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OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2022-01-012022-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2022-01-012022-12-310001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-01-012022-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2022-01-012022-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2022-01-012022-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2021-01-012021-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2021-01-012021-12-310001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-01-012021-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2021-01-012021-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2021-01-012021-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2020-01-012020-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2020-01-012020-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2020-01-012020-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-310001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2020-01-012020-12-310001437578BFAM：IncomeTaxEffectMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2020-01-012020-12-310001437578BFAM：他の総合収入損失を識別したメンバの数米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：Amount OfNetGainLossReclassfiedInto EarningsMembers2020-01-012020-12-310001437578米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するBFAM：TotalEffectOtherCompresiveIncomeLossMember2020-01-012020-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-01-012022-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2021-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-12-310001437578アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-01-012022-12-310001437578米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-12-310001437578米国-GAAP：国内/地域メンバー2021-12-310001437578BFAM：FederalStateAndForeignMember2022-12-31BFAM：税務監査0001437578US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2022-12-310001437578US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2022-12-310001437578アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2022-12-310001437578US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2021-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-01-012022-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2021-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2020-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2021-01-012021-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-12-310001437578BFAM：第一選択ストレージメンバを指定していない2022-12-310001437578取締役会メンバー：取締役会議長2022-12-310001437578US-GAAP：PrivatePlacementMembers2020-04-212020-04-210001437578US-GAAP：PrivatePlacementMembers2020-04-2100014375782021-12-160001437578BFAM：Omnibus 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IncentivePlanMember2022-01-012022-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-12-310001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001437578米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310001437578米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001437578米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役員メンバー2022-01-012022-12-310001437578米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001437578米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001437578アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001437578BFAM：PerformanceStockUnitsMember2022-01-012022-12-310001437578BFAM：PerformanceStockUnitsMember2021-12-310001437578BFAM：PerformanceStockUnitsMember2022-12-310001437578BFAM：PerformanceStockUnitsMember2021-01-012021-12-310001437578BFAM：PerformanceStockUnitsMember2020-01-012020-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001437578米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-12-310001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-12-310001437578米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001437578アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001437578米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2022-01-012022-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：BackupDependentCareメンバー2022-01-012022-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2022-01-012022-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2021-01-012021-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：BackupDependentCareメンバー2021-01-012021-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2021-01-012021-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2020-01-012020-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：BackupDependentCareメンバー2020-01-012020-12-310001437578アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBFAM：教育コンサルティングやその他のサービスメンバー2020-01-012020-12-310001437578米国-GAAP：FacilityClosingMembersBFAM：FullServiceCenterBasedCareMember2020-01-012020-12-310001437578SRT：北米メンバ2022-12-310001437578SRT：北米メンバ2021-12-310001437578SRT：北米メンバ2020-12-310001437578SRT：ヨーロッパメンバ2022-12-310001437578SRT：ヨーロッパメンバ2021-12-310001437578SRT：ヨーロッパメンバ2020-12-310001437578国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001437578国：GB2022-12-310001437578国：GB2021-12-310001437578国：GB2020-12-310001437578BFAM：A 401 kRetirementSavingsPlanMembers2022-01-012022-12-310001437578BFAM：A 401 kRetirementSavingsPlanMembersSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001437578BFAM：A 401 kRetirementSavingsPlanMembers2021-01-012021-12-310001437578BFAM：A 401 kRetirementSavingsPlanMembers2020-01-012020-12-310001437578BFAM：連合王国とオランダのメンバー2022-01-012022-12-310001437578BFAM：連合王国とオランダのメンバー2021-01-012021-12-310001437578BFAM：連合王国とオランダのメンバー2020-01-012020-12-310001437578BFAM：非限定延期補償計画メンバー2022-01-012022-12-31BFAM：LetterOfCredit UNITED STATES
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された年次報告書。 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告。 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-35780
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | | 80-0188269 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | | (税務署の雇用主
識別コード) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ウェルズ通り2番地 | | | | |
| ニュートンは | マサチューセッツ州 | | | | 02459 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | | | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(617) 673-8000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.001ドルです | | BFAM | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ | |
| | | 新興成長型会社 | ☐ | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ 違います。 ☒
2022年6月30日現在，非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である4.9十億ドルです。
2023年2月15日までに57,810,249登録者は普通株式の株式を発行した。
引用で編入された書類
登録者が2023年株主年次総会の最終委託書に関する一部の内容は、第14 A条の規定により、本10−K年度報告書に含まれる財政年度終了後120日以内に証券取引委員会に提出され、この一部は、引用により本10−K年度報告の第3部第10−14項に組み込まれる。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
カタログ | | | | | | | | |
| | ページ |
| 第1部： |
| 第1項。 | 業務.業務 | 4 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 18 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
| 第二項です。 | 属性 | 28 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 29 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
| 私たちの執行官に関する情報は | 29 |
| 第二部です。 |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 31 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 32 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 47 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 49 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 87 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 87 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 90 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 90 |
| |
| 第三部です。 |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 90 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 90 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 90 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 90 |
| 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 90 |
| 第四部です。 |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 90 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 92 |
サイン | 93 |
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-K年間報告書は、将来の事件または将来の結果に対する私たちの意見、期待、信念、計画、目標、仮説または予測を表現する声明を含み、したがって、1995年の個人証券訴訟改革法(“法案”)が指す“前向き声明”とみなされるか、またはみなされる可能性がある。この法案の規定によると、この法案の“安全港”条項のメリットを得るために、以下の警告声明を出す。これらの前向き表現は、一般に、“信じる”、“予想”、“可能”、“将”、“求める”、“プロジェクト”、“約”、“意図”、“計画”、“推定”または“予想”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、またはそれぞれの場合、それらの否定または他の変形または同様の用語を含む。このような展望的な陳述はすべての歴史的事実ではない事項を含む。それらは、本年度報告の複数の場所に登場し、私たちの意図、信念、または現在の予想に関する声明を含み、これらの声明は、私たちの運営実績、財務状況、流動性、見通し、私たちと私たちのパートナーと経営する業界、新冠肺炎およびその変異体が私たちの短期および長期運営に与える影響、ネットワーク攻撃、データ漏洩または他のセキュリティイベントが私たちまたは私たちの第三者サプライヤーに与える情報技術システムまたはソフトウェアの影響、登録センターおよびバックアップ看護サービスの時間に対する私たちの期待、登録、登録、入居率と全体回復、収入改善のタイミング、私たちのコスト管理とコスト節約措置、労働力コストと労働市場、持続的な業績及び私たちの予備看護部門と新使用タイプの貢献, 従来のセンターバックアップ看護使用の改善とバックアップ看護解決策の拡張、マクロ経済環境と一般経済条件(インフレの影響を含む)の影響、政府支援計画の獲得性、可用性と影響、ワクチン要求の影響、私たちのサービスの増加、絶えず変化する業界、地理、労働力、労働力と人口傾向、私たちの市場シェアと指導的地位、業績と成長要因、サービス需要と顧客と顧客の絶えず変化する需要、私たちが提供するサービスの品質、私たちの価値主張と顧客投資リターン、季節、競争優位と差別化要素、顧客保持率と満足度、親満足度、健康と安全協定と提案、成長戦略、労働力訓練と教育、拡張機会、買収戦略と統合、投資、技術、マーケティングと人員、利用率、マーケティング戦略、クロス販売機会、マーケティング計画とブランド知名度、私たちの人的資本とDE&I計画の影響、知的財産権、法律と規制コンプライアンス、従業員と労働関係、新規顧客を誘致する能力、私たちの地理的カバー範囲、私たちの債務と債務と契約、融資を得る能力、重要な従業員を引き付ける能力、配当政策、外貨為替レートと金利の変動、私たちの物件と施設、認証と品質基準、授業比率、訴訟と法務の結果、将来の利息支払い、金利とヘッジ協定、償却費用、営業権推定、減価、キャッシュフローと現金の使用、運営と資本支出、運営現金、固定資産支出、税率と推定、税務監査と決済、税収優遇と株式取引、信用リスク, 肝心な会計政策と見積もり、新しい会計声明の影響、株式買い戻し及び保険と労働者賠償クレーム。
その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。これらのリスクおよび不確実性は、本年度報告書の“リスク要因”および他の部分、および米国証券取引委員会に提出された他の公開文書に記載されているリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されないと信じている。
私たちが合理的だと思う仮説に基づいてこれらの前向きな陳述をしているにもかかわらず、展望的な陳述は未来の業績を保証することができないこと、私たちの実際の運営結果、財務状況と流動性、および私たちが経営している業界の発展は、本年度報告の展望的な陳述に記載されているか、またはその示唆された内容と実質的に異なる可能性があることを想起させます。また，我々の経営結果，財務状況，流動性，および我々が経営している業界の発展が本年度報告に含まれる前向き陳述と一致していても，これらの結果や発展は後続時期の結果や発展を示すことができない可能性がある。
このような危険と不確実性を考慮して、あなたがこのような展望的な陳述に過度に依存しないように注意します。私たちが本年度報告書で行った任意の前向き声明は、この声明が発表された日に限定され、法的に別の要求がない限り、未来の事件や発展を反映するために、いかなる前向き声明を更新すること、または任意の前向き声明の任意の修正結果を公開発表する義務はない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私の会社
35年間、Bright Horizonsはサラリーマン家庭の擁護者であった-革新的な教育および看護ソリューションを設計し、提供してきた。私たちは質の高い早期教育と児童看護、家庭看護解決方案と労働力教育サービスのリーディングプロバイダーであり、サラリーマン家庭と顧客従業員が個人と職業ですくすくと成長することを助けることを目的としている。私たちは主に雇用主と締結された長年の契約に基づいてサービスを提供し、これらの雇用主は、その従業員福祉計画の一部として、早期教育と児童介護、予備看護、教育相談、その他のサービスを提供する。これらの福祉は雇用主が生活とキャリアの段階で従業員に支持を提供し、求人、従業員の尊敬度、仕事の効率、留任と職業発展を高めることを助ける。私たちは私たちのすべてのサービスの中で最高の質の教育、看護、サービスを提供することに努力しています。
私たちは3つの報告可能な細分化市場に分かれています。この3つの細分化市場は私たちのサービス製品と一致しています。具体的には以下のようになります
•中心をベースとした全方位サービス児童保育(2022年の収入の約74%)
•予備ケア(2022年の収入の約20%)と
•教育相談やその他のサービス(私たちの2022年収入の約6%)を占めています。
私たちは2022年12月31日までに、215社以上のフォーチュン500社を含む、異なる業界の雇用主と1400人以上の顧客関係を構築しました。2022年12月31日までに，1078の早期教育·託児センターを運営し，米国，イギリス，オランダ，オーストラリア，インドの約12万人の子供とその家族にサービスを提供することができる。
私たちの歴史
私たちの心の原則に導かれて誠実、卓越、責任、尊重、チームワーク-1986年以降、私たちは雇用主と在職親のための早期教育および託児センターを開設してきました。1998年、私たちは光地平線会社と企業家族ソリューション会社の合併によって私たちの組織を変えました。当時、この2社はいずれも1986年と1987年に設立されました。1998年から2008年5月まで、私たちはナスダックに上場し、当時私たちはベイン資本傘下の投資基金に買収された(“民営化取引”と呼ばれる)。2013年1月30日、ニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場した初公募株を完成させ、コードは“BFAM”となった
私たちの歴史を見ると、私たちは未来に投資すると同時に、絶えず発展している。我々は，我々の国際的足跡を拡張し，英国を中心とした託児市場のリーディングプロバイダとなり，さらなる国際拡張のプラットフォームとしてオランダとインドに拡張した。また、2022年7月1日、私たちはOnly About Children(“OAC”)を買収することでオーストラリアでの足跡を拡張し、OACは約75の初期教育と託児センターを持つ高品質な事業者である。米国では、高齢者ケア、仮想家庭教育、学齢キャンプ、ペットケアの増加、私たちの教育コンサルティングサービスの発展と拡大、SitterCityビジネスを買収することで他のサービスを増加させることにより、雇用主顧客とのパートナー関係を拡大することを含む、私たちの予備介護家庭支援を拡大し、強化することで、私たちの予備介護家庭支援を強化する。私たちは引き続き新しい技術に投資して、私たちのフルセットサービスをよりよくサポートし、私たちの顧客のユーザー体験を強化し、デジタルマーケティングの努力を強化し、私たちのサービスの使用を推進し、センターの登録者数を最大限に拡大することにも注目しています。
業界の概要と傾向
私たちは、早期教育と託児サービス、顧客が従業員に福祉を提供する労働力教育サービス市場を世界市場で競争している。
託児業界は一般的にセンター托育と居家托育に分けられる。我々の全方位サービス部門は中心に基づく市場で運営されており，高度に分散した市場である.中心をベースとした託児市場には小売センターもあれば、雇用主支援の中心も含まれている。雇用主支援モデルは、単一雇用主または雇用主財団が長期契約を締結し、雇用主スポンサーの勤務先または近くのセンターで児童ケアを提供することを特徴とする、我々の業務の中心となってきた。私たちは私たちが雇用主が支援する最大の質の高い託児サービス提供者の中の一人だと信じている。
また，中心に基づく予備介護と在宅介護が主に増加している予備介護市場で業務を展開している。労働力教育、授業料援助、学資ローン返済と関連教育相談、大学学生募集と大学財務コンサルティングサービスなど、拡大している教育コンサルティングサービス市場でも業務を展開している。私たちは私たちが最大で最高の質の予備看護と教育コンサルティングサービス提供者の一つだと信じている。
以下の重要な要因は，雇用主が支援する託児，後備児，教育相談サービス市場の増加に寄与していると考えられる。
雇用主への確認投資リターン
各業界の雇用主は、彼らの従業員価値主張を向上させるために、現場および近地点の児童保育および他の養育者の世話解決策を含む児童保育解決策を考慮していると信じている。雇用主は、労働力の挑戦に対応するための創造的な解決策の配置を求めており、全体的な採用と維持戦略の一部として、彼らの従業員をオフィスに復帰させ、現場での参加度を維持していると信じている。私たちの広範囲な解決策キットは私たちが雇用主がこのような戦略を施行するのをよく助けることができるようにする。
我々の労働力相談実践による研究により，中心的な児童保育と予備保育サービスの雇用主スポンサーが，特に売上の減少と生産性の向上に強力な投資リターンを実現していることが明らかになった。私たちの託児サービスのユーザーは毎年平均6日間余分に働くことができます。そうでなければ、彼らは託児所の手配の故障で期待したレベルに達しないと思います。また、2022年の私たちの家族に対する調査によると、90%の両親が、彼らの雇用主が予備看護を提供しているため、90%の両親が仕事の効率を高め、86%の従業員が彼らの予備看護福祉は雇用主にもっと忠誠を尽くすと答えた。特に、私たちは、大流行病中の子供や家族のニーズを満たすために、様々な託児支援サービスや解決策を提供し続けることができ、これらのパートナーがその業務優先事項を継続的に履行できることを確保するために、私たちのサービスの顧客パートナーに対する価値と重要性を示している。私たちは、雇用主のこのような投資収益が、私たちのフルセットの解決策の中で現れ、雇用主が支援するセンター託児、後備託児、教育相談サービスのさらなる増加をもたらすと信じている。
発展し続ける労働力
疫病による労働力挑戦は雇用主の従業員価値主張に対する敏感性を高め、明るい地平線のサービスはこの問題に対応する戦略の重要な構成部分になることができると考えている。大流行は従来のオフィス環境からテレワークへの移行により労働力に影響しているが，中心的な託児サービスへの需要は依然として強く，バックアップケアは依然として遠隔やオフィス従業員の鍵となる支援であると考えられる。また，将来的には従業員が伝統的なオフィス環境に復帰し続け，在職親の育児支援への需要も増加することが予想される。また，現在では雇用主の採用と定着，既存労働力の持続的な教育，訓練，技能向上をより重視していると考えられる。新技術の発展と導入、人材の競争激化により、雇用主たちは従業員のニーズに重点を置いている。現代労働者は、雇用主が生活や職業段階で従業員を支援する努力を重視し、学位や非学位課程を提供することで、職場でのすくすくとした成長を助けると信じている。自動化、デジタル化転換とその他の進歩が労働力市場のあらゆる面をほぼ変えたことに伴い、現有の労働力の継続教育と技能向上に対する需要はますます大きくなっている。
私たちは、これらの増加する需要と絶えず変化する傾向に加え、人材に対する競争の激化に加えて、雇用主が解決策と支持に投資することを奨励し、労働者が彼らの職業潜在力を十分に発揮できるようにすると信じている。中心を基礎とした早期教育と児童保育、予備保育と教育コンサルティングサービスへの投資は、雇用主がその戦略目標を実現し、従業員の参加度を高め、従業員を募集し、維持し、従業員チーム中の福祉公平問題を解決することを助ける。私たちは、早期教育と児童保育、予備保育、教育相談サービスをカバーする幅広い解決策が、Bright Horizonsを従業員およびその福祉ニーズを支援する創造的かつ影響力のある解決策を展開したい雇用主の第一選択のサプライヤーにすると信じている。
労働力における在職親の参加
現在、かなりの割合の親が労働力の大軍に参加しており、これは託児サービスと家庭支援が従業員と雇用主および経済全体の健康に重要である。疫病は一時的に働く親の数を減少させ、伝統的なオフィス環境から遠隔や混合作業に移行し、労働力に影響を与えるが、将来的には労働力参加率はコロナウイルス以前のレベルに回復し、働く親の託児支援の需要も同様に増加すると信じている。米労働統計局のデータによると、2022年、フルタイムで働く女性は米国労働力の約50%を占める。また，2021年には米国では66%の子供が6歳未満の母親が労働力大軍に参加し，60%以上の両親家庭が共働き家庭で構成されている。新冠肺炎に関連する労働力人口構造は変化しているにもかかわらず，時間の経過とともに，働く母親，片親，両親の勤務家庭の数が新冠肺炎以前の傾向に戻り，児童や家族介護や他の職場解決策への需要が増加しており，これらの解決策は従業員の生活やキャリアの各段階で従業員を支援することができると信じている。
中心を基礎とした質の高い早期教育と託児サービスへの需要が高まっている
早期教育と持続的な高品質の託児の重要性に対する認識は、人々の中心に基づく高品質の早期教育と託児に対する興味を日々増加させていると信じている。引き続き託児の品質を決定し、測定する客観的で標準に基づく方法、例えば認証に重点を置いていく。健全な健康と安全協定および中心的な看護による社会，教育，その他の発展機会は，子供のための第一選択看護案を決定する際の家庭の重要な要素であると信じている。国家教育統計センターが2019年に行った研究によると、60%以上の家庭がセンターベースの介護を求めている。高度に分散した市場では、主に規模の乏しい中心事業者で構成されており、顧客と家庭は、顧客と家庭の質の高い基準と需要を一貫して実現するために、より多くの資源を持つより大きな業界参加者を好むと信じている。また，大流行による託児センター閉鎖は全体的な利用可能容量の減少を招いた。また，早期教育や児童保育の重要性が重視されていることや，サラリーマン家庭が児童保育サービスを負担できるように努力していくことが，世界の早期教育や児童保育市場や発展中の予備保育や教育相談サービス市場のさらなる成長に寄与すると考えられる。
多様性公平性包括性
私たちは次の世代を教育する独特な地位にあり、この責任に伴い、子供と家庭のために開放的で好奇心があり、異なるものに本当に興味を持つ環境を作ることで、私たちの教師チームの広範な多様性を反映する機会があります。私たちの授業と教師訓練プログラムは、包括的な授業を支援し、文化的真実性を持つ学習環境を作り、すべての背景と経験を祝い、探索することを目的としている。我々はまた，我々のサービスが彼らの多様性，公平性，包摂的な目標，特に労働力教育をどのように支援するかを顧客と検討している.私たちが提供する労働力教育、および予備看護と早期教育は、雇用主の多元化、公平、包容戦略の重要な要素になると信じている。私たちのサービスは、雇用主が異なる背景の従業員を誘致し、維持することを助けるだけでなく、歴史的に高等教育を受ける機会の少ない従業員の職業成長と発展を推進することを助けることができる。
私たちの競争優位は
私たちは私たちがサービスする人たちに質の高い解決策を提供するために努力しているので、私たちはサプライヤー、パートナー、雇用主の第一選択だと信じている。
市場をリードするサービスプロバイダ
私たちは雇用主が支援する中心的な児童保育、予備保育、教育相談サービスの面でリードしており、私たちが提供するサービスの広さ、深さ、質は、35年の成功の歴史の中で発展してきた-顕著な競争優位性を表していると信じている。私たちがアメリカで所有している雇用主支援の中心は、私たちが最も近い競争相手の約6倍だと推定する。私たちは、私たちの早期教育と託児センター、職場解決策の広い地理的範囲、そして需要が普遍的に高く人口構造が魅力的だと思う地域のターゲットを絞った中心クラスターは、私たちのサービスキットを新しい古い顧客にマーケティングする競争力のあるプラットフォームを提供してくれると信じています。
私たちの業務は私たちが雇用主と家庭に質の高いサービスを提供するという約束に一貫して根付いている。私たちが設計した託児センターは、アメリカ国家幼児プログラム学院(国家幼児教育協会(NAEYC)の支店)がアメリカで制定した基準、イギリス教育、子供サービスと技能標準事務室(OFSTED)が制定した基準、オーストラリア教育委員会とオーストラリア児童教育·保育品質管理局(ACEPQA)が制定した基準を含む、私たちのすべての主要市場の適用認証と格付け基準を達成または超えている。私たちは、ますます多くの潜在的かつ既存の雇用主顧客が認証基準を遵守することを要求または期待するにつれて、認証基準を達成する約束は、家庭の誘致と維持、雇用主のスポンサー機会の確保に競争優位であると信じている。
我々の独自の授業や教育実践は，早期学習と児童発展研究の科学によって情報を提供している.著者らの資源と訓練計画は教師が質の高い学習経験と根拠に基づく教育実践を通じて研究を実践に転化することを指導した。また，低い教師と児童の割合やグループ規模は，我々の授業を効果的に提供し，より多くの個人化看護の促進を支援する重要な要素であると考えられる。私たちのプロジェクトは許可基準を達成したり、超えたりする教師と子供の割合とチーム規模を提供する。
私たちは、私たちが運営する各カテゴリの中で最高の品質のサービスを提供することに力を入れており、私たちの品質基準は、Bright Horizons小児看護センターで看護を提供しても、私たちの独自のバックアップ看護ネットワークに参加する良質な幼児センターや在宅介護提供者が看護を提供するか、私たちの教育専門家チームがアドバイスを提供することで、私たちのバックアップ看護および教育相談サービスにも延長されています。私たちの年間約95%の顧客保持率を除いて、私たちの両親満足度調査では、私たちの回答者の満足度は90%以上を維持しており、品質に対する約束を果たすことができることを証明している。
異なる顧客群と長期的な協力関係を築く
私たちは異なる業界の雇用主と1，400人以上の顧客関係を構築し、その中には215社を超えるフォーチュン500社が含まれており、2022年には私たちの最大の顧客が私たちの収入の1%に貢献し、私たち最大の10人の顧客が同年収の約8%に貢献した。私たちのビジネスモデルは、長年の雇用主が契約を提供していることを強調しており、私たちの顧客は、通常、その勤務先や近くに新しい託児センター(通常はスポンサーが所有またはレンタル)を開発するための資金を提供し、運営補助金によってこれらのセンターの持続的な運営を支援することが多い。
私たちと雇用主と従業員の複数のサービスポイントは、顧客の企業文化を独特に洞察することができ、顧客の特定と変化する需要を満たすために、革新的でカスタマイズされた解決策を識別し、提供することができるようにした。フルサービスセンターをベースとした児童保育サービスのほか，特定の顧客や特定の場所の異なる地域，異なる人生，職業段階の単一顧客のニーズを最大限に満たすために，多国籍バックアップ保育ネットワークや教育相談支援を提供している。過去10年間、私たちが雇用主が支援した家族介護と教育提案に対する量的カスタマイズ、協力の方法は、雇用主支援の中心に年間顧客保持率の約95%をもたらし、既存の顧客に私たちのサービス製品を交差販売し、拡張することができると信じている。
市場リード者実践
私たちが持続的な高品質の看護、教育とその他のサービスを提供する能力は私たちの熟練労働力を吸引、維持、激励と発展させる能力と直接関連している。私たちはアメリカ、イギリス、オランダの第三者情報源に最適な雇用主に評価されてきました金運雑誌は20回、そしてイギリスとオランダの偉大な職場研究所で働いている。私たちは仕事に最適な場所の一つにも選ばれました“ボストン·ユニバーサル·ジャーナル”13回の和デンバー·ポスト九回です。
私たちは私たちの中心的な指導者と教師の教育と経験が産業の平均レベルを超えていると信じている。現在行われているセンター内研修のほか、私たちの従業員が全国で認められた児童発展証明書を取得できるように、内部オンライン研修大学を持っています。さらに私たちのHorizons教師学位課程私たちの早期教育従事者に児童早期教育の副学士号と学士号を取得する能力を提供し、完全にBright Horizonsによって支払われ、従業員は自分で費用を支払う必要がない。私たちはこの計画が私たちの産業で唯一無二であり、Bright Horizonsで教師のキャリアを維持し、奨励するのを助けながら、私たちを第一の雇用主にし続けるだろうと信じている。私たちの市場ガイドの実践に関するより多くの情報は、次のタイトルを参照してください“人的資本管理
資本効率運営モデルは経済成長に魅力的なプラットフォームを提供した
マクロ経済にはより広い変動が生じているにもかかわらず、私たちは財務業績の面で長い歴史を持っている。雇用主スポンサーは、彼らが開発した新しいセンターを代表するために必要な資金の大部分に資金を提供し、私たちの予備サービスは私たち自身のセンターグループと第三者プロバイダを通じて提供され、私たちは限られた資本で私たちの業務を成長させることができ、これは運営に強いキャッシュフローをもたらす。
検証された買収記録
我々には、成熟した枠組みを用いて目標を追い、潜在的な取引を効果的に評価する成熟した買収チームがあり、投資リターンを最大限に高めながらリスクを最小限に抑えることを目標としている。過去10年間、私たちはアメリカ、イギリス、オーストラリア、オランダの約430軒の託児センターの買収と、アメリカとイギリスの後備託児サービス、教育コンサルティング、その他のサービスプロバイダの買収を完了し、私たちの顧客基盤を拡大し、私たちのサービスの範囲とカバー範囲を強化し、私たちの技術能力を拡大し、新しいサービスを提供した。2022年に78の託児センターを買収しました
私たちの成長戦略は
私たちは、以下のような効果的な戦略を実行することによって、世界的に私たちの業務を発展させていく機会が大きいと信じています。
私たちの顧客関係を発展させる
•新しい雇用主顧客との関係を強化する。私たちの潜在的な市場には、私たちが現在アメリカとイギリスでサービスしている業界の約13，000人の雇用主が含まれており、各雇用主には少なくとも1，000人の従業員がいる。当社の専任販売チームは、新たな顧客関係の構築に注力し、従業員相談実践の支援を得て、潜在顧客がその戦略目標を最も満たす正確な製品を決定するのを支援しています。
•既存の雇用主顧客にサービスを交差販売して拡張する。私たちは、私たちのサービスを利用する顧客数を増やし、既存の顧客に提供するサービスを拡大するための重要な機会があると信じています。2013年に発売されて以来、2022年12月31日現在、私たちの1つ以上のサービスを利用する顧客数は倍増し、425人を超える顧客が増加している。
•既存のスポンサー託児センターの管理を担うことで規模を拡大し続けている現在の経営陣から既存センターの管理を定期的に引き継ぐことで、通常は資本投資や購入価格支払いを必要としない新たな顧客関係を発展させることができる。
質への持続的な投資を実現する
私たちは質に投資する機会を探し、研究型早期教育に基づく優れた約束を果たすことを確保し、授業の強化と活動の充実、教師教育と発展計画、持続的な計画評価を通じて、顧客、彼らの従業員、私たちがサービスする家族との名声とパートナー関係を向上させる。親や家庭に対しては、タイムリーなネットセミナーシリーズや毎月の集客を提供し、家庭が直面している現在の問題を反映し、育児スキルや知見を提供し、私たちのオンラインプラットフォームを介して自宅の家庭と授業を共有しています。高品質なサービスと施設の良い名声を確立することで、コスト増加と同期した価格上昇を支援することができる。
既存センターの利用率を向上させ、予備介護·教育相談サービスをご利用ください
私たちは、持続的な成長と中心経済の改善を達成するために、我々の損益センターの登録レベルと利用率の向上を求めてきた。我々は，顧客関係を発展させるだけでなく，既存の顧客との利用を推進することで，我々のバックアップ看護や教育相談サービスの利用を増やす機会を探している.過去2年間、私たちは仮想指導とペットケアを含む予備介護サービスを拡大し、教育と看護需要を満たすために学齢児童サマーキャンプ計画を拡大し、同時に私たちのサービスカバー範囲を拡大した。私たちは引き続き新しい技術に投資して、私たちのフルセットのサービスをよりよくサポートし、私たちの顧客のユーザー体験を強化して、利用率の向上を支援します。私たちはマーケティング努力を拡大し、私たちのサービスに対する認識と利用の向上をより重視し、センターの入居率を最大限に高めることに重点を置いており、これらのセンターでは、登録者数や参加者の予備介護や教育相談サービスの利用を増やすことで経済状況を改善することができます。
新たなリース·コンソーシアムセンターを選択的に増やし，買収による拡張を行う
私たちは通常、毎年10~15個の新しいレンタル/コンソーシアムセンター(以下に述べる)を増加させ、都市や周辺市場に重点を置いており、これらの市場の需要は通常より高く、収入人口構造は通常私たちの質の高い中心を支持している。また、私たちはすべての業務ラインでの選択的買収の成功と統合に長期的な記録を持っている。児童保育やその他の仕事や家庭支援サービスの国内·国際市場は依然として高度に分散しており、2023年度以降を展望するにつれ、センターの買収や補充サービス製品の買収に魅力的な機会を探していきたい。
私たちの運営は
私たちのサービスは、家庭、雇用主およびその従業員が現代労働力が生活と職業段階で直面している挑戦を解決することを目的としている。我々のサービスには，中心に基づく包括的なサービスである児童保育，予備保育，教育相談，その他のサービスが含まれており，これらも報告すべき部分である。中心に基づく全方位サービス託児サービスには，従来の中心に基づく早期教育と託児，就学前教育，基礎教育がある。予備看護には，中心を基礎とした予備児童看護，児童と成人/高齢者扶養者の在宅介護，学齢児童サマーキャンプ，仮想指導，ペットケア，自費精算看護がある。教育相談およびその他のサービスには、授業料援助や学生ローン返済計画管理、労働力教育、関連教育相談、大学相談サービス、家庭や介護者向けのオンライン市場SitterCityがある。次の表に2022年12月31日までの年間業績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育 | | 予備看護 | | 教育性
相談と
その他のサービス | | 合計する |
| | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
| 収入.収入 | $ | 1,493,758 | | | $ | 409,554 | | | $ | 117,175 | | | $ | 2,020,487 | |
| 総収入のパーセントを占める | 74 | % | | 20 | % | | 6 | % | | 100 | % |
| 営業収入 | $ | 12,937 | | | $ | 118,788 | | | $ | 25,860 | | | $ | 157,585 | |
| 運営総収入のパーセントを占める | 9 | % | | 75 | % | | 16 | % | | 100 | % |
付記18には他のセグメント情報が含まれている市場と地理情報を細分化する本年度報告第8項の表格10−Kに掲載した。
全方位サービスセンターに基づく託児サービス
我々は，雇用主スポンサーの勤務先や近くのセンターやコミュニティ内の便利な場所でセンターに基づく包括的なサービス児童保育を提供している。私たちは二つの主要なビジネスモデルで私たちの中心を運営しています：損益(P&L)モデルとコストプラスモデルです。
損益モデル:私たちの中心の約75%は損益モデルで運営されている。このようなモデルでは、運営センターの財務結果を保留しているため、学生募集レベルの変動により財務業績が変化する可能性がある。損益モデルはさらに2つのサブクラスに分類される：
•スポンサーモデル：スポンサーモデルでは、専属または優先募集に基づいて、雇用主スポンサーの従業員に早期教育と託児サービスを提供し、雇用主スポンサーは一般的に託児センターの発展責任を保持(スポンサー所有またはレンタル)し、開放前の資本設備と持続的なメンテナンスとメンテナンスを提供する。雇用主保証人の手配とは通常、初期期限は3~10年であり、異なる期限、更新、終了選択がある。
•レンタルモード：賃貸モードでは、託児センターは、通常、私たちの賃貸物件で働いている親が住んでいる場所および/または仕事をしている場所の近くにあり、複数の雇用主の従業員および周囲のコミュニティの家庭に早期教育および託児サービスを提供している。私たちは通常これらのセンターの初期賃貸契約を締結して、レンタル期間は10年から15年まで様々で、通常は契約更新オプションがあります。
新しいP&Lセンターを開設する場合、センターは通常、安定した入学者数レベルに達するまで2~3年かかります。センターは通常、最初から年齢の小さい子供を募集しているため、時間が経つにつれて、子供たちは古い(学齢前)教室に入ります。開業3年か3年以下の中心を“スロープ式センター”と呼んでいます。センターは通常、12ヶ月から24ヶ月の間に損益バランス運営実績を達成し、通常、安定状態登録者数レベルに達するまでに要する時間はより長くなる可能性があるにもかかわらず、安定状態登録者数レベルを達成するために、当社の平均センター運営利益をサポートする。開業3年以上の中心は“成熟センター”と呼ばれている
原価付加モデル:私たちの中心の約25%はコストプラスのビジネスモデルで運営されている。このようなモデルで、私たちは雇用主スポンサーから彼らのセンターを管理して運営する費用を得る。また、センターの運営コストが親が支払う授業料収入を超える場合、雇用主スポンサーは通常、従業員への託児サービスの継続的な提供を支援する運営補助金を提供する。雇用主スポンサーは、通常、児童保育センター(スポンサーによる所有またはレンタル)の発展責任と、開業前の資本設備や持続的なメンテナンス·整備を保持しており、最初から利益を上げている。私たちのコストプラス契約の初期期限は通常三年から五年まで様々で、異なる条項、更新と終了オプションがあります。
すべてのタイプのモードで、私たちは託児センターを運営するすべての方面の責任を保留して、従業員の雇用と支払い、持続的な訓練、授業設定、サプライヤーとの契約、用品の購入、授業料の徴収を含む。
家庭で支払われる授業料は、通常、この部分で生じる収入の約90%を占め、子供の年齢や発展レベル、子供の入学スケジュール(全日制または定時制)、地理的位置、雇用主スポンサーが授業料を補助する程度に応じて決定される。アメリカでの約360個の早期教育と託児センターのサンプルによると、私たちのセンターの現在の平均授業料は乳児(通常3~16カ月)で月2350ドル、幼児(通常16カ月~3歳)は月2200ドル、就学前児童(通常3~5歳)は毎月1850ドル。私たちの初期教育と託児センターの授業料の多くは前払いで、普通は月に一回払います。
歴史的には、北米の中心では1センターあたりの平均年収は160万ドルから210万ドルですが、私たちの国際センターでは、各センターの年収は平均120万ドルから180万ドルの間で、これは主にセンターの規模と容量によって決定されています。私たちの北米早期教育と託児センターは各地点に平均129人の子供を収容でき、私たちの国際センターは各地点に平均86人の子供を収容することができる。私たちの成熟センターの毛利率は通常20%から25%の間で、私たちのコストプラスモデルセンターは通常この範囲の低端に位置し、私たちのレンタルセンターは比較的にハイエンドにあります。2022年、私たちの中心業務が大流行から回復するにつれて、各センターの北米での平均年収は約170万ドル、国際的には平均120万ドルであり、これは逆に年間毛金利を約15%に収縮させた。
サービスコストは、初期教育と託児センターの運営に関連する直接費用を含み、主に人員の給料と福祉、食品コスト、計画用品と材料、保護者マーケティングと施設コストを含み、その中には入居費と減価償却が含まれている。人員コストはセンター運営コストの中で最大の構成要素であり、センター運営コストの約70%を占めている。P&Lモデルセンターでは、通常、コスト加算モードで運営されるセンターにおいて、施設コストのような雇用主スポンサーが直接支払うか、または提供する追加コストを担当する。そのため，原価加算モデルで運営するセンターに比べて，損益モデルで運営するセンターの人員コストが総コストに占める割合が低いことが多い。
包括サービスセンターに基づく児童保育に関連する販売、一般および行政費用(“SGA”)は、主に、会社、地域および業務開発者、会計、法律および管理/相談費、情報技術、会社および地域員の占有コスト、および他の一般会社費用を含む非中心者の賃金および福祉(株式ベースの給与コストを含む)を含む。
予備看護サービス
予備看護は、すべての年齢層の養育者に家庭支援サービスを提供し、通常の看護中断時にカバー範囲を提供し、家庭の短期的および長期的な介護決定を支援するための看護調整ツールを提供する。私たちは私たち自身の全方位サービスセンター、専門の予備託児センター、学齢児童キャンプと在宅介護者、及び私たちは良質な託児センターと在宅託児所からなる独自の後備託児ネットワークを通じて、児童(主に0-12歳)に後備託児サービスを提供する。また，我々独自の良質な在宅介護提供者ネットワークを介して成人/高齢者に予備介護サービスを提供し，我々の指導サービスプロバイダネットワークを介して学齢児童と成人学習者に仮想指導を提供し，第三者プロバイダを介してペットケアを提供している。私たちはまた私たちの自費精算看護計画を通じて予備看護サービスを促進します。
従来の予備介護は、我々が本来利用可能な能力のないセンターまたは在宅介護者を提供する場所に位置する4，500軒以上の在宅介護機関と、センターベースの提供者とからなる契約ネットワークを家庭に提供する。私たちの専用予備センターの運営構造は全面サービスセンターと類似しており、単一雇用主が独占することもできるし、複数の雇用主が後援することもでき、私たちの予備看護計画の一部である。自費精算看護は代替看護計画であり、通常、他のネットワーク看護解決策が利用できない時に雇用主スポンサーに提供し、その従業員に支払いを提供して、自立した養育者の看護費用の支払いを支援する。私たちは引き続き革新的な解決策を探して、家庭が彼らの看護需要を満たすことを助けることに伴い、私たちはすでに私たちの予備看護解決方案を拡張して、仮想指導を含み、そして私たちの学齢児童サマーキャンプ計画を拡大し、これらの計画は主に学校休暇と夏休みに展開している。看護はオンラインで手配することができ、あるいは私たちのモバイルアプリケーションを通じて手配することができ、全天候の連絡センターで手配することもでき、従業員は事前あるいは最後の瞬間に看護を予約することができる。私たちはコロラド州ブルームフィールドで自分の連絡センターを運営し、他の地域の他の連絡センターと契約を結び、需要変動に対応し、業務連続性を提供し、シームレスなサービスを提供する能力を補完します。
予備介護収入には，雇用主スポンサーが支払う費用と，サービス時にユーザから受け取る共済金が含まれており，程度が小さい。これらの手配の契約期間は一般的に3年で、異なる期限、更新、終了選択があります。バックアップケアサービスの費用は、一般に、購入されたバックアップケア用途の数に基づいて決定される。サービスコストには、専用バックアップセンター運営に関連する直接費用、プロバイダと私たちとの契約関係によって支払われる介護費用、センターに連絡する者および関連する直接サービスコスト、ならびに介護およびサービスの調整または交付に関連する任意の他の費用が含まれる。バックアップケアに関連するSGAは、包括的サービスセンターの小児ケアに基づくSGAと同様であるが、このサービスを運営するために必要な技術に関連する追加費用、プロバイダネットワークの持続的な開発および維持、およびより重要な顧客管理および報告要件のために必要な追加人員。
教育相談その他のサービス
我々の教育コンサルティングサービスには，主にBright Horizons EdAssist SolutionsとBright Horizons College Coachがある.教育コンサルティングサービス収入には、雇用主顧客が政策相談、計画管理、指導、加入内容のために支払う費用と、サービスポイントからユーザに限られた小売料を徴収する費用とが含まれる。契約は通常3年であり、異なる条項、更新、終了オプションがあり、費用は通常提供されるサービスおよび計画参加者の数に基づいて決定される。サービスコストには、連絡センターの人員や直接サービスコスト、授業料援助や学生ローン返済計画管理、教育相談やコンサルティングサービスに関する他の費用の調整·交付が含まれています。教育相談サービスに関するSGAはSGAのバックアップ看護に類似している.
