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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表10-K
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。 | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号001-35872
エストリッチ社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
プエルトリコ | | 66-0783622 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別コード) |
| | |
Cupeyセンタービル | 176号線1.3キロ | | |
サンフアン | プエルトリコ | | 00926 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(787) 759-9999
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.01ドルです | EVTC | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行官が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
エストラ社の非関連会社が保有する普通株の総時価は約#ドルである1,296,403,3632022年6月30日終値時の終値36.88ドルで計算される。
2023年2月21日までに64,985,880Evertec,Inc.普通株式流通株.
法団として設立された文書を引用する:
登録者の最終委託書には,その2023年株主総会に関する具体的な指定部分が,本年度報告のForm 10−K第III部分(説明があれば)に引用して組み込まれている。登録者の最終依頼書は,2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
エストリッチ社は
表格10-Kの2022年年報
カタログ
| | | | | |
| |
| ページ |
第1部 | |
プロジェクト1-ビジネス | 4 |
プロジェクト1 A--リスク要因 | 15 |
プロジェクト1 B--未解決スタッフの意見 | 29 |
プロジェクト2--物件 | 30 |
プロジェクト3−法的訴訟 | 30 |
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示 | 30 |
第II部 | |
項目5−登録者普通株市場,関連株主事項,発行者による株式証券の購入 | 31 |
第6項-[保留されている] | 33 |
プロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
プロジェクト7 A−市場リスクの定量的かつ定性的開示について | 48 |
プロジェクト8--財務諸表と補足データ | 50 |
項目9−会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 50 |
プロジェクト9 A--制御とプログラム | 50 |
プロジェクト9 B-その他の資料 | 50 |
プロジェクト9 C--検査妨害を開示する外国司法管区 | 50 |
第三部 | |
プロジェクト10-役員、役員、および企業管理 | 51 |
プロジェクト11--役員報酬 | 54 |
プロジェクト12--特定の実益所有者の保証所有権と管理及び株主に関する事項 | 55 |
プロジェクト13-特定の関係と関連取引と取締役の独立性 | 55 |
プロジェクト14--チーフ会計士費用とサービス | 55 |
第IV部 | |
プロジェクト15--証拠品と財務諸表の添付表 | 56 |
項目16--表格10-Kの概要 | 50 | |
サイン | 60 |
前向きに陳述する
このForm 10−K年次報告(以下、“報告”と略す)には、“1995年個人証券訴訟改革法”に適合し、保護された“前向き陳述”が含まれている。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。この報告書の歴史的事実陳述を除いたすべての陳述は、私たちの将来の経営結果と財務状況、私たちの業務戦略、未来の経営の管理目標、私たちの予想成長、私たちの現金と現金等価物の十分性、および私たちの将来の資本支出と債務返済義務に関する陳述を含むが、これらに限定されない。
このような表現は、“信じる”、“予想”、“可能”、“推定”、“将”、“すべき”、“計画”または“予想”またはその否定または他の変形または同様の用語を使用することによって、またはこれらのすべての前向き表現がこれらの言葉または表現を使用するわけではないが、戦略の議論によって決定されることができる。読者に注意してください、いかなるこのような展望性表現は未来の業績に対する保証でもなく、未来の業績に対する約束でもなく、重大なリスクと不確定要素に関連する可能性があり、各種の要素のため、実際の結果は展望性表現中の結果と大きく異なる可能性がある。私たちの業務に大きな影響を与え、将来私たちの業務に影響を与える可能性がある要素は、
•Popular,Inc.(“Popular”)との2つ目の改訂および再記述された主サービスプロトコル(“MSA”)によると、私たちの収入の大部分は、事業者の買収業務を発展させる能力に影響を与える可能性があるので、Popular,Inc.(“Popular”)との関係に依存している
•現在の条項とPopular MSAとのいかなる延期も含むが、これらに限定されないが、私たちに有利な条項で顧客契約を更新することができます
•私たちの処理システム、技術インフラ、セキュリティシステム、詐欺的支払い検出システムへの依存、および私たちの人員と私たちとの業務往来のある第三者への依存、およびもし私たちのシステムがハッカーによって攻撃されたり、他の方法で私たちの業務に危害を及ぼすリスクがある場合、
•私たちは新しいソフトウェア、技術、および計算システムを開発、インストール、採用する能力
•金融サービス業の合併や倒産により、顧客基盤が減少した
•私たちの取引先の信用リスクは、私たちもこれに責任を負うかもしれません
•ATHネットワークの持続的な市場地位;
•消費者の自信が低下し、世界経済の低迷でも他の原因でも、消費者支出が減少した
•クレジットカード協会またはネットワークルールまたは費用の任意の不利な変化を含むクレジットカード協会への依存
•規制環境の変化、インフレまたは衰退リスクを含むマクロ経済、市場、国際、法律、税収、政治または行政条件の変化
•私たちの業務はプエルトリコの地理的集中にあり、私たちとプエルトリコ政府とそのツールの業務を含めて、これらは厳しい政治と財政的課題に直面している
•プエルトリコの全体的な経済状況の他の不利な変化は、政府債務危機の原因でも他の原因でも、プエルトリコ人が引き続き米国大陸に移民していることを含み、これは私たちの顧客基盤、一般消費者支出、私たちの運営コスト、そして私たちが適格な従業員を雇用し、維持する能力にマイナスの影響を与える可能性がある
•ラテンアメリカとカリブ地域で国際業務を経営し、政治的·経済的に不安定な可能性のある管轄区で業務を展開している
•為替レートが経営活動に与える影響
•私たちは私たちの知的財産権を侵害から保護し、第三者からの侵害請求に対して自分を弁護することができる
•私たちはアメリカ連邦、州、地方、外国の法規要件を守ることができます
•発展し続ける業界基準と世界経済、政治、その他の条件の不利な変化
•私たちの負債水準と金利上昇の影響、私たちの債務協定に含まれる制限は、保証信用計画、および将来起こりうる債務を含む
•ネットワークセキュリティ攻撃や情報セキュリティの破壊を防ぐ能力は
•私たちはプエルトリコでの優遇税率を失うかもしれない
•将来的に悲劇的なハリケーン、地震、その他の潜在的な自然災害が発生し、ラテンアメリカとカリブにおける私たちの主要な市場に影響を与える可能性がある
•私たちの普通株式に対する大衆の所有権を除去し
•本報告“第1部1 A項·リスク要因”に掲げる他の要因。
.
本年度報告におけるForm 10−Kに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。これらの展望性陳述はいくつかの重要な要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果と展望性陳述中の結果とは大きく異なる可能性があるので、“項目1 A”で述べた要素を含む様々な要素を考慮すべきである。リスク要因は、“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”及び本報告の他の部分である。これらの前向きな陳述は、本報告が発表された日にのみ発表され、法律に別の要求がない限り、本報告の発表日以降の事件または状況を反映し、または意外な事件の発生を反映するために、これらの前向きな陳述のいかなる修正も公開する義務はない.
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
我々が米国証券取引委員会に提出したすべての報告は,米国証券取引委員会サイトwww.sec.gov上の電子データ収集分析·検索(EDGAR)システムで無料で取得できる.私たちはまた、私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類のコピーを無料で提供し、アメリカ証券取引委員会にこのような資料を提出した後、合理的で実行可能な場合に、できるだけ早く私たちのウェブサイトwww.evertecinc.comを通じて私たちが報告した電子コピーをダウンロードすることを要求しなければならない。
業界と市場データ
このForm 10-K年度報告書には、2022年9月の“ニールセン報告”および“2022年世界支払い報告”を含む定期業界出版物から得られた業界データが含まれている。業界出版物は、一般に、その中に含まれる情報が信頼できると考えられるソースから得られることを宣言する。このForm 10-K年度報告書には、主に経営陣の業界や業界データの理解に基づいて作成された市場シェアや業界データも含まれている。別の説明がない限り、我々の市場シェアと競争相手に対する市場地位に関する陳述は、管理層が上述した最新の第三者データおよび我々の内部分析および推定を用いた推定に基づいている。本明細書で述べた任意の業界データに関する誤った陳述があることは知られていないが、我々の推定、特に市場シェアと我々の一般的な予想とに関連する推定は、リスクおよび不確実性要因に関連し、本年度報告Form 10-Kにおいて“リスク要因”、“前向き陳述”および“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”で議論された要因を含む様々な要因によって変化する可能性がある。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
他に説明または文意が別に言及されている以外に、(A)用語“Evertec”、“私たち”、“当社”および“当社”はすべて統合ベースのEvertec,Inc.およびその付属会社を意味し、(B)用語“持株”はEvertec Intermediate Holdings,LLCを意味するが、その任意の付属会社ではない;および(C)用語“Evertec Group”は統合ベースのEvertec Group、LLCおよびその前身エンティティおよびその付属会社を指す。Evertec Inc.の子会社は、ホールディングス社、Evertec Group、Evertec Dominicana、SAS、Evertecチリホールディングス(前身はTecnoppago spa)、Evertecチリ社(前身はEFT Group spa)、Evertecチリグローバル社(前身はEFT Global Services spa)、EvertecチリServicios Profesionales spa(前身はEFT Servicios Profesionales spa)、EFT Group S.S.A.、Tecnopago EspaΣSL、Paytrue S.A.,Caliidon.S.Lastel.Edvertec.Intec。(前身はPaytrue Solutions Informática Ltd.)、Evertec PanamáS.A.,Evertecコスタリカ,S.A.(以下,Evertec CR),Evertecグアテマラ,S.A.,Evertecコロンビア,SAS(前身はProcessa,SAS),Evertec USA,LLC,Evertec Plhemopay,SAS(前身はEGM Ingeniería sin Fronteras,S.A.S.(以下,EGM Iniería sin Fronteras,S.A.S.)Evertecグループの株式を間接的または直接所有する以外は,EvertecもHoldingsも何の業務も行っていない.
会社の概要
Evertecはプエルトリコ、カリブ海、ラテンアメリカをリードする全方位取引処理業務であり、広範な商家買収、支払いサービスと業務フロー管理サービスを提供する。2022年9月のニールセン報告書によると、取引総数で計算すると、私たちはラテンアメリカ最大の商業買収業者の一つであり、私たちはカリブ海地域最大の商業買収業者だと信じている。私たちはプエルトリコにある私たちの本部を含む12事務所のうち26カ国にサービスを提供します。我々はATHネットワークを所有し運営しており,このネットワークはラテンアメリカをリードする個人識別子(PIN)デビットネットワークの1つであると考えられる.私たちは毎年60億件以上の取引を処理し、プエルトリコとラテンアメリカで電子決済ネットワークシステムを管理し、プエルトリコのコア銀行、現金処理、履行に一連のサービスを提供する。さらに、私たちは私たちがサービスするすべての地域に技術的アウトソーシングと支払い取引詐欺監視を提供する。我々は、大手金融機関、商人、会社、政府機関の多様な顧客群に“キータスク”技術解決策を提供し、彼らが安全に取引を発行、処理、受け入れできるようにした。私たちは私たちの業務が有利な立場にあり、急速に成長するラテンアメリカ地域で拡大し続けることができると信じている
私たちが変わっているのは、一部は私たちの多元化業務モデルのためで、私たちは多くのルートと地理市場の単一ソースを通じて私たちの異なる顧客群に広範な取引処理サービスを提供することができます。私たちは、この能力がいくつかの競争優位性を提供し、補充された新しいサービスを通じて私たちの既存の顧客基盤を浸透させ、新しい顧客を獲得し、新しい販売ルートを開発し、新しい市場に参入することができると信じている。私たちはこれらの競争優位性は
•競争力のある製品を提供する能力
•私たちは、伝統的に異なるサプライヤーから取得しなければならない一連のサービスをセットで提供することができる
•私たちは独自の知的財産権の能力を利用して、顧客の要求を柔軟に満たすことができます
•私たちはスペイン語を話す顧客の前でスペイン語を話す開発者を紹介し、コミュニケーションと統合をより効果的にすることができます
•複数の地理的位置にまたがる異なる運営を通じて顧客に技術的解決策を提供し、その業務を1つの企業として管理できるようにすることができる
•我々は、取引処理バリューチェーン全体のデータを捕捉および分析し、これらのデータを使用して付加価値サービスを提供することができ、これらのサービスは、取引処理バリューチェーンの一部のみにサービスする純粋なプロバイダによって提供されるサービス(例えば、事業体買収または支払いサービスのみを提供する)とは異なる
我々の広範なサービスは、販売時点での取引の電子捕捉および許可、および取引の清算および決済、ならびにカード発行機関のアカウント入金などのバックエンドサポートサービスを含む、顧客向けフロントエンド解決策の一連の取引処理バリューチェーン全体をカバーする。これらのサービスには、(I)POS(POS)および電子商取引業者がデビットカード、クレジットカード、プリペイドカード、電子利益転送カードなどの電子支払い方式を受け入れて処理できるようにする商家買収サービスと、(Ii)金融機関および他のカード発行機関がクレジットカード、デビットカード、プリペイドカード、ATM(ATM)およびEBTカードプログラムの処理を管理、支援、促進する支払い処理サービスと、(Ii)支払い処理サービスと、EBTカードプログラムの処理とを含む。(3)業務フロー管理ソリューションは、金融機関、会社及び政府にコア銀行処理、情報技術アウトソーシング及び現金管理サービスなどの“キータスク”技術ソリューションを提供する。拡張可能なエンドツーエンドでこれらのサービスを提供しています
我々が内部管理·運営する技術プラットフォームにおいて、顕著な運営効率を発生させることができ、収益性を最大限に向上させることができる
私たちは主に顧客関係の独自の直販チームを設立して私たちのサービスを販売しています。私たちは引き続き合弁と業者買収連合を求めている。私たちは魅力的な業務モデルから利益を得ており、その特徴は経常的な収入、拡張性、相当な運営利益率と適度な資本支出要求である。私たちが提供するサービスはタスクキーと埋め込み性を持っているので、私たちの収入は主に日常的だ。しかも、私たちは一般的に顧客と長年の契約を交渉する。私たちのビジネスモデルは、大量の増量資本支出を必要とすることなく、私たちがサービスする一次市場で私たちの業務を有機的に増加させることができるようにしなければならないと信じている。
2022年12月31日までの年間約39%私たちの収入の大部分はPopular,Inc.(ナスダックコード:BPOP)との関係から来ていますPopularの収入集中は私たちと彼らのMSAを私たちの最も重要な顧客契約にした
“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--Popularとの関係”を参照
業界傾向
デジタル決済への移行を加速させる
近年、消費者の選好は現金と紙の支払い方式の転換を加速し、キャッシュレスと非接触取引を促進する全ルート支払いサービスに対する需要が増加していることを指摘した。現在行われているデジタル決済方式への移行は、世界の取引処理業界に利益をもたらし続けている。非接触決済、電話クリック、モバイルビジネス、電子財布と先進的なスマートPOS設備などの技術は引き続き現金とその他の伝統的な支払い方式の転換を推進している。同社はこのような種類の支払い解決策の取引量の増加に恩恵を受けている。 消費者や業者の非接触や移動に基づく解決策の需要が増加するにつれ、会社は革新と投資を続け、Plhemopay(電子商取引ゲートウェイ)、私たちの財布ATH MovilとATH Business、PayStudio我々の発行と取得処理プラットフォームなどのデジタルソリューションの足跡と機能を拡大した。私たちは進行中のデジタル支払いへの転換が私たちの業務のために大きな成長機会を創出し続けると信じている
デジタル支払い領域は迅速な破壊的技術革新を経験しており、新冠肺炎の大流行及びそれによる消費者選好と業者需要の転換はこの革新を加速した
急速に成長しているラテンアメリカとカリブの金融サービスと支払い市場
大流行の結果、私たちが運営する市場では、消費者の非現金支払い方式に対する選好が2020年から2022年の間に加速した。デジタル財布や二次元コードなどの革新的かつ新しい支払い方式の導入は、非現金決済方式の使用も促進した。“2022年世界支払い報告”によると、ラテンアメリカの非現金取引額は2016年の407億から2021年の659億に増加し、2026年には約990億に達すると予想されている。ラテンアメリカ、特にブラジル、ペルー、コロンビアでは、即時支払いの成功が重要な駆動要素の一つとされている。ラテンアメリカは世界で最も成長が速いモバイル市場の一つであり、技術に精通した顧客群は絶えず増加し、彼らはクレジットカード、デジタル財布、非接触支払いと他の付加価値サービスに対する選好を示している。企業対企業では、ラテンアメリカの非現金取引は2020年の155億から2021年の173億に増加し、2021年から2026年までに12.8%の複合年間成長率で316億に増加すると予想される。この地域の金融科学技術業界は新しい非接触決済技術を通じて変革を推進しており、これらの技術は現金支払いの流行的な代替案となっている。私たちはまだ、私たちの市場の魅力的な特徴と、複数のサービスや業界における私たちの地位が、私たちの業務の成長と利益を推進し続けると信じている。
持続的な技術アウトソーシングの傾向
私たちは金融機関と政府機関が技術システムとプロセスをアウトソーシングする傾向から利益を得ている。全世界の金融機関は重大な挑戦に直面しており、非伝統的な競争相手の進出、伝統製品の利益率の圧縮、ルートの著しい急増及び利益能力を抑制する可能性のある監督管理が絶えず強化されている。これらの機構の多くは,従来,機構自体が運営する従来の計算機システムによってその情報技術ニーズを満たしている.レガシーシステムは、一般に高度に独自で柔軟ではなく、運営および維持コストが高い。我々が事業を展開しているラテンアメリカ市場では,多くの中小機関のコンピュータは時代遅れになっている
これらのレガシーシステムの更新は財務と物流の面で挑戦的であり、会社にビジネスチャンスをもたらした
私たちの競争優位は
ラテンアメリカとカリブ地域の市場トップの地位
私たちはラテンアメリカとカリブ市場、そして技術的需要、言語、文化に対する私たちの最初の知識に基づいて、私たちは競争相手に対して固有の競争優位性を持っていると信じている。私たちはすでにバリューチェーンと私たちがサービスする重要な地理市場を取引処理する金融技術の分野でリードを確立しており、これは私たちの核心市場を浸透させ、新しい市場に参入するための優位性を提供することができると信じている。2022年9月のニールセン報告によると、取引総数で計算すると、私たちはラテンアメリカ最大の商業買収業者の一つだ。私たちはATHネットワークを持って運営しており、これはラテンアメリカでリードされているPINデビットネットワークの一つだと考えている。経営陣の見積もりによると、ATHブランド製品はプエルトリコで最もよく使われている電子決済方式だ。我々のトップクラスの金融機関や政府実体の規模と顧客基盤は、カリブ地域をリードするクレジットカード発行業者とコア銀行処理業者であり、カリブ地域で唯一米国連邦準備委員会に現金処理サービスを提供する非銀行プロバイダでもあることを保証している。私たちの競争地位とブランド認知度はクレジットカードの受容度を高め、私たちの独自ネットワークの使用を推進し、未来の戦略関係に機会を提供すると信じている。
広範かつ深い顧客関係と経常的な収入業務モデル
私たちはラテンアメリカとカリブ地域に強力で長期的な金融機関、商人、金融科学技術、企業と政府の顧客の組み合わせを構築し、信頼できる経常的な収入基盤と強力な参考資料を提供して、私たちの新しいルートと地理市場への展開を助けてくれた。私たちの支払いサービス-プエルトリコとカリブ、支払いサービス-ラテンアメリカとMerchant買収部門、そして私たちの大部分の業務解決部門を代表するいくつかのビジネスラインによる収入は基本的に恒常的で、2022年の確認収入の大部分を占めている。私たちは、融資の処理、当社のサーバ上でのアカウントおよび情報の管理、雑貨店、ガソリンスタンド、および同様の機関での日常支払いの処理など、顧客が行っている日常的なビジネス活動に基づくサービスから経常的な収入を得ています。私たちは通常一年から五年の契約に基づいてこのようなサービスを提供します。普通は自動的に更新します。私たちはまた、特定のプロジェクトまたは統合または使い捨てライセンス販売のためのITコンサルティングを提供するような、私たちのビジネスソリューション部門および支払いサービス-ラテンアメリカ部門で非日常的な収入を生成するプロジェクトベースのサービスを提供します。さらに、A&R MSAの一部として、2028年9月まで、いくつかの重要な支払いサービス、コアベーカリーサービス、および商業ソリューション製品およびサービスを提供し、銀行の流通ネットワークおよび持続的な支援から利益を得る。我々の長期的かつ多様な顧客関係により,市場の動向に対する貴重な洞察を得ることができ,新たな市場機会を認識することができる。また、私たちのビジネスモデルの再現性は私たちに収入と収益の安定性を提供すると信じている
高度に拡張可能なエンドツーエンド技術プラットフォーム
私たちの多様な業務モデルは、より低い増分コストと運営効率の向上で顧客に広範な取引処理サービスを提供し、技術ソリューションを開発·展開することができる拡張可能なエンドツーエンド技術プラットフォームの支持を得ている。過去5年間、私たちはPOS端末を含む技術投資に2.82億ドルを超え、私たちのプラットフォームの機能と容量を強化し、柔軟な製品開発能力で魅力的な規模経済を実現することができた。私たちのプラットフォームは顧客に差別化されたサービスを提供し、新しい販売ルートと地理市場への更なる拡張を促進することができると信じています
経験豊富な管理チームは,強い実行記録を持っている
私たちは新製品とサービスを発売し、ラテンアメリカ全体の地理的足跡を拡大することで、収入の有機的な増加を実現した。私たちは運営と技術改善から価値を創造し、交差販売機会を利用した信頼できる記録があります。Evertecの管理チームは長年の業界経験をもたらし、運営業務レベルで長期的な指導的地位を持ち、平均20年を超える業界経験から利益を得ている。私たちは私たちの指導チームが有利な立場にあり、各業務ラインと地域の成長を推進し続けることができると信じている
私たちの成長戦略は
私たちは以下の業務戦略を継続して実行することで、私たちの業務を発展させるつもりです
既存のお客様へのクロスセールスを継続しております
既存の業者、金融機関、会社、政府の顧客により多くの製品やサービスを販売し続けることで、収入を増加させることを求めています。私たちは私たちのフルエンドツーエンド技術解決策を利用することで、私たちの顧客関係を拡大し深化させるつもりです。私たちは私たちの地域製品を私たちが経営する市場に輸出することに成功し、各市場の特定の需要と規制環境に応じてオーダーメイドした。私たちはまだ、既存の金融機関の顧客に、私たちの支払いゲートウェイ製品、カード発行と取得プラットフォームとサービス、ネットワークサービス、ATM機およびPOS処理サービス、支払いおよび入金プラットフォーム、ならびに私たちのリスク管理製品を交差販売する機会があると信じています。我々はまた,既存のクライアント群に付加価値サービスを交差販売し続ける予定である
私たちのフランチャイズ権を利用して、私たちの現在のサービスの市場で新しい顧客を誘致します
私たちは私たちの全面的な製品とサービス、私たちのブランド力と私たちのリードするエンドツーエンド技術プラットフォームを利用することで、新しい顧客を誘致するつもりです。また、私たちは、新しい製品やサービスを開発し、現在サービスしている市場の参入と位置を利用することができる有利な地位にあると信じている。例えば、私たちがサービスしているプエルトリコ以外の市場では、私たちの製品やサービスを使って中小企業やいくつかの大きな金融機関、金融技術会社、中型小売業者に浸透する良い機会があると信じています。
ラテンアメリカ地域で拡大しています
私たちは新しい事業を獲得する有機的な方法でもM&Aを通じても、ラテンアメリカでの私たちの業務を拡大する機会があると信じている。私たちはラテンアメリカとカリブ市場とその技術的需要に対する私たちの第一の知識、この地域での私たちの実際の存在、言語、文化に基づいて、私たちは同業者に対して競争優位を持っていると信じている。ブラジル、コロンビア、メキシコ、チリなどいくつかの大型市場や中米の小さい市場には巨大な成長機会が存在し、これらの市場では、私たちの業務を拡大することが私たちの成長に大きな影響を与える可能性があると信じている。私たちも、既存の金融技術と彼らが運営する他の地域の金融機関の顧客に私たちのサービスを提供する機会があると信じています。合弁、協力、または連合、業務買収を求めることで実現できる地理的拡張戦略計画を評価し続けています。
新製品とサービスを開発する
エストリッチ価値主張の核心は革新だ。 私たちは変化する消費者と市場動態を利用して、私たちの顧客のための革新的な解決策を構築しなければならない。私たちは顧客との密接な関係と私たちの市場運営に対する深い理解を加え、私たちの製品と製品をめぐる独自の知的財産権に加えて、Evertecが絶えず新しい製品とサービスを探索し、開発して、顧客の需要を満たすことができるようにした
我々は、コア製品に投資することによって、(I)PayStudio、(Ii)Risk Center、Scudoおよび3 DSなどのデータおよび詐欺管理ソリューション、(Iii)個人および個人の事業体に対するデジタル取引、Smart POSのためのPVOT、カード不在および全チャネル体験のためのPlacopayなどの事業体、金融技術、企業、および政府の顧客群に投資し、発展させる予定である。私たちはまた、API有効化、ライセンス化、ロイヤルティ、デジタル自己登録、および予測モデルのような付加価値サービスに投資します。私たちはラテンアメリカとカリブ地域での取引処理や金融サービス業界における私たちのリーダーシップを利用するために、これらや他の新製品機会に集中し続けるつもりだ。
私たちの業務
我々は、以下に述べるように、多くのチャネルおよび地理市場の単一ソースから、取引処理バリューチェーンにわたるエンドツーエンド製品および解決策を我々の顧客に提供する。
業者買収
私たちの商家買収業務は商家にサービスを提供し、ATH、Visa、マスターカード、Discoverとアメリカンエキスプレスブランドを持つデビットカード、クレジットカード、プリペイドカード、EBTカードなどの電子支払い方式を受けることができます。これらに限定されないが、各事業者の契約を保証し、POS装置および他の捕獲業者取引所に必要な装置を導入およびレンタルし、販売時点で取引を処理し、我々のオンライン支払いゲートウェイを介してデジタル取引を処理し、参加した金融機関との資金決済、詳細な販売報告、および顧客支援を含む一連の商家買収サービスを提供する。我々はまた、既存のレジに接続するか、またはEvertec Railを使用して支払い取引を捕捉し、支払い取引を単一の装置に統合することができるように、Evertec Railを使用して支払い取引を捕捉することができるように、我々の事業体に統合および半統合された支払い解決策を提供する。2022年、私たちの商家買収業務は5億件以上の取引を処理した。
支払サービス
私たちは金融機関と金融技術会社に処理、ネットワーク、金融技術ソリューションを提供し、私たちはカリブ地域最大のクレジットカード処理業者とクレジットカードネットワークサービス提供者だと信じています。私たちの主なサービスには、許可、交換、決済、発行者クレジットカードとデビットカード処理、買収処理、ATMとPOS機の管理と監視が含まれています。販売時点では、我々の事業体買収業務におけるサービスと同様に、他の業者買収者に取引処理技術ソリューションを販売し、自分の事業体顧客にサービスを提供することができる。さらに、私たちの支払いゲートウェイを通じて、私たちは業者がデジタル取引を捕捉して処理することを可能にする。また、商家、商家買収業者(私たちの商家買収業務を含む)と金融機関に端末駆動ソリューションを提供し、POS端末とATMに安全な運営、管理、監視の技術を提供する。自分の業務にPOS装置を配備することを求めている金融機関の顧客にもPOS装置をレンタルしています。我々の処理サービスでは,収入は主に処理された取引数とファイル/システム上の口座数(発行者のクレジットカード口座,購入者の商家口座)によって推進される.これらのサービスは、取引処理バリューチェーン上の支払い処理および経路選択を促進するために、我々の顧客に必要な技術を提供する。私たちはまた支払い取引に詐欺監視、管理、制御などの付加価値サービスを提供する
金融機関、政府、および他の企業が一連の支払い製品およびサービスを発行して運営することを可能にするために、インターネットおよびモバイルバンキングソフトウェアサービス、請求書支払いシステム、およびEBTソリューションのような一連のカード処理および他の支払い技術サービスを提供する。金融機関および一部の小売業者は、カード発行、クレジットカード申請の処理、カード保有者口座の維持、取引許可および郵送、大容量支払い処理詐欺およびリスク管理サービス、決済など、いくつかのクレジットカード処理サービスをアウトソーシングしてくれる。私たちの支払い製品には、電子小切手処理、自動決済センター(“ACH”)、暗号ボックス、オンライン、インタラクティブな音声応答、個人化サイトを介したネットワークベースの支払いなどがあります
事業体とカード発行機関を接続するためにATHネットワークを所有し運営しており,ラテンアメリカをリードするPINデビットネットワークの1つであると考えられる。ATHネットワークは,事業体や事業体買収側をカード発行機関に接続し,取引が取引処理バリューチェーン上でルーティングや交換を可能にする.ATHネットワークは技術、通信標準、ルールとプログラム、安全と暗号化、資金決済と共同ブランドを提供し、消費者、業者、業者の購入者、ATM、カード発行処理業者とカード発行業者がVisaとマスターカードが提供するサービスと同様に様々なルートでシームレスにビジネスを展開できるようにする。我々はATH MovilとATH Businessを所有·運営しており,個人(I)が彼らの電話番号のみを用いてただちに個人や業者に送金することや,(Ii)個人の登録カード間での振込を許可するATHネットワーク製品である.ATH Businessは,企業がアプリケーションをダウンロードすることにより,ATH Movilを用いた個人からそのサービスや製品への支払いをリアルタイムに受け取り,非営利組織に寄付することができるようにしている.
私たちのEBTアプリケーションは、いくつかの機関がプエルトリコの磁気カードシステムを介して参加者に政府福祉を提供することを可能にする
商業的解決策
我々は、コア銀行処理、ネットワークホストと管理、ITコンサルティング、ビジネスプロセスアウトソーシング、プロジェクトおよび現金処理、および履行を含む、当社の金融機関、企業、政府顧客に幅広いビジネスフロー管理ソリューションを提供します。さらに、私たちはカリブ海地域でアメリカ連邦準備委員会の唯一の非銀行現金処理サービス提供者だと信じている
競争
当サービスの成功に影響を与える競争要因には、技術ベースのアプリケーションまたはサービスの品質、アプリケーションの特性および機能、配信および統合の利便性、プロバイダの維持、アプリケーションまたはサービスを強化およびサポートする能力、および価格が含まれます。私たちは私たちがこのカテゴリのすべてのカテゴリで良い競争力を持っていると信じている。また、規模や金融機関業界の専門知識に加え、個人顧客に多様なアプリケーション、サービス、統合ソリューションを提供する能力が、製品のより限られた会社との競争力を強化し、資産が私たちに似た大型グローバル競争相手と競争するのを助けると信じています
業者買収では、私たちは他のいくつかのサービスプロバイダや金融機関と競争しており、これらのサービスプロバイダと金融機関は、我々の市場で、Fidelity National Information Services,Inc.,Fiserv,Inc.,Global Payments,Inc.,Elevon,Inc.,Paypal,Square,Zelleおよびいくつかの現地銀行を含む独立販売組織(ISO)代表を介して代表される。さらに、クレジットカード協会と支払いネットワークはますます私たちと競争する製品やサービスを提供するようになっている。主要な競争要素は価格、サービス信頼性、ブランド知名度、金融機関との関係実力、システム機能、集成サービス能力と革新能力である。我々の業務は,新たな支払い方法や設備の拡張,カード関連業務モデルの拡張,銀行統合の影響も受けている
支払いサービスでは,Tecnocom Telecomunicacones y Energía,S.A.,Galileo Financial Technologies,LLC,Marqeta,Inc.,Fidelity National Information Services,Inc.,Fiserv,Inc.,Total System Services,Inc.,MasterCard,Visa,American Express,Discover,Global Payments,Inc.,Local,Rppi,Payu,Paypalを含む他の第三者カードプロセッサ,デビットカードネットワーク,金融技術プロバイダと競合する.さらに、クレジットカード協会や支払いネットワークは、我々の製品やサービスと競合する製品やサービスを提供するようになってきている。主な競争要素は価格、システム性能と信頼性、システム機能、安全、サービス能力及び災害回復と業務連続性能力である
業務ソリューションの面では、我々の主要な競争相手は、金融機関の内部技術部門、小売業者、大企業のデータ処理またはソフトウェア開発部門、大手技術·コンサルティング会社、および/または富達国家情報サービス会社、Jack Henry&Associates,Inc.,CGI Inc.およびFiserv,Inc.などの金融技術提供者を含む。主な競争要因は、価格、システム性能と信頼性、システム機能、セキュリティ、サービス能力、および災害復旧および業務連続性能力である。
知的財産権
私たちは、異なる司法管轄区域に複数の商標の登録を有し、いくつかのソフトウェアおよび技術を使用するライセンスを有しているか、または所有しており、これらのソフトウェアおよび技術は、私たちの業務および将来の成功に重要である。例えば、我々は、複数の司法管轄地域においてATHおよびEvertec商標を有しており、公衆、金融機関、および事業体は、高品質かつ信頼性の高い電子商取引、支払いおよびデビットネットワーク解決策およびサービスに関連付けられている。このような善意は私たちに競争力を持たせ、顧客を引き留め、業務を拡大させる。さらに、(I)独自ソフトウェアと(Ii)正式に許可された第三者ソフトウェアとの組み合わせを使用して当社のビジネスを運営し、安全で信頼できる製品およびサービスをお客様に提供します。ライセンスソフトウェアは私たちが業界基準を満たしていると思う条項と条件によって制限される。ほとんどは永久許可証であり、残りは更新可能な定期許可証だ。さらに、私たちはこれらの許可協定を監視し、彼らのサービスの連続性を保証するために、私たちのサプライヤーと密接な連絡を維持します
私たちは関連する司法管轄区域で適切な知的財産権法的保護を得ることで私たちの知的財産権を保護する。私たちはまた、会社の秘密政策、許可証、計画、契約協定を通じてノウハウと商業秘密を保護します。
人と文化
2022年12月31日現在、私たちは約2700人の従業員がいます。そのうち48%はプエルトリコとアメリカの従業員で、残りの従業員はドミニカ共和国、メキシコ、グアテマラ、コスタリカ、パナマ、コロンビア、チリ、ペルー、ウルグアイ、ブラジルを含むラテンアメリカに広がる事務所で働いている外国人で構成されています。ブラジルでは、私たちは32人の労働組合に加入した職員たちが特定の産業集団協定条項によって保護されている。私たちの他の職員たちはどんな労働機関の他の代表者もいない。私たちは私たちと従業員たちの間に堅固で肯定的な関係があると信じている。私たちは職員たちの問題と関連したどんな停止も経験したことがない。
多様性と包括性
私たちの文化は私たちの核心価値観に基づいて、多様性、公平、そして包括性に対する約束を含み、これは私たちの革新モデルの重要な構成要素だ。私たちは思想、思想、意見の多様性、人種、性別、年齢、文化的背景、身体能力などの多様性を重視している。私たちは多様性を私たちの人的資本管理、製品開発、顧客サービス戦略、意思決定に統合することで包容を受け入れます。私たちの従業員の37%が女性、63%が男性で、これは私たちをアメリカとラテンアメリカの科学技術会社で独自のものにした。私たちの99%以上の従業員と90%以上のマネージャーはスペイン系だ
2021年、会社は次世代人材計画を実施し、組織内の新興リーダーを決定し、上級管理職の後継者になるための研修と発展を提供する。番組の構成は66%の男性と34%の女性だ。
同社は5年連続でブルームバーグ社のジェンダー平等指数(“GEI”)に組み入れられている。GEIは性別報告の透明性と女性平等の促進に取り組む会社を区別する
従業員敬業度
Evertecは従業員の尊敬度はその高業績文化の重要な構成部分であると考えている。年間を通して,Evertec内部ネットワークを介したコンテンツ,デジタルサイネージ,仮想四半期市庁式(全従業員)会議,その他多くの方式を含む様々な方法で従業員とインタラクションしている
内部敬業度調査は少なくとも2年に1回行われる。我々の前回の全面的な従業員参加度調査は2022年に行われ、90%の従業員が調査に参加し、会社史上最高の参加率となった。この調査は,従業員が様々な体験についてフィードバックを提供することができ,調査結果はEvertecの管理層や指導部が従業員の労働環境に関する最も重要な駆動要因を深く理解するのに役立つ。従業員満足度が最も高い分野は、私たちの業務と組織発展、協力、労働環境です
採用と開発計画
Evertecは多様な人材バンクを追求し、欠員ポストのために最も合格した候補者を募集することを目的とした機会平等な雇用主である。我々は業績に応じて従業員を抜擢する.私たちは年間肯定的な行動計画を達成することで、私たちの多様な採用計画を追跡する。また、私たちは定期的に従業員たちの性別賃金格差分析を行っている。会社は現在、ハイブリッド(現場/遠隔)作業環境を提供し、従業員に柔軟性を提供している。
Evertecは私たちの職員たちに職業発展に必要な道具を提供するために努力している。Evertec大学は、私たちの労働力が得ることができるすべての学習機会を1つのプラットフォームで展示し、オンライン授業と外部訓練からなる授業を提供します。エリック大学では、360度評価、フィードフォワード課程、リーダーシップ入社コース、リーダーシップ学院を含むリーダーシップコースを開発しました。2021年、会社は、技術からソフトスキルやリーダーシップコースへの広範かつ多様なトレーニングディレクトリを提供し、私たちの従業員がカスタマイズされた進捗と柔軟な環境で発展できるようにLinkedIn学習プラットフォームへのアクセスを開始しました。私たちの健康の中心的な価値観と一致して、私たちの健康と健康教育プログラムの一部として、現場診療所や外部の健康専門家とともに健康と安全教育課程を提供しています
私たちの人や文化に対する価値観は、環境、社会、ガバナンス(ESG)に対する私たちの約束と一致している。詳細については、当サイトhttp://ir.evertecinc.com/ESG.doc上のESG引き裂き表、および我々の最新のエージェントにおけるビジョン、使命、価値観の部分を参照してください 陳述する。 当サイト上のいかなる内容も、引用によって本Form 10-K年次報告に組み込まれているとみなされてはなりません。
政府の規制と支払いネットワークルール
連邦準備条例
Popularは銀行持株会社であり、1999年の“グラム·リッジ·ブリリファ”の規定によると、金融持株会社とみなされている。2022年8月15日,Popularは保有するEvertec余剰普通株を二次発行で売却し,本年度報告Form 10−Kまで,Popularはわれわれの普通株を保有しなくなった。したがって,EvertecはPopularのBank Holding下の子会社とはみなされなくなった会社それは.銀行ホールディングス(“BHC”)の場合、私たちはPopularの“付属会社”とみなされ、連邦準備制度理事会(“FRB理事会”)の監督と監督を受け、私たちの活動はいくつかの関連する重大な制限を受け、その中でより重要なのは以下で議論する
試験.試験
金融機関の技術サービスプロバイダとして、連邦金融機関審査委員会(FFIEC)の監督·審査も受け、FFIECは連邦準備委員会を含む連邦金融監督機関の部門間機関である。プエルトリコ連邦預金保険会社や金融機関専門職事務所もFFIECのこのような審査に参加している。また、独立監査人は、我々のいくつかの業務を毎年審査し、顧客の監査役や監督機関に内部統制に関する報告を提供する。私たちはまた私たちの地域のすべての他の地域の規制機関の検討を受け入れる。
規制改革とその他の立法措置
支払カード産業は立法者と規制機関によってますます厳しく検討されている。“ドッド·フランクウォール·ストリート改革·保護法”(以下、“ドッド·フランク法案”)は、消費者金融保護局(以下、CFPB)の設立を含む金融サービス業の規制について重大な構造改革とその他の改革を行った。CFPBは、消費金融商品およびサービス(私たちおよび私たちの顧客が提供する多くの製品およびサービスを含む)、およびそのような製品およびサービスのいくつかの銀行および非銀行プロバイダに対して、広範な規制、法執行、および規則制定の権限を持っている。また、“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)第1075条(通称“デビン改正案”)は、クレジットカードネットワークとデビットカード発行者に新たな制限を加えている。より具体的には、“デビン修正案”は、カード発行機関または支払いネットワークが受信または徴収する可能性のある電子デビット取引の交換取引手数料は、カード発行機関が発行、清算、決済取引所に発生するコスト“合理的かつ比例しなければならない”と規定している
FRBの法規(A)デビットカード取引交換料を0.21ドル+(取引価値の5ベーシスポイント)+0.01ドルに制限する(詐欺問題を解決するための政策および措置が制定された発行者への詐欺調整として)、(B)発行元にそのデビットカード上に認証方法を考慮することなく、少なくとも2つの独立した支払カードネットワークを有効にすることを要求し、(C)カード発行者と支払カードネットワークとのデビットカード処理の排他的な取り決めを禁止し、発行者および支払いネットワーク制限業者が選択されたネットワークを介してデビットカード取引を直接ルーティングする能力を制限する。テレス·フランク法はまた、業者がクレジットカードを受け入れるために最低ドル金額(現在10ドル以下)を設定し、消費者が業者の好みに応じて現金、小切手、デビットカード、クレジットカードなど様々な支払い方法で支払いを行うように割引やインセンティブを提供することを許可している。
CFPBは消費金融商品やサービスに関する多くの規制機能を担当している。列挙されたいくつかの連邦消費者金融保護法に対して規則を制定する以外に、CFPBは、消費者金融製品またはサービスの提供に関連する不公平、詐欺的または乱用行為またはやり方、または消費者とそのような製品またはサービスに関する任意の取引を禁止する規則を発表する権利がある。CFPBはまた、規制された実体が消費者金融保護法に違反する行為を遵守し、強制的に執行するかどうかを審査する権利がある
私たちは総合併資産が100億ドルを超える保証された預金機関と、消費金融商品とサービス市場のより大きな参加者のサービスプロバイダであるので、CFPBの監督、実行、規則制定の権限を受けています。CFPB規則、審査、そして法執行行動は私たちの活動を調整する必要があり、私たちのコンプライアンスコストを増加させる可能性があるかもしれない
国会や州立法機関は時々様々な立法計画を提出し、規制機関によって法規や機関の政策の改正、あるいはこれらの法規や政策の解釈を提出する。このような措置には、銀行持ち株会社とその関連会社の権力を修正する提案が含まれる可能性がある。このような立法や法規の変更は私たちの経営環境に重大で予測できない影響を与えるかもしれない。採択されれば、このような立法や法規の変化は、ビジネスのコストや制限によって許容される活動を増加させるかもしれない。こんなことがあるかどうかは予測できません
私たちは法律を制定し、それが通過すれば、それまたは任意の実施条例または関連政策と指導が私たちの財務状況や経営結果に影響を与えるだろう。
他の政府法規
私たちのサービスはまた一連の複雑な連邦、州、プエルトリコと外国法規の制約を受けて、プライバシー法、国際貿易法規、銀行秘密法とその他の反マネーロンダリング法、独占禁止法と競争法、アメリカ国税法、広報法、従業員退職収入保障法、健康保険携帯性と責任法、その他のプエルトリコの法律と法規を含む。私たちのサービスが適用される法律や法規を遵守できない場合、このようなサービスを提供する能力が制限され、民事罰金および/または刑事罰が科される可能性があります。我々の業務に影響を与える主な規制分野(連邦準備委員会の監督を除く)は以下のとおりである
プライバシーと情報セキュリティ規制
私たちと私たちの金融機関の顧客は、1999年のグラム-リーチ法案に基づいて施行された法律や法規を含む、米国各州、連邦、外国の様々なプライバシー法律·法規の遵守を要求されており、広範な金融機関や金融機関にサービスを提供する会社に直接適用されている。これらの法律および法規は、特定の個人情報の収集、処理、記憶、使用および開示を制限し、詳細なプライバシー慣行を個人に開示し、保護された情報の使用および開示を防止するために特定の権利を提供することを要求する。しかしながら、この条例は、金融機関が金融機関にサービスを提供する非関連者と情報を共有することを可能にする。これらの法律はまた、データセキュリティ基準または基準を発表することによって個人情報を保護することを要求する。州法では類似したプライバシー義務が規定されており,場合によっては,影響を受けた個人,州関係者,消費者報告機関,データを持つ企業や政府機関に個人情報を含む計算機データベースのセキュリティホールを通報する義務がある.また、米国各州や連邦政府機関は、プライバシーを保護し、データや情報セキュリティを強化するために、新たな取り組みを検討したり開発したりしてきた。いくつかの外国プライバシー法はアメリカ連邦、州、またはプエルトリコ法よりも適用される法律よりも厳しいかもしれない。金融機関のサービスプロバイダとしては、適用されるプライバシーやネットワークセキュリティ法規を遵守し、金融機関自体に適用される顧客から受信した情報の開示についても同様の制限を遵守しなければならない。“第1 A項参照。リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-私たちのシステムのセキュリティホールや他の機密データが盗まれました。これは私たちの名声や業務に悪影響を及ぼす可能性があります。”
反マネーロンダリングと外国資産規制事務室条例
私たちは外国と国内の金融機関にデータ処理サービスを提供するため、特定の反マネーロンダリングとテロリスト融資法律、指定された外国、国民、その他の人に対する経済制裁を守らなければならない。具体的には、2001年に“米国愛国者法案”(総称して“銀行秘密法”と呼ぶ)によって改正された“銀行秘密法”の処理と金融取引の促進に関する規定、その他のマネーロンダリングに関する州、地方、外国の法律を遵守しなければならない。また、外国当事者にサービスを提供し、外国当事者間の金融取引を促進するデータ処理会社として、米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)が実施した制裁計画に適合しているかどうかを審査する義務がある。これらの規定は、特定の国、その政府、および場合によっては、その国民や他の人、例えば麻薬商人やテロリストまたはテロ組織など、1つまたは複数の制裁制度の下で、指定された国や地域との取引や取引を便利にすることを禁止している
近年、政府政策の主な重点はマネーロンダリングとテロ支援活動との戦いだ。マネーロンダリングやその他の関連不審活動の最初の段階で予防と捜査を行い,詳細なモニタリングが必要である。BSAは,他のいくつかの反マネーロンダリング法とともに,通貨や他のタイプの通貨ツールに対して様々な報告や記録保存要求を提出している。同様の反マネーロンダリング法、反テロ融資法、および犯罪所得法は、電子取引による通貨の流れおよび支払い、および他のいくつかの国と同様にOFAC組織が設定したリストに記載された人員の取引に適用され、これらの法律は、支払い中の中間者に対して具体的なデータ保持義務または禁止を規定する可能性がある。これらの法律·法規は、マネーロンダリングやテロリストの資金調達活動を発見、防止、報告し、その顧客の身分を確認するために、適切な政策、手続き、制御を維持する義務がある。マネーロンダリングやテロリスト融資と戦う適切な計画を維持して実施できない場合、あるいはすべての関連する法律や法規を遵守しなければ、私たちに深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。私たちはまた法執行行動の影響を受ける可能性があり、したがって損失と責任を招く可能性があり、これは私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない
連邦貿易委員会法案と私たちの顧客業務に影響を与える他の法律
ビジネスに従事するすべての人は、私たちおよび私たちの業者や金融機関の顧客を含むが、これらに限定されず、不公平または詐欺的な行為またはやり方(“UDAP”)を禁止する連邦貿易委員会法案第5条を遵守しなければならない。また、“電話販売法”を含む他の法律、規則および/または法規があり、私たちの業者の顧客の活動に直接影響を与える可能性があり、場合によっては、私たちの支払い処理サービス協力、教唆、または他の方法で手段やツールを提供し、業者の不正活動に便宜を提供すると考えられる場合があり、私たちは業者の支払い処理業者として、調査、費用、罰金、資金返還を受ける可能性がある。連邦貿易委員会(FTC)を含む連邦と州監督法執行機関および各州総検察長は、UDAPや他の法律、規則、法規に違反する非銀行機関に対して行動する権利がある。私たちが業者のためにこれらの法律、規則、法規に違反する可能性のある支払いを処理すれば、私たちは法執行行動の影響を受ける可能性があるため、損失や責任を招く可能性があり、私たちの業務に影響を与える可能性があります
独占禁止法と競争法
私たちはシェルマン法案、クライトン法案、ハート-スコット-ロディノ反独占改善法案、ロビンソン-パティマン法案、連邦貿易委員会法案、プエルトリコ反独占法案など、様々な連邦、地方と外国の競争と独占禁止法の遵守を要求された。一般的に、競争法は反競争行為から企業と消費者を保護することを目的としている。競争法や反独占法の調査は長くなる可能性があり、禁止行為に参加した会社や個人に対しては、違反行為は民事および/または刑事罰金や他の制裁を受ける。集団訴訟民事反独占訴訟は、場合によっては、勝訴した原告に3倍の損害賠償金および/または弁護士費を支払うことを含む重大な判決を招く可能性がある。“第1 A項参照。リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-私たちは広範囲な政府の規制と監視を受けている。私たちの管轄区域の既存と未来の規制を守らないことは、私たちの管轄区域での1つ以上の業務に悪影響を及ぼすかもしれない.”
