077.7		$	1,401.3		$	129.0		$	210.1		$	113.6		$	147.7

精算収益#ドル365.52022年の100万ドルの要因は割引率の大幅な増加であるが，精算収益は#ドルである31.52021年の100万ドルも主に割引率の上昇によるものであるが，程度は小さい。

						2022年年報|北信託会社143

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連結財務諸表付記

表109：推定された将来の給付金

(単位：百万)			アメリカ合格計画			非アメリカPENSION計画			アメリカの不合格計画
2023			$	90.7		$	4.2		$	20.2
2024			90.7			4.4			13.6
2025			93.9			4.3			14.1
2026			93.5			5.2			11.6
2027			95.3			6.4			12.2
2028-2032			464.7			33.6			54.4

表110：計画資産変動

			アメリカ合格計画						非アメリカ年金計画
(単位：百万)			2022			2021			2022			2021
期初資産公正価値			$	1,708.9		$	1,793.7		$	198.7		$	211.5
実資産収益率(1)			(395.4)			58.1			(46.9)			(0.8)
雇い主が金を供給する			—			—			3.6			4.5
従業員支払い			—			—			0.7			0.6
集まって落ち合う			(125.0)			(132.1)			(0.9)			(9.4)
支払われた福祉			(11.7)			(10.8)			(4.6)			(5.5)
為替レート変動			—			—			(16.1)			(2.2)
資産期末公正価値			$	1,176.8		$	1,708.9		$	134.5		$	198.7

(1)2021年の米国合格計画の実際の資産収益率にはドルの精算が含まれている0.1年金信託基金が支払う歴史的投資費用の百万ドル。

資産を#ドル減らす計画です532.12022年の不利な市場状況はこの数字の成長を推進した。

2023年の米国合格計画の最低要件と最高余剰控除可能入金推定値はゼロそして$561.0それぞれ100万ドルです

北信託会社の米国合格計画で採用されている投資戦略は、米国合格計画の予想福祉義務資金比率に応じて変化する予め承認された資産配置に基づく動的スライド経路を利用して、リターンと債務ヘッジを行う資産を求めている。全体的に言えば、米国の合格計画の予想福祉義務資金比率が既定のハードルを超えることに伴い、米国の合格計画の負債ヘッジ資産の配置は増加し、見返りを求める資産の配置は減少する。逆に、米国の合格計画の予想福祉義務資金比率の低下は既定のハードルを超えており、通常、米国の合格計画の負債ヘッジ資産の配置が減少し、見返りを求める資産の配置が増加する。負債ヘッジ資産には、米国長期信用債券、米国長期国債、および予想福祉の負債期限をより緊密にヘッジするためのカスタマイズされた完了戦略、およびすべての期限の債券期限が含まれる。リターンを求める資産には、米国株、国際発達株、新興市場株、不動産、高収益債券、世界上場インフラ、新興市場債券、私募株式、ヘッジファンドがある。2022年の間、資金比率は敷居以下に低下し、2023年初めには、米国の合格計画の資産配置を滑走経路段階に調整し、より大きな割合のリターンを求める資産を許可する。

北信託会社は資産/負債方法を利用して、その短期的かつ長期的な目標を最も満たす投資政策を決定する。この過程は、現在および代替の資産配分戦略、資金調達政策、精算方法および仮定をモデル化することによって行われる。財務モデルは、資本市場の期待リターンとこれらのリターンの予想変動性の予測を用いて、米国の適格計画投資目標を達成する可能性が最も大きい代替資産の組み合わせを決定する。リスク許容度は，米国の適格計画の負債，資金状況，会社の財務状況をよく考慮することで構築されている。この戦略の目的は，米国の合格計画の健康資金状況を保護してリターンを生み出すことであり，最低限の自発的な寄付に加えて，長期的には米国の合格計画の負債増加を上回ると予想される。

2022年12月31日現在、米国の適格計画資産の目標構成には55アメリカ長期信用債券の%は15世界の株式(発達市場と新興市場)の割合は10自己定義完了率は5私募株式投資の%4%の高収益債券3新興市場の債務の割合は3世界の上場インフラの%は3%の個人不動産と2%のヘッジファンドです

世界株式投資には、取引所に上場する普通株と、主に公開取引株に投資するハイブリッド型ファンドが含まれる。株式投資は国を越え、地域を越え、投資スタイルを越え、時価を越えて多元化する。保有する固定収益証券には、期限の長い固定収益証券の多様な組み合わせに投資する米国債、社債、混合基金に投資する投資が含まれており、カスタマイズ完了戦略は、異なる期限の目標ヘッジ比率とより緊密に一致するように、米国債および金利先物(または同様のツール)を使用する。私募株式、ヘッジファンド、プライベート不動産、

1442022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

新興市場債券、高収益債券、世界上場インフラは長期的なリターンを高めるために賢明に使用され、同時にポートフォリオの多元化を改善する。私募株式資産は主に有限組合企業への投資を含み、これらの有限組合企業は非公開株式或いは非公開債務頭寸の形で個別会社に投資する。米国の適格計画が非公開で発行された株に直接または共同投資することを禁止する。アメリカの適格計画の私募株式投資は20有限共同企業または基金基金総額の%ごとに、最大許容損失は承諾額を超えてはならない。アメリカの合格計画は1つはヘッジファンドのファンドは、ファンドまたは他の集合投資ツールの多元化ポートフォリオに直接または間接的に投資される。

個人不動産、高収益債券、新興市場債券と世界上場インフラへの投資は収入の提供と多元化を目的としている。

デリバティブは有効かつタイムリーな方法で市場開放、ヘッジ外貨開放或いは金利リスクを獲得するために使用されることができ、或いはポートフォリオの存続期間を変更することができ、これはそれらの関連する資産種別の性質に依存する。いくつありますか四つそして三つ米国の合格計画はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に保有するデリバティブ。

毎月の負債測定、定期資産/負債研究と四半期ポートフォリオ審査を通じて、投資リスクの持続的な測定とモニタリングを行った。米国の適格計画投資マネージャーの業績を評価するための基準には、目標の実現、ガイドラインや政策の範囲内での運用、基準との比較があるがこれらに限定されない。また、米国の合格計画が持っている投資ファンドのどのマネージャーも多くの同業者とランキングを行い、基準と比較する。全面的なアメリカ合格計画業績分析は市場環境、資産配置が業績に与える影響、他のERISA計画に対するリスクとリターン、及びマネージャーがアメリカ合格計画業績に与える影響を分析することを含む。

以下に公正価値を計量するための投入の階層構造と、公正価値で計量された米国合格計画資産に対して北方信託会社が使用する主要な推定方法について説明する。

第1レベル-同じ資産または負債の見積もり、活発な市場価格米国の合格計画の1級資産は主に共通基金と国内普通株からなる。取引所で取引される米国合格計画の1級投資は、それぞれの取引所が推定日に報告した終値で推定される。

第2レベル-第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、類似資産または負債の活発な市場オファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もり、およびすべての重要な投入がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値である米国の合格計画の二級資産には、集団信託基金、社債、政府債務及び市政と省級債券が含まれる。集合信託基金の投資公平価値は所定の基礎で計算され、計算方法は基金の終値と証券計算価値(基金総価値)を現在発行された基金と発行された基金シェア数で割る。集合信託基金の償還は、契約に基づいて当該基金の純資産値(資産純資産値)の償還日に行われる

第3レベル-推定技術は、そのうちの1つまたは複数の重要な投入が市場で観察できない米国は2022年12月31日と2021年12月31日まで、3級資産を保有する計画を立てていない

1株当たりの純資産額を公正価値で推定した資産米国の適格計画の資産は、私募株式基金とヘッジファンドへの投資を含み、後者はそれぞれの基金の投資マネージャーが選択した基礎投資基金グループまたは他の集合投資ツールに投資することを含む、1株当たりの資産純価値で評価する。これらの投資基金が持っている投資基金と関連投資はすべて公正価値で評価されている。各基金の関連投資の公正価値を決定する際に、基金の投資マネージャーまたは一般パートナーは、関連基金報告の推定価値を考慮し、推定価値を増加または減少させる可能性のある任意の他の考慮要因を判断する。私募株式ファンドとヘッジファンドへの投資は長期投資とされている。私募株式ファンドの投資に関連した資本撤退オプションはない。しかし、対象投資の売却に伴い、資本は定期的に分配されるだろう。現在の私募株式投資は清算されると推定されている1至れり尽くせり15年は、特定の基金の年にかかっている。60日前に通知された場合、この計画は、次のカレンダー四半期末にヘッジファンドへの投資を撤回することができる。

米国の合格計画は1株当たりの純資産で計算した公正価値資産には不動産基金への投資も含まれ、不動産基金は不動産資産に投資する。不動産基金の物件への投資は公正価値で帳簿に記載されており、この公正価値は市場参加者が計量日に秩序ある取引で資産を売却するために受け取った価格に基づいて推定される。各不動産投資の評価計画は毎年審査されており、審査の基礎は会社の外部評価や不動産基金投資顧問が用意した内部評価を評価することである。この計画の不動産基金への投資は長期投資とされている45日だ事前通知は、不動産基金が流動資産を持っている限り、次のカレンダー四半期末に抽出することができる。

私募株式ファンド、ヘッジファンド、不動産ファンドへの投資として 1株当たりの資産純資産額によって公正価値を推定するには、公正価値階層に分類する必要はない

北信託は米国の適格計画資産に対する推定方法が適切であり、他の市場参加者と一致すると考えているが、異なる方法や仮定の使用は公正価値の計算に重大な影響を与える可能性がある。

						2022年年報|北信託会社145

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、北信託会社が主要資産の種類別に区分したアメリカ合格計画資産の公正価値、及び公認会計原則で定義された公正価値レベル内のレベルを示している。

表111：米国の適格計画資産の公正価値

			2022年12月31日
(単位：百万)			レベル1			レベル2			レベル3			合計して
国内普通株			$	14.7		$	—		$	—		$	14.7
外国普通株			0.5			—			—			0.5
国内社債			—			263.6			—			263.6
外国社債			—			39.6			—			39.6
アメリカ政府の義務			—			77.5			—			77.5
非アメリカ政府義務			—			13.8			—			13.8
国内市級と省級債券			—			16.8			—			16.8
外国市政と省級債券			—			0.2			—			0.2
集団信託基金			—			522.3			—			522.3
共同基金			61.4			—			—			61.4
現金とその他(1)			(1.1)			—			—			(1.1)
公正価値階層構造における公正価値計算の総資産			$	75.5		$	933.8		$	—		$	1,009.3
1株当たりの純資産
北方信託私募株式基金												33.2
北信託ヘッジファンド												35.2
不動産基金												99.1
公正な価値で計算された総資産												$	1,176.8

(1)2022年12月31日現在の現金やその他の残高は負であり、主に仲介人が購入した証券に関係している。

			2021年12月31日
(単位：百万)			レベル1			レベル2			レベル3			合計して
国内普通株			$	17.5		$	—		$	—		$	17.5
外国普通株			0.3			—			—			0.3
国内社債			—			341.7			—			341.7
外国社債			—			60.9			—			60.9
アメリカ政府の義務			—			103.9			—			103.9
非アメリカ政府義務			—			20.0			—			20.0
国内市級と省級債券			—			21.0			—			21.0
外国市政と省級債券			—			0.3			—			0.3
集団信託基金			—			875.3			—			875.3
共同基金			108.9			—			—			108.9
現金とその他			8.6			—			—			8.6
公正価値階層構造における公正価値計算の総資産			$	135.3		$	1,423.1		$	—		$	1,558.4
1株当たりの純資産
北方信託私募株式基金												34.5
北信託ヘッジファンド												36.7
不動産基金												79.3
公正な価値で計算された総資産												$	1,708.9

北方信託会社の米国合格計画は積み木手法を用いて計画資産の長期収益率を決定している。歴史市場および株式、固定収益と他の資産種別との長期的な歴史関係は、広く受け入れられている資本市場原則、すなわち変動性の高い資産が長期的により大きなリターンを生むという原則を採用している。長期資本市場の仮定を確定する前に、インフレ予想や金利などの現在の市場要素を評価する。長期ポートフォリオ収益率は多様化と再バランスを考慮して決定される。同業者データと履歴リターンに基づいてこの比率を検討し、リターンが合理的で適切であることを検証する。この方法と米国合格計画の目標資産配置によると、2022年12月31日現在の米国合格計画の予想長期資産収益率は7.25%.

