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Member2022-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2021-12-310001360901SRT：ParentCompany Memberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001360901SRT：ParentCompany Memberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001360901SRT：ParentCompany Memberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001360901SRT：ParentCompany Memberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2020-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2019-12-310001360901SRT：ParentCompany MemberEVR：LP単位メンバ2022-01-012022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
_____________________________________________________
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
|
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from to .
手数料書類番号001-32975
____________________________________________________
Evercore Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
____________________________________________________ | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 20-4748747 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | | | | | |
| 東52街55番地 |
ニューヨークでは | ニューヨークです | 10055 |
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(212) 857-3100
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.01ドルです | EVR | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ý No ¨
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。 ý
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年6月30日現在、非関連会社が保有する登録者が投票権と無投票権を有する普通株の総時価は約#ドルである3.7登録者A類普通株が当日ニューヨーク証券取引所で公表された終値1株93.61ドルと、登録者B類普通株の額面1株当たり額面0.01ドルから計算される。
2023年2月15日現在、登録者A類普通株の流通株数は1株当たり額面0.01ドルである38,602,166それは.2023年2月15日現在、登録者B類普通株の流通株数は1株当たり額面0.01ドルである50(含まれない)50登録者の子会社が保有するB類普通株)。
法団に成立した文書を引用する
1934年の証券取引法(改正)に基づく一般規則及び条例第14 A条に基づいて提出されたEvercore Inc.2023年株主年次総会に提出された最終委託書の部分(“委託書”)は、参照により本表格10−Kの第III部に組み込まれる
Evercore Inc.
カタログ
| | | | | | | | |
| | | ページ |
第1部 | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 2 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 11 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 25 |
| 第二項です。 | 属性 | 25 |
| 第三項です | 法律訴訟 | 25 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 25 |
第II部 | |
| 五番目です | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 26 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 28 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 52 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 53 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 110 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 110 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 113 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 113 |
第三部 | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 114 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 114 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 114 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 114 |
| 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 114 |
第IV部 | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 115 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 119 |
