fbk-20221231誤り2022会計年度0001649749P 3 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#債務ロングエンドとショートエンドの組み合わせ金額Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#債務ロングエンドとショートエンドの組み合わせ金額サイトサイト：http：//Fasb.org/us-gap/2022年#RevenueFromContractWithCustomerIncludingAssesedTaxhttp：//investors.first stbank online.com/20221231#Noninterest ExpenseOtherサイトサイト：http：//Fasb.org/us-gap/2022年#RevenueFromContractWithCustomerIncludingAssesedTaxhttp：//investors.first stbank online.com/20221231#Noninterest ExpenseOtherサイトサイト：http：//Fasb.org/us-gap/2022年#RevenueFromContractWithCustomerIncludingAssesedTaxhttp：//investors.first stbank online.com/20221231#Noninterest ExpenseOther20Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityP 3 YP 3 YP 3 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2016年2022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-01-012022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーFBK：ShareBasedPaymentArrangementTranscheFourMember2022-01-012022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-01-012022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-12-310001649749US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001649749US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001649749アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310001649749アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバーFBK：EmployeStockPurche ePlanMember2022-01-012022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバーFBK：EmployeStockPurche ePlanMember2022-12-310001649749アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバーFBK：EmployeStockPurche ePlanMember2021-01-012021-12-310001649749アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバーFBK：EmployeStockPurche ePlanMember2020-01-012020-12-310001649749FBK：CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMemberアメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-12-310001649749FBK：CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMemberアメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2021-12-310001649749SRT：役員メンバー2022-01-012022-12-310001649749SRT：役員メンバー2021-01-012021-12-310001649749SRT：役員メンバー2020-01-012020-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreementメンバーSRT：役員メンバーFBK：FBK航空LLCMメンバー2022-01-012022-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreementメンバーSRT：役員メンバーFBK：FBK航空LLCMメンバー2021-01-012021-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreementメンバー2021-01-012021-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreementメンバー2020-01-012020-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreementメンバー2022-01-012022-12-310001649749FBK：登録権限プロトコルメンバFBK：FormerMajorityShareHolderMember2021-01-012021-12-310001649749FBK：登録権限プロトコルメンバFBK：FormerMajorityShareHolderMember2020-01-012020-12-310001649749FBK：登録権限プロトコルメンバFBK：FormerMajorityShareHolderMember2022-01-012022-12-310001649749アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-12-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
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表10-K
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(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号001-37875
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FB金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| テネシー州 | 62-1216058 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
商店街211号, 300軒の部屋
ナッシュビル, テネシー州 | 37201 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(615) 564-1212
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同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 | |
| 普通株、1株当たり1.00ドル | | FBK | | ニューヨーク証券取引所 | |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かを再選択マークで表記する。はい。☐違います。 ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者がS−Tルール405により提出される必要があると規定された各インタラクションデータファイルを再選択マークで電子的に提出したか否かを示す(本章232.405節)過去12ヶ月以内(または登録者がそのようなアーカイブの提出を要求されたより短い期間内)はい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | | ☒ | | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | | 小型報告会社 | | ☐ |
| 新興成長型会社 | | ☐ | | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣の財務報告の内部統制の有効性の評価を証明する
“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編第7262(B)条)第404(B)条によると、その監査報告を作成または発表する公認会計士事務所が担当する☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2022年6月30日現在、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日において、登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は#ドルである1,387,074,163ニューヨーク証券取引所が報じた1株39.22ドルの終値に基づく
2023年2月14日現在、登録者の発行済み普通株式数は46,631,883.
登録者最終委託書のうち登録者2023年株主総会に関連する部分は，2022年12月31日後120日以内に提出され，本年度報告書のForm 10−K第3部に引用により組み込まれる。
カタログ表
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第1部： |
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| 第1項。 | 業務.業務 | 5 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 26 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 38 |
| 第二項です。 | 属性 | 38 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 38 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 38 |
| | | |
第二部です。 |
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| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 39 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 41 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 41 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 78 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 80 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 146 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 146 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 146 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 146 |
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第三部です。 |
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| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 147 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 147 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 147 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 147 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 147 |
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第四部です。 | |
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| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 148 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 150 |
サイン | 151 |
略語と頭文字略語語彙
2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告書(本“報告書”)で使用される“私たち”、“FB Financial”または“会社”とは、FB金融会社(テネシー州の会社)、および当社の完全銀行子会社FirstBank(テネシー州の州立フランチャ銀行)を指し、他に説明や文意がない限り意味がある。“銀行”または“FirstBank”はFirstBank、私たちの完全銀行子会社を意味する。
総合財務諸表付記および経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析には，以下の略語と略語を用いた。この報告書を読む時、あなたはこのページを参考にすることが役立つことを発見するかもしれない。
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| 脱落酸 | アメリカ銀行家協会は | | FHLMC | 連邦住宅ローン担保会社 |
| ACL | 信用損失準備 | | FNMA | 連邦全国担保融資協会 |
| AFS | 販売可能である | | 会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している |
| アメリカのアルミ会社は | 資産負債管理委員会 | | 国内総生産 | 国内総生産 |
| AMLA | “2020年反マネーロンダリング法” | | ゲルバ | “グラム·リッジ·ブレリー法案” |
| ANPR | 規則の事前通知を立てる | | GNMA | 政府全国抵当ローン協会 |
| AOCI | その他の総合収益を累計する | | GSE | 政府が支持する企業 |
| ARRC | 別種参考金利委員会 | | HFI | 投資のために保有する |
| ASC | 会計基準コード | | HFS | 販売待ちを持っている |
| ASU | 会計基準が更新される | | HTM | 満期まで保有する |
| ヘキサクロロシクロヘキサン | 1956年“銀行持株会社法” | | 平顕である | 住宅と都市発展 |
| 牛血清アルブミン | “銀行秘密法” | | 初公募株 | 初公募株 |
| 関心を持つ | コロナウイルス援助·救済·経済安全法 | | IRLC | 金利ロック約束 |
| CBT | クライトン銀行と信託会社 | | ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| CECL | 当面の予想信用損失 | | 神の抵抗軍 | “貸手リスク法” |
| 最高経営責任者 | 最高経営責任者 | | MBS.MBS | 担保融資支援証券 |
| CET 1 | 普通株一級持分 | | 了解覚書 | 了解覚書 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | | MPP | 住宅ローン購入計画 |
| CIBCA | “銀行統制法変更法” | | MSA | 大都会統計区 |
| CIP | 顧客識別プログラム | | MSR | 抵当ローン返済権 |
| CMA | 現金管理前払い | | ニム | 純利息差 |
| COSO | トレデビル委員会は組織委員会を後援しています | | NIST | アメリカ国家標準と技術研究院 |
| 新冠肺炎 | コロナウイルスが大流行している | | NPA | 不良資産 |
| 心肺蘇生 | 条件付き繰り上げ返済額 | | NWGB | ジョージア州西北銀行 |
| CRA | “コミュニティ再投資法案” | | ニュー交所 | ニューヨーク証券取引所 |
| 天意 | 多様性公平性包括性 | | OCC | 貨幣監理署 |
| 差異 | 預金保険基金 | | OFAC | 外国資産規制事務室 |
| ドッド·フランク法 | 2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法案 | | オレオ | 所有している他の不動産 |
| アメリカ司法省 | 律政司 | | PCD | 購入信用が悪化する |
| 生態系の持続可能な発展 | “平等信用機会法案” | | PCI | すでに購入した信用減価 |
| 仕事がしやすい | 1株当たりの収益 | | PPP.PPP | 賃金保障計画 |
| ERG | 従業員資源グループ | | PSU | 業績に基づく限定株式単位 |
| ESPP | 従業員株購入計画 | | 不動産投資信託基金 | 不動産投資信託基金 |
| イブ | 株式の経済的価値 | | ROU | 使用権 |
| FASB | 財務会計基準委員会 | | RSU | 制限株式単位 |
| FBIN | ネバダ州第一銀行投資会社 | | SBA | 小企業管理局 |
| FBIT | テネシー州第一銀行投資会社です。 | | SDNリスト | 特定の国民と封鎖された人 |
| FBRM | 第一銀行リスク管理 | | アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
| FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 | | 軟性 | 担保付き隔夜融資金利 |
| FDICIA | FDIC改善法案 | | TDFI | テネシー州金融機関部門 |
| FRB | アメリカ連邦準備制度理事会 | | TDR | 問題債務再編 |
| FHLB | 連邦住宅ローン銀行 | | | |
前向き陳述に関する警告説明
本年度報告書にはいくつかの非歴史的な展望的陳述が含まれており、1995年の個人証券訴訟改革法で指摘された前向きな陳述とみなされる可能性がある。これらの展望的な陳述は、会社の将来の計画、結果、戦略、および予想に関する陳述を含むが、絶えず変化する経済市場の期待を含むが、これらに限定されない。これらの陳述は、一般に、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“目標”、“計画”、“潜在”、“推定”、“項目”、“信じる”、“予定”、“予想”、“予想”、“目標”、“目標”、“予測”、“継続”、“求める”、“項目によって識別することができる。“予測”、“可能”、“未来”、“戦略”およびそのような語およびフレーズの他の変形および類似した表現。これらの展望性陳述は歴史的事実ではなく、経営陣の現在の予想、推定と予測に基づいており、その中の多くは本質的に不確定であり、会社の制御範囲を超えている。これらの前向きな陳述を含むことは、これらの期待、推定、および予測が達成されるであろうことを会社または他の誰もが示すものとみなされてはならない。そのため、会社は株主や投資家に警告し、このような前向きな陳述はいずれも将来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、仮説、不確実性の影響を受ける。実際の結果と結果は前向き陳述の明示的あるいは暗示的な結果と結果が大きく異なることが証明される可能性がある
多くの要素は、インフレ、金利変動、経済或いはグローバルサプライチェーンの変化、現地不動産価格の需給不均衡に影響する影響、および会社経営が存在する現地または地域経済および/またはアメリカ経済の高い失業率を含むが、これらの要素は、実際の結果と展望性陳述で予想されるものと大きく異なる可能性があるが、これらの要素は、(1)現在と未来の経済状況、(2)政府金利政策の変化および会社業務、純利息差および担保融資業務への影響、(3)会社の有効な問題信用管理能力；(4)会社が将来の潜在的買収の潜在的候補を識別し、協同効果を改善し、達成する能力、(5)買収された業務を統合するか、または将来および以前に買収されたコスト節約、収入協同効果および他の利益の困難および遅延を十分に達成すること、(6)会社が様々な業務戦略を成功的に実行する能力、(7)立法発展を含む銀行および他の金融サービス提供者に適用される州および連邦法律、法規または政策の変化、(8)ロンドン銀行の同業借款金利の段階的廃止またはロンドン銀行の同業借り上げ金利に関連する他の変化の潜在的影響。(9)企図の侵入を防止および低減するための会社のネットワークセキュリティ制御およびプログラムの有効性、(10)第三者サービスプロバイダ情報技術システムへの会社の依存、およびシステム障害、中断またはセキュリティホールのリスク、(11)顧客行動、(12)自然災害または戦争またはテロ行為、(13)全体的な競争、経済、政治、および市場状況
上記の要素は詳細に解釈されるべきではなく、本年度報告の“リスク要因”と“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析”と題する章と、会社がその後証券取引委員会に提出した任意の文書で読むべきである。その中の多くの要素は会社の統制や予測能力を超えている。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は前向き陳述とは大きく異なる可能性がある。したがって、株主と投資家たちはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。いかなる前向き陳述も、本年度報告が発表された日にのみ発表され、会社は、法律の要件がない限り、新しい情報、将来の発展、または他の理由によるものであっても、公開更新または検討のいかなる前向き陳述の義務も負わない。新たなリスクや不確定要因が時々出現する可能性があり、当社はこれらのリスクや不確定要因の発生やそれらが当社にどのように影響するかを予測することはできません。会社はこのような警告的声明を通じてすべての前向き声明を限定する。
第1部
プロジェクト--1.ビジネス
本年度報告において、用語“私たち”、“FB Financial”および“会社”は、私たちの州特許総合銀行子会社“FirstBank”または“The Bank”を含むFB Financial Corporation(テネシー州の会社)と、当社の州特許総合銀行子会社“FirstBank”または“The Bank”を含むFB Financial Corporationを意味します
概要
FB金融会社は金融持株会社に指定された銀行持ち株会社である。私たちの本部はテネシー州のナッシュビルです。私たちの完全銀行子会社はFirstBankで、主にテネシー州、ケンタッキー州、アラバマ州と北ジョージア州の特定の市場に位置する顧客に一連の商業と消費銀行サービスを提供します。2022年12月31日まで、私たちの足跡は82軒の全方位サービスを提供する銀行支店と他のいくつかの有限サービス銀行、ATMと抵当ローンの生産場所を含み、テネシー州のナッシュビル、チャタヌーガ(北グルジア州を含む)、ノックスビル、メンフィスとジャクソンなどの大都市市場、そしてアラバマ州のバーミンガム、フィレンツェとハンツビルとケンタッキー州のボリングリーンなどの大都市市場にサービスしています。世銀は16の共同体市場でも事業を展開している。また、同社は米国南東部の銀行支店ネットワークと担保銀行事務所を利用して担保銀行サービスを提供している。2022年12月31日現在、私たちの総資産は128.5億ドル、投資ローンは93億ドル、預金総額は108.6億ドル、普通株株主権益総額は13.3億ドル。
私たちの歴史全体では、各市場の経験豊富な銀行家を通じて地元で提供されている関係に基づく個人化サービスのコミュニティ銀行方式を維持してきた。私たちの発展に伴い、このような関係に基づく方法を維持し、各市場で才能と経験のある地元銀行家を利用することは、私たちの成功に欠かせない構成要素となってきた。私たちの銀行家は彼らの現地での知識と関係を利用して私たちの顧客にタイムリーな解決策を提供します。私たちはこの銀行家たちに地方決定権を与え、それを補助して適切なリスク管理をして、彼らに権力を与える。我々の経験では，事業主や経営者は意思決定者と付き合うことを好むが，我々の銀行モデルは意思決定者が可能な限り顧客に近づくためである.私たちは私たちの運営、技術、集中リスク監督プロセスを設計し、私たちの運営モデルを専門的に支持しています。私たちは規模にかかわらず、すべての市場にこのような運営モデルを一般的に配置している。私たちは規模の小さいコミュニティ銀行や大きな地域的で全国的な銀行と比較して、私たちの市場で競争優位を持っていると信じている。私たちの強力な製品、サービスと能力は私たちをコミュニティ銀行とは異なり、私たちの豊富な地元市場知識、顧客サービスレベル、そして私たちが意思決定と顧客にサービスを提供することができる速度は私たちを比較的に大きな地域性と全国的な銀行と区別することができる。
私たちは、私たちの運営モデルを利用して、高成長の大都市市場でも安定したコミュニティ市場でも、私たちの業務範囲内の利益成長機会に集中することを求めています。したがって、私たちは、最大確実性の利益成長と最高リターンを提供する機会を利用するために、私たちの市場に戦略的に資本を配置することができます。
私たちの歴史
私たちは1906年に設立され、テネシー州で最も長く経営されている銀行の一つだ。私たちの深いコミュニティの土台は100年以上前に遡ることができるが、私たちの成長軌跡は1984年に変化し、当時経験豊富な銀行家と企業家が協力してFarmers State Bankを買収し、この銀行の発展に専念した。1988年、Farmers State Bankはテネシー州レキシントン第一国民銀行の資産を買収し、それをFirstBankと改名し、著者らの現在の特許経営権の基礎を形成した。1990年、ジェームズ·W·エルズはFirstBankの唯一の株主となり、2016年9月まで初めて株式を公募した。世銀は1984年に1400万ドルの資産しかなかったコミュニティ銀行から2022年12月31日の総資産128億ドルに発展した。
1984年から2001年まで、私たちはコミュニティ銀行として運営し、テネシー州西部コミュニティ市場で小規模買収を行うことで、有機的な成長を実現した。2001年、私たちの戦略は単純にコミュニティ市場サービスから大都市市場に適度に存在し、私たちのカバー範囲を拡大し、私たちの成長を促進するように変化した。私たちは2001年にナッシュビルとメンフィスに入り、この二つの市場に支店を開設しました。2004年と2008年、私たちはそれぞれノックスビルとチャタヌーガに最初の支店を開設した。各大都市市場でいくつかの成長を経験したが、2012年までナッシュビル大都市統計区で現在の戦略を実施し、これらの市場は重要な戦略重点になった。この戦略の成功実施に加え、戦略買収に加えて、ナッシュビルを私たちの最大の市場にして、2022年6月30日まで、ナッシュビルは私たちの総預金の48%を占めている。また、私たちは2014年にアラバマ州ヘンツビルに支店を開設し、アラバマ州フィレンツェに融資制作事務所を開設し、2019年に全方位サービスを提供する支店に転換し、アラバマ州ヘンツビルMSAに拡張した。2020年、私たちはFNB金融会社を買収することでケンタッキー州ボリングリーンMSAに業務を拡張し、また、Franklin Financial Network、Inc.を買収することで、ナッシュビルMSAでの市場シェアを増加させた。2021年、バーミンガムでより多くの経験豊富なベテラン銀行家を募集することで、銀行部門をアラバマ州中部に拡大した。この進化の結果として連続的な有機に集中しています
成長を実現するために，大都市やコミュニティ市場の多様なクライアント群にサービスを提供するバランスのとれた業務モデルを運営している.
合併と買収
2015年9月18日、銀行と西北銀行との2015年4月27日の合意と合併計画に基づき、銀行はジョージア州リンゴルドに本部を置く銀行である西北グルジア銀行の買収を完了した。 同社は150万ドルの現金でNWGBを買収した。NWGBは世銀と合併して世銀に組み込まれ、世銀はまだ存在するエンティティである。2015年9月18日現在、合併により得られた融資と負担する預金の推定公正価値はそれぞれ7860万ドルと2.462億ドルである。
2017年7月31日、2017年5月26日に改訂されたテネシー州社Clayton HC，Inc.と売り手大株主James L.Claytonとの株式購入契約に基づき、本業はClayton Bank and TrustとAmerican City Bank(総称して“Clayton Banks”)との合併を完了し、買収価格は約2.365億ドルであった。同社は1，521，200株の普通株を発行し、1.842億ドルの現金を支払い、クライトン銀行のすべての流通株を購入した。終了時には，クライトン銀行はFirstBankと合併し，FirstBankは引き続き生き残った銀行実体とした。2017年7月31日現在、合併により得られた融資と負担する預金の推定公正価値はそれぞれ10.597億ドルと9.795億ドル。
2019年4月5日、当行はノースカロライナ州大西洋資本銀行から11のテネシー州支店と3つのジョージア州支店(“支店”)を買収し、既存市場の市場シェアをさらに増加させ、会社の足跡を新たな場所に拡張した。協定条項によると、この銀行は6.25%の保険料で5億889億ドルの預金を負担し、元金を返済していない99.32%で3.744億ドルの融資を買収した
2020年2月14日、当社はFNB Financial Corp.とその完全子会社Farmers National Bank of Scotsville(総称して“Farmers National”)を買収した。買収完了後、Farmers Nationalは会社に編入され、FB Financial Corporationは引き続き生き残った実体となった。この取引は4つの支店を増やし、ケンタッキー州での同社の足跡を拡大した。協定条項によると、同社は2億582億ドルの総資産、1億822億ドルの融資を買収し、2.095億ドルの総預金を負担した。Farmers Nationalの株主は合併に関する対価格として954，797株の会社普通株を受け取り、また1500万ドルの現金対価格を受け取った
2020年8月15日、同社はフランクリン金融ネットワーク会社とその完全子会社とのこれまで最大の合併を完了し、FB金融会社は引き続き存続の実体とした。協定条項によると、同社は4.778億ドルの取引で36.3億ドルの総資産、27.9億ドルの融資、31.2億ドルの預金を買収し、15058181株会社の普通株の発行を含む。この取引は、保険範囲を強化する形で会社にリスク管理サービスを提供する新しい子会社FirstBank Risk Managementを会社に追加した。世銀に新しい子会社、テネシーFirstBank Investments，Inc.を追加し、世銀に投資サービスを提供した。FBITは完全子会社FirstBank Investments of Netada，Inc.を持ち，FBITに投資サービスを提供する.FBINは子会社FirstBank優先資本会社の持株権を有し、FirstBank優先資本会社は不動産投資信託基金であり、銀行がREITに不動産ローンを売却することを許可し、私たちの税収構造を最適化する。当社は2022年12月31日までにFBRMを解散するプログラムを開始し、2023年上半期に完了する予定です。
当該等買収の条項及び条件のさらなる詳細については、総合財務諸表付記2“合併及び買収”を参照されたい
我々の市場は
私たちの市場足跡はアメリカ東南部で、テネシー州を中心に、アラバマ州、北グルジア州とケンタッキー州の一部の地域を含みます。
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大都会のトップ市場(2) | | トップコミュニティ市場(2) |
| 市場 | 市場ランキング | 支店(#) | 預金(百万ドル) | 預金市場シェア | 総預金のパーセントを占める | | 市場 | 市場ランキング | 支店(#) | 預金(百万ドル) | 預金市場シェア | 総預金のパーセントを占める |
| ナッシュビル | 6 | | 24 | | 5,020 | | 5.4 | % | 47.6 | % | | レキシントン | 1 | | 6 | | 374 | | 51.4 | % | 3.5 | % |
| チャタヌーガ | 6 | | 8 | | 863 | | 5.7 | % | 8.2 | % | | トゥラホマ | 1 | | 4 | | 306 | | 13.7 | % | 2.9 | % |
| ノクスビル | 9 | | 6 | | 756 | | 3.1 | % | 7.2 | % | | ダルトン | 7 | | 3 | | 230 | | 6.6 | % | 2.2 | % |
| ジャクソンさん | 3 | | 7 | | 543 | | 12.3 | % | 5.2 | % | | モリスタウン | 6 | | 2 | | 229 | | 9.6 | % | 2.2 | % |
| ボーリング場 | 7 | | 5 | | 265 | | 5.8 | % | 2.5 | % | | ハンティントン | 2 | | 5 | | 168 | | 39.2 | % | 1.6 | % |
| メンフィス.メンフィス | 28 | | 4 | | 255 | | 0.6 | % | 2.4 | % | | パリ.パリ | 3 | | 2 | | 166 | | 16.3 | % | 1.6 | % |
| ヘンツビル | 22 | | 2 | | 75 | | 0.6 | % | 0.7 | % | | ククビル | 8 | | 1 | | 163 | | 4.2 | % | 1.5 | % |
| バーミンガム | 32 | | 1 | | 60 | | 0.1 | % | 0.6 | % | | クロスビル | 5 | | 1 | | 148 | | 9.1 | % | 1.4 | % |
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(1)資料源：SNL Financial。市場データは2022年6月30日現在のデータであり、2022年6月30日以来発表された買収の形式データである。
(2)資料源：会社データとスタンダードグローバル市場情報
市場の特徴と市場の組み合わせ.
大都会市場私たちの大都会市場は一般的に人を引きつける人口構造と強い経済を特徴とし、未来の成長に大量の機会を提供する。 私たちはこれらの市場で現在最大の市場シェアを持つ国と地域銀行と、主に特定の地理的地域やニッチ業務に集中しているコミュニティ銀行と競争している。中小企業や大規模企業のターゲット顧客における市場浸透率や、これらの大都市市場での仕事や生活の消費者基盤を拡大することができる有利な地位にあると信じている。我々の経験では，このような顧客は大手銀行の製品複雑性を要求しているが，コミュニティ銀行の顧客サービス，関係重点とローカル接続性がより好きである.私たちの規模、製品の組み合わせ、運営モデルは、これらの市場に、特定の国や業界だけに集中している規模の小さい競争相手に対する競争優位性を提供してくれると信じています。我々の運営モデルは，強力なコミュニティのつながりと地方の権威を持つ現地人材によって駆動され，より規模の大きい競争相手に対する重要な競争優位である。したがって、私たちは有利な地位にあり、私たちの既存の特許経営権を利用して、市場での市場シェアを拡大できると信じています。
コミュニティ市場です私たちのコミュニティ市場は異なる経済周期の中でよく安定しており、主に小売と小型企業の顧客機会であり、競争は比較的に限られている。私たちはこれが魅力的な利益状況とより細粒度の融資と預金の組み合わせをもたらすと信じている。私たちの共同体市場は独立した市場であり、大きな市場の郊外ではない。私たちは主にこの市場で総資産が10億ドル未満の共同体銀行と競争している。私たちの戦略は、私たちのローカルサービスモデルを維持しながら、より広く、より複雑な製品と機能セットを提供することによって、これらのより規模の小さいコミュニティ銀行と競争することです。私たちはこれらの市場は
国や地域の銀行がこれを薄めていることは、これらのコミュニティで才能のある銀行家を雇用し、これらのコミュニティ市場で市場シェアを維持または拡大する機会を提供してくれる。
私たちの核心顧客は小企業、企業顧客と所有者、そして商業不動産の投資家を含む。私たちの目標顧客は豊富な経営歴史を持つ商業顧客です。私たちの典型的な商業顧客は私たちのところに商業預金口座を保存して、私たちは企業の所有者と従業員に銀行サービスを提供したいです。私たちはまた、預金製品、担保ローン、住宅純資産額、少額消費金融ローンを含む活発な消費ローン業務を持っている。私たちは絶えずより深い関係を構築し、顧客に彼らの銀行の需要を満たす製品を積極的に提供するように努力している。
次の表は、テネシー州銀行における預金市場シェアランキングを2022年6月30日まで(このような情報公開の最新日)に示している。この州の総預金で計算した最大銀行10行のうち，6銀行が全国的あるいは地域的銀行であり，これらの銀行から市場シェアを奪取する重要な機会を提供していると考えられる。
テネシー州トップ10の銀行です | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 職階 | | 会社名 | | 本部.本部 | | 支店.支店
(#) | | 合計する
預金.預金
(10億ドル) | | 預金.預金
市場
共有
(%) |
| 1 | | トロント道明銀行 | | ニュージャージー州桜桃山 | | 136 | | | 31.5 | | | 14.2 | |
| 2 | | 地域金融会社(AL) | | アラバマ州バーミンガム | | 200 | | | 25.1 | | | 11.3 | |
| 3 | | ピーク金融パートナー(TN) | | テネシー州ナッシュビル | | 54 | | | 23.4 | | | 10.5 | |
| 4 | | Truist金融会社(ノースカロライナ州) | | ノースカロライナ州シャーロット市 | | 107 | | | 18.9 | | | 8.5 | |
| 5 | | アメリカ銀行(NC) | | ノースカロライナ州シャーロット市 | | 56 | | | 18.6 | | | 8.4 | |
| 6 | | FB金融会社(TN) | | テネシー州ナッシュビル | | 77 | | | 9.5 | | | 4.3 | |
| 7 | | U.S.Bancorp(MN) | | ミネアポリス、ミネソタ州 | | 67 | | | 5.1 | | | 2.3 | |
| 8 | | シモンズ第一国立会社(AR) | | 松林の崖、AR | | 47 | | | 3.7 | | | 1.7 | |
| 9 | | ウィルソン銀行ホールディングス(TN) | | テネシー州レバノン | | 29 | | | 3.7 | | | 1.7 | |
| 10 | | 5番目の銀行(Five Third Bancorp) | | オハイオ州シンシナティ | | 41 | | | 3.4 | | | 1.5 | |
出典スタンダードグローバル市場情報と会社の2022年6月30日までの報告は、2022年6月30日までの未解決と買収調整が完了した後。 私たちの業務戦略
私たちの全体的な業務戦略は以下のコア戦略からなります。
大都市市場の市場浸透率を高める。近年、私たちは私たちのコミュニティ銀行の成長戦略を実行することによって、ナッシュビルMSAでの特許経営権を拡大することに成功しました。この戦略の核心は：最も優秀な銀行家を募集し、彼らに地方権力を与えること、支店業務を発展させること、ブランド知名度を確立し、私たちの業務と消費者銀行業務を拡大すること、そして私たちの製品供給と能力を拡大することだ。これらの戦略は，我々が個性的で関係に基づく顧客サービスに加え，我々の成功に重要な貢献をしている.また、私たちは私たちの規模、資源と複雑な製品範囲がナッシュビルMSAと私たちの他のMSAに対するより小さいコミュニティ銀行の競争優位を提供してくれると信じています。これらの競争優位と成長戦略のため、ナッシュビルMSAはすでに私たちの最大の市場となっており、2022年6月30日までの予想預金によると、市場シェアは約5.4%である。私たちは有機成長と戦略買収を通じて、私たちの市場浸透率を効果的に増加させていくつもりだ。
市場と競争の類似性に基づいて、私たちの成長戦略は私たちの他の大都市市場に移すことができると信じています。私たちはすでに私たちの足跡内のより多くの市場でこれらの戦略を実施しました。ノクスビルとチャタヌーガでは、ノースウエストジョージア銀行、クライトン銀行、大西洋資本銀行の支店を買収することで、これらの市場で強力な有機的成長を続け、上位10位の預金市場シェアを獲得した。メンフィス、ヘンツビルとバーミンガムのMSAで、私たちの銀行モデルは強力な指導チームを引きつけて、私たちは預金とローンの著しい成長を経験しました。
日和見買収を求める。過去25年間、私たちは13件の買収を完了した。我々が求めている買収は市場浸透率を高め，強力なコア預金を持ち，有形帳簿価値の希釈を最大限に減少させながら1株当たりの収益を増加させ，我々の内部リターン目標を実現しなければならない。コンプライアンスと運営挑戦、規制圧力、経営陣の後継問題、株主流動性の需要など、業界の傾向により、今後数年、私たちの業務範囲内および魅力的な連続市場では、大量の中小銀行や支店ネットワークが買収可能になると信じている。テネシー州だけで約110社の総資産が50億ドル以下の商業銀行があるが、アラバマ州、ジョージア州、ケンタッキー州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、バージニア州などの隣接する州では、450以上の商業銀行の総資産が50億ドルを下回っている。 私たちは私たちの財務力、名声、そして運営モデルのせいで、私たちは天然の統合者として位置づけられていると信じている。
技術と拡張運営を利用することで効率を向上させる。近年、私たちは銀行家、インフラ、技術面で多くの投資を行っており、私たちはこれが拡張可能なプラットフォームを作り、私たちのすべての市場の未来の成長を支援すると信じている。我々の銀行·支店、特に大都市市場の支店は、規模が拡大しており、支店ネットワークを大幅に増加させることなく、我々の業務を発展させることができると信じている。同社は2022年初めに設立されたUSDF連盟の創設メンバーであり、銀行鋳造の象徴的な預金の採用と相互運用性を促進する銀行ネットワークを構築することを使命としている。また，Zippy，Inc.と協力し，技術を利用して住宅ローン製造の流れを変えることで，負担できる住宅を得る機会を増やす。私たちは必要に応じて、私たちの将来の成長を支援し、運営効率を向上させるために、私たちの技術や業務インフラに投資し続ける予定です
ニッチ銀行と非金利収入機会を開発する。私たちの主な重点は私たちの中核銀行業務で機会をつかむことですが、私たちは機会をつかむことに成功し、私たちの非金利収入を増加させました。私たちは強力な担保融資プラットフォームと伝統的な小売配送ルートを持っている。また、より穏健な財務管理、信託、投資サービス、資本市場収入フローを含む当社の課金業務を拡張することに成功しました。これらのビジネスラインを引き続き強調していきたいと思いますが、強力な顧客獲得チャネルであると考え、一連のクロスセールス機会を提供してくれますとともに、私たちのビジネスをより強力で利益にしています。
リスク管理
一般情報
我々の運営モデルは、信用リスク、金利リスク、流動性リスク、価格リスク、コンプライアンスリスク、情報セキュリティ/ネットワークリスク、第三者リスク、運営リスク、戦略リスクと名声リスクを含む多くの分野のリスクに対応するために強力なリスク文化を構築する必要がある。私たちのリスク文化は、私たちの業務を保護するために、正しい人員と技術への投資の支援を受けている。私たちの取締役会はそのリスク委員会を通じて、最終的に会社のリスク管理を監督する。私たちは業務全体のリスク管理を監視する首席リスク官を持っている。私たちの取締役会、最高経営責任者、最高リスク官は銀行の他の機能部門の責任者の支持を得て、信用、法律、IT、監査、コンプライアンス、資本市場、融資審査、情報安全と実物安全を含む。私たちの包括的なリスク管理枠組みは、経験豊富なローカル銀行家に、顧客により良いローカル意思決定能力を与えることで、私たちの核心戦略を補完することを目的としています。
私たちの信用政策は私たちの目標、すなわち良好な信用品質標準を維持し、同時に貸借対照表の増加、収益の増加、適切な流動性とその他の重要な目標を実現することを支持する。私たちは地方当局、中央決定、抑制均衡システムを含むリスク管理インフラを維持している。私たちの信用政策と手続きの基本原則は信用品質基準を維持して、顧客、パートナー、株主、コミュニティに対する私たちの長期的な価値を高めることです。私たちの融資政策は、適切な信用品質を維持しながら、顧客に迅速かつ効率的な融資解決策を提供することができるように、私たちの銀行に十分な柔軟性を提供した。しかも、私たちの銀行家とパートナーは長期的に採用され、彼らは激励され、長期信用の質に集中している。貸し付けは信用リスクを意味するため、取締役会及びその正式に任命された委員会は銀行が適切な信用品質基準を維持することを確保するために努力している。私たちは融資組合を管理し、信用リスクを監視するための管理監督委員会を設立した。これらの委員会は、私たちのACL委員会と企業信用リスク委員会を含み、彼らは少なくとも四半期ごとに会議を開催し、融資活動を審査する。
信用集中
リスクを分散させることは資産管理を慎重にする重要な要素だ。我々の細粒度融資組合せは，これらの市場における消費者とビジネスクライアントのバランスの組合せを反映しており，業界や市場サイクルに天然のヘッジを提供していると考えられる.また、集中リスクは管理層が積極的に管理し、銀行取締役会によって審査され、政策に基づいて借り手、工業、商業不動産種別に関連するリスクを追跡し、測定する。このような限度額は私たちが定期的に信用政策を検討する一部として検討されるだろう。融資集中度は会社信用リスク委員会がモニタリングし、取締役会の信用リスク委員会に報告する。
融資審査の流れ
世界銀行の融資承認手続きの特徴は、地方当局がリスクコントロール環境の支援を受けて、融資に迅速かつ徹底した担保を提供することである。私たちの現地化決定は、信用を監視する技術によって支援され、私たちの信用政策に適合することを保証する集中化された審査プロセスによって強化される。私たちの融資承認方法は個人ローン機関の階層構造に基づいており、これらの機関は私たちの個人銀行家、市場総裁、地域総裁、信用貸付官、高級管理層と信用委員会に新しい信用と更新融資を発行します。会社信用リスク委員会は、上級管理職とともに、各レベルで最高融資限度額を決定し、我々の上級管理チームは、示された経験や専門知識に基づいて、これらの最高限度額内の個人権限を各人に設定し、定期的に審査·更新を行う。私たちが信じているのは
経験と記録によると、個人ローンの許可は指定されたレベルに達し、それに加えて、私たちの市場総裁、地域総裁、信用当局者、高級管理者、信用委員会の適切な承認制限に加えて、適切なレベルの監督を許可すると同時に、顧客に適時かつ適切な応答を提供することができる。
取引志向の貸手ではなく、関係志向の貸手として、私たちの大部分の融資は、私たちの市場分野に位置したり経営したりする借主や関係に提供されています。これは私たちが彼らの業務、信頼、そして彼らの市場と産業の経済状況をもっとよく知るようにする。また、私たちの従業員は彼らのすべての決定に責任を負わなければならず、これは適切なリスク管理を反映するために彼らのインセンティブを効果的に調整する。
ローンを考慮する時、私たちは私たちの信用政策に規定されている保証原則に従い、主に以下の要素に注目している
•私たちの顧客と関係を作って、彼らの財務状況とローン返済能力を徹底的に理解しましょう
•融資額に対して主要かつ副次的な返済源を確認することは十分である
•不動産保証ローンの適切な融資価値比ガイドラインを堅持する
•借入者タイプおよび担保タイプを含む融資組合の多様な目標レベル
•適切な融資記録は、完全な担保留置権を含む。
特定の融資承認プロセスの一部として、様々な方法でリスクを最小限に抑えることを求めています
•借り手および/または保証人の財務状況、キャッシュフロー、流動性およびレバレッジ率を分析する
•プロジェクトの運営履歴、運営予測、位置、条件を評価する
•評価、職名約束、環境報告を審査します
•借入者の元本の管理経験と財務力を考慮する
•経済的傾向と産業状況を理解する。
会社信用リスク委員会は、信用政策の任意の改正を審査·許可し、融資組合せ傾向と信用傾向、および融資審査を監視する。取締役会信用リスク委員会は、私たちの信用政策に規定されている管理許可のハードルを超えた融資取引を承認します。ローン定価は世銀高級管理職が制定したローン定価基準に基づいて、ローン審査プロセスと一緒に確定した。私たちは私たちの融資承認プロセスが全面的な内部統制、保証、そして決定を提供すると信じている。
融資限度額
当銀行が単一借り手又は関連借り手に提供する融資総額は、私たちの規制資本金額によって制限されています。テネシー州の法定融資限度額は、一人または比較的少なく経済関連のグループが過剰な銀行資金を借り入れることを防止するための安全で穏健な措置である。また、様々な業務に従事する比較的多くの信頼性の良い借り手の潜在的な融資損失リスクを分散させることで、銀行の預金者を保護することを目的としている。一般的に、テネシー州の法律によると、銀行取締役会の許可を経て、借り手への融資と信用拡張はわが行の一級資本の15%を超えてはならず、銀行一級資本の10%を加えてはならない。また、銀行はテネシー州の法律ではなく、連邦法律の下で国家銀行に適用される類似基準を遵守することを選択することができる。連邦法律とテネシー州の法律基準は銀行資本のパーセンテージで決定されるため、これらの州と連邦の制限は銀行資本の増加または減少に伴い増加または減少する。銀行の2022年12月31日の資本化によると、銀行の法定融資限度額は約1.94億ドル(15%)と3.234億ドル(25%)となっている。当行は、私たちの大規模な融資の権益を他の金融機関に売却することを求めることができ、これらの融資に関連するリスクを管理し、これらの限度額を超える信用展示期間を必要とする顧客の融資需要を満たすことができるようになる。
これらの法律で規定されている融資制限に加えて、私たちの全体的な融資組合や特定のタイプの融資と個人ローンの関係の要求を適切に制限しています。例えば、私たちは最大借り手、業界、そしてあるタイプの商業不動産の開放に融資限度額を設定した。
企業リスク管理
私たちは、信用リスク、金利リスク、流動性リスク、価格リスク、コンプライアンスリスク、操作リスク、情報セキュリティ/ネットワークリスク、第三者リスク、戦略リスク、名声リスクを含む潜在的リスクを識別、管理、監視、制御するのを助ける企業リスク管理計画を維持する。私たちの運営モデルは、私たちが直面している複数のリスク分野に対応するために強力なリスク文化を構築することを要求しており、私たちのリスク管理戦略は、組織を保護するために正しい人員と技術への大きな投資を得ている。
私たちの全面的なリスク管理枠組みとリスク識別は持続的な過程であり、取引レベルとポートフォリオレベルで発生する。私たちの地元銀行家や同僚は私たちの日常的なリスクアプローチを支持していますが、経営陣はポートフォリオとビジネスラインとの相互依存と関連を決定することを求めており、全面的な集中審査過程でリスクを拡大する可能性があります。リスク測定は，リスクレベルの制御や監視を支援し，想定リスクの複雑さやレベルを反映するためのリスク測定ツールの複雑さに基づいている。私たちはリスク状況と例外状況をタイムリーに検討することでリスクを監視し、私たちのリスク政策を遵守することを確実にする。この監視過程は、管理職の決定がすべての地域、製品、法人実体で実行されることを保証し、適切な委員会で審査される
私たちは責任と権力の政策、基準、手続き、プロセス伝達の制限を定義することでリスクを制御する。これらの制限は，我々の活動に関する様々なリスク開放を制御する手段であり，意味のある管理ツールであり，条件やリスク許容度が変化した場合に調整することができる。さらに、私たちは必要に応じてリスク限度額を例外的にまたは変更することを許可するプロセスを維持する。これらのリスク管理実践は、有効な報告を確保し、すべての法律、規則、法規を遵守し、私たちの名声と関連結果を損なわないようにし、私たちの戦略目標を達成しながら罠や意外を回避するのに役立つ。
取締役会のリスク委員会は、操作基準とリスク制限を設定する政策を承認した。経営陣は、私たちのリスク管理システムの実施、完全性、メンテナンスを担当し、指令の実施と管理が承認された政策に適合することを確保します。私たちのCEOは、私たちのリスク管理計画の全面的な管理を監督し、CEOに報告しますが、取締役会リスク委員会への独立したアクセス権も保持しています。
信用リスク管理
信用リスク管理は私たちのリスク管理計画の重要な構成要素だ。私たちは一致した分析と保証を使って信用情報をチェックし、保証書類を準備します。私たちは必要に応じて私たちの信用政策の例外状況を監視して承認し、私たちはまた技術的例外状況を追跡して解決する。
すべての関係マネージャーは各ローンを適切なリスク評価する主な責任を持っている。また，我々の信用管理部は，継続的な財務報告，信用品質報告，関係マネージャー報告，監査審査および例外報告と集中分析を審査することで，融資組合せの表現を継続的に監視することを担当している.この監視過程はまた融資リスク評価の持続的な検討を含む。私たちの信用損失準備金の管理と監視は私たちのacl委員会によって実行される。 私たちは、信用政策のパラメータ範囲内で私たちのポートフォリオの完全性を監視する企業信用リスク委員会を持っています。我々はリスク格付けシステムを利用して、管理層が個人ローンの品質を区別し、将来の収益性とポートフォリオ損失潜在力を予測できるようにした。取締役会の信用リスク委員会は信用政策とリスク限度額を承認する権利がある。
私たちは商業ローンを発行する際に信用リスク格付けを指定し、条件が許可された場合に調整する。ポートフォリオ監視システムは、経営陣がリスクを能動的に評価して決定することができ、マイナス事態の影響を最小限に抑えることができる。成功した信用管理は、貸手が顧客とよく会い、彼らの財務状況を定期的に審査することで実現される。これは未来の機会と潜在的な弱点を早期に認識することができるようにする。
取締役会は強力な融資審査計画を支持し、その有効性を我々の融資活動の独立過程の一部として評価することに取り組んでいる。私たちはすでに私たちの信用とローンスタッフとコミュニケーションを取り、新たに発生した問題を識別するローンは、まずローンスタッフが彼らの顧客を理解し、信用スタッフの支援の下で、彼らの顧客関係を積極的に監視することである。融資審査過程は、顧客関係の積極的な管理を強化し、私たちの融資活動の独立と広範な理解を提供することを目的としている。私たちの強力な顧客関係は、私たちの信頼が悪化する可能性のある能力を早期に識別することを支持し、これらの問題を早期に解決し、潜在的な損失を最小限に抑えることができると信じている。
私たちは内部融資審査チームと第三者融資審査会社を利用して強力な融資審査機能を維持しています。内部·外部融資審査の結果を取締役会のリスク委員会に報告し、独立性と客観性を確保する。融資審査部門が行った審査は、私たちの融資組合における個別融資約束に対する一定期間のリスク評価に基づいている。審査が終わるたびに、融資審査部門は経営陣に審査結果をまとめた報告書を提供する。少なくとも、この報告書は
リスク格付けの正確性、法規と政策の適合性、ローン文書の正確性、財務諸表の適時な受信及びその他の重大な問題を解決する。
違法犯罪の程度を監視しています どんな否定的または不利な傾向にも。時々私たちは ローンを修正して期限を延長したり、他の譲歩をしたりして、財務状況が悪化している借り手が適時に融資を返済し、担保償還権を失わないようにする。私たちは通常ローン元金や利息を免除することもなく、ローン金利を市場金利よりも低い金利に調整することもありません。私たちは私たちが不良資産による損失の準備ができていると信じている。
流動性と金利リスク管理
私たちの流動性計画の枠組みは、予測可能な資金需要と獲得性を確保するために、穏健な予測とリスク管理に集中している。私たちは安定した流動性源を維持しながら、最小限の利用可能な資金コストを維持するために努力している。これらの目標を達成するために、私たちは主に預金と普通株からなる簡単な資金と資本構造を利用する。私たちは、卸売定期預金や他の借入債務を含むコストのより高い資金源の代わりに、私たちの無利息および他の低コストコア預金を増加させることに集中し続け、私たちの貸借対照表の増加に資金を提供する。次の図は2022年12月31日までの我々の全体的な資金構造を示している。
2022年12月31日までの資金構造
また、我々は、政策をとることで潜在的な流動性問題を決定し、最新の緊急融資計画を審査·維持し、我々の信用状況や戦略成長計画に一致した慎重な資本構造を提供し、流動性リスクを監視する。
私たちの金利リスク管理システムは、許容可能な金利リスクレベルを承認する権利がある取締役会のリスク委員会によって監視されています。我々の取締役会は、適切なリスク選好を確保するために、管理層に資産/負債委員会を設置し、方法は要求されている
•四半期ごとに金利リスクをテストします
•リスクを能動的に認識して測定し
•上級管理職の四半期リスク陳述
ネットワーク·セキュリティ
会社は全面的な情報セキュリティ政策、標準と関連訓練を実施し、各従業員に招聘時に従業員の入社プロセスに関する訓練を確認、確認及び/又は完成することを要求した。すべての従業員は、これらの政策と基準の任意の変化を正式に検討し、理解し、少なくとも毎年追加の訓練を完了することを要求されている。これらの政策、基準、および訓練は、以下のテーマに関連しているが、これらに限定されない：データプライバシーとセキュリティ、パスワード保護、インターネット使用、
コンピュータ機器やソフトウェアの使用，電子メールの使用，社会工学に関するリスクおよびベストプラクティスとセキュリティ。
会社の情報セキュリティ慣行とリスクは、毎年私たちの内部監査チームと外部監査人が年間監査過程で審査しています。取締役会が承認したリスク選好説明とともに策定されたキーリスク指標は，少なくとも四半期ごとに情報技術指導委員会とリスク管理委員会に報告される。私たちの取締役会リスク委員会は、会社の情報セキュリティリスクを監督し、四半期ごとに最新の状況を受け取ります。私たちの取締役会や取締役会のリスク委員会は毎年情報セキュリティ更新を受けるだろう。同社はNISTのガイドラインを確実に遵守し実施し，米国弁護士協会が推奨するネットワークリスク研究所プロファイルを用いて毎年我々の情報セキュリティ実践を評価している。これらの年次評価の結果は，連邦預金保険会社と監査委員会リスク委員会に提供され，そのモニタリングが行われる。同社はまた、ネットワークセキュリティ保険書に基づいて保証範囲を維持している。カバー範囲のレベルを定期的に検討して、本組織のリスク選好と一致することを確実にする。
競争
私たちは主にテネシー州と周辺各州でコア銀行業務を展開し、私たちの完全銀行子会社FirstBankだけで商業銀行業界で競争を展開している。銀行業の競争は激しく、私たちは私たちの市場分野で多くの他の金融機関からの競争を経験した。私たちは、商業銀行、信用社、貯蓄機関、担保融資会社、オンライン担保融資機関、オンライン預金銀行、デジタル銀行プラットフォーム、消費金融会社、証券ブローカー、保険会社、通貨市場基金、その他の共同基金、および私たちの市場分野や他の場所に事務所を設置している超地域、国、国際金融機関と競争しています。また、一部の州外の金融仲介機関は、我々の市場分野に生産事務所を開設したり、他の方法で預金を吸収したりしている。市場競争の激化は、融資や預金の減少、純利益の差と収益力の低下を招く可能性がある。また、近年、複数の銀行がこれらの市場に参入するにつれ、私たちの市場競争はますます激しくなり、主に大都市市場に集中している。私たちは銀行がこのような増加する市場の中で足場を築くことを求めるにつれて、この傾向が続くと信じている。この傾向は主に私たちの大都市市場でより激しい競争につながるだろう。しかし、私たちは、私たちの市場地位と顧客を中心とした運営モデルが、私たちが顧客を誘致し、維持する能力を強化したと信じている。
我々が競争する市場およびこれらの市場における競争構造のさらなる議論については，前節の“我々の市場”を参照されたい.
人力資本
FB Financialで、私たちの同僚はFirstBankなので、私たちは私たちの同僚を重視している。彼らは仕事をしている；彼らは私たちのコミュニティにサービスして、彼らは私たちの顧客と関係を築いている。2022年12月31日現在、会社は従業員相当のフルタイム従業員1，757人を雇用しており、平均サービス年数は6年である
文化．
私たちは自分の文化を誇りに思って、私たちは従業員の才能を育成して、彼らが仕事からもっと多くのことをして、仕事から彼らが思っている以上のものを得るのを助けます。最初の銀行で私たちのビジョンは
•信頼できる解決策を提供します
•私たちの従業員に良い職場を提供します
•私たちのコミュニティに投資し
•私たちの株主に卓越した長期的な見返りを提供する。
私たちは自分の価値観を誇りに思っています私たちは毎日この価値観で生計を立てたいと思っています
•1つのチームと銀行
•正しいことをする
•卓越した約束
•顧客のために存在する
•他人を尊重する
•生活を楽しむ
FirstBankは2022年、8年連続で“テネシー州人”からテネシー州中部の最適な職場の一つに選ばれた。Firstbankは自分の従業員の健康職場文化に対する高い基準を満たしている。過去3年間、私たちは毎年“アメリカ銀行家”誌にアメリカで最も仕事に適した銀行の一つと評価されてきた。
多様性公平性包括性
多様性、公平、そして包括性に対する私たちの約束を含む良い職場を提供する。2020年、私たちは2021年に作業を開始する内部多様性理事会を設立する。多様性理事会の重点は、私たちの従業員がどのように包容するかを教育し、違いを私たちの労働力を多様化させる機会と見なし、私たちの異なるコミュニティへの参加を増加させることを奨励することだ。2022年、理事会は私たちの指導部に無意識の偏見訓練を提供する上で重要な役割を果たし、全パートナーコースに追加のDeiトレーニングを追加した。
多様性委員会は私たちの“All In”従業員資源グループやERGを監視する責任がある。Firstbank ERGコミュニティは安全な場所を提供しており，ここでは，ある特定の人口集団に属すると考えている人，あるいは自分がその集団の盟友であると考えている人は，他の類似した観点を持つ人との会話を公開し，FirstBank家庭に認識や教育を提供することができる。我々のAll in ERGsは，従業員としてその独自の観点を共有するネットワークとして，FirstBankの多様性，公平性，包摂的戦略および我々の現地市場における地位を促進する。地域を越えて連携する包括的な団体は，従業員が考えを共有し，専門的に成長し，似たような興味を持つ同僚と連絡を結ぶことができる。すべてのERG優先事項は会社の価値観と一致し、すべての優先事項は従業員一人一人に開放されている。
2023年に発売される最初のERGコミュニティは
a.黒人のプロです。この共同体組織は黒人とアフリカ系アメリカ人の代表権、社会意識、そして支持機会を主張する。
b.女性専門家です。この地域社会団体の重点はFirstBankと地域社会における女性の発展と指導だ。
私たちは引き続き少数民族代表の従業員の募集に集中して、彼らは2022年に私たちの外部募集の15%を占めている。
求人、人材開発、維持
2022年12月31日までの1年間に、私たちは2020年に構築した人材優勢計画を引き続き発展させ、組織全体で数十回の対面人材発展会議を開催し、各レベルの後継計画を促進した。重要な人材を確定し、発展計画措置を実施した。
著者らは新しいマネージャー発展課程を試行し、新しいマネージャーと新興のマネージャーが監督指導役に移行するために知識と支持を提供することを目的とした
これらの計画は，FirstBank従業員に我々の組織内で興味のある職業機会を成長，発展，探索する機会を提供することを目的としている
私たちはより論理的な採用手続きに発展し、新たな追跡·申請システムを実施し、私たちの内部申請の流れを強調した。これにより、21.6%のポストが内部流動によって補填され、141個の昇進ポストが含まれた。職員たちが組織の外部から私たちに加入するにつれて、私たちの初年の従業員の保持率は93%を超えた
補償する
私たちは私たちの市場で最も優秀な人材を誘致して維持するために努力している。市場競争力を有する報酬、医療福祉、持分インセンティブ、従業員株式購入計画を含む、従業員のニーズに応じた競争力のある報酬および福祉を提供する。また、私たちの次世代リーダーを育成し、社内で昇進する機会を提供することを目的とした有意義な研修や開発機会を提供しています
私たちのFirstBank Give More計画を通じて、私たちは有給ボランティア時間を増やし、私たちの同僚が地域コミュニティ組織を支援する活動に参加することを許可しました。
医療計画の変化を実施し，高度インフレを招いた環境では，多くの従業員の保険料増加が小さい(あれば)
同社は総保険コストの70%以上を平均的に貢献している
情報技術システム
FirstBankは，2022年12月31日までの1年間，ワークフローの拡張とプロセス自動化を継続し，顧客体験を継続的に改善するとともに，効率を向上させ，人手作業を削減することに集中している.世界銀行は商業ローン発行システムの初歩的な実施を完了し、資産負債監視と資金管理システムの選定と実施を開始した。
大流行後の2022年全体の技術改善は、組織全体で弾力性を継続することを含み、現在の多くの重要な場所は離散的なオペレータネットワーク冗長性を持っている。他の改善は、ネットワークおよびワークステーションハードウェアに重点を置いた所定のライフサイクル交換を含む。
また，FirstBankは2022年にデータの信頼性，可用性，可用性を向上させることでデータの利用率を向上させることを目的としたデータ管理計画を開始した.この計画は世銀の戦略計画と一致しており、最初の重点は金融、監督管理、信用と顧客データである。
最後に、FirstBankは引き続き新興技術を探索し、そして2022年初めにUSDF連盟の創設メンバーになり、この連盟はUSDFブロックチェーンに基づくポイントツーポイント支払いアプリケーションの機能、非生産性プロトタイプを開発し、銀行のデジタル銀行プラットフォームと統合した。
2023年には、予算と予測システムを重点的に実施し、FirstBank Way改善イニシアティブを支援する予定です。FirstBank Way計画は，我々の業務モデルを定義し続け，拡張可能にし，我々が成長するにつれてコミュニティ銀行に集中することを可能にするであろう.また，組込み銀行技術を銀行のコアインフラに統合し，2023年のキーイノベーションパートナーの実施を支援することを目的としている.AIIBはまた、監督管理機関の可能なブロックチェーン革新機会に対する支持を密接に監視し、利用することを求める。
監督と監督
以下は、私たちと当銀行のいくつかの規制および条例の主な側面に適用される全体的な概要です。これらの要約説明は完全ではありません。より多くの情報を理解するために、法規、法規、および対応するガイドラインの全文を参照しなければなりません。これらの法規と規則は変化する可能性があり、他の法規、規則、そしてそれに応じたガイドラインを通過する可能性がある。私たちはこのような未来の変化やこれらの変化が私たちの業務、収入、そして財務業績に及ぼす影響を予測できない。
一般情報
アメリカの金融サービスと銀行業は厳格に規制されている。 銀行監督枠組みは、銀行監督機関の銀行に対する監督、監督と審査を含み、主に消費者、銀行預金者とFDICの預金保険基金を保護するためであり、私たちの株式所有者ではない。
連邦と州銀行の法律と規制は私たちのすべての業務にほとんど影響を及ぼす。 他の事項に加えて、法規、法規、政策は、私たちが行う可能性のある活動範囲とこれらの活動を行う方法を規定している；私たちの業務計画と成長；私たちの取締役会、管理とリスク管理インフラ、私たちの製品とサービスのタイプ、条項と定価、私たちの融資と投資組合、私たちの資本と流動性レベル、私たちの預金準備金、私たちの配当金の支払い、株の買い戻しや資本の分配能力、そして私たちが合併、買収、および他の戦略的計画に参加する能力。立法機関、監督管理機関、その他の政府機関は絶えず法律と監督管理制度を審査し、法律と条例を公布したり改正したり、あるいは政策、実行あるいは実行の転換を通じて、常に変化している。変化は予測が難しく、私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。
監督管理の枠組み
当社は複数の規制機関の監督と監督を受けている。登録銀行持株会社として、改正された1956年の“銀行持株会社法”に基づいてFRBの持続的な監督、監督、審査を受けた。FRBの管轄権は、銀行持ち株会社が直接または間接的にコントロールする任意の会社にも拡大している。
連邦準備システムのメンバーではないテネシー州フランチャイズ銀行として、FDICとテネシー州銀行監督機関テネシー州金融機関部門の持続的な監督、監督、審査を受けている。
銀行預金は連邦預金保険会社の預金保険基金が保証し、最高で適用できる法定限度額に達する。FDICは世銀を含むFDIC保険機関に預金保険評価費用を受け取り、DIFを支援·支援する。これらの預金保険評価の料率は、その他を除いて、銀行のリスク特徴に基づいて決定される。FDICが銀行が不安全または不健全な接近に従事していると判断した場合、それは銀行の預金保険を終了する権利がある。連邦銀行法では、銀行が倒産した場合、例えば資本不足、資金不履行、不安全または不健全な条件またはその他の財務的苦境のため、連邦預金保険会社は係に任命されることができる。接収では、銀行預金者(および銀行の代位権者である連邦預金保険会社)の債権が、銀行に対する他の一般的な無担保債権よりも優先される。
当社はまた、米国証券取引委員会が管理する証券法や取引法の開示と規制要求を遵守しなければならない。同社の普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“FBK”であるため、ニューヨーク証券取引所上場会社のルールに制約されている
ドッド·フランク法
ドッド·フランク法案の結果として、会社運営の規制枠組みが変化した。“ド·フランク法案”は金融サービス業の監督管理の多くの方面に対して重大な改革を行い、その他のほか、系統的なリスク、資本充足性、預金保険評価、消費者金融保護、交換費、融資限度額、担保融資やり方、投資顧問の登録と銀行監督管理機関間の変動などの問題に関連している。特に、私たちと銀行に影響を与えるドッド·フランク法案の一部は含まれていますが、これらに限定されません
•消費者金融保護局それは.CFPBは連邦規制機関であり、消費者金融商品やサービスの提供·提供を規制することができ、資産100億ドルを超える銀行に対する監督権を有する幅広い権力を持っている。CFPBが公布したいかなる新しい規制要求や既存の法規解釈の改正も、FirstBankの業務を変更する必要があるかもしれない。テレス·フランク法案はまた、CFPBに広範なデータ収集権力を与え、公平に小企業と担保融資に融資を提供し、不公平、欺瞞性、乱用行為を防止するために広範な権力を与えた。会社の資産規模は2020年第3四半期に100億ドルを超えているため、2022年12月31日の年度まで、我々の全体コンプライアンスコストは上昇し続けている。
•住宅ローン活動。テレス·フランク法案は借り手がローンを返済する能力を決定する義務を含む担保ローン機関に責任を加え、担保ローン証券化会社にあるタイプの担保ローン証券化プールの中で最低レベルの経済利益を維持することを要求した。
•役員報酬と会社管理“ドッド·フランク法案”は、上場企業に少なくとも3年に1度、その依頼書に拘束力のない“報酬発言権”投票を加えることを要求しており、株主は上場企業が任命された役員の報酬について投票することができる。さらに、そのような上場企業が合併、買収または合併に参加する場合、またはそれらがそのすべてまたはほとんどの資産を売却または処分することを提案する場合、株主は、そのような取引に関連する任意の金パラシュート配置について諮問投票する権利がある(一般に“金パラシュート発言権”投票と呼ばれる)。2022年12月31日現在、私たちは、独立した報酬委員会の設立を要求するなど、報酬発言権および黄金パラシュート発言権要求および他の会社の管理規則の制約を受けており、すべての取引所取引会社に、財務報告要求に重大な不遵守に基づく会計再申告を要求する場合には、役員に支払われる奨励的な報酬に対して追跡政策をとるように要求されている。2022年10月、米国証券取引委員会は、ニューヨーク証券取引所を含む各国の証券取引所と協会に上場基準の実行を指示し、上場企業に政策を要求し、現在または元幹部が会計再述日の作成を要求される前の3会計年度内に獲得した超過インセンティブ報酬を要求し、誤りが当期で是正された場合、または当期に是正されていない場合に重大な誤報の誤りを招くことを含む政策を採用した。最後の規則は私たちに上場基準が施行されてから60日以内に追跡政策を取ることを要求する。
•交換料金ですドッド·フランク法案は、いくつかの条項(いわゆる“デビン修正案”)を含み、これらの条項は、交換料を特定のデビットカード発行者に対して“合理的かつ適切”な範囲に制限し、ネットワークおよび発行者がデビットカード取引経路を制限する能力を制限する。最終ルールでは、デビットカード取引の交換費の上限は0.21ドルと5ベーシスポイント(0.01ドルの詐欺損失を加える)で、安全港を得る資格があり、最終的に費用が合理的で釣り合っていることが決定される。“デビン修正案”とその公布された規則に含まれる転換費制限は2022年下半期からFirstBankに適用される。したがって、私たちは交換取引量が増加したにもかかわらず、交換費収入の低下を経験した。
資産規模が1000億ドルを超えないため、会社は現在、“経済成長、監督救済、消費者保護法”に規定されているストレステスト報告の要求に制約されていない。会社は引き続き内部で何らかのストレステストを行い、テストによって開発された経済モデルや情報をリスク管理や業務計画活動に組み込む。
CECL影響に関する一時規制資本減免
CARE法案の公布と同時に、2020年3月、OCC、FRB理事会、FDICはCECLの監督管理資本に対する推定影響の実施を遅らせるための臨時最終規則を発表し、この規則の条項は2020年9月30日に最終規則となった。最終ルールは、前のルールにおける3年間の移行期間オプションを保持し、CECLの監督資本への影響(発生した損失方法に対する規制資本への影響)の推定を2年遅らせるオプション、次いで3年移行期間(5年移行期間オプション)を銀行に提供する。2020年1月1日、当社はASU 2016-13“金融商品·信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計測”を採択し、当選した
許可された5年間の資本移行減免。そこで，2022年からCECLの影響を徐々に導入していく。
持株会社規則
規制された銀行持株会社として、私たちは様々な影響を受けて私たちの業務の法律法規の制約を受けています。他の事項に加えて、これらの法律·法規は、最低資本要求を規定し、関連会社との取引を制限し、私たちが従事できる業務活動に制限を加え、当行が私たちに支払うことができる配当金や割り当てを制限し、機関が私たちの債務を保証する能力を制限し、特定の会計要求を加えている。これらの要求は、私たちの収益や資本減少が公認された会計原則よりも高いか早いか、などをもたらす可能性がある。
金融持株会社の状況
FB Financialは金融持株会社として扱われることを選択しており、証券引受、保険引受、商業銀行などの活動を含む銀行ホールディングスよりも広い活動を行うことができるようになった。金融持株会社の資格を満たすためには、FRBがこれらの用語を使用しているため、銀行持株会社は十分な資本と良好な管理を持たなければならない。また、銀行持株会社の各付属銀行も資本に余裕があり、管理が良好でなければならず、CRAによって少なくとも“満足できる”と評価されている。金融持株会社になる資格がないか、または金融持株会社になることを選択していない銀行持ち株会社は、銀行業務と密接に関連しているため、従来の銀行活動やFRBが許可していると考えられる非銀行活動に制限しなければならない
許容的活動
改正された“銀行持ち株会社条例”によると、銀行持株会社は一般に、以下の活動に従事することができ、または任意の非銀行または銀行持株会社が以下の活動に従事する会社の任意のカテゴリの5%を超える議決権を有する株式を直接または間接的に制御することができる(それぞれの場合、いくつかの条件および制限、および連邦貯蔵局が事前に承認した規定を受けなければならない)
•銀行の業務や管理や銀行の制御：
•私たちの子会社にサービスを提供したりサービスを提供したりします
•FRBは、銀行業務と密接に関連していることを法規または命令によって決定し、それによって銀行業務に対して適切な事故の任意の活動を構成する
▪保証売掛金
▪融資や関連活動を発行、取得、締結、返済する
▪動産や不動産をレンタルしています
▪貯蓄協会などの非銀行預金機関を経営しています
▪信託会社の機能を果たす
▪金融や投資相談活動を展開し
▪政府債務と通貨市場ツールを引き受けて取引します
▪特定の管理コンサルティングおよびコンサルティング活動を提供する
▪選択されたデータ処理サービスおよびサポートサービスを実行する
▪信用取引に関する信用生命保険やその他の危険種を代理または仲買販売する
▪選定された保険加入活動に従事する
▪特定のコミュニティ開発活動(例えば、主にコミュニティ福祉を促進することを目的としたプロジェクトへの投資)；および
▪為替手形と類似した消費型支払機器を発行·販売する。
FRBは過去にこれらの活動は他の銀行ホールディングスに受け入れられると考えていたが、FRBは銀行持ち株会社の申請に応じてFRBがケーススタディを行うことを許可していない可能性がある。
FRBが銀行持株会社の持続的な所有権、活動または制御権が銀行持株会社またはその任意の銀行子会社の金融安全、穏健または安定に深刻なリスクを構成すると信じている合理的な理由がある場合、FRBは銀行持株会社またはその子会社にそのような活動を中止するか、または任意の子会社に対する所有権または制御権を終了するように命令する権利がある。
買収は事前に監督部門の許可を得る必要がある
BHCAは、銀行持ち株会社が銀行の実質的にすべての資産を買収することを要求するか、または任意の銀行、銀行持ち株会社、貯蓄および融資持ち株会社または貯蓄協会の任意のカテゴリの議決権付き株式を5%以上所有または制御するか、またはそのような非を増加させることを要求する
任意の銀行、銀行持ち株会社、貯蓄融資持株会社または貯蓄協会の多数の持分または制御権を保有するか、または任意の銀行持ち株会社と合併または合併する。
BHCAによれば、BHCAおよび実施条例で定義された“資本充足”および“管理が良好”であれば、私たちまたはテネシー州に位置する任意の他の銀行ホールディングスは、テネシー州以外に位置する銀行を買収することができる。逆に、テネシー州以外の資本に余裕があり、管理の良い銀行持ち株会社がテネシー州内にある銀行を買収する可能性がある。しかしながら、いずれの場合も、買収に限られた時間のみが存在するか、または預金集中が法規規定の制限を超えることになる銀行に制限を加えることができる。例えば、テネシー州法律は、ターゲット金融機関が少なくとも3年間運営されるまで、銀行ホールディングスがテネシー州金融機関の支配権を獲得することを禁止している。
銀行持ち株会社の銀行子会社に対する義務
現行法及びFRBの政策によると、銀行持株会社は、その預金機関子会社の財務·管理力源となり、これらの子会社を支援するのに十分な資源を維持しなければならない。“パワー源”の原則によると、FRBは銀行ホールディングスに苦境に陥った付属銀行への出資を要求することができ、このような付属銀行に資源を投入できなかったため、不安全かつ不健全なやり方に従事していることを告発することができる。したがって、銀行に追加投資する必要がない可能性がある場合には、世銀を支援するために資源を投入する必要があるかもしれない。これらの状況には、“資本不足”銀行が資本回復計画に規定する義務を遵守することを保証する義務が含まれており、以下のように“銀行監督：資本化レベルと迅速是正行動”でさらに述べられているようになる。これらの義務の結果として、銀行ホールディングスは、資本手形または規制規則に従って資本要求に適合する他のツールの形態でその子会社に追加資本を提供することを要求される可能性がある。持ち株会社が付属銀行に発行するどのような融資も無担保である可能性があり、その銀行の預金者に従属し、その銀行の他の債権者にも従属するかもしれない。もし私たちが破産手続きに入ったり、“ドッド·フランク法案”に規定された秩序ある清算手続きに入ったりすれば、連邦銀行監督機関に行った銀行資本を維持するいかなる約束も破産管財人またはFDICが負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。
銀行持株会社への配当制限
会社または銀行が配当金を支払い、株を買い戻し、他の資本分配を行う能力は、資本規則や規制枠組みの他の面で制限されている。FRBの配当に関する政策は、銀行持ち株会社は、どの銀行子会社の資本にも不適切な圧力を与える現金配当金を発表したり、支払うべきではなく、借金や銀行持ち株会社の財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある他の手配によって資金を調達することしかできない。一般的に、FRBはすでに、銀行持株会社の取締役会はFRBと協議すべきであり、以下の場合、銀行持株会社の配当金を廃止、延期、または大幅に減少させることを表明した
•過去4四半期に株主が使用できる純収入は、以前にその間に支払われた配当金を差し引くと、配当金にすべての資金を提供するのに十分ではない
•その予想収益保有率は、その資本需要および現在と未来の全体的な財務状況と一致しない
•それはその最低規制資本充足率に到達できないか、あるいは達成できないかもしれない。
銀行持ち株会社が制御する被保険預金機関が、適用される連邦銀行資本比率の下で“資本が深刻に不足している”場合、または銀行子会社が“資本不足”で許容可能な資本回復計画を提出できなかった場合、または実質的にこのような計画を実施できなかった場合、連邦銀行監督機関(銀行、すなわち連邦預金保険会社)は、銀行ホールディングスが任意の資本分配を行う際にFRBの承認を事前に得るように要求することを選択することができる。より多くの情報については、“銀行規制：資本化レベルと迅速な是正行動”を参照されたい
さらに、私たちの法人実体は銀行から分離されており、独立した操作を行わないため、私たちが配当金を支払う能力は、銀行が私たちに配当金を支払う能力に依存し、これはまた、以下のように“銀行規制：銀行配当金”に記載されている規制によって制限されている
テネシー州の法律によると、現金配当金支払いを実施した後、正常な業務中に満期になった債務を返済できない場合、または私たちの総資産が私たちの総負債よりも少なく、私たちが解散時に任意の優先権利を満たすために必要ないかなる金額よりも少ない場合、私たちは現金配当金の支払いを許可されない。また、任意の特定規模の配当金を発表するかどうかを決定する際には、私たちの取締役会は、現在および予想されている資本、流動性、および他の需要を考慮しなければならない。
米国“バーゼル協定III”資本規定
2013年7月、FRBとFDICを含む連邦銀行規制機関は米国バーゼル資本規則を採択し、バーゼルIII資本基準の多くの面を実施した。米国バーゼルIII資本ルールにおける要求
2019年1月1日から全面的に段階的に実施される。具体的には、規則は、私たちと銀行に適用される以下の最低資本金要求を規定している
•普通株一級リスク資本比率は4.5%である
•一級リスク資本比率は6%である
•総リスク資本比率は8%である
•レバレッジ率は4%で
•補充レバレッジ率は3%、レバレッジ率は7%を要求する。
米国バーゼル協定III資本規則によると、一級資本は普通株一級資本と追加の一級資本の2つの構成要素を含むように定義されている。最高形式の資本、普通株一級資本は、完全に普通株に関連する黒字、留保収益、累積したその他の全面的な収入と合併子会社の株式口座中の少数の持分から構成されている。
規則は合併総資産が150億ドル以下の銀行持株会社が引き続き2010年5月19日までに発行した信託優先証券と累積永久優先株をTier 1 Capitalに含めることを許可するが、CET 1 Capitalは含まれていないが、いくつかの制限を受けなければならない。二級資本は現在二級資本条件を満たすツールと、規則がすでに一級資本待遇資格を取り消したツールを含む
また、資本分配や役員への自由支配可能なボーナスの支払い制限を回避するためには、担保銀行組織は、リスクに基づく最低資本要求以外に資本保護緩衝を維持しなければならない。この緩衝は1級普通株式資本のみを含まなければならないが、緩衝はすべての3つのリスクに基づく測定基準(CET 1資本、一級資本、総資本)に適用される。資本保護緩衝には、リスク重み付け資産の2.5%に相当する追加普通株式権益が含まれる。
米国の“バーゼル協定III資本基準”は、資本の何らかの控除や調整を要求している。そのため、営業損失(関連繰延税金項目負債純額)、無形資産などの無形資産、例えば非住宅ローンサービス資産(関連繰延税金項目負債純額を差し引く)、および営業損失純額と税項控除繰越(任意の関連評価免税額および繰延税金項目負債純額を差し引く)によって生じる繰延税項資産は、すべてCET 1 Capitalから差し引かれなければならない。他の費用はまた違う資本水準から差し引かれなければならない。米国の“バーゼル協定III資本ルール”はまた、ある資産のリスク重みを高めており、これはこのような資産に対してより多くの資本を保有しなければならないことを意味する。例えば、ある引受要求に適合しない商業不動産ローンは、現在の100%ではなく、150%のリスクで重み付けされなければならない。
また、米国“バーゼル協定III資本基準”は、(I)純営業損失の繰越(関連推定準備と繰延税金負債の控除)によって実現できない一時的な差額による繰延税金資産、(Ii)担保融資サービス資産(関連繰延税金負債の控除)、および(Iii)10%を超える未合併金融機関が発行および未償還普通株に投資する投資(繰延税金負債の控除)の3種類の資産を差し引くことを規定している。非先進的な方法の銀行組織として、資本簡略化最終規則に基づいて、著者らは上述の3種類の資産に対する監督管理資本要求は比較的に簡単である。すべての三つのカテゴリーを合わせて25%のCET 1資本控除のハードルがある
AOCIはCET 1 Capitalに含まれると仮定し，このクラスの資本を減少させるようにつねに運営されている.米国バーゼルIII資本ルールは2015年第1四半期末に銀行組織をカバーするための一度の機会を提供し、私たちが選択したAOCIの大部分の待遇を受け入れないことを選択できるようにした。これらの規則はまた、高変動性商業不動産、CET 1資本に含まれない担保融資サービス権、株式開放、証券会社への債権を含むいくつかの資産のリスク重みを増加させることによって資本要求を向上させる効果があり、これらは3つのリスクに基づく資本比率の分母である。
米国の“バーゼル合意III資本ルール”は、次の“銀行監督：資本化レベルと迅速是正行動”で議論されている“迅速是正行動”の枠組みを重要に修正した
関連取引の制限
以下の“銀行監督：関連会社との取引の制限”を参照。
支配権の変化
私たちはFRBによって監督されている銀行持株会社です。いくつかの例外を除いて、“銀行統制法変更法”及びその実施条例は、銀行又は銀行持株会社の“支配権”を直接又は間接的に取得した個人又は会社は、60日前にFRBに提案買収に関する書面通知を出さなければならない。この期間内にFRBが提案買収を承認しない通知を出さなかった場合、期限を90日に延長しなかったり、より多くの情報を提供することを要求しなかったりすれば、買収は継続することができる。FRBが書面で通知を出し、買収を承認しないつもりはないと表明した場合、承認期限が満了する前に買収を行うことができる。任意の種類の投票権のある証券の25%以上を買収して支配権を構成し、CIBCAについては、一般に10%以上の買収を推定する
このような制御権推定が覆される可能性があるにもかかわらず，どのカテゴリの議決権あり証券も制御権獲得を構成する.