退職後の医療です。北信託は資金のない退職後医療計画を維持しており，この計画によると，定年になった従業員は55アメリカの固定福祉計画の規定に基づいてより年齢が高く15

1462022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

2011年12月31日までのサービス年限は、退職後の補助医療保険を受ける資格がある可能性がある。北方信託はまた，これらの福祉を随時終了する権利を保持しており，北方信託の自由裁量に基づいて本医療計画の条項をさらに修正することができる。

北信託は退職後の保健計画の計画設計を変更し，2021年1月1日現在，#ドルの以前のサービス信用を確認した12.72020年8月に参加者にこれらの変化を伝えたところ、100万人がいた。また，人口はアクティブ参加者からさらに非アクティブ参加者に変化し，屋台期間をアクティブ参加者の平均残存サービス期間から非アクティブ参加者の平均期待寿命に調整する必要がある。以前のサービスポイントは直線的に販売されていました13.9何年もです

表にAOCIの2022年と2021年12月31日の退職後保健計画状況と金額，2022年と2021年計画の定期退職後福祉純コスト，および2022年と2021年の累計退職後福祉債務の変化を示す。

表112：退職後の保健計画状況

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
累積退職後の福祉債務を測定します
退職者と養育者			$	8.1		$	8.7
福祉を受ける資格のある活躍者			0.7			1.5
退職後の福祉純額債務			$	8.8		$	10.2

表113：他の全面収入を累積した金額

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
純損失を計算する			$	(5.6)		$	(5.3)
前期サービス(ポイント)コスト			(10.6)			(11.5)
その他の総合収益総額を累計する			(16.2)			(16.8)
所得税効果			(4.1)			(4.2)
その他の総合収益純額を累計する			$	(12.1)		$	(12.6)

表114：退職後の定期支出純額(福祉)

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
サービスコスト			$	—		$	—		$	—
利子コスト			0.3			0.3			0.7
計画資産の予想収益率			—			—			—
償却する
純損失を計算する			(0.3)			(0.2)			(0.6)
前期サービス(ポイント)コスト			(0.9)			(0.9)			(0.3)
退職後定期的に純支出する			$	(0.9)		$	(0.8)		$	(0.2)

表115：累積退職後の福祉債務の変化

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021
期初残高			$	10.2		$	15.7
サービスコスト			—			—
利子コスト			0.3			0.3
図は改訂される			—			—
損失を精算する			1.6			(3.3)
支払済みクレーム純額			(3.3)			(2.5)
期末残高			$	8.8		$	10.2

北方信託はまとめたPRI-2012死亡率表を用いて、2012年を基準年とし、精算師協会が2021年10月に発表したMP-2021尺度表に基づいて未来の改善提案を提出した。予算委員会が2022年の死亡率表や改善尺度の更新を発表しなかったため、2022年のこれらの仮定は変化しなかった。

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連結財務諸表付記

表116：推定された将来の福祉支払い

(単位：百万)			合計して 退職後 医療福祉
2023			$	1.2
2024			1.1
2025			1.1
2026			1.0
2027			0.9
2028-2032			3.8

累積退職後福祉債務の加重平均割引率を決定するための5.082022年12月31日までに2.562021年12月31日。2021年1月1日までの計画設計の変化により、医療保健費用の傾向率仮説、薬物クレーム仮説を含め、現在退職後の医療保健計画の測定に影響しない

確定した支払い計画。当社とその付属会社は様々な固定出資計画を維持し、ほとんどの従業員をカバーしています。同社の米国計画といくつかのヨーロッパベースの計画への貢献には相応の構成要素が含まれている。固定払込計画に関する費用は連結損益表に従業員福祉費用を記入し，総額は#ドルである67.22022年には百万ドル65.32021年には100万ドルと62.92020年までに100万に達するだろう。

Note 23 – 株式ベースの報酬計画

北方信託会社は、従業員及び非従業員取締役に付与された株式に基づく報酬の付与日に応じて価値の費用を公正に確認する。

株式ベースの給与スケジュールが従業員の総給与支出と関連する税収に及ぼす影響は以下の期間である。

表117：従業員への株式給与スケジュールの報酬支出総額

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
制限株式単位賞			$	96.4		$	78.2		$	78.1
株式オプション			—			—			0.5
業績株単位			28.8			17.3			12.8
株式に基づく報酬総支出			$	125.2		$	95.5		$	91.4
確認された税金割引			$	31.4		$	24.0		$	22.9

2022年12月31日までに91.6補償コストの未確認は、当社が株式の補償計画に基づいて付与した未帰属株式補償スケジュールに関係している。このコストは加重平均期間中に費用として確認される予定であり，約3何年もです。

北信託会社の2017年度長期インセンティブ計画(2017計画)は、取締役会人的資本と報酬委員会(委員会)が管理している。会社及びその子会社の全従業員及び会社の全取締役は、2017年計画下の奨励を受ける資格がある。2017計画は、不合格および奨励的株式オプションの付与、直列および独立した株式付加価値権、制限株式、制限株式単位およびその他の株式奨励形態での株式奨励、および業績奨励を規定している。

2017年2月21日に北方信託会社の2012年株式計画(2012計画)に基づいて付与された奨励から、適用従業員が適用年齢及びサービス要件を満たした後に退職した場合、制限株式単位及び業績株単位奨励は、奨励の元の条項に従って付与され続ける。

2017年計画、2012年計画および改訂·再稼働の北方信託会社2002年株式計画(2002年計画)では、贈与はまだ完了していない。2017年4月、株主は2017年計画を承認した。2017年度計画が承認された後、2012年度計画または2002年度計画に基づいて追加株式が付与されることはありません。2017年計画に基づいて発行を許可された会社の普通株式総株式数は20,000,0002012年計画と2002年計画に基づいて没収された株式を加える。2022年12月31日現在、2017年計画により将来付与可能な株式は、2012年計画と2002年計画により没収された株式を含め、合計15,034,880.

以下に、北信託の株式ベースの支払いスケジュールを紹介し、2017年計画、2012年計画、2002年計画(場合によっては適用)に適用した奨励を紹介する。

1482022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

株式オプション。株式オプションには，以下の価格で普通株を購入するオプションが含まれている100株式購入は日にその公正価値の%を付与する。選択肢は最大である10数年の寿命は，一般に付与され行使可能なものとなる1年が来る4与えられた日から数年後。すべてのオプションは委員会が決定した時間内に終了し、対応するオプション贈与の条項と条件規定で終了します。いくつありますか違います。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に付与されたオプション。

次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度内に付与、付与、行使される株式オプションの情報を提供します。

表118：付与，付与，行使の株式オプション

			12月31日までの年度
(単位：百万、1株当たりの情報は含まれていない)			2022			2021			2020
付与日-付与された株式オプションの公正価値			$	—		$	2.2		$	4.5
行使した株式オプション
行権日までの内在的価値			3.6			41.3			13.6
受け取った現金			3.9			53.8			19.5
実現した減税割引			3.5			41.3			13.4

下表は，ストックオプションの2022年12月31日の状況とその時点で終了した年度内の変化をまとめたものである。

表119：株式オプションおよび変動状況

(1株あたりの情報を除いて百万ドル単位)			株式.株			1株あたりの加重平均行権値			加重平均残契約期間(年)			内在的価値を合計する
未償還オプション、2021年12月31日			509,888			$	71.39
授与する			—			—
鍛えられた			(63,566)			61.93
没収、期限切れ、キャンセル			(4,775)			88.06
未償還オプション、2022年12月31日			441,547			$	72.58		2.7			$	7.0
オプションを行使でき、2022年12月31日			441,547			$	72.58		2.7			$	7.0

限定株式単位賞。参加者に制限株式単位を付与し、会社の普通株または現金、および委員会が適切と思う他の条項および条件の支払いを得る権利を持たせることができる。各制限株式単位は受給者に獲得を提供している1つは付与された各株式単位の株式シェア。2022年に付与された限定株式単位は主に25贈与日がある月の翌月の初日には、4年間の毎年%を使用する。制限株式単位付与総数1,061,573, 846,433そして、そして772,848加重平均授権日公正価値は#ドルである110.99, $99.31、と$99.582022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の1株当たり収益。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間における帰属の制限的株式単位の公正価値総額は75.6百万、$89.4百万ドルと$100.2それぞれ100万ドルです

下表は，2022年12月31日までの未償還制限株式単位奨励の状況と，その時点で終了した1年間の変化をまとめたものである。

表120：未公表の限定株式単位賞

(百万ドル)			番号をつける			内在的価値を合計する
2021年12月31日、傑出制限株式単位賞			2,001,516			$	239.4
授与する			1,061,573
分散型			(767,775)
没収される			(52,131)
2022年12月31日、傑出した限定株式単位賞			2,243,183			$	198.5
両替できます、2022年12月31日			19,526			$	1.7

						2022年年報|北信託会社149

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連結財務諸表付記

以下は，2022年12月31日までの非既存限定株式単位報酬の要約と，その年度終了時の変化である.

表121：非既得制限株式単位報酬

既得制限ではない 在庫単位			番号をつける			加重平均付与日-単位公正価値			加重平均残存帰属年限(年)
2021年12月31日現在帰属していません			1,981,990			$	97.56		2.3
授与する			1,061,573			110.99
既得			(767,775)			98.51
没収される			(52,131)			107.70
2022年12月31日現在帰属していません			2,223,657			$	103.41		2.4

業績株単位。それぞれのパフォーマンス在庫単位が受給者に提供されています1つは株式単位あたりの会社普通株のシェアは，1年以内に何らかの業績基準を達成することに基づいている3年制ピリオド。2020、2021、2022年に付与された業績株式単位報酬については、付与される単位数は、特定の業績目標の達成状況に依存し、これらの目標は、平均株価目標収益率と、業績同行グループに対する平均株価収益率との関数であり、いずれも通過する3年制ピリオド。2022年12月31日までに発行された業績株式単位について、付与される業績株式単位数の範囲は0%から1501年以内に絶対的かつ相対的な配当率目標を達成することによって付与された元の報酬のパーセンテージ3年制実績目標と比較した期間。そして帰属後に株式分配を行う

業績株単位贈与合計211,906, 204,539そして、そして205,847それぞれ2022年，2021年，2020年12月31日終了年度に，加重平均付与日公正価値は#ドルであった113.64, $97.77、と$100.83それは.目標水準の既発行実績株式単位実績合計607,892, 622,817そして、そして660,510それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。業績株単位の総内的価値は#ドルである53.8百万、$74.5百万ドルと$61.5加重平均残りの帰属条項1.0毎年2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。

非従業員取締役株奨励。総価値$の株式単位1.6百万(百万)14,773単位)、$1.5百万(百万)13,968単位)と$1.5百万(百万)20,1482022年、2021年および2020年にそれぞれ非従業員取締役を授与し、その後の各年の当社株主周年総会当日に帰属または帰属する。これらの寄付確認の総支出は#ドルです1.7百万、$1.6百万ドルと$1.62022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。非従業員役員に付与された株式単位には投票権がない。各株式単位は取締役を獲得する権利がある1つは帰属時の普通株式は、取締役が普通株式の受信を延期することを選択しない限り。取締役は、取締役サービスが終了するまで、彼らの年間株式単位補助金と現金ベースの報酬の支払いを延期することを選択することができる。繰延現金補償は、会社の普通株を代表する株式単位に変換される。繰延株式単位の分配は株式形式で行われる。2018年1月1日までに繰延された補償については、現金補償に関する株式単位口座の割り当ては、分配時の株式単位の公正価値に基づいて現金で行われる。2018年1月1日以降に繰延される報酬については、現金給与に関する株式単位口座の割り当てが株式形式で行われる。

Note 24 – 現金ベースの報酬計画

各種奨励計画は、会社の純収入目標の達成状況、報告部門と支援機能の目標および個人表現に基づいて、選定された従業員に現金奨励とボーナスを提供する。これらの計画下の賠償金準備金は補償費用に記入され，総額は#ドルである392.72022年には百万ドル377.12021年には100万ドルと296.22020年までに100万に達するだろう。

Note 25 – 支払いと負債があります

表の外の金融商品、保証、そして他の約束北方信託は正常な業務過程において、様々なタイプの約束を締結し、信用状を発行し、顧客の流動性と信用増強需要を満たす。これらのツールの契約金額は、そのツールが完全に使用されて顧客が違約した場合の最大の潜在的信用リスクを表す。承諾の締結と信用状の発行に関連する信用リスクを制御するために、北方信託はこのような活動をその融資活動と同じ信用品質と監督管理の下に置く。北方信託は、これらのツールの契約総額は、その将来の信用の開放や資金需要を代表することはできないとしている

1502022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

次の表は、北信託2022年と2021年12月31日までの表外金融商品の詳細を提供しています。

表122：表外金融商品の概要

			十二月三十一日
			2022									2021
(百万ドル)			1年以下			1年余り			合計して			1年以下			1年余り			合計して
未払い引受(1)			$	13,639.2		$	17,321.4		$	30,960.6		$	9,567.0		$	17,855.2		$	27,422.2
予備信用状と財務保証状(2)(3)			17,553.0			409.9			17,962.9			3,485.6			553.9			4,039.5
商業信用状			25.4			1.3			26.7			68.5			1.1			69.6
有償貸出証券			130,311.0			—			130,311.0			170,445.3			—			170,445.3
未決済逆買い戻し協議			496.8			—			496.8			—			—			—
表外金融商品総額			$	162,025.4		$	17,732.6		$	179,758.0		$	183,566.4		$	18,410.2		$	201,976.6

