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ポンジ企業担保融資担保証券担保ローン担保ローン解約メンバー2022-12-310000887343アメリカ公認会計基準：成熟期が90日を超えるメンバーコール：アメリカ政府機関と政府スポンジ企業担保融資担保証券担保ローン担保ローン解約メンバー2022-12-310000887343アメリカ公認会計基準：繰延利益共有メンバーSRT：最小メンバ数2022-12-31コルブ：数年0000887343SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000887343アメリカ公認会計基準：繰延利益共有メンバー2022-12-310000887343SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：繰延利益共有メンバー2022-12-310000887343SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-01-012020-12-310000887343アメリカ公認会計基準：繰延利益共有メンバー2022-01-012022-12-310000887343アメリカ公認会計基準：繰延利益共有メンバー2021-01-012021-12-310000887343アメリカ公認会計基準：繰延利益共有メンバー2020-01-012020-12-310000887343アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-01-012022-12-31COLB：句点0000887343US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2022-01-012022-12-310000887343US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2021-12-310000887343US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2022-12-310000887343US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2021-01-012021-12-310000887343US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2020-01-012020-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-01-012022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310000887343US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2022-12-310000887343US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2021-12-3100008873432022-01-192022-01-1900008873432022-04-212022-04-2100008873432022-07-212022-07-2100008873432022-10-052022-10-050000887343アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-242023-01-240000887343米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310000887343米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000887343米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-12-310000887343米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000887343米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310000887343米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000887343米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310000887343米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000887343米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-12-310000887343米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000887343米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2019-12-310000887343米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000887343米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-01-012020-12-310000887343米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-01-012020-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310000887343米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-12-310000887343米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-12-310000887343米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-01-012020-12-310000887343Colb：未実現のGainsAndLosesRelatedToAvailableForSaleSecuritiesTransferMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000887343Colb：未実現のGainsAndLosesRelatedToAvailableForSaleSecuritiesTransferMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310000887343Colb：未実現のGainsAndLosesRelatedToAvailableForSaleSecuritiesTransferMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-310000887343米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310000887343米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310000887343米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-01-012020-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310000887343アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-12-310000887343米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2021-12-310000887343米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000887343アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000887343アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000887343アメリカ-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Memberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersSRT：最小メンバ数2021-12-310000887343Colb：入力パルススループットを測定するメンバSRT：最大メンバ数Colb：ValuationTechniqueInternalPricingModel Memberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000887343Colb：入力パルススループットを測定するメンバColb：ValuationTechniqueInternalPricingModel 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SUメンバー2021-12-310000887343米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310000887343米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310000887343米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2019-12-310000887343米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310000887343米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310000887343米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310000887343米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310000887343米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310000887343米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310000887343Colb：銀行代理のメンバー2022-12-310000887343Colb：銀行代理のメンバー2021-12-310000887343SRT：ParentCompany 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号000-20288
コロンビア銀行システム会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ワシントン | | 91-1422237 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別コード) |
A街1301番地
タコマ.タコマ, ワシントン98402-2156
(主な執行機関住所と郵便番号)
(253) 305-1900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| 普通株で額面がない | | コルブ | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| (授業ごとのタイトル) | | (取引コード) | | (登録された各取引所の名称) |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです x No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますx
2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する普通株総時価は$である2,239,965,870この日の普通株の終値で計算する。
2023年1月31日現在、登録者が発行する普通株式数は78,677,504.
参照によって組み込まれたファイル：
登録者は最終的な2023年年次総会依頼書の一部を内容とする Part III
コロンビア銀行システム会社
Form 10-K年次報告
2022年12月31日
カタログ
| | | | | | | | |
| 第1部 |
| | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 17 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
| 第二項です。 | 属性 | 29 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 29 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
|
| 第II部 |
| | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 30 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 31 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 51 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 54 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 109 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 109 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 111 |
|
| 第三部 |
| | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 112 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 112 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 112 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 112 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 112 |
|
| 第4部 |
| | |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 113 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 113 |
| |
サイン | 114 |
展示品索引 | 115 |
略語、略語、用語語彙
以下に示す略語、略語、および用語は、“項目7.財務状況および経営成果の検討および分析”および“項目8.財務諸表および補足データ”を含む表格10−Kの異なる部分に使用される
| | | | | | | | | | | | | | |
| 401(K)計画 | 401(K)および利益共有計画 | | FHLB | デメイン連邦住宅ローン銀行 |
| アーチー | 自動精算所 | | FINRA/SIPC | 金融業監督局/証券投資家保護会社 |
| ACL | 信用損失準備 | | FRB | 連邦準備銀行 |
| AFS | 販売可能である | | 会計原則を公認する | 会計原則を公認する |
| ASC | 会計準則編集 | | 国内総生産 | 国内総生産 |
| ASU | 会計基準が更新される | | HTM | 満期まで保有する |
| 現金自動支払機 | ATM機 | | IDI | 保険加入管理機関 |
| 商業銀行 | 商業銀行ホールディングス | | 州間法案 | 1994年Riegle-Neal州間銀行と支店効率法 |
| B&O | 業務と職業 | | アイルランド共和軍 | 個人退職口座 |
| バーゼルプロトコルIII | FRBおよびFDICが2013年に承認した米国銀行組織に対する包括的資本枠組みと規則 | | アメリカ国税局 | アメリカ国税局 |
| バーゼル委員会 | バーゼル銀行監督委員会 | | KBW | Keefe、ブルース&ウッド |
| ヘキサクロロシクロヘキサン | 1956年“銀行持株会社法” | | LGBTQIA+ | 女性同性愛者、男性同性愛者、両性愛者、トランスジェンダー、同性愛者、双性人、無性者 |
| ボリー | 銀行所有の生命保険 | | ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| 牛血清アルブミン | “銀行秘密法” | | 有限責任会社 | 有限責任会社 |
| 資本規則 | 現在会社や銀行に適用されているリスクベースの資本基準 | | 適用されない | 適用されない |
| CARE法案 | コロナウイルス援助·救済·経済安全法 | | ナスダック | ナスダック株式市場 |
| CCPA | “2018年カリフォルニア消費者保護法” | | いいえ | 純営業損失 |
| CPRA | カリフォルニア州プライバシー権法案 | | OCC | 貨幣監理署 |
| CDI | コア預金無形資産 | | 反対意見 | 所有している他の個人財産 |
| CECL | 当面の予想信用損失 | | オレオ | 所有している他の不動産 |
| 最高経営責任者 | 最高経営責任者 | | 太平洋大陸航空会社 | 太平洋大陸会社 |
| CET 1 | 普通株一級持分 | | “愛国者法案” | 2006年のテロ対策を目的とした2001年の“テロ防止·妨害法”に必要な適切なツール“連帯と米国強化”の改正案が含まれている。 |
| 首席財務官 | 首席財務官 | | PCD | 購入信用が悪化する |
| CFPB | 消費者金融保護局 | | PPP.PPP | 賃金保障計画 |
| COSO | トレデビル委員会は組織委員会を後援しています | | PPPLF | 給与保障計画流動資金手配 |
| 新冠肺炎 | 新型コロナウイルス | | ＲＳＡ | 制限株式賞 |
| CRA | 1977年“コミュニティ再投資法案” | | RSU | 限定株単位 |
| 差異 | 預金保険基金 | | SBA | 小企業管理局 |
| 割引キャッシュフロー | 現金流を割引する | | アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
| ドッド·フランク法 | “ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法” | | SERP | 行政員退職計画を補充する |
| 仕事がしやすい | 1株当たりの収益 | | 軟性 | 担保付き隔夜融資金利 |
| ESP計画 | 従業員株購入計画 | | SOX | 2002年サバンズ·オクスリ法案 |
| FASB | 財務会計基準委員会 | | Umpqua | Umpquaホールディングス |
| FDIA | 連邦預金保険法 | | 単位平面図 | 補充補償手配 |
| FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 | | TDR | 問題債務再編 |
| FRB | アメリカ連邦準備制度理事会 | | | |
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-K年度報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法で指摘された前向きな陳述が含まれている可能性がある。前向きな陳述は、我々の計画、目標、期待、および意図に関する非歴史的事実に関する陳述、および“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“信じる”、“すべき”、“プロジェクト”、“求める”、“推定”またはこれらの語の否定バージョン、または未来または前向きな性質を有する他の類似の語またはフレーズで識別される陳述を含むが、これらに限定されない。展望性陳述は経営陣の現在の信念と期待に基づいて、固有に重大な商業、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その中の多くは私たちがコントロールできるものではない。また，前向き陳述は将来の業務戦略や意思決定に関する仮説の影響を受け，これらの仮定が変化する可能性がある.本10-K表に“リスク要素”、“業務”と“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”と題する節に記載されている要素を除いて、以下の要素は実際の結果と展望性陳述の中で明示的あるいは暗示的な予想結果とは大きく異なる可能性がある
•国や世界の経済状況は予想よりも有利であるか、あるいは予想よりも直接的で明らかな影響を与える可能性があり、内部成長を継続し、利益資産の質を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちが経営し融資する市場は挑戦に直面しているかもしれません
•経済がもたらすリスクは、不動産担保、投資価値、流動性と融資源及び融資組合せ延滞率に不利な影響を与える可能性がある
•インフレ率の持続的な上昇、情報は予想とは大きく異なるリスクと、インフレ及び経済状況への潜在的な影響に対応するためのFRBの行動は、景気後退や経済低下の可能性を含む
•Umpqua合併の提案に関連するリスクは、他にも、(I)Umpquaとの合併または合併に関連する意外な遅延を達成できなかったか、またはいずれか一方が合併を完了するために必要な完了条件を満たすことができなかったこと、(Ii)Umpquaとの取引が未解決の期間のいくつかの制限を提案し、双方がいくつかの商業機会または戦略取引を追求する能力に影響を与える可能性があること、(Iii)進行中の業務運営および機会に対する管理職の注意力、(Iv)コスト節約および合併による任意の収入協同効果が完全に実現できない可能性があり、または期待よりも長い時間を必要とする可能性があり、達成することができない可能性がある、または達成するためには、(Iv)コスト節約および合併による任意の収入協同効果が完全に実現できない可能性があり、または期待よりも長い時間が必要となる可能性がある。(V)双方の管理層、人員、および業務の統合は成功しない、または大幅に延期される可能性がある、または予想されるコストまたは難易度よりも高くなること、(Vi)提案された合併による預金流失、顧客または従業員流失および/または収入損失、および(Vii)提案合併に関連する費用が予想よりも大きい
•人員、買収、インフラ投資による効率化と向上した財務·経営実績は実現できない可能性が期待される
•将来的に実体を買収する能力の統合に成功した
•金利変動は純利息収入を著しく減少させ、資産収益率と資金源にマイナス影響を与える可能性がある
•ロンドン銀行の借り換え金利の停止や交換の影響
•戦略拡張後の経営結果は、買収融資が私たちの収益に与える影響を含み、予想とは異なる可能性がある
•連邦預金保険会社保険と他の保険の範囲と費用の変化
•FASBや他の規制機関が要求する可能性のある会計政策や手続きの変化は、私たちの財務諸表と、これらの結果を報告する方法に大きな影響を与える可能性があり、このような変化が私たちの財務結果の予想および予備分析にどのように影響するかについては、正しくないことが証明される可能性がある
•このような法律および法規の実行および解釈における適用される政府および規制機関の変化を含む、私たちの業務に影響を与える法律および法規の変化
•金融機関と非伝統的な金融サービス提供者との競争が激化している
•金融サービス業の持続的な統合により、より規模が大きく、より多くの資源を持つ金融機関が作られ、競争構造が変わる可能性がある
•私たちが記録した買収関連の名誉は損なわれる可能性があり、これは私たちの収益と資本に悪影響を及ぼすかもしれない
•セキュリティホール、“サービス拒否攻撃”、“ハッカー攻撃”、およびアイデンティティ窃盗を含むネットワークセキュリティリスクを識別し、処理する能力
•私たちの情報や通信システムには重大な障害や中断が発生しています
•技術変革の歩みについていけません
•私たちは信用リスク、金利リスク、市場リスク、操作リスク、法律リスク、流動性リスク、規制とコンプライアンスリスクを効果的に管理することができます
•財務報告または開示制御およびプログラムの効率的な内部統制を維持することができなかった
•戦争、衝突、テロなど、地政学的不安定の影響
•もし私たちの資本を効果的に管理できなければ、私たちの収益性指標は不利な影響を受けるかもしれない
•気候変動のリスクとそれは私たちの業務を妨害し、私たちの顧客の運営と信頼に悪影響を及ぼす可能性があります
•自然災害は、地震、津波、洪水、火災などの突発的な事件を含む
•新冠肺炎と未来に出現する可能性のある他の伝染病爆発の影響は、アメリカと全世界市場に重大な影響と不確定性をもたらした
•新冠肺炎に関連する措置を含む経済、商業、政治、社会的条件に応じた措置を含む政府政策および規制の変化
•上記のいずれかのプロジェクトに関連した事態の発展が私たちの名声に与えたいかなる損害にも影響を与える。
あなたは展望的な陳述がただ本報告日までの状況を代表するということを考慮しなければならない。上記の不確実性とリスクを考慮して、私たちは私たちの未来の業績や経営結果を保証することはできません。あなたは前向きな陳述に過度に依存してはいけません。私たちは連邦証券法の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も更新または修正する義務はない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
コロンビア銀行システム会社(本報告では“私たち”、“私たち”、“会社”、“コロンビア”)は、コロンビア州立銀行(“コロンビア銀行”または“コロンビア銀行”)である登録銀行持ち株会社である。私たちは1993年にワシントン州タコマに設立され、ワシントン州、オレゴン州、アイダホ州、カリフォルニア州の中小企業、専門家、個人に全方位的な銀行サービスを提供した。同社の子会社コロンビア信託会社(“コロンビア信託”)は、代理、受託、その他の関連信託サービスを提供するオレゴン州の信託会社であり、ワシントン、オレゴン、アイダホ州に事務所を設置している。
コロンビア銀行のほとんどのローンと預金はワシントン、オレゴン州、アイダホ州とカリフォルニア州のサービスエリアにあります。コロンビア銀行はワシントン州フランチャイズ商業銀行で、その預金の全部または一部はFDICによって保険を提供している。コロンビア銀行はFDIC、ワシントン州金融機関部門銀行、オレゴン州消費者と商業サービス部門金融監督部門、アイダホ州財政部とカリフォルニア金融保護·革新部の監督を受けている。コロンビア銀行は連邦準備システムのメンバーではないが、FRBは同社に対して一定の監督権を持っており、コロンビア銀行にも影響を与える。
業務の概要
2022年に会社設立29周年を祝った後、株主価値を増やしながら、西海岸地域をリードするコミュニティ銀行会社になることを目標としています。私たちがサービスするすべての市場において個人および企業顧客の第一選択銀行として認められるために、私たちは引き続き優れた顧客満足度の名声を確立していきます。
2022年12月31日までに、ワシントン州、オレゴン州、アイダホ州、カリフォルニア州に152の支店ネットワークを構築し、その中から市場シェアを拡大しようとしています。私たちはワシントン州の21県で67支店、オレゴン州の16県で59支店、アイダホ州の10県で15支店、カリフォルニア州の7県で11支店を経営している。
私たちの支店システムは私たちの融資活動に資金を提供して、小売と商業預金者にサービスを提供することができます。この方法は、融資活動を拡大し、安定した預金基盤を誘致し、全方位的な製品とサービスの利用率を向上させることができると信じている。私たちの市場浸透と収益性向上戦略を支援しながら、個人化銀行方式を継続するために、経験豊富な銀行や行政に投資し、私たちの支店ネットワークを作成する際に関連コストが発生しました。我々の支店システムや他の配信チャネルは、顧客サービスに影響を与えることなく効率を向上させるための継続的な努力の重要な構成要素として評価されつつある。私たちはシームレスなデジタル体験を提供することで私たちのデジタルサービスを強化し続ける。私たちのデジタル製品キットは、お客様がすべてのデバイスで彼らの財務を簡単に管理し、彼らが選択した時間、方法、場所で銀行操作を行うことができるようにします。
業務戦略
私たちの業務戦略は、コミュニティ銀行の魅力とサービスレベルを維持しながら、地域銀行会社の金融複雑性と製品深さを顧客に提供することです。私たちは、資産の質と多様な融資と預金の組み合わせを維持することに集中しながら、私たちの既存のビジネスプロセスを評価し続けている。私たちは引き続き強力な預金基盤を構築し、総収入を拡大し、費用をコントロールし、運営効率の獲得と私たちの平均有形株式収益率の増加に努めている。私たちは高度に個性化され、関係志向の顧客サービス、私たちの多様な製品、私たちの戦略的意義を持つ支店、そして私たちのマネージャーと従業員の長期コミュニティの存在にしっかりと努力しているため、私たちは有利な地位にあり、新しい顧客を誘致し、維持し、融資、預金、投資とその他の金融サービスにおける私たちの市場シェアを増加させることができると信じている。我々は，我々の既存の分岐ネットワークを利用し続け，我々の拡張戦略に一致した業務の組合せを考慮することで，我々のサービスのコミュニティの市場シェアを増加させることを目指している.この10年間、私たちは買収と有機成長を組み合わせることで私たちの特許経営権を拡大した。
この戦略と一致して、2021年10月12日、Umpqua Holdings Corporationとの最終合意が発表され、Umpqua Holdings CorporationはUmpqua Bankの親会社であり、オレゴン州オスウィゴ湖に本社を置く。2022年12月31日現在、Umpqua Holdings Corporationの資産は318.5億ドルである。Umpquaとの合併が完了するにつれて、合併後の会社はワシントン、オレゴン、アイダホ州、カリフォルニア州、ネバダ州に300以上の銀行事務所を持つ。合併協定の条項によると、Umpquaの株主はUmpqua株1株当たり0.5958株のコロンビア株と交換するだろう。合併後の会社はコロンビア銀行システム会社の名義で運営され、株式コードは“Colb”となる。両社の株主は2022年1月26日の特別株主総会で圧倒的多数で合併を通過し、合併完了に必要なすべての規制承認が得られた。私たちはこの取引が2023年第1四半期に完了すると予想している。
製品とサービス
私たちは顧客サービスを第一にして、顧客が私たちが提供する製品とサービスを選択する時に賢明な決定を下すのを助けます。私たちは私たちの顧客に彼らの財務ニーズを満たすツールを提供することを確実にするために、私たちの製品とサービスを検討し続けている。お客様に提供されるすべてのサービスおよび製品のより完全なリストを当社のサイトで見つけることができますWwwn.anthbiabank.com(当サイト上の情報は、本報告書を参照して組み込まれていません)。私たちが提供しているコア製品やサービスは
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| 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 富の管理 |
| ·小切手と預金口座 | | ·小切手と預金口座 | | ·金融サービス |
| ·デビットカードとクレジットカード | | ·デビットカードとクレジットカード | | ·プライベートバンク業務 |
| ·デジタル銀行業務 | | ·ビジネスローン | | ·信託と投資サービス |
| ·個人ローン | | ·専門銀行業務 | | |
| ·住宅ローン | | ·財務管理 | | |
| ·外貨 | | ·ビジネスカードサービス | | |
| | ·国際銀行業務 | | |
| | ·デジタル銀行業務 | | |
個人銀行業務：個人銀行のお客様には、無利子および有利子小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座、預金口座を含む様々な口座製品を提供しております。貸越保護は、顧客の小切手口座に直接リンクすることで提供することもできる。個人銀行の顧客も、購入·再融資のための住宅担保融資、住宅純資産ローン、信用限度額、その他の個人ローンを含む様々なローン製品の中から選択することができる。小切手口座の合資格を持つ個人銀行のお客様はVisaを取得します®デビットカードです。また、様々なビザ®条件を満たした個人銀行のお客様はクレジットカードがご利用いただけます。
さらに、私たちの個人デジタル銀行プラットフォームColumbia Connectは、私たちの個人銀行のお客様が週7日、毎日24時間、彼らのすべてのデバイスを介して安全かつ確実に銀行業務を行うことを可能にします。Columbia Connectは、簡単なナビゲーション機能を有し、小切手への入金、請求書の支払い、振込、または最も近いコロンビア銀行支店または現金自動支払機を含む一般的な機能へのアクセスを提供します。
商業銀行業務：商業銀行の顧客に各種の小切手、貯蓄、利息通貨市場と預金口座を提供して、彼らのすべての銀行の需要を満たす。これらのコア銀行製品に加えて、商業デビットカードとクレジットカード、商業ローン、専門銀行、財務管理、ビジネスカードサービス、国際銀行業務を含む中小市場企業の完全な金融需要をサポートするための幅広いサービスを提供しています。私たちのビジネス顧客に複数のオンラインおよびモバイル銀行オプションを提供し、幅広い場所から企業財務を柔軟に管理できるようにします。
企業デビットカードとクレジットカード
商業銀行のお客様に多種のVisaの選択を提供します®ビジネスデビットカードを含むカードはVisaのどこでも小切手のように働いています®受け入れられています。Elan Financial Servicesと協力して様々なVisaを提供しています®クレジットカードは、料金管理ツール、無料従業員カード、および追加の安全福祉を含む重要な業務機能を持っています。非営利団体や市政当局も専門のコミュニティカードを得ることができる。
商業ローン
私たちは商業銀行の顧客の異なる需要を満たすために様々な融資製品を提供する。商業ローン製品には、農業ローン、資産ローン、建築業者、その他の商業不動産ローン、および小企業管理局が保証するローンが含まれる。また，拡張，機器購入，運営資金を必要とする小企業にBusiness Edge融資を提供している.
専門銀行業務
コロンビアの職業銀行家は歯科医、内科医、獣医が彼らの業務を獲得し、設立し、発展させる唯一の機関である。私たちはカスタマイズされた銀行ソリューションを提供します 経験豊富な銀行家が提供し、その業務独特のニーズを満たすために必要な業界知識を備えている。
金庫管理
コロンビア銀行の多元化国庫管理計画は各業務の特定の銀行の需要を満たすためにオーダーメイドされている。我々は技術と総合運営と現地の専門知識を組み合わせ、安全で強力で柔軟な解決策を提供する。コロンビアの顧客は、規模の大きさにかかわらず、全方位的な取引と財務管理ツールの中から選択して、彼らの資金のより多くのコントロールを得ることができる。金庫管理ソリューションには、商業オンラインおよびモバイル銀行、商業請求書支払い、ACH入金および支払い、遠隔預金捕捉、および詐欺および余分な資金管理を防止する様々なツールが含まれています。
ビジネスカードサービス
我々はWorldpayと連携して，企業に広範な支払い受付解決策を提供し，顧客のニーズを満たす.私たちのビジネスカードサービスは企業に先進的な技術、競争力のある価格と一流のサービスを提供して、彼らの業者の需要を満たす。
国際銀行業
コロンビア国際銀行部は一連の金融サービスを提供し、私たちの商業顧客が世界市場を開拓し、順調かつ便利に国際貿易を行うのを助ける。私たちは中小企業に国家銀行が通常大型企業に限られているのと同じレベルの専門知識と個人化サービスを提供できることを誇りに思います。外国為替両替、信用状、外国委託と貿易融資サービスの経験は会社が新しい市場とサプライヤーの門を開くのを助けることができます。
富管理：私たちは、金融サービスやプライベートバンクおよび信託·投資サービスの分野で、個人、家庭、専門企業にカスタマイズされた解決策を提供しています。
CB金融サービス会社
CB金融サービス会社(1)富管理に集中した一連の全面的な財務解決策を提供し、異なる地理地域に専門的な財務顧問を提供することによって個人化サービスと体験を提供する。
金融サービスの解決策には
• 財務計画：資産構成、純資産分析、不動産計画と保護(2)教育援助富の移転です
•富の管理: 専門的な資産管理、カスタマイズされた投資戦略、専門的なファンドマネージャー。
•保険解決策：長期介護、人寿、障害保険。
•個人退職解決策：退職計画、退職収入戦略と伝統とRoth IRA。
•商業的解決策企業退職計画、キーパーソン保険、企業後継計画と繰延補償計画。
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(1)証券と保険製品はCetera Investment Services LLC(カリフォルニア州でCFGIS保険機関として保険業務を行う)を介して提供され，メンバーはFINRA/SIPCである。コンサルティングサービスはCetera Investment Advisers LLCで提供されています。この2社はいずれも投資サービスを提供する金融機関に所属していない。
*投資製品はFDIC保険ではありません*銀行保証なし*預金ではありません*連邦政府機関のない保険*は値下がりする可能性があります。
(2)あなたの個人状況を全面的に理解するためには、必ず税務や法律顧問に相談しなければなりません。Ceteraとそのすべての代表者は法律や税務提案を提供してはいけない。
個人銀行業務
コロンビアは裕福な顧客とその企業に預金と財務管理サービス、信用サービスと富管理戦略などの複雑な金融解決策を提供する。各個人銀行家は、それぞれの目のある顧客の独自のニーズを満たすために、経験豊富な金融専門家からなる関係チームを調整する。
信託と投資サービス：私たちのコロンビア信託会社の子会社を通じて、範囲の広い高品質の信託、投資と行政信託サービスを提供し、各信託の独特な要求に現地の個性的な関心を与えます。サービス範囲には，個人信託，特に必要(補充)信託，産業決済サービス，投資エージェントおよび慈善管理サービスが含まれる.お客様が使用可能なすべてのサービスおよび製品のより完全なリストは、Columbia Trustのサイトで見つけることができますWww.ColumbiatrustCompany.com(コロンビア信託基金ウェブサイト上の情報は、参照によって本報告書に組み込まれていない)。
競争
私たちの業界は競争が激しい。他のいくつかのより多くの資源を持つ金融機関は私たちの市場分野で銀行業務を争っている。これらの競争相手は、より大きな融資を行うことができ、広範な広告や販売促進活動に資金を提供し、国際金融市場に進出し、その投資資産を収益率と需要が最も高い地域に配置することができる。他の銀行機関からの競争のほか、信用社、証券業者、金融科学技術会社、他の金融サービス会社などの非銀行会社と競争を続けている。我々は、より規模の大きい競争相手に似た製品の広さを顧客に提供するとともに、より個性的なサービスレベルを提供することで、預金、ローン、その他の金融サービスを争奪する。
人力資本
コロンビア銀行では、競争力のある報酬案を提供することで高業績人材を採用しようと努力している。私たちは善良で積極的な文化を強調し、私たちと一緒に正しいことをすることを奨励する行為1価値、これは2022年に発売されました。私たちはUmpquaと合併する予定ですから。私たちの価値観は、すべての従業員が毎日他の従業員、顧客、株主、私たちのコミュニティとのすべてのインタラクションに現れることを期待する品質です。 私たちは職場を作ることを求めています。そこでは、従業員は彼らの隣の人に関心を持っていて、彼らは街の顧客を支持しています。彼らは彼らのコミュニティに最高のものを提供したいだけでなく、それを実現する過程にも参加しています。
私たちの従業員に対する持続的な約束はコロンビア銀行が私たちの足跡内の最適な職場に選ばれたことに現れている。コロンビア銀行はワシントンの最適な職場の一つに選ばれましたプーケット湾商業誌13回です。また、コロンビアはオレゴン州とワシントン州西南部の最も仕事に適した場所に選ばれました“オレゴン人”アイダホ州で最も仕事に適した場所の一つです楊樹マーケティング研究.
同社は2022年12月31日現在、2093人の常勤·アルバイト従業員を雇用している。この職員たちの中で誰も集団交渉協定を代表していない。2022年度に、私たちは665人の従業員を雇用した。2022年、私たちの自発年流出率は32.0%ですが、2021年は28.8%です。
多様性公平性包括性コロンビア銀行は多様性と公平さを促進し、私たちの労働力と私たちがサービスするコミュニティを支援する包括的な労働環境を育成する。私たちの目標は、性別、人種、または他の保護された特徴を問わず、最も合格した従業員を募集することであり、私たちの政策は職場差別に適用されるすべての法律を遵守することだ。私たちは引き続き私たちの多様性、公平性、包摂的なやり方を強化し、これらのやり方は私たちの執行指導チームが指導し、取締役管理と指名委員会取締役会が監督する。私たちはCirca、Bankwork$と私たちの英雄を雇用するパートナー関係を構築し、不足している人材グループを代表して誘致し、誘致した。
1Do Right Together値には：
T：信用で信頼を築く。
O：個人と会社の目標の所有権を把握します。
G：あなた、お客様、そしてコミュニティのために成長を追求します。
E：感情移入を練習して理解を増やす。
T：チームを抱きしめて結果を改善します。
H：心を込めて他人に奉仕する。
E：あなたがしたすべてのことに喜びをもたらします
R：クライアントとお互いに永続的な関係を築く.
2019年以降、当社は、取締役会、役員チーム、上級管理チーム、およびすべてのマネージャーのトレーニングを含む、銀行全体での多様性、持分、包括的な実践を拡大するために第三者コンサルティング会社と協力してきました。有色人種、女性、LGBTQIA+コミュニティメンバー、障害従業員と何度も幹部管理公聴会を行った。2023年初め、私たちは2023年以降の私たちの多様性、公平、包摂的な計画と実践をさらに拡大し、深化させるために、多様性、公平、包摂的な役員を招聘した。
報酬と福祉： 私たちは私たちの従業員を大切にし、自分自身に専門的な労働環境と包括的な報酬と福祉計画を提供することを誇りに思っています。私たちは、賃金、ボーナス、株式奨励機会、利益共有、401 K試合資金を含む“全面給与哲学”を通じて、従業員に柔軟で付加価値のある福祉を提供することに取り組んでいます。様々な医療と歯科計画、健康貯蓄計画、柔軟な支出口座、生命保険、従業員株購入計画を含む完全な福祉セットを提供し、すべての従業員が割引価格で会社の株を購入する機会があることを可能にします。私たちは従業員の個人的な時間需要を尊重し、従業員の休暇、病気、生活事件に有給休暇を提供する。必要であれば、従業員は毎年1週間以上の休暇を購入することも選択できる。また、彼らの生活と仕事をするコミュニティに従業員に個人的な貢献を与え、奨励するために、コロンビア銀行は毎年40時間に及ぶ有償ボランティア時間を提供している。
専門的な発展と学習： 私たちは持続的な学習と発展を強く奨励し、支持し、私たちは内部と外部源を通じて私たちのすべての従業員に投資する教育機会を提供する。これらのトレーニングには、管理、安全およびセキュリティ協定、および新製品およびサービスに関する情報を含む、具体的な作業トレーニング、コンプライアンス更新、すべてのスタッフへの腐敗防止トレーニングが含まれていますが、これらに限定されません。また、行動学習、在職訓練、個人開発計画に焦点を当てた卓越したリーダーシップ計画を含む強力なリーダーシップ開発と後継計画計画を持っている。私たちは内部コーチ計画を提供する上で業界トップの地位にあり、私たちの内部の国際コーチ連合会の専門認証コーチが提供します。2020年に始まった新冠肺炎の影響に対応するために，仮想訓練を利用し，内部および業界や専門協会を通じて強力な訓練を提供し続けている。
職場の安全と健康：コロンビア銀行は、野火、地震、洪水、流行病を含む職場の人身の脅威と関連リスクに対応するための詳細な政策と計画を制定した。新冠肺炎は安全と健康への関心を強化しているが，コロンビア銀行は既存の政策と資源を利用してすべての従業員の心身健康を支援することができる。これには包括的な従業員支援計画と医療専門家との対話の様々なルートが含まれています九八時六分, 医者が随行する, 通話空間, チャットを愛する電子アクセス，ビデオアクセス，相談看護師へのアクセスを強化した.
新冠肺炎については，我々はすでに段階的，詳細，十分なテストを経た疫病予防計画を策定し，2020年第1四半期から第1段階を実行している。これには，勤務可能な従業員を自宅から遠隔勤務先に移し，我々のすべての施設で疾病コントロールセンターの提案に応じた社会的距離や清掃プロトコルを実施すること，個別州の制限を遵守することが含まれている。新しい変種の出現に伴い、私たちは2021年と2022年を通じてこの計画に従い続け、予定されたトリガーポイントで私たちの反応をアップグレードします。
利用可能な情報
我々は，Form 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−K定期報告，依頼書，その他の情報を米国証券取引委員会に提出した。公衆は、米国証券取引委員会のウェブサイトでこれらの報告書のコピーと任意の修正案を得ることができるWwwv.sec.gov.
また、アメリカ証券取引委員会に提出された報告書は、私たちのサイトを通じて無料で得ることができますWwwn.anthbiabank.comそれは.これらの報告は、アメリカ証券取引委員会に電子的に提出された後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く私たちのサイトを通じて提供されます私たちはまた、このサイトで私たちの高級財務官道徳基準、私たちの会社管理政策、および私たちの取締役会の特定の委員会の定款を提供します。私たちの“高度財務官道徳規則”の任意の変更または放棄は、このサイトで発表されます。私たちのウェブサイトの情報はこの報告書を参照して組み込まれていない。
監督と監督
以下の議論は，当社とコロンビア州立銀行の広範な規制枠組みに適用されるいくつかの要素について概説し，コロンビア州立銀行はワシントン州，オレゴン州，アイダホ州，カリフォルニア州でコロンビア銀行の名義で運営している。この規制枠組みは主に預金者、顧客、連邦預金保険基金と銀行システム全体を保護するために設計されており、株主或いは非預金債権者を保護するために設計されているのではない。この規制枠組みの広さと増加のため、私たちのコンプライアンスコストはこれらの要求を監視し、満たすために増加している。
本節で述べた法規や規約の範囲では，これらの規定を参照することで限定される.国会、州立法機関、そして連邦と州規制機関はこれらの法規と法規と関連政策を修正するかもしれない。私たちの法律、法規、または規制政策の変化に適用され、その解釈や実施を含め、予測できないが、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。私たちは新しい規制の要求と発展を監視し、遵守するために努力し続け、私たちの業務の複雑さとコストを増加させた。
連邦と州銀行持株会社条例
一般情報それは.当社はBHCAで定義された銀行持株会社であるため、連合貯蔵局の監督、監督及び審査を受ける必要がある。一般に，BHCAは銀行持ち株会社の業務を銀行の所有や制御に制限し，銀行業務と密接に関連する他の活動に従事している.同社はFRBに報告書を提出し、FRBにその要求可能な追加情報を提供しなければならない。1999年の“金融サービス現代化法案”によると、銀行持ち株会社はFRBに金融持株会社になることを申請することができ、それにより(直接または子会社を通じて)証券や保険引受などの金融的性質とみなされるいくつかの拡大活動に従事することができる。本報告日までは、金融ホールディングスではありませんが、Umpquaとの提案合併が完了した後、金融ホールディングスとみなされることを選択しました。その金融持株会社の地位を維持するためには、銀行持ち株会社(及びそのすべての預金機関子会社)は、それぞれ“良好な資本”と“良好な管理”を維持しなければならない。ある銀行持株会社がこれらの規制基準を達成できない場合、FRBは、金融持株会社が許可するより広範な金融活動を展開する能力に制限を加えることができ、または銀行持株会社またはその付属会社の行為または活動に制限または条件を加えることができる。欠陥が持続的に存在する場合、FRBは銀行ホールディングスにいかなる付属銀行を剥離するか、あるいは金融持株会社が銀行持ち株会社が許可しない活動に従事することを停止するように命令することができる。
持株会社の銀行所有権それは.BHCAは、(I)他の銀行または銀行持ち株会社の任意の議決権を有する株式を直接または間接的に買収する前に、事前にFRBの承認を得なければならず、買収後、その株式の5%以上を所有または制御することを要求し、(Ii)他の銀行または銀行持ち株会社の全部またはほぼすべての資産を買収するか、または(Iii)他の銀行持ち株会社と合併または合併することを要求する。また、改正された1960年の銀行合併法によると、銀行は事前に連邦預金保険会社の許可を得て、別の銀行と合併したり、他の連邦預金保険会社が保証した預金機関の全部またはほとんどの資産を購入したり、その任意の預金を負担したりすることができる。M&A取引の承認を求める申請を審査する際に、銀行規制機関が考慮する要因は、取引の競争効果および公衆利益、合併後の機関の資本状況および管理資源、米国銀行または金融システムの安定に対するリスク、CRAにおける出願人の表現記録、申請者が他の法律(公平な住宅および消費者保護法を含む)を遵守する場合、およびマネーロンダリング活動に参加するすべての組織の有効性を含む。また、十分なコンプライアンス計画を実施または維持できなかったことは、銀行監督機関が監督部門の承認が必要な場合に買収を承認しない、あるいは承認が必要なくても買収を禁止することになる可能性がある。
2021年7月、バイデン政府は銀行合併に関する条項を含む競争に関する行政命令を発表した。これらの規定は、司法省と連邦銀行監督機関が銀行合併に関するガイドラインを更新し、銀行合併のより厳格な審査を行うことを“奨励”する。私たちは行政命令が将来の合併のタイミングや規制承認を受ける能力にどのような影響を与えるか予測できない。
持ち株会社は非銀行に対するコントロールをしている。いくつかの例外を除いて、“銀行持ち株条例”は、銀行持ち株会社が任意の非銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権を有する株式の直接または間接所有権または制御権を取得または保持することを禁止し、または銀行業務、管理または制御銀行またはその付属会社にサービスを提供する以外の活動に直接または間接的に従事することを禁止する。これらの禁止の主な例外は、法規またはFRBの規定または命令に基づいて、銀行業務と密接に関連する活動として決定され、コロンビア信託のような正当な偶発事件であるいくつかの非銀行活動に関するものである。
販売手配をするそれは.私たちは任意の信用拡張、財産の売却、またはレンタル、またはサービスの提供に関連するいくつかの共同販売計画に参加することを禁止された。例えば、いくつかの例外を除いて、当社またはその付属会社は、(I)顧客に我々が提供する追加サービスを取得することを要求すること、または(Ii)顧客が競合他社から他のサービスを取得しないことを条件として、顧客にクレジットを提供することに同意してはならない。
付属銀行への支援それは.FRB政策と連邦法によると、会社はコロンビア銀行の財務·管理力の源として機能しなければならず、私たちが財務状況がこのような資源を提供していない可能性がある場合を含めて、そうすることは私たちまたは私たちの株主の最適な利益に合わないかもしれない。これは会社がコロンビア銀行を支援するために必要な時に資源を約束しなければならないということを意味する。当社がコロンビア銀行に発行したいかなる資本性ローンもコロンビア銀行の預金といくつかの他の債務に属しています。
州の法律規制それは.ワシントン会社として、当社は適用されるワシントン会社法のいくつかの制限と制約を受けている。例えば、ワシントン州の法的制限には、取締役賠償、株主への分配、取締役、高級管理者、または利害関係のある株主に関する取引、帳簿、記録および議事録の保存、および特定の会社の手続きの遵守に関する制限および制限が含まれる
連邦と州のコロンビア銀行の規制は
一般情報それは.コロンビア銀行はワシントン州のフランチャイズ商業銀行で、ワシントン州、オレゴン州、アイダホ州とカリフォルニア州に支店が設置され、その預金はFDICが保険を提供している。そのため、コロンビア銀行はワシントン金融機構部銀行部門と連邦預金保険会社の監督と監督を受けている。Umpquaと提案された合併について、現在、銀行はUmpqua銀行と合併してUmpqua銀行に組み込むことを提案し、その後、私たちの銀行子会社はオレゴン州消費者と商業サービス部金融監督部門の監督と監督を受ける。このような機関たちは銀行が安全でないか不健全だと思う銀行行為に従事することを禁止する権利がある。また，FDIAによれば，FDICが保証された預金機関が不安全かつ不健全なやり方に従事していることを発見すれば，安全でないか不健全な状況にあり，運営を継続できない，あるいはFDICが適用する任意の適用法律，法規，規則，命令または条件に違反していれば，FDICは預金保険を終了することができる。オレゴン州、アイダホ州、カリフォルニア州におけるコロンビア銀行の支店については、これらの州での銀行の活動もいくつかの法律と法規によって制限されている。