また、CIBCAによると、“一致行動”とされる個人や会社の持ち株がまとめられ、これらの保有者が銀行や銀行持株会社を“コントロール”しているかどうかを判断する。CIBCAによれば、“一致行動”とは、通常、明示的な合意に基づくか否かにかかわらず、1つの銀行または1つの銀行持ち株会社の支配権を獲得する共通の目標を達成するために、共同活動または平行行動に参加していることを知っていることを指す。この定義は個別の場合の適用方式が異なる可能性があり，つねに肯定的に予測できるわけではない.(I)株主が共同制御または管理すること、(Ii)株主が銀行または銀行持株会社が議決権証券を有することに関する口頭または書面または了解を有する株主であること、(Iii)株主が直系親族であるか、または(Iv)株主およびその株主の持株株主、パートナー、受託者、または管理者が銀行または銀行持株会社の持株権を有することを含む、一致行動の覆すことができる推定をもたらす可能性がある多くの要因。
また、BHCA及びその実施条例によると、ある例外を除いて、どの会社も銀行や銀行持株会社の支配権を得る前に、FRBの承認を得なければならない。制御の階層推定は，一方の会社が他の会社に対して制御権を持っているかどうかを決定するために用いられるので，詳細は次の表を参照されたい.場合によっては、ある会社が任意のカテゴリの議決権付き証券を買収する割合は25%未満であるが、1つの会社が直接または間接的に所有し、制御する権利がある場合、または任意のカテゴリの議決権ある証券に対して25%以上の投票を行う権利がある場合、または他の会社の多数の取締役または受託者の選挙を任意の方法で制御する場合、制御権は依然として存在する。一般的に適用される推定がトリガされていないと仮定すると，どのカテゴリにも投票権のある証券の保有者が5%未満の人は制御されていないと推定される.
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| 階層的推定要約 |
| (テーブル上の金額を超える関係があれば，トリガ推定) |
| 投票権のある証券の5%以下は | 5-9.99%投票権のある証券 | 10-14.99%投票権のある証券 | 15-24.99%の投票権を持つ証券 |
| 二つの取締役会に勤めている役員 | 半分にも満たない | 4分の1以下 | 4分の1以下 | 4分の1以下 |
| 取締役会の議長を務める役員サービス | 北米.北米 | 北米.北米 | 北米.北米 | 取締役は取締役会の議長を代表していない |
| 役員は取締役会委員会に奉仕している | 北米.北米 | 北米.北米 | 会社の4分の1以下の委員会のメンバーを拘束する権利がある | 会社の4分の1以下の委員会のメンバーを拘束する権利がある |
| 業務関係 | 北米.北米 | 1社目の収入または費用は2社目の10%未満 | 1社目の収入または費用は2社目の5%未満 | 1社目の収入または費用は2社目の2%未満 |
| 商業用語 | 北米.北米 | 北米.北米 | 市場条項 | 市場条項 |
| 高度管理職/従業員チェーン | 北米.北米 | 1つ以上のインターロックは最高経営責任者を務めません | 1つ以上のインターロックは最高経営責任者を務めません | インターロックなし |
| 契約権 | 管理協定がない | 裁量権を明らかに制限する権利はない | 裁量権を明らかに制限する権利はない | 裁量権を明らかに制限する権利はない |
| 委任状競争 | 北米.北米 | 北米.北米 | 第二会社の総取締役の4分の1以上を置き換える依頼書を募集していない | 第二会社の総取締役の4分の1以上を置き換える依頼書を募集していない |
| 総株 | 2社目の3分の1にも満たない | 2社目の3分の1にも満たない | 2社目の3分の1にも満たない | 2社目の4分の1にも満たない |
また、FRBの銀行と銀行持ち株会社の株式投資に対する要求は、どのような場合、少数の投資家が銀行や銀行持ち株会社のBHCAを制御するとみなされるかを規定している。その他の事項を除いて、少数株主は、総株式(投票権と無投票権の和がある)の24.9%(場合によっては33.3%)を保有することを許可され、会社取締役会には少なくとも1人の代表(場合によっては2人の取締役が許可される)を有する
報酬とリスク管理
銀行組織に適用される規制指導の下で、奨励的な報酬政策は安全と穏健な原則と一致しなければならない。この指導の下で、金融機関は、(I)従業員に適切なバランスのとれたリスクとリターンを提供し、軽率なリスクのインセンティブを奨励しないこと、(Ii)効果的な制御およびリスク管理と互換性があること、(Iii)銀行組織取締役会の積極的で効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることを保証するために、その報酬計画を検討しなければならない。銀行組織使用の監視方法とプログラムは、この組織の規模と複雑性及び奨励的報酬の使用に適応しなければならない
銀行監督
この銀行はテネシー州に登録され、テネシー州に本部を置く銀行機関であり、TDFI、FDIC、CFPBの監督と監督を受けている。TDFIおよびFDICは、融資、証券発行、銀行会社事務の処理、自己資本比率要件の満足、配当金の支払い、および銀行事務所の設立または閉鎖を含むが、銀行業務のすべての分野を監督·管理する。FDICは銀行の主要な連邦規制機関であり，銀行の運営と財務状況および連邦消費者保護法の遵守状況を定期的に審査する。また、銀行の預金口座は法律で許可された最大範囲で連邦預金保険会社が保証し、連邦預金保険会社は銀行に対して一定の執行権を持っている。CFPBの銀行に対する監督と監督は、“商業：監督と監督：銀行監督：消費者法律と法規”でより詳細な議論がある。
テネシー州の州立フランチャイズ銀行機関として、法規の制限により、当行は預金利息の受け入れと支払い、住宅とその他の不動産ローンの発行、消費と商業ローンの発行、ある制限の下で株式証券と銀行と会社の債務に投資し、当行の顧客に各種の他の銀行サービスを提供する権利がある。各種の州消費者法律法規も銀行の運営に影響しており、州高利貸し法、消費者信用と平等な信用機会法及び公平な信用報告を含む。また，FDICIAは通常，保険を受けている州特許機関が元本として国立銀行では許されない活動を行うことを禁止している。銀行はまた、預金準備金の保持要求、融資限度額、支店活動の制限、可能な投資タイプの制限、従事可能な活動、および提供可能なサービスタイプを含むが、連邦と州の法律の様々な要求と制限を受けている。様々な消費者法律法規もまた銀行の運営に影響を及ぼしている。さらに、当行およびそのいくつかの付属会社は、信用延期、物件賃貸または販売、または製品またはサービスの提供に関連するいくつかの共同販売手配に参加してはならない。
自己資本充足率
“持ち株会社規制：米バーゼル協定III資本規則”を参照
資本化水準とタイムリーな是正措置
連邦法律·法規は、苦境に陥った銀行への早期介入を促進し、最もコストの低い銀行破産解決策を選択することを目的とした資本ベースの監督管理計画を構築した。資本に基づく監督管理枠組みは5種類の監督管理資本要求を含み、“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”と“深刻な資本不足”を含む。資本充足保険預金機関とは、(1)総リスク資本比率が10%以上であること、(2)一級リスク資本比率が8%以上であること、(3)CET 1資本比率が6.5%以上であること、(4)レバレッジ資本比率が5%以上であること、(5)任意の資本測定基準の特定資本レベルを満たすことができるように命令または書面で指示されないことをいう。
一般的に、金融機関は“資本充足”しなければならず、FRBは銀行持ち株会社の銀行買収や銀行持ち株会社との合併申請を承認し、FDICは銀行合併申請を承認する際にも同様の要求を適用する。
十分な資本を保持できなかった機関は一連の制限を受け、その資本状況が弱まるにつれて、これらの制限はさらに深刻になる。これらの制限には、資本分配の禁止、資産の増加の制限、または規制機関の承認申請を受ける能力を制限する能力が含まれる可能性がある。
2022年12月31日現在、資本充足率に関する適用法規、政策、指令中の要求に基づいて、銀行は十分な資本を持っており、“資本充足”の要求に適合し、かつ、これらの法規、政策または指令に実質的に違反した疑いがある重大な違反や疑いがあることを知らない。急速な増加、不良な融資の組合せ表現や悪い収益表現、あるいはこれらの要素の組み合わせは、比較的短い時間で銀行の資本状況を変化させる可能性があり、追加的な出資を行う必要がある。
本節で述べた最低比率はガイドラインにすぎず、銀行規制機関はより高い資本比率を要求する裁量権を持っていることに注意されたい。
仲買預金
2020年12月、FDICはブローカー預金の監督管理と現代吸収預金方法を一致させ、ブローカー預金に分類される範囲を普遍的に縮小することを目的とした最終規則を発表し、これは“資本充足”あるいは“資本不足”と格付けされた銀行に最も直接影響を与える。最終規則は2021年4月1日に施行され、コンプライアンス日は2022年1月1日に延長される。最終規則を遵守することは私たちのブローカー預金の分類に影響を与えない。
銀行準備金
FRBは預金機関のあるタイプの預金やその他の負債に対して準備金要求を実行する。十分準備金制度への転換を受けて、連邦準備委員会は2020年3月26日から預金準備率をゼロにすることを決定した。仮最終ルールは2021年2月に最終ルールとして採択され，変更は行われていない.
銀行配当金
連邦預金保険会社は銀行の“資本不足”を招く可能性のあるいかなる分配も禁止している
口座保険その他の評価
連邦預金保険会社は2005年の“連邦預金保険改革法案”に基づいて改正されたリスクに基づく預金保険料評価制度を実施している。この制度では，世界銀行のような個々の被保険預金機関が支払うFDIC評価金額は，その活動中に発生する知覚リスクレベルに基づいて決定される。この銀行の預金口座は現在預金保険基金が保証を受けており、一般的に単独で加入する預金者は最高25万ドルに達する。銀行は連邦預金保険会社に預金保険料を支払い、預金保険会社が保険を受ける。現在の評価システムの下で、FDICは、機関の最近の規制と資本評価に基づいて、その機関をリスクカテゴリに割り当て、これらの評価はリスクを測定することを目的としている。“連邦預金保険条例”によると、連邦預金保険会社は、ある機関が不安全と不健全なやり方に従事し、不安全或いは不健全な状況にあることを発見して経営を継続することができ、あるいは連邦預金保険会社が適用する任意の適用法律、法規、規則、命令、協定或いは条件に違反した場合、当該銀行の預金保険を終了することができる。“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)によると、FDICは、預金負債ではなく総資産から資本を差し引く預金保険評価規則を採択し、機関およびその付属機関の表外負債をリスクに基づく評価に組み込む。1機関の平均資産が4四半期に100億ドルを超えると、平均資産レベルの低い機関に比べて評価率が上昇する。また，大規模機関では，FDICは業績スコアと損失重症度スコアを用いて初期評価率を計算している。これらのスコアを計算する際に, FDICは銀行の資本レベルと監督管理格付け及びある金融指標を使用して、1つの機関が資産関連圧力と融資関連圧力を受ける能力を評価する。FDICは，計算中に十分に考慮されていない重大なリスク要因に応じて，総得点を適宜調整する能力がある。
FDICは2022年10月18日、すべての被保険預金機関に適用される最終規則を採択し、2023年第1四半期評価期から、基本預金保険評価利率表を統一的に2ベーシスポイント向上させた。FDICは、DIF準備率が2%以上に達するまで、新しい評価レート表が有効であることを示している
共同経営会社との取引の制限
銀行は連邦準備法第23 A条と第23 B条、及び連邦準備条例第18条(J)規定を遵守しなければならない。州非会員銀行の“連邦準備条例W”に適用される。銀行の付属会社とは、銀行によって統制され、または銀行と共同で統制されている任意の会社または実体を指し、我々の場合、当社および当社の元会長ジェームズ·W·エルズおよびその制御を含む会社をいう。したがって、当社と当社またはエルズさんとの間の取引は、クレジット延期、契約、レンタル、および資産の購入または売却に関連する制限を含むいくつかの制限を受けることになります。当該等の制限及び制限は、当社又はその他の連属会社が当行から借り入れを阻止することを阻止し、融資が指定金額の指定担保を担保としない限り。また、銀行が当社または他の会社に提供するこのような担保融資
連合機関はそれぞれ銀行資本と黒字の10%を超えてはならず、このような保証融資総額は銀行資本と黒字の20%(20%)を超えてはならない。
このようなすべての取引の条項は、非関連第三者が提供する条項を下回ってはならない。FRBの政策はまた、銀行子会社が金額的に不合理または提供されたサービスの公平な市場価値を超える管理費を支払うことを禁止し、市場が存在しなければ、実際のコストと合理的な利益を支払うことを禁止する。
内部の人に融資を提供する
執行者、取締役、または任意の直接的または間接的、または一人または複数の人と協働して行動し、所有、制御または投票する権利がある銀行の任意のカテゴリを超える議決権証券の10%を有する人(世銀は“10%株主”と呼ばれる)または任意の政治または選挙委員会に発行される融資であって、その資金またはサービスは、これらの執行者、取締役または10%の株主を利益にするか、またはこれらの執行者、取締役または10%の株主によって制御され、フランクフルト空港管理局第22(G)および22(H)条およびその対応する法規によって制限される。このうち、これらの融資の条項は、非関連個人への取引の条項とほぼ同じでなければならず、これらの個人のいくつかのクレジット拡張は、取締役会全体の公正な多数のメンバーの承認を事前に得なければならない。融資総額が機関の未減値資本および黒字の15%を超え、未減値資本および黒字の追加10%を超えた場合、融資はいつでも販売可能な担保によって完全に保証される場合、またはこれらすべての人のすべての未償還信用展期間の総額が銀行の未減値資本および未減値黒字の総額を超える場合、O法規はこれらのいずれかの個人への融資を禁止する。第22条(G)は、世銀が執行官に信用を発行することを許可する限られた状況を決定する
“コミュニティ再投資法案”
CRA及びその対応法規は銀行がそのサービスエリアの信用需要を満たすことを奨励し、低収入と中所得コミュニティを含み、安全と穏健な運営と一致することを目的としている。これらの規定は銀行のそのサービス分野の信用需要を満たすための記録に対して監督管理評価を行う。連邦銀行機関はCRAに基づいて銀行のパフォーマンス評価を公開することを要求された。ある銀行が銀行センターを設立し、資産を合併または買収し、他の銀行の負債を負担する申請を提出した場合、連邦銀行機関は1つの銀行のCRA格付けを考慮する。銀行持株会社については、合併又は買収に参加したすべての銀行のCRA表現記録は、銀行の株式又は資産の所有権又は制御権を取得するために申請を提出し、又は任意の他の金融持株会社と合併する際に覆核する。満足できない記録は深刻に遅延、阻止、または取引に条件を加えるかもしれない。その銀行は最近のCRA評価で満足できる評価を受けた。
2020年9月、FRBは1つのANPRを発表し、公衆に1つの方法について意見を発表することを招き、この方法はCRAの法規を強化、明確化と調整することによって、現在の銀行業の構造を反映し、CRAの核心目的をよりよく満たす。ANPRはどのように銀行が中低収入コミュニティの需要を満たすかを評価し、信用獲得方面の不平等問題を解決することについてフィードバックを提供することを求めている。2022年5月、連邦銀行業監督管理機関は、被保険預金機関CRAの業績を評価する方式を大幅に改訂する共同提案された規則を発表した。したがって，CRAを実施する法規の任意の変化の影響や，我々の財務状況，運営結果および/または流動性への影響を評価し続ける予定であり，現時点では予測できない。
反マネーロンダリングと経済制裁
米国愛国者法案は連邦政府に追加的な権力を与え、国内安全対策を強化し、監視権力を拡大し、情報共有を増加させ、反マネーロンダリング要求を拡大することで、テロの脅威に対応する。“反マネーロンダリング法”の改正により、“米国愛国者法”は新たな要求を提出し、銀行などの金融機関に、マネーロンダリングやテロ支援に関するリスクを制御するための何らかのステップを取ることを義務付けている。
他の要求では、“米国愛国者法案”及びその実施条例は、銀行に反マネーロンダリング計画を確立することを要求している
•“米国愛国者法案”、BSA、および関連法律法規のすべての要求に遵守するための銀行の内部政策、手続き、および制御措置を実行し、維持すること
•疑わしい取引と活動を監視して報告するシステムと手続き；
•指定されたコンプライアンス官
•従業員研修
•反マネーロンダリング計画をテストするための独立した監査機能
•口座開設時に各顧客の身分を確認するプログラム；
•特定の外国口座や関係に適用される職務調査政策、手続き、統制を強化する。
また、“米国愛国者法案”は、銀行の反マネーロンダリング計画の一部として、各金融機関に顧客識別計画を策定することを要求している。CIPの重要な構成部分は識別、確認、政府リストの比較、通知と記録保留である。CIPの目的は、金融機関が各顧客の真のアイデンティティおよび予期される口座活動を決定することを可能にすることである。この決定を下すためには、他の事項に加えて、金融機関は、顧客と金融機関との顧客関係を構築する際に、顧客から何らかの情報を収集しなければならない。このような情報は合理的な時間内に書面と非書面方法で確認されなければならない。さらに、すべての顧客は、CIPに関連する任意の既知または疑わしいテロリストの政府リストに基づいてスクリーニングを行わなければならない。金融機関はまた様々な報告書と記録保存要求を遵守することを要求されている。FRBおよび連邦預金保険会社は、マネーロンダリングとの戦いにおける出願人の有効性、および銀行の銀行または銀行持ち株会社の支配権の合併または買収の承認に関連する他の要因を考慮する。
同様に、米財務省のOFACは、米国の実体が米国の制裁対象と取引されないようにする助けを担当しており、これは様々な行政命令や国会法案で定義されている。現在、OFACはある特定の国·地域に対する米国の全面的な経済制裁計画を管理·実行している。OFACは、国·地域範囲の制裁案のほか、OFACが特定した国民や封鎖された人員リストに記載されている個人や実体に対して全面禁輸を実施している。SDNリストは数千の締約国を含み、米国とヨーロッパを含む世界各地の多くの司法管轄区域に分布している。銀行は、潜在的および/または既存の顧客がSDNリスト上に存在するかどうか、またはSDNリスト上の誰かによって所有または制御されているかどうかを決定する責任がある。任意のクライアントがSDNリスト上に存在するか、またはSDNリスト上の個人またはエンティティによって所有または制御されている場合、顧客のアカウントを一時停止し、必要に応じて10営業日以内にOFACに報告を阻止または拒否する必要がある。さらに、顧客がOFACが包括的制裁計画を維持する任意の国または地域の市民である場合、住所を提供した場合、またはその国または地域の法律に基づいて組織された場合、銀行は、関連するOFAC制裁計画に従って、そのような顧客に対して何らかの行動を取らなければならない。銀行は適切な政策と手続きを実施し、合理的で適切な記録保存システムを構築することによって、銀行のコンプライアンス計画を管理し、OFACへのコンプライアンスを維持しなければならない。世銀は“BSA”、“米国愛国者法案”、OFAC条例を遵守するために政策、手続き、制御措置を講じている。
2021年1月、BSAの2020年の反マネーロンダリング法が改正された。その他の事項以外に、“反マネーロンダリング法”は金融機関のためにリスクに基づく反マネーロンダリングコンプライアンス方法を制定した；財政部に反マネーロンダリングとテロ支援政策の優先順位の公布を要求した；財政部にBSAコンプライアンスの技術と内部プロセスをテストするための基準を制定することを要求した；いくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁の大幅な拡大、BSA告発者の激励と保護を含む法執行と調査に関連する権力を拡大する。反マネーロンダリング法の多くの法定条項は、追加的な規則制定、報告、および他の措置を必要とし、“反マネーロンダリング法”の影響は他を除いて規則制定と指導の実行に依存するだろう。
法執行機関を監督する
連邦と州銀行法は連邦と州銀行監督機関に大きな執行権を与えている。他にも、このような執行権力は、民事罰金を評価する能力、同意または撤回令を発行する能力、および管理職、従業員、および代理人のような銀行組織および“機関関連者”(例えば、管理職、従業員、および代理人)に対して禁令行動を開始する能力を含む。一般的に、これらの法執行行動は、法律、法規、および規制当局に違反する命令、または不安全または不健全な接近に対して開始される可能性がある。他の行動または非作為は、規制当局に虚偽、誤解性、またはタイムリーな報告を提出することを含み、法執行行動の根拠になる可能性がある。銀行監督機関が同意と同様の命令を発表した場合、他に加えて、原状回復、償還、賠償、または損失を受けないことを含む違反またはやり方によるいかなる損害を是正するための平権行動が必要となる可能性がある。銀行はまた、その成長を制限すること、特定の資産を処分すること、合意または契約を撤回すること、または適切と思われる他の行動を規制するように命令することができる。
連邦住宅ローン銀行システム
同銀行はシンシナティ連邦住宅ローン銀行のメンバーであり、シンシナティ連邦住宅ローン銀行は11の地域的連邦住宅ローン銀行の一つである。各FHLBは、その指定された地域内のそのメンバーの備蓄または中央銀行である。その資金は主にメンバー機関が入金した資金と連邦住宅ローン機関システムを売却する合併債務の収益から来ている。それは連邦住宅ローン機構取締役会が制定した政策と手続きに基づいてメンバーに融資(すなわち立て替え金)を発行する。
シンシナティ連邦住宅ローン機関のメンバーとして、連邦住宅ローン機関における銀行の株式は、一般に、銀行のカレンダー毎の年末総資産の0.20%(または20ベーシスポイント)にその総資産の4.5%を加えるのに少なくとも等しい
活動に基づく持分要求によると、シンシナティ連邦住宅金融局の未返済前払い(借金)。このような規定は時々調整されるだろう。2022年12月31日、世銀はこの要求を遵守した。
プライバシーとデータセキュリティ
当銀行はGLBAプライバシー権保護条項を実施する規定を遵守しなければならない。これらの規定は、銀行が顧客関係を構築する際と、その後、誰と“非公開個人情報”を共有するかを決定することを含む、そのプライバシーポリシーを顧客に毎年開示することを要求する。条例はまた、銀行がその顧客にそのプライバシーポリシーややり方を正確に反映した初期および年間通知を提供することを要求している。また，このような情報を共有する例外的な範囲内では，銀行はその顧客に“脱退を選択する”能力，すなわち銀行に独立した第三者と非公開の個人情報を共有させる能力を提供することが要求される.
本行は顧客資料の安全を保障するために制定した標準の監督管理指針を遵守しなければならない。このような規定はGLBAのいくつかの規定を施行する。ガイドラインは連邦銀行監督機関の情報セキュリティ計画の作成、実施と維持に対する期待を述べ、この計画は機関の規模と複雑性及びその活動の性質と範囲に適応した行政、技術と実物保障措置を含む。基準に記載されている基準は、顧客記録および情報のセキュリティおよび秘密を確保し、そのような記録の安全または完全性が任意の予期される脅威または被害を受けることを防止し、不正アクセスまたは使用が任意の顧客に重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるそのような記録または情報を防止することを目的としている。これらの基準および関連する規制材料は、情報技術および金融サービスの提供において第三者を使用することに関連するリスク管理およびプログラムにますます重点を置いている
2021年11月、連邦銀行機関は、ネットワークセキュリティ事件を経験した銀行と銀行サービスプロバイダに対して報告要求を提出する最終規則を承認した。この規定によると、銀行は36時間以内に連邦規制機関にこのような事件を報告しなければならない。さらに、銀行は、4時間以上続くコンピュータセキュリティイベントを顧客に通知するように要求された。この規定は2022年4月1日に施行され、銀行は2022年5月1日までにコンプライアンスを要求されている。本規則は2022年4月1日から当社に適用され、2022年12月31日から当社は遵守します。
消費者法律法規
CFPBと連邦銀行機関は消費者保護の法律と法規に注目し続けている。FPBは、担保融資、クレジットカード、預金口座、分割払い金融商品およびサービスの公平かつ透明性を促進し、そのような製品およびサービス提供を管理する連邦消費金融法を解釈し、実行する責任がある。CFPBが実行する連邦消費金融法は、融資真実性法、貯蓄真実性法、電子資金移転法、迅速資金獲得可能性法、21世紀小切手清算法、公平信用報告法、公平債務行為法、平等信用日和会法、公平住宅法、住宅担保マント法、公平と正確な取引法、軍人民事救済法、軍事融資法、担保融資開示改善法と不動産決済手続き法などを含むが、これらに限定されない。これらの法律法規は、いくつかの開示要求を規定し、金融機関が消費金融商品やサービスを提供する際に消費者と付き合う方法を規範化している。CFPBはまた、その許可された任意の機関が、消費金融商品およびサービスに関連する不公平、詐欺、または乱用またはやり方に従事することを防止することを許可されている。私たちは上述したものを含むが、これらに限定されない複数の連邦消費者保護法規と規制を受けている。
特に，公平貸金法は銀行サービスの提供に差別があることを禁止しており，これらの法律の施行はCFPB，住宅，都市発展部，その他の規制機関が注目してきた焦点となってきた。公平貸金法には、人種、肌の色、民族の血統、性別、宗教などの禁止要因に基づく信用や住宅不動産取引差別が禁止されている“経済、社会、文化的権利法”と“公平住宅法”がある。貸手は、異なる扱いをもたらすか、または保護されたカテゴリの申請者または借り手に異なる影響を与える政策に責任を負う可能性がある。規制当局が融資差別のモデルややり方を告発した場合、機関はこの件を米司法省に提出する可能性がある。これらおよび同様の法律法規を遵守しないことは、会社が正式または非公式な法執行行動、民事罰金、および消費者訴訟を受ける可能性がある。
CFPBはその監督下の機関に対して連邦消費者金融保護法律と法規を遵守して独占的な審査権と主要な実行権を持ち、単独で或いは連邦銀行監督機関と共同で調査を行い、誰かがこのような法律或いは法規に違反する行為に従事しているかどうかを決定する権利がある。FPBは連邦地域裁判所に行政強制執行手続きや民事訴訟を提起することができる。また、CFPBと司法省の間で締結された了解覚書によると、両機関は情報共有と共同調査を含む公平融資法の施行に関する努力の調整に同意したが、司法省が最近指導部と
気候変動と気候変動，および各機関の法執行政策や優先順位の変化により，この協調が短期的にどの程度継続するかは定かではない。CFPBは、連邦準備委員会によって資金援助された独立機関として、他の銀行規制機関よりも厳しい要求を加える可能性がある。
総資産が100億ドルを超える被保険預金機関として、同行はCFPBの監督管理と法執行機関に支配されている。テレス·フランク法案は各州がより厳しい消費者保護法をとることを許可し、州総検事長がCFPBが発表した消費者保護規定を実行することを許可した。したがって、本行は、厳しい消費者コンプライアンス環境で動作し、CFPB審査、規制および法執行行動、および消費者指向訴訟に関連する潜在的コストを含むが、これらに限定されない消費者保護コンプライアンスに関連する追加コストを生成する可能性がある。CFPB、FRBを含む他の金融規制機関、米司法省は過去数年間、預金機関に対して複数の法執行行動を行い、公平な融資法を遵守してきた。
CFPBは、当社または当行が提供する製品やサービスに影響を与える規定を発表する可能性があります。これらの規定は私たちが受け取った費用を減らし、私たちが製品やサービスを提供する方法を変えたり、より大きな個人訴訟や法執行行動を規制するリスクに直面させるかもしれない。
未来の立法発展
様々な立法法案は時々国会とテネシー州立法機関に提出される。この法案は銀行規制と私たちが実質的で予測不可能な方法で運営されている環境を変えるかもしれない。私たちは潜在的な立法を決定することができず、通過したり、これに関連する法規や解釈を実施すれば、私たちの財務状況や運営結果に最終的な影響を与えるだろう。
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はwww.first stbank online.comです。我々は、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、依頼書、および株主に提出された年次報告書を証券取引委員会に提出または提出し、これらの文書および米国証券取引委員会が要求する他の文書を随時修正する。米国証券取引委員会に提出または提出された報告書および他の文書は、私たちのウェブサイト上で、または私たちのウェブサイトhttp：//investors.first stbank online.comを介して取得され、“株式および届出”と題され、その後、“米国証券取引委員会届出”の下で取得されることができる。これらの報告書は、私たちがアメリカ証券取引委員会に電子的に提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く私たちのサイトで無料で提供します。
私たちのサイトのほかに、アメリカ証券取引委員会には、私たちの報告書、依頼書、情報声明、私たちが電子的にアメリカ証券取引委員会に提出した他の情報が含まれているインターネットサイトが設置されています。サイトはhttp：//www.sec.govです。
プロジェクト1 A--リスク要因
我々の業務·財務結果は、以下に述べる重大なリスクを含むが、以下に述べる重大なリスクを含む様々なリスクおよび不確定要因の影響を受ける。その中の多くのリスクは私たちがこれらのリスクを管理し、軽減するために努力しているにもかかわらず、業務と財務結果を最適化するために努力しているにもかかわらず、制御できない。以下の任意のリスクが発生し、私たちが現在知らないか、または現在重要でないと考えられているリスクは、私たちの資産、業務、キャッシュフロー、状況(財務またはその他)、流動性、見通し、経営結果、および私たちの普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。このようなすべての要因を予測または識別することができないので、以下の要素を、私たちの資産、業務、キャッシュフロー、状況(財務または他)、流動性、見通し、運営結果、および普通株式取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスク、不確実性、および仮定の完全な議論と見なすべきではありません。
さらに、次のリスク要因のいくつかの陳述は前向きな陳述を構成する。本年度報告書の“前向き陳述に関する戒め”と題する節を参照されたい。
信用と融資リスク
私たちの資産の大部分はローンであり、返済しなければ銀行の損失を招くだろう。
融資には、個人借り手とのつきあいに固有のリスク、不払いのリスク、担保や債務返済に利用可能なキャッシュフローの将来価値不確定によるリスク、経済や市場条件の変化によるリスクなど、様々なリスクが含まれている。私たちの信用リスク承認と監視プログラムは、これらの信用リスクを識別または減少させることができない可能性があり、私たちのローンの組み合わせに関連するすべての信用リスクを完全に除去することもできません。もしアメリカ、特にテネシー州の全体的な経済環境、雇用率、不動産市場、金利と全体的な経済成長を含めて、実質的な破壊を経験すれば、私たちの借り手はローンの返済に困難に直面する可能性があり、私たちが持っている担保は切り下げたり流動性に不足したりする可能性があり、不良ローン、資金調達、延滞のレベルが上昇する可能性があり、追加の融資損失の準備が必要であり、これは私たちの純収入と株収益率を低下させるだろう。
私たちは、費用を計上した信用損失準備金によって設立された準備金である信用損失準備金を維持し、代表融資償却コストベースでは、過去の事件、現在の状況、およびマクロ経済予測を考慮した将来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測を考慮した融資期間内に信用損失によって徴収されない部分が予想される。また，信用損失準備金に含まれる同じ項目に予想される資金が加えられていることを考慮して，未供給資金の引受準備金を記録した。管理層は、融資組合、融資に関連する引受金及びその他の関連要因に基づいて、マクロ経済予測と履歴損失率の定期的な評価を含み、無資金引受金の準備及び準備金の適切性を決定する。借り手の経済状況の悪化、既存の融資に関する新しい情報の発見、より多くの問題の融資及び私たちがコントロールできない他の要素を発見するには、信用損失準備及び/又は無資金承諾準備金を増加させる必要があるかもしれない。このモデルはマクロ経済予測の変化に敏感であり、経営陣の判断に組み込まれている。もし私たちがどんな理由でも私たちの信用損失の準備レベルを大幅に向上させることを要求されれば、このような増加は私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの買収(および将来の任意の買収)への購入会計方法の適用は、当社の信用損失準備にも影響を与えます。私たちは、購入された投資用ローンが発行されて以来、信用品質の著しい悪化を経験しているかどうかを決定することを要求された。このような信用品質悪化の程度を経験した融資は最初に確認する際に特殊会計処理を行う。我々が最初に購入信用悪化ローンの償却コストを測定する方法は、予想信用損失の買収日推定をローンの購入価格に加算することである(すなわち“毛金利”法)。もし私たちが確認時の信用損失を過小評価した場合、私たちは信用損失準備金に追加費用を発生させて、これらの融資に対する信用損失の適切なレベルを維持する
また、銀行規制機関は、私たちの信用損失支出を定期的に審査し、経営陣とは異なる判断に基づいて、信用損失支出を増加させたり、さらなる融資償却を確認したりすることを要求する可能性がある。さらに、今後の期間の輸出が信用損失支出を超えた場合、私たちは信用損失支出を増加させるために追加的な準備が必要になるだろう。いかなる信用損失準備の増加は純収益と資本の減少を招き、私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの融資組合の大部分は不動産ローンであるため、経済的に不動産価値や流動性に影響を与える負の変化は、私たちの不動産ローンに担保を提供する担保の価値を弱める可能性があり、融資や他の損失を招く可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちの約82%のローン組合は、不動産を主要または副次的な担保とするローンで構成されている。これには創収物件と住宅建築物件からなる担保が含まれており、これらの物件は一般経済状況と不動産市場の低迷に敏感であることが多い。したがって、私たちの市場地域の不動産価値に影響を与える不利な発展は、私たちの不動産ローンの組み合わせに関連する信用リスクを増加させる可能性がある。我々の1つまたは複数の市場において、不動産価値や不動産流動性に影響を与える不利な変化は、我々の融資組み合わせに関連する信用リスクを増加させる可能性があり、損失を招く可能性があり、それにより、信用品質および我々の財務状況または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの不利な変化は、融資の安全を確保するために担保としての財産の価値を深刻に損なう可能性があり、損失や追加損失を招くことなく、担保償還権を失ったときに担保を売却する能力に影響を与える可能性がある。もし不動産価値が下落すれば、私たちはまた信用損失を増加させることを要求されるかもしれない。そのため、不動産担保価値の低下は私たちの財務状況、経営業績またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
住宅不動産市場価格の疲弊、需要の疲弊、あるいは建築コストの上昇は、住宅価格と地価の下落を含む動揺した環境を招く可能性があり、私たちが持っているいくつかの建設と開発ローンの担保価値に不利な影響を与える。2008年から2010年までのような不利な経済や不動産市場の状況を再び経験すれば、不良債権や他の所有不動産の増加、不良資産管理や処分の損失や費用の増加、信用損失の増加、融資の収集と処理のための管理時間と資源の配分による運営費用の増加に再び遭遇する可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況や運営業績に悪影響を及ぼすだろう。
私たちは融資集中の危険に直面している。
私たちの商業不動産(所有者自住と非所有者自己居住)、商業と工業および建築ローンへの開放は、これらのローンの担保を得ることが通常よりも清算が難しいため、他のタイプの担保担保のローンよりも大きな信用リスクに直面している。さらに、これらのタイプの融資は、一般に、単一の借り手または関連する借り手集団に対するより大きな融資残高を含む。融資が少数の規模の大きい借り手に集中した場合、これらの高い信用リスクはさらに悪化し、関係の開放を招く。2022年12月31日までに
以下のローンタイプは、私たちのローン組合の規定の割合を占めています：商業不動産(所有者の自住と非所有者の自住)-33%、商業と工業-18%、および建築業-18%です。
非所有者居住型商業不動産ローンは、住宅ローンと比較して、商業不動産借り手がローンを返済する能力がその物件の成功開発に依存するため、不動産市場や経済的不利な条件の影響をより大きく受ける可能性がある。これらのローンはまた、通常、融資期限内に完全に償却されていないため、満期時に風船支払いがあるため、より大きなリスクを伴う。借主がバルーンローンを支払う能力は、通常、融資の再融資や適時に対象不動産を売却できるかどうかに依存する。そのほか、銀行業監督管理機関は商業不動産ローンに対してより厳格な審査を行っており、商業不動産ローンレベルの高い銀行に改善された保証、内部制御、リスク管理政策とポートフォリオ圧力テストの実施、及び商業不動産ローンの増加とリスク開放によって向上する可能性のある損失準備と資本レベルを要求しているかもしれない。
商業·工業ローン及び所有者が自住する商業不動産ローンは、通常、借り手がその企業のキャッシュフローから融資を返済する能力に基づいている。これらの融資は、各融資を返済する資金があるかどうかは、企業自身の成功に大きく依存するため、より大きなリスクを伴う可能性がある。また，融資を受けた資産は時間の経過とともに値下がりし，評価や清算が困難であり，企業の成功に応じて価値が変動する.
建築ローンの損失リスクは主に建築或いは開発完了時の物件価値の初歩的な推定が物件建設或いは開発のコスト(利息を含む)、永久的な外購入融資があるかどうか、建築業者が物件を売却する能力に等しいかどうかに依存する。建設や開発段階では、多くの要素が遅延とコスト超過を招く可能性がある。価値推定が不正確又は実際の建築コストが推定を超えた場合、融資を受けた不動産の価値は、永久ローン又は担保喪失により担保償還権を喪失して全額返済を完了するのに十分ではない可能性がある。
商業不動産ローン、商業·工業ローンおよび建築ローンは、景気低迷期間中に損失リスクの影響を受けやすいため、これらの部門は経済低迷期間中に脆弱であるからである。私たちの保証、審査、監視はこのような融資に関連したすべてのリスクを除去することができない。私たちはまた私たちの商業顧客に保証と無担保融資を提供する。無担保融資は、担保がない場合には、返済が借り手業務の成功に完全に依存するため、担保付き融資よりも高い損失リスクを伴うことが多い。担保が不足しているため、私たちは違約無担保ローンを回収する能力が限られている。また、私たちが保証している商業·工業ローンの担保には、通常、在庫、売掛金、設備が含まれており、業務が成功しなければ、これらの担保の価値は、通常、損失なしに融資要件を満たすのに十分ではない。私たちの融資がこれらの業界とそれより高い信用リスクに集中することは、これらの融資の損失を増加させる可能性があり、これは私たちの財務状況、運営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが融資組合を拡大する能力は阻害されるかもしれない。
私たちの融資組合を拡大する能力は、経済状況、私たちの市場の競争、経験や成功した銀行家の能力、私たちが融資資産を成長させるために必要な預金を生成する能力、あるいは銀行業が経験し、経験し続ける可能性のある流動性や利用可能な預金の枯渇などの要素によって制限される可能性がある。
市場と金利リスク
国家金融市場、米国全体の経済、特にテネシー州の困難または動揺した市場状況は、私たちの融資活動や他の業務、および私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務と財務業績は金融市場の疲弊した経済状況の影響を受けやすく、特に私たちが業務を展開している主要市場テネシー州の経済状況です。私たちの主要市場地域の経済状況の悪化は、融資延滞、担保償還権の喪失、資産価値減記の増加、私たちの製品やサービスに対する需要の低下、低コストまたは無利子預金の減少、および無形資産減価を招く可能性がある。また、困難な市場状況は、私たちの融資の担保価値を悪化させる可能性があり、特に不動産は、私たちの顧客が未返済ローンを返済する能力を低下させ、私たちの既存ローンに関連する資産価値を低下させる可能性がある。疲弊した経済状況や動揺した市場をめぐる私たちに悪影響を及ぼす可能性のある他の問題には、業界規制の強化や株価の下振れ圧力が含まれている
私たちの銀行業務は主にテネシー州で行われています。2022年12月31日現在、私たちのローンの約73%および預金の約82%は、テネシー州で主に居住および/または事業を行っている借り手または預金者に発行または受領されている。したがって、私たちの成功はこの地域の全体的な経済条件に大きく依存するだろう。この地理的集中度は地理的多様性の欠如のリスクをもたらします。テネシー州(私たち最大の市場ナッシュビルMSAを含む)の不利な経済発展は他の方面に影響を及ぼす可能性があるからです
ローンの発行量を減らし、不良資産レベルを増加させ、融資停止損失率を増加させ、私たちのローンとローンサービスの組み合わせの価値を下げ、私たちのローンを保証する担保の価値を減らし、私たちの預金金額を減少させる。
テネシー州またはその地域の既存または潜在的な借り手、預金者、または不動産価値に影響を与える地域的または地域的な経済低迷は、地理的にそれほど集中していない私たちおよび私たちの収益力に、私たちの競争相手よりも大きく、より不利な影響を与える可能性がある。
金利の変化は私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの利益と財務状況は、純利息収入、すなわちローン、証券、その他の有利子資産から稼いだ利息と預金、借金と他の有利子負債から支払われる利息との差額または利差に大きく依存する。市場金利が変化すると、私たちが受け取った資産利息と私たちが支払った負債利息が変動する可能性がある。これは私たちの利益を減少させる可能性があり、私たちの収益と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。金利は多くの要素に高度に敏感であり、これらに限定されない：インフレ率、経済状況、連邦通貨政策；及び国内外の市場の安定性。
私たちは金利変化が私たちの純利息収入に及ぼす潜在的な影響を減らすと信じている手続きを実施したにもかかわらず、これらの手続きはいつも成功しているわけではない。そのため、市場金利レベルの変化は、私たちの純利息収入と純利息差、資産品質、ローンと賃貸放出量、流動資金或いは全体の利益能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、金利の変化は、売却に供する担保融資の出所やそれによる担保銀行収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロンドン銀行の同業借り換え金利を金融契約の参考金利として使用しなくなると、私たちの収入や支出、各種金融契約の価値にマイナス影響を与える可能性がある。
2020年11月、ロンドン銀行間同業借り換え金利管理機構ICE Benchmark Administrationは、大多数のドルLIBOR期限を2023年6月30日まで継続すると発表した。英国金融市場行動監視局(FCA)はこの発展を支持することを発表し、その以前のコミュニケーションの延長、すなわち2021年後、グループ銀行にLIBOR金利の提出を要求しなくなることを示している。また、連邦準備システム理事会、通貨監理署、連邦預金保険会社は、銀行が実行可能な状況でできるだけ早くドルLIBORを放棄することを奨励する声明を発表した。代替参照金利委員会は、ドルLIBORからよりロバストな参照金利への移行に成功したことを確保するために、代替参照金利およびサポートプロセスを探索するために米国で会議を開催した。ARRCは金融と資本市場機関で構成され、連邦準備委員会とニューヨーク連邦準備銀行が招集され、各種監督機関の参加を含む。ARRCは、担保付き隔夜融資金利をドルLIBORの後続金利とすることを提案し、LIBORからの移行を促進するリズミカルな移行計画を策定した。しかし，LIBORとSOFRは概念や技術に差がある。FASBは2022-06“参考金利改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期する”を発表し、2024年12月31日まで延長し、会社がテーマ848の減免を申請した。
ロンドン銀行間の同業借り換え金利の撤退はこの業界の大きな転換だ。この転換は私たちの市場リスク状況を変え、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計とヘッジ戦略を変える必要がある。ロンドン銀行間同業借り換え金利移行委員会を設立し、ロンドン銀行同業借り換え金利から代替金利に移行し、業界スケジュールと一致し続けている。これらの努力の一部として、2021年第4四半期に、新たな融資または再融資融資の指数としてLIBORの使用を中止した。また、LIBORを使用した既存製品を決定し、代替参照金利への移行を促進するために契約言語を審査しています。お客様との移行過程を十分に管理できなければ、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります
我々のポートフォリオの表現は、個別証券発行者の信用悪化を含む金利や市場状況の変化によって変動する。
金利の変化は私たちの証券投資のリターンと公正な価値に否定的な影響を及ぼすかもしれない。金利変動は、私たちのポートフォリオにおける未実現収益を減少させたり、未実現損失を増加させることができます。金利は、通貨政策、国内と国際経済と政治問題、他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素に非常に敏感だ。また、担保融資支援証券や償還可能証券など、先行返済リスクのある投資証券の実際の投資収入やキャッシュフローは、投資時に予想されるものやその後の金利や市場状況の変化により予想されるものと大きく異なる可能性がある。これらの事件は私たちの純利息収入や私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは他の金融機関の信頼性と流動性の実質的な悪影響を受けるかもしれない。
取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界や取引相手と業務往来があり、よく中国の取引相手と取引をしている
金融サービス業には、商業銀行、ブローカー、取引業者、投資銀行などの機関顧客が含まれる。その中の多くの取引は私たちを信用リスクに直面させ、取引相手や顧客が約束を破ったり、取引相手や顧客の信用に疑問や懸念を提起したり、あるいは金融サービス業に普遍的に懸念を持っている。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や清算価格が私たちに与えられたすべての信用または派生ツールのリスクを回収するのに十分でない場合、私たちの信用リスクは悪化する可能性がある。このようなどんな損失も私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
流動性リスク
流動性の不足は私たちの運営に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果を脅かす可能性がある。
私たちは、預金を創出する能力に依存して、融資や投資証券の償還·満期日を効率的に管理し、十分な流動性を確保して運営に資金を提供している。私たちの伝統的な資金源に加えて、私たちは第三者貸主から資金を借りたり、投資家に株式や債務証券を発行したりすることができる。私たちは、私たちの活動に資金を提供したり、それを資本化するのに十分な資金源を獲得したり、私たちが受け入れられる条件で資金源を獲得することは、金融市場の中断や金融サービス業の将来性に対する否定的な見方や予想など、私たちまたは金融サービス業または一般経済に直接影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。利用可能な資金のいかなる減少も、私たちの融資、投資証券の発行、私たちの費用の支払い、株主への配当金の支払い、または借金の返済、または預金引き出し要求などの義務を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも、私たちの流動性、業務、財務状況、または運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
担保融資銀行リスク
私たちの担保ローン収入は周期的で、金利水準、経済状況の変化、経済活動の減少、不動産市場の減速に敏感だ。
私たちの担保ローン部門の成功は私たちが融資を開始して投資家に売る能力にかかっている。貸出生産水準は金利水準の変化と経済状況の変化に敏感である。担保ローン業界が2022年に経験したように、金利が上昇すると、担保ローンが発生し、特に再融資活動は、低下する。金利上昇は私たちの住宅ローンの数に大きなマイナス影響を及ぼすかもしれない
私たちが発行している担保ローンの大部分を売っているので、私たちの担保ローン銀行業務の収益性は、私たちが大量のローンを集めて二級市場で利益を得る能力にも大きく依存しています。金利が上昇すれば、変化する市場状況に関連したますます大きな全業界競争圧力が全体的に定価利益率と担保ローン収入を低下させることが予想される。もし私たちの担保ローンの水準が低下すれば、私たちの持続的な収益性は私たちのコストをさらに下げる能力にかかっているだろう。もし私たちがこれをすることができなければ、私たちの持続的な収益性は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
2022年、私たちは保有する24億ドルの抵当ローンを閉鎖し、ほぼすべて販売した。住宅ローンを販売する時、全体ローンとしてあるいは証券化によって販売するにかかわらず、私たちは住宅ローンとその発行方法について買い手、保証人及び保険会社に常習陳述と保証をしなければならない。もし私たちがこのようなローンの販売に関連するいくつかの陳述または保証に違反した場合、私たちは担保ローンの買い戻しまたは代替融資を要求されるか、または買い手の損失を賠償することができる。買い戻しと賠償要求が増加すれば、そのような要求は有効なクレームであり、私たちの潜在的な損失支出を超えて、私たちの流動性、経営業績、あるいは財務状況は重大で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの担保ローン返済権資産の価値は本質的に主観的であり、不正確や他の私たちがコントロールできない事件の影響を受けやすいかもしれない。
私たちの担保ローンは返済権資産の価値を変動させることができる。特に，事前返済速度，延滞率やサービスコストの増加や全体的な価値が低下すると，MSRが市場に流動性に乏しく，資産が値下がりする可能性がある.同様に、金利が低下するか、または非平行に変化するか、または他の方法で変動する場合、その値は低下する可能性がある。このすべてのことは基本的に世銀の統制範囲内ではない。この資産を評価する時、私たちは推定、仮定、そして判断を使用しなければならない。不正確な推定や，我々が制御できない要因による推定値の変化は，我々がこの資産の全価値を実現する能力を抑制する可能性がある.したがって、私たちの貸借対照表は、この資産や他の金融資産の公平な市場価値を正確に表すことができない可能性がある。
我々のビジネスモデルは、米国政府が支持する実体および政府機関に大きく依存しており、これらの実体、彼らの現在の役割、またはこれらの実体またはその監督機関の指導部のいかなる変化も、私たちの業務、財務状況、流動性、および運営結果に重大で不利な影響を与える可能性がある。
私たちの担保ローン販売による収入創出能力は、政府が支援する企業(例えば、房利美や住宅地美)、政府機関(Ginnie Maeを含む)、二次市場での担保融資支援証券の発行を促進する他の機関管理を促進するプロジェクトに依存する。現在大きな部分があります
既存の基準によると、私たちが借り手に直接発行する新しい融資は、不動産利美または不動産美によって発行されるか、またはGinnie Maeによって保証されるMBSに組み込む資格がある。近年、いくつかの立法提案が提案され、これらの提案は政府支援企業を徐々に減少または淘汰するだろう。米国政府が最終的にGSEに対してとる行動の範囲や性質は予測できない。房利美と不動産美とその規制機関や米国連邦政府との関係に影響を与える法律法規の変化、およびこれらの実体指導層のいかなる変化も、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。房利美または房地美業務のいかなる中断または大幅な減少、あるいはその資本構造、財務状況、一級または二級担保ローン市場の活動レベルまたは保証基準のいかなる重大な不利な変化も、私たちの業務、財務状況、流動性および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
房利美と房地美の伝統的な役割を廃止したり、房利美と房地美が提供する保証の性質や程度を変更したり、それらとの販売やサービスとの関係を管理したりする費用、条項およびガイドラインは、融資生産部門による販売や証券化融資の能力、および私たちの投資の業績、流動性、および市場価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。さらに、GSEの性質またはその保証義務の任意の変化は、機関MBSとは何かを再定義する可能性があり、市場および私たちの業務、財務状態、流動性、および運営結果に広範な悪影響を及ぼす可能性がある
住宅担保ローンの発行量の減少や競争相手の定価決定は私たちの収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの担保ローン業務は住宅担保融資を開始し、販売し、サービスします。金利、住宅価格、適用される政府法規と融資競争相手の定価決定の変化は、私たちの住宅担保ローン製品の需要、ローンの売却によって達成された収入、他人にこのようなローンを提供して得られた収入に悪影響を与え、最終的に私たちの純収入を減少させる可能性がある。新たな規制、強化された規制審査および/または住宅ローンを販売するための第2住宅ローン市場の構造変化は、コストを増加させ、住宅ローン業務の経営をより困難にする可能性がある。2022年、私たちの担保ローン銀行業務からの収入は7360万ドルです。金利上昇と本段落で強調した他のリスクが実現すれば、この収入は将来的に大幅に低下する可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが私たちの担保ローンサービス義務を履行できなかったら、私たちはコスト、債務、罰金、そして他の制裁を招くかもしれない。
2022年12月31日現在、第三者が所有する約110.9億ドルの担保融資にサービスを提供しています。このようなローンの事業者として、私たちは第三者に対して一定の契約義務を負っている。もし私たちがサービス事業者としての義務に実質的に違反したら、もし私たちが通知後の指定された時間内に是正しなければ、私たちはサービス収入を失って、私たちはサービスを終了されるかもしれません。いくつかの投資家および/または取引については、融資に関連する起源誤りを補うために、担保融資を買い戻すこと、または投資家が融資において発生した信用損失を補償する契約義務がある可能性がある。事業者としての義務を履行していないため、買い戻し義務が増加すれば、あるいはこのような買い戻しの損失が深刻化すれば、私たちの担保融資銀行の非利息収入における純サービス収入は大幅に減少する可能性がある。さらに、私たちの補償実践には実際にまたは欠陥があると考えられているため、私たちは連邦や州規制機関から罰金や他の制裁を受ける可能性がある。これらの行動のいずれも、私たちの名声を損なうことや、私たちの住宅ローンやサービス業務に負の影響を与え、私たちの収益性に影響を与える可能性があります。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
私たちは政府の厳格な規制と監督を受けている。
会社と銀行は連邦預金保険会社、テネシー州金融機関部、連邦準備委員会とCFPBなどの広範な連邦と州監督と監督を受け、その主な重点は顧客、預金者、預金保険基金と銀行システム全体の安全と穏健を保護することであり、株主ではない。金融科学技術会社、財務会社、信用社、担保融資銀行会社とレンタル会社などの監督管理が少ない競争相手と比べ、適用される連邦と州法規の数量と範囲は銀行を競争劣勢にさせる可能性がある。これらの法律と法規は私たちの業務のあらゆる面にほぼ適用され、私たちの融資やり方と手続き、資本構造、投資活動、預金収集活動、私たちのサービスと製品、リスク管理慣行、配当政策と成長に影響を与え、買収を含む
近年、当業界に関する立法や規制が増加しており、規制や規制の範囲と複雑性が拡大していくことが予想される。法規、法規または政策の解釈または実施を変更すること、または新しいものを発表することを含む、法規、条例または管理政策を変更すること
規制指導は、私たちに重大で予測できない影響を与える可能性があり、追加コストを負担させ、私たちの成長を制限し、私たちが提供できるサービスと製品を制限したり、銀行サービスと製品の価格を制限したりするかもしれない。はい
また、法律や法規に適合した制度やプロセスを構築することは、私たちのコストを増加させ、ビジネス機会を追求する能力を制限することができる。
もし私たちが規制審査で満足できる結果を得られなければ、私たちは名声の損害、巨額の罰金と罰金、コンプライアンスとリスク管理活動の要求および関連コストの増加、そして買収、新しい場所、新しいビジネスライン、あるいは持続的な成長の制限を受ける可能性がある。将来的に連邦や州銀行業務の変化は私たちの経営業績や効率的な競争を続ける能力に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、テレス·フランク法案と関連法規は、住宅担保融資開示法案を含めて、私たちに追加的な制限、監督、報告義務を受けさせ、これはコストを著しく増加させた。過去数年間、州と連邦監督管理機関はリスク管理実践の強化、担保融資法律と監督管理の強化、“銀行秘密法”と反マネーロンダリング法の遵守、データの完全性と安全、サービスプロバイダの使用及び公平な融資と他の消費者保護問題に重点を置き、これは私たちがより多くのプロセスとインフラを構築する必要を増加させた。法律、規則、および条例の採択と解釈を担当する政府機関は、当初の想定または現在の予想を超えて、法律、規則、または条例の影響範囲を拡大する可能性がある方法で行うことを含む予測不可能な方法でそうすることができる。私たちは懸案や未来の立法や規制の実質的な影響、またはその適用状況を予測することができない。このような現在と潜在的な規制·審査を遵守することは、私たちのコストを著しく増加させ、私たちの内部業務プロセスの効率を阻害し、規制資本を増加させ、効果的な方法でビジネス機会を追求する能力を制限することが要求されるかもしれない。私たちの成功は私たちが既存と新しい法律と法規を守り続ける能力があることにかかっている。
適用される法律と法規は、当行が私たちに配当金を支払う能力と、株主に配当金を支払う能力を制限している。
当社と当行は配当金を派遣する上で多くの規制を受けなければならない。また、FRBは銀行ホールディングスが業務を展開する際に不安全や不健全なやり方を行うことを禁止する権利がある。これらの連邦と州の法律、法規と政策は“業務：監督と監督：銀行監督：銀行配当”と“業務：監督と監督：持株会社の監督：銀行持株会社の配当の制限”により詳細な記述があり、配当支払いが適切であるかどうかを決定する際に、通常、以前の業績と純収益、資本需要、資産品質、実行または救済手続きが存在するかどうか、および全体の財務状況を考慮する。予測可能な未来に、私たちの収入の大部分は、すべてでなければ、銀行から私たちに支払われるどんな配当金でもある。したがって、私たちが配当金を支払う能力はまた世銀が私たちに配当金を支払う能力にかかっている。そのほか、当行の現在及び未来の配当政策はその取締役会が適宜決定しなければならない。当行または当行が財務状況や適用された規制制限によって配当金の派遣が許可されることを保証することはできません。当行取締役会は当行に配当金を支払うか、または実際に任意の配当金を支払う時間または金額を選択することを選択します。“配当政策”を参照されたい。もし私たちが配当金を派遣しなければ、市場の私たちの普通株に対する見方は不利な影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの株価に下振れ圧力を与える可能性がある。
世銀の親会社として、FRBは世銀を支援するために資本資源を投入することを約束することを要求するかもしれない。
FRBは私たちに世銀の力の源泉としての役割を要求し、世銀を支援するために資本と財政資源を投入することを約束した。私たちがこのような支援を提供しないと決定した時、このような支援が必要かもしれない。また、もし私たちが連邦銀行規制機関に約束すれば、私たちは銀行の資本を維持し、FRBがその実力源権力を引用することへの応答であっても、他の規制措置に対する応答であっても、この約束は破産管財人が負担し、したがって、銀行は私たちの他の債権者よりも優先してこの約束の弁済を受ける権利があるだろう。したがって、私たちが銀行を支援するために行わなければならないどんな借金も、私たちのキャッシュフロー、財務状況、経営結果、または見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの財政状況は訴訟費用の否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちは時々様々な訴訟、調査、あるいは私たちの業務によって発生した似たような問題に巻き込まれるかもしれない。時々、特に経済的緊張期には、顧客は私たちの責任を履行してクレームを出したり、他の法的行動を取ったりする可能性がある。このようなクレームは一般的に“貸方責任”クレームと呼ばれる。私たちの責任履行に関する顧客クレームや法的行動に根拠があるか根拠がないかにかかわらず、このようなクレームおよび法的行動が有利な方法で解決されていない場合、それらは重大な財務責任および/または私たちの市場認識、製品およびサービスに悪影響を及ぼす可能性があり、これらの製品およびサービスに対する顧客の需要に影響を与える可能性がある。多くの場合、私たちは私たちの保険会社にこのような費用と費用を賠償するように要求するかもしれない。これらのクレーム、および私たちの監督機関の監督と法執行行動は、巨額の金銭請求、資本指令、規制協定と指令、および巨額の弁護コストに関連する可能性がある。このような事件や行動の結果はいずれも不確実だ。私たちの重大な法的責任や重大な規制行動に実質的なものがあるかもしれない
私たちに不利な財務的影響や重大な名声の損害をもたらし、さらに私たちの業務の将来性を深刻に損なう可能性がある。私たちの保険には、私たちに対するすべてのクレームが含まれていないかもしれません。私たちに対するいかなるクレームも、その価値や最終結果にかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があります。任意の訴訟または調査の最終判決または和解が私たちの保険範囲を大幅に超えている場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
技術と運営リスク
私たちは第三者サプライヤーに依存して私たちの業務運営に不可欠なサービスを提供します。
私たちは私たちの業務運営に不可欠な一連の第三者サービスプロバイダに依存している。これらのサプライヤーは、私たちの担保融資業務にサービスを提供し、キーコアシステムの処理サービス、基本的なネットワークホスティング及び他のインターネットシステム、及び預金処理サービスを提供する。これらのサービスプロバイダがサービスの責務を果たしていない場合、またはこれらの義務を履行することが不十分である場合、私たちの業務は一時的に中断される可能性があり、私たちの融資は信用損失を受ける可能性があり、および/または代替サービスプロバイダを得るための追加のコストが生じる可能性がある。交換されたサービス担当者をタイムリーまたは同様の費用で維持することができる保証はない
これらの関係を有利な条件で維持できる保証はない.また、私たちのいくつかのデータ処理サービスは、私たちの競争相手に関連する会社によって提供されます。これらのサプライヤー関係を失うことは、私たちが顧客に提供するサービスを混乱させ、これらのサービスを交換する巨額の費用につながる可能性があります。もし第三者サービスプロバイダが自分の困難に遭遇したり、彼らのサービスを終了したりすれば、私たちの運営は深刻な妨害を受ける可能性がある。中断が長く続くと、私たちの業務の財務状況や運営が悪影響を受ける可能性があり、深刻な影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが第三者サービス提供者の代わりになることができると仮定すると、コストはもっと高くなるかもしれない。例えば、私たちの担保ローンサービス提供者が問題に遭遇した場合、保守権の終了、担保ローンの買い戻し、および/または投資家への補償を含む一連の深刻な問題を引き起こす可能性がある。
さらに、敏感な消費者や企業の顧客データを格納して処理することを含む、多くのサプライヤーがサービスを提供することを利用して、私たちの運営を支援しています。ベンダーシステムのネットワークセキュリティホールは、当社のデータが盗まれ、および/または利用不可能またはビジネスプロセスが中断される可能性があります。私たちはサプライヤーのデータセキュリティシステムの破壊による私たちの顧客の損失に責任を負うかもしれません。私たちはアウトソーシングサービス提供者たちが慎重なネットワークセキュリティ制御を実施して維持することに依存する。契約関係を確立する前にプロバイダのネットワークセキュリティ制御を評価し、これらの制御システムの評価を定期的に検討するプログラムを作成した。しかし、これらの手続きは万全ではなく、私たちはこれらの手続きを採用したにもかかわらず、サプライヤーのシステムが破られるかもしれない
私たちのリスク管理フレームワークは私たちのリスクおよび/または損失を効果的に軽減できないかもしれない。
私たちのリスク管理枠組みは、信用、価格、流動性、金利、コンプライアンスリスクを含む、私たちが直面しているリスクタイプを管理するための様々なプロセス、システム、戦略から構成されている。私たちの枠組みはまた、管理仮説と判断に関する財務的または他のモデリング方法を含む。私たちのリスク管理の枠組みはすべての場合に有効ではないかもしれないし、私たちが直面しているいかなるリスクや損失を軽減するのに十分ではないかもしれない。もし私たちの枠組みが有効でなければ、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
システム障害やネットワークセキュリティの破壊は，ネットワーク攻撃やデータセキュリティホールを含めて，より高い運営コストや訴訟などの責任に直面する可能性がある.