Bright Horizonsが提供したEdAssists EdAssistは労働力教育，授業料援助，学生ローン返済計画管理，企業顧客への教育アドバイスを提供しており，これらのサービスを従業員の人材発展や職場福祉としている。私たちのサービスは、雇用主がその職場教育計画をその業務目標とよりよく結合することを助けるとともに、従業員の技能向上、再技能、および彼らのキャリア改善を支援する。授業管理サービスは，授業料精算，ローン返済取引，データ分析のために独自のソフトウェアで提供される.私たちは私たちのコンサルタントチームを通じて顧客従業員に一対一の教育アドバイスを提供し、従業員が彼らの教育と財務健康についてより良い決定を下すのを助ける。クライアントは，我々の教育プロバイダからなるEdAssiste教育ネットワークを利用し，あらかじめ交渉した授業料割引から利益を得ることも可能である.コロラド州ブルームフィールドにある連絡センターを通じて顧客サービスを提供します。EdAssetサービスは雇用主が支払った費用から直接収入を得る。
光地平線大学のコーチBright Horizons College Coachは、私たちの専門家チームを通じて大学募集と大学融資相談サービスを提供しており、これらの専門家は大学募集や援助に関する経験を持っている。私たちはまた、家庭が彼らの子供たちが異なる生命段階で異なる需要を持つことを支援するための指導とツールを提供する。コンサルティングサービスは，現場/ネットワークシンポジウムで専門家講演者とともに提供され，マンツーマンによる指導，および我々のオンライン学習センターを介して行われる.私たちは雇用主顧客と協力して、これらのサービスを職場福祉として従業員に提供し、私たちも直接小売方式で家庭にこれらのサービスを提供します。College Coachの収入は主に雇用主の顧客から来ており、指定された数のセミナー、私たち独自のオンライン学習センターへの訪問、一対一相談の契約を締結しています。
他のサービスです。 他のサービスにはSitterCity、家庭と介護者向けのオンライン市場が含まれている。SitterCityの収入は、家庭が子供ケア(ベビーシッター/ベビーシッター)および高齢者ケアおよびペットケアを見つけるのを助ける独自のオンライン検索プラットフォームおよび市場の購読から来ている。
地理学
私たちは二つの主要地域で業務を展開しています：(1)アメリカとプエルトリコを含む北米、(2)イギリス、オランダ、オーストラリア、インドを含む国際。次の表には、2022年12月31日までの年間情報を地理的地域別に示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | 国際的に | | 合計する |
| | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
| 収入.収入 | $ | 1,501,430 | | | $ | 519,057 | | | $ | 2,020,487 | |
| 総収入のパーセントを占める | 74 | % | | 26 | % | | 100 | % |
| 固定資産、純額 | $ | 326,711 | | | $ | 244,760 | | | $ | 571,471 | |
| 固定資産総額のパーセントを占め，純額 | 57 | % | | 43 | % | | 100 | % |
私たちの国際業務は主にイギリス、オーストラリア、オランダに広がる児童保育センターで構成されており、約95%の収入は包括サービスセンターに基づく児童保育部門から来ている。2022年12月31日までに、北米に643のセンターと435の国際センターを持っています。追加地理情報は付記18に掲載されています市場と地理情報を細分化する本年度報告第8項の表格10−Kに掲載した。
季節性
歴史的には，我々の全方位サービスセンターに基づく児童保育や予備保育業務は季節性や四半期変動の影響を受ける。歴史的に見ると、早期教育や託児サービスへの需要は夏休みの数ヶ月間に減少しており、夏休み期間中には、家庭は休暇や他の託児所の手配が多いためである。また，高齢の子供が小学校に移行するにつれて，我々託児センターの入学者数も低下している。新学年が始まった9月と10月には，我々のサービスへの需要が一般的に増加し，全学年の残りの時間は比較的安定していた。学校休学や休暇中には，我々の予備介護サービスの使用率が高いことが多く，この計画の運営コストが増加し，運営結果に影響を与える可能性がある。私たちの教育相談と他のサービスは一般的に限られた季節的な変動を持っている。
運営結果は、既存のセンターの募集や人員配置の変動、新センター開設の数と時間、買収とセンター管理層の移行による新規顧客、当社のバックアップと教育コンサルティングサービスにおける新顧客の発売時間、新センターの利益実現に要する時間の長さ、センター閉鎖、新センターと既存センターの契約モデルの組み合わせ(損益とコストプラス)、スポンサー料支払いレベル、および一般経済条件を含む既存のセンターの表現によって変動する可能性もある。
マーケティングをする
ブランド意識と思想リーダーシップ
私たちは仮想活動、ソーシャルメディア、有料メディア配信、デジタルと平面広告、文章とブログ、直接郵送と強力な検索エンジン最適化戦略を通じて、私たちのサービスをマーケティングし、私たちのブランドを構築します私たちの上級指導者は国家レベルで教育、仕事/生活、早期児童保育宣伝に参加しており、彼らの知名度と参加は新しいビジネスを誘致するのに役立つと信じている。私たちはoを信じます私たちは独自の研究、活動、および独自の知識を持つ業界リーダーの可用性は、私たちのブランド知名度を維持し、Bright Horizonsを私たちが運営する市場における思想リーダーとして位置づけるのに役立ちます。適用することができます雇用主保証人とその従業員毎年1回開催しています現代家庭指数そして教育指数は特定の時点での重要な市場部門のスナップショットを捕捉する。保護者や家族には、タイムリーなネットセミナーシリーズをご提供しております 家族が直面している現在の問題を反映した毎月の集客です
職場と一緒に発展するタイムリーな方法
私たちは顧客のニーズを満たすために努力しています。これは私たちが市場の変化に応じて調整し、絶えず変化する作業環境を満たすために新しいサービスを発売し、マーケティングする能力があることに現れています。マーケティングツールは、メールコミュニケーション、ターゲットを絞った予備旅行と活動、カウンセリングやサマーキャンプなどの仮想オプションを含む柔軟な看護サービスを普及させ、私たちのオンラインプラットフォームを介して家の家庭と私たちの授業と普及活動を共有するように拡張されている。これらの努力による外展活動には、役割に基づく学校復帰およびオフィス復帰支援活動、私たちの両親モバイルアプリケーションを介した年齢ベースの発展通知の送信、健康、安全および健康保護者通信、集客、および育児交流シンポジウムシリーズを含む登録家庭を支援するための取り組みが含まれる。
潜在的顧客生成と変換
潜在顧客の発生と転化、利用率の向上及び顧客の保留は、依然として私たちのマーケティング努力の核心である。私たちは雇用主スポンサーと協力し，我々の早期教育や託児センターや他の職場解決策をその組織内の重要な従業員福祉として普及させている。我々の私の光の地平線は顧客従業員がすべてのBright Horizons福祉とBH中環顧客に連絡してリアルタイムの福祉使用状況を追跡し、材料を取得して、カスタマイズされたリソースコンテンツを有する時事通信を含む内部マーケティング努力を支援するセルフサービスポータル。その他の努力には，ローカルデジタル広告，保護者団体との連携，社会的努力の増大，直接郵送，ネットワークシンポジウムがある。
競争
私たちは雇用主が支援する中心的な児童介護、予備看護、労働力教育サービスの有力な提供者だと信じている。アメリカの雇用主が支援している中心ベースの託児市場の市場シェアは、私たちが最も近い競争相手の約6倍だと推定しています。早期教育と託児サービスの市場は高度に分散しており、私たちは様々な他の組織と早期教育と託児センターの登録と賛助を競争しており、大型コミュニティ託児会社、地域性託児サービス提供者、家庭デイサービス、ベビーシッター、営利性と非営利性全日制と兼職保育所、公立と私立小学校、および非営利性と政府援助の中心保育所提供者を含む。私たちの雇用主はセンターの主な競争相手にアメリカの幼児看護教育会社とイギリスの忙しい蜂会社を後援しています。Affity Education Group，Childbase，CompaNanny，G 8 Education，Goddard School，GoodStart Early Learning，Guardian児童保育と教育，学習ケアグループ，報春花学校，児童基金など，これらのプロバイダや多くの現地や国のプロバイダと入学資格を競合している。従業員支援計画や小さな仕事/生活会社のほか，バックアップケアへの競争はIAC/InterActiveCorp(Care.com)によるものである.教育相談の分野では，EdCor，Guild Education，Instrideが競合している。
私たちは学生募集競争の重要な要素は品質、場所の便利さ、コストだと思う。多くの中心的なベースの託児機関は，それほど密集していない教師や児童の割合を利用し，従業員により低い報酬や福祉を提供することで，私たちよりも低い価格で介護サービスを提供できると信じている。私たちの託児費用レベルは通常競争相手より高いですが、私たちの競争は主に職場や近くの利便性とより高いレベルの授業の質に基づいています。さらに、私たちのいくつかの競争相手は、成熟した地域プロバイダのような強力なローカル知名度から利益を得ることができ、または、私たちが遵守するよりも少ないまたはコストの低い健康、安全および運営法規(例えば、一般に、介護者の家の家庭デイサービス事業のより限られた健康、安全および運営法規要件に適用される)に準拠するか、または遵守しなければならない。新冠肺炎の後、私たちの健康と安全協定は市場がリードしており、家庭と顧客の重要な考慮要素であると信じている。私たちはサービス雇用主顧客を主な重点としていると信じていますが、私たちは質の高い基準を実現し、維持する上での過去の記録も私たちと競争相手との違いを明らかにしています。
私たちはすでに技術に投資して、私たちのフルセットサービスをより良く支援して、私たちの顧客のユーザー体験を強化し、私たちの顧客チームと既存の顧客群の私たちのサービスの利用レベルを向上させ、より効率的で自動化された支援サービスを提供します。私たちのすべてのサービスで私たちのネットワークとモバイル機能を利用し、モバイル機能を拡張する投資は、私たちのキーシステムに価値を提供し、私たちの市場地位を高めるためのプラットフォームを提供することを目的としています。私たちは、幅広いサービスを提供し、名声、品質リーダーとしての地位、および35年間の主要雇用主スポンサーとしてのサービスの記録を確立したため、新しい雇用主スポンサーを誘致し続ける能力があると信じている。
人的資本管理
私たちは教育と看護が生活を変えることができることを知っており、35年間、Bright Horizonsは従業員とその家族の生活と働き方を変えてきた。この使命を達成して成果を得るために、私たちは私たちの核心原則を私たちがしているすべての仕事の第一に置いている。私たちの核心原則は誠実、卓越、責任、尊重、チームワーク−私たちの文化の基本原則であり、私たちの核心的な信念を指導する、すなわち、私たちの人々は、私たちがサービスする子供、家庭、および成人学習者の生活に大きな影響を与える組織を構築し、維持するための基礎である。
2022年12月31日現在、私たちは世界に約29，100人の従業員(アルバイトや代講教師を含む)を持っており、そのうちの約3，100人が会社、部門、地域従業員に雇用され、約26，100人が私たちの早期教育·託児センターおよび家庭介護者に雇用されている。従業員総数は北米約17，350人，イギリス7，300人，オランダ2，050人，オーストラリア2，350人，インド50人である。会社、部門、地域従業員は私たちの“家族チーム”従業員を構成し、私たちの早期教育と託児センターで働く従業員は、教師と支持者、そして在宅介護者を含めて私たちの“現場”従業員を構成している。児童保育センターで働いている従業員は依然として労働組合が代表しています。同センターは新冠肺炎の発生以来閉鎖状態にあります。私たちはこの労働組合と集団交渉合意を誠実に交渉し続けている。
各業界の雇用主は、労働力の挑戦に対応し、従業員の価値主張を高め、従業員に福祉を提供し、従業員が個人や職業で群を抜くことができるように、創造的な解決策を展開することを求めていると信じている。私たちの広範な解決策キットは、雇用主がこれらの戦略を実施するのをよく助けることができるようにしているが、私たち自身のサービスと解決策は私たち自身の人材管理戦略の重要な構成要素である。
人材獲得
私たちの業務は人に奉仕することであり、私たちの成功は才能と素質のある従業員を引きつけ、育成し、維持することにかかっている。私たちは資源に投資し、多様性、公平、包摂性を促進し、公平で競争力のある報酬と福祉を提供し、従業員の福祉を支援し、個人の成長と職業発展の機会を促進するための計画を立てている。私たちは業績を奨励する環境を作って、私たちの文化と従業員の体験を向上させ、私たちの人材を維持して採用するように努力しています。
2022年には、幅広い人材募集活動を継続し、教師や従業員を募集し、以下の取り組みにより応募者や新入社員の体験を向上させる心が100日動く入社計画、OB募集計画、強化された従業員推薦計画。Bright Horizonsチームの福祉を支持する持続的な約束の一部として、トップ人材の採用と維持のための挑戦に対応することを支援し、条件に合った従業員に一定の市場で投資を続け、第一選択の雇用主としての地位をさらに強化する
•一部の主要市場の教師とスタッフを非周期市場調整することで賃金を増加させる。
•Home Team従業員のために福祉と私たちの授業料援助計画を得る機会を拡大した。
•新しいそして拡張された福祉サービスを通じて、私たちの心理的健康と健康資源を強化した。
私たちの福祉と総見返りは
1，400社を超えるトップ雇用主は、私たちの成熟した解決策を信頼し、従業員にサポートを提供し、職業発展を促進し、パフォーマンスを最大限に向上させ、私たちは自分の従業員に顧客に提供する解決策とサービスを提供します。現場児童保育から，児童保育のギャップ中断を支援する予備保育，キースキルを育成する教育計画まで，我々のサービスは我々の従業員がより大きな成果を達成するのを助けることができると信じている。
私たちはまた、異なる健康、家庭生活、経済的需要を満たすための全面的な全面的な奨励計画を提供する。私たちの総報酬プログラムは地域によって異なるかもしれません
•競争力のある報酬と医療福祉
•401(K)は、対応する払込退職計画を有する
•有給休暇
•栄養、ストレス管理、財務健康、心理健康、仕事と生活バランス、従業員援助計画に関する健康イニシアティブ
•地方とホームチームの従業員に託児授業料補助金を提供する
•授業料援助計画も含めてHorizons教師学位課程無料で直接的な幼児教育学位を提供し
•予備ケア，EdAsset，大学コーチ，SitterCityを得ることができる。
私たちが教師とセンタースタッフに提供する全体的な奨励プログラムは穏健であり、この業界で教師を募集し、維持するのに役立つと信じている。
私たちの受賞文化
私たちは長期的に最優秀雇用主に評価された記録を持って光栄で誇りに思う。以下は私たちの最近の文化、多様性、包摂性に関するいくつかの賞であり、これらの賞はBright Horizonsで設立された強力な文化と、私たちが従業員に提供する計画と福祉の産物だと思います。このような名誉は調査に対する従業員の反応に大きく基づいている。
•“仕事に最適な100社”“富”雑誌が20回受賞したのは2021年です
•イギリスのベスト職場は偉大な職場協会から17回授与されました-最近は2022年です
•オランダの最良の職場は偉大な職場研究所から8回授与された-最近は2022年に
•“仕事に最適な場所”“ボストン·ユニバーサル·ジャーナル”13回の受賞--最近は2022年に
•“フォーブス”2022年多様性最高雇用主
•“フォーブス”2022年の女性最高雇用主
•ブルームバーグ2022年性平等指数
•人権運動財団の企業平等指数2022
•2022年イギリスベスト職場協会が選ぶベスト職場
•人は…2022年の100社誌に注目して
私たちが注目している多様性公平さそして包括性は
Bright Horizonsでは、多様性、公平、そして包括性が私たちの核心的な優先順位であり、私たちがしている仕事、私たちが提供するサービス、そして最終的に私たちが作った価値を改善することは、私たちの長期的な成功に重要だと信じている。私たちは様々な文化、背景、経験から来た従業員、子供、家族からなる組織であり、すべての従業員が歓迎され、快適で、帰属感を感じる職場を持つことが重要であると信じており、ここでは、すべての人の独特の違いがお祝いされ、重要視されている。人本位の組織として、取締役会レベルと組織全体で異なる人材を持つことは、人材の募集と維持に役立ち、売上を減少させ、私たちのすべての製品やサービスを強化し、私たちが毎日児童や家庭に提供する教育に役立つ。
私たちの包括的なビジョンは私たちは誰もが帰属感を持ち、意味と影響力のある方法で貢献し、すくすくと成長する機会を得るために、包容的な環境を作ることに力を入れている私たちの多様性、公平、そして包括的な計画を指導して定義する。このビジョンを実現するために，以下のグループを用いてインタラクション活動を促進し，大胆な対話を誘発し，参加し，多様な意識と包括的なリーダーシップ訓練，ネットワークシンポジウム，議論グループを指導した
•包括的指導委員会-Bright Horizonsの全体的な多様性、公平、および包括的なイニシアティブの戦略に情報を提供する上級指導者および幹部から構成される。
•包容理事会·Bright Horizonsビジネス部門および機能部門からの代表、実行メンバー、および私たち8人の従業員諮問グループの共同議長を含み、組織全体がこの分野で問責を確立するための包括的指導委員会によって指導される。
•従業員相談班Bright Horizonsの使命、価値観、目標、ビジネス実践、および目標を背景に、多様化および包括的な作業環境を促進するために、会社によって後援される自発的な内部協会。
私たちの目標は多様な従業員チームを雇用することであり、私たちは一時的な変化のためではなく、長期的な変化のために行動することに集中している。2022年12月31日までの従業員チームの多様性の代表性は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | |
| | 性別(世界)(1) | | 人種多様性(北米のみ)(2) |
全従業員チーム(3) | | 94% | | 52% |
| ホームチームの従業員 | | 77% | | 29% |
| 現場従業員 | | 96% | | 56% |
上級指導者 (4) | | 71% | | 20% |
| 取締役会 | | 50% | | 20% |
(1)性別の定義は労働力に占める女性の割合だ。
(2)人種多様性は、アメリカインディアンまたはアラスカ原住民、アジア人、黒人またはアフリカ系アメリカ人、スペイン系またはラテン系、ハワイ先住民または他の太平洋島民、または2つ以上の人種と定義される。
(3)自己認識しない従業員は含まれていない。
(4)上級指導者の定義は副総裁及び以上であり、上級管理者を含む。
私たちの職業成長と専門発展への投資と地平線教師学位計画は
私たちは従業員の職業発展に投資している。従業員の育成と発展の機会は、私たちの従業員の成長を推進し、組織内のリーダーを育成し、顧客、私たちがサービスする家庭、学習者に質の高いサービスを提供することを支援してくれるので、私たちの成功に重要です。私たちはオンライン訓練大学を通じて強力で持続的な従業員訓練と職業発展計画を提供して、すべての従業員が使用することができます。我々のハイブリッド学習方法は、従業員が現場インタラクティブオンラインセミナー、複数の場所で様々なテーマに対して対面訓練、電子学習モジュール、ビデオを含む異なる学習方法を選択できることを意味する。
私たちは、幅広い研修コースや、米国におけるeCDA(児童開発アシスタント)プログラムを含む一連の計画と資源を通じて、質の高いサービスを提供できるようにしています。
中心的なプロジェクトは私たちのものですHorizons教師学位課程それは.このプロジェクトは早期教育分野初のこのようなプロジェクトであり，従業員が幼児教育の副学士号と学士号を無料で取得することを許可することで，従来の授業料精算計画による障害を含む従業員の学位取得の経済的障害を解消した。参加者は雑費や書籍費を含めて自腹を切って何の費用も支払う必要はない。2018年の創設以来、すでに2000人以上の教師が入学し、600人以上が卒業した。
私たちの従業員の敬業度
私たちの従業員チームを維持して発展させることは私たちの職員たちから始まる。Bright Horizonsでは，定期的な調査やフォーラムを通じて従業員の意見を聞いている。従業員の意見を直接聞くことは、労働環境、従業員関係、給与と福祉、柔軟性、職業発展機会に関する変化する優先事項を含む従業員体験を理解するのに役立ち、これらは、私たちが第一選択雇用主と良好な職場を維持するための使命に重要である。2022年には、私たちが彼らのニーズを支援し続け、彼らの優先順位に重点を置くことを確実にするために、従業員を調査した。また，我々の行動計画が期待される影響を達成していることを確実にするために，比較的短いパルス調査を定期的に配置している。この方法は、リアルタイム情報に基づいて行動し、フィードバックに対して的確な行動をとることができ、例えば、私たちの福祉と補償機会を拡大し、新しい精神的健康と健康支援を含む強化された福祉製品を開発し、私たちのBetter Togetherチームと光地平線児童基金を通じて文化とコミュニティを促進することができる。
私たちの市民権は
私たちは私たちの仕事と生活の共同体を支持し、私たちは私たちの職員たちもそうすることを奨励する。私たちは私たちの多くの従業員と一緒に立って、彼らは非営利団体に時間を捧げ、彼らが選択した慈善団体に寄付金を支給して、コミュニティでのボランティア活動を表彰する。私たちは従業員と一緒に光地平線児童基金を支持しています®光の空間をもたらす重要な使命です®ホームレス収容所や類似機関の子供や家族に支援を提供し、危険にさらされている子供や家族を支援し、私たちの従業員の素晴らしい生活活動や、現場や家族チームの募金活動を支援しています。
知的財産権
私たちは私たちの名前とロゴが私たちの運営に重要な価値があると信じている。Bright Horizons名をカバーする様々な登録商標および未登録商標を所有して使用しています®Bright Horizonsシリーズのソリューションと®私たちのロゴや他の多くの名前、スローガン、デザインです。私たちはいつも私たちの顧客が私たちのサービスを使用する時に私たちの登録商標を使用することを許可しますが、慣例的な制限を守らなければなりません。私たちは、アメリカ、イギリス、EU、オーストラリア、ニュージーランド、インド、アジアの他の国を含む、複数の国と地域に商標を登録することで、私たちの商標を積極的に保護しています。このような登録は異なる条項と更新オプションによって制限される。しかし、すべての商標またはサービス商標が私たちが業務を行っているすべての国/地域に登録されているわけではなく、私たちが業務を行っているいくつかの国/地域で類似の商標またはサービス商標を使用している人がいることを知っている。同時に、私たちは私たちの商標を監視し、適切な状況で私たちの任意の登録商標を侵害することに強く反対する。私たちは何の特許もありません。私たちは、私たちの業務運営に非常に重要な資料の著作権登録を行っていますが、私たちの業務運営に重要ではない著作権保護されている作品については、一般的に一般的な法に依存しています。私たちは、私たちの技術および他の固有の情報へのアクセスおよび開示を制限するために、私たちの従業員および私たちと業務往来のある他の当事者と協定を締結します。また、第三者のいくつかの知的財産権が私たちの業務で使用されることを許可しています。これらの許可は私たちの業務の単独または全体的な材料ではありません。
規制事項
私たちの業務は複数の管轄区域で運営されており、私たちは労働者、許可、健康、消防と安全、データプライバシー要件と基準を含む様々な国と地域の法律と規則を遵守しています。
以下の討論は私たちの重点分野を強調する。私たちに大きな影響を与える可能性のある法律や法規に関するリスクに関する議論については、タイトルを参照してください“リスク要因“本年度報告シート10-Kの第1 A項に記載されている。
免許と託児センター
児童保育を提供することに関する法律と規定は多くて複雑だ。私たちが業務を展開している大多数の司法管轄区域では、法律は私たちの託児センターが中心者に対する最低資格と背景調査、教師と子供の割合、各種労働、免許、健康、消防、安全法規を含む様々な運営要求を満たすことを要求しています。規制はまた私たちの中心の設計と設置に影響を及ぼすかもしれない。私たちは私たちの中心と運営がすべての実質的な側面で適用されるすべての法律と法規を遵守すると信じている。
健康と安全
子供たち、家族、そして職員たちの健康、安全、そして福祉は私たちの最優先順位だ。私たちは厳格な衛生、衛生、そして消毒接近法を固守する。我々の案は，州や地方の公衆衛生ガイドラインや，小児科感染症に特化した医療専門家や専門家とのパートナーシップを考慮して作成した。私たちには、私たちの政策ややり方に合っていることを確保し、すべての分野で最高基準を設定することを確保するために、私たちの中心や他の運営を支援する健康·セキュリティ担当者とグローバルセキュリティ副社長がいます。
我々は，我々の早期教育·託児センターでは，通常安全な電子アクセスシステムや，子供のサインや署名プログラム，他の特定の場所のセキュリティ対策を含む様々なセキュリティ対策を採用している。また，訓練された教師と明瞭な視線中心設計は，児童の健康と安全を確保するのに役立つ。私たちの早期教育と託児センターは，子供の大きさの便利施設，家具や固定装置のフィレット，年齢に適したおもちゃや設備，ゲーム構造周辺の緩衝秋地帯を最小限に抑えることを目指している。
各センターはさらに政策や手続きの指導を受けており、これらの政策や手続きは、安全で適切な児童の配慮に関する合意やセンター管理に関するものである。これらの政策およびプログラムは、中心がすべての強制許可基準を達成または超えることを確実にするために、食品および薬物の安全処理、児童疾患または健康緊急事態の管理、および様々な他の重要な側面の看護を含む様々な分野で合意を策定している。これらの政策やプログラムは内部専門家チームによって絶えず審査·更新され，センター員はこれらの政策やプログラムを用いてセンター実践の訓練を行っている.私たちの独自性私たちは関心がありますこのシステムは、児童の適切な監視をサポートし、児童の昼間の教師や親の世話の下、または1つの教室から別の教室への移行を記録する。
保育士のスクリーニング，背景調査，訓練など，独自の予備介護ネットワークに参加している保育園や在宅保育所には，私たちの品質基準を遵守することが求められている。私たちの予備看護サービスの提供は、私たちの看護の子供と成人の健康と安全を確保するために、持続的な監督と監視を受けている。
環境.環境
私たちの業務は、私たちが賃貸または所有する物件の選択と開発、および私たちがこれらの場所で行った任意の建設または改善を含み、環境、区画、および土地使用要件を含む様々な国や地方の法律法規によって制限されている。さらに、私たちが所有したり賃貸したりするすべての独立または新築または改修された物件を現場評価する方法があります。現在、私たちは知られている重大な環境責任を持っていない。
施設
私たちの早期教育と託児センターは主に勤務先や近くで運営されており、雇用主スポンサーの需要や法規要求によって設計や容量が異なる。私たちの北米早期教育と託児センターは通常平均129人の子供を収容でき、私たちの国際場所は平均86人の子供を収容することができます。2022年12月31日までに，我々の早期教育·託児センターの許可総容量は約12万人の子供であり，その中で最小のセンターは15人の子供，最大のセンターは約500人の子供を収容することができる。
人を引き付ける、広く、児童に優しい施設や暖かく、育て、歓迎する雰囲気は、児童のために質の高い学習環境を作る重要な要素であると信じている。私たちの中心的なデザインは開放的で明るく、監督の可視度を最大限に向上させる。私たちは大量の資源を投入して、私たちのセンターに子供の大きさの便利な施設、年齢に適した材料と設計からなる室内と屋外遊楽エリア、家庭招待エリアとコンピュータセンターを備えています。そのような規制は現場で熱い食事を準備することを要求するセンターで、一般的に商業台所がある。
利用可能な情報
改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13(A)又は15(D)節に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に報告書及びその他の情報を提出又は提供する。私たちのForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告書の改訂は、私たちのサイトで無料で入手できますWwwn.bright thorizons.comこれらの材料を電子的にアーカイブまたは米国証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く提出する。米国証券取引委員会に電子的に提出または提供される情報もWwwv.sec.govそれは.これらのウェブサイトへの参照は、参照によって含まれる情報を組み込むものではなく、本ファイルの一部とみなされるべきでもない。
第1 A項。リスク要因
本年度報告書に含まれる以下のリスク要因やその他の情報を慎重に考慮すべきである。以下に私たちの業務、業界、および普通株に関連するいくつかのリスクを挙げ、これらのリスクは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。以下に説明する危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務、財務状況、または経営結果を損なう可能性がある。
業務と運営リスク
全世界の新冠肺炎疫病及びその回復はすでに私たちの運営、私たちの財務状況と経営業績を深刻に乱し、そして引き続き私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の流行とその回復はすでに私たちの全世界の業務を深刻に混乱させており、状況の持続に伴い、私たちは引き続き影響を受けることが予想される。状況が安定し続けているにもかかわらず、状況は迅速で可能な大きな変化が起こる可能性がある。2022年12月31日までに1078の早教と託児センターを運営し，その99%が開放されている。私たちはセンターの募集に集中していますが、新冠肺炎の疫病と回復は私たちの業務の持続的または追加的な中断、そして私たちの財務状況と運営結果に対する潜在的な悪影響は含まれていますが、これらに限定されません
•私たちが経営している市場条件の大きな変化は、私たちがサービスを提供する能力、特に中心ベースの託児と中心ベースの予備託児を制限し、中心閉鎖を招く可能性があります
•十分なレベルのセンタースタッフを雇うことができず、入学人数を制限または減少させ、教室やセンターを閉鎖して規定の比率を守ることができず、教師を引き留めることができないこと、および私たちの大部分の従業員が病気、隔離、政府制限、または従業員の維持または維持が困難で仕事ができないことが私たちの運営に与える影響が、対面サービスに依存することが少なく、幼児の看護や教育を直接提供しない他の会社と比較して、私たちの業務に不比例な影響を与える可能性がある
•顧客が悪影響を受けること、および/または失業の増加、学校および企業閉鎖、封鎖命令、遠隔労働力への長期移転、および広範な景気後退の全体的な影響を含む不利かつ不確定な経済および人口状況のため、私たちのサービスに対する需要の減少または移転；
•連邦、州、地方の各級政府の新冠肺炎救済のための助成金を減少または制限することは、私たちの行動結果に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちが新冠肺炎の疫病の影響を受けた資産を審査する時、潜在的な資産は減値あるいは減記する。
これらの要因は、私たちの効果的な運営能力を制限し、私たちの運営、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎疫病からの回復は引き続き私たちの運営結果にマイナス影響を与える可能性があり、現在、運営の規模と持続時間を予測することはできない。我々が現在知らない他の影響が生じる可能性があり，その性質や程度は高度な不確実性と予測できない将来の事態に依存するであろう。
私たちの業務は私たちが合格した教師を採用し、維持し、強固な従業員関係を維持する能力があるかどうかに大きく依存する。
託児サービスを提供するには多くの人員が必要である.私たちの業務は私たちが適切な合格従業員の組み合わせを誘致、訓練し、保留する能力に依存し、堅固な従業員関係を効果的に実施し、維持し、信頼雰囲気を育成し、Bright Horizonsでの仕事の価値主張を効果的に伝達することに依存する。初期教育と託児業界は伝統的に高い流出率を経験した。また、州法は私たちの教師と他のスタッフが一定の教育と他の最低要求を達成することを要求し、私たちは常に私たちのセンターの教師とスタッフに追加の資格を要求する。政府の法規はまた私たちに特定の規定された教師と子供たちの最低の割合を維持することを要求する。もし私たちがセンターで合格した教師を募集して維持することができない場合、私たちは入学者数を減らし、教室やセンターを閉鎖したり、これらの規定の比率を守るために追加入学を阻止されるかもしれない。労働力池が緊張しているため、著者らは引き続き合格教師の誘致、採用と維持に困難に直面する可能性があり、しかも新冠肺炎の疫病による仕事環境の変化により、著者らは教師の誘致と維持の面で困難に直面する可能性がある。このような市場圧力は、賃金の引き上げ、福祉の向上、より多くの措置を講じて強固な従業員関係を維持することが求められており、これはコストを増加させ、将来的にさらにコストを増加させる可能性がある。合格者の採用と維持の困難は、ある地域で成長目標を達成する能力と、これらの市場の早期教育と託児センターでの追加学生募集機会を利用する能力にも影響する可能性がある, これは私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。私たちは時々職員たちの組織的な努力を受けるかもしれない。大量の従業員の労働組合代表は、追加の労働力コスト、賃金と福祉支出、新しい規則とやり方や停止によって、私たちの業務、財務状況、または経営業績に影響を与える可能性がある。
児童扶養看護や職場解決策需要の変化は，人口傾向や経済状況の負の影響を受ける可能性があり，我々の経営業績に影響を与える可能性がある。
私たちの業務戦略は雇用主が従業員に託児、養育者看護、労働力教育と他の職場解決策が従業員福祉としての価値を認識していることに大きく依存している。これらのサービスに費用対効果があると考えられたり、労働力に有益な雇用主の数は、私たちが予想しているレベルで増加し続けることはないかもしれないし、減少する可能性がある。また，人口傾向の転換は，在職両親や片親勤務家庭の数を含めて，サービスへのニーズに影響を与える可能性がある。さらに、在宅勤務または混合作業オプションを提供することは、現在サービスを提供している場所から需要を移す可能性があります。これらの変化は私たちの業務と経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
雇用主は我々のサービスの価値を認識しているにもかかわらず，需要は全体的な経済状況や労働力人口構造や職場環境変化の悪影響を受ける可能性があり，これは新冠肺炎の結果である。雇用主顧客は、雇用主顧客が仕事や家庭サービスへの支援を減少またはキャンセルする可能性があり、潜在的顧客は、そのようなサービスにリソースを投入しない可能性があるので、私たちの顧客および顧客の世界的なインフレ圧力に影響を与えることを含む、経済状況の不確実性または悪化は、私たちのサービスに対する需要の減少を招く可能性がある。また、雇用主の労働力規模の減少は、私たちのサービス需要にマイナスの影響を与え、私たちの雇用主顧客の登録者数の減少や契約を更新できない可能性があります。米国と世界全体の経済状況の悪化、景気後退の懸念、労働力人口構造の変化は、失業した親が託児サービスの使用を減少または停止したり、質の高いサービスのための授業料を支払いたくないため、私たちのサービス需要に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちは私たちの運営コストの増加と一致した速度で私たちのサービスの価格を上げることができないかもしれない。私たちのサービスに対する需要が減少すれば、私たちの運営を混乱させ、私たちの業務や運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は私たちのブランドの価値と第一選択プロバイダとしての名声に大きく依存するので、私たちの業務に対する否定的な宣伝や否定的な見方は私たちのサービスに対する需要に影響を与える可能性があります。
私たちの名声とブランドは私たちの業務に必須的だ。任意の託児センターまたは介護者、または第三者プロバイダによって報告された子供の不適切、不法または有害行為に対する事件または告発に関する負の宣伝については、Bright Horizonsと直接関連しているかどうか、またはBright Horizonsに関連しているか否かにかかわらず、私たち託児センターの募集人数の減少、既存の会社関係の終了、新しい会社関係を引き付けることができない、または保険コストの増加を招く可能性があり、これらはすべて私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。個別の事件であっても、ブランド価値と私たちの名声は深刻な損害を受け、特に事件がかなりの否定的な宣伝を受けたり、重大な訴訟を招いた場合。これらの事件は、1人以上のセンターマネージャー、教師、または介護者が、私たちが世話をしている子供の健康、安全、または福祉に対して虐待または行動をとる(または取られていない)ような、私たちが制御できない事件によって引き起こされる可能性がある。しかも、時々顧客と他の人たちが私たちにクレームを出して法的行動を取るだろう。クレームに根拠があるかどうかにかかわらず、私たちの名声と私たちのサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性があります。このような事件や他の事項が、私たちまたは私たちのサービスに対する人々の一般的な信頼を侵食した場合、これは売上の低下を招き、私たちの業務および運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、そのような需要も大幅に低下する可能性がある。いかなる名声損害も私たちのブランド価値と業務に重大な悪影響を与える可能性があり、更に私たちの財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。
もし私たちまたは第三者サプライヤーがネットワーク攻撃、データ漏洩、または他のセキュリティイベントを受けた場合、または私たちの情報技術システムまたはソフトウェアが中断または故障した場合、そのようなイベントは私たちに責任を負わせ、私たちの財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務の一部として、私たちは私たちの顧客、私たちのサービスの家庭と子供、そして私たちの従業員から敏感なデータと特定の個人情報を収集、処理、使用、保存します。また、第三者プロバイダおよび電子支払い方法を利用して、クレジットカード情報を含むいくつかの情報を処理して格納する。私たちの業務は情報技術ネットワークとシステムに依存してこれらのデータを保存し、財務と個人情報を処理し、各種の業務プロセスを管理し、法規、法律、税務要求を遵守します。私たちはまた、情報技術に依存して、私たちのバックアップ看護や教育相談サービスを調整し、提供しています。さらに、私たちは、私たちの業務および第三者からの他の機密、独自、または他の敏感な情報を保持しています。
当社または第三者プロバイダが所有、運営、制御または使用する情報技術ネットワークおよびシステムは、破損、中断または閉鎖、ソフトウェアまたはハードウェア脆弱性、データ漏洩、セキュリティイベント、ソフトウェアまたはデータベースまたはその構成要素のアップグレードまたは交換中の障害、停電、自然災害、ハードウェア障害、コンピュータハッカー攻撃、電気通信障害、ユーザエラー、ユーザ背任、コンピュータウイルス、許可されていないアクセス、ネットワーク釣りまたは社会工学攻撃、恐喝ソフトウェア攻撃、分散拒否サービス攻撃、暴力暴力攻撃、ロボットコール、ネットワークおよびシステムを保護するための私たちの努力によって阻止できない可能性がある他の真または感知されたネットワーク攻撃または悲劇的なイベント。セキュリティイベントはまた、我々の従業員、私たちの第三者サプライヤー、またはその人員、または他の当事者の意図的または意図的な行為を含む非技術的問題によって発生する可能性がある。安全事件はますます一般的で深刻になっており、ますます発見が難しくなっている。このようなイベントは、私たちのプラットフォームの中断または閉鎖、サービス要求の処理、当社のサービス使用状況の記録または分析の能力中断、データ損失または破損、または私たちの知的財産権のような個人情報または他の敏感な情報への不正アクセスまたは取得をもたらす可能性があります。我々は、我々のネットワークリスクを低減し、データを保護し、回復し、業務の連続性を確保するための政策および実践、ならびに運営保障、措置、制御を維持し、暗号化および認証技術を含む適切な第三者プロバイダが合理的なセキュリティを維持するように努力し、セキュリティイベントが発生したときに直ちに通知することを含む。しかし、, 私たちや私たちの供給者たちのどんな安全措置も絶対的な安全を提供することができない。コンピュータ能力の進歩はますます増えています ハッカーおよびネットワークテロリストによって使用される複雑なツールおよび方法、暗号学分野の新たな発見または他の発展は、私たちまたは私たちのプロバイダが個人または他の敏感な情報を十分に保護できないか、または私たちまたは私たちのプロバイダがネットワーク攻撃を受けないことを保証することができず、ハッカーまたは他の許可されていない人が個人情報または他の敏感なデータにアクセスまたは漏洩しない、またはそのような任意のデータ漏洩または許可されていないアクセスがタイムリーに発見されることを保証することができない。
多くの企業と同じように、私たちと私たちの第三者サプライヤーは過去と未来に引き続きネットワーク攻撃、ネットワークセキュリティの脅威、そして私たちのデータセキュリティとシステムを破壊して浸透させ、私たちのサービスを妨害しようとしているだろう。当社または第三者サプライヤーに対するネットワーク攻撃は、運営中断を招く可能性があり、顧客や顧客にサービスを提供する能力や、当社の運営結果や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば 2022年12月12日、私たちは、一緒にソフトウェアネットワーク事件の影響を受け、私たちのいくつかの運営および情報技術システムを妨害することを決定した。事件を発見·制御した後、直ちに調査を展開し、ネットワークセキュリティの専門家とコンサルタント、イベント対応専門家、外部法律顧問を招いて調査を支援し、運営と業務システムと機能を回復する。私たちは既存のシステムをさらに改善するために、私たちが取るすべての行動を評価し続けている。我々が現在把握している情報によると，2022年12月の恐喝ソフトウェア攻撃が我々の業務，運営結果や財務状況に実質的な影響を与えるとは考えられないが，コスト，費用，保険カバー範囲を含めてこの事件の全面的な影響を評価し続けるため，保証はできない.