消費者の権益を守るそれは.本行は複数の消費者との関係を管理する連邦及び州消費者保護法律及び法規を遵守しなければならず、ある開示要求の実施及び著者らの預金、発行及び融資の受け入れ及びその他のサービスを提供する方式の法律及び法規を含む。これらの法律および法規を遵守しないことは、行動、禁止、罰金、民事罰金、刑事罰、懲罰的賠償、およびいくつかの契約権利の喪失を含む、銀行に様々な処罰を受ける可能性がある。資産100億ドルを超える保険付き預金機関として、CFPBは銀行に対する連邦消費金融法の主な執行権と専属監督権を持っている。これには、世銀活動およびコンプライアンス制度および手続きに関する情報を取得することと、消費者や市場が直面するリスクを検出して評価する権利が含まれる。CFPBは、(I)クレジットカードや担保融資に対する消費者の苦情の調査、(Ii)規制計画の開始、(Iii)強制金融商品開示の研究·開発、および(Iv)消費者金融保護規則の策定への参加を含む複数の活動に従事している。コロンビア銀行は消費者保護を確保するためのコンプライアンス管理システムを構築した。
コミュニティ再投資それは.CRAは、その管轄内の金融機関を審査する際に、FRB、OCCまたはFDICは、その地域コミュニティ(低収入および中所得コミュニティを含む)の信用需要を満たす金融機関の記録を評価して、機関の安全かつ穏健な運営と一致するように要求する。銀行のコミュニティ再投資記録も適用される銀行機関は、合併、買収、支店や施設の開設申請を評価する際に考慮する。他の事項に加えて、銀行が“信用格付け協定”に従わない場合、そのような取引が拒否されたり、遅延されたりする可能性がある。最近完成したCRA試験(2017年4月1日から2020年5月4日まで)で、世銀は“傑出した”格付けを受けた。2022年5月5日、FRB、FDICとOCCは共同で提案規則制定通知を発表し、評価領域の画定、全体評価枠組みと業績標準と指標、コミュニティ発展活動の定義及びデータ収集と報告を含む各機関のCRA法規の修正を提案した。提案された規則は、銀行の規模とタイプに応じてCRA評価を調整する予定であり、その中の多くの提案された変化は、資産が20億ドルを超える銀行にのみ適用され、コロンビア銀行のような資産100億ドルを超える銀行にのみ適用される。経営陣はCRA規制のどんな変化も評価し続けるだろう。
反マネーロンダリング、テロ対策、制裁BSAは銀行を含むすべての金融機関にリスクに基づく内部制御システムを構築し、マネーロンダリングを防止し、テロを支援するよう合理的に設計することを要求している。これには、様々な記録保存および報告要件(例えば、現金および不審な活動報告)、および顧客ファイル要件の調査/理解が含まれる。
“愛国者法案”は“BSA”で提出された要求をさらに充実させ強化した。“愛国者法案”の関連部分は，(1)銀行が外国の抜け殻銀行に直接代理口座を提供することを禁止する，(2)外国金融機関や裕福な外国個人のために口座を開設または保有する銀行に対して職務調査要求を行う，(3)金融機関に反マネーロンダリングコンプライアンス計画の構築を要求する，(4)疑わしい活動報告者の民事責任を免除する，と規定されている。“愛国者法案”には、政府が銀行口座記録を取得する権限を拡大することを含むテロ調査の権限を政府に与える条項も含まれている
コロンビア銀行は、米財務省外国資産規制弁公室(“裁量法”)が管理する“国際緊急経済権力法”や“敵との貿易法”の規制も受けている。制裁法は、米国当局に制裁された個人、会社、または外国政府との取引を制限することを目的としている。このような基準を達成できなかった機関は成長制限を含む規制制裁を受けるかもしれない。コロンビア銀行はBSA、愛国者法案、適用される制裁法を遵守するためのコンプライアンス計画を確立した。
関連会社との取引それは.一方、銀行とその子会社と当社または任意の他の子会社との間の取引は連邦銀行法によって規制されている。連邦準備法は、銀行とその付属機関又はその付属機関の担保取引のために数量と品質要求及び担保要求を規定している。また，銀行持株会社の付属銀行は，持ち株会社またはその付属会社に信用，投資持株会社またはその付属会社の証券を提供し，その証券を任意の借り手に融資を提供する担保として用いることが制限されている。これらの法規と制限は、会社がコロンビア銀行から資金を得て、配当金、利息、および運営費用を支払う資金を含むその現金需要を満たす能力を制限するかもしれない。
銀行はまた、連邦準備法によって、主管者、取締役、主要株主、またはこれらの人の任意の関連利益に信用を提供するいくつかの制限を受けている。クレジット展開期間(I)は、金利および担保を含む実質的に同じ条件で行われなければならず、クレジット引受手続きに従って、少なくとも当時ローン銀行とは関係のない人が比較可能な取引を行う場合の手続きと同様に厳格でなければならない；および(Ii)正常な償還リスクを超えたり、他の不利な特徴が発生したりしてはならない。銀行はまた一定の貸し付け制限と内部者への貸越制限を受けている。このような制限に違反することは、重大な民事罰金、規制法執行行動、および他の規制制裁の評価につながる可能性がある。コロンビア銀行取締役会は、関連取引に関する規制予想を遵守することを確実にするための制御措置を確立した。
管理の規範それは.連邦法(I)は、銀行の上級管理者または取締役が当該機関の連邦規制機関によって免職されることができる場合を規定している。(Ii)銀行がその役員、取締役、主要株主およびその関連利益に融資を行うことに制限を加える；(Iii)銀行の管理者が所定額を超える資産または指定された地理的地域内に事務所を設置している別の金融機関の取締役または他の管理職に就くことを一般的に禁止する。
安全と健康基準それは.いくつかの非資本安全と穏健な基準もまた銀行に強要された。これらの基準は、内部統制、情報システムおよび内部監査システム、融資文書、クレジット保証、金利開放、資産増加、報酬、費用および福祉、同機関が適切と思う他の業務および管理基準、および資産品質、収益、株式推定基準を含む。このような基準を達成できなかった機関は成長制限を含む規制制裁を受けるかもしれない。コロンビア銀行は銀行の安全と穏健な政策とリスク管理活動を確保するための計画を立てた。
州間銀行と支店
州間法案とテレス·フランク法案は州間支店に対する連邦法律の以前の制限を緩和し、州と連邦特許商業銀行が法律でこれらの州特許の銀行に支店を設立することを許可したが、監督部門の許可を得なければならない。州間法案は、州間機関が低所得地域の支店を閉鎖することを許可する前に、コミュニティ組織と協議しなければならないことを規制機関に要求する。連邦銀行機関の規定は銀行がその州間支店を主に預金生産に使用することを禁止し、連邦銀行機関はこの禁止令の遵守を確保するために貸預金比スクリーニングを実施した。
配当をする
コロンビア銀行は銀行とその他の子会社から独立した法人実体だ。ある銀行持ち株会社として、コロンビアは適用される銀行の法律と法規に基づいて、その配当金を支払う能力が一定の制限を受けている。連邦銀行監督機関は、銀行持ち株会社または銀行の財務状況に関連する場合、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、配当金の支払いを禁止する権利がある。特に、連邦銀行監督機関は、銀行組織の資本基盤を不足レベルに枯渇させた配当金を支払うことは不安全で不健全な銀行やり方であり、銀行組織は通常現在の運営収益から配当金を支払うべきであると述べている。また、現在の金融·経済環境の下で、FRBは、銀行ホールディングスはその配当政策を慎重に検討すべきであり、資産の質も資本も非常に強い限り、支払い比率が最高許容レベルに達することを奨励しないと表明している。FRBの政策はまた、銀行持株会社が配当金支払い期間中の収益を超える配当金を発表または支払いしたり、銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、合理的にFRBに通知しなければならないと規定している。私たちの収入の大部分は銀行の配当金から来ており、これはまた私たちの流動性の主な源だ。上述した制限に加えて、ワシントン法律によれば、銀行が会社に支払う可能性のある配当水準に制限がある(Umpquaとの提案合併が完了した場合、Umpqua銀行と合併してUmpqua銀行に組み込まれた後、銀行は, オレゴン州の制限を受けるだろう)。ワシントンの法律は、銀行が適用されていない銀行機関の承認なしに銀行の留保収益よりも高い配当金を支払う能力を制限している(オレゴン州法律によると、銀行が支払った配当金は銀行の非準備金留保収益を超えてはならない。そして、債務が完全に保証され、回収中でない限り、配当金から収益または準備金に反映されていないすべての不良債権、すなわち未払い利息の少なくとも6ヶ月の債務を控除する；オレゴン州銀行監督機関または州または連邦審査員が無効化を要求する他のすべての資産；そしてその機関のすべての課税費用、利息、税金)。
資本要求を監督する
FRBは総合的な基礎の上で会社の資本充足性を監督し、連邦預金保険会社とワシントン金融機関部門の銀行部門が監督し、提案中のUmpquaとの合併が完了すれば、オレゴン州消費者·商業サービス部門金融監督部門は銀行の資本充足率を監督する。“資本規則”は、バーゼル委員会が2010年12月に国際資本基準を強化するために制定した最終資本枠組み、すなわちバーゼル合意IIIに基づいている。2022年12月31日現在、我々と銀行は、以下に述べるように、資本規則下でのすべての資本充足率要求を満たしている。
他の事項に加えて、資本ルール(I)は、CET 1という資本指標を含み、(Ii)一級資本が指定された要件に適合するCET 1および“追加の一次資本”ツールからなることを指定し、(Iii)規制資本措置の大部分の減額/調整を要求することによって、CET 1を資本の他の構成要素ではなくCET 1に従って行うべきであることを示す。
資本規則によると、最低資本比率は(I)CET 1がリスク加重資産の4.5%を占め、(Ii)一級資本(即ちCET 1プラス追加の一級資本)がリスク加重資産の6%を占め、及び(Iii)総資本(即ち一級資本と二級資本)がリスク加重資産の8%を占める。
資本規則はまた、機関にCET 1の資本保護緩衝を構築することを要求し、その金額は“十分資本化”機関のリスクに基づく最低資本要求よりも高く、総リスク加重資産の2.5%に相当する。CET 1とリスク重み付け資産の比率は、最低保証バッファよりも高いが資本保全バッファより低い銀行機関は、差額と機関の“合資格留保収入”(すなわち、(I)の前4四半期の純収入、分配および関連税収の影響を差し引いた純額が純収入に反映されていない者)に基づいて、配当、配当金の買い戻し、補償の制限に直面する。
“資本規則”はCET 1に対するいくつかの減額と調整を規定する。例えば、これらの要件は、いずれかのそのようなカテゴリがCET 1の10%を超える限り、またはすべてのそのようなカテゴリの合計がCET 1の15%を超える限り、担保融資返済権、いくつかの繰延税金資産、および非総合金融エンティティへの重大な投資を必要とすることを含む。資本規則はまた、信託優先証券のようないくつかの混合証券も一般的に排除され、大多数の銀行持ち株会社の一級資本として計算されない。
また、当社と当銀行は、FRB、OCC、FDICが2019年7月に採択した非先進的な方法銀行組織に適用される資本金ルールの簡略化に関する最終ルールを遵守しなければなりません。これらの規則は2020年4月1日に当社に対して発効し、担保融資サービス資産の敷居控除、銀行組織が純営業損失の繰り越しで実現できない一時的な差異による繰延税金資産、未合併金融機関への資本への投資、少数の持分を監督管理資本に組み込む簡略化された資本要求を規定している。
2017年12月、バーゼル委員会は危機後のバーゼルIII規制改革が最終的に決定されたと記述された基準を公表した。これらの基準は一般に“バーゼル合意IV”と呼ばれる。他の事項に加えて、これらの基準は、バーゼル委員会の信用リスク標準化方法(リスク重みを再較正し、いくつかの“無条件に撤回可能な約束”に住宅純資産信用限度額のような新しい資本要求を導入することを含む)を改訂し、リスク資本を操作するために新しい標準化方法を提供した。バーゼルフレームワークでは，これらの基準は一般に2023年1月1日に施行され，総産出下限は2028年1月1日まで段階的に実施されると予想される。連邦銀行規制機関はまだこのような基準を施行する規則を提案していない。バーゼル委員会は2020年7月、信用評価調整リスク枠組みのさらなる改正を完了し、この枠組みを市場リスク枠組みと一致させることを目的とした。現在の米国資本規則によると、リスク資本要求と資本下限を操作するのは先進的な方法機関にのみ適用される。バーゼル協定IVの会社と銀行への影響は連邦銀行規制機関が実施する方式に依存する。
FDIA第38条によると、銀行はまた迅速な是正措置の規定を遵守しなければならない。“直ちに修正行動の枠組み”を参照してください
行動の枠組みを迅速に是正する
FDIAは連邦銀行規制機関に特定の資本金要求を満たしていない預金機関に対して迅速な是正行動を要求している。FDIAは5つの資本カテゴリ(“十分資本”、“十分資本”、“資本不足”、“深刻な資本不足”、“深刻な資本不足”)を設立し、連邦銀行監督管理機関はある強制的な監督管理行動を要求され、資本不足、深刻な資本不足或いは深刻な資本不足の機関に対して他の適宜行動をとることを許可された。このような義務的で自由に支配可能な規制行動の深刻さは、その機関が置かれている資本カテゴリに依存する。通常，FDIAは少数の例外を除いて，規制機関に資本が深刻に不足している機関に係や保管人を任命することを要求している。
現在施行されている規則によると、次の表には、保険された預金機関が資本充足または資本充足に分類される要件が挙げられる
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| “資本に余裕がある” | “資本充足” |
| 総自己資本比率は少なくとも10%です | 総自己資本比率は少なくとも8%です |
| 一級資本比率は少なくとも8%である | 一級資本充足率は少なくとも6%である |
| CET 1比率は少なくとも6.5% | CET 1比率は少なくとも4.5%であり、 |
| 1次レバレッジ率は少なくとも5%で | 1次レバレッジ率は少なくとも4%だ。 |
特定の資本レベルを要求する命令や書面指示のいかなる制約も受けない。 | |
ある機関が不安全または不健全な状況にあると判断された場合、またはいくつかの事項で不満な審査評価を得た場合、機関は、その資本比率によって示される資本カテゴリよりも低いか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされるか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされる可能性がある。1つの銀行の資本カテゴリの決定は、完全にタイムリーな是正措置の規定を実施するためのものであり、資本カテゴリは、銀行全体の財務状況または他の目的の見通しを正確に表すことができない可能性がある。
2022年12月31日まで、著者らと銀行は資本余裕の要求を満たし、CET 1資本充足率はそれぞれ12.87%と12.93%であり、一級資本充足率はそれぞれ12.87%と12.93%であり、総資本充足率はそれぞれ13.98%と13.97%、一次資本比率はそれぞれ9.34%と9.47%であった。
資本不足、深刻な資本不足、または深刻な資本不足に分類された機関は、対応する連邦銀行監督機関に受け入れ可能な資本回復計画を提出しなければならない。FDIAによると，資本回復計画を適切な連邦銀行機関に受け入れるためには，銀行持ち株会社は付属預金機関がその資本回復計画を遵守することを保証しなければならないが，何らかの制限を受ける必要がある。銀行ホールディングスはまた適切な履行保証を提供しなければならない。FDIAによると、持ち株銀行ホールディングスが資本回復計画に資金を提供する義務は、資本金が不足している子会社資産の5%または監督資本要求を満たすのに必要な金額のうち小さい者に限られている。資本不足の機関は、一般に、公認された資本回復計画に従って、またはFDICによって承認されない限り、その平均総資産を増加させ、買収および資本分配を行うこと、任意の支店を設立すること、または任意の新しい業務に従事することを禁止される。資本不足または深刻な資本不足であり、許容可能な資本回復計画または承認された資本回復計画を実行していない機関は、資本を充足させるために十分な議決権のある株の売却を命令すること、総資産を減少させることを要求すること、代理銀行の預金の受け入れを停止することを含むいくつかの要求および制限を受ける可能性がある。資本が深刻に不足している預金機関が受け入れ可能な資本回復計画を提出または実行できなかった場合は、係または管理人を指定しなければならない。
仲買預金
FDIAは、保険を有する預金機関がブローカー預金を受け入れるか、または銀行の正常市場地域または全国(預金募集地に依存する)の現行金利よりも著しく高い任意の預金に金利を提供することを禁止しており、機関の資本充足または資本充足がなければ、FDICの免除を受ける。FDICの免除により、資本が十分であり、ブローカー預金を受け入れた預金機関は、ある現行の市場金利より75ベーシスポイント高い金利をいかなる預金にも支払ってはならない。
監督·監督·審査
FRBは銀行持ち株会社を定期検査している。検査計画の監督管理目標は、銀行持ち株会社の財務力が持続的に維持されているかどうかを決定し、持株会社またはその非銀行子会社とその付属銀行との間の取引の影響または結果を決定することである。
銀行はその主要な規制機関の定期的な検査を受けている。銀行状況を評価する際、銀行審査は取引依存テストからリスクに重点を置いた方法に変化している。このような検討は広く、銀行業務の全体的な範囲をカバーしている。一般に，我々のような規模の銀行では，FDICのセキュリティとロバストチェックは毎年四半期重点審査プログラムを実行することで行われている.FDICと州銀行監督機関は共同スケジュールでこれらの検査を完了した。
FPBは資産100億ドルを超える機関(銀行を含む)の様々な連邦消費者保護法における主要な審査権と執行権を有しており，FDICによるある消費者法規の継続的な審査も受けている。州当局はまた私たちがすべての州の消費者法律を遵守する状況を監視する責任がある。
消費者コンプライアンスやCRA検査の頻度は，機関の規模と最近の検査におけるコンプライアンスやCRA格付けに関係している。しかしながら、FRBおよびFDICの審査権は、銀行の状況またはいくつかのトリガイベントの結果に基づいて、必要と思われる頻度で規制された銀行を審査することを可能にする。
財務プライバシー
改正された1999年の“グラム-リーチ-ブリリ法”によると、金融機関は、機関が様々な開示要求を満たし、消費者が情報共有から撤退することを選択しない限り、非関連第三者に消費者に関する非公開個人情報を開示してはならない。その金融機関はその顧客にそのプライバシーポリシーと慣行に関する通知を提供しなければならない。FRB、FDIC、その他の金融監督機関はいくつかの規定を発表し、金融機関が独立した第三者に消費者の非公開個人情報を開示する能力について通知要求と制限を行った。
また、プライバシーとデータ保護は州立法がますます注目している分野であり、いくつかの州は最近消費者プライバシー法を公布し、個人情報に重大なコンプライアンス義務を加えた。例えば、会社はCCPAとその施行条例によって制限されている。CCPAは、収集された彼らに関する情報を開示することを消費者に要求する権利と、その情報が販売されているかどうか、または他人と共有されているかどうかを要求する権利と、個人情報の削除(いくつかの例外を除いて)を要求する権利と、消費者の個人情報を販売しないことを選択する権利と、これらの権利の行使によって差別されない権利とを要求する権利がある。“海外腐敗防止法”には、改正された1999年に適用された“グラム-リーチ-ブリリー法”に基づいて収集、処理、販売、または開示された情報の免除を含むいくつかの免除が含まれている。2020年11月、CPRAの有権者は、他にも、個人情報とそのカバー企業の使用、収集、開示に関するいくつかの権利を拡大することによって、CCPAを修正し、補完する投票措置を採択した。CPRAのキー条項は2023年1月1日に施行され，2023年7月1日からCPRAの民事·行政強制執行が行われている。似たような法律は将来、同社が業務を展開している他の州に採用されるかもしれない。同社はすでにCCPAや他州プライバシー法の要求に基づいて運営調整を行っている。また，プライバシーとデータ保護の分野は連邦レベルでさらに注目される予定である.州や連邦プライバシーとデータ保護法が会社の業務に与える潜在的な影響は現在確定できない, このような法律が会社が業務を展開する州および/または連邦レベルで採用されているかどうか、およびそのような法律によって適用される任意の要求に依存するであろう。
ネットワーク·セキュリティ
連邦銀行機関はすでに機関の情報セキュリティとネットワークセキュリティ計画に対して一定の期待を確立し、ますますリスク管理、情報技術と運営弾力性に関連する流れ、及び金融サービスを提供する際に第三者を使用することを重視している。2016年10月、連邦銀行機関は、(I)ネットワークリスク管理、(Ii)ネットワークリスク管理、(Iii)内部依存管理、(Iv)外部依存管理、および(V)イベント応答、ネットワーク弾性、および情景感知の5種類のネットワーク基準に関連するネットワークセキュリティリスク管理と弾性標準の提案ルール制定の強化に関する事前通知を共同で発表した。提案によると、これらの強化基準は、連結資産総額が500億ドル以上の預金機関と預金機関持株会社にのみ適用されるが、これらの強化基準が実施されれば、500億ドルのハードルを高めても、FRBは500億ドルのハードルを下回る銀行を審査·監督する際にこれらの基準を考慮するだろう。連邦銀行機関はまだこのような提案された基準について追加的な行動を取っていない。Umpquaとの合併が完了すれば、私たちの総合併資産は500億ドルを超える可能性があるので、私たちはこれらの強化されたネットワークセキュリティリスク管理と弾性基準の制約を受けるだろう。
州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する面でもますます積極的になっている。最近，いくつかの州では，ある金融機関にデータ暗号化要求を含む詳細な要求を持つネットワークセキュリティ計画を実施することが求められている.多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。このような州レベルのネットワークセキュリティ規制の傾向が続くことが予想され，会社運営の所在州の事態に注目し続けている.
2018年2月、米国証券取引委員会は解釈的指導意見を発表し、上場企業のネットワークセキュリティリスクと事件開示に協力した。これらの米国証券取引委員会ガイドラインおよび任意の他の規制ガイドラインは、州および連邦銀行の法律法規による通知および開示要求の補足である。また，2022年3月，米国証券取引委員会は，表格8−Kの重大なネットワークセキュリティ事件の報告を要求する新たなルールを提案した。
2021年11月、米国連邦銀行監督管理機関は、銀行組織の重大なコンピュータセキュリティ事件に関する通知要求に関する規則を採択した。最終規則によると、銀行持株会社(例えば当社)とFDIC監督管理の被保険預金機関(例えば銀行)は、事件発生後36時間以内にFRBまたはFDICにそれぞれ通知しなければならない。これらの事件は、銀行組織がその顧客基盤の重要な部分にサービスを提供する能力を深刻に混乱または低下させ、あるいは銀行組織がその重要な顧客群にサービスを提供する能力を深刻に混乱または降格させ、銀行組織の重要な業務の生存能力を危険にさらし、あるいは金融部門の安定に影響を与える可能性が高い。
会社の管理と会計
その他の事項以外に、SOXは会社の管理、監査と会計、会社の情報の強化と適時な開示及び違反行為に対する処罰に関連する。一般に、SOX(I)は、米国証券取引委員会に提出された定期報告の正確性の証明、(Ii)具体的かつ強化された企業情報開示要求の強制実施、(Iii)インサイダー取引および上場企業の定期的開示の時間枠組みの加速、(Iv)上級財務官に対する道徳基準を通過したかどうか、および監査委員会に少なくとも1人の“監査委員会財務専門家”が含まれているかどうか、および(V)列挙されたいくつかの要因に基づいて、会社の届出文書を定期的かつ体系的に審査するように、米国証券取引委員会に提出された会社管理方法に関する情報の採用および開示を要求する。
預金保険
銀行の預金はFDIAにより保険加入され，最高適用限度額に達し，預金保険評価を受け，銀行が預金保険に支払う金額をその構成のリスクにリンクさせることを目的としている。FDICに基づいてDIFへの支払いを決定するための評価システムによれば、資産が100億ドルを超える大型IDIは、単一の大型IDIが倒産する確率、およびこのような障害が発生した場合のDIFへの影響の程度を捕捉しようと試みる複雑な“スコアカード”方法に従って評価される。大規模IDIの評価基礎はその総資産から有形権益を減算することである。
ウォルク規則
ドッド·フランク法案は、銀行およびその関連会社が自営取引に従事し、ヘッジファンドおよび私募株式ファンドに投資·協賛することを禁止している。この法定条項は一般的に“ウォルク規則”と呼ばれる。ウォルク規則は当社および当行の運営に大きな影響を与えません。ウォルク規則で禁止されている業務には大きな影響を与えていません。
乗り換え費用
当社は、ある電子デビット取引について徴収される可能性のある交換費が、発行者が当該等の取引を処理するコストに“合理的かつ見合っている”かどうかを評価するために、交換費に関するルールを遵守する必要がある。
交換料、または“カード決済”料金は、商家が私たちと他のカード発行銀行に支払う処理電子支払い取引の費用です。適用される規則によれば、多くのタイプのデビット交換取引に対して、許容される最高交換料金は、21セントに取引金額の5ベーシスポイントを加えない。FRBはまた、デビットカード発行業者が取引ごとに1セントを回収して詐欺を防止することを許可し、発行元がFRBが要求した特定の詐欺関連要求を遵守することを前提とした規則を採択した。FRBにもルーティングや排他性を管理する規定があり，デビット型やプリペイド製品ごとの取引をルーティングするための2つの独立したネットワークの提供が発行者に要求されている.
奨励的報酬
テレス·フランク法案は、連邦銀行監督機関とアメリカ証券取引委員会に共同法規またはガイドラインを確立することを要求し、特定の規制されたエンティティ(私たちおよび銀行を含む)がインセンティブに基づく支払いスケジュールを禁止することを要求し、これらのエンティティの総資産は少なくとも10億ドルであり、役員、従業員、取締役または主要株主に高すぎる報酬、費用または福祉を提供することによって不適切なリスクを奨励するか、または実体の重大な経済損失を招く可能性がある。また、これらの規制機関は、規制機関へのインセンティブに基づく報酬スケジュールの開示を強化することを要求する法規やガイドラインを策定しなければならない。
2010年6月、FRBと連邦預金保険会社は、銀行組織の奨励的報酬政策が過度の冒険を奨励することによって、このような組織の安全と健全性を損なわないようにするための奨励的報酬政策に関する全面的な最終指導意見を発表した。この指導意見は、組織のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員をカバーしており、単独でもグループの一部としても、その根拠の主な原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)従業員がその組織を不謹慎なリスクに直面させることを奨励しない適切なリスクと財務結果のインセンティブを提供すること、(2)効果的な内部統制とリスク管理と一致すること、(3)組織取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支持を得ることである。
2016年第2四半期、FRBと米証券取引委員会を含む米国金融監督管理機関は、総資産が少なくとも10億ドルの特定規制対象エンティティに対するインセンティブ支払い計画を提出したが、これらの提案されたルールは最終的には決定されていない。
定期的でリスクに重点を置いた審査過程の一部として、FRBは銀行組織の奨励的な報酬スケジュールを審査し、例えば、これらの組織は“大型、複雑な銀行組織”ではない。これらの審査は、組織活動の範囲と複雑さ、報酬報酬スケジュールの一般度に応じて、各組織のためにカスタマイズされる。監視措置の結果は検討報告書に含まれるだろう。欠陥は組織の規制格付けに組み込まれ、組織が買収や他の行動をとる能力に影響を与える可能性がある。銀行組織の奨励的な報酬配置や関連するリスク管理制御または管理プログラムがその組織の安全と健全性に対してリスクを構成し、その組織が迅速かつ有効な措置を講じて不足点を是正しなければ、その組織に対して法執行行動をとることができる。
2022年10月、米国証券取引委員会は、ナスダックを含む各国の証券取引所および協会が、現在または“取り戻す”現職または前任幹部が必要な会計再説明前の3つの会計年度内に獲得した超過インセンティブ報酬を要求する政策の制定を要求する最終規則を採択し、エラーが今期で訂正された場合、または今期に訂正されていない場合に重大な誤報の誤りを招くことを含む。超過報酬は、実行幹事が獲得すべき額に基づいて計算され、財務諸表を再記述して報酬に基づく報酬が決定される場合。最終規則は、取引所が2023年2月26日までに上場基準を満たす提案を行うことを要求し、これらの基準が2023年11月28日に発効しないことを要求する。各上場発行者(ナスダックの上場発行者として同社を含む)は、その取引所の上場基準が発効してから60日以内に回収政策をとることを要求される。規則が施行された時、会社はこのような新しい要求を施行するために努力するだろう。
提案された立法
銀行業と関連した提案された立法はほぼすべての立法会期で提案されるだろう。いくつかのこのような立法は銀行産業の規制に大きく影響を及ぼすかもしれない。私たちはそのような立法を通過するかどうか、あるいはそれが採択されたら、それがコロンビア銀行や会社の業務にどのように影響するか予測できない。最近の歴史は、新しい立法や既存の法律や条例の改正は、通常、より大きなコンプライアンス負担をもたらすため、ビジネスのコストを増加させることが多いことを示している。
政府の貨幣政策の効果
私たちの収入と成長は一般的な経済状況だけでなく、連邦政府、特にFRBの財政·通貨政策の影響も受けている。FRBが国家通貨政策を実施する目的はインフレ抑制と景気後退に対抗することであるが、米国政府証券の公開市場操作、FRB借款への適用割引率の制御及びある預金準備金要求の設立は、銀行ローン、投資と預金の増加に影響を与え、融資金利や預金金利にも影響を与える。未来の通貨政策の変化の性質と影響、そしてそれらの私たちへの影響は、正確に予測できない。
第1 A項。リスク要因
以下は、現在、我々の業務、財務状況、将来の業績に影響を与える可能性があると考えられる最大のリスクと不確実性の議論である。
私たちの運営に関わるリスクは
ネットワーク攻撃による障害または侵入を含む当社の運営またはセキュリティシステム、または当社の第三者サービスプロバイダのシステムは、私たちの業務を混乱させ、機密または独自の情報を無意識に開示または乱用し、私たちの名声を損なうことになり、私たちのコストを増加させ、損失をもたらす可能性があります。
金融機関として、私たちの業務は、我々のコンピュータシステムおよびネットワーク上で機密情報および他の情報を安全に処理、格納、送信することに大きく依存する。これらのシステムの任意のセキュリティまたは動作完全性の障害、中断または破壊は、当社のインターネットバンキングシステム、顧客関係管理、台帳、預金ローンサービス、および他のシステムに障害または中断をもたらす可能性があります。我々のシステムのセキュリティと完全性は、コンピュータハッカー、ネットワーク攻撃、電子詐欺活動、または金融資産の窃取を試みることによる中断または情報セキュリティホールを含む様々な中断または情報セキュリティホールの影響を受けやすい。特にネットワーク犯罪者が使用する技術が常に変化し、通常起動前に識別されず、様々なソースから起動することができるため、すべての脅威に対する有効な予防措置を予測、検出、または実施することはできない。このようなすべての障害、中断、またはセキュリティホールを十分に処理することができることを保証することはできません。これらの障害、中断、またはセキュリティホールは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは特定の保護政策と手続きを作ったが、脅威の性質と複雑さは変化し続けている。私たちは私たちの保護措置を修正して強化するために未来に多くの追加資源を必要とするかもしれない。
情報技術システムの複雑さと相互性により，我々のシステムを強化する過程自体がシステム中断やセキュリティ問題のリスクをもたらす可能性がある.また、取引所、決済エージェント、決済所、または他の金融仲介機関の運営中断、障害、終了、または能力制限を含む当社の業務活動を促進する第三者のリスクに直面しています。このような当事者たちはまた私たちの業務システムを攻撃したり破壊したりする源になるかもしれない。私たちの情報システムの故障、中断、またはセキュリティホールは、私たちの名声を損なう可能性があり、お客様の業務損失を招き、プライバシーや他の法律に違反したり、民事訴訟、規制罰金、または保険がカバーされていない損失に直面させる可能性があります。これらは、すべて私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また，ネットワーク攻撃の調査は本質的に予測不可能であるため，ネットワーク攻撃の範囲やそれに関連する被害を完全に発見し，効率的な緩和計画を策定するのに時間がかかる可能性がある.この間、ネットワーク攻撃に関連する損害は継続する可能性があり、公衆、顧客、規制機関、および他の利害関係者とのコミュニケーションはタイムリーまたは不正確である可能性がある。潜在的な新しい規制は、事件が解決または全面的に調査される前に、ネットワーク攻撃に関する情報を公開することを要求するかもしれない。
私どものお客様の機密情報(ユーザー名やパスワードを含む)は、お客様の個人電子機器の漏洩や、無関係会社のデータセキュリティホールによって脅かされる可能性もあります。許可されていないアカウント活動による損失は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
買収と被買収業務の統合は様々なリスクに直面し、予想されるすべてのメリットを生じない可能性があり、将来の買収は既存の株主の権益を希釈する可能性があり、将来の買収は規制問題によって延期され、阻害され、禁止される可能性がある。
私たちは過去に求めてきましたが、将来的には他の事業を買収することで私たちの業務を発展させていくことを期待しています。本報告の日まで、私たちとUmpquaとの提案合併は完了を待っている。これから行われる統合に関連する具体的なリスクは、以下のタイトルの下で見つけることができる私たちがUmpquaと合併しようとしている危険。我々の買収は、最近完了した商業銀行の買収を含み、買収された資産の資産品質を正確に評価すること、管理層の関心および資源を含む統合の総コスト、統合に成功するのに要する時間、より長期的なコスト節約、買収で得られた資金を利益的に配置することができること、または合併後の実体の全体的な表現を含む期待された積極的な結果を含まないかもしれない。
しかも、私たちが買収した事業は予期せぬまたは負債を生むかもしれない。買収された企業を統合することは、合併に関連する会計およびデータ処理システム、財務報告および管理、および内部統制、および従業員、顧客、サプライヤーおよび他の業務パートナーとの関連関係を管理することを含む場合がある複雑で高価である可能性がある。統合作業は、管理職の注意力と資源を分散させる可能性があり、これは、これらのシステム、プロセスまたは制御、および私たちの運営または結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
買収は業務中断を招く可能性もあり、顧客を失ったり、顧客が私たちの口座からそれらの業務を除去し、競争相手の金融機関に業務を移したりする可能性があります。買収に関連する統合過程は、我々が行っている業務中断や基準、制御プログラム、政策の不一致を招き、顧客、顧客、預金者、従業員との関係を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。買収に関連するキーパーソンの流出は、事業展開に成功した私たちの能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは将来的により多くの普通株および/または現金を発行することを含むより多くの買収を行うかもしれない。このような買収および関連株式発行は、1株当たりの収益、1株当たりの帳簿価値または既存株主の持株比率に希釈効果を与える可能性がある。このような買収で現金を対価格として使用することは、私たちの資本状況に影響を与える可能性があり、追加の資本を調達する必要があるかもしれません。
また、これまで買収を行ってきたにもかかわらず、魅力的な推定値と考えられる期待目標機会の可用性や他の要因に依存するため、買収による成長の程度については何の保証も提供できない。他の事項に加えて、金融機関の買収は複数の連邦や州規制機関の承認を得る必要がある。私たちと規制機関との間に存在または存在する可能性のある既存または新しい規制問題のため、規制承認は延期され、阻害され、制限され、または拒否される可能性がある。また、西北地域の銀行業はますます統合されており、多くの他の金融サービス機関からの魅力的な買収候補者への激しい競争に直面しており、多くの競争相手が私たちよりも多くの財務資源を持っている。
私たちの業務、財務状況、流動性と運営業績はずっと受けており、未来に新冠肺炎疫病の不利な影響を受ける可能性がある。
新冠肺炎の疫病は経済と金融の混乱をもたらし、すでに未来に私たちの業務、財務状況、流動性と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎の大流行はどの程度著者らの業務、財務状況、流動性と運営結果に負の影響を与え、未来の発展に依存し、新冠肺炎の新変種の出現、及びワクチンの長期と新変種に対する広範な獲得、使用と有効性を含み、これらはすべて高度な不確定と予測できないものである。
金融市場は疫病の早い時期から出現した大幅な下落から反発し、全世界の経済状況は2020年下半期と2021年に改善の兆しを示したが、新冠肺炎の発生後に出現あるいはより明らかになった多くの状況は2022年初めまで続いた。(1)多くの経済部門の商業活動レベルが低迷し、消費者の自信が弱まり、グローバルサプライチェーンが中断した；(2)市場の変動性が悪化した；(3)連邦基金金利と米国国債収益率がゼロに近づいた；(4)最近のインフレ傾向が激化した。(5)疫病の影響を受ける最も深刻な業界の信用リスクが増加する；(6)在宅勤務の手配により、ネットワーク安全、情報安全と業務リスクが更に高い。将来の新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、及び大流行が消費者や企業の自信に与える影響により、上記の状況は長い間持続する可能性があり、他の不利な状況は発生或いは再発する可能性がある。
世界各地の政府当局は、市場を安定させ、経済成長を支援するために、より多くの措置を講じている。これらの措置が引き続き成功するかどうかはまだわからないが、それらは未来の市場混乱を解決したり、経済活動の深刻かつ長期的な減少を避けるのに十分ではないかもしれず、ある当局はすでに意図的あるいは圧力に直面していることを表明し、インフレ傾向を抑制するためにいくつかの措置を段階的に減少させようとしている。新冠肺炎疫病が経済と市場状況に与える影響により、著者らはまた顧客紛争、訴訟及び政府と監督管理機関の審査のリスク増加に直面している。
この大流行の持続時間とそれに対応するための非常措置の効力はまだ不明である。例えば、新冠肺炎のオミック変異体は全米新冠肺炎事件の急増を招き、旅行とその他の方面の中断を招き、ある政府部門と他の第三者は新たに制限を実施し、新冠肺炎オミック変異体による事件の上昇に対応した。米国経済および他の主要経済体の大多数は衰退を経験し続ける可能性があり、私たちの業務は米国や他の主要市場の長期的な衰退の実質的かつ不利な影響を受けることが予想される。また、新冠肺炎の疫病は、本“リスク要素”の部分または私たちがその後提出した10-Q表の四半期報告の“リスク要素”の部分に記載されている多くの他のリスクを増加させる可能性がある。
Umpquaとの合併に関連するリスクは
Umpquaと提案された合併が完了できなければ、コロンビアに負の影響を与える可能性がある。
Umpquaとの合併がいかなる理由でも完了していなければ、様々な不利な結果が生じる可能性があり、コロンビアは金融市場とその顧客と従業員の負の反応に遭遇する可能性がある。例えば、経営陣が合併に重点を置いているため、コロンビアの業務は他の有益な機会を求めることができずに悪影響を受けている可能性があり、これらのメリットは実現できない可能性がある。また、合併合意が終了すれば、コロンビア社の普通株の市場価格は現在の市場価格が合併が有益で完成する市場仮定を反映している程度まで低下する可能性がある。コロンビア社は合併が完了できなかったことで訴訟を受けたり、合併合意下の義務を履行したりしてコロンビア社の訴訟を開始する可能性もある。統合協定が場合によっては終了する場合、コロンビアはUmpquaに1.45億ドルの停止費を支払う必要があるかもしれない。
コロンビア大学とUmpquaの合併は予想よりも困難で、より高価で、あるいは時間がかかる可能性があり、コロンビア大学は合併の予想される利点を実現できないかもしれない。
合併の成功はコロンビアとUmpquaの業務を統合することで期待されるコスト節約を実現できるかどうかにある程度依存する。統合の期待収益とコスト節約を実現するためには、コロンビアとUmpquaは、現在の収入および将来の成長に悪影響を与えることなく、それらの業務を統合して統合し、これらのコスト節約を実現しなければならない。コロンビアとUmpquaがこれらの目標を成功的に達成できない場合、合併の予想される利点は完全に達成できないかもしれないし、完全に達成できないかもしれないし、達成するには予想よりも長い時間がかかるかもしれない。さらに、統合によって実際に節約されるコストは予想を下回る可能性があり、統合は追加的で予測できない費用をもたらす可能性がある。
合併および合併合意が期待する他の取引の予想利益、および合併過程で遭遇するいかなる遅延も十分に実現できず、合併完了後の合併会社の収入、費用レベル、経営業績に悪影響を与える可能性があり、合併完了後の合併会社の普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
コロンビアとUmpquaは運営されており、合併が完了するまで独立運営を継続しなければならない。統合過程は肝心な従業員の流失を招き、各会社が行っている業務、あるいは標準、制御、プログラムと政策の不一致を引き起こし、それによって会社が顧客、顧客、預金者と従業員との関係を維持したり、合併の期待収益とコスト節約を実現する能力に不利な影響を与える可能性がある。両社間の統合努力はまた、経営陣の注意力と資源を移す可能性がある。これらの統合問題は、過渡期内および合併後の会社合併完了後の不確定な期間内にコロンビア社に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、合併後の会社の取締役会と執行指導部はコロンビアとUmpquaそれぞれの元役員と幹部で構成される。各会社の取締役会と管理チームを1つの取締役会と1つの管理チームに統合するには、異なる優先事項や理念を調整する必要がある可能性がある。
合併完了後、合併後の会社はコロンビアおよび/またはUmpquaの人員を維持することに成功できない可能性がある。
合併の成功は合併後の会社がコロンビアとUmpquaが現在採用している肝心な従業員の人材と奉仕精神を維持できるかどうかにある程度依存する。これらの従業員は、合併未解決期間中にコロンビアやUmpquaに滞在しないことを決定するか、合併完了後に合併後の会社に残らないことを決定する可能性がある。コロンビアとUmpquaが2社の成功的な統合と将来の運営に重要な重要な従業員を維持できない場合、コロンビアとUmpquaは運営中断、既存の顧客の喪失、重要な情報の喪失、専門知識やノウハウ、予期しない追加募集コストに直面する可能性がある。また、合併後、肝心な従業員が採用を終了すれば、合併後の会社の業務活動が悪影響を受ける可能性があり、経営陣の注意力が適切な後継者の採用成功に移る可能性があり、これらすべてが合併後の会社の業務に影響を受ける可能性がある。コロンビアとUmpquaはまたこの二つの会社を離れたすべての重要な従業員のために適切な後継者を見つけたり保留することができないかもしれない。
Umpquaとの合併が未解決の期間中、コロンビアは業務不確実性と契約制限の影響を受ける。
統合が従業員と顧客に影響を及ぼす不確実性はコロンビアに悪影響を及ぼす可能性がある。これらの不確実性は、コロンビア大学が合併完了前にキーパーソンを誘致、維持、激励する能力を弱める可能性があり、コロンビア大学との既存の業務関係の変更を求める顧客や他のコロンビア大学との関係を招く可能性がある。さらに、いくつかの例外を除いて、コロンビアは、すべての重大な側面で通常の手順でその業務を経営することに同意し、Umpquaの同意なしに、合併プロトコルによって想定される取引をタイムリーに完了する能力に悪影響を及ぼす可能性のあるいくつかの行動をとることはない。このような制限はコロンビアが合併が完了する前に現れる可能性のある魅力的なビジネス機会を求めることを阻止するかもしれない。
コロンビアでは合併と統合に関する巨額のコストが発生すると予想されています.
コロンビアはすでに発生し、合併に関連したいくつかの非日常的な費用が発生すると予想される。これらのコストには、法律、財務相談、会計、コンサルティングおよびその他の相談費、留任、解散費、従業員福祉関連コスト、上場企業の届出費用およびその他の監督管理費用、財務印刷および他の印刷コスト、決済、統合、およびその他の関連コストが含まれる。統合が完了するかどうかにかかわらず、コロンビアはその中のいくつかの費用を支払わなければならない。
当社とUmpquaとの間の合併協定はその条項によって終了することができ、合併が完了できない可能性があります。
統合協定は統合を達成するためにいくつかの条件を満たさなければならない。その他の事項を除いて、これらの条件は、(I)コロンビア社およびUmpqua社の各株主が、それぞれの会社の特別会議で合併に関連するいくつかの事項を承認すること(2022年1月26日に承認されること)、(Ii)連邦住宅金融局および連邦預金保険会社の承認(それぞれ2022年10月25日および2023年1月5日に承認される)を含む必要な規制承認を受けることである。および(Iii)合併、銀行合併または合併プロトコルによって予期される任意の他の取引の完了を阻止する命令、強制令、法令または他の法的制約を有さないか、または合併、銀行合併または合併プロトコルの予期される任意の他の取引を不正にすることを阻止する。各当事者が合併を完了する義務は、(A)適用される重大な基準の制約の下で、合併プロトコルに規定されている他方の陳述および担保の正確性、(B)他方がすべての実質的な側面で合併協定の下での義務を履行すること、および(C)各当事者が、合併が1986年国内税法第368(A)節の意味の再構成に適合することを旨とする弁護士の意見を受けることを含む、いくつかの追加的な習慣条件によっても制約される。
これらの条件は完了まで間に合わない場合やまったく満たされていない可能性があるため，統合が完了できない可能性がある.さらに、双方は、必要な株主承認の前または後の任意の時間に、合併プロトコルの終了を共同で決定することができ、またはUmpquaまたはColumbiaは、場合によっては、統合プロトコルを終了することを選択することができる。
私たちの資産公正価値の買収に対する仮定は不正確かもしれませんが、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、将来の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
経営陣は、借り手の信用や、担保融資の担保として使用される不動産や他の資産の価値など、獲得された融資の回収可能性について様々な仮説や判断を行っている。もし私たちの仮定が間違っていれば、重大な収益変動が発生する可能性があり、異なる経済状況や買収融資組合における不利な発展に対応するために信用損失の準備が必要かもしれない。将来の融資損失のいかなる増加も、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが記録した買収に関連する営業権が損なわれれば、私たちの収益と株主権益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会計基準は私たちに買収会計方法を用いて買収を会計計算することを要求する。買収会計によると、買収された会社の買収価格がその純資産の公正価値を超えた場合、超えた部分は営業権として買収側の貸借対照表に計上される。公認会計原則によると、私たちの営業権は年度ごとに減値評価を行ったり、イベントや状況が潜在的な減値が存在することを示す場合には、減値をより頻繁に評価する。この評価は、我々普通株の見積もり、他の銀行機関普通株の市場価格、普通株取引倍数、割引キャッシュフロー分析、および比較可能買収からのデータを含む様々な要因に基づいている可能性がある。将来の商業権の評価は減値とそれに伴う減記を招く可能性があり、これは私たちの収益と株主権益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは重要な職員たちを引き付けたり維持したりすることができないかもしれない。
私たちの成功は私たちの管理チームのスキルと、私たちがキーパーソンと従業員を維持、募集、激励する能力に大きく依存している。私たちの将来の成功は、私たちの役員や他の重要な従業員と顧客が維持している関係によって大きく推進されると予想しています。指導部は時々交代し、大きな辞任やその他の退職が起こるかどうかは予測できないし、より多くの合格者を募集できるかどうかも予測できない。金融サービスと銀行業は高級管理者と技能人材に対する競争が非常に激しく、これは技能人材を募集、激励、維持するコストが引き続き増加する可能性があることを意味する。遠隔および混合作業スケジュールの増加はまた、技能人材の競争を悪化させ、現在または将来のオフィス内または遠隔作業スケジュールに対する方法は、現在または将来の従業員の需要や期待を満たすことができない可能性があり、あるいは他社が提供する手配と比較して有利ではないとみなされる可能性があり、これは、スキルおよび合格者の能力を吸引および維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは引き続き重要な人員を吸引し、維持し、既存のキーパーソンを引き継ぐために合格者を募集し、私たちの業務の持続的な成長と運営の成功を確保する必要がある。このような従業員の意外な流失、あるいは未来に合格者を募集と維持できない場合は、私たちの業務、財務状況、運営結果と将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。また、米国銀行業監督管理機関の奨励的な給与に関する法規と政策の範囲と内容、およびこれらの法規と政策の変化は、私たちが肝心な従業員を募集、維持、激励する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが既存の業績を維持または改善する能力は私たちの技術変革に対する反応能力に依存し、私たちが技術改善に投資し続けるための資源は私たちのいくつかの競争相手よりも少ないかもしれない。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客によりよくサービスを提供することができ、コストを低減することができるようにする。私たちの多くの競争相手は私たちよりも技術改善に投資するためにもっと多くの資源を持っている。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客の利便性に対するニーズを満たす製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性があります。また、既存のシステムを維持し、新しいシステムを統合するための技術変更およびアップグレードを実施することは、サービス中断、取引処理エラー、およびシステム変換遅延を招く可能性があり、適用される法律を遵守できない可能性があります。私たちが技術に依存していることに関連するリスクを成功的に管理できる保証はない。
重大な法律や規制行動は、私たちに多くの未保険の責任と名声の損害を負担させ、私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは時々私たちの業務に関連したクレームと訴訟の影響を受けるだろう。我々の監督機関の監督または法執行行動、または検察機関の刑事訴訟を含むクレームおよび法的行動は、政府当局が適用する民事罰金または罰金、巨額の弁護費用を含む多額の金銭クレームに関連する可能性がある。Umpquaと提案された合併が完了すれば，合併後の会社はUmpqua運営に関するクレームや訴訟を受けることになる。その中のいくつかのクレームのコストを下げるために、私たちは私たちの業務に適していると思う金額と免責額で保険範囲を維持します。しかし、私たちの保険範囲には、政府当局が適用した民事罰金や罰金は含まれておらず、私たちに提起されたり、合理的な費用で私たちに提供され続ける可能性のある他のすべてのクレームも含まれていないかもしれません。したがって、私たちは多くの未保険の負債に直面している可能性があり、これは私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちに対する重大な法的責任または重大な規制行動は、私たちに重大な名声の損害を与える可能性があり、および/または私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは主に西北地区の個人と企業にサービスを提供するため、名声損害によるいかなる負の影響も、私たちの顧客と従業員を引き付けることと維持する能力へのいかなる影響も含めて、私たちの業務が地理的にもっと多様な状況よりも大きいかもしれない。
私たちは、評判リスク、法律およびコンプライアンスリスク、従業員や外部の人の詐欺や窃盗のリスクなど、様々な運営リスクに直面しており、これらのリスクは、私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、名声リスク、法律およびコンプライアンスリスク、従業員または部外者詐欺または窃盗のリスク、従業員の許可されていない取引または操作ミス、文書または記録保存エラー、またはコンピュータまたは電気通信システムの故障または故障によるエラーを含む様々な経営リスクに直面している。新冠肺炎の大流行に対応するために実施された在宅勤務計画に鑑み，これらのリスクは増加している。
私たちの名声および業務は、これらの情報が正確または真実であるか否かにかかわらず、ソーシャルメディアまたは他のインターネットフォーラム上に公開されるか、またはニュース機関によって発表される可能性がある負の宣伝または私たちの業務および人員に関する情報の悪影響を受ける可能性がある。これらのチャネル，特にソーシャルメディアを介した情報伝達の速度や普及度は，負の宣伝に関するリスクを拡大する可能性がある.