(1)これらの金額には#ドルは含まれていません266.6百万ドルとドル366.62022年12月31日と2021年12月31日には、それぞれ数百万人が他の人への約束に参加した。

(2) これらの金額は#ドルを含んでいます35.1百万ドルとドル30.52022年12月31日と2021年12月31日まで、現金預金によって保証または参加する予備信用状はそれぞれ100万部。

(3) この金額は$を含んでいます16.32022年12月31日現在、関連担保を考慮せずに、賛助会員計画に基づいて固定収益清算会社(FICC)に10億ドルの保証を提供する。2021年12月31日までに1ドルあります2.3FICCに10億ドルの保証を提供した；北信託は2021年第3四半期にスポンサーメンバーとなった。

未払い引受一般的に固定された期限や他の終了条項がある。承諾額の大部分は満期が予想されるため使用されないため、承諾額総額は必ずしも未来の融資や流動資金需要を代表するとは限らない。

予備信用状北方信託は、その顧客の何らかの財務義務を履行する義務があり、合意された契約条項によれば、顧客はそうすることができない。これらのツールの発行は、主に商業手形、債券融資、先物取引所の初期保証金要求、および同様の取引を含む公共および個人の金融約束を支援するためである。北信託には，これらの合意のすべての財務義務を履行し，場合によっては受領した担保または他の参加者から請求権によって支払われた金を回収することが義務付けられている。

財務保証顧客が何らかの手配の下で第三者に義務を履行することを保証するために、北方信託会社によって発行される。

商業信用状北方信託は北方信託がその顧客を代表して発行した手形であり、授権第三者(受益者)は合意及びその他の類似手形の具体的な条項及び条件に基づいて所定金額の為替手形を抽出する。商業信用状の発行は主に国際貿易を促進するためです。

有償貸出証券北信託が顧客が所有している証券を借入者に貸し，借入者は北方信託資本市場信用委員会によって審査·承認され，その証券信託活動の一部として顧客の指示の下で行われる。これらの活動に関連して、北方信託会社はある顧客に賠償を出し、何らかの損失を賠償し、これらの損失は借り手が満期時に証券を返却できなかった直接の結果であり、これらの証券の価値は公表を要求した担保の価値を超えているからである。借り手は、受け取った証券を現金または有価証券で全額担保することを要求される。証券が貸し出されたとき，担保は最小限に維持された100証券の公正価値の%に加えて利息を計算しなければならない.担保は毎日再評価されます。2022年12月31日と2021年12月31日現在，貸し出された証券金額は#ドルである130.310億ドル170.4それぞれ10億ドルです借り手の信用素と要求は借入証券を十分に抵当に入れるため、管理層はこの活動が信用損失に与える影響は大きくないと信じている違います。これらの賠償に関する責任記録は2022年12月31日または2021年12月31日に記録されている。

未決済買い戻しと逆買い戻し協定.北信託は将来のある日に決済される可能性がある買い戻しプロトコルと逆買い戻しプロトコルを締結する。買い戻し協議では、北方信託は取引相手から現金を取得し、取引相手に担保として証券を提供する。逆買い戻し協議では，北方信託は取引相手に現金を前払いし，取引相手から担保として証券を取得する。これらの取引は決済日記に総合貸借対照表に記入される。2022年12月31日までに違います。未決済の買い戻し契約とドル496.8何百万もの決済されていない逆買い戻し協定。2021年12月31日までに違います。買い戻しまたは逆買い戻し協定は決済されていない。

会員計画を賛助する北信託会社はFICC賛助会員計画で承認された政府証券分部(GSD)の純額決済と賛助会員であり、北信託会社はこの計画を通じて北信託会社とその賛助会員顧客との間で条件を満たす米国政府証券の買い戻しと逆買い戻し取引を提出し、更新と清算を行う。北信託は、顧客がFICCと条件を満たす買い戻し取引清算を支援する可能性がある。開始メンバーとして、北信託はFICCにタイムリーかつ全額支払いと履行を保証します

						2022年年報|北信託会社151

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連結財務諸表付記

その賛助会員顧客のFICC GSDルールの下でのそれぞれの義務。北方信託会社のこの担保下での信用リスクを軽減するために、北信託会社はその協賛する会員顧客の担保において担保権益を獲得した。北信託の買い戻し及び逆買い戻し協議の他の資料については、付記27、“資産と負債の相殺”を参照されたい。

清算と決済組織。銀行は様々な現金、証券、外国為替清算と決済組織のメンバーだ。それ自身の活動の結果として，そのクライアント名とそれ自身の名義でこれらの組織に参加する.様々な現金や証券取引は，米国債，各州や政治部門に関連する債務，資産保証証券，商業手形，ドル配給，政府全国担保融資協会が発行した証券など，これらの組織で決済されている

一部の業種清算·決済取引所は、その会員がその義務及び負債を保証することを要求し、及び/又は他の会員が各決済組織の会員合意に規定された義務を履行しない場合に流動性支援を提供する。これらのプロトコルに関するリスク開放はそれぞれ異なり，主にこれらの組織によって清算される取引量の変動によるものである.北信託は、2022年12月31日及び2021年12月31日まで、当該等の手配に基づいて重大な負債を記録していない。北信託が清算又は決済取引所(北信託はそのメンバー)が破産する可能性は低いと考えているからである。経営陣は、北方信託およびその顧客の資産を保護するために、これらの清算取引に関する制御を密接に監視する。

法律訴訟。通常の業務過程において、会社及びその子会社は、通常、係属中及び脅威の法的行動の被告又は当事者であり、公式及び非公式の監督審査、情報収集請求、調査及び訴訟を受ける。いくつかの法的訴訟では、巨額の金銭損害に対するクレームが提起された。管理事項では、返還、原状回復、処罰及び/又は他の救済行動又は制裁のクレームを求めることができる

現在知られているように、法律顧問の意見や当期対応項目を考慮した後、管理層は、未解決訴訟や脅威の法的行動や規制事項による個別または全体の損失、罰金または罰金(ある場合)が、当社の総合財務状況や流動資金に重大な悪影響を及ぼすとは考えていないが、これらの事項は、当社のある特定期間の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

公認会計原則によれば、(I)“1つまたは複数の未来のイベントが発生する可能性が高い”場合、イベントは“可能性がある”であり、(Ii)“1つまたは複数の未来のイベントが発生する可能性が小さい”場合、イベントは“合理的に可能である”、および(Iii)“1つまたは複数の未来のイベントが発生する可能性が低い”場合、イベントは“非常に小さい”である

訴訟および規制事項の結果は、もともと予測および/または損失の範囲を合理的に推定することが困難であることが多く、特に、(I)陪審員によって決定されること、(Ii)初期段階にあること、(Iii)あるカテゴリが認証される可能性またはそのカテゴリの最終規模に関する不確実性に関連すること、(Iv)上訴または動議の影響を受けること、(V)損害金額に関する問題を含む解決すべき重大な事実問題に関すること、(6)求められる損害賠償額を具体的に説明しないか、または(7)斬新かつ複雑な損害·責任法律理論に基づいて極めて大きな損害賠償を求める。そのため、当社はこれらの保留事項の最終結果、最終解決の時間、あるいは個々の保留事項に関する最終損失、罰金、罰金(あれば)を合理的に見積もることはできません。

適用される会計指針によると、訴訟及び規制事項が発生し、合理的に見積もることができる場合や損失がある場合には、当社は当該等の事項の計上項目を記録する。損失があったり、不可能で合理的に見積もることができない場合は、当社は計上すべき項目を記録しません違います。重大な課税項目は、係属中の訴訟または脅かされた法的行動または規制事項として記録されている

将来的に合理的に損失が発生する可能性のある有限事項については、赤字を超えても未計負債を超えても、会社は可能な損失範囲を見積もることができる。当社は2022年12月31日現在、これらの事項の合理的な可能性損失範囲を推定していますゼロ約$まで20合計百万ドルになります。当社の合理的な可能性損失の総範囲の推定は、現在入手可能な情報に基づいており、重大な判断と各種仮説および既知と未知の不確実性の影響を受けている。想定範囲に関わる事項は時々変わるが，実際の結果は現在の見積りとは大きく異なる可能性がある

いくつかの他の保留事項では、上記の理由により、一連の合理的な可能な損失(計算すべき金額を超える合理的な可能な損失を含む)が存在する可能性があり、合理的に推定できない可能性がある。このような事項は、上述した合理的な可能性のある損失の推定範囲内に含まれない

2015年、同社の間接子会社である北信託サービス(根西島)有限会社(NTFS)は、フランスの調査地方裁判官に管理に関する相続税詐欺の関与を告発された二つこれは受託者の信託としてです。この問題に関連した他のいくつかの個人と実体についても告発された。2017年フランスの裁判所では相続税詐欺が発生していませんNTFSその他すべてが発見されました

1522022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

告発された個人と実体は無罪放免された。フランス検事局は裁判所の裁決を上訴し、2018年6月、フランス控訴裁判所はこの件に対する意見を発表し、国家警察部隊を含むすべての告発された個人と実体に無罪を宣告した。2021年1月、フランス最高裁判所Cour de Cassationは2018年6月の控訴裁判所の裁決を覆し、控訴裁判所レベルでの再審を要求した。控訴裁判所の再審手続きは2023年9月に開始される予定だ。受託者としてNTFSは税務勧告を何も提供しておらず，疑問視されている相続税申告書類の準備や提出にも関与していない。

Visa B類普通株。北方信託は，Visa U.S.A.Inc.(Visa U.S.A.)のメンバーとしてそして、2007年にビザアメリカ会社及びその付属会社の再編と2008年Visaの初公開株(VISA)と関係があり、あるビザ会社のB類普通株を獲得した。Visa B類普通株は、Visaの交換費用に関連するいくつかの訴訟(訴訟をカバーする)の最終解決の前に一定の売却制限を受け、これらの株式は、訴訟をカバーする最終コストを解決することに依存する転換率に基づいてVisa A類普通株に変換することができる。2018年以降、Visaは追加で$を入金しています2.130億ドルは以前に関連訴訟のために設立された代理口座に入金される。預託口座への追加入金により、Visa B類普通株がVisa A類普通株に変換される比率が低下した

2018年9月、Visaは対象訴訟に対する損害クレームをカバーする提案された集団和解合意に達したが、禁止救済クレームは含まれていない。2019年12月、地域裁判所は最終的に提案された集団和解協定を承認した。一部の業者は集団和解から撤退し、単独でクレームを出すことを選択し、他の業者は地域裁判所が付与した承認令を上訴する。関連訴訟の最終解決策、Visa B類普通株の売却制限を廃止する時間、およびこのような株が最終的にVisa A類普通株に転換する速度は不確定である。

2016年6月と2015年に北信託会社は123.1百万ドルとドル99.9百万ドルの純利益1.1百万ドルと1.0Visa B類普通株100万株をそれぞれ保有している。これらの売却は北方信託会社のリスクに影響を与えず、これらのリスクは、カバーする訴訟がこのような株を最終的にVisa A類普通株に転換する速度に与える影響に関係している。北信託は引き続き契約を持っています4.1百万株Visa B類普通株は，その原始コストに基づいて入金するゼロ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

Note 26 – デリバティブ金融商品

北方信託は、各種デリバティブ金融商品の一方であり、これらのデリバティブ金融商品は、通常の業務過程において顧客のニーズを満たすために用いられ、その自己口座取引活動の一部として、そのリスク管理活動の一部として用いられる。これらのツールは、外国為替契約、金利契約、総リターンスワップ契約、およびいくつかのVisaクラスBの普通株式の販売に関連するスワップ契約を含むことができる。派生金融商品の主要会計政策については、付記1“主要会計政策の概要”を参照されたい

外国為替契約未来のある日に特定の為替レートで特定の数の通貨を両替するプロトコルのことです。外国為替契約を締結するのは主に顧客の外貨需要を満たすためです。外国為替契約は取引とリスク管理にも使用される。リスク管理の目的で、北方信託会社は、いくつかの予測された非機能的通貨建ての収入および支出取引、外貨建て資産および負債に関する為替レート変化のリスクを低減するために、債務証券および非米国付属会社への純投資を含む外国為替契約を使用する。

金利契約スワップとオプション契約が含まれます。金利交換契約は、基礎元金金額を交換することなく、固定および変動金利支払い義務を交換することに関連する。北信託は、その顧客と金利交換契約を締結し、このような契約を利用して、金利変動によるキャッシュフローやヘッジ資産または負債の公正価値変動のリスクを減少または除去することができる。金利オプション契約は、通常、費用の交換のために、上限、下限、襟元、およびスワップを含むことができ、金利リスクを移行または低減することを規定することができる。北信託は主に顧客に金利保護を提供する売り手としてオプション契約を締結する。北信託会社は協定開始時に不利な金利変化のリスクを負うための費用を徴収している。そして、外部取引相手と相殺的な地位を確立することにより、この仮定された金利リスクが緩和される。北方信託会社はまた、金利変化によるヘッジ資産キャッシュフローの変化の影響を減少させることを含む、リスク管理の目的でオプション契約を購入または締結することができる。

						2022年年報|北信託会社153

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連結財務諸表付記

次の表は2022年12月31日までのすべての派生金融商品の名目価値と公正価値を示しています

and 2021.

