amrc-20221231
00014881392022会計年度虚像P 3 YP 5 YP 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssesedTaxP 1 YP 4 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentOtherNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentOtherNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsP 5 Y0.3333Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Non OperatingIncomeExpense00014881392022-01-012022-12-3100014881392022-06-30ISO 4217：ドル0001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-02-24Xbrli：共有0001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-02-2400014881392022-12-3100014881392021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-3100014881392021-01-012021-12-3100014881392020-01-012020-12-3100014881392019-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2019-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2019-12-310001488139US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310001488139米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2019-12-310001488139アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-310001488139アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2019-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001488139米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-01-012020-12-310001488139アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-3100014881392020-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-310001488139US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001488139米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-12-310001488139アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001488139アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001488139アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001488139US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001488139米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-12-310001488139アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001488139アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001488139US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001488139米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-12-310001488139アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-12-31AMRC：投資ファンドISO 4217：ドルAMRC：参加者0001488139SRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-31Xbrli：純0001488139SRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001488139AMRC：家具とオフィス機器のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：ComputerEquipmentAndSoftwareCostMemberSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001488139AMRC：ComputerEquipmentAndSoftwareCostMemberSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：自動車業界のメンバー2022-01-012022-12-310001488139国：アメリカ2022-12-310001488139国：アメリカ2021-12-310001488139AMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2016-04-300001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2017-02-280001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2019-08-310001488139米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-01-012021-12-310001488139米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはAMRC：プロジェクト収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：プロジェクト収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバーAMRC：カナダ支部員2022-01-012022-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：プロジェクト収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：他のアメリカのメンバーは2022-01-012022-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：アメリカ連邦のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：カナダ支部員2022-01-012022-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：代替燃料メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーAMRC：他のアメリカのメンバーは2022-01-012022-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：エネルギー資産収入のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーAMRC：カナダ支部員2022-01-012022-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：エネルギー資産収入のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：統合PVMembersAMRC：他のアメリカのメンバーは2022-01-012022-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：統合PVMembers2022-01-012022-12-310001488139AMRC：統合PVMembersAMRC：カナダ支部員2022-01-012022-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：統合PVMembers2022-01-012022-12-310001488139AMRC：統合PVMembersアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：統合PVMembers2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはAMRC：他の収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：他の収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他の収入メンバーAMRC：カナダ支部員2022-01-012022-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：他の収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他の収入メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他の収入メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーは2022-01-012022-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：カナダ支部員2022-01-012022-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはAMRC：プロジェクト収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：プロジェクト収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバーAMRC：カナダ支部員2021-01-012021-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：プロジェクト収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：他のアメリカのメンバーは2021-01-012021-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：アメリカ連邦のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：カナダ支部員2021-01-012021-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：代替燃料メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーAMRC：他のアメリカのメンバーは2021-01-012021-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：エネルギー資産収入のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーAMRC：カナダ支部員2021-01-012021-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：エネルギー資産収入のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：統合PVMembersAMRC：他のアメリカのメンバーは2021-01-012021-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：統合PVMembers2021-01-012021-12-310001488139AMRC：統合PVMembersAMRC：カナダ支部員2021-01-012021-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：統合PVMembers2021-01-012021-12-310001488139AMRC：統合PVMembersアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：統合PVMembers2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはAMRC：他の収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：他の収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他の収入メンバーAMRC：カナダ支部員2021-01-012021-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：他の収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他の収入メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他の収入メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーは2021-01-012021-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：カナダ支部員2021-01-012021-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバー2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはAMRC：プロジェクト収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：プロジェクト収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバーAMRC：カナダ支部員2020-01-012020-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：プロジェクト収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：プロジェクト収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：他のアメリカのメンバーは2020-01-012020-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：アメリカ連邦のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：カナダ支部員2020-01-012020-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーAMRC：代替燃料メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：運営と維持収入のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーAMRC：他のアメリカのメンバーは2020-01-012020-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：エネルギー資産収入のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーAMRC：カナダ支部員2020-01-012020-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：エネルギー資産収入のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：エネルギー資産収入のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：統合PVMembersAMRC：他のアメリカのメンバーは2020-01-012020-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：統合PVMembers2020-01-012020-12-310001488139AMRC：統合PVMembersAMRC：カナダ支部員2020-01-012020-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：統合PVMembers2020-01-012020-12-310001488139AMRC：統合PVMembersアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：統合PVMembers2020-01-012020-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはAMRC：他の収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーAMRC：他の収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：他の収入メンバーAMRC：カナダ支部員2020-01-012020-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーAMRC：他の収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：他の収入メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：他の収入メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーは2020-01-012020-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：カナダ支部員2020-01-012020-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバー2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-3100014881392023-01-012022-12-310001488139AMRC：PlugSmartMember2021-12-012021-12-310001488139AMRC：PlugSmartMember2021-12-312021-12-310001488139AMRC：PlugSmartMember2021-12-310001488139AMRC：PlugSmartMember2021-01-012021-12-310001488139AMRC：PlugSmartMember2022-01-012022-12-310001488139AMRC：PlugSmartMember2022-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーは2020-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバー2020-12-310001488139カナダ：カナダのメンバー2020-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2020-12-310001488139カナダ：カナダのメンバー2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーは2021-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバー2021-12-310001488139カナダ：カナダのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-12-310001488139カナダ：カナダのメンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーは2022-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバー2022-12-310001488139カナダ：カナダのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-12-310001488139SRT：最小メンバ数2022-12-310001488139SRT：最小メンバ数2021-12-310001488139US-GAAP：顧客契約メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：顧客契約メンバー2021-12-310001488139US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-12-310001488139US-GAAP：クライアント関係メンバ2021-12-310001488139US-GAAP：非競争プロトコルメンバ2022-12-310001488139US-GAAP：非競争プロトコルメンバ2021-12-310001488139AMRC：技術者2022-12-310001488139AMRC：技術者2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-12-310001488139SRT：最小メンバ数US-GAAP：顧客契約メンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：顧客契約メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001488139AMRC：顧客関係非競争プロトコル技術と貿易名メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001488139AMRC：顧客関係非競争プロトコル技術と貿易名メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：顧客契約メンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：顧客契約メンバー2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：顧客契約メンバー2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：クライアント関係メンバ2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：クライアント関係メンバ2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：非競争プロトコルメンバ2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：非競争プロトコルメンバ2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：非競争プロトコルメンバ2020-01-012020-12-310001488139AMRC：技術者2022-01-012022-12-310001488139AMRC：技術者2021-01-012021-12-310001488139AMRC：技術者2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-12-310001488139アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-12-310001488139アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001488139US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-12-310001488139US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：自動車業界のメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：自動車業界のメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310001488139AMRC：エネルギー計画を更新するメンバー2022-12-310001488139AMRC：エネルギー計画を更新するメンバー2021-12-3100014881392021-09-012021-09-3000014881392020-08-012020-08-31AMRC：プロジェクト0001488139AMRC：支出済みおよびその他の現在の負債メンバーAMRC：エネルギー計画を更新するメンバー2022-12-310001488139AMRC：支出済みおよびその他の現在の負債メンバーAMRC：エネルギー計画を更新するメンバー2021-12-310001488139AMRC：AssetRetirementObligationARO資産メンバ2022-01-012022-12-310001488139AMRC：AssetRetirementObligationARO資産メンバ2021-01-012021-12-310001488139AMRC：AssetRetirementObligationARO資産メンバ2020-01-012020-12-31AMRC：更新_オプション0001488139SRT：最大メンバ数2022-12-31AMRC：レンタル0001488139AMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバー2022-12-310001488139AMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバー2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：LongTermFinancingFacilityMemberSRT：最小メンバ数AMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバー2022-12-310001488139AMRC：LongTermFinancingFacilityMemberAMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバーSRT：最大メンバ数2022-12-310001488139AMRC：2020年12月の長期財務責任メンバーAMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバー2022-12-310001488139AMRC：2020年12月の長期財務責任メンバーAMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：2020年12月の長期財務責任メンバーAMRC：太陽光発電プロジェクトのメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310001488139AMRC：RevolvingSeniorSecuredCreditFacilityMemberAMRC：高齢者安全信用便利2023年9月から2025年3月までUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310001488139AMRC：RevolvingSeniorSecuredCreditFacilityMemberAMRC：高齢者安全信用便利2023年9月から2025年3月までUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：建築RevolverLoansPayableDueIn 6月2023 OneMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：建築RevolverLoansPayableDueIn 6月2023 OneMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberAMRC：建築RevolverLoansPayableDueIn 6月2023 TwoMember2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberAMRC：建築RevolverLoansPayableDueIn 6月2023 TwoMember2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInJune 2024メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInJune 2024メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：SixPointOneOneZeroPercentTermNoteDueInJune 2028メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：SixPointOneOneZeroPercentTermNoteDueInJune 2028メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：2025年5月ローン金利期限可変AMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：2025年5月ローン金利期限可変AMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInMarch 2023メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInMarch 2023メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：FourPointNineFivePercentTermNotesDueIn 7月2031メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：FourPointNineFivePercentTermNotesDueIn 7月2031メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：TermLoanMembersAMRC：FivePointZeroPercentTermNoteDueInMarch 2028メンバー2022-12-310001488139AMRC：TermLoanMembersAMRC：FivePointZeroPercentTermNoteDueInMarch 2028メンバー2021-12-310001488139AMRC：FourPointFiveZeroPercentTermNoteDueIn 4月2027メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：FourPointFiveZeroPercentTermNoteDueIn 4月2027メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：2034年2月FivePointSixOnePercentTermNoteDueInAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：2034年2月FivePointSixOnePercentTermNoteDueInAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueIn 2027メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueIn 2027メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInMarch 2026メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInMarch 2026メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2037年10月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2037年10月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2021-12-310001488139AMRC：TermLoanMembersAMRC：FivePointOneFivePercentTermLoanDueIn 2038年12月2022-12-310001488139AMRC：TermLoanMembersAMRC：FivePointOneFivePercentTermLoanDueIn 2038年12月2021-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInJune 2033メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanDueInJune 2033メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：2029年10月ローン金利期限可変メンバーAMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：2029年10月ローン金利期限可変メンバーAMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：固定金利ローン2040年4月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-310001488139AMRC：固定金利ローン2040年4月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2021-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2027年12月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2027年12月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2021-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueIn 6月2045メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueIn 6月2045メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2021-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueIn 3 ch 20461メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueIn 3 ch 20461メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2021-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanPayableInQuarlyInstallmentsDueIn 7月2030月AMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：VariableRateTermLoanPayableInQuarlyInstallmentsDueIn 7月2030月AMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueInMarch 20462メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueInMarch 20462メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2021-12-310001488139AMRC：TermLoanMembers2022-12-310001488139AMRC：TermLoanMembers2021-12-310001488139AMRC：MasterSaleLeaseback DueIn 2039年7月AMRC：大師級販売レンタル会員2022-12-310001488139AMRC：MasterSaleLeaseback DueIn 2047年7月AMRC：大師級販売レンタル会員2022-12-310001488139AMRC：MasterSaleLeaseback DueIn 7月2039~7月2047メンバーAMRC：大師級販売レンタル会員2022-12-310001488139AMRC：MasterSaleLeaseback DueIn 7月2039~7月2047メンバーAMRC：大師級販売レンタル会員2021-12-310001488139AMRC：MasterSaleLeaseback in 2040年12月AMRC：大師級販売レンタル会員2022-12-310001488139AMRC：大師級販売レンタル会員AMRC：MasterSaleLeaseback DueIn 2042年12月2022-12-310001488139AMRC：MasterSaleLeaseback DueIn 2040年12月から2042年12月までAMRC：大師級販売レンタル会員2022-12-310001488139AMRC：MasterSaleLeaseback DueIn 2040年12月から2042年12月までAMRC：大師級販売レンタル会員2021-12-310001488139AMRC：大師級販売レンタル会員2022-12-310001488139AMRC：大師級販売レンタル会員2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-31AMRC：銀行0001488139AMRC：高度SecuredCreditFacilityRevolverAndTermLoansMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-280001488139AMRC：高度SecuredCreditFacilityRevolverAndTermLoansMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-280001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバーAMRC：TermLoanMembers2022-02-280001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバーAMRC：TermLoanMembers2022-03-310001488139US-GAAP：LineOfCreditMemberAMRC：TermLoanMembersAMRC：TermLoanDue 2023年9月2022-03-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：債務契約期間中のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：債務契約期間中の2人のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：DebtCovenantPerio 3メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-3100014881392022-03-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-06-300001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大メンバ数2022-03-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最小メンバ数2022-03-310001488139AMRC：遅延描画期限ローンメンバー2022-12-310001488139AMRC：遅延描画期限ローンメンバー2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-06-012022-06-300001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2037年10月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-10-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2037年10月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-10-312022-10-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2037年10月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-10-262022-10-26AMRC：抽選0001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstals 2037年10月アメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-212022-12-210001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueIn 3 ch 2042メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-12-310001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2021-07-310001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバーAMRC：TermLoanDueMarch 2046メンバー2021-07-310001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバーAMRC：TermLoanDueMarch 2030メンバー2021-07-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-07-310001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueIn 3 ch 2042メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-06-012022-06-30AMRC：債務ツール0001488139AMRC：FixedRateNotePayableInQuarlyInstallmentsDueIn 3 ch 2042メンバーアメリカ-GAAP：LoansPayableメンバー2022-06-300001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-06-300001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-06-012022-06-300001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバーAMRC：債務契約期間中のメンバーAMRC：TermLoanDueMarch 2030メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2022-06-012022-06-300001488139米国-GAAP：SecuredDebtメンバーAMRC：TermLoanDueMarch 2030メンバーAMRC：債務契約期間中の2人のメンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2022-06-012022-06-300001488139AMRC：MakeWholeProvisionMember2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：建築RevolverLoansPayableDueIn 6月2023 OneMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2020-06-300001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：建築RevolverLoansPayableDueIn 6月2023 OneMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAMRC：建築RevolverLoansPayableDueIn 6月2023 OneMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-01-012022-12-310001488139国：カリフォルニア州2022-12-310001488139国：カリフォルニア州2021-12-310001488139国：GB2022-12-310001488139国：GB2021-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapsMember2022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapsMember2021-12-310001488139AMRC：外国ネットワーク運営損失メンバー2022-12-310001488139AMRC：外国ネットワーク運営損失メンバー2021-12-310001488139AMRC：StateNetOperatingLossMember2022-12-310001488139AMRC：StateNetOperatingLossMember2021-12-310001488139米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-12-310001488139国：カリフォルニア州アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-12-310001488139国/地域：IEアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-12-310001488139国/地域：GRアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー国：ES2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139AMRC：制限現金メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139AMRC：制限現金メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139AMRC：制限現金メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139AMRC：制限現金メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139AMRC：お客様の純資産額メンバーとの契約アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139AMRC：お客様の純資産額メンバーとの契約アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139AMRC：お客様の純資産額メンバーとの契約アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139AMRC：お客様の純資産額メンバーとの契約アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139AMRC：Property Plantand Equipment and FinanceLeaseRight to f UseAsset After Aggulated Depreation and AmorizationMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139AMRC：Property Plantand Equipment and FinanceLeaseRight to f UseAsset After Aggulated Depreation and AmorizationMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139AMRC：Property Plantand Equipment and FinanceLeaseRight to f UseAsset After Aggulated Depreation and AmorizationMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139AMRC：Property Plantand Equipment and FinanceLeaseRight to f UseAsset After Aggulated Depreation and AmorizationMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139米国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMemberアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139米国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMemberアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139米国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMemberアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139米国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMemberアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139資産管理センター：経営権リース権使用資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139資産管理センター：経営権リース権使用資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139資産管理センター：経営権リース権使用資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139資産管理センター：経営権リース権使用資産メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：現在のメンバーではない制限された現金AMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示AMRC：現在のメンバーではない制限された現金2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：現在のメンバーではない制限された現金2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：現在のメンバーではない制限された現金AMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：現在の貸借対照期間債務および融資リース責任メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示AMRC：現在の貸借対照期間債務および融資リース責任メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：現在の貸借対照期間債務および融資リース責任メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：現在の貸借対照期間債務および融資リース責任メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべきアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべきアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべきアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべきアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：運営リース責任現在のメンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：運営リース責任現在のメンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：運営リース責任現在のメンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：運営リース責任現在のメンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139AMRC：レンタルを運営している非現在のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139AMRC：レンタルを運営している非現在のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139AMRC：レンタルを運営している非現在のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139AMRC：レンタルを運営している非現在のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-310001488139米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2022-12-310001488139米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：その他のメンバーの表示2022-12-310001488139米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001488139米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAMRC：投資ファンドのメンバー2021-12-31AMRC：合弁企業0001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-03-092021-03-090001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-03-090001488139アメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-03-152021-03-150001488139AMRC：販売株主メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-03-092021-03-150001488139AMRC：販売株主メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-03-15AMRC：投票0001488139アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーAMRC：株式インセンティブ2010年計画メンバー2010-05-310001488139AMRC：株式インセンティブ2010年計画メンバー2020-12-310001488139AMRC：株式インセンティブ2000プログラムのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-05-310001488139AMRC：株式インセンティブ2000プログラムのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：株式インセンティブ2000プログラムのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：株式インセンティブ2010年計画メンバー2022-01-012022-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最大メンバ数2011-01-012011-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：A 2019 Stock OptionGrantsMemberAMRC：株式インセンティブ2010年計画メンバー2019-01-012019-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：A 2019 Stock OptionGrantsMember2019-01-012019-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-12-310001488139米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001488139米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001488139米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：A 2017従業員株式購入計画メンバー2017-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：A 2017従業員株式購入計画メンバー2020-05-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：A 2017従業員株式購入計画メンバー2020-05-012020-05-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：A 2017従業員株式購入計画メンバー2022-01-012022-12-310001488139米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーAMRC：A 2017従業員株式購入計画メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：A 401 kMember2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：GB2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001488139AMRC：A 401 kMember2021-01-012021-12-310001488139AMRC：A 401 kMember2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：GB2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：GB2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：カリフォルニア州2020-01-012020-12-3100014881392017-11-062017-11-06AMRC：請負業者0001488139AMRC：チェルシーグループ有限会社のメンバー2018-08-012018-08-310001488139AMRC：チェルシーグループ有限会社のメンバー2018-08-310001488139AMRC：チェルシーグループ有限会社のメンバー2021-12-310001488139AMRC：チェルシーグループ有限会社のメンバー2022-12-310001488139AMRC：チェルシーグループ有限会社のメンバー2018-08-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバーAMRC：PlugSmartMember2022-12-310001488139国：カリフォルニア州2022-12-310001488139国：カリフォルニア州2021-12-310001488139AMRC：その他の国·地域のメンバー2022-12-310001488139AMRC：その他の国·地域のメンバー2021-12-310001488139国：アメリカ2022-01-012022-12-310001488139国：アメリカ2021-01-012021-12-310001488139国：アメリカ2020-01-012020-12-310001488139国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001488139国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001488139国：カリフォルニア州2020-01-012020-12-310001488139AMRC：その他の国·地域のメンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：その他の国·地域のメンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：その他の国·地域のメンバー2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001488139アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001488139アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001488139アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001488139アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembers米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーAMRC：PlugSmartMember2021-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersAMRC：MeasurementInputEBITDAVolatilityMemberAMRC：PlugSmartMember2021-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembers米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーAMRC：PlugSmartMember2022-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersAMRC：MeasurementInputEBITDAVolatilityMemberAMRC：PlugSmartMember2022-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembers米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーAMRC：チェルシーグループ有限会社のメンバー2022-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001488139アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001488139US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001488139US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2021-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2021-12-310001488139US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001488139米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-31AMRC：契約0001488139米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：非運用収入支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：非運用収入支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：非運用収入支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：非運用収入支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：非運用収入支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：非運用収入支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーUS-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーUS-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-12-310001488139アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーUS-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersUS-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersUS-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：Hybridge InstrumentMembersUS-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2020-01-012020-12-310001488139アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001488139アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001488139アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：金利交換2029年10月2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：金利交換2029年10月2022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapJune 2033メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapJune 2033メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001488139AMRC：金利交換2027年12月US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001488139AMRC：金利交換2027年12月US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：金利交換2038年12月2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：金利交換2038年12月2022-12-310001488139AMRC：2023年2月金利交換US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001488139AMRC：2023年2月金利交換US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapJune 2028契約1メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapJune 2028契約1メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：InterestRateSwapJune 2028契約2メンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：InterestRateSwapJune 2028契約2メンバー2022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapMarch 2033契約1メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapMarch 2033契約1メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapMarch 2033契約2メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：InterestRateSwapMarch 2033契約2メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：InterestRateSwapMarch 2024メンバー2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMRC：InterestRateSwapMarch 2024メンバー2022-12-310001488139AMRC：MakeWholeProvision 2038年12月アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバーAMRC：MakeWholeProvision 2031メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139AMRC：MakeWholeProvision 2034年2月メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139AMRC：MakeWholeProvision 2027年12月アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139AMRC：MakeWholeProvision 2028年5月アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139AMRC：MakeWholeProvision 2045メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139AMRC：MakeWholeProvisionMarch 2046メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバーAMRC：MakeWholeProvisionMarch 2042メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：様々な政府メンバーが米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：様々な政府メンバーが米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：様々な政府メンバーが米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：アメリカ連邦政府は米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：アメリカ連邦政府は米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：アメリカ連邦政府は米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-01-012020-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：Second DLargestCustomerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001488139US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーAMRC：Second DLargestCustomerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーAMRC：カナダ支部員2022-01-012022-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001488139アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001488139SRT：統合除去メンバ2022-01-012022-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーAMRC：カナダ支部員2021-01-012021-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001488139アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001488139SRT：統合除去メンバ2021-01-012021-12-310001488139AMRC：他のアメリカのメンバーはアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001488139AMRC：アメリカ連邦のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001488139アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーAMRC：カナダ支部員2020-01-012020-12-310001488139AMRC：代替燃料メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001488139アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310001488139SRT：統合除去メンバ2020-01-012020-12-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(Mark One)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期.
依頼書類番号：001-34811
Ameresco，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州 04-3512838
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		 (税務署の雇用主
識別番号)
シュペンストリート111番地, スイートルーム410
フレミンガム, マサチューセッツ州
 01701
(主な行政事務室住所) (郵便番号)
(508) 661-2200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値がありますAMRCニューヨーク証券取引所
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☑ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐     違います。  ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間内に)S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各相互作用データファイルを電子的に提出するかどうかを示すはい、そうです☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ☑ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☑
証券が同法第12(B)条に基づいて登録されている場合は、登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをチェックマークで示してください☑
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すことは、登録者の任意の幹部が関連する回復中に受信したインセンティブベースの報酬を§240.10 D−1(B)に従って回復分析する必要があるかどうかを示す☑
非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は，2022年6月30日，すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日に普通株がニューヨーク証券取引所で売却された価格を参照して計算され，#ドルである1,447,717,111.
最終実行可能日までに，登録者が所属する各種類の普通株の流通株数を明記する。


クラス
2023年2月24日現在の既発行株
A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル33,948,362
B類普通株、1株当たり額面0.0001ドル18,000,000
引用で編入された書類
私たちは2023年度株主総会の最終委託書の一部を引用して第3部に組み入れます。


Ameresco，Inc.
カタログ
  ページ
前向き陳述に関する説明
第1部
第1項。
商売人
1
第1 A項。
リスク要因
10
項目1 B。
未解決従業員意見
24
第二項です。
特性
25
第三項です。
法律手続き
25
第四項です。
炭鉱安全情報開示
25
 
第II部
五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
26
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
28
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について
38
第八項です。
財務諸表と補足データ
40
第九項です。
会計·財務開示面の変化と会計士との相違
96
第9条。
制御とプログラム
96
プロジェクト9 B。
その他の情報
96
 
第三部
第10項。
役員、行政、会社の管理
97
第十一項。
役員報酬
97
第十二項。
ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
97
十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
97
14項です。
チーフ会計士費用とサービス
97
 
第4部
第十五項。
展示品と財務諸表の付表
98
展示品索引
99
サイン
100

カタログ表
前向き陳述に関する説明
このForm 10−K年次報告(“Form 10−K”または“報告”)は、1934年に改正された“証券取引法”(“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”を含む。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、私たちの戦略、将来の業務、将来の財務状況、将来の収入、予想コスト、見通し、計画、管理目標、予想市場成長、および未来の事件または状況に関する他の記述を含み、すべて前向きな陳述である。これらの陳述は、一般に、“可能”、“予想”、“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“可能”、“推定”、“目標”、“計画”、“予測”または“継続”および同様の表現または変形を使用することによって識別される。これらの前向きな陳述には、他に加えて、以下の態様に関する陳述が含まれる
•私たちの将来のビジネス成長と関連費用の予想は
•私たちの創造への期待は
•私たちの循環信用は将来の借金の獲得可能性を手配しています
•エネルギー効率と再生可能エネルギーソリューション市場の将来の成長は
•私たちの蓄積、受賞プロジェクト、日常的な収入、そしてこのような事項のタイミングは
•私たちの買収活動への期待は
•どんな再構成の影響でも
•将来の収益の用途は
•私たちのプロジェクトの期待エネルギーとコスト節約は
•再生可能エネルギー工場の予想エネルギー生産能力は
•現在のマクロ経済課題の影響は、サプライチェーンの中断と材料不足、
•米国商務省太陽電池パネル輸入調査の影響
•規制の影響はアイルランド共和軍を含めて
これらの前向き表現は、現在の予想および仮定に基づいており、これらの予想および仮定は、リスク、不確実性、および他の要因の影響を受けることができ、これらの要素は、実際の結果およびいくつかのイベントの時間が、そのような前向き表現が明示的または示唆する未来の結果とは大きく異なる可能性がある。このような差異をもたらす可能性のあるリスク、不確定要因、および要因は、本10−K表第1 A項および本報告の他の部分“リスク要因”の節で説明したものを含むが、これらに限定されない。本10−K表の前向き陳述は，本報告日までの私たちの観点を表している。その後発生した事件と事態の発展は私たちの観点を変化させるかもしれない。しかし、私たちは未来のある時点でこのような展望的な陳述を更新することを選択するかもしれないが、私たちは現在そうするつもりはなく、法律の要求が適用されない限りそうする義務もない。したがって、あなたはこの10-Kフォームの日付までの任意の日付として、これらの前向きな陳述に依存してはいけません。
補足説明
本報告書に含まれる用語“ameresco”、“会社”、“私たち”または“私たち自身”は、ameresco，Inc.およびその合併子会社を意味する。
本報告に適用される個別の数字およびパーセンテージの丸め調整は、これらの数字がその絶対値と大きく異なることをもたらす可能性がある。