もし私たちが持っている顧客の個人、非公開、機密、または独自の情報が不当に処理または乱用された場合、私たちは深刻な規制結果、名声被害、経済的損失を受ける可能性がある。このような不適切な処理または誤用は、例えば、私たちのシステム、従業員、または取引相手のミス、またはそのような情報が第三者によって傍受されたか、または他の方法で不適切に取得されたため、情報の取得を許可されていない当事者に誤って提供されることを含むことができる。
金融サービス業務の性質は大量の取引に関連するため、いくつかの誤りを発見し、成功する前に、いくつかの誤りを繰り返したり、悪化させたりする可能性がある。我々は，取引を記録·処理する自動化システムへの必要な依存や，我々の膨大な取引量が，技術的欠陥や従業員のこれらのシステムの改ざんや操作による発見困難な損失のリスクをさらに増加させる可能性がある.私たちはまた、完全または部分的に制御できないイベント(例えば、コンピュータウイルスまたは電力または電気通信中断、自然災害、流行病または他の財産または有形資産損失)によって、お客様へのサービス中断および財務損失または責任をもたらすように、当社のオペレーティングシステムを中断させます。私たちはまた、外部サプライヤーがその契約義務を履行できない可能性があるリスク(またはそのそれぞれの従業員が私たちと同じ詐欺や操作ミスのリスクに直面する)、および私たち(または私たちのサプライヤー)の業務連続性およびデータセキュリティシステムが不十分であることが証明されるリスクに直面している。これらのリスクの発生は、私たちの業務を経営する能力の低下(例えば、欠陥を是正するために多くの資源を必要とする)、および顧客への潜在的な責任、名声被害、および規制介入をもたらす可能性があり、そのいずれもが、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはビジネスパートナー、サービスプロバイダ、他の第三者との相互作用のため、名声と業務リスクに直面しています。
私たちは、第三者に依存して、私たちと私たちの顧客にサービスを提供したり、様々な方法で私たちの業務活動においてパートナーとして機能したり、私たちの業務インフラを提供することによって重要なコンポーネントを含む。私たちは、これらの第三者が私たちにサービスを提供し、彼らの義務を履行し、関連情報を正確に知らせ、私たちのブランドや業務を積極的に反映する方法で彼らの活動を展開することを期待しています。職務調査の履行やサプライヤーの業績の継続的なモニタリングなど、様々な手段でこのような第三者リスクを管理しているが、これらの努力が有効である保証はない。もし私たちの業務パートナー、サービスプロバイダ、または他の第三者が私たちへの約束を履行できなかった場合、または私たちの期待を達成できなかった場合、運営中断、支出の増加、規制行動を招く可能性があり、私たちは第三者の行動に責任を負う可能性があり、私たちの名声が損なわれ、顧客が流出し、これは逆に私たちの業務と運営、戦略的成長目標、財務業績を損なう可能性があります。新冠肺炎の流行の影響により、私たちの多くの取引相手および第三者サービスプロバイダは、在宅勤務または混合作業スケジュールへの持続的な転換、市場変動、および業務中断リスクを増加させる他の要因、または私たちと達成された任意の合意の条項に基づいて職責を履行するか、または必要なサービスを提供する能力に影響を与える可能性のある他の要因の影響をさらに受ける可能性がある。
私たちの第三者パートナーは、通常のビジネスプロセスにおいても、彼ら自身のビジネスパートナーおよびサービスプロバイダに依存する可能性がある。我々は、我々の柔軟性を向上させるために、第三者パートナーに対するリスクの開放を多様化することを求めているが、私たちは、共同サービスプロバイダの私たちのサプライヤーへの中断や他の情報技術イベントが、彼らが私たちに製品やサービスを提供する能力を阻害する可能性があり、それによって、私たちの業務と運営、戦略的成長目標、財務業績を損なう可能性があるというリスクに直面している。
財務報告又は開示制御及び手続に対して有効な内部統制を維持することができず、我々の業務及び運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
経営陣は、財務報告、開示制御および手続き、ならびにコーポレートガバナンス政策およびプログラムの内部統制を定期的に審査·更新します。システム障害やエラー、顧客や従業員詐欺などのリスクを軽減するための制御とプログラムを維持し、その中のいくつかのリスクにも保険を提供します。どのような制御やプログラム制度も、その設計や運営がどのように良好であっても、部分的に何らかの仮定に基づいており、絶対的ではなく合理的な保証のみを提供し、この制度の目標が達成されることを確保する。起こりうる事件は、私たちの内部統制によって阻止または検出されず、保険に加入していないか、または私たちの保険限度額を超えています。私たちの統制および手続きを回避できなかったり、または制御およびプログラムに関連する法規を遵守できなかったりすることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
金利と信用リスク
私たちがサービスする市場地域の経済状況は、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの融資組合、ポートフォリオの価値、預金の可用性に関連する信用リスクを増加させる可能性があります。
私たちの融資と預金顧客は基本的にワシントン州、オレゴン州、アイダホ州、カリフォルニア州の企業と個人であり、これらの市場地域の疲弊経済は私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのサービスの市場分野の悪化は、以下の結果をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります
•ローンの延滞が増加する可能性がある
•問題資産や担保償還権を失うことが増加する可能性がある
•ローン担保の価値が低下し、顧客の借入能力を低下させ、既存のローンに関する資産や担保の価値を低下させる可能性がある
•私たちのポートフォリオのいくつかの証券は信用損失のために準備する必要があるかもしれません。収益を公正な価値に減記することで、株式を減らす必要があります
•低コストまたは無利子預金が減少する可能性がある；
•私たちのローンと他の製品とサービスに対する需要が減少するかもしれない。
挑戦に満ちた経済では、私たちの融資グループに集中することは信用リスクを増加させる可能性がある。
我々の融資組合は各事業分野で多様化しているが、商業不動産と商業商業融資に集中している。これらのタイプのローンは、一般に、住宅不動産ローンまたはいくつかの他のタイプのローンまたは投資よりも大きな違約リスクを有するとみなされる。実際、FDICはすでに公告を発表し、銀行に深刻な融資集中への懸念を注意している。商業不動産の推定値は、比較的短い時間で商業環境、経済状況、金利、および多くの場合、企業や不動産の他の占有者の経営結果の変化の著しい影響を受ける可能性がある。在宅勤務や混合作業への移行、消費者選好の変化(オンラインショッピングを含む)、新冠肺炎に関連する制限、およびこれらおよび他の傾向による入居率の変化など、新興および変化の要因は、比較的短い時間でこのような推定値に影響を与える可能性もある。私たちのローン組合には残高の大きい商業不動産と商業商業ローンが含まれているため、そのうちの1つまたはいくつかのローンの不良は私たちの不良ローンを大幅に増加させる可能性がある。不良ローンの増加は、これらの融資の収益損失、融資損失の増加、または融資沖販売の増加を招く可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を及ぼす可能性があり、これは実質的である可能性がある。
私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されており、特に商業不動産です。不動産市場や私たちの融資組合の他の部分の悪化は追加的な損失を招くだろう。
2022年12月31日現在、私たちの総ローンの64%は不動産によって保証されている。我々がサービスする市場のいかなる経済や不動産価値の再低迷も、借り手がローンを返済する能力や、このようなローンを獲得した不動産の価値に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが違約ローンを回収する能力は弱まり、私たちは約束違反融資によって損失を受ける可能性が高く、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しにマイナスの影響を与える可能性があります。これは実質的な可能性があります。
私たちの手当は未来の融資損失を補うのに十分ではないかもしれないが、これは収益に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は信用損失準備金(2020年1月1日までの期間を融資·リース損失準備金と呼ぶ)を保持しており、金額は我々の融資組合固有の損失を補うのに十分であると考えられる。信用の質を慎重に監視し、不良融資となりうる融資を識別するために努力しているが、いつでもポートフォリオで損失を招く可能性のある融資であるが、不良融資や潜在的な問題融資としては識別されていない。悪化しつつある融資が不良資産になる前にそれらを識別できるかどうか、あるいは識別された融資の損失を制限できるかどうかを判断することはできません。また、免税額を決定する過程は、現在の経済状況が未来に与える影響に対して異なる、主観的、複雑な判断を行う必要があり、これらの影響は借り手がローンを返済する能力を弱める可能性がある。したがって、未来には免税額を大幅に増加させる必要があるかもしれない。将来的に手当を増やす必要があるかもしれない根拠は、融資組合構成の変化、基礎担保(大部分は不動産)価値の悪化、借り手の財務状況の変化、例えば経済条件の変化、あるいは将来の実際の事件は、管理層が手当を決定する際に使用する仮定とは異なる結果である。
また、銀行業規制機関は、その規制機能の一部として、私たちの手当を定期的に検討している。このような規制機関は私たちに免税額を増加させることを要求するかもしれない。どの手当の増加も私たちの財政状況や経営業績にマイナス影響を与え、この影響は実質的である可能性がある。
不良資産は解決に時間がかかり、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの不良資産は様々な方法で私たちの純収入に悪影響を及ぼす。私たちは非課税ローンの利息収入を記録していないので、私たちの収入に悪影響を与えています。しかも、非権利責任発生制ローンは私たちのローン管理コストを増加させる。担保償還権または同様のプログラムを喪失することによって得られた資産は、公正価値から販売の推定コストを差し引いて記録される。これらの担保償還権を失った資産の推定値は定期的に更新され，それによる損失は確認期間の収益に計上される.不良資産レベルの増加は私たちのリスク状況を増加させ、私たちの規制機関がこのようなリスクを考慮して適切な資本レベルに影響を与える可能性がある。私たちは融資売却、再編、再編など様々な技術を利用して私たちの問題資産を管理している。これらの問題資産、基礎担保の価値が低下したり、借り手の業績又は財務状況が低下したりすることは、我々の業務、財務状況、運営結果及び見通しに悪影響を及ぼすことになり、これは実質的である可能性がある。また、不良資産の解決には管理職や従業員が多くの時間を投入する必要があり、他の職責を履行するのに不利かもしれない。私たちは未来に不良ローンの増加を経験するかもしれない。
金利変動は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
融資市場金利の大幅な上昇、あるいは増加する可能性があるとの見方は、我々が新たな融資を発行する能力や我々の成長能力に悪影響を及ぼす可能性がある。逆に、金利の低下はローンの早期返済の速度を加速させる可能性がある。市場金利の上昇は、利上げ借り手がより高い返済義務を履行する能力にも悪影響を及ぼす可能性がある。このような状況が発生すると、不良資産や輸出の増加を招く可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちの収益力は純利息収入に大きく依存しており、純利息収入は、ローン、証券、その他の有利子資産から稼いだ利息と預金、借金と他の有利子負債から支払われる利息との差額(または“利差”)である。我々の生息資産と利息負債の満期日と再定価の特徴が異なるため，金利の変化は生息資産の利子収入と利息負債の利息に同等の変化を生じない。したがって、金利変動は私たちの利益に悪影響を与え、さらに私たちの収益性に影響を及ぼす可能性がある。FRBは2022年全体で基準金利を引き上げ、経済状況、特にインフレ圧力に対応するために金利を引き上げ続ける可能性がある。 インフレや他の目的に対抗するために金利を上げることは、無利子口座と有利子口座の組み合わせが変化する可能性があり、そうでなければ予測できない影響を与える可能性がある。 例えば、金利上昇は、顧客の滞納、破産、または違約の数の増加、不良資産や純輸出の増加、預金レベルの低下、金利製品やサービス(ローンを含む)への需要の減少、および顧客が好む表外市場化投資レベルの変化を招き、どれも私たちの利差を縮小する可能性がある。低い金利は引き続き私たちの利益を制限し、私たちの業務予測に悪影響を及ぼすだろう。私たちは金利の変化を予測することができず、金利はインフレ、デフレ、景気後退、失業、通貨供給、金融市場の他の変化を含む、私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。
私たちのいくつかの未返済金融商品の金利は規制の発展によって変化する可能性があり、これは私たちの収入、支出、そしてそのような金融商品の価値に悪影響を及ぼすかもしれない。
ロンドン銀行間同業借り換え金利といくつかの他の“基準”は最近の国、国際、その他の監督管理指導と改革提案のテーマである。これらの改革は、これらの基準の表現が過去と異なることや、他の予測できない結果をもたらす可能性がある。イギリス金融市場行動監視局とドルLIBORベンチマーク管理人は、最もよく使われているドルLIBOR設定の発表は2023年6月30日以降に提供を停止するか、または代表的ではないと発表した。2022年3月、“ドル調整可能金利(LIBOR)法案”(以下、“LIBOR法案”)が公布され、新たな契約といわゆる“強靭なレガシー”契約でLIBORを参考金利として早急に統一的な方法を提供した。例えば、過酷なレガシー契約とは、代替基準の条項がないので、有効な予備条項を含まない契約を意味する。ロンドン銀行同業借り換え金利法案によると、これらの契約の中で最も一般的なロンドン銀行間同業借り換え金利期間は、FRB法規で決定されたSOFRに基づく基準金利を引用するために自動的に置き換えられる。2022年12月、FRBは最終規定を発表し、SOFRに基づいて、LIBOR法案に拘束された様々なタイプの契約のための基準代替を決定した。私たちの業務活動と私たちの基本業務により、LIBORや他の基準金利の変化に関わる悪影響を受ける可能性があり、私たちの融資、預金、デリバティブおよび他のLIBOR金利に関連する金融商品の金利、およびそのような金融商品に関連する収入や支出が悪影響を受ける可能性があります。
ロンドン銀行の同業借り換え金利移行の最終的な影響については、SOFRや他の代替基準金利の受け入れや使用を含め、依然として大きな不確実性がある。これらの新金利の特徴は，代替基準を求めるのとは異なり，これらの基準とまったく同じ経済効果を生じることはなく，様々な市場条件でこれらの基準と比較して表現が異なる可能性がある.例えば，新冠肺炎が大流行している期間には，ロンドン銀行の同業借り換え金利よりもSOFRの方が変動性が大きい。SOFR市場はまだ強力な市場に発展しておらず，2023年6月30日のLIBOR停止日が近づくにつれて，持続的なリスクをもたらす可能性がある。現在、これらの提案や提案が広く受け入れられているかどうか、それらが進化し続けるかどうか、それらの実施が金融商品市場にどのような影響を与える可能性があるかは予測できない。
私たちの業務は私たちが信用リスクを成功的に管理する能力にかかっている。
私たちの業務運営は私たちに信用リスクを管理することを要求する。貸手としては、借り手が融資条項に従って融資を返済できないリスクと、返済を保証する担保(あれば)が返済を確保できない可能性があります。また，いずれの融資にも固有のリスクがあり，融資の返済期限に関するリスク，適切な融資引受に関するリスク，経済や業界条件の変化によるリスク，個別の借り手とのつきあい固有のリスクがある。信用リスクの管理に成功するためには、他の事項以外にも、規律の厳格さと慎重な保証基準を維持し、私たちの銀行業者がこれらの基準を遵守することを確実にしなければならない。どのような理由でも、これらの基準を弱体化させ、例えば、より高い収益の融資を誘致しようとしているが、私たちの従業員は、融資を受けて監視する際に規律や勤勉さが不足しており、私たちの従業員は、経済的または任意の他の影響を与える借り手と私たちの融資の組み合わせの品質条件の変化に適応するために政策や手続きを十分に調整することができず、融資の違約、担保償還権の喪失、追加的な輸出を招く可能性があり、私たちのACLを増加させる可能性があり、すべての状況が私たちの純収入に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、私たちは信用リスクの管理に成功できず、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
未来に、私たちは投資証券と関連した信用損失を確認することを要求されるかもしれない。
私たちの証券組合には現在損失が確認されていない証券が含まれている。2022年12月31日現在、わが証券ポートフォリオの未実現損失総額は6.943億ドル。私たちはこのような証券の公正な市場価値の低下を観察し続けるかもしれない。信用の質への懸念から、ある州や市政当局が発行した証券が審査される可能性がある。経営陣は会社の州と市政証券の組み合わせの信用品質は良好だと考えているが、これらの証券の信用品質が将来的に低下しない保証はない。米国公認会計原則の要求に基づき、各報告期間内に関連する信用損失のある任意の証券の組合せ評価を行う。しかし、将来の証券ポートフォリオの評価が、これらの他の持株に関連する信用損失の確認を要求しない保証はない。例えば、政府が支援する担保ローンの低金利への再融資を可能にする計画は、私たちのポートフォリオの大部分がこのような証券から構成されているため、私たちの担保ローン支援証券グループの収益率に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは買収された不動産に関連した環境責任リスクに直面している。
正常な業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、特定のローンを保証する物件に対して所有権を持っています。そうする過程で、このような物件で危険や有毒物質が発見されるかもしれない。以前未知または開示されていなかった危険または有毒物質が発見された場合、私たちは救済費用、人身傷害と財産損失を負担する可能性がある。環境法は我々に大量の費用を要求する可能性があり，影響を受ける財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力を大幅に低下させる可能性がある。さらに、将来の法律や既存の法律のより厳格な解釈や法執行政策は、環境責任に対する私たちの開放を増加させるかもしれない。不動産保証の融資を担保する際や、不動産に対して何らかの賠償行動をとる前に環境審査を行うことを求める政策や手続きがあるが、これらの審査はすべての潜在的な環境被害を発見するには不十分である可能性がある。環境被害に関する救済費用や他の財務責任は，我々の財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
資金と流動性のリスク
私たちは資本の管理が私たちの普通株の利益指標や市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちが発行した普通株の保有者を希釈することができるかもしれない。
私たちの自己資本比率は規制の最低要求より高い。私たちは私たちの規律基準に適合した選択的買収、株式買い戻し計画、有機ローン成長、証券投資、あるいはすべての4つの方式の組み合わせによって資本充足率を下げることができる。私たちは戦略的買収を通じて事業を拡大する機会を評価し続けている。私たちが私たちが受け入れられる条件で未来の買収を交渉できるという保証はない。
逆に、重大な買収機会を利用したり、変化する経済状況に対応したりするために、他の資金調達方法を慎重に考慮する場合もある。さらに、私たちは将来、私たちの約束を履行し、特に私たちの資産や収益の質が著しく悪化した場合に、私たちの業務需要と将来の成長に資金を提供するために、十分な資本資源と流動性を持つために、より多くの資本を調達する必要があるかもしれない。私たちは必要な時に私たちが受け入れられる条項で追加資本を調達できないかもしれないし、調達できないかもしれない。必要があれば、私たちは追加資本を調達する能力があるかどうか、他の要素を除いて、当時の資本市場の状況を見るだろうが、これらの状況は私たちがコントロールできることと、私たちの財政的表現ではない。また、将来資金を集める必要があれば、そうしなければならないかもしれませんが、このとき、他の多くの金融機関も資金調達を求めており、これらの機関投資家と争わなければなりません。必要に応じて受け入れ可能な条件で追加資本を調達することができず、我々の業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、どんな融資代替案も、私たちが発行した普通株の保有者を希釈し、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融市場の状況は流動性需要を満たすために追加資金を得る機会を制限するかもしれない。
私たちは将来、より多くの資本を必要としたり、調達したりして、特に私たちの資産の質や収益が大幅に悪化した場合に、私たちの約束や業務ニーズを満たすのに十分な資本資源と流動性を提供することができるかもしれない。私たちが追加資本を調達する能力は、他の要素を除いて、当時の資本市場の状況を見るだろうが、これらの状況は私たちがコントロールできることと、私たちの財政的表現ではない。一般的に、経済状況や金融機関へのいかなる自信喪失も、私たちの資金調達コストを増加させ、特定の慣用的な資金源の獲得を制限する可能性がある。
資本が受け入れ可能な条件で利用できるか、または根本的に不可能であることを保証することはできない。株式や債券購入者や資本市場に参加する取引相手の自信低下など、私たちの資本市場への参入を制限することができるいかなる事件も、私たちの資本コストや資金調達能力、潜在的な流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、将来資金を集める必要があれば、そうしなければならないかもしれませんが、他の多くの金融機関も資金調達を求めており、これらの機関投資家と争わなければなりません。必要に応じて受け入れ可能な条件で追加資本を調達することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
法律、会計、コンプライアンスのリスク
私たちは高度に規制された環境で運営されており、銀行や他の法律法規や政府の財政や通貨政策の変化や増加、あるいは規制法の執行は、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは連邦と州銀行当局の広範囲な規制、監督、そして検討を受けている。また、上場企業として、私たちはアメリカ証券取引委員会の規制を受けている。規制または連邦、州または地方立法の任意の変化、またはコンプライアンスおよび法執行、所得税法律または会計原則に適用される政策、解釈または規制方法の任意の変化は、私たちと私たちの運営に大きな影響を与える可能性がある。法律法規の変化はまた私たちの運営に追加の費用や税金または制限を適用することで、私たちの費用を増加させることができる。将来的には、私たちの権力、権力、運営に大きな影響を及ぼす可能性のある他の法律や法規が制定または通過する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。このような法律、法規、または原則を適切に遵守できなかったことは、規制機関の制裁または私たちの名声の損傷を招く可能性があり、これらのすべては、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、“ドッド·フランク法”は2010年7月に公布された。他の条項では、(I)CFPBを作成し、クレジットカードや担保融資などの消費金融商品を規制するための広範な権力を付与し、(Ii)連邦銀行機関に新たな資本金要求を提出させ、(Iii)電子デビットカード交換費に新たな制限を加え、(Iv)米国証券取引委員会と全国証券取引所に重大な新しいコーポレート管理および役員報酬改革を要求するが、いくつかの改革は公布されていない。“ドッド·フランク法”とその下で可決された法規は規制コンプライアンスの全体的なコストを増加させ、さらなる規制発展は、テレス·フランク法案と関係があるかどうかにかかわらず、追加のコストを招く可能性がある。また、, FPBは広範な規則制定権を持ち，主要な連邦規制機関であり，資産100億ドルを超える銀行の一連の消費者保護法の監督·執行を担当している。
適切な資本または流動性レベルを維持できない場合、私たちは正式または非公式な法執行行動の影響を受ける可能性があり、これらの行動は、私たちの貸出金活動や私たちの拡張能力を制限することを含む、私たちの業務に制限を加える可能性があり、追加の資本(これは株主を希釈する可能性がある)を調達することを要求するか、または規制機関に株主への配当金の支払いを許可するか、または他の方法で資本を返還することを要求するかもしれない。私たちはまた、新しい法規の導入や既存の規制の改正によって新しいまたはより厳しい要求を受けるリスクに直面しており、これは、より多くの資本や流動資金を持っていること、または私たちの業務や利益に他の悪影響を与えることを要求するかもしれない。
また、規制機関は、監督·法執行の職責を履行する際の金融機関·持株会社の不安全または不健全なやり方や法律や法規に違反する行為を防止または是正することができる大きな自由裁量権と権力を持っている。規制権力の行使は、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を及ぼす可能性があり、このような影響は実質的である可能性がある。また、我々の業務は、米連邦政府およびその機関(FRBを含む)の財政·通貨政策の大きな影響を受けている。
私たちは最近の立法や金融市場、会社、銀行が実施する様々な他の政府、規制、通貨、財政措置へのすべての影響を正確に予測することができない。これらの活動の条項及びコスト、又は現在の金融市場及び経済状況のいずれの悪化も、我々の業務、財務状況及び経営結果、並びに我々普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会計基準の変化は私たちの財務諸表に大きな影響を及ぼすかもしれない。
財務会計基準委員会と米国証券取引委員会は、財務諸表作成を指導する財務会計·報告基準を時々変更する。このような変化は私たちが財務状況と運営結果を記録して報告する方法に大きな影響を及ぼすかもしれない。
市場や外部事件に関連するリスク
国や世界経済やその他の条件は、私たちの将来の運営結果や私たちの株式の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は、経済、政治と市場状況、工業と金融の広範な傾向、政府の通貨と財政政策、インフレの変化、外交政策、金融市場の変動などの要素の影響を直接受けており、これらはすべて私たちがコントロールできない。世界経済は経済成長率の正常化を実現する上で引き続き大きな挑戦に直面している。全国経済やわが市場のいかなる新たな悪化も、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しにマイナスの影響を与え、これは実質的であり、私たちの株式の市場価格の下落を招く可能性もある。衰退した経済状況や経済低迷が発展すれば、それらは私たちを含む金融サービス業全体にマイナスの金融影響を与える可能性がある。これらの状況がより深刻であれば、私たちの業務や財務業績への負の影響の程度が増加する可能性があり、上に挙げた悪影響、およびこの“リスク要因”の部分で議論された悪影響を含むより深刻なことになる。
サプライチェーン制限、強い需要と労働力不足は経済全体の持続的なインフレ圧力を招いた。インフレやインフレの影響に関連する変動性および不確実性は、企業や消費者のコスト増加を招く可能性があり、一般的な商業および経済状況の不良を招く可能性があり、本稿で議論したいくつかのリスクを激化または助長する可能性もある。例えば、より高いインフレ、またはインフレに関連する変動性および不確実性は、私たちの製品への需要を減少させ、借り手の信用に悪影響を与える可能性があり、あるいは私たちの投資証券や他の利息を発生させることができる資産の価値低下を招き、人材獲得と維持に関連する費用を増加させる可能性がある。
また、経済状況、金融市場およびインフレ圧力は、現在または予想される地政学的不確実性、軍事衝突(ロシアのウクライナ侵攻を含む)、流行病(新冠肺炎を含む)、および政府当局および他の第三者が世界、国、地方対応措置に与える悪影響を受ける可能性がある。これらの予測不可能なイベントは、私たちの業務、財務状況、資本、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、経済および金融中断および変動を増加、または延長する可能性がある。
私たちの市場分野の激しい競争は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
商業銀行は競争の激しい産業だ。私たちは私たちの市場分野で運営している他の商業銀行、貯蓄と融資協会、信用協同組合、金融、保険、その他の非預金会社と競争しています。インターネットベースの銀行機関からの競争、特に預金に対する競争にも直面しており、これらの機関は近年急速に増加している。私たちは他の金融機関からの融資と預金の激しい競争に直面している。私たちのいくつかの競争相手は私たちと同程度の規制と制限を受けておらず、および/または私たちよりも多くの財政資源を持っている。私たちの競争相手の中には流動性の問題があるかもしれません。これは私たちの市場の預金、ローン、その他の金融商品の価格設定に影響を与えるかもしれません。私たちは私たちの市場分野で効果的に競争することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
気候変動への懸念は、私たちの業務に悪影響を与え、顧客活動レベルに影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。
気候変動の長期的な影響への懸念は、世界各国政府にこれらの影響の軽減に努めるよう促し続けている。このような懸念のため、消費者と企業もまた彼らの行動と商業的選好を変えている。気候変動に関する新しい政府法規又は指導、並びに消費者及び企業行為及び商業選好の変化は、私たち及びどのような条項及び条件に影響を与える可能性がありますか
特定の活動に従事したり、特定の製品やサービスを提供したりする。政府や規制部門の気候変動への関心は、様々な気候圧力シナリオの運営弾力性や圧力テストに関連する要求など、気候変動に関連する新しいまたはより厳しい規制要件の制約を受ける可能性もある。このような新しいまたはより高い要件は、規制、コンプライアンス、または他のコスト増加、またはより高い資本要件をもたらす可能性がある。低炭素経済への転換において、立法や公共政策の変化および消費者感情の変化は、私たちの顧客の業務や財務状況に負の影響を与える可能性があり、これらの顧客の収入を減少させ、これらの顧客の融資や他の信用開放に関連する信用リスクを増加させる可能性がある。もし私たちの気候変動に対する反応が無効または不足とみなされれば、私たちは従業員の業務、名声、能力を引き付け、維持することも損害を受ける可能性がある。
私たちの業務は、地震、津波、洪水、火災、その他の自然災害、その他私たちがコントロールできない事件のリスクの影響を受けています。
重大な災害、例えば、地震、津波、洪水、火災またはその他の自然災害は、気候変化、新冠肺炎などの公衆衛生問題や他の流行病や他の制御できない事件によって引き起こされたり悪化したりする災害を含み、私たちの業務を長期的に中断させる可能性がある。例えば、私たちの本部はワシントン州タコマに設置されています。私たちの業務は西北地域全体にわたって行われています。これは地震、野火、津波、洪水活動の影響を受けている可能性のある地理的地域であり、カリフォルニア州北部では、私たちの地理的地域はすでに地震と野火の影響を受け続けます。私たちは主にカリフォルニア州北西部と北部の個人と企業に奉仕しているため、私たちの業務の地理的位置がもっと多様化するより、自然災害は私たちの業務、運営と財務状況にもっと大きな影響を与えるかもしれません。これらの自然災害の発生は、私たちの運営や私たちの顧客の運営を混乱させるため、私たちの業績にマイナスの影響を与える可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの株に投資することに関するリスク
私たちは普通株で支払う可能性のある配当水準を保証できない。
私たちの普通株式の保有者は、私たちの取締役会が発表した合法的にこのような支払いに利用可能な資金から配当を得る権利しかありません。私たちは歴史的に普通株の現金配当金を発表したにもかかわらず、私たちはそうすることを要求されず、将来的に普通株式配当を廃止する可能性がある。これは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのほとんどの収入は私たちの銀行の配当金と他の支払いに依存している。
私たちは銀行から独立した独立法人実体であり、私たちの運営キャッシュフローは基本的に銀行の配当金と他の支払いから来ている。これらの配当金と支払いは、私たちの配当金と私たちが所有する可能性のある任意の債務の利息と元本を支払う主な資金源です。様々な連邦と州の法律法規は当行が私たちに支払う可能性のある配当金の金額を制限している。また、子会社清算または再編時に資産配分に参加する権利は、子会社債権者の優先債権に支配されている。銀行が私たちに配当金を支払うことができない場合、私たちは債務を返済したり、債務を支払ったり、普通配当金を支払うことができないかもしれない。銀行から配当金を得ることができないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは買収を阻害するかもしれない様々な反買収措置を持っている。
当社の規約にはいくつかの条項が含まれており、これらの条項は、要約買収、代理競争、合併、または他の方法で私たちを買収することをより困難にする可能性があります。これらの規定には、買収要約を評価する際に考慮される可能性のあるいくつかの非通貨要因と、任意の“企業合併”が、“統制者”以外の人が保有する総株式の662/3%以上の賛成票で承認されなければならない。これらの条項は、誰かが要約買収、代理競争、または他の方法で私たちの支配権を獲得するのに要する時間を延長し、任意の潜在的な敵意買収または私たちの支配権を獲得しようとする他の努力を阻止する可能性がある。これは私たちの大多数の株主がそうすることを支持する場合でも、私たちの株主が彼らのコロンビア普通株のためにプレミアムを達成する機会を奪うかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
会社の主な資産は、ワシントン州タコマ市13&A街に位置する会社本部、ワシントン州ピルス県に位置する2つの運営施設、ワシントン州バンクーバーに位置する1つの運営施設、オレゴン州ウィルソンビルに位置する運営施設、およびカリフォルニア州レイディングに位置する運営センターを含む。
会社の支店ネットワークは2022年12月31日現在、ワシントン州、オレゴン州、アイダホ州、カリフォルニア州のいくつかの県に分布する152の支店で構成されているが、2021年12月31日現在の同社の支店は153社である。以下の表は、州ごとの支店数と、これらの支店がリースプロトコルによって所有されているか運営されているかを詳細に説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 量
支店.支店 | | 占用タイプ |
| | 持っている | | レンタルする |
| ワシントン支店 | | 67 | | | 49 | | | 18 | |
| オレゴン州支店 | | 59 | | | 31 | | | 28 | |
| アイダホ州支店 | | 15 | | | 10 | | | 5 | |
| カリフォルニア支店 | | 11 | | | 9 | | | 2 | |
| コロンビア銀行支店の総数 | | 152 | | | 99 | | | 53 | |
私どもの住宅地と設備及びレンタル義務に関するより多くの情報は、付記を参照してください8, 10そして29本報告書“財務諸表および補足データ”の項目にそれぞれ記載されている連結財務諸表。
項目3.法的手続き
当社の法律手続きに関する資料は、ご参照ください連結財務諸表付記19，“項目8.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株
同社の普通株はナスダック世界選りすぐり市場で取引されているナスダック株式市場有限責任会社記号“Colb.”の下で2023年1月31日現在、登録株主数は3040人。この数字は、株式が証券取引業者や他の人に“街頭名義”で保持され、投票可能な個人所有者に利益を与えるため、普通株式実益所有者の実際の人数を表すものではない。
2022年12月31日現在、未返済の株式オプションはない。株式オプション及びその他の持分報酬計画に関するその他の情報は、参照されたい連結財務諸表付記24“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
株式報酬計画情報
次の表は、2022年12月31日までに、当社の株式補償計画に基づいて発行され、発行される2022年期間に発効する証券の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 |
| | | 保有すべき株式数
以下の権力を行使する際に発する
未償還オプションと権利 | | 加重平均
行使価格：
未償還オプションと権利 | | 株式数
利用可能な時間を保つ
以下の条項により将来発行される
持分補償
平面図(1) |
証券保有者が承認した持分補償計画 | | — | | | $ | — | | | 1,777,175 | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | — | | | — | |
__________
(1)2022年12月31日現在の株式オプションと株式補償計画に基づいて将来発行可能な1，691，529株と、従業員の株式購入計画に基づいて購入可能な85，646株を含む。
次の表は、同社が2022年12月31日までの四半期内に普通株を買い戻す情報を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入した普通株式総数(1) | | 普通株平均支払価格 | | 公開発表された計画の一部として購入した株式総数(2) | | この計画により購入可能な残り株式の最大数(2) |
| 10/1/2022 - 10/31/2022 | | 344 | | | $ | 31.15 | | | — | | | — | |
| 11/1/2022 - 11/30/2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 12/1/2022 - 12/31/2022 | | 101 | | | 29.86 | | | — | | | — | |
| | 445 | | | 30.85 | | | — | | | |
__________
(1)同社が本四半期に買い戻した普通株には、株主控除税を支払うために445株の普通株を解約することが含まれている。
(2)当社は現在取締役会の株式買い戻し許可を得ていません。
5年株表現グラフ
次の図は，コロンビア普通株，ナスダック総合指数(これは全国的に公認されているナスダック上場企業株表現指数)とKBW地域銀行指数(コロンビアを含む全国50銀行と銀行持ち株会社からなる)の5年間の株主総収益率の比較を示している。
総リターンの定義には、株式時価の付加価値と、株主に支払われる実際の現金および株式配当金が含まれる。このグラフは、2017年12月31日現在、コロンビア大学普通株、ナスダック総合指数、KBW地域銀行指数の投資価値が100ドルであり、すべての配当金が再投資されていると仮定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 索引.索引 | | 期間が終わる |
| 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| コロンビア銀行システム会社 | | 100.00 | | | 85.96 | | | 100.06 | | | 92.43 | | | 86.66 | | | 82.97 | |
| ナスダック複合体 | | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.65 | |
KBW地域銀行指数 | | 100.00 | | | 82.50 | | | 102.15 | | | 93.25 | | | 127.42 | | | 118.59 | |
情報源：ニューヨーク州ニューヨーク市ブルームバーグ情報
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本議論は、我々の連結財務諸表と本報告書“項目8.財務諸表と補足データ”の付記とともに読まなければなりません。以下の議論では、別の説明がない限り、言及されたある特定の期間およびある特定の日の収入および支出項目の平均残高の増減は、前年のその期間または日付の対応する額との比較を意味する。2021年から2020年までの業績の比較および本稿に含まれていない他の2020年情報については、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された2021年Form 10−K表第2部第7項の“財務状況と経営成果の管理検討と分析”を参照されたい。
重要な会計政策と試算
私たちは私たちの総合財務諸表を作成する際に、アメリカで一般的に受け入れられている会計原則に適合するいくつかの会計政策を制定した。私たちの重要な会計政策は連結財務諸表付記1“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。その中のいくつかの政策は、判断、推定、および経済仮説を使用することを要求しており、これらの判断、推定および経済仮説は、不正確であることが証明されているか、または変化の影響を受ける可能性があり、これらの変化は、私たちが報告した経営業績および報告期間または将来の当社の財務状況に大きな影響を与える可能性がある。経営陣は、当時の実態を考慮して、総合財務諸表を作成する際に使用する判断、見積もり、経済仮説が適切だと考えている。我々の総合財務諸表作成に係る判断を理解するためには，以下の政策が最も重要であると考えられる。
信用損失準備
同社のACLの決定は重要な会計見積もりである。ASC 326項における信用損失準備は、貸借対照表日会社融資組合内の償却コストで計上された資産が契約期間内に損失を予想する会計推定である。ASUは、償却コストで計量された金融資産(または金融資産グループ)に予想される純額で申告することを要求している。信用損失準備は1つの推定口座であり、金融資産の剰余コストに基づいて差し引かれ、金融資産が予想して受け取った金額で帳簿純値に計上される。
定量手当は割引現金法と違約確率法を用いて計算される。違約確率は回帰モデルから得られた仮説であり、これらの回帰モデルは歴史違約とある経済変数との関係を確定した。当社は合理的でサポート可能な予測を決定し、この予測をモデルに適用して、予測期間内の違約状況を決定する。この予測は重要な経済変数の推定を含む。いくつかの経済変数が含まれていますが、私たちのモデルで最も主に使われている変数は失業率、消費者価格指数、実際の国内総生産、可処分個人収入です。予測期間の後、違約確率を計算するための経済変数は過去平均レベルに回復する。割引キャッシュフローモデルに関する他の仮定には，違約損失があり，これは違約融資の損失推定と，将来のキャッシュフローに適した割引率である.このモデルはそれぞれ契約キャッシュフローと期待キャッシュフローを用いて各ローンの正味現在値を計算する。GAAPおよびACLガイダンスによれば、ACLは、各四半期末に決定され、そのときのすべての関連情報および予想に基づく。経済状況、融資構成、識別可能なリスク要因に関する新たな情報の出現に伴い、デジタル未来が変化する可能性があると予想される。定量化可能な見積りが生成されているが，管理層は信用リスクと用いたモデル固有の曖昧性の判断を全体ACLを支援している.
信用損失が準備した数量の部分以外に、会社は融資組合の予想損失を計算する時、以下の定性要素の影響を考慮した
•経済的·商業的状況
•信用が集中する
•融資管理と従業員
•融資政策と手続き
•損失と回復傾向
•ポートフォリオの性質と数量
•問題融資、ローン延滞、非債務ローンの傾向
•内部ローン審査の質；
•経済刺激や融資修正計画の効果のような他の外部要素。
これらの定性的要因は数量要因に基づいているが，高度な主観性も含まれており，どの要因の変化も手当の計算に大きな影響を与える可能性がある。
主に担保の操作や売却で返済されると予想されるローンは、担保に依存しているとみなされる。担保依存型融資の信用損失準備金は、担保が担保償還権を失う可能性がある場合に、担保の公正価値に基づいて計算される。
我々の2022年12月31日のACLは1.584億ドルである.経済変数間の動的関係を考慮すると，いずれかの単独変数の変化がACLに与える影響を見積もることは困難である.しかし，仮説の感度を説明するために，合理的かつ支持可能な予測期間内に変化する影響を評価するために，失業率経済変数を分析した。失業率が100ベーシスポイント上昇すれば，定量化されたaclは290万ドル増加し，失業率が100ベーシスポイント低下すれば，定量化されたaclは240万ドル減少すると予想される
私たちの免税額政策および関連する判断、推定および経済仮定は、本議論の“信用損失および資金源のない承諾額および信用状準備”の一節および連結財務諸表付記1“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
企業合併
当社は企業合併会計の買収方法を採用しています。買収法により、企業合併における買収実体は、買収日に買収した資産と負担する負債の公正価値を確認する。管理層は、このような公正な価値を決定する際に、被計量資産や負債に適した現行推定技術を採用する。買収価格は、買収資産(識別可能な無形資産を含む)に割り当てられた金額および負担した負債のいずれの部分も営業権と表記する。買収資産と負担する負債に割り当てられた金額が買収価格より大きければ、買収収益を駆け引きすることを確認する。合併に関連するコストは発生時に費用を計上する。
営業権の評価と回収可能性
2022年12月31日現在、営業権は私たちの202億7千万ドルの総資産の8.232億ドルを占めている。その会社には報告機関が一つしかありません。7月31日まで、著者らは毎年減値商業権を審査し、年間テストの間に減値をテストし、もし事件或いは情況の変化が発生すれば、私たちの報告部門の公正価値をその帳簿価値より低くする可能性が高い。このようなイベントおよび状況は、法的要因または全体的なビジネス環境の重大な不利な変化、私たちの株価および時価の大幅な低下、予期しない競争、報告単位内の重要資産グループの回収可能なテスト、および規制機関の不利な行動または評価を含むことができる。これらの要素のいかなる不利な変化も、営業権の回復可能性に重大な影響を与える可能性があり、私たちの総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。
FASB ASCの無形資産-営業権とその他のテーマの下で、営業権は償却せず、少なくとも毎年報告単位レベルで減値テストを行っている。減値テストは，当社に報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較することを求めている。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い場合、差額は減値金額であり、商誉は報告単位の公正価値に減記される。しかし、減価テストが完了する前に、当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因を評価する可能性がある。このような評価が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高いことを示している場合、減値テストを完了する必要はない。
私たちの営業権に関する会計見積もりは私たちに公正な価値をかなり仮定することを要求します。私たちは公正な価値の仮定に対して経済と業界要素及び銀行の成長と収益の将来性に対して重大な判断をする必要がある。これらの判断の変化は、個別であっても集団であっても、公正価値の推定に重大な影響を与える可能性がある。
年間営業権減価テストの結果によると、著者らは、我々の単一報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えるため、営業権減価費用を計上する必要がないことを確定した。2022年12月31日まで、私たちは、私たちの報告機関の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い事件や状況がないと判断した。
ご参照ください連結財務諸表付記9“第8項.財務諸表と補足データ”この報告書についてのさらなる討論。
2022年の財務概要
収益表
•2022年の連結純収益は2.502億ドル、あるいは1株希釈後の普通株収益は3.20ドルであり、2021年の純収益は2.028億ドル、あるいは1株希釈後の普通株収益は2.78ドルである。
◦2021年の5億275億ドルに比べ、2022年の純利息収入は18%増加し、6億228億ドルに達した。2022年の利息収入は6億465億ドル、2021年は5.361億ドル。増加の主な原因はローン金利収入の増加だ。2021年の850万ドルと比較して、2022年の利息支出は1510万ドル増加し、2360万ドルに達したが、これは平均金利上昇とFHLB前払いの平均残高増加による預金利息支出の増加によるものである。
◦2022年の融資信用損失準備金は200万ドルであるが、2021年は480万ドルである。2022年の支出費用の減少は信用品質の改善を反映し、我々がUmpqua合併に関連する支店資産剥離に関する販売待ちローンを持つ信用損失準備に移行することを廃止し、新冠肺炎への関連準備金の影響を減少させ、回収した資金が沖売を超えた。
◦2022年の非利息収入は9910万ドルで、2021年の9410万ドルより増加した。2022年の増加は、主に持ち家不動産の売却による370万ドルの収益、預金口座と金庫管理費、クレジットカード収入、金融サービス、信託収入の増加によるものだ。しかし、減額については住宅ローン銀行の業務収入の減少により一部相殺された。
◦2021年の3.603億ドルに比べ、2022年の非利息支出は4210万ドル増加し、4.024億ドルに達した。増加は主に給与および従業員の福祉と占有費用の増加によるものであり、主に2021年第4四半期に商業銀行ホールディングスを買収したためである。他の非利息支出、データ処理とソフトウェア、規制保険料、合併に関連する支出の増加も前四半期の増加の原因となっている。
貸借対照表
•2022年12月31日までの総資産は202.7億ドルで、2021年末の209億5千万ドルより3%低下し、減少幅は6兆795億ドルだった。
•会社資本は豊富で、2022年12月31日の総リスク資本比率は13.98%である。
◦2022年12月31日の現金と現金等価物は2兆917億ドルで、2021年12月31日の8億247億ドルより65%低下し、銀行の利息預金の減少が原因だ。
◦公正価値変動および返済と満期日の組み合わせにより、2022年12月31日現在の債務証券は66.2億ドルで、2021年12月31日の80.6億ドルより18%低下した。
◦融資は116.1億ドルで、2021年末の106.4億ドルより9.69億ドル増加した。
◦貸出増加により、ACLは2022年12月31日現在、2021年12月31日の1兆556億ドルから1兆584億ドルに増加した。信用品質の改善により、同社の支出は総ローンの1.36%であったが、2021年末には1.46%であった。
◦2022年12月31日現在の不良資産総額は2340万ドルで、2021年12月31日の3540万ドルを下回った。2022年12月31日現在、不良資産と年末資産の比は0.11%に低下したが、2021年12月31日は0.21%となった。
◦2022年12月31日現在、預金は167.1億ドルで、2021年12月31日の180.1億ドルから13億ドル減少した。
◦FHLB前払金は2022年12月31日現在で9.543億ドルで、2021年12月31日より9.47億ドル増加した。
企業合併
2021年10月1日、会社は商業銀行の買収を完了した。同社は公正価値で計算された10.8億ドルの融資と17.4億ドルの預金を含む約20.4億ドルの資産を買収した。参照してください連結財務諸表付記2“第8項.財務諸表と補足データ”今回の買収のさらなる情報については、本報告を参照されたい。2022年12月31日まで、私たちとUmpquaの合併はまだ未解決のままだ。参照してください連結財務諸表付記26“第8項.財務諸表と補足データ”この合併のさらなる資料については、本報告書を参照されたい。
新冠肺炎が更新される
私たちは、同僚や顧客に安全な環境を提供するために、医療関係者の提案ガイドラインに従い続けています。我々がとった措置は，我々の組織におけるウイルスの伝播を遅らせる上で依然として有効であり，我々の支店や施設が安全に動作し続けることができるようにしている.柔軟性と適応性は全体的な大流行の重要な要素だった。地域症例の減少に伴い，地方や州政府はガイドラインを調整することで対応し，それに応じて制御措置を調整した。新型肺炎の流行期間中、私たちは業務を継続することができるようにし、同時に従業員と顧客のために適切な予防と保護措置をとることができるようにした。
新冠肺炎が我々の業務、財務状況、流動性、資本と経営業績に及ぼす影響と潜在的影響に関するより多くの情報は、参照されたい第1部プロジェクト1 A“リスク要因”このレポートのです。
行動の結果
要約.要約
12月31日までの過去3年間の同社の年間経営実績の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 | | 増す
(減少) | | 現在までの年度 | | 増す
(減少) | | 現在までの年度 |
| 2022 | 金額 | | % | | 2021 | 金額 | | % | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (千ドル、1株を除く) |
| 利子収入 | | $ | 646,481 | | | $ | 110,416 | | | 21 | | | $ | 536,065 | | | $ | 18,256 | | | 4 | | | $ | 517,809 | |
| 利子支出 | | 23,645 | | | 15,099 | | | 177 | | | 8,546 | | | (9,152) | | | (52) | | | 17,698 | |
| 純利子収入 | | 622,836 | | | 95,317 | | | 18 | | | 527,519 | | | 27,408 | | | 5 | | | 500,111 | |
信用損失準備金 | | 1,950 | | | (2,850) | | | (59) | | | 4,800 | | | (72,900) | | | (94) | | | 77,700 | |
| 非利子収入 | | 99,144 | | | 5,050 | | | 5 | | | 94,094 | | | (10,406) | | | (10) | | | 104,500 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 241,139 | | | 17,105 | | | 8 | | | 224,034 | | | 14,312 | | | 7 | | | 209,722 | |
| その他の費用 | | 161,244 | | | 24,974 | | | 18 | | | 136,270 | | | 11,473 | | | 9 | | | 124,797 | |
| 合計する | | 402,383 | | | 42,079 | | | 12 | | | 360,304 | | | 25,785 | | | 8 | | | 334,519 | |
所得税前収入 | | 317,647 | | | 61,138 | | | 24 | | | 256,509 | | | 64,117 | | | 33 | | | 192,392 | |
所得税支給 | | 67,469 | | | 13,780 | | | 26 | | | 53,689 | | | 15,541 | | | 41 | | | 38,148 | |
純収入 | | $ | 250,178 | | | $ | 47,358 | | | 23 | | | $ | 202,820 | | | $ | 48,576 | | | 31 | | | $ | 154,244 | |
減算：参加証券に割り当てられた収益 | | 50 | | | (280) | | | (85) | | | 330 | | | (382) | | | (54) | | | 712 | |
普通株主に割り当てられた収益 | | $ | 250,128 | | | $ | 47,638 | | | 24 | | | $ | 202,490 | | | $ | 48,958 | | | 32 | | | $ | 153,532 | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 3.20 | | | $ | 0.42 | | | 15 | | | $ | 2.78 | | | $ | 0.61 | | | 28 | | | $ | 2.17 | |
純利子収入
純利息収入は利息収入と利息支出との差額です。完全課税等値に基づく純利息収入は，平均総生息資産のパーセンテージで表され，純利息差と呼ばれ，生息資産の平均純有効収益を代表する。
以下の表には、すべての主要カテゴリの生息資産と利息負債の平均残高、利息資産利息収入と利息負債利息支出のドル総額、カテゴリと合計の利息資産平均収益率と利息負債平均コスト、純利息収入、純利息差、純利益差と平均利息資産と計上負債の比率を示した
純利子収入まとめ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | 平均値
残高 | | 利子
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
料率率 | | 平均値
残高 | | 利子
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
料率率 | | 平均値
残高 | | 利子
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
料率率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (千ドル) |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資純額(1)(2) | | $ | 11,211,442 | | | $ | 500,112 | | | 4.46 | % | | $ | 9,832,385 | | | $ | 420,439 | | | 4.28 | % | | $ | 9,411,213 | | | $ | 430,923 | | | 4.58 | % |
| 課税証券 | | 6,595,476 | | | 133,084 | | | 2.02 | % | | 5,701,810 | | | 107,594 | | | 1.89 | % | | 3,531,357 | | | 81,578 | | | 2.31 | % |
| 免税証券(2) | | 725,027 | | | 18,759 | | | 2.59 | % | | 651,468 | | | 14,869 | | | 2.28 | % | | 451,561 | | | 12,110 | | | 2.68 | % |
銀行の生活預金に預ける | | 336,850 | | | 2,748 | | | 0.82 | % | | 725,155 | | | 955 | | | 0.13 | % | | 522,480 | | | 661 | | | 0.13 | % |
| 生息資産総額 | | 18,868,795 | | | 654,703 | | | 3.47 | % | | 16,910,818 | | | 543,857 | | | 3.22 | % | | 13,916,611 | | | 525,272 | | | 3.77 | % |
| 他の利益資産 | | 305,683 | | | | | | | 252,476 | | | | | | | 235,491 | | | | | |
| 非利子資産 | | 1,497,471 | | | | | | | 1,284,841 | | | | | | | 1,249,117 | | | | | |
| 総資産 | | $ | 20,671,949 | | | | | | | $ | 18,448,135 | | | | | | | $ | 15,401,219 | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場口座 | | $ | 4,324,611 | | | $ | 6,098 | | | 0.14 | % | | $ | 3,805,723 | | | $ | 3,083 | | | 0.08 | % | | $ | 3,043,731 | | | $ | 4,381 | | | 0.14 | % |
| 生息需要 | | 2,056,059 | | | 1,877 | | | 0.09 | % | | 1,637,531 | | | 1,225 | | | 0.07 | % | | 1,248,975 | | | 1,453 | | | 0.12 | % |
| 貯蓄口座 | | 1,633,354 | | | 306 | | | 0.02 | % | | 1,382,277 | | | 217 | | | 0.02 | % | | 1,022,388 | | | 153 | | | 0.01 | % |
利子を計算する公共基金ですが、預金証明書は除外します | | 734,667 | | | 7,582 | | | 1.03 | % | | 721,090 | | | 1,005 | | | 0.14 | % | | 544,109 | | | 2,003 | | | 0.37 | % |
| 預金証書 | | 400,756 | | | 670 | | | 0.17 | % | | 363,902 | | | 656 | | | 0.18 | % | | 348,855 | | | 1,377 | | | 0.39 | % |
| 有利子預金総額 | | 9,149,447 | | | 16,533 | | | 0.18 | % | | 7,910,523 | | | 6,186 | | | 0.08 | % | | 6,208,058 | | | 9,367 | | | 0.15 | % |
FHLBプリペイドとFRB借金 | | 113,683 | | | 4,659 | | | 4.10 | % | | 7,388 | | | 291 | | | 3.94 | % | | 342,721 | | | 6,264 | | | 1.83 | % |
二次債券 | | 10,000 | | | 807 | | | 8.07 | % | | 37,258 | | | 1,932 | | | 5.19 | % | | 35,184 | | | 1,871 | | | 5.32 | % |
その他の借金と利息負債 | | 69,866 | | | 1,646 | | | 2.36 | % | | 53,052 | | | 137 | | | 0.26 | % | | 40,862 | | | 196 | | | 0.48 | % |
| 利子負債総額 | | 9,342,996 | | | 23,645 | | | 0.25 | % | | 8,008,221 | | | 8,546 | | | 0.11 | % | | 6,626,825 | | | 17,698 | | | 0.27 | % |
| 無利息預金 | | 8,773,511 | | | | | | | 7,811,880 | | | | | | | 6,304,197 | | | | | |
| その他無利子負債 | | 247,989 | | | | | | | 225,579 | | | | | | | 206,921 | | | | | |
| 株主権益 | | 2,307,453 | | | | | | | 2,402,455 | | | | | | | 2,263,276 | | | | | |
総負債と株主権益 | | $ | 20,671,949 | | | | | | | $ | 18,448,135 | | | | | | | $ | 15,401,219 | | | | | |
| 純利子収入(等値税額) | | $ | 631,058 | | | | | | | $ | 535,311 | | | | | | | $ | 507,574 | | | |
| 純利差(税額同値) | | 3.22 | % | | | | | | 3.11 | % | | | | | | 3.50 | % |
| 純利差(税額同値) | | 3.34 | % | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.65 | % |
平均生息資産と平均有利子負債の比 | | 201.96 | % | | | | | | 211.17 | % | | | | | | 210.00 | % |
__________
(1)非権利責任発生制ローンはゼロ収益ローンとされている。利息収入計算には、償却された繰延融資費用の純額と、融資を受けた未稼ぎの純割引が含まれている。2022年、2021年、2020年12月31日現在、繰延融資費用の純償却額はそれぞれ1，120万ドル、3，220万ドル、2，160万ドル。2022年12月31日までの1年間、融資を受けた未稼ぎ割引の純償却増額は390万ドルだったが、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間純増加は280万ドルと620万ドルだった。
(2)収益は全額課税等の値に基づいて示します。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、融資利息の税項等値収益はそれぞれ430万ドル、470万ドル、490万ドルに調整された。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度、免税証券利息の税項等値収益率はそれぞれ390万ドル、310万ドル、250万ドルに調整された。
純利息収入は，業務量(業務量の変化に従来の金利を乗じた)，金利(業務量の変化に従来の業務量を乗じた)および生息資産と有利子負債の組合せの影響を受ける。次の表は，2022年から2021年までの全額課税等値に基づいて，および2021年から2020年までの間の数量と税率別に細分化した純利息収入の変化を示している。取引量および金利の総合的な影響による変化は、取引量の変化および金利変化に比例的に割り当てられている
純利子収入変動状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年は2021年に比べて増加(減少) | | 2021年には2020年に比べて増加(減少)します |
| 巻 | | 料率率 | | 合計(1) | | 巻 | | 料率率 | | 合計(1) |
| | | | | | | | | | |
| (単位：千) |
| 利子収入 | | | | | | | | | | | | |
| ローン、純額 | | $ | 60,916 | | | $ | 18,757 | | | $ | 79,673 | | | $ | 18,770 | | | $ | (29,254) | | | $ | (10,484) | |
| 課税証券 | | 17,673 | | | 7,817 | | | 25,490 | | | 43,066 | | | (17,050) | | | 26,016 | |
| 免税証券 | | 1,782 | | | 2,108 | | | 3,890 | | | 4,764 | | | (2,005) | | | 2,759 | |
利子を稼ぐ-銀行預金 | | (760) | | | 2,553 | | | 1,793 | | | 265 | | | 29 | | | 294 | |
| 利子収入 | | $ | 79,611 | | | $ | 31,235 | | | $ | 110,846 | | | $ | 66,865 | | | $ | (48,280) | | | $ | 18,585 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | | | | |
| 預金： | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場口座 | | $ | 469 | | | $ | 2,546 | | | $ | 3,015 | | | $ | 922 | | | $ | (2,220) | | | $ | (1,298) | |
| 生息需要 | | 350 | | | 302 | | | 652 | | | 377 | | | (605) | | | (228) | |
| 貯蓄口座 | | 43 | | | 46 | | | 89 | | | 56 | | | 8 | | | 64 | |
利子を計算する公共基金ですが、預金証明書は除外します | | 19 | | | 6,558 | | | 6,577 | | | 513 | | | (1,511) | | | (998) | |
| 預金証書 | | 64 | | | (50) | | | 14 | | | 57 | | | (778) | | | (721) | |
| 預金総利息 | | 945 | | | 9,402 | | | 10,347 | | | 1,925 | | | (5,106) | | | (3,181) | |
FHLBプリペイドとFRB借金 | | 4,355 | | | 13 | | | 4,368 | | | (9,371) | | | 3,398 | | | (5,973) | |
| 二次債券 | | (4,695) | | | 3,570 | | | (1,125) | | | 106 | | | (45) | | | 61 | |
その他の借金と利息負債 | | 57 | | | 1,452 | | | 1,509 | | | 107 | | | (166) | | | (59) | |
| 利子支出 | | $ | 662 | | | $ | 14,437 | | | $ | 15,099 | | | $ | (7,233) | | | $ | (1,919) | | | $ | (9,152) | |
| | $ | 78,949 | | | $ | 16,798 | | | $ | 95,747 | | | $ | 74,098 | | | $ | (46,361) | | | $ | 27,737 | |
__________
(1)純粋に出来高や金利による利息変動ではなく，変動ごとの絶対金額に比例して割り当てられている.