私たちと私たちのサプライヤーが使用するコンピュータシステムおよびネットワークインフラは、物理的窃盗、火災、停電、電気通信障害、または同様の悲劇的な事件の影響を受けやすい可能性があります。また，セキュリティホール，サービス拒否攻撃，ウイルス，恐喝ソフトウェア，および他のネットワーク犯罪者による破壊的な問題である.私たちの顧客関係管理、総台帳、預金、ローン、および他のシステムの崩壊または中断をもたらし、顧客業務の損失を招く可能性があり、追加の規制審査を受けさせたり、民事訴訟および可能な財務責任に直面させたりして、いずれも実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
損傷したコンピュータ、ネットワーク釣り、および他の中断は、私たちのネットワークインフラストラクチャに格納され、それを介して送信された情報のセキュリティに危険を及ぼす可能性もある。私たちの情報システムのサイバーセキュリティホールは、身分窃盗、銀行顧客の損失、追加のセキュリティコスト、負の宣伝、および私たちの名声とブランドへの損害など、詐欺活動を引き起こす可能性があります。さらに、私たちの顧客は、彼らまたは彼らのアカウントに関する十分な情報が漏洩する可能性があり、彼らのアカウントまたは私たちのシステム(例えば、“インターネット釣り”および“盗聴”)への不正アクセスを可能にする詐欺の影響を受ける可能性がある。私たちのシステムが破壊されたり詐欺を受けたりしたため、私たちに賠償や他の損害賠償を請求するかもしれません。もし私たちがそれによって生じたクレームを弁護することに成功できなければ、私たちは損害賠償金の支払いを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
近年，情報セキュリティリスクが一般的に増加しており，一部の原因は新技術の急増であり，インターネットや電気通信技術を用いた金融取引が増加している
遠隔作業、組織犯罪、ハッカー、民族国家が支持する組織、テロリスト、その他の外部団体の日々の複雑さと活動。許可されていないアクセスを取得するため、サービスを無効にするか、またはシステムを劣化させるか、またはシステムを破壊するための方法は、しばしば変化し、一般に、ターゲットに対して起動されるまで識別される。私たちはこのような技術を予測したり、十分な予防措置を施行することができないかもしれない。また，コンピュータウイルスやマルウェアは我々のシステムに浸透し，我々のサービス配信を混乱させ，我々のアプリケーションを利用できない可能性がある.私たちのネットワークではいくつかの予防的かつ検出的なセキュリティ制御が使用されているにもかかわらず、コンピュータウイルスやマルウェアを効果的に阻止することができない可能性があり、これらのウイルスやマルウェアは、取引先との関係を破壊し、個人カード保有者の取引を減少させたり、適用されるネットワーク規則や法規を遵守していない可能性がある。また、重大な詐欺事件や私たちの製品に関する詐欺レベルの増加は、私たちの名声に損害を与える可能性があり、これは私たちの製品やサービスの使用を減少させる可能性があります。このような詐欺はまた規制介入を招く可能性があり、これは私たちのコンプライアンスコストを増加させるかもしれない。様々な複雑な法律法規を遵守することは高価で時間がかかり、守らなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちのサービスに対する規制要求が増加することは、私たちのコストを増加させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、アカウントデータ漏洩および関連詐欺活動は、私たちの将来の成長見通し、業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業務は，我々のコンピュータシステムおよびネットワークにおいて機密情報を安全に処理，転送，格納することに依存する.私たちは強力な情報セキュリティプログラムと制御を持っていると信じていますが、私たちの暗号化ソフトウェア、システム、サプライヤー、私たちのクライアントのデバイス自体がネットワーク攻撃や情報セキュリティホールの目標となる可能性があります。このようなイベントは、許可されていない発行、収集、監視、乱用、利用不可能、当社または私たちの顧客の機密、独自および他の情報を紛失または破壊し、または他の方法で私たちまたは私たちの顧客のビジネス運営を妨害する可能性があります。ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの保護措置を修正したり強化したり、任意の情報セキュリティホールを調査して修復したりするために、多くの追加資源を必要とするかもしれません。
私たちは顧客能力を拡大し、インターネットと他の遠隔ルートを利用して取引を行うことに伴い、私たちは絶えず無許可アクセス、コンピュータハッカー、コンピュータウイルス、悪意のコードとその他のセキュリティ問題とシステム中断に関連する組織的ネットワーク攻撃の損失の脅威を受けている。私たちはすでに大量の資源を投入し、私たちのコンピュータシステムの安全を保障するために大量の資源を投入し続けるつもりだが、それらは依然としてこれらの脅威にさらされやすいかもしれない。セキュリティ対策を回避するユーザは、私たち、私たちの人員、および/または私たちの顧客に関する情報を含む機密または固有の情報を盗用するか、または動作中断または障害を引き起こす可能性があります。任意のネットワーク攻撃または情報セキュリティホールの発生は、顧客および他の第三者に対する重大な潜在的責任、名声損害、当社の運営中断、および規制面の懸念をもたらす可能性があり、これらは、すべて私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。もしこのようなイベントが私たちの製品やサービスや私たちのシステムやネットワーク上のトラフィックに比例しない大量の需要がある時期に発生すれば、私たちの業務への被害はもっと大きくなる可能性があります。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、私たちはこれらの変化に追いつくための新技術を実施する資源がないかもしれない。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。より良い顧客サービスに加えて、技術を有効に利用して効率を向上させることができ、金融機関がコストを低減することができるようにする。私たちの将来の成功は、私たちが顧客の技術需要を満たすことができるかどうか、顧客の便利な需要を満たすことができるかどうか、そして安全な電子環境を提供するかどうかにある程度依存する。私たちの市場分野の成長と拡大に伴い、私たちの成長戦略の一部は、金融技術会社とのパートナーシップを通じて市場シェアと製品供給を拡大することであり、これらの会社は、例えば、遠隔口座開設、遠隔預金捕獲、移動、デジタル銀行、ブロックチェーンに基づく製品のような他の革新技術を補完するであろう。これらの技術の進歩は、私たちがより低いコストで新しい顧客を獲得し、追加のコア預金を生成できるようにすることを目的としている。私たちの多くの大きな競争相手はより多くの資源を投資することができ、技術改善への投資は私たちよりずっと多い。したがって、彼らは私たちが提供できる製品に比べて、より多くのまたはより便利な製品を提供することができ、これは私たちを競争的に不利にするだろう。したがって、新しい技術によって駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、そのような製品やサービスを顧客にうまくマーケティングすることができない可能性があり、成長および収益性を損なう可能性があります。
技術駆動による我々の業界への転覆の性質は変化しており、場合によっては、伝統的なサービスまたはその交付を強化するだけではなく、伝統的な金融サービス提供者の代わりを求めることが求められている。
技術革新は銀行サービスの全体市場を拡大するとともに、これらのサービスの一部を銀行から引き抜いて、従来これらのサービスを提供していた方法を混乱させた。しかし、最近のいくつかの革新は、これらのサービスを強化するだけではなく、伝統的な銀行に代わって金融サービス提供者になる可能性がある。同様にブロックチェーン技術に基づく革新は最終的には強化される可能性があります
取引安全と銀行業全体の支払いを促進するが、最終的には安全な預金保管人や仲介機関としての銀行の需要を減らすことも可能である。
私たちの業界の変化に伴い、勢いよく発展するためには、技術の発展と革新を抱きしめ、コミュニティ銀行の方法に対する私たちの約束を維持しながら、伝統的な銀行の習慣を再定義する必要があるかもしれない。したがって、このような種類の移行は施行の危険をもたらすだろう。 この過程で、私たちは、私たちのコミュニティ銀行モデルを通じて伝統的なサービスを提供したい顧客、最新の革新を求めて受け入れたい顧客、サービスの便利さ、個性化、理解しやすい顧客を含む、顧客と私たちとのシステムとの相互作用の体験を理解して鑑賞することが重要である。
私たちは顧客や従業員詐欺を含む一定の運営リスクに直面している。
従業員のミスと従業員と顧客の不適切な行為は、私たちに経済的損失や規制制裁を受けさせ、私たちの名声を深刻に損なう可能性がある。私たち従業員の不正行為には、不正な活動を隠すこと、私たちの顧客を代表して不正または不正な活動を行うこと、または機密情報を不適切に使用することが含まれているかもしれません。従業員のミスや不正行為を防止することは常に可能ではなく、このような活動を防止し、発見するための予防措置は、すべての場合に有効ではないかもしれない。従業員のミスはまた私たちを不注意で財政的なクレームに直面させるかもしれない。私たちはこのような操作の危険を軽減するために内部統制と保険カバー制度を維持する。もし、私たちの内部統制がイベント発生を防止または検出できなかった場合、またはそれによって生じる損失が保険に加入していない場合、または適用される保険限度額を超えた場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、信用申請、財産評価、所有権情報、設備価格と推定値、雇用と収入文書に含まれる情報を含む第三者が提供する情報に大きく依存して、私たちが開始したローンとこれらのローンの条項を決定します。このようなデータが虚偽であるか、または意図せずに歪曲され、資産融資の前に虚偽の陳述が発見されていない場合、資産の価値は予想を著しく下回る可能性があり、または私たちが資金を提供しない融資に資金を提供することができないか、または私たちが資金を提供しない条項で融資を提供しないかもしれない。
壊滅的な事件、災害、気候変動は、私たちの現地の経済にマイナスの影響を与え、私たちの運営を混乱させ、顧客活動レベルに悪影響を与え、私たちの取引相手の信頼に悪影響を与え、私たちの名声を損なう、あるいは私たちの財務業績や状況に悪影響を及ぼす可能性のある他の結果を招く可能性がある。
私たちの大部分の業務は東南部に位置し、竜巻、洪水、干ばつと火災などの天気関連事件の影響を受けやすい地区を含み、その深刻度と頻度は気候変化の影響を受ける可能性がある。このような事件は私たちの運営を混乱させ、私たちの財産に損害を与え、私たちのいる地域経済にマイナスの影響を与えるかもしれない。気候変動や天気に関連するイベントは、私たちの顧客の財務状況にも悪影響を及ぼす可能性があり、これは、これらの顧客からの収入を減少させ、これらの顧客の融資や他の信用開放に関連する信用リスクを増加させる可能性がある。将来の自然災害の深刻さと影響、例えば地震、火災、ハリケーン、竜巻、干ばつ、洪水、その他の天気に関連する事件は、予測が難しい。私たちはその中の多くの天気に関連した事件に保険を提供しているが、このような悲劇的な事件が私たちがサービスしている市場での破壊と、それによって借り手が適時にローンを返済する能力および/または私たちが持っている任意の担保の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちは何の保険も持っていない。
さらに、私たちの顧客が気候変動の原因や進行に関連するいくつかの業界やプロジェクトに参加しているか、または私たちの失敗や私たちの顧客が持続可能な開発計画をサポートできなかったため、私たちの名声と顧客関係が損なわれる可能性がある。環境、社会およびガバナンス基準に関連する新しい法規または指導、ならびに株主、従業員、および他の利害関係者のこれらの基準に対する見方は、私たちの業務活動に影響を与え、開示要求を増加させる可能性があり、コストを増加させる可能性がある。
さらに、地政学的問題は、国際貿易紛争、政治的動揺、広範囲の衛生緊急事態または大流行の発生、サイバー攻撃または運動、世界経済の成長が遅いこと、およびテロ、戦争、および他の暴力行為が、金融市場または私たちがサービスする市場の中断を招く可能性がある。これらの負の事件は、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちが資本を得る能力に影響を及ぼす可能性がある。
戦略的リスクとその他の業務リスク
私たちが買収を追求する戦略は私たちを危険に直面させる。
私たちは、重大な運営、戦略、規制リスクに関連する買収を含む戦略を引き続き推進するつもりだ。買収は私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈し、買収された会社を統合することは私たちが予想していたより難しく、より高価で、あるいは時間がかかるかもしれない。
買収目標市場競争が激しく、これは私たちの戦略や基準に合った買収候補を見つける能力に悪影響を及ぼす可能性がある。買収対象機関における私たちの競争能力は、私たちが持っている現金と現金等価物の数、および買収に資金を提供する利用可能な財務資源に依存します
私たちの普通株の流動性と市場価格。また、競争激化は買収対価格を上げる可能性もあり、魅力的な買収機会の利用に成功するための支払いを要求される。もし私たちが適切な買収目標を見つけることができなければ、私たちの成長戦略の重要な構成要素は達成できないかもしれない。
買収金融機関はまた、潜在的買収目標および潜在的取引交渉条項の決定および評価に関連する時間および費用のような運営リスクおよび不確実性に関連しており、これは、私たちの既存業務の運営からの関心の移転、追跡権なしに未知または負債を有し、不正確な推定および判断を使用して、対象機関または資産に関連する信用、運営、管理および市場リスクを評価し、資産品質などの意外な問題、キー従業員および顧客の維持、および他の私たちの業務にマイナス影響を与える可能性のある問題を暴露する可能性がある。また、買収は通常、帳簿価値や市場価値よりも高いプレミアムを支払うことに関連しているため、私たちの有形帳簿価値と1株当たりの普通株純収入は将来の買収でいくつかの希釈が発生し、あなたの投資価値が希釈される可能性があり、私たちが現在維持または獲得可能な任意の営業権の帳簿価値は将来の間に減値の影響を受ける可能性がある。
私たちは将来の買収を達成できないかもしれないし、一度完成すると、予想収益の一部または全部を達成できないかもしれないし、私たちの買収エンティティの運営、技術プラットフォーム、管理、製品、サービスの統合に成功したり、冗長性をなくす試みを実現することができないかもしれません。統合プロセスが効果的に計画·実施されても，将来買収可能な業務の統合は時間がかかり高価なプロセスになると予想される.統合過程で困難が発生すれば、買収による経済的利益は発生しない可能性が予想される。統合プロセスは、既存の業務にサービスを提供し、新しい業務を開発するために使用され、業務中断を招く可能性があり、顧客を失ったり、顧客を他の金融機関に移転させたりするために、私たちの経営陣に多くの時間と労力を投入する必要があるかもしれません。私たちが買収した業務の統合に成功しなかったことは、私たちの運営コストを大幅に増加させ、当社の収益性、株式収益率、資産収益率、または私たちの戦略を実施する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが成長を続けるなら、私たちは規模拡大による危険に直面するだろう。もし私たちがこの成長を効率的に管理しなければ、私たちは拡張を支援するための技術、インフラ、人員への投資による利益を達成できないかもしれない。また、予想よりも高いコストと少ない収入増加が生じる可能性があり、これは私たちの収益を減少させ、私たちの将来の見通しを下げ、私たちの業務戦略を継続して実施し、私たちの運営を成功させることができないかもしれません。私たちの発展に伴い、適切な融資保証手続き、情報技術システムを維持し、十分な融資損失の準備を決定し、監督管理会計要求を遵守するなど、有効な財務と運営制御を維持できないことに関連するリスク、例えば、融資損失の増加、収益の減少と潜在的な監督管理処罰と成長制限を含み、これらはすべて私たちの業務、財務状況と運営業績に負の影響を与える可能性がある。
私たちは未来の金融機関の買収を達成できないかもしれない。
私たちは時々他の銀行機関を評価して買収する。別の銀行や銀行持ち株会社の買収を完了する前に、連邦と州銀行監督部門の承認を含むいくつかの意味のある条件を満たさなければならない。必要な監督管理許可を得る過程は時間も予測できない可能性があり、そして多くの監督管理と政策要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は著者らの制御範囲を超えている。必要な規制承認をタイムリーまたは根本的に得ることができないため、重要な戦略的意義と競争力を持つ買収機会を求めたり完成させることができない可能性がある。
私たちは私たちの業務における株主の利益が私たちの他の株主とは異なるかもしれない私たちの株式の大部分を持っている株主を持っています。
会社前理事長のエルズさんは現在、約23%の普通株式を保有している。また、当社とAyersさんとの最初の公募で株主合意に基づき、Ayersさんは、法律が適用されれば、当社の取締役会の指名委員会、コーポレートガバナンス委員会、報酬委員会のメンバーとして少なくとも1人を指名する権利を持っています。ヤルスさんが株主の大部分を保有し続けている限り、彼は任意の役員選挙の投票に影響を与える能力を有し、かつ株主の承認を必要とする取引に関する投票に著しく影響を与える能力を有し、他の者がその取引が我々の最良の利益に合致すると考えているか否かにかかわらず。上記のいずれの事項においても、エルズさんの利益は、当社の他の株主の利益とは異なるか、またはそれと競合する可能性があります。また、このような持分の集中は、投資家が大株主の会社の株を保有することに不利な点があると考えているため、我々普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性もある。
私たちは商業権と他の無形資産を減記することを要求されるかもしれない。
2022年12月31日現在、当社の営業権およびその他の識別可能な無形資産は2兆549億ドルです。現行の会計基準によると、買収業務が期待収入目標に達していない、あるいはある重要な従業員が退職したために商業権または無形資産が減少したと判断した場合、これらの資産の帳簿価値を減額しなければならない。私たちは事業権が損なわれているかどうかを決定するために少なくとも年に一回の検討を行う。私たちの営業権減価評価は、私たちの報告部門の営業権が減少していないことを示している。しかし、私たちは私たちが未来に減価費用を負担することを要求されないという保証はない。いかなる減価費用も私たちの株主権益と財務業績に悪影響を与え、私たちの株価を下落させる可能性がある。
一般リスク
私たちは金融サービス会社と他の銀行サービスを提供する会社からの激しい競争に直面しています。
私たちは主にテネシー州で銀行業務を展開しています。私たちの最大の市場はナッシュビルMSAです。これは競争の激しい銀行市場です。私たちの多くの競争相手は私たちの市場範囲内で同じ種類以上の銀行サービスを提供して、私たちは彼らと同じ顧客を争っています。これらの競争相手は全国の銀行、地域銀行、コミュニティ銀行を含む。多くの場合、これらの国と地域銀行は私たちよりも多くの資源を持っていますが、規模の小さいコミュニティ銀行の現地市場でのつながりは私たちよりも強いかもしれません。これは私たちを競争的に不利にするかもしれません。私たちはまた、貯蓄機関、財務会社、ブローカー、保険会社、信用協同組合、担保融資銀行、その他の金融サービスを提供するインターネット会社を含む多くの他の種類の金融機関からの競争に直面しており、これらの会社は規制制限が少なく、一部の会社はより低いコスト構造を持っている可能性がある。また、一部の州外の金融機関は私たちの市場分野に事務所を開設し、預金を吸収している。市場競争の激化は、融資や預金の減少、純利益の差と収益力の低下を招く可能性がある。もし私たちが銀行の顧客を引き付けて維持することができなければ、私たちは私たちのローンと預金の組み合わせを増加させることができないかもしれません。私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績は不利な影響を受けるかもしれません。
また、いくつかの大きな銀行は最近ナッシュビルMSAに入り、銀行がこの増加する市場の中で足場を固めることを求めるにつれて、この傾向は続くと信じている。この傾向は最大市場での私たちの競争を激化させ、シェアを拡大する能力を弱める可能性がある。
私たちの二次債券の保有者は私たちの普通株主より優先的な権利を持っている。
私たちは私たちの普通株式より優先的な二次手形を発行することで私たちの部分的な成長を支持する したがって、私たちはまず二次手形を支払ってから、普通株の配当金を支払うことができなければなりません。もし私たちが破産、解散あるいは清算すれば、まず二次手形所有者の要求を満たしてから、私たちの普通株に任意の分配を行うことができます。
新しいビジネスライン、製品、製品の強化、またはサービスは私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。
私たちは時々新しいビジネスラインを実施したり買収したり、既存のトラフィックライン内で新しい製品および製品強化および新しいサービスを提供することができます。このような努力と関連した危険と不確実性は大きい。新しいビジネスライン、製品、製品強化機能或いはサービスを獲得、開発、或いはマーケティングする時、私たちは大量の時間と資源を投入する可能性があり、これらの新しいビジネスライン、製品、製品強化機能或いはサービスが必ず成功することを保証できないにもかかわらず、私たちがそれらの期待収益を実現することを保証することはできません。また、新しい業務、製品、製品改善またはサービスの発売と開発の初歩的なスケジュールは実現できない可能性があり、価格と利益目標は実行できない可能性がある。法規、競争代替案、絶えず変化する市場選好のような外部要素は、新しい業務ライン或いは新製品、製品改善或いはサービスの最終実施と成功にも影響を与える可能性がある。さらに、任意の新しいビジネスライン、製品、製品改善、またはサービスは、私たちの内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性があります。新しいビジネスラインを開発し、実施したり、新製品、製品増強またはサービスを提供したりする過程で、これらのリスクをうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者たちは彼らの金融取引を終わらせるために銀行を使用しないことを決定するかもしれない。
技術とその他の変化は各方面が代替方法と交付ルートを通じて歴史上の銀行に関する金融取引を完成させることができるようにした。例えば、消費者は、過去に銀行預金の形態で保有していた資金をブローカー口座に保持することができ、インターネットのみの銀行で共通基金を保有するか、またはオンラインまたはモバイル銀行を介して米国のほぼいずれかの銀行に保有することができる。消費者はまた，非銀行企業による取引や暗号化通貨などの新興支払い技術を用いて，銀行の助けなしに商品やサービスの購入，支払い請求書および/または資金移転などの取引を直接完了することができる.銀行を仲介として廃止する過程は、手数料収入の損失や、顧客の流失を招く可能性がある
預金とこのような預金から生まれた関連収入。これらの収入源や資金源としての低コスト預金を失うことは、私たちの財務状況、運営結果、流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは顧客情報の正確性と完全性に依存する。
信用を提供するか否か、または何らかの取引を行うか否かを決定する際には、財務諸表、信用報告、納税申告書、および他の財務情報を含む、顧客または代表顧客によって提供される情報に依存する。我々はまた、この情報の正確性および完全性に関するこれらの顧客または他の第三者(例えば、独立監査人)の陳述に依存することができる。不正または誤った個人情報、財務諸表、信用報告書、納税申告書、または他の財務情報に依存して、身分窃盗によって虚偽に提供された情報を含むことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
否定的な宣伝は私たちの名声に影響を及ぼすかもしれない。
名声の危険は私たちの業務に固有のものだ。否定的な世論は私たちが顧客を維持し、誘致する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちを不利な法律と規制の結果に直面させる可能性がある。否定的な世論は私たちが従業員や銀行行為と関連した実際的、報告されている、または考えられている行動から来るかもしれない。このような否定的な世論は最終的に私たちの収益と株価に影響を及ぼすかもしれない。
流行病は未来に私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
疫病は会社が業務を展開する能力に大きな影響を及ぼすかもしれない。このような事件は、会社の預金基盤にマイナスの影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱めることで、ローンを獲得した担保の価値を弱め、会社に悪影響を与える可能性がある。
新冠肺炎疫病は経済の中で経済と金融中断をもたらし、金融市場の変動、突然の、前例のない失業、労働力不足、サプライチェーンの中断、不動産市場の需給不均衡及び消費者と商業行為の中断を影響し、アメリカと全世界政府が異なる程度の直接貨幣支持と財政刺激方案を通じて干与を行うことを招く。
今回の疫病は全世界の健康、経済状況と活動に対する未来の影響はまだ不確定であり、予測できない未来の発展に依存し、連邦経済援助計画の満期の影響、新冠肺炎病例の急増、更に危険な新冠肺炎変異体の伝播、有効な治療とワクチンの獲得、使用と受け入れ、顧客の選好と行為の変化、及び未来の公衆反応と政府行動、旅行禁止と制限、及び業務に対する制限を含む。疫病は、新冠肺炎疫病を含み、金融と資本市場の変化を含む米国と世界経済を混乱させる可能性があり、疫病の持続時間と深刻さに依存する、信用損失と非利息支出の増加を含む、私たちの業務と運営、流動性、運営結果、財務状況に悪影響を与える。
プロジェクト1 B--未解決スタッフの意見
ない。
プロジェクト2--物件
私たちの主な実行事務室と第一銀行の本部はテネシー州ナッシュビル商店街211号、Suite 300、テネシー州37201にあります。テネシー州のナッシュビル、チャタヌーガ、ノクスビル、メンフィスとジャクソンなどの大都市市場、アラバマ州のバーミンガム、ヘンツビルとフィレンツェ、ケンタッキー州のボリングリーンなどの大都市市場に銀行事務所が設置されています。2022年12月31日まで、私たちは私たちの地理市場地区で全方位サービスを提供する82軒の銀行支店と9つの有限サービス支店を経営していて、アメリカ東南部で20軒の抵当ローン事務所を経営しています。私たちはまた私たちの地域全体の16個の共同体市場で事業を展開している。より詳細には“プロジェクト1.ビジネス--私たちの市場”を参照してください。私たちは70のこのような銀行場所を持っていて、私たちの他の場所を賃貸しました。その中には、ほとんどの抵当ローンオフィスと私たちの主要な実行オフィスが含まれています。私たちは私たちのオフィスと銀行の場所の状況が良くて、私たちの需要に適していて、大部分は比較的新しいあるいは改造されていると信じています。しかも、私たちは引き続き私たちの不動産をアップグレードして、それをもっと省エネして環境を保護する。
プロジェクト3−法的訴訟
通常業務中には、FB金融会社やFB金融会社の子会社が参加する様々な法律手続きがしばしば発生する。この公告日まで、FB Financial Corporationまたはその任意の付属会社は、一方として、またはその任意の付属会社の任意の資産または財産として、重大な保留法的手続きがない。
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する
市場情報と記録保持者
FB金融会社の普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“FBK”で、2016年9月16日から同市場で取引されている
同社には2023年2月14日現在、約2193人の株主が登録されている。FBK普通株の保有者のうちより多くの人が“街頭有名人”や実益所有者であり、その記録されている株は銀行、ブローカー、他の金融機関が保有している
株式表現グラフ
以下の業績グラフは、会社普通株の累計株主総リターンと、全体の株式市場表現を反映した標準プール500指数(S&P 500)と標準プール500銀行業界グループ(S&P 500 Bank Industry Group)に含まれる株式証券の累積総リターンを比較した。標準プール500銀行業界グループは18の地域性と全国的な上場銀行からなるGICS二級業界グループである。このグラフは、2016年12月31日から2022年12月31日までの初期投資を100ドルと仮定している。標準プール500指数と標準プール500銀行業界グループのデータは配当金を想定して再投資を行った。リターンは総リターンに基づいて表示される。業績グラフは過去の業績を表し、将来の業績の指示とみなされてはいけません。この段落および以下の株式表現グラフ中の情報は、“募集材料”または米国証券取引委員会に“保存されている”とみなされてはならない、または第14 Aまたは14 C条の制約(S-K規則第201項に規定されているものを除く)、または取引法第18節の責任を負うものとみなされてはならない。このような情報を募集材料とみなすか、または参照によって証券法または取引法下の届出文書に具体的に組み込むことを明確に要求しない限り。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 索引.索引 |
| | FB金融会社 | | 標準プール500総リターン指数 | | 標準プール500銀行総リターン指数 |
| 12/31/2016 | | 100.00 | | | 100.00 | | | 100.00 | |
| 12/31/2017 | | 161.81 | | | 121.83 | | | 122.55 | |
| 12/31/2018 | | 135.64 | | | 116.49 | | | 102.41 | |
| 12/31/2019 | | 154.70 | | | 153.17 | | | 144.02 | |
| 12/31/2020 | | 137.46 | | | 181.35 | | | 124.21 | |
| 12/31/2021 | | 175.28 | | | 233.41 | | | 168.24 | |
| 12/31/2022 | | 146.36 | | | 191.13 | | | 135.92 | |
資料源：スタンダードグローバル市場情報
配当をする
私たちは、2022年12月31日までの年間、私たちの普通株の現金配当金は1株当たり0.52ドルであり、2021年12月31日までの年間、普通株の現金配当金は1株当たり0.44ドルであると発表した。将来の配当の時間と額は取締役会が自ら決定し、一般的かつ経済的条件、業界基準、私たちの財務状況と経営業績、私たちの利用可能な現金および現在と予想される現金需要、資本要求、銀行法規、契約、法律、税収と規制制限、および私たちが株主や銀行に配当金を支払う影響、および私たちの取締役会が関連すると考えられる他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。私たちの取締役会は、私たちが上記の要素に基づいて決定された四半期配当金を支払い続けると予想している。しかし、私たちが現在の水準で私たちの普通配当金を支払い続けるか、あるいは根本的にそうではないという保証はない。配当制限の比較的完全な議論については、連結財務諸表付記内の“業務：規制：銀行持株会社の配当制限”、“業務：銀行配当”、“経営陣の検討及び分析：持株会社の流動性管理”および付記15“配当制限”を参照されたい
株買い戻し計画
次の表は、同社が2022年12月31日までの四半期内に普通株を買い戻す情報を提供している
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | (a)
購入株式総数 | (b)
1株平均支払価格 | (c)
公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | (d) 計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(または近似ドル価値)(1) |
| 十月一日-十月三十一日 | — | | $ | — | | — | | $ | 73,440,676 | |
| 十一月一日-十一月三十日 | — | | — | | — | | 73,440,676 | |
| 十二月一日-十二月三十一日 | 202,144 | | 35.80 | | 202,144 | | 66,198,314 | |
| 合計する | 202,144 | | $ | — | | 202,144 | | $ | 66,198,314 | |
(1)金額には、株式買い戻しに関する手数料および費用が含まれる。2022年3月14日、会社は取締役会が株式買い戻し計画を承認したと発表し、この計画によると、会社は最大1億ドルの会社が発行した普通株と発行済み株を購入することができる2022年12月31日までの年間で、会社はこの計画に基づいて852，144株を購入した。新しい買い戻し計画によって付与された購入許可は、より早い日を基準として、新しい買い戻し計画に基づいて最高金額を買い戻す日または2024年1月31日に終了します。新たな買い戻し計画は書面計画に基づいて行われ、改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された第10 b-18条の規則を遵守することを目指している
2021年2月18日、会社は取締役会が株式買い戻し計画を承認することを発表し、この計画によると、会社は最大1億ドルの会社が発行した普通株と発行済み株を購入することができる2022年12月31日までの年間で、会社はこの計画に基づいて145，119株を購入した。この買い戻し計画は2022年3月31日に満期になった。買い戻し計画は、1934年に改正された証券取引法に基づいて公布された第10 b-18条の規則を遵守することを目的とした書面計画に基づいて行われる
株式証券を売却する
当社は2022年以内に未登録株式証券を何も販売していません
ITEM 6 — [保留されている]
プロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
全体的な目標
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況および2022年12月31日および2021年12月31日までの年間運営実績についての検討であり、本稿の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表とともに読まなければならない。今回の議論の目的は，我々の財務状況や経営結果に関する情報に集中することであり，これらの情報は我々の連結財務諸表では明らかではない.本議論および分析には、いくつかのリスクおよび不確実性の影響を受ける展望的な陳述が含まれており、これらの陳述は、我々が合理的であると考えられるが、不正確であることが証明される可能性のあるいくつかの仮定に基づいている。あるリスク、不確定要素、および他の要素は、本年度報告“展望性陳述に関する警告説明”と“リスク要素”の部分的に述べたそれらの要素を含み、実際の結果は本討論と分析中の展望性陳述で議論された予測結果と大きく異なる可能性がある。私たちはこのような展望的な陳述のいずれかを更新する義務がない。2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年度の財務状況及び経営成果の検討及び分析は，2021年12月31日までの10−K表年次報告の第II部第7項−経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析に掲載した
概要
私たちはテネシー州ナッシュビルに本部を置く金融ホールディングスです。私たちは主に私たちが完全に所有する銀行子会社FirstBankを通じて運営している。Firstbankはテネシー州、ケンタッキー州、アラバマ州、北グルジア州で市場を選定したお客様にビジネスと個人銀行サービスのセットを提供しています。2022年12月31日まで、私たちの足跡は82軒の全方位サービスを提供する支店を含み、以下のテネシー州大都会統計区にサービスを提供します。ナッシュビル、チャタヌーガ(北ジョージア州を含む)、ノクスビル、メンフィスとジャクソン、ほかにケンタッキー州のボリングリーンとアラバマ州のバーミンガム、フィレンツェとヘンツビルがあります。テネシー州、アラバマ州、北グルジア州の16のコミュニティ市場に銀行サービスも提供しています。Firstbankはまた、その銀行支店ネットワークとアメリカ東南部戦略位置に位置する担保銀行事務所を利用して担保銀行サービスを提供する。2022年12月31日現在、私たちの総資産は128.5億ドル、投資ローンは93億ドル、預金総額は108.6億ドル、株主権益総額は13.3億ドル
私たちは二つの部門を通じて運営し、銀行と抵当ローンを運営する。わが銀行業務の収入の大部分はローンと投資利息、ローン関連費用、信託と投資サービス、預金関連費用から来ています。私たちのローンの主な資金源は顧客預金で、その次は無担保信用限度額、仲介とインターネット預金、その他の借金です。私たちの担保ローン部門での収入の大部分は発行費用と抵当ローン二級市場で販売されている収益、そして担保ローンサービス収入から来ています
2022年の発展
担保融資再編
2022年12月31日までの年度中に、住宅ローン業務の再編(ここでは“住宅ローン再編”と呼ぶ)を完了し、住宅ローン業務の2つの交付ルートのうちの1つである我々の直接消費者向けチャネルからの撤退を含む。このルートから撤退したため、2022年12月31日までの年間1250万ドルの再編費用を記録した。私たちの担保ローン部門の再配置は業務を終了するための報告書の資格を満たしていない。私たちは引き続き私たちの伝統的な消費者向け担保ローン小売ルートを通じて私たちの担保ローン部門内で住宅担保ローンを発行し、販売し、担保ローンサービス権を保留し、私たちのローンHFIグループの中で住宅1-4個の家庭担保ローンを引き続き保有する予定だ。
私たちの業務に影響を与える重要な要素
金利.金利
純利息収入は我々の純収入の最大の貢献者であり，生息資産(主にローンや投資証券)から稼いだ利息と費用と利息負債(主に預金と借金)に関する利息支出との差額である。純利息収入水準は主に
有利子資産の平均残高、有利子負債の平均残高、およびそのような資産の契約収益率とそのような負債の契約コストとの間の利差。これらの要素は有利子資産と有利子負債の定価と組み合わせの影響を受け、有利子負債はまた外部要素の影響を受け、例えばローカル経済状況、ローンと預金の競争、連邦準備委員会の通貨政策と市場金利。
私たちの預金と短期卸売借金のコストは主に短期金利に基づいていますが、短期金利は主に連邦準備委員会の行動によって推進されています。私たちのローンや証券による収益率は通常短期と長期金利によって駆動され、これらの金利は市場によって決定され、連邦準備委員会の行動の深刻な影響を受けることがある。したがって、純利息収入レベルは、これらの金利の変動とこの変動の速度の影響を受ける
インフレ上昇により、2022年12月31日までの1年間で金利が大幅に上昇した。金利変動は会社の収益、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
我々の金利リスク要因と管理に関するより多くの情報は、“業務：リスク管理：流動性と金利リスク管理”および“リスク要因：当社の業務に関連するリスク”を参照されたい
信用傾向
私たちは良質な融資に集中し、融資組合の全体的な信用品質の維持を支援するために、融資承認政策と手続きを策定した。しかし、私たちが経営している市場と私たちの融資組合における信用傾向は、主に私たちの市場の経済状況によって推進されるかもしれません。
2022年の間、私たちの不良ローン総額が投資ローンに占める割合は2021年12月31日の0.62%から2022年12月31日の0.49%に低下した。2022年12月31日現在、私たちの分類ローンが投資ローンに占める割合は0.56%に低下しているが、2021年12月31日現在、この割合は1.66%である。2022年12月31日現在、我々の不良資産は8750万ドルで、総資産の0.68%を占め、2021年12月31日現在の6300万ドルを上回り、総資産の0.50%を占めている
私たちが投資と無資金融資のために持っている融資の信用損失準備金純額は、2022年12月31日までの年間支出が1，900万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年度の支出は4，100万ドルである。2022年12月31日までの年間で、私たちの支出には、1040万ドルの投資のために保有されている融資の信用損失対策と、860万ドルの無資金約束に関連した支出が含まれています。経済の見通しと予測の低下を考慮して、今期の支出は管理層がCECL方法による融資期限内の損失と私たちのポートフォリオにおける無資金承諾の最適な推定によるものである。これらの評価は、インフレ、雇用、世界的な衝突、サプライチェーン問題、その他の考慮要素を含む現在の経済見通しの影響を考慮している。小さなタイトル“信用損失準備”の下での更なる討論を参照してください
当社の信用品質リスク要因に関するより多くの情報は、“業務：リスク管理：信用リスク管理”と“リスク要因：信用リスク”を参照されたい
競争
私たちの収益性と成長は金融サービス業の高度な競争の影響を受けている。私たちは、商業銀行、貯蓄銀行、信用社、非銀行金融サービス会社、オンライン担保融資提供者、インターネット銀行、私たちのサービス範囲内で運営されている他の金融機関と競争しており、特に全国的かつ地域的な銀行と競争しており、これらの銀行は、成長と科学技術に投資するためのより多くの資源を持っており、地域と密接に関係しているコミュニティ銀行であり、これらの銀行の目標顧客は私たちと同じです。最近、私たちは融資金利の競争圧力がますます大きくなっていることを見ている。持続的なローン価格設定圧力は私たちの未来の財政的業績に影響を与え続けるかもしれない。
その他の情報については、“業務：我々の市場”、“業務：競争”、“リスク要因：業務に関するリスク”を参照されたい
規制の傾向と法律の変化
私たちは幅広い規制と監督を受けており、私たちの業務を管理する法律や規制の枠組みが変化するにつれて、これらの規制や監督も発展し続けている。現在の経営環境も消費者コンプライアンス、銀行秘密法、反マネーロンダリングコンプライアンス、リスクなどの分野への規制期待を高めている
管理と内部監査。現在の経済環境により、コンプライアンス、リスク管理、監査役のコストやコンサルタントやコンサルタントに関連する専門費用が増加すると予想される。
“ビジネス：監督と規制”の節でさらに説明されたように、私たちは“ドッド·フランク法案”を含む様々な法律·法規に支配されている
また“リスク要因：法律、規制、そしてコンプライアンスリスク”を見る。
金融のハイライト
以下の表は、いくつかの選定された履歴総合損益表データと、示された日付または年までの主要な指標を示す。私たちの今までのどの時期の歴史的結果も必ずしも未来のどの時期の予想結果を暗示しているとは限らない。
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| | 12月31日まで、または12月31日までの年度 | | | | |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | | | | |
| 損益表データ | | | | | | | | | | |
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| 純利子収入 | | 412,235 | | | 347,370 | | | 265,658 | | | | | |
| 信用損失準備金 | | 18,982 | | | (40,993) | | | 107,967 | | | | | |
| 非利子収入総額 | | 114,667 | | | 228,255 | | | 301,855 | | | | | |
| 総非利子支出 | | 348,346 | | | 373,567 | | | 377,085 | | | | | |
| 所得税前収入 | | 159,574 | | | 243,051 | | | 82,461 | | | | | |
| 所得税費用 | | 35,003 | | | 52,750 | | | 18,832 | | | | | |
| 非制御的権益に適用される純収益 | | 16 | | | 16 | | | 8 | | | | | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | | | |
| FB金融会社の純収入と非制御的権益に適用される | | $ | 124,571 | | | $ | 190,301 | | | $ | 63,629 | | | | | |
| 純利息収入(税額当量ベース) | | $ | 415,282 | | | $ | 350,456 | | | $ | 268,497 | | | | | |
| 1株当たり普通株 | | | | | | | | | | |
| 基本純収入 | | $ | 2.64 | | | $ | 4.01 | | | $ | 1.69 | | | | | |
| 純収益を薄くする | | 2.64 | | | 3.97 | | | 1.67 | | | | | |
帳簿価値(1) | | 28.36 | | | 30.13 | | | 27.35 | | | | | |
有形帳簿価値(4) | | 22.90 | | | 24.67 | | | 21.73 | | | | | |
| 発表現金株利 | | 0.52 | | | 0.44 | | | 0.36 | | | | | |
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| 選定した比率 | | | | | | | | | | |
| 平均収益率： | | | | | | | | | | |
資産(2) | | 1.01 | % | | 1.61 | % | | 0.75 | % | | | | |
株主権益(2) | | 9.23 | % | | 14.0 | % | | 6.58 | % | | | | |
有形普通株権益(4) | | 11.4 | % | | 17.3 | % | | 8.54 | % | | | | |
| 平均普通株主権益と平均資産の比 | | 10.9 | % | | 11.5 | % | | 11.5 | % | | | | |
| 純利息差(税額同値基礎) | | 3.57 | % | | 3.19 | % | | 3.46 | % | | | | |
| 効率比 | | 66.1 | % | | 64.9 | % | | 66.4 | % | | | | |
調整後の効率比率(税項当量ベース)(4) | | 62.7 | % | | 65.8 | % | | 59.2 | % | | | | |
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| 生息資産収益率 | | 4.16 | % | | 3.53 | % | | 4.09 | % | | | | |
| 利子負債コスト | | 0.87 | % | | 0.48 | % | | 0.94 | % | | | | |
| 総預金コスト | | 0.54 | % | | 0.30 | % | | 0.62 | % | | | | |
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| 信用品質比率 | | | | | | | | | | |
信用損失は融資の割合を占めている(5) | | 1.44 | % | | 1.65 | % | | 2.41 | % | | | | |
| 純償却は平均ローンHFIのパーセントを占めている | | (0.02) | % | | (0.08) | % | | (0.22) | % | | | | |
不良資産が総資産のパーセントを占める(6) | | 0.68 | % | | 0.50 | % | | 0.75 | % | | | | |
| 不良ローンHFIと総ローンHFIの比，非労働収入を差し引く | | 0.49 | % | | 0.62 | % | | 0.91 | % | | | | |
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| 資本比率(会社) | | | | | | | | | | |
| 普通株主権益と資産の比 | | 10.3 | % | | 11.4 | % | | 11.5 | % | | | | |
| 一級資本(平均資産に対して) | | 10.5 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % | | | | |
第1級資本(リスク重み付け資産)(3) | | 11.3 | % | | 12.6 | % | | 12.0 | % | | | | |
総資本(リスク重み付け資産との比)(3) | | 13.1 | % | | 14.5 | % | | 15.0 | % | | | | |
有形普通株式権益と有形資産の比(4) | | 8.50 | % | | 9.51 | % | | 9.38 | % | | | | |
普通株式一次(リスク重み付け資産)(CET 1)(3) | | 11.0 | % | | 12.3 | % | | 11.7 | % | | | | |
| 自己資本比率 | | | | | | | | | | |
| 普通株主権益と資産の比 | | 10.4 | % | | 11.3 | % | | 12.3 | % | | | | |
| 一級資本(平均資産に対して) | | 10.4 | % | | 10.2 | % | | 10.5 | % | | | | |
第1級資本(リスク重み付け資産)(3) | | 11.1 | % | | 12.3 | % | | 12.6 | % | | | | |
総資本が占める(リスク重み付け資産)(3) | | 12.9 | % | | 14.1 | % | | 14.9 | % | | | | |
普通株式一次(リスク重み付け資産)(CET 1)(3) | | 11.1 | % | | 12.3 | % | | 12.6 | % | | | | |
(1)1株当たりの帳簿価値は、提出日までに我々の株主権益総額を提出日までに発行した普通株の数で割ったものに等しい。2022年，2021年，2020年12月31日現在，我々普通株の流通株数はそれぞれ46，737，912株，47，549，241株と47，220，743株であった。
(2)この時期の純収益をその時期の平均資産と平均配当金で割る方法である一定期間の平均資産収益率と平均株式収益率を計算した(場合によります)。一定期間の平均資産と平均権益を計算する方法は，関連期間までの毎日営業終了時の総資産残高または総株主権益残高(場合によっては)の和をその期間の日数で割ることである.
(3)バーゼルIIIフレームワークの標準化手法を用いて我々のリスク重み付け資産を計算した。
(4)これらの計量は公認会計基準の下で確認された計量ではないため、非公認会計基準財務計量とみなされる。非GAAP財務測定基準とその最も比較可能なGAAP測定基準の入金状況については、“GAAP計算と管理説明”を参照してください。
(5)2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、計上されている費用およびその他の負債にそれぞれ記録されている2300万ドル、1440万ドル、1640万ドルの資金源なしで約束された信用損失準備金は含まれていない。
(6)含まれています$26,2112022年12月31日からGNMA延滞ローンを買い戻すオプションの権利を持つ。私たちの分析によると、2021年12月31日または2020年までに、再予約基準を満たしたこのようなローンはなく、取るに足らないメリットもない。
GAAPの非GAAP財務計測に対する入金と管理解釈
私たちは、本報告で議論したいくつかの財務指標を“非公認会計基準財務指標”として決定した。本報告で提案した非公認会計基準財務指標は、調整後の効率比率(税額等値基礎)、1株当たりの普通株有形帳簿価値、有形普通株権益と有形資産の比及び平均有形普通株権益リターン率である
米国証券取引委員会の規則によれば、財務指標を非公認会計基準財務指標に分類し、その財務指標が金額を含まないか、または排除または含む効果を有する調整が行われた場合、その財務指標は、米国が時々発効する公認会計原則に基づいて、我々の損益表、貸借対照表、または現金フロー表において最も直接的に比較可能な措置に従って計上または排除される(場合に応じて)。
本報告で議論した非公認会計基準の財務計量は単独で考慮すべきではなく、公認会計基準に基づいて計算される最も直接的な財務計量又は他の財務計量の代替品とすべきではない。また、選定された履歴総合財務データにおいて議論されている非GAAP財務指標の計算方法は、類似名称の指標を報告する他の会社とは異なる可能性がある。これらの他の銀行組織が非GAAP財務指標を比較する際に、選択された履歴総合財務データで議論されている非GAAP財務指標と類似または名前に類似した財務指標をどのように計算するかを理解すべきである。以下に帳簿表に対してこれらの財務指標をより詳細に分析し、各非公認会計基準の財務指標に対して帳簿合わせを行った。
調整後の効率比率(税項当量基準)
調整された効率比率(税項等値基準)は非公認会計原則計量であり、ある損益、合併及び発売に関連する支出及びその他の選定項目は含まれていない。私たちの経営陣は私たちの業績を分析する際にこの測定基準を使った。我々の経営陣は、この措置は、進行中の業務をより良く理解するのに役立ち、業績と前の時期との比較性を強化し、重大な収益や費用の影響を示していると信じている。公認会計原則に従って計算した最も直接比較可能な財務指標はエネルギー効率比率である。
次の表に調整後の効率比率(税額当量基準)と効率比率との関係を示し，以下の日までに：
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| | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | | | | |
| 調整後の効率比率(税項当量ベース) | | | | | | | | | | |
| 総非利子支出 | | $ | 348,346 | | | $ | 373,567 | | | $ | 377,085 | | | | | |
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| 住宅ローンの再編と合併費用を減らす | | 12,458 | | | — | | | 34,879 | | | | | |
| より少ない製品発売費用 | | — | | | 605 | | | — | | | | | |
| リース終了収益減少 | | — | | | (787) | | | — | | | | | |
| FHLBを減らす事前返済罰金 | | — | | | — | | | 6,838 | | | | | |
| 不確定な慈善寄付金 | | — | | | 1,422 | | | — | | | | | |
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| 調整後の非利息料金 | | $ | 335,888 | | | $ | 372,327 | | | $ | 335,368 | | | | | |
| 純利息収入(税額当量ベース) | | $ | 415,282 | | | $ | 350,456 | | | $ | 268,497 | | | | | |
| 非利子収入総額 | | 114,667 | | | 228,255 | | | 301,855 | | | | | |
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| 販売待ちの商業ローンを持つ公正価値変動から収益を差し引く | | (5,133) | | | 11,172 | | | 3,228 | | | | | |
| 現金生命保険の福祉が減少する | | — | | | — | | | 715 | | | | | |
| スワップ廃止損失減少 | | — | | | (1,510) | | | — | | | | | |
| 所有する他の不動産の売却または減記収益 | | (114) | | | 2,504 | | | (1,491) | | | | | |
| その他の資産から収益を差し引く | | (151) | | | 323 | | | (90) | | | | | |
| 証券から収益を差し引いた純額 | | (376) | | | 324 | | | 1,631 | | | | | |
| 調整後の非利子収入 | | $ | 120,441 | | | $ | 215,442 | | | $ | 297,862 | | | | | |
| 調整後の営業収入 | | $ | 535,723 | | | $ | 565,898 | | | $ | 566,359 | | | | | |
| エネルギー効率比(GAAP) | | 66.1 | % | | 64.9 | % | | 66.4 | % | | | | |
| 調整後の効率比率(税項当量ベース) | | 62.7 | % | | 65.8 | % | | 59.2 | % | | | | |
普通株式1株当たりの有形帳簿価値と有形普通株式権益と有形資産との比
各普通株の有形帳簿価値と有形普通株式権益と有形資産の比は非公認会計基準の測定基準であり、会社管理層が資本充足性を評価するための営業権とその他の無形資産の影響を含まない。営業権や他の無形資産などの無形資産は会社によって大きく異なるため，これらの情報の公表は投資家が会社の資本状況を他社と比較しやすくすることができると考えられる。公認会計原則に基づいて計算した最も直接比較可能な財務指標は1株当たりの普通株の帳簿価値と著者らの総株主権益と総資産の比である。
以下の表に、以下の日付までの有形普通株式権益と株主権益総額の比、普通株式1株当たり有形帳簿価値と1株当たり株主資本総額との比、および普通株式権益と有形資産の比と株主権益総額の比を示す
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| | 12月31日まで | | | | |
| (千ドル1株当たりのデータは含まれていません) | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | | | | |
| 有形資産 | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | $ | 12,847,756 | | | $ | 12,597,686 | | | $ | 11,207,330 | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | | | | | |
| コア預金と他の無形資産 | | (12,368) | | | (16,953) | | | (22,426) | | | | | |
| 有形資産 | | $ | 12,592,827 | | | $ | 12,338,172 | | | $ | 10,942,343 | | | | | |
| 有形普通株権益 | | | | | | | | | | |
| 普通株主権益総額 | | $ | 1,325,425 | | | $ | 1,432,602 | | | $ | 1,291,289 | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | | | | | |
| コア預金と他の無形資産 | | (12,368) | | | (16,953) | | | (22,426) | | | | | |
| 有形普通株権益 | | $ | 1,070,496 | | | $ | 1,173,088 | | | $ | 1,026,302 | | | | | |
| 普通株式を発行した | | 46,737,912 | | | 47,549,241 | | | 47,220,743 | | | | | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | | $ | 28.36 | | | $ | 30.13 | | | $ | 27.35 | | | | | |
| 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 | | $ | 22.90 | | | $ | 24.67 | | | $ | 21.73 | | | | | |
| 普通株主権益総額と総資産の比 | | 10.3 | % | | 11.4 | % | | 11.5 | % | | | | |
| 有形普通株式権益と有形資産の比 | | 8.50 | % | | 9.51 | % | | 9.38 | % | | | | |
平均有形普通株権益収益率
平均有形普通株式権益収益率は1種の非公認会計基準の測定基準であり、それは平均株主権益を使用し、営業権と他の無形資産の影響を含まない。この指標はまた会社の経営陣によって資本充足性を評価するために使用される。次の表は、以下に列挙された日付まで、総平均有形普通株式権益と平均株主権益と平均有形普通株式権益収益率と平均収益率との間の入金を示している
株主権益：
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| | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | | | | |
| 平均有形普通株権益収益率 | | | | | | | | | | |
| 総平均普通株主権益 | | $ | 1,349,583 | | | $ | 1,361,637 | | | $ | 966,336 | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | |
| 平均商業権 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (199,104) | | | | | |
| 平均無形資産、純額 | | (14,573) | | | (19,606) | | | (22,659) | | | | | |
| 平均有形普通株権益 | | $ | 1,092,449 | | | $ | 1,099,470 | | | $ | 744,573 | | | | | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | | | |
| 平均普通株主権益収益率 | | 9.23 | % | | 14.0 | % | | 6.58 | % | | | | |
| 平均有形普通株権益収益率 | | 11.4 | % | | 17.3 | % | | 8.54 | % | | | | |
最近の財務表現の概要
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度との比較
2022年12月31日までの1年間で、私たちの純収入は2021年12月31日現在の1兆903億ドルから1兆246億ドルに低下した。2022年と2021年12月31日までの年度、希釈後の普通株1株当たりの収益はそれぞれ2.64ドルと3.97ドルだった。2022年と2021年12月31日までの年度まで、我々の純収入はそれぞれ平均資産収益率1.01%と1.61%であり、同期の平均株式収益率はそれぞれ9.23%と14.0%であった。2022年と2021年12月31日まで、私たちの平均有形普通株権益収益率はそれぞれ11.4%と17.3%だった。有形普通株権益と平均有形普通株権益収益率に関する討論は、本報告中の“GAAP対帳と非GAAP財務計量の管理解釈”を参照されたい。
これらの結果は，現在予想されている信用損失率モデルの経済予測に組み込まれた大きな影響を受けており，2022年12月31日までの年間で，投資のために保有している融資と資金なし融資約束の信用損失は1，900万ドルに割り当てられており，2021年12月31日までの年度の信用損失は4，100万ドルに充てられている
2022年12月31日までの年間で、信用損失計上前の純利息収入を差し引いて4億122億ドルに増加したが、2021年12月31日までの年度は3億474億ドルだった。当社の2022年12月31日までの純利息差は税額等値ベースで3.57%に増加したが、2021年12月31日までの年度純利息差は3.19%であり、金利上昇および2022年12月31日までの年度貸金額増加の影響を受けている
2022年12月31日までの1年間で、非利息収入は1兆136億ドル減少し、1兆147億ドルに低下し、前年同期の2億283億ドルを下回った。非利息収入が減少した主な原因は、2022年12月31日までの1年間、担保ローン銀行の収入が9400万ドルから7360万ドル減少したのに対し、前年同期は1兆676億ドルだったことだ。これらの業績は，金利上昇，利益率圧縮および2022年12月31日までの年度における住宅担保ローンの需要が2021年12月31日までの年度と比較して低下した影響を受けている。
2022年12月31日までの1年間、非利息支出は3億483億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間は3兆736億ドルだった。非利子支出の減少は、担保融資生産量の減少に関する担保融資部門の賃金、手数料、従業員関連コストの4540万ドルの低下を反映しているが、この低下は、2022年12月31日までの年度内に消費者向けインターネット配信ルート撤退に関する1250万ドルの担保融資再編費用と部分的に相殺されている。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
2021年12月31日までの1年間で、私たちの純収入は2020年12月31日現在の6360万ドルから1兆903億ドルに低下した。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度、希釈後の普通株1株当たりの収益はそれぞれ3.97ドルと1.67ドルだった。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の純収入はそれぞれ1.61%と0.75%の平均資産収益率であり、同期の平均株式収益率は14.0%と6.58%であった。2021年12月31日と2020年12月31日までの平均有形普通株権益収益率はそれぞれ17.3%と8.54%であった
これらの結果は，現在予想されている信用損失率モデルの経済予測に組み込まれた大きな影響を受けており，2021年12月31日までの年度に投資融資と無資金融資の承諾のための信用損失は4100万ドルに逆転し，2020年12月31日までの年度の支出は1.08億ドルであった。我々の業績も，我々が2020年2月にFNB Financial Corp.とその完全子会社Farmers National Bank of Scotsville(総称して“Farmers National”と呼ぶ)を買収し，2020年8月にFranklin Financial Network，Inc.とその完全子会社(その主要銀行子会社Franklin Synergy Bank(総称“Franklin”)を含む)の買収に関する3490万ドルの合併費用の影響を受けている.このような業務合併は2021年12月31日までの年間ではない。
2021年12月31日までの1年間で、融資損失準備金を差し引く前の純利息収入は3億474億ドルに増加したが、2020年12月31日までの年間は2兆657億ドルだった。持続的な低金利環境の影響で、2021年12月31日までの税項等値基準で計算した純利息差は3.19%に低下したが、2020年12月31日までは3.46%となった。
2021年12月31日までの1年間で、非利息収入は7360万ドル減少し、2兆283億ドルに低下し、前年同期の3.019億ドルを下回った。非利息収入が減少した主な原因は、2021年12月31日までの1年間で、担保ローン銀行の収入が8780万ドル減少し、1兆676億ドルに低下したのに対し、前年は2.553億ドルだったからだ。
2021年12月31日までの1年間、非利息支出は3兆736億ドルに増加したが、2020年12月31日までの1年間、非利息支出は3.771億ドルだった。非利息支出の減少は、2021年12月31日までの年度に業務合併がないため、2020年12月31日までの年間でFarmers NationalとFranklinの買収に関する合併·転換費用は3490万ドルであるため、連結費用の減少を反映している。連結費用の減少は賃金、手数料、人事関連コストの増加分で相殺され、これらの増加は、2020年12月31日までの年間業務統合の影響を含めた我々の増加と取引量の増加によるものである
業務細分化市場のハイライト
銀行業
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
私たちは二つの業務部門で業務を運営している：銀行業務と抵当ローン。これらの業務種別の説明については、当社の連結財務諸表付記の付記20“分部報告”を参照されたい。
銀行業
2022年12月31日までの1年間で、銀行部門の税引き前収入は1兆829億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間は2兆166億ドルだった。これらの結果は，主に2022年12月31日までの1年間に，投資と無資金融資約束のために保有していた融資の信用損失費用支出総額が1，900万ドルであったのに対し，前年の純逆転は4，100万ドルであったためである。2022年12月31日までの1年間で、純利息収入は前年同期の3億473億ドルから4.122億ドルに増加し、6490万ドルに増加した。2022年12月31日までの年間では、非利息収入は4130万ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間では、非利息収入は6110万ドルとなった。2022年12月31日までの年間で、販売待ち商業ローンを持つ公正価値変動は1，630万ドル減少し、ATMと交換費は430万ドル減少し、所有する他の不動産の販売や減記収益は260万ドル減少し、一部は200万ドルの預金サービス料の増加によって相殺された。2022年12月31日までの年間では、非利息支出は2兆517億ドルに増加したが、2021年12月31日までの年間は2兆328億ドルであり、これは主に賃金や広告の増加、法律や専門費の増加によるものである。
抵当ローン
2022年12月31日までの1年間、私たちの担保ローン部門の活動により税前純損失は2330万ドルだったが、2021年12月31日までの年間収入は2650万ドルだった。2022年12月31日までの1年間で、担保ローン銀行の収入は9，400万ドルから7，360万ドル減少したが、2021年12月31日までの年間は1兆676億ドルだった。これは、利上げ、圧縮利益率、住宅担保ローン需要の低下によるもので、2022年12月31日までの年間金利ロック量は、2021年12月31日現在の年度比62.3%減少した
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間非利息支出はそれぞれ9660万ドルと1兆408億ドル。減少の要因は，2022年12月31日までの年度中に，生産量の減少と担保融資再編による従業員数の減少により，担保融資賃金，手数料，従業員福祉コストが4540万ドル減少したが，1250万ドルの担保融資再編費用によって部分的に相殺されたことである
住宅ローン銀行収入構成要素に関する更なる討論及び住宅ローン再編に関する追加詳細はそれぞれ“非利息収入”及び“非利息支出”の副題に掲載され、本管理層の討論及び分析に含まれる。
行動の結果
次の経営業績の検討では、完全に同値納税に基づいて、私たちの純利息収入、純利益率、効率比率を公表しました。完全税収同値基礎は、ある融資と投資の純利息収入の税収優遇地位に基づいて調整される。この措置は純利息収入を測定する第一選択の業界指標であり、課税と免税源からの純利息収入の比較可能性を強化していると考えられる
ある収入を税収の同値ベースに変換する調整には、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度に、免税収入を1から連邦と混合州の法定所得税率26.06%を引くことが含まれる。
純利子収入
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
純利息収入は私たちの収益の中で最も重要な構成要素であり、通常私たちの特定の時期の総収入の50%以上を占めている。純利息収入と利益率は多くの要素によって決定され、主に利益資産の数量、期限構造と組み合わせ、融資メカニズムと金利変動である。その他の要因には、購入ローンの割引や割増の増加や償却、担保ローンや投資関連資産の早期返済リスク、利益資産と利息負債の構成と期限が含まれる。ローンは通常、似たような期限の投資証券よりも多くの利息収入を生む。顧客預金からの融資コストは一般的に卸売融資源より低い。全体的な経済活動、FRBの通貨政策と競争的な別の投資の価格変動などの要素も私たちの資産と資金の組み合わせ、純利息収入と保証金の能力を最適化することに重大な影響を与える
2022年12月31日までの1年間、長期金利の増加速度が短期金利よりも遅いため、米国債収益率曲線は逆転を維持している。これに対し、2021年12月31日までの1年間、長期金利の上昇に伴い、短期金利は変わらず、米国債収益率曲線は急になった。連邦基金目標金利区間は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ4.25%-4.50%、0%~0.25%である。2022年12月、FRBは予測を発表し、予測によると、連邦基金金利の予測適切な目標区間の中点は2023年末に5.1%に上昇し、その後2024年末に4.1%に低下する。連邦基金金利が上昇または低下することは保証されないが、これらの予測は連邦基金金利が2023年に最大75ベーシスポイント引き上げられ、その後2024年に100ベーシスポイント引き下げられることを意味する。連邦基金金利の目標区間は2023年2月2日から25ベーシスポイント引き上げられ、4.50%から4.75%に引き上げられた。
税額の同値をもとに、2022年12月31日までの1年間、純利息収入は6480万ドル増加して4億153億ドルに達したが、2021年12月31日までの年間純利息収入は3億505億ドルだった。2022年12月31日までの年度，税に相当する純利息収入が増加したのは，主に金利上昇を除いてHFIの融資額が増加したためである。また、私たちの純利息収入の増加は貸借対照表構造の変化によるものであり、これは、他の金融機関における平均利息預金と平均収益資産比率を反映しており、2022年12月31日現在の年度では、この比率は7.25%に低下しているが、2021年12月31日現在の年度では13.0%である。
税額の同値をもとに、2022年12月31日までの年間の利息収入は4兆845億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は3億881億ドルと9640万ドル増加した。税額の同値をもとに、2022年12月31日までの1年間、投資用融資の利息収入は9100万ドル増加し、2021年12月31日現在の3兆349億ドルから4億258億ドルに増加した。これは，平均融資HFIの増加により，2022年12月31日までの1年間でHFIの平均融資は85.4億ドルに増加したのに対し，2021年12月31日までの年間ではHFIの平均融資は72億ドルであった。HFI平均ローンの増加は2022年12月31日までの1年間、我々の一級市場需要が強いためである。2022年12月31日までの1年間、HFIの平均融資収益率は前年比34ベーシスポイント増加し、4.99%に達した。2022年12月31日までの1年間、契約ローン金利は4.69%だったが、2021年12月31日までの年間は4.27%だった。購買力平価ローンを除くと、契約ローン収益率は1%であり、2021年12月31日までの1年間で、私たちの契約ローン収益率は4ベーシスポイント高くなる。購買力平価ローンは2022年12月31日までの年間契約ローン収益率に影響を与えていません
我々の生息資産収益率は2021年12月31日現在の3.53%から2022年12月31日までの年度の4.16%に上昇しており，これは主に上記で検討した貸借対照表構成の変化および現在の金利環境によるものである。2022年12月31日までの1年間で，我々の平均住宅ローン組合せは2021年12月31日現在の6.963億ドルから4.804億ドル減少し，上記HFI検討の融資増加を部分的に相殺した。金利環境の上昇により消費者の住宅ローンに対する需要が低下し、住宅ローンの発行量が低下するため、住宅ローン残高が減少する
家屋の在庫が不足している。2022年12月31日までの年間で、売却先の住宅ローンを持つ利息収入は1，030万元減少し、収益率は3.88%だったが、2021年12月31日までの年間収益率は2.68%だった
2022年12月31日までの年度の利息支出は6920万ドルで、2021年12月31日までの年度に比べて3160万ドル増加した。これは主に有利子預金の金利上昇によるものだ。具体的には、2022年12月31日までの年間で、利息小切手預金の利息支出は2021年12月31日現在の1020万ドルから2190万ドルに増加したのに対し、通貨市場預金の利息支出は1210万ドル増加して2290万ドルに達したが、2021年12月31日現在の年度は1080万ドルとなっている。利回り小切手預金の平均金利は2021年12月31日現在の0.35%から2022年12月31日現在の0.70%に上昇したが、通貨市場預金の平均金利は2021年12月31日現在の0.36%から44ベーシスポイント上昇して2022年12月31日現在の0.80%に上昇した。また，2022年12月31日までの年度中に，短期FHLB前払いにより利用可能なクレジット限度額を利用し，2022年12月31日までの年度に他の560万ドルの利息支出に貢献した。2021年12月31日までの1年間、私たちはFHLBの短期前払いを利用しなかった。
2022年12月31日までの年度内に、著者らは3つの指定公正価値ヘッジを制定し、金利変動が各種の固定金利負債に与える影響を軽減し、いくつかの通貨市場預金と二次債務を含む。2022年12月31日までの1年間に、通貨市場預金の公正価値ヘッジは70万ドルの利息支出を増加させた。
2022年12月31日までの年間、私たちの二次債務の平均残高は1兆278億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間は1兆491億ドルだった。そのため、2022年12月31日までの年間では、二次債務の利息支出は690万ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間は730万ドルとなった。2022年12月31日までの1年間で、二次債務の公正価値ヘッジは40万ドルの利息支出を増加させた
全体的には，貸借対照表構成変化に押されて，税金等値に基づいて，2022年12月31日までの年度，我々のNIMは2021年12月31日現在の3.19%から3.57%に増加した。2022年12月31日までの年間では，平均生息資産と平均有利子負債の比は146.0%に上昇したが，2021年12月31日までの年度は141.1%であった。貸借対照表構造の変化はさらに過剰流動資金の減少に現れており、過剰流動資金は他の金融機関に預けられた利息預金であり、平均有形資産の5%を超えていると推定されている。2022年12月31日までの1年間で，過剰な流動性は我々のNIMに約7ベーシスポイントの負の影響を与えたと推定されている。対照的に、2021年12月31日までの1年間、過剰な流動性は我々のNIMに30ベーシスポイントの負の影響を与えた
貸出収益率は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの純利息差の鍵となる駆動要因であり、以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| (千ドル) | | 利子