表123：派生金融商品の名義価値と公正価値

			2022年12月31日									2021年12月31日
						公正価値									公正価値
(単位：百万)			概念上の 価値がある			資産(1)			責任(2)			概念上の 価値がある			資産(1)			責任(2)
公認会計原則によりヘッジデリバティブに指定されている
金利契約
公正価値ヘッジ			$	4,622.0		$	58.5		$	32.7		$	4,430.5		$	7.6		$	8.7
外国為替契約
キャッシュフローヘッジ			150.9			7.4			5.7			3,697.9			61.8			12.6
純投資ヘッジ			3,765.0			283.5			12.7			4,161.8			183.3			12.3
GAAPによりヘッジされたデリバティブ総額に指定されている			$	8,537.9		$	349.4		$	51.1		$	12,290.2		$	252.7		$	33.6
GAAPによってヘッジデリバティブに指定されていない
非指定リスク管理デリバティブ
外国為替契約			$	55.9		$	0.1		$	0.1		$	109.9		$	0.2		$	0.6
その他の金融派生商品(3)			717.7			0.3			34.8			738.5			—			37.5
非指定リスク管理デリバティブ集計			$	773.6		$	0.4		$	34.9		$	848.4		$	0.2		$	38.1
顧客関連デリバティブ及び取引デリバティブ
外国為替契約			$	288,994.6		$	3,219.1		$	3,169.0		$	315,532.3		$	1,962.1		$	1,973.3
金利契約			12,378.2			163.5			399.1			11,570.1			132.4			90.2
顧客関連デリバティブと取引デリバティブ総額			$	301,372.8		$	3,382.6		$	3,568.1		$	327,102.4		$	2,094.5		$	2,063.5
GAAPの次期保証値に指定されていない派生ツール総額			$	302,146.4		$	3,383.0		$	3,603.0		$	327,950.8		$	2,094.7		$	2,101.6
総導関数			$	310,684.3		$	3,732.4		$	3,654.1		$	340,241.0		$	2,347.4		$	2,135.2
差し引く：純額(4)						2,810.7			1,865.9						1,533.8			1,283.5
派生金融商品総量						$	921.7		$	1,788.2					$	813.6		$	851.7

(1)派生資産は総合貸借対照表の他の資産に記載されている。

(2) 派生負債は総合貸借対照表の他の負債に記載されている。

(3)この行は、いくつかのVisa Bクラスの普通株式の販売および総リターンスワップ契約に関連するドロップを含む。

(4) 詳細は付記27、“資産と負債の相殺”を参照

派生金融商品の名目金額は信用リスクを代表するものではなく、総合貸借対照表にも計上されていない。これらはただこの活動の音量を表すためのものです北方信託の信用関連損失リスクは派生ツールの正公正価値に限られ、受信した任意の担保を差し引くと、その金額は名目金額より明らかに低い。

公認会計原則に基づいて指定されたヘッジデリバリーツール。北方信託はデリバティブツールを用いて外貨、金利、株価への開放を行っている。あるヘッジ関係は正式に公正価値、現金流量或いは純投資ヘッジ値として指定され、公認会計基準下のヘッジ値に符合する。リスク管理を行うために締結した他の派生ツールは正式にヘッジ価値として指定されているのではなく、公正価値変動は現在総合損益表内の他の営業収入の中で確認されている(以下“公認会計原則に従ってヘッジの派生ツールとして指定されていない”の節参照)。

公正価値ヘッジ。デリバティブは公正価値ヘッジに指定され、北信託の金利変動による資産や負債公正価値変化のリスクを制限する。

キャッシュフローヘッジファンド。デリバティブもdキャッシュフローヘッジと呼ばれ、利息や為替変動による収益資産や予測取引のキャッシュフローの変動性を最大限に減少させる

いくつありますか違います。これ以上発生不可能な予測取引のキャッシュフローヘッジが終了したため，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で，重大損益は収益に再分類された。純収益は#ドルと推定されます1.7100万ドルは今後12ヶ月以内に外貨建て取引キャッシュフローのヘッジに関する純収入に再分類される。2022年12月31日までに8月数はヘッジ予測の外貨建て取引の将来のキャッシュフロー変化リスクの最長時間長である。

1542022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度で確認された公正価値とキャッシュフローヘッジデリバティブ収益と損失を提供します。

表124：公正価値とキャッシュフローが収益に記録されているデリバティブ損益の位置と金額

(単位：百万)			利子収入									利子支出									その他の営業収入
12月31日までの年度			2022			2021			2020			2022			2021			2020			2022			2021			2020
総合損益表の総金額			$	2,877.7		$	1,406.5		$	1,643.5		$	990.5		$	23.8		$	200.3		$	191.3		$	243.9		$	194.0
確認した公正価値ヘッジ損益
金利契約
デリバティブに認められる			82.8			39.1			(66.3)			(373.4)			(161.6)			100.2			—			—			—
ヘッジ項目で確認する			(82.8)			(39.1)			66.3			373.4			161.6			(100.2)			—			—			—
デリバティブ利息決済に関する金額			(4.4)			(16.2)			(13.2)			24.1			57.1			29.9			—			—			—
公正価値ヘッジで確認された総収益(損失)			$	(4.4)		$	(16.2)		$	(13.2)		$	24.1		$	57.1		$	29.9		$	—		$	—		$	—
確認したキャッシュフローセット収益(赤字)
外国為替契約
純収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される			$	0.6		$	10.5		$	27.4		$	—		$	—		$	—		$	(4.3)		$	(6.0)		$	0.2
金利契約
純収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される			—			—			0.5			—			—			—			—			—			—
キャッシュフローヘッジ収益(赤字)総額はAOCIから純収益に再分類される			$	0.6		$	10.5		$	27.9		$	—		$	—		$	—		$	(4.3)		$	(6.0)		$	0.2

次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の指定ヘッジ項目の帳票価値に及ぼす公正価値ヘッジ会計の影響を提供する。

表125：公正価値セット期間におけるスリーブ期間項目

			2022年12月31日						2021年12月31日
(単位：百万)			ヘッジ項目の帳簿価値			累計満期保証会計基礎調整(1)(3)			ヘッジ項目の帳簿価値			累計満期保証会計基礎調整(2)(3)
売却可能な債務証券(4)			$	1,820.8		$	(60.2)		$	1,677.4		$	11.1
優先手形と長期二次債務			2,746.2			(294.0)			2,745.6			59.5
合計する			$	4,567.0		$	(354.2)		$	4,423.0		$	70.6

(1) 累積ヘッジ会計ベース調整にはドルが含まれている7.32022年12月31日現在、AFS債務証券終了のヘッジ関係に関する100万ドル。ここにあります違います。2022年12月31日現在、優先手形と長期債務の累積ヘッジ会計基礎調整における対沖関係の終了に関する金額。

(2) 累積ヘッジ会計ベース調整にはドルが含まれている9.62021年12月31日現在、AFS債務証券終了のヘッジ関係に関する100万ドル。いくつありますか違います。2021年12月31日現在の優先手形と長期債務の累積ヘッジ会計基礎調整における対沖関係の終了に関する金額。

(3) AFS証券に関する正(負)金額は累積公正価値ヘッジベース調整を表し、これは今後の期間の純利息収入を減少(増加)させる。優先手形および長期二次債務に関連する正(負)金額は、将来の純利息収入を増加(減少)させる累積公正価値ヘッジ基礎調整を表す

(4) 帳簿価値は償却コストを代表する。

投資ばかりヘッジするある外国為替契約は、非米国支店や子会社の純投資の外貨換算における北方信託会社の可変性を最大限に減少させるための純投資ヘッジとして指定されている。純投資ヘッジ収益は$278.7百万ドルとドル186.6AOCIは2022年12月31日と2021年12月31日までの年度で、それぞれ外国為替契約に関する100万ドルを確認した。

GAAPの次号保証の派生ツールとして指定されていない。北方信託会社の派生ツールは、顧客関連および取引活動および他のリスク管理目的のための派生ツールを含む公認会計原則下のヘッジツールとして指定されていない。これらの活動には、主に北信託のグローバル信託業務に関連する顧客への外国為替サービスの提供が含まれている。しかし、通常の業務過程では、北方信託も自社口座の通貨取引に従事している。

非指定リスク管理デリバティブには、非ドル建て資産と負債の外貨リスク、ある非米国関連会社への純投資、商業ローンと予測された外貨取引を管理するために締結された外貨契約が含まれる。あるVisa B類普通株の売却に関するスワップは締結され、これらのスワップによって、北方信託は最終的に保留される

						2022年年報|北信託会社155

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連結財務諸表付記

Visa B類普通株をVisa A類普通株に変換する。総リターンスワップは、ある投資に関連する株価リスクを管理するために締結された

公認会計原則に基づいてヘッジデリバリーツールとして指定されていない公正価値変動は現在収入で確認されている次の表は，2022年，2022年，2021年および2020年12月31日までの年度の総合損益表でGAAPヘッジに指定されていないデリバティブツールの位置と損益金額を提供している。

表126：公認会計原則でヘッジとして指定されていないデリバティブが収益に記録されている地点と損益金額

(単位：百万)			派生収益(損失)が収益の中で確認された位置			収入で確認された派生収益(赤字)額
						2022			2021			2020
非指定リスク管理デリバティブ
外国為替契約			その他の営業収入			$	(3.1)		$	1.2		$	6.4
その他の金融派生商品(1)			その他の営業収入			(22.2)			(21.3)			(18.3)
非指定リスク管理デリバティブの収益(損失)						$	(25.3)		$	(20.1)		$	(11.9)
顧客関連とデリバティブの取引
外国為替契約			外国為替取引収入			$	288.6		$	292.6		$	290.4
金利契約			証券手数料と取引収入			9.6			15.7			22.4
顧客関連と取引デリバティブの収益(損失)						$	298.2		$	308.3		$	312.8
公認会計原則によりヘッジに指定されていないデリバティブの総収益(損失)						$	272.9		$	288.2		$	300.9

(1) この行は、いくつかのVisa Bクラスの普通株式の販売および総リターンスワップ契約に関連するドロップを含む。

1562022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

Note 27 – 資産と負債の相殺

次の表は、2022年12月31日現在、2021年12月31日までに総合貸借対照表内で転売合意に従って購入した派生資産および証券の相殺状況を提供する。

表127：転売プロトコルにより購入された派生資産と証券の相殺

			2022年12月31日
(単位：百万)			毛収入 公認の 資産			貸借対照表の総額相殺(3)			貸借対照表に示された純額			貸借対照表における未相殺の総額(4)			純額(5)
派生資産(1)
場外外国為替契約(OTC)			$	2,928.9		$	2,666.4		$	262.5		$	5.0		$	257.5
金利交換場外取引			217.6			144.3			73.3			—			73.3
金利スワップ取引所はすでに決算した			4.4			—			4.4			—			4.4
その他の金融派生商品			0.3			—			0.3			—			0.3
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額			3,151.2			2,810.7			340.5			5.0			335.5
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額			581.2			—			581.2			—			581.2
総導関数			3,732.4			2,810.7			921.7			5.0			916.7
転売契約により購入した証券(2)			$	12,494.2		$	11,423.9		$	1,070.3		$	1,070.3		$	—

			2021年12月31日
(単位：百万)			毛収入 公認の 資産			貸借対照表の総額相殺(3)			貸借対照表に示された純額			貸借対照表における未相殺の総額(4)			純額(5)
派生資産(1)
場外外国為替契約			$	1,762.7		$	1,530.7		$	232.0		$	2.8		$	229.2
金利交換場外取引			140.0			3.1			136.9			—			136.9
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額			1,902.7			1,533.8			368.9			2.8			366.1
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額			444.7			—			444.7			—			444.7
総導関数			2,347.4			1,533.8			813.6			2.8			810.8
転売契約により購入した証券(2)			$	2,078.9		$	1,392.5		$	686.4		$	686.4		$	—

(1) 派生資産は総合貸借対照表の他の資産に記載されている。その他の資産(デリバティブ資産を除く)の総額は#ドル8.910億ドル7.8それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。