2022年と2021年の対比
2022年の課税等値純利息収入は合計6.311億ドルであるが、2021年は5.353億ドルである。2022年期間の純利息収入が増加した原因は、融資とポートフォリオの規模と平均金利の増加である。この部分は、より高い金利環境とより高いFHLB前払い残高による預金利息支出の増加によって相殺される。
会社の純利息差(税額)は2021年12月31日までの年度の3.17%から今年度の3.34%に増加した。純利差(税額)の増加は主に融資と証券ポートフォリオの規模と平均金利の増加によるものである。この部分は預金からより高いFHLBプリペイドへの資金の組み合わせによって相殺される。当社の営業純利息差(税額)は、2021年12月31日現在の年度の3.17%から今年度の3.39%に増加しており、原因は上記で議論した純利息差の増加と同様である。非GAAP測定基準の他の情報については、参照非GAAP測定基準この議論の部分。
経営陣が融資利息収入を記録する方法の検討については、参照連結財務諸表付記1“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
信用損失準備
当社はそのACLと信用損失準備金により融資活動に関する信用リスクを会計処理している。支出は、会社の手当方法プログラムを適用して決定された総合収益表で確認された費用であり、管理職が適切と思われるレベルに手当を調整するためのものである。管理層がACLの十分性を決定する際に用いる方法の議論については，参照されたい信用損失と資金源のない承諾書と信用状を準備する” and “肝心な会計政策“今回の議論のいくつかの部分。
同社は2022年に200万ドルの信用損失支出を記録したが、2021年の支出は480万ドルだった。2020年に記録された支出は7770万ドルだ。2022年の支出減少は信用品質の改善により、著者らが間もなくUmpqua合併に関連する支店資産剥離関連から販売待ちローンに移転する信用損失準備金の準備を廃止し、新冠肺炎への関連準備金の影響を減少し、回収速度が衝撃販売を超えた。また、2022年記録の準備には、経営陣による会社ローン組合の信用品質の継続的な評価が含まれている。準備に影響する要素は純輸出、信用品質の移転、融資組合の規模と構成及びその間の経済環境の変化を含む。参照してください“信用損失と資金源のない承諾書と信用状を準備する“当社が融資組合の信用素及び融資保証基準を策定する際に考慮する要因のさらなる資料については、本検討部分を参照されたい。
2022年12月31日までの年間純回収ローンは91万ドル。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の融資純償却額はそれぞれ97.8万ドルと1420万ドル。
非利子収入
以下の表は、非利息収入の重要な構成要素と各期間の関連ドルとパーセント変化を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | $
変わる | | %
変わる | | 2021 | | $
変わる | | %
変わる | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) |
| 戸籍と金庫の管理費を預金する | | $ | 31,498 | | | $ | 4,391 | | | 16 | % | | $ | 27,107 | | | $ | 88 | | | — | % | | $ | 27,019 | |
| クレジットカード収入 | | 20,186 | | | 1,683 | | | 9 | % | | 18,503 | | | 4,575 | | | 33 | % | | 13,928 | |
| 金融サービスと信託収入 | | 17,659 | | | 1,906 | | | 12 | % | | 15,753 | | | 2,923 | | | 23 | % | | 12,830 | |
| 融資収入 | | 12,582 | | | (9,462) | | | (43) | % | | 22,044 | | | (2,758) | | | (11) | % | | 24,802 | |
| 銀行自営生命保険 | | 7,636 | | | 1,103 | | | 17 | % | | 6,533 | | | 115 | | | 2 | % | | 6,418 | |
| 投資証券収益(損失)、純額 | | (9) | | | (323) | | | (103) | % | | 314 | | | (16,396) | | | (98) | % | | 16,710 | |
| 他にも | | 9,592 | | | 5,752 | | | 150 | % | | 3,840 | | | 1,047 | | | 37 | % | | 2,793 | |
| 非利子収入総額 | | $ | 99,144 | | | $ | 5,050 | | | 5 | % | | $ | 94,094 | | | $ | (10,406) | | | (10) | % | | $ | 104,500 | |
2022年と2021年の対比
非利子収入が510万ドル増加したのは、他の非利息収入、預金口座や金庫管理費、クレジットカード収入と金融サービスおよび信託収入の増加により、一部は融資収入の減少によって相殺された。その他の非利息収入の増加は主に持ち株を売却することによる370万ドルの収益と関係がある。非利子収入の増加は融資収入の減少分で相殺され，融資収入の減少は主に住宅ローン銀行収入の減少によるものであり，これは金利の高い環境により融資額全体が減少したためである。
非利子支出
以下の表は、非利息料金の重要な構成要素と期間との間の関連ドルとパーセントの変化を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | $
変わる | | %
変わる | | 2021 | | $
変わる | | %
変わる | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | (千ドル) |
| 報酬と従業員の福祉 | | $ | 241,139 | | | $ | 17,105 | | | 8 | % | | $ | 224,034 | | | $ | 14,312 | | | 7 | % | | $ | 209,722 | |
| 入居率 | | 41,150 | | | 3,335 | | | 9 | % | | 37,815 | | | 1,802 | | | 5 | % | | 36,013 | |
| データ処理とソフトウェア | | 41,117 | | | 7,619 | | | 23 | % | | 33,498 | | | 4,049 | | | 14 | % | | 29,449 | |
| 弁護士費と弁護士費 | | 20,578 | | | 1,668 | | | 9 | % | | 18,910 | | | 6,752 | | | 56 | % | | 12,158 | |
| 無形資産の償却 | | 8,698 | | | 711 | | | 9 | % | | 7,987 | | | (737) | | | (8) | % | | 8,724 | |
| B&O税 | | 6,797 | | | 894 | | | 15 | % | | 5,903 | | | 933 | | | 19 | % | | 4,970 | |
| 広告と販売促進 | | 3,962 | | | 579 | | | 17 | % | | 3,383 | | | (1,083) | | | (24) | % | | 4,466 | |
| 保険料を監督する | | 6,619 | | | 1,707 | | | 35 | % | | 4,912 | | | 1,956 | | | 66 | % | | 2,956 | |
| OREOの経営純コスト(利益) | | 114 | | | 48 | | | 73 | % | | 66 | | | 381 | | | (121) | % | | (315) | |
| 他にも | | 32,209 | | | 8,413 | | | 35 | % | | 23,796 | | | (2,580) | | | (10) | % | | 26,376 | |
| 総非利子支出 | | $ | 402,383 | | | $ | 42,079 | | | 12 | % | | $ | 360,304 | | | $ | 25,785 | | | 8 | % | | $ | 334,519 | |
以下の表に合併に関する費用が非利息費用の各構成要素に与える影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 合併に関連する費用： | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | $ | 2,109 | | | $ | 4,875 | | | $ | — | |
| 入居率 | | 1,367 | | | 271 | | | — | |
| データ処理とソフトウェア | | 3,180 | | | 287 | | | — | |
| 弁護士費と弁護士費 | | 10,114 | | | 8,287 | | | — | |
| | | | | | |
| 広告と販売促進 | | 170 | | | 111 | | | — | |
| 他にも | | 2,161 | | | 683 | | | — | |
| 非利子支出に対する合併関連コストの総影響 | | $ | 19,101 | | | $ | 14,514 | | | $ | — | |
| 取引別の合併関連費用： | | | | | | |
| 商業銀行(1) | | $ | 5,593 | | | $ | 10,370 | | | $ | — | |
| Umpqua(2) | | $ | 13,508 | | | $ | 4,144 | | | $ | — | |
| 非利子支出に対する合併関連コストの総影響 | | $ | 19,101 | | | $ | 14,514 | | | $ | — | |
__________
(1)会社は2021年10月1日に商業銀行の買収を完了した。
(2)同社は2023年2月28日の営業終了後にこの取引を完了する予定だ。
2022年と2021年の対比
2022年の非利息支出は4.024億ドルで、2021年より4210万ドル増加した。今年度の合併関連費用は1910万ドルで、2021年より460万ドル増加した。合併関連費用の影響を差し引くと、非利息支出が3750万ドル増加したのは、主に商業銀行買収に関連する追加人員コストが給与や従業員福祉を増加させ、前年の購買力平価ローンの発生に関連した融資発行コストが低下したためである。高い入居費は商業銀行の買収にも関連している。しかも、データ処理費用と規制保険料が増加した。その他の非利息支出が増加したのは、主に純融資支出、出張·娯楽支出、詐欺損失の増加によるものだ。このような増加は資金源のない融資約束再編成の準備金によって部分的に相殺される。
他の非利息支出の構成要素である資金源のない融資約束の準備(回収)は、以下に示す期間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 無資金融資の約束に備える | | $ | (500) | | | $ | 200 | | | $ | 3,300 | |
所得税
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度に、6750万ドル、5370万ドル、3810万ドルの所得税支出をそれぞれ記録した。2022年と2021年の有効税率は21%、2020年は20%となる。その他の情報については、ご参照ください連結財務諸表付記25“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
財務状況
2022年12月31日現在、我々の総資産は2021年12月31日の209億5千万ドルから202.7億ドルに低下し、減少幅は3%となった。現金と現金等価物は5.33億ドル減少した。満期日、返済と公正価値変動の共同作用により、債務証券総額は14.4億ドル減少した。信用損失準備金を差し引いたローン組合せは9.662億ドル増加した。
負債は3.039億元減少し、減少幅は2%で180.5億元になり、預金総額の減少分がFHLB立て替え金の増加に相殺されたためである。預金総額は13億元減少した。株主権益総額が3.756億ドル減少し、22.1億ドルに減少したのは、主に私たちが販売可能な証券グループの時価が低下し、これらの証券グループが累計の他の総合収益、税引き後純額に計上されたためである。
ポートフォリオ
私たちは証券会社に投資して収入を創出し、流動性を管理しながら金利リスクを最小限に抑え、特定の公共預金や短期借入金に担保を提供する。償却コスト金額は、会社投資の原始コストを表し、証券に関する任意の収益調整の累積償却または逓増調整後のコストに基づいている。公正価値を見積もることは、私たちが指定された日に証券が販売できると思う金額です。2022年12月31日現在、我々が売却可能な債務証券組合における未実現損失総額は6.943億ドルであり、1378種類の単独販売可能な証券に関するものである。過去のこのような証券に関する経験と私たち自身の財務表現によると、私たちは現在、赤字証券を売却するつもりはなく、管理層が償却コストを元に回収する前に、現在赤字状態にある証券を売却する可能性が高いという証拠もない。私たちはこのような投資の信用損失を持続的に検討している。
同社が満期まで保有するすべての債務証券は、米国政府機関または米国政府が支持する企業によって発行される。これらの証券は米国政府の優性および/または劣性担保を得ており、“無リスク”と広く考えられ、ゼロ信用損失の歴史が長い。そのため、2022年12月31日現在、会社はこれらの証券の信用損失準備金を記録していない
売却可能な債務証券は前年比13.2億ドル減少したが、原因は満期と返済7.707億ドル、純損失7.067億ドル、割増償却3100万ドルだったが、1億865億ドルの購入量によって部分的に相殺された。1億884億ドルの満期と返済および2270万ドルの割増償却により、満期まで保有していた債務証券は1億135億ドル減少したが、9770万ドルの購入量によって部分的に相殺された。
2022年12月31日現在、米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券は、我々の債務証券ポートフォリオの71%を占め、その他の資産支持証券は5%、州と市政債券は13%、政府機関と政府が支持する企業証券は3%、政府証券は3%、非機関担保融資債券は5%である。私たちのポートフォリオでは売却可能な部分に分類され、公正価値で私たちの貸借対照表に計上されており、2022年12月31日までの平均期限は約5年2ヶ月です。我々ポートフォリオでは満期まで保有している部分を剰余コストで計上している貸借対照表に分類されており，2022年12月31日までの平均存続期間は約5年7カ月である。これらの持続時間は、適切な場合に呼および一貫した前金速度を考慮するであろう。
次の表に私たちのポートフォリオの契約満期日と加重平均収益率を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
償却する
コスト | | 公平である
価値がある | | 収率 |
| | | | |
| (千ドル) |
販売可能です | | | | | | |
| 米国政府機関及び政府が支援する企業担保融資支援証券及び担保融資債券(1) | | | | | | |
| 締め切りは1年です | | $ | 1,407 | | | $ | 1,397 | | | 0.60 | % |
| 1年から5年以上 | | 583,912 | | | 545,233 | | | 2.51 | % |
| 5年から10年以上 | | 714,547 | | | 622,765 | | | 1.90 | % |
| 10年以上 | | 1,888,515 | | | 1,590,315 | | | 1.98 | % |
| 合計する | | $ | 3,188,381 | | | $ | 2,759,710 | | | 2.07 | % |
| その他資産支援証券(1) | | | | | | |
| 締め切りは1年です | | $ | 100 | | | $ | 99 | | | 2.28 | % |
| 1年から5年以上 | | $ | 49,394 | | | $ | 44,312 | | | 2.10 | % |
| 5年から10年以上 | | 162,820 | | | 143,324 | | | 1.67 | % |
| 10年以上 | | 164,022 | | | 139,618 | | | 1.95 | % |
| 合計する | | $ | 376,336 | | | $ | 327,353 | | | 1.85 | % |
| 州と市政証券(2) | | | | | | |
| 締め切りは1年です | | $ | 35,056 | | | $ | 34,903 | | | 2.96 | % |
| 1年から5年以上 | | 143,242 | | | 137,721 | | | 2.56 | % |
| 5年から10年以上 | | 228,322 | | | 206,055 | | | 2.23 | % |
| 10年以上 | | 552,849 | | | 455,394 | | | 2.30 | % |
| 合計する | | $ | 959,469 | | | $ | 834,073 | | | 2.35 | % |
| 米国政府機関と政府が支援する企業証券(1) | | | | | | |
| 締め切りは1年です | | $ | 48,531 | | | $ | 47,817 | | | 2.28 | % |
| 1年から5年以上 | | 173,298 | | | 159,988 | | | 0.83 | % |
| 5年から10年以上 | | 1,000 | | | 964 | | | 3.50 | % |
| | | | | | |
| 合計する | | $ | 222,829 | | | $ | 208,769 | | | 1.17 | % |
| アメリカ政府債券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
| 1年から5年以上 | | $ | 183,049 | | | $ | 167,896 | | | 1.00 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 合計する | | $ | 183,049 | | | $ | 167,896 | | | 1.00 | % |
| 非機関担保融資債券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 10年以上 | | $ | 352,782 | | | $ | 291,298 | | | 2.36 | % |
| 合計する | | $ | 352,782 | | | $ | 291,298 | | | 2.36 | % |
| 満期まで保有する： | | | | | | |
| 米国政府機関及び政府が支援する企業担保融資支援証券及び担保融資債券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
| 1年から5年以上 | | $ | 301,515 | | | $ | 265,831 | | | 1.27 | % |
| 5年から10年以上 | | 916,571 | | | 775,931 | | | 1.61 | % |
| 10年以上 | | 816,706 | | | 681,016 | | | 1.79 | % |
| 合計する | | $ | 2,034,792 | | | $ | 1,722,778 | | | 1.63 | % |
__________
(1)担保融資支援証券、担保融資担保証券、その他資産支援証券、政府機関及び政府が支援する企業証券、政府証券及び非機関担保融資担保債券の報告満期日は、契約満期日と元本償却に基づく。
(2)全額課税等値基準で計算された収益。
ポートフォリオの詳細については、ご参照ください連結財務諸表付記4“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
FHLB株
FHLB株は2つのサブカテゴリから構成されている：会員株と活動ベース株。会員株はFHLBの会員条件として私たちが購入して保有しなければならない株だ。同社の会員株購入要求は私たちの年末資産の割合で評価されており、上限は1000万ドルです。活動ベースの株は、私たちが前払金を獲得したり、FHLB担保融資計画に参加するために購入して保有する必要がある株です。会社の活動に基づく株式購入要求は私たちの前金の割合で測定されています。2022年12月31日現在、会社は4820万ドルのFHLB B類株を保有しており、そのうち1000万ドルは会員株、残りの3820万ドルは活動ベース株である。FHLB株の発行、譲渡、償還、買い戻しの額面は100ドルである。
融資組合
私たちが完全に所有している銀行子会社コロンビア州立銀行は全方位サービスを提供する商業銀行で、そのローンの種類は多く、ローンは商業不動産と商業商業ローンに重点を置いています。
商業不動産ローン：商業不動産ローンは私たちの主要な市場区域内に位置する物件を担保としており、通常、ローンと価値比率は開始時に80%以下である。我々の商業および複数戸住宅ローンの保証基準は、一般に、これらのローンの融資対価値比率が評価価値、コストまたは現金流量価値の75%を超えず(場合によって)、商業物件の債務カバー率(純営業収入を年間債務返済能力で割る)が1.2以上であることを要求する。しかし、保証基準は競争と他の要素の影響を受けるかもしれない。私たちは、私たちの融資実践において競争力を維持する必要性をバランスさせながら、最高の実際の保証基準を維持するために努力している。
ビジネスローン：私たちのビジネスローンは中小企業の信用や関連預金や金庫の管理ニーズを満たすことを目的としています。商業·工業ローンは主に借り手業務のキャッシュフローに基づいており、次いで借り手が提供する担保及び/又は保証人の実力である。このような融資の大多数は運営資本と資本支出に資金を提供する。融資条項は、融資期限、固定或いは調整可能な金利と担保考慮要素を含み、融資目的、担保タイプと業界などの要素に基づいて、個人ローンを基礎として保証を行う
農業ローン：農業ローンには農業不動産と生産ローンと私たちの一級市場地域内の信用限度額が含まれている。私たちは、私たちのコミュニティに季節的かつ長期的な融資を提供し、私たちがサービスする農業コミュニティに専門知識を持つ融資者が経営信用限度額を提供することに取り組んでいます。ローンのタイプによっては、定期ローンの典型的なローンと価値比率は55%から80%の間である可能性がある。経営信用限度額は借り手に20%~25%の株式投資を提供することを要求する。すべての定期ローンの債務カバー率は一般的に1.25以上だ。
建築ローン：私たちは様々な不動産建設ローンを始めた。これらの融資の保証基準は融資タイプによって異なるが、融資価値比制限、期限制限、ローン立て替え制限(場合によって決まる)が含まれる。我々は商業と複数戸の住宅不動産建設ローンの引受指針に対して一般的にローンと価値比率が75%を超えず、安定した債務カバー率(純営業収入を年間債務超過能力で割る)は1.2以上であることを要求している。上述したように、保証基準は競争や他の要因の影響を受ける可能性がある。しかし、私たちは、私たちの融資実践において競争力を維持する必要性をバランスさせながら、最高の実際の保証基準を維持するために努力している。
一組の四世帯住宅不動産ローン1対4の家庭住宅ローンは、住宅純資産ローンと信用限度額を含み、私たちの市場範囲内に位置する物件を担保としており、通常開始時のローンと価値比率は80%以下である。
他の消費ローン：消費ローンには自動車ローン、ヨットとレジャー車融資、その他の雑役個人ローンが含まれている。
海外ローン：その会社には実質的な対外活動がない。同社のほとんどの融資と無資金支援の約束はワシントン州、オレゴン州、アイダホ州、カリフォルニア州のサービスエリアに集中している。
ローンの期限と金利変化に対する感度
次の表は、2022年12月31日までの私たちのローン組合の満期日分布と、これら1年後の満期ローンの金利変化に対する敏感性を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | だんだん大人になる |
期限が切れる
1まで
年.年 | | 1を超える
5まで
年.年 | | 5個を超える
15歳まで
年.年 | | 15歳以上
年.年 | | 合計する |
| | | | | | | | |
| (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | $ | 132,817 | | | $ | 1,190,478 | | | $ | 3,735,353 | | | $ | 294,137 | | | $ | 5,352,785 | |
| 商業業務 | | 1,253,136 | | | 948,835 | | | 1,397,565 | | | 151,028 | | | 3,750,564 | |
| 農業 | | 304,001 | | | 202,193 | | | 329,726 | | | 12,983 | | | 848,903 | |
| 建設 | | 295,685 | | | 87,501 | | | 127,673 | | | 30,002 | | | 540,861 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | |
| 1対4世帯住宅地所 | | 19,977 | | | 67,128 | | | 264,630 | | | 725,759 | | | 1,077,494 | |
| 他の消費者 | | 6,826 | | | 18,566 | | | 9,930 | | | 5,044 | | | 40,366 | |
| 融資総額 | | $ | 2,012,442 | | | $ | 2,514,701 | | | $ | 5,864,877 | | | $ | 1,218,953 | | | $ | 11,610,973 | |
| 1年後の満期固定金利ローン | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | |
| 商業地所 | | $ | 598,305 | | | $ | 2,698,539 | | | $ | 43,216 | | | $ | 3,340,060 | |
| 商業業務 | | 541,953 | | | 1,089,218 | | | 25,402 | | | 1,656,573 | |
| 農業 | | 107,205 | | | 218,465 | | | 3,761 | | | 329,431 | |
| 建設 | | 13,832 | | | 81,427 | | | 46 | | | 95,305 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | |
| 1対4世帯住宅地所 | | 42,218 | | | 202,397 | | | 377,568 | | | 622,183 | |
| 他の消費者 | | 9,318 | | | 9,930 | | | 1,081 | | | 20,329 | |
| 1年後に満期となる固定金利ローン総額 | | $ | 1,312,831 | | | $ | 4,299,976 | | | $ | 451,074 | | | $ | 6,063,881 | |
| 1年後の変動金利ローン | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | |
| 商業地所 | | $ | 592,173 | | | $ | 1,036,814 | | | $ | 250,921 | | | $ | 1,879,908 | |
| 商業業務 | | 406,882 | | | 308,347 | | | 125,626 | | | 840,855 | |
| 農業 | | 94,988 | | | 111,261 | | | 9,222 | | | 215,471 | |
| 建設 | | 73,669 | | | 46,246 | | | 29,956 | | | 149,871 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | |
| 1対4世帯住宅地所 | | 24,910 | | | 62,233 | | | 348,191 | | | 435,334 | |
| 他の消費者 | | 9,248 | | | — | | | 3,963 | | | 13,211 | |
| 1年後に満期となる変動金利ローン総額 | | $ | 1,201,870 | | | $ | 1,564,901 | | | $ | 767,879 | | | $ | 3,534,650 | |
| 1年後の満期ローン総額 | | $ | 2,514,701 | | | $ | 5,864,877 | | | $ | 1,218,953 | | | $ | 9,598,531 | |
純損益買取割増(割引)：下表に示す期間の購入額は、購入金と購入金の正味保険料(割引価格)に関する他の詳細を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 買収： | | (単位：千) |
| 商業銀行 | | $ | 6,416 | | | $ | 12,923 | | | $ | — | |
| 太平洋大陸航空会社 | | (3,615) | | | (5,306) | | | (8,442) | |
| 他のすべての購入と取得した純保険料(割引) | | 3,819 | | | 5,031 | | | (3,742) | |
| 期末純保険料合計 | | $ | 6,620 | | | $ | 12,648 | | | $ | (12,184) | |
私たちのローン組合に関するより多くの情報は、借入担保としての質抵当金額を含みますので、ご参照ください連結財務諸表付記5“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
信用損失準備
ACLは、貸借対照表の日付における当社の融資組合の予想信用損失の会計推定値です。信用損失計上とは、総合損益表で確認された費用であり、当社の信用損失推定方法に基づいて、減価償却を管理層が適切と思われるレベルに調整するためのものである。未計上の引受金及び信用状の支出は、経営陣が決算日に当該等の未計上の信用手配を相殺するのに十分であると考えられる予想損失のレベルを維持している。
ACLの分析
次の表は、期間内純債権と期内平均未返済ローンの比率を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 正味改量
(追討) | | 平均ローン | | 比網
押し売りして回収する
平均ローン | | 正味改量
(追討) | | 平均ローン | | 比網
押し売りして回収する
平均ローン | | 正味改量
(追討) | | 平均ローン | | 比網
押し売りして回収する
平均ローン |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | $ | 92 | | | $ | 5,161,841 | | | — | % | | $ | 411 | | | $ | 4,293,136 | | | 0.01 | % | | $ | 1,288 | | | $ | 3,994,597 | | | 0.03 | % |
| 商業業務 | | (75) | | | 3,661,645 | | | — | % | | 1,502 | | | 3,629,301 | | | 0.04 | % | | 8,958 | | | 3,616,711 | | | 0.25 | % |
| 農業 | | (70) | | | 833,162 | | | (0.01) | % | | (33) | | | 782,718 | | | — | % | | 6,255 | | | 759,059 | | | 0.82 | % |
| 建設 | | (387) | | | 457,970 | | | (0.08) | % | | (593) | | | 314,484 | | | (0.19) | % | | (709) | | | 313,604 | | | (0.23) | % |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1対4世帯住宅地所 | | (940) | | | 1,049,846 | | | (0.09) | % | | (737) | | | 765,777 | | | (0.10) | % | | (1,999) | | | 673,854 | | | (0.30) | % |
| 消費者 | | 470 | | | 43,820 | | | 1.07 | % | | 428 | | | 35,400 | | | 1.21 | % | | 367 | | | 38,539 | | | 0.95 | % |
| 販売待ちのローンを持つ | | — | | | 3,158 | | | — | % | | — | | | 11,569 | | | — | % | | — | | | 14,849 | | | — | % |
| 合計する | | $ | (910) | | | $ | 11,211,442 | | | (0.01) | % | | $ | 978 | | | $ | 9,832,385 | | | 0.01 | % | | $ | 14,160 | | | $ | 9,411,213 | | | 0.15 | % |
ACLの割当て
以下の表は、ACLの貸出種別別の割り当て状況を説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期末残高は以下の通りです | | 金額 | | その割合は
合計する
ローン(1) | | 金額 | | その割合は
合計する
ローン(1) | | 金額 | | その割合は
合計する
ローン(1) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | (千ドル) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | $ | 54,856 | | | 46.1 | % | | $ | 61,254 | | | 46.8 | % | | $ | 68,934 | | | 43.0 | % |
| 商業業務 | | 57,836 | | | 32.3 | % | | 54,712 | | | 32.2 | % | | 45,250 | | | 38.2 | % |
| 農業 | | 9,071 | | | 7.3 | % | | 8,148 | | | 7.5 | % | | 9,052 | | | 8.3 | % |
| 建設 | | 13,142 | | | 4.7 | % | | 5,397 | | | 3.6 | % | | 7,636 | | | 2.8 | % |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | |
| 1対4世帯住宅地所 | | 22,355 | | | 9.3 | % | | 24,123 | | | 9.5 | % | | 16,875 | | | 7.3 | % |
| 消費者 | | 1,178 | | | 0.3 | % | | 1,944 | | | 0.4 | % | | 1,393 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 158,438 | | | 100.0 | % | | $ | 155,578 | | | 100.0 | % | | $ | 149,140 | | | 100.0 | % |
__________
(1)カテゴリごとにすべての未返済融資総額が未返済融資総額の割合を占めることを示している。
信用比率
以下の表にローン限度額、非計上ローンとローン総額の比率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (千ドル) |
| サイクル終了時のACL | | $ | 158,438 | | | $ | 155,578 | | | $ | 149,140 | |
| 期末非権利責任制ローン | | $ | 13,441 | | | $ | 23,041 | | | $ | 34,806 | |
| 期末未返済ローン | | $ | 11,610,973 | | | $ | 10,641,937 | | | $ | 9,427,660 | |
融資総額のACL | | 1.36 | % | | 1.46 | % | | 1.58 | % |
| 融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合 | | 0.12 | % | | 0.22 | % | | 0.37 | % |
| 非権利責任制ローンACL | | 1178.77 | % | | 675.22 | % | | 428.49 | % |
2020年から2021年および2021年から2022年までの非当計ローンと非課税ローン比率の増加は，主に非課税ローンの減少と融資増加による非応算ローンの増加である。信用損失に関するより多くの情報をご用意しておりますので、ご参照ください連結財務諸表付記6“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
預金.預金
以下の表は、重要なカテゴリ別に会社預金の構成を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| 2022 (1) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| (単位：千) |
| その他の不利息を催促する | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | | | $ | 6,913,214 | |
| 貨幣市場 | | 2,972,838 | | | 3,525,299 | | | 2,780,922 | |
| 生息需要 | | 1,980,631 | | | 1,999,407 | | | 1,433,083 | |
| 貯蓄する | | 1,555,765 | | | 1,617,546 | | | 1,169,721 | |
| 利子を計算する公共基金ですが、預金証明書は除外します | | 670,580 | | | 779,146 | | | 656,273 | |
| 預金証書は25万ドル以下です | | 215,848 | | | 249,120 | | | 201,805 | |
| 預金、25万ドル以上 | | 124,411 | | | 160,490 | | | 108,935 | |
| IntraFiネットワークCDオプション保証の預金 | | 21,828 | | | 35,611 | | | 23,105 | |
| 取次預かり証 | | — | | | — | | | 5,000 | |
| 互恵通貨市場口座 | | 796,199 | | | 786,046 | | | 577,804 | |
| 小計 | | 16,711,450 | | | 18,009,379 | | | 13,869,862 | |
| 買収会計による評価調整 | | — | | | 736 | | | — | |
| 総預金 | | $ | 16,711,450 | | | $ | 18,010,115 | | | $ | 13,869,862 | |
__________
(1)2.594億ドルの無利子預金と3.257億ドルの利息預金を含み、これらの預金は、2022年12月31日に売却待ちのために保有されるように分類される。
2022年12月31日現在、預金総額は167.1億ドルであるのに対し、2021年12月31日は180.1億ドル。無利子預金、有利子預金、および互恵通貨市場口座は安定した低コスト資金源を提供する。
2022年12月31日現在、仲介人預金、その他の卸売預金、通貨市場互恵口座(公共基金を除く)は合計8.18億ドルで、総預金の4.9%を占めているが、2021年末には8.217億ドルで、総預金の4.6%を占めている。互恵通貨市場口座計画はIntraFi Network預金計画のCDオプションに類似しており，IntraFi Network預金計画は銀行が定期預金に拡張したFDIC預金保険を提供することを可能にするネットワークである。これらの延長された預金保険計画は、通常、既存の顧客にのみ利用可能であり、追加的な流動性を発生させる手段としては使用されない。
同社が保有する公的資金の総額は2022年12月31日現在で9.49億ドルだったが、2021年12月31日現在、同社が保有している公的資金は10.7億ドル。未加入の公共基金残高は2021年12月31日の10億ドルから2022年12月31日の8.77億ドルに減少した。同社はワシントン州の50%、オレゴン州の40%、カリフォルニア州の公共資金の110%の担保を要求された。これらの預金の担保に関するその他の情報は、参照してください連結財務諸表付記4“第8項.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
次の表は、FDIC保険限度額(現在25万ドル)を超える定期預金を示しており、満期までの残り時間別に並べられています
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | |
| 満期金額： | | (千ドル) |
| 3ヶ月以上(1) | | $ | 74,641 | |
| 3ヶ月から6ヶ月以上 | | 5,386 | |
| 6ヶ月から12ヶ月以上 | | 13,120 | |
| 12ヶ月以上 | | 31,264 | |
| 合計する | | $ | 124,411 | |
__________
(1)2022年12月31日に保有する410万ドルの販売待ち明細を含む。
同社には2022年12月31日現在、銀行規制要求のための同じ方法と仮定に基づいて推定された約71億9千万ドルの未保険預金がある。
次の表に、重要預金カテゴリごとの平均金額と支払いの平均金利を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
平均値
預金.預金 | | 平均料率 | | 平均値
預金.預金 | | 平均料率 | | 平均値
預金.預金 | | 平均料率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | (千ドル) |
| 貨幣市場 | | $ | 4,324,611 | | | 0.14 | % | | $ | 3,805,723 | | | 0.08 | % | | $ | 3,043,731 | | | 0.14 | % |
| 生息需要 | | 2,056,059 | | | 0.09 | % | | 1,637,531 | | | 0.07 | % | | 1,248,975 | | | 0.12 | % |
| 貯蓄する | | 1,633,354 | | | 0.02 | % | | 1,382,277 | | | 0.02 | % | | 1,022,388 | | | 0.01 | % |
| 利子を計算する公共基金ですが、預金証明書は除外します | | 734,667 | | | 1.03 | % | | 721,090 | | | 0.14 | % | | 544,109 | | | 0.37 | % |
| 預金証書 | | 400,756 | | | 0.17 | % | | 363,902 | | | 0.18 | % | | 348,855 | | | 0.39 | % |
| 有利子預金総額 | | 9,149,447 | | | 0.18 | % | | 7,910,523 | | | 0.08 | % | | 6,208,058 | | | 0.15 | % |
| その他の不利息を催促する | | 8,773,511 | | | | | 7,811,880 | | | | | 6,304,197 | | | |
| 総平均預金 | | $ | 17,922,958 | | | | | $ | 15,722,403 | | | | | $ | 12,512,255 | | | |
借金をする
借入された資金は融資増加に追加的な資金源を提供する。私たちが借りた資金には、主にFHLB前払い、FRB借入、買い戻し協定に従って売却された証券、二次債券、二次債券、および循環信用限度額が含まれる。FHLBプリペイドおよびFRB借入金は、私たちの融資組合および投資証券によって保証されます。買い戻し協議に基づいて売却された証券は投資証券によって保証される。二次債権証と二次債権証は無担保債券であり、必要があれば、循環信用限度額を提供することができ、そして当社にある契約を遵守することを要求し、資産の質と資本レベルと関連する契約を含む。私たちの借金の詳細は付記を参照してください12, 13, 14, 15そして、そして16連結財務諸表“プロジェクト8.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
表外手配
正常な経営過程において、当社は表外リスクを有する金融商品の当事者である。このような金融商品は信用状と予備信用状を提供する約束を含む。このようなツールは、総合貸借対照表に反映された金額を超える信用及び金利リスクに異なる程度に関連する。
金融商品の他方の当事者が信用状及び予備信用状の提供に対する承諾を履行していない場合、その信用損失のリスクは、これらのツールの契約名目金額によって表される。同社が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。引受金の一部が満期になることが予想されるため、引受総額は必ずしも将来必要な現金を代表するとは限らない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの同社の表外融資約束総額はそれぞれ39.1億ドルと35億ドルだった。予備信用状は2022年12月31日現在3320万ドルで、2021年12月31日の3600万ドルを下回った。
流動資金と資金源
一般的に、私たちの主な資金源は、純収益、ローン返済、投資証券の満期日と元本支払い、顧客預金、FHLBの立て替え、FRBの借入金、証券買い戻しプロトコル、二次債券、二次債券、および循環信用限度額である(必要に応じて)。これらの資金は、融資、投資の購入、預金引き出し、満期債務の支払い、運営費用の支払いに使用される。定期返済と顧客預金は相対的に安定した資金源であり、他の預金流入と計画外早期返済は金利レベル、競争、全体の経済状況の影響を受けることが証明されている。著者らは毎日資金源と使用を監視することによって流動性を管理し、2022年12月31日まで、FHLBとFRBの未使用信用限度額はそれぞれ19.2億ドルと1.98億ドルであり、補充資金源とすることができる。持株会社の資金源はその銀行子会社の配当金であり、株主配当金の支払い、在庫株の購入、運営費用の支払いに用いられる。
また、私たちはアメリカ証券取引委員会に棚上げ登録声明を提出し、1つ以上の発行中の債務または株式証券、預託株式、購入契約、単位と権利証の任意の組み合わせを登録し、金額は不明である。私たちは時々追加資本を調達して、私たちの約束を履行し、私たちの業務需要と将来の成長に資金を提供し、私たちの規制資本を補充するかもしれない。発行された証券条項に関する具体的な情報は、どの発行時にも提供される。任意の将来の発売によって得られたお金は、債務の返済、未償還証券の買い戻しまたは償還、運営資金、将来の買収のための資金の提供、または任意の将来の発売時に決定される他の用途を含むが、これらに限定されない一般企業用途に使用されることが予想される。
私たちは多くの契約金融義務の側であり、預金と借金の返済、経営リースの支払いを含む。次の表に会社の将来の財務義務を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の期限内に支払いを満期にする |
| 0-12
1か月 | | 1-3
年.年 | | 4-5
年.年 | | 締め切りは
5人
年.年 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| (単位：千) |
| 預金総額(1)(2) | | $ | 16,616,237 | | | $ | 77,231 | | | $ | 17,972 | | | $ | 10 | | | $ | 16,711,450 | |
| 連邦住宅金融局の進展(1) | | 949,000 | | | — | | | — | | | 5,315 | | | 954,315 | |
| 賃貸借契約を経営する | | 11,597 | | | 19,564 | | | 14,749 | | | 18,269 | | | 64,179 | |
| その他の借金(1) | | 95,168 | | | — | | | — | | | — | | | 95,168 | |
| 二次債券(1) | | — | | | — | | | — | | | 10,310 | | | 10,310 | |
| 二次債券(1) | | — | | | 10,000 | | | — | | | — | | | 10,000 | |
| 合計する | | $ | 17,672,002 | | | $ | 106,795 | | | $ | 32,721 | | | $ | 33,904 | | | $ | 17,845,422 | |
__________
(1)銀行業では、利息計上債務は、主に利息を発生させる資産に資金を提供するために使用される。したがって、契約債務の利息費用は、潜在的な現金流出に応じた現金流入により利息を発生させる資産があるため、報告された額から除外される。
(2)2022年12月31日現在保有している5.851億ドルの販売待ち預金を含む。
私たちの契約義務に関するもっと多くの情報は、付記を参照してください10, 11, 12, 13, 14そして15連結財務諸表“プロジェクト8.財務諸表と補足データ”このレポートのです。
資本
我々の株主権益は2021年12月31日の25.9億ドルから2022年12月31日の22.1億ドルに減少した。この低下は，主に我々の売却可能な証券組合せの時価低下によるものであるが，一部は高い留保収益によって相殺されている.2022年12月31日と2021年12月31日まで、株主権益はそれぞれ総資産の10.92%と12.36%を占めている。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、普通株式1株当たり配当金はそれぞれ1.20ドルと1.14ドル。
資本を規制する。“バーゼルプロトコルIII”資本枠組みと“ドッド·フランク法案”の各規定を実施する“資本規則”を遵守しなければならない(“業務-監督と監督-資本要件”第1項参照)。当社および本行はCET 1の2.5%に相当する資本保障緩衝を維持する必要があり、効率的に(I)CET 1とリスク重み付け資産の最低比率を少なくとも7%、(Ii)一次資本とリスク重み付け資産の比率を少なくとも8.5%、および(Iii)総資本とリスク重み付け資産の比率を少なくとも10.5%とする。2022年12月31日現在、会社と銀行はこのようなすべての資本金要求を満たしている。
また、連邦預金保険会社条例は、銀行が“資本充足”に分類されるために必要な資格(“第1項.業務監督と規制--迅速是正行動枠組み”で議論されている)を規定しており、主に連邦預金保険会社の保険料率を指定するために用いられている。“資本充足”の基準を達成できなかったことは、銀行の拡張や何らかの活動に従事する能力にマイナス影響を与える可能性がある。会社と銀行はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に“資本充足”と評価された。
新冠肺炎への影響に対する応答の一部として、アメリカ連邦監督管理機関は臨時最終規則を発表し、CECLの監督管理資本に対するいくつかの影響を一時的に2年延期し、それから3年の過渡期のオプションを提供した。臨時最終規則は銀行持株会社と銀行がCECLを採用した初日影響の100%を2年延期することを許可し、CECLを採用して以来報告された信用損失準備累積変化の25%を2年延期する。会社は臨時最終規則を採用することを選択した。そのため、2022年12月31日までのある資本比率と金額はCECLの採用に関連する信用損失の増加の影響を含まない。
次の表に、2022年12月31日と2021年12月31日の会社と銀行の資本比率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 会社 | | コロンビア銀行 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| CET 1リスクに基づく資本比率 | | 12.87 | % | | 13.01 | % | | 12.93 | % | | 13.06 | % | | | | |
| 一級リスク自己資本比率 | | 12.87 | % | | 13.01 | % | | 12.93 | % | | 13.06 | % | | | | |
| リスクに基づく総資本比率 | | 13.98 | % | | 14.21 | % | | 13.97 | % | | 14.18 | % | | | | |
| レバレッジ率 | | 9.34 | % | | 8.55 | % | | 9.47 | % | | 8.60 | % | | | | |
配当をする
次の表は、普通株当たりの配当金と配当支払率(普通株当たりの配当金を希釈後の1株当たり収益で割る)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 普通株1株当たりの配当-定期 | | $ | 1.20 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.12 | |
| 1株当たりの普通配当--特別配当 | | — | | | — | | | 0.22 | |
| 普通株あたりの配当金 | | $ | 1.20 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.34 | |
| | | | | | |
| 配当金支払率(1) | | 38 | % | | 41 | % | | 62 | % |
______________
(1)普通株当たりの配当金は、希釈後の普通株収益の割合を占める
年末後、すなわち2023年1月24日、会社は2023年2月21日に2023年2月6日の終値時に登録された株主に四半期現金配当金1株当たり0.30ドルを支払うと発表した。
適用される連邦とワシントン州法規は、配当金を含む会社の銀行子会社の資本分配を制限する。このような制限は分配を実施した機関の資本レベルとリンクされている。私たちが現金配当金を支払う能力は銀行から受け取った配当金に大きく依存する。また、現金配当金の支払いは、連邦規制機関の資本レベルやその他の制限に対する要求を受けている。この点では,FRBの現在のガイドラインでは、他の事項を除いて、会社普通株の1株当たり配当金は一般的に前4会計四半期の1株当たり収益を超えてはならないと規定されている。FRBの政策はまた、銀行持株会社が配当金支払い期間中の収益を超える配当金を発表または支払いしたり、銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、合理的にFRBに通知しなければならないと規定している。
非公認会計基準財務指標
銀行監督管理機関が設定した資本比率以外に、当社は資本運用と充足率を評価する際に、多くの指標を考慮する
•有形普通株式権益と有形資産との比、および
•有形普通株式資本とリスク重み付け資産の比。
同社はこれらの措置が有用であると考えており、意外な市場状況を防ぐために利用できる資本レベルを反映しているからだ。また，これらの措置を紹介することにより，読者は会社資本のいくつかの面を他の組織と比較することができる.これらの比率は銀行監督管理機関が定義した資本測定基準と異なり、主に分子が優先証券に関連する株主権益を含まないため、その性質と程度は組織によって異なる。さらに、これらの測定基準は、累積された他の包括的な収入を含む資本充足率を提案する。これらの計算は銀行業監督管理機関が絶対と比較目的のために定義した資本比率を補充することを目的としている。
米国のGAAPは資本比率指標を含まないため、同社はこれらの有形普通株式権益比率に比較可能なGAAP財務指標がないと考えている。下表はこれらの計量に対する会社の計算を公認会計原則に基づいて報告した金額と一致させる。
これらの措置は会社にとって重要であるにもかかわらず，標準的な定義がないため，会社の計算は他の組織と比較できない可能性がある。同社は読者がその総合財務諸表を全体的に考慮し、いかなる単一の財務測定基準にも依存しないことを奨励する。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (千ドル) |
| 株主権益 | | $ | 2,213,153 | | | $ | 2,588,742 | |
| 商誉 | | (823,172) | | | (823,172) | |
| その他無形資産、純額 | | (25,949) | | | (34,647) | |
| | | | |
| 有形普通株権益(A) | | 1,364,032 | | | 1,730,923 | |
| 総資産 | | 20,265,843 | | | 20,945,333 | |
| 商誉 | | (823,172) | | | (823,172) | |
| その他無形資産、純額 | | (25,949) | | | (34,647) | |
| 有形資産(B) | | $ | 19,416,722 | | | $ | 20,087,514 | |
リスク重み付け資産、規定された規制要求に従って決定する(C) | | $ | 14,649,966 | | | $ | 13,146,341 | |
| 比率： | | | | |
| 有形普通株式権益と有形資産との比(A)/(B) | | 7.03 | % | | 8.62 | % |
| 有形普通株式資本とリスク重み付け資産との比(A)/(C) | | 9.31 | % | | 13.17 | % |
当社も、当社の継続的な経営表現を密接に反映しているため、運営純利息差(税項等値)は有用な測定方法であると考えている。また、営業純利息差を紹介することで、読者は会社の純利息差のある方面を重大な買収がない可能性のある他の組織と比較することができる。営業純利息差は会社にとって有用であるにもかかわらず，標準化された定義がないため，会社の計算は他の組織と比較できない可能性がある。同社は読者がその総合財務諸表を全体的に考慮し、いかなる単一の財務測定基準にも依存しないことを奨励する。
以下の表は、示した期間の営業純利息差(税額)と純利益差(税額)の計算を会社がチェックした
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 営業純利息差は公認会計基準ではありません | | (千ドル) |
| 純利息収入(税額)(1) | | $ | 631,058 | | | $ | 535,311 | | | $ | 507,574 | |
| 営業純利息収入(税額同値)に達するように調整する： | | | | | | |
| ローンの増額収入を獲得した | | 3,943 | | | (2,811) | | | (6,154) | |
| 証券買い入れの割増償却 | | 3,852 | | | 2,752 | | | 3,409 | |
| | | | | | |
| 非権利責任発生制ローンの利息償却(2) | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 営業純利息収入(税額)(1) | | $ | 638,853 | | | $ | 535,252 | | | $ | 506,829 | |
| 平均生息資産 | | $ | 18,868,795 | | | $ | 16,910,818 | | | $ | 13,916,611 | |
| 純利息差(税額)(1) | | 3.34 | % | | 3.17 | % | | 3.65 | % |
| 営業純利息差(税額)(1) | | 3.39 | % | | 3.17 | % | | 3.64 | % |
__________
(一)免税利息収入を税額当量に調整した。この調整は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の純利息収入がそれぞれ820万ドル、780万ドル、750万ドルと補足されている。