“反海外腐敗法”(“FCPA”)、輸出管理その他
国内外の顧客にサービスを提供するデータ処理会社として、私たちの海外でのビジネス活動、特に外国政府実体との取引は、“海外腐敗防止法”の反賄賂条項と、私たちが業務を展開している外国司法管轄区の法律法規の制約を受けています。適用される反賄賂法によると、外国政府関係者や政治候補者との取引は一定の制限を受けている。最後に、外国の顧客や子会社との業務過程で、“輸出管理条例”によって規制されているソフトウェアやハードウェアを米国から外国の各方面に輸出する。結論的に、これらの規定は私たちが誰と取引できるか、どのような取引を促進することができるか、私たちが外国の管轄区域でどのように運営することができ、私たちが外国に何を輸出できるかを制限する。
前の法律法規リストは詳細ではなく、私たちの業務を管理する規制の枠組みも絶えず変化している。新しい法律および法規の公布は、ますます直接的かつ間接的に私たちの業務の運営に影響を与える可能性があり、これは、大量のコンプライアンスコスト、訴訟費用、収入損失、収益性の低下、および/または負の宣伝を招く可能性がある。
関連とネットワークルール
私たちのいくつかの子会社は、ATHネットワーク、マスターカード、Visa、アメリカンエキスプレス、Discoverと多くのデビットカードとEBTネットワークを含むクレジットカード協会と支払いネットワークに登録または認証して、私たちが顧客に提供するサービスのメンバーまたはメンバー機関のサービスプロバイダとして。したがって、私たちは、カード協会またはネットワークが、私たち、私たちの買収顧客、加工顧客、および/または業者のいくつかの行為、および/または徴収された様々な罰金または処罰として、私たちを受ける可能性があるカード協会およびネットワークルールに適用されることができます。例えば、“EMV”は、クレジットカードおよびデビットカード認証方法であり、カード協会は、この方法を使用することを支払い業界の処理業者、発行者、および購入者に要求する。EMV要求のコンプライアンス締め切りは国や支払いネットワークによって異なる。我々は,この方法を開発·実施するために大量の資源と工数を投入し,我々のすべての支払い関連プラットフォーム上で実施した.しかしながら、私たちの金融機関の顧客がいつこの方法を使用または受け入れられるかどうか、および当社のプラットフォームまたは私たちのカード発行顧客によって採用されているすべての顧客ATMおよびPOS装置に接続するのに要する時間にこの技術を拡張することはできません。EMV規定を遵守しないことは、業務損失やネットワーク事業者の詐欺または罰金による財務損失を招く可能性がある。また,我々が自動決済所ネットワークを用いて処理する支払い取引に関する国家自動決済所協会が公布したネットワーク操作ルールと,EBTに関する法律を含む様々な政府法律を遵守しなければならない.
地理的集中度
2022年12月31日までの年間で、78%の収入はプエルトリコでの業務からで、残りの22%はラテンアメリカとカリブ地域から来ている。他にも、ラテンアメリカにはコスタリカ、メキシコ、グアテマラ、コロンビア、チリ、ウルグアイ、ブラジル、ペルー、パナマが含まれる。カリブは主にドミニカ共和国とバージン諸島を代表する。地理的地域に関するより多くの情報は、本年度報告書10-K表の他の部分に記載されている監査総合財務諸表付記24を参照されたい
季節性
私たちの支払い業務は通常、伝統的な休日ショッピング期間中と他の国で認められた祝日の前後に活動を経験して増加し、これらの祝日は消費者消費パターンに従っている。
利用可能な情報
改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13条(A)又は15(D)条に基づいて提出又は提出されたEvertec年次報告Form 10−K、Form 10−Q四半期報告及びForm 8−K現在の報告及び当該報告書の修正(適用される場合)は、我々のサイトを介して無料で取得することができるHttp://www.evertecinc.comこれらの材料を電子的にアーカイブまたは米国証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く提出する。さらに、私たちは、私たちのウェブサイト“管理文書”のタイトルの下で、(I)道徳的規則、(Ii)サービス提供者の道徳的規則、(Iii)会社の管理指針、(Iv)監査、報酬、指名委員会、および会社管理委員会の定款を公表し、道徳的規則の任意の改正を開示するつもりです。私たちのウェブサイトの情報は私たちがアメリカ証券取引委員会に提出したこの報告書や他の任意の報告書の一部ではない。上記の報告および資料は、書面で要求したり、以下の住所や電話に電話したりすることで無料で得ることもできます
エストリッチ社は
Cupeyセンタービル
道路176キロ、1.3キロ
プエルトリコサンフアン00926
(787) 759-9999
我々が米国証券取引委員会に提出した文書も商業文書検索サービスを介して公衆に提供することができ、米国証券取引委員会が維持しているサイトでも入手することができるHttp://www.sec.gov。
私たちの会社情報は
私たちは2012年4月13日にプエルトリコで登録が成立しました。名前はEvertec,Inc.私たちの主な実行事務室はプエルトリコサンフアン1キロ3路176号クーペセンタービルにあります。私たちの電話番号は(00926)759-9999です
第1 A項。リスク要因
読者は、本10-K表年次報告で開示された他の情報に合わせて、以下に述べるリスクと不確実性を慎重に考慮すべきである。以下の議論では,我々の株主と潜在株主にとって大きな意味を持つと考えられるリスクについて述べる.次のリスクの一つが発生して、私たちの株主がわが社の全部または一部に投資することを損失させる可能性があります。私たちは現在、重要ではない他のリスクや不確定要素が、私たちの業務結果、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、普通株の取引価格、そして私たちの戦略目標を達成する能力に影響する可能性があることを知らないか、または考えています。本年度報告にForm 10−K形式で含まれるいくつかの陳述は,以下のリスク要因部分の陳述を含め,いずれも前向き陳述である。なお,本年度報告の冒頭のForm 10−Kの“前向き陳述”と題する部分を参照されたい。
私たちの業務に関わるリスク
私たちがPopular銀行という私たちの最大の顧客に提供するサービスは私たちの収入の大きな部分を占めており、私たちは予測可能な未来に、私たちのPopular銀行へのサービスは私たちの収入の大きな部分を占め続けると予想される。また、Popularの私たち普通株に対する所有権の廃止は、顧客や他の業務パートナーとの関係を中断させ、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年12月31日までの年間で,約39%の収入はPopularの完全子会社Banco Popularから来ている。Popular、Banco Popular deプエルトリコとEvertec Groupの間で改訂され、再署名されたプライマリサービス協定(“A&R MSA”)は、2028年に終了した条項を含む改訂と再説明を経て、私たちの最も重要な顧客契約である。Popularが終了したり、A&R MSAまたはPopularとの他の重大な合意によって履行されなかった場合、私たちの収入は大幅に減少する可能性があり、私たちの収益力やキャッシュフローも大幅に減少する可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況と運営業績に大きな悪影響を及ぼすだろう。
2022年7月1日にPopular取引が完了する前に、Popularは約17.5%の普通株を持ち、歴史的に私たちの政策と管理に大きな影響を与えた。Popular取引の完了に伴い、PopularはPopularが所有する460万株のEvertec普通株を交付し、Evertec Groupのある資産を交換し、私たちはまたBanco Popularとのいくつかの商業合意を修正し、延長した。また,2022年7月1日からPopularと二零一二年四月十七日に締結した株主合意が終了し,Popularに当社株主としての若干の利益を付与した。2022年8月15日,Popularはその保有するEvertec普通株を二次発行で売却し,本年度報告10−K表の日付まで,Popularは我々の普通株を保有しなくなった。銀行ホールディングス会社法によると、EvertecはPopularの子会社とみなされなくなった。
私たちがこの歓迎された取引の予想された利益を達成できるという保証はない。具体的には、この人気のある取引は、私たちの残りのトラフィックの中断をもたらすか、またはいくつかの契約またはサービスを履行する能力を制限するか、または他の方法で制限する可能性がある。Popularの私たちの普通株に対する持株の廃止と、Popular指名取締役の私たちの取締役会に入る権利を中止することは、私たちとPopularの業務関係に負の影響を与え、わが社の制御権変更の可能性を増加させる可能性がある。同様に、Popularとのビジネス計画の廃止と修正は、私たちの業務、財務状況、運営、およびキャッシュフローの結果、および私たちの普通株の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが私たちの事業者関係と私たちとPopularの連合を維持できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
我々商家の買収業務の成長は、主に新しい商家関係の獲得、新しい製品とサービス供給の獲得、既存の関係における製品とサービスのクロス販売、消費者支出のより多くの電子支払い形式の使用への転換、および大衆銀行との関係の強化によるものである。我々の業務の大部分は、2022年7月1日に期限を2035年に延長することを含む、VW銀行と改正·再署名された独立販売組織後援·サービス協定(“A&R ISO協定”)からきている。
Banco Popularは商家の転換源として機能し、商家にATH、Visa、Discoverとマスターカードネットワークの賛助、及びクレジットカード協会の賛助、決済と決済サービスを提供する。私たちは取引処理と関連機能を提供する。我々とPopularは連合パートナーとして,業者に管理,販売,マーケティングなどの行政サービスを提供することができる。私たちは私たちの業者関係の持続的な成長に依存しているが、これは大衆銀行と他の流通ルートとの連合にかかっている。このような成長は保証されません
これらの関係の損失や悪化は、A&R ISOプロトコルの終了やその他の理由により、我々の業務に負の影響を与え、我々の収入や収入を大幅に減少させる可能性がある。
もし我々がPopularとA&R MSAの延長を更新または協議することができなければ、Banco Popularと締結されたA&R ISOプロトコルおよびBanco Popularと締結されたA&R ATHネットワーク参加プロトコル(およびそのATH支援計画、A&R BPPR ATHプロトコル”)、または、延期またはその他を保証するためにPopularまたはBanco Popularに重大な譲歩を提供することが要求された場合、債務、運営結果、財務状態、および私たちの普通株取引価格を再交渉する能力は、大きな悪影響を受ける可能性がある。
我々は定期的にPopularとA&R MSAの条項と我々がこの条項に基づいて提供するPopularサービスについて議論している.既存のA&R MSAの最近の改正によると、2028年9月30日までの年間MSA最低限度額、2025年10月から特定のMSAサービスに10%の料金割引を提供すること、CPI定価エスカレータ条項の調整を含む排他的要件の撤廃が含まれている。私たちはMSAがその条項の期限が切れた後にMSAの延長を交渉できるかどうかを確認することができない。A&R MSAの延長を交渉することができても,任意の新しいプライマリサービスプロトコルは既存のA&R MSAと実質的に異なる可能性がある.さらに、Popularは、A&R MSAの現在の条項であっても、将来のいかなる延期であっても、価格設定、サービス、および他の重要な条項について大きな譲歩を必要とするかもしれない。このような事件は、私たちの財務状況、運営結果、普通株の取引価格に実質的な負の影響を与える可能性があり、債務を再交渉する能力を制限する可能性がある。
Popular銀行のA&R ISOプロトコルとPopularの事業者買収関係を設置し,現在Popularとの収入共有条項を含めている。Banco Popularスポンサーは、いくつかのクレジットカード協会に関連した独立した販売組織として、任意の問い合わせサービス、請求、または他の方法で事業体および他のサービスに興味を有する事業体を独占的に推薦することを要求されている。A&R ISO協定が更新されない場合、他のクレジットカード協会のスポンサーを求めなければなりませんが、Banco Popular推薦業者から利益を得られません。Banco Popular自体が事業体買収業務に入ったり、別の独立販売組織の協賛に同意したりすれば、いくつかの業者を失う可能性があります。このような事件のいずれも私たちの財務状況と運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
A&R MSA、A&R ISOプロトコル、A&R BPPR ATHプロトコルは2022年7月1日に改訂と再記述され、条項はそれぞれ2028年、2035年と2030年に終了する。これらのプロトコルによると、他にも、私たちはBanco Popularに私たちのATHネットワークに関連するいくつかのATMおよびPOSサービスを提供し、私たちはATHマーク、文字マーク、および関連商標を使用するライセンスを付与し、Banco PopularはATHネットワークとブランドをサポート、普及、マーケティングし、ATHネットワークマークを持つデビットカードを発行する。BPPR ATHプロトコルのうちの1つまたは2つが延長されない場合、私たちのATHブランドおよびネットワークは負の影響を受ける可能性があり、私たちの財務状況および運営結果も実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちは有利な条項で顧客契約を更新したり、継続したりすることができないし、継続できないことは、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの個人顧客との契約期間は一般的に一年から五年です。私たちの政府契約は通常1年間で、政府調達ルールや関連財政資金要求による自動的に更新される期限は含まれていません。私たちの標準商家契約の初期期間は最長三年で、自動的に一年間更新します。関連契約期間が終了した時点で、顧客は私たちと契約を更新したり、再交渉したりすることができますが、私たちの競争相手の一つを招いて製品やサービスを提供することも決定することができます。私たちに有利な高い契約率および/または契約条項を実現することができなければ、私たちの運営結果や財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちはまた、私たちの支払い処理顧客が彼らの契約義務、適用法律、規制要件、クレジットカード協会のルールや基準を守ることに依存しています。お客様がこのような法律や要求を遵守しない場合、契約違反を宣言し、顧客関係を終了させる可能性があります。このような契約または関係の終了、および損害を賠償できないいかなる損害も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、顧客のこのような不遵守は、罰金、処罰、またはEvertecの義務に起因する可能性もあり、これは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性もあります
私たちは情報技術に依存しています”)システム、従業員、およびいくつかのサプライヤーおよび取引相手は、これらのシステムまたはチェーンのいくつかの障害または中断は、私たちの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の多くのサービスは複雑なソフトウェア,技術,計算システムに基づいており,新しい技術解決策やサービスを開発する際に遅延に遭遇する可能性がある.私たちは過去に経験し、将来的にはネットワーク釣り詐欺や恐喝ソフトウェアなど、私たちのITネットワークに対する実際および未遂のネットワーク攻撃を経験し続けることが予想される。これらの実際的または意図的なネットワーク攻撃は、私たちの運営や財務状況に実質的な悪影響を与えていないが、このような事件が将来的にそのような影響を与えない保証はない。私たちを支える技術的解決策は
新しいバージョンを初めて導入またはリリースする場合,サービスには検出されていない誤りや欠陥が含まれることがあり,将来的にも含まれる可能性がある.お客様が使用するプラットフォームに私たちの技術をインストールしたり統合したりする場合、私たちは困難に直面する可能性があります
私たちの業務は私たちが大量の取引を確実に処理し、記録し、監視する能力に依存する。私たちは金融機関、他の企業、消費者を代表して資金決済を行い、顧客、カード発行機関、支払いネットワーク、消費者からの様々な取引タイプの資金取引を毎日処理しています。私たちが促進する取引は、デビットカード、クレジットカード、電子請求書支払い取引、ACH支払い、電子福祉移転(“EBT”)取引、および消費者、金融機関、および他の事業の小切手清算をサポートすることを含む。これらの支払い活動は、取引相手との活動をチェックし、支払いを容易にするのに役立つ技術インフラに依存し、場合によっては詐欺的支払いの発見または防止にも役立つ。もし私たちの任意の財務、会計、または他のデータ処理システムやアプリケーションに障害が発生したり、他の重大な欠陥が発生した場合、私たちが顧客にサービスを提供する能力および当社の運営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。これらの故障または欠陥は、コンピュータウイルス、火災、電力または電気通信中断、自然災害、疾患の大流行、テロ行為、または財産または有形資産への他の意外な損害を含む可能性がある、我々が制御できないイベントによって引き起こされる可能性がある。このような欠陥のいずれも私たちの名声を損なう可能性があり、欠陥を是正するために多くの資源を必要とし、特に金融機関とのいくつかの契約協定は、私たちのシステムが特定のサービスレベルに達していない場合に特定の費用を計上することを要求するため、第三者への責任をもたらす可能性がある。
もう一つの危険は、私たちが重要なデータを失ったり、システム障害に遭遇する可能性があるということだ。私たちは回復のいくつかの側面で特定の第三者を使用しているにもかかわらず、私たち自身が大部分の災害復旧操作を実行する。私たちが災害復旧をアウトソーシングする程度では、私たちのシステムが故障したときにサプライヤーが反応しないリスクに直面しています。私たちの財産と業務中断保険は私たちが起こりうるすべての損失や失敗を補償するのに十分ではないかもしれない。
私たちはまた私たちの従業員に依存している。1人以上の従業員が故意または人為的なミスで重大な運営障害または故障を招いた場合、私たちの運営は実質的な悪影響を受ける可能性がある。私たちと業務往来のあるサプライヤーや第三者も、これらの当事者自身のシステムや従業員の故障や故障に関するリスクを含む当社の運営リスク源である可能性があります。このような事件は、私たちが1つまたは複数の業務を運営する能力を弱化させるか、または顧客への潜在的な責任、名声損害、および規制介入または罰金をもたらす可能性があり、いずれも私たちの財務状況または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが合格した人材を採用し、維持し、育成する能力は私たちの成功と発展に重要だ。
私たちのすべての業務は迅速に変化する技術、社会、経済、規制環境に適応するために、広範な専門知識と知的資本を必要とする。競争と発展に成功するためには、広範な知的資本需要の中で必要な専門知識を提供できる人員を募集、維持、育成しなければならない。また,必要な人的資源を確保し,我々の業務の連続性を維持できるように,必要に応じて適切な後継計画を策定·維持し,実施しなければならない。人材市場競争が激しく、私たちはより多くの人員を募集することに成功できないかもしれないし、既存の人員を効果的に代替できない可能性があり、これらの人員が離れる時に合格または有効な後継者がいるかもしれない。しかも、私たちの管理チームは時々変化するかもしれないし、これは私たちの業務を混乱させるかもしれない。私たちの管理チームが、私たちの新入社員を含めて、効果的に協力できず、私たちの計画や戦略をタイムリーに実行できなければ、私たちの業務は損なわれる可能性があります。私たちの従業員の維持と発展の努力はまた多くの追加費用を招く可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの執行幹事を含めたキーパーソンが引き続き活用される保証はありませんし、将来合格者を引きつけて引き留めることができる保証もありません。合格した人材を採用、維持、育成できなければ、私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのシステムのセキュリティホールや他の機密データが盗まれました。これは私たちの名声や業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務の一部として、私たちは、名前と住所、社会安全番号、運転免許証番号、カード保有者データ、支払い履歴などの敏感な顧客情報と個人消費者データを含む様々な機密情報を電子的に受信、処理、保存、送信します。私たちは支払い、現金アクセス、電子カードシステムも運営しています。情報技術システムに対する攻撃は頻度,複雑性,複雑性の面で増加し続けており,この傾向は続くと予想される.これらの攻撃の目標は、金融詐欺を促進し、運営を混乱させ、サービス拒否事件を招き、データを破損させ、非公開情報を盗むための不正アクセスシステムを含む。このような攻撃はすでに個人、企業、政府実体の関心の焦点になっている
私たちのコンピュータシステムまたはデータベースへの不正アクセスは、機密情報が盗まれたり、発行されたり、記録が削除されたり、修正されたり、または他の方法で私たちのビジネスの成功した運営中断をもたらす可能性があります。私たちがインターネットを介して情報を伝送すると、これらのリスクは増加します。私たちの世界の支払い業界の可視度がハッカーを引き付けて私たちのシステムを攻撃しているからです。私たちのセキュリティ対策はまた、情報の不適切な処理や誤用によって破壊される可能性があります;例えば、そのような情報が情報を得ることを許可しない当事者に誤って提供された場合、従業員が私たちの政策に違反しても、私たちのシステムの故障によるものでもあります
実際にまたは感知された脆弱性またはデータ漏洩は、私たちに対するクレームをもたらす可能性があり、これは、違反による問題を解決し、セキュリティまたはプライバシー違反からさらに保護するために、多くの追加資源を必要とする可能性があります。さらに、私たちはサイバー攻撃に特化した保険証書を維持していますが、私たちの既存の保険証は、セキュリティホールによる損失を補償するのに十分ではないかもしれませんし、私たちはこれらの保険証書から全額を受け取ることができないかもしれません(あれば)。クレジットカード番号や関連情報の紛失など、深刻なセキュリティホールは、私たちの名声に重大な悪影響を与え、私たちに重大な責任を負わせ、顧客の流失を招く可能性があります。私たちのいくつかのシステムは過去と未来にセキュリティホールに遭遇する可能性があり、それらは私たちの運営結果や名声に実質的な悪影響を与えていないにもかかわらず、未来に類似した結果が現れることを保証することはできない。私たちのセキュリティ措置がセキュリティホールを防止するか、またはそれらが私たちの業務、運営結果、財務状況、名声に実質的な悪影響を与えないことを阻止できなかったことを保証することはできません。当社のお客様、パートナー、またはプロバイダの任意のネットワークまたはデータセキュリティホールは、同様の負の影響を与える可能性があります。
データプライバシーおよびセキュリティに関連する連邦および州法律法規を遵守しない、または既存のデータプライバシーおよびセキュリティに関連する法律または法規を拡大したり、新しい法律または法規を公布したりすることは、私たちの業務、財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは消費者向けの企業ではありませんが、従業員やビジネスパートナーのいくつかの個人データを収集、処理、保存、使用、共有しており、これらのデータは様々な連邦や州の法律法規によって管轄されています。データプライバシーやセキュリティに関する法律や法規は複雑で,発展が迅速であり,異なる解釈がある可能性がある.このような要求の解釈と適用は、異なる管轄区域の間で一致しないかもしれないし、他の規則や私たちのやり方と衝突する可能性がある。私たちが私たちの業務を拡大することを求めているにつれて、私たちは、私たちの運営する管轄区域のデータプライバシーと安全に関する様々な法律、法規、基準、契約義務の制約をますます受けているかもしれません。私たちが努力したにもかかわらず、私たちの接近法は今または未来にこのようなすべての法律、法規、要求、義務に適合していないかもしれない。私たちは、私たちが掲示しているプライバシーポリシーまたは現在または未来の連邦または州データプライバシーまたはセキュリティ関連法律、法規、規制ガイドライン、命令、またはプライバシーまたはセキュリティに関連する他の法的義務を遵守できないか、または私たちの名声、ブランドおよび業務に悪影響を及ぼす可能性があり、政府エンティティまたは他の人が私たちにクレーム、訴訟、または行動を起こし、または他の責任を負うか、または私たちの運営を変更し、/または特定のデータセットの使用を停止することを要求する可能性があります。このようなクレーム、訴訟、あるいは行動は私たちの名声、ブランド、業務を損なう可能性があり、私たちにこのような訴訟を弁護するために巨額の費用を招き、私たちの管理層の注意を分散させ、私たちの経営コストを増加させ、顧客とメーカーの損失を招く, 罰金を招き、他の方法で私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。契約によれば、私たちはまた、第三者がいかなる法律、法規、またはプライバシーまたはセキュリティに関連する他の法的義務に準拠していないコストまたは結果、または業務運営の一部として記憶または処理されているデータのコストまたは結果を意図的または無許可に使用または開示することを要求される可能性がある。
業者や他の人たちの詐欺は、私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
場合によっては、私たちは、事業体または他の人によって開始されたいくつかの詐欺的取引および/または信用に責任を負うことができる。例えば、不公平や詐欺的な貿易行為に従事している業者のために支払いを処理しなければならない場合、私たちはいくつかの罰金や処罰を受けるかもしれない。事業体詐欺の例は、事業体または他の当事者が、盗難または偽造されたクレジット、デビットカードまたはプリペイドカード、カード番号または他の証明書を故意に使用して虚偽の販売またはクレジット取引を記録し、無効なカードを処理するか、または他の有効な取引で販売された商品またはサービスを意図的に渡さないことを含む。犯罪者たちは偽造や詐欺などの不法活動にますます複雑な方法を使っている。私たちのサービスに関連した重大な詐欺事件や全体的な詐欺レベルの増加は私たちの名声に損害を与える可能性があり、これは私たちの解決策とサービスの使用と受容度を減少させ、あるいはより厳格な規制を招き、私たちのコンプライアンスコストを増加させる可能性がある。リスクを効果的に管理することができず、詐欺を防止することは、記憶容量別の課金責任を増加させるか、または他の責任を負うことになる可能性があり、私たちの保険カバー範囲は私たちを補償するのに十分ではないか、または十分ではない可能性があります。未来の詐欺事件は増加するかもしれない。ストレージ容量別の課金または他の負債の増加は、当社のビジネス、財務状態、または運用結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの業者たちが私たちにも責任があるかもしれない義務を履行できないという信用リスクに直面している。
私たちは私たちの業者たちが私たちにも責任があるかもしれない義務を履行できない信用リスクを抱えている。例えば、事業者買収側としては、カード保有者が議論し、業者から徴収した最初に我々が取得した取引に責任があるか、または責任がある。ある業者については、業者から払い戻しや払い戻しの形でカード所有者に支払う金額を受け取ることができない場合、これらの金額の損失を負担します。もし私たちの1つ以上の業者が支払い義務を滞納していれば、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、変化する業界や顧客のニーズや傾向に適応するための技術を採用しており、私たちの競争力や製品の需要に影響を与える可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
技術の変化は私たちのサービスの競争力と需要を制限するかもしれない。私たちの業務がある業界は、技術の進歩、業界基準の制定、変化する顧客のニーズと選好の影響を受けています。私たちの業務戦略はこれらの変化に効果的に対応できないかもしれませんが、市場機会を利用するために自分を認識して位置づけられないかもしれません。さらに、私たちの顧客はビジネスと個人用途に新しい技術を使用し続けている。私たちは私たちの関連市場で競争力を維持するために、これらの業界と顧客の変化を予測して応答しなければならない。私たちは新しい競争相手と技術進歩に対応できず、これは私たちのすべての業務に影響を及ぼすかもしれない。例えば、業者が利用可能なPOS技術を採用することができる周囲の技術進歩は、我々の業者買収業務に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
銀行と金融サービス業の統合は、既存または潜在的な顧客を減少させ、より限られた数の顧客により依存し、私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
近年、銀行業と金融サービス業は何度も合併と統合が発生している。金融機関の合併·統合は、私たちの顧客数や潜在顧客を減少させ、私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちの顧客が失敗したり、私たちの顧客ではない他のエンティティと合併したり、他のエンティティに買収されたり、または私たちのサービスの少ないエンティティを使用した場合、彼らは私たちのサービスの使用を停止または減少させる可能性があります。合併または合併によって生成されたより大きな銀行または金融機関も、私たちにあまり有利ではない条項を交渉するために、より大きなチップを持っている可能性があり、または、私たちが現在提供しているか、提供可能なサービスの一部または全部を内部で提供することを決定する可能性がある。これらの開発のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者の支払いメカニズムとしてのクレジットカードの使用が減少する可能性があり、あるいはクレジットカード業界全体に不利な発展が生じる可能性がある。
私たちが扱う電子·デジタル決済取引の数が増加し続けていない場合、他のより魅力的な新興決済手段があれば、または企業または消費者が私たちのサービスの使用を停止した場合、私たちの業務の収益性、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。将来的には、クレジットカード、デビットカード、および他の電子およびデジタル支払いの使用増加は、顧客および企業に提供される製品およびサービスのコスト、使いやすさ、および品質によって推進されると信じています。私たちの収益性を持続的に向上させ、維持するためには、企業および消費者は、クレジットカードおよびデビットカードを含む私たちが処理している電子およびデジタル支払い方法を継続的に使用しなければならない。消費者および企業がその取引の支払いメカニズムとしてクレジットカード、デビットカードまたはプリペイドカードの使用を停止した場合、または現金、代替通貨、および技術の間の支払い組み合わせが変化した場合、私たちの業務、運営実績、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
クレジットカード協会や他のネットワークルールや基準の変化は、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの取引処理サービスを提供するために、私たちのいくつかの子会社は、Visa、Discover、マスターカードおよび他のネットワークにメンバーまたはメンバー機関であるサービスプロバイダとして登録または認証します。したがって、私たちと私たちの多くの顧客は、私たちまたは私たちの顧客が、私たち、買収側の顧客、顧客を加工し、業者のいくつかの行為をしたり、しないことによって、カード協会またはネットワークによって徴収される可能性のある様々な罰金または処罰を受けることができるカード協会およびネットワークルールに支配されている。Visa、Discover、マスターカード、その他のネットワーク、その中のいくつかは私たちの競争相手で、私たちが守らなければならない基準を制定しました。Banco Popularまたは当社子会社の会員登録または当社子会社の認証サービスプロバイダとしての地位、またはルールまたは標準の解釈および実施を含むカード協会または他のネットワークルールまたは標準の任意の変化を終了し、業務コストを増加させたり、顧客または私たちの顧客を通じて取引処理サービスを提供する能力を制限したりすることは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
クレジットカード協会やデビットネットワークから徴収される変換費の変化は、私たちのコストを増加させたり、他の面では私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります。
クレジットカード協会とデビットカードネットワークは時々交換、処理、および他の費用を変更し、これは私たちの業者の買収および支払いサービス業務に影響を与える可能性がある。競争圧力は、将来的に私たちの事業者の買収と支払いサービス業務のこのような成長を吸収する可能性があり、これは私たちの運営コストを増加させ、私たちの利益率を低下させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼすだろう。
私たちは広範囲な政府の規制と監視を受けている。私たちが業務を展開している管轄区域では、既存及び将来の規制を遵守しなければ、当該管轄区域における1つ以上の業務の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、私たちの国の法律、規則、法規、政策、そしてこれらの国の行政機関と司法機関のこれらの法規に対する法的解釈に支配されている。私たちの業務の拡張はまた、規制監督や法執行の強化、規制機関や裁判所が特定の商業活動に従事する許可証を取得することを要求する任意のクレームにつながる可能性があります
法律、規則、法規、政策を実行、遵守していない、または遵守していないと考えられることは、刑事または民事訴訟、処罰、罰金、規制調査、重要資産の没収、私たちの運営を完全にまたは部分的に制限し、1つまたは複数の司法管轄区域での強制執行、追加のコンプライアンスおよび許可要件、名声被害を招く可能性があり、私たちまたは私たちのユーザーに業務方法を変更させることができるかもしれない。私たちまたは私たちのユーザー業務方式のどんな変化もコストを増加させたり、収入を減少させる可能性がある。
私たちの市場の法律、規則、法規と政策は、プライバシーとユーザーデータ保護、銀行、資金転送、反独占、反マネーロンダリング、および保証物品の輸出、再輸出、および海外への移転を含むが、これらに限定されない。また,我々が業務を行っているほとんどの国/地域では,我々の業務は,政府関係者や他の第三者への腐敗金の支払いを禁止している米国の“海外腐敗防止法”や他の適用される米国や他の現地法の遵守に関するリスクに直面している
プライバシーとデータ保護
私たちの業務は複数の管轄区域でデータと国境を越えた移動データを処理することに依存する。個人データの収集、記憶、処理、使用、開示、転送、セキュリティに関する法的要求が継続的に発展しており、この分野の規制審査が世界各地で増加している。大きな不確実性があり,各国のプライバシーやデータ保護法が異なる可能性があるため,不一致や衝突の要求が生じる可能性がある.我々は,プライバシー,ネットワークセキュリティ,データ保護法を遵守しようと努力しており,費用が発生する可能性があり,他のイニシアティブやプロジェクトから資源を分流し,提供できるサービスを制限する可能性がある.規制機関のデータセキュリティ事件やプライバシー訴訟や調査に関連する法執行行動や調査は、私たちの名声を損なう可能性があり、コストを増加させたり、私たちの業務を制限したりすることで、規定を守らないことは、規制処罰や重大な法的責任を招く可能性があります。
私たちは適用されるすべてのデータ保護法律と法規を遵守するために合理的に努力しているにもかかわらず、私たちの解釈と努力は不十分または不正確であることが証明されているか、または証明されているかもしれない。私たちはまた、私たちのプライバシーポリシー、私たちのウェブサイトで提供されている情報、その他の公開声明を通じて、私たちが個人情報を使用して開示することを公開します。私たちは私たちの公開声明が完全で正確で十分に実行されていることを確実にするために努力しているにもかかわらず、私たちは時々それができなかった、あるいはそれができなかったと告発されるかもしれない。もしこのような政策や声明が詐欺的、不公平、または私たちの実際のやり方と一致しないことが発見された場合、私たちは潜在的な規制または他の法的行動の影響を受ける可能性がある。また、私たちの製品やサービスがお客様や他の人のプライバシーを損なうのではないかと心配する人もいるかもしれません。私たちのデータプライバシーおよびセキュリティ実践に対するいかなる懸念も(根拠がなくても)、または私たちが掲示しているプライバシーポリシーまたは私たちに適用される法律または法規要件、基準、認証またはコマンド、またはプライバシーまたは消費者保護に関連する他の法律および法規を遵守することができず、私たちの顧客、乗客、およびユーザが私たちの製品およびサービスの使用を減少させる可能性があります。
銀行業
一般的に、金融機関規制機関は、その規制機関がそのサービス提供者に特定の条項に同意するように促し、適用される金融監督機関の監督と監督に同意することを要求し、主に金融機関の安全と健全を保護するためである。私たちは金融機関との多くのサービス協定でそのような条項と規定に同意する
私たちと私たちの顧客は、通常、米国連邦、プエルトリコ、他の国/地域が電子決済業界に影響を与える法律、規則、法規の制約を受けており、私たちの運営国の活動に関連する法律、規則、法規、および私たちは銀行や金融規制(Popularを含む)によって規制されている顧客との関係を含む
近年、電子決済カード業界に対する規制が明らかに強化されている。米議会は支払カードネットワークやカード発行機関が様々な料金を設定する方式を検討し続けている。銀行業規制機関は、銀行と我々などの第三者サービス提供者との関係の審査ガイドラインを強化してきた。私たちと銀行や金融サービス顧客(Popularを含む)との関係のどのような強化監視も、私たちと顧客との契約関係や、私たちのサービス評価に適用される基準に影響を与える可能性があります。“プロジェクト1.企業--政府規制と支払いネットワークルール--規制改革とその他の立法措置”を参照
輸出
我々はまた、米国で製造または米国原産の保証製品の輸出、再輸出、再移転、および保証を受けた米国原産技術を国外に移転する“輸出管理条例”(以下、“輸出管理条例”と呼ぶ)の制約を受けている。私たちは私たちが過去の取引でEARに違反していないという保証もなく、私たちの新しい政策と手続きが私たちが参加したすべての取引でEARに違反することを防ぐという保証もない。EARに違反するこのような行為は、私たちに罰金、処罰、または他の制裁を加える可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、および財務状況に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
一部の金融機関は、規制要件がない場合であっても、必要とされるコンプライアンス努力がサービス関係の有用性を超える可能性があることを懸念して、ある国で経営したり、何らかのやり方に従事している会社へのサービス提供を拒否している。私たちのアメリカ以外の業務は金融機関がこのような理由で私たちとの業務を拒否する可能性をより可能にします。このような拒否は私たちの業務、運営結果、そして財政状況に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
我々と我々の子会社は、金融機関及び/又はクレジットカード決済ネットワークと業務を行っており、これらの機関及び/又はクレジットカード決済ネットワークの国民は、私たちの一部の顧客を含めて、キューバを含む米国経済制裁及び禁輸の対象国で取引を行っている。米国に本部を置く実体として、我々とその子会社はOFACが実施した経済制裁規定を遵守する義務がある。これらの法規は、米国に本部を置くエンティティが、1つまたは複数の制裁制度によって特定された個人、政府または国と許可されていない取引を米国政府と行うことを禁止し、またはその利益または場合によってはその財産および財産利益に便宜を提供する。各州や市役所、大学、その他の投資家は、制裁された国または実体に関連する業務に係る会社への投資を禁止または制限し続けている。
我々は金融機関を代表して支払いネットワークを介して取引を処理しているため、制裁対象国に関連する可能性のある限られた数の取引を処理しているため、将来的にこのような取引を意図せずに処理しない保証はない。私たちの取引審査プログラムの技術的故障と制限、アメリカと現地の法律との衝突、私たちおよびその子会社が存在する国/地域の政治的または他の懸念、および/または私たちはいくつかの非米国子会社で運営されている従業員の能力を効果的に制御することができないなど、様々な要因のため、私たちは制裁を受けた国や個人からのすべての取引を拒否していませんし、将来、このような取引を意図せずに拒否することも保証されません。
反独占
私たちはATHネットワークとプエルトリコでの商家の買収と支払いサービス業務を持っているので、私たちは毎日プエルトリコで行われているかなりの割合のデビットカードとクレジットカード取引に参加しています。私たちは過去に規制調査を受けてきましたが、将来的にアメリカ州と連邦反独占要求のコンプライアンスに対するいかなる規制審査や規制法執行行動も私たちの名声と業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。いかなる買収についても、米国連邦の他の要求に加えて、反独占および/または競争法の要求を遵守しなければならない。
ESG規制の発展
最近の環境,社会,その他の持続可能な問題への重視は,新たな報告要件を含む新たな法律や条例の採択につながる可能性がある。環境、社会、および他の持続可能な開発のための法律、法規、期待または報告要件の遵守は、コンプライアンスコストの増加、および追加の検討をもたらす可能性があります。他の種類の環境や社会法規、例えば
エネルギー又は水の使用又は人的資本管理に関する事項の規定は、コスト増加を招く可能性もある。さらに、私たちが新しい法律、法規、期待、または報告要件を遵守できなかった場合、または私たちが失敗とみなされた場合、私たちの名声や業務は悪影響を受ける可能性がある。環境、社会、およびガバナンス(ESG)要因に関連するいかなる名声被害も、従業員および顧客を募集および維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
プエルトリコ’米国の財政危機は私たちの業務や普通株の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年と2021年12月31日までの年間で、私たちの総収入の約78%と80%は、それぞれプエルトリコでの業務から来ています。プエルトリコ以外の事業で発生した私たちの収入のいくつかはプエルトリコでの私たちの業務に依存しています。したがって、私たちの財務状況と経営結果はプエルトリコの経済と政治状況に高度に依存し、プエルトリコの不利な経済的または政治的事態の発展に大きな影響を受ける可能性があり、私たちの普通株の取引価格、私たちの顧客基盤、一般消費者支出、政府支払いの即時性への悪影響を含み、それによって私たちの政府の売掛金を増加させ、これらの売掛金の回収可能性を損なう可能性がある。2022年12月31日現在、政府とある公共会社から得た売掛金の純額は940万ドルです。
長期的な政府の停止は私たちの財政状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
連邦政府が長期的に停止している間、連邦政府はいくつかの福祉や災害救助プロジェクトの資金を減少または削減する可能性がある。いくつかの連邦計画の受益者、例えば補充栄養援助計画(SNAP)は、電子福祉移転(EBT)口座を通じて福祉を得る。連邦福祉·救済計画の一時的または恒久的な減少は、電子福祉カード数の減少を招く可能性がある。政府の長期的なストップ安の影響は、私たちの収入、収益性、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