収入.収入 | | 平均値
生産量 | | 利子
収入.収入 | | 平均値
生産量 | | 利子
収入.収入 | | 平均値
生産量 |
| ローンHFI収益率構成： | | | | | | | | | | | | |
ローン契約金利HFI(1)(2) | | $ | 400,154 | | | 4.69 | % | | $ | 307,429 | | | 4.27 | % | | $ | 256,929 | | | 4.57 | % |
出先その他の融資手数料収入(2) | | 22,818 | | | 0.27 | % | | 26,029 | | | 0.36 | % | | 15,978 | | | 0.28 | % |
| 購入ローンの増額 | | (1,020) | | | (0.01) | % | | (853) | | | (0.01) | % | | 3,788 | | | 0.07 | % |
| 非課税利子入金 | | 2,712 | | | 0.03 | % | | 2,256 | | | 0.03 | % | | 1,381 | | | 0.03 | % |
| 銀団ローン手数料収入 | | 1,150 | | | 0.01 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 融資総額HFI収益率 | | $ | 425,814 | | | 4.99 | % | | $ | 334,861 | | | 4.65 | % | | $ | 278,076 | | | 4.95 | % |
(1)26.06%の総合限界税率の使用を含む税額等値調整。
(2)2021年12月31日と2020年12月31日までの年間80万ドルと210万ドルのローン契約利息、330万ドルと390万ドルの購買力平価ローンに関するローン費用が含まれている。2022年12月31日までの年間金額は意味がない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間で，購入ローンの純償却はNIMを1ベーシスポイント低下させた。純償却は、我々の合併による調達会計の継続的な影響であり、早期支払いの数量によって変動する可能性があります。2022年12月31日と2021年12月31日まで、すべての買収融資の残り純割引はそれぞれ330万ドルと230万ドルだった。購買力平価融資を除くと、我々のNIMは2021年12月31日までの1年間で4ベーシスポイント高くなる。購買力平価ローンは2022年12月31日までの年度のNIMに影響を与えていない
平均貸借対照表金額、儲け利息、収益率分析
次の表は、示された期間内に、私たちの各利息資産および利息負債の平均残高、収入および支出、ならびに収益率と金利(適用すれば)を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| (税額の同値ベースで千ドル単位) | | 平均値
残高(1) | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
収益率/
率 | | 平均値
残高(1) | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
収益率/
率 | | 平均値
残高(1) | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
収益率/
率 |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸し付け金(2)(3) | | $ | 8,541,650 | | | $ | 425,814 | | | 4.99 | % | | $ | 7,197,213 | | | $ | 334,861 | | | 4.65 | % | | $ | 5,621,832 | | | 278,076 | | | 4.95 | % |
売却用の住宅ローンを持っている(4) | | 215,952 | | | 8,385 | | | 3.88 | % | | 696,313 | | | 18,690 | | | 2.68 | % | | 420,791 | | | 12,699 | | | 3.02 | % |
| 販売待ちの商業ローンを持っている | | 51,075 | | | 2,627 | | | 5.14 | % | | 136,359 | | | 6,098 | | | 4.47 | % | | 84,580 | | | 4,166 | | | 4.93 | % |
証券：(4) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税税 | | 1,439,745 | | | 25,469 | | | 1.77 | % | | 1,050,207 | | | 15,186 | | | 1.45 | % | | 589,393 | | | 10,267 | | | 1.74 | % |
免税になる(3) | | 305,212 | | | 9,916 | | | 3.25 | % | | 321,911 | | | 10,356 | | | 3.22 | % | | 275,786 | | | 9,570 | | | 3.47 | % |
総証券(3) | | 1,744,957 | | | 35,385 | | | 2.03 | % | | 1,372,118 | | | 25,542 | | | 1.86 | % | | 865,179 | | | 19,837 | | | 2.29 | % |
連邦基金の売却と逆買い戻し
協議 | | 197,235 | | | 3,414 | | | 1.73 | % | | 128,724 | | | 379 | | | 0.29 | % | | 85,402 | | | 304 | | | 0.36 | % |
他の金融機関での有利子預金
大学.学校 | | 843,779 | | | 7,275 | | | 0.86 | % | | 1,427,332 | | | 1,902 | | | 0.13 | % | | 662,175 | | | 1,960 | | | 0.30 | % |
| FHLB株 | | 43,969 | | | 1,569 | | | 3.57 | % | | 30,022 | | | 612 | | | 2.04 | % | | 21,735 | | | 441 | | | 2.03 | % |
生息資産総額(3) | | 11,638,617 | | | 484,469 | | | 4.16 | % | | 10,988,081 | | | 388,084 | | | 3.53 | % | | 7,761,694 | | | 317,483 | | | 4.09 | % |
| 非利子資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | 107,814 | | | | | | | 128,977 | | | | | | | 66,177 | | | | | |
| 信用損失準備 | | (127,499) | | | | | | | (153,301) | | | | | | | (121,033) | | | | | |
その他の資産(5) | | 758,918 | | | | | | | 884,703 | | | | | | | 731,262 | | | | | |
| 非利子資産総額 | | 739,233 | | | | | | | 860,379 | | | | | | | 676,406 | | | | | |
| 総資産 | | $ | 12,377,850 | | | | | | | $ | 11,848,460 | | | | | | | $ | 8,438,100 | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息計算小切手 | | $ | 3,121,638 | | | $ | 21,857 | | | 0.70 | % | | $ | 2,924,388 | | | $ | 10,174 | | | 0.35 | % | | $ | 1,461,596 | | | $ | 8,875 | | | 0.61 | % |
貨幣市場預金(6) | | 2,846,101 | | | 22,868 | | | 0.80 | % | | 2,973,662 | | | 10,806 | | | 0.36 | % | | 1,807,481 | | | 13,707 | | | 0.76 | % |
| 貯蓄預金 | | 500,189 | | | 268 | | | 0.05 | % | | 421,252 | | | 233 | | | 0.06 | % | | 274,489 | | | 232 | | | 0.08 | % |
取引先定期預金(6) | | 1,167,947 | | | 11,555 | | | 0.99 | % | | 1,246,912 | | | 8,384 | | | 0.67 | % | | 1,289,552 | | | 19,656 | | | 1.52 | % |
ブローカーとインターネット定期預金(6) | | 6,935 | | | 94 | | | 1.36 | % | | 34,943 | | | 592 | | | 1.69 | % | | 43,372 | | | 389 | | | 0.90 | % |
| 定期預金 | | 1,174,882 | | | 11,649 | | | 0.99 | % | | 1,281,855 | | | 8,976 | | | 0.70 | % | | 1,332,924 | | | 20,045 | | | 1.50 | % |
| 有利子預金総額 | | 7,642,810 | | | 56,642 | | | 0.74 | % | | 7,601,157 | | | 30,189 | | | 0.40 | % | | 4,876,490 | | | 42,859 | | | 0.88 | % |
| 他の利息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合意に基づいて売却された証券
買い戻しと購入の連邦資金 | | 28,497 | | | 66 | | | 0.23 | % | | 36,453 | | | 98 | | | 0.27 | % | | 32,912 | | | 201 | | | 0.61 | % |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | | 171,142 | | | 5,583 | | | 3.26 | % | | — | | | — | | | — | % | | 212,705 | | | 1,093 | | | 0.51 | % |
二次債務(7) | | 127,799 | | | 6,868 | | | 5.37 | % | | 149,097 | | | 7,316 | | | 4.91 | % | | 86,944 | | | 4,475 | | | 5.15 | % |
| その他の借金 | | 1,468 | | | 28 | | | 1.91 | % | | 2,626 | | | 25 | | | 0.95 | % | | 12,939 | | | 358 | | | 2.77 | % |
| その他有利子負債総額 | | 328,906 | | | 12,545 | | | 3.81 | % | | 188,176 | | | 7,439 | | | 3.95 | % | | 345,500 | | | 6,127 | | | 1.77 | % |
| 利子負債総額 | | 7,971,716 | | | 69,187 | | | 0.87 | % | | 7,789,333 | | | 37,628 | | | 0.48 | % | | 5,221,990 | | | 48,986 | | | 0.94 | % |
| 無利子負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | | 2,877,266 | | | | | | | 2,545,494 | | | | | | | 2,092,450 | | | | | |
| その他負債 | | 179,192 | | | | | | | 151,903 | | | | | | | 157,289 | | | | | |
| 無利子負債総額 | | 3,056,458 | | | | | | | 2,697,397 | | | | | | | 2,249,739 | | | | | |
| 総負債 | | 11,028,174 | | | | | | | 10,486,730 | | | | | | | 7,471,729 | | | | | |
FB金融会社普通株
株主権益 | | 1,349,583 | | | | | | | 1,361,637 | | | | | | | 966,336 | | | | | |
| 非持株権益 | | 93 | | | | | | | 93 | | | | | | | 35 | | | | | |
| 株主権益 | | 1,349,676 | | | | | | | 1,361,730 | | | | | | | 966,371 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 12,377,850 | | | | | | | $ | 11,848,460 | | | | | | | $ | 8,438,100 | | | | | |
| 純利息収入(税額当量ベース) | | | | $ | 415,282 | | | | | | | $ | 350,456 | | | | | | | $ | 268,497 | | | |
| 利差(税額同値基礎) | | | | | | 3.29 | % | | | | | | 3.05 | % | | | | | | 3.15 | % |
純利息差(税額同値基礎)(8) | | | | | | 3.57 | % | | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.46 | % |
| 総預金コスト | | | | | | 0.54 | % | | | | | | 0.30 | % | | | | | | 0.62 | % |
利子を発生させる資産の平均
有利子負債 | | | | | | 146.0 | % | | | | | | 141.1 | % | | | | | | 148.6 | % |
(1)一日平均で計算しました。
(2)非権利責任発生制ローンと貸越の平均残高(ACLを差し引く前)に平均ローン残高を計上する。2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの年間利息収入には、それぞれ120万ドル、2，600万ドル、1，600万ドルの銀団費用収入、2，280万ドル、2，600万ドル、1，600万ドルの開始およびその他の融資費用収入、(100万ドル、90万ドル、380万ドルの純(償却)増額)、270万ドル、230万ドル、140万ドルの非課税利息収入が含まれる。
(3)米国連邦所得税税率と州所得税(適用すれば)を使用して免税利息収入を税収等値に増加させる課税等値調整の影響が含まれている。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度は、課税純当量調整額をそれぞれ300万ドル、310万ドル、280万ドルとした。
(4)公正価値で保有する販売先住宅ローンや投資の未実現収益(損失)の平均残高は含まれていない。
(5)住宅地と設備、OREO、受取利息、担保ローン返済権、コア預金およびその他の無形資産、営業権およびその他の雑資産への投資を含む。
(6)通貨市場預金の370万ドル、370万ドル、90万ドルの金利割増、顧客の定期預金の80万ドル、220万ドル、200万ドル、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年次ブローカーとインターネット定期預金の10万ドル、50万ドル、40万ドルを含む。2022年12月31日までの1年間、通貨市場の利息支出には70万ドルの公正価値ヘッジツールの利息支出も含まれている。
(7)2022年12月31日までの年間公正価値ヘッジツールからの40万ドルの利息支出、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の40万ドルと40万ドルの二次債務公允価値プレミアム付加価値も含まれている。
(8)NIMの計算方法は，税収の同値に基づいて，年化純利息収入を平均総収入で割る。
速度/体積分析
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年間純利息収入変化の構成要素を示す。主要カテゴリごとの生息資産と有利子負債については，平均数量変化と金利変化に関する情報を提供しており，この2つのカテゴリの数と金利の変化は，カテゴリごとの割合が絶対的に変化して割り当てられている。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較 |
| (税額の同値に基づいて千ドルで計算) | | 巻 | | 収益率/比率 | | 純成長
(減少) |
| 生息資産： | | | | | | |
貸し付け金(1) | | $ | 67,022 | | | $ | 23,931 | | | $ | 90,953 | |
| 販売待ちローンを持つ--担保ローン | | (18,651) | | | 8,346 | | | (10,305) | |
| 販売待ちローンを持つ-商業ローン | | (4,387) | | | 916 | | | (3,471) | |
| 販売可能な証券や他の証券： | | | | | | |
| 課税税 | | 6,891 | | | 3,392 | | | 10,283 | |
免税になる(2) | | (543) | | | 103 | | | (440) | |
売却された連邦基金と逆買い戻し協定 | | 1,186 | | | 1,849 | | | 3,035 | |
| 他の金融機関の定期預金 | | (5,031) | | | 10,404 | | | 5,373 | |
| FHLB株 | | 498 | | | 459 | | | 957 | |
利子収入総額(2) | | 46,985 | | | 49,400 | | | 96,385 | |
| 利息負債： | | | | | | |
| 利息計算小切手 | | 1,381 | | | 10,302 | | | 11,683 | |
貨幣市場預金(4) | | (1,025) | | | 13,087 | | | 12,062 | |
| 貯蓄預金 | | 42 | | | (7) | | | 35 | |
取引先定期預金(4) | | (781) | | | 3,952 | | | 3,171 | |
ブローカーとインターネット定期預金(4) | | (380) | | | (118) | | | (498) | |
買い戻し契約と連邦基金によって売却された証券
購入した | | (18) | | | (14) | | | (32) | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | | 5,583 | | | — | | | 5,583 | |
二次債務(3) | | (1,145) | | | 697 | | | (448) | |
| その他の借金 | | (22) | | | 25 | | | 3 | |
| 利子支出総額 | | 3,635 | | | 27,924 | | | 31,559 | |
純利子収入変動(2) | | $ | 43,350 | | | $ | 21,476 | | | $ | 64,826 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)平均ローンは有毛金利で、非課税ローンと貸越(ACL前控除)を含む。2022年12月31日現在と2021年12月31日までの年間利息収入には、それぞれ120万ドルと2000万ドルの銀団費用収入、2280万ドルと2600万ドルの発起とその他の融資費用収入、100万ドルと90万ドルの償却純額、270万ドルと230万ドルの非課税利息収入が含まれている。
(2)利子収入には、免税利息収入を税収等値に増加させた税額等値調整の影響が含まれる。
(3)2022年12月31日までの年間公正価値ヘッジツールからの40万ドルの利息支出を含み、2021年12月31日までの年度の二次債務公正価値の割増40万ドルの増加も含まれている。
(4)2022年12月31日と2021年12月31日までの年間通貨市場預金が増加した370万ドルと370万ドルの金利割増、顧客の定期預金の80万ドルと220万ドル、ブローカーとインターネット定期預金の10万ドルと50万ドルを含む。2022年12月31日までの1年間、通貨市場の利息支出には70万ドルの公正価値ヘッジツールの利息支出も含まれている。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度を比較すると、 |
| (税額の同値に基づいて千ドルで計算) | | 巻 | | 料率率 | | 純成長
(減少) |
| 生息資産： | | | | | | |
貸し付け金(1) | | $ | 73,297 | | | $ | (16,512) | | | $ | 56,785 | |
| 販売待ちローンを持つ--担保ローン | | 7,395 | | | (1,404) | | | 5,991 | |
| 販売待ちローンを持つ-商業ローン | | 2,316 | | | (384) | | | 1,932 | |
| 販売可能な証券や他の証券： | | | | | | |
| 課税税 | | 6,663 | | | (1,744) | | | 4,919 | |
免税になる(2) | | 1,484 | | | (698) | | | 786 | |
売却された連邦基金と逆買い戻し協定 | | 128 | | | (53) | | | 75 | |
| 他の金融機関の定期預金 | | 1,020 | | | (1,078) | | | (58) | |
| FHLB株 | | 169 | | | 2 | | | 171 | |
利子収入総額(2) | | 92,472 | | | (21,871) | | | 70,601 | |
| 利息負債： | | | | | | |
| 利息計算小切手 | | 5,089 | | | (3,790) | | | 1,299 | |
貨幣市場預金(4) | | 4,238 | | | (7,139) | | | (2,901) | |
| 貯蓄預金 | | 81 | | | (80) | | | 1 | |
取引先定期預金(4) | | (287) | | | (10,985) | | | (11,272) | |
ブローカーとインターネット定期預金(4) | | (143) | | | 346 | | | 203 | |
買い戻し契約と連邦基金によって売却された証券
購入した | | 10 | | | (113) | | | (103) | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | | (1,093) | | | — | | | (1,093) | |
二次債務(3) | | 3,050 | | | (209) | | | 2,841 | |
| その他の借金 | | (98) | | | (235) | | | (333) | |
| 利子支出総額 | | 10,847 | | | (22,205) | | | (11,358) | |
純利子収入変動(2) | | $ | 81,625 | | | $ | 334 | | | $ | 81,959 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)平均ローンは有毛金利であり，非権利責任発生ローンと貸越(ACL前控除)を含む.融資費用は2，600万ドルと1，600万ドル、純(償却)は90万ドルと380万ドル増加し、非課税利息収入230万ドルと140万ドルは、それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日までの利息収入に計上されている
(二)利息収入には、免税利息収入を税額等値に増加させた税額等値調整の影響が含まれる
(3)2021年12月31日と2020年12月31日までの年間二次債務公允価値の割増額を40万ドル増加させる。
(4)2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年間通貨市場預金の金利割増は370万元及び90万元増加し、顧客定期預金は220万元及び200万元増加し、ブローカー及びインターネット定期預金はそれぞれ50万元及び40万元増加する
信用損失準備金
営業費用を計上する信用損失準備は、経営陣が現在予想されている信用損失モードで信用損失準備を適切なレベルに維持するために必要な金額だと考えている。手当額の決定は複雑で、高度な判断と主観性に関するものだ。Acl方法の詳細な検討については、我々の合併財務諸表付記の付記1“列報基礎”を参照されたい
我々の2022年12月31日までの信用損失準備計算は、CECL方法に基づいて、経営陣の私たちのポートフォリオにおける融資と無資金承諾期間内の損失の最適な推定に基づいて得られた。私たちの計算には、今後2~3年のGDP成長予想の鈍化に対する定性的な調整、予想される失業率の上昇、FRBの予想される利上げが含まれる。サプライチェーン(より具体的には、石油とエネルギー)の持続的な圧力と、主に米国経済に対するインフレの潜在的な影響と困難による不確実性の増加を含む現在の世界経済環境も考慮している。上記の定性的評価には、経済が衰退に近づいている可能性があるという熟慮された予測が含まれる。これらの要素は引き続き予測されたマクロ経済変数の変動性の増加を招く可能性があり、これは著者らが計算した信用損失準備レベルの重要な要素である
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年12月31日までのHFI融資信用損失準備金1，040万ドルを確認した。対照的に、2021年12月31日までの1年間に、HFIローンの信用損失準備金は3900万ドルと逆転した。今期の準備は管理層がCECL方法に基づいて私たちのポートフォリオにおける融資の有効期間内の損失を最適に推定したためであり、2021年12月31日から2022年12月31日まで返済されていないHFIローンが16.9億ドル増加し、上記でさらに詳細に検討した未来の景気後退とインフレ圧力の可能性が増加したためである。2021年12月31日までの1年間で、信用損失支出総額の逆転は、主に我々の備蓄減少を考慮して経済予測を改善したためである。
私たちはまたデリバティブに計上されていない表外融資約束の予想信用損失を推定した。CECL方法を用いて予想信用損失を推定する時、著者らは融資発生の可能性、信用損失の同期、損失リスク、歴史損失経験、現在の状況及び未来の経済状況に対する期待を考慮する。2022年12月31日までの年度では，860万ドルの無資金承諾信用損失準備金を記録したが，2021年12月31日までの年間支出は200万ドルであった。無資金引受信用損失準備金増加の主な原因は融資引受総額の増加であり、これに上述した定性的評価を加えた。
2022年12月31日までの1年間に、我々の売却可能な債務証券ポートフォリオの未実現価値は、2021年12月31日現在の470万ドルの未実現収益から2.391億ドル低下した。2021年12月31日までの年間で、我々の売却可能債務証券組合の未実現価値は、2020年12月31日現在の3460万ドルの未実現収益頭寸から2980万ドル低下した。大部分のポートフォリオは政府が保証するか、政府が支持する実体が発行したものか、主要信用格付け機関が与えた高格付けであり、私たちは歴史的にこれらの投資に関連したいかなる損失も記録していない。そのため、すべての公正価値が償却コストベースより低いことが確定された売却可能な債務証券はすべて信用と関連する要素によるものである。また、当社は2022年12月31日現在赤字を達成していない売却可能な証券を売却するつもりはありませんし、当社がその償却コストを回収する前にこれらの証券を売却することを要求される可能性はあまりありません。ポートフォリオにおける潜在的信用リスクの評価によると、2022年または2021年12月31日までの年度内に、売却可能な債務証券の信用損失に備える必要はない
非利子収入
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 抵当ローン銀行収入 | | | | | | $ | 73,580 | | | $ | 167,565 | | | $ | 255,328 | |
| 預金口座手数料 | | | | | | 12,049 | | | 10,034 | | | 9,160 | |
| ATM機と交換料金 | | | | | | 15,600 | | | 19,900 | | | 14,915 | |
| 投資サービスと信託収入 | | | | | | 8,866 | | | 8,558 | | | 7,080 | |
| 証券収益，純額 | | | | | | (376) | | | 324 | | | 1,631 | |
| 所有している他の不動産の収益を売却または減記する | | | | | | (114) | | | 2,504 | | | (1,491) | |
| 他の資産から得られる収益 | | | | | | (151) | | | 323 | | | (90) | |
| その他の収入 | | | | | | 5,213 | | | 19,047 | | | 15,322 | |
| 非利子収入総額 | | | | | | $ | 114,667 | | | $ | 228,255 | | | $ | 301,855 | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年12月31日までの1年間の非利息収入は1兆147億ドルで、2021年12月31日現在の2億283億ドルに比べて1兆136億ドル減少し、減少幅は49.8%だった。以下の表では，非利息収入部分の構成要素の変化を検討した。
住宅ローン銀行収入は主に住宅ローンの発行費用及びすでに実現した損益、住宅ローン及び派生ツールの公正価値の未実現変動、及び住宅ローンサービス費用(MSR及び関連派生ツールの公正価値変動純額を含む)を含む。住宅ローン銀行業務の収入は、最初は金利ロック約束が総合住宅ローン会社設立時に公平な価値確認によって牽引されていた。その後、全体の金利環境の変化に応じて調整し、金利リスクを低減するために締結した派生契約の相殺の影響を相殺する。融資売却後、公正価値純収益は実現された販売収益に再分類される。2022年と2021年12月31日までの年度の住宅ローン銀行業務収入はそれぞれ7，360万ドルと1億676億ドルで、前年同期比9，400万ドル減少し、下落幅は56.1%だった。
2022年12月31日までの1年間、担保融資部門の消費者向け直接インターネット交付ルートから撤退した。私たちの直接消費者向けチャネルは特に強力な再融資市場の支援に依存しているが、不利な金利環境はこの交付ルートの需要と収益力の不足を招いている。2022年と2021年12月31日までの年間で、直接消費者向けはそれぞれ私たちの総金利ロック量の24.6%と52.3%を占め、売上高の34.5%と53.7%を占めている。2022年12月31日までの1年間に、このルートから撤退したため、1250万ドルの再編費用が発生した。
2022年12月31日までの1年間、私たちの担保ローン業務の売上高は29.9億ドルで、販売利益率は2.36%増加した。対照的に、2021年12月31日までの会計年度では、この数字はそれぞれ62億ドルと2.97%だった。2022年の金利の持続的な上昇と多くの市場の負担能力制限に伴い、担保ローンの販売は減速し始めている。販売収益の低下は、この業界の生産能力過剰と利益率圧縮の結果である。2022年12月31日までの1年間で、担保融資銀行の販売収益と関連する公正価値変化収入は5290万ドルに低下したが、2021年12月31日までの年度は1兆508億ドルだった。2022年12月31日までの1年間、金利ロック量は前年より44.6億ドル減少し、下げ幅は62.3%だった。2022年12月31日までの1年間、市場状況は、担保融資需要の低下と金利の上昇を含め、目的別の金利ロック承諾の組み合わせも28.7%の再融資量に低下したが、前年の再融資金利ロック定量は62.4%であった
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の担保ローンサービス収入はそれぞれ3，080万ドルと2，890万ドルだったが、一部は2022年と2021年12月31日までの年間MSR公正価値変化と関連ヘッジ活動の損失1，010万ドルと1，210万ドルで相殺された
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間担保融資銀行収入は以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 抵当ローン銀行収入 | | | | | | |
| 住宅ローンの発行と販売 | | $ | 70,549 | | | $ | 184,076 | | | $ | 236,382 | |
| 保有する販売待ちローンと派生ツールの公正価値純変化 | | (17,633) | | | (33,284) | | | 31,192 | |
| MSR公正価値変動 | | (10,099) | | | (12,117) | | | (34,374) | |
| 担保融資サービス収入 | | 30,763 | | | 28,890 | | | 22,128 | |
| 住宅ローン銀行業務総収入 | | $ | 73,580 | | | $ | 167,565 | | | $ | 255,328 | |
| 金利ロック承諾量分投入ルート： | | | | | | |
| 直接消費者向けに | | $ | 663,848 | | | $ | 3,745,430 | | | $ | 5,539,862 | |
| | | | | | |
| 小売する | | 2,036,658 | | | 3,414,638 | | | 3,399,174 | |
| | | | | | |
| 合計する | | $ | 2,700,506 | | | $ | 7,160,068 | | | $ | 8,939,036 | |
| 金利ロック承諾量(用途別)(%)： | | | | | | |
| 購入 | | 71.3 | % | | 37.6 | % | | 22.4 | % |
| 再融資 | | 28.7 | % | | 62.4 | % | | 77.6 | % |
| 抵当ローン販売 | | $ | 2,990,659 | | | $ | 6,202,077 | | | $ | 6,235,149 | |
| 担保ローン販売保証金 | | 2.36 | % | | 2.97 | % | | 3.79 | % |
| 終値成約量 | | $ | 2,403,476 | | | $ | 6,300,892 | | | $ | 6,650,258 | |
| 住宅ローン元金残高を返済した | | $ | 11,086,582 | | | $ | 10,759,286 | | | $ | 9,787,657 | |
ATMと交換費は2022年12月31日までの1年間で430万ドル減少し，1560万ドルに低下したが，2021年12月31日までの年度は1990万ドルであった。減少の要因は、2022年12月31日までの下半期に、デビン改正案に対する臨時免除が満期になったことである。デビン修正案は、資産規模が100億ドルを超える銀行が小売業者にデビットカード処理費用を受け取る限度額を制限している。交換費収入は取引規模や取引量によって異なり，季節性，消費者消費習慣，経済状況に応じて変動する可能性がある。2022年12月31日までの年間で，我々の交換取引量は前年より約6.00%増加しているが，交換費収入は22.4%低下しており，その大部分は2022年12月31日までの下半期にデビン修正案が規定する費用上限を適用していることに関係している.
2022年12月31日までの1年間で、他の収入は1380万ドル減少し、520万ドルに低下したが、2021年12月31日までの1年間で、その他の収入は1900万ドルだった。この減少は，主に2022年12月31日までの年度保有販売待ち商業ローン組合の公正価値変化に関する510万ドルの損失に関係しているが，2021年12月31日現在の年間収益は1120万ドルである。2021年12月31日までの1年間に，他の非利息収入には，年内解決のHFIローンに関する金利スワップの廃止による150万ドルの損失も含まれている。
非利子支出
以下の表に示す期間の非利息料金の構成を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 給料、手数料、従業員福祉 | | | | | | $ | 211,491 | | | $ | 248,318 | | | $ | 233,768 | |
| 入居率と設備費 | | | | | | 23,562 | | | 22,733 | | | 18,979 | |
| 弁護士費と弁護士費 | | | | | | 15,028 | | | 9,161 | | | 7,654 | |
| データ処理 | | | | | | 9,315 | | | 9,987 | | | 11,390 | |
| 合併コスト | | | | | | — | | | — | | | 34,879 | |
| コア預金と他の無形資産の償却 | | | | | | 4,585 | | | 5,473 | | | 5,323 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 広告.広告 | | | | | | 11,208 | | | 13,921 | | | 10,062 | |
| 担保融資再編費用 | | | | | | 12,458 | | | — | | | — | |
| その他の費用 | | | | | | 60,699 | | | 63,974 | | | 55,030 | |
| 総非利子支出 | | | | | | $ | 348,346 | | | $ | 373,567 | | | $ | 377,085 | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年12月31日までの1年間で、非利息支出は2520万ドル減少し、3億483億ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間は3億736億ドルだった。次に，上表における非利息支出部分の変化を検討した。
賃金、手数料と従業員福祉支出は非利息支出の最大構成部分であり、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年度非利息支出総額の60.7%と66.5%を占めている。2022年12月31日までの1年間で、賃金と従業員福祉支出は3680万ドル減少し、減少幅は14.8%で2兆115億ドルに低下したが、2021年12月31日現在の年度は2億483億ドルだった。この減少には、担保融資生産量の減少と同期収益力の低下、担保融資再編による従業員数の減少の影響による2022年12月31日までの年間奨励·手数料給与が2940万ドル減少したことが含まれている。
法律および専門費用には、法律、相談、外部監査および税務相談サービス、コンプライアンスおよび他の専門免許および費用に関する費用が含まれています。2022年12月31日までの1年間で、法律·専門費は590万ドル増加して1500万ドルに達したが、2021年12月31日までの年間では、法律·専門費は920万ドルであった。法律や専門費用の増加は，相談，法律，その他の内部プロジェクトの加速に関する費用の増加によるものである。
2022年12月31日までの1年間に、消費者向けのインターネット配信ルートから撤退したことにより、1250万ドルの担保融資再編費用が発生した。これらの支出には、解散費や制限株式単位への帰属加速を含む賃金、手数料、従業員福祉支出に関する1，000万ドルが含まれている。この費用の他の部分には、ソフトウェア許可と保守費に関する110万ドル、私たちの経営リース使用権資産の減価40万ドル、固定資産損失90万ドルの処分が含まれています
その他の非利息支出には、主に担保ローンサービス費用、規制費用と預金保険評価、ソフトウェア許可費と維持費、各種その他の雑費が含まれる。2022年12月31日までの1年間で、他の非利息支出は330万ドル減少し、6070万ドルに低下したが、2021年12月31日までの1年間で、他の非利息支出は6400万ドルだった。この変化には，2022年12月31日までの年間慈善寄付金190万ドルの減少が含まれており，2021年12月31日までの年度内に140万ドルの非日常的な慈善寄付が行われていることが原因である。また、2021年12月31日までの年間で、登録権協定によりその間に完成した2回目の発売から60万ドルの発売コストが発生しました。2022年12月31日までの年間では、このようなコストはない
効率比
効率率は銀行業の生産性を評価する指標の一つだ。この比率の計算は1ドルの収入を発生させるコストを測定するためのものだ。すなわち、この比率は、この1ドルの収入を生成するために必要な1ドルのパーセンテージを反映することを意図している。私たちはこの比率を純利息収入と非利息収入の合計で非利息支出で割って計算します。調整された効率比率については、業務の核心ではないと考えられる収益、損失、費用はいくつか含まれていません。
2022年と2021年12月31日までの年間有効率はそれぞれ66.1%，64.9%であった。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間調整された効率比率は，税項の同値ベースでそれぞれ62.7%，65.8%であった。調整後の効率比率の計算と検討については，本報告“GAAP台帳と非GAAP財務対策の管理説明”を参照されたい
所得税
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間所得税支出はそれぞれ3500万ドルと5280万ドル。これは、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の実質税率がそれぞれ21.9%、21.7%であることを意味する。公布税率との主な違いは、適用される州所得税といくつかの差し引くことができない費用であり、非課税収入を減少させ、帰属制限株式単位の場合に株式ベースの補償を追加的に調整したことである。2022年と2021年12月31日までの年度で、連邦福祉の州税を差し引いてそれぞれ有効税率を2.4%と3.5%引き上げた。我々のこれまでの買収で純営業損失が生じ、2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ520万ドルと650万ドルに達した。繰り越しの純営業損失は、将来の期間の課税収入を相殺し、当該等の将来期間の所得税負債を減少させるために用いることができる。純運営損失は第382条に規定されているいくつかの年度使用限度額に制限されなければならないが，繰り越しの純運営損失は年度限度額および純運営損失の繰越期間の長さに応じて実現されると信じている。われわれは純繰延の決心を実現した
納税資産はすべての利用可能な肯定的で否定的な証拠に対するそれの評価に基づいて導出される。繰り越しの純営業損失は2029年に満期になる。
私たちは、特定の個人に支払われる補償の控除額を制限する162(M)条を遵守しなければならない。上場前にすでに存在していた限定的な株式単位計画は、基礎財務条例で定義された信頼期間後に帰属する。我々の政策は、第162条(M)条の制限を、我々の限定株式単位計画を含む株式ベースの報酬に適用することであり、まず現金報酬、次いで現金報酬である。これらの単位の帰属とこれまでに支払われた現金補償のため、私たちは適用個人への部分補償の支払いを拒否した
財務状況
以下、我々の財務状況の検討について、2022年12月31日現在と2021年現在の残高を比較した。
融資組合
次の表に示す日まで、私たちの融資グループにおける各種類の受取融資の残高と関連率を示します
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| | 十二月三十一日 | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | | | | 2021 | | | | | | | |
| (千ドル) | | Vbl.約束 | | 未済金額 | | 未済債務総額の割合 | | Vbl.約束 | | 未済金額 | | 未済債務総額の割合 | | | | | | | | | | | | |
| ローンタイプ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商工業(1)
| | $ | 2,671,861 | | | $ | 1,645,783 | | | 18 | % | | $ | 2,060,028 | | | $ | 1,290,565 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | 3,296,503 | | | 1,657,488 | | | 18 | % | | 2,886,088 | | | 1,327,659 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 1,573,950 | | | 1,573,121 | | | 17 | % | | 1,272,477 | | | 1,270,467 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信用限度額 | | 1,151,750 | | | 496,660 | | | 5 | % | | 935,571 | | | 383,039 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
| 複数戸の抵当ローン | | 496,664 | | | 479,572 | | | 5 | % | | 339,882 | | | 326,551 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者が自住する | | 1,156,534 | | | 1,114,580 | | | 12 | % | | 1,005,534 | | | 951,582 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者占有 | | 2,109,218 | | | 1,964,010 | | | 21 | % | | 1,839,990 | | | 1,730,165 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | | 393,632 | | | 366,998 | | | 4 | % | | 351,153 | | | 324,634 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | |
| 融資総額 | | $ | 12,850,112 | | | $ | 9,298,212 | | | 100 | % | | $ | 10,690,723 | | | $ | 7,604,662 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の80万ドルと400万ドルのPPP未返済ローンを含む。
私たちのローンHFIポートフォリオは私たちの最も重要な利益資産であり、2022年と2021年12月31日まで、それぞれ私たちの総資産の72.4%と60.4%を占めている。私たちの戦略は、私たちの信用政策に適合し、私たちの財務目標に一致した収入を生み出す良質なビジネスと消費ローンを発行することで、私たちのローンの組み合わせを拡大することです。私たちの全体的な融資方式は、主に私たちがサービスする市場で私たちの顧客に直接信用を提供することに集中していますが、私たちは融資銀団や他の銀行の参加にも参加しています(総称して“融資参加”と呼ばれています)。2022年12月31日と2021年12月31日現在、保有する投資融資には、それぞれ購入参加融資に関する約2兆805億ドルと2兆639億ドルが含まれている。私たちの信用リスク管理と貸借対照表管理戦略の一部として、独立した第三者に融資参加も売却しています。2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ1兆608億ドルと1兆746億ドルの融資参加を販売した。すべてのローンは、私たちが参加者であるかどうかにかかわらず、私たちが始めた他のすべてのローンと同じ基準で保証される。私たちは私たちのローンの組み合わせがバランスがとれていると信じていて、これは私たちの融資集中度を監視しながら成長の機会を提供してくれる。
類似活動に従事している複数の借り手に融資する金額が類似した経済や他の条件の影響を受ける場合には，融資集中現象があると考えられる.私たちのローン活動は主に私たちがサービスする地理市場地域に集中しています。その中でテネシー州の集中度が一番高いです。このような地理的集中度は私たちの融資組合をこの州内の一般的な経済条件に支配させる。経営陣は、信用損失準備金の適切性を決定する際に、このような集中によるリスクを考慮している。2022年12月31日と2021年12月31日まで、表に開示された融資種別を除いて、融資総額の10%を超える融資集中度はない。私たちは、私たちの融資グループは、異なるローングループの種類に対する産業集中度が多様だと信じている
銀行業監督管理機関は建築ローンの一級資本と信用損失準備が100%より低く、商業不動産ローンが一級資本と信用損失準備300%より低いハードルを設定した
リスク管理プロセスの一部として、経営陣がモニタリングを行っている。建設集中比率は未返済建設と土地開発ローンが一級資本総額に占めるパーセンテージであり、信用損失を加えて準備されている。商業不動産集中比率は非所有者の自己居住型商業不動産、複数戸の連戸及び建築と土地開発ローンの未返済残高と一級資本に信用損失を加えて準備したパーセンテージである。経営陣は上記のような敷居内で作動するように努力している
私たちの比率がこの2つの基準のうちの1つまたは2つを超える場合、銀行業監督機関は通常、管理層にこれらの融資分野で監督を強化することを要求する
次の表に2022年12月31日までと2021年12月31日までの銀行と会社の集中度比率を示す
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| | 一級資本と信用損失の準備として準備されたパーセント(%) |
| | 第一銀行 | | FB金融会社 |
| 2022年12月31日 | | | | |
| 建設 | | 119.0 | % | | 117.2 | % |
| 商業地所 | | 296.5 | % | | 291.9 | % |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 建設 | | 102.7 | % | | 99.8 | % |
| 商業地所 | | 263.5 | % | | 256.0 | % |
融資種別
私たちがポートフォリオに持っているローンの主なカテゴリは以下の通りです
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商業と産業ローンです。 | 私たちは変動金利と固定金利の商業と産業ローンの組み合わせを提供する。私たちの商業と工業ローンは通常、中小製造、卸売、小売とサービス企業に支給され、資本設備の購入とその経営に関連する融資を農民に提供することを含む運営資金と経営需要および業務拡張のために使用される。このカテゴリーにはまた住宅売掛金保証を製造するための融資が含まれている。商業および産業ローンには一般的に信用限度額と5年以下のローンが含まれる。商業や工業ローンは一般に経営キャッシュフローを主要な返済源としているが、在庫、売掛金、設備、個人保証による担保も含まれている可能性がある。2023年以降の潜在的な経済向かい風に備えて、私たちの商業と工業ローンの組み合わせの成長は低下すると予想されています |
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建築ローンです。 | 私たちの建設ローンには、商業建設ローン、土地収用と土地開発ローン、中小企業と個人向けの一戸建て仮設建設ローンが含まれています。これらのローンは通常、建設中の土地や不動産を担保とし、私たちの物件竣工時の価値に基づいて評価される。プロジェクトにコスト超過、建築材料価格の上昇、区画と環境問題に遭遇したり、プロジェクトの時間通りと予算通りの完成に影響を与える可能性のある他の要素が発生した場合、これらのローンは返済リスクをもたらす可能性がある。また、市場が不動産価値の悪化を経験した場合、返済リスクはマイナスの影響を受ける可能性がある。私たちの現在のマクロ経済予測、近い将来の景気後退、およびこれらのローンに関連する内在的なリスクが増加するため、建築ローンの発行速度は最近よりも緩やかになると予想される。 |
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1~4世帯の住宅ローン。 | 私たちの住宅不動産1-4世帯担保ローンは、主に単一家庭住宅に対して発行され、所有者の自住や投資家が所有する不動産付き製造住宅を含めて保証されている。私たちの将来の発行部数は私たちの市場の住宅価値の悪化や失業や雇用不足の増加の影響を受けるかもしれません。 |
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住宅信用限度額ローン。 | 私たちの住宅信用限度額ローンは主に1-4つの家庭住宅物件が保証する循環、オープン信用限度額です。私たちは、私たちの市場の住宅価値が現在の水準から悪化しなければ、このようなローンを現在の信用と保証基準と一致させることができる住宅信用限度額ローンを引き続き提供するつもりだ。住宅信用限度額ローンは、失業や雇用不足や不動産市場価値の悪化の影響を受ける可能性もある |
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複数戸の住宅ローン。 | 私たちの複数戸の住宅ローンは主にマンションや共同管理マンションの建物のような複数の不動産を担保にしています。これらの融資の価値と私たちポートフォリオにおけるこの分野の成長は、失業や雇用不足、不動産市場価値の悪化の影響を受ける可能性がある。 |
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商業不動産自住性ローン。 | 私たちの商業不動産所有者の自己居住ローンは、オフィスビル、倉庫、生産施設、医療施設、小売センター、レストラン、教会、農業施設など、様々な用途のための商業不動産所有者の自己居住物件に融資を提供することを含む。商業不動産所有者の自己居住ローンは通常，借り手が行っている業務運営で返済されるため，基礎業務の成功に依存して返済され，一般経済状況の影響を受けやすい。現在の市場状況とマクロ経済予測により、商業不動産自住ローンの成長は過去の成長よりも鈍化すると予想される。 |
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商業不動産は所有者ではなく自己居住ローンです。 | 私たちの商業不動産非所有者自己居住ローンは、オフィスビル、倉庫、医療施設、ホテル、住宅/商業混合用途、製造住宅コミュニティ、小売センター、多戸物件、補助生活施設、および農業施設などの様々な用途のための商業不動産非所有者自己居住の投資物件に融資を提供することを含む。商業不動産非所有者自己居住ローンは通常、竣工物件を売却して得られた資金やこのような物件の賃貸料収益で返済されるため、不動産市場に対する不利な条件はより敏感であり、不動産市場の不利な条件も一般経済状況の影響を受ける可能性がある。現在のマクロ経済見通しにより、過去の成長と比較して、商業不動産非所有者自己居住ローンの増加が鈍化すると予想される。 |
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消費ローンと他のローン | 消費ローンおよびその他のローンには、自動車、船、製造住宅(不動産なし)および他のレジャー車両ローンおよび個人信用限度額を含む個人、家庭および家庭目的のための個人への消費ローンが含まれる。このようなローンは一般的に車両、人工家屋、他の家庭用品を担保にしている。消費ローンを獲得した担保は時間の経過とともに値下がりする可能性がある。私たちはその保証基準を通じてこのような危険を最小限に抑えることを求めている。他の融資には、米国各州や政治区への融資も含まれている。これらの融資は、借金の市政当局や政治区が税ベースの大部分を失う可能性があることや、融資が対象とするプロジェクトに収入不足のリスクが生じる可能性があることが一般的にリスクがある。このような種類のローンは私たちのローン組合の重要な構成要素ではない
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ローン満期日と敏感性
次の表は2022年12月31日までの私たちのローン組合の契約満期日を示しています。満期日を予定しているローンは、満期支払いの期限種別に報告される。満期日と貸越が規定されていない当座融資は“1年以上の期間満了”カテゴリで報告されている。金利調整可能なローンは、金利が次に変化した場合ではなく、最終満期日まで償却されることを示している。これらの表には事前返済仮定や返済予定は含まれていません
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| ローンタイプ(千ドル) | | 一人の中で成熟する
年以下 | | 一人の中で成熟する
5年になると | | 成熟している
5年から15年 | | その後成熟する
15年 | | 合計する |
| 2022年12月31日まで | | | | | | | | | | |
| 商工業 | | $ | 608,008 | | | $ | 843,288 | | | $ | 193,492 | | | $ | 995 | | | $ | 1,645,783 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | |
| 所有者が自住する | | 124,064 | | | 537,673 | | | 423,648 | | | 29,195 | | | 1,114,580 | |
| 非所有者占有 | | 193,062 | | | 823,537 | | | 919,179 | | | 28,232 | | | 1,964,010 | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 87,480 | | | 419,183 | | | 297,574 | | | 768,884 | | | 1,573,121 | |
| 住宅信用限度額 | | 35,554 | | | 97,101 | | | 363,489 | | | 516 | | | 496,660 | |
| 複数戸の抵当ローン | | 41,787 | | | 270,171 | | | 133,831 | | | 33,783 | | | 479,572 | |
| 建設 | | 917,133 | | | 557,487 | | | 176,765 | | | 6,103 | | | 1,657,488 | |
| 消費者や他の人は | | 34,779 | | | 67,274 | | | 67,730 | | | 197,215 | | | 366,998 | |
| 合計(ドル) | | $ | 2,041,867 | | | $ | 3,615,714 | | | $ | 2,575,708 | | | $ | 1,064,923 | | | $ | 9,298,212 | |
| 合計(%) | | 22.0 | % | | 38.9 | % | | 27.7 | % | | 11.4 | % | | 100.0 | % |
1年以上満期のローンについては、2022年12月31日現在の未返済ローンの金利構成を以下の表に示す
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| ローンタイプ(千ドル) | | 据え置き
金利.金利 | | 浮いている
金利.金利 | | 合計する |
| 2022年12月31日まで | | | | | | |
| 商工業 | | $ | 517,618 | | | $ | 520,157 | | | $ | 1,037,775 | |
| 商業地所： | | | | | | |
| 所有者が自住する | | 767,304 | | | 223,212 | | | 990,516 | |
| 非所有者占有 | | 951,952 | | | 818,996 | | | 1,770,948 | |
| 住宅不動産： | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 1,175,605 | | | 310,036 | | | 1,485,641 | |
| 住宅信用限度額 | | 4,680 | | | 456,426 | | | 461,106 | |
| 複数戸の抵当ローン | | 307,597 | | | 130,188 | | | 437,785 | |
| 建設 | | 276,492 | | | 463,863 | | | 740,355 | |
| 消費者や他の人は | | 318,354 | | | 13,865 | | | 332,219 | |
| 合計(ドル) | | $ | 4,319,602 | | | $ | 2,936,743 | | | $ | 7,256,345 | |
| 合計(%) | | 59.5 | % | | 40.5 | % | | 100.0 | % |
次の表は、2022年12月31日までの私たちのローン組合の契約満期日を示しており、これらのローン組合せは固定金利ローンと変動金利ローンに分かれています。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ1，740万ドルと2，150万ドルの固定金利ローンがあり、これらのローンの中で可変金利スワップ契約を締結しました
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| (千ドル) | | 据え置き
金利.金利 | | 浮いている
金利.金利 | | 合計する |
| 2022年12月31日まで | | | | | | |
| 1年かそれ以下 | | $ | 637,515 | | $ | 1,404,352 | | $ | 2,041,867 |
| 1年から5年 | | 2,252,295 | | 1,363,419 | | 3,615,714 |
| 5年から15年 | | 1,303,577 | | 1,272,131 | | 2,575,708 |
| 15年以上 | | 763,730 | | 301,193 | | 1,064,923 |
| 合計(ドル) | | $ | 4,957,117 | | $ | 4,341,095 | | $ | 9,298,212 |
| 合計(%) | | 53.3 | % | | 46.7 | % | | 100.0 | % |
上記の2022年12月31日現在の変動金利貸出のうち、多くの貸出の金利下限は以下の通りである
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| 金利下限ローン(千ドル) | | 1年以下の期間で満期になる | 加重平均サポートレベル(BPS) | 1年から5年で成熟します | 加重平均サポートレベル(BPS) | 5年から15年後に満期になる | 加重平均サポートレベル(BPS) | その後成熟する
15年 | 加重平均サポートレベル(BPS) | 合計する | 加重平均サポートレベル(BPS) |
以下の項目のローンを使う
現行の為替レート
床の上 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1-25 bps | | $ | 12 | | 5.00 | | $ | 2,344 | | 17.12 | | $ | 20 | | 25.00 | | $ | — | | — | | $ | 2,376 | | 17.12 | |
| 26-50 bps | | 1,034 | | 50.00 | | — | | — | | 1,509 | | 39.36 | | — | | — | | 2,543 | | 43.68 | |
| 51-75 bps | | — | | — | | 9,609 | | 71.52 | | 399 | | 55.56 | | 2,155 | | 53.90 | | 12,163 | | 67.87 | |
| 76-100 bps | | 859 | | 100.00 | | 6,836 | | 99.91 | | 17,390 | | 85.20 | | 4,669 | | 88.07 | | 29,754 | | 89.46 | |
| 101-125 bps | | 8,530 | | 125.00 | | 16,239 | | 120.38 | | 23,127 | | 114.75 | | 3,495 | | 106.10 | | 51,391 | | 117.64 | |
| 126-150 bps | | 8,227 | | 136.22 | | 14,080 | | 148.29 | | 13,181 | | 134.18 | | 2,538 | | 128.78 | | 38,026 | | 139.49 | |
| 151-200 bps | | 20,079 | | 199.46 | | 35,936 | | 180.08 | | 70,463 | | 171.75 | | 3,722 | | 198.71 | | 130,200 | | 179.10 | |
| 201-250 bps | | 33,686 | | 236.20 | | 74,115 | | 228.80 | | 38,595 | | 224.62 | | 14,820 | | 223.23 | | 161,216 | | 228.83 | |
| 251-300 bps | | 74,535 | | 287.75 | | 91,652 | | 277.09 | | 135,221 | | 274.21 | | 20,685 | | 276.14 | | 322,093 | | 278.28 | |
| 301-350 bps | | 224,859 | | 343.14 | | 170,872 | | 341.62 | | 153,009 | | 331.98 | | 30,868 | | 334.72 | | 579,608 | | 339.30 | |
351 bpsと
上にあります | | 661,055 | | 413.24 | | 559,681 | | 412.15 | | 471,609 | | 411.76 | | 172,978 | | 430.73 | | 1,865,323 | | 414.16 | |
融資総額は
現行の為替レート
床以上 | | $ | 1,032,876 | | 373.78 | | $ | 981,364 | | 349.84 | | $ | 924,523 | | 334.04 | | $ | 255,930 | | 374.41 | | $ | 3,194,693 | | 354.97 | |
有利子融資
料率下限
提供
サポート： | | | | | | | | | | | |
| 1-25 bps | | $ | — | | — | | $ | — | | — | | $ | 434 | | 22.00 | | $ | 139 | | 22.00 | | $ | 573 | | 22.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 101-125 bps | | — | | — | | — | | — | | 287 | | 122.00 | | — | | — | | 287 | | 122.00 | |
| 126-150 bps | | — | | — | | 41 | | 137.00 | | — | | — | | — | | — | | 41 | | 137.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
融資総額は
金利.金利
フロア.フロア
提供
支持する | | $ | — | | — | | $ | 41 | | 137.00 | | $ | 721 | | 61.81 | | $ | 139 | | 22.00 | | $ | 901 | | 59.04 | |
資産の質
リスク状況が良好な状況で運営するために、私たちは質が高いと思われるオリジナルローンの発行に集中しています。私たちは私たちが融資組合の全体的な品質を維持するのを助けるために、融資承認政策と手続きを制定した。私たちのローンに滞納がある場合、私たちはどんな負の傾向や不利な傾向を発見するために、このような延滞のレベルを厳格に監視するつもりだ。私たちは時々融資を修正して期限を延長したり、金利を延長したり修正したりして、財務状況が悪化している借り手が適時に融資を返済し、担保償還権を失うことを避けることを助ける可能性がある。しかも、私たちはすべてのローンを回収するために努力しており、これは私たちにもっと高い不良資産を背負うことになるかもしれない。私たちは長期的に見ると、この接近がもっと高い回復をもたらすと信じている
不良資産
私たちの不良資産には不良ローン、他の所有不動産、その他回収された非営利資産が含まれている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの不良資産はそれぞれ8750万ドルと6300万ドルです。不良ローンとは、利息計が停止したローンと、契約規定が90日を超えても継続して利息を計上しているローンのことです。一般に、元金または利息の全額回収に疑問がある場合、または元金または利息の支払いが契約規定に従って90日を超えた場合、債務保証が良好で弁済されていない限り、利息の計上を停止する。私たちの融資検討過程で、私たちは不良ローンを識別して自発的に解決することを求めている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、利息収入調整として解約した受取利息はそれぞれ110万ドルと80万ドル。また，我々はこれまで2022年12月31日と2021年12月31日までの年度にそれぞれ270万ドルと230万ドルの不良資産の純利息回収を解約していた。
ローンHFIに加えて、私たちは利息の計算を停止したか、あるいは90日以上の期間を超えたローンHFSを含む。したがって、我々の不良商業ローンHFSは、これまでに買収した共有国家信用と機関医療ローンのプールを代表しており、2022年12月31日と2021年12月31日現在、これらのローンはそれぞれ930万ドルと520万ドルに達している
2022年12月31日までの1年間に、以前に売却された違約90日を超えるGNMAサービス性ローンに関する大きなメリットが発見され、この買い戻し選択権が貸借対照表に記録されている。より多くの情報は本報告書内に1“列報根拠”を付記している。2022年12月31日現在、我々は、これまでに販売されていたGNMA延滞ローンの2620万ドルを、販売待ちローンとして連結貸借対照表に計上した。これらは不良資産とされています。私たちはこれらのローンの未行使選択権を買い戻すことから何の利息も稼げないからです。再登録されたGNMAオプション買い戻しローンは、FASB ASCテーマ825での要求に適合せず、公正価値オプションの下に計上されます。2021年12月31日現在、我々は、金利の分析やこれらの融資に関連する潜在的名声リスクの評価に基づいて、些細なメリットがないと判断したため、合併貸借対照表に記録される前に販売された9190万ドルのGNMA延滞融資を記録していない。2022年12月31日現在、これらの再登録されたGNMAオプション買い戻しローンは、我々のNPA比率に20ベーシスポイントのマイナス影響を与えている
2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちが所有していた他の不動産には、私たちが以前買収した支店統合によって生まれた210万ドルと330万ドルの余分な土地と施設が含まれている。その他の不良資産には、2022年12月31日までに40万ドルと70万ドルの他に回収された非不動産も含まれています 2021年です
次の表は、公表日までの不良資産、このようなローンおよびその他の不良資産が総資産に占める割合、およびいくつかの他の関連情報の詳細を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| ローンタイプ | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | | $ | 1,443 | | $ | 1,583 | | | | | | | | | |
| 建設 | | 389 | | 4,340 | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 23,115 | | 13,956 | | | | | | | | | |
| 住宅信用限度額 | | 1,531 | | 1,736 | | | | | | | | | |
| 複数戸の抵当ローン | | 42 | | 49 | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | |
| 所有者が自住する | | 5,410 | | 6,710 | | | | | | | | | |
| 非所有者占有 | | 5,956 | | 14,084 | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | | 7,960 | | 4,845 | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する不良債権総額 | | $ | 45,846 | | $ | 47,303 | | | | | | | | | |
| 販売待ちの商業ローンを持っている | | 9,289 | | 5,217 | | | | | | | | | |
売却用の住宅ローンを持っている(1) | | 26,211 | | — | | | | | | | | | |
| 所有している他の不動産 | | 5,794 | | 9,777 | | | | | | | | | |
| 他にも | | 351 | | 686 | | | | | | | | | |
| 不良資産総額 | | $ | 87,491 | | $ | 62,983 | | | | | | | | | |
| 投資で保有する不良ローンが総ローンのパーセントを占める | | 0.49 | % | 0.62 | % | | | | | | | | |
| 不良資産が総資産のパーセントを占める | | 0.68 | % | 0.50 | % | | | | | | | | |
| 非権利責任発生ローンHFIはローンHFIのパーセントを占めている | | 0.30 | % | 0.47 | % | | | | | | | | |
| 融資再編が問題債務再編になる | | $ | 13,854 | | $ | 32,435 | | | | | | | | | |
| 問題債務再編は総投資ローンの割合を占めている | | 0.15 | % | 0.43 | % | | | | | | | | |
(1)以前に販売されていたが、現在までに、政府保証のGNMA担保ローンを買い戻すオプションの権利を表す December 31, 2022. | | | | | | | | |
私たちは投資のために持っている不良ローンを評価し、2022年12月31日と2021年12月31日まで、すべての不良ローンが信用損失準備に十分に準備されていると考えている。経営陣はまた、期限を過ぎた融資に潜在的な信用品質の悪化があるかどうかを監視し続けている。期限を過ぎた30-89日のローンを含む不良ローンとはみなされず、これらのローンは2022年12月31日に引き続き利息を計上し、利息総額は3130万ドルであるのに対し、2021年12月31日は2650万ドルである。
信用損失準備
私たちは生涯損失率方法を用いて私たちの期待信用損失を計算する。我々は，第三者サプライヤーからの融資タイプに適した複数のマクロ経済変数を考慮した確率重み付け予測を用いた.我々の各損失率モデルには，合理的かつ支援可能な予測期間内の前向きマクロ経済予測と，その後のマクロ経済変数投入レベルでの歴史的回帰が含まれている.ローンの寿命を見積もるために、市場情報と我々の早期返済履歴に基づいて、推定された早期返済に基づいてローンの契約期限を調整する
信用損失準備は融資償却コストの一部であり、過去の事件、現在の状況及びマクロ経済予測の将来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測を考慮して、私たちは融資期限内に信用損失によってこの部分の費用を受け取ることはないと予想する。融資残高の回収不可能性が確認されたと考えられる場合、融資損失は支出から差し引かれる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。信用損失準備はローンの余剰コストに基づいており、計算すべき受取利息は含まれていません。私たちは回収できないと確定された受取利息を適時に解約したからです。我々は、マクロ経済予測と履歴損失率を含む融資組合、融資に関する約束、その他の関連要素を定期的に評価することで、手当の適切性を決定した。今後数四半期で、私たちは情報と予測を更新する可能性があり、これらの情報と予測は今後数四半期の推定に大きな変化をもたらす可能性がある。私たちの方法の詳細については、連結財務諸表付記の“重要な会計推定--信用損失準備”および付記5“融資および信用損失準備”を参照してください。
以下の表は、融資種別別の信用損失割当状況、および示した日までの融資種別別融資と融資組合せ総額の比率を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| (千ドル) | | 金額 | | その割合は
貸し付け金 | | ACL
ローンの割合としてHFIカテゴリーは | | 金額 | | その割合は
貸し付け金 | | ACL
ローンの割合としてHFIカテゴリーは |
| | | | | | | | | | | | |
| ローンタイプ： | | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | | $ | 11,106 | | | 18 | % | | 0.67 | % | | $ | 15,751 | | | 17 | % | | 1.22 | % |
| 建設 | | 39,808 | | | 18 | % | | 2.40 | % | | 28,576 | | | 17 | % | | 2.15 | % |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 26,141 | | | 17 | % | | 1.66 | % | | 19,104 | | | 17 | % | | 1.50 | % |
| 住宅信用限度額 | | 7,494 | | | 5 | % | | 1.51 | % | | 5,903 | | | 5 | % | | 1.54 | % |
| 複数戸の抵当ローン | | 6,490 | | | 5 | % | | 1.35 | % | | 6,976 | | | 4 | % | | 2.14 | % |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 7,783 | | | 12 | % | | 0.70 | % | | 12,593 | | | 13 | % | | 1.32 | % |
| 非所有者占有 | | 21,916 | | | 21 | % | | 1.12 | % | | 25,768 | | | 23 | % | | 1.49 | % |
| 消費者や他の人は | | 13,454 | | | 4 | % | | 3.67 | % | | 10,888 | | | 4 | % | | 3.35 | % |
| 総免税額 | | $ | 134,192 | | | 100 | % | | 1.44 | % | | $ | 125,559 | | | 100 | % | | 1.65 | % |
次の表は、私たちが示した期間の信用損失準備活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | | | 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 期日初めに信用損失を計上する準備 | | | | | | $ | 125,559 | | | $ | 170,389 | | | | | $ | 31,139 | | | | | | | | | | | | | |