第1部
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はwww.evercorec.comです。我々は、1934年の米国証券取引法(“米国証券取引委員会”)第13(A)または15(D)節(“証券取引法”)に基づいて米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に資料を提出した後、合理的で実行可能な範囲内で早急に我々の年間報告書Form 10−K(本“Form 10−K”)、Form 10−Q四半期報告、Form 8−K現在の報告、およびこれらの報告のすべての改正を無料で提供する。私たちはまた、取引法に基づいて米国証券取引委員会に提出または提出された他の報告書を、我々の委託書と、取引法第16(A)節に基づいて上級管理者および取締役によって提出された報告書、ならびに私たちの商業行為および道徳的基準、ならびに私たちの持続可能な開発報告を提供します。私たちは時々私たちのウェブサイトを材料会社の情報を発表するルートとして使用するかもしれない。同社の財務やその他の重要な情報は通常、http：//investore.evercorec.comで公開され、そのサイトで取得することができる。さらに、http：//investore.evercores.comの“電子メール警報”部分にアクセスすることで、電子メール警報や他の私たちに関する情報を自動的に受信することができます。我々は，我々のサイトに含まれる情報を本10-Kテーブルの一部とするつもりはない.
米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報を含むインターネットサイトを有する。
本報告で言及されている“Evercore”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、Evercore Inc.，デラウェア州の会社とその合併した子会社を指す。文脈に別の要求がない限り，(1)“Evercore Inc.”を参照する.Evercore Inc.だけを指し、そのいかなる合併子会社でもない；(2)“Evercore LP”は、そのいかなる合併子会社でもなく、デラウェア州有限組合企業Evercore LPのみを指す。
前向きに陳述する
本報告は、1933年の証券法(以下、“証券法”)第27 A節と“取引法”第21 E節の前向き表現を含むか、引用しており、これらの前向き表現は、現在の私たちの運営と財務業績に対する私たちの見方を反映している。場合によっては、これらの前向きな陳述は、“展望”、“蓄積”、“信頼”、“予想”、“潜在”、“可能”、“継続”、“可能”、“将”、“すべき”、“求める”、“約”、“予測”、“計画”、“計画”、“推定”、“予想”またはこれらの言葉のような負のバージョン、または他の比較可能な語を使用することによって識別することができる。歴史的事実の陳述を除いて、本報告に含まれるすべての陳述は展望性陳述であり、各種の基本的な仮定と期待に基づいて、既知と未知のリスク、不確定性と仮説の影響を受け、私たちの成長戦略と予想に基づく業務傾向は私たちの未来の財務業績に対する予測を含む可能性がある。
したがって，重要な要素が存在または存在し，実際の結果や結果がこれらの声明で指摘されている結果とは大きく異なる可能性がある.歴史的事実陳述以外のすべての陳述は展望性陳述であり、各種の基本的な仮定と予想に基づいて、既知と未知のリスク、不確定性と仮説の影響を受けることができ、私たちの成長戦略とEvercore業務に基づく予想傾向は私たちの未来の財務業績に対する予測を含む可能性がある。これらの要因は、本報告の“リスク要因”の項に記載されている要因を含むが、これらに限定されないと考えられる。これらの要因は、詳細であると解釈されてはならず、本報告に含まれるか、または参照によって組み込まれた他の警告説明と共に読まれるべきである。また、新しいリスクと不確定要素が時々出現し、私たちはすべてのリスクと不確定要素を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の発展、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開または検討する義務はない。しかしながら、あなたは、将来提出されるForm 10-K年間報告、Form 10-Q四半期報告、およびForm 8-K現在の報告、およびそれの任意の修正において可能なさらなる開示、または将来のプレスリリースまたは他の公開声明において、私たちが提出するForm 10-K年間報告書を参照しなければならない。
私たちは競争が非常に激しく、変化の速い環境で運営されている。新しいリスクと不確定要素が時々出現し、私たちの経営陣はすべてのリスクと不確定要素を予測することができず、管理層もすべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することができず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる展望性陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。
Evercoreは、過去5年間にコンサルティングサービスを提供してきた世界有数の独立投資銀行コンサルティング会社であり、発表されたグローバルM&A取引のドル額に基づいている(1)それは.“独立投資銀行コンサルタント会社”という用語を用いる場合、直接又はその付属会社を介して商業銀行業務又は重大な自営取引活動に従事していない投資銀行会社をいう。我々は、投資銀行業界内に機会が存在し、会社が大型·多製品資本集約型金融機関内に潜在的な利益衝突を生じないようにするという信念に基づいている。我々の中核業務において卓越と誠実さを保つ基準には，より小さな組織でより一般的な協力と親善の精神が必要であると考えられる.設立以来、私たちは、私たちが選択した従業員と私たちが負担するプロジェクトの中で、最高レベルの専門精神と誠実さに取り組む組織を作ることに取り組んできました。
我々は、(I)投資銀行と株式業務、および(Ii)投資管理業務の2つの業務部門を介してグローバルに業務を展開している。2022年第4四半期には、“投資銀行”部門を“投資銀行と株”に改称した。この部門の名称変更は全体的な業務構造や報告書の変化によるものではない。
投資銀行と株
私たちの投資銀行と株式部門には私たちの投資銀行業務と株式業務が含まれています。2022年、私たちの投資銀行と株式部門は27.22億ドルの収入を創出し、私たちの収入の98%を占め、他の収入を含まず、純額(2021年は32.05億ドル、98%、2020年は22.38億ドル、または98%)を占め、顧客から651件の相談·引受取引費用を稼いだ。