プエルトリコの経済は、現在の金融危機や潜在的な自然災害の影響を含め、気候変動に関連する天気事件を含め、私たちが業務を展開している国に長期的なマイナス影響を与える可能性があり、私たちの業務や業務結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
カリブ海でのプエルトリコの位置は、島をより大きなハリケーンと他の深刻な熱帯気象条件と自然災害のリスクに直面させた。ハリケーンや地震を含む他の自然災害とそれがもたらす可能性のある結果、例えばプエルトリコの広範囲の停電、インフラと通信ネットワークが破壊され、日常の商業活動の一時停止と再建の歩みが遅いなど、プエルトリコとカリブ地域の経済に深刻な影響を与える可能性がある。これらの事件は加速し、プエルトリコ住民の米国移住傾向を加速させ続ける可能性がある。島のインフラ修復の長期的な遅延、業務量の低下、連邦回復と再建援助の不足、およびハリケーンとその余波による他の景気後退は、私たちのサービスの需要に影響を与え、私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
気候変動のリスクと関連する環境持続可能性問題への懸念が高まっており,変化が迅速である。気候変化の物理的リスクは全世界の平均気温上昇、海面上昇及び極端な天気事件と自然災害の頻度と深刻度の増加を含む。このような事件および災害は、プエルトリコ、カリブ海、または他の場所で発生した任意のこのような事件または災害を含み、私たちの運営または私たちが依存している顧客または第三者の運営を混乱させ、市場変動を引き起こす可能性がある。私たちはまた、戦略計画、訴訟および技術、運営、製品およびサービスの変化による費用の増加、および負の国民感情、規制審査、および利害関係者の信頼低下による名声被害を経験する可能性があり、その理由は、気候変動に対する私たちの反応、または気候変動に関連するリスクに対する私たちの実際的または感知された脆弱性である。
プエルトリコの高い電気料金と政府財政危機のため、企業はプエルトリコとカリブでその業務を確立したり、拡大したりすることを望まないかもしれないし、これらの地域で現在の業務を閉鎖することを考慮する可能性がある。金融サービスや関連産業の会社が新たな事業を開始しないか、プエルトリコでの既存事業を拡大しないか、プエルトリコでの事業を閉鎖することを検討した場合、私たちのサービスの需要に悪影響を受ける可能性がある
私たちの運営、業務、顧客、そしてパートナーは気候変動の悪影響を受けるかもしれない。
私たちの運営、業務、顧客、そしてパートナーは気候変動の悪影響を受けるかもしれない。気候変動のリスクと関連する環境持続可能性問題への懸念が高まっており,変化が迅速である。気候変化の実際のリスクは全世界の平均気温上昇、海面上昇及び極端な天気事件と自然災害の頻度と深刻性の増加を含む。このような事件や災害は私たちの行動を乱すかもしれません
私たちが依存している顧客や第三者は、市場変動を招く可能性がある。しかも、私たちは低炭素経済への転換に関する危険に直面しているかもしれない。私たちは、戦略計画、訴訟、および私たちの技術、運営、製品およびサービスの変化、エネルギーと水を得る機会による費用の増加、および気候変動に対する私たちの反応や気候変動に関連するリスクの実際または感知された脆弱性による負の国民感情、規制審査、および利害関係者の自信の低下による名声被害に遭遇する可能性がある。消費者の選好、旅行パターン、および法的要件の変化は、費用を増加させるか、または他の方法で私たちのビジネス、顧客、およびパートナーに悪影響を及ぼす可能性があります。
持続的な新冠肺炎疫病はすでに全世界経済にマイナス影響を与える可能性があり、更に私たちの業務、運営業績と財務状況に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行は引き続き変化し、散発的な灰再発と変異毒株の出現はその範囲、持続時間、重症度、発展軌跡と持続的な影響に対する持続的な不確定性を増加させた。新冠肺炎の流行が私たちの業務および財務状況に与える影響は、(I)事業者活動中断および業務失敗に関連する支払い処理リスク、記憶容量別使用課金リスク、(Ii)業務解決部門の特定のビジネスラインの収入フローが悪影響を受けること(コア銀行、ネットワークサービス、ITコンサルティング、現金およびプロジェクト処理を含む)、(Iii)支払いサービスラテンアメリカ部門の取引収入の減少、(Iv)追加の規制要件、(V)正常運営の変化、(Vi)キープロジェクトをタイムリーに渡す能力が損なわれること、を含むことができるが、これらに限定されない。(Vii)全体的なマクロ経済状態が持続的に消費者信頼に悪影響を及ぼす;(Viii)私たちの1つまたは複数の製品に対する需要が大幅に減少または変動し、(Ix)新冠肺炎に感染するリスクが懸念されるため、消費者需要が減少し、利益損失をもたらす。
これらの要素は長く続く可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの中断の影響は、有形および無形長期資産の減値などの会計結果を生じる可能性があり、財務報告を効率的に内部制御し、拡張計画を実行したり、製品開発に投資する能力に影響を与える可能性がある。また、将来的には新たな流行病が出現する可能性があり、マクロ経済状況や私たちの業務、経営業績、財務状況に類似した負の影響を与える可能性がある。
私たちは世界の政治、社会、経済の不安定さを含む、国際市場での私たちの存在に関連するリスクに直面している。
私たちの財務業績と経営結果は、私たちの新興市場の全体的な経済、政治的、社会的状況、そして不確実性の悪影響を受けるかもしれない。ラテンアメリカの多くの国は過去に重大な政治,社会,経済危機を経験しており,最近の原因は新冠肺炎大流行病とその影響軽減のための関連制限と,それによるマクロ経済の減速であり,これらの事件は今後再発する可能性がある。ラテンアメリカの不安定は、(1)外国為替変動の影響を受けること、(2)現地経済に対する政府の重大な影響、(3)経済成長の大幅な変動、(4)銀行部門の不安定かつ高インフレレベルまたは国内金利、(5)賃金、価格または外国為替規制、または対外収入の制限、(6)政府経済または税収政策の変化、または資金流動を制限するか、または契約または財産権の剥奪を招く可能性のある規制の意外な変化、(7)貿易障壁の設定、など、多くの異なる要因によるものである。(八)テロやその他の暴力や戦争行為、(九)高い失業率、(十)全体的な政治、社会、経済的混乱。私たちが経営している市場で発生したこれらの事件は、私たちの顧客と私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの知的財産権を保護することができず、潜在的な知的財産権侵害から自分自身を保護することは、私たちの競争優位性を弱化させたり、私たちのサービス提供を制限したりする可能性があり、これは私たちの業務運営に実質的で不利な影響を与える可能性がある。
私たちの商標、独自ソフトウェア、および他の知的財産権は、技術/ソフトウェアライセンスを含み、私たちの将来の成功に非常に重要です。私たちがこのような商標を使用する能力の制限または制限、またはそれに関連する知覚品質の低下は、私たちの業務増加に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、許可の下で使用される第三者ソフトウェアを含む独自のソフトウェアと技術に依存している。他の会社は同じまたは同様のソフトウェアや技術を独立して開発する可能性があり、これは彼らがより効率的に私たちと競争できるようにするだろう。任意の第三者ソフトウェアまたは技術許可が終了されたか、または強制実行不可能と判定された場合、許可料および他のコストの増加に関連する同様の許可を得なければならないであろう。
許可されていない当事者たちは、私たちのサービスのいくつかの態様をコピーしたり、盗用しようとしたり、私たちの権利を侵害したり、私たちが独自と考えている情報を取得して使用しようとするかもしれない。このような許可されていない権利の使用を規制することはしばしば非常に困難であり、したがって、私たちが取った段階が私たちの固有の権利が流用されることを防ぐことを保証することはできない
または、この目的のために締結されたプロトコルは、すべての場合に有効または強制的に実行されることができる。私たちの知的財産権を流用したり、このような問題について訴訟を起こしたりすることは、私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの商標、著作権、および特許の登録および/または出願は、他の人によって挑戦され、無効または回避される可能性があり、十分な範囲または実力が私たちに最大の保護または意味のある利点を提供してくれない可能性がある。任意のこのような課題に対応して、それらが望ましくなくても、(I)弁護コストが高く、時間がかかる、(Ii)疑問のある知的財産権を含むソフトウェアまたはアプリケーションの製造、許可、または使用を停止させること、(Iii)可能であれば、ソフトウェアまたはアプリケーションの再設計を要求すること、(Iv)管理層の注意およびリソースを移動させること、(V)必要な技術を使用する権利を得るために使用料を契約することができるかもしれない使用料を締結することを要求する可能性がある。私たちがその中で商売をしたり、将来ビジネスをしようとしているある外国の国の法律は、アメリカやプエルトリコの法律のように知的財産権を保護しないかもしれない。知的財産権や許可に関連する司法または行政訴訟における不利な裁決は、私たちのサービスや製品の販売を阻止したり、他人の競争サービスの販売を阻止したり、私たちに責任コストを適用したり、不利な解決策をもたらしたりする可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Evertec Groupがその優遇免税贈与の条項を守らない場合、それは贈与のメリット、税務処罰、他の支払い義務、または贈与を完全に撤回する可能性があり、これは私たちの財務状況、経営業績、および私たちの株価に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
Evertecグループは2008年第73号税収インセンティブ法に基づいてプエルトリコ政府の免税贈与を受けた。この贈与によると、Evertec Groupは、工業発展収入の4%の優遇所得税税率と、プエルトリコでのデータ処理業務によって生じる特定の活動に対する市政および財産税義務の免税から利益を得る。この補助金の有効期間は15年で、2012年1月1日から発効し、所得税義務に適用され、2013年7月1日と2013年1月1日の市政税と財産税義務にそれぞれ適用される。
贈与金には,Evertecグループが贈与を維持するために守らなければならない慣例的な承諾,条件,陳述が含まれている。より重要な約束は、(1)2012年の間、Evertecグループのプエルトリコデータ処理業務に少なくとも750人の従業員を保持し、贈与の残りの数年間に少なくとも700人の従業員を保持することと、(2)助成有効期間内に、プエルトリコで使用される建築、機械、設備、またはコンピュータプログラムに少なくとも2億ドルを投資すること(4年の資本投資期間内に5,000万ドルを増加させる)、(3)12月31日までの追加的な最大努力資本投資要件は7,500万ドルであることを含む。2026年(4年間の資本投資周期で行い、最初の3回は2000万ドル増加し、最後に1500万ドル増加する)。そして(Iv)Evertec Groupの従業員の80%はプエルトリコ住民でなければならない。要求を満たしていないことは、贈与利益の減少、税務処罰、その他の支払い義務、またはすべての贈与撤回を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
米国を含む異なる地理管轄区域で税収法規や政策の変化を実施する立法は、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
私たちはいくつかの管轄区域で業務を展開して所得税申告書を提出する。私たちの総合的に有効な所得税率は、税法、法規、条約の変化、またはその解釈(最近の米国インフレ削減法案のように、他の変化に加えて、ある米国企業に15%の会社最低税を導入し、アメリカ会社のある株償還に1%の消費税を徴収し、米国財務省は、これはあるアメリカ付属会社が援助する外国会社のある株償還にも適用可能であると述べている)を含むいくつかの要因の重大な悪影響を受ける可能性がある。考慮されている税務政策の措置および改革(例えば、経済協力開発機構(“OECD”)の税ベース侵食と利益移転、プロジェクトおよび他の措置に関連する措置);私たちの管轄区域の税務機関のやり方;税務監査または審査によって生じる問題の解決、および任意の関連する利益または処罰。これらの変化は、限定される訳ではないが、営業収入、投資収入、受信された配当金、または(特定の源泉徴収税の場合)配当金、特許使用料、および支払い利息への課税を含むことができる。
将来どのような税制改革が提案され、実施されるか、あるいはこれらの変化が私たちの業務にどのような影響を与えるかは予測できませんが、これらの変化は、私たちの運営管轄区域の税収立法、法規、政策、または実践に組み込まれていれば、私たちがこれまで支出し、私たちの総合財務状況報告書で支払うべきまたは計算すべき推定税負担を増加させ、他の方法で私たちの将来の運営業績、特定の時期のキャッシュフロー、および私たちが業務を展開している国の将来の全体的または有効な税率に影響を与え、株主の税バックリターンを減少させ、税務コンプライアンスの複雑さ、負担、コストを増加させる可能性があります。
私たちはインフレのリスクに直面しており、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちが経営している市場は最近歴史的に高いインフレ水準を経験しました。インフレ率が持続的に上昇したり、長い間持続したりするため、それは従業員補償支出と福祉、増加した一般行政コストを含むが、これらに限定されないが、私たちの支出に影響を与え続けるかもしれない。インフレが引き続き進行すれば、満足できる利益率を維持するために、製品やサービスの販売価格を向上させることを求めることができる。コスト上昇を値上げで相殺しようとするいかなるやり方も、売上高の低下を招き、顧客の不満を増加させ、あるいは他の方法で私たちの名声を損なう可能性がある。また、インフレが市場に他の悪影響を及ぼす場合、それは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
買収、戦略投資、パートナー関係、または連合は識別が困難であり、統合挑戦をもたらし、管理層の注意を移し、私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈し、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは将来、事業、合弁企業、製品およびプラットフォーム能力への買収または投資を求めることができ、または私たちの製品およびプラットフォーム能力を補完または拡大し、私たちの技術能力を強化し、または他の方法で成長機会を提供する技術を提供することができると考えられる。このような買収や投資はいずれも経営陣の注意をそらす可能性があり、取引が完了しているか否かにかかわらず、適切な機会を探し、調査し、探す際に様々な費用を発生させ、予見できない経営難や支出を招く可能性がある。特に、買収された会社の業務、技術、製品およびプラットフォーム能力、人員または運営を吸収または統合することは困難になる可能性があり、特に買収された会社のキーパーソンを引き留めることができない場合、彼らのソフトウェアは私たちの既存のプラットフォームと一緒に働くことが容易ではない、あるいは所有権、管理または他の面の変化により、買収された業務の顧客、サプライヤー、その他の関係を維持することは困難である。これらの取引はまた、私たちの業務を混乱させ、私たちの資源を移転し、大量の管理職の関心を必要とする可能性があり、そうでなければ、私たちの既存の業務を発展させることができます。私たちが達成できるこのような取引は、私たちが予想しているいかなる相乗効果や他の利益ももたらさないかもしれません。これは、巨額の減価費用をもたらす可能性があります
また、理想的な買収目標やビジネス機会を見つけて決定することもできず、任意の特定の戦略パートナーとの合意に成功することもできないかもしれない。私たちは、私たちのいくつかの競争相手-その多くの競争相手は私たちよりも多くの資源を持っています--相補的な業務や製品の買収で私たちと競争すると予想しています。この競争は私たちが魅力的だと思う潜在的な買収の価格を向上させるかもしれない。しかも、買収はしばしば様々な規制部門の承認を受ける必要がある。適切な規制承認を得られなければ、私たちの最良の利益に合っていると思う買収を完了できず、巨額のコストが生じる可能性があるかもしれない。これらの取引はまた、取引手数料、株式証券の希釈発行、債務または負債の発生、および四半期業績および費用の変動をもたらす可能性がある。さらに、このような取引によって生じる業務が私たちの予想に達していない場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は悪影響を受ける可能性があり、あるいは未知のリスクや債務に直面する可能性があります。
私たちは主にまたは完全にアメリカ以外に位置する業務を買収する可能性があり、これは、通貨レートの変動、規制と組織の複雑さ、異なる経済、気候、地政学的環境を含む、カリブ海およびラテンアメリカにおける現在の国際業務のリスクを増加させる可能性がある。
私たちの証券、会社の構造、ガバナンスに関するリスク
将来的には私たちの普通株を大量に売るかもしれません。普通株の価格を下げるかもしれません
私たちは融資買収を含む追加の普通株をその後の公募株または他の側面で売却するかもしれない。私たちが改訂と再記述した会社証明書は私たちが2.06億株の普通株を発行することを許可して、その中で2022年12月31日までに発行された普通株は64,847,233株です。我々の上級管理者や役員が保有する11,654,803株以外は,これらの株はすべて自由に譲渡することができ,制限されず,証券法に基づいてさらに登録することも可能である.私たちの普通株の将来の発行規模を予測することもできませんし、将来の私たちの普通株の発行と販売が私たちの普通株の市場価格に与える影響を予測することもできません。我々の普通株(買収に関連するいかなる株も含む)を大量に売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えたりすることは、私たちの普通株の現行の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは持ち株会社で、私たちの子会社の配当金と他の支払い、前金と資金移転に依存して、私たちの義務を履行し、任意の配当金を支払います
私たちには直接業務や重大資産はなく、持ち株会社の100%の会員権益を持っている以外に、持ち株会社はEvertec Groupの100%会員権益を持っている以外に重大な資産はありません。なぜなら…
私たちは私たちの子会社を通じて業務を展開し、私たちはこれらの実体に依存して配当金と他の支払いを獲得して、私たちの財務義務を履行するために必要な資金を生成し、私たちの普通株に関連する任意の配当金を支払います。我々の既存の保証信用手配及び他の可能性のある子会社の将来の債務を支配する協定における法律及び契約制限、並びに我が子会社の財務状況及び運営要件は、子会社から現金を得る能力を制限することができる。私たちは特定の条件が満たされない限り、普通株にどんな現金配当金を支払うことを禁止された。保証信用計画にはまた、私たちの子会社が私たちに配当金を支払う能力の制限が含まれている。私たちの子会社の収益または他の利用可能な資産は、配当金を支払うのに十分でないか、分配または融資を行うのに十分ではないか、または普通株式または他の債務の任意の配当金を支払うことができるようにすることができる。
私たちの組織文書は買収を阻害または阻止する可能性があり、これは私たちの投資家が株式プレミアムを得る機会を奪うかもしれない。
当社の改訂及び再記載された会社登録証明書、及び改訂及び重述された付例の規定は、当社が第三者が当社の取締役会の承認を得ずに当社に対する制御権を取得することをより困難又は阻止する可能性がある。これらの規定には
•役員選挙での累積投票は禁止されている
•株主のいかなる行動も必要としない“空白小切手”優先株の発行を許可する(以下に述べる)
•株主が書面の同意の下で行動することを禁止し,その行動が一致した書面で行われない限り,
•我々の取締役会メンバーを指名したり、株主が株主総会で行動することができる事項の事前通知要求を提出することを規定する。
私たちが発行した優先株は私たちの統制権の変更を延期または阻止するかもしれない。当社の取締役会は優先株を発行する権利があります。当社の取締役会は1つ或いは複数のシリーズの優先株を発行し、任意のシリーズを構成する株式数を指定し、その権利、優先、特権及び制限を決定し、このシリーズの配当権、投票権、権利及び償還条項、償還価格又は価格及び清算優先を含む。上記の条項の存在は、投資家が将来私たちの普通株に支払うことを望むかもしれない価格を制限するかもしれない。潜在的な買収者が私たちを買収することを阻止し、買収で普通株の割増を得る可能性を下げることも可能だ。
私たちの普通株の市場価格は変動するかもしれない。
私たちの普通株の市場価格は一連の要素によって大幅に変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちのコントロールを超える可能性があります。これらの要因は、私たちの業務の期待された見通しまたは実際の経営結果、アナリスト、投資家、または私たちの経営陣の私たちの経営結果の推定の変化、これらの推定または予想に対する私たちの実際の経営結果、私たち、私たちの代理人または私たちの競争相手の行動または公告、訴訟と司法判断、立法または規制行動、および全体的な経済または市場状況の変化を含む。しかも、株式市場は全体的に極端な価格と出来高変動を時々経験する。これらの市場変動は私たちの普通株の市場価格を下げる可能性があります。その理由は私たちの経営業績とは関係ありません。
私たちは時々様々な法的手続きの影響を受け、これらの法律手続きは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは時々様々な訴訟に参加する。このようなことは時間がかかり、経営陣の注意力と資源を分散させ、巨額の費用を発生させる可能性がある。私たちの保険や賠償には、私たちに対するすべてのクレームが含まれていない可能性があり、私たちに対するいかなるクレームも、是非曲直や最終結果にかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があります。もし私たちがこのような訴訟や他の法的手続きでの弁護が成功しなければ、私たちは損害賠償や罰金の支払い、同意法令の締結、または私たちの業務慣行の変更を余儀なくされる可能性があり、これらは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、私たちは引き続き大きなコストを発生させ、私たちの経営陣は私たちの上場企業の責任と会社管理のやり方を守るために多くの時間を投入する必要があります
我々は、“取引所法案”、“サバンズ-オキシリー法案”、“ドッド·フランク法案”、“ニューヨーク証券取引所上場要求”、その他の適用される証券法律法規の報告要件を遵守しなければならない。一般に、上場企業が報告やコーポレート·ガバナンスに用いる費用は増加している。私たちの経営陣や他の人たちは
このような要求を遵守するためにはかなりの時間がかかる。さらに、これらの規則と法規は増加し、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ続け、いくつかの活動をより時間的で高価にするだろう。上場企業として発生する追加コスト金額やこのようなコストの具体的な時間を予測したり見積もることはできません。また、上場企業としての義務やこのような費用の具体的な時間を履行できない場合、普通株式退市、罰金、制裁、その他の規制行動に直面し、民事訴訟を提起する可能性があります。
私たちの負債に関するリスクは
私たちのレバレッジは、私たちが追加資本を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、経済や業界の変化に対する私たちの反応能力を制限し、私たちを金利リスクに直面させ、私たちの巨額の債務に関連する義務を履行することを阻止し、私たちと私たちの子会社は重大な追加債務を発生させる可能性があり、これはこのようなリスクをさらに増加させるかもしれない
私たちはレバー化された。2022年12月31日現在、我々の債務元金総額は約4.35億ドルである。私たちのレバレッジの程度は、(I)不利な経済、業界、または競争発展に対する私たちの脆弱性を増加させること、(Ii)債務の元金と利息の支払いに特化したキャッシュフローの大部分を運営することを要求し、私たちの運営、資本支出、および将来のビジネス機会を含む、キャッシュフローを他の目的に使用する能力を低下させること、(Iii)私たちの借金が主に浮動金利で行われているため、金利上昇のリスクに直面することを含む、私たちのレバレッジの程度に大きな影響を与えるかもしれない。(Iv)制限契約および借入条件を遵守することを含む、我々の債務義務を全面的に履行することを困難にし、私たちがこのような債務条項を遵守しないことは、違約を招く可能性がある;(V)戦略的買収を制限するか、または私たちの非戦略的資産剥離を招くことを制限する;(Vi)私たちが運営資本、資本支出、業務発展、債務超過要求、買収および一般会社または他の目的のために追加債務または株式融資を得る能力を制限する;また,(Vii)業務や市場状況の変化への計画や対応における我々の柔軟性を制限し,レバレッジ率の低い競争相手に対して競争劣勢にする
私たちと私たちの子会社たちは未来に多くの追加債務を発生するかもしれないし、その中のいくつかは保証されているかもしれない。2022年12月31日現在、私たちの循環信用手配の下で借金が可能な1.74億ドルを除いて、もし私たちが銀行から融資約束を獲得し、いくつかの他の条件を満たすことができれば、信用手配の条項を保証することで、定期融資および/または循環信用手配下の利用可能な金額を増加させることができる。私たちと私たちの子会社の既存の債務レベルで新しい債務が増加すれば、私たちが直面している関連リスクは増加するだろう。
また、私たちの担保信用手配下の借入金利は変動しており、金利変動によって市場リスクの影響を受けている。私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況は現在の水準から金利が大幅に変動するという悪影響を受ける可能性があります。
もし私たちが債務ツールでの契約を守れなければ、これらの契約は私たちの経営業務の柔軟性を制限したり、財務報告書を提出するように行動させたりすることができなければ、私たちは債務ツールを滞納する可能性があり、私たちの債務は満期になるかもしれない。
この協定には、特定の種類の取引に従事する能力を制限する様々な契約が含まれており、将来的に生じるいかなる債務にもこれらの契約が含まれている可能性がある保証信用手配の条項が列挙されている。これらの条約は、(I)追加債務を生成または保証すること、(Ii)私たちの株について配当金または他の分配を支払うこと、または買い戻しまたは分配すること(または配当金または他の分配を支払わないことに同意すること、または買い戻しまたは分配することに同意すること)、(Iii)投資を行うこと、(Iv)資産を売却すること、(V)私たちの資産の保有権を付与すること、(Vi)合併、合併または同様の取引を完了すること、(Vii)私たちの関連会社と取引すること、を含む、私たちの能力および私たちの子会社の能力を制限する。(Viii)いくつかの債務について支払いまたはそのような債務を管理するファイルを修正すること;および/または、(Ix)私たちの組織ファイルを修正すること。
保証信用手配によると、私たちはまた各財政四半期末に最高の総純資産率を維持しなければならない。
これらの条約のため、私たちの経営方式は制限されており、私たちは有利な商業活動に従事したり、将来の運営や資本需要に資金を提供することができないかもしれない。これらの条約のいずれに違反しても、交差違約条項を含む、私たちの保証信用手配と他の重大な合意の違約を招く可能性がある。保証信用手配の下で違約事件が発生した時、貸金人は吾などへの循環融資の提供を停止することができ、そして担保信用手配下のすべての未返済金額の即時満期と支払いを宣言し、そして更なる信用を提供するすべての承諾を終了することができる。このような貸主たちのこのような行動はまた私たちの他の債務項目の交差違約をもたらすかもしれない
もしそのような債務が加速され、私たちがその項目の未返済金額を返済できない場合、どのような保証信用手配下の融資者も、そのような債務を保証する担保に対して訴訟を行うことができる。私たちはかなりの部分の資産を担保信用手配の担保にした。担保信用手配の下の貸手が借金の返済を加速し、そのような資産を売却または停止して得られた収益は、まず私たちの担保信用手配下の債務の返済に使用され、その後、私たちは私たちの無担保債務を返済するのに十分な資産がないかもしれない。したがって、私たちの普通株は否定的な影響を受けるかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの主な業務はプエルトリコで行われています。私たちの主な実行事務室は借りています。プエルトリコサンフアン、00926キロ、176番路にあるクーペセンタービルです。
私たちはコスタリカのサンノゼ州に不動産を持っていて、私たちのコスタリカ子会社がその支払いサービス業務に使っています。私たちはまた、私たちの販売と運営需要を満たすために、ラテンアメリカとカリブ地域の他の13カ所のレンタルスペースで、様々なデータセンターやオフィス施設を含む。私たちの物件は良好な運営状況にあり、私たちの現在の業務運営を満たすのに十分だと信じています。私たちはまた、今後の拡張のために、商業的に合理的な条項で適切な追加的または別の空間を提供することを期待している。
項目3.法的訴訟
私たちは通常の業務過程で発生した様々な訴訟や仲裁手続きの被告だ。経営陣は法律顧問の意見やその他の要因から、当該等の行動による合計負債(あれば)は当社の財務状況、経営業績及びキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
私たちの普通株のニューヨーク証券取引所での取引コードは“EVTC”です
記録保持者
2023年2月17日現在、私たちの普通株式の登録所有者は483人です。私たちの多くの普通株がブローカーや他の機関の代表株主が“街頭名義”で保有していることを考慮すると、これらの記録保有者に代表される株主総数を見積もることはできない。
配当をする
その会社は現金配当金を支払った歴史がある。当社の普通株式保有者への将来の配当金の発表と支払いは、当社の取締役会が適宜決定し、当社の財務状況、収益、利用可能な現金、ビジネス機会、法的要件、私たちの債務合意およびその他の契約における制限、資本要求、負債レベル、および当社取締役会が関連すると考えている他の要因を含む多くの要素に依存します。私たちが信用手配を保証する契約は、私たちが普通配当金を支払う能力を制限し、債務合意に含まれる要求の業績指標に達していなければ、私たちの子会社が私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--財務義務”を参照
私たちは持株会社で、直接業務をしていません。私たちは手元の利用可能な現金と、私たちの子会社HoldingsとEvertec Groupから受け取った資金からしか配当金を支払うことができません。これらの子会社が私たちに任意のお金を支払う能力は、彼らの経営業績とキャッシュフローを含む多くの要素に依存します。さらに、保証された信用手配は、Evertec Inc.がその持分分配を支払う能力を制限する。“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--財務義務”を参照
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の会社普通株の買い戻し状況をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数(1) | | この計画によるとまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
| | | | | | | | |
10/1/2022-10/31/2022 | | 412,252 | | | 32.62 | | 412,252 | | | |
11/1/2022-11/30/2022 | | 156,147 | | | 34.01 | | 156,147 | | | |
12/1/2022-12/31/2022 | | 172,638 | | | 30.74 | | 172,638 | | | |
| | 741,037 | | | 32.94 | | 741,037 | | | 78,198,083 | |
(1)2022年2月24日、会社は取締役会が既存株の増加を承認することを発表した
買い戻し計画は、同計画に基づいて合計1.5億ドルの会社普通株を購入することを許可し、2023年12月31日に満期となる。
株式補償計画に基づいて発行された証券
2022年5月20日(“発効日”)、株主は、当社の2013年の持分インセンティブ計画に代わって、当社の2022年株式インセンティブ計画(“2022年計画”)を承認した。2022年計画では、会社は5250,000株の普通株式を付与することを許可する。また、発効日に二零一三年計画に従って付与可能な757,357株の株式は2022計画に転出し、発効日に付与することができる。2022年計画の条項によると、発効日までに、2013年計画で返済されていない奨励金が含まれている当社の普通株は、当該等の奨励関連株式が自社普通株を割り当てずに没収、決済、終了されたため発行されていないことを前提としている
次の表は、証券保有者が承認した持分補償計画と、2022年12月31日までに証券保有者が承認していない持分補償計画をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計画種別 | | 発行する証券の数 運動中に支給する 未完成の選択肢では 株式証書及び権利を承認する (A) | | 加重平均 行権価格 未完成の選択肢は 株式証書及び権利を承認する (B) | | 将来発行可能な証券の残りの数 持分補償計画項(反映された証券を含まない) (A)欄内) (C) |
証券保有者が承認した持分補償計画 | | 1,363,780 | | | $0.00 | | 4,596,629 | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
株式表現グラフ
以下の業績グラフは、引用合併によるものとみなされてはならず、また、1933年証券法又は取引法に基づいて提出された募集書類又はその他の提出された資料とみなされてはならない。
次の図は,我々の普通株式,ラッセル2000指数と標準プール総合1500/情報技術指数の2022年12月31日までの5年間の累積総リターンの比較を示している。この図は、2017年12月31日に私たちの普通株式と各指数に100ドル投資し、すべての配当金が再投資されたと仮定しています。
歴史的株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らないことに注意されたい。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣は、財務状況と運営結果の検討と分析(“MD&A”)について2022年の結果と2021年の結果を集中的に検討した。我々の2021年業績と2020年業績の比較については、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-K表年次報告書の“第7項.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい。会社のより多くの情報及び財務諸表の列報基礎については、監査された総合財務諸表付記1を参照してください。以下の議論と分析を読みながら、本文の他の部分の財務諸表と関連説明を読むべきです。本MD&Aは、リスクと不確実性に関する前向きな陳述を含む。私たちの実際の結果は展望的な陳述で示された結果とは違うかもしれない。これらの陳述に関連するリスク、不確実性、仮説の議論については、“前向き陳述”を参照されたい。
概要
Evertecはプエルトリコ、カリブ海、ラテンアメリカをリードする全方位取引処理業務であり、広範な商家買収、支払いサービスと業務フロー管理サービスを提供する。2022年9月のニールセン報告書によると、取引総数で計算すると、私たちはラテンアメリカ最大の商業買収業者の一つであり、私たちはカリブ海地域最大の商業買収業者だと信じている。私たちはプエルトリコにある私たちの本部を含む地域12事務所のうち26カ国にサービスを提供します。我々はATHネットワークを所有し運営しており,このネットワークはラテンアメリカをリードする個人識別子(PIN)デビットネットワークの1つであると考えられる.私たちは毎年プエルトリコとラテンアメリカの電子決済ネットワークシステムを通じて60億件以上の取引を処理し、プエルトリコでコア銀行、現金処理、履行のために一連のサービスを提供する。さらに、私たちは私たちがサービスするすべての地域に技術的アウトソーシングと支払い取引詐欺監視を提供する。我々は、大手金融機関、商人、会社、政府機関の多様な顧客群に“キータスク”技術解決策を提供し、彼らが安全に取引を発行、処理、受け入れできるようにした。私たちは私たちの業務が有利な立場にあり、急速に成長するラテンアメリカ地域で拡大し続けることができると信じている
私たちが変わっているのは、一部は私たちの多元化業務モデルのためで、私たちは多くのルートと地理市場の単一ソースを通じて私たちの異なる顧客群に広範な取引処理サービスを提供することができます。私たちは、この能力がいくつかの競争優位性を提供し、補充された新しいサービスを通じて私たちの既存の顧客基盤を浸透させ、新しい顧客を獲得し、新しい販売ルートを開発し、新しい市場に参入することができると信じている。私たちはこれらの競争優位性は
•競争力のある製品を提供する能力
•私たちは、伝統的に異なるサプライヤーから取得しなければならない一連のサービスをセットで提供することができる
•技術的解決策を通じて、複数の地域で異なる業務を持つ顧客にサービスを提供し、企業として彼らの業務を管理することができるようにすることができる
•我々は、取引処理バリューチェーン全体のデータを捕捉および分析し、これらのデータを使用して付加価値サービスを提供することができ、これらのサービスは、取引処理バリューチェーンの一部のみにサービスする純粋なプロバイダによって提供されるサービス(例えば、事業体買収または支払いサービスのみを提供する)とは異なる
我々の広範なサービスは、販売時点でカード存在取引およびカード非存在取引の電子捕捉および許可、および取引清算および決済、ならびにカード発行機関のアカウント入金などのバックエンド支援サービスを含む、顧客向けフロントエンド解決策の一連の取引処理バリューチェーン全体をカバーする。これらのサービスには、(I)POS(POS)および電子商取引業者がデビットカード、クレジットカード、プリペイドカード、電子利益転送カードなどの電子支払い方式を受け入れて処理できるようにする商家買収サービスと、(Ii)金融機関および他のカード発行機関がクレジットカード、デビットカード、プリペイドカード、ATM(ATM)およびEBTカードプログラムの処理を管理、支援、促進する支払い処理サービスと、(Ii)支払い処理サービスと、EBTカードプログラムの処理とを含む。(3)業務フロー管理ソリューションは、金融機関、会社及び政府にコア銀行処理、情報技術アウトソーシング及び現金管理サービスなどの“キータスク”技術ソリューションを提供する。私たちは拡張可能なエンドツーエンド技術プラットフォームを通じてこれらのサービスを提供し、これらのプラットフォームを内部で管理·運営し、著しい運営効率を生み出し、収益性を最大限に向上させることができる
私たちは主に顧客関係の独自の直販チームを設立して私たちのサービスを販売しています。私たちは引き続き合弁と業者買収連合を求めている。私たちは魅力的なビジネスモデルから利益を得ており、その特徴は経常的な収入、拡張性、相当な運営利益率と適度な資本支出要求である。私たちが提供するサービスはタスクキーと埋め込み性を持っているので、私たちの収入は主に日常的だ。しかも、私たちは一般的に顧客と長年の契約を結んでいる。私たちはビジネスを信じています
このモデルは私たちが大量の資本支出を増加させることなく、私たちのサービスの一次市場で私たちの業務を有機的に増加させることができるようにしなければならない。
大衆との関係
2010年9月30日、Evertec GroupはPopularと15年間のMSAを締結し、いくつかの関連協定に署名した。MSAの条項によれば,Popularは合意期間内にEvertecサービスを継続的に独占的に使用することに同意する.2022年7月1日、“商人買収独立販売組織協定”(改正されたA&R ISO協定)を10年間延長し、ATHネットワーク参加協定を5年間延長し、MSAを3年間延長することを含むPopularとの主要なビジネス合意を修正し、延長した。A&R ISOプロトコルは我々とPopularの業者買収関係を設置しており,現在ではPopularとの収入共有条項が含まれている。MSAの改正には,排他的要求の撤廃,2028年9月30日までの年度MSA最低限度額への組み入れ,2025年10月からあるMSAサービスへの10%割引の提供,既存のCPI定価自動上昇条項の調整が含まれている。同日、Popularが所有する460万株のEvertec普通株(総称してPopular契約改正後の“Popular取引”と総称する)と交換するために、Popularにいくつかの資産を売却した。2022年8月15日、Popularはその保有するEvertec普通株の残り株式を二次発行により売却し、これまでEvertec普通株は何も保有していない。銀行ホールディングス会社法によると、EvertecはPopularの子会社とみなされなくなった。Popularは依然として会社最大の顧客であり、2022年12月31日までに約39%私たちの収入の半分はこの関係から来ている。
2022年の発展
会社の取締役会は2022年2月、4月、7月と10月に普通株1株当たり0.05ドルの定期四半期配当金を承認した。取締役会は今後のいくつかの四半期に定期的に配当金を発表することを期待している;しかし、未来の配当金は取締役会の許可を得なければならず、業務の需要或いは市場状況の変化に従って調整する可能性がある。
2022年7月1日、Evertecは上述したような人気のある取引を完了した。
また、2022年7月1日、EvertecグループはBBR spaの100%株の買収を完了し、BBR spaはチリサンディエゴに本社を置く支払いと技術ソリューション会社であり、Per®に事務所(“BBR”)を設置した。中電株の総買い取り価格は486億ドル、約5300万ドル。
私たちの経営結果に影響を与える要素と傾向
現金と紙決済方式から電子決済方式への持続的な移行は、世界の取引処理業界に利益をもたらし続けている。私たちが運営する市場における電子決済の浸透率は、米国市場に比べてはるかに低く、現金や紙の支払い方式から電子決済方式への持続的な転換に加え、引き続き私たちの業務に成長の機会をもたらすと信じている。例えば、現在のラテンアメリカとカリブ地域の電子支払いを含む銀行製品の採用率は成熟したアメリカとヨーロッパ市場より低い。私たちは、私たちの市場で銀行口座や銀行口座が不足していない人口が引き続き減少し、プエルトリコや他のラテンアメリカ地域の電子決済の普及と成長を推進すると信じている。私たちはまた金融機関と政府の技術システムとプロセスアウトソーシング傾向から利益を得ている。私たちが事業を展開しているラテンアメリカ市場では、多くの中小機関のコンピュータシステムが時代遅れになっており、これらのITレガシーシステムの更新は財務的かつ物流面で挑戦的であり、ビジネス機会を提供してくれている
近年、消費者の選好は現金と紙の支払い方式の転換を加速し、キャッシュレスと非接触取引を促進する全ルート支払いサービスに対する需要が増加していることを指摘した。私たちが事業を展開している市場、特にラテンアメリカとカリブ地域は、引き続き増加しており、消費者の選好は電子決済使用量の増加を推進している。ラテンアメリカは世界で最も成長が速いモバイル市場の一つであり、技術に精通した顧客群は絶えず増加し、彼らはクレジットカード、デジタル財布、非接触支払いと他の付加価値サービスに対する選好を示している。この地域の金融科学技術業界は新しい非接触決済技術を通じて変革を推進しており、これらの技術は現金支払いの流行的な代替案となっている。私たちはまだ、私たちの市場の魅力的な特徴と、複数のサービスや業界における私たちの地位が、私たちの業務の成長と利益を推進し続けると信じている
2022年7月1日、Banco Popularとの主要な商業合意の延長および修正を含む先に発表されたPopular取引を完了した。A&R ISOプロトコルの延期には、支出とみなされ発生した収入共有支出が含まれており、Merchant買収部門調整後のEBITDAと利益率の低下を招き続けることが予想される。MSAの延長にはCPI上限の引き下げが含まれている