もし私たちのシステムが有効に動作していない場合、あるいは私たちのシステム、私たちの付属会社、または他の第三者のシステムセキュリティが損なわれ、不正な人員やエンティティが個人情報や他の敏感な情報を取得することを招き、私たちの名声、運営、運営業績、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。実際または予想されるネットワーク攻撃は、より多くの人員および保護技術の導入、従業員のトレーニング、より高い保険料の支払い、および第三者の専門家の招聘による追加サービスのコストを含むコストを発生させる可能性があります。私たちのデータセキュリティ、私たちの連合会社、または他の第三者のデータセキュリティホールは、データ損失、機密または独自の情報の不適切な開示、潜在的なクレーム、調査、規制手続き、訴訟処罰、責任のリスクに直面する可能性があり、取引および私たちの財務報告の処理を阻害し、私たちの運営中断を招く可能性があります。さらに、顧客、顧客、または従業員データが盗まれた潜在的責任、システム破損を修復すること、またはイベントの影響を受けた顧客、顧客または従業員に信用監視または他の福祉を提供することを含む、任意のデータセキュリティイベントに修復または他の方法で対応することに関連する他の重大なコストが生じる可能性がある。さらに、私たちまたは私たちの第三者サービス提供者がセキュリティイベントに遭遇し、市場性能の低下、可用性の問題、あるいは紛失、破損、不正アクセス、または個人データや機密情報を漏洩した場合、人々は私たちのサービスを受けるために必要な情報を提供したくなくなるかもしれません, 私たちの名声と市場地位は損なわれるかもしれない。既存の顧客はまた私たちのサービスの使用を減らしたり、私たちのサービスの使用を完全に停止することができます。このようなセキュリティ脅威、イベント、そして他の中断の影響を予測することは難しい。このようなセキュリティ脅威、事故、その他の中断された保険カバー範囲は、すべての関連コストをカバーするのに十分ではないかもしれません。そうでなければ、完全に賠償を受けることができないかもしれません。これは私たちの保険費用を増加させるかもしれないし、私たちは経済的に実行可能な条件や根本的に保険を受けることができないかもしれない。保険会社はまた私たちの未来のいかなるクレームも拒否することができます。これらの結果のいずれも、私たちの成長見通し、財務状況、ビジネス、そして名声を損なう可能性がある。
個人情報の収集、使用、記憶、開示、移転、および他の処理は、政府法規、法律要件の不確定または不一致の解釈および実行、またはプライバシー権に対する異なる見方を含む重大なコストおよび責任を生じる可能性があり、これらは、私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
プライバシー、データ保護、マーケティングおよび広告、ならびに消費者保護に関連する様々な法律、法規、業界自律原則、業界標準または行動基準、および規制ガイドは、いくつかのタイプのデータの収集、使用、保持、保護、開示、送信、および他の処理に適用される。情報セキュリティ、データ収集と使用、プライバシーに関する規制環境が厳しくなるにつれて、EUの一般的なデータ保護条例や米国の様々なプライバシー立法、カリフォルニア消費者プライバシー法のようなEUの一般的なデータ保護条例や米国の様々なプライバシー立法を含む、我々の業務に適用される新しいかつ変化する要求が深刻になる可能性があり、これらの要求を遵守することは、業務の変更を要求したり、個人情報の使用を制限したりすることができ、これは、私たちのコンプライアンス費用を増加させ、私たちの業務をより高価または効率的にする可能性がある。これらの規定を遵守しないことは、法執行行動、巨額の罰金、罰金、損害賠償を招く可能性があり、これは私たちの業務や財務状況に重大で不利な影響を与える可能性がある。
私たちの持続的な収益性は、増加したコスト(労働力や関連コストなど)を顧客に転嫁する能力にかかっている。
教師を含む重要な従業員と合格者を募集し、維持することは、私たちの業務に重要であり、労働力コストは私たちの最大の支出である。私たちは主にサービス企業であるため、賃金や福祉コストの増加を招くインフレ要因と規制の変化により、私たちの業務の運営コストは著しく増加している。私たちは従業員に支払う賃金が最低賃金よりも高くなり、法定最低賃金基準を引き上げることで、従業員に支払う賃金や福祉が増加する可能性があると予想している。また、教師と従業員の競争、および従業員の募集、補償、維持に関連するコスト、および教師を訓練するコストは、従業員の報酬や福祉計画を強化するコストを含む、私たちの業務運営コストの著しい増加を招く可能性がある。私たちの成功は、私たちがこれらのコストを私たちの顧客に転嫁し続け、コストをコントロールしながら、私たちの変化する労働力の需要を満たす能力があるかどうかにかかっている。お客様のサービスに対する需要を減らすことなく、これらのより高い賃金や福祉コストを補うためにサービス価格を上げることができなければ、私たちの利益率は悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果、そして私たちの成長に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの雇用主とのスポンサー関係の変化や、変化する顧客や顧客(親または顧客従業員)の選好や期待や新たな顧客志向のサービスの開発は、私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。
私たちの業務の大部分は、早期教育と児童介護、予備看護、および雇用主スポンサーに関連する他の職場解決策から来ており、契約に基づいて、単一または複数の場所でこれらのスポンサーにこれらのサービスを提供している。私たちが雇用主と締結した中心的な包括的サービス児童保育契約の通常期間は3年から10年であり，予備保育や教育相談サービスに関する契約の通常期間は1年から3年であり，異なる期間および更新·終了オプションがある。私たちは継続的に契約を更新した歴史があるが、私たちは未来に似たような契約率を経験しないかもしれない。契約条項を遵守または監督しない、または大量の契約を終了または更新しない、またはマルチサイトまたはマルチサービス顧客関係を終了することは、私たちの業務、運営結果、財務状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの持続的な成功は、私たちが新しい顧客と既存の顧客を変換して維持し、既存の顧客に交差販売する能力、および顧客、学習者、または親が私たちのサービスまたはサービス配信に対して変化する期待および選好に適応するために、消費者指向の新しい戦略またはサービスを開発する能力に依存します。私たちの将来の成功は、私たちの既存のサービスを強化することを含む、お客様の変化するニーズと期待を満たす能力に依存します。時代遅れのプロセスおよび/またはスキル差は、新しいまたは変化する顧客ニーズを満たす能力を阻害する可能性があります。これらの需要を満たすことができなかったことは、顧客流失や需要減少を招き、私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちは重要な経営陣と重要な職員たちに依存して私たちの業務とタイミングを管理する。
私たちの成功は私たちの幹部と他の重要な従業員たちの努力、能力、そして持続的なサービスにかかっている。将来の成功は、高い技能の管理、販売とマーケティング、運営、早期教育と児童保育センターの人員、予備保育と教育相談市場のキーパーソンを引き続き誘致、激励、維持する能力があるかどうかにかかっていると信じている。現在の労働市場の影響を受けて、私たちは企業従業員と肝心な従業員を誘致、採用、維持する方面で困難に直面する可能性がある。キーパーソンの採用と維持の難しさは、成長目標を達成する能力に影響を与える可能性があり、このような市場圧力は、報酬や福祉の向上を要求する可能性があり、コストを増加させる可能性がある。私たちの指導チームを維持することができず、他の重要な人員を誘致し、維持することは管理と運営中断を招く可能性があり、これは私たちの業務と運営業績に影響を与える可能性がある。
私たちの経営業績は季節的な変動の影響を受けるだろう。
私たちの収入と運営結果は、児童保育と私たちが提供する他のサービスの季節的な需要によって変動します。私たち託児センターの収入は通常第3四半期に低下します。なぜなら、夏の数ヶ月の入学者数が減少し、家庭が子供の休暇を撤回し、年齢の高い子供が小学校に移行するためです。また、学校の不授業や休暇中には、我々の予備サービスの使用率が高くなることが多く、計画の運営コストを増加させ、運営結果に影響を与える可能性がある。私たちはこのような収入変動の影響をできるだけ減らすために短期的に支出を調整できないかもしれない。私たちの四半期運営業績も以下の要素によって変動する可能性があります：託児センターの開業と/あるいは閉鎖の数量と時間、新顧客サービスの発売時間、買収、新しいと既存の早期教育と託児センターの表現、託児センター運営の契約手配、このような契約手配の組み合わせ変化、競争要素と一般経済条件。既存の託児センターは現在の登録レベルや収益性を維持することができず、新たに開設された託児センターは利益に貢献できないことや、私たちの他のサービスが維持·発展できないことは、私たちの将来の運営業績が四半期や年度ベースでさらに変動する可能性がある。
健康大流行、自然災害、社会政治、または他の悲劇的な事件は私たちの業務を深刻に混乱させるかもしれない。
一つの地域性或いは全世界の衛生大流行は、新冠肺炎の大流行と同様に、著者らの業務に深刻な影響を与える可能性があり、具体的にはその持続時間と重症度に依存する。私たち託児センターの登録者数は急激に減少する可能性があります。健康大流行が発生した場合、家庭は子供を公共の場に連れて行ったり、センターによる看護を受けたりすることを避ける可能性があり、地方、地域、あるいは国家政府は、業務中断を招く疾病の伝播を阻止または延期し、私たちのセンターを一時的に閉鎖するために、公共相互作用を制限または禁止する可能性があります。また、健康大流行は、私たちが十分な従業員レベルを雇用し、維持する能力を弱める可能性もあり、対面サービスに依存することが少ない他の会社に比べて、私たちの業務に比例しない影響を与える可能性があります。
暴力、戦争、テロおよび他の国際、地域、または現地の不安定または衝突(労働問題を含む)、禁輸、自然災害、例えば地震、津波、ハリケーン、台風、または他の不利な天気や気候条件など、他の予見不可能な事件は、アメリカでも海外でも、私たちの行動を制限または妨害する可能性がある。私たち託児センターの登録者数は急激に減少する可能性があります。家庭は1つ以上のこのような事件で公共の場やセンター保育園に子供を連れて行くことを避ける可能性があるからです。さらに、気候変動は、極端な気象条件や自然災害の頻度や深刻さを増加させる可能性があり、特定の地域でもグローバルでも、私たちの業務運営や顧客に影響を与える可能性があります。また、気候変動による法規制の変化は、私たちの業務、経営業績、財務状況に影響を及ぼす可能性がある。
また、停電、壊滅的なイベント、コンピュータおよびネットワーク障害、不十分または無効な冗長計画、システム障害、および第三者ソフトウェアまたはサービスの欠陥を含む、自然災害および他のイベントに関連する情報技術中断による可能性のある業務中断に直面している。我々のバックアップ看護や教育相談や他のサービス部門や我々の業務を支援する会社部門は，情報技術に高度に依存してサービスを協調·提供しており，システム中断の深刻な影響を受ける可能性がある.私たちは私たちのデータを保護と回復し、業務の連続性を確保するための政策とやり方及び運営保障、措置と制御は、私たちの肝心なサービスが情報技術システムの故障が発生した時に最小限の妨害を受けないことを保証するのに十分ではないかもしれません。これらのシステムが破損、中断、または正常な動作を停止した場合、または私たちの災害復旧およびトラフィック連続性計画が失敗した場合、私たちのビジネスまたは運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
融資関連リスク
私たちの巨額債務は私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの変動金利債務は私たちを金利変動のリスクに直面させ、これは私たちの債務超過義務を大幅に増加させる可能性がある。
私たちの高度な保証信用計画によると、私たちは借金を返済していない大量の債務を持っている。私たちの債務に関する情報は経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“本年度報告表格10-Kおよび付記12第7項では、信用手配と債務義務本年度報告第8項の表格10−Kに掲載した。
私たちの債務水準は大きな結果をもたらすかもしれません
•将来の運営資本、資本支出、買収、または他の一般企業の需要を支援するための追加融資を受ける能力を制限し、私たちの借金コストを増加させた
•私たちのキャッシュフローの大部分は、他の会社の目的ではなく、債務の返済に使用され、運営、資本支出、買収などの目的で利用可能なキャッシュフローを減少させることが要求される
•私たちの業界の変化に対する計画と対応の柔軟性を制限し、他のレバレッジ率の低い競争相手やより優遇された金利を持つ比較可能な債務を持つ競争相手に比べて劣勢になるようにしています。
しかも、私たちの高度な保証信用によって手配された借金は変動金利で金利を計算します。金利は2022年に上昇した。市場金利が上昇し続けると、変動金利債務はより高い利息要求を生じることになり、これは私たちのキャッシュフローに悪影響を与え、将来の収益に影響を与える可能性がある。一部の債務に対する高い金利開放を制限し、将来的に他の合意を締結する可能性がある金利上限協定を締結していますが、どのような合意も金利変動によるリスクから完全に保護できず、追加的なリスクをもたらす可能性があります。金利変化に対する感度に関する情報は、ご参照ください市場リスクの定量的·定性的開示について“本年度報告シート10-Kの第7 A項に記載されている。
私たちの負債条件は、私たちの現在と未来の業務、特に私たちが変化に対応したり、いくつかの行動を取る能力を制限する。
私たちの高度な保証信用スケジュールを管理する信用協定には、多くの制限的な契約が含まれており、これらの契約は、私たちに経営および財務制限を加え、私たちの長期的な最適な利益に適合する可能性のある行為に従事する能力を制限する可能性があり、私たちの能力の制限を含むか、または留置権を生成し、投資と買収を行い、追加債務を発生または保証し、配当金を支払うか、または株の他の分配、または株の買い戻しまたは償還、またはいくつかの他のタイプの契約手配を達成し、私たちの子会社や債務に影響を与える可能性がある。また、信用協定の中で私たちの高級担保信用手配を管理する制限的なチェーノは私たちが指定した財務比率を維持することを要求し、私たちは任意の新しい高級担保信用手配を管理する協定は財務状況テストに符合し、指定された財務比率を維持するために類似の規定を掲載することが予想されるが、いくつかの条件の制限を受けなければならない。私たちがこのような財政比率とテストを満たす能力は私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれない。
私たちが違約を避けるために免除されない限り、私たちが優先的に信用手配または任意の代替融資を保証する信用協定の下での契約に違反して管理することは、違約を招く可能性がある。もし私たちが免除を受けることができない場合、私たちは私たちの運営、業務、および財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。この違約は、債権者が関連債務を加速させることを可能にし、交差加速または交差違約条項が適用される任意の他の債務加速または違約を引き起こす可能性があります。もし私たちの貸手が私たちの借金の返済を加速したら、私たちと私たちの子会社はこの借金を返済するのに十分な資産がないかもしれない。
業界、競争、成長リスク
労働力人口構造やオフィス環境の恒久的な変化は，中心的な児童介護への需要減少を招き，我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎が大流行している間、かなりの部分の従業員は、私たちの中心で子供にサービスする両親を含めて、伝統的なオフィス環境での仕事から“仮想”または“家庭”オフィスで働くことに移行し、私たちの主要市場でアメリカ、イギリス、オーストラリア、オランダを含む。多くの従業員が伝統的なオフィス環境に戻り続けることが予想されるが、一部の雇用主は遠隔または在宅勤務を維持するか、または従業員の全部または一部を永久的に遠隔または混合モードに移行する可能性がある。勤務先にかかわらず、働く親は子供の面倒を見る必要があるにもかかわらず、家で働いている親が私たちのセンターを使い続ける保証はありません。また，新冠肺炎により，より多くの女性が労働力の大軍から一時的に撤退し，従来の共働き家庭が一時的に減少した可能性が考えられる。従業員が在宅アルバイトやフルタイムで働く職場の人口構造の変化，あるいは労働力における女性や共働き家庭数の持続的な減少は，中心に基づく託児や特定の中心位置や他のサービスへの需要を減少させる可能性がある。私たちは変化する顧客や親会社のニーズを満たすことに成功できない可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが私たちの成長戦略と計画を成功的に実施しなかった場合、あるいは私たちが私たちの成長や運営を効果的に管理できなければ、私たちの業務成長は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは、私たちの業務、一連のサービス、顧客関係を拡大し続け、私たちの管理と私たちの運営、IT、金融インフラに大きな要求を提起し続けていきます。また、我々の将来の成長能力は、新たな顧客と既存の顧客との関係を発展·拡大する能力、我々が提供する高品質なサービスを提供·拡大する能力、合格者を募集·育成する能力、既存·将来の市場で拡大·発展する能力、新サービス製品を開発·運営する能力、およびすべての業務分野で運営の卓越かつ効率を維持する能力を含む一連の要因に依存する。成長の実現と維持には、顧客向けの運営や財務システムの強化、販売やマーケティング能力の拡大、技術の更新とプロセスやシステムの改善、新たな組織資源の増加または増加が必要となる可能性がある。これらの課題を考慮して、私たちは私たちが拡大している業務を効果的に管理したり、私たちの成長を維持することができないかもしれません。これは、私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
買収は多くの危険をもたらし、私たちの運営を混乱させるかもしれない。私たちはまた取引時に想定される財政的で戦略的な目標を達成できないかもしれない。
買収は我々の成長戦略に不可欠な一部であり、中心、顧客、新しいサービス製品、補充会社、製品または技術を増加させ、投資や合弁企業のような他の戦略取引を時々行うことができるように、買収を継続しようとしている。買収は、買収業務の潜在的な困難を含む多くのリスクに関連し、例えば、再許可や認証プログラムによる新センターの導入、私たちの授業計画、システムと技術の統合の成功実施、管理層の買収とその統合に関連する注意力と資源の移転、肝心な従業員を失ったり、業務を買収する肝心なサービス契約の手配、および買収業務は私たちの内部制御プログラムとその他の政策を有効かつ適時に採用できなかった。また、新たなサービス製品や新興サービスの買収は、特に重大または複雑な業務を有し、またはこれまで大きな経験をしていなかったサービスを提供する会社に対して、運営·統合上の課題をもたらす可能性がある。いかなる買収についても、コスト増加、保険または買収条項がカバーされていない未開示負債、営業権および他の無形資産に関連するログアウトまたは減価費用、および他の予期しない統合コストのため、取引時に予想される財務および戦略目標は達成できない可能性がある。私たちは未来に識別、実行、そして統合買収でも成功しないかもしれない。これらのリスクの発生はすべて私たちの業務、経営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに影響を与える可能性があります, 特に大きな買収や同時買収の場合。我々の買収成長戦略に関する情報は、項目1を参照されたい“ビジネス-私たちの競争力は” and “-我々の成長戦略.”
私たちの産業の激しい競争は私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは高度に分散された市場で私たちの早期教育と託児センターの学生募集と賛助のために競争している。学生募集では，センターベースの保育所(宿泊や職場託児センター，全日制·兼業保育所，私立·公立小学校，宗教信仰附属機関やその他の非営利提供者)や家庭保育所(介護者宅で運営)と競合している。また、親族や子供の世話をするベビーシッターのような組織的な託児サービスの代わりに、私たちのサービスの低コスト選択を代表することができる。協賛では，主にコミュニティベースの大手託児会社と競合しており，これらの会社の部門は，雇用主賛助と，雇用主支援を目指した地域的託児提供者に集中している。私たちの成功競争の能力は、看護の質、場所の利便性、サービスを提供する広さとコストを含む多くの要素に依存すると信じている。私たちは常に競争相手の価格劣勢に直面しており、競争相手はより大きな財務資源、より高い知名度、あるいはより低い運営、またはコンプライアンスコストを得ることができるかもしれない。さらに、いくつかの競争相手は、少ないレンタル料またはレンタル料費用を必要とせずに運営することができ、私たちが遵守している同じ健康、安全、および運営法規を遵守していないか、または遵守しない場合がある。したがって、私たちは現在と未来の競争相手との競争に成功し続けることができないかもしれない。
私たちのバックアップ看護、教育相談、その他のサービス分野では、既存のプロバイダと新たな市場進出からの競争に直面しています。私たちは、これらの市場での私たちの競争能力は、サービス価格、サービス配送の品質と即時性、そして私たちのデジタルプラットフォームと製品に依存すると信じています。しかし、競争相手はこのような市場で代替製品を提供したり、価格を下げたりすることを求めるかもしれない。もし私たちが私たちの競争優位性を維持できなければ、私たちの成長は不利な影響を受ける可能性があり、私たちの将来の経営業績も負の影響を受けるだろう。
政府の児童保育福祉計画は私たちのサービスに対する需要を減らすかもしれない。
国、州、または地方の児童保育福祉計画は、主に税金控除形式の補助金や他の政府の親への直接財政援助を含み、より多くの市場拡大の機会を提供してくれる。しかし、政府が認可または援助している児童保育や就学前クラスの広範な福祉は、より低コストな保育代替案があるため、あるいは私たちが徴収している雑費に下振れ圧力を与える可能性があり、私たちの収入や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるため、既存の早期教育や児童保育センターの早期保育サービスへの需要を減少させる可能性がある。また、政府が援助する授業料補助金を減らすなど、国際司法管轄区域政府支援計画の変化は、これらの市場が私たちのサービスに与える需要を減らし、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟、保険、税務、規制リスク
私たちの業務活動は私たちを訴訟リスクに直面させ、重大な名声損害、金銭損害、その他の救済措置を招き、私たちの訴訟費用を増加させる可能性がある。
私たちの業務の性質のため、私たちは、断言されていないクレームや事項、告発の不注意、規制の不足、不法、不適切なまたは虐待、健康と安全、または私たちのサービスを傷つけた他の人(主に子供)による責任を含むクレームおよび訴訟の影響を受ける可能性がある。私たちはまた従業員たちの差別、嫌がらせ、または不当な解雇などに基づいてクレームを受ける可能性がある。これらのクレームと訴訟は損害賠償と他の費用を招く可能性があり、私たちの保険は支払うのに十分ではないか、あるいは免許の一時停止や取り消しにつながる可能性があります。私たちの管理資源を移転することに加えて、これらの告発は、どのような疑惑の有効性にもかかわらず、私たち、私たちのブランド、そして私たちの名声に実質的で不利な影響を及ぼす可能性がある宣伝を招く可能性がある。このような任意のクレームまたはクレームによる宣伝は、コスト増加または保険供給の減少、ならびに雇用主スポンサーおよび家庭の私たちのサービスに対する需要の減少による悪影響を含むが、これらに限定されるものではないが、我々の業務、名声、運営結果、および財務状態に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの国際業務は、権利と義務の異なる解釈のために外国の法律によって管轄されている契約義務の実行が困難であること、保険カバー範囲と限度額の制限、相互衝突する可能性のある複数の法律の遵守、新たで試験されていない可能性のある法律および司法制度の遵守、知的財産権の保護を減少または弱めることを含む訴訟に関連する追加のリスクに直面する可能性がある。私たちまたは私たちの子会社に不利な重大な判決は私たちの業務や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
保険または賠償免除額の獲得可能性の大きな変化やコストの増加は、私たちの収益性にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちは現在、以下の主要なタイプの商業保険証書を維持している：労災賠償、商業一般責任(包括的虐待と身体虐待及び学生意外保険)、専門責任、自動車責任、超過及び“傘”責任、商業財産保険、雇用業務責任、商業犯罪事件保険、受託責任、私隠/ネットワーク侵害責任、及び役員及び上級者の責任。私たちの一般責任保険の一部は私たちの全額所有の専属自己保険会社が提供します。これらの保険証書は様々な制限、排除、および免責額の制限を受けており、いくつかのクレームはこのような保険証書の保証範囲内にない可能性があり、および/または保険証書の制限を超えている可能性がある。私たちの保険、特に性虐待と身体虐待の保険は、私たちのクレームを支払うのに十分な、あるいは私たちが過去に得られる形や金額でいつでも私たちに提供し続ける保証はありません。そして、私たちの保険料は将来、保険業や託児業の状況によって大幅に増加するかもしれません。
法律法規の変化は私たちが業務を展開する方法に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの早期教育と託児センター、予備看護と教育コンサルティングサービスは多くの国、州と地方法規と許可要求の制約を受けている。これらの法規は異なる司法管轄区域で大きく異なるが、政府機関は通常、建物と設備の十分性、許可容量、教師と児童の割合、教育資格とスタッフの訓練、記録保存、飲食計画、日常授業、採用やり方、及び連邦と地方労働法律と法規、健康と安全基準と要求及びデータプライバシー法規の変化に対する遵守状況を審査する。許可要求や変化する法律法規の遵守に関連するコストに加えて、適用されない法規や要求を遵守しないことは、罰金、改正令、執行猶予を含む可能性があり、より深刻な場合には、私たち1つ以上の託児センターの運営許可証を一時停止または取り消し、これらのセンターをコンプライアンスに適合させるために巨額の支出が必要となる可能性がある。
私たちの税率は多くの要素に依存しており、その中のどの要素の変化も私たちの未来の税率と純収入に影響を与える可能性がある。
世界の会社として、私たちはアメリカと他の司法管轄区で所得税と他の税金を納めなければなりません。私たちの将来の税率と業務は多くの要素の不利な影響を受ける可能性があります。税率、税法あるいは私たちの経営がある各司法管轄区のこのような税法に対する解釈の変化；私たちは税金資産の推定現金化と繰延税項債務の決済を延期する；利益獲得と納税を確定する司法管轄区の変化；非アメリカ収益送金時の付加価値税；各種納税申告書が最終的に確定した時の推定税額の調整；税務目的のために差し引かれない支出の増加は、買収に関連する営業権の減価；利用可能な税収控除の変化；及び各税務機関と税務監査を行うことによって生じる問題の解決を含む。いかなる税収割引の損失も記録できないことは私たちの税率とその変動性に大きな影響を与える可能性があります。私たちの株価が下落したため、株式報酬に関する控除は実現できない可能性がある。私たちの司法収入の組み合わせまたはこれらの管轄区域税法の任意の重大な変化は、私たちの将来の税率とその期間の純収入に影響を与える可能性があり、所得税税率の任意の増加または所得税法律の変化は、私たちの財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
国際的リスク
私たちの国際市場での業務が成功するかどうかは、現地の管理職や運営者の専門知識、および私たちが業務を展開している各国の政治、社会、法律、経済運営条件に大きく依存している。
私たちの業務の成功は私たちの職員たちの行動にかかっている。私たちの国際的な場所では、私たちは現地の管理と運営者が現地の法律とベストプラクティスに基づいてこれらの市場で私たちの中心を運営することに強く依存しています。地元の管理者や運営者が退職した場合、私たちは大量の時間と資源をかけて、これらのローカル市場で私たちの管理或いは運営の専門知識を確立する必要があります。このような移行は、これらの市場での私たちの名声に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた世界経済で運営される固有のリスクの影響を受けている。2022年12月31日現在、私たちは4カ国-イギリス、オランダ、オーストラリア、インド-に435のセンターを持っています。もし私たちが競争に参加する国際市場が、イギリスのEU離脱後の経済と政治的不確実性、新冠肺炎の世界経済への影響、および成長や衰退の減速、金利上昇、為替レートの変動を含む不利な世界経済状況の影響を受けるならば、私たちの業務と経営業績は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。私たちの国際業務は私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれません。これらのリスクは私たちが業務を展開している国によって異なり、これらのリスクは私たちの業績にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちの経営する国際市場に影響を与える要素には、託児センターの運営に影響を与える法律·法規の変化、親または授業料補助金または他の政府財政支援、通貨両替または資金移転の制限、または納付された税金の増加および適用税法の他の変化が含まれる可能性がある。
私たちの業務は外貨為替レートの変動の影響を受けており、これは私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
多国籍企業として、私たちは異なる市場で業務を展開しているため、外貨為替レートの変化の市場リスクに直面している。欧州金融市場の不安定あるいはその他の事件、例えばイギリスの離脱による経済不確定性、新冠肺炎疫病の影響、およびインフレ、成長減速あるいは衰退、金利上昇を含む不利な世界経済状況は、為替レートの変動を招き、それによって私たちの収入と純収益に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年、私たちの収入の約26%はアメリカ以外の地域から来ている。私たちの収入、コスト、債務の大部分はドルで価格を計算していますが、私たちのアメリカ以外の業務の収入とコストはサービスを提供する国の通貨で価格を計算しており、これらの通貨は為替変動によって値下がりする可能性があります。外貨レートのこのような変化は私たちの業務や経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。
市場関連リスク
私たちは私たちの株式買い戻し計画に基づいて私たちの普通株を買い戻す保証はありませんし、私たちの株式買い戻し計画が長期的な株主価値を高める保証はありません。株式買い戻しは私たちの普通株価格の変動性を増加させ、私たちの現金備蓄を減少させる可能性もある。
2021年12月16日、我々の取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、最大4億ドルの発行済み普通株を買い戻すことができ、その中で2022年12月31日まで1億983億ドルが利用可能である。株式買い戻し計画は、2018年6月に発表された3億ドルのライセンスを代替し、キャンセルしたが、終了日までに約20万ドルが利用可能だった。私たちの取締役会は株式買い戻し計画を承認しましたが、株式買い戻し計画は、特定のドル金額を買い戻したり、特定の数の株を買収したりすることを要求しておらず、いつでも一時停止または終了する可能性があります。適用される州や連邦証券法によると、市場条件に応じて、時々公開市場で現行の市場価格、個人取引で、ルール10 b 5-1計画に基づいて、または他の方法で株を購入することができる。買い戻しの時間と金額(あれば)は、市場と商業状況、私たちの債務合意における制限、私たちの普通株の取引価格、その他の投資機会の性質を含むいくつかの要素に依存するだろう。また、私たちの株式買い戻し計画によると、私たちの普通株を買い戻すことは、私たちの普通株の市場価格に影響を与えたり、その変動性を増加させたりする可能性があります。株式買い戻し計画の存在は、私たちの株価をそのような計画がない場合の価格よりも高くし、潜在的に私たちの株式の市場流動性を低下させる可能性がある。しかも、私たちの株式買い戻し計画は私たちの現金備蓄を減らすかもしれません, これは私たちが未来の成長に資金を提供し、将来可能な戦略的機会と買収を求める能力に影響を与えるかもしれない。どの株の買い戻しも株主価値を高める保証はありません。私たちの普通株の市場価格は私たちが決定した株の買い戻しレベルを割ってしまう可能性があるので、短期的な株価変動はこの計画の有効性を低下させる可能性があります。
私たちの株価は非常に不安定かもしれませんので、あなたはあなたが購入した株より高い価格であなたの株を転売できないかもしれません。
私たちの普通株の価格は、本明細書の他の部分に説明した要素と他の要素を含む一連の要素によって大幅に変動する可能性がある
•私たちの経営業績と競争相手の業績にはばらつきがあります
•当社の四半期または年度の経営業績の実際または予想変動
•証券アナリストは私たち、私たちの競争相手、または私たちの業界に関する研究報告を発表した
•私たちまたは私たちの競争相手が私たちまたは私たちの競争相手が市場のアナリストに与える予測や導きに到達できなかった
•キーパーソンの増減
•買収、剥離、初公募株、剥離、合弁企業、戦略投資または業務戦略の変化など、私たちまたは私たちの競争相手の戦略決定
•顧客と顧客(親または顧客従業員)の選好を変更すること
•私たちやこの業界の立法や他の規制発展に影響を与えることで；
•ジャーナリズムや投資界の投機行為
•会計原則の変化
•ネットワークイベントの影響
•ビジネスや経済の変化
•テロ行為、戦争行為、または広範な内乱期
•新型肺炎の大流行を含む流行病、自然災害、その他の災害
•全体的な市場と経済条件の変化。
全体的に、株式市場は非常に不安定になるかもしれない。したがって、私たち普通株の市場価格は似たような変動が生じる可能性があり、私たち普通株の投資家は彼らの株式価値の大幅な低下を経験し、私たちの経営業績や見通しとは関係のない低下を経験し、彼らの一部または全部の投資を損失する可能性がある。
過去、証券集団訴訟は会社の株価が変動した後に提起されることが多かった。このようなタイプの訴訟は、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の関心や資源を分散させる可能性があり、判決を履行したり、訴訟を終わらせたりするために多額のお金を支払う必要があるかもしれない。
あなたの持株比率は将来発行される株によって希釈される可能性があり、これは株主投票事項に対する影響力を減少させる可能性がある。
私たちの規約によると、私たちの取締役会は、行動または株主投票を行わずに、オプションを行使する際に発行可能な株式、または私たちが許可しているが発行されていない優先株の株式を含む、私たちの全部または一部が許可されているが発行されていない普通株式を発行する権利があります。普通株または投票権のある優先株を発行することは、私たちの株主投票事項に対するあなたの影響力を減少させ、優先株を発行する場合、私たちの利益がその優先株保有者の優先権に支配される可能性があります。
私たちの定款やデラウェア州の法律の条項は株主価値に有利になるかもしれない買収努力を阻止するかもしれません。
私たちの会社登録証明書と再記載された会社定款とデラウェア州法律に含まれる条項は、第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれません。そうしても、私たちの株主に有利になるかもしれません。これらの規定には、当社の登録証明書の修正、変更、変更または廃止を含む秘密保護取締役会と、当社の会社登録証明書および再記載された定款における特定条項が絶対多数の承認を得る必要があり、書面による株主の同意による行動を禁止する能力、および私たちの株主が特別会議を開催する能力に対するいくつかの制限が含まれている。また、我々の取締役会は、株主の承認なしに優先株を発行する権利があり、潜在的な敵意を希釈して買収するために使用される可能性がある。当社の登録証明書はまた、私たちが発行した普通株式の15%以上を保有している任意の者との合併やその他の業務合併にいくつかの制限を加えていますが、ベインキャピタル組合会社は除外しています。したがって、これらの保護措置により、あなたは現在の市場価格よりも高い価格であなたの株を売る能力を失う可能性があり、株主が私たちの方向や経営陣の努力を変えることは成功しないかもしれません。
私たちの会社登録証明書は、デラウェア州衡平裁判所が私たちの株主のために起こしうるいくつかのタイプの訴訟および訴訟の唯一および独占フォーラムを指定し、これは、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、または従業員との紛争において有利な司法フォーラムを得ることができる私たちの株主の能力を制限する可能性がある。
私たちの会社登録証明書は、限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所が、(I)私たちが提起した任意の派生訴訟または法的手続きを代表する、(Ii)私たちの任意の取締役、上級管理職、または他の従業員が、私たちまたは私たちの株主に対する受託責任に違反する訴訟、(Iii)デラウェア州一般会社法、私たちの会社登録証明書または私たちの定款のいかなる条項に基づいて私たちにクレームを提起する任意の訴訟、または(Iv)内部事務原則に基づいて私たちにクレームを提起する任意の他の訴訟であることを規定する。当社の株式の権益を購入又はその他の方法で取得した者又は実体は、当社の上記会社の登録証明書の規定に了承され、同意したものとみなされる。このような裁判所条項の選択は、株主が司法裁判所において、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、または他の従業員と紛争することに有利であると考えるクレームを提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、上級管理者、および従業員に対するこのような訴訟を阻止する可能性がある。代替的に、裁判所が、私たちの会社登録証明書のこれらの条項が、1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または法的手続きに適用されないことを発見した場合、または1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または法律手続きに対して、他の管轄区域でそのような問題を解決することに関連する追加費用を生じる可能性があり、これは、私たちの業務および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の登録証明書における専属裁判所条項は、改正された“取引法”または“1933年証券法”を含む米国連邦証券法に基づくクレームには適用されない。わが社の登録証明書の独占フォーラム条項は、連邦証券法とその下の規則や法規を遵守する責任を解除することはなく、株主もこれらの法律、規則、法規の遵守を放棄したとみなされることはありません。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの会社の本社はマサチューセッツ州ニュートン市にあります。そこで約百十，000平方フィートのオフィススペースを借りました。コロラド州ブルームフィールドでの連絡センターと、イギリスのラシュデンとロンドン、オランダのアムステルダムとオーストラリアのサンレナードを含む地域行政事務室の空間を借りました。私たちはまた私たちが運営している地域でいくつかの早期教育と託児センターを借りた。私たちは私たちの会社本部を含めて、私たちのどの財産も私たちの運営に重要だとは思わない。
2022年12月31日現在、米国およびイギリス、オランダ、オーストラリア、インドで1078の早期教育·託児センターを運営しており、そのうち116人が所有者であり、残りのセンターはレンタルまたはサービス協定を運営する形で運営されている。レンタルの初期期間は通常10年から15年まで様々で、通常は更新オプションが付いています。
次の表は、2022年12月31日までの私たちの早期教育と託児センターの位置をまとめています | | | | | | | | |
| 位置 | | 中心数 |
| アメリカです | | 643 | |
| イギリス.イギリス | 290 | |
| オーストラリア | | 75 | |
| オランダ | 69 | |
| インドは | 1 | |
| | 1,078 | |
私たちの物件の全体的な状況は良好で、私たちの運営を満たし、その所在地政府が制定した健康、安全、児童保育許可の規制要求を達成するか、あるいはそれを超えると信じている。
項目3.法的訴訟
私たちは時々クレーム、訴訟、そして正常な業務過程で発生した問題の影響を受けるだろう。過去には、このようなクレームは通常保険会社によって保証されていましたが、私たちの保険会社が私たちに提出されたクレームや事項によって生じる可能性のあるすべての債務を負担するのに十分な保証はありません。私たちはこのような法律問題の解決が、どのような行動の最終結果も予測できないにもかかわらず、私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。付記20を参照してください約束と意外な状況は本年度報告第8項の表格10-Kの連結財務諸表を参照して、より多くの情報を取得してください。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
以下に私たちの幹部に関するいくつかの情報を挙げる。年齢は2022年12月31日まで。
スティーブン·H·クライマー現在52歳で、2018年1月から当社のCEO兼取締役社長を務め、2016年1月から当社総裁を務めています。Kramerのさんは、2014年1月から2016年1月までの間にチーフデベロッパーを務め、2010年1月から2013年12月までの間に戦略成長とグローバル運営部の上級副社長を務めた。2008年1月から2009年12月まで、取締役ヨーロッパ地域取締役社長を務めた。彼は2006年9月にCollege Coachを買収してBright Horizonsに加入し、人と共同で8年間にわたって同社を設立し、指導した。
エリザベス·J·ボラン現在63歳で、1999年6月以来同社の首席財務官を務めている。ボランさんは1997年9月に光明視野会社に加入し、首席財務官を務め、1998年7月に光明視野会社と企業家族解決会社を合併した後、ボランさんは1999年6月まで会社の財務部門の高級副総裁を務めてきた。2016年10月から2020年9月まで、彼女は財務担当者を務めた。Bright Horizonsに加入する前に、ボランさんは複数の会社で首席財務官と副財務長総裁を務めていた。1981年から1990年にかけて、ボランさんはボストン普華永道法律事務所で監査スタッフを務め、高級監査マネージャーとしての任期を終えた。ボランさんは2019年5月から児童ホーム会社(ナスダックコード：PLCE)取締役会と監査委員会のメンバーを務めてきた。
メアリー·ルー·バーク·アルフォンソ現在58歳で、2016年1月から当社北米センター運営首席運営官を務め、当社に25年間勤務しています。Burke Afonsoさんは2014年1月から2015年12月まで当社北米センター運営執行副総裁を務め、2005年1月から2013年12月まで高級副総裁顧客関係部を務めた。彼女の任期中、彼女は金融、センター運営、商業運営、顧客関係、大学コーチで他の指導職を務めたこともある。1995年にBright Horizonsに入社する前、Burke AfonsoさんはフランスBose Corporationの財務総監を務め、ボストンの普華永道法律事務所で監査員を務めた。
ジョン·G·カサグランデ現在64歳で、2010年1月から当社の総法律顧問を務め、2019年12月から秘書を務めている。カサグランデさんは2005年にBright Horizonsに入社し、会社買収ChildrenFirst，Inc.の特別プロジェクトの上級弁護士を務め、そこで8年間法律顧問を務めた。カルサグランデ·さんは、Palmer&Dodge LLPで1987年から1995年までアシスタントとして雇われました。
マンディ·バーマン現在52歳で、2023年2月以来、予備看護と新興看護サービス首席運営官を務めてきた。入社前、Bermanさんは2020年9月から2023年1月までマラソン健康(Marathon Health)の首席運営官を務め、マラソン健康は全国有数の雇用主が健康センター提供者を賛助し、2019年3月から2020年8月までニューイングランド歯科支援組織42 North Dentalの首席運営官を務めた。これまで、バーマンさんは2016年1月から2019年2月までの間に会社執行副総裁兼首席行政官を務め、介護、IT、顧客報告のバックアップを担当していた。2014年1月から2015年12月まで、バーマンさんは予備と全世界運営執行副総裁を務めた；2005年9月から2013年12月まで、前後して予備配慮運営副総裁と予備配慮運営副総裁の高級副総裁を務めた。バーマンさんは2005年にChildrenFirstを買収することにより、Inc.が初めて同社に入社した。バーマンさんは2019年からHarborOne銀行(ナスダック株式コード：HONE)の取締役会メンバーを務めてきた。
ロス·マーシャル現在63歳で、2022年7月以来取締役国際取締役社長を務めている。マーシャルさんは2020年1月に当社に入社し、イギリス取締役の取締役社長を務めています。入社前、マーシャルさんは2013年から2019年までアラブ首長国連邦第2位の国際学校グループTaaleemのCEOを務めた。マーシャルさんは2010年から2013年にかけてKidsunLimited Group Limitedの最高経営責任者を務め、2013年にBright Horizonsに買収された。2012年から2018年にかけて、マーシャルさんはイギリス文化協会理事を務め、2021年に教育、イギリス文化協会、イギリス国家児童管弦楽団へのサービスで大英帝国勲章を授与された。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
主体市場
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードは“BFAM”です。
2023年2月15日現在、21人の普通株保有者がいる。
配当政策
過去2年間、私たちの普通株は現金配当金を支払わなかった。私たちの取締役会は現在私たちの普通株に定期配当金を支払うつもりはない。しかし、私たちは定期的に私たちの配当政策を再評価し、私たちの優先保証信用手配に記載されているチノや他の考慮事項を遵守した場合、将来的に配当金を支払うことにしたかもしれない。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月以内に私たちの普通株を購入した情報を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数 (a) | | 1株平均支払価格 (b) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(1) (c) | | 計画や計画によってはまだ購入していない可能性のある株の近似ドル価値(千単位) (1) (d) |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 198,290 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 198,290 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 198,290 | |
| | — | | | | | — | | | |
(1)会社取締役会は、2021年12月16日から最大4億ドルの会社が発行した普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画は満期日がありません。2021年12月の買い戻し計画は、これまでの3億ドルにのぼる株式買い戻し計画に代わり、2018年6月から発効し、そのうち約20万ドルはこの計画に基づいて買い戻すことができる。すべての買い戻し株は解約された。
持分補償計画
次の表は、2022年12月31日までに既存株式補償計画に従って発行可能な普通株の情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | 未償還オプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行される証券数 (1) (a) | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 (1) (b) | | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く)
(c) |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | | 2,661,880 | | | $ | 103.11 | | | 1,536,367 | |
| 証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | 2,661,880 | | | $ | 103.11 | | | 1,536,367 | |
(1)証券数には、限定株式単位および業績株単位で決済する際に発行可能な株式398，522株が含まれる。制限株式単位および業績株式単位は、加重平均行権価格計算には含まれない。
[パフォーマンスチャート]
以下のパフォーマンスグラフおよび関連情報は、考慮すべきではない“資料を募集する”あるいはなるだろう“保存済み”当社がこのような情報を米国証券取引委員会の届出文書に明示的に格納しない限り、このような情報は、1933年の証券法(改正)または取引法に基づいて提出された任意の将来の文書に参照されてはならない。
次の図は、2022年12月31日までの過去5年間の我々の普通株主の総リターンと以下の総リターンを比較したものである
•ニューヨーク証券取引所総合指数
•ラッセル中型株成長指数。Bright Horizonsが比較可能指数として1つの指数を選択したのは、私たちの業界が上場企業の比較可能性が不足しているためであり、私たちの同業者の多くはプライベート会社や大きな多様な会社の部門として運営されており、広く認められていない発表された業界指数である。私たちは、時価と成長目標が似ている会社の株式指数が適切な同業グループを提供することを確定し、ラッセル中型株成長指数は会社に最適な比較手段を提供していると信じている。ラッセル中型株成長指数はラッセル1000指数のサブセットであり、ラッセル1000指数(ラッセル中型株指数)の中で800社の規模が最も小さい会社の中から厳選した会社から構成され、これらの会社は比較的に高い市場純率と高い予想成長率を示している。
この図は100ドルが私たちの普通株と上記の指数に投資され、すべての配当金(あれば)が再投資されていると仮定しています。私たちの普通株はどんな配当金も発表したり支払ったりしなかった。グラフに示されている株価表現は必ずしも未来の表現を暗示しているとは限らない.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| Bright Horizons Family Solutions Inc. | $ | 100.00 | | | $ | 118.55 | | | $ | 159.84 | | | $ | 183.96 | | | $ | 133.85 | | | $ | 67.08 | |
| ニューヨーク証券取引所総合指数 | $ | 100.00 | | | $ | 91.21 | | | $ | 114.69 | | | $ | 122.70 | | | $ | 148.07 | | | $ | 134.22 | |
| ラッセル中型株成長株指数 | $ | 100.00 | | | $ | 95.25 | | | $ | 129.03 | | | $ | 174.95 | | | $ | 197.22 | | | $ | 144.52 | |
| | | | | | | | | | | |
注：基礎データはザックス投資研究会社が提供します
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣は、財務状況及び経営結果の検討及び分析について、2022年度と2021年度の経営結果を概括的に検討し、これら2つの会計年度間の比較を提供する。2021年度と2020年度の議論および比較については、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された2021年度10-K表年次報告第2部第7項の“経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析”を参照されたい。
以下、当社の財務状況及び経営成果に関する検討は、本年度報告第8項に記載されている監査済み総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。この討論は多くの危険と不確実性に関する前向きな陳述を含む。前向きな陳述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連せず、一般に“信じる”、“予想”、“可能”、“将”、“すべき”、“求める”、“約”、“計画”、“計画”、“推定”、“予想”または同様の表現を含む事実によって識別することができる。我々の前向き陳述はリスクと不確実性の影響を受け，実際の結果は前向き陳述における予測や示唆の結果と大きく異なる可能性がある。展望性陳述は、現在の予想と仮定および現在利用可能なデータに基づいており、未来のイベントまたは業績の予測でもなく、未来の業績の保証でもない。あなたはこのような陳述が本プレスリリースの日付だけを反映しているので、前向きな陳述に過度に依存してはいけない。我々の実際の結果が前向き陳述と明示的または示唆的な結果とは異なる要因をもたらす可能性のある議論については，“リスク要因”および“前向き陳述に関する警告説明”を参照されたい.