2023年の開始時には投資銀行と株式部門は130ありました(2)コンサルティング上級取締役社長と39名の株式上級取締役社長は、幅広い業界部門と広い地理的範囲で専門知識と顧客関係を持っている。
投資銀行業務
私たちの投資銀行業務は、戦略コンサルティング、プライベート資本コンサルティングと資金調達、プライベート資本市場、債務コンサルティングと株式資本市場サービスを提供しています。この事業を通じて、顧客に差別化された戦略や戦術アドバイスを提供し、金融スポンサーや幅広い業界部門や地域の上場企業や民間企業に実行を提供する。我々は、顧客が戦略優先事項を決定し、追求し、株主価値を向上させるための戦略を策定し、新たなアイデアとより深い視点を開発して彼らの目標を実現するのを助ける。私たちはまた、世界資本市場の多くの最大かつ最も複雑な資本取引において、顧客にリードしたコンサルタントサービスを提供しています。私たちの柔軟で完全なチームは、顧客の目標に集中することで、顧客との信頼を確立します。機能的には、各顧客の状況や好みに応じて独立したコンサルタント、出資代理、または引受業者を担当することができます。
•戦略コンサルティング. 合併、売却、買収、レバレッジ買収、合弁企業、戦略、防衛と株主相談、資産剥離、負債管理、その他の再編を含む全方位的なコンサルティングサービスを提供します。
•合併と買収それは.会社の合併、売却、または買収にコンサルティングを提供する際には、潜在的な目標および買収者を評価し、評価分析を提供し、財務および戦略的選択を評価し、提出する。我々は取締役会と管理チームに独立した判断力と深い専門知識を提供し、彼らが最も重要な取引と戦略決定を完成させるのを助ける。私たちはまた取引の時間、構造、融資と定価について提案を提供し、交渉と取引の完成に協力する。
•戦略·国防·株主諮問それは.我々の豊富な経験、維権戦略への洞察、会社と株主の相互作用を助ける専門知識及び革新的な防御戦略は、顧客の準備を助け、必要に応じて維権投資家と敵意の買収企図を回避し、防御するのに役立つ。上場企業の場合、我々の戦略株主提案は我々の実践に不可欠な一部であり、株主にその取引の支援を求める顧客にとって決定的な利点である。
(1) Refinitivデータに基づいて
(2) 2022年12月31日現在、取締役高級取締役社長数は、2023年第1四半期に取締役加入を約束した上級取締役社長を含む調整が行われている。
•特別委員会の任務それは.私たちは独立性、裁量権、客観性、衝突しない提案を提供するための私たちの全体的な約束によって推進された先行する特別委員会のやり方を持っていて、これを体現している。私たちのチームは特別委員会に偏らない提案を提供し、重大な状況下で受託責任と義務の履行に協力している点には長い歴史がある
•取引構造化. 私たちは、合併、剥離、販売、合弁企業および資本市場製品を含む、公共および個人取引の構造に関する総合的な提案を提供します。取引の税金、会計、およびその他の目標を最適化することを目的としています
•再編成する. 私たちは会社、債権者、株主、他の利害関係者に独立した財務再編提案を提供し、裁判内と裁判外を含む。私たちは専門的に複雑な貸借対照表の問題と転換状況について顧客に批判性と偏りのない提案を提供します。
•民間資本相談と資金調達それは.私たちは、私募資本コンサルティング(“PCA”)、私募ファンドグループ(“PFG”)、不動産資本コンサルティング(“RecA”)チームを通じて、私募資産(私募株式、私募債務、不動産、インフラ、その他)の管理者に相談を提供し、プライベート交渉による取引(例えば、基金売却、資産再融資、基金資本再編または継続基金)によるその資産の資本再編または清算を求める。我々はまた、これらのファンドマネージャーおよび/または選択されたプライベートファンド発起人に包括的なグローバル融資コンサルティングおよび流通サービスを提供し、競争位置および市場評価、マーケティング材料準備、投資家発展、および文書を含む融資プロセスについて提案および実行を提供する
•民間資本市場と債務相談. 私たちは個人信用、成長型株式、構造的株式に関するコンサルティングサービスを含む企業融資コンサルティングサービスを提供します。これには、直接私募株式、信用またはハイブリッド融資ソリューションを必要とする公共およびプライベート企業の顧客のための私募市場取引の構築と実行が含まれる。また、企業顧客にグローバル債務資本市場製品に関する独立した提案を提供し、私たちの市場リスク管理とヘッジチームと共に、関連する市場関連リスクとヘッジについて提案を提供する。
•株式資本市場. 私たちは株式資本市場の執行とコンサルティングサービスを提供する。我々のチームはその顧客に資本形成と資本市場取引の実行に関する専門知識、独立提案、経験豊富な判断と肝心な知見を提供する。私たちの株式資本市場チームは、当社や金融スポンサー顧客と柔軟に引受やコンサルティングとして接触することができます。
株
我々の株式業務において、我々の経験豊富な研究、販売、取引専門家は、コンテンツ志向のプラットフォーム上で良質な顧客サービスを提供し、株式やマクロ経済研究の最適な独立資源となり、機関投資家顧客を支援するように努力している
•研究する．それは.Evercore ISIは“機関投資家”から2022年に最高位の独立会社に選ばれた。重み付けで計算すると、私たちのアナリストの数もすべての会社で1位になっている。
•売上高それは.私たちの販売チームはアメリカと海外の1300以上の機関顧客に研究を中心としたサービスを提供しています。私たちのチームは私たちのマクロと基礎研究製品へのアクセスを提供し、当社の販売専門家は独特な業界洞察力を提供します。
•取引それは.我々の株式取引専門家は主に代理のみの取引に従事しており，自営取引による潜在的な利益衝突は存在しない.私たちのチームはシームレスな実行を提供し、顧客の利益を第一にし、効率的、客観的、慎重な方法で取引を実行します。
•企業アクセス権限それは.我々の企業は開発チーム開発会社管理層と投資家との戦略的接続を訪問し、ロード、実地調査、業界とマクロ戦略会議の影響を最大限に発揮する
他にも
我々の投資銀行及び株式分部はルミース共同会社(“ルミニス”)及びSeneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)の権益にも含まれており、この等の権益はすべて権益会計方法で入金されている。ルミニスはオーストラリアに本部を置く独立企業コンサルティング会社であり、Seneca Evercoreはブラジルに本部を置く独立企業コンサルティング会社である
私たちはメキシコのある元従業員によって設立された独立戦略コンサルティング会社と戦略同盟関係を保っています。私たちはまたインドと韓国で戦略同盟を維持している。
投資管理
我々の投資管理部門には，Evercore Wealth Management L.L.C.(“EWM”)により提供される財管理と信託サービスと，私募株式基金を管理するエンティティに投資することによる私募株式を含む.2022年、私たちの投資管理部門の純収入は6450万ドルで、私たちの収入の2%を占め、他の収入は含まれていない(2021年は6580万ドル、2%を占め、2020年は5440万ドル、2%を占める)