カタログ表
第1部
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
Amerescoは先進的なクリーン技術集積業者と再生可能エネルギー資産開発業者、所有者、運営者である。私たちの全面的な製品の組み合わせには、エネルギー効率、インフラのアップグレード、資産持続可能性、および再生可能エネルギーソリューションが含まれています。
私たちの核心サービスは開発、設計、融資の手配、建設と設置ソリューションを含み、これらの解決策は測定可能なコストとエネルギー節約を実現し、同時に施設の運営、エネルギー安全、インフラ、弾力性を強化することができる。これらの解決策の範囲は，施設のエネルギーインフラから再生可能エネルギー工場の開発，建設，運営に格上げされている。信頼できる持続可能な開発パートナーとして，顧客の全体的な炭素フットプリントの低減と環境への影響低減を支援する使命を担ってきた。
私たちの製品の独立性に私たちの深い技術基礎を加えて、各顧客の独特な需要に一流の先進技術ソリューションを統合することができます。
数十年の経験によると、私たちはアメリカ、カナダ、イギリス、ヨーロッパの連邦、州と地方政府、教育と医療機関、空港、公共住宅当局、商業/工業顧客、交通とインフラ、公共事業部門のためにこれらのオーダーメイドされたエネルギープロジェクトを開発した。
設立以来、約45億ドルのプロジェクト融資を獲得し、130億ドルのエネルギーソリューションを提供してきた。私たちの成長は、曲線をリードし、エネルギー業界の革新の最前線にあることを維持し、新しい顧客や既存の顧客に新しい製品やサービスを提供することで推進されています。
有機的な成長を除いて、戦略的買収相補業務と資産、および合弁計画の達成は、私たちの成長戦略の重要な構成要素であり続けていく。このような戦略は私たちが私たちのサービス範囲を拡大し、私たちの地理的カバー範囲を拡大することを可能にする。
私たちの膨大な顧客基盤により良いサービスを提供するために、北米とイギリスに約60の地域事務所を設置し、1300人以上の専門的なエネルギーと商業専門家を持ち、彼らは長年の成熟した経験と顧客に満足した堅固な約束を持っている。私たちは私たちの顧客にエネルギープロジェクトを成功的に計画、融資、実行、運営するために必要な資源を提供し、持続的な経済と運営効果を創造し、彼らの独特な需要を満たす。
1
カタログ表
私たちのサービス
私たちのサービスと製品の組み合わせは、価値を創造し、持続可能な未来を追求するために、私たちのサービスの組織に省エネルギーと再生可能な解決策を提供することを目的としている。
エネルギー効率的措置とアップグレード
•水管理·効率·リサイクル
•再生可能エネルギー、ストレージ、マイクログリッド
•暖房·換気·降温·建築囲い構造
•スマートな計測と制御
•冷水ユニット及びボイラー
再生可能エネルギー、ストレージ、マイクログリッド
•太陽光発電(“太陽光発電”)
•コージェネレーションとコージェネレーション
•地熱.地熱
•再生可能な天然ガス(“RNG”)
•風力発電
•マイクログリッド
•電池貯蔵装置
•電気自動車充電インフラ
•水素.水素
エネルギーインフラ
•スマート建築の近代化改造
•設計-新しい建物を建てる
•建築システム，施設インフラ，エネルギー·用水システムに関する全方位技術を利用した
•総合プロジェクトの設計と実施
エネルギー分析と供給
•企業エネルギー管理サービス
•専有資産管理ソフトウェア
•エネルギー調達サービス
運営とメンテナンス(“O&M”)
•エンドツーエンド技術指導
•再生可能エネルギーシステムを操作·維持する熟練技術者
我々のコアサービスは，我々の顧客施設のエネルギーと運営コストを低減するためのプロジェクトの開発，設計，工事，設置である。これらのプロジェクトは一般に様々な措置を含み、これらの措置はこの施設のためにカスタマイズされた革新的な技術と技術に組み込まれており、建物の快適性と可用性を向上させながら、主要な建築システムの効率、例えば暖房、換気、冷凍と照明システムを向上させることを目的としている。
また、改善された建築エネルギー管理能力を提供し、顧客が省エネルギーコストを識別できる機会を提供することを目的とした統合分析ツールの能力を提供する。私たちは通常、私たちのエネルギー効率プロジェクトがインストール時に合意された性能基準を満たすか、または特定のエネルギー効率の向上を達成することをお客様に約束します。一般に，我々が設置したエネルギー効率対策の予測寿命エネルギーと運営コスト節約は，このような対策のすべてまたはほとんどのコストを支払うことを目的としている。多くの場合、私たちは顧客が個人第三者融資、贈与、または施設改善建設費用のリベートを得るのを助け、顧客の前期資本支出が少ないか全くないようにします。プロジェクト完了後、長年の運営と保守契約に基づいて顧客のエネルギーシステムを維持、メンテナンスすることができ、経常的な収入と顧客の変化する需要への可視性を提供することを目的としています。
また，顧客現場や顧客現場に近い小型再生可能エネルギー工場を開発·建設することで，ある顧客にサービスを提供している。お客様のお好みに応じて、完成した工場の所有権を保留したり、お客様のために工場を建設したりします。これまで，我々の小型再生可能エネルギー工場の多くは太陽光発電装置と埋立地に隣接した工場からなり，これらの工場はごみ埋立ガス(“LFG”)を用いて発電してきた。廃水処理過程で発生するメタンを利用した工場を設計·建設し，所有·運営·維持している。私たちは顧客が運営する最大の再生可能エネルギープロジェクトにバイオマスを主要エネルギーとして使用している。私たちが所有·運営しているプロジェクトにどのように融資するかに関する情報は、連結財務諸表第8項付記2“重大会計政策概要”、付記9“債務および融資リース負債”、および付記11“可変利息エンティティおよび権益法投資”項の開示を参照されたい。
私たちの業務範囲は
スマートエネルギーソリューションプロジェクト
私たちの知能エネルギー解決方案プロジェクトは主にエネルギー効率プロジェクトであり、設計、工事と設置のますます多くの革新技術と技術が必要であり、建築のエネルギー効率の向上と建築のエネルギーと用水システムの運行を制御することを目的としている。いくつかのプロジェクトでは、建築物に電力、熱供給および/または冷却を提供する中央工場またはコージェネレーションシステムを設計および建設するか、または再生可能エネルギーを利用して電力、天然ガス、熱供給または冷却を生産する小型工場、および電池エネルギー貯蔵を顧客のために設計および建設する。我々のプロジェクトの規模と範囲は、一般に1ヶ月の照明システム設計および改造プロジェクトから、より複雑な36ヶ月の中央工場またはコージェネレーションシステムまたは他の小型工場の設計および設置プロジェクトまでである。私たちが建設しているプロジェクトや現在行われているプロジェクトには学校建築における省エネルギーと弾性対策の設計、設計、設置が含まれています
2
カタログ表
連邦政府の大型，複雑な省エネルギーとエネルギー安全プロジェクト，スマート都市制御を取り入れた市政規模の街路照明プロジェクト。
運営とメンテナンス
エネルギー効率や再生可能エネルギープロジェクトが完了した後、私たちは常に長年の契約に基づいて持続的な運営と維持サービスを提供します。これらのサービスは、ボイラー、冷水ユニットおよび建築制御、ならびに中央電力および小型工場のような運転、保守、および修理施設のエネルギーシステムを含むエンド·ツー·エンドの技術的指導を提供する。大きなプロジェクトに対して、私たちは常にスタッフが現場でこれらのサービスを実行するように手配します。私たち自身のプロジェクトに運次元サービスを提供するほか、異なる顧客が作ったプロジェクトに似たようなサービスを提供します。
Amerescoが持つエネルギー資産は
米国のエネルギー会社が所有するエネルギー資産は，我々が開発，設計，建設，融資，所有/運営する小型発電所であり，我々の合併貸借対照表に含まれている。これらの資産は、電力、熱供給、冷却、加工メタンまたは再生可能なバイオメタン燃料を短期または長期契約に従って販売することができる。私たちはまた、顧客の現場で様々な省エネルギー対策を設計、建設、融資、所有/運営し、これらのプロジェクトの産出または獲得性を短期的または長期的な契約に従って彼らに販売するエネルギーすなわちサービス(“EaaS”)を提供する。
私たちは様々な再生可能エネルギー工場を建設し現在開発し設計しています
•バイオガス(ごみ埋立地、廃水処理場、農業部門から)
•先進的なバイオ燃料
•バイオマスや他の生物由来燃料
•太陽光発電機
•風力と水力エネルギー
•電池貯蔵装置
これまで、私たちの再生可能エネルギー資産の大部分は、以下のような生産と販売に関連しています
•太陽光発電 電池ストレージでも
•バイオガスを原料とした電力，熱エネルギー，再生可能燃料またはバイオメタン
私たちのバイオガス燃料プロジェクトでは、そうでなければ燃焼または排出されるバイオガスを購入して加工し、私たちのエネルギー工場の再生可能燃料源として電力および/または熱エネルギーを生産および販売するか、または再生可能燃料源として第三者に販売する。バイオガスをバイオメタン(あるいは再生可能な天然ガス)に加工する施設も設計，建設，運営，維持されており，これらの施設は輸送可能であり，主に国の天然ガスパイプライングリッドを介してタンクローリーを介して第三者に販売されている。工場の敷地使用権や工場のための原料燃料を購入する権利も長期合意によって得られ，その条項は少なくとも関連する生産量供給協定と同じ長さである。私たちの供給プロトコルは通常固定価格や固定速度で上昇したり市場基準に応じて変化する価格を規定しています。“顧客契約によれば、いくつかの顧客プロジェクトに関連する燃料価格上昇のリスクを含む、我々の制御範囲を超えた要因に責任を負う可能性がある”と見て、“リスク要因”を参照する。
2022年12月31日、吾らは162基の小型再生可能エネルギー発電所を所有·運営し、再生可能ガス燃料を発電または輸送する太陽エネルギー太陽光発電装置を含み、総設備容量は約389メガワット当量(“メガワット当量”)であり、開発および建設中のエネルギー資産を有し、総設備容量は約530メガワット当量であり、その中に60メガワットを含むのは非持株権益に起因することができる。
次の表に2022年12月31日までに私たちが所有·運営している工場のタイプと数量を示します
所有·運営する工場量
バイオガス：RNG4
メタン：非RNG22
太陽電池と電池資産132
他にも4
所有·運営する工場の総数162
3
カタログ表
他にも
当社の他の事業には、太陽光発電製品およびシステム(“統合太陽光発電”)、コンサルティング、および企業のエネルギー管理サービスが含まれています。
取引先の手配
省エネ履行(“ESPC”)
私たちのエネルギー効率プロジェクトに対して、私たちは通常ESPCを締結し、ESPCに基づいて、私たちは顧客のための開発、設計、設計と建設プロジェクトに同意し、そしてこのプロジェクトが合意した業績標準を満たすことを承諾し、これらの標準はプロジェクトによって異なる。これらのパフォーマンス·コミットメントは、一般に、私たちが設置した特定のデバイスおよびシステムの設計、容量、効率、または動作に基づいています。私たちの約束は大きく3つに分類されます
•事前に合意されたエネルギー削減約束：我々のクライアントは，プロジェクト設計を事前に審査し，そのプロジェクトを構成する指定機器のインストールが完了した後または近いうちに，コミットメントを実現することに同意する.
•設備レベルの約束：我々は，まず既存設備と，次いで代替設備と測定した使用差に基づいてエネルギー使用レベルを減少させることを約束した。
•建築レベル全体の約束：一般に、使用状況を測定するユーティリティメータの読み取りに基づいて、建物全体のエネルギー使用の減少を示すことが要求される。項目によっては，実装時には，1つまたは複数のサンプル実装の分析により，測定およびプレゼンテーションを1回だけ必要とするか，または合意された間隔で繰り返すことが要求される可能性があり，一般に最長25年である.私たちはしばしば、これらの顧客が返却計画、贈与計画、第三者貸主、および他の出所を通じて融資を決定し、獲得するのを助ける。
私たちの契約によると、私たちは通常、私たちの統制外の様々な要素に責任を負い、約束計算でこれらの要素を排除したり調整したりしない。他の要因に加えて、これらの要因は、エネルギー価格および公共事業費率の変化、天気、施設占有スケジュール、施設でエネルギーを使用する設備の数、および顧客がプロジェクトを正確に運営または維持できなかったことを含む。通常、私たちの業績約束は単一のエネルギー効率測定基準ではなく、プロジェクトの全体的な業績に適用される。したがって，個別指標のパフォーマンスが悪い程度では，同期表現が基準値を超えた他の指標によって相殺される可能性がある.エネルギー効率プロジェクトが合意された仕様で実行されていない場合、私たちの合意は、通常、設置された設備を調整または修正し、代替エネルギー節約を提供するために、またはプロトコルに規定された仮定条件に基づいてお客様に損失を支払うエネルギー節約を提供することによって、私たちの義務を履行することを可能にします。私たちの多くの設備供給、ローカル設計と設置下請け契約には条項が含まれており、私たちのエネルギー削減約束に不足がある時に私たちのサプライヤーや下請け業者に追跡を求めることができるようにしています。第1 Aのリスク要因の“私たちのプロジェクトが契約に基づいて約束したエネルギー使用の減少を実現できなければ、私たちはESPC下の顧客に責任があるかもしれません”を見てください。
私たちは政府機関が実行するプロジェクトのために特定の資格と契約制度によって管轄されている。州、県、州内の地方機関の合格エネルギーサービス提供者の仕事を履行すること、または合格したエネルギーサービス提供者として表現される前提条件として、適切な州機関の資格を得ることが要求される。例えば，マサチューセッツ州連邦およびコロラド州とワシントン州はエネルギーサービス提供者の資格予審を行い，潜在政府顧客との交渉の起点として契約文書を提供する。私たちが連邦政府のために実行している仕事の大部分は、政府機関と私たちの間の不確定交付、不確定数(“IDIQ”)と複数の落札建築契約協定に基づいて行われている。これらの合意は，エネルギーやインフラプロジェクトを実施するために関係機関と契約を締結することを可能にしているが，特定のプロジェクトを提供するタスク順序や交付順序を管理することについて我々と機関が合意しない限り，何も行うことはできない。政府機関は競争に基づいて具体的なプロジェクトの契約を締結する。我々とその付属会社は現在，米国エネルギー省(DOE)と署名したIDIQ協定の締約国であり，この協定は2026年に満了する。我々はまた、米国陸軍工程兵団、中大西洋海軍施設工事司令部(NAVFAC)、米国総務署を含む他の連邦機関と協定を結んだ。
連邦政府がエネルギー効率対策に支払う費用は、提供されたサービスと設置された製品に基づいているが、連邦規制ガイドラインと特定の契約条項から計算されるこのような措置によって節約される費用に限られる。節約は通常，エネルギー効率対策設置前後のエネルギー使用と他のコストを比較することで決定され，エネルギー使用や他のコストに影響を与えるがエネルギー効率対策による変化ではないことに応じて調整される。
4
カタログ表
エネルギー供給契約
吾らが所有·運営するエネルギー資産については，(I)電力を供給する長期購入プロトコル(“PPA”)，(Ii)中型英熱単位(“BTU”)メタンや熱エネルギーを供給する長期エネルギー供給プロトコル(“ESA”)，(Iii)RNGを供給するガス購入プロトコル(“GPA”)，あるいは(Iv)第三者への各種省エネルギー対策の産出や供給を販売するEaS契約が一般的に確立されている
PPA、ESA、またはEaaS契約を締結する第三者は、市政当局、連邦政府、商業、工業顧客、または公共事業会社を含むが、これらに限定されない。RNGを販売する第三者には、ブローカー、貿易業者、公共事業会社、市政当局、工業施設、または他の大型エネルギーバイヤーが含まれていますが、これらに限定されません。
私たちの業務部門は
私たちの会社は主に地域ごとに組織されていて、地域ごとに私たちの異なるビジネスラインで私たちの重要なサービスを提供することができます。私たちの報告可能な業務部門は私たちの地域細分化に大きく従っている。2022年12月31日までの年度、報告可能な業務部門は以下の通りです
•アメリカの各地域
•アメリカ連邦政府は
•カナダ
•代替燃料(従来の非太陽光発電)
•他のすべての
2022年1月1日、私たちの内部組織構造を変更しました。私たちの“他のすべての”部門は現在、私たちが以前アメリカ地域部門に含まれていたアメリカ企業エネルギー管理サービスを含み、私たちのアメリカ地域部門は現在、私たち以前の非太陽エネルギーDG部門に含まれていたアメリカプロジェクト収入と関連コストを含んでいます。したがって、以前に報告された金額は比較のために再分類された
私たちのアメリカ地域、アメリカ連邦、カナダ部門は、施設のエネルギーインフラ、再生可能エネルギーソリューション、サービスの効率を向上させ、その運転を制御し、再生可能エネルギーおよび運営サービスを利用して電力、天然ガス、熱力または冷却を生産するために、設計、工事、設備およびその他の措置を含むエネルギー効率的な製品とサービスを提供します
我々の代替燃料部門は，電力と我々が所有·運営する小型工場から抽出したバイオメタン加工のRNGを販売し，顧客が所有する小型RNG工場の運営とメンテナンスサービスを提供している
“その他のすべての”カテゴリは、米国およびカナダ以外の企業のエネルギー管理サービス、コンサルティングサービス、エネルギー効率的な製品およびサービス、および太陽光発電製品およびシステムを販売することを提供し、これを統合太陽光発電と呼ぶ
次の表は過去3年間の細分化市場別の収入率を示している
202220212020
細分化された市場別収入率 (1)
アメリカの各地域61.6 %45.3 %41.0 %
アメリカ連邦政府は21.5 %32.3 %36.6 %
カナダ3.2 %4.1 %4.6 %
代替燃料6.3 %9.1 %8.1 %
他のすべての7.4 %9.2 %9.7 %
総収入100.0 %100.0 %100.0 %
(1)我々の分類収入は付記3“顧客との契約収入”，より多くの情報は付記20“業務分類情報”を参照されたい.
販売とマーケティング
私たちの販売とマーケティング方法は顧客にカスタマイズと全面的なエネルギー効率的な解決策を提供して、彼らの経済、運営と技術需要を満たすことです。プロジェクトの機会は、推奨、提案書(RFP)、会議および活動、ウェブサイト、デジタル活動、面談、および既存のお客様の重複業務によって決定されます。私たちの直販チームは顧客の手がかりの開発と追跡を担当している。2022年12月31日まで、私たちは180人の直販従業員がいます。
提案書を準備する際には、私たちのチームは通常、顧客の需要と要求を初歩的に審査し、効率化とコスト低減ができる分野を決定します。顧客の光熱費やその他のデータを収集し分析しています
5
カタログ表
エネルギー使用まで。請求書が複雑または数が多い場合、私たちはよく私たちの独自の企業エネルギー管理ソフトウェアツールを使用して情報をスキャン、編集、分析します。私たちの経験豊富なエンジニアは顧客の現在のエネルギーシステムとインフラを訪問して評価します。連邦、州、地方政府と公共事業環境を理解することによって、エネルギー、公共事業、または環境に基づく支払いが使用量の削減や再生可能エネルギー発電の利用可能性を評価し、提案プロジェクトの経済効果を最適化するのに役立ちます。プロジェクトが付与されると、プロジェクト最終仕様と最終契約条項の基礎となる顧客の施設をより詳細に審査します。
顧客現場に建設されていないか、または顧客の制御範囲内にないエネルギーを使用する再生可能エネルギー工場の場合、販売プロセスは、魅力的な再生可能エネルギー源を有する場所を決定し、その場所で工場を開発するために必要な権利および政府許可を得ることをさらに含む。例えば，ごみ埋立ガスプロジェクトについては，まず潜在顧客の近くに位置する埋立ガス資源の制御権を得る。太陽光や風力プロジェクトについて、公共事業会社がプロジェクトを可能にするのに十分な価格で再生可能エネルギー電力を購入するのに興味がある場所を探しています。政府機関が市役所が所有するゴミ埋立地のような場所や資源を制御する場合、顧客はその場所や資源を使用するためにRFPを発行する必要があるかもしれない。私たちが場所と資源の権利を得ることができると信じたら、私たちは潜在的なプロジェクトのエネルギー出力のために顧客を探し、私たちは彼らと長期PPAを締結することができる。
顧客
私たちは信頼できる持続可能な発展パートナーになるように努力し、情熱、専門知識、チームワークと顧客に満足するたゆまぬ関心をもって、価値のある、単一源の、効率的なエネルギーソリューションを創造する。
私たちの顧客選択は効率とクリーン、グリーンエネルギーの開発を第一にしており、私たちの解決策はカスタマイズされており、各顧客の特定の需要を満たし、彼らの炭素フットプリントを効果的に減少または相殺している。様々な措置でエネルギーを節約することからグリーン再生可能エネルギーを生産することまで、私たちの顧客と彼らのコミュニティはエネルギー消費、コスト、関連炭素排出の削減から利益を得ている。
2022年、私たちはアメリカ、カナダ、ヨーロッパのお客様にサービスを提供します。私たちの収入の約46.0%は、公共住宅当局、公立大学、および市政公共事業を含む連邦、州、省、または地方政府実体から来ている。私たちの連邦顧客はアメリカ連邦政府の様々な部門を含んでいる。報告書については、米国連邦政府は単一顧客と細分化市場とみなされている(表“我々の業務細分化市場”参照)。2022年12月31日までの1年間に、私たち最大の20人のお客様が私たちの総収入の約73.4%を占めています。アメリカ連邦政府を除いて、一人の顧客はその間に私たちの収入の39.6%を占めている。
政府契約に適用される特別な考慮事項のリスク要因を検討するために、“政府契約における条項が、政府契約の特別な考慮事項に適用されるリスク要因を検討するために、私たちの業務、財務状況、および経営結果を損なう可能性がある”を参照し、さらに議論するためのリスク要因を検討するために、第1 A項を参照する。
競争
私たちは多くの会社からの激しい競争に直面していますが、私たちのように客観的な技術専門性と全方位的なサービスを提供できる会社は少ないと信じています。
私たちの主な競争相手は
•スマートエネルギーソリューション:星座エネルギー集団有限公司(Exelon社)、エネルギーシステムグループ、ホネウェル、江森自制御、NORESCO(開利グローバル社の子会社)、シュナイダー電気、シーメンス建築技術会社、トリノ技術会社(イングソール-ランド社)。私たちの競争は主に私たちの全面的、独立したエネルギー効率と再生可能エネルギーサービス、そして私たちの専門知識の広さと深さに基づいている。
•エネルギー資産：LFGとRNG市場では，我々の主な競争相手は主に，Archaea Energy，Montauk Renewables，Vanguard Renewables，Opal Fuels，大手石油ガスグループのような大型国家プロジェクト開発者と埋立地所有者，自分の埋立地からLFGを利用するプロジェクトを独自に開発している。太陽電池と電池貯蔵市場では，我々の主な競争相手はBorrego Solar Systems，BlueWave Solar，Citizens Energy Group，NExamp Inc.，SunPower Corp.，Solect Energy，Syncarpha ital Capitalである。私たちはまた、多くの大型独立発電業者や公共事業会社や大量の規模の小さい再生可能エネルギープロジェクト開発業者と競争する可能性がある。EaaSでは、私たちの競争相手はEngie、Enel X、Schneider Electric SEとRedaptiveを含み、Inc.私たちは主に私たちの経験、名声と高い品質と高コスト効果プロジェクトを識別し、完成する能力によって再生可能エネルギープロジェクトを競争する。
•運維サービス：EMCOR Energy Services、Comfort Systems USA、ホネウェル、江森自己制御、ウィリヤ。この分野では、私たちは主に私たちの専門知識とサービス品質に基づいて競争している。
6
カタログ表
“私たちが競争の激しい業界で運営していることを見て、私たちの現在または未来の競争相手は私たちよりも効率的に競争する可能性があり、これは私たちの業務、収入、成長率、および市場シェアに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある”と、競争のリスク要因についてさらに議論した。
監督管理
様々な規定が私たちの業務行動に影響を与えている。連邦と州の法律と法規は私たちがアメリカの政府機関とESPCを締結できるようにしてくれる。EPCへの適用規制要件は州ごとに連邦政府各機関の間で異なる。私たちが業務を展開している国際司法管轄区では、カナダ、イギリス、ギリシャを含めて、私たちも現地法規の制約を受けています。
私たちのプロジェクトはすべての適用される電力信頼性、建築と安全、環境法規と法規に適合しなければならず、これらの法規と法規は場所と時間によって異なる。エネルギー効率プロジェクトや再生可能エネルギー工場の建設には様々な連邦，州，省，地方許可が必要である。
再生可能エネルギープロジェクトはまた特定の政府の安全と経済的規制を受けている。各州や連邦政府は通常，LFGの輸送や販売を規制しておらず，天然ガスと結合して天然ガスとともに分配されない限り，各州間で統一されておらず，時々変化する可能性がある。各州は天然ガスのエンドユーザーへの小売販売と流通に対して監督管理を行い、いくつかの州は限られた天然ガス輸送活動に対して、例えば単一顧客に天然ガスを販売するだけであれば、監督管理免除を得ることができる。小売レベルの電力販売と分配は州と省の監督管理を受け、卸売レベルの電力販売と伝送は連邦の監督管理を受ける。小売レベルの配電システムや卸レベルの送電システムを所有または運営していないが，我々が提供する製品の価格は，このようなシステムに適用される関税，ルールや法規，およびそのようなシステムの所有者が受け取ることができる価格の影響を受ける可能性がある。発電プロジェクトの建設は通常州と省の2レベルで規制されており、これらのプロジェクトの運営は国や省レベルの規制を受ける可能性もあり、“公共事業”と呼ばれている。連邦レベルでは、発電施設の所有権、運営、電力販売は2005年の“公共事業持株会社法”(PUHCA)、“連邦電力法”(FPA)、1978年の“公共事業規制政策法”(PURPA)によって規制される可能性がある。しかし、これまで私たちが建設·運営してきたすべての工場はPURPA下の小型電力“合格施設”であるため、FPA、PUHCA、関連州公共事業法の規制を受けており、従来の公共事業よりも少ない。
もし私たちが異なる技術を採用するプロジェクト、あるいは単一のプロジェクトの電力容量が20メガワットを超えることを追求すれば、私たちは現在のプロジェクトに適用されない規制計画のいくつかの制約を受けるかもしれない。また，合格施設や他の電力販売業者を管理する州，省，連邦法規がしばしば変化しており，これらの変化が我々の業務に与える影響は予測できない。
LFG発電施設には空気排出許可が必要であり，ある管轄区では入手が困難である可能性がある。再生可能エネルギープロジェクトはまた、税金控除、税金の代わりに現金で免除すること、炭素控除を含む関連環境属性を販売する能力を含む、いくつかの政府または政府関連のインセンティブを時々得る資格があるかもしれない。政府のインセンティブと許可は一般的に司法管轄区域によって異なる。
私たちが公共事業会社や機関の顧客に提供するいくつかの需要減少サービスは連邦と州公共事業法に規定された規制費用を支払う必要があります。また、私たちの再生可能エネルギープロジェクトの運営と電力相互接続は、連邦、州または省の相互接続、および公共事業料金に規定されている連邦信頼性基準を守らなければならない。このような関税は私たちが統制された規則、商業的慣行、そして経済的条件を規定する。電気価格は公共事業会社によって起草され、公共事業会社の州、省、または連邦規制委員会によって承認される。
“条例や政府行動に関するリスク”と題する章を参照し、項目1 Aの“リスク要因”を参照する。
人的資本管理
私たちの従業員はameresco最大の資源であり、彼らが集まって、私たちの先進技術の組み合わせを創造的に統合し、私たちの顧客のために革新的で革新的なエネルギー解決策を開発するからだと信じています。
私たちのチームの多様性は、私たちの深い技術的専門性に加えて、私たちが最も複雑なエネルギーチャンスに対応できるようにしている。私たちの職員たちと私たちがサービスする地域社会を支持することは私たちの成功の鍵だ。
私たちはチームベースの従業員慈善事業に集中し、健康な従業員福祉に集中し、教育と訓練を通じて私たちの時間を地域コミュニティに寄付します。
7
カタログ表
2022年12月31日まで、私たちはアメリカ46州に1，363人の従業員がいて、コロンビア特区、カナダ6省とイギリス各地の4つの事務所を含みます
慈善活動
私たちは地域コミュニティを支援する慈善活動に積極的に参加し、活力に満ちたチーム建設に機会を提供している。2022年の間、私たちは従業員が有償コミュニティサービスを利用して彼らを感動させた組織に時間とアイデアエネルギーを寄付し、環境と彼らのコミュニティにフィードバックすることを奨励します。したがって、ボランティア活動と従業員の慈善寄付のマッチングへの参加度が増加している。
多様性公平包容正義
私たちは独特な考え方を歓迎し、支持し、褒めます。私たちは革新には思想の多様性が必要だと信じており、amerescoは様々な背景から来た従業員を歓迎して祝うことでよくやっている。私たちは自分が機会均等な職場で肯定的に行動する雇用主であることを誇りに思う。
Amerescoで教育，多様性，公平，包容，正義の文化を支援·促進するために，本組織の各レベルで職場の多様性を議論する.職場訓練の年間多様性はすべてのameresco従業員に発売された。このような包括的な訓練は、私たちが私たちのグループを教育することに集中し、各方面を包容する文化を育成することを保障するために重要だ。
採用は私たちが多様性、公平、包括性、正義に取り組む重要な要素だ。私たちの人材チームは、全国建築女性協会、ブラウニング緑地、新イングランドエネルギーと環境女性協会、英雄アメリカ会社、デュース退役軍人、就役者促進センターの組織と協力することで多様な労働力を誘致し、採用することに集中している。
2022年12月31日までの1年間、私たちの世界労働力は22%の女性、77%の男性、1%の未申告従業員で構成されている。また、私たちの幹部管理チームの33%が女性、21%のマネージャーが女性だ。
目的のある利益
私たちの職員たちの健康、安全、そして福祉は依然としてamerescoの最優先順位だ。競争力のある報酬に加え、競争力のある福祉の組み合わせを定期的に評価し、従業員に資源を提供し、仕事と生活のバランスを実現させるために努力しています。
従業員医療コストと様々な医師を得る機会は常に私たちの基準リストの首位ですが、2022年の福祉製品も私たちの心理健康と福祉製品に重点を置き続けています。私たちの従業員が様々な利用可能な助けと資源を持っていることを確認したいです。もし彼らが必要なら、これらの助けと資源は彼らが安心して使用するプラットフォームとサービスで提供されます。
また、私たちはすべてのameresco従業員とその家族に包括的な従業員支援計画を提供しています。もし彼らがどんな生活計画の問題でも助けが必要なら。いくつかの新しいアプリケーションや企業計画を支援するために，Care.com，Gympass，Headspace，Virgin Pulseモバイルアプリケーションの会員資格を導入した.
オフィス外のエネルギー
私たちの慈善活動を通じても、私たちの包括的な文化の提供に対する追求も、私たちの人々の福祉に対する関心も、amerescoは私たちの従業員間の開放的な交流から利益を得ている。私たちは職員たちの体験を向上させるためにオフィスの外で活動することを奨励する。
職業発展
Amerescoは私たちの職員たちのための創造的な方法を実施して職業発展を支援するために努力している。従業員の職業発展を促進し、従業員を維持することを重視するため、著者らは職業道の討論、訓練と後任計画の頻度を改善した。2021年に提供される職業訓練を拡大するために、2022年に従業員と管理者に業績管理訓練を提供した。職業道討論は、具体的な訓練計画、指導者の機会、継続学位計画、および認証計画を決定した-これらすべては、彼らの職業発展を助けるために私たちの従業員に必要なツールを提供する
私たちが顧客に提供する革新的な解決策について話す時、amerescoチームが先頭に立つことは重要だ。私たちの企業マーケティングチームは月に1回卓越センターの高級技術訓練コースを開催しており、すべての従業員が参加することができます。毎回会議にはamerescoの解決策の組み合わせの様々な側面をカバーし、私たちの内部テーマの専門家が紹介する異なるテーマがある。すべての職員たちが生中継に参加して質疑応答に参加することを奨励する。
8
カタログ表
2022年には、従業員1人当たりの研修時間など、当社のWorkday企業管理プラットフォームに、我々の学習管理システム(LMS)をさらに統合して投資して、開発指標を集中的かつ能力的に測定し続けます。
私たちは私たちの組織内の職業発展を支援するために授業料精算計画を提供する。また、私たちは従業員職業発展認証計画に投資することで従業員の成長を支援する。
上記のイニシアティブに関するより多くの情報は、www.ameresco.comで提供される我々の“2022年環境、社会、およびガバナンス報告書”を参照されたい。
季節性
我々の業務の季節的な議論については、項目1 Aのリスク要因のうち“我々の業務は季節的な傾向や施工周期の影響を受けており、これらの傾向や周期は、我々の経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある”、および項目7の“概要−季節的影響”を参照されたい。
地理情報
私たちの国内および国際業務に関する財務情報は、当リスト10−Kの第8項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる当社の連結財務諸表の付記16“地理情報”で見つけることができる。
情報を付加する
定期報告書、依頼書、その他の情報は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された後、合理的に実行可能な場合にはできるだけ早く我々のサイトwww.ameresco.comで無料で公衆に提供され、米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govで無料で取得することもできる。我々は本報告に我々のサイトアドレスを含み，非アクティブなテキストとして参照するだけであり，我々のサイトへのアクティブなリンクとするつもりはない.私たちのウェブサイトの資料はこの報告書の一部ではない。

9
カタログ表
第1 A項。リスク要因
私たちは多くの危険に直面している。次のいずれかの事件や状況が実際に発生した場合、私たちと私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果は影響を受ける可能性があり、私たちA類普通株の取引価格は低下する可能性があります。我々の既存および潜在的な投資家は、我々の証券への投資を決定する前に、以下のリスクおよびタイトル“前向きな陳述に関する警告”に含まれる情報を考慮すべきである。
私たちの業務に関わるリスク
もし私たちのエネルギー効率と再生可能エネルギー解決策の需要が私たちが予想していたように発展しなければ、私たちの収入は影響を受け、私たちの業務も損なわれるだろう。
私たちの成長計画は、エネルギー効率と再生可能エネルギー解決策市場が引き続き増加すると仮定し、私たちはこの市場への浸透率を増加させ、私たちの市場への販売収入は時間の経過とともに増加すると信じている。もし私たちがこの市場の規模と私たちがこの市場で製品とサービスを販売する能力に対する期待が正しくなければ、私たちの収入は影響を受け、私たちの業務も損害を受けるだろう。

新しいプロジェクトの契約を得るためには、私たちは通常長くて変わりやすい販売周期に直面しています。これには大量の資源約束が必要で、収入を達成するためには長い準備時間が必要です。
エネルギー効率と再生可能エネルギープロジェクトの販売周期は一般的に18~42ケ月であり、連邦政府と住宅管理局の顧客への販売は往々にして最も長い販売過程を必要とする。マクロ経済状況のため、私たちの販売周期はさらに延長され、現在の状況では、私たちの販売周期のスケジュールを予測することができません。私たちの既存の顧客と潜在的な顧客は一般的に拡張bに従っています調達や調達プロセスは、私たちのサービスに関する規制承認プロセスに参加しなければならない場合もあります。私たちの顧客は外部コンサルタントやコンサルタントをよく利用していますが、これはより長い販売サイクルを招いています。我々の潜在顧客の多くは，提案プロジェクトを考慮した代替案の一部としてRFPを発表する.RFPに対応する準備をする際には，顧客の需要とそのエネルギーコストを低減する機会を予備的に検討するのが一般的である。顧客の所在地にないか、または顧客制御範囲内にないエネルギーを使用する再生可能エネルギー工場に関連するプロジェクトの場合、販売プロセスは、ゴミ埋立地または太陽エネルギー光起電力の有利な場所のような魅力的な再生可能エネルギーの場所を探すことも含み、これは、その場所でプロジェクトを開発するために必要な権利および政府許可を得ることを含む可能性がある。もし私たちがプロジェクトを付与されたら、私たちはプロジェクトの最終仕様の基礎となる顧客の施設をより詳細に監査するだろう。そして、私たちは顧客と交渉して契約を実行しなければならない。しかも、私たちや顧客は一般的にプロジェクトのための資金調達を受けなければならない。
この延長された販売過程は、私たちの販売と管理者が大量の時間を投入する必要があり、私たちは大量の財務資源を使用して、私たちの関連費用が成功したかどうかは定かではありません。潜在顧客は販売過程全体で私たちの提案を受け入れないかもしれません。これらのすべての要素は私たちの四半期の財務業績の変動を招き、特定の四半期の経営業績が投資家の予想を下回る可能性を増加させる可能性がある。これらの要素はまた、私たちの支出が増加したため、収入の増加はこの影響を相殺していないため、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちがたまっているすべての収入を確認しないかもしれませんし、付与されたプロジェクトと顧客契約に基づいて予想されるすべての支払いを受けないかもしれません。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちは署名したプロジェクトの設置や建設顧客契約に基づいて、将来の収入はそれぞれ約10億ドルと15億ドルと予想され、完全契約在庫と呼ばれることがあります。また、顧客契約に署名していないプロジェクトも獲得し、将来の総収入はそれぞれ16億ドルと15億ドル増加すると予想されています。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの運営とメンテナンスの在庫はそれぞれ約12億ドルと11億ドルです。私たちの運維積はすでに調印した運維サービスを提供する長年の顧客契約による予想される未来の収入を代表し、主に私たちが顧客のために完成したエネルギー効率と再生可能エネルギー建設プロジェクトである。
場合によっては、私たちの顧客は契約を終了したり、私たちのサービスの時間と彼らが私たちに支払った時間を延期する権利があります。また、私たちの政府契約は、“政府契約中の条項は、私たちの業務、財務状況、経営結果を損なう可能性がある”というリスクの影響を受けている。私たちに付与されていますが、契約に署名していないプロジェクトの支払い推定は、管理層によって準備されており、顧客契約に署名する前に、受賞プロジェクトの規模や範囲は変わらず、私たちまたはお客様は、受賞プロジェクトのために必要な第三者融資を得ることができ、受賞プロジェクトについて合意して契約を実行することができるといういくつかの仮定に基づいています。私たちはいつも提案された条件で落札プロジェクトの契約を結ぶことができるわけではない。したがって、私たちは、私たちがたまっている受賞プロジェクト部分に含まれるすべての収入を受け取ることができないかもしれないし、受賞プロジェクトの下で得られるすべての収入を推定するかもしれない。もし私たちが現在期待しているすべての収入を受け取っていなければ、私たちの将来の経営業績は不利な影響を受けるだろう。また、受信を遅延させる
10
カタログ表
収入は、最終的にこのような収入を受け取っても、特定四半期の経営業績が私たちの予想を下回ってしまう可能性があります。
もし私たちが利益に基づいて私たちのプロジェクトを完成、実行、運営することができない場合、あるいは私たちの顧客への約束に従って、私たちは違約金の影響を受ける可能性があり、私たちの名声と運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。

エネルギー効率と再生可能エネルギープロジェクトの開発、設置、建設、そして私たちの再生可能エネルギープロジェクトの運営は、多くのリスクをもたらす
•私たちの要求に合った部品や設備を受信する際に故障や遅延が発生し、
•必要な土地使用権を取得することができなかったり遅延したりしました
•請負業者および他の第三者サービス提供者の品質パフォーマンスを受信することができなかったか、または遅延した
•プロジェクトの建設や運営に必要な労働力、設備、商品コストの増加(インフレの結果を含む)
•許可の取得と他の規制問題の解決、許可証の取り消し、法律の要求変更の失敗や遅延、
•他の政府の支持または承認を得ることができなかったか、または公衆または隣接土地所有者の反対意見を克服できなかったか、または遅延させられた
•設備や熟練労働力が不足しており
•予測できない工学的な問題は
•顧客は私たちが提供した再生可能エネルギーを受け入れたり支払うことができません
•気象妨害、火災、爆発、地震、干ばつ、テロ行為などの悲劇的な事件、人身傷害や生命損失に関連する事故、
•環境、考古、地質条件
•健康や同様の問題、大流行、流行病、例えばCOVID-19
•労使紛争や操業停止
•危険な物質と廃棄物の処理が不適切で、他の私たちがコントロールできない事件だ。
これらの要素のいずれも、工事遅延を招く可能性があり、コストが予想を超えたり、顧客への約束を履行できなくなったりする可能性がある。例えば，サプライチェーンや物流課題，新冠肺炎や関連検疫，施設閉鎖により，開発，設置，建設に中断があり，このような中断を経験し続ける可能性がある。また、気候変動の影響は、私たちにより頻繁で深刻な天気妨害を経験させ、これは私たちの建設スケジュールに影響を与え、この傾向は続くかもしれないそれは.また、“インフレ低減法案”(IRA)の成立は、私たちのサービスやプロジェクト提供の需要を増加させる可能性があるが、私たちのプロジェクトに必要な労働力、設備、商品の需要やコストを増加させる可能性もある。これらの要素と事件は私たちがプロジェクトの建設を完成することを阻止して、私たちは融資協定や契約の下で約束を破ることを招くかもしれません一定時間以内にプロジェクト建設を完成し、違約金或いは罰金を発生させ、プロジェクトの利益図がない、あるいは他の方法で私たちの業務、財務状況と経営業績を損害することを要求する。
例えば、私たちの鍵交換工事、調達、建設および維持協定、および2021年10月21日までの関連調達注文(“SCE協定”)は、2022年8月1日までに施設のいくつかの重大な完了マイルストーン日を達成し、その後少なくとも2年以内に特定の利用可能性および容量保証を満たす義務があることを要求します。2022年、SCEはプロジェクトの進捗を2023年に調整することを指示した。前述したように、中国周辺の多くの地域で新冠肺炎封鎖による電池供給遅延、中国が新たに実施した輸送安全政策及び関連サプライチェーン遅延が2022年8月1日の完成日を達成する能力に影響しているため、著者らは“姉妹会合意”に基づいて不可抗力クレームを提出した。私たちは不可抗力救済のプロジェクト遅延への適用性について姉妹会と議論している。もし私たちがいくつかのマイルストーンの義務を履行できず、これらのマイルストーンと不可抗力救済を適切に延長することについて合意できなかった場合、あるいは可用性と容量保証を満たしていなかった場合、私たちは違約金の影響を受ける可能性があり、場合によっては合意を終了する権利があるかもしれません。違約金やSCEの支払いを要求する業務損失は、私たちの名声、業務、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
連邦、州、省と地方政府の財政健康状況の著しい低下は私たちのエネルギー効率と再生可能エネルギープロジェクトに対する需要を減少させる可能性がある。
歴史的に見ると、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度を含め、私たちの収入の46%と67%は、公共住宅当局、公立大学、市政公共事業を含む連邦、州、省または地方政府実体の販売から来ている。私たちは予測可能な未来に、この市場部門からの収入が私たちの収入の大きな割合を占め続けると予想する。これらの既存および潜在的な顧客の財務状況は大幅に低下し、彼らが私たちのサービス契約を締結することを困難にしたり、そのような契約に資金を提供するために必要な資金を得ることが困難になったり、可能性がある
11
カタログ表
彼らは私たちとの既存の合意を再交渉したり終わらせることを求めている。さらに、任意の連邦、州、省、または地方管理機関が一部または全部閉鎖された場合、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの政府契約の条項は私たちの業務、財務状況、経営業績を損なうかもしれません。
私たちが完全に契約した滞納や受賞プロジェクトの大部分は、政府実体の顧客によるものだ。連邦政府およびその機関および州、省、地方政府との契約には、通常、政府に実質的な権利および救済措置を与える条項が含まれており、その多くは政府を許可することを含む商業契約では発見されていない
•既存の契約をどんな理由でも何の理由でもなく全部または部分的に終了し、
•契約や下請け契約を減らしたり修正したり
•実際または明らかな組織利益の衝突が発見された場合、将来の契約の付与を拒否したり、組織の衝突を軽減するための措置を報酬を得る資格がある条件としたりする
•請負業者が政府や特定の政府機関とビジネスをすることを一時停止または禁止し
•“虚偽申告法”、“虚偽陳述法”及び政府契約に特有の類似救済条項に基づいて刑事又は民事救済を求める。
政府契約法の一般原則によると、政府が便宜のために契約を終了した場合、中止された会社は、発生または承諾した費用、和解費用、終了前に完了した仕事の利益しか回収できない。もし政府が契約違反で契約を終了した場合、違約会社は受け入れたプロジェクトについて発生したコストと関連利益を回収する権利があり、政府が他の出所から未交付プロジェクトを調達することによる追加コストに責任を負う可能性がある。私たちが連邦政府とのほとんどの契約で、政府は合意を早期に終了した場合に私たちに支払うことに同意した。支払いを終了する目的は、私たちの建築コストと融資コストと仕事を終えた利益を補償することです。
政府エンティティの持続可能なエネルギー消費制御プロジェクトでは，エネルギー節約を計算する方法が非政府顧客よりも有利である可能性があり，契約期間内に修正される可能性がある。もし予想された節約が証明されなければ、私たちは値下げの責任を負わなければならないかもしれない。連邦政府が我々との契約を終了する権利を除いて、連邦政府契約の条件は、国会がこのような契約の履行を継続するために必要な支出を承認することである。国会は、契約履行に1年以上かかる可能性があるにもかかわらず、9月30日の財政年度にプロジェクトに充当されることが多い。そのため、多くの重大な政府計画の開始段階では、契約は十分な資金を得られないことが多く、国会が今後の財政年度に支出した場合にのみ、契約に追加資金を約束することができる。同様のやり方は、カナダおよび州、省、地方政府実体と締結された契約の資金利用可能性にも影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの1つまたは複数の政府契約が終了または減少された場合、または私たちの1つまたは複数の契約に資金を提供する支出が延期または終了された場合、私たちの業務、財務状況、および経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
私たちが顧客のために負担するプロジェクトは通常大量の資金が必要で、私たちの顧客または私たちは第三者を通じて融資することができますが、この融資は私たちの顧客や私たちに割引条項で提供されないかもしれません。
私たちが顧客に提供するプロジェクトは一般的に第三者によって資金を提供する。我々が所有する小規模再生可能エネルギー工場や，SCEとの電池貯蔵プロジェクトのような顧客のいくつかの大きなプロジェクトについては，通常，運営資金と債務の組み合わせで建設コストに融資する。もし私たちまたは私たちの顧客が必要な時に受け入れ可能な条件で資金を調達できない場合、あるいは既存の融資スケジュールの下で十分な運営資金や利用可能な資金がない場合、私たちは顧客契約を得ることができない可能性があり、私たちが獲得した契約の規模が小さい可能性があり、あるいはプロジェクトの開発や建設を延期し、プロジェクトの範囲を縮小したり、他の方法で私たちの運営を制限することを要求される可能性があります。顧客プロジェクトの遅延はまた私たちを顧客クレームの影響を受ける可能性がある。また、過去の金利に対する金利引き上げを含む、私たちが達成可能な融資スケジュールの条項すでに過去とc未来は私たちのプロジェクトの収益性に影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちまたは私たちの顧客は、私たちのプロジェクトや建設コストに資金を提供するために必要ないかなる資金も、私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な損害を与える可能性があります。

プロジェクト開発や建設活動は、プロジェクト融資や最終顧客契約を得ることなく大きな投資を行う必要がある可能性があり、コストを増加させ、投資を回収する能力を弱める可能性があります。
初期工事、許可、法律、その他の費用に多額の資金が必要で、プロジェクトがあるかどうかを確認することができますこれは実行可能で、経済的に魅力的で、または建設することができる。私たちは通常、プロジェクト融資を受ける前に、最終規制の承認を得る前に、そして最終的に顧客に販売する(あれば)前に、このような努力のコストを負担することを選択します。例えば、顧客と最終的な拘束力のある契約を締結する前に、私たちは過去に開始し、電池や太陽エネルギープロジェクトのようないくつかのプロジェクトの開発を将来的に始める可能性がある
私たちは私たちまたは第三者が持っているプロジェクトを開発するために多くの資本を投入する予定だ。もし私たちがプロジェクトの開発を達成できなければお客様と契約を締結したり、一部または全部を解約することができます
12
カタログ表
これらの資本化投資は、赤字期間中の純収入に悪影響を及ぼすことを確認し、私たちの運営融資能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはいくつかの顧客の信用リスクに直面している。
私たちの収入の大部分は顧客との長年または長期契約から来ているので、私たちの収入は顧客の信頼に大きく依存します。不況の間、顧客の信用リスクへの開放が増加し、関連リスクを監視·緩和する努力は、私たちの信用リスクを効果的に下げることができないかもしれない。私たちの収入の大部分は1人以上の顧客に依存しており、これはこのような危険をさらに悪化させる。もし私たちの一人以上の顧客が支払いを拒否すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は悪影響を受ける可能性があります。

私たちの業務は季節的な傾向や建設周期の影響を受けており、これらの傾向や周期は私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは季節変動や建設周期の影響を受け、特に米国北部やカナダのような冬の天気の寒い気候、極端な天気事件(野火、嵐や洪水など)を経験した気候、あるいは教育機関では、大型プロジェクトは通常施設が空いている夏の月に行われる。また、政府顧客--その多くの顧客の財政年度は、契約履行に1年以上かかる可能性があるにもかかわらず、我々の財政年度と一致しない--通常は年間調達周期と財政年度支出に従う。また、政府契約期間は、政府計画やインセンティブに関連する立法手続きのスケジュールや遅延の影響を受ける可能性があり、これらの計画やインセンティブは、エネルギー効率や再生可能エネルギープロジェクトの需要を推進するのに役立つ。そのため、私たちの第3四半期と第4四半期の収入と営業収入は通常今年の他の四半期より高く、第1四半期の収入と営業収入は通常今年の他の四半期より低い。この変動により、収入や収益が前四半期に比べて低下することがたまにあるかもしれませんが、異なる時期の経営業績の比較は意味がないかもしれません。

第三者が品質の高い製品をタイムリーまたは受け入れられる価格で製造したり、信頼できるサービスを提供したりすることができない場合、当社のサービス提供やプロジェクト完了の遅延を招く可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、顧客との関係に悪影響を与え、私たちの成長に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は、私たちが適時にサービスを提供し、プロジェクトを完成させる能力に依存し、これは、第三者が受け入れ可能な価格でタイムリーかつ信頼できる製品とサービスを提供する能力にある程度依存する。私たちのサービスを提供し、私たちのプロジェクトを完成させる時、私たちは私たちの設計規範に合った製品と第三者が製造·供給する部品、および下請け業者が提供するサービスに依存します。私たちはまた下請け業者に依存して、私たちのプロジェクトに関連するほとんどの建物と設置作業を完成させます。私たちは常にプロジェクト経験のない下請け業者を雇う必要があります。私たち、私たちの下請け業者と他の第三者はグローバルサプライチェーンの遅延及び新冠肺炎の疫病による制限の影響を受けた。これは私たちがサービスを提供し、プロジェクトをタイムリーに完成させる能力に遅延をもたらし続ける可能性がある。また、私たちが私たちの設計、建設、運営プロジェクトのために招いたいくつかの第三者が国際的に運営しており、私たちの彼らの製品やサービスへの依存は、これらの地域の経済、政治、労働力条件の影響を受ける可能性があり、中国を含む米国とこれらの地域の発展との関係による不確実性をもたらす可能性がある。
もし私たちのどの下請け業者もお客様の期待以上のサービスを提供したり、私たちの契約約束を履行できない場合、私たちの名声、業務、経営業績は損なわれる可能性があります。また、製品やサービスプロバイダの保証や他の契約保護を得ることができない場合、お客様に責任を負うことや、影響を受けた製品やコンポーネントに関連する追加コストを負担する可能性があり、業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、これらの製品またはサービスのいずれの遅延、障害、効率低下、または中断は、私たちの解決策の品質および性能に悪影響を及ぼす可能性があり、そのような製品およびサービスのための代替ソースを確立するために多くの費用が必要である。これは私たちが既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致することを困難にし、私たちのブランド、名声、成長と経営業績を損なう可能性がある。
お客様に責任があるかもしれませんもし私たちのプロジェクトが契約によって約束されたエネルギー使用の減少を達成できなければ、私たちのESPCは影響を受けるだろう。
私たちのエネルギー効率プロジェクトについては、私たちは通常ESPCに参加し、この合意に基づいて、プロジェクトはプロジェクトに適用される合意業績基準を満たすことを約束します。これらの約束は、一般に、私たちが設置した特定の設備およびシステムの設計、容量、効率、または動作に基づいてエネルギー効率を向上させることを保証する。私たちの約束は一般的に三つに分類される：事前に合意された、設備レベル、そして建築レベル全体。あらかじめ合意したエネルギー効率承諾に基づき，我々の顧客はプロジェクト設計を事前に審査し，そのプロジェクトを構成する指定設備の設置が完了した場合または直後に，あらかじめ合意されたエネルギー効率向上を実現することに同意した。設備レベルの承諾によると、エネルギー効率のレベルを向上させることを約束したのは、まず既存設備および設置完了後と代替設備との使用差測定との違いに基づいている。完全なものです
13
カタログ表
建築レベルの承諾は将来的に建築全体のエネルギー効率向上の測定と検証を要求し、通常は使用量を測定する公共事業計の読み取り値に基づく。項目によっては，実装時には，1つまたは複数のサンプル装着の分析により，測定と検証が1回だけ必要であるか，または合意された間隔で繰り返すことが要求される可能性があり，一般に最長25年である。
私たちの契約によると、私たちは通常、私たちの統制外の様々な要素に責任を負い、約束計算でこれらの要素を排除したり調整したりしない。これらの要因には、エネルギー価格および公共料金の変化、天気、施設占有スケジュール、施設でエネルギーを使用する設備の数、および顧客がプロジェクトを正確に運営または維持できなかったことが含まれる。私たちはある程度私たちの設備サプライヤーと下請け業者の保証に依存して、お客様に提供する保証をサポートし、適切な場合に保証をお客様に伝えます。しかし、お客様に提供する保証は、サプライヤーと下請け業者から得られた相応の保証範囲よりも広いまたは持続時間が長い場合があります。私たちは任意の違いのリスクと、私たちのサプライヤーと下請け業者の保証違約リスクを負担します。
通常、私たちの業績約束は単一のエネルギー効率測定基準ではなく、プロジェクトの全体的な業績に適用される。したがって，個別指標のパフォーマンスが悪い程度では，同期表現が基準値を超えた他の指標によって相殺される可能性がある.エネルギー効率プロジェクトが合意された仕様で実行されていない場合、私たちの合意は、通常、設置された設備を調整または修正し、代替エネルギー節約を提供するため、または合意に規定された仮定条件に基づいて顧客に損失を支払うエネルギー節約を提供することによって、私たちの義務を履行することを可能にします。しかし、私たちは未来に私たちのESPC項目の下で追加的または増加した負債または費用を発生させるかもしれない。このような負債や費用は巨大である可能性があり、それらは私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な損害を与える可能性がある。また、顧客との間で、業績改善や顧客への支払いの責任をどの程度負うかについて発生したいかなるトラブルも、顧客との将来の業務の見通しを低下させたり、市場での名声を損なう可能性があります。
顧客契約によると、いくつかの顧客プロジェクトに関連する燃料価格上昇のリスクを含む、私たちがコントロールできない要素に責任を負う可能性があります。
私たちは一般的に私たちの契約に基づいて私たちの統制以外の様々な要素に責任を負わないだろう。しかし、限られた数の契約で、私たちはある程度のリスクといくつかの要素に対する責任を担っている-時々規定のハードルを超えて変化する程度で--未来には、特に私たちの再生可能エネルギープロジェクト契約でも、いくつかの契約の下でそうすることができるかもしれない。例えば、サウスカロライナ州アメリカエネルギー省サバンナ川遺跡でコージェネレーション施設を建設·運営する契約によると、私たちの子会社は、コージェネレーション施設に燃料を提供するためのバイオマス価格が契約の19年の履行期間内に上昇する可能性があるというリスクに直面している。その契約のいくつかの条項は価格リスクを軽減する。また、私たちの契約構造は通常、例えば、バイオガス、電力または蒸気を顧客に供給する義務が生産施設の生産量を超えないようにしていますが、場合によっては、私たちの施設生産能力の予測に基づいて、特定の最低数を顧客に提供することを約束しています。この場合、もし私たちがこのような約束を履行できなければ、私たちは追加的な費用を負担したり、罰に直面したりすることを要求されるかもしれない。私たちは、これらの契約および他の契約下のリスクを低減するための措置を取っているにもかかわらず、これらのステップは、私たちの約束を履行するためのコストを増加させる必要を回避するのに十分ではなく、このようなコストは実質的である可能性がある。私たちは顧客に転嫁できないコストが増加し、私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの業務は、経験豊富な技能人材と大量の専門下請け資源に依存しており、もし私たちがキーパーソンを失った場合、あるいはより多くのスキル人材を誘致し、統合することができなければ、私たちの業務やプロジェクトを管理することはより難しくなります。
私たちの商業と建築プロジェクトの成功は、いくつかの専門的な下請けスキルを持つ人員を含む、私たちの人員の技能と貿易労働力資源に大きく依存する。人材に対する競争は非常に激しく，特にエネルギーサービスや再生可能エネルギー業界で専門知識を持つ人材であるHは，アイルランド共和軍がクリーンエネルギー製品やサービスのより多くの需要を推進し，その業界の技術者の需要に伴って激化する可能性がある。必要な人員と下請け業者を引き付け、雇用し、維持することができなければ、会社の遅延に出会うかもしれませんプロジェクトの進度と予算に応じてプロジェクトを手配する。さらに、人員と専門下請け業者の需要のどのような増加も、より高いコストを招く可能性があり、プロジェクト予算を超えている。これら2つの状況はいずれも、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を与え、顧客における私たちの名声と顧客との関係を損ない、新しいプロジェクトの追求を減少させる可能性がある。
私たちの未来の成功は、特に私たちの上級管理チームの先見性、スキル、経験、努力にかかっており、私たちの役員と私たちの創始者、主要株主総裁、CEOジョージ·P·サクラリスを含む。もし私たちが役員やキーパーソンのサービスを失ったら、私たちが運営と戦略を効率的に管理する能力が損なわれる可能性があり、私たちの業務が影響を受ける可能性があります。