| 未購入信用不良ローンに対するASC 326の採用の影響 | | | | | | — | | | — | | | | | 30,888 | | | | | | | | | | | | | |
| ASC 326を用いた購入したクレジット不良ローンへの影響 | | | | | | — | | | — | | | | | 558 | | | | | | | | | | | | | |
| プレス販売： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | | | | | | (2,087) | | | (4,036) | | | | | (11,735) | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | — | | | (30) | | | | | (18) | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | | | | | (77) | | | (154) | | | | | (403) | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信用限度額 | | | | | | — | | | (18) | | | | | (22) | | | | | | | | | | | | | |
| 複数戸の抵当ローン | | | | | | — | | | (1) | | | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | | | | | (15) | | | — | | | | | (304) | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者占有 | | | | | | (268) | | | (1,566) | | | | | (711) | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | | | | | | (2,254) | | | (2,063) | | | | | (2,112) | | | | | | | | | | | | | |
| 総販売 | | | | | | $ | (4,701) | | | $ | (7,868) | | | | | $ | (15,305) | | | | | | | | | | | | | |
| 回復： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | | | | | | $ | 2,005 | | | $ | 861 | | | | | $ | 1,712 | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | 11 | | | 3 | | | | | 205 | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | | | | | 54 | | | 125 | | | | | 122 | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信用限度額 | | | | | | 17 | | | 115 | | | | | 125 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者が自住する | | | | | | 88 | | | 156 | | | | | 83 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | | | | | | 766 | | | 773 | | | | | 756 | | | | | | | | | | | | | |
| 総回収率 | | | | | | $ | 2,941 | | | $ | 2,033 | | | | | $ | 3,003 | | | | | | | | | | | | | |
| 純販売 | | | | | | (1,760) | | | (5,835) | | | | | (12,302) | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | | | | | | 10,393 | | | (38,995) | | | | | 94,606 | | | | | | | | | | | | | |
| 信用悪化により購入した融資の初期信用損失準備 | | | | | | — | | | — | | | | | 25,500 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末信用損失準備(1) | | | | | | $ | 134,192 | | | $ | 125,559 | | | | | $ | 170,389 | | | | | | | | | | | | | |
| 期間内純台帳と期内平均未返済融資比率 | | | | | | (0.02) | % | | (0.08) | % | | | | (0.22) | % | | | | | | | | | | | | |
信用損失は期末ローンのパーセントを占める準備ができている(1) | | | | | | 1.44 | % | | 1.65 | % | | | | 2.41 | % | | | | | | | | | | | | |
信用損失は非債務ローンの割合を占めている(1) | | | | | | 489.2 | % | | 353.0 | % | | | | 335.7 | % | | | | | | | | | | | | |
信用損失は期末不良ローンの割合を占める準備ができている(1) | | | | | | 292.7 | % | | 265.4 | % | | | | 264.3 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)課税費用およびその他の負債に記録されている2，300万ドル、1，440万ドル、1，640万ドルの未出資引受金を含まないクレジット損失準備金 それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの総合貸借対照表に掲載されている | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下の表は、私たちの信用損失準備金とローンカテゴリ別の平均未返済ローンの示された期間の純償却について詳しく説明します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用損失準備金(1) | | 純回収 | | 平均ローンHFI | | 年化純回収と平均融資比率 |
| (千ドル) | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | |
| 商工業 | | $ | (4,563) | | | $ | (82) | | | $ | 1,466,685 | | | (0.01) | % |
| 建設 | | 11,221 | | | 11 | | | 1,549,622 | | | — | % |
| 住宅不動産： | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 7,060 | | | (23) | | | 1,438,801 | | | — | % |
| 住宅信用限度額 | | 1,574 | | | 17 | | | 431,826 | | | — | % |
| 複数戸の抵当ローン | | (486) | | | — | | | 411,509 | | | — | % |
| 商業地所： | | | | | | | | |
| 所有者が自住する | | (4,883) | | | 73 | | | 1,060,523 | | | 0.01 | % |
| 非所有者占有 | | (3,584) | | | (268) | | | 1,839,577 | | | (0.01) | % |
| 消費者や他の人は | | 4,054 | | | (1,488) | | | 343,107 | | | (0.43) | % |
| 合計する | | $ | 10,393 | | | $ | (1,760) | | | $ | 8,541,650 | | | (0.02) | % |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | |
| 商工業 | | $ | 4,178 | | | $ | (3,175) | | | $ | 1,271,476 | | | (0.25) | % |
| 建設 | | (29,874) | | | (27) | | | 1,138,769 | | | — | % |
| 住宅不動産： | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | (87) | | | (29) | | | 1,130,019 | | | — | % |
| 住宅信用限度額 | | (4,728) | | | 97 | | | 392,907 | | | 0.02 | % |
| 複数戸の抵当ローン | | (197) | | | (1) | | | 310,874 | | | — | % |
| 商業地所： | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 7,588 | | | 156 | | | 917,334 | | | 0.02 | % |
| 非所有者占有 | | (16,813) | | | (1,566) | | | 1,683,413 | | | (0.09) | % |
| 消費者や他の人は | | 938 | | | (1,290) | | | 352,421 | | | (0.37) | % |
| 合計する | | $ | (38,995) | | | $ | (5,835) | | | $ | 7,197,213 | | | (0.08) | % |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | |
| 商工業 | | $ | 13,830 | | | $ | (10,023) | | | $ | 1,278,794 | | | (0.78) | % |
| 建設 | | 40,807 | | | 187 | | | 787,881 | | | 0.02 | % |
| 住宅不動産： | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 6,408 | | | (281) | | | 874,270 | | | (0.03) | % |
| 住宅信用限度額 | | 5,649 | | | 103 | | | 301,449 | | | 0.03 | % |
| 複数戸の抵当ローン | | 5,506 | | | — | | | 127,257 | | | — | % |
| 商業地所： | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | (1,739) | | | (221) | | | 708,874 | | | (0.03) | % |
| 非所有者占有 | | 17,789 | | | (711) | | | 1,239,644 | | | (0.06) | % |
| 消費者や他の人は | | 6,356 | | | (1,356) | | | 303,663 | | | (0.45) | % |
| 合計する | | $ | 94,606 | | | $ | (12,302) | | | $ | 5,621,832 | | | (0.22) | % |
1)2022年、2021年、2020年12月31日までの年間記録の860万ドル、200万ドル、1340万ドルの無資金承諾の信用損失準備金(準備金の沖売)は含まれていない。それぞれ分析を行った信用損失支出はそれぞれ1.342億ドルと1.256億ドルであり、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの投資融資の1.44%と1.65%を占めている。2022年12月31日までの1年間に180万ドルの純償却，あるいは平均融資HFIの0.02%を経験したが，2021年12月31日までの年度は580万ドル，あるいは0.08%であった。2022年12月31日まで、私たちの不良ローン総額HFIが総ローンHFIに占める割合は2021年12月31日の0.62%から0.49%に低下した。
信用損失が増加しようとしている要因は、2022年12月31日までの年間融資増加と通貨政策環境の引き締めである。具体的には，我々が構築した定性的な枠組みで定性的評価を行い，インフレ，負の経済予測，予測されたFRB利上げ，連邦政府刺激計画の状況，我々顧客のサプライチェーン中断，その他の考慮要因による影響不確実性をトレードオフした.また、必要な準備金が増加した原因は、融資組合の使用期限内に資産品質が悪化すると予想されるためと予想される。ローンタイプ別ACLとローンHFIの比率として
景気が衰退に近づく可能性のある重み付け予測により，建築，消費とその他および住宅1−4つの家庭担保融資組合せの前年比増加が最も大きかった。これらのポートフォリオは経済力に深刻に依存している；したがって、それらはインフレ、サプライチェーン中断、失業の悪影響を受けている。
我々はまた、無資金承諾の信用損失準備金を保持しており、2022年12月31日現在、無資金承諾の信用損失は、2021年12月31日現在の1，440万ドルから2，300万ドルに増加し、その理由は、無資金融資約束の増加、特に私たちの商業および建築無資金パイプライン、および上述したマクロ経済予測の変化である
販売待ちのローンを持つ
販売待ちの商業ローンを持っている
私たちが持っている販売先ローンには、先に買収した商業ローンの組み合わせが含まれており、販売先とみなされる共有国家信用と機関医療ローンが含まれている。2022年12月31日現在、これらの融資の公正価値は3050万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの公正価値は7930万ドルである。この変化は、主にポートフォリオ内の融資が外部再融資と返済で返済され、先の融資が承諾した融資資金の純額を差し引くためである
この減少は、2022年12月31日までの1年間に、総合損益表の“その他の非利息収入”で確認されたポートフォリオ公正価値変化確認の損失510万ドルも含まれ、前年にポートフォリオ公正価値変化によって確認された収益490万ドルより1000万ドル減少した。2021年12月31日までの年度の公正価値変動のほか、買収ポートフォリオ前に一部入金された融資の返済に関する収益630万ドルが確認され、この期間に“その他の非利息収入”に計上された総収益は1，120万ドルとなった。2022年12月31日現在、このポートフォリオにはまだ3つの関係がある
2022年12月31日以降、保有する2060万ドルの販売待ち商業ローン組合に残っている関係の一つが返済された。
売却用の住宅ローンを持っている
販売対象の担保ローンには、第三者に売却されている住宅不動産担保ローン8280万ドルと2620万ドルのGNMAオプション買い戻しローンが含まれている。これに対し、2021年12月31日現在、販売中の住宅担保ローンは6兆729億ドル。2021年12月31日現在、我々の総合貸借対照表にはGNMAオプション買い戻しローンが記録されていません。GNMAオプション買い戻しローンの他の情報については、本MD&Aの“資産品質”の節の不良資産表と議論を参照されたい
一般に、金利上昇や不動産市場が減速した場合には担保融資量が減少するが、金利の低い環境や強い不動産市場では担保融資量が増加する。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間金利ロック量はそれぞれ27億ドルと71億6千万ドル。2022年12月31日までの1年間で、金利ロック量の低下は、2021年12月31日までの1年に比べて業界全体の伸びが鈍化したことを反映しており、新冠肺炎の大流行が占めた過去低金利のおかげである。この低下は、私たちが2022年に完成した消費者向け直接インターネット配信ルートの撤退も反映している。2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、消費者向けインターネット配信ルートの金利ロック量はそれぞれ6億6千万ドルと37.5億ドルだった。住宅ローン再編に関するその他の詳細は、それぞれ“非利息収入”および“非利息支出”の副題に記載されており、それぞれ本経営陣の検討及び分析及び総合財務諸表付記20“分部報告”に掲載されている。2022年12月31日現在、行われている金利ロック約束は1兆183億ドルであるが、2021年12月31日現在の金利ロック約束は4.874億ドルである。私たちの販売ルートが前年同期比減少した部分の原因は、2022年第3四半期に完成した消費者向けのルートから撤退したからだ。2023年を展望すると、残りの小売ルートでの金利ロック約束量は、2022年12月31日までの年間小売チャネルの金利ロック約束量と似ていると予想される
売却された担保ローンは“最善を尽くす”方法で販売されるか、強制的に販売契約に基づいて売却される。“ベストエフォート”の販売契約によると、住宅不動産の発行額は、第三者民間投資家または政府と直接支援する機関と契約金利でロックされ、担保ローンが閉鎖されて資金を獲得した場合にのみ、担保ローンをそのような投資家に売却する義務がある。私たちが負担するリスクは融資保証と全国担保ローン市場の市場状況にかかっている。強制引渡し販売協定によると、私たちは渡すことを約束しました
特定価格と受け渡し日に投資家に発行される一定元金担保融資。もし私たちが契約を履行できなければ、投資家に罰金を支払わなければならない。損益は対価格を受け取ったときに実現され、販売処理の他のすべての基準を満たしている。これらの融資は通常、融資融資後15日から25日以内に販売され、具体的には経済環境と市場競争に依存する。ローン費用と一部の利息収入は販売のための住宅ローンを持っているが、主な収入源はこれらのローンを二級市場で販売して得られた収益である。
預金.預金
預金は世銀の主要な資金源である.私たちは引き続き、私たちの関係によって駆動される銀行理念、コミュニティを中心としたマーケティング計画、私たちの財務管理サービスの発展などを通じて、コア顧客預金を増やすことに集中しています。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、総預金はそれぞれ108.6億ドルと108.4億ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日の無利子預金はそれぞれ26.8億ドルと27.4億ドル、2022年12月31日と2021年12月31日の有利子預金はそれぞれ81.8億ドルと81億ドルだった。無利子預金には、我々の第三者担保融資サービス提供者が提供するいくつかの担保ローン信託預金が含まれており、2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ7560万ドルと1兆276億ドルに達した
2022年12月31日までの1年間で、通貨市場と顧客の定期預金はそれぞれ1兆598億ドルと3億165億ドル増加した。これらの増加はすでに同期の無利息預金と有利子小切手預金によってそれぞれ6，360万元と3.587億元減少して相殺された。預金構成構造の転換は銀行業に影響を与え、銀行はより高い収益を求める顧客を争っているからだ。また、2022年12月31日までの1年間に、市政·政府実体のある高コスト預金(すなわち“公共預金”)を脱退した。したがって、私たちの公共預金は2021年12月31日の22.9億ドルから2022年12月31日の20.8億ドルに減少した
金利環境の上昇により、2022年12月31日までの年間で、我々の総預金コストは2021年12月31日までの年度より24ベーシスポイントから0.54%増加し、計上預金コストは前年同期の0.40%から0.74%に上昇した
2022年12月31日までの年度内に、特定の固定金利通貨市場預金に関連する金利リスクを軽減するために、2つの指定公正価値ヘッジを締結した。2022年12月31日現在、これらのヘッジの公正価値の合計が貨幣市場預金総額に計上された公正価値は980万ドルである
私たちの預金基礎にはいくつかの商業と高純資産個人も含まれています。彼らは定期的に銀行に短期預金を入金し、顧客の預金総額の変動を招く可能性があります。これらの変動は、本報告書に含まれる総合財務諸表付記24“関連者取引”に開示されているように、関連する当事者のいくつかの預金を含むことができる
タイプ別の平均預金残高および期間ごとの平均金利は、経営陣が“業務成果”を検討し分析した小見出しの平均貸借対照表金額、支払い利息および金利分析表に反映されている。
次の表に指定された日までの預金口座タイプの分布状況を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| (千ドル) | | 金額 | | 総預金のパーセントを占める | | 平均料率 | | 金額 | | 総預金のパーセントを占める | | 平均料率 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める
預金.預金 | | 平均料率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預金タイプ | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無利子計
需要 | | $ | 2,676,631 | | | 25 | % | | — | % | | $ | 2,740,214 | | | 26 | % | | — | % | | $ | 2,274,103 | | | 24 | % | | — | % |
| 生息需要 | | 3,059,984 | | | 28 | % | | 0.70 | % | | 3,418,666 | | | 32 | % | | 0.35 | % | | 2,491,765 | | | 26 | % | | 0.61 | % |
| 貨幣市場 | | 3,226,102 | | | 30 | % | | 0.80 | % | | 3,066,347 | | | 28 | % | | 0.36 | % | | 2,902,230 | | | 30 | % | | 0.76 | % |
| 貯蓄預金 | | 471,143 | | | 4 | % | | 0.05 | % | | 480,589 | | | 4 | % | | 0.06 | % | | 352,685 | | | 4 | % | | 0.08 | % |
| 取引先定期預金 | | 1,420,131 | | | 13 | % | | 0.99 | % | | 1,103,594 | | | 10 | % | | 0.67 | % | | 1,375,695 | | | 15 | % | | 1.52 | % |
仲介者とインターネットの時間
預金.預金 | | 1,843 | | | — | % | | 1.36 | % | | 27,487 | | | — | % | | 1.69 | % | | 61,559 | | | 1 | % | | 0.90 | % |
| 総預金 | | $ | 10,855,834 | | | 100 | % | | 0.54 | % | | $ | 10,836,897 | | | 100 | % | | 0.30 | % | | $ | 9,458,037 | | | 100 | % | | 0.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未保険預金総額 | | $ | 5,661,186 | | | 52 | % | | | | $ | 4,877,819 | | | 45 | % | | | | $ | 4,957,766 | | | 52 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先定期預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0.00-0.50% | | $ | 296,143 | | | 21 | % | | | | $ | 792,020 | | | 72 | % | | | | $ | 454,429 | | | 34 | % | | |
| 0.51-1.00% | | 91,596 | | | 6 | % | | | | 97,644 | | | 9 | % | | | | 253,883 | | | 18 | % | | |
| 1.01-1.50% | | 79,924 | | | 6 | % | | | | 78,539 | | | 7 | % | | | | 155,755 | | | 11 | % | | |
| 1.51-2.00% | | 261,797 | | | 18 | % | | | | 36,090 | | | 3 | % | | | | 169,414 | | | 12 | % | | |
| 2.01-2.50% | | 44,901 | | | 3 | % | | | | 44,653 | | | 4 | % | | | | 159,699 | | | 12 | % | | |
| 2.50%を超える | | 645,770 | | | 46 | % | | | | 54,648 | | | 5 | % | | | | 182,515 | | | 13 | % | | |
顧客総時間
預金.預金 | | $ | 1,420,131 | | | 100 | % | | | | $ | 1,103,594 | | | 100 | % | | | | $ | 1,375,695 | | | 100 | % | | |
仲介やインターネットは
定期預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0.00-0.50% | | $ | 99 | | | 5 | % | | | | $ | 99 | | | — | % | | | | $ | — | | | — | % | | |
| 0.51-1.00% | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | |
| 1.01-1.50% | | 247 | | | 14 | % | | | | 595 | | | 2 | % | | | | 5,660 | | | 9 | % | | |
| 1.51-2.00% | | 500 | | | 27 | % | | | | 16,358 | | | 60 | % | | | | 42,311 | | | 69 | % | | |
| 2.01-2.50% | | 498 | | | 27 | % | | | | 4,464 | | | 16 | % | | | | 5,312 | | | 9 | % | | |
| 2.50%を超える | | 499 | | | 27 | % | | | | 5,971 | | | 22 | % | | | | 8,276 | | | 13 | % | | |
| ブローカーとインターネット定期預金総額 | | $ | 1,843 | | | 100 | % | | | | $ | 27,487 | | | 100 | % | | | | $ | 61,559 | | | 100 | % | | |
| 定期預金総額 | | $ | 1,421,974 | | | | | | | $ | 1,131,081 | | | | | | | $ | 1,437,254 | | | | | |
2022年12月31日現在、私たちが持っている未保険預金は56.6億ドルと推定されています。2022年12月31日現在、FDIC保険限度額を超える定期預金および満期時に保険をかけていない未償還定期預金の推定割合は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 個体
機器入力
額面は
到達するか超えるか
FDIC保険
限界値 | | 合計を見積もる
超過定期預金
FDIC保険
制限とその他
未加入時間
預金.預金 |
| 期限まであと何ヶ月ですか | | | | |
| 3つ以下 | | $ | 49,851 | | | $ | 51,068 | |
| 3人から6人を超える | | 217,258 | | | 218,724 | |
| 6歳から12歳まで | | 128,030 | | | 114,471 | |
| 12歳以上 | | 161,398 | | | 144,624 | |
| 合計する | | $ | 556,537 | | | $ | 528,887 | |
他の利益資産
転売契約(“逆買い戻し協定”)によって購入された証券
私たちは特定の顧客と契約を結び、契約に基づいて投資証券を購入して、将来の特定の日に転売するために。この投資は低金利環境でのこのような資金のリターンを向上させるために、私たちの流動性の一部を道具に配置する。しかも、私たちはそれが私たちを金利が上昇した環境でもっと有利な位置にすると思う。2022年12月31日と2021年12月31日までに、転売協定によって購入された証券総額はそれぞれ7540万ドルと7420万ドルだった
ポートフォリオ
私たちのポートフォリオ目標は、他の主要な目標を達成した後に総リターン最大化を達成することを含むが、例えば、流動性、元本の提供、および様々な信用限度額および他の借入質の担保を提供することに限定されない。投資目標は、証券タイプ、期限、および他の属性間の構成を指導する。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちが販売できる債務証券組合の公正価値はそれぞれ14.7億ドルと16.8億ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちはそれぞれ300万ドルと340万ドルの有価証券を持っています。これらの証券は公正な価値で記録されており、主に共同基金で構成されています
2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ2億429億ドルと8.472億ドルの投資証券を購入した。2022年12月31日までの1年間に売却可能な証券の取引価値は120万ドルであったが、2021年12月31日までの1年間に売却可能な証券の取引価値は890万ドルであった。2022年と2021年12月31日までの年間で、証券の満期日と償還総額はそれぞれ2.047億ドルと2.963億ドルだった
2022年12月31日現在、債務証券を売却できる公正価値には2.344億ドルの未実現純損失が含まれているが、2021年12月31日の未実現純収益は470万ドルである。金利環境の上昇により、私たちの売却可能な債務証券グループは期間内に未実現損失が発生しましたが、私たちのポートフォリオの存続期間が短いため、私たちは有利な地位にあり、将来の利上げの影響を軽減できると信じています。2022年12月31日までの年間で、権益証券の公正価値変動により純損失は37万7千ドルとなった。2021年12月31日までの年度内に、持分証券の公正価値変動と売却収益により純収益19.8万ドルが発生した。
以下の日までに販売可能な債務証券の組み合わせの公正価値、予定満期日、および加重平均収益率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 総投資証券のパーセントを占める | | 加重平均収益率(1) | | 公正価値 | | 総投資証券のパーセントを占める | | 加重平均収益率(1) |
| 国庫券： | | | | | | | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | | $ | 729 | | | — | % | | 2.40 | % | | $ | — | | | — | % | | — | % |
| 1年から5年で成熟します | | 106,951 | | | 7.3 | % | | 2.10 | % | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % |
| 5年から10年で成熟する | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 10年後に成熟する | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 国庫券総額 | | 107,680 | | | 7.3 | % | | 2.10 | % | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % |
| 政府機関証券： | | | | | | | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 1年から5年で成熟します | | 27,082 | | | 1.8 | % | | 1.50 | % | | 20,141 | | | 1.2 | % | | 1.33 | % |
| 5年から10年で成熟する | | 12,011 | | | 0.8 | % | | 1.70 | % | | 13,729 | | | 0.8 | % | | 1.40 | % |
| 10年後に成熟する | | 969 | | | 0.1 | % | | 3.32 | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 政府機関証券総額 | | 40,062 | | | 2.7 | % | | 1.60 | % | | 33,870 | | | 2.0 | % | | 1.36 | % |
| 市政証券： | | | | | | | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | | 3,496 | | | 0.2 | % | | 2.18 | % | | 21,884 | | | 1.3 | % | | 1.26 | % |
| 1年から5年で成熟します | | 17,775 | | | 1.2 | % | | 2.38 | % | | 19,903 | | | 1.2 | % | | 2.05 | % |
| 5年から10年で成熟する | | 39,034 | | | 2.7 | % | | 3.12 | % | | 27,086 | | | 1.6 | % | | 3.38 | % |
| 10年後に成熟する | | 204,115 | | | 13.9 | % | | 3.18 | % | | 269,737 | | | 16.1 | % | | 3.14 | % |
| 州と市級支部の総債務 | | 264,420 | | | 18.0 | % | | 3.10 | % | | 338,610 | | | 20.2 | % | | 2.97 | % |
| FNMA、GNMA、FHLMCによって保証される住宅·商業担保融資支援証券： | | | | | | | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 1年から5年で成熟します | | 3,834 | | | 0.3 | % | | 2.73 | % | | 4,041 | | | 0.2 | % | | 2.55 | % |
| 5年から10年で成熟する | | 23,683 | | | 1.6 | % | | 2.65 | % | | 17,368 | | | 1.0 | % | | 2.28 | % |
| 10年後に成熟する | | 1,024,320 | | | 69.6 | % | | 1.84 | % | | 1,263,213 | | | 75.3 | % | | 1.51 | % |
| FNMA，GNMA，FHLMCにより保証される住宅·商業担保融資支援証券総額 | | 1,051,837 | | | 71.5 | % | | 1.86 | % | | 1,284,622 | | | 76.5 | % | | 1.53 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 会社証券： | | | | | | | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 1年から5年で成熟します | | 373 | | | — | % | | 5.00 | % | | 355 | | | — | % | | 5.06 | % |
| 5年から10年で成熟する | | 6,814 | | | 0.5 | % | | 3.87 | % | | 6,160 | | | 0.4 | % | | 4.05 | % |
| 10年後に成熟する | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 会社証券総額 | | 7,187 | | | 0.5 | % | | 3.94 | % | | 6,515 | | | 0.4 | % | | 4.13 | % |
| 売却可能な債務証券総額 | | $ | 1,471,186 | | | 100.0 | % | | 2.10 | % | | $ | 1,678,525 | | | 100.0 | % | | 1.83 | % |
(1)税金の同値に基づいた収益。
資金を借り入れる
販売可能な預金と投資証券は、私たちの融資活動と一般的な商業用途の主要な資金源です。しかし、連邦住宅金融局から前金を取得し、連邦基金を購入し、FRB、代理銀行から隔夜借款を行ったり、顧客の買い戻し契約を締結したりすることもできる。私たちはまた、これらの資金源を私たちの貸借対照管理過程の一部とし、これが私たちの短期資金コストを増加させる可能性があるとしても、長期金利リスクを制御するために開放しています。
全体的な金利環境と公共資金コストを除いて、私たちの短期借入金水準は毎日、資金需要やこれらの需要を満たす資金源によって変動している。借金は、買い戻しプロトコルに従って販売された証券、クレジット限度額、FHLBの前払い、購入された連邦基金、および二次債務を含むことができる
買い戻し契約に基づいて売却された証券と購入した連邦基金
私たちはある顧客と契約を結び、協定に基づいていくつかの証券を売却して、翌日に証券を買い戻す。これらの協定は、彼らの余分な資金の短期的な見返りとして、顧客に全面的な財務管理計画を提供するためのものだ。2022年12月31日と2021年12月31日までの買い戻し協議により売却された証券総額はそれぞれ2，190万ドルと4，070万ドルである
私たちはいくつかの代理銀行と連絡を取り合い、これらの銀行は購入した連邦基金の形で借金能力を提供する。購入した連邦基金は短期借款で、通常1日から90日以内に満期になります。2022年12月31日現在、これらの限度額(すなわち購入した連邦資金)を担保とした借入総額は6500万ドル。2022年12月31日以降、これらのローンは全額返済される。2021年12月31日現在、このような借金はない
FHLB短期借入金
シンシナティ連邦住宅金融局のメンバーとして、連邦住宅金融局の前金を利用して追加の流動性と資金を提供することができます。これらの短期合意によると、2022年と2021年12月31日までの総借入能力はそれぞれ12.7億ドルと12.3億ドルとなる信用限度額を維持する。2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちはそれぞれ26.7億ドルと27.2億ドルの適格ローンを担保として持っています。2022年12月31日現在、この限度額の隔夜現金前金総額は1.75億ドル。2022年12月31日の後、このような前払いは全額支払われた。FHLBは2021年12月31日現在、未返済の前金を持っていない
二次債務
2000年12月31日までに，2つの独立した信託を設立し，それぞれ900万ドル(“信託I”)および2，100万ドル(“信託II”)の変動金利信託優先証券を発行し，当該等証券の集合発売の一部とした。私たちは、30万ドルで購入した普通株の収益と、70万ドルの普通株収益を含む2170万ドルの二次債券を発行しました。信託成立の唯一の目的は、30年期資本信託優先証券を発行し、私たちが発行した二次債券の購入に資金を提供することである。この2回の発行はいずれも証券発行の収益と引き換えに信託会社に発行されており、これらの収益は信託会社の唯一の資産である
また、2020年12月31日までの1年間に、1.0億ドル相当の10年期固定金利から変動金利二次手形を販売し、2030年9月1日に満期となりました。2022年12月31日までの年間で、公正価値ヘッジツールを使用することで、これらの手形に関連する金利リスクの緩和を開始しました。これらのツールの詳細については、総合財務諸表付記17“派生ツール”を参照されたい。
2022年12月31日現在、私たちの二次債務に関するさらなる情報は以下の通りです
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| 名前.名前 | 設立された年 | 成熟性 | 呼び出し日 | 未済債務総額(千) | 金利.金利 | クーポン構造 |
| 信託優先証券発行の二次債券 | | |
FBK信頼I(1) | 2003 | 06/09/2033 | 6/09/2008(2) | $ | 9,280 | | 8.00% | 3ヶ月間ロンドン銀行同業解体プラス3.25% |
FBK Trust II(1) | 2003 | 06/26/2033 | 6/26/2008(3) | 21,650 | | 7.87% | 3ヶ月間ロンドン銀行同業解体プラス3.15% |
| 二次債務を付加する | | | | | |
FBKサブ債I(4) | 2020 | 09/01/2030 | 9/1/2025 (5) | 100,000 | | 4.50% | 半年度固定(6) |
| 未償却債務発行コスト | | | (999) | | | |
公正価値ヘッジ(付記17、“派生ツール”参照) | (3,830) | | | |
| 二次債務総額，純額 | | | | $ | 126,101 | | | |
(1)会社分類$信託会社の二次債務の3，000万ポンドを一次資本とする。 (2)当社は、任意の割り当て支払日に初めて上場した二次債権証の全部又は一部を償還することもでき、当該分配支払日は 特別活動は、償還価格で計算すると、2033年前に償還しなければならない。 (3)当社は、任意の分配支払日に、償還価格で上場した第二次二次債権証の全部又は一部を償還することができ、かつ必要である 2033年に償還されるのに遅れない。 (4)当社は未償却発行コスト及び関連公正価値ヘッジ後の発行を二級資本に分類し、毎年20%を段階的に淘汰する 成熟期前の最後の5年 (5)会社は、2025年9月1日以降の任意の支払日に手形の全部または一部を償還することができる。 (6)2025年9月1日から、利子票構造は3カ月間の保証付き隔夜融資金利と439ベーシスポイントの利差に移行し、 債券の期限 |
その他の借金
私たちの総合貸借対照表の他の借金には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の融資リース負債総額がそれぞれ140万ドルと150万ドル含まれています。また、我々の総合貸借対照表上の他の借款には担保付きGNMAローンが含まれており、2022年12月31日現在、買い戻し資格のある融資総額は2620万ドルである。2021年12月31日現在、買い戻し基準に適合した借入金はなく、我々の内部分析によると、買い戻しには取るに足らないメリットはないと考えられているからである。当社の融資リースおよび買い戻し資格に適合する担保GNMAローンの他の資料については、当社の総合財務諸表付記内の付記9“リース”および付記18“金融商品の公正価値”を参照されたい
流動資金と資本資源
銀行流動性管理
当社は顧客のキャッシュフロー需要を満たすために十分な流動資金を維持することを期待しており、これらの顧客は資金を抽出したい預金者である可能性があり、十分な資金がその信用需要を満たすことを保証する借入者である可能性がある。私たちの流動資金政策は、本業に十分な流動資金を維持させ、資産増加を支援し、預金引き出しと融資需要を満たし、準備金要求を維持し、他の方法で業務を維持する能力を強化することを目的としている。私たちは私たちの利息資産と利息負債の満期日を管理することでこの目標を達成する。私たちは私たちの現在と未来の流動性の需要を満たすのに十分な状況だと信じている。
私たちは資産と負債の管理方法が私たちのすべての短期的かつ長期的な現金需要を満たすことを確実にするために、私たちの流動性状況を監視し続けている。私たちは、資産と負債との適切なバランスを維持しながら、顧客の日常的なキャッシュフローニーズを満たすために流動資金状況を管理し、私たちの株主の投資リターン目標を満たしています。私たちも金利の傾向、経済の変化、そして投資とローンの組み合わせや預金の予定期限と金利感度に応じて、私たちの流動資金需要を監査します。
我々の流動性管理戦略の一部として、流動性コストを最小限に抑え、借入金を含むコストの高い資金源の代わりに、無利子預金や他の低コスト預金を増加させることでこれらのコストを低減しようとしている。私たちは顧客が選択した預金ツールの種類をコントロールしていませんが、私たちは私たちが提供する金利と預金割引によってこれらの選択に影響を与えます
私たちのポートフォリオは流動性の需要を満たすもう一つの選択だ。これらの資産は通常既製の市場があり、必要に応じて現金変換を行うことができる。私たちのポートフォリオの証券はまたいくつかの預金タイプと短期借入金を保証するために使用される。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ11.9億ドルと12.3億ドルの帳簿価値のある証券が質入れされ、政府、公共部門、信託、その他の預金の安全を確保し、短期借款、信用証、派生ツールの担保とする。
他の流動性源には、購入された連邦基金、買い戻しプロトコル、FHLB借金、および信用限度額が含まれる。利息は購入した連邦基金、逆買い戻し協定、FHLB前払いの現行市場金利で徴収される。FHLBから得られた資金および立て替え金は、主に日常流動資金需要を満たすために使用され、特にこのような借金コストは、私たちが預金を吸引するために必要な金利と比較して有利な場合に使用される。2022年12月31日現在、FHLBから得られた隔夜現金前金総額は1.75億ドルである。連邦住宅金融局は2021年12月31日までこのような進展がなかった。2022年と2021年12月31日現在、借入金可能な資金はそれぞれ12.7億ドルと12.3億ドル
2022年12月31日と2021年12月31日まで、他の商業銀行と合計3億5千万ドルと325.0ドルの信用限度額を維持した。これらは無担保で約束されていない信用限度額であり、通常は今後12ヶ月以内の異なる期間で満了する。2022年12月31日現在、これらの限度額(すなわち購入した連邦資金)を担保とした借入総額は6500万ドル。2021年12月31日現在、このような借金はない。2022年12月31日と2021年12月31日までに、IntraFiネットワークを介して5000万ドルを追加的に取得し、銀行顧客にFDIC保険限度額を超える預金のFDIC保険保護を提供することができます
持ち株会社の流動資金管理
当社は本業以外とは独立した会社ですので、当社はそれ自体の流動資金を準備しなければなりません。その会社の主な資金源は銀行が発表して支払う配当金だ。銀行が会社に配当金を支払う能力に影響を与える法律と法規制が存在する。経営陣は、これらの制限は、会社が行っている短期現金債務を履行する能力に影響を与えないと考えている。配当制限に関するより多くの情報は、“第1項.業務-監督と監督”、“第1 A項.リスク要因-私たちとの
“業務”及び“項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入--配当政策”は、いずれも本報告に記載されている。
州銀行法によると、テネシー州金融機関部門の事前承認を経ず、銀行が毎年発表した配当金は、この年度の純収入に前年の留保純収入の合計を加えてはならない。この規定によると、銀行の利益剰余金のうち1.613億ドルと1兆708億ドルは、事前承認を必要とすることなく、2022年12月31日と2021年12月31日までに使用することができる。また、会社への配当金が適用される最低資本要求を下回るまで銀行の資本減少を招く場合、銀行が会社に支払う配当金は禁止される。取締役会は2022年12月31日までの年間で4900万ドルの現金配当金を承認し、銀行から持ち株会社に支払われた。取締役会は2021年12月31日までの1年間に、1億225億ドルの現金配当金を承認し、銀行から持株会社に支払われた。これらはTDFIの承認を受ける必要がない。2022年12月31日以降、取締役会は世銀が持ち株会社に支払う配当金を承認し、2023年第1四半期に850万ドルを支払うことになり、TDFIの承認を得る必要もない
2022年12月31日までの年間で、会社が発表·支払いした株主配当金はそれぞれ1株0.52ドルまたは2，470万ドル。2021年12月31日までの年間で、会社が発表·支払いした配当金はそれぞれ1株0.44ドルまたは2，120万ドルだった。同社は2022年12月31日以降、2023年2月21日までに2023年2月7日までに登録された株主に1株0.15ドルの四半期配当金を支払うことを発表した
株主権益と資本管理
2022年12月31日現在、私たちの株主権益総額は13.3億ドルで、2021年12月31日現在、私たちの株主権益総額は14.3億ドルです。2022年12月31日の1株当たりの帳簿価値は28.36ドル、2021年12月31日の1株当たりの帳簿価値は30.13ドルだった。株主権益の減少は，主に我々の売却可能証券組合の未実現損失に関する累積他の全面収入の減少によるものである。また、2022年12月31日までの1年間、私たちの資本は、留保純収入、支払われた配当金、4000万ドルの普通株買い戻しの影響を受けています
私たちの資本管理は私たちの現在と未来の運営を支援するのに十分な株式を提供することを含む。私たちはTDFI、FRB、FDICを含む州と連邦銀行機関が管理する各種の規制資本要求の制約を受けている。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関に何らかの行動を促す可能性があり、これらの行動をとると、私たちの財務状況や運営結果に直接的な重大な悪影響を及ぼす可能性がある。FRBと連邦預金保険会社はすでにガイドラインを発表し、銀行が保持しなければならない資本水準を規定している。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは私たちが満たさなければならないすべての自己資本比率要件を満たしています。我々の自己資本充足率と比率に関するより多くの議論は付記21“最低資本要求”であり、当社の総合財務諸表付記における“最低資本要求”を参照されたい。
肝心な会計見積もり
私どもの財務諸表はアメリカ公認の会計原則と銀行業の一般的なやり方に基づいて作成されています。当社の会計政策要約は、本報告の“第II部--第8項財務諸表および補足データ--付記1，”列報基準“に掲載されています。その中には、管理層に重大な判断と推定を要求する政策があり、これは特定の資産や負債の帳簿価値に大きな影響を与える可能性があり、以下の政策が私たちの重要な会計政策であると考えられます。
信用損失準備
政策と経営陣の見積もりの説明：
信用損失準備は融資償却コストの一部であり、過去の事件、現在の状況及びマクロ経済予測の将来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測を考慮して、私たちは融資期限内に信用損失によってこの部分の費用を受け取ることはないと予想する。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は計上される。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。信用損失準備はローンの余剰コストに基づいており、未収利息は含まれていません。私たちは適時に応収不良債権を解約して利息を計算したからです。経営陣は、マクロ経済予測と履歴損失率を含む融資組合、融資に関する承諾及びその他の関連要因を定期的に評価することにより、手当の適切性を決定する。今後数四半期で、私たちは情報と予測を更新する可能性があり、これらの情報と予測は今後数四半期の推定に大きな変化をもたらす可能性がある。
信用損失準備の全体的な妥当性を決定する方法は、生涯損失率モデルを使用することを含む。定量化モデルにはカスタマイズされたローンデータと内在的なマクロ経済変数が必要です
各ポートフォリオにおけるクレジットリスクを、各ポートフォリオに関連するクレジットリスクをより正確に測定する。各定量化モデルは、類似したリスク特徴を有する融資を集合し、各集合の生涯損失率を集団的に評価して、その予想される信用損失を推定する。1つのローンがもはや所与のプール内の他のローンと類似したリスク特徴を持っていない場合、そのローンは単独で評価される。
我々は，第三者サプライヤーからの融資タイプに適した複数のマクロ経済変数を考慮した確率重み付け予測を用いた.予測管理委員会は将来の経済状況に対する期待に基づいて、経済予測シナリオ、マクロ経済変数及びマクロ経済変数レベルでの合理的かつ支持可能な時期の選択と重みを審査·承認する。
モデル損失推定過程で捉えられていない情報を我々のモデルの定量的期待信用損失推定に定性的に調整する必要があると考えられる.このような定性的要素の調整は期待される信用損失に対する私たちの推定値を増加または減少させるかもしれない。我々は，モデル化の定量的損失推定過程に考慮され，含まれている情報が定性的調整にも含まれていないことを確認するために定性的調整を検討する.我々は、報告日までの機関に関連する品質要因を考慮しているが、これらの要因は、融資延滞および履行のレベルおよび傾向、収集されたログアウトおよび回収のレベルおよび傾向、融資数および条項の傾向、合理的かつ支持可能な経済予測の任意の変化の影響、リスク選択および保証基準の任意の変化の影響、融資政策、プログラムおよびやり方の他の変化、融資管理および他の関係者の経験、能力および深さ、既存の関連情報源が私たち自身の予測と矛盾する、前払い予想の変化の影響、または他の融資契約期間評価に影響する要因を含むことができるが、これらに限定されない。業界状況；そして信用集中度の変化の影響。
見積もりの感度:
ポートフォリオや個人信用の評価は本質的に主観的であり，特定の状況に関する事実や状況を推定，仮定，判断する必要があるからである.ACLを決定することは複雑であり，本質的に不確実な問題の影響を管理層が判断する必要がある.管理層はその最良の判断と利用可能な情報を利用しているが，我々のACLの最終的な充足性は制御できない様々な要因に依存する.経営陣は第三者が提供する様々な事前に決定された経済予測を利用する。経営陣は、評価日の予想を最も反映するマクロ経済予測の組み合わせを選択し、会社の将来の経済状況に対する予想に最も適合する重み付け構造を決定した。このような経済シナリオの重み決定は私たちのACLに最も影響を与える。この重みはALCO予測グループ委員会の承認を得た。加重経済スキームが承認されると、管理層は、以下のセット分類においてACLをさらに評価する：商業および工業、小売、および商業不動産(ACLセットのより多くの情報については、我々の合併財務諸表付記5の“融資および信用損失準備”を参照)。各プールで分類管理し、事前返済速度、インフレ、失業、平均FICO点数、延滞構成、その他の経済変数などの個別要素を評価する。これらの変数に対する管理層の評価により，ACLのレベルは著しく上昇または低下する可能性がある.
いずれの経済要因や投入の潜在的変化が全体手当にどのように影響する可能性があるかを推定することは困難であり、手当を推定する際に様々な要因や投入を考慮しているため、考慮されているこれらの要因と投入の変化は同じ速度で発生しない可能性があり、すべての製品タイプが一致しているわけではない可能性もある。また，要因と投入の変化が方向性に一致しない可能性があるため，1つの要因の改善は他の要因の悪化を相殺する可能性がある。ACL方法における多くの要素、予測、および仮定の性質を考慮すると、任意のこのような潜在的変化の影響に有意な推定を提供することは不可能である。
その他の議論は、管理層の議論および分析、および当社の合併財務諸表の付記に記載されている“資産品質”という小見出しの下で見つけることができ、付記1“列報基礎”および付記5“融資および信用損失準備”を含む。
公正価値計量
政策と経営陣の見積もりの説明：
投資証券
経営者が満期まで債務証券を保有する積極的な意図と能力がある場合、債務証券は満期まで保有するものに分類され、償却コスト(課税利息を含まない)で入金される。債務証券は、満期前に販売される可能性がある場合に、売却可能な債券に分類される。売却可能な債務証券は公正価値に基づいて帳簿に記載されており，現金で保有していない
適用税項を差し引いた他の総合収益で報告された損益。債務証券を売却可能な信用損失による未実現損失は，収益の中で信用損失準備金として確認される.非信用損失による未実現損失は収益から除外し，適用税項を差し引いた累積他の全面収入と報告し，これらの収入は権益に含まれている。計上すべき利息は償却コストの他の構成要素から分離され、合併貸借対照表に単独で報告される。
時価が随時整理可能な権益証券は貸借対照表に公正価値で勘定し、損益表を調整して作成した定期価値変動はすべて公正価値によって勘定される。時価の権益証券をコストから減価額を差し引いて、総合貸借対照表内の他の資産に計上することができない。
利息収入には割増と割引の購入と増加が含まれている。証券の割増および割引は水平収益率法で償却され、予想前払は前の3ヶ月の平均月額前払い(ある場合)に基づく。販売損益は取引日に記録され，特定の識別方法を用いて決定される.
我々は、少なくとも四半期に基づいて売却可能な証券の予想信用損失を評価し、経済的または市場的にそのような評価が必要であることを考慮した場合、より頻繁に評価する。損失を達成していない状態にある証券については、許容価値がコストより低い程度、発行者の財務状況と最近の見通し、および発行者への投資を一定期間の意図と能力を保持して、任意の予想される公正価値回収を実現することが考えられる。発行者の財務状況を分析する際には、証券が連邦政府またはその機関によって発行されているか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げているか否か、発行者の財務状況の審査結果を考慮する。
信用損失が発生することが予想される場合、利益において確認された予想信用損失金額は、私たちの証券売却の意図にかかっているか、またはその償却コストベースを回収する前に証券を売却することが要求される可能性が高いかどうか。もし吾らがその証券を売却しようとしている場合、あるいは当社がその償却コスト基準の回収前にその証券を売却しなければならない可能性が高い場合、利益の中で確認された予想信用損失は、その償却コスト基準と信用損失または他の要因によって減値が決定された日の公正価値とのすべての差額に等しい。従来の余剰コストベースは収益で確認された減値を減算し，投資の新たな余剰コストベースとなっている
しかしながら、私たちが証券を売却するつもりがなく、その残高コスト基準を回収する前に証券を販売する必要がない可能性が低い場合、剰余コストと公正価値との間の差額は、信用損失を表す金額と、他のすべての要因に関連する金額とに分割される。もし公正価値の低下が投資証券を売却できる余剰コストの基礎より低いと判断すれば、信用関連要素によるものであり、私たちは信用損失準備を通じて信用損失を記録する。信用損失は公正価値が償却コストより小さい金額を限度とする予定である。信用損失準備金の額は、予想されるキャッシュフローの現在値に基づいて決定され、収益に計上されていることが確認された。他の非信用関連要因に関する減値金額は，適用税項を差し引いた他の全面収益で確認された
販売待ちのローンを持つ
中古市場で発生·販売予定の融資は、主に住宅ローンであり、ASC 825“金融商品”(“ASC 825”)の案内で許可された公正価値列帳である。これらの住宅ローンは，公正価値変動による純収益(赤字)を収益に計上している。この金額は、関連する派生ツールの公正な価値変動を反映しておらず、このような派生ツールは、当該等の住宅ローンに関連する市場関連リスクをヘッジするために使用される。売却用途としての住宅ローンおよび関連デリバティブを持つ公正価値は，総合損益表の“住宅ローン銀行収入”に変動して記録されている。販売損益はローン終了時に確認します。振込コストや関連融資費用も“住宅ローン銀行収入”に含まれている。その他の費用は適切な非利息料金口座に入金されます。現在の市場状況、ローンの全体的な中古市場状況およびローンの状況に応じて、中古市場で販売する住宅ローンを定期的にローン組合に移します。融資は譲渡の日に公正価値に応じてポートフォリオに移行する
政府全国担保ローン協会のオプション買い戻し計画は、金融機関が証券化ローンプールからある標準に符合する個人延滞担保ローンを買い戻すことを可能にし、この機関は証券化ローンプールにサービスを提供し、元の譲渡先である。サービス機関の選択では，GNMAが事前に許可されていない場合，サービス機関はこのような延滞融資を買い戻すことができ，金額は融資残存元金残高の100%に相当する.これらのローンは一定の業績基準に達するまで投資のために保有されており、保有売却基準に適合している
FASB ASCテーマ860“譲渡とサービス”では，この買い戻しオプションは違約基準が満たされるまで条件付きオプションと考えられ，そのオプションは無条件となる.吾らが無条件買い戻し選択権に基づいて当該等の融資に対する有効な制御権を再取得したとみなされた場合、当該等の融資は販売されたと報告されるのではなく、投資用途として保有する融資として貸借対照表に再計上しなければならず、買い戻し選択権を行使しようとするか否かにかかわらず(買い戻し選択権が譲渡者に大きな利益を提供する場合)。同社は、2022年12月31日までの年間で、これらの融資に関連する些細な収益を決定し、総合貸借対照表に再計上し、開発中の業界ベスト実践にも合致している。公正価値オプション選択はGNMAオプションオプション購入ローンに適用されず、これらのローンはFASB ASCテーマ825での要求に適合していません。これらの融資は総合貸借対照表ではHFSの現在返済されていない元本残高で列報され，相殺負債は借金に列報されている。これらは不良資産とされています。私たちはこれらのローンの未行使選択権を買い戻すことから何の利息も稼げないからです。
私たちは、私たちが販売しているフランクリン取引の一部として、共有されている国家信用と機関医療ローンを含む一連の商業ローンを買収した。私たちは公正価値オプションを選択して販売のための商業ローンを持っていることを記録し、公正価値は類似の特徴を持つローンの現在の二次市場価格に基づいて決定される。公正価値は収益法を採用して決定し、そして適切な時に各種の仮定を採用し、期待キャッシュフロー、市場割引率、信用指標及び担保価値を含む。合併日から公正価値の変動を第三者公允価値モードで市価建てで入金し、総合損益表の“その他の非利息収入”に計上する
抵当ローン返済権
我々は、ASC 860-50-35“譲渡およびサービス”によって許可された公正価値オプションに基づいて、私たちの担保融資返済権を会計処理します。私たちは二級市場の投資家に売却された特定の担保融資のためのサービスを提供する権利を保持する。保留された担保融資返済権は、最初に予想通り債務返済活動を展開して実現した未来の現金流量純額の公正価値で入金される。公正価値は収益法を用いて確定し、各種の仮定を採用し、期待キャッシュフロー、早期返済速度、市場割引率、サービスコストとその他の要素を含む。これらの担保償還権は、該当する担保ローンが売却された日に単独の資産であることが確認された。
デリバティブ金融商品
著者らは公正価値ヘッジ関係を利用して、金利変化が固定金利証券と融資公正価値に与える影響を緩和した。派生ツールの収益または損失およびヘッジ資産または負債の相殺損失または収益は、ヘッジリスクに起因し、当期収益で確認されるべきである。デリバティブの損益はヘッジプロジェクトの収益影響と同様の損益表項目に示した
将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを低減するために、キャッシュフローのヘッジを行う。ヘッジ関係が有効な範囲では，キャッシュフローヘッジの公正価値変動は他の全面収益として記録され，その後収益で確認され，同時にヘッジ項目に収益で確認される.ヘッジツールの公平価値変動中の無効部分はただちに報酬で確認される.ヘッジ関係の有効性の評価は仮説導関数法の下で行った.
私たちはヘッジツールとして指定されていない派生ツールを使用する。我々は顧客とスワップ、金利上限及び/又は下限プロトコルを締結し、他の金融機関とデリバティブ契約を締結し、当該等の顧客契約に関連する金利リスクを低減する。これらの派生ツールはヘッジツールとして指定されていないため，デリバティブの公正価値変動は現在収益で確認されている.
私たちは融資の発行と購入を約束し、融資金利は融資の前に決定する(金利ロック約束)。売却しようとしている担保ローンに対する金利ロック約束はデリバティブとみなされている。したがって、このような約束は、潜在的借り手から徴収された任意の関連費用と共に、公正価値で他の資産または負債に計上され、公正価値変動は住宅ローン銀行収入に計上される。公正価値は、類似した合意を達成した現行費用に基づいており、固定金利承諾についても、現在の金利水準と承諾金利との差額も考慮されている。
私たちは長期ローン販売契約を利用して、私たちの担保融資ルートと保有販売ポートフォリオに固有の金利リスクを緩和します。長期ローン販売契約は担保ローンの引渡しを遅延させる契約である。私たちは、指定された未来の日に指定された価格または収益率で指定されたチケットを渡すことに同意します。しかし、契約は現金決済を可能にするかもしれない。私たちの固有の信用リスクは取引相手がその条項を履行できないかもしれないということに起因する
契約します。取引相手が引受を拒否した場合、保持されている融資の信用と固有(または市場)リスクを負う。この等契約は派生ツールとして入金され、投資家に支払われた関連費用と共に公正価値に基づいて派生資産或いは負債に計上され、公正価値変動は住宅ローン銀行収入に計上される。公正な価値は、私たちが約束を終了するために報告日に受信または支払うという推定金額に基づいている。
私たちは投資家に売却された担保ローンを渡すために二つの方法を使用する。“ベストエフォート”の販売協定によると、二級市場の投資家と販売協定を締結し、顧客と金利ロック承諾を達成したときに、上述したように融資を売却する。“ベストエフォート”の販売契約によると、融資が閉鎖されて資金を獲得した場合にのみ、担保融資を投資家に売却する義務がある。したがって、計画中の住宅ローンの約束が達成されなければ、私たちは投資家に何の責任も負わないだろう。私たちはまた“強制納品”販売協定を使用する。強制納入販売協定に基づき、特定の価格と交付日に一定の元本の担保融資を投資家に交付することを約束します。もし私たちが契約を履行できなければ、投資家に罰金を支払うだろう。義務的な約束は私たちの総合貸借対照表に公正な価値記録である。これらの承諾の推定値変化による収益と損失は現在収益の中で確認されており、総合損益表の“その他の非利息収入”の項に反映されている。
定価観測可能なレベルに関連する階層的開示フレームワークは、公正な価値に応じて金融商品を計量するために使用される。備考を参照してください。18公正価値レベルの説明を含む、私たちの資産および負債を開示する公正価値を補完するための連結財務諸表中の“公正価値”
推定の敏感性：
経営陣は資産と負債に対して異なる推定方法を採用しており、特にこれらの項目に流動市場が存在しない場合には、大きな判断に関連することが多い。ある資産(大部分の投資証券を含む)の公正価値を推定する際には、市場オファーを参照し、販売のための住宅ローンを保有する公正価値を推定する場合には、二次市場価格を参照する。観察可能な流動性市場が存在しない項目については，管理層は重大な推定と仮定を用いてこれらの項目を推定している。これらの推定値は様々な仮定を用いる必要があり，他にも予払速度，割引率，キャッシュフロー，違約率，債務超過コスト，清算価値を見積もることが含まれており，これらも経済変数の影響を受ける。推定に加えて，資産帳簿価値を下回る価値低下が存在するかどうかを評価しなければならず，総合損益表で損失を確認する必要がある。異なる仮定を使用することは、著しい異なる結果をもたらす可能性があり、これは、私たちの運営結果、財務状況、または開示に大きな影響を与える可能性がある。管理部門が適用する見積りや判断の数が多いため，公正な価値で計測されたすべての資産や負債に対して意味のある見積りを提供することは不可能である.住宅ローン返済権公平値の主な仮定変動に関する感度分析は、本総合財務諸表に付記された付記10“住宅ローン返済権”に記載されている。
プロジェクト7 A−市場リスクの定量的かつ定性的開示について
金利感度
私たちの市場リスクは主に正常な貸借と預金活動に固有の金利リスクから来ている。経営陣は、私たちが金利変化に成功する能力が私たちの財務業績に大きな影響を与えると信じている。そのため、経営陣は私たちの金利リスクを積極的に監視して管理している。
資産負債管理委員会は、私たちの取締役会が許可し、私たちの金利感受性を監督し、それに関連した決定を下す責任があります。ALCOの目標は、金利上昇または低下環境下で純利息収入や資本への悪影響を最小限に抑えるために、金利リスクを管理しながら純利息収入を最大化する我々の資産/負債構成を構築することである。収益性は金利変動の影響を受ける。金利の突然の大幅な変動は、資産と負債が負担する金利が同じ速度、同程度、または同じ基礎で変化しないため、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは金利衝撃分析を用いて、金利変化が私たちの純利息収入と株式経済価値に与える影響をモニタリングした。純利息収入シミュレーションは、市場金利の変化による短期収益の開放を厳密かつ明確な方法で評価する。私たちの現在の財務状況は、未来の業務に対する仮定と組み合わせて、異なる仮定金利シナリオでの純利息収入を計算する。株式の経済的価値は私たちの市場金利の変化による長期収益の開放を測定した。EVEの定義は，ある時点の資産現在値から負債現在値を減算することである.指定された金利変化によるEVEの減少は
現在の貸借対照表の有効期間内に金利変化が依然として有効であると仮定すると、貸借対照表の長期収益性は低下する。EVEを計算する際には，割引率をゼロとする.
以下の分析は、その期間内に、指定されたレベルで金利の直ちに変化が純利息収入および直前の推定に及ぼす影響を説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百分率変化： |
| | 純利子収入(1) |
| | | 1年目 | | 2年目 |
| 金利の変化 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (単位：基点) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| +400 | | 20.6 | % | | 40.9 | % | | 30.7 | % | | 54.8 | % |
| +300 | | 15.1 | % | | 30.2 | % | | 22.5 | % | | 40.8 | % |
| +200 | | 10.8 | % | | 20.9 | % | | 15.7 | % | | 28.3 | % |
| +100 | | 5.98 | % | | 10.8 | % | | 8.33 | % | | 14.7 | % |
| -100 | | (6.32) | % | | (6.32) | % | | (8.87) | % | | (10.2) | % |
| -200 | | (13.2) | % | | (8.73) | % | | (18.4) | % | | (13.5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百分率変化： |
| | 株式の経済的価値(2) |
| 金利の変化 | | 十二月三十一日 |
| (単位：基点) | | 2022 | | | 2021 | |
| +400 | | (9.90) | % | | 5.30 | % |
| +300 | | (7.00) | % | | 5.67 | % |
| +200 | | (4.00) | % | | 5.72 | % |
| +100 | | (1.66) | % | | 3.90 | % |
| -100 | | 0.99 | % | | (8.13) | % |
| -200 | | 1.07 | % | | (21.4) | % |
(1)♪the the the百分率変動とは、安定した金利環境下で、貸借対照表上の12ヶ月と24ヶ月の予想純利息収入が異なる金利シナリオに対する予想純利息収入である。
(2)この欄の百分率変化は、安定金利環境下の直前と様々な金利シナリオの直前を表している。
2022年12月31日と2021年12月31日までの純利息収入シミュレーション結果は資産敏感頭寸を招いた。私たちの資産感度の主な影響は、私たちが投資のために持っている多くの貸出の浮動金利構造、そして私たちの負債の構成であり、主にコア預金です。私たちの変動金利ローンの組み合わせは市場金利にリンクしていますが、預金は通常、市場金利の全体的な変動幅に応じて調整されます。
上記の措置は、貸借対照表の規模または資産/負債構成は不変であると仮定する。したがって，これらの措置はALCOがとりうる行動を反映しておらず，金利のこのような変化に対応している。これらのシナリオは、金利が100、200、300、および400基点を増分とする瞬時変動を仮定する。金利が一定期間調整されるにつれて、私たちの戦略は、私たちの貸借対照表の数と組み合わせを能動的に変えて、私たちの金利リスクを軽減することです。仮説金利変化の期待影響を計算する際には，新業務の特徴や既存の行動を大量に仮定する必要がある.これらの業務仮定は、私たちの経験、業務計画、公表された業界経験に基づいている。モデルで使用されるキー仮説には、資産早期返済速度、競争要因、いくつかの資産および負債の相対価格感度、および非満期預金の期待寿命が含まれる。これらの仮定は本質的に不確実であるため，実際の結果はシミュレーション結果とは異なる可能性がある.
金利変動による金利リスクを軽減し、顧客のニーズを満たすためにデリバティブ金融商品を継続的な努力の一部として利用することが可能である
我々のデリバティブ金融商品に関するより多くの情報は、当社の総合財務諸表付記17“デリバティブ”を参照されたい
プロジェクト8--財務諸表と補足データ
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| カタログ表 |
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| | ページ |
略語と頭文字略語語彙 | 3 |
財務諸表の内部統制に対する経営陣の評価 | 81 |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：173) | 82 |
| 連結財務諸表： | |
合併貸借対照表 | 84 |
合併損益表 | 85 |
総合総合収益表 | 86 |
合併株主権益変動表 | 87 |
統合現金フロー表 | 88 |
連結財務諸表付記 | 89 |
財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告
FB金融会社(“当社”)の経営陣は、財務報告の十分な内部統制の構築と維持を担当している。会社の財務報告の内部統制は会社の主要な執行者と主要な財務官が設計或いはその監督の下で、取締役会、管理層及びその他の人員が実施するプログラムであり、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と対外財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としており、以下の政策とプログラムを含む：(I)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産取引と処分を反映する記録に関連する政策と手続き；(Ii)一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成し、管理層および取締役の許可のみに基づいて収入および支出を行うために、必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供し、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
会社経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価には，経営陣はテレデビル委員会後援組織委員会が公布した“内部統制である総合枠組み”を用いた。
この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、COSO 2013の枠組みに基づき、会社の財務報告内部統制が有効であることを決定している。また、経営陣の評価によると、同社は、2022年12月31日現在、その財務報告の内部統制に大きな欠陥がないと判断している
当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、本報告で述べたように、独立公認会計士事務所Crowe LLPが監査している
独立公認会計士事務所報告
FB金融会社の株主と取締役会
テネシー州ナッシュビル
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
FB Financial Corporation(“貴社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面(赤字)収益表、株主権益変動表とキャッシュフローおよび関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。テレデビル協賛組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の“経営陣財務報告内部統制評価報告”に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
融資信用損失準備−合理的，支援可能な予測と質的調整−
付記1-列報基準及び付注5-ローン及び信用損失準備で述べたように、当社は現行の予想信用損失(“CECL”)方法を用いて償却コスト別に帳簿に記載された金融資産の予想信用損失を推定する。2022年12月31日に投資のために保有している融資の信用損失は1.342億ドルに充てられた。2022年12月31日までの1年間、投資のために保有する融資の信用損失準備金は1040万ドル。
同社は生涯損失率方法を用いて期待信用損失を計算した。同社は，融資タイプに適した多様なマクロ経済変数を考慮した第三者サプライヤーによって開発された確率重み付け予測を用いている。同社の個々の損失率モデルには、合理的かつ支持可能な予測期間内の前向きマクロ経済予測と、その後のマクロ経済変数投入レベルでの歴史的回帰が含まれている。そして，会社の損失率モデルは，モデル中の各変数(マクロ経済変数を含む)に基づいて計算された損失率を組み合わせることで，融資プールの終身損失率を推定する.そして、池の生涯損失率に融資残高を乗じて、池の期待信用損失を決定する。そして，当社では，モデル損失推定過程で得られていない情報に対して，そのモデル定量化期待信用損失推定を定性的に調整する必要があるかどうかを考慮する.
予測シナリオを決定する査読プログラムは，高度な核数師判断に関連し，その複雑さによるより経験的な査読者と我々の推定専門家の使用を含む大量の査読作業が必要である.また、経営陣方法論で使用されている品質調整の監査プログラムは、挑戦的で主観的な監査人判断に関する。そこで，以下の事項を重要な監査事項として決定した：a)監査予測のマクロ経済シナリオ，b)監査のaclモデルに対する定性的調整の識別と応用
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行している主な監査手続きは以下の通りです
•以下の項目に特化した制御措置の動作有効性をテストする：
◦モデルに用いられるマクロ経済シナリオの予測の合理性を決定し，
◦ACLモデルの定性的な調整の認識と応用，
◦ACLモデルを定性的に調整する数学的精度，
◦会社の第三者サプライヤーは予測シナリオのデータの相関と信頼性を制定するために使用される。
◦全体ACLに対する会社手当委員会の監督と検討。
•経営陣が予測したマクロ経済シナリオを選択·適用する際の判断を評価する。
•専門家の仕事を利用して、会社の第三者サプライヤーが予測案を作成するために使用するデータの相関性と信頼性の評価に協力する。
•評価管理層がACLモデルの定性的調整を識別·適用する際の判断を評価する.
•ACLモデルを定性的に調整するためのデータの完全性と正確性をテストした.