(2)2021年から、非課税ローンの利息償却は、この非GAAP測定基準の構成要素ではなくなった。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利感度
私たちは、現在の金利の変化が異なる時間または異なる金額で資産、負債、資本、収入、支出に悪影響を及ぼすリスクに直面するリスクに直面している。一般的に、金利リスクには次のような4つの源がある
再定価リスク·再価格設定リスクとは、金利変化が機関資産および負債の時間に影響を与えることによる金利変化に不利な結果をもたらすリスクである。
基礎差リスク基底差リスクとは、同じ期間の異なるチケットの2つ以上の金利間の利差の変化が不均等であり、不利な結果をもたらすリスクを意味する。
収益率曲線リスク収益率曲線リスクとは、同じツールの異なる期限の2つ以上の金利間の利差の変化が不均等であり、不利な結果をもたらすリスクを意味する。
オプションリスク銀行業では、オプションリスクは、預金、引き出し、および事前償還のオプションを行う借り手の前払い融資のオプションおよび預金と呼ばれる。銀行製品が顧客にキャッシュフローの数量や時間を変更する権利を与える限り、義務ではなく、オプションリスクが発生する。オプションリスクはポートフォリオにも存在し，担保融資支援証券は早期返済が可能であり，債券を償還することも可能である。
資産·負債管理委員会は、資産/負債の流れ、金利リスクの開放、戦略および戦術の発展、監査および検討を担当し、取締役会に報告する。取締役会は政策と金利制限を制定し、毎年これらの政策と金利制限を承認する責任がある。経営陣は、承認された政策を実行し、リスク管理戦略を策定·実施し、定期的に取締役会に報告する責任がある。私たちは資産/負債管理政策を維持し、金利リスクをコントロールするための指導を提供する。政策指導方針指導層は、金利変化が収益と資本に与える影響を評価する。ガイドラインは金利リスク感度の制限を設定した。
金利リスク感度
我々は、収益シミュレーションと金利感度(GAP)分析を含む金利リスクを監視·管理するために多くの指標を使用している。所得シミュレーションモデルは，金利変化による純利息収入変化の方向と幅を評価するための主なツールである。モデルにおける基本的な仮定には，担保ローン関連資産の早期返済速度，キャッシュフローと他の投資証券の満期日，融資額と預金額および定価がある。これらの仮定は本質的に主観的で実現できない可能性があるため，実際の結果は我々の予測とは異なる.また、金利変化の時間、幅や頻度、出来高や定価を含む全体の市場状況、管理戦略の変化などの要因の違いも、期待結果と実際の結果との差を招く
次の表は、シミュレーションモデルに基づいて2022年12月31日までの結果をまとめており、金利が1年目に徐々に上昇または低下すれば、1~2年以内の純利息収入への期待影響を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年目 | | 2年目 |
| 基点変動(Bps) | | 純利子収入変動 | | 純利子収入変動率 | | 純利子収入変動 | | 純利子収入変動率 |
| | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| +200 | | $ | 6,420 | | | 0.99 | % | | $ | 43,017 | | | 6.27 | % |
| -100 | | $ | (6,445) | | | (0.99) | % | | $ | (31,589) | | | (4.61) | % |
次の表は、2022年12月31日までのシミュレーションモデルに基づく結果をまとめており、金利が瞬時に上昇または低下すれば、1~2年以内の純利息収入への期待影響をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年目 | | 2年目 |
| 基点変動(Bps) | | 純利子収入変動 | | 純利子収入変動率 | | 純利子収入変動 | | 純利子収入変動率 |
| | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| +200 | | $ | 18,971 | | | 2.93 | % | | $ | 62,062 | | | 9.05 | % |
| -100 | | $ | (19,518) | | | (3.01) | % | | $ | (41,788) | | | (6.09) | % |
これらの予測は、現在の金利環境と安定した貸借対照表に基づいている。2022年の間、市場金利は大幅に上昇し、短期金利の増幅は長期金利を大きく上回り、年末収益率曲線が逆転した。短期金利の上昇により、私たちの変動金利ローンの大部分は金利下限の制限を受けなくなりました。しかし、私たちの資金コストが低いことを考慮して、私たちが預金価格を下方に調整する能力はまだ限られている。
我々の資産感度は前四半期と年末以来ある程度低下し、主に本四半期の預金低下とFHLB短期借入金の相応の増加によるものである。この分析の貸借対照表予測には、支店の売却と対応する借入金の増加が含まれる。資金組合変化の純影響は資金期限の短縮であり、これは金利上昇による純利息収入のメリットを減少させたが、金利低下へのリスクの開放も減少した。預金金利と残高を慎重に管理することは、予想される資産感受性を実現するための重要な駆動要素となるだろう。
純利息収入感度は、割引率の償却がローン利息収入に含まれているにもかかわらず、既存のローン組合せの割増、割引、および繰延料金の償却を含まない
2019年1月23日、当社は1ヶ月期のロンドン銀行の同業解体をもとに、名目金額5.0億ドルの金利受取デリバティブ取引を締結した。2020年10月にネクタイが終了し、3440万ドルの実現収益が発生し、この収益は他の全面収益を累計し、繰延所得税を差し引いた純額に記録されている。この収益は2024年2月までに利子収入に償却され、金利上限の初期期限と一致する。被ヘッジ項目に関するキャッシュフローが出現することが予想される限り、収益はこのように償却される
ある機関の利差(一定期間内の有利子資産と有利子負債の再定価との差額)を分析することは、金利リスクの開放を測定する標準的なツールである。利差分析は収益表現に影響を与える可能性のあるすべての要因を解決できないため，他の金利リスクを評価する方法と組み合わせて用いるべきであると考えられる。
次のページの表には、2022年12月31日に私たちの利息資産と利息負債の推定満期日または再定価、およびそれによって生じる利益差が記載されています。表の金額は私たちの内部データから来て、アメリカ証券取引委員会の報告形式に基づいています。したがって、それらは本稿の他の場所の財務情報と一致しない可能性があり、これらの財務情報は米国が公認している会計原則に基づいて作成されている
純利息収入の感度と利差の推定は、事前返済仮定の変化、預金の早期引き出しと競争など、外部要素の大きな影響を受ける可能性がある。例えば、いくつかの資産および負債は、再定価と同様の満期日または期限を有する可能性があるが、市場金利の変化に異なる程度に反応する可能性がある。さらに、あるタイプの資産および負債の金利は、市場金利の変化よりも先に変動する可能性があり、他のタイプの資産および負債の金利は、市場金利の変化よりも遅れる可能性がある。
また、ある資産は、調整可能な金利担保融資のように、このような資産の短期的かつライフサイクル全体の金利変化を制限するという特徴がある。また、市場金利が変化すると、早期返済と早期引き出しレベルは、表を計算する際に仮定したレベルと大きくずれてしまう可能性があります。最後に、市場金利が大幅に上昇すれば、多くの借り手が調整可能な金利債務を返済する能力が低下する可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 期日または再定価を予定している |
0-3
1か月 | | 4-12
1か月 | | 1年以上
通り抜ける
5年間 | | 締め切りは
5年間 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| 生息資産 | | | | | | | | | | |
| 生息預金 | | $ | 29,283 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,283 | |
| 繰延費用を差し引いたローン | | 3,978,005 | | | 1,127,424 | | | 4,392,671 | | | 2,112,873 | | | 11,610,973 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 76,843 | | | — | | | — | | | — | | | 76,843 | |
| 投資する | | 167,010 | | | 418,387 | | | 2,673,919 | | | 3,426,160 | | | 6,685,476 | |
| 生息資産総額 | | $ | 4,251,141 | | | $ | 1,545,811 | | | $ | 7,066,590 | | | $ | 5,539,033 | | | 18,402,575 | |
| ACL | | (158,438) | |
| 現金と銀行の満期金 | | 262,458 | |
| 部屋と設備、純額 | | 160,578 | |
| その他の資産 | | 1,598,670 | |
| 総資産 | | $ | 20,265,843 | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | |
| 有利子無満期日預金 | | $ | 7,976,013 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,976,013 | |
| 定期預金 | | 155,589 | | | 111,284 | | | 95,203 | | | 11 | | | 362,087 | |
| 二次債券 | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | 10,000 | |
| 借金をする | | 1,054,478 | | | 15 | | | — | | | 5,300 | | | 1,059,793 | |
| 利子負債総額 | | $ | 9,196,080 | | | $ | 111,299 | | | $ | 95,203 | | | $ | 5,311 | | | 9,407,893 | |
| その他負債 | | 8,644,797 | |
| 総負債 | | 18,052,690 | |
| 株主権益 | | 2,213,153 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 20,265,843 | |
生息資産総額のパーセントを占める利息負債 | | 49.97 | % | | 0.60 | % | | 0.52 | % | | 0.03 | % | | |
| 速度感度差 | | $ | (4,944,939) | | | $ | 1,434,512 | | | $ | 6,971,387 | | | $ | 5,533,722 | | | |
| 累積率感度差 | | $ | (4,944,939) | | | $ | (3,510,427) | | | $ | 3,460,960 | | | $ | 8,994,682 | | | |
金利感度差は利子資産を稼ぐ割合を占めている | | (26.87) | % | | 7.80 | % | | 37.88 | % | | 30.07 | % | | |
累積金利感度差は生息可能資産の割合を占める | | (26.87) | % | | (19.08) | % | | 18.81 | % | | 48.88 | % | | |
インフレと変化する価格の影響
インフレが私たちの運営に及ぼす影響は運営コストの増加だ。ほとんどの工業企業と異なり、金融機関のほとんどの資産や負債は本質的に貨幣的である。そのため、金利が金融機関の業績に与える影響は通常よりも一般的なインフレ水準の影響よりも大きい。金利は必ずしも商品やサービスの価格変動方向と同程度か同程度とは限らないが、インフレの増加は通常金利上昇を招く。
Libor移行
経営陣は、融資、投資証券、金利デリバティブを含むロンドン銀行間の同業借り換え金利の新規契約での使用を停止している。現在の行動には、2023年6月までにSOFRに移行するために、従来のLIBORベースの融資を実施する代替言語が含まれており、コロンビア銀行はLIBORを使用しなくなる。これはいくつかの追加的な費用を必要とするかもしれないし、契約を更新することは訴訟リスクを増加させるかもしれない。私たちは、顧客の安定した移行と競争力のある融資価格を確保するために、取引相手と業界発展を検討し、追跡している。
ご参照ください連結財務諸表付記17“第8項.財務諸表と補足データ”金利デリバティブのさらなる資料については、本報告を参照されたい。財務会計基準委員会と米国国税局はすでに移行に関するヘッジ会計と税務減免を提案しているため、会社はロンドン銀行間の同業借り換え金利からの移行によって、私たちの総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
コロンビア銀行システム会社の株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
コロンビア銀行システム会社とその子会社(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表、2022年12月31日現在の3年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益表、キャッシュフロー表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会原資産組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準と2023年2月24日の報告に基づき、会社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、会社の財務報告内部統制に保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、当該事項は、会社の監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
信用損失準備−財務諸表付記1と付記6を参照
重要な監査事項の説明
同社は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部ソースおよび外部ソースからの情報を使用して、そのクレジット損失準備(ACL)を推定する。具体的には，同社は数量化割引キャッシュフローモデルを用いて，集合(池)をもとに類似したリスク特徴を持つすべての融資種別に準備金を測定し，大量の融資集中，与えられた政策免除やその他の要因に基づいて定性的調整を行っている。数量化モデルは融資レベルに基づいて決定された予想期間のキャッシュフローを利用する。期待キャッシュフローは契約元金と利息支払い、期待分部レベルの前払い、違約確率と違約状況の歴史的損失を考慮した。大多数のローンカテゴリは回帰モデルを用いて違約確率を計算し、その中でマクロ経済要素は歴史四半期の違約と関係がある。当社はマクロ経済要因の18カ月間の予測を利用し、その後違約確率は過去平均水準に回復し、直線ベースを採用している。ACLは2022年12月31日現在で1.584億ドル。
必要かどうかの決定や，組合せ融資種別ごとの品質調整がどの程度必要か，将来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測を選択する際には，重大な経営陣判断が必要である。経済が持続的に変動するため、質の調整とマクロ経済要素の予測を選択する際の判断の主観性は依然として高い。
融資組合の規模と推定融資限度額の主観的性質、特にマクロ経済要素の品質調整と予測の推定を考慮して、監査融資限度額は監査師の高度な判断に関連し、大量の努力を払う必要があり、信用専門家に参加させる必要がある。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
融資組合ACLに関連する監査プログラムには、以下のものが含まれています
•我々は定量モデルの実行とモニタリング、予測の選択、モデリング埋蔵量の定性的調整の決定及びaclの全体計算と開示に対する制御の設計と操作の有効性をテストした。
•定量的割引キャッシュフローモデル及び関連仮定の合理性を評価し、モデル設計と論理の合理性を評価し、モデル入力データの正確性を検証し、モデル計算の数学精度を検証した。
•著者らは管理層の評価、確定と応用のモデル埋蔵量調整に対する定性フレームの合理性を評価し、定性調整の数学正確性をテストした。
•著者らは信用専門家を用いて、数量化割引キャッシュフローモデル及びこのモデルに対してある定性的調整の枠組みを評価するのを手伝った。
•我々は会社が将来の信用損失を推定する際のマクロ経済仮定と判断の合理性を評価し、予測のマクロ経済仮説の選択と他の予測を考慮したマクロ経済シナリオを含む。これには独立したマクロ経済予測を得て相互矛盾を評価する証拠が含まれている。
•著者らは選択したマクロ経済要素の数学正確性及び違約確率計算への影響をテストし、選択されたマクロ経済予測変化による数量手当の変化幅を評価することを含む。
/s/徳勤法律事務所
2023年2月24日
ワシントン州シアトル
1997年以来、当社の監査役を務めてきました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併貸借対照表 |
| | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | (単位：千) |
| 資産 | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 262,458 | | | $ | 153,414 | |
| 銀行の生活預金に預ける | | 29,283 | | | 671,300 | |
| 現金と現金等価物の合計 | | 291,741 | | | 824,714 | |
公正な価値で売ることができる債務証券(余剰コストは#ドル5,282,846そして$5,898,041，別) | | 4,589,099 | | | 5,910,999 | |
償却コストで満期まで保有している債務証券(公正価値#ドル1,722,778そして$2,122,606，別) | | 2,034,792 | | | 2,148,327 | |
| 株式証券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
| FHLB在庫原価 | | 48,160 | | | 10,280 | |
販売待ちローン($を含む)を持っている907そして$9,570(1)それぞれ公平価値に応じて計量する)(1) | | 76,843 | | | 9,774 | |
| 非労働収入を差し引いた融資純額 | | 11,610,973 | | | 10,641,937 | |
| より少ない：ACL | | 158,438 | | | 155,578 | |
| ローン、純額 | | 11,452,535 | | | 10,486,359 | |
| 受取利息 | | 64,908 | | | 56,019 | |
| 部屋と設備、純額 | | 160,578 | | | 172,144 | |
| オレオ | | — | | | 381 | |
| 商誉 | | 823,172 | | | 823,172 | |
| その他無形資産、純額 | | 25,949 | | | 34,647 | |
| その他の資産 | | 684,641 | | | 455,092 | |
| 総資産 | | $ | 20,265,843 | | | $ | 20,945,333 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 預金： | | | | | | | |
無利子($を含む)259,3602022年12月31日に保有待ちに分類) | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | |
利回り($を含む)325,6962022年12月31日に保有待ちに分類) | | 8,338,100 | | | 9,153,401 | |
| 総預金 | | 16,711,450 | | | 18,010,115 | |
| 連邦住宅金融局は進展しました | | 954,315 | | | 7,359 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | 95,168 | | | 86,013 | |
| | | | |
| 二次債券 | | 10,000 | | | 10,000 | |
| | | | |
| 二次債券 | | 10,310 | | | 10,310 | |
| その他負債 | | 271,447 | | | 232,794 | |
| 総負債 | | 18,052,690 | | | 18,356,591 | |
| 負担と負債(付記19) | | | | | | | |
| 株主権益： | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
| (単位：千) | | | | |
優先株違います。額面) | | | | | |
| 授権株 | 2,000 | | | 2,000 | | | | | |
| | | | | | | |
普通株(普通株)違います。額面) | | | | | | | |
| 授権株 | 115,000 | | | 115,000 | | | | | |
| 発表されました | 80,830 | | | 80,695 | | | 1,944,471 | | | 1,930,187 | |
| 卓越した | 78,646 | | | 78,511 | | | | | |
| 利益を残す | | 850,011 | | | 694,227 | |
| その他の総合収益を累計する | | (510,495) | | | 35,162 | |
| 原価で計算した在庫量 | 2,184 | | | 2,184 | | | (70,834) | | | (70,834) | |
| 株主権益総額 | | 2,213,153 | | | 2,588,742 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 20,265,843 | | | $ | 20,945,333 | |
__________
(1) 金額は当社が公正価値オプションを選択したローンを表します。2022年12月31日現在の残りの販売待ちローンは、私たちが完成していない資産剥離に関連し、コストまたは時価の低い価格で保有しています。
連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併損益表 |
| | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (1株当たりの金額を除いて千で) |
| 利子収入 | | | | | | |
| 貸し付け金 | | $ | 495,829 | | | $ | 415,770 | | | $ | 426,003 | |
| 課税証券 | | 133,084 | | | 107,594 | | | 81,578 | |
| 免税証券 | | 14,820 | | | 11,746 | | | 9,567 | |
| 銀行預金 | | 2,748 | | | 955 | | | 661 | |
| 利子収入総額 | | 646,481 | | | 536,065 | | | 517,809 | |
| 利子支出 | | | | | | |
| 預金.預金 | | 16,533 | | | 6,186 | | | 9,367 | |
| FHLBプリペイドとFRB借金 | | 4,659 | | | 291 | | | 6,264 | |
| 二次債券 | | 807 | | | 1,932 | | | 1,871 | |
| その他の借金 | | 1,646 | | | 137 | | | 196 | |
| 利子支出総額 | | 23,645 | | | 8,546 | | | 17,698 | |
| 純利子収入 | | 622,836 | | | 527,519 | | | 500,111 | |
| 信用損失準備金 | | 1,950 | | | 4,800 | | | 77,700 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 620,886 | | | 522,719 | | | 422,411 | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| 戸籍と金庫の管理費を預金する | | 31,498 | | | 27,107 | | | 27,019 | |
| クレジットカード収入 | | 20,186 | | | 18,503 | | | 13,928 | |
| 金融サービスと信託収入 | | 17,659 | | | 15,753 | | | 12,830 | |
| 融資収入 | | 12,582 | | | 22,044 | | | 24,802 | |
| 銀行自営生命保険 | | 7,636 | | | 6,533 | | | 6,418 | |
| 投資証券収益(損失)、純額 | | (9) | | | 314 | | | 16,710 | |
| 他にも | | 9,592 | | | 3,840 | | | 2,793 | |
| 非利子収入総額 | | 99,144 | | | 94,094 | | | 104,500 | |
| 非利子支出 | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 241,139 | | | 224,034 | | | 209,722 | |
| 入居率 | | 41,150 | | | 37,815 | | | 36,013 | |
| データ処理とソフトウェア | | 41,117 | | | 33,498 | | | 29,449 | |
| 弁護士費と弁護士費 | | 20,578 | | | 18,910 | | | 12,158 | |
| 無形資産の償却 | | 8,698 | | | 7,987 | | | 8,724 | |
| B&O税 | | 6,797 | | | 5,903 | | | 4,970 | |
| 広告と販売促進 | | 3,962 | | | 3,383 | | | 4,466 | |
| 保険料を監督する | | 6,619 | | | 4,912 | | | 2,956 | |
| OREOの経営純コスト(利益) | | 114 | | | 66 | | | (315) | |
| 他にも | | 32,209 | | | 23,796 | | | 26,376 | |
| 総非利子支出 | | 402,383 | | | 360,304 | | | 334,519 | |
| 所得税前収入 | | 317,647 | | | 256,509 | | | 192,392 | |
| 所得税支給 | | 67,469 | | | 53,689 | | | 38,148 | |
| 純収入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.79 | | | $ | 2.17 | |
| 薄めにする | | $ | 3.20 | | | $ | 2.78 | | | $ | 2.17 | |
| 発行済み普通株式加重平均 | | 78,047 | | | 72,683 | | | 70,835 | |
| 希釈して発行された普通株式の加重平均 | | 78,193 | | | 72,873 | | | 70,880 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総合総合収益表 |
| | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 純収入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | |
| 証券未実現収益(損失)： | | | | | | |
期間中に発生した売却可能な債務証券の未実現保有収益(赤字)純額，税引き後純額#ドル170,452, $41,647と$(39,489) | | (536,262) | | | (137,482) | | | 130,355 | |
再分類調整期間中に発生した売却可能債務証券の純(収益)損失、税引き後純額は$(2), $73そして$66 | | 7 | | | (242) | | | (219) | |
売却可能な証券を期限まで保有している未実現純収益の償却、税引き後純額#ドルに再分類する1,740, $702そして$— | | (6,074) | | | (2,316) | | | — | |
債務証券を売却可能な未実現純収益(赤字)、再分類調整後の純額 | | (542,329) | | | (140,040) | | | 130,136 | |
| 年金計画負債調整： | | | | | | |
期間内に確認されていない精算純収益(損失)と計画改訂、税項目純額$(1,317), $(170)および$659 | | 4,533 | | | 562 | | | (2,177) | |
減算：定期年金純コストに含まれる未確認精算損失純額を償却し、税引き後純額は$(122), $(139) and $(96) | | 402 | | | 459 | | | 318 | |
| 年金計画負債調整、純額 | | 4,935 | | | 1,021 | | | (1,859) | |
| キャッシュフローヘッジツールの未実現収益： | | | | | | |
期間内に発生したキャッシュフローヘッジツールの未実現純収益は，税金純額#ドルを差し引く—, $—と$(6,062) | | — | | | — | | | 20,012 | |
収入に含まれるキャッシュフローヘッジツールの純収益を再分類調整し，税引き後純額は#ドルとした2,178, $2,427そして$1,957 | | (8,263) | | | (8,014) | | | (6,461) | |
キャッシュフローヘッジツールは純収益(損失)を実現しておらず、再分類調整後の純額 | | (8,263) | | | (8,014) | | | 13,551 | |
| その他全面収益(赤字) | | (545,657) | | | (147,033) | | | 141,828 | |
| 全面収益合計 | | $ | (295,479) | | | $ | 55,787 | | | $ | 296,072 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併株主権益変動表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | | | | | | | |
| | | | | | 量
株 | | 金額 | | 保留する
収益.収益 | | その他の総合収益を累計する | | 在庫株 | | 合計する
株主の
権益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (千単位で、1株当たりを除く) |
| 2020年1月1日の残高 | | | | | | 72,124 | | | $ | 1,650,753 | | | $ | 519,676 | | | $ | 40,367 | | | $ | (50,834) | | | $ | 2,159,962 | |
| ASU 2016−13年度を用いた期初利益剰余金の調整による | | | | | | — | | | — | | | (2,457) | | | — | | | — | | | (2,457) | |
| 純収入 | | | | | | — | | | — | | | 154,244 | | | — | | | — | | | 154,244 | |
| その他総合収益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 141,828 | | | — | | | 141,828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株--従業員株購入計画の発表 | | | | | | 65 | | | 2,028 | | | — | | | — | | | — | | | 2,028 | |
| 普通株の発行--RSAとRSU、奨励後の純額を廃止 | | | | | | 208 | | | 10,737 | | | — | | | — | | | — | | | 10,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延補償計画中の活動 | | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株の購入と廃棄 | | | | | | (68) | | | (2,522) | | | — | | | — | | | — | | | (2,522) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル1.341株当たり) | | | | | | — | | | — | | | (96,215) | | | — | | | — | | | (96,215) | |
| 在庫株を購入する | | | | | | (731) | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | (20,000) | |
| 2020年12月31日残高 | | | | | | 71,598 | | | $ | 1,660,998 | | | $ | 575,248 | | | $ | 182,195 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,347,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | — | | | — | | | 202,820 | | | — | | | — | | | 202,820 | |
| その他総合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (147,033) | | | — | | | (147,033) | |
| 買収に関連する普通株を発行する | | | | | | 6,740 | | | 256,061 | | | — | | | — | | | — | | | 256,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株--従業員株購入計画の発表 | | | | | | 74 | | | 2,350 | | | — | | | — | | | — | | | 2,350 | |
| 普通株の発行--RSAとRSU、奨励後の純額を廃止 | | | | | | 190 | | | 14,926 | | | — | | | — | | | — | | | 14,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延補償計画中の活動 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株の購入と廃棄 | | | | | | (91) | | | (4,140) | | | — | | | — | | | — | | | (4,140) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
発表現金株利 普通株($1.141株当たり) | | | | | | — | | | — | | | (83,841) | | | — | | | — | | | (83,841) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | | | | | | 78,511 | | | $ | 1,930,187 | | | $ | 694,227 | | | $ | 35,162 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,588,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | — | | | — | | | 250,178 | | | — | | | — | | | 250,178 | |
| その他総合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (545,657) | | | — | | | (545,657) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株--従業員株購入計画の発表 | | | | | | 69 | | | 2,110 | | | — | | | — | | | — | | | 2,110 | |
| 普通株の発行--RSAとRSU、奨励後の純額を廃止 | | | | | | 176 | | | 16,158 | | | — | | | — | | | — | | | 16,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延補償計画中の活動 | | | | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株の購入と廃棄 | | | | | | (110) | | | (3,989) | | | — | | | — | | | — | | | (3,989) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル1.201株当たり) | | | | | | — | | | — | | | (94,394) | | | — | | | — | | | (94,394) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | | | | | | 78,646 | | | $ | 1,944,471 | | | $ | 850,011 | | | $ | (510,495) | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,213,153 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統合現金フロー表 |
| | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
| 純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | | | | | | |
| 信用損失準備金 | | 1,950 | | | 4,800 | | | 77,700 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 16,158 | | | 14,926 | | | 10,737 | |
| 減価償却、償却、付加価値 | | 49,018 | | | 23,168 | | | 14,893 | |
| 投資証券損失(収益)、純額 | | 9 | | | (314) | | | (16,710) | |
| 家屋や設備を売却し，投資と入札のために保有する融資の純収益を実現した | | (4,777) | | | (500) | | | (1,334) | |
| OREO売却は純損失(収益)と推定調整を実現している | | 181 | | | 40 | | | (34) | |
| 銀行が所有している生命保険死亡弔慰金収益 | | (965) | | | (344) | | | — | |
| 販売のための融資源を持っている | | (116,463) | | | (336,455) | | | (491,385) | |
| 売却のためのローンを持って得た金を売却する | | 125,161 | | | 352,823 | | | 483,130 | |
| 販売待ちローンを持つ公正価値変動 | | 169 | | | 339 | | | (508) | |
| 所得税を繰延する | | (6,113) | | | (6,629) | | | (13,768) | |
| 純変動率： | | | | | | |
| 受取利息 | | (8,889) | | | 4,049 | | | (7,992) | |
| 支払利息 | | 1,485 | | | 62 | | | (933) | |
| その他の資産 | | (35,491) | | | 6,815 | | | (48,539) | |
| その他負債 | | 29,073 | | | (30,535) | | | 32,791 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 300,684 | | | 235,065 | | | 192,292 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 融資をして元金を回収した純額を差し引く | | (1,061,878) | | | 174,463 | | | (619,543) | |
| 低所得住宅税収控除パートナーシップに投資する | | (2,850) | | | (1,408) | | | — | |
| 購入： | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | | (186,547) | | | (3,128,233) | | | (2,118,667) | |
| 満期までの債務証券を保有する | | (97,658) | | | (257,503) | | | — | |
| 投資のためのローン | | — | | | (279,734) | | | (50,035) | |
| 家屋と設備 | | (7,210) | | | (6,125) | | | (8,720) | |
| FHLB株 | | (68,841) | | | (1) | | | (53,240) | |
| 収益は： | | | | | | |
| 売却可能な債務証券を売却する | | 741 | | | 89,219 | | | 194,697 | |
| 株式証券を売却する | | — | | | — | | | 3,000 | |
| 証券の元本返済と満期日に供することができる | | 769,991 | | | 764,253 | | | 603,129 | |
| 満期まで保有している債務証券の元本返済と満期日 | | 188,445 | | | 107,578 | | | — | |
| 住宅や設備の売却や投資のためのローン | | 37,001 | | | 15,880 | | | 2,948 | |
| FHLB株を償還する | | 30,961 | | | 7,464 | | | 91,080 | |
| OREOとOPPOの販売 | | 200 | | | 132 | | | 1,074 | |
| 銀行が持っている生命保険死亡弔慰金 | | 1,955 | | | 671 | | | 1,050 | |
| 現金フロー·ヘッジ·エンド·ツール | | — | | | — | | | 34,442 | |
| | | | | | |
| 企業合併で受け取った現金純額 | | — | | | 154,984 | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | | (395,690) | | | (2,358,360) | | | (1,918,785) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金フロー表を統合して、追加します |
| | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| | | | | | |
|
|
|
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 預金が純増する | | (1,297,929) | | | 2,402,669 | | | 3,185,167 | |
| 清掃買い戻し協議の純増加 | | 9,155 | | | 12,154 | | | 9,422 | |
| 収益は： | | | | | | |
| 従業員株購入計画 | | 2,110 | | | 2,350 | | | 2,028 | |
| | | | | | |
| 連邦住宅金融局は進展しました | | 2,928,030 | | | 30 | | | 1,331,000 | |
| FRB借金 | | 210,030 | | | 40 | | | 222,010 | |
| その他の借金 | | 100 | | | — | | | 9,222 | |
| 以下の金額を支払います | | | | | | |
| 連邦住宅金融局は進展しました | | (1,981,030) | | | (30) | | | (2,277,000) | |
| FRB借金 | | (210,030) | | | (40) | | | (222,010) | |
| その他の借金 | | (100) | | | — | | | (9,222) | |
| | | | | | |
| 普通株配当 | | (94,314) | | | (83,790) | | | (95,509) | |
| 二次債権証の償還 | | — | | | (35,000) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | (20,000) | |
| 普通株の購入と廃棄 | | (3,989) | | | (4,140) | | | (2,522) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | (437,967) | | | 2,294,243 | | | 2,132,586 | |
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | | (532,973) | | | 170,948 | | | 406,093 | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 824,714 | | | 653,766 | | | 247,673 | |
| 期末現金および現金等価物 | | $ | 291,741 | | | $ | 824,714 | | | $ | 653,766 | |
| | | | | | |
| 補足情報： | | | | | | |
| 支払の利子 | | $ | 22,160 | | | $ | 8,484 | | | $ | 18,631 | |
| 所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く | | $ | 72,989 | | | $ | 60,562 | | | $ | 43,287 | |
| 非現金投資と融資活動： | | | | | | |
| 満期まで保有する債務証券に売却可能な債務証券を譲渡する | | $ | — | | | $ | 2,012,123 | | | $ | — | |
| 投資のための融資を売却のための融資に移す | | $ | 75,936 | | | $ | — | | | $ | — | |
| OREOのローンに移行しました | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,033 | |
| 買収で発行された普通株 | | $ | — | | | $ | 256,061 | | | $ | — | |
| すでに発生しましたがまだ支払われていない住宅地と設備支出 | | $ | 71 | | | $ | 63 | | | $ | 302 | |
| 他の負債に計上された未帰属株式対応配当金の変化 | | $ | 80 | | | $ | 51 | | | $ | 706 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
コロンビア銀行システム会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2021年および2020年12月31日まで年度
1.重要会計政策の概要
組織する
コロンビア銀行システム会社(“会社”、“私たち”、“コロンビア”または“会社”)は、コロンビア州立銀行(“コロンビア銀行”または“銀行”)とコロンビア信託会社(“コロンビア信託”)の持ち株会社である。世銀は以下の方法で全方位的な金融サービスを提供する152分岐機構の位置、67ワシントン州では59オレゴン州では15アイダホ州と11カリフォルニア州です。コロンビア信託会社は信託、代理、信託と関連サービス、生命保険製品を提供します。当銀行は実質的に当社のすべての業務を含むため、言及されている“当社”とは、当社、当社、コロンビア信託とともにものをいう。1999年の“グラム·リッジ·ブリリファ”によると、同社は銀行持ち株会社として承認された。
陳述の基礎
同社の会計·報告政策は、公認会計原則と金融サービス業界の慣例に合致している。公認会計基準に従って財務諸表を作成するためには、管理層は、財務諸表の日に報告された資産および負債額および報告期間内の収入および支出に影響を与えるために、推定および仮定を行わなければならない。私たちの見積もりや仮定とは大きく異なる状況やイベントは、私たちの見積もりとは実際の財務結果をもたらす可能性があります。財務諸表に含まれる最も重要な推定は、ACL、ビジネス統合、および営業権減少に関連しています。
整固する
会社の総合財務諸表は、銀行とコロンビア信託会社を含む会社とその子会社の勘定を含む。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、現金および銀行が支払うべき現金と、代理銀行および連邦準備銀行の利息残高が含まれる。現金等価物の期限は90購入時の日数がそれ以下です。
証券
債務証券は経営陣が購入した日の意図に応じて分類される。当社はAFSに分類され公正価値に記載された債務証券とHTMに分類され償却コスト別に列記された債務証券を持っている。債務証券を売却した実現収益又は損失は、特定証券を売却するコストに基づいて決定され、収益に計上される。債務証券の未実現収益又は損失は純収益には含まれていないが、税引後の株主権益を差し引いた単独構成要素として他の全面収益に計上されている。債務証券の購入割増または割引は個別証券の条項に従って利子方法で償却または収入に増加する
同社は、公正価値が償却コストを下回る低下があるかどうかを決定するために四半期評価を行った。償却コストには、付加価値、償却、現金収集、以前収益で確認された信用損失に対する投資コストの調整が含まれる
AFS債務証券の公正価値が余剰コスト基礎より低い場合、それを評価し、価値低下が信用損失に起因するかどうかを確定する。信用損失の公正価値の減少は直接収益に計上し、相応の信用損失を計上することができるが、公正価値が余剰コスト基礎より低い金額の制限を受ける。信用品質がその後改善された場合、手当は以前に記録された信用損失の最高限度額に戻される。会社が減価されたAFS債務証券を売却しようとしている場合、または企業が償却コストベースを回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高い場合、公正価値調整全体は、対応する信用損失の準備なしに直ちに収益で確認されるであろう。
私たちの株式証券は現在Visa B類制限株から構成されており、これらの株の公正価値は確定しにくい。これらの証券は，コストから減値(ある場合)を減算し，同一発行者が同じまたは類似した投資の順序取引に見られる価格変動による変動を加算または減算する.これらの投資に対する帳簿価値のどの調整も総合収益表の投資証券収益(赤字)純額に記録されている。
連邦住宅ローン銀行株
当社は連邦住宅担保融資機関から発行されたB類株を保有しており、連邦住宅担保融資機関の資本計画によると、連邦住宅担保融資機関会員株や連邦住宅担保融資機関活動基礎株に指定されている。会員株はFHLBの会員条件として私たちが購入して保有しなければならない株だ。当社の会員株購入要求はわれわれの年末資産のパーセントで評価されており，ドルの制限を受けている10百万の上限です。一定の制限の下で、B類株は5年前に連邦住宅金融局に書面で償還を通知することができる。活動ベースの株は、私たちが前払金を獲得したり、FHLB担保融資計画に参加するために購入して保有する必要がある株です。会社の活動に基づく株式購入要求は私たちの前金の割合で測定されています。私たちのFHLB株は額面で価格を計算しています。株はFHLBが額面$で発行し、譲渡し、償還し、買い戻すからです100それは.FASB ASCの金融サービス-預金管理と貸借テーマによると、FHLB株は回復可能性テストを受ける。
販売待ちのローンを持つ
一対四の家庭住宅不動産ローンは、二級市場で販売しようとしているローンから起源しており、売却のために保有しているとみなされている。最大の努力を尽くして約束された1~4つの家庭住宅不動産ローンは、償却コストまたは公正価値のうちの低い者を基準とする。このようなローンには経済的なヘッジがない。これらの融資の発行と売却の間の時間が短いため、これらの融資の帳簿価値は公正価値に近い。強制交付約束の下で1~4つの家庭住宅不動産ローンについて、会社は公正な価値でこれらのローンを会計処理することを選択した。公正価値オプションを使用することは、融資の公正価値変動を、このようなローンの経済ヘッジの派生ツールとして使用される公正価値変動をより有効に相殺することができる。ローン発行料と直接発行料はすぐに純収入で確認します。売却に供するローンを持っている利息収入を総合損益表の利息収入に計上し、稼ぐ際に確認する。販売用の融資を持って投資用の融資を持つことと一致するように非課税項目を行う。当社は、終了確認の販売基準を満たした場合、売却融資の収益又は損失を確認します。参照してください注22。“公正価値会計と計量保有している販売待ちローンに関するもっと多くの情報。
また，我々のUmpqua合併に関連する支店資産剥離に関する融資は，2022年12月31日に保有販売に再分類された。このような融資は償却コストまたは公正価値のうちの低いもので計上される。
貸し付け金
ローンは一般的に未払い元金残高、購入保険料、購入割引と純繰延ローン費用で計上される。繰延ローンの純額には、払い戻しできないローンの発行料から直接ローンの発行料を差し引くことが含まれています。繰延融資費用の純額、購入割増、購入割引は融資条項に従って利子法や直線法で利息収入として償却し、実際の前払いに基づいて調整する。利子法は循環ローンを除くすべてのローンに適用され、循環ローンは直線法を採用する。利息収入は計上すべき収入である.融資活動に関連する費用は、融資の開始または購入に加えて、関連サービスを提供している間に非利子収入であることが確認される。
非権責発生制ローン-ローン契約が満了した場合、ローンは非課税プロジェクト状態に置かれます90利息又は元金についての日数は、融資が良好な担保を有していない限り、また催促過程にある場合、又は利息又は元金の全額回収が不確定となる。1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、任意の未払いと未払いの受取利息は流され、繰延ローンの純額、保険料と割引の償却は停止される。非権利責任発生制ローンで受け取った利息支払いは一般にコスト回収法で課金され、この方法では、利息支払いは元金残高に計上されなければならない。信用品質の改善が利息と元金が完全に回収できるかどうかの疑いを解消し、一定の継続的な業績が出現した場合、ローンは応計状態に回復することができる。
組換え融資借り手が融資再構成を引き起こす財務的困難に遭遇した場合、融資はTDRに分類され、会社は再編において借り手にそうでなければ考慮されない特典を提供する。これらの譲歩には、金利の引き下げ、元金の免除、満期日の延長、および潜在的損失を最小限にするための他の行動が含まれる可能性がある。一般的に、再編後の非権利責任発生制ローンは6ヶ月以内に非権利責任発生制状態を維持し、借り手が再編後の条件を満たすことができることを証明する。もし借り手の 新条項の下での業績は合理的に保証されず、ローンは依然として非課税ローンに分類される。
資金不足の融資約束−無資金承諾は、一般に、取引が活発な金融商品ではなく、銀行顧客への信用利便性に関連している。このような資金不足の約束は表外リスクを持つ金融商品として開示された付記19、“引受金及び又は負債あり”
信用損失準備
ASC 326項における信用損失準備は、貸借対照表日会社融資組合内の償却コストで計上された資産が契約期間内に損失を予想する会計推定である。余剰コストで計量された金融資産(または金融資産群)は、回収予定の純額で届け出なければならない。信用損失準備は1つの推定口座であり、金融資産の剰余コストに基づいて差し引かれ、金融資産が予想して受け取った金額で帳簿純値に計上される。
定量手当は割引現金法と違約確率法を用いて計算される。違約確率は回帰モデルから得られた仮説であり、それは歴史違約とある経済変数との関係を決定した。当社は合理的かつサポート可能な予測を決定し、この予測を回帰モデルに適用し、予測期間内の違約状況を決定する。当社は独立第三者サプライヤーの四半期経済予測を利用して，これらの経済予測は当社が数量化分析と比較により審査し，委員会が評価し，当社が使用した18カ月間の合理的かつ支援可能な予測期間の最終シナリオを決定した。予測期間後，違約確率を計算するための経済変数はその履歴平均値に戻り，マクロ経済要因ごとに一定率で計算された絶対履歴四半期変化に基づく直線ベースを用いた.割引キャッシュフローモデルに関する他の仮定には，違約損失があり，これは違約融資の損失推定と，将来のキャッシュフローに適した割引率である.割引キャッシュフローモデルはそれぞれ契約キャッシュフローと期待キャッシュフローを用いて各ローンの正味現在値を計算する。
信用損失が準備した数量の部分以外に、会社は融資組合の予想損失を計算する時、以下の定性要素の影響を考慮した
•経済的·商業的状況
•信用が集中する
•融資管理と従業員
•融資政策と手続き
•損失と回復傾向
•ポートフォリオの性質と数量
•問題融資、ローン延滞、非債務ローンの傾向
•内部ローン審査の質；
•経済刺激や融資修正計画の効果のような他の外部要素。
定性要素方法は定量指標を基礎としているが、高度な主観性も含み、いかなる指標の変化も著者らの手当計算に重大な影響を与える可能性がある
主に担保の操作や売却で返済されると予想されるローンは、担保に依存しているとみなされる。担保依存型融資の信用損失準備金は、担保が担保償還権を失う可能性がある場合に、担保の公正価値に基づいて計算される。
資金不足の承諾書と信用状CECL方法による予期される信用損失の推定は、過去のイベント、現在の状況、および報告金額の回収可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測に関する関連情報に基づく。予想信用損失は、融資発生の可能性と、最近の使用率、現在の使用率、会社の量子化ACL率を用いて融資を受ける金額の推定に基づいて計算される。未出資引受金の引当は総合貸借対照表上の“その他負債”に計上され、残高の変動は非利子支出に記入される。
家屋と設備
土地、建築物、賃貸改善と設備はコストから減価償却と償却累計を引いて申告します。処分された収益や損失は現在の業務に反映される。改善と重大更新の支出は資本化され、一般保守、修理、小規模調達は総合損益表に“占”費用を記入する。減価償却と償却は直線法をもとに、各資産の推定耐用年数を計算する
主要資産種別の使用寿命範囲は以下のとおりである
| | | | | |
| 建築と建築の改善 | 5至れり尽くせり39年.年 |
| 賃借権改善 | レンタル期間または使用年数は、短い者を基準とします |
| 家具、固定装置、および装置 | 3至れり尽くせり7年.年 |
| 車両 | 5年.年 |
| コンピュータソフト | 3至れり尽くせり5年.年 |
ソフトウェア
資本化されたソフトウェアはコストから累計を差し引いて償却する。償却は直線をもとに計算され，ソフトウェアの推定使用寿命に費用を計上するのは，通常3年である。資本化されたソフトウェアは合併貸借対照表の“住宅地と設備純額”に含まれる。
ホスト手配の一部であるソフトウェアの実施費用は，合併貸借対照表の“その他の資産”で資本化し，契約有効期間内に直線的に償却する.
