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00860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFik：ローンと賃貸受取ローン担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーFik：ローンと賃貸受取ローン担保ローンメンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFik：ローンと賃貸受取ローン担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFik：ローンと賃貸受取ローン担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFik：ローンとレンタルその他の不動産所有者のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFik：ローンとレンタルその他の不動産所有者のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFik：ローンとレンタルその他の不動産所有者のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFik：ローンとレンタルその他の不動産所有者のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembers2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-01-012022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：変更期間中の公正価値開示メンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：最小メンバ数Fik：ローンと賃貸受取ローン担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：最大メンバ数Fik：ローンと賃貸受取ローン担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：重み平均メンバFik：ローンと賃貸受取ローン担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーFik：ローンとレンタルその他の不動産所有者のメンバーSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーFik：ローンとレンタルその他の不動産所有者のメンバーSRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーFik：ローンとレンタルその他の不動産所有者のメンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：最小メンバ数US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：最大メンバ数US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：重み平均メンバUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310000860413アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：最小メンバ数2021-01-012021-12-310000860413アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-01-012021-12-310000860413アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：重み平均メンバ2021-01-012021-12-310000860413アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000860413アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000860413US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000860413Fik：執行役員株主は、関連エンティティおよび個人から特定の人員までのメンバーの5%以上2022-12-310000860413Fik：執行役員株主は、関連エンティティおよび個人から特定の人員までのメンバーの5%以上2021-12-310000860413Fik：執行役員株主は、関連エンティティおよび個人から特定の人員までのメンバーの5%以上2022-01-012022-12-310000860413取締役会メンバー：取締役会議長嘘：会社が飛行機を使っているメンバー2022-01-012022-12-310000860413取締役会メンバー：取締役会議長嘘：会社が飛行機を使っているメンバー2021-01-012021-12-310000860413取締役会メンバー：取締役会議長嘘：会社が飛行機を使っているメンバー2020-01-012020-12-310000860413フィック：教育伝播戦略企業計画と企業管理コンサルティングメンバーFik：EntiyMajorityOwnedBy株主と取締役メンバー2022-01-012022-12-310000860413フィック：教育伝播戦略企業計画と企業管理コンサルティングメンバーFik：EntiyMajorityOwnedBy株主と取締役メンバー2021-01-012021-12-310000860413フィック：教育伝播戦略企業計画と企業管理コンサルティングメンバーFik：EntiyMajorityOwnedBy株主と取締役メンバー2020-01-012020-12-310000860413アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-25 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表10-K
(マーク1)
☑ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
2022年12月31日までの財政年度
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります 至れり尽くせり .
依頼書類番号：001-34653
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| モンタナ州 | | 81-0331430 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (税務署雇用主身分証明書番号) |
| | | |
北31街401番地 | | |
ビリングス | Mt | | 59101 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(406) 255-5311
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 所在する取引所名を登録する |
| A類普通株、額面なし | フィブック | ナスダック |
| | | | | | | | |
| 同法第12条(G)に基づいて登録された証券： | |
| ありません | |
| (クラス名) | |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいþ はい、そうですo違います
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示すoはい、そうですþ 違います。
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すþ はい、そうですo違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章223.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ はい、そうですo違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | 非加速ファイルサーバ | ☐ | |
| 規模の小さい報告会社 | ☐ | | 新興成長型会社 | ☐ | | | | |
| | | | | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをフックで示すo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐はい、そうですþ違います
非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は、登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日の普通株のナスダックでの売却価格に基づいて計算すると、#ドルとなる3.4十億ドルです。
2023年1月31日までに104,441,157登録者A類普通株の流通株
法団に成立した文書を引用する
登録者は，2023年5月24日に開催予定の年次株主総会に最終的な依頼書を提出する予定である。本表格10−K第III部分に要求される情報は、この依頼書を参照することにより組み込まれる。
| | | | | | | | |
| 第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社 | |
| 索引.索引 | |
| 2022年12月31日 | |
| | ページ番号. |
| 第1部 | |
| | |
| プロジェクト1 | 業務.業務 | 2 |
| 第1 A項 | リスク要因 | 14 |
| プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 28 |
| プロジェクト2 | 属性 | 29 |
| 第3項 | 法律訴訟 | 29 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
| 第II部 | |
| | |
| 第5項 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 29 |
| プロジェクト6 | 保留されている | 30 |
| 第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
| 第七A項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 56 |
| プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 58 |
| プロジェクト9 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 58 |
| 第9 A項 | 制御とプログラム | 59 |
| プロジェクト9 B | その他の情報 | 61 |
| プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 61 |
| 第三部 | |
| | |
| 第10項 | 役員、幹部、会社が管理する。 | 61 |
| プロジェクト11 | 役員報酬 | 61 |
| プロジェクト12 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 61 |
| 第13項 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 61 |
| プロジェクト14 | チーフ会計士費用とサービス | 61 |
| 第4部 | |
| | |
| プロジェクト15 | 展示品と財務諸表の付表 | 61 |
| 独立公認会計士事務所報告 | 62 |
| 合併貸借対照表 | 65 |
| 合併損益表 | 66 |
| 総合総合収益表(損益表) | 67 |
| 株主権益合併報告書 | 68 |
| 統合現金フロー表 | 69 |
| 連結財務諸表付記 | 71 |
| 陳列品 | 134 |
| | |
| プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 135 |
第1部
前向き陳述に関する注意事項
私たちが本報告で“私たち”、“第一州間”または“会社”を言及した場合、私たちは、文脈が親会社の第一州間銀行システム会社のみを指すことを示さない限り、第一州間銀行システム会社と私たちの合併子会社を指します。本報告で“銀行”または“FIB”を言及した場合、私たちは第一州間銀行のみを指します。
本報告には、1933年証券法(改正)第27 A節及びその公布された第175条、及び1934年証券取引法(改正)第21 E節、又は取引法及びその公布された第3 b-6条の意味を満たす“前向き陳述”が含まれており、内在的リスク及び不確定要因に関連する。私たちの計画、目標、期待、戦略、信念、または未来の表現または事件に関するいかなる陳述も前向きな陳述である。このような陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“傾向”、“目標”、“継続”または同様の表現、または“将”、“将”、“すべき”、“可能”または同様の表現のような未来または条件動詞によって識別される。展望性陳述は既知および未知のリスク、不確定性、仮説、推定、および他の重要な要素に関連し、実際の結果はこのような前向き陳述と明示的または暗示的な任意の結果、業績またはイベントとは大きく異なる可能性がある。以下の“要約リスク要因”のタイトルの下に列挙された要因、および次のテキスト報告第1 A項目のリスク要因の下でさらに詳細に説明される要因は、本報告で説明された予想を含む実質的な結果が前向き陳述における現在の予想と大きく異なる可能性がある。
私たちまたは私たちを代表して行動することができるすべての前向きな陳述は、本明細書で説明された警告声明によって明確に制限されている。前向きな陳述は発表の日にのみ発表され、実際の結果、新しい情報または未来のイベント、仮説の変化、または前向きな陳述に影響を与える他の要因の変化を反映するために、これらの陳述を公開または更新する義務を負い、法的要件が適用されない限り、これらの陳述を開示または更新する義務はない。もし私たちが1つまたは複数の前向き陳述を更新する場合、私たちはこれらまたは他の前向き陳述を追加的に更新すると推定すべきではない。
リスク要因をまとめる
私たちのA種類の普通株に投資することは高度な危険と関連がある。本報告の第1 A項で“リスク要因”と題する節で挙げられ、より詳細に記述された任意の要因が発生すれば、当社の業務、財務状況、流動資金、経営業績および見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。この場合、私たちA類普通株の市場価格は下がる可能性があり、あなたは投資の一部または全部を損失する可能性があります。私たちのA類普通株への投資に関連するいくつかの最も重大なリスクは、私たちの会社とその経営業績またはその投資家への影響を含む
規制とコンプライアンスリスクは
•新しいまたは変化した政府法規
•税金立法計画や評価
•彼らが私たちに適用される可能性があれば、より厳しい資本要求がある
•会計基準の変更；
•CRAおよび公平貸金法、米国愛国者法、OFAC基準および要件、BSA、ならびに関連するFinCENおよびFFIEC基準および法規を含むが、これらに限定されないが、適用される法律および法規に準拠しないいかなる行為も、(このような用語および略語は、以下のように定義される)
信用リスクは
•融資リスクとローン部門集中に関するリスク
•経済状況が低下すると、私たちの製品とサービスに対する需要を減少させ、ローンの信用品質にマイナスの影響を与える可能性がある
•予想以上の融資信用損失
•他の金融機関の穏健さと
流動性リスクは
•キャッシュフローの需要を満たす能力および運営資金および他の需要を満たす資金源；
•預金損失や製品構造が変化し、会社の融資コストを増加させる
市場リスクは
•金利の変化
•米国の貿易政策の変化には、関税の徴収と報復関税が含まれる
•新しいまたは既存の金融機関と非銀行機関からの競争
•ロンドン銀行の同業借り換え金利(LIBOR)にリンクした変動金利(以下の定義)は、私たちにとって使えなくなったり、信頼できなくなったりする可能性があります
•住宅ローン債券証券の損失開放
運営リスクは以下の通りです
•機密情報の漏洩を引き起こす可能性のある“サービス拒否攻撃”、“ハッカー攻撃”、“身分窃盗”を含むネットワークセキュリティリスク
•私たちが個人情報を収集して使用するプライバシー、情報セキュリティ、データ保護法律、規則、規制に影響を与えたり制限したりします
•営業権および他の無形資産の潜在的減価
•私たちのビジネスインフラに重要なコンポーネントを提供する他の会社への依存
•私たちの名声を損なうかもしれない事件
•管理チームの主要メンバーと役員のサービスを失った
•私たちは私たちの業務を運営するために合格した従業員を引きつけて維持する能力がある
•環境救済を含めた財産の回収に関する費用
•私たちの内部運営と会計統制制度の効果は
•技術的に促進された製品およびサービスを実施したり、これらの製品およびサービスを顧客にうまくマーケティングする能力を実施しています
戦略的リスクは
•私たちは、買収された実体または資産の業務を私たち自身の業務と統合したり、戦略的投資またはそれと戦略的契約関係を構築する業務の有効性を評価する上で困難に直面する可能性があります
•合併と関連する統合活動に関連した巨額の費用を発生させる
普通株リスクは、
•普通株価格と取引量の変動
•“反買収”条項と条例は、株主に有利とされる可能性がある場合であっても、第三者が私たちを統制することを難しくする可能性がある
•配当金を支払う能力の変化は
•普通株は保証金ではありません
•将来の株式発行の潜在的希薄化効果
•私たちの普通株は私たちの既存と未来の債務に従属している
一般的なリスク要因は
•新冠肺炎疫病の持続的な影響及びアメリカ、州と地方政府の疫病への対応
•世界的な条件、地震、火山、津波、洪水、火災、干ばつ、その他の自然災害の影響
•気候変化と環境持続可能性の影響は必須的だ。
上述のリスク要素は必ずしも我々の実際の結果、業績或いは業績が予想と大きく異なるすべての要素を招く可能性があるとは限らない。他の未知または予測不可能な要素もまた私たちの結果を損なうかもしれない。私たちは投資家と他の関係者が私たちの証券について投資決定をする前に、次の“リスク要素”の節に掲載されたすべての資料を読むことを奨励します。
プロジェクト1.ビジネス
私の会社
私たちは地域の銀行業務に集中している金融と銀行持株会社です。1971年にモンタナ州で設立されて以来、私たちは有機と戦略買収を通じて成長を実現し、最近では2022年2月1日にGreat Western Bancorp，Inc.(“Great Western”)とその完全所有する銀行子会社Great Western Bank(“GWB”)を買収した。2022年12月31日まで、私たちはアリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、オレゴン州、サウスダコタ州、ワシントン州、ワイオミング州など14州のコミュニティで307の銀行事務所を運営しており、独立した降車免除施設を含む。Great WesternとGWB買収に関するより多くの情報を知るためには、第2部第7項“経営陣の財務情報と経営結果の議論と分析--最近の傾向と発展”を参照してください
私たちの銀行子会社第一州間銀行を通じて、私たちは私たちの市場範囲内の個人、企業、市政当局、その他の人にオンラインとモバイル銀行を含む包括的な銀行製品とサービスを提供します。私たちは様々な業界に参加する顧客に融資機会を提供できることを誇りに思っています
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| •農業 | | •親切で客好きだ | | •技術 | | |
| •建設 | | •住宅.住宅 | | •旅行に行く | | |
| •教育 | | •専門サービス | | •技術 | | |
| •政府サービス | | •不動産開発 | | •卸売り貿易 | | |
| •医療保健 | | •小売する | | | | |
私たちは2010年3月に私たちが以前に存在していた普通株に対する資本再編を完了し、これに基づいて、以前に存在した普通株を4対1の分割を行い、私たちが以前に存在していた普通株をB類普通株に再指定し、1株当たり5つの投票権を有する権利があり、新しい普通株カテゴリを作成し、A類普通株に指定し、作成以来、1株当たり1票の権利を継続した。B類普通株とA類普通株の保有者は、法律又は当社の定款が別途要求されない限り、株主投票のすべての事項を一つのカテゴリーとして一緒に投票する。資本再編の完了は、同月遅くに我々のA類普通株がナスダック株式市場やナスダックで初公募株(IPO)を行うことに備え、コードは“FIBK”である。初公募以来、我々は有機成長と戦略買収により、Mountain West Bank、United Bank、N.A.，Bigforkを買収するFlathead Bank、下落銀行、内陸西北銀行、アイダホ州独立銀行、コミュニティ第一銀行、最近上述したGWBを含む市場カバー範囲を拡大した。GWB買収完了後の初年度株主総会の記録日には、すべての流通株とB類普通株を買収する権利が自動的に同数の流通株と同じ数のA類普通株を買収する権利に変換される(適用される)。したがって，我々は現在，発行されたものと未償還権利を行使する際に発行可能な普通株の1種類のみであり，これらの普通株はすべて同等の投票権，すなわちA類普通株を持っている.2022年12月31日までに、323億ドルの総合資産、251億ドルの預金、181億ドルの投資ローンを持っています, 総株主権益は31億ドルだ。
私たちの使命は人々と彼らのお金がもっとよく協働するのを助けることだ。これを私たちの指導ポイントとして、私たちは私たちの顧客が彼らのお金に最も関連する日常体験になるように努力しています。私たちはコミュニティ銀行に集中しているので、私たちは共通の価値観を堅持してきました。これらの価値観は長い間私たちの成長と成功の基礎となってきました
(1)常に人間本位を堅持している
(2)偉大さを追求する
(3)正直さを示す
(4)成功を祝う
(5)私たちのコミュニティに取り組んでいます
このような価値観は従業員、私たちの顧客、私たちのコミュニティ、そして私たちの株主に対する私たちの約束を支持する
我々の業務モデルは戦略的に4つの柱に着目しており，業務戦略の優先順位の調整，組織，決定を支援している.これらの柱は、従業員、顧客、運営に関する私たちの行動を指導し、最終的に私たちの財務的成功を招き、私たちの株主のために価値を創造する
•最初の柱は私たちの人々、私たちの第一の任務それは.わが社の成功はわが社員の反映です。私たちは多様な会社を設立し、適切な人を誘致し、彼らを適切な仕事に従事させ、長期的な需要を満たすために彼らを育成している。我々の人々は見識が広く，能力があり，粘り強さがある
•2つ目の柱は顧客にたゆまず注目するそれは.私たちの顧客ロイヤルティは私たちの毎回のインタラクションへの関心によって育成されている。私たちの顧客に耳を傾けて彼らのニーズを知ることで、私たちは彼らの目標と夢を正しい製品とサービスにもっと結びつけることができます
•3つ目の柱は未来の準備ができました、今日それは.私たちは持続的に変化する世界に住んでいて、これは柔軟性と弾力性を必要とする；拡張可能で持続可能にするために私たちの製品とプロセスを調整することは必須的だ。彼らの個人的なパフォーマンスだけでなく、彼らが顧客に私たちの製品やサービスを提供する上でも、穏健で関連したシステムとプロセスが私たちの従業員に卓越した基礎を築いている
•4つ目の柱は金融活力それは.私たちの貸借対照表管理に対する戦略的関心と目標志向の財務的厳格さは、私たちを最高の業績の銀行にしました。私たちの責任に対する重視と、4つの柱の下で協調して努力する私たちの協力方式は、私たちのコミュニティ銀行モデルを繁栄させている。
強い価値観を堅持することで、私たちは戦略的に私たちの業務を著しく増加させた。私たちの長期的な理念は、質の高い金融商品やサービスを提供し、優れた顧客サービスを提供し、専門的かつ敬業の銀行家を通じて私たちのコミュニティのビジネスリーダーシップに影響を与え、財務貢献と社会に責任を負うリーダーシップによって私たちのコミュニティを支援し、強力な企業文化を育成することを強調しています。私たちは引き続き規律の厳格さと慎重な方法で私たちの業務を推進し、私たちの既存市場分野の有機的な成長を推進し、適切な買収や他の機会が出現した時に新しい補完的な市場に拡張する予定だ。
コミュニティ銀行
私たちはただ一つの運営部門である共同体銀行を持っている。コミュニティ銀行は、私の行を通じて提供される商業銀行と消費銀行サービスを含む：主に預金、信用拡張、担保融資の発行とサービス、および富管理を受けることであり、その中には、信託、従業員福祉、投資管理、保険、代理、個人、企業、非営利組織への信託サービスが含まれている。私たちの理念は、個人化サービス方式を通じて現地に重点を置くとともに、コミュニティ参加、サービス活動、慈善活動を通じて私たちの市場分野のコミュニティを強化することを強調している。私たちは私たちの銀行事務所に製品を提供して、現地市場の考慮と顧客のニーズに応えるために大きな権力を与えている。この自主性は、私たちの銀行事務所が現地の市場状況に迅速に反応し、これらの市場顧客との関係を強化し、競争力を維持することを可能にする。我々の銀行事務所はある程度の権威性と柔軟性を有しているが、それらは依然として全社の基準に責任を負い、権力と適宜決定権に制限を設定している。このような権威性と責任性の組み合わせは、私たちの銀行事務所が個人化されたサービスと現地化されたコミュニティ支援を提供することを可能にし、私たちの全体的な金融活力に集中し続けている。
貸借活動
私たちは私たちの市場分野の個人と企業に不動産、消費、商業、農業、その他の融資を提供する。私たちは、経営陣が融資過程で私たちのリスクを制限するのを助けるために、全社範囲の保証と文書基準を構築する包括的な信用政策を持っている。各ローンは私たちの信用政策と手続きに規定された最低保証基準に適合しなければならない。最低保証基準は一般的にローンを規定している：
(1)通常、私たちの市場の足跡内または隣接する借り手、または私たちの足跡内または隣接する企業および/または不動産を持つ借り手に融資を提供するが、限られた例外的な場合には、融資に参加することと、国民口座に融資を行うこととを含む可能性がある
(2)決定された合法的な目的のためにのみ作成される
(3)明確な返済源があります
(4)返済元と一致する指定された最長満期日以内に満了します
(5)可能な限り適切な担保で保証する
(6)現在の信用情報サポートがあります
(7)銀行の法定ローン限度額を超えません
(8)中間固定金利または変動金利を指定された時間範囲内で調整することと；
(9)洪水地域を含む法律と法規を遵守し、閉鎖前にリスクを決定することが要求される
さらに、私たちの信用政策には、信用が農業、商業、不動産、あるいは消費ローンに集中することを最大限に減らすための融資制限が含まれている。また，融資承認プロセスの一部として，最低保証基準ごとに記録し，例外を明記しなければならない
各ローンは私たちの信用政策で規定されている最低保証基準に適合しなければならないが、合格した銀行は許可と定価ローンの時に異なるレベルの信用許可を付与され、銀行事務所が各市場分野の競争問題とコミュニティ需要に反応することを保証する。融資管理機関は個人、支店、市場の3つのレベルに設立されている。信用機構の確立と分配は各支店信用貸付員の信用経験と信用鋭敏度に基づく。貸手局は、私たちの首席信用貸官またはその信用官が指定した人が指導し、定期的に審査を行います。必要があれば、私たちの信用貸付によって発行された信用は、指定された信用貸付員および/または首席信用貸官によって承認され、私たちの首席リスク官の同意を得なければならない。
預金製品
私たちは小切手、貯蓄、そして定期預金を含む伝統的な預金製品を提供する。銀行の預金は連邦預金保険会社(FDIC)が保証し、最高で法定限度額に達する。私たちはまた主に商業と市政預金者に買い戻し協定を提供する。買い戻し協定によれば、当社は、指定された時間に、または要求に応じて投資証券を買い戻すために、当行が保有する投資証券を顧客に売却する。すべての未完了の買い戻し契約は1営業日以内に満了されるだろう。
富の管理
私たちは個人、企業、非営利組織に広範な信託、従業員福祉、投資管理、保険、代理と信託サービスを提供します。これらのサービスには、遺産と個人信託の管理、個人投資口座の管理、従業員福祉計画、慈善基金、保険計画が含まれる
集中サービス
いくつかの業務活動を集中させ、銀行全体の顧客に一貫したサービスレベルを提供することは、これらの活動の管理効率を向上させ、規制コンプライアンスを確保するのに役立ちます。集中的な業務活動は、一般に、私たちの銀行事務所が顧客に製品とサービスを提供することをサポートしています
•マーケティングです
•信用審査
•ローンを返済して利息を払う
•クレジットカードの発行とサービス
•担保ローン販売とサービス
•間接消費ローンの購入と手続き
•融資を催促する
•他の経営活動
また、専門的な従業員支援サービスが集中しており、私たちの支店が彼らの市場により効果的にサービスすることができるようになっている。これらのサービスには
•信用リスク管理
•金融；
•人的資源管理
•内部監査
•施設管理；
•技術
•リスク管理
•合法である
•規則に従う
•他のサポートサービス。
市場面積
次の表は私たちの預金市場シェアと支店の位置を州ごとに反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
州別預金市場シェアと支店位置 | 市場預金のパーセントを占める(1) | | 預金市場シェアランキング(1) | | 支店数(2) |
| アリゾナ州 | 0.3 | | 25 | | 9 |
| コロラド州 | 0.6 | | 22 | | 20 |
| アイダホ州 | 4.3 | | 7 | | 22 |
| アイオワ州 | 2.4 | | 7 | | 46 |
| カンザス州 | 0.2 | | 106 | | 2 |
| ミネソタ州 | — | | 309 | | 1 |
| ミズーリ | 0.1 | | 147 | | 6 |
モンタナ州 | 16.9 | | 2 | | 43 |
| ネブラスカ州 | 3.1 | | 7 | | 45 |
| ノースダコタ州 | 0.1 | | 76 | | 1 |
オレゴン州 | 2.4 | | 10 | | 33 |
| サウスダコタ州 | 0.6 | | 4 | | 46 |
| ワシントン | 0.3 | | 32 | | 18 |
| ワイオミング州 | 13.7 | | 1 | | 15 |
| 合計する | | | | | 307 |
(1)ソース：FDIC.gov-2022年6月30日現在のデータ。
(2) 2022年12月31日まで。
私たちが経営する市場は多様な雇用基盤を持ち、複数の業界をカバーしており、私たちは顧客サービスを提供するコミュニティ銀行方法は、企業がその市場で企業や個人に金融商品やサービスを効果的に提供する能力を強化する競争優位であると信じている
競争
私たちの市場分野では、商業銀行間の競争は非常に激しい。また、様々な融資や他の金融サービスを積極的に提供する他の金融サービス提供者と競争しています
•貯蓄とローン協会
•貯蓄互助社
•金融科学技術会社
•ネットバンク
•消費金融会社
•取次会社
•住宅ローン銀行会社
•保険会社
•証券会社
•共同基金
•政府機関と
•主要な小売業者です
この混雑した業界で競争力を維持するために、私たちは実体銀行事務室のようなオフラインチャネルを除いて、私たちのウェブサイト、ソーシャルメディア、電子メールの中で私たちの全チャネル体験を発展させ続けます。私たちの競争相手のいくつかはより多くの資源を持っているので、より高い融資限度額がある可能性があり、私たちが提供しない他のサービスを提供することができます。私たちは通常、サービスと顧客ニーズに対する応答、利用可能なローンと預金製品、ローン金利、預金金利、信託、従業員福祉、投資、保険サービスなどのサービスの可用性と定価に基づいて競争します。
政府の規制と監督
連邦と州法によると、私たちは広範囲な政府規制と監視を受けている。私たちに適用される具体的な法律法規の概要は以下の通りだ。以下の説明は私たちに適用されるすべての法律と規制を要約するためのものではない。さらに、これらの法律および条例のすべての規定によると、以下の説明は完全であると主張するわけではなく、完全に保持されている。法律や法規に加えて、州と連邦銀行規制機関は、政策声明、説明書簡、および同様の書面指導を発表する可能性があり、追加の規制義務を課すか、または他の方法で私たちの業務行為に影響を与える可能性がある。しかも、連邦と州の二段階はしばしば法律と法規を修正する提案をする。どのような変動の可能性やタイミングや当社への影響も特定できません
監督部門
我々の証券がナスダック株式市場に上場取引する上場企業としては、改正された1933年証券法及び改正された1934年証券取引法、ナスダック株式市場の規則及び上場基準を含む米国証券取引委員会又は米国証券取引委員会の開示及び規制要件を遵守しなければならない。
金融·銀行持株会社として、1956年に改正された“銀行ホールディングス会社法”の監督を受け、連邦準備システム(FRB)理事会の監督、監督、定期審査を受けた
銀行はその主要な銀行監督機関、FRBとモンタナ州行政部銀行と金融機関司(“モンタナ州司”)の監督と定期審査を受ける。本行も消費者金融保護局(CFPB)の監督と定期審査を受ける必要がある。
当行の預金は連邦預金保険会社が管理する預金保険基金(“DIF”)が法律で定められた方式と範囲で保険を提供する。そのため、当行は“連邦預金保険法”(“FDIA”)及びFDICの預金保険に関する規定を遵守し、FDICの監督及び審査を受けることが可能である。
我々は現在，バーゼルIIIが達成した規制資本枠組みとFRBが採択したガイドラインに支配されている。FRBはリスクに基づく自己資本比率基準を持っており、銀行組織貸借対照表の自己資本比率を評価することを目的としており、表外リスク開放、例えばローン約束、信用証と請求権手配の未使用部分を含む。
世銀に対する広範な監督管理は世行が従事できる活動を制限し、世行が許可する活動も制限した。また、法律法規は世銀に報告と情報収集の義務があることを規定している。世界銀行は様々な法律や条例を遵守し、情報を収集·保持する上で大きな費用を生み出している。銀行持ち株会社と銀行の監督管理枠組みが拡大し、より複雑になるにつれ、監督管理要求を守るコストが増加している
金融·銀行持ち株会社
第一州間銀行システム会社は銀行持株会社であり、FRBが発表した規定に基づいて金融持株会社として登録されている。金融持株会社として、FRBに金融的性質や金融活動に付随する業務活動、および一般的に銀行持ち株会社に許可されているすべての活動に従事することができる。私たちが依然として金融持株会社であり、“資本充足”と“管理が良い”限り、私たちは許可された金融活動を続けることができる。私たちは現在、重大な金融持株会社業務や銀行持ち株会社では一般的に許されない活動をしていません。
連邦法によると、第一州間銀行システム会社は、銀行が財務困難に遭遇した場合に銀行に財政援助を提供することを含む可能性がある銀行財務·管理力の源としなければならない。FRBの既存の実力源政策によると、FRBは苦境に陥った子会社への出資を銀行ホールディングスに要求する可能性がある。銀行ホールディングスが付属銀行に資源を約束できなければ、FRBもこの銀行ホールディングスが不安全かつ不健全なやり方に従事していると認定する可能性がある。
“銀行持株会社法”によると、いずれの銀行が議決権を有する株式の所有権または支配権を有するかを直接または間接的に買収する前に、買収後に議決権を有する株式の5%以上を所有または制御する場合には、FRBの承認を得なければならない。FRBは買収を評価する際に、各方面の財政と管理資源と将来の見通し、サービスコミュニティの利便性と需要及び競争要素を含む多くの要素を考慮した。2010年の“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”)によると、申請を検討する際には、FRBはまた、この取引が米国の銀行や金融システムにより集中的なリスクをもたらすかどうかを評価しなければならない。連邦法律·法規によると、銀行持ち株会社はその所在州以外の州の銀行を買収することができ、条件の1つは当該銀行持ち株会社が買収前と後に“資本充足”と“管理良好”であることである。
銀行はまた州を越えて合併するかもしれない。“ドッド·フランク法案”による連邦法規のさらなる改正に伴い、ターゲット州に位置する銀行が提案された場所に新たな支店を設立することができ、州間の新支店を制限する州法律を考慮することなく、銀行も新たな州間支店を設立することができる。州間合併を完全に禁止することができ、または経営を継続する銀行制御の保険銀行預金がその州加入銀行預金総額の特定のパーセントを超える場合、州間合併を禁止することができる。モンタナ州の法律によると、買収機関が買収後にモンタナ州にある被保険預金機関の総預金の30%以上をコントロールする場合、銀行はモンタナ州にある銀行の支配権を得ることができない。2022年6月30日現在，FDICが提供している公開情報によると，この銀行はモンタナ州に位置するすべての被保険預金機関の総預金の約16.9%を支配していると考えられる。したがって、州政府の制限は、モンタナ州にある他の銀行を直接または間接的に買収する能力を制限するかもしれない。
銀行ホールディングスの財務力を評価するために、FRBとモンタナ州は年間を通じて定期的な現場検査や非現場検査や信用審査を行う可能性がある。FRBを含む連邦銀行機関は、私たちがもっと多くの情報と報告書を提供する必要があるかもしれない。さらに、FRBは、銀行以外のエンティティまたは金融活動に従事するエンティティを含む、我々が制御する任意のエンティティに関する報告および情報の提供を検討し、要求することができる。場合によっては、FRBは、管轄法律に基づいても、非銀行エンティティの活動を剥離したり、制限したりすることを要求する可能性があり、これらの活動は、銀行ホールディングスが行うことを許可している。
配当と資金移転の制限
銀行からの配当金は私たちの運営費用の支払いと私たちの株主に配当金を支払う主な資金源です。配当金はまた州と連邦法律法規によって制限されている。私たちはまた、配当金、規制資本の最低限度額、および以下のタイトル“企業-政府規制-資本基準と迅速是正行動”の下でまとめられた迅速是正行動規定に基づいて“十分な資本”を維持する要求を含む資本分配に関する様々な規制制限を受けている。一般的には、FRBの同意を得ていない限り、当行はその年の純利益を超えない配当金と、前の2日前の利益剰余金しか支払わない。また、モンタナ州支部に通知されていない場合には、銀行が支払った配当金は2年前の純収益を超えてはならない。
連邦銀行監督機関はバーゼル協定で採択された資本緩衝規則に基づいて銀行が配当金を支払う能力にさらに制限を加えた。一般に、資本緩衝規則によれば、銀行が配当金を支払う能力は限られており、銀行の普通株式権益保護緩衝が最低要求資本比率2.5%のリスク重み付け資産を超えない限り。
州や連邦銀行規制機関はまた、銀行の規制命令や合意を通じて、特定の配当制限または禁止を実施することができる。しかし、その銀行は現在特定の規制配当金によって制限されていない。
FRBは銀行持ち株会社の配当金の支払いと普通株の買い戻しに関する政策声明を発表した。一般的に、この政策は、持ち株会社の期待収益保有率が組織の資本需要、資産品質と全体の財務状況と一致する場合にのみ、現在の収益から配当金を支払うべきであることを規定している。規制指針は、会社の過去4四半期の純収入(前の資本分配純額を差し引く)が配当金が全資金を提供するために不足している場合や、会社の全体収益保持率が会社の資本需要および全体的な財務状況と一致しないなど、資本分配について事前に規制相談を行うことを規定している。ある子会社の資本が不足すれば、持ち株会社が配当金を支払う能力が制限される可能性がある。政策声明はまた、持ち株会社が財務疲弊を経験している場合、または買い戻しまたは償還が四半期末までのこのような株式ツールの未償還金額が償還または買い戻しが発生した四半期初めと比較して純減少する場合、持株会社は普通株または永久優先株を償還または買い戻す前にFRB監督者に通知しなければならないと指摘した。このような規制政策は私たちが配当金を支払うこと、普通株を買い戻すこと、または他の方法で資本分配を行う能力に影響を及ぼすかもしれない。
資本基準と迅速な是正行動
銀行と銀行持株会社は州と連邦銀行機関が管理する各種の監督管理資本要求の制約を受け、これらの要求は資産、負債と監督管理会計慣例によって計算されたいくつかの表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。資本要求は、資産及び表外金融商品のリスクレベルを考慮して、銀行組織が十分な資本を確保し、銀行及びその親会社持株会社にそれぞれ適用することを目的としている。
連邦法規はFDIC保険の預金機関と銀行持株会社がいくつかの最低資本金標準を満たすことを要求している
•リスクベース資産に対する普通株一級資本の比率は4.5%である
•リスクベースの資産に対する一級資本の比率は6.0%である
•リスクベース資産に対する総資本の比率は8.0%である
•総資産に対する一級資本のレバレッジ率は4.0%だった
既存の資本要求は2015年1月1日に発効し、バーゼル銀行監督委員会の提案とテレス·フランク法案の要求に基づいている。
監督管理資本の要求について言えば、普通株式一級資本は一般的に普通株株主の権益と留保収益と定義され、商業権とその他の無形資産及びいくつかの繰延税金資産を含むほとんどの監督管理控除項目を差し引く。一級資本は一般的に普通株一級資本と追加の一級資本として定義される。追加の一級資本はいくつかの非累積永久優先株、及び合併付属会社の権益勘定中の関連黒字及び少数の持分を含む。総資本は一級資本(普通株一級資本に追加の一級資本)と二級資本を含む。二級資本は特定の要求に符合する資本ツールと関連黒字から構成され、累積優先株と長期永久優先株、強制転換可能証券、中間優先株と二次債務を含む可能性がある。二級資本はまた最高リスク加重資産1.25%を超えない信用損失準備を含み、著者らのようにすでに累積他の全面収益(“AOCI”)の処理行使について脱退選択を選択した機関に対して、株式証券を売却することができる未実現純収益は最高45.0%に達し、その公平な市場価値は確定しやすい。AOCI選択脱退を行使していない機関は、AOCIを普通株一次資本(証券売却可能な未実現収益と損失を含む)に組み入れる。各種類の監督管理資本の計算は“条例”に規定されている控除と調整に準ずる。
リスクに基づく資本比率を計算するためにリスク重み付け資産額を決定する場合、すべての資産は、いくつかの表外資産(例えば、追加権債務、直接信用代替品、余剰権益)を含み、これらの資産に固有のリスクと考えられる法規に基づいて割り当てられたリスク重み係数を乗算する。
より大きなリスクが存在すると考えられる資産種別には，より高い資本金レベルが必要である。例えば、現金と米国政府証券のリスク重みは一般に0%であり、慎重引受の第1留置権1~4世帯住宅担保ローンのリスク重みは一般に50%、商業および消費ローンのリスク重みは100%、ある過期ローンのリスク重みは150%であり、ある特定の要因によって許容される株式権益のリスク重みは通常0%~600%である。
最低規制資本要求を確立することに加えて、当該機関が普通株一級資本の2.5%からなる“資本保護緩衝”を保有していない場合、同法規は、リスク重み付け資産がリスクに基づく最低資本要求を満たすために必要な金額を超えるように、資本分配を制限し、管理層に何らかの自由に支配可能なボーナスを支払うことを制限する。ある機関の資本充足性を評価する際には、FRBはこれらの数字要素だけでなく、品質要因も考慮し、必要と考えた場合により高い資本要求を策定する権利がある。FRBはまだ私たちに適用される個人資本金要求を制定していない。
テレス·フランク法案と改正された法規は、現在発行されているツールと返済されていないツールと類似したツールを含む規制資本要件を満たすために混合資本ツールの使用を制限している。2021年12月31日現在、私たちはテレス·フランク法下の先祖基準を満たしているので、混合資本ツールの使用制限は、信託優先証券の一級資格を含む私たちの未償還ツールには適用されない。しかし，我々はGreat Westernの合併による買収により，同社がその買収により2022年2月1日から資産が150億ドルを超えたため，遡及可能な条項の資格を廃止した結果，我々の信託優先証券は現在二次資本として資格しかない
連邦法律は、連邦銀行機関が最低資本金の要求に適合しない預金機関に対して“迅速に是正行動をとる”ことを要求している。この法律は以下の5つの資本等級を規定している
•“資本は十分だ。”
•“資本は十分だ。”
•“資本不足”
•“資本の深刻な不足”
•“資本不足が深刻だ”
預金機関の資本等級はその資本レベルと監督管理規定の各種関連資本指標とある他の要素の比較状況に依存する。関連する資本指標は普通株一級資本比率、総資本比率、一級資本比率とレバレッジ率である。
ホスト機関がその後資本が不足している場合、ホスト機関は、その親株会社への任意の資本分配(配当金の支払いを含む)または任意の管理費の支払いを禁止するのが一般的である。資本不足の機関は成長制限や他の制限を受ける可能性があり、資本回復計画の提出を要求される。預金機関が受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、それは“資本深刻な不足”とみなされるだろう
“資本が深刻に不足している”預金機関は、総資産を削減するために十分な株の売却を命令するなどの追加的な要求や制限を受け、支払いの金利を制限し、経営陣や取締役を罷免し、代理銀行の預金の受け入れを停止する。“資本が深刻に不足している”機関は、係または保管人を任命する必要がある。
モンタナ州法律機関による銀行の資本ストック、例えば銀行は、モンタナ州銀行法に基づいて、モンタナ州行政部の指示の下で評価を行うことが可能である。モンタナ州銀行法によると、行政部が銀行の資本に減値があると判断した場合、銀行取締役会に減値を通知し、銀行株の評価の支払いを要求することができる。もし銀行がこれをできなかった場合、行政部は他の事項を除いて銀行を接収し、銀行の清算に着手することができる。
共同会社·役員·上級者との取引を制限する
“連邦準備法”によると、当行はその親株会社或いは任意の他の付属会社から資金を貸し出したり、その他の方法で信用を提供したりすることはできないが、一般的に市場条項及び条件に従って特定のタイプ及び金額の担保について融資を提供することは除外される。FRBはまた銀行とその付属機関間の取引を定義して制限する権利がある。他の権力を除いて、FRBのW規則と関連連邦法規は当行と当行或いは他の関連機関との取引に重大な制限を加え、関連機関の取引に対する単一と総合制限を含む。
FRB法規Oは銀行及び親会社の持株会社の内部者への融資を制限し、これらの内部関係者は取締役、ある幹部、主要株主及びそれぞれの関連利益を含む。内部者及びその関連権益に対するすべての信用拡張は、非内部者に提供する融資と同じであり、同じ融資引受要求を遵守しなければならない。また、Oは内部者の融資及びその関連権益に融資制限を加えることを規定し、場合によっては融資は事前に銀行取締役会の承認を得なければならないと規定している。
安全と健康基準その他の監督と実行メカニズム
連邦銀行機関はすでにガイドラインを採択し、安全と穏健、資産品質と収益、融資文書、信用保証、金利リスク開放、内部制御と監査システムの標準を確立した。これらの基準は，潜在的な懸念を識別し，これらの懸念がDIFにリスクを構成する前にこれらの懸念を解決するために行動することを確保することを目的としている。連邦銀行機関が、ある機関がこれらの基準のいずれかに達していないと判断した場合、機関は、この基準の遵守を達成するために、許容可能な計画を提出するように機関に要求することができる。機関が許容される時間内に受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、または任意の実質的な面で受け入れられた計画を実行できなかった場合、機関は、命令によって機関に不足点を是正するように要求し、他の監督行動をとることができる。
テレス·フランク法案によると、連邦銀行監督機関は銀行組織の資産が100億ドルを超えた場合、私たちなどの銀行組織に対して追加の規制措置を実施する。このような措置には、規制機関が規定したリスク管理の強化と会社の管理プロセスが含まれている
FRBは、取締役、高級管理者、株主を含む銀行または銀行持ち株会社および銀行または銀行持ち株会社のすべての“機関関連側”に対して強制執行訴訟を提起する権利があり、場合によっては、銀行または持ち株会社の弁護士、評価士、および会計士に対して訴訟を提起することもできる。正式な実行行動は、上級管理者および/または取締役を罷免するため、または管理者または保管人を任命するために、資本命令または停止および停止令などの措置を発表することを含むことができる。民事罰金は範囲の広い違反と行為を含み、最高で1日5，000ドルに達することができ、承知していることや無謀な無視の判断をしない限り、この場合、罰金は1日100万ドルに達する可能性がある。FDICはまた、預金保険を終了したり、FRBが特定の銀行に対して法執行行動を取ることを提案する権利がある。このような行動を取らなければ、連邦預金保険会社は特定の状況で行動する権利がある。モンタナ州の法律はまた、モンタナ州支部に様々な実行メカニズムを提供し、最終的にモンタナ州の銀行指定係や保管人を許可する。
預金保険
連邦預金保険会社は預金保険基金を通じて顧客の預金に保険を提供し、各預金者は最高250，000ドルに達する。各DIFメンバー機関が支払うFDIC評価額は、3年以内に倒産する可能性を推定した統計モデルに基づいて得られた財務指標と規制評価であり、銀行はよりリスクが高く、支払いがより高い評価とされている。
テレス·フランク法案の要求によると，FDICはDIFが2020年9月30日までに保険預金総額を推定する1.35%の準備率に達するように必要な行動をとらなければならない。2018年9月30日、DIF準備率は1.36%に達した。2020年9月30日までに、連邦預金保険会社はこの比率が1.30%に低下したことを発表し、これは主に新冠肺炎疫病の結果によるものである。FDICは8年以内にこの基金の比率を1.35%に回復する計画を採択したが、その評価スケジュールは変更されなかった。2022年10月18日、FDICは2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げるルールを決定した。しかし、FDICの最近の予測によると、FDICは、預金保険評価金利を上げなければ、DIF準備率は2028年9月30日の法定最終期限までに法定最低水準に達することができない可能性があると判断した。増加した評価はDIF準備率が法定締め切りまでに必要最低レベルに達する可能性を向上させ，FDIC改訂後の回復計画と一致する。この規定は2023年1月1日から施行される。
すべてのFDIC保険の機関はまた、融資会社またはFICOが発行した債券の利息支払いを支援するためにFDICに分担金を支払うことを要求されている。FICOは連邦政府の機関であり、DIFの前身を資本再編することを目的としている。“ドッド·フランク法”の定義によると、評価率は、総平均資産から有形株式を減算するのに適用される。評価金利スケジュールはFDICによって適宜随時変更することができるが，一定の制限を受ける必要がある。現行制度の下で、保険料は季節ごとに評価される。
乗り換え費用
“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)の“デビン修正案”(Durbin Amendment)によると、法規IIとも呼ばれ、FRBはいくつかの規則を採択し、ある電子デビット取引が徴収する可能性のある交換費と発行業者がこのような取引を処理するコストが“合理的かつ比例する”かどうかを評価する基準を確立し、これはデビットカード支払い処理業界の競争構造を変更し、資産が100億ドルを超える銀行のデビットカード交換費を制限した。交換料は商家が私たちと他のカード発行銀行に支払う処理電子支払い取引の費用です。FRBにもルーティングや排他性を管理する規定があり，デビット型やプリペイド製品ごとの取引をルーティングするための2つの独立したネットワークの提供が発行者に要求されている.FRBは2022年10月3日、デビットカード発行者がオンライン決済などのカード不在取引を含むすべてのデビットカード取引を許可すべきであることを規定する改正条例IIの規則を決定し、少なくとも2つの独立した支払カードネットワーク上で処理することができる。最終規則は2023年7月1日に施行される予定だ。私たちは交換費の上限に制限されていて、私たちの資産が100億ドルを超えるので、少なくとも2つの独立した支払カードネットワークがあります
お客様のプライバシーや他の消費者保護
連邦と州法律は私たちを含むどの金融活動に従事している会社に対しても顧客プライバシー要求を実施します。これらの要求に応じて、金融会社は顧客の非公開個人情報の安全と機密性を保護しなければならない。また、個人、家庭、または家庭用途ローンなどの金融商品を取得した顧客に対しては、金融ホールディングスは、関係を構築する際やその後、毎年顧客にプライバシーポリシーを開示しなければならない。金融会社はまた、関連会社および第三者と顧客の非公開個人情報を共有する政策を開示しなければならない。最後に、金融会社が、電話マーケティング、直接メールマーケティング、または電子メールによるマーケティングのために、アカウントまたは同様の項目を第三者に開示することを禁止する。
当銀行は消費者と当銀行の顧客を保護するための各種連邦と州の法律、法規、報告義務を遵守しなければなりません。これらの法律および法規を遵守せず、他の事項に加えて、法律および法規に違反して発行された融資の徴収を損なう可能性があり、借り手または他の顧客に何らかの権利および救済措置を提供するか、または銀行への処罰をもたらす可能性がある。このような法律法規のいくつかの部分は以下のように説明される。
平等信用機会法“は、一般に、信用取引における人種、皮膚の色、宗教、民族の血統、性別、結婚状況または年齢などに基づく差別を禁止し、場合によっては銀行が個人に信用を提供する条件として共通債務者または保証人を要求する能力を制限する。
不動産決済手続法(RESPA)は、不動産ローン決済または他の不動産決済において、借り手に何らかの開示を提供することを要求する。さらに、RESPAは、乱用と考えられるいくつかの和解アプローチ、費用共有、“リベート”、および同様のアプローチを制限または禁止する。
実融資法“(”TILA“)は、金利および他の財務費用、支払いおよび支払いスケジュール、および年パーセント金利に関する開示を含む消費ローンにおいて借り手および他の当事者に開示することを要求する
その他にも、公平住宅法は住宅ローンのやり方を規定し、人種、肌の色、宗教、民族の血統、性別、障害、障害、家庭状況に基づく住宅ローン活動の差別を禁止している。
住宅担保融資開示法案は、出願人、借り手、およびそれらがその市場分野またはコミュニティで従事している住宅担保融資活動に関する情報を収集し、報告することを要求する。これらの情報は、他の目的に加えて、住宅担保ローンにおける差別や他の許されない行動を評価するために使用される。
“住宅所有権·権益保護法”は、“高コストローン”に分類されたローンを含む住宅購入ローンではなく、いくつかの閉鎖型住宅担保ローンの条項および開示を規定している
“公平·正確信用取引法”改正された“公平信用報告法”は、一般的に融資者や他の金融会社が顧客信用情報を収集、使用または伝播することを制限し、顧客がその信用情報にアクセスして制御することを可能にし、身分窃盗および関連詐欺を阻止するための政策と手続きを制定することを金融会社に要求する。
“公平収債行為法”は、債務回収過程でとりうる行動を規定し、債務回収行動に関する情報を取得するいくつかの権利を消費者に提供する。
電子資金振込法は、電子資金取引の費用及びその他の条項を規定する。
ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案は、消費者に不公平、詐欺、乱用の融資行為などを提供することを禁止している。
CFPBは多くの消費金融サービスと関連する法規を公布し、例えば担保ローンの発行開示、担保ローンサービスの実践などを公布した
“コミュニティ再投資法案”(CRA)は、一般に、連邦銀行機関に、地域コミュニティ(低収入および中所得コミュニティを含む)の信用需要を満たす金融機関の記録を評価することを要求する。公正貸金法違反の重大な処罰や是正措置と評価される可能性があるほか、連邦銀行機関は、合併や新支店などの取引申請を評価する際に、このような法律やCRAの遵守状況を考慮する可能性がある。
CRAの業績を評価する際には、適切な銀行監督管理機関が格付けを“優れている”、“満足できる”、“改善が必要”または“深刻な違反”としている。最近発表されたCRA試験では、行は“傑出した”格付けを受けた。世銀の政策や手続きは、すべての公平な融資やCRA要求を遵守することを目的としているにもかかわらず、正常な業務活動によって不遵守が発見されることがたまにある。経営陣は、不遵守状況やその他の不正行為の発生を防止するために、任意の不遵守状況に能動的に対応し、適切なプログラムを実施·更新するように努力している。
“アメリカ愛国者法案”
2001年の“米国愛国者法案”は1970年の“銀行秘密法”と1986年の“マネーロンダリング制御法”を改正し、マネーロンダリングやテロリスト融資行為を発見、予防、報告するために、保険を受けた預金機関、ブローカー、その他の金融機関に政策、手続き、制御措置を制定することを要求した。法律や関連条例では、連邦法執行機関と金融機関の間および金融機関間でテロ対策目的で情報を共有することが条件付きであることも規定されている。連邦銀行監督機関は、銀行持ち株会社の買収や合併申請を審査する際に、申請者の反マネーロンダリング活動の有効性を考慮しなければならない。
外国資産規制事務室
米国財務省外国資産規制弁公室は、米国が外国個人や政府に対して実施した経済·貿易制裁を実行している。他の権力機関では、外国資産制御オフィス(Office of Foreign Asset Control、略称OFAC)は、金融機関の制御範囲内の決定された外国人または政府の資産の凍結または凍結を米国金融機関に要求する可能性がある。金融機関は、新規および既存の預金口座および外国資産規制所で決定された個人または政府との他の関係を決定し、これらの口座または関係を直ちに外国資産管理所に報告するためのプログラムを採用しなければならない。
奨励的報酬
2016年5月、米国連邦準備委員会、他の連邦銀行機関、および米国証券取引委員会は、私たちのように10億ドル以上の資産を持つ銀行や銀行ホールディングスを含む、保証機関が10億ドル以上の資産を持つ銀行や銀行ホールディングスを含む、ドル·フランク法案の条項を実施するための再提案のルール制定を共同で発表した。提案された規則(I)は、行政者、従業員、取締役または主要株主が、高すぎる報酬(“連邦預金保険条例”に基づいて採択された高すぎる報酬基準に基づいて)を提供することを奨励することを禁止し、機関が不適切なリスクを受けることを奨励する報酬ベースの報酬スケジュールを禁止し、(Ii)行政員、従業員、取締役または主要株主のために、機関が重大な経済損失を被る可能性のある報酬に基づく報酬スケジュールを行うことを禁止する。提案された規則は、その賠償やり方を監視し、評価するために、カバーされた機関に政策と手続きを制定することを要求する。コメント期間は2016年7月に終了しました。2022年12月31日現在、最終規則は採択されていないが、これらまたは他の規則が提案された規則と同様の形で採択された場合、彼らは私たちが役員のための報酬を手配する方法に制限を加える可能性がある。
ネットワーク·セキュリティ
連邦規制機関はネットワークセキュリティに関する二つの声明を発表した。ある声明は、金融機関は防御線を構築するために多層セキュリティ制御を設計すべきであり、そのリスク管理プロセスもまた、顧客が金融機関のインターネットベースのサービスにアクセスすることを確実に認証するためのセキュリティ措置を含む漏洩した顧客証明書構成のリスクに対応すべきであることを指摘している。別の声明では、金融機関の経営陣は、破壊的なマルウェアに関連したサイバー攻撃後の機関の運営を迅速に回復、回復、維持することを確実にするために、十分な業務連続性計画手順を維持する見通しだと指摘している。金融機関はまた、データや業務運営を再開し、金融機関またはそのキーサービスプロバイダがこのようなネットワーク攻撃の被害者となった場合に、ネットワーク能力の再構築やデータ回復の問題を解決するための適切なプロセスを策定することが予想される。もし私たちが規制指導を守らなければ、私たちは経済的処罰を含めて様々な規制制裁を受けるかもしれない。
正常な業務過程において、私たちは電子通信と情報システムによって業務を展開し、敏感なデータを保存する。著者らは各種の予防と検出制御とツールを用いて、疑わしい活動を監視、阻止し、警報を提供し、任意の疑わしい高度な持続的な脅威を報告する。私たちはまた、内部訓練と従業員のテストを通じてネットワークリスクを相殺し、重大な事件で助けを提供し、潜在的な責任を相殺するために保険を購入した
私たちはサイバーセキュリティ攻撃に関連した重大な妥協、重大なデータ損失、またはいかなる重大な経済損失も経験したことがない。これらの脅威の性質と複雑性の急速な発展と、私たちと私たちの顧客は、第三者サービスプロバイダ、ネットバンク、携帯銀行、および他の技術ベースの製品およびサービスをますます使用するようになっており、ネットワークセキュリティ攻撃に関連するリスクおよびリスクは、予測可能な未来においても高くなると予想される。
人力資本
文化は会社の成功に必須的だ；私たちの従業員たちは私たちの最初の重要な仕事だ。過去1年間、私たちは西部銀行の従業員たちを私たちの文化に統合することに集中した。私たちは野望のあるレンズで私たちの文化を見ている。それは独立した計画や計画ではない-それは私たちのシステム、私たちのプロセス、そして私たちのDNAに統合されている。私たちの価値観は私たちがどのように意思決定をし、お互いをどのように扱い、どのように顧客にサービスするかを指導している。
従業員基礎
2022年12月31日現在、フルタイム従業員にあたる3783人の従業員を雇用しており、代表は1人も集団交渉協定に署名していない。これは2021年12月31日より1，425人の従業員が増加した。2022年12月31日現在，我々の労働力の約68.4%が女性，31.4%が男性，0.2%が未申告である。幹部チームは男性と女性が折半して構成され、会社の上級指導チームは54.5%の女性と45.5%の男性から構成されている。
コミュニティ·ボランティアへの約束
フィードバックについて話す時、私たちは時間、お金、そして心を使って“全力を尽くす”ということだ。私たちは地域社会の力に既得権を持っていて、彼らをより良い生活と職場にしようと努力している。毎年、同社は私たちの税引き前純収入の2%を慈善事業に寄付することを含む、私たちのすべての市場のためのコミュニティ計画を制定します。これらの計画は、慈善、ボランティアサービス、指導者、金融教育普及、コミュニティ発展、持続可能な発展などの戦略の調整に役立つ
私たちは従業員が彼らのコミュニティで積極的なリーダーシップを発揮することを奨励し、私たちの価値観をさらに示し、私たちがサービスする市場のニーズに応えてくれるのを助ける。会社は毎年従業員に世銀後援のサービスプロジェクトに参加する機会を提供し、9月の第2水曜日がコミュニティボランティアの日に対する私たちの約束であることを示している。私たちはボランティアの日の午後にすべてのオフィスを閉鎖して、従業員がチームまたは個人として彼らのコミュニティで手を差し伸べることができるようにします
従業員敬業度
私たちの従業員敬業戦略は、すべての従業員の声が聞こえる労働環境の創造と維持に集中しています。本組織の成功は，職場のニーズを満たすための我々の一貫性と地方レベルの指導者の推進状況を評価することで評価された。毎年秋に年次国勢調査調査が行われ，戦略脈拍調査は組織のニュアンスをより深く掘り下げ，我々の組織のニーズをより深く理解し，適切な部門に解決策を策定させるのに役立つ
我々の組織のリーダーは，参加を奨励し，チームの成果を審査·共有し，行動志向の参加討論を行い，年間参加を奨励する年次行動計画を提出する責任がある。まとめられた従業員敬業度データは従業員チームの健康状況の重要な指標として取締役会に提供される
報酬と福祉
私たちは競争力のある賃金、福祉、そして計画を提供して、私たちの労働力の異なる需要を満たすために努力している。私たちは私たちが競争力を維持して私たちの従業員の面倒を見ることを確実にするために私たちの計画を検討し続けている。2022年には、出生後、養子縁組または里親後の家族の絆を促進するために、2週間の親/介護者休暇を増加させるか、または深刻な健康状態に罹患している可能性のある家族の世話をする。2022年4月、高い燃料コストに対応するため、2022年9月までに、条件を満たす従業員に毎月130ドルを追加提供する燃料手当計画を策定した。2022年第4四半期には、会社の最低時給を1時間17ドルに引き上げ、直接·間接的に影響を受けた人への他の補償を調整した。このような計画は私たちの従業員の総数の64%に影響を及ぼす
私たちの報酬戦略は、業績に応じて報酬を支払い、私たちの市場で競争力のある報酬を提供し、職場と市場との間の報酬よりも社内で公平になることを支援することを目的としています。私たちは仕事、経験、業績に基づいて従業員の報酬に関するデータ駆動決定を行う。
私たちが福祉提供において採用する方法は、彼らの健康、身体、精神/感情、社会および経済需要の様々な側面を含む従業員の全体的な福祉を満たすための全体的な方法である
私たちの総報酬計画の一部として、以下の報酬と福祉計画を提供します
•競争的総報酬
•基本給
•条件に適合した従業員業績賃金短期·長期インセンティブ計画
•総合福祉計画
•医療·歯科·視力計画
•上位6%適合100%401(K)計画
•有給休暇
•雇用主が支払う健康貯蓄口座があります
•柔軟な支出口座
•会社払いの託児援助計画
•学資ローン雇用主返済計画
•その他の福祉：短期障害；長期障害；従業員援助計画；無料または割引銀行製品とサービス；健康計画；そして柔軟な作業スケジュール
成長と発展
私たちは、私たちの市場での競争力を維持し、雇用主としての選択を維持するために必要な人材を投入し、資源を育成する。2022年、私たちは従業員に神経科学と自己意識を中心としたリーダーシップ発展計画、役割に基づく基礎訓練計画、必要に応じて学ぶ機会と資源を提供した。
多様性公平性包括性
私たちは、私たちの社内だけでなく、私たちの生活と仕事のコミュニティ内で、多様で公平で包容的な文化を育成するために努力している。私たちは私たちがしたことがすべて公平であることを確実にしながら、従業員の違いを尊重する労働環境を作ることを誇りに思う。私たちはすべての人の権利と尊重を提唱し、模範を持って積極的に参加することでこの目標を達成するために努力している
Deiの重要性をさらにアピールするために，会社は2021年にDei Councilを設立し，Deiを支援できる戦略的手法の策定と実施を支援し，我々の仕事の一部とした。私たちの努力はDeiに関する従業員の知識を教育し、私たちの従業員チームの違いを祝うことに重点を置いている。私たちは、私たちがサービスするコミュニティでDei計画を提唱し、新しいパートナーと接触して、私たちが足跡の範囲全体で異なる人材を募集し、維持することを確保します。2022年、ケビン·ライリー最高経営責任者と総裁は、第1州間銀行を他の2，000組織と同盟し、これらの組織が行動を約束し、異なる経験や観点を歓迎する環境を作るための最高経営責任者行動誓いに署名した。2022年9月にはDEI専門家を追加し，DEI実施にフルタイムで取り組み，2022年10月には全行から40人の従業員がDEI実施訓練に参加した。この訓練は学習者に新しい視点、ツールと技能を提供し、従業員がDeiに関する対話を指導し、促進できるようにした。私たちは2023年以降に世銀の足跡全体でこの経験を促進し、配置し始める
2022年10月には、DEI集団学習シリーズを発売し、毎月一連の教育やコミュニティ構築ネットワークシンポジウムを開催し、従業員にDEIの努力を知る機会を提供しています。本シリーズの目的は，安全な空間を提供して問題を提起し，組織として一緒に学習し成長させることである.各活動には、Deiおよび帰属感に関する指定されたテーマを共有する従業員、コミュニティメンバー、および外部パートナーからなる交代グループがある
アメリカ証券取引委員会の届出書類のサイトアクセス
Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、現在のForm 8-K報告および依頼書を含む米国証券取引委員会に提出された電子文書、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供されたこれらの報告および声明の修正は、当サイトを通じて無料で得ることができ、方法は、ウェブサイト上の“財務”タブをクリックして“米国証券取引委員会文書”を選択し、会社がこれらの材料を米国証券取引委員会または米国証券取引委員会にこれらの材料を提供した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行動することである。同社の米国証券取引委員会届出書類も米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govで入手できる。私たちのウェブサイトおよびそれに含まれるまたはそれに関連する情報は、参照によって本報告に組み込まれることを意図しているわけではなく、本報告の一部とみなされてはならず、参照されたウェブサイトは、アクティブなハイパーリンクとして機能することも意図されていない。
第1 A項。リスク要因
他の金融機関や銀行ホールディングスと同様に、当社の業務の成功は多くのリスクや不確定要因の影響を受けており、その多くのリスクや不確定要因は制御できません。私たちが現在知っている重大なリスクおよび不確実性は、以下の便宜上、リスクおよび不確実性を投資家の可読性を向上させるために関連カテゴリに分類することを目的としているが、リスク要因を特定のカテゴリに置くことは、別のリスクに適用されないことを意味するか、または別のリスク要因よりも多少重要である可能性があるという推論を得るべきではない。いずれにしても、次のいずれかのイベントまたは状況が実際に発生した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しが損なわれる可能性があります。このような危険は私たちが直面する可能性のある唯一の危険ではない。他の私たちが知らないリスクは、銀行や金融サービス業全体に関連するリスク、特に私たちに関連するリスク、あるいは私たちが現在実質的なリスクではないと思っている人たちは、私たちの将来の業務、財務状況、経営業績、見通しを損なう可能性があります。私たちの証券に投資決定を下す前に、あなたは私たちと私たちの業務を評価する際に、以下の重要な要素をよく考慮しなければなりません。
規制とコンプライアンスリスク
新しい政府法規および/または既存の政府法規の変化は、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は連邦と州銀行の法律と法規の広範な監督管理を受けており、これらの法律と法規は主に預金者、DIFと銀行システム全体を保護するためである。近年，2008年の金融危機や技術や市場変化などの一連の要因の影響により，我々の業務が受ける法律法規の範囲や規制力が増加していると考えられる.銀行業と金融サービス業の規制法執行と罰金も増加した。これらの変化の多くはテレス·フランク法とその施行規則の結果である。その会社はその業務が引き続き広範囲な規制と監督を受けると予想している。
法規および既存の税務、会計、証券、保険、雇用、通貨とその他の法律法規、規則、標準、政策と解釈は、私たちが業務を展開し、戦略的措置と税務コンプライアンスを実施する方法を制御し、財務報告と開示を管理している。また、同社は連邦と州法律、銀行と信用法規、政府経済と通貨政策の変化の影響を受けている。国会は時々金融サービス業の規制に影響を与える立法を制定することができ、州立法機関も時々立法を制定し、これらの州で特許したり、これらの州で経営している金融機関の監督に影響を与えることができる。連邦と州監督管理機関はまた定期的にその法規の改正、あるいは既存の法規の応用方式を提出し、変更する。近年、CFPBは、預金者、貸越、滞納金課金を含む有料ビジネスモデルおよび消費金融製品やサービスの各種課金の審査を強化している。例えば、CFPBは、2023年2月に、クレジットカードの超過支払いに対して請求される可能性のある滞納金金額を制限する改革提案を提出した。連邦政府行政部門の一部のメンバーもこのような費用の規制を強化することに興味を示している。このような変化や新しい立法は、私たちの将来のコンプライアンスや他の運営費用を増加させ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
税金立法の措置や評価は私たちの運営結果と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはアメリカと私たちが運営している各州と地方司法管轄区で所得税とその他の税金を払わなければなりません。税金と関連された法律法規は非常に複雑で、違う解釈がある。経営陣は私たちの立場が合理的だと思っているにもかかわらず、私たちはアメリカ国税局と私たちが業務を行っているすべての司法管轄区の州と地方税務当局の監査を受けています。私たちは関連司法管轄区域のすべての適用された税務法律、規則、法規を遵守していると信じていますが、税務機関は私たちが追加の税金やより広範に既存の法律と法規を適用していないと認定するかもしれません。これは計算すべき負債を超える税金と利子負債の大幅な増加を招き、私たちの業務と財務状況を損なう可能性があります。
会社税率の引き上げを含む新たな税収立法措置は、連邦や州レベルでの有効税率に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの納税状況や納税義務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国は会社に15%の最低税率を徴収し、ある株の買い戻しには1%の消費税を徴収する。私たちは過去数年間に重大な株式買い戻し計画を採用して完成し、株主に価値を返す手段として、新しい消費税は私たちの将来のこのような計画への参加意欲に実質的なマイナス影響を与える可能性があり、あるいは将来このような計画に参加することを決定すれば、このような計画に関連するコストが大幅に増加する可能性がある。また、税務監査活動の増加を含む異なる税務機関の一方的または多司法管轄区域行動は、私たちの税務責任に悪影響を及ぼす可能性がある。とにかく、私たちの税負担額には、税法が施行された可能性とすでに施行された変化によって生じる税負担を含む大きな不確実性がある。これらのプロジェクトや他の税務関連プロジェクトは、私たちの将来の税金支出を増加させる可能性があり、将来の収益に対する私たちの使用意図を変える可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは未来にもっと厳しい資本金要求の影響を受けるかもしれません。これは私たちの運営に重大なリスクを与えるかもしれません。
連邦と州銀行監督機関はまた広範な権力を持っており、彼らが適切だと思う時に規制行動を取ることができる。これらの規制行動は、より高い資本要求、より高い預金保険料、および会社活動の制限を招く可能性があり、その業務や利益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、FDICと連邦銀行機関は、“バーゼル協定III”規制資本改革と“ドッド·フランク法案”要求の他の変化を採用することにより、我々に適用されるリスクに基づく規制資本規則を大幅に改正する新しい規則を承認した。
バーゼルプロトコルIIIに基づく米国資本規則は、普通株式一級資本(Common Equity Tier 1 Capital)またはCET 1資本と呼ばれる資本測定基準を含み、監督管理資本測定基準の大部分の減額/調整はこの基準を達成しなければならない。また、バーゼル協定IIIに基づく米国資本規則は、ある特定の要求に適合するCET 1と“追加一次資本”ツールを含むと規定している。
バーゼル協定IIIに基づく米国資本規定によると、最低資本比率は：
•CET 1資本のリスク重み付け資産の4.5%
•リスク重み付け資産の6.0%の一次資本(すなわちCET 1資本に追加の一次資本)
•総資本(即ち一級資本と二級資本)はリスク加重資産の8.0%を占めている
•4.0%の一次資本が総平均総合資産の4.0%を占めており、これは米国バーゼルプロトコルIII標準方法に基づいて定義されている(“レバレッジ率”と呼ぶ)。
2015年1月1日に我々が発効したリスクに基づく最低資本とレバレッジ率について、これらの比率を計算する“資本”の定義を詳細化した。この規定要求は、規制資本要求を計算する際に、一度の選択脱退を行使しない限り、いくつかの“売却可能”証券の未実現損益を計上しなければならない。また，最終ルールは“資本保護緩衝”を確立し，完全に段階的に実施され，確立された最低普通株権益，リスクに基づく資産資本と総資本比率とを組み合わせると，直ちに講じた是正行動“資本充足”のハードルを超える。(1991年の連邦預金保険会社改善法によれば、預金機関の総リスク資本比率は10%以上であり、一級リスク資本比率は8.0%以上であり、一級レバレッジ率は5.0%以上であり、普通株式一級資本比率は6.5%以上であり、いかなる資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、規制命令、合意または命令の制約を受けない。)
2019年1月、新しい保本バッファ要求を段階的に完了します。機関の資本水準が緩衝額を下回る場合、配当金の支払い、株式買い戻し、自由に支配可能なボーナスの支払いが制限される。このような制限は、そのような行動に使用可能な適格な留保収入の最高パーセントを決定するだろう。
バーゼル委員会は2017年12月、危機後のバーゼルIII規制改革が最終的に決定されたと記述された基準を公表した(これらの基準は一般に“バーゼル合意IV”と呼ばれる)。他にも変化には：
•標準化手法におけるリスク重みの変化
•先進的な手法を用いたモデルの制限
•信用推定値を改訂してリスク枠組みを調整する
•標準化方法に基づいて操作リスク資本金をより明確に徴収することを含む操作リスク枠組みを全面的に改革する
•レバレッジフレームの改善
•標準化手法に対して先進的な手法を用いた銀行組織が得ることができる規制資本収益創出産出下限
2022年9月9日、連邦銀行監督機関はアメリカの監督管理資本を修正するつもりだと発表しました
要求はバーゼル合意IVの要求と一致している。しかし，いつこれ以上の指導意見があるのかは不明である
どんな変化もいつ施行されるだろうか。“バーゼル合意4”の影響はそれにかかっています
アメリカは第一州間道路やFIBなどの機関である。
会計基準の変化は私たちの財務諸表に実質的な負の影響を及ぼすかもしれない。