/s/ クロウ法律事務所
2018年以来、当社の監査役を務めてきました。
テネシー州フランクリン
2023年2月28日
FB金融会社とその子会社
合併貸借対照表
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 | | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | |
| 資産 | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 259,872 | | | $ | 91,333 | | | |
売却された連邦基金と逆買い戻し協定 | | 210,536 | | | 128,087 | | | |
| 金融機関の生息預金 | | 556,644 | | | 1,578,320 | | | |
| 現金と現金等価物 | | 1,027,052 | | | 1,797,740 | | | |
| 投資： | | | | | | |
| 売却可能な債務証券は価値を公平にする | | 1,471,186 | | | 1,678,525 | | | |
| 持分証券は公正価値で計算する | | 2,990 | | | 3,367 | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します | | 58,641 | | | 32,217 | | | |
販売待ちローン($を含む)を持っている113,240そして$752,223公正価値別に計算する) | | 139,451 | | | 752,223 | | | |
| 投資のためのローン | | 9,298,212 | | | 7,604,662 | | | |
| 減算：信用損失準備金 | | 134,192 | | | 125,559 | | | |
| 投資のための純融資 | | 9,164,020 | | | 7,479,103 | | | |
| 部屋と設備、純額 | | 146,316 | | | 143,739 | | | |
| 所有している他の不動産、純額 | | 5,794 | | | 9,777 | | | |
| 経営的リース使用権資産 | | 60,043 | | | 41,686 | | | |
| 受取利息 | | 45,684 | | | 38,528 | | | |
| 公正価値で計算された担保融資返済権 | | 168,365 | | | 115,512 | | | |
| 商誉 | | 242,561 | | | 242,561 | | | |
| コア預金やその他の無形資産、純額 | | 12,368 | | | 16,953 | | | |
| 銀行所有の生命保険 | | 75,329 | | | 73,519 | | | |
| その他の資産 | | 227,956 | | | 172,236 | | | |
| 総資産 | | $ | 12,847,756 | | | $ | 12,597,686 | | | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 預金.預金 | | | | | | |
| 無利子計 | | $ | 2,676,631 | | | $ | 2,740,214 | | | |
| 利息計算小切手 | | 3,059,984 | | | 3,418,666 | | | |
| 貨幣市場と貯蓄 | | 3,697,245 | | | 3,546,936 | | | |
| 取引先定期預金 | | 1,420,131 | | | 1,103,594 | | | |
| ブローカーとインターネット定期預金 | | 1,843 | | | 27,487 | | | |
| 総預金 | | 10,855,834 | | | 10,836,897 | | | |
| 借金をする | | 415,677 | | | 171,778 | | | |
| リース負債を経営する | | 69,754 | | | 46,367 | | | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | 180,973 | | | 109,949 | | | |
| 総負債 | | 11,522,238 | | | 11,164,991 | | | |
| 引受金及び又は事項(付記16) | | | | | | |
| 株主権益 | | | | | | |
普通株、$1一株当たりの額面75,000,000ライセンス株； 46,737,912そして47,549,241発行と発行の株式 | | 46,738 | | | 47,549 | | | |
| 追加実収資本 | | 861,588 | | | 892,529 | | | |
| 利益を残す | | 586,532 | | | 486,666 | | | |
| その他の総合収入を累計して純額 | | (169,433) | | | 5,858 | | | |
| FB金融会社普通株主権益総額 | | 1,325,425 | | | 1,432,602 | | | |
| 非持株権益 | | 93 | | | 93 | | | |
| 総株 | | 1,325,518 | | | 1,432,695 | | | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 12,847,756 | | | $ | 12,597,686 | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
FB金融会社とその子会社
合併損益表)
(金額は千単位、1株当たり金額を除く)
5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 利息収入： | | | | | | | | | | |
| ローンの利息と費用 | | | | | | $ | 436,363 | | | $ | 359,262 | | | $ | 294,596 | |
| 有価証券利息 | | | | | | | | | | |
| 課税税 | | | | | | 25,469 | | | 15,186 | | | 10,267 | |
| 免税になる | | | | | | 7,332 | | | 7,657 | | | 7,076 | |
| 他にも | | | | | | 12,258 | | | 2,893 | | | 2,705 | |
| 利子収入総額 | | | | | | 481,422 | | | 384,998 | | | 314,644 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | | | | | | 56,642 | | | 30,189 | | | 42,859 | |
| 借金をする | | | | | | 12,545 | | | 7,439 | | | 6,127 | |
| 利子支出総額 | | | | | | 69,187 | | | 37,628 | | | 48,986 | |
| 純利子収入 | | | | | | 412,235 | | | 347,370 | | | 265,658 | |
| 信用損失準備金 | | | | | | 10,393 | | | (38,995) | | | 94,606 | |
| 未調達資金引受金の信用損失準備金 | | | | | | 8,589 | | | (1,998) | | | 13,361 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | | | | | 393,253 | | | 388,363 | | | 157,691 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息収入： | | | | | | | | | | |
| 抵当ローン銀行収入 | | | | | | 73,580 | | | 167,565 | | | 255,328 | |
| 預金口座手数料 | | | | | | 12,049 | | | 10,034 | | | 9,160 | |
| ATM機と交換料金 | | | | | | 15,600 | | | 19,900 | | | 14,915 | |
| 投資サービスと信託収入 | | | | | | 8,866 | | | 8,558 | | | 7,080 | |
| 証券収益，純額 | | | | | | (376) | | | 324 | | | 1,631 | |
| 所有している他の不動産の収益を売却または減記する | | | | | | (114) | | | 2,504 | | | (1,491) | |
| 他の資産から得られる収益 | | | | | | (151) | | | 323 | | | (90) | |
| その他の収入 | | | | | | 5,213 | | | 19,047 | | | 15,322 | |
| 非利子収入総額 | | | | | | 114,667 | | | 228,255 | | | 301,855 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | |
| 給料、手数料、従業員福祉 | | | | | | 211,491 | | | 248,318 | | | 233,768 | |
| 入居率と設備費 | | | | | | 23,562 | | | 22,733 | | | 18,979 | |
| 弁護士費と弁護士費 | | | | | | 15,028 | | | 9,161 | | | 7,654 | |
| データ処理 | | | | | | 9,315 | | | 9,987 | | | 11,390 | |
| 合併コスト | | | | | | — | | | — | | | 34,879 | |
| コア預金と他の無形資産の償却 | | | | | | 4,585 | | | 5,473 | | | 5,323 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 広告.広告 | | | | | | 11,208 | | | 13,921 | | | 10,062 | |
| 担保融資再編費用 | | | | | | 12,458 | | | — | | | — | |
| その他の費用 | | | | | | 60,699 | | | 63,974 | | | 55,030 | |
| 総非利子支出 | | | | | | 348,346 | | | 373,567 | | | 377,085 | |
| 所得税前収入 | | | | | | 159,574 | | | 243,051 | | | 82,461 | |
| 所得税費用 | | | | | | 35,003 | | | 52,750 | | | 18,832 | |
FB金融会社の純収入に適用されます
非制御的権益と | | | | | | 124,571 | | | 190,301 | | | 63,629 | |
| 非制御的権益に適用される純収益 | | | | | | 16 | | | 16 | | | 8 | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | | | | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | 2.64 | | | $ | 4.01 | | | $ | 1.69 | |
| 薄めにする | | | | | | 2.64 | | | 3.97 | | | 1.67 | |
連結財務諸表の付記を参照。
FB金融会社とその子会社
総合収益表
(金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 純収入 | | | | | | $ | 124,571 | | | $ | 190,301 | | | $ | 63,629 | |
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | | | | | | | |
販売未実現収益の純変化 証券、税収(福祉)費用純額$(62,316), $(7,224), and $5,781 | | | | | | (176,798) | | | (22,475) | | | 18,430 | |
証券売却益の再分類調整 税金控除後の純収入を含む#ドル—, $33そして$348 | | | | | | (1) | | | (93) | | | (987) | |
ヘッジ活動は収益(損失)の純変化を実現せず，税後純額 費用(福祉)：$532, $293と$(363) | | | | | | 1,508 | | | 831 | | | (1,031) | |
ヘッジ活動収益の再分類調整 税金を差し引くと正味額#ドル—, $—そして$337 | | | | | | — | | | — | | | (955) | |
| 税引き後のその他の総合収入総額 | | | | | | (175,291) | | | (21,737) | | | 15,457 | |
FB金融会社の総合(赤字)収入に適用される
非制御的権益と | | | | | | (50,720) | | | 168,564 | | | 79,086 | |
| 非制御的権益に適用される包括的収益 | | | | | | 16 | | | 16 | | | 8 | |
| FB金融会社の総合(赤字)収入に適用される | | | | | | $ | (50,736) | | | $ | 168,548 | | | $ | 79,078 | |
連結財務諸表の付記を参照。
FB金融会社とその子会社
合併株主権益変動表
(1株当たりの金額を除く、その他の金額は千である)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
純収益(赤字) | | 総公用度
株主権益 | | 非持株権益 | | 株主権益総額 |
| 2019年12月31日の残高 | | $ | 31,034 | | | $ | 425,633 | | | $ | 293,524 | | | $ | 12,138 | | | $ | 762,329 | | | $ | — | | | $ | 762,329 | |
変化の累積影響
会計原則 | | — | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | |
| 2020年1月1日の残高 | | $ | 31,034 | | | $ | 425,633 | | | $ | 268,506 | | | $ | 12,138 | | | $ | 737,311 | | | $ | — | | | $ | 737,311 | |
FB Financialの純収入
公司制と非制御性
利子 | | — | | | — | | | 63,621 | | | — | | | 63,621 | | | 8 | | | 63,629 | |
その他の全面的な収益、控除
税金を払う | | — | | | — | | | — | | | 15,457 | | | 15,457 | | | — | | | 15,457 | |
発行された普通株と
FNB Financialを買収する
会社、登録費用を差し引いた純額(参照)
Note 2) | | 955 | | | 33,892 | | | — | | | — | | | 34,847 | | | — | | | 34,847 | |
発行された普通株と
フランクリン金融会社と合併しました
Network，Inc.，登録ネットワーク
費用(別注2参照) | | 15,058 | | | 429,815 | | | — | | | — | | | 444,873 | | | 93 | | | 444,966 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 22 | | | 10,192 | | | — | | | — | | | 10,214 | | | — | | | 10,214 | |
帰属制限株式単位と
分配された、株式を差し押さえた純額 | | 123 | | | (1,633) | | | — | | | — | | | (1,510) | | | — | | | (1,510) | |
従業員株項で発行された株
仕入計画 | | 30 | | | 948 | | | — | | | — | | | 978 | | | — | | | 978 | |
発表された配当金($0.361株当たり) | | — | | | — | | | (14,502) | | | — | | | (14,502) | | | — | | | (14,502) | |
| 非制御的利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 47,222 | | | $ | 898,847 | | | $ | 317,625 | | | $ | 27,595 | | | $ | 1,291,289 | | | $ | 93 | | | $ | 1,291,382 | |
FB Financialの純収入
公司制と非制御性
利子 | | — | | | — | | | 190,285 | | | — | | | 190,285 | | | 16 | | | 190,301 | |
その他総合損失，純額
税金を払う | | — | | | — | | | — | | | (21,737) | | | (21,737) | | | — | | | (21,737) | |
| 普通株買い戻し | | (179) | | | (7,416) | | | — | | | — | | | (7,595) | | | — | | | (7,595) | |
| 株に基づく報酬費用 | | 7 | | | 10,275 | | | — | | | — | | | 10,282 | | | — | | | 10,282 | |
帰属制限株式単位と
分配された、株式を差し押さえた純額 | | 462 | | | (10,620) | | | — | | | — | | | (10,158) | | | — | | | (10,158) | |
従業員株項で発行された株
仕入計画 | | 37 | | | 1,443 | | | — | | | — | | | 1,480 | | | — | | | 1,480 | |
発表された配当金($0.441株当たり) | | — | | | — | | | (21,244) | | | — | | | (21,244) | | | — | | | (21,244) | |
| 非制御的利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (16) | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 47,549 | | | $ | 892,529 | | | $ | 486,666 | | | $ | 5,858 | | | $ | 1,432,602 | | | $ | 93 | | | $ | 1,432,695 | |
FB Financialの純収入
会社と非制御的利益 | | — | | | — | | | 124,555 | | | — | | | 124,555 | | | 16 | | | 124,571 | |
その他総合損失，純額
税金を払う | | — | | | — | | | — | | | (175,291) | | | (175,291) | | | — | | | (175,291) | |
| 普通株買い戻し | | (997) | | | (38,982) | | | — | | | — | | | (39,979) | | | — | | | (39,979) | |
| 株に基づく報酬費用 | | 3 | | | 9,854 | | | — | | | — | | | 9,857 | | | — | | | 9,857 | |
帰属制限株式単位と
分配された、株式を差し押さえた純額 | | 156 | | | (2,998) | | | — | | | — | | | (2,842) | | | — | | | (2,842) | |
従業員株項で発行された株
仕入計画 | | 27 | | | 1,185 | | | — | | | — | | | 1,212 | | | — | | | 1,212 | |
発表された配当金($0.521株当たり) | | — | | | — | | | (24,689) | | | — | | | (24,689) | | | — | | | (24,689) | |
| 非制御的利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (16) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 46,738 | | | $ | 861,588 | | | $ | 586,532 | | | $ | (169,433) | | | $ | 1,325,425 | | | $ | 93 | | | $ | 1,325,518 | |
連結財務諸表の付記を参照。
FB金融会社とその子会社
統合現金フロー表
(金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| FB金融会社の純収入と非制御的権益に適用される | | $ | 124,571 | | | $ | 190,301 | | | $ | 63,629 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | | |
| 固定資産とソフトウェアの減価償却と償却 | | 8,017 | | | 8,416 | | | 7,536 | |
| コア預金と他の無形資産の償却 | | 4,585 | | | 5,473 | | | 5,323 | |
| 抵当ローン返済権資本化 | | (20,809) | | | (39,018) | | | (47,025) | |
| 担保融資返済権公正価値変動純額 | | (32,044) | | | 3,503 | | | 47,660 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 9,857 | | | 10,282 | | | 10,214 | |
| 信用損失準備金 | | 10,393 | | | (38,995) | | | 94,606 | |
| 未調達資金引受金の信用損失準備金 | | 8,589 | | | (1,998) | | | 13,361 | |
| 住宅ローンの買い戻し準備 | | (2,989) | | | (766) | | | 2,607 | |
| 保険料の償却と融資を受けた割引の増加，純額 | | 1,020 | | | 853 | | | (3,788) | |
| 証券割増償却と割引純額 | | 6,589 | | | 8,777 | | | 7,382 | |
| 証券損失純額 | | 376 | | | (324) | | | (1,631) | |
| 販売のための融資源を持っている | | (2,403,476) | | | (6,300,892) | | | (6,650,258) | |
| 保有している売掛ローンを買い戻す | | (194) | | | (487) | | | — | |
| 売却のためのローンを持って得た収益を売る | | 3,067,204 | | | 6,387,110 | | | 6,487,809 | |
| 売却収益および保有販売待ちローンの公正価値変動 | | (47,783) | | | (161,964) | | | (270,802) | |
| | | | | | |
| 所有する他の不動産の純損失(収益)または減記 | | 114 | | | (2,504) | | | 1,491 | |
| その他資産の損失(収益) | | 151 | | | (323) | | | 90 | |
| | | | | | |
| 繰延所得税準備金 | | 12,552 | | | 30,770 | | | (25,530) | |
| 銀行が持っている生命保険収益 | | (1,452) | | | (1,542) | | | (1,556) | |
| 以下の変更： | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 5,030 | | | (969) | | | 2,664 | |
| その他受取資産と利息 | | (17,222) | | | 59,283 | | | (57,316) | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | 56,247 | | | (100,108) | | | 43,532 | |
| 経営活動提供の現金純額 | | 789,326 | | | 54,878 | | | (270,002) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 証券を売るための活動： | | | | | | |
| 売上高 | | 1,218 | | | 8,855 | | | 146,494 | |
| 期日前返済と催促 | | 204,748 | | | 296,256 | | | 220,549 | |
| 購入 | | (242,889) | | | (847,212) | | | (424,971) | |
| 融資純変動 | | (1,719,652) | | | (457,042) | | | 4,383 | |
| 販売待ちの商業ローンの純変化を持つ | | 43,676 | | | 147,276 | | | 114,031 | |
| FHLB株を売却する | | — | | | 4,294 | | | — | |
| FHLB株を購入する | | (26,424) | | | (5,279) | | | (515) | |
| | | | | | |
| 家屋と設備を購入する | | (10,629) | | | (6,102) | | | (5,934) | |
| 家と設備を売って得た収益 | | 875 | | | — | | | — | |
| 他の所有不動産やその他の資産を売却して得られる収益 | | 4,959 | | | 9,396 | | | 6,937 | |
| | | | | | |
| 銀行が持っている生命保険収益 | | — | | | — | | | 715 | |
| 企業合併で得た純現金 | | — | | | — | | | 248,447 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | (1,744,118) | | | (849,558) | | | 310,136 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 当座預金が純増する | | (262,109) | | | 1,685,033 | | | 1,519,868 | |
| 定期預金の純増 | | 290,893 | | | (306,173) | | | (328,035) | |
| 買い戻し協議による証券の売却と購入の連邦基金の純成長 | | 46,229 | | | 8,517 | | | 5,262 | |
| FHLB前払いを支払う | | — | | | — | | | (250,000) | |
| 短期FHLB前払いを純増加する | | 175,000 | | | — | | | — | |
| 二次債を発行し，発行コストを差し引いた純額 | | — | | | — | | | 98,189 | |
| 二次債務の支払 | | — | | | (60,000) | | | — | |
| | | | | | |
| 発行原価償却と二次債務公正価値割増純額 | | 387 | | | 17 | | | (397) | |
| 他の借金で得た金 | | — | | | (15,000) | | | 15,000 | |
| 株式ベースの給与前払金 | | (2,842) | | | (10,158) | | | (1,510) | |
| 従業員の株式購入計画の下で普通株を売却する純収益 | | 1,212 | | | 1,480 | | | 978 | |
| 普通株買い戻し | | (39,979) | | | (7,595) | | | — | |
| 普通株払いの配当 | | (24,503) | | | (20,866) | | | (14,177) | |
| 帰属配当金補償時に支払われる配当金は同値である | | (168) | | | (717) | | | (87) | |
| 非制御的利益分配 | | (16) | | | (16) | | | (8) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 184,104 | | | 1,274,522 | | | 1,045,083 | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | (770,688) | | | 479,842 | | | 1,085,217 | |
| 期初の現金と現金等価物 | | 1,797,740 | | | 1,317,898 | | | 232,681 | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 1,027,052 | | | $ | 1,797,740 | | | $ | 1,317,898 | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | | |
| 支払の利子 | | $ | 63,701 | | | $ | 41,238 | | | $ | 48,679 | |
| 納めた税金 | | 906 | | | 61,693 | | | 20,419 | |
| 非現金開示を追加する： | | | | | | |
| ローンから他の所有不動産に移行する | | $ | 1,437 | | | $ | 5,262 | | | $ | 2,746 | |
| | | | | | |
| 所有している他の不動産から住宅や設備に移転する | | 351 | | | — | | | 841 | |
| | | | | | |
| 所有している他の不動産を売るためのローン | | — | | | 704 | | | 305 | |
| ローンから売却のためのローンに移行する | | 46,364 | | | 10,408 | | | 11,483 | |
| 売却のためのローンを持ってからローンに移る | | 24,479 | | | 86,315 | | | 55,766 | |
| オプションの買い戻し計画に基づいて再登録されたGNMAローン | | 26,211 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 企業合併で支払われた株の掛け値 | | — | | | — | | | 480,867 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 制限株式単位の配当金を支払わないことが発表された | | 222 | | | 400 | | | 238 | |
| | | | | | |
| 2016-13年度ASUを採用した利益剰余金の減少 | | — | | | — | | | 25,018 | |
| 経営性リース負債と引き換えに使用権資産 | | 25,399 | | | 970 | | | 2,393 | |
| | | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(未監査)
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
Note (1)—根拠を述べる
(A)組織と会社の概要：
FB金融会社はテネシー州ナッシュビルに本社を置く金融持ち株会社です。総合財務諸表は、当社とその全額付属会社FirstBank(“本行”)およびFirstBank Risk Management，Inc.を含む。本行透過82テネシー州、ケンタッキー州、アラバマ州とジョージア州北部の全方位サービス支店、及び東南部に事務所を設置した全国的な担保ローン業務は、主に二級市場で販売する抵当ローンを開始した
世銀は他の金融サービス会社や金融機関からの競争に直面している。会社と銀行はまた、ある連邦と州機関の監督を受け、これらの監督機関の定期検査を受けている。監督監督のより多くの詳細については、第1部第1項の“監督と監督”を参照。
(B) 根拠を述べる
添付されている総合財務諸表は、アメリカ合衆国と一般銀行業で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されている。財務諸表を作成する際には，管理層は，貸借対照表の日付までに報告された資産と負債額および報告された当年終了年度の経営業績に影響を与える推定と仮定をしなければならない。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は、信用損失準備を決定することと、営業権または無形資産の任意の減値を決定することとを含む。
連結財務諸表には、当社、FBRM、本業及びその完全子会社の勘定が含まれています。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。ある前期金額は今期の列報に符合するように再分類され、報告の純収益或いは株主権益金額にいかなる影響も与えない
以下に確認されたある会計政策は、2022年12月31日までの年度内に改正される。2021年12月31日までに実施される会計政策については、会社が2022年2月25日に提出した監査された10-K表財務諸表を参照されたい。
(C) キャッシュフロー：
報告総合キャッシュフローについては，現金と現金等価物には，手元現金，銀行支払金額，販売されている連邦基金，購入日満期日が90日未満の他の金融機関の生息預金がある。これらの金額は、連結貸借対照表のタイトル“現金と現金等価物”で報告されている。純キャッシュフローは、投資、預金、短期借入金のために保有しているローンの報告である。
(D) 現金と現金等価物：
当社はすべての購入時満期日が三ヶ月以下の高流動性無制限投資を現金等価物と見なしています。これには現金、売却された連邦基金、逆買い戻し協定、他の金融機関での利息預金が含まれる。
(E) 投資証券：
経営者が満期まで債務証券を保有する積極的な意図と能力がある場合、債務証券は満期まで保有するものに分類され、償却コスト(課税利息を含まない)で入金される。債務証券は、満期前に販売される可能性がある場合に、売却可能な債券に分類される。売却可能な債務証券は公正価値で帳簿に記載されており、保有収益と損失は適用税項を差し引いた他の全面収益で報告されていない。債務証券を売却可能な信用損失による未実現損失は，収益の中で信用損失準備金として確認される.信用損失による未実現損失を収益から除外するのではなく、適用税項を差し引いた後に累積他の総合収益として権益に報告する。計上すべき利息は償却コストの他の構成要素から分離され、合併貸借対照表に単独で報告される。
時価が随時整理可能な権益証券は貸借対照表に公正価値で勘定し、損益表を調整して作成した定期価値変動はすべて公正価値によって勘定される。時価の権益証券をコストから減価額を差し引いて、総合貸借対照表内の他の資産に計上することができない。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
利息収入には割増と割引の購入と増加が含まれている。証券の割増および割引は水平収益率法で償却され、予想前払は前の3ヶ月の平均月額前払い(ある場合)に基づく。投資証券の売買は取引日ごとに確認し、販売損益は特定の識別方法を用いて決定する。
同社は、少なくとも四半期ごとに証券を売却できる予想信用損失を評価し、経済的または市場的にこのような評価を行う必要があることを考慮した場合により頻繁に評価を行う。損失を達成していない状態にある証券については、公平な価値がコストより低い程度、発行者の財務状況と最近の見通し、および当社が一定期間内に発行者への投資の意図と能力を保留して、任意の予想される公正価値回収を実現することが考えられる。発行者の財務状況を分析する際には、証券が連邦政府またはその機関によって発行されているか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げているか否か、発行者の財務状況の審査結果を考慮する。
信用損失が発生することが予想される場合、収益で確認された予想信用損失金額は、会社が証券を売却する意図に依存するか、またはその償却コストベースを回収する前に証券を売却することを会社に要求する可能性が高いかどうか。当社がその証券を売却しようとしている場合、または当社がその償却コストベースで回収する前に当該証券を売却する必要が高い可能性が高い場合、収益において確認された予想信用損失は、その償却コストベースと、信用損失やその他の要因により減値が決定された日の公正価値とのすべての差額に等しい。従来の余剰コストベースは収益で確認された減値を減算し，投資の新たな余剰コストベースとなっている
しかし、当社がその証券を売却するつもりではなく、その余剰コスト基準を回収する前に、当社もその証券の売却を要求される可能性が低い場合、償却コストと公正価値との差額は、信用損失を代表する金額と、他のすべての要因に関連する金額に分類される。もし当社が公正価値の低下が投資証券を売却できる余剰コストベースより低いと判断した場合、当社は信用関連の要因によるものであり、当社は信用損失準備により信用損失を記録する。信用損失は公正価値が償却コストより小さい金額を限度とする予定である。信用損失準備金の額は、予想されるキャッシュフローの現在値に基づいて決定され、収益に計上されていることが確認された。他の非信用関連要因に関する減値金額は，適用税項を差し引いた他の全面収益で確認された
“会社”ができた違います。2022年または2021年12月31日までの年間で、売却可能な債務証券は、大部分のポートフォリオが政府保証されているため、償却コストの低下を下回っており、信用とは無関係と判断されている。
(F) 連邦住宅ローン銀行株：
当銀行は、FHLB株への投資をFASB ASCテーマ942-325“金融サービス-預金管と融資-投資-その他”に基づいて会計処理している。FHLBの株は所有権が制限され、市場が不足しているため、確定しやすい公正な価値がない。FHLB株はコストごとに計上され、減値評価を行う。
(G) 販売待ちローンを持っている：
売却用の住宅ローンを持っている
中古市場で発行および販売予定の住宅ローンは、ASC 825“金融商品”(以下、“ASC 825”と呼ぶ)の案内に従って、公正価値で入金される。売却用途としての住宅ローンおよび関連デリバティブを持つ公正価値は，総合損益表の“住宅ローン銀行収入”に変動して記録されている。販売損益はローン終了時に確認します。振込コストや関連融資費用も“住宅ローン銀行収入”に含まれている
当社は、現在の市場状況、中古市場全体の営業可能性及びローンの状況に応じて、二次市場から販売されている住宅ローンを定期的にローン高周波ポートフォリオに移行している。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社は移転しました24,479, $86,315そして$55,766住宅ローンをそれぞれ保有するローンポートフォリオに組み入れる。融資は譲渡の日に公正価値に応じてポートフォリオに移行する。また，会社は保有するポートフォリオにおける融資を売却している融資に移すことがたまにある。譲渡時に、融資は信用損失によって公正価値に計上され、販売のための融資に再分類される。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度内に会社が移転した1,188そして$2,116ポートフォリオから販売用の融資を持つまでは，以下に議論するGNMAの買い戻しは含まれていない.いくつありますか違います。このような移行は2022年12月31日までの年度内に行われる。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
同社は二次市場からの担保ローンをGNMAに売却し、売却後の維持権を保持している。GNMAオプション買い戻し計画によると、金融機関は、当該機関がサービスを提供する証券化融資プールから、ある基準を満たす個人延滞担保融資を買い戻すことを許可される。プロバイダの選択では，GNMAが事前に許可されていない場合，プロバイダはこの延滞ローンを買い戻すことができ，金額に相当する100融資元金残高の割合。これらのローンは一定の業績基準に達するまで投資のために保有されており、保有売却基準に適合している。会社は2022年、2021年、2020年12月31日までの年間でGNMAローン$を買い戻した20,593, $40,417、と$10,586それぞれ保有しているローンに変換して投資に使う。会社が送金した$46,364, $9,220そして$9,367これらの買い戻し融資は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度内に、それぞれ投資用ローンの保有から販売用ローンの保有に移行した
FASB ASCテーマ860“譲渡とサービス”では，この買い戻しオプションは違約基準が満たされるまで条件付きオプションと考えられ，そのオプションは無条件となる.会社が無条件買い戻し選択権に基づいてこれらの融資の有効な支配権を再獲得したとみなされた場合、これらの融資は売却されたと再報告することができず、貸借対照表に記録されなければならず、会社が買い戻し選択権を行使しようとしているか否かにかかわらず、買い戻し選択権が譲渡者に非常に些細なメリットを提供している。同社は、2022年12月31日までの年間で、これらの融資に関連する些細な収益を決定し、総合貸借対照表に再計上し、開発中の業界ベスト実践にも合致している。2022年12月31日現在、同社は26,211これらの選択可能な権利で延滞GNMAローンを買い戻す。2021年12月31日現在、このような融資は些細なメリットと認定されていない。公正価値オプション選択はGNMAオプションオプション購入ローンに適用されず、これらのローンはFASB ASCテーマ825での要求に適合していません。これらの融資は総合貸借対照表ではHFSの現在返済されていない元本残高で列報され，相殺負債は借金に列報されている。これらは不良資産とされており、会社はこれらのローンを買い戻す未行使選択権から何の利息も稼げないからだ
販売待ちの商業ローンを持っている
2020年12月31日までの年度内に、会社は共有国家信用と機関医療ローンを含む一連の商業融資を買収し、Franklin Financial Network，Inc.とその完全子会社(総称して“Franklin”と呼ぶ)と合併した一部として、公正価値オプションに基づいてHFSとして入金した。これらの融資の公正価値は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、総合貸借対照表上で公正価値で販売されている融資に含まれている30,490そして$79,299それぞれ，である.2022年、2021年、2020年12月31日までの年間純(赤字)収益は(5,133), $11,172、と$3,228これらの融資の公正価値変動はそれぞれ総合損益表中の他の非利息収入に計上されている。
(H) ローン(購入した信用悪化ローンを含まない)：
経営陣は、予見可能な将来に保有する融資、又は満期又は償還までの融資を意思及び能力を有し、償却コストに応じて列記する。償却コストは、元金を返済していないことから、これまでに確認されたいかなる付加価値または償却後の任意の購入、会計割引、またはプレミアムに等しい。融資利息は、元金を返済していない毎日の残高に購入会計割引を加えた任意の増加または償却の簡単な利息方法で収入として確認する。
停止利息のローンは非課税ローンに指定されている。90日以上のローンの利息は、信用がよく保証され、催促過程にない限り停止しなければならない。また、経営陣が経済·ビジネス条件や催促努力を考慮した後、借り手の財務状況により元本や利息の回収に疑問があると判断した場合には、90日を超える前に融資を非権利責任発生状態に置くことができる。90日を超える前に非課税状態でローンを発行する決定は、借り手の財務状況、担保清算価値、経済および商業条件、および借り手の支払能力に影響を与える他の要因の評価に基づく。1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、未払いの利息を今期の業務に計上しなければならない。その後、将来元金を回収する可能性がある場合にのみ、非権責発生融資の利息が受領されたことが確認される。未返済元金の回収可能性に疑問があれば、受け取った利息は元金の減少として使用される。ローンの元金と利息が期限を超えなくなった場合、あるいはこのローンがよく保証され、合理的な回収可能性保証がある場合、そのローンは計算すべき状態に回復することができる。同社は不良ローンの課税利息レベルを監視しているが、2022年12月31日と2021年12月31日まで、信用損失準備金の計上を要求していない。
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(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
(I) 信用損失準備：
信用損失準備は融資償却コストの一部であり、過去の事件、現在の状況及びマクロ経済予測の将来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測を考慮して、会社は融資期限内に信用損失によってこの部分の費用を徴収しないと予想される。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は計上される。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。信用損失準備はローンの余剰コストに基づいており、未収利息は含まれていません。会社は迅速に受取不良債権を打ち消して利息を計算します。経営陣は、マクロ経済予測と履歴損失率を含む融資組合、融資に関する承諾及びその他の関連要因を定期的に評価することにより、手当の適切性を決定する。今後数四半期に渡り、会社は情報や予測を更新する可能性があり、これらの情報や予測は今後数四半期の推定に大きな変化をもたらす可能性がある。会社の具体的な計算方法の詳細については、付記5、“融資·信用損失準備”を参照されたい。
信用損失支出は当社の最良の推定である。実際の損失は2022年12月31日の信用損失準備金とは異なる可能性があり、CECLの見積もりは経済予測と管理層の判断に敏感であるためである。
以下のポートフォリオ細分化市場が決定された
商業と産業ローンです同社は変動金利と固定金利の商業·工業ローンの組み合わせを提供している。商業と工業ローンは通常、中小製造、卸売、小売とサービス企業に支給され、資本設備の購入と農民への経営関連の融資を含む運営資金と経営需要および業務拡張のために使用される。このカテゴリーにはまた住宅売掛金保証を製造するための融資が含まれている。商業および産業ローンには一般的に信用限度額と5年以下のローンが含まれる。商業や工業ローンは一般に経営キャッシュフローを主要な返済源としているが、在庫、売掛金、設備、個人保証による担保も含まれている可能性がある
建築ローンです。建設ローンには商業的建設、土地収用と土地開発ローン、中小企業と個人向けの一戸建て仮設建設ローンが含まれる。同等の融資は、一般に建設中の土地や不動産を担保とし、当社の物件竣工時の価値の評価に基づいて行われる。プロジェクトにコスト超過、建築材料価格の上昇、区画と環境問題に遭遇したり、プロジェクトの時間通りと予算通りの完成に影響を与える可能性のある他の要素が発生した場合、これらのローンは返済リスクをもたらす可能性がある。また、市場が不動産価値の悪化を経験すれば、返済リスクはマイナスの影響を受ける可能性がある
1~4世帯住宅ローンそれは.同社の住宅不動産1-4世帯担保融資は、主に単一家庭住宅に対して発行され、所有者の自住や投資家が所有する不動産付き製造住宅を含む。会社の将来の出荷量は、会社の市場住宅価値の悪化、失業率の上昇、不動産市場の価値悪化の影響を受ける可能性がある。
住宅信用限度額ローン同社の住宅信用限度額ローンは主に1-4つの住宅物件が保証する循環、オープン信用限度額である。会社市場の住宅価値が現在の水準から悪化しておらず、会社の現在の信用·保証基準に一致した融資を提供することができれば、会社は住宅信用限度額融資を継続して提供しようとしている。住宅信用限度額ローンは、失業や雇用不足や不動産市場価値の悪化の影響を受ける可能性もある。
複数戸の住宅ローン同社の複数戸住宅ローンは、主にマンションや共同管理マンション建築のような複数戸の不動産によって保証されている。これらの融資の価値と私たちポートフォリオにおけるこの分野の成長は、失業や雇用不足、不動産市場価値の悪化の影響を受ける可能性がある。
商業地所自住ローンそれは.同社の商業不動産所有者自己居住ローンには、オフィス、倉庫、生産施設、医療施設、小売センター、レストラン、教会、農業施設など、様々な目的で使用される商業不動産所有者の自己居住物件に資金を提供する融資が含まれている。商業不動産所有者の自己居住ローンは通常，借り手が行っている業務運営で返済されるため，基礎業務の成功に依存して返済され，一般経済状況の影響を受けやすい
商業地所非所有者自住ローンそれは.会社の商業不動産非所有者自己居住ローンには、オフィスビル、倉庫、医療施設、ホテル、住宅/商業混合用途、住宅製造など、様々な用途のための商業不動産非所有者自己居住投資物件に資金を提供するローンが含まれています
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(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
コミュニティ、小売センター、複数戸の物件、生活補助施設、農業に基づく施設。商業不動産非所有者自己居住ローンは通常、竣工物件を売却して得られた資金やこのような物件の賃貸料収益で返済されるため、不動産市場に対する不利な条件はより敏感であり、不動産市場の不利な条件も一般経済状況の影響を受ける可能性がある
消費ローンや他のローンそれは.同社の消費者ローンおよびその他のローンには、自動車、船、その他のレジャー車両ローン、住宅(不動産を含まない)および個人信用限度額を含む個人、家庭、および家庭目的のためのローンが含まれている。消費ローンは一般的に車両と他の家庭用品によって保証される。消費ローンを獲得した担保は時間の経過とともに値下がりする可能性がある。同社はその保証基準を通じてこれらのリスクを最小限に抑えることを求めている。他の融資には、米国各州や政治区への融資も含まれている。これらの融資は、借金の市政当局や政治区が税ベースの大部分を失う可能性があることや、融資が対象とするプロジェクトに収入不足のリスクが生じる可能性があることが一般的にリスクがある。このような種類の融資はその会社の融資組合の重要な構成要素ではない。
(J) 業務合併、信用悪化と表外金融商品の買収融資を計上する：
企業合併は、会計基準コーパス805“企業合併”(“ASC 805”)の買収方法に従って会計処理を行う。買収方法によると、買収日に買収することができる確認可能な資産と負担する負債及び被買収側の任意の非持株権益は、その日の公正価値に基づいて計量される。買収価格が買収純資産の公正価値を超えるどの部分も商標と記す。購入した純資産(任意の他の識別可能無形資産を含む)の公正価値が購入価格を超えた場合には，安価な購入収益を確認する.被買収実体の経営業績は買収日から総合収益表に計上される。
企業合併で獲得した融資は，自発的に発生して以来信用悪化の程度が小さいことを示す証拠があれば，購入した信用悪化と考えられる.同社は買収融資に深刻な信用悪化が存在するかどうかを評価するための複数の基準を制定し、主に信用品質と支払い状態の変化に集中している。一般的な基準が確立されているが、買収ごとに特定の事実や状況によって異なり、当社は個別買収の独自ポートフォリオおよび識別されたリスクに基づいて、個々の買収のPCD識別について判断する
同社は2020年1月1日にASC 326を採用し、以前信用減値を購入し、ASC 310-30によって計算されたローンに対して予想移行方法を採用した。この基準によると、管理層は採択された日にPCD資産がPCD資産の基準を満たしているかどうかを再評価しておらず、すべてのPCDローンは採用時にPCDローンに変換されている。PCD会計によると、買収日までの予想信用損失金額はPCDローンの購入価格に追加される。これはPCDローンのための償却費用の基礎を作った。買収日現在、PCDローンの未返済元金残高とPCDローンの償却コスト基準との差額は非信用割引となっている。PCDローンの利息収入は，PCDローンの償却コストベースをその契約キャッシュフローに増加させることで確認された。推定された買収信用損失に関する割引は利息収入に計上されないだろう。信用と関係のない割引だけが利息収入に計上され、期待信用損失に対する後続調整は損益表の信用損失準備金に計上される。
金融商品には、顧客の融資ニーズを満たすために発行された表外信用ツール、例えば、融資承諾や商業信用状が含まれる。これらの項目の額面代表は顧客担保や返済能力を考慮する前の損失を開放する。デリバティブと思われない限り、このような金融商品は融資を受けたときに入金される。
デリバティブに計上されていない融資承諾と、債務が当社によって無条件に廃止されない場合、当社はCECL方法を用いて表外承諾の予想信用損失を推定する。表外信用約束の予想信用損失推定値は負債として確認された。ローンが資金を獲得する時、CECL方法を用いてこのローンの予想信用損失支出を推定し、表外引受支払いの負債を減少させる。CECL方法を用いて予想信用損失を推定する時、当社は融資の可能性、信用損失の契約期間、損失リスク、歴史損失経験、現在の状況及び未来の経済状況に対する期待を考慮する。
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(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
(K) 部屋と設備：
土地は原価で輸送されています。家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却準備は主に直線法で計算され、資産の推定耐用年数に占用費用が計上される。修理協定は協定に含まれている期間内に費用として償却される。主に増加、交換、あるいは改善された費用は資本化され、メンテナンスと修理費用は発生時に費用に計上される
財務諸表の場合、住宅の推定耐用年数は第三者によって評価されたり、40年家具、固定装置、設備については、使用寿命を推定三つ至れり尽くせり10年レンタル改善については、耐用年数が以下のようなものと推定されます10年あるいは賃貸契約の期限。
(L) 所有する他の不動産：
融資停止または融資止償還の代わりに得られた不動産は、最初に公正価値から止償還の日の推定販売コストを差し引いて記録され、新たなコスト基盤が構築される可能性がある。付記7“他の所有不動産”で述べたように、他の所有不動産には、余分な施設や売却のための財産が含まれている可能性もある。住宅不動産の実物占有担保消費担保ローンは、償還完了後に合法的な所有権または借り手が財産を譲渡するすべての利息を得てローンを返済する場合に発生する。初期計量後、管理層は定期的に推定を行い、資産は帳簿価値または公正価値から売却コストのうち低い者値を引いた。営業収入と費用は他の非利息収入と非利息費用に計上される。物件推定による損失は，所有する他の不動産の販売や減記損益に計上する。
(M) 賃貸借契約：
その会社はある銀行、抵当ローン、運営場所を借りている。当社は、貸借対照表に、リース条項の将来最低支払の現在値と、繰延または前払い賃貸料、奨励負債、リース無形資産、使用権資産減価などの項目調整後の賃貸負債に相当する使用権資産を賃貸負債形式で記録する。契約にリースが含まれているか否かを判定する際には、管理層は、リース開始時に分析を行い、資産が明確に識別されることを確保し、会社が資産の使用を制御している。将来の最低賃貸支払い金額が資産公正価値の90%を超える場合、または賃貸期間が資産推定経済使用寿命の75%以上である場合、当社は賃貸を融資リースとみなす。当社は総合貸借対照表に短期(1年以下)に分類された賃貸を記録していません。また、当社は設備賃貸を総合貸借対照表に記録していませんが、この等リースは当社に大きな影響を与えていません。
レンタル開始時には、当社は、最短賃貸期間と、継続期間を合理的に決定するすべてのオプション契約期間とを加算することにより、レンタル期間を決定する。この決定は経営陣が適宜決定し、資産、市場状況、競争及び実体に基づく経済状況及びその他の要素を考慮して行われた。レンタル期間は経済寿命検査に用いられ，直線賃貸料費用の計算にも用いられる。賃貸改善の減価償却年限は、推定賃貸期間(継続期間を含む)によって制限される。
経営賃貸契約は、借入開始時からの借入期間全体で直線的に料金を計算します。賃貸料と可変賃貸費用は、会社総合損益表の占有と設備費用に計上されています。同社の可変レンタル料金には、消費者物価指数や市場状況に基づくエスカレーターレンタル料が含まれており、公共エリアメンテナンス、公共事業、駐車、不動産税、保険、その他のレンタル関連コストなどの項目が含まれている。当社はリース開始時に使用権資産および融資リース負債を確認し，その日は融資リース期間内のリース支払いの推定現在値である。使用権資産の償却は占用·設備費支出により、リース負債の利息は会社総合収益表上の借入利息支出により支出される
賃貸契約には残存価値保証や制限やキノが当社の配当金を派遣する能力に影響したり、当社に追加支出が生じたりすることはありません。賃貸負債を決定する際に使用する割引率は、会社が開始または継続の日に類似融資から得られる逓増借款金利に基づく。
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(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
(N) 担保ローン返済権：
同社は、ASC 860-50-35“譲渡とサービス”によって許可された公正価値オプションに基づいて、その担保融資返済利息権利に対して会計処理を行う。同社は二級市場投資家に売却されたいくつかの担保ローンのためにサービスを提供する権利を保持している。保留された担保融資返済権は、最初に予想通り債務返済活動を展開して実現した未来の現金流量純額の公正価値で入金される。公正価値は収益法を用いて確定し、各種の仮定を採用し、期待キャッシュフロー、早期返済速度、市場割引率、サービスコストとその他の要素を含む。これらの担保償還権は、該当する担保ローンが売却された日に単独の資産であることが確認された。
公正価値の後続変動には，償還と償還による減記が含まれ，担保融資銀行の収入に計上される。
(O) 金融資産を移転する：
金融資産の統制権を放棄すると、金融資産の移転が販売に計上される。資産が当社から隔離された後、譲渡者が譲渡資産の質権または交換権利(その権利を利用する条件を制限されない)を取得し、かつ、当社が資産満期前に資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の有効な制御を維持していない場合、譲渡資産の制御権は提出されたとみなされる。
(P) 営業権と他の無形資産：
営業権とは、買収コストが買収純資産の公正価値を超える部分を指す。営業権減価テストは、イベントまたは状況が減少が生じる可能性があることを示す場合、毎年またはより頻繁に行われる。営業権は会社の報告単位、銀行または担保に割り当てられる(場合によっては)。商誉減値評価はまず定性評価を行い、商誉減値定量化テストを行う必要があるかどうかを決定する。定性評価は各種の要素に対する評価であり、報告単位の公正価値が商業権を含むその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。あるエンティティが定性的な評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いと判断した場合、この報告単位の営業権は減値とみなされず、数量化営業権減値テストを継続する必要がない。もし暗黙的公正価値が帳簿価値よりも少ないと推定される場合、減値損失は非利息支出で確認され、帳簿金額を推定暗黙的公正価値に減少させることは、当社の任意の特定の報告期間の経営業績に重大な影響を与える可能性がある。当社は2022年および2021年12月31日までに定性的評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)を超える可能性が高いことを確定した違います。減値は2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの減値年度評価で確認された
その他の無形資産には、銀行および支店全体が買収して生成されたコア預金無形資産、顧客信託無形資産および人工住宅ローンサービス無形資産が含まれる。すべての無形資産は最初に公正な価値で計量し、その後、その推定使用年限内に償却する。他の無形資産のより多くの情報については、付記8、“商誉及び無形資産”を参照されたい。
(Q) 所得税：
所得税費用とは、今年度納付すべき所得税と繰延税金資産負債変動の総和である。繰延税項資産と負債とは、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の一時的な差異の予想将来税額を指し、制定された税率で計算される。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される
税務審査において税務立場が維持されている場合にのみ、税務地位が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認された金額とは、審査されて50%を超える可能性がある税収割引金額のことです。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。
当社の政策は、総合収益表で“所得税費用”に税収頭寸の利息と罰金が確定していないことを確認することです。いくつありますか違います。2022年、2021年または2020年12月31日までの年度に確認された不確定税収状況に関する金額。
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連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
(R) 長期資産：
事件がその帳簿額面が未来の未割引キャッシュフローから回収できない可能性があることを示した場合、家屋と設備、核心預金無形資産及びその他の長期資産は減値の有無を検査される。減価された場合、これらの資産は公正価値で入金されるだろう。違います。長期資産は2022年12月31日または2021年に減値とされる。
(S) 派生金融商品とヘッジ活動：
米国会計基準第815条によれば、すべての派生金融商品は、総合貸借対照表の他の資産または他の負債のうち、その公正な価値で入金される“デリバティブとヘッジ”もし派生金融商品が公正価値ヘッジとして指定された場合、ヘッジ価値と被ヘッジ価値項目の公正価値変動はすべて当期収益に計上される。デリバティブ金融商品がヘッジ価値として指定されていない場合、派生ツールの公正価値変動のみが当期収益に計上される。
当社は金利変動が固定金利証券及び融資の公正価値に与える影響を軽減するために、公正価値ヘッジ関係を締結した。派生ツールの収益または損失およびヘッジ資産または負債の相殺損失または収益は、ヘッジリスクに起因し、当期収益で確認されるべきである。デリバティブの損益はヘッジプロジェクトの収益影響と同様の損益表項目に示した
キャッシュフローヘッジファンドは、予想される将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを低減するために使用される。キャッシュフローヘッジに指定された会社デリバティブについては，ヘッジ関係が有効な範囲では，キャッシュフローヘッジの公平価値変動が他の全面収益として記録され，その後収益で確認されるとともに，ヘッジ項目に収益で確認される.ヘッジツールの公平価値変動中の無効部分はただちに報酬で確認される.ヘッジ関係の有効性の評価は仮説導関数法の下で行った
同社はまた、ヘッジツールとして指定されていない派生ツールを使用している。当社は顧客と金利上限及び/又は下限及び固定/浮動金利スワップ協定を締結し、他の金融機関とデリバティブ契約を締結し、当該等の顧客契約に関する金利リスクを低減する。これらのデリバティブはヘッジツールとして指定されていないため，デリバティブの公正価値変動は報酬で確認される.
同社は融資前に融資を決定する融資も約束した(金利ロック約束)。売却しようとしている担保ローンに対する金利ロック約束はデリバティブとみなされている。したがって、この等は、潜在的借り手から徴収された任意の関連費用と共に公正価値に他の資産又は負債を計上し、公正価値変動は総合損益表“住宅ローン銀行収入”項目に記入する。公正価値は、類似した合意を達成した現行費用に基づいており、固定金利承諾についても、現在の金利水準と承諾金利との差額も考慮されている。
同社は長期ローン販売契約と住宅担保支援証券の長期販売を利用して、会社担保融資ルートと保有販売ポートフォリオに固有の金利リスクを低減している。長期販売契約は、担保ローンまたは担保ローン支援証券集合としてのグループローンの引渡しを遅延させる契約である。当社は、指定された将来の日付に指定された価格または収益率で指定された手形を渡すことに同意します。しかし、契約は現金決済を可能にするかもしれない。当社固有の信用リスクは取引相手がその契約条項を履行できない可能性があることに起因しています。取引相手が引受を拒否した場合、当社は保留されている融資の信用と固有(または市場)リスクを負う。この契約は派生ツールとして入金され、投資家に支払われた関連費用と共に派生ツールの資産または負債に公平価値で入金され、公正価値変動は総合収益表の“住宅ローン銀行収入”項目に入金される。公正価値は、当社が報告日に承諾を終了するために受信または支払いするという推定金額に基づいています。
その会社は利用する二つ投資家に売却される担保融資の方法を提供する。“ベストエフォート”の販売協定によると、会社は二級市場の投資家と販売協定を締結し、顧客と金利ロック承諾を達成したときにローンを売却し、上述したように。“ベストエフォート”の販売契約によると、同社は担保ローンを投資家に売却する義務があり、そのローンが決済されて資金を得ていることを前提としている。したがって、進行中の担保融資約束が完了しなければ、会社は投資家に何の責任も負わないだろう。同社はまた、“強制交付”販売協定を使用している。強制引渡し販売協定によると、会社は指定された価格と交付日で投資家に一定の元金の担保融資を支払うことを約束している。もし会社が契約を履行できなかった場合、投資家に罰金を支払うだろう。強制的に公正な価値を計上することを承諾する
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連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
会社の総合貸借対照表です。これらの承諾の推定値変化による収益と損失は現在収益の中で確認されており、総合収益表に“住宅ローン銀行収入”の項目に反映されている。
(T) 貸方リスク口座：
同社は抵当購入計画を通じてFHLB-シンシナティに合格した担保ローンを売却する。強制積立金を通して会員に購入する予定の住宅ローンは、住宅委員会の貸借対照表に記入されています。FHLBはMPPローンを他の投資家に売却しないだろう。それらはその保証と集合構成要求を通じて、貸手リスク口座信用増強を確立することによって、その信用リスク開放を軽減する。LRAは、初期購入価格の一部を業績ベースのホストアカウントに格納することによって、可能な融資損失を相殺するために使用することができる可能性のあるクレジット損失からFHLBを保護する。LRA金額は、担保ローンを購入する際の集合中の各担保ローンの初期未償還元金残高の和に適用される割合で決定され、資金は、FHLB-シンシナティへの売却セット中の各担保ローンの収益から差し引かれた資金から決定される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、FHLB-シンシナティでの同社の預金は$19,737そして$17,130また、会社は2022年12月31日と2021年12月31日までに保証口座を#ドルと推定している9,558そして$8,372それぞれ，である.当社が受け取った金額以下を負担する100当社又は他のメンバーがまとめ池における担保融資を売却して損失が発生した場合には、そのLRAが貢献する%とする。いかなる損失もまず損失をもたらした担保ローンを売却した機関の個人神抵抗軍寄付金から差し引かれる。シンクプールで発生した損失がそのメンバのLRA供出よりも大きい場合，これらの損失はそのシンクから担保融資を売却した他のメンバのLRA供出から差し引かれる.神の抵抗軍が損失を支払うために使用されていない部分は30年その間は始まりません5年最初の給油期間の後です。
(U) 総合収入：
総合収益は純収益と他の総合収益からなる。その他の全面的な収益には、証券の売却とキャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの未実現収益と損失、税金が差し引かれている。
(V) 損失があったりします
通常業務中に発生したクレーム及び法的訴訟を含む損失があり、損失の可能性が高く、損失の金額又は範囲が合理的に推定できる場合には、負債として記録される。経営陣は財務諸表に実質的な影響を与えるこのような事項が存在するとは思わない。
(W) 買い戻し契約に基づいて販売されている証券：
同社は通常、ある顧客に証券を売却し、次の営業日にこれらの証券を買い戻す。買い戻し協議に基づいて売却された証券は、“借金”の項目で取引ごとに受け取った現金額を総合貸借対照表に記録する。これらは保証された債務であり、FDICのカバー範囲内ではない。買い戻し契約に基づいて販売される証券の追加詳細については、総合財務諸表付記13“借金”を参照されたい。
(X) 広告費：
広告コストは、インターネット担保融資マーケティング、潜在顧客開発及び関連コストに関するコストを含み、発生時に費用を計上する。
(Y) 普通株式1株当たり収益：
基本的に1株当たり収益は償却を含まず、計算方法は普通株株主が収益を占めるべき期間内に発行された普通株の加重平均を除く。1株当たり収益を希釈することは、付与されているが帰属されていないおよび分配可能な制限株式単位に従って発行可能な追加の潜在的普通株の希釈効果を含む。1株当たり収益を希釈する計算方法は，普通株株主が占めるべき収益を当年発行済み普通株の加重平均で除算し，在庫株方法を用いて計算した普通株等値増分を加えることである
非帰属株式は、没収不可能な配当金または配当等価物を得る権利を含む報酬を支払い、各株式収益を計算する際に、普通株主と共に未分配収益に関与するとみなされる。このような参加証券を持つ会社は，当社を含め，基本と希釈後の1株当たり収益を2段階法で計算しなければならない。会社が付与した制限的な株式奨励は没収できないことが含まれています
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
配当等価物は、証券に参加するとみなされている。2段階法に従って計算された1株当たり収益(I)は、参加証券の任意の支払いまたは不足した配当金および参加証券の未分配収益に起因すると考えられる任意の分子から除外し、(Ii)分母から参加証券の希薄な影響を除去する。
以下は、時期ごとの普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益計算の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本的に1株当たりの普通株収益計算： | | | | | | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | |
支払いの配当金と分配
参加証券 | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主が獲得できる収益 | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | |
| 加重平均基本流通株 | | 47,113,470 | | | 47,431,102 | | | 37,621,720 | |
| 基本的に1株当たりの収益 | | $ | 2.64 | | | $ | 4.01 | | | $ | 1.69 | |
| 希釈後の1株当たりの普通株収益： | | | | | | |
| 普通株主が獲得できる収益 | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | |
| 加重平均基本流通株 | | 47,113,470 | | | 47,431,102 | | | 37,621,720 | |
加重平均希釈株式を発行しています(1) | | 126,321 | | | 524,778 | | | 478,024 | |
| 加重平均希釈後発行済み株式 | | 47,239,791 | | | 47,955,880 | | | 38,099,744 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | 2.64 | | | $ | 3.97 | | | $ | 1.67 | |
(1)含まれていない11,888, 4,400そして、そして239,813未償還限定株式単位は、2022年、2021年、2020年12月31日までそれぞれ逆希釈とされている。(Z) 細分化市場報告：
同社の住宅ローン部門は、会社の主要銀行業務とは異なる報告可能部門である。当社は2022年12月31日までに、消費者に直接サービスを提供するルート(ここでは“住宅ローン再編”と呼ぶ)から撤退しました二つ担保ローン部門の交付ルート。このルートから撤退したため，会社は$を生み出した12,4582022年12月31日までの年度内の再編費用。担保融資部門の再配置は非連続業務として報告された資格を満たしていない。同社は引き続きその伝統的な担保ローン小売ルートを通じてその担保部門内で住宅担保ローンを発行·販売し、担保ローンサービス権を保留し、ローン組合の中で住宅1-4つの家庭担保ローンを引き続き保有する計画である。報告すべき分部の収入、費用と利益と会社の総合総額との入金はすでに付記20“分部報告”で提出されている。
(Aa)株式ベースの報酬：
従業員、役員及び取締役の利益のために、会社は補償手配に基づいて制限的株式単位を付与する。制限株式単位付与は、時間に基づく帰属の制約を受ける。付与された制限株式単位の総数は、付与プロトコルに規定されたサービス条件に基づいて資格帰属を有する制限株式単位の最大数を表す。
同社は毎年役員や他の従業員に業績に基づく制限的な株式単位を付与している。奨励条項によると、普通株に付与され変換された単位数は、会社が固定された3年間の業績期間中に予定の同一グループに対する特定の業績基準に達する程度に基づく
株式ベースの報酬費用はASC 718-20により確認された報酬--株式報酬報酬は、株式に分類される“と指摘した。支出は最終的に帰属する株式支払奨励部分の公正価値に基づいて確認され、付与日公允価値に基づいて没収部分が差し引かれる。制限株式単位奨励及び関連費用は所定のサービス期限内に償却する(あれば)。PSUの補償支出は，付与日株の公正価値と業績状況の最も可能な結果から推定され，奨励帰属期間内の時間推移に応じて調整される。RSU、PSU、および株式ベースの報酬料金のまとめは、付記23“株式ベース報酬”に表示される。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
(Bb)その後の活動：
ASCテーマ855“後続事件”によると、会社は2022年12月31日から財務諸表が発表された日までに発生した事件および取引を評価し、潜在的な確認および開示を行う。
最近採用された会計基準：
2022年3月、米国証券取引委員会はSAB 121を発表し、実体が顧客のために持っている暗号化資産を保護する義務がある場合に考慮する解釈的指導を追加した。新たなガイドラインは、顧客が暗号化資産取引を行い、管理者の報告エンティティとして機能することを可能にし、暗号化資産を制御するか否かにかかわらず、対応する資産で負債を記録することを要求する。暗号化資産は各報告期間内に公正な価値で価格を計算する必要がある。新しい指導は、報告された暗号化資産の数、およびこれらの資産の保護および記録を脚注に開示することを要求する。今回の更新におけるガイドライン要件は、報告会社がSAB 121を実行することは、2022年6月15日以降に終了した最初の中期または年度期間の財務諸表をカバーし、本年度にさかのぼって開始することである。2022年第1四半期には、ブロックチェーンと技術を利用してP 2 P金融取引を簡略化する計画であるUSDF財団(以下、財団)の創設メンバーとなった。USDF連盟は、保険付き預金機関からなる会員制協会であり、銀行トークン預金の採用と相互運用性を促進する銀行ネットワークを構築することを使命としている。当社は現在暗号化資産取引を保有または促進していませんが、当社は現在指導意見に基づいて任意の暗号化資産活動および適用される財務諸表および開示要求を評価しています。
新たに発行されたまだ発効していない会計基準：
2022年6月、FASBはASU 2022-03“公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量”を発表した。財務会計基準委員会がこの更新を発表するのは、主題820“公正価値計量”における持分証券の売却が禁止されている契約によって制限された持分証券の公正価値の計量に関する指導を明らかにし、関連する例示的な例を修正し、主題820に基づいて契約販売制限された持分証券に新たな開示要求を導入するためである。ASUは2024年1月1日に施行され、同社はその合併財務諸表および関連開示に対するこの基準の潜在的影響を評価している。
2022年3月、FASBはASU 2022-01“デリバティブとヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法”を発表し、現在ヘッジ会計を選択している単層方法を拡張し、この方法の下で単一の閉鎖ポートフォリオに対して複数のヘッジを行うことを許可した。このような拡張を反映するために，最終層手法はポートフォリオ層法と新たに命名された.本更新における改訂は，2022年12月15日以降に開始される財政年度と，これらの財政年度内の過渡期に適用される。ASU 2017-12号修正案を採用した任意のエンティティについては、ASU 2022-01号の発行日またはその後の任意の日に早期に採用することが許可されている。当社は2023年1月1日に発効した更新を通過しました。この基準を採用することは、連結財務諸表や開示に影響を与えない。
また、FASBは2022年3月に、問題債務再編と融資売掛金の陳年開示に関するASU 2022-02“金融商品-信用損失(テーマ326)：問題債務再編と陳年開示”を発表した。修正案は、CECLモデルを採用した債権者の問題債務再編に対する会計指導を廃止し、財務困難に遭遇した借り手に対する融資修正と再編の開示要求を強化した。また、改訂は、年次開示において今期の融資売掛金とリース投資純額の売上総額を開示することを要求している。今回の更新中の改正案は、2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含め、早期採用を許可する。同社はこの改正案を可決し、2023年1月1日に発効し、2023年第1四半期の開示を更新する。この最新の状況は会社の経営業績、財務状況、あるいは流動資金に実質的な影響を与えていない。
FASBは2020年3月、ASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を発表した。ASU 2020-04は、LIBORベースの金利を停止しようとしている会社の救済を目的としている。ASUは、いくつかの基準、すなわち、LIBORまたは終了されることが予想される他の基準金利を満たすことを前提として、GAAPを契約修正およびヘッジ保証関係に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。ASU 2020-04はまた、2020年1月1日までにAFSに一度に売却および/または譲渡するか、またはHTM債務証券の取引を行うことを規定しており、これらの証券は、合格した基準金利を参照し、HTMに分類される。ASU 2020-04は2020年3月12日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して有効です。会社は移行期間から(2020年3月12日または任意の日付を含む)ASUを適用することができる
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
その後です。この指導意見は、会社に、HTMに分類された債務証券の売却および/または譲渡の一次的選択が2020年3月12日以降の任意の時間に行われる可能性がある契約修正および対沖関係に前向きに指導を適用することを要求する。FASBは2022-06“参考金利改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期する”を発表し、2024年12月31日まで延長し、会社がテーマ848の減免を申請した。
同社のロンドン銀行同業借り換え金利移行委員会は、ロンドン銀行間同業借り換え金利から代替金利に移行するために設立され、業界スケジュールに基づいて努力を続けてきた。これらの努力の一部として、2021年第4四半期に、新たな融資または再融資融資の指数としてLIBORの使用を中止した。また、LIBORを使用した既存製品を決定し、代替参照金利への移行を促進するために契約言語を審査しています。ASU 2020-04とASU 2021-01は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます。
Note (2)—合併と買収：
次に掲げる合併·買収は、会計基準編纂第805号“企業合併”に基づいて入金される。そのため、各買収の買収価格はそれぞれの買収日の推定公正価値によって買収された資産と負債に割り当てられる。購入価格が取得した純資産を超えた部分を営業権と記す。
フランクリン金融ネットワーク会社合併
同社は2020年8月15日からフランクリン金融ネットワーク会社とその完全子会社との合併を完了し、FB金融会社は引き続き存続の実体としている。重複した場所を統合した後、合併が追加されました10テネシー州中部とナッシュビル大都会統計区での会社の足跡を拡大しました合意条項によると、同社が買収した総資産は#ドル3.63億ドルローン金額はドルです2.7910億ドルの総預金を$と仮定します3.12十億ドルです。得られた融資総額には、#ドルの公正価値を有する非戦略的機関ポートフォリオが含まれる326,206その会社は販売待ちを持つように分類されている。フランクリン普通株株主了解15,058,181会社普通株の株式は、同値のものを差し引かれます44,311あるフランクリン従業員の持分奨励支配権変更により抑留された株は、合併に関する対価として、$を除く31,330現金として掛け値をつける。買収価格にも含まれ、同社はフランクリンが2020年に最初に付与した制御権が変化していないときに付与された報酬と引き換えに、総公正価値を$とする交換制限株式単位を発行した674統合前のサービスによるものです。ニューヨーク証券取引所での同社の普通株による終値は#ドル29.522020年8月15日、合併対価格は約1ドルです477,830総合的に考える
商誉を$とする67,191フランクリンの持続的な業務貢献、名声、運営モデルと専門知識のため、この取引は記録されている。営業権は所得税から控除できません。フランクリン社との合併によるほとんどの業務が会社の銀行業務と一致しているため、営業権は銀行業務部門に計上されている。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
次の表に購入純資産における対価格の分配状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入価格： | | | | | | |
| 株式対価格 | | | | | | |
フランクリン株を発行しました(1) | | 15,588,337 | | | | | |
| フランクリンオプションを純株に転換する | | 62,906 | | | | | |
| | 15,651,243 | | | | | |
| FB金融株に対する株式交換比率 | | 0.965 | | | | | |
FB金融株式は合併対価格として発行されます(2) | | 15,102,492 | | | | | |
| 2020年8月15日までの発行価格 | | $ | 29.52 | | | | | |
| FB Financial株は合併対価発行の価値として | | $ | 445,826 | | | | | |
減算：制限付き株式奨励、単位、オプションに対する源泉徴収税(3) | | (1,308) | | | | | |
| 発行済みFB金融株価値 | | $ | 444,518 | | | | | |
| FB金融株発行済み | | 15,058,181 | | | | | |
| | | | | | |
| フランクリン制限株式単位は、支配権の変化によって付与されない | | 114,915 | | | | | |
| フランクリン従業員に交換賞を授与します | | 118,776 | | | | | |
| 賠償の公正価値を交換する | | $ | 3,506 | | | | | |
| 合併前のサービスによる代替報酬の公正価値 | | $ | 674 | | | | | |
| | | | | | |
| 現金で値段を合わせる | | | | | | |
| フランクリン総流通株と純流通株 | | 15,651,243 | | | | | |
| 現金一株当たりの掛け値 | | $ | 2.00 | | | | | |
フランクリンへの現金総額は(4) | | $ | 31,330 | | | | | |
| 購入総価格 | | | | $ | 477,830 | | | |
| 純資産購入の公正価値 | | | | 410,639 | | | |
| 合併による営業権 | | | | $ | 67,191 | | | |
| | | | | | |
(1)フランクリン社の流通株は、制限株式奨励及び制御権変更後に付与された制限株式単位を含む。
(2)株式発行全体にある要素だけです。現金支払いは断片的な株式の代わりになった
(3)示した等価値は44,311FB金融会社株は2020年8月15日に発売された
(4)$も含めて28断片的な株式の代わりに現金を使う。
FNB金融会社合併
2020年2月14日から、当社はFNB Financial Corp.とその完全子会社Farmers National Bank of Scotsville(総称して“Farmers National”)の買収を完了した。買収完了後、Farmers Nationalは会社に編入され、FB Financial Corporationは引き続き生き残った実体となった。追加取引記録四つ会社の足跡をケンタッキー州に拡張しました合意条項によると、同社が買収した総資産は#ドル258,218ローン金額は$182,171総預金を$と仮定します209,535それは.Farmers National株主了解954,797合併に関連する会社普通株の対価として$を除く15,001現金として掛け値をつける。ニューヨーク証券取引所での同社の普通株による終値は#ドル36.702020年2月14日、合併対価格は約ドル50,042総合的に考える。
商誉を$とする6,319Farmers Nationalの持続的な業務貢献と会社のある業務分野の合併による予想協同効果により、この取引はすでに記録されている。Farmers Nationalの買収によるほとんどの業務は会社の中核銀行業務と一致しているため，この取引による営業権は所得税から差し引かれ，銀行業務部門に計上することはできない。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
次の表に総買収価格、純資産買収の公正価値、および買収日までの営業権を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 考慮事項： | | | | |
| 純発行株 | | 954,797 | | | |
| 2020年2月14日1株当たり買い取り価格 | | $ | 36.70 | | | |
| 株の掛け値 | | | | $ | 35,041 | |
| 現金で掛け値を払う | | | | 15,001 | |
| 購入総価格 | | | | $ | 50,042 | |
| 純資産購入の公正価値 | | | | 43,723 | |
| 合併による営業権 | | | | $ | 6,319 | |
取得した純資産
次の表は、それぞれの購入日までの購入資産と負債を担う見積もり公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年8月15日まで | | 2020年2月14日まで |
| | フランクリン金融ネットワーク会社は | | FNB金融会社 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 284,004 | | | $ | 10,774 | |
| 投資する | | 373,462 | | | 50,594 | |
| 公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する | | 38,740 | | | — | |
| 公正な価値で販売のための商業融資を保有する | | 326,206 | | | — | |
| 投資用の融資を保有しており、公正価値調整後の純額を差し引く | | 2,427,527 | | | 182,171 | |
購入済み信用の信用損失準備
不良ローン | | (24,831) | | | (669) | |
| 家屋と設備 | | 45,471 | | | 8,049 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 23,958 | | | 14 | |
| 抵当ローン返済権 | | 5,111 | | | — | |
| 無形岩心鉱蔵 | | 7,670 | | | 2,490 | |
| その他の資産 | | 124,571 | | | 4,795 | |
| 総資産 | | $ | 3,631,889 | | | $ | 258,218 | |
| 負債.負債 | | | | |
| 預金： | | | | |
| 無利子計 | | $ | 505,374 | | | $ | 63,531 | |
| 利息計算小切手 | | 1,783,379 | | | 26,451 | |
| 貨幣市場と貯蓄 | | 342,093 | | | 37,002 | |
| 取引先定期預金 | | 383,433 | | | 82,551 | |
| ブローカーとインターネット定期預金 | | 107,452 | | | — | |
| 総預金 | | 3,121,731 | | | 209,535 | |
| | | | |
| 借金をする | | 62,435 | | | 3,192 | |
| リース負債を経営する | | 24,330 | | | 14 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | 12,661 | | | 1,754 | |
| 負担総負債 | | 3,221,157 | | | 214,495 | |
| 買収した非持株権益 | | 93 | | | — | |
| 取得した純資産 | | $ | 410,639 | | | $ | 43,723 | |
購入信用悪化ローン
CECL方法によると、会社は購入した投資用融資が自発的に発生して以来、信用品質の著しい悪化を経験しているかどうかを決定する必要がある。このような信用品質の悪化程度を経験した融資は初期確認と計量時に特殊な会計処理を行う必要がある。同社は当初、予想される信用損失の買収日推定をローンの購入価格に加えることで、PCDローンの償却コスト(すなわち“毛金利”法)を測定した。初期準備は累積ローンの償却コストによって決定されるため、PCDローンを買収する際に信用損失準備金が確認されていない
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
その会社は決定した27.9合併日まで、自発的に始まって以来、フランクリン融資グループの30%の信用品質は取るに足らない悪化が見られた。これは信用指標の悪化、例えば延滞、非応計状態或いはリスク格付け、及び注目業界内で新冠肺炎のマイナス影響を受けるいくつかの融資を指定することを含む。現在確定しました10.12月の買収日まで、Farmers Nationalローングループの30%のローングループは発行以来、信用品質の悪化幅は大きくない。これらは主に延滞融資やFarmers Nationalが会社買収前に非応算や問題債務再編に分類された融資である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年8月15日まで | | 2020年2月14日まで |
| | フランクリン金融ネットワーク会社は | | FNB金融会社 |
| 購入信用悪化ローン | | | | |
| 元金残高 | | $ | 693,999 | | | $ | 18,964 | |
| 買収時の信用損失準備 | | (24,831) | | | (669) | |
| 他の要素の純保険料に起因します | | 8,810 | | | 63 | |
| 購入したローン--信用悪化公正価値 | | $ | 677,978 | | | $ | 18,358 | |
買収により確認された融資は発生以来深刻な信用悪化を経験しておらず、最初は購入価格で確認した。信用損失はCECL項の下で信用損失準備金によって計量されることを期待する。同社が記録した信用損失準備金は#ドルである52,822そして$2,8852020年8月15日と2020年2月14日までに，フランクリンとFarmers Nationalの非PCDローン推定信用損失に関する収益表にそれぞれ記載されている。また、同社はデリバティブに計上されていない表外融資約束の予想信用損失を推定している。会社が記録した無資金引受金の信用損失準備金は#ドル増加した10,4992020年8月15日まで、フランクリン合併と関連がある
財務情報の備考(監査を受けていない)
買収の経営結果は会社の連結財務諸表に含まれており、取引ごとに発効することが期待されている。買収された実体は会社の既存の業務と完全に統合された。そのため、買収後の純利息収入、総収入、純収入は判別できない以下、監査を受けていない備考簡明総合財務情報は、フランクリン合併とFarmers National買収が2019年1月1日に完了したような2020年12月31日までの年間運営結果を示している。審査されていない推定備考資料は合併の歴史結果と当社の歴史総合結果を総合し、そしていくつかの調整を含み、列期間内のある公正価値調整の推定影響を反映した。合併費用は合併費用が発生した期間に反映される。予備試験情報は、取引が2019年1月1日に何が発生するかを示すものではなく、コストの節約や収入増加戦略の影響も含まれていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | | | | | | | | 2020 | | |
| 純利子収入 | | | | | | | | | $ | 338,092 | | | |
| 総収入 | | | | | | | | | $ | 654,374 | | | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | | | | | | | | $ | 65,135 | | | |
| | | | | | | | | | | |
Note (3)—現金および現金等価物集中：
銀行は銀行預金口座に現金を預け、連邦保険の限度額を超える場合がある。当行はこのような代理口座でいかなる損失を被っているわけではなく、現金と現金等価物によっていかなる重大な信用リスクにも直面しないと信じている
現金と現金等価物を含め、銀行が連邦基金形式で販売している現金は#ドルである135,128そして$53,919それぞれ2022年と2021年12月31日まで、世銀には#ドルの逆買い戻し協定がある75,408そして$74,168それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
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連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
Note (4)—投資証券：
次の表は、債務証券の売却可能な余剰コスト、信用損失準備と公正価値、および2022年と2021年の累計その他の総合(損失)収入で確認された該当金額の未実現損益をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 投資信用損失準備 | | 公正価値 |
| 投資証券 | | | | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関証券 | | $ | 45,167 | | | $ | — | | | $ | (5,105) | | | $ | — | | | $ | 40,062 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 1,224,522 | | | — | | | (190,329) | | | — | | | 1,034,193 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | 19,209 | | | — | | | (1,565) | | | — | | | 17,644 | |
| 市政証券 | | 295,375 | | | 458 | | | (31,413) | | | — | | | 264,420 | |
| アメリカ国債 | | 113,301 | | | — | | | (5,621) | | | — | | | 107,680 | |
| 会社証券 | | 8,000 | | | — | | | (813) | | | — | | | 7,187 | |
| 合計する | | $ | 1,705,574 | | | $ | 458 | | | $ | (234,846) | | | $ | — | | | $ | 1,471,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 投資信用損失準備 | | 公正価値 | | |
| 投資証券 | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関証券 | | $ | 34,023 | | | $ | 18 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | 33,870 | | | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 1,281,285 | | | 6,072 | | | (17,985) | | | — | | | 1,269,372 | | | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | 15,024 | | | 272 | | | (46) | | | — | | | 15,250 | | | |
| 市政証券 | | 322,052 | | | 16,718 | | | (160) | | | — | | | 338,610 | | | |
| アメリカ国債 | | 14,914 | | | — | | | (6) | | | — | | | 14,908 | | | |
| 会社証券 | | 6,500 | | | 40 | | | (25) | | | — | | | 6,515 | | | |
| 合計する | | $ | 1,673,798 | | | $ | 23,120 | | | $ | (18,393) | | | $ | — | | | $ | 1,678,525 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
総合貸借対照表には債務証券の剰余コスト部分には受取利息は含まれていません。当社は総合貸借対照表に個別に受取利息を記載することを選択しているからです。2022年12月31日と2021年12月31日までの債務証券の受取利息総額は#ドル5,470そして$5,051それぞれ，である
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで2,990そして$3,367それぞれ，公正価値で記録された有価証券にある.また、当社は総合貸借対照表上の他の資産の中に時価を容易に特定できない権益証券があり、帳簿金額は#ドルです22,496そして$8,8682022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ
2022年12月31日と2021年12月31日に質入れされた証券帳簿金額は1,191,021そして$1,226,646そして、連邦準備銀行の信用限度額、公共預金、買い戻し協定を得ることを約束した
米国政府が支持する企業を除いて、いずれの期間も、米国政府が支持する企業を除いて、株主権益の10%を超える証券を保有する発行者はいない
投資証券取引は取引日から記録される。2022年と2021年12月31日には違います。期末決算の売買に関する売掛金または売掛金。
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連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
契約期限日別の債務証券の2022年と2021年12月31日の分担コストと公正価値は以下の通りである。満期日は、担保融資支援証券の契約満期日とは異なる可能性があり、証券ベースとなる担保ローンは、何の処罰も受けることなく、リコールまたは償還されることができるしたがって，担保融資支援証券は，以下の要約の期限カテゴリには含まれない.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| | | 販売可能である | | 販売可能である |
| | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 1年以下の期間で満期になる | | $ | 4,277 | | | $ | 4,225 | | | $ | 21,851 | | | $ | 21,884 | |
| 1年から5年以内に満期になります | | 161,556 | | | 152,181 | | | 54,847 | | | 55,307 | |
| 5年から10年以内に満期になる | | 61,290 | | | 57,859 | | | 45,714 | | | 46,975 | |
| 10年以上後に満期になる | | 234,720 | | | 205,084 | | | 255,077 | | | 269,737 | |
| | 461,843 | | | 419,349 | | | 377,489 | | | 393,903 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 1,224,522 | | | 1,034,193 | | | 1,281,285 | | | 1,269,372 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | 19,209 | | | 17,644 | | | 15,024 | | | 15,250 | |
| 債務証券総額 | | $ | 1,705,574 | | | $ | 1,471,186 | | | $ | 1,673,798 | | | $ | 1,678,525 | |
売却可能な証券の販売およびその他の処分状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 |
| 販売収入 | | | | | $ | 1,218 | | | $ | 8,855 | | | $ | 146,494 | |
| 満期、前払金、催促からの収益 | | | | | 204,748 | | | 296,256 | | | 220,549 | |
| 毛利を実現しました | | | | | 4 | | | 127 | | | 1,606 | |
| すでに損失総額を達成した | | | | | 3 | | | 1 | | | 271 | |
| | | | | | | | | |
また、公正価値の変動と公正価値が確定しやすい権益証券の売却は純損失#ドルを招く3772022年12月31日までの年間純収益は$198そして$2962021年12月31日および2020年12月31日までそれぞれ年度を終了した。
表に信用損失を計上して準備した未実現損失総額を示す違います。2022年12月31日と2021年12月31日に記録されておらず、投資種別と個別証券が未実現損失が続いている時間長別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| アメリカ政府機関証券 | | $ | 23,791 | | | $ | (2,802) | | | $ | 16,271 | | | $ | (2,303) | | | $ | 40,062 | | | $ | (5,105) | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 316,656 | | | (32,470) | | | 717,533 | | | (157,859) | | | 1,034,189 | | | (190,329) | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | 11,104 | | | (968) | | | 6,541 | | | (597) | | | 17,645 | | | (1,565) | |
| 市政証券 | | 196,419 | | | (26,811) | | | 36,726 | | | (4,602) | | | 233,145 | | | (31,413) | |
| アメリカ国債 | | 94,248 | | | (4,122) | | | 13,434 | | | (1,499) | | | 107,682 | | | (5,621) | |
| 会社証券 | | 4,008 | | | (492) | | | 3,270 | | | (321) | | | 7,278 | | | (813) | |
| 合計する | | $ | 646,226 | | | $ | (67,665) | | | $ | 793,775 | | | $ | (167,181) | | | $ | 1,440,001 | | | $ | (234,846) | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| アメリカ政府機関証券 | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 871,368 | | | (14,295) | | | 102,799 | | | (3,690) | | | 974,167 | | | (17,985) | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | 7,946 | | | (46) | | | — | | | — | | | 7,946 | | | (46) | |
| 市政証券 | | 11,414 | | | (160) | | | — | | | — | | | 11,414 | | | (160) | |
| アメリカ国債 | | 14,908 | | | (6) | | | — | | | — | | | 14,908 | | | (6) | |
| 会社証券 | | 4,119 | | | (25) | | | — | | | — | | | 4,119 | | | (25) | |
| 合計する | | $ | 928,115 | | | $ | (14,703) | | | $ | 102,799 | | | $ | (3,690) | | | $ | 1,030,914 | | | $ | (18,393) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の証券組合は503そして511証券、454そして80うち2社はそれぞれ未実現赤字状態にある
2022年12月31日までの年間で、会社の売却可能債務証券組合の未実現価値は1ドル低下した239,115未実現の損失まで#ドル234,388実現したことのない収益の頭寸$4,7272021年12月31日まで。2021年12月31日までの年間で，会社の売却可能債務証券組合の未実現価値が低下した$29,825未実現収益頭寸$4,727実現したことのない収益の頭寸$34,5522020年12月31日まで
大部分のポートフォリオは政府が保証したものか、政府が支援した実体が発行したものか、主要信用格付け機関が与えた高格付けであり、当社はこれらの投資に関連したいかなる損失も記録したことがない。2022年12月31日に時価償却コストを下回る市政証券に対して重大な信用事件及び/又は格付け引き下げの審査を行い、個人信用審査を行った。これらの債務証券の発行者は、引き続き証券の契約条項に基づいて元金と利息を適時に支払い、発行者は引き続き注目され、会社の持続的な信用モニタリングの一部となる。そのため、2022年と2021年12月31日までに、すべての公正価値が償却コストベースより低いことが確定された供給可能な債務証券はすべて非信用関連要素によるものである。また、当社は2022年12月31日現在赤字を達成していない売却可能な証券を売却するつもりはありませんし、当社がその償却コストを回収する前にこれらの証券を売却することを要求される可能性はあまりありません。そのため、2022年または2021年12月31日までの年度内に、債務証券の売却確認のための信用損失を計上することはない。
Note (5)—融資と信用損失の準備：
2022年12月31日と2021年12月31日まで、受取融資種別別の未返済ローンは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | | 2021 | |
商工業(1) | | $ | 1,645,783 | | | $ | 1,290,565 | |
| 建設 | | 1,657,488 | | | 1,327,659 | |
| 住宅不動産： | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 1,573,121 | | | 1,270,467 | |
| 住宅信用限度額 | | 496,660 | | | 383,039 | |
| 複数戸の抵当ローン | | 479,572 | | | 326,551 | |
| 商業地所： | | | | |
| 所有者が自住する | | 1,114,580 | | | 951,582 | |
| 非所有者占有 | | 1,964,010 | | | 1,730,165 | |