5%から1.5%まで、および2021年10月1日からあるサービスに適用される5%のCPI価格上昇を一度にさかのぼってみると、いずれも私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちの業務解決部門の収入と利益率に負の影響を与え続けることが予想され、支払いサービスプエルトリコ部門にも同様である。また、MSA改正案の一部として、2028年までに契約収入最低限度額がある。Popular取引の一部として、私たちの業務解決部門のいくつかの資産をBanco Popularに売却し、この部門の収入と利益率を引き続き低下させた
最後に、私たちの財務状況と経営結果は私たちの地域の経済と一般的な条件にある程度依存する。金利上昇、インフレ圧力、私たちの市場の経済不確定性は消費者の自信に影響を与える可能性があり、それによって消費者支出の減少を招き、私たちの財務業績に影響を与える可能性がある。
肝心な会計見積もり
私たちの連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。財務諸表を作成する際には、将来のイベントを推定·仮定し、特定の資産や負債に影響を与える報告金額の判断を適用する必要があり、場合によっては、期間中の収入および費用報告金額に影響を与える。
私たちの仮説、見積もり、判断は、歴史的経験、現在の事件、経営陣が私たちの合併財務諸表を作成する際に関連する他の要素に基づいていると考えています。しかしながら、未来のイベントは本質的に不確定であるため、その影響は確定できず、実際の結果は我々の仮説および推定とは異なる可能性があり、このような違いは実質的である可能性がある。重要会計政策要約は、本年度報告10-K表の他の部分の“監査総合財務諸表付記”付記1に掲載されている。私たちは以下の会計推定が最も重要であると考えている;最も困難で、最も主観的あるいは最も複雑な判断を下す必要がある;したがって、推定結果は本質的に不確定である。
収入確認
当社の収入確認政策は、会計基準編纂(ASC)606の指導に従っている取引先と契約した収入連結財務諸表における収入の確認、列報及び開示について指導を提供する。この政策の施行は私たちが一定の判断と推定をする必要がある。
非標準条項および条件を有する複雑な手配は、適切な会計処理を決定するために多くの契約解釈を必要とする可能性がある。具体的には、他方が顧客への商品やサービスの提供に参加する場合、当社は、自分が商品やサービスを提供するか(すなわち依頼者として)を提供するか、他方のみを代表して手配するかを評価する。収入確認に関する仮定や見積もりの判断の変化が確認された収入金額に影響を与える可能性がある
商業権の価値評価
営業権の減価評価には重大な推定と仮定を使用する必要がある。会社は定性的または定量的分析を使用して営業権の減価をテストすることができる。定性分析では、会社は報告単位の公正価値が“もっと可能性がある”かどうかを評価し、その帳簿価値を下回っている。数量化分析では,当社は報告単位の見積公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較した。報告単位の見積公正価値は,収益法と市場法を組み合わせた方法で計算した。収益法は,報告単位で予想されるキャッシュフローを予測し,割引によりこれらのキャッシュフローを同値な現在値に変換することに関する.キャッシュフロー予測に用いる重要な見積りと仮定には,利息,税項,減価償却と償却前の収益(“EBITDA”)利益率の控除,割引率の選択がある。内部予測は、会社の歴史的経験と見積もりに基づく将来の業務表現である。使用した割引率は加重平均資本コストに基づいており,これは市場参加者が期待する収益率と長期債務融資獲得の推定コストを反映している。市場法は,上場企業のガイドラインに基づき,収入とEBITDAの倍数を用いて報告単位の価値を見積もる。市場法を用いて評価を行うには,管理層にEBITDA倍数に関する仮定が求められる。比較業務は報告単位で経営されている市場に基づいて選択され,規模,収益性,成長を考慮した。
最近の会計公告
最新の会計基準の説明については、本年度報告書に表格10-K形式で提供されている監査総合財務諸表付記2を参照されたい。
非公認会計基準財務指標
EBITDA,調整後EBITDA,調整後純収益,調整後の1株当たり普通株収益は,本年度報告Form 10−Kに示すように,我々の業績の補完評価であり,GAAP要求でもなく,GAAPによる報告でもない。それらはGAAPによって著者らの財務業績を評価する指標ではなく、GAAPによる総収入、純収入或いは任意の他の業績指標の代替指標と見なすべきではなく、著者らの流動性を評価するために、経営活動の現金流量の代替指標とみなされてはならない。分部の調整されたEBITDAは,分部の資源配分やその表現の評価について決定するために首席運営決定者に報告する必要がある。したがって,調整後のEBITDAは我々の部門に関係し,ASC 280の規定に従って報告されている細分化市場報告そして、米国証券取引委員会GルールおよびS−Kルール第10(E)項の非GAAP財務措置の定義から除外される
EBITDA,調整後のEBITDA,調整後の純収入と調整後の1株当たり普通株収益に関するより多くの情報は,EBITDA,調整後のEBITDA,調整後の純収入と調整後の1株当たり普通株収益と最も直接比較可能なGAAP財務業績測定基準(すなわち純収入)の数量調整であり,下記“−EBITDA,調整後EBITDA,調整後の純収入と調整後の1株当たり普通株収益”と“条約遵守”を参照されたい
経営成果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | | | 分散.分散 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | $ | 618,409 | | | $ | 589,796 | | | | | $ | 28,613 | | | 5 | % | | | | |
運営コストと支出 | | | | | | | | | | | | | |
収入コストは、減価償却や償却を含まず、以下の通りです | 292,621 | | | 250,164 | | | | | 42,457 | | | 17 | % | | | | |
販売、一般、行政費用 | 89,770 | | | 68,048 | | | | | 21,722 | | | 32 | % | | | | |
減価償却および償却 | 78,618 | | | 75,070 | | | | | 3,548 | | | 5 | % | | | | |
総運営コストと費用 | 461,009 | | | 393,282 | | | | | 67,727 | | | 17 | % | | | | |
営業収入 | $ | 157,400 | | | $ | 196,514 | | | | | $ | (39,114) | | | (20) | % | | | | |
収入.収入
2022年12月31日までの年間総収入は6.184億ドルで、前年の5億898億ドルから2860万ドル増加した。取引量の増加と年内実施の定価措置のおかげで、プエルトリコの商家買収と支払いサービス部門の収入が増加した。業者が得た収入も2022年に拡大したFirstBank関係が増加した2カ月間の恩恵を受けた。プエルトリコの支払いサービスは、ATH Movil業務の増加と第2四半期に完了した買収による収入の恩恵を受け続けている。業務解決策収入減少の主な原因は、人気取引の一部として売却された資産と成約時に付与された使い捨て信用の影響であるが、一部は成約に関連して完成したプロジェクトによる収入、使い捨てハードウェアとソフトウェア販売による収入、および2021年6月に締結された印刷契約による収入によって相殺される。ラテンアメリカの収入は既存顧客の強力な有機的成長と第3四半期に完成したBBR買収への収入貢献のおかげだ
収入コスト
2022年12月31日までの年間収入コストは2兆926億ドルで、前年同期比4250万ドル増加し、17%増となった。収入コストの増加は主に人員コストの増加によるものであり,一部の原因はラテンアメリカの従業員数増加の影響と,BBR買収により増加した従業員数である。同差も,使用量の増加によりクラウドサービスの設備費が増加し,印刷供給費用が増加し,運営損失が増加し,販売コストが増加したことを反映しており,これは主にPopularと新たな収入共有協定を締結したためであり,これはPopular取引の結果である。収入コストには、第2四半期に記録された長年のソフトウェア開発に関する410万ドルの減価損失も含まれている
販売、一般、行政
2022年12月31日までの年度の販売、一般および行政支出は8,980万元で、前年同期より2,170万元増加し、32%増となり、人員コストの増加と専門費用の増加が原因となっている。
減価償却および償却
2022年12月31日までの1年間、減価償却と償却費用は7860万ドルで、前年同期比350万ドル増加し、5%増となった。本年度の支出増加は,2022年に完成した買収に関する無形資産の償却と,年内に完成したハードウェアアップグレード減価償却費用の増加によるものである。
営業外収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | | | 分散.分散 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利子収入 | 3,121 | | | 1,889 | | | | | $ | 1,232 | | | 65 | % | | | | |
利子支出 | (24,772) | | | (22,810) | | | | | (1,962) | | | 9 | % | | | | |
一つの企業の収益を売る | 135,642 | | | — | | | | | 135,642 | | | 100 | % | | | | |
外貨再計量収益 | (7,645) | | | 1,897 | | | | | (9,542) | | | (503) | % | | | | |
権益法投資収益 | 2,968 | | | 1,713 | | | | | 1,255 | | | 73 | % | | | | |
その他の収入 | 1,138 | | | 2,502 | | | | | (1,364) | | | (55) | % | | | | |
営業外収入合計 | $ | 110,452 | | | $ | (14,809) | | | | | $ | 125,261 | | | (846) | % | | | | |
2022年12月31日までの1年間で、営業外収入は前年同期比1.253億ドル増加し、1.105億ドルに達し、その中には1.356億ドルの人気取引収益、130万ドルの会社権益方法投資収益、120万ドルの利息収入が含まれている。これらの伸びを部分的に相殺したのは、2022年12月31日までの年間で外貨再計量損失760万ドルであったのに対し、前年の収益は190万ドルであり、利息支出が200万ドル増加したのは、金利上昇と前年の他の収入に含まれる売却資産収益の収益が原因であったが、2022年にはなかったからである
所得税費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | | | 分散.分散 | | |
所得税費用 | $ | 28,983 | | | $ | 20,562 | | | | | $ | 8,421 | | | 41 | % | | | | |
2022年12月31日までの年間所得税支出は2900万ドルで、前年同期比840万ドル増加した。この期間の有効税率は10.8%であるのに対し,2021年期間は11.3%である。実際の税率低下の主な原因は、人気のある取引が優遇税率で課税される影響と、訴訟時効の満了による不確定税収状況に対する潜在的責任の撤回の影響であるが、一部は比較的高い税収管内収入増加の影響、プエルトリコ業務組合の変化、より高い源泉徴収税を相殺している。
細分化市場の運営結果
同社は、支払いサービス-プエルトリコとカリブ海、支払いサービス-ラテンアメリカ(総称して“支払いサービス部門”と呼ぶ)、Merchant買収、業務解決策の4つの業務部門を経営している
支払いサービスであるプエルトリコおよびカリブ部門の収入には、ATMおよびPOS(POS)取引の許可、処理、管理および記録、ATM管理および監視、ATH MovilおよびATH業務などの関連サービスを含むATHデビットカードネットワークおよび他のカードネットワークアクセスに関する収入が金融機関に提供される。この部門の収入はまた、クレジットカード処理サービス(例えば、デビットカードまたはクレジット発行者のクレジットカードおよびデビットカード処理、許可および決済、および詐欺監視および制御)、支払い処理サービス(例えば、事業者、企業および金融機関のために提供される支払いおよび課金製品)、およびEBT(主にプエルトリコ政府に参加者に福祉を提供するサービスを含む)の収入を含む。ATHデビットネットワークや処理サービスでは,収入は主に処理された取引数によって推進される.収入は主にネットワーク料金、取引交換、処理費用、POS設備レンタルから来ます。カード発行機関の処理の場合、収入は、主に、カード保有者のアーカイブ内のアカウント数、処理された取引および許可、エンボスカードの数、および他の処理サービスに依存する。EBTサービスの場合、収入は主に届出受益者の数から来ている。
支払いサービス−ラテンアメリカ部分の収入には、ATMおよびPOS取引の許可、処理、管理および記録、ならびにATM管理および監視などの関連サービスを含むATH ATMネットワークおよび他のカードネットワークへのアクセスに関する収入が含まれる。この部門の収入には、クレジットカード処理サービス(例えば、クレジットカードおよびデビットカード処理、許可および決済、ならびにデビットカードまたはクレジット発行者に対する詐欺監視および制御)、支払い処理サービス(例えば、業者、企業および金融機関の支払いおよび課金製品)、およびリスクおよび詐欺管理およびクレジットカード支払い処理のための許可ソフトウェア解決策の収入も含まれる。ネットワークや処理サービスについては,収入は主に処理された取引数によって推進される.収入は主にネットワーク料金、取引交換、処理費用、POS設備レンタルから来ます。カード発行機関の処理については、収入は、主にカード保有者のアーカイブ内の口座数、処理の取引および許可、エンボスカードの数、および他の処理サービスに依存する
業者買収部分には、業者が電子決済方式のサービス収入を受けることを許可することが含まれている。Merchant買収部では、収入には、事業体から徴収された割引料金および会員費、デビットネットワーク料金、支払いおよび入金プラットフォームの費用、POS装置および他の機器のレンタル料、クレジットカード協会(Visaまたはマスターカードなど)または支払いネットワークによって徴収されたクレジットカード交換および評価費用が含まれる。割引料は一般的に取引金額の一パーセントです。Evertecはまた、取引数または取引価値とは無関係な他のサービスを事業体に受け取る。
業務ソリューション部門には、コア銀行処理、ネットワークホストと管理、IT専門サービス、ビジネスプロセスアウトソーシング、プロジェクト処理、現金処理、履行など、様々な製品分野の全ワークフロー管理ソリューションの収入が含まれている。コア銀行処理およびネットワークサービス収入部分は、日常的な固定料金、登録されたアカウント数(すなわち、貯蓄または小切手アカウント、ローンなど)または使用されたコンピュータリソースに基づいて課金される費用から生じる。業務ソリューション部門の他の処理サービスの収入は、通常、数量に基づいており、処理されるアカウント数などに依存する。また,Evertecはハードウェアおよびソフトウェア製品のディーラーであり,これらの転売取引は通常非日常的である.
上記の4つの業務部門のほか、管理層はいくつかの独立して運営され、それ自体が業務を構成しない職能コスト領域を確定した。これらの地域は経営部門として結論を出すこともできないし、他のどの経営部門とも合併することもできない。そこで,これらの分野を財務諸表にまとめて“会社やその他”カテゴリとして経営部門とともに示した。会社及びその他の種類は会社間接費用、部門間相殺、いくつかのレバー化活動及びその他の運営分部に計上されていない営業外及び雑支出を含む。間接費用とレバレッジコストは以下の活動と関連がある
•マーケティングは
•会社の財務と会計は
•人的資源は
•合法的には
•リスク管理機能は
•内部監査は
•会社の債務関連コストは
•M&A活動による営業外減価償却と償却費用
•部門間の収入と支出そして
•経営陣は、ある部門の財務業績を評価する際に考慮されていない他の非日常的な費用や支出を評価する。
首席運営決定者(“CODM”)は運営分部の財務資料を審査し、業績の評価及び資源の分配を行う。経営陣は、収入と調整後の利息、税項、減価償却および償却前収益(“調整後EBITDA”)に基づいて経営部門ごとの経営実績を評価する。調整後のEBITDAは,異常項目やその他の調整を排除するためにEBITDAをさらに調整するように定義されている。調整後のEBITDAは経営部門に関係し、ASC 280の規定に従って列記されている細分化市場報告資源を割り当てるためにCODMに報告するためである.分部資産開示は、分部評価は収入と調整後のEBITDAによって駆動されるため、CODMは支部業績を測る指標として使用されない。したがって、分部資産は添付の総合財務諸表の付記に開示されていない。
EBITDAと合併純収入の入金については、本年度報告その他の部分表10−Kに記載されている監査された連結財務諸表付記25を参照。
次の表に当社の4つの業務部門の以下の期間の運営情報を示す
支払いサービス-プエルトリコとカリブ海 | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | |
収入.収入 | $178,481 | | $155,392 | |
調整後EBITDA | 100,780 | | 89,939 | |
調整後EBITDA利益率 | 56.5 | % | | 57.9 | % | |
支払いサービスである2022年12月31日までの1年間、プエルトリコとカリブ地域の収入は前年同期比2310万ドル増加し、1兆785億ドルに達した。収入の増加は主に取引量の増加によるものであり,主にPOS処理,ATH Movil業務デジタル支払いの持続的な増加,より高い発行サービスおよび第2四半期に完了した買収の収入貢献である。支部収入はまた、支払いサービスラテンアメリカ支部が提供するサービス確認の取引処理および監視収入の増加から利益を得る。調整されたEBITDAは、上記で述べた収入コスト、高い人事コスト、クラウドサービス、および人気取引完了時に付与された使い捨てクレジットの影響を含む、営業増加分が高い運営費によって相殺されるため、1,08,000,000ドル~100,800,000ドル増加する。
支払いサービス-ラテンアメリカ | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | |
収入.収入 | $128,221 | | $105,963 | | |
調整後EBITDA | 36,074 | | 42,502 | | |
調整後EBITDA利益率 | 28.1 | % | | 40.1 | % | | |
支払いサービス-2022年12月31日までの1年間で、ラテンアメリカ部門の収入は2230万ドル増加し、1億282億ドルに達したが、これは主にすべての地域の有機的な成長と第3四半期に完成したBBR買収による収入によるものである。また,収入は,会社間ソフトウェア開発の増加と,支払いサービスであるプエルトリコとカリブ部門が提供するサービス確認のための取引処理収入の増加のおかげである。調整後のEBITDAが640万ドル減少したのは、主にドル建ての資産と負債の外貨再計量損失660万ドルが前年に190万ドル増加したこと、運営費が増加したのは、主にBBR買収を含む従業員数の増加と、支払いサービス-プエルトリコとカリブ部門の取引処理や監視サービス費用の増加により、より多くの取引が会社の中央プラットフォームで処理され、一部が収入の増加によって相殺されたためである。
業者買収 | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | |
収入.収入 | $151,085 | | $143,965 | | |
調整後EBITDA | 63,607 | | 73,872 | | |
調整後EBITDA利益率 | 42.1 | % | | 51.3 | % | | |
2022年12月31日までの年度の商家買収業務収入が710万ドルから1兆511億ドル増加したのは、主に販売量の増加と通年実施された定価措置によるメリットである。また、本年度はプエルトリコ第1銀行と2021年第1四半期に顧客関係を買収して関係を拡大した追加2カ月の恩恵を受けた。調整後のEBITDAが1,030万ドル減少したのは,収入の増加が2022年7月1日からPopularと達成した収入共有合意の影響による運営費用の増加と平均運賃の低下による取引処理コストの増加によって完全に相殺されたためである。
商業的解決策 | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | |
収入.収入 | $235,299 | | $243,807 | | |
調整後EBITDA | 100,568 | | 116,488 | | |
調整後EBITDA利益率 | 42.7 | % | | 47.8 | % | | |
2022年12月31日までの1年間で,業務ソリューション部門の収入は850万ドル減少し,2.353億ドルに低下し,主な原因はPopular取引の影響,特に取引完了後にPopularに与える使い捨てクレジット630万ドル,Popularへの資産売却の影響(会社推定年間3000万ドル),ハードウェアとソフトウェア売上高の低下である。このような否定的な影響は、人気のある取引の完了に関連するプロジェクトによって生じる収入部分によって相殺される。調整されたEBITDAが1,590万ドルから100,600,000ドル減少したのは,収入が減少し,人気のある取引に含まれる利益率の高い資産の影響や運営費用が増加し,主にインフレ環境の影響を受ける印刷用品費用であるためである
流動性と資本資源
流動性
私たちの主な流動性源は運営による現金であり、私たちの主な流動性要求は運営資金需要、資本支出、買収の資金である。私たちは2億ドルの循環ローンを持っていて、2022年12月31日までに、その中の1.74億ドルが借金することができます。当社は信用状を設立して私たちの循環ローンを相殺して、これは私たちが引き出すことができる資金を減らしました。
我々は2022年12月31日現在、(I)それぞれの子会社の現在の業務運営に資金を提供し、(Ii)プエルトリコ以外の潜在的な将来投資に資金を提供することを目的として、1.92億ドルの現金と現金等価物を保有している。私たちはこれらの資金をプエルトリコ以外の場所に無期限に再投資するつもりで、私たちの流動性予測によると、私たちはこれらの現金を国内に送金し、プエルトリコの業務に資金を提供したり、債務超過義務を履行する必要はないだろう。しかし、もし私たちが未来に私たちが外国子会社内で現金残高を維持する必要がないと確信すれば、私たちはこれらの現金をプエルトリコの会社に分配することを選択するかもしれない。外国子会社からプエルトリコへの分配は源泉徴収税と他の税金結果を払わなければならないかもしれない。しかも、私たちの信用協定は子会社の配当分配に特定の制限を加えた。
私たちの現金の主な用途は、運営費用、運営資本要求、資本支出、買収、配当支払い、株式買い戻し、債務超過、その他の機会が発生した場合の取引に使われています。
私たちの現在の運営レベルによると、私たちが運営しているキャッシュフローと利用可能な保証サイクルスケジュールは、少なくとも本10-K年度報告日から今後12ヶ月以内の流動性需要を満たすのに十分であると信じています。しかし、私たちは未来の運営費用、配当金の支払い、資本支出、合併、
買収および計画通りに利息を支払い、私たちの債務に元本または再融資を支払い、私たちの現在または未来の任意の他の債務を返済する能力は、私たちの将来の経営業績に依存し、これは一般経済、金融、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受けるかもしれない。
2022年と2021年12月31日終了年度比較
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間運営キャッシュフローを示しています | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
経営活動が提供する現金 | | $ | 223,361 | | | $ | 228,420 | |
投資活動用の現金 | | (133,324) | | | (83,820) | |
融資活動のための現金 | | (156,768) | | | (81,285) | |
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響 | | (3,529) | | | 1,497 | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | | $ | (70,260) | | | $ | 64,812 | |
2022年12月31日までの年度、経営活動が提供する現金純額は2兆234億ドルで、2021年より510万ドル減少した。減少の要因は,1つの業務をPopularに売却することと,取引完了時に彼らに与える使い捨てクレジットの影響であるが,会社が運営資金を効率的に管理し続けているため,売掛金や負債の返済のための現金が減少し,その影響を部分的に相殺している。
投資活動のための現金純額は4950万ドル増加し、1兆333億ドルに達した。この増加は主に2022年7月1日に4440万ドルで完了したBBR買収と730万ドルの預金購入(BBR買収完了時の移転)と、500万ドルのソフトウェアと不動産、工場、設備購入の資本支出を増加させたが、100万ドルの売却可能な債務証券の満期収益部分によって相殺されたことと、前年の買収が1480万ドルであったのに対し、今年度の買収は1010万ドルであり、買収顧客関係は410万ドル減少したためである
2022年12月31日までの年間で、融資活動のための純現金は1兆568億ドルだったが、前年は8130万ドルだった。融資活動は2022年の信用協定の一部である新しい債務を発行し、2018年の信用協定によって発行された長期債務を同時に終了し、著者らの循環信用手配から2,000万ドルを抽出する影響を反映している。また、株を買い戻すための現金は7220万ドル増加した
資本資源
私たちの主な資本支出はハードウェアとコンピュータソフトウェア(購入と内部開発)と不動産と設備の補完です。同社は2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ約7190万ドルと6690万ドルを投資した。また、同社は2022年に4440万ドルで事業を買収し、買収した現金、730万ドルの預金を差し引く。同社は2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ1,060万ドルと1,480万ドルの顧客関係を買収し、30万ドルの売却可能な債務証券を買収したが、2021年は300万ドルだった。一般的に、私たちは運営によるキャッシュフローを通じて資本支出に資金を提供し、必要であれば、私たちの循環融資項目の借款を通じて資本支出に資金を提供することもできる
配当金支払い
当社は定期的に四半期ごとに普通配当金を派遣していますが、当社の取締役会が四半期ごとに出した声明に依存しなければなりません。私たちの普通株式保有者に未来の配当金を発表し、支払うことは私たちの取締役会が適宜決定し、多くの要素に依存して、私たちの財務状況、収益、利用可能な現金、商業機会、法的要求、私たちの債務協定と他の契約における制限、資本要求、負債レベルと私たち
取締役会は関連があると考えている。2022年と2021年の配当の詳細については、次の表を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申告日 | | 日付を記録する | | 支払期日 | | 1株当たりの配当金 |
2021年2月18日 | | March 1, 2021 | | March 26, 2021 | | $0.05 |
April 22, 2021 | | May 3, 2021 | | June 4, 2021 | | 0.05 |
July 22, 2021 | | 2021年8月2日 | | 2021年9月3日 | | 0.05 |
2021年10月21日 | | 2021年11月1日 | | 2021年12月3日 | | 0.05 |
2022年2月15日 | | 2022年2月25日 | | March 25, 2022 | | 0.05 |
April 21, 2022 | | May 2, 2022 | | June 3, 2022 | | 0.05 |
July 28, 2022 | | 2022年8月8日 | | 2022年9月2日 | | 0.05 |
2022年10月21日 | | 2022年11月1日 | | 2022年12月2日 | | 0.05 |
株の買い戻し
2022年、会社は9660万ドルで2810,182株の普通株を買い戻した。同社は手元の現金でこの買い戻しに資金を提供しています。2022年12月31日現在、会社の株式買い戻し計画には約7800万ドルが残り、将来の使用が許可されている。ビジネス機会その他の要因により、会社は公開市場、株式買い戻し計画の加速、10 b 5-1計画、または私的協議の取引で株式を買い戻す可能性がある。
財務義務
賃貸借証書
同社はある事務施設、建物、電気通信とその他の設備に対して経営レンタルがあり、ある設備に対して融資レンタルがある。同社の賃貸契約の残り期間は1年から6年まで様々で、その中には約5年間のレンタル延長の選択権が含まれている可能性があり、1年以内に賃貸契約を終了する選択権が含まれている可能性もある。
次の表に経営賃貸債務の残高を示します | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
賃貸負債を経営しています | 5,936 | | | 5,580 | |
賃貸負債を経営しています--長期 | 10,788 | | | 16,456 | |
リース負債総額を経営する | $ | 16,724 | | | $ | 22,036 | |
経営リース債務の詳細については、監査済み連結財務諸表付記24を参照されたい。
2022年保証信用手配
二零二二年十二月一日(“締め切り”)、Evertec及びEvertec Groupは行政代理及び担保代理として貸主銀団及びTruist Bank(“Truist”)と信用協定(“信用協定”)を締結し、(I)4.15億ドルの定期融資A融資(“定期融資”)及び(Ii)200,000,000ドル循環融資(“循環融資”、定期融資“2022クレジット融資”)を提供する。2022年の信用手配は2027年12月1日(“満期日”)に満期になる。2022年の信用協定を実行すると同時に、当社は既存の優先保証信用手配を終了した。
支払いの償却を計画する
定期融資融資は四半期等額で償却し、年利は当初元金の5%に相当し、2027年までのカレンダー年度に支払う任意の分割払いについては、元金の7.5%であり、残高は満期日に支払われる。 循環信用は満期日に終了するように手配されており、その下のローンは満期日までに借入、返済、再借入することができる。
自発的な前払いと約束の減少と終了
Evertec Groupは、定期融資メカニズム下の融資を随時前払いし、プレミアムまたは罰金を支払うことなく、循環融資メカニズム下の融資約束を永久的に減少させることができるが、融資者に発生した任意の中断融資コストを賠償し、適時に前払いまたは減少承諾通知を提出しなければならない(場合に応じて決定される)。場合によっては、Evertec Groupは、2022年の信用計画のいくつかの強制的な前払いを要求される。
利子
2022年信用手配項のドル建て金利は、Evertec Groupの選択によると、(A)当該借入金の有効利息期間の調整期間SOFRに1.50%の適用保証金を加え、この適用保証金は当社の総純レバー率に基づいて25ベーシスポイント(すなわち1.75%、2.00%、2.25%または2.50%)上昇するか、または(B)ABRに毎年0.50%の適用保証金を加える。当社の総純レバレッジ率によると、適用される保証金は4つの25ベーシスポイント(すなわち、年間0.75%、1.00%、1.25%または1.50%)引き上げられる。循環信用メカニズムの下でドル以外の通貨で計算した借金は、この借金の有効利息期間の代替通貨金利で利息を計上し、毎年1.50%の適用保証金を加え、この適用保証金は当社の総純レバレッジ率に基づいて4つの25ベーシスポイント(即ち1.75%、2.00%、2.25%または2.50%)上昇する。
担保と担保
2022年の信用融資は、Evertecおよびその既存および将来の重要子会社(Evertec Groupを含む)のほとんどの資産を担保としているが、慣例の例外に適合し、2022年の信用融資の償還を保証する。
信用協定については、2022年12月1日に、Evertec、Evertecグループ及びその付属保証人側が保証プロトコル(“保証プロトコル”)を締結し、この合意に基づいて、Evertecグループが2022年に信用手配及び貸手或いはその任意の連合所属会社と締結した任意の現金管理、金利保障又は他のヘッジ手配下の責任は、Evertec及びその各既存の完全資本付属会社(Evertecグループを除く)及びその後に買収或いは組織の付属会社が保証し、いくつかの例外状況を除外する。
また、2022年12月1日に、Evertec、Evertecグループおよびその付属会社は担保協定(“担保合意”)を締結し、この合意によると、いくつかの例外的な場合を除いて、2022年には、質権Evertec Intermediate Holdings、LLC(“Holdings”)、(2)Holdingsのすべての有限責任会社権益を含む、質権Evertec Groupおよび(3)Evertec Groupおよび(3)Evertec Groupおよびその付属保証人のすべての有限責任会社権益を完備することを含む。これらに限定されないが、(A)Evertecグループまたは任意の保証人が所有する実質的にすべての持分の質権と、(B)Evertecグループおよび各保証者の実質的にすべての有形および無形資産の完全な保証権益とを含む。
聖約
2022年の信用配置は慣例的な肯定と否定契約の制約を受けている。2022年信用手配における負の契約には、他の事項に加えて、Evertecとその制限された子会社の能力の制限(例外を除く):
•配当を宣言し、他の分配を行う
•株を買い戻したり買い戻したりして
•留置権を付与する
•融資や投資(買収を含む)
•合併または買収を行う
•資産を売る
•売却や借り戻し取引を行います
•追加的な債務を招く
•債務を早期に返済したり償還したり買い戻したり
•いくつかの債務条項を修正し
•子会社の配当を制限する
•Evertecまたはその子会社の業務を変更すること
•会社と取引しています。
また、2022年信用手配は、Evertecグループが2023年3月31日から2024年9月30日までの間に4.50~1.00(I)の最高純レバー率を維持し、その後4.00~1.00(Ii)の最高純レバー率を維持することを要求した。
違約事件
2022年の信用手配下の違約事件は、支払い、重大な不実陳述、契約違反、資金不担保、破産、特定の判決、制御権変更(信用協定で定義されているような)、および重大な債務違約の交差事件を含むが、これらに限定されない。
2022年12月31日現在、定期ローン手配の未返済元金残高は4.15億ドル。2022年12月31日現在、循環ローンの追加借款能力は1.74億ドル。当社は信用証を発行して循環ローンを相殺し、循環ローンの追加借款能力を減少させる。
2018年保証信用手配
二零一八年十一月二十七日、EvertecとEvertec Group(“借り手”)は信用協定を締結し、担保信用手配について規定し、2億2千万ドルの定期ローンAローン(“2023年定期Aローン”)、3.25億ドルの定期ローンBローン(“2024年定期Bローン”)及び1.25億ドルの循環信用手配(“循環ローン”)を含み、融資者とアメリカ銀行(“アメリカ銀行”)から銀団を行政代理、担保代理、Swingline貸主及び信用発行者(総称して“2018信用合意”)として構成した。2018年の信用協定は2022年12月1日に終了した。
支払手形
2019年12月、Evertec Groupは2つの無利子融資協定を締結し、金額は240万ドルに達し、ソフトウェアの購入とメンテナンスのために、2022年1月に全額返済した。支払手形の未償還元金残高は2021年12月31日現在80万ドル。これらの手形は、会社が2021年12月31日までの総合貸借対照表にある売掛金に含まれている。
金利が入れ替わる
当社は2022年12月31日現在、当社の2024年B期ローンの金利支払いの一部を可変から固定に変換する2018年12月に締結した金利交換協定を持っています
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交換協定 | | 発効日 | | 期日まで | | 名目金額 | | 可変金利 | | 定率率 |
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2018年のドロップ | | 2020年4月 | | 2024年11月 | | 2億5千万ドル | | 1ヶ月間ソフトウェア | | 2.89% |
クレジット協定については、会社はASCテーマ848の方便に基づき、2018年のスワップ変動金利を1ヶ月LIBORから1ヶ月SOFRに改訂しました為替レート改革を参考にするその会社はこの合意をキャッシュフローのヘッジとして継続している
2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社の総合貸借対照表上の派生製品の帳簿価値はそれぞれ740万ドルの資産と1340万ドルの負債である。この派生ツールの公正価値は、公正価値システム中の第2レベルの投入を使用して日常的な基礎に従って推定される
当社は2022年、2021年および2020年12月31日までに、それぞれ300万ドル、710万ドルおよび510万ドルの損失を累積した他の全面的な赤字から利息支出に再分類した。現在のSOFR金利によると、会社は今後12カ月以内に累積された他の全面赤字のうち370万ドルの収益を利息支出に再分類する予定だ。派生ツールの公正価値の表式開示については、監査総合財務諸表付記15を参照してください。現金流量ヘッジ活動に記録されている損益については、監査総合財務諸表付記17を参照してください。
2022年12月31日には、キャッシュフローのヘッジが非常に有効であると考えられている。
条約は状況を守る
総保証純レバー率は2022年12月31日まで0.99対1.00であった。本年度報告書が10−K表に提出された日まで、違約や違約事件を構成する事件は何も発生していない
本年度報告Form 10−Kでは,“調整されたEBITDA”という言葉に言及し,四半期末最後の12カ月の財務資料に基づいて,総保証純レバー率に適合するかどうかを決定するために,実質的に一致するように定義および計算したEBITDAを指す
調整後のEBITDA,調整後のEBITDA,調整後の純収入と調整後の普通株当たり収益(非公認会計基準)
“EBITDA”を利息,税項,減価償却,償却前の収益を差し引くと定義した。“調整後EBITDA”は,異常項目や後述する他の調整を排除するためにEBITDAをさらに調整することと定義した。調整されたEBITDAは,分部ごとにCODMに報告し,分部への資源配分とその業績評価について決定する。したがって,調整後のEBITDAは我々の支部に関連して会計基準コーパス280支部報告の方式で報告されており,米国証券取引委員会ルールGとS−Kルール第10(E)項の非GAAP財務測定基準の定義以外には含まれていない。“調整後純収益”を異常項目控除と以下に述べる他の調整後純収益と定義する。“調整後の普通株当たり収益”を調整後の純収益を希釈後の流通株で割ったものと定義する
我々がEBITDAと調整後のEBITDAを提案したのは,我々の業績の重要な補完指標であると考え,証券アナリスト,投資家,他の関係者がよく用いて我々自身や業界内の他の会社を評価するためであると信じているからである。また,吾等列報の調整されたEBITDAは,テストEvertecグループが契約(例えば総担保純レバー率)を遵守する有担保信用手配に記載されている同等の計量と実質的に一致している。私たちは、合併·買収活動による非現金償却や減価償却の影響を除去することで、当社の比較可能な経営業績をよりよく反映していると考えられるため、調整された純収入を用いて全体的な収益性を測定している。また,EBITDA,調整後EBITDA,調整後純収益,調整後の普通株当たり収益を評価する際には,これらの費用を計算する際に含まれない費用など,将来的に費用が発生する可能性があることを認識すべきである。また、これらの措置に対する私たちの陳述は、私たちの将来の経営業績が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない
EBITDA,調整後のEBITDA,調整後の純収入,調整後の普通株当たり収益のいくつかの制限は以下のとおりである
•それらは資本支出や将来の契約約束のための現金支出を反映しない
•運営資本の変化や現金需要を反映していません
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要となることが多く、EBITDAや調整後のEBITDAはこの交換に必要な現金を反映していない
•EBITDAおよび調整されたEBITDAについては、利息支出や債務利息または元金の返済に必要な現金需要を反映していない
•EBITDAおよび調整されたEBITDAについては、所得税支出や所得税支払いに必要な現金を反映していない
•他社は,わが業界の他社を含め,EBITDA,調整後EBITDA,調整後純収入と調整後の1株当たり普通株収益を使用しない可能性があり,あるいは本報告で示したものとは異なる方法でEBITDA,調整後EBITDA,調整後純収入と調整後の1株当たり普通株収益を計算することが可能であり,比較指標としての有効性を制限した。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後純収益と調整後の1株当たり普通株収益はGAAPによって流動性或いは財務表現を評価する指標ではない。あなたはEBITDA、調整後EBITDA、調整後の純収益と調整後の1株当たりの普通株収益を経営活動の現金流量或いは公認会計原則によって確定した任意の他の業績指標の代替方案と見なすべきではなく、それをキャッシュフロー指標、流動性指標或いは公認会計基準によって確定した営業収入或いは純収益の代替方案とすべきではない
純収入とEBITDA、調整後のEBITDA、調整後の純収入と調整後の普通株当たり収益の入金は以下の通り | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
(千単位のドル額) | | |
純収入 | | $ | 238,869 | |
所得税費用 | | 28,983 | |
利子支出,純額 | | 21,651 | |
減価償却および償却 | | 78,618 | |
EBITDA | | 368,121 | |
| | |
株式収益(1) | | (1,121) | |
報酬と福祉 (2) | | 20,335 | |
取引、再融資、その他の費用(3) | | (117,828) | |
| | |
| | |
調整後EBITDA | | 269,507 | |
営業減価償却と償却(4) | | (44,418) | |
現金利息支出,純額(5) | | (21,008) | |
所得税費用(6) | | (36,509) | |
非制御的権益(7) | | 34 | |
調整後純収益 | | $ | 167,606 | |
1株当たり純純収入(GAAP): | | |
薄めにする | | $ | 3.45 | |
調整後の1株当たり普通株収益(非公認会計基準): | | |
薄めにする | | $ | 2.42 | |
調整後の普通株式1株当たりの収益を計算するための株: | | |
薄めにする | | 69,312,717 | |
1)ドミニカ共和国Consorcio de Tarjetas Dominicanas,S.A.(“CONTADO”)の19.99%持分投資から受け取った現金配当金を差し引いた非現金持分収益を代表する
2)主に株式ベースの給与と解散料を代表する。
3)2022年の信用協定で定義された会社の取引に関する費用と支出、および人気のある取引から得られる収益を代表する。
4)営業減価償却と償却費用を示し、M&A活動による金額は含まれていない。
5)利息支出から利息収入を引くことを代表します。それらは私たちの総合損益表と全面収益表に現れているので、調整後に債務発行コスト、オーバーフロー価格、逓増割引の非現金償却は含まれていません。
6)調整後の税前収入から計算される所得税費用を示し、調整後の税前収入は適用されたGAAP税率を使用し、ある離散項目を調整する。
7)Evertecコロンビア社の35%の非持株権を代表して、買収の一部として生じる無形資産の償却を差し引く。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは正常な業務活動によって発生する市場リスクに直面している。これらの市場リスクは主に金利変化の可能性に関連しており、これは我々の金融資産や負債または将来のキャッシュフローや収益の価値に悪影響を与え、外貨リスクは不利な外貨換算調整やインフレを招く可能性がある。市場リスクとは,市場金利や価格の不利な変化による潜在的損失である。以下の分析は,これらのリスクに関する定量的な情報を提供する.