所有している他の不動産
オレオは、会社が償還を止めたり、止めたりした契約書で得られた不動産で構成され、債務を返済する。担保償還権を失った場合、OREOは公正価値から販売の推定コストを引いて記録する。償還停止時のいずれの公正価値調整にも手当を計上するか，あるいは減記以前の損失計上手当がなければ収益の貸項に記入する。OREOの公正な価値は現在の評価または購入意向書に基づいている。これらの物件の定期推定継続による損失は，確認期間中にOREOの運営コスト純額に計上されている。OREOへの改善は資本化され，保有コストは発生時にOREOの純運営コストに計上される。
商業権と無形資産
企業合併で買収された会社の純資産は買収の日に公正価値で入金される。買収価格は、買収純資産の公正価値の任意の部分を超え、確認された無形資産を含めて、営業権であることが確認された。営業権は、潜在的減値が第3四半期に毎年検討されるか、またはより頻繁に、イベントまたは状況が潜在的な減少値を示す場合、報告単位レベルで審査される。報告単位は、業務部門又は業務部門よりも一段低い業務部門であり、管理層は、離散的な財務情報を提供し、定期的に審査を行うことができる。その会社は単一の報告単位で構成されている。減値テストは，当社に報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較することを求めている。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い場合、差額は減値金額であり、商誉は報告単位の公正価値に減記される。しかし、減価テストが完了する前に、当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因を評価する可能性がある。このような評価が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高いことを示している場合、減値テストを完了する必要はない。
確認された無形資産は受益期間内に償却を加速する。イベントや状況が減値になる可能性があることを示すと、無形資産も減値評価を行う。この評価は未割引のキャッシュフロー予測に基づいている。2022年12月31日現在、総合貸借対照表中の無形資産は主にCDIからなり、その元の推定寿命は10何年もです。
賃貸借証書
当社は契約開始時にレンタル契約が存在するかどうかを確認します。経営リースは開始時に資本化し，会社の類似期限借入金のFHLB借入金利を用いて割引し，リースが契約に金利を規定しない限り行う。原始賃貸期間が12ヶ月以下の賃貸契約は資本化しない。2019年1月1日までに存在する経営リースについては、2019年1月1日までの余剰賃貸期間の料率を使用します。使用権資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。経営リース使用権資産及び経営リース負債は、リース開始日にリース期間内にリース支払いの現在値を確認する。レンタル期間には、賃貸借契約の延長または終了の選択権が含まれており、会社が選択権を行使することを合理的に決定することを前提としている。参照してください別注10、“賃貸借契約”レンタルに関するその他の情報は、参照してください。
所得税
所得税の支出には、州や市政証券からの利息収入、経済適用住宅税控除への投資など、一時的かつ恒久的な差によって調整された純収入の当期と繰延所得税支出が含まれる。繰延税項資産及び負債は現行税法及び税率で資産及び負債の財務報告と税務報告基準との間に存在する一時的な差異による予想将来の税務結果を確認する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。経営陣は、これらの税金優遇が今後の期間で実現される見込みがあるかどうかを決定するために、繰延税金資産を四半期ごとに評価する。この決定は会社の現在と未来の税務見通しを含む事実と状況に基づいている。繰延税金資産が“より可能性が高い”とみなされなくなった場合、推定免税額を確立する。
我々は、税務機関が税務状況の技術的利点に基づいて審査を行った後、税務状況を維持することが可能な場合にのみ、不確定な税務状況による税務利益を確認する。税金優遇は、最終和解時に50%以上の最大割引が実現される可能性があることによって測定される。私たちは、総合損益表の“所得税準備”で、未確認の税収割引に関する利息と罰金を確認しました。
広告.広告
広告費用は一般的に発生時に費用を計上します。
普通株1株当たり収益
会社の資本構造には、普通株、制限的普通株奨励、普通株式オプションが含まれる。2018年配当インセンティブ計画の前に付与された制限的普通株奨励は、普通株と同じ比率で普通株が発表した配当金に参加する。これらの制限された普通株奨励はFASB ASCの1株当たり収益テーマでの参加証券と考えられている。
当社は二段階法を用いて1株当たりの収益を計算します。2段階法は、参加証券を普通株株主が本来獲得可能な収益権利を持っているとみなす収益分配式であるが、普通株以外の証券の基本的な提出と希釈後の1株当たり収益は要求されない。2種類の法では、基本1株当たり収益は、普通株株主に割り当てられた収益を当期発行普通株の加重平均数で割って計算される。普通株主に分配される収益とは、純収益から参加証券に割り当てられた収益を差し引くことである。1株当たり収益を希釈する計算方法は、基本的に1株当たり収益と同じであり、分母は、一般株式購入権を行使する際に発行可能ないくつかの株式を含む追加普通株式の数を含むように増加するだけであり、そのような追加株式が反希薄でなければならない。希釈1株当たり収益の計算には，在庫株方法を採用し，2つの方法と比較して，いずれの方法による希薄化の影響が大きく，希釈1株当たり収益の計算に用いられる。
株式支払
当社は、財務会計基準委員会の報酬-株式報酬テーマに基づいて、株式オプションと株式奨励について会計処理を行う。権威的指導は、会社に、付与日奨励の公正価値に基づいて、株式オプションや株式奨励などの株式ツールの奨励のために得られる従業員サービスのコストを評価することを要求する。この費用は授権期間内の総合収益表で確認されなければならない。
同社はRSAとRSUを発行し、一般的に3年または4年以内に授与される。RSAとRSUの時間に基づく賞はその授与期間内に比例して授与され、RSAとRSUの業績に基づく賞は崖状になっている。RSAの受給者は投票権を持っているが、RSUの受給者は投票権を持っていない。我々が2018年に承認した配当インセンティブ計画によると、保有者は配当金を計算し、配当金はRSA帰属またはRSU帰属と普通株式発行時に支払う。時間と業績に基づく奨励の公正価値は、日会社の普通株に付与された公正な市場価値に等しい。市場の業績奨励に基づく公正価値は，付与日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定された。
派生ツールとヘッジ活動
FASB ASCの派生ツールとヘッジテーマによると、当社はその公正価値に基づいて派生ツールを総合貸借対照表上の資産または負債であることを確認する。当社は定期的に顧客と金利契約を締結し、第三者と相殺契約を締結する。これらの金利契約は、FASB ASC派生ツールおよびヘッジトピックでのヘッジ値として指定されていないため、これらのツールの公正な価値変動は直ちに収益で確認される。当社も長期契約を締結し、特定の価格及び日付で仲介/取引業者に住宅住宅ローンを売却し、販売のための住宅ローン組合せ及び住宅ローンを保有することを承諾した金利リスクをヘッジする。販売待ち住宅ローンを発行する約束と関連する長期受け渡し契約はすべて派生ツールとされている。
会社全体の金利リスク管理の一部として、会社は名目金額#ドルの金利上限を使用している500.0金利リスクを緩和するために100万ドル。この襟はキャッシュフローのヘッジとして指定されています。ヘッジが有効な範囲内で、損益は累積された他の全面収益を計上する。ヘッジ取引が収益に影響を与えている間に、損益は累積された他の全面収益から収益に再分類され、ヘッジ取引記録の同一損益表項目に計上される。2020年10月、金利ネクタイは終了します。参照してください注17.“デリバティブと貸借対照表相殺”より多くの情報を得るために。
取引先と契約した収入
606の範囲内の収入は取引先と契約した収入顧客との契約に規定されている対価格に基づいて計算され、第三者を代表して受け取る金額は含まれていません。同社のほとんどの収入は主題606の範囲を明確に超えている。範囲内収入については、以下は主な活動の記述であり、収入確認の時間に分けて、会社は顧客との契約から収入を発生させる。
a.ある時点で得られた収入--ある時点で得られた収入には、ATM取引費、電信為替手数料、貸越費、交換費、外国為替取引費が含まれる。収入は、主に取引の数およびタイプに基づいており、通常、我々のシステムから蓄積された取引情報は、取引が発生したとき、またはサービスを提供して顧客の取引が完了したときに直ちに確認される。いずれの契約においても、会社は依頼者であるが、交換費は除くが、この場合、私たちは代理人として依頼者に支払われた費用の純額後の収入を記録する。
b.時間とともに得られた収入-会社は、顧客との契約の様々な方法で収入を得ており、その収入は一定期間稼いでいる-通常は毎月である。このような収入の例としては，預金口座維持費，投資相談費，業者収入，金庫費用がある。収入は、一般に、我々のシステムまたは第三者から蓄積された取引情報から得られ、関連取引が発生したか、または顧客にサービスを提供することが確認される。
同社はその履行義務を履行する際に顧客と契約を締結した収入を確認する。会社の履行義務は通常サービス提供時に履行されますが、私たちの契約には一般的に多重履行義務は含まれていません。したがって、支払いとサービスが同時に提供されるため、契約残高はない。支払いは一般的にサービスを提供する時に徴収され、月または季節ごとに徴収されます。報告日に履行されていない履行は私たちの総合財務諸表に重要ではない。
場合によっては、他の当事者は私たちの顧客に製品とサービスを提供することに参加する。会社が取引の依頼者(商品またはサービス自体を提供する)である場合、収入は、顧客から受信した総対価格に基づいて報告され、任意の関連費用は、非利息費用の項目で報告される。会社が取引中の代理人である場合(他方に貨物またはサービスを提供するように手配する)場合、会社はその保留された純費用または手数料を収入として報告する。
当社が収入を確認した場合や、顧客がリベート、免除または逆転を稼いだ場合、リベート、免除または逆転は取引価格の低下として記録されています。
実用的方便
契約開始時に、エンティティが貨物又はサービスを譲渡することと顧客がその貨物又はサービスのために支払う期間との間が1年以上である場合、当社は、顧客が重大な融資部分に及ぼす影響の対価格を調整しない。
同社は、あるインセンティブ計画に基づいて、顧客と何らかの契約を締結する際に、従業員に販売手数料を支払う。当社が確認すべき資産の償却期間が1年以下の場合、当社はこのような販売手数料が発生した場合にその等の手数料を支出します。販売手数料は給与と従業員福祉費用に含まれている。
当初予想期限が1年以下の会社契約については、各報告期間が終了するまで又は会社がこの収入を確認する予定である場合には、履行義務を履行していない取引価格金額を開示していない。
最近通過または発表された会計公告
2022年に採用された会計基準
2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848)-テーマ848の日没日を延期それは.本ASUにおける改訂は、LIBORおよび他の銀行間同業借り上げ金利の使用から代替基準金利へのグローバル市場予想の移行による契約修正およびヘッジ取引の会計処理に関する一時的、オプションの便宜を提供するために、ASU 2020-04に含まれる日没日を延期する。ASU 2020-04がASC 848を設立するASU 2020-04を発表する前に、英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年12月31日以降にLIBORを提出するよう銀行を説得または強制する必要はないと発表した。これに応答して，FASBはASC 848の満期日を2022年12月31日と決定した。2021年3月、FCAは米国でLIBORを停止しようとしている日付を2023年6月30日と発表した。したがって、ASU 2022−06は、ASC 848の満期日を2024年12月31日に延期する。このASUは直ちに発効し、会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計基準
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820)−契約販売制限された持分証券の公正価値計量それは.本ASUにおける改訂は明らかであり、株式証券の売却契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされず、公正価値を計量する際にも考慮されない。また、実体は単独の計算単位として契約販売制限を認めて測定することはできない。さらに、契約販売制限を要求する権益証券の開示は、貸借対照表に反映された契約販売制限された持分証券の公正価値、制限の性質および残り期限、および制限失効を招く可能性がある場合を含む必要がある。ASUは2023年12月15日以降に開始された中期と年度報告期間に有効であり，早期採用が許可されている。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(主題326)-債務再構築と年次開示問題それは.本ASUにおける修正案は、借り手が財務困難に遭遇した場合に債権者による何らかの融資再融資や再編に対する開示要求を強化している。また、改訂要求開示範囲内で融資売掛金と賃貸純投資の今期は起源年度別の総償却を要求した。ASUは2022年12月15日以降に開始された中期と年度報告期間に有効であり，早期採用が許可されている。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
2.企業合併
商業銀行
2021年10月1日、会社は商業銀行及びその完全銀行子会社招商銀行の買収を完了した。会社は商業銀行の100%の株式を買収した。
取得した資産と負担した負債は買収法で入金されている。この等の資産及び負債は、有形及び無形資産を含み、すべて2021年10月1日に買収された期日の公正価値で入金される。会計買い入れ法を採用し、確認業者は#ドルと呼ばれている57.3百万ドルCDIは$15.9百万ドルです。営業権とは、購入価格が買収純資産の公正価値を超える部分を指す。同社がこのプレミアムを支払った原因は多く、会社の現在の足跡の拡大、カリフォルニア市場への参入、買収予想の相乗効果と規模経済を含む。営業権は所得税から控除できません。
次の表は、買収日までの主要資産種別と負担した負債の確認金額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | (単位：千) |
| 合併注意事項 | | $ | 256,257 | |
| 公正価値で取得できる確認純資産 | | | | |
| 買収した資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 155,180 | | | |
| 投資証券 | | 654,480 | | | |
| FHLB株 | | 7,463 | | | |
| 融資、信用損失純額準備 | | 1,084,984 | | | |
| 受取利息 | | 5,237 | | | |
| 家屋と設備 | | 17,658 | | | |
| | | | |
| 無形岩心鉱蔵 | | 15,932 | | | |
| その他の資産 | | 41,963 | | | |
| 買収した総資産 | | | | 1,982,897 | |
| 負担的負債 | | | | |
| 預金.預金 | | (1,737,584) | | | |
| | | | |
| 二次債券 | | (10,000) | | | |
| 二次債券 | | (10,310) | | | |
| | | | |
| | | | |
| その他負債 | | (26,076) | | | |
| 負担総負債 | | | | (1,783,970) | |
| 純資産の公正価値総額を確認できる | | | | 198,927 | |
| 商誉 | | $ | 57,330 | |
参照してください付記9、“営業権及びその他無形資産”さらに、商業権と他の無形資産の会計処理について議論する。
ドルの中で1.08融資の純額は10億ドルです40.3100万人が購入の日に信用悪化を示した次の表は、買収時のこれらのPCDローンの概要を提供します
| | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | |
| | (単位：千) |
| 買収したPCDローンの額面 | | $ | 43,419 | |
| 買収時のPCD ACL | | (2,616) | |
| PCDローンの非信用割引 | | (525) | |
| PCDローンの購入価格 | | $ | 40,278 | |
本稿で報告する会社の経営業績には、買収された資産と負担した負債が2021年10月1日から2022年12月31日までの間に生じた経営実績が含まれる。今回買収した業務と会計統合により、コロンビアの総合収益表に商業銀行の収入及び純収入(統合コストを含まない)の金額を開示することは非現実的である。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度のある監査されていない備考情報を提供し、説明にのみ供する。この監査されていない予想財務情報は、商業銀行が買収日の前年初めに買収された方式で計算される。この審査されていない予備資料は商業銀行の歴史業績と会社の総合歴史業績を結合し、そしてある公正な価値調整が各時期の推定影響を反映するある調整を含む。形式的な情報は、買収が買収前年年初に発生すれば何が起こるかを説明するものではない。審査されていない備考資料は公正な価値で融資資産を記録することによる信用損失準備のいかなる変化も考慮していない。また、以下の予想金額は、買収による収入増加を含むコロンビア社の予想日までの予想、すなわちさらなる運営コスト節約と他の業務協同効果を実現することが予想される。したがって、実際の金額は提出された監査されていない備考情報とは異なるだろう。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 監査を受けていない備考表 |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| | (千単位で、1株当たりを除く) |
| 総利息収入(純利息収入+非利子収入) | | $ | 664,875 | | | $ | 660,857 | |
| 純収入 | | $ | 221,637 | | | $ | 164,087 | |
| EPS-基礎版 | | $ | 2.85 | | | $ | 2.11 | |
| EPS-希釈 | | $ | 2.84 | | | $ | 2.10 | |
次の表に商業銀行の買収に関する合併関連費用が非利息費用の各構成要素に示す期間に与える影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 非利子支出 | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | $ | 1,753 | | | $ | 4,875 | | | $ | — | |
| 入居率 | | 928 | | | 271 | | | — | |
| データ処理 | | 1,584 | | | 287 | | | — | |
| 弁護士費と弁護士費 | | 414 | | | 4,429 | | | — | |
| | | | | | |
| 広告と販売促進 | | 18 | | | 9 | | | — | |
| 他にも | | 896 | | | 499 | | | — | |
| 非利子支出に対する合併関連コストの総影響 | | $ | 5,593 | | | $ | 10,370 | | | $ | — | |
また、Umpquaとの未解決取引について、会社は#ドルを確認しました13.52022年12月31日までの年間連結関連費用は百万ドル。同社は2023年2月28日の営業終了後にこの取引を完了する予定だ。参照してください付記29、“後続事件”より多くの情報を得るために。
3.現金と現金等価物
一般的に、当社は財務報告委員会で預金百分率で計算された平均備蓄残高を維持したり、現金形式でそのような備蓄残高を維持したりする必要がある。しかし、2020年3月26日からFRBは必要な割合をゼロに引き下げた。したがって、同社は注釈2022年12月31日までまたは2021年12月31日までの平均準備金残高があります。
4.証券
2022年12月31日現在、同社の証券組合には、主に米国政府、米国政府機関、米国政府が支援する企業、各州と市町村が発行した証券が含まれている。同社のほとんどの担保担保証券と担保担保債券は、米国政府機関と米国政府が支援する企業によって発行され、米国政府の黙示担保を得ている。同社の残りの売却可能な担保融資支援証券は非機関担保債券であり、現在の格付けはAを下回らない違います。そのポートフォリオでは10個株主の権利の割合です
以下の表は、債務証券の剰余コスト、未実現損益総額とそれによる公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (単位：千) |
| 販売可能である | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 3,188,381 | | | $ | 382 | | | $ | (429,053) | | | $ | 2,759,710 | |
| その他資産担保証券 | | 376,336 | | | — | | | (48,983) | | | 327,353 | |
| 州と市政証券 | | 959,469 | | | 199 | | | (125,595) | | | 834,073 | |
| アメリカ政府機関と政府が支援する企業証券 | | 222,829 | | | 2 | | | (14,062) | | | 208,769 | |
| アメリカ政府証券 | | 183,049 | | | — | | | (15,153) | | | 167,896 | |
| 非機関担保債券 | | 352,782 | | | — | | | (61,484) | | | 291,298 | |
| 販売可能な総数量 | | $ | 5,282,846 | | | $ | 583 | | | $ | (694,330) | | | $ | 4,589,099 | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 2,034,792 | | | $ | — | | | $ | (312,014) | | | $ | 1,722,778 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 満期までの合計 | | $ | 2,034,792 | | | $ | — | | | $ | (312,014) | | | $ | 1,722,778 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 3,738,616 | | | $ | 45,077 | | | $ | (38,092) | | | $ | 3,745,601 | |
| その他資産担保証券 | | 469,052 | | | 3,802 | | | (9,791) | | | 463,063 | |
| 州と市政証券 | | 983,704 | | | 18,525 | | | (4,938) | | | 997,291 | |
| アメリカ政府機関と政府が支援する企業証券 | | 252,755 | | | 3,095 | | | (3,274) | | | 252,576 | |
| アメリカ政府証券 | | 158,367 | | | — | | | (831) | | | 157,536 | |
| 非機関担保債券 | | 295,547 | | | 340 | | | (955) | | | 294,932 | |
| 販売可能な総数量 | | $ | 5,898,041 | | | $ | 70,839 | | | $ | (57,881) | | | $ | 5,910,999 | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 満期までの合計 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
あったことがある違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの売却可能証券と満期まで保有する証券の信用損失準備金を計上する。同社が満期まで保有するすべての債務証券は、米国政府機関または米国政府が支持する企業によって発行される。これらの証券は米国政府の明確または暗黙的な保証を受け、“無リスク”と広く考えられ、ゼロ信用損失の歴史が長い。
元金または利息支払いが90日間滞納している場合、債務証券は非課税状態に置かれる。非課税項目を担保とした未収利息は利子収入に戻される。2022年12月31日および2021年12月31日までの12ヶ月以内に、利息金額と利息収入を相互に相殺する必要はない。
受取債務証券利息は、当社の総合貸借対照表の“受取利息”に計上され、上の表残高に反映されません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、証券を販売できる受取利息は#ドルです17.3百万ドルとドル19.2それぞれ100万ドルです満期まで持っている証券の受取利息は#ドルです4.22022年12月31日には百万ドルです4.42021年12月31日は100万人。当社は受取利息を計上すべき信用損失準備には計上していません。
次の表は、売却および催促可能な債務証券の収益および達成された損益総額、およびその期間の他の証券損益を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 売却可能な債務証券の売却と追徴金 | | $ | 741 | | | $ | 89,219 | | | $ | 194,697 | |
| | | | | | |
| 売却可能な債務証券の売却済み収益総額 | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 471 | |
| 売却可能な債務証券の売却済み損失総額 | | (9) | | | (437) | | | (186) | |
| その他証券収益、純額(1) | | — | | | — | | | 16,425 | |
| 投資証券収益(損失)、純額 | | $ | (9) | | | $ | 314 | | | $ | 16,710 | |
__________
(1)他の証券収益には、Visa B類制限株を売却する収益と、その後、残りのVisa B類株の公正価値を増記する収益が含まれる。
以下の表に報告日株式証券の未実現損益を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 期内確認権益証券収益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,425 | |
| 差し引く：その間に売却された権益証券が期間内に確認された損失。 | | — | | | — | | | (3,000) | |
| 報告期間中に確認された報告日までに保有している持分証券の未実現収益(1)。 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,425 | |
__________
(1)既存の譲渡制限と対象訴訟の不確実性により，会社が所有するVisa B類制限株は従来はゼロコストに基づいていた.当社は2020年12月31日までにVisa B類制限株式を売却したところ、市価が著しく上昇した。そこで、同社はそれが保有するVisa B類制限株の残り株式の帳簿価値をこの目に見える市場価格に引き上げた。
2022年12月31日に満期を予定している債務証券契約の満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 販売可能である | | 満期まで保有する |
| | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| | | | | | | | |
| | (単位：千) |
| 1年以内に満期になる | | $ | 85,094 | | | $ | 84,216 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | | 1,132,895 | | | 1,055,150 | | | 301,515 | | | 265,831 | |
| 5年から10年後に満期になる | | 1,106,689 | | | 973,108 | | | 916,571 | | | 775,931 | |
| 10年後に期限が切れる | | 2,958,168 | | | 2,476,625 | | | 816,706 | | | 681,016 | |
| 債務証券総額 | | $ | 5,282,846 | | | $ | 4,589,099 | | | $ | 2,034,792 | | | $ | 1,722,778 | |
次の表は、公衆預金、借金、法律の許可または要求の他の目的を保証するために質入れされた証券の帳簿価値をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (単位：千) |
| 公共資金の安全を確保する | | $ | 564,150 | | | $ | 596,779 | |
| 借金の安全を確保する | | — | | | 98,796 | |
| 他質抵当証券 | | 266,752 | | | 267,213 | |
| 質抵当が担保となる証券総額 | | $ | 830,902 | | | $ | 962,788 | |
次の表は、投資種別と個別証券別に、2022年12月31日と2021年に未実現損失状態が続いている時間の長さは、会社が売却可能であるが信用損失準備金が記録されていない債務証券の未実現損失総額と公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (単位：千) |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 735,898 | | | $ | (50,201) | | | $ | 2,005,957 | | | $ | (378,852) | | | $ | 2,741,855 | | | $ | (429,053) | |
| その他資産担保証券 | | 76,877 | | | (7,579) | | | 250,475 | | | (41,404) | | | 327,352 | | | (48,983) | |
| 州と市政証券 | | 309,675 | | | (23,690) | | | 485,620 | | | (101,905) | | | 795,295 | | | (125,595) | |
| アメリカ政府機関と政府が支援する企業証券 | | 68,656 | | | (1,375) | | | 139,364 | | | (12,687) | | | 208,020 | | | (14,062) | |
| アメリカ政府証券 | | — | | | — | | | 167,896 | | | (15,153) | | | 167,896 | | | (15,153) | |
| 非機関担保債券 | | 11,669 | | | (2,736) | | | 279,629 | | | (58,748) | | | 291,298 | | | (61,484) | |
| 合計する | | $ | 1,202,775 | | | $ | (85,581) | | | $ | 3,328,941 | | | $ | (608,749) | | | $ | 4,531,716 | | | $ | (694,330) | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 2,292,062 | | | $ | (30,777) | | | $ | 176,946 | | | $ | (7,315) | | | $ | 2,469,008 | | | $ | (38,092) | |
| その他資産担保証券 | | 195,708 | | | (4,823) | | | 117,751 | | | (4,968) | | | 313,459 | | | (9,791) | |
| 州と市政証券 | | 237,354 | | | (3,862) | | | 40,343 | | | (1,076) | | | 277,697 | | | (4,938) | |
| アメリカ政府機関と政府が支援する企業証券 | | 100,813 | | | (1,988) | | | 48,714 | | | (1,286) | | | 149,527 | | | (3,274) | |
| アメリカ政府証券 | | 157,536 | | | (831) | | | — | | | — | | | 157,536 | | | (831) | |
| 非機関担保債券 | | 212,259 | | | (955) | | | — | | | — | | | 212,259 | | | (955) | |
| 合計する | | $ | 3,195,732 | | | $ | (43,236) | | | $ | 383,754 | | | $ | (14,645) | | | $ | 3,579,486 | | | $ | (57,881) | |
売却可能な債務証券
2022年12月31日には645米政府機関や政府が支援する企業担保融資支援証券や担保融資債券証券は赤字を実現していない状態にある。公正価値の低下は、収益率曲線内のこれらの投資に対する金利の位置およびそれらの個別の特徴の変化によるものである。会社は現在これらの証券を売却しようとしていないため、会社も償却コストに基づいて(満期時かもしれない)前にこれらの証券を売却する必要がある可能性が高いとは考えていないため、会社は2022年12月31日に信用損失に備える必要はないと結論した。
2022年12月31日には83赤字を達成していない状態にある他の資産支援証券。公正価値の低下は、収益率曲線内のこれらの投資に対する金利の位置およびそれらの個別の特徴の変化によるものである。会社は現在これらの証券を売却しようとしていないため、会社も償却コストに基づいて(満期時かもしれない)前にこれらの証券を売却する必要がある可能性が高いとは考えていないため、会社は2022年12月31日に信用損失に備える必要はないと結論した。
2022年12月31日には563州と市役所の証券は未実現赤字状態にある。州と市政債券の未実現損失は，個別証券購入後の金利変化や市場利差の拡大によるものである。経営陣が公表したこれらの証券の信用格付けに不利な変化が生じているかどうかを監督する。2022年12月31日現在、当社が保有する州·地方政府実体の格付け債務は、投資級信用格付けを下回るものは一つもない。これらの証券の信用品質は投資レベルであるため、当社は現在これらの証券を売却しようとしておらず、当社も償却コストに基づいて(満期時かもしれない)前にこれらの証券を売却する必要がある可能性があるとは考えていないため、当社は2022年12月31日に信用損失準備金を計上する必要はないと結論した。
2022年12月31日には21米政府機関や政府が支援する企業証券は赤字を実現していない状態だ。公正価値の低下は、収益率曲線内のこれらの投資に対する金利の位置およびそれらの個別の特徴の変化によるものである。当社はこれらの証券を売却するつもりはないため、当社も償却コストに基づいて(満期時の可能性がある)前にこれらの証券を売却する必要がある可能性が高いとは考えていないため、当社は2022年12月31日に信用損失に備える必要はないと結論した。
2022年12月31日には10アメリカ政府債券は未実現赤字状態にあります。公正価値の低下は、収益率曲線内のこれらの投資に対する金利の位置およびそれらの個別の特徴の変化によるものである。当社はこれらの証券を売却するつもりはないため、当社も償却コストに基づいて(満期時の可能性がある)前にこれらの証券を売却する必要がある可能性が高いとは考えていないため、当社は2022年12月31日に信用損失に備える必要はないと結論した。
2022年12月31日には56損失を実現していない状態にある非機関担保債券。公正価値の低下は、収益率曲線内のこれらの投資に対する金利の位置およびそれらの個別の特徴の変化によるものである。会社はこれらの証券を売却しようとしないため、会社も償却コストに基づいて(満期時かもしれない)前にこれらの証券を売却する必要がある可能性が高いとは考えていないため、会社は2022年12月31日に信用損失に備える必要はないと結論した。
公正価値が容易でない持分証券
2008年、同社はVisa初公開株の一部としてVisa B類制限株を取得した。これらの株は、公開取引のVisa A類普通株に変換できるまで、限られた場合にのみ譲渡することができる。このような転換は、Visaメンバー(会社を含む)によって賠償されるいくつかの訴訟を解決する前には起こらない。Visaは最初の公募株(IPO)から1つの信託口座に資金を提供し、これらの訴訟請求を解決した。このホストアカウントがこれらの訴訟請求を支払うのに十分でない場合、Visaは、各メンバー銀行のVisa Bクラスを制限されないVisa Aクラス株の比率に変換することによって、ホストアカウントに追加の資金を提供する権利がある。
当社は2020年12月31日までに販売しております17,360Visa B類制限株の株は、これが観察可能な市場価格を招いた。そのため、同社はその残りのVisa B類制限株の帳簿価値をこの見える市場価格に引き上げた。2022年12月31日に会社は77,683Visa B類株、帳簿価値は$13.4百万ドルです。
5.貸し付け金
その会社のローン組合には元のローンと購入ローンが含まれている。以下に融資組合の分類分析(非労働収入控除)を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | |
| 商業地所 | | $ | 5,352,785 | | | $ | 4,981,263 | |
| 商業業務 | | 3,750,564 | | | 3,423,268 | |
| 農業 | | 848,903 | | | 795,715 | |
| 建設 | | 540,861 | | | 384,755 | |
| 消費ローン： | | | | |
| 1対4世帯住宅地所 | | 1,077,494 | | | 1,013,908 | |
| 他の消費者 | | 40,366 | | | 43,028 | |
| 融資総額 | | 11,610,973 | | | 10,641,937 | |
| 減算：信用損失準備金 | | (158,438) | | | (155,578) | |
| 融資総額，純額 | | $ | 11,452,535 | | | $ | 10,486,359 | |
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、会社には大きな対外活動はない。同社のほとんどの融資と無資金支援の約束はワシントン州、オレゴン州、アイダホ州、カリフォルニア州のサービスエリアに集中している。
2022年12月31日と2021年12月31日に4.3610億ドル3.49それぞれ10億ドルの商業と住宅不動産ローンがFHLB前払いの担保として質入れされた。同社はまた#ドルを提供することを約束した301.4百万ドルとドル200.52022年12月31日と2021年12月31日までに、FRBにそれぞれ100万件の商業融資を提供し、借金能力を増加させた。
受取融資利息は、当社の総合貸借対照表の“受取利息”に計上され、上の表の残高に反映されません。2022年及び2021年12月31日に、ローン利息を計算しなければなりません $43.4百万そして$32.4それぞれ100万ドルです当社は受取利息を計上すべき信用損失準備には計上していません。
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの融資組合償却コスト帳簿年齢である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在のところ
貸し付け金 | | 30 - 59
日数
期限が過ぎた | | 60 - 89
日数
期限が過ぎた | | もっと大きい
90を超える
ここ数日
期限が切れる | | 合計する
期限が過ぎた | | 不応計プロジェクト
貸し付け金 | | 融資総額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地所 | | $ | 5,338,999 | | | $ | 6,756 | | | $ | 3,786 | | | $ | — | | | $ | 10,542 | | | $ | 3,244 | | | $ | 5,352,785 | |
商業業務 | | 3,739,731 | | | 4,336 | | | 1,364 | | | — | | | 5,700 | | | 5,133 | | | 3,750,564 | |
農業 | | 842,506 | | | 493 | | | 1,537 | | | — | | | 2,030 | | | 4,367 | | | 848,903 | |
建設 | | 540,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 540,861 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
1対4世帯住宅地所 | | 1,072,211 | | | 4,315 | | | 283 | | | — | | | 4,598 | | | 685 | | | 1,077,494 | |
他の消費者 | | 40,172 | | | 160 | | | 22 | | | — | | | 182 | | | 12 | | | 40,366 | |
| 合計する | | $ | 11,574,480 | | | $ | 16,060 | | | $ | 6,992 | | | $ | — | | | $ | 23,052 | | | $ | 13,441 | | | $ | 11,610,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在のところ
貸し付け金 | | 30 - 59
日数
期限が過ぎた | | 60 - 89
日数
期限が過ぎた | | もっと大きい
90を超える
ここ数日
期限が切れる | | 合計する
期限が過ぎた | | 不応計プロジェクト
貸し付け金 | | 融資総額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地所 | | $ | 4,977,781 | | | $ | — | | | $ | 1,610 | | | — | | | $ | 1,610 | | | $ | 1,872 | | | $ | 4,981,263 | |
商業業務 | | 3,406,539 | | | 2,721 | | | 687 | | | — | | | 3,408 | | | 13,321 | | | 3,423,268 | |
農業 | | 789,112 | | | 1,207 | | | — | | | — | | | 1,207 | | | 5,396 | | | 795,715 | |
建設 | | 384,755 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 384,755 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
1対4世帯住宅地所 | | 1,010,343 | | | 921 | | | 211 | | | — | | | 1,132 | | | 2,433 | | | 1,013,908 | |
他の消費者 | | 42,998 | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | | | 19 | | | 43,028 | |
| 合計する | | $ | 10,611,528 | | | $ | 4,860 | | | $ | 2,508 | | | $ | — | | | $ | 7,368 | | | $ | 23,041 | | | $ | 10,641,937 | |
所定の支払いの満期日にローン契約条項に従って満了した契約元金又は利息又はその任意の部分を受信した場合は、速やかに融資を支払うとみなされる
非権利責任発生制ローンとは通常、90日を超えたり、現有の融資条件の下で元金或いは利息の回収可能性に対して深刻な疑いがある場合、非権責発生制で発行されるローンを指す。当社の政策は、ローンが非課税状態にある場合には、すべての課税利息を解約することです。
次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の非課税ローン解約利息をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 商業ローン | | $ | 604 | | | $ | 628 | | | $ | 1,972 | |
| 消費ローン | | 25 | | | 45 | | | 28 | |
| 合計する | | $ | 629 | | | $ | 673 | | | $ | 2,000 | |
以下に、2022年12月31日現在と2021年12月31日までにACLに関する非課税ローンがない場合の償却コストをまとめてみました
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | |
| 商業地所 | | $ | 2,281 | | | $ | 932 | |
| 商業業務 | | 815 | | | 5,131 | |
| 農業 | | 2,111 | | | 3,756 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 合計する | | $ | 5,207 | | | $ | 9,819 | |
以下は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度TDRに分類された融資の分析である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | TDR修正回数 | | 修正前に
卓越した
録画しました
投資する | | 修正した後
卓越した
録画しました
投資する | | TDR修正回数 | | 修正前に
卓越した
録画しました
投資する | | 修正した後
卓越した
録画しました
投資する | | TDR修正回数 | | 修正前に
卓越した
録画しました
投資する | | 修正した後
卓越した
録画しました
投資する |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地所 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 628 | | | $ | 628 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
商業業務 | | 2 | | | 637 | | | 637 | | | 11 | | | 2,600 | | | 2,600 | | | 11 | | | 3,257 | | | 3,257 | |
農業 | | 1 | | | 633 | | | 633 | | | 1 | | | 583 | | | 583 | | | 2 | | | 3,495 | | | 3,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1対4世帯住宅地所 | | 1 | | | 50 | | | 50 | | | 3 | | | 155 | | | 155 | | | 6 | | | 814 | | | 814 | |
他の消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | 4 | | | $ | 1,320 | | | $ | 1,320 | | | 16 | | | $ | 3,966 | | | $ | 3,966 | | | 19 | | | $ | 7,566 | | | $ | 7,566 | |
当社の融資はTDRに分類され、借り手が財務困難により修正されたり、特別割引を受けたりする融資のことであり、借り手の挑戦でなければ、当社はこれらの融資を他の方法では考慮しません。その会社は$を持っている1232022年12月31日現在、TDRに分類されたローンに追加資金を提供する数千件の約束は、1ドルではない1.5似たような約束は2021年12月31日まで100万件に達した。TDRの改正や譲歩は、これらの財政難のある借り手が改訂された債務義務を履行できる可能性を増加させるためである。再編で付与された特許権は主に満期日の延長、金利の調整、あるいはその両方を含む。限られた場合にも、融資元金残高を減らすことができるシオン。磁石の針ニューヨークにあった違います。TDRに分類された融資は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度内に、TDRに分類されてから12カ月以内に違約した融資。
6.信用損失準備と無資金引受支払いと信用証の準備
ローン組合内の予想未来のキャッシュフローの現在値に対して四半期評価を行い、ローンの償却コストに基づいてこれらの現在値を差し引いて、ローングループの期待信用損失を確定し、ローングループの予想信用損失を確定する。我々は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部ソースおよび外部ソースからの相関および信頼性の高い利用可能な情報を使用してACLを推定する。ACLから増加·回収された金は信用損失支出により当期収益に計上される。回収できないと判断された融資金額はaclから直接差し引かれ、これまで解約した融資から回収された金額から差し引かれる
ポートフォリオレベルの準備金を計算するために、私たちの融資グループを2つのポートフォリオ(商業と消費者)に分割します。そして、ビジネスと消費者ポートフォリオ部分は、リスク特徴に基づいてさらに融資カテゴリに細分化される。リスク特徴には、監督コールコード、業界タイプ、リスク格付けと担保タイプが含まれる
ACLは，集団(プール)をもとに量子化DCFモデルを用いて類似リスクの特徴を持つすべての融資種別で測定した準備金からなり，大量の融資集中，与えられた政策例外や他の要因に基づいて定性的に調整する.数量化割引キャッシュフローモデルは、融資レベルに基づいて決定された予想期間のキャッシュフローを利用する。期待キャッシュフローは契約元金と利息支払い、期待分部レベルの前払い、違約確率と違約状況の歴史的損失を考慮した。著者らの大多数のローンカテゴリは回帰モデルを用いて違約確率を計算し、その中でマクロ経済要素は歴史四半期の違約と関係がある。商業部分の多要素モデルは15個のマクロ経済要素の組み合わせを使用し、最もよく使われる要素：実際の国内総生産、全国失業率、可処分個人収入、住宅価格指数と個人在庫を含む。消費者細分化市場の多要素モデルは3つのマクロ経済要素：全国失業率、住宅価格指数と可処分所得を総合した。当社はマクロ経済要素の18ヶ月間の合理的かつ支持可能な予測を利用し、その後違約確率はその歴史平均値に回復し、マクロ経済要素ごとの絶対的な歴史四半期変化に基づいて構築された直線基礎を用いた
ローンがそれぞれのプール内の他のローンと類似したリスク特徴を持っていなければ、それぞれ信用損失を測定する。個人が測定したローンは主に非課税と担保であり、残高は#ドル以上である500,000借り手は財務的に困難に直面し、ローンの契約条項を完全に履行することが疑問視されている。商業不動産ローンは、所有者の自住と非所有者が自住する商業不動産、複数戸の住宅不動産を含む商業不動産を担保としている。商業ローンは主に非不動産担保によって保証され、設備とその他の非不動産固定資産、在庫、売掛金と現金を含む。農業ローンは、農地やその他の農業不動産や設備、在庫(例えば農作物や家畜)、非不動産固定資産、現金を担保としている。建設ローンは、異なる開発段階にある1~4つの家庭住宅不動産と商業不動産によって保証される。1対4世帯住宅不動産ローンは1対4世帯住宅物件を担保としている。他の消費ローンは個人財産によって保証される。担保依存ローンについては、当社はローンの償却コストと担保の公平な市場価値との差額計算で計上しています。担保の公正な市場価値は、担保経営による割引予想将来のキャッシュフローまたは担保の評価価値から売却コストを引いて決定される。担保の公正価値がローンの償却コストよりも大きい場合は、準備金を計上しない。
同社はまた、資金源のない融資約束と信用状の信用損失準備金を記録している。私たちは、私たちが無条件にこの義務を取り消す権利がない限り、信用リスクのない資金約束の予期された信用損失に直面していると推定する。予想される信用損失は、融資発生の可能性と、最近4四半期の利用率、現在の利用率、および我々の量子化ACL率を分析することによって、得られる資金を推定することによって計算される。無資金源の引受及び信用状の引当を総合貸借対照表上の“その他の負債”に計上し、残高の変動を非支払利息に記入する。
ローンが非課税状態にある場合、これらの残高は利息収入の減少額として速やかにログアウトされるため、私たちは利息受取残高の信用損失を計量しません
次の表に2022年，2021年，2020年12月31日までのACLの詳細な分析を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初残高 | | | | | | 押し売りする | | 回復する | | 規定
(再捕獲) | | 期末残高 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地所 | | $ | 61,254 | | | | | | | $ | (299) | | | $ | 207 | | | $ | (6,306) | | | $ | 54,856 | |
商業業務 | | 54,712 | | | | | | | (2,108) | | | 2,183 | | | 3,049 | | | 57,836 | |
農業 | | 8,148 | | | | | | | (799) | | | 869 | | | 853 | | | 9,071 | |
建設 | | 5,397 | | | | | | | — | | | 387 | | | 7,358 | | | 13,142 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
1対4世帯住宅地所 | | 24,123 | | | | | | | (3) | | | 943 | | | (2,708) | | | 22,355 | |
他の消費者 | | 1,944 | | | | | | | (1,240) | | | 770 | | | (296) | | | 1,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 155,578 | | | | | | | $ | (4,449) | | | $ | 5,359 | | | $ | 1,950 | | | $ | 158,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期初残高 | | 期間内に購入したPCDローンで記録された予備ACL | | | | 押し売りする | | 回復する | | 規定
(再捕獲) | | 期末残高 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地所 | | | | | $ | 68,934 | | | $ | 2,225 | | | | | $ | (1,044) | | | $ | 633 | | | $ | (9,494) | | | $ | 61,254 | |
商業業務 | | | | | 45,250 | | | 30 | | | | | (6,364) | | | 4,862 | | | 10,934 | | | 54,712 | |
農業 | | | | | 9,052 | | | 38 | | | | | (322) | | | 355 | | | (975) | | | 8,148 | |
建設 | | | | | 7,636 | | | 35 | | | | | — | | | 593 | | | (2,867) | | | 5,397 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1対4世帯住宅地所 | | | | | 16,875 | | | 286 | | | | | (170) | | | 907 | | | 6,225 | | | 24,123 | |
他の消費者 | | | | | 1,393 | | | 2 | | | | | (1,163) | | | 735 | | | 977 | | | 1,944 | |
| 未分配 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | | | | $ | 149,140 | | | $ | 2,616 | | | | | $ | (9,063) | | | $ | 8,085 | | | $ | 4,800 | | | $ | 155,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初残高 | | ASC 326を採用した影響 | | | | 押し売りする | | 回復する | | 規定
(再捕獲) | | 期末残高 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | |
商業地所 | $ | 20,340 | | | $ | 7,533 | | | | | $ | (1,419) | | | $ | 131 | | | $ | 42,349 | | | $ | 68,934 | |
商業業務 | 30,292 | | | 762 | | | | | (12,396) | | | 3,438 | | | 23,154 | | | 45,250 | |
農業 | 15,835 | | | (9,325) | | | | | (6,427) | | | 172 | | | 8,797 | | | 9,052 | |
建設 | 8,571 | | | (1,750) | | | | | — | | | 709 | | | 106 | | | 7,636 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | |
1対4世帯住宅地所 | 7,435 | | | 4,237 | | | | | (84) | | | 2,083 | | | 3,204 | | | 16,875 | |
他の消費者 | 883 | | | 778 | | | | | (766) | | | 399 | | | 99 | | | 1,393 | |
| 未分配 | 612 | | | (603) | | | | | — | | | — | | | (9) | | | — | |
| 合計する | $ | 83,968 | | | $ | 1,632 | | | | | $ | (21,092) | | | $ | 6,932 | | | $ | 77,700 | | | $ | 149,140 | |
これは1ドルです2.92021年12月31日のACLと比較して，2022年12月31日までのACLが100万増加したのは，主にローングループの規模が増加したためである.ポートフォリオ構成は著しく改善され，特に融資と基準外融資がポートフォリオに占める割合が低下し，違約した場合には期待損失が減少し，大流行病に関するモデル投入が減少したことに言及し，これらはこの減少額を部分的に相殺した。ACLには購買力平価ローンの準備金は含まれておらず、これらのローンは小企業管理局によって完全に保証されているからだ。
総合貸借対照表における“その他の負債”の構成要素--資金源のない引受金と信用証引当の変動状況の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 8,500 | | | $ | 8,300 | | | $ | 3,430 | |
| ASC 326を採用した影響 | | — | | | — | | | 1,570 | |
未調達資金引受と信用状引当の純変化 | | (500) | | | 200 | | | 3,300 | |
| 期末残高 | | $ | 8,000 | | | $ | 8,500 | | | $ | 8,300 | |
信用品質指標
融資または他の信用製品の形で消費者や商業顧客に信用を提供することは、我々の主要な業務活動の一つである。私たちの政策と適用される法律法規はリスク分析と持続的なポートフォリオと信用管理を必要とする。私たちは融資限度制限、信用審査、承認政策、広範で持続的な内部監視によって、私たちの信用リスクを管理します。また、融資タイプ、業界タイプ、借り手タイプに応じて融資組み合わせを分散させ、単一借り手の債務集約を制限することで信用リスクを管理しています。
私たちは、現在の財務状況、歴史的支払い経験、信用文書、および現在の経済傾向を含む、貸出者の財務状況に関する情報に基づいて、規制リスク格付けを使用して、私たちの融資組合の信用品質を評価します。リスク格付けは適切なときに審査·更新を行い、融資損失のリスクやドル価値の増加に伴い、より定期的な審査を行うことができる。すべてのリスクレベルが特に言及されているか、またはより悪く、償却コストが250，000ドルを超えるローンは、少なくとも四半期ごとに審査され、特定のローンのより頻繁な審査が行われる。
適格格付け融資は通常、すべての条項と条件に応じて全額融資を返済するための十分な返済源があると考えられる。特に格付け融資には潜在的な弱点があることに言及し、是正しないと資産の返済見通しが悪化したり、今後ある日に会社の信用状況が悪化したりする可能性がある。リスク格付けが基準以下または悪いローンは、借り手がすべての利息および元金義務を返済する能力を評価するために審査されるので、リスク格付けまたは計算すべき状態は、それに応じて調整される可能性がある。不合格と格付けされた融資リスクは、融資の弱点が是正されなければ赤字になる可能性のある融資を反映している。疑わしいローンの格付けは高い損失確率を持っている；しかし、損失の金額はまだ確定されていない。損失格付けのローンは回収できないとされ、確定するとログアウトされる。
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの私たちの融資組合の信用品質分析です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循環ローンの償却コストベース | | 循環融資から定期融資償却コスト法に移行する | | |
| | 定期ローン | | | |
| | 初年度別に分割した余剰コストベース | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | | 合計(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 1,182,136 | | | $ | 1,009,480 | | | $ | 636,056 | | | $ | 588,494 | | | $ | 394,552 | | | $ | 1,295,185 | | | $ | 75,487 | | | $ | 12,551 | | | $ | 5,193,941 | |
| 特に言及する | | 1,698 | | | — | | | 1,357 | | | 15,199 | | | 1,513 | | | 13,590 | | | — | | | — | | | 33,357 | |
| 標準に合わない | | 318 | | | 7,460 | | | 20,317 | | | 30,422 | | | 2,904 | | | 60,343 | | | 3,723 | | | — | | | 125,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業地所 | | $ | 1,184,152 | | | $ | 1,016,940 | | | $ | 657,730 | | | $ | 634,115 | | | $ | 398,969 | | | $ | 1,369,118 | | | $ | 79,210 | | | $ | 12,551 | | | $ | 5,352,785 | |
| 商業業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 521,615 | | | $ | 658,452 | | | $ | 337,927 | | | $ | 208,199 | | | $ | 159,105 | | | $ | 247,086 | | | $ | 1,456,332 | | | $ | 9,736 | | | $ | 3,598,452 | |
| 特に言及する | | 1,129 | | | 3,681 | | | 617 | | | 6,335 | | | 187 | | | 193 | | | 17,988 | | | 74 | | | 30,204 | |