(2)転売協定によって購入された証券の相殺は私たちがFICCに参加することと関連がある。

(3)取引相手から受け取った現金担保が含まれています。

(4) 取引相手から担保としての金融資産を受け入れることも含まれている。

(5) 北方信託は、総合貸借対照表で相殺されていない現金担保を持っておらず、これらの担保は、2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表に記載されている純金額を相殺するために使用することができる。

						2022年年報|北信託会社157

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表内の派生債務と買い戻し協定に従って売却された証券の相殺状況を提供する。

表128：デリバティブ負債と買い戻しプロトコルに従って販売された証券の相殺

			2022年12月31日
(単位：百万)			毛収入 公認の 負債.負債			貸借対照表の総額相殺(3)			貸借対照表に示された純額			貸借対照表における未相殺の総額(4)			ネットワークがあります 金額(5)
派生負債(1)
場外外国為替契約			$	2,082.3		$	1,826.7		$	255.6		$	—		$	255.6
金利交換場外取引			426.5			5.9			420.6			—			420.6
金利スワップ取引所はすでに決算した			5.3			—			5.3			—			5.3
その他の金融派生商品			34.8			33.3			1.5			—			1.5
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額			2,548.9			1,865.9			683.0			—			683.0
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額			1,105.2			—			1,105.2			—			1,105.2
総導関数			3,654.1			1,865.9			1,788.2			—			1,788.2
買い戻し契約に基づいて売られた証券(2)			$	11,991.1		$	11,423.9		$	567.2		$	567.2		$	—

			2021年12月31日
(単位：百万)			毛収入 公認の 負債.負債			貸借対照表の総額相殺(3)			貸借対照表に示された純額			貸借対照表における未相殺の総額(4)			ネットワークがあります 金額(5)
派生負債(1)
場外外国為替契約			$	1,430.1		$	1,234.5		$	195.6		$	—		$	195.6
金利交換場外取引			98.7			48.1			50.6			—			50.6
金利スワップ取引所はすでに決算した			0.2			—			0.2			—			0.2
その他の金融派生商品			37.5			0.9			36.6			—			36.6
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額			1,566.5			1,283.5			283.0			—			283.0
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額			568.7			—			568.7			—			568.7
総導関数			2,135.2			1,283.5			851.7			—			851.7
買い戻し契約に基づいて売られた証券(2)			$	1,924.4		$	1,392.5		$	531.9		$	531.9		$	—

(1)派生負債は総合貸借対照表の他の負債に記載されている。その他の負債(デリバティブ負債を除く)総額#ドル3.210億ドル3.3それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。

(2) 買い戻し協定に基づいて売却された証券の相殺はFICCでの私たちの参加と関連がある。

(3)取引相手に預けた現金担保も含まれています。

(4)担保として取引相手に保管されている金融資産の受け入れも含まれている。

(5) 北方信託は、合併貸借対照表に記載されていない現金担保を取引相手に置いておらず、これらの担保は、2022年12月31日および2021年12月31日までに合併貸借対照表に記載されている純金額を相殺するために使用することができる。

北信託は、買い戻しプロトコル(買い戻しプロトコル)に従って売却された証券および買い戻しプロトコル(逆買い戻しプロトコル)によって購入された証券は、現金と引き換えに金融資産の移転に関連するが、合意された金額でこれらの資産を買い戻す権利と義務を遵守しなければならない。買い戻しに失敗した場合、現金または金融資産を相殺することができる。北方信託のすべての買い戻しプロトコルと逆買い戻しプロトコルは総純額決済手配の制約を受けており、この手配は買い戻しと相殺の権利と義務を明らかにした。総純額決済手配によると、北方信託は単一取引相手からの売掛金と当該取引相手に保管されている担保と当該取引相手からの債務を相殺する権利がある。また、北方信託会社が保有する担保は、取引相手の売掛金から相殺することができる。北方信託の買い戻しプロトコルと逆買い戻しプロトコルは、取引相手がFICCであるプロトコルを除いて、公認会計基準による純額の要求に適合していない

法的に強制的に実行可能な主要純額決済スケジュールまたは同様のプロトコルが存在する場合、単一の取引相手の派生資産および負債と相互に相殺することができる。派生ツールの資産および負債は、取引相手から受け取り、取引相手の現金担保に入金することによってさらに相殺することができる。この観点の根拠は，総純額決済手配や類似プロトコルに制約された取引が終了した場合，個別デリバティブ売掛金は一般債権者が権利を持つ資源を代表するものではなく，個別デリバティブ売掛金は一般債権者の債権に等しい債権を代表しないことである.

1582022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

デリバティブに関連する信用リスクは、取引相手の失敗および北方信託が合意された契約条項に基づいて支払うことができず、一般に、このようなツールの未実現公正価値収益および損失(任意の受信または保管された担保を差し引く)に限定される。金利、為替レートあるいは株価の変動に伴い、信用リスク量はツールのライフサイクル内で増加または減少する。北方信託のリスクは，このような活動を承認された取引相手リストに制限し，このような活動を融資や投資活動と同様の信用や品質管理によって制御することである。現在、北方信託の多くの取引相手と信用支持添付ファイルとその他の類似協定を締結し、北方信託の担保支援に重大な公正価値純収益を実現していないことを要求することによって、これらの取引相手が行った派生活動に関連する前述の信用リスクを軽減した。

デリバティブ取引相手から受け取って預け入れた余分な現金担保の総額は#ドルです131.8百万ドルとドル26.3それぞれ2022年12月31日と2022年12月31日である93.5百万ドルとドル43.42021年12月31日現在、金額が当該等の取引相手とのデリバティブ純資産を超えているため、総合貸借対照表上のデリバティブ資産と負債は相殺されていない

北方信託とデリバティブ取引相手が締結したいくつかの主要な純額決済手配は、信用リスクに関連するものまたは特徴を含み、取引相手は北方信託の違約を宣言する権利があり、北方信託の信用格付けが指定レベル以下に低下した場合、取引相手の派生純負債との現金決済を加速する権利がある。信用リスクに関連するまたは特徴的な派生ツールを有するすべての総公正価値は190.9百万ドルとドル111.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの日にデリバティブ取引相手に入金される現金担保金額には#ドルが含まれています55.1百万ドルとドル84.2これらの負債の100万ドルをそれぞれ記入すると、2022年12月31日と2021年12月31日に必要となる可能性のある支払い終了の純最高額は#ドルとなります135.8百万ドルとドル27.3それぞれ100万ドルですこれらの債務の返済加速は、北信託の総合財務状況や流動資金に実質的な影響を与えない。

Note 28 – 可変利子実体

可変利益エンティティ(VIE)は、GAAPにおいて、(1)エンティティが追加の従属財務支援なしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分なリスク持分が不足していること、(2)エンティティ運営に影響を与える投票権によって重大な決定を行う能力、または予期される損失の義務を負うこと、またはエンティティの余剰リターンを得る権利など、持分投資家の典型的な属性が不足していること、または(3)株式投資家が損失またはリターンを吸収する義務に比例しないこと、または(3)投票権の構造が株式投資家が損失またはリターンを吸収する義務に比例しないこととして定義される。また，ほとんどの活動はリスクに直面した株式投資の保有者を代表して行われており，投票権は比例しないほど少ない.債務又は持分を通じてVIEに融資する投資家は、実体の可変利益所有者及び可変利益所有者(ある場合)であり、この可変利益所有者は、実体の経済表現に最も重大な影響を与える活動を指導する権利があり、また、その可変利益吸収によって実体に重大な影響を及ぼす可能性のある損失又は見返りを得る権利を義務し、VIEの主要な受益者とみなされ、VIEの合併を要求される。

税収控除構造。北信託は適格な経済適用住宅プロジェクトとコミュニティ発展実体(総称してコミュニティ開発プロジェクトと呼ぶ)に投資し、これらのプロジェクトは主に税収免除を実現することによってリターンを生成することを目的としている。コミュニティ開発プロジェクトは有限責任会社と有限責任会社の形で構成され、北信託会社は株式出資により有限パートナー/投資家メンバーとして投資を行う。コミュニティ開発プロジェクト(その中のいくつかはVIE)の経済表現は、その基礎投資の表現と、株式投資によって生じる税収控除資格を遵守するために必要なルールおよび条例を遵守する能力に依存する。北信託は、基礎投資の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権限がないため、または株式投資によって生じる税収控除資格を遵守するために必要な規則および条例を遵守する能力に影響を与えるため、どのコミュニティ開発プロジェクトVIEの主要な受益者でもないことが決定された。この権力は通常のパートナーと管理メンバーが持ち，コミュニティ開発プロジェクトVIEの業務に対して完全かつ排他的な制御権を行使する.

北方信託がコミュニティ発展プロジェクトに参加するために直面する最大の損失は、いかなる未抽出の承諾も含むその投資の帳簿価値に限られる。これらの税控除可能なコミュニティ開発プロジェクト投資の帳簿金額の合計は、2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルであり、合併貸借対照表の他の資産に含まれている904.3百万ドルとドル916.8それぞれ100万ドルです867.2百万ドルとドル880.02022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ100万社のVIEがある。2022年12月31日と2021年12月31日現在、コミュニティ発展プロジェクト投資の未出資承諾を税収控除することに関する負債は、合併貸借対照表に登録されている他の負債であり、総額は#ドルである218.9百万ドルとドル289.3それぞれ100万ドルです210.1百万ドルとドル280.5VIEに対する2022年12月31日と2021年12月31日までの未抽出約束にそれぞれ関連する百万ドル

						2022年年報|北信託会社159

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連結財務諸表付記

北信託会社の資金需要は、その投資資本と将来の株式への貢献の未抽出承諾に限られている。北信託会社は違います。流動資金手配により損失を被り，コミュニティ発展プロジェクトの資産を購入する義務はない.

コミュニティ開発プロジェクトの税金控除と他の税金優遇の合計#ドルに起因します99.1百万ドルとドル87.22022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万人。

投資基金です。北信託は各種基金の資産管理会社を務めており、北信託の顧客はこれらの基金の投資家である。ファンドの資産管理会社として、北信託が徴収する料金価格は競争力があり、この費用は管理されている資産に基づいており、基金ごとの投資目標によって異なる。その分析によると、北信託はGAAP下のこれらのVIEの主要な受益者ではないことが決定された。

北信託が資産管理人を務める一部の基金は、1940年の“投資会社法”第2 a-7条の登録通貨市場基金に関する要求に従って運営されているため、このような基金はASC 810-10の合併要求を遵守することを免除されている。北信託は自発的に放棄した$64.22022年12月31日までの年度、通貨市場基金手数料のうち100万ドルはいくつかの競争要因と関係がある。北信託は自発的に放棄した$287.82021年12月31日までの年度、通貨市場共同基金費用のうち100万ドルは低金利環境やいくつかの競争要因と関係がある。北信託はこのような基金に財政的支援を提供する契約義務がない。将来的にこれらの基金に対する任意の潜在的な支援は、北方信託が具体的な事実と状況を評価した後に自ら決定するだろう。

北信託は定期的に特定の基金に種子資本投資を行う。2022年12月31日現在、北信託会社が所有している19.9100万ドルの投資は1株当たりの純資産額を用いて評価され、他の資産に含まれています違います。種子資本投資と関連した無資金約束。2021年12月31日現在、北信託所有違います。種子資本投資と違います。種子資本投資と関連した無資金約束。

Note 29 – 資産と制限された資産

資産を抵当に入れる法律の要求または許可に基づいて、北信託のいくつかの子会社は、主に顧客活動に関連する証券決済およびデリバティブ契約を支援することを含む、公共および信託預金、買い戻し協定および借金、およびその他の目的を保証するために資産を拘留する

次の表に北方信託会社の質権資産を示します。

表129：資産の種類

			12月31日までの年度
(10億で)			2022			2021
証券
国家と政治支部の義務			$	3.2		$	3.7
政府が支援する機関や他の証券			28.2			35.6
貸し付け金			11.8			15.3
資産総額を拘留する			$	43.2		$	54.6

このような目的のために必要な担保総額は#ドルだ8.710億ドル5.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである

次の表は担保品質担保としてAFS債務証券を示し、これらの債務証券は質権資産に含まれている

表130：質権資産に含まれる債務証券の売却可能な公正価値

			買い戻し契約に基づいて売られた証券						派生ツール契約
(単位：百万)			2022年12月31日			2021年12月31日			2022年12月31日			2021年12月31日
債務証券
販売可能である			$	464.7		$	524.1		$	34.7		$	17.6

これらの取引の担保当事者は、ドルに関連する証券を補充または売却する権利がある464.7百万ドルとドル524.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの質抵当品の100万である。

北方信託は、担保として金融資産を受け入れ、場合によっては補充または売却を許可される可能性がある。担保は一般的にいくつかの逆買い戻しプロトコルと派生契約によって得られる。