財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)および米国証券取引委員会は、財務諸表作成を指導する財務会計·報告基準を時々変更する。このような変化は私たちが財務状況と運営結果を記録して報告する方法に大きな影響を及ぼすかもしれない。たとえば，FASBは金融商品の信用減値に関する指導意見を改訂した.これらの修正は、損失が発生したのではなく、現在の予想信用損失(“CECL”)に基づく新しい減値モデルを導入した2020年度に有効である。これらの改正により、私たちは信用損失準備金を増加させ、これは私たちの経営業績に大きな影響を与えました
地域社会再投資法案(CRA)や公平融資法を含む法律法規を遵守しないいかなる行為も、実質的な処罰を招く可能性がある
私たちはCRA、平等な信用機会法、公平な住宅法、その他の公平な融資の法律と法規を遵守しなければならない。これらの法律と法規は金融機関に非差別的な融資と他の要求を加えなければならない。これらの法律を遵守しないことは、損害賠償金の支払いや民事罰金、禁止救済の要求、合併や買収活動への制限、制限拡張など、様々な制裁を招く可能性がある。これらの法律の執行を担当する米司法省や他の連邦機関(FRBやCFPBを含む)の行動に加え、公正融資法の遵守は個人集団訴訟で挑戦される可能性がある。このような挑戦の弁護コストおよびそのような挑戦によって生じるいかなる不利な結果も、私たちの名声を損なう可能性があり、または私たちの業務、財務状態、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは米国愛国者法案、OFACガイドラインと要求、銀行秘密法(BSA)、および関連する金融犯罪法執行ネットワーク(FinCEN)と連邦金融機関審査委員会(FFIEC)のガイドラインと規定の制約を受け、これらの指導や規定を遵守しないいかなる行為も重大な影響を招き、私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちの規制機関は、私たちが“アメリカ愛国者法案”、OFACガイドラインと要求、BSA、および関連するFinCENとFFIECガイドに適合しているかどうかを定期的にチェックしています。適切な計画を維持し、実施することができず、すべての関連する法律または法規を完全に遵守することは、適用される銀行監督管理機関が規制の承認が必要な場合に合併または買収取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することを含む、深刻な法律、財務、および名声の結果をもたらす可能性がある。規制部門はこのような規定に違反したことが発見された機関に停止令と巨額の民事罰金を出した。上記のいずれかが発生すれば、我々の業務、財務状況又は経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
信用リスク
私たちは融資リスクや融資業界集中に関するリスクの影響を受ける可能性があり、他社はこれらのリスクの影響を受けない可能性があり、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは融資、融資約束、そして信用状を発行することで信用リスクを負担する。私たちの信用基準、手続き、政策は私たちが重大な信用損失を招くことを阻止しないかもしれません。特に最近の市場発展を考慮すると、FRBが最近その基準金利を引き上げたことを含む
私たちが持っているローンはポートフォリオに使われ、主に商業不動産と商業ローンに集中している。2022年12月31日現在、私たちは114億ドルの商業ローンを持っており、その中には85億ドルの商業不動産ローンが含まれており、私たちのポートフォリオローンの約63.0%を占めている
商業ローンは私たちの他の種類のローンよりも大きな危険を伴うかもしれない。このようなローンの返済は往々にして関連財産や企業の成功した運営や開発に依存するため、このようなローンの返済は不動産市場や一般経済の不利な条件にもっと敏感になる可能性がある。商業ローンは、通常、借り手がその商業企業のキャッシュフローから返済する能力に基づいて支給される。企業経営のキャッシュフローが不利な条件で減少すれば、借り手が融資を返済する能力が損なわれる可能性がある。他の担保がそれほど容易に販売されないローンに比べて、商業ローンは平均的に大きなローンである。これらの要因を考慮すると、商業不動産や商業融資の損失は我々の業務·財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、我々の多くの借り手が経営する業界は、農業や畜産業などの大口商品価格変化の影響を直接または間接的に受けており、商品を輸送したり、商品を生産するための設備を製造したりする企業など、間接的に大口商品価格の影響を受けている企業が多い。商品価格の変化は、関連商品の需給に影響を与える地方、地域、世界的なイベントや条件に依存する。経済状況や不動産市場の悪化は、担保償還権の滞納や喪失状況を増加させる可能性があり、その中の多くの融資の担保価値や多くの借り手の返済能力に悪影響を及ぼす可能性がある。経済状況や不動産市場の悪化も建築·不動産業界企業への融資数を減少させる可能性があり、これは私たちの利息収入や経営業績に負の影響を与える可能性がある。同様に、私たちの市場分野で自然または人為的な災害が発生することは、私たちが不動産保証ローンのために持っている担保の価値を損なうかもしれない。上記の任意の要素または要素の組み合わせは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性にマイナスの影響を与える可能性があります。
経済状況の低下は、我々の製品やサービスへの需要を減少させ、融資の信用品質に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
お客様は主にアリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、オレゴン州、サウスダコタ州、ワシントン州とワイオミング州に分布しています。地域がより多様化している大手銀行とは異なり、私たちの収益力はこれらの地域の全体的な経済状況に大きく依存している。経済状況の悪化は、私たちの業務、財務状況、流動性、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある以下の結果をもたらす可能性があります
•私たちの製品やサービスの需要は下がるかもしれません
•ローンの滞納、問題資産の喪失、担保償還権の喪失が増加する可能性がある
•信用損失と融資支出を増加させ、レンタル販売を増加させる
•融資活動による純利息収入が減少した
•ローンの担保、特に不動産は値下がりする可能性がある
•私たちの顧客の将来の借金能力は低下するかもしれません
•私たちの証券ポートフォリオの価値は下がるかもしれません
•融資保証人の純資産や流動資金が低下し、私たちへの約束を果たす能力を弱める可能性がある
•このような結果の影響に気づいたため、私たちの運営費用が増加した。
インフレおよびインフレ影響に関連する変動性および不確実性は、企業および消費者のコスト増加を招く可能性があり、全体的に悪いビジネスおよび経済状況をもたらす可能性があり、本明細書で議論されるいくつかのリスクを増加または助長する可能性がある。例えば、より高いインフレ、またはインフレに関連する変動性および不確実性は、私たちの製品への需要を減少させ、会社の借り手の信用に悪影響を与えたり、私たちの投資証券や他の利子を発生させることができる資産の価値を低下させたりする可能性がある。持続的なインフレ圧力に対応するため、FRBは2022年3月16日に25ベーシスポイント、2022年5月4日に50ベーシスポイント、2022年6月15日に75ベーシスポイント、2022年7月27日に75ベーシスポイント、2022年9月21日に75ベーシスポイント、2022年11月2日に75ベーシスポイント、2022年12月14日に50ベーシスポイント、2023年2月1日に25ベーシスポイントプラスした。FRBはまた、2023年に引き続き必要に応じて金利を引き上げ、購入機関担保融資支援証券や国債の規模を縮小していく意向を示した。これらの政策がインフレやインフレ影響に関連する変動性や不確実性を緩和できない場合や、他の状況が悪化した場合には、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
デフレ圧力は私たちの運営コストを下げる可能性がありますが、私たちの借り手、特に私たちの商業借り手やローンを獲得した基礎担保の価値に大きなマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。
また、欧州と米国の経済減速、貿易交渉の影響、中国との緊張関係のエスカレート、中国経済の世界経済への影響、中国の商業に対する監督管理、ロシアのウクライナや他の場所への侵入による欧州軍事緊張情勢のエスカレート、他の国際的または国内敵対行動または他の動乱の勃発、米国または他の政府の違約返済財政義務、米国政府または他の政府のすべてまたは一部の停止、大流行またはその他の健康危機の影響、テロ行為、長期的な干ばつ、失業、あるいは他の私たちがコントロールできない経済や地政学的要因のような気候関連の事件は、現地の経済状況にさらに影響を与え、私たちの業務と運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
もし私たちの融資信用損失が予測金額を超えたら、私たちの収益は不利な影響を受けるかもしれない。
融資の信用損失リスクは他の要素と関係があり、一般経済状況、私たちの融資組合の構成、借り手の融資期限内の信用、及び担保融資の場合、融資担保品の価値と販売可能性を含む。著者らは歴史経験、延滞傾向、経済状況とローン組合せ品質の定期審査などの要素に基づいて、信用損失準備金を維持した。これらの要素に基づいて、管理層は私たちの融資組合の最終的な回収可能性に対して各種の仮定と判断を行い、信用損失に備えを提供する。一般経済や銀行業の将来状況をめぐる重大な不確実性を考慮すると、これらの仮定や判断は複雑で確定的ではない。経営陣の仮定と判断が正しくないことが証明された場合、信用損失支出が不足しているか、あるいは銀行当局や法規が信用損失支出を増加させることを要求している場合、私たちの純収入は悪影響を受ける可能性がある。したがって、信用損失の増加は私たちの収益、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
他の金融機関の穏健さは会社に悪影響を及ぼすかもしれない。
金融サービス会社は、取引、清算、取引相手、または他の関係によって相互に関連している。私たちは多くの違う産業と取引相手に口を開いている。例えば、我々は、取引業者や取引業者、商業銀行、投資銀行、その他の機関の顧客を含む金融サービス業の取引相手と取引を行う。したがって、1つまたは複数の金融サービス会社または金融サービス業の違約、さらには噂や問題は、通常、市場全体の流動性の問題を招き、私たちまたは他の機関の損失または違約を招く可能性がある。その中の多くの取引は私たちに取引相手や顧客が約束を破った場合、より大きな信用リスクに直面させる。
流動性リスク
私たちは流動性リスクの影響を受けて、これは私たちのキャッシュフローを損害し、会社に悪影響を及ぼすかもしれない。
流動性とは合理的なコストで現在と未来のキャッシュフローの需要を適時に満たす能力である。私たちの流動資金はローンの発行と満期または顧客が要求する預金債務の返済に使われます。私たちは、預金を創出する能力と、融資や投資証券の返済や満期日を効率的に管理する能力に依存して、私たちの運営に十分な流動性を提供しています。定期返済は比較的安定した資金源であるが、借り手が融資を返済する能力に依存する。借り手がローンを返済する能力は、経済条件の変化、商業業界グループに影響を与える不利な傾向や事件、不動産価値や市場の縮小、企業閉鎖やリストラ、悪天候、潜在的な気候変化によって激化する可能性のある自然災害および国際不安定を含むいくつかの要素の悪影響を受ける可能性がある
また、預金水準は多くの要素の影響を受ける可能性があり、競争相手が支払う金利、一般金利レベル、監督管理資本要求、顧客が他の種類の投資から得ることができるリターン及び全体的な経済状況を含む。私たちは流動性管理の潜在的な圧力に直面するかもしれない。顧客がもともと貯蓄していた資金を使うことで難しい経済状況に適応するにつれて、預金水準が低下する可能性があることが分かるかもしれません。したがって、私たちは時々二次流動資金源に依存して、抽出需要を満たすために、あるいは他の方法で運営に資金を提供する必要があるかもしれない。私たちは、これらの証券が担保として担保されない限り、第2の流動性源として使用することができるポートフォリオを維持している。その他の潜在的な流動性源には、融資の売却、既存の政府および規制援助計画の利用、仲介預金を得る能力、連邦住宅ローン銀行の前払い、債務または株式証券の発行、赤字証券の売却が必要になる可能性のある売却可能な証券の売却、買い戻し協定に従って売却された証券、購入した連邦基金、FRBの割引窓口による借入金などがある。もしこれらの潜在的な供給源が十分な流動資金を持っていない場合、私たちは預金者と借り手のキャッシュフロー要求を満たすことができないかもしれない。
また、私たちが獲得した資金源の金額は、私たちの活動に資金を提供したり、私たちが受け入れられる条項で資金源を獲得したりするのに十分であり、これは、私たち、金融サービス業、または全体的な経済特有の要素の影響を受ける可能性がある。私たちが流動性源を得ることを減少させる可能性のある要素は、私たちの現地または国家経済の低迷、不利な市場状況、困難または流動性の乏しい信用市場、または私たちに対する不利な規制行動を含む。十分な流動性を維持できなかったことは、私たちの規制地位、業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
預金の損失や預金組合の変化は会社の融資コストを増加させ、会社の運営にマイナス影響を与える可能性がある
預金は低コストで安定した資金源だ。私たちは小切手と貯蓄、譲渡可能な引き出し順序、通貨市場預金口座残高、その他の形式の顧客預金に依存して、私たちの主要な資金源としています。預金水準は、競争相手が支払う金利、一般金利レベル、顧客が別の投資から得たリターン、および政府が経済危機に対応するための刺激措置を含む、競争相手が支払う金利、一般金利レベル、顧客が別の投資から得たリターン、および貯蓄レベルと経済における流動資金数に影響を与える一般経済状況を含む一連の要素の影響を受ける可能性がある。ネットバンク製品の可獲得性は顧客預金の流動性を増加させた。私たちは銀行と他の金融機関と預金を争っている。会社が預金を失い、より高価な資金源で代替される可能性があるため、融資コストが増加する可能性がある。顧客は彼らの預金をよりコストの高い製品に移すかもしれないし、会社は市場競争力を維持するために金利を上げる必要があるかもしれない。高い融資コストは会社の純利息収入と純収入を減少させた
市場リスク
金利の変化は私たちの製品やサービスの需要や私たちの収益力に悪影響を及ぼすかもしれません。
我々の収益とキャッシュフローは純利息収入に大きく依存し，純利息収入とはローンや投資証券などの生息資産から稼いだ利息収入と利子負債(例えば預金や借金)から支払われる利息支出との差額である。純利息収入レベルは、主に有利子資産の平均残高、有利子負債の平均残高、およびこれらの資産の収益率とこれらの負債のコストとの間の利差に依存する。利益差の狭さは私たちの収益と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。FRBは2022年に連邦基金目標区間を425ベーシスポイント引き上げ、上昇するインフレ率の抑制に努めている。利上げは2023年まで続き、2023年2月1日に25ベーシスポイント利上げされた。私たちは金利の変化を肯定的にコントロールしたり予測できないにもかかわらず、2023年通年でさらにプラスになる可能性があると予想している。地域や地方の経済状況、競争圧力および規制部門の政策は、FRBの通貨政策を含め、利息収入と利息支出に影響を与える
2022年12月31日現在、私たちの42.0%のローンは、変動または調整可能な金利に基づいて顧客に前払いされています。FRBの利上げによるより高い貸借コストは、私たちの借り手に財務困難をもたらし、借り手が現在のローン義務を返済する能力を低下させる可能性がある。したがって、これらの金利の上昇は、融資の違約、担保償還権の喪失、ログアウトの状況を増加させる可能性があり、信用損失準備金をさらに増加させる必要がある可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、金利の低下は私たちの利益率や収益性にマイナスの影響を与える可能性があり、将来の利上げの時間や幅の不確実性は貸借需要を減少させ、私たちの融資サービスへの需要を減少させる可能性がある。
金利の変化を含む通貨政策の変化は、私たちが受け取ったローンと証券の利息および私たちが支払った預金と借金の利息金額に影響を与えるだけでなく、(1)私たちの融資と預金獲得能力、(2)担保返済権を含む私たちの金融資産と負債の公正価値、(3)資産売却から収益を実現する能力、および(4)私たちの担保支援証券と担保ローン債券ポートフォリオの平均存続期間を含む。例えば、金利上昇は、より高い金利が顧客がより少ない担保ローンを申請する可能性があるため、私たちの担保ローン銀行業務に悪影響を及ぼす可能性があります。同様に、金利上昇は変動金利ローンに必要な定期返済額を増加させ、不良債権を増加させる可能性がある。また、金利上昇は預金のコストを増加させる可能性があり、預金が主な資金源である。市場金利のいかなる重大、意外、あるいは長期的な変化は、私たちのキャッシュフロー、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
金利の変化は収益率曲線の傾きにも影響する。現在の収益率曲線の低下または収益率曲線の平坦または倒置の影響は、私たちの純利息収入および純利息差の収縮をもたらす可能性があり、これは私たちの純収益とキャッシュフローおよび私たちの資産価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。収益率曲線の逆転や金利の下方移動も、ある証券の早期返済リスクを増加させ、投資証券の収益率に悪影響を及ぼす可能性がある。収益率曲線が平らになったり逆になったり、あるいはアメリカのマイナス金利環境は、私たちの純金利差に下振れ圧力を与える可能性があります
米国の貿易政策や会社がコントロールできない他の要因は、関税の徴収や報復関税を含め、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
トランプ政権が米国の貿易政策、立法、条約、関税の変化を公布した後、バイデン政権が国際貿易協定を再交渉する可能性には依然として不確実性がある。これらの変化には、他の国に影響を与える貿易政策や関税、中国、EUまたは中東諸国、カナダとメキシコ、およびこれらの国の報復関税が含まれており、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性がある。関税と報復関税を徴収し、追加関税と報復関税を定期的に検討する。さらに、新冠肺炎およびそれが伝播し続ける可能性のある程度の懸念は、現在発見され、将来可能な新冠肺炎変異体を含み、国際貿易(サプライチェーンおよび輸出レベルを含む)、旅行、従業員生産性、および他の経済活動にますます影響を与える可能性がある。
貿易戦争または関税または国際貿易協定または政策に関連する他の政府行動、ならびに新冠肺炎または他の潜在的な流行病または流行病は、私たちおよび/または私たちの顧客のコスト、私たちの顧客製品の需要および/またはアメリカ経済またはその中のいくつかの産業にマイナスの影響を与え、それによって私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は新しいまたは既存の競争相手からの激しい競争に直面する可能性があり、これは顧客基盤を減少させたり、市場シェアを維持するためにその製品やサービスの価格を調整したりする可能性がある
会社の市場分野では、銀行間に激しい競争が存在している。また、当社は、貯蓄·融資協会、信用協同組合、消費金融会社、証券会社、保険会社、商業金融·レンタル会社、保理会社、共同基金業界、金融科学技術(“金融科学技術”)会社、全方位サービスブローカー、割引ブローカーなど、他の金融サービスプロバイダと競争しており、その中のいくつかの会社が提供する製品やサービスは私たちよりも広く規制されている。私たちの成功は、絶えず発展する業界基準と顧客が期待する能力に適応するために、製品とサービスを調整することにある程度かかっています。より低い価格で製品とサービスを提供する圧力はますます大きくなっている。低い価格は私たちの純利益の差と私たちの有料製品とサービスの収入を減らすかもしれません。
また、競争相手は、ネットバンクサービス、モバイルアプリケーション、先進的なATM機能を含む新しい技術を採用しており、既存の製品やサービスを修正したり調整したりするために多くの資金が必要かもしれません。また、我々の業務へのこれらおよび他の資本投資は、支出時に予想される収益増加を生じない可能性がある。同社は新製品とサービスを発売し、市場のその製品とサービスに対する受け入れ程度を獲得し、消費者の絶えず変化する技術選好を予測し、あるいはそれに反応したり、顧客に忠誠を尽くすことを発展させたりすることは成功しない可能性がある。しかも、私たちは影の銀行システムや他の非伝統的な銀行組織に市場シェアを譲るかもしれない。私たちのいくつかの大きな競争相手は、会社よりも多くの資本と資源、より高い融資限度額、そして私たちが提供しない製品やサービスを持っているかもしれない。競争相手と比較して、私たちの財務状況や市場地位に対する潜在的な不利な反応は、私たちが顧客を誘致し、維持し、新しいビジネス機会を競争する能力を制限する可能性がある。顧客を引き付けることができない、あるいは新しい業務を効率的に競争することができないことは、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社はその市場範囲内外からの非銀行会社の競争にも直面しており、従来金融部門参加者とされていた会社からの競争にも直面している場合もある。特に、科学技術会社は金融分野に集中し始めており、主にインターネットを介してソフトウェアと製品を提供し、モバイルデバイスの配信にますます注目している。これらの会社は一般に金融機関と同じ規制要求に制約されないため、一定のコスト節約を実現し、より安価で便利な方法で顧客に製品やサービスを提供することが可能である。例えば、多くの会社が請求書支払いと資金振込サービスを提供し、顧客が銀行の使用を避けることを可能にしている。技術会社の位置づけと構造は通常、技術進歩に迅速に適応でき、これらの進歩を実施することに直接資源を集中させることができる。このような競争は手数料収入と顧客預金と関連収入の損失を招く可能性がある。また、消費者支出や貯蓄習慣の変化は私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、会社は競争力とタイムリーな新製品やサービスを開発して対応できない可能性があります。科学技術と変革の歩みが絶えず推進されるにつれ、持続的な革新は金融サービス業に長期的な圧力をもたらすことが期待される。
私たちが投資のために持っている多くの融資と私たちが借り入れた資金の債務は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)にリンクした変動金利に基づいて定価されており、2021年12月31日から新しい融資は適用されなくなり、LIBORからの移行による不確実性は、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
ロンドン銀行間の同業借り換え金利は、米国では調整可能金利ローン、資産支援証券、金利交換を含む様々な金融契約の参考金利として広く使われている。2021年3月5日、LIBORの規制を担当するイギリス金融市場行動監視局(FCA)は、(I)24種類のLIBOR設定が2021年12月31日以降直ちに存在停止する(全7種類のユーロLIBOR設定；全7種類のスイスフランLIBOR設定；次の1、1週間、2ヶ月、12ヶ月円LIBOR設定；隔夜、1週間、2ヶ月、12ヶ月ポンドLIBOR設定；1週間と2ヶ月ドルLIBOR設定)；(Ii)1カ月、3カ月、6カ月、12カ月の米ロンドン銀行の同業解体設定は2023年6月30日以降になくなる。(Iii)金融市場監視局は、ある期間中に残りの9つのロンドン銀行の同業解体設定を総合的に公表し続け、英国政府に立法して新権力を付与することを検討している。いくつかの主要な司法管轄区域(例えば、米国、イギリス、欧州連合、スイス、日本)の中央銀行と監督管理機関はワーキンググループを招集し、銀行同業への借り換え金利の適切な代替案を探し、実施している。同社はドルロンドン銀行の同業借り換え金利に依存し、2021年12月31日から新たな供給源の提供を停止した。
FRB、FDICと通貨監理署は消費者保護、訴訟と名声リスクに対する懸念から、さらに安全と穏健なリスクを引き起こす可能性があり、銀行がドルLIBORを参考金利とする新しい契約を早急に停止することを奨励する。会社は2021年12月31日からドルロンドン銀行の同業借り換え金利の発行を停止した。LIBORオファーの使用停止や実際にLIBORオファーを使用できない、あるいはLIBORが将来使用できないか信頼できないことは、LIBORの開放を持っている銀行を含む銀行業界に重大なリスクをもたらす。代替金利を協議して受け入れることができない限り、LIBOR指数を使用した可変金利融資、資金、デリバティブ債務を予想通りに調整することはできなくなることを指定した。これは、適切なLIBOR代替案が開発されない限り、私たちの資産および負債管理に悪影響を及ぼす可能性があり、より多くの資産と負債のミスマッチおよび金利リスクをもたらす可能性がある。それはまた混乱や不確実性のために資本と信用市場を混乱させる可能性がある。同社はプログラミング方式で金融契約にLIBOR不可獲得性を適用し、新たなソースのための代替指数を定義した。残されたLIBOR契約は準備中で、2023年6月30日(最終停止日)までにLIBORを脱退する予定です。
ロンドン銀行間の同業借り換え金利から参考金利の代替市場への移行は複雑だ。もしLIBOR金利が利用できなくなった場合、私たちが借り手と締結したローン合意によると、吾らは金利を計算する際に基準金利をリセットする必要があり、吾などは移行を実施する過程で巨額の支出を招く可能性があり、借り手とリセット基準金利とLIBORの妥当性や比較性について議論や訴訟を起こす可能性がある。FRBは2022年12月16日、調整可能金利(LIBOR)法案を実施する最終ルールを正式に可決し、2023年6月30日以降のある金融契約におけるLIBORに代わる担保のある隔夜融資金利(SOFR)を決定した。SOFRは米国債を担保とした隔夜借入コストを評価する広範な指標である。SOFRとLIBORの違いは、前向きな無担保金利ではなく、バックトラックの保証金利であることである。これらの違いは、会社の準備とロンドン銀行の同業借り換え金利の代わりに他の参考金利を使用しようとしていることとの間により大きな乖離がある可能性がある。同社は専門を越えたプロジェクトチームでこの移行を完了しており、同時に操作問題が存在する可能性があり、SOFRや他の代替指数への移行遅延を招き、業界全体の不確実性を招く可能性がある。これらの結果は正確に予測できず、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に関連する証券、ローンとその他の金融義務或いは信用延長の市場価値に不利な影響を与える可能性がある
私たちは担保ローン債券(CLO)証券に投資しており、このような投資に関する損失に直面する可能性があります。
私たちはCLO証券の資本構造のいくつかのAAA優先部分に投資する。優先部分はCLO証券の利息と元本キャッシュフローを優先するとともに，損失の場合には最後の優先度を残す.付随する信用増強により、優先部分の流動性は二次手形よりも相対的に高い。この資産種別のどの投資の価値も低下する可能性があり，これはCLOにおける基礎担保の表現に依存する.2022年12月31日まで、私たちは売却可能なCLO証券を持っており、公正価値は11.116億ドルと推定され、私たちが売却できるポートフォリオの16.0%を占めている。
操作リスク
わが社はサイバーセキュリティのリスクに直面しています“サービス攻撃を拒否し” “ハッカーは”そして“身元窃盗”これは機密情報の漏洩を招き、私たちの業務や名声に悪影響を与え、重大な法律や財務リスクをもたらす可能性がある。
我々のコンピュータシステムとネットワークインフラにはセキュリティリスクがあり、サービス拒否攻撃、ハッカー攻撃、マルウェア、テロ活動、または身分窃盗などのネットワーク攻撃を受けやすい。データ処理に従事する金融サービス機関および会社は、そのウェブサイトまたは他のシステムのセキュリティホールを報告しており、そのいくつかは、機密情報への不正アクセス、データの廃棄、サービスの無効化またはシステムの破壊、通常、コンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ネットワーク攻撃、および他の手段の導入によって、複雑かつ的確な攻撃に関するものである。いくつかの大型金融サービス機関に対してサービス拒否攻撃を開始し、主に不便をもたらした。未来の脅迫ソフトウェアとサイバー攻撃はもっと破壊的で破壊的になるかもしれない。特にハッカー攻撃や身分盗難リスクは、会社や銀行に深刻な名声被害を与える可能性がある
サプライヤーから購入した金融サービスおよび実行会社の運営を促進するためのハードウェアおよびソフトウェアには、機密情報への不正アクセスを実現することを目的としたマルウェア、ウイルス、および他の方法が埋め込まれるリスクもある。これらのタイプの攻撃は“サプライチェーン攻撃”と呼ばれ、より一般的になり、私たちが依存している解決策やツールによって追加のリスクを作り出す。サプライヤーと調達を監視する第三者リスク管理計画がありますが、これらのサプライヤーのハードウェアやソフトウェアで発生するこれらのリスクを緩和することに成功する能力は限られています。もし私たちがサプライチェーン攻撃に遭遇すれば、私たちの業務と名声は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
さらに、私たちは、オンライン、彼らのモバイルデバイス、電話を含む遠隔銀行の能力を私たちの顧客に提供します。インターネットや他の遠隔チャネル上で機密情報を安全に伝送することが遠隔銀行業務の重要な要素である.私たちのネットワークは、不正アクセス、コンピュータウイルス、マルウェア、ネットワーク釣り計画、および他の内部および外部セキュリティホールの攻撃を受けやすいかもしれません。私たちは脅威を防止したり、セキュリティホールやマルウェアによる問題を緩和するために、大量の資本と他の資源を使う必要があるかもしれない。もし私たちの活動や私たちの顧客の活動が機密情報の保存と伝送に関連している場合、セキュリティホールおよびウイルスは、クレーム、規制審査、訴訟、および他の可能な責任に直面する可能性があります。
システムの完全性を確保しようと努力しているにもかかわらず，ネットワーク脅威は急速に変化しており，このようなすべての攻撃を予見したり防止したりすることができず，このようなセキュリティホールに対して保証された予防措置を実施できない可能性もある.ネットワーク犯罪者が使用する技術はしばしば変化し，起動またはそれ以上に識別される可能性があり，外部サービスプロバイダなどの外部集団を含む様々なソースから来る可能性がある.モバイル決済や他のインターネットベースの製品を増加させ、ネットワークベースの製品やアプリケーションの内部使用を拡大するにつれて、これらのリスクは将来的に増加する可能性がある。さらに、的確な社会工学攻撃は複雑で予防困難である可能性があり、私たちの従業員、顧客、または私たちのシステムの他のユーザは詐欺的に敏感な情報を漏洩させる可能性があり、それによってネットワーク犯罪者が私たちのシステムまたは顧客のデータにアクセスすることを可能にする。
システムセキュリティの成功的な浸透または回避は、運営が深刻な中断、機密情報が盗用された、または私たちのコンピュータまたはシステム、または私たちの顧客および取引相手のコンピュータまたはシステムが損害を受けることを含む、深刻な負の結果をもたらす可能性がある。成功したセキュリティホールは、適用されたプライバシーおよび他の法律の違反、私たちまたは私たちの顧客に経済的損失をもたらし、私たちのセキュリティ対策に自信を失い、重大な訴訟リスクに直面し、私たちの名声を損なう可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
プライバシー、情報セキュリティ、データ保護法律、ルール、規制は、個人情報を収集して使用する方法に影響を与えたり、制限したりして、私たちのコストを増加させ、ビジネス機会に悪影響を及ぼす可能性があります。
(I)非関連第三者と顧客の非公開個人情報を共有する能力に対するいくつかの制限、(Ii)私たちの情報収集、共有、およびセキュリティ実践を顧客に開示するためのいくつかの要件、およびこれらの要件は、顧客が非関連第三者と共有する任意の情報(いくつかの例外的な場合)を“選択退出”する権利があることを可能にする、様々なプライバシー、情報セキュリティ、およびデータ保護法律によって制約されている。そして(Iii)我々の規模と複雑さ，我々の活動の性質と範囲，我々が扱う顧客情報の感度，およびデータセキュリティホールに対応する計画に基づいて，適切な保障措置を含む書面情報セキュリティ計画を策定，実施，維持することが求められている.お客様または従業員データに影響を与える現在または将来のプライバシー、データ保護、および情報セキュリティ法律(セキュリティホール通知に関する法律を含む)を遵守することは、より高いコンプライアンスおよび技術的コストをもたらす可能性があり、特定の製品およびサービスを提供する能力を制限する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状態、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。プライバシー、データ保護、情報セキュリティ法を遵守しないことは、潜在的な重大な規制や政府の調査または行動、訴訟、罰金、制裁、および私たちの名声の損傷を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの営業権や他の無形資産は減価される可能性があり、これは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
取得した純資産の公正価値を超える購入価格または営業権は、少なくとも年に1回の減価を評価し、イベントまたは状況が減値が発生した可能性があることを示す場合に中間評価を行う。減値テストでは、当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値をより超える可能性があるかどうかを決定する定性的評価を行った。もし報告部門の公正価値が帳簿価値を超える可能性があまりなければ、純資産の公正価値は著者らの市場価値、割引キャッシュフローと同業者価値の分析に基づいて推定される。そのため、商業権公正価値の決定は市場を基礎とする経済とその他の重要な仮定に敏感である。市況または主要仮定の変動は営業権減値を招く可能性があり、営業権減値は収入の非現金調整と表記される。営業権の減価は私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。2022年12月31日まで、私たちの営業権は11.009億ドルで、私たちの総株主権益の35.8%を占めています
営業権以外の識別可能な無形資産には、コア預金、無形資産、および他の無形資産(主に顧客関係)が含まれる。不利なイベントまたは状況は、コア預金の損失、顧客アカウントおよび/または残高の重大な損失、競争の激化、または経済の不利な変化を含む、これらの無形資産の回収可能性に影響を及ぼす可能性がある。これらの無形資産が回収できないとみなされている範囲では、非現金減価費用が計上され、我々の運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は他の会社にその業務インフラのいくつかの重要なコンポーネントを提供することに依存している。
私たちはいくつかの外部サプライヤーに依存して、私たちの日常運営を維持するために必要な製品とサービスを提供して、私たちの多くの主要なシステム、例えばいくつかのデータ処理、ローンサービス、預金処理システムをアウトソーシングします。私たちの契約関係を通じて、外部サプライヤーは当社に適用されるいくつかの同じ規則と法規の制約を受けて、彼らが法規の要求を遵守することは私たちの責任です。企業はこれらの外部サプライヤーやシステムを慎重に選択し、これらのサプライヤーを管理·監視し続けているが、それらの運営を制御していない。一部の外部サプライヤーまたはシステムが契約に従ってサービスを実行または提供できないと、当社の運営を中断し、お客様が必要とするいくつかの製品およびサービスを提供する能力を制限する可能性があります。我々の情報技術および電気通信システムは、サード·パーティ·システムとドッキングし、サード·パーティ·システムに依存するため、そのようなサービスの需要が容量を超える場合、またはそのような第三者システムが故障したり、中断に遭遇したりすると、中断に遭遇する可能性がある。深刻な、持続的または反復的なシステム障害または中断が発生した場合、私たちの有効な運営能力を損なう可能性があり、私たちの名声を損なうことができ、顧客業務の損失を招き、および/または追加の規制審査および可能な財務責任に直面させる可能性があります。上記のいずれの故障または中断も、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。このような第三者供給者を交換することはまた重大な遅延と費用をもたらす可能性がある。
私たちの名声は私たちが顧客関係を維持、吸引、維持する能力に非常に重要であり、私たちの名声が損なわれれば、会社に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのお客様は、最高の業績、専門精神、コンプライアンス、道徳基準で個人化された金融サービスを提供することを期待しています。私たちの名声を損なうことは、私たちの既存の顧客の利益を破壊し、潜在的な顧客を引き付ける能力を破壊する可能性があり、同時に、私たちの取引相手とサプライヤーの信頼を弱め、私たちの取引を行う能力に影響を与えるかもしれません。私たちの名声を維持することは、潜在的な利益衝突、反マネーロンダリング、公平な融資問題、顧客個人情報とプライバシーの問題、ネットワークセキュリティ、従業員、顧客および他の第三者詐欺、記録保存、監督管理調査、および私たちが法律および規制要求を遵守できなかったために引き起こされる可能性のある訴訟など、出現する可能性のある問題を識別し、解決する能力にある程度依存する。私たちの名声を守るためには、第三者が“第一州間銀行”ブランドや関連商標、私たちの他の知的財産権を侵害することも防止しなければならない。わが社の否定的な宣伝や否定的な情報については、事実であるか否かにかかわらず、ソーシャルメディア、ニュース報道、またはインターネットの他の部分に配信される可能性があり、私たちの名声や将来性を大きく損なう可能性があります。訴訟を通じて、コストをもたらす可能性があり、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があることを含む、私たちの名声、商標、および他の知的財産権を保護する。
私たちは私たちの管理チームや役員のサービスに依存しており、彼らのいずれかのサービスが利用できなくなると、会社に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの将来の成功と収益性は上級経営陣や役員の管理スキルに大きく依存しています。肝心な従業員の意外な流出や利用できないことは、私たちの業務を運営したり、業務戦略を実行する能力を損なう可能性があります。会社の趣旨、使命、価値観を実現できる向上心の強い個人を募集する上で、会社は激しい競争に直面しており、この競争は最近労働市場や新冠肺炎の変化により激化している。連邦準備銀行、連邦預金保険会社、アメリカ証券取引委員会とその他の連邦監督機関は共同でいくつかの規則を提出し、これらの規則は激励的な給与に影響を与える。最終的に決定されれば、このような規則は追加的なコストと会社の奨励的な報酬形態の制限を招く可能性がある。重要な従業員が流失したり、利用できない場合、私たちは肝心な従業員を維持することができず、適切な後継者を見つけることもできないかもしれない。
私たちは私たちの業務を効率的に運営するために合格した従業員を引き付けて維持することができないかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの市場では、才能と多様な従業員を誘致し、維持することに激しい競争が存在している。私たちはすべての管理職と人員が作成した合格者たちを引き付けて維持することが難しいかもしれない。従業員を引き付けて維持し、十分な合格者構成を維持できなければ、私たちの運営や業務戦略を遂行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、比較的低い失業率は、合格者と熟練した従業員を争っているため、賃金、賃金、従業員福祉支出などの労働コストを大幅に増加させる可能性があり、運営結果や見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
財産回収に関するコストは，環境救済を含め，我々の運営結果，キャッシュフロー，財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されている。正常な業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、特定のローン担保として使用される物件に所有権を持つことができる。これらの物件を所有することに関連するコストは大きく、人員コスト、税金と保険、完成と修理コスト、推定調整を含むが、これらに限定されない。しかも、私たちは私たちの補償財産処分と関連した不利な価格に出会うかもしれない。これらのコストは、不利な処分定価に加えて、私たちのキャッシュフロー、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
これらの物件で危険や有毒物質が発見されれば、私たちは救済費用、人身傷害と財産損失を負担するかもしれません。環境法は，大量の費用を招き，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力を要求する可能性がある。さらに、将来の法律や既存の法律のより厳しい解釈や政策の実行は、環境責任に対する私たちのリスクを増加させるかもしれない。環境被害に関連する救済コストおよび任意の他の財務負債は、私たちのキャッシュフロー、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの内部運営と会計制御システムが無効になったら、私たちの財務情報は否定的な影響を受けるかもしれない
内部運営·会計制御システムを構築·維持し、業務を管理するための重要な情報を提供する。これらのシステムは，コスト，意思決定に用いる判断，将来のイベントの可能性の仮定，我々のシステムの健全性，ヒューマンエラーの可能性，詐欺リスクなど，様々な固有の制限を受けている.また，条件やプログラムの変化や，政策やプログラムを遵守する程度が時間の経過とともに悪化する可能性のあるリスクにより，制御が不十分になる可能性がある.これらの制限により，どの内部操作制御システムもすべての誤りや詐欺を防ぐことに成功することができず，適切な管理層にすべての重要な情報をタイムリーに通報することができない可能性がある.操作故障や不正による制御欠陥や損失がしばしば発生し，将来的にも発生する可能性がある.将来的に内部運営制御システムに関連するいかなる欠陥、弱点、または損失は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
技術的に促進された製品やサービスを効果的に実施できない場合や、これらの製品やサービスを私たちの顧客にうまくマーケティングすることができない可能性があり、これは私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があります。
金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術促進の製品とサービスを発売している。技術を活用して金融機関が顧客によりよくサービスを提供し、より効率的に業務を展開することができるようにする。私たちの将来の成功は、私たちが技術を利用して製品やサービスを提供する能力にある程度依存し、これらの製品とサービスは顧客の便利な需要を満たし、私たちの運営においてより高い効率を作るだろう。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。私たちは新しい技術によって促進された製品やサービスを効果的に実施できないかもしれないし、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できないかもしれません。金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みについていけなければ、我々の業務に実質的な悪影響を与え、さらに我々の財務状況、経営業績、見通しに悪影響を与える可能性がある。
戦略的リスク
買収された実体または資産の業務を我々自身の業務と組み合わせたり、戦略的投資またはそれと戦略的契約関係を構築する業務の有効性を評価したりすることは、これらの買収、投資または関係から期待される利点を達成することを阻害する可能性がある。
他の会社を買収したり、金融資産および関連預金およびその他の負債を買収したりすることは、買収された業務または資産および負債の性質に依存するリスクと不確定要素をもたらす。例えば、買収に融資組合が含まれている場合、買収完了後の信用損失の程度は、我々の総合運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、買収に預金が含まれていれば、取引完了後の預金流失の程度は、我々の総合運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。銀行会社の買収には通常、融資と預金が含まれており、取引終了後のいかなる信用損失や預金流失の程度は、買収後の経済状況及び目標経営の地理的地域又は市場を含む多くの要素の影響を受ける可能性がある。もし市場が買収の発表に否定的に反応したり、買収後に経済が損失を受けたり衰退したりすれば、買収の期待収益をタイムリーにあるいは根本的に実現できない可能性があり、私たちの業務やA類普通株の価値が損なわれる可能性がある。
他社または金融資産および関連預金およびその他の負債を買収することは、買収された業務の性質によるリスクや不確実性に加えて、リスクと不確実性をもたらしてくれる。このような危険は統合買収業務と関連した意外な費用を含む。例えば、統合に成功するために必要な総コストおよび時間は、予想よりも高い場合があり、調達コストが予想よりも高いか、または任意のこのような遅延によって市場機会を失う可能性がある。さらに、買収またはその他の理由により、買収時に未解決の訴訟または政府調査の結果、または後に提起または開始される可能性のある訴訟または調査結果が、深刻に過小評価され、当初予想されていたよりも大きな被害を与える可能性がある。一方、特定の買収の予想される収益の一部または全部は、相乗効果によって節約されたコスト、または製品セットの戦略的収益をより広い潜在的顧客群に提供することができるように達成できない可能性がある。それは、このような任意の利点を達成するために、最初の予想よりも長い時間またはより多くのリソースを必要とするかもしれない。予期しない要素や事件のために、このような目標を根本的にまたは完全に達成することができないかもしれない。そのため、どの買収も最終的に私たちの株と株主の1株当たりの収益を希釈し、それによって私たちの財務状況と経営業績に不利な影響を与える可能性がある
買収は業務中断を招く可能性もあり、顧客が彼らの口座を私たちから除去し、彼らの業務を競争相手の金融機関に移す可能性がある。買収に関する統合過程は、我々が行っている業務中断や基準、制御プログラム、政策の不一致を招き、顧客や従業員との関係を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性もある。買収に関連するキーパーソンの流出は、事業展開に成功した私たちの能力にも悪影響を及ぼす可能性がある。買収·統合努力は経営陣の関心や資源を分散させる可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、買収された支店の運営は、既存の収益性に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的には既存の銀行業務と同様の結果を実現できない可能性があり、買収による成長を効果的に管理することもできず、いずれも私たちの業務や名声を損なう可能性がある。
買収後の統合に関するリスクに加えて、我々が投資したり、ビジネス関係を構築したりする可能性のある別の業務の運営を評価または統合する際には、固有の不確実性が存在する。私たちは投資や戦略関係に関する戦略目標や計画の運営効率を完全に実現できないかもしれない。しかも、私たちは潜在的な投資目標がある市場と産業との競争が激しい。投資目標と商業契約の相手方が顧客を失ったり、不振または利益図を失ったりする可能性があり、または戦略的関係の場合、私たちは顧客を失ったり、不振または利益図を失ったりする可能性がある。将来の投資活動と監視や新しい戦略関係のメリットを得るためには、私たちが大量の時間と資源を投入する必要があるかもしれませんし、これらの投資や関係が利益にならない、あるいは他のビジネス機会を求めることができなくなり、いずれも私たちの業務を損なう可能性があります。
合併とその後の統合活動による買収には大きなコストが生じると予想される。
私たちは統合に関連したいくつかの非日常的な費用を発生させると予想している。これらのコストには、財務コンサルティング、法律、会計、コンサルティングおよびその他のコンサルティング費用、解散費/従業員福祉関連コスト、上場企業届出費用、その他の規制費用、印刷コスト、およびその他の関連コストが含まれています
私たちはまた、買収された会社の統合に関連する大量のコストが発生すると予想している。調達、会計および財務、給与、コンプライアンス、財務管理、支店運営、サプライヤー管理、リスク管理、ビジネスライン、定価、収益など、大量のプロセス、政策、プログラム、運営、技術およびシステムを統合する必要がある場合があります。ある程度のコストが生じると仮定しているが，我々が制御できない要因の多くが統合コストの総額や時間に影響を与える可能性がある.また，その性質のため，多くの招くコストを正確に見積もることは困難である.これらの統合コストは収益に費用を請求する可能性があり、現在のところ金額と時間は確定されていない。
普通株リスク
私たちの普通株の価格と出来高の変動は不利かもしれない
私たちの普通株の市場価格の変動は大きく、様々な要素の影響を受けて大幅に変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素には
•一般的な経済状況
•当時の市況
•私たちの歴史的業績と資本構造
•私たちのビジネスの潜在力と利益の見通しの見積もり
•私たちの管理を全面的に評価します
•私たちは同世代の表現と比較して
•私たちの株に対する市場の需要は
•銀行業界の全体的な見方は
•政治が投資家の感情に与える影響は
•消費者の自信
•戦略的買収を完了したり他の方法で私たちの拡張計画を実施したり
•米国が直接または直接参加しない可能性のある戦争または国際紛争を含む、国際的または国内的敵対行動または他の国際的または国内的災害；
•世界的な状況、地震、津波、竜巻、洪水、火災、流行病、その他の自然災害。
時々、株式市場は、私たちの普通株が上場するナスダック株式市場を含めて、重大な価格と出来高変動を経験する可能性がある。したがって、私たち普通株の市場価格は似たような変動が生じる可能性があり、私たち普通株の投資家は、私たちの経営業績や見通しとは関係のない低下を含む彼らの株式価値の低下を経験するかもしれない
また、全体市場や会社証券の市場価格が変動した後、会社に対して証券集団訴訟を起こすことが多い。私たちを提訴すれば、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性がある。
“反買収”条項や我々が受けた条例は、制御権の変化が株主に有利であると考えられても、第三者が我々に対する支配権を得ることを困難にする可能性がある。
私たちはモンタナ州に登録して設立された金融と銀行持株会社です。モンタナ州法律と私たちの定款と定款における反買収条項、および連邦法律が要求する規制承認は、第三者が私たちの統制を得にくくなり、彼らが保有する私たちの普通株式から株主がプレミアムを得ることを阻止するかもしれない。これらの条項は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、もし私たちが売却されれば、株主が獲得する可能性のある金額を減らすことができるかもしれない。
わが社定款は、取締役会が株主の承認を得ずに、取締役会が適切な条項、条件、権利、特権及び優遇を認める場合には、1つ又は複数の系列の最大100，000株の優先株を発行することができる。また、当社の定款は、我々の取締役会に互い違いの条項を規定し、株主特別会議の開催を許可した者を制限しています。さらに、モンタナ州の法律のいくつかの条項は、第三者が私たちの提案を買収することを阻止したり、支配権の変更を阻止したりする可能性があり、そうでなければ、私たちの普通株の保有者に機会を提供し、その普通株の当時の市場価格のプレミアムを実現する可能性がある。
さらに、特定の数の普通株(場合によっては、議決権のある株の5%以上を買収または制御する)は、FRBおよび私たちの1つまたは複数の州銀行監督管理機関の承認を含むいくつかの規制承認を必要とする可能性がある。このような機関に申請を提出し、それに応じた審査過程を提出するのに数ヶ月かかるかもしれない。この要因や上記の他の要因は、制御権の変更が私たちの株主に有利であっても、私たちの制御権の変化を阻害し、阻止する可能性がある。
私たちの配当政策、あるいは私たちが配当金を支払う能力は変わるかもしれない。
私たちは子会社銀行から独立した法人実体だ。私たちは持ち株会社で、子会社の株式以外に大きな資産がないため、私たちの収入の大部分は私たちの銀行の配当金に依存しています。したがって、私たちが配当金を支払い、運営費用を支払い、他の機関を買収する能力は、主に銀行から配当金または他の資本分配を得ることにかかっている。当行が当行に配当金を支払う能力があるか否かは、他の事項に加えて、その収益、財務状況及び資金需要、及び当行及び本行に適用される連邦及び州政府政策及び法規に依存し、これらの政策及び法規は、事前承認なしに支払うことができる配当金金額を制限する。
これまで株主に配当金を支払ってきたにもかかわらず、引き続きそうする義務はなく、株主に通知することなくいつでも配当政策を変更することが可能である。私たちの普通株式の保有者は、私たちの取締役会が発表する可能性のある現金配当金を獲得し、このような支払いに合法的に利用可能な資金から引き出す権利しかありません。任意の配当金を発表する金額は、私たちの戦略計画、成長計画、資本利用可能性、予想される流動性需要、および他の要素の評価に依存します
私たちの普通株への投資は保険付きの預金ではありません。
私たちの普通株は銀行預金口座や預金ではありませんので、FDIC、任意の他の預金保険基金、または任意の他の公共またはプライベートエンティティは損失のために保険をかけません。したがって、私たちの普通株式保有者は投資の一部または全部を損失するかもしれない
将来の株式発行は希釈を招く可能性があり、これは私たちの普通株価格の下落を招くかもしれない。
現在または将来の従業員持分補償計画に基づいて、または将来の買収または融資に関連して、将来的に追加の普通株式を発行する可能性があります。もし私たちが何らかの理由で普通株を売却することで資金を調達することを選択すれば、発行は私たちの普通株の保有者に希釈効果を与え、私たちの普通株の市場価格に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
普通株式は株式であり、私たちの既存と未来の債務に従属する。
私たちA類普通株の株式は株式であり、負債を構成しない。したがって、私たちA類普通株の株式は、任意の二次定期融資、発行された信託優先証券の信託が保有する二次債券、および私たちの債権の償還に利用可能な資産に関する他の非株式債権を含む私たちのすべての債務の後ろにあります。将来、私たちは追加債務や株式証券を発行するかもしれないし、将来のM&Aの対価格として追加債務または株式証券を発行するかもしれない
一般リスク因子
新冠肺炎疫病と政府の疫病対応は重大な全世界破壊をもたらし、すでに著者らの業務、運営結果、流動性と財務状況に不利な影響を与える可能性がある
2020年春の疫病発生以来、連邦、州と地方政府は様々な方法で新型コロナウイルス(本文では“新冠肺炎”とも呼ばれる)の大流行による疾病に対応しているが、非常事態の宣言と各種措置の実施を通じて新冠肺炎の伝播を遅らせることを含むが、これらに限定されない。新冠肺炎疫病の最初の制限とその他の事態の発展は多くの異なるタイプの企業に重大な不利な影響を与え、その中に私たちの顧客を含み、小売、旅行、ホテル、娯楽、食品と飲料業界を含む。これらの事態の発展には、サプライチェーンの中断、私たちまたは借り手への製品やサービスの需要の低下に限定されないが、これは私たちの信用リスクを増加させ、インフレ上昇、労働力不足、人材の流失、従業員の罹患、隔離、職場復帰の意志、覆面や他の安全要求、あるいは旅行やその他の制限によって、十分な合格者を維持する能力があり、政府、企業、個人が新冠肺炎の影響を制御するための行動、および政府当局がそれによる経済的影響を制限するためのさらなる行動を含む。当初の規制は全国的に大きく撤廃され、会社の運営足跡内にあった。ウイルスの伝播或いは感染率の増加、或いはウイルスの新しい変種の出現は、再び制限措置を実施し、経済活動に負の影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行の持続及びその結果は、アメリカ経済或いは世界経済の大流行或いは衰退及び連邦、州と地方政府の対応措置、財政刺激、金利政策と他の政府介入の影響を受ける業界の経済結果に比例しない影響を与え、及びアメリカ経済の回復が私たちの業務、経営業績、財務状況と私たちの監督管理資本と流動性比率に与える影響の程度は、依然として不確定かつ予測できない未来の発展に依存する。
私たちの業務はある世界的な条件、地震、火山、津波、竜巻、洪水、火災、干ばつ、その他の自然災害事件のリスクの影響を受けています。
大流行、病気の爆発、または他の自然災害などの重大な災害、例えば、極端な天気または他の事件、例えば、地震、竜巻、津波、洪水、火災、干ばつ、冬の嵐、または他のタイプの自然災害は、私たちの財務状況に悪影響を与え、あるいは私たちの業務を長期的に中断させる可能性がある。私たちは西部と中西部に業務と顧客がいます。この地域はすでに疾病、地震、火山、津波、竜巻、火災、干ばつ、洪水活動の影響を受けている可能性があり、これらの自然災害や地域の他の悪天候はこれらの活動に悪影響を及ぼす可能性があります。予測不可能な自然災害や他の災害は、当社が提供する金融サービスを得る能力や意欲を大きく乱す可能性があるため、会社に悪影響を及ぼす可能性があります。これらのイベントは、私たちの収益を減少させ、その任意の財政四半期または年度の財務結果に変動をもたらし、私たちの財務状況および/または運営および見通しの結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
気候変動は有形または過渡的なリスクとして表現され、私たちの運営、業務、顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動のリスクと関連する環境持続可能性の問題がますます注目されている。気候変化の実際のリスクは、洪水と野火のような離散事件、および極端な高温、海面上昇、およびより頻繁かつより長い干ばつのような気候モデルの比較的長期的な変化を含む。このような事件は、資産への直接的な損害、およびサプライチェーン中断および市場変動の間接的な影響を含む、当社の運営または私たちが依存する顧客または第三者の運営を混乱させる可能性があります。また、低炭素経済への転換には広範な政策、法律、技術、市場措置が必要かもしれない。消費者選好の変化と追加的な規制要件や税金を含む転換リスクは、私たちの費用を増加させ、私たちの戦略を破壊するかもしれない。さらに、私たちの名声と顧客関係は、私たちまたは私たちの顧客が気候変動に関連するいくつかの業界やプロジェクトに参加したり、私たちが気候変動に関連する考慮のために私たちの活動を継続または変更すべきかの任意の決定を含む、私たちの気候変動に関連するやり方によって損なわれる可能性があります。気候リスクはすべての主要なリスクタイプと相互に関連しているため、私たちはすでにプログラムを制定し、強化し続けており、気候リスクを市場、信用、運営リスクのようなリスク管理戦略に考慮している；しかし、気候変動の時間と深刻さは予測できない可能性があるため、私たちのリスク管理戦略は気候リスクを効果的に軽減できないかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの主な実行事務室と私たちの銀行事務室はモンタナ州ビリングスにある18階建ての商業建築の主なテナントです。同ビルは合弁有限責任会社が所有しており、FIBは同社の50.0%の権益を持っている。私たちはビルで約100，107平方フィートのオフィススペースを借りた。モンタナ州ビリングスの運営センターである66，112平方フィートの建物も持っています2022年12月31日まで、私たちはアリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、オレゴン州、サウスダコタ州、ワシントン州とワイオミング州の307地点で銀行サービスを提供し、その中の72物件は独立第三者からレンタルされ、1つの物件は関連実体からレンタルされ、234個の実物物件は私たちが所有している。私たちは私たちのすべての施設が適切で十分で、私たちの現在の運営需要を満たすことができると信じている。
項目3.法的訴訟
通常の業務過程で、私たちは様々な訴訟で指名されたり、脅迫されたりして被告に指名される可能性がある。損失が生じる可能性があり，金額が合理的に見積もることができると考えた場合，未解決の法律事項の計上項目を記録する.経営陣は、法律顧問に相談した後、このような継続的または予想される事項の最終的な処分またはそれらの組み合わせが、私たちの業務、財務状況、または経営結果に大きな悪影響を与えないと予想しています。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
同社の普通株はナスダック株式市場に上場し、コードは“FIBK”。2022年12月31日現在、FIBの富管理部門を含む2488人の登録株主がおり、受託者として508人の個人参加者を代表して376，464株の普通株を保有し、First InterState BancSystem，Inc.従業員貯蓄と利益共有計画、あるいは貯蓄計画に参加している
配当をする
私たちの政策はすべての普通株主に四半期配当金を支払うことだ。2023年1月25日、会社は四半期現金配当金を1株当たり0.47ドルと発表した。現在、四半期配当金の支払いを継続する予定ですが、取締役会は将来の配当金の支払いを変更またはキャンセルする可能性があります。
配当制限
配当金の支払い制限に関する説明は、本稿の第1部第1項“企業-政府の監督と監督--配当と資金移転の制限”と第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--資本資源と流動性管理”を参照されたい。
未登録の証券を売却する
2022年、2021年、あるいは2020年12月31日までの年間で、1933年の証券法に基づいて登録されていない株式証券は何も販売されていません。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月以内に、私たちまたは任意の“関連購入者”によって(取引法第10 b-18(A)(3)条の定義に従って)私たちの普通株式を購入する情報を提供します。
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| | 総人数 | | 平均価格 | | 公開購入の一部として購入する | | また買われるかもしれない |
| 期間 | | 購入した株式(%)1 | | 株で支払う | | 発表された計画や計画 | | 計画や案の下で |
| 2022年10月 | | — | | $ | — | | | — | | — |
| 2022年11月 | | 1,112 | | 44.88 | | | — | | — |
| 2022年12月 | | — | | — | | | — | | — |
| 合計する | | 1,112 | | $ | 44.88 | | | — | | — |
(1)株式買い戻しは、自社2015年持分補償計画参加者が所得税の前払額を支払うために引受した既存限定株式の償還の代わりに現金で行う。
[パフォーマンスチャート]
以下の業績グラフは、我々の普通株の累積総株主収益率とナスダック総合指数、KBWナスダック銀行指数、KBWナスダック地域銀行指数に含まれる会社の累積総株主収益率を比較しており、これらの会社は毎年最終取引日に測定されている。ナスダック総合指数は比較的広い市場指数であり、ナスダック株式市場に上場するすべての国内と国際普通株から構成されている。KBWナスダック銀行指数は、米国の大型国家通貨センター、地域銀行、貯蓄機関を代表する24本の銀行株を含む、米国で上場している有力銀行と貯蓄機関の表現を追跡することを目的としている。KBWナスダック地域銀行指数は、米国以上の市地域銀行または貯蓄機関の形で業務を展開している米国会社の表現を反映することを目的としている。
この図は、2017年12月31日に私たちのA類普通株に100ドル投資し、支払日に手数料を取らずに配当金を再投資すると仮定しています。グラフ上のグラフはスタンダードグローバル市場情報が提供されています。業績グラフは過去の業績を表しており、これは私たちの普通株の将来の業績を示すことができないかもしれない。
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| 索引.索引 | 12/31/17 | 12/31/18 | 12/31/19 | 12/31/20 | 12/31/21 | 12/31/22 |
| 第一州間銀行システム会社 | $ | 100.00 | | $ | 93.78 | | $ | 110.84 | | $ | 114.38 | | $ | 118.48 | | $ | 117.55 | |
| ナスダック複合体 | 100.00 | | 97.16 | | 132.81 | | 192.47 | | 235.15 | | 158.65 | |
| KBWナスダック銀行指数 | 100.00 | | 82.29 | | 112.01 | | 100.46 | | 138.97 | | 109.23 | |
| KBWナスダック地域銀行指数 | 100.00 | | 82.50 | | 102.15 | | 93.25 | | 127.42 | | 118.59 | |
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の検討と分析は，本年度報告に含まれる2022年12月31日までの10−K表の総合財務諸表及び関連付記と併せて読まなければならない。私たちがこの部分でした陳述は連邦証券法の意味に適合した展望的な陳述だ。このようなすべての展望的陳述は、本報告の第1の部分の第1のページ“展望性陳述に関する警告”のタイトルの下で提供される警告的陳述を明確に参照する。さらに、多くの既知および未知の要素は、以下の議論で表現または示唆された結果、業績または業績とは大きく異なる我々の実際の結果、業績または業績をもたらす可能性がある。したがって、本報告の第1部分項目1 Aの“リスク要因”のタイトルの下で提供される情報を完全に読んで、私たちの予想結果、業績、または業績に負の影響を与える可能性のあるリスク要因を検討することを奨励します。
幹部の概要
私たちはモンタナ州のビリングスに本社を置く金融と銀行ホールディングスです。2022年12月31日現在、私たちの総合資産は323億ドル、預金は251億ドル、投資ローンは181億ドル、株主権益総額は31億ドル
2022年12月31日まで、アリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、北ダコタ州、オレゴン州、南ダコタ州、ワシントン州、ワイオミング州のコミュニティに307の銀行事務所が運営されており、その中には独立した降車免除施設が含まれている。私たちの銀行子会社FIBを通じて、私たちは私たちの市場範囲内の個人、企業、市政当局、その他の人にオンラインとモバイル銀行を含む包括的な銀行製品とサービスを提供します。私たちの顧客は多くの業界に足を踏み入れています
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| •農業 | | •親切で客好きだ | | •技術 | | |
| •建設 | | •住宅.住宅 | | •旅行に行く | | |
| •教育 | | •専門サービス | | •技術 | | |
| •政府サービス | | •不動産開発 | | •卸売り貿易 | | |
| •医療保健 | | •小売する | | | | |
私たちの業務
私たちの主な業務活動は、私たちがサービスするコミュニティの中の個人、企業、市政当局、その他の実体に融資を提供し、預金を受け、金融取引を行うことです。私たちの収入は主にローンの利息から来て、二番目は固定収益投資の利息と配当です。私たちはまた、(I)様々な貸借および預金サービスに関連する費用、(Ii)信託、従業員福祉、投資および保険サービスのような富管理サービス、(Iii)住宅ローンの発行、販売およびサービス、(Iv)商業および電子銀行サービス、および(V)資産および証券の売却から時々得られる収益のような非利息源から収入を得る。
私たちの主な費用は、(I)預金口座および他の借金の利息支出、(Ii)賃金および従業員福祉、(Iii)主にローンおよび預金機能の維持に関連するデータ処理および通信費用、(Iv)家具、設備および施設維持費用、(V)FDIC保険評価を含む専門費用、(Vi)所得税費用、(Vii)信用損失準備金、(Iii)無形償却、(Ix)他の不動産自己所有費用、を含む。(X)法律費用、クレジットカード奨励費用、融資開始および閉鎖に関連する費用、保険、および私たちの従業員およびサービスをサポートする顧客に必要な他の費用を含む他の補助費用。時々、私たちはまた私たちの戦略買収に関連した買収コストを生成する。
私たちのローンの組み合わせには、固定金利と可変金利ローンを含む不動産、消費、商業、農業、その他のローンが含まれています。私たちの不動産ローンには、商業不動産、建築(住宅、商業、土地開発建設ローンを含む)、住宅、農業、その他の不動産ローンが含まれている。融資組合の変動は私たちがサービスする地域社会の経済と直接関連している。私たちが始めたすべてのローンは、信用政策によって確立された最低保証基準に適合しなければならないが、私たちの銀行は、各市場分野の社会的需要に反応し、競争力を維持するために、事前に承認された限度額で融資とローンの価格設定のための裁量権を付与されている。私たちの融資組合資金は主に顧客の核心預金とポートフォリオのキャッシュフローから来ています。私たちは通常仲介預金に依存せずに私たちのローンに資金を提供し、卸売資金源にある程度依存します。我々の保証基準と融資承認の流れに関するより多くの情報は、本報告の第1項第1項の“業務-融資活動”を参照されたい
最近の傾向と発展
買収する
過去数年間、私たちはロッキー山と太平洋北西部地域でのコミュニティ銀行業務を増加させ、中西部と西南部地域に拡大したことは、私たちの買収活動によるところが大きい。私たちの全体成長戦略の一部として、銀行買収や他の戦略的機会を戦略的思考で評価し続け、この方式が株主により大きな価値を提供すると信じています。
我々は最近、南ダコタ州スフォールズに本部を置くコミュニティ銀行大西部銀行の親会社である大西部銀行を買収し、総対価格は17.233億ドルで、その中には4，690万株のA類普通株の発行を含み、1株当たり36.76ドルの価値があり、これは買収日会社A類普通株のナスダック株市場での寄り付き価格である。合併は2022年2月1日に完了し，コアシステムは2022年5月に転換され，GWBの運営と会社の運営が統合された。GWBはアリゾナ州、コロラド州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、南ダコタ州の174銀行事務所で会社の地理的足跡を拡大した。付随する2022年12月31日までの総合収益表には、被買収実体が2022年2月1日に買収された日からの経営結果が含まれている。
普通株
2022年3月25日、改正された会社の第三次改正と定款(“定款”)の条項に基づいて、会社B類普通株のすべての流通株が一対一の原則で会社A類普通株に自動的に変換される。B類普通株の増発は許されません。B類普通株の前保有者は現在A類普通株を保有しており、A類普通株の他の保有者と同様の投票権、優先権、権利と資格、制限、制限を持っている。会社が発行した株式のすべての株式は現在完全にA類普通株で構成されており、1株当たり1回の投票権を持つ権利がある。同社のA類普通株はナスダック株式市場で取引を継続し、株式コードは“FIBK”となる。”
経済状況
米国労働統計局は、米国のインフレデータは2022年6月に数十年ぶりの高さを記録し、9.1%に上昇し、2022年12月には6.5%に低下したと報告した。インフレが会社に与える影響は他の業界への影響とは大きく違います。私どもの運営費は一般インフレの影響を受けていますが、当社の資産や負債構造は主に通貨項目です。現金、投資、ローン、預金、その他の借金のような通貨プロジェクトとは、価格がどのように変化しても、固定数のドルの資産および負債に変換されるか、または変換されることを意味する。そのため、金利の変化が会社の業績に与える影響は一般的なインフレよりも大きい。しかしながら、インフレは、彼らの業務および消費者、ならびに彼らの投資、貯蓄、または消費の能力または意欲に負の影響を与えることを含む、当社の顧客にマイナスの影響を与える可能性がある。これはまた彼らがローンを返済する能力に影響を及ぼすかもしれない。
FRBはインフレ率を2%に戻す目標を表明し、これを達成するために積極的に行動してきた。持続的なインフレ圧力に対応するため、FRBは2022年3月16日から2023年2月2日までの間に短期金利を450ベーシスポイント引き上げた。一般的なインフレ圧力が緩和されている兆しがあるが、FRBは2023年に金利を引き上げており、現在は機関担保融資支援証券や国債の保有量を減少させている。最近のこれらの利上げに伴い、収益率曲線の短端(最大2年)が増加した。より高い収益率とより有利な資産の組み合わせにより、純利息収入は2022年末まで上昇し続けている。しかし、金利上昇は、企業の預金が最近業界全体の傾向に伴って低下しているため、企業の資金基盤に悪影響を及ぼす可能性があり、融資に対する顧客の需要や融資返済能力を低下させる可能性がある。
2022年第1四半期と第2四半期の国内総生産は2.2%低下し、2022年第3四半期は3.2%、2022年第4四半期は2.9%増加した。2022年の米国経済のパフォーマンスが2023年以降の経済減速、低迷、または衰退を招くかどうかは不明だが、いずれも会社に影響を与える可能性がある。これらの変化は私たちの顧客の預金レベルに影響を与え、私たちの主要な融資源に影響を与え、私たちの顧客の引き出し量の増加や預金量の減少を招いた。当社の融資の信用品質も影響を受ける可能性があり、顧客が不利な経済状況に耐えているため、信用損失や他の関連費用の増加を招く可能性がある。
新冠肺炎
経営陣は新冠肺炎が会社の財務業績に与える影響に注目し続けている。過去1年間に、新冠肺炎疫病は私たちの運営に限られた影響を与えたが、それは私たちの顧客と私たちの顧客の運営、人員配置及びある製品とサービスの需要に異なる程度の中断と制限をもたらした。
私たちの業務の主な要素を評価する
銀行機関として、私たちは私たちの財務状況と経営結果を管理して評価する。私たちは、貸借対照表と損益表に含まれる内訳項目のレベルと傾向、および私たちの業界でよく使われる様々な財務比率を監視し、評価します。私たちは、私たち自身の歴史レベルと、この地域と全国の比較可能な銀行機関の財務状況と業績に基づいて、これらの比率と金融傾向を分析します。
経営成果
私たちが経営結果を管理し評価するための主要なツールは、例えば平均株式収益率、平均資産収益率、効率比率、総平均資産に占める非利息支出のパーセンテージ、1株当たり収益、総株主リターン、純利息収入、非利息収入、非利息支出と純収入などの指標によって業績を追跡することを含む。純利息収入は，金利レベル，金利変動，生息資産や有利子負債の数や構成の変化など，複数の要因の影響を受ける。利差の変化が純利息収入に最も影響を与える。利差は資産から稼いだ利息と負債から支払われる利息との差額である。他の要因、例えばローン、投資証券、その他の利息資産の数は、利息預金や他の債務の数と比較しても、私たちの純利息収入が異なる時期に変化することを招く。当座預金や株主権益など、利子を計上しない資金源は、収益資産の支援に役立つ。
資金の影響は、無利子預金源を含み、純利息差を計上し、その計算方法は、純利息収入を平均利益資産で割ることである。私たちは融資と他の利益資産の収益率、預金、その他の資金源のコスト、そして私たちの純利息差と純利息差レベルを評価することで、私たちの純利息収入を評価します。
我々は、時間の経過とともに非利子収入を増加させ、規制環境と現在の市場状況の変化に基づいて、個別タイプの非利子収入の傾向に対して我々の非利子収入を評価することを求めている。私たちは非利息支出を管理する際に成長機会と顧客サービスと応答能力を強調するコミュニティ銀行モデルを考慮しています。私たちの非利息支出の要素は、私たちの平均資産に対する私たちの非利息支出の割合、私たちの効率率、および個別カテゴリの非利息支出の傾向を評価する。
最後に、時間の経過とともに、私たちの純収入を増加させ、有利な株主リターンを提供することを求め、私たちは平均資産収益率、平均株式収益率、総株主リターン、収益増加などの要素に基づいて、銀行ホールディングスのような表現に対して私たちの純収入を評価する。
財務状況
私たちは、流動性、融資の多様化と品質、信用損失の十分性、預金および他の資金源の多元化と条項、資産と負債の再価格設定の特徴と期限(潜在的な金利リスク開放を含む)、および資本レベルの十分性に注目することで、私たちの財務状況を管理し、評価する。潜在的な支払い及び融資義務を満たすために十分な現金及び投資証券レベルを維持することを求め、私たちの流動性の要因は、私たちの負債に対する現金及び高流動性資産のレベル、私たちの投資証券の品質及び満期日、投資のために保有する融資と預金の比率、並びにブローカー又は他の卸売資金源への依存を評価する。