概要
著者らは質の高い教育と看護のリードプロバイダであり、早期教育と児童看護、予備と家庭看護解決方案及び労働力教育サービスを含み、家庭、雇用主及びその従業員が現代労働力の挑戦を解決し、個人と職業の上ですくすくと成長することを目的としている。私たちは主に雇用主と締結された長年の契約に基づいてサービスを提供し、これらの雇用主は早期教育と児童看護、予備看護、教育相談、その他のサービスを提供し、その従業員福祉プログラムの一部として、従業員の生活とキャリアの各段階での従業員の支援に努力し、求人、従業員の尊敬度、生産性、留任および職業昇進を向上させる。
2022年12月31日現在、北米の643センターと国際的に435センターを含む1078の早期教育·託児センターを運営している。私たちはアメリカ、イギリス、オランダ、オーストラリア、インドの約120，000人の子供とその家族にサービスを提供することができます。運営効率を向上させ、リードする市場を作るために、中心を地理的な地域に集中させることを求めている。2022年12月31日まで、私たちの早教と託児センターの99%が開放されている。
私たちは2022年12月31日までに、215社以上のフォーチュン500社を含む、異なる業界の雇用主と1，400人以上の顧客関係を構築した。2022年12月31日現在、私たちは以下の業界の単一雇用主管理託児センターを代表し、レンタル/コンソーシアム場所を約以下の割合で管理しています | | | | | | | | | | | |
| 中心パーセント |
| 分類する | 北米.北米 | | 国際的に |
| 雇用主の所在地： | | | |
| 医療と製薬 | 20.0 | % | | 2.0 | % |
| 政府と高等教育 | 12.5 | | | 4.0 | |
| 金融サービス | 7.5 | | | 2.0 | |
| 消費者 | 7.5 | | | — | |
| 専門的なサービスやその他 | 5.0 | | | — | |
| 技術 | 5.0 | | | 1.0 | |
| 工業·製造業 | 2.5 | | | 1.0 | |
| 60.0 | | | 10.0 | |
| レンタル/コンソーシアム場所 | 40.0 | | | 90.0 | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % |
報告可能な部門には，(1)センターによる包括的なサービス児童保育，(2)予備保育，および(3)教育相談やその他のサービスがある。中心に基づく全方位サービス託児には，伝統的な中心に基づく早期教育と託児，就学前教育，基礎教育がある。予備看護には，中心を基礎とした予備児童看護，児童と成人/高齢者扶養者の在宅介護，学齢児童サマーキャンプ，仮想指導，ペットケア，自費有償看護がある。教育相談およびその他のサービスには、授業料援助や学生ローン返済計画管理、労働力教育、関連教育相談、大学相談サービス、家庭や介護者向けのオンライン市場SitterCityがある。当社の業務、構造、サービスについての詳細は、ご参照ください業務-私たちの運営“本年度報告表格10-Kの第1項に。付記18には他のセグメント情報が含まれている市場と地理情報を細分化する本年度報告第8項の表格10−Kに掲載した。
2020年3月以来、私たちの全世界業務は新冠肺炎の疫病と対応措置の重大な影響を受けている。大流行の初期段階で、私たちのほとんどの託児センターは一時的に閉鎖された。私たちの反応は絶えず変化する環境に迅速に適応し、健康と安全に集中し、顧客及びその重要な第一線の従業員を支持し、そして顧客と従業員のために予備看護解決方案を拡張し、急増した需要と需要を満たすことである。私たちのほとんどのセンターはその後再開されました。センターの再開に伴い、私たちは引き続き学生募集人数が前年比で増加していることを見ています。2022年12月31日までの1年間には，予備看護，教育相談，その他のサービスが着実に増加していることも見られ，記録的な数の看護課程を提供し，より多くの成人学習者の高等教育の追求を支援している。また、2022年7月1日、私たちはOnly About Children(“OAC”)を買収することでオーストラリアでの足跡を拡張し、OACは約75の初期教育と託児センターを持つ高品質な事業者である。
私たちは引き続き前年比の増加と進展を見ているが、私たちは依然として活力に満ちた運営環境を経験しており、新冠肺炎の疫病及び職場と在宅勤務政策への影響及び従業員の供給中断の影響から回復しており、現在のマクロ経済状況の影響も受けている。
著者らは引き続き新冠肺炎疫病による絶えず変化する条件、挑戦と破壊、及び顧客、家庭と児童の絶えず変化する需要を監視と対応している。私たちは、質の高い教育や介護サービスを提供し、私たちのサービスラインを接続し、新しい顧客や顧客への影響を拡大し、私たちの強い文化を維持するという戦略的重点に集中しています。私たちは、私たちを業界におけるサービスプロバイダと第一選択の雇用者としてより良く位置づけるために、顧客パートナー関係と私たちの従業員価値主張を強化するための一連の戦略的行動を実施してきた。早期教育業界が課題に満ちた労働市場の影響を受け続けるに伴い、従業員への投資を継続し、第一選択雇用主になるようにした上で構築している。私たちは報酬を増やし、従業員の福祉を拡大し、私たちの心理的健康と健康資源を強化し、私たちのHorizons教師学位課程ここでは、私たちの従業員は幼児教育の専門学校や学士号を無料で取得することができます。
私たちが大流行の影響から回復し続けるにつれて、私たちは依然として家庭、顧客、私たちの従業員の需要を満たすために努力しています。私たちは私たちの価値主張、ビジネスモデル、私たちの顧客パートナーの実力、私たちの貸借対照表と流動性状況の実力、変化する市場状況に対応し続ける能力に自信を持っています。私たちが新冠肺炎までの運営収入水準を完全に回復し、未来に運営収入を増加させることができるかどうかは、私たちが私たちの業務の以下の特徴と私たちの戦略的成長優先事項を回復し、維持できるかどうかにかかっている
•私たちの成熟と発展中のセンターの学生募集人数を維持し、増加させ、センターの学生募集人数の変化に基づいてコスト管理を行う
•合格した幼児教育従事者を誘致し、維持し、学生募集の需要を満たす
•賃金や福祉を含む人員費用の予想増加に関する授業料上昇と、業務コスト上昇やインフレ継続の影響に適応するための追加価格設定行動を含む効果的な価格設定戦略
•提供されたサービスの拡大と顧客へのクロスセールスサービスの追加的な増加
•予備ケア用途および介護用途タイプの数はさらに増加する
•買収とセンター管理の移行の決定と統合に成功しました
•パフォーマンスの悪いセンターの管理と改善に成功した。
経営成果
次の表は、2022年と2021年12月31日終了年度の損益表データが収入に占める割合を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
| 収入.収入 | $ | 2,020,487 | | | 100.0 | % | | $ | 1,755,307 | | | 100.0 | % | | | | |
| サービスコスト | 1,541,834 | | | 76.3 | % | | 1,340,296 | | | 76.4 | % | | | | |
| 毛利 | 478,653 | | | 23.7 | % | | 415,011 | | | 23.6 | % | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 289,156 | | | 14.3 | % | | 256,821 | | | 14.6 | % | | | | |
| 無形資産の償却 | 31,912 | | | 1.6 | % | | 29,172 | | | 1.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | 157,585 | | | 7.8 | % | | 129,018 | | | 7.4 | % | | | | |
| 外貨長期契約損失 | (5,917) | | | (0.3) | % | | — | | | — | % | | | | |
| 債務返済損失 | — | | | — | % | | (2,571) | | | (0.2) | % | | | | |
| 利子支出-純額 | (39,486) | | | (1.9) | % | | (36,099) | | | (2.1) | % | | | | |
| 所得税前収入 | 112,182 | | | 5.6 | % | | 90,348 | | | 5.1 | % | | | | |
| 所得税費用 | (31,541) | | | (1.6) | % | | (19,889) | | | (1.1) | % | | | | |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | 4.0 | % | | $ | 70,459 | | | 4.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA(1) | $ | 316,994 | | | 15.7 | % | | $ | 272,068 | | | 15.5 | % | | | | |
調整後の営業収入(1) | $ | 182,741 | | | 9.0 | % | | $ | 140,178 | | | 8.0 | % | | | | |
調整後純収益(1) | $ | 152,199 | | | 7.5 | % | | $ | 121,396 | | | 6.9 | % | | | | |
(1)調整されたEBITDA、調整された運営収入及び調整された純収入は非公認会計原則の財務計量であり、アメリカ公認の会計原則(“公認会計原則”)に基づいて定められているわけではない。これらの非GAAP財務測定基準とGAAPに従って決定された対応する測定基準との入金、および非GAAP財務測定基準を使用する我々の情報については、以下の“非GAAP財務測定基準および入金”を参照されたい。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度との比較
収入を得る。2022年12月31日までの1年間で、収入は2兆652億ドル増加し、15%増加し、前年の18億ドルから20億ドルに増加した。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の細分化市場ごとの収入と総収入に占める割合をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022年と2021年の変化 |
| | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
| 全方位サービスセンターに基づく託児サービス | $ | 1,493,758 | | | 73.9 | % | | $ | 1,297,208 | | | 73.9 | % | | $ | 196,550 | | | 15.2 | % |
| 学費 | 1,345,599 | | | 90.1 | % | | 1,145,723 | | | 88.3 | % | | 199,876 | | | 17.4 | % |
| 管理費と運営補助金 | 148,159 | | | 9.9 | % | | 151,485 | | | 11.7 | % | | (3,326) | | | (2.2) | % |
| 予備看護 | 409,554 | | | 20.3 | % | | 351,103 | | | 20.0 | % | | 58,451 | | | 16.6 | % |
| 教育相談その他のサービス | 117,175 | | | 5.8 | % | | 106,996 | | | 6.1 | % | | 10,179 | | | 9.5 | % |
| 総収入 | $ | 2,020,487 | | | 100.0 | % | | $ | 1,755,307 | | | 100.0 | % | | $ | 265,180 | | | 15.1 | % |
2022年12月31日までの1年間で，包括サービスセンターベースの児童保育部門による収入は前年より1兆966億ドル増加し，15%増加した。この分野の収入増加は、私たちの開放センターの学生募集人数の増加と、私たちが一時閉鎖したセンターの再開と、2022年第3四半期にオーストラリアで約75個の託児センターを買収したことによる。前年と比較して授業料収入が1兆999億ドル増加し，17%増加したのは，募集人数が15%増加したのに対し，OACの収入は7150万ドルに貢献したためである。センターの募集人数は引き続き増加しているが、私たちのセンターの運営レベルは“新冠肺炎”までの水準を下回っており、持続的な労働市場挑戦が学生募集人数を制限し、米国や国際市場の回復を鈍らせている。私たちは2023年の年間収入が引き続き増加すると予想している。また、2022年12月31日までの1年間に、授業料支援に関する政府プロジェクトから550万ドルを受け取り、これらの資金は授業料収入に計上されている。私たちイギリスとオランダ業務の低い外貨為替レートは2022年の授業料収入を約5，000万ドル、または4%減少させ、私たちの収入の増加を部分的に相殺した。外貨レートの変動は2023年まで続き、授業料収入に影響を与える可能性がある。雇用主スポンサーからの管理費や運営補助金が330万ドル減少したか、または2%減少したのは、政府支援計画から得られた資金が2021年の1600万ドルから2022年の3170万ドルに増加し、一部の雇用主支援センターの運営コストが低下し、関連する運営補助金が減少したためである。この部分は再登録段階でセンター運営を支援するために必要なより高い運営補助金によって相殺される
2022年12月31日までの1年間で，予備介護サービスによる収入は前年より5850万ドル増加し，17%増加した。予備看護部門の収入増加は主にセンターと在宅による予備看護に対する新老顧客の使用率の向上、新顧客への販売増加及びその他の各種予備看護使用タイプへの貢献によるものである。
2022年12月31日までの1年間で、教育相談や他のサービスによる収入は前年より1020万ドル、または10%増加した。この部門の収入増加は、主に新規顧客への販売貢献と既存顧客利用率の向上によるものである。
サービスコスト。 2022年12月31日までの1年間、サービスコストは前年の13億ドルから15億ドルに増加し、2.015億ドルに増加した。
前年と比較して，2022年12月31日までの1年間，包括サービスセンターベースの児童保育部門のサービスコストは1兆488億ドル増加し，13%増の13億ドルに達した。サービスコストの増加は、主に既存のセンターの従業員センターにサービスするために増加した労働力コストと、一時的に閉鎖されたセンターの年間再開放と、OACの買収(2022年第3四半期に約75個の託児センターを増加)と、一般的な市場インフレである。人員コストが19%増加したのは、主に私たちのセンターの学生募集人数の増加、平均労働力コストの上昇及びOACセンターに関する増量コストによるものである。サービスコストには、長期資産に関する2022年1，410万ドルと2021年1，060万ドルの減価コストも含まれる。政府支援計画から得られた資金は2022年に8680万ドルの中心運営費が削減されたが、2021年には5090万ドルとなった。上述したように、政府支援計画から得られた資金の一部は、ある雇用主支援センターの運営コストを低下させ、逆に2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、関連託児センターが雇用主から得るべき運営補助金収入は、それぞれ3170万ドル、1600万ドル減少した。
前年と比較して，2022年12月31日までの1年間で，予備介護部門のサービスコストは5110万ドル増加し，30%増の2兆211億ドルに達した。サービスコストの増加は主に使用組合せの転換に関係しており，前年より自費精算介護をより多く利用しているのに対し，2022年にはセンターベースの家庭バックアップ看護により多くのバックアップ利用が提供されているからである。2022年のサービスコストには、センターベースおよび在宅バックアップケアの使用レベルが前年より増加したことによるより高い介護プロバイダ費用と、私たちの顧客ユーザ体験およびサービス配信を支援するための人員、マーケティング、および技術への持続的な投資が含まれます。
2022年12月31日までの年間で，教育相談や他のサービス部門のサービスコストは前年より160万ドル増加し，3%増の5120万ドルに達しており，拡大しているクライアント群へのサービス提供者コストの増加が原因である.
毛利。2022年12月31日までの1年間で、毛利益は6，360万ドル増加し、15%増加し、前年の4.15億ドルから4.787億ドルに増加した。この増加は，主にオープンセンターの入学者数の増加と一時閉鎖のセンター再開により，包括サービスセンターに基づく児童保育部門の利益率が向上したためである。2022年12月31日までの年度の毛金利は営業収益の24%で、2021年12月31日までの年度と一致している。
販売、一般、行政費用(“SGA”)。SGAは2022年12月31日までに3，230万ドルから2.892億ドル増加し、2021年12月31日までの2兆568億ドルから13%増加し、華僑銀行業務の買収に関する管理費用や、華僑銀行買収に関連する920万ドルの取引関連コストを含む業務の持続的な増加を支援している。SGAは2022年12月31日までの1年間で収入の14%を占め，2021年と一致している。
無形資産の償却。2022年12月31日までの年度の無形資産償却支出は3，190万ドルで、前年の2，920万ドルより増加したが、これは、2021年と2022年に完成した買収に関連する無形資産買収の増加により、ある無形資産の加速的な償却方法の使用と、その間に完全に償却された無形資産の減少が部分的に相殺されたためである。注6を参照してください商誉と無形資産詳細を理解するために、本年度報告第8項のグリッド10-Kの総合財務諸表を参照してください。
営業収入。2022年12月31日までの1年間で、運営収入は前年より2，860万ドル増加し、22%増の1兆576億ドルに達した。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の各部門の運営収入と収入率をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022年と2021年の変化 |
| | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
| 全方位サービスセンターに基づく託児サービス | $ | 12,937 | | | 0.9 | % | | $ | (8,431) | | | (0.6) | % | | $ | 21,368 | | | 253.4 | % |
| 予備看護 | 118,788 | | | 29.0 | % | | 115,173 | | | 32.8 | % | | 3,615 | | | 3.1 | % |
| 教育相談その他のサービス | 25,860 | | | 22.1 | % | | 22,276 | | | 20.8 | % | | 3,584 | | | 16.1 | % |
| 営業収入 | $ | 157,585 | | | 7.8 | % | | $ | 129,018 | | | 7.4 | % | | $ | 28,567 | | | 22.1 | % |
業務収入が増加した原因は以下のとおりである
•2022年12月31日までの1年間、包括サービスセンターベースの託児部門の運営収入は2021年同期より2，140万ドル増加して253%に増加し、主な原因はオープンセンター募集人数の増加と臨時閉鎖センター再開放による授業料収入の増加と、主に何らかの運営費用を減少させる政府支援計画による2，570万ドルの純貢献であるが、OAC買収に関連する920万ドルの取引関連コストと長期資産に関する350万ドルの増分減値損失が部分的に相殺されている。これらの計画の多くは2023年9月に終了すると予想されているため、2023年に政府の支援が減少すると予想されている。
•2021年12月31日までの1年間で，予備介護部門の運営収入は2021年同期に比べて360万ドル増加し，3%に増加したのは，販売と利用率増加による収入基盤が拡大したが，運営コスト上昇によって部分的に相殺され，サービス提供組合が新冠肺炎までのレベルへの移行を継続したため，従来の在宅やセンター後備介護や他の使用タイプの利用率が増加し，前年に比べて自費有償介護の使用率が減少したためである。
•2022年12月31日までの1年間で，教育相談や他のサービス部門の運営収入は2021年同期より360万ドル増加し，16%に増加しており，拡大している収入基盤による貢献である。
外貨長期契約損失2022年12月31日までの年間で 華僑銀行が2022年7月1日にオーストラリアでの買収取引を完了したことについて、著者らは額面総額約3.2億オーストラリアドルの外貨長期契約を締結し、その中には予想される支払いの購入価格及びいくつかのレンタル手配を保証するための信用状が含まれており、2022年5月3日に最終購入協定に調印してから取引期間の外貨変動の影響を軽減する。業務統合に関するキャッシュフローは，キャッシュフローのヘッジとして指定されてキャッシュフロー対入金の基準を満たしていないため，外貨損益は総合損益表に計上される.2022年12月31日までの年間で，オーストラリアドルの変動により，これらの長期契約に関連して590万ドルの損失が達成されていることを確認した。
債務が損失を返済する.2021年12月31日までの年度では、債務弁済損失260万ドルは、2021年11月の債務再融資に関する未償却原始発行コストと繰延融資費用が解約されたことに関係している。付記12を参照してください信用手配と債務義務詳細を理解するために、本年度報告第8項のグリッド10-Kの総合財務諸表を参照してください。
純利息支出。2022年12月31日現在の年間純利息支出は、2021年12月31日現在の年度の3，610万ドルから3950万ドルに増加しており、これは、循環信用手配下の借金の増加と、これらの借金に適用される金利の上昇によるものである。キャッシュフローヘッジの影響を計上し、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度の定期融資加重平均金利および循環信用手配加重平均金利はそれぞれ3.02%および2.98%であった。私たちの現在の金利予測によると、2023年の全体加重平均金利は4.25%に近づくと予想される。
所得税支出。 2022年12月31日までの1年間に，3，150万ドルの所得税支出を記録し，実際の所得税税率は28.1%であったのに対し，前年の所得税支出は1，990万ドル，実際の所得税税率は22.0%であった。実際の所得税率と法定所得税税率との差は、主に株式オプションの行使または満期および制限株式の帰属による超過税収割引の影響である。純超過税収割引は2022年に200万ドルの所得税支出が減少したが、2021年に780万ドルとなったのは、株式取引量の減少と、2022年の取引あたりの超過税収割引の減少によるものだ。付記15を参照してください株主権益と株式報酬詳細を理解するために、本年度報告第8項のグリッド10-Kの総合財務諸表を参照してください。株式給与やその他の離散プロジェクトの超過税収純収益を計上する前に、2022年と2021年12月31日までの年度、実際の所得税税率はそれぞれ約28%と29%だった。
調整後のEBITDAと調整後の運営収入。 2021年12月31日までに，調整されたEBITDAおよび調整された運営収入はそれぞれ2021年同期より4，490万ドルまたは17%および4，260万ドルまたは30%増加し，主に包括サービスセンターに基づく託児業務毛利の増加によるものである。
調整後の純収入。 2021年同期と比較して，2022年12月31日現在の年度調整後の純収益は3080万ドル増加し，25%増加しており，これは主に運営収入の増加によるものであるが，高い実税率部分はこの増加を相殺している。
非公認会計基準財務計量と入金
我々の四半期と年間報告書、収益ニュース原稿、電話会議では、GAAPによって計算されていない重要な財務指標を検討し、GAAPによって提案された総合財務諸表を補完した。調整後のEBITDA、調整後の営業収入、調整後の純収入、希釈後の調整後の普通株当たり収益などの非GAAP財務指標とGAAPによって決定された相応の指標を調整したものを以下に示す | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
| | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | $ | 70,459 | | | |
| 利子支出-純額 | 39,486 | | | 36,099 | | | |
| 所得税費用 | 31,541 | | | 19,889 | | | |
| 減価償却 | 74,230 | | | 79,658 | | | |
無形資産の償却 (a) | 31,912 | | | 29,172 | | | |
| EBITDA | 257,810 | | | 235,277 | | | |
| その他の調整： | | | | | |
新冠肺炎に関するコストと減値準備(b) | 14,061 | | | 10,582 | | | |
株に基づく報酬費用(c) | 28,111 | | | 23,060 | | | |
その他のコスト(d) | 11,095 | | | 578 | | | |
外貨長期契約損失 (e) | 5,917 | | | — | | | |
| 債務返済損失 | — | | | 2,571 | | | |
| | | | | |
| 総額を調整する | 59,184 | | | 36,791 | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 316,994 | | | $ | 272,068 | | | |
| | | | | |
| 営業収入 | $ | 157,585 | | | $ | 129,018 | | | |
新冠肺炎に関するコストと減値準備(b) | 14,061 | | | 10,582 | | | |
その他のコスト(d) | 11,095 | | | 578 | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 182,741 | | | $ | 140,178 | | | |
| | | | | |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | $ | 70,459 | | | |
| 所得税費用 | 31,541 | | | 19,889 | | | |
| 所得税前収入 | 112,182 | | | 90,348 | | | |
無形資産の償却(a) | 31,912 | | | 29,172 | | | |
新冠肺炎に関するコストと減値準備(b) | 14,061 | | | 10,582 | | | |
株に基づく報酬費用(c) | 28,111 | | | 23,060 | | | |
その他のコスト(d) | 11,095 | | | 578 | | | |
外貨長期契約損失 (e) | 5,917 | | | — | | | |
| 債務返済損失 | — | | | 2,571 | | | |
対価利息を繰り越す(f) | 2,957 | | | — | | | |
| 調整後所得税前収入 | 206,235 | | | 156,311 | | | |
調整後所得税費用(g) | (54,036) | | | (34,915) | | | |
| 調整後純収益 | $ | 152,199 | | | $ | 121,396 | | | |
| | | | | |
| 加重平均普通株式発行-希釈後 | 58,490,652 | | | 60,871,399 | | | |
| 希釈して調整して1株当たりの収益 | $ | 2.60 | | | $ | 1.99 | | | |
(a)無形資産の償却とは、2008年5月の非公開取引に記録された無形資産に関する約2000万ドルの年間償却費用を含む償却費用のことである。
(b)新冠肺炎関連コストと減値は長期資産の減値コストであり、原因は一時と永久閉鎖センター、及び新冠肺炎疫病が私たちの運営或いはそこから回復する影響による運営業績の低下である。2022年と2021年12月31日までの年度，包括サービスセンターに基づく児童保育部門に関する減価コスト総額はそれぞれ1，410万ドルと1，060万ドルであった。
(c)株式ベースの補償費用は、会計基準に基づいて主題718を符号化した非現金株ベースの補償費用を表す報酬-株報酬。
(d)その他のコストには、2022年12月31日までの1年間に、買収に関連する取引コスト920万ドル、ネットワークイベントに関連するコスト190万ドルが含まれる。2021年12月31日までの年度の他のコストは買収に関する取引コストである。
(e)2022年の間に、2022年7月1日に完成した買収の買収価格を満たすために、オーストラリアドルを購入する外貨長期契約を締結した。2022年にはこれらの契約に関する外貨レート変動による590万ドルの損失が確認された。
(f)繰延対価利息とは、2022年7月1日の華僑銀行買収に関連して発行された繰延対価の計上利息である。
(g)調整された所得税支出とは、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度調整された所得税前収入に基づいて計算される所得税支出であり、実際の税率はそれぞれ約26%および22%である。2022年の税率は、調整後の所得税前収入に適用される税率が約28%であり、株式取引に関する純超過税収割引の影響を差し引く。
調整後のEBITDA，調整後の運営収入，調整後の純収益，希釈後の調整後の1株当たり収益(総称して“非GAAP財務指標”と呼ぶ)は公認会計基準による陳述ではなく，使用する用語調整後のEBITDA，調整後の運営収入，調整後の純収益と希釈後の調整後の1株当たり収益は他社が報告した類似指標と異なる可能性があり，他の類似名称の指標と比較できない可能性もある。非GAAP財務指標は投資家に私たちの歴史業務に関する有用な情報を提供すると信じている。著者らが非GAAP財務指標を補充業績指標としたのは、GAAPの結果によって著者らの経営業績と著者らの業績を比較評価し、同時にある項目の影響を隔離することに役立つと考えられ、これらの項目は異なる時期に異なるためである。具体的には、調整されたEBITDAは、減価償却、償却、株式ベースの補償費用のような非現金費用の影響を受けることなく、我々の経営業績および償還または債務を発生させる能力を評価することができ、減値コストおよび他の新冠肺炎の影響によるコスト、取引コスト、外貨長期契約損失、債務補償損失、およびネットワークイベントに関連する発生したコストおよび受信された任意の保険賠償などの非日常的なコストを含むことができる。また，調整後の運営収入，調整後の純収入，希釈後の調整後の1株当たり普通株収益は，我々のコア業務の具体的な確定項目を直接反映できないと考えられる影響を受けることなく，我々の業績を評価できるようになった。これらの非公認会計基準財務指標も私たちの内部経営業績を評価するための重要な業績指標です, それらは執行役員の奨励的な報酬を含む管理職を決定するために使用される。調整されたEBITDAは、私たちの信用プロトコルでのいくつかの比率要件を決定するためにも使用される。
調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収益と希釈後の調整後の1株当たり普通株収益は公認会計基準に基づいて会社の財務業績を評価する指標ではなく、単独で考慮したり、税引き前収益、純収益、希釈後の1株当たり普通株収益、経営、投資或いは融資活動が提供する現金純額或いは任意の他の財務諸表データの代替として考慮すべきではなく、これらのデータはすべて公認会計基準に基づいて報告されている。したがって、我々の非公認会計基準財務措置は、我々の合併財務諸表と一緒に考慮すべきであり、連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、本年度報告第8項のForm 10-K表に含まれる。証券アナリスト、貸手、その他の人は、調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収入、希釈後の調整後の1株当たりの普通株収益をよく使用して会社を評価しているにもかかわらず、分析ツールとして限界があり、孤立的に考慮したり、GAAP報告による我々の業績分析の代替としたりするべきではないことを理解している。いくつかの制限は
•調整後のEBITDA、調整後の営業収入、調整後の純収入は、私たちの現金支出、将来の資本支出に対する需要や契約約束を完全に反映することはできません
•調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収入は、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•調整されたEBITDAは、債務の重大な利息支出または利息または元金の返済に必要な現金需要を反映しない
•減価償却、償却、減価償却は非現金費用であるが、減価償却、償却、減価償却や減価償却を行っている資産は将来的に交換が必要となることが多く、調整後のEBITDA、調整後の運営収入、調整後の純収入は、このような交換に必要な現金は何も反映されていない。
これらの制限により，調整後のEBITDA，調整後の運営収入，調整後の純収入は，業務成長に再投資可能な自由可支配現金と見なすべきではなく，義務履行に利用可能な現金の測定基準と見なすべきではない。
流動性と資本資源
私たちの主な現金需要は、私たちの既存の早期教育と託児センターの持続的な運営、予備看護、教育相談、その他のサービス、開発や買収による新センターの増加、債務融資義務のためのものです。私たちの主な流動性源は私たちの既存の現金、運営キャッシュフロー、そして私たちの循環信用によって手配された借金です。2022年12月31日現在、私たちは3620万ドルの現金(5190万ドルの制限現金を含む)を持っているのに対し、2240万ドルは外国司法管轄区で保有しているのに対し、2021年12月31日現在、私たちは2.61億ドルの現金(制限現金2.653億ドルを含む)を持っており、そのうち2580万ドルが外国司法管轄区域で保有されている。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度では、北米以外の業務が我々の総合収入の26%を占めている。外貨為替レート変動が我々の流動性に及ぼす純影響は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では大きくない。
2022年7月1日、私たちはオーストラリアの児童保育事業者Only About Children流通株の買収を完了し、総費用は4億5千万豪ドルだった。私たちは約3億オーストラリアドル(2.07億ドル)を支払い、買収した現金を差し引くと、取引完了18ヶ月後に1.065億ドルを追加で支払う。最初の購入価格は手元の現金で支払いました。また、私たちはレンタルに1410万豪ドル(970万ドル)の現金保証を提供し、これらのレンタルは私たちの総合貸借対照表に制限的な現金とされている。
私たちの循環信用手配は私たちが優先的に保証する信用手配の一部であり、保証のある定期融資と4億ドルの循環信用手配を含む。2022年12月31日と2021年12月31日まで、循環信用手配にはそれぞれ3.108億ドルと4億ドルの借入金がある。2021年11月23日、当社は既存の優先担保信用手配を改訂し、現有の担保付き定期ローン手配に再融資を提供し、新しい定期ローンB手配は6億ドル、新しい定期ローンA手配は4億ドルである。新定期ローンからの10億ドルの収益は、手元現金とともに10.3億ドルの未返済定期ローンおよび関連費用と支出の返済に使用される。付記12を参照してください信用手配と債務義務この年報第8項のグリッド10-Kの総合財務諸表を参照して、私たちの高度な担保信用スケジュールに関する追加資料を取得してください。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの運営資金の赤字はそれぞれ4.386億ドルと8190万ドルです。我々の2022年の運営資本赤字は、主に現金を用いた固定資産と買収の長期投資、買収に関する繰延対価格と株式買い戻しによるものである。私たちのセンターの運営業績の向上に伴い、私たちの運営活動からのキャッシュフローは引き続き影響を受けることが予想されます。私たちがセンターの募集と拡大に集中するにつれて、私たちは現在の業務と戦略的チャンスを支援する投資と、私たちの債務の元金と利息の支払いを優先していきます。
2022年と2021年12月31日までの年度内に、私たちはアメリカでの特定の延期納税、税金控除、連邦全体支出援助を含む、新冠肺炎疫病の経済影響に対応するために公布された政府支持計画に参加した。これらの計画の多くは2023年9月30日までに終了すると予想されているため、2023年に政府の支援が減少すると予想されている。2022年と2021年12月31日までの年間で、これらの福祉関連サービスコストはそれぞれ8，680万ドルと5，090万ドル減少し、その中でそれぞれ3，170万ドルと1，600万ドルが関連託児センターが雇用主から受けた運営補助金収入を減少させた。また、2022年12月31日までの1年間に、受け取った授業料支援額は550万ドルと収入に計上されている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ120万ドルと330万ドルが総合貸借対照表の前払い費用とその他の流動資産に計上され、政府支援プロジェクトの満期金額となっている。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ460万ドルと390万ドルが今後の期間に関する政府支援に関する他の流動負債に計上され、2021年12月31日現在、賃金税繰延700万ドルが総合貸借対照表の買掛金と売掛金に計上されている。同社には2022年12月31日現在、給与税の繰延が残っていない。
2022年12月31日現在、9.045億ドルの賃貸負債があり、そのうち9410万ドルが短期負債である。付記4を参照してください賃貸借証書賃貸に関するその他の資料は、当社の賃貸負債に関する契約債務の満期日を含めて、本年度報告書の表10-K第8項の総合財務諸表を参照されたい。
取締役会は2021年12月16日から発効する4億ドルにのぼる株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画は満期日がなく、これまでの2018年6月に認可された代わりに、同計画によると、まだ20万ドルが利用可能だ。2022年12月31日までの1年間に、1億823億ドルで200万株を買い戻し、2022年12月31日までに、買い戻し計画によると、1億983億ドルが使用可能になった。2021年12月31日までの1年間に、160万株を2億141億ドルで買い戻した。すべての買い戻し株は解約された。
私たちは、業務部門が提供する資金、私たちの既存の現金残高、および循環信用によって手配された借金は、少なくとも今後12ヶ月のすべての債務および流動性需要に資金を提供するのに十分だと信じている。しかし、もし私たちが新冠肺炎の流行の持続または再による妨害に遭遇した場合、あるいは私たちが任意の重大な買収や投資を行って新しいまたは既存のセンターの施設を購入するならば、私たちは既存の現金と借入能力を超えた融資が必要かもしれないし、追加の債務や株式融資を得る必要があるかもしれない。私たちは合理的な条件でこのような資金調達を得ることができないかもしれないし、資金調達を全く受けられないかもしれない。
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| キャッシュフロー | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
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| (単位：千) |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 188,471 | | | $ | 227,253 | | | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (278,049) | | | $ | (117,389) | | | |
| 融資活動のための現金純額 | $ | (121,338) | | | $ | (230,030) | | | |
現金、現金等価物、および限定現金— 年初 | $ | 265,281 | | | $ | 388,465 | | | |
現金、現金等価物、および限定現金— 年末.年末 | $ | 51,894 | | | $ | 265,281 | | | |
経営活動が提供する現金
2022年12月31日までの1年間、経営活動が提供した現金は1兆885億ドルだったが、2021年は2億273億ドルだった。業務部門が提供する現金が減少した理由は、前年と比較して、請求書や支払いのスケジュールにより、運営資本が提供する現金が減少したことと、2022年12月31日までの年間で540万ドルを支払ったことや対価格があったが、純収入が1020万ドル増加し、その減少を部分的に相殺したためである。
投資活動用の現金
2022年12月31日までの1年間で、投資活動のための現金は2.78億ドルだったが、前年は1兆174億ドルと1兆606億ドル増加した。前年と比較して、投資活動のための現金増加は主に買収と関係がある。2022年12月31日までの年間で，2.104億ドルを用いてOACの流通株を買収し，OACはオーストラリアに約75の託児センターを持つ事業者であり，他の3つの託児センターを買収した。2021年12月31日までの1年間に、5390万ドルを使用して5回の買収で18のセンターと1つのキャンプと予備介護プロバイダを買収した。
2022年12月31日までの1年間で、固定資産投資は230万ドル増加し、前年に比べて債務証券や他の投資を購入するための現金が410万ドル減少した。また、2022年12月31日までの1年間、590万ドルの現金決済外貨手配を使用していますが、これは前年には発生していません。我々は2022年7月1日にオーストラリアで買収を完了する前に、2022年に外貨長期契約を締結した。
2023年には，新たな託児センターに関連する固定資産増加，既存センターの維持と改修，技術や設備への投資を継続することを予想している。私たちの成長戦略の一部として、私たちはまた選択的な買収を続ける予定だ。
融資活動のための現金
2022年12月31日までの1年間、融資活動用の現金は1兆213億ドル、2021年の融資活動用現金は2.30億ドルだった。融資活動の変化は主に私たちの循環信用手配の2022年12月31日までの年間の純借款8400万ドルと関係があるが、2021年12月31日までの年度私たちの循環信用手配の下で借金はない。また、2022年12月31日までの1年間で、我々の株式買い戻しは前年より3130万ドル減少し、株式オプションの行使と制限付き株式の発行·売却の収益および支払いまたは対価格金額の減少によって相殺された。
債務
我々の優先保証信用手配には6億ドルの定期融資B手配(“定期融資B”)、4億ドルの定期融資A手配(“定期融資A”)と4億ドルの多貨種循環信用手配が含まれている。長期債務は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
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| (単位：千) |
| 定期ローンB | $ | 594,000 | | | $ | 600,000 | |
| 定期ローンA | 390,000 | | | 400,000 | |
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| 繰延融資コストと元の発行割引 | (6,419) | | | (7,604) | |
| 債務総額 | 977,581 | | | 992,396 | |
| 現在の期日が少ない | (16,000) | | | (16,000) | |
| 長期債務 | $ | 961,581 | | | $ | 976,396 | |
2021年11月23日、当社は既存の優先担保信用手配を改訂し、現有の保証付き定期ローン手配に再融資を提供し、新しい定期ローンB手配は6億ドル、新しい定期ローンA手配は4億ドルであり、総称して“定期ローン手配”あるいは“定期ローン”と呼ばれる。新定期ローンからの10億ドルの収益は、手元現金とともに10.3億ドルの未返済定期ローンおよび関連費用と支出の返済に使用される。既存の4億ドル多通貨循環信用手配(“循環信用手配”)の条項は2021年11月の修正案では修正されていない。
2022年12月21日、当社はLIBORに基づく基準金利の代わりに、期限SOFR基準金利で既存の高級担保信用手配を改訂した。この改正は変更前の効果的な適用利益を変えていない。
この7年期定期融資Bは2028年11月23日に満期となり、四半期ごとに支払う元本は定期融資B元元本総額の1%に相当し、残り元金残高は満期時に満期となる。5年期定期融資Aは2026年11月23日に満期となり、四半期ごとに支払うことを要求する元本は、前3年の毎年定期融資A原始元本総額の2.5%、4年目は5%、5年目は7.5%に相当する。余剰元金残高は満期時に満期になる。
循環信用計画は2026年5月26日に満期になる。2022年12月31日現在、循環信用は8400万ドルの未返済借金が手配されている。2021年12月31日現在、循環信用手配は未返済の借金をしていない。
信用協定下の借金は変動金利を支払わなければならない。私たちは金利上限協定を通じて金利を下げることができる。2022年12月21日、当社は既存の金利上限協定を改訂するとともに、優先担保信用手配を改訂し、1ヶ月期間のLIBOR金利を1ヶ月期間SOFR金利に置き換えた。2020年6月には、1ヶ月間のLIBOR金利が1%を超えた場合に金利保証を提供するための総名目価値8億ドルの金利上限協定を締結しました(2022年12月30日から1ヶ月期間SOFR金利が0.9%を超えて上昇しています)。名目3億ドルの金利上限協定の発効日は2020年6月30日、満期日は2023年10月31日、また5億ドルの名目金額の金利上限協定の発効日は2021年10月29日、満期日は2023年10月31日となっている。2021年12月、私たちは追加金利上限協定を締結し、名目総価値は9億ドルだった。6億ドルの金利上限協定の長期発効日は2023年10月31日、満期日は2025年10月31日で、1ヶ月期のロンドン銀行の同業借り換え金利が2.5%以上に引き上げられ(2022年12月30日から発効し、1ヶ月期SOFRが2.4%以上に引き上げられた場合)、同協定は会社に金利保護を提供する。3億ドルの金利上限協定の長期発効日が2023年10月31日、満期日が2026年10月31日であり、1ヶ月期間LIBOR金利が3.0%以上引き上げられた場合(2022年12月30日発効、1ヶ月期間SOFR金利が2.9%以上引き上げられた場合)には、会社に金利保護を提供する。