| 標準に合わない | | 2,716 | | | 6,162 | | | 2,210 | | | 16,164 | | | 20,321 | | | 28,402 | | | 39,037 | | | 6,896 | | | 121,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業総売上高 | | $ | 525,460 | | | $ | 668,295 | | | $ | 340,754 | | | $ | 230,698 | | | $ | 179,613 | | | $ | 275,681 | | | $ | 1,513,357 | | | $ | 16,706 | | | $ | 3,750,564 | |
| 農業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 141,623 | | | $ | 119,538 | | | $ | 68,621 | | | $ | 67,689 | | | $ | 20,570 | | | $ | 91,411 | | | $ | 301,607 | | | $ | 1,345 | | | $ | 812,404 | |
| 特に言及する | | 3,890 | | | 659 | | | — | | | 198 | | | — | | | 33 | | | 598 | | | — | | | 5,378 | |
| 標準に合わない | | 1,425 | | | 1,280 | | | 2,104 | | | 2,986 | | | 20 | | | 6,105 | | | 17,201 | | | — | | | 31,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全農業 | | $ | 146,938 | | | $ | 121,477 | | | $ | 70,725 | | | $ | 70,873 | | | $ | 20,590 | | | $ | 97,549 | | | $ | 319,406 | | | $ | 1,345 | | | $ | 848,903 | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 220,558 | | | $ | 208,472 | | | $ | 20,334 | | | $ | 14,329 | | | $ | 2,437 | | | $ | 3,192 | | | $ | 67,559 | | | $ | 1,037 | | | $ | 537,918 | |
| 特に言及する | | — | | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 1,717 | | | 443 | | | 49 | | | — | | | — | | | 2,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総建築物 | | $ | 220,558 | | | $ | 209,206 | | | $ | 20,334 | | | $ | 16,046 | | | $ | 2,880 | | | $ | 3,241 | | | $ | 67,559 | | | $ | 1,037 | | | $ | 540,861 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4世帯住宅地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 156,406 | | | $ | 354,364 | | | $ | 124,150 | | | $ | 37,546 | | | $ | 39,054 | | | $ | 84,403 | | | $ | 277,930 | | | $ | 1,288 | | | $ | 1,075,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 253 | | | 498 | | | 932 | | | 510 | | | 160 | | | 2,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計1~4軒の家庭住宅不動産 | | $ | 156,406 | | | $ | 354,364 | | | $ | 124,150 | | | $ | 37,799 | | | $ | 39,552 | | | $ | 85,335 | | | $ | 278,440 | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,077,494 | |
| 他の消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,614 | | | $ | 1,169 | | | $ | 819 | | | $ | 1,209 | | | $ | 7,833 | | | $ | 21,276 | | | $ | 201 | | | $ | 40,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総消費額 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,614 | | | $ | 1,169 | | | $ | 819 | | | $ | 1,209 | | | $ | 7,843 | | | $ | 21,276 | | | $ | 201 | | | $ | 40,366 | |
| 合計する | | $ | 2,238,749 | | | $ | 2,372,896 | | | $ | 1,214,862 | | | $ | 990,350 | | | $ | 642,813 | | | $ | 1,838,767 | | | $ | 2,279,248 | | | $ | 33,288 | | | $ | 11,610,973 | |
| もっと少ない： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | 158,438 | |
| ローン、純額 | | $ | 11,452,535 | |
_________
(1)短期延期ローンはPASSローンとみなされ、それらが修正された条項に従って履行される限り、期限を超えたと報告されない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循環ローンの償却コストベース | | 循環融資から定期融資償却コスト法に移行する | | |
| | 定期ローン | | | |
| | 初年度別に分割した余剰コストベース | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | (単位：千) |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 1,068,493 | | | $ | 760,545 | | | $ | 650,593 | | | $ | 492,348 | | | $ | 515,233 | | | $ | 1,180,115 | | | $ | 74,754 | | | $ | 3,644 | | | $ | 4,745,725 | |
| 特に言及する | | 2,252 | | | — | | | 19,016 | | | 6,196 | | | 163 | | | 27,270 | | | — | | | 2,199 | | | 57,096 | |
| 標準に合わない | | 4,119 | | | 5,897 | | | 45,769 | | | 9,112 | | | 29,917 | | | 82,599 | | | 1,029 | | | — | | | 178,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業地所 | | $ | 1,074,864 | | | $ | 766,442 | | | $ | 715,378 | | | $ | 507,656 | | | $ | 545,313 | | | $ | 1,289,984 | | | $ | 75,783 | | | $ | 5,843 | | | $ | 4,981,263 | |
| 商業業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 891,957 | | | $ | 426,004 | | | $ | 280,823 | | | $ | 217,605 | | | $ | 144,363 | | | $ | 232,356 | | | $ | 1,028,616 | | | $ | 35,411 | | | $ | 3,257,135 | |
| 特に言及する | | 621 | | | 135 | | | 6,097 | | | 747 | | | 105 | | | 51 | | | 34,256 | | | 236 | | | 42,248 | |
| 標準に合わない | | 4,329 | | | 4,610 | | | 18,393 | | | 28,066 | | | 20,568 | | | 27,462 | | | 18,796 | | | 1,661 | | | 123,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業総売上高 | | $ | 896,907 | | | $ | 430,749 | | | $ | 305,313 | | | $ | 246,418 | | | $ | 165,036 | | | $ | 259,869 | | | $ | 1,081,668 | | | $ | 37,308 | | | $ | 3,423,268 | |
| 農業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 147,561 | | | $ | 87,964 | | | $ | 74,658 | | | $ | 29,739 | | | $ | 46,058 | | | $ | 79,693 | | | $ | 266,573 | | | $ | 5,448 | | | $ | 737,694 | |
| 特に言及する | | 162 | | | — | | | 445 | | | — | | | — | | | — | | | 565 | | | — | | | 1,172 | |
| 標準に合わない | | — | | | 7,717 | | | 9,148 | | | 1,616 | | | 5,532 | | | 1,833 | | | 29,125 | | | 1,878 | | | 56,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全農業 | | $ | 147,723 | | | $ | 95,681 | | | $ | 84,251 | | | $ | 31,355 | | | $ | 51,590 | | | $ | 81,526 | | | $ | 296,263 | | | $ | 7,326 | | | $ | 795,715 | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 35,795 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,189 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 382,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 1,748 | | | — | | | — | | | 249 | | | — | | | — | | | 1,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総建築物 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 37,543 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,438 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 384,755 | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1対4世帯住宅地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 390,153 | | | $ | 140,799 | | | $ | 56,520 | | | $ | 51,549 | | | $ | 32,447 | | | $ | 111,307 | | | $ | 222,747 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,006,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 85 | | | 470 | | | 183 | | | 562 | | | 234 | | | 4,736 | | | 485 | | | 284 | | | 7,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計1~4軒の家庭住宅不動産 | | $ | 390,238 | | | $ | 141,269 | | | $ | 56,703 | | | $ | 52,111 | | | $ | 32,681 | | | $ | 116,043 | | | $ | 223,232 | | | $ | 1,631 | | | $ | 1,013,908 | |
| 他の消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 560 | | | $ | 1,277 | | | $ | 15,853 | | | $ | 97 | | | $ | 42,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 13 | | | 23 | | | 9 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総消費額 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 561 | | | $ | 1,290 | | | $ | 15,876 | | | $ | 106 | | | $ | 43,028 | |
| 合計する | | $ | 2,745,438 | | | $ | 1,490,732 | | | $ | 1,201,138 | | | $ | 854,212 | | | $ | 798,466 | | | $ | 1,751,150 | | | $ | 1,748,587 | | | $ | 52,214 | | | $ | 10,641,937 | |
| もっと少ない： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | 155,578 | |
| ローン、純額 | | $ | 10,486,359 | |
7.所有している他の不動産
次の表に示す期間に事務所で行われた活動を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 381 | | | $ | 553 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 評価調整 | | (182) | | | (140) | |
| OREO物件を売却する収益 | | (200) | | | (132) | |
| OREOを売却した収益、純額 | | 1 | | | 100 | |
| 期末残高 | | $ | — | | | $ | 381 | |
2022年12月31日には違います。実物占有で担保償還権を失った住宅不動産違います。本格的な償還手続きが行われている住宅不動産を担保とした消費担保融資。
8.家屋と設備
不動産と個人財産およびソフトウェアは、減価償却と償却を差し引くと以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | (単位：千) |
| 土地 | | $ | 50,393 | | | $ | 52,639 | |
| 建物.建物 | | 116,005 | | | 119,546 | |
| 賃借権改善 | | 32,694 | | | 31,084 | |
| 家具と設備 | | 40,712 | | | 41,313 | |
| 車両 | | 525 | | | 476 | |
| コンピュータソフト | | 8,385 | | | 9,942 | |
| 総コスト | | 248,714 | | | 255,000 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | | (88,136) | | | (82,856) | |
| 合計する | | $ | 160,578 | | | $ | 172,144 | |
減価償却と償却費用の総額は#ドルです11.7百万、$11.0百万ドルと$10.7それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
9.商業権その他無形資産
営業権は償却されないが、報告単位レベルで潜在的な減価を審査する。管理層はある場合、例えば法律、商業、監督管理及び経済要素に重大な不利な変化が発生した場合、年度及び二回の年度テストの間にその減値営業権を分析する。営業権の帳簿価値がその暗黙的公正価値を超える場合、減値損失を計上する。会社は2022年7月31日までの年次減値評価を行い，減値はないと結論した。2022年12月31日まで、私たちは、私たちの報告機関の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い事件や状況がないと判断した。
もしイベントと状況が損害が存在する可能性があることを示すならば、私たちのCDIは損害として評価されるだろう。CDIは販売を加速させた上で、推定寿命は10一年一年です。
次の表に示す期間の営業権および他の無形資産活動を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 商誉，期日初め | | $ | 823,172 | | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | |
| 買収による設立(1) | | — | | | 57,330 | | | — | |
| 全額営業権、期末 | | 823,172 | | | 823,172 | | | 765,842 | |
| その他無形資産、純額 | | | | | | |
| CDI： | | | | | | |
| 総CDI残高，期初(2) | | 88,931 | | | 78,821 | | | 105,473 | |
| 累計償却し，期初 | | (55,203) | | | (53,006) | | | (70,934) | |
| CDI，純額，期初 | | 33,728 | | | 25,815 | | | 34,539 | |
| 買収を通じて設立する | | — | | | 15,900 | | | — | |
| CDI当期償却 | | (8,698) | | | (7,987) | | | (8,724) | |
| 総CDI、期末 | | 25,030 | | | 33,728 | | | 25,815 | |
| 償却の影響を受けない無形資産 | | 919 | | | 919 | | | 919 | |
| その他無形資産、期末純価値 | | 25,949 | | | 34,647 | | | 26,734 | |
| 期末営業権と無形資産総額 | | $ | 849,121 | | | $ | 857,819 | | | $ | 792,576 | |
__________
(1)2021年10月1日の商業銀行買収に関するより多くの情報は、付記2、業務合併を参照されたい。
(2)2021年12月31日までの年度、期初の債務担保融資残高総額は、全額償却金額を廃止するよう調整されている。前期欄はまだ調整されていない.
次の表は、今後5年間のCDIの予定償却費用を提供します
| | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | |
| | (単位：千) |
| 2023 | | $ | 7,082 | |
| 2024 | | 5,673 | |
| 2025 | | 4,366 | |
| 2026 | | 3,225 | |
| 2027 | | 2,083 | |
10.賃貸借証書
賃貸承諾額
同社の賃貸承諾には、主に2023年から2043年の間に満期となる各種取消不能経営賃貸契約下のレンタル場所が含まれている。ほとんどのレンタル契約には、継続選択と、合意された指数または予め定められたアップグレードスケジュールに基づいてレンタル料を増加させる規定が含まれています。
以下の表は、会社の示した期間の経営リース、使用権資産、関連リース負債の詳細を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| プロジェクト | | 貸借対照表位置 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | | | (単位：千) |
| 経営的リース資産 | | その他の資産 | | $ | 53,156 | | | $ | 60,296 | |
| リース負債を経営する | | その他負債 | | $ | 58,543 | | | $ | 66,375 | |
2022年12月31日、当社の経営リースの加重平均残存期間は7.0年，加重平均割引率は2.5%です。レンタル負債を計上した金額で支払われた現金は#ドルです12.6百万ドルとドル12.52022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、新たな経営リース負債と引き換えに使用権資産を#ドルとする1.9百万ドルとドル7.2それぞれ100万ドルです
次の表に純賃貸コストの構成要素を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| プロジェクト | | 損益表所在地 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| | | | (単位：千) |
| 経営リースコスト(1) | | 入居率 | | $ | 12,133 | | | $ | 11,760 | | | $ | 11,073 | |
| 可変リースコスト | | 入居率 | | 1,987 | | | 1,800 | | | 1,732 | |
| 転貸収入 | | 入居率 | | (1,634) | | | (1,562) | | | (1,454) | |
| 純賃貸コスト | | $ | 12,486 | | | $ | 11,998 | | | $ | 11,351 | |
__________
(1)非実質的な短期賃貸コストを含む。
次の表に2022年12月31日までの経営リース満期日分析を示す
| | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | (単位：千) |
| 2023 | | $ | 11,597 | |
| 2024 | | 10,454 | |
| 2025 | | 9,110 | |
| 2026 | | 7,898 | |
| 2027 | | 6,851 | |
| その後… | | 18,269 | |
| 将来の最低賃貸支払い総額 | | 64,179 | |
| 利子に相当する額 | | (5,636) | |
| 最低レンタル支払いの現在価値 | | $ | 58,543 | |
アフターバック取引：
2022年、同社はオレゴン州の工場を売却し、ビル内の2セットのスイートルームを借りた。レンタル期間は2032年9月から2024年9月までで、毎月の支払いは約$です131，000ドル9それぞれ何千もありますアフターバック取引は#ドルの税引前収益をもたらしました3.72022年12月31日までの1年間で
レンタルガイドのその他の詳細については、ご参照ください付記1、“重要会計政策概要”
11.預金.預金
次の表は年末預金をまとめました
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 (1) | | 2021 |
| | | | |
| | | (単位：千) |
| その他の不利息を催促する | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | |
| 貨幣市場 | | 2,972,838 | | | 3,525,299 | |
| 生息需要 | | 1,980,631 | | | 1,999,407 | |
| 貯蓄する | | 1,555,765 | | | 1,617,546 | |
| 利子を計算する公共基金ですが、預金証明書は除外します | | 670,580 | | | 779,146 | |
| 預金証書は25万ドル以下です | | 215,848 | | | 249,120 | |
| 預金、25万ドル以上 | | 124,411 | | | 160,490 | |
| IntraFiネットワーク預金CDオプション保証預金 | | 21,828 | | | 35,611 | |
| | | | |
| 互恵通貨市場口座 | | 796,199 | | | 786,046 | |
| 小計 | | 16,711,450 | | | 18,009,379 | |
| 買収会計による評価調整 | | — | | | 736 | |
| 総預金 | | $ | 16,711,450 | | | $ | 18,010,115 | |
__________
(1)$を含む259.4100万ドルの無利子預金と325.72022年12月31日は、販売対象の利息預金を持つ百万ドルに分類される。
#ドル貸越1.6百万ドルとドル2.42022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ100万人が融資残高に再分類された。
次の表に定期預金の金額と期限を示します
| | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | (単位：千) |
| 2023 (1) | | $ | 266,873 | |
| 2024 | | 62,907 | |
| 2025 | | 14,325 | |
| 2026 | | 9,688 | |
| 2027 | | 8,284 | |
| その後… | | 10 | |
| 合計する | | $ | 362,087 | |
__________
(1)$を含む23.9販売待ちの定期預金の百万ドルを持っています。
12.FHLBとFRB借金
FHLB
同社はFHLBと借入手配を達成し、短期変動金利、連邦基金の隔夜前払い計画と定期融資協定に基づいて資金を借り入れる。すべての借入金はFHLBのストックと合格受取ローンの一括質抵当を担保としている。同社とFHLBの総借入能力は#ドル1.9210億ドル2.182022年12月31日までおよび2021年12月31日まではそれぞれ10億ドルですが、当社は借り入れています954.02022年12月31日までの百万ドルと7.02021年12月31日まで。参照してください付記5，“ローン“担保ローンのための帳簿価値。
2022年12月31日に、FHLBプリペイド計画の期限は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 連邦住宅ローン銀行前払い
固定金利前払 |
| | | 加重平均金利 | | 金額 |
| | | | |
| | | (千ドル) |
| 1年以内 | | 4.42 | % | | $ | 949,000 | |
| | | | |
| | | | |
| 10年後に満期になる | | 5.37 | % | | 5,000 | |
| 合計する | | 954,000 | |
| 買収会計における見積調整 | | 315 | |
| 合計する | | $ | 954,315 | |
FHLBの最高未返済残高、平均未返済残高、平均未返済残高、年末残高および平均前払い金利は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度で以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | (千ドル) |
| 期末残高 | | $ | 954,315 | | | $ | 7,359 | | | $ | 7,414 | |
| 期間平均残高 | | $ | 112,012 | | | $ | 7,388 | | | $ | 341,643 | |
| 期間最大月末残高 | | $ | 954,315 | | | $ | 7,409 | | | $ | 1,005,464 | |
| 期間加重平均金利 | | 4.23 | % | | 4.94 | % | | 1.82 | % |
| 12月31日加重平均金利 | | 4.43 | % | | 4.94 | % | | 4.94 | % |
FRB
同社はFRBの借入能力を担保証券と融資し、FRBでは#ドルの借入能力を持っている198.8百万ドルとドル226.02022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。参照してください付記4、“証券、”質抵当投資証券の帳簿価値と付記5、“ローン、”ローンの帳簿価値を抵当に入れる。2020年には、購買力平価ローンを担保として利用し、購買力平価ローン基金によって借金する資格もあるが、この手配は2021年7月30日に終了した。2022年12月31日現在、同社は借金がなく、平均借金は#ドル1.72022年は100万である。2021年12月31日まで、会社は借金をせず、年内に隔夜の借金のみをテストし、違います。2021年の平均借金。同社は2020年12月31日にも借金がないが、PPPLFによる短期テスト借金のほか、隔夜借款もあり、金利は0.35%により、平均借金は#ドルになります1.12020年には100万.
13.買い戻し契約に基づいて売られた証券
同社が買い戻し協定に基づいて販売している証券には全面買い戻し協定が含まれており、通常は短期合意である。これらの合意は融資取引とみなされ、証券の買い戻し売却の債務は総合財務諸表に負債として反映される。契約に係る証券のドル金額は、総合財務諸表の適用資産口座に残っている。これらのプロトコルの残高は#ドルである95.2100万ドル加重平均金利は3.942022年12月31日。このすべての2022年12月31日に施行された買い戻し協定は毎日満期になる。販売可能な帳簿金額$の証券106.12022年12月31日現在、100万人が全面買い戻し協議の借金の担保として質抵当されている。
14.付属債券
2021年10月1日、商業銀行の買収に伴い、会社は$を負担した10.0元金総額百万元の固定金利から変動金利二次債券まで。付属債券の利息は、3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体利息に相当する変動金利で支払われる5.26%は、2025年12月10日まで四半期ごとに支払います。
15.二次債券
2021年10月1日、商業銀行の買収に伴い、会社は$を負担した10.3何百万もの信託優先債務。これらの債務の契約金利は二次債券で、金利は三ヶ月期のロンドン銀行の同業借り換え金利プラスです1.58四半期ごとに%を調整することは、3月15日、6月15日、9月15日または12月15日に会社の選択権によって償還することができる。
16.循環信用限度額
その会社は1ドル持っている15.0非関連銀行との短期信用計画。この融資は2023年5月25日に満期となり、金利が可変となり、必要に応じて会社の様々な会社活動に追加的な流動性を提供する。2022年12月31日までに違います。未返済残高。信用協定は会社にある契約を遵守することを要求し、資産の品質と資本レベルに関する契約を含む。同社は2022年12月31日現在、同施設に関するすべての条約を遵守している。
17.デリバティブと貸借対照表を相殺する
当社はその業務及び経済状況により若干のリスクに直面しています。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクへの開放を管理している。当社は、金利、流動資金、信用リスクを含む経済リスクを管理し、主にその資産と負債の額、出所と期限、派生金融商品の使用を管理する。具体的には、当社は、将来既知かつ不確定な現金金額の受信または支払いをもたらす業務活動によって生じるリスクを管理するために、金利ベースのデリバティブ金融商品を締結する。会社の派生金融商品は、会社の既知または予想される現金収入が、主に会社の融資組み合わせに関連する既知または予想される現金支払いの金額、時間、および持続時間に関する差を管理するために使用される。
同社は金利デリバティブを使用し、金利収入の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。この目標を実現するために、同社はその金利リスク管理戦略の一部として金利上限を使用している。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された利率は、金利が契約上の上限実行金利よりも高い場合には可変金利金額を支払い、金利が契約上の最低実行金利よりも低い場合には可変金利金額を受け取ることを含む。これらの派生ツール契約は、既存の可変金利資産に関連する可変キャッシュフローをヘッジするために使用される。
金利リスクキャッシュフローヘッジファンドに指定されたデリバティブについては、デリバティブツールの収益または損失が他の全面収益(損失)を積算し、その後、ヘッジ取引によって収益に影響される同期の利息収入に再分類される。デリバティブに関する累計その他の総合収益(赤字)で報告された金額は、会社の可変金利資産の利息支払いを受けたときに利子収入に再分類される。次の12ヶ月で会社は$を持つと予想されています10.4百万ドルは利息収入の増加に再分類される。
当社はデリバティブツールを用いてヘッジ金利ロック約束および販売のための住宅ローンを保有するリスクや公正価値変動を許容することができる。これらの派生商品はヘッジツールとして指定されていない。逆に，それらは独立デリバティブ，あるいは経済ヘッジ，デリバティブの公正価値が収益で報告されている変化に計上されている.同社はそのデリバティブリスク管理戦略で主に金利長期ローン販売契約を利用している。
当社は長期受け渡し契約を締結し、特定価格及び日付で仲介/取引業者に住宅住宅ローンを売却し、販売のための住宅ローンセット及び住宅住宅ローン金利ロック承諾金利を保有するリスクをヘッジする。長期契約に関連する信用リスクは、収益の頭寸を持つ長期契約のリセットコストに限られる。長期契約では、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で取引相手の違約損失は発生していない。長期契約に関する市場リスクは主に金利変化により契約頭寸の価値が変化することである。世銀は、顧客に対する承諾とブローカー/トレーダーの長期契約との間の差異を監視することによって、市場リスクへの開放を制限する。会社の長期引渡し契約が利用可能な担保ローンを超えると約束した場合、会社は、仲介人/トレーダーに支払うことによって、または仲介人/トレーダーから長期契約の時価の増加または減少に相当する費用を受け取ることによって取引を完了する。2022年12月31日まで、世銀所有違います。強制交付方式により販売のための住宅ローンの約束を持ち、$を持っている21.82021年12月31日現在、強制受け渡し方法により保有する販売待ちローンは百万ドルである。その銀行はかつて違います。2022年12月31日の長期販売約束18.5これらの資金は2021年12月31日まで、メーター内と表外開放に使用されている。
また、当社はいくつかの商業ローン金利スワップ協定を定期的に締結し、商業ローン顧客に浮動金利から固定金利に移行する能力を提供しています。これらの協定によると、交換協定に加えて、会社は顧客と可変金利ローン協定を締結している。この交換協定は、顧客の可変金利ローンを固定金利ローンに効果的に変換する。当社はその後、顧客プロトコルの可変構成要素および固定構成要素におけるリスクを相殺するために、第三者と対応する交換プロトコルを締結する。顧客および第三者と合意された金利交換協定は、財務会計基準ASC派生ツールおよびヘッジテーマ下のヘッジファンドに指定されていないため、収益の中で市価で計算される。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の未平倉金利交換協定名目金額は#ドルである520.9百万ドルとドル570.2それぞれ100万ドルです
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までのデリバティブの公正価値と貸借対照表の分類を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 貸借対照表
位置 | | 公正価値 | | 貸借対照表
位置 | | 公正価値 | | 貸借対照表
位置 | | 公正価値 | | 貸借対照表
位置 | | 公正価値 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (単位：千) | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
| 金利ロック約束 | その他の資産 | | $ | — | | | その他の資産 | | $ | 356 | | | その他負債 | | $ | — | | | その他負債 | | $ | — | |
| 金利長期ローン販売契約 | その他の資産 | | $ | — | | | その他の資産 | | $ | — | | | その他負債 | | $ | — | | | その他負債 | | $ | 27 | |
| 金利交換契約 | その他の資産 | | $ | 40,289 | | | その他の資産 | | $ | 24,257 | | | その他負債 | | $ | 40,289 | | | その他負債 | | $ | 24,257 | |
以下の表に、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度累計その他全面収益(赤字)に対するキャッシュフローヘッジ会計の影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツールは、他の総合収益で確認された損益金額を累計します | | 他の全面的な収入の累計から収入の損益地点に再分類する | | 他の全面的な収入の累計から収入に再分類された損益金額 |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| (単位：千) |
| 金利項圏 | $ | — | | | $ | — | | | 利子収入 | | $ | 10,441 | | | $ | 10,441 | |
2019年1月、当社は契約を締結しました500.0百万名義金利の上限は、期限は5年です。2020年10月に襟が終わり1ドルが発生しました34.4百万はすでに収益を実現し、他の全面的な収益を累計し、繰延所得税を差し引いた純額を計上した。この収益は2024年2月までに利息収入に償却されるだろう。被ヘッジ項目に関するキャッシュフローが出現することが予想される限り、収益はこのように償却される。
次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、ヘッジツールに指定されていないデリバティブタイプと記録の収益(損失)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | (単位：千) |
| 金利ロック約束 | | $ | (356) | | | $ | (740) | | | $ | 1,096 | |
| 金利長期ローン販売契約 | | 27 | | | 139 | | | (165) | |
| 金利交換契約 | | — | | | 50 | | | (452) | |
| 派生収益合計 | | $ | (329) | | | $ | (551) | | | $ | 479 | |
同社は担保融資銀行デリバティブの損益を融資収入に計上している。同社の金利スワップ契約の市価建て収益と赤字は“その他”の非利息支出に計上されている。
当社は強制実行可能な主要純額決済手配や同様の合意に制約された金利スワップ契約、金利下限、買い戻し合意の一方である。これらの合意により、会社は同一取引相手と複数の契約を純額決済する権利がある可能性がある。
次の表に記載されている総合貸借対照表内の総金利スワップ契約、襟元プロトコルおよび買い戻しプロトコル、ならびに現金または他の金融商品の形態で受信または質入れされた担保。これらの表中の担保金額は、関連資産または負債の未償還残高に限られている。したがって、過度な担保の事例は示されないだろう。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産·負債総額の確認 | | 総合貸借対照表における毛額相殺 | | 総合貸借対照表に記載されている資産·負債純額 | | | | 総合貸借対照表における未相殺の総額 |
| | | | | | 質抵当/担保を受け取る | | 純額 |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | | | $ | (39,450) | | | $ | 839 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | | | $ | (180) | | | $ | 40,109 | |
| 買い戻し協定 | $ | 95,168 | | | $ | — | | | $ | 95,168 | | | | | $ | (95,168) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | | | $ | (450) | | | $ | 23,807 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | | | $ | (20,747) | | | $ | 3,510 | |
| 買い戻し協定 | $ | 86,013 | | | $ | — | | | $ | 86,013 | | | | | $ | (86,013) | | | $ | — | |
当社がそのデリバティブ取引相手ごとに締結した合意規定は、当社が任意の債務で違約または違約を宣言することができれば、当社もそのデリバティブ債務に違約を宣言することができる。
次の表に買い戻しプロトコル質権の担保種別および買い戻し契約の残り契約満期日を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 協議の残余契約満期日 |
| | 徹夜を欠かさない | | 最大30日 | | 30 - 90 days | | 90日以上 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (単位：千) |
| 買い戻し協議のための担保種別 | | | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 95,168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,168 | |
| 確認された買い戻し契約負債総額 | | 95,168 | |
| 相殺開示に含まれていない契約に関連する金額 | | $ | — | |
会社の買い戻し協議のための担保は市場変動と元本前払いの影響を受ける。当社は関連する買い戻し契約のタイプに基づいて、その質抵当品の公正価値が許容可能金額を下回るリスクを監視します。質抵当担保と当社の95.2基礎清掃口座には頻繁な取引活動がある可能性があることや，質抵当品の金額は必要に応じて調整される可能性があるため，隔夜満期の百万回の清掃買い戻しプロトコルを毎日モニタリングしている。
18.従業員福祉計画
401(K)計画
当社は“国内税法”第401(K)節の規定に基づき、確定した納付と利益共有計画を維持する。コロンビア銀行401(K)計画はコロンビア銀行の従業員を少なくとも18供出可能な年齢75雇用日の翌月1日目から、その合格報酬の%を401(K)計画に回す。各支払期間に基づいて、会社は一致する必要があります50従業員の貢献率は最高です3従業員一人当たりの報酬の%を得る資格がある。その会社は$を貢献した3.52022年には百万ドル4.02021年には100万ドルです3.82020年には、401(K)計画に合わせた資金を提供する。また、会社取締役会の毎年の決定によると、401(K)計画は非マッチングの適宜利益共有貢献を規定している。同社の自由支配可能利益共有出資金は$8.02022年には百万ドル7.72021年には100万ドルです8.12020年の間に100万人に達します
従業員株購入計画
会社はESP計画を維持し、会社のほとんどの従業員がこの計画に参加する資格がある。ESP計画は参加者に会社の普通株を割引価格で購入する機会を提供した。ESPプランによると、参加者は会社の普通株を購入することができます90毎年の初日か最後の日の最低価格のパーセント二つ振り返ってみると6か月例年の1月1日から6月30日まで、7月1日から12月31日まで。♪the the the10%割引は、会社によって報酬支出として確認され、純収益または1株当たり普通株収益に実質的な影響を与えません。購入したESPプログラム参加者74,627株価は$2.22022年には100万人に達します63,586株価は$2.32021年には100万人に達します79,297株価は$2.22020年までに100万に達するだろう。2022年12月31日には85,646ESP計画に基づいて購入可能な株。
報酬補充計画
その会社は職場計画を維持し、ある従業員に福祉を提供する。その株の計画は通常1名付与される10年度期間，その後の年度に固定された年次福祉を提供する10一年の間。この計画に関連した負債は#ドルだ3.82022年12月31日と2021年12月31日はいずれも100万だった。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度のこれらの計画に関する費用は#ドルである471千ドルです3631，000ドル488それぞれ何千もあります
行政員退職計画を補充する
同社は、ある報酬の高い役員に退職給付を提供する非制限的な繰延報酬計画であるSERPを維持している。SERPは無担保と無資金であり、計画資産もない。SERP予想福祉債務、すなわち、この計画に基づいて個人に支払う将来の支払の既得純現在値は、参加者の推定残存雇用年限内に積算され、#年率を用いた精算により決定されている5.252022年と2.842021年は%です。この計画の他の仮定と特徴は正常退職年齢が65そして1つは2年間生活費給付調整率。福祉債務は総合貸借対照表の“その他の負債”に含まれる見通しだ。
次の表は、予想される福祉債務の累積負債をチェックした
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | (単位：千) |
| 年初残高 | | $ | 32,094 | | | $ | 27,402 | |
| 買収によって設立される | | — | | | 4,889 | |
| 精算損失(収益) | | (5,850) | | | (732) | |
| | | | |
| 福祉支出 | | 1,854 | | | 1,735 | |
| 福祉支払 | | (1,567) | | | (1,200) | |
| 年末残高 | | $ | 26,531 | | | $ | 32,094 | |
次の表にSERPと一緒に支払う予定の福祉を示します
| | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | (単位：千) |
| 2023 | | $ | 1,856 | |
| 2024 | | 2,155 | |
| 2025 | | 2,348 | |
| 2026 | | 2,311 | |
| 2027 | | 2,294 | |
| 2028年から2032年まで | | 9,553 | |
| 合計する | | $ | 20,517 | |
19.支払いと負債があります
表外リスクのある金融商品-通常の業務中には、会社は融資約束(通常は資金支援のない融資及び未使用信用限度額)を行い、顧客の財務ニーズを満たすために予備信用状を発行する。
予備信用状は会社が特定の条件で顧客を代表して支払うことを約束する。歴史的に見ると、当社は予備信用状の下で大きな損失は発生していない。この2つの手配の信用リスクは顧客への融資に関連するものと基本的に同じであり、適切な場合の担保要求を含む当社の正常な信用政策を遵守しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日までの同社の融資約束は3.9110億ドル3.50それぞれ10億ドルです予備信用状金額は$です33.2百万ドルとドル36.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である
法律訴訟-当社とその付属会社は，その日常業務活動による様々な法的訴訟の被告となり，様々な法的訴訟の脅威にさらされている。経営陣は、法律顧問に相談した後、当該決定や脅威の行動や訴訟手続きを待つことによる最終責任(あれば)は、当社の財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。
20.株主権益
配当をする
以下は、2022年12月31日までの年間配当活動の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表しました | | 普通株1株当たり定期現金配当 | | | | 日付を記録する | | 支払期日 |
| 2022年1月19日 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年2月2日 | | 2022年2月16日 |
| April 21, 2022 | | $ | 0.30 | | | | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 |
| July 21, 2022 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年8月3日 | | 2022年8月17日 |
| 2022年10月5日 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年10月17日 | | 2022年10月28日 |
年末後、2023年1月24日、当社は四半期現金配当金$を定期的に派遣することを発表しました0.302023年2月21日に2023年2月6日終値時に登録された株主の1株当たり普通株に支払う。
現金配当金の支払いは連邦規制機関の資本レベルと他の制限に対する要求を受けている。また、コロンビア銀行が同社に支払う現金配当金は連邦と州規制要求によって制限されている。
21.その他の総合損失を累計する
次の表に，2022年，2021年，2020年12月31日までの構成部分別累計その他全面収益(赤字)の変動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 証券売却可能な未実現損益 | | 年金計画負債の未実現損益(1) | | ヘッジ保険ツール未実現損益 | | 合計(1) |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 23,134 | | | $ | (4,812) | | | $ | 16,840 | | | $ | 35,162 | |
| | | | | | | | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | (536,262) | | | 4,533 | | | — | | | (531,729) | |
| 累積他の全面収入から再分類された金額(2) | | (6,067) | | | 402 | | | (8,263) | | | (13,928) | |
| 当期その他総合収益純額 | | (542,329) | | | 4,935 | | | (8,263) | | | (545,657) | |
| 期末残高 | | $ | (519,195) | | | $ | 123 | | | $ | 8,577 | | | $ | (510,495) | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | (137,482) | | | 562 | | | — | | | (136,920) | |
| 累積他の全面収入から再分類された金額(2) | | (2,558) | | | 459 | | | (8,014) | | | (10,113) | |
| 当期その他総合収益純額 | | (140,040) | | | 1,021 | | | (8,014) | | | (147,033) | |
| 期末残高 | | $ | 23,134 | | | $ | (4,812) | | | $ | 16,840 | | | $ | 35,162 | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 33,038 | | | $ | (3,974) | | | $ | 11,303 | | | $ | 40,367 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 130,355 | | | (2,177) | | | 20,012 | | | 148,190 | |
| 累積他の全面収入から再分類された金額(2) | | (219) | | | 318 | | | (6,461) | | | (6,362) | |
| 当期その他総合収益純額 | | 130,136 | | | (1,859) | | | 13,551 | | | 141,828 | |
| 期末残高 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
__________
(1)すべての金額が税額純額である.括弧中の金額は借方を表す.
(2)これらの再分類の詳細については，次の表を参照されたい.
次の表は，2022年，2022年，2021年，2020年12月31日終了年度からの累積その他全面所得再決定レベルの詳細を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 他の全面収入の累計から再分類した金額 | | 総合損益表で影響を受けた項目 |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | |
| | (単位：千) | | |
債務証券の未実現収益(赤字) | | $ | (9) | | | $ | 315 | | | $ | 285 | | | 投資証券収益(損失)、純額 |
| 証券譲渡に関する未実現収益の償却 | | 7,814 | | | 3,018 | | | — | | | 課税証券 |
| | 7,805 | | | 3,333 | | | 285 | | | 税引き前合計 |
| | (1,738) | | | (775) | | | (66) | | | 所得税支給 |
| | $ | 6,067 | | | $ | 2,558 | | | $ | 219 | | | 税引き後純額 |
| | | | | | | | |
| 年金計画負債精算損失償却 | | $ | (524) | | | $ | (598) | | | $ | (414) | | | 報酬と従業員の福祉 |
| | (524) | | | (598) | | | (414) | | | 税引き前合計 |
| | 122 | | | 139 | | | 96 | | | 所得税支給 |
| | $ | (402) | | | $ | (459) | | | $ | (318) | | | 税引き後純額 |
| | | | | | | | |
ヘッジ保証ツールの未実現収益 | | $ | 10,441 | | | $ | 10,441 | | | $ | 8,418 | | | 貸し付け金 |
| | 10,441 | | | 10,441 | | | 8,418 | | | 税引き前合計 |
| | (2,178) | | | (2,427) | | | (1,957) | | | 所得税支給 |
| | $ | 8,263 | | | $ | 8,014 | | | $ | 6,461 | | | 税引き後純額 |
22.公正価値会計と計量
FASB ASCの公正価値計量と開示テーマは公正価値を定義し、公正価値を計量するために一致した枠組みを構築し、公正価値に関する開示要求を拡大した。私たちは固定金利と変動金利計算証券、有価証券投資といくつかの他の金融商品を持っていて、すべて公正な価値で勘定します。公正価値は、行列またはモデル定価のような代替方法を使用することによって、取得可能なオファーに基づいて、または市場オファーが容易に取得できない場合、または取得できない場合に決定される。
推定技術は観察可能かつ観察不可能な入力に基づいている。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は我々自身の市場仮定を反映している。この2つのタイプの投資は、以下の公正価値階層構造を作成します
第1レベル-測定日に取得可能なアクティブ市場上の同じツールのオファー。
第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびその投入が観察可能またはその重大な価値駆動要因によって観察されることができるモデル派生推定値。
第3級--価格或いは推定技術は公正価値計量に重大な意義があり、観察できない投入が必要である。
公正価値の決定は以下のとおりである
公正価値債務証券の定価は市場活動、業界公認の情報源、収益率曲線、割引キャッシュフローモデルとその他の要素を結合した。財務会計基準委員会のすべての債務証券の公正価値計量と開示特別テーマに関する規定によると、これらの公正価値計算は第二級入力法とみなされる。
販売待ちローンには、類似ローンの中古市場オファーによって決定された販売待ち住宅ローンの公正価値が含まれており、サービス権を含む暗黙的な公正価値が含まれている。販売待ちローンを持つ公正価値変動は主にローン融資後の金利の変動及び関連サービス資産の公正価値変動により、記録された公正価値を再評価調整することである
金利ロック承諾及び金利長期ローン販売契約の公正価値は、類似ツールの見積もり或いは市価推定を公表し、適切な場合に歴史資料に基づく牽引金利仮定などの要素に基づいて調整することである。引き出し金利仮定は第3レベル推定入力とみなされ、金利ロックコミットメント評価に重要な意味があるため、金利ロックコミットメントデリバティブは第3レベルに分類される。
金利スワップ契約と金利下限は，それらの基礎として観察しやすい市場パラメータを用いて推定レベルの第2レベルに分類されるモデルで推定される.
以下の表は、当社が2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に公正価値レベルで公正価値の経常会計で処理した金融資産と負債を示している。金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の公正価値 | | 報告日の公正価値計量使用 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | |
| | (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 2,759,710 | | | $ | — | | | $ | 2,759,710 | | | $ | — | |
| その他資産担保証券 | | 327,353 | | | — | | | 327,353 | | | — | |
| 州と市政証券 | | 834,073 | | | — | | | 834,073 | | | — | |
| アメリカ政府機関と政府が支援する企業証券 | | 208,769 | | | — | | | 208,769 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | | 167,896 | | | 167,896 | | | — | | | — | |
| 非機関担保債券 | | 291,298 | | | — | | | 291,298 | | | — | |
| 売却可能な債務証券総額 | | $ | 4,589,099 | | | $ | 167,896 | | | $ | 4,421,203 | | | $ | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | | $ | 907 | | | $ | — | | | $ | 907 | | | $ | — | |
| その他の資産： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 金利交換契約 | | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| 他の負債： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 金利交換契約 | | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日の公正価値 | | 報告日の公正価値計量使用 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | |
| | (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | | |
| 米国政府機関と政府が支援する企業担保融資支援証券と担保融資債券 | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | |
| その他資産担保証券 | | 463,063 | | | — | | | 463,063 | | | — | |
| 州と市政証券 | | 997,291 | | | — | | | 997,291 | | | — | |
| アメリカ政府機関と政府が支援する企業証券 | | 252,576 | | | — | | | 252,576 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | | 157,536 | | | 157,536 | | | — | | | — | |
| 非機関担保債券 | | 294,932 | | | — | | | 294,932 | | | — | |
| 売却可能な債務証券総額 | | $ | 5,910,999 | | | $ | 157,536 | | | $ | 5,753,463 | | | $ | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | | $ | 9,570 | | | $ | — | | | $ | 9,570 | | | $ | — | |
| その他の資産： | | | | | | | | |
| 金利ロック約束 | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 356 | |
| 金利交換契約 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| 他の負債： | | | | | | | | |
| 金利長期ローン販売契約 | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
| 金利交換契約 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
重大観察不能投入公正価値に応じて計量された資産と負債を使用する(第3級)
以下の表は、評価技術、重大な観察不可能な投入、および会社の資産と負債の観察不可能な投入に関する定性的情報を示し、これらの投入はレベル3に分類され、公正価値に基づいて2021年12月31日の恒常性に基づいて計量される。同社は2022年12月31日現在、恒常的な第3級公正価値計測を行っていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日の公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 範囲(加重平均) |
| | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| 金利ロック約束 | | $ | 356 | | | 内部定価モデル | | 通過率 | | 80.22% - 96.59% (87.84%) |
金利ロックコミットメント誘導ツールの公正価値計量に使用される引張率の増加は、正の公正価値調整(および公正価値計量の増加)をもたらす。逆に，引張率の低下は，公正価値を負の値に調整する(および公正価値計測の減少)ことになる.