金利リスク
金利リスクは非常に敏感であり、米国の通貨と税収政策、米国と国際経済要素、その他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素の影響を受ける。
私たちは金利変動の影響を受ける変動金利債券を発行した。私たちの保証信用手配は変動金利で計算され、下限または最低金利に制限されています。担保信用手配によると、2022年12月31日までの未返済債務残高の下限に基づいて100ベーシスポイントの利上げを行い、我々の年間利息支出を約190万ドル増加させる。将来の金利変化が将来の利息支出に与える影響は、その時の私たちの借金総額に大きく依存するだろう。
当社は2022年12月31日現在、2018年12月に金利交換協定を締結し、未返済の変動金利債務の一部を固定金利に変換しています
金利交換は、交換協定の相手側がその義務を履行していない場合、または履行できない場合に信用リスクを直面させる。名目金額は、支払いまたは受信される利息を測定するために使用され、信用損失のリスクを意味するものではない。損失は,スワップ残期限内に受け取るべき金額(あれば)に限定される.スワップ取引相手は米国に本部を置く主要金融機関であり、取引相手はスワップ取引における義務を果たすことができると予想される。私たちは取引や投機目的ではなく、デリバティブ金融商品を使用してヘッジ目的だけに使用する。
担保信用スケジュールに関するより多くの情報は、本年度報告の他の部分表10-Kの監査された総合財務諸表付記14を参照されたい。
外貨両替リスク
私たちはラテンアメリカの特定の国で業務を展開しており、私たちはこの国の機能通貨がドルではないことを確認した。このため、我々の経営業績は各国の機能通貨レートの変動の影響を受ける可能性がある。非機能的通貨取引は、機能性通貨として再計量され、他の収入(費用)によって記録された為替損益をもたらす。2022年、2021年、2020年12月31日までに、外貨重計量損失760万ドル、収益190万ドル、収益290万ドルをそれぞれ確認した。現地通貨をその機能通貨とする子会社については、その資産及び負債は貸借対照表日にドルに換算され、収入及び費用は期間的に有効な平均為替レートに換算される。これにより発生した外貨換算調整は、監査された総合貸借対照表における累計他の全面赤字に計上されている。2022年12月31日現在、累計その他の全面赤字の一部として、会社は2350万ドルの不利外貨換算調整があり、2021年12月31日現在の不利外貨換算は3600万ドルに調整されている。
インフレリスク
インフレが我々の経営業績や財務状況に及ぼす影響を正確に評価することは困難であるが、インフレが我々の歴史上の経営業績や財務状況に与える影響(あれば)は取るに足らないものであると信じている。我々の地域の全体的なインフレ率は近年経験したことのないレベルまで上昇しているが、販売とコスト削減行動が全体的なインフレ率を相殺していることから、歴史的に見ると、インフレ率が私たちの経営業績に与える純影響はわずかである。投入コストの価格上昇は、賃金や福祉、入居率、一般行政コストを含め、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、これらは私たちの顧客から簡単に回収できない可能性があります。また、インフレは金利環境の上昇を推進し、これは私たちの融資コストに悪影響を与え、外国為替レートの変動を悪化させた。これらの上昇しているコストの緩和を積極的に試みているが,これらの影響を完全に相殺することはできない可能性があり,これらの影響は我々の運営結果に悪影響を与える可能性がある。したがって、私たちは私たちの経営業績と財務状況が未来にインフレの実質的な影響を受けないということを保証することはできません
項目8.財務諸表と補足データ
監査された総合財務諸表およびEvertecの独立公認会計士事務所の報告は,本年度報告のF−1ページからForm 10−Kの形で本稿に含まれる。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下で、本年度報告書10-K表がカバーされている期間が終了するまで、1934年の証券取引法(以下、“取引法”という)で定義された規則13 a-15(E)および規則15 d-15(E)で定義されているわが開示制御および手順の有効性を評価した。 彼らの評価によると、CEOおよび最高財務官は、2022年12月31日までに、会社の開示統制や手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する(この用語は、“取引法”ルール13 a−15(F)およびルール15 d−15(F)で定義される)。
経営陣(行政総裁や財務総監を含む)の監督の下、以下の基準に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価する内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された
“内部統制-総合枠組み(2013)”の枠組みでのこの評価によると、我々の経営陣は、2022年12月31日までの会社の財務報告内部統制が有効であると結論した。
公認会計士事務所認証報告
徳勤会計士事務所は独立公認会計士事務所であり,本Form 10−K年度報告書に含まれる2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の総合財務諸表を監査し,監査の一部としてForm 10−K年報第8項の一部として,2022年12月31日までの財務報告の内部統制に対する有効性を紹介した報告書を発表した。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
道徳的規則
私たちの取締役会は、私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、財務総監、および同様の機能を果たす者を含む、すべての高級管理者、役員、および従業員に適した道徳的基準を採択しました。私たちの道徳基準のコピーは私たちのサイトの投資家関係の部分で入手できますIr.evertecinc.com“ガバナンス文書”の下で。私たちは、私たちのウェブサイトの同じ位置で、法律またはニューヨーク証券取引所によって要求される任意のコード条項の任意の改正または免除に関するすべての開示を行う予定です。 本サイトは本Form 10-K年度報告に引用的に組み込まれているわけではなく,閣下も本サイト上の資料を本Form 10-K年度報告の一部と見なすべきではない.
うちの役員のプロフィール
フランク·G·D·アンジェロ
D‘Angeloは2014年2月から取締役会長を務め、2013年9月から取締役を務めている。彼は現在、私募株式組合会社Hill Pathの運営パートナーと、プライベート投資会社Bridgeport Partnersのパートナーを務めている。彼は2020年までNCR銀行の常務副総裁と総裁を務めてきた。D‘Angeloさんは金融サービス、デジタル銀行、および支払い業界で40年以上の経験を持っています。電子資金振込協会の前議長で、フィラデルフィア連邦準備銀行支払い諮問委員会に勤務し、ウォルシュ大学(オハイオ州)の取締役顧問を務めていた。D‘Angeloさんの金融サービス業界および運営と管理に関する経験は、私たちの取締役会に大きな価値を提供しました。
モーガン·M·シュスラー
シュスラーさんは、2015年4月以来、取締役や会社の社長兼CEOを務めてきた。これまで、アメリカ以外での業務を担当し、欧州とアジアの23カ国に業務を行ってきた国際グローバル決済会社の総裁を務めてきた。Schuesslerさんは現在、プエルトリコの取締役会、ウォートン教育委員会、スミソニアン学会全国委員会に奮起している。Schuesslerさんは、支払い業界で20年以上の経験を持っています。そのため、会社のコアビジネスの複雑に精通し、取締役会に重要な貢献をするために必要な管理と監督スキルを育成しています。
ケリー·バレット
バレットは2016年から2020年まで、家宝家政サービス部門の高級副総裁だった。バレットさんは2003年に家得宝に加入し、そこで彼女は内部監査と会社コンプライアンス部副総裁と財務総監を含む複数の高級管理職を務めた。バレットさんは現在全国会社役員協会(“NACD”)-アトランタ分会、ピエモンテオフィスビル不動産信託基金、Aaron‘s Company,Inc.とameriice Realty Trustの取締役会メンバーである。彼女のコミュニティにおける指導的役割には、現在アトランタ大都キリスト教青年会理事会議長、ジョージア工科大学基金会取締役会長、ジョージア工科大学シェラービジネススクール顧問委員会のメンバーが含まれている。彼女はジョージア州の公認会計士でもある。バレットさんの指導役、戦略と企業リスク管理の豊富な経験に加え、いくつかの取締役会でのサービスに加えて、会社に巨大なサービスを提供する。
オルガ·ボトロ
ボトロは2014年9月以来取締役ユーザーだった。彼女はC&S Customer and Strategyの創業者と社長で、C&S Customer and StrategyはラテンアメリカのリーディングカンパニーであるITやデジタルとネットワークセキュリティ管理を支援するコンサルティング会社で、Seccuri,Inc.の共同創業者と社長で、2011年以来ボストンコンサルティンググループの上級コンサルタントを務めてきた。彼女は女性企業取締役基金会コロンビア分会の共同議長であり、NACD取締役会リーダーシップ研究員プロジェクトの研究員でもある。彼女は独立取締役とチリ上場水務会社ESVAL S.A.とESSBIO S.A.の監査とリスク委員会のメンバーを務めた;そして2022年4月からAltipal S.A.S.取締役会の独立メンバーを務め、2社の監査委員会の主席と革新委員会のメンバーを務めた。彼女はラテンアメリカ医療科学技術と電子薬局会社Farmalatam Holding Inc.(Farmalisto)の独立取締役監査委員会議長と取引委員会のメンバー、メキシコGrupo Copelグループ監査委員会の独立メンバー、エクアドルGrupo PichinchaとBanco Pichincha情報技術委員会の顧問も務めている。ボトロさんは金融サービス分野で25年以上の指導経験を持っている
電気通信と技術です彼女のネットワークセキュリティと技術面での経験、専門知識、ラテンアメリカ市場に対する理解は会社の資産である。
ホルヘ·A·ジュクラ
ジュクイラは2012年4月から役員ユーザーだった。彼は現在民間投資会社Kohly Capital,LLCの管理パートナーを務めている。彼は銀行と金融サービス産業で40年以上の経験を持っている。Junqueraさんは2015年の引退までPopularの取締役会副議長を務めてきた。副会長になる前は、Popularの首席財務官とPopularの財務管理グループの監事長だった。彼は現在聖心大学(PR)と青石コミュニティ発展基金の役員を務めている。Junqueraさんは、金融機関の経営や様々な取締役会での経験の豊富な経験から、取締役会を補佐するための独自の専門知識と貴重な視点を提供しています。
イワン·パガン
パガンは2019年5月以降、取締役ユーザーであり続けている。Popular社の合併と買収、資産剥離、会社再編、戦略的同盟の管理を担当するPopular社の企業開発担当者であり、2019年2月に引退するまでの22年間、パガンさんは米国、ラテンアメリカ、プエルトリコ、カリブ地域での重要な取引を完了しました。パガンさんは現在、ドミニカ共和国Centro Financiero BHDの取締役会メンバーだ。金融およびM&Aの分野でのパガンさんの専門知識の豊富さ、カリブ海およびラテンアメリカ市場での経験、企業の運営についての理解は会社の資産です。
オルド·J·ボラック
ポラックは2019年5月以来取締役ユーザーとなっている。2021年11月以来、みずほ取締役の取締役社長を務めてきた。2021年4月から2021年10月まで、Ionos Capital Partners LLCの管理メンバーである。ボラックさんは、2019年4月から2021年4月まで、民間持株会社シズネロスグループのチーフ投資開発責任者を務めます。Cisnerosに加入する前、彼はウォール街で15年以上投資銀行家を務め、最近では世界投資銀行会社LionTreeで2013年から2019年3月までラテンアメリカ業務を担当している。彼は現在、二つの慈善団体ラテンアメリカ大学と大学に到着した取締役会に勤めており、後者の議長である。彼はまた企業家のグループメンバーや指導者としてEndeavorに参加した。ボラックさんのM&A、戦略、企業開発における豊富な経験と、ラテンアメリカと支払い分野の彼の知識と連絡ネットワークは、取締役会に大きな価値を提供しました。
アラン·H·シューマッハ
シューマッハは2013年4月から取締役ユーザーだった。彼はアメリカ国家CAN社とアメリカ国家CANグループで23年間働き、1997年から1997年まで総裁副主計長兼首席会計官を務め、1997年から執行副総裁兼首席財務官を務め、2000年まで退職した。彼は連邦会計基準諮問委員会のメンバーだったが、現在はブルーバード社、Warrior Met Coal、エバーソン社、ペンデレク資本組合会社の役員メンバーである。シューマッハさんは、会計、報告、監査、および財務に関する豊富な専門知識を有しており、取締役会の監督機能に貴重な貢献を果たすことができます。
ブライアン·J·スミス
スミスは2016年2月以来、取締役ユーザーだった。スミスさんは、コカ·コーラの総裁兼最高経営責任者を2019年1月から2022年9月まで務めます。2016年から2018年12月にかけて、コカ·コーラ欧州、中東、アフリカ業務部の総裁を務め、これまで1997年にコカ·コーラ社に入社して以来、他の戦略·管理職も務めてきた。スミスさんは、コカ·コーラ欧州太平洋パートナーシップ委員会の役員であり、同委員会の企業社会責任委員会のメンバーでもある。取締役会の他のメンバーと同様に、スミスさんはラテンアメリカで豊富な管理経験を持っています。彼の管理と会社戦略の幅広い専門知識は彼を会社の貴重な資産にしました。
私たち上級管理職の履歴書情報は
モーガン·M·シュスラー-Schuesslerさんの伝記情報について、取締役の履歴書を参照してください。
ワーキン·A·カストリロ
カストリロさんは、2018年10月から執行副総裁、最高財務責任者、財務担当者を務めています。2018年8月から任命され、臨時首席財務官と財務担当者を務めた。2012年より、2015年から2018年まで総裁兼財務マネージャーを務め、2018年に副総裁兼財務取締役に就任し、執行副総裁兼財務総監兼財務担当に任命されるまで、当社で責任が増している職務を担当している。会社に入社する前に、カストリロさんは普華永道銀行と資本市場部の監査マネージャーである。カストリロはベラノバ大学の金融と会計の二重専門の工商管理学士号を持っている。彼は公認会計士とベラノバ大学財務部諮問委員会のメンバーでもある。
ポーラ·ペレス
ペレスさんは2018年2月から執行副総裁を務め、2022年8月からプエルトリコグループの責任者を務めている。これまで、彼女は2020年3月から2022年8月まで私たちの首席行政官を務め、上級副総裁は2017年8月から文部大臣を務め、常務副秘書長総裁に任命されるまで務めていた。彼女は2011年に当社に入社し、内部監査部役員を務めた。Evertecに加入する前に、PérezさんはChartisでラテンアメリカ地域の外部報告マネージャーを務め、普華永道で高級監査役を務めた。彼女はフェルフィールド大学で会計学学士号を取得し、公認会計士であり、非営利団体Lectores para el Futuroの取締役会のメンバーでもある。
ルイス·A·ロドリゲス
ロドリゲスさんは、2017年2月以来、執行副社長を務めており、2021年2月以来、最高執行責任者および最高経営責任者を務めています。2015年に当社に入社し、企業発展部上級副総裁を務め、2016年9月に総法律顧問兼取締役会秘書に任命された。ロドリゲスさんは、当社に入社する前に、ニューヨークのモルガン·チェースで役員を務めていました。ロドリゲスさんは、プリンストン大学ウッドロー·ウィルソン公共·国際事務学校で学士号、スタンフォード大学法学部で法学博士号を取得しています。
ギレルモ·ロスピリオス
2016年から執行副総裁を務め、2022年8月からラテンアメリカグループの責任者を務めている。これまで、彼は2020年2月から2022年8月までの間に私たちの首席製品·革新官を務めていた。2016年に入社する前、Visaラテンアメリカ首席リスク官を務めていたが、それまではVisa子会社CyberSourceのラテンアメリカ取締役社長だった。彼はリマ大学を卒業し、工商管理学士号を持ち、オースチンテキサス大学のMBA学位を持っている。
ディエゴ·ヴィグレンコ
維連科さんは、2021年6月から執行副総裁兼首席運営官を務め、2021年3月から首席運営官に任命されるまで会社の顧問を務めてきた。会社に加入する前に、Vigliancoさんはアルゼンチンのデジタル金融ACH/リアルタイムペイメント本社Interbank、S.A.のCEOを2019年7月~2021年2月に務めました。これまで、2017年3月から2019年6月までPrisma Medios de Pago S.A.アルゼンチン加工事業部の最高経営責任者を務めていた。これまで、彼はアルゼンチンとアメリカマイアミのマスターカードとメキシコのPromoción y Operación S.A.de C.V.(Prosa)で高級管理職を務めていた。Vigliancoさんは、アルゼンチンのESEADE大学の経済および工商管理MBAの学位と、アルゼンチンのエルサルバドル大学の工学理学学士号を取得しています。
ミゲル·ヴィズケルド
ヴィズカロンドさんは2012年以来、当社の執行副総裁を務め、2022年8月以来、最高経営責任者·イノベーション担当者を務めてきました。これまで、彼は2021年から2022年8月までの間に、私たちプエルトリコとカリブ地域の首席商務官を務めていた。2010年に会社に入社する前に、VizcarrondoさんはBanco Popular deプエルトリコで14年間働き、最後に2006年から実業家買収ソリューショングループの上級副社長を務め、2010年まで会社に入社しました。ビズカンドールは人民銀行基金会のメンバーであり、青年スポーツ連盟プエルトリコアメリカンサッカー連盟の役員メンバーでもある。ヴィズカロンドさんは、デュラン大学で管理学の学士号、金融専攻を専攻しています。
アレクサンドラ·ロペス·ソラー
ロペス·ソラーさんは2022年2月に執行副総裁に任命され、2022年8月に首席営業官に任命された。彼女は2018年に入社し、私たちのマーケティング·伝播部の上級副社長を務めています。2018年にEvertecに加入する前に、彼女はGFR Mediaで首席マーケティングと受け手を務めていた。彼女はGFR Media、東方銀行、ドラル銀行で複数の幹部職を務めたこともある。ロペス·ソラーさんはマーケティング業界で20年以上の経験を持っています
デジタルメディア、金融技術、銀行産業に重点を置いている。ロペス·ソラーさんはタフツ大学で政治学とイタリア語文学学士号を取得し、ミシガン大学ロスビジネススクールで修士号を取得した。
その他の情報
第10項の要件の残りの情報は、2022年度の終了後120日以内に法規14 Aに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれるEvertecの委託書に含まれる。
プロジェクト11.役員報酬
第11項に要求される情報は、2022年度の終了後120日以内に法規14 Aに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれるEvertecの委託書に含まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
第12項の要件の情報は、2022年度の終了後120日以内に法規14 Aに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれるEvertecの委託書に含まれる。
第十三項特定関係及び関係者取引と取締役独立性
第13項の要件の情報は、2022年度の終了後120日以内に法規14 Aに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれるEvertecの委託書に含まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
第14項の要件の情報は、2022年度の終了後120日以内に法規14 Aに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれるEvertecの委託書に含まれる。
第IV部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)(1)財務諸表
以下は、Evertec社の総合財務諸表および独立公認会計士事務所の報告であり、第2部第8項財務諸表と補足データに掲載されている
•独立公認会計士事務所報告
•2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
•2022年,2021年と2020年12月31日までの年間総合収益表と包括収益表
•2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益変動表
•2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
•監査済み連結財務諸表付記
(2)財務諸表添付表
別表I-親会社財務諸表のみ
(3)展示品
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証拠品番号: | | 説明する | |
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3.1 | | 改訂·再発行されたEvertec,Inc.社登録証明書(Evertec,Inc.が2013年4月23日に提出した最新8-K報告添付ファイル3.1,001-35872号ファイル参照) | |
| | | |
3.2 | | Evertec,Inc.の定款を改訂·再改訂した(Evertec,Inc.を引用して2013年4月23日に提出した最新8−K報告書添付ファイル3.2,第001−35872号文書) | |
| | | |
4.1 | | Evertec,Inc.普通株式証明書フォーマット(Evertec,Inc.が2022年2月25日に提出したForm 10-K年度報告添付ファイル4.1,書類第001-35872号参照) | |
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4.2* | | 登録者の証券説明 | |
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10.1 | | 総リース契約は,2004年4月1日にEvertec Group,LLCとBanco Popular deプエルトリコ銀行が締結した(Evertec,Inc.が2013年2月6日に提出したForm S-1登録声明添付ファイル10.55,文書番号333-186487参照) | |
| | | |
10.2 | | 総賃貸契約第1修正案は、2006年1月1日にEvertec Group,LLCとBanco Popular deプエルトリコ銀行との間で締結された(Evertec,Inc.を引用して2013年2月6日に提出されたForm S−1登録声明の添付ファイル10.56,文書番号333-186487) | |
| | | |
10.3 | | 総賃貸契約の2回目の改訂は,2010年4月23日,Evertec Group,LLCとBanco Popular deプエルトリコ銀行の間で署名された(Evertec,Inc.を引用して2013年2月6日に提出されたForm S−1登録声明の添付ファイル10.57,文書番号333-186487) | |
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10.4 | | 総賃貸契約の3回目の改訂は,2010年9月30日,Evertec Group,LLCとBanco Popular deプエルトリコ銀行の間で署名された(Evertec,Inc.を引用して2013年2月6日に提出されたForm S−1登録声明の添付ファイル10.58,文書番号333-186487) | |
| | | |
10.5# | | 株式購入プロトコル(Accionesとは逆)は,2022年2月24日,Eversiones Group,LLCとFondo de Inversiones Privado IG Capital,Inversiones Cuatro R Limitada,Inversiones Rivers LimitadaとInversiones Brela Limitadaによる署名,および間の合意である[英語の翻訳](Evertec,Inc.を参照して2022年2月24日に提出された最新の8-Kレポートの添付ファイル10.1、ファイル番号001-35872) | |
| | | |
10.6# | | Evertec,Inc.,Evertec Group,LLC,Popular,Inc.とBanco Popular deプエルトリコ銀行間の資産購入協定は,2022年2月24日(Evertec,Inc.を引用して2022年2月24日に提出された現在の8−Kレポートの添付ファイル10.1,書類第001−35872号) | |
| | | |
10.7 | | Evertec,Inc.,Evertec Group,LLC,Popular,Inc.とBanco Popular deプエルトリコ銀行間の資産購入プロトコル修正案1,期日は2022年7月1日(Evertec,Inc.を参照して2022年11月4日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1,文書第001-35872号) | |
| | | |
10.8# | | 2回目の改訂と再署名されたプライマリサービス協定は、2022年7月1日にPopular,Inc.,Banco Popular deプエルトリコとEvertec Group,LLCおよびその子会社によって締結された(合併内容はEvertec,Inc.が2022年7月1日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル10.1,ファイル番号001-35872参照) | |
| | | |
10.9# | | 2回目の改訂と再署名された独立販売組織後援及びサービス協定は、2022年7月1日、Evertec Group、LLCとBanco Popular deプエルトリコとの間の合意である(Evertec,Inc.を参照して2022年7月1日に提出されたForm 8−K現在の報告書の添付ファイル10.2、第001−35872号ファイル) | |
| | | |
10.10 | | Evertec,Inc.とPopular,Inc.との間の買い戻しプロトコルは、2022年8月8日(Evertec,Inc.を参照して2022年8月11日に提出されたForm 8−K現在の報告書第001−35872号ファイル添付ファイル1.1を参照して編入) | |
| | | |
10.11# | | Evertec,Inc.,Evertec Group,LLC,貸手と信用証発行者との間の信用協定は,期日は2022年12月1日であり,行政エージェント,担保エージェント,Swingline貸手と信用証発行者であるTruist銀行(添付ファイル10.1を参照してEvertecに組み込み,Inc.が2022年12月5日に提出した現在の8-K報告書報告書,文書番号001-35872) | |
| | | |
10.12 | | “担保協定”は、2022年12月1日に、Evertec,Inc.,Evertec Group,LLCにより決定され、その中で決定された各付属貸金先と担保代理人である米国銀行とが締結される(Evertec,Inc.を引用して2022年12月5日に提出された現在の8−Kレポートの添付ファイル10.2、書類第001−35872号) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
10.13 | | 保証契約は,期日は2022年12月1日であり,Evertec,Inc.,Evertec Group,LLC,署名ページで決定された貸金先と行政エージェントと担保エージェントであるTruist銀行が締結されている(Evertec,Inc.を参照して2022年12月5日に提出された現在の8-K表報告第001-35872号文書は添付ファイル10.3に格納されている) | |
| | | |
10.14+ | | Evertec,Inc.2013年持分インセンティブ計画(Evertec,Inc.が2013年3月14日に提出したレジストリS−1の修正案第1号添付ファイル10.61,333−186487号ファイル参照) | |
| | | |
10.15+ | | Evertec,Inc.2022年奨励計画(Evertec,Inc.が2022年8月5日に提出したForm 10-Q四半期報告第001-35872号添付ファイル10.2参照) | |
| | | |
10.16+ | | Evertecグループ有限責任会社役員離職保険表(Joaquín A.Castrillo、Diego Viglianco、Guillermo Rospigliosi、Luis A.Rodríguez、Miguel VizcarrondoおよびPaola Pérezに適用)(2019年2月26日に提出されたFORM 10-K年次報告書第001-35872号を参照してEvertec,Inc.のForm 10-K年次報告添付ファイル10.34に編入) | |
| | | |
10.17*+ | | エストリッチ社とその役員との間の賠償協定フォーマット | |
| | | |
10.18+ | | 制限株式単位奨励協定は、Evertec,Inc.と幹部との間で2020年2月27日に署名されたEvertec,Inc.2013年持分インセンティブ計画に基づいて、規制株式単位(Morgan M.Schuessler,Jr.,Joaquín A.Castillo,Guillermo Rospigliosi,Luisに適用される。A.Rodríguez,Miguel VizcarrondoとPaola Pérez)(Evertec,Inc.を参照して2021年3月1日に提出されたForm 10-K年次報告書の第10.22号文書第001-35872号を統合する) | |
| | | |
10.19+ | | 2021年3月2日のEvertec,Inc.と役員との間の2013年持分インセンティブ計画によれば、役員制限株を付与する制限株式奨励協定(Morgan M.Schuessler,Jr.,Joaquín A.Castrillo,Guillermo Rospigliosi,Luis A.Rodríguez,Miguel VizcarrondoおよびPaola Pérezに適用)(Evertec,Inc.を参照して2021年4月30日に提出されたForm 10-Q報告第001-35872号の添付ファイル10.1に組み込まれる) | |
| | | |
10.20+ | | 2021年6月7日にEvertec,Inc.とDiego Vigliancoとの間のEvertec,Inc.2013年持分インセンティブ計画に従って制限株式単位の制限株式奨励協定が付与される(Evertec,Inc.を参照して2021年8月4日に提出されたForm 10-Q四半期報告書第001-35872号文書の添付ファイル10.2に組み込まれる) | |
| | | |
10.21+ | | Evertec,Inc.2013年持分インセンティブ計画によると、制限株式単位の制限株式奨励協定が付与され、Evertec,Inc.とDiego Vigliancoとの間で締結され、日付は2021年6月7日であり、役員募集に用いられる(Evertec,Inc.を参照して2021年8月4日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3、書類第001-35872号) | |
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10.22+ | | 改正と再署名された雇用協定は,2022年2月24日,Evertec Group,LLCとMorgan M.Schuessler,Jr.によるものである。(Evertec,Inc.を参照して2022年2月24日に提出された現在の8-Kテーブルレポートの添付ファイル10.2、ファイル番号001-35872) | |
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10.23+ | | 2022年2月25日のEvertec,Inc.と役員との間の2013年持分インセンティブ計画によれば、役員制限株を付与する制限株式奨励協定(Morgan M.Schuessler,Jr.,Joaquín A.Castrillo,Guillermo Rospigliosi,Luis A.Rodríguez,Miguel VizcarrondoおよびPaola Pérezに適用)(Evertec,Inc.を参照して2022年4月29日に提出された表10-Q四半期報告第001-35872号の添付ファイル10.1に編入) | |
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10.24+ | | 2022年6月1日にEvertec社および取締役(Frank G.D‘Angelo,Kelly Barrett,Olga Botero,Jorge A.Junquera,IVán Pagán,Aldo J.Polak,Alan H.SchumacherとBrian J.Smithに適用)によって作成または間のEvertec社2022年インセンティブ奨励計画に基づいて取締役に制限的株式を付与する制限株式奨励プロトコルのフォーマット(Evertec社が2022年8月5日に提出したFom 10-Q報告第001-35872号文書を参照することにより添付ファイル10.1に編入) | |
| | | |
10.25*+ | | 制限株式奨励協定:2022年8月5日のEvertec,Inc.が幹部と締結した奨励計画に基づいて制限株式奨励協定(Luis A.RodríguezおよびPaola Pérezに適用)を付与する | |
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21.1* | | エステリッジ社の子会社です。 | |
| | | |
23.1* | | 独立公認会計士事務所徳勤法律事務所同意 | |
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31.1* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて可決された第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に規定する最高経営責任者証明書 | |
| | | |
31.2* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条により可決された第13 a-14条及び第15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | |
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32.1** | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 | |
| | | |
32.2** | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | |
| | | |
101.INS XBRL* | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | |
| | | |
101.SCH XBRL* | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ | |
| | | |
101.CAL XBRL* | | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ | |
| | | |
101.XBRL*の定義 | | インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義 | |
| | | |
101.ラボXBRL* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する | |
| | | |
101.XBRLの前* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase | |
| | | |
104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
+この展示品は、管理契約または補償計画またはスケジュールです。
#S-K規則601(A)(5)項によれば、いくつかの証拠品および付表が省略されている。漏れたコピーは
スケジュールや展示品は要求に応じてアメリカ証券取引委員会に提供されるだろう。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配した
| | | | | | | | | | | |
| | エストリッチ社は |
| | |
日付:2023年2月24日 | | 差出人: | /s/小モーガン·M·シュスラー |
| | | モーガン·M·シュスラー |
| | | 最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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サイン | | タイトル | | 日取り |
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/s/小モーガン·M·シュスラー | | 最高経営責任者(CEO) | | 2023年2月24日 |
モーガン·M·シュスラー | | (税関職員) | | |
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ワーキン·A·カストリロ-サルガルド | | 首席財務官(首席財務と | | 2023年2月24日 |
ワーキン·A·カストリロ-サルガルド | | 会計主任) | | |
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/s/Frank G.D‘Angelo | | 取締役会議長 | | 2023年2月24日 |
フランク·G·D·アンジェロ | | | | |
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/S/IVán Pagán | | 役員.取締役 | | 2023年2月24日 |
イワン·パガン | | | | |
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/エレン·H·シューマッハ | | 役員.取締役 | | 2023年2月24日 |
アラン·H·シューマッハ | | | | |
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/s/ケリー·バレット | | 役員.取締役 | | 2023年2月24日 |
ケリー·バレット | | | | |
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/ホルヘ·A·ジュクラ | | 役員.取締役 | | 2023年2月24日 |
ホルヘ·A·ジュクラ | | | | |
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/s/Aldo Polak | | 役員.取締役 | | 2023年2月24日 |
オルド·ボラック | | | | |
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/s/Olga M.Botero | | 役員.取締役 | | 2023年2月24日 |
オルガ·M·ボトロ | | | | |
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ブライアン·J·スミス | | 役員.取締役 | | 2023年2月24日 |
ブライアン·J·スミス | | | | |
連結財務諸表索引
監査された連結財務諸表
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独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号)34) | F - 2 |
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2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | F - 5 |
| |
2022年,2021年と2020年12月31日までの年間総合収益表と包括収益表 | F-8 |
| |
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益変動表 | F - 9 |
| |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | F - 10 |
| |
監査済み連結財務諸表付記 | F - 12 |
| |
付表I | F- 49 |
独立公認会計士事務所報告
Evertec,Inc.株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
Evertec,Inc.およびその子会社(“当社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表,2022年12月31日までの3年度に関する総合収益表と包括収益表,株主権益変動とキャッシュフロー,および指数第15項に記載されている関連付記·付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況,および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2023年2月24日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、これらの事項は、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入−支払いサービスと事業者買収−財務諸表付記1と付記4を参照
重要な監査事項の説明
同社の支払いサービスおよび事業体買収からの収入には、複数のシステム、プラットフォーム、およびアプリケーションからの大量の低ドル取引からなる活動ベースの費用が含まれている。支払いサービスおよび事業体買収収入の取引および記録の処理は、高度に自動化され、金融機関、政府実体、業者および他の発行業者との契約条項に基づく。
これらの収入は,企業が複数のシステムに依存して収入を処理·記録するための重要な監査問題であり,これらのシステムは複数のプラットフォームやアプリケーションを介して高度な自動化を実現していると考えられる.これには、情報技術(IT)の専門知識を持つ専門家を、会社のシステム、アプリケーション、自動制御の識別、テスト、評価に参加させる必要があることなど、より多くの努力が必要だ。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
当社が支払いサービスと事業者買収収入を処理するシステムに関する監査プログラムには、以下の内容が含まれています
•ITの専門家のおかげで私たちは
◦収入取引を処理するための重要なシステムを決定し、ユーザアクセス制御、変更管理制御、およびIT動作制御を含む各システムの一般的なIT制御をテストする。
◦関連する収入フロー中のシステムインタフェース制御と自動制御、および収入の正確性と完全性を確保するために設計された制御をテストする。
•ITシステムから抽出した各種報告を会社の台帳と照合する内部制御を含む収入業務フローにおける内部制御をテストした。
•収入取引のサンプルについては、ソース文書の収入金額を確認し、収入を記録する数学的正確性をテストすることに同意することによって、選択された取引をテストする。
事業の売却および延長プエルトリコ人民銀行およびその親会社人民銀行(総称して“人民銀行”と呼ぶ)とのビジネス合意−財務諸表付記3および付記4を参照
重要な監査事項の説明
2022年12月31日までに、当社はPopularに1つの業務を代表するいくつかの技術サービス資産を売却し、同時にPopularとその主要な商業協定を改訂及び延長し、このなどの協議は業務の売却及び修正及び商業合意の延長を要求し、多要素取引の合併で入金しなければならない。そのため、合併手配の総対価格は、合併取引の各構成要素の相対的に独立した販売価格に基づいて売却業務および改訂·延長された商業協定の履行義務に割り当てられる。
相対独立販売価格を決定するために必要な判断を考慮して、吾らは総費用を合併手配の各構成部分の相対独立販売価格に分配するための決定を重要な監査事項とした
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
相対的に独立した販売価格の決定に関する監査手続きには、以下のことが含まれています
•合併スケジュールの総対価格を売却業務に割り当てるための決定、および改正および延長された商業合意のための相対的に独立した販売価格の制御を含む、合併取引の内部統制の有効性を評価した。
•当社のテーマ専門家の協力のもと、当社が相対的に独立した販売価格で合併手配を割り当てるための総対価格の方法が適切であるかどうかを評価しました。
•我々は,契約サンプルの独立販売価格を決定するための会社の仮定と基礎データをテストし,これらの独立販売価格と観察可能な履歴コストと保証金手配を比較する方法である.