•Evercore富管理とEvercore信託会社米国に本社を置くEvercore Wealth Managementは、高純資産者、財団、寄付基金にサービスを提供しています。EWMとその付属信託会社Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)の顧客は独立思考者の敬業チームと直接協力し，複雑な財を管理し，確実な成果を届けることに集中している.2022年12月31日現在、EWMが管理する資産規模は105億ドル。
•付属会社への投資我々もABS Investment Management Holdings LPおよびABS Investment Management GP LLC(総称して“ABS”と呼ぶ)とAtalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)の権益を持っており，このなどの権益は権益会計方法に基づいて入金されている.ABSはヘッジファンドに集中したファンド管理会社で、Atalanta Sosnoffは大盤化されたアメリカ株とバランス製品を管理している。私たちはまたプライベート·エクイティ基金を管理する実体とその管理されている基金の中でいくつかの権利を持っている。2022年3月28日、私たちはABSでの一部の権益を売却し、私たちの持株比率は46%から26%に低下した。
•投資管理部には，2020年に売却されたEvercore Casa de Bolsa，S.A.de C.V.(“ECB”)の歴史的業績も含まれている。
私たちの成長戦略は
私たちは以下の戦略を通じて、私たちの業務を引き続き発展させ、多様化し、私たちのイメージと競争地位をさらに向上させるつもりです
•私たちの投資銀行や株式部門で素質の高い専門家を増やして抜擢しますそれは.私たちは将来的に私たちの最も才能のある専門家を引き続き抜擢し、質の高い戦略企業、戦略と資本市場コンサルティング、株式研究の専門家を募集し、私たちがすでに実力があると思う業界部門と製品とサービスの深さを増加させ、私たちの触角を特に魅力的だと思う業界または新しいビジネス線、製品能力、地理的位置に伸ばし、私たちの顧客基盤とカバーモデルを拡大し、強化するつもりだ。私たちは2022年に7人の新しい高級取締役社長を招聘し、株式資本市場、個人資本市場と債務相談と配給における私たちの能力を強化し、技術部門でのカバー範囲を強化し、私たちの地理的カバー範囲を拡大した。私たちはまた、2023年1月に新たなコンサルティング上級取締役社長を招聘し、2023年第1四半期に取締役に加入することを約束した。同様に重要なのは、内部人材育成の長期戦略により、2022年にコンサルティング取締役社長17人を取締役高級取締役社長に昇格させ、株式マネージャー取締役1人を取締役上級取締役社長に昇格させることである。また、2023年1月には、7名のコンサルティング取締役社長を取締役上級取締役社長に、株式マネージャー取締役1名を取締役上級取締役社長に昇進させ、3名の取締役社長を我々EWM業務のパートナーに昇進させることを発表した。時々，専門家の増加は，ある市場や業界をリードする専門家を持つ精品独立コンサルティング会社を買収することによって生じる可能性がある.
•私たちの投資管理部門では有機的な成長と収益性の向上を実現していますそれは.私たちは私たちの現在の投資管理業務を効果的に管理することに集中している。私たちはまた富管理を拡大する機会を選択的に評価し続けている。
人的資本管理
私たちは人的資本集約型企業であり、私たちの長期的な成功は私たちの従業員の数、品質、表現にかかっている。私たちの主要な人的資本管理目標は私たちの業界の中で最も才能のある専門家を誘致、発展、指導、抜擢と維持することである。これらの目標を支援するために、私たちは、私たちの核心的な価値観(顧客至上、誠実、卓越、尊重、多元化、公平と包容、人、パートナーシップへの投資)を採用し、維持し、私たちの業務を改善するために、多くの時間と資源を投入しています。私たちはまた、競争力のある報酬と福祉計画を通じて従業員を奨励し、支持し、私たちの人材発展計画を通じて従業員の職業発展を促進し、組織全体で多元化、公平、包容的な強力な文化を促進する。
これらの指導原則の下で、私たちの人的資本グループは、採用と採用、入社と訓練、福祉管理、報酬計画、業績管理、
職業が発展する。私たちの取締役会とその指名と会社管理委員会もまた、私たちの多元化、公平、包摂性(“DE&I”)イニシアティブを含むいくつかの人的資本事務を監督している。
業界で最も才能のある専門家を誘致、発展、指導、抜擢、維持するために展開された計画、計画、努力のいくつかの例は以下の通りである
•多様性公平性包括性徳儀は私たちの上級管理職と取締役会の主な関心だ。組織全体で多様性，公平性，包摂性を促進することは正しいやり方であるだけでなく，我々の文化や業績を改善し，顧客により良くサービスし，長期的に我々の業務を発展させることができる.私たちは、包容的な文化を維持し、多様性を抱きしめ、すべての従業員のための機会を作ることで、私たちの従業員がすくすくと成長できると信じている。私たちは私たちのDE&I目標の達成に引き続き進展し、私たちの従業員を含む重要な利害関係者と勤勉かつ透明に協力することに努力しながら、私たちの目標を実行し続けています。私たちは以下のDE&I目標に集中しています
◦知識
▪組織全体におけるDE&I知識の構築とキーDE&I問題の理解
◦表示法
▪Evercore内部の各レベルの背景の代表性を高め、より多様化を促進する
◦帰属感と家族愛
▪包括的な環境を育成し、このような環境の中で、積極的な連合が主導的な地位を占め、すべての専門家が支持され、完全に会社に溶け込んでいると感じている
◦エリート管理
▪私たちのエリート管理を強化して、すべての従業員が同じ経験をして、公平に職業と発展の機会を得るようにします
◦問責制
▪DE&Iの進歩を推進する広範な責任感を育成し，行動支援DE&I目標を確保する
私たちは様々な計画を通じてこれらの目標を実行しています
◦採用と代表
▪私たちは内部多元化求人チームを維持しており、このチームは私たちのキャンパス採用戦略を補充し、HBCU/HSIで外展と多元化に対する求人活動を行うことによって、私たちの人材ルートの多様性を増加させた。
▪私たちは外部多様性組織とパートナーシップを構築した。
▪私たちは多様な候補者を選ぶための奨学金を提供する。
▪2018年以降、私たちの取締役会は4人の新しい独立役員を増やしました。そのうち3人は女性で、そのうちの1人も有色人種です。現在、私たちの独立役員の44%が女性だ。
◦教育と訓練
▪私たちは代表的に不足している従業員に正式な訓練と指導計画を提供し、従業員にDE&I問題に関する訓練を提供する。
▪我々の多様なネットワークは，我々自身の組織内外の有名な指導者との数回の活動を含む，そのメンバーや盟友のための活動や計画を開催している.