次の表は、金利ロック約束の前転を含み、これらの約束は、第3レベルの投入を利用して定期的に公正価値を決定する。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 356 | | | $ | 1,096 | |
| 報酬に含まれる変化 | | 215 | | | 7,051 | |
| 集まって落ち合う | | (571) | | | (7,791) | |
| 期末残高 | | $ | — | | | $ | 356 | |
非循環測定
いくつかの資産および負債は、初期確認後、公正な価値に基づいて非日常的に計量され、例えば、担保は融資に依存する。以下の推定技術と投入は担保依存型融資の公正価値の推定に用いられる。
担保がローンに依存する-担保依存型融資は、基礎担保のみによって償還が提供されると予想される融資である。担保の公正な市場価値は、担保経営による割引予想将来のキャッシュフローまたは担保の評価価値から売却コストを引いて決定される。担保依存の融資推定値は信用損失準備プログラムとともに行われ，四半期ごとに行われる。
オレオ-OREOとは、銀行が1つまたは複数のローンを一部または全部返済するために所有権を取得する不動産のことです。オレオは通常、購入意向書に示されている不動産の公平な市場価値に基づいて評価される。オレオは最初に公正価値から推定販売コストを引いて記録した。この金額はその不動産の新しい基礎になるだろう。物件の公正価値から買収日の売却の推定コストを引いた任意の公正価値調整、信用損失計上、あるいは資産減記前に損失がない場合、信用損失支出を計上すれば、ローン項目に収益を計上する。経営陣は定期的にOREOを審査し、物件が推定販売コストを差し引いた後に公正な価値記録を行うことを保証する。買収後の任意の公正価値調整は収益に計上または計上する。
以下の表に、会社が2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に公正価値に基づいて非日常的に計量した資産を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の公正価値 | | 報告日の公正価値計量使用 | | 2022年12月31日までの年間損益 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
| | | | | | | | | | |
| | (単位：千) |
| 担保がローンに依存する | | $ | 195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195 | | | $ | (1,561) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日の公正価値 | | 報告日の公正価値計量使用 | | 2021年12月31日までの年度内損益 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
| | | | | | | | | | |
| | (単位：千) |
| 担保がローンに依存する | | $ | 7,615 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,615 | | | $ | (1,976) | |
| オレオ | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | | | (140) | |
| | | | | | | | | | |
上記で開示された担保依存融資損失とは、期末保有融資に適用される信用損失及び/又は償却準備金額をいう。手当の金額はACに含まれているL.上記で開示したOREO損失は，償還後に更新後の推定値が変化することによる減記である収益を計上する通路。
第3レベル公正価値計測に関する定量化情報
2022年から2021年までの3段階の非日常的資産を公正に推定するための重大な観察不可能投入の範囲と加重平均値と、以下の表に示すように、評価技術を使用した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 範囲(加重平均) |
| | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| 担保は融資に依存する(1) | | $ | 195 | | | 担保の公正市価 | | 声明価値の調整 | | 適用されない2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(一)担保は不動産で構成されている。
(2)この間に評価価値または前記価値が調整されていないので、担保依存型融資は数量開示を行わない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日の公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 区間(加重平均値)(1) |
| | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| 担保はローンに依存する(2) | | $ | 7,615 | | | 担保の公正市価 | | 声明価値の調整 | | 0.00% - 100.00% (48.00%) |
| | | | | | | | |
| オレオ | | $ | 375 | | | 担保の公正市価 | | 評価価値の調整 | | N/A (3) |
| | | | | | | | |
__________
(1)評価価値と既定価値(固定資産、売掛金、在庫)を調整する
(二)担保には、売掛金、在庫、固定資産、無形資産、不動産が含まれる
(3)その間に評価価値や宣言価値が調整されていないため、OREOは定量的に開示されていない。
以下の表は、列挙された期間中に選定された金融商品の帳簿金額と推定公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | | | |
| | (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 262,458 | | | $ | 262,458 | | | $ | 262,458 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 銀行の生活預金に預ける | | 29,283 | | | 29,283 | | | 29,283 | | | — | | | — | |
| 売却可能な債務証券 | | 4,589,099 | | | 4,589,099 | | | 167,896 | | | 4,421,203 | | | — | |
| 満期までの債務証券を保有する | | 2,034,792 | | | 1,722,778 | | | — | | | 1,722,778 | | | — | |
| FHLB株 | | 48,160 | | | 48,160 | | | — | | | 48,160 | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 76,843 | | | 76,843 | | | — | | | 76,843 | | | — | |
| 貸し付け金 | | 11,452,535 | | | 11,072,802 | | | — | | | — | | | 11,072,802 | |
| 金利契約 | | 40,289 | | | 40,289 | | | — | | | 40,289 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 定期預金 | | $ | 362,087 | | | $ | 351,084 | | | $ | — | | | $ | 351,084 | | | $ | — | |
| FHLBプリペイドとFRB借金 | | 954,315 | | | 954,147 | | | — | | | 954,147 | | | — | |
| 買い戻し協定 | | 95,168 | | | 95,168 | | | — | | | 95,168 | | | — | |
| 二次債券 | | 10,000 | | | 10,013 | | | — | | | 10,013 | | | — | |
| 二次債券 | | 10,310 | | | 9,919 | | | — | | | 9,919 | | | — | |
| 金利契約 | | 40,289 | | | 40,289 | | | — | | | 40,289 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | | | |
| | (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 銀行の生活預金に預ける | | 671,300 | | | 671,300 | | | 671,300 | | | — | | | — | |
| 売却可能な債務証券 | | 5,910,999 | | | 5,910,999 | | | 157,536 | | | 5,753,463 | | | — | |
| 満期までの債務証券を保有する | | 2,148,327 | | | 2,122,606 | | | — | | | 2,122,606 | | | — | |
| FHLB株 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 9,774 | | | 9,774 | | | — | | | 9,774 | | | — | |
| 貸し付け金 | | 10,486,359 | | | 10,679,349 | | | — | | | — | | | 10,679,349 | |
| 金利契約 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 金利ロック約束 | | 356 | | | 356 | | | — | | | — | | | 356 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 定期預金 | | $ | 445,957 | | | $ | 430,682 | | | $ | — | | | $ | 430,682 | | | $ | — | |
| FHLBプリペイドとFRB借金 | | 7,359 | | | 8,752 | | | — | | | 8,752 | | | — | |
| 買い戻し協定 | | 86,013 | | | 86,013 | | | — | | | 86,013 | | | — | |
| 二次債券 | | 10,000 | | | 10,125 | | | — | | | 10,125 | | | — | |
| 二次債券 | | 10,310 | | | 9,927 | | | — | | | 9,927 | | | — | |
| 金利契約 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
| 金利長期ローン販売契約 | | 27 | | | 27 | | | — | | | 27 | | | — | |
2022年12月31日、当社は強制交付方式で販売待ちローンを持って公正価値オプションで入金することはありませんが、2021年12月31日に、当社はこのようなローンを持って販売待ち、公正価値は#ドルです9.6百万ドルと合計未払い元金残高#ドル9.4百万ドルで総差額は$です169千個です。
強制交付法により売却され、公正価値に応じて入金された販売待ち住宅ローンは、最初に公正価値に応じて計量され、その後の公正価値変動は収益で確認される。このような公正な価値変動の収益と損失は融資収入に報告されている。2022年12月31日および2021年12月31日までに、当社は公正価値純減少$を記録しました1691，000ドル339千は，それぞれ報酬に反映される公平価値の変化を表す.2020年12月31日現在、当社は純成長$を記録しています508千は，報酬に反映される公正な価値変化を表す.
23.普通株1株当たり収益
会社は基本的な1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する2段階計算法を採用している。2種類の方法の下で、発表された配当金および未分配収益の参加権に基づいて、各種類の普通株および参加証券の1株当たり収益を決定する。当社は株式ベースの補償計画に基づいて制限株を発行しており、これらの株は証券参加資格を満たしている。
以下の表に示す期間の基本的な1株当たり収益と希薄化1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (1株当たりの金額を除いて千で) |
| 基本的に1株当たりの収益は | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
| 減算：参加証券に割り当てられた収益 | | | | | | |
| | | | | | |
| 非既得制限株 | | 50 | | | 330 | | 712 |
| 普通株主に割り当てられた収益 | | $ | 250,128 | | | $ | 202,490 | | | $ | 153,532 | |
| 加重平均普通株式発行済み | | 78,047 | | | 72,683 | | 70,835 |
| 基本的に1株当たりの収益 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.79 | | | $ | 2.17 | |
| 1株当たりの収益を希釈する： | | | | | | |
| 普通株主に割り当てられた収益 | | $ | 250,128 | | | $ | 202,490 | | | $ | 153,532 | |
| 加重平均普通株式発行済み | | 78,047 | | | 72,683 | | | 70,835 | |
| 持分奨励及び引受権証の希薄化作用 | | 146 | | | 190 | | | 45 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | | 78,193 | | | 72,873 | | | 70,880 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.78 | | | $ | 2.17 | |
| 1株当たりの利益計算を希釈することに含まれない潜在的希釈RSAおよびRSUは、このようにすると逆希釈されるからである | | 179 | | | 212 | | | 289 | |
24.株式ベースの支払い
2022年12月31日、当社は株主の承認を受けた株式報酬計画(“計画”)を持ち、条件を満たす従業員と取締役に株式購入、株式単位、株式を付与することを規定し、最高で達することができる3,050,000株式です。
共有単位：制限株式単位は、ある条件が満たされるまで第三者が代行する会社の普通株式の権益を受給者に提供する。株式単位は、時間に基づく、業績に基づく、または市場に基づく条件を含む帰属要件を規定する。制限された単位の所持者は、当該単位について当社にいかなる現金対価も支払う必要はなく、制限された単位の所持者には投票権がない。2018年に承認された持分インセンティブ計画に基づいて発行された株式単位は、保有者が配当金を計算し、配当金は単位帰属及び株式発行時に支払う。時間と業績に基づく単位の公正価値は、日会社普通株に付与された公正市場価値に等しい。市場に基づく単位の公正価値は付与日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定した。
2022年12月31日までの1年間における、会社の非既存RSUと関連情報の変化の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 職場.職場 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2020年12月31日帰属していない | | 111,901 | | | $ | 32.85 | |
| 授与する | | 86,713 | | | $ | 47.11 | |
| 既得 | | (12,994) | | | $ | 33.48 | |
| 没収される | | (3,050) | | | $ | 33.71 | |
| 2021年12月31日現在帰属していません | | 182,570 | | | $ | 40.05 | |
| 授与する | | 136,928 | | | $ | 35.80 | |
| 既得 | | (22,566) | | | $ | 39.04 | |
| | | | |
| 2022年12月31日現在帰属していません | | 296,932 | | | $ | 38.16 | |
共有賞：制限株式奨励規定は、特定の条件が満たされるまで、受領者に会社普通株を発行し、これらの株を信託形態で保有することを規定する。株式報酬は、時間ベース、業績ベース、または市場ベースの条件を含む帰属要件を規定する。株式限定の受取人は、株式について当社にいかなる現金対価も支払う必要はなく、株式限定所有者は投票権を所有する。2018年に承認された配当インセンティブ計画に基づいて発行された株式奨励については、保有者は配当金を計上し、配当金は株式帰属時に支払わなければならない。時間と業績に基づく株式奨励の公正価値は、日会社普通株に付与された公正市場価値に等しい。市場に基づく株式奨励の公正価値は付与日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定された。
当社の2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の非既存RSAと関連情報の変化の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2020年1月1日に帰属していない | | 889,017 | | | $ | 36.96 | |
| 授与する | | 299,007 | | | $ | 33.64 | |
| 既得 | | (231,805) | | | $ | 35.01 | |
| 没収される | | (90,588) | | | $ | 36.50 | |
| 2020年12月31日帰属していない | | 865,631 | | | $ | 36.38 | |
| 授与する | | 257,298 | | | $ | 44.83 | |
| 既得 | | (324,222) | | | $ | 37.57 | |
| 没収される | | (75,696) | | | $ | 36.76 | |
| 2021年12月31日現在帰属していません | | 723,011 | | | $ | 38.57 | |
| 授与する | | 262,571 | | | $ | 35.32 | |
| 既得 | | (335,115) | | | $ | 38.58 | |
| 没収される | | (109,104) | | | $ | 33.39 | |
| 2022年12月31日現在帰属していません | | 541,363 | | | $ | 37.89 | |
2022年12月31日までに14.5この計画により付与された非既得性株式ベースの補償スケジュールに関する未確認補償総コストの百万ドル。このコストは加重平均期間内に確認される予定である1.7何年もです。2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までの年間において、帰属株式の公正価値総額は、帰属日から$と計算される13.8百万、$12.6百万ドルと$8.1それぞれ100万ドルです
会社は株式奨励に関する帰属期限内に奨励費用を直線的に支払う。会社は、2022年12月31日、2021年12月31日および2020年12月31日までに、株式ベースの税引前給与支出を確認した16.2百万、$14.9百万ドルとドル10.7それぞれ100万ドルです
25.所得税
所得税費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 当期費用： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 60,771 | | | $ | 50,708 | | | $ | 44,094 | |
| 状態.状態 | | 12,811 | | | 9,610 | | | 7,822 | |
| 当期税費総額 | | $ | 73,582 | | | $ | 60,318 | | | $ | 51,916 | |
| 繰延税金(福祉)： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | (5,156) | | | $ | (5,445) | | | $ | (12,078) | |
| 状態.状態 | | (957) | | | (1,184) | | | (1,690) | |
| 繰延税金優遇総額 | | (6,113) | | | (6,629) | | | (13,768) | |
| 合計する | | $ | 67,469 | | | $ | 53,689 | | | $ | 38,148 | |
会社の繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (単位：千) |
| 繰延税金資産： | | | | |
| ACL | | $ | 40,054 | | | $ | 39,378 | |
| リース責任 | | 14,088 | | | 15,973 | |
| 繰延補償 | | 13,619 | | | 14,887 | |
| 株式オプションと制限株 | | 3,751 | | | 3,186 | |
| オレオ | | — | | | 50 | |
| 非課税利息 | | 120 | | | 118 | |
| | | | |
| 投資証券の未実現損失 | | 164,697 | | | — | |
| 純営業損失と信用繰り越し | | 2,404 | | | 2,898 | |
| | | | |
| 他にも | | 3,134 | | | 1,824 | |
| 繰延税金資産総額 | | 241,867 | | | 78,314 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| 資産購入税ベース差 | | (4,083) | | | (5,052) | |
| 使用権資産 | | (12,792) | | | (14,510) | |
| FHLB株配当 | | (810) | | | (810) | |
| ローン費用を繰延する | | (6,205) | | | (5,957) | |
| 投資証券の未実現収益 | | — | | | (7,254) | |
| 株式証券の未実現収益 | | (3,231) | | | (3,231) | |
| 仕入会計 | | (11,106) | | | (14,211) | |
| 減価償却 | | (3,112) | | | (3,304) | |
| キャッシュフローヘッジ | | (2,767) | | | (5,280) | |
| 他にも | | (144) | | | (130) | |
| 繰延税金負債総額 | | (44,250) | | | (59,739) | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 197,617 | | | $ | 18,575 | |
当社の有効所得税税率と連邦法定税率の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千ドル) |
| 法定税率で所得税を徴収する | | $ | 66,706 | | | 21 | % | | $ | 53,867 | | | 21 | % | | $ | 40,402 | | | 21 | % |
| 以下の理由で増加(減少)： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 免税手形 | | (6,864) | | | (2) | % | | (6,306) | | | (2) | % | | (5,987) | | | (3) | % |
| 銀行自営生命保険 | | (1,806) | | | (1) | % | | (1,444) | | | (1) | % | | (1,348) | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 州所得税、連邦福祉を差し引いた純額 | | 9,364 | | | 3 | % | | 7,892 | | | 3 | % | | 4,844 | | | 3 | % |
| その他、純額 | | 69 | | | — | % | | (320) | | | — | % | | 237 | | | — | % |
| 所得税支給 | | $ | 67,469 | | | 21 | % | | $ | 53,689 | | | 21 | % | | $ | 38,148 | | | 20 | % |
2022年と2021年12月31日までに違います。未確認の税金割引。私たちの政策は、総合損益表の“所得税準備”で確認されていない税収利益の利息と罰金です。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度に確認された利息及び罰金に関する金額。最近の買収により，同社が連邦，アイダホ州，オレゴン州司法管区で繰り越した純営業損失はドルである9.9百万、$5.4百万ドルとドル25それぞれ1000部で、2024年に満期になる。
同社は有限共同企業に投資し、合格した経済適用住宅プロジェクトを経営し、経営損失減税と税収控除の形で税収優遇を受ける。当社は比例償却法を用いて投資を計算し、条件を満たす保障性住宅プロジェクトの投資償却に所得税の計上及び得られた税収控除と福祉を計上する。同社は2022年、2021年、2020年12月31日までに確認した1.8百万、$916千ドルと一ドルです622所得税支出の構成要素としての比例償却はそれぞれ1000ドルと#ドルであることが確認された2.0百万、$1.2百万ドルと$738ここ数年、それぞれ1000ポンドの経済適用住宅税控除と他の税金優遇を受けた。会社の2022年12月31日と2021年12月31日の低所得住宅税収控除投資は約47.2百万ドルとドル24.0これらはそれぞれ総合貸借対照表上の“他の資産”に列挙されている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらの組合企業に対する会社の余剰資本約束は約41.3百万ドルとドル19.2それらはそれぞれ総合貸借対照表の“他の負債”に列挙されている。
2020年3月27日、新冠肺炎の流行に対応するため、“CARE法案”が公布された。CARE法案は、それ以外にも、NOL繰越と繰越が2021年前に開始された課税年度の課税収入100%の相殺を許可している。また、CARE法案は、2018年、2019年、2020年に発生したNOLを前の5納税年度の毎年にさかのぼって、前に納めた所得税を還付することを許可しています。会社はCARE法案の影響を評価しており、これらの変化が会社に実質的な所得税の利益をもたらさないことを確認している。
2020年12月27日，2021年総合支出法案が法律に署名され，CARE法案のいくつかの条項が拡張された。当社は、同法や他の管轄区域の所得税の法律や法規の変化が、私たちの有効税率に大きな影響を与えないことを決定しました。
26.資本要求を監督する
当社(総合ベース)とその銀行子会社は、連邦銀行機関が管理する各種監督資本要求の制約を受けている。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、当社とその銀行子会社の財務諸表に直接大きな影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社及びその銀行子会社は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債及びある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。銀行ホールディングスは即時是正措置の規定を適用しない。
資本要求は、他の事項に加えて、(I)一次資本がCET 1を含むことと、指定された要求に適合する“追加一級資本”ツールとを指定することと、(Ii)CET 1の定義が狭く、規制資本措置の大部分の控除/調整が資本の他の構成要素ではなくCET 1に対応すべきであることを要求することと、(Iii)既存法規と比較して資本控除/調整の範囲を拡大することとを示す。現在発効した規定によると、最低資本比率は(I)CET 1のリスク加重資産に対する比率は4.5%、(Ii)一級資本のリスク加重資産に対する比率は6%、(Iii)総資本のリスク加重資産に対する比率は8%、及び(Iv)一級資本の平均総資産に対する比率は4%(一級レバレッジ)である。当社および当行はすでに一度の選択を行い、累積した他の全面的な収益項目を監督管理資本計算に計上しない。
資本規則はまた、経済圧力時期の損失を吸収するために資本保護緩衝剤を設立することを要求している。資本保護バッファは完全にCET 1からなり，これらの最低リスク重み付け資産比率を加えた。また、“資本規則”は、特定の機関をカバーする反周期資本緩衝にのみ適用されることを規定する。私たちは逆周期資本緩衝が私たちや世銀に適用されないと予想する。CET 1のリスク重み付け資産に対する比率は、最低基準よりも高いが、資本保護バッファ(または資本保護バッファと反周期資本緩衝との組み合わせよりも低く、後者が適用される場合)を下回る銀行機関は、配当、配当金買い戻し、およびノッチ金額に基づく補償の制限に直面する。
資本保護緩衝はCET 1の2.5%に設定されており，(I)CET 1とリスク重み付け資産の最低比率は7%，(Ii)一次資本とリスク重み付け資産の比率は8.5%，および(Iii)総資本とリスク重み付け資産の比率は10.5%であった。2022年12月31日現在、会社と銀行の資本節約緩衝は5.98%和5.97%です。2022年12月31日現在、私たちと銀行は資本規則下のすべての自己資本比率要件を満たしています。
FDIC法規は、ある銀行が“資本充足”に分類されるために必要な資格を規定しており、主にFDIC保険料率の分配である。銀行は6.5%のCET 1リスク調整資本比率、少なくとも8%の一級リスク調整資本比率、少なくとも10%の総リスク調整資本比率、および少なくとも5%のレバレッジ率を備えなければ、“資本充足率”の要求を満たすことができる。“資本充足”の基準を達成できなかったことは、銀行の拡張や何らかの活動に従事する能力にマイナス影響を与える可能性がある。
FDICの最新通知は2022年12月31日現在、コロンビア銀行を規制の枠組みの下で資本充足に分類し、迅速な是正行動をとっている。資本充足に分類されるためには、機関は、次の表に示すCET 1リスク、1次リスク、総リスクおよび1次レバー比率に基づく最低レバー率を保持しなければならない。通知が出されて以来、経営陣はコロンビア銀行のカテゴリを変更した条件や事件は何もないと思っている。
当社とその銀行子会社の2022年、2022年、2021年12月31日までの実資本金額と比率を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 実際 | | 最低要求
資本上の
十分性
目的は… | | 最低要求
資本を加える
バッファを保護する | | 健康のために
大文字で
ヒント
是正措置
規定 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (千ドル) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CET 1資本(リスク重み付け資産)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 12.87 | % | | $ | 659,248 | | | 4.50 | % | | $ | 1,025,498 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 1,892,755 | | | 12.93 | % | | $ | 658,773 | | | 4.50 | % | | $ | 1,024,758 | | | 7.00 | % | | $ | 951,561 | | | 6.50 | % |
| 第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 12.87 | % | | $ | 878,998 | | | 6.00 | % | | $ | 1,245,247 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 1,892,755 | | | 12.93 | % | | $ | 878,364 | | | 6.00 | % | | $ | 1,244,349 | | | 8.50 | % | | $ | 1,171,152 | | | 8.00 | % |
| 総資本(リスク重み付け資産との比)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 2,048,700 | | | 13.98 | % | | $ | 1,171,997 | | | 8.00 | % | | $ | 1,538,246 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 2,045,595 | | | 13.97 | % | | $ | 1,171,152 | | | 8.00 | % | | $ | 1,537,137 | | | 10.50 | % | | $ | 1,463,940 | | | 10.00 | % |
| 第1レベル資本レバレッジ(平均資産に対する)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 9.34 | % | | $ | 807,791 | | | 4.00 | % | | $ | 807,791 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 1,892,755 | | | 9.47 | % | | $ | 799,485 | | | 4.00 | % | | $ | 799,485 | | | 4.00 | % | | $ | 999,356 | | | 5.00 | % |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CET 1資本(リスク重み付け資産)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 13.01 | % | | $ | 591,585 | | | 4.50 | % | | $ | 920,244 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 1,716,186 | | | 13.06 | % | | $ | 591,154 | | | 4.50 | % | | $ | 919,754 | | | 7.00 | % | | $ | 853,890 | | | 6.50 | % |
| 第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 13.01 | % | | $ | 788,780 | | | 6.00 | % | | $ | 1,117,439 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 1,716,186 | | | 13.06 | % | | $ | 788,206 | | | 6.00 | % | | $ | 1,116,625 | | | 8.50 | % | | $ | 1,050,941 | | | 8.00 | % |
| 総資本(リスク重み付け資産との比)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 1,868,192 | | | 14.21 | % | | $ | 1,051,707 | | | 8.00 | % | | $ | 1,380,366 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 1,863,397 | | | 14.18 | % | | $ | 1,050,941 | | | 8.00 | % | | $ | 1,379,360 | | | 10.50 | % | | $ | 1,313,677 | | | 10.00 | % |
| 第1レベル資本レバレッジ(平均資産に対する)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 8.55 | % | | $ | 800,615 | | | 4.00 | % | | $ | 800,615 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| コロンビア銀行 | | $ | 1,716,186 | | | 8.60 | % | | $ | 798,206 | | | 4.00 | % | | $ | 798,206 | | | 4.00 | % | | $ | 997,757 | | | 5.00 | % |
27.親会社の財務情報
簡明貸借対照表-親会社のみ
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (単位：千) |
| 資産 | | | | |
| 現金 | | $ | 8,514 | | | $ | 1,979 | |
| 生息預金 | | — | | | 3,786 | |
| 現金と現金等価物の合計 | | 8,514 | | | 5,765 | |
| 銀行子会社への投資 | | 2,215,486 | | | 2,589,218 | |
| 他の子会社への投資 | | 7,942 | | | 7,175 | |
| 商誉 | | 4,729 | | | 4,729 | |
| その他の資産 | | 3,169 | | | 2,525 | |
| 総資産 | | $ | 2,239,840 | | | $ | 2,609,412 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 二次債券 | | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | |
| 二次債券 | | 10,310 | | | 10,310 | |
| その他負債 | | 6,377 | | | 360 | |
| 総負債 | | 26,687 | | | 20,670 | |
| 株主権益 | | 2,213,153 | | | 2,588,742 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 2,239,840 | | | $ | 2,609,412 | |
簡明損益表-親会社のみ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| (単位：千) |
| 収入.収入 | | | | | | |
| 銀行子会社からの配当金 | | $ | 85,004 | | | $ | 108,000 | | | $ | 89,000 | |
| 他の子会社からの配当金 | | 711 | | | 500 | | | — | |
| 生息預金 | | 15 | | | 16 | | | 13 | |
| その他の収入 | | 60 | | | 36 | | | 37 | |
| 総収入 | | 85,790 | | | 108,552 | | | 89,050 | |
| 費用.費用 | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 823 | | | 856 | | | 758 | |
| 二次債券利子支出 | | 807 | | | 1,932 | | | 1,871 | |
| その他借入金利息支出 | | 339 | | | 52 | | | 12 | |
| その他の費用 | | 8,524 | | | 3,542 | | | 1,943 | |
| 総費用 | | 10,493 | | | 6,382 | | | 4,584 | |
| 子会社未分配収益のうち所得税前収益、収益及び権益 | | 75,297 | | | 102,170 | | | 84,466 | |
| 所得税割引 | | (2,188) | | | (1,329) | | | (952) | |
| 子会社未分配収益のうち権益前収益 | | 77,485 | | | 103,499 | | | 85,418 | |
| 子会社が収益を分配していない権利 | | 172,693 | | | 99,321 | | | 68,826 | |
| 純収入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
キャッシュフロー表簡明表-親会社のみ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| (単位：千) |
| 経営活動 | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 子会社が収益を分配していない権利 | | (172,693) | | | (99,321) | | | (68,826) | |
| 株に基づく報酬費用 | | 16,158 | | | 14,926 | | | 10,737 | |
| その他資産·負債純変動 | | 5,379 | | | (1,436) | | | (17) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 99,022 | | | 116,989 | | | 96,138 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 企業合併で受け取った現金純額 | | — | | | 2,173 | | | — | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | — | | | 2,173 | | | — | |
| 融資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| 普通株配当 | | (94,394) | | | (83,841) | | | (96,215) | |
| 二次債権証の償還 | | — | | | (35,000) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 普通株の購入と廃棄 | | (3,989) | | | (4,140) | | | (2,522) | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | (20,000) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | | 2,110 | | | 2,350 | | | 2,028 | |
| | | | | | |
| 融資活動のための現金純額 | | (96,273) | | | (120,631) | | | (116,709) | |
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | | 2,749 | | | (1,469) | | | (20,571) | |
| 年初現金および現金等価物 | | 5,765 | | | 7,234 | | | 27,805 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 8,514 | | | $ | 5,765 | | | $ | 7,234 | |
| | | | | | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | | | |
| 買収で発行された普通株 | | $ | — | | | $ | 256,061 | | | $ | — | |
28.取引先と契約した収入
次の表に示す期間内に顧客と締結した契約の収入状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (単位：千) |
| 非利息収入： | | | | | | |
| 顧客との契約の収入： | | | | | | |
| 戸籍と金庫の管理費を預金する | | $ | 31,498 | | | $ | 27,107 | | | $ | 27,019 | |
| クレジットカード収入 | | 20,186 | | | 18,503 | | | 13,928 | |
| 金融サービスと信託収入 | | 17,659 | | | 15,753 | | | 12,830 | |
| 取引先と契約した総収入 | | 69,343 | | | 61,363 | | | 53,777 | |
| 他の非利息収入源 | | 29,801 | | | 32,731 | | | 50,723 | |
| 非利子収入総額 | | $ | 99,144 | | | $ | 94,094 | | | $ | 104,500 | |
その他の情報については、ご参照ください注1。“重要な会計政策の概要。”
29.後続事件
2023年1月9日、吾らはコロンビア、Umpqua及び下落合併子会社(“連結子会社”)が2021年10月11日(改訂された“連結協定”)の連結協定及び計画の第1号改正案(“改正案”)を締結し、終了日(連結合意を定義する)を2023年3月11日に延長することを発表した。また、連邦預金保険会社はコロンビア州立銀行とUmpqua銀行の合併に関するUmpqua銀行の申請(“銀行合併”)を承認したと発表した。この取引は2023年2月28日の取引終了後に完了する予定だ。
2023年1月コロンビアは3First Northern Community Bancorpの完全子会社First Northern Bank of Dixonに支店及びいくつかの関連資産と預金負債を売却し、コロンビア銀行とUmpquaの合併の監督管理要求を満たす。決済時に剥離した預金とローンの総額は#ドルです116.1百万ドルとドル3.8それぞれ100万ドルですコロンビアは1ドルの収益を記録しました3.7今回の資産剥離の完了に関連した100万ドル。
コロンビア大学は追加資産剥離を要求されました7ワシントンとオレゴン州のある市場では、Umpqua合併に関連する規制要件を満たすために、支店およびいくつかの関連する資産および預金負債を有している。同社は、これらの支店をFS Bancorp，Inc.の完全子会社ワシントン第一証券銀行に売却することで合意した。剥離は2023年2月24日の営業終了後に完了する予定だ。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者及び最高財務官を含む会社経営者の監督·参加の下で、我々の開示制御及び手続(1934年証券取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび財務官は、本報告の期間が終了するまで、私たちの開示制御および手順は、1934年の証券取引法に従って提出または提出された報告書で開示を要求する情報を効果的に確保し、(I)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちの管理層(最高経営者および財務責任者を含む)に蓄積して伝達し、(Ii)証券取引委員会の規則および表が指定された期間内に記録、処理、集計、および報告することができると結論した。
財務報告の内部統制
経営陣財務報告内部統制年次報告書
会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。内部統制制度は、会社経営陣と取締役会に合理的な保証を提供し、会社が公表した財務諸表の作成と公報を確保することを目的としている。財務報告の内部統制は、会社の取引を合理的かつ詳細かつ正確かつ公平に反映する記録を維持すること、会社の財務諸表の作成に必要な取引を記録するための合理的な保証を提供すること、収入および支出が管理層の許可に従って行われることを確保すること、および会社の財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見することを提供することを含む。その固有の限界のため、財務報告の内部統制は、会社の財務諸表の誤った陳述を防止または発見するための絶対的な保証を提供するためではない。
会社経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、COSOが“内部制御--総合フレームワーク”(2013年)に規定した基準を用いた
このような評価に基づき、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した私たちが最近完了した会計四半期内に、私たちは財務報告の内部統制(取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているような)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
私たちの独立公認会計士事務所は、Form 10-Kの形で本年度報告に登場する当社の財務報告の内部統制に関する認証報告書を発行しました。
独立公認会計士事務所報告
コロンビア銀行システム会社の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
コロンビア銀行システム会社とその子会社(“当社”)2022年12月31日までの財務報告内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。経営陣の評価と我々の監査は、連邦預金保険会社改善法案(FDICIA)第112条の報告要件を満たすために行われているため、経営陣の評価及び当社の財務報告内部統制の監査は、RC、RI及びRI−A表の条件及び収入合併報告書に関する連邦金融機関審査委員会の説明に基づいて、基本財務諸表に相当する表を作成する制御を含む。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
私たちは検討していませんので、法律や法規の遵守に関する経営陣の声明に意見や他のどんな形の保証も発表しません。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の総合財務諸表および2023年2月24日までの報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、付随する経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 徳勤法律事務所
ワシントン州シアトル
2023年2月24日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
“役員、役員、および会社統治”に関する情報は、2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる会社2023年度委託書(“委託書”)で明らかにされる。
プロジェクト11.役員報酬
“役員報酬”に関する情報は、依頼書に記載され、引用によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
“特定の実益所有者の保証所有権および管理層および関連株主事項”に関する情報は、委託書に記載され、引用によって本明細書に組み込まれる。会社持分補償計画に従って発行された証券に関する情報は、本年度報告の第2部10−K表の“第5項.登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者購入株式証券”に含まれる
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
“いくつかの関係および関連取引、および取締役独立性”に関する情報は、委託書に記載され、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.主な課金とサービス
私たちの主な会計士徳勤会計士事務所が発行してくれた“主な課金とサービス”に関する情報(PCAOB ID No34)は、エージェント宣言に記載され、参照によって結合される。
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
(a)(1) 財務諸表：
本報告“項目8.財務諸表及び補足データ”に記載されている連結財務諸表及び関連文書は、本報告の一部として提出される。
(2) 財務諸表付表：
S-X条例で要求される連結財務諸表の他のすべての付表は省略されており、それらは適用されないので、実質的ではない、またはこれらの情報が連結財務諸表および関連付記に含まれるため、本報告書の“第8項.財務諸表および補足データ”である。
(3) 展示品：
項目15の部分に対する回答は、本報告の単独章として提出され、署名ページの直後に“物証インデックス”というタイトルで提出される
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が2023年2月24日にその正式に許可された署名者代表によって署名されることを正式に促した。
| | | | | | | | |
| コロンビア銀行システム会社 |
| (登録者) |
| |
| 差出人： | | /s/クリント·E·スタン |
| | クリント·E·スタイン |
| | 社長と
最高経営責任者 |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2023年2月24日に以下の者が登録者を代表して指定された身分で署名された。
| | | | | | | | |
| 最高経営責任者： |
| |
| 差出人： | | /s/クリント·E·スタン |
| | クリント·E·スタイン |
| | 社長と
最高経営責任者 |
|
| 最高財務官： |
| |
| 差出人： | | アーロン·ジェームズ·ディル |
| | アーロン·ジェームズ·ディル |
| | 常務副秘書長総裁と
首席財務官 |
| | |
| 首席会計官： |
| |
| 差出人： | | /s/ブローク·M·レスクリー |
| | ブローク·M·レスクリー |
| | 上級副社長と
首席会計官 |
Form 10−K年次報告書に提出された授権書によると，クリント·E·スタンは2023年2月24日にこの報告書に署名しており，実際には以下の取締役の代理であり，これらの取締役は取締役会の多数のメンバーを構成している。
| | | | | | | | |
| | |
| [ローラ·アルバレス·シュラガー] | | [ランデル·L·レンダー] |
| [クレイグ·D·エルクス] | | [Tracy Mack-Askew] |
| [フォード·エルササー] | | [S.Mae Fujita Numata] |
| [マーク·A·フィンケルシュタイン] | | [エリザベス·W·シートン] |
| [エリック·S·Forrest] | | [ジェニン·T·トラノ] |
| [ミシェル·M·ランド] | | |
| | |
|
| /s/クリント·E·スタン |
| クリント·E·スタイン |
| 事実弁護士 |
|
| 2023年2月24日 |
| | | | | | | | |
展示品索引 |
| | |
| 証拠品番号： | | 展示品 |
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| 2.1 | | コロンビア銀行システム会社と商業銀行持ち株会社との間の合併協定と計画、期日は2021年6月23日(1) |
| | |
| 2.2* | | Umpquaホールディングス、コロンビア銀行システム会社と下落合併子会社との間の合併協定と計画、期日は2021年10月11日(2) |
| | |
| 2.3 | | Umpqua Holdings Corporation，Columbia Banking System，Inc.と下落合併子会社との間の合併協定改正案1は，2023年1月9日である。Inc.(3) |
| | |
| 3.1 | | 改正·再改訂の定款(4) |
| | |
| 3.2 | | 改正定款と再改訂の定款(5) |
| | |
| 3.3 | | 改正定款と再改訂の定款(6) |
| | |
| 3.4 | | 改正定款及び再改訂の定款(7) |
| | |
| 3.5 | | 改訂及び再締結例(8) |
| | |
| 4.1 | | 普通株式証明書サンプル(9) |
| | |
| 4.2 | | S-K条例第601(B)(4)(3)(A)項によれば、長期債務および優先証券保有者の権利を規定する文書コピーは提出されない。当社は米国証券取引委員会にコピーを提供することを要求しなければならないことに同意した。 |
| | |
| 4.3 | | 株本説明(10) |
| | |
| 10.1**+ | | 2018年株式インセンティブ計画(2019年5月22日まで改訂) |
| | |
| 10.2**+ | | 制限株式契約のフォーマット |
| | |
| 10.3**+ | | 制限株式単位プロトコルのフォーマット |
| | |
| 10.4**+ | | パフォーマンスストック単位プロトコルフォーマット |
| | |
| 10.5** | | 銀行とクリント·E·スタインが2017年10月24日に署名した制御変更協定(14) |
| | |
| 10.6** | | 世銀とアンドリュー·L·マクドナが2019年5月23日に署名した制御変更協定(15) |
| | |
| 10.7** | | この行とKumi Yamamoto Baruffiが2019年12月2日に締結した制御権変更協定(16) |
| | |
| 10.8** | | 同行とクリストファー·メリウェルが2020年1月1日に署名した制御変更協定(17) |
| | |
| 10.9** | | 中国銀行とDavidムーア·ディヴァーンが2020年3月2日に締結した支配権変更協定(17) |
| | |
| 10.10** | | 銀行とエリック開斎節に締結された制御変更協定は、期日は2020年3月2日(17) |
| | |
| 10.11** | | 銀行とAaron Deerが2020年5月7日に署名した制御変更協定(18) |
| | |
| 10.12** | | 中国銀行とDavid·ローソンが2020年11月25日に締結した“支配権変更協定”(28) |
| | |
| 10.13** | | 2020年11月25日現在、Lisa Dowとの制御変更合意(28) |
| | |
| 10.14** | | 当銀行、当社と下記各取締役との間の長期ケアの協議表：Folsomさん、Hulbertさん、Matsonさん、Rodmanさん、WeyerhaeuserとWillさん(19) |
| | |
| | | | | | | | |
展示品索引、続 |
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| 証拠品番号： | | 展示品 |
| 10.15** | | 銀行とMSRSの間の補足補償プロトコルフォーマット。アンドリュー·L·マクドナとクリント·E·スタンです(11) |
| | |
| 10.16** | | 会社と役員との間の賠償協定フォーマット(20) |
| | |
| 10.17** | | コロンビア銀行システム会社2005年401 Plus計画(延期報酬計画)の改訂·再調整は、2016年10月26日、取締役·主要従業員(21)に適用される |
| | |
| 10.18**+ | | 改正·再決定されたコロンビア銀行システム会社2005年401 Plus計画(延期補償計画)改正案は、2022年11月14日となっている |
| | |
| 10.19** | | コロンビア銀行システム会社2016年401 Plus計画(延期報酬計画)、日付は2016年10月26日で、取締役とキーパーソン(21)に適用されます |
| | |
| 10.20**+ | | コロンビア銀行システム会社2016年401 Plus計画(延期補償計画)修正案、期日は2022年11月14日 |
| | |
| 10.21** | | コロンビア州立銀行とクミ·バルーフィが署名した“コロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定”が、2015年2月27日に発効した(22日) |
| | |
| 10.22** | | コロンビア州立銀行とクミ·バルーフィとの間で署名された“コロンビア州立銀行補充幹部退職計画協定”の第1改正案が、2017年11月15日に施行された(23) |
| | |
| 10.23** | | コロンビア州立銀行とDavid·C·ローソンが共同で改訂·再署名したコロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定が、2015年2月27日から発効した(22) |
| | |
| 10.24** | | 第1回改正·再改訂コロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定の第1改正案は、世銀とDavid·ローソンが共同で提出し、2017年11月15日に施行された(23) |
| | |
| 10.25** | | コロンビア州立銀行とアンドリュー·L·マクドナが共同で改訂·再署名したコロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定が、2015年2月27日から発効した(22) |
| | |
| 10.26** | | コロンビア銀行とアンドリュー·L·マクドナが署名·再改訂したコロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定の第1改正案が、2017年11月15日に施行された(23) |
| | |
| 10.27** | | コロンビア州立銀行とクリント·E·スタンは、コロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定を初めて改訂·再署名し、2015年2月27日から発効した(22) |
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| 10.28** | | 1回目の改正と再改訂されたコロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定の第1改正案は、コロンビア銀行とクリントン·E·スタンが提出し、2017年11月15日に施行された(23) |
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| 10.29** | | 2018年1月3日(12) |
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| 10.30** | | コロンビア州立銀行とAaron Deerの間の招待状、日付は2020年4月6日(24) |
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| 10.31** | | コロンビア銀行システム会社とクリント·E·スタン間の雇用協定は、2019年9月30日(25) |
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| 10.32**+ | | コロンビア銀行システム会社とクリント·E·スタンの間で2021年10月11日に改訂·再署名された雇用協定 |
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| 10.33**+ | | コロンビア銀行システム会社とクリント·E·スタンとの間で2022年12月31日に署名された雇用協定とA&R雇用協定の第1改正案 |
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| 10.34** | | 従業員の株式購入計画の改訂と見直し(26) |
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| 10.35** | | 改正·再策定された従業員株購入計画第1改正案(27) |
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展示品索引、続 |
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| 証拠品番号： | | 展示品 |
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| 10.36** | | 会社とLisa Dowとの間の役員補充収入協定の改訂と再署名は、2018年12月26日(13) |
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| 10.37** | | コロンビア州立銀行幹部退職計画補充協定は、コロンビア州立銀行とリサ·陶氏が署名し、2018年3月11日に発効した(14) |
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| 10.38** | | コロンビア州立銀行裏書き方法ドル分割協定(SERP Benefit)は、コロンビア州立銀行とリサ·陶氏が署名し、2019年2月25日に発効(14) |
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| 10.39** | | コロンビア州立銀行とLisa Dowの間で署名されたドル分割協定(SERP Benefit)の第1修正案が、2019年2月25日に発効した(14) |
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| 10.40** | | コロンビア州立銀行がDavid·C·ローソンと署名し署名した“コロンビア州立銀行裏書き方法ドル分割協定”第2改正案、2019年5月31日発効(15) |
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| 10.41** | | コロンビア州立銀行とクミ·バルーフィが署名し、相互署名した“コロンビア州立銀行裏書き方法ドル分割協定”第2改正案、2019年5月31日発効(15) |
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| 10.42** | | コロンビア州立銀行裏書き方法ドル分割協定の第3改正案は、コロンビア銀行とクリントン·E·スタンが提出し、2019年5月31日に発効する(15) |
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| 10.43** | | コロンビア州立銀行の裏書き方法によるドル分割協定は、2013年1月15日に発効し、コロンビア州立銀行とクリストファー·メリウェルが署名した(28) |
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| 10.44** | | コロンビア州立銀行裏書き方法ドル分割協定の第1修正案、日付は2020年11月23日、コロンビア州立銀行とクリストファー·メリウェルが署名した(28) |
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| 10.45** | | コロンビア州立銀行裏書き方法ドル分割協定、日付は2020年11月25日、コロンビア州立銀行とAaron Deerが署名した(28) |
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| 10.46** | | コロンビア州立銀行とエリックJ.Eidが2011年2月23日に署名した役員報酬補充協定(28) |
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| 10.47** | | コロンビア州立銀行とDavidディヴァーンが署名したコロンビア州立銀行共同受益者協定は、2011年11月1日に発効した(28) |
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| 10.48** | | コロンビア州立銀行とエリック·エドが署名したコロンビア州立銀行共同受益者協定、2011年11月1日施行(28) |
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| 10.49** | | コロンビア州立銀行とエリックJ.Eidが2014年2月27日に署名した役員報酬補充協定(28) |
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| 10.50** | | コロンビア州立銀行とクリストファー·M·メリウェルが2015年3月25日に署名した役員補充報酬協定(28) |
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| 10.51** | | コロンビア州立銀行とクリストファー·メリウェルが2018年2月1日に署名した役員報酬補充協定(28) |
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| 10.52** | | コロンビア州立銀行とDavid·ムーア·ディヴァーンが2019年3月11日に署名した役員報酬補充協定(28) |
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| 21+ | | 当社の付属会社 |
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| 23+ | | 徳勤法律事務所が同意した |
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| 24+ | | 授権書 |
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| 31.1+ | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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展示品索引、続 |
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| 証拠品番号： | | 展示品 |
| 31.2+ | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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| 32+ | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に基づいて提出された証明 |
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| 101+ | | コロンビア銀行システム会社の2022年12月31日までの年間Form 10-K年度報告書の以下の財務情報は、XBRL形式を採用している：(I)監査された総合貸借対照表、(Ii)監査された総合収益表、(Iii)監査された総合総合収益表、(Iv)監査された総合株主権益変動表、(V)監査された総合キャッシュフロー表、(Vi)監査された総合財務諸表付記。 |
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| 104+ | | 表紙対話データファイル(表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている)。 |
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| (1) | 当社が2021年6月23日に提出した8-K表の現在の報告書を引用することによる添付ファイル2.1合併 |
| (2) | 当社の現在の8-K表報告書を引用した添付ファイル2.1，2021年10月15日 |
| (3) | 当社が2023年1月10日に提出した8-K表の現在の報告書を引用した添付ファイル2.1合併 |
| (4) | 当社の2005年3月31日までの四半期報告10-Q表を引用した添付ファイル3.1 |
| (5) | 当社が2008年11月21日に提出した8-K表の現在の報告書を引用することにより、添付ファイル3.1合併 |
| (6) | 当社が2013年4月2日に提出した8-K表を引用した現在の報告書の添付ファイル3.1合併 |
| (7) | 当社が2015年8月6日に提出したS-3登録説明書(ファイル番号333-206125)添付ファイル4.4を参照 |
| (8) | 当社が2010年2月2日に提出した8-K表の現在の報告書を引用することにより、添付ファイル3.2合併 |
| (9) | 当社が2008年12月19日に提出したS-3登録説明書(ファイル番号333-156350)添付ファイル4.3を参照 |
| (10) | 2019年12月31日現在の当社の10-K表年次報告添付ファイル4.3を引用します |
| (11) | 2007年12月31日までの会社の年次報告10-K表の添付ファイル10.16を参考に |
| (12) | 2018年6月30日現在の会社の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4を参考に |
| (13) | 2018年12月31日までの会社の年次報告10-K表の添付ファイル10.62を参考に |
| (14) | 2019年3月31日現在の当社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1-10.4を引用します |
| (15) | 2019年6月30日現在の当社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1-10.4を引用します |
| (16) | 2019年12月31日現在の会社の年次報告10-K表の添付ファイル10.72を参考に |
| (17) | 当社の2020年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1-10.3を引用する |
| (18) | 当社の2020年6月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1を引用します |
| (19) | 2001年9月30日までの会社の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3を参考に |
| (20) | 2009年9月30日現在の当社の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4を引用します |
| (21) | 当社が2016年10月28日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1および10.2を参照 |
| (22) | 当社の2015年3月31日までの四半期報告書10-Q表の10.3-10.5および10.8番のファイルを引用します |
| (23) | 2017年12月31日現在の当社の10-K表年次報告書の添付ファイル10.47-10.49および10.51を引用 |
| (24) | 2020年4月13日に当社が提出した8-K表の現在の報告書を引用した添付ファイル10.1統合 |
| (25) | 2019年10月3日に当社が提出した8-Kフォームの現在のレポートを参照することにより、添付ファイル10.1を統合します |
| (26) | 2010年12月31日までの会社の年次報告10-K表の添付ファイル10.7を参考に |
| (27) | 2018年9月30日現在の会社の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4を参考に |
| (28) | 2020年12月31日までの当社の年次報告書10-K表第10.21，10.22，10.58-10.67号文書を引用する |
*本協定の付表は、S-K規約第601(B)(2)項に基づいて省略されている。漏れたスケジュールまたは展示品のコピーは、要求に応じて米国証券取引委員会に補充的に提供されるが、登録者が漏れた物品の機密処理を要求することができることが条件である。
**契約または補償計画またはスケジュールの管理
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