定期融資及び循環信用の加重平均金利は2022年及び2021年12月31日までにそれぞれ3.02%及び2.98%であり、キャッシュフローのヘッジの影響を含む。私たちの現在の金利予測によると、2023年の全体加重平均金利は4.25%に近づくと予想される。2022年12月31日までの有効金利によると、定期融資未返済元金残高の利息支払いは、循環信用手配の承諾料を含め、年間5700万ドルと推定されている。しかしながら、実際に支払われる利息は、市場変化に基づくこれらの推定値とは異なる可能性がある。
定期融資Aと循環信用手配は、借り手Bright Horizons Family Solutions LLC及びその制限された子会社に最高第一留置権純レバー率を遵守することを要求する。この条約に違反した人たちは特定の公正な救済権利の制約を受けるだろう。高級保証信用手配に関する信用協定はいくつかの常習的な平権契約と違約事件を掲載している。私たちは2022年12月31日に私たちの財務契約を守った。付記12を参照してください信用手配と債務義務本年度報告第8項表格10-Kの総合財務諸表を参照して、当社の債務及び信用手配、将来の長期債務元本支払い及び契約要求に関する追加資料を取得してください。
重要な会計政策と試算
私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成します。連結財務諸表の作成は、連結財務諸表日報告の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の報告の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちの連結財務諸表を作成する際に重要な会計政策と見積もりは、収入確認、営業権、その他の無形資産に関係していると考えられます。私たちには他にも重要な会計政策があります付記2にはより包括的な説明があります重要会計政策の概要本年度報告第8項の表格10−Kに掲載した。私たちの重要な会計政策と重要な会計政策は連結財務諸表を理解するために重要だ。
収入確認−我々は、約束された性質および顧客との契約に規定された対価格に基づいてサービスから収入を生成する。契約開始時には、契約で約束されたサービスを評価し、それぞれの履行義務を決定する。契約の取引価格は，相対的に独立した販売価格を用いてそれぞれ異なる履行義務に割り当てられ，サービス制御権が顧客に移譲された場合に収入として確認される.以下では，これらの政策を我々の細分化市場ごとに提供されるサービスにどのように適用するかについて議論する.
我々の収入確認政策は，一般に金額の決定，取引価格と履行義務の分配や顧客との契約収入のスケジュールに大きな影響を与える判断や見積もりを与えない.我々のサービス性質は，制御権がいつクライアントに移行するかを決定するために重大な判断や推定を必要としない.過去のやり方やお客様の具体的な状況により、私たちはたまに取引総価格に影響を与える割引を与える可能性があります。取引価格が調整される可能性があれば、確認された累積収入が大きく逆転しないように重大な判断が必要になる可能性が高い。2022年12月31日と2021年12月31日現在、確認された累計収入制約に関する大きな見積もりはない。
全方位サービスセンターに基づく託児サービス
我々の中心に基づく全方位サービス託児サービスには，従来の中心を基礎とした早期教育と託児，就学前教育，基礎教育がある。私たちは2つの主要なビジネスモデルの下で中心ベースの託児サービスを提供する：(1)コストプラスモデル、雇用主顧客はコストプラスに基づいて私たちに託児センターを管理する費用を支払う；(2)損益モデルは、託児センターを運営する財務リスクを負担し、独占的または優先的に登録する方法で雇用主スポンサーの従業員および周囲のコミュニティの家庭に託児サービスを提供する。コスト加算やスポンサー損益モデルでは、雇用主スポンサーは、新たな託児センター(通常はスポンサーが所有またはレンタルする)の開発および持続的なメンテナンス·メンテナンスの責任を保持している。しかも、雇用主スポンサーは通常、その従業員に託児サービスを提供し続けるための補助金を提供する。すべてのタイプのモードで、私たちは託児センターを運営するすべての方面の責任を保留して、従業員の雇用と支払い、サプライヤーとの契約、調達用品、授業料と関連売掛金の徴収を含む。
中心に基づく全方位サービス託児サービスによる収入には、主に親が毎月支払う授業料が含まれている。授業料は，子供の年齢と発育レベル，子供の入学スケジュール，施設の地理的位置によって決定される。親に提供される全方位託児サービスは，ほぼ同じ異なるサービスを代表しており，時間とともに毎日同じ移行パターンをクライアントに提供している.保護者が支払った授業料は日ごとに確認しますが、便宜上月ごとに記録します。
私たちは雇用主スポンサーと契約を結び、彼らの早期教育と託児センターを管理·運営し、管理費を徴収し、あるいは彼らの従業員に排他的または優先的な託児サービスを提供する。これらの取り決めの契約期間は一般的に3年から10年であり，異なる条項や継続期間やキャンセルの選択があり，親の授業料の代わりや補充のために支払われる運営手当も含まれている。雇用主スポンサーとの契約に含まれる管理費は、通常月ごとに支払われ、通常は、予想される将来のコスト増加を反映するために年1回のエスカレーターが含まれる。年間エスカレーターは一般にパーセントまたは消費者物価指数を参考にした形で示されている。契約には一般的に通知期間の停止権も含まれている。会計期間が1年を超える契約については、その年度に適用される料率に基づいて適用される契約年度に収入を分配することは、提供サービスコストの予想増加、私たちの標準価格設定方法、および指導に記載された全体的な分配目標に見合っている。雇用主スポンサーに提供されるサービスは、基本的に同じであり、時間の経過とともに同じ移行パターンを有し、毎日顧客に移行する一連の異なるサービスを表す。雇用主スポンサーが支払う費用は日ごとに確認されているが、便宜上、月ごとに記録されている(すなわち、契約年度内に時間流動法で同じ月間金額を記録している)。
特定の手配は、雇用主が親の授業料の代わりに運営補助金を支払うことを規定している。コストプラス管理センターの雇用主補助金には可変対価格が含まれており、通常は親の授業料収入とセンターの毎月の運営コストとの差額を計算し、サービスを提供するための当月の収入を確認している。可変対価格は具体的には、各異なる日常サービスを移行させる努力に関連し、稼いだ対価格をこれらの活動を展開する異なる日に分配することは、全体的な分配目標に適合する。
予備看護サービス
後備世話サービスは中心を基礎とした後備幼児の世話、在宅児童と成人/老人の世話、学齢児童キャンプ、仮想指導、ペットの世話と自費有償世話を含む。我々は，我々の早期教育と児童看護センター，学齢児童訓練所，在宅介護者，および予備看護ネットワークや他の提供者を介して予備看護サービスを提供している。我々の予備介護サービスは、ホームサービス機関とセンター提供者との契約ネットワークを提供し、他に利用可能な能力のない家庭介護者又はセンターの場所において、カウンセリングサービス提供者と第三者ペット介護提供者とからなるネットワークを提供する。自費精算看護は1種の精算計画であり、他の看護解決策が利用できない場合、雇用主の発起人はその従業員に支払いを提供し、自ら養育者の看護を受けた費用の支払いを助けることができる。
バックアップケア収入には、主に雇用主スポンサーが支払う固定および可変対価格が含まれ、次いでサービスポイントでユーザーに徴収される共同支払いである。これらの手配の契約期間は一般的に3年で、異なる条項と更新とキャンセルの選択があります。バックアップケアサービスの料金は、通常、購入されたバックアップ使用回数に基づいて決定され、指定された使用回数または使用毎に支払われる可変料金に基づいて固定され、一般に、サービスが提供されるときに、またはサービスが提供されるときに月ごとに課金されることができる。サービスの進行に伴い，バックアップ介護サービスの収入は時間の経過とともに確認され，予備サービスを提供する月に確認される。サービスを提供する際に稼いだ対価格の分配は全体の分配目標と一致する。自費精算介護とペットケアの収入は，処理した取引ごとに稼いだ費用に基づいており，我々が代理とした場合には純額で記録し，取引処理の月に確認した。
教育相談その他のサービス
我々の教育コンサルティングサービスには，授業料援助と学資ローン返済計画管理，労働力教育·関連教育コンサルティングサービス(“EdAssist”)と大学コンサルティングサービス(“College Coach”)がある。教育コンサルティングサービス収入には，主に雇用主顧客がプロジェクト管理，指導，コンテンツ購読のために支払う固定と可変料金が含まれており，次いでサービスポイントでユーザに徴収される小売費である。これらの手配の契約期間は一般的に3年で、異なる条項と更新とキャンセルの選択があります。教育コンサルティングサービスの料金は、プロジェクト参加者の予想人数および選択されたサービスに基づいて決定され、通常は事前に課金される。EdAssetの収入は、契約期間内の時間経過法に従って直線的に確認され、全体的な割り当て目標に適合する追加サービスを提供する当月に追加料金が確認される。また、授業料助成や学生ローン返済の収入は、支払いごとに稼いだ費用に基づいており、顧客として従業員に支払う支払いの代理処理時に純額で入金され、支払い処理の月に確認される。学院コーチの収入は契約期間内に確認され、大学相談サービスを提供しているため、顧客はメリットを得ている。
他のサービスには、家庭や介護者向けのオンライン市場であるSitterCityビジネスが含まれている。収入は主に購読期間中の固定料金を含む定期購読からであり，次いでサービスポイントでユーザに徴収される可変取引料である.引受料は契約期間内にタイムフロー法を用いて直線的に確認し，総分配目標に応じて稼いだ可変取引費を異なる取引に割り当てる.
商誉と無形資産-会計買収法の下で企業合併を計算します。買収のために支払われた金額は、買収日の公正価値に応じて、買収した資産と負担する負債に分配される。買収のために支払われた代価が、買収された有形および識別可能な無形資産の正味価値の公正価値を超える場合には、営業権に計上される。我々の無形資産は主に様々な顧客関係(顧客と親会社関係を含む)と商号から構成されている。使用年数が決定可能な確認された無形資産は、営業権から分離して推定され、利益を得る推定期間中に償却される。親会社関係に関連する無形資産は、その耐用年数内に使用加速方法で償却される。他のすべての無形資産はその使用年数内に直線的に償却される。
顧客関係や商号を評価する際には、履歴財務および品質情報、および予測財務情報の仮定および推定に依存する異なる収益法を採用する。収益法は、これらの資産の内在的価値が現在と未来の収入を生み出す能力であるため、最適な推定方法であると考えられる。もし私たちの推定が正しくなければ、予想された財政情報は危険にさらされるだろう。最も重要な推定は予想された収入と収益性と関連がある。推定値計算に使用される予想収入や収益力が満たされなければ、無形資産は減価される可能性がある。私たちが顧客と締結した長年の契約は通常年商が低くなりますが、私たちと顧客の長期的な関係は競争相手が私たちの代わりになりにくいです。顧客関係は有限寿命の資産とされており、推定寿命は通常2年から17年の間である。私たちが完成戦略買収で拡張した戦略の一部として、いくつかの商標は有限寿命の資産とされており、推定寿命は通常2年から10年まで様々である。
営業権と特定の商号は無期限に存在する資産と考えられている。私たちの商標は私たちを識別し、私たちを競争相手と区別させるので、競争はこれらの資産の使用寿命を制限しないだろう。しかも、私たちは私たちの主要商標が無期限で収入を創出し続けると信じている。無限年限を持つ営業権と無形資産は償却する必要はないが、毎年減値テストを行い、減値指標があれば、より頻繁にテストを行う。無期限の生きている無形資産も年次評価を受けて，イベントや環境が無期限の使用寿命をサポートし続けるかどうかを決定しなければならない。
営業権減価評価は報告書の単位レベルで行われた。営業権減価テストを行う際に、私たちはまず定性要素を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定するかもしれない。定性要素はマクロ経済条件、業界条件、競争環境、サービス市場の変化、監督管理動態、コスト要素及び具体的な実体の要素、例えば全体の財務業績と期待結果を含むことができるが、これらに限定されない。もし初歩的な定性評価が帳簿価値が報告単位の公正価値を超える可能性が高いことを表明すれば、もう一度定量評価を行う。代替的に、私たちは量子化欠陥テストを直接行うことを選択することができる。定量化分析を行う際には，報告単位の公正価値をその帳票金額(営業権を含む)と比較する.報告単位ごとの公正価値は，将来予想されるキャッシュフローの現在値を見積もることで決定され，これらのキャッシュフローは，今後10年ごとに予測され，長期成長率を最終年に適用し，適用された割引率を用いて割引される.報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権に欠陥はないとみなされる。報告単位の帳票価値がその公正価値を超える場合には，その報告単位に割り当てられた営業権金額まで，報告単位の帳票価値がその公正価値を超えた金額について減値費用を確認する.
私たちは、商標の公正価値とその帳簿価値を比較することによって、無期限無形資産として決定されたいくつかの商標をテストする。公正価値は，商標ごとの総収入に市場由来の使用料率を乗じて適用される割引率を用いて割引することで決定される。我々の長期計画で用いられている収入と利益成長予測および割引率は，我々の公正価値分析における重要な仮定である.
イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、寿命を決定する無形資産を含めて長期資産を審査し、出現する可能性のある減値を決定する。減値は，資産の帳簿価値と資産残存寿命内に推定された未割引の将来のキャッシュフローを比較することで評価される。キャッシュフローが資産の帳票金額よりも少ないと推定された場合、減価損失が確認され、資産の帳票金額をその推定公正価値に低下させる。公正価値の推定は、現金流量(賃貸資産の市価を考慮することを含む)の割引に基づいて決定される。減値は比例して使用して帳簿価額に対して比例して長期資産に分配されるが、資産の帳簿金額がその公正価値よりも高いことに限られる。
2022年12月31日までの年間で、固定資産および賃貸使用権資産の経営に関する長期資産減価費用1，410万ドルを収録した。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの一級市場リスクの開放は外貨為替リスクと金利リスクに関するものです。
外貨リスク
私たちの外貨為替レート変動のリスクは主にイギリス、オランダ、オーストラリア、インドに登録されている外国子会社によるものです。私たちは海外子会社の業務に関連する外貨為替リスクをヘッジするために金融デリバティブを使用していません。
私たちのイギリス、オランダ、オーストラリア、インドの子会社の資産と負債は、その機能通貨はそれぞれポンド、ユーロ、オーストラリアドル、インドルピーであり、貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算する。収入と支出項目は期間内の平均為替レートに換算する。ドル以外の機能通貨を使用した子会社の累積換算影響を株主権益の単独構成要素として累積他の総合損失に計上する。各国の為替レートがドルに対して10%不利に変化すれば、2022年までの所得税の総合収入は約190万ドル減少すると予想される。
金利リスク
金利リスクは、主に金利変化が私たちの循環信用手配と定期融資手配の下で変動金利に制限された未返済借入金に与える影響と、販売可能な債務証券への投資への影響に関するものである。
私たちは金利上限協定を通じて金利を下げることができる。2022年12月21日、当社は既存の金利上限協定を改訂するとともに、優先担保信用手配を改訂し、1ヶ月期間のLIBOR金利を1ヶ月期間SOFR金利に置き換えた。
2020年6月には、名目価値合計8億ドルの金利上限協定を締結し、1カ月期にLIBOR金利が1%(2022年12月30日に発効し、1カ月期間SOFR上昇が0.9%を超える)を超えた場合に金利保証を提供するために、最初からキャッシュフローヘッジを指定して計上している。3億ドルの名目価値の金利上限協定の発効日は2020年6月30日、満期日は2023年10月31日、また5億ドルの名目金額の金利上限協定の長期発効日は2021年10月29日、満期日は2023年10月31日となる。
2021年12月、私たちは追加金利上限協定を締結し、名目総価値は9億ドルで、設立以来キャッシュフローヘッジに指定されて入金されました。6億ドルの金利上限協定の長期発効日は2023年10月31日で、2025年10月31日に満期となり、1カ月期LIBOR金利が2.5%以上に引き上げられた場合に金利保護を提供してくれる(2022年12月30日から1カ月期間SOFR金利を2.4%以上に引き上げる)。3億ドルの金利上限協定の長期発効日は2023年10月31日、満期日は2026年10月31日であり、1ヶ月期のロンドン銀行の同業借り換え金利が3.0%以上に引き上げられた場合(2022年12月30日に発効し、1ヶ月期SOFR金利が2.9%以上引き上げられた場合)、この協定は金利保護を提供する。
2022年12月31日現在、我々は定期融資手配の下で9.84億ドルの未返済借入金があり、循環信用手配の下で8400万ドルの未返済借入金があり、これらの借金の2022年12月31日までの年間の加重平均金利は3.02%であり、金利上限合意の影響を含む。
2022年の高級担保信用手配下の未返済借入金に基づいて、私たちの借金の平均金利が2022年に100ベーシスポイント増加すれば、私たちの今年度の利息支出は金利ヘッジプロトコルの影響を含めて約410万ドル増加すると予想される。
これらの見通しは、変動金利借款1件あたりの金利が100ベーシスポイント引き上げられたと仮定している。将来の金利変化が将来の金利支出に与える影響は、当時変動金利に拘束されていた私たちの借金総額に大きく依存するだろう。したがって、上で計算された利息支出の推定増加は未来の支出を代表しないかもしれない。2022年12月31日現在、私たちの金利上限協定の公正価値は5410万ドルで、その中の2550万ドルは前払い費用と他の流動資産に計上され、2860万ドルは総合貸借対照表の他の資産に計上されている。
2022年12月31日までの年度中に、私たちが完全に所有する専属自己保険実体売買は、売却可能な債務証券に分類される。2022年12月31日現在、売却可能な債務証券の公正価値は2，960万ドルであり、そのうち1，770万ドルは前払い費用と他の流動資産に計上され、1，190万ドルは総合貸借対照表の他の資産に計上されている。我々の債務証券への投資には、主に固定額面金利の米国債と米国政府機関証券、および預金証書、および期限が3カ月を超える国庫券が含まれている。2022年12月31日現在、100ベーシスポイントの利上げは、我々のポートフォリオの公正価値に実質的な悪影響を与えないと仮定している。未実現の収益または損失は他の総合損失を積算し、債務証券が満期前に売却された場合、実現する。
私たちは将来的にヘッジアップや他の目的のために追加のデリバティブまたは他の市場リスクに敏感なツールを注文するかもしれない。付記12を参照してください信用手配と債務義務はデリバティブ金融商品のその他の資料については、本年度報告シート10-K第8項内の総合財務諸表を参照されたい。
項目8.財務諸表と補足データ
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
財務諸表と補足データ
カタログ | | | | | |
| ページ |
|
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号)34) | 50 |
合併貸借対照表 | 52 |
合併損益表 | 53 |
総合総合収益表 | 54 |
合併株主権益変動表 | 55 |
統合現金フロー表 | 56 |
連結財務諸表付記 | 58 |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
Bright Horizons Family Solutions Inc
マサチューセッツ州ニュートン
財務諸表のいくつかの見方
Bright Horizons Family Solutions Inc.とその子会社(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表と現金フロー表および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月28日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入--財務諸表付記2と付記3を参照
重要な監査事項の説明
同社は、雇用主や家庭を中心とした早期教育と児童介護、後備児童と成人/老人介護、授業料援助と学資ローン返済計画管理、教育相談サービス、その他の支援サービスを提供している。同社は，主に雇用主スポンサーと親からなる顧客との契約に規定された対価格に基づいてサービスから収入を得ている。約束されたサービスの制御権を顧客に譲渡して義務を履行する場合、会社は収入を確認し、金額は企業がこれらのサービスから得ることが予想される対価格を反映する。契約履行義務は、契約で独特なサービスを顧客に移すことを約束することだ。収入は主に時間の経過とともに確認され，サービスの制御権がクライアントに移行しているためである.
同社の異なるサービスを考慮して、複数のシステムに大量の取引を記録する必要があり、監査プログラムを実行して収入をテストするためには、監査人の高度な判断力とより大きな努力が必要だ。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの収入に関する監査手続きは以下のものを含む
•私たちは会社の会計政策が適用された収入確認会計基準に適合しているかどうかを評価した。
•我々は，ログの残高の正当性をテストするための解析プログラムを実行した.
•私たちは取引が適切な会計期間に記録されているかどうかをテストするための手続きを実行した。
•我々は、各重要な収入ストリームにおける取引サンプルを選択し、以下の動作を実行した
◦取引が会社の政策に従って入金されているかどうかを評価する。
◦テストはソースファイルの金額として確認し、記録収入の数学的正確性をテストします。
/s/ 徳勤法律事務所
ボストン、マサチューセッツ州
2023年2月28日
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千、共有データを除く) |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 36,224 | | | $ | 260,980 | |
売掛金--信用損失を差し引いて純額#ドル2,947そして$3,0062022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ | 217,170 | | | 210,971 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 94,316 | | | 68,320 | |
| 流動資産総額 | 347,710 | | | 540,271 | |
| 固定資産-純額 | 571,471 | | | 598,134 | |
| 商誉 | 1,727,852 | | | 1,481,725 | |
| その他無形資産--純額 | 245,574 | | | 251,032 | |
| 経営的リース使用権資産 | 801,626 | | | 696,425 | |
| その他の資産 | 104,636 | | | 72,460 | |
| 総資産 | $ | 3,798,869 | | | $ | 3,640,047 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務の当期部分 | $ | 16,000 | | | $ | 16,000 | |
| 循環信用手配された借金 | 84,000 | | | — | |
| 売掛金と売掛金 | 230,634 | | | 197,366 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 94,092 | | | 87,341 | |
| 収入を繰り越す | 222,994 | | | 258,438 | |
| その他流動負債 | 138,574 | | | 63,030 | |
| 流動負債総額 | 786,294 | | | 622,175 | |
| 長期債務--純額 | 961,581 | | | 976,396 | |
| リース負債を経営する | 810,403 | | | 703,911 | |
| その他長期負債 | 100,466 | | | 100,091 | |
| 収入を繰り越す | 8,933 | | | 9,689 | |
| 所得税を繰延する | 50,739 | | | 48,509 | |
| 総負債 | 2,718,416 | | | 2,460,771 | |
引受金及び又は有事項(付記20) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.001額面価値25,000,000ライセンス株；違います。2022年12月31日及び2021年12月31日に発行又は発行された株式 | — | | | — | |
普通株、$0.001額面価値475,000,000ライセンス株；57,531,130そして59,305,160それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | 58 | | | 59 | |
| 追加実収資本 | 599,422 | | | 745,615 | |
| その他の総合損失を累計する | (70,629) | | | (37,359) | |
| 利益を残す | 551,602 | | | 470,961 | |
| 株主権益総額 | 1,080,453 | | | 1,179,276 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 3,798,869 | | | $ | 3,640,047 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) |
| 収入.収入 | $ | 2,020,487 | | | $ | 1,755,307 | | | $ | 1,515,093 | |
| サービスコスト | 1,541,834 | | | 1,340,296 | | | 1,210,544 | |
| 毛利 | 478,653 | | | 415,011 | | | 304,549 | |
| 販売、一般、行政費用 | 289,156 | | | 256,821 | | | 219,563 | |
| 無形資産の償却 | 31,912 | | | 29,172 | | | 31,652 | |
| | | | | |
| 営業収入 | 157,585 | | | 129,018 | | | 53,334 | |
| 外貨長期契約損失 | (5,917) | | | — | | | — | |
| 債務返済損失 | — | | | (2,571) | | | — | |
| 利子支出-純額 | (39,486) | | | (36,099) | | | (37,682) | |
| 所得税前収入 | 112,182 | | | 90,348 | | | 15,652 | |
| 所得税の割引 | (31,541) | | | (19,889) | | | 11,340 | |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | $ | 70,459 | | | $ | 26,992 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | |
| 普通株-基本株 | $ | 1.38 | | | $ | 1.16 | | | $ | 0.45 | |
| 普通株--希釈 | $ | 1.37 | | | $ | 1.15 | | | $ | 0.45 | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 普通株-基本株 | 58,344,817 | | | 60,312,690 | | | 59,533,104 | |
| 普通株--希釈 | 58,490,652 | | | 60,871,399 | | | 60,309,985 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | $ | 70,459 | | | $ | 26,992 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算調整 | (67,065) | | | (15,741) | | | 25,503 | |
| 現金流動期と投資の未実現収益(赤字)、税引き後純額 | 33,795 | | | 5,451 | | | (2,241) | |
| その他全面収益合計 | (33,270) | | | (10,290) | | | 23,262 | |
| 総合収益 | $ | 47,371 | | | $ | 60,169 | | | $ | 50,254 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
合併株主権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 財務局
株は、
原価で計算する | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 利益を残す | | 合計する
株主の
権益 |
|
| 株 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) |
| 2020年1月1日の残高 | 57,884,020 | | | $ | 58 | | | $ | 648,031 | | | $ | — | | | $ | (50,331) | | | $ | 373,510 | | | $ | 971,268 | |
| 普通株発行 | 2,138,580 | | | 2 | | | 249,788 | | | | | | | | | 249,790 | |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | 20,996 | | | | | | | | | 20,996 | |
| 株式インセンティブ計画下での普通株の発行 | 758,309 | | | 1 | | | 35,869 | | | | | | | | | 35,870 | |
| 株式オプション及び帰属制限株を行使する株式決済純額で受領した株式 | (83,428) | | | — | | | (12,173) | | | | | | | | | (12,173) | |
| 在庫株を購入する | | | | | | | (32,208) | | | | | | | (32,208) | |
| 在庫株が廃棄される | (231,313) | | | (1) | | | (32,207) | | | 32,208 | | | | | | | — | |
| その他総合収益 | | | | | | | | | 23,262 | | | | | 23,262 | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | 26,992 | | | 26,992 | |
| 2020年12月31日残高 | 60,466,168 | | | 60 | | | 910,304 | | | — | | | (27,069) | | | 400,502 | | | 1,283,797 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | 23,060 | | | | | | | | | 23,060 | |
| 株式インセンティブ計画下での普通株の発行 | 534,729 | | | 1 | | | 34,969 | | | | | | | | | 34,970 | |
| 株式オプション及び帰属制限株を行使する株式決済純額で受領した株式 | (55,985) | | | — | | | (8,662) | | | | | | | | | (8,662) | |
| 在庫株を購入する | | | | | | | (214,058) | | | | | | | (214,058) | |
| 在庫株が廃棄される | (1,639,752) | | | (2) | | | (214,056) | | | 214,058 | | | | | | | — | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | (10,290) | | | | | (10,290) | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | 70,459 | | | 70,459 | |
| 2021年12月31日の残高 | 59,305,160 | | | 59 | | | 745,615 | | | — | | | (37,359) | | | 470,961 | | | 1,179,276 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | 28,111 | | | | | | | | | 28,111 | |
| 株式インセンティブ計画下での普通株の発行 | 269,729 | | | 1 | | | 14,174 | | | | | | | | | 14,175 | |
| 株式オプション及び帰属制限株を行使する株式決済純額で受領した株式 | (57,613) | | | — | | | (6,138) | | | | | | | | | (6,138) | |
| 在庫株を購入する | | | | | | | (182,342) | | | | | | | (182,342) | |
| 在庫株が廃棄される | (1,986,146) | | | (2) | | | (182,340) | | | 182,342 | | | | | | | — | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | (33,270) | | | | | (33,270) | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | 80,641 | | | 80,641 | |
| 2022年12月31日の残高 | 57,531,130 | | | $ | 58 | | | $ | 599,422 | | | $ | — | | | $ | (70,629) | | | $ | 551,602 | | | $ | 1,080,453 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | $ | 70,459 | | | $ | 26,992 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 106,142 | | | 108,830 | | | 111,662 | |
| 元の発行割引と繰延融資コストその他の非現金プロジェクトの償却 | 2,114 | | | 2,363 | | | 3,400 | |
| 減価損失 | 14,061 | | | 10,582 | | | 28,355 | |
| 債務返済損失 | — | | | 2,571 | | | — | |
| 外貨長期契約損失 | 5,917 | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | 28,111 | | | 23,060 | | | 20,996 | |
| 所得税を繰延する | (9,644) | | | (4,996) | | | (12,277) | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | 1,305 | | | 7,338 | | | (1,390) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (4,882) | | | (34,624) | | | (27,470) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (6,062) | | | (4,397) | | | (10,656) | |
| 売掛金と売掛金 | 19,958 | | | 6,238 | | | 22,998 | |
| 所得税 | (8,444) | | | (6,781) | | | (4,218) | |
| 収入を繰り越す | (37,897) | | | 60,198 | | | 3,686 | |
| 賃貸借証書 | (921) | | | (5,709) | | | 20,411 | |
| その他の資産 | 11,082 | | | (9,813) | | | 3,162 | |
| その他の流動と長期負債 | (13,010) | | | 1,934 | | | 23,921 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 188,471 | | | 227,253 | | | 209,572 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 固定資産購入状況 | (70,556) | | | (63,491) | | | (84,740) | |
| 固定資産所得金を処分する | 10,547 | | | 5,829 | | | 11,906 | |
| 債務証券やその他の投資を購入する | (25,106) | | | (29,912) | | | (25,705) | |
| 債務証券の満期およびその他の投資の売却による収益 | 23,392 | | | 24,080 | | | 22,968 | |
| 買収した支払いと決済--得られた現金を差し引く | (210,409) | | | (53,895) | | | (8,254) | |
| 外貨長期契約の決算 | (5,917) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (278,049) | | | (117,389) | | | (83,825) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 長期債務を返済する | — | | | (1,026,625) | | | — | |
長期債務の借金、発行コストを差し引く#ドル7.7百万 | — | | | 992,298 | | | — | |
| 株式発行収益--発行コストを差し引く | — | | | — | | | 249,790 | |
| 循環信用手配された借金 | 295,000 | | | — | | | 43,200 | |
| 循環信用手配の支払い | (211,000) | | | — | | | (43,200) | |
| 長期債務の元金支払い | (16,000) | | | (8,063) | | | (10,750) | |
| 債務発行コストを支払う | — | | | (2,057) | | | (2,818) | |
| 在庫株を購入する | (182,570) | | | (213,830) | | | (32,658) | |
| オプションを行使する際の普通株の発行と購入時の限定株の発行による収益 | 13,235 | | | 37,503 | | | 38,843 | |
| 株式オプションと制限株の純株式決済に関する税金 | (6,138) | | | (8,662) | | | (12,173) | |
| 買収の繰延とまたは対価格支払いがある | (13,865) | | | (594) | | | (1,238) | |
| 融資活動提供の現金純額 | (121,338) | | | (230,030) | | | 228,996 | |
| 現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響 | (2,471) | | | (3,018) | | | 2,530 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (213,387) | | | (123,184) | | | 357,273 | |
| 現金、現金等価物、制限現金--年明け | 265,281 | | | 388,465 | | | 31,192 | |
| 現金、現金等価物、制限現金--年末 | $ | 51,894 | | | $ | 265,281 | | | $ | 388,465 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
合併現金フロー表(継続) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 連結貸借対照表中の現金、現金等価物、および限定的な現金を入金する： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 36,224 | | | $ | 260,980 | | | $ | 384,344 | |
| 前払い料金および他の流動資産に含まれる限定的な現金および現金同等物 | 3,512 | | | 4,301 | | | 4,121 | |
| 他の資産に含まれる制限された現金および現金同等物 | 12,158 | | | — | | | — | |
| 現金総額、現金等価物、制限現金--年末 | $ | 51,894 | | | $ | 265,281 | | | $ | 388,465 | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 現金で利子を払う | $ | 40,871 | | | $ | 32,242 | | | $ | 35,349 | |
| 現金で所得税を納める | $ | 50,202 | | | $ | 31,662 | | | $ | 10,982 | |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | $ | 143,732 | | | $ | 141,563 | | | $ | 121,046 | |
| | | | | |
| 非現金取引： | | | | | |
| 売掛金と売掛金に記録された固定資産購入 | $ | 2,704 | | | $ | 1,957 | | | $ | 6,132 | |
| 買収のために発行された繰延または掛け値がある | $ | 97,653 | | | $ | 7,337 | | | $ | — | |
| 経営性リース負債と引き換えに経営的使用権資産−純額 | $ | 52,367 | | | $ | 71,271 | | | $ | 103,668 | |
| 帰属時には、制限株式を他の流動負債から持分に再分類する | $ | 4,030 | | | $ | 4,867 | | | $ | 4,445 | |
| その他流動負債における在庫株購入 | $ | — | | | $ | 228 | | | $ | — | |
連結財務諸表の付記を参照。
Bright Horizonsシリーズソリューション会社。
連結財務諸表付記
1. 組織する
組織する-Bright Horizonsホームソリューション会社(“Bright Horizons”または“会社”)は、米国、イギリス、オランダ、オーストラリア、プエルトリコおよびインドの雇用主および家庭に、中心的な早期教育および子供ケア、後備児童および成人/高齢者ケア、授業料援助および学生ローン返済計画管理、教育コンサルティングサービス、および他の支援サービスを提供しています。同社が提供するサービスは、家庭、雇用主及びその従業員が仕事と家庭生活をより良く結合することを助けることを目的としており、主に雇用主と締結された長年の契約に基づいて、これらの雇用主は児童保育、養育者の世話と労働力教育サービスを提供し、その従業員福祉プログラムの一部として、従業員の人生と職業段階の各段階における従業員の支持を努力し、従業員の尊敬度を高めることを目的としている。
2020年3月以来、会社の全世界業務は新冠肺炎の疫病と対応措置の重大な影響を受けている。大流行の初期段階では、同社の大多数の託児センターは一時閉鎖された。ほとんどのセンターはその後再開放された。2022年12月31日まで会社が運営しています1,078初期教育と託児センターは99%はオープンです。
2022年7月1日、会社は約半数の児童(“OAC”)を買収した75オーストラリアの託児センターです。付記5を参照してください買収するもっと多くの情報を知ります。
2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎·総合財務諸表の作成は、米国公認会計原則(“公認会計原則”または“米国公認会計原則”)に適合する。会社の主な会計政策は以下のとおりです。
再分類する·合併キャッシュフロー表およびいくつかの脚注において、前年度の額を本年度に適合するように再分類した。
合併原則-連結財務諸表には、当社およびその子会社の勘定が含まれています。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.