私たちは多様化と高品質のローンの組み合わせを維持し、様々な要素に基づいて私たちの資産の品質を評価することを求めています。これらの要素は、私たちのローンのタイプ間の分配、任意の単一の借り手や業界タイプへの信用の開放、不良資産が投資とOREOのローンに占める割合、および平均ローンのパーセントを占めるローンの引抜きを含む。私たちは、各貸借対照表の日に1年間の予測期間を含めることを含む、融資期間内のポートフォリオ保有ローンの予想信用損失の推定に基づいて、私たちの信用損失支出を私たち全体の融資組み合わせに対するレベルおよび不良ローンと潜在的な償却のレベルを評価します。
私たちは、様々な預金カテゴリのコア顧客預金を通じて私たちの資産に資金を提供することを求めており、私たちの預金と融資の組み合わせの要素は、私たちの預金の様々な預金タイプ間の分配、私たちの無利息預金のレベル、私たちのコア預金(すなわち、250，000ドルを超える定期預金を含まない)と私たちの総預金との比率、および他の銀行や機関からの借金など、ブローカー預金や他の卸売資金源への依存などを評価しています。資産と負債の組み合わせ、満期日、再価格設定の特徴を管理し、変化する金利環境において純利益差の相対的な安定を維持し、モデルを用いて私たちの貸借対照管理を評価し、異なる金利シナリオにおける私たちの純利息収入の変化を評価することを求めた。
最後に、予期しない運営損失を吸収し、バランスシートの成長を支援するのに十分な資本水準を維持することを求めています。我々は規制と金融資本比率を用いて、レバレッジ資本比率、一級一般資本の総リスク加重資産に対する比率、リスクに基づく一級資本比率、リスクに基づく総資本比率を含む私たちの資本充足率を評価した。
重要会計見積もりと重要会計政策
我々の総合財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、銀行業が規定する慣例に従っている。これらの原則を適用することは、経営陣に推定、仮説、判断を要求し、これらの推定、仮定、判断は、連結財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える。本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記−重要会計政策概要”は、我々が従う最も重要な会計政策について概説している
私たちの重要な会計推定は以下のようにまとめられる。管理層は、会計推定が以下の場合に重要であると考えている：(1)会計推定要求管理層は、本質的に不確定な事項に対して特に困難、主観的および/または複雑な判断を行うこと、および(2)推定の合理的に起こりうる変化、または経営陣が今期に合理的に使用する異なる推定の使用は、我々の連結財務諸表、運営結果または流動性に重大な影響を与える。
信用損失準備
信用損失準備は、資産負債表日毎の融資期限内に予想される信用損失のための準備を確立し、融資の償却コストに基づいて控除され、融資から徴収されると予想される純額を示す推定口座である。手当の増加は純収入により信用損失費用準備金として記録されている。引当の減少は純収入を信用損失費用として支出した押し売りによって入金される。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資は支出から抹消される。推定帳簿内に記録されている期待回収額は、以前に入金された融資金額と、入金される予定の融資総額を超えない。信用損失準備は管理層がポートフォリオの保有ローンの融資有効期間内に期待する信用損失の推定であり、1年間の経済状況予測期間を含める
我々は，融資組合に固有のリスクを四半期評価し，他の融資とは異なる共通リスクの特徴を持つと評価した重要融資ごとに詳細な審査を行った。この分析に基づき、私たちは信用損失準備金を適切なレベルに維持するために信用損失準備金を記録した。信用損失準備を決定する際に、管理層は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部および外部源からの関連する利用可能な情報を使用して、予備残高を推定する。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史損失情報の調整は現在のローンの特定リスク特徴の差異、例えば保険標準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境と経済条件の変化、例えば失業率、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集団(集合)に基づいて測定される
業務合併で買収され、自発的に発生して以来大きな信用悪化の証拠がない融資については、当社が融資を推定する信用損失は、投資のために保有する他の融資と同様の方法で決定されている
信用損失支出は、各資産負債表の日ローンの有効期間内の予想損失を計算するのに十分な金額を維持しており、これは管理層が信用損失支出を決定するための数量と品質要素を評価することによるものである。管理層は、期限を過ぎた、内部分類と不良融資レベルの変化を含む融資組合の品質と数量傾向を監視する。見積もりと仮定の変化は可能であり、私たちの手当に大きな影響を与える可能性があり、したがって、私たちの総合財務諸表や経営結果に大きな影響を与える可能性があります
信用損失準備を決定するための方法および獲得した融資に関する我々の政策の説明については、“連結財務諸表付記--重要会計政策概要”を参照されたい。信用損失準備額が変化する要因についての検討は、“連結財務諸表付記--ローン”を参照されたい。また、第1部1 A項、“リスク要因--信用リスク”を参照
商誉
買収によって得られた純資産の公正価値を超える追加購入価格または営業権は、少なくとも年に1回の減値を評価し、イベントまたは状況が減値が発生する可能性があることを示す場合に中間評価を行う。商誉減値は報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較することによって確定された。任意の所与の年度において、当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値をより超える可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。報告単位の公正価値が帳簿価値を超える可能性が低い場合や、当社が定性的評価を迂回することを選択した場合、定量的減値テストを行う。減価数量化テストを行う際、純資産の公正価値は会社の時価、割引キャッシュフローと同業価値の分析に基づいて推定される。商誉減値の決定は公正価値を決定或いは分配する時に使用する市場経済学及びその他の主要な仮定に対して非常に敏感である。市場の変化性及び公正価値を推定するための仮定或いは主観計量の変化は合理的で可能であり、著者らの総合財務諸表或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある
当社の年間営業権減価テストは7月1日から毎年行われています。当社は2022年の年間営業権減値の定性的評価を行い、当社の営業権は減値とみなされていないことを確認しました。
営業権に関するより多くの情報は、本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記-主要会計政策概要”および本報告第1部1 A項に記載されている“リスク要因−業務リスク”を参照されたい。
企業合併で取得した融資の公正価値
企業合併で買収したローンは最初に信用リスク調整された公正価値によって入金され、買収の日に信用損失を計算して準備する。融資が発生して以来重大な信用悪化の証拠がない融資については、購入日の公正価値と未償還元金残高との差額を実際の利息方法で残り期間から契約満期日までの利息収入に償却する
自発的に発生してから信用品質が悪化したローン、あるいはPCDローンは、ASCテーマ326-20“金融商品--信用損失”に従って入金されることを証明した。融資の公正価値を決定することは、最初にローンから受け取る予定の元金および利息キャッシュフローの額と時間を推定し、その後、これらのキャッシュフローを適切な市場金利で割引することに関する。信用損失準備は、購入した資産の予想信用損失を推定し、買収日の公正価値の調整を記録することによって確認し、その資産の初期償却コスト基礎を決定する。確立された公正価値或いは償却コストと資産の未払い元金残高との間の差額は非信用割引/プレミアムとみなされ、アメリカ会計基準第310-10号会計基準の利息方法に従って利息収入を計上する。信用損失準備の後続変動は信用損失費用準備によって記録され、その方法は投資のために持っている他のローンと同じである。
得られた融資の他の情報については、本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記−重要会計政策概要”、“合併財務諸表付記−買収”、“合併財務諸表付記−投資のための融資”を参照されたい
経営成果
以下の検討·分析は、2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度を比較することにより、業務結果に関する詳細な情報を提供することを目的としている。2021年度を2020年12月31日までの事業年度と比較する同様の議論および分析は、参照によって本明細書に組み込まれる、2021年12月31日現在の会計年度の第2部第7項“経営結果”において、我々のForm 10−Kを参照して本明細書に組み込むことができる。
純収入
2022年の純収入は1，010万ドル増加し、5.3%増、2.022億ドルに増加し、あるいは1株当たり希釈後の収益は1.96ドルであり、2021年は1兆921億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は3.11ドルであった。これには2022年のGWB買収に関連する2022年の買収関連費用1.189億ドルが含まれているが、2021年に発生した買収関連費用は1160万ドル。2022年と2021年、買収関連費用が1株当たり収益に与える税引後影響はそれぞれ0.90ドルと0.15ドル。
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業績比率 |
| 12月31日まで、または12月31日までの年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 平均資産収益率 | 0.65 | % | 1.02 | % | 1.00 | % |
| 平均普通株主権益収益率 | 6.34 | | 9.73 | | 8.12 | |
| 効率比(1) | 67.83 | | 61.94 | | 57.61 | |
| 普通株式利払い率(2) | 86.73 | | 52.56 | | 79.05 | |
(1)私たちの効率比率定義は、すべての期間に対するFDICの定義、すなわち非利息支出から無形資産の償却を引いて純利息収入に非利息収入を加えたものである。
(2)普通株式利息支払率は1株当たりの普通株配当金を普通株基本収益で割ることを表す。
純利子収入
純利息収入は私たちの営業収入の最大の源であり、その出所は利息を発生させる資産の利息、配当及び手数料であり、利息負債の利息支出を減算する。資産には主にローンと投資証券が含まれている。利息負債には預金と様々な形態の負債が含まれている。純利息収入は金利水準、金利変化、融資額及び利息資産と利息負債構成変化の影響を受ける。
利差の変化が純利息収入に最も影響を与える。利差は資産から稼いだ利息と負債から支払われる利息との差額である。他の要因、例えば、ローン、投資証券、その他の利息資産の数と利息預金や他の債務の数との比は、私たちの純利息収入が異なる時期に変化することにもつながります。当座預金や株主権益など、利子を計上しない資金源は、収益資産の支援に役立つ。
2022年の純利息収入は4兆534億ドル増加して9兆426億ドルに達したが、2021年は4.892億ドルだった。全額課税当量(FTE)ベースで、2022年の純利息収入は4億593億ドル増加した。この成長は主にGWB買収に関連するより高い水準の利益資産と、2022年の連邦基金金利引き上げ後の利益資産のより高い市場収益率への影響によるものだ。2021年と比較して、2022年の純利息収入が増加したもう1つの原因は、2022年の買収融資の公正価値に関する利息の増加であり、2022年は5040万ドル、2021年は910万ドルであり、そのうち2180万ドルは2022年に早期返済した結果であり、2021年は500万ドルである。2022年または2021年には、これまで解約した融資利息を実質的に回収していない。これらの純利息収入の一部が増加した原因は、賃金保障計画(“PPP”)融資が免除されて稼いだ利息収入レベルが低下し、他の借入金資金の利子支出が増加したこと、および利子預金残高の資金コストが上昇したためである
当社の2022年の純利息差比率は51ベーシスポイントから3.36%上昇したが、2021年には2.85%となった。買収融資に関する利息増加と回収台帳利息の影響を除いて、我々の2022年純利息差比率は2021年と同様に計算した純利息差比率より38ベーシスポイント増加し、これは利益資産の組合せが投資証券と融資および利益資産収益率上昇に転じた結果であるが、利息負債に関するコスト上昇部分はこの影響を相殺している。
次の表に示す期間の簡明平均貸借対照表情報，1日平均残高，および利息収入と平均利息収入の収益，および支払利息と平均利息負債を用いた金利を示す.
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平均貸借対照表、収益率、金利 | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(百万ドル) | 平均値
てんびん | 利子 | 平均値
料率率 | | 平均値
てんびん | 利子 | 平均値
料率率 | | 平均値
てんびん | 利子 | 平均値
料率率 |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | |
| Loans (1) (2) | $ | 16,802.2 | | $ | 797.2 | | 4.74 | % | | $ | 9,788.9 | | $ | 431.2 | | 4.40 | % | | $ | 9,825.0 | | $ | 454.7 | | 4.63 | % |
投資証券(2) | 9,973.4 | | 218.9 | | 2.19 | | | 5,423.3 | | 73.9 | | 1.36 | | | 3,303.5 | | 66.8 | | 2.02 | |
| FHLBとFRB株への投資 | 116.6 | | 4.8 | | 4.12 | | | 53.4 | | 1.0 | | 1.87 | | | 53.4 | | 0.8 | | 1.50 | |
| 銀行の有利子預金 | 1,432.8 | | 8.7 | | 0.61 | | | 1,946.7 | | 2.6 | | 0.13 | | | 1,255.2 | | 4.1 | | 0.33 | |
| 売却された連邦基金 | 0.5 | | — | | — | | | 0.1 | | — | | — | | | 0.1 | | — | | — | |
| 利子収入資産総額 | 28,325.5 | | 1,029.6 | | 3.63 | | | 17,212.4 | | 508.7 | | 2.96 | | | 14,437.2 | | 526.4 | | 3.65 | |
| 非営利資産 | 2,804.2 | | | | | 1,631.8 | | | | | 1,672.1 | | | |
| 総資産 | $ | 31,129.7 | | | | | $ | 18,844.2 | | | | | $ | 16,109.3 | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | $ | 7,549.8 | | $ | 15.7 | | 0.21 | % | | $ | 4,459.6 | | $ | 1.8 | | 0.04 | % | | $ | 3,631.1 | | $ | 2.2 | | 0.06 | % |
| 貯蓄預金 | 8,732.7 | | 24.5 | | 0.28 | | | 4,770.8 | | 1.5 | | 0.03 | | | 3,968.7 | | 2.4 | | 0.06 | |
| 定期預金 | 1,577.0 | | 8.1 | | 0.51 | | | 1,009.3 | | 4.8 | | 0.48 | | | 1,225.2 | | 13.5 | | 1.10 | |
| 買い戻し協定 | 1,114.5 | | 2.5 | | 0.22 | | | 1,025.2 | | 0.4 | | 0.04 | | | 765.8 | | 0.9 | | 0.12 | |
| その他借入資金 | 411.1 | | 15.3 | | 3.72 | | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 長期債務 | 122.2 | | 6.0 | | 4.91 | | | 112.4 | | 6.0 | | 5.34 | | | 76.1 | | 4.6 | | 6.04 | |
| 付属信託保有付属債権証 | 156.6 | | 6.8 | | 4.34 | | | 87.0 | | 2.8 | | 3.22 | | | 86.9 | | 3.0 | | 3.45 | |
| 利子負債総額 | 19,663.9 | | 78.9 | | 0.40 | | | 11,464.3 | | 17.3 | | 0.15 | | | 9,753.8 | | 26.6 | | 0.27 | |
| 無利息預金 | 7,911.6 | | | | | 5,227.9 | | | | | 4,158.8 | | | |
| その他無利子負債 | 364.7 | | | | | 177.9 | | | | | 211.5 | | | |
| 株主権益 | 3,189.5 | | | | | 1,974.1 | | | | | 1,985.2 | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 31,129.7 | | | | | $ | 18,844.2 | | | | | $ | 16,109.3 | | | |
| FTE純利息収入 | | $ | 950.7 | | | | | $ | 491.4 | | | | | $ | 499.8 | | |
| 全時間当量調整(2) | | (8.1) | | | | | (2.2) | | | | | (2.0) | | |
| 総合損益表の純利息収入 | | $ | 942.6 | | | | | $ | 489.2 | | | | | $ | 497.8 | | |
| 利益が悪い | | | 3.23 | % | | | | 2.81 | % | | | | 3.38 | % |
| FTE純利益差(3) | | | 3.36 | | | | | 2.85 | | | | | 3.46 | |
| 資金コスト、無利子当座預金(4)を含む | | | 0.29 | | | | | 0.10 | | | | | 0.19 | |
(1)平均ローン残高には、売却のための担保ローンと非課税ローンが含まれている。融資利息収入には、繰延融資費用を償却し、2022年、2021年、2020年にそれぞれ750万ドル、4060万ドル、3250万ドルの繰延融資コストを差し引く。
(2)経営陣は、全額課税等値利子収入(FTE)は、免税投資と課税代替投資とのリターンの比較であるため、投資家が会社の業績を評価するために有用であると考えている。当社は2022年、2021年、2020年のそれぞれ26.25%、21.00%、21.00%の税率を利用して、免税ローンと証券の利息収入と平均税率をFTEベースに調整した。
(3)今期の全時当期純利息差は(I)利息資産利息収入と利息負債利息支出の差額を(Ii)当期平均生息資産で割ったものに等しい。
(4)計算方法は，有利子負債の利子総額を有利子負債総額で割って無利子預金の総和とする。
次の表は、列挙された期間の平均資産と負債残高(数量)推定変化と平均金利(金利)推定変化による利息収入と支払利息の変化をまとめたものである。完全に数量または価格による変化ではなく、それらが互いに比較されるので、平均数量および平均レートのパーセント変化に応じてこれらのカテゴリに割り当てられる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
量と利子の変動分析 | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度
.に比べて
2021年12月31日 | | 2021年12月31日までの年度
.に比べて
2020年12月31日 | | 2020年12月31日までの年度
.に比べて
2019年12月31日 |
| (百万ドル) | 巻 | 料率率 | ネットワークがあります | | 巻 | 料率率 | ネットワークがあります | | 巻 | 料率率 | ネットワークがあります |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | |
| ローン(1) | $ | 308.6 | | $ | 57.4 | | $ | 366.0 | | | $ | (1.7) | | $ | (21.8) | | $ | (23.5) | | | $ | 50.3 | | $ | (67.8) | | $ | (17.5) | |
投資証券(1) | 61.9 | | 83.1 | | 145.0 | | | 42.8 | | (35.7) | | 7.1 | | | 13.8 | | (12.0) | | 1.8 | |
| FHLBとFRB株への投資 | 1.2 | | 2.6 | | 3.8 | | | — | | 0.2 | | 0.2 | | | 0.1 | | (0.5) | | (0.4) | |
| 銀行の有利子預金 | (0.7) | | 6.8 | | 6.1 | | | 2.3 | | (3.8) | | (1.5) | | | 9.2 | | (23.9) | | (14.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| 総変化 | 371.0 | | 149.9 | | 520.9 | | | 43.4 | | (61.1) | | (17.7) | | | 73.4 | | (104.2) | | (30.8) | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | 1.2 | | 12.7 | | 13.9 | | | 0.5 | | (0.9) | | (0.4) | | | 1.7 | | (8.1) | | (6.4) | |
| 貯蓄預金 | 1.2 | | 21.8 | | 23.0 | | | 0.5 | | (1.4) | | (0.9) | | | 2.7 | | (18.7) | | (16.0) | |
| 定期預金 | 2.7 | | 0.6 | | 3.3 | | | (2.4) | | (6.3) | | (8.7) | | | (3.8) | | (5.0) | | (8.8) | |
| 買い戻し協定 | — | | 2.1 | | 2.1 | | | 0.3 | | (0.8) | | (0.5) | | | 0.5 | | (3.5) | | (3.0) | |
| その他借入資金 | — | | 15.3 | | 15.3 | | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 長期債務 | 0.5 | | (0.5) | | — | | | 2.2 | | (0.8) | | 1.4 | | | 5.2 | | (1.9) | | 3.3 | |
付属信託保有付属債権証 | 2.2 | | 1.8 | | 4.0 | | | — | | (0.2) | | (0.2) | | | — | | (1.5) | | (1.5) | |
| 総変化 | 7.8 | | 53.8 | | 61.6 | | | 1.1 | | (10.4) | | (9.3) | | | 6.3 | | (38.7) | | (32.4) | |
FTE純利息収入の増加(1) | $ | 363.2 | | $ | 96.1 | | $ | 459.3 | | | $ | 42.3 | | $ | (50.7) | | $ | (8.4) | | | $ | 67.1 | | $ | (65.5) | | $ | 1.6 | |
(1)免税ローンと証券の利息収入と平均金利はFTEをもとに列報します。
信用損失準備
信用損失準備の変動は、管理層が私たちの融資組合の構成、借り手の返済能力の評価、融資関連担保価値、融資損失傾向及び現在と予測した経済状況が私たちが投資と投資証券組合が保有する融資の推定影響に対して可能な信用損失を推定することを反映している。
2022年の間、同社は8270万ドルの信用損失準備金を記録したが、2021年の信用損失準備金は1460万ドルだった。2022年期間の支出には6840万ドルが投資のために保有するローンと関係があり、その中の5950万ドルはGWB買収に関連する非PCDローンの買収と関係があり、1240万ドルは無資金承諾と関係があり、190万ドルは満期証券の保有と関係がある。信用損失は現在のローンと投資証券の組み合わせ、資産品質指標及び現在の経済見通しの審査に基づいて四半期ごとに更新する予定である。信用損失準備金は2022年の純償却3，010万ドル、あるいは平均未返済ローンの0.18%を反映しているが、2021年は730万ドル、あるいは平均未返済ローンの0.07%である
我々の不良債権に関する情報は、本稿の“不良資産”を参照されたい。我々の信用損失準備に関する情報は、本明細書に含まれる“財務状況--信用損失準備”を参照されたい。
非利子収入
私たちの非利息収入の主な源は主に費用に基づく収入、例えば支払いサービス、担保銀行と富管理収入、預金口座のサービス料、その他のサービス料、手数料と手数料が含まれています。以下の表に示した日付までの非利息収入の構成を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利子収入 | 十二月三十一日までの年度 | | $Change | | 変更率 | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 | |
| 支払サービス収入 | $ | 74.1 | | | $ | 45.1 | | | $ | 41.1 | | | $ | 29.0 | | | $ | 4.0 | | | 64.3 | % | | 9.7 | % | |
| 抵当ローン銀行業務収入 | 18.7 | | | 40.8 | | | 47.3 | | | (22.1) | | | (6.5) | | | (54.2) | | | (13.7) | | |
| 富管理収入 | 34.3 | | | 26.3 | | | 23.8 | | | 8.0 | | | 2.5 | | | 30.4 | | | 10.5 | | |
| 預金口座手数料 | 24.6 | | | 16.5 | | | 17.6 | | | 8.1 | | | (1.1) | | | 49.1 | | | (6.3) | | |
| その他のサービス料、手数料と手数料 | 15.5 | | | 7.9 | | | 12.1 | | | 7.6 | | | (4.2) | | | 96.2 | | | (34.7) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 投資証券(損失)収益、純額 | (24.4) | | | 1.1 | | | 0.3 | | | (25.5) | | | 0.8 | | | NM | | 266.7 | | |
| その他の収入* | 20.4 | | | 11.8 | | | 13.7 | | | 8.6 | | | (1.9) | | | 72.9 | | | (13.9) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入総額 | $ | 163.2 | | | $ | 149.5 | | | $ | 155.9 | | | $ | 13.7 | | | $ | (6.4) | | | 9.2 | | | (4.1) | | |
*いくつかの再分類は2020年と2021年の額を2022年の列報と一致させるためであるが，実質的なものは一つもない。 |
2021年の1億495億ドルに比べ、2022年の非利息収入は1370万ドル増加し、9.2%増の1兆632億ドルに達した。このような変動の重要な構成要素は以下で説明されるだろう
支払いサービス収入には，業者が電子決済取引を処理するために支払う交換収入，商業クレジットカード，消費者クレジットカード，デビットカードの発行から得られる関連費用，ATMサービス料が含まれる.2021年同期の4510万ドルに比べ、2022年の支払いサービス収入は2900万ドル増加し、64.3%増の7410万ドルに達したが、これは主にGWB買収による業務量の増加によるものだ。
住宅ローン銀行業務収入には、売却のための住宅不動産ローンの発行料と手数料、第三者に売却された住宅不動産ローンの収益、当社が第三者が保有する住宅ローンにサービスを提供するために稼いだ収入、および当社の住宅ローンサービス権推定値の任意の減価またはその後の回収が含まれる。2021年の4，080万ドルと比較して，2022年に担保ローン銀行収入が2，210万ドル低下し，下げ幅は54.2%と1，870万ドルに低下したのは，主に金利上昇による住宅ローン発生量の低下と，2021年に比べて販売収益利差が狭くなったためである。実現した収入は、2022年に私たちの担保ローンサービス権が340万ドル減額された回復の影響も受けているが、2021年の回復は690万ドルだった。
富管理収入には主に信託資産管理と投資サービスで稼いだ費用が含まれる。2021年の2630万ドルと比較して，富管理収入は2022年に800万ドル増加し，30.4%増加し，2021年の2630万ドルに比べて，主にGWB買収に関する取引量が増加しているが，この部分は管理資産の時価低下に影響を与えて相殺されており，これが評価費用の基礎となっている。同社が管理する資産は2022年12月31日現在75億ドルだが、2021年12月31日現在、同社が管理している資産は59億ドル。
手数料は主に預金口座の手数料と貸越費によって推進される。2022年、これらのサービス料は810万ドル増加し、上昇幅は49.1%で2460万ドルに達したが、2021年は1650万ドルだった。2022年の成長は主にGWB買収により取引量が増加したが、会社が不足している基金費用の評価停止と貸越費用の低減、年末に商業預金の収益貸金率を上げることを決定して部分的に相殺されることになった
その他のサービス料、手数料と手数料は主にいくつかの派生金利契約、保険手数料と金庫から稼いだ費用が含まれています。2021年の790万ドルと比較して，2022年の他のサービス料，手数料，手数料は760万ドル増加し，96.2%と増加し，2021年の790万ドルと比較して，主にGWB買収による取引量の増加と，顧客に提供するデリバティブ金利スワップ契約によるスワップ料金収入の増加である。
投資証券収益(損失)は、純額には、投資証券の売却に関する実現済み収益と損失が含まれる。投資証券収益(赤字)は純損失2550万ドル、損失2440万ドルに減少したが、2021年の収益は110万ドルだった。この減少は主に、先に交換された5億ドルの米国国庫券の売却による4630万ドルの損失だが、残りの繰延期間終了収益2210万ドルは部分的に相殺されることが確認された。これらの取引の名目収益はより高い収益率で証券ポートフォリオに再投資され、増加した利息収入は約2.5年以内に純損失を回収した。
その他の収入には、主に会社が所有する生命保険収入、小切手印刷収入、代理株式配当金、雑資産売却の収益が含まれる。2021年同期の1，180万ドルと比較して、2022年の他の収入は860万ドルまたは72.9%増加し、2，040万ドルに増加し、主に生命保険の現金払い戻し価値が490万ドル増加し、GWB買収の派生商品を買収した信用推定値が170万ドル割引回収され、GWB買収した二次債務を売却して140万ドルの収益を得たためである。
非利子支出
2021年の4.055億ドルに比べ、2022年の非利息支出は3兆605億ドル増加した88.9%の7.66億ドルに達した。この増加は主にGWB買収に関する1.189億ドルの買収費用、GWB買収に関する運営費用の増加、会社業績によるインセンティブと寄付費用の増加によるものである
次の表に示す日までの非利息支出の構成を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利子支出 | 十二月三十一日までの年度 | | $Change | | 変更率 | |
| (百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 | |
| 給料と給料 | $ | 282.1 | | | $ | 164.9 | | | $ | 173.7 | | | $ | 117.2 | | | $ | (8.8) | | | 71.1 | % | | (5.1) | % | |
| 従業員福祉 | 77.5 | | | 55.8 | | | 49.4 | | | 21.7 | | | 6.4 | | | 38.9 | | | 13.0 | | |
| アウトソーシング技術サービス | 54.3 | | | 32.8 | | | 32.8 | | | 21.5 | | | — | | | 65.5 | | | — | | |
| 入居率，純額 | 44.0 | | | 28.7 | | | 28.5 | | | 15.3 | | | 0.2 | | | 53.3 | | | 0.7 | | |
| 家具と設備 | 23.4 | | | 17.6 | | | 15.5 | | | 5.8 | | | 2.1 | | | 33.0 | | | 13.5 | | |
| オレオ費用、収入を差し引く | 2.3 | | | (0.2) | | | (0.5) | | | 2.5 | | | 0.3 | | | NM | | (60.0) | | |
| 専門費 | 19.1 | | | 12.1 | | | 10.9 | | | 7.0 | | | 1.2 | | | 57.9 | | | 11.0 | | |
| FDIC保険料 | 14.0 | | | 6.6 | | | 5.9 | | | 7.4 | | | 0.7 | | | 112.1 | | | 11.9 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| その他無形資産の償却 | 15.9 | | | 9.9 | | | 10.9 | | | 6.0 | | | (1.0) | | | 60.6 | | | (9.2) | | |
| その他の費用 | 114.5 | | | 65.7 | | | 60.4 | | | 48.8 | | | 5.3 | | | 74.3 | | | 8.8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 買収関連費用 | 118.9 | | | 11.6 | | | — | | | 107.3 | | | 11.6 | | | NM | | — | | |
| 非利子支出総額 | $ | 766.0 | | | $ | 405.5 | | | $ | 387.5 | | | $ | 360.5 | | | $ | 18.0 | | | 88.9 | | | 4.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
2021年の1兆649億ドルと比較して、2022年の給与·賃金支出は1兆172億ドルまたは71.1%増加し、2兆821億ドルに達した。これは主にGWBの買収による従業員関連の追加支出が発生し、低所得者に6カ月間の燃料手当を提供し、最低賃金を17ドルに引き上げ、インセンティブ項目を増加させたが、支出減少分がこの増加を相殺したためである。
2021年の5580万ドルと比較して、2022年の従業員福祉支出は2170万ドル増加し、38.9%増の7750万ドルに達したが、これは主にGWB買収による従業員の福祉コストの上昇によるものである。
アウトソーシング技術サービスは主にコアシステムプラットフォームに関連する技術サービス、ソフトウェア即ちサービス製品、ATM機、技術設備とソフトウェア保守を含む。2021年の3，280万ドルと比較して，2022年のアウトソーシング技術サービス支出は2，150万ドル増加し，65.5%増の5，430万ドルに達しており，これは主にインフレによる技術契約への影響と，GWB買収に関連する取引量の増加に関するコストによるものである。
2021年と比較して、2022年期間の純占有費用、家具·設備、専門費用、FDIC保険料およびその他の無形資産の償却の増加は、主にGWB買収で増加した銀行事務所による追加運営費用、メンテナンスと修理および減価償却、およびGWB買収に関連する償却、法律、コンサルティングコストの増加によるものである。
その他の費用は、主に広告および広報費用、事務用品、郵便料金、運賃、電話代、出張費、寄付費用、デビットカードとクレジットカード費用、取締役会費用、法律費用、およびその他の運営損失を含む。2021年の6570万ドルに比べ、2022年の他の支出は4880万ドル増加し、74.3%増の1兆145億ドルに達した。他の支出増加は主にGWB買収によるものだ。寄付費用は税引き前純収入に基づいて計算され、前年比増加を招いた
買収に関連する費用には、主に法律および専門費用、技術、転換および契約終了コスト、従業員解散費および留任費用、および出張費用が含まれる。2022年のGWB買収に関する買収関連費用は1.189億ドルであるのに対し、2021年に発生した買収関連費用は1160万ドルである。GWBの買収に関するより多くの情報は、本報告第4部第15項の“最近の動向と発展”および“連結財務諸表付記-買収”を参照されたい。
所得税費用
2022年12月31日までの年間、有効連邦税率は16.1%ですが、2021年12月31日までの年間は17.4%です。実際の連邦所得税率の変動は，主にGWB買収時に得られる融資組合せによる免税利息収入の増加と，会社が所有する生命保険の現金差戻し価値が増加し，この部分が差し引かれない買収コストの増加と，会社のGWB買収に関連する総資産増加に関するFDIC保険料支出における差し引くことのできない部分の増加によって相殺される。
州所得税は主にアリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、北ダコタ州、オレゴン州、南ダコタ州で生成された税引前収入に適用される。2022年12月31日までの年間、有効州税率は5.2%ですが、2021年12月31日までの年間は5.1%です。
財務状況
以下の財務状況検討は、本報告第4部第15項の総合貸借対照表に基づいて行われる。2021年度を2020年12月31日現在の会計年度と比較した同様の議論および分析は、参照によって本明細書に組み込まれる2021年12月31日までのForm 10−K年度報告書の第2部第7項“財務状況”で見つけることができる。
2022年12月31日現在、総資産は126.159億ドル増加し、64.1%増加し、2021年12月31日現在の1967.19億ドルから232.78億ドルに増加したが、これは主にGWB買収時に買収した133.518億ドルの資産によるものだ。貸借対照表口座の大きな変動は以下で議論される。
投資証券
私たちのポートフォリオを管理して、可能な限り高い収益を得るために、私たちのリスク許容度と流動性ガイドラインを満たし、州と政治部門預金および買い戻し協定に従って売却された証券の質権要求を満たします。私たちのポートフォリオは主にアメリカ国債、アメリカ政府機関住宅と商業担保ローン支援証券と担保ローン債券、アメリカ政府機関証券、会社証券、免税証券を含みます。2022年12月31日現在、国家公認格付け機関が最高カテゴリーに格付けされた債務証券と、米政府·政府支援機関が支援する満期まで保有する債務証券は、ポートフォリオで約94.4%を占めている。2022年12月31日現在、格付けはAAAを下回っており、米国政府または政府支援機関にサポートされていない、または格付けされていない他のすべての満期債務証券は、総債務証券の約5.6%を占めている。売却された連邦基金と銀行の有利子預金は追加投資であり、投資証券ではなく現金等価物に分類される。売却可能な投資証券は公正価値で入金され、満期まで保有する投資証券は償却コストで入金されるように分類される。売却可能な証券の未実現収益又は損失は、繰延税項の影響を差し引いて、他の全面的な収益又は損失の増加又は減少を累計することが報告されており、これは株主権益の1つの構成部分である
2022年12月31日現在、投資証券は38.89億ドル増加し、上昇幅は59.8%で、2021年12月31日現在の65.081億ドルから103億979億ドルに増加した。増加の要因は，GWB買収時に得られた26.99億ドルの証券と，現金と現金等価物を証券組合せに再配置することである。GWBの買収と同時に、当社は2022年第1四半期に満期まで保有し、公正価値1，090万ドルを推定する債務証券を売却可能カテゴリに移行し、売却可能、公正価値が4.636億ドルと推定される債務証券を満期カテゴリに保有するように分類される。
2022年、同社は5.0億ドルの2年期、3年期の給与固定金利スワップを終了し、2330万ドルの収益を得た。5.0億ドルの金利交換に関する収益は2026年5月までに収入に増加する。しかし、スワップ関連の米国債は2022年9月1日に売却され、4630万ドルを損失した。そのため，デリバティブ収益は2022年8月まで蓄積され，その後2022年9月に残りの2，210万ドルのデリバティブ収益は投資証券収益(損失)収入，純損失2，420万ドルと確認された。同社はまた、2.0億ドルの3年長期開始、4年期の給与固定金利スワップを終了し、850万ドルの収益を生み出し、2028年7月の収入に増加する
詳しくは、本報告第4部第15項に記載されている“投資証券”と“派生ツール及びヘッジ活動”を付記する。
2022年12月31日現在，我々ポートフォリオの推定存続期間は3.7年であるのに対し，2021年12月31日までの存続期間は3.6年である。2022年、投資証券の加重平均収益率は2021年の1.36%から83ベーシスポイント上昇し、2.19%に達した。
2022年12月31日現在、公共預金の確保と買い戻し協定に基づいて売却された証券の投資証券の分担コストと公正価値はそれぞれ49.89億ドルと44.32億ドルであるが、2021年12月31日現在、この数字はそれぞれ26.178億ドルと26.108億ドルである。買い戻しプロトコルにより販売される証券のより多くの情報については、本稿の“-買い戻しプロトコルにより販売されている証券”を参照されたい。
担保融資支援証券や(限られた程度の)他の証券は不確定なキャッシュフローの特徴を有しており、これらの特徴は、早期返済または延期リスクの形で追加の金利リスクをもたらし、主に市場金利の変化によるものである。このような追加的な危険は一般的により高い収益率の形で補償される。以下に掲げる住宅ローン証券の満期日は，その声明期日に基づいて満期日種別に入れる。予想満期日は、発行者が債務を催促または早期返済する権利がある可能性があるため、契約満期日とは異なる可能性がある。2022年12月31日現在、我々は非機関担保融資で証券投資を支援する帳簿価値は合計2兆649億ドルである。次の表に含まれる他のすべての担保ローン支援証券はアメリカ政府機関と会社によって発行されています。2022年12月31日現在、米国政府または機関が支援する証券を除いて、単一の証券発行者の投資が著しく集中している(株主権益の10%を超える)。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの免税証券の約77.9%と82.7%が一般義務証券であり、その中の38.0%と72.8%がアリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、オレゴン州、南ダコタ州、ワシントン州、ワイオミング州の政治的分岐または機関によって発行されている。
2022年12月31日現在、公正価値合計26.208億ドルの投資証券を持っており、これらの証券の持続損失は12カ月を超えている。2022年12月31日現在、これらの証券の未実現損失総額は4.959億ドルであり、金利の変化によるものである。2022年、2021年、または2020年の間、売却可能な証券は、減価または信用損失を記録していない。
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の帳簿価値と、2022年12月31日現在の投資証券が総投資証券に占めるパーセンテージと投資証券の加重平均収益率を示している。加重平均収益率は完全課税同値に基づいて計算され，税率は21%である
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| 2021 | | 2022 |
証券満期日と収益率 (百万ドル) | 携帯する
価値がある | | 携帯する
価値がある | 総投資証券のパーセントを占める | 加重平均FTE収益率 |
| アメリカ国債 | | | | | |
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| 1年から5年で成熟します | $ | 497.4 | | | $ | 871.2 | | 8.38 | % | 3.28 | % |
| 5年から10年で成熟する | 200.2 | | | 200.6 | | 1.93 | | 0.99 | |
| 売却可能な証券は時価で調整する | (12.9) | | | (32.4) | | (0.31) | | 北米.北米 |
| 合計する | 684.7 | | | 1,039.4 | | 10.00 | | 2.85 | |
| アメリカ政府機関証券 | | | | | |
| 1年以内に満期になる | — | | | 0.6 | | 0.01 | | 1.55 | |
| 1年から5年で成熟します | 33.2 | | | 163.5 | | 1.57 | | 2.20 | |
| 5年から10年で成熟する | 322.8 | | | 400.2 | | 3.85 | | 2.24 | |
| 10年後に成熟する | — | | | 3.6 | | 0.03 | | 3.33 | |
| 売却可能な証券は時価で調整する | (9.1) | | | (17.3) | | (0.17) | | 北米.北米 |
| 合計する | 346.9 | | | 550.6 | | 5.29 | | 2.23 | |
| 担保融資支援証券 | | | | | |
| 1年以内に満期になる | 33.0 | | | 24.4 | | 0.24 | | 2.39 | |
| 1年から5年で成熟します | 97.6 | | | 908.1 | | 8.74 | | 2.74 | |
| 5年から10年で成熟する | 947.5 | | | 1,312.6 | | 12.62 | | 2.04 | |
| 10年後に成熟する | 2,732.6 | | | 5,149.4 | | 49.52 | | 2.19 | |
| 売却可能な証券は時価で調整する | (10.2) | | | (462.7) | | (4.45) | | 北米.北米 |
| 合計する | 3,800.5 | | | 6,931.8 | | 66.67 | | 2.23 | |
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| 抵当融資債券 | | | | | |
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| 5年から10年で成熟する | 111.0 | | | 204.0 | | 1.96 | | 5.86 | |
| 10年後に成熟する | 787.2 | | | 941.2 | | 9.05 | | 5.38 | |
| 売却可能な証券は時価で調整する | 1.2 | | | (33.6) | | (0.32) | | 北米.北米 |
| 合計する | 899.4 | | | 1,111.6 | | 10.69 | | 5.47 | |
| 免税証券 | | | | | |
| 1年以内に満期になる | 11.2 | | | 10.5 | | 0.10 | | 2.76 | |
| 1年から5年で成熟します | 40.4 | | | 56.5 | | 0.54 | | 3.17 | |
| 5年から10年で成熟する | 79.0 | | | 116.0 | | 1.12 | | 1.79 | |
| 10年後に成熟する | 371.7 | | | 312.4 | | 3.00 | | 1.97 | |
| 売却可能な証券は時価で調整する | (7.2) | | | (50.7) | | (0.49) | | 北米.北米 |
| 合計する | 495.1 | | | 444.7 | | 4.27 | | 2.08 | |
| 会社証券 | | | | | |
| 1年以内に満期になる | 20.0 | | | 15.8 | | 0.15 | | 2.52 | |
| 1年から5年で成熟します | 74.3 | | | 87.2 | | 0.84 | | 2.34 | |
| 5年から10年で成熟する | 187.8 | | | 249.4 | | 2.40 | | 3.06 | |
| | | | | |
| 売却可能な証券は時価で調整する | (0.6) | | | (32.6) | | (0.31) | | 北米.北米 |
| 合計する | 281.5 | | | 319.8 | | 3.08 | | 2.86 | |
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| 合計する | $ | 6,508.1 | | | $ | 10,397.9 | | 100.00 | % | 2.19 | % |
上記2022年証券の満期日は最終満期日が14.433億ドルの投資証券を反映しており、これらの証券は来年中に償還準備がある。現在の市場金利によると、経営陣は2023年に約1290万ドルのこれらの証券が償還されると予想している。投資証券に関する補足資料は、第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--投資証券”を参照されたい。
連邦準備銀行(FRB)と連邦住宅ローン銀行(FHLB)株
世銀はミネアポリス連邦住宅金融局と連邦住宅金融局システムのメンバーである。借入レベルやその他の要因により、メンバは一定数の株式を所有することを要求され、追加金額に投資することができる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、同社はそれぞれ1億986億ドルと5380万ドルの株式証券を保有しており、FRBとFHLB株を含み、これらの株は規制要求を満たすために買収された限定的な非上場証券である。これらの証券は原価で計算されている
販売待ちのローンを持つ
保有販売待ちローンには，中古市場で投資家に売却される住宅ローンと，経営陣の意向や売却ローンの決定により投資用途として保有するローンが再分類されたローンがある.2022年12月31日現在、販売待ち融資は4，980万ドルまたは165.4%から7，990万ドル増加しているが、2021年12月31日現在では3，010万ドルであり、主にGWB買収によりいくつかの農業·商業融資を投資のために保有している融資から売却のための融資に移行し、2022年に投資のために保有している融資から商業建築ローンを移転したが、GWBから得られた1.423億ドルローンの決議と抵当ローン活動の減少部分はこの影響を相殺している
投資のために持っているローンは、繰延費用とコストを差し引く
次の表に示す日までの私たちのローングループの構成を示します
未返済ローン
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2022 | パーセント | 2021 | パーセント | 2020 | パーセント | 2019 | パーセント | 2018 | パーセント |
| 不動産： | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 8,528.6 | | 47.1 | % | $ | 3,971.5 | | 42.5 | % | $ | 3,743.2 | | 38.1 | % | $ | 3,487.8 | | 39.2 | % | $ | 3,247.5 | | 38.3 | % |
| 建設 | 1,944.4 | | 10.8 | | 1,007.8 | | 10.8 | | 1,039.4 | | 10.6 | | 977.7 | | 10.8 | | 838.7 | | 9.9 | |
| 住宅.住宅 | 2,188.3 | | 12.1 | | 1,538.2 | | 16.5 | | 1,396.3 | | 14.2 | | 1,246.1 | | 14.0 | | 1,284.3 | | 15.2 | |
| 農耕 | 794.9 | | 4.4 | | 213.9 | | 2.3 | | 220.6 | | 2.2 | | 226.6 | | 2.5 | | 217.4 | | 2.6 | |
| 消費者 | 1,058.5 | | 5.8 | | 931.7 | | 10.0 | | 1,025.9 | | 10.4 | | 1,045.2 | | 11.7 | | 1,070.2 | | 12.6 | |
| 商業広告 | 2,882.6 | | 15.9 | | 1,475.5 | | 15.8 | | 2,153.9 | | 22.0 | | 1,673.7 | | 18.7 | | 1,560.3 | | 18.4 | |
| 農耕 | 708.3 | | 3.9 | | 203.9 | | 2.1 | | 247.6 | | 2.5 | | 279.1 | | 3.1 | | 254.8 | | 3.0 | |
| 他にも | 9.2 | | — | | 1.5 | | — | | 1.6 | | — | | — | | — | | 1.6 | | — | |
| 投資のためのローン | 18,114.8 | | 100.0 | % | 9,344.0 | | 100.0 | % | 9,828.5 | | 100.0 | % | 8,936.2 | | 100.0 | % | 8,474.8 | | 100.0 | % |
| 延期ローンと費用とコスト | (15.6) | | | (12.3) | | | (21.0) | | | (5.5) | | | (4.4) | | |
| 投資のために持っているローンは、繰延費用とコストを差し引く | 18,099.2 | | | 9,331.7 | | | 9,807.5 | | | 8,930.7 | | | 8,470.4 | | |
| クレジット損失削減** | 220.1 | | | 122.3 | | | 144.3 | | | 73.0 | | | 73.0 | | |
| 投資のための融資は、手当を差し引いた純額 | $ | 17,879.1 | | | $ | 9,209.4 | | | $ | 9,663.2 | | | $ | 8,857.7 | | | $ | 8,397.4 | | |
| 投資のための融資免税額 | | 1.22 | % | | 1.31 | % | | 1.47 | % | | 0.82 | % | | 0.86 | % |
| | | | | | | | | | |
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*2022年、2021年、および2020年の間の融資信用損失準備(ACLL)；2019年以降の融資損失準備(ALLL)。 |
2022年12月31日現在、繰延費用とコストを差し引いて保有する投資融資は87.675億ドル増加し、94.0%増加し、2021年12月31日現在の93.317億ドルに比べて87.675億ドル増加し、94.0%増加しており、これは主に77.05億ドルの融資を買収したためであり、これらの融資は投資GWB買収に分類されて保有されている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、保有する投資ローンには、繰延費用を差し引いたPPPローンが含まれており、それぞれ500万ドルと9630万ドル。GWB買収融資と購買力平価融資の影響を除いて、2022年12月31日現在の投資融資は2021年12月31日より11.538億ドル増加し、主に不動産と消費ローンの増加によるものであるが、農業ローンの減少部分はこの増加を相殺している
次の表は、2022年2月1日にGWBから取得した融資を含む投資のための融資の構成と比較を示している
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| | | | GWBは2022年2月1日までにローンを取得 |
| 十二月三十一日
2022 | 十二月三十一日
2021 | $Change | 変更率 |
| 不動産ローン： | | | | | |
| 商業広告 | $ | 8,528.6 | | $ | 3,971.5 | | $ | 4,557.1 | | 114.7 | % | $ | 3,968.8 | |
| 建築ローン： | | | | | |
| 土地収用と開発 | 386.2 | | 247.8 | | 138.4 | | 55.9 | | 116.4 | |
| 住宅.住宅 | 516.2 | | 262.0 | | 254.2 | | 97.0 | | 122.1 | |
| 商業広告 | 1,042.0 | | 498.0 | | 544.0 | | 109.2 | | 245.1 | |
| 建築ローン総額 | 1,944.4 | | 1,007.8 | | 936.6 | | 92.9 | | 483.6 | |
| 住宅.住宅 | 2,188.3 | | 1,538.2 | | 650.1 | | 42.3 | | 495.0 | |
| 農耕 | 794.9 | | 213.9 | | 581.0 | | 271.6 | | 631.8 | |
| 不動産ローン総額 | 13,456.2 | | 6,731.4 | | 6,724.8 | | 99.9 | | 5,579.2 | |
| 消費ローン： | | | | | |
| 間接法 | 829.7 | | 737.6 | | 92.1 | | 12.5 | | 13.5 | |
| 直行と進路 | 152.9 | | 129.2 | | 23.7 | | 18.3 | | 17.0 | |
| クレジットカード | 75.9 | | 64.9 | | 11.0 | | 16.9 | | 11.9 | |
| 消費ローン総額 | 1,058.5 | | 931.7 | | 126.8 | | 13.6 | | 42.4 | |
| 商業広告 | 2,882.6 | | 1,475.5 | | 1,407.1 | | 95.4 | | 1,503.3 | |
| 農耕 | 708.3 | | 203.9 | | 504.4 | | 247.4 | | 580.1 | |
| 他にも貸越も含めて | 9.2 | | 1.5 | | 7.7 | | 513.3 | | — | |
| ローン費用とコストを繰延する | (15.6) | | (12.3) | | (3.3) | | 26.8 | | — | |
| 投資用のローンを持ち、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額 | $ | 18,099.2 | | $ | 9,331.7 | | $ | 8,767.5 | | 94.0 | % | $ | 7,705.0 | |
| | | | | |
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不動産ローン。著者らは単戸と複数戸の物件に一時建設と永久融資を提供し、商業、農業と工業物件及び/又は建築物に中期ローンを提供し、不動産を担保に株式信用限度額を提供する
商業不動産ローン.商業不動産ローンには、借主が商業用途のための財産や内装ローン、または商品またはサービスを生産するために他人に賃貸するローンが含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ約37.0%と41.7%の商業不動産ローンが所有者が自用している。
建築ローン.建設ローンは主に商業建築業者に支給され、住宅ブロック開発や一戸建てや商業不動産の建設に用いられる。建築ローンは通常、事前に承認された永久融資に基づいて引受される。2022年12月31日現在、私たちの建築ローンの組み合わせは、約5.162億ドル、または26.5%の住宅建設、約10.42億ドル、または53.6%の商業建築用、約3.862億ドル、または19.9%に分類され、土地買収と開発に使用されている
住宅不動産ローン.住宅不動産ローンは通常、融資財産の第一留置権を担保とする。2022年と2021年12月31日現在、住宅不動産ローンには5.489億ドルの住宅純資産ローンと3.946億ドルの信用限度額が含まれている
ローンを消費する。私たちの消費ローンには、直接個人ローン、クレジットカードローンとクレジット限度額、および私たちがサービスする市場地域内で消費財ディーラーネットワークから自動車、船、および他の消費財を購入するための消費ローン契約時に生じる間接ローンが含まれています。個人ローンと間接ディーラーローンは一般的に自動車、レジャー車、船とその他のタイプの個人財産によって保証され、分割払いで行われる。私たちは私たちの市場地域の顧客にクレジットカードを提供します。クレジット限度額は、通常、無担保または個人財産によって保証される変動金利ローンである。2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々の消費ローンのうちそれぞれ約78.4%と79.2%が間接消費ローンである
商業ローンです。私たちは変動金利と固定金利の商業ローンの組み合わせを提供する。これらのローンは通常、中小製造、卸売、小売とサービス企業に支給され、運営資金の需要と業務拡張を満たす。商業ローンには通常、信用限度額、商業クレジットカードと5年以下のローンが含まれており、未返済残高は周期性を持つことが多い。これらの融資は通常、業務活動を主な返済源とし、通常は在庫、売掛金、設備および/または個人保証を担保とする。2022年12月31日現在、商業ローンは14.071億ドル増加し、95.4%増加し、2021年12月31日現在の14.755億ドルから28.826億ドルに増加し、主な原因はGWBから得られた融資であり、一部はPPPによって相殺された。2022年12月31日現在、商業ローンには500万ドルの購買力平価ローンが含まれているが、2021年12月31日現在、商業ローンは1.0億ドルである。
農業ローン。私たちの農業ローンは一般的に中短期ローンと信用限度額を含み、主に農作物、家畜、設備と一般業務に使用される。農業ローンは通常、家畜や設備などの資産を担保し、農場や牧場の経営から返済される。農業ローンの期限は一般的に5年以下で、生産ラインは1つの生産季節しかない。
次の表は2022年12月31日までの私たちのローン組合の契約満期日分布と金利を示しています。以下で提供する額は、融資組合に関する予定返済または早期返済仮定を反映していない。1年以内の融資種別には、融資貸越と未規定期間の融資が含まれる
満期日と金利感受性
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(百万ドル) | 契約期限範囲 | | 1年後に期限が切れる |
| はい
1年 | 1年で着く
5年 | 5年来
15年 | その後…
15年 | 合計する | | 固定金利 | 変動/変動金利 |
| 不動産.不動産 | $ | 1,157.2 | | $ | 4,383.4 | | $ | 5,896.7 | | $ | 2,018.9 | | $ | 13,456.2 | | | $ | 7,184.9 | | $ | 5,114.1 | |
| 消費者 | 106.7 | | 423.4 | | 459.6 | | 68.8 | | 1,058.5 | | | 937.6 | | 14.2 | |
| 商業広告 | 841.8 | | 1,140.8 | | 774.3 | | 125.7 | | 2,882.6 | | | 1,310.3 | | 730.6 | |
| 農耕 | 497.6 | | 160.2 | | 44.2 | | 6.3 | | 708.3 | | | 187.1 | | 23.6 | |
| 他にも | 9.2 | | — | | — | | — | | 9.2 | | | — | | — | |
| 投資のためのローン | $ | 2,612.5 | | $ | 6,107.8 | | $ | 7,174.8 | | $ | 2,219.7 | | $ | 18,114.8 | | | $ | 9,619.9 | | $ | 5,882.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
不良資産
不良資産には、非計算ローン、契約期間が90日以上経過し、現在も利息を計算しているローン、およびOREOが含まれている
非権責発生制ローンそれは.私たちは通常、彼らが良い保証を受けて回収中でない限り、融資が90日を超えた時にそれを非課税状態に置く。ローンが非権利責任発生制状態にある時、以前計上すべきだったが回収されなかったいかなる利息も収入から押し売りされる。2022年12月31日現在、非対応ローンは3430万ドル増加し、2021年12月31日現在の2490万ドルから5920万ドルに増加し、主にGWBから融資を受けた結果となっている。90日以上のローンの増加は3，600，000ドル、あるいは128.6%であり、主にユニバーサル銀行への融資買収によるものである。契約が満期になったすべての元金と利息金額がすべて満期になり、管理層がローンの元金と利息が完全に回収可能と推定された場合、ローンは課税状態を回復する。
他の所有不動産(OREO)それは.オレオには、違約ローン担保権を失って得られた不動産が含まれている。私たちは最初に公正価値から推定販売コストを引いてOREOを記録しました。ローンの帳簿価値が購入した不動産公正価値のどの部分を超えても、信用損失準備の費用を計上する。これらの財産継続定期推定による推定損失は，確認期間の収益に計上される.OREO物件の公正価値は、現在の市場状況の評価と経営陣推定を用いて推定される。オレオ不動産は18~24カ月ごとに評価を行い、現地の市場状況が悪化しない限り、より早く新たな評価を得る必要があることを示している。経営陣は、現在の市場状況に応じた追加減記が適切または必要であるかどうかを決定するために、四半期ごとにオレオ資産を評価する。四半期評価には、物件の最新評価の審査と、同じまたは隣接する市場地域類似物件の最近の評価および比較可能な販売データの審査が含まれる。商業·農業OREO物件は、販売物件の所在地域とは関係のない第三者専門不動産業者や不動産業者が看板を掲げている。任意の償還期間が過ぎた後、住宅物件は通常現地の不動産業者のところに看板を掲げて販売されます。我々は，これらのローカル不動産エージェントおよび/または仲介人に依存して現地の多重看板制度に物件をリストアップし，物件にマーケティング材料や広告を提供し，開放日イベントを開催している
オレオは2021年12月31日の200万ドルから2022年12月31日の1270万ドルに増加し、主にGWB買収時に獲得した1580万ドルの他の不動産により、一部の売却で相殺された。2022年12月31日まで、私たちの95.3%のOREO残高は農業不動産と関係があり、4.7%は商業不動産と関係がある
次の表に示した日付までの不良資産情報を示す
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不良資産と問題債務再編 (百万ドル) | 12月31日まで |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 不良ローン： | | | | | |
| 非権責発生制ローン | $ | 59.2 | | $ | 24.9 | | $ | 39.5 | | $ | 42.9 | | $ | 54.3 | |
| 累計90日以上のローン | 6.4 | | 2.8 | | 8.5 | | 5.7 | | 3.8 | |
| 不良債権総額 | 65.6 | | 27.7 | | 48.0 | | 48.6 | | 58.1 | |
| オレオ | 12.7 | | 2.0 | | 2.5 | | 8.5 | | 14.4 | |
| 不良資産総額 | $ | 78.3 | | $ | 29.7 | | $ | 50.5 | | $ | 57.1 | | $ | 72.5 | |
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| 上記に含まれていない問題債務再編(1) | $ | 60.4 | | $ | 2.3 | | $ | 3.2 | | $ | 5.5 | | $ | 5.6 | |
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| 非権利責任発生制融資を投資に用いる | 0.33 | % | 0.27 | % | 0.40 | % | 0.48 | % | 0.64 | % |
| 投資とOREOのために保有する不良資産とローン(2) | 0.43 | | 0.32 | | 0.51 | | 0.64 | | 0.86 | |
| 総資産に占める不良資産の割合(3) | 0.24 | | 0.15 | | 0.29 | | 0.39 | | 0.55 | |
| 不良債権信用損失準備(4) | 335.52 | | 441.52 | | 300.63 | | 150.21 | | 125.65 | |
(1)問題債務再編で修正された計上すべき融資は不良融資とはみなされない。2019年と2018年の期間の適用会計指導によると、これらの融資は依然として減値とされているが、これらの融資は改正された条項に基づいて合意を履行しており、経営陣は業績が継続すると予想されている
(2)脚注1に記載されている計算すべき問題債務再編を含め、2022年12月31日、2021年、2020年、2019年、2018年までに、不良資産と投資とOREO用の融資の比率はそれぞれ0.77%、0.34%、0.55%、0.70%、0.92%となる
(3)脚注1に記載されている計算すべき問題債務再編を含め、2022年、2021年、2020年、2019年、2018年12月31日現在、総資産に占める不良資産の割合はそれぞれ0.43%、0.16%、0.30%、0.43%、0.59%となる
(4)脚注1で述べた課税問題債務再編を含め、2018年12月31日、2022年、2021年、2020年、2019年、2018年までに、信用損失準備と不良ローンの比率はそれぞれ174.68%、407.67%、281.84%、134.91%、114.55%となる。
不良債権に関するより多くの情報は、本報告財務諸表第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--投資のための融資”を参照されたい
不良ローンそれは.不良ローンには、非課税プロジェクトローンと契約期間が90日以上経過しているが、まだ利息を計上しているローンが含まれている。次の表は、指定日までの私たちの不良ローンの異なるタイプのローンにおける分配状況を示しています
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ローンのタイプ別の不良ローン (百万ドル) | 12月31日まで |
| 2022 | パーセント | 2021 | パーセント | 2020 | パーセント | 2019 | パーセント | 2018 | パーセント |
| 不動産： | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 20.7 | | 31.5 | % | $ | 8.6 | | 31.1 | % | $ | 13.6 | | 28.3 | % | $ | 13.6 | | 28.0 | % | $ | 10.0 | | 17.2 | % |
| 建物： | | | | | | | | | | |
| 土地収用と開発 | 4.3 | | 6.6 | | 0.7 | | 2.5 | | 0.8 | | 1.7 | | 1.7 | | 3.5 | | 3.9 | | 6.7 | |
| 住宅.住宅 | — | | — | | — | | — | | 1.1 | | 2.3 | | — | | — | | 1.0 | | 1.7 | |
| 商業広告 | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | 0.2 | | 0.5 | | 1.0 | | 0.2 | | 0.3 | |
| 総建築物 | 4.3 | | 6.6 | | 0.7 | | 2.5 | | 2.0 | | 4.2 | | 2.2 | | 4.5 | | 5.1 | | 8.7 | |
| 住宅.住宅 | 7.6 | | 11.6 | | 3.0 | | 10.8 | | 5.1 | | 10.6 | | 5.7 | | 11.7 | | 6.8 | | 11.8 | |
| 農耕 | 7.6 | | 11.6 | | 4.9 | | 17.7 | | 6.2 | | 12.9 | | 5.2 | | 10.7 | | 12.6 | | 21.7 | |
| 総不動産 | 40.2 | | 61.3 | | 17.2 | | 62.1 | | 26.9 | | 56.0 | | 26.7 | | 54.9 | | 34.5 | | 59.4 | |
| 消費者 | 4.3 | | 6.6 | | 2.8 | | 10.1 | | 3.6 | | 7.5 | | 3.5 | | 7.3 | | 3.5 | | 6.0 | |
| 商業広告 | 12.3 | | 18.7 | | 6.1 | | 22.0 | | 13.0 | | 27.1 | | 16.0 | | 32.9 | | 17.1 | | 29.4 | |
| 農耕 | 8.8 | | 13.4 | | 1.6 | | 5.8 | | 4.5 | | 9.4 | | 2.4 | | 4.9 | | 3.0 | | 5.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 不良債権総額 | $ | 65.6 | | 100.0 | % | $ | 27.7 | | 100.0 | % | $ | 48.0 | | 100.0 | % | $ | 48.6 | | 100.0 | % | $ | 58.1 | | 100.0 | % |
担保依存型融資それは.担保依存型融資は担保の運用や売却に完全に依存して返済される。融資に関連する全体的なリスクを評価する際には、当社は、借り手の性質、全体の財務状況および資源、および借り手の支払い記録、任意の財務責任のある保証人が支援を提供する見通し、および任意の関連担保のキャッシュフローおよび価値が提供する保障の性質および程度を考慮する。借り手が財政難に遭遇し、返済源が時間の経過とともに不足している場合には、融資が担保に依存する可能性があり、返済は主に経営や担保の売却によって提供される予定である。担保依存型融資は2021年12月31日の1170万ドルから2022年12月31日の3910万ドルに増加し、これは主にGWBから得られた融資の結果である。
問題債務再編それは.履行ローンの改正は通常業務過程で行われ、借り手との協議に基づいて1つずつ完成される。ローン修正には、通常、金利優遇、利息期限のみ、短期延期支払い、返済期限の延長が含まれ、返済減免を提供します。借り手が財政難を経験しており、経済的または法的な理由で、借入者に考慮しない特許権を与えている場合、融資修正は債務再編の問題とみなされる。問題債務再構成と考えられる修正は、適切に問題債務再構成に分類され、融資がいつまたはいつ計算されることができるかどうかを保証するために集中的に監視される。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々が問題債務再編で再交渉した融資はそれぞれ6460万ドルと620万ドルであり、そのうち420万ドルと390万ドルはそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの不良資産と問題債務再編と不良債権表で非課税融資と報告されている。2022年12月31日と2021年12月31日までの残り6，040万ドルと230万ドルはそれぞれ計上状態にあり、上表の不良資産と問題債務再編で問題債務再編として報告されている。2022年12月31日から2021年12月31日までの間に、問題債務再編の増加は主にGWB買収期間中に得られた融資によるものである。
問題債務再編で修正された融資に関するより多くの情報は、本報告財務諸表第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--保有投資融資”を参照されたい。
信用損失準備
当社は公認会計基準に基づいてその信用損失の十分性を四半期評価した。充足性を評価するための方法は、同社が投資のために持っている融資組合に適用されてきた。信用損失準備は各貸借対照表の日付による融資組合中の定量と定性リスク要素の評価に基づいて、信用損失準備金を通じて構築された。信用損失準備を決定する際に、特定のローンまたはローングループの損失を推定し、その中で予想損失はローンの有効期限内に決定し、合理的に決定することができる。信用損失準備金残高は内部分配の融資リスク分類、歴史ローン損失率、ローン組合せの性質或いは期限の変化、全体ローン組合せの品質、業界集中度、延滞傾向、現在の環境と経済要素及び現在と予測された経済状況がある歴史ローン損失率の推定に与える影響に基づいて計算される。上述の“肝心な会計推定と重要な会計政策--信用損失準備”の下での討論を見た。
信用貸付損失準備は、計上収益と解約した融資純回収の準備金により増加し、純収益と純融資沖売のマイナス準備金を計上することで減少した。信用損失準備には3つの要素が含まれている
(1)担保依存融資や他の個別に評価された融資に関する特定推定免税額。特定の評価限度額はローン関連担保品の公正価値(独立評価によって決定される)の評価、未来の現金流量の現在値、市場価格及びいかなる貸付に影響する関連品質或いは環境要素によって決定される
(2)類似した特徴と傾向を持つ類似融資に対して、融資損失経験に基づく歴史的評価を準備する。すべてのポートフォリオ部門の違約方法を考慮して、同社は違約確率と損失確率を適用する。同社は、この方法における違約確率部分を遷移行列を用いて表現し、この方法における違約部分を履歴平均値を用いて表す。違約および違約損失の確率は、報告日までの現在の元本残高に適用される。移行行列は、定義された期間内の融資リスクレベル間の融資履歴移動を追跡することによって、違約確率を決定する。融資移行は内部評価や延滞状況によって測定される。格付けが追跡されたこれらのローンは、通常、農業、商業、および商業不動産を含む商業用途である。これらの延滞追跡されたローンは通常消費者的なローンであるが、複数世帯やクレジットカードに分類されるローンは除外される。信用損失を推定する基礎となる違約損失は、当社の2008年から今期までの歴史的損失を含み、我々の歴史的損失経験の移転分析に基づいて、信用悪化の原因を説明することを目的としている。このモデルは，最近の期間損失を直前の期間違約と比較して違約した場合の損失を計算し，この損失は歴史観察による平均値である.