1602022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

次の表に担保としての証券を受け入れる公正価値を示す。

表131：受け入れられた担保

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021
補充または販売可能な担保
逆買い戻し協定(1)			$	12,119.4		$	1,457.0
派生ツール契約			5.0			2.8
補充したり売ったりしてはいけない担保
逆買い戻し協定			450.0			650.0
受け入れ担保総数(2)			$	12,574.4		$	2,109.8

(1)再担保または売却された証券担保の公正価値は合計#ドルである11.52022年12月31日。1元ある1.42021年12月31日現在、10億ドルが担保を売却または販売している。

(2)高い総担保受け入れは賛助会員計画活動の増加によるものである。

資産を制限する一部の現金は使用や引き出しの面で制限される可能性がある。現在ウクライナとロシア連邦に関連した事件および関連する制裁と法的制限のため、私たちの資産サービス業務ではある顧客の利益のために受け取ったロシアルーブル建ての現金残高が流通制限されている。2022年12月31日まで、これらの残高は合計でドルです330.4総合貸借対照表では、銀行は現金形式で報告し、満期にする

はい。 2022年12月31日と2021年12月31日、北信託は現金$を保有574.2百万ドルとドル641.6それぞれ100万ドルで、非米国の準備金要求を満たす。新型肺炎疫病による経済環境のため、FRBは2020年3月26日に米国の預金準備率をゼロに引き下げた。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日に連邦準備銀行準備金の要求を満たすために必要な預金。

Note 30 – 付属配当金及びローン又は立て替え金の制限

各種連邦と州法律は、銀行が規制機関の許可なしに会社に支払う配当金の金額を制限している。連邦準備システムのメンバーである州フランチャイズ銀行は任意の配当金を支払い、もし銀行が任意の日付で発表したすべての配当金の合計がその年の留保純収入(規制機関によって定義されている)に前の2年間の留保純収入の合計を加えた場合、連邦準備委員会の承認を得る必要がある。また、規制部門と株主の承認なしに、加盟国銀行が支払う配当金は、その定義された“未分配利益”を超えてはならない。

イリノイ州法律によると、イリノイ州銀行は配当金を支払う前に、銀行の黒字がその資本と等しくなるまで、前回配当を発表した日から純利益の少なくとも10分の1を繰り越さなければならない。さらに、イリノイ州銀行は、損失と不良債権(州立銀行の6ヶ月以上の利息を滞納していると定義される債務)を差し引いた後、これらの債務がよく保証され、返済中でない限り、手元の純利益よりも高い配当金を支払うことができない。

連邦法によると、銀行の資本不足や配当金の支払いが銀行資本不足を招く場合、銀行もいかなる配当金も支払うことができない。また、連邦規制機関は、銀行や銀行持ち株会社が不安全または不健全な銀行業務に従事することを禁止する権利がある。銀行の財務状況によると、配当金の支払いは不安全または不健全なやり方とみなされる可能性がある。テレス·フランク法案およびバーゼルプロトコルIIIは、銀行機関が配当金を支払う能力に追加的な制限を加えた(例えば、会社はFRBの資本計画規則および資本充足率基準に基づいて配当金を支払うしかない)。

連邦法律によると、会社の保険銀行子会社銀行と会社およびその付属会社との間で融資または信用延長、投資、担保、派生取引、買い戻し協定、証券貸出取引または資産購入の形態で行われる金融取引が制限されている。これらの取引の条項および条件は、非関連会社に提供されるか、または誠実に提供されなければならない(すなわち、当行の市場条項の条項を下回らないように)。そのほか、信用延期は条件を満たす担保で十分に保証しなければならず、単一連合会社との取引は本業資本と黒字の10%を超えてはならず、すべての連合会社との取引は本業資本と黒字の20%を超えてはならない。他の州や連邦法律では当社の銀行子会社が当社とそのある付属会社への資金移転を制限する可能性があります。

						2022年年報|北信託会社161

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連結財務諸表付記

Note 31 – 細分化市場と関連情報を報告する

市場情報を細分化する。 2022年、同社はその企業·機関サービス部門の名称を“資産サービス”に変更した。この変動は当社が収入や支出を各報告部に分配する方法には何の影響もなく、将来的にも何の影響もないことが予想される。

北の信託はそれをめぐる二つ顧客を中心とした報告細分化市場：資産サービスと富管理。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。資産管理およびいくつかの他の支援機能の収入および支出は、すべて資産サービスおよび富管理に割り当てられる

報告部の財務情報は、内部管理報告に基づいて提案され、収入と費用を各支部に分配するための会計システムによって決定され、資金移転定価(Ftp)方法を用いて資産、負債、権益、適用される利息収入および費用を分配するプログラムが組み込まれている。この方法では、資産および負債は、金利リスク、流動性リスク、および他の製品特徴をツールレベルで考慮した融資費用またはクレジットを受信する。また，パート情報は全時当量列で報告されており，経営陣は全時当量列報が純利息収入をより明確に示すことができると考えているからである。全時間当量収益の調整は純利益に影響を与えなかった。

株式は各種の要素に基づいて報告部門に分配され、これらの要素はリスク、監督管理考慮要素と内部指標を含むがこれらに限定されない。資本と特定の会社の費用の分配は、これらの部門が独立した実体である場合に必要なレベルを代表しないかもしれない。報告書を管理するための会計政策は、付記1“重要会計政策要約”に記載されている政策と一致する。収入と支出項目の移転はコストで入金する；販売や報告分部間の総合利益や損失は存在しない。北信託の陳述は必ずしも他の金融機関の類似した情報と一致するとは限らない。

収入、支出、および平均資産は、資産サービスおよび富管理に割り当てられ、非日常的な活動は、例えば、買収、資産剥離、訴訟、再編および税収調整に関連するいくつかのコストは、別の支部で報告される特定の報告支部に直接起因しない。

組織が変化した場合，報告セグメント結果が再分類される可能性がある.これらの結果は、一般に予想に基づいて反映される収入および費用分配方法の改善にも依存する

資産修理ですAsset Servicingは世界企業と公共退職基金、基金、寄付基金、基金マネージャー、保険会社、主権富基金とその他の機関投資家に資産サービスと関連サービスを提供する世界的なリーディング·プロバイダである。資産サービスおよび関連サービスは、信託、基金管理、投資業務アウトソーシング、投資管理、投資リスクおよび分析サービス、従業員福祉サービス、証券貸借、外国為替、財務管理、ブローカーサービス、移行管理サービス、銀行業務、および現金管理を含む様々な能力をカバーするが、これらに限定されない。顧客関係は、北米、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域からの支援を含め、本業、本行、当社の他の子会社で管理されています。

富管理会社です。 富管理は、ターゲット市場の高純価値個人と家庭、事業主、幹部、専門家、退職者、成熟した個人持株企業に集中している。これらの目標細分化市場をサポートする点で、富管理は、信託、投資管理、信託および慈善サービス、金融相談、監視および財産管理、家族企業相談、家族財務教育、ブローカーサービス、および個人および商業銀行業務を提供する。富管理はまた、投資相談、グローバル信託、信託、およびプライベート銀行、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすために、世界の超高純価値個人および家族理財室の複雑な財務および報告需要を満たすカスタマイズされたサービスを提供するGlobal Family Officeを含む。富管理サービスは多学科チームが19アメリカ各州とワシントンD.C.、そしてロンドン、根西島とアブダビの事務所。

他にも. 買収、資産剥離、訴訟、再編および税収調整に関連するいくつかのコストなど、非日常的な活動に関連する収入および支出は、他の項目に含まれる。

下表は、北信託会社の2022年、2021年、2020年12月31日までの報告部門の収益貢献と平均資産を反映している。分部業績は全時当量で報告されており、純収入に影響はない。全時間当量で計算される財務措置には、全時間当量調整数#ドルが含まれている45.6百万、$35.6百万ドルと$34.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。

1622022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

表132：業務の資産保守結果

			12月31日までの年度
(百万ドル)			2022			2021			2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	2,496.3		$	2,487.3		$	2,321.6
外国為替取引収入			281.0			279.0			276.3
他の非利息収入			250.7			261.2			222.5
非利子収入総額			3,028.0			3,027.5			2,820.4
純利子収入(1)			1,072.7			637.2			665.5
収入.収入(1)			4,100.7			3,664.7			3,485.9
信用損失準備			2.4			(33.8)			38.1
非利子支出			3,092.7			2,863.0			2,752.7
所得税前収入(1)			1,005.6			835.5			695.1
所得税支給(1)			243.2			194.1			174.4
純収入			$	762.4		$	641.4		$	520.7
総合純収入パーセント			57		%	41		%	43		%
平均資産			$	115,646.4		$	120,883.2		$	104,790.6

(1)全時間当量に基づいて述べられた財政的措置

表133：各業務の財管理結果

			12月31日までの年度
(百万ドル)			2022			2021			2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	1,936.3		$	1,873.8		$	1,673.4
外国為替取引収入			7.6			13.6			14.1
他の非利息収入			137.7			188.2			168.0
非利子収入総額			2,081.6			2,075.6			1,855.5
純利子収入(1)			860.1			781.1			812.1
収入.収入(1)			2,941.7			2,856.7			2,667.6
信用損失準備			9.6			(47.7)			86.9
非利子支出			1,815.5			1,651.1			1,559.7
所得税前収入(1)			1,116.6			1,253.3			1,021.0
所得税支給(1)			310.0			317.0			291.8
純収入			$	806.6		$	936.3		$	729.2
総合純収入パーセント			60		%	61		%	60		%
平均資産			$	36,905.5		$	35,480.0		$	32,020.5

(1)全時間当量に基づいて述べられた財政的措置

表134：行動の他の結果

			12月31日までの年度
(百万ドル)			2022			2021			2020
非利子収入			$	(235.6)		$	(21.3)		$	(18.3)
純利子収入(1)			—			—			—
収入.収入(1)			(235.6)			(21.3)			(18.3)
非利子支出			74.7			21.8			35.8
所得税前収入(1)			(310.3)			(43.1)			(54.1)
所得税を支給する(1)			(77.3)			(10.7)			(13.5)
純収入			$	(233.0)		$	(32.4)		$	(40.6)
総合純収入パーセント			(17)		%	(2)		%	(3)		%
平均資産			$	—		$	—		$	—

(1)全時間当量に基づいて述べられた財政的措置

						2022年年報|北信託会社163

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連結財務諸表付記

表135：総合財務情報

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料			$	4,432.6		$	4,361.1		$	3,995.0
外国為替取引収入			288.6			292.6			290.4
他の非利息収入			152.8			428.1			372.2
非利子収入総額			4,874.0			5,081.8			4,657.6
純利子収入			1,887.2			1,382.7			1,443.2
収入.収入			6,761.2			6,464.5			6,100.8
信用損失準備			12.0			(81.5)			125.0
非利子支出			4,982.9			4,535.9			4,348.2
所得税前収入			1,766.3			2,010.1			1,627.6
所得税支給			430.3			464.8			418.3
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
平均資産			$	152,551.9		$	156,363.2		$	136,811.1

地理的地域情報。北方信託会社の非米国業務は主にその資産サービス、資産管理、外貨、現金管理、商業銀行業務と関係がある。北信託の業務は、米国及び非米国由来の収入及び資産の構成要素を含む報告部門に基づいて管理されている。北信託の内部管理報告システムでは、非米国由来の収入や資産は単独では決定されていない。しかし、北信託会社は顧客の住所に応じて非米国活動を開示することを要求されている。北信託会社の活動の複雑さと総合性のため、米国と非米国の登録顧客間の収入、費用、資産を正確に分離することは困難である。そのため、米国と非米国の業務との間に収入、費用、資産を分配するために、いくつかの主観的な推定と仮定がなされている。

本開示に関しては、すべての外国為替取引収入は非米国業務に割り当てられている。利息支出は具体的なマッチングまたは集約された資金によって非米国業務に分配される。間接非利子支出の配分は，時間，空間，従業員数など様々な方法に基づいている。

下表は，保証人や担保の場所を考慮せずに，北方信託が上記分配過程に基づく業績をまとめたものである。

表136：総資産分布と経営実績

(単位：百万)			総資産			全体のパーセントを占める			合計して 収入.収入(1)			全体のパーセントを占める			以前の収入 所得税			全体のパーセントを占める			純収入			全体のパーセントを占める
2022
アメリカではない			$	35,991.3		23		%	$	2,273.3		34		%	$	560.9		32		%	$	420.2		31		%
アメリカです。			119,045.4			77		%	4,487.9			66		%	1,205.4			68		%	915.8			69		%
合計する			$	155,036.7		100		%	$	6,761.2		100		%	$	1,766.3		100		%	$	1,336.0		100		%
2021
アメリカではない			$	38,555.3		21		%	$	2,017.5		31		%	$	569.4		28		%	$	426.7		28		%
アメリカです。			145,334.5			79		%	4,447.0			69		%	1,440.7			72		%	1,118.6			72		%
合計する			$	183,889.8		100		%	$	6,464.5		100		%	$	2,010.1		100		%	$	1,545.3		100		%
2020
アメリカではない			$	38,393.8		23		%	$	1,737.6		28		%	$	404.0		25		%	$	302.6		25		%
アメリカです。			131,610.1			77		%	4,363.2			72		%	1,223.6			75		%	906.7			75		%
合計する			$	170,003.9		100		%	$	6,100.8		100		%	$	1,627.6		100		%	$	1,209.3		100		%