14
カタログ表
私たちはサプライチェーンの挑戦、私たちの業務に必要ないくつかの製品不足、インフレ圧力のようなマクロ経済状況の影響を受け続けているかもしれない。
新冠肺炎の大流行期間に起源する全世界の貿易状況は依然として続いており、ウクライナ戦争は更に霜を増している。このような状況はまた大流行の進展とは関係なく、私たちと私たちの産業に長期的な悪影響を及ぼすかもしれない。例えば、大流行病に関連する問題は港の渋滞およびサプライヤーの間欠的な閉鎖と遅延を悪化させ、肝心な設備の納入を加速させる追加費用を招く。これらの状況に加え、私たちの業務に必要ないくつかの製品(例えば、リチウムイオン電池や太陽電池パネル)の需要が増加し、これらの製品の不足とコスト増加をもたらし、これは私たちのプロジェクトに挑戦と遅延をもたらし、私たちのプロジェクトの収益力に影響を与える可能性がある。私たちは現在の全世界の傾向の持続時間或いは方向を予測することができず、それらの持続的な影響を予測することもできず、新冠肺炎の疫病がどのように変化し、著者らの業務に影響する可能性があるか予測することもできない。もし私たちが不利な世界市場状況に遭遇すれば、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績は損なわれる可能性がある
例えば、私たちのエネルギー貯蔵製品はリチウムイオン電池の持続的な供給に依存しています。私たちの現在の計画によると、私たちの電池貯蔵業務を増加させるためには、より多くの電池が必要になります。現在、私たちは限られた数量の供給者たちにこのような電池を供給することに依存している。私たちのサプライヤーのバッテリー供給のいかなる中断も私たちがバッテリーエネルギー貯蔵に関連するプロジェクトの増加を制限する可能性がある。また、電池のコストおよび量産部分は、リチウム、ニッケル、コバルトおよび/または他の金属などの原材料の価格および獲得性に依存する。これらの材料の価格変動は、それらの利用可能な供給が不安定である可能性があり、これは市場条件、監督管理、およびこれらの材料に対する世界の需要に依存する。全世界のエネルギー貯蔵製品と電気自動車の生産量の増加により、これらの原材料のサプライヤーは私たちの数量やタイミングの需要を満たすことができないかもしれない。これらの材料のいかなる供給減少も私たちが電池を得る機会と私たちの成長に悪影響を及ぼす可能性があり、もし私たちがプロジェクト定価でこのようなコストを回収できなければ、それらの価格のいかなる上昇も私たちの収益性を低下させるかもしれない。しかも、私たちは需要を満たすことができなくて、私たちのブランド、成長、見通し、そして経営業績を損なうかもしれません。
当社の情報技術(“IT”)およびデータセキュリティインフラストラクチャまたはネットワークまたは他のセキュリティイベント、脆弱性、または他の欠陥の障害は、私たちの業務、名声、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、または契約義務の下で契約違反を招く可能性があります。
私たちはITとデータセキュリティインフラの容量、信頼性、安全性、そして私たちの拡張と持続能力に依存していますLLYは、このインフラストラクチャを更新して、私たちが変化しているビジネスニーズに応答します。私たちの既存のシステムまたは私たちが実施している任意の新しいシステムは、予想されるように動作しない可能性があり、私たちの古いシステムをサポートし、必要なアップグレードを実施するという課題に直面しています。我々のITシステムに機能問題やセキュリティホールが発生すると，それによる中断が我々の業務に悪影響を与える可能性がある.私たちは、人的資源運営や業務の他の側面に関する個人情報を受信して保存します。私たちは警備措置を実施しているにもかかわらず、私たちの情報技術システムはコンピュータウイルス、自然災害、不正アクセス、サイバー攻撃、その他の類似の破壊の被害を受けやすく、私たちは過去にもこのような事件を経験したことがある。どんなシステムの故障、事故、またはセキュリティホールは私たちの運営中断を招く可能性がある。当社のITシステムセキュリティの重大なネットワーク脆弱性には、私たちの知的財産権、ビジネス機密、顧客情報、人的資源情報、または他の機密情報を盗むことが含まれている場合があります。
我々は、高度かつ持続的なネットワーク攻撃、ネットワーク釣り、および社会工学計画、特にインターネットアプリケーションへの攻撃を含む、将来的にネットワークセキュリティの脅威に遭遇する可能性がある。このようなネットワークと他のセキュリティ脅威は私たちが所有し運営している資産やシステムのデータを危険にさらすかもしれませんそれは.また、当社のサプライヤー、お客様、パートナーが発生したネットワークセキュリティイベントは、私たちの業務運営に同様のマイナス影響を与える可能性があります。例えば、私たちは、背景調査のような当社の人的資源機能を含む、当社の運営に関連する個人および敏感な情報を受信して格納する第三者サプライヤーを招聘します。私たちはこのような供給者たちのITインフラを制御したり訪問することができない。私たちの供給者たちはすでに未来にネットワーク侵入と他のサイバー攻撃を経験する可能性がある。このような状況では、私たちは事件を全面的に調査することができず、このような攻撃を防御する措置を講じることができないかもしれない。さらに、第三者プロバイダは、このようなイベントをタイムリーにまたは全く通知してくれない可能性があり、ネットワークセキュリティリスクを識別し緩和することを困難にしています。私たちは私たちのネットワークセキュリティプロジェクトに資源を投入し、私たちの資産、システム、データを保護するためのセキュリティ措置を実施したにもかかわらず、私たちの努力がこれらの脅威を阻止する保証はない。許可されていないアクセスを取得し、システムをダウンまたは劣化させ、ネットワーク攻撃を生成するための技術は、ますます複雑になっており、一定期間にわたって検出することが困難である可能性があるため、これらの行動を予測することができないか、または十分またはタイムリーな反応を行うことができない可能性がある。
これらの脅威の持続的な発展と増加に伴い、私たちはこれらの攻撃を防ぐために大量の追加資源を投入し、任意のセキュリティホールを識別して修復する必要があるかもしれない。いかなる攻撃、中断、またはセキュリティホールにより、私たちのデータが失われたり、破損したり、情報開示が不適切であったり、私たちの所有または運営されている資産に悪影響を及ぼす場合、私たちの名声に重大な損害を与え、顧客と従業員との関係に影響を与え、私たちへのクレームを招き、最終的に私たちの業務と運営結果を損なう可能性があります。
15
カタログ表
もし私たちが保証債券と信用状を得ることができなければ、私たちの経営能力は制限されるかもしれない。
連邦と州の法律は私たちに保証債券と信用証を通じていくつかの長期的な義務の履行を確保することを要求する。また、エネルギー効率契約での私たちのパフォーマンスを確保するために、入札保証金や履行保証金の提供を要求されることもあります。将来的には、保証債券や信用状を獲得したり維持したりすることは困難かもしれませんが、それらを得ることはより高価になる可能性があり、現金担保や不利な条項に関する他の条項を提供する必要があります。私たちはプロジェクトが開始または継続する前に履行保証金や信用状を準備することが要求されることがあるので、これらの保証金と信用状を獲得または維持できなければ、プロジェクトを開始し、完成する能力に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは競争の激しい業界で運営されており、私たちの現在または未来の競争相手は私たちよりも効果的に競争する可能性があり、これは私たちの業務、収入、成長率、および市場シェアに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業界競争は激しく、多くの規模とビジネスモデルがそれぞれ異なる会社であり、その中の多くの会社は独自の技術を持っており、私たちと同じ業務を競争しています。私たちの多くの競争相手は私たちより長い経営歴史ともっと多くの資源を持っていて、彼らの大量の財政資源を集中して競争優勢を発展させることができて、他の競争相手は規模が小さくて、市場の絶えず変化する需要にもっと早く適応することができます。“金利協定”の採択とそれによるチャンスは、私たちの業界の競争を悪化させるかもしれない。私たちの競争相手もコスト以下の価格でエネルギー解決策を提供し、大量の販売チームを投入して私たちと競争したり、報酬を上げることで私たちのキーパーソンを募集しようとしたりすることができます。これらはいずれも彼らの競争地位を改善することができます。これらの競争要因のいずれも、顧客を引き付け、維持することを困難にし、競争のために価格を下げ、私たちの市場シェアと収入を減少させる可能性があり、これらの要素はいずれも私たちの財務状況と経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちが現在の競争相手や私たちの市場に参入する可能性のあるより多くの会社と効果的に競争し続けるという保証はありません。また、私たちは技術発展に基づく競争に直面する可能性があり、これらの技術発展は電力需要を減少させ、既存のインフラを通じて電力供給を増加させたり、他の方法で私たちの製品やサービスと競争したりする。我々のような外部プロバイダとの連携ではなく、潜在的な顧客が内部で解決策を開発したり、サービスを提供することを選択したりする競争にも直面している。

私たちの小規模な再生可能エネルギー工場は予想された生産水準を生成できないかもしれない。
我々が建設·所有している小型再生可能エネルギー工場は様々な運営リスクに直面しており，それらが発生する加工メタン，電力あるいは熱エネルギーが予想を下回っている可能性がある。これらのリスクは、私たち、私たちの顧客、または公共事業会社の設備の故障または劣化、適切な代替設備や部品を見つけることができないこと、工場の再生可能エネルギーの供給が予想より少ないこと、私たちの工場のバイオガスやバイオマスなどの工場停止、またはそのような供給減少の速度が予想より速いことを含む。例えば、2022年には、いくつかのRNG工場に対していくつかの計画外のメンテナンスを行わなければならず、これらの工場のエネルギー出力に影響を与えている。工場運転のいかなる長期中断、あるいは工場がいかなる原因で予想された生産量を発生できなかったかは、我々の業務や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに私たちは過去も将来も可能ですもし私たちの任意の再生可能エネルギー工場に運営問題が発生すれば、工場からの将来のキャッシュフローがその帳簿価値を下回ることが予想され、重大な資産減価費用が発生することを示している。いずれの当該等減価費用も当社の計上期間中の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

我々は我々の小型再生可能エネルギー工場の部分産出について長期引受協定を締結しておらず，部分的に関連する再生可能エネルギー識別番号(RIN)は長期契約の制約を受けていない。
我々はまだ我々の小型再生可能エネルギー工場，特にRNGと非RNG工場の一部の生産量について長期引受協定を締結しておらず，この施設で生産された部分加工後のRNG，中型BTU天然ガスや電力を卸売価格で販売する可能性があり，これらは市場変動やリスクの影響を受ける可能性がある。同様に，我々もこのようなバイオ燃料の生産と販売が条件を満たす可能性のあるRINについて長期合意に達していない。これらの加工されたRNG、中程度のBTUガス、電力または関連するRINを優遇価格で販売することができない場合、または全く販売できない場合、我々の業務および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは満期になる購入契約を似たような条項の契約で代替できないかもしれない。満期の購入契約の代わりに受け入れ可能な新しい契約を用いることができなければ、小型再生可能エネルギー工場を現場から除去することが要求されるかもしれません。あるいは、資産を顧客に売却する可能性があります。
私たちは、関連施設が利益に基づいて運営することを可能にする価格を含む、満期になる引受契約を同等の条項と条件の契約で置き換えることができないかもしれない。満期になる引受契約を受け入れ可能な新収入契約に置き換えることができない場合、影響を受けた場所は一時的または永久的に運営を停止する可能性があり、あるいは施設で生産された電力を卸売価格で販売する必要がある可能性があり、市場変動やリスクの影響を受ける可能性がある。太陽光発電装置の動作を停止する場合、購入契約条項は、一般に、資産による現場所有者の任意の損害を修復または補償すること、またはそのような資産を除去することを含む資産の除去を要求する。あるいは、資産をサイト所有者に売却することに同意することができますが、価格を含む条項と条件を遵守します
16
カタログ表
いずれの販売においても収入が得られれば，販売価格は従来の小型再生可能エネルギー工場による収入に代わるには不十分である可能性がある。

エネルギー資産の運営はエネルギー業界の常習的な重大なリスクと危害に関連し、さらに気候変化の影響を受ける可能性がある。私たちはこのような危険と危険、あるいは他の私たちがコントロールできないリスクを保証するのに十分な保険がないかもしれない
火災、爆発、構造倒壊、機械故障などの危険は私たちの運営における固有のリスクだ。これらとその他の危険は重大な人身傷害或いは生命損失、財産、工場と設備の深刻な損傷と破壊及び環境の汚染或いは破壊をもたらすことができる。このような事件の発生は、私たちの業務を減少させるか、または第三者に損害賠償、環境清掃費用、人身傷害、財産損失、および罰金および/または罰金の責任を負う可能性があり、いずれも巨額である可能性がある。エネルギー関連施設のような戦略的目標は、情報システムおよび電子制御システムへの攻撃を含む、より大きな悪意のあるネットワーク侵入または他のセキュリティ攻撃のリスクに直面する可能性もある。このような事件は，業務運営を大きく混乱させ，顧客へのサービス中断を招き，セキュリティホールやシステム破損を修復する巨額の費用が生じる可能性がある.

さらに、私たちのいくつかの施設、プロジェクト、サプライヤーは自然災害の影響を受けやすい場所にあるか、またはこれらの場所で運営されています。気候変動により、天気に関連する自然災害の頻度が増加する可能性がある。竜巻、地震、干ばつ、洪水、野火、重要な公共事業や輸送システムの局所的な長期中断など、私たちの自然災害の発生に影響を与えたり、どんな深刻な資源不足も、私たちの業務を深刻に中断させたり、私たちの施設を破壊したりする可能性があります。私たちはこれらや他のリスクに対する保険を維持しているが、その中のいくつかの事件は保険範囲から除外されているかもしれないし、私たちの保険範囲は私たちが受ける可能性のあるすべての危険や責任に対応するのに十分ではないかもしれない。保険はまた現在のレートや同様の条件で提供され続けないかもしれない。保険範囲内でないいかなる損失も、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは将来の買収と合弁で私たちの業務を部分的に拡大する予定ですが、適切な買収を確定したり完成させることができないかもしれません。
歴史的に見ると、買収は私たちの成長戦略の重要な構成要素だった。私たちは引き続き会社や資産を買収し、合弁企業と第三者との共同投資を通じて、私たちのプロジェクトのスキルと能力を拡大し、私たちの地理市場を拡大し、経験豊富な管理者を増やし、私たちの製品とサービスを増加させ、私たちのエネルギー生産資産の組み合わせを増加させる予定です。しかし、適切な買収または合弁企業候補またはパートナーを見つけることができなければ、許容可能な条項で目標と合意したり、許容可能な条項で買収または合弁企業のために必要な融資を手配したりすることができなければ、この成長戦略を実施することができないかもしれない。また、買収や合弁企業候補の決定や取引所完成に係る時間と労力は、当社の経営陣のメンバーの会社運営への関心と精力を分散させる可能性があります。

私たちは未来に資本化費用や無形資産を解約または減損することを要求されるかもしれないし、あるいは私たちは再構成費用や他の費用を生成するかもしれないし、すべてが私たちの収益を損なう可能性がある。
アメリカが公認している会計原則に基づいて、著者らは買収に関連するある支出と前払い、完成すべき買収、プロジェクト開発コスト、プロジェクト融資に関連する利息コスト及びあるエネルギー資産を資本化する。しかも、私たちは相当な未償却資産を持っている。今後の期間内に、吾等は、(I)販売中、永久閉鎖、減価、または十分なキャッシュフローが生成されない運営または他の資産を生成していないか、または予期されていない営業または他の資産、(Ii)いかなる未完成の買収、(Iii)いかなる予期されても成功しないプロジェクト、および(Iv)任意の商業的名誉または他の減値として決定された無形資産を差し引く、任意の未償却資本化支出および下敷きに等しい利益を時々生成しなければならないかもしれない。
これらの費用、コスト、その他の市場要因に対応するためには、私たちの業務規模とコストを低減し、私たちの資源を私たちの市場機会とより良くマッチングさせるために、再構成計画を実施する必要があるかもしれません。このような行動のせいで、私たちは再構成費用と会計費用が発生すると予想され、これは重大な費用になるかもしれない。いくつかの要因が再編を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの問題には，我々の運営の潜在的中断，小規模再生可能エネルギープロジェクトの発展，および我々の業務の他の側面がある。従業員の士気と生産性も影響を受ける可能性があり、意外な従業員の流失を招く可能性がある。いずれの再編成にも多くの管理時間と注意力が必要となり、他の重要な作業に対する管理者の注意をそらすことが可能となる。さらに、私たちは任意の再構成計画を実行する時に遅延に遭遇する可能性があり、これはさらなる中断と追加的な予期しない費用を招く可能性がある。また、本報告第8項に記載されている連結財務諸表付記2“重要会計政策概要”と付記5“営業権と無形資産純額”を参照。
17
カタログ表
私たちが将来行う可能性のあるいかなる買収も私たちの業務を混乱させ、私たちの株主に希釈をもたらし、私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績を損なう可能性があり、私たちが合弁企業を使用することは私たちを追加のリスクと責任に直面させるかもしれない。
買収に成功すれば、これらの買収は私たちを多くのリスクに直面させるかもしれません
•私たちが支払った買収価格は私たちの現金備蓄を大幅に使い切ったり、既存の株主の株式を希釈したりする可能性があります
•買収された会社や資産は計画通りに顧客製品や市場地位を改善していないことが分かるかもしれません
•買収された会社の運営や人員を統合することは難しいかもしれません
•買収された会社のキーパーソンや顧客は、買収により被買収会社との関係を終了する可能性がある
•税務計画や財務報告などの分野では、追加の財務や会計課題や複雑さに直面する可能性があります
•私たちは新しい管轄区域の他の法律、規則、法規を守ることで追加のコストと支出を生むかもしれない
•私たちは買収によって生じるリスクと責任(環境に関連するコストを含む)を負担するか、または要求される可能性があり、いくつかは私たちの職務調査で発見されていないか、または私たちの買収スケジュールで十分に調整されていないかもしれない
•私たちが行っているビジネスや管理の関心は、モデルチェンジや統合の問題や、地理的や文化的に異なる企業を管理する複雑さに邪魔されたり移転したりする可能性があります
•買収に関連した使い捨てや再編成費用が発生するかもしれません
•営業権や償却や減価テストを行う必要がある他の無形資産を買収する可能性があり、将来の費用計上収益につながる可能性があります
•私たちは私たちが予想していた費用節約や他の財政的利益を達成できないかもしれない。
私たちは持っていて、将来合弁企業でプロジェクトを買収したり、設立したり、運営したり、開発したりするかもしれません。合弁企業は本質的に業務運営の小さい程度の制御に関連している。私たちの合弁パートナーの経済と商業利益は私たちと一致しないかもしれません。私たちは唯一の意思決定権が足りないかもしれません。私たちと合弁パートナーとの間の紛争は私たちを遅延、訴訟、そして費用の増加に直面させるかもしれません。私たちの合弁プロジェクトのいくつかは資本集約型かもしれませんが、もし私たちの合弁パートナーが要求通りに出資しなければ、これは私たちの開発プロジェクトを遅延させ、私たちの資本支出を増加させる可能性があります。これらの要素は私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

国際拡張は私たちの成長戦略の一つであり、国際業務は私たちがアメリカで直面していない追加的なリスクに直面し、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入の一部は主にカナダとイギリスでアメリカ以外の業務から来ている。国際拡張は私たちの成長戦略の一つであり、将来的にはアメリカ以外での収入や業務が拡大することを予想しています。これらの行動は様々なリスクの影響を受けます。これらのリスクは私たちがアメリカで直面していないことであり、私たちはカナダとイギリスで限られた程度だけこれらのリスクに直面しているかもしれません
•経験豊富な外国人労働力チームを設立し、外国下請け業者の業績を監督し、確保し、
•複数の国際場所に関する出張、インフラ、法律やコンプライアンスコストが増加している
•私たちの外国収入には追加の源泉徴収税やその他の税、対外貿易や投資には関税やその他の制限がかかります
•その多くは米国とは異なる外国の法律や規制要件を押しつけたり、予期せぬ不利な変化を課したりしている
•外貨レートのリスクを増加させ
•一部の外国販売は支払い周期が長く、契約の実行や売掛金の回収に困難がある可能性がある
•海外収益の送金は困難である
•私たちが事業を展開している国の国際·地域経済、政治、労働条件、米国と中国の間で変化している関係による不確実性、その他の地政学的緊張情勢、
•政治動乱、戦争、テロ事件、流行病或いはこのような事件に対する反応は、新冠肺炎の大流行の重症度と持続時間の変動、それによる商業活動の制限を含み、これらの制限は地域によって異なる可能性がある。
国際市場での私たちの全面的な成功は、私たちが異なる法律、法規、経済、社会、政治的条件で成功する能力にある程度依存するだろう。私たちは、私たちが業務を展開しているすべての国でこれらのリスクを効率的に管理する政策や戦略を策定し、実施することに成功しないかもしれない。もし私たちがこれらのリスクをうまく管理できなければ、私たちの国際業務を損害し、私たちの国際売上高を減少させ、私たちのコストを増加させ、それによって私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちのいくつかの第三者業務パートナーは国際業務を持っており、これらのリスクの影響も受けており、私たちの第三者業務パートナーがこれらのリスクを適切に管理できなければ、私たちの業務は損なわれる可能性があります
18
カタログ表
法規や政府の行動に関連するリスク

私たちの業務は、エネルギー効率および再生可能エネルギーに対する連邦、州、省、地方政府の支援にある程度依存しており、このような支援の減少または再生可能エネルギーの生産または再生可能エネルギーの生産または交付に必要な設備に追加の税金、関税、関税、または他の評価を課すことは、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちはエネルギー効率と再生可能エネルギープロジェクトを支持する立法と政府政策にある程度依存しており、これらのプロジェクトは私たちのエネルギー効率サービスと小規模再生可能エネルギープロジェクトの経済的実行可能性を増強することができる。このような支援は、いくつかの政府エンティティが私たちとビジネスをする方法を許可し、規範化すること、政府が私たちのサービスを購入することを奨励または補助すること、または場合によっては他の顧客に再生可能または低排出源から電力を購入して、彼らの電力消費を減少させるため、または他の方法で私たちのサービスを購入することを奨励または要求すること、および私たちのコストを低減し、または私たちの収入を増加させるための税金および他のインセンティブを提供することを含む。また，米国政府は全体的に行動しておらず，国際サプライチェーンに実質的な負担を与えており，再生可能エネルギー施設を受け入れ可能な価格で発展させるために非常に重要である。再生可能エネルギーを支援する政府のインセンティブまたは政策の任意の減少、修正または廃止、または再生可能エネルギーまたは再生可能エネルギーの生産または交付に必要な設備に追加の税金、関税、関税または他の評価を課すことは、他に加えて、再生可能エネルギープロジェクトの開発および/または融資の満足できる市場の不足、または既存の顧客のプロジェクト完了および新しい顧客からプロジェクトの承諾を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国商務省はマレーシア、ベトナムから供給された太陽電池とパネルの反ダンピングと反補助金税回避クレームを調査するため、反ダンピングと反補助金税率を実施することができる, タイとカンボジアおよび米国政府は、新疆ウイグル自治区ですべてまたは部分的に採掘または生産されたすべての商品や物品の輸入を禁止する“ウイグル強制労働保護法”を含む、米国の外交政策および国家安全利益に違反すると認定された中国実体に対して実施されている貿易制限を含み、限られた例外を除いて、私たちが製品を提供する全体的なコストを増加させ、特定の市場で競争力のある定価を提供する能力を低下させる可能性がある。私たちはすべての政府の法律法規を遵守する政策と手続きを堅持しているが、これらと将来中国実体に実施される可能性のある他の類似の貿易制限は、私たちの業務に必要な多結晶シリコンや太陽エネルギー製品、電池、半導体などの供給の世界的な供給を制限し、価格を高めるかもしれない。規制と立法過程の不確実性のため、私たちはこのような立法と規制が私たちの製品や運営に与える影響を決定することができない。

私たちの収益の大部分は再生可能エネルギー証明書(“REC”)や他の環境保護属性の販売から来ており、それなどの属性を売ることができなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収益の大部分は、私たちが再生可能エネルギー証明書(REC)と私たちのエネルギー資産を売っている他の環境属性から来ている。このような属性は州特定またはアメリカ連邦政策のコンプライアンス目的に使用される。私たちは太陽光発電装置を所有し運営していますその収入の大部分は発電によって生成された太陽エネルギー再生可能エネルギー証明書(“SREC”)の販売から来ていますこれらのSRECの価値は，太陽光発電設備を設置した州のSRECの需給状況によって決定される。供給は設備量で駆動され，需要は再生可能エネルギー組合せ基準に関する州具体的な法律によって駆動される。
我々はまた再生可能な天然ガス工場を所有して運営しており，これらの工場はバイオ燃料を国の天然ガスパイプライングリッドに輸送する可能性がある。このようなバイオ燃料は、例えば、再生可能燃料基準(RFS)に従ってコンプライアンス目的のために計画されたRINのようないくつかの環境属性機構に適合する可能性がある。RFSは米国の連邦政策であり，輸送燃料には最低数の再生可能燃料が含まれていることが求められている。米国環境保護庁(EPA)はRFSプロジェクトの管理を担当しており，再生可能燃料の年間数基準を含むRFSに関する規制行動を定期的にとることが可能である。私たちのバイオ燃料のいくつかはまた、低炭素燃料基準(“LCFS”)のような様々な国のインセンティブを受ける資格がある可能性があり、その価格や供給が変動する可能性がある。
我々は、これらの属性の収入を決定するために、融資目的のために、またはそのような環境属性の将来の価格の低下をヘッジするために、契約に基づいて長期的に我々のSRECおよび他の環境属性の一部を販売することを求めることがある。もし私たちの再生可能エネルギー施設がこのような長期契約で販売されている再生可能エネルギー属性を生成していない場合、または私たちが生成した再生可能エネルギーが任意の理由で特定の州のSRECまたは他の環境属性を生成できない場合、私たちは、公開市場で違約金を購入または支払うことによって、このような長期契約におけるSRECまたは他の環境属性の不足を補う必要があるかもしれない。RECは、州法律によって公共事業会社が再生可能エネルギーからエネルギーの一部を購入することを要求することによって作成され、RECに関連する州法律または法規の変化は、RECの利用可能性または他の環境属性、ならびにRECまたは他の環境属性の将来の価格に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは追加の納税義務を負うかもしれません。私たちの有効税率は増加または変動するかもしれません。これは私たちの所得税支出を増加させ、私たちの純収入を減少させるかもしれません。私たちは税金控除とインセンティブ措置のすべての価値を十分に利用できないかもしれません
19
カタログ表
もし私たちがこのようなポイントと報酬の要求を満たすことができなければ、私たちは処罰を受けるかもしれない。これは私たちの業務と経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の所得税計上は変動性の影響を受け、税収法や法規の変化の悪影響、特にエネルギー効率を支援する税収インセンティブの変化を受ける可能性がある。アイルランド共和軍は、2023年1月1日以降の数年間有効であり、投資税控除(ITC)、生産税控除(PTC)のようなクリーンエネルギー税の延長と拡大を含む他の財政的インセンティブ措置を作成した。これらのポイントと報酬のすべての価値を得るために、私たちのプロジェクトは現行の給料と見習い要求を含むいくつかの要求を満たさなければならない。もし私たちがこのような要求を守らなければ、信用の価値が制限されるかもしれないし、私たちは経済的に処罰されるかもしれない。また、財務省とアメリカ国税局では、どのタイプのプロジェクトについて税金控除とインセンティブを受ける資格があり、プロジェクトがどのように適合しているかを証明します要求を満たさなければ、私たちはすべての価値の税金控除と奨励を得られないかもしれません。これは私たちの所得税の支出を増加させ、私たちの純収入を減少させ、私たちのプロジェクトの収益力に影響を与えるかもしれません。アイルランド共和軍のインセンティブが未来に削減されるかどうかも不確実だ。しかも、資産投入使用時間が過ぎて、未来に私たちの税率に影響を及ぼす可能性がある。もし私たちがこのスケジュールに予期しない遅延に遭遇したら、私たちは予想通りにITCを利用できないかもしれない。もし私たちが予想したようにITCを利用できなければ、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの税率は歴史的にIRC第179 D条減額の大きな影響を受けてきた。この減額は私たちが政府契約に基づいて提供した省エネルギー改善と関連がある。“2021年総合支出法案”は179 D省エネ型商業建築を恒久化する。その法案はアイルランド共和軍と一緒に、控除額を計算する方法も変えた。米国国税局が発表したこれらの変化や明確な指導により、エネルギー効率の改善レベルが低い場合、利用可能な控除額や税率に影響を与える可能性がある。
また、他の会社と同様に、私たちはアメリカ国税局と他の税務機関の私たちの所得税申告書の審査を受けるかもしれません。2019年から2022年までのアメリカ連邦納税申告書は連邦、州、外国税務当局の監査を受けます。このような審査に不利な結果が生じる可能性や、私たちの所得税や税金準備金が十分であるかどうかを定期的に評価していますが、このような準備金が十分である保証はありません。税務機関の決定は私たちの純収入に悪影響を与えません。
ESPC公共調達を管理する法律や法規の変化は、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性があります。
私たちは私たちの政府の顧客からのESSPCの大部分を収入している。このような契約に関する連邦、州、地方政府のルールはそれぞれ異なるが、例えば、これらのルールは、長期融資スケジュールによってこのようなプロジェクトに資金を提供することを可能にすることができ、このような契約によって達成された残高から長期回収期間を得ることを許可することができ、政府単位がこのようなプロジェクトに関連する債務をその法定債務限度額の計算から除外することを可能にし、“最低コスト”ではなく“最適な価値”に基づいて契約を付与することを許可し、唯一の供給源の供給者の使用を許可する。もしこのような規則が未来にもっと厳しくなったら、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。

私たちは政府の承認と許可が必要であり、私たちは通常、私たちのエネルギー効率プロジェクトを負担し、私たちの小型再生可能エネルギープロジェクトを建設、所有、運営するために特定の資格条件を満たさなければならず、それができなければ、私たちの業務を損なうだろう。
我々のエネルギー効率と小型再生可能エネルギープロジェクトの設計、建設と運営は各種の政府の許可と許可を必要とし、異なる司法管轄区の関連条件の制限を受ける可能性がある。場合によっては、このような承認と許可は定期的に更新されなければならない。ある特定のプロジェクトに必要なすべての許可が承認されるかどうか，あるいは許可に関する条件が実現できるかどうかは予測できない.プロジェクトに必要なライセンスを拒否したり、非現実的な条件を課したりすることは、私たちがそのプロジェクトを開発する能力を弱めるだろう。また、許可証が重大な反対を招くかどうか、あるいは承認過程が複雑で控訴によって延長されるかどうかを予測することはできません。プロジェクトの審査と承認過程を遅延させることは、私たちがプロジェクトを開発する能力を弱めるか延期するか、またはコストを大幅に増加させ、プロジェクトが私たちに魅力的ではないようにするかもしれない。許可を得た遅延のため、私たちは開発プロジェクトの面で遅延に遭遇し、将来も遅延に遭遇する可能性があります。もし私たちがこのプロジェクトに必要な最終的で控訴できない許可証を取得する予定で工事を開始すれば、すべての許可証を取得しなければ、そのプロジェクトを完成できないリスクに直面する。このような状況が発生すれば、私たちのこのプロジェクトへの投資は大きな部分を損失し、それによって損失を受ける可能性が高い。しかも、私たちのプロジェクトの持続的な運営はライセンス条件を持続的に遵守しなければならない。このようなコンプライアンスは資本改善や運営減少を必要とするかもしれない。必要なライセンスを取得、維持、遵守できなかった場合は、私たちのプロジェクトの持続的な発展、建設、持続的な運営に悪影響を及ぼすだろう。
また、私たちは政府機関のために実行されるプロジェクトは特定の資格と契約制度によって管轄されている。州、県、州内の地方機関の合格エネルギーサービス提供者の仕事を履行すること、または合格したエネルギーサービス提供者として表現される前提条件として、適切な州機関の資格を得ることが要求される。例えば、マサチューセッツ州、コロラド州、ワシントン州はエネルギーサービス提供者の資格予審を行い、契約文書を提供する
20
カタログ表
これは潜在的な政府顧客との交渉の出発点だ。私たちが連邦政府のために実行している仕事の大部分は、政府機関と私たちまたはその子会社との間のIDIQプロトコルによって実行されています。これらのIDIQプロトコルは，関連機関と契約を締結してエネルギープロジェクトを実施することを可能にしているが，特定のプロジェクトを管理するタスク順序や交付順序が一致しない限り，いかなる作業も行ってはならない。政府機関は競争に基づいて具体的なプロジェクトの契約を締結する。私たちと私たちの子会社および付属会社は現在、米国エネルギー省とのIDIQ協定の締約国であり、この協定は2026年に満了する。私たちはまた、アメリカ陸軍工学兵団とアメリカ総務署を含む他の連邦機関と同様の協定に署名した。米国エネルギー省ESPC計画や同様の連邦や州資格制度に基づいて私たちのIDIQ資格を維持または更新できなければ、私たちの業務は実質的な損害を受ける可能性があります。
私たちの多くの小型再生可能エネルギープロジェクト、および他の未来のプロジェクトは、米国連邦エネルギー法規または他の法規の制約または影響を受けており、これらの法規または法規は、施設の運営、所有権および販売、または施設における電力販売を管理している。
PUHCAとFPAは公共事業持株会社とその子会社を規制し、その業務行為に制限を加えている。FPAは電力の卸売販売と公共事業会社の州間商業における電力伝送を規制する。PURPAによると，我々の現在すべての小規模再生可能エネルギープロジェクトは条件に適合した小型施設(法定規模，燃料，届出要求に適合した施設)であり，PUHCA，FPAの大多数の条項や国の料率や財務法規の規制を受けていない。我々の再生可能エネルギープロジェクトは現在，連邦エネルギー管理委員会(“FERC”)によるFPAによる卸電力販売料率の規制を受けていないが，我々が建設または開発しているいくつかのプロジェクトは将来このような規制を受ける可能性がある。また、資格を満たしていない発電施設プロジェクトの権益を買収または開発する可能性がある。条件を満たしていない施設プロジェクトは、FERC社および料率によって完全に規制され、FERCのエネルギー、生産能力、および補助サービス卸売販売料率スケジュールの受け入れを得ることが要求され、これは、FERCに大量に開示され、FERCの適宜承認を得る必要がある。FERCが、送電または発電において市場力を行使し、参入障壁を設定することができると判断した場合、または関連取引または市場操作の乱用に従事する場合、FERCは、協議または市場のレートに基づいて卸売販売の許可を取り消すか、または修正することができる。さらに、多くの公共事業会社(私たちが投資する可能性のあるいかなる条件を満たしていない施設発電機も含む)は、違反すれば、会社を民事処罰または他のリスクに直面させる可能性があるFERC報告要件の制約を受けている。
私たちのすべての電力卸売販売は一定の市場行動規則によって制限されている。FERCルール作成プログラムやFERC命令により公共事業や電力プールのFERC電気価格が改訂され，これらのルールは時々変化する.もし私たちがこのような規則に違反していると思われたら、私たちは市場ベースの金利許可に関連した利益、および可能な刑事および民事処罰を一時停止または一時停止または撤回するかもしれない。将来的に買収または開発される可能性のある任意の非資格施設プロジェクトで市場ベースのレート権威を失った場合、FERCがコストベースの料金表を受け入れることを要求され、コストベースの料金表を採用する公共事業会社に適用される煩雑な会計、記録、および報告要求に制約される可能性がある。これは私たちがプロジェクトから受け取った電気代と私たちの規制コンプライアンス費用に悪影響を及ぼすかもしれない。電力卸売販売はますます多くの規制を受けている。電力販売の条項や条件、および卸電力部門に入る権利は、FERCによって監督されている。連邦と州レベルの重大な規制再編措置により、アメリカ電力業界は過去10年間に重大な変化を経験した。電力卸売市場の将来設計を予測することもできず，進行中の規制変化が我々の業務に及ぼす最終的な影響を予測することもできない。この部門をさらに規範化する他の提案が提案される可能性があり，立法や電力市場再構成プロセスへの関心は競争市場へのプロセスを遅延または逆転させる可能性がある。
もし私たちがPUHCA、FPA、または他の規制の枠組みで追加的な規制を受けた場合、既存の規制要求がより重くなった場合、あるいは電力市場規制に他の大きな変化が生じた場合、私たちの業務、財務状況、および経営業績は不利な影響を受ける可能性がある。
公共事業規制と料金の変化は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は公共事業活動と費用率を管理する規制と関税の影響を受ける。例えば、監督管理機関は、一般に、電力網の接続を遮断したか、または電力網内の電力を予備目的に使用することができるので、公共事業会社がいくつかの商業顧客から料金を徴収することを可能にする。これらの費用は、私たちの顧客が私たちのサービスを利用するコストを増加させ、彼らをそれほど望ましくなくし、私たちの業務、財務状況、経営業績を損なう可能性があります。私たちの現在の発電プロジェクトはすべて合格施設として運営されている。FPAの下のFERC条例は、これらの施設が現地公共事業会社と相互接続する重要な権利を与え、条件に適合する施設が現地公共事業会社と電気購入協定を締結し、条件に適合する施設を利益を得る権利を持たせることができる。これらの連邦法と法規の変化は私たちの規制負担とコストを増加させ、私たちの収入を減少させるかもしれない。州規制機関は、私たちの発電施設で生産された再生可能エネルギー証明書や信用を電力購入者に付与し、本来得ることができる電力販売収入を減らすことができる。さらに、公共事業の価格設定政策を修正することは必要かもしれない
21
カタログ表
再生可能エネルギーシステムは、電力網の電気価格と競争するために、より低い価格を徴収し、あるエネルギー効率措置の経済的吸引力を低下させる可能性がある。
私たちが公共事業会社や機関の顧客に提供するいくつかの需要減少サービスは連邦と州公共事業法に規定された規制費用を支払う必要があります。また、私たちの再生可能エネルギープロジェクトの運営と電力相互接続は連邦、州、または省の相互接続と連邦信頼性基準を守らなければならず、これらの基準も公共事業料金に規定されている。このような関税は私たちが統制された規則、商業的慣行、そして経済的条件を規定する。電気価格は公共事業会社によって起草され、公共事業会社の州と連邦規制委員会によって承認される。これらの料金は常に変化し、将来の変化は私たちの行政負担を増加させたり、顧客にサービスを提供する条項や条件に悪影響を与える可能性があります。
環境法律を守ることは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
連邦、州、省、地方、その他の外国の既存および将来の環境法規を遵守するコストは、私たちのキャッシュフローと収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは多くの環境法律や法規を遵守し、エネルギー効率と再生可能エネルギープロジェクトの面で多くの政府の許可を得ることが求められている。さらに、私たちは気候変化に関する追加的な立法と規制の制約を受けるかもしれないし、私たちは既存と新しい要求を遵守するための多くの追加コストを生成するかもしれない。もし私たちがこのような要求を守らなければ、私たちは民事または刑事責任、損害賠償、そして罰金に直面するかもしれない。既存の環境規制は改正または再解釈することができ、新しい法律および法規は私たちまたは私たちのプロジェクトに通過または適用することができ、将来的には気候変動に対応するための法律や法規を含む環境法律や法規を改正することができるかもしれない。これらの要素は私たちのプロジェクトをコンプライアンスにするために投入しなければならない金額を大幅に増加させ、私たちの運営に追加的な費用をもたらすかもしれない。さらに、連邦、州、省、および/または外国の規制機関の個人訴訟または法執行行動は、私たちのコストを大幅に増加させるかもしれない。いくつかの環境法は，我々が現在あるいは以前所有または経営していた物件や施設，あるいは危険物質を処分した物件の汚染や発生した汚染に対して，連帯責任を負うことを可能にしている。このような責任は私たちが実際に作った汚染を除去することに限定されない。私たちが所有したり運営している施設の歴史的汚染に関する責任の賠償を求めているにもかかわらず、汚染救済に関する責任を招かない保証はありません, 私たちが原因ではない汚染も含めて。私たちは時々必要なすべての環境規制の承認を得たり維持することができないかもしれない。任意の必要な環境規制の承認を遅延させたり、これらの承認を得て遵守できなかったりすることは、我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの活動と運営は多くの健康と安全法律法規に制約されています。もしこれらの法規に違反すれば、処罰と罰金に直面するかもしれません.
私たちが業務を展開しているすべての司法管轄区域で、私たちは多くの健康と安全法令の制約を受けている。これらの法律·法規は、私たちのプロジェクトに関連するリスクを制御するために、許可と承認を得て、健康と安全計画と手続きを実施することを要求している。このような法律と法規を遵守することは私たちが大きな費用を招く必要があるかもしれない。また、私たちのコンプライアンス計画が成功しなければ、私たちは処罰を受けたり、許可証を取り消されたりする可能性があり、これは影響を受けたプロジェクトの運営を削減または停止することを要求するかもしれない。法律、法規、そして許可要件の違反はまた刑事制裁や禁止につながる可能性がある。健康と安全の法律、法規、そして許可証の要求は変化するか、もっと厳しくなるかもしれない。そのような変化は私たちに現在よりもっと高い費用を要求するかもしれない。私たちが現在と未来の健康と安全法律、法規、許可要求を遵守するコスト、およびこれらの規定に違反することによる任意の責任、罰金、または他の制裁は、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

我々は守らなければならない 様々なプライバシー法と消費者保護法。
私たちのプライバシーポリシーは私たちのウェブサイトに掲示されており、私たちまたは私たちのサプライヤーまたは他のビジネスパートナーが、この政策または連邦、州または国際プライバシー、データ保護またはセキュリティ法律または法規を遵守できない場合、私たちに対する規制または訴訟関連訴訟、法的責任、罰金、損害賠償、および他の費用をもたらす可能性があります。私たちはまたこのような法律を遵守することを維持するために多くの費用と費用を発生させるかもしれない。世界的には、欧州の一般データ保護条例(GDPR)や米国のプライバシー、データや関連技術に関する新たな、新興の州法などの法律が新たなコンプライアンス義務を創出し、違反行為への罰金を大幅に増加させている。顧客の個人情報のセキュリティを保護するための措置をとっているが，第三者が顧客の個人情報を不正に取得して利用したり，クライアントの個人情報の面でデータ損失に遭遇したりすると，データ漏洩要求を遵守するために大量の資源が必要となる可能性がある.もし私たちのネットワークセキュリティとシステムが重大な破壊を受けたら、可能な罰金、処罰、損害、お客様の私たちのサービスに対する需要を減らし、私たちの名声とブランドを損なうことを含む、私たちの業務と将来の見通しにマイナスの影響を与えるかもしれません。
22
カタログ表

私たちの負債に関するリスクは

私たちの高度な信用手配、プロジェクト融資定期融資、建築ローンには財務と運営制限が含まれており、私たちの業務活動と私たちが信用を得る機会を制限するかもしれません。これらの制限は、私たちの資本需要と成長に資金を提供するのに十分ではないかもしれません。
私たちの高級信用手配と定期融資、プロジェクト融資定期融資と建築ローンの規定は、私たちと私たちのいくつかの子会社の業務活動、現金と他の担保の使用に常習的な制限を加えています。このような協定はまた、私たちが特定の財務比率と財務テストを満たすことを要求する協約を含む他の慣行条約を含む
私たちは2億ドルの循環優先保証信用手配と7，500万ドルの定期融資が2025年3月に満期になり、2.2億ドルの遅延抽出定期融資が2023年9月4日に満期になる(総称して“高級信用手配”と呼ぶ)ことがあり、これらのローンは以下に述べる四半期末比率契約およびいくつかの他の常習運営契約の制約を受ける。2022年12月31日まで、私たちの高級信用手配残高は4兆779億ドルです。私たちの業務の発展に伴い、これらの高級信用手配は私たちの需要を満たすのに十分ではないかもしれません。私たちは受け入れ可能な条件でそれらを延長したり交換することができないかもしれません。あるいはそれらを延長したり交換することができません。これらの取り決めによると、2022年12月31日現在、融資債務総額とEBITDAの最高比率(合意定義により)を4.0~1.0に維持し、2023年3月31日までの四半期から3.5~1.0の間を維持しなければならない。私たちはまた、合意で定義されたように、少なくとも1.5~1.0の債務超過カバー率を維持することを要求された。施設については，EBITDAには我々が所有しているいくつかの再生可能エネルギープロジェクトの結果は含まれておらず，これらのプロジェクトの融資は他の人から得られていないことや，我々の合弁企業の結果である。
また、私たちのプロジェクト融資定期融資と建築ローンは、様々な財務や業務条約を遵守することを要求しています。私たちは私たちが今後12ヶ月以内に何の実質的な条約も遵守しない可能性が低いと思うが、私たちは私たちがこれをすることができるという保証はない。私たちがこのような条約を守らないことは違約事件の発表を招く可能性があり、私たちは私たちの高度な信用に基づいて借金を手配することができない。これらの融資メカニズムの下で追加借款が発生することを防止するほか、違約事件が救済や免除を受けない場合、その下で未返済の債務や適用されるプロジェクト融資定期融資の満期時間が加速する可能性があり、未返済のすべての金額を支払うことが求められる。もし違約事件が発生したら、私たちはどんな適用された治癒期間でも治愈できないかもしれません。もし本当にあれば。私たちのいくつかの債務協定は、私たちの高度な信用手配を含み、主観的加速条項も含まれており、この条項は、貸主が私たちの業務に“重大な不利な変化”が発生したと考えていることに基づいている。もしこれらの条項が巻き込まれ、貸手が違約事件が発生したと発表した場合、未返済債務はすぐに満期と借金になる可能性が高い。もし私たちの債務が加速的に満期になったら、私たちは返済できる十分な資金がないかもしれないし、私たちは私たちが受け入れられる条項や加速された債務の代わりに十分な資金を得る能力がないかもしれない。
もし私たちの子会社が債務ツールの下の債務を滞納した場合、私たちは保証債務の担保が担保償還権を失うことを防ぐために、貸金人に支払う必要があるかもしれない。
私たちは一般的に私たちの再生可能エネルギープロジェクトを所有して支援するために子会社を設立する。このような子会社たちは様々な種類の債務を招き、これらの債務は1つ以上のプロジェクトを支援するために使用されることができる。この債務は通常、無請求権債務であり、これは、債務によって融資されたプロジェクトの収入からしか返済できず、そのようなプロジェクトの実物資産、主要契約および現金口座、およびプロジェクトに参加している子会社の株式質によって保証されることを意味する。我々の子会社債務は、通常、amerescoに対して追加権を有していないが、我々の子会社が契約を違約した場合、または特定の子会社の債務によって援助されたいくつかのプロジェクトのうちの1つのプロジェクトが困難または終了した場合、私たちは、プロジェクトの権利を維持し、または違約の不利な結果を回避するために、子会社に財務支援を提供することを時々決定する可能性がある。付属会社に債務違約が発生した場合、その債権者は担保債務の担保の担保償還権をキャンセルする可能性があり、これにより、子会社または全資産に対する所有権権益を失う可能性がある。私たちが子会社の所有権権または子会社の一部または全部の資産を失うことは、私たちの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちのいくつかの融資手配下のロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)の計算方法は変更される可能性があります。LIBORは2023年6月に段階的に廃止される予定です。
私たちのいくつかのプロジェクト融資定期融資はLIBORに基づいて未返済元金残高の利息を計算することを許可または要求しています。2023年6月30日以降、英国金融市場行動監視局(FCA)は、LIBORを計算する際に銀行に金利を提出することを要求しなくなる。そのため，FCA，他の規制機関や法執行機関の行動によりLIBORを計算する方法が変化する可能性がある.私たちはすでに私たちの高級信用手配といくつかの他の融資手配をLIBORから移行していますが、私たちはまだLIBORを使用した融資手配があり、FCAやイギリスや他の場所で実施される可能性のある任意の他のLIBOR改革の影響を予測することはできません。
23
カタログ表