/s/ 徳勤法律事務所
プエルトリコサンフアン
2023年2月24日
印紙番号E 478957
原本に貼り付ける。
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。
独立公認会計士事務所報告
Evertec,Inc.株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
我々は、次の基準に基づいて、2022年12月31日までのEvertec,Inc.及びその子会社(“当社”)の財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の総合財務諸表および2023年2月24日までの報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付のMを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告の内部統制に関する経営陣の報告それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤/Touche
プエルトリコサンフアン
2023年2月24日
印紙番号E 478958
原本に貼り付ける
Evertec,Inc.連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金と現金等価物 | | 197,229 | | | 266,351 | |
制限現金 | | 18,428 | | | 19,566 | |
売掛金純額 | | 131,080 | | | 113,285 | |
前払い費用と他の資産 | | 42,392 | | | 37,148 | |
流動資産総額 | | 389,129 | | | 436,350 | |
売却可能な債務証券は価値を公平にする | | 2,203 | | | 3,041 | |
株式被投資者への投資 | | 14,661 | | | 12,054 | |
財産と設備、純額 | | 56,387 | | | 48,533 | |
| | | | |
経営的リース使用権資産 | | 15,918 | | | 21,229 | |
商誉 | | 423,392 | | | 393,318 | |
その他無形資産、純額 | | 200,320 | | | 213,288 | |
繰延税金資産 | | 5,701 | | | 6,910 | |
派生資産 | | 7,440 | | | — | |
賃貸純投資 | | 14 | | | 107 | |
その他長期資産 | | 16,578 | | | 9,926 | |
総資産 | | $ | 1,131,743 | | | $ | 1,144,756 | |
負債と株主権益 | | | | |
流動負債: | | | | |
負債を計算すべきである | | $ | 90,341 | | | $ | 74,540 | |
売掛金 | | 46,751 | | | 28,484 | |
契約責任 | | 15,226 | | | 17,398 | |
所得税に対処する | | 9,406 | | | 7,132 | |
長期債務の当期部分 | | 20,750 | | | 19,750 | |
短期借款 | | 20,000 | | | — | |
| | | | |
賃貸負債の当期部分を経営する | | 5,936 | | | 5,580 | |
流動負債総額 | | 208,410 | | | 152,884 | |
長期債務 | | 389,498 | | | 444,785 | |
繰延税金負債 | | 10,111 | | | 2,369 | |
契約責任−長期責任 | | 34,068 | | | 36,258 | |
賃貸負債を経営しています--長期 | | 10,788 | | | 16,456 | |
派生負債 | | — | | | 13,392 | |
その他長期負債 | | 4,120 | | | 8,344 | |
総負債 | | 656,995 | | | 674,488 | |
引受金及び又は事項(付記24) | | | | |
株主権益 | | | | |
優先株、額面$0.01; 2,000,000ライセンス株;ありません発表されました | | — | | | — | |
普通株、額面$0.01; 206,000,000ライセンス株;64,847,2332022年12月31日に発行·発行される株式(2021年12月31日-71,969,856) | | 648 | | | 719 | |
追加実収資本 | | — | | | 7,565 | |
収益を累計する | | 487,349 | | | 506,051 | |
その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | (16,486) | | | (48,123) | |
Evertec,Inc.株主資本総額 | | 471,511 | | | 466,212 | |
非制御的権益 | | 3,237 | | | 4,056 | |
総株 | | 474,748 | | | 470,268 | |
負債と権益総額 | | $ | 1,131,743 | | | $ | 1,144,756 | |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
Evertec,Inc.合併損益表と包括収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
収入(付属会社付記23) | | $ | 618,409 | | | $ | 589,796 | | | $ | 510,588 | |
| | | | | | |
運営コストと支出 | | | | | | |
収入コストは、減価償却や償却を含まず、以下の通りです | | 292,621 | | | 250,164 | | | 226,870 | |
販売、一般、行政費用 | | 89,770 | | | 68,048 | | | 70,808 | |
減価償却および償却 | | 78,618 | | | 75,070 | | | 71,518 | |
総運営コストと費用 | | 461,009 | | | 393,282 | | | 369,196 | |
営業収入 | | 157,400 | | | 196,514 | | | 141,392 | |
営業外収入 | | | | | | |
利子収入 | | 3,121 | | | 1,889 | | | 1,502 | |
利子支出 | | (24,772) | | | (22,810) | | | (25,074) | |
一つの企業の収益を売る | | 135,642 | | | — | | | — | |
外貨再計量収益 | | (7,645) | | | 1,897 | | | 2,891 | |
権益法投資収益 | | 2,968 | | | 1,713 | | | 1,136 | |
その他の収入 | | 1,138 | | | 2,502 | | | 2,006 | |
営業外収入合計 | | 110,452 | | | (14,809) | | | (17,539) | |
所得税前収入 | | 267,852 | | | 181,705 | | | 123,853 | |
所得税費用 | | 28,983 | | | 20,562 | | | 19,002 | |
純収入 | | 238,869 | | | 161,143 | | | 104,851 | |
差し引く:非持株権益による純収入 | | (140) | | | 13 | | | 415 | |
Evertec,Inc.普通株主の純収入 | | 239,009 | | | 161,130 | | | 104,436 | |
その他の全面的な収入、税引き後の純額は#ドルです1,447, $1,153そして$792 | | | | | | |
外貨換算調整 | | 12,490 | | | (11,129) | | | (7,970) | |
現金流動保証収益(赤字) | | 19,215 | | | 11,151 | | | (10,275) | |
債務証券の売却可否価値変動の未実現収益 | | (68) | | | 109 | | | — | |
Evertec,Inc.普通株主の全面収益総額 | | $ | 270,646 | | | $ | 161,261 | | | $ | 86,191 | |
普通株式1株当たり純収入-基本的にEvertec社の普通株主による | | $ | 3.48 | | | $ | 2.24 | | | $ | 1.45 | |
普通株式1株当たり純収入−希釈したEvertec社の普通株主による | | $ | 3.45 | | | $ | 2.21 | | | $ | 1.43 | |
| | | | | | |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
Evertec社の株主権益総合変動表
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| | 量 の株 普通株 | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 非制御的権益 | | 合計する 株主の 権益 |
2019年12月31日の残高 | | 72,000,261 | | | $ | 720 | | | $ | — | | | $ | 296,476 | | | $ | (30,009) | | | $ | 4,436 | | | $ | 271,623 | |
株式ベースの報酬を確認する | | — | | | — | | | 14,253 | | | — | | | — | | | — | | | 14,253 | |
普通株買い戻し | | (336,022) | | | (3) | | | (775) | | | (6,522) | | | — | | | — | | | (7,300) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
引渡し制限株式単位 | | 473,439 | | | 4 | | | (8,138) | | | — | | | — | | | — | | | (8,134) | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | 104,436 | | | — | | | 415 | | | 104,851 | |
普通株が発表した現金配当金、$0.201株当たり | | — | | | — | | | — | | | (14,382) | | | — | | | — | | | (14,382) | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,245) | | | (163) | | | (18,408) | |
現在の予想信用損失モデルを実施した後の累積調整 | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | (74) | |
2020年12月31日残高 | | 72,137,678 | | | 721 | | | 5,340 | | | 379,934 | | | (48,254) | | | 4,688 | | | 342,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬を確認する | | — | | | — | | | 14,799 | | | — | | | — | | | — | | | 14,799 | |
普通株買い戻し | | (614,288) | | | (6) | | | (5,080) | | | (19,302) | | | — | | | — | | | (24,388) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
引渡し制限株式単位 | | 446,466 | | | 4 | | | (7,494) | | | (1,302) | | | — | | | — | | | (8,792) | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | 161,130 | | | — | | | 13 | | | 161,143 | |
普通株が発表した現金配当金、$0.201株当たり | | — | | | — | | | — | | | (14,409) | | | — | | | — | | | (14,409) | |
その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | (645) | | | (514) | |
2021年12月31日の残高 | | 71,969,856 | | | 719 | | | 7,565 | | | 506,051 | | | (48,123) | | | 4,056 | | | 470,268 | |
株式ベースの報酬を確認する | | — | | | — | | | 19,956 | | | — | | | — | | | — | | | 19,956 | |
普通株買い戻し | | (2,810,182) | | | (28) | | | (21,833) | | | (74,735) | | | — | | | — | | | (96,596) | |
引渡し制限株式単位 | | 276,719 | | | 3 | | | (5,688) | | | — | | | — | | | — | | | (5,685) | |
純収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | 239,009 | | | — | | | (140) | | | 238,869 | |
普通株が発表した現金配当金、$0.201株当たり | | — | | | — | | | — | | | (13,773) | | | — | | | — | | | (13,773) | |
企業売却で受け取った普通株 | | (4,589,160) | | | (46) | | | — | | | (169,203) | | | — | | | — | | | (169,249) | |
その他全面収益(赤字) | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,637 | | | $ | (679) | | | $ | 30,958 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | | 64,847,233 | | | $ | 648 | | | $ | — | | | $ | 487,349 | | | $ | (16,486) | | | $ | 3,237 | | | $ | 474,748 | |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
Evertec,Inc.統合キャッシュフロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
純収入 | | $ | 238,869 | | | $ | 161,143 | | | $ | 104,851 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | | | | |
減価償却および償却 | | 78,618 | | | 75,070 | | | 71,518 | |
債務発行コストの償却と割引の増加 | | 2,238 | | | 1,877 | | | 1,987 | |
レンタル償却を経営する | | 6,112 | | | 5,860 | | | 5,877 | |
債務返済損失 | | 1,311 | | | — | | | — | |
期待信用損失と雑損失準備金 | | 4,959 | | | 1,859 | | | 1,726 | |
繰延税支出 | | (435) | | | (2,826) | | | (3,905) | |
株式ベースの報酬 | | 19,956 | | | 14,799 | | | 14,253 | |
一つの企業の収益を売る | | (135,642) | | | — | | | — | |
資産を売却して得た収益 | | — | | | (778) | | | — | |
財産·設備処分損失およびソフトウェア減価 | | 4,943 | | | 1,694 | | | 807 | |
権益法投資収益 | | (2,968) | | | (1,713) | | | (1,136) | |
権益法投資から得た配当金 | | 2,053 | | | 1,183 | | | — | |
外貨建て損失 | | 7,645 | | | (1,897) | | | (2,891) | |
(増加)資産減少: | | | | | | |
売掛金 | | (15,571) | | | (18,521) | | | 8,397 | |
前払い費用と他の資産 | | (4,636) | | | 4,322 | | | (4,158) | |
その他長期資産 | | (5,202) | | | (3,519) | | | (611) | |
負債増加(減少): | | | | | | |
売掛金と売掛金 | | 26,954 | | | 1,503 | | | (1,141) | |
所得税に対処する | | 1,281 | | | (359) | | | 195 | |
契約責任 | | (1,773) | | | (1,738) | | | 6,891 | |
リース負債を経営する | | (3,797) | | | (4,869) | | | (5,936) | |
その他長期負債 | | (1,554) | | | (4,670) | | | 2,365 | |
総額を調整する | | (15,508) | | | 67,277 | | | 94,238 | |
経営活動が提供する現金純額 | | 223,361 | | | 228,420 | | | 199,089 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
ソフトウェアに追加する | | (44,850) | | | (41,804) | | | (31,558) | |
顧客関係の獲得 | | (10,607) | | | (14,750) | | | — | |
買収,買収現金を差し引いた純額 | | (44,369) | | | — | | | — | |
購入した財産と設備 | | (27,073) | | | (25,103) | | | (17,082) | |
財産と設備を売却して得た収益 | | 78 | | | 805 | | | 6 | |
購入預金証書 | | (7,264) | | | — | | | — | |
債務証券の満期日収益を売却できる | | 1,015 | | | — | | | — | |
売却可能な債務証券を買収する | | (254) | | | (2,968) | | | — | |
投資活動のための現金純額 | | (133,324) | | | (83,820) | | | (48,634) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | |
起債コスト | | (7,355) | | | — | | | — | |
長期債券を発行して得られる収益 | | 415,000 | | | — | | | — | |
短期借入金純増加 | | 20,000 | | | — | | | — | |
設備やソフトウェアの短期借入金を返済する | | (949) | | | (1,651) | | | (1,553) | |
支払済み配当金 | | (13,773) | | | (14,409) | | | (14,382) | |
株式報酬源泉徴収税 | | (5,685) | | | (8,793) | | | (8,134) | |
普通株買い戻し | | (96,596) | | | (24,388) | | | (7,300) | |
長期債務を償還する | | (467,410) | | | (32,044) | | | (31,248) | |
| | | | | | |
融資活動のための現金純額 | | (156,768) | | | (81,285) | | | (62,617) | |
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響 | | (3,529) | | | 1,497 | | | 2,146 | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | | (70,260) | | | 64,812 | | | 89,984 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 285,917 | | | 221,105 | | | 131,121 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 215,657 | | | $ | 285,917 | | | $ | 221,105 | |
現金、現金等価物、および限定現金の入金 | | | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 197,229 | | | $ | 266,351 | | | $ | 202,649 | |
制限現金 | | 18,428 | | | 19,566 | | | 18,456 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金等価物、および限定現金 | | $ | 215,657 | | | $ | 285,917 | | | $ | 221,105 | |
キャッシュフロー情報の追加開示: | | | | | | |
利子を支払う現金 | | $ | 24,132 | | | $ | 21,695 | | | $ | 23,787 | |
所得税の現金を納める | | 32,826 | | | 25,724 | | | 22,668 | |
非現金活動の追加開示: | | | | | | |
売り手が購入した財産·設備·ソフトウェアに関する金に対処する | | $ | 3,716 | | | $ | 757 | | | $ | 1,561 | |
非現金投資活動 | | | | | | |
普通株と引き換えのソフト | | 18,761 | | | — | | | — | |
営業権で普通株と交換する | | 5,813 | | | — | | | — | |
企業買収過程で譲渡された預金証書 | | 7,169 | | | — | | | — | |
非現金融資と投資活動 | | | | | | |
企業売却のために受け取った普通株 | | 169,249 | | | — | | | — | |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
監査済み連結財務諸表付記
| | | | | |
注1-当社および主要会計政策の概要 | F-13 |
| |
付記2--最近の会計声明 | F-19 |
| |
付記3--事業買収と処分
| F-19 |
| |
注4--収入 | F-19 |
付記5--現金と現金等価物 | F-25 |
| |
6-債務証券の付記 | F-25 |
| |
注7-売掛金と当期予想信用損失準備 | F-25 |
| |
付記8--前払い費用とその他の資産 | F-27 |
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付記9−持分投資対象への投資 | F-27 |
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付記10--財産と設備、純額 | F-28 |
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付記11-営業権 | F-28 |
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付記12--その他無形資産、純額 | F-29 |
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付記13--その他長期資産 | F-30 |
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付記14--債務と短期借入金 | F-30 |
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付記15--金融商品と公正価値計測 | F-32 |
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付記16--その他長期負債 | F-34 |
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付記17--持分 | F-34 |
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付記18--株式ベースの報酬 | F-35 |
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付記19-従業員福祉計画 | F-36 |
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付記20--その他収入(支出)総額 | F-37 |
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付記21--所得税 | F-37 |
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付記22-普通株1株当たり純収益 | F-41 |
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付記23--関連先取引 | F-42 |
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付記24--支払引受及び又は事項 | F-42 |
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注25-細分化市場情報 | F-43 |
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付記26--後続活動 | F-48 |
注1-会社と重要会計政策の概要
会社(The Company)
Evertec,Inc.およびその子会社(総称して“会社”または“Evertec”と呼ぶ)は、ラテンアメリカおよびカリブ地域をリードする全方位サービス取引処理企業である。同社はプエルトリコに本部を置き、広範な商家買収、支払い処理、業務フロー管理サービスを提供している。同社は以下のサービスを提供している26この地域の国。EvertecはATHネットワークを所有し運営しており,このネットワークはカリブ海およびラテンアメリカをリードする個人識別子(PIN)デビットネットワークの1つであると考えられる.また,Evertecはプエルトリコのコア銀行処理と現金処理および同社がサービスしている地域の技術アウトソーシングに一連のサービスを提供している。Evertecは、大手金融機関、商人、会社、政府機関に広範かつ多様な顧客基盤を提供し、彼らの運営に必要不可欠な解決策を提供し、彼らが安全に取引を発行、処理、受け入れできるようにする。
陳述の基礎
Evertecの総合財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。経営陣は、公認会計基準に基づいて作成された連結財務諸表にはすべての調整が含まれており、これらのすべての調整は正常かつ恒常的であり、公正な列報に必要であると考えている。
添付の連結財務諸表を作成する際に使用する最も重要な会計政策の概要は以下のとおりである
合併原則
添付されている総合財務諸表には、公認会計基準に基づいて列記された会社勘定および業務が含まれている。同社はすべての完全子会社と多数の株式を持つ子会社を合併している。会社間口座と取引は連結財務諸表で抹消された。前のいくつかの期間のいくつかの金額は、今期の列報に適合するように再分類された。
予算の使用
付随する連結財務諸表を作成する際には、経営陣は、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び報告期間内の収入及び支出に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。
収入確認
当社の収入確認政策は、会計基準編纂(ASC)606の指導に従っている取引先と契約した収入連結財務諸表における収入の確認、列報及び開示について指導を提供する
商品やサービスの制御権が顧客の手元に移った場合、会社は収入を確認する。譲渡された財やサービスをクライアントが直接利用し,譲渡された財やサービスから基本的にすべてのメリットを得ることができる場合,制御権の譲渡が発生する.したがって,収入は時間(通常はサービス)またはある時間点(通常は商品)とともに確認される.
当社は、ASC 606で構築された5ステップモデルに基づいて収入確認を評価し、ステップ1:顧客との契約を識別し、ステップ2:契約における履行義務を識別し、ステップ3:取引価格を決定し、ステップ4:取引価格を契約に割り当てる履行義務、ステップ5:エンティティが履行義務を履行した場合、または履行義務として収入を確認する
契約開始時に、当社は、契約が(I)法的効力を有するかどうか、(Ii)双方の承認を受けること、(Iii)支払い条項を含む双方の権利および義務を適切に定義すること、(Iv)商業的実質を有するかどうか、および(V)収入確認評価を行う前に、実質的に当然の対価格を受け取る可能性があることを評価する。これらの要求のいずれかを満たしていなければ、契約は存在せず、受信したいかなる対価格も
負債として記録される。事実や状況の変化により、以降の日付で再評価することができる。当社はまた、この手順で6ヶ月以内に同一顧客と締結した契約が単一契約として入金されるべきかどうかを評価します。当社とお客様との契約は、修正、変更請求または免除で修正することができます。受信後、顧客との契約修正を評価して、これらの修正を、(1)単独の契約として、(2)累積追跡、または(3)終了および新規契約として作成しなければならないかどうかを判断する。契約修正はまた、顧客との契約が会計目的で存在するかどうかを決定する要求に適合しなければならない。
顧客と締結された契約における履行義務を決定するために、会社は、まず、契約中のすべての約束(すなわち、明確かつ暗黙的)を決定する。これには、顧客が前金と交換するために、無料または割引で追加の商品やサービスを購入することができることが含まれている。次いで、会社は、各物質の貨物またはサービス(またはバンドルされた貨物またはサービス)の性質が異なるかどうかを評価し(すなわち、顧客は、単独でまたは他のいつでも利用可能なリソースと共に貨物またはサービスから利益を得ることができ)、契約コンテキストで区別することができる(すなわち、貨物またはサービスを譲渡する約束は、契約内の他のコミットメントとは別に識別することができる)。異なる貨物又はサービス(又はバンドルされた貨物又はサービス)が履行義務を構成する
同社はまた、異なる商品またはサービス(特定の数の商品またはサービスまたは既製のサービスにかかわらず)に一連のアプリケーションを指導し、それらが単一の履行義務として入金されるべきかどうかを決定するために、一定期間内に収入を確認する。これらの異なる商品またはサービスの性質および時間増加が実質的に同じであり、同じクライアントに移行するモードを有する場合、これらの異なる商品またはサービスは、単一の義務履行として確認される(すなわち、一連の異なる商品またはサービスは、同じ方法を使用して完全に満足した進行を達成することを測定する)。一定期間にわたって履行義務を確認すべきか否かを決定するためには、(1)顧客が会社が職責を履行する際に利益(すなわち、慣行または日常的サービス)を同時に獲得し、消費すること、(2)顧客がエンティティが資産を創造または増強する際に資産(すなわち顧客現場の資産)を制御すること、または(3)会社の業績が会社の代替用途のある資産を創出せず、これまでの業績に応じて報酬(すなわち、注文に基づいて建設された資産)を得る権利があるか、のうちの1つまたは複数の基準を満たさなければならない。時間経過基準を満たしていない履行義務はある時点で確認される.
また、モデルの第2ステップでは、会社は発行権の実際の便宜策が適用されるか否かを評価する。この実用的な便宜策が適用されれば、ステップ3、4、および5は免除される。この実際の便宜を適用するためには,対価格権利は顧客が受信した会社のこれまでの業績の価値に直接対応しなければならず,重大な前金や遡及調整が存在してはならず,かつ指定された最低金額は契約レベルの非実質的な金額とみなされなければならない。顧客との契約に複数の履行義務があるが,伝票発行権の実際の便宜は適用されない場合,会社は取引価格の決定に着手し,ステップ2で決定した異なる履行義務の間に独立した販売価格で割り当てる
当社は一般的に期待コストと保証金方法を用いて契約履行責任レベルで計算した独立販売価格を決定します。また、長期的に履行された履行義務や、実際に便宜的に領収書を発行する権利がない場合には、会社は現在の事実と状況に基づいて進捗を測定する方法(すなわち投入または産出方法)を決定する。これらの履行義務がその取引価格内に可変対価格を有し、シリーズの一部である場合、会社は可変対価格を各時間増分に割り当てる
収入確認分析の一部として,他方が顧客への商品やサービスの提供に参加した場合,会社はそれぞれの履行義務,すなわち自分(すなわち依頼者として)が商品やサービスを提供するのか,他方のみを代表して手配するかを評価する.会社が指定された貨物又はサービスを顧客に譲渡する前に当該貨物又はサービスを制御する場合は、その会社を依頼者とする。会社が代理人であるかどうかを決定するために,会社は,(I)約束を果たす責任,(Ii)在庫リスク,(Iii)価格決定などの指標を考慮している。
同社はまた、協力手配に基づいて受け取った支払いから収入を得ることができる。管理層は、このような手配あるいは参加者間の取引が双方が行う共同経営活動に関連しているかどうかを評価するために、その協力スケジュールを分析し、これらの参加者は活動の積極的な参加者であり、重大なリスクと報酬に直面しており、このような活動の商業成功に依存するか、あるいはサプライヤーと顧客の関係に類似している。この評価を行う際には、管理層は、連携スケジュールにおける活動が異なると考えられ、ASC 808の範囲内であると考えられるか否かを考慮する協力して計画しそして、仕入先−顧客関係をより反映し、したがってASC 606の範囲内のものをより反映することができる。この評価は手配された全ライフサイクル内で手配当事者の責任の変化に基づいて行われる。
株式投資先への投資
投資が被投資者に大きな影響を与えるが制御できない能力を会社に提供した場合、会社は権益会計方法を用いて投資を会計処理する。もし会社が投資家の投票権のある株の中で20%~50%の所有権権益を持っている場合、通常、権益会計方法が適切かどうかを決定する際に他の要素が考慮されるにもかかわらず、大きな影響があると考えられる。この方法により、最初にコスト計上された投資は、会社が純収益や損失が発生した場合に占めるべきシェアを確認するために調整される。会社は被投資先収益又は赤字中のシェアを総合収益表と全面収益表に権益法投資プロジェクトの収益(赤字)に計上し、税金を差し引いた純額を算出する。同社の総合収入には、権益法に基づいて入金された被投資者にサービスを提供する費用が含まれている。また、会社のその権益法被投資対象の純資産における権益は総合貸借対照表に反映されている。投資を取得する際には、投資コストと被投資会社の純資産中の関連権益金額とのいずれの差額も被投資会社が合併付属会社になるように入金しなければならない。差額が減価償却可能または償却可能な資産または負債に割り当てられている場合、差額は、被投資会社の純収益または損失における会社の割合に応じて、株式収益と共に償却または増加しなければならない。投資家が差額を被投資対象の具体的な口座と結びつけることができない場合、差額は商業権とみなされるべきである
不利なイベントや環境変化が記録価値が回収できない可能性があることを示すたびに,当社はその権益法投資の公正価値がその帳簿価値よりも低くなっているかどうかを考慮している。当社がこのような低下が一時的ではない(歴史的財務業績、製品開発活動、被投資業界の全体的な健康状態を含む様々な要因に基づいて)と考えた場合、当社は公正価値を見積もることで減記する。
財産と設備
財産と設備は減価償却と償却後のコスト別に列記する。財産·設備の減価償却は直線法で計算され、その予想耐用年数内に支出される。賃貸改善の償却は関連賃貸条項に基づいて計算され、管理層が行使の継続期間選択を合理的に確保できると考え、あるいは改善の見積もりには使用可能年が含まれており、両者は短い者を基準とする。関連資産の使用寿命を改善または延長していない保守·メンテナンスコストは、発生時に費用を計上する。
賃貸借証書
会社のリース会計政策はASC 842に従っている賃貸借証書総合財務諸表におけるリースの確認、列報、開示について指導を提供する。
会社は1つの手配が開始時に賃貸借契約または賃貸借契約を含むかどうかを決定する。経営リース総合貸借対照表に計上されている経営リース使用権(“ROU”)資産、経営リースおよび経営賃貸負債に対応する。融資リースは、総合貸借対照表に計上されている財産及び設備及び負債を計上する。
純収益資産および賃貸負債は、発効日レンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値によって確認されます。当社の大部分の借款には暗黙的な金利が提供されていないため、管理層は発効日に得られた資料に基づいて、当社の担保増額借入金利(“IBR”)を用いて将来の支払いの現在値を決定する。レンタル条項は、選択権の行使を合理的に決定する際に、リース契約を延長または終了する選択権を含むことができる。私たちは、レンタル負債の再計量をもたらす将来の賃貸支払い時間または金額の変化を監視し、ROU資産を調整します。レンタル支払い条件には、固定支払い条件および可変支払い条件が含まれてもよい。賃貸負債を特定する際には、固定支払条項と、ある指数(すなわち消費物価指数または“消費物価指数”)または金利に依存した変動支払いを考慮する。賃貸負債は消費物価指数の変化により再計量されないが、変化は可変賃貸支払いとみなされ、当該等支払いの債務が発生している間に確認される。指数またはレートに依存しない可変支払いはリース負債決定に含まれない。代わりに、このような支払いは発生時に可変レンタル費用として確認された。変動賃貸支払は総合損益表及び全面収益表の経営コスト及び支出に計上される。経営性賃貸については、最低賃貸支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認します。融資上リース, レンタル料金は利息料金と償却費用からなります。これらの賃貸契約の賃貸負債は金利法を用いて計量される。融資リースによるROU資産は直線的に償却され、財産と設備純額の一部として示されている。
当社は賃貸と非レンタル組成物と賃貸契約を締結し、これらの構成要素は単独のレンタル構成要素として入金されている。当社は、すべてのカテゴリの対象資産(すなわち建物や設備)のリースと関連する非リース構成要素を分離しない実際の方便を選択します。同社はまた、将来の短期賃貸(すなわち、レンタル期間が12ヶ月以下のレンタル)のリース負債および純資産を確認しない会計政策を選択した。
長期資産減価準備
保有および使用すべき長期資産,および処分すべき長期資産は,イベントや環境変化が発生してある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に,減値を評価する。
ソフトウェアの資本化
同社は顧客に処理サービスを提供するためのソフトウェアを開発している。資本化ソフトウェアには,購入したソフトウェアと内部開発されたソフトウェアがあり,貸借対照表を統合した他の無形資産項目でソフトウェアパッケージとして確認されている.内部開発されたソフトウェアの資本化は初歩的なプロジェクト段階が完了して初めて発生し,適用権限のある管理層がプロジェクトに資金を提供することを承認し,プロジェクトが完了する可能性があり,ソフトウェアは予想される機能を実行するために用いられる.一般的に大文字のタスクは,(A)ソフトウェア構成とソフトウェアインタフェースを含む経路を選択するシステム設計,(B)内部で使用されるコンピュータソフトウェアプロジェクトに直接関連する従業員費用,(C)ソフトウェア開発(コード)とソフトウェアおよびシステムテストとチェック,(D)システム実装,(E)機能を増加させ恒久的な改善と見なす.これらのタスクは直線法を用いてその推定寿命内に資本化と償却を行い,使用寿命範囲を推定する三つ至れり尽くせり10年総合収益表と包括収益表に減価償却と償却を計上する。
同社はソフトウェア開発過程で発生した利息コストを資本化している。資本化された利息金額は、資産をほぼ完了するのに必要な期間内に発生する利息コストの分配である。資本化目的のための金利は、会社が借金を返済していない加重平均金利に基づく。2022年,2021年,2020年12月31日までに,資本化された利息コストは約#ドルである1.1百万、$0.8百万ドルと$0.7それぞれ100万ドルです
ソフトウェアと保守契約
ソフトウェアとメンテナンス契約はコストで入金されます。コストは前払い費用であることを確認し、関連契約期間内に償却する。未償却残高は、前払い費用や他の資産または他の長期資産に計上され、その残りの使用年数に応じて決定される。ソフトウェアと保守契約の償却は直線法を用いて計算され,その推定寿命範囲は1つは至れり尽くせり5年合併損益表と包括収益表の収入コストで確認した。
商業権その他無形資産
営業権とは、購入価格と関連コストが純資産買収に割り当てられた価値を超える部分を指す。営業権は償却されないが、少なくとも毎年減値テストが行われ、イベントまたは状況が減値が存在する可能性があることを示す場合、減値テストがより頻繁に行われる。
会社はまず定量的減価テストが必要かどうかを決定するために定性的要因を評価する。決定が必要であれば、定量化減値テストを使用して営業権減値を決定し、確認すべき営業権減価損失金額(例えば、ある)を計量すべきである。当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも低い可能性が50%を超える可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因を評価する可能性がある。当社は無条件選択権を有しており、任意の期間に任意の報告単位の定性的評価を迂回し、数量化商誉減値テストを直接行うことができる。会社はその後の任意の期間に定性的評価を再開することができる。数量化商誉減値テストは、減値の存在と減値損失金額を識別するために使用され、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。当社が定量化減値テストを行うことを決定すれば、第三者評価士を招いて報告単位ごとに独立した推定値を用意する可能性がある。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権に欠陥はないとみなされる。報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた場合、減値損失は超過分に相当する金額であることを確認すべきであるが、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。また、会社は税金を控除できる所得税の影響を考慮しなければならない
営業権減価損失を計測する際には,報告先の帳簿金額(適用)から営業権を計算する。2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日まで違います。営業権に関連した減価損失が確認された。
明確な使用年数を有する他の識別可能な無形資産には、顧客関係、商標、ソフトウェアパッケージ、および競業禁止協定が含まれる。利得法では,超過利得法を用いてクライアント関係を評価した.商標資産の推定値は収入法下の特許権使用料減免法を採用している。内部開発のプラントは,資本化されたソフトウェア開発費用を含めてコストごとに入金され,業務統合の一部として購入されたプラントは,収入法の下で特許権使用料を免除する方法で推定される.Eスポーツ禁止協定の価値は,理論的な競争が収入や支出に与える推定影響に基づくものである。
その他の耐用年数を確定できる識別可能無形資産は直線法あるいは加速法を用いて償却を行う。イベントや環境変化が額面が回収できない可能性があることを示した場合,これらの無形資産の減値状況を定期的に評価する。
派生ツールとヘッジ活動
当社はデリバティブ金融商品を使用して、ある金融及び市場リスクを管理する能力を強化する。デリバティブ契約を締結する日に、当社は、(1)資産または負債または会社の約束が確認されていない公開価値ヘッジ(“公正価値”ヘッジ)、(2)取引または確認された資産または負債に関連する受取現金流量の変動を予測するヘッジ(“キャッシュフロー”ヘッジ)、または(3)当社が公正価値またはキャッシュ流量ヘッジとして正式に記録されていない経済ヘッジファンドを含む“独立”デリバティブに指定することができる。キャッシュフローヘッジ会計資格に適合したデリバティブの公正価値変動は他の全面収益(損失)で確認された。関連現金流出が収益に影響を与えた場合,他の全面収益(損失)に蓄積された金額は報酬に再分類される.公正価値ヘッジに指定された効率的な派生ツールとして指定された公正価値変動、およびヘッジリスクに起因することができるヘッジされた資産または負債の公正価値変動(会社が約束した収益または損失を含む)は、当期収益に計上される。同様に、独立した派生ツールまたはヘッジ会計資格に適合していないか、または対沖会計に適用されない派生ツールの公正な価値変動は、今期の収益で報告される。当社は総合貸借対照表において、すべての派生金融商品が公正な価値で計算された資産または負債であることを確認した。当社は総合貸借対照表にそれぞれ派生資産および派生負債を列記した。当社は投機目的のために派生金融商品を締結していません。
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。一時的な差異とは、税務状況の確認および計量要求に基づいて決定された資産または負債の課税基礎と、財務諸表で報告された金額との間の差異であり、この違いは、資産または負債の報告金額が回収または決済されたときに、今後の年度にそれぞれ課税または控除可能な金額を生成することになる。繰延税金資産と負債とは、期末に存在する一時的な差異と繰越が所得税の将来に与える影響である。繰延税項資産と負債は、制定された税率と制定された税法の規定に従って計量され、貨幣の時間価値を反映するために割引されない。繰延税金資産および負債に及ぼす税率変動の影響は、発行日を含む期間の総合損益表と包括収益表で確認される。繰延税項資産の全部または一部が現金化されない可能性が高いと考えられる場合は、繰延税項推定準備を確立すべきである
当社は、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、税務状況を確定しないメリットを確認します。財務諸表で確認されたこの状況からの税務利益は、税務機関が関連問題を最終的に解決または処分する際に実現される可能性が50%を超える最大利益に基づいて計量される。したがって,総合財務諸表で確認された利益金額は,未確認税収割引(“UTB”)を招いた納税申告書から取得または予想取得された金額と異なる可能性がある.当社は、違例建築に関する利息と罰金を確認し、その総合損益表と全面収益表所得税の準備の一部としています。利息と罰金を総合貸借対照表の関連税金負債項目に計上しなければならない
Evertec内のすべての会社は単独で所得税申告書を提出する法人実体である。
現金と現金等価物
現金には手元と銀行の現金が含まれています。現金等価物は、元の満期日が3ヶ月以下である金融商品を含む。
制限現金
制限現金とはATHネットワークの参加機関から受け取った預金現金であり,これらの預金は分離されており,ATHブランドの発展,成長,受け入れに用いられている。さらに、制限された現金は、事業体に支払いおよび取引処理サービスを提供する準備口座を含む。これらのアカウントに対する制限は、第三者と締結された契約条項に基づいている。この現金はプエルトリコの金融機関の個別口座に保存されている。
債務証券
ASC 320 Investmentsの規定に従って売却可能な債務証券が入金される−債務と持分証券この条項は、売却可能な債務証券(“AFS”)が会社の総合貸借対照表に公正価値で入金されることを要求し、未実現収益(損失)は他の全面収益(“保監所”)で記録される。当社が売却しようとしているか、あるいは当社は償却コストに基づいて前に売却した赤字を実現していない債務証券を回収し、収入によって公平な価値に減記する必要がある可能性が高い。
四半期ごとに、当社が売却を要求されないか、またはそれ以上の損失を要求されない可能性のある債務証券について、当社は、公正価値の低下が信用損失またはその他の要因によるものであるかどうかを評価する。公正価値の低下が信用損失と関係があると確定した場合、当社は信用損失準備に計上し、公正価値が償却コストベースの金額を下回ることを限度とする。当社が価値低下が信用以外の要因に関係していると判断した場合、当社は保監所で減価を確認します。
当期予想信用損失準備
当社は受取貿易金残高を監視し、マクロ経済要素によって調整された歴史損失率に基づいて現在予想されている信用損失の支出を推定する。契約日までに全額支払いを受けていない場合は、売掛金は期限を超過したとみなされる。期限を過ぎた帳簿は通常、すべての催促試行が尽きた後にのみ、当期予想信用損失準備金と核販売を行う。
外貨換算と取引
外貨建ての資産と負債は期末に現行為替レートでドルに換算されます。収入,費用,収益,損失はその期間の加重平均レート換算を用いた.本位貨幣がドル以外の業務による外貨換算調整は他の総合損失の累計に計上されています。機能通貨以外の通貨建ての取引の損益を計上して為替変動期間の純収入を決定する。
株式ベースの報酬
業績と時間に基づく制限株式単位(“RSU”)と制限株は、付与日会社株の市場価格に基づいて推定される。当社は,市場に基づくRSUのモンテカルロシミュレーションを用いて,株式奨励を付与した当日に,(1)株価,(2)無リスク比率,(3)期待変動率,(4)期待年間配当率,(5)期待期間,の仮定を用いて株の奨励に基づく公正価値を推定した。無リスク金利は、付与日までの米国固定満期日国債金利または2年期または3年期国債の収益率に基づく(場合によって)。予想変動率は会社のある業界上場企業の歴史的変動率と隠れ変動率の組み合わせに基づいている。予想される年間配当収益率は、付与日までの将来の配当に対する管理層の予想に基づいており、場合によっては、これらの配当金が業績期間中に再投資されると仮定する。
限定株またはRSU解禁後、参加者は“純株式決済”を選択することができる。同社は、参加者に源泉徴収税を支払うための現金の交付を要求するのではなく、これらの金額を支払うのに十分な株式を差し押さえ、純株を参加者に渡す。
1株当たりの純収入
普通株式1株当たりの基本純収入は、純収入をその期間に発行された普通株の加重平均数で割ることで決定される。
1株当たりの普通株純収入を希釈して在庫株方法を用いて希釈可能なすべての株式等価物を発行することを想定している。限定株およびRSUについては、得られた資金が株の買い戻しに使用されると仮定する。帰属していない限定的な株式単位については,収益は平均未確認補償に等しい.
注2-最近の会計公告
最近採用された会計公告
FASBは2021年10月、ASC 805を更新するASU 2021-08を発表した企業が合併し企業合併で取得した契約資産および契約負債は、特別テーマ606に従って企業合併で取得された契約資産および契約負債を確認および計量することが要求される。買収の日には、買収側は、関連契約を開始したように、米国会計基準第606条に従って関連収入契約を会計処理しなければならない。今回の更新中の改正案は、2022年12月15日以降に開始される財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。同社は2022年第3四半期にBBRの買収を完了した後、早期にこのガイドラインを採用することを選択した。
2020年3月、FASBはASCテーマ848での指導意見を発表した中間価格改革GAAPを参照レート改革の影響を受ける契約、期間保証関係、および他の取引に適用するために、いくつかの基準が限られた期間内に満たされる場合、参照為替レート改革が財務報告の会計(または認識)に影響を与える潜在的負担を軽減するために、オプションの便宜的な計および例外を提供する。今回の更新における改訂は選択的であり、LIBORや他の参照金利(参照金利改革により終了する予定)の契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用される。修正案が提供する便宜的な計および例外は、2022年12月31日以降に締結または評価された契約修正およびヘッジ関係には適用されないが、2022年12月31日までに存在するヘッジ関係は除外され、すなわち、エンティティはいくつかのオプションの便宜的な方法を選択し、ヘッジ関係の終了時に保持されている。今回更新された改正案は2020年3月12日から2022年12月31日まですべての実体に対して発効する。当社が2022年12月1日に保証信用手配付き再融資について、当社は既存の金利交換協定を改訂し、対象金利をLIBORからSOFRに変更し、ASC 848に含まれる便宜的な計を適用した。
注3-業務買収と処分
企業を買収する
2022年7月1日、Evertecの主要運営子会社Evertec Groupが対を完了した100BBR spa(“BBR”)は、チリとペルーで業務を有する支払ソリューション·商業技術会社で、株式購入契約(de Compraventa de Acciones違反)を締結することにより、BBR spa(“BBR”)株の%を取得する。購入の対価格として、会社は成約時に売り手に送金し、現金総額は#ドルである45.9百万ドルと預金伝票で総額は$に達する7.3百万ドルです。BBRへの買収は同社の支払いソリューション製品を増加させ、チリのより大きな業者にチャネルを提供し、同社の実体事業をペルーに拡張した
同社はこの取引を業務合併として会計処理を行った。以下の表は、BBRを買収して得られた資産と負担する負債の公正価値を詳細に説明する
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| 資産·負債(公正価値計算) | |
(単位:千) | | | |
現金と現金等価物 | $ | 1,551 | | | |
売掛金純額 | 2,969 | | | |
| | | |
財産と設備、純額 | 3 | | | |
経営的リース使用権資産 | 76 | | | |
商誉 | 33,247 | | | |
その他無形資産、純額 | 24,850 | | | |
繰延税金資産 | 267 | | | |
買収した総資産 | 62,963 | | | |
売掛金 | 1,039 | | | |
契約責任 | 1,136 | | | |
リース負債を経営する | 85 | | | |
繰延税金負債 | 7,614 | | | |
負担総負債 | $ | 9,874 | | | |
以下の表では、購入された主要無形資産種別およびこれらの資産の加重平均償却期間を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | |
| | 金額 | 加重平均寿命 | | |
(千単位のドル額) | | | | | |
| | | | | |
取引先関係 | | $ | 22,500 | | 15 | | |
商標 | | 1,250 | | 5 | | |
ソフトウェアパッケージ | | 1,100 | | 5 | | |
合計する | | $ | 24,850 | | 14 | | |
付記11をご参照ください商業権その他無形資産報告可能な部署ごとに割り当てられた営業権の詳細について。この善意は主に協同効果に起因する。すべての営業権は所得税から控除されてはいけない
2022年12月31日までの1年間、BBR買収の収入と収益は重要ではない。この業務合併の影響は総合財務状況や経営結果に重要ではないため、予想される経営業績を列記していない
企業を1社売る
2022年7月1日、会社はプエルトリコ大衆銀行とその親会社Popularと、ソフトウェアと前払い資産を売却し、これらの資産に関連するある従業員(以下、“企業”と略す)を動員する最終合意に達した。売却業務の対価としてPopular交付4.6Popularが保有する100万株のEvertec普通株、価値$169.2終値は100万ドルに達した(これは“人気取引”)。また経営陣は結論を出しました15.4会社の契約責任に含まれる百万ドルは売却の掛け値とみなされるべきです。この事業を売却する総対価は$である184.7百万ドルです
同社はPopularとの主要なビジネス合意を修正し、延長した10-“商人買収独立販売組織協定”は1年延期され、a5-ATHネットワーク参加プロトコルを1年間延長し、3-MSAを1年間延長。同社はまた、人気取引が終了すると同時に新たな契約と移行サービス協定を締結し、条項は以下の通りである3月和36何ヶ月になりますか。
他の事項に加えて、MSAの修正は、2010年に元のMSAの一部として記録された非競争無形資産の基礎である排他的要件の撤廃を含む15一年の間。そこで,当社は,eスポーツは無形資産の2022年7月1日の残高を$とすることを禁止することにした12.3百万ドルは
企業収益の一部として解約しました。当社はまた,Popularと締結した新契約や移行サービス協定のいくつかの条項は公正価値に適合していないため,当社の歴史的コストと保証金手配に基づいて決定された相対独立販売価格に基づいて一部の収益をこれらの契約に分配することを求めていると結論した。会社は相対公正価値#ドルで契約負債を記録した11.7この結論に関連した百万ドルです
以下の表は、売却企業の対価格、売却企業に含まれる主要資産と負債種別、および売却企業の収益を詳細に説明した
| | | | | | | | | | |
| | July 1, 2022 |
(単位:千) | | | | |
| | | | |
企業売却で受け取った普通株 | | $ | 169,249 | | | |
売却企業の掛け値を代表する契約責任 | | 15,426 | | | |
売却企業の総掛け値 | | 184,675 | | | |
商誉 | | (5,813) | | | |
その他無形資産、純額 | | (31,011) | | | |
前払い費用と他の資産 | | (497) | | | |
契約責任 | | (11,712) | | | |
一つの企業の収益を売る | | $ | 135,642 | | | |
注4-収入.収入
収入確認会計政策の概要
会社の収入確認政策はASC 606に従っている取引先と契約した収入これは、連結財務諸表における確認、列報、開示と顧客との契約収入について指導を提供する。
収入は顧客との契約に規定されている対価格によって測定される。会社が任意の可変対価格の推定を含む契約の履行義務と取引価格を決定すると、会社は独立した販売価格(“SSP”)を用いて契約の各履行義務に取引価格を割り当てる。会社が製品またはサービスの制御権を顧客に移して義務を履行する場合、会社は収入を確認する。収入は顧客から受け取ったいかなる税金を差し引いて確認し、これらの税金はその後政府当局に送金される。
義務を果たす性質
契約開始時に、会社は、顧客との契約で約束された商品及びサービスを評価し、顧客に異なる商品又はサービス(又はバンドル商品又はサービス)を譲渡する毎の承諾の履行義務を決定する。契約履行義務を確定するために、会社は契約で約束されたすべての商品やサービスを考慮し、それらが明示的であるか黙示されているかを考慮する。当社が顧客と締結した契約支払いは通常領収書発行日から30日以内に全額支払わなければなりません
以下は,経営部門別の単独業績義務を含む会社の主な創設活動の記述である。
支払いサービス-プエルトリコおよびカリブ部分は、クレジットカード、デビットカードおよびプリペイドカードを処理するための金融機関、政府エンティティ、健康保険会社、および他の発行者のためのサービスを提供し、ATM機および電子福祉移転(EBT)カード計画(主にプエルトリコ政府に福祉を提供するサービスを提供することを含む)。収入は、主に、各取引の固定費用および既存のホストプラットフォームを強化するために提供される専門サービスの時間および物質ベース請求書から生じる。これらの契約における専門サービスは主に取引性サービスとは異なり,単一履行義務として入金されていると考えられる.これらの契約の収入は通常時間の経過とともに会社が価格を交渉する権利のある金額であることが確認されます
支払いサービス−ラテンアメリカ部門は、クレジットカード、デビットカードおよびプリペイドカードを処理するための金融機関、政府エンティティ、および他の発行者のためのサービスを提供し、収入は、上記と同様に確認され、リスクおよび詐欺管理およびカード支払い処理のための許可ソフトウェア解決策である。許可されたソフトウェア解決策は、主にソフトウェアすなわちサービス(“SaaS”)およびローカル永久ライセンスの形態で提供される。SaaSに関する設置費用はライセンスと変わらないと考えられ、単一の履行義務とされている。SaaS収入は時間の経過とともに確認され,クライアントはソフトウェアから利益を得る.内部的な永久ライセンスの導入には大量のカスタマイズと開発が必要だ。重大なカスタマイズ·開発のために提供される専門サービスはライセンスと区別されず,単一の履行義務とみなされ,ライセンスの開発過程で時間の経過とともに認められた。収入は会社の努力や投入によって確認され、かかる労働時間で評価され、業績義務履行に必要な予想投入総額に対して。保守または支援サービスは異なると考えられ、時間の経過とともに会社が価格を確認する権利がある金額で確認する。
Merchant買収部は、デビットカードやクレジットカードを受け入れて処理する能力を顧客に提供する。収入は、各取引が個別の事業者に受け取る固定または識別可能な費用、設定費用、毎月の会員費、およびPOS(POS)端末のレンタル料から収入を得る。起動費用は取引処理サービスと変わらないと考えられ,単一履行義務として入金される.これらの契約の収入は時間の経過とともに会社が価格を確認する権利がある金額で確認します
ビジネスソリューション部門には、フルセットのワークフロー管理ソリューションからの収入が含まれています。コア銀行処理および他の処理および取引に基づくサービスからの収入は、通常、時間の経過とともに会社が価格を決定する権利のある金額で確認される。ホスト·サービスは、通常、一連の異なる毎月の増加を表し、実質的に同じであり、同じ移行モードを有する。Evertecプラットフォームを強化する専門サービスは、一般に、ホストサービスと区別されず、単一の履行義務とみなされる。ホストサービスは一般に契約期間全体で生産を開始した後,時間の経過とともに認められる.保守または支援サービスは一般に異なると考えられ、時間の経過とともに会社が価格を確認する権利がある金額で確認される。ハードウェアとソフトウェア販売は,資産制御権が顧客に渡された時点で確認される.支配権移転の指標には、会社の支払権、または顧客の資産に対する合法的な所有権または実際の占有権が含まれる。会社は,専門サービスを提供して顧客のプラットフォームを向上させたり,他の移転サービス(すなわちエージェントとして)をITコンサルティングサービスとして手配したりすることも可能である.これらの契約については、収入は純額で確認されています
会社のサービス契約にはサービスレベル手配(“SLA”)が含まれている可能性があり、一般的に顧客は会社が約束したサービスレベルを提供していない場合に一部のサービス料の免除を受けることができる。トリガされた場合、SLAは、契約取引価格の対応価格に影響を与える可能性があると考えられるので、その経済的影響(ある場合)の決定および計算を含む、SLAの実行状況がスケジュールに適合しているかどうかを毎月監視して評価する。
当社は当社の事業者関係を発展させるための協力手配を達成しました。これらのスケジュールは、ASC 808の要求に従ってASC 606で示されている協力手配会社のMerchant買収部門と支払い処理-ラテンアメリカ部門の一部として。2022年、2021年および2020年12月31日までの当社が確認した収入は65.9百万、$23.9百万ドルと$9.9100万ドルはそれぞれの手配に使われています
付記25-を参照市場情報を細分化する会社が提供する製品やサービス、会社が運営する地理的地域別の収入など、より多くの情報を知りたい。
重大な判決
長期的に履行されている業績義務が進展の尺度を決定するためには,経営陣が収入確認時間に影響を与える判断が必要である。当社は,適切な方法を決定する際に判断を行使し,エンティティが契約ごとにこれらの履行義務に対する制御権を譲渡する表現を記述している.進捗状況を測定する主な基準は、不必要な費用を発生させることなく、信頼できる情報を得ることができるかどうかであり、これは通常、多くの場合、進展状況を合理的に測定するための産出は直接観察できないため、投入方法を採用することになる。通常,発生した工数に基づく入力法が適用され,履行義務に対する総期待工数が適用される.ある時点で履行された履行義務に対して,会社は顧客が直接利用でき,基本的にすべてのメリットを得ることができると判断した
製品の交付及びサービス提供時から、顧客は製品の合法的な所有権を所有しているか、又は会社が支払いを受ける権利を有している。
当社は主に期待コストに保証金を加える方法を採用し、複数の履行義務を持つ契約に取引価格を分配する。SSPを決定するために、会社は定期的に評価を行い、異なる業務分野の協力の下で商品やサービスの保証金を決定する。この評価は、市場状況、傾向、または他の会社または顧客特定要因などを含む、過去の取引および/または合理的に利用可能な情報に基づいて行われる。
収入の分解
同社は顧客との契約収入を主要な地理市場、製品やサービスの性質、商品やサービスの移転時間に分解している。会社の経営部門は会社が提供する製品やサービスの性質と会社が経営する主要な地理市場によって決定されます。分割された収入は付記25で議論されている市場情報を細分化する.