| 消費者や他の人は | | 366,998 | | | 324,634 | |
| 融資総額 | | 9,298,212 | | | 7,604,662 | |
| 減算：信用損失準備金 | | (134,192) | | | (125,559) | |
| 純ローン | | $ | 9,164,020 | | | $ | 7,479,103 | |
(1)$も含めて767そして$3,9902022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ10%の融資がPaycheck保護計画の一部として支給されている。PPPローンはCARE法案の一部として連邦保証され、PPPローン受給者がSBA法規に基づいて融資免除を受けることを前提としている。したがって、このようなローンと関連した信用リスクは少ない。
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連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
2022年12月31日と2021年12月31日までに909,734そして$1,136,294合資格住宅ローン(売却用途としてのローンを含む)及び1,763,730そして$1,581,673それぞれシンシナティ連邦住宅ローン銀行に条件を満たす商業担保融資を担保し、この銀行の信用限度額を担保とした前払いを保証した。また、2022年12月31日と2021年12月31日までの合格融資は3,118,172そして$2,440,097借り手預かり計画によると、この2つの銀行はそれぞれ連邦準備銀行に拘留されている。
総合貸借対照表のローンの剰余コスト部分には受取利息は含まれていません。当社は貸借対照表に個別に受取利息を報告するためです。2022年12月31日と2021年12月31日まで、投資のために持っているローンの利息は#ドルです38,507そして$31,676それぞれ，である
信用損失準備
当社は生涯損失率方法を用いて期待信用損失を計算します。同社は、第三者サプライヤーが提供する融資タイプに適した複数のマクロ経済変数を考慮した確率重み付け予測を使用している。同社の個々の損失率モデルには、合理的かつ支持可能な予測期間内の前向きマクロ経済予測と、その後のマクロ経済変数投入レベルでの歴史的回帰が含まれている。ローンの期限を推定するために、ローンの契約期限は、市場情報と会社の前金履歴に基づいて推定された前金に基づいて調整される
当社の損失率モデルは，モデル内の各変数(マクロ経済変数を含む)に基づいて計算された損失率を組み合わせることで，融資プールの終身損失率を推定する.そして、池の生涯損失率に融資残高を乗じて、池の期待信用損失を決定する。
数量化モデルは、各ポートフォリオに関連する信用リスクをより正確に測定するために、融資データと、各ポートフォリオ固有の信用リスクに基づくマクロ経済変数とを必要とする。各定量化モデルは、類似したリスク特徴を有する融資を集合し、各集合の生涯損失率を集団的に評価して、その予想される信用損失を推定する
当社は，モデル損失推定過程で捉えられていない情報について，そのモデル定量化期待信用損失推定を定性的に調整する必要があると考えている.これらの定性要素の調整は予想信用損失に対する会社の推定値を増加または減少させる可能性がある。当社は、モデル化の定量的損失推定過程に考慮された情報が定性的調整にも含まれていないことを確認するために定性的調整を検討する。当社は、報告日までの機関に関連する品質要因を考慮しており、これらの要因は、融資延滞および業績のレベルおよび傾向、収集されたログアウトおよび回収のレベルおよび傾向、融資数および条項の傾向、合理的かつ支持可能な経済予測の任意の変化の影響、リスク選択および保証基準の任意の変化の影響、融資政策、プログラムおよびやり方の他の変化、融資管理および専門知識の経験、能力および深さ、既存の会社自身の予測に矛盾する関連情報源を含むことができるが、これらに限定されない。事前返済予想変化の影響或いはローン契約条項の評価に影響する他の要素；業界条件；及び信用集中度変化の影響。
同社は既定の定性的枠組み内で定性的評価を行い、現在の経済見通しの影響(インフレによる不確実性、負の経済予測、予想されるFRB利上げ、連邦政府刺激計画の状況、その他の考慮要因を含む)を評価している。2022年12月31日までの年度推定準備率の上昇は融資増加の加速と通貨政策環境の引き締めによるものであり、この2つの要素はすでに当社の合理的かつ支持可能な予測に組み込まれている。これらの予測には、景気後退に近づく可能性のある重み付け予測が含まれており、融資グループの有効期間内に予想される資産品質の悪化を反映している。2023年に入って経済不確実性が増加したため、建築ローン損失率の増幅が最も大きかった。住宅ローンの損失率を品質的に下方調整し、会社の主要市場の資産価値が相対的に強いという問題を解決する
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
同社は生涯損失率方法を用いて予想信用損失を計算し、以下の池を用いた
| | | | | | | | | |
| プール.プール | | 返済元 | 数量と品質の要素を考慮した |
| 商工業 | | 返済は大きく左右されます
借り手の業務経営に基づいています。 | 数量：事前返済速度は、すべてのC&Iローンとクレジット限度額のACL出力に直接影響を与える事前返済基準の形でモデリングされます。損失率は同業拡張要因に組み込まれている。 定性的：不確定な経済見通しは、インフレや金利環境の影響を含め、ACLの品質上昇を推進している。 |
| 小売する | | 返済は主に借り手の個人キャッシュフローにかかっています。 | 数量：平均FICOスコア，ポートフォリオ残存寿命，延滞構成，Equifaxとムーディデータを利用した早期返済速度 定性的：高いモデル損失率と銀行業務範囲内の比較的強い不動産市場はACLの品質低下を推進している。 |
| 商業地所 | | 返済は主に基礎担保による賃貸収入にかかっている。 | 数量：逆複合式を利用して、事前返済速度が速いです。損失率は同業拡張要因に組み込まれている。 定性的：不確定な経済見通しは、インフレや金利環境の影響、資産品質の変化を含め、ACLの品質上昇を推進している |
1つのローンがもはや所与のプール内の他のローンと類似したリスク特徴を持っていない場合、そのローンは単独で評価される。当社は、担保依存型融資、担保償還権を喪失する可能性のある融資、その他独自のリスク特徴を有する融資の個人評価が必要である可能性があることを決定した。1)借り手が財政難に遭遇した場合、2)主に売却や経営を通じて融資を返済することが予想される場合、融資は担保依存型融資とみなされる。担保依存融資及び担保償還権を喪失する可能性のある融資の信用損失は、融資の償却コストに基づいて公正価値を超える金額で計算しようとする。公正価値は合格評価士による評価によって決定され、合格者が審査を行う。主に担保を売却することで償還を提供する場合、当社は公正価値から推定した売却コストを差し引く。財務的困難に遭遇したが、まだ優遇されていないローンは合理的な予想のTDRと確定できる。
合理的に予想されるTDRとTDRは同じ方法を用いている.予想される信用損失が現金フロー分析(例えばTDRローンの金利調整)でしか計算できない場合、ローンの償却コストが割引キャッシュフロー分析の金額を超えて支出を測定する。
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の受取融資種別別の信用損失準備変動状況を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商業広告
産業があります | | 建設 | | 1-to-4
家庭.家庭
住宅.住宅
抵当ローン | | 住宅.住宅
信用限度額 | | 複数戸の住宅
住宅.住宅
抵当ローン | | 商業広告
不動産.不動産
所有者
占有率 | | 商業広告
不動産.不動産
非所有者
占有率 | | 消費者
他にも | | 合計する |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
期初残高- 2021年12月31日 | | $ | 15,751 | | | $ | 28,576 | | | $ | 19,104 | | | $ | 5,903 | | | $ | 6,976 | | | $ | 12,593 | | | $ | 25,768 | | | $ | 10,888 | | | $ | 125,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | | (4,563) | | | 11,221 | | | 7,060 | | | 1,574 | | | (486) | | | (4,883) | | | (3,584) | | | 4,054 | | | 10,393 | |
ローンを追討する 前回ログアウトした | | 2,005 | | | 11 | | | 54 | | | 17 | | | — | | | 88 | | | — | | | 766 | | | 2,941 | |
| ローンを解約される | | (2,087) | | | — | | | (77) | | | — | | | — | | | (15) | | | (268) | | | (2,254) | | | (4,701) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末残高- 2022年12月31日 | | $ | 11,106 | | | $ | 39,808 | | | $ | 26,141 | | | $ | 7,494 | | | $ | 6,490 | | | $ | 7,783 | | | $ | 21,916 | | | $ | 13,454 | | | $ | 134,192 | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商業広告
産業があります | | 建設 | | 1-to-4
家庭.家庭
住宅.住宅
抵当ローン | | 住宅.住宅
信用限度額 | | 複数戸の住宅
住宅.住宅
抵当ローン | | 商業広告
不動産.不動産
所有者
占有率 | | 商業広告
不動産.不動産
非所有者
占有率 | | 消費者
他にも | | 合計する | |
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| 2021年12月31日までの年度 | | |
期初残高- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | | 4,178 | | | (29,874) | | | (87) | | | (4,728) | | | (197) | | | 7,588 | | | (16,813) | | | 938 | | | (38,995) | | |
ローンを追討する 前回ログアウトした | | 861 | | | 3 | | | 125 | | | 115 | | | — | | | 156 | | | — | | | 773 | | | 2,033 | | |
| ローンを解約される | | (4,036) | | | (30) | | | (154) | | | (18) | | | (1) | | | — | | | (1,566) | | | (2,063) | | | (7,868) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末残高-
2021年12月31日 | | $ | 15,751 | | | $ | 28,576 | | | $ | 19,104 | | | $ | 5,903 | | | $ | 6,976 | | | $ | 12,593 | | | $ | 25,768 | | | $ | 10,888 | | | $ | 125,559 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商業広告
産業があります | | 建設 | | 1-to-4
家庭.家庭
住宅.住宅
抵当ローン | | 住宅.住宅
信用限度額 | | 複数戸の住宅
住宅.住宅
抵当ローン | | 商業広告
不動産.不動産
所有者
占有率 | | 商業広告
不動産.不動産
非所有者
占有率 | | 消費者
他にも | | 合計する |
| 2020年12月31日までの年度 | |
期初残高- 2019年12月31日 | | $ | 4,805 | | | $ | 10,194 | | | $ | 3,112 | | | $ | 752 | | | $ | 544 | | | $ | 4,109 | | | $ | 4,621 | | | $ | 3,002 | | | $ | 31,139 | |
ASCを用いた影響 326未購入クレジット悪化ローンについて | | 5,300 | | | 1,533 | | | 7,920 | | | 3,461 | | | 340 | | | 1,879 | | | 6,822 | | | 3,633 | | | 30,888 | |
ASCを用いた影響 326購入に関するクレジット悪化ローン | | 82 | | | 150 | | | 421 | | | (3) | | | — | | | 162 | | | 184 | | | (438) | | | 558 | |
| 信用損失準備金 | | 13,830 | | | 40,807 | | | 6,408 | | | 5,649 | | | 5,506 | | | (1,739) | | | 17,789 | | | 6,356 | | | 94,606 | |
ローンを追討する 前回ログアウトした | | 1,712 | | | 205 | | | 122 | | | 125 | | | — | | | 83 | | | — | | | 756 | | | 3,003 | |
| ローンを解約される | | (11,735) | | | (18) | | | (403) | | | (22) | | | — | | | (304) | | | (711) | | | (2,112) | | | (15,305) | |
初歩的なローン免税額 購入時の信用品質が低下する | | 754 | | | 5,606 | | | 1,640 | | | 572 | | | 784 | | | 659 | | | 15,442 | | | 43 | | | 25,500 | |
期末残高-
2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
信用の質--商業型ローン
同社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて商業ローンタイプをリスクカテゴリに分類し、これらの情報は現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素を含む。当社は似たようなリスクの特徴を持つローンを集団分析しています。似たような危険な特徴を持っていないローンは個別に評価されるだろう
当社は以下のリスク評価定義を使用します
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| パスをする。 | 適格と格付けされた融資には、十分な担保を持つ履行融資が含まれており、経営陣は、これらの融資が発生していないか、または融資をより低いカテゴリーに格下げする条件が発生している可能性があると考えている。PASSカテゴリはまた、管理層が発生したと考えているか、または発生する可能性があると考えている条件を含む観察された商業ローンを含み、これは、融資がより低いカテゴリに格下げされる可能性がある |
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| 特にお話しします | 特に言及された融資は潜在的な弱点を持つ融資であり、経営陣が注視する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある。経営陣は元金や利息の損失があると信じていない。このようなローンは集中的なサービスを必要とし、通常の場合よりも大きな信用リスクを持つかもしれない |
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| これは機密です。 | 分類カテゴリに含まれるローンには、基準に合わないと評価された疑わしいローンが含まれる。不適格と格付けされた融資は、債務者又は質抵当品(例えば有)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護を受けるのに十分ではない。不合格ローンには1つ以上の明確な弱点があり、債務の清算を脅かす。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。このカテゴリには、不合格融資に分類される固有のすべての弱点を有し、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全額回収または清算されるように、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全額回収または清算されるように、1つまたは複数の弱点が追加された疑わしい融資も含まれる |
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FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
リスク格付けは絶えず更新され、持続的な融資監視過程によって変化する可能性がある。
当社は、2022年12月31日までの年度内に、会計や信用政策を変更することなく、以下の信用品質年次表の列報方式を改訂した。更新された列報は商業ローンと消費ローンタイプを分け、消費ローンタイプはその延滞と計上状況に基づいて履行または不良ローンと報告する。そこで、以下に示す2021年12月31日現在の表は、今期の新聞と一致するように改訂されている。
次の表は2022年12月31日までと2021年12月31日までの会社商業型融資組合の信用品質を示している。循環ローンは単独で新聞に列記する.管理層は、修正、延期、または更新が今期の起源を構成するかどうかを決定する際に、ASC 310-20における指導意見を考慮する。一般的に、今期の信用継続期間は継続時に再保証し、そして次の表について言えば今期の出所とみなされる。
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2022年12月31日まで | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する | | |
| 商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 396,643 | | | $ | 204,000 | | | $ | 67,231 | | | $ | 90,894 | | | $ | 39,780 | | | $ | 62,816 | | | $ | 762,717 | | | $ | 1,624,081 | | | |
| 特に言及する | | 125 | | | 7 | | | — | | | 160 | | | 143 | | | 771 | | | 2,520 | | | 3,726 | | | |
| 分類する | | 65 | | | 823 | | | 1,916 | | | 1,651 | | | 273 | | | 6,913 | | | 6,335 | | | 17,976 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 396,833 | | | 204,830 | | | 69,147 | | | 92,705 | | | 40,196 | | | 70,500 | | | 771,572 | | | 1,645,783 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 682,885 | | | 495,723 | | | 142,233 | | | 84,599 | | | 17,360 | | | 44,326 | | | 188,906 | | | 1,656,032 | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 707 | | | — | | | 722 | | | |
| 分類する | | 80 | | | 309 | | | — | | | — | | | — | | | 345 | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 682,965 | | | 496,032 | | | 142,248 | | | 84,599 | | | 17,360 | | | 45,378 | | | 188,906 | | | 1,657,488 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 複数戸の抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 142,912 | | | 147,168 | | | 96,819 | | | 33,547 | | | 6,971 | | | 37,385 | | | 13,604 | | | 478,406 | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 分類する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,166 | | | — | | | 1,166 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 142,912 | | | 147,168 | | | 96,819 | | | 33,547 | | | 6,971 | | | 38,551 | | | 13,604 | | | 479,572 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 237,862 | | | 223,883 | | | 110,748 | | | 148,405 | | | 66,101 | | | 246,414 | | | 57,220 | | | 1,090,633 | | | |
| 特に言及する | | 101 | | | 683 | | | — | | | 168 | | | 2,225 | | | 1,258 | | | 5,000 | | | 9,435 | | | |
| 分類する | | — | | | 1,293 | | | 224 | | | 4,589 | | | 1,276 | | | 7,018 | | | 112 | | | 14,512 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 237,963 | | | 225,859 | | | 110,972 | | | 153,162 | | | 69,602 | | | 254,690 | | | 62,332 | | | 1,114,580 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者占有 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 467,360 | | | 440,319 | | | 131,497 | | | 159,205 | | | 210,752 | | | 473,607 | | | 60,908 | | | 1,943,648 | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 2,459 | | | — | | | 2,541 | | | |
| 分類する | | — | | | 2,258 | | | — | | | 146 | | | 3,270 | | | 12,147 | | | — | | | 17,821 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 467,360 | | | 442,577 | | | 131,497 | | | 159,351 | | | 214,104 | | | 488,213 | | | 60,908 | | | 1,964,010 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業ローンタイプ合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 1,927,662 | | | 1,511,093 | | | 548,528 | | | 516,650 | | | 340,964 | | | 864,548 | | | 1,083,355 | | | 6,792,800 | | | |
| 特に言及する | | 226 | | | 690 | | | 15 | | | 328 | | | 2,450 | | | 5,195 | | | 7,520 | | | 16,424 | | | |
| 分類する | | 145 | | | 4,683 | | | 2,140 | | | 6,386 | | | 4,819 | | | 27,589 | | | 6,447 | | | 52,209 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 1,928,033 | | | $ | 1,516,466 | | | $ | 550,683 | | | $ | 523,364 | | | $ | 348,233 | | | $ | 897,332 | | | $ | 1,097,322 | | | $ | 6,861,433 | | | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日まで | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する | | |
| 商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 273,232 | | | $ | 95,279 | | | $ | 140,938 | | | $ | 52,162 | | | $ | 33,997 | | | $ | 57,020 | | | $ | 596,667 | | | $ | 1,249,295 | | | |
| 特に言及する | | 79 | | | 9 | | | 949 | | | 632 | | | 3 | | | 1,519 | | | 12,367 | | | 15,558 | | | |
| 分類する | | 918 | | | 2,391 | | | 2,376 | | | 3,089 | | | 3,370 | | | 6,425 | | | 7,143 | | | 25,712 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 274,229 | | | 97,679 | | | 144,263 | | | 55,883 | | | 37,370 | | | 64,964 | | | 616,177 | | | 1,290,565 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 677,258 | | | 280,828 | | | 135,768 | | | 23,916 | | | 15,313 | | | 67,818 | | | 117,176 | | | 1,318,077 | | | |
| 特に言及する | | 62 | | | 184 | | | — | | | — | | | 1,208 | | | 1,384 | | | — | | | 2,838 | | | |
| 分類する | | — | | | — | | | 2,922 | | | 2,882 | | | 3 | | | 737 | | | 200 | | | 6,744 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 677,320 | | | 281,012 | | | 138,690 | | | 26,798 | | | 16,524 | | | 69,939 | | | 117,376 | | | 1,327,659 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 複数戸の抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 38,526 | | | 10,891 | | | 325,306 | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 分類する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,245 | | | — | | | 1,245 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 39,771 | | | 10,891 | | | 326,551 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 170,773 | | | 131,471 | | | 174,257 | | | 83,698 | | | 69,939 | | | 236,998 | | | 57,123 | | | 924,259 | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 1,502 | | | 3,541 | | | 885 | | | 2,555 | | | 213 | | | 8,696 | | | |
| 分類する | | — | | | — | | | 3,102 | | | 768 | | | 3,295 | | | 9,616 | | | 1,846 | | | 18,627 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 170,773 | | | 131,471 | | | 178,861 | | | 88,007 | | | 74,119 | | | 249,169 | | | 59,182 | | | 951,582 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者占有 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 462,478 | | | 154,048 | | | 165,917 | | | 264,855 | | | 170,602 | | | 414,859 | | 46,541 | | | 1,679,300 | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 3,747 | | | 3,388 | | | — | | | 969 | | — | | | 8,104 | | | |
| 分類する | | — | | | — | | | 1,898 | | | 23,849 | | | 1,506 | | | 15,508 | | — | | | 42,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 462,478 | | | 154,048 | | | 171,562 | | | 292,092 | | | 172,108 | | | 431,336 | | | 46,541 | | | 1,730,165 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業ローンタイプ合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 1,750,317 | | | 693,868 | | | 681,225 | | | 431,755 | | | 295,453 | | | 815,221 | | | 828,398 | | | 5,496,237 | | | |
| 特に言及する | | 141 | | | 193 | | | 6,198 | | | 7,561 | | | 2,096 | | | 6,427 | | | 12,580 | | | 35,196 | | | |
| 分類する | | 918 | | | 2,391 | | | 10,298 | | | 30,588 | | | 8,174 | | | 33,531 | | | 9,189 | | | 95,089 | | | |
| 合計する | | $ | 1,751,376 | | | $ | 696,452 | | | $ | 697,721 | | | $ | 469,904 | | | $ | 305,723 | | | $ | 855,179 | | | $ | 850,167 | | | $ | 5,626,522 | | | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
信用の質--消費型ローン
消費と住宅ローンの種類について、同社は主にローンの延滞と課税状態、信用書類、支払い活動に基づいて信用品質を評価する。信用品質の改善と悪化により、業績又は不良状態は継続的に更新される
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの会社消費型ローン組合せの信用品質を、分類(履行または不良)別に、開始年別に分類したものを示している。循環ローンは単独で新聞に列記する.管理層は、修正、延期、または更新が今期の起源を構成するかどうかを決定する際に、ASC 310-20における指導意見を考慮する。一般的に、今期の信用継続期間は継続時に再保証し、そして次の表について言えば今期の出所とみなされる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
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| | | | | | |
2022年12月31日まで | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | $ | 568,210 | | | $ | 448,401 | | | $ | 160,715 | | | $ | 93,548 | | | $ | 68,113 | | | $ | 211,019 | | | $ | — | | | $ | 1,550,006 | |
| 不良資産 | | 1,227 | | | 5,163 | | | 5,472 | | | 1,778 | | | 2,044 | | | 7,431 | | | — | | | 23,115 | |
| 合計する | | 569,437 | | | 453,564 | | | 166,187 | | | 95,326 | | | 70,157 | | | 218,450 | | | — | | | 1,573,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信用限度額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 495,129 | | | 495,129 | |
| 不良資産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,531 | | | 1,531 | |
| 合計する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 496,660 | | | 496,660 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | 118,637 | | | 56,779 | | | 41,008 | | | 29,139 | | | 26,982 | | | 82,318 | | | 4,175 | | | 359,038 | |
| 不良資産 | | 166 | | | 1,396 | | | 1,460 | | | 906 | | | 1,507 | | | 2,525 | | | — | | | 7,960 | |
| 合計する | | 118,803 | | | 58,175 | | | 42,468 | | | 30,045 | | | 28,489 | | | 84,843 | | | 4,175 | | | 366,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費型融資総額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | 686,847 | | | 505,180 | | | 201,723 | | | 122,687 | | | 95,095 | | | 293,337 | | | 499,304 | | | 2,404,173 | |
| 不良資産 | | 1,393 | | | 6,559 | | | 6,932 | | | 2,684 | | | 3,551 | | | 9,956 | | | 1,531 | | | 32,606 | |
| Total | | $ | 688,240 | | | $ | 511,739 | | | $ | 208,655 | | | $ | 125,371 | | | $ | 98,646 | | | $ | 303,293 | | | $ | 500,835 | | | $ | 2,436,779 | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
2021年12月31日まで | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | $ | 521,533 | | | $ | 204,690 | | | $ | 121,775 | | | $ | 100,164 | | | $ | 109,087 | | | $ | 199,262 | | | $ | — | | | $ | 1,256,511 | |
| 不良資産 | | 1,232 | | | 3,734 | | | 977 | | | 2,429 | | | 1,765 | | | 3,819 | | | — | | | 13,956 | |
| 合計する | | 522,765 | | | 208,424 | | | 122,752 | | | 102,593 | | | 110,852 | | | 203,081 | | | — | | | 1,270,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信用限度額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 381,303 | | | 381,303 | |
| 不良資産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,736 | | | 1,736 | |
| 合計する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 383,039 | | | 383,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | 82,910 | | | 55,123 | | | 38,281 | | | 32,893 | | | 21,856 | | | 74,248 | | | 14,478 | | | 319,789 | |
| 不良資産 | | 199 | | | 345 | | | 545 | | | 1,352 | | | 861 | | | 1,496 | | | 47 | | | 4,845 | |
| 合計する | | 83,109 | | | 55,468 | | | 38,826 | | | 34,245 | | | 22,717 | | | 75,744 | | | 14,525 | | | 324,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費型融資総額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | 604,443 | | | 259,813 | | | 160,056 | | | 133,057 | | | 130,943 | | | 273,510 | | | 395,781 | | | 1,957,603 | |
| 不良資産 | | 1,431 | | | 4,079 | | | 1,522 | | | 3,781 | | | 2,626 | | | 5,315 | | | 1,783 | | | 20,537 | |
| 合計する | | $ | 605,874 | | | $ | 263,892 | | | $ | 161,578 | | | $ | 136,838 | | | $ | 133,569 | | | $ | 278,825 | | | $ | 397,564 | | | $ | 1,978,140 | |
応算と期限超過ローン
不良ローンには、これ以上利息を計上しないローン(非課税ローン)と、期限が90日以上経過しているが依然として利息を計上しているローンが含まれる
以下の表では、2022年12月31日と2021年12月31日までの帳簿年齢を売掛金別に分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 30-89日
期限を過ぎて対応する
利子 | | 90日以上
どんどん増えていきます
利子 | | 不応計プロジェクト
貸し付け金 | | | | 当座ローン
支払い問題について
同前の計
利子 | | 合計する |
| 商工業 | | $ | 1,650 | | | $ | 136 | | | $ | 1,307 | | | | | $ | 1,642,690 | | | $ | 1,645,783 | |
| 建設 | | 1,246 | | | — | | | 389 | | | | | 1,655,853 | | | 1,657,488 | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 15,470 | | | 16,639 | | | 6,476 | | | | | 1,534,536 | | | 1,573,121 | |
| 住宅信用限度額 | | 772 | | | 131 | | | 1,400 | | | | | 494,357 | | | 496,660 | |
| 複数戸の抵当ローン | | — | | | — | | | 42 | | | | | 479,530 | | | 479,572 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 1,948 | | | — | | | 5,410 | | | | | 1,107,222 | | | 1,114,580 | |
| 非所有者占有 | | 102 | | | — | | | 5,956 | | | | | 1,957,952 | | | 1,964,010 | |
| 消費者や他の人は | | 10,108 | | | 1,509 | | | 6,451 | | | | | 348,930 | | | 366,998 | |
| 合計する | | $ | 31,296 | | | $ | 18,415 | | | $ | 27,431 | | | | | $ | 9,221,070 | | | $ | 9,298,212 | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 30-89日
期限を過ぎて対応する
利子 | | 90日以上
どんどん増えていきます
利子 | | 不応計プロジェクト
貸し付け金 | | | | 支払と受取利息の当座ローン | | 合計する |
| 商工業 | | $ | 1,030 | | | $ | 63 | | | $ | 1,520 | | | | | $ | 1,287,952 | | | $ | 1,290,565 | |
| 建設 | | 4,852 | | | 718 | | | 3,622 | | | | | 1,318,467 | | | 1,327,659 | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 11,007 | | | 9,363 | | | 4,593 | | | | | 1,245,504 | | | 1,270,467 | |
| 住宅信用限度額 | | 319 | | | — | | | 1,736 | | | | | 380,984 | | | 383,039 | |
| 複数戸の抵当ローン | | — | | | — | | | 49 | | | | | 326,502 | | | 326,551 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 1,417 | | | — | | | 6,710 | | | | | 943,455 | | | 951,582 | |
| 非所有者占有 | | 427 | | | — | | | 14,084 | | | | | 1,715,654 | | | 1,730,165 | |
| 消費者や他の人は | | 7,398 | | | 1,591 | | | 3,254 | | | | | 312,391 | | | 324,634 | |
| 合計する | | $ | 26,450 | | | $ | 11,735 | | | $ | 35,568 | | | | | $ | 7,530,909 | | | $ | 7,604,662 | |
次の表は、受取融資の種類別に、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の非課税プロジェクトローンの分担コストベース、および任意の関連支出と利息収入を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 | | 不応計プロジェクト
ありません
関わる
手当 | | 不応計プロジェクト
使用
関わる
手当 | | 関わる
手当 | | 年明けから利子収入まで | | |
| 商工業 | | $ | 790 | | | $ | 517 | | | $ | 10 | | | $ | 181 | | | |
| 建設 | | — | | | 389 | | | 7 | | | 28 | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 2,834 | | | 3,642 | | | 78 | | | 274 | | | |
| 住宅信用限度額 | | 1,134 | | | 266 | | | 4 | | | 136 | | | |
| 複数戸の抵当ローン | | 1 | | | 41 | | | 1 | | | 3 | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 5,200 | | | 210 | | | 1 | | | 232 | | | |
| 非所有者占有 | | 5,755 | | | 201 | | | 5 | | | 332 | | | |
| 消費者や他の人は | | — | | | 6,451 | | | 327 | | | 358 | | | |
| 合計する | | $ | 15,714 | | | $ | 11,717 | | | $ | 433 | | | $ | 1,544 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 不応計プロジェクト
ありません
関わる
手当 | | 不応計プロジェクト
使用
関わる
手当 | | 関わる
手当 | | 年明けから利子収入まで | | |
| | | | | | | | | | |
| 商工業 | | $ | 1,085 | | | $ | 435 | | | $ | 6 | | | $ | 1,371 | | | |
| 建設 | | 2,882 | | | 740 | | | 99 | | | 156 | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 378 | | | 4,215 | | | 60 | | | 314 | | | |
| 住宅信用限度額 | | 797 | | | 939 | | | 11 | | | 289 | | | |
| 複数戸の抵当ローン | | — | | | 49 | | | 2 | | | 3 | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 5,346 | | | 1,364 | | | 206 | | | 536 | | | |
| 非所有者占有 | | 13,898 | | | 186 | | | 7 | | | 486 | | | |
| 消費者や他の人は | | — | | | 3,254 | | | 164 | | | 245 | | | |
| 合計する | | $ | 24,386 | | | $ | 11,182 | | | $ | 555 | | | $ | 3,400 | | | |
利息収入調整査定としての受取利息は#ドルである1,089, $804、と$6272022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
問題債務再編
2022年12月31日と2021年12月31日までのTDRへの記録的な投資は$13,854そして$32,435それぞれ，である.これらの改正には、財務的に困難な借り手の要求を満たすために、満期日および(または)規定された金利を現在の市場金利よりも低いレベルに延長することが含まれる。これらのローンのうち#ドルは7,321そして$11,084それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に非権利責任に分類されてローンが発生した。同社は$を算出しました253そして$1,245それぞれ2022年と2021年12月31日までのTDR信用損失を計上した。2022年12月31日と2021年12月31日現在、債務再編問題の追加資金の延長のための無資金融資約束は意味がない。
以下の表は、上記の期間に記録されたTDRの財務的影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | ローンの数 | | 改装前の未返済入金投資 | | 改装後未清算入金投資 | | フラッシングと特定準備金 |
| 商工業 | | 3 | | | $ | 612 | | | $ | 522 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 3 | | | 391 | | | 707 | | | — | |
| 住宅信用限度額 | | 1 | | | 49 | | | 49 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 消費者や他の人は | | 2 | | | 23 | | | 23 | | | — | |
| 合計する | | 9 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,301 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | ローンの数 | | 改装前の未返済入金投資 | | 改装後未清算入金投資 | | フラッシングと特定準備金 |
| 商工業 | | 8 | | | $ | 15,430 | | | $ | 15,430 | | | $ | 446 | |
| | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 7 | | 5,209 | | | 5,209 | | | — | |
| 非所有者占有 | | 1 | | 11,997 | | | 11,997 | | | — | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | |
| 1~4世帯住宅ローン | | 3 | | 945 | | | 945 | | | — | |
| 住宅信用限度額 | | 3 | | 485 | | | 485 | | | — | |
| 複数戸の住宅ローン | | 1 | | 49 | | | 49 | | | — | |
| 合計する | | 23 | | $ | 34,115 | | | $ | 34,115 | | | $ | 446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | ローンの数 | | 改装前の未返済入金投資 | | 改装後未清算入金投資 | | フラッシングと特定準備金 |
| 商工業 | | 5 | | | $ | 2,257 | | | $ | 2,257 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 7 | | 2,794 | | | 2,794 | | | — | |
| 非所有者占有 | | 2 | | 3,752 | | | 3,752 | | | — | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | |
| 1~4世帯住宅ローン | | 3 | | 618 | | | 618 | | | — | |
| 住宅信用限度額 | | 1 | | 95 | | | 95 | | | — | |
| 合計する | | 18 | | $ | 9,516 | | | $ | 9,516 | | | $ | — | |
改正後12カ月以内に違約問題が発生した債務再編総額は#ドル304そして$304それぞれ2022年および2021年12月31日までの年度内である。2020年12月31日までの年間では、債務再編問題に修正された融資は何もなく、改正後12カ月以内に支払い違約が発生した。改正された条項によると、1つのローンが契約上90日間を超えると、そのローンは違約とみなされる。
借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。今回の評価は社内保証政策に基づいて行った。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に、ある他のローンの条項が改正され、TDRの定義を満たしていない。これらの融資の修正は、一般に、財務的困難に遭遇していない借り手の融資条項の修正、または些細な遅延支払いに関する
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
担保依存型融資
償還が予想される(当社の評価による)主に担保を経営または売却することにより提供され、借り手が財務的に困難に遭遇した融資については、次の表には、受取融資種別別に融資とそれに応じた信用損失の個別評価が計上されている。個別評価準備金の大きな変化は，基礎担保評価値の変化および応計と超過状態の変化によるものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 担保のタイプ | | |
| | 不動産.不動産 | | | | | | 金融資産と設備 | | 合計する | | | | 個別評価の信用損失対策 |
| 商工業 | | $ | 2,596 | | | | | | | $ | — | | | $ | 2,596 | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 4,467 | | | | | | | — | | | 4,467 | | | | | 194 | |
| 住宅信用限度額 | | 1,135 | | | | | | | — | | | 1,135 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 5,424 | | | | | | | — | | | 5,424 | | | | | — | |
| 非所有者占有 | | 5,755 | | | | | | | — | | | 5,755 | | | | | — | |
| 消費者や他の人は | | 134 | | | | | | | — | | | 134 | | | | | — | |
| 合計する | | $ | 19,511 | | | | | | | $ | — | | | $ | 19,511 | | | | | $ | 194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 担保のタイプ | | |
| | 不動産.不動産 | | | | | | 金融資産と設備 | | 合計する | | | | 個別評価の信用損失対策 |
| 商工業 | | $ | 799 | | | | | | | $ | 1,090 | | | $ | 1,889 | | | | | $ | — | |
| 建設 | | 3,580 | | | | | | | — | | | 3,580 | | | | | 92 | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4家庭抵当ローン | | 338 | | | | | | | — | | | 338 | | | | | — | |
| 住宅信用限度額 | | 1,400 | | | | | | | — | | | 1,400 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | 8,117 | | | | | | | 71 | | | 8,188 | | | | | 200 | |
| 非所有者占有 | | 13,899 | | | | | | | — | | | 13,899 | | | | | — | |
| 消費者や他の人は | | 25 | | | | | | | — | | | 25 | | | | | 1 | |
| 合計する | | $ | 28,158 | | | | | | | $ | 1,161 | | | $ | 29,319 | | | | | $ | 303 | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
Note (6)—部屋と設備：
2022年12月31日と2021年12月31日までの住宅と設備および関連減価償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 32,985 | | | $ | 33,151 | |
| 家屋.家屋 | | 109,277 | | | 109,357 | |
| 家具、固定装置、および装置 | | 49,203 | | | 48,392 | |
| 賃借権改善 | | 19,001 | | | 18,531 | |
| 建設中の工事 | | 10,230 | | | 1,705 | |
| 融資リース | | 1,367 | | | 1,487 | |
| | 222,063 | | | 212,623 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | | (75,747) | | | (68,884) | |
| 総家屋と設備 | | $ | 146,316 | | | $ | 143,739 | |
減価償却と償却費用は#ドルです7,554, $7,411、と$7,0092022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。
Note (7)—所有している他の不動産
他の不動産が所有している金額には，償還により得られた財産と，保有している余分な施設を売却し，公正な価値から売却財産を差し引いた見積もりコストが含まれていると報告されている次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間所有の他の不動産をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | | | | | | $ | 9,777 | | | $ | 12,111 | | | $ | 18,939 | |
| ローンから振り込む | | | | | | 1,437 | | | 5,262 | | | 2,746 | |
| 部屋や設備に移します | | | | | | (351) | | | — | | | (841) | |
| | | | | | | | | | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | | | | | | (4,955) | | | (9,396) | | | (6,937) | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | | | | | | 328 | | | 3,248 | | | 354 | |
| 所有している他の不動産を売るためのローン | | | | | | — | | | (704) | | | (305) | |
| 資産減額と一部清算 | | | | | | (442) | | | (744) | | | (1,845) | |
| | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | | $ | 5,794 | | | $ | 9,777 | | | $ | 12,111 | |
担保償還権を失った住宅不動産総額は#ドル840そして$775それぞれ2022年と2021年12月31日まで。償還手続きを行っている住宅不動産を担保とした住宅ローンの記録投資総額は#ドルである2,6532022年12月31日に。2021年12月31日までに違います。このような住宅停止手続きが行われている
支店合併により売却に供される過剰土地と施設を共有する$2,116そして$3,348それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
Note (8)—営業権と無形資産：
営業権とは、企業合併のコストが取得した純資産の公正価値を超える部分である。営業権の帳簿価値は$である242,5612022年12月31日と2021年12月31日。
営業権は年に1回減価テストを行い、状況が必要であれば、より頻繁にテストを行うこともできる。報告単位の帳票価値がその公正価値を超える場合には，減値が存在する.当社は2022年及び2021年12月31日までの間に定性的な評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)を超える可能性が高いことを確定した。だから、違います。減値記録は2022年12月31日または2021年まで
コア保証金およびその他の無形資産には、コア保証金無形資産、顧客基盤信頼無形資産、住宅サービス無形資産が含まれる2022年12月31日と2021年12月31日までのコア預金とその他の無形資産の構成は以下の通り
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コア預金と他の無形資産 | | |
| | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 無形岩心鉱蔵 | | $ | 59,835 | | | $ | (48,200) | | | $ | 11,635 | | | |
| 顧客基盤信頼無形 | | 1,600 | | | (867) | | | 733 | | | |
| 目に見えない人工住宅サービス | | 1,088 | | | (1,088) | | | — | | | |
| コア預金とその他の無形資産総額 | | $ | 62,523 | | | $ | (50,155) | | | $ | 12,368 | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 無形岩心鉱蔵 | | $ | 59,835 | | | $ | (43,902) | | | $ | 15,933 | | | |
| 顧客基盤信頼無形 | | 1,600 | | | (707) | | | 893 | | | |
| 目に見えない人工住宅サービス | | 1,088 | | | (961) | | | 127 | | | |
| コア預金とその他の無形資産総額 | | $ | 62,523 | | | $ | (45,570) | | | $ | 16,953 | | | |
コア預金と他の無形資産の将来の償却費用の合計は以下の通り
| | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 3,658 | | |
| 2024 | | 2,946 | | |
| 2025 | | 2,306 | | |
| 2026 | | 1,563 | | |
| 2027 | | 1,080 | | |
| その後… | | 815 | | |
| | | $ | 12,368 | | |
Note (9)—賃貸借契約：
2022年12月31日まで、会社は年間テナントです58経営賃貸借契約と1融資リースのある支店、抵当ローンと経営場所は、原始期限が1年を超えている。初期期間が1年未満の賃貸および設備賃貸は、これらは些細なものであるため、総合貸借対照表には計上されない。
多くの賃貸契約には1つはまたはそれ以上の更新オプションで、更新条項はレンタルを最大に延長することができます20数年以上です。いくつかのレンタル協定にはインフレに対応するためにレンタル料を定期的に調整する条項が含まれている。使用権資産と賃貸負債には、経営陣が更新する更新オプションと固定賃貸料の上昇を合理的に決定することが含まれている
当社は2020年12月31日までの年度内に、ナッシュビル中心部に位置する新会社本社オフィスについて運営賃貸契約を締結した。2022年12月31日までに同ビルの外部建築工事が完了し、当社が借りた空間を引き継ぎ、内部空間の拡張を開始した。2022年8月1日、会社が記録した純資産と経営リース負債は#ドル16,095そして$20,037それぞれ，本リースの初期期限に関係している
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの同社のレンタルに関する情報です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| 分類する | | 2022 | | 2021 |
| 使用権資産： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 経営的リース使用権資産 | | $ | 60,043 | | $ | 41,686 |
| 融資リース | 部屋と設備、純額 | | 1,367 | | 1,487 |
| 使用権資産総額 | | | $ | 61,410 | | $ | 43,173 |
| 賃貸負債： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | リース負債を経営する | | $ | 69,754 | | $ | 46,367 |
| 融資リース | 借金をする | | 1,420 | | 1,518 |
| リース総負債 | | | $ | 71,174 | | $ | 47,885 |
加重平均残存期間(年)-
運営中です | | | 12.1 | | 12.4 |
加重平均残存期間(年)-
金融 | | | 12.4 | | 13.4 |
| 加重平均割引率−運営 | | | 3.08 | % | | 2.73 | % |
| 加重平均割引率-金融 | | | 1.76 | % | | 1.76 | % |
総合損益表に記載されている賃貸費用総額の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | |
| 分類する | | | | | | 2022 | | | | 2021 | | | 2020 |
| 運営リースコスト： | | | | | | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | 入居率と設備 | | | | | | $ | 8,441 | | | | $ | 7,636 | | | $ | 6,228 | |
| 短期賃貸コスト | 入居率と設備 | | | | | | 526 | | | | 427 | | | 456 | |
| 可変リースコスト | 入居率と設備 | | | | | | 1,078 | | | | 1,003 | | | 602 | |
| リース減価 | (1) | | | | | | 364 | | | | — | | | 2,142 | |
| 賃貸契約の修正と終了の収益 | 入居率と設備 | | | | | | (18) | | | | (805) | | | — | |
| 融資リースコスト： | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸負債利息 | 借入金利息支出 | | | | | | 28 | | | | 25 | | | 11 | |
| 使用権資産の償却 | 入居率と設備 | | | | | | 120 | | | | 101 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分譲収入 | 入居率と設備 | | | | | | (993) | | | | (573) | | | (346) | |
| 総賃貸コスト | | | | | | | $ | 9,546 | | | | $ | 7,814 | | | $ | 9,136 | |
(1)経営リース減額は、当社の2022年12月31日まで及び2020年12月31日までの総合損益表内の“住宅ローン再編費用”及び“合併コスト”にそれぞれ計上されています。
2022年12月31日までに当社が収録した364リース減価は，再編会社担保部門に関する2つの地点を空けることに関連しており，収益を記録している$18賃貸借契約の早期終了と他の空き場所の修正に関連している。2021年12月31日までに当社が収録した805従来の業務合併により合併されたある空き場所の借約修正と収益終了。2020年12月31日までの年度中に当社が収録した2,142業務合併活動や場所合併によりいくつかの地点が空になったことによるリース減値。会社の業務合併活動に関する詳細は、付記2、“合併·買収”を参照されたい
当社はリースと非レンタルコンポーネントを分離するのではなく、それらを単一レンタルコンポーネントとして会計処理することを選択しています。可変賃貸コストとは主に公共地域維持費、光熱費、物流税などの可変費用である
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
2022年12月31日までの経営·融資リース負債の満期日分析および未割引キャッシュフローと賃貸負債総額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 運営中です | | 金融 |
| 賃貸借証書 | | レンタルする |
| 満期のレンタル金： | | | |
| 2023年12月31日 | $ | 8,085 | | | $ | 118 | |
| 2024年12月31日 | 8,210 | | | 120 | |
| 2025年12月31日 | 7,909 | | | 121 | |
| 2026年12月31日 | 7,724 | | | 123 | |
| 2027年12月31日 | 7,340 | | | 125 | |
| その後… | 46,503 | | | 977 | |
| 未割引の将来最低賃貸支払い総額 | 85,771 | | | 1,584 | |
| 差し引く：推定利息 | (16,017) | | | (164) | |
| リース責任 | $ | 69,754 | | | $ | 1,420 | |
Note (10)—担保ローン返済権：
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間における会社担保融資返済権の変化は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初帳簿価値 | | | | | $ | 115,512 | | $ | 79,997 | | $ | 75,521 | |
| 大文字である | | | | | 20,809 | | 39,018 | | 47,025 | |
| | | | | | | |
公正会でフランクリンから得た担保ローン返済権
価値がある | | | | | — | | — | | 5,111 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公正価値変動： | | | | | | | |
| 弁済·弁済のため | | | | | (16,012) | | (30,583) | | (27,834) | |
| 推定値の投入や仮説の変化によって | | | | | 48,056 | | 27,080 | | (19,826) | |
| 期末帳簿価値 | | | | | $ | 168,365 | | $ | 115,512 | | $ | 79,997 | |
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間担保ローン業務経営実績にそれぞれ“担保ローン銀行収入”と“その他非利息支出”を計上したサービス収入と支出をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 修理収入： | | | | | | | |
| サービス収入 | | | | | $ | 30,763 | | $ | 28,890 | | $ | 22,128 | |
| 担保融資償還権の公正価値変動 | | | | | 32,044 | | (3,503) | | (47,660) | |
| 誘導ヘッジツールの公正価値変動 | | | | | (42,143) | | (8,614) | | 13,286 | |
サービス収入 | | | | | 20,664 | | 16,773 | | (12,246) | |
| 修理費 | | | | | 10,259 | | 9,862 | | 7,890 | |
修理収入純額(1) | | | | | $ | 10,405 | | $ | 6,911 | | $ | (20,136) | |
(1)当行が保有する信託サービスに関する無利息預金の利益は含まれていない。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の担保融資返済権に関するデータと重要な経済仮定は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 未払い元金残高 | | $ | 11,086,582 | | | $ | 10,759,286 | |
| 加重平均プリペイド速度(CPR) | | 5.55 | % | | 9.31 | % |
| 公正価値に対する10%の増加の推定影響 | | $ | (4,886) | | | $ | (4,905) | |
| 公正価値への影響を20%増加させる | | $ | (9,447) | | | $ | (9,429) | |
| 割引率 | | 9.10 | % | | 9.81 | % |
| 公正価値の推定に及ぼす100ベーシスポイントの増加 | | $ | (8,087) | | | $ | (4,785) | |
| 200ベーシスポイントの引き上げが公正価値の推定に与える影響 | | $ | (15,475) | | | $ | (9,198) | |
| 加重平均額面金利 | | 3.31 | % | | 3.23 | % |
| 加重平均サービス料 | | 27 | | 27 |
| 加重平均残存期間(月) | | 332 | | 330 |
当社は各種デリバティブを利用して住宅ローン返済権の組み合わせを経済的にヘッジし、関連する住宅ローン返済権の公正価値変動を相殺する。これらのヘッジツールに関するより多くの情報は、付記17、“派生ツール”を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日までの担保ローン信託預金総額は75,612そして$127,617それぞれ，である.
Note (11)—他の資産や他の負債：
他の資産には：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで |
| その他の資産 | | 2022 | | 2021 |
| 前払い費用 | | $ | 9,280 | | | $ | 12,371 | |
| ソフトウェア | | 108 | | | 578 | |
| 受取住宅ローン | | 14,425 | | | 16,087 | |
| 派生ツール(付記17参照) | | 48,769 | | | 27,384 | |
| 繰延税金資産(付記14参照) | | 42,412 | | | — | |
| 融資機関リスク売掛金(付記1参照) | | 19,737 | | | 17,130 | |
| デリバティブ担保 | | 23,325 | | | 57,868 | |
| 時価が簡単に確定できない持分証券 | | 22,496 | | | 8,868 | |
| 当期所得税 | | 7,373 | | | 26,698 | |
| その他の資産 | | 40,031 | | | 5,252 | |
| その他資産総額 | | $ | 227,956 | | | $ | 172,236 | |
他の負債には
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで | |
| その他負債 | | 2022 | | 2021 | |
| 繰延補償 | | $ | 2,424 | | | $ | 2,487 | | |
| 賃金総額を計算すべきである | | 13,592 | | | 22,138 | | |
| | | | | |
| 住宅ローン買い戻し備蓄(付記16参照) | | 1,621 | | | 4,802 | | |
| 支払利息 | | 8,648 | | | 3,162 | | |
| 派生ツール(付記17参照) | | 63,229 | | | 21,000 | | |
| 繰延税金負債(付記14参照) | | — | | | 6,820 | | |
| | | | | |
| FHLB貸主リスク口座保証 | | 9,558 | | | 8,372 | | |
| 未調達資金引受の信用損失準備(付記16参照) | | 22,969 | | | 14,380 | | |
| その他負債 | | 58,932 | | | 26,788 | | |
| その他負債総額 | | $ | 180,973 | | | $ | 109,949 | | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
Note (12)—預金：
2022年12月31日と2021年12月31日までの最低額面250ドルを超える定期預金総額は#ドル556,537そして$303,289それぞれ，である.
2022年12月31日、定期預金予定期限は以下の通り
| | | | | | | | |
| 定期預金の予定期限 | | |
| 以下の期日までに期限が切れます | | |
| 2023年12月31日 | | $ | 873,327 | |
| 2024年12月31日 | | 480,005 | |
| 2025年12月31日 | | 34,766 | |
| 2026年12月31日 | | 19,073 | |
| 2027年12月31日 | | 14,687 | |
| その後… | | 116 | |
| 合計する | | $ | 1,421,974 | |
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで5,725そして$2,574預金口座はそれぞれ貸越状態にあるため、添付の総合貸借対照表上の融資に再分類されている。
Note (13)—借金：
同社は金利リスクと流動性を管理するために様々な資金源を得ることができる。次の表は、同社の2022年と2021年12月31日までの未返済借入金と加重平均金利をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未返済残高 | | 加重平均金利 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
買い戻し契約に基づいて売られた証券
購入した連邦基金は | | $ | 86,945 | | | $ | 40,716 | | | 3.78 | % | | 0.21 | % |
| 連邦住宅金融局は進展しました | | 175,000 | | | — | | | 4.44 | % | | — | % |
| 二次債務、純額 | | 126,101 | | | 129,544 | | | 5.31 | % | | 4.24 | % |
| その他の借金 | | 27,631 | | | 1,518 | | | 0.09 | % | | 1.76 | % |
| Total | | $ | 415,677 | | | $ | 171,778 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
買い戻し契約に基づいて売却された証券と購入した連邦基金
買い戻し協議に基づいて販売される証券は毎日満期になる融資手配である。買い戻し契約により売却された証券の総額は$である21,945そして$40,716それぞれ2022年と2021年12月31日まで。買い戻し契約により販売される会社証券の加重平均金利は0.18%和0.212022年と2021年12月31日までの割合。買い戻し合意を達成するために約束された証券の公正価値が低下する可能性がある。その会社は保険証書でこのリスクを管理しており、質権価値は100買い戻し協議は残高の%を返済していない。
世界銀行はある代理銀行と連絡を取り合い、これらの銀行は購入した連邦資金の形で借金能力を提供する。購入した連邦基金は短期借款で、通常1日から90日以内に満期になります。これらのプロジェクトにおける総借入能力は2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている350,000そして$325,000それぞれ，である.2022年12月31日現在，これらの限度額(すなわち購入した連邦資金)に対する借入金総額は$である65,000加重平均金利は5.00%です。いくつありますか違います。2021年12月31日現在の借金
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
買い戻し協議による証券の売却と購入に関する連邦基金の情報の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 年末残高 | $ | 86,945 | | | $ | 40,716 | |
| 年間1日平均残高 | 28,497 | | | 36,453 | |
| 年内の平均金利 | 0.23 | % | | 0.27 | % |
| 年内最高月末残高 | $ | 86,945 | | | $ | 41,730 | |
| 年末加重平均金利 | 3.78 | % | | 0.21 | % |
連邦住宅ローン銀行前払い
シンシナティ連邦住宅金融局のメンバーとして、世銀は連邦住宅金融局の前払いを利用して追加の流動性と資金を提供することができる。これらの短期合意によると、会社は1つの信用限度額を維持し、2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の総借入能力は#ドルとなる1,270,240そして$1,233,254それぞれ，である.同社は2022年12月31日と2021年12月31日までに、合格した融資を担保として抵当に入れ、これらの限度額の合計がドルになることを確保している2,673,464そして$2,717,967それぞれ，である.この路線の隔夜現金前金総額は1ドルです175,0002022年12月31日まで。いくつありますか違います。FHLBの未返済前払いは2021年12月31日まで。
下表は，2022年12月31日または2022年12月31日までの年度のFHLB前払い情報をまとめたものであるいくつありますか違います。FHLBは2021年12月31日までの年度内に前払金を返済していない
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| 年末残高 | $ | 175,000 | | | |
| 年間1日平均残高 | 171,142 | | | |
| 年内の平均金利 | 3.26 | % | | |
| 年内最高月末残高 | $ | 540,000 | | | |
| 年末加重平均金利 | 4.44 | % | | |
二次債務
2003年12月31日までの年間で二つその会社は独立した信託基金を設立して$を発行した9,000(“信託I”)および$21,000(“信託II”)変動金利信託優先証券は、このような証券の集合として発売されている。会社が発行した二次債券は#ドルです9,280その中には、当社が普通株を購入する収益$が含まれています280ドルの二次債権証と21,650その中には普通株式収益#ドルが含まれている650それは.当該等信託成立の唯一の目的は、30年期資本信託優先証券を発行し、当社が発行する二次債券の購入に資金を提供することである。この2回の発行はいずれも証券発行の収益と引き換えに信託会社に発行されており、これらの収益は信託会社の唯一の資産である
また、2020年12月31日までの年間で、当社は100,000のです10年固定金利から変動金利までの二次手形は、2030年9月1日に満期となる。会社は2022年12月31日までの年間で、公正価値ヘッジツールを使用することで、これらの手形に関する金利リスクを減少させるようになった。これらのツールのより詳細については、付記17、“派生ツール”を参照されたい。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
当社の2022年12月31日までの二次債務に関する詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | 設立された年 | 成熟性 | 呼び出し日 | 未済債務総額 | 金利.金利 | クーポン構造 |
| 信託優先証券発行の二次債券 | | |
FBK信頼I(1) | 2003 | 06/09/2033 | 6/09/2008(2) | $ | 9,280 | | 8.00% | 3ヶ月間ロンドン銀行同業解体プラス3.25% |
FBK Trust II(1) | 2003 | 06/26/2033 | 6/26/2008(3) | 21,650 | | 7.87% | 3ヶ月間ロンドン銀行同業解体プラス3.15% |
| 二次債務を付加する | | | | | |
FBKサブ債I(4) | 2020 | 09/01/2030 | 9/1/2025 (5) | 100,000 | | 4.50% | 半年度固定(6) |
| 未償却債務発行コスト | | (999) | | | |
公正価値ヘッジ(付記17、“派生ツール”参照) | (3,830) | | | |
| 二次債務総額，純額 | | | | $ | 126,101 | | | |
(1)会社はドルを30,000信託会社の二次債務は一次資本として使用される。 (2)当社は任意の割り当て支払日から120日以内に当社に上場した初の二次債券を償還することもできます 特殊な事件が発生し、償還価格で計算すると、2033年に償還するのに遅れない必要がある。 (3)当社は、任意の割り当て支払日に上場された第2次二次債券を発行することもできます 償還価格は、2033年までに償還しなければならない。 (4)会社は未償却発行コストと関連公正価値ヘッジを差し引いた発行を二級資本に分類し、段階的に行う 満期前の最後の5年間、毎年20%の利息が支払われる (5)会社は2025年9月1日以降の任意の支払日に手形の全部または一部を償還することができる。 (6)2025年9月1日から、利息構造が3カ月保証の隔夜融資金利に利差を加える439基点 債権証明書の期限が終わるまで。 |
その他の借金その他の借入金には、2022年12月31日と2021年12月31日現在、融資リース負債#ドルが含まれている1,420そして$1,518それぞれ，である.また、2022年12月31日現在、同社は26,211契約条項により90日以上延滞した政府保証GNMAローンでは，オプションの買い戻しを行う資格があり，融資，住宅融資，その他の借金に記録されている
当社が買い戻す資格のある融資リースとGNMA融資保証の詳細については、それぞれ付記9、“リース”と付記18、“金融商品の公正価値”を参照されたい。
Note (14)—所得税：
連邦と州所得税の当期と繰延部分の間の分配は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 現在のところ | | | | | | $ | 22,451 | | | $ | 21,980 | | | $ | 44,362 | |
| 延期する | | | | | | 12,552 | | | 30,770 | | | (25,530) | |
| 合計する | | | | | | $ | 35,003 | | | $ | 52,750 | | | $ | 18,832 | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
次の表に法定連邦税率で計算された連邦所得税の台帳を示します212022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の有効税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 法定税率で計算される連邦税 | | | | | | | $ | 33,510 | | 21.0 | % | | $ | 51,041 | | 21.0 | % | | $ | 17,317 | | 21.0 | % |
| 以下の理由で増加(減少)： | | | | | | | | | | | | | | |
州税、連邦税純額
効果がある | | | | | | | 3,845 | | 2.4 | % | | 8,788 | | 3.5 | % | | 3,197 | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 持分に基づく報酬支出 | | | | | | | (392) | | (0.2) | % | | (2,719) | | (1.1) | % | | 153 | | 0.2 | % |
| 市政利息収入，利息控除後の純額 | | | | | | | (1,774) | | (1.1) | % | | (1,818) | | (0.8) | % | | (1,507) | | (1.8) | % |
| 銀行所有の生命保険 | | | | | | | (305) | | (0.2) | % | | (324) | | (0.1) | % | | (327) | | (0.4) | % |
| “CARE法案”の非繰越条項 | | | | | | | — | | — | % | | (3,424) | | (1.4) | % | | — | | — | % |
| 製品発売コスト | | | | | | | — | | — | % | | 123 | | 0.1 | % | | 289 | | 0.4 | % |
| 第百六十六条の制限 | | | | | | | 241 | | 0.1 | % | | 1,381 | | 0.6 | % | | — | | — | % |
| 他にも | | | | | | | (122) | | (0.1) | % | | (298) | | (0.1) | % | | (290) | | (0.4) | % |
| 所得税支出は報告されたとおりです | | | | | | | $ | 35,003 | | 21.9 | % | | $ | 52,750 | | 21.7 | % | | $ | 18,832 | | 22.8 | % |
当社は、ある個人に支払われる補償の控除額を制限する“国内所得法”第162条(M)条の制約を受けている。同社の政策は、まず162(M)条の制限を株式ベースの報酬に適用し、その後現金給与を行うことである。これらの単位の帰属とこれまでに支払われた現金補償のため、会社は個人への部分補償の適用を拒否した。
2022年12月31日と2021年12月31日の繰延税項目純資産(負債)は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 信用損失準備 | | $ | 38,646 | | | $ | 35,233 | |
| リース負債を経営する | | 25,882 | | | 12,478 | |
| 純営業損失 | | 1,088 | | | 1,370 | |
| コア鉱物無形資産の償却 | | 653 | | | — | |
| 繰延補償 | | 5,245 | | | 5,484 | |
| 債務証券は未実現損失 | | 61,004 | | | — | |
| | | | |
| キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない | | — | | | 205 | |
| その他の資産 | | 6,691 | | | 8,301 | |
| 小計 | | 139,209 | | | 63,071 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| FHLB株配当 | | $ | (484) | | | $ | (484) | |
| 経営的リース--資産使用権 | | (24,478) | | | (11,287) | |
| 減価償却 | | (7,274) | | | (7,938) | |
| コア鉱物無形資産の償却 | | — | | | (116) | |
| 株式証券の未実現収益 | | (2,287) | | | (2,407) | |
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | | (327) | | | — | |
| 債務証券の未実現収益 | | — | | | (1,324) | |
| 抵当ローン返済権 | | (43,869) | | | (30,098) | |
| 商誉 | | (15,869) | | | (13,743) | |
| その他負債 | | (2,209) | | | (2,494) | |
| 小計 | | (96,797) | | | (69,891) | |
| 繰延税項目純資産(負債) | | $ | 42,412 | | | $ | (6,820) | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
同社の前回合併による経営損失は純額$に達した5,179そして$6,523それぞれ2022年と2021年12月31日まで。繰り越しの純営業損失は、将来期間の課税所得額を相殺し、当該等の将来期間の所得税負債を減少させるために用いることができる。純運営損失は第382条に規定されているいくつかの年度使用限度額に制限されなければならないが，当社は繰り越しの純運営損失は年度限度額および純運営損失の繰越期間の長さに応じて実現されると信じている。当社の繰延税項純資産現金化の決定は、すべての入手可能なプラスと負の証拠の評価に基づいている。繰り越しの純営業損失は2029年に満期になる。
Note (15)—配当制限：
テネシー州金融機関部門の規定によると、テネシー州金融機関の専門家の事前承認を経ず、銀行が毎年発表した配当金は、この年度の純収入と前の2年間の留保純収入の合計を超えてはならない。この規定によると$161,251そして$170,769それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に事前承認なしに配当金の支払いに利用することができる
また、会社への配当金が適用される最低資本要求を下回るまで銀行の資本減少を招く場合、銀行が会社に支払う配当金は禁止される。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、49,000, $122,500そして$48,750それぞれ当行が当社に申告した現金配当金である。また、当社は2020年12月31日までの年度内に、総額#ドルに達する投資証券を含む非現金配当金を当社に派遣することを発表しました956それは.このような非現金配当金は、2022年12月31日または2021年12月31日までの年間で、当社には配布されていません。
Note (16)—支払いを受けることと事項があります
信用状と信用状を提供する約束
融資承諾、信用限度額、信用状などのいくつかの金融商品は、顧客の融資需要を満たすために発行された。これらのプロトコルは、契約に規定された条件が満たされ、通常満期日がある限り、クレジットを提供するか、または他人の信用をサポートするプロトコルである。
信用と保証政策は、約束を履行する際に担保を得ることを含む、融資と同じ約束をするために使用される。多くの引受金が満期になった場合には使用されておらず、抽出時にのみ連結財務諸表に記録されている。同社の貸借対照表外信用損失の最大のリスクは、これらのツールの契約金額によって表される
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 金利ロック約束は含まれていません | | $ | 3,563,982 | | | $ | 3,106,594 | |
| 信用状 | | 71,250 | | | 77,427 | |
| 期末残高 | | $ | 3,635,232 | | | $ | 3,184,021 | |
上記の変動金利融資約束総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在#ドルである2.9610億ドル2.26それぞれ10億ドルです
当社はCECL方法に従って派生ツールの表外融資承諾の予想信用損失を計上していないと推定した。この方法を適用する際には，会社は融資の可能性，信用損失の同期，損失リスク，歴史的損失経験，現在の状況および将来の経済状況への期待を考慮する
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
以下の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度会社合併貸借対照表における課税費用およびその他の負債に含まれる未出資引受信用損失準備内の活動を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 期初残高 | | | | | $ | 14,380 | | $ | 16,378 | | $ | — | |
| CECLの無資金引受による信用損失準備金への影響 | | | | | — | | — | | 2,947 | |
| 企業合併で得られた資金源のない引受金の信用損失準備金増加 | | | | | — | | — | | 10,499 | |
| 未調達資金引受金の信用損失準備金 | | | | | 8,589 | | (1,998) | | 2,932 | |
| 期末残高 | | | | | $ | 22,969 | | $ | 14,380 | | $ | 16,378 | |
ローンの買い戻しや賠償
第三者投資家への住宅ローンの売却については、当社はその開始活動の適切性について慣用的かつ慣用的な陳述及び保証を行っている。時々、投資家は会社に保証条項に従って彼らに売却するローンを買い戻すことを要求します。このような状況が発生した場合、融資は公正価値によって記録され、それに応じて推定準備金が計上される。買い戻しした貸付元金の総額は7,834, $7,364、と$9,1712022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。同社は融資買い戻しに関連した準備金を設立した
以下の表は、企業総合貸借対照表に計上されるべき費用およびその他の負債における買い戻し準備金活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 期初残高 | | | | | $ | 4,802 | | $ | 5,928 | | $ | 3,529 | |
| ローン買い戻しまたは賠償準備金 | | | | | (2,989) | | (766) | | 2,607 | |
| | | | | | | |
| ローンの損失を買い戻すか返済するか | | | | | (192) | | (360) | | (208) | |
| 期末残高 | | | | | $ | 1,621 | | $ | 4,802 | | $ | 5,928 | |
| | | | | | | |
法律訴訟
正常な業務過程では時々様々な法律クレームが発生し、経営陣はこれらのクレームは当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。
Note (17)—派生商品：
同社はデリバティブ金融商品をその継続的な努力の一部として利用し、その金利リスクの開放とその顧客の開放を管理している。米国会計基準第815号“デリバティブ及びヘッジ”によると、派生金融商品は公正な価値に基づいて総合貸借対照表項目“その他の資産”又は“その他の負債”に計上される
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
当社は融資を約束し、融資金利は融資前に決定する(金利ロック約束)。このような約束の下で、担保ローンの金利は通常ロックされています45至れり尽くせり90取引先との付き合いの日数。これらの金利ロックは、当社の総合貸借対照表に公正価値で記録することを約束しています。当社も最大の努力或いは強制的な長期承諾を行い、二級市場投資家に住宅ローンを売却する。為替ロック承諾と長期承諾の推定値変化による収益と損失は現在収益の中で確認され、総合損益表の“担保銀行業務収入”の項目に反映されている。
当社も長期承諾、先物及びオプション契約を経済ヘッジとし、住宅ローン返済権の公正価値変動を相殺する。これらのツールに関する損益は収益を計上し，総合損益表の“住宅ローン銀行収入”の項に反映される。
また、当社は、そのビジネス顧客が金利変動におけるリスクの管理に協力するためのデリバティブを締結している。お客様の契約に関する金利リスクを低減するため、当社は契約を締結しました
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
派生商品契約を相殺する。会社は信用限度額の審査と監視プログラムを通じてその信用リスク、あるいはその商業顧客の潜在的な違約リスクを管理する。
次の表は、提出日までに同社の非指定デリバティブ金融商品の詳細を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | |
| | 名目金額 | | 資産 | | 負債.負債 | |
| | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 560,310 | | | $ | 45,775 | | | $ | 45,762 | | |
| 長期承諾 | | 207,000 | | | 306 | | | — | | |
| 金利ロック約束 | | 118,313 | | | 1,433 | | | — | | |
| 先物契約 | | 87,700 | | | — | | | 3,790 | | |
| | | | | | | |
| 合計する | | $ | 973,323 | | | $ | 47,514 | | | $ | 49,552 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 名目金額 | | 資産 | | 負債.負債 |
| | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 600,048 | | | $ | 19,265 | | | $ | 19,138 | |
| 長期承諾 | | 1,180,000 | | | — | | | 1,077 | |
| 金利ロック約束 | | 487,396 | | | 7,197 | | | — | |
| 先物契約 | | 429,000 | | | 922 | | | — | |
| | | | | | |
| 合計する | | $ | 2,696,444 | | | $ | 27,384 | | | $ | 20,215 | |
会社の非指定デリバティブ金融商品に関する総合収益表に含まれる収益(損失)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 住宅ローン銀行の収入に含まれています | | | | | | | |
| 金利ロック約束 | | | | | $ | (5,764) | | $ | (27,194) | | $ | 27,339 | |
| 長期承諾 | | | | | 55,804 | | 25,661 | | (73,033) | |
| 先物契約 | | | | | (36,381) | | (7,949) | | 8,151 | |
| オプション契約 | | | | | 36 | | — | | — | |
| 合計する | | | | | $ | 13,695 | | $ | (9,482) | | $ | (37,543) | |
キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ
その会社はまだ二つ名目金額合計#ドルの金利交換協定30,000総額#ドルの長期債務における未償還二次債券の金利リスクをヘッジする30,930それは.これらの合意によると、会社は3ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利に相当する変動金利を受け取り、加重平均固定金利を支払います2.08%です。ロンドン銀行の同業解体が2023年6月に停止した後、金利はSOFRに転換され、市場基準に基づいて調整される。金利スワップ契約は2024年6月に満期となり、キャッシュフローヘッジに指定され、金利変化によるキャッシュフロー変動を減らすことを目的としている
以下は、公表日までに同社が指定したキャッシュフローのヘッジの概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| | | 名目金額 | | 公正価値を見積もる | | 貸借対照表位置 | | 公正価値を見積もる | | 貸借対照表位置 | |
金利交換協定-
二次債務 | | $ | 30,000 | | | $ | 1,255 | | | その他の資産 | | $ | (785) | | | 費用とその他の負債を計算すべきである | |
| | | | | | | | | | | |
同社の総合損益表には#ドルの損失が含まれている93, $577、と$3532022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度は、それぞれこれらのキャッシュフローのヘッジに関する借金利息支出である。また、当社は2020年12月31日までの年度内に、先の金利交換契約の廃止に関する未償却収益を再分類し、金額は#ドルとした955税金を差し引く純額$337累積された他の包括的収入から基本FHLBプリペイド満了時の収益まで。いくつありますか違います。2022年12月31日または2021年12月31日までの年度内に、累計他の全面赤字から収益に再分類する。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
以下は、キャッシュフローヘッジのデリバティブに指定されている他の総合損失(収入)から税を差し引いた金額を開示する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | |
他の総合項目で確認された損益金額 収入，税費(収益)を差し引いた純額は$である532, $293と$(363) | | | | | $ | 1,508 | | $ | 831 | | $ | (1,031) | |
公正価値ヘッジのデリバティブに指定される
当社は2022年12月31日までに策定した三つ金利変動が様々な固定金利負債(特定の通貨市場預金および二次債務を含む)の公正価値に及ぼす影響を軽減するために、公正価値ヘッジを指定する。ヘッジポリシーは、ヘッジされた項目の固定金利を毎月支払う毎日複合SOFR借金に変換する。公正価値ヘッジとして指定された派生ツールの場合、派生ツールの収益または損失、ならびにヘッジ資産または負債の相殺損失または収益は、ヘッジリスクに起因し、当期収益で確認されるべきである。デリバティブの損益はヘッジプロジェクトの収益影響と同様の損益表項目に示した。 2022年12月31日現在、公正価値ヘッジは有効とされている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 名目金額 | | 残り期間(年単位) | | 固定料率を受ける | | 報酬変動率 | | 公正価値を見積もる |
| 他の負債に含まれる派生ツール： | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる
プロトコル-従属プロトコル
債務 | | $ | 100,000 | | | 1.17 | | 1.46% | | 軟性 | | $ | (3,830) | |
金利が入れ替わる
プロトコル-固定レート
貨幣市場預金 | | 75,000 | | | 1.64 | | 1.50% | | 軟性 | | (3,693) | |
金利が入れ替わる
プロトコル-固定レート
貨幣市場預金 | | 125,000 | | | 1.64 | | 1.50% | | 軟性 | | (6,154) | |
| 合計する | | $ | 300,000 | | | 1.48 | | 1.48% | | | | $ | (13,677) | |
以下に、これらの公正価値ヘッジツールに関連する借金および預金利息支出に含まれる費用金額を開示する
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | |
| 指定公平価値ヘッジ： | | | | | | |
| 預金利子支出 | | | | | $ | (717) | | |
| 借入金利息支出 | | | | | (395) | | |
| Total | | | | | $ | (1,112) | | |
2022年12月31日現在、公正価値ヘッジ累計調整に関する貸借対照表には、以下の金額が記録されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表上の項目 | | はめられた品物の帳簿金額 | | 裁定項目の帳簿金額を公正価値ヘッジ調整累積減少額に計上する |
| | | | | | | | | |
| 借金をする | | $ | 95,171 | | | | (1) | $ | (3,830) | | | |
| 貨幣市場と貯蓄預金 | | 196,520 | | | | (2) | (9,847) | | | |
| | | | | | | | | |
(1)帳簿価額には、未償却二次債券発行コスト#ドルも含まれる999.