A類普通株所有権に関連するリスク

私たちA類普通株の取引価格は大きく変動しています。
私たちA類普通株の取引価格の変動は大きく、大きな変動がある可能性があり、その中のいくつかの変動は制御できません。2022年12月31日までの1年間、A類普通株取引価格は40.73ドルの安値と86.73ドルの高値だった。全体的に、株式市場は極端な価格と出来高の変動を経験しており、これらの変動は往々にして上場企業の経営業績と関係がないか比例しない。株式市場が全般的に大幅に下落すれば、私たちA類普通株の取引価格は、私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績とは関係なく下落する可能性があります。この変動のため、A類の普通株を購入した価格あるいはそれ以上の価格で売ることができないかもしれません。投資の一部あるいは全部を失うかもしれません。また、歴史的には、我々のA類普通株は大量の空頭寸を持っていないにもかかわらず、大量の総空頭寸が短時間で株価を押し上げたため、一部の会社の証券は最近極端で重大な変動を経験しており、これを“空頭押出し”と呼ばれている。また、一部の証券市場価格が変動している会社はそれらに対して証券集団訴訟を提起している。私たちに訴訟を起こすと、その是非や結果にかかわらず、巨額のコストを招き、経営陣の注意力や資源を分散させる可能性があります。これは私たちの業務、経営業績、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちA類普通株の保有者は1株当たり1票の投票権を持ち、私たちB類普通株の保有者は1株当たり5票の投票権を持っている。私たちA類普通株の投票権は低く、私たちA類普通株の投資家に対する吸引力にマイナス影響を与え、その市場価値に影響を与える可能性がある。
私たちは2種類の普通株がある：A類普通株は、ニューヨーク証券取引所に上場して、1株1票の権利がある；B類普通株は、いかなる証券取引所にも上場しておらず、1株当たり5票の権利がある。私たちA類普通株とB類普通株投票権の違いは、私たちB類普通株が優れた投票権と、これらの権利が与える権力を持っているので、私たちA類普通株の市場価値を低下させる可能性があります。

将来的には、Sakellarisさんまたは他の他の株主は、すべての取締役会のメンバーの選択を制御することができ、それは、他の株主の承認を必要とするほとんどすべての事項を、会社のトランザクションの能力に影響を与えることを深刻に制限することができます。
法律の要件が適用されるいくつかの限られた場合を除いて、A類普通株とB類普通株の保有者は、すべての事項で1つのカテゴリとして投票し、私たちの株主が投票します。我々の創始者で主要株主のさん兼最高経営責任者Sakellarisさんは、我々のAクラス普通株式と一緒にBクラス普通株式を所有し、我々が発行しているAクラスとBクラス普通株式の総投票権の約74%を占める。私たちが再説明した会社登録証明書によれば、クラスBの普通株式の所有者は、一般に、株式をAクラス普通株に自動的に変換することなく、配偶者および子孫またはそのような子孫の配偶者、および関連エンティティを含む家族メンバーに譲渡することができる。したがって、将来的には、Sakellarisさん、彼の家族のメンバーとその家族のメンバーと子孫は、役員選挙や主要企業取引などを含むほぼすべての株主の承認を必要とする事項の投票結果を制御することができます我々の会社を買収しても、彼らは全体でAクラスとクラスBの一般株主の経済的利益の20%しか保有していません。さらに、この人たちは彼ら自身の利益のためにあなたや私たちの他の株主が有益だと思わない行動を取るかもしれない。

私たちの株式買い戻し計画に基づいてA類普通株を買い戻すことができますが、そうする義務はありません。そうすれば、限られた数のA類普通株しか購入できません。
2016年5月、当社は総額1，760万ドルに達する発行されたA類普通株を買い戻す権利がある株式買い戻し計画を発表した。しかし、私たちはA種類の普通株のどの株式も購入する義務はありません。私たちA種類の普通株の保有者は株式買い戻し計画に依存して彼らの流動性を増加させてはいけません。任意の株式買い戻しの金額と時間は、私たちA種類の普通株の取引価格、流動性、証券法制限、その他の規制制限、潜在的な資本代替用途、市場と経済状況を含む様々な要素に依存するだろう。適用される証券法や規制制限により、どの株式買い戻しも公開市場取引または私的協議の取引によって行われる。私たちは未来に私たちの株買い戻し計画を減らしたりキャンセルしたりするかもしれない。私たちの株式買い戻し計画を減らしたり取り消したりして、特にその計画に基づいて許可された全株式数を買い戻さないと、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。

項目1 B。未解決従業員意見
ない。
24
カタログ表
項目2.財産
私たちの会社はマサチューセッツ州のフレミンガムに本社を置いています。2025年6月30日に満期になった賃貸契約によると、私たちはそこに約23，000平方フィートの面積を持っています。レンタル契約によると、アリゾナ州のフェニックス、イリノイ州のオークランド、メイン州のポートランド、メリーランド州のコロンビア、ノースカロライナ州のシャーロット、テネシー州のノックスビル、ワシントン州のレントン、オンタリオ州のリッチモンド山とイギリスのロンドンに地域事務所が設置されていて、各事務所の面積は二十，000平方フィート以下です。また、北米とイギリスの50の地方事務所のためにスペースをレンタルしています。通常は規模が小さいです。北米各地に160の小型再生可能エネルギー工場を所有しています。アイルランドには2つの工場を持っています。これらの工場は私たちが所有しているかレンタルしている場所、あるいは顧客が提供している場所にあります。引き続き従業員を増やし、新たな地理的地域に業務を拡大することにより、新施設を増やし、既存施設を拡大することが予想される。
項目3.法的訴訟
私たちの正常な業務活動で、私たちは定期的に訴訟、調査、そしてクレームを受けるつもりだ。私たちのこのような訴訟、調査、クレームに対する最終的な解決策を正確に予測することはできませんが、私たちが所属する現在の未解決または脅威の法的手続きは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼすと信じていません。
先に開示したように、米国証券取引委員会のスタッフは、2014年1月1日から2020年9月30日までの間に、我々のソフトウェアであるサービス業務の収入確認情報の提供を要求している。我々は米国証券取引委員会の要求に合わせて，2022年8月，米国証券取引委員会のスタッフが，彼らの審査が終了したことを通知し，彼らは現在，さらなる行動を提案するつもりはない.
いくつかの手続きに関するより多くの情報は、本報告書に列挙された我が国の連結財務諸表付記15“引受およびまたは有事”を参照することによって、本プロジェクトに組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
25
カタログ表

第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちのA類普通株のニューヨーク証券取引所での取引コードは“AMRC”です
2023年2月24日現在，我々の譲渡エージェントの記録によると，我々A類普通株は11名の株主である.私たちA類普通株の保有者のうちより多くの人が“街頭有名人”または実益所有者であり、彼らの株は銀行、ブローカー、その他の金融機関が登録して保有している。
我々のBクラス普通株は公開取引されておらず、我々の創始者、主要株主、CEO、およびSakellarisさんの直系親族として受託者および受益者の信託基金George P.Sakellarisに登録されている。
配当政策
私たちは私たちの株のどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在収益を保留し、業務の成長と発展に資金を提供し、予測可能な未来に現金配当金は何も支払わないと予想している。私たちの循環優先保証信用手配には、私たちがこの合意期間内に現金配当金を発表して支払う能力を制限する条項が含まれています。将来の配当金の支払い(あれば)は私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、現在または未来の融資ツールに含まれる制限、適用法律の規定、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素に依存します。
株式表現グラフ
以下の業績グラフおよび関連情報は、“募集材料”または米国証券取引委員会に“届出”とみなされてはならないし、引用によってこのような情報を1933年の証券法(“証券法”)または取引法に基づいて提出された任意の未来の届出文書に格納してはならない。
以下の図では、A類普通株株主が獲得した累積総リターンをラッセル2000指数とナスダッククリーンエッジグリーンエネルギー指数と比較した。提供された情報は2017年12月31日に100ドル投資され、すべての配当金が再投資されたと仮定している。グラフは毎年年末に各投資の価値を示している。
26
カタログ表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488139/000148813923000014/amrc-20221231_g1.jpg
12/31/201712/31/201812/31/201912/30/202012/30/202112/31/2022
Ameresco，Inc.$100.00$163.95$203.49$607.44$946.98$664.42
ラッセル2000指数$100.00$88.99$111.70$134.00$153.85$122.41
ナスダッククリーンエッジグリーンエネルギー指数$100.00$87.89$125.39$357.14$347.70$242.88
示された期間の株主リターンは、将来の株主リターンの指示的指標とみなされてはならない。
発行人が株式証券を購入する
2022年12月31日までの四半期内に、取締役会が2016年4月27日に承認した株式買い戻し計画(“買い戻し計画”)に基づいて普通株を買い戻すことはない。2022年12月31日現在も、約590万ドルの株が買い戻し計画に基づいて購入される可能性がある。
買い戻し計画によると、私たちは最大1760万ドルのA類普通株を買い戻すことを許可された。株式買い戻しは時々公開市場とひそかに協議した取引で行うことができる。任意の株式買い戻しの金額と時間は、私たちA種類の普通株の取引価格、流動性、証券法制限、その他の規制制限、潜在的な資本代替用途、市場と経済状況を含む様々な要素に依存するだろう。買い戻し計画は、予告なく一時停止または終了することができ、満期日はありません。
第六項です[保留されている]
27
カタログ表
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなたは私たちの財務状況と経営結果の以下の議論と分析、ならびに私たちの総合財務諸表と本報告書第8項に記載されている付記およびその他の財務情報を読むべきです。今回の議論と分析に含まれるいくつかの情報は、本報告の他の部分に記載されており、我々の業務および関連融資の計画および戦略に関する情報を含み、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。議論が実際の結果が以下の議論および分析に記載された展望的陳述によって記述または示唆された結果と大きく異なる重要な要素をもたらす可能性がある場合、本報告の第1 A項に列挙された“リスク要因”を検討すべきである。
概要
Amerescoは先進的なクリーン技術集積業者であり、全面的なエネルギー効率と再生可能エネルギー供給ソリューションの組み合わせを持っている。我々は総合的，全面的なエネルギー効率と再生可能エネルギー方法を通じて組織の省エネルギーとエネルギー管理への挑戦を支援した。ESPCやPPAを含む予算中立的な解決策を利用して，従来のエネルギー効率や再生可能エネルギープロジェクトを阻害する財務的障害を解消することを目標としている。
数十年の経験によると、amerescoはその商業、工業、地方、州と連邦政府、K-12教育、高等教育、医療保健、公共住宅部門と公共事業の顧客のためにカスタマイズされたエネルギー管理プロジェクトを開発した。
私たちは主にアメリカ、カナダ、イギリス、ヨーロッパで解決策を提供し、私たちの収入は主に設計、工事、設備の設置、および他の措置に関するエネルギー効率プロジェクトから来ており、これらの措置は一連の革新的な技術と技術を組み合わせて、施設のエネルギーインフラの効率を向上させ、その運転を制御することを含む；これは、顧客のために中央工場または熱電併給システムを設計し、建設し、建築物または他の再生可能エネルギーを利用して電力、天然ガス、熱または冷却を生産する小型工場に電力、熱および/または冷却を提供することを含むことができる。長期運営·維持契約，我々が所有する再生可能エネルギー運営資産のエネルギー供給契約，総合太陽光発電およびコンサルティング，企業エネルギー管理サービスからも収入を得ている。
有機的な成長以外に、相補業務と資産の戦略的買収及び合弁手配も私たちの成長の重要な構成部分であり、私たちのサービス製品と地理的カバー範囲を拡大することができる。2021年12月、私たちはPlug Smartの買収を完了し、Plug Smartはオハイオ州に本部を置くエネルギーサービス会社であり、私たちのアメリカ地域部門を含む予算中性の資本改善プロジェクトを開発し、実施します。この買収の形式的な影響は私たちの本会計年度の経営に重要ではありません。2022年にはギリシャとカリフォルニア州で合弁合意に達し、アイルランドで運営中の風力発電場を買収した。
重要な要素と傾向
“インフレ率低減法案”
2022年8月16日、総裁·バイデンは“アイルランド共和軍”に署名して法律となった。その法案はエネルギーと気候政策に3690億ドル近く投資された。アイルランド共和軍の規定は国内のクリーンエネルギーの投資、製造、そして配置を奨励することを目的としている。アイルランド共和軍は、ITCや生産税控除(“PTC”)のような連邦インセンティブを延長し、拡大することで、クリーンエネルギー技術の配備を奨励している。“金利協定”の公布は再生可能エネルギー業界の全体的なビジネス環境に有利であると考えられているが、現在および計画中のプロジェクトに対する金利協定の全体的な影響と適用性を評価し続けており、顧客が金利協定の適用性を考慮するにつれて、販売周期や新たな奨励活動の遅延に遭遇する可能性がある。アイルランド共和軍は私たちの産業の競争を増加させ、私たちのプロジェクトに必要な労働力、設備、そして商品の需要とコストを増加させるかもしれない。

サプライチェーンの中断や他の世界的要因は
我々は引き続きグローバル経済状況が私たちの業務、財務業績と流動性に与える影響を監視し、サプライチェーン挑戦、新冠肺炎疫病の発展、ウクライナ戦争、アメリカと中国の絶えず変化している関係及びその他の地政学的緊張情勢の結果を含む。これらの世界的な傾向が私たちの将来の業務や運営結果に与える影響はまだ不確定であり、私たちが直面している課題は、物流やサプライチェーンコストの挑戦と増加、例えば港の渋滞の激化、サプライヤーの間欠的な遅延、および私たちの業務に必要ないくつかのコンポーネント(例えば、リチウムイオン電池、半導体、私たちのクリーンエネルギー解決策に必要な他のコンポーネント)の不足は、継続またはより明らかになる可能性がある。
28
カタログ表
2022年12月31日までの1年間に、新冠肺炎やマクロ経済状況によるサプライチェーン中断と異なる程度のインフレの影響を受け、顧客現場へのタイムリーな材料納入の遅延や、いくつかのプロジェクト(SCE協定に基づくプロジェクトを含む)の遅延と完了中断、輸送·輸送コストの増加、コンポーネントコストや労働コストの増加を招いた。これは2022年12月31日までの年間の運営実績にマイナス影響を与えている。私たちはサプライチェーン挑戦とインフレ圧力の傾向が今年以降まで続くと予想している。私たちは引き続きマクロ経済状況を監視し、柔軟性を維持し、これらの状況がもたらす挑戦に対応するために、私たちの業務を適宜最適化し、発展させていく
2022年4月1日、米国商務部は、カンボジア、タイ、ベトナムまたはマレーシアで生産された中国コンポーネントを使用した結晶シリコン光起電力電池およびコンポーネントが、中国が太陽電池およびコンポーネントに課す既存の反ダンピング税および反補助金税を回避したかどうかを決定する調査を開始した。全面調査には365日かかると思います。2022年6月、バイデン総裁は、2022年6月から2024年6月までの間に、米国の輸入業者が2022年6月から2024年6月までの間に輸入品にいかなる関税もかけないことを保証する行政行動を発表した。
バイデンの行政行動は、その間にこの調査による新たな関税の適用を阻止するが、商務部の調査は継続している。2022年12月、商務部はこの4カ国のある太陽エネルギー製品が実際に中国の既存の関税を回避したことを発見した初歩的な裁定を発表した。最終調査結果は2023年5月1日に発表される予定だ。商務部が予備裁決を維持すれば、2024年6月から新たな関税が徴収される可能性がある。また、米国の衆参両院はすでに立法を提出し、バイデン総裁が太陽エネルギー輸入関税の徴収を一時停止する行政行動を覆そうとしている
バイデン政策はまだ有効であり、数年前に大規模に調達された太陽電池パネル在庫を考慮して、この調査は短期的に私たちの業務に実質的な影響を与えないと予想される。しかしながら、それによって生じる任意の関税または他の貿易制限は、太陽電池パネルサプライチェーンを混乱させ、太陽電池およびパネルのコストを増加させ、最終的にクリーンエネルギー解決策の需要に影響を与える可能性がある。私たちはこの調査とこれに関連したどんな規制に集中している。
気候変動と季節性の影響
気候変動と炭素排出削減に対する世界的な重視は私たちの業界に機会を作った。設立以来、持続可能な発展はずっと私たちの業務の最前線であり、私たちはエネルギー分野の革新のリードを維持することに力を入れている。今後10年で電力インフラは大きく変化し、資源はより分散した資産、貯蔵、マイクログリッドに移行し、全体の信頼性と弾力性を高めると信じている。持続可能な発展努力は法規の影響を受け、規制環境の変化は私たちの製品と製品に対する需要に影響を与える可能性がある。“私たちの業務は、エネルギー効率を向上させ、再生可能エネルギーを使用するために、エネルギー効率を向上させ、使用するために、再生可能エネルギーまたは再生可能エネルギーの生産または生産または交付に必要な設備に付加税、関税、関税または他の評価を課すか、またはそのような支援の減少が私たちの業務を損なう可能性がある”および“環境法律の遵守は私たちの経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている。
気候変動もリスクをもたらし，影響によりより頻繁で深刻な天気妨害を経験しており，この傾向は続くと予想される。私たちは季節変動と建設周期の影響を受けて、特にアメリカ北部とカナダのような冬の天気が寒い気候、野火、嵐や洪水、ハリケーン、あるいは教育機関では、大型プロジェクトは通常施設が空いている夏の月に行われます。また、政府顧客--その多くの顧客の財政年度は、契約履行に1年以上かかる可能性があるにもかかわらず、我々の財政年度と一致しない--通常は年間調達周期と財政年度支出に従う。また、政府契約期間は、政府計画やインセンティブに関連する立法手続きのスケジュールや遅延の影響を受ける可能性があり、これらの計画やインセンティブは、エネルギー効率や再生可能エネルギープロジェクトの需要を推進するのに役立つ。そのため、私たちの第3四半期と第4四半期の収入と営業収入は通常高く、第1四半期の収入と営業収入は通常1年間の他の四半期を下回っているが、気候変動の潜在的な影響により、これはより予測が難しくなる可能性がある。この変動により、収入や収益が前四半期に比べて低下することがたまにあるかもしれませんが、異なる時期の経営業績の比較は意味がないかもしれません。
他の要因により、私たちの年度と四半期の財務業績も大きな変動の影響を受けます。その多くの要素は私たちがコントロールできません。“我々の業務は季節的な傾向と施工周期の影響を受け、これらの傾向と周期は私たちの経営結果に悪影響を与える可能性がある”を見て、プロジェクト1 A“リスク要因”を参照した
29
カタログ表
“姉妹会協定”
2021年10月には、SCEがカリフォルニア州のサービスエリア内に位置する既存の変電所ブロック付近の3地点で3つの電力網規模のBESSを設計·建設する契約を締結し、総設備容量は537.5メガワット(“SCE協定”)である。工事、調達と建築価格の合計は約8.92億ドルで、2年間の運営と維持収入を含め、工事の変化の習慣の潜在的な調整による。“姉妹企業協定”は、2022年8月1日(“完成保証日”)までにすべての施設の基本完成を完成させることを要求しているが、特定の不可抗力事件と顧客による遅延のため延期し、供給と容量保証について規定している。著者らはすでに“姉妹会合意”に基づいて不可抗力クレームを提出した。原因は中国周辺の多くの地区の新冠肺炎封鎖、中国が新たに実施した交通安全政策及び関連サプライチェーンの遅延により電池供給が遅延し、2022年8月1日に完成日を保証する能力を影響した。2022年、SCEはまた、プロジェクトの進捗を2023年、2023年初めに調整することを指示し、私たちはまた天気に関する不可抗力クレームを提出した。下請け契約の条項によると、下請けがスケジュール変更を要求したことによる費用を回収する権利があります。私たちはSCEと協力して、私たちの不可抗力クレームに基づいて、これらのコストおよび不可抗力救済の適用性と範囲を分析し、推定している。SCEと完成日の延長と不可抗力救済の適用性を保証することで合意できなかった場合，総額8900万ドルの違約金の支払いが要求される可能性があり，スケジュール変更に関するコストを回収できない可能性があり，場合によってはSCEが合意を終了する権利がある可能性がある
遅延が生じたにもかかわらず、2022年12月31日までの四半期に姉妹プロジェクトはさらに進展した。姉妹会が要求するスケジュール調整と早い時期に開示される遅延を考慮して，これらのプロジェクトは使用され，2023年夏までにほぼ完了すると予想される。しかし、本契約によれば、私たちの収入の大部分は、2022年に発生したコストが、このプロジェクトの総予想コストに対して2022年に確認された。
株に基づく報酬
2022年12月31日までの年度内に、2020年株式激励計画に基づいて複数の従業員に1，605，000株の普通株式オプションを付与し、非従業員取締役に12，978株の制限株式単位を付与する。したがって、我々の株式給与支出は、2021年12月31日現在の年度の870万ドルから2022年12月31日現在の1500万ドルに増加した。付与された株式オプション数の増加と付与日公正価値の向上は、2022年の株式報酬の増加を招く。また、我々が確認していない株式ベースの給与支出は、2021年12月31日の4110万ドルから2022年12月31日の4670万ドルに増加し、3年間の加重平均期間で確認される予定だ。より多くの情報は付記14“株式ベースの報酬と他の従業員福祉”を参照されたい。
積み残しと受賞プロジェクト
在庫は私たちにとって重要な測定基準であり、強い受注在庫は中長期的な需要の増加と業務の健全な発展を意味し、逆に、在庫の減少は需要の低下を意味する可能性があると考えられるからである。
次の表は私たちの滞っている仕事を紹介します
12月31日まで
(単位：千)20222021
プロジェクトが滞る
完全契約のたまった仕事$1,001,325 $1,509,300 
付与された、まだ署名されていない顧客契約1,638,640 1,542,760 
プロジェクト在庫総数$2,639,965 $3,052,060 
12ヶ月のプロジェクトが滞っている$595,020 $1,296,410 
運営とメンテナンスが滞る
完全契約のたまった仕事$1,231,120 $1,131,660 
12ヶ月間の運用とメンテナンスが滞っている$89,520 $70,306 
我々の8.92億ドルのSCE協定は2021年10月に締結され，2022年12月31日に比べて2021年12月31日の全契約が滞って増加し，この契約での収入の大部分は2022年に確認された。
総プロジェクト在庫とは、私たちの販売サイクル内で活発なエネルギー効率プロジェクトを意味する。我々の販売周期は，顧客との初期連絡から始まり，成功時に署名契約で終了し，完全契約蓄積とも呼ばれる
30
カタログ表
私たちの最近の販売周期は平均18ヶ月から42ヶ月です。潜在顧客が提案書要求を提出した後にプロジェクトをamerescoに付与すると、受賞履歴が作成されます。プロジェクトが付与されたがまだ契約が締結されていない場合、私たちは通常、プロジェクトの範囲を決定し、アップグレードされた顧客のエネルギーインフラが発生する見込みの節約を決定するために詳細なエネルギー監査を行う。この点では、下請け業者が、どのような設備を使用するかを決定し、適用されれば第三者融資の手配に協力する。最近では、落札項目は契約を締結し、完全請負の滞貨契約に変換するのに平均12~24ヶ月かかる。これはプロジェクトの規模と複雑さに依存するので、もっと時間がかかるかもしれない。歴史的に見ると、私たちが獲得した滞貨プロジェクトの約90%が契約を締結している。顧客とamerescoが契約条項に同意して契約を実行した後、プロジェクトは完全契約蓄積状態に入ります。私たちの完全契約の滞貨に反映される契約は通常12~36ヶ月の建設期間があり、このような契約の収入を同時期に確認する予定です。
私たちの運維積はすでに調印した運維サービスを提供する長年の顧客契約による予想される未来の収入を代表し、主に私たちが顧客のために完成したエネルギー効率と再生可能エネルギー建設プロジェクトである。
私たちの12ヶ月の在庫を、今後12ヶ月以内に私たちが完全に契約した在庫から確認する予定の収入の見積もり金額と定義します。我々の収入確認政策については、付記2“重要会計政策の概要”を参照されたい。“私たちは、私たちが蓄積しているすべての収入を確認しないかもしれないし、与えられたプロジェクトと顧客契約に基づいて予想されるすべての支払いを受けることができないかもしれません”と、“新しいプロジェクトの契約を得るためには、通常、長い可変販売サイクルに直面しており、これには大量の資源約束が必要であり、私たちが収入を達成するまでに長い前準備期間が必要です”と述べた。
発展中の資産
開発中の資産は、2022年12月31日現在、非持株権益に起因する9880万ドルと、2021年12月31日現在の12億475億ドルを含む16.257億ドルと推定されている。開発中の資産代表は、開発権を付与または獲得した小型再生可能エネルギー工場の潜在的な設計/建設プロジェクト価値を代表している。2022年12月31日と2021年12月31日現在、EaaS資産支出に関する部分はそれぞれ約3640万ドルと7000万ドル。これらも重要な測定基準であり，将来の発電や再生可能なガス燃料を輸送する能力を測定するのに役立ち，日常的な収入源に寄与するからである。
経営成果
次の表は、示された期間の総合収益表のいくつかの財務データを示す(1):
十二月三十一日までの年度
20222021年ごとに変動する
(単位：千)ドルの金額収入の%ドルの金額収入の%ドルの小銭変更率
収入.収入$1,824,422 100.0 %$1,215,697 100.0 %$608,725 50.1 %
収入コスト1,533,589 84.1 %985,340 81.1 %548,249 55.6 %
毛利290,833 15.9 %230,357 18.9 %60,476 26.3 %
販売、一般、行政費用157,841 8.7 %134,923 11.1 %22,918 17.0 %
営業収入132,992 7.3 %95,434 7.9 %37,558 39.4 %
その他の費用、純額27,273 1.5 %17,290 1.4 %9,983 57.7 %
所得税前収入105,719 5.8 %78,144 6.4 %27,575 35.3 %
所得税支出7,170 0.4 %(2,047)(0.2)%9,217 (450.3)%
純収入$98,549 5.4 %$80,191 6.6 %$18,358 22.9 %
非制御資本と償還可能な非制御資本の純収入に起因することができる$(3,623)(0.2)%$(9,733)(0.8)%$(6,110)(62.8)%
普通株主は純収益を占めなければならない$94,926 5.2 %$70,458 5.8 %$24,468 34.7 %
(1)2021年と2020年の結果の比較は2021表格10-Kアメリカ証券取引委員会に申請を提出しました。
我々の2022年12月31日までの年間経営業績は、収入、営業収入、普通株主が占めるべき純収入の前年比増加を反映している。すべての財務結果の比較は前年同期と比較された
31
カタログ表
私たちの強力な経営業績は以下のいくつかの面のおかげです
•収入：総収入の増加は、主に、我々のプロジェクト収入が5.773億ドル増加したこと、または64%増加したためであり、進行中のプロジェクト(我々のSCEバッテリ貯蔵プロジェクトを含む)に対するこれまでに発生したコストに基づいて総予想コスト確認された収入のスケジュールによるものである。
•収入コストと利益：収入コストの増加は主に上記のプロジェクトの収入の増加によるものであるが、私たちの毛利益が収入に占める割合が低下したのは、私たちの低利益率、設計建設されたSCE電池貯蔵プロジェクトの収入貢献が高いためである。
•販売、一般、行政費用：この増加は、主に従業員数の増加と非現金株による報酬支出の増加と、業務の持続的な増加に関連する保険コストの増加により、純賃金と福祉が1340万ドル増加したためである。
•その他の費用、純額：その他の費用純額はデリバティブ取引、外貨取引、利息支出、利息収入、融資コストの償却とある政府激励措置の損益を含む。その他の支出純額が増加したのは、主に利息支出の増加によるものであり、1，210万ドルの利息収入を差し引くことは、私たちの優先保証債務融資の平均残高の増加と関係があるが、政府の160万ドル増加のインセンティブによって部分的に相殺されている。
•所得税前収入：この増加は上記の理由によるものである。
•所得税費用(福祉)：所得税は連邦、州、省と地方当局が制定した各種税率に基づいて準備され、財務会計と納税報告要求の間の恒久性と一時的な差異の影響を受ける。2021年と比較して、2022年の有効税率が高いのは、主に国内収入の増加による州税収の増加、従業員の株式オプション行使に関する報酬控除レベルの低下、および組合企業の反転取引に関する比較的不利な税収調整であるが、2021年と2022年に得られる追加第179 D条控除部分は、この影響を相殺している。2021年の税収割引率は、主に、第48条太陽エネルギー投資税控除、第179 D条商業建築エネルギー効率税控除に関する減額、および従業員株式オプション喪失処分による報酬減額を含むエネルギー効率税インセンティブに関連する福祉の増加による有利である
•純利益と1株当たり収益：上記の理由により、普通株株主は純収益を占めて増加しなければならない。2022年の基本1株当たり収益は1.83ドルで、2021年より0.45ドル増加した。2022年の希釈後の1株当たり収益は1.78ドルで、2021年より0.43ドル増加した。
業務細分化分析
2022年12月31日までの年間報告可能部門は，米国地域，米国連邦，カナダ，代替燃料(従来の非分散発電(Non−Solar DG))および他のすべての地域を含む。2022年1月1日、私たちの内部組織構造を変更しました。私たちの“他のすべての”部門は現在、私たちが以前アメリカ地域部門に含まれていたアメリカ企業エネルギー管理サービスを含み、私たちのアメリカ地域部門は現在、私たち以前の非太陽エネルギーDG部門に含まれていたアメリカプロジェクト収入と関連コストを含んでいます。したがって、以前に報告された金額は比較のために再分類された。我々の細分化市場の他の情報については、付記20“業務細分化市場情報”を参照されたい。
収入.収入
十二月三十一日までの年度年ごとに変動する
(単位：千)20222021ドルの小銭変更率
アメリカの各地域$1,123,343 $551,118 $572,225 103.8 %
アメリカ連邦政府は391,891 392,948 (1,057)(0.3)
カナダ58,558 49,483 9,075 18.3 
代替燃料114,459 111,223 3,236 2.9 
他のすべての136,171 110,925 25,246 22.8 
総収入$1,824,422 $1,215,697 $608,725 50.1 %
•アメリカの地域：これは，主にプロジェクト収入が前年より5.61億ドル増加したか，あるいは115%増加したためであり，これは，建設中プロジェクト(我々のSCE電池貯蔵プロジェクトを含む)に対するこれまでに発生したコストの予想総コストに基づいて確認された収入のスケジュールと，我々の運営中のエネルギー資産の増加による収入が790万ドル，または20%増加したためである。
•アメリカ連邦政府は減少の要因は，プロジェクト収入が前年比680万ドル，すなわち2%減少したことであり，これは，建設中プロジェクト段階の収入のスケジュールが確認されたが，減少額が削減されたためである
32
カタログ表
運営·維持収入は480万ドル増加し，運営中のエネルギー資産増加による収入は90万ドル増加し，19%増加した。
•カナダ：この成長は主にプロジェクト収入の増加によるものだが、一部は不利な為替レートによって相殺される。
•代替燃料：この成長は主に我々の運営組合の持続的な増加と再生可能な天然ガス生産量の増加によりエネルギー資産収入が230万ドル増加したか、または2%増加したためである。
•他のすべて：この増加は，主にイギリスでのプロジェクト収入が1570万ドル増加したためであり，これはいくつかの行われているプロジェクトの数や進展と関連しており，石油や天然ガス市場活動の増加により，総合太陽光発電収入が850万ドル増加したためである。
所得税前収入と未分配会社活動
十二月三十一日までの年度年ごとに変動する
(単位：千)20222021ドルの小銭変更率
アメリカの各地域$88,531 $38,285 $50,246 131.2 %
アメリカ連邦政府は50,866 52,388 (1,522)(2.9)
カナダ2,554 1,581 973 61.5 
代替燃料22,989 27,774 (4,785)(17.2)
他のすべての11,959 5,477 6,482 118.3 
未分配企業活動(71,180)(47,361)(23,819)50.3 
所得税前収入$105,719 $78,144 $27,575 35.3 %
•アメリカの地域：この増加は主に上記のような高い収入によるものであるが、より高い賃金および福祉コスト、および私たちの買収に関連する追加または対価格の非現金調整を確認することを含む他の費用部分によって相殺される。
•アメリカ連邦政府はこの減少は主に上記の収入の減少によるものであるが，未合併株式投資確認の収益増加による運営費用減少分は減少の影響を相殺している。
•カナダ：増加の主な原因は上記のプロジェクトの収入増加だ。
•代替燃料：減少の主な原因は，計画外停止に関する直接コスト増加，資産投入運営のスケジュールに関する減価償却費用の増加および利息支出の増加であるが，利息支出の増加は我々の非ヘッジ商品天然ガススワップの時価総額の低い損失部分によって相殺され，前年度の減価費用を含む他の費用が減少した。
•他のすべて：この増加は主に上記の収入の増加によるものだ。
•割り当てられていない会社活動には、すべての会社レベルの販売、一般および行政費用、その他報告すべき部門に割り当てられていない費用が含まれています。私たちはこのような細分化された市場にどんな間接費用も割り当てないつもりだ。会社活動が増加した主な原因は、株式ベースの非現金報酬支出が630万ドル増加したことを含む賃金·福祉コストが980万ドル増加したことであり、日公正価値の高いオプション付与が増加したことと、上記の保険コストと利息支出が増加したためである。
流動性と資本資源
概要
設立以来、私たちは主にキャッシュフロー、連邦ESPCプロジェクトの事前支払い、私たちの高級保証信用手配と様々な形式の他の債務(以下“プロジェクト融資”を参照)を運営することで運営に資金を提供する。また，2021年3月に2，875，000株A類普通株の引受公開を完了し，総純収益は1.201億ドルであった。詳細については、付記13“配当金および1株当たり収益”を参照されたい。
運営資金需要は年内変動の影響を受ける可能性があり，発生するコスト，マイルストーンによる顧客伝票の時間と実際の現金入金との時間差が原因である。運営資本はまた、季節性、収入増加率、設備調達周期の長さ、連邦ESPCプロジェクトの前払および顧客の売掛金に対する売掛金の支払い条件の影響を受ける可能性がある。
33
カタログ表
私たちは次の活動に関連した追加支出が発生すると予想される
•株式投資、エネルギー資産買収、商業買収に時々資金を提供するかもしれません
•現在と未来のエネルギー資産への資本投資
•大規模プロジェクトの材料、設備、その他の支出
私たちは私たちが資金需要を満たす能力を定期的に監視して評価する。私たちの循環優先保証信用計画下の現金と現金等価物、運営資本と可用性に加えて、循環信用計画を1.00億ドル増加させる権利と、私たちの信用と株式市場への一般的な参入は、本報告の提出から12ヶ月後の資金を私たちの運営に提供するのに十分であると信じている。2022年12月31日までの1年間、お客様の注文を受ける前に、SCEバッテリストレージプロジェクトの契約支出の大部分に資金を提供しました。姉妹会が要求するスケジュール調整とプロジェクト完了予定スケジュールに伴い、2023年上半期までに、姉妹会電池プロジェクトの資本支出は引き続き発生し、資金を提供し、領収書金額から受け取った任意の現金を差し引くことが予想される。
私たちは、十分な流動性を維持し、私たちの業務が運営を継続し、これらの不確実な時期に私たちの資本要求を満たすことができるように、必要に応じて行動し続けている。これには、政治的動揺、新冠肺炎の流行の変化、供給挑戦の持続時間、およびインフレ圧力の速度と持続時間の場合、組織全体の自由支配可能な支出を制限し、私たちの資本プロジェクトの優先順位を再配置することが含まれるかもしれない。例えば、インフレと金利の上昇は市場全体の資産収益に影響を与える。したがって、過去数四半期、私たちは資本約束の面で特に慎重で、発展中の私たちの資産が私たちの敷居比率と一致し続けることを確実にした。
高度な保証信用手配--振込と定期ローン
2022年3月4日、私たちは5つ目の改正と再記載された優先保証信用手配を締結し、総承諾額を2.45億ドルから4.95億ドルに増加させた。この改正は、循環約束総額を1.8億ドルから2億ドルに増加させ、既存の定期融資Aを7，500万ドルに増加させ、循環約束と定期融資Aの満期日を2024年6月28日から2025年3月4日に延長する。また，定期融資Aの抽出遅延も増加し，2023年9月4日満期までの融資総額とEBITDA契約の比率は2022年3月31日までの四半期の最高3.50から4.50に向上し，2022年6月30日までの四半期は4.25，2022年9月30日と2022年12月31日までの四半期は4.00，その後は3.50であった。改正案はまた、債務超過カバー率が1.5未満であることを規定し、省エネプロジェクト融資での上限を6億5千万ドルに引き上げ、連邦業務をさらに発展させる柔軟性を提供している。2022年12月31日まで、私たちの優先保証信用手配残高は4.779億ドル、循環信用手配下の利用可能資金は30万ドル、未返済信用証残高は1680万ドルである。
2022年6月9日、省エネプロジェクト融資の最高負債を2022年4月1日以降の6億5千万ドルから7.25億ドルに一時的に引き上げ、2022年4月1日から2022年12月30日まで(この日を含む)第1改正案を改正し、再記載した優先担保信用手配を第1改正案とした。2022年12月31日現在、省エネプロジェクト融資による最高債務は65万ドルに回復した。
プロジェクト融資
無請求権建築左輪拳銃と定期ローン
私たちはいくつかの再生可能エネルギー工場の建設と所有を目的としたいくつかの建設と定期融資協定を締結した。再生可能エネルギー工場に関する実物資産や経営協定は，一般にamerescoの全額，単一メンバー“特殊目的”子会社が所有している。これらの建築と定期融資の構造は直接子会社へのプロジェクト融資であり、商業運営と信用協定のいくつかのマイルストーンを実現する際に、関連する建築ローンは定期融資に転換される。公認会計原則(“GAAP”)によると、これらの融資を負債として我々の総合貸借対照表に反映させることが求められているが、これらの融資は通常、追跡権がなく、ameresco，Inc.の直接債務でもない
私たちのプロジェクト融資計画には、債務超過カバー率と定義された総融資債務とEBITDAの比を含む様々な財務や他の条約要件が含まれている。我々のプロジェクト融資の財務または他の条項を守らない場合、完全子会社の資金をameresco，Inc.に割り当てることができない、あるいは違約事件を構成することになり、融資者はすべての計算すべき利息および未払い費用を含む未返済金額の返済を加速することができる可能性がある。
34
カタログ表
2022年12月31日までの年間で、材料無追索権建築左輪拳銃と定期融資は我々の無追索権固定金利手形であり、金利は6.50%であり、2037年10月に満期となる。
2022年12月31日現在、私たちの建築と定期融資総額は3兆008億ドルです。これらの融資に関するより多くの情報は、付記9“債務と融資リース負債”を参照されたい。
借入金と融資リースはありません
著者らはすでに多くの投資家と太陽エネルギー太陽光発電資産について販売後レンタル手配を締結し、そしてテーマ842に基づいてレンタルし、2018年12月31日以降に発生したすべてのアフターレンタル取引はすべて失敗販売と記入し、取引所で得られた金は長期融資手配とした
2022年12月31日現在、長期融資ツールに分類されたアフターバック総額は1兆209億ドルです。
2022年12月31日現在、私たちの未返済融資リース総額は1610万ドルです。これらは私たちが2018年12月31日に締結したアフターレンタルスケジュールで、まだ前の指導を受けています。
これらの融資手配の追加資料については、付記8“リース”および付記9“債務および融資リース負債”を参照されたい。
GAAPは、これらの賃貸支払いを負債として私たちの合併貸借対照表に反映させることを要求していますが、それらは通常、追徴権がなく、ameresco Inc.の直接義務ではありません。税金およびプロジェクト保証、運営、および維持に関連するいくつかの義務が保証されていない限り。
連邦ESPC債務
私たちは、そのようなプロジェクトに関連するEPCによって生成された長期売掛金の権利を貸主に譲渡することと引き換えに、いくつかの第三者と合意し、プロジェクトの建設または設置中に特定の顧客(通常は連邦政府エンティティ)に前金を提供する。2022年12月31日現在、これらの融資の元金総額は4兆785億ドルで、2021年12月31日現在の元金総額は5兆323億ドル。この等融資手配の条項によると、吾等は顧客と締結した契約に従ってプロジェクトの構築や設置を完了し、顧客が完成したプロジェクトを受け入れる前に、負債を我々の総合貸借対照表に保留しなければならない。
私たちは融資を受けた主な債務者ですが、顧客が最終的に仕事を受ける前にのみです。この点で，我々に対する請求権は停止し，ESPC売掛金は投資家に移行する.これらのプロトコルでの入金移行は、顧客が最終的に仕事を受けるまで販売会計資格を満たしていないため、投資家の前払いは経営キャッシュフローに分類されない。2022年12月31日までの1年間に、これらのESPCプロトコルに基づいて受け取った現金引き出しは2.384億ドルであり、融資現金流入として記録されている。これらの手配により受け取った現金は、業務キャッシュフローに分類されたプロジェクトコストを支払うために使用され、2022年12月31日までの年間で計2兆595億ドルとなる。ESPCと第三者投資家契約の構造方式のため、著者らが報告した運営キャッシュフローは以下の事実の重大な影響を受ける：運営キャッシュフローはESPC契約支出流出のみを反映し、対応する契約収入のいかなる流入も反映しない。連邦顧客がプロジェクトを受け入れると、ESPC売掛金および対応するESPC負債は、非現金決済として当社の総合貸借対照表から削除されます。本報告の総合財務諸表付記2“重要会計政策概要”を参照。
他にも
私たちは時々私たちの第三者貸主と信用証と履行保証金を発行して、担保を提供します。
流動性と資本源の厳選された測定基準
十二月三十一日
(単位：千)20222021
現金と現金等価物$115,534 $50,450 
運営資本$189,283 $164,361 
循環信用手配された利用可能な資金$345 $121,176 
35
カタログ表
キャッシュフロー
以下の表は、現金と現金等価物の変化をまとめたものである
十二月三十一日までの年度
(単位：千)20222021
経営活動に使われている現金流量$(338,288)$(172,296)
投資活動のためのキャッシュフロー(328,358)(205,257)
融資活動が提供するキャッシュフロー730,227 365,461 
為替レート変動が現金に与える影響(747)309 
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少)$62,834 $(11,783)
私たちのサービスには小型再生可能エネルギー工場の開発、建設、運営も含まれています。小型再生可能エネルギープロジェクトやエネルギー資産は，私たちが所有·運営する資産の組合せ開発も可能であり，顧客のための設計·建設も可能である。私たちが持っているプロジェクトに関連した支出は投資活動の現金流出として記録されている。私たちが顧客のために作ったプロジェクトに関する支出は、経営活動の現金流出として記録され、収入コストとされている。
経営活動のキャッシュフロー
私たちの2022年の経営活動の現金フローは2021年より低下し、主な原因はあるプロジェクトの領収書発行時間の手配により、未発行収入(コストと請求書を超えた見積もり収益)は1.594億ドル増加し、売掛金、売掛金、その他の流動負債は4730万ドル減少し、連邦ESPC売掛金は980万ドル増加したが、純収益は1840万ドル増加し、部分的にこの増加を相殺した。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年、新エネルギー資産とエネルギー資産の大修理への資本投資はそれぞれ3.046億ドルと1800万ドルだったが、2021年はそれぞれ1兆703億ドルと860万ドルだった。昨年、私たちは買収に1，490万ドルを支払い、受け取った現金を差し引いて、株式投資に900万ドルを貢献した
我々は現在，2023年に約3.25億から3.75億ドルの資本投資を投資し，主に新たな再生可能エネルギー工場の建設や買収に用いる予定である。
融資活動によるキャッシュフロー
私たちの2022年の主要な融資源は4.685億ドルの長期債務融資と建築左輪拳銃の収益、2.527億ドルの連邦ESPCプロジェクトとエネルギー資産の前払い、および1.379億ドルの優先保証循環信用手配の純収益であり、部分は合計1.619億ドルの長期債務返済によって相殺された。
2021年には、長期債務融資から純収益1.86億ドル、連邦ESPCプロジェクトとエネルギー資産前払いから1.612億ドル、株式発行から1.21億ドルの純収益を得たが、一部は合計9820万ドルの長期債務返済で相殺された。
我々は現在、上記のような新再生可能エネルギー工場の建設や買収を支援するために、2023年に2億5千万~3.0億ドルを追加融資する計画だ。
私たちはまた時々株式や債務証券を発行したり提供したりすることで私たちの業務に融資することができる。
重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて作成された私たちの連結財務諸表は、財務諸表の日付の付記で報告された資産および負債額、純売上高および費用、および関連開示に影響を与える推定および仮定に関するものである。私たちの見積もりは、歴史的経験、業界、市場傾向、そしてこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。しかし，推定の性質によっては，推定は様々な仮定や不確実性の影響を受け，状況の変化は実際の結果がこれらの推定とは異なり，実質的である場合がある.
私たちが最も重要な判断を下す必要がある政策と推定は、私たちの重要な会計政策とみなされ、以下で議論します。なお、詳細については、付記2“主要会計政策概要”を参照されたい。
36
カタログ表
収入確認
付記2で述べたように，コストベースの入力法実装や建設プロジェクトによる収入を一定期間使用することを確認した.私たちはプロジェクトで発生した総費用を総予想コストに対して義務を履行するために使用する。契約上の推定が損失を示したり、発生したコストに対するクレームがこのようなコストが回収可能な可能性を低下させた場合には、損失が分かっている間に全ての推定損失を記録する。また、一部の契約には、違約金および/または罰金を含む可変対価格要因が含まれており、工事スケジュールやマイルストーンに達していない場合に顧客に支払うことを要求している。契約に可変価格条項が含まれている場合、譲渡承諾された貨物またはサービスのために確認された可能性が最も高い金額に基づいて、顧客が支払うべき総対価格を推定します。したがって、可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合に、確認された累積収入金額が大きく逆転しないように収入を制限する可能性がある。
契約が複数の履行義務を有すると考えられる場合には、契約中の各異なる商品又はサービスの独立販売価格の最適な推定を用いて、契約の取引価格を各履行義務に割り当てる
通常建設期間が12~36カ月の項目については，総予想費用と可変対価格を推定するための重大な判断が必要である。契約価格を相応に変更することなく履行義務を達成する推定費用のどの増減も、項目のこれまでの累積収入と毛利の計算に影響を与える可能性がある。同様に、現在の可変対価格の推定に基づいて収入を確認し、私たちの推定が後に調整されれば、私たちはこれまでの累積収入とプロジェクトの毛利益を増加または減少させる必要があるかもしれない。我々の推定を変化させる可能性のある要素は予見できない工事問題、施工遅延、請負業者と主要な材料サプライヤーの表現及び異常な天気条件などを含む。
我々は多様なタイプのプロジェクトの処理やコスト見積りの作成に長い歴史があり，キーパーソンの専門知識に基づいて既存の事実や状況下で合理的と考えられる最適な見積りを作成している.しかしながら、関連する作業の性質上、完成コストを見積もる必要があり、推定された金額は、各会計期間に確認された収入に大きな影響を与える可能性がある。実際の結果が従来の推定とは大きく異なる予見不可能なイベントや状況を招く可能性を見積もることはできない.
減価評価
イベントや環境変化は、これらの資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示し、少なくとも毎年(12月31日)に無限の寿命を有する営業権および無形資産を評価するため、私たちの長期資産を評価する。我々の資産に適用されるこのようなトリガイベントの例は、長期資産または資産グループの市場価格の大幅な低下、当期運営またはキャッシュフロー損失と運営またはキャッシュフロー損失の履歴との組み合わせ、長期資産または資産グループの使用に関連する持続的損失の予測または予測、または不利な業界または経済傾向を示すことを含む。
我々は、期待用途および最終処分に関連する未割引の将来のキャッシュフローを推定することによって、長期資産および寿命を決定する無形資産の回収可能性を評価する。これらの比較が，これらの資産の帳票価値が未割引のキャッシュフローよりも大きいことを示した場合，帳票価値が公正価値を超えた金額の減値損失を確認する.
長期資産、営業権、無形資産の潜在的減値を評価する過程は重大な判断が必要である。営業権について、著者らは報告単位の公正価値を推定し、それを報告単位の帳簿価値(営業権を含む)と比較した。公正価値がその報告単位の帳簿価値よりも大きければ、減値は計上されない。公正価値は収益法と市場法の2つの方法で決定される。私たちの計算で使用される推定および仮定は、収入成長率、費用成長率、予測キャッシュフローを決定するための予想資本支出、期待税率、および予想キャッシュフローの現在値を決定するための推定割引率を含む。これらの見積もりは歴史的経験、私たちの未来の経営活動の予測、そして私たちの加重平均資本コストに基づいている。予測不可能なイベントや環境や市場状況の変化は、これらの推定に悪影響を及ぼす可能性があり、減価費用を招く可能性がある。
私たちの営業権減価評価によると、私たちのすべての営業権のある報告単位がLeaで推定された公正価値はそれらの帳簿価値を超えているST2022年12月31日現在で20%，2021年12月31日現在で61%である。2021年12月31日までの年間で、私たちのエネルギー資産グループで190万ドルの長期資産減価費用を確認しました。より多くの情報は付記7“エネルギー資産”を参照されたい。
37
カタログ表
所得税
私たちはアメリカと5つの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。所得税費用，繰延税金資産と負債，および不確定な税収状況を決定する際には，重大な判断が必要である。潜在的な仮定もまた異なる時期に変化しやすい。2018−59年の米国国税局公告に含まれている安全港着工条項を利用して，2019年に太陽エネルギー設備を予約し，2024年までに使用を開始したプロジェクトが30%ITCを徴収する能力を保持した。しかし、総裁が2022年8月16日に署名したアイルランド共和軍は、2022年1月1日以降から2033年1月1日までに使用されるプロジェクトのITC税率を30%に引き上げる。もしこれらまたは他の控除と相殺期間が延長されない、あるいは他の方法で減少または廃止された場合、私たちの有効税率は増加し、これは私たちの所得税支出を増加させ、私たちの純収入を減少させるかもしれない。しかも、私たちの税率は歴史的にIRC第179 D条減額の大きな影響を受けてきた。この減額は私たちが政府契約に基づいて提供した省エネルギー改善と関連がある。“2021年総合支出法案”は179 D省エネ型商業建築を恒久化する。その法案は控除額を計算する方法を変えた。2022年12月23日、米国国税局は2023-1公告を発表し、2021年と2022年に使用されるプロジェクトに適用されるエネルギー効率基準を明らかにした。これらの変化がエネルギー効率改善のレベルを低くすれば，利用可能な控除額や税率に影響を与える可能性がある。
私たちは税務機関が不確定な税収状況に対して論争につながる可能性のある推定追加税金と利息を計上しなければならない。私たちは入手可能な最新の情報に基づいて、私たちが監査を受けるべきすべての年間計のために十分な所得税を提案したと信じている。私たちは複数の税務管轄区で経営し、これらの管轄区で税務監査を受けている。このような監査は複雑な問題と関連があるかもしれないし、解決するには長い時間がかかるかもしれない。税務当局が税務状況の技術的利点に基づいて審査した後、税務状況を維持する可能性が高いと信じている場合にのみ、税務状況からの税務利益を確認する。私たちは私たちの不確定な税務状況のために十分な資金を確保したと信じているが、私たちはこのような事項の最終税金結果が実質的に異なることがないという保証はない。事実や状況が変化した場合、例えば税務監査や改訂推定を終了した場合、これらの準備金を調整します。当該等の事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、当該等の違いは、当該等特定期間の所得税支出に影響を与え、我々の経営業績に影響を与える可能性がある。
私たちは四半期ごとに管轄区域ごとに私たちの現在と予想されている収入を評価して、一時的な差額控除可能期間の収入が関連する将来の税金優遇を達成するのに十分かどうかを決定します。もし私たちが後日、ある司法管轄区域で繰延税項純資産の全部または一部を現金化できないと判断した場合、繰延税金資産の推定値は、この特定期間の収入に計上される。この見積もりは繰延税金資産のために保留されており、見積もり時の既存の証拠によると、繰延税金資産は現金化できない可能性が高いと予想される。繰延税金資産の評価が適切かどうかを決定することはかなりの判断にかかっており、私たちの歴史財務業績、これらの結果の出所と一致性、いくつかの使い捨てまたは非日常的なプロジェクトに対して調整すべきかどうか、合理的な期間内に損失累積が収入を超えるかどうか、税務計画策略の可用性、繰り越しと繰越期間の可用性、およびその他の要素を含むすべての積極的かつ消極的な証拠を評価する必要がある。所得税支出の調整は、一定期間内に評価免税額を確立したり、この免税額を調整したりすれば、私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
最近の会計公告
最新の会計基準の検討については、“連結財務諸表付記”付記2を参照。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは固定金利と可変金利債務ツールを通じて特定の業務に融資し、ドル、カナダドル、ポンド(“GBP”)とユーロ建てで取引するため、金利と外貨為替レートの変化の影響を受けている。このような金利の変化は未来のキャッシュフローと収益に影響を及ぼすかもしれない。我々は、これらのリスクを正常な経営·融資活動で管理し、適切と考えられる場合にはデリバティブ金融商品を使用することで管理する。
金利リスク
2022年12月31日現在、私たちは合計1億155億ドルの現金と現金等価物を持っており、2021年12月31日までに5050万ドルを持っている。私たちの金利リスクの開放は主に私たちの高級保証信用手配支払いの利息支出と関係があります。
派生ツール
私たちは取引や投機目的のための派生道具を注文しないつもりだ。しかし、私たちの子会社を通じて、私たちは確かに取引以外の目的のために派生ツールを締結した。私たちは定期的なローンを支援しています
38
カタログ表
再生可能エネルギープロジェクトの変動金利は短期市場金利とリンクしている。我々はすでに、このような定期融資について金利スワップ契約を締結し、ヘッジファンドに適用される短期市場金利の不利な変動によるリスクを軽減している。場合によっては、私たちの再生可能エネルギープロジェクトの定期融資の条件は、市場金利の不利な変動のリスクを軽減するために、金利交換協定を締結することを要求します。私たちが達成した金利交換では、2つを除いてすべて条件を満たし、キャッシュフローヘッジとして指定されている。かつて，我々が大口商品スワップ契約を締結したのは，天然ガス短期市場金利の不利な変化のリスクをヘッジするためのものであり，これらの短期市場金利はヘッジ会計に指定されておらず，将来的にはそうなるかもしれない。
デリバティブの資格に適合する補足条項を含む定期融資協定も締結し，その宿主定期融資協定から分離し，単独で評価することを求めた。これらの派生商品はヘッジできない。
派生ツールを使用することによって、私たちは信用と市場リスクの影響を受ける。金利と商品スワップの公平な市場価値は推定モデルを用いて決定され、推定モデルの投入は市場で観察できる資料(金利収益率曲線を含む)に基づいて得られ、各報告期末の資産や負債状況に反映される。デリバティブ契約の公正価値が正の時、取引相手は私たちに借りがあり、それによって私たちに応収リスクを作ってくれた。もし私たちのデリバティブ協定の取引相手が履行されなければ、私たちは取引相手の信用リスクに直面するだろう。投資レベルの信用格付けの主要金融機関と取引することにより、取引相手の信用(または返済)リスクを最小限に抑える。これらの完全に割り当てられた公正な価値は、既存の市場データとモデルの有無に基づいて決定される。
私たちは市場金利リスクの開放を、市場状況の変化が収益やキャッシュフローに与える影響を完全に解消するようにヘッジしていません。派生ツールの他の資料については、本報告第8項に記載されている“主要会計政策要約”、18“公正価値計量”および19“派生ツールおよびヘッジ活動”を参照されたい。
外貨リスク
私たちの収入、支出、資産と負債はすべて外貨建てで、主にカナダドルとポンドです。また、私たちはカナダとイギリスに相当の数の従業員がいて、私たちはこれらの国の子会社でこの2カ国の通貨で業務を行っています。したがって、私たちはカナダドルをカナダ業務の機能通貨に指定します。同様に、これらの外国子会社の業務を私たちの財務業績に統合すると、ポンドはイギリスでの業務の本位貨幣に指定されます。私たちはドルで私たちの業績を報告するので、私たちは私たちの外国子会社の財務業績と状況をそれぞれの本位貨幣からドルに換算することを要求されます。私たちは適用会計期間の加重平均為替レートを用いてカナダとイギリス子会社の収入、支出、収益、損失をドルに換算した。カナダとイギリスの子会社の資産と負債をバランスシート適用日の有効為替レートでドルに換算します。換算調整は、確定期間中の純収入には含まれないが、我々外国子会社の純投資を売却または完全または実質的に完全に清算する前に、連結株式の単独構成要素で開示および蓄積される。為替変動によるこれらの項目の価値の1つの時期から次の時期への変化は，我々の合併株主権益変動表に累計された他の全面収益(損失)として記録されている.2022年12月31日までの年度は、カナダドルとポンドがドルに弱くなったため, 私たちの外貨換算による340万ドルの損失は、他の総合赤字の減少を累計していると記録されていますが、2021年12月31日までの年度は20万ドルです。そのため、毛利益、経営業績、収益力とキャッシュフローはカナダドルとポンド価値の相対的な変化の影響を受けている。私たちは海外子会社の収益を国内に送金していませんが、そこに新しいビジネス機会を投資することを選択しました。本報告書の連結財務諸表には10“所得税”が付記されている。私たちは外貨両替のリスクを開放しません。
39
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ

連結財務諸表索引
ページ
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：49)
41
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表
44
2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの総合損益表
46
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合総合収益表
47
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度償還可能非持株権益と株主権益変動表
48
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結現金フロー表
49
連結財務諸表付記
51
40
カタログ表

独立公認会計士事務所報告


Ameresco、Inc.株主と取締役会へ

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
添付のameresco，Inc.(当社)2022年12月31日現在及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、並びに関連する総合収益表、その他の包括収益表、償還可能非持株権益の変化及び株主を監査しました'2022年12月31日までの3年度の毎年の権益と現金流量、および関連付記(総称して財務諸表と呼ぶ)。テレデビル協賛組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。企業の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録の保存に関する政策および手順、(2)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

41
カタログ表
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない
営業権の減価
財務諸表付記2及び5に記載されているように、管理層は、各会計年度の12月31日に会社の営業権を減値テストし、事件や状況の変化が資産が減値可能であることを示す場合、会社の営業権をより頻繁にテストし、2022年12月31日現在、営業権残高は7060万ドルである。営業権の減値状況をテストするため、管理層は各報告部門の推定公正価値と各報告部門の帳簿金額を比較し、すでに記録された営業権を含む。各報告単位の公正価値を推定する際に、管理層は、同様の業務および経済的特徴を有するエンティティの公表された収益倍数の平均値に基づく収益法(割引キャッシュフロー法を使用する)と市場法(同業者ベースの指導会社法を使用する)とを組み合わせた方法を採用する
当社の1つの報告単位の年間営業権減値評価は、経営陣がその報告単位の公正価値を推定する際に、収入および費用成長率の予測、経営層の収益法に対する割引率の選択、および類似した運営および経済的特徴を有する実体の利益率の推定を含む大量の推定および仮定を使用しているため、重要な監査事項であると考えられる。これらの仮定は営業権減価評価に影響を与えるため、監査管理層の推定および仮定は、我々の評価専門家を使用することを含む高度な監査人の判断と増加した監査業務に関連する
私たちの営業権の減価評価に関する監査手続きには以下が含まれています
•吾らは管理層の営業権減価評価に関連する制御を理解し、そしてこのような制御の設計と運営効果をテストし、管理層の審査公正価値推定に使用される重大な仮説の制御を含み、収入と支出成長率の予測、選定割引率及び利益倍数の選定を含む
•我々は、予測と歴史的結果を比較し、収入予測に役立ついくつかの契約をテストすることで、経営陣の収入と費用成長率予測の合理性を評価した。
•経営陣が収入と費用成長率予測を策定する際に使用する基礎データの正確性と完全性をテストした。
•経営陣が運営と経済的特徴に類似した比較可能な実体を選択することの合理性を評価した
•我々の評価専門家の協力の下で、我々は以下のように管理職の評価方法と重要な仮定の合理性を評価した
◦基礎由来情報を公開して得られる市場データと比較して計算の正確性を検証することで，割引率と市場収益率の妥当性を評価する.
◦割引率の独立した期待を立て，経営陣が選択した割引率と比較する.
◦経営陣が使用している推定方法の妥当性を評価し、その数学的正確性をテストする。
顧客と契約した収入−プロジェクト収入−
財務諸表付記2及び3に記載されているように、会社のプロジェクト業務は、エネルギー効率の向上と建物のエネルギー·水消費システムの運転を制御するための設計、工事、設置技術及び技術を含むエネルギー効率プロジェクトの建設に関連しており、2022年12月31日までの年間確認収入は14.8億ドルである。通常、同社はプロジェクト契約に設計、工事、施工管理と設備調達などの複雑な任務とコンポーネントを統合したサービスを提供する。同社のプロジェクト収入は長期契約から来ており、これらの契約によると、収入はコストに基づく入力法を用いて一定期間確認される。会社はプロジェクト発生の総コストと期待総コストの比を用いて義務履行の進捗を推定している
42
カタログ表
会社の長期契約から記録されたプロジェクト収入額を推定するには、最終工事契約利益を推定する際に経営陣が判断する必要があり、これは顧客が支払うべき総推定対価格と総推定契約コストによって推進される。契約に可変価格条項が含まれている場合、会社は、譲渡承諾に基づく貨物またはサービスが確認される可能性が最も高い金額である契約金および/または罰金が含まれる可能性がある顧客が支払うべき総対価格を推定する。したがって、可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合、会社は、確認された累積収入が大きく逆転しないように収入を制限する可能性がある。契約コストは数年以内に発生する可能性があり、主に交渉或いは推定した調達契約条項に基づいて確定し、歴史業績、季節性と施工進度リスク、下請け業者コストと応急コストなどの要素を考慮する
経営陣が最終建築利益を推定する際に使用する重大な判断により、会社がプロジェクト業務収入を確認する会計処理は重要な監査事項であると考えられる。これらの長期契約の最終的な建築利益を推定するには、管理層が、契約が可変対価格条項を含む場合に、顧客が支払うべき総対価格および予想される契約の総コストを推定する必要があり、人工、材料、設備、下請け、および外部工事コストに関連するコストを含む。監査経営陣の見積もりと仮定は、高度な監査人判断に関連しており、これらの仮定が確認された収入に影響を与えることにより監査業務が増加している
私たちのプロジェクト収入に関する監査手続きには以下が含まれている
•我々は、プロジェクト収入の確認に関する制御措置を理解し、最終推定建築利益の決定制御を含むこのような制御措置の設計と運営効果をテストし、その中には、設計、材料、設備、下請け、外部工事に関連するコスト、および契約が可変対価格条項を含む場合に支払うべき総対価格の推定を含む管理層の使用コスト比入力法によるプロジェクト契約収入の確認の仮定およびキー投入の検討が含まれている。
•我々は会社のプロジェクト収入業務に対して実質的な分析プログラムを実行し、本年度と前年に開いた契約の毛金利、契約予算及び契約定価が前年と比較した大きな変化に重点を置いている
•プロジェクト契約サンプルを選択し、以下の方法で各プロジェクト契約の総コスト推定値を評価した
◦会社員(プロジェクトマネージャーを含む)と確証的な問い合わせを行い、推定値を管理層の内部予算や特定契約条項などの文書と比較することにより、会社が最終施工契約利益の推定およびプロジェクトスケジュール上の成果を実現する能力に対する管理層の判断を評価する。
◦プロジェクトスケジュールの決定のいかなる遅延も含めて、お客様とプロジェクト進捗を確認します。
/s/ RSM US LLP
2010年以来、当社の監査役を務めてきました
ボストン、マサチューセッツ州
2023年2月28日


43
カタログ表
Ameresco，Inc.
合併貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
十二月三十一日
20222021
資産
流動資産：  
現金と現金等価物 (1)
$115,534 $50,450 
制限現金 (1)
20,782 24,267 
売掛金純額 (1)
174,009 161,970 
売掛金保留額38,057 43,067 
請求書のコストと見積もり収益を超えて (1)
576,363 306,172 
在庫、純額14,218 8,807 
前払い費用と他の流動資産 (1)
38,617 25,377 
課税所得税7,746 5,261 
プロジェクト開発コスト、純額16,025 13,214 
流動資産総額(1)
1,001,351 638,585 
連邦ESPC売掛金509,507 557,669 
財産と設備、純額 (1)
15,707 13,117 
エネルギー資産、純額 (1)
1,181,525 856,531 
商誉，純額70,633 71,157 
無形資産、純額4,693 6,961 
経営的リース資産 (1)
38,224 41,982 
制限された現金、非流動部分13,572 12,337 
繰延所得税資産、純額3,045 3,703 
その他の資産 (1)
38,564 22,779 
総資産 (1)
$2,876,821 $2,224,821 
負債、償還可能な非持株権益、株主権益
流動負債：
長期債務と融資リース負債の流動部分 (1)
$331,479 $78,934 
売掛金 (1)
349,126 308,963 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない (1)
89,166 43,311 
賃貸負債の当期部分を経営する (1)
5,829 6,276 
コストと予想収益を超える請求書34,796 35,918 
所得税に対処する1,672 822 
流動負債総額 (1)
812,068 474,224 
長期債務と融資リース負債、当期分、未償却割引、債務発行コストを差し引く (1)
568,635 377,184 
連邦ESPC債務478,497 532,287 
繰延所得税負債純額9,181 3,871 
贈与収入を繰延する7,590 8,498 
長期経営賃貸負債、当期分を差し引く (1)
31,703 35,135 
その他負債 (1)
49,493 43,176 
支払いを受けることと事項があります
償還可能な非持株権益，純額46,623 46,182 
(1) 総合可変金利エンティティ(“VIE”)を含む制限資産#ドル213,9132022年12月31日までとドル124,4542021年12月31日まで。合併VIEを含む無請求権負債#ドル50,7292022年12月31日までとドル31,1252021年12月31日まで。備考11を参照。

44
カタログ表

Ameresco，Inc.
合併貸借対照表
(千単位であるが，シェアを除く)(続)
十二月三十一日
20222021
株主権益：
優先株、$0.0001額面は5,000,000株式を許可して違います。2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式
$— $— 
A類普通株、$0.0001額面は500,000,000株式を許可して36,050,157発行済みおよび発行済み株式33,948,3622022年12月31日に発行された株35,818,104発行済みおよび発行済み株式33,716,3092021年12月31日に発行された株式
3 3 
B類普通株、$0.0001額面は144,000,000株式を許可して18,000,0002022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式
2 2 
追加実収資本306,314 283,982 
利益を残す533,549 438,732 
累計その他総合損失純額(4,051)(6,667)
国庫株は、原価で計算する2,101,7952022年12月31日と2021年12月31日の株
(11,788)(11,788)
非持株権益前の株主権益824,029 704,264 
非制御的権益49,002 — 
株主権益総額873,031 704,264 
総負債、償還可能な非持株権益、株主権益
$2,876,821 $2,224,821 

連結財務諸表の付記を参照。
45
カタログ表
Ameresco，Inc.
合併損益表
(千単位で、1株当たりを除く)
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
収入.収入$1,824,422 $1,215,697 $1,032,275 
収入コスト1,533,589 985,340 844,726 
毛利290,833 230,357 187,549 
販売、一般、行政費用157,841 134,923 116,050 
営業収入132,992 95,434 71,499 
その他の費用、純額27,273 17,290 15,071 
所得税前収入105,719 78,144 56,428 
所得税支出7,170 (2,047)(494)
純収入98,549 80,191 56,922 
非制御資本と償還可能な非制御資本の純収入に起因することができる(3,623)(9,733)(2,870)
普通株主は純収益を占めなければならない$94,926 $70,458 $54,052 
普通株主は1株当たり純収益を占めるべきである：   
基本的な情報$1.83 $1.38 $1.13 
薄めにする$1.78 $1.35 $1.10 
加重平均発行された普通株式： 
基本的な情報51,841 50,855 47,702 
薄めにする53,278 52,268 49,006 
`
連結財務諸表の付記を参照。

46
カタログ表
Ameresco，Inc.
総合総合収益表
(単位：千)
十二月三十一日までの年度
202220212020
純収入$98,549 $80,191 $56,922 
その他の全面収益(損失)：
金利ヘッジの未実現収益(赤字)、税収の影響を差し引いて純額#ドル2,039, $662, and $(1,014)、別々に
6,017 2,793 (2,784)
外貨換算調整(3,401)(170)1,008 
その他全面収益合計2,616 2,623 (1,776)
総合収益101,165 82,814 55,146 
非持株権益を償還できる全面的な収益(3,623)(9,733)(2,870)
普通株主は全面収益を占めなければならない$97,542 $73,081 $52,276 

連結財務諸表の付記を参照。
47
カタログ表
Ameresco，Inc.
非持株権益と株主権益変動表を償還可能である
(単位は千で、シェアは含まれていない)
償還可能な非持株権益A類普通株B類普通株追加実収資本利益を残す在庫株その他の総合損失を累計する非制御的権益株主権益総額
株金額株金額株金額
バランス、2019年12月31日$31,616 29,230,005 $3 18,000,000 $2 133,688 $314,459 2,101,340 $(11,782)$(7,514)$— $428,856 
株式オプションの行使，純額— 946,139 — — — 8,995 — — — — — 8,995 
株に基づく報酬費用— — — — — 1,933 — — — — — 1,933 
従業員株購入計画— 48,965 — — — 880 — — — — — 880 
公開市場で普通株を購入する— (455)— — — — — 455 (6)— — (6)
金利ヘッジは赤字を達成しておらず，純額— — — — — — — — — (2,784)— (2,784)
外貨換算調整— — — — — — — — — 1,008 — 1,008 
非持株権益を償還できる貢献、税収持分融資費純額を差し引く#ドル622
5,777 — — — — — — — — — — — 
償還可能な非支配権益に分配する(1,534)— — — — — — — — — — — 
税収持分融資費の増加121 — — — — — (121)— — — — (121)
純収入2,870 — — — — — 54,052 — — — — 54,052 
バランス、2020年12月31日38,850 30,224,654 3 18,000,000 2 145,496 368,390 2,101,795 (11,788)(9,290)— 492,813 
普通株の株式発行は、発行コストを差し引いて$となります6,416
— 2,875,000 — — — 120,084 — — — — — 120,084 
株式オプションの行使，純額— 587,775 — — — 5,563 — — — — — 5,563 
株に基づく報酬費用— — — — — 8,716 — — — — — 8,716 
従業員株購入計画— 28,880 — — — 1,364 — — — — — 1,364 
金利ヘッジの未実現収益、純額— — — — — — — — — 2,793 — 2,793 
外貨換算調整— — — — — — — — — (170)— (170)
非持株権益を償還できる貢献、税収持分融資費純額を差し引く#ドル65
2,251 — — — — — — — — — — — 
償還可能な非支配権益に分配する(1,009)— — — — — — — — — — — 
税収持分融資費の増加116 — — — — — (116)— — — — (116)
投資基金は上げ期権を見る(3,759)— — — — 2,759 — — — — — 2,759 
純収入9,733 — — — — — 70,458 — — — — 70,458 
バランス、2021年12月31日46,182 33,716,309 3 18,000,000 2 283,982 438,732 2,101,795 (11,788)(6,667)— 704,264 
株式オプションの行使，純額— 195,888 — — — 3,954 — — — — — 3,954 
株に基づく報酬費用— — — — — 15,046 — — — — — 15,046 
従業員株購入計画— 36,165 — — — 2,009 — — — — — 2,009 
金利ヘッジの未実現収益、純額— — — — — — — — — 6,017 — 6,017 
外貨換算調整— — — — — — — — — (3,401)— (3,401)
償還可能な非支配権益に分配する(1,039)— — — — — — — — — — — 
税収持分融資費の増加109 — — — — — (109)— — — — (109)
投資基金は上げ期権を見る(2,162)— — — — 1,323 — — — — — 1,323 
非持株権益の貢献— — — — — — — — — — 48,912 48,912 
純収入3,533 — — — — — 94,926 — — — 90 95,016 
バランス、2022年12月31日$46,623 33,948,362 $3 18,000,000 $2 $306,314 $533,549 2,101,795 $(11,788)$(4,051)$49,002 $873,031 
連結財務諸表の付記を参照。
48
カタログ表
Ameresco，Inc.
統合現金フロー表
(単位：千)
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$98,549 $80,191 $56,922 
純収入と経営活動のキャッシュフロー純額を調整する：
エネルギー資産減価償却純額49,755 43,113 38,039 
財産と設備の減価償却2,665 3,143 3,317 
債務割引償却と債務発行コスト4,211 2,849 2,686 
無形資産の償却1,858 321 685 
対価格公正価値の純増加もあります1,614 — — 
AROの吸収146 123 93 
不良債権を回収する(382)187 282 
長期資産減価·処分損失937 1,901 2,696 
株式売却投資の収益— (575)— 
未合併実体の損失(1,647)118 225 
派生商品が純損する(212)240 (705)
株に基づく報酬費用15,046 8,716 1,933 
所得税を繰延し，純額3,918 (4,760)3,401 
為替損失を実現しない(123)142 (306)
経営性資産と負債変動状況：
売掛金3,477 (15,953)(24,178)
売掛金保留額4,716 (12,882)(13,113)
連邦ESPC売掛金(259,499)(249,728)(227,078)
在庫、純額(5,411)(232)660 
請求書のコストと見積もり収益を超えて(272,629)(113,192)19,474 
前払い費用と他の流動資産(3,182)1,770 517 
プロジェクト開発コスト(685)1,949 (3,085)
その他の資産(11,327)(1,870)311 
売掛金、売掛金、その他流動負債36,155 83,473 29,047 
コストと予想収益を超える請求書449 (693)8,042 
その他負債(5,074)(5,036)1,844 
所得税に対処し，純額(1,613)4,389 (4,292)
経営活動のキャッシュフロー(338,288)(172,296)(102,583)
投資活動によるキャッシュフロー： 
財産と設備を購入する(5,296)(4,896)(2,211)
エネルギー資産の資本投資(304,596)(170,277)(175,650)
主要エネルギー資産維持への資本投資(18,007)(8,602)(4,896)
エネルギー資産に贈与収益を提供する— 774 1,874 
株式投資で得られた収益— 1,672 — 
買い入れ，受け取った現金を差し引く— (14,928)— 
株式投資への貢献— (9,000)(132)
合弁企業投資融資(459)— — 
投資活動によるキャッシュフロー(328,358)(205,257)(181,015)

49
カタログ表
連結財務諸表の付記を参照。
Ameresco，Inc.
統合現金フロー表
(単位：千)(続)
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
資金調達活動のキャッシュフロー：  
株式発行で得られた収益は発行コストを差し引く$— $120,084 $— 
債務割引と債務発行コストを支払う(3,695)(2,919)(5,234)
オプション行使とESPPの収益5,963 6,927 9,875 
普通株買い戻し— — (6)
循環信用融資の収益(支払)を優先的に保証し，純額137,900 (8,073)3,000 
長期債務融資収益468,476 185,994 116,067 
連邦ESPCプロジェクトの収益は238,360 159,216 248,917 
顧客エネルギー資産プロジェクト純収益14,341 2,033 1,378 
投資基金は上げ期権を見る(839)(1,000)— 
非持株権益の貢献32,706 — — 
償還可能な非持株権益収益，純額(1,128)1,399 4,805 
長期債務と融資リースの支払い(161,857)(98,200)(73,633)
融資活動によるキャッシュフロー730,227 365,461 305,169 
為替レート変動が現金に与える影響(747)309 2 
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少)62,834 (11,783)21,573 
現金、現金等価物、制限された現金、年明け87,054 98,837 77,264 
現金、現金等価物、制限現金、年末$149,888 $87,054 $98,837 
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金$32,954 $18,782 $20,143 
所得税の現金を納める$7,278 $2,670 $1,465 
非現金連邦EPC決済$293,427 $67,286 $54,139 
エネルギー資産の課税購入$88,793 $37,064 $43,807 
非制御的権益の非現金貢献$16,206 $— $— 
投資ファンドコールオプションの非現金部分を行使する$1,323 $2,759 $— 
以下の表は、連結貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金と上記と同じ額の総額を照合する
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
現金と現金等価物 $115,534 $50,450 $66,422 
短期制限現金 20,782 24,267 22,063 
長期制限現金 13,572 12,337 10,352 
現金総額、現金等価物、制限された現金 $149,888 $87,054  $98,837 

連結財務諸表の付記を参照。
50
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)