(3)一般評価免税額は融資組合の性質、全体の組合せ要素、業界集中度、延滞傾向、一般経済状況或いは予測、及び私たちの内部と外部の他の定性リスク要素の変化によって決定され、1年間の経済状況予測期間を含む
品質調整の一部として、会社は1年間の予測期間内の将来の経済状況を考慮する。評価では10の経済要因を考慮し，ムーディーズが分析した経済シナリオと比較した。この分析の結果は1年間の予測予想を調整し，これらの期待は定性的調整に組み込まれている.その他の定性的要因は、融資や融資政策、保証基準や人員の変化、組合せ融資品質の評価なども考慮されている。2022年12月31日までの期間中、他の定性的要素は、いくつかの融資カテゴリの融資品質と持続的な融資品質傾向の評価に基づいて調整されたが、経済見通しに対するより保守的な仮定によって相殺された。
信用損失準備の十分性の評価に基づいて、当社は信用損失準備金を記録し、信用損失準備を適切なレベルに維持する。
企業合併で買収したローンは最初に信用リスク調整された公正価値によって入金され、買収の日に信用損失を計算して準備する。融資が発生して以来重大な信用悪化の証拠がない融資については、購入日の公正価値と未償還元金残高との差額を実際の利息方法で残り期間から契約満期日までの利息収入に償却する。融資期間中に予想される信用損失については、信用悪化の証拠なしに得られた信用損失準備金に計上する。同社は決済時の損益表に6830万ドルの支出を記録することで、買収したGWB非PCDローンのために信用損失準備金を確立した。信用損失準備の後続変化は費用を支出することで入金され、その方法は投資のために持っている他のローンと同じである
業務合併で得られた融資について、融資が発生して以来信用品質が悪化していることを示す証拠があり、当社は、最初に融資から受け取る予定の元本と利息現金流量の金額と時間を推定し、これらの現金流量を適切な市場金利で割引することで、融資の公正価値を決定する。信用損失準備は、購入した資産の予想信用損失を推定し、買収日の公正価値の調整を記録することによって確認し、その資産の初期償却コスト基礎を決定する。2022年2月1日、当社は8430万ドルの暫定信用損失支出を設立し、その後買収したGWB PCDローンに対して公正価値再評価を行い、2480万ドルから5950万ドルに調整した。損益表にはPCDローンに対する初歩的な準備も反映されておらず、その後の調整も反映されておらず、獲得したローンの償却コストの調整として入金されている。確立された残高コスト基準と資産の未払い元本残高との差額は非信用割引/プレミアムとみなされ、水平利回り法を用いて利息収入に計上される。余剰コスト基準と未返済元金残高3，120万ドルとの差額は、2022年2月1日に買収されたユニバーサル銀行PCDローンによって決定され、2022年期間の公正価値再評価により840万ドルから3960万ドルに調整された。信用損失準備の後続変化は費用を支出することで入金され、その方法は投資のために持っている他のローンと同じである。
管理層が元金の回収が不可能だと思った場合、ローン或いは一部のローンは信用損失準備金からログアウトし、あるいは、消費者分期ローンに対しては、既定の延滞スケジュールに基づいて、信用損失準備金からログアウトする。一般的に、以下の場合、ローンはログアウトされる：(1)過去90日間で元金が大幅に減少しておらず、担保や他の資産が販売されていない、(2)次の90日間に重大または未解決の事件により元本が減少していない、(3)私たちは明らかに融資の全部または一部を回収できない、(4)融資支払いは散発的であり、過剰な償却を招くか、または保有担保と一致しない、または(5)償還または回収行動が未解決になる。担保価値が融資元金残高を償還するのに十分であると判定された場合、融資償却は、独立した評価を受けるか、または観察可能な市場データを使用することに直接対応しない。
次の表は、示した日付と期間中の私たちの信用損失準備の情報を示しています。
信用損失準備
(百万ドル)
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| 12月31日まで、12月31日まで | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
融資信用損失準備： (1) | | | | | |
| 期初残高 | $ | 122.3 | | $ | 144.3 | | $ | 73.0 | | $ | 73.0 | | $ | 72.1 | |
| ASC 326を採用した初歩的な影響 | — | | — | | 30.0 | | — | | — | |
| PCDローン記録ACL | 59.5 | | — | | — | | — | | — | |
営業費の支出に計上する(2) | 68.4 | | (14.7) | | 55.5 | | 13.9 | | 8.6 | |
| プレス販売： | | | | | |
| 不動産.不動産 | | | | | |
| 商業広告 | 11.7 | | 2.3 | | 0.4 | | 0.2 | | 1.9 | |
| 建設 | 9.2 | | 1.4 | | 0.5 | | 2.0 | | 0.7 | |
| 住宅.住宅 | 0.3 | | 0.1 | | — | | 1.3 | | 1.1 | |
| 農耕 | 0.2 | | 0.7 | | — | | — | | — | |
| 消費者 | 10.1 | | 8.2 | | 10.8 | | 13.0 | | 11.3 | |
| 商業広告 | 8.1 | | 3.7 | | 9.1 | | 6.6 | | 4.7 | |
| 農耕 | 5.4 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.5 | | — | |
| 総販売 | 45.0 | | 16.6 | | 20.9 | | 23.6 | | 19.7 | |
| 回復： | | | | | |
| 不動産.不動産 | | | | | |
| 商業広告 | 3.0 | | 0.1 | | 0.3 | | 0.5 | | 1.9 | |
| 建設 | 0.5 | | 0.6 | | 0.4 | | 1.3 | | 0.9 | |
| 住宅.住宅 | 0.8 | | 0.3 | | 0.4 | | 0.9 | | 0.9 | |
| 農耕 | 0.4 | | — | | — | | — | | — | |
| 消費者 | 5.0 | | 4.5 | | 3.9 | | 3.6 | | 4.5 | |
| 商業広告 | 2.3 | | 3.8 | | 1.7 | | 3.4 | | 3.6 | |
| 農耕 | 2.9 | | — | | — | | — | | 0.2 | |
| 総回収率 | 14.9 | | 9.3 | | 6.7 | | 9.7 | | 12.0 | |
| 純販売 | 30.1 | | 7.3 | | 14.2 | | 13.9 | | 7.7 | |
| 期末残高 | $ | 220.1 | | $ | 122.3 | | $ | 144.3 | | $ | 73.0 | | $ | 73.0 | |
| | | | | |
| 表外信用損失準備： | | | | | |
| 期初残高 | $ | 3.8 | | $ | 3.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| ASC 326を採用した初歩的な影響 | — | | — | | 2.3 | | — | | — | |
| 表外信用損失準備 | 12.4 | | 0.1 | | 1.4 | | — | | — | |
| 期末残高 | $ | 16.2 | | $ | 3.8 | | $ | 3.7 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | |
| 投資証券信用損失準備： | | | | | |
| 期初残高 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 信用損失準備金 | 1.9 | | — | | — | | — | | — | |
| 期末残高 | $ | 1.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | |
| 信用損失準備総額 | $ | 238.2 | | $ | 126.1 | | $ | 148.0 | | $ | 73.0 | | $ | 73.0 | |
| 信用損失準備金総額(償却) | 82.7 | | (14.6) | | 56.9 | | 13.9 | | 8.6 | |
| 投資のために持っているローンは、繰延費用とコストを差し引く | 18,099.2 | | 9,331.7 | | 9,807.5 | | 8,930.7 | | 8,470.4 | |
| 平均ローン | 16,802.2 | | 9,788.9 | | 9,825.0 | | 8,879.1 | | 7,985.0 | |
| 純売出しと平均ローンの比 | 0.18 | % | 0.07 | % | 0.14 | % | 0.16 | % | 0.10 | % |
| 非課税プロジェクトへの融資の準備 | 371.79 | | 491.16 | | 365.32 | | 170.16 | | 134.44 | |
| 投資のための融資免税額 | 1.22 | | 1.31 | | 1.47 | | 0.82 | | 0.86 | |
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(1)2020-22年期間の融資信用損失準備(ACLL)；2019年および以前期間の融資損失準備(ALLL)。 |
(2)2020-22年期間の融資信用損失準備金(フラッシング)；2019年および以前の期間の融資損失準備金。 |
2022年12月31日現在、私たちの融資信用損失は2.201億ドルに割り当てられ、投資ローンの1.22%を占めているが、2021年12月31日現在、私たちの投資ローンは1.223億ドルで、投資ローンの1.31%を占めている。2021年12月31日と比較して、この割合の低下は主に全体的な損失率の低下により予想される終身損失が減少したが、一部は私たちの経済見通しの不利な変化によって相殺された。信用損失準備は経営層の融資組合中で予想される信用損失の推定であり、1年間の経済状況予測期間を含める。
私たちは米国公認会計原則に基づいて信用損失準備を確立し、信用損失準備はいつでもポートフォリオにおける既知および固有の損失を準備するのに十分であると信じているが、将来の支出は融資グループにおけるリスクの持続的な評価に依存する。経済が低下したり資産の品質が悪化したりすれば、多くの追加支出が必要になるかもしれない。
信用損失準備は融資組合せの相対リスク特徴、資産分類と期待損失に基づいて融資カテゴリに分配される。表に示した日までの特定融資種別に対する信用損失準備金の分配状況をまとめた。列挙された支出は、これらの額または割合でクレジット損失準備金に計上されることを示すものとして解釈されるべきではなく、または各融資カテゴリに割り当てられた準備部分が、将来これらのカテゴリ内で発生する可能性のある損失の利用可能な総額を表すことを示すものと解釈されるべきではない
信用損失準備の分配
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| | 分配された
埋蔵量 | その割合は
貸し付け金
カテゴリー
至れり尽くせり
貸し付け金 | 分配された
埋蔵量 | その割合は
貸し付け金
カテゴリー
至れり尽くせり
貸し付け金 | 分配された
埋蔵量 | その割合は
貸し付け金
カテゴリー
至れり尽くせり
貸し付け金 | 分配された
埋蔵量 | その割合は
貸し付け金
カテゴリー
至れり尽くせり
貸し付け金 | 分配された
埋蔵量 | その割合は
貸し付け金
カテゴリー
至れり尽くせり
貸し付け金 |
| 不動産.不動産 | $ | 138.7 | | 74.4 | % | $ | 69.3 | | 72.1 | % | $ | 80.5 | | 65.1 | % | $ | 28.9 | | 66.5 | % | $ | 31.0 | | 66.0 | % |
| 消費者 | 23.3 | | 5.8 | | 21.1 | | 10.0 | | 23.9 | | 10.4 | | 9.9 | | 11.7 | | 8.7 | | 12.6 | |
| 商業広告 | 54.9 | | 15.9 | | 31.6 | | 15.8 | | 39.2 | | 22.0 | | 32.6 | | 18.7 | | 31.3 | | 18.4 | |
| 農耕 | 3.2 | | 3.9 | | 0.3 | | 2.1 | | 0.7 | | 2.5 | | 1.6 | | 3.1 | | 2.0 | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 220.1 | | 100.0 | % | $ | 122.3 | | 100.0 | % | $ | 144.3 | | 100.0 | % | $ | 73.0 | | 100.0 | % | $ | 73.0 | | 100.0 | % |
2022年12月31日現在、不動産、消費、商業、農業融資に割り当てられた信用損失は、2021年12月31日より9780万ドル増加しており、これは主にGWB買収の融資によるものである。
担保依存型融資に十分な担保があれば、特定の推定手当は記録されない。そのため、担保依存型ローンと不良ローンの重大な変化は必ずしも信用損失準備の具体的な推定部分の変化に比例して対応するとは限らない。また、担保依存型融資の初期識別、担保依存型融資の具体的な評価準備の記録、それによって生じた元金を回収できないいかなる打抜きとの時間差により、会社は四半期ごとの打抜き時間が異なると予想され、必ずしも信用損失計上の変化や不良融資や担保依存型融資の変化に比例して対応するとは限らない。
営業権とその他の無形資産
当社の無形資産には、主に買収された企業の純資産(“営業権”)と他の識別可能な無形資産(コア預金と顧客関係無形資産)のコストが公正価値を超える部分が含まれる。営業権総額は$1,100.9百万ドルとドル621.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。増加はGWB買収時に商標権を記録したためです。
コア預金無形資産とは、預金負債を負担することにより生じる預金者関係の無形価値を指し、関連預金の推定耐用年数に基づいて償却する。顧客関係無形資産とは顧客関係の無形価値であり、これらの価値は潜在顧客関係に関する予想手数料収入による超過収益から来ている。累計償却後の他の無形資産を差し引くと5，570万ドル増加し、5，570万ドルになる97.02022年12月31日までに百万ドル41.3この伸びは、2021年12月31日現在、GWB買収時に得られた無形資産であるが、一部は健康貯蓄口座の売却と予定の償却費用で相殺されている。
営業権及び無形資産に関するより多くの情報は、第4部第15項に掲げる“連結財務諸表付記--営業権及び無形資産”を参照されたい。
会社所有の生命保険
会社が持っている生命保険は現金で払い戻し額を記録した生命保険証書からなります。会社が所有する生命保険は1兆964億ドル増加し、1兆964億ドルに達した497.92022年12月31日までに百万ドル301.52021年12月31日現在、GWB買収に関連した入金金額に起因することができる。
部屋と設備、純額
住宅地と設備、減価償却累計減価償却を差し引いた純額は1.451億ドル増加し、#ドルに増加した444.72022年12月31日までに百万ドル299.62021年12月31日現在、GWB買収に関連する入金金額は、減価償却費用によって相殺される。
繰延税金資産/負債
2022年12月31日現在、私たちの繰延税金純資産は210.5100万ドルで繰延納税純負債は#ドルです9.32021年12月31日現在、主にGWB買収に関する繰延税純資産収益およびわが投資証券の時価損失増加によるものである。
その他の資産
他の資産は1兆646億ドル増加しました348.72022年12月31日までに百万ドル184.12021年12月31日まで。増加の主な原因は#ドルです200.8GWB買収に関連した百万ドル。
総負債
総負債は2022年12月31日現在115.287億ドル増加し、65.2%増となり、2021年12月31日現在の176.853億ドルから292.14億ドルに増加し、主にGWB買収により121.078億ドルの債務を負担している。負債口座の大幅な変動は以下で説明される予定だ
預金.預金
2022年12月31日現在、総預金は88.04億ドル増加し、2021年12月31日現在の162億696億ドルから25073.6億ドルに増加したが、これは主にGWBを買収して116.88億ドルの預金残高を獲得したためである。2月1日に買収したGWB預金116.88億ドルに続き、預金はその後、2021年12月31日より28.84億ドル、あるいは17.7%減少し、主に業務関連の無利息残高の低下により、GWBから得られるコストの高い非関係預金が減少し、利息貯蓄と定期預金の形で保有する25万ドル以上が含まれている。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの預金口座登録サービス(CDARS)預金はそれぞれ3660万ドルと1.045億ドルです。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちはブローカー預金を持っていません。
次の表は、指定日までの預金をまとめています
預金.預金
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | 2022 | パーセント | 2021 | パーセント | 2020 | パーセント | 2019 | パーセント | 2018 | パーセント |
| 無利息需要 | $ | 7,560.0 | | 30.2 | % | $ | 5,568.3 | | 34.2 | % | $ | 4,633.5 | | 32.6 | % | $ | 3,426.5 | | 29.4 | % | $ | 3,158.3 | | 29.6 | % |
| 利息を計算する： | | | | | | | | | | |
| 需要 | 7,205.9 | | 28.7 | | 4,753.2 | | 29.2 | | 4,118.9 | | 29.0 | | 3,195.4 | | 27.4 | | 2,957.5 | | 27.7 | |
| 貯蓄する | 8,379.3 | | 33.4 | | 4,981.6 | | 30.6 | | 4,405.9 | | 31.0 | | 3,591.6 | | 30.8 | | 3,247.9 | | 30.4 | |
| 時間は25万ドル以上 | 438.0 | | 1.8 | | 186.7 | | 1.2 | | 193.0 | | 1.3 | | 278.4 | | 2.4 | | 221.0 | | 2.0 | |
| 時間、その他 | 1,490.4 | | 5.9 | | 779.8 | | 4.8 | | 865.7 | | 6.1 | | 1,171.6 | | 10.0 | | 1,096.0 | | 10.3 | |
| 利息を合計する | 17,513.6 | | 69.8 | | 10,701.3 | | 65.8 | | 9,583.5 | | 67.4 | | 8,237.0 | | 70.6 | | 7,522.4 | | 70.4 | |
| 総預金 | $ | 25,073.6 | | 100.0 | % | $ | 16,269.6 | | 100.0 | % | $ | 14,217.0 | | 100.0 | % | $ | 11,663.5 | | 100.0 | % | $ | 10,680.7 | | 100.0 | % |
顧客預金の他の情報については、買い戻しプロトコルの使用を含め、本報告第1部第1項に記載されている“商業−コミュニティ銀行--預金製品”および本報告第4部第15項に記載されている“総合財務諸表付記−預金”を参照されたい。
買い戻し契約に基づいて売られた証券
商業·市政預金者との買い戻し協定によると、顧客預金残高は隔夜、短期米国政府機関証券に投資し、翌日に買い戻す。期限が切れていないすべての買い戻し契約は一日以内に満期になり、残高は正常な業務過程で変動する。2022年12月31日現在、買い戻し契約残高は180万ドル増加し、10億529億ドルと0.2%増加したが、2021年12月31日現在の残高は10.511億ドルだった。
次の表は、指定された日までに買い戻しプロトコルに従って売却された証券のいくつかの情報を示しています
買い戻し契約に基づいて売られた証券
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで、12月31日まで | 2022 | 2021 | 2020 |
| 買い戻し契約に基づいて販売されている証券： | | | |
| 期末残高 | $ | 1,052.9 | | $ | 1,051.1 | | $ | 1,091.4 | |
| 平均残高 | 1,114.5 | | 1,025.2 | | 765.8 | |
| 月末に返済されない最高額は | 1,263.3 | | 1,094.0 | | 1,092.1 | |
| 平均金利： | | | |
| 年内に | 0.22 | % | 0.04 | % | 0.12 | % |
| 期間終了時に | 0.36 | | 0.08 | | 0.03 | |
売掛金と売掛金
売掛金と売掛金は2兆975億ドル増加して2兆975億ドルに達した445.92022年12月31日までに百万ドル148.42021年12月31日現在、主にGWB買収に関する1.104億ドルの記録により、主にGWB買収に関する支払いサービスインセンティブが3300万ドル遅れ、派生商品負債が1兆407億ドル増加した
長期債務
長期債務には二次手形、新しい市場税控除、融資リースが含まれる。長期債務は840万ドル増加してドルに達した120.82022年12月31日までに百万ドル112.42021年12月31日現在、それぞれ100万人。増加の原因は2つの新たな市場税収控除が増加したことだが、一部は2022年満期の1つの新しい市場税収控除によって相殺された。長期債務に関するより多くの情報は、本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--長期債務とその他の借入金”を参照されたい
その他借入資金
その他の借入資金には、短期資金需要を満たすために、最長1ヶ月のFHLB借金が含まれている。2022年12月31日現在、他の借金資金総額は23.27億ドルであるゼロ2021年12月31日
表外信用リスク計提出信用損失準備
表外信用リスクの信用損失準備は資金源のない信用承諾と関係があり、その中には信用証、財務保証と拘束力のある資金源のない融資承諾などの項目が含まれている。この手当は1，240万ドル増加し、1，240万ドルに達した16.22022年12月31日までに百万ドル3.82021年12月31日は100万人
付属信託保有付属債権証
付属信託会社が保有する二次債券は7610万ドル増加し、ドルに増加した163.12022年12月31日までに百万ドル87.02021年12月31日現在、主にGWB買収に関する入金金額に起因している
資本資源と流動性
資本資源
株主権益は主に普通株の収益、配当、販売と償還、及び投資証券の売却が可能な未実現保有損益(税項控除)の変化の影響を受ける。2022年12月31日現在、株主権益は10.872億ドル増加し、54.7%増加し、2021年12月31日現在の19.866億ドルから30.738億ドルに増加した。これは、GWB買収の代償として普通株を追加発行し、株式オプションを行使する収益、および保留収益であり、これらの増加は、株式買い戻し株、その他の全面的な損失、支払いされた現金配当分によって相殺され、これらの株式買い戻しは、現金の代わりに参加者の源泉徴収所得税の金額の支払い、株式買い戻し計画による株購入、その他の全面的な損失、支払いの現金配当金に使用されるためである。2022年に普通株主に支払う定期現金配当金は約1兆821億ドル。
2023年1月25日、2023年2月17日に2023年2月7日現在登録されている株主に支払う1株当たり0.47ドルの四半期配当金を普通株主に支払うことを発表した。ナスダック2022年第4四半期の報道によると、会社の普通株の平均終値は42.3ドルで、配当金は4.4%の年間収益率に相当する。
2022年5月25日、会社取締役会は株式買い戻し計画を採択し、2019年から実施する計画を終了し、同計画によると、依然として1，889，158株のA類普通株が購入が待たれている。新たな株式買い戻し計画によると、同社は最大500万株のA類普通株の流通株の買い戻しを許可されている。モンタナ州の法律によると、どの買い戻し株もA類普通株の授権があるが発行されていない株に返却される。2022年に、会社は株買い戻し計画に基づいて500万株のA類普通株を買い戻し、解約した。コストは1兆974億ドル、平均価格は1株当たり39.48ドルだった。2022年12月31日現在、株式買い戻し計画に基づいて購入した余剰株式は認可されていない
買い戻しに関するより多くの情報は、本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--配当金と配当制限”を参照されたい。
2022年、会社は取締役会での年間サービスを表彰するために、A類普通株33，769株を取締役に発行した。取締役への株式総発行額は130万ドルで、付随する総合株主権益変動表に含まれる株式ベースの報酬支出である。
銀行持株会社として、会社はFRBが制定した資本金要求を守らなければならず、私たちの子会社銀行もFDICが制定した資本金要求を守らなければならない。現在我々とわが銀行に適用されているリスクベースのガイドラインは，連邦銀行規制機関によるバーゼルIII枠組みに基づいている。同社の資本水準は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、いずれの場合も“資本充足”とされるガイドラインを上回っている
私たちの資本水準に関するより多くの情報は、本報告第4部第15項の“連結財務諸表付記--規制資本”を参照されたい。
流動性
流動性は私たちが合理的なコストで現在と未来のキャッシュフローの需要をタイムリーに満たす能力を測定する。私たちは、資産と負債との適切なバランスを維持しながら、顧客の日常的なキャッシュフローニーズを満たすために流動資金状況を管理し、私たちの株主の投資リターン目標を満たしています。私たちの流動資金状況は流動資産と負債の管理と他の資金源の支援を受けている。流動資産には、現金、銀行建て預金、売却された連邦基金、販売可能な投資証券、および満期までの投資·融資組合の満期または前払い残高が含まれる。流動負債には、コア預金、購入した連邦基金、買い戻し協定によって売却された証券、借金が含まれる。その他の流動性源には、融資の売却、非コア預金を通じてより多くの国の市場資金を得る能力、FHLB前払いなどの追加担保借款の発行、債務証券の発行、FRBの割引窓口による追加借入金、優先証券または一般証券の発行が含まれる
インフレが私たちの運営に及ぼす主な影響は運営コストの増加に反映される。私たちの経営陣から見ると、金利の変化が金融機関の財務状況に与える影響はインフレ率の変化よりもはるかに大きい。金利はインフレ率の変化の影響を大きく受けるが、それらの変化は必ずしもインフレ率の変化速度や幅と同じではない。金利は、インフレ率の変化、全体と局部の経済状況の影響、アメリカ政府、その機関と各種の他の政府規制機関の通貨と財政政策を含む、多くの私たちがコントロールできない要素に非常に敏感である。
通常の業務過程では、契約義務を締結し、将来のお金を支払うための他の約束をした。私たちの短期と長期流動資金需要は主に持続的な運営に資金を提供し、預金と債務の利息の支払い、借り手への信用、資本支出、株主配当を含む。これらの流動性需要は、主に運営キャッシュフロー、融資とポートフォリオにおける前払いと満期残高の再配置、債務融資および顧客預金の増加によって満たされる。当社の経営、投資、融資キャッシュフローの詳細については、本報告第4部第15項の“連結財務諸表--連結キャッシュフロー表”を参照されたい。
同社には、2022年12月31日までの1年以上で満期となる3億958億ドルの定期預金のほか、231億452億ドルの定期預金と15.326億ドルの定期預金があり、これらの預金は1年以下で満期となる。当社預金の詳細については、本報告第4部第15項の“連結財務諸表付記-預金”を参照されたい
2022年12月31日現在、当社が買い戻し協定に基づいて販売している証券金額は10.529億ドルであり、わが顧客取引相手との合意が次の銀行日に満期になるにつれて、1年またはそれ以下の期間で満期になります
同社は2022年12月31日現在、23.27億ドルのFHLB借入金が1年未満で満期となり、9890万ドルの固定金利から変動金利までの二次手形が1年以上満期となった。同社と第三者が使用していない連邦基金の信用限度額は2.35億ドルに達し、資金状況による。これらの回線は予告なくキャンセルされます。同社はまた、連邦準備委員会に未使用の信用限度額を持っており、一括農業と商業融資質を通じて保証された最高7.633億ドルの借金をし、他方と1.00億ドルの循環信用限度額を使用していない。長期債務の補足資料については、本報告第4部第15項に掲げる“連結財務諸表付記--長期債務とその他の借入金資金”を参照されたい
当社は、当社の完全子会社商業信託が発行する資本信託優先証券の発行及び償還又は清算に担保を提供していますが、信託保有資金を限度としています。担保は単独で記録されていないにもかかわらず、担保関連債務は、我々の総合貸借対照表に付属信託が保有する二次債券として十分に反映されている。FRB資本充足率指導方針によると、二次債券は現在二次資本の要求に符合している。同社は2022年12月31日現在、付属信託により保有する二次債券価値1.631億ドルを1年以上で満期としている。付属債券に関するその他の資料は、本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--付属信託保有付属債券”を参照されたい。
2022年12月31日までの初期または残りの取消不能レンタル期間が1年を超える経営賃貸契約によると、同社はメンテナンスや運営コストを含まない将来最低賃貸料約束を持っており、そのうち1150万ドルは1年以上で満期となり、4240万ドルは1年以上で満期となる。賃貸の他の資料については、本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--引受金及び又は有事項”を参照されたい。
同社は、承認された合格した経済適用住宅、再生可能エネルギー、または他のリフォームまたはコミュニティ振興プロジェクトに投資することを目的としたいくつかの税金優遇有限パートナーシップ企業の有限パートナーである。同社は2022年12月31日現在、投資による税収控除を利用して投資を回収する予定だ
当社は、当社の財務状況、経営業績、流動資金の現在または将来に影響を与える可能性がある総合貸借対照表に反映されていない様々な手配をしています。2022年12月31日現在、同社が使用していないクレジットカードの限度額は8.276億ドル、融資約束は51億733億ドル、予備信用状は9380万ドル。51.733億ドルの未返済信用約束のうち、6.86億ドルは住宅純価値と住宅純価値信用限度額と関係があり、18.742億ドルは伝統的な運営資本商業限度額と関係があり、17.699億ドルは現在または未来の建築プロジェクトに資金を提供していない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。私たちの表外スケジュールの詳細については、本報告第4部第15項の“連結財務諸表付記--表外リスクのある金融商品”を参照してください。
銀行持ち株会社として、私たちは付属銀行とは独立した会社なので、私たちは自分の流動資金に資金を提供しています。私たちの主な資金源は銀行が管理費と配当金を発表して支払うことと、資本市場に入る機会を含む。法律、法規、そして債務契約の制限は私たちの銀行が私たちに配当金を支払う能力に影響を及ぼす。経営陣は、これらの制限は私たちが行っている短期現金債務を履行する能力に影響を与えないと考えている。配当制限に関するより多くの情報は、上記の“財務状況--資本資源と流動性”、本報告第1部第1項に記載された“企業--政府規制--配当と資金移転の制限”及び本報告の第1部1 A項に記載されている“リスク要因−流動性リスクと規制とコンプライアンスリスク”を参照されたい
経営陣は、我々の流動資金状況を継続的に監視し、適切と考えて資金源と使用とのバランスを調整している。私たちの経営陣は、私たちの流動性、資本資源、または運営に合理的に悪影響を及ぼす可能性のあるいかなる事件も知らない。また、私たちの経営陣は流動性に関する規制提案が何もないことを知りません。これらの提案が実施されれば、私たちに大きな悪影響を与えます。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの主な市場リスクの開放は金利リスクです。我々の業務及び貸借対照表の構成には、計利資産(主にローン及び投資証券)への投資が含まれており、これらの資産の資金は主に利息負債(預金及び負債)からのものである。このような金融商品は市場金利の変化に対する感度がそれぞれ違う。金利リスクとは、満期日と再定価間隔の違いにより、利息資産の金利指数が利息負債に対して逆に変動し、純収益とキャッシュフローが減少するリスクである。
金利に敏感な資産のいくつかを売却可能な証券として記述しているにもかかわらず、このような証券の購入は短期的に販売するためではない。逆に、このような証券の売却は、金利の変化とそれによって生じる早期返済リスクへの反応または予想である可能性がある。本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--重要会計政策概要”を参照。
資産負債管理
資産負債管理の目標は市場リスク、流動性、資本を慎重にコントロールすることだ。資産負債管理は、世銀取締役会が採択·審査した政策、目標、目的によって管理される。資産負債管理戦略を策定することは、上級管理職メンバーからなる貸借対照委員会またはALCOの責任である。
金利リスク
金利リスクとは、金利の変化により将来の収益や長期価値が損失するリスクである。私たちの主な収入源は純利息収入であり、これは金利変化、利息資産と負債金利との関係、金利変動が資産早期返済に与える影響、および利息資産と負債の組み合わせの影響を受ける。
純利息収入を最適化する能力は、金利変動期間中に管理できる利差を実現できるかどうかに大きく依存する。金利感度は一定期間の純利息収入が市場金利の影響を受ける程度を測ることである。金利感度は、一定期間内に再定価または満期になった有利子資産と有利子負債との差額と関連がある。この違いは金利感度差と呼ばれる。
次の表に2022年12月31日までの時期別金利感度差と収益感度比率を示す。表で提供される情報は、私たちの利息資産と利息負債の組み合わせと、金利に対するそれらの敏感性の歴史的経験に基づいている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利感受性差 (百万ドル) | 期日または再定価を予定している |
| 3ヶ月以下 | 3か月から1年 | 1年から5年 | その後…
5年 | 合計する |
| 生息資産： | | | | | |
| ローン(1) | $ | 5,489.3 | | $ | 3,085.9 | | $ | 8,024.5 | | $ | 1,440.3 | | $ | 18,040.0 | |
| 投資証券(2) | 1,512.8 | | 741.6 | | 4,589.2 | | 3,554.3 | | 10,397.9 | |
| 銀行の有利子預金 | 519.7 | | — | | — | | 1.5 | | 521.2 | |
| 売却された連邦基金 | 0.1 | | — | | — | | — | | 0.1 | |
| 生息資産総額 | $ | 7,521.9 | | $ | 3,827.5 | | $ | 12,613.7 | | $ | 4,996.1 | | $ | 28,959.2 | |
| 利息負債： | | | | | |
| 利子当座口座(3) | $ | 2,180.0 | | $ | — | | $ | 5,025.9 | | $ | — | | $ | 7,205.9 | |
| 貯蓄預金(3) | 2,495.4 | | — | | 5,883.9 | | — | | 8,379.3 | |
| 定期預金、250ドル以上 | 59.9 | | 306.4 | | 71.7 | | — | | 438.0 | |
| その他定期預金 | 335.5 | | 830.9 | | 323.5 | | 0.5 | | 1,490.4 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 1,052.9 | | — | | — | | — | | 1,052.9 | |
| その他借入資金 | 2,327.0 | | — | | — | | — | | 2,327.0 | |
| 長期債務 | — | | 0.1 | | 0.5 | | 120.2 | | 120.8 | |
付属信託保有付属債権証 | 163.1 | | — | | — | | — | | 163.1 | |
| 利子負債総額 | $ | 8,613.8 | | $ | 1,137.4 | | $ | 11,305.5 | | $ | 120.7 | | $ | 21,177.4 | |
| 料率差 | $ | (1,091.9) | | $ | 2,690.1 | | $ | 1,308.2 | | $ | 4,875.4 | | $ | 7,781.8 | |
| 累積率格差 | (1,091.9) | | 1,598.2 | | 2,906.4 | | 7,781.8 | | |
累積利差は稼ぐことができる資産総額のパーセントを占める | (3.77) | % | 5.52 | % | 10.04 | % | 26.87 | % | 26.87 | % |
(1)5920万ドルの非課税ローンは含まれていません。変動金利ローンは、前表の3ヶ月以下のカテゴリに含まれており、これらのローンが金利下限に達した場合、直ちに再価格設定されない可能性があります。
(2)調整は、(A)元金を事前に前払いした歴史的経験に基づいて予想されるより短い満期日、および(B)次の償還日における償還可能証券の償還を反映するように調整される。
(3)有利子普通預金と貯蓄預金は技術的にはすぐに引き出すことができるが、実際には通常1~5年以内の敏感な特徴を示している。これらの敏感な特性に基づいて、それらの分配を与える。これらの預金を3ヶ月以下のカテゴリーに計上すれば、上の表はマイナス3ヶ月のギャップ120億ドル、マイナス1年のギャップ93億ドル、プラス1~5年のギャップ29億ドルを反映する。
純利息収入感度
純利息収入感度は，日常的な意思決定が我々の金利リスク状況にどのように影響するかに関する最適な視点を提供していると考えられる。私たちは、12ヶ月と24ヶ月の純利息収入が各種金利変動の影響を受けるように、収入シミュレーションモデルを用いて純利息収入の敏感性をモニタリングした。四半期ごとにモデリングされたシミュレーションには，市場金利が平行に瞬時に上下に変化するシナリオと，市場金利が200ベーシスポイント上昇していくシナリオがある.我々の収益シミュレーションモデルによる推定は、(1)金利変化の時間、(2)収益率曲線の変化またはローテーション、(3)市場金利感知型ツールの再価格設定特徴、(4)基礎金利指数の違いによる金融商品への異なる感受性、(5)異なる金利シナリオでの異なる貸出早期返済速度、(6)上限および下限、および(7)全体的な成長と返済率、および資産と負債の製品組み合わせなど、多くの仮定に基づいている。金利リスクを測定するための方法には固有の限界があるため、シミュレーション結果は、市場金利変化が我々の結果に与える実際の影響を予測するためではなく、現在の金利の開放を洞察し、それに応じて適切な資産/負債管理戦略を実行するためである。
金利が直ちに引き上げられたり、100ベーシスポイント引き下げられたり、12ヶ月以内に200ベーシスポイントを段階的に上昇させた場合、我々は引き続き利上げ資産と利息負債の組み合わせを最適化し、1年以内にリスク純利息収入が4.0%を超えない目標に近づく。2022年12月31日現在、われわれの収益シミュレーションモデルは、貸借対照表が不変であると仮定すると、純利息収入は直ちに100ベーシスポイント上昇する衝撃で0.17%増加し、直ちに下100ベーシスポイントへの衝撃で0.31%低下すると予測している。金利が今後4四半期以内に四半期ごとに徐々に0.5%増加すると仮定すると、純利息収入は290万元減少したり、0.28%減少したりする
12ヶ月の漸進的な増加を除いて、すべてのシナリオは、私たちの利息資産の再価格設定速度が私たちの利息負債よりも速いと予測している。先の金利感度分析は予測を代表するものではなく、予想される経営業績の指示的指標とみなされるべきではない
当社は金融デリバティブを用いて金利感度を管理しています。私は…2022年8月、会社は変動金利ローンに関する金利上限を2つ締結し、キャッシュフローヘッジに指定され、名目総金額は3.00億ドルとなった。キャッシュフローヘッジに指定されたヘッドセットは、当社が受信した利息収入を総合的に固定し、ヘッド指数がセット期間内にレートの下限金利をリセットした場合と、ヘッド指数がセット期間内のリセット金利の上限金利を超えた場合には、関連名義金額を交換しない。2022年10月、同社は4つの長期開始入金固定ヘッジを締結し、キャッシュフローヘッジに指定された可変金利ローンと証券プールに関連し、名目総金額は8.5億ドルだった。キャッシュフローヘッジに指定されたスワップが発効すると、固定会社が受け取った利息収入を統合する。
最近の会計公告
本報告第4部第15項に記載されている“連結財務諸表付記--権威的会計基準”は、最近公布されたが採用されていない会計基準の予想影響を検討した。
項目8.財務諸表と補足データ
First InterState BancSystem，Inc.およびその子会社の以下の連結財務諸表は、本報告の第4の部分第15項に記載され、参照されて本明細書に組み込まれる。
独立公認会計士事務所RSM US LLPの報告(PCAOB ID：49)
総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日
合併損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度−
総合包括収益表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−
株主権益合併報告書−2022年，2021年，2020年12月31日までの年度
キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日まで年度
連結財務諸表付記
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
会計と財務開示では、会計士と食い違いがない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定する開示制御及びプログラムを確立し、維持している。2022年12月31日現在、我々の経営陣は、最高経営者及び最高財務官の監督の下、最高財務官の参加の下で、我々の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価している。この評価に基づき、最高経営責任者と財務官は、2022年12月31日まで、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に要求される期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要な開示について決定するために、我々の経営陣に蓄積されて伝達されることを効果的に確保すると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
企業経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。財務報告の内部統制には、米国公認会計原則に基づいて私たちが発表した財務諸表を作成し、公平に報告することを確実にするために、我々の経営陣および取締役会に合理的な保証を提供するための制御および手順が含まれている。
米国証券取引委員会職員が提供した指導意見によると、2022年12月31日現在、経営陣の財務報告の内部統制に対する評価範囲には西部銀行は含まれておらず、後者は2022年2月1日に買収され、第1州間銀行に合併されている。買収された実体は引き続き大西部銀行として運営され、2022年5月23日まで単独のシステムを使用してシステム転換が行われる。合併の日までに、大西部銀行の総資産は会社関連総合資産の約40.4%を占めている。
すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と考えられる制度であっても財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供するしかない。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
我々の経営陣は、CEO及び最高財務責任者を含め、以下の基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制システムの有効性を評価した内部制御--全体的な枠組み(2013年の枠組み)は、テレデビル委員会が後援して組織委員会が発表した。我々の評価によると、我々の財務報告内部統制システムは、2022年12月31日まで、我々の財務報告の信頼性を効果的に保証し、米国公認会計原則に基づいて外部目的のために我々の財務諸表を作成すると考えられる。
独立公認会計士事務所RSM US LLPは、Form 10-K年度報告書に含まれる総合財務諸表を監査し、同社は2022年12月31日現在の財務報告書に対する内部統制の有効性に関する報告書を発表した。この報告書は、以下のように、2022年12月31日までの財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を発表した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
独立公認会計士事務所報告
第一州間銀行システム会社の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々は，“内部制御”で確立された基準に基づき，First InterState BancSystem，Inc.(当社)2022年12月31日までの財務報告内部制御を監査した—トレデビル委員会は組織委員会が2013年に発表した総合的な枠組みを後援する。“内部統制”が確立した基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる—トレデビル委員会は組織委員会が2013年に発表した総合的な枠組みを後援する
我々も米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2022年12月31日、2022年および2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の総合収益表、総合収益表、株主権益表とキャッシュフロー表、および当社の2023年2月24日までの総合財務諸表に関する付記を監査し、当社の2023年2月24日の報告に対して無保留意見を発表した
経営陣の“財務報告内部統制報告”で述べたように、経営陣は2022年12月31日現在、大西部銀行をその財務報告内部統制評価から除外しており、同社は2022年第1四半期に業務組合を買収する形で大西部銀行を買収した。私たちはまた西部銀行を財務報告書の内部統制監査から除外した。大西部銀行は運営を継続し，2022年5月23日までシステム転換まで西部銀行として単独のシステムを用いて事業を展開している。合併の日までに、大西部銀行の総資産は会社関連総合資産の約40.4%を占めている
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制の維持を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”において財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。企業の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録の保存に関する政策および手順、(2)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/RSM US LLP
アイオワ州デメイン
2023年2月24日
プロジェクト9 B。その他の情報
2022年第4四半期のForm 8−K報告には、未報告の開示要求項目はない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
取締役、行政者及び会社管治に関する資料は、当社の2023年株主総会に関する委託書の“取締役及び行政者”及び“会社管治”の2つのタイトルに掲載され、参考にして本明細書に組み込まれる。
1934年“証券取引法”第16条(A)条に準拠する我々の情報については、2023年年度株主総会に関する我々の委託書において、“延滞第16条報告”の見出しで述べ、引用的に本明細書に組み込む。
プロジェクト11.役員報酬
役員報酬に関する情報は、2023年年度株主総会の依頼書に関する“報酬検討·分析”および“役員·取締役指定報酬”というタイトルに記載されており、ここに導入されて参考になる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
いくつかの実益所有者及び経営層の担保所有権及び関連株主に関する資料は、当社の2023年株主総会に関する委託書に記載されている“いくつかの実益所有者及び管理層の担保所有権”及び“株式補償計画”というタイトルの下に掲載され、ここに組み込まれて参考となる。
次の表は、2022年12月31日現在の当社の株式給与計画に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 発行予定証券数 | | 加重平均 | | 証券数量 |
| | 以下の権力を行使する際に発する | | 行使価格： | | 使えるようにする |
| | 未完成の選択肢は | | 未完成の選択肢は | | 将来は以下の条件の下で発行される |
| 計画種別 | | 株式証明書と権利を認める | | 株式証明書と権利を認める | | 株式報酬計画(1) |
| | | | | | |
| 持分補償計画 | | | | | | |
| 株主の承認を得る | | — | | $— | | 361,605 |
| | | | | | |
| 株式報酬計画はありません | | | | | | |
| 株主の承認を得る | | NA | NA | NA |
| 合計する | | — | | $— | | 361,605 |
| | | | | |
| (1) | 未償還オプション，株式承認証および権利の行使により発行された証券数は含まれていない。 |
| |
第十三項特定関係及び関連取引及び取締役独立性
我々のある役員，取締役と5%を超える株主の関係と関連側取引および取締役の独立性に関する情報は，2023年度株主総会の依頼書における“取締役と役員”と“何らかの関係と関連取引”というタイトルで述べ，ここに導入して参考とする.また、第4部15項に記載されている“連結財務諸表付記--関連者取引”を参照されたい。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
主要会計士費用及びサービスに関する資料は、当社の2023年株主総会に関する委託書の“主要会計士費用及びサービス”の欄に掲載され、ここに組み込まれて参考となる
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)1.我々が監査した総合財務諸表は以下の通りです。
本文書の一部として提出されたすべての財務諸表リストは、上記第II部分、第8項に記載されている。財務諸表と補足データ、ページ58参照されて本明細書に組み込まれる。このような監査された連結財務諸表は以下のとおりである
独立公認会計士事務所報告
第一州間銀行システム会社の株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
添付されている第一州間銀行システム会社とその子会社(当社)の2022年12月31日までと2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの年間関連総合収益表、全面収益表、株主権益とキャッシュフロー表、および総合財務諸表(総称して財務諸表と呼ぶ)に関する付記を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会は、組織委員会が2013年に発表した報告書と、2023年2月24日の報告書を後援し、社内財務報告の内部統制の有効性について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
信用損失準備-投資のためのローン
同社がポートフォリオのために保有している融資総額は$18,099.22022年12月31日現在、投資のために保有する融資に関する信用損失準備金は#億ドル220.1百万ドルです。財務諸表付記1及び付記6に記載されているように、投資のために保有する融資の信用損失準備は、当社が投資のために保有している融資の償却コストベースから差し引かれた推定口座であり、回収される投資のために保有する融資純額を示す。当社が投資のために保有する融資の信用損失準備には、(1)担保依存の融資に関する特定の推定準備、(2)類似した特徴と傾向に基づく類似融資の融資損失経験の履歴推定準備、(3)現在の融資特定リスク特徴の違い、例えば、保証基準、ポートフォリオ、延滞レベルまたは期限の違い、および失業率、不動産価値またはその他の関連要因の変化などの環境·経済条件の変化や予想変化、履歴損失情報の調整の3つの要素が含まれる
私たちは投資融資信用損失準備の歴史的損失情報部分の調整が重要な監査事項であることを確認し、この部分の投資融資信用損失準備のこの部分を監査することは、監査が管理層が決定した推定に関する重大な判断を行う必要があり、これらの推定は高度な主観性を持ち、重大な仮定の変化に敏感であるからである
我々の監査手続きは、以下の内容を含む、投資融資信用損失準備における履歴損失情報部分の調整に関するものである
•吾らは投資のために保有する融資の信用損失準備に関する制御措置を理解し、このような制御措置の設計及び運営効果をテストし、管理層が投資計算のための融資信用損失準備を審査及び承認することに関する制御措置、管理層の評価及び審査投資融資信用損失準備の履歴損失情報調整部分の評価及び審査、及び管理層の関連源データの確認を含む。
•我々は、管理層が投資計算のために持っている融資信用損失準備内で履歴損失情報を調整する計算方法をテストし、方法は社内と外部ソースデータ(現在と予測条件を含む)の計算入力に同意し、履歴損失情報調整計算の数学的正確性を検証し、投資のために持っている融資信用損失準備内で履歴損失情報の調整が合理的であるかどうか、および会社が提供した内部データと外部独立データ(今期と予測期間に関連するデータを含む)が合理的かつ一致しているかどうかを評価する
•吾らの評価管理層は、投資計算のために保有する融資信用損失準備内履歴損失情報調整の計算変動が合理的であるか否かを評価し、方法は、各期間の歴史損失情報調整レベルの変動幅及び方向が一致するか否か、及び管理層の結論が合理的であるか否か及び当社が提供する内部データ及び外部独立データ(今期及び予測期間に関するデータを含む)が一致するか否かを評価する。
•我々は、経営陣による歴史的損失情報の計算調整と、投資計算のために保有する融資の信用損失準備に同意する。
企業合併における投資買収保有融資の公正価値
同社は2022年2月1日に買収を完了し、保有する投資ローンを買収し、公正価値は1ドルと推定されている7,705.0買収日までに百万ドルです。財務諸表付記1及び2で述べたように、当社は買収組合せを購入信用悪化(PCD)ローン及び非PCDローンに区分することにより、買収日に保有する投資ローンの公正価値を推定する。
買収日非個人消費信用及び個人消費信用の推定公正価値は#ドルである7,022.2百万ドルとドル623.3それぞれ100万ドルです非PCDローンは似たような特徴に基づいて集約されている。PCDローンは融資水準に応じて評価される。同社は非PCDローンとPCDローンの推定値に対して割引キャッシュフロー分析を採用した。非PCDローンおよびPCDローンの推定公正価値を決定するための割引率は、資金金利コスト、資本費用、サービスコスト、流動資金プレミアムおよびリスクプレミアムを考慮する。非個人保険ローン及び個人保険ローンの信用割引は、違約仮説下の違約確率と損失推定に基づいている
投資のために保有する融資の見積もり公正価値を確定するために、管理層は割引率、未来期待キャッシュフロー、買収時の市場状況及びその他の高度な主観性のある未来事件を何らかの推定する必要がある
本年度に買収された投資融資の推定公正価値を重要な監査事項として確認したのは、経営陣が保有投資融資の公正価値を決定するための判断を行う必要があるためであり、関連する監査人の高度な判断及び管理層の推定及び仮定をテストする際に係る広範な監査作業である。非PCDとPCDローンの公正価値を推定するために必要な重大な推定と仮定は、違約確率と違約損失、資金コスト、資本費用、サービスコスト、流動資金割増とリスク流出に関連する仮説を含む高度な監査師の判断と増加の監査努力を必要とする。
本年度に保有する投資用融資の公正価値を推定する監査プログラムは、以下のとおりである
•吾らは、本年度に買収した投資融資の推定公平価値に関する制御措置を知り、経営陣が違約確率及び違約損失に関する仮定を審査及び承認することに関する制御措置、及び資金コスト、資本費用、サービスコスト、流動資金割増及びリスク割増に関する仮定をテストし、投資ローンを持つ現金流動量を計算する
•著者らは、データを元のファイルと外部情報源と比較することにより、投資推定公正価値を計算するために持っているローンで使用されるデータ入力の完全性と正確性をテストした。
•著者らは内部評価専門家を招いて管理層の方法と技術の適切性のテストに協力し、そしてデータを会社が提供した原始文書と比較し、外部源から比較情報を獲得し、数学正確性検査を行い、違約確率と違約損失、資金コスト、資本費用、サービスコスト、流動資金割増とリスクプレミアムなどの重大な仮定を評価した
企業合併における保有販売待ちローンの公正価値
同社は2022年2月1日に買収を完了し、保有する販売待ちローンを買収し、公正価値は1ドルと推定されている217.0買収日までに百万ドルです。財務諸表付記1及び付記2に記載されているように、当社は第三者投資家の割引収益及び見積又は入札に基づいて買収日の販売待ちローンの公正価値を推定する
販売待ちローンを保有する推定公正価値を決定するために、管理層は販売待ちローンを保有することについていくつかの推定と仮定を行い、そして取得したいくつかの販売待ちローンに関連する追加資料が計量期間内に暫定公正価値を調整する必要があるかどうかを評価し、暫定的に価値を公正することは主観的な性質である。
本年度に買収された販売待ち融資の推定公正価値が重要な監査事項であることが確認されたのは、管理層が、保有する販売対象融資の公正価値を決定するための判断を行う必要があるためであり、関連する高度監査師の判断および管理層の推定および仮定に係る監査作業をテストするためである。販売待ちローンを保有する公正な価値を推定するために必要な重大な推定および仮定は、第三者投資家の割引収益、見積もりまたは入札に関する仮定、および販売待ちローンの保有に関する追加情報が一時公正価値を計量期間調整する必要があるかどうかを含む、高度な監査師の判断および増加の審査作業を必要とする。
当社が今年度買収した販売待ちローンの公正価値を推定する監査プログラムには、以下のようなものがある
•吾らは本年度に購入した販売待ち融資の公正価値の推定に関する制御を理解し、管理層の審査及び第三者投資家の割引利益、見積もり或いは入札に関する仮定の承認、及び獲得したいくつかの販売待ちローンに関する追加資料が暫定公正価値を計量期間調整する必要があるかどうかを含むこのような制御の設計及び運営効果をテストした
•著者らは、データを元のファイルと外部情報源と比較することにより、販売待ちローンの保有推定公正価値計算に使用するデータ入力の完全性と正確性をテストし、販売待ちローンを持つ計量期間調整を行った。
•我々は、経営陣の方法と技術の妥当性を評価し、データを当社が提供する元の文書と比較し、外部ソースから確証情報を取得し、数学的正確性検査を行うことによって、割引収益、第三者投資家のオファーまたは入札、およびいくつかの販売すべき融資に関する追加情報などの重大な仮定を評価し、計量期間調整を招いた。
/s/ RSM US LLP
2004年以来、当社の監査役を務めてきました。
アイオワ州デメイン
2023年2月24日
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
(単位：百万、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 349.2 | | | $ | 168.6 | |
| 銀行の有利子預金 | 521.2 | | | 2,176.1 | |
| 売却された連邦基金 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 870.5 | | | 2,344.8 | |
| 投資証券： | | | |
| 販売可能である | 6,946.1 | | | 4,820.5 | |
満期日まで保有し、信用損失準備金#ドルを差し引く1.9そして$02022年12月31日と2021年12月31日(推定公正価値は#ドル)3,052.2そして$1,667.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日) | 3,451.8 | | | 1,687.6 | |
| 総投資証券 | 10,397.9 | | | 6,508.1 | |
| FHLBとFRB在庫、コストで計算 | 198.6 | | | 53.8 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 79.9 | | | 30.1 | |
| 投資のために持っているローンは、繰延費用とコストを差し引く | 18,099.2 | | | 9,331.7 | |
| 信用損失準備 | 220.1 | | | 122.3 | |
| 投資のための純融資 | 17,879.1 | | | 9,209.4 | |
| 商誉 | 1,100.9 | | | 621.6 | |
| 会社所有の生命保険 | 497.9 | | | 301.5 | |
| 住宅地と設備、減価償却累計額を差し引いた純額 | 444.7 | | | 299.6 | |
| その他無形資産、累計償却後の純額 | 97.0 | | | 41.3 | |
| 受取利息を計算する | 118.3 | | | 47.4 | |
| 抵当ローン償還権は、累計償却と減価準備後の純額を差し引く | 31.1 | | | 28.2 | |
| 所有している他の不動産 | 12.7 | | | 2.0 | |
| 繰延税項目純資産 | 210.5 | | | — | |
| その他の資産 | 348.7 | | | 184.1 | |
| 総資産 | $ | 32,287.8 | | | $ | 19,671.9 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 預金： | | | |
| 息がない | $ | 7,560.0 | | | $ | 5,568.3 | |
| 利息を計算する | 17,513.6 | | | 10,701.3 | |
| 総預金 | 25,073.6 | | | 16,269.6 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 1,052.9 | | | 1,051.1 | |
| 売掛金と売掛金 | 445.9 | | | 148.4 | |
| 支払利息 | 14.5 | | | 3.7 | |
| 繰延税金負債，純額 | — | | | 9.3 | |
| 長期債務 | 120.8 | | | 112.4 | |
| その他借入資金 | 2,327.0 | | | — | |
| 表外信用リスク計提出信用損失準備 | 16.2 | | | 3.8 | |
| | | |
| 付属信託保有付属債権証 | 163.1 | | | 87.0 | |
| 総負債 | 29,214.0 | | | 17,685.3 | |
| 株主権益： | | | |
優先株違います。額面価値100,000ライセンス株；ありません発行済みと未償還 | — | | | — | |
普通株違います。額面価値150,000,000そして100,000,0002022年12月31日と2021年12月31日に認可された株104,442,023株と62,200,456発行と発行の株式 | 2,478.2 | | | 945.0 | |
| 利益を残す | 1,072.7 | | | 1,052.6 | |
| 累計その他総合損失純額 | (477.1) | | | (11.0) | |
| 株主権益総額 | 3,073.8 | | | 1,986.6 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 32,287.8 | | | $ | 19,671.9 | |
連結財務諸表の付記を参照。
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
合併損益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息収入： | | | | | |
| ローンの利息と費用 | $ | 790.2 | | | $ | 430.2 | | | $ | 453.4 | |
| 投資証券の利息と配当金： | | | | | |
| 課税税 | 212.4 | | | 67.1 | | | 63.4 | |
| 連邦税を免除する | 5.4 | | | 5.6 | | | 2.7 | |
| FHLBおよびFRB株の利息および配当 | 4.8 | | | 1.0 | | | 0.8 | |
| 銀行預金利息 | 8.7 | | | 2.6 | | | 4.1 | |
| | | | | |
| 利子収入総額 | 1,021.5 | | | 506.5 | | | 524.4 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 預金利息 | 48.3 | | | 8.1 | | | 18.1 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券の利子 | 2.5 | | | 0.4 | | | 0.9 | |