次の表では、各部門の収入(部門間収入を除く)を示す期間の収入確認時間に分けている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
(単位:千) | 支払いサービス-プエルトリコとカリブ海 | | 支払いサービス-ラテンアメリカ | | 商家が買収し,純額 | | 商業的解決策 | | 合計する |
収入確認のタイミング | | | | | | | | | |
ある時点で転送された製品やサービス | $ | 361 | | | $ | 2,648 | | | $ | — | | | $ | 11,735 | | | $ | 14,744 | |
時間が経つにつれて移動する製品とサービス | 117,900 | | | 111,116 | | | 151,085 | | | 223,564 | | | 603,665 | |
| $ | 118,261 | | | $ | 113,764 | | | $ | 151,085 | | | $ | 235,299 | | | $ | 618,409 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
(単位:千) | 支払いサービス-プエルトリコとカリブ海 | | 支払いサービス-ラテンアメリカ | | 商家が買収し,純額 | | 商業的解決策 | | 合計する |
収入確認のタイミング | | | | | | | | | |
ある時点で転送された製品やサービス | $ | 168 | | | $ | 2,045 | | | $ | — | | | $ | 8,882 | | | $ | 11,095 | |
時間が経つにつれて移動する製品とサービス | 104,624 | | | 95,187 | | | 143,965 | | | 234,925 | | | 578,701 | |
| $ | 104,792 | | | $ | 97,232 | | | $ | 143,965 | | | $ | 243,807 | | | $ | 589,796 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
(単位:千) | 支払いサービス-プエルトリコとカリブ海 | | 支払いサービス-ラテンアメリカ | | 商家が買収し,純額 | | 商業的解決策 | | 合計する |
収入確認のタイミング | | | | | | | | | |
ある時点で転送された製品やサービス | $ | 134 | | | $ | 1,448 | | | $ | — | | | $ | 9,482 | | | $ | 11,064 | |
時間が経つにつれて移動する製品とサービス | 88,138 | | | 76,115 | | | 109,788 | | | 225,483 | | | 499,524 | |
| $ | 88,272 | | | $ | 77,563 | | | $ | 109,788 | | | $ | 234,965 | | | $ | 510,588 | |
契約残高
次の表は、顧客との契約における契約資産に関する情報を提供します。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
期初残高 | $ | 1,715 | | | $ | 2,796 | |
顧客へのサービス移転 | 9,313 | | | 5,374 | |
売掛金に振り込む | (6,279) | | | (6,455) | |
期末残高 | $ | 4,749 | | | $ | 1,715 | |
| | | |
| | | |
会社が収入を確認した顧客と契約(すなわち、貨物またはサービスが移転されている)を締結するが、顧客支払いは将来のイベントに依存する(すなわち、追加履行義務を履行する)場合には、会社の契約資産が生じる。当社の対価格権利が無条件になった場合(すなわち当社は現在支払いを受ける権利があります)、契約資産は売掛金とみなされます。契約資産の当期部分は前払い費用及び他の資産の一部とし、長期部分は連結貸借対照表中の他の長期資産に計上する。
2022年と2021年12月31日までの売掛金純額は#ドルである131.1百万ドルとドル113.3それぞれ100万ドルです契約債務と契約債務--2022年12月31日現在の長期債務は#ドル15.2百万ドルとドル34.1それぞれ100万ドルです契約負債と契約負債--長期負債は#ドル17.4百万ドルとドル36.32021年12月31日現在、それぞれ100万人。契約負債には、主に、ホストサービスに関する作成前段階で徴収された費用と、付記3のヒット取引終了時に同時に締結された契約に関する金額とを含む活動の実行または確立の前払い費用が含まれる業務買収と処分それは.契約責任は、契約を履行する前に受領または満了した顧客の対価格時にも生じる可能性がある。2022年12月31日までの年間で、会社が確認した収入は32.52021年12月31日現在、契約責任に含まれる100万ドル。2021年12月31日までの年間で、会社が確認した収入は25.72020年12月31日現在、非労働収入に含まれる100万ドル
余剰履行債務に割り当てられた取引価格
経常取引と処理サービスの収入は会社の総収入の大部分を占めています。時間の経過とともに,会社は取引による日常的なサービスや処理サービスの収入が会社が伝票を発行する権利がある金額であることを確認し,会社がこれまでに完成した業績が顧客に与える価値に直接対応している.したがって、会社は、適用時に第606-10-50-14段落の実際の方便を適用することを選択した。この実際の方便によれば、履行義務が最初の予想期限が1年以上である契約の一部である場合、又は会社が収入が領収書を発行する権利のある金額であることを確認した場合、会社は残りの履行義務に関する情報を開示する必要がない。
当社はまた、第606-10-50-14 A段落における実際の便宜的な計を適用し、可変対価格が完全に履行されていない履行義務又は完全に履行されていない譲渡が単一履行義務の一部を構成する独自の貨物又はサービスの承諾を完全に割り当てた場合、可変対価格の余剰履行義務に関する情報を開示しない。
上記の実際の便宜を適用しない契約については、2022年12月31日現在の未履行または部分的に義務を履行している取引価格に割り当てられた推定総額は#ドルである1,044.8100万ドルは今後数年以内に確認される予定です1至れり尽くせり6何年もです。この額は、いくつかのプライマリサービス協定の最低限度額、契約有効期間内に通常確認されるホストサービスおよび保守サービスに関連する実施または確立活動の専門サービス料、および契約履行義務を履行するために必要な予想される投入総額の投入に応じて時間経過とともに確認されるローカル許可プロトコルをカスタマイズまたは開発する専門サービス料を含む。
注5-現金と現金等価物
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の現金と現金等価物は#ドルです197.2百万ドルとドル266.4百万ドルが金融機関の口座に入金されます。2022年12月31日と2021年12月31日までの現金残高総額では、119.7百万ドルとドル96.3プエルトリコ以外の子会社にはそれぞれ100万人が住んでいる。付属金融機関に入金された現金総額は$173.92021年12月31日まで。
Note 6 – 債務証券
2022年12月31日と2021年12月31日まで、保監所に記録されている償却コスト、未実現損益総額と推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(単位:千) | | | | 未実現総額 | | | | |
| | 原価を償却する | | 収益.収益 | | 損 | | 公正価値 | | |
コスタリカ政府の義務 | | | | | | | | | | |
1年から5年後 | | $ | 2,194 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 2,203 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(単位:千) | | | | 未実現総額 | | | | |
| | 原価を償却する | | 収益.収益 | | 損 | | 公正価値 | | |
コスタリカ政府の義務 | | | | | | | | | | |
1年から5年後 | | $ | 2,963 | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 3,041 | | | |
債務証券はコスタリカ国立銀行の一つの信託が保有し、決済活動の担保とする。会社は必要に応じて証券を代替することができるが,取引量に応じて一定レベルの担保を維持しなければならない。
当社は2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で買収した0.3百万ドルとドル3.0それぞれ売却可能な債務証券である。債務証券総額は$に達する1.02022年には100万ドルが満期になります違います。ne in 2021. 違います。債務証券は2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に売却される。
上記期間中は信用損失準備金は必要ありません。公正価値レベルの開示要件については、付記15を参照されたい。
注7-売掛金と当期予想信用損失準備
売掛金、純額は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
| | | |
貿易 | $ | 115,772 | | | $ | 66,255 | |
付属会社が支払うべきで,純額 | — | | | 38,120 | |
決算資産 | 17,453 | | | 11,417 | |
他にも | 14 | | | 16 | |
減算:現在予想されている信用損失の準備 | (2,159) | | | (2,523) | |
売掛金純額 | $ | 131,080 | | | $ | 113,285 | |
当社が記録している決済資産は、当社と商家、金融機関、クレジットカード協会が商家やクレジットカード取引処理に関する決済過程に時間差があることによるものです。金額は一般的に次の営業日に受け取るかお支払いになります。
当期予想信用損失準備
顧客と契約を結んだ売掛金は、当社が予想信用損失モデルに基づいて分析した金融資産です。予想される信用損失を測定するために、売掛金は共通のリスク特徴(即ち関連業界部門と顧客の地理的位置)と期限超過日数(即ち延滞状況)に基づいてグループ化し、同時に以下の要素を考慮する
•同一地理的位置の顧客はその国のマクロ経済環境と類似したリスク特徴を持っている。
•その会社には二つの主要な産業部門がある:民間部門と政府部門。民間資金プールは主に有力な金融機関、商人、会社で構成されており、政府資金プールは政府機関で構成されている。政府顧客は、領収書が発行されてから30日後に満了しても、政府顧客は通常、発行後60~90日以内に支払う(すなわち、個人顧客より30~60日多い)ため、個人顧客とは異なるリスク特徴を有する。同社はその顧客に広範な商家買収、支払いサービスとワークフロー管理サービスを提供し、これらのサービスは顧客が安全に発行、処理、取引を受けることができるキー技術解決策を構成している。
•売掛金が古い帳簿に移行するにつれて、予想される信用損失率が増加する可能性がある。当社は、以下の帳簿齢分類を使用して、延滞状況のリスクを推定する:(I)超過0日、(Ii)超過1~30日、(Iii)超過31~60日、(Iv)超過61~90日、および(V)期限90日以上。
当社の売掛金の信用損失は過去下位のままで、大部分の残高は1年以内に回収されます。そこで、当社は、予想損失率をマクロ経済要因調整後の履歴損失率で計算すべきであることを決定した。履歴レートは,貿易売掛金を集約するための帳簿ごとに計算される。各バケットの回収部分を決定するために、各貿易売掛金の収集時間を決定し、各帳票が最終的に収集しない未返済残高の割合を推定する。これは、特定の超過期間を超えると、過去の未回収貿易売掛金に基づいて損失を決定するための予想である。過去の為替レートに対して調整を行い、顧客の決済売掛金能力に影響するマクロ経済要素の現在と展望性情報を反映し、国家リスクプレミアムを展望性マクロ経済要素として採用する。特定の入金に疑問のあるお客様には、特定の準備金を作成します。
現在予想されている信用損失準備の前転
売掛金当期予想信用損失準備の活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
期初残高 | | $ | 2,523 | | $ | 2,401 | |
当期予想信用損失準備金 | | 754 | | 819 | |
核販売 | | (1,268) | | (698) | |
以前解約した金額を追討する | | 150 | | 1 | |
期末残高 | | $ | 2,159 | | $ | 2,523 | |
当社は輸出貿易売掛金に対してハードルを滞納していません。その会社は公式的な核販売審査と承認手続きを持っている。
売掛金減価損失は総合収益表と総合収益表に減価償却や償却は含まれておらず、収入コスト内に減価純損失として示されている。その後回収された以前にログアウトした金額は、売掛金中の予想現在の信用損失準備に計上され、総合貸借対照表の純額に計上される。
注8-前払い費用と他の資産
前払い費用と他の資産には
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
ソフトウェア保守契約 | $ | 9,735 | | | $ | 11,629 | |
所得税を前納する | 6,655 | | | 4,080 | |
延期プロジェクトコスト | 6,075 | | | 4,927 | |
前払いクラウドコンピューティング手配費用 | 6,010 | | | 4,453 | |
契約資産 | 3,008 | | | 1,677 | |
所得税以外の税 | 2,657 | | | 2,405 | |
郵便料金 | 2,297 | | | 2,078 | |
保険 | 2,269 | | | 2,286 | |
預金を保証する | 1,010 | | | 850 | |
他にも | 2,676 | | | 2,763 | |
前払い費用と他の資産 | $ | 42,392 | | | $ | 37,148 | |
注9-株式投資先への投資
Consorcio de Tarjetas Dominicanas,S.A.(“CONTADO”)はドミニカ共和国最大の商業買収業者とATMネットワークの1つである.同社は権益会計方法を用いてCONNTADOでの権益を計算した。2011年にCONNTADOを買収したため19.99%持分、会社がCONTADOへの投資の超過コストが純資産中の標的権益金額を約$を超えることを算出9.0100万ドル、これは主に顧客関係、商標、および商標無形資産に起因する。同社が償却可能資産に割り当てた超過ベースは、適切な無形資産の寿命内で直線ベースで確認されている。2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年間の償却費は約10億ドル0.2百万ドル、総合損益表と総合収益表における権益法投資の収益を計上するE.会社は$を確認しました3.0百万、$1.7百万ドルと$1.1CONTADOの純収益(償却後を差し引いた)の純収益は、2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの総合損益表と全面収益表で100万ユーロである。2022年12月31日及び2021年12月31日まで、当社は受け取りました2.1百万ドルと$1.2CONTADOからの配当金はそれぞれ100万ドルだった違います。2020年に配当金を受け取りました
CONTADO会計年度は12月31日まで,買収日後1カ月の総合収益表と包括収益表で報告した。2022年11月30日以降,CONNTADOの運営では,会社報告の業績に大きな影響を与える重大な事件は発生していない。
付記10-財産と設備、純額
財産と設備、純額は: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命 年単位で | | 十二月三十一日 |
(千単位のドル額) | 2022 | | 2021 |
建物.建物 | 30 | | $ | 1,456 | | | $ | 1,359 | |
データ処理装置 | 3 - 5 | | 162,761 | | | 141,359 | |
家具と設備 | 3 - 20 | | 9,154 | | | 7,718 | |
賃借権改善 | 5 - 10 | | 3,660 | | | 3,277 | |
| | | 177,031 | | | 153,713 | |
減価償却累計と償却を差し引く | | | (121,919) | | | (106,365) | |
減価償却資産純額 | | | 55,112 | | | 47,348 | |
土地 | | | 1,275 | | | 1,185 | |
財産と設備、純額 | | | $ | 56,387 | | | $ | 48,533 | |
財産や設備に関する減価償却と償却費用は#ドルです18.5百万、$17.4百万ドルと$17.42022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
注11-商誉
報告単位に割り当てられた営業権帳簿金額の変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 支払い サービス- プエルトリコとカリブ海 | | 支払い サービス- ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 商家 買収、ネットワーク | | 業務.業務 解決策 | | 合計する |
2020年12月31日残高 | $ | 160,972 | | | $ | 52,754 | | | $ | 138,121 | | | $ | 45,823 | | | $ | 397,670 | |
| | | | | | | | | |
外貨換算調整 | — | | | (4,352) | | | — | | | — | | | (4,352) | |
2021年12月31日の残高 | 160,972 | | | 48,402 | | | 138,121 | | | 45,823 | | | 393,318 | |
買収の商業権に帰することができる | — | | | 33,247 | | | — | | | — | | | 33,247 | |
企業の営業権に帰することができる | — | | | — | | | — | | | (5,813) | | | (5,813) | |
外貨換算調整 | — | | | 2,640 | | | — | | | — | | | 2,640 | |
2022年12月31日の残高 | $ | 160,972 | | | $ | 84,289 | | | $ | 138,121 | | | $ | 40,010 | | | $ | 423,392 | |
8月31日まで、営業権は年間ごとに減値テストを行い、イベントや状況変化が減値が存在する可能性があることを示す場合、より頻繁に減値テストを行う。会社は定性的または定量的分析を使用して営業権の減価をテストすることができる。定性分析では、会社は報告単位の公正価値が“もっと可能性がある”かどうかを評価し、その帳簿価値を下回っている。数量化分析では,当社は報告単位の見積公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較した
報告単位の見積公正価値は,収益法と市場法を組み合わせた方法で計算した。収益法は,報告単位で予想されるキャッシュフローを予測し,割引によりこれらのキャッシュフローを同値な現在値に変換することに関する.キャッシュフロー予測に用いる重要な見積りと仮定には,利息,税項,減価償却と償却前の収益(“EBITDA”)利益率の控除,割引率の選択がある。内部予測は、会社の歴史的経験と見積もりに基づく将来の業務表現である。使用した割引率は加重平均資本コストに基づいており,これは市場参加者が期待する収益率と長期債務融資獲得の推定コストを反映している。市場法は上場企業の基準に基づき、収入の倍数とEBITDAを用いて報告単位の価値を推定する。市場法を用いて評価を行うには,管理層にEBITDA倍数に関する仮定が求められる。比較業務は報告単位のある市場によって選択され,規模,収益性,成長を考慮している。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は減値とはみなされない。公正価値が帳簿価値を超えていない場合は,超過金額に相当する減値損失を計上し,限定する
記録された営業権残高。同社は2022年8月31日現在、定性評価またはゼロステップの流れを実行している。この過程を利用して,当社はまず報告単位の公正価値が“より可能性がある”かどうかをその帳簿価値よりも低いかどうかを評価する違います。減価損失は2022年、2021年、または2020年に記録されている。この定性的評価の結果,Evertecは会社の報告単位ごとの商誉公正価値がそれぞれの帳簿価値を超え続けていると考えている。
付記12-その他無形資産、純額
他の無形資産の帳簿金額には、: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 寿命を計算する | | 2022年12月31日 |
(単位:千) | 毛収入 金額 | | 積算 償却する | | 純積載運 金額 |
取引先関係 | 8 - 15 | | $ | 392,737 | | | $ | (303,733) | | | $ | 89,004 | |
商標 | 1 - 15 | | 43,195 | | | (37,998) | | | 5,197 | |
ソフトウェアパッケージ | 3 - 10 | | 349,474 | | | (243,355) | | | 106,119 | |
その他無形資産、純額 | | | $ | 785,406 | | | $ | (585,086) | | | $ | 200,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 寿命を計算する | | 2021年12月31日 |
(単位:千) | 毛収入 金額 | | 積算 償却する | | 純積載運 金額 |
| | | | | | | |
| | | |
取引先関係 | 8 - 15 | | $ | 357,991 | | | $ | (272,732) | | | $ | 85,259 | |
商標 | 1 - 15 | | 41,901 | | | (36,684) | | | 5,217 | |
ソフトウェアパッケージ | 3 - 10 | | 326,320 | | | (217,643) | | | 108,677 | |
競業禁止協定 | 15 | | 56,539 | | | (42,404) | | | 14,135 | |
その他無形資産、純額 | | | $ | 782,751 | | | $ | (569,463) | | | $ | 213,288 | |
2022年第2四半期、会社はプエルトリコの顧客関係を#ドルで買収した10.6100万ドルを売り上げています5年それは.この顧客関係に関連した収入と支出は支払いサービス-プエルトリコとカリブ海部分に含まれている。BBR買収の一部として、同社は価値を増加させた$22.5百万、商標は$1.3100万ドルソフトウェア価格は$です1.1百万ドルです。2022年7月1日、人気取引の完了により、eスポーツ禁止協定の残り残高は#ドルとなった12.3100万ドルは取引収益から無効にされた。同社の貸借対照表にはこれ以上非競争的無形資産はない。注3-を参照業務買収と処分もっと詳細を知っています。
ソフトウェアパッケージを含む無形資産に関する償却費用は#ドル59.9百万、$57.6百万ドルと$54.12022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。パッケージに関連する償却費用は$25.7百万、$26.0百万ドルと$21.72022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日までの年間で、当社は収入コスト共$4.1100万ドルは複数年のソフトウェア開発に使用され、将来的にキャッシュフローが減少することが予想される。当社は2021年12月31日までの年間で、収入コスト計による減価費用を$に引き上げる0.6これ以上使用されないソフトウェア解決策のために百万ドルが使用される。この二つの減価費用は会社の支払いサービスであるプエルトリコとカリブ海部門に影響を及ぼす。
今後5年間の2022年12月31日までの未清算残高償却費用推定数は以下の通り | | | | | |
(単位:千) | |
2023 | $ | 56,971 | |
2024 | 44,499 | |
2025 | 18,780 | |
2026 | 12,536 | |
2027 | 8,888 | |
注13-その他長期資産
2022年12月31日現在、他の長期資産には2.7循環信用手配に関連した繰延債務発行費用、百万ドル6.8いくつかのソフトウェア保守契約の長期的な部分に関する百万ドル5.4繰延費用の長期的な部分に関する百万ドルと#ドル1.7契約資産の長期部分に関する100万ドル。
2021年12月31日現在、他の長期資産には0.7循環信用手配に関連した繰延債務発行費用、百万ドル4.9いくつかのソフトウェア保守契約の長期的な部分に関する百万ドル4.3繰延費用の長期的な部分と関連した百万ドル。
付記14-債務と短期借款
債務総額は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
2023年期間変動金利(LIBORプラス適用保証金)計上のローン(1)(2)) | $ | — | | | $ | 170,875 | |
2024年B期ローン、変動金利計上(LIBORプラス適用保証金(1)(3)) | — | | | 293,660 | |
2027年期間の変動金利での融資(SOFRプラス適用保証金 (1)(4)) | 410,248 | | | — | |
| | | |
2022年1月1日満期の支払手形(1) | — | | | 758 | |
| | | |
| | | |
| | | |
債務総額 | $ | 410,248 | | | $ | 465,293 | |
(1)未付加価値割引と未償却債務発行コストを差し引いた純額(適用)。
(2)適用の限界1.752021年12月31日。
(3)最低金利(“LIBOR下限”)を限度とする0.00%適用利益率を加算する3.502021年12月31日。
(4)最低税率(“SOFR下限”)を基準とする0.00%適用利益率を加算する1.502022年12月31日。
次の表に今後数年間の契約元金支払い状況を示す | | | | | | | | |
(単位:千) | | |
2023 | | $ | 20,750 | |
2024 | | 20,750 | |
2025 | | 20,750 | |
2026 | | 20,750 | |
2027 | | 332,000 | |
2022年保証信用手配
2022年12月1日(“締め切り”)、EvertecとEvertec Groupは行政エージェントと担保エージェントとして貸手とTruist Bank(“Truist”)からなる財団と信用協定(“信用協定”)を締結し、規定:(I)415.0百万ドル定期ローンAローン(“定期ローン”)と(2)A$200.0百万循環信用手配(“循環信用手配”、定期ローン手配と一緒に、“2022年信用手配”と呼ばれる)。2022年の信用手配は2027年12月1日(“満期日”)に満期になる。2022年の信用協定を実行すると同時に、当社は既存の優先保証信用手配を終了した。
支払いの償却を計画する
定期ローンの手配は等額の四半期分期で償却し,年利率は最初は同じである5元金の%と、2027年までのカレンダー年度内に支払う分割払い7.5元金の%は、残高は満期日に支払います。 循環信用は満期日に終了するように手配されており、その下のローンは満期日までに借入、返済、再借入することができる。
自発的な前払いと約束の減少と終了
Evertec Groupは、定期融資メカニズム下の融資を随時前払いし、プレミアムまたは罰金を支払うことなく、循環融資メカニズム下の融資約束を永久的に減少させることができるが、融資者に発生した任意の中断融資コストを賠償し、適時に前払いまたは減少承諾通知を提出しなければならない(場合に応じて決定される)。場合によっては、Evertec Groupは、2022年の信用計画のいくつかの強制的な前払いを要求される。
利子
2022年の信用手配項目におけるドル建ての金利は、Evertec Groupの選択(A)によって調整された期限SOFRであり、SOFR+を意味する10このような借入金に対する有効利子期間は,適用利益率は1.50年利、適用保証金受け四つ25BPSステップ(すなわち1.75%, 2.00%, 2.25%または2.50%)会社の総純資産レバレッジ率、または(B)貸借対照表プラス適用利益率0.50年利、適用保証金受け四つ25BPSステップ(すなわち0.75%, 1.00%, 1.25%または1.50%)会社の総純レバレッジ率に基づいています。循環信用手配の下でドル以外の通貨で建てられた借入金は、当該借入金の有効利子期間内に代替通貨金利で利息を計上し、適用される利差を加える1.50年利、適用保証金受け四つ25BPSステップ(すなわち1.75%, 2.00%, 2.25%または2.50%)会社の総純レバレッジ率に基づいています。
担保と担保
2022年の信用配置は、Evertecおよびその既存および将来の重要な子会社(Evertec Groupを含む)のほぼすべての資産を担保としているが、慣例は例外である。いくつかの常習例外情況を除いて、Evertec及びその各現有及び未来材料全資付属会社(Evertecグループ及びその現有及び未来材料全資付属会社(Evertec Groupを除く))は2022年の信用手配を保証する。
信用協定については、2022年12月1日に、Evertec、Evertecグループ及びその付属保証人側が保証プロトコル(“保証プロトコル”)を締結し、この合意に基づいて、Evertecグループが2022年に信用手配及び貸手或いはその任意の連合所属会社と締結した任意の現金管理、金利保障又は他のヘッジ手配下の責任は、Evertec及びその各既存の完全資本付属会社(Evertecグループを除く)及びその後に買収或いは組織の付属会社が保証し、いくつかの例外状況を除外する。
また、2022年12月1日に、Evertec、Evertecグループおよびその付属会社は担保協定(“担保合意”)を締結し、この合意によると、いくつかの例外的な場合を除いて、2022年には、質権Evertec Intermediate Holdings、LLC(“Holdings”)、(2)Holdingsのすべての有限責任会社権益を含む、質権Evertec Groupおよび(3)Evertec Groupおよび(3)Evertec Groupおよびその付属保証人のすべての有限責任会社権益を完備することを含む。これらに限定されないが、(A)Evertecグループまたは任意の保証人が所有する実質的にすべての持分の質権と、(B)Evertecグループおよび各保証者の実質的にすべての有形および無形資産の完全な保証権益とを含む。
聖約
2022年の信用配置は慣例的な肯定と否定契約の制約を受けている。2022年信用手配における負の契約には、他の事項に加えて、Evertecとその制限された子会社の能力の制限(例外を除く):
•配当を宣言し、他の分配を行う
•株を買い戻したり買い戻したりして
•留置権を付与する
•融資や投資(買収を含む)
•合併または買収を行う
•資産を売る
•売却や借り戻し取引を行います
•追加的な債務を招く
•債務を早期に返済したり償還したり買い戻したり
•いくつかの債務条項を修正し
•子会社の配当を制限する
•Evertecまたはその子会社の業務を変更すること
•会社と取引しています。
また、2022年の信用手配はEvertecグループが最高の総純資産率を維持することを要求している4.50(I)2023年3月31日から2024年9月30日まで、および4.00その後1.00(Ii)までである.
違約事件
2022年の信用手配下の違約事件は、支払い、重大な不実陳述、契約違反、資金不担保、破産、特定の判決、制御権変更(信用協定で定義されているような)、および重大な債務違約の交差事件を含むが、これらに限定されない。
2022年12月31日現在、定期ローン手配の未返済元金残高は#ドルである415.0百万ドルです。2022年12月31日現在、循環ローンの追加借款能力は#ドルである174.0百万ドルです。当社は信用証を発行して循環ローンを相殺し、循環ローンの追加借款能力を減少させる。
2018年保証信用手配
2018年11月27日、EvertecとEvertec Group(“借り手”)は、1ドルを含む保証されたクレジット手配を提供することを規定するクレジット協定を締結しました220.0百万定期ローンAローン(“2023年定期Aローン”)、Aドル325.0百万ドル定期ローンBローン(“2024年定期Bローン”)とAドル125.0行政代理、担保代理、Swingline貸金人及び信用限度額発行者(総称して“2018信用協定”と呼ぶ)として、貸手は銀団及びアメリカ銀行(“アメリカ銀行”)からなる百万循環信用手配(“循環信用手配”)を構成する。2018年の信用協定は2022年12月1日に終了した。
支払手形
2019年12月、Evertecグループが参入二つ総額#ドルの無利子融資協定2.4ソフトウェアの購入とメンテナンスのための100万ドルは、2022年1月に全額返済される。支払手形の未償還元本残高は2021年12月31日現在#ドルである0.8百万ドルです。これらの手形は、会社が2021年12月31日までの総合貸借対照表にある売掛金に含まれている。
金利が入れ替わる
当社は2022年12月31日までに、当社の定期ローンツールの金利支払いの一部を可変から固定に変換する金利交換協定を締結しました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
修正案を交換する | | 発効日 | | 期日まで | | 名目金額 | | 可変金利 | | 定率率 |
2018年のドロップ | | 2020年4月 | | 2024年11月 | | $250百万 | | 1ヶ月間ソフトウェア | | 2.89% |
クレジット協定については、会社はASCテーマ848の方便に基づき、2018年のスワップ変動金利を1ヶ月LIBORから1ヶ月SOFRに改訂しました為替レート改革を参考にするその会社はこの合意をキャッシュフローのヘッジとして継続している
2022年12月31日および2021年12月31日現在、会社の総合貸借対照表に記載されている派生ツールの帳簿価値は1ドルである7.4百万ドル負債$13.4それぞれ100万ドルですこの派生ツールの公正価値は、公正価値システム中の第2レベルの投入を使用して日常的な基礎に従って推定される
会社は2022年,2021年,2020年12月31日までの年度内に赤字を再分類した3.0百万、$7.1百万ドルとドル5.11万元は、それぞれ累計その他の総合損失から利息支出に転換した。現在のSOFRレートによると、会社は#ドルの収益を再分類する予定です3.7今後12カ月以内に、累積した他の総合損失から抽出した百万ドルを利息支出に計上する。派生ツールの公正価値の表開示については、付記15を参照されたい。現金流量ヘッジ活動によって記録された(損失)の表開示については、付記17を参照されたい。
2022年12月31日には、キャッシュフローのヘッジが非常に有効であると考えられている。
付記15-金融商品と公正価値計測
経常公正価値計測
公正価値計量規定は公正価値等級を確立し、実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に使用し、そして観察できない投入を最大限に減少することを要求した。これらの規定は、公正な価値を計量するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する
レベル1:計量日には、投入は、市場で同じ資産または負債の調整されていない見積もりをアクティブにする
第2レベル:資産または負債は計量日の市場データと証することで観察される投入であるが,第1級に含まれる見積は除外する
第3レベル:観察できない入力は、管理層が市場参加者が計量日に何を使用して資産または負債を定価するかの最適な推定を反映している
利用可能であれば、会社は観察可能な入力を使用する。公正な価値は市場の見積もり(あれば)に基づいている。市場価格がなければ、会社は収益率曲線、金利、変動率、信用曲線など、主に市場の投入に基づくモデルを採用する可能性がある。同社は、金融商品の公正な価値を確保するために必要とされる調整に限定され、市場で受信または支払いされる価格を十分に反映している。評価調整には、取引相手の信用品質と流動性、その他の基準を考慮することが含まれる可能性がある。公正価値金額の推定は主観的な性質であり、いくつかの金融商品の不確定要素及び重大な判断事項に関連する可能性がある。公正価値を見積もる際に用いる基本仮定の変化が結果に影響する可能性がある.公正な価値計量水準は投資リスクを代表しない
金融商品の公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却したり、負債を移転したりして受け取った価格を意味する。公正価値推定は、金融商品のタイプおよび関連市場情報に基づいて特定の時点で行われる。その多くは様々な仮定に触れており,実際の取引で実現可能な金額とは大きく異なる可能性がある.