◦包容的な文化を建設する
▪私たちは、会社の各従業員が主導する多様なネットワークの責任者を含むグローバル多様性理事会を維持しており、つながりを構築し、コミュニティを作り、会社の包容文化を推進している
◦アメリカの女性ネットワークは
◦ヨーロッパ中東アフリカ地域の女性ネットワークは
◦アメリカは伝統的に不足している少数派ネットワークを代表しています
◦アメリカのEverProudネットワーク
◦EMEA LGBTQIA+ネットワーク
◦アメリカのEvercore退役軍人ネットワーク
◦問責制
▪上級管理職は多様な採用作業を定期的に検討している。
◦私たちは組織全体の報酬公平な情報を分析する。
◦全社の市役所や取締役会を含めて、DE&Iイニシアティブと成果の進展を定期的に共有し続けています。
•人材育成：私たちは従業員の専門的な発展に取り組んでいる。
◦私たちの訓練枠組みは従業員の職業生活の多くの段階の持続的な発展に関連しており、在職訓練と指導を含む。
◦私たちの高級専門家は私たちの訓練と発展計画を紹介する上で核心的な役割を果たしています。私たちのM&A黒帯計画、その他の業界と商業に適した訓練計画を含めています。
◦私たちはまた、私たちの従業員に彼らの職業発展に必要なフィードバックを提供するための包括的な評価過程に参加した。
◦私たちは従業員調査を行って、私たちの政策と手続きにフィードバックを実行する。
•健康安全健康福祉私たちの業務の成功は私たちの人々の福祉と根本的に関連している。したがって、私たちは職員たちの健康、安全、そして健康に努力している。
◦私たちは以下に述べるように、私たちの従業員とその家族に様々な革新的で柔軟で便利な健康と健康計画を提供します。これらの計画は、ツールおよび資源を提供することによって、従業員の健康状態の改善または維持を支援し、可能な場合に選択を提供し、私たちの従業員の心身の健康および財務的健康を支援し、私たちの従業員が彼らのニーズを満たすために彼らの福祉をカスタマイズできるようにする。
◦私たちの多様性、公平、包摂的な目標を推進するために、より多くの女性福祉、LBGTQ+福祉、家庭支援福祉を含む福祉プログラムを拡大しました。
◦私たちの主な事務所で、私たちが条件に合った従業員に提供する福祉は、
▪医療、処方薬、歯科、視力保険
▪生命保険と障害保険
▪強化された医療ナビゲーションとクレーム宣伝サービス
▪女性や家庭保健サービスは
▪出産·養子縁組·代理出産援助
▪柔軟な仕事の手配
▪待機児童、大人、お年寄り、ペットケア
▪介護者支援サービス
▪従業員援助計画
▪退職福祉
▪通勤者福祉
▪フィットネスクラブ会員割引
▪身元窃盗保護
▪有給休暇、休日、個人休日、病気休暇
▪有給育児休暇、結婚休暇、介護者休暇、喪休
▪他社の利益
◦私たちは健康教育を提唱し、私たちの従業員たちが私たちのEverwell計画を通じて、彼らの全体的な福祉に集中して積極的な方法で注目することを奨励する。従業員の健康、福祉、栄養、ストレス管理、財務健康に注目することを含む、健康生活の異なる方面に関連する様々な資源とセミナーを提供します。
•報酬構造：私たちの報酬構造には、才能のある従業員を誘致、激励、維持するための私たちの総合的な福祉プログラムが含まれている。
◦私たちは報酬と業績を密接に結合させることを求めてきた。私たちの基礎的な広範な株式計画を通じて、私たちは株式報酬を利用して私たちの株主と従業員の間に密接な利益一致を確立した。
•コミュニティ：私たちはまた私たちの従業員たちが私たちの運営とサービスのコミュニティに積極的な影響を与えることを奨励し、支持し、協力してくれる。
◦私たちのEvercoreボランティアプログラムを通じて、私たちは私たちの全社コミュニティサービス計画を続け、私たちの従業員を私たちのコミュニティパートナーと結びつけて、目の前のニーズを解決し、教育を支援し、公共空間を改善します。
◦2022年の間、Evercore財団はいくつかの組織に貢献し、これらの組織はその目標と一致し、すなわち私たちの生活と仕事のコミュニティにおける児童と代表的な不足集団の教育、医療保健、心理健康と重要な社会サービスを支持する。
2022年12月31日現在、約2120人(うち約1700人が投資銀行や証券に雇用されている)を雇用し、世界29都市で働いている。私たちの世界的な従業員チームは約99%の全従業員と1%のアルバイト従業員で構成されている。私たちは1600人近くの従業員がアメリカで雇用されています(うち約1200人は投資銀行と証券部門に雇用されています)、残りはアメリカ以外の地域で雇用されています。主に私たちの投資銀行と証券部門です。私たちは、従業員チームの管理における努力は有効であり、私たちの強力な文化、人材発展と従業員の維持は明証であると信じている。
競争
金融サービス業の競争は激しく、私たちはこのような競争が続くと予想する。私たちの競争相手は他の投資銀行、金融コンサルティング、投資管理会社です。私たちは世界的に競争しているし、地域、製品、またはニッチ市場でも競争している。私たちは一連の要素に基づいて競争を行い、取引実行技能、投資業績、株式研究の品質、私たちの製品とサービス範囲、革新、名声と価格を含む。