予算の使用·米国公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、合併財務諸表およびその脚注で報告された金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を必要とする。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
海外業務-当社の海外子会社のビットコインは現地通貨です。当社の海外子会社の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算されます。収入と支出項目は期間内の平均為替レートに換算し、権益は歴史為替レートに換算する。米ドル以外の機能通貨を使用した子会社の累積換算影響を株主権益の単独構成要素として計上して他の全面収益又は損失を計上する。
同社の会社間口座は外国子会社の本位貨幣で価格されています。当社は、長期投資の性質に属する会社間売掛金再計量による損益は、累計他の全面収益又は損失のうち株主権益の単独構成要素として累積換算調整を計上し、当社は将来決済が予想される外国子会社の会社間売掛金再計量による損益を総合収益表に計上すると考えている。
信用リスクの集中度−企業を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金および売掛金が含まれる。当社は信用の高い金融機関に現金を持つことでリスクを低減しています。会社の売掛金は主にそれが提供するサービスから来ており、関連する信用リスクは異なる業界の多くの顧客に分散しており、顧客の純収入または売掛金が会社の純収入または売掛金の10%以上を占めていない。2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日に重大な信用集中リスクは存在しない。
現金、現金等価物、制限された現金−現金および現金等価物には、手元現金および購入日から3ヶ月以内の高流動性投資が含まれる。
同社の現金管理システムは、小切手を提示して支払う際に、毎日主要銀行支払口座に資金を提供することを規定している。このような制度では、未返済小切手がある銀行の現金残高を超え、帳簿貸越になる可能性がある。2022年12月31日までにドル8.6帳簿貸越100万ドルを連結貸借対照表の売掛金と売掛金に計上する。2021年12月31日までに違います。帳簿貸越。
当社の現金及び現金等価物は性質的に引き出し又は使用の制限を受け、限定的な現金に分類され、前払い費用及び他の流動資産及び総合貸借対照表上の他の資産に計上される。限定現金には、主に信用状を保証する現金預金と、当社の全額所有の専属自己保険会社に関する現金と現金等価物が含まれています。
売掛金·当社は、通常、サービスを提供する際に月ごとに課金または前払いされ、短期料金に分類される親および雇用主スポンサーに課金された費用から売掛金を生成する。同社は歴史傾向、現在の状況と関連予測情報に基づいて入金を監視し、確定した特定の入金問題に基づいて準備し、予想される信用損失計に準備金を提出する。
信用損失準備金の活動は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 3,006 | | | $ | 2,357 | | | $ | 1,226 | |
| 規定 | 1,277 | | | 2,725 | | | 2,585 | |
| 核販売と回収 | (1,336) | | | (2,076) | | | (1,454) | |
| 期末残高 | $ | 2,947 | | | $ | 3,006 | | | $ | 2,357 | |
固定資産賃貸改善を含み、コストから減価償却または償却累計を減価償却することを含む財産および装置。減価償却は資産の推定耐用年数で直線的に計算されます。レンタル改善は、レンタル期間またはその推定使用年数が短い短い時間で直線的に償却する。売却またはその他の方法で処分された資産のコストおよび減価償却は、総合貸借対照表から除外され、それによって生じる損益は総合損益表に反映される。維持·メンテナンス支出は発生時に費用を計上し、改善·交換支出は資本化に計上する。減価償却にはサービスや販売費用、一般費用、行政費用が含まれており、支出の性質に応じて定められている。
企業合併--企業合併は会計買収法で計算されます。買収のために支払われた金額は、買収日の公正価値に応じて、買収した資産と負担する負債に分配される。企業合併の会計処理は、買収された資産と負担する負債の公正価値を決定する際に推定と判断を行い、買収された企業の将来のキャッシュフローの期待を考慮し、これらのキャッシュフローを識別可能な無形資産に割り当てる必要がある。公正価値の決定は管理職の推定と仮定、及び管理職が作成した他の資料に基づいており、常習推定プログラムと技術の推定値を含む。実際の結果がこれらの見積り数と異なる場合、財務諸表に記録されている金額が減少する可能性がある。
買収コストはすでに発生した時に販売、一般及び行政支出に計上する；業務合併に関連する統合コストは買収日後に支出する；及び買収日後に税金項目資産の推定値免除額及び所得税の不確定性の変動が所得税支出に影響を与える。
商誉と無形資産買収のために支払われた対価が、買収された有形および識別可能な無形資産純価の公正価値を超える場合、営業権が記録される。会社の無形資産は、主に様々な顧客関係(顧客と親会社関係を含む)と商号からなる。無限年限を持つ営業権と無形資産は償却する必要はないが、毎年減値テストを行い、減値指標があれば、より頻繁にテストを行う。無期限の生きている無形資産も年次評価を受けて，イベントや環境が無期限の使用寿命をサポートし続けるかどうかを決定しなければならない。
営業権減価評価は報告書の単位レベルで行われた。営業権減価テストを行う際、当社はまず定性要素を評価し、報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定する可能性がある。定性要素はマクロ経済状況、業界状況、競争環境、会社サービス市場の変化、監督管理発展、コスト要素、及び実体に特定の要素、例えば全体の財務業績と期待結果を含むことができる。もし初歩的な定性評価が帳簿価値が報告単位の公正価値を超える可能性が高いことを表明すれば、もう一度定量評価を行う。また、当社も直接量子化減値テストを行うことを選択することができます。数量化分析を行う際には，当社は報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較した。各報告単位の公正な価値は、将来のキャッシュフローの現在値を推定することによって決定され、これらのキャッシュフローは、将来の各報告単位に対するものである10年長期成長率を最終年に適用し，適用した割引率を用いて割引を行った。当社の報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、報告単位の営業権に欠陥はないと考えられる。当社の報告先の帳簿金額がその公正価値を超えている場合、当社は、報告単位の帳簿金額がその公正価値を超える金額について減値費用を確認し、最高で当該報告単位に割り当てられた営業権額を超えないことを確認する。会社は2022年10月1日現在、2022年年度減値審査で数量化評価を行っている。当社は2021年10月1日までの年間減値審査期間中に定性的評価を行い、当社の報告機関の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性は低いと結論した違います。営業権減価費用は2022年、2021年または2020年12月31日までの年度に入金される。
当社は、商号の公正価値とその帳簿価値を比較することにより、無期限無形資産として決定されたいくつかの商号をテストする。同社が公正価値を推定する方法は商品名の総収入を推定し、無形資産を市場由来の特許権使用料率を採用することを導き、無形資産の初期推定値と一致する違います。2022年まで、2021年または2020年12月31日までに当該等無形資産に関する減価損失を計上した。
営業権から分離され、使用寿命を決定することができる無形資産の個別推定値を有し、利益を得る推定期間中に償却されることができる一般的な範囲二つ至れり尽くせり17年それは.親会社関係に関連する無形資産は、その耐用年数内に使用加速方法で償却される。他のすべての無形資産はその使用年数内に直線的に償却される。
長期資産減価準備イベントまたは環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す度に、会社は、可能な減値を決定するために、固定寿命無形資産を含む長期資産を検討する。減値は，資産グループ内の資産の帳簿価値と資産グループの残存耐用年数で発生すると予想される推定未割引将来のキャッシュフローを比較することで評価される。キャッシュフローが資産の帳票金額よりも少ないと推定された場合、減価損失が確認され、資産の帳票金額をその推定公正価値に低下させる。減値は、帳簿額面に対して比例して資産グループに割り当てられた長期資産を使用するが、資産の帳簿額面がその公正価値よりも高い範囲でのみ使用される。リース資産の公正価値の決定には、市場価格と市場参加者が資産を使用するために支払う費用を考慮することが含まれる。
当社は2022年、2021年および2020年12月31日までの今年度中に減価損失を確認した14.1百万, $10.6百万そして$26.2百万それぞれ帳簿価値が公正価値を超えるある中心の固定資産と経営性賃貸使用権資産に対して。付記14を参照してください公正価値計量もっと多くの情報を知ります。
収入確認-当社は、約束の性質とお客様との契約に規定されている対価格に基づいて、サービスから収入を得ます。契約開始時には、会社は契約で約束されたサービスを評価し、それぞれの異なる履行義務を決定する。契約の取引価格は，相対的に独立した販売価格を用いてそれぞれ異なる履行義務に割り当てられ，サービス制御権が顧客に移譲された場合に収入として確認される.これらの政策の当社の各部門が提供するサービスへの適用状況は以下で検討する.
全方位サービスセンターに基づく託児サービス
同社の中心に基づく全方位サービス託児サービスには，従来の中心を基礎とした早期教育と託児，就学前教育，基礎教育がある。同社は以下のような場合に中心的な託児サービスを提供している二つ主なビジネスモデル：(1)コストプラスモデル、雇用主顧客はコストプラスに基づいて会社に託児センターを管理する費用を支払う；(2)損益(P&L)モデルは、会社が託児センターを運営する財務リスクを負担し、独占的または優先的に登録する方法で雇用主スポンサーの従業員および周囲のコミュニティの家庭に託児サービスを提供する。コスト加算やスポンサー損益モデルでは、雇用主スポンサーは、新たな託児センター(通常はスポンサーが所有またはレンタルする)の開発および持続的なメンテナンス·メンテナンスの責任を保持している。しかも、雇用主スポンサーは通常、その従業員に託児サービスを提供し続けるための補助金を提供する。すべてのタイプのモードで、会社は託児センターを運営するすべての方面の責任を保留し、求人、訓練、監督と従業員の補償、サプライヤーとの契約、調達用品、および授業料と関連する売掛金の徴収を含む。
フルセットサービスセンターに基づく託児サービスによる収入には、主に親が毎月支払う授業料が含まれています。授業料は，子供の年齢と発育レベル，子供の入学スケジュール，施設の地理的位置によって決定される。親に提供される包括的なサービス託児サービスは，一連のほぼ同じ異なるサービスを代表しており，時間とともに毎日同じ移行パターンをクライアントに提供している.保護者が支払った授業料は日ごとに確認しますが、便宜上月ごとに記録します。
当社は、雇用主スポンサーと契約を結び、管理費でその早期教育や託児センターを管理·運営したり、その従業員に排他的または優先的な託児サービスを提供したりする。これらの手配の契約期限は普通です三つ至れり尽くせり10年異なる条項や更新·キャンセルオプションがあり、親の授業料の代わりに支払う運営補助金も含まれている可能性がある。雇用主スポンサーとの契約に含まれる管理費は、通常月ごとに支払われ、通常は、予想される将来のコスト増加を反映するために年1回のエスカレーターが含まれる。年間エスカレーターは一般にパーセントまたは消費者物価指数を参考にした形で示されている。契約には一般的に通知期間の停止権も含まれている。当社は収入を会計期限を超えて分配する1年この年度期間に適用される料率、提供サービスコストの予想増加に見合った料率、会社の標準定価やり方、および会計基準に記載されている全体的な分配目標に基づいて、適用される契約年度を調整する。雇用主スポンサーに提供されるサービスは、基本的に同じであり、時間の経過とともに同じ移行パターンを有し、毎日顧客に移行する一連の異なるサービスを表す。雇用主スポンサーが支払う費用は日ごとに確認されているが、便宜上、月ごとに記録されている(すなわち、契約年度内に時間流動法で同じ月間金額を記録している)。
特定の手配は、雇用主が親の授業料の代わりに運営補助金を支払うことを規定している。コストプラス管理センターの雇用主補助金には可変対価格が含まれており、通常は親の授業料収入とセンターの毎月の運営コストとの差額を計算し、サービスを提供するための当月の収入を確認している。可変対価格は具体的には、各異なる日常サービスを移行させる努力に関連し、稼いだ対価格をこれらの活動を展開する異なる日に分配することは、全体的な分配目標に適合する。
予備看護サービス
後備世話サービスは中心を基礎とした後備幼児の世話、在宅児童と成人/老人の世話、学齢児童キャンプ、仮想指導、ペットの世話と自費有償世話を含む。同社は，会社の早期教育と託児センター，学齢児童キャンプ，在宅保育所，予備保育所ネットワークや他のプロバイダを介して予備保育所サービスを提供している。Bright Horizons Backup Careは、家庭サービス機関とセンターとからなる契約ネットワークを提供し、会社に他の利用可能な能力のないホームサービス提供者またはセンターの場所で、カウンセリングサービス提供者と第三者ペット介護提供者とからなるネットワークを提供する。自費精算看護は1種の精算計画であり、他の看護解決策が利用できない場合、雇用主の発起人はその従業員に支払いを提供し、自ら養育者の看護を受けた費用の支払いを助けることができる。
バックアップケア収入には、主に雇用主スポンサーが支払う固定および可変対価格が含まれ、次いでサービスポイントでユーザーに徴収される共同支払いである。これらの手配は普通以下の契約条項があります3年様々な条項と更新とキャンセルオプションがあります。バックアップケアサービスの料金は、通常、購入されたバックアップ使用回数に基づいて決定され、指定された使用回数または使用毎に支払われる可変料金に基づいて固定され、一般に、サービスが提供されるときに、またはサービスが提供されるときに月ごとに課金されることができる。バックアップ介護サービスの収入は，通常，サービスの実行に伴って確認され，バックアップサービスを提供する月に確認される。サービスを提供する際に稼いだ対価格の分配は全体の分配目標と一致する。自営精算介護とペット介護の収入は，処理した取引ごとに稼いだ費用に基づいて，会社が代理とした場合に純額で入金し，取引処理の月に確認する。
教育相談その他のサービス
同社の教育相談サービスには，授業料援助や学生ローン返済計画管理，労働力教育と関連する教育相談サービス(“EdAssist”)，大学相談サービス(“学院コーチ”)がある。教育コンサルティングサービス収入には，主に雇用主顧客がプロジェクト管理，指導，コンテンツ購読のために支払う固定と可変料金が含まれており，次いでサービスポイントでユーザに徴収される小売費である。これらの手配は普通以下の契約条項があります3年様々な条項と更新とキャンセルオプションがあります。教育コンサルティングサービスの料金は、プロジェクト参加者の予想人数および選択されたサービスに基づいて決定され、通常は事前に課金される。EdAssetの収入は、契約期間内の時間経過法に従って直線的に確認され、全体的な割り当て目標に適合する追加サービスを提供する当月に追加料金が確認される。また、授業料助成及び学生ローン返済の収入は、支払毎に稼いだ費用に基づいており、会社が顧客が従業員に支払う支払いを処理する代理であるため、純額に基づいて記録され、支払いを処理する月に確認される。学院コーチの収入は契約期間内に確認され、大学相談サービスを提供しているため、顧客はメリットを得ている。
他のサービスには、家庭や介護者向けのオンライン市場であるSitterCityビジネスが含まれている。収入は主に購読期間中の固定料金を含む定期購読からであり，次いでサービスポイントでユーザに徴収される可変取引料である.引受料は契約期間内にタイムフロー法を用いて直線的に確認し，総分配目標に応じて稼いだ可変取引費を異なる取引に割り当てる.
重大な判断と見積もり
同社は一般的に金額の確定、取引価格と義務履行の分配、あるいは顧客との契約収入のスケジュールに重大な影響を与える重大な判断や見積もりを与えない。同社のサービスの性質は、制御権がいつ顧客に移転するかを決定するための重大な判断や推定を必要としない。過去のやり方や顧客の具体的な状況によると、会社はたまに取引総価格に影響を与える割引を与える可能性がある。取引価格が調整される可能性があれば、確認された累積収入が大きく逆転しないように重大な判断が必要になる可能性が高い。2022年12月31日と2021年12月31日現在、確認された累計収入制約に関する大きな見積もりはない。
収入を繰り越す-当社の支払い条件は、提供されるサービスタイプによって異なります。親から受ける授業料は通常月賦で前払いされています。雇用主スポンサーから徴収される費用は、年または季ごとに前払いすることができ、月ごとに滞納することもできる。同社の標準支払条件は、通常、サービスを提供する時間と一致し、融資部分は含まれていない。契約に定められた会社が履行する前に支払いを受けた場合、会社は繰延収入を記録し、義務履行時に収入と確認する。契約履行義務を履行するため、当社は無条件に対価格する権利があるため、いかなる契約資産も確認しません。
賃貸借証書-会社は、米国、イギリス、オランダ、およびオーストラリアで、いくつかの包括的なサービスおよび予備早期教育および小児ケアセンター、会社のオフィス、コールセンター、およびより少ない程度の様々なオフィスデバイスの運営レンタルを有しています。ほとんどの賃貸契約は10至れり尽くせり15年限および多くの年限は、継続選択および/または終了条項を含む。2022年12月31日と2021年12月31日まで、実質的な融資リースはない。
契約開始時に、会社は条項を審査して、手配がレンタルであるかどうかを確定します。賃貸開始時には、当社は、未払い賃貸支払いの現在値に基づいて、当該等のリース責任が経営的又は融資的リース及びリース負債であることを総合貸借対照表で確認する。未払い賃貸支払いの現在値は会社の逓増借款金利を用いて計算されます。レンタル開始日は、会社が物件や設備を所有したりコントロールしたりした日です。レンタル契約には固定と可変の支払いスケジュールが含まれている場合があります。可変リース支払いは、消費者価格指数のような指数またはレートに基づくことができ、賃貸料上昇または市場調整条項を含むことができる。賃貸負債を計量するための賃貸支払いは、固定リース支払いと、レンタル開始日に適用される指数またはレートに応じた指数またはレートの可変支払いとを含む。賃貸資産は、最初に初期賃貸負債額として計量され、初期直接コスト、発効日または以前に支払われた賃貸支払いを調整した後、テナント改善手当など、受信した賃貸インセンティブ措置を減算する。当社は賃貸資産や賃貸負債を特定する際に、この選択権の行使を合理的に決定するまで、リースの選択権を更新または終了することは含まれておらず、経済、特定の実体、市場に基づく要素などを含む管理層の様々な関連要素の評価に基づく。経営的リースのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。変動賃貸支払いは、開始日指数又は料率変化に関する支払いを含み、発生時に料金を計上する。レンタル料金はサービスと販売コストを確認しております, 総合損益表における一般費用と行政費用。
同社のレンタル契約は一般的に劣性金利を提供しません。そこで，当社は開始日の賃貸条項と経済環境に基づいて，その逓増借款金利を推定し，将来の支払いの現在値を決定する。
同社は賃貸と非賃貸構成要素を含む不動産賃貸を有し、契約中の賃貸と非賃貸構成要素を単一賃貸構成要素として計算することを選択した。非レンタル部分には一般的に公共地域維持費と光熱費が含まれています。非リース部分の固定支払は、単一賃貸部分の一部とみなされ、リース資産及びリース負債の決定に計上され、可変支払いは発生時に料金を計上する。また、賃貸契約には、通常、不動産税や保険の精算など、単独商品やサービスを移転しない他のコストが含まれ、これらのコストは可変レンタルコストとして支出される。
1年以下の賃貸(“短期賃貸”)については、当社は貸借対照表上の手配を確認しないことを選択し、リース支払いはレンタル期間内に直線原則で総合収益表で確認する。同社はその運営に使用されていない物件をいくつか転貸した。当社の賃貸契約には重大な制限は含まれていません。
権益法投資-当社は、当社に大きな影響を与えていますが支配権のないエンティティへの投資は、権益会計方法を用いて会計計算を行います。権益会計方法によると、投資は、投資先の純収益または損失におけるBright Horizonsの割合シェアを反映し、埋め込まれた無形資産を償却することで減少するように調整される。事件や状況が変化して資産の帳簿金額が回収できない可能性がある場合には、当社は権益法投資の減値を審査します。同社はドイツの全方位サービスセンターを提供する託児サービス提供者と後備託児サービス提供者およびオランダで株式法を用いて早期教育と指導を提供するプロバイダの中でその権益を説明した。権益法投資は、連結貸借対照表の他の資産に含まれ、2022年と2021年12月31日現在、投資残高は#ドルである7.2百万ドルとドル6.1それぞれ100万ドルです2022年，2021年，2020年12月31日までの年度については，運営結果への影響はわずかである。
債務証券−債務証券への会社の投資は、米国債および米国政府機関証券および預金を含む売却可能なものに分類される。これらの証券は当社が全額所有する専属自己保険会社が信託し、制限された現金で購入する。したがって、このような証券は会社の運営に資金を提供することができない。これらの証券は公正価値で入金され、収益と損失を計上して他の全面収益(損失)を計上していない。2022年12月31日現在、債務証券の売却が可能な公正価値は29.6百万ドル、手形の期限によって分類して、金額は17.7百万ドルを前払い費用と他の流動資産に計上する11.9連結貸借対照表の他の資産は百万ドルです。2021年12月31日現在、債務証券の売却が可能な公正価値は29.9100万ドルと$と22.7百万ドルを前払い費用と他の流動資産に計上する7.2連結貸借対照表の他の資産は百万ドルです。償却費は2022年12月31日と2021年12月31日までで#ドル29.8百万ドルとドル30.0それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在保有する債務証券の残存満期日から1年到着約2年．それは.2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に、債務証券を売却できる未実現損益(税収と実現損益を差し引いた)は重要ではない。
その他の投資-持分証券への同社の投資は、主に有限共同企業である。公正価値を随時特定することができない株式投資はコストから減値(あればある)を差し引いて、秩序取引中に見られる価格変動による変動を加えたり引いたりして計量する。事件や状況の変化が当該等資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は当該株式投資の減値を審査する。2022年12月31日と2021年12月31日までの株式投資は5.1百万ドルとドル4.6総合貸借対照表の他の資産の百万ユーロをそれぞれ記入する。2020年12月31日までの年間で、当社は確認します2.1株式投資の減価損失は百万ドルだった。減価損失は総合損益表のサービスコストを計上し，予備看護部門に分配する。付記14を参照してください公正価値計量もっと多くの情報を知ります。
長期債務割引と繰延融資コスト−会社債務の元の発行割引および繰延融資コストは、長期債務の減少として記録され、実際の利子法に従って関連する債務ツールの有効期間内に償却される。償却費用は総合損益表の利息支出に計上される。
所得税-会社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。貸借対照法によると、繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの間の一時的な差異及び税項繰越(例えば経営損失純額)により、将来の税項結果として確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の所得税準備で確認されている。繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、当社は繰延税金資産の帳簿金額を減らすために推定値準備を計上する。追加所得税支出は推定免税額に計上されることで確認された。同社は利益履歴のない海外事業の赤字の税収割引を確認していない。
税務状況が不確定な債務は、税務機関がこの状況をより維持する可能性があるかどうかの評価に基づいて記録されている。連結財務諸表で確認されたこのような状況からの税収割引は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大割引をもとに計量されるべきである。同社は、未確認の税金優遇に関する利息及び罰金を所得税費用の構成要素として記録している。
株に基づく報酬-会社は、公正な価値方法を用いて株式ベースの報酬を計算します。株式に基づく報酬支出は、連結財務諸表において、付与されると予想される奨励金の付与日に基づいて公正価値確認される。この費用は、必要なサービス期間内に直線的に確認され、サービス期間は、一般に、各個々のホーム部分の帰属期間を表す。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を計算している。制限性株式、制限性株式単位と業績株単位の公正価値はその付与された日の内在価値に基づいている。
株式報酬に関する超過税収割引(赤字)は、所得税支出(福祉)の構成要素として確認されている。
総合収益または損失·総合収益または損失には、純収益または損失、外貨換算調整、およびキャッシュフローヘッジおよび投資の未達成収益または損失(税収控除)が含まれます。当社は無期限再投資を予定している外国子会社の未分配収益記録について国所得税と外国源泉徴収税に関する繰延税金負債を有していない。したがって、関連する通貨換算調整は税を計算しない。
1株当たりの収益1株当たり収益は、発行された普通株および非帰属参加株の各タイプに収益を割り当てることを必要とする2つの方法を使用して計算される。未帰属出株は未帰属株式に基づく制限的株で奨励金を支払い、普通株と配当を折半するが、損失には関与しない。株主が獲得可能な純収入は、期間中のすべての収益が割り当てられているように、発行された普通株と帰属していない参加株の各種類に比例して分配される。1株あたりの基本収益の計算方法は，分配された純収入を発行された加重平均普通株で割ることである。1株当たりの収益を希釈する計算方法は純収入を加重平均普通株と期間内に発行された潜在的な希薄化証券で割って、在庫株式法或いは2種類の法で希釈程度が高い方法である。
政府支持-米国は、2020年3月27日、2021年1月1日、2021年3月11日にそれぞれ“コロナウイルス援助、救済および経済安全法案”、“2021年総合支出法案”、“2021年米国救援計画法案”を公布した。これらは、疫病の影響の軽減を助けるための経済援助計画である。また，他に救済条項を提供する外国政府立法も新冠肺炎の経済的影響に対応するために制定されている。同社は、米国である繰延納税、税収控除、連邦全体の贈与資金を利用すること、イギリスではある繰延納税、税収控除、従業員賃金支援を利用することを含むいくつかの政府支援計画に参加している。2020年12月27日、米国CARE法案に基づいて最初に公布された従業員留任税控除は、CAAによって2021年前の2四半期に支払われた賃金、その他の変化に拡大され、延長された。
当社は国際会計基準第20号内の会計原則を適用している政府補助金の会計計算と政府援助の開示(“国際会計基準20”)枠は、政府から贈与を受けたことを示す枠組みであり、合理的な保証がある会社が(1)贈与に関連する条件及び(2)贈与を受けたときに確認する。一般にASC 450で定義される“可能”の閾値と同じであることを合理的に保証する事件があったり(すなわち，“起こりうる可能性が高い”).当社が合理的な保証のハードルに達した場合には、国際会計基準第20号を適用し、総合収益表で受信した政府支援が援助として支払う予定の関連費用の減少額を確認する。受け取った授業料支援金額が顧客を代表して支払われた場合は、収入として確認します。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、86.8百万、$50.9百万ドルと$83.5これらの福祉に関するサービス費用はそれぞれ100万ドル減少しました#ドル31.7百万、$16.0百万ドルとドル14.6それぞれ使用者の関連託児センターに対する運営補助金を減らした。また，2022年12月31日までの1年間に受けた授業料支援額は#ドルであった5.5100万ドルが収入に記録されています
2022年12月31日と2021年12月31日までに1.2百万ドルとドル3.32022年12月31日と2021年12月31日までに、総合貸借対照表には、前払い費用と他の流動資産にそれぞれ政府支援案で支払うべき100万ドルが計上されている4.6百万ドルとドル3.9受信した今後の期間に関する政府支援に関する他の流動負債をそれぞれ記入した額は100万ドルである。2021年12月31日現在、賃金税繰延$7.0総合貸借対照表の売掛金と売掛金に100万ドルが記録されており、2022年12月31日現在、会社は注釈残りの賃金税の延期がありますか。
3. 収入確認
収入の分類
同社は顧客との契約からの収入を細分化と地理的地域に分解した部門と地理地域別の収入は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育 | | 予備看護 | | 教育性
相談と
その他のサービス | | 合計する |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 1,002,406 | | | $ | 381,849 | | | $ | 117,175 | | | $ | 1,501,430 | |
| 国際的に | 491,352 | | | 27,705 | | | — | | | 519,057 | |
| $ | 1,493,758 | | | $ | 409,554 | | | $ | 117,175 | | | $ | 2,020,487 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 859,237 | | | $ | 326,870 | | | $ | 106,996 | | | $ | 1,293,103 | |
| 国際的に | 437,971 | | | 24,233 | | | — | | | 462,204 | |
| $ | 1,297,208 | | | $ | 351,103 | | | $ | 106,996 | | | $ | 1,755,307 | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 695,795 | | | $ | 373,728 | | | $ | 94,533 | | | $ | 1,164,056 | |
| 国際的に | 336,471 | | | 14,566 | | | — | | | 351,037 | |
| $ | 1,032,266 | | | $ | 388,294 | | | $ | 94,533 | | | $ | 1,515,093 | |
“北米”分類には、米国、カナダ、プエルトリコでの会社の業務が含まれており、“国際”分類には、イギリス、オランダ、オーストラリア、インドでの会社の業務が含まれている。アメリカの収入は北米のほぼ全収入です。イギリスでの収入は$325.82022年には百万ドル334.92021年には100万ドルと243.62020年までに100万に達するだろう。他の国と関連した収入は総収入の約10%未満だ。2022年7月1日、同社は約子供だけを買収し、1社は約75オーストラリアの託児センターです。付記5を参照してください買収するもっと多くの情報を知ります。二零年十二月三十一日までに、当社はカナダの幼児センター業務を剥離し、経営を停止しました二つその地理的位置を中心としている。
収入を繰り越す
契約に定められた会社が履行する前に支払いを受けた場合、会社は繰延収入を記録し、義務履行時に収入と確認する。2022年2021年2020年254.2百万、$187.1百万ドルとドル184.6百万ドルは、2021年、2020年、2019年12月31日にそれぞれ記録された繰延収入残高に関する収入であることが確認された。2022年、2021年及び2020年12月31日まで、繰延収入に大きな変動はなく、業務合併、減値、累積追跡或いはその他の調整に関連しているが、華僑銀行が買収した期初貸借対照表とは関係がない。付記5を参照してください買収するもっと多くの情報を知ります。
余剰履行義務
当社は、元の契約期間が1年以下の契約の未履行履行義務の価値、又は一連のサービスに割り当てられた未履行履行義務の可変対価格を開示しない。残りの履行債務に割り当てられた取引価格は、事前支払いまたは領収書を発行するサービスに関する。2022年12月31日現在、同社が実際の方便の影響を受けない余剰履行義務は重要ではない。
4. 賃貸借証書
レンタル料
レンタル料金の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
レンタル費用を経営する(1) | $ | 143,234 | | | $ | 135,318 | | | $ | 144,553 | |
可変レンタル費用(1) | 40,522 | | | 31,926 | | | 28,423 | |
| レンタル総費用 | $ | 183,756 | | | $ | 167,244 | | | $ | 172,976 | |
(1)短期賃貸費用と転貸収入は含まれておらず、この2つは列報期間中に重要ではない。
2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの経営リース支出は、経営リース使用権資産減価損失#ドルを含む2.8百万、$1.3百万ドルと$10.0それぞれ100万ドルです付記14を参照してください公正価値計量もっと多くの情報を知ります。
その他の情報
重み付き平均残存期間と重み付き平均割引率は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 10 | | 10 |
| 加重平均割引率 | 6.7% | | 5.8% |
賃貸負債満期日
次の表は、2022年12月31日までの賃貸負債満期日をまとめています | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する |
| |
| (単位：千) |
| 2023 | $ | 138,033 | |
| 2024 | 145,912 | |
| 2025 | 134,387 | |
| 2026 | 126,701 | |
| 2027 | 117,714 | |
| その後… | 620,142 | |
| 賃貸支払総額 | 1,282,889 | |
| 計上された利息を差し引く | (378,394) | |
| 賃貸負債現在価値 | 904,495 | |
経営賃貸負債から流動分を差し引く | (94,092) | |
| 長期経営賃貸負債 | $ | 810,403 | |
当社は2022年12月31日現在、まだ開始されていない追加経営リースを締結しており、固定支払債務総額は$です28.7百万ドルです。レンタルは2023年度に開始予定で、初期レンタル条項は約12至れり尽くせり15何年もです。
賃貸借変更
2020年4月10日、財務会計基準委員会は新冠肺炎効果に対してテナントにレンタル割引を提供する指導意見を発表した。このような指導は、借主が提供するレンタル特許権を借款改正とみなすべきかどうかを評価しないことをテナントに選択することを可能にし、その特許権がレンタル者の権利またはテナントの義務を大幅に増加させない場合には、レンタル者の権利またはテナントの義務を大幅に増加させることを可能にする。この特許権は減免期間中に負のレンタル費用として記録されるだろう。当社は、当社センター賃貸契約が提供する賃貸特許権を会計処理する際に、この実行可能な方便を選択しており、その影響は重要ではありません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の賃貸支払い延期は重要ではない。
5. 買収する
同社の成長戦略には、戦略と協同買収による拡張が含まれている。これらの買収によって生じる営業権は、主に、買収された業務の業務と会社の既存の業務とを組み合わせて生じる予想される相乗効果から生じ、コスト効果と既存の顧客関係の利用、および関連する集合を獲得した労働力から得られるメリットを含む。
2022年買収
子どもに限る
当社は2022年7月1日に、オーストラリアの児童保育運営業者Only About Childrenの流通株の買収を全資付属会社を通じて完成させた75早期教育と託児センターの総費用はオーストラリアドルです450百万ドル310100万ドル)これはビジネス統合ですその会社は約$オーストラリアドルを支払った300百万ドル207百万ドル)、得られた現金を差し引いて、慣例に従って購入価格を調整し、#ドルを追加します106.5百万18閉店から数ヶ月後です。2022年10月、会社と売り手は買収した最後の純運営資金について合意し、オーストラリアドルを返還する2.6百万ドル1.8100万ドル)、2022年第4四半期に受け取りました。繰延対価格現在価値#ドル97.7買収日の百万元は総合貸借対照表の他の流動負債に計上されている。
当社が発生する買収関連取引コストは2022年12月31日までの年間約$である9.2販売、一般、行政費用が含まれている100万ドル。また、同社は#ドルの赤字を達成したことを確認した5.9買収に関連して締結されたオーストラリアドルの外貨購入長期契約に係る百万ユーロ。付記12を参照してください信用手配と債務義務は外貨長期契約に関する他の情報。
今回の買収価格は買収の日に買収資産と負債を負担する公正価値の初歩的な推定に基づいて分配され、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 買収日に
報道で述べたとおり
2022年9月30日 | | 測算期調整 | | 買収日に
報道で述べたとおり
2022年12月31日 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 現金 | $ | 4,705 | | | $ | — | | | $ | 4,705 | |
| 売掛金と前払い費用 | 4,295 | | | 81 | | | 4,376 | |
| 固定資産 | 21,702 | | | (953) | | | 20,749 | |
| 商誉 | 283,466 | | | 3,153 | | | 286,619 | |
| 無形資産 | 30,945 | | | (3,377) | | | 27,568 | |
| 経営的リース使用権資産 | 156,678 | | | (1,422) | | | 155,256 | |
| 買収した総資産 | 501,791 | | | (2,518) | | | 499,273 | |
| 売掛金と売掛金 | 17,991 | | | 249 | | | 18,240 | |
| 収入と母預金を繰延する | 6,809 | | | (31) | | | 6,778 | |
| 繰延税金負債 | 3,392 | | | (3,392) | | | — | |
| リース負債を経営する | 161,405 | | | 564 | | | 161,969 | |
| その他長期負債 | 5,458 | | | 92 | | | 5,550 | |
| 負担総負債 | 195,055 | | | (2,518) | | | 192,537 | |
| 買い入れ価格 | $ | 306,736 | | | $ | — | | | $ | 306,736 | |
会社が記録した営業権は#ドルです286.6包括サービスセンターをベースとした児童保育部門に関する100万ドルは，税収面では控除できない。無形資産には1ドルの顧客関係が含まれている19.7100万ドルを持っています6人年、寿命、$の商品名7.9100万ドルを持っています11人一年の生活です。
買収価格の価格の決定と分配は公正価値に基づく初歩的な推定であり、このような推定と仮定は計量期間内(買収日から最大1年)に変動する可能性がある。2022年12月31日現在、会社が買収に関する資産と負担する負債に関するより多くの情報を収集することに伴い、主に無形資産、固定資産、レンタル、あるいはある事項の評価および税務関連項目に対する会社の評価に関連し、約児童会社の買収価格配分のみが開放されている。
買収の日から、約児童の経営実績のみが総合経営実績に含まれている。子供の収入だけが貢献しています71.52022年12月31日までの年間で2022年12月31日までの年間純収入はOnly About Child買収の実質的な影響を受けない。
次の表は合併予定収入を示していますが、約児童会社しか買収していないようですが、2021年1月1日に発生しています
| | | | | | | | | | | |
| 備考(監査を受けない) |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
| | | |
| (単位：千) |
| 収入.収入 | $ | 2,089,404 | | | $ | 1,899,037 | |
| | | |