| 他借入資金の利子 | 15.3 | | | — | | | — | |
| 長期債務利息 | 6.0 | | | 6.0 | | | 4.6 | |
| 付属信託保有付属債権証の利子 | 6.8 | | | 2.8 | | | 3.0 | |
| 利子支出総額 | 78.9 | | | 17.3 | | | 26.6 | |
| 純利子収入 | 942.6 | | | 489.2 | | | 497.8 | |
| 信用損失準備金 | 82.7 | | | (14.6) | | | 56.9 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 859.9 | | | 503.8 | | | 440.9 | |
| 非利息収入： | | | | | |
| 支払サービス収入 | 74.1 | | | 45.1 | | | 41.1 | |
| 抵当ローン銀行業務収入 | 18.7 | | | 40.8 | | | 47.3 | |
| 富管理収入 | 34.3 | | | 26.3 | | | 23.8 | |
| 預金口座手数料 | 24.6 | | | 16.5 | | | 17.6 | |
| その他のサービス料、手数料と手数料 | 15.5 | | | 7.9 | | | 12.1 | |
| | | | | |
| 投資証券(損失)収益、純額 | (24.4) | | | 1.1 | | | 0.3 | |
| その他の収入 | 20.4 | | | 11.8 | | | 13.7 | |
| | | | | |
| 非利子収入総額 | 163.2 | | | 149.5 | | | 155.9 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 給料と給料 | 282.1 | | | 164.9 | | | 173.7 | |
| 従業員福祉 | 77.5 | | | 55.8 | | | 49.4 | |
| アウトソーシング技術サービス | 54.3 | | | 32.8 | | | 32.8 | |
| 入居率，純額 | 44.0 | | | 28.7 | | | 28.5 | |
| 家具と設備 | 23.4 | | | 17.6 | | | 15.5 | |
| オレオ費用、収入を差し引く | 2.3 | | | (0.2) | | | (0.5) | |
| 専門費 | 19.1 | | | 12.1 | | | 10.9 | |
| FDIC保険料 | 14.0 | | | 6.6 | | | 5.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他無形資産の償却 | 15.9 | | | 9.9 | | | 10.9 | |
| その他の費用 | 114.5 | | | 65.7 | | | 60.4 | |
| | | | | |
| 買収関連費用 | 118.9 | | | 11.6 | | | — | |
| 非利子支出総額 | 766.0 | | | 405.5 | | | 387.5 | |
| 所得税前収入 | 257.1 | | | 247.8 | | | 209.3 | |
| 所得税支給 | 54.9 | | | 55.7 | | | 48.1 | |
| 純収入 | $ | 202.2 | | | $ | 192.1 | | | $ | 161.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株1株当たり収益(基本) | $ | 1.96 | | | $ | 3.12 | | | $ | 2.53 | |
| 普通株1株当たり収益 | 1.96 | | | 3.11 | | | 2.53 | |
連結財務諸表の付記を参照。
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
総合総合収益表(損益表)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 202.2 | | | $ | 192.1 | | | $ | 161.2 | |
| その他総合(損失)税引前収益： | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | |
| 期間中は純収益変動を実現しなかった | (613.1) | | | (113.7) | | | 61.8 | |
| 収入に含まれる純損失(収益)の再分類調整 | 24.4 | | | (1.1) | | | (0.3) | |
| 保有から満期までの売却可能証券への再分類調整 | 0.2 | | | — | | | — | |
| 満期になった投資証券の売却に移行した未償却(赤字)収益の純変化 | (26.1) | | | 20.2 | | | — | |
| 派生ツール未実現純損失変動 | (6.7) | | | 4.2 | | | 0.2 | |
| | | | | |
固定福祉退職後の福祉計画： | | | | | |
純精算損失の変動 | — | | | — | | | (0.5) | |
| その他総合税引前収益 | (621.3) | | | (90.4) | | | 61.2 | |
| その他総合(赤字)収入に関する繰延税益(費用) | 155.2 | | | 22.8 | | | (15.6) | |
| その他総合収入，税引き後純額 | (466.1) | | | (67.6) | | | 45.6 | |
| 総合収益，税引き後純額 | $ | (263.9) | | | $ | 124.5 | | | $ | 206.8 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社 合併株主権益報告書 (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| ごく普通である
在庫品 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 合計する
株主の
権益 |
| 2019年12月31日の残高 | $ | 1,049.3 | | | $ | 953.6 | | | $ | 11.0 | | | $ | 2,013.9 | |
| 2016-13年度のASU採用に関する累積変化 | — | | | (24.1) | | | — | | | (24.1) | |
| 2020年1月1日調整後の残高 | 1,049.3 | | | 929.5 | | | 11.0 | | | 1,989.8 | |
| 純収入 | — | | | 161.2 | | | — | | | 161.2 | |
| | | | | | | |
| 税金を差し引いたその他の全面的な収入 | — | | | — | | | 45.6 | | | 45.6 | |
| 普通株取引： | | | | | | | |
3,578,743購入した普通株と解約した普通株 | (116.8) | | | — | | | — | | | (116.8) | |
19,491普通株式を発行した | — | | | — | | | — | | | — | |
332,085発行済みの既存普通株ではない | — | | | — | | | — | | | — | |
34,912没収または抹消された普通株に帰属しない | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
111,539行使された株式オプションを差し引く26,124オプション価格と所得税の前払額を支払うために入札した株 | 1.1 | | | — | | | — | | | 1.1 | |
| | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 7.5 | | | — | | | — | | | 7.5 | |
発表された普通配当金(ドル2.001株当たり) | — | | | (128.6) | | | — | | | (128.6) | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 941.1 | | | $ | 962.1 | | | $ | 56.6 | | | $ | 1,959.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純収入 | — | | | 192.1 | | | — | | | 192.1 | |
| | | | | | | |
| 税金を差し引いたその他の総合損失 | — | | | — | | | (67.6) | | | (67.6) | |
| 普通株取引： | | | | | | | |
128,171購入した普通株と解約した普通株 | (5.4) | | | — | | | — | | | (5.4) | |
19,081普通株式を発行した | — | | | — | | | — | | | — | |
241,307発行済みの既存普通株ではない | — | | | — | | | — | | | — | |
73,044没収または抹消された普通株に帰属しない | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
45,484行使された株式オプションを差し引く6,982オプション価格と所得税の前払額を支払うために入札した株 | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 8.9 | | | — | | | — | | | 8.9 | |
発表された普通配当金(ドル1.641株当たり) | — | | | (101.6) | | | — | | | (101.6) | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 945.0 | | | $ | 1,052.6 | | | $ | (11.0) | | | $ | 1,986.6 | |
| 純収入 | — | | | 202.2 | | | — | | | 202.2 | |
| | | | | | | |
| 税金を差し引いたその他の総合損失 | — | | | — | | | (466.1) | | | (466.1) | |
| 普通株取引： | | | | | | | |
5,040,896購入した普通株と解約した普通株 | (199.0) | | | — | | | — | | | (199.0) | |
46,913,370普通株式を発行した | 1,722.5 | | | — | | | — | | | 1,722.5 | |
458,177発行済みの既存普通株ではない | — | | | — | | | — | | | — | |
106,891没収または抹消された普通株に帰属しない | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
17,807行使された株式オプションを差し引く4,877オプション価格と所得税の前払額を支払うために入札した株 | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 9.6 | | | — | | | — | | | 9.6 | |
発表された普通配当金(ドル1.701株当たり) | — | | | (182.1) | | | — | | | (182.1) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 2,478.2 | | | $ | 1,072.7 | | | $ | (477.1) | | | $ | 3,073.8 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社 統合現金フロー表 (単位：百万) |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 202.2 | | | $ | 192.1 | | | $ | 161.2 | |
業務純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 信用損失準備金 | 82.7 | | | (14.6) | | | 56.9 | |
| 家屋と設備の純損を処分する | (2.0) | | | (1.8) | | | 0.3 | |
| 減価償却および償却 | 55.5 | | | 44.4 | | | 45.1 | |
| 投資証券の純割増償却 | 17.0 | | | 38.8 | | | 15.9 | |
| 投資証券取引純損失 | 24.4 | | | (1.1) | | | (0.3) | |
| 担保融資銀行活動の実現と未実現純収益 | (9.4) | | | (26.2) | | | (49.3) | |
| 非関連実体投資を売却する純収益 | — | | | — | | | (1.0) | |
| OREO売却の純収益 | (0.7) | | | (0.3) | | | (0.9) | |
| 処分すべきOREOとその他の資産の減記 | 2.8 | | | — | | | 0.1 | |
| 債務の純収益を返済する | (1.4) | | | — | | | — | |
| 抵当ローン返済権減価 | (3.4) | | | (6.9) | | | 9.9 | |
| 税金を繰延する | (4.7) | | | 5.0 | | | (6.6) | |
| 会社が持っている生命保険の現金払い戻し価値が純増加している | (11.1) | | | (6.1) | | | (7.6) | |
| 株に基づく報酬費用 | 9.6 | | | 8.9 | | | 7.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売却用の住宅ローンの出所を持つ | (429.5) | | | (817.4) | | | (1,404.2) | |
| 売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益 | 461.6 | | | 883.9 | | 1,468.4 |
| | | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 受取利息が減る | (37.8) | | | 3.7 | | | (4.4) | |
| その他の資産増加 | (12.9) | | | (16.4) | | | (27.7) | |
| 応当利息増加 | 8.4 | | | (2.0) | | | (6.3) | |
| 売掛金と売掛金を増やす(減らす) | 183.1 | | | (1.7) | | | 11.3 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 534.4 | | | 282.3 | | | 268.3 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 投資証券の購入： | | | | | |
| 満期まで保有する | (858.5) | | | (1,238.0) | | | — | |
| 販売可能である | (3,309.4) | | | (2,717.8) | | | (2,444.1) | |
| 投資証券の販売、満期日、返済所得： | | | | | |
| 満期まで保有する | 370.5 | | | 257.6 | | | 40.4 | |
| 販売可能である | 1,926.5 | | | 1,118.0 | | | 1,441.4 | |
| FHLBとFRB株を購入する | (241.4) | | | — | | | — | |
| FHLBとFRB株の収益 | 112.2 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 銀行が持っている生命保険決済の収益 | 1.3 | | | 1.0 | | | 5.0 | |
| | | | | |
| 顧客への信用の延期、返済後の純額を差し引く | (951.4) | | | 467.8 | | | (894.6) | |
| | | | | |
| OREOの売却益 | 3.4 | | | 1.7 | | | 10.1 | |
| | | | | |
| 健康貯蓄口座を売却して得た金 | 1.4 | | | — | | | — | |
| 関連しない実体の投資を売却して得られる収益 | — | | | — | | | 2.2 | |
| 銀行と銀行持ち株会社を買収し，受け取った現金と現金等価物を差し引く | 2,006.9 | | | — | | | — | |
| 資本支出，売上を差し引く | (10.5) | | | (10.3) | | | (30.2) | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (949.0) | | | $ | (2,120.0) | | | $ | (1,869.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社 合併現金フロー表(継続) (単位：百万) |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 預金が純増する | $ | (2,884.0) | | | $ | 2,052.6 | | | $ | 2,553.5 | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券の純増加(減額) | 28.9 | | | (40.3) | | | 393.8 | |
| その他の借金資金は純増加している | 2,327.0 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 長期債務を償還する | (164.1) | | | — | | | (0.1) | |
| 長期債務前払 | 14.3 | | | — | | | 98.6 | |
| 株式発行費用の支払い | (0.8) | | | — | | | — | |
| 普通株式を発行して得た金 | 0.1 | | | 0.4 | | | 1.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株の購入と廃棄 | (199.0) | | | (5.4) | | | (116.8) | |
| 普通株主に支払う配当金 | (182.1) | | | (101.6) | | | (128.6) | |
| | | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (1,059.7) | | | 1,905.7 | | | 2,801.5 | |
| 現金および現金等価物の純増加 | (1,474.3) | | | 68.0 | | | 1,200.0 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 2,344.8 | | | 2,276.8 | | | 1,076.8 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 870.5 | | | $ | 2,344.8 | | | $ | 2,276.8 | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | |
| その間に支払われた所得税現金 | $ | 57.8 | | | $ | 56.8 | | | $ | 54.4 | |
| 期日内支払利息現金 | 32.0 | | | 19.3 | | | 32.9 | |
| | | | | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | | |
| | | | | |
| 経営性リース負債と引き換えに使用権資産 | 22.9 | | | 5.9 | | | 3.6 | |
| 満期まで保有している証券を売却可能な証券に移す | 10.9 | | | — | | | — | |
| 満期まで保有する証券に売却可能な証券を譲渡する | 463.6 | | | 672.2 | | | — | |
| 保有している販売待ち資産を保有する投資融資に譲渡する | 19.8 | | | — | | | — | |
| 投資のために保有しているローンを販売待ちローンに移す | 12.4 | | | — | | | — | |
| ローンを他の所有不動産に移す | 0.4 | | | 0.9 | | | 3.3 | |
| 買収のために発行された株式 | 1,723.3 | | | — | | | — | |
| 内部で発生した担保融資返済権資本化 | 2.5 | | | 3.7 | | | 11.7 | |
| | | | | |
| 非現金投資活動の追加スケジュール： | | | | | |
| 投資証券 | 2,699.0 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 転売契約により購入した証券 | 101.1 | | | — | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | 217.0 | | | — | | | — | |
| 投資のための融資，純額 | 7,645.5 | | | — | | | — | |
| 家屋と設備 | 144.7 | | | — | | | — | |
| 商誉 | 479.3 | | | — | | | — | |
| その他無形資産 | 72.9 | | | — | | | — | |
| 抵当ローン返済権 | 1.3 | | | — | | | — | |
| 会社所有の生命保険 | 186.6 | | | — | | | — | |
| 繰延税金資産 | 60.2 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 所有している他の不動産 | 15.8 | | | — | | | — | |
| その他の資産 | 200.8 | | | — | | | — | |
| 買収した非現金資産総額 | 11,824.2 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 預金.預金 | 11,688.0 | | | — | | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 74.0 | | | — | | | — | |
| 売掛金と売掛金 | 110.4 | | | — | | | — | |
| 長期債務 | 159.3 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 付属信託保有付属債権証 | 76.1 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 負担総負債 | $ | 12,107.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
|
連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
(1)重要会計政策の概要
業務.業務それは.第一州間銀行システム会社(“親会社”とその子会社を総称して“会社”と呼ぶ)は、その銀行子会社の支店を介して、アリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、オレゴン州、南ダコタ州、ワシントン州、ワイオミング州の個人、企業、市政当局、その他の実体に全面的な銀行製品とサービスを提供する金融·銀行持ち株会社である。主に商業と個人銀行サービスに重点を置いているほか、同社はその銀行子会社を通じて信託、従業員福祉、投資、保険サービスを提供している。当社は他の金融機関と非銀行金融会社の競争を受け、各政府機関の規制も受け、これらの規制機関の定期検査を受けている。
陳述の基礎それは.当社の連結財務諸表は親会社とその経営子会社の勘定を含みます。2022年12月31日までに会社は1つは重要な子会社、第一州間銀行(“FIB”)。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。2022年の列報方式に適合するために、2021年と2020年の連結財務諸表に何らかの再分類が行われており、その中で実質的なものは一つもない。これらの再分類は以前に報告された純収入や株主権益を変えていない。
企業合併。当社はすべての業務合併に対して買収法を用いて会計計算を行っています。この会計方法によると、買収資産と負債を買収側が買収日までの勘定に計上すると仮定し、買収価格が買収純資産の公正価値を超える任意の超過部分は、限られた存命無形資産として確認されるか、または商業資産として資本化される。また，買収関連コストと再編コストは発生時に期間費用であることを確認した。公正価値は計量期間内に調整される可能性があるが，締め切り後の1年を超えてはならない。
権益法投資。当社の不動産合弁企業における投資は合併していません。当社は合弁企業の多数の投票権を持っていないため、運営をコントロールしたり、合弁企業の大部分の損失や収益を獲得したりしています。この等合営会社は権益会計方法を採用して入金し、当社は最初にコスト(或いは買収日の公正価値)によってその投資を記録し、その後、合営会社の割合を調整して分配及び収益或いは損失の帳簿価値を占めるべきである。
可変利益実体。当社の全資本商業信託には，FI法定信託I(“信託I”)，FI資本信託II(“信託II”)，FI法定信託III(“信託III”)，FI資本信託IV(“信託IV”)，FI法定信託V(“信託V”)，FI法定信託VI(“信託VI”)，西北銀行資本信託I(“信託VII”)，GWB資本信託VI(“信託VIII”)，尚州銀行株式信託II(“信託IX”)，西部法定信託IV(“信託X”)，高周波金融資本信託III(“信託XI”)、高周波信託IV(“信託XII”)、高周波信託V(“信託XIII”)および高周波信託VI(“信託XIV”)は可変権益実体であり、当社はその主要な受益者ではない。したがって、信託1から信託14までの口座は、添付の連結財務諸表に含まれるのではなく、権益会計方法で計算される。
同社は可変金利認証開発エンティティ(“CDE”)に株式投資があり、これらのエンティティはすでに新市場税収免除計画に基づいて分配されている。CDEの基本的な活動は、住民に住宅、サービス、または雇用を提供することによって、経済を回復し、低所得地域を発展させるなど、コミュニティ福祉を促進することを主に目的としたコミュニティ発展プロジェクトである。CDEの最大損失リスクは、当社が投資した株と発行された信用金額です。当社は賠償協定、担保、担保手配の形で信用保護を提供しています。
受託または代理として保有する資産。その会社は受託または代理としていくつかの信託資産を持っている。同社は連邦基金の代理売買もしている。これらの資産および代理または受託として保有する他の資産は当社の資産ではないため、添付の総合財務諸表には含まれていない。
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見積もりの使用。アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて総合財務諸表を作成する際、管理層は推定と仮定を行い、報告期間内の資産及び負債の届出金額及び或いは有資産及び負債の開示に影響を与える必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。特に変化しやすい重大な推定は信用損失準備の確定、商業権と無形資産の推定値及び投資証券とその他の金融商品の公正推定値に関連する。
現金と現金等価物それは.報告キャッシュフローについては、現金および現金等価物には、手元現金、銀行支払金額、売却期限が3カ月未満の連邦基金、および元の満期日から3カ月未満の銀行利息預金が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は現金$を持っています518.9百万ドルとドル2,166.1連邦準備銀行(FRB)の100万ドルにそれぞれ保管されている。2020年3月15日、FRBは預金準備率をゼロに引き下げ、2020年3月26日から発効した。この行動はすべての預金機関に対する準備金要求をキャンセルした。
債務証券投資会社会社が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する債務証券投資は、満期日保有に分類され、償却コストで入金される。適切または予想金利変動及びそれによって生じる早期返済リスク或いはその他の要素によって販売される債務証券投資は、売却可能なものに分類され、公正な価値で入金される。これらの証券の未実現収益と損失は、適用所得税を差し引いて株主権益と総合収益の単独構成要素として報告されている。経営者は、証券を購入する際に証券の適切な分類を決定し、報告日毎に分類の適切性を再評価する。
満期日までまたは売却可能な債務証券を保有するように分類された償却コストは、満期割引の増加と、証券の推定平均寿命内の割増割増に応じて調整され、プリペイドは予期されないが、予想される前払い担保融資支援証券は除外され、または償還可能証券については、有効収益率法を用いて第1の償還日前に調整される。このような償却と付加価値は利息収入に含まれている。販売損益は取引日に投資証券損益を計上し，特定の確認方法で決定することが実現されている。
投資証券の受取利息総額は#ドルです38.9百万ドルとドル16.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の利息支出を計算し、合併貸借対照表の受取利息項目に記載する
信用損失準備-満期証券の保有：管理措置は満期まで保有する債務証券の信用損失を主要証券タイプ別に分類する予定だ。満期までの債務証券を保有する受取利息は信用損失推定には含まれていない。期待信用損失の推定は現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整した歴史信用損失情報を考慮した。
経営陣は、満期まで保有するポートフォリオを以下の主な証券タイプに分類する
アメリカ国庫券です。米国財務省が発行した米国国庫券は米国政府によって保証されており、違約リスクは極めて少ない。
州、県、市の証券。これらのタイプの証券は、主に一般義務債券、または管区の信用および税権の発行によって支援される市政債券および収入義務債券、または創収プロジェクトによって融資され、特定の収入源によって保証される市政債券を含む。市政債券は、少なくともムーディーズおよび/またはスタンダードプールの“BBB”格付けを取得するか、または購入前に同等の信用レベルを確立しなければならない。すべての非格付けまたは私募証券は、購入前に会社貸金部の分析と承認を経て記録されなければならない。
アメリカ政府機関と実体の義務。この会社が持っている証券は主に連邦住宅ローン担保会社(Freddie Mac)と連邦国家担保協会(Fannie Mae)から発行され、それらはアメリカ政府によって暗黙的に保証され、そして主要な格付け機関の一致高格付けを得て、違約リスクは極めて小さい。
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米国機関住宅·商業担保ローン支援証券と担保ローン債券。 同社が保有する住宅·商業担保融資支援証券は、主に米国政府機関と実体が発行している。これらの証券はアメリカ政府が明示あるいは黙示して保証し、ずっと主要な格付け機関の高い格付けを得ており、違約リスクは非常に小さい。担保債券には、購入時に投資レベル“BBB”を下回らず、連邦金融機関審査試験(担保担保債券変動性試験)に合格した機関と非機関住宅証券が含まれる。
会社証券です。当社が保有する証券は、主に会社または公共実体が発行する社債(優先債券および二次債券を含む)からなり、格付けはムーディーズ、スタンダードプール、またはKroll格付け機関の投資レベル“BBB”以上ではない。すべての会社の二次債務証券は購入前に会社の分析と承認を経なければならない
信用損失支出-証券を販売することができる：赤字を達成していない状態にある売却可能な債務証券については、当社はまず、売却しようとしているかどうかを評価し、あるいはその償却コストに基づいて回収される前に、その証券の売却を要求される可能性が高い。売却意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、証券の余剰コストベースは収入によって公正価値に減記される。上記の基準を満たしていない売却可能な債務証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを定性的に評価する。評価を行う際に、管理層は公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的な関連する不利な条件などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認された。
信用損失準備の変化は、信用損失費用準備(またはフラッシング)として記録される。経営陣が売却可能証券の回収不可能性が確認されたと判断した場合、又は売却意向又は要求に関する基準のうちの1つが満たされた場合には、損失を計上する。債務証券を売却することができる受取利息は信用損失推定に含まれない。
販売待ちのローンを持っています。当社はいくつかのローンを発行し，2級市場で販売しようとしている.コンプライアンス機関は担保ローン製品をサービス留保方式で販売しています。政府が保証する担保融資のようないくつかの融資は、返済解放方式で販売されている。当社の売却を目的とした住宅ローンは、売却待ちのローンに分類され、公正価値記録で資産負債表日から単独で決定される。ローンの公正価値にはローンのサービス価値と任意の計算すべき利息が含まれている。販売待ち融資を保有する公正価値は、主に活発な市場で類似した融資のオファーまたは第三者投資家の未償還約束に基づいて決定される。未実現純損失(あれば)を推定準備金とし、連結経営報告書に非利息収入を計上する。ローン販売の純収益と純損失は非利息収入の一構成要素として記録されている。
販売待ちの履行住宅不動産ローンを持つのは一般に売却時に返済権を保留する。原始ローンを売却する際に、担保返済権はその推定公正価値に基づいて入金される。
流動性、資産信用品質、金利リスク、または集中度リスクを管理するために、投資のためのローンを保有して定期的に販売するように開始され、分類される。意図変更のために投資用途として持っているローンから売却のためのローンに再分類し、コスト或いは公正価値から売却コストの中の低い者を引いて入金するが、いくつかのローンを除いて、このようなローンは資産負債表の日に公正価値によって個別に決定する。譲渡時に信用悪化に起因する任意の公正価値変動は信用損失に計上される。
投資のためのローン。 経営陣は、予見可能な将来に保有する融資、又は満期又は償還までの融資を、償却コスト又は未償還元本残高に報告する意欲及び能力を有する。償却コストは、元金を返済していない残高で、購入割増と割引、繰延ローン費用とコストを差し引いた残高です。ローン発行費用は、ある直接発行コストを差し引いた後、水平収益率法を採用して繰延し、利息収入で確認し、予想される前払いを必要としない。
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投資のために保有するローンは利息総額を#ドルと計算しなければならない76.5百万ドルとドル30.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の利息支出を計算し、合併貸借対照表の受取利息項目に記載する。利息収入は対象ローンの未払い元金残高に基づいて提示される。担保ローンと商業ローンの利息収入は、融資がうまく担保され、回収されていない限り、ローンが90日間滞納した時点で停止し、非課税状態にある。
180日を過ぎた担保ローンと商業ローンは元金や利息が回収できないと思われる程度で押し売りします。消費ローンとクレジットカードローンは、ローンが入金中でない限り、120日を超えて解約するまで利息を計上し続ける。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。すべての場合、元金または利息の徴収が疑わしいとみなされた場合、融資は非課税項目に置かれるか、またはより早い日にログアウトされる。
非課税項目で発行された融資のすべての受取利息であるが受け取っていない利息は払込利息を収入する。このようなローンが受け取った利息は、権利責任発生制を回復する資格があるまで、現金受取制またはコスト回収法で記帳される。原価回収法では、利子収入は融資残高がゼロになるまで確認されない。現金受取制では、利息収入は現金を受け取ったときに入金されます。契約が満期になったすべての元金と利息がすべて満期になり、管理層が融資の元本と利息を完全に回収可能と推定した場合、融資は課税状態に回復する。
購入信用悪化(“PCD”)ローン
同社には買収による融資があり、その中には設立以来、些細な信用悪化よりも深刻な問題を経験しているものもある。以下の少なくとも1つの基準を満たす融資は，買収日に発行されて以来深刻な信用悪化を経験しているとみなされている，1)買収日までに60日以上の延滞を経験している，2)自発的に発生して以来のいつでも不適切な地位に置かれている，3)特に言及，不合格，買収日までに疑問がある，4)買収日までに問題のある債務再編(TDR)状態，または5)買収された実体が買収日に存在するマクロ経済状況や現地市場状況に応じて高リスク業界に属する。PCDローンはローンで支払われた金額で入金されます。信用損失準備の決定方法は投資のために持っている他のローンと同じだ。集団に基づいて確定した初期信用損失は個人ローンに割り当てられている。ローンの購入価格と信用損失準備の総和はその初期償却コストの基礎となっている。初期償却コストベースとローン額面との差額は非信用割引またはプレミアムであり、融資期限内に償却することは利息収入である。信用損失準備の後続変動は支出費用によって入金される。
信用損失準備-投資のためのローン
信用損失準備は、融資の償却コストに基づいて控除され、融資期限内に徴収される予定の純額を示す推定口座である。経営陣が融資残高が回収できないことを確認したと判断した場合、融資は支出から抹消される。予想回収を予測する際には、金額は、以前にログアウトされたか、または解約されると予想されていた融資の合計を超えてはならない。その会社は回復を予測しないことを選択した。
管理層は、内部および外部ソースから得られた過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する利用可能な情報を使用して手当残高を推定する。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史損失情報の調整は現在のローンの特定リスク特徴の差異、例えば保険標準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境と経済条件の変化、例えば失業率、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。
類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集団(集合)に基づいて測定される。
同社はすべてのポートフォリオ部門に対して違約確率(PD)と違約損失(LGD)方法を応用した。同社では手法中のPD部分を変換行列(TM)を用いて表し，手法におけるLGD部分を履歴平均値を用いて表現している.PDおよびLGDは、報告日までの現在の元本残高に適用されます。TMは、定義された期間にわたって貸出リスクレベル間の貸出履歴移動を追跡することによってPDを決定する。同社には現在17のポートフォリオ部門があり、毎月のリスク評価や延滞範囲間の変動を追跡している。
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TMはすべてのポートフォリオにおける機能は類似しているが、一般に、商業ポートフォリオは会社のリスク評価基準を使用し、消費者ポートフォリオは違約範囲を使用する。リスク格付けを用いた融資は会社のリスク評価表を用いて採点する。リスク格付け等級は1-10であり、そのうちの1は最良格付け、6は合格だが観察状態にあり、7-10は異なる段階の批判融資である。リスク格付けが8以上で非課税状態にある場合は、違約状態とされる。違約率区間を使用するローンは5級区間を用いて測定され、その中の1は現在のローン、5は90日以上の期間を超えたローンである
信用損失推定基準として用いられるLGDは、当社の2008年から今期までの歴史損失経験からなり、著者らの歴史損失経験の遷移分析に基づいて、信用悪化を計上することを目的としている。このモデルは，最近の期間損失を前期間の違約と比較して，履歴観測値の平均値であるLGDを計算する
経済状況と予測及び現在のポートフォリオ状況と傾向は会社の定性枠組みを通じてモニタリングと計算を行った。同社は1年間の予測期間を利用して、直ちに歴史的損失率に回復した
同社は、以下のリスク特徴に基づいて、金融資産タイプ、担保タイプ、融資特徴、信用特徴、未返済ローン残高、契約条項と事前返済仮説、年、借り手が置かれている業界と集中度、および歴史または予想される信用損失のリスク特徴に基づいて融資組合せをプールに分類する。
同社は以下のポートフォリオ部分を決定し、以下の方法を用いて信用損失支出を測定した
同社のリスク評価を利用したポートフォリオ部門は、
商業不動産は所有者ではなく自己居住ローンです。これらの融資には，非所有者自居住物件を担保とした変動金利と固定金利の非農業·非住宅不動産ローンが含まれている。商業不動産非所有者自己居住ローンは通常、不動産を創設する第一留置権を担保とし、一般的に10年以内に満期となる
商業不動産自住性ローン非農業·非住宅不動産ローンは通常、不動産第一留置権を担保とし、所有者、居住者が物件の多数のテナントであれば、通常10年未満で満期となる
商業不動産は複数戸の連貸である商業不動産複数戸ローンは、通常、5つ以上の住宅ユニットからなる賃貸不動産の創設第1留置権を担保とする。複数のローンは一般的に10年以内に満期になります
建設用地の買収と開発融資建設用地買収·開発融資は主に商業建築業者に支給され、宅地ブロック開発や一戸建て住宅や商業不動産の建設に用いられる。建築ローンは通常、事前に承認された永久融資に基づいて引受される。工事段階では、借り手は利息のみを支払う。建設用地の買収と開発融資は一般的に3年以下で満期となる
住宅建設ローン。住宅建設ローンは主に商業建築業者や所有者居住者に支給され、一戸建ての建設に用いられる。建築ローンは一般的に信用状況或いは永久融資資格の予審によって保証を行う。工事段階では、借り手は利息のみを支払う。住宅建設ローンは、通常、永久住宅ローンに移行したり、2年以下の期間で満期になったりする。
商業的にローンを建設する。商業建築ローンは主に商業建築業者に商業不動産ローンを提供することだ。建築ローンは一般的に信用状況或いは永久融資資格の予審によって保証を行う。工事段階では、借り手は利息のみを支払う。商業建設ローンは、一般に永久商業不動産ローンに移行したり、2年以上の期間で満期になったりする。
農業不動産ローンこれらの融資には、短期、中期、長期構造からなる農地または牧場が、管理能力、既定の生産、歴史的財務実績を有する経験豊富な農場主に提供される融資が含まれている。農業不動産ローンは一般的に10年以下で満期になる。
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商業と建築平面図ローンディーラーの在庫に融資する融資のほか、同社は可変金利と固定金利の商業融資組合を提供している。これらのローンは通常、中小製造、卸売、小売とサービス企業に支給され、運営資金の需要と業務拡張を満たす。商業ローンには通常、信用限度額、商業クレジットカードと5年以下のローンが含まれており、未返済残高は周期性を持つことが多い。これらの融資は通常、業務活動を主要な返済源とし、通常は在庫、売掛金、設備および/または個人保証を担保とする。商業と平面図ローンは一般的に7年以下で満期になる
1-4つの家庭ローンによって保証される商業用途。これらの融資には、1~4世帯の住宅物件を担保とした商業目的ローンが含まれている。1~4世帯で保証される商業目的融資は、通常7年以下で満期となる。
農業ローン。農業ローンには、主に農作物、家畜、設備と一般業務に使用される中短期ローンと信用限度額が含まれる。農業ローンは通常、家畜や設備などの資産を担保し、農場や牧場の経営から返済される。農業ローンの期限は一般的に7年以下で、生産ラインは1つの生産季節しかない
借金の範囲を利用したポートフォリオの細分化には、
消費者が間接的にローンを組む。その中には、私たちがサービスする市場地域内の消費財ディーラーネットワークから自動車、船、その他の消費財を購入する事前融資契約が含まれている。間接ディーラーローンは通常、自動車、レジャー車、船と他のタイプの個人財産を保証し、分割払い方式で行われる。消費者間接限度額ローンは一般的に7年以下で満期になる。
消費者は直接ローンとローン限度額を持っている。これらのローンは、自動車の購入、船および他の消費財の購入、住宅内装、医療費、車両修理、債務強化、および計画支出を含む様々な目的に使用される。消費者直接ローンと立て替え限度額ローンは一般的に7年以下で満期になる。
クレジットカードローンを消費します。これらは私たちの市場分野で顧客に提供される信用限度額であり、通常は無担保限度額と保証限度額を含む浮動金利ローンである。消費クレジットカードローンは通常期限が定められていませんが、定期的に審査され、無条件にキャンセルすることができます。
消費者の純資産と住宅純資産信用限度額(“HELOC”)これらのローンには、住宅純資産ローンと住宅物件を担保とした信用限度額が含まれている。消費住宅純資産ローンは一般に15年以下で満期になりますが、HELOCローンは通常25年以下で満期になります。
住宅1-4戸と複数戸のローン。これらの融資は、住宅物件の購入または再融資に資金を提供する融資であり、通常、1~4世帯および5つ以上の住宅物件を含む第1留置権によって担保される。住宅1-4世帯ローンは一般的に15年以内に満期になるが、最長30年に達する。複数のローンは一般的に10年以下で満期になる。
商業クレジットカードローン。これらは商業目的のための信用限度額であり、通常は無担保限度額と担保限度額を含む変動金利融資である。CECLに関する細分化については，商業クレジットカードローンは単独でモデル化されているが，ビジネス項目で報告されている。商業クレジットカードローンは通常期限が定められていませんが、定期的に審査され、無条件でキャンセルできます。
農業クレジットカードローン。農業目的のための信用限度額は、一般に変動金利ローンであり、無担保または担保がある。CECLに関する細分化については，農業クレジットカードローンは単独でモデル化されているが，ビジネス項目で報告する。農業クレジットカードローンは通常期限が定められていませんが、定期的に審査され、無条件に廃止することができます。
契約条項. 予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。契約条項は、管理層が報告日に合理的に個人借り手とTDRに署名することが予想されるか、または延期または更新オプションが報告日の元または修正された契約に含まれず、会社によって無条件にキャンセルされることができない限り、予期される延期、更新、および修正を含まない。
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条項が改正されて特許権を獲得し、借り手が財務困難に遭遇した融資は、TDRとされている。特許権の価値は割引キャッシュフロー方法を用いて単独で評価する以外、TDRの信用損失はすべての他の投資のために持っているローンと同じ方法で計量する予定である。キャッシュフロー法を用いて特許権の価値を計量する場合、クレジット損失準備は、融資の元の金利で予想される将来のキャッシュフローを割引することによって決定される。
表外信用リスク計は信用損失準備を提案する当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。経営陣は、私たちが使用していないクレジットカード限度額と連邦基金限度額は、他の人に延長され、無条件に廃止できると考えている。
表外信用リスク計から提出された信用損失準備は信用損失費用の準備に調整されている。この推定は、融資発生の可能性と、推定寿命内に融資の承諾を得ると予想される予期される信用損失の推定とを考慮する
当社は、無条件に取り消すことができないと確定した信用状と予備信用状の承諾を表外信用リスクを有する種別に決定し、これらのリスクに対する信用損失準備を策定するために、承諾残高、期待損失率、使用率を主な仮定としている。クレジット開放の無資金部分と資金あり部分については，損失率は予想通りであった。使用率は、既存の経済条件の下で引受金のうち資金を調達していない部分に資金を提供する可能性に対する管理層の最適な見積もりを代表する。
商誉それは.取得した純資産の公正価値を超える追加購入価格または営業権は、少なくとも年に1回の減値を評価し、イベントまたは状況が減値が発生した可能性があることを示す場合に中間評価を行う。商誉減値は報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較することによって確定された。任意の所与の年度において、当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値をより超える可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。報告単位の公正価値が帳簿価値を超える可能性が低い場合や、当社が定性的評価を迂回することを選択した場合、定量的減値テストを行う。減価数量化テストを行う際、純資産の公正価値は、会社の時価、割引キャッシュフロー、同業価値の分析によって推定される。商誉減値の決定は公正価値を決定或いは分配する時に使用する市場経済学及びその他の主要な仮定に対して非常に敏感である。市場の変化性及び公正価値を分配するための仮定或いは主観計量の変化は合理的であり、著者らの総合財務諸表或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある
核心預金と他の顧客関係無形資産。無形資産には、コア預金無形資産と他の顧客関係無形資産が含まれる。コア預金無形資産とは、買収により負担される預金負債による預金関係の無形価値を指し、関連預金の推定加重平均耐用年数(一般的に10年)に基づいて加速方法で償却する。他の顧客関係無形資産とは、被買収会社の顧客関係に割り当てられた識別可能な無形価値の価値であり、直線法を用いて推定耐用年数(すなわち12年)内に償却される。
担保融資サービス権それは.当社は他の人のために担保ローンを返済する権利を認めており、買収も内部からも開始されている。担保ローン返済権は最初に可比市場データに基づいて公正な価値で記録し、純サービス収入を推定する間に比例して償却する。住宅ローン返済権は四半期ごとに減値評価を行い、方法は予想される未来の現金フローを割引し、現在の業界の予想に基づく事前支払い推定レベル及び関連するローンの主要なリスク特徴を考慮し、ローンタイプ、手形金利とローン期限を含む。減価調整(ある場合)は評価によって入金される.
家屋と設備それは.建物、家具、設備はコストから減価償却累計を引いて申告します。減価償却費用は直線法を用いて計算された推定使用寿命です5至れり尽くせり45建築や改善のための年や3至れり尽くせり15家具と設備の購入年限。賃貸改善及び融資リースによって取得した資産は、その推定使用年数或いは関連賃貸条項の中で比較的に短い時間で償却する。土地は元値で入金される。発生したメンテナンスと修理費用は発生時に費用を計上する。
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私たちは支店やオフィスを借り、様々な他の合意を締結して私たちの業務を展開しています。経営賃貸使用権資産は住宅地と設備項目に含まれ、私たちの経営賃貸負債は他の負債項目に含まれています。経営リース費用はリース期間内に直線法で確認され、リース契約の任意の変化や条項への期待の影響を受ける。不動産税のような可変賃貸コストは、発生時に費用を計上する。レンタルと非レンタル部分は別々に計算されます。私たちのレンタル契約によって、金額が確定しやすいからです。初期期限が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない
ASU 2016-02年度を採択した後、当社はいくつかの実際の便宜的な計を適用することを選択し、吾らは(I)任意の満期または既存契約がテナントまたはテナントを含むかどうか、(Ii)任意の満期または既存のテナントの借約分類、および(Iii)任意の既存のテナントの初歩的な直接コストを再評価しなかった。私たちは事後実際の便宜策を選択して既存の賃貸契約のレンタル期間を決定した
リース使用権資産と関連リース負債を確認する際には、契約がリースを代表するか否かを判断し、リース開始時に各プロトコルを評価して、レンタルが経営的リースであるか融資リースであるかを決定する。私たちのいくつかの賃貸契約には契約延長オプション、テナント改善手当、レンタル休暇と賃貸料上昇条項が含まれています。私たちは融資賃貸契約を持っていて、残りの賃貸約は運営賃貸契約に分類されています。使用権賃貸資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を代表し、レンタル義務は私たちのレンタルによる賃貸支払いに対する約束を代表する。使用権賃貸資産と債務は、開始日にレンタル期間内の残り賃貸支払いの現在値で確認します。暗黙的な金利を提供していない会社のレンタルについては、開始日に取得可能な情報に基づく推定逓増借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定する。使用権賃貸資産には、開始前に支払われた任意のレンタル金額が含まれており、レンタル報酬は含まれていません。レンタル期間には、私たちがそのオプションを行使することを合理的に決定した場合に、レンタル契約を延長または終了する選択権が含まれる可能性があります
会社所有の生命保険それは.主な幹部と団体生命保険はその現金払い戻し額に記録されています。独立口座団体生命保険保険証書は安定価値契約を守らなければならず、この契約は金利変動が保険証券市場価値に与える影響を相殺し、安定した投資価値によって記録しなければならない。保険金の現金払戻又は安定投資価値の増加、及び受信した保険収益は、いずれも他の非利息収入と記入し、所得税を納付しない。
給与計画を延期する。会社には、会社のある役員や役員の利益のための繰延補償計画がある。この計画は、雇用主が自由に支配可能な支払いが、会社401(K)計画に適用される税収制限を超え、ある制限の場合には、賃金、短期インセンティブ、または取締役費用の支払いを延期することを可能にする。繰延給与計画資産と負債は公正な価値で会社の総合貸借対照表に計上される。2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延給与計画資産は18.7百万ドルとドル21.4それぞれ100万ドルですそれに応じた繰延給与計画の負債は#ドルだ18.7百万ドルとドル21.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
長期資産が減値する。イベントや環境変化が1つの資産の額面が回収できない可能性があることを示す場合、住宅地および設備およびいくつかの識別可能な無形資産を含む長期資産は減価される。減価損失の金額(あれば)は資産の公正価値に基づく. 違います。減価損失は2022年、2021年、または2020年に確認された
他の所有不動産(OREO)それは.ローン返済のために取得した不動産は、最初に現在の公正価値から推定販売コストを引いて帳簿に記入する。ローンの帳簿価値が購入した不動産公正価値を超える任意の部分は信用損失準備に計上されている。その後の公正価値から推定販売コストの低下を差し引いてOREO費用を計上する。その後、公正価値から推定販売コストを差し引いた増加は、損失が確認された範囲内のOREO費用減少として記録されている。営業費用、関連収入、および販売損益を差し引いてOREO費用を計上します。
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限定株式証券。連邦住宅ローン委員会とデメイン連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーとして、当社はこの組織の各株式への投資を維持しなければならない。FRBの制限株式証券は、2022年12月31日と2021年12月31日までに$である93.6百万ドルとドル42.8それぞれ100万ドルとFHLBの制限持分証券$103.8百万ドルとドル10.6100万ドルと他の株式証券です1.2百万ドルとドル0.4百万ドルはそれぞれ総合貸借対照表タイトルFHLBとFRB株に含まれ、コストで計算されるFHLBおよびFRB制限持分証券には既製の市場がなく、それらはオファーの時価もない。制限持分証券は額面の最終回収状況に応じて定期的に減価審査を行う
下落が最終回収票面価値の決定に影響するかどうかについては、制限された株式証券のコスト基準と比較して、下落の重要性、下落継続時間の長さ、法律及び規制改革が発行機関に与える影響、及び発行機関の流動資金状況に影響を受ける。経営陣の評価によると、2022年、2021年または2020年の間、制限持分証券は減価損失を記録していない。
派生ツールとヘッジ活動資産および負債管理を行うために、当社は金利リスクによる予測キャッシュフローの変化をヘッジするために、金利スワップ契約を締結した。金利交換は、所定の期間内に一連の利息支払いを交換する契約である。利息支払いに応じた名義金額は交換しません
当社はヘッジスタート時および継続的に正式な評価を行い、ヘッジ取引で使用されるデリバティブがヘッジプロジェクトのキャッシュフローの変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを決定する。キャッシュフローヘッジツールの収益または損失は最初に他の全面収益の構成要素として報告され、その後、取引影響収益の同一期間の収益に再分類される
あるデリバティブがヘッジツールとしての効力が高くないか、またはもはや有効なヘッジツールではないと判断された場合、当社は、(A)予測取引を含む)のキャッシュフロー変化がもはや有効な相殺ツールではなく、(B)派生ツールの満了または販売、終了または行使、(C)予測された取引が生じにくいので、トラッピングツールとしてもはや指定されない場合、または(D)管理層は、派生ツールをヘッジツールとしてもはや指定しないことを決定する。
予測取引が発生しない可能性があるためにヘッジ会計が終了した場合、派生ツールは、その公正価値に応じて貸借対照表に計上し続けるが、他の全面収益に蓄積された損益は直ちに収益で確認される。ヘッジ会計を終了する他のすべての場合、派生ツールは、貸借対照表上の公正な価値で入金され、その公正な価値の後続の変化は、当期収益において確認されるであろう。
当社もヘッジツールに指定されていない金利スワップ契約をいくつか締結しています。この等デリバティブ契約は、当社が顧客と金利スワップ契約を締結するとともに、第三者金融機関と相殺金利スワップ契約を締結する取引に関するものである。当社は顧客の仲介として、標的デリバティブ契約の公正価値変動の大部分が相殺されているため、当社の経営業績に大きな影響を与えません
通常業務過程において、当社は金利ロック約束を締結し、会計ヘッジに指定されていない住宅ローンに融資を提供する。これらの約束には固定的な満期日が含まれており、融資が保証基準に適合し、会社が設定した時間範囲内で完了すれば、借り手に金利保証を提供する。金利ロックと投資家への融資との間の金利が変化すれば、これらの約束とその後の閉鎖された融資は金利リスクを生じる。売却予定の住宅担保融資に関する融資約束はデリバティブとみなされ、収益により市価建てとなる。市場金利変動の影響に加えて、デリバティブの公正価値計測は、将来の売却ローンが取引相手から受け取る予想キャッシュフローも考慮している。
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その会社は住宅担保ローンをベストエフォートや強制交付の方法で販売している。当社は長期ローン販売契約を締結することにより、金利ロック承諾に固有の金利リスクを提供する影響を軽減する。金利ロック承諾期間内に、これらの長期ローン販売契約は収益を通じて市価建てであり、会計ヘッジに指定されない。ローンが投資家に交付される予定の現金流量に関する公正価値部分を除いて、金利ロック承諾及び長期ローン販売契約の市場金利変動に関連する公正価値変動は一般的に反対方向に変動し、このような推定値変動は融資約束期間内の純収入に対する純影響は一般的に重要ではない。ローンが借り手に資金を提供する場合、金利ロックはデリバティブの満期を承諾し、会社は売却のためのローンを保有していることを記録する。長期ローン販売契約はヘッジローン販売による現金変動の役割を果たしている。金利ロック承諾及び長期ローン販売契約の見積公允価値計量変動は、付随する総合損益表の住宅ローン銀行収入に計上される。
ソフトウェアです。資本化ソフトウェアは、購入したソフトウェア、内部開発ソフトウェアに関する資本化アプリケーション開発費用、クラウドコンピューティング手配を含み、サービス契約としてのホスト手配に関する資本化実施費用を含む、コストから累積償却列報を減算する。資本化されたソフトウェアは住宅地や設備に計上され、総合貸借対照表上の累積減価償却を控除する。償却費用は一般に直線法で計算され、ソフトウェアの推定使用年数内(一般に3~5年)またはサービス契約に関する実施費用の信託手配期間内に、総合収益表に家具や設備が計上される。クラウドコンピューティング手配は、ソフトウェアすなわちサービス(SaaS)、プラットフォームすなわちサービス(PaaS)、インフラすなわちサービス(IaaS)、および他の同様のホストスケジュールを含む。同社は主にSaaSとPaaS手配を使用している。サービス契約のホスト手配としての資本化実行費用は#ドルである3.4百万ドルとドル4.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
普通株1株当たり収益それは.普通株の基本収益と希釈後の1株当たり収益は2段階法で計算する。2種類の法の下で、普通株1株当たりの基本収益の計算方法は、普通株株主が獲得可能な純収入を期間中に発行された普通株の加重平均数で割ったものであり、発行された発行に参加する証券は含まれていない。参加証券には、付与された非既得性業績制限株式奨励とすべての非既得性時間制限株式奨励が含まれる。1株当たりの普通株収益を希釈する計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を基本1株当たり収益を計算する際に決定した発行済み普通株の加重平均で割って、在庫株方法で計算した株式補償の希釈効果を加える。
所得税それは.親会社とその子会社は総合連邦所得税申告書に含めることを選択した。州所得税については，親会社とその子会社の合併課税所得額は業務を展開する州間で分担される。子会社が占めるべき連邦と州所得税は単独のリターンで計算し、親会社に支払うか、親会社から受け取る
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。貸借対照法によると、繰延税項資産及び負債は制定された所得税税率に基づいて決定され、この税率は既存資産及び負債の帳簿価値と計税基準との差額が課税収入に記載された時点で発効することが予想される。
会社の納税申告書に持っているポジションは税務機関の審査後の疑問を受ける可能性があります。不確定な税務状況は最初に財務諸表で確認され、税務機関が審査した後にその状況が維持される可能性が高い場合。このような税務状況は，最初およびその後とも税務機関との決済時に50%を超える可能性がある可能性のある最大税務割引金額で計測され，その状況やすべての関連事実が完全に分かっていると仮定する.当社は利息を提供し、場合によっては税務機関が疑問を提起する可能性のある税務頭寸を処罰する。利息支出はこのような利息から計算された最初の期間から確認されます。罰金は会社が納税申告書に申告している間に確認します。所得税不確定要因の利息と罰金は合併損益表の所得税費用に分類される。ごく少数の例外を除いて、同社は2019年までの数年間、米国連邦や州税務機関の審査を受けなくなった。その会社は所有している違います。2022年、2021年、または2020年12月31日までの実質的な処罰。
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収入確認当社は収入が契約条項、取引の発生、またはサービスを提供し、収集可能性を合理的に保証することによって得られていることを確認した。収入の主な源はローンと投資の利息収入だ。同社はまた、顧客に提供する各種銀行や金融サービスから非金利収入を稼いでいる。非利息収入に関するいくつかの具体的な政策は、
富管理と信託手数料収入
富管理及び信託費用収入とは、富管理顧客が顧客資産の対価格を管理するために支払うべき月費又はその他の定期費用をいう。富管理および信託サービスには、資産信託、投資管理、信託サービス課金、および同様の受託活動が含まれる。私たちの業績義務が完了した時、収入が確認された。その会社は業績ベースのインセンティブを稼いでいない。既存の信託や資産管理顧客は、遺産清算や他の裁判所が指定したサービス等のオプションサービスを受けることができる。ある時点で，会社はこれらの取引に基づくサービスに対する履行義務がほぼ履行され，関連収入も確認された。
預金口座手数料
預金口座サービス料は、取引ベースの収入、時間ベースの収入(サービス期間)、プロジェクトベースの収入、または他のいくつかの個人属性に基づく収入を含む、口座保守および活動または取引ベースの費用の一般的なサービス料を意味する。私たちの口座維持サービスの履行義務が完了したり、取引が完了したり(例えば、電信為替や小切手注文など)が完了した場合、収入は確認されます。このような履行義務に対する支払いは通常履行義務を履行する際に受領される。
乗り換え及びその他の費用
交換やその他の料金とは、主にデビットカードやクレジットカード収入のことで、会社のデビットカードやクレジットカードがマスターカードなどのクレジットカードでネットワーク処理を支払うたびに稼いだ交換費が含まれています。ATM手数料は主に会社のカード保有者が非会社ATMや非会社カード保有者が会社の現金自動支払機を使用する場合に発生します。商家サービス収入は、主にテナント向けに徴収されたデビットカードとクレジットカード取引を処理する費用、および口座管理費である。スワップ手数料収入とは，主にトレーダー銀行のスワッププロトコルの実行に関する収入である.その他のサービス料には電信為替、請求書支払いサービス、本チケットとその他のサービスの収入が含まれています。サービスがある時点で完了すると，会社の交換や他のサービス費用に対する履行義務がほぼ履行され，関連収入も確認される.