(1) 総収入は純利息収入と非利息収入からなる。

Note 32 – 資本要求を監督する

当社と当行は連邦銀行監督当局によって実行された各種監督資本要求を遵守しなければならない。これらの要求に応じて、銀行は特定のリスクに基づく資本とレバレッジ率を維持しなければならず、“資本充足”に分類されることができる。規制資本要求は、最低資本要求を満たすが資本が不十分な銀行に何らかの制限を加え、連邦銀行監督機関に最低資本充足率を維持しない銀行に対して“迅速な是正行動”をとることを義務付けている。このような迅速な是正行動は銀行の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。

1642022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

世銀の自己資本比率は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、“資本充足”機関に分類される必要レベルよりも高く、分類を下げる規制通知は受けていない。連邦準備委員会が2022年6月23日に発表した2022年ドッド·フランク法案圧力テスト結果によると、2022年10月1日からの2022年資本計画周期において、北方信託の圧力資本緩衝と有効普通株一級資本比率の最低要求はそれぞれ2.5%と7.0%に維持されている

また、北信託は米国以外の子会社銀行がその運営所にある司法管轄区で規制資本要求の制約を受けている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、北信託の非米国銀行子会社の自己資本比率は所定の最低要求を上回っている。2022年12月31日以降、経営陣は北方信託子会社銀行の資本分類に何の条件や事件も悪影響を与えていないと考えている次の表は、“バーゼル協定3”の段階的実施の要求に基づいて決定された会社と銀行の資本比率を提供する。

表137：リスクとレバレッジに基づく資本額と比率

			2022年12月31日												2021年12月31日
(百万ドル)			標準化方法						高度な方法						標準化方法						進級する 方法
			残高			比率.比率			残高			比率.比率			残高			比率.比率			残高			比率.比率
普通株一級資本
北方信託会社			$	9,539.7		10.8		%	$	9,539.7		11.5		%	$	10,277.1		11.9		%	$	10,277.1		13.2		%
北方信託会社			10,111.2			11.6			10,111.2			12.4			10,315.7			12.0			10,315.7			13.5
条件を満たす最低資本：
北方信託会社			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない
北方信託会社			5,684.4			6.5			5,286.2			6.5			5,578.7			6.5			4,964.5			6.5
第1級資本
北方信託会社			10,397.4			11.8			10,397.4			12.5			11,142.2			12.9			11,142.2			14.3
北方信託会社			10,111.2			11.6			10,111.2			12.4			10,315.7			12.0			10,315.7			13.5
条件を満たす最低資本：
北方信託会社			5,286.5			6.0			4,990.9			6.0			5,177.6			6.0			4,668.4			6.0
北方信託会社			6,996.2			8.0			6,506.1			8.0			6,866.1			8.0			6,110.2			8.0
総資本
北方信託会社			12,245.5			13.9			12,045.9			14.5			12,126.8			14.1			11,942.0			15.3
北方信託会社			11,766.8			13.5			11,567.2			14.2			11,158.4			13.0			10,973.7			14.4
条件を満たす最低資本：
北方信託会社			8,810.8			10.0			8,318.1			10.0			8,629.3			10.0			7,780.7			10.0
北方信託会社			8,745.3			10.0			8,132.6			10.0			8,582.6			10.0			7,637.8			10.0
第1段レバー
北方信託会社			10,397.4			7.1			10,397.4			7.1			11,142.2			6.9			11,142.2			6.9
北方信託会社			10,111.2			6.9			10,111.2			6.9			10,315.7			6.4			10,315.7			6.4
条件を満たす最低資本：
北方信託会社			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない
北方信託会社			7,323.8			5.0			7,323.8			5.0			8,019.5			5.0			8,019.5			5.0
レバーを補充する(1)
北方信託会社			適用されない			適用されない			10,397.4			7.9			適用されない			適用されない			11,142.2			8.2
北方信託会社			適用されない			適用されない			10,111.2			7.7			適用されない			適用されない			10,315.7			7.6
条件を満たす最低資本：
北方信託会社			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない			適用されない
北方信託会社			適用されない			適用されない			3,931.5			3.0			適用されない			適用されない			4,081.7			3.0

(1) 2019年11月、米国連邦準備委員会および他の米国連邦銀行機関は、(I)条件に適合する中央銀行の預金総額および(Ii)ホスト銀行組織が受託または信託および保管口座に関連する顧客資金総額のうちの小さい者に等しい、ホスト銀行組織(会社および銀行を含む)の総レバー開放口から中央銀行預金を差し引くことを規定する最終規則を採択した。その規定は2020年4月1日から施行される

会社と銀行の2022年12月31日と2021年12月31日の補充レバレッジ率は最終ルールの影響を反映している。    

“バーゼル協定3”の最終規則によると、会社と銀行は、リスクベースの資本比率：高度な方法および標準化方法の2つの方法を使用して計算し、公開しなければならない。高度な方法では、クレジットRWAは、内部クレジットモデルおよびパラメータに基づく。また，高度な方法には操作リスクRWAも含まれている.標準化方法の下で、RWAは規制によって規定されたリスク重みに基づいており、これらの重みは主に取引相手タイプと資産カテゴリに依存する。

						2022年年報|北信託会社165

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連結財務諸表付記

連邦準備委員会が“バーゼル合意III”の最終規則で実施した“ドッド·フランク法案”の規定によると、会社と銀行の資本充足率は、先進的な方法または標準的な方法の資本比率のうちの低いものに基づいて評価される。

Note 33 – 北方信託会社(ただ会社)

次の表は簡明な財務情報を示している。完全子会社への投資には権益会計法を採用する。

表138：簡明貸借対照表

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022			2021
資産
子会社銀行の現金に預ける			$	601.4		$	1,731.7
完全子会社への立て替え--銀行			4,010.0			2,810.0
完全子会社への投資銀行			10,897.1			11,120.9
– Nonbank			194.7			185.3
その他の資産			1,226.3			890.2
総資産			$	16,929.5		$	16,738.1
負債.負債
高級付記			$	2,724.2		$	2,505.5
長期債務			2,066.2			1,145.7
その他負債			879.6			1,070.1
総負債			5,670.0			4,721.3
株主権益
優先株			884.9			884.9
普通株			408.6			408.6
追加実収資本			983.5			939.3
利益を残す			13,798.5			13,117.3
その他の総合収益を累計する			(1,569.2)			(35.6)
在庫株			(3,246.8)			(3,297.7)
株主権益総額			11,259.5			12,016.8
総負債と株主権益			$	16,929.5		$	16,738.1

表139：簡明損益表

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
営業収入
配当銀行子会社			$	—		$	751.1		$	900.0
-非銀行子会社			—			8.3			—
会社間利息とその他の費用			112.8			20.1			46.5
利子とその他の収入			(5.7)			32.3			19.1
営業総収入			107.1			811.8			965.6
運営費
利子支出			132.3			71.3			104.2
その他の運営費			11.9			36.7			26.2
総運営費			144.2			108.0			130.4
子会社未分配純収入における所得税と権益前収益(赤字)			(37.1)			703.8			835.2
所得税割引			16.9			25.7			28.2
子会社未分配純収入中の権益前収益(赤字)			(20.2)			729.5			863.4
子会社が純収入を分配していない資本-銀行			1,338.5			803.3			326.0
– Nonbank			17.7			12.5			19.9
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
優先株配当			41.8			41.8			56.2
普通株に適用される純収益			$	1,294.2		$	1,503.5		$	1,153.1

1662022年年報|北信託会社

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連結財務諸表付記

表140：キャッシュフロー表の簡略化表

			12月31日までの年度
(単位：百万)			2022			2021			2020
経営活動のキャッシュフロー
純収入			$	1,336.0		$	1,545.3		$	1,209.3
純収入を経営活動に提供する純現金に調整する
子会社が純収入中の権益を分配していない			(1,356.2)			(815.8)			(345.9)
前払い料金の変動			(3.8)			0.1			398.5
課税所得税の変動			36.6			2.2			3.7
その他の経営活動，純額			(608.2)			236.6			300.3
経営活動が提供する現金純額			(595.6)			968.4			1,565.9
投資活動によるキャッシュフロー
子会社への投資と立て替え金，純額			(1,200.1)			(140.0)			(800.0)
その他の投資活動、純額			(0.1)			5.1			1.8
投資活動のための現金純額			(1,200.2)			(134.9)			(798.2)
融資活動によるキャッシュフロー
優先手形と長期債務の収益			1,988.8			—			993.2
償還優先債券			(500.0)			(500.0)			(508.6)
変動金利資本債務を償還する			—			(278.8)			—
優先株償還--Cシリーズ			—			—			(400.0)
購入在庫株			(35.4)			(267.6)			(299.8)
株式オプション純収益			3.9			53.8			19.5
普通株払い現金配当金			(750.2)			(583.3)			(584.6)
優先株払い現金配当			(46.5)			(41.8)			(45.9)
他の資金調達活動、純額			4.9			(0.1)			15.4
融資活動から提供される現金純額			665.5			(1,617.8)			(810.8)
子会社銀行預金現金純変化			(1,130.3)			(784.3)			(43.1)
年明けに子会社銀行に入金された現金			1,731.7			2,516.0			2,559.1
年末に子会社銀行の現金に預ける			$	601.4		$	1,731.7		$	2,516.0

Note 34 – 後続事件

同社は2022年12月31日現在、赤字を達成していない状態にある売却可能な債務証券を売却しようとしている。このような証券はその公正価値#ドルに減記された2.110億ドル213.0投資証券収益(損失)で確認された百万ドル損失は、総合損益表における純額である。2023年1月にこれらの証券が売却され、$が増加しました6.9販売収益は、2022年12月31日の総合貸借対照表に記録されている公正価値と比較している。

						2022年年報|北信託会社167

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項目9−会計·財務開示面の変更と会計士との相違

ない。

プロジェクト9 A--制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

当社の経営陣は、2022年12月31日現在、当社の最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、当社の開示制御及び手順(取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条参照)の有効性を評価し、これらの制御及び手続は、取引法に基づいて当社が提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にすることを目的としている。このような評価によると、これらの役人は、2022年12月31日現在、同社の開示制御及び手続が有効であると結論している。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

会社管理層は、信頼性の高い公表された財務諸表を作成して会社管理層および取締役会に合理的な保証を提供するために、財務報告書の十分な内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条で定義されている)を確立し、維持する責任がある。このような内部制御には監視機構が含まれており、発見された欠陥を修正するための行動をとる。

経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制を評価しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、同社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した。また、独立公認会計士事務所の畢馬威会計士事務所は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性に関する証明報告書を発表した。ピマウェイ会計士事務所は、本年度報告中のForm 10-Kを含む2022年12月31日現在の総合財務諸表を監査している。

財務報告の内部統制の変化

前の財政四半期内に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響や合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動はなく、このような内部統制は“取引所法案”規則13 a-15および15 d-15に要求される評価と関係がある。

1682022年年報|北信託会社

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独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

北信託会社：

財務報告の内部統制については

北信託会社とその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2023年2月28日の報告でこのような総合財務諸表に対して留保のない意見を表明した。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

シカゴ、イリノイ州

2023年2月28日

						2022年年報|北信託会社169

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プロジェクト9 B-その他の資料

適用されません。

プロジェクト9 C−妨害検査に関する外国司法管区の開示

適用されません。

第三部

プロジェクト10--取締役、執行幹事、およびコーポレートガバナンス

本プロジェクトが提供を要求する情報には、本年度報告の第1部Form 10-Kと、会社2023年年次総会の最終委託書の以下の部分が含まれる：“項目1-取締役選挙”、“取締役有名人の取得に関する情報”、“取締役及び役員の安全所有権”、“コーポレート·ガバナンス-商業行為及び道徳基準”、“コーポレートガバナンス-取締役指名及び資格及び依頼書アクセス”。“取締役会·取締役会情報−監査委員会”と“取締役会·取締役会情報−取締役会委員会”

プロジェクト11--役員報酬

本プロジェクトで要求される情報は、会社の2023年年次総会の最終依頼書の“報酬議論と分析”、“人的資本と給与委員会報告”、“役員報酬”、“役員報酬”の部分を参考にすることによって入力されます。