1. 業務説明
米国会社(その子会社“会社”、“アメリカ会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”を含む)は、2000年4月25日にデラウェア州の会社として設立された。私たちは先進的なクリーン技術集積業者と再生可能エネルギー資産開発者、所有者、事業者です。私たちの全面的な製品の組み合わせは、北米、イギリス、ヨーロッパのお客様にエネルギー効率、インフラのアップグレード、資産持続可能性、再生可能エネルギーソリューションを提供することを含みます。私たちの顧客がエネルギー消費を低減し、運営とメンテナンスコストを低減し、環境効果を実現することができるように、サービスや製品を含むソリューションを提供します。私たちのフルソリューションには、アップグレード施設のエネルギーインフラおよび分散エネルギーの開発、建設、運営が含まれています。私たちはまた、世界でいくつかの太陽エネルギー太陽光発電設備を販売し、アメリカ、カナダ、ヨーロッパで事業を展開している。連邦，州，地方政府，医療·教育機関，住宅当局および商業·工業顧客との省エネルギー，環境に責任を負うプロジェクトを成功させた
私たちは、1)サービス費用契約に基づく直接支払い(使い捨てまたはコストプラス価格決定方法の使用)、2)私たちのエネルギー資産中のエネルギーの販売、および3)太陽光発電装置およびシステムの直接支払いを含む様々な方法で補償を受けます。
2. 重要会計政策の概要
合併原則
添付の連結財務諸表には、ameresco、私たちの子会社の勘定、私たちがその中に持株権を持っているいくつかの契約、三つ太陽エネルギーシステムを購入·運営するために設立された投資基金は，amerescoと可変権益実体(VIE)に統合されている。私たちはVIEの統合要求を評価するために定性的な方法を使用する。この方法は、VIEの経済表現に最も影響を与えるVIEの活動を指導する権利があるかどうか、およびVIEに大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利があるかどうかを決定することに重点を置いている。提出されたすべての期間内に、私たちは私たちがVIEを運営するすべての主要な受益者であることを確認した。私たちは私たちが主要な受益者になり続けることを確実にするために、私たちとVIEとの関係を評価し続けている。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。すべての外貨財務諸表の損益を計算して株主権益内に累計した他の全面収益純額を計上する。当社は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて総合財務諸表を作成する。
再分類する
前期間のいくつかの額を今期の列報に適合するように再分類した。
予算の使用
公認会計原則“は、連結財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。状況の変化は，実際の結果がこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.これらの総合財務諸表で使用される最も重要な推定および仮定は、長期契約、信用損失準備、プロジェクト開発コストの実現、レンタル、派生金融商品の公正価値、業務買収、株式ベースの奨励、商業権および長期資産減価、所得税および潜在負債、ならびに価格のある会計処理による最終建築契約利益の推定に関するものである。
自保健康保険
私たちは従業員健康保険に自己保険を提供して、この計画によると、2022年度の最大リスクは$です175すべての保険参加者は、その後保険が施行される。未支払クレーム及び関連費用の負債は、発生したが報告されていないクレームを含み、管理層によって決定され、我々の総合貸借対照表の計算費用及び他の流動負債に反映される。負債は履歴データから計算され、その中でクレームの頻度と決済額が考慮されている。将来のクレームの頻度や金額などの変数が経営陣の仮定と大きく異なる場合、この負債の見積もり項目は我々の最終的な義務とは異なる可能性がある。
51
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
重大なリスクと不確実性
新型肺炎の流行やその他の世界的な要因はグローバル·サプライチェーンの中断を招き続けていますある政府は移動していますELと他の制限、そしてインフレ圧力。
我々はすでに新冠肺炎と全世界の全体的な経済状況が使用の仮説と推定に与える影響を考慮しており、これらの仮説と推定はこのような変化の状況に従って変わる可能性がある。将来の業務と流動資金の結果は、サプライチェーン中断、異なる程度のインフレ、正常な支払い条件を超えた未返済受取金の支払い、労働力中断と不確定な需要を含む多くの要素の不利な影響を受ける可能性がある。これらの連結財務諸表が発表された日まで、私たちは予測可能な未来に私たちの財務状況、流動性或いは経営結果に与える影響の程度を合理的に推定することができない。大流行と全体的な世界経済状況が私たちの業務に与える最終的な影響は高度に不確定であり、将来の発展に依存し、大流行が後退した後であっても、この影響は長い間存在する可能性がある。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、預金現金、隔夜買い戻し協定、および高流動性通貨市場基金に投資される金額が含まれる。現金等価物には、元の満期日が3ヶ月以下の短期投資が含まれる。私たちは金融機関の口座を維持しています。これらの口座の残高は時々連邦保険の限度額を超えます。この信用リスクは経営陣が質の高いと考えているいくつかの金融機関の間で分配される。現金および現金等価物の額面はその公正価値に近く、付記18で定義された公正価値階層に従って第1レベルで計量される。
制限現金 
限定的な現金には、エネルギー資産のすべての債務が返済できない方法で全額支払いされるまで、準備口座と運営および維持(“O&M”)準備口座、現金保証信用証、および定期融資項目の下で備蓄口座に保持されることを要求する現金および現金同等物が含まれる。この等勘定内の現金及び現金等価物の額面は、公正価値階層(定義付記18参照)の第1レベルで計量された公正価値と一致する。制限された現金は、顧客のための資金も含まれており、吾等の意図により、この等資産は、我々の企業エネルギー管理サービスに関する第三者(主に公共事業サービス供給者)への送金の責任を果たすために使用されるに限られている。
売掛金
売掛金は経営陣の予想通り返済残高から受け取った金額を列記していません我々が信用損失準備を推定する方法は、歴史的な不良債権解約経験、現在の経済と市場状況の四半期評価、管理層の未返済売掛金の評価、期待回収と著者らの予測を含む。私たちの売掛金の短期的な性質のため、信用損失の見積もりは主に帳簿上の売掛金残高と私たちの顧客の財務状況に基づいています。また、違約確率の高い顧客に提供される適切な準備を記録するために、特定の割当金額が設けられている。不良債権が確定したら，支出から抹消する.評価の一部として、私たちはまた、新冠肺炎疫病の現在と予想される未来の経済と市場状況を考慮し、2022年12月31日と2021年12月31日まで、信用損失推定は重大な影響を受けていないと確定した。
信用損失準備金の変動状況は以下の通りである
十二月三十一日までの年度
202220212020
信用損失が準備され，期初めに$2,263 $2,266 $2,260 
費用と支出(382)187 282 
口座の解約とその他(970)(190)(276)
信用損失準備金、期末$911 $2,263 $2,266 
52
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
売掛金留保
売掛金留保とは、お客様が当然の金額のことですが、ある工事のマイルストーンに達するまで、契約に規定されている支払いは差し押さえられています。残りの金額は通常5%から10領収書の総額の%です。私たちは今後12ヶ月以内に請求書に計上される予定の保留金を流動資産に分類する。2022年と2021年12月31日までに違います。金額は回収できないと確定された。
在庫品
主に太陽電池パネル、電池及び関連部品から構成された在庫は、コスト(“先進先出”法)或いは現金化可能な純値(正常業務過程中の推定販売価格、比較的に少ない予測可能な完成、処分及び輸送コスト)の中の比較的に低い者によって計算される。在庫の帳簿価値を現金化可能な値に下げる準備ができています。
EPC売掛金連邦
連邦ESPC売掛金とは、各連邦政府機関がamerescoが特定のESPC項目の下で完了し、稼いだ仕事のために支払う金額である。私たちはこのような契約に建設と永久融資を提供する第三者に私たちのいくつかの権利を譲渡する。プロジェクトが完了し、政府に検収された後、通常着工後24~36ヶ月以内に、政府から取得すべきESPC資金と対応するESPC債務は私たちの合併財務諸表からログアウトします。
プロジェクト開発コスト
我々はエネルギープロジェクト開発に関するコストのみを資本化しており，主に直接人工，利息コスト，外部請負業者サービス，相談費，弁護士費，出張であり，関連収入が実現可能な時点以降に発生している。収入が実現可能になる前に発生したプロジェクト開発コストは発生時に費用を計上する。今後12カ月以内に建設活動に入る予定のプロジェクト開発事業を流動資産に分類する。私たちは定期的にこの残高を検討して、これ以上関連した収入を達成することができない金額を解約する。プロジェクト開発コストは#ドル0そして$2,217それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の他の長期資産に含まれる。
財産と設備
財産と設備は主にオフィスとコンピュータ設備を含み、コストで入金される。財産と設備口座の増加として計上資本化を大幅に増加·改善し、相応する資産寿命の改善または延長ができない場合には、発生した費用を計上する財産および設備の減価償却および償却は、以下の推定耐用年数内で直線的に計算される
資産分類 使用寿命を見込む
家具と事務設備 5年
コンピュータ装置及びソフトウェアコスト 
3点至れり尽くせり5年
賃借権改善 
レンタル期間が短いか5人年.年
自動車 
5年
土地無限
処分財産や設備の収益や損失は総合損益表に販売、一般、行政費用に反映される。
エネルギー資産 
エネルギー資産には，材料コスト，直接人工コスト，利息コスト，外部契約サービス，保証金，資産廃棄義務(“ARO”)と，我々が所有する小型再生可能エネルギー工場建設に関するプロジェクト開発コストがある。これらの金額は我々の総合収益表において直線に基づいて関連資産の寿命又は関連契約の期限内に資本化して償却を収入コストとする。
日常維持費用は我々の総合損益表に発生した費用を計上しているが，資産の使用寿命を延ばすことはできない。主なメンテナンスには、アップグレードと改修や交換が含まれています
53
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
運営中のエネルギー資産。これらの場合、主修理に関連する費用は資本化され、資産残存寿命が短い時間内または次に必要な主修理に要するより短い時間で減価償却される
融資リース資産と融資リース資産の累積減価償却をエネルギー資産に計上する。より多くの情報については、以下のレンタル部分および付記7および8を参照されたい。
資本化利息
私たちは建設期間中に建設融資に関する利息コストを私たちが持っているエネルギー資産に資本化した。資産計上利息は私たちの総合貸借対照表のエネルギー純資産に含まれています。関連エネルギー資産の耐用年数では，資本化利息は我々の総合収益表で直線原則で償却されて収入コストとなる。
長期資産減価
事件や状況の変化は、これらの資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示すため、賃貸使用権資産の減価を含む私たちの長期資産を評価します。我々の資産に適用されるこのようなトリガイベントの例は、長期資産または資産グループの市場価格の大幅な低下、または今期の運営またはキャッシュフロー損失、ならびに運営またはキャッシュフロー損失の履歴、または長期資産または資産グループの使用に関連する持続的損失の予測または予測を示すことを含む。
我々は、予想される用途および最終処分資産に関連する利息前の未割引の将来のキャッシュフローを推定することによって、保有および使用される長期資産の回収可能性を評価する。これらの比較が当該等の資産の帳票価値が未割引キャッシュフローよりも大きいことを示した場合，帳票価値が資産グループの公正価値の減価損失を超えることを確認した.減価損失は総合損益表に販売，一般，行政費用に反映される。
政府補助金
私たちは時々“2009年米国回復·再投資法案”(以下“法案”)1603条に基づいて米財務省(“財務省”)に申請し、現金奨励を受けた。この法案は財務省が条件を満たす再生可能エネルギープロジェクトにサービスを提供する合格者に金を支払うことを許可している。このような寄付金は投資税金の代わりに相殺されるために使用される。贈与されたすべての現金収益は使用されており，適用エネルギー資産コストに基づく減少額として入金されている。租税目的のため、第1603条の支払は、連邦及び特定の州の課税収入に含まれず、財産の基数は、受領した支払の50%から差し引かれる。
私たちが前回1603条の支出を受けたのは2014年12月31日までの1年間だった。この計画は満期になったため、これ以上1603条の贈与金支払いを受けることもなく、返済する必要もないと予想される。
私たちはカナダ政府からカナダでのエネルギー資産建設に関する贈与収益#ドルを得た7742021年12月31日までの年間で。私たちはやった注釈2022年12月31日までの年度内に任意の贈与収益を受け取る。私たちはカナダ自然資源部と寄付協定を締結し、オンタリオ州の特定の試験プロジェクトの建設コストの50%の資金を提供した。現金収益は繰延金負債と記されている。商業運営後、この贈与は5年以内に政府に返済されるだろう。
繰延贈与収入#ドル7,590そして$8,498添付されている2022年12月31日現在と2021年12月31日までの総合貸借対照表では、それぞれ関連財産使用年数内に減価償却費用を償却する基礎偏差収益を代表する。
買収する
企業合併定義に適合した買収については、会計基準に従って編集(“ASC”)805、Business、 合併し、その中で買収した資産と負担した負債は毎回買収の日に公正価値で入金される。私たちが移転した対価格は、確認された買収資産と負担した負債の金額を超えており、どの超過した部分も営業権と表記しています。無形資産は、確認されれば、記録されることもある。
仮定されたいくつかの資産および負債の公正価値を決定することは性質を判断することであり、一般に、重大な推定および仮定を使用し、付記18に定義された公正価値階層構造の第3レベルの投入を使用して計算することに関連する。我々は、各取引の買収日後1年以下の間、買収があるかどうかを決定するために買収を評価し続ける
54
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
買収価格の分配を追加的に調整する必要がある。被買収会社の業績は、それぞれの買収日からの総合収益、全面収益、キャッシュフロー表に含まれています。
私たちが買収した対価格は一般的に未来の支払いを含み、これは特定の事件の発生にかかっている。当社は買収日に公正価値に応じて当該等又は対価支払い記録又は対価債務があることを承諾する。マイルストーンの実現と関連金の支払いの可能性に関する確率調整仮定を組み込んだ推定モデルによって価格債務の公正価値を推定または推定する。各報告期間内に、私たちは買収に関連するまたは対価格債務を公正価値に再評価し、私たちの総合損益表に販売、一般と行政費用における公正価値の変化を記録する。または対価格債務公正価値の増加または減少は、仮説割引期間および比率の変化、収入および支出推定の仮定時間および金額の変化、およびいくつかの財務および運営指標の実現に関連する仮定確率の変化などによって引き起こされる可能性がある。買収日までとその後の期間ごとのこれらの仮定を決定する際には，重大な判断を採用した.したがって、将来の商業および経済状況、および上記の任意の仮定の変化は、各報告期間に記録されたまたは価格に対する公正な価値に大きな影響を与える可能性がある。いくつかの源泉徴収および支払い完了に関連する繰延対価格は、性質的に短期とみなされる。これらの金額は全額記録されており，そのうちの1つの基本仮定が変化した場合にのみ再評価される.私たちが買収した他の情報については、付記4を参照してください。
FASBは、2021年10月、企業合併(主題805)：顧客との契約資産および契約負債から、企業合併における契約資産および契約負債を確認および計量するためにエンティティ適用テーマ606が要求されるASU 2021-08を発表した。ASU 2021-08は、2022年12月15日以降に開始される会計年度に有効ですが、早期採用が許可されています。私たちは2021年1月1日にこの新しい会計基準を採用し、付記4で検討した2021年12月の買収に適用しました。買収日前に行われた契約修正に関する実際の便宜策を選択しましたが、この基準を採用することは、私たちの合併財務諸表に実質的な影響を与えていません。
ASC 805によれば、事業統合によれば、当社のソーラープロジェクト買収は、各場合に買収された資産を資産または同様の資産と見なすことができるので、これらの資産は、買収のすべての公平な市場価値を実質的に構成する。私たちが購入したか、または最終協定を締結して購入している太陽エネルギープロジェクトの情報は、注7を参照してください。
商誉
上記の買収部分で述べたように、私たちの営業権は、私たちが別の業務を買収する時に生まれました。営業権は償却されないが、営業権の潜在的減値は少なくとも年に1回(12月31日)に評価され、任意の事件または状況変化が帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示す場合に中間評価が行われる
我々は報告単位の公正価値を推定し，報告単位の帳簿価値(営業権を含む)と比較した。公正価値が報告単位の帳簿価値よりも大きければ、減値は計上されない。公正価値は収益法と市場法の2つの方法で決定される。公正価値が帳簿価値を下回る場合、報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超える(その報告単位に割り当てられた営業権総額を限度とする)減価損失を確認する。減価費用は総合損益表に収益を計上する。営業権を損なう可能性があるか、または無形資産価値を識別することができるイベントが発生したかどうかを判断する際には、判断する必要がある。
無形資産
営業権以外に、償却が必要な買収された無形資産は、顧客契約、顧客関係、技術、商号と競業禁止協定を含む。無形資産は以下の期間に償却する1つは至れり尽くせり15年彼らそれぞれの買収日から計算します。無形資産に対する私たちの減価評価は、上記のエネルギー資産で述べたように、私たちの長期資産評価と一致しています。その他の開示については、付記4および5を参照されたい。
賃貸借証書
経営リース使用権(“ROU”)資産は、合理的に決定されたレンタル期間内に関連資産を使用する権利を表し、リース負債は、レンタルによる賃貸金の支払い義務を表す。重大賃貸手配の純収益資産とリース負債は開始時にリース期間内にリース支払いの現在値に基づいて確認する。毎年更新されている逓増借款金利を用いて、あるいは金利が大きく変化していることを示す重大なイベントが発生した場合、賃貸支払いの現在値を計算します。リースROU資産には
55
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
レンタル支払いは初期直接コストと前払いと関連しており、レンタル奨励は含まれていません。レンタル費用は、レンタル期間内に直線的に確認され、選択権を行使すると合理的に決定された場合に、レンタル契約を延長または終了する選択権が含まれている可能性があります。我々のROU資産の減価評価は、上述した長期資産減価部分で説明したものと同様の方法を使用する。
初期期間が12ヶ月以下のレンタル(“短期レンタル”)のROU資産と対応するレンタル負債を記録していません。これらのレンタルのレンタル費用がレンタル期間内に発生することを確認します。
我々は，実際の便宜策を一括して選択し，通過時の既存契約やテナントの借約分類や既存のリースに関する初期直接コストを再評価していない.そのため、私たちが2018年12月31日に締結したアフターレンタルスケジュールはまだ先の指導を受けています。当該等の販売後レンタル及び融資リースの他の資料については、下記のアフターレンタル及び融資リース部分及び付記8を参照されたい
ASC 840下の歴史借約があります。レンタルはレンタルと非レンタル部分がある可能性があります。テーマ842を採択した後、吾らは引き続きこのような歴史的リースを単一の構成要素として計算することを選択した。それはすべての未来のレンタルに関連するため、吾らはそれぞれのレンタルプロトコル中の定価情報に基づいて価格をレンタルおよび非レンタル構成要素に割り当てたり、そのような情報は利用できないため、吾らはレンタルプロトコル時に得られる定価情報に基づいて好意的に推定する。私たちのレンタルに関する他の情報は、付記8を参照してください。
その他の資産
その他の資産は主にamerescoに対応する異なる顧客からの手形と契約を含み、また資産として決定された派生製品の公正価値、未合併合弁企業への投資、プロジェクト開発コストの非流動部分、売掛金保留額、販売-レンタル繰延損失と繰延契約コストを含む。
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算されなければならない費用と他の流動負債は主に#ドルを含む47,041使用税やフランチャイズ税、課税賃金や賃金関連費用、販売税、または掛け値のある当期部分やその他の課税運営費用に対応します。
資産廃棄債務
このような債務が発生した場合、私たちは割引基準で必要なAROの公正価値負債を確認し、合理的に推定することができ、これは通常、資産が開発、インストール、または運営されている場合である。時間の経過とともに現在値の変化により負債が増加し、初期資本化コストは関連資産の耐用年数内で減価償却される。ARO条件を満たした後，記録されたARO負債と実際に発生した廃棄コストとのいずれかの差額は総合損益表で営業損益であることを確認した。私たちのAROのもっと多くの開示については、注7を参照してください。
連邦ESPC債務
プロジェクトとエネルギー資産について、連邦EPC負債とは、各連邦政府機関と合意した合意に基づいていくつかのESPCプロジェクトに資金を提供することによって第三者から得られた前金である。政府の顧客のために開発されたいくつかの省エネ設備または施設の建設または設置に関連するプロジェクトについては、政府から徴収されたESPCおよび対応するESPC責任は、プロジェクトが完了し、政府によって検収された後(通常、工事開始後24~36ヶ月以内)に当社の総合貸借対照表から抹消されなければならない。政府の顧客が最終的に仕事を受けて投資家に移行したESPC売掛金が私たちへの請求権を停止するまで、吾らは融資を受けた主要債務者であった。
私たちが所有し経営している政府顧客のために開発された小規模エネルギー資産については、顧客譲渡の契約支払いが政府顧客が最終的に仕事を受けた後に投資家に移行するため、融資を受けた主要債務者であり、我々の総合貸借対照表から債務が解消されるまでである。
56
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
アフターレンタルとファイナンスリース
我々は，太陽光太陽光エネルギー資産を第三者投資家に売却し，エネルギー資産を同時にレンタルすることを規定した販売後レンタル手配を締結し，これらのエネルギー資産を運営·維持し，これらのエネルギー資産を売却することで発生した電力と太陽エネルギー再生可能エネルギー信用による収入を確認した。
販売後レンタル手配では、まずアフターバック手配の太陽光太陽光発電エネルギー資産が“不可欠な設備”であるかどうかを決定する。太陽エネルギー資産をその既存の位置から移動させるコスト、新しい場所における太陽エネルギー資産の輸送および再設置コスト、および公正な価値の任意の減少値を超える場合を含む場合、太陽エネルギー資産は、装置全体として決定される10太陽光太陽光発電エネルギー資産は、最初の設置時の公正価値の%である。レンタルスケジュールが満期になった時、私らは当時の公平な市価で太陽エネルギーエネルギー資産を購入したり、場合によってはレンタル契約を延長することを選択することができる。今まで販売後レンタル計画によって販売されてきたどの太陽エネルギーエネルギー資産も全体の設備とみなされていないことを確認しました。エネルギー資産をその既存の位置から移動するコストは超えないからです10その元の公正価値の%です。
我々が採用したテーマ842によると、対象資産の制御を保持しているため、売却·借り戻し取引は予想に基づいて融資負債に計上される。これらの取引は、売却失敗の基準を満たしているため、取引中に受信された収益は、長期融資負債に計上されることが予想され、金利は、各特定の取引の基本的な詳細に基づく
私たちは2019年1月1日までに太陽エネルギー資産についてアフターバック手配を達成しましたが、これらの手配はまだ先の指導を受けています。私たちが総合貸借対照表に記録した融資リース資産および融資リース債務は、私たちの将来の最低レンタル支払いの現在値または太陽光発電資産の公正な価値のうちの低い者に相当する。販売時には、投資家から受け取った現金の資産帳簿純価値に対する過剰または不足のいずれかの収益または損失を繰延する。我々は、他の負債の任意の繰延収益または他の資産の繰延損失の長期部分と、計算すべき費用および他の流動負債または前払い費用および他の流動資産の現在の部分とを連結貸借対照表に記録する。繰延金額はレンタル期間内に償却し、私たちの総合損益表の収入コストを計上します。
私たちのアフターレンタル及び融資リース取引の詳細については、付記8及び9を参照されたい。
起債コスト
債務発行コストには融資を受けるために発生する外部コストが含まれる。付注9に記載の循環信用手配及び建築ローンを除いて、債務発行コストは実金利法で融資期間中にそれぞれの年間期間で償却し、この等のローンは合意期限に応じて直線的に償却する。債務発行コストは、長期債務や融資リース負債として減少した未償却債務割引とともに総合貸借対照表に列記されている。
その他負債
他の負債には、主に2050年までの異なる日に満了する複数年間の運用および保守契約に関連する繰延収入の長期部分が含まれる。他の負債にはまた、デリバティブの公正な価値および売却-繰延収益の長期的な部分が含まれる。派生ツールの追加開示については、付記19を参照されたい。
収入確認
私たちはエネルギー効率、インフラのアップグレード、エネルギー安全と弾力性、資産持続可能性、企業と組織に向けた再生可能エネルギー解決策を含む全面的なエネルギーサービス提供者である。私たちの持続可能な開発サービスには、インフラエネルギーインフラの資本と運営のアップグレード、再生可能エネルギー工場の開発、建設、所有権、運営が含まれる。我々の収入は、以下に説明する主要なトラフィックから来ており、顧客との契約収入(主題606)に基づいて確認される。
プロジェクト
私たちのプロジェクトサービスはエネルギー効率を高め、建築物のエネルギーと用水システムの運行を制御するために、設計、工事と設置の一連の革新技術と技術を含むエネルギー効率プロジェクトに関する。再生可能エネルギー製品とサービスはこれらに限定されませんが、設計と構築
57
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
建物に電力、熱供給および/または冷却を供給する中央工場またはコージェネレーションシステム、または再生可能エネルギーを用いて電力、ガス、熱供給または冷却を生産する小型工場。
我々は，コストに基づく入力法を用いて，設置や建設プロジェクトの収入を一定期間確認する.我々は，プロジェクトによる総コストを期待総コストに対して使用して義務履行状況を説明した。契約上の見積もり数が損失を表明したり、このようなコストが回収可能な可能性を低下させた場合、損失が知っている間にすべての推定損失を記録する。また、一部の契約には、違約金および/または罰金を含む可変対価格要因が含まれており、工事スケジュールやマイルストーンに達していない場合に顧客に支払うことを要求している。契約に可変価格条項が含まれている場合、譲渡承諾された貨物またはサービスのために確認された可能性が最も高い金額に基づいて、顧客が支払うべき総対価格を推定します。したがって、可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合に、確認された累積収入金額が大きく逆転しないように収入を制限する可能性がある。
契約はしばしば範囲や他の要求の変化によって修正される。契約修正が新たに生じた場合、または既存の強制的に実行可能な権利および義務が変更された場合、契約修正が存在する。私たちの契約修正のほとんどは既存の履行義務と区別のない貨物やサービスを対象としています。契約改正が取引価格に与える影響及び契約に関する履行義務の進捗の測定は、累積追い込みに基づいて収入の調整(増加又は減少)であることが確認された。
運営とメンテナンス
エネルギー効率や再生可能エネルギープロジェクトが完了した後、私たちは常に長年の契約に基づいて持続的な運営と維持サービスを提供します。これらのサービスには、ボイラー、冷水ユニット、建築制御、中央電力および他の小型工場などの施設エネルギーシステムの運営、保守、修理が含まれている。大きなプロジェクトに対して、私たちは常にスタッフが現場でこれらのサービスを実行するように手配します。
入力法を用いてメンテナンス収入を確認する.多くの場合、運用費用は固定された年会費であり、現場運用サービスは通常、同じ移行パターン(すなわち、時間の経過とともに平均移動)を有する一連の異なるコミットメントであるので、直線的に収入を記録する。運用サービス契約費用はかかる時間に基づいて計算される場合もあり、この場合、収入はその月にかかる時間に基づいて記録される。
エネルギー資産
私たちのサービスは私たちが所有し運営している資産の組み合わせの電力、熱供給、冷却、加工メタン、再生可能なバイオメタン燃料の販売を含む。私たちはすでに建設されており、現在メタン、太陽エネルギー、バイオマス、他のバイオ由来燃料、風力エネルギー、水力エネルギーを用いた再生可能エネルギー工場を設計·建設している。これまで，我々の再生可能エネルギープロジェクトの多くは太陽光発電と，メタンを原料として電力，熱エネルギー，再生可能燃料あるいはバイオメタンを販売してきた。私たちはバイオガスを購入し、そうでなければバイオガスは燃焼または排出され、それを加工して、私たちのエネルギー工場で販売または使用するだろう。下水処理場嫌気性消化器から発生したメタンを利用して再生可能天然ガスに変換し，現場発電や国家天然ガスパイプライン電力網を介して販売する工場を設計·建設·所有·運営·維持している。私たちは通常、長期電気購入協定(“PPA”)を締結し、私たちがエネルギー生産資産を持って経営しているエネルギーを売っています。私たちの多くのエネルギー資産はまた再生可能エネルギー信用とRINを含む環境属性を生成する。多くの場合，我々はPPAクライアント以外の各当事者との単独合意に基づいてこれらの属性を販売する.
特定のPPA契約条項によると、再生可能エネルギー工場が一定期間生産して顧客に納入するエネルギー出力の販売および納入収入を確認する。我々が経営する環境属性市場の譲渡プロトコルにより，環境属性収入は環境属性が顧客に譲渡された時点で確認された。環境属性がエネルギー産出として同一顧客に販売されている場合には，エネルギー産出と環境属性産出の収入を毎月記録し，顧客に発生·納入する収入としている。主題842を採用する前に、いくつかのPPAは、ASC 840に準拠するレンタルコンポーネントを含むことを決定した。私たちは$を認めた10,904, $11,726そして$9,143のです賃貸収入を経営するそれぞれ2022年，2021年，2020年12月31日までの年度内にこれらの合意に基づいている。
58
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
他にも
当社のサービスと製品には、太陽光発電、エンジニアリング、コンサルティング、企業エネルギー管理サービスの統合も含まれており、時間が経つにつれて、これらのサービスが提供されていることを認識しています。出荷時や納入時に資産の実効支配権を顧客に移譲した時点で太陽エネルギー材料の販売収入を確認します。
契約義務を履行する
履行義務は，契約中に独自の商品やサービスを顧客に移転することを承諾する承諾であり，課金単位である.ある時点または一定期間にわたって履行義務を履行し，顧客と締結した契約によって支援する.私たちのほとんどの契約に対して、商品やサービスに関する複数の約束があります。通常、著者らはプロジェクト契約に設計、工事、施工管理と設備調達などの複雑な任務とコンポーネントを統合した重要なサービスを提供する。バンドルされた商品やサービスを提供することは、顧客が契約を締結したことを渡すための産出である。これらの場合，バンドルされた貨物やサービスは単一の履行義務であると考えられる.省エネルギー対策を設置したプロジェクト契約や設置後の運営·メンテナンスサービスなど、契約に異なる商品やサービスを提供することも約束することができる。これらの場合，契約を複数の履行義務に分け，履行義務ごとに係る承諾商品やサービスの推定相対独立販売価格に基づいて，総取引価格を履行義務ごとに割り当てる.
契約調達コスト
私たちは契約の有効期間内にいくつかの調達コストを計算することを要求されました。主に手数料を含みます。手数料費用は契約締結日から発生します。手数料費用は収入確認のパターンに従って、すべての履行義務に分配され、延期と償却される
契約資産と契約負債
契約資産は私たちが顧客に移転したサービスを対価格交換する権利があります。これらのサービスは報告日までに請求書を発行していません。私たちの義務を履行する時、私たちの対価格権利は一般的に無条件だ。未開票収入とは，財政期間終了時に領収書が発行されていない収入と開票すべき金額であり，コストと超過開票金額で示される.
販売契約条項に基づいて商品やサービスを顧客に譲渡する前に顧客の対価格を受け取ったり、このような対価格が無条件に満期になった場合、繰延収入を記録します。これは契約負債です。繰延収入は、コストおよび推定収益を超える請求書で報告され、一般に、請求書が項目契約を超えることによって生じるコストおよび受信された前払いによるものである。
契約開始時には、私たちの履行義務を履行してから顧客がサービス料金を支払うまでの期間は1年以下になると予想されています。そこで、実際の便宜策を採用することを選択し、融資構成要素がある場合に、重大な資金調達構成要素の影響を受けずに約束された対価格金額を調整することができるようにする。
収入コスト
収入コストには、プロジェクトの開発および設置に必要な人工、材料、設備、下請けおよび外部工事コスト、および施工前コスト、販売奨励、関連出張、在庫の古い費用、顧客契約に関連する無形資産の償却、および(適用される場合)調達融資のコストが含まれる。私たちの契約の多くは固定価格条項を持っていますが、場合によっては、材料、サービス、設備価格上昇のリスクを軽減するために、コスト付加構造のような保護措置を交渉することができます。
収入コストには，燃料コスト(あれば)や減価償却費など，我々が所有する小型再生可能エネルギー工場の維持·運営コストも含まれている。
所得税
財務諸表ベースと資産および負債の課税ベースとの間の差の予想される将来の税収結果に基づいて繰延所得税を確認することを要求するバランスシート法に基づいて所得税を計算する。私たちは予想差額を申告表に反映される年度の現行税率を用いて繰延所得税を計算します。
59
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
不確定な税収状況を確認·解決するために“より可能性の高い”敷居を用いて、不確定な税収状況を計算する。不確定税務状況の評価は、税法の変化、納税申告書に採用されたまたは予想される税収状況の測定、監査すべき事項の有効な解決、新しい監査活動、および税収状況に関連する事実または状況の変化を含む様々な要素に基づいている。我々は、不確定な税務状況を四半期ごとに評価し、不確定な状況をめぐる関連事実の任意の後続変化を反映するように負債レベルを調整する。
税務機関への支払いや訴訟時効が満了することにより法的に解消または発生する可能性がある場合にのみ、納税状況を確定しない責任が免除され、その状況に関連する利益の確認が“より可能性がある”というハードルに達するか、またはその責任が審査手続きによって効果的に解決される。
私たちは、税務機関がそのすべての規定または予想される審査手続きを完了すると、すべての控訴および行政カバーを含むと考え、私たちは税務状況のいかなる側面についても控訴または訴訟を提起する計画はない；私たちは税務機関が関連する税務状況を審査または再検討する可能性は極めて低いと思う。私たちはまた、所得税費用の構成要素として、未確認の税金優遇に関連する潜在的利息及び罰金を計算しなければならない。
案内の下で、2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちはそれぞれ基礎管轄権に基づいて合併貸借対照表に長期繰延税金資産と繰延税金項目負債を計上した。所得税のその他の情報は、付記10を参照されたい。
外貨？外貨 
私たちの対外業務の現地通貨はこのような業務の機能通貨とされている。これらの海外業務のすべての資産と負債は年末レートでドルに換算されています。収入と支出項目は年内の平均為替レートに換算します。換算調整は株主資本の1つの単独構成要素として蓄積される。外貨換算損益は総合全面収益表に記載されています。外貨取引損益は連結損益表における他の費用純額に記載されている。付記17を参照。
公正価値計量
我々は、我々のすべての非金融資産および非金融負債の公正価値計量に関するガイドラインに従っているが、少なくとも毎年財務諸表で公正価値で確認されている資産は除外している。このような資産には、公正価値に基づいて減価評価を提案する商業権及び長期資産、及び業務合併において最初に公正価値に基づいて計量された非金融資産及び負債が含まれる。
金融商品は、現金および現金等価物、限定的現金、売掛金および手形、長期契約売掛金、売掛金、売掛金およびその他の流動負債、融資リース資産および負債、または対価格、短期および長期借入金、全額準備金、金利交換および商品交換を含む。満期日が短いため、現金及び現金等価物、制限性現金、売掛金及び手形、売掛金、売掛金及びその他の流動負債及び短期借入金の帳簿金額は公正価値に近い。
長期変動金利債務の帳簿価値は公正価値に近い。2022年12月31日まで、私たちの長期債務の帳簿価値はその公正価値1ドルを超えた869,771約減少$14,283それは.吾等債務の公正価値は見積市場価格又は類似条項及び満期日の債務の吾等に使用可能な金利に基づいて決定され、当該等金利は公正価値レベルの第二級投入に属し、定義は付記18を参照されたい。
株に基づく報酬費用
私たちは推定された公正価値に基づいて、すべての株式が報酬を支払う株式報酬支出を計量し、記録した。私たちは、私たちの従業員株式購入計画(ESPP)を含む様々な株式計画を通じて、従業員、取締役、外部コンサルタント、他の人に株式ベースの制限的な普通株奨励および株式オプション付与を提供することができる。
株式の補償費用に基づいて、実際に没収され、付与日の公正価値に基づいて奨励に必要なサービス期間内に直線的に確認する。特定のオプション付与は、付与前に達成されなければならない業績条件を有し、各報告期間の予想業績に応じて支出される。私たちはブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションを含む株式奨励の公正価値を推定した。株式奨励の公正価値を決定するには、奨励の背後にある普通株の公正価値、奨励の期待期限、および予想される株価変動を含む高度な主観的仮定を使用する必要がある。
60
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
株式報酬の公正価値を決定する際に使用される仮定は、経営陣の推定値を表し、これは、内在的な不確実性および管理判断の適用に関する。無リスク金利は、付与時に発効する米国債収益率曲線をもとに、満期期間は株式オプションの期待寿命に近い。
我々には配当の歴史はない.しかも、各付与日まで、私たちはオプションの期待寿命内に配当金を支払うことを期待していない。報酬の期待寿命は，株式オプション保有者が行使前に既得オプションを保持している期限に基づいて推定される.Black-Scholesモデルに要求される期待変動率仮定として履歴変動率を用いた.
私たちはただ期待されて付与されたオプションの補償費用だけを確認する。対象とする投資証券または株式オプション条項に何らかの修正またはキャンセルがある場合、残りの未償却株式補償費用の加速、増加、またはキャンセルが必要となる可能性がある。
株式買い戻し計画
2016年4月に取締役会は最高$の買い戻しを許可しました10,000私どものA類普通株は時々公開市場や私的協議の取引で販売されています。私たちの取締役会は株の買い戻しを$に増加させることを許可した15,000私たちのA類普通株は2017年2月とドルまで17,5532019年8月、私たちのA類普通株。任意の株式買い戻しの時間および金額は、市場状況およびその他の要因の評価に基づいて管理層によって決定される。任意の買い戻し株式は私たちの株式計画と他の会社の目的に使用されるだろう。買い戻し計画は、私たちの運営資金と私たちの循環信用限度額での借金を使用して資金を提供します。我々はコスト法を用いて株式買い戻しを計算し、株式買い戻しのコストはすべて在庫株、すなわち株式対販売口座に記入する。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で買い戻しました違います。2020年12月31日までの年間で買い戻しました0.5額面$の普通株6、非実質額の費用を差し引いた純額。
デリバティブ金融商品
通常業務過程では、我々のリスク管理戦略の一部としてデリバティブ契約を利用し、金利と大口商品金利市場変動のリスク開放を管理する。このような道具たちは様々な信用と市場の危険に直面している。このようなツールに対する制御と監視手続きが確立され、定期的に再評価された。信用リスクとは，取引側が契約条項に従って義務を履行できなかったために発生する可能性のある潜在的損失である。信用開放の測定基準は、公正な価値を持つ契約のリセットコストである。信用の良い取引相手だけで金融商品取引を行うことで信用リスクを管理することを求めています。
市場リスクとは、主に金利と商品価格の変化による金融商品の価値低下による潜在的な損失である。私たちは、負う可能性のあるリスクのタイプと程度の制限を確立し、監視することで市場リスクを管理することを求めている。政策としては、デリバティブを投機目的に用いることはなく、すべての融資取引にデリバティブを使用してリスクを低減することを考えている。
我々は、ASCテーマ815、デリバティブおよびヘッジに基づいて、金利および商品スワップをデリバティブ金融商品として会計処理する。この指針によると、派生ツールは公正価値によって総合貸借対照表に計上され、公正価値は観察可能な市場データ及び各ツールの予想キャッシュフローに基づいて決定される。私たちのいくつかの債務協定には完全な条項が含まれており、関連指導によると、私たちはこれらの条項を派生商品に埋め込まれているとみなす。この指針によれば、派生ツールは、その主契約から分離され、同様の条項の下で類似した債務ツールの金利と比較することによって、または様々な高格付け第三者価格源から得られた完全な準備を評価することによって、または事前支払い費用の現在値を評価することによって、公正な価値で私たちの総合貸借対照表に記録される。
総合キャッシュフロー表では，ヘッジデリバティブに指定されていないキャッシュフローが経営活動であることを確認した.総合総合収益表で有効キャッシュフローヘッジに指定されている金利スワップの公正価値のすべての変化を確認した.ヘッジに指定されていない派生ツールの公正価値変動は，我々の総合収益表で確認されている.我々の派生ツールの他の資料については、付記18および19を参照されたい。
1株当たりの収益
基本的な1株当たり収益は、既得限定株を含む、我々の加重平均発行普通株を用いて計算される。影響が逆希釈でない場合、希釈後の1株当たり収益は加重平均で発行された普通株を用いて計算される
61
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
株式，“転換すれば”法による転換可能優先株の希釈効果，および権証と株式オプションにおける在庫株方法，これらは在庫株方法によって決定されている。1株当たり利益の計算については、付記13を参照されたい。
可変利子実体
いくつかの契約は、関係のない第三者とのパートナーシップと合弁手配によって共同で実行される。これらのスケジュールは、一般に、特定のプロジェクトの単一の業務目的を実行するために形成され、リスクを分担し、および/またはプロジェクト実行に必要な専門的なスキルを確保することを可能にする。
私たちは、ASC 810統合のVIE資格に適合するかどうかを決定するために、最初に各パートナーおよび合弁企業を評価する。VIEは、追加の従属財務支援を必要とすることなく、エンティティに十分な財務リソースを提供する必要がない株式投資家を有する商業目的のために使用されるエンティティであり、(I)投票権を有していない株式投資家または(Ii)エンティティに十分な財務リソースを提供する必要がない持分投資家を有する。ASC 810で概説されたいくつかのイベントが発生した後、私たちが最初に決定した提携企業または合弁企業がVIEであるかどうかを再評価する。
また、私たちが各VIEの主な受益者であるかどうかを評価し、(I)エンティティの重大な経済活動を指導する権限と、(Ii)エンティティの損失を吸収したり、VIEに大きな影響を与える可能性のあるエンティティから利益を得る権利とを同時に持っていれば、VIEを評価し、VIEを強化する。私たちが主要な受益者になる資格があるかどうかを決定する際には、所有権構造、損益分配、リスク、責任、負債、投票権、取締役会代表を定義する契約合意を考慮します。私たちが主要な受益者であるかどうかを決定する時、私たちはまた直接または隠れた可変利益を持つすべての当事者たちを考慮するつもりだ。ASC 810の要求に応じて、VIEの主な受益者であるかどうかの管理層の評価は継続的に行われている。
我々は一般に、基本VIEの目的および設計、VIEにおける資産の性質、およびVIEにおける私たちの役割および権益タイプを含む、いくつかの定性的および定量的要因に基づいて、我々のVIEの開示をまとめている。2022年12月31日現在、私たちの投資基金(税務持分組合企業)を構成するすべてのVIEは、目的、設計、私たちの参加の面で似ており、集まっている。私たちの他の統合されたVIEは目的、設計、そして私たちの参加の面で似ているので、私たちは集まっている。他の開示については、付記11および12を参照されたい。
権益法投資
私たちはすでに多くの合弁企業を設立し、上述したVIEに対する方法を使用して、私たちは主な受益者ではないと確信しています。私たちはこれらの合弁企業の業務を合併せず、合弁企業を株式法投資と見なしている。当社の権益法投資に関するその他の情報は、付記11を参照されたい。
非制御的権益と償還可能な非制御的権益
非持株資本とは、VIEの中の非直接または間接的に私たちの権益(純資産)部分に帰属することを指す。私たちのいくつかのVIEについて、私たちは私たちの相対的なすべての権利利益および非持株利益に基づいて、収益または損失と総合収益または損失の帰属を行う。これらの償還特徴を含まない非持株資本は、私たちの総合貸借対照表上の資本に分類される。
2015年9月、2017年6月、2018年6月、2018年10月、2019年12月に、異なる第三者投資家と投資ファンド(税務株式パートナーシップ)を設立し、ある再生可能エネルギープロジェクト子会社の純資産に対する投資家の所有権権益を付与しました。2022年12月31日までに三つそのような投資基金はまだ存在し、各基金は異なる第三者投資家を持っている。
私たちがこれらの協定を締結したのは、長期顧客契約に基づいて建てられたエネルギー資産を建設するコストに資金を提供するためです。私たちはこれらのエンティティがVIEになる資格があることを確認しました。私たちは会計目的の運営パートナーシップの主な受益者です。したがって、我々は、連結財務諸表において、実体の資産と負債及び経営実績を統合する。子会社の純資産における投資家のシェアが我々の総合貸借対照表において償還可能な非持株権益であることを確認した。
吾らが決定した契約スケジュールの条文は実質利益共有スケジュールを代表し、毎期収入および損失を償還可能な非持株権益に帰属する適切な方法をアセットバランスシート法とし、仮想帳簿価値清算法(“HLBV”)と呼ぶ。HLBV法によると、総合損益表では償還可能な非持株権益に帰属する収入と損失金額が変動を反映している
62
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
契約合意の清算条項に基づいて、この資金調達構造の純資産を記録金額で清算すると仮定すると、投資家は資産負債表毎に受け取った金額を算出する。投資家はこの融資構造経営結果の非持株権益に対して、著者らの付属会社と投資家の間の任意の資本取引(例えば出資或いは分配)を計上した後、各報告期間の開始及び終了時にHLBV法により非持株権益の申告差額とする。
著者らは償還特徴を持つ非持株権益を分類し、これらの権益は完全に私たちの総合貸借対照表上の永久持株権以外の制御範囲内にあるわけではない。償還可能な非持株権益は各報告日にHLBV法で決定した帳簿額面或いは各報告期間の推定償還価値の中で大きい者を基準とする。より多くの情報については、付記11および12を参照されたい。
最近の会計公告
中間価格改革
FASBは2020年3月、為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響を参考にするASU 2020-04を発表した。ASU 2020-04は、ASU 2021-01を2021年1月に改訂し、2021年12月31日からあるロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の公表を停止し、2023年6月30日までにLIBOR金利の公表を完全に廃止するため、参考金利改革が財務報告に与える影響を直接解決する。このガイドラインは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利または終了される予定の他の参照金利を参照することによって、GAAPを参照金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引に適用するオプションの便宜的な方法および例外を提供する。本ガイドラインは2020年3月12日に施行され，ASU 2022−06により2022年12月に改訂され，採用日を2024年12月31日まで延長し，早期採用が許可されている。私たちは現在、この新しい会計基準を採用することが私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
政府援助
2021年11月、FASBは、企業エンティティが政府援助、契約資産会計、および顧客との契約における契約負債を開示するASU 2021-10を発表し、これは、受信されたいくつかのタイプの政府援助を毎年開示することを要求する。ASU 2021-10は、2021年12月15日以降に開始される会計年度に有効です。我々は2022年1月1日からこのガイドラインを採用しており，このガイドラインの採用は我々の合併財務諸表に影響を与えていない。
派生ツールおよびヘッジ
2022年3月、FASBはASU 2022-01、派生商品とヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ-組合せ層法を発表し、現在の単層方法を拡張し、この方法の下で単一の閉鎖ポートフォリオの複数のヘッジ層のヘッジを許可した。ASU 2022−01は2022年12月15日以降に開始された財政年度内に有効である。私たちは現在、この新しい会計基準を採用することが私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
公正価値計量
2022年6月、FASBはASU 2022-03、公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量を発表し、その中で持分証券の計量基準を明確にし、契約販売制限された持分証券の開示要求を細分化した。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降に開始した財政年度に有効です。私たちは現在、この新しい会計基準を採用することが私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
3. 取引先と契約した収入
収入の分類
2022年12月31日までの年間報告可能部門は，米国地域，米国連邦，カナダ，代替燃料(従来の非分散発電(Non−Solar DG))および他のすべての地域を含む。2022年1月1日、私たちの内部組織構造を変更しました。私たちの“他のすべての”部門は現在、私たちが以前アメリカ地域部門に含まれていたアメリカ企業エネルギー管理サービスを含み、私たちのアメリカ地域部門は現在、私たち以前の非太陽エネルギーDG部門に含まれていたアメリカプロジェクト収入と関連コストを含んでいます。したがって、以前に報告された金額は比較のために再分類された。
63
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表は、2022年12月31日までの年度の業務ラインと報告可能部門別の収入を示しています
アメリカの地域アメリカ連邦政府はカナダ代替燃料他のすべての合計する
プロジェクト収入$1,049,465 $333,846 $44,273 $— $53,680 $1,481,264 
運次元収入22,217 51,857 42 10,377 472 84,965 
エネルギー資産47,372 5,822 4,447 104,082 368 162,091 
統合-光起電力— — — — 49,696 49,696 
他にも4,289 366 9,796 — 31,955 46,406 
総収入$1,123,343 $391,891 $58,558 $114,459 $136,171 $1,824,422 
次の表は、2021年12月31日までの年度の業務ラインと報告可能部門別の収入を示しています
アメリカの地域アメリカ連邦政府はカナダ代替燃料他のすべての合計する
プロジェクト収入$488,507 $340,686 $36,776 $— $37,991 $903,960 
運次元収入21,551 47,072 71 9,288 631 78,613 
エネルギー資産39,433 4,913 4,532 101,811 562 151,251 
統合-光起電力— — — — 41,202 41,202 
他にも1,627 277 8,104 124 30,539 40,671 
総収入$551,118 $392,948 $49,483 $111,223 $110,925 $1,215,697 
次の表は、2020年12月31日までの事業年度の業務ラインと報告可能部門別の収入を示しています
アメリカの地域アメリカ連邦政府はカナダ代替燃料他のすべての合計する
プロジェクト収入$369,341 $327,626 $36,689 $— $30,950 $764,606 
運次元収入18,633 45,423 169 7,848 289 72,362 
エネルギー資産33,792 4,358 4,069 75,168 810 118,197 
統合-光起電力— — — — 39,112 39,112 
他にも1,888 475 6,830 612 28,193 37,998 
総収入$423,654 $377,882 $47,757 $83,628 $99,354 $1,032,275 
私たちの地理的地域別の収入は付記16を参照されたい。
以下の表に，我々が時間経過とともに確認した収入に関する情報を示す
十二月三十一日までの年度
202220212020
時間が経つにつれて確認された収入の割合96 %95 %94 %
私たちの収入の残りの部分は、ある時点で移転された製品およびサービスのために使用され、その時点で収入を確認する。
64
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
契約残高
次の表は、お客様と締結された契約における売掛金、契約資産、契約負債の情報を提供します
 2022年12月31日2021年12月31日
売掛金純額$174,009 $161,970 
売掛金保留額38,057 43,067 
契約資産
請求書のコストと見積もり収益を超えて576,363  306,172 
契約責任
コストと予想収益を超える請求書34,796 35,918 
コストと見積もり収益の請求書を超えて、流れではありません (1)
7,617 6,481 
契約総負債$42,413 $42,399 
(1)今後12ヶ月後に総合貸借対照表その他の負債の履行義務を完了して計上する予定である。
2022年12月31日までの年間契約資産増加の要因は、確認された収入が#ドルであることである1,371,455一部は$の請求書によって相殺されます1,103,926それは.契約資産も再分類により増加しており、主に顧客支払いのスケジュールによる契約負債である。契約負債が増加した主な原因は、顧客の前払いや関連請求書を受け取ったことと、顧客の支払いのスケジュールにより契約資産から再分類されたことである。前金と再決定レベルは履行義務履行による収入の確認を超えている。2022年12月31日までの年間で確認された収入は135,506和帳書$129,7492021年12月31日に契約負債に含まれる残高の顧客に。
2021年12月31日までの年間契約資産増加の要因は、確認された収入が#ドルであることである708,384一部は$の請求書によって相殺されます618,041それは.契約負債増加の主な原因は、顧客から前金や関連請求書を受け取り、収入を履行義務履行と確認した額を超えていることである。2021年12月31日までの年間で確認された収入は207,746お客様に$を受け取ります181,2842020年12月31日の契約負債に残高が含まれているお客様に提供します。
たまっている
私たちの残りの履行義務(“完全契約の蓄積”)は、私たちの契約が約束した未確認収入価値を代表します。主要な新契約が約束した時間によって、私たちの在庫は報告期間ごとに大きく異なる可能性があり、完全契約の蓄積は為替レートの変動によって変動する可能性がある。さらに、場合によっては、私たちの顧客は契約を終了したり、私たちのサービスと彼らが私たちに支払う時間を延期する権利があります。2022年12月31日現在、私たちの全契約在庫額は2,232,445和約31私たちが完全に契約した在庫注文の%は来年度に収入として確認される予定です12か月それは.残りの履行義務は主にエネルギー効率と再生可能エネルギー建設プロジェクトに関連し、これらのプロジェクトに関する長期運営と維持サービスを含む。長期サービスの初期契約条項はそれぞれ異なり、最高で達することができます25何年もです。
我々は，ある収入フローに対して実際の方便を採用し，(I)最初の予想期限が1年以下の契約を除外したか，(Ii)提供されたサービスのために請求書を発行する権利がある金額に応じて収入の契約の余剰履行義務の価値を確認する権利がある.
契約調達コスト
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの手数料コストは資本化します1,735未完成の契約に関連して、これらの契約は、添付の連結貸借対照表の他の資産に含まれている。期限が一年未満の契約については、実際の方便に従い、費用が発生したときにこれらの費用を支払います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に、契約に関する手数料費用の償却は重要ではなく、添付の総合損益表に登録されている。
65
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表は，顧客契約に変換されたプロジェクトの統合収益表で確認された我々のプロジェクト開発コストに関する情報を示す
十二月三十一日までの年度
202220212020
確認したプロジェクト開発コスト$15,507 $12,737 $12,790 
違います。当社は2022年、2021年および2020年12月31日までに手数料コストやプロジェクト開発コストに関する減価費用を計上しています。
4. 商業買収と関連取引
2021年11月、Juice Technologies，Inc.(D/b/a Plug Smart)の全株を買収した株式購入契約を締結し、オハイオ州に本社を置くエネルギーサービス会社であり、建築制御および建築自動化システムを含む予算中性の資本改善プロジェクトを開発し、実施した。2021年12月、私たちはPlug Smartの買収を完了し、スマート建築分野での既存のパイプとソリューション製品を拡大することができました。調整後の購入対価格は#ドルです21,240その中で$は17,6922021年12月31日に支払いました。掛け値には#ドルの差し止めも含まれています750その他の計算項目は、日純運営資本の買収の可能性の調整、売り手の陳述および保証に関する将来のクレーム(ある場合)、および#ドルの公正価値の潜在的または対価格収益に関するものである2,160買収の日に。収益には最高可達$または対価格が含まれています5,000次の年にいくつかの未来EBITDA目標を達成することに基づいて5年それは.得られた現金は$2,771そして違います。借金が負担された。総合損益表に記載されている取引コスト，この買収がわが業務に及ぼす予想影響，および2021年12月31日までの年度の収入と純収入への貢献は重要ではない。
商誉は$と推定される12,499Plug Smart買収は主に期待収益から構成され、合併の実体経験、技術問題解決能力と買収の労働力を含む。このような営業権は所得税から控除されてはいけない。買収の有形及び無形資産及び負債を負担する推定公正価値は、経営陣の推定及び仮定に基づいており、これらの推定及び仮定は、買収日までの最終運営資本調整の影響を受ける。2022年12月31日までの年度内に，運営資本，営業権，無形資産に対して最後の見積期間調整を行い，$を支払った2752021年12月の稼ぎに使われています残りまたは価格の公正価値は#ドルに増加した3,8002022年12月31日まで。対価の補足資料については、付記18を参照されたい。
2022年12月31日までの年間で、私たちは何の買収も完了していません。
66
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表は、Plug Smart買収のための累積対価格、購入価格配分、調整をまとめています
2021年12月31日予選計測期間調整調整後は2022年12月31日
現金と現金等価物$2,771 $— $2,771 
売掛金3,370 — 3,370 
請求書のコストと見積もり収益を超えて1,663 — 1,663 
前払い費用と他の流動資産1,499 — 1,499 
商誉12,499 389 12,888 
無形資産6,354 (409)5,945 
経営的リース資産488 — 488 
売掛金(1,795)— (1,795)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない(964)(127)(1,091)
賃貸負債の当期部分を経営する(145)(145)
コストと予想収益を超える請求書(2,464)— (2,464)
繰延所得税負債(1,693)(1,693)
長期経営賃貸負債、当期分を差し引く(343)— (343)
買い入れ価格$21,240 $(147)$21,093 
購入価格は、購入現金を差し引いた純額です$18,469 $(147)$18,322 
公平に価格を交渉する$21,240 $21,093 
これまでに支払った現金$17,692 $18,727 
阻止する$750 $500 
5. 商誉と無形資産純額
商誉，純額
報告すべき部門別の営業権残高の変動は以下の通りである
アメリカの各地域アメリカ連邦政府はカナダ他にも合計する
商誉の帳簿価値
バランス、2020年12月31日$26,705 $3,981 $3,441 $24,587 $58,714 
年内に取得した営業権12,499 — — — 12,499 
外貨換算— — 13 (69)(56)
バランス、2021年12月31日39,204 3,981 3,454 24,518 71,157 
再計量調整389 — — — 389 
外貨換算— — (218)(695)(913)
バランス、2022年12月31日$39,593 $3,981 $3,236 $23,823 $70,633 
私たちの年間営業権減価審査は毎年年末に数量化方法を用いて行われ、私たちはあることを確定しました違います。2022年と2021年12月31日までの年度の営業権減額。収益法を用いて割引キャッシュフロー法と市場法を含む報告単位レベルの営業権減値をテストした。私たちの評価によると、私たちのすべての商業権を持つ報告機関が推定した公正価値は帳簿価値よりも少なくとも2倍高い202022年12月31日までの割合と612021年12月31日まで
67
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
無形資産、純額
確定された無形資産、純額は以下の項目を含む
12月31日まで
20222021
総帳簿金額
取引先契約$8,288 $8,459 
取引先関係17,755 18,723 
競業禁止協定2,980 3,054 
技術2,713 2,745 
商標名541 545 
総帳簿金額32,277 33,526 
累計償却する
取引先契約8,288 7,961 
取引先関係13,066 12,268 
競業禁止協定2,980 3,054 
技術2,713 2,744 
商標名537 538 
累計販売総額27,584 26,565 
無形資産、純額$4,693 $6,961 
顧客契約は買収顧客契約期間中に比例して償却し、期間は約1つは至れり尽くせり8年それは.他のすべての無形資産の償却期間は約四つ至れり尽くせり15年それぞれの無形資産の性質によって定義される.
無限寿命を有するとは考えられない分離可能無形資産は、その使用年数内に償却される。私たちは毎年、使用寿命を変える必要があるかどうかを評価したり、イベントや状況が必要なときにより頻繁に評価を行ったりします。2022年，2021年，2020年12月31日までの数年間，利用可能寿命は変化しなかった。
次の表に償却費用を示します
十二月三十一日までの年度
位置202220212020
取引先契約収入コスト$551 $— $59 
取引先関係販売、一般、行政費用1,303 310 604 
競業禁止協定販売、一般、行政費用— — — 
技術販売、一般、行政費用1 8 19 
商標名販売、一般、行政費用3 3 3 
総費用を償却する$1,858 $321 $685 
68
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
今後5年間の固定寿命無形資産の償却費用は、収入コストまたは販売コスト、一般費用、行政費用に以下のように計上される
費用の償却を予定する
2023$1,303 
20241,298 
20251,296 
2026796 
合計する$4,693 