年金と保険手数料
年金·保険手数料とは、主に年金·保険商品販売から得られる手数料を指す。当社は当社の顧客と保険契約者の間の仲介者として働きます。会社の履行義務は一般に年金や保険証書が発行されたときに履行され、運送業者は手数料を会社に送金し、会社はある時点で収入を確認する。
総合収益(赤字)。総合収益(損失)には、純収益および株主権益の他の変化が含まれており、これらの変化は、株主との取引や経済事件ではなく、取引や経済事件によって引き起こされる。純収入のほかに、会社の総合収益(赤字)には、投資証券やデリバティブ製品の売却が可能な未実現損益変動の税引き後影響も含まれており、これらの変動は公正価値やキャッシュフローヘッジ、満期になった売却可能な投資証券を持つ未償却損益変動に移行することに指定されている。
支部に報告します。運営部門は独立した財務情報を持つ企業の構成要素として定義されており，首席運営意思決定者は資源の配分や業績評価を決定する際に定期的にこれらの情報を評価する.FASB ASCの“部門報告”テーマは上場企業に経営部門に関するいくつかの情報を報告することを要求する。それはまた上場企業にその製品とサービス、運営する地理区域及び主要な顧客に関するいくつかの情報を報告することを要求している。同社は地域的コミュニティ銀行の持ち株会社であり、その顧客に広範な製品とサービスを提供している。その会社は所有している1つは報告機関と、個人、企業、市政当局、および他のエンティティに提供される商業銀行および消費者銀行サービスを含むコミュニティ銀行。
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広告費。広告費用は発生時に費用を計上する。広告費は$3.8百万、$2.6百万ドルと$2.82022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
金融資産譲渡。金融資産の支配権が渡された場合、金融資産の移転は売却に計上される。資産が当社から隔離された場合、譲渡資産に対する支配権は引き渡しとみなされ、譲受人は権利(その権利を利用する条件を制限されない)を獲得し、譲渡された資産を質権または交換し、かつ、当社は資産が満期になる前に資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の有効な制御を維持していない。
株に基づく報酬それは.株式に基づく報酬のすべての補償コストは、付与された日に公正価値に応じて計量され、付与される報酬の必要なサービス期間内に確認される。没収株支払い奨励が補償費用に与える影響は没収発生時に確認します。株式ベースの報酬支出は$9.6百万、$8.9百万ドルと$7.52022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度の100万ドルをそれぞれ会社総合損益表の福祉支出に計上した。2022年，2021年と2020年12月31日までに年度確認された関連所得税損失額(福祉)は$0.2百万、$(0.5100万ドルと0.4)をそれぞれ当社総合損益表の所得税支出に計上します。
公正価値計量。一般的に、公正価値計量は利用可能な見積市場価格に基づいている。見積された市場価格がなければ、公正価値計測は、関連市場情報および他の仮定を用いて推定される。公正価値推定は不確定性に関連し、金利、信用リスク、事前返済とその他の要素に対してある程度の判断を行う必要がある。異なる仮定または推定技術を使用することは、報告された公正な価値金額に大きな影響を与える可能性がある。
(2)買収する
大西部銀行です。2021年9月15日、当社は最終合意(“合意”)を締結し、Great Western Bancorp，Inc.(“Great Western”)の100%流通株を買収し、Great Western Bancorp，Inc.(“Great Western”)はGreat Western Bank(“GWB”)の親会社であり、南ダコタ州スフォルスに本部を置くコミュニティ銀行である174銀行事務所はアリゾナ州、コロラド州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、南ダコタ州に広がっています。GWB買収は会社の地理的足跡を拡大し、将来の成長により良いプラットフォームを提供した。今回の買収の掛け値は$である1,723.3発行を含めて百万ドルです46.9百万株会社A類普通株、価値$36.761株、これは会社のA類普通株が買収日にナスダック株式市場でオファーされた寄り付き価格である。買収は2022年2月1日に完了した。
当社は米国会計基準第805条に規定する買収会計方法に従って今回の取引を計算する企業合併購入された資産と負担された負債及び交換の対価は、買収日それぞれの推定公正価値に応じて入金されなければならない。公正価値を推定する時、管理層は割引率、未来期待キャッシュフロー、買収時の市況及びその他の高度な主観性を持つ未来事件に対してある推定をしなければならない。この整理は買収完了日後最大1年以内に改訂を行い、完成日と関連する追加資料と公正価値を獲得しなければならないが、このなどの資料は最終資料とみなされ、比較的に早い者を基準とする
次の表は，買収日までの買収価格配分および買収のGreat Western資産と，その買収日までの推定公正価値が負担する改訂された2022年12月31日までの計量期間調整を提供している。我々は買収日の推定値に基づいて公正価値の推定を記録した.支払された対価格の超過価値は、取得された資産及び負担された負債の公正価値を超え、商業権と表記される。購入価格配分は#ドルの販売権を生み出した479.3100万ドルで、そのうち3170万ドルは所得税控除に使用できる。買収による営業権は、大西部会社と会社の合併業務が期待する協同効果と規模経済を主に含む会社の経営部門であるコミュニティ銀行に割り当てられる。すべての報告書の金額は2022年第4四半期に最終的に決定された
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| 2022年2月1日まで | | | | |
| 買収した資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | | | $ | 2,006.9 | |
| 投資証券 | | | | 2,699.0 | |
| 転売契約により購入した証券 | | | | 101.1 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | | | 217.0 | |
| 投資のためのローン | | | | 7,705.0 | |
| 信用損失準備 | | | | (59.5) | |
| 賃貸資産の使用を含む住宅地と設備 | | | | 144.7 | |
| 所有する他の不動産(“OREO”) | | | | 15.8 | |
| 会社所有の生命保険 | | | | 186.6 | |
| コア預金無形資産 | | | | 50.1 | |
| 取引先関係無形 | | | | 22.8 | |
| 抵当ローン返済権 | | | | 1.3 | |
| 税金資産を繰延し，純額 | | | | 60.2 | |
| その他の資産 | | | | 200.8 | |
| 買収した総資産 | | | | 13,351.8 | |
| | | | |
| 負債を抱えています | | | | |
| 預金.預金 | | | | 11,688.0 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | | | 74.0 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | | | 110.4 | |
| 連邦住宅金融局は進展しました | | | | 122.9 | |
| 二次債務 | | | | 36.4 | |
| 付属信託保有付属債権証 | | | | 76.1 | |
| | | | |
| 負担総負債 | | | | 12,107.8 | |
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| 取得した純資産 | | | | $ | 1,244.0 | |
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| 支払いの掛け値： | | | | |
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| A類普通株 | | | | 1,723.3 | |
支払われた総代価(1) | | | | $ | 1,723.3 | |
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| 商誉 | | | | $ | 479.3 | |
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(1)$も含めて13細かい株式の代わりに千円の現金で。
当社は、2022年12月31日現在、下記表に示すように、公正価値マークの計量期調整を記録しています。このような調整は#ドルの純減少を招いた36.72022年3月31日に報告された残高は100万だった。購入日に調整を確認すれば、純収入に関する影響は連結財務諸表にとって重要ではなく、これらの調整が前の期間で確認されれば
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| 資産調整： | |
| 販売待ちのローンを持つ | $ | 35.1 | |
| 投資のためのローン | (8.4) | |
| 信用損失準備 | 24.8 | |
| 家屋と設備 | 0.6 | |
| コア預金無形資産 | 1.0 | |
| 繰延税金資産 | (15.9) | |
| その他の資産 | 2.8 | |
| 総資産調整 | $ | 40.0 | |
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| 負債調整： | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | $ | 3.3 | |
| 負債調整総額 | $ | 3.3 | |
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| 営業権で純額を調整する | $ | (36.7) | |
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同社は第三者評価専門家の協力の下で、付属信託が保有する融資、コア預金と顧客関係無形資産、投資証券、住宅地と設備、賃貸、担保サービス権、預金、FHLB前払い、二次債務、二次債券の公正価値を決定した。以下に、上記の重大な資産と負債の公正価値を決定するための方法について説明する。
現金と現金等価物
これらの資産の帳簿価値は，これらの資産の短期的な性質に基づいて公正価値を合理的に見積もるものである.
投資証券
有価証券の公正価値は市場見積もりに基づいている。オファー市場価格がない場合、公正価値推定は、同様のツールの見積市場価格、非アクティブ市場のオファー市場価格、または市場で観察可能な他の投入を含む観察可能な投入に基づく。観察可能な投入がない場合、公正価値は、定価モデルおよび/または現金流量方法に基づいて推定される。
販売待ちのローンを持つ
保有販売待ち融資組合せは、公正価値に応じて割引収益および第三者投資家の見積または入札で入金されるか、または金利、満期日、リセット期限、および類似資産の販売、見積または入札入金などの融資条項に基づいて入金される。
投資のためのローン
買収日に、第三者はASC 820に基づいて投資グループのために保有している融資を推定し、融資グループの公正価値を評価し、金利リスク、必要な株式リターン、利息、信用と流動性リスクの調整を考慮する。ポートフォリオのために保有するローンは2種類に分類され、購入信用悪化(PCD)ローンと非PCDローンがある。非PCDローンは、融資タイプ、固定または調整可能な金利、支払いタイプ、指数金利および上限/下限、および非課税状態のような同様の特徴に従って集約される。PCDローンの推定値は上述したローン水準と類似している。公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて計算され、額面金利、余剰期限、早期返済速度、予想違約確率、違約による損失及び現行割引率の推定の仮定を用いて融資の公正価値を推定する。公正価値を分析するための割引率は資金コスト、資本費用、サービスコスト、流動性割増とリスク割増を考慮し、主に業界標準に基づいている。現金フローを割引する方法は直接キャッシュフローを予測する中で信用損失をシミュレーションする。同社は違約確率、違約損失、担保償還権喪失の仮定を用いて融資の信用リスクと元本損失を推定している。
当社は購入価格に加えて買収時に予想される信用損失準備を要求され、PCD資産を記録し、当該資産の定義は開始または発行以来の信用品質のわずかな悪化である。この方法では、PCD資産の買収に純収益に影響を与える信用損失費用は存在しない。買収後の予想信用損失推定の変動は、その後の期間において信用損失費用(又は信用損失費用の償却)であることが確認される。信用が悪化した購入された金融資産のセットを買収することによって生じる任意の非信用割引またはプレミアムは、各資産に割り当てられる。買収日には、集団基準で決定された初期信用損失は、任意の非信用割引またはプレミアムを適切に割り当てるために個別資産に割り当てる準備ができている信用損失準備調整後の非信用割引或いはプレミアムは、採用日信用損失調整後に確定した実金利に基づく利息方法を採用して利息収入を計上する。2022年12月31日現在、買収日に獲得した融資について、計量期調整後に修正された情報は以下の通り
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| (単位：百万) | |
| PCDローン： | |
| 未払い元金残高 | $ | 979.2 | |
| GWB前に解約した元金金額 | (238.7) | |
| GWBは元金の利息に適用されます | (18.1) | |
| 調整後の未払い元金残高 | 722.4 | |
| 信用割引 | (69.2) | |
| 他の要因による割引 | (29.9) | |
| 公正価値 | 623.3 | |
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| 信用損失準備 | 59.5 | |
| 余剰コスト法 | 682.8 | |
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| 非PCDローン： | |
| 未払い元金残高 | 7,107.9 | |
信用割引(1) | (76.5) | |
| 非信用割引 | (9.2) | |
| 公正価値 | 7,022.2 | |
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| 余剰コスト法 | $ | 7,705.0 | |
(1) 買収日までに徴収されないと予想される契約キャッシュフローの最適見積もりを代表する |
Core deposit intangible
コア預金無形資産はドル50.1預金関係の基本的な特徴を評価することによって、顧客流失、預金金利と維持コスト、及び現金フロー方法を用いた代替融資コストを含み、未満期預金の百万ドルを確定した。コア預金無形資産とは、当社が預金基礎存続期間内に既存預金を維持することと代替資金を得ることとの間で節約されるコストのことである。これらのコスト使用加速方法は見積もりの耐用年数内に償却します10関連預金の年限
取引先関係無形
顧客関係無形資産はドル22.8百万ドルは、潜在顧客関係に関連する予想手数料収入に関連する超過収益モデルを使用して決定され、直線方法を使用して推定耐用年数内に償却される12何年もです。
家屋と設備
住宅の公正価値は市場方法を基礎として、第三者評価とその他の土地と住宅価値分析を使用した。
預金.預金
普通預金と貯蓄預金のための公正価値は購入日の即期対応金額に等しい。預金証書の公正価値を決定する際には、預金者特定期間の契約利息支払いと予定元金支払いのキャッシュフローを市場金利で現在値に割引する。
連邦住宅金融局は進展しました
固定金利FHLBパッド金の公正価値は割引キャッシュフロー方法を用いて決定された。プリペイドのキャッシュフローは、前払い料金が計上された固定金利前払いの予定支払に基づいて予測される。そして、2022年2月1日までのFHLB金利を用いてキャッシュフローを現在値に割引する。
付属信託保有二次債務及び二次債権証
付属信託が保有する二次債務及び二次債権証の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて決定され、この割引キャッシュフロー法は市場参加者による類似ツールの余剰期限内の割引率を採用している。
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GWB買収に関する買収関連費用118.9百万ドルとドル11.62022年と2021年12月31日終了年度の100万ドルはそれぞれ非利息支出の構成要素として総合損益表に含まれ、その中で約#ドル26.8百万ドルとドル9.0百万ドルはそれぞれASC 805で定義されている2022年と2021年12月31日までの買収関連コストである。2022年12月31日までの年間で、当社は貢献しました21.5第一州間財団に100万ドルを渡し合計$を返済しました8.2この協定によると、スコット家はグループの買収費用を100万ユーロと統制している
付随する2022年12月31日までの年間総合収益表には、被買収実体が2022年2月1日に買収された日からの経営実績が含まれている。いくつかのGWB業務は買収日にFIBと合併してFIBに組み込まれているため、GWB買収後の収入や純収入を開示することは現実的ではない。GWBは我々の既存の銀行子会社第一州間銀行と合併し、同時に親会社の合併が完了した。コアシステム転換は2022年5月23日に完了した
次の表は、GWBが2021年1月1日に買収されたように、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度のいくつかの予想財務情報を提供している。この備考資料はGWBの歴史業績と当社の総合歴史業績を総合し、そしていくつかの調整を含み、関連期間のいくつかの公正価値調整の推定影響を反映している。買収が買収前の年明けに発生すれば、予想情報は何が起こるかは説明できない。備考資料は公正価値によって融資資産を記録し、コスト節約或いは業務協同効果による信用損失準備のいかなる変化も考慮していない。したがって，実際の額は提供される形式情報と異なり，大きく異なる可能性がある.
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| 十二月三十一日 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| 総収入 | | | | $ | 1,223.3 | | $ | 1,200.9 | |
| | | | | |
| 純収入 | | | | $ | 351.6 | | $ | 243.3 | |
| | | | | |
| 普通株1株当たり収益(基本) | | | | $ | 3.28 | | $ | 2.24 | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | $ | 3.28 | | $ | 2.24 | |
(3) 営業権とその他の無形資産
商誉
以下の表は、示された日付記録までの営業権金額の変化を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初帳簿純価値 | $ | 621.6 | | | $ | 621.6 | |
| 買収による営業権が増加する | 479.3 | | | — | |
| 期末帳簿純価値 | $ | 1,100.9 | | | $ | 621.6 | |
会社は2022年7月1日と2021年7月1日までの年次減値評価を行ったが，結論は違います。営業権の減価。また、2022年下半期に発生したいかなる事件や状況も、当社の報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くすることはない。2022年12月31日まで、会社は中期減値テストを行っていない。
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
その他無形資産
その他の無形資産には、コア預金無形資産(CDI)と他の顧客関係無形資産(OCRI)が含まれており、2022年12月31日と2021年12月31日までの金額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | CDI | OCRI | 合計する |
| | | |
| 期初その他無形資産毛額 | $ | 106.0 | | $ | — | | $ | 106.0 | |
| 買収によって建てられた金額 | 50.1 | | 22.8 | | 72.9 | |
| | | |
| 健康貯蓄口座の売却で減少する | (1.4) | | — | | (1.4) | |
| 累計償却する | (78.8) | | (1.7) | | (80.5) | |
| その他無形資産純資産、期末 | $ | 75.9 | | $ | 21.1 | | $ | 97.0 | |
| | | |
| 2021年12月31日 | | | |
| 期初その他無形資産毛額 | $ | 106.0 | | $ | — | | $ | 106.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 累計償却する | (64.7) | | — | | (64.7) | |
| その他無形資産純資産、期末 | $ | 41.3 | | $ | — | | $ | 41.3 | |
同社は$を記録した15.9百万、$9.9百万ドルとドル10.92022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の年度その他無形資産償却費用はそれぞれ百万ドルである。
イベントおよび状況が損害が存在する可能性があることを示す場合、CDIおよびOCRIは損害評価を行う。CDIは相関預金に基づく加重平均使用寿命を推定する加速方法を用いて償却し，加重平均使用寿命を推定するのは一般に10何年もです。OCRI直線法を用いてその使用寿命を推定する間に償却する12年率で計算した顧客収入流出率。
次の表は、他の無形資産の将来の償却費用の見積もり合計を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | CDI | OCRI | 合計する |
| 2023 | $ | 13.7 | | $ | 1.9 | | $ | 15.6 | |
| 2024 | 12.7 | | 1.9 | | 14.6 | |
| 2025 | 11.8 | | 1.9 | | 13.7 | |
| 2026 | 10.9 | | 1.9 | | 12.8 | |
| 2027 | 8.2 | | 1.9 | | 10.1 | |
| その後… | 18.6 | | 11.6 | | 30.2 | |
| 合計する | $ | 75.9 | | $ | 21.1 | | $ | 97.0 | |
(4) 投資証券
投資証券の余剰コストと近似公正価値の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 償却する
コスト | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | 推定数
公平である
価値がある |
| 販売可能である | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 675.1 | | $ | 2.1 | | $ | (34.5) | | $ | 642.7 | |
| 州·県·市証券 | 314.3 | | — | | (50.6) | | 263.7 | |
| アメリカ政府機関の義務 | 216.2 | | — | | (17.3) | | 198.9 | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 4,685.5 | | 0.2 | | (426.0) | | 4,259.7 | |
| 個人担保融資支援証券 | 264.9 | | — | | (36.9) | | 228.0 | |
| 抵当融資債券 | 1,145.2 | | — | | (33.6) | | 1,111.6 | |
| 会社証券 | 272.3 | | — | | (30.8) | | 241.5 | |
| | | | |
| 合計する | $ | 7,573.5 | | $ | 2.3 | | $ | (629.7) | | $ | 6,946.1 | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 償却する
コスト | 信用損失準備 | 帳簿純額 | 未実現収益総額 | 毛収入
実現していない
損 | 推定数
公平である
価値がある |
| 満期まで保有する | | | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 396.6 | | $ | — | | $ | 396.6 | | $ | — | | $ | (10.2) | | $ | 386.4 | |
| 州·県·市証券 | 181.2 | | (0.1) | | 181.1 | | 0.2 | | (31.6) | | 149.7 | |
| アメリカ政府機関の義務 | 351.7 | | — | | 351.7 | | — | | (49.6) | | 302.1 | |
米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 (1) | 2,444.1 | | — | | 2,444.1 | | 0.2 | | (301.6) | | 2,142.7 | |
| | | | | | |
| 会社証券 | 80.1 | | (1.8) | | 78.3 | | — | | (7.0) | | 71.3 | |
| | | | | | |
| 合計する | $ | 3,453.7 | | $ | (1.9) | | $ | 3,451.8 | | $ | 0.4 | | $ | (400.0) | | $ | 3,052.2 | |
(1) 上記の償却コストには$が含まれている20.2未償却損失百万ドルと14.22021年と2022年に証券を売却可能から満期まで保有することに関連する未償却収益に移行する |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 償却する
コスト | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | 推定数
公平である
価値がある |
| 販売可能である | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 697.6 | | $ | — | | $ | (12.9) | | $ | 684.7 | |
| 州·県·市証券 | 434.7 | | 2.1 | | (9.3) | | 427.5 | |
| アメリカ政府機関の義務 | 356.0 | | 0.1 | | (9.2) | | 346.9 | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 2,027.3 | | 14.1 | | (23.3) | | 2,018.1 | |
| 個人担保融資支援証券 | 174.4 | | 0.1 | | (1.1) | | 173.4 | |
| 抵当融資債券 | 898.2 | | 1.2 | | — | | 899.4 | |
| 会社証券 | 271.1 | | 3.0 | | (3.6) | | 270.5 | |
| | | | |
| 合計する | $ | 4,859.3 | | $ | 20.6 | | $ | (59.4) | | $ | 4,820.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 償却する
コスト | 信用損失準備 | 帳簿純額 | 毛収入
実現していない
収益.収益 | 毛収入
実現していない
損 | 推定数
公平である
価値がある |
| 満期まで保有する | | | | | | |
| | | | | | |
| 州·県·市証券 | $ | 67.6 | | $ | — | | $ | 67.6 | | $ | 2.0 | | $ | (0.4) | | $ | 69.2 | |
| | | | | | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 1,609.0 | | — | | 1,609.0 | | 13.2 | | (35.3) | | 1,586.9 | |
| | | | | | |
| 会社証券 | 11.0 | | — | | 11.0 | | 0.4 | | — | | 11.4 | |
| | | | | | |
| 合計する | $ | 1,687.6 | | $ | — | | $ | 1,687.6 | | $ | 15.6 | | $ | (35.7) | | $ | 1,667.5 | |
(1) 上記の償却コストには$が含まれている20.12021年に満期証券を保有する米国機関住宅·商業担保融資支援証券や担保融資債券に売却可能な未償却収益は数百万ドルに達する |
2022年2月1日、GWBを買収するとともに、ASC 320により、満期まで保有すると分類された債務証券を譲渡し、償却コストは$となる10.7百万ドル、公正価値は#ドルと推定されます10.9100万ドルは売却可能なカテゴリに分類され、売却可能な債務証券に分類され、償却コストは#ドルである485.9百万ドル、公正価値は#ドルと推定されます463.6100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルは、会社が予想するリスク状況を維持します。満期カテゴリに売却·保有可能な債務証券に移行し、移転の日に公正価値で入金する。この割引および累積された他の総合収益(損失)における関連未実現損失は、証券余剰期限内の収益率調整として利子収入に償却される。他の総合(赤字)収入のうち報告されていない損失を累計した償却は、割引増加が利息収入に与える影響を相殺する違います。移動時に収益や損失を記録した.
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100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日まで，投資種別別にまとめた投資証券の未実現損失総額と公正価値，および個別投資証券が未実現損失状態が継続している時間の長さを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 2022年12月31日 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 |
| 販売可能である | | | | | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 168.8 | | $ | (4.7) | | | $ | 170.4 | | $ | (29.8) | | | $ | 339.2 | | $ | (34.5) | |
| 州·県·市証券 | 104.9 | | (9.0) | | | 146.1 | | (41.6) | | | 251.0 | | (50.6) | |
| アメリカ政府機関の義務 | 152.2 | | (10.1) | | | 46.1 | | (7.2) | | | 198.3 | | (17.3) | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 3,299.7 | | (262.3) | | | 948.4 | | (163.7) | | | 4,248.1 | | (426.0) | |
| 個人担保融資支援証券 | 133.1 | | (19.1) | | | 94.9 | | (17.8) | | | 228.0 | | (36.9) | |
| 抵当融資債券 | 1,082.6 | | (33.1) | | | 28.9 | | (0.5) | | | 1,111.5 | | (33.6) | |
| 会社証券 | 130.6 | | (8.3) | | | 110.8 | | (22.5) | | | 241.4 | | (30.8) | |
| | | | | | | | |
| 合計する | $ | 5,071.9 | | $ | (346.6) | | | $ | 1,545.6 | | $ | (283.1) | | | $ | 6,617.5 | | $ | (629.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する |
| 2022年12月31日 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 |
| 満期まで保有する | | | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 386.4 | | $ | (10.2) | | $ | — | | $ | — | | $ | 386.4 | | $ | (10.2) | |
| 州·県·市証券 | 33.8 | | (4.0) | | 96.7 | | (27.6) | | 130.5 | | (31.6) | |
| アメリカ政府機関の義務 | 86.1 | | (9.9) | | 216.0 | | (39.7) | | 302.1 | | (49.6) | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 1,349.4 | | (156.1) | | 762.5 | | (145.5) | | 2,111.9 | | (301.6) | |
| 会社証券 | 68.2 | | (7.0) | | — | | — | | 68.2 | | (7.0) | |
| 合計する | $ | 1,923.9 | | $ | (187.2) | | $ | 1,075.2 | | $ | (212.8) | | $ | 2,999.1 | | $ | (400.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 2021年12月31日 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 |
| 販売可能である | | | | | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 684.7 | | $ | (12.9) | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 684.7 | | $ | (12.9) | |
| 州·県·市証券 | 278.7 | | (9.1) | | | 5.0 | | (0.2) | | | 283.7 | | (9.3) | |
| アメリカ政府機関の義務 | 297.0 | | (8.9) | | | 16.4 | | (0.3) | | | 313.4 | | (9.2) | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 1,262.8 | | (23.0) | | | 26.4 | | (0.3) | | | 1,289.2 | | (23.3) | |
| 個人担保融資支援証券 | 127.2 | | (1.1) | | | — | | — | | | 127.2 | | (1.1) | |
| 会社証券 | 109.9 | | (3.3) | | | 20.9 | | (0.3) | | | 130.8 | | (3.6) | |
| | | | | | | | |
| 合計する | $ | 2,760.3 | | $ | (58.3) | | | $ | 68.7 | | $ | (1.1) | | | $ | 2,829.0 | | $ | (59.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する |
| 2021年12月31日 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 | 公平である
価値がある | 毛収入
実現していない
損 |
| 満期まで保有する | | | | | | |
| | | | | | |
| 州·県·市証券 | $ | 29.0 | | $ | (0.4) | | $ | — | | $ | — | | $ | 29.0 | | $ | (0.4) | |
| | | | | | |
アメリカ機関の住宅抵当ローン保証
証券と抵当ローン
義務 | 1,038.7 | | (35.3) | | — | | — | | 1,038.7 | | (35.3) | |
| | | | | | |
| 合計する | $ | 1,067.7 | | $ | (35.7) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,067.7 | | $ | (35.7) | |
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2022年12月31日と2021年12月31日まで、米国政府とその機関を除いて、株主権益の10%を超える証券を保有する発行者はいない。
その会社は$を買収した2,699.0GWB買収に関連した百万ドル投資証券。これらの証券を評価し，PCD資産定義に適合した投資証券がないことを決定し，買収時にPCDに分類された投資証券もないことを確認した
同社はキャッシュフロー割引の方法で売却可能な投資証券と満期まで保有する投資証券の信用損失を決定し、証券購入時や買収時の有効金利を採用している。信用損失準備とは投資証券の分担コストが予想された未来の現金流動現在値を超える額である。しかしながら、売却可能な投資証券の信用損失額は、証券の未実現損失額に限られる。満期までの投資証券を保有する信用損失は投資期間中に発生する可能性のある現在の予想信用損失を代表する。信用損失準備は今期の収益中の信用損失準備を計上することによって確定した。
売却可能な証券の組み合わせは、主権エンティティによって保証される証券、または一般に、金利リスクまたは早期返済および流動性要因のような非信用関連リスクを有すると考えられる証券を含む。同社は、これらの証券が連邦政府またはその機関によって発行されているかどうか、債券格付け機関が格付けを引き下げているかどうかを考慮している。その会社は所有している違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの投資証券売却可能な信用損失準備。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は1,222そして285個人投資証券はそれぞれ未実現損失状態にあり、これは主に現在の金利の変動と関係がある。同社は2022年12月31日現在、一定期間これらの投資証券を保有し、予想される回復を実現する意欲と能力を持っている
以下の表に、会社証券と州、県、市政証券に関する満期までの証券を保有する信用損失対策における活動を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 信用損失準備 | 1.9 | | | — | | | — | |
| 信用損失準備期末残高 | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
同社は満期まで保有する証券の信用品質を四半期ごとに更新する次の表は、示した期間の償却コストで計算した満期までの証券を保有する信用品質指標をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | AAA級 | AA型 | A | BBB | BB.BB | 未確定級 | 合計する |
| アメリカ国庫券 | $ | 396.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 396.6 | |
| 州·県·市証券 | 68.3 | | 92.8 | | 11.5 | | — | | — | | 8.6 | | 181.2 | |
| アメリカ政府機関の義務 | 351.7 | | — | | — | | — | | — | | — | | 351.7 | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | | | | | | | |
| 民族団結連合/民族団結連盟 | 2,233.6 | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,233.6 | |
| GNMA | 210.5 | | — | | — | | — | | — | | — | | 210.5 | |
| 会社証券 | — | | — | | — | | 65.1 | | 10.0 | | 5.0 | | 80.1 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 3,260.7 | | $ | 92.8 | | $ | 11.5 | | $ | 65.1 | | $ | 10.0 | | $ | 13.6 | | $ | 3,453.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | AAA級 | AA型 | A | BBB | 未確定級 | 合計する |
| | | | | | |
| 州·県·市証券 | $ | 17.2 | | $ | 31.6 | | $ | 14.7 | | $ | — | | $ | 4.1 | | $ | 67.6 | |
| | | | | | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | | | | | | |
| 民族団結連合/民族団結連盟 | 1,439.1 | | — | | — | | — | | — | | 1,439.1 | |
| GNMA | 169.9 | | — | | — | | — | | — | | 169.9 | |
| 会社証券 | — | | — | | 4.0 | | 7.0 | | — | | 11.0 | |
| | | | | | |
| 合計する | $ | 1,626.2 | | $ | 31.6 | | $ | 18.7 | | $ | 7.0 | | $ | 4.1 | | $ | 1,687.6 | |
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第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで38.9百万ドルとドル16.6総合貸借対照表の受取利息はそれぞれ百万ドルです。当社は剰余コスト法で保有する金融資産の帳簿金額における未収利息を計上せず、信用損失準備にも計上しない。
2022年と2021年12月31日までに違います。非権利責任発生制状態の証券を売却または保有することができる。ポートフォリオのすべての証券は現在のもので、契約元金と利息が支払われています
2022年と2021年12月31日までに違います。担保関連は満期までの証券を売却または保有することができる。
2022年12月31日までの1年間で0.3毛利は百万ドルを実現しました46.8すでに実現した損失総額は500万ドルで、主に5.0億ドルの米国国庫券の売却に関係している。損失総額は#ドルで相殺された22.1公正価値派生#ドルの終了に関連した繰延収益46.3$終了時の純損失百万ドル24.2百万ドルです。2021年12月31日までの1年間で3.2毛利とドルを実現しました2.1百万ドルの赤字を達成しました。いくつありますか違います。物質的毛利と収益を実現しました違います。2020年12月31日までの年度の赤字総額を達成した。
証券の満期日は、調整可能金利担保融資支援証券に存在する金利再定価機会を反映していない。担保融資支援証券の満期日は，推定前払い元金に基づく短い満期日を反映するように調整した。他のすべての投資証券の満期日は契約満期日に表示されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 販売可能である | | 満期まで保有する |
| 2022年12月31日 | 償却する
コスト | 推定数
公正価値 | | 償却する
コスト | 推定数
公正価値 |
| 1年以内に | $ | 48.8 | | $ | 48.1 | | | $ | 2.5 | | $ | 2.5 | |
| 1年後ですが5年以内に | 1,478.9 | | 1,419.8 | | | 607.6 | | 581.6 | |
| 5年後ですが10年以内に | 1,750.0 | | 1,564.3 | | | 732.7 | | 639.5 | |
| 10年後 | 4,295.8 | | 3,913.9 | | | 2,110.9 | | 1,828.6 | |
| 合計する | $ | 7,573.5 | | $ | 6,946.1 | | | $ | 3,453.7 | | $ | 3,052.2 | |
当社は2022年12月31日現在、1年以内に償還可能な投資証券を保有しており、償却コストと見積公正価値を$としています1,443.3百万ドルとドル1,356.5それぞれ100万ドルですこれらの投資証券は主に販売可能なものに分類され、上の表の“10年後カテゴリ”に含まれている。2022年12月31日までに会社は違います。償還可能な構造化手形
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社が記録した償却コストは4,998.9百万ドルとドル2,617.8公共預金の安全を保証する投資証券と買い戻し協定に基づいて販売される証券は、2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値は約4,432.0百万ドルとドル2,610.8それぞれ100万ドルです買い戻し契約に基づいて販売されているすべての証券は、顧客と共に販売され、次の銀行の日に満期になる。当社は買い戻し協議により売却された対象証券の所有権を保持しています。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社はドルを持っています198.6百万ドルとドル53.8それぞれFRBとFHLB株式の組合せ中の株式証券であり、これらの株式は監督管理要求を満たすために買収された制限された非上場証券である。これらの証券は原価で計算されている。
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
(5)販売のためのローンを持つ
次の表は、指定された日に保有する販売待ちローンを部門別に示しています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 販売待ちローンを持っている： | | | |
| 農耕 | $ | 62.5 | | | $ | — | |
| 商業的建築 | 10.5 | | | — | |
| 住宅不動産 | 6.9 | | | 30.1 | |
| 保有販売待ち融資総額 | $ | 79.9 | | | $ | 30.1 | |
2022年2月1日、会社は210万ドルの販売待ち住宅不動産ローンを買収した。GWBを買収するとともに、経営陣が融資を売却する意図や決定により、会社はある農業·商業融資を投資のために保有する融資から売却のための融資に再分類した。次の表は、2022年の非住宅販売ローン活動を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | | 商業的建築 | | 商業広告 |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| GWBが保有している投資用融資は買収日に売却待ちの融資に移行する | 190.9 | | | — | | | 24.0 | |
| 売却のための融資を投資のための融資に転換する | (19.8) | | | — | | | — | |
返済と割引で返済する | (110.1) | | | — | | | (0.6) | |
| 融資処置 | — | | | — | | | (23.4) | |
| 投資のための融資は売却のための融資に移行する | — | | | 12.4 | | | — | |
融資見積もり公正価値増加(減少) | 1.5 | | | (1.9) | | | — | |
| 期末残高 | $ | 62.5 | | | $ | 10.5 | | | $ | — | |
2022年12月31日現在、保有販売待ちローンには非課税ローン#ドルが含まれている39.8100万ドルのうち29.3百万ドルは農業ローンで、そして1ドルです10.5百万ドルは商業建設ローンです。2022年12月31日現在、TDRとみなされる販売待ちローンは何もない。
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(6) 投資のためのローン
次の表は部門別に指定日までのローンを示しています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 不動産ローン： | | | |
| 商業広告 | $ | 8,528.6 | | | $ | 3,971.5 | |
| 建築ローン： | | | |
| 土地収用と開発 | 386.2 | | | 247.8 | |
| 住宅.住宅 | 516.2 | | | 262.0 | |
| 商業広告 | 1,042.0 | | | 498.0 | |
| 建築ローン総額 | 1,944.4 | | | 1,007.8 | |
| 住宅.住宅 | 2,188.3 | | | 1,538.2 | |
| 農耕 | 794.9 | | | 213.9 | |
| 不動産ローン総額 | 13,456.2 | | | 6,731.4 | |
| 消費ローン： | | | |
| 間接法 | 829.7 | | | 737.6 | |
| 直行と進路 | 152.9 | | | 129.2 | |
| クレジットカード | 75.9 | | | 64.9 | |
| 消費ローン総額 | 1,058.5 | | | 931.7 | |
| 商業広告 | 2,882.6 | | | 1,475.5 | |
| 農耕 | 708.3 | | | 203.9 | |
| 他にも貸越も含めて | 9.2 | | | 1.5 | |
| 投資のためのローン | 18,114.8 | | | 9,344.0 | |
| ローン費用とコストを繰延する | (15.6) | | | (12.3) | |
| 投資のために持っているローンは、繰延費用とコストを差し引く | 18,099.2 | | | 9,331.7 | |
| 信用損失準備 | (220.1) | | | (122.3) | |
| 投資のための純融資 | $ | 17,879.1 | | | $ | 9,209.4 | |
| | | |
|
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信用損失準備
以下の表では、投資のために保有する融資の信用損失準備の活動をローン組合別に説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 期初残高 | PCDローン記録のACL | 準備をする 信用損失(2) | ローンはすでに解約した | 集めた追徴金 | 期末残高 |
信用損失準備 (1) | | | | | | |
| 不動産： | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | |
| 非所有者占有 | $ | 17.3 | | $ | 17.2 | | $ | (4.2) | | $ | (3.5) | | $ | 0.4 | | $ | 27.2 | |
| 所有者占有率 | 13.3 | | 9.5 | | (2.7) | | (2.5) | | 1.9 | | 19.5 | |
| 複数戸の住宅 | 13.3 | | 10.9 | | 8.7 | | (5.7) | | 0.7 | | 27.9 | |
| 総商業地所 | 43.9 | | 37.6 | | 1.8 | | (11.7) | | 3.0 | | 74.6 | |
| 建物： | | | | | | |
| 土地収用と開発 | 0.5 | | 3.4 | | (0.4) | | (2.6) | | 0.4 | | 1.3 | |
| 住宅建設 | 2.4 | | — | | 1.1 | | — | | 0.1 | | 3.6 | |
| 商業的建築 | 6.0 | | 0.2 | | 31.6 | | (6.6) | | — | | 31.2 | |
| 総建築物 | 8.9 | | 3.6 | | 32.3 | | (9.2) | | 0.5 | | 36.1 | |
| 住宅不動産： | | | | | | |
| 住宅1-4戸 | 13.4 | | 0.1 | | 6.9 | | (0.2) | | 0.3 | | 20.5 | |
| 家屋純価とHELOC | 1.2 | | — | | — | | (0.1) | | 0.5 | | 1.6 | |
| 住宅不動産総量 | 14.6 | | 0.1 | | 6.9 | | (0.3) | | 0.8 | | 22.1 | |
| 農業不動産 | 1.9 | | 2.3 | | 1.5 | | (0.2) | | 0.4 | | 5.9 | |
| 総不動産 | 69.3 | | 43.6 | | 42.5 | | (21.4) | | 4.7 | | 138.7 | |
| 消費者： | | | | | | |
| 間接法 | 14.3 | | — | | 2.7 | | (4.0) | | 2.3 | | 15.3 | |
| 直行と進路 | 4.6 | | — | | 2.2 | | (3.7) | | 2.1 | | 5.2 | |
| クレジットカード | 2.2 | | — | | 2.4 | | (2.4) | | 0.6 | | 2.8 | |
| 総消費額 | 21.1 | | — | | 7.3 | | (10.1) | | 5.0 | | 23.3 | |
| コマーシャル： | | | | | | |
| 商業平面図と平面図 | 27.1 | | 11.2 | | 15.1 | | (6.6) | | 2.2 | | 49.0 | |
| 1~4つの家庭で保障されたビジネス用途 | 4.4 | | 0.2 | | 1.2 | | (0.2) | | 0.1 | | 5.7 | |
| クレジットカード | 0.1 | | — | | 1.4 | | (1.3) | | — | | 0.2 | |
| 総商業広告 | 31.6 | | 11.4 | | 17.7 | | (8.1) | | 2.3 | | 54.9 | |
| 農業： | | | | | | |
| 農耕 | 0.3 | | 4.5 | | 0.9 | | (5.4) | | 2.9 | | 3.2 | |
| | | | | | |
| 農業総量 | 0.3 | | 4.5 | | 0.9 | | (5.4) | | 2.9 | | 3.2 | |
| 信用損失準備総額 | $ | 122.3 | | $ | 59.5 | | $ | 68.4 | | $ | (45.0) | | $ | 14.9 | | $ | 220.1 | |
| | | | | | |
(1)列報金額には、本報告書に付記されている“表外リスクのある金融商品”に記載されている未振り出し資金負担に関する信用損失支出は含まれていない。 |
(2)金額は$を含む68.3百万ドルは買収されたGWB非PCDローンと関連がある。 |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 期初残高 | | 信用損失準備金 | ローンはすでに解約した | 集めた追徴金 | 期末残高 |
信用損失準備 (1) | | | | | | |
| 不動産： | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | |
| 非所有者占有 | $ | 25.5 | | | $ | (8.3) | | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 17.3 | |
| 所有者占有率 | 18.3 | | | (2.7) | | (2.3) | | — | | 13.3 | |
| 複数戸の住宅 | 11.0 | | | 2.3 | | — | | — | | 13.3 | |
| 総商業地所 | 54.8 | | | (8.7) | | (2.3) | | 0.1 | | 43.9 | |
| 建物： | | | | | | |
| 土地収用と開発 | 1.3 | | | (0.1) | | (1.2) | | 0.5 | | 0.5 | |
| 住宅建設 | 1.6 | | | 0.9 | | (0.1) | | — | | 2.4 | |
| 商業的建築 | 7.3 | | | (1.3) | | (0.1) | | 0.1 | | 6.0 | |
| 総建築物 | 10.2 | | | (0.5) | | (1.4) | | 0.6 | | 8.9 | |
| 住宅不動産： | | | | | | |
| 住宅1-4戸 | 11.4 | | | 2.0 | | — | | — | | 13.4 | |
| 家屋純価とHELOC | 1.4 | | | (0.4) | | (0.1) | | 0.3 | | 1.2 | |
| 住宅不動産総量 | 12.8 | | | 1.6 | | (0.1) | | 0.3 | | 14.6 | |
| 農業不動産 | 2.7 | | | (0.1) | | (0.7) | | — | | 1.9 | |
| 総不動産 | 80.5 | | | (7.7) | | (4.5) | | 1.0 | | 69.3 | |
| 消費者： | | | | | | |
| 間接法 | 16.7 | | | (1.4) | | (3.5) | | 2.5 | | 14.3 | |
| 直行と進路 | 4.6 | | | 1.7 | | (2.9) | | 1.2 | | 4.6 | |
| クレジットカード | 2.6 | | | 0.6 | | (1.8) | | 0.8 | | 2.2 | |
| 総消費額 | 23.9 | | | 0.9 | | (8.2) | | 4.5 | | 21.1 | |
| コマーシャル： | | | | | | |
| 商業平面図と平面図 | 34.2 | | | (7.3) | | (3.0) | | 3.2 | | 27.1 | |
| 1~4つの家庭で保障されたビジネス用途 | 4.7 | | | (0.5) | | (0.3) | | 0.5 | | 4.4 | |
| クレジットカード | 0.3 | | | 0.1 | | (0.4) | | 0.1 | | 0.1 | |
| 総商業広告 | 39.2 | | | (7.7) | | (3.7) | | 3.8 | | 31.6 | |
| 農業： | | | | | | |
| 農耕 | 0.7 | | | (0.2) | | (0.2) | | — | | 0.3 | |
| | | | | | |
| 農業総量 | 0.7 | | | (0.2) | | (0.2) | | — | | 0.3 | |
| 信用損失準備総額 | $ | 144.3 | | | $ | (14.7) | | $ | (16.6) | | $ | 9.3 | | $ | 122.3 | |
| | | | | | |
(1)列報金額には、本報告書に付記されている“表外リスクのある金融商品”に記載されている未振り出し資金負担に関する信用損失支出は含まれていない。 |
| | | | | | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 期初残高 | ASC 326を採用した初歩的な影響 | 信用損失準備金 | ローンはすでに解約した | 集めた追徴金 | 期末残高 |
信用損失準備 (1) | | | | | | |
| 不動産： | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | |
| 非所有者占有 | $ | 8.8 | | $ | 4.9 | | $ | 11.7 | | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 25.5 | |
| 所有者占有率 | 10.0 | | 3.5 | | 5.0 | | (0.4) | | 0.2 | | 18.3 | |
| 複数戸の住宅 | 0.7 | | 6.9 | | 3.4 | | — | | — | | 11.0 | |
| 総商業地所 | 19.5 | | 15.3 | | 20.1 | | (0.4) | | 0.3 | | 54.8 | |
| 建物： | | | | | | |
| 土地収用と開発 | 1.9 | | (0.1) | | (0.4) | | (0.5) | | 0.4 | | 1.3 | |
| 住宅建設 | 1.5 | | (0.9) | | 1.0 | | — | | — | | 1.6 | |
| 商業的建築 | 2.7 | | 1.3 | | 3.3 | | — | | — | | 7.3 | |
| 総建築物 | 6.1 | | 0.3 | | 3.9 | | (0.5) | | 0.4 | | 10.2 | |
| 住宅不動産： | | | | | | |
| 住宅1-4戸 | 1.8 | | 10.6 | | (1.1) | | — | | 0.1 | | 11.4 | |
| 家屋純価とHELOC | 1.0 | | 0.5 | | (0.4) | | — | | 0.3 | | 1.4 | |
| 住宅不動産総量 | 2.8 | | 11.1 | | (1.5) | | — | | 0.4 | | 12.8 | |
| 農業不動産 | 0.5 | | 1.8 | | 0.4 | | — | | — | | 2.7 | |
| 総不動産 | 28.9 | | 28.5 | | 22.9 | | (0.9) | | 1.1 | | 80.5 | |
| 消費者： | | | | | | |
| 間接法 | 4.5 | | 8.8 | | 5.4 | | (4.1) | | 2.1 | | 16.7 | |
| 直行と進路 | 2.9 | | 3.0 | | 1.6 | | (3.9) | | 1.0 | | 4.6 | |
| クレジットカード | 2.5 | | 0.3 | | 1.8 | | (2.8) | | 0.8 | | 2.6 | |
| 総消費額 | 9.9 | | 12.1 | | 8.8 | | (10.8) | | 3.9 | | 23.9 | |
| コマーシャル： | | | | | | |
| 商業平面図と平面図 | 25.5 | | (5.1) | | 20.4 | | (8.0) | | 1.4 | | 34.2 | |
| 1~4つの家庭で保障されたビジネス用途 | 5.9 | | (3.8) | | 2.5 | | (0.1) | | 0.2 | | 4.7 | |
| クレジットカード | 1.2 | | (1.1) | | 1.1 | | (1.0) | | 0.1 | | 0.3 | |
| 総商業広告 | 32.6 | | (10.0) | | 24.0 | | (9.1) | | 1.7 | | 39.2 | |
| 農業： | | | | | | |
| 農耕 | 1.6 | | (0.6) | | (0.2) | | (0.1) | | — | | 0.7 | |
| | | | | | |
| 農業総量 | 1.6 | | (0.6) | | (0.2) | | (0.1) | | — | | 0.7 | |
| 信用損失準備総額 | $ | 73.0 | | $ | 30.0 | | $ | 55.5 | | $ | (20.9) | | $ | 6.7 | | $ | 144.3 | |
| | | | | | |
(1)列報金額には、本報告書に付記されている“表外リスクのある金融商品”に記載されている未振り出し資金負担に関する信用損失支出は含まれていない。 |
| | | | | | |
担保依存型融資
担保依存型融資は担保の運用や売却に完全に依存して返済される。融資に関する全体的なリスクを評価する際には，(1)借り手の性質，全体の財務状況および資源，および支払い記録，(2)任意の財務的に責任のある保証人が支援を提供する見通し，および(3)任意の関連担保のキャッシュフローおよび価値が提供する保障の性質および程度を考慮する。借り手が財政難に遭遇した場合、融資は担保に依存する可能性があり、時間が経つにつれて返済源が不足してしまう。この場合、会社は、償還が経営または担保売却によって大量の資金を提供することになるとの期待を生み出している
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
表に示す日までの担保依存型ローンの償却コストベースをローン別に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
| 宣伝品タイプ | 企業資産 | 不動産.不動産 | 他にも | 合計する | | 企業資産 | 不動産.不動産 | 他にも | 合計する |
| 不動産.不動産 | $ | 1.9 | | $ | 25.3 | | $ | — | | $ | 27.2 | | | $ | 1.2 | | $ | 7.0 | | $ | — | | $ | 8.2 | |
| 商業広告 | 3.1 | | 1.5 | | — | | 4.6 | | | 1.8 | | 1.0 | | — | | 2.8 | |
| 農耕 | 2.1 | | 5.2 | | — | | 7.3 | | | — | | 0.7 | | — | | 0.7 | |
| 担保の総金額に頼る | $ | 7.1 | | $ | 32.0 | | $ | — | | $ | 39.1 | | | $ | 3.0 | | $ | 8.7 | | $ | — | | $ | 11.7 | |
老化分析
満期日までに必要な元金と利息の支払いを受けていない場合は、ローンが期限を超えたと考えられる。次の表の90日以上のローンは引き続き利息を計算します。表に示す日までに，会社がポートフォリオ別に分類した融資に記録されている償却コストベースの契約帳簿齢を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 融資総額 | | | | |
| 30 - 59 | 60 - 89 | > 90 | 30名以上 | | | | |
| 日数 | 日数 | 日数 | 日数 | 現在のところ | 不応計プロジェクト | 合計する | |
| 2022年12月31日まで | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 貸し付け金 | 貸し付け金(1) | 貸し付け金 | |
| 不動産.不動産 | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 5.6 | | $ | 0.8 | | $ | 1.1 | | $ | 7.5 | | $ | 8,501.5 | | $ | 19.6 | | $ | 8,528.6 | | |
| 建物： | | | | | | | | |
| 土地収用と開発 | 1.8 | | — | | 0.6 | | 2.4 | | 380.1 | | 3.7 | | 386.2 | | |
| 住宅.住宅 | 1.1 | | — | | — | | 1.1 | | 515.1 | | — | | 516.2 | | |
| 商業広告 | 7.5 | | 0.6 | | — | | 8.1 | | 1,033.9 | | — | | 1,042.0 | | |
| 建築ローン総額 | 10.4 | | 0.6 | | 0.6 | | 11.6 | | 1,929.1 | | 3.7 | | 1,944.4 | | |
| 住宅.住宅 | 9.9 | | 2.1 | | 1.2 | | 13.2 | | 2,168.7 | | 6.4 | | 2,188.3 | | |
| 農耕 | 1.1 | | 6.1 | | — | | 7.2 | | 780.1 | | 7.6 | | 794.9 | | |
| 不動産ローン総額 | 27.0 | | 9.6 | | 2.9 | | 39.5 | | 13,379.4 | | 37.3 | | 13,456.2 | | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 間接消費者 | 9.3 | | 2.4 | | 0.6 | | 12.3 | | 814.7 | | 2.7 | | 829.7 | | |
| 他の消費者 | 0.8 | | 0.3 | | 0.1 | | 1.2 | | 151.4 | | 0.3 | | 152.9 | | |
| クレジットカード | 0.8 | | 0.4 | | 0.6 | | 1.8 | | 74.1 | | — | | 75.9 | | |
| 消費ローン総額 | 10.9 | | 3.1 | | 1.3 | | 15.3 | | 1,040.2 | | 3.0 | | 1,058.5 | | |
| 商業広告 | 7.1 | | 1.7 | | 2.1 | | 10.9 | | 2,861.5 | | 10.2 | | 2,882.6 | | |
| 農耕 | 0.8 | | 2.2 | | 0.1 | | 3.1 | | 696.5 | | 8.7 | | 708.3 | | |
| 他にも貸越も含めて | — | | — | | — | | — | | 9.2 | | — | | 9.2 | | |
| 投資のためのローン | $ | 45.8 | | $ | 16.6 | | $ | 6.4 | | $ | 68.8 | | $ | 17,986.8 | | $ | 59.2 | | $ | 18,114.8 | | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 融資総額 | | | | |
| 30 - 59 | 60 - 89 | > 90 | 30名以上 | | | | |
| 日数 | 日数 | 日数 | 日数 | 現在のところ | 不応計プロジェクト | 合計する | |
| 2021年12月31日まで | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 貸し付け金 | 貸し付け金 (1) | 貸し付け金 | |
| 不動産.不動産 | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1.1 | | $ | 1.0 | | $ | 0.6 | | $ | 2.7 | | $ | 3,960.8 | | $ | 8.0 | | $ | 3,971.5 | | |
| 建物： | | | | | | | | |
| 土地収用と開発 | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | | 246.9 | | 0.7 | | 247.8 | | |
| 住宅.住宅 | 4.2 | | — | | — | | 4.2 | | 257.8 | | — | | 262.0 | | |
| 商業広告 | — | | — | | — | | — | | 498.0 | | — | | 498.0 | | |
| 建築ローン総額 | 4.4 | | — | | — | | 4.4 | | 1,002.7 | | 0.7 | | 1,007.8 | | |
| 住宅.住宅 | 3.0 | | 0.8 | | 0.1 | | 3.9 | | 1,531.4 | | 2.9 | | 1,538.2 | | |
| 農耕 | 1.9 | | 0.2 | | — | | 2.1 | | 206.9 | | 4.9 | | 213.9 | | |
| 不動産ローン総額 | 10.4 | | 2.0 | | 0.7 | | 13.1 | | 6,701.8 | | 16.5 | | 6,731.4 | | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 間接消費者 | 5.1 | | 1.4 | | 0.4 | | 6.9 | | 729.0 | | 1.7 | | 737.6 | | |
| 他の消費者 | 0.5 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.8 | | 128.3 | | 0.1 | | 129.2 | | |
| クレジットカード | 0.6 | | 0.2 | | 0.5 | | 1.3 | | 63.6 | | — | | 64.9 | | |
| 消費ローン総額 | 6.2 | | 1.8 | | 1.0 | | 9.0 | | 920.9 | | 1.8 | | 931.7 | | |
| 商業広告 | 4.9 | | 0.7 | | 1.1 | | 6.7 | | 1,463.8 | | 5.0 | | 1,475.5 | | |
| 農耕 | 0.7 | | — | | — | | 0.7 | | 201.6 | | 1.6 | | 203.9 | | |
| 他にも貸越も含めて | — | | — | | — | | — | | 1.5 | | — | | 1.5 | | |
| 投資のためのローン | $ | 22.2 | | $ | 4.5 | | $ | 2.8 | | $ | 29.5 | | $ | 9,289.6 | | $ | 24.9 | | $ | 9,344.0 | | |
(1)2022年と2021年12月31日までにありません私たちの非課税ローンの半分は利息収入を得ました。また、違います。物質利息収入はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に非課税ローンであることが確認され、150万ドルの受取利息は2022年12月31日に打ち切られた。
問題債務再編
履行ローンの改正は正常業務過程で行われ、借り手と行っている受取過程について交渉することで、ケースベースで完成する。ローン改正は、借り手に返済減免を提供するためであり、通常は金利の調整、12ヶ月以下の純利息期限の実施、短期支払いの延期、償却期間の延長が含まれている。借り手が財政難に遭遇した場合、会社が経済的または法律的理由で借り手に他の場合には与えられない特典を提供する場合、融資修正はTDRとみなされる。いくつかの不良ローンは債務再編時に非課税プロジェクト状態にある。借り手が再編合意を遵守した場合、継続的な返済表現が少なくとも6ヶ月を示し、当社が借り手の将来の表現を合理的に保証すれば、これらの再編後の融資は計上状態に回復することができる。TDRがこれらの業績基準を満たし、修正日に付与された金利が当社が比較可能なリスクの下で同時に新たな融資を付与できる金利以上である場合、その融資は契約履行状態に再分類され、利息を計上すべきである。契約履行状態を回復した融資は、通常業務中に信用悪化状況を個別に評価し続ける
2020年コロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)は金融機関にTDRを処理するオプションを提供し、当社はこれらのオプションを個人ローンレベルに適用することを選択した。“CARE法案”によると、会社は、(1)“公認会計基準”の2019年コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の大流行に関連する融資修正の要求を一時停止することができ、そうでなければTDRに分類される；および/または(2)新冠肺炎の大流行の影響によりTDRに修正された融資の任意の決定を停止し、会計上の減値を含む。当社が上述した一時停止措置を選択した場合、一時停止措置は、(A)融資修正中に発効するが、我慢手配、金利修正、返済計画、および元金または利息支払いを延期または延期する他の同様の手配を含む任意の修正にのみ適用され、その発生の原因は、2019年12月31日まで、融資期限が30日を超えないことであり、(B)新冠肺炎疫病とは無関係な借り手信用へのいかなる悪影響にも適用されない。これらの停止は2022年1月2日に終了した
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
会社はTDR中の融資を再交渉し、金額は#ドルだった64.62022年12月31日までに百万ドルです4.2百万ドルは非課税ローンと#ドルに含まれている60.4100万人が対応しています2022年12月31日現在、会社は$を割り当てています1.1これらのローンの信用損失準備金は100万ドルです違います。既存の融資が再交渉されたか、または非課税プロジェクトに分類された借り手に追加資金を提供する重大な約束。
会社はTDR中の融資を再交渉し、金額は#ドルだった6.22021年12月31日までに百万ドルです3.9百万ドルは非課税ローンと#ドルに含まれている2.3100万人が対応しています2021年12月31日現在、会社は$を割り当てています0.1これらのローンの信用損失準備金は100万ドルです違います。既存の融資が再交渉されたか、または非課税プロジェクトに分類された借り手に追加資金を提供する重大な約束。
その会社は$を持っている71.72022年12月31日までの期間では，新たなTDRはなく，2021年12月31日と2020年12月31日までの間に実質的な新たなTDRはなかった。以下の表に、同社が前記期間内に発生したTDRの情報を示す
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| 備考数量 | | 特許権のタイプ | 再編時元金残高 |
| 2022年12月31日 | 利子期間に限る | 期限の延長や償却時刻表 | 金利調整 | 他にも(1) |
| 商業地所 | 4 | | $ | 3.2 | | $ | 4.2 | | $ | — | | $ | 46.3 | | $ | 53.7 | |
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| 住宅不動産 | 2 | | — | | 0.6 | | — | | — | | 0.6 | |
| 農業不動産 | 2 | | — | | 9.0 | | — | | — | | 9.0 | |
| 商業広告 | 3 | | — | | 1.9 | | — | | 0.6 | | 2.5 | |
| 農業 | 1 | | — | | — | | — | | 5.9 | | 5.9 | |
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| 期内組換え融資総額 | 12 | | $ | 3.2 | | $ | 15.7 | | $ | — | | $ | 52.8 | | $ | 71.7 | |
| (1)他の特典は、特定の期間の支払いを低減または遅延させる特典および/または他の指定されたカテゴリに属さない特典を含む。 |
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修正前に非権利責任発生状態にあるか、あるいは担保に依存するとみなされるTDRに対して、会社は状況に応じて信用損失準備金を計上することができる。修正された期間中、当社はすべてのTDRが信用悪化の可能性があるかどうかを評価し、悪化が観察された場合には、割り当てにより信用損失を確認します。また、同社は引き続き解約、償還、または担保償還権を喪失することで、信用周期内でこれらの融資を処理している。TDR修正の財務影響には、元金ローンの減免または再編に直接関連する他の衝撃が含まれる可能性がある。その会社は$を持っている5.7買収したPCDローンの修正に直接関連する100万ドルを解約し、2022年12月31日までの間にこの融資のためにTDRを開始した。その会社は所有している違います。2021年12月31日と2020年12月31日までの間に，TDRに直接関連するフラッシングを行った
その会社は所有している違います。これにより、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までに支払い違約の重大なTDRが発生した。当社は、ローンが90日以上経過した場合、または修正後に非課税状態にある場合、TDRに支払い違約が発生すると考えている
2022年12月31日までの間に、会社はいくつかの他のローンの条項を修正し、記録された総投資は#ドルとなった743.3ローンがTDRの定義を満たしておらず、借り手が財務的困難に遭遇していない場合、あるいは些細な支払いが遅延したと考えられる場合、600万ユーロを得ることができる。当社は、借り手が予測可能な将来にいかなる債務を延滞する可能性を評価することで、当社の内部保証政策による修正を必要とせずに、借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定する
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
購入信用悪化ローン(PCD)
当社は買収時にすべての買収融資を分析し、その発生日から信用品質が著しく悪化しているかどうかを決定する。このようなローンはPCDに分類され、PCDローンとも呼ばれる。PCDに分類される買収融資は、融資の購入価格にローンの初期信用損失準備を加え、クレジット以外の要因に関連する任意のそれによって生じる割引またはプレミアムを含む初期償却コストで入金される。当社は利息方法を用いてPCDローンの利息収入を計算し、この方法により、任意の購入割引またはプレミアムは利息収入に増加または償却し、融資収益率の調整とする
以下の表は、GWB買収で買収したPCDローンの額面または初期償却コストと2022年12月31日までの購入価格(またはローンの初期公正価値)を調整した
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| 買い入れ価格(初期公正価値) | $ | 623.3 | |
信用損失準備(1) | 298.2 | |
他の要因による割引(2) | 57.7 | |
| 額面(未払い元金残高) | $ | 979.2 | |
(1) 買収したPCDローンについては、免税額は$298.2必要な費用は100万ドルで、それに応じて買収日までの分担コストベースを増加させた。すべてまたは一部のローン残高が以前にGWBによって解約されたか、または会社のログアウト政策によってログアウトされるPCDローンについては、CECL手当は#ドルである238.7買収時の総融資残高の一部として、100万ドルは直ちに解約された。購入日が個人および財務発展資産準備に及ぼす純影響は$59.5百万ドルです
(2) 非貸方割引には、償却コストベースと未払い元金残高#ドルとの差額が含まれています39.6買収したGWB PCDローンにより百万ドルを設立し、元金利息は#ドル18.1百万ドルです。
信用品質指標
会社融資組合信用品質の継続的かつ継続的なモニタリングの一部として、管理層は、借入者の債務返済能力に関する情報に基づいて内部分配された融資リスク分類を追跡する。同社が考慮している要素は借り手の現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素を含む。会社は融資を項目ごとに分析し、融資の信用リスクを分類する。この分析には通常、未返済残高が100万ドルを超えるローンが含まれており、これらのローンは通常、商業ローンや商業不動産ローンのような非同質ローンと考えられている。この分析は年に1回以上行われており，これはリスク開放の大きさと借り手の財務報告頻度を管理する契約義務に依存する。同質ローンは、小企業ローンを含め、通常は支払い実績に基づいて管理されている。当社は各銀行規制機関が共同で策定した統一分類システムに基づいてその融資に対して内部リスク格付けを行う。統一分類システムは3種類の批判資産を定義し、10点の格付けランクの中の6つの合格格付けのほか、会社はそれを信用品質指標として使用した
特に言及する-財務状態、融資構造、または管理層の密接な関心を必要とする文書において潜在的な弱点を示す融資を含む。適時に是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある。
標準に合わない·借主の現在の純資産および支払能力が十分に保護されていない融資を含み、これらの融資は、債務の清算に危険を及ぼす明確な弱点を有する。基準に合わない融資の主な返済源は現在十分ではないかもしれないが、担保や他の返済源は債務を返済するのに十分である。積極的な措置を講じて信用の価値を高めない限り、不合格な融資を継続する保証はない。
疑いに値する−現在存在する事実、条件、および価値に基づいて明らかな弱点を示す融資を含み、全額返済のための催促または清算は非常に疑わしいおよび不可能である。不審な融資は非応計状態に置かれることが要求され、特定の損失を開放される。
上記基準を満たしていない融資は、上記過程の一部として単独分析を行い、合格格付け融資とみなされる
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
当社は、上記リスク表に基づいて、以下の細分化分野の信用融資損失に備えた信用品質と融資実績を評価する
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| 2022年12月31日 | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | |
| 担保リスク | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| 商業不動産は所有者ではありません | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,162.6 | | $ | 861.3 | | $ | 661.1 | | $ | 467.6 | | $ | 241.5 | | $ | 890.4 | | $ | 29.2 | | | $ | 4,313.7 | |
| 特に言及する | 1.0 | | 6.8 | | 2.3 | | 4.6 | | — | | 7.4 | | — | | | 22.1 | |
| 標準に合わない | 0.1 | | 13.9 | | 10.8 | | 18.2 | | 19.6 | | 9.8 | | — | | | 72.4 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 1,163.7 | | $ | 882.0 | | $ | 674.2 | | $ | 490.4 | | $ | 261.1 | | $ | 907.6 | | $ | 29.2 | | | $ | 4,408.2 | |
| 商業不動産所有者の入居率： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 793.0 | | $ | 718.7 | | $ | 533.9 | | $ | 266.3 | | $ | 165.8 | | $ | 551.3 | | $ | 18.2 | | | $ | 3,047.2 | |
| 特に言及する | 10.9 | | 14.2 | | 12.3 | | 6.1 | | 5.6 | | 5.5 | | 1.1 | | | 55.7 | |
| 標準に合わない | 8.4 | | 3.0 | | 2.3 | | 8.9 | | 8.5 | | 17.2 | | 0.5 | | | 48.8 | |
| 疑いに値する | 0.4 | | 1.4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 1.8 | |
| 合計する | $ | 812.7 | | $ | 737.3 | | $ | 548.5 | | $ | 281.3 | | $ | 179.9 | | $ | 574.0 | | $ | 19.8 | | | $ | 3,153.5 | |
| 商用マルチ世帯型： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 369.2 | | $ | 204.9 | | $ | 189.0 | | $ | 52.1 | | $ | 35.0 | | $ | 113.7 | | $ | 1.0 | | | $ | 964.9 | |
| 特に言及する | — | | — | | — | | — | | — | | 1.7 | | — | | | 1.7 | |
| 標準に合わない | — | | — | | — | | — | | — | | 0.3 | | — | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 369.2 | | $ | 204.9 | | $ | 189.0 | | $ | 52.1 | | $ | 35.0 | | $ | 115.7 | | $ | 1.0 | | | $ | 966.9 | |
| 土地、買収、開発： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 152.5 | | $ | 114.4 | | $ | 29.5 | | $ | 17.0 | | $ | 10.9 | | $ | 28.4 | | $ | 22.2 | | | $ | 374.9 | |
| 特に言及する | 6.7 | | — | | — | | — | | 0.2 | | 0.3 | | — | | | 7.2 | |
| 標準に合わない | — | | 0.3 | | 0.2 | | — | | — | | 0.4 | | — | | | 0.9 | |
| 疑いに値する | — | | 3.2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 3.2 | |
| 合計する | $ | 159.2 | | $ | 117.9 | | $ | 29.7 | | $ | 17.0 | | $ | 11.1 | | $ | 29.1 | | $ | 22.2 | | | $ | 386.2 | |
| 住宅建設： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 118.4 | | $ | 119.9 | | $ | 0.4 | | $ | 0.3 | | $ | 0.4 | | $ | 5.8 | | $ | 270.1 | | | $ | 515.3 | |
| | | | | | | | | |
| 標準に合わない | — | | 0.5 | | — | | — | | — | | 0.4 | | — | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 118.4 | | $ | 120.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.3 | | $ | 0.4 | | $ | 6.2 | | $ | 270.1 | | | $ | 516.2 | |
| 商業建築： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 442.7 | | $ | 374.8 | | $ | 89.7 | | $ | 45.9 | | $ | 0.4 | | $ | — | | $ | 10.6 | | | $ | 964.1 | |
| 特に言及する | 2.3 | | — | | 23.1 | | — | | — | | — | | 11.3 | | | 36.7 | |
| 標準に合わない | 16.8 | | 24.4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 41.2 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 461.8 | | $ | 399.2 | | $ | 112.8 | | $ | 45.9 | | $ | 0.4 | | $ | — | | $ | 21.9 | | | $ | 1,042.0 | |
| 農業不動産： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 180.0 | | $ | 172.8 | | $ | 109.5 | | $ | 64.8 | | $ | 46.6 | | $ | 105.1 | | $ | 31.4 | | | $ | 710.2 | |
| 特に言及する | 22.4 | | 0.7 | | 1.2 | | 2.6 | | 10.0 | | 3.2 | | 11.0 | | | 51.1 | |
| 標準に合わない | 1.8 | | 12.3 | | 3.5 | | 0.6 | | 2.7 | | 11.3 | | 0.1 | | | 32.3 | |
| 疑いに値する | — | | — | | 1.3 | | — | | — | | — | | — | | | 1.3 | |
| 合計する | $ | 204.2 | | $ | 185.8 | | $ | 115.5 | | $ | 68.0 | | $ | 59.3 | | $ | 119.6 | | $ | 42.5 | | | $ | 794.9 | |
| 商業平面図と平面図： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 501.7 | | $ | 358.9 | | $ | 214.4 | | $ | 124.3 | | $ | 120.3 | | $ | 171.1 | | $ | 631.6 | | | $ | 2,122.3 | |
| 特に言及する | 15.9 | | 6.8 | | 1.3 | | 4.4 | | 0.9 | | 4.9 | | 18.5 | | | 52.7 | |
| 標準に合わない | 9.8 | | 3.3 | | 3.7 | | 3.4 | | 3.2 | | 2.1 | | 47.2 | | | 72.7 | |
| 疑いに値する | 0.3 | | 1.3 | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | | 1.7 | |
| 合計する | $ | 527.7 | | $ | 370.3 | | $ | 219.4 | | $ | 132.1 | | $ | 124.4 | | $ | 178.1 | | $ | 697.4 | | | $ | 2,249.4 | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | |
| 担保リスク | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| 1~4つの家庭によって保証されるビジネス用途： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 191.7 | | $ | 134.5 | | $ | 69.8 | | $ | 30.4 | | $ | 29.9 | | $ | 39.5 | | $ | 28.9 | | | $ | 524.7 | |
| 特に言及する | 0.1 | | 1.2 | | 2.1 | | 0.2 | | 1.4 | | 0.2 | | — | | | 5.2 | |
| 標準に合わない | 0.2 | | 0.3 | | 0.1 | | 0.3 | | 0.9 | | 1.2 | | — | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 192.0 | | $ | 136.0 | | $ | 72.0 | | $ | 30.9 | | $ | 32.2 | | $ | 40.9 | | $ | 28.9 | | | $ | 532.9 | |
| 農業： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 127.2 | | $ | 59.7 | | $ | 31.8 | | $ | 10.6 | | $ | 8.6 | | $ | 3.1 | | $ | 375.1 | | | $ | 616.1 | |
| 特に言及する | 26.1 | | 2.8 | | 0.4 | | 1.0 | | 0.3 | | — | | 26.2 | | | 56.8 | |
| 標準に合わない | 22.8 | | 4.6 | | 2.8 | | 0.6 | | 1.2 | | 0.2 | | 0.8 | | | 33.0 | |
| 疑いに値する | — | | 0.5 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 0.5 | |