我々の投資銀行の競争相手は、(1)大手総合銀行と大手会社、例えば米国銀行、バークレー、シティ、スイス信用、ドイツ銀行、ゴールドマン·サックス、モルガン·チェース、モルガン·スタンレー、瑞銀、(2)Centerview、Greenhill、Houlihan Lokey、Lazard、Moelis、Perella Weinberg、PJT Partners、Rothschildなどの2種類に分類される。私たちの顧客は、コンサルティング会社も買収融資を提供し、顧客証券の重大な自営取引に従事し、顧客と常に競争する大型私募株式ファンドを管理しており、このような会社の発展がコンサルティング顧客の利益と衝突する可能性があると信じている。我々は，これらのタイプの活動に関する潜在的な衝突を回避することができるため，このようなサービスを提供するライバルよりも，我々の顧客と信頼できる長期関係をより良く発展させることができると信じている.また、多くの独立企業に比べて、より広範なグローバル業務、より深い業界専門知識、より多様な能力を持っています。私たちの株式業務も、似たようなサービスを提供する投資銀行や他の大小の金融機関からの競争に直面している。
私たちの投資管理業務では、一連の競争相手に直面しており、他の多くの会社が競争力のあるサービスを提供していると信じている。Evercore Wealth Managementは、国内と世界のプライベート銀行、地域経営業者、独立ブローカー、登録投資コンサルタント、商業銀行、信託会社と他の顧客に富管理サービスを提供する金融サービス会社と競争を展開し、その中の多くの会社はより多くの資源を持ち、より広範なサービスを提供する。
合格した従業員を誘致して維持する上で、競争も激しい。私たちが業務で効果的な競争を続けるかどうかは、私たちが新入社員を誘致し、既存の従業員を維持し、激励する能力にかかっている。
監督管理
アメリカです
私たちの業務と金融サービス業全体はアメリカと私たちが業務を展開している他の司法管轄区域で広く規制されています。公共政策として、米国や世界の他の地域の規制機関は、証券や他の金融市場の完全性を維持し、これらの市場に参加する顧客の利益を保護する責任がある。米国では、米国証券取引委員会は連邦証券法の執行を担当する連邦機関である。Evercore Group L.L.C.(“Evercore Group L.L.C.”)は我々の完全子会社であり，それを通じて我々の米国投資銀行と株式業務を展開し，米国証券取引委員会でブローカーとして登録され，金融業監督局(FINRA)のメンバーであり，各州とコロンビア特区でブローカーとして登録されている.東芝は米国証券取引委員会の監督と監督を受けている。FINRAは，米国証券取引委員会の監督を受けた自律組織であり，そのメンバー事務所の行動に関するルールを採択して実行し，その活動を審査する
EGLも含まれます。米国証券取引委員会、FINRA、および異なる司法管轄区の他の規制機関は、私たちの業務に対して行為と開示に基づく要求を実施した。EGLが所属する州証券監督機関と証券取引所もEGLに対して監督権または監督権を持っている。私たちの私募基金業務も様々な州や地方法規の影響を受けており、これらの法規は公共年金基金の投資に配給代理を使用することを制限したり禁止したりしている。
仲買取引業者は証券業務の各方面をカバーする規則を遵守しなければならず、販売方法、取引手法、顧客資金及び証券の使用と保管、資本構造、予備記録、顧客購入の融資、及び取締役、高級人員と従業員の行為と資格を含む。例えば、登録ブローカーや自律組織のメンバーとして、米国証券取引委員会の統一純資本ルール15 c 3-1を守らなければならない。規則15 c 3-1は、ブローカーが保持しなければならない最低純資本レベルを規定し、ブローカーのかなりの部分の資産が相対的な流れの形態で維持されることを要求する。アメリカ証券取引委員会と各種の自律組織はいくつかの規則を実施し、純資本がある事前に定義された基準を下回った時に通知を行うことを要求し、経営者の管理資本の中次級債務と株式の比率を制限し、そして経営者がある場合に業務を拡大する能力を制限した。また、米国証券取引委員会の統一純資本規則は、ブローカーの分配や撤退を禁止し、ある撤退時に米国証券取引委員会に事前に通知することを要求する可能性があるという要求を出している。特急専営も米国証券取引委員会の市場参入規則、規則15 c 3-5の制約を受けている。市場参入規則はEGLに制御とプログラムを制定し、その取引顧客のために資本敷居を設定し、制御を実施することによって、誤った注文を防止することによって金融リスクを制限することが要求される。我々の経営主体も、2001年に改正された“米国愛国者法”(“愛国者法”)を含む条例を遵守しなければならず、これらの条例はマネーロンダリング活動の予防と捜査の義務を規定している, 顧客の職務調査と他のコンプライアンス政策と手続きの確立が含まれている。規制部門はまたネットワークセキュリティとサプライヤー管理にますます集中している。いかなる法律や法規の要求を守らないことは罰金、規制を招く可能性があり、場合によっては刑事罰を受けることもある。
また、米国の“海外腐敗防止法”の制約を受け、他人が非米国政府関係者に直接または間接的に提供、承諾、与えたり、許可したりすることを禁止し、公的行為に影響を与えたり、業務を獲得したり、保留したりするなど、不公平なビジネスメリットを得ることを禁止している。