6. 財産と設備、純額
財産と設備、純額は：
十二月三十一日
 2022 2021
家具と事務設備$3,023 $3,008 
コンピュータ装置及びソフトウェアコスト22,179 17,593 
賃借権改善2,483 2,472 
自動車1,896 1,419 
土地6,781 6,781 
財産と設備、毛額36,362 31,273 
減算：減価償却累計(20,655)(18,156)
財産と設備、純額$15,707 $13,117 
次の表に私たちの財産と設備の減価償却費用を示します
十二月三十一日までの年度
位置202220212020
販売、一般、行政費用$2,665 $3,143 $3,317 

7. エネルギー資産、純額
エネルギー資産の純資産には、 
十二月三十一日
 20222021
エネルギー資産(1)
$1,493,913 $1,120,712 
減算：減価償却累計と償却(312,388)(264,181)
エネルギー資産、純額$1,181,525 $856,531 
(1)融資リース資産(付記8参照)、資本化利息、およびARO資産を含む(下記表参照)。
 
次の表は私たちのエネルギー資産の減価償却と償却費用を示して、繰延金の償却後の純額を差し引く
十二月三十一日までの年度
位置202220212020
収入コスト(1)
$49,755 $43,113 $38,039 
(一)融資リース資産の減価償却及び償却費用を含む。付記8を参照。
69
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表は、建設期間中の建築融資に関する利息費用を示し、これらの費用はエネルギー資産の一部に資本化されており、純額は：
十二月三十一日までの年度
202220212020
資本化利息$13,050 $2,814 $4,341 
2021年9月にトリガーイベントが発生し、代替燃料部門のエネルギー資産グループの減価分析を行った。このトリガは適用された州環境機関が環境許可証を終了することを決定したことと関連がある。この行動は，埋立地所有者が井戸の維持を継続する義務を大きく変えたため，影響を受けた埋立地ガス工場を退役させる予定である。そこで、私たちは#ドルの減価費用を記録した1,901これはこの資産グループに完全に損害を与えた。
2020年8月には，我々のエネルギー資産をエンジン大修理したが，エンジンは排出基準を達成できず，エンジンは回収できないと考えられた。この事件により，代替燃料部門内のこのエネルギー資産群の減価分析を行い，#ドルの減価費用を記録した1,028これはこの資産グループに完全に損害を与えた
減価費用は，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度総合収益表における販売，一般，行政費用に計上される。
我々は、サプライチェーン挑戦、新冠肺炎疫病の発展、ウクライナ戦争、米国と中国の間の絶えず変化している関係、および他の地政学的緊張情勢がすでにあるいはこの業務に与える影響を評価し、2022年12月31日、2022年と2021年12月31日までの年間で、上述した以外に、長期資産に減価損失が発生したことを示す兆候はないと結論した。
私たちは、資産を制御して運営し、資産の建設と運営中に融資を受けるため、いくつかの顧客エネルギー資産プロジェクトを私たちのエネルギー資産に含めています。私たちはまた、顧客に対して資産を履行する義務があるので、これらのエネルギー資産に関連した負債を負担します。契約履行基準を満たしていれば、顧客は融資側に債務を返済する責任がある。2022年12月31日までに5人エネルギー資産に含まれるエネルギー資産項目は、2021年12月31日現在、四つ.
これらのお客様のエネルギー資産に関する確認負債は以下の通りです
十二月三十一日
位置20222021
費用とその他の流動負債を計算しなければならない$261 $245 
その他負債27,168 12,827 
顧客エネルギー資産プロジェクト総負債$27,429 $13,072 
我々のエネルギーポートフォリオを拡大するために，付記2で議論した指導の下で業務を構成しているわけではないエネルギープロジェクトを買収した
私たちは次のエネルギープロジェクトを買収して完成しました
十二月三十一日
20222021
プロジェクト数21
買い入れ価格(1)
$11,022 $3,461 
以前閉鎖されていたプロジェクトの残りは調達対価格を延期します(1)
$— $303 
(1)2021年の額には、計上すべき費用とその他の流動負債が計上される。
私たちのARO資産とARO負債は、いくつかの再生可能な天然ガスプロジェクトの設備とパイプラインの解体と、特定の太陽エネルギー施設の退役に関する義務に関するものだ。
70
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表にARO資産とARO負債に関する情報を示します
十二月三十一日
位置20222021
ARO資産、純額エネルギー資産、純額$2,359 $1,939 
ARO負債、流動費用とその他の流動負債を計算しなければならない$— $6 
ARO非流動負債その他負債3,052 2,342 
$3,052 $2,348 

十二月三十一日までの年度
202220212020
ARO資産減価償却費用$146 $113 $78 
ARO負債の付加価値費用$146 $123 $93 

8. 賃貸借証書
私たちは通常の業務過程を通じて、いくつかの行政事務室を含む様々な経営賃貸契約を締結します。これらの賃貸契約は、2032年度まで、長期的でキャンセルできない不動産賃貸契約であり、異なる日に満了する。これらの協定は一般に固定された最低賃貸料支払いと、光熱費、不動産税、保険、修理費用の支払いを規定している。また、私たちのエネルギープロジェクトに関連する車両、IT機器、およびいくつかのブロックをレンタルします。これらのブロックは、2050年度まで異なる日に満了します。オフィスビルと土地賃貸は私たちがレンタル活動を経営する重要な構成要素です。その中の多くのレンタル契約があります1つは契約更新オプションを追加して、自分でレンタル契約を更新することができます6か月至れり尽くせり7年になるそれは.私たちのレンタル計算には、私たちが行使される可能性があると考えられる契約選択権だけが含まれています。多くの土地賃貸には最低賃貸料が含まれており、関連プロジェクトが稼働を開始すると、最低賃貸料が開始または増加する。これらの場合、ROU資産と最低賃貸支払いを計算するための商業運営日を推定した。
私たちの一部の不動産賃貸価格は一般的に消費物価指数(“CPI”)の年ごとの変動の影響を受ける。私たちは賃貸契約ごとの最低賃貸支払いを利用して過渡時のレンタル残高を計算します。その後消費物価指数の変動により増加した賃貸料は除外され，将来の賃貸ではリース残高を計算する際に除外されるが，経営リースコストの一部として総合収益表に記入される。
割引率は，比較可能な条項を持つ保証可比手形の融資金利と第三者が計算した総合信用格付けから計算される増分借入金金利である。通過日の残りレンタル期間を用いて割引率を適用することを選択しました。
また、サービス契約と、設備、移動トレーラー、その他の臨時構造など、私たちの建設プロジェクトに関連する他のレンタルを締結します。私たちはこのようなレンタルに対してポートフォリオ方法を使用します。これは短期レンタルか、実質的ではありません。
レンタル料と関連費用は以下の通りです
十二月三十一日までの年度
202220212020
賃料および関連支出$9,199 $9,740 $8,891 
私たちはASC 840によるレンタルとみなされる取引に関連する融資リースとして分類された多くのレンタルがあります。私たちの融資リースに関するもっと多くの情報は、次のアフターレンタル部分を参照してください。
71
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表は、リースに関する補足貸借対照表情報を示しています
十二月三十一日
20222021
賃貸借契約を経営する
経営的リース資産$38,224 $41,982 
賃貸負債の当期部分を経営する$5,829 $6,276 
長期経営賃貸負債、当期分を差し引く31,703 35,135 
リース負債総額を経営する$37,532 $41,411 
加重平均残余レンタル期間13年.年12年.年
加重平均割引率6.0 %5.7 %
融資リース(1)
エネルギー資産、純額$29,365 $31,876 
融資リース負債の当期分$1,992 $3,125 
長期融資リース負債、当期分、未償却割引、債務発行コストを差し引く14,068 16,101 
融資リース負債総額$16,060 $19,226 
加重平均残余レンタル期間14年.年15年.年
加重平均割引率12.1 %12.1 %
(1)2019年1月1日までに締結されたアフターレンタル取引を含む。
私たちのレンタルに関する費用は以下の通りです
十二月三十一日までの年度
202220212020
賃貸借契約を経営する
リースコストを経営する$8,372 $8,780 $7,970 
融資リース
費用を償却する2,104 2,129 2,129 
賃貸負債利息2,147 2,541 3,019 
融資リース総コスト4,251 4,670 5,148 
総賃貸コスト$12,623 $13,450 $13,118 

私たちのレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
十二月三十一日までの年度
20222021
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金$7,978 $11,385 
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産$4,872 $10,007 
72
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表は、賃貸契約に基づいて推定される将来の最低賃貸義務を示しています
 賃貸借契約を経営する融資リース
十二月三十一日までの年度 
2023$7,769 $3,627 
20246,585 2,565 
20255,319 2,213 
20263,233 2,054 
20272,631 1,922 
その後…29,383 17,891 
最低賃貸支払総額$54,920 $30,272 
差し引く：利息17,388 14,212 
賃貸負債現在価値$37,532 $16,060 
私たちには将来のレンタル約束があります四つレンタルはまだ開始されておらず、ROU資産やROU負債を記録する基準を満たしていない。これらの約束の正味現在価値は合計#ドルです12,5602022年12月31日現在、以下の範囲で支払う賃貸支払いに関係しています5人至れり尽くせり20何年もです。
借入金と融資リースはありません
私たちは2019年1月1日までに太陽エネルギー資産についてアフターバック手配を達成しましたが、これらの手配はまだ先の指導を受けています。
次の表は、私たちの総合貸借対照表に含まれるこれらの売却借り戻しに関する金額をまとめています
十二月三十一日
20222021
繰延損失、短期、純額115 115 
長期純繰延損失1,455 1,571 
繰延損失総額$1,570 $1,686 
繰延収益，短期，純額345 345 
収益、長期、純額を繰延する4,430 4,775 
繰延収益合計$4,775 $5,120 
繰延損益に関する収入コストにおける償却費用の純収益は#ドルであった383, $230そして$2282022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。
2018年8月主販売-貸戻し
私たちは時々2018年8月の主レンタルと参加協定を修正します。これは満期日を延長し、可獲得性を増加させ、または他の契約を修正する可能性があります。
2022年12月31日までの年度内に、この融資を改訂し、現在の満期日を2023年6月30日に延長した。
売ってまた借りてきました四つドルベースのエネルギー資産23,905この融資項目の現金収益は、2022年12月31日までの年度内に行われる。これらの合意の金利は非常に低く0%から1.17%、これは取引相手に移行した税金相殺の結果です。2022年12月31日までに204,664このローンの約束の下でまだ利用可能だ。
2020年12月総販売-レンタル
私たちは時々2020年12月の主賃貸と参加協定を修正し、これは満期日を延長し、可獲得性を増加させ、または他の契約を修正する可能性がある。
73
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
2022年12月31日までの1年間に改訂し，最高負担額を$増加させた23,559現在の期限を2022年12月31日まで延長する。売ってまた借りてきました8人ドルベースのエネルギー資産18,254この融資項目の現金収益は、2022年12月31日までの年度内に行われる。2022年12月31日までに違います。この融資約束に基づいて、資金を得ることができる。
これらの融資計画に関するより多くの情報は、付記9を参照されたい。
74
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
9. 債務と融資リース負債
長期債務は以下の部分から構成される 
12月31日まで
20222021
高度な保証信用手配6.58%、2023年9月から2025年3月まで(1) (8)
$477,900 $97,813 
2020年6月にはリボルバーを建設しました5.68%、2023年6月に満了(2) (8)
$39,536 $23,935 
2020年7月にはリボルバーを建設し5.92%、2023年6月に満了(2) (8)
5,855 7,763 
小計無追索権建築左輪拳銃$45,391 $31,698 
可変金利定期ローンは7.02%は、2024年6月に満了(2) (3)
$3,403 $4,264 
定期的にローンを組み6.112028年6月期の割合(5)
2,348 2,933 
可変金利定期ローンは7.02%, due May 2025 (4)
37,204 38,844 
可変金利定期ローンは7.52%、2023年3月まで(4)
14,084 14,442 
定期的にローンを組み4.95%、2031年7月に満了(4)
2,588 3,157 
定期的にローンを組み5.00%、2028年3月期(4)
2,258 2,688 
定期的にローンを組み4.50%、2027年4月に満了(5)
1,846 10,302 
定期的にローンを組み5.61%は、2034年2月に満了(4)
1,437 2,423 
可変金利定期ローンは7.22%は、2027年12月に満了(4)
7,874 9,238 
変動金利定期ローン、2026年3月期(2) (4)
— 38,753 
固定金利手形は6.50%、2037年10月に満了
92,203 — 
定期的にローンを組み5.15%、2038年12月に満了(2) (4)
23,255 25,465 
可変金利定期ローンは6.82%、2033年6月に満了(2) (3)
6,951 7,657 
可変金利定期ローンは6.89%、2029年10月に満了(2) (5)
6,977 7,762 
固定金利手形、2040年4月満期
— 224 
固定金利手形は3.58%は、2027年12月に満了(4)
2,425 3,072 
固定金利手形は4.92%は、2045年6月に満了(4)
3,474 3,776 
固定金利手形は3.25%、2046年3月期(4)
37,302 39,474 
可変金利定期ローンは7.272030年7月に満了(4) (8)
2,915 3,662 
固定金利手形は5.45%、2046年3月期
6,859 $— 
無請求権定期借款小計$255,403 $218,136 
2018年8月主販売-レンタル—%から1.17%、2039年7月から2047年7月まで(3) (6)
$104,011 $99,654 
2020年12月の総販売-レンタル—%、2040年12月から2042年12月まで(4) (6)
16,912 4,961 
小計無追索権販売-借戻し$120,923 $104,615 
融資リース(7)
$16,060 $19,226 
債務と融資リースの合計$915,677 $471,488 
マイナス：当面の満期日331,479 78,934 
差し引く：未償却割引と債務発行コスト15,563 15,370 
長期債務と融資リース負債、当期分、未償却割引、債務発行コストを差し引く$568,635 $377,184 
(1)ローンは月別金利で利息を滞納する。
(2)これらのプロトコルには加速の原因があり，違約の場合には，定義したように，受取人は支払条件を速めることを選択し，合意に基づいて余剰元金と必要利息残高を満期にすることができる.
(3)ローンは半年ごとに支払う。
75
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
(4)ローンは四半期分割払い。
(5)ローンは月単位で分割払いにする。
(6)この等のプロトコルは、アフターレンタル手配であり、案内の下で失敗販売を計上し、融資負債に分類する。付記8を参照。
(7)融資リースは、約#ドルは含まれていない以前の指導下の販売スケジュールである14,2122022年12月31日までの将来の利息支払いとドル16,2722021年12月31日まで。付記8を参照。
(8)これらのプロトコルは、現在、利息計算の主な参考金利として、担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)を採用している。付記8を参照。
次の表には、2022年12月31日までの長期債務と融資リースの合計満期日を示す
2023$331,479 
202455,717 
2025332,495 
202627,742 
202717,253 
その後…150,991 
総期日$915,677 
高度な保証信用手配--振込と定期ローン
2022年3月に私たちは5つ目の改正され再説明された高度な保証信用手配を締結しました5人銀行は、以下の修正案を含む
•引受総額を#ドルから10ドルに増やす245,000$まで495,000,
•循環引受金の総額を#ドルから増加させる180,000$まで200,000,
•既存の定期ローンAを#ドルから10ドルに増やす65,000$まで75,000,
•循環約束と定期融資Aの満期日を2024年6月28日から2025年3月4日に延長した
•定期融資Aの抽出遅延を増加させ、最高$に達する220,000締め切りは2023年9月4日
•融資債務総額とEBITDA契約の比率を上げ、最高から3.50至れり尽くせり4.502022年3月31日までの四半期4.252022年6月30日までの四半期4.002022年9月30日および2022年12月31日までの四半期；3.50その後、
•具体的には、債務超過カバー率(財政四半期末まで、(A)コアameresco社のキャッシュフローと(B)コアameresco社の債務超過比率)が小さい1.5そして、そして
•エネルギー節約プロジェクトでの融資限度額を$に引き上げます650,000これは私たちに連邦業務をさらに発展させる柔軟性を提供する
私たちはこの修正を修正と書いて、お会計時に$が発生しました2,048貸手費用には債務割引とドルが反映されている352第三者費用は債務発行費用として反映される。以前に合意された未償却債務割引および発行費用は、修正された合意の残り期間内に償却されるが、#ドルは除外される96以前この改正に参加しなかった銀団貸主と関連された費用。これらのコストは2022年12月31日までの年間純額に他の費用を計上している。
2022年6月、私たちは第5項の改正と再記載された優先保証信用計画を第1回改正し、省エネプロジェクト融資による最高債務を#ドルから10ドルに引き上げた650,000$まで725,0002022年4月1日以降、2022年12月30日(同日を含む)まで。2022年12月31日現在、省エネプロジェクト融資による最高債務は#ドルに回復した650,000.
循環信用計画は最高で#ドルに増加することができる100,000少なくとも$を増加させる25,000貸主の承認の下で、特定の条件によって制限される。最高可達$20,000循環信用計画の一部はカナダドル、ユーロ、あるいはポンドを借りることができる。私たちは信用手配された唯一の借り手です。信用手配項の下の債務は当社のいくつかの直接及び間接全額所有の国内付属会社によって保証され、ameresco及び当該等の付属保証人のすべての資産質によって保証されるが、ある付属会社の持分及び非核心付属会社が保有する資産(定義は合意参照)は除外される。
76
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
以下の表は、未償却債務割引と債務発行コストを差し引いた信用手配の未返済金額を示している
2022年12月31日までの金利
12月31日まで
20222021
定期ローンA6.13 %$75,000 $52,720 
定期借款を延期する6.09 %$220,000 $— 
循環信用手配7.35 %$182,900 $44,681 
未返済の高級担保信用手配総額 (1)
$477,900 $97,401 
(1)未償却債務割引と債務発行コストを差し引いた純額は#ドル1,562 in 2022 and $412 in 2021.
2022年12月31日までの資金は345循環信用の手配でお金を借りることができます。#ドルがあります16,755未払い信用状にあります。私たちは、許可された買収、既存債務の再融資、運営資本を含む、信用手配下の余剰資金を一般企業用途に使用する予定だ。
信用手配項目の下での借金の金利は、(I)各定期ローンはこの金利期間中にSOFR期限で利息を計算し、このローンの適用金利を加えるべきである；(Ii)各基本金利ローンは基本金利と適用金利に等しい年利で利息を計上すべきである；(Iii)各代替通貨の毎日金利ローンの年間金利は代替通貨の毎日金利プラス適用金利に等しい；(Iv)各代替通貨定期ローンの年間金利はこの利子期の代替通貨期限金利プラス適用金利に等しいべきである。そして(V)Swinglineローンごとに基本金利に適用金利を加えた年利で利息を計算しなければならない
循環信用手配は元金を償却する必要はない。定期ローンは四半期ごとに元金#ドルを支払うことを要求する1,2502024年第1四半期から残高は満期時に満期になる。私たちは満期前にすべての借金を全部または部分的に返済することができ、罰金やプレミアムは含まれていませんが、LIBOR借金の場合には、破損や配備費用の返済は含まれていません。
この信用手配は、amerescoおよびその子会社の以下の能力を制限する：追加債務の発生、留置権または保証義務の発生、資産の合併、清算または処分、買収または他の投資、ヘッジ契約の締結、配当金の支払いおよび他の分配、および関連会社との取引を行うが、通常の業務過程で一定の距離を維持することは除外される。
信用手配によると、amerescoと私たちの核心国内子会社は私たちの非コア子会社に現金或いは財産を投資してはいけません。あるいはそれに融資を提供して、総金額は超えてはいけません49私たちは合併後の株主資本の30%を占めている。さらに、私たちと私たちのコア子会社は、上述したような融資債務総額とEBITDAの比率、および債務超過カバー率(合意で定義されているような)を少なくとも維持しなければならない1.5 to 1.0.
信用手配を守らない財務或いは他の契約の行為は、私たちが追加の資金を借りることを阻止するだけでなく、違約を構成し、貸金人が信用手配下の未返済金額を加速させ、すべての計算すべき利息と未払いの費用を含めて、信用手配を終了し、担保品の留置権を強制的に実行することを可能にする。
信用手配はまた他のいくつかのよく見られる違約事件を含み、amerescoに対する制御権を変更し、貸金人が負債を加速させ、信用手配を終了し、そして抵当品に対して留置権を実行することを含む。
私たちの優先担保融資については、EBITDAの定義は、私たちが所有するいくつかの再生可能エネルギープロジェクトの結果ではなく、これらのプロジェクトは他の人から得られた融資がまだ返済されていないこと、優先保証クレジットが手配された定期融資および循環融資部分下の未返済債務に他の債務を加えることを含む資金保証の債務総額であるが、プロジェクト会社子会社の無請求権債務は含まれていない。債務返済には、融資された債務総額に記載された債務の元金および利息の支払いが含まれているが、その融資の左輪拳銃部分に対する元金支払いは含まれていない。
追加権のない固定金利手形は6.50%、2037年10月に満了
2022年10月、私たちの子会社は新しい融資者と無請求権信用手配下の融資協定を締結し、最初に2020年10月23日に署名した2026年3月31日に満期を予定していた無請求権信用手配のために再融資を行った
77
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
この新しいローンは2037年10月26日に満期になる予定で、元金金額は最高でドルに達する125,000利子金利は6.50%は、融資期日後に支払われる割り当て可能なキャッシュフローの残りの割合は、融資者が達成されるまで8.25このローンまたはローンによる返済日は2047年10月26日に資金を借り入れる%“IRR”である。元金と利息の支払いは四半期分割払いとなっております5年間償却スケジュールは，元本はプロジェクト会社が所有·運営する3つの再生可能天然ガスプロジェクトの分配可能キャッシュフローに応じて調整する。信用手配は事前支払い、承諾費、あるいは構造費を支払う必要がない。貸金の下の債務はすべての関連付属会社が保証し、付属会社の資産と私たちが付属会社の株式に署名して担保にします。信用手配された借金は他の側面でamerescoに対して追加権がない。
終値時、私たちは1ドルを引き抜いた80,000この施設では約$です26,530このうち，以前の融資でのすべての未返済金額の返済に用いられ，残りはスワップ債務の終了，取引費用の支払い，amerescoへの許可分配，およびプロジェクト会社の運営資金需要に用いられる.未償却債務割引費#ドル528債務発行コストは1ドルです35先の融資に関する支出は2022年12月31日までの年間純額は他の費用となっている。また、私たちは以前のローンの満期日までに以前のローンに関連した金利スワップと商品スワップを終了しました。これらのドロップ終了により，未指定デリバティブの決済収益は#ドルとなる694.
新施設許可二つ追加引き出しは、一定の条件で、最高で余剰元金に達することができ、amerescoへの割当てに用いられる。2022年12月21日に1ドル引き出しました15,000この施設の下です。2022年12月31日までにドル91,698この手配された未返済債務は、未償却債務割引と発行コストを差し引いて#ドル505.
追加権のない固定金利手形は3.252046年3月に満期になり、可変金利定期ローン、7.272030年7月満期固定金利手形5.45%, due March 31, 2042
2021年7月に私たちは44,748融資者のグループと締結された無請求権債務協定。融資計画は#ドルの毛収入で構成されている40,6832046年3月に満期となった高級担保第一留置権定期手形(“高級手形”)は，総収益は$である4,0652030年7月に満期となる変動金利高度保証第2留置権定期手形(“第2留置権手形”)、および$までの棚上げ手配60,0002024年7月まで有効です。貸主は私たちの資金申請を承認したり拒否したりする権利がある。
2022年6月二つ2042年3月31日に満期となった高級保証手形(“棚手形”)は、我々の棚施設によって発行され、総収益は#ドルです7,113それは.このロット棚上げ手形の固定利子率は5.45年利%は、2022年9月30日から季節ごとに支払います
優先債券の固定率は3.25年利率は、2021年9月30日から四半期ごとに支払いを開始し、各支払日の過去12ヶ月間と予想12ヶ月期間の債務超過率を項目に要求する1.2 to 1.0.
2番目の留置権手形の変動金利は適用されるSOFRプラスに等しい3.502021年7月27日から2025年7月26日と2025年7月27日まで，料率は適用されるSOFR PLUSに増加した3.75%です。債務協定の規定によると、第2期留置権債券は2021年9月30日からの四半期ごとの支払日に支払われる
合意は私たちにも6か月支払予定元金及び利息を最低債務準備金とし、プロジェクトキャッシュフロー及び何らかの他の条件に応じて、早い満期日又は十分な額で元金残高を支払う場合には、元金前払を増加させる。
最後に私たちは$を作りました103棚手形上の貸手費用と債務発行コスト。高級債券については、完全準備金を補充するための派生ツールを記録し、初期価値は#ドルである1,088これは債務割引として記録されている。その他の情報については、付記19を参照のこと。2022年12月31日現在，高級債券および第二留置権債券のまとめ余は$である40,645、未償却債務割引と発行コストを差し引く。
無追索権建築左輪拳銃
2020年6月に革命者を建設し5.68%、2023年6月に満了
2020年6月、私たちは銀行と循環信用協定を締結し、総借入能力は1ドルだった100,000私たち自身のプロジェクトの建設コストを支援するために使われています
私たちは時々2020年6月の建築左輪拳銃を修正します。これは満期日を延長し、供給を増加したり、他の契約を修正するかもしれません。
78
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
2022年12月31日までの1年間に、この左輪拳銃を延長する改正案が行われ、現在の期限は2023年6月である。そのローンの下の残りのすべての未払い金はその時満期にならなければならない。2022年12月、私たちは改正と再記述の総建築ローン協定を締結した。LIBORを停止する予定であるため，この銀行は参考金利をLIBORからSOFRに修正した。修正案によると、本手形は適用期限SOFR金利に適用利益率を加算して利回りを計算します1.61%.
2022年12月31日までの年間で抽出しました29,204この左輪拳銃の下にあります。2022年12月31日までにドル39,536優れていて$です60,464お借りできます。
2020年7月に革命者を建設し5.92%、2023年6月に満了
私たちは時々2020年7月の建築左輪拳銃を修正します。これは満期日を延長し、供給を増加したり、他の契約を修正するかもしれません。
2022年12月31日までの年間で，この左輪拳銃を延長する改正案を行い，現在の期限は2023年1月31日である。2023年1月には、2項目の満期日を2023年6月に延長し、融資協定の満期日を2023年7月に延長し、循環融資約束を#ドルに削減する改正案に署名した5,855.
10. 所得税
次の表に所得税前の収入の構成要素を示します 
十二月三十一日までの年度
 202220212020
国内では$98,004 $74,256 $52,595 
外国.外国7,715 3,888 3,833 
所得税前収入$105,719 $78,144 $56,428 
所得税準備金(福祉)の構成要素は以下のとおりである 
十二月三十一日までの年度
 202220212020
現行の所得税引当(福祉)：     
連邦制$(722)$(779)$(4,566)
状態.状態733 1,779 1,522 
外国.外国1,202 844 298 
総電流1,213 1,844 (2,746)
繰延所得税準備(福祉)：
連邦制2,528 (8,025)3,655 
状態.状態2,300 3,561 2,207 
外国.外国1,129 573 (3,610)
集計を延期する5,957 (3,891)2,252 
所得税支給総額$7,170 $(2,047)$(494)
私たちの繰延税金資産と負債は主に財務報告と減価償却、エネルギー効率の確認、販売後のレンタルと他の課税項目との間の一時的な差、および繰り越しの純営業損失から来ています。
79
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
繰延税金資産と負債は、
十二月三十一日
 20222021
繰延所得税資産：   
補償すべき項目$3,306 $2,570 
埋蔵量4,111 4,150 
販売--レンタルその他の課税項目32,945 27,806 
純営業損失18,395 28,807 
金利が入れ替わる— 1,928 
エネルギー効率71,433 59,618 
収入を繰り越す2,132 2,181 
繰延所得税総資産132,322 127,060 
推定免税額(3,621)(4,039)
繰延所得税の資産総額$128,701 $123,021 
繰延所得税負債：
減価償却$(122,762)$(112,896)
負債の繰延効力を誘導する(1,640)(1,541)
カナダ資本コスト、手当、償却(3,098)(984)
イギリスの営業権の償却(952)(718)
外基差(5,038)(7,050)
金利が入れ替わる(1,347)— 
繰延所得税負債総額(134,837)(123,189)
繰延所得税負債純額$(6,136)$(168)
私たちの評価免税額は以下の項目に関連しています
十二月三十一日
20222021
金利が入れ替わる(1)
$49 $50 
海外純営業損失(2)
3,555 3,724 
うちの子会社の国家純営業損失は(3)
17 265 
総評価免税額$3,621 $4,039 
(1)繰延税金資産は将来の資本損失を表し、資本収益収入の範囲内でのみ、所得税の目的を確認することができる。将来的には十分な課税収入が予想されるにもかかわらず、将来の資本損失を確認する適切な特徴ではない可能性が高い
(2)海外子会社レベルで十分な課税所得額が生じず、純営業損失を利用する可能性が高い。
(3)経営損失純額を利用するために、付属会社レベルで十分な課税収入が生じない可能性が高い。
80
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
2022年12月31日まで、私たちは前の数年と今後数年間の課税所得額を相殺するために、以下の税損と信用繰越があります
金額有効期限
連邦純営業損失繰越$46,070 不定である
国有純営業損失を繰り越す31,109 多種多様である
カナダの純営業損失が繰り越す24,699 2028~2042
アイルランド純営業損失繰越754 不定である
ギリシャの純営業損失が繰り越す136 2027
スペイン純営業損失繰越2,302 不定である
総税損繰り越し$105,070 
連邦エネルギー投資と生産税の繰越免除$71,373 
2030から2042まで
所得税準備金は、連邦と地方当局が制定した各種税率に基づいており、財務会計と納税報告要求の間の恒久的かつ一時的な違いの影響を受けている。
法定税率と2022年推定年間有効税率との間に差がある主な理由は、2022年に使用された太陽光発電所から得られる投資税収控除、第179 D条商業建築エネルギー効率控除に関する税収減免、ある従業員株式オプション処分資格の廃止のメリット、およびある組合企業の反転取引の有利な税収ベース調整の影響である

法定税率と2021年推定年間有効税率との間に差がある主な理由は、2021年に使用された太陽光発電所から得られる投資税収控除、第179 D条商業建築エネルギー効率控除に関する税収減免、ある従業員株式オプション処分資格の廃止のメリット、およびある組合企業の反転取引の有利な税収ベース調整の影響である
私たちが享受する権利がある投資税控除と生産税収控除は毎年私たちが投入している再生可能エネルギー工場のコストと私たちが所有している施設の生産レベルに応じて毎年変動しています。
2020年12月27日、総裁は179 D省エネ型商業建築を恒久化することを含む“2021年総合支出法案”に署名した。同課はこれまで数年間延長し、2020年12月31日まで延長してきた。この法案はまた、インフレ調整を増加させ、米国暖房、冷凍、空調エンジニア協会(“ASHRAE”)がエネルギー改善を測定する基準を更新することを含む計算控除の方法を変更した。2022年12月23日、米国国税局は2023-1の公告を発表し、2021年と2022年に使用される項目に適用されるASHRAEエネルギー効率基準を明らかにした。
81
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
以下は実際の税率の入金である
十二月三十一日までの年度
 2022 2021 2020
所得税引当前収益$105,719  $78,144 $56,428 
連邦法定税費$22,201  $16,410 $11,850 
連邦福祉を差し引いた州所得税3,844  2,648 2,257 
繰延金利変化の純状態影響(575) (502)(29)
差し引かれない費用2,198  2,572 987 
不確定な税収状況に及ぼす備蓄金の影響59 286 (124)
株に基づく報酬費用353  (4,618)(2,922)
エネルギー効率の好み(21,410) (17,639)(8,595)
外国商品と差額37  4 160 
償還可能な非持株権益(411)(2,546)(767)
推定免税額(159)337 (4,308)
雑類1,033  1,001 997 
所得税支給総額$7,170  $(2,047) $(494)
実際の税率：     
連邦法定金利費用21.0 %21.0 %21.0 %
連邦福祉を差し引いた州所得税3.6 %3.4 %4.0 %
繰延金利変化の純状態影響(0.5)%(0.6)%(0.1)%
差し引かれない費用2.1 %3.3 %1.7 %
不確定な税収状況に及ぼす備蓄金の影響0.1 %0.4 %(0.2)%
株に基づく報酬費用0.3 %(5.9)%(5.2)%
エネルギー効率の好み(20.3)%(23.2)%(15.2)%
外国商品と差額— %— %0.3 %
償還可能な非持株権益(0.4)%(3.3)%(1.4)%
推定免税額(0.2)%0.4 %(7.6)%
雑類1.1 %1.9 %1.8 %
実際の税率6.8 %(2.6)%(0.9)%
 