| 合計する | $ | 176.1 | | $ | 67.6 | | $ | 35.0 | | $ | 12.2 | | $ | 10.1 | | $ | 3.3 | | $ | 402.1 | | | $ | 706.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | |
| 担保リスク | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| 商業不動産は所有者ではありません | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 507.9 | | $ | 452.2 | | $ | 237.9 | | $ | 150.4 | | $ | 76.3 | | $ | 409.0 | | $ | 15.3 | | | $ | 1,849.0 | |
| 特に言及する | 0.2 | | 3.1 | | 2.1 | | — | | — | | 3.6 | | — | | | 9.0 | |
| 標準に合わない | 3.9 | | 15.3 | | 2.3 | | 0.7 | | 1.0 | | 12.4 | | — | | | 35.6 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 512.0 | | $ | 470.6 | | $ | 242.3 | | $ | 151.1 | | $ | 77.3 | | $ | 425.0 | | $ | 15.3 | | | $ | 1,893.6 | |
| 商業不動産所有者の入居率： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 452.7 | | $ | 314.9 | | $ | 235.0 | | $ | 151.0 | | $ | 94.5 | | $ | 322.5 | | $ | 14.2 | | | $ | 1,584.8 | |
| 特に言及する | 1.3 | | 3.2 | | 1.5 | | 7.4 | | 3.5 | | 13.8 | | — | | | 30.7 | |
| 標準に合わない | 3.8 | | 4.3 | | 4.7 | | 5.4 | | 2.7 | | 20.3 | | — | | | 41.2 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 457.8 | | $ | 322.4 | | $ | 241.2 | | $ | 163.8 | | $ | 100.7 | | $ | 356.6 | | $ | 14.2 | | | $ | 1,656.7 | |
| 商用マルチ世帯型： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 129.1 | | $ | 118.6 | | $ | 43.9 | | $ | 15.4 | | $ | 36.0 | | $ | 76.7 | | $ | 1.5 | | | $ | 421.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 129.1 | | $ | 118.6 | | $ | 43.9 | | $ | 15.4 | | $ | 36.0 | | $ | 76.7 | | $ | 1.5 | | | $ | 421.2 | |
| 土地、買収、開発： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 113.0 | | $ | 41.5 | | $ | 34.2 | | $ | 14.8 | | $ | 19.8 | | $ | 20.8 | | $ | 1.2 | | | $ | 245.3 | |
| 特に言及する | — | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | 0.3 | | — | | | 0.5 | |
| 標準に合わない | 0.8 | | 0.2 | | — | | 0.6 | | 0.3 | | 0.1 | | — | | | 2.0 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 113.8 | | $ | 41.8 | | $ | 34.2 | | $ | 15.4 | | $ | 20.2 | | $ | 21.2 | | $ | 1.2 | | | $ | 247.8 | |
| 住宅建設： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 112.4 | | $ | 7.0 | | $ | 13.7 | | $ | 0.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 127.2 | | | $ | 261.2 | |
| | | | | | | | | |
| 標準に合わない | — | | 0.4 | | — | | — | | 0.4 | | — | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 112.4 | | $ | 7.4 | | $ | 13.7 | | $ | 0.9 | | $ | 0.4 | | $ | — | | $ | 127.2 | | | $ | 262.0 | |
| 商業建築： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 209.7 | | $ | 141.4 | | $ | 118.8 | | $ | 27.6 | | $ | — | | $ | 0.5 | | $ | — | | | $ | 498.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 209.7 | | $ | 141.4 | | $ | 118.8 | | $ | 27.6 | | $ | — | | $ | 0.5 | | $ | — | | | $ | 498.0 | |
| 農業不動産： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 58.3 | | $ | 36.9 | | $ | 35.1 | | $ | 22.6 | | $ | 11.8 | | $ | 28.1 | | $ | 4.9 | | | $ | 197.7 | |
| 特に言及する | 0.1 | | 1.3 | | 1.2 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.9 | | 0.9 | | | 4.6 | |
| 標準に合わない | 4.0 | | 0.4 | | 1.0 | | 0.6 | | 1.3 | | 4.3 | | — | | | 11.6 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 62.4 | | $ | 38.6 | | $ | 37.3 | | $ | 23.3 | | $ | 13.2 | | $ | 33.3 | | $ | 5.8 | | | $ | 213.9 | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | |
| 担保リスク | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| 商業平面図と平面図： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 394.2 | | $ | 165.7 | | $ | 94.5 | | $ | 73.5 | | $ | 47.1 | | $ | 91.3 | | $ | 224.7 | | | $ | 1,091.0 | |
| 特に言及する | 0.8 | | 11.4 | | 0.8 | | 0.8 | | 3.0 | | 2.3 | | 7.0 | | | 26.1 | |
| 標準に合わない | 1.3 | | 2.8 | | 1.6 | | 2.6 | | 0.6 | | 4.1 | | 2.6 | | | 15.6 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 396.3 | | $ | 179.9 | | $ | 96.9 | | $ | 76.9 | | $ | 50.7 | | $ | 97.7 | | $ | 234.3 | | | $ | 1,132.7 | |
| 1~4つの家庭によって保証されるビジネス用途： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 94.9 | | $ | 55.0 | | $ | 27.8 | | $ | 23.1 | | $ | 15.3 | | $ | 32.2 | | $ | 14.4 | | | $ | 262.7 | |
| 特に言及する | — | | 0.2 | | 0.2 | | 0.5 | | 0.1 | | 0.6 | | — | | | 1.6 | |
| 標準に合わない | 1.3 | | 1.2 | | 0.6 | | 0.6 | | 0.2 | | 1.3 | | 0.1 | | | 5.3 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 96.2 | | $ | 56.4 | | $ | 28.6 | | $ | 24.2 | | $ | 15.6 | | $ | 34.1 | | $ | 14.5 | | | $ | 269.6 | |
| 農業： | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 35.1 | | $ | 16.2 | | $ | 9.0 | | $ | 5.4 | | $ | 2.1 | | $ | 1.6 | | $ | 108.9 | | | $ | 178.3 | |
| 特に言及する | 0.2 | | 4.1 | | 0.1 | | 0.4 | | 0.6 | | 0.3 | | 7.0 | | | 12.7 | |
| 標準に合わない | 4.9 | | 0.7 | | 0.6 | | 2.5 | | — | | 0.1 | | 2.6 | | | 11.4 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 40.2 | | $ | 21.0 | | $ | 9.7 | | $ | 8.3 | | $ | 2.7 | | $ | 2.0 | | $ | 118.5 | | | $ | 202.4 | |
| | | | | | | | | |
同社は主にローンと借り手の支払い活動の老化状態に基づいて、その住宅と消費ローンの組み合わせの信用品質、ローン表現と信用損失を評価する。そのため、信用品質評価の目的で、非計算状態のローン、期限が90日以上過ぎても利息を計算しているローン、およびTDRによって修正されたローンは不良ローンとみなされる。以下の表は、示した期間までの未履行融資と不良融資の信用リスク状況に基づいて、我々の他の融資組合の記録投資を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 2022年12月31日まで | 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | |
| 担保リスク | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅1-4戸： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 258.9 | | $ | 490.3 | | $ | 541.6 | | $ | 98.0 | | $ | 32.0 | | $ | 213.8 | | $ | — | | | $ | 1,634.6 | |
| 不良資産 | — | | 0.2 | | 0.1 | | 0.5 | | 0.3 | | 3.7 | | — | | | 4.8 | |
| 合計する | $ | 258.9 | | $ | 490.5 | | $ | 541.7 | | $ | 98.5 | | $ | 32.3 | | $ | 217.5 | | $ | — | | | $ | 1,639.4 | |
| 消費者の住宅純資産とHELOC： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 23.8 | | $ | 8.0 | | $ | 5.2 | | $ | 5.5 | | $ | 5.6 | | $ | 15.2 | | $ | 482.8 | | | $ | 546.1 | |
| 不良資産 | 0.6 | | 0.3 | | 0.2 | | 0.2 | | 0.1 | | 1.2 | | 0.2 | | | 2.8 | |
| 合計する | $ | 24.4 | | $ | 8.3 | | $ | 5.4 | | $ | 5.7 | | $ | 5.7 | | $ | 16.4 | | $ | 483.0 | | | $ | 548.9 | |
| 間接消費者： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 380.3 | | $ | 176.4 | | $ | 130.0 | | $ | 59.7 | | $ | 33.6 | | $ | 46.3 | | $ | — | | | $ | 826.3 | |
| 不良資産 | 1.0 | | 0.9 | | 0.6 | | 0.3 | | 0.2 | | 0.4 | | — | | | 3.4 | |
| 合計する | $ | 381.3 | | $ | 177.3 | | $ | 130.6 | | $ | 60.0 | | $ | 33.8 | | $ | 46.7 | | $ | — | | | $ | 829.7 | |
| 消費者直接と先行製品ライン： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 52.6 | | $ | 31.9 | | $ | 18.2 | | $ | 8.5 | | $ | 6.5 | | $ | 8.9 | | $ | 25.8 | | | $ | 152.4 | |
| 不良資産 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | | | 0.5 | |
| 合計する | $ | 52.7 | | $ | 32.0 | | $ | 18.3 | | $ | 8.5 | | $ | 6.5 | | $ | 9.0 | | $ | 25.9 | | | $ | 152.9 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 2021年12月31日まで | 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | |
| 担保リスク | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | この前 | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅1-4戸： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 360.9 | | $ | 477.0 | | $ | 74.7 | | $ | 27.5 | | $ | 25.7 | | $ | 176.5 | | $ | — | | | $ | 1,142.3 | |
| 不良資産 | — | | 0.3 | | — | | — | | 0.2 | | 0.8 | | — | | | 1.3 | |
| 合計する | $ | 360.9 | | $ | 477.3 | | $ | 74.7 | | $ | 27.5 | | $ | 25.9 | | $ | 177.3 | | $ | — | | | $ | 1,143.6 | |
| 消費者の住宅純資産とHELOC： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 11.1 | | $ | 7.0 | | $ | 3.7 | | $ | 4.8 | | $ | 3.6 | | $ | 12.0 | | $ | 350.7 | | | $ | 392.9 | |
| 不良資産 | 0.3 | | — | | 0.3 | | — | | 0.6 | | 0.5 | | — | | | 1.7 | |
| 合計する | $ | 11.4 | | $ | 7.0 | | $ | 4.0 | | $ | 4.8 | | $ | 4.2 | | $ | 12.5 | | $ | 350.7 | | | $ | 394.6 | |
| 間接消費者： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 272.6 | | $ | 208.6 | | $ | 108.3 | | $ | 64.0 | | $ | 37.0 | | $ | 45.0 | | $ | — | | | $ | 735.5 | |
| 不良資産 | 0.5 | | 0.5 | | 0.4 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.4 | | — | | | 2.1 | |
| 合計する | $ | 273.1 | | $ | 209.1 | | $ | 108.7 | | $ | 64.2 | | $ | 37.1 | | $ | 45.4 | | $ | — | | | $ | 737.6 | |
| 消費者直接と先行製品ライン： | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | $ | 42.5 | | $ | 27.9 | | $ | 15.0 | | $ | 13.3 | | $ | 5.8 | | $ | 7.6 | | $ | 16.9 | | | $ | 129.0 | |
| 不良資産 | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | — | | — | | — | | | 0.2 | |
| 合計する | $ | 42.6 | | $ | 27.9 | | $ | 15.0 | | $ | 13.4 | | $ | 5.8 | | $ | 7.6 | | $ | 16.9 | | | $ | 129.2 | |
| | | | | | | | | |
会社はクレジット損失対策における融資組合の表現を考慮しているが、あるクレジットカードローン種別についても、先に提出した融資の老化状態やクレジットカード所持者の支払い活動に基づいて信用品質を評価する。以下の表に示す期間の支払い活動記録に基づくクレジットカードローン投資を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 2022年12月31日まで | 消費者 | 商業広告 | 農耕 | 合計する |
| クレジットカード： | | | | |
| パフォーマンス | $ | 75.4 | | $ | 100.0 | | $ | 1.9 | | $ | 177.3 | |
| 不良資産 | 0.5 | | 0.3 | | — | | 0.8 | |
| クレジットカードの合計 | $ | 75.9 | | $ | 100.3 | | $ | 1.9 | | $ | 178.1 | |
| | | | |
| 2021年12月31日まで | 消費者 | 商業広告 | 農耕 | 合計する |
| クレジットカード： | | | | |
| パフォーマンス | $ | 64.4 | | $ | 73.1 | | $ | 1.5 | | $ | 139.0 | |
| 不良資産 | 0.5 | | 0.1 | | — | | 0.6 | |
| クレジットカードの合計 | $ | 64.9 | | $ | 73.2 | | $ | 1.5 | | $ | 139.6 | |
通常の業務過程では違います。ポートフォリオローンの物質購入と違います。2022年12月31日まで又は2021年12月31日までの間に投資のために保有する融資の実質的な販売。
(7) 家屋と設備
住宅と設備および関連減価償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 86.7 | | | $ | 52.0 | |
| 建物と改善策 | 469.2 | | | 346.8 | |
| 家具と設備 | 111.0 | | | 97.0 | |
| 総家屋と設備 | 666.9 | | | 495.8 | |
| 減価償却累計を差し引く | (222.2) | | | (196.2) | |
| 部屋と設備、純額 | $ | 444.7 | | | $ | 299.6 | |
減価償却費用は$35.1百万、$28.0百万ドルと$25.8それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である
親会社とFIB支店は関連実体から場所を借りる。付記を参照--支払いを受けることと、または事項があること。
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(8) 会社所有の生命保険
会社が所有している生命保険には以下のようなものがあります
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 主要幹部·主要株主 | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | |
| 肝心な幹部がドルをとうぶんする | 7.1 | | | 7.1 | |
| 集団生活 | 487.6 | | | 291.2 | |
| 合計する | $ | 497.9 | | | $ | 301.5 | |
当社はある主要株主に対して主要な行政生命保険政策を維持しています。これらの保険証書によると、当社は被保険者の死亡時に弔慰金を受ける。主要幹部および主要株主保険証の現金払い戻し額純価値は$である3.22022年12月31日と2021年12月31日。
同社はまた、選定された他の主要官僚に生命保険を提供している。これらの保険証書の現金の払い戻し純資産は$です7.12022年12月31日と2021年12月31日。これらの保険証書によると、当社は被保険者の死亡時に弔慰金を受ける。選定された主要官僚とドルを折半する裏書き協定に署名し、この協定に基づいて、その指定された受益者に死亡弔慰金の一部を支払う。認可配当協定は、指定退職資格を満たす選定主要官僚に退職後保険を提供する。会社は帰属期間中に退職後の福祉の稼ぎ分を支出する。
同社には団体生命保険証書があり、FIBの一部の高級社員をカバーしている。これらの保険証書の現金の払い戻し純資産は$です487.6百万ドルとドル291.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの保険証書によると、当社は被保険者の死亡時に弔慰金を受ける。当社は加入者一人一人の選挙で裏書き二等分ドル契約または遺族所得福祉協定を締結しています。裏書き二等分ドル協定によると、被保険者が死亡した場合に当社に雇用された場合、被保険者の指定受益者に保険料死亡弔慰金の一部を支払う。遺族所得手当協定によると、被保険者が死亡時に当社に雇用された場合、当社は被保険者の指定受益者に金を支払う。
(9) 所有している他の不動産
同社が所有する他の不動産に関する情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | $ | 2.0 | | | $ | 2.5 | | | $ | 8.5 | |
| 買収でオレオを獲得する | 15.8 | | | — | | | — | |
| 足し算 | 0.4 | | | 0.9 | | | 3.3 | |
| | | | | |
| 評価調整 | (2.8) | | | — | | | (0.1) | |
| 性質.性質 | (2.7) | | | (1.4) | | | (9.2) | |
| 年末残高 | $ | 12.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.5 | |
ドルがあります2.82022年の間に100万ドルを減額し、これは、管理層による財産の現在の公正な価値の推定と、最新の評価の受信に直接関連する調整を含む内部評価および他のソースに基づいた調整である。いくつありますか違います。2021年または2020年の間の材料減記
OREOに含まれる停止住宅不動産の帳簿価値は注釈材料は2022年12月31日と2021年12月31日まで。その会社は所有している違います。材料は住宅不動産に担保された消費担保融資の投資を記録しており，2022年12月31日と2021年現在，これらの不動産の本格的な償還手続きが行われている。
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100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
(10) 派生ツールとヘッジ活動
当社はその業務運営や経済状況により若干のリスクに直面しています。当社は主にその業務活動の管理により、各種業務や運営リスクへの開放を管理している。同社は主に、その資産および負債の金額、出所および期限を管理し、派生金融商品を使用することで、金利、流動性、信用リスクを含む経済リスクを管理する。当社は、業務活動によるリスクを管理またはヘッジするために、例えば金利スワップ契約を締結し、そのような業務活動は、将来既知および不確定な現金金額を受け取りまたは支払い、その価値は、金利および金利リスクによって決定される。当社は取引や投機目的のために金利交換協定を締結しません
通常業務過程において、当社は金利ロック約束を締結し、会計ヘッジに指定されていない住宅ローンに融資を提供する。これらの約束は、保証基準に適合し、会社が設定した時間範囲内で完了することを前提とした固定満期日を含み、借り手に金利保証を提供する。金利ロックと投資家への融資との間の金利が変化すれば、これらの約束とその後の閉鎖的な融資は金利リスクを生じる。売却予定の住宅担保融資に関する融資約束はデリバティブとみなされ、収益により市価建てとなる。市場金利変動の影響に加えて、デリバティブの公正価値計測は、将来の売却ローンが取引相手から受け取る予想キャッシュフローも考慮している。
その会社は住宅担保ローンをベストエフォートや強制交付の方法で販売している。当社は長期ローン販売契約を締結することにより、金利ロック承諾に固有の金利リスクを提供する影響を軽減する。長期ローン販売契約は、金利ロック約束期間内および長期ローン販売契約期間中に市価で計算され、会計ヘッジに指定されていない。ローンが投資家に交付される予定の現金流量に関する公正価値部分を除いて、金利ロック承諾及び長期ローン販売契約の市場金利変動に関連する公正価値変動は一般的に反対方向に変動し、このような推定値変動は融資約束期間内の純収入に対する純影響は一般的に重要ではない。ローンが借り手に資金を提供する場合、金利ロックはデリバティブの満期を承諾し、会社は売却のためのローンを保有していることを記録する。長期ローン販売契約はヘッジローン販売による現金変動の役割を果たしている。金利ロック承諾及び長期ローン販売契約の見積公允価値計量変動は、付随する総合損益表の住宅ローン銀行収入に計上される。
当社もヘッジツールに指定されていない金利スワップ契約をいくつか締結しています。この等デリバティブ契約は、当社が顧客と金利スワップ契約を締結するとともに、第三者金融機関と相殺金利スワップ契約を締結する取引に関するものである。当社は顧客の仲介として、標的デリバティブ契約の公正価値変動の大部分が相殺されているため、当社の経営業績に大きな影響を与えません
金利リスクのキャッシュフローヘッジ
同社は金利デリバティブを使用し、金利支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。これを実現するために、当社は主に金利スワップと金利リンクをその金利リスク管理戦略の一部として使用している。信託優先証券キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利を支払うことと引き換えに、取引相手から可変金額を受け取ることを含む。このようなデリバティブは、2021年および2022年の第1四半期に、既存の可変金利借款(信託優先証券)に関連する可変キャッシュフローをヘッジするために使用される。同社の信託上の優先証券取引は2022年第1四半期と第2四半期に満期となる
会社全体の資産と負債管理戦略の一部として、会社は2022年8月に変動金利ローンに関する2つの金利上限を締結し、キャッシュフローヘッジに指定され、名目総金額は#ドルとなった300.0百万ドルです。キャッシュフローヘッジに指定されたヘッドセットは、当社が受信した利息収入を総合的に固定し、ヘッド指数がセット期間内にレートの下限金利をリセットした場合と、ヘッド指数がセット期間内のリセット金利の上限金利を超えた場合には、関連名義金額を交換しない。2022年10月に、当社は4つの長期開始を締結して固定ヘッジを受け、現金流量ヘッジファンドに指定された変動金利ローン及び証券組合せに関連し、名目総金額は#ドルである850.0百万ドルです。キャッシュフローヘッジに指定されたスワップが発効すると、固定会社が受け取った利息収入を統合する。
カタログ表
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金利リスクキャッシュフローヘッジファンドに指定されたデリバティブについては，デリバティブの収益または損失を累積他の総合(損失)収入に計上し，その後，ヘッジ取引によって収益に影響される同期間の利息支出に再分類される。デリバティブに関する累計その他の総合(赤字)収入で報告された金額は、会社の可変金利負債に利息を支払う際に利息支出に再分類される。次の12ヶ月で会社は$を持つと予想されています5.4百万ドルは利子収入に再分類されるだろう
金利リスクの公正価値ヘッジ
基準金利の変化により、当社は固定金利資産の公正価値の変化に直面しています。当社は、指定された基準金利の変化に起因するこれらのツールが価値変化を公正に許容するリスクを開放するために、金利スワップを使用して管理する。公正価値ヘッジとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に可変金利支払いを得ることと交換するために、取引相手に固定金利金額を支払うことを含む。2021年の間、当社は米国国庫券に関する2つの長期開始固定金利公正価値ヘッジを締結した。2022年第2四半期に当社は終了しました500.0百万ドル、2年の長期から、3年間の報酬は固定金利が落ちて、$が発生します23.3百万ドルの収益です。ドル関連の収益500.02026年5月までに、100万金利交換は収入に増加するだろう。しかし、スワップに関連する米国債は2022年第4四半期に売却された。そのため，収益は2022年8月まで増加し，その後2022年9月には余剰収益が収入として確認された。2022年第3四半期に当社は終了しました200.0百万ドル、3年期の長期開始、4年期の固定金利スワップ、結果は$8.52028年7月まで、この収益は収入に増加するだろう。
公正価値ヘッジとして指定された派生ツールの場合、派生ツールの収益または損失およびヘッジプロジェクトの相殺損失または収益は、ヘッジ保証リスクに起因し、利息収入で確認されるべきである
貸借対照表には、示された期間の公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する以下の金額が記録されている
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| ヘッジ資産/(負債)帳簿金額 | バリューヘッジを公正にして累計金額を調整する | | ヘッジ資産/(負債)帳簿金額 | バリューヘッジを公正にして累計金額を調整する |
| 販売可能な証券 | $ | 191.9 | | $ | 8.1 | | | $ | 695.6 | | $ | (4.4) | |
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非指定制限語
ヘッジとして指定されていないデリバティブは投機的ではなく，会社がある顧客に提供するサービスの結果である.当社は商業銀行の顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を容易にしている。これらの金利交換は、同時に会社と第三者が実行するデリバティブを相殺することでヘッジを行い、会社のこのような取引による純リスクを最小限に抑える。この計画に関連する金利デリバティブは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客デリバティブと相殺デリバティブの公正価値変化は直接収益の中で確認される。
リスク分担協定
当社はGWBリスク分担プロトコルから買収し，この合意により，当社は借り手のデリバティブ契約における表現に関する信用リスクを担っている。当社は、当社も当該等の借り手のための関連融資参加協議側の場合にのみ、このような信用リスク分担協定を締結することができます。当社はリスク分担協定に基づき、その正常な信用審査手順に基づいて、借り手の信用をモニタリングすることでその信用リスクを管理している
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以下の表は我々の派生ツールの公正価値をまとめ、毛利と純額で計算した。デリバティブおよび負債残高は、二国間担保および総純額決済プロトコルを適用する前に毛額で列記されているが、変動後、中央決済組織に支払われる保証金は決済として使用されている(場合によります)。派生ツールの資産及び負債総額は、法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコルの影響を計上するために調整され、このプロトコルは、吾等が純額で単一取引相手と締結したすべての派生ツール契約を決済することができ、関連する現金担保で派生ツールの純頭寸を相殺することができる。法により強制実行可能な総純額決済プロトコルに関する証券担保は貸借対照表で相殺されない。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 名目金額 | 貸借対照表位置 | 推定数
公正価値 | | 名目金額 | 貸借対照表位置 | 推定数
公正価値 |
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| ヘッジとして指定された派生ツール： | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | 550.0 | | | $ | 3.5 | | | $ | 700.0 | | | $ | 4.1 | |
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| ヘッジとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | |
| 金利交換契約 | 1,728.1 | | | 41.6 | | | 913.9 | | | 22.2 | |
| 金利ロック約束 | — | | | — | | | 77.3 | | | 1.8 | |
| 長期ローン販売契約 | 12.6 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
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| 貸借対照表における派生資産 | $ | 2,290.7 | | その他の資産 | $ | 45.2 | | | $ | 1,691.2 | | その他の資産 | $ | 28.1 | |
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| ヘッジとして指定された派生ツール： | | | | | | | |
| 金利項圏 | $ | 300.0 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金利交換契約 | 300.0 | | | 0.3 | | | 87.6 | | | 0.1 | |
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| ヘッジとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | |
| 金利交換契約 | 1,728.1 | | | 153.9 | | | 913.9 | | | 18.1 | |
| リスク分担協定 | 106.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 金利ロック約束 | 14.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 長期ローン販売契約 | — | | | — | | | 102.4 | | | — | |
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| 貸借対照表における派生負債 | $ | 2,449.0 | | 費用を計算する | $ | 159.6 | | | $ | 1,103.9 | | 費用を計算する | $ | 18.2 | |
2022年12月31日までに2.2派生ツールは公正価値損失を実現しておらず、純額は累計他の総合損失の中にある。2021年12月31日までの期間中、公正価値或いは現金流量ヘッジ会計の派生ツールは累計他の総合(損失)収益に大きな影響を与えなかった。
いくつありますか違います。当社の2022年又は2021年12月31日までの期間の公正価値又は現金流量が衝撃デリバティブ金融商品の損益表に及ぼす重大な影響。
以下の表は、示された期間の損益計算書に、同社がヘッジツールとして指定されていない派生金融商品の影響を示す
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| 十二月三十一日 | | 2022 | 2021 |
| デリバティブ利得において確認された報酬または(損失)の位置 | デリバティブ利得で確認された報酬または(損失)額 |
| 金利ロック約束 | 抵当ローン銀行業務収入 | $ | (1.7) | | $ | (0.5) | |
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同社が記録したスワップ料金収入は#ドルだった5.9百万ドルとドル3.12022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。同社はスワップ費用収入を他のサービス料、手数料、手数料に計上している
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以下の表に示した期間中の会社デリバティブの総列報、相殺影響、純列報を示した
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| 2022年12月31日 |
| 確認した総資産 | | 貸借対照表における総資産相殺 | | 貸借対照表における純資産 | | 金融商品 | | 受け取った現金担保 | | 純額 |
| 金利交換と襟元契約 | $ | 45.1 | | | $ | — | | | $ | 45.1 | | | $ | — | | | $ | 45.1 | | | $ | — | |
| 長期ローン販売契約 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 総派生商品 | 45.2 | | | — | | | 45.2 | | | — | | | 45.1 | | | 0.1 | |
| 総資産 | $ | 45.2 | | | $ | — | | | $ | 45.2 | | | $ | — | | | $ | 45.1 | | | $ | 0.1 | |
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| 確認済み総負債 | | 貸借対照表における総負債相殺 | | 貸借対照表における純負債 | | 金融商品 | | 帳簿を済ませた現金担保 | | 純額 |
| 金利交換と襟元契約 | $ | 159.6 | | | $ | — | | | $ | 159.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 159.6 | |
| リスク分担協定 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 長期ローン販売契約 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総派生商品 | 159.6 | | | — | | | 159.6 | | | — | | | — | | | 159.6 | |
| 買い戻し協定 | 1,052.9 | | | — | | | 1,052.9 | | | — | | | 1,052.9 | | | — | |
| 総負債 | $ | 1,212.5 | | | $ | — | | | $ | 1,212.5 | | | $ | — | | | $ | 1,052.9 | | | $ | 159.6 | |
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| 2021年12月31日 |
| 確認した総資産 | | 貸借対照表における総資産相殺 | | 貸借対照表における純資産 | | 金融商品 | | 受け取った現金担保 | | 純額 |
| 金利交換契約 | $ | 26.3 | | | $ | — | | | $ | 26.3 | | | $ | — | | | $ | 8.0 | | | $ | 18.3 | |
| 抵当ローン関連デリバティブ | 1.8 | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
| 総派生商品 | 28.1 | | | — | | | 28.1 | | | — | | | 8.0 | | | 20.1 | |
| 総資産 | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 8.0 | | | $ | 20.1 | |
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| 確認済み総負債 | | 貸借対照表における総負債相殺 | | 貸借対照表における純負債 | | 金融商品 | | 帳簿を済ませた現金担保 | | 純額 |
| 金利交換契約 | $ | 18.2 | | | $ | — | | | $ | 18.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総派生商品 | 18.2 | | | — | | | 18.2 | | | — | | | — | | | 18.2 | |
| 買い戻し協定 | 1,051.1 | | | — | | | 1,051.1 | | | — | | | 1,051.1 | | | — | |
| 総負債 | $ | 1,069.3 | | | $ | — | | | $ | 1,069.3 | | | $ | — | | | $ | 1,051.1 | | | $ | 18.2 | |
信用リスクに関連したり特徴がある
当社は各派生取引相手と合意しており、この協定には、融資者が債務の違約を加速していないことを含む、当社がいかなる債務を滞納しているかを規定する条項が記載されており、当社はその派生債務を滞納することも発表されることができる。
当社はいくつかのデリバティブ取引相手と合意しており、当社が資本余裕/余裕機関としての地位を維持できない場合、場合によっては、当社は追加資本の提出を要求される可能性があり、場合によっては、取引相手は派生製品倉庫を終了する権利があり、当社は合意項目の下の責任を履行することを要求される
2022年12月31日現在、純負債頭寸誘導ツールの公正価値(計算すべき利息を含むが、不履行リスクのいかなる調整も含まれていない)は、ゼロこれらの合意に関連している.2022年12月31日現在、同社はあるデリバティブ取引相手と最低担保公告のハードルを設定し、すでに注釈担保が多すぎる。もし同社が2022年12月31日にこれらの規定のいずれかに違反した場合、合意の終了価値に従ってその義務を履行することを要求される可能性がある。
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(11) 抵当ローン返済権
同社の担保融資返済権に関する情報は以下の通り
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| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | $ | 31.6 | | | $ | 34.3 | | | $ | 30.6 | |
| 住宅ローン返済権を取得する | 1.3 | | | — | | | — | |
| 住宅ローン返済権の源 | 2.5 | | | 3.7 | | | 11.7 | |
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| 費用を償却する | (4.3) | | | (6.4) | | | (8.0) | |
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| 年末残高 | 31.1 | | | 31.6 | | | 34.3 | |
| 推定準備金を差し引く | — | | | (3.4) | | | (10.3) | |
| 年末残高は，見積もり備蓄後の純額を差し引く | $ | 31.1 | | | $ | 28.2 | | | $ | 24.0 | |
|
抵当権に関する償還済み融資元金残高 | $ | 3,259.8 | | | $ | 3,203.7 | | | $ | 3,585.5 | |
| 住宅ローン返済権は返済済みローンの割合を占めている | 0.95 | % | | 0.88 | % | | 0.67 | % |
2022年12月31日，当社の住宅ローン返済権の推定公正価値および加重平均残存期間は$である37.4百万ドルと7.6それぞれ数年です。住宅ローン返済権の公正価値は割引率で決められ，割引率は11.8%から13.5%と毎月の前払い速度、範囲は0.5%から3.4%は関連するローンのリスクの特徴に依存します。2021年12月31日，当社の住宅ローン返済権の推定公正価値および加重平均残存期間は$である28.2百万ドルと5.9それぞれ数年です。住宅ローン返済権の公正価値は割引率で決められ，割引率は8.6%から10.4%と毎月の前払い速度、範囲は0.7%から2.0%は関連するローンのリスクの特徴に依存します。ドルがあります3.4百万ドルとドル6.92022年と2021年にはそれぞれ100万ドル減額されますが、減価費用は1ドルと推定されます9.92020年までに100万に達するだろう違います。永久的な被害は2022年、2021年、または2020年に記録される。
(12) 預金.預金
預金の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 無利息需要 | $ | 7,560.0 | | | $ | 5,568.3 | |
| 利息を計算する： | | | |
| 需要 | 7,205.9 | | | 4,753.2 | |
| 貯蓄する | 8,379.3 | | | 4,981.6 | |
| Time 250ドル以上 | 438.0 | | | 186.7 | |
| 時間、その他 | 1,490.4 | | | 779.8 | |
| 利息を合計する | 17,513.6 | | | 10,701.3 | |
| 総預金 | $ | 25,073.6 | | | $ | 16,269.6 | |
その他の定期預金にはドル以下の定期預金が含まれています250,000そして、当社が預金証戸籍登録サービス(“預金証”)に参加して取得した預金。CDARS預金総額は$36.6百万ドルとドル104.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。その会社は所有している違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの仲買預金
同社の定期預金は2022年12月31日と2021年12月31日現在$となっている438.0百万ドルとドル186.7FDIC保険限度額をそれぞれ達成または超える$250,000.
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2022年12月31日までの定期預金満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| “時代”250ドル
何度も | | 総時間 |
| 3ヶ月以内に期限を満了しなければなりません | $ | 47.8 | | | $ | 311.8 | |
| 3ヶ月後から6ヶ月以内に満期になります | 34.6 | | | 215.4 | |
| 6ヶ月後から12ヶ月以内に満期になります | 283.9 | | | 1,005.4 | |
| 2024年以内に満期になります | 55.0 | | | 282.8 | |
| 2025年以内に満期になります | 10.7 | | | 69.2 | |
| 2026年以内に満期になります | 4.8 | | | 27.8 | |
| 2027年以降に期限が切れなければならない | 1.2 | | | 16.0 | |
| 合計する | $ | 438.0 | | | $ | 1,928.4 | |
25万ドル以上の定期預金の利息支出は$2.5百万、$0.9百万ドルと$2.7それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
(13) 長期債務その他借入資金
以下は長期債務の概要である
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 親会社： | | | |
スライドの二次手形に固定して5.25固定金利は2020年5月から2025年5月までです | $ | 98.9 | | | $ | 98.7 | |
| 子会社： | | | |
8.002029年10月25日までの融資リース債務率 | 1.0 | | | 1.0 | |
2.28%2022年7月29日満期の支払手形、満期元金、毎月利息を支払う | — | | | 5.0 | |
1.002041年12月31日満期の支払手形は、2025年12月31日までに四半期ごとに利息のみを支払い、元金と利息が満期になります | 5.1 | | | 5.1 | |
2038年3月31日満期の支払手形、利息はわずか1.302025年3月31日まで毎月%そして元金と利息が3.25%から満期まで | 2.0 | | | 2.0 | |
1.302034年6月1日満期の支払手形は、2025年3月31日まで月ごとに利息のみを支払い、元金と利息が満期になります | 0.6 | | | 0.6 | |
1.12%2045年12月31日満期の支払手形、2028年12月31日までに年1回の利息しか支払わず、元利が満期になるまで | 6.8 | | | — | |
1.35%2046年12月31日満期の支払手形、利息は2025年12月31日までに年1回のみ支払われ、元利が満期になるまで | 6.4 | | | — | |
| | | |
| 長期債務総額 | $ | 120.8 | | | $ | 112.4 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの長期債務満期日は以下の通り | | | |
| 2023 | | | $ | 0.1 | |
| 2024 | | | 0.1 | |
| 2025 | | | 0.1 | |
| 2026 | | | 0.1 | |
| 2027 | | | 0.2 | |
| その後… | | | 120.2 | |
| 合計する | | | $ | 120.8 | |
2020年5月15日、会社は公募株を完成し、資金を募集している100.02030年5月15日に満期になった百万元の利息は浮利二次手形(“手形”)に引き下げられた。債務は会社の二級資本に含まれている。会社は任意の事前償還日、すなわち2025年5月15日以降の任意の利息支払日、償還の全部または一部の債券を選択することができ、償還価格は元金の100%に相当し、別途任意の未払い利息を加えることができる。当社も契約契約によって定義されたいくつかの条件に基づいて、すべてのが部分的ではない債券を償還することができる。債券のいかなる早期償還も規制機関の承認を得なければならない
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100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
発行日から2025年5月15日まで(ただし2025年5月15日までの償還日は含まれていません)、債券の初期固定金利は5.25年利%は、半年ごとに支払い、2020年11月15日から毎年5月15日と11月15日に滞納する。2025年5月15日から2025年5月15日までの償還日(ただしこの日を除く)まで、この債券は変動年利で計上され、金利は基準金利に等しく、予想金利は3カ月SOFR(契約合意参照)に518.0ベーシスポイント加算され、毎季配当は、それぞれ毎年2月15日、5月15日、8月15日および11月15日に配当され、2025年8月15日から計算される
未償却債務発行コストは#ドル1.12022年12月31日現在、100万ドルは満期まで償却されている。二次債務は総合貸借対照表に発行コストを差し引いて列記する
この等手形は，当社の無担保二次債務であり，(I)当社のすべての既存および将来の優先債務よりも優先する，(Ii)当社の任意の既存および将来の二次債務と同等の支払権を有する，(Iii)自社がその資本信託付属会社に発行する任意の二次債務証券に関連する債務よりも優先する，(Iv)当該債務の資産を担保する価値の範囲内で、実際に当社に従属するすべての保証債務である。及び(V)構造的に当社付属会社のすべての既存及び将来の負債及び義務に従属し、当社の銀行附属会社第一州間銀行の他の債権者の預金負債及び債権を含む。
個人販売二次手形で得られたお金は一般会社の用途として使用される。
当社は銀行事務室に対して融資リース義務を負っています。融資リースによって取得された資産は、建物と賃貸改善のみを含み、減価償却を計算すべき住宅や設備に計上される。
また，その会社は買収による借り入れやドルと仮定している20.9百万ドルとドル12.72022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ新市場税収控除に関連する百万ドル。長期債務は固定金利支払手形で構成されており、金利は1.00%から3.25金利·満期日は、2032年9月6日から2046年12月31日まで、各種CDEにおける企業の持分を担保とし、これらのCDEは99.9%の株式は会社が保有しています
2022年12月31日現在、同社は2,327.0未返済のFHLB借金は百万ドルで、その中には827.0百万インチ4.60%変動金利隔夜借款およびドル1,500.0百万インチ4.48最長1か月の固定金利借入金の割合違います。FHLBの未返済借入金は2021年12月31日まで。同社とFHLBの余剰利用可能信用限度額は約$である2,441.0100万は、2022年12月31日の担保の可用性にかかっている。借金はあるローンを担保にしており、その事前同値担保価値は#ドルである4,768.0百万ドルです。2022年と2021年12月31日までに違います。連邦住宅金融局が返済していない長期的または短期的な前払いと。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は違います。他に借りた資金
同社と第三者の未使用連邦基金信用限度額は$235.0100万は、資金の利用可能な状況に応じて決まる。これらの回線は予告なくキャンセルされます。同社はFRBにも未使用の信用限度額を持っており、最高で#ドルに達する763.3100万ドル、農業と商業ローンの一括質権で保証され、未使用ドルがあります100.0他の第三者の百万の循環信用限度額と。
(14) 付属信託保有付属債権証
会社のスポンサー14人全資本商業信託，信託Iは信託XIV(総称して“信託”と呼ぶ)を通過する.これらの信託が成立する唯一の目的は総額$を発行することです163.1百万ドル30年間変動金利は、第三者投資家の償還可能資本信託優先証券(“信託優先証券”)を強制償還する。信託基金は合計$も発行しました5.3何百万株もの普通株証券が親会社に与えられた。信託優先証券と普通株証券を発行して得られたお金は30−親会社によって発行された年間二次繰延利息債券(“二次債券”)と。
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二次債券発行の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 発行する． | 金利.金利1 | 期日まで | | 金額 | 普通株2 | | 金額 | 普通株2 |
| 私を信じて | 2007年11月 | 7.52% | 2037年12月15日 | | $ | 15.5 | | $ | 0.5 | | | $ | 15.5 | | $ | 0.5 | |
| 信託II | 2007年10月 | 5.99% | 2038年1月1日 | | 10.3 | | 0.3 | | | 10.3 | | 0.3 | |
| 信託III | 2007年12月 | 7.17% | 2037年12月15日 | | 20.6 | | 0.6 | | | 20.6 | | 0.6 | |
| 信託IV | 2007年12月 | 6.44% | April 1, 2038 | | 15.5 | | 0.5 | | | 15.5 | | 0.5 | |
| 信頼V | 2008年1月 | 6.49% | April 1, 2038 | | 10.3 | | 0.3 | | | 10.3 | | 0.3 | |
| 信託VI | 2008年1月 | 6.49% | April 1, 2038 | | 10.3 | | 0.3 | | | 10.3 | | 0.3 | |
| 信託七 | 2005年6月 | 6.43% | June 30, 2035 | | 5.2 | | 0.2 | | | 5.2 | | 0.2 | |
| 第VIII信託基金 | 2006年3月 | 6.25% | March 15, 2036 | | 30.9 | | 0.9 | | | — | | — | |
| 信託IX | 2005年6月 | 6.62% | June 15, 2035 | | 2.1 | | 0.1 | | | — | | — | |
| 信頼X | 2003年12月 | 7.59% | 2033年12月17日 | | 23.1 | | 0.7 | | | — | | — | |
| 信頼XI | 2002年12月 | 7.43% | 2033年1月7日 | | 5.2 | | 0.2 | | | — | | — | |
| 信託XII | 2003年9月 | 7.18% | 2033年10月8日 | | 7.2 | | 0.2 | | | — | | — | |
| 信託13 | 2006年12月 | 6.59% | March 1, 2037 | | 5.3 | | 0.3 | | | — | | — | |
| XIVを信頼する | 2007年7月 | 5.39% | 2037年10月1日 | | 2.2 | | 0.2 | | | — | | — | |
| 二次債券総額に対処する | | 163.7 | | $ | 5.3 | | | 87.7 | | $ | 2.7 | |
減算：公正価値調整3 | | (0.6) | | | | (0.7) | | |
| 公正価値調整後の二次債券総額を差し引く | | $ | 163.1 | | | | $ | 87.0 | | |
| | | | | | | | | |
12022年12月31日までの金利 |
2二次債券の普通株は総合貸借対照表の他の資産に計上される |
3調整は西北と西部買収の一部である付属繰延可能利息債券に関する公正価値調整を反映している。 |
会社が発行する信託I付属債券の固定金利は7.50発行後5年から2012年12月15日まで、金利は%で、その後3ヶ月分のロンドン銀行の同業借り換え金利でプラスされます2.75年利率です。
会社が発行した信託II二次債券の累積変動金利はLIBORプラスに等しい2.25年利率です。
会社が発行する信託III二次債券の固定金利は6.88発行後5年から2012年12月15日まで、金利は%で、その後3ヶ月分のロンドン銀行の同業借り換え金利でプラスされます2.40年利率です。
会社が発行した信託IV二次債券の累積変動金利は3か月LIBORプラスに相当する2.70年利率です。
信託V社が発行する二次債券の固定金利は6.78発行後5年から2013年4月1日までの金利は%となり、その後3ヶ月間のLIBORプラスに相当する変動金利で計算されます2.75年利率です。
会社が発行した信託VI二次債券の累積変動金利は3か月LIBORプラスに相当する2.75年利率です。
付属債券は無担保債券であり、四半期ごとに支払利息が割り当てられる。延期期限が所定の満期日を超えない限り、当社はいつでも利息の支払いを延期することができます。どのような延期期間においても、信託優先証券の分配は延期され、会社が普通株や優先株配当金を支払う能力が制限される。FRBの承認によれば、二次債券は、発行日から5年以内または後に会社によって償還を選択することができ、または法律または法規に不利な変化が生じた場合には随時償還することができる。主に引受割引と専門費用からなる債務発行コストは資本化されており、水準収益率に近い直線法を用いて満期時に利息支出に償却されている。
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信託優先証券の条項は付属債券の条項と同じである。信託優先証券は，付属債券が指定満期日に償還または早期償還された場合に強制償還しなければならず，償還金額はその清算金額に償還日までの累積および未払い割当を加えたものと等しい。当社は、償還または清算信託優先証券の割当·支払いのための支払いを保証していますが、信託保有資金を限度としています。
2018年8月にノースウエスト航空を買収するとともに、当社はノースウエスト銀行資本信託I期(“信託VII”)を買収した。ノースウエスト信託設立の唯一の目的は総額$の発行です5.0第三者投資家に百万元30年期の変動金利資本信託優先証券(“西北信託優先証券”)を強制償還する。信託基金は合計$も発行しました0.2数百万の普通株証券を西北航空会社に譲渡する。発行信託優先証券および普通株証券で得られた金は、ノースウエスト航空が発行した30年期二次繰延利息債券(“西北二次債券”)に投資する。付属債券の固定率は5.95発行後5年から2010年6月30日まで、金利は%で、その後はLIBORプラスに相当する変動金利で計算されます1.70年利率です。
当社は2022年2月にGreat Westernを買収し、GWB Capital Trust VI(“Trust VIII”)を買収した。西部会社は30，000株、額面1，000ドル、または1，000ドルを発行しました30.02006年3月10日，私募で発行された第VIII信託会社の優先証券は100万ドルに達した。第8信託基金はまた合計#ドルの債券を発行した0.9百万普通株証券は大西部会社に譲渡される。分配金利は四半期ごとに3カ月に設定されており、ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス1.48%です。利息支払日は毎年12月15日，3月15日，6月15日，9月15日であり，2006年6月15日から延滞方式で支払われている。発行された金はGWB Capital Trust IIを償還するGreat Western優先証券を含む一般企業用途に用いられる
同社は2022年2月にGreat Westernを買収し，SunState Banchares Trust II(Trust IX“)を買収した。SunState BancSharesは2，000株、額面1，000ドル、またはドルの発行につながりました2.02005年6月1日に私募で発行された信託IXの優先証券は100万ドルであった。信託IXは合計#ドルの債券も発行している0.1SunState Banchsaresに100万の普通株式証券を売却する。分配金利は四半期ごとに3カ月に設定されており、ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス1.85%です。利息支払日は毎年3月15日，6月15日，9月15日，12月15日であり，2005年9月15日から延滞形式で支払われている
同社は2022年2月にGreat Westernを買収し、Great Western法定信託IV(“Trust X”)を買収した。西部会社は22，400ドル、額面1，000ドル、または1，000ドルを発行しました22.42003年12月17日，私募方式により，X信託会社の優先証券を購入した。信託Xは合計$も発行しました0.7百万普通株証券は大西部会社に譲渡される。分配金利は四半期ごとに3カ月に設定されており、ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.85%ベーシスポイントです。利息支払日は毎年3月17日，6月17日，9月17日と12月17日であり，2004年3月17日から分割払いで支払われている。今回の発行で得られた資金は一般企業用途に用いられる
当社は2022年2月にGreat West買収時にHF Financial Capital Trust III(“Trust XI”)を買収した。HF Financial Corp.5，000株、額面1，000ドル、または1，000ドルを発行するように手配されています5.02002年12月19日，私募方式で発行されたXI信託会社の優先証券は100万ドルに達した。第11号信託会社は合計#ドルを発行しました0.2HF Financial Corp.に普通証券100万株を販売します。四半期ごとの流通金利は3ヶ月LIBORプラスです3.35%です。利息支払日は毎年1月7日，4月7日，7月7日と10月7日であり，2003年4月7日から分割払いで支払われている
当社は2022年2月にGreat Westernを買収した際にHF Trust IV(“Trust XII”)を買収した。HF Financial Corp.7，000株、額面1，000ドル、または1，000ドル7.02003年9月25日に私募で発行されたXII信託会社の優先証券。信託XIIは合計#ドルの債券も発行しています0.2HF Financial Corp.に普通証券100万株を販売します。四半期ごとの流通金利は3ヶ月LIBORプラスです3.10%です。利息支払日は毎年1月8日，4月8日，7月8日，10月8日であり，2004年1月8日から延滞形式で支払われている
当社は2022年2月にGreat Westernを買収した際にHF Trust V(“Trust XIII”)を買収した。HF Financial Corp.5，000株、額面1，000ドル、または1，000ドルを発行するように手配されています5.02006年12月7日，私募方式によりXIII信託会社の100万優先証券が発行された。信託13日には合計$も発行されました0.3HF Financial Corp.に普通証券100万株を販売します。四半期ごとの流通金利は3ヶ月LIBORプラスです1.83%です。利息支払日は毎年3月1日，6月1日，9月1日，12月1日であり，2007年3月1日から延滞方式で支払われている。西部会社は2017年度の第1四半期に、2016年5月13日付の第1次補充債券に基づいてTrust XIII債5，000株を償還した
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当社は2022年2月にGreat Westernを買収した際にHF Trust VI(“Trust XIV”)を買収した。HF Financial Corp.2，000株発行、額面1，000ドル、または1，000ドル2.02007年7月5日に私募で発行されたXIV信託会社の優先証券は100万ドルであった。信託14日には合計$も発行されました0.2HF Financial Corp.に普通証券100万株を販売します。四半期ごとの流通金利は3ヶ月LIBORプラスです1.65%です。支払日は毎年1月1日、4月1日、7月1日、10月1日で、2007年10月1日から延滞方式で支払われている
Great Westernから買収した7つの付属債券について、会社はすべての配当金を一時停止した後、関連債券の利息支払いを1回または複数回延期し、最大20四半期連続することができる。すべての延期期限が終わった時、すべての累積と未払いの利息を支払わなければならない。当社がFRBの事前承認を得た場合、必要があれば、当社は利付日に償還価格で債券の全部または一部を償還する権利があります。償還価格は優先証券ごとに1，000ドルであり、償還日までの任意の課税利息と未払い利息を印加する。優先証券の所有者は投票権を持っていない。優先証券は無担保であり、会社のすべての優先債務よりも優先し、会社の普通株や優先株に優先する
2022年12月31日現在、米国連邦準備委員会の資本充足率ガイドラインによると、信託優先証券は親会社の二級資本の要求に適合している。
(15) 配当金と配当制限
2022年12月31日現在、会社の法定普通株式には250,000,000株式はその中で150,000,000株式はA類普通株に指定され、100,000,000B類普通株に指定されています。ここにあります違います。発行されたB類普通株。私たちの普通株は認証されていない。A類普通株所有1つは株ごとに投票する
その会社は所有している104,442,0232022年12月31日までに発行されたA類普通株普通株。その会社は所有している41,699,409A類普通株と20,501,0472021年12月31日までに発行されたB類普通株。
2022年2月1日会社発表46,879,601そのA類普通株は、総価値は約$である1.7西部企業を買収するための対価格として10億ドル。また2022年には会社が33,769そのA類普通株、総価値は$1.32022年に会社の取締役会に勤めていた役員は100万ドルを奨励した。2021年に会社は19,081そのA類普通株、総価値は$0.92021年に会社の取締役会に勤めていた役員は100万ドルを奨励した。取締役に発行された株式総は、付随する総合株主権益変動表に株式に基づく報酬支出を計上する。
2022年3月25日、改正された会社の第三次改正と定款(“定款”)の条項に基づいて、会社B類普通株のすべての流通株が一対一の原則で会社A類普通株に自動的に変換される。B類普通株の増発は許されません。転換は会社定款に基づいて自動的に発生するが、2022年3月25日、すなわち会社2022年株主総会で通知·投票する権利がある会社株主の記録日を決定するため、会社B類普通株の流通株数は、会社A類普通株とB類普通株全流通株総数の20%(20%)未満である。B類普通株の前保有者は現在A類普通株を保有しており、A類普通株の他の保有者と同様の投票権、優先権、権利と資格、制限、制限を持っている。会社が発行した株式のすべての株式は現在完全にA類普通株で構成されており、1株当たり1回の投票権を持つ権利がある。同社のA類普通株はナスダック株式市場で取引を継続し、株式コードは“FIBK”となる
2022年5月25日、会社取締役会は2019年以来存在してきた計画に代わる新たな株式買い戻し計画を採択した1,889,158A類普通株株式は、この条項に基づいてまだ購入しなければならない。新しい株式買い戻し計画によると、会社は最も多く買い戻すことができます5.0そのA類普通株の流通株は100万株である。2022年に会社は買い戻し退職しました5.0株式買い戻し計画下の100万株、総コストは$197.4百万ドル、費用と手数料を含めて、一株当たりのコストは#ドルです39.48それは.2021年の間、会社はこれまでの株買い戻し計画に基づいて72，700株のA類普通株を買い戻し、解約した。
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2022年から2021年までの間の他のすべての株の買い戻しは、現金の代わりに既存制限株を償還し、当社の株式補償計画の参加者が所得税の源泉徴収額を支払う。
2021年11月4日、当社は2021年12月14日に改訂されたS-4表登録説明書とS-4/A表登録説明書を提出して登録する47,158,390A類普通株を発行してGreat Westernを買収する対価とします
2020年3月16日、会社はS-3表で汎用棚登録表を提出し、その後、米国証券取引委員会によって発効が発表された。保留登録声明は、会社が時々登録証券の発売と販売によって追加資本を調達することを可能にし、登録証券は、債務証券、優先株、預託株式、普通株、株式承認証、購入契約、および上記証券の任意の組み合わせからなる単位を含む。当社は、棚登録説明書中の目論見書を使用して、適用される目論見書補足資料とともに、これらの証券を時々1回または複数回発売する形で販売することができる。
子会社銀行の配当金支払いは連邦と州政府の様々な規制によって制限されている。一般的に、監督管理機関の事前の同意なしに、銀行はその年の純利益を超えない配当金と、前の2日間の利益剰余金しか支払うことができない。その会社の債務手段には配当金の支払いの制限も含まれている。
(16) 普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益の計算方法は、純収入を本報告に記載した期間に発行された普通株の加重平均で割ったものであり、帰属していない制限株は含まれていない。希釈1株当たり収益の算出方法は，純収益を基本1株当たり収益を計算する際に決定した普通株加重平均で除算し，在庫株方法で計算した株の報酬に基づく希釈効果を加える
以下の表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本純収益と希釈後純収益 | $ | 202.2 | | | $ | 192.1 | | | $ | 161.2 | |
基本1株当たりの収益を計算するための加重平均発行普通株 | 103,274,070 | | | 61,650,312 | | | 63,611,891 | |
持分報酬の希釈効果 | 66,929 | | | 91,516 | | | 117,579 | |
希釈後の1株当たり普通株収益の加重平均既発行普通株を計算する | 103,340,999 | | | 61,741,828 | | | 63,729,470 | |
| | | | | |
| 基本的に1株当たりの収益 | $ | 1.96 | | | $ | 3.12 | | | $ | 2.53 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | 1.96 | | | 3.11 | | | 2.53 | |
その会社は所有している52,027, 83,952そして、そして3,094それぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの未付与時間制限株は、それらの影響が逆希釈されるため、普通株希釈収益の計算には含まれていない。その会社は所有している470,622, 333,767そして、そして291,540それぞれ2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の未帰属制限株であり、帰属の業績条件を満たしていないため、普通株希釈収益の計算には含まれていない。
(17) 監督管理資本
当社と当行は、連邦銀行監督機関(FRBを含む)によって実行される各種監督資本要求を遵守しなければならない。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動を取れば、会社と銀行の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率指針と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本指針を満たさなければならず、これらの指針は監督管理会計慣例に基づいて計算した会社と銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。親会社はすべての銀行持ち株会社と同様に、即時是正措置条項の制約を受けない。会社と銀行の資本額と分類も監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に関する定性的な判断を受けている
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
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100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
法規が資本充足性を確保するために制定した数量化措置は、会社が法規で定義した総資本と一級資本とリスク加重資産及び一級資本と平均資産の最低金額と比率を維持することを要求する。同社は2022年12月31日現在、遵守すべきすべての自己資本比率要求を超えている
2022年12月31日現在、規制機関の最新通知は、迅速に是正行動をとるために、監督管理の枠組みの下で資本が十分であるように分類されている。資本充足に分類されるためには、その機関は、次の表に記載された総リスクに基づく最低総レバー率、リスクベースの第1レベルレバー率、および第1レベルレバー率を維持しなければならない。最近の通知以来、経営陣は、世銀の種別を変更した条件やイベントは何もないと考えている。
承認された担保ローン販売業者として、銀行はアメリカ住宅と都市発展部が規定する最低資本金レベルを維持しなければならない。世銀は2022年12月31日と2021年12月31日にこれらの要求を満たした。
会社の2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの実際の資本金額と比率、選定された最低規制のハードルと迅速な是正措置は以下のように規定されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 実際 | | 自己資本比率の最低要求 | | 資本充足性目的に資本保全緩衝を加える | | タイムリー是正行動要求に応じて十分な資本化を要求する最低要求(1) |
| 2022年12月31日 | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | $ | 2,875.8 | | 12.48 | % | | $ | 1,843.2 | | 8.00 | % | | $ | 2,419.2 | | 10.50 | % | | $ | 2,304.0 | | 10.00 | % |
| 小さなうそ | 2,713.5 | | 11.80 | | | 1,839.6 | | 8.00 | | | 2,414.5 | | 10.50 | | | 2,299.5 | | 10.00 | |
| リスクに基づく第1級資本： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | 2,408.8 | | 10.45 | | | 1,382.4 | | 6.00 | | | 1,958.4 | | 8.50 | | | 1,843.2 | | 8.00 | |
| 小さなうそ | 2,504.1 | | 10.89 | | | 1,379.7 | | 6.00 | | | 1,954.6 | | 8.50 | | | 1,839.6 | | 8.00 | |
| 普通株1級リスクベース資本： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | 2,408.8 | | 10.45 | | | 1,036.8 | | 4.50 | | | 1,612.8 | | 7.00 | | | 1,497.6 | | 6.50 | |
| 小さなうそ | 2,504.1 | | 10.89 | | | 1,034.8 | | 4.50 | | | 1,609.7 | | 7.00 | | | 1,494.7 | | 6.50 | |
| レバレッジ資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | 2,408.8 | | 7.75 | | | 1,242.9 | | 4.00 | | | 1,242.9 | | 4.00 | | | 1,553.6 | | 5.00 | |
| 小さなうそ | 2,504.1 | | 8.07 | | | 1,241.1 | | 4.00 | | | 1,241.1 | | 4.00 | | | 1,551.4 | | 5.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | $ | 1,659.3 | | 14.11 | % | | $ | 940.9 | | 8.00 | % | | $ | 1,235.0 | | 10.50 | % | | $ | 1,176.2 | | 10.00 | % |
| 小さなうそ | 1,472.5 | | 12.56 | | | 938.0 | | 8.00 | | | 1,231.1 | | 10.50 | | | 1,172.5 | | 10.00 | |
| リスクに基づく第1級資本： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | 1,469.0 | | 12.49 | | | 705.7 | | 6.00 | | | 999.7 | | 8.50 | | | 940.9 | | 8.00 | |
| 小さなうそ | 1,382.2 | | 11.79 | | | 703.5 | | 6.00 | | | 996.6 | | 8.50 | | | 938.0 | | 8.00 | |
| 普通株1級リスクベース資本： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | 1,384.8 | | 11.77 | | | 529.3 | | 4.50 | | | 823.3 | | 7.00 | | | 764.5 | | 6.50 | |
| 小さなうそ | 1,382.2 | | 11.79 | | | 527.6 | | 4.50 | | | 820.8 | | 7.00 | | | 762.1 | | 6.50 | |
| レバレッジ資本比率： | | | | | | | | | | | |
| 統合された | 1,469.0 | | 7.68 | | | 765.5 | | 4.00 | | | 765.5 | | 4.00 | | | 956.9 | | 5.00 | |
| 小さなうそ | 1,382.2 | | 7.24 | | | 764.1 | | 4.00 | | | 764.1 | | 4.00 | | | 955.1 | | 5.00 | |
(1)資本充足要求の比率はFIBにのみ適用する.しかし、当社はその資本状況を管理しており、この要求が合併実体に適用され、比率が報告されており、このような比率は合併基盤にも適用されている。
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2020年1月1日にCECLまたはASC 326を採用したことについて、会社は税引後累計影響減少利益剰余金合計$を確認しました24.1百万ドルです。2020年3月、通貨監理署、連邦準備システム理事会と連邦預金保険会社は臨時最終規則を発表し、銀行組織がASC 326がその監督管理資本計算に与える影響を軽減することを許可した。この暫定規定は、2019年2月に発表された資本移行規則に規定されている3年間の過渡期を補完するものである。銀行機関は他の2年以内に推定された累積規制資本の影響を軽減することを選択することができる。この規定は、機関がより長い期間、ASC 326の影響を比率を含む規制資本計算に移行することを遅延させることを可能にする。また、暫定規則は過渡期間を最大2年間延長し、過渡期間内に、機関はASC 326の今期への影響を延期することができ、この影響はASC 326の信用損失支出と以前公認会計原則下で発生した損失法下の融資損失支出との間の差額によって確定された。ASC 326に関連する総影響は、その後、3年間の移行期間内に監督資本と関連比率に変換され、最初の2年間の遅延期間から始まり、移行期間は合計5年である。当社は移行選挙への参加を選択し、許可された5年間の移行猶予を通過した
(18) 引受金とその他の事項
同社の建築契約での引受金は#ドルです1.82022年12月31日まで
FIBの親会社とビリングス事務所はFIBが所有する実体が持つビルの主なテナントである50.0%の所有権です。
当社は経営リースに基づいて第三者にある場所や設備をレンタルしています。第三者に支払われるレンタル料の総額は$8.9百万、$4.3百万ドルと$5.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
2022年12月31日現在、初期賃貸期間または残り取消不能賃貸期間が1年を超える経営賃貸契約に要求される将来の最低賃貸料約束総額(維持·運営費を除く)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3者 | | 関連実体 | | 合計する |
| 12月31日までの年度： | | | | | |
| 2023 | $ | 10.1 | | | $ | 1.4 | | | $ | 11.5 | |
| 2024 | 9.1 | | | 1.4 | | | 10.5 | |
| 2025 | 7.7 | | | 1.4 | | | 9.1 | |
| 2026 | 6.5 | | | 0.9 | | | 7.4 | |
| 2027 | 4.7 | | | 0.1 | | | 4.8 | |
| その後… | 10.6 | | | — | | | 10.6 | |
| 合計する | $ | 48.7 | | | $ | 5.2 | | | $ | 53.9 | |
二級市場で投資家に販売される住宅ローンは異なる請求権条項を持っている。基本的に、すべてのローン販売プロトコルは、売り手が、陳述、保証または契約違反、書類交付がタイムリーでない、虚偽または誤った陳述、いくつかの証明書または保険を得ることができなかった、または販売できない場合に、担保ローンを買い戻すことを要求する。いくつかのローン販売プロトコルは、購入後の日数または月数、支払いのシーケンス番号、および/または延滞支払いの日数に基づいて定義される支払い関連欠陥に基づく買い戻し要求を含む。協定に規定されている具体的な条項によると、その会社は#ドルを持っている0.9百万ドルとドル0.42022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ100万件の販売された請求権条項を持つ住宅担保ローンは依然として有効である
2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度内に、当社は融資販売協定条項に基づいて二級市場投資家から大量の融資を買い戻すことはない。経営陣は、請求権リスクとその後の当社への融資買い戻し要求は重大ではないため、これに関連する負債はないと考えている。また、同社は融資の売却に関する様々な陳述や保証を行った。当社はこれらの準備のために大きな損失を受けていません
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会社の顧客が契約を履行する能力は、アリゾナ州、コロラド州、アイダホ州、アイオワ州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、オレゴン州、南ダコタ州、ワシントン州、ワイオミング州の経済状況に大きく依存する。同社の融資組合は多様化しており、業界集中度と現在の経済状況に応じてリスク分類を行っている。経営陣は信用損失の準備を決定する際に、これらの業界の信用集中度を考慮する。
通常の業務過程で、同社は他の様々なクレームや訴訟にも関連している。経営陣は法律顧問に諮問した後、最終責任や処分は当社の総合財務状況、経営業績や流動資金に大きな悪影響を与えない見通しだとしている。
(19) 表外リスクのある金融商品
通常業務過程において、当社は表外リスクを有する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と予備信用状を提供する約束を含む。これらのツールは、総合貸借対照表に記録されている金額を超えるクレジットおよび金利リスク要因に関する程度である。信用提供の承諾とは、承諾契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。信用状開設に係る信用リスクは，顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。当社が担保を獲得する政策と、このような担保の性質を決定する政策は、基本的に当社が信用を提供することを承諾した政策と同じである。当社の予備信用状開設義務の見積公正価値は、当社の総合貸借対照表の売掛金と売掛金に計上されています。
以下の表は、表外リスクがある金融商品と、これらの金融商品に関連する表外信用損失準備活動を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 期初残高 | | $ | 3.8 | | | $ | 3.7 | |
| | | | |
| 信用損失準備 | | 12.4 | | | 0.1 | |
| 表外信用損失準備期末残高 | | $ | 16.2 | | | $ | 3.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 未使用クレジットカードの限度額 | | $ | 827.6 | | | $ | 681.6 | |
| 信用を提供する約束 | | 5,173.3 | | | 2,539.8 | |
| 予備信用状 | | 93.8 | | | 57.5 | |
| | | | |
|
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(20) 所得税
所得税費用は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 45.2 | | | $ | 39.4 | | | $ | 42.4 | |
| 状態.状態 | 14.4 | | | 11.3 | | | 12.3 | |
| 総電流 | 59.6 | | | 50.7 | | | 54.7 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (3.7) | | | 3.7 | | | (5.7) | |
| 状態.状態 | (1.0) | | | 1.3 | | | (0.9) | |
| 集計を延期する | (4.7) | | | 5.0 | | | (6.6) | |
| | | | | |
| 所得税総支出 | $ | 54.9 | | | $ | 55.7 | | | $ | 48.1 | |
以下の理由により、所得税支出総額は、所得税前収入届出期間に21%の法定連邦所得税税率を適用することによって決定される所得税金額とは異なる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定税率で税金を計算する | $ | 54.0 | | | $ | 52.0 | | | $ | 44.0 | |
| 以下の理由で増加(減少)する税収： | | | | | |
| 免税所得 | (8.4) | | | (2.8) | | | (2.1) | |
| 州所得税、連邦所得税割引後の純額を差し引く | 10.6 | | | 9.9 | | | 9.0 | |
| 株に基づく報酬計画の不足 | 0.2 | | | (0.5) | | | (0.4) | |
| 差し引かれない取引コスト | 2.0 | | | 0.8 | | | — | |
| 連邦税収控除 | (4.3) | | | (4.3) | | | (2.3) | |
| | | | | |
| その他、純額 | 0.8 | | | 0.6 | | | (0.1) | |
| 実際の税率で税金を計算する | $ | 54.9 | | | $ | 55.7 | | | $ | 48.1 | |
繰延税項目の純資産(負債)の大部分をもたらす財務諸表の帳簿金額と資産·負債税基礎との一時的な違いによる税収影響は、以下の点に関連している
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| ローンは主に信用損失準備金を計上するためです | $ | 54.8 | | | $ | 30.7 | |
| ローン割引 | 32.5 | | | 1.6 | |
| 投資証券、未実現損失 | 157.9 | | | 4.6 | |
| デリバティブ、未実現損失 | 0.5 | | | — | |
| 繰延補償 | 26.8 | | | 19.3 | |
| 不良債権利息 | 2.6 | | | 1.0 | |
| その他の不動産自営資産減記と保値コスト | 1.5 | | | — | |
| | | |
純営業損失が繰り越す(1) | 1.5 | | | 1.7 | |
| 賃貸負債 | 12.0 | | | 8.7 | |
| その他の備蓄 | 8.8 | | | — | |
| 契約激励 | 8.5 | | | — | |
| 得られた投資証券の割引 | 13.4 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 2.4 | | | 3.5 | |
| 繰延税金資産 | $ | 323.2 | | | $ | 71.1 | |
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| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金負債： | | | |
| 固定資産は，主に基数と減価償却の違いである | $ | (17.3) | | | $ | (7.7) | |
| 融資コストを繰延する | (3.3) | | | (1.9) | |
| | | |
| デリバティブ、未実現収益 | — | | | (1.0) | |
合弁組合企業への投資は，主に組合資産減価償却の違いによるものである | (1.3) | | | (0.9) | |
| 使用権資産 | (11.3) | | | (8.3) | |
| 前払い額 | (0.9) | | | (0.7) | |
| 政府機関株配当 | (1.2) | | | (1.2) | |
| 営業権とその他の無形資産 | (68.2) | | | (51.2) | |
| 抵当ローン返済権 | (7.4) | | | (6.8) | |
| 他にも | (1.8) | | | (0.7) | |
| 繰延税金負債 | (112.7) | | | (80.4) | |
| 繰延税項目純資産(負債) | $ | 210.5 | | | $ | (9.3) | |
(1)2022年12月31日現在、残りの連邦純営業損失繰越$があります2.7買収された会社からの100万ドルは、連邦課税収入と州純営業損失の繰り越し額を相殺するために使用でき、具体的な額は州によって異なる。連邦純営業損失は2030年から2036年に満期になり、州純営業損失は2023年から2034年に満期になる。これらの繰越の使用は年間制限されている。
会社の現在の課税所得税の純額は#ドルです38.3百万ドルとドル16.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
(21) 株に基づく報酬
当社は2015年の株式インセンティブ計画(“2015計画”)の下で未返済の持分奨励を行っている。この計画は主に会社が従業員を引き付け、維持し、激励する能力を高めるためだ。当社の取締役会または許可を受けた後、取締役会の報酬および人的資本委員会(“給与人力資本委員会”)は、従業員、コンサルタント、その他の人(取締役を含む)を選ぶ独占的な権力を持ち、当社の株式報酬計画に基づいて行われた各奨励の条項および条件を決定する。
2015年計画は当社の株主によって2015年5月に承認され、当社に柔軟性を提供し、各種の株式に基づく業績報酬方法を選択し、業績に基づく報酬を最適に利用することで、変化する会計と税務規則及び会社の管理方法に対応することができる。2022年12月31日には361,6052015年計画によると、将来付与可能な普通株式
株式オプション。付与されたオプションの行使価格はすべて公平市場価値に等しく、公平市場価値の定義は会社取締役会が権益を付与する日までの最後の市場取引日であり、ナスダック株式市場における株式の終値である。オプションは会社の取締役会または報酬と人的資本委員会が決定して付与され，行使期間は最長で達する10年授与の日から効力を発揮する.