私たちはEWMの投資管理業務と私たちの株式方式投資ABSとAtalanta Sosnoffはアメリカ証券取引委員会に投資コンサルタントとして登録されています。登録投資顧問は1940年の“投資顧問法案”の要求と規定を守らなければならない。これらの要件は、顧客への受託責任、有効なコンプライアンス計画の維持、合意の募集、利益衝突、記録保存と報告要件、開示要件、コンサルタントとコンサルティング顧客間の機関間および主要取引の制限、州と地方の政治献金、および一般的な反詐欺禁止に関する。EWMも共同基金の投資顧問であり、同基金は1940年の“投資会社法”(“1940法案”)に基づいてEWMを追加的に監督する。ETCは信託活動に限られた国家信託銀行であり、通貨監理署(“OCC”)の監督を受け、連邦準備システムのメンバー銀行であり、その他の事項のほか、“愛国者法”、1970年の“銀行秘密法”(改正)、1999年の“グラム-リーチ-ブリリー法”(改正)、他の連邦銀行法、その管轄区にある州法を遵守しなければならない
イギリス.イギリス
金融市場行動監視局(FCA)の認可それは.FCAはEvercore Partners International LLP(“Evercore U.K.”)の規制を担当しているEvercore ISI International Limited(“Evercore ISI U.K.”)は，ロンドンのEvercore ISIの子会社である.“2000年金融サービス·市場法案”(FSMA)は、イギリスの“金融サービス·市場法案”(以下、“金融サービス·市場法案”)の基礎である。金融サービス規制制度。FSMAは、FCAルールおよびマニュアルを含む、二次立法およびFSMAに従って制定された他のルールのサポートを受ける。FSMAの重要な条項の1つは、イギリスで“規制された活動”を行う任意の人の“一般禁止”が含まれている第19条であり、彼が許可されているか、または免除されている人でない限り、“一般禁止”である。この一般禁止に違反することは刑事犯罪であり、違反された特定の合意は実行できないかもしれない。“規制された活動”は、“2001年連邦安全管理協会(規制対象活動)令”(改訂)に掲載されている。Evercoreイギリスは、投資について意見を提供し、投資取引を手配(促進)すること、投資取引の手配を含む、規制された活動を行うことを許可している。Evercore ISI UKもまたこのような活動を行うことを許可されている。イギリスの授権者として，Evercore UKとEvercore ISI UKは，FCAのビジネスに関する高度な原則，ビジネス義務の行為，組織要求を遵守しなければならない。FCAは会社の事務を監視して介入するための広い権力を持っている。それは公開的な非難、原状回復、罰金または制裁、そして賠償を含む一連の規律実行行動を取ることができる
FSMAはまた、インサイダー取引の禁止、インサイダー情報の不正開示、市場操作の市場乱用法規など、様々な欧州連合(EU)法規違反(英国離脱後に実施)に対するFCAの調査·法執行権限を与えている。FCAは、1993年の刑事司法法による刑事インサイダー取引や、2012年の金融庁法による刑事市場操作など、他にも刑事犯罪を起訴することができる。
監督管理資本それは.監督管理資本要求はFCAがFCA認可会社に対して慎重な監督管理を行う1つの構成部分を構成した。規制資本規則は、会社がいつでも一定の数の資本(会社がその業務活動によって直面する可能性のある特殊なリスクを考慮して)を持たなければならず、会社が満期時に債務を返済できることを確保し、その(及びその取引相手)の財務安定を維持するのに役立つ。FCAはまた，企業が積極的な方法でリスクを監視·管理することを希望しており，会社が十分な財務資源を持つことに対する高いレベルの要求と一致している。2022年1月1日、イギリスは既存の資本要求法規(CRR)と第4の資本要求指令に代わる新たな慎重制度を実施した。英国の投資会社保誠制度(“IFPR”)は、銀行のために設計されたルールに基づいて規制されている投資会社のためのより適切な制度を導入することを目的としている。2022年1月1日まで、Evercore UKとEvercore ISI UKは“CAD免除会社”であり、限られた最低資本要求のみの制約を受けていた。この2つの会社はいずれもIFPRの地位を変え、現在異なるとより高い資本要求を受けている。各企業の基本的な最低資本要件は、その恒久的最低要求GB 75.0，000(GB 50，000から増加)またはその年間固定間接費用の4分の1に相当する額(“固定間接費用要件”)のうちの高いものとなる。両社は基本流動資産要求も守らなければならず、これは固定管理費用要求の3分の1に相当する。Evercore英国およびEvercore ISI UKは、企業が直面するリスクを軽減し、必要に応じて基本的な要件の外で十分な財務資源を維持するために追加の財務資源が必要かどうかをさらに評価しなければならない