(2)額面には、未付加価値購入会計公正価値プレミアム#ドルも含まれる6,367.
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
“相殺権”が存在するか、または強制的に実行可能な総純額決済プロトコルによって制約されている場合、特定の金融商品(派生商品を含む)は、契約を早期に終了したときの売掛金純額または支払額を決定するために、取引相手に入金された担保を含む、非違約者または影響を受けない側が確認された金額を相殺する権利がある総合貸借対照表で相殺する資格がある可能性がある。当社のいくつかの派生ツールは総純額決済プロトコルを遵守しなければなりませんが、当社は総合貸借対照表内でそのような金融商品を相殺することを選択していません次の表に記載します。当社が総合貸借対照表で確認した派生ツールの総頭寸、及び派生ツールの純頭寸は、担保を含み、当該等の担保の運用が減少しない限り、以下の派生ツールの純負債頭寸を減少させませんゼロもし、会社が実行可能な総純額決済プロトコルの制約の下でこれらのチケットを相殺することを選択した場合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 相殺デリバティブ | | デリバティブ負債 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 確認した総金額 | | $ | 44,273 | | | $ | 4,990 | | | $ | 20,251 | | | $ | 15,733 | |
| 総合貸借対照表における毛額相殺 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総合貸借対照表に記載されている純額 | | 44,273 | | | 4,990 | | | 20,251 | | | 15,733 | |
| | | | | | | | |
| 総合貸借対照表における未相殺の総額 | | | | | | | | |
| 減算：金融商品 | | 14,229 | | | 4,297 | | | 14,229 | | | 4,297 | |
| 差し引く：質抵当の金融担保 | | — | | | — | | | 6,022 | | | 11,436 | |
| 純額 | | $ | 30,044 | | | $ | 693 | | | $ | — | | | $ | — | |
顧客とのデリバティブ契約の多くは担保として担保されている。また、デリバティブ取引業者との金利合意により、当社はこれらの取引相手に保証金の提供を要求される可能性があります。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社はあるデリバティブ取引相手に最低担保入金敷居があり、担保入金金額は$です23,325そして$57,868それぞれこのような合意の下でのそれの義務に違反する。デリバティブ契約担保品質担保として現金を連結貸借対照表の“その他資産”に計上する。
Note (18)—金融商品の公正な価値：
FASB ASC 820-10は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために徴収される交換価格または支払いの交換価格として定義する。ASC 820−10はまた、公正価値を計量するための推定技術の投入を3つの大きなレベルに分割する階層構造に基づいて資産および負債の公正価値を計量するためのフレームワークを構築する。公正価値階層構造は同じ資産と負債の活発な市場オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。この階層構造は，利用可能な場合に最も観測可能な入力を用いることで観測可能入力の使用を最大化し，観測不可能入力の使用を最大限に削減することを要求する.観察できる投入は，市場参加者が当社以外のソースから得られた市場データに基づいて資産や負債を定価する際に使用する投入である。観察できない投入は，管理層の仮説の推定による仮説であり，市場参加者は，その場合に得られる最適な情報が資産や負債の定価である場合にこれらの仮定を用いる
入力の信頼性により，階層構造は以下の3つのクラスに分類される
レベル1：計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場における調整されていないオファー
レベル2：第1レベル価格以外の他の重大な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または観測可能な市場データによって確認されることができる他の投入
第三レベル：資産または負債の重大な観察不可能な投入は、資産または負債の定価で使用されるという経営陣の仮定の推定に基づいている
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
当社は、金融資産と負債の公正価値を、経常性と非日常性の原則に従って記録する方法と仮定を採用している
| | | | | | |
| 投資証券 | | 投資証券は公正価値に基づいて経常的な原則で入金される。有価証券の公正価値は市場見積もりに基づいている。オファーがない場合、公正価値は、同様のツールのオファー市場価格に基づいて、またはマトリックス定価によって決定され、マトリックス定価は、特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、他の基準オファー証券間の価格関係または相関に依存するために、業界で広く使用されている数学的技術である。類似ツールの見積市価評価または行列定価で推定される投資証券は、第2レベルに分類される。推定された重大な投入が観察されない場合には、売却可能な証券は、公正価値レベルの第3レベルに分類される。証券または他の基準証券に活発な市場がない場合、当社は他の高リスク証券の割引幅を参考にして公正価値を推定する |
| | |
販売待ちのローンを持つ | | 保有している販売待ちローンは公正価値に基づいて帳簿に記入する.公正価値は担保ローン組合せの中で類似した特徴を持つローンの現在の二級市場価格によって決定され、即ち第二級投入を使用する。販売待ちの商業ローンを持つ公正な価値は収益法を採用して決定し、そして各種の仮定を採用して、期待キャッシュフロー、市場割引率、信用指標及び担保価値(例えば適用)を含む。したがって、これらのローンはレベル3とみなされます。保証されたGNMAオプション買い戻しローンは、公正な価値オプションから除外されます。 |
| | |
派生商品 | | 当社が顧客取引を促進するために締結した金利交換協定の公正価値は、金利交換活動に従事するエンティティが提供する公正価値に基づいており、将来のキャッシュフローと金利に基づいている。担保融資ルートに関連する金利ロック承諾の公正価値は、現在類似した合意を達成するために徴収されている費用に基づいており、固定金利承諾についても、現在の金利レベルと承諾金利との差額も考慮されている。当社が指定したキャッシュフローと公正価値ヘッジの公正価値は，固定金利割引キャッシュフローと変動金利割引キャッシュフローとの差額を計算することで決定される.会社のヘッジ値の公正価値は、指定された現金流量ヘッジと指定された公正価値ヘッジを含み、すべて観察可能な市場投入を利用した定価モデルに基づいている。このような金融商品はレベル2に分類される |
| | |
オレオ | | オレオはローン返済義務の一部または全部を返済して得られた商業や住宅不動産、売却のために保有する余分な土地や施設で構成されている。債務返済のために買収したオレオは、融資帳簿金額や不動産の公正価値から販売コストを差し引いた低い者を基準とする。公正価値は、非日常的なベースで合格カード評価士の評価に基づいて決定され、経営層による販売コストおよび保有期間割引の推定値に基づいて調整される。推定値は3段階に分類される |
| | |
抵当ローン返済権 | | MSRは公正価値で価格を計算します。公正価値は収益法を用いて確定し、各種の仮定を採用し、期待キャッシュフロー、市場割引率、早期返済速度、サービスコストとその他の要素を含む。したがって，MSRはレベル3とみなされる |
| | |
担保がローンに依存する | | 担保依存ローンとは、現在の資料と事件に基づいて、当社は担保が担保償還権を失う可能性があることを確定したローン、あるいは借り手が財務困難に遭遇したため、当社は経営或いは売却を通じて大幅にローンを返済することを期待しているが、債権者はローン契約の契約条項に基づいてすべての満期金のローンを回収できない可能性が高い。担保依存型ローンはレベル3に分類される |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
以下の表には、当社の金融商品の見積公正価値及び関連帳簿価値が含まれています。非金融商品のプロジェクトは含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値 |
| 2022年12月31日 | | 帳簿金額 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 1,027,052 | | | $ | 1,027,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027,052 | |
| 投資証券 | | 1,474,176 | | | — | | | 1,474,176 | | | — | | | 1,474,176 | |
| | | | | | | | | | |
| 投資のための純融資 | | 9,164,020 | | | — | | | — | | | 9,048,943 | | | 9,048,943 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | | 113,240 | | | — | | | 82,750 | | | 30,490 | | | 113,240 | |
| 受取利息 | | 45,684 | | | 126 | | | 6,961 | | | 38,597 | | | 45,684 | |
| 抵当ローン返済権 | | 168,365 | | | — | | | — | | | 168,365 | | | 168,365 | |
| 派生商品 | | 48,769 | | | — | | | 48,769 | | | — | | | 48,769 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 預金： | | | | | | | | | | |
| 期日は明記されていない | | $ | 9,433,860 | | | $ | 9,433,860 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,433,860 | |
| 定められた期限がある | | 1,421,974 | | | — | | | 1,422,544 | | | — | | | 1,422,544 | |
合意に基づいて売却された証券 買い戻しと購入の連邦資金 | | 86,945 | | | 86,945 | | | — | | | — | | | 86,945 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | | 175,000 | | | — | | | 175,000 | | | — | | | 175,000 | |
| 二次債務、純額 | | 126,101 | | | — | | | — | | | 118,817 | | | 118,817 | |
| | | | | | | | | | |
| 支払利息 | | 8,648 | | | 2,571 | | | 4,559 | | | 1,518 | | | 8,648 | |
| 派生商品 | | 63,229 | | | — | | | 63,229 | | | — | | | 63,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値 |
| 2021年12月31日 | | 帳簿金額 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 1,797,740 | | | $ | 1,797,740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,797,740 | |
| 投資証券 | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | |
| | | | | | | | | | |
| 投資のための純融資 | | 7,479,103 | | | — | | | — | | | 7,566,717 | | | 7,566,717 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | | 752,223 | | | — | | | 672,924 | | | 79,299 | | | 752,223 | |
| 受取利息 | | 38,528 | | | 36 | | | 6,461 | | | 32,031 | | | 38,528 | |
| 抵当ローン返済権 | | 115,512 | | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
| 派生商品 | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 預金： | | | | | | | | | | |
| 期日は明記されていない | | $ | 9,705,816 | | | $ | 9,705,816 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,705,816 | |
| 定められた期限がある | | 1,131,081 | | | — | | | 1,137,647 | | | — | | | 1,137,647 | |
合意に基づいて売却された証券 買い戻しと購入の連邦資金 | | 40,716 | | | 40,716 | | | — | | | — | | | 40,716 | |
| | | | | | | | | | |
| 二次債務、純額 | | 129,544 | | | — | | | — | | | 133,021 | | | 133,021 | |
| | | | | | | | | | |
| 支払利息 | | 3,162 | | | 140 | | | 1,510 | | | 1,512 | | | 3,162 | |
| 派生商品 | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
公正価値の恒常的な計量による2022年12月31日の資産残高と水準を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(負債)
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力
(レベル2) | | 重大で気づかない
入力
(レベル3) | | 合計する |
| 日常的な推定値： | | | | | | | | |
| 金融資産： | | | | | | | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関証券 | | $ | — | | | $ | 40,062 | | | $ | — | | | $ | 40,062 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | — | | | 1,034,193 | | | — | | | 1,034,193 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | — | | | 17,644 | | | — | | | 17,644 | |
| 市政証券 | | — | | | 264,420 | | | — | | | 264,420 | |
| アメリカ国債 | | — | | | 107,680 | | | — | | | 107,680 | |
| 会社証券 | | — | | | 7,187 | | | — | | | 7,187 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | | — | | | 2,990 | | | — | | | 2,990 | |
| 総証券 | | $ | — | | | $ | 1,474,176 | | | $ | — | | | $ | 1,474,176 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | | $ | — | | | $ | 56,539 | | | $ | 30,490 | | | $ | 87,029 | |
| 抵当ローン返済権 | | — | | | — | | | 168,365 | | | 168,365 | |
| 派生商品 | | — | | | 48,769 | | | — | | | 48,769 | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
| 派生商品 | | — | | | 63,229 | | | — | | | 63,229 | |
非日常的な基礎の上で公正な価値で計量された2022年12月31日の資産残高と水準を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(負債)
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力
(レベル2) | | 重大で気づかない
入力
(レベル3) | | 合計する | | | | |
| 非恒常性評価： | | | | | | | | | | | | |
| 金融資産： | | | | | | | | | | | | |
| 所有している他の不動産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,497 | | | $ | 2,497 | | | | | |
担保依存型純ローン保有量
投資： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | | | | | |
| 1~4世帯住宅ローン | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 366 | | | $ | 366 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非所有者占有 | | — | | | — | | | 2,494 | | | 2,494 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 担保は融資総額に依存する | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,860 | | | $ | 2,860 | | | | | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
公正価値の恒常的な計量による2021年12月31日の資産残高と水準を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(負債)
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力
(レベル2) | | 重大で気づかない
入力
(レベル3) | | 合計する |
| 日常的な推定値： | | | | | | | | |
| 金融資産： | | | | | | | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関証券 | | $ | — | | | $ | 33,870 | | | $ | — | | | $ | 33,870 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | — | | | 1,269,372 | | | — | | | 1,269,372 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | — | | | 15,250 | | | — | | | 15,250 | |
| 市政証券 | | — | | | 338,610 | | | — | | | 338,610 | |
| アメリカ国債 | | — | | | 14,908 | | | — | | | 14,908 | |
| 会社証券 | | — | | | 6,515 | | | — | | | 6,515 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | | — | | | 3,367 | | | — | | | 3,367 | |
| 総証券 | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | | $ | — | | | $ | 672,924 | | | $ | 79,299 | | | $ | 752,223 | |
| 抵当ローン返済権 | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
| 派生商品 | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
| 派生商品 | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
非日常的な基礎の上で公正な価値で計量された2021年12月31日の資産残高と水準を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(負債)
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力
(レベル2) | | 重大で気づかない
入力
(レベル3) | | 合計する |
| 非恒常性評価： | | | | | | | | |
| 金融資産： | | | | | | | | |
| 所有している他の不動産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,308 | | | $ | 6,308 | |
担保依存型純ローン保有量
投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 建設 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 606 | | | $ | 606 | |
| 住宅不動産： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 住宅信用限度額 | | — | | | — | | | 592 | | | 592 | |
| 商業地所： | | | | | | | | |
| 所有者占有率 | | — | | | — | | | 729 | | | 729 | |
| 非所有者占有 | | — | | | — | | | 3,526 | | | 3,526 | |
| 消費者や他の人は | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | |
| 担保は融資総額に依存する | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,477 | | | $ | 5,477 | |
以下の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までに非日常的に公平な価値に基づいて計量された資産推定値に使用される重大な観察不能投入(第3レベル)の情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | | | | | | | | | |
| 金融商品 | | 公正価値 | | 技術を評価する | | 意味が重大である
観測不可能な入力 | | 範囲.範囲
入力 | |
担保依存型純融資
投資のために保有する | | $ | 2,860 | | | 抵当品の推定値 | | 売り上げの割引に匹敵する | | 10%-35% | |
| 所有している他の不動産 | | $ | 2,497 | | | 物件評価価値から売却コストを差し引く | | 販売原価割引 | | 0%-15% | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | | | | | | | | |
| 金融商品 | | 公正価値 | | 技術を評価する | | 意味が重大である
観測不可能な入力 | | 範囲.範囲
入力 | |
担保がローンに依存する
投資のために保有する | | $ | 5,477 | | | 抵当品の推定値 | | 売り上げの割引に匹敵する | | 10%-35% | |
| 所有している他の不動産 | | $ | 6,308 | | | 物件評価価値から売却コストを差し引く | | 販売原価割引 | | 0%-15% | |
担保依存型融資については，担保の公正価値と計量日までの融資の余剰コストベースとの差額に基づいて計測する.ローン担保の公正価値は第三者評価によって決定され、その後、担保清算に関する推定販売と決済コストに基づいて調整される。担保依存型ローンは少なくとも四半期ごとに追加減額を審査及び評価し、評価時の市場状況の変化及び管理層による借り手側及び借り手側業務の理解に応じて調整を行う。2022年12月31日と2021年12月31日までの非日常的基礎で計算した担保依存ローンの償却コスト総額は#ドルである3,054そして$5,781それぞれ，である.
債務返済のために取得した他の不動産は不動産の公正価値から推定販売コストを引いて入金する。その後、公正価値が低下した非日常的な公正価値調整を記録する必要があるかもしれない。償還停止日資産の公正価値によるいかなる減記も信用損失準備金に計上する。担保依存融資や他の所有不動産の評価はいずれも登録一般評価士(商業物件)または登録住宅評価士(住宅物件について)が行い、その資質と許可証は当社が審査·確認した。受信すると、融資管理部のメンバーの1人は、評価に使用された仮定および方法を検討し、最近の市場データまたは全業界統計データのような独立したデータソースと比較した全体的な結果を公正な価値にする。担保に依存した融資は，農業設備，自動車，航空機などの設備売却による回収に依存し，通常は公共源定価や引受サービスによって推定され，複雑な資産は関連する担保に専門知識を持つ仲介人を利用して推定される.
価値オプションを公正に承諾する
次の表は、記載日までに会社が保有している販売待ちローンをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 公正価値オプションに基づいて保有する販売待ちローン： | | | | |
| 販売待ちの商業ローンを持っている | | $ | 30,490 | | | $ | 79,299 | |
| | | | |
| 売却用の住宅ローンを持っている | | 82,750 | | | 672,924 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ち融資総額 | | 113,240 | | | 752,223 | |
| 公正価値オプションに計上されていない販売待ちローン： | | | | |
| 販売待ち住宅ローンを持つ-保証のあるGNMA買い戻しオプション | | 26,211 | | | — | |
| 保有販売待ち融資総額 | | $ | 139,451 | | | $ | 752,223 | |
売却用の住宅ローンを持っている
当社は、ASC 825、“金融商品”(以下、“ASC 825”と呼ぶ)が許可する公正価値選択に基づいて、公正価値で販売されている住宅ローンを計量する。公平な価値でこのような資産を計量することを選択することは、ある時間的な差を減少させることができ、より正確にローンの公正価値変動を、経済的ヘッジを行うための派生ツールの公正価値変動と一致させることができる。
純損失#ドル13,677そして$16,976純収益は$24,2332022年12月31日まで、2021年および2020年12月31日までに、住宅ローン公允価値変動による収益をそれぞれ収入に記入する。この金額は、関連する派生ツールの公正な価値変動を反映しておらず、このような派生ツールは、当該等の住宅ローンに関連する市場関連リスクをヘッジするために使用される。これらの融資、HFS、派生ツールの公正価値の純変動は純損失#ドルを招いた17,633そして$33,284純収益は$31,1922022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。売却用途としての融資および関連デリバティブを持つ公正価値は，総合損益表の住宅ローン銀行収入に変動して記録されている。公正価値オプションを選択することは、当社がコストまたは公正価値の低い金融商品および公正価値に従って派生ツールを会計処理することによる非対称による会計変動を減少させることができる
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
当社が保有する住宅ローンの推定値には信用リスクの仮定が含まれているが、当社がこのような住宅ローンを保有している期間が短いことを考慮すると、特定のツールの信用リスクの推定調整は名目上の調整である
同社は、2022年12月31日までの1年間に、以前に売却された違約90日を超えるサービスGNMAローンに関する些細なメリットを発見し、以前の期間に影響を与えることなく、貸借対照表にこの担保買い戻しオプションを前向きに記録し始めた。より多くの情報は本報告書内に1“列報根拠”を付記している。再登録されたGNMAオプション買い戻しローンは、FASB ASCテーマ825での要求に適合せず、公正価値オプションの下に計上されます。したがって、このような融資は以下の開示から除外される。2021年12月31日までにドルがあります91,924当社は金利の分析とこれらの融資に関連する潜在的名声リスクの評価に基づいて、些細なメリットはないと判断したため、当社は以前販売されていた延滞GNMAローンをその総合貸借対照表に計上していない
販売待ちの商業ローンを持っている
同社は2020年にフランクリン社と合併した際に買収した一連の共有国家信用や機関医療ローンも持っている。これらの商業ローンもまた公正価値オプションに従って計量される。したがって、このような融資は信用損失準備金から除外される次の表に2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度のこのポートフォリオに関する公正価値の変化を示す
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| | 2022年12月31日までの年度 | |
| | 元金残高 | | 公正価値割引 | | 公正価値 | |
| 期初帳簿価値 | | $ | 86,762 | | | $ | (7,463) | | | $ | 79,299 | | |
| 公正価値変動： | | | | | | | |
| リベートとリベート | | (43,676) | | | — | | | (43,676) | | |
| 割引すべき核販売 | | (8,729) | | | 8,729 | | | — | | |
| 他の非利子収入の推定変動を計上する | | — | | | (5,133) | | | (5,133) | | |
| 期末帳簿価値 | | $ | 34,357 | | | $ | (3,867) | | | $ | 30,490 | | |
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| | 2021年12月31日までの年度 |
| | 元金残高 | | 公正価値割引 | | 公正価値 |
| 期初帳簿価値 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | |
| | | | | | |
| 公正価値変動： | | | | | | |
| リベートとリベート | | (141,002) | | | — | | | (141,002) | |
| 割引すべき核販売 | | (8,563) | | | 8,563 | | | — | |
| 他の非利子収入の推定変動を計上する | | (2,736) | | | 7,634 | | | 4,898 | |
| 期末帳簿価値 | | $ | 86,762 | | | $ | (7,463) | | | $ | 79,299 | |
ドルの収益を除いて4,8982021年12月31日までの年度内に、会社はポートフォリオの公正価値変化を確認し、追加収益#ドルを確認しました6,274ポートフォリオを買収する前に一部解約した融資の返済と関係がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| | 元金残高 | | 公正価値割引 | | 公正価値 |
| 期初帳簿価値 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
フランクリンから買収した販売待ちの商業ローン | | 350,269 | | | (24,063) | | | 326,206 | |
| 公正価値変動： | | | | | | |
| リベートとリベート | | (111,206) | | | — | | | (111,206) | |
| 割引すべき核販売 | | — | | | (2,825) | | | (2,825) | |
| 他の非利子収入の推定変動を計上する | | — | | | 3,228 | | | 3,228 | |
| 期末帳簿価値 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | |
公正価値に応じて計量された販売待ちローンの利息収入は、契約金利に基づいて稼いでおり、総合収益表の利息収入に反映されるため、計算される。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値で計量された被販売ローンと非課税ローンの公正価値と元本残高との差額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 骨材
公正価値 | | 未払い元金残高合計 | | 差別化する |
| 販売待ち住宅ローンを持って公正価値に応じて計量する | | $ | 82,750 | | | $ | 81,520 | | | $ | 1,230 | |
| 販売待ちの商業ローンを持って公正価値に応じて計量する | | 21,201 | | | 22,126 | | | (925) | |
| | | | | | |
| 販売待ちの非課税商業ローンを持っている | | 9,289 | | | 12,231 | | | (2,942) | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 骨材
公正価値 | | 未払い元金残高合計 | | 差別化する |
| 販売待ち住宅ローンを持って公正価値に応じて計量する | | $ | 672,924 | | | $ | 658,017 | | | $ | 14,907 | |
| 販売待ちの商業ローンを持って公正価値に応じて計量する | | 74,082 | | | 76,863 | | | (2,781) | |
| | | | | | |
| 販売待ちの非課税商業ローンを持っている | | 5,217 | | | 9,899 | | | (4,682) | |
Note (19)—親会社財務諸表：
以下の情報は、FB金融会社の2022年12月31日と2021年12月31日まで、および2022年12月31日までの3年間の1年間の簡明貸借対照表、損益表、現金流量を示している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで |
| 貸借対照表 | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
現金と現金等価物(1) | | $ | 3,052 | | | $ | 21,515 | |
| | | | |
| | | | |
子会社への投資(1) | | 1,337,657 | | | 1,427,784 | |
| その他の資産 | | 16,654 | | | 14,487 | |
| 商誉 | | 29 | | | 29 | |
| 総資産 | | $ | 1,357,392 | | | $ | 1,463,815 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 借金をする | | $ | 30,930 | | | $ | 30,930 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | 1,037 | | | 283 | |
| 総負債 | | 31,967 | | | 31,213 | |
| 株主権益 | | | | |
| 普通株 | | 46,738 | | | 47,549 | |
| 追加実収資本 | | 861,588 | | | 892,529 | |
| 利益を残す | | 586,532 | | | 486,666 | |
| その他の総合収益を累計する | | (169,433) | | | 5,858 | |
| 株主権益総額 | | 1,325,425 | | | 1,432,602 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 1,357,392 | | | $ | 1,463,815 | |
(1)合併中のキャンセル
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 損益表 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
銀行子会社からの配当収入(1) | | $ | 49,000 | | | $ | 122,500 | | | $ | 49,706 | |
| | | | | | |
非銀行子会社からの配当収入(1) | | — | | | 2,525 | | | — | |
| 投資収益 | | — | | | 249 | | | 217 | |
| | | | | | |
| その他の収入 | | 89 | | | 15 | | | 1,732 | |
| 総収入 | | 49,089 | | | 125,289 | | | 51,655 | |
| 費用.費用 | | | | | | |
| 利子支出 | | 1,587 | | | 2,455 | | | 3,122 | |
| 給料、弁護士費、専門費 | | 1,590 | | | 1,445 | | | 1,458 | |
| その他の非利息支出 | | 771 | | | 1,812 | | | 283 | |
| 総費用 | | 3,948 | | | 5,712 | | | 4,863 | |
未分配所得税前収益、収益、権益
子会社の収益 | | 45,141 | | | 119,577 | | | 46,792 | |
| 連邦と州の所得税割引 | | (1,002) | | | (2,992) | | | (1,155) | |
| 子会社未分配収益のうち権益前収益 | | 46,143 | | | 122,569 | | | 47,947 | |
銀行子会社が収益を分配していない権利(1) | | 76,232 | | | 68,351 | | | 15,168 | |
非銀行子会社が収益を分配していない権利(1) | | 2,180 | | | (635) | | | 506 | |
| 純収入 | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | |
| | | | | | |
(1)合併中のキャンセル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 現金フロー表 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動 | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 124,555 | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 銀行子会社の未分配収入における権益 | | (76,232) | | | (68,351) | | | (15,168) | |
| 非銀行子会社の未分配収入における権益 | | (2,180) | | | 635 | | | (506) | |
| 投資収益 | | — | | | (249) | | | (217) | |
| | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | 9,857 | | | 10,282 | | | 10,214 | |
| その他の資産増加 | | (802) | | | (3,916) | | | (9,717) | |
| その他の負債の減少 | | (7,381) | | | (678) | | | (11,853) | |
| | | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 47,817 | | | 128,008 | | | 36,374 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 企業合併で支払われた現金純額(付記2参照) | | — | | | — | | | (35,505) | |
| 株式証券を売却して得た収益 | | — | | | 1,422 | | | — | |
| 投資活動提供の現金純額 | | — | | | 1,422 | | | (35,505) | |
| 融資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| 二次債務の支払 | | — | | | (60,000) | | | — | |
| 二次債務公正価値割増の増加 | | — | | | (369) | | | (436) | |
| 他の借金に対する支払い | | — | | | (15,000) | | | — | |
| その他の借金で得た金 | | — | | | — | | | 15,000 | |
| 株式ベースの給与前払金 | | (2,842) | | | (10,158) | | | (1,510) | |
| 従業員の株式購入計画の下で普通株を売却する純収益 | | 1,212 | | | 1,480 | | | 978 | |
| 普通株買い戻し | | (39,979) | | | (7,595) | | | — | |
| 普通株払いの配当 | | (24,503) | | | (20,866) | | | (14,177) | |
| 帰属配当金補償時に支払われる配当金は同値である | | (168) | | | (717) | | | (87) | |
| 融資活動のための現金純額 | | (66,280) | | | (113,225) | | | (232) | |
| 現金および現金等価物の純増加 | | (18,463) | | | 16,205 | | | 637 | |
| 年初現金および現金等価物 | | 21,515 | | | 5,310 | | | 4,673 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 3,052 | | | $ | 21,515 | | | $ | 5,310 | |
| 非現金開示を追加する： | | | | | | |
| 制限株式単位の配当金を支払わないことが発表された | | $ | 222 | | | $ | 400 | | | $ | 238 | |
| 銀行子会社からの非現金配当金 | | — | | | — | | | 956 | |
| 銀行子会社に非現金証券を割り当てる | | — | | | 2,646 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
Note (20)—細分化市場報告：
当社および当行はいずれも銀行業務に従事しており、全方位的な金融サービスを提供しています。会社は、部門経営業績の会社全体に対する重要性、提供された製品とサービス、顧客の特徴、部門の流れとサービス交付、および最高経営責任者(会社の経営決定者)の資源に対する定期的な財務業績審査と資源配分に基づいて、報告すべき部門を決定する。その会社は確定した二つ他の報告可能な部門-銀行と抵当ローン。同社の主要部門は銀行業務であり、企業、商業、消費者顧客に全方位的な預金とローン製品とサービスを提供する。同社はまた、住宅担保融資のサービス提供や、政府機関への融資の梱包と証券化を含む担保部門を通じて要求に応じた住宅担保融資を開始している。同社の担保融資部門は、同社の主要な商業·小売銀行業務とは異なる独自の報告可能部門である
担保融資部門の財務業績は，直接収入と支出および分配費用を反映した経営結果に基づいて評価される。この方法は経営陣がその部門の経営業績をよりよく知ることができるようにする。銀行部門の財務業績を評価する際に、最高経営責任者は、ポートフォリオ、電子交付ルート、主に銀行部門の運営を支援する分野を含むが、これらに限定されない間接収入および支出の報告を利用する。したがって、これらは銀行業務部門の業績に含まれている。一般行政分野に関する他の間接収入や支出も、CEOが分析に用いた銀行部門の内部財務業績報告に含まれているため、銀行部門の報告にも含まれている。また、銀行業務部門には、主に製造性住宅ローン業務に従事している同社専門融資部門の結果も含まれている。住宅ローン分部は、銀行支部の資金源を利用して、最終的に二級市場で販売される住宅ローンに資金を提供し、ローン販売で得られた金を用いて銀行支部の債務を返済する
2022年12月31日までの年間で、会社は消費者向けのインターネット配信ルートを直接撤退した1つはのです二つ担保ローン部門の交付ルート。このルートから撤退したため，会社は$を生み出した12,4582022年12月31日までの年度内の再編費用。担保融資部門の再配置は非連続業務として報告された資格を満たしていない。同社は引き続きその伝統的な担保ローン小売ルートを通じてその担保部門内で住宅担保ローンを発行と販売し、担保ローンサービス権を保留し、そして引き続きローンHFI投資組合の中で住宅担保ローンを保有することを計画している。
I担保部分に含まれる金利ロック承諾量と交付ルート別販売量は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 金利ロック承諾量分投入ルート： | | | | | | | |
| 直接消費者向けに | | | | | $ | 663,848 | | $ | 3,745,430 | | $ | 5,539,862 | |
| 小売する | | | | | 2,036,658 | | 3,414,638 | | 3,399,174 | |
| 合計する | | | | | $ | 2,700,506 | | $ | 7,160,068 | | $ | 8,939,036 | |
| 引渡しルート別の金利ロック承諾量の割合： | | | | | | | |
| 直接消費者向けに | | | | | 24.6 | % | 52.3 | % | 62.0 | % |
| 小売する | | | | | 75.4 | % | 47.7 | % | 38.0 | % |
| 納入ルート別住宅ローン販売： | | | | | | | |
| 直接消費者向けに | | | | | $ | 1,031,810 | | $ | 3,328,216 | | $ | 3,751,813 | |
| 小売する | | | | | 1,958,849 | | 2,873,861 | | 2,483,336 | |
| 合計する | | | | | $ | 2,990,659 | | $ | 6,202,077 | | $ | 6,235,149 | |
| 納入ルートごとに区分された担保ローン販売率： | | | | | | | |
| 直接消費者向けに | | | | | 34.5 | % | 53.7 | % | 60.2 | % |
| 小売する | | | | | 65.5 | % | 46.3 | % | 39.8 | % |
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
次の表は、示された期間の部門財務情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 銀行業(4) | | 抵当ローン | | 統合された |
| 純利子収入 | | $ | 412,237 | | | $ | (2) | | | $ | 412,235 | |
信用損失準備金(1) | | 18,982 | | | — | | | 18,982 | |
抵当ローン銀行収入(2) | | — | | | 83,679 | | | 83,679 | |
ヘッジを差し引いた担保ローン返済権は価値変動を公正に許容する(2) | | — | | | (10,099) | | | (10,099) | |
| 他の非利息収入 | | 41,320 | | | (233) | | | 41,087 | |
| 減価償却および償却 | | 7,035 | | | 982 | | | 8,017 | |
| 無形資産の償却 | | 4,585 | | | — | | | 4,585 | |
| | | | | | |
その他の非利息支出(3) | | 240,096 | | | 95,648 | | | 335,744 | |
| 所得税前収入 | | $ | 182,859 | | | $ | (23,285) | | | $ | 159,574 | |
| 所得税費用 | | | | | | 35,003 | |
FB金融会社および非制御純収入に適用されます 利子 | | | | | | 124,571 | |
非制御的権益に適用される純収益(4) | | | | | | 16 | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | | | | | $ | 124,555 | |
| 総資産 | | $ | 12,228,451 | | | $ | 619,305 | | | $ | 12,847,756 | |
| 商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)$を含む8,589無資金引受金の信用損失のために準備する
(2)担保融資返済権の公正価値変動、満期保証額を差し引いた純額は、当社総合損益表における担保融資銀行収入に計上される。
(3)$を含む12,458担保融資では、直接消費者向けの交付ルートから撤退することに関連する担保融資部門の再編費用。
(4)銀行業務部分には非持株権益が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | 銀行業(3) | | 抵当ローン | | 統合された |
| 純利子収入 | | $ | 347,342 | | | $ | 28 | | | $ | 347,370 | |
信用損失準備金(1) | | (40,993) | | | — | | | (40,993) | |
抵当ローン銀行収入(2) | | — | | | 179,682 | | | 179,682 | |
ヘッジを差し引いた担保ローン返済権は価値変動を公正に許容する(2) | | — | | | (12,117) | | | (12,117) | |
| 他の非利息収入 | | 61,073 | | | (383) | | | 60,690 | |
| 減価償却および償却 | | 7,054 | | | 1,362 | | | 8,416 | |
| 無形資産の償却 | | 5,473 | | | — | | | 5,473 | |
| | | | | | |
| その他の非利息支出 | | 220,283 | | | 139,395 | | | 359,678 | |
| 所得税前収入 | | $ | 216,598 | | | $ | 26,453 | | | $ | 243,051 | |
| 所得税費用 | | | | | | 52,750 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
FB金融会社および非制御純収入に適用されます 利子 | | | | | | 190,301 | |
非制御的権益に適用される純収益(3) | | | | | | 16 | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | | | | | $ | 190,285 | |
| 総資産 | | $ | 11,540,560 | | | $ | 1,057,126 | | | $ | 12,597,686 | |
| 商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)$も含めて1,998)無資金引受金のクレジット損失のための準備
(2)担保融資返済権の公正価値変動は、満期保証値を差し引いた純額を当社総合損益表の担保融資銀行収入に計上する。
(3)銀行業務には非持株権が含まれている
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | 銀行業(1)(5) | | 抵当ローン(1) | | 統合された |
| 純利子収入 | | $ | 265,581 | | | $ | 77 | | | $ | 265,658 | |
信用損失準備金(2) | | 107,967 | | | — | | | 107,967 | |
抵当ローン銀行収入(3) | | — | | | 289,702 | | | 289,702 | |
ヘッジを差し引いた担保ローン返済権は価値変動を公正に許容する(3) | | — | | | (34,374) | | | (34,374) | |
| 他の非利息収入 | | 46,527 | | | — | | | 46,527 | |
| 減価償却および償却 | | 6,425 | | | 1,111 | | | 7,536 | |
| 無形資産の償却 | | 5,323 | | | — | | | 5,323 | |
| | | | | | |
その他の非利息支出(4) | | 212,890 | | | 151,336 | | | 364,226 | |
| 所得税前収入 | | $ | (20,497) | | | $ | 102,958 | | | $ | 82,461 | |
| 所得税費用 | | | | | | 18,832 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
FB金融会社および非制御純収入に適用されます 利子 | | | | | | 63,629 | |
非制御的権益に適用される純収益(5) | | | | | | 8 | |
| FB金融会社の純収入に適用されます | | | | | | $ | 63,621 | |
| 総資産 | | $ | 10,254,324 | | | $ | 953,006 | | | $ | 11,207,330 | |
| 商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)先に2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−Kで報告されているように，結果は最初の報告の結果から反映$に改訂された26,416銀行業務の担保融資業務に対する純貢献総額
(2)$も含めて13,361無資金引受金の信用損失のために準備する
(3)担保融資返済権の公正価値変動は、満期保証値を差し引いた純額を当社総合損益表の担保融資銀行収入に計上する。
(4)$も含めて33,824Farmers National買収とFranklin合併に関連する銀行部門の合併コストとドル1,055フランクリン合併に関連した担保ローン部門の合併コスト。
(5)銀行業務には非持株権が含まれている。
♪the the the銀行部門は担保ローン部門に倉庫信用限度額を提供し、保有する販売待ち担保ローンに資金を提供する。倉庫信用限度額は合併で廃止され、担保融資部門が稼いだ利息収入によって制限されている。住宅ローン分部がこの倉庫信用限度額の下で銀行支店に支払った利息金額は、当社銀行支店の利息収入と住宅ローン分部の利息支出とし、両者とも支部ごとの純利息収入計算に計上されている。この倉庫信用限度額によると、住宅ローン部門が銀行部門に支払う利息金額は#ドルである18,906, $23,910、と$14,8102022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。
Note (21)—最低資本要件：
銀行と銀行持ち株会社は連邦銀行機関が管理する監督管理資本要求の制約を受けている。自己資本比率基準、及び銀行に対する適時な是正措置法規は、監督管理会計慣例に基づいて計算した資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。資本金の要求を満たしていないことは規制行動を引き起こすかもしれない。
非先進的な方法機関の監督管理指導によると、銀行と会社は次の表に示す最低自己資本比率を維持しなければならない。また，米国バーゼルプロトコルIII資本規則に基づき，蓄積された他の包括的収益を規制資本に計上しないことを決定した。この銀行と会社は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、それらが遵守しなければならないすべての自己資本比率要件を満たしている。
2020年3月、OCC、FRB理事会とFDICは最終規則を発表し、CECLの実施が監督管理資本に与える影響の推定を延期した。最終ルールは、前のルールにおける3年間の移行期間オプションを保持し、CECLの監督資本への影響(発生した損失方法に対する規制資本への影響)の推定を2年遅らせるオプション、次いで3年移行期間(5年移行期間オプション)を銀行に提供する。同社は許可された5年間に資本移行減免を採用し、CECL採用の初歩的な影響にACL四半期成長の25%を加えて2021年12月31日に延期した。2022年1月1日現在、移行調整の累計金額は固定されており、3年以内に平均的に規制資本計算を段階的に廃止し、そのうち75%の移行条項の影響は2022年に確認され、50%の影響は2023年に確認され、25%の影響は2024年に確認される。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
以下に示した日付までの実際と所要資本金額と比率を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日まで | | 実際 | | | | 最低資本
十分性
資本緩衝 | | 資本が十分である
すぐに訂正して
訴訟条項 |
| | 金額 | | 比率.比率 | | | | | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資本(リスク重み付け資産との比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,528,344 | | | 13.1 | % | | | | | | $ | 1,225,161 | | | 10.5 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,506,543 | | | 12.9 | % | | | | | | 1,222,922 | | | 10.5 | % | | $ | 1,164,688 | | | 10.0 | % |
| 第1級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,315,386 | | | 11.3 | % | | | | | | $ | 991,797 | | | 8.5 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,293,585 | | | 11.1 | % | | | | | | 989,985 | | | 8.5 | % | | $ | 931,750 | | | 8.0 | % |
| 第一級資本(平均資産で計算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,315,386 | | | 10.5 | % | | | | | | $ | 499,648 | | | 4.0 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,293,585 | | | 10.4 | % | | | | | | 499,194 | | | 4.0 | % | | $ | 623,992 | | | 5.0 | % |
普通株一級資本 (リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,285,386 | | | 11.0 | % | | | | | | $ | 816,774 | | | 7.0 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,293,585 | | | 11.1 | % | | | | | | 815,281 | | | 7.0 | % | | $ | 757,047 | | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | 実際 | | | | 最低資本
十分性
資本緩衝 | | 資本が十分である
すぐに訂正して
訴訟条項 |
| | 金額 | | 比率.比率 | | | | | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資本(リスク重み付け資産との比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,434,581 | | | 14.5 | % | | | | | | $ | 1,039,984 | | | 10.5 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,396,407 | | | 14.1 | % | | | | | | 1,038,760 | | | 10.5 | % | | $ | 989,295 | | | 10.0 | % |
| 第1級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,251,874 | | | 12.6 | % | | | | | | $ | 841,892 | | | 8.5 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 840,901 | | | 8.5 | % | | $ | 791,436 | | | 8.0 | % |
| 第一級資本(平均資産で計算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,251,874 | | | 10.5 | % | | | | | | $ | 474,831 | | | 4.0 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,213,700 | | | 10.2 | % | | | | | | 474,044 | | | 4.0 | % | | $ | 592,555 | | | 5.0 | % |
普通株一級資本 (リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融会社 | | $ | 1,221,874 | | | 12.3 | % | | | | | | $ | 693,322 | | | 7.0 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一銀行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 692,507 | | | 7.0 | % | | $ | 643,042 | | | 6.5 | % |
Note (22)—従業員福祉計画：
(A)—401(k) plan:
銀行には401(K)計画(“計画”)があり、この計画によると、ほとんどの従業員がこの計画に参加している。連邦税法のいくつかの制限によると、従業員はその合格報酬の最高額に貢献することができる。その銀行の雇い主は一致している50参加者の支払いの割合は超えてはいけません6従業員の総報酬の割合と利益共有貢献の既得期間は3年制税期を受ける。2022年、2021年、2020年12月31日終了年度、世銀が本計画に提供する該当部分は#ドル3,686, $3,923そして$3,198それぞれ分析を行った。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
(B)獲得した補足退職計画：
同社は一部の元従業員のために不合格の補充的退職計画を策定しており、これらの計画はこれまでの買収を想定している。2022年12月31日と2021年12月31日現在、連結貸借対照表上の他の負債には、退職後の給付#ドルが含まれている2,424そして$2,487それぞれ，これらの計画に関連している.2022年、2021年および2020年12月31日までに、当社は支出$を記録しました119, $94そして$29これらの計画に関する費用と参加者への支払いはそれぞれ#ドルである181, $172そして$131それぞれ2022年、2021年、2020年に。同社はまた、これらの個人のために単一保険料生命保険証書を購入した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、銀行が所有する生命保険の現金払い戻し額は$75,329そして$73,519それぞれ，である.これらの保険証書に関する収入(関連保険料支出を差し引く)は#ドルである1,452, $1,542そして$1,556それぞれ2022年、2021年、2020年に。
Note (23)—株式ベースの報酬：
限定株単位
会社は従業員、役員、役員の利益に応じて、補償手配に基づいてRSUを授与する。RSUの贈与は時間に基づく付与によって制約される.付与された制限株式単位の総数は、付与プロトコルに規定されたサービス条件に基づいて資格帰属を有する制限株式単位の最大数を表す。
下表は2022年12月31日までの年度限定株式単位の変化をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | | 制限株
職場.職場
卓越した | | 重みをつける
平均補助金
日取り
公正価値 | | | | |
| 期初残高(未帰属) | | 492,320 | | | $ | 36.06 | | | | | |
| 授与する | | 145,000 | | | 43.67 | | | | | |
| 既得 | | (221,074) | | | 36.27 | | | | | |
| 没収される | | (51,091) | | | 34.99 | | | | | |
| 期末残高(未帰属) | | 365,155 | | | $ | 39.02 | | | | | |
帰属と解除の制限株式単位の公正価値総額は$である8,018, $16,340、と$5,6192022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで
株式付与及び制限株式単位の帰属に関する補償費用は $7,372, $8,907、と$9,2132022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。これには取締役贈与と株式決済による補償の選択に関する支払金額が含まれており、総額は $663, $635、と$898それぞれ2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内である。
2022年12月31日までに8,891未帰属限定株式単位に関する未確認補償費用総額は，#年加重平均期間内に確認される予定である2.3何年もです。また2022年12月31日までに1,723,860会社の株式補償計画に基づいて発行可能な株。2022年12月31日と2021年12月31日までに292そして$274それぞれ関連制限株式単位に帰属および割り当てる際に支払いを宣言する配当等値単位に関する他の負債には計上すべきである.
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
業績に基づく限定株式単位
会社は業績に基づく制限的な株式単位を幹部や他の上級管理者や従業員に奨励する。奨励条項によると、普通株に付与され変換された単位数は、固定された同業グループに対する会社の業績に基づく三つ-年だ出演期間。帰属後に発行される株式数は0%から200承認されたPSUの割合。同業グループに対する会社の業績は、計算された非公認会計基準調整後の平均有形普通株権益収益率に基づいて測定され、非常損益、合併費用、会社取締役会報酬委員会が承認した他の項目に基づいて調整される。PSUの補償費用は，付与日会社株の公正価値と最も可能な業績状況結果から推定され，業績奨励期間内の時間に応じて調整される
下表に2022年12月31日までおよび今年度までのPSU変化情報をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | 業績株
職場.職場
卓越した | | 重みをつける
平均補助金
日取り
公正価値 | | | | |
| 期初残高(未帰属) | | 115,750 | | | $ | 40.13 | | | | | |
| 授与する | | 69,291 | | | 44.44 | | | | | |
| 既得 | | — | | | — | | | | | |
| 没収または期限切れ | | (23,374) | | | 42.65 | | | | | |
| 期末残高(未帰属) | | 161,667 | | | $ | 41.73 | | | | | |
次の表は、2022年12月31日までの会社未完成PSUに関するデータをまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授与年 | | 授権価格 | | ベストの年 | | 未完成PSU |
2020 (1) | | $ | 36.21 | | | 2023 | | 44,319 |
2021 (1) | | $ | 43.20 | | | 2024 | | 56,406 |
2022 (2) | | $ | 44.44 | | | 2025 | | 60,942 |
(1)帰属要因は0%, 25%, 100%, or 200所定の同業者に対する会社のパフォーマンスに基づく未完了PSUの割合 組過固定の三つ-年間実績期間。 (2)帰属係数は以下の間で補間される0%和200所定の同業者に対する会社のパフォーマンスに基づく未完了PSUの割合 組過固定の三つ-年間実績期間 |
同社が記録した賠償費用は#ドルです2,485, $1,375、と$1,0012022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。2022年12月31日現在、最大未確認補償コストは200PSU未帰属に関連する支払率は$8,638確認可能料金の加重平均残履行期間は1.84何年もです
従業員の株購入計画：
会社は従業員の株式購入計画を維持しており、この計画によると、従業員は賃金減額で会社の普通株を購入することができる。従業員の購入価格は95発行期間の初日または最終日には、市場価格の割合が低い。任意の発売期間内に発行可能な最高株式数は200,000株や参加者が購入した株は超えてはいけない725任意の発売期間中の株(いずれにしても、$を超えない25毎年の普通株の価値)。いくつありますか26,950, 37,310そして、そして30,179ESPPが発行した普通株により、従業員の賃金差し止め収益は$となる1,087, $1,190、と$919それぞれ2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内である。2022年12月31日までに2,314,746ESPPによって発行可能な株。
FB金融会社とその子会社
連結財務諸表付記
(ドル金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていません)
Note (24)—関係者取引：
(A)ローン：
本行はすでに当社の取締役、いくつかの管理層、主要株主及び行政人員及び彼らの正常な業務過程における関連権益に融資を提供し、監督管理規定に適合するように引き続き彼らに融資を提供することを期待している
世銀幹部、ある管理職と取締役に発行した融資及びその関連権益を以下のように分析した
| | | | | | | | |
| 2022年1月1日現在の未返済ローン | | $ | 29,010 | |
| 新規融資と立て替え金 | | 67,024 | |
| 関係者の地位の変更 | | (9,939) | |
| 金を返す | | (3,536) | |
| 2022年12月31日までの未返済ローン | | $ | 82,559 | |
ある主管者、特定の管理職、および取締役およびその関連利益に対する無資金引受総額は#ドルである31,564そして$10,9942022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
(B)預金：
当行は関係者の預金合計を持っている玲玲$347,660 aND$312,956それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
(C)レンタル証書：
当行は当社のいくつかの取締役が所有する実体に様々なオフィススペースを異なる条項で借りています。これらの物件の賃貸費用は合計#ドルです396, $497、と$5102022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度
(D)航空リースおよび時間分割プロトコル：
世銀は2021年12月31日までの年間で子会社FBK Aviation，LLCを設立し、その実体下で飛行機を購入した。FBK Aviation、LLCはまた、同社の取締役が所有するエンティティと非独占航空機レンタル協定を維持している。2022年12月31日および2021年12月31日までに、当社は収入が$に達することを確認しました52そして$21それぞれ本プロトコルに準拠する.また、当社は、当社の取締役1人および当社の元取締役1人が所有するエンティティが所有する航空機に関する航空時分割合意の参加者である。当社は2021年12月31日及び2020年12月31日までの年間で支払いました32そして$161この合意に基づき，区別する違います。これらの金額は2022年12月31日までの年間で支払われている
(E)登録権プロトコル：
当社は、その前の大株主が2016年に初めて公募した登録権について締結した契約者であり、この合意に基づき、当社は、株主がその実益を所有する自社普通株株式の売却に関する支出(引受割引及び手数料を除く)の支払いを担当している。このような費用には、登録費、法律および会計費用、および会社が支払い、発生時に支出しなければならない印刷コストが含まれる。当社は2021年12月31日までの年間で支払いました6052021年第2四半期に完成した二次発行に関するこの合意に基づきます。いくつありますか違います。2022年12月31日または2020年12月31日までの年度内のこのような費用。
(F)優先株式株式投資：
当社は2022年12月31日までの年度中に、被投資会社の取締役会メンバーの一人であるプライベート持株実体の優先株に投資する。この投資は総合貸借対照表の他の資産に計上され、帳簿金額は#ドルである10,0002022年12月31日現在、時価が容易に確定できない株式証券として入金されている。今まで、この投資に関連したいかなる収益や損失も確認されていない。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2022年12月31日現在、会社の最高経営責任者、最高財務責任者、会社の他の上級管理職メンバーの参加の下、2022年12月31日までの会社の開示制御と手順(“取引法”第13 a-15(E)条参照)の評価が行われている。会社の最高経営責任者および最高財務官は、2022年12月31日現在、会社の開示制御および手続きは、会社が同法に基づいて提出または提出した報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含めて適宜、必要な開示について決定するために会社の上級管理職に伝達されると結論した。
財務報告の内部統制に関する年次報告
当社経営陣の当社財務報告内部統制に関する報告書は““財務報告の内部統制に対する経営陣の評価報告”第8項“財務諸表と補足データ”にあります。当社の独立公認会計士事務所の当社の財務報告内部統制に関する報告書は小見出しに記載されています““独立公認会計士事務所報告”本年度報告書の第8項“財務諸表と補足データ”内にある。
内部制御の変化
2022年12月31日まで、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません
制御措置の有効性に対する制限
会社経営陣は，制御システムの発想や動作がどのように整備されていても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムを確保する目標が実現されていることを認識している.また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題，誤り，不正(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトに必要な資料は，当社が2022年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出する2023年株主周年大会の最終依頼書に掲載し，これを参考に本明細書に組み込む。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに必要な資料は，当社が2022年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出する2023年株主周年大会の最終依頼書に掲載し，これを参考に本明細書に組み込む。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに必要な資料は，当社が2022年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出する2023年株主周年大会の最終依頼書に掲載し，これを参考に本明細書に組み込む。
第13項：特定の関係、関連取引、および取締役独立性
本プロジェクトに必要な資料は，当社が2022年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出する2023年株主周年大会の最終依頼書に掲載し，これを参考に本明細書に組み込む。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに必要な資料は，当社が2022年12月31日から120日以内に米国証券取引委員会に提出する2023年株主周年大会の最終依頼書に掲載し，これを参考に本明細書に組み込む。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本報告書の一部として提出された書類
1.財務ファクトシート
以下、FB Financial Corporation及びその付属会社の総合財務諸表及び本独立公認会計士事務所に関する報告を本年度報告第II部第8項財務諸表及び補足資料に組み込む。
•2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
•2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結損益表
•2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結包括収益表
•2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益変動表
•2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結現金フロー表
•連結財務諸表付記
•独立公認会計士事務所報告
2.財務諸表の添付表
必要な資料はすでにFB Financial Corporation及びその付属会社の総合財務諸表及びその付記に格納され、引用方式で本年報に組み込まれているため、上述の資料はすべて適用されない
3.展示品
以下の証拠は、本明細書にアーカイブまたは提供されるか、または米国証券取引委員会に以前に提出された他の文書を参照することによって本明細書に組み込まれる
展示品索引
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| 展示品番号 | 説明する |
| 3.1 | “財務会社規約”(2016年9月6日に提出されたS-1/A表登録説明書(アーカイブ番号：第333-213210号)の添付ファイル3.1の改訂及び再作成 |
| 3.2 | FB金融会社規約の改訂と見直し(2016年11月14日に提出された会社が2016年9月30日までの四半期報告書10-Q(ファイル番号001-37875)添付ファイル3.2)を参考に |
| 4.1 | FB金融会社とジェームズ·W·エルズとの間の登録権協定は、2016年9月15日(当社が2016年11月14日に提出した10-Q表四半期報告(書類番号001-37875)の添付ファイル4.1)に引用して組み込まれています |
| 4.2 | 登録者証券説明(当社が2020年3月13日に提出した2019年12月31日現在の10-K表年次報告(文書番号001-37875)添付ファイル4.2参照 |
| 4.8 | S-K法規第601(B)(4)(Iii)(A)項によれば、会社の長期債務に関連するいくつかのツールは省略されているが、米国証券取引委員会に提供されなければならない。 |
| 10.1 | FB Financial Corporation、FirstBank、Christopher T.Holmesが2021年7月31日に締結した雇用契約(2021年8月6日提出の会社が2021年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-37875)添付ファイル10.1参照) |
| 10.2 | FB金融会社2016年インセンティブ計画(会社が2016年9月6日に提出したS-1/A表登録説明書(文書番号333-213210)添付ファイル10.6参照) |
| 10.3 | FB Financial Corporation 2016年長期インセンティブ計画(2016年9月6日に提出された会社登録説明書S-1/A(ファイル番号333-213210)添付ファイル10.8を参照して編入された)に基づく制限株式奨励証明書フォーマット |
| 10.4 | FB Financial Corporation 2016インセンティブ計画*+に従って発行された業績ベースの制限株式単位報酬証明書(2022)テーブル |
| 10.6 | FB Financial Corporation 2016年インセンティブ計画(会社が2020年5月11日に提出したForm 10-Q四半期報告(ファイル番号001-37875)添付ファイル10.1を参照)の制限株式報酬証明書(2020年)表を参照してください |
| 10.7 | FB Financial Corporation 2016年インセンティブ計画(添付ファイル10.2を参照して2020年5月11日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-37875))の業績制限株式奨励証明書(2020年)表に基づきます
|
| 10.8 | FB金融会社2016年インセンティブ計画に基づいて改訂された業績に基づく限定株式単位奨励証明書(2020年)表* |
| 10.9 | FB金融会社とジェームズ·W·エルズとの間の株主合意第1修正案は、日付が2020年1月21日(添付ファイル10.1を参照して2020年1月24日に提出された現在の8-K表報告書(第001-37875号)に組み込まれている) |
| 10.10 | FB金融会社とジェームズ·W·エルズとの間の株主合意第2修正案は、2020年10月29日(添付ファイル10.1を参照して2020年11月4日に提出された現在の8-K表報告書(文書番号001-37875)に組み込まれている) |
| 10.11 | フランクリン金融ネットワーク社は、2017年の総合持分インセンティブ(フランクリン金融ネットワーク社が2018年4月13日に提出した8-Kフォーム現在報告書(ファイル番号001-36895)の添付ファイル10.1を参照して編入)を改訂·再改訂しました |
| 10.12 | FB金融会社、第一銀行、マイケル·M·メッティが2020年11月27日に署名した雇用協定(添付ファイル10.12を参照して2021年3月12日に提出された10-Kフォーム(ファイル番号001-37875))に組み込まれている |
| 10.13 | FB Financial Corporation、FirstBank、Wilburn J.Evansが2021年4月28日に締結した雇用協定(添付ファイル10.13を参照して会社に編入された2021年12月31日現在のForm 10-k年度報告(文書番号001-37875)) |
| 10.14 | FB金融会社、FirstBankとAimee T.Hamilton**間の雇用契約は、2021年11月29日となっています |
| 10.15 | FB Financial Corporation、FirstBank、Travis K.Edmondsonが2020年11月27日に署名した雇用協定(2022年5月10日までに提出された会社が2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-37875)添付ファイル10.1を参照することにより) |
| 21 | FB金融会社の子会社* |
| 23.1 | 独立公認会計士事務所(Crowe LLP)同意* |
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| 24.1 | ライセンス依頼書は、本年度報告署名ページ上の10-Kフォームに掲載され、参照によって本明細書に組み込まれる* |
| 31.1 | 第13 a-14条(A)行政総裁の証明* |
| 31.2 | 第13 a-14条(A)首席財務官の証明* |
| 32.1 | 第1350条最高経営責任者及び財務責任者の証明** |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントをイントラネット* |
| 101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント* |
| 101.カール | インラインXBRL分類拡張計算Linkbaseドキュメント* |
| 101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbaseドキュメントを定義* |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメントをイントラネット* |
| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| * | 本局に提出します。 |
| ** | 手紙で提供する。 |
| *** | 規則S-K第601(A)(5)項の指示により、本文書では本展示品のいくつかの付表や展示品は省略されている。会社は、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは展示品のコピーの追加提供を要求しなければならない。 |
| † | 契約または補償計画や手配を管理することを代表する。 |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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| | | FB金融会社 |
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| | クリストファー·T·ホムス |
2023年2月28日 | | クリストファー·T·ホムス 社長と最高経営責任者 (首席行政主任) |
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授権依頼書
以下の署名のすべての人は、クリストファー·T·ホムスとマイケル·M·メッティおよびそのすべての人を構成して任命し、彼らはその真の合法的な代理人および代理人であり、十分な代替および再代理の権力を有し、任意およびすべての身分で彼または彼女の名義、場所および代替の身分で、本報告の任意またはすべての修正に署名し、すべての証拠物および付表およびこれに関連する他の書類と共に証券取引委員会に提出されることに留意されたい。上述した実際の受権者及び代理人に十分な権力及び授権を付与し、その可能性又は自ら行うことができるすべての意図及び目的を尽くして、その場所内及び周囲で必要かつ必要なすべての行為及び事柄を行い、ここで上記事実の所有者及び代理人又はその代替者が本条例により合法的に又はそれに至るすべての行為及び事柄を承認及び確認することができる。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| クリストファー·T·ホムス | | | | |
| クリストファー·T·ホムス | | 役員、総裁、CEO | | 2023年2月28日 |
| | (首席行政主任) | | |
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| /s/マイケル·M·メッティ | | | | |
| マイケル·M·メッティ | | 首席財務官 | | 2023年2月28日 |
| | (首席財務官) | | |
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| /s/キース·レンウォルト | | | | |
| キース·レンウォルト | | 首席会計官 | | 2023年2月28日 |
| | (首席会計主任) | | |
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| /s/ジミー·E·エレン | | | | |
| ジミー·エレン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| ジョナサン·エルズ | | | | |
| ジョナサン·エルズ | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| ウィリアム·F·カーペンター3世 | | | | |
| ウィリアム·F·カーペンター3世 | | 取締役会議長 | | 2023年2月28日 |
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| /s/Agenia W.Clark | | | | |
| アルギニア·W·クラーク | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| ジェームズ·W·クロス4世 | | | | |
| ジェームズ·W·クロス4世 | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| /s/ジェームズ·L·エクソム | | | | |
| ジェームズ·L·エクソン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| /s/Orrin H.Ingram | | | | |
| オーリン·H·イングラム | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| /s/Raja J.Jubran | | | | |
| Raja J.Jubran | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| /s/C.ライト·ピンソン | | | | |
| C.ライト·ピンソン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| エミリー·J·レイノルズ | | | | |
| エミリー·J·レイノルズ | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
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| /s/Melody J.Sullivan | | | | |
| メディ·J·サリヴァン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