プロジェクト12--特定の実益所有者の保証所有権及び経営陣及び株主に関する事項

本プロジェクトが提供を要求する情報は、会社2023年株主年次総会最終依頼書の“役員と幹部の証券所有権”、“ある実益所有者の証券所有権”と“持分補償計画情報”の部分を参照することによって格納される。

プロジェクト13--特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

本プロジェクトが提供を要求する情報は、会社2023年株主年次総会最終依頼書の“取締役会と取締役会委員会情報”、“会社管理-取締役独立性”、“会社管理に関する個人取引政策”の部分を参考にして本明細書に組み込まれる。

プロジェクト14--チーフ会計士費用とサービス

本プロジェクトが提供を要求する情報は、ここに当社2023年株主年次総会最終委託書の“監査事項”部分に組み込まれています。

1702022年年報|北信託会社

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第4部

プロジェクト15--証拠品と財務諸表の添付表

項目15(A)(1)及び(2)−北方信託会社及びその子会社の財務諸表及び財務諸表明細書

本年度報告表格10−Kの第8項“財務諸表及び補足データ”に含まれる自社及びその子会社の以下の財務諸表を参考に本明細書に組み込む。

北信託会社とその子会社については
総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日
合併損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度−
総合包括収益表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益変動表
キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日まで年度
連結財務諸表付記
独立公認会計士事務所報告(ピマウェイ会計士事務所, イリノイ州シカゴ監査役事務所ID：185)

財務諸表添付表は不要または適用されないため省略する。

プロジェクト15(A)(3)−証拠品

展示品 番号をつける			説明する
3.1			北信託会社が再記述した会社登録証明書は、現在も修正されている(同社が2006年4月19日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照)。
3.2			北信託会社Dシリーズ非累積永久優先株指定証明書は、2016年8月4日である(本文は、会社が2016年8月8日に提出した現在の報告8-K表の添付ファイル3.1を参照して組み込む)。
3.3			北信託会社Eシリーズ非累積永久優先株指定証明書は、2019年10月31日となっています(本稿では、2019年11月5日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。
3.4			北方信託会社定款は、2022年11月15日に改訂された(会社が2022年11月18日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込む)。
4.1			Northern Trust Corporation(Northern Trust Corporation，Wells Fargo Bank，N.A.)は、受託者(2018年2月1日からEquiniti Trust Companyが引き継ぐ)と、その預託証明書の時々所有者との間で2016年8月8日に締結された“預託協定”(同社が2016年8月8日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して編入する)として提供されている。
4.2			北信託会社、受託者であるEquiniti信託会社と、預託証明書の時々所有者との間で2019年11月5日に署名された“預金協定”(会社が2019年11月5日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して組み込む)。
4.3			1934年証券取引法第12条に基づいて登録された証券説明
4.4			当社及びそのいくつかの付属会社の長期債務保有者の権利を定義するいくつかの文書は、総合的な基礎の上で債務総額が当社及びその付属会社の総資産の10%を超えることを承認しておらず、これらの文書はいずれも証拠として保存されていない。会社はこのような合意のコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意する。

						2022年年報|北信託会社171

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10.1**			1998年5月11日に北方信託会社がハリス信託·貯蓄銀行と締結した受託者繰延給与計画信託協定(1999年8月31日は米国信託会社が引き継ぎ、2009年6月1日にEvercore信託会社が引き継ぎ、2017年10月19日にNewport信託会社が引き継ぐ)、北方信託会社従業員補充持株計画、北方信託会社従業員補充節約激励計画、北方信託会社従業員補充年金計画に関する。および北信託会社繰延補償計画(本明細書は、1998年6月30日現在の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10(Iv)を参照して本明細書に組み込まれる)。
(i)**			改訂された日付は、1999年8月31日(本明細書では、1999年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10(Vi))である。
(ii)**			第2修正案は、2000年5月16日(本明細書では、2000年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10(V))を引用する。
10.2**			北方信託会社補充従業員持株計画は、2008年1月1日から改訂·再記述される(2008年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告添付ファイル10(Vi)を参照して本明細書に組み込まれる)。
(i)**			改正案一は、期日は2022年12月28日、2023年1月1日に発効する。
10.3**			北方信託会社は、2008年1月1日に改正·再記述された節約インセンティブ計画を補完する(本明細書は、会社が2008年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告添付ファイル10(Vii)を参照して組み込まれる)。
(i)**			第1号改正案は、2009年10月29日、2010年1月1日に施行された(本明細書は、2009年12月31日までの財政年度Form 10−K年次報告書の添付ファイル10(Vi)(1)を引用して本明細書に組み込まれる)。
(ii)**			第2号改正案は、2015年8月6日に施行され、2015年1月1日から施行される(引用会社による2015年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1により本明細書に組み込まれる)。
(Iii)**			改正案第3号は、期日は2022年12月28日、2023年1月1日に発効する。
10.4**			北方信託会社補充年金計画は、2009年1月1日から改訂·再記述される(2008年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告書の添付ファイル10(Viii)を引用して本明細書に組み込まれる)。
(i)**			改正案一は、期日は2022年12月28日、2023年1月1日に発効する。
10.5**			北信託会社は補償計画を延期し、改訂および再記述され、2021年10月18日に施行される(本明細書は、会社が2021年9月30日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.2を参照して組み込まれる)。
10.6**			北信託会社2012年株式計画(ここでは、同社が2012年4月19日に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル10.1を参照)。
(i)**			取締役株式単位協議表(当社の2012年3月31日現在の10-Q表季報添付ファイル10(Iii)を参照して組み込まれます)。
(ii)**			取締役は株式契約表を比例配給する(当社の2012年3月31日までの10-Q表四半期報告添付ファイル10(Iv)を参照して組み込む)。
(Iii)**			新取締役株式単位協議表(ここでは、当社の2012年3月31日現在の10-Q表季報添付ファイル10(V)を参照)。
(iv)**			2013年に株式オプション条項および条件表を実行した(ここでは、会社が2012年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル10.7(Xii)を引用)。
(v)**			2014年度株式オプション条項および条件表を実行します(ここでは、会社が2013年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル10.7(Xi)を引用します)。
(vi)**			改訂された2017年株式オプション奨励条項および条件の表(ここでは、会社の2017年12月31日までの年次報告書Form 10-Kの添付ファイル10.7(X)を引用して編入)。

1722022年年報|北信託会社

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10.7**			2012年10月16日から改訂·再記述された北信託会社経営陣業績計画(本文は、2012年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告添付ファイル10(Viii)を参照して編入)。
10.8**			北信託会社1997年非従業員取締役株式計画(ここでは、同社の1998年12月31日現在の会計年度の10-K表年次報告添付ファイル10(XIX)を引用)。
10.9**			北信託会社の1997年非従業員取締役繰延給与計画は、改訂および再説明を経て、2014年7月15日から施行された(ここに2014年6月30日までの10-Q表四半期報告添付ファイル10.1)を組み込む。
10.10**			北信託会社2018年非従業員取締役繰延報酬計画(2017年12月31日現在の会社の10-K表年次報告添付ファイル10.11を参照して編入)。
10.11**			北信託会社のキーパーソン制御権変更分散計画(ここに組み込むには、同社が2017年4月28日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2を参照)。
10.12**			北信託会社管理職統制権変更譲渡計画(本明細書では、同社が2017年4月28日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。
10.13**			非招待プロトコル表および秘密プロトコル表(本明細書では、2009年3月31日現在の会社の四半期報告10-Q表の添付ファイル10(III)を参照)。
10.14**			北信託会社2017年長期インセンティブ計画(同社が2017年4月26日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照)。
(i)**			取締役株式単位協議表(本文は、会社の2017年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.10を参照)。
(ii)**			取締役株式単位プロトコル表(比例計算)(2017年3月31日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.11を参考に本明細書に組み込む)。
(Iii)**			2020年業績株単位奨励条項と条件表(ここでは、当社の2020年3月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1を引用).
(iv)**			2021年業績株単位報酬条項および条件表(2021年3月31日現在の当社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1を参照).
(v)**			2022年業績株単位奨励条項および条件表(ここに当社の2022年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1に組み込まれます)。
(vi)**			2019年株式単位奨励条項および条件表(ここでは、会社が2019年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を参照して組み込む)。
(Vii)**			2020年株式単位奨励条項と条件表(ここでは、当社の2020年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2を参照)。
(Viii)**			2021年株式単位奨励条項および条件表(2021年3月31日までの当社の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2に組み込まれます)。
(ix)**			2022年株式単位奨励条項と条件表(ここでは、当社の2022年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2を参照)。
10.15**			北信託会社富計画·税務諮問サービス計画は、2021年1月1日から改訂·再記述される(2021年9月30日までの四半期報告Form 10−Qの添付ファイル10.1を参照して編入)。
10.16**			改訂された北信託会社の非従業員役員報酬計画(本明細書では、会社が2021年12月31日までの10-K表年報添付ファイル10.17を参照して組み込む)。
10.17**			北方パートナーインセンティブ計画は、2022年2月22日に改訂および再記述される(2021年12月31日までの会社の年間報告Form 10−Kの添付ファイル10.18を参照して本明細書に組み込まれる)。

						2022年年報|北信託会社173

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10.18**			Frederick H.Waddellとの書簡プロトコルは，2019年1月23日である(引用会社による2018年12月31日までの年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.26を本明細書に組み込む).
10.19**			北信託会社死亡弔慰金計画(2019年6月30日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1を参照)。
(i)**			北方信託会社死亡弔慰金計画改正案1は、2019年7月11日、2019年5月17日に施行される(本文は、会社が2020年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.20(I)を参照して組み込む)。
(ii)**			北方信託会社死亡弔慰金計画第2号改正案は、2019年7月29日、2019年5月17日に施行される(本稿は、会社が2020年12月31日までの10−K表年次報告添付ファイル10.20(Ii)を参照して組み込む)。
(Iii)**			北方信託会社死亡弔慰金計画改正案第3号は、2020年3月18日、2019年5月17日に施行される(本稿は、会社が2020年12月31日までの10−K表年次報告添付ファイル10.20(III)を参照して本明細書に組み込む)。
(iv)**			北方信託会社死亡弔慰金計画改正案第4号は，2022年6月22日，2022年5月4日に施行された。
10.20			北信託会社とShundraed A.Thomasとの間の移行協定は、2022年5月3日である(本明細書では、同社が2022年5月3日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。
21			登録者の子会社。
23			独立公認会計士事務所が同意します。
31.1			ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する。
31.2			規則13 a-14(A)/15 d-14(A)は、2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて首席財務官証明書を発行する。
32			2002年にサバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者及び最高財務官証明書。
101			統合拡張可能商業報告言語(IXBRL)フォーマットを採用した2022年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告における以下の財務および関連情報を含む：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合包括収益表、(Iv)総合株主権益変動表、(V)総合キャッシュフロー表、および(Vi)総合財務諸表付記。
104			本年度報告の表紙はForm 10−K，フォーマットはイントラネットXBRLである。

**管理契約または補償計画またはプロトコルを示します。

項目16--表格10-Kの概要

ない。

1742022年年報|北信託会社

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サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が登録者を代表して本10-K表年次報告に署名することを正式に手配した。

日付：2023年2月28日

北方信託会社
(登録者)
差出人：			/s/マイケル·G·オグレディ
			マイケル·G·オグレディ
			会長兼最高経営責任者

1934年の証券取引法の要求によると、以下の表格10-Kの年次報告は、以下の登録者代表登録者によって指定された身分及び日付で署名されている。

						2022年年報|北信託会社175

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サイン						容量
/s/マイケル·G·オグレディ						会長兼最高経営責任者 (首席行政主任)
マイケル·G·オグレディ
/ジェイソン·J·テイラー						常務副総裁兼首席財務官 (首席財務官)
ジェイソン·J·テイラー
/s/ローレン·エルナート						総裁常務副総兼主計長 (首席会計主任)
ローレン·エルナート
/s/リンダ·ウォーカー·バイノ						役員.取締役
リンダ·ウォーカー·バイノ
/S/スーザン·クローナ						役員.取締役
スーザン·クローナ
/s/院長M.ハリソン						役員.取締役
ハリソン院長
/s/Jay L.ヘンダーソン						役員.取締役
ジェイ·L·ヘンダーソン
/s/Marcy S.Klevorn						役員.取締役
マーシー·S·クレヴォーン
/Siddharth N.(Bobby)Mehta						役員.取締役
Siddharth N.(Bobby)Mehta
/s/ホセ·ルイス·プラド						役員.取締役
ホセ·ルイス·プラド
/s/Martin P.Slark						役員.取締役
マーティン·P·スラック
デイビッド·H.B.スミスJr.						役員.取締役
デイビッド·H.B.スミス
/s/ドナルド·トンプソン						役員.取締役
ドナルド·トンプソン
チャールズ·A·トリビュート，III						役員.取締役
チャールズ·A·トリビュート，III

日付：2023年2月28日

1762022年年報|北信託会社