以下の表は、公正価値によって恒常的に計量される資産と負債が2022年12月31日、2022年12月31日、2021年にレベル別に計量される公正価値をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
2022年12月31日 | | | | | | | |
金融資産: | | | | | | | |
コスタリカ政府の義務 | $ | — | | | $ | 2,203 | | | $ | — | | | $ | 2,203 | |
| | | | | | | |
金利が入れ替わる | $ | — | | | $ | 7,440 | | | $ | — | | | $ | 7,440 | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
金融資産: | | | | | | | |
コスタリカ政府の義務 | $ | — | | | $ | 3,041 | | | $ | — | | | $ | 3,041 | |
財務的責任: | | | | | | | |
金利が入れ替わる | $ | — | | | $ | 13,392 | | | $ | — | | | $ | 13,392 | |
コスタリカ政府の義務
債務証券の公正価値は第三者サービス提供者によって決定され、コスタリカ現地市場取引証券の価値に基づいている。
派生ツール
当社の派生ツールの公正価値は標準推定値モデルを用いて決定された。これらのモデルで用いられる重要な投入は,公開市場でいつでも入手可能であるか,観察可能な市場取引から得られるため,第2段階に分類される.これらのデリバティブ標準推定モデルで用いられる投入には,適用される長期金利と割引率が含まれる.割引率は履歴LIBOR/SOFRスワップ金利に基づいている
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の金融商品の帳簿価値と推定公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
(単位:千) | 携帯する 金額 | | 公平である 価値がある | | 携帯する 金額 | | 公平である 価値がある |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
金融資産: | | | | | | | |
コスタリカ政府の義務 | $ | 2,203 | | | $ | 2,203 | | | $ | 3,041 | | | $ | 3,041 | |
金利が入れ替わる | $ | 7,440 | | | $ | 7,440 | | | $ | 13,392 | | | $ | 13,392 | |
財務負債: | | | | | | | |
2023年A期ローン | — | | | — | | | 170,875 | | | 168,610 | |
2024年B期ローン | — | | | — | | | 293,660 | | | 294,735 | |
定期ローンの手配 | 410,248 | | | 413,494 | | | — | | | — | |
定期融資の2022年12月31日、2022年、2021年の公正価値は、第三者サービス提供者が提供する価格を使用して得られる。それらの定価は各種の投入に基づいて、例えば市場オファー、非アクティブ市場の最近の取引活動或いは価格を推定する。このような投入は公正価値階層の下での第3レベルの投入とみなされる。さらに、価格設定は、一般的な高収益市場の変動、および他の変形を考慮することができるアルゴリズムを使用することを含むことができる。保証された定期融資は貸借対照表では公正価値で計量されない。
いくつありますか違います。2022年,2021年,2020年12月31日までの年度内に3段階を調達または呼び出した。
付記16-その他長期負債
2022年12月31日現在、他の長期負債には、主に未確認の税収割引負債が1ドル含まれている2.1百万ドル、その他の長期負債#ドル2.0百万ドルです。
2021年12月31日現在、他の長期負債には、主に未確認の税収割引負債ドルが含まれている5.6百万ドル、その他の長期負債#ドル2.7百万ドルです。
付記17-権益
その会社は最も多く発行する権利がある206,000,000普通株式:$0.01額面価値。2022年12月31日と2021年12月31日に会社は64,847,233そして71,969,856流通株をそれぞれ発行する。その会社は発行も許可されている2,000,000$の株0.01額面優先株。2022年と2021年12月31日までに違います。優先株は既に発行された
株の買い戻し
当社は2022年、2021年および2020年に買い戻します2.8百万人0.6百万ドルと0.3それぞれ100万株、コストは$96.6百万、$24.4百万ドルとドル7.3百万ドルです。同社は手元の現金と既存の循環信用に手配した借金でこのような買い戻しに資金を提供している。また、このヒットした取引の一部として、会社は受け取りました4.6百万株の自分の普通株。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、すべての買い戻し株および人気取引の一部として受け取った株は解約された。
配当をする
会社は四半期ごとに定期的に普通株配当金を派遣するが、取締役会(“取締役会”)によって発表しなければならない。普通株式保有者への将来の配当金の発表と支払いは取締役会によって適宜決定され、財務状況、収益、利用可能な現金、ビジネス機会、法律要件、私たちの債務合意および他の契約における制限、資本要求、負債レベル、および取締役会が関連すると考えられる他の要素を含む多くの要素に依存する同社の2022年と2021年の配当活動は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申告日 | | 日付を記録する | | 支払期日 | | 1株当たりの配当金 |
2021年2月18日 | | March 1, 2021 | | March 26, 2021 | | 0.05 |
April 22, 2021 | | May 3, 2021 | | June 4, 2021 | | 0.05 |
July 22, 2021 | | 2021年8月2日 | | 2021年9月3日 | | 0.05 |
2021年10月21日 | | 2021年11月1日 | | 2021年12月3日 | | 0.05 |
2022年2月15日 | | 2022年2月25日 | | March 25, 2022 | | 0.05 |
April 21, 2022 | | May 2, 2022 | | June 3, 2022 | | 0.05 |
July 28, 2022 | | 2022年8月8日 | | 2022年9月2日 | | 0.05 |
2022年10月21日 | | 2022年11月1日 | | 2022年12月2日 | | 0.05 |
その他の総合損失を累計する
下表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの残高変動状況をまとめており、累計その他の総合損失を含む | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨?外貨 訳す 調整する | | キャッシュフローヘッジ | | 債務証券の未実現収益AFS | | 合計する |
残高-2020年12月31日、税引き後純額 | $ | (24,842) | | | $ | (23,412) | | | $ | — | | | $ | (48,254) | |
改叙前のその他総合収入 | (11,129) | | | 4,086 | | | 109 | | | (6,934) | |
有効部分を純収入に再分類する | — | | | 7,065 | | | — | | | 7,065 | |
残高-2021年12月31日、税引き後純額 | (35,971) | | | (12,261) | | | 109 | | | (48,123) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | 12,490 | | | 16,213 | | | (68) | | | 28,635 | |
有効部分を純収入に再分類する | — | | | 3,002 | | | — | | | 3,002 | |
残高-2022年12月31日、税引き後純額 | $ | (23,481) | | | $ | 6,954 | | | $ | 41 | | | $ | (16,486) | |
付記18-株式ベースの報酬
長期奨励計画(“LTIP”)
2020年、2020年、2021年及び2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社取締役会(“取締役会”)給与委員会(“報酬委員会”)は、2020年長期持分激励計画、2021年長期持分激励計画及び2022年長期持分激励計画に基づいて、それぞれ幹部及びいくつかの従業員に制限的株式単位(“RSU”)を付与することを許可し、すべて当社の2013年持分激励計画の条項に基づいている
2022年5月20日(“発効日”)、株主は、会社の2013年の持分激励計画に代わって、2022年株式激励計画(“2022年計画”)を承認した。2022年計画では会社が5,250,000普通株です。また、757,357有効日に二零一三年計画に基づいて付与可能な株式の残りは2022年計画にスクロールし、発効日に付与することができる。2022年計画の条項によると、発効日までに、2013年計画で返済されていない奨励金が含まれている当社の普通株は、当該等の奨励関連株式が自社普通株を割り当てずに没収、決済、終了されたため発行されていないことを前提としている
RSUの帰属は、入札プロトコルにおいて定義されたサービスおよび/または性能条件に依存する。サービス条件付きタイミング報酬を取得した従業員は特定の数の
従業員が帰属日前に会社にサービスを提供する場合、帰属日に会社の普通株式である。時間に基づく報酬は一定期間授与される3年2021年長期TIPは毎年3月2日,2022年LTIPは毎年2月25日である。2022年には時間に基づく報酬も与えられました3年サービス帰属期間は2025年2月25日に崖に帰属する。
2020年LTIP、2021年LTIP、2022年LTIPでの業績奨励について、給与委員会は調整後の所得税、減価償却、償却前収益(“調整後EBITDA”)を主要業績評価基準として確立するとともに、市場に基づく総株主リターン(“TSR”)業績修正器を用いることで株主総リターンへの関心を維持している。調整後のEBITDA指標は年次目標に基づいており,発生することができる0%和200%です。TSR修正器コア調整後のEBITDA業績に応じて上または下(+/-)に調整して稼いだ株式25%)年末の企業の相対TSRベース3年制ラッセル2000指数成株会社と比較した業績期間。調整後のEBITDAパフォーマンス指標は1年制贈与当年1月1日から同年12月31日までの期間は、給与委員会に対して同期間に決定された目標である。得られた株式は追加されます2年制サービス帰属期間は,2020年LTIPの2023年2月27日,2021年の2021年3月2日,2022年の2025年2月25日に授与される。奨励協定または雇用協定に別段の規定がない限り、従業員が帰属前に自社への雇用を自発的に停止した場合、報酬は没収される。
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の非既存RSU活動をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | |
非既得限定株やRSU | | 株 | | 加重平均 付与日公正価値 |
2019年12月31日現在帰属していない | | 1,592,755 | | | $ | 20.71 | |
授与する | | 413,733 | | | 31.62 | |
既得 | | (762,194) | | | 16.65 | |
没収される | | (150,779) | | | 19.22 | |
2020年12月31日帰属していない | | 1,093,515 | | | 27.88 | |
授与する | | 705,970 | | | 31.93 | |
既得 | | (683,706) | | | 20.95 | |
没収される | | (29,450) | | | 33.36 | |
2021年12月31日現在帰属していません | | 1,086,329 | | | 34.73 | |
授与する | | 709,350 | | | 41.90 | |
既得 | | (421,764) | | | 33.02 | |
没収される | | (10,135) | | | 37.66 | |
2022年12月31日現在帰属していません | | 1,363,780 | | | $ | 38.96 | |
確認された株式ベースの報酬は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
株式ベースの報酬、純額 | | | | | |
| | | | | |
RSU | $ | 19,956 | | | $ | 14,799 | | | $ | 14,253 | |
制限株式単位の最高未確認コストは#ドルである26.82022年12月31日まで。コストは加重平均期間内に確認される予定です1.8何年もです。
付記19-従業員福祉計画
プエルトリコ貯蓄·投資計画(“エストラ貯蓄計画”)は2010年に設立され、プエルトリコ国税法第1165(E)節の資格を満たす固定拠出貯蓄計画である。この計画の投資は参加者によって指導され、雇用主のマッチング納付はEvertec貯蓄計画の具体的な規定に基づいて決定される。従業員は以下の場合すべて雇用主の資金を得ることができる5年職責を果たす。数年来
2022年、2021年、2020年12月31日現在、この計画による費用は約#ドルです1.1百万、$1.0百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルです
付記20-その他収入合計
2022年12月31日までの年度、その他の収入(支出)は主に#ドルである2.4百万ドルの外貨取引は収益と1ドルを実現しました1.3債務返済で百万ドルの損失を出す.
2021年12月31日までの年度のその他の収入(支出)は主に#ドルである1.7海外取引の達成収益は100万ドル0.8100万ドルでTicketopを売った資産から利益を得ます
2020年12月31日までの年間で、その他の収入(支出)は主に#ドルを含む2.0外貨取引の達成収益は100万ドルだった。
注21-所得税
Evertec GroupとHoldingsはプエルトリコ有限責任会社であり,プエルトリコ税務目的で共同企業とされているため,課税所得はEvertec,Inc.に流れる
Evertec Group,Holdings及びEvertec,Inc.は納税協定を締結し,この合意により,Evertec Groupは二零一二年四月十七日(“発効日”)又はその後の課税期間又は一部の時間について,Holdings又はEvertec,Inc.に若干の金を支払わなければならない。“納税協定”によれば、Evertecグループは、プエルトリコ、アメリカ合衆国、および任意の他の司法管轄区域の法律またはプエルトリコ、アメリカ合衆国またはそのような他の司法管区の任意の政治(市政を含む)区画または当局または機関によって徴収される任意のおよびすべての税金(推定税金を含む)を支払い、Evertec Groupがその司法管轄区域の税務目的の会社である場合、その会社に対して徴収される任意のおよびすべての税金(推定税金を含む)、これに関連するすべての利息および罰金(HoldingsまたはEvertec,Inc.の任意の適用による純営業損失またはホールディングスまたはEvertec,Inc.のその他の税金を減少させる)を支払う。会社のこの時期の納税状況。納税協定は,当該合意に基づいて支払われる税金がHoldingsとEvertec,Inc.がある課税期間中に実際に適切な税務機関の税金純額を超えてはならないことを規定している.さらに、納税プロトコルは、HoldingsまたはEvertec,Inc.が有効日または後の任意の課税期間またはその一部による税金還付を受信した場合、Evertec,Inc.は、Evertec GroupがHoldingsまたはEvertec,Inc.に支払うべき期間の再計算を要求されなければならない。再計算された金額がEvertec Groupがその期間、HoldingsまたはEvertec,Inc.に支払われた金額より少ない場合、Evertec,Inc.は直ちにEvertec Groupに差額を支払わなければならない
所得税支出の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現行の税額を支出する | $ | 29,418 | | | $ | 23,388 | | | $ | 22,907 | |
繰延税の割引 | (435) | | | (2,826) | | | (3,905) | |
所得税費用 | $ | 28,983 | | | $ | 20,562 | | | $ | 19,002 | |
その会社はプエルトリコとラテンアメリカのある国で事業を展開している。したがって、所得税支出には、プエルトリコ政府と外国司法管轄区に納められた税金の影響が含まれている以下の表に所得税費用の構成と業務地点による分離を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税前所得分配 | | | | | |
プエルトリコ | $ | 246,049 | | | $ | 148,331 | | | $ | 98,608 | |
アメリカです | 273 | | | 622 | | | 3,953 | |
外国.外国 | 21,530 | | | 32,752 | | | 21,292 | |
所得税前の総収入を計上する | $ | 267,852 | | | $ | 181,705 | | | $ | 123,853 | |
現行の税額を支出する | | | | | |
プエルトリコ | $ | 9,096 | | | $ | 6,792 | | | $ | 7,260 | |
アメリカです | 389 | | | 137 | | | 612 | |
外国.外国 | 19,933 | | | 16,459 | | | 15,035 | |
当期税金支出総額 | $ | 29,418 | | | $ | 23,388 | | | $ | 22,907 | |
税金(福祉)の準備を延期する | | | | | |
プエルトリコ | $ | 4,564 | | | $ | (2,428) | | | $ | (2,087) | |
アメリカです | 6 | | | 109 | | | 1,041 | |
外国.外国 | (5,005) | | | (507) | | | (2,859) | |
繰延税金優遇総額 | $ | (435) | | | $ | (2,826) | | | $ | (3,905) | |
Evertecの子会社が外国に支払うべき税金は、当該子会社によって支払われ、対応する負債および費用は、Evertecの連結財務諸表に記載される。
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで115.5百万ドルとドル99.1外国子会社からの未送金収益はそれぞれ100万ドル。会社は会社の海外子会社の未分配収益の繰延税金負債を確認しておらず、これらの収益は無期限に再投資しようとしているからだ。繰延税金負債の金額が確認されていないのは、源泉徴収に必要な判断、適用される税法、およびそのような分配のいずれかを分析する際に発効する実態に依存する。Evertecは,会社の未分配収益に関する未確認繰延税項負債額を確実に決定することは不可能であるとしている。もし状況が変化した場合、子会社の一部または全部の未分配収益は明らかに送金されるが、親実体はまだ所得税を確認しておらず、親実体はその送金に起因できる当期所得税支出と計算しなければならない。
2012年10月19日、2008年第73号税収インセンティブ法案に基づき、エステリックグループは免税待遇を受けた。この贈与によると、Evertec Groupは、工業発展収入の優遇所得税税率と、プエルトリコでのデータ処理業務によって生じる特定の活動に対する市政および財産税義務の免税を受ける。この贈与の期限は15所得税義務は2012年1月1日から施行され、市政税と財産税義務は2013年1月1日から施行される。この補助項目の下の工業発展収入は4%.
贈与金には,Evertecグループが贈与を維持するために守らなければならない慣例的な承諾,条件,陳述が含まれている。より重要な約束には,(1)少なくとも維持が含まれる700Evertec Groupプエルトリコデータ処理業務の従業員は、(Ii)少なくとも$を投資する200.0寄付金の有効期間内にプエルトリコで使用される建築、機械、設備、またはコンピュータプログラム(4年間の資本投資期間内に#ドルで計算される)50.0百万の増加);および(Iii)80Evertec Groupの従業員のうち%はプエルトリコ住民でなければならない。これらの要求を満たすことができない場合、他に加えて、贈与利益の減少または全ての贈与の撤回をもたらす可能性があり、これは、Evertec,Inc.が贈与のすべての利益を得ることができない場合に、他の市政機関に支払うのに対して追加の税金または他の支払いを支払うことをもたらす可能性がある。
2011年10月11日、2008年第73号税収インセンティブ法に基づき、エリックグループは免税待遇を受け、2009年12月1日にさかのぼった。この贈与により、プエルトリコ国外で提供されているコンサルティングとデータ処理サービスに由来する活動に割引税率が適用され、7%から42013年12月1日まで。この日の後、税率は維持されます4%は、2024年11月30日まで有効です。
また、2018年8月、プエルトリコ工業開発会社は、1997年第135号税収インセンティブ法によるEvertecグループへの贈与延長請求を承認した。この支出によると、特定の開発·設置サービスからの活動が確定した収入を超え、2018年1月1日から10年間、10%の固定税率が徴収される
以下の表に、同社の繰延税金資産と負債の構成要素を示す | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
繰延税金資産(“繰延税項”) | | | |
不良債権準備 | $ | 264 | | | $ | 175 | |
非労働収入 | 4,536 | | | 10,475 | |
リース責任 | 2,036 | | | 2,655 | |
| | | |
| | | |
株式ベースの報酬 | 1,634 | | | 1,181 | |
起債コスト | 55 | | | 132 | |
負債を計算すべきである | 5,498 | | | 3,263 | |
派生負債 | 29 | | | 1,036 | |
契約維持費の応算 | 419 | | | 84 | |
資産減価 | 91 | | | 290 | |
| | | |
他にも | 1,723 | | | 1,596 | |
繰延税項目の総資産総額 | 16,285 | | | 20,887 | |
繰延税金負債(DTL) | | | |
資本化賃金 | 2,321 | | | 2,193 | |
| | | |
企業合併で確認された資産と負債の分配価値と課税基盤との差異 | 12,947 | | | 7,978 | |
使用権資産 | 2,293 | | | 2,707 | |
他にも | 3,134 | | | 3,468 | |
繰延税金負債総額 | 20,695 | | | 16,346 | |
繰延税金資産(負債)純額 | $ | (4,410) | | | $ | 4,541 | |
繰延税金負債と資産純資産額は2022年12月31日と2021年12月31日まで#ドル2.8百万ドルとドル5.9それぞれ100万ドル、推定手当は約#ドル1.6百万ドルとドル1.4それぞれ他の繰延税金資産の一部として100万ドルを計上し、約#ドルの繰延税金負債純額と推定準備後の資産を差し引くために使用する4.4百万ドルとドル4.5それぞれ100万ドルです
PR規則の規定によると、純営業損失(“NOL”)は7、10または12の課税年度に繰り越すことができ、発生した課税年度に応じて決定される。2015年5月29日第72号法案は、2014年12月31日以降に開始された納税年度の正常税と代替最低税(AMT)のNOL控除額を80%と70%に制限している。しかし、2018年第257号法案は、2018年12月31日以降に開始される納税年度の正常税収におけるNOLの控除額を90%に制限しています。2022年12月31日現在、同社は10.0百万、$0.7百万ドルとドル4.4米国と外国はそれぞれプエルトリコの工業発展収入に関するNOL繰越中の100万ドルで、将来の条件に合った収入を相殺するために用いることができる2022年12月31日までのNOL残高の満期は以下の通り
| | | | | | | | |
(単位:千) | | |
2026 | | $ | — | |
2028 | | 722 | |
2029 | | 1,558 | |
2030 | | 4,206 | |
2031 | | 4,328 | |
2033 | | 2,852 | |
無期限 | | 1,404 | |
当社は税務状況(“UTP”)のメリットを確認しておらず、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、当該等の税務状況が継続する可能性が高いことを前提としています。財務諸表で確認されたこのような状況からの税収割引は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大割引に基づいて計測される。
以下にUTP総金額の表台帳を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初残高 | $ | 3,951 | | | $ | 5,908 | | | $ | 9,146 | |
前年度の税収状況は | 62 | | | 431 | | | 1,335 | |
毛減--前期税務頭寸 | (35) | | | (101) | | | (192) | |
| | | | | |
訴訟の時効が失効する | (2,498) | | | (2,287) | | | (4,381) | |
年末残高 | $ | 1,480 | | | $ | 3,951 | | | $ | 5,908 | |
2022年12月31日2021年2020年までに1.5百万、$4.0百万ドルとドル5.9確認されれば、100万ユーロは当社の実際の所得税率に影響を与える。
同社はUTBに関する利息と罰金を所得税支出の一部として確認した。当社は、2022年、2021年および2020年12月31日までの年間で、所得税の支出が0.2百万、$0.4百万ドルとドル0.3百万ドルは、それぞれ利息と罰金と関連がある。2022年12月31日と2021年12月31日の利息と罰金の累計金額は$0.6百万ドルとドル1.6それぞれ100万ドルです同社は2022年9月30日までの四半期に発表した3.6以前に記録されたプエルトリコの不確定税収状況による負債のうち、100万ドルが訴訟時効満了による合併·買収取引コストによる純営業損失に関係している
納税申告書の審査において、起こりうる意外な状況は、通常、収入および費用の額、時間、または課税所得額に含まれるか、または税金控除を利用して所得税を低減する能力があるかどうかのため、税金法律および法規の異なる解釈によるものである。プエルトリコと外国税務審査の潜在的な結果や特定の司法管轄区域における会社の訴訟時効によると、UTBの負債は今後12ヶ月以内に増加または減少する可能性が高いが、会社はどのような変化も私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
当社及びその子会社はプエルトリコ所得税及び複数の外国司法管轄区の所得税を納めなければなりません。ほとんどの所得税はプエルトリコとコスタリカから来た。2018年、2019年、2020年、2021年の所得税申告書は現在、両司法管轄区に対して審査を開放しており、2014年と2015年にもコスタリカに対して審査を開放している。
所得税支出はプエルトリコの法定所得税率を適用することで計算される金額とは異なる37.5以下の理由による所得税前収入の%: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定税率で計算される所得税 | $ | 100,445 | | | $ | 68,139 | | | $ | 46,445 | |
複数の管轄区域による税率の違い | 3,347 | | | 2,003 | | | 839 | |
株式の給与に基づく超過税収割引 | 348 | | | (1,023) | | | (1,094) | |
免税所得の効力 | (34,638) | | | (46,762) | | | (31,347) | |
収益が企業の売却に及ぼす影響 | (39,645) | | | — | | | — | |
未確認税 | (3,438) | | | (3,388) | | | 1,322 | |
その他、純額 | 2,564 | | | 1,593 | | | 2,837 | |
所得税費用 | $ | 28,983 | | | $ | 20,562 | | | $ | 19,002 | |
付記22-1株当たりの純収入
普通株1株当たりの収益の分子と分母の入金は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(ドル額(1株当たりと1株当たりのデータは含まれていません) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
Evertec社の普通株主が獲得できる純収入 | $ | 239,009 | | | $ | 161,130 | | | $ | 104,436 | |
加重平均普通株式発行済み | 68,701,434 | | | 72,053,795 | | | 71,943,965 | |
加重平均潜在希釈性普通株式(1) | 611,283 | | | 816,790 | | | 1,107,240 | |
加重平均発行済み普通株式-希釈を仮定する | 69,312,717 | | | 72,870,585 | | | 73,051,205 | |
普通株1株当たり純収益-基本 | $ | 3.48 | | | $ | 2.24 | | | $ | 1.45 | |
普通株1株当たり純収益-希釈後収益 | $ | 3.45 | | | $ | 2.21 | | | $ | 1.43 | |
(1)潜在的普通株は、RSU奨励に従って在庫株方法を使用して発行可能な普通株を含む。
2022年から2021年までに発表·支払いされた配当金の詳細については、付記17を参照されたい。
付記23-関係者取引
2022年7月1日にPopular取引を完了し、当社はPopularとの既存株主合意を終了し、Popularを当社株主として若干の利益を与える。また,2022年8月15日,Popularはその残りのEvertec普通株を二次発行で売却し,その日からEvertec普通株は何も保有しなくなった。改正された1956年の銀行持株会社法(“銀行持株会社法”)によると、EvertecはPopularの子会社とはみなされなくなった。株主合意の終了と,PopularはEvertecの株主ではなく,経営陣は2022年8月15日から関連側ではないと結論した。
当社の2022年および2021年12月31日までおよび2020年12月31日までの年度はそれぞれ関連側のPopularとPopularの取引とされている | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022(1) | | 2021 | | 2020 |
総収入 | $ | 153,335 | | | $ | 245,613 | | | $ | 226,074 | |
収入コスト | $ | 2,386 | | | $ | 2,610 | | | $ | 4,317 | |
レンタル料及びその他の費用 | $ | 4,433 | | | $ | 7,487 | | | $ | 8,320 | |
付属会社からもうけた利息 | | | | | |
利子収入 | $ | 1,011 | | | $ | 647 | | | $ | 391 | |
(1)2022年8月15日現在の列報金額。
2021年12月31日現在、Evertecと関連側の取引には、以下の残高が発生している | | | | | | | | |
| |
| | 2021 |
| | |
関連銀行の現金と制限現金預金 | | $ | 187,602 | |
関連会社からのその他の満期/満期 | | |
売掛金 | | $ | 38,120 | |
前払い費用と他の資産 | | $ | 1,763 | |
経営的リース使用権資産 | | $ | 13,533 | |
その他長期資産 | | $ | 2,853 | |
売掛金 | | $ | 5,601 | |
契約責任 | | $ | 40,982 | |
リース負債を経営する | | $ | 14,019 | |
関連銀行の現金および制限現金預金残高は、添付の総合貸借対照表中の現金および現金等価物および制限現金項目に計上される。関連会社からの対応には,MSA条項に基づいて人気のある子会社に発行される加工や情報技術サービスに関する未償還額が主に含まれており,MSA条項によると,Evertecグループと少なくとも15双方の歴史的定価のやり方に適合したビジネス条項合意期間内に、数年間の契約を独占的に提供する。この金は売掛金に計上され、純額は連結貸借対照表に計上される。
付記24-引受金とその他の事項
Evertecは通常の業務過程で出現したいくつかの法的手続きの被告である。法律顧問の意見によると、経営陣は当該等の最終処分が当社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を与えないと信じている。同社は損失が発生する可能性のあるクレームを確定したが、全体的な損失はわずかになるだろう。他のクレームについては、訴訟が初期段階であれば、会社はこのような法的訴訟による損失範囲を推定することができない。しかし、同社は現在、後者のクレームに関連するいかなる損失も実質的ではないと考えている。
賃貸借証書
同社はある事務施設、建物、電気通信とその他の設備に対して経営レンタルがあり、ある設備に対して融資レンタルがある。同社の賃貸契約の残り条項の範囲は1年が来る6数年、その中には延長レンタルが含まれている可能性があります5年、そのうちのいくつかは、以下の期間内にリースを終了する選択権を含むことができる1一年です。
レンタル総費用には以下の費用が含まれています | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | | | 2022 | | 2021 |
リースコストを経営する | | | $ | 7,058 | | | $ | 6,948 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
可変リースコスト | | | 2,855 | | | 2,472 | |
| | | | | |
総賃貸コスト | | | $ | 9,913 | | | $ | 9,420 | |
経営リースに関する他の貸借対照表情報は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | 3,327 | | $ | 178 | |
加重平均残存レンタル期間は、年単位でございます | 3 | | 4 | |
加重平均割引率 | 1.7% | | 2.3% | |
次の表に経営賃貸債務の残高を示します | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
賃貸負債を経営しています | $ | 5,936 | | | $ | 5,580 | |
賃貸負債を経営しています--長期 | 10,788 | | | 16,456 | |
リース負債総額を経営する | $ | 16,724 | | | $ | 22,036 | |
2022年12月31日までの将来最低運営リース支払いは以下の通りです | | | | | |
(単位:千) | |
2023 | 6,697 | |
2024 | 5,753 | |
2025 | 4,275 | |
2026 | 813 | |
2027 | 674 | |
その後… | 202 | |
将来の最低賃貸支払い総額 | 18,414 | |
差し引く:推定利息 | (1,690) | |
合計する | $ | 16,724 | |
付記25-市場情報を細分化する
同社は以下の地域で運営している四つ業務の細分化:支払いサービス-プエルトリコとカリブ海、支払いサービス-ラテンアメリカ、業者買収、ビジネスソリューション
支払いサービスであるプエルトリコおよびカリブ部門の収入には、ATMおよびPOS(POS)取引の許可、処理、管理および記録、ならびにATM管理および監視などの関連サービスを含むATHデビットカードネットワークおよび他のカードネットワークアクセスに関連する収入が金融機関に提供される。この部門の収入には、クレジットカード処理サービス(例えば、デビットカードおよびデビットカードの処理、許可および決済、および詐欺監視および制御)、支払い処理サービス(例えば、商家、企業および金融機関に提供される支払いおよび請求書製品、およびプエルトリコ政府に提供されるデジタル支払いサービス)、ATH Movil(個人対個人)、およびATH Business(個人対事業者)デジタル取引およびEBT(主にプエルトリコ政府にサービスを提供し、参加者に福祉を提供することを含む)が含まれる。ATHデビットネットワークや処理サービスでは,収入は主に処理された取引数によって推進される.収入は主にネットワーク料金、取引交換、処理費用、POS設備レンタルから来ます。カード発行機関の処理の場合、収入は、主に、カード保有者のアーカイブ内のアカウント数、処理された取引および許可、エンボスカードの数、および他の処理サービスに依存する。EBTサービスの場合、収入は主に届出受益者の数から来ている。
支払いサービス−ラテンアメリカ部分の収入には、ATMおよびPOS取引の許可、処理、管理および記録、ならびにATM管理および監視などの関連サービスを含むATH ATMネットワークおよび他のカードネットワークへのアクセスに関する収入が含まれる。この部門の収入には、クレジットカード処理サービス(例えば、クレジットカードおよびデビットカード処理、許可および決済、ならびにデビットカードまたはクレジット発行者に対する詐欺監視および制御)、支払い処理サービス(例えば、業者、企業および金融機関の支払いおよび課金製品)、およびリスクおよび詐欺管理およびクレジットカード支払い処理のための許可ソフトウェア解決策の収入も含まれる。ネットワークや処理サービスについては,収入は主に処理された取引数によって推進される.収入は主に取引交換と処理費用、POS設備レンタルとネットワーク費用から来ます。カード発行機関の処理については、収入は、主にカード保有者のアーカイブ内の口座数、処理の取引および許可、エンボスカードの数、および他の処理サービスに依存する
業者買収部分には、業者が電子決済方式のサービス収入を受けることを許可することが含まれている。Merchant買収部では、事業体から徴収された割引料金および会員費、POS装置および他の機器のデビットネットワーク料金およびレンタル料、クレジットカード協会(例えば、VISAまたはマスターカード)または支払いネットワークによって受信されたクレジットカード交換および評価費を差し引いた正味額が含まれる。割引料は一般的に取引金額の一パーセントです。Evertecはまた、取引数または取引価値とは無関係な他のサービスを事業体に受け取る。
業務ソリューション部門には、コア銀行処理、ネットワークホストと管理、IT専門サービス、ビジネスプロセスアウトソーシング、プロジェクト処理、現金処理、履行など、様々な製品分野の全ワークフロー管理ソリューションの収入が含まれている。コア銀行処理およびネットワークサービス収入部分は、日常的な固定料金と、登録された口座数(すなわち、貯蓄または小切手口座、ローンなど)から徴収される費用とからなる。使用されているコンピュータ資源です業務ソリューション部門の他の処理サービスの収入は、通常、数量に基づいており、処理されるアカウント数などに依存する。また,Evertecはハードウェアおよびソフトウェア製品のディーラーであり,これらの転売取引は通常非日常的である.
除四つ先に述べた経営部門では,管理職は独立して動作する何らかの機能コスト分野を決定しており,これらの分野自体が業務を構成していない.これらの地域は経営部門として結論を出すこともできないし、他のどの経営部門とも合併することもできない。そこで,これらの分野を財務諸表にまとめて“会社やその他”カテゴリとして経営部門とともに示した。会社及びその他の種類は会社間接費用、部門間相殺、いくつかのレバー化活動及びその他の運営分部に計上されていない営業外及び雑支出を含む。間接費用とレバレッジコストは以下の活動と関連がある
•マーケティングは
•会社の財務と会計は
•人的資源は
•合法的には
•リスク管理機能は
•内部監査は
•会社の債務関連コストは
•M&A活動による営業外減価償却と償却費用
•部門間の収入と支出そして
•経営陣は、ある部門の財務業績を評価する際に考慮されていない他の非日常的な費用や支出を評価する。
首席運営決定者(“CODM”)は運営分部の財務資料を審査し、業績の評価及び資源の分配を行う。経営陣は収入と調整後のEBITDAに基づいて経営部門ごとの経営実績を評価した。調整後のEBITDAは,異常項目やその他の調整を排除するためにEBITDAをさらに調整するように定義されている。調整されたEBITDAは運営部門に関係しており、ASCテーマ280に基づいて提案されている細分化市場報告資源を割り当てるためにCODMに報告するためである.分部資産開示は、分部評価は収入と調整後のEBITDAによって駆動されるため、CODMは支部業績を測る指標として使用されない。したがって、分部資産は添付の総合財務諸表の付記に開示されていない。
次の表は会社の運営情報を示しています四つ示された期間のビジネス細分化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(単位:千) | 支払い サービス- プエルトリコとカリブ海 | | 支払い サービス- ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 商家 買収、ネットワーク | | 業務.業務 解決策 | | 会社や他の(1) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
収入.収入 | $ | 178,481 | | | $ | 128,221 | | | $ | 151,085 | | | $ | 235,299 | | | $ | (74,677) | |
| $ | 618,409 | |
運営コストと支出 | 103,773 | | | 106,693 | | | 94,976 | | | 156,915 | | | (1,348) | | | 461,009 | |
減価償却および償却 | 20,379 | | | 14,121 | | | 4,160 | | | 17,027 | | | 22,931 | | | 78,618 | |
営業外収入 | 1,258 | | | (3,318) | | | 1,372 | | | 138,033 | | | (5,242) | | | 132,103 | |
EBITDA | 96,345 | | | 32,331 | | | 61,641 | | | 233,444 | | | (55,640) | | | 368,121 | |
| | | | | | | | | | | |
報酬と福祉 (2) | 3,357 | | | 3,598 | | | 1,641 | | | 2,114 | | | 9,625 | | | 20,335 | |
取引、再融資、その他の費用(3) | 1,078 | | | 145 | | | 325 | | | (134,990) | | | 14,493 | | | (118,949) | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 100,780 | | | $ | 36,074 | | | $ | 63,607 | | | $ | 100,568 | | | $ | (31,522) | | | $ | 269,507 | |
(1)会社及びその他は会社の間接費用、あるレバー活動、その他の非運営支出及び部門間相殺を含む。部門間収入相殺は主に反映されている49.5支払いサービス-プエルトリコとカリブ海からMerchant買収と会社間ソフトウェア開発と取引処理への百万ドルの手数料14.5支払いサービス-ラテンアメリカから支払いサービスまで-プエルトリコとカリブおよびビジネスソリューション、ならびに取引処理と監視費#ドル10.7支払いサービス-プエルトリコとカリブ海から支払いサービス-ラテンアメリカまで
(2)主に株式ベースの給与と解散料を代表する。
(3)主に2022年の信用協定で定義された会社の取引に関する費用と支出、人気のある取引から得られる収益、そして私たちの19.99Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.の株式投資では,受け取った配当後の純額を差し引く
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(単位:千) | 支払い サービス- プエルトリコとカリブ海 | | 支払い サービス- ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 商家 買収、ネットワーク | | 業務.業務 解決策 | | 会社や他の(1) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
収入.収入 | $ | 155,392 | | | $ | 105,963 | | | $ | 143,965 | | | $ | 243,807 | | | $ | (59,331) | | | $ | 589,796 | |
運営コストと支出 | 84,742 | | | 86,152 | | | 75,795 | | | 150,433 | | | (3,840) | | | 393,282 | |
減価償却および償却 | 16,085 | | | 11,395 | | | 3,583 | | | 18,930 | | | 25,077 | | | 75,070 | |
営業外収入 | 842 | | | 8,216 | | | 1,107 | | | 3,056 | | | (7,109) | | | 6,112 | |
EBITDA | 87,577 | | | 39,422 | | | 72,860 | | | 115,360 | | | (37,523) | | | 277,696 | |
| | | | | | | | | | | |
報酬と福祉 (2) | 1,702 | | | 3,080 | | | 1,012 | | | 1,775 | | | 7,575 | | | 15,144 | |
取引、再融資、その他の費用(3) | 660 | | | — | | | — | | | (647) | | | 1,965 | | | 1,978 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 89,939 | | | $ | 42,502 | | | $ | 73,872 | | | $ | 116,488 | | | $ | (27,983) | | | $ | 294,818 | |
(1)会社及びその他は会社の間接費用、あるレバー活動、その他の非運営支出及び部門間相殺を含む。部門間収入相殺は主に反映されている42.4支払いサービス-プエルトリコとカリブ海からMerchant買収、会社間ソフトウェア開発と取引処理への百万ドルの手数料9.2支払いサービス-ラテンアメリカから支払いサービスまで-プエルトリコとカリブおよびビジネスソリューション、ならびに取引処理と監視費#ドル7.6支払いサービス-プエルトリコとカリブ海から支払いサービス-ラテンアメリカまで
(2)主に株式ベースの給与と解散料を代表する
(3)主に2018年の信用協定で定義されている会社の取引に関する費用と支出を代表して、私たちの19.99%Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.の配当投資は、受信した配当金、ソフトウェア減価費用、および売却資産の収益を差し引く。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(単位:千) | 支払い サービス- プエルトリコとカリブ海 | | 支払い サービス- ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 商家 買収、ネットワーク | | 業務.業務 解決策 | | 会社や他の(1) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
収入.収入 | $ | 124,771 | | | $ | 84,641 | | | $ | 109,788 | | | $ | 234,965 | | | $ | (43,577) | | | $ | 510,588 | |
運営コストと支出 | 72,968 | | | 73,030 | | | 58,163 | | | 141,446 | | | 23,589 | |
| 369,196 | |
減価償却および償却 | 13,455 | | | 11,299 | | | 1,905 | | | 17,551 | | | 27,308 | | | 71,518 | |
営業外収入 | 202 | | | 6,934 | | | 650 | | | 1,938 | | | (3,691) | | | 6,033 | |
EBITDA | 65,460 | | | 29,844 | | | 54,180 | | | 113,008 | | | (43,549) | | | 218,943 | |
| | | | | | | | | | | |
報酬と福祉 (2) | 987 | | | 2,934 | | | 926 | | | 1,794 | | | 7,742 | | | 14,383 | |
取引、再融資、活動脱退、その他の費用(3) | 500 | | | — | | | — | | | — | | | 6,641 | | | 7,141 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 66,947 | | | $ | 32,778 | | | $ | 55,106 | | | $ | 114,802 | | | $ | (29,166) | | | $ | 240,467 | |
(1)会社及びその他は会社の間接費用、あるレバー活動、その他の非運営支出及び部門間相殺を含む。部門間収入相殺は主に反映されている34.6支払いサービス-プエルトリコとカリブ海でMerchant買収と会社間ソフトウェア販売と開発への百万ドルの手数料9.0支払いサービス-ラテンアメリカから支払いサービス-プエルトリコとカリブ海まで
(2)主に株式ベースの給与を代表する。
(3)主に2018年の信用協定で定義されている会社の取引に関する費用と支出、減価費用、および私たちからの19.99%持分投資Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.
EBITDAと総合純収入の入金は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
EBITDA合計 | $ | 368,121 | | | $ | 277,696 | | | $ | 218,943 | |
もっと少ない: | | | | | |
所得税費用 | 28,983 | | | 20,562 | | | 19,002 | |
利子支出,純額 | 21,651 | | | 20,921 | | | 23,572 | |
減価償却および償却 | 78,618 | | | 75,070 | | | 71,518 | |
純収入 | $ | 238,869 | | | $ | 161,143 | | | $ | 104,851 | |
以下の地理分部情報は、会社子会社の地理的位置に基づいて分類される | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入(1) | | | | | |
プエルトリコ | $ | 481,676 | | | $ | 473,647 | | | $ | 418,151 | |
カリブ | 22,969 | | | 18,917 | | | 14,873 | |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 113,764 | | | 97,232 | | | 77,564 | |
総収入 | $ | 618,409 | | | $ | 589,796 | | | $ | 510,588 | |
(1)収入は子会社の登録国に基づいて計算される。
主な取引先
同社は収入をPopularに集中させ続けており、収入は総収入のパーセントを占めている39%, 42%和44それぞれ2022年,2021年および2020年12月31日までの年度の%である。2022年12月31日現在、Popular売掛金はドル41.6百万ドルです
同社の次の最大顧客、プエルトリコ政府は、すべての個人機関と公共会社を合併し、代表7%, 6%、および8会社の2022年まで、2021年まで、2020年12月31日までの年間総収入の割合をそれぞれ占めている。
付記26-後続事件
2023年2月16日、取締役会は定期四半期の現金配当金を#ドルと発表した0.05会社普通株流通株1株当たり計算する。配当は2023年3月17日現在の2023年2月28日終値時点で登録されている株主に支払われる。取締役会は今後のいくつかの四半期に定期的に配当金を発表することを期待しているが、未来の配当金は取締役会の許可を得なければならず、業務の需要或いは市況の変化によって調整する可能性がある
2023年2月16日、当社は対を完成しました100PaySmart Pagamentos Eletronicos Ltd.(“PaySmart”)のパーセンテージ。PaySmartはブラジルアレグリ港に本部を置き、ブラジル国内と国際計画下のプリペイドプロジェクトに発行者処理サービスとBINスポンサーサービスを提供する。購入総価格はレアル$です130百万ドル、約百万ドルです25現在の為替レートで計算すると、100万ドルです。今回の買収は同社のブラジルでの足跡を拡大し、同国の現在の製品供給を補完した。
エストリッチ社は財務諸表を簡明に
親会社に限る
簡明貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金 | $ | 1,680 | | | $ | 1,680 | |
| | | |
前払い費用と他の資産 | 16 | | | — | |
流動資産総額 | 1,696 | | | 1,680 | |
子会社への投資は持分で計算する | 503,145 | | | 468,651 | |
| | | |
繰延税項目純資産 | — | | | 4,062 | |
総資産 | $ | 504,841 | | | $ | 474,393 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
負債を計算すべきである | $ | 325 | | | $ | 1,259 | |
売掛金 | 29,553 | | | 1,448 | |
所得税に対処する | 1,853 | | | 1,834 | |
流動負債総額 | 31,731 | | | 4,541 | |
| | | |
その他長期負債 | 1,599 | | | 3,640 | |
総負債 | 33,330 | | | 8,181 | |
株主権益: | | | |
普通株 | 648 | | | 719 | |
追加実収資本 | — | | | 7,565 | |
収益を累計する | 487,349 | | | 506,051 | |
その他の総合損失を累計して税引き後純額 | (16,486) | | | (48,123) | |
株主権益総額 | 471,511 | | | 466,212 | |
総負債と株主権益 | $ | 504,841 | | | $ | 474,393 | |
簡明損益表と包括収益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
営業外収入 | | | | | |
子会社収益における権益 | $ | 72,549 | | | $ | 157,787 | | | $ | 103,308 | |
利子収入 | 290 | | | 157 | | | 234 | |
その他の費用 | 166,745 | | | (2,563) | | | (1,594) | |
所得税前収入 | 239,584 | | | 155,381 | | | 101,948 | |
所得税割引 | 575 | | | (5,749) | | | (2,489) | |
純収入 | 239,009 | | | 161,130 | | | 104,437 | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | |
外貨換算調整 | 12,490 | | | (11,129) | | | (7,970) | |
現金流通期損失 | 19,215 | | | 11,151 | | | (10,275) | |
債務証券を売却して価値変動を公正に許容できる未実現収益 | (68) | | | 109 | | | — | |
総合収益総額 | $ | 270,646 | | | $ | 161,261 | | | $ | 86,192 | |
現金フロー表の簡明表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー | $ | 116,052 | | | $ | 47,590 | | | $ | 29,817 | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
支払済み配当金 | (13,772) | | | (14,409) | | | (14,382) | |
普通株買い戻し | (96,595) | | | (24,388) | | | (7,300) | |
株式報酬源泉徴収税 | (5,685) | | | (8,793) | | | (8,134) | |
融資活動のための現金純額 | (116,052) | | | (47,590) | | | (29,816) | |
現金純変動額 | — | | | — | | | 1 | |
期初の現金 | 1,680 | | | 1,680 | | | 1,679 | |
期末現金 | $ | 1,680 | | | $ | 1,680 | | | $ | 1,680 | |