2022年に発生した取引コストを2021年に移行する影響を除いて、合併は純収入と報告の結果に実質的な変化はないと予想される。審査されていない試験業績への影響を評価する際には、買収に関連する無形資産に関する償却費用の増加、買収の固定資産公正価値に関する調整減価償却、取引コストの移転など、買収に関するいくつかの調整を考慮した。
2022年の他の買収
2022年12月31日までに当社が買収する1つはアメリカの中心部では1つはイギリスの中心部にあり1つはオランダの中心部は三つ単独の業務買収は、いずれも業務合併として入金される。これらの業務は合計#ドルの現金で買収された6.0100万ドル現金を差し引くと純額$0.2100万ドルの代償は$0.2百万ドルです。会社が記録した営業権は#ドルです5.6100万ドルは包括サービスセンターベースの児童保育部門に使われています1.9100万ドルは税金から差し引かれるだろう。また、会社は#ドルの無形資産を記録した1.0100万ドルを償却します4年これらの買収と関係がある。
調達価格の価格の決定および分配は、公正な価値の初歩的な推定に基づいており、このような推定および仮定は、計量期間内にある可能性がある(まで)1年買収の日から)。2022年12月31日現在、企業が買収資産や負担する負債に関するより多くの情報を収集することに伴い、これらの買収の買収価格配分は開放されている。買収された業務の経営業績は買収日から総合経営業績に計上されており、当社の財務業績に大きな影響はない。
2022年12月31日までの年間で、当社は支払いまたは対価を支払うことができます19.12019年に完成した買収に関連する百万ドルとまたは対価格$0.22021年に完成した買収に関連した100万ドル。支払い済みの合計金額は#ドルです19.3百万、$13.9購入日には，100万ドルを負債とし，合併キャッシュフロー表では資金調達活動のための現金列報，残り額は業務活動のための現金列報とした。
2021年買収
2021年12月31日までに当社が買収する二つアメリカの学齢児童訓練所の提供者は13イギリスの中心部にあり三つオランダの中心にある5人単独の業務買収は、いずれも業務合併として入金される。これらの業務は合計#ドルの現金で買収された53.2100万ドル現金を差し引くと純額$2.2100万ドルの代償は$0.6百万ドルです。また、当社は以下の事項について支払うか、または対価を支払う必要があります二つ初歩的な公正価値を#ドルと推定したことを記録した7.3買収時のこれらの価格設定と関連した百万ユーロ。価格は最高で$に達するかもしれません1.2ある業績目標を達成すれば，買収日から1年以内に百万ドルを支払うことができる1つは他の買収のいくつかの財務指標によると、2026年に支払うか、または相対価格がある。会社が記録した営業権は#ドルです39.5100万ドルは包括サービスセンターベースの児童保育部門に使われています3.4100万ドルは税金で控除され$14.6予備介護部門に関連する100万ドルは、これらすべてが税収面で控除される。また、会社は#ドルの無形資産を記録した5.7100万ドルを償却します5年そして#ドルの固定資産です10.1これらの買収に関連した100万ドル。
当社は2021年12月31日までの年間で支払いました0.62021年に完成した買収に関連するものや掛け値があり、買収の日に負債として入金する。
2020年の買収
2020年12月31日までに当社が買収する二つ子供保育センターとSitterCityビジネスは、アメリカで家庭や介護者向けのオンライン市場です三つ単独の業務買収は、いずれも業務合併として入金される。これらの業務は現金対価#ドルで買収された8.1100万ドル現金を差し引くと純額$1.3100万ドルの代償は$0.1固定資産と技術を含む100万ドルです4.1百万ドルと$0.7100万ドルを償却します5年それは.会社が記録した営業権は#ドルです2.0教育コンサルティングや他のサービス部門に関連した百万ドルと#ドル2.1包括サービスセンターに基づく児童保育部門に関連する100万ドルは，これらすべてが税収面で差し引かれる。
2020年12月31日までに、当社は$を支払います1.22018年と2019年に完成した買収に関連しているか、または掛け値があり、買収の日に負債として入金する。
6. 商業権と無形資産
商誉帳簿金額の変動状況は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育 | | 予備看護 | | 教育性
相談と
その他のサービス | | 合計する |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 1,197,658 | | | $ | 194,616 | | | $ | 39,693 | | | $ | 1,431,967 | |
買収による追加収益 | 39,516 | | | 14,557 | | | — | | | 54,073 | |
前年買収の調整 | 3,902 | | | — | | | 150 | | | 4,052 | |
外貨換算の影響 | (7,980) | | | (387) | | | — | | | (8,367) | |
| 2021年12月31日の残高 | 1,233,096 | | | 208,786 | | | 39,843 | | | 1,481,725 | |
| 買収による追加収益 | 292,237 | | | — | | | — | | | 292,237 | |
| 前年買収の調整 | 578 | | | — | | | — | | | 578 | |
| 外貨換算の影響 | (43,975) | | | (2,713) | | | — | | | (46,688) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 1,481,936 | | | $ | 206,073 | | | $ | 39,843 | | | $ | 1,727,852 | |
同社はまた、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の以下の無形資産を含む無形資産を保有している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | 加重平均償却期間 | | コスト | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| | | | | | | | |
| | | | (単位：千) |
| 生存が確定された無形資産： | | | | | | | | |
| 取引先関係 | | 12年.年 | | $ | 398,238 | | | $ | (341,918) | | | $ | 56,320 | |
| 商号 | | 10年.年 | | 19,231 | | | (10,236) | | | 8,995 | |
| | | | | | | | |
| | | | 417,469 | | | (352,154) | | | 65,315 | |
| 無期限-生きている無形資産： | | | | | | | | |
| 商号 | | 適用されない | | 180,259 | | | — | | | 180,259 | |
| | | | $ | 597,728 | | | $ | (352,154) | | | $ | 245,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日： | | 加重平均償却期間 | | コスト | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| | | | | | | | |
| | | | (単位：千) |
| 生存が確定された無形資産： | | | | | | | | |
| 取引先関係 | | 14年.年 | | $ | 400,399 | | | $ | (332,571) | | | $ | 67,828 | |
| 商号 | | 6年.年 | | 12,358 | | | (10,150) | | | 2,208 | |
| | | | | | | | |
| | | | 412,757 | | | (342,721) | | | 70,036 | |
| 無期限-生きている無形資産： | | | | | | | | |
| 商号 | | 適用されない | | 180,996 | | | — | | | 180,996 | |
| | | | $ | 593,753 | | | $ | (342,721) | | | $ | 251,032 | |
会社が記録した償却費用は#ドルです31.9百万、$29.2百万ドルとドル31.7それぞれ2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で100万に達した。
同社は、2022年12月31日現在、既存の無形資産に関する償却費用は以下の通りと推定している | | | | | |
| 費用の償却を予定する |
| |
| (単位：千) |
| 2023 | $ | 32,692 | |
| 2024 | $ | 16,534 | |
| 2025 | $ | 5,631 | |
| 2026 | $ | 4,579 | |
| 2027 | $ | 2,310 | |
| その後… | $ | 3,569 | |
| $ | 65,315 | |
7. 前払い費用と他の流動資産
前払い料金と他の流動資産は、 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千) |
| 金利上限デリバティブ | $ | 25,464 | | | $ | — | |
| 債務証券の売却に向けた投資 | 17,701 | | | 22,712 | |
| プリペイドソフトウェアとライセンス | 9,272 | | | 6,341 | |
| 所得税を前納する | 9,035 | | | 4,849 | |
| 前払い保険 | 7,386 | | | 5,810 | |
| 前払いレンタル料とその他の入居料 | 4,411 | | | 3,581 | |
| | | |
| | | |
| 他の前払い費用と流動資産 | 21,047 | | | 25,027 | |
| $ | 94,316 | | | $ | 68,320 | |
8. 固定資産
固定資産には以下の項目がある | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| 使用可能寿命を見積もる | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (単位：年) | | (単位：千) |
| 建物.建物 | 20 - 40 | | $ | 193,406 | | | $ | 206,453 | |
| 家具、設備、ソフトウェア | 3 - 10 | | 291,419 | | | 282,248 | |
| 賃借権改善 | レンタル期間または予定耐用年数の短いもの | | 552,722 | | | 539,766 | |
| 土地 | — | | 91,872 | | | 102,405 | |
| 固定資産総額 | | | 1,129,419 | | | 1,130,872 | |
| 減価償却累計 | | | (557,948) | | | (532,738) | |
| 固定資産-純額 | | | $ | 571,471 | | | $ | 598,134 | |
固定資産は建設工事を含めて#ドル17.1百万ドルとドル16.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の100万ユーロで、主にレンタル改善を含む。会社が記録した減価償却費用は#ドルです74.2百万、$79.7百万ドルとドル80.0それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
9. その他の資産
他の資産には：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千) |
| 金利上限デリバティブ | $ | 28,553 | | | $ | 8,809 | |
| 繰延補償 | 15,955 | | | 16,173 | |
| 労働者賠償金を前払いする | 13,084 | | | 16,321 | |
| 制限現金 | 12,158 | | | — | |
| 債務証券の売却に向けた投資 | 11,858 | | | 7,211 | |
| 権益法投資 | 7,165 | | | 6,058 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他の資産 | 15,863 | | | 17,888 | |
| $ | 104,636 | | | $ | 72,460 | |
制限された現金とは、あるレンタル手配を保証するための未払い信用状のことです。
10. 売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千) |
| 賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない | $ | 105,684 | | | $ | 102,254 | |
| 売掛金 | 24,648 | | | 8,503 | |
| 提供者費用を計算する | 18,912 | | | 10,815 | |
| | | |
| 応算保険負債 | 18,152 | | | 19,746 | |
| 入居費を計算する | 11,732 | | | 10,826 | |
| その他の課税費用 | 51,506 | | | 45,222 | |
| $ | 230,634 | | | $ | 197,366 | |
注法により繰延される賃金税は#ドルと規定されている7.02021年12月31日現在、累計賃金と従業員福祉は100万ドル。いくつありますか違います。CARE法案の規定により繰延される賃金税は、2022年12月31日まで。課税保険には主に労働者賠償と一般責任に関するクレーム準備金が含まれています。
11. その他流動負債
他の流動負債には | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千) |
| 買収のために支払うべき繰延または代価 | $ | 100,610 | | | $ | 19,219 | |
| 取引先預金額 | 23,000 | | | 23,129 | |
| 限定株に帰属していない法的責任 | 7,211 | | | 4,030 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他流動負債 | 7,753 | | | 16,652 | |
| $ | 138,574 | | | $ | 63,030 | |
同社は2022年12月31日現在、主にOnly About Childの買収に関する対価格支払いを延期している。買収は2022年7月1日に完了し、金額は106.5代価を払わなければならない100万元18成約から数ヶ月後、その現在価値は#ドルです97.7買収の日に百万ドルです。当社は2021年12月31日現在、主に2019年にイギリスで完成した買収に関するものや対価格があります。付記5を参照してください買収するもっと多くの情報を知ります。
12. 信用手配と債務義務
高度な保証信用手配
その会社の高級保証信用手配には$が含まれている600百万ドル定期ローンBローン(“定期ローンB”)と#ドル400百万定期融資は、総称して“定期融資”または“定期融資”、および$と呼ばれる融資(“定期融資A”)である400百万種以上の循環信用手配(“循環信用手配”)。
長期債務は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千) |
| 定期ローンB | $ | 594,000 | | | $ | 600,000 | |
| 定期ローンA | 390,000 | | | 400,000 | |
| 繰延融資コストと元の発行割引 | (6,419) | | | (7,604) | |
| 債務総額 | 977,581 | | | 992,396 | |
| 現在の期日が少ない | (16,000) | | | (16,000) | |
| 長期債務 | $ | 961,581 | | | $ | 976,396 | |
2021年11月23日、当社は既存の優先担保信用手配を改訂し、既存の保証定期融資手配に再融資を提供し、新しい定期融資Bを#ドルに手配した600百万ドルと新しい定期ローンです400万元は、総称して“定期ローン便利”や“定期ローン”と呼ばれる。収益は$1新しい定期ローンの10億ドルは手元の現金とともに#ドルの返済に使われています1.0310億ドルの未返済定期ローンと関連費用と支出。既存の$4002021年11月の修正案では、百万種以上の循環信用手配(“循環信用手配”)は修正されていない。既存の定期ローンの返済は債務返済とみなされる。新定期ローンを発行すると同時に、当社は$を生み出しました7.7長期債務減額と記録されており、関連債務ツール条項で償却された費用は100万ドルである。既存の定期ローン#ドルの損失を廃止する2.62021年12月31日までに年間100万元を記録し、2021年11月の債務再融資に関する未償却原始発行コスト及び繰延融資費用と関係がある。
2022年12月21日、当社はロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく基準金利の代わりに、期限SOFR基準金利で既存の優先担保信用手配を改訂し、変化前の有効な適用金利を変更しなかった。この改正は、関連する取引費用が発生したときに費用を計上する改正とみなされる。
信用協定の下のすべての借金は浮動利息を支払わなければならない。定期ローンの実利率は6.49%和2.29それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日、加重平均金利は3.75%, 2.51%、および2.792022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで、いずれの金利ヘッジスケジュールの発効前にそれぞれ%となる。循環信用手配の実質金利は6.512022年12月31日まで、循環信用加重平均金利は4.86%, 3.75%、および4.492022年12月31日まで，2021年12月31日および2020年12月31日まではそれぞれ%である。
定期ローンBローン
♪the the the7年制定期ローンBは2028年11月23日に満期になり、四半期ごとの支払いと同等の支払いを要求します1定期融資Bの元元本総額の年利は、満期時に残存元金残高となる。定期ローンB項下の借入金の利息年利率は1.25基本金利%を超えたり、2.25調整後の期限SOFR金利より%高いです。基本金利の金利下限は1.50%であり、調整された定期SOFR金利は金利下限を受けています0.50%.
定期ローンA類ローン
♪the the the5年制定期ローンAは2026年11月23日に満期になり、四半期ごとの支払いと同等の支払いを要求します2.5最初の3年間の毎年定期融資Aの元元本総額の年利率は54年目には7.55年目にして余剰元金残高は満期時に満期になる。定期融資の下の借款1件の融資の年利率は0.50%から0.75基本金利%を超えたり、1.50%から1.75調整後の期限SOFR金利より%高いです。基本金利の金利下限は1.00%であり、調整された定期SOFR金利は金利下限を受けています0.00%.
循環信用手配
これは1ドルです400100万ドル以上の循環信用計画は2026年5月26日に満期になる。循環信用手配の未返済借金は#ドルです84.0百万ドル、未返済信用状金額は$です5.22022年12月31日は百万ドルです310.8借りられる資金は100万ドルです。いくつありますか違います。2021年12月31日現在の循環信用手配の未返済借款と、借入金可能なすべてのローン。
2021年5月26日、当社は、循環信用スケジュールの満期日を2022年7月31日から2026年5月26日に延長することを含み、循環信用スケジュールの未返済借入金に適用される金利を低下させることを含む既存の優先保証信用スケジュールを改訂した。この信用改正に協力するため，当社は$を招いた2.1総合貸借対照表の他の資産に資本化され、循環信用手配の契約期間内に償却された費用は100万ドルである。
循環信用手配による借金の年利率は0.50%から0.75基本金利%を超えたり、1.50%から1.75調整後の期限SOFR金利より%高いです。基本金利の金利下限は1.00%であり、調整された定期SOFR金利は金利下限を受けています0.00%.
債務契約
高級担保信用手配下のすべての債務は、米国における会社の主要子会社のほとんどの資産を担保としている。優先保証信用手配には複数の契約が含まれており、他の事項を除いて、いくつかの例外的な場合を除いて、当社の全資本付属会社Bright Horizons Family Solutions LLCおよびその制限された付属会社を制限する可能性があり、保有権の生成、投資、融資、下請けおよび買収、追加債務または保証の発生、配当金または償還、買い戻しまたは解約配当金または二次債務の支払い、連属会社との取引、当社付属会社の配当金を含む資産の売却、行う業務の変更、当社付属会社の配当支払い能力を制限する協定、および合併または合併を制限する。
そのほか、高級保証信用手配を管理する信用協定は同社の直接子会社Bright Horizons Capital Corp.に受動持株会社であることを要求したが、一部の例外状況は除外した。定期融資A融資および循環信用融資要求借主Bright Horizons Family Solutions LLCおよびその制限された子会社遵守が第1留置権純レバー率を超えない最高割合4.251.00まで。適用された条約に違反することは特定の平衡法救済権によって制限される。
12月31日までの年間で、長期債務の将来元本は以下のように支払われる | | | | | |
| 長期債務 |
| |
| (単位：千) |
| 2023 | $ | 16,000 | |
| 2024 | 18,500 | |
| 2025 | 28,500 | |
| 2026 | 351,000 | |
| 2027 | 6,000 | |
| その後… | 564,000 | |
| 将来元金支払総額 | $ | 984,000 | |
デリバティブ金融商品
優先担保信用手配下のすべての借金は変動金利を支払わなければならないため、当社は金利リスクを受ける必要がある。会社のリスク管理政策は、デリバティブツールを使用して金利や他のリスクを管理することを可能にする。同社は金利スワップと上限を用いて金利変動によるキャッシュフロー変化に関する一部のリスクを管理している。2022年12月21日、当社は既存の金利上限協定を改訂するとともに、優先担保信用手配を改訂し、1ヶ月期間のLIBOR金利を1ヶ月期間SOFR金利に置き換えた。この改訂に合わせて、ASU 2020-04および2021-01に基づいて、金利改革(テーマ848)における便宜的な計を参考にして、当社は参考金利変動に関する猶予を適用することを選択したため、関連するキャッシュフローのヘッジ関係を撤回する必要はない。
当社は2，000年6月に金利上限協定を締結し，名目総生産を$とした800百万元は、設立以来、キャッシュフローヘッジとして指定および入金され、1ヶ月のLIBOR金利が以上の水準に上昇したときに会社に金利保障を提供する1%(2022年12月30日から施行され、1ヶ月の期間SOFR金利が高い0.9%)。ドルの金利上限協定300百万ドルの名目価値の発効日は2020年6月30日、満期日は2023年10月31日であり、金利上限協定の有効期限は別のドルである500百万名義金額の発効日は2021年10月29日、満期日は2023年10月31日。
2000年12月，当社は追加金利上限協定を締結し，名目総生産を$とした900最初からキャッシュフロー保証の百万ドルに指定されていました。ドルの金利上限協定600長期開始発効日は2023年10月31日、満期日は2025年10月31日のLIBORで、1ヶ月のLIBOR金利が以上の水準に引き上げられた場合、会社に金利保護を提供します2.5%(2022年12月30日から施行され、1ヶ月の期間SOFR金利が高い2.4%)。ドルの金利上限協定300長期開始発効日は2023年10月31日、満期日は2026年10月31日のLIBORで、1ヶ月のLIBOR金利が以上の水準に引き上げられた場合、会社に金利保護を提供します3.0%(2022年12月30日から施行され、1ヶ月の期間SOFR金利が高い2.9%).
2017年10月、当社はドルについて変動金利から固定金利スワップまでの合意を締結しました500未返済定期借款の名目金額は百万ドルです。これらの交換協定は最初からキャッシュフローヘッジに指定され、2021年10月31日に満期となった。同社は月ごとに固定平均金利で名目金額を支払い、適用される欧州通貨ローン金利を加えることを求められている。2018年5月31日に施行され、名目金額の総金利は約3.65%です。交換として、会社は名義金額の利息を受け取り、金利は1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利によって変動し、受けている0.75%床。
金利交換および金利上限は、公正価値に基づいて当社の総合貸借対照表に計上し、ツール満期日に分類します。当社は、金利スワップと金利上限の公正価値変動による損益を、関連所得税の影響を含めて累計の他の総合収益または損失に計上しています。これらの収益と損失はその後収益に再分類され，会社の総合損益表では定期融資のヘッジ利息支出として確認された。各金利上限プロトコルのために支払われるプレミアムは、資産として記録され、それぞれの相対公平価値に応じて各個々のヘッジ利息支払いに割り当てられる。ヘッジごとに取引が利益に影響を与えることを予測し、当社総合損益表で利息支出を確認した場合、各分配公正価値金額の変動は累積された他の全面収益から再分類される。
会社は2022年12月31日までの年度内に、2022年7月1日にオーストラリアで完了した買収に関する外貨長期契約を締結した。当社は、2022年5月3日に最終買収契約に調印してから成約期間中の外貨変動の影響を軽減するために、外貨長期契約を締結し、成約時のドル買い入れ価格をロックする。長期契約の名目総価値は約#オーストラリアドルである320600万ドルで、予想される購入価格と、いくつかの賃貸手配を保証するための信用状が含まれています。業務統合に関するキャッシュフローは，キャッシュフロー対突入として指定されたキャッシュフロー対入金の基準を満たしていないため，これらの長期的な外貨損益は総合損益表に計上される.当社は2022年12月31日までに赤字を達成したことを確認した$5.9オーストラリアドルの変動により、これらの長期に関連する100万ドル。
派生金融商品の公正価値は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| デリバティブ金融商品 | | 連結貸借対照表分類 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | | | (単位：千) |
| 金利上限--資産 | | 前払い資産と他の流動資産 | | $ | 25,464 | | | $ | — | |
| 金利上限--資産 | | その他の資産 | | $ | 28,553 | | | $ | 8,809 | |
| | | | | | |
派生金融商品が他の総合収益(損失)に与える影響は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジツールに指定されている派生ツール | | その他の全面収益(赤字)で確認された損益金額 | | 合併収入分類表 | | 収益に再分類した純収益(赤字)額 | | その他の総合収益(損失)への合計影響 |
| | | | | | | | |
| | (単位：千) | | | | (単位：千) |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | $ | 53,191 | | | 利子支出-純額 | | $ | 7,457 | | | $ | 45,734 | |
| 所得税効果 | | (14,202) | | | 所得税の割引 | | (2,468) | | | (11,734) | |
| 所得税純額 | | $ | 38,989 | | | | | $ | 4,989 | | | $ | 34,000 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | $ | 2,604 | | | 利子支出-純額 | | $ | (4,930) | | | $ | 7,534 | |
| 所得税効果 | | (695) | | | 所得税の割引 | | 1,316 | | | (2,011) | |
| 所得税純額 | | $ | 1,909 | | | | | $ | (3,614) | | | $ | 5,523 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | $ | (7,608) | | | 利子支出-純額 | | $ | (4,581) | | | $ | (3,027) | |
| 所得税効果 | | 2,031 | | | 所得税の割引 | | 1,223 | | | 808 | |
| 所得税純額 | | $ | (5,577) | | | | | $ | (3,358) | | | $ | (2,219) | |
次の12ヶ月で会社は純収益を$と推定しています27.6除税前百万元は、蓄積された他の全面収益から再分類され、このような派生金融商品に関する利息支出に計上される。
13. 所得税
所得税前収入(損失)には以下の内容が含まれる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| アメリカです | $ | 159,772 | | | $ | 121,035 | | | $ | 107,489 | |
| 外国.外国 | (47,590) | | | (30,687) | | | (91,837) | |
| $ | 112,182 | | | $ | 90,348 | | | $ | 15,652 | |
Bright Horizonsは集団内部の活動を合併するため，所得税前収入の分配は毎年変動する可能性がある。アメリカと海外の所得税前収益(赤字)には会社間利息が含まれています。
所得税支出(福祉)は以下の部分からなる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 当期所得税支出(福祉)： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 27,627 | | | $ | 13,240 | | | $ | (4,674) | |
| 状態.状態 | 10,357 | | | 5,078 | | | 5,971 | |
| 外国.外国 | 3,201 | | | 6,567 | | | (360) | |
| 41,185 | | | 24,885 | | | 937 | |
| 繰延税の割引： | | | | | |
| 連邦制 | (3,193) | | | (2,390) | | | (150) | |
| 状態.状態 | (995) | | | (566) | | | (10,971) | |
| 外国.外国 | (5,456) | | | (2,040) | | | (1,156) | |
| (9,644) | | | (4,996) | | | (12,277) | |
| 所得税支出 | $ | 31,541 | | | $ | 19,889 | | | $ | (11,340) | |
2020年、CARE法案は適格内装物件(“QIP”)を技術修正し、このような物件に対するボーナス減価償却を選択した。この調整は納税者たちがQIPの減価償却を加速させることを可能にする。2020年の連邦当期と繰延福祉には1ドルの影響が含まれている102019年の増加に関連した減価償却減税速度は100万を加速した。
以下は米国連邦法定税率と税引前収入の実際の税率の入金である | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 法定税率で計算される連邦所得税支出 | $ | 23,558 | | | $ | 18,973 | | | $ | 3,287 | |
| 州所得税支出(福祉)−連邦所得税控除 | 8,008 | | | 3,140 | | | (4,491) | |
| 評価免税額--純額 | 3,661 | | | (1,836) | | | 2,116 | |
| | | | | |
| 税金控除 | (899) | | | (988) | | | (279) | |
| 恒久的な違いやその他の純額は | (733) | | | 3,721 | | | 2,167 | |
| 価格の変動があります | — | | | 1,212 | | | — | |
| 株に基づく報酬 | (1,513) | | | (6,133) | | | (12,901) | |
| | | | | |
| 所得税税率の変動 | — | | | 817 | | | (360) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 世界の無形低税収入 | — | | | — | | | (1,418) | |
| 不確定な税収に変更します | (61) | | | 438 | | | (510) | |
| 外貨利回り | (480) | | | 545 | | | 1,049 | |
| 所得税支出 | $ | 31,541 | | | $ | 19,889 | | | $ | (11,340) | |
2017年12月22日、米国連邦政府は、米国税法を改正し、2017年12月31日までの1年と今後数年に影響を与える“減税·雇用法案”(略称“税法”)を含む包括的な税法を公布した。税法は世界無形低税収入(“GILTI”)制度を導入した。GILTIの税金は発生時に期間コストとして入金されます。米国財務省は2020年7月に更新されたGILTI法規を発表し、年次選挙にさかのぼって実際の外国所得税率が米国最高企業税率の90%を超えるGILTIを除外することを許可した。
2022年の実質所得税率は28.1%です。同社の課税所得額の司法組合によると違います。2022年はGILTIの追加連邦所得税支出に起因することができる。2022年には所得税の費用がドル減少しました2.0百万ドル純額は$0.5州所得税における株式オプションの行使または満期および制限株式の帰属に関連する純超過税収割引。
2021年の実際の所得税率は22.0%です。同社の課税所得額の司法組合によると違います。2021年はGILTIの追加連邦所得税支出に起因することができます。所得税の支出がドルを減らす7.82021年に株式オプションおよび帰属制限株の行使により得られた超過税金優遇.
2020年の有効所得税税率は(72.5)%と当期税収割引#ドルを含みます3.4数年前の100万ドルと1.4更新後のGILTI条例に含まれる高税収除外については，2018年と2019年のGILTI遡及は100万減少した。その会社の管轄によると，課税所得額は違います。2020年はGILTIの追加的な連邦所得税支出に起因することができる。所得税の支出がドルを減らす16.22020年には、株式オプションと帰属制限株の行使に伴う超過税収割引。
同社の繰延納税純負債の重要な構成要素は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千) |
| 繰延税金資産： | | | |
| 資産準備金 | $ | 492 | | | $ | 390 | |
| 純営業·資本損失繰越 | 8,340 | | | 2,005 | |
| まだ差し引かれない負債 | 11,966 | | | 10,042 | |
| 収入を繰り越す | 2,963 | | | 3,304 | |
| 株に基づく報酬 | 18,589 | | | 13,322 | |
| リース負債を経営する | 252,206 | | | 212,201 | |
| 他にも | 5,060 | | | 4,609 | |
| 繰延税金資産 | 299,616 | | | 245,873 | |
| 減算：推定免税額 | (9,980) | | | (315) | |
| 繰延税項目純資産総額 | 289,636 | | | 245,558 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 経営的リース使用権資産 | (220,324) | | | (182,871) | |
| 無形資産 | (84,469) | | | (80,243) | |
| ヘッジ/スワップ負債 | (12,653) | | | — | |
| 減価償却 | (22,929) | | | (30,812) | |
| 繰延税金負債総額 | (340,375) | | | (293,926) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (50,739) | | | $ | (48,368) | |
2021年12月31日現在、繰延納税純負債は$48.4百万ドルは#ドルの外国繰延税金資産を含みます0.1100万ドルで、総合貸借対照表の他の資産に計上される。
2022年12月31日、当社は海外純営業損失繰越$を持っています27.8100万ドル、これらのすべての資産は関連する繰延税金資産を相殺するための推定準備金を持っている。これらの純営業損失は無期限に繰り越すことができる.
当社は2022年12月31日までに追加推定手当$を取得した9.7海外繰延税金資産は100万ドルです6.0購入金会計の一部として記録された百万ドル。当社は、既存の繰延税金資産を回収するために、将来的に十分な将来課税収入(一時的差額を含む)があるかどうかを推定するために、既存のプラスおよび負の証拠を評価する。証拠の重さによると、当社は一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと判断した。A$0.22022年12月31日現在、米国の繰延税金資産には100万ドルの推定手当がある。
当社は2021年12月31日までに見積手当$を支給します1.8海外繰延税金資産は100万ユーロです。A$0.32021年12月31日現在、米国の繰延税金資産には100万ドルの推定手当が残っている。
将来の国内現金発生が将来の国内現金需要を満たすのに十分であるとの見積もりと、これらの子会社の収益に対する会社の再投資の具体的な計画によると、会社はある非米国子会社の収益が米国以外に無期限投資されると考えている。会社はまだ約#ドルの繰延税金負債を記録していない1.1州税と外国源泉徴収税に関する約百万ドルは33.9外国子会社が米国以外に無期限投資した累計未分配収益は数百万ドル。
不確定税収状況
未確認の税収割引の変化は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 2,584 | | | $ | 2,929 | | | $ | 3,725 | |
| 数年前の納税状況を増やす | — | | | 343 | | | 118 | |
| | | | | |
| 集まって落ち合う | (344) | | | (363) | | | — | |
| 先日の減税状況 | — | | | (55) | | | — | |
| 訴訟時効の失効 | (156) | | | (270) | | | (854) | |
| 外貨調整の影響 | — | | | — | | | (60) | |
| 期末残高 | $ | 2,084 | | | $ | 2,584 | | | $ | 2,929 | |
同社は所得税支出のうち税優遇が確認されていないことに関する利子と罰金を確認しており、これらの利息と罰金は2022年、2021年、2020年12月31日までの毎年重要ではない。2022年12月31日までの累計利息と罰金総額は$1.7百万ドルです。2022年、同社は未確認の税収割引をドルに減らした0.2訴訟の時効は消滅し百万ドルそして$0.3いくつかの州との和解に百万ドルが使われている。2021年、同社は未確認の税金優遇#ドルを記録した0.3百万ドルで確認されていない税金の割引を減らしました0.3訴訟の時効は消滅し百万ドルそして$0.4いくつかの州との和解に百万ドルが使われている。2020年、同社は未確認の税金優遇を1ドル削減した0.9訴訟時効は失効し、米国の前年の税収ポストの未確認税収割引が記録されている。
会社の実際の税率に影響を与えることが確認された未確認税収総額は$3.8利息を含めて百万ドルです。未確認の税金割引は今後12ヶ月以内に変わらないと予想される。
同社及びその国内子会社は米国連邦所得税及び複数州の司法管轄区域を納付しなければならない。アメリカ連邦所得税申告書は通常アメリカ国税局(IRS)の審査を受け、連邦所得税申告書の訴訟時効は3年である。同社の2019年から2021年までの納税年度の申告書類は連邦訴訟時効に基づいて監査する必要がある。
国家所得税申告書は一般的にそれぞれの申告書を提出してから三年から四年の審査を行います。どの連邦変化が各州に与える影響も、正式に各州に通知されてから1年以内に各州が審査する必要がある。2022年12月31日までに1つは進行中の所得税監査と2018−2021年の納税年度を監査する。
同社はイギリス、オランダ、オーストラリア、インド、プエルトリコの子会社でも企業所得税を支払う必要がある。当社の海外司法管区にある付属会社の納税表は一年から五年間の審査を受けなければなりません。
14. 公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値計量は三級階層構造を採用し、公正価値を計量するための投入を三つの等級に分け、そして公正価値計量に対して重要な意義を持つ使用可能な投入の最低レベルに基づいて分類を行う。この階層構造は、観察可能な投入に最高優先度、例えば同じ資産または負債の活発な市場の未調整オファーを与え、観察できない投入に最低優先度を与える。会社は可能な限り関連する場所で観察可能な入力を使用する。この階層構造の3つのクラスを以下のように定義する
第1レベル-公正価値は，同じツールの活発な市場オファーに基づいて得られる.