2022年または2021年には株式オプション奨励が与えられなかった。2016年12月31日現在、返済されていないすべての株式オプション報酬はすべて帰属している。したがって、2022年または2021年には、株式オプション奨励に関連する報酬支出や関連所得税割引は確認されていない。2016年12月31日現在の年度は、株式オプション奨励に関する報酬支出や関連する所得税優遇は重大とはみなされていない。
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次の表は、会社の株式オプション計画における株式オプション活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | 量
株 | | 加重平均
行権価格 | | 加重平均
残り
契約寿命 |
| 未償還オプション、年明け | 23,252 | | | $ | 14.37 | | | |
| | | | | |
| 鍛えられた | (22,684) | | | 14.37 | | | |
| 没収される | (568) | | | 14.37 | | | |
| | | | | |
| 未償還オプション，年末 | — | | | $ | — | | | 0.00 |
| 行使可能な未償還オプション、年末 | — | | | $ | — | | | 0.00 |
彼らは違います。2022年12月31日現在の未償還株式オプション。オプション行使の総内的価値は#ドルである0.6百万、$1.5百万ドルと$3.12022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。オプション減税を行使して実現した実質税収利益は計#ドル0.1百万、$0.2百万ドルと$0.5それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。同社は現金#ドルを受け取った0.1百万、$0.5百万ドルと$1.12022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ株式オプション行使からの百万ドル。その会社は普通株を償還し，総価値は$とした0.2百万、$0.3百万ドルと$1.02022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ株式オプション行使に100万ユーロが支払われた。
限定株式賞。会社の制限株式計画に基づいて発行された普通株は、制限が失効したり、業績目標を達成したりするまで、売却またはその他の方法で譲渡してはならない。帰属期間中、参加者は投票権を有し、すべての時間制限株および帰属業績制限株の配当を得る。雇用終了後、制限されていない普通株は会社に返却しなければならない。
すべての制限的な株式奨励は持分奨励に分類される。株式分類制限性株式奨励の公正価値は、制限失効または業績目標の実現期間中に直線的に償却して補償費用とする。制限株式報酬に関する報酬支出は$9.6百万、$8.9百万ドルとドル7.5会社の総合収益表には，2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度に，それぞれ100万ドルの従業員福祉が含まれている。関連所得税支出は#ドル0.32022年12月31日までの年度、関連所得税割引は0.32021年12月31日までの年度確認100万ドル、関連所得税支出は0.12020年12月31日までの1年間、100万ユーロが確認された。
以下の表に同社の制限株に関する情報を示す
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | 量
株 | | 加重平均
測定日
公正価値 |
| 限定株、年明け | 521,012 | | | $ | 39.73 | |
| 授与する | 458,176 | | | 38.67 | |
| 既得 | (131,199) | | | 39.92 | |
| 没収される | (106,891) | | | 38.61 | |
| | | |
| 制限株、年末 | 741,098 | | | $ | 38.94 | |
2022年に会社は458,176普通株を制限する。2022年の限定株奨励には263,582業績制限株、その中で131,791決定された株式収益率業績目標を達成する際に、異なる百分率で帰属すること、および131,791決定された株主総リターン目標を達成する際には、異なるパーセンテージで帰属が行われる。2019年の業績限定性株式付与に関する確定株主リターン目標が達成されておらず、キャンセルになりました27,247業績シェア。2022年業績限定株の帰属も2025年3月15日現在の雇用状況に依存する。また、221,8412022年に期間限定株を発行し、その中で38,845授与された日から1年、残りの182,996授与日の毎年記念日に3分の1を授与し、授与日期間中に引き続き雇用されるか否かに応じて決定される。
2022年12月31日までに15.8非既得、限定株式報酬に関する未確認補償コストは1.24何年もです。
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(22) 従業員福祉計画
貯蓄計画。しかも、その会社には従業員の貯蓄を支払う計画がある。すべての職員たちはこの計画に参加する資格がある。職員たちがその計画に参加することは職員たちが選択したものだ。その会社は貢献した100最初の割合は62022年、2021年、2020年の加入従業員が条件を満たす報酬の割合。この計画の支払い費用は$です13.5百万、$8.8百万ドルと$8.92022年、2021年、2020年はそれぞれ100万ドルで、それぞれ会社総合損益表の従業員福祉支出に計上されている。
(23) その他全面収益(赤字)
列挙した期間のその他の総合(損失)収入の各構成要素の総額及び関連税項の影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | 税引き前金額 | 税金(福祉) | 税額純額 |
| 販売可能な投資証券： | | | |
| 期内では赤字純額変動が実現しなかった | $ | (613.1) | | $ | (152.4) | | $ | (460.7) | |
| 純収入に列挙された純収益の再定級調整 | 24.4 | | 5.5 | | 18.9 | |
| 保有から満期までの売却可能証券への再分類調整 | 0.2 | | 0.1 | | 0.1 | |
| 満期まで保有している売却可能証券未償却収益の純変化に移行 | (26.1) | | (6.6) | | (19.5) | |
| 派生ツールは純損失変動を実現していない | (6.7) | | (1.8) | | (4.9) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他総合損失合計 | $ | (621.3) | | $ | (155.2) | | $ | (466.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | 税引き前金額 | 税金(福祉) | 税額純額 |
| 販売可能な投資証券： | | | |
| 期内では赤字純額変動が実現しなかった | $ | (113.7) | | $ | (28.7) | | $ | (85.0) | |
| 純収入に列挙された純収益の再定級調整 | (1.1) | | (0.3) | | (0.8) | |
| | | |
| 満期まで保有している売却可能証券未償却収益の純変化に移行 | 20.2 | | 5.1 | | 15.1 | |
| 派生ツールは純損失変動を実現していない | 4.2 | | 1.1 | | 3.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他総合損失合計 | $ | (90.4) | | $ | (22.8) | | $ | (67.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | 税引き前金額 | 税金(福祉) | 税額純額 |
| 販売可能な投資証券： | | | |
| 期間内に純収益変動は実現されなかった | $ | 61.8 | | $ | 15.8 | | $ | 46.0 | |
| 純収入に列挙された純収益の再定級調整 | (0.3) | | (0.1) | | (0.2) | |
| | | |
| 派生ツールは純損失変動を実現していない | 0.2 | | — | | 0.2 | |
| | | |
| 固定福祉退職後の福祉計画： | | | |
| 純収益の変動を精算する | (0.5) | | (0.1) | | (0.4) | |
| その他の全面収入合計 | $ | 61.2 | | $ | 15.6 | | $ | 45.6 | |
所得税を差し引いた累計その他の総合損失の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 |
| 売却可能な投資証券は純損失を実現していない | $ | (471.0) | | | $ | (29.0) | |
| 満期になった投資証券を保有する未実現純収益に移行する | (4.5) | | | 15.0 | |
| 派生ツールが純収益を実現していない | (1.6) | | | 3.0 | |
| | | |
| 累計その他総合損失純額 | $ | (477.1) | | | $ | (11.0) | |
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(24) 簡明財務情報(親会社のみ)
以下にFirst InterState BancSystem，Inc.の簡単な財務情報を示す.
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 簡明貸借対照表： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 154.8 | | | $ | 181.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 銀行子会社への投資 | 2,985.8 | | | 1,948.9 | |
| 子会社への前金，純額 | 0.1 | | | 5.9 | |
| その他の資産 | 240.7 | | | 63.2 | |
| 総資産 | $ | 3,381.4 | | | $ | 2,199.1 | |
| | | |
| その他負債 | $ | 45.6 | | | $ | 26.8 | |
| | | |
| 長期債務 | 98.9 | | | 98.7 | |
| 付属信託保有付属債権証 | 163.1 | | | 87.0 | |
| 総負債 | 307.6 | | | 212.5 | |
| 株主権益 | 3,073.8 | | | 1,986.6 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 3,381.4 | | | $ | 2,199.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 簡明損益表 | | | | | |
| 子会社からの配当金 | $ | 360.0 | | | $ | 160.0 | | | $ | 130.0 | |
| その他利子収入 | 0.4 | | | — | | | 0.1 | |
| その他の収入は，主に子会社からの管理費である | 51.7 | | | 41.3 | | | 28.7 | |
| 総収入 | 412.1 | | | 201.3 | | | 158.8 | |
| 賃金と福祉 | 40.6 | | | 36.4 | | | 31.5 | |
| 利子支出 | 12.6 | | | 8.2 | | | 6.6 | |
| 買収関連費用 | 62.3 | | | 11.6 | | | — | |
| その他の営業費用、純額 | 25.0 | | | 17.6 | | | 15.6 | |
| 総費用 | 140.5 | | | 73.8 | | | 53.7 | |
| 所得税割引前収益 | 271.6 | | | 127.5 | | | 105.1 | |
| 所得税割引 | (18.9) | | | (7.6) | | | (6.1) | |
| 子会社は収益前収益を分配していない | 290.5 | | | 135.1 | | | 111.2 | |
| 子会社は収益を分配していない | (88.3) | | | 57.0 | | | 50.0 | |
| 純収入 | $ | 202.2 | | | $ | 192.1 | | | $ | 161.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 簡明現金フロー表： | | | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 202.2 | | | $ | 192.1 | | | $ | 161.2 | |
| 純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整： | | | | | |
| 子会社は未分配損失 | 88.3 | | | (57.0) | | | (50.0) | |
| 株に基づく報酬費用 | 9.6 | | | 8.9 | | | 7.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他、純額 | (151.2) | | | (3.2) | | | (13.6) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 148.9 | | | 140.8 | | | 105.1 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 銀行持株会社を買収し，受け取った現金と現金等価物を差し引く | (0.8) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | — | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 子会社の前払純増加 | $ | 206.5 | | | $ | 23.7 | | | $ | 16.7 | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | — | | | — | | | 98.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株発行収益は，株式発行コストを差し引く | 0.1 | | | 0.4 | | | 1.1 | |
| | | | | |
| 普通株の購入と廃棄 | (198.9) | | | (5.4) | | | (116.8) | |
| 普通株主に支払う配当金 | (182.1) | | | (101.6) | | | (128.6) | |
| 融資活動のための現金純額 | (174.4) | | | (82.9) | | | (129.0) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | (26.3) | | | 57.9 | | | (23.9) | |
| 現金と現金等価物、年明け | 181.1 | | | 123.2 | | | 147.1 | |
| 現金と現金等価物、年末 | $ | 154.8 | | | $ | 181.1 | | | $ | 123.2 | |
1元ある1,722.52022年にGWB買収に関連する普通株発行の非現金融資活動は100万回に達した。
(25) 公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値等級があり、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する
公正な価値を計量するために使用可能な3つの投入レベルは以下のとおりである
·第1レベル--同じ資産や負債の活発な市場でのオファー
·第2レベル--第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、資産または負債の見積もりのような、非アクティブな市場のオファー、または実質的に資産または負債全体の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入
·第3レベル--市場活動が少ないか、市場活動支援がない、資産や負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入
当社が各種類の金融商品の公正価値を決定する際に採用した方法は、主に独立した市場データを使用して、計量日市場参加者間の秩序ある取引に合理的に期待できる価値を反映するため、評価構造の第二級に分類される。2022年12月31日と2021年12月31日までの期間で，推定技術に大きな変化はなかった
当社の政策は報告期間終了時に異なるレベル間の移行を確認することです。着信と流出第1レベル、第2レベル、第3レベルの振込は実際の振込日に確認されます。2022年12月31日から2021年12月31日までの年間で，公正価値階層間に移行はなかった。以下では、上述した各種類の金融商品の公正な価値を推定するための方法のさらなる詳細について説明する
売却可能な投資債務証券それは.同社は独立した定価サービス機関から投資証券の公正価値計量を獲得した。公正価値測定を考慮する観察可能なデータは取引業者の見積もり、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び投資の条項と条件などを含む可能性がある。会社が選択したサプライヤーは公認のサプライヤーであり、その評価は金融機関、投資と共同基金及びポートフォリオマネージャーの定価機能を支援する。必要であれば、投資証券の報告公正価値を決定するために仲介人を利用することができる
販売待ちのローンを持っています販売待ち住宅不動産ローンを持つ公正価値計量は独立した定価サービスから来ている。公正価値計量は、拘束力のある契約または第三者投資家のオファーまたは入札と、融資レベル価格調整とを含むことができる観察可能なデータを考慮する。投資用途として保有する融資から売却すべき融資に再分類し、コストまたは公正価値から売却コストの中の低い者を引いて入金するが、公正価値記録に基づくいくつかの融資を除く。このようなローンは、割引収益および第三者投資家の見積もりや入札、または融資の条項、例えば金利、満期日、リセット期限、および類似資産の販売、見積もりまたは入札に基づいて個別に決定される
カタログ表
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100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
金利交換契約。派生ツール金利スワップ契約および金利リングの公正価値は、契約決済時に現在の金利の推定金額を考慮して決定され、観察可能または観察可能な市場データから確認可能な割引現金流量で計算される。公正価値を決定するための入力は、可変金利現金流入を推定するための3ヶ月のLIBOR長期曲線と、割引率を推定するための連邦基金有効スワップ金利とを含む。推定された変動金利現金流入と固定金利流出とを比較し、差額を現在値に割引して、金利スワップの公正価値を推定する。基礎差リスクに起因するデリバティブ資産価値の変動、または対沖戦略における相殺投資は、互いに全く反対方向の価格変動を経験しないリスクは、報告期間内に顕著ではない。当社はまた、独立第三者から価格設定の合理性を獲得し、比較している
私たちのデリバティブの潜在的な評価調整を行うために、私たちは私たちの取引相手と私たちの信用リスクを評価します。そこで，信用リスクに関する公正価値調整が必要かどうかを決定する際には，我々の違約の可能性や我々の取引相手が違約する可能性，我々の純リスク開放口や余剰契約期間などを考慮した。報告期間内に、派生ツール資産と派生ツール負債の価値変動は大きくなく、主に信用リスクに起因する。
金利は約束をロックする。金利ロック約束の公正な価値計量は独立した価格設定サービスから得られた。公正価値計量は観察可能なデータを考慮し、これらのデータは中古市場投資家が提供する価格を含む可能性があり、ローンの各種特徴を考慮し、ローン金額、金利、返済利息価値とローンと価値比率などを含む。観察可能なデータは、金利、当社の推定牽引率、および約束を完了するために必要な推定直接コストの変化を反映するようにその後調整され、これらのコストは、借り手から徴収された開始および処理費用後のクローズドローン純額に計上される
長期ローン販売契約。長期ローン販売契約の公正価値計量は独立した定価サービスから来ている。公正価値計測は，類似融資販売を含めた観察可能なデータを考慮した。
報酬計画資産と負債を繰延する。繰延給与計画資産と負債の公正価値は、主に独立した市場ベースのデータを使用して、計量日市場参加者間の秩序ある取引における合理的な予想価値を反映することに基づいている。これらの投資は同じ基金に属し、購入金額は参加者が選定した投資と同じであり、後者は計画参加者に対する基本的な負債である。繰延報酬計画負債は、参加者が投資を選定する公正価値に基づいて、参加者の金額に応じて入金される
カタログ表
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連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
公正な価値に応じて恒常的に計量される金融資産と金融負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日の公正価値計量使用 |
| 2022年12月31日まで | てんびん | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 売却可能な投資債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 642.7 | | | $ | — | | | $ | 642.7 | | | $ | — | |
| 州·県·市証券 | 263.7 | | | — | | | 263.7 | | | — | |
| アメリカ政府機関の義務 | 198.9 | | | — | | | 198.9 | | | — | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 4,259.7 | | | — | | | 4,259.7 | | | — | |
| 個人担保融資支援証券 | 228.0 | | | — | | | 228.0 | | | — | |
| 抵当融資債券 | 1,111.6 | | | — | | | 1,111.6 | | | — | |
| 会社証券 | 241.5 | | | — | | | 241.5 | | | — | |
| | | | | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | 79.9 | | | — | | | 79.9 | | | — | |
| 派生資産： | | | | | | | |
| 金利交換契約 | 45.1 | | | — | | | 45.1 | | | — | |
| | | | | | | |
| 長期ローン販売契約 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 派生負債： | | | | | | | |
| 金利項圏 | 5.4 | | | — | | | 5.4 | | | — | |
| 金利交換契約 | 154.2 | | | — | | | 154.2 | | | — | |
| | | | | | | |
| 繰延給与計画資産 | 18.7 | | | — | | | 18.7 | | | — | |
| 繰延補償計画負債 | 18.7 | | | — | | | 18.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日の公正価値計量使用 |
| 2021年12月31日まで | てんびん | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 売却可能な投資債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 684.7 | | | $ | 684.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 州·県·市証券 | 427.5 | | | — | | | 427.5 | | | — | |
| アメリカ政府機関の義務 | 346.9 | | | — | | | 346.9 | | | — | |
| 米国機関住宅·商業担保融資支援証券·担保融資債券 | 2,018.1 | | | — | | | 2,018.1 | | | — | |
| 個人担保融資支援証券 | 173.4 | | | — | | | 173.4 | | | — | |
| 抵当融資債券 | 899.4 | | | — | | | 899.4 | | | — | |
| 会社証券 | 270.5 | | | — | | | 270.5 | | | — | |
| | | | | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | 30.1 | | | — | | | 30.1 | | | — | |
| 派生資産： | | | | | | | |
| 金利交換契約 | 26.3 | | | — | | | 26.3 | | | — | |
| 金利ロック約束 | 1.8 | | | — | | | 1.8 | | | — | |
| | | | | | | |
| 派生負債： | | | | | | | |
| 金利交換契約 | 18.2 | | | — | | | 18.2 | | | — | |
| | | | | | | |
| 繰延給与計画資産 | 21.4 | | | — | | | 21.4 | | | — | |
| 繰延補償計画負債 | 21.4 | | | — | | | 21.4 | | | — | |
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100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
また、いくつかの資産は時々公正価値によって非日常的な基礎に従って計量される。公正価値の調整は、通常、コストまたは市価の低い会計方法を採用するか、または信用悪化により個別資産を減記するためである以下の表は、同社の非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産と負債の情報を紹介した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日の公正価値計量使用 |
| 2022年12月31日まで | てんびん | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) | 総収益(損失) |
| 担保依存型融資 | $ | 39.1 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 39.1 | | $ | — | |
| 所有している他の不動産 | 12.7 | | | — | | — | | 12.7 | | — | |
| 長期資産は売却方式で処分される | 5.5 | | | — | | — | | 5.5 | | (0.2) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日の公正価値計量使用 |
| 2021年12月31日まで | てんびん | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) | 総収益(損失) |
| 担保依存型融資 | $ | 11.7 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 11.7 | | $ | — | |
| 所有している他の不動産 | 2.0 | | | — | | — | | 2.0 | | — | |
| 長期資産は売却方式で処分される | 1.3 | | | — | | — | | 1.3 | | — | |
| | | | | | |
|
担保はローンに依存する。担保のみで返済することが予想される場合、担保依存型融資は基礎担保の公正価値で報告される。担保依存型融資は特定の評価により公正価値報告に充当される。また、担保依存型融資の公正価値が融資の記録された投資よりも少ないと判断された場合、融資の帳簿価値は信用損失支出を計上することにより公正価値に調整される。担保価値は、現在の市場状況の独立した評価と経営陣推定を用いて推定される。2022年12月31日現在、会社は帳簿価値と公正価値がドルの担保依存型ローンを持っている39.1百万ドルです。2021年12月31日現在、会社は帳簿価値と公正価値がドルの担保依存型ローンを持っている11.7百万ドルです。
オレオOREOの公正価値は現在の市場状況に対する独立した評価と管理層推定を採用している。初期確認時には，止償還資産の止償還時の公正価値による減記は信用損失計上により報告される。担保償還権を失った資産の公正価値は定期的に再計量され，その後のどの減記にも確認期間のOREO費用が計上される
処分された長期資産を売却することで。売却すべき長期資産は、帳簿価値または公正価値から推定販売コストのうち低いものを引いて帳簿に記載されている。売却方式で処分される長期資産の公正価値は、観察可能な市場データと管理層の現在の市場状況の推定に基づいている。当社は2022年12月31日現在、売却処分により、帳簿価値を$とする長期資産を有しています570万減額#ドル0.2他の費用の百万ドルを記入して、公正価値合計$5.5百万ドルです。2021年12月31日現在、会社の長期資産は売却方式で処分され、帳簿価値と公正価値の合計は$となる1.3100万ドル、他の費用は減記されていません。
次の表は、非日常的に公平な価値に基づいて計量された資産に関する他の定量化情報を提供し、同社は第3レベルの投入を使用して公正価値を決定している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | 公正価値 | 技術を評価する | 観測不可能な入力 | 範囲(加重平均) |
| 担保依存型融資 | $ | 39.1 | | 評価する | 評価調整 | 0% | - | 45% | (7%) |
| 所有している他の不動産 | 12.7 | | 評価する | 評価調整 | 15 | - | 36 | (22) |
| 長期資産は売却方式で処分される | 5.5 | | 評価する | 評価調整 | 0 | - | 6 | (3) |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | | | |
| 担保依存型融資 | $ | 11.7 | | 評価する | 評価調整 | 1% | - | 18% | (7%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
カタログ表
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連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
当社はその公正価値を実際に推定できる金融商品の公正価値を開示しなければならない。上記では、経常性または非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量された金融商品の公正価値推定方法を検討した。他の金融商品の公正な価値を推定する方法は以下で説明される。信用リスクが存在しない変動金利を持つ金融商品については，記録された帳票価値が公正価値の合理的な見積もりであると仮定する.
金融資産です。これらのツールの流動性および/または短期的な性質のため、現金、現金等価物、および計算すべき利息の帳簿価値は公正価値に近い。満期まで保有する投資証券の公正価値は、観察可能なデータを考慮した独立した定価サービスから来ており、これらのデータは、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、米国国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報、および投資の条項と条件などを含む可能性がある。常に再価格設定されていない固定金利ローンおよび浮動金利ローンの公正価値は、現在の金利を使用して将来のキャッシュフローを割引することによって推定され、脱退価格概念を使用することは、信用品質が類似している借り手に類似した条件を提供する類似の融資を提供する。常に再定価され、かつ信用リスクが変化しない可変金利ローンの帳簿価値は、これらのツールの公正価値に近い。
財務負債。普通預金，貯蓄口座，買い戻し協議により売却された証券および計上すべき利息の公正価値は報告日の即時対応金額である。定期預金の公正価値は，現在残存期限の近い預金に提供されている外部市場金利に基づいて試算されている。デリバティブ負債の公正価値は、観察可能なデータを考慮した独立した価格設定サービスから来ており、これらのデータは、3ヶ月のLIBOR長期曲線、連邦基金の有効スワップ金利、およびキャッシュフローなどを含む可能性がある。市場金利で償還·再定価されることが多いため、米国財務省の有利子即時手形の帳簿価値は公正価値の近似値とされている。固定及び変動金利二次債券、変動金利二次定期ローン、FHLBに対応する手形、固定金利二次定期債務及び資本賃貸債務は、すべて類似特徴の立て替え金の現行金利で将来のキャッシュフローを割引し、推定する
信用状と予備信用状に対する約束。現在類似協定を締結して徴収されている費用に基づいて、信用状と予備信用状を提供する承諾の公正価値は大きくない
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第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
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100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
会社の総合貸借対照表で報告された金融商品の推定公正価値は、公正価値を計量するための公正価値レベルにおける推定投入レベルによって以下のように区分される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ` | | 報告日の公正価値計量使用 |
| 2022年12月31日まで | 帳簿金額 | 推定数
公正価値 | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 金融資産： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 870.5 | | $ | 870.5 | | $ | 870.5 | | $ | — | | $ | — | |
| 売却可能な投資債務証券 | 6,946.1 | | 6,946.1 | | — | | 6,946.1 | | — | |
| 満期までの投資債務証券を保有する | 3,451.8 | | 3,052.2 | | — | | 3,052.2 | | — | |
| 受取利息を計算する | 118.3 | | 118.3 | | — | | 118.3 | | — | |
| 担保融資返済権、純額 | 31.1 | | 37.4 | | — | | 37.4 | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | 79.9 | | 79.9 | | — | | 79.9 | | — | |
| 投資のための純融資 | 17,879.1 | | 17,552.1 | | — | | 17,513.0 | | 39.1 | |
| 派生資産 | 45.2 | | 45.2 | | — | | 45.2 | | — | |
| 繰延給与計画資産 | 18.7 | | 18.7 | | — | | 18.7 | | — | |
| 金融資産総額 | $ | 29,440.7 | | $ | 28,720.4 | | $ | 870.5 | | $ | 27,810.8 | | $ | 39.1 | |
| | | | | |
| 財務負債： | | | | | |
| 預金総額は、定期預金は含まれておりません | $ | 23,145.2 | | $ | 23,145.2 | | $ | 23,145.2 | | $ | — | | $ | — | |
| 定期預金 | 1,928.4 | | 1,876.1 | | — | | 1,876.1 | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 1,052.9 | | 1,052.9 | | — | | 1,052.9 | | — | |
| その他借入資金 | 2,327.0 | | 2,327.0 | | — | | 2,327.0 | | — | |
| 支払利息 | 14.5 | | 14.5 | | — | | 14.5 | | — | |
| 長期債務 | 120.8 | | 116.3 | | — | | 116.3 | | — | |
| 付属信託保有付属債権証 | 163.1 | | 155.8 | | — | | 155.8 | | — | |
| 派生負債 | 159.6 | | 159.6 | | — | | 159.6 | | — | |
| 繰延補償計画負債 | 18.7 | | 18.7 | | — | | 18.7 | | — | |
| 財務負債総額 | $ | 28,930.2 | | $ | 28,866.1 | | $ | 23,145.2 | | $ | 5,720.9 | | $ | — | |
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日の公正価値計量使用 |
| 2021年12月31日まで | 帳簿金額 | 推定数
公正価値 | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 金融資産： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,344.8 | | $ | 2,344.8 | | $ | 2,344.8 | | $ | — | | $ | — | |
| 売却可能な投資債務証券 | 4,820.5 | | 4,820.5 | | 684.7 | | 4,135.8 | | — | |
| 満期までの投資債務証券を保有する | 1,687.6 | | 1,667.5 | | — | | 1,667.5 | | — | |
| 受取利息を計算する | 47.4 | | 47.4 | | — | | 47.4 | | — | |
| 担保融資返済権、純額 | 28.2 | | 28.2 | | — | | 28.2 | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | 30.1 | | 30.1 | | — | | 30.1 | | — | |
| 投資のための純融資 | 9,209.4 | | 9,254.3 | | — | | 9,242.6 | | 11.7 | |
| 派生資産 | 28.1 | | 28.1 | | — | | 28.1 | | — | |
| 繰延給与計画資産 | 21.4 | | 21.4 | | — | | 21.4 | | — | |
| 金融資産総額 | $ | 18,217.5 | | $ | 18,242.3 | | $ | 3,029.5 | | $ | 15,201.1 | | $ | 11.7 | |
| | | | | |
| 財務負債： | | | | | |
| 預金総額は、定期預金は含まれておりません | $ | 15,303.1 | | $ | 15,303.1 | | $ | 15,303.1 | | $ | — | | $ | — | |
| 定期預金 | 966.5 | | 963.1 | | — | | 963.1 | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 1,051.1 | | 1,051.1 | | — | | 1,051.1 | | — | |
| | | | | |
| 支払利息 | 3.7 | | 3.7 | | — | | 3.7 | | — | |
| 長期債務 | 112.4 | | 120.7 | | — | | 120.7 | | — | |
| 付属信託保有付属債権証 | 87.0 | | 85.5 | | — | | 85.5 | | — | |
| 派生負債 | 18.2 | | 18.2 | | — | | 18.2 | | — | |
| 繰延補償計画負債 | 21.4 | | 21.4 | | — | | 21.4 | | — | |
| 財務負債総額 | $ | 17,563.4 | | $ | 17,566.8 | | $ | 15,303.1 | | $ | 2,263.7 | | $ | — | |
(26) 関係者取引
当社のいくつかの行政者、取締役及び5%を超える株主、及び当該等の関係者に関連するいくつかの実体及び個人は、正常な業務中に当社と取引をしている。これらの当事者は当該銀行の預金顧客であり、顧客として#ドルの債務を融資の形で担っている18.9百万ドルとドル19.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。2022年の間、新しいローンと既存のローンの立て替え金は#ドルです6.5100万ドルの資金を提供しました返済総額は#ドルです7.1百万ドルです違います。年内には、関連側の変化により融資が除去されたり増加したりする。すべての預金ローン取引の条項はほぼ同じであり、金利や担保を含み、当時当社関係者と比較可能な取引を行った場合の条項と同じであり、正常な回収可能リスクを超えたり、他の不利な特徴を呈したりすることには触れない。
2022年、2021年、2020年、会社は一部の格納庫をスコット家族サービスグループの関連エンティティにレンタルし、2021年から2020年までの間にスコットファミリーサービスグループの関連エンティティにパイロットサービスを提供する。当社は2022年、2021年および2020年の間に、関連エンティティからお金$を受け取ります26千ドルです61千ドルと一ドルです54格納庫使用、パイロット費用、航空機使用に関するいくつかの第三者運営費用の精算にそれぞれ用いられる。
会社はScott家族サービスグループのいくつかのメンバーを含むエンティティからサービスを購入する。会社の利益に提供されるサービスには、株主コミュニケーションとコーポレートガバナンス調整が含まれる。2022、2021、2020年の間に同社は支払いました102千ドルです87千ドルと一ドルです85これらのサービスの費用はそれぞれ1000ドルです。また、会社は2021年から2020年までの間に会社制御グループのメンバーに人材サービスを提供している。当社はこれらの関連先から支払い#ドルを受け取ります0.72021年と2020年の間に提供された人材サービスの返済に使用される費用は100万ドル。また、同社はGreat Western買収について合意し、合計#ドルを返済した8.2スコット家はグループのGWB買収に関する買収費用のうち100万ドルをコントロールしている。
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
(27) 最近権威ある会計指針
ASU 2020-04は、“為替レート改革(テーマ848)を参考にして、参考為替レート改革が財務会計に与える影響を促進する”としているFASBは2020年3月にASU 2020−04を発表し、その中で一時的な例外を提供しており、GAAPを融資·リース契約、デリバティブ契約、LIBORから新金利基準への移行が予想される取引に適用する場合にはオプションである。参照金利改革によって修正され、いくつかの範囲の指導に適合する取引については、(1)融資プロトコルの修正は、有効金利を調整することによって説明されるべきであり、このような修正は、任意の既存の未償却発行費用/コストが繰越されて償却を継続するために“軽微”とみなされるべきであり、(2)レンタルプロトコルの修正は、既存の合意の継続とし、レンタル分類を再評価しない場合、修正されたレンタル支払いの割引率または再計量は、別個の契約として入金されないであろう。ASU 2020-04の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日までです。エンティティは、2020年1月1日からASU 2020-04を適用して契約修正を行うか、または2020年3月12日以降の移行期間内のある日から財務諸表発表日までを選択することができる。編集中の主題または行業サブテーマとして選択されると、本ASUにおける改訂は、主題または行業サブテーマのすべての合格契約修正に前向きに適用されなければならない。同社はキャッシュフローのヘッジに関する何らかの選択をとっており、これらの選択は会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与えていない。以下に説明するASU 2022−06で提供される修正案によれば、ASU 2020−04は、一般に2024年12月31日まで適用可能である。
ASU 2021-01, “参考為替レート改革(テーマ848)” 2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した為替レート改革のテーマ848を参考にこれは、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの例外を明確にし、これらの例外を割引移行の影響を受ける派生商品に適用する。任意のエンティティは、2020年3月12日以降の移行期間の開始を含む任意の日付から本ASUにおける修正案を完全に遡及的に適用するか、または最終ASU発行の日またはその後の移行期間内の任意の日を含む予想に基づいて新しい修正を適用することを選択することができる。あるエンティティが条件に適合するヘッジ関係に本ASUにおける任意の修正を適用することを選択した場合、エンティティが選択を適用した日から、選択によって生じる任意の調整を反映しなければならない。本ASUにおける改訂は，2022年12月31日以降の契約修正，締結された新規契約保証関係や有効性を評価する既存のヘッジ関係には適用されないが，2022年12月31日現在存在するヘッジ関係には何らかのオプションの例外が適用され，これらの例外のうち，ヘッジ活動の会計影響はヘッジ関係終了(2022年12月31日以降の期間を含む)まで記録されている。同社は現在、この基準の影響を評価しており、会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与えないと予想される。
ASU 2021-08, “企業合併(主題805)は、顧客との契約から契約資産及び契約負債を計算する” FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併主題805は、顧客との契約に基づいて契約資産及び契約負債を会計処理する実際に企業合併で得られた顧客の収入契約の会計処理と一致しないという問題を解決する。修正案は、企業合併で取得した契約資産および契約負債を、あたかも契約を開始したかのように、特定テーマ606に従って企業合併で取得した契約資産および契約負債を確認および計量することを要求する。修正案はまた、企業合併における収入契約から得られた契約資産及び契約負債を購入者が確認及び計量する際に一定の実際的な便宜を提供し、特別テーマ606の規定が適用される他の契約の契約資産及び契約負債に適用される。改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期に発効する。各エンティティは，発効日後に発生した業務合併に前向きにこれらの改訂を適用しなければならない。同社は現在、この基準の影響を評価しており、会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与えないと予想される。
カタログ表
第一州間道路BANCSYSTEM，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
ASU 2022-01, “派生ツールとヘッジ(主題815)、公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法” 2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表した派生ツールおよびヘッジ主題815、公正価値ヘッジ-ポートフォリオ階層化方法これは単一ヘッジ層とマルチヘッジ層に適用するヘッジ額ベース差調整報告の計算を明らかにし、報告の一致性を促進した。修正案は、プリペイド不可能な金融資産を、ポートフォリオ層方法を用いてヘッジされた閉鎖型ポートフォリオにも含めることを可能にする。このような拡大された範囲は、1つのエンティティが前払い可能な金融資産に対して同じポートフォリオ期間保証方法を採用することを可能にし、それにより、類似のヘッジ値の一致した会計処理を可能にする。改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期に発効する。各エンティティは，発効日後に発生した業務合併に前向きにこれらの改訂を適用しなければならない。公共企業実体の移行期間中の早期採用を許可し，その効果は，採用財政年度開始時から反映される基数調整に関する改正案である。同社は現在、この基準の影響を評価しており、会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与えないと予想される。
ASU 2022-02, “金融商品-信用損失(主題326)、問題債務再構築及び年次開示” 2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品−信用損失(話題326)，問題債務再構築(TDRS)Vintageと披露しますこれは特別テーマ310-40、売掛金-債権者の問題債務再編における債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のあるローン再融資と再編に対する開示要求を強化した。実体は、TDR応用確認と計量指導ではなく、新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを決定するために、融資再融資と再融資指導を適用しなければならない。修正案はまた、1つのエンティティ開示326分の特別テーマ範囲内の入金融資およびリース投資純額を開始年度別に記載した当期核販売総額を要求する。改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。TDR確認と計測に関する過渡法に加えて，エンティティは修正された遡及過渡法を選択し，採択期間内の留保報酬を累積効果調整することができる.過渡期内に採択されることを含む修正案の早期採択を許可する。1つのエンティティが移行期間内に修正案を早期に採択することを選択した場合、移行期間を含む財政年度開始時に指導意見を適用しなければならない。1つのエンティティは、ワイン開示に関連する修正案から分離するために、TDRおよび関連開示強化に関する修正案を早期に通過することを選択することができる。同社は現在、この基準の影響を評価しており、会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与えないと予想される。
ASU 2022-06, “為替レート改革(テーマ848)を参考に、テーマ848の日没日を延期する” 2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考に、テーマ848の日没日を延期するこれは期限を延長し、作成者は、上述したASU 2020-04およびASU 2021-01が提供する参照為替レート改革救済ガイドラインを利用することができる。ASU 2022-06は発行日から発効し、本先のガイドラインの日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後、各エンティティはテーマ848の救済ガイドラインの適用を許可されなくなる。ASU 2022-06の採用は、会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与えていない。
(28) 後続事件
米国証券取引委員会に財務諸表を提出した日から、後続事件の潜在的確認と開示評価が行われている。2023年1月25日、会社は普通株主に四半期配当金$を発行することを発表した0.471株当たり、2023年2月17日現在2023年2月7日現在登録されている株主に支給される
認めたり開示しなければならない他の事件は発見されなかった。
(a)(2)財務諸表添付表。
登録者が統合財務諸表の他のすべての付表は省略されている。要求された情報は、適用されないか、どうでもよいとみなされるか、または同封された財務諸表または付記に表示されるからである。
(a)(3)展示品。
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展示品
番号をつける | | 説明する |
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2.1 | | 当社とGreat Western Bancorp，Inc.が2021年9月15日に調印した合併協定と計画(ここでは、当社が2021年9月20日に提出した8-K表第001-34653号文書の添付ファイル2.1を参照) |
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3.1 | | 日付は2019年9月10日の会社第3回改訂·再改訂の定款(会社が提出した2019年9月30日までの四半期10-Q四半期報告書第001-34653号書類の添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込む) |
| | |
3.2 | | 会社第三改正及び再改正会社定款の第一修正案(2022年1月20日に提出された現在の8-K表第001-34653号書類の添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込む) |
| | |
3.3 | | 会社の3回目の改訂及び再改訂された会社定款の第2次修正(会社が2022年2月1日に提出した8-K表第001-34653号書類の添付ファイル3.1を引用して本明細書に組み込む) |
| | |
3.4 | | 第四次改正及び再改訂の定款(この引用会社が2020年12月31日までに提出した10-K表年次報告第001-34653号文書の添付ファイル3.2) |
| | |
3.5 | | 会社第四改正及び再改正定款の第一改正(2022年2月1日に会社が提出した8-K表第001-34653号文書の現在の報告書の添付ファイル3.2を参照して本明細書に組み込む) |
| | |
4.1 | | 取引法第12条に基づいて登録された会社証券説明書(ここでは、2022年5月9日に当社が提出した10-Q表第001-34653号書類の添付ファイル4.1を引用) |
| | |
4.2 | | 当社と受託者である米国銀行全国協会との契約は、期日は2020年5月15日である(当社が2020年5月18日に提出した8-K表現在報告第001-34653号ファイルの添付ファイル4.1を参照して組み込む) |
| | |
4.3 | | 第一補足契約、日付は2020年5月15日、会社と受託者である米国銀行全国協会(ここでは引用会社が2020年5月18日に提出した8-K表現在報告第001-34653号文書の添付ファイル4.2) |
| | |
4.4 | | 2030年満期の5.25%固定金利を変動金利二次手形のフォーマットに統合します(これに統合して、2020年5月18日に提出された会社の現在の8-K表第001-34653号ファイル添付ファイル4.2に添付されている添付ファイルAを参照) |
| | |
4.5 | | 会社とその中に記載されている個人およびエンティティとの間の株主合意は、2021年9月15日である(2021年9月20日に提出された会社の現在の8-Kレポート第001-34653号ファイルの添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込まれる) |
| | |
10.1 | | Billings 401 LLCと会社との間の賃貸契約は、1985年9月20日に改訂され、付録が添付されている(ここでは、会社が2017年12月31日までに提出した10-K表年次報告第001-34653号文書の添付ファイル10.1) |
| | |
10.2† | | 会社2006年12月1日繰延補償計画(2010年3月23日に提出された会社レジストリS-1第333-164380号文書第3号修正案添付ファイル10.9を参照して本明細書に組み込む) |
| | |
10.3† | | 2008年10月24日会社延期補償計画の第1回修正(会社が2010年3月23日に提出したS-1表333-164380号登録説明書修正案第3号添付ファイル10.10を参照して本明細書に組み込む) |
| | |
10.4† | | 2017年1月1日から施行された会社繰延補償計画修正案(2021年5月7日に提出された会社10-Q四半期報告書第001-34653号ファイル添付ファイル10.1編入参照) |
| | |
10.5† | | 2021年7月1日から施行される会社繰延補償計画修正案2021-1(2021年11月4日に提出された会社10-Q四半期報告書第001-34653号文書の添付ファイル10.10を参照して本明細書に組み込む) |
| | |
10.6† | | 会社の2015年株式インセンティブ計画は、2019年1月1日から改訂され、再記述される(本稿では、会社が2019年2月27日に提出した10-K表年次報告第001-34653号添付ファイル10.8を参照) |
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| | | | | | | | |
10.7† | | 2015年持分とインセンティブ計画業績制限株式付与協定表(ここでは、当社が2022年3月21日に提出した8-K表第001-34653号ファイル添付ファイル99.2を参照) |
| | |
10.8† | | 2015年持分とインセンティブ計画期間制限株式付与協定(これに合わせて、会社が2022年3月21日に提出した8-K表第001-34653号ファイルの添付ファイル99.1を参照) |
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| | |
10.9† | | 会社役員の報酬まとめ |
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10.10† | | 会社とケビン·P·ライリーが2021年8月19日に締結した役員採用協定(これに合併し、会社が2021年8月20日に提出した8-K表現在報告第001-34653号文書の添付ファイル10.1を参照) |
| | |
10.11† | | 会社とマーシー·D·ムッチが2021年12月14日に締結した役員採用協定(会社が2022年2月25日に提出した10-K表年次報告第001-34653号文書の添付ファイル10.13を引用した) |
| | |
10.12† | | 会社がKirk D.Jensenと2021年12月14日に締結した役員採用協定(ここでは会社が2022年2月25日に提出したForm 10-K年度報告第001-34653号ファイル添付ファイル10.14を参照) |
| | |
10.13† | | Scott E.Erkonenと2022年2月1日に締結された役員採用協定(会社が2022年2月25日に提出したForm 10−K年度報告第001−34653号文書の添付ファイル10.17を引用した) |
| | |
10.14† | | 会社とKarlyn M.Knieriemが2022年2月1日に締結した役員採用協定(会社が2022年2月25日に提出したForm 10-K年度報告第001-34653号文書の添付ファイル10.18を引用した) |
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| | |
| | |
10.15† | | 会社とクリスティーナ·ロビンズが2022年5月30日に締結した“制御権変更分離協定”(本文は、会社が2022年8月5日に提出した10-Q表四半期報告第001-34653号添付ファイル10.1を引用) |
| | |
10.16† | | 当社がゲーリーLorenzと2022年5月30日に締結した“制御権変更分離協定”(本稿は、当社が2022年8月5日に提出したForm 10-Q四半期報告第001-34653号添付ファイル10.2を引用) |
| | |
14.1 | | 最高経営責任者および最高財務責任者道徳規則(2010年12月31日までに当社が提出した10-Kフォーム年次報告書第001-34653号ファイル添付ファイル14.1参照) |
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21.1 | | 当社の付属会社 |
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23.1 | | RSM US LLP独立公認会計士事務所同意 |
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31.1 | | 改正された1934年証券取引法第13 a-14条(A)及び第15 d-14(A)条に基づいて行政総裁により証明される |
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31.2 | | 首席財務官は、1934年の証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づく証明 |
| | |
32** | | 18 U.S.C. 第1350節認証 |
| | |
| 101 | | 相互作用データファイル−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| | |
| 104 | | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグ内蔵XBRL文書(添付ファイル101に含まれる) |
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| | |
イ管理契約又は補償計画又は手配を示す
**手紙でご利用いただけます
(b)本明細書で提出されるか、または参照によって組み込まれた証拠品は、上記第15(A)3項に記載されている。
(c)財務諸表明細書
上記第15(A)(2)項を参照。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一州間銀行システム会社 |
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| 差出人： | | /s/ケビン·P·ライリー | | 2023年2月24日 |
| | | ケビン·P·ライリー | | 日取り |
| | | 社長と最高経営責任者 | | |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| /s/David L.Jahnke | | 2023年2月24日 |
| デイビッド·ヤング取締役会長 | | 日取り |
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| /s/Alice S.Cho | | 2023年2月24日 |
| アリス·S·趙取締役 | | 日取り |
| | | |
| デニス·L·ジョンソン | | 2023年2月24日 |
| デニス·L·ジョンソン役員 | | 日取り |
| | | |
| ジェームズ·R·スコット | | 2023年2月24日 |
| ジェームズ·R·スコット役員 | | 日取り |
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| /s/ジョナサン·R·スコット | | 2023年2月24日 |
| ジョナサン·R·スコット役員 | | 日取り |
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| /s/小ジョン·M·ヘナマン | | 2023年2月24日 |
| ジョン·M·ハイマン役員 | | 日取り |
| | | |
| /s/Joyce A.Phillips | | 2023年2月24日 |
| ジョイス·フィリップス役員 | | 日取り |
| | | |
| /s/Patricia L.Moss | | 2023年2月24日 |
| パトリシア·L·モス取締役 | | 日取り |
| | | |
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| /s/Stephen B.Bowman | | 2023年2月24日 |
| スティーヴン·B·バウマン役員 | | 日取り |
| | | |
| ジェームズ·P·ブランニング | | 2023年2月24日 |
| ジェームズ·P·ブランニング役員 | | 日取り |
| | | |
| /s/フランシス·P·グリブ | | 2023年2月24日 |
| フランシス·P·グリブ取締役 | | 日取り |
| | | |
| /s/トーマス·E·ヘンニン | | 2023年2月24日 |
| トーマス·E·ヘンニン取締役 | | 日取り |
| | | |
| /s/Stephen M.Lacy | | 2023年2月24日 |
| スティーブン·M·ライシー役員 | | 日取り |
| | | |
| /s/Daniel A·レクス | | 2023年2月24日 |
| ダニエル·A·レクス取締役 | | 日取り |
| | | | | | | | | |
| /s/ケビン·P·ライリー | | 2023年2月24日 |
| ケビン·P·ライリー
取締役最高経営責任者総裁
(首席行政官) | | 日取り |
| | | |
| /s/Marcy D.Mutch | | 2023年2月24日 |
| マーシー·D·ムッチ
常務副総裁兼首席財務官
(首席財務会計官) | | 日取り |