以下の表は、連結貸借対照表内の他の負債に記載されている未確認税収割引総額を照合した
十二月三十一日までの年度
 2022 2021
年初残高$900 $600 
今年度の税収の増加— 300 
年末残高$900 $900 
未確認の税収割引額は、確認された場合、任意の未来期間の実際の所得税率に有利に影響を与える#ドルである4502022年12月31日までとドル4402021年12月31日まで(両者とも連邦福祉の州金額を差し引く)。
私たちは私たちがアメリカ以外の外国収入に永久再投資すると思わないためにアメリカ税を計算しません。したがって、私たちは私たちの海外子会社の未送金収益に源泉徴収税を提供していません。2022年と2021年12月31日までに違います。送金税の収入は提供されていません。
82
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
2018年から2022年までの納税年度は、主要税務管区の審査に供することができます。不確定税収状況に関連した利息と罰金が、私たちの総合損益表における所得税支出(収益)の構成要素であることを確認しました。私たちはこれらのプロジェクトの所得税支出を増加させました22 in 2022, $14 in 2021, and $0 in 2020.
11. 可変利子実体と権益法投資
投資基金
5年間(2015年から2019年)には5人投資基金(税務株式パートナーシップ)は第三者投資家と協力し、投資家に私たちのある再生可能エネルギープロジェクト子会社の純資産に適用される所有権権益を付与する。2022年12月31日までに三つこのような投資ファンドの第三者投資家はそれぞれ違う。
私たちは投資基金を合併し、私たちの連結財務諸表でamerescoと投資基金の間のすべての会社間の残高と取引を解約します。私たちは投資基金がVIEの定義に適合すると確信する。我々は，VIEの経済表現に最大限影響を与えるためにVIEの活動を指導する権利があるかどうか，損失を吸収する義務があるか，VIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利があるかを決定することに重点を置いて，定性的な方法を用いてVIEの統合要求を評価する.
吾らは、VIEへの売却または貢献を決定する太陽エネルギーシステムおよび関連する長期顧客契約、および太陽エネルギーシステムの実装、運営およびメンテナンスを含む、契約スケジュール内に吾等の権力管理および当該等のVIE動作に影響を与える決定を行う条項を考慮している。契約スケジュールに基づいて他の投資家に与える権利は、性質的に参加権よりも保障的であると考えられる。したがって、私たちはすべての提出期間中に、私たちがVIEの主な受益者だと決定した。私たちは私たちが主要な受益者になり続けることを確実にするために、私たちとVIEとの関係を評価し続けている。
関連協定によれば、基金の収入及びその他の収入の現金分配、取り決め費用及び推定費用、税収優遇及び損益及び税収控除の税収割引を控除し、契約手配の規定に従って基金の投資家及び我々の子会社に分配する。その中のいくつかの手配は、契約契約に規定されている投資家の株式を得るために、引受と引受オプションを持っている。これらの投資ファンドおよびコールオプションおよびコールオプションに関するより多くの情報は、付記12を参照されたい。
他の可変利益実体
私たちは様々な形の合弁企業を通じて第三者と共同でいくつかの契約を実行する。合弁企業は顧客との契約を所有して保有しているが、契約に要求されるサービスは、通常、私たちと私たちの合弁パートナーによって履行されるか、または合弁企業と締結された下請け契約の下の他の下請け業者によって履行される。これらの合弁企業の多くはある特定のプロジェクトのために設立されている。これらの合弁企業の資産は一般的にほとんどが現金と土地で構成されており、私たち合弁企業の負債のほとんどは合弁パートナーの金額で構成されている。
我々は，VIE合併に関するガイドラインに従い，会社に定性的な方法を用いてVIEの主な受益者であるかどうかを決定することを求めている。VIEの主要な受益者を確定する過程では、一方が合弁企業の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があることを示す要素を考慮する必要があり、合弁企業プロジェクトマネージャーの権力、合弁企業取締役会に含まれる権力、及び合弁企業におけるある程度の経済利益を含む。私たちは合弁企業を分析して分類しました
•私たちが主な受益者または合弁企業であり、合併しなければならないVIEはVIEではなく、私たちは多数決権を持っていて、他のパートナーは大きな参加権を持っていない、あるいは
•合併を必要とせず、私たちが主要な受益者や合弁企業ではないため、株式方式投資とみなされるVIEはVIEではなく、私たちは議決権を持つ多数の権益も持っていない。
私たちの多くの合弁企業は、合弁企業の活動を支援するのに十分な株が不足しているため、VIEとみなされている
83
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
以下の表は、総合貸借対照表に付記1に反映されている我々のVIEに関する金額をまとめたものである
12月31日まで
20222021
投資基金その他のVIEVIE総数投資基金
現金と現金等価物$1,715 $8,392 $10,107 $4,915 
制限現金799 — 799 822 
売掛金純額24 566 590 656 
請求書のコストと見積もり収益を超えて951 1 952 1,421 
前払い費用と他の流動資産35 14,287 14,322 151 
VIE流動資産総額3,524 23,246 26,770 7,965 
財産と設備、純額89 — 89 1,266 
エネルギー資産、純額84,081 97,969 182,050 108,498 
経営的リース資産4,901 — 4,901 6,271 
制限された現金、非流動部分73 — 73 418 
その他の資産30 — 30 36 
VIE総資産$92,698 $121,215 $213,913 $124,454 
長期債務と融資リース負債の流動部分$2,087 $— $2,087 $2,210 
売掛金48 8,007 8,055 47 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない304 12,255 12,559 643 
賃貸負債の流動分を経営する117 — 117 142 
流動負債総額2,556 20,262 22,818 3,042 
長期債務と融資リース負債、当期分、未償却割引、債務発行コストを差し引く19,177 — 19,177 20,952 
長期経営賃貸負債、当期分を差し引く5,159 — 5,159 6,558 
その他負債866 2,709 3,575 573 
VIE総負債$27,758 $22,971 $50,729 $31,125 
権益法投資
合併していないVIE/合弁企業は権益法で入金される。2022年12月31日までに、私たちは契約します三つ合併していない合弁企業は、2021年12月31日までの年度内に投資しました9,000新しい合弁企業で。他の実質的な投資は行われていない。
我々はこれらの権益法投資の投資残高を総合貸借対照表中の他の資産に計上し、比例配分の純収益または赤字を営業収入に計上する。
次の表は、合弁企業における権益法投資に関する情報を提供します
12月31日まで
20222021
権益法投資$10,855 $9,206 
未合併実体の収益(損失)$1,647 $(118)
12. 償還可能な非持株権益
私たちの子会社は私たちが設立した投資基金に会員権益を持っていて、非持株株主にそのすべての会員単位を私たちの子会社に売却することを要求する権利があります。これはコールオプションです。私たちの投資基金には
84
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
非持株権保有者は、私たちの子会社に基金のすべての非持株メンバーの権益を購入することを要求する権利を選択する権利があり、これは一種の承認オプションである。
次の表は、2022年12月31日現在の投資ファンドのコールオプションとコールオプションに関する情報を示しています
オプションを呼ぶ見下げオプション
投資基金番号形成日開始日終了日購入価格開始日終了日購入価格
12018年6月2024年4月2024年10月(1)2024年10月2025年4月(3)
22018年10月2024年6月2024年12月(1)2024年12月2025年6月(3)
32019年12月2026年3月2026年9月(2)2026年9月2027年9月(4)
(1)購入価格が(I)当該等資本がオプションを行使する際の公平な市場価値または(Ii)の両者の中で大きい者に等しい7オプションが行使可能な場合は投資家が出資残高の%を出資する。
(2)購入価格が(I)当該等権益がオプション行使時の公平時価または(Ii)の両者に大きい者に等しい5オプションが行使可能な場合は投資家が出資残高の%を出資する。引受オプションは各基金が特定の条件を満たした日から行使することができる。これらの日付は見積もり日であり、最後の融資日に応じて変更される可能性があります
(3)購入価格は，(I)オプションを行使する際の公平市価，および(Ii)投資家が承認オプションを行使することによる成約コストの和である.
(4)購入価格選択権行使時のレンタル者の公平市価と(I)の和5(Ii)投資家が引受オプションを行使することにより招いたいかなる未納税法変動損失の公平な市価
引受オプションは各基金が特定の条件を満たした日から行使することができる次の表は、私たちが以下の場合に行使するコールオプションを示しています
十二月三十一日までの年度
20222021
強気オプションの開始日2022年12月2021年3月
投資家株式購入完了日2022年12月2021年9月
支払いの現金$839 $1,000 
私たちは残りの償還可能な非持株権益残高を実収資本に再分類して、完全子会社に対する私たちの追加貢献を反映します。
下落オプション代表の償還機能は完全に私たちの制御範囲内ではないため、これらの基金の非持株権益は永久持株権の外に現れている。償還可能な非持株権益は各報告期に帳簿価値(HLBV法下の帰属影響を受ける)或いは償還価値の中で大きいと推定されるものを基準とする。2022年12月31日及び2021年12月31日に、各報告期間の帳簿価値が推定償還価値より大きいため、償還非持株権益は付属の総合貸借対照表に帳簿額面で列記することができる。
13. 配当金と1株当たりの収益
株式発行
2021年3月9日、私たちは引受の公募株を完成しました2,500A類普通株の公開発行価格は$です44.00一株ずつです。今回発行された純収益は$104,326、発売コストを差し引く$5,674それは.2021年3月15日、私たちは引受業者の購入を終わりました375私たちから追加のA類普通株を得て、純収益は$です15,758発売コストを差し引く$742それは.私たちは$を使った80,000純収益の一部は、循環信用計画の下で返済されていないドル残高を優先的に保証し、残りの収益を一般企業用途に使用するために全額返済されます。
今回の発行で株を売却した株主は売却した805私たちA類普通株の公開発行価格は#ドルです44.001株につき，引受割引を差し引く.私たちはやった違います。I don‘私は株を売る株主から何の収益も得ないつもりだ


85
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
普通株と優先株
私たちA類普通株とB類普通株の保有者の権利は、投票権と転換を除いて同じである。私たちA類普通株の1株当たりの権利は1つはすべての投票権は、私たちの株の他のどんな株式にも変換できない。私たちB類普通株の1株当たりの権利は5人1株当たりの投票権はいつでも1つはA類普通株は、A類普通株保有者が選択し、自動的に変換されます1つはAクラス普通株式は、いくつかの特定のイベントが発生した場合、Aクラス普通株式(所有者に譲渡された家族、子孫、またはいくつかの関連個人またはエンティティを含まない)を譲渡することを含む。私たちの取締役会は追加の株主承認を必要とすることなく、任意の一連の優先株の権利と条項を決定する権利を持っている。
1株当たりの収益
以下は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際の分子と分母の台帳である
十二月三十一日までの年度
202220212020
分子：
普通株主は純収益を占めなければならない$94,926 $70,458 $54,052 
税収増額融資費の調整(116)(116)(121)
普通株主は収益を占めなければならない$94,810 $70,342 $53,931 
分母：
基本加重平均流通株51,841 50,855 47,702 
希釈性証券の影響：
株式オプション1,437 1,413 1,304 
希釈加重平均流通株53,278 52,268 49,006 
普通株主は1株当たり純収益を占めるべきである：
基本的な情報$1.83 $1.38 $1.13 
薄めにする$1.78 $1.35 $1.10 
潜在希釈性株(1)
1,108 1,443 1,199 
(1)株式オプションによる可能性のある潜在的希薄化株式は、その影響が逆薄になるため、1株当たりの償却収益の計算から除外される。
14. 株式の報酬や他の従業員の福祉に基づいて
私たちの2010年株式インセンティブ計画(“2010計画”)は2010年5月に取締役会で採択され、2010年6月に株主によって承認されました。2010年計画では、奨励的株式オプション、非法定株式オプション、業績に基づく株式オプション、制限株式単位(“RSU”)およびその他の株式ベースの奨励を付与することが規定されている。その有効性に基づいて10,000私たちA類普通株式の株式は2010年計画に基づいて予約して発行されました。2020年12月31日までに違います。2010年計画に基づいて付与可能な比較的長期的な株。
私たちの2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)は、2020年2月に取締役会で採択され、2020年5月に株主によって承認されます。2020年計画では、奨励的株式オプション、非法定株式オプション、株式付加価値権、RSU、その他の株式ベースの奨励を付与することが規定されている。その有効性に基づいて5,000私たちA類普通株式の株式は2020年計画に基づいて発行されています。2022年12月31日まで、購入オプションとRSUを付与しました3,170A類普通株式、その中で206株が没収されたり期限切れになったりして残る2,0362020年計画に基づいて付与可能な株式。
株式オプション
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの従業員でも取締役でもない個人に賞を授与していません。


86
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
これらの計画での集団活動を以下の表にまとめた
オプション数加重平均行権値加重平均残契約期間内在的価値を集める
2021年12月31日現在の未返済債務3,532 30.336 
授与する1,605 72.691 
鍛えられた(196)20.186 
没収される(370)19.503 
期限が切れる(38)22.974 
2022年12月31日に返済されていません4,533 $45.799 7.6年.年$88,164 
2022年12月31日に行使可能なオプション1,629 $17.511 5.7年.年$66,600 
2022年12月31日に帰属する予定です2,904 $61.673 8.6年.年$21,564 
 
次の表に私たちの計画に関する他の開示を示します
十二月三十一日までの年度
202220212020
行使オプションの合計内的価値$9,775 $33,494 $19,762 
株式オプション行使から受け取った現金$3,954 $5,563 $8,995 
株式オプションが付与された加重平均公正価値$37.87 $28.94 $11.52 
株に基づく報酬費用(1)
$15,046 $8,716 $1,933 
株式の給与支出に基づく所得税収益$659 $4,932 $2,826 
(1)添付の総合損益表に含まれる販売、一般、および行政費用は、当社のESPPおよびRSUに関連する費用を含む。
2010年計画と2020年計画の条項によると、以下の期間内に行使しなければ、すべての選択肢が満期になります10年授与の日の後に。2011年、私たちは通常付与されたオプションを付与し始めました5年制年度の授業の時差を基礎とした期間.私たちは時々帰属を提供する選択権を与えます3年授与日の前3周年記念日にはそれぞれ3分の1の帰属がある。2019年12月31日までの年間で、私たちは1,000私たちの2010年株式激励計画によると、ある従業員と取締役に普通株式オプションを提供し、契約期間は10年以下の特定のパフォーマンス目標の実現状況に基づいて許可を行う3年それは.もしその従業員が既得選択権を行使する前にいかなる理由でも私たちに雇われなくなったら、その従業員はすでに90従業員が解雇された日からオプションを行使する日数は、そうでなければオプションは没収される。
私たちはブラック-スコアーズオプション定価モデルを使用して、付与されたオプションの加重平均公正価値を決定した。株式による報酬は，報酬の必要なサービス期間内に直線に基づく補償コストを確認した.
ブラック·スコイルズモデルを用いて、株支払い報酬の公正価値は株価と多くの仮説の影響を受けることを決定し、これらの仮説は期待変動率、期待寿命、無リスク金利、および期待配当を含む
次の表にモデルで用いた重要な仮定を示す
 十二月三十一日までの年度
 20222021 2020
期待配当収益率—%—%—%
無リスク金利
1.69% -3.82%
0.92%-1.46%
0.35%-0.76%
予想変動率
51%-53%
48%-50%
43%-48%
期待寿命6.5年.年6.5年.年6.5年.年
我々は、株式ベースの報酬に関する予想期間および変動性を評価するために判断を使用し続け、これらの要因をBlack-Scholes定価モデルに格納する。私たちは罰金が発生しなかった時に記録します。より高い変動性およびより長い期待寿命は、付与された日に決定された株式ベースの補償費用を増加させる。
87
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
2022年12月31日までに46,747非既得株式オプション報酬に関する未確認報酬支出は、加重平均期間中に確認される予定である2.9何年もです。
限定株単位
2022年12月31日までの年度内に、私たちの2020計画に基づいて、非従業員取締役にRSU賞を授与しました。これらのRSUは、いくつかの帰属条件を満たした後の将来の日に参加者に株式を渡す約束を表す。RSUは普通株の投票権を持たず，RSU関連株は付与時に既発行と流通株とはみなされない.RSUの公正価値は，付与日に我々普通株の終値をもとに，付与に必要なサービス期間内に支出する.
この計画の下の活動を以下の表にまとめた
オプション数加重平均付与日1株当たり公正価値
2021年12月31日現在の未返済債務— $— 
授与する13 52.94 
2022年12月31日に返済されていません13 $52.94 
2022年12月31日までの年度のRSUに関する株式報酬支出総額は$202.
2022年12月31日までにありませんRSUが付与され$を持っています485RSUに関する未確認補償費用は、0.4何年もです。
従業員株購入計画
私たちの2017従業員株式購入計画は条件に合った従業員が最も多く購入することを許可します200会社A類普通株の株式。2020年5月、私たちはESPPを修正して、条件を満たす従業員が最も多く購入することを許可しました350私たちA類普通株の株式です。この計画は2017年12月1日から実施され、その後2018年8月に改訂された。ESPPは参加者が1年間の価格で普通株を購入することを許可します5特定の日に決定された株式公正時価の割引率6か月時間を間隔にする。
2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で、私たちは発行します36そして29ESPPによると、株は別々です。2022年12月31日と2021年12月31日まで、ESPPによる従業員の将来の購入差し止め額は$179そして$164それぞれ，である.
他の従業員福祉
私たちは、計画定義が完了した最低サービス要求の合格したアメリカ人従業員をカバーする合格した401(K)計画を維持する。これらの計画は私たちが貢献する必要があります100最初の割合は6人参加者たちが計画に貢献した基本的な報酬の割合。
2016年、私たちはイギリス人従業員のためのグループ個人年金計画を立ち上げ、条件に合った従業員に適用し、彼らは自分の年齢とHM Revenue&Customerによって制定された他の制限に基づいて給与の一部を支払うことができるかもしれない。この計画はわれわれが少し力を出す必要がある100最初の割合は6人参加者たちが計画に貢献した基本的な報酬の割合。
私たちはまたカナダの従業員のために登録された退職貯蓄計画を立て、条件に合った従業員に部分的な補償を提供した。この計画はわれわれが少し力を出す必要がある100最初の割合は6人参加者たちが計画に貢献した基本的な報酬の割合。
88
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表にこれらの計画に基づいた私たちの貢献を示します
十二月三十一日までの年度
202220212020
401(K)計画$6,974 $6,189 $5,650 
グループ個人年金計画290 252 202 
登録退職貯蓄計画406 405 348 
対払金総額$7,670 $6,846 $6,200 
15. 引受金とその他の事項
私たちは時々第三者貸金人と信用証と履行保証金を発行して、担保を提供します
法律訴訟
2017年11月6日、お客様から苦情が寄せられました9人請負業者は、我々を含め、不注意行為及び/又は漏れ、契約違反及び違反“良好かつ熟練した黙示保証”により、顧客有形財産への有形損害、及びプロジェクト設計における各種いわれる欠陥による損害を請求する。2021年12月31日までの年度内に，損失を合理的に推定し，総合貸借対照表における課税費用と他の流動負債を計上し，保険収益から総合貸借対照表の前払い費用と他の流動資産を計上した。推定損失と回収損失には，2021年12月31日までの年度総合損益表に含まれる販売，一般，行政費用が含まれている。2022年12月31日までの年度中に、吾らは和解合意を締結し、同期間に純和解金の支払いと保険収益から損失を取り戻す。
私たちは一般的に私たちの正常な業務活動に付随する様々な他のクレームと他の法的手続きに参加している。これらの訴訟のいずれの結果も正確には予測できないが、これらの既存問題の最終的な解決は、我々の財務状況や運営結果に大きな悪影響を与えないと考えられる。
買収による承諾
2018年8月、私たちはチェルシーグループ有限公司の買収を完了し、買収業務がある累積収入目標を達成した場合、収入を提供しました5年買収の日から計算する。買収された企業の財務予測を評価したところ，この収益の公正価値は約$であると結論した555買収した時。公正価値はその後#ドルに増加した6782021年12月31日までに3582022年12月31日現在、連結貸借対照表の他の負債を計上する。累積収入目標を達成した場合、または対価格がある場合は5月に支払うだろう違います。今までにお金を支払いました。収益の公正な価値は各報告期間で再評価され、必要に応じて記録されるだろう。
2021年12月、将来のEBITDA目標に基づくPlug Smartの買収を完了し、2021年12月およびその後の年度ごとのEBITDA実績から1年を超える5年制2026年12月31日までです。最高累積収益は$5,000買収された企業の財務予測を評価したところ，この収益の公正価値は約$であると結論した2,160買収時には、2021年12月31日に一致した。2022年12月31日までの年間で$を支払う2752021年12月のEBITDA目標を決定し、残りまたは価格の公正価値を#ドルに増加させました3,800それは.$が増加した1,9342022年12月31日までの年度内に、あるいは価格に対する公正価値が販売、一般、行政費用に計上され、総合損益表に計上される。または現在の価格の現在部分に計上すべき費用および他の流動負債、非流動部分は連結貸借対照表の他の負債に計上される。
より多くの情報については、付記4および18を参照されたい。
89
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
16. 地理情報
次の表は、地理的地域別に、私たちの運営に関する長期資産を示しています
12月31日まで
 20222021
長寿資産   
アメリカです$1,162,705 $839,231 
カナダ24,590 27,964
他にも9,937 2,453 
長期資産総額$1,197,232  $869,648 
私たちは顧客の位置に応じて収入を顧客に帰する。次の表は地理的地域別に収入を示しています
十二月三十一日までの年度
202220212020
収入.収入 
アメリカです$1,712,326 $1,126,141 $955,436 
カナダ53,46145,78245,089
他にも58,635 43,774 31,750 
総収入$1,824,422 $1,215,697 $1,032,275 
17. その他の費用、純額
次の表に他の費用の構成要素(純額)を示します
十二月三十一日までの年度
 202220212020
派生商品(収益)損失$(906)$240 $(705)
利子収入を差し引いた利子支出26,423 14,361 15,422 
債務割引償却と債務発行コスト4,211 2,849 2,686 
外貨取引損失144 852 (481)
政府激励措置(2,599)(1,012)(1,851)
その他の費用、純額$27,273 $17,290 $15,071 
今後5つの財政年度の既存債務割引と債務発行コストの償却費用は以下のように推定される
割り増しをする
2023$3,139 
2024$2,394 
2025$1,660 
2026$1,127 
2027$998 
18. 公正価値計量
私たちは公正な価値に応じて一定の基礎(少なくとも毎年)で特定の金融資産と負債を確認します。公正価値は、資産が受け取る価格、または元金または最も有利な負債を移転するために支払われる価格(脱退価格)として定義される
90
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
計量日に市場参加者間で秩序よく取引される資産または負債の市場。公正な価値を計量するために使用可能な3つの投入レベルは以下のとおりである
レベル1：投入は活発な市場で取引される同じツールの未調整見積もりに基づいている。 
第2レベル：アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールの見積もり、およびモデルベースの推定技術に基づいて投入される、すなわち、すべての重大な仮定は、資産または負債の全期限の観察可能な市場データによって市場上で観察されることができるか、または確認されることができる。 
第3レベル：投入は通常観察不可能であり、一般に、資産または負債のために定価を設定する際に市場参加者によって使用される管理層の仮定の推定を反映する。したがって、公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含むモデルベースの技術を使用して決定される。 
以下の表は、公正な価値で日常的に計量される金融商品の公正価値を決定するための投入レベルを示す
12月31日までの公正価値は
水平20222021
資産
金利交換ツール2$5,202 $919 
負債.負債
金利交換ツール2$9 $6,316 
商品交換ツール2— 1,962 
完全な条項25,348 4,800 
値段が合うかもしれない34,158 2,838 
総負債$9,515 $15,916 
私たちの金利スワップの公正な価値は、契約予想キャッシュフローのキャッシュフロー分析と、観察可能な市場ベースの投入(金利曲線および暗黙的変動率を含む)とを組み合わせて決定される。評価の一部として、信用リスク調整が必要かどうかを決定するために、金利スワップ取引相手の信用格付けを考慮した。
著者らの商品スワップの公正価値は契約予想キャッシュフローのキャッシュフローを分析し、第三者定価源から得られた観察可能な長期価格投入と結合して決定した。評価の一部として，商品スワップ取引相手の信用格付けを考慮し，信用リスク調整が必要かどうかを決定する.
私たちの補充支出の公正な価値は、様々な高格付けの第三者価格源から得られる追加支出ではなく、類似条項の下の類似債務ツールの金利と比較することによって決定される。
私たちまたは対価格負債の公正な価値は、買収資産の将来の財務予測を評価し、どの累積収入目標、財務指標、および/またはマイルストーンが達成される可能性があるか(あれば)を評価することによって決定される。公正価値は、割引率、確率重み付けキャッシュフロー、および変動率を含む重大な観察不可能な入力を用いて得られるので、いくつかの買収に関連するまたは相対価格を公正価値レベルの第3レベルに分類する。私たちは確率加重収入法に基づいて、ある買収に対する財務業績の推定とある目標を達成する確率評価に由来する価格債務の公正価値を決定するか、または有する。他の買収については、オプション定価の枠組みの下でモンテカルロシミュレーションを使用して得られたか、または価格に対する公正な価値がある。我々は，市場参加者が類似ツールに対して要求する貸借コストに基づいて，我々の推定モデルで用いた割引率を構築した.ある技術，財務，運営目標を実現する可能性を決定する際には，我々自身が経験したようなマイルストーン事件に関するデータを利用するとともに，製品開発の内在的な困難と不確実性を考慮した。私たちは四半期ごとに対価格債務の財務、運営、技術目標に関連する確率要素を再評価する。これらの仮定の妥当性を決定する際には，買収日以降の各時期までの重大な判断を採用した.
私たちは価格の公正価値を出したり、#ドルを得たりします2,1602021年12月にPlug Smartを買収することから，モンテカルロシミュレーションモデルを用いる.モデルに用いられるキー仮説には，EBITDA予測の2つのシナリオ，1つの基本状況がある
91
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
より高い場合のリスク調整後の割引率は14.2%EBITDA変動率の推定80.0%です。私たちは価格の公正価値を出したり、#ドルを得たりします3,800モンテカルロシミュレーションモデルを用いて，2022年12月31日にPlug Smartを買収した。モデルに用いたキー仮説には，EBITDA予測の2つの場合があり，基本状況と高い場合，リスク調整後の割引率は16.9%EBITDA変動率の推定75.0%.
2022年12月31日現在、モデルで使用されているチェルシーグループ有限会社のある資産の買収や対価格に関する主な仮定は含まれている18%は、財務ベースの収益を達成することに関連する低い状況および基本的な状況を割引するために使用されます。これらのシーンに割り当てられる確率は50低い場合と基本的な場合はともに%である.いずれの場合も、達成確率の増加または減少は、対価格負債の推定公正価値の大幅な増加または減少をもたらす可能性がある。今回買収されたまたは代価のある公正な価値は#ドルだ6782021年12月31日までに$に減少しました3582022年12月31日まで
次の表は、第3レベルまたは対価格負債に分類された公正価値変動状況をまとめている
十二月三十一日までの年度
20222021
年初または対価格負債残高$2,838 $678 
買収に関係しているか，あるいは掛け値がある— 2,160 
再計量期調整(19)— 
収益の公正価値変動を計上する1,614 — 
支払うか掛け値がある(275)— 
対価格負債年末残高があります$4,158 $2,838 
金融商品の公正価値は可視市場データとその他の評価技術(状況によります)を参考にして決定される。長期債務は公正価値と記録帳簿価値の間に著しい差がある唯一の金融商品である。2022年12月31日と2021年12月31日に、私たちの長期債務の公正価値は、現在のようなタイプの借入金手配の逓増借款金利に基づいて割引キャッシュフロー分析を用いて推定され、これらの借入金手配は二次投入と考えられている。2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、資金調達や二級または三級を呼び出す資金はない
次の表は私たちの長期債務の公正価値と帳簿価値を示しており、融資リースを含まない
2022年12月31日2021年12月31日
 公正価値帳簿価値公正価値帳簿価値
長期債務価値(二級)$869,771 $884,054 $442,429 $436,892 
私たちはまた、長期資産、営業権、および他の無形資産を含む、非日常性に基づいて、公正な価値に基づいて特定の他の資産を定期的に計量することを要求されている。著者らは割引キャッシュフロー分析を用いて年間営業権減値分析に使用する公正価値を計算し、使用する投入を第三級投入であることを確定した。付記4で述べたように、Plug Smart買収から得られた無形資産のほかに、違います。2022年12月31日現在、または2021年12月31日までに非日常的に公正価値に基づいて記録された他の資産。
92
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
19. 派生ツールとヘッジ活動
次の表は、私たちの派生ツールの公正価値金額に関する情報を提供します 
12月31日までのデリバティブ
20222021
貸借対照表位置公正価値公正価値
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利交換契約その他の資産$1,748 $— 
金利交換契約その他負債$9 $6,316 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
金利交換契約その他の資産$3,454 $919 
大口商品スワップ契約その他負債$— $1,962 
完全な条項その他負債$5,348 $4,800 
2022年12月31日までに二つ私たちの独立デリバティブはヘッジツールに指定されています。2021年12月31日まで、四つ私たちの派生商品はヘッジツールとして指定されている。
以下の表は，我々の派生ツールが総合損益表と総合総合収益表に与える影響を紹介した
純収入で確認された損失の位置12月31日までの年間純収益で確認された赤字額
202220212020
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利交換契約その他の費用、純額$1,037 $2,086 $1,455 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
金利交換契約その他の費用、純額$(2,738)$(996)$51 
大口商品スワップ契約その他の費用、純額$2,338 $2,325 $(165)
完全な条項その他の費用、純額$(506)$(1,089)$(591)
次の表は税収を差し引いた後の私たちのヘッジツールのAOCI変化を示しています
2022年12月31日までの年度
ヘッジツールに指定されたデリバティブ：
年初AOCI累計損失$(4,733)
AOCIで確認された未実現報酬4,980 
赤字はAOCIから他の費用に再分類され，純額1,037 
派生商品純収益6,017 
年末のAOCI$1,284 
93
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
次の表には、2022年12月31日までのアクティブなデリバティブツールを示しています
自発金利スワップ発効日期日まで初期名目金額(ドル)状態.状態
11-年、5.77固定パーセント
2018年10月2029年10月$9,200 指定
15-年、5.24固定パーセント
2018年6月2033年6月$10,000 指定
10-年、4.74固定パーセント
2017年6月2027年12月$14,100 指定
15-年、3.26固定パーセント
2023年2月2038年12月$14,084 指定
7-年、2.19固定パーセント
2016年2月2023年2月$20,746 指定
8-年、3.70固定パーセント
2020年3月2028年6月$14,643 指定
8-年、3.70固定パーセント
2020年3月2028年6月$10,734 指定
13-年、0.93固定パーセント
May 20202033年3月$9,505 未指定
13-年、0.93固定パーセント
May 20202033年3月$6,968 未指定
15.5-年、5.40固定パーセント
2008年9月2024年3月$13,081 指定
その他の派生商品分類する発効日期日まで公正価値(ドル)
完全な条項負債.負債2018年6月/8月2038年12月$697 
完全な条項負債.負債2016年8月2031年4月$55 
完全な条項負債.負債2017年4月2034年2月$46 
完全な条項負債.負債2020年11月2027年12月$48 
完全な条項負債.負債2011年10月May 2028$14 
完全な条項負債.負債May 20212045年4月$129 
完全な条項負債.負債2021年7月2046年3月$3,204 
完全な条項負債.負債2022年6月2042年3月$1,155 

20. 業務細分化情報
2022年12月31日までの年間報告可能部門は，米国地域，米国連邦，カナダ，代替燃料(従来の非分散発電(Non−Solar DG))および他のすべての地域を含む。2022年1月1日、私たちの内部組織構造を変更しました。私たちの“他のすべての”部門は現在、私たちが以前アメリカ地域部門に含まれていたアメリカ企業エネルギー管理サービスを含み、私たちのアメリカ地域部門は現在、私たち以前の非太陽エネルギーDG部門に含まれていたアメリカプロジェクト収入と関連コストを含んでいます。したがって、以前に報告された金額は比較のために再分類された。
我々の米国地域、米国連邦、カナダ部門は、施設のエネルギーインフラの効率および制御施設の運転を向上させるための設計、工事および設置設備および他の措置を含むエネルギー効率製品およびサービスを提供し、再生可能エネルギーソリューション、およびamerescoが所有または開発した小型工場を建設し、再生可能エネルギーを利用して電力、天然ガス、熱力または冷却の顧客および運営·維持サービスを生産するためのサービスを提供する。
我々の代替燃料部門は，電力，加工された再生可能ガス燃料，熱供給または冷凍を販売し，太陽エネルギー以外の再生可能エネルギー生産により，我々の所有する小型工場で発生し，顧客が所有する小型工場に運営サービスを提供している。私たちのアメリカ地域部門には、顧客のために開発されたいくつかの小型太陽エネルギー合併網工場も含まれています。“他のすべての”カテゴリは、企業のエネルギー管理サービス、コンサルティングサービス、および太陽光発電製品およびシステムを販売し、統合光起電力と呼ぶ。これらの支部には他の活動の結果は含まれておらず，たとえば支部に専用に割り当てられた会社運営費用はない.いくつかの報告可能な部門は運営部門の集合だ。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度46.0%, 67.0%、および71.5それぞれの収入の%は、公共住宅当局、公立大学、市政公共事業を含む連邦、州、省または地方政府実体から来ている。報告の目的でアメリカ連邦政府は単一顧客とされています21.5%, 32.3%、および36.62022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間総合収入の1%をそれぞれ占めています。アメリカ連邦政府からの収入は私たちのアメリカ連邦部門に含まれている。アメリカ連邦政府のほかにも
94
カタログ表
Ameresco，Inc.
連結財務諸表付記
(千単位で、1株当たりを除く)
顧客代表39.6%和10.22022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ私たちの収入の1%を占めています。その顧客からの収入は私たちのアメリカ地域部門に含まれている。
私たちの首席運営決定者の報告書には運営部門レベルの資産は含まれていない。
次の表に私たちの業務部門情報と私たちの合併財務諸表の入金状況を示します
 アメリカの地域アメリカ連邦政府はカナダ代替燃料他のすべての合計する
2022
収入.収入$1,123,343 $391,891 $58,558 $114,459 $136,171 $1,824,422 
派生商品(収益)損失(354)— (152)294 — (212)
純利息支出6,948 1,231 917 8,657 22 17,775 
減価償却及び無形資産の償却21,463 4,905 1,702 23,354 1,008 52,432 
未分配企業活動— — — — — (71,180)
税引前収益、未分配会社活動は含まれていません88,531 50,866 2,554 22,989 11,959 176,899 
2021
収入.収入551,118 392,948 49,483 111,223 110,925 1,215,697 
派生商品(収益)損失(1,017)— (73)1,330 — 240 
純利息支出6,255 1,294 879 5,793 378 14,599 
減価償却及び無形資産の償却15,699 4,666 1,872 21,080 1,440 44,757 
未分配企業活動— — — — — (47,361)
税引前収益、未分配会社活動は含まれていません38,285 52,388 1,581 27,774 5,477 125,505 
2020
収入.収入423,654 377,882 47,757 83,628 99,354 1,032,275 
派生商品(収益)損失(744)— 153 (114)— (705)
純利息支出6,392 1,694 699 4,467 184 13,436 
減価償却及び無形資産の償却12,230 3,945 1,584 20,722 1,656 40,137 
未分配企業活動— — — — — (39,308)
税引前収益、未分配会社活動は含まれていません26,227 44,571 1,758 14,509 8,671 95,736 
製品ライン別の収入のより多くの情報については、付記3を参照されたい。
21. 後続事件
2023年2月24日、私たちはイタリアミラノに本部を置く再生可能エネルギーとエネルギー効率会社Enerqos Energy Solutions S.r.l.を買収する最終的な売買協定に署名した。今回の買収により、イタリア各地でのクリーンエネルギープロジェクトとソリューションの組み合わせを拡大する予定です。今回の買収は2023年3月に完了する予定だ。

95
カタログ表
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、本年度報告に関連する期間の終了または評価日まで、“取引法”下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている開示制御およびプログラムの有効性を評価しています。開示制御および手続きは、取引法に基づいて会社が提出または提出した報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証することを目的としている。我々の経営陣は，どのような制御やプログラムも，どんなに設計や操作が良好であっても，その目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできず，管理層は，可能な制御とプログラムのコスト-収益関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識している.我々の経営陣は、評価日までの開示制御及び手続の有効性を評価した後、評価日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、我々のCEO及び最高財務官の参加の下で、当社の財務報告に対する十分な内部統制の確立及び維持を担当し、取引所法案規則13 a−15(F)及び15 d−15(F)の定義に基づいて、会社の主要幹部及び主要財務官が設計又は監督する過程であり、我々の取締役会、管理層及び他の人員により実施され、財務報告の信頼性及びGAAPに基づいて外部目的に応じて財務諸表を作成する合理的な保証を提供する。私たちの財務報告書に対する内部統制は以下の政策と手続きを含む
•私たちの取引を合理的で詳細かつ正確に反映して処分した資産の記録を保存することに関連しています
•公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されていることを確実にするための合理的な保証を提供し、私たちの収入及び支出は、私たちの経営陣及び取締役の許可のみに基づいて行われ、
•当社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用、または処理を防止またはタイムリーに発見することができる合理的な保証を提供します。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある
私たちの経営陣は、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価した。この評価を行う際には、管理層は、トレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が“内部統制--総合枠組み(2013)”で提案した基準を用いた。
この評価とこれらの基準によると、我々の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告の内部統制に有効であると結論している。
独立公認会計士事務所RSM US LLPはその報告の中で，2022年12月31日現在，財務報告の内部統制の有効性をRSM US LLPによって監査しており，この報告は第8項に記載されている。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの年度内,我々は新しい企業資源計画(“ERP”)システムを実施した。企業資源計画を実施する過程で、財務報告の内部統制を更新し、当社の業務フローや会計プログラムの修正に適応していきます。私たちはこの実施が私たちの財務報告書の内部統制に重大な悪影響を及ぼすとは思わない
上述した暴露者を除いて、最近の財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性の変化がある。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
96
カタログ表
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
当社幹部と取締役背景に関する完全回答およびS−K条例第401，405，407項に要求されるその他の情報は，我々2023年度株主総会の最終依頼書に含まれる
ビジネス行為および道徳基準：私たちは、私たちのウェブサイトwww.ameresco.comの投資家関係部分で入手できる、私たちのすべての従業員、上級管理職、および取締役(最高経営責任者および上級財務官を含む)に適用されるビジネス行動および道徳基準を通過しました。さらに、当社のウェブサイト上で、法律または適用されるニューヨーク証券取引所上場基準要件のすべての開示を公表する予定であり、規則の任意の条項のいかなる改正または免除にも関連しています。我々は本報告に我々のサイトアドレスを含み，非アクティブなテキストとして参照するだけであり，我々のサイトへのアクティブなリンクとするつもりはない.私たちのサイトの資料はこの10-K表に属していません。
プロジェクト11.役員報酬
この項目に対する回答は，我々の2023年度株主総会の最終依頼書での検討を参考にした。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
この項目に対する回答は，我々の2023年度株主総会の最終依頼書での検討を参考にした。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
この項目に対する回答は，我々の2023年度株主総会の最終依頼書での検討を参考にした。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
この項目に対する回答は，我々の2023年度株主総会の最終依頼書での検討を参考にした。

97
カタログ表
第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
ページ
(a)(1)
財務諸表：“連結財務諸表索引”をご覧ください
40
(a)(2)
財務諸表付表：ありません
これらの添付表は、適用されないか、または不要であるか、または連結財務諸表およびその付記に含まれているため、省略される。
(a)(3)展示品：
展示品番号展示品説明
3.1
我々の現在の報告書の添付ファイル3.1として提出されたameresco，Inc.の再記載会社登録証明書の日付は2010年7月27日であり、2010年7月30日に委員会(文書番号：001-34811)に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
3.2
Ameresco，Inc.の規約を改訂·再稼働させた(2014年5月22日さらに改訂)。2014年6月30日現在の財務四半期報告Form 10−Qの添付ファイル3.1として提出され、2014年7月31日に委員会(文書番号：001−34811)に提出され、参照により本明細書に組み込まれる。我々S-1表登録声明の添付ファイルとして3.1提出(発効前第4号修正案；regg。333-165821)は、参照によって本明細書に結合される。
4.1
A類普通株株式を証明する証明書サンプル。私たちS-1表登録声明の添付ファイル4.1として提出します(発効前第4号修正案；regg。333-165821)は、参照によって本明細書に結合される。
4.16
取引法第12条に基づいて登録されたameresco，Inc.証券について説明する。2019年12月31日現在の年次報告Form 10−Kに添付ファイル4.16として提出され、2020年3月4日に委員会(文書番号：001−34811)に提出され、参照により本明細書に組み込まれる。
10.1.1
4回目の改正および再署名された信用およびセキュリティ協定の日付は2019年6月28日であり、ameresco，Inc.，そのいくつかの保証者、特定の貸手が時々行政代理である米国銀行と締結される。2019年7月1日に委員会のタブ8-kに提出された現在の報告書の添付ファイル10.1(ファイル番号001-34811)として、参照によって本明細書に組み込まれます。
10.1.2
第4回改正および再改正の第1号改正日は、2020年3月31日のameresco，Inc.，そのいくつかの保証者、特定の融資先、および行政代理である米国銀行間の信用およびセキュリティ協定である。2020年3月31日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告書の添付ファイルとして10.1.2を提出し、参照により本明細書に組み込む。
10.3.1+
Ameresco，Inc.2010年株式インセンティブ計画。私たちS-1表登録声明の添付ファイルとして10.10提出(発効前第4号修正案；regg。333-165821)は、参照によって本明細書に結合される。
10.3.2+
Amerescoによれば、Inc.2010年株式インセンティブ計画に付与されたインセンティブ株式オプション協定の形式である。私たちS-1表登録声明の添付ファイルとして10.11提出(発効前第4号修正案；regg。333-165821)は、参照によって本明細書に結合される。
98
カタログ表
展示品
番号をつける		説明する
10.3.3+
Amerescoによると、Inc.2010年株式インセンティブ計画により付与された取締役株式オプション協定フォーマット。私たちS-1表登録声明の添付ファイルとして10.12提出(発効前第4号修正案；regg。333-165821)は、参照によって本明細書に結合される。
10.4.1+
Ameresco，Inc.2020年株式インセンティブ計画。添付ファイル99.2 ameresco，Inc.2020株式インセンティブ計画に提出された。我々の登録宣言として99.2部の表S-8(Reg.333-238792)を参照して結合します.
10.4.2+
Ameresco，Inc.2020株式インセンティブ計画に基づいて付与されたインセンティブ株式オプションプロトコルフォーマット。2020年6月30日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2として提出します。
10.4.3+
Amerescoによると、Inc.2020年株式インセンティブ計画に付与された取締役株式オプション協定フォーマット。2020年6月30日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3として提出します。
10.5.1+
AMERESCO，Inc.は各非従業員取締役と締結した賠償協定フォーマットである。2010年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告書の添付ファイル10.6.1として、2011年3月31日に委員会(文書番号：001−34811)に提出され、参照により本明細書に組み込まれる。
10.5.2+
AMERESCO，Inc.従業員ごとに締結された賠償協定フォーマット。2010年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告書の添付ファイル10.6.2として、2011年3月31日に委員会(文書番号：001−34811)に提出され、引用により本明細書に組み込まれた。
10.6+
Ameresco，Inc.2017年従業員株式購入計画は、改訂された。2020年6月30日までの財政四半期報告である10−Q表の添付ファイル10.8を委員会(文書番号001−34811)に提出し、参照により本明細書に組み込む。
10.7+
Ameresco，Inc.幹部管理チームの追加的な年間インセンティブ·パフォーマンス計画。2019年6月30日現在の財政四半期Form 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1として、2019年8月8日に委員会(文書番号：001-34811)に提出され、参照により本明細書に組み込まれます。
10.8+
執行役員持株基準。2020年9月30日までの財政四半期報告であるForm 10−Qの添付ファイル10.1を2020年11月3日に委員会(文書番号：001−34811)に提出し，参照により本明細書に組み込む。
10.9+
会社とDoran Holeの間の日付は2019年6月26日の招待状です。2019年7月1日に委員会のタブ8-kに提出された現在の報告書の添付ファイル10.1(ファイル番号001-34811)として、参照によって本明細書に組み込まれます。
10.10#
2021年10月21日現在、ameresco，Inc.と南カリフォルニアエジソン社が署名した鍵交換工事、調達、建造、メンテナンス協定。
10.11**
非従業員取締役限定株式単位プロトコルフォーマット
10.12**
非従業員役員報酬政策
21.1*
Ameresco，Inc.の子会社.
23.1*
RSM US LLPの同意.
31.1*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条に基づいて要求された最高経営責任者証明書。
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)に基づいて要求された首席財務官証明書。
32.1**
2002年に“サバンズ-オキシリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節の認証による。
101
以下は，ameresco社がXBRL(拡張可能ビジネス報告言語)形式で作成したForm 10−K年次報告における以下の連結財務諸表である：(I)連結貸借対照表(Ii)連結損益表，(Iii)連結包括収益表，(Iv)非持株権益と株主権益を償還可能な合併変動表，(V)連結キャッシュフロー表と(Vi)連結財務諸表付記。
104*表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*本局に提出します。
**手紙で提供する。
+管理契約または補償計画または手配を決定し、amerescoの幹部または取締役が参加する
#本展示品の一部は秘密とされており、米国証券取引委員会規則及び法規が許可されている場合には省略されている。S-K規則601(B)(2)項により，表と証拠物が省略されている.
99
カタログ表


サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した
Ameresco，Inc.
日付：2023年2月28日
差出人：/s/George P.Sakellaris
ジョージ·P·サクラリス
社長と最高経営責任者

100
カタログ表


サイン
1934年の証券取引法の要求によると、以下の表格10-Kの年次報告は、以下の登録者代表登録者によって指定された身分及び日付で署名されている。
 
サインタイトル日取り
/s/George P.Sakellaris尊敬する取締役会の議長は
社長と最高経営責任者
(首席行政主任)		2023年2月28日
ジョージ·P·サクラリス
/s/Spencer Doran Hole常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官)		2023年2月28日
スペンサー·ドラン·ホール
/s/Mark Chiplock総裁上級会計士兼首席会計官
(首席会計主任)		2023年2月28日
マーク·チブロック
/s/David J.コルシン役員.取締役2023年2月28日
デヴィッド·J·コルシン
クレア·ヒューズ·ジョンソン役員.取締役2023年2月28日
クレア·ヒューズ·ジョンソン
/s/ニコラス·スタヴロプロス役員.取締役2023年2月28日
ニコラス·スタヴロプロス
ジェニファー·L·ミラー役員.取締役2023年2月28日
ジェニファー·L·ミラー
ジョセフ·W·サトン役員.取締役2023年2月28日
ジョセフ·W·サトン
/s/フランク·V·ウィスネスキー役員.取締役2023年2月28日
フランク·V·ウィネスキー
101