第2レベル-公正価値は、アクティブ市場における類似ツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーに基づいて導出されるか、または、公正価値は、すべての重要な投入および重大な価値駆動要素がアクティブ市場から観察されるモデルに基づいて導出された推定値である。
第3級-公正価値は1種以上の重要な投入或いは重大な価値駆動要素が観察できない推定技術に由来する。
現金及び現金等価物、限定的現金、売掛金、売掛金及び売掛金の帳簿価値は、その短期的な性質によりその公正価値に近い。
長期債務-企業の長期債務は、調整されたコスト、元の発行割引、および繰延融資コストを差し引いた純額で入金されます。当社の長期債務の公正価値は、活発な市場の現在の購入価格や類似ツールの価格から計算され、帳簿価値に近い。したがって、同社の長期債務はレベル2に分類される。
デリバティブ金融商品— 同社のデリバティブ金融商品は、金利上限プロトコルと金利交換プロトコルからなり、公正価値記録に基づいて、市場標準推定モデルを用いて推定している。これらのモデルは将来のキャッシュフローを予測し，市場に基づく観察可能な投入を用いて将来の金額を現在値に割引する.さらに、派生金融商品の公正な価値は信用リスクを考慮する。同社は潜在的な未来リスク開放モデルを用いて、今回の信用推定値調整(“CVA”)を推定した。CVAの投入は主に観察可能な市場データに基づいているが，信用に関する何らかの仮定は除外されている.CVAの額は金融商品の公正価値を誘導する重要な構成要素ではないため、重大な投入とはみなされない。この等派生金融商品の公正価値は第2級に分類されます。当社の金利交換協定は2021年10月31日に満了します。2022年12月31日現在、金利上限協定の公正価値は54.1100万ドルのうち25.5百万ドルは前払い費用と他の流動資産と#ドルに記入します28.6百万ドルは総合貸借対照表の他の資産に計上される。2021年12月31日現在、金利上限協定の公正価値は$8.8100万人が記録していますその他の資産合併した貸借対照表にあります。
当社は2022年12月31日までに赤字を達成したことを確認した$5.9オーストラリアドルの変動により、これらの長期に関連する100万ドル。付記12を参照してください信用手配と債務義務外貨長期契約に関するより多くの情報を取得する。
債務証券−債務証券への会社の投資は、米国債および米国政府機関証券および預金を含む売却可能なものに分類される。これらの証券は当社が全額所有する専属自己保険会社が信託し、制限された現金で購入する。したがって、このような証券は会社の運営に資金を提供することができない。これらの証券は、活発な市場でのオファーを公正価値で記録し、1級に分類されています。2022年12月31日現在、債務証券を売却できる公正価値は#ドルです29.6百万ドル、手形の期限によって分類して、金額は17.7百万ドルを前払い費用と他の流動資産に計上する11.9連結貸借対照表の他の資産は百万ドルです。2021年12月31日現在、債務証券の売却が可能な公正価値は29.9100万ドルと$と22.7百万ドルを前払い費用と他の流動資産に計上する7.2連結貸借対照表の他の資産は百万ドルです。
対価格の負債があります— 当社はいくつかの業務合併に関連したまたは対価付き手配を遵守しなければなりません。あるいは対価負債は各報告期間ごとに公正価値で計量し、買収日に公正価値を関連業務合併の対応価格に計上し、その後の公允価値変動は当社の総合収益表の販売、一般及び行政費用に計上する。または価格の公正価値は、一般に、ある未来の業績目標を実現する確率重み付け結果と予測結果に基づいて、通常の推定モデルを用いて計算される。評価の鍵となる投入は，業務に関する将来の財務業績の予測と，会社の割引率に特定することである。モデルには観察可能な投入が不足しているため、会社は対価格負債を公正価値計量の第3級に分類している。2022年12月31日までの年間、または対価格負債が#ドル19.32019年と2021年に完成した買収関連には100万ドルが支払われた。2022年12月31日までの未済または有償負債は、2021年に発生した買収と関係がある。2021年12月31日までの未済または有償負債は、2019年と2021年に発生した買収と関係がある。付記5を参照してください買収するもっと多くの情報を知ります。
次の表は、経常性第3級公正価値計測の前転を提供している | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 27,474 | | | $ | 13,721 | |
| 買収のために発行されたものや掛け値がある | — | | | 7,337 | |
| 対価格負債の返済があります | (19,250) | | | (594) | |
| 価値変動を公平に承諾する | 1,305 | | | 7,338 | |
| 外貨換算 | (532) | | | (328) | |
| 期末残高 | $ | 8,997 | | | $ | 27,474 | |
非恒常的公正価値推定-2022年12月31日までの年間で、1ドルの減額を確認14.1百万その中で$は11.3固定資産に関する百万ドルとドルは2.8経営的リース使用権資産に関する百万ドル。当社は2021年12月31日までに減価損失を$と確認しました10.6百万その中で$は9.3固定資産に関する百万ドルとドルは1.3経営的リース使用権資産に関する百万ドル。2020年12月31日までに、当社は1ドルの減価損失を確認しました26.2百万その中で$は16.2固定資産に関する百万ドルとドルは10.0経営的リース使用権資産に関する百万ドル。減価損失は総合損益表のサービスコストに計上し，包括サービスセンターに基づく児童保育部門に割り当てる。適用センターの長期資産の推定公正価値は資産グループの公正価値に基づいており、この公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて計算し、観察できない投入を持っている。関連センターの現在および予想される現金流量を考慮すると、市場参加者が資産の使用に支払う金額、賃貸使用権資産の推定値、固定資産の公正価値は取るに足らない。モデルには観察可能な投入が不足しているため、同社は中心長期資産を3級公正価値計量に分類した。
2020年12月31日までの年間で、当社は確認します2.1株式投資の減価損失は百万ドルだった。減価損失は総合損益表のサービスコストに計上され，この損益は予備介護部門に割り当てられている。株式投資の推定公正価値は1つの定性評価に基づいており、この評価は現在の経済環境、業務見通しと実体証券の取引情報及びその他の考慮要素を考慮している。観察可能な投入が不足しているため、会社は株式投資を公正価値計量の第3級に分類した。
15. 株主権益と株式報酬
優先株
その会社は所有している25発行可能な認可は優先株百万株を指定していませんありませんもう発表されました。会社の取締役会は，株主がこれ以上行動しない場合に，最も多く発行する権利がある251つ以上のシリーズの百万株優先株。会社取締役会は、配当権、転換権、投票権、償還条項、清算優先権、および任意のシリーズまたは任意のシリーズを構成する指定された株式の数を含む優先株の権利、優先権、特権および制限を指定することができる。優先株の発行は会社の普通株の配当を制限し、普通株の投票権を希釈し、普通株の清算権を損なうか、あるいは制御権の変化を延期または阻止する可能性がある。2022年と2021年12月31日までに違います。優先株の株が発行された。
株を発行する
2020年4月21日、当社は発行と販売を完了しました2,138,580普通株、額面$0.001一株、一ドルで耐久資本主基金有限責任会社に売却します116.90一株ずつです。当社はその後、購入契約の条項に基づいて当該等の株式の転売を登録する登録声明を提出する。同社は発売から純収益#ドルを獲得した249.8百万ドルです。
在庫株
会社の取締役会は$までの株式買い戻し計画を承認した400会社は普通株100万株を発行し、2021年12月16日から発効した。株式買い戻し計画は満期日がなく、これまでの2018年6月許可に代わって、その中で$0.2この協定によると、まだ100万ドルが利用可能だ。これらの株は時々公開市場取引で現行の市場価格で買い戻すことができ、私的に協議した取引で買い戻すこともでき、規則10 b 5-1に基づいて買い戻しを計画したり、連邦証券法に基づいて他の方法で買い戻したりすることができる。当社は2022年12月31日までの年間で買い戻します2.0百万株、一ドルの価値があります182.3百万ドルです。2022年12月31日に$198.3買い戻し計画によると、まだ100万人が利用可能だ。
当社は2021年12月31日までの年間で買い戻します1.6百万株、一ドルの価値があります214.1百万ドルです。2020年12月31日までの年間で、当社は買い戻します0.2百万株、一ドルの価値があります32.2百万ドルです。
持分激励計画
当社が改訂·改訂した2012年度総合長期インセンティブ計画(以下、“計画”と略す)は最高での発行を許可しています7.4百万株普通株。この計画の元の許可は5.02019年は100万株増えました2.42019年5月29日に当社の株主の承認を受けた百万株。2022年12月31日までに1.5付与可能な百万株普通株。この計画に基づいて付与される持分奨励には、以下に述べるように、時間に基づく株式オプション、制限株式、制限株式単位、および業績制限株式単位が含まれる。
株に基づく報酬
同社は2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの総合損益表で株式による報酬の影響を確認しており、いかなる金額も総合貸借対照表に計上していない。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度において、会社が記録した株式ベースの報酬支出は28.1百万、$23.1百万ドルと$21.0それぞれ100万ドルです株式ベースの報酬支出は$26.1百万、$21.0百万ドルと$19.12022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、販売、一般、行政費はそれぞれ100万ドルとなっている2.0百万、$2.1百万ドルと$1.9総合収益表には，持分インセンティブ計画で付与されたすべての報酬に関するサービスコストがそれぞれ100万ユーロ計上されている。株式の給与支出に基づいて1ドルの繰延所得税割引が生じた6.5百万、$5.2百万ドルと$5.5それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した。
2022年12月31日、2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度において、株式オプションの行使又は満期及び制限性株の帰属による所得税の純収益は2.7百万、$11.8百万ドルと$20.1それぞれ百万ドルで、達成された超過税収割引純額#ドルを含めて2.0百万、$7.8百万ドルと$16.2それぞれ2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で100万に達した。
2022年12月31日までに46.2補償総支出が確認されておらず、推定没収を差し引くことは、この計画によって付与された株式ベースの補償スケジュールに帰属していないことに関係する。この費用は加重平均残りに必要なサービス期間内に確認される予定です2年．それは.罰金額は当社の過去の罰則金額をもとに、実際の結果に応じて定期的に調整されていると推定されます。いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内に、株式ベースの奨励は負債に分類される。
株式オプション
この計画により付与された株式オプションは，サービス条件に制限され，7年になる付与された日から、または所有者が当社に雇用されたことを終了するときは、その終了が死亡、障害または退職によるものでない限り、または計画管理者が別の決定をしない限り。株式オプションの発行価格は会社普通株の付与日の終値に等しく、一般的に必要なサービス期限は5年そして、サービス期間全体にわたって階層的ホームを受信する。
株式オプションの株式補償費用は、付与された日奨励の公正価値に基づいている付与された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルと以下の加重平均仮定を用いて推定される： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期待配当収益率 | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% |
| 株価の変動を予想する | 35.0% | | 33.7% | | 24.7% |
| 無リスク金利 | 1.9% | | 0.8% | | 0.8% |
| オプションの期待寿命 | 5.5 | | 5.3 | | 5.1 |
| 期間内に付与された株式購入権の加重平均1株当たりの公正価値 | $44.25 | | $48.64 | | $35.62 |
予想配当収益率は、予測可能な未来に配当金を派遣しない会社の予想に基づいている。期待株価変動率は，会社の株価のオプション期待寿命に等しい期限内の履歴変動率に基づいて決定されると仮定する.無リスク金利は、米財務省のゼロ金利債券に基づく米国債金利であり、これらの債券の満期日は、推定されている奨励の期待期限と似ている。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間に支給される贈与については、オプションの期待寿命は、同様の報酬の歴史的行使行為に基づいており、契約条項、授与スケジュール、将来の従業員行動への期待を考慮している。2020年12月31日までの年度内に支給される贈与は，オプションの期待寿命は簡略化された方法で計算される。私たちが簡略化した方法を採用したのは、当社には有効期限を推定するための合理的な基礎を提供するために十分な奨励有効期限の履歴行使データがないからである。
次の表は、2022年12月31日までの年間会社持分計画における株式オプション活動をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均残存契約寿命
(単位：年) | | |
| オプション数 | | 加重平均行権値 | | 内在的価値を集める
(単位：百万) |
| 2022年1月1日に返済されていません | 4.1 | | 2,159,812 | | | $ | 119.97 | | | |
| 授与する | | | 194,782 | | | 126.30 | | | |
| 鍛えられた | | | (200,086) | | | 50.70 | | | |
| 没収/期限切れ | | | (128,519) | | | 132.87 | | | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 3.7 | | 2,025,989 | | | $ | 126.60 | | | $ | 0.1 | |
| 2022年12月31日に行使できます | 2.5 | | 866,109 | | | $ | 108.02 | | | $ | 0.1 | |
| すでに帰属しており，2022年12月31日に帰属する予定である | 3.7 | | 1,944,957 | | | $ | 125.98 | | | $ | 0.1 | |
2022年，2021年，2020年12月31日までの年度内に，帰属のオプションの公正価値(税引き前)は$である12.9百万、$16.6百万ドルと$8.6それぞれ100万ドルです2022年12月31日まで，2021年および2020年12月31日までに年度内に行使されるオプションの内的価値は12.9百万、$36.4百万ドルと$60.3それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日まで年度株式オプション行使の現金収益は#ドル10.1百万、$30.1百万ドルと$31.4それぞれ100万ドルです
制限株、制限株式単位、および業績制限株式単位
この計画によると、取締役会はある高級管理者に制限的な株式奨励を適宜付与することができる。制限株式奨励は、一般に、付与日、会社統制権変更または死亡または障害により雇用を終了した3周年の中で最も早い日に付与され、非既得株として入金される。限定株は一般に50会社普通株は付与された日の公正価値の%である。制限株式を発行して得られた金は、帰属または没収された早い者を奨励するまで、総合貸借対照表において他の負債とされる。制限株の非既得株は普通株と平等に配当金を共有する。制限株式は、付与された日に合法的に発行されたとみなされるが、必要なサービス期間が満了するまでは、会計基準に基づいて発行され発行された普通株とはみなされない。すべての制限株の流通株が付与されると予想される。2022年12月31日までの年間発行制限株による現金収益は$3.12021年12月31日までと2020年12月31日までの年度はそれぞれ7.4百万ドルです。
制限株式奨励の株式補償費用は、付与された日奨励の内在的価値に基づいている
次の表は、2022年12月31日までの年間会社持分計画における限定的な株式活動をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 | | 内在的価値を集める
(単位：百万) |
| 2022年1月1日現在の非既存限定株 | 251,336 | | | $ | 79.87 | | | |
| 授与する | 47,984 | | | 64.41 | | | |
| 既得 | (61,951) | | | 65.05 | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日現在の非既存限定株 | 237,369 | | | $ | 79.85 | | | $ | 0.5 | |
2022年12月31日現在、2021年12月31日現在及び2020年12月31日までの年度内帰属制限株式の公平価値は$4.0百万、$5.2百万ドルと$4.7それぞれ100万ドルです2022年まで、2021年および2020年12月31日までに年度内に授受される制限株式の加重平均授受日公正価値は$64.41, $81.80、と$87.65それぞれ，である.
制限株式単位は、計画によって許可された特定の従業員を付与し、3年裁決日の後です。このような奨励金は帰属時に単位ごとに会社の普通株式を発行することを可能にする。本計画が許可された場合に取締役会メンバーの制限株式単位を付与し、付与時に付与する。これらの奨励は、取締役会のメンバーサービスが終了した時、または最初に各単位に会社の普通株式を発行することができます5年裁決日の後です。制限株式単位奨励の公正価値は、会社普通株の付与日の終値である。
次の表は、2022年12月31日までの年間会社持分計画における制限株式単位活動をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 | | 内在的価値を集める
(単位：百万) |
| 2022年1月1日までの限定株式単位 | 34,793 | | | $ | 117.13 | | | |
| 授与する | 374,282 | | | 99.91 | | | |
| 転換された | (7,692) | | | 77.99 | | | |
| 没収される | (12,861) | | | 123.35 | | | |
| 2022年12月31日までの限定株式単位 | 388,522 | | | $ | 101.11 | | | $ | 24.5 | |
2022年まで、2021年および2020年12月31日までに年度内に授受される制限株式単位の加重平均授受日公正価値は$99.91, $149.09、と$124.82それぞれ，である.
業績制限株式単位は計画の許可に基づいてある従業員を授与し、ある業績条件を満たす時に授与する。これらの報酬は、業績目標を達成する際に、企業普通株を単位ごとに発行することを可能にし、これらの目標は、通常、5年裁決の日から発効する。業績制限性株式単位奨励の公正価値は、会社普通株の授与日の終値である。
次の表は、2022年12月31日までの年間会社持分計画における業績制限株式単位活動をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 | | 内在的価値を集める
(単位：百万) |
| 2022年1月1日業績限定株式単位 | 26,000 | | | $ | 137.57 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 没収される | (16,000) | | | 130.62 | | | |
| 2022年12月31日の業績限定株式単位 | 10,000 | | | $ | 148.70 | | | $ | 0.6 | |
いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内に付与された業績制限株式単位。二零二一年十二月三十一日まで及び二零二年十二月三十一日までに年度内に授与される業績制限株式単位の加重平均授受日公平価値は$142.35そして$121.61それぞれ，である.2022年12月31日現在、業績限定性株式単位は帰属する可能性があるとは考えられていない。
16. 1株当たりの収益
以下の表は、2段階法を用いて基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する方法を示した | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) |
| 基本的に1株当たりの収益は | | | | | |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | $ | 70,459 | | | $ | 26,992 | |
| 純収入を普通株主に分配する： | | | | | |
| 普通株 | $ | 80,298 | | | $ | 70,154 | | | $ | 26,876 | |
| 未加入株 | 343 | | | 305 | | | 116 | |
| 純収入 | $ | 80,641 | | | $ | 70,459 | | | $ | 26,992 | |
| | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 普通株 | 58,344,817 | | | 60,312,690 | | | 59,533,104 | |
| 未加入株 | 249,263 | | | 257,024 | | | 255,733 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | |
| 普通株 | $ | 1.38 | | | $ | 1.16 | | | $ | 0.45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) |
| 希釈して1株当たりの収益： | | | | | |
| 普通株に割り当てられた収益 | $ | 80,298 | | | $ | 70,154 | | | $ | 26,876 | |
| プラス：未帰属参加株に割り当てられた収益 | 343 | | | 305 | | | 116 | |
| 減算：未帰属参加株に割り当てられた調整後の収益 | (342) | | | (302) | | | (114) | |
| 普通株に割り当てられた収益 | $ | 80,299 | | | $ | 70,157 | | | $ | 26,878 | |
| | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 普通株 | 58,344,817 | | | 60,312,690 | | | 59,533,104 | |
| 希釈証券の影響 | 145,835 | | | 558,709 | | | 776,881 | |
| 加重平均普通株式発行-希釈後 | 58,490,652 | | | 60,871,399 | | | 60,309,985 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | |
| 普通株 | $ | 1.37 | | | $ | 1.15 | | | $ | 0.45 | |
購入待ち未満期オプション2.02022年12月31日現在の年度希釈後の1株当たり収益には100万株の普通株は含まれていない0.92021年12月31日と2020年12月31日までの2年間、100万株の普通株は、その影響が逆希釈されているため、希釈後の1株当たり収益から除外された。このようなオプションは未来に希釈されるかもしれない。
17. その他の総合収益を累計する
株主権益構成要素である累計その他全面収益(損失)は、外貨換算調整と現金流量ヘッジと投資の未実現収益(損失)からなり、税引き後純額となる。
構成部分別の累積その他の総合収益(損失)の変動は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整(1) | | キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | | 投資が実現していない収益 | | 合計する |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
| 2021年1月1日の残高 | $ | (22,332) | | | $ | (4,785) | | | $ | 48 | | | $ | (27,069) | |
| 再分類前のその他総合収益(損失)−税引き後純額− | (15,354) | | | 1,909 | | | (72) | | | (13,517) | |
| 減算：累積された他の全面収益(損失)から再分類された金額−税後純額 | 387 | | | (3,614) | | | — | | | (3,227) | |
| その他総合収益純額 | (15,741) | | | 5,523 | | | (72) | | | (10,290) | |
| 2021年12月31日の残高 | (38,073) | | | 738 | | | (24) | | | (37,359) | |
| 再分類前のその他総合収益(損失)−税引き後純額− | (67,065) | | | 38,989 | | | (214) | | | (28,290) | |
| 減算：累積された他の総合収入から再分類された金額-税収控除 | — | | | 4,989 | | | (9) | | | 4,980 | |
| その他総合収益純額 | (67,065) | | | 34,000 | | | (205) | | | (33,270) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (105,138) | | | $ | 34,738 | | | $ | (229) | | | $ | (70,629) | |
(1)無期限再投資を予定している外国子会社の未分配収益に関する通貨換算調整は税を計算しない。
18. 市場と地理情報を細分化する
同社の報告可能部門には，(1)中心に基づく包括的なサービス児童保育，(2)予備保育，および(3)教育相談やその他のサービスがある。中心を基礎とした包括的なサービス託児部分には，伝統的な中心に基づく早期教育と託児，就学前教育，基礎教育がある。同社の予備看護部門には，中心をベースとした予備児童看護，児童と成人/高齢者家族の在宅介護，学齢児童サマーキャンプ，仮想指導，ペットケア，自費有償看護がある。同社の教育コンサルティングやその他のサービス部門には、授業料援助や学生ローン返済計画管理、労働力教育、関連教育相談、大学コンサルティングサービス、家庭や介護者向けのオンライン市場が含まれている。その会社とその首席運営決定者は収入と運営収入に基づいて業績を評価する。支部の結果に会社間活動をそぎ取る.当社の資産と負債は集中管理されており，内部報告方式は連結財務諸表と同様であるため，本報告では分部資産情報は発生または計上されていない。
報告可能部門別の営業収入と収入(赤字)は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フルセットのサービス
中心を基礎とする
児童保育 | | 予備看護 | | 教育性
相談と
その他のサービス | | 合計する |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 1,493,758 | | | $ | 409,554 | | | $ | 117,175 | | | $ | 2,020,487 | |
営業収入(1) | 12,937 | | | 118,788 | | | 25,860 | | | 157,585 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 1,297,208 | | | $ | 351,103 | | | $ | 106,996 | | | $ | 1,755,307 | |
営業収入(赤字)(2) | (8,431) | | | 115,173 | | | 22,276 | | | 129,018 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 1,032,266 | | | $ | 388,294 | | | $ | 94,533 | | | $ | 1,515,093 | |
営業収入(赤字)(3) | (155,382) | | | 182,938 | | | 25,778 | | | 53,334 | |
(1)2022年12月31日までの1年間、包括サービスセンターベースの託児部門の運営収入には#ドルが含まれています14.1百万固定資産と経営リース使用権資産に関する減価損失9.2100万ドルの買収に関する取引コストと1.9インターネット事件に関連した百万ドルのコスト。付記14を参照してください公正価値計量減価損失に関するより多くの情報を知る.
(2)2021年12月31日までの1年間に、包括サービスセンターに基づく託児部門の運営損失には10.6百万固定資産と経営性リース使用権資産に関する減価損失とドル0.6買収に関連した取引コストは数百万ドルだ。付記14を参照してください公正価値計量減価損失に関するより多くの情報を知る.
(3)2020年12月31日までの1年間に、包括サービスセンターに基づく託児部門の運営損失には26.2百万固定資産および経営リース使用権資産に関する減価損失、およびバックアップ介護部門の業務収入には#ドルが含まれています2.1株式投資に関する減価損失は百万ドルだった。また，包括サービスセンターに基づく児童保育部門の運営損失には#ドルが含まれている6.6主にセンター閉鎖に関する費用、関連する解散費と施設費用が含まれている。付記14を参照してください公正価値計量減価損失に関するより多くの情報を知る.
注3を参照してください収入確認地理的地域別の収入のために使われています地理的地域別固定資産は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (単位：千) |
| 北米.北米 | $ | 326,711 | | | $ | 346,030 | | | $ | 370,275 | |
| 国際的に | 244,760 | | | 252,104 | | | 258,482 | |
| 固定資産総額 | $ | 571,471 | | | $ | 598,134 | | | $ | 628,757 | |
“北米”分類には、米国、カナダ、プエルトリコでの会社の業務が含まれており、“国際”分類には、イギリス、オランダ、オーストラリア、インドでの会社の業務が含まれている。2022年7月1日、同社は約子供だけを買収し、1社は約75オーストラリアの託児センターです。付記5を参照してください買収するもっと多くの情報を知ります。二零年十二月三十一日までに、当社は幼児センター業務を剥離し、経営を停止しました二つカナダの中心にあります。米国の固定資産は基本的に北米の全固定資産であるが，イギリスの固定資産は#ドルである186.5百万、$213.5百万ドルと$225.0それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。他の国に関連する固定資産は総固定資産の10%未満である。
19. 従業員福祉計画
同社は米国のすべての条件を満たす従業員のために401(K)退職貯蓄計画(“401(K)計画”)を維持している。401(K)計画に参加する資格があるためには、従業員は少なくとも20年は彼らの資格期限を達成しました60雇用日からのサービス日数。401(K)計画の資金は、オプションの従業員から支払い、最大で最大75%の補償ですが、一定の制限があります。401(K)計画によると、会社は一致する25参加者一人当たりの従業員の支払い率は最大で8従業員サービスは1年後の報酬の%です。401(K)計画下の費用は、会社支払いと会社が支払う計画管理費用を含み、総額は約#ドルです4.5百万、$4.1百万ドルと$3.42022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
同社は他の固定拠出金と固定収益年金計画を維持し、イギリス、オランダ、オーストラリアの適格社員をカバーしている。このような計画の資金は一般的に従業員と雇用主の支払いから来ている。これらの計画下の支出は、雇用主の支払いを含め、総額は約#ドルだ13.0百万、$10.2百万ドルとドル9.32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
会社は条件を満たした従業員のために無保留繰延補償計画(“NQDC計画”)を維持した。資格に適合する従業員とは，既存の401(K)計画において，米国国税局の“高給”従業員の定義に規定されている敷居により納付レベルが制限されている従業員と，会社が適宜決定する他の従業員である。NQDC計画の資金はオプションの従業員から支払い、最高で50基本報酬の%は最大で100定義された他の形態の報酬の割合ですNQDC計画によると、会社は一致します25参加者一人当たりの支払い率は最高$に達します2,500それは.会社はNQDC計画下での会社の負債を相殺するために、会社が所有している生命保険証書への投資を持っている。総合貸借対照表における前払い費用とその他の流動資産およびその他の資産の投資総額は#ドルである0.7百万ドルとドル16.02022年12月31日、それぞれ100万人。NQDC計画負債は、合併貸借対照表内の他の流動および長期負債に含まれ、#ドルである0.7百万ドルとドル16.12022年12月31日はそれぞれ100万人。2021年12月31日現在、前払い費用とその他の流動資産および総合貸借対照表における他の資産の投資総額は#ドルである1.0百万ドルと$16.1百万ドルです。それぞれ分析を行った。NQDC計画負債は、合併貸借対照表内の他の流動および長期負債に含まれ、#ドルである1.0百万ドルとドル16.22021年12月31日現在、それぞれ100万人。
20. 引受金とその他の事項
信用状
その会社は所有している142あるレンタル料を保証するための最高$の未払い信用状12.3百万ドルです。これらの信用状は、総合貸借対照表に含まれる他の資産に含まれる現金預金を担保とする。また、金額は$の信用状5.2100万ドルは循環信用計画の獲得可能性を減少させた違います。これらの信用状から金額を引き出しました。
訴訟を起こす
当社は正常業務過程におけるいくつかの法律事項の被告であり、会社が損失が発生した可能性があり、金額が合理的に推定できると考えた場合、未解決法律事項の計上項目を記録する。会社の総合財務状況については、会社が未解決の法律問題における課税項目は、単独でも全体的にも実質的ではない。経営陣は、このような未解決の法律問題の解決は、会社がこのような行動の最終結果を予測できないにもかかわらず、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
保険と規制
同社はその医療保険計画の一部に自己保険を提供し、高額で控除可能な労働者補償計画を持っている。また、一般責任保険の一部は、会社全額所有の専属自己保険実体によって提供される。経営陣は、これらの債務の計上額は十分であり、これらの計画に基づいて提出されたクレーム又はクレームに関連するコストの最終決算は、会社の財務状況、運営業績又はキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。専属自己保険子会社の純資産は、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの連結財務諸表に大きな影響を与えない。
同社の早期教育と託児センターは多くの連邦、州と地方法規と許可要求の制約を受けている。センターが適用される法規を遵守できなければ，政府の制裁を受ける可能性があり，早期教育や託児センターがコンプライアンスに適合するように会社の支出が必要となる可能性がある。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引所法案報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを確実にし、そのような情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官を含む我々の管理職に伝達し、必要な開示について決定することを目的とした開示制御及び手続(“取引所法案”第13 a-15(E)条参照)を維持する。
我々は，最高経営責任者と最高財務官を含む経営陣の監督の下で，2022年12月31日までの開示制御とプログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日までに、このような開示制御および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。財務報告の内部統制は、取引法の下で公布された規則13 a-15(F)で定義され、すなわち、会社の主要執行者と主要財務官によって設計またはその監督の下で、会社の取締役会、管理層、その他の人員によって実施されるプログラムは、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する。財務報告の内部統制は、私たちの取引および資産処置を合理的かつ正確かつ公平に反映した記録を維持すること、私たちの財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供すること、管理層と取締役会の許可のみによる収入と支出を保証することを提供すること、および私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処分について合理的な保証を提供することを含む。
その固有の限界のために、財務報告書の内部統制は、私たちの財務諸表の誤った陳述が防止または発見されることを絶対的に保証するためのものではない。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
経営陣は、当社の主要行政者と主要財務官の参加の下、#年12月1日に確立された枠組みと基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この評価には，制御措置の審査文書，制御措置の設計有効性の評価，制御措置の操作有効性の試験，およびこの評価の結論が含まれている。公表された米国証券取引委員会の指針と一致し、経営陣は2022年7月1日に買収され、2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度総合財務諸表の5.0%と3.5%を占める児童に関する財務報告のみを内部統制評価から除外した。
これらの状況を踏まえ、経営陣は、会社の財務報告内部統制は2022年12月31日から発効すると結論した。
独立公認会計士事務所認証報告
2022年12月31日までの財務報告内部統制は独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が監査し、その認証報告は以下の通りである。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
独立公認会計士事務所報告
Bright Horizons Family Solutions Inc.株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
Bright Horizons Family Solutions Inc.およびその子会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しており、根拠の基準は“内部制御統合フレームワーク(2013)”テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御- 統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年2月28日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
経営陣の“財務報告内部統制報告”で述べられているように、管理層は、2022年7月1日に買収され、その資産および収入が、2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の総合財務諸表金額の5.0%および3.5%を占める児童に関する財務報告内部統制を評価している。したがって、私たちの監査は子供たちの財務報告書だけに関する内部統制を含まない。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ボストン、マサチューセッツ州
2023年2月28日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
当社行政官に関する資料は本年度報告第I部の表格10−Kに掲載されており，タイトルは“私たちの執行官に関する情報です。本プロジェクトに必要な残りの情報は，2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に提出される2023年株主総会の最終依頼書に含まれ，引用により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
本年度報告表格10-Kタイトル下第5項に記載されている我々の持分補償計画の下で許可された証券に関する資料を除く“持分補償計画本プロジェクトによって要求される情報は、我々の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本条項によって要求される情報は、我々の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本条項によって要求される情報は、我々の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本条項によって要求される情報は、我々の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本報告の一部として、以下の書類を提出した
1.財務諸表：すべての財務諸表がForm 10-K形式で本年度報告の第2部第8項に含まれています。
2.財務諸表明細書：必要または適用されないので、他のすべての財務諸表明細書を省略するか、または上記第15(A)(1)項に記載された連結財務諸表または付記に必要な情報を提供する。
3.展示品：以下は、本年報に記載された10-K表または本年報に参照して組み込まれた展示品インデックスである。
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展示品
番号をつける | | 展示品名 |
| 3.1 | | Bright Horizons Family Solutions Inc.2回目の登録証明書フォーマット。(2012年10月24日に提出されたS-1表333-184579号書類の会社登録説明書添付ファイル3.1編入を参照) |
| 3.2 | | Bright Horizons Family Solutions Inc.の定款を改訂·再制定した。(2017年3月15日に会社が提出したタブ8-K、ファイル番号001-35780の登録説明書添付ファイル3.1編入参照) |
| 4.1 | | 登録者が1934年“証券取引法”に基づいて登録した証券説明(添付ファイル4.1を参照して会社に編入2021年3月1日に提出されたForm 10-K年次報告書第001-35780号ファイル) |
| 10.1.1 | | 2016年11月7日現在、Bright Horizons Family Solutions LLC、Bright Horizons Capital Corp.，JPMorgan Chase Bank，N.A.，貸主、および他の当事者が修正し、再説明した信用協定は、前述したように(添付ファイル10.3(2)を参照して会社に編入し、2017年3月1日に提出されたForm 10-K年間報告書) |
| | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 展示品名 |
| 10.1.2 | | 改訂協定は、2021年11月23日に、第2回改訂と再署名された信用協定を含み、Bright Horizons Family Solutions LLC、Bright Horizons Capital Corp.，借り手のある他の子会社、行政代理であるモルガン大通銀行、2021年条項B貸手である米国銀行信用状発行元および他の貸手からなる(添付ファイル10.1統合会社2021年11月24日に提出された現在の8-K表レポートを参照) |
| 10.1.3* | | 2回目の改正と再署名された信用協定の第1修正案は，2022年12月21日であり，Bright Horizons Family Solutions LLC，Bright Horizons Capital Corp.，借り手のある他の子会社，行政代理であるモルガン大通銀行，2021年定期B貸主である米国銀行信用証発行者および他の貸手からなる |
| 10.2† | | Bright Horizons Family Solutions Inc.年間インセンティブ計画(当社が2020年2月27日に提出したForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.7参照) |
| 10.3† | | 2012年度総合長期インセンティブ計画における非法定株式オプション協定(取締役)のフォーマット(2012年11月9日提出のS-1表、書類第333-184579号、会社登録説明書第1号修正案添付ファイル10.6(1)参照) |
| 10.4† | | 2012年度総合長期インセンティブ計画の非法定株式オプション協定(従業員)のフォーマット(2012年11月9日提出のS-1表、書類番号333-184579の会社登録説明書第1号修正案添付ファイル10.6(2)参照) |
| 10.5† | | Bright Horizons Family Solutions Inc.2012総合長期インセンティブ計画は、2017年6月1日から改訂され、再発効されました(当社が2017年8月7日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照) |
| 10.6† | | Bright Horizons Family Solutions LLCとElizabeth Bolandとの間の退職協定を改訂し、再署名しました(当社が2012年10月24日に提出したS-1表を引用して、文書番号333-184579の登録説明書添付ファイル10.10) |
| 10.7† | | 役員と将校の賠償契約書の書式(当社が2012年10月24日に提出したS-1表を引用して、文書番号333-184579の登録説明書添付ファイル10.16) |
| 10.8† | | 合意の形式を達成する(2015年3月2日に提出された会社年間報告10-K表の添付ファイル10.28を参照) |
| 10.9† | | Bright Horizons Family Solutions LLCとMary Lou Burkeとの間の退職協定を改訂して再署名しました(添付ファイル10.17を参照して会社に編入し、2017年3月1日に提出されたForm 10-K年報) |
| 10.10† | | 改正後2019年5月29日から施行される2012年総合長期インセンティブ計画(当社が2019年5月30日に提出した8-Kフォームの現在報告書の添付ファイル10.1を参照) |
| 10.11† | | 2012年総合長期インセンティブ計画下のイギリス人従業員サブプログラム(当社が2019年5月9日に提出したForm 10-Q四半期レポートの添付ファイル10.1を参照) |
| 10.12† | | 2019年5月29日現在改訂·再決定された2012年総合長期インセンティブ計画下の非法定株式オプション協定(従業員)のフォーマット(添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2019年5月30日に提出された現在の8-K表レポート) |
| 10.13† | | 2019年5月29日までに改訂·再決定された2012年総合長期インセンティブ計画下の限定株式協定(従業員)フォーマット(添付ファイル10.3を参照して会社に組み込まれ、2019年5月30日に提出された現在の8-K表レポート) |
| 10.14† | | 2019年5月29日から改訂·再決定された2012年総合長期インセンティブ計画下の限定株式単位協定(取締役)のフォーマット(添付ファイル10.4を参照して会社に組み込まれ、2019年5月30日に提出された現在の8-K表レポート) |
| 10.15† | | 2012年度総合長期インセンティブ計画における制限株式協定の形式(当社が2015年3月2日に提出した10-K表年次報告書の添付ファイル10.24を引用) |
| 10.16† | | 2012年総合長期インセンティブ計画下制限株式単位協定(取締役)のフォーマット(当社が2015年3月2日に提出した10-K表年次報告書の添付ファイル10.25を引用) |
| 10.17† | | Bright Horizons Family Solutions LLCとStephen Kramerの間の退職協定を改訂し、再署名しました(当社が2015年3月2日に提出した10-K表年次報告書の添付ファイル10.26を引用) |
| 10.18† | | Bright Horizonsシリーズソリューション非合格延期補償計画(当社が2015年3月2日に提出した10-K表年次報告書の添付ファイル10.29を引用) |
| 10.19† | | 2017年6月1日現在改訂·再決定された2012年総合長期インセンティブ計画下の非法定株式オプション協定(従業員)のフォーマット(当社が2017年8月7日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を参照) |
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展示品
番号をつける | | 展示品名 |
| 10.20† | | 2017年6月1日から改正·再実施された2012年総合長期インセンティブ計画下の限定株式単位協定(取締役)のフォーマット(当社が2017年8月7日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4を参照) |
| 10.21† | | 2017年6月1日から改正され再確認された2012年総合長期インセンティブ計画下の制限株式協定フォーマット(当社が2017年8月7日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.5を参照) |
| 10.22† | | Bright Horizons Family Solutions LLCとJohn Caasagrandeとの間の退職協定を改訂し、再署名しました(当社が2020年2月27日に提出したForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.36参照) |
| 10.23† | | Bright Horizons Family Solutions LLCとMaribeth Bearfield間のコンサルティング契約は、2022年3月31日です(当社が2022年5月6日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を引用) |
| 10.24*† | | Bright Horizons Family Solutions LimitedとRosamund Mattの間の改訂および再署名されたサービス契約は、2022年7月1日に設定されます |
| 10.25*† | | Bright Horizons Family Solutions LLCとMandy Bermanの間の解散費協定は、2023年2月21日です |
| 10.26 | | Nemo(BC)Cayman，LP，BlueTang OpCo Pty LtdとBright Horizons Family Solutions LLC間の株式売却契約は，2022年5月3日である(2022年8月5日に会社が提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参考に)(1) |
| 21.1* | | Bright Horizons Family Solutions Inc.の子会社 |
| 23.1* | | 独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所同意 |
| 31.1* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
| 31.2* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席財務官証明書。 |
| 32.1** | | 2002年に“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
| 32.2** | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350節に基づいて発行された首席財務官証明書。 |
| 101.INS* | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
| 101.SCH* | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.CAL* | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF* | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.PRE* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式) |
| | |
| * | | 手紙に保存されている証拠品。 |
| ** | | 同封の展示品です。 |
| † | | 契約や補償計画を管理する。 |
| (1) | | S−K条例第601(B)(2)項によれば、付表(又は同様の添付ファイル)は省略されている。登録者は、米国証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れた添付表(または同様の添付ファイル)の補足コピーを提供することを約束する。 |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
日付：2023年2月28日 | | | | | | | | |
| Bright Horizons Family Solutions Inc. |
| 差出人： | /s/スティーブン·H·クライマー |
| 名前： | スティーブン·H·クライマー |
| タイトル： | CEO兼社長 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。 | | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| /s/スティーブン·H·クライマー | | 取締役CEO兼社長
(首席行政主任) | | 2023年2月28日 |
| スティーブン·H·クライマー | | | | |
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| /s/エリザベス·ボラン | | 首席財務官
(首席財務官) | | 2023年2月28日 |
| エリザベス·ボラン | | | | |
| | | | |
| /s/Jason Janoff | | 首席会計官
(首席会計主任) | | 2023年2月28日 |
| ジェイソン·ジャノフ | | | | |
| | | | |
| /s/Davidリサ | | 役員、議長 | | 2023年2月28日 |
| デヴィッド·リシー | | | | |
| | | | |
| /s/ローレンス·アレバ | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ローレンス·アレバ | | | | |
| | | | |
| /s/ジュリー·アイキンソン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ジュリー·アトキンソン | | | | |
| | | | |
| /s/ジョシュア·ベケンシュタイン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ジョシュア·ベケンシュタイン | | | | |
| | | | |
| /s/ジョーダン·ヒッチ | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ジョーダン·ヒッチ | | | | |
| | | | |
| /s/Saraローレンス-ライトフォード | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| サラ·ローレンス·ライトフォードは | | | | |
| | | | |
| /s/Cathy E.Minehan | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| キャシー·E·ミネハン | | | | |
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| /s/ローレル·リチャード | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ローレル·リッチ | | | | |
| | | | |
| メアリー·アン·トシオ | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| メアリー·アン·トシオ | | | | |