反マネーロンダリング、反テロ融資、反賄賂それは.“2017年マネーロンダリング·テロリスト融資·移転資金(支払者に関する情報)条例”(“マネーロンダリング条例”)が2017年6月26日に施行され、EU第4条マネーロンダリング指令(“MLD 4”)が施行された。MLD 4は、資金洗浄とテロ支援におけるEU法律の効力を強化し、EU枠組みと金融行動タスクフォースが2012年に採択した“マネーロンダリングとテロ支援及び拡散問題の国際基準”と一致していることを確保することを目的としている。マネーロンダリング条例は、Evercore UKおよびEvercore ISI U.K.(および他の“関係者”)に、業務が受けるマネーロンダリングおよびテロリスト融資リスクを適切なステップで評価する義務、およびリスク評価において決定されたリスクを軽減および管理するための政策、制御、およびプログラムを維持することを含む多くの義務を課している。EU第5条マネーロンダリング指令(“MLD 5”)は2018年7月9日に発効した。それはMLD 4を改正し、後者はマネーロンダリング法規を改正することによってイギリスの法律に転換された。イギリスでは、“2019年マネーロンダリングとテロリスト融資(改正)条例”によって施行されている。他にも、MLD 5の目標は、暗号化資産取引所およびホスト財布プロバイダを含むより広い市場参加者を含むようにMLD 4の範囲を拡大すること、顧客関係を修正すること(職務調査を強化する必要がある場合を含む)、および高リスク国の取引に関連する顧客の職務調査要件を拡大すること、および顧客の職務調査情報の利益所有権を改善することを含む。
2002年の犯罪収益法と2000年のテロ法にも、それぞれマネーロンダリングとテロ支援に関するいくつかの犯罪が盛り込まれている。Evercore U.K.，Evercore ISI U.K.(およびイギリスと密接に関連している可能性のある他のEvercoreエンティティ)これらの人たちも2011年7月1日に施行されたイギリスの2010年の収賄法によって拘束された。それは、賄賂または公職者、会社および個人の賄賂を受け取ることに対する刑事罰、および組織がそれに関連する者が賄賂を提供することを阻止することができず、その組織が商業的優位性を獲得し、またはその業務活動において利益を得ることを保証する行為を規定する
EUの規制枠組みそれは.2020年1月31日、イギリスがEUを離脱し、2020年12月31日、イギリスの離脱移行期間が終了した。英国とEUは2020年12月24日に“英国·EU貿易·協力協定”(TCA)に署名した。TCAとともに署名されたのは、英国とEUが金融規制問題で協力することを約束した拘束力のない共同声明であり、了解覚書(2021年に原則合意したが最終的に決定されていない)を通じてこの協力を促進することを目的としている。しかし、TCAは現在、イギリスの金融サービス会社がEU単一市場に参入できることを規定していない。したがって、2021年1月1日以来、Evercore UKとEvercore ISI UKを含むイギリス企業は通行証を持っておらず、EUや欧州経済地域(EEA)の他のいくつかの加盟国に国境を越えたサービスを提供することができず、このようなサービスが規制された活動であることを前提としている。Evercoreにはドイツ子会社Evercore GmbH(“Evercoreドイツ”)があり、この子会社を通じてドイツとドイツで規制された活動を行うことができる
他のEUと欧州経済区の司法管轄区域は国境を越えた上で、いくつかの例外的な状況を受け、適用された法律の要求を遵守する。
英国のEU離脱に伴い、“金融商品市場指令”と“金融商品市場規制条例”(総称して“MiFID”と呼ぶ)の条項が英国法に盛り込まれ、“2018年EU(離脱)法案”が英国法に盛り込まれた。この規定は、イギリスに直接適用されるEU法律は、イギリスの離脱移行期間の終了時にイギリスの法律の一部となり、イギリス政府がイギリスの離脱後に効果的に作動するようにこの立法を修正することを許可する。多くの実際の目的から，Evercore UKとEvercore ISI UKはイギリス本土のMifid制度ではほぼ同じ要求を受けるが，イギリスの立法手続きで提案された変化の影響を受ける。
2022年12月、イギリス政府は“エジンバラ改革”と呼ばれる一連の金融サービス規制発展を発表した。これらの改革の背景には、英国に直接適用されるEU金融サービス法が廃止され、同様の英国法と規制に代わる金融サービスと市場法案がある。エジンバラの改革は改正または廃止されると予想される包括的な法規リストを示していないが、これらの改革は、イギリス政府が既存の金融サービス法規を改革しようとしていることを示している。したがって、今後数年、イギリスとEUの金融サービスはさらに分化するかもしれない。
ドイツ
ドイツでは、我々の子会社Evercoreドイツはドイツ連邦金融監督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht、略称“BaFin”)の許可を得て、ドイツで投資コンサルティングや投資ブローカー活動を展開することができる。EvercoreドイツはEUに進出して国境を越えたサービスを提供する通行権を持っており、2021年1月1日まで、これらのサービスはEvercoreイギリスが以前に享受していたサービスに相当する。そのため、Evercoreドイツ社は国境を越えた上でEU各地で上記のサービスを提供する権利がある。その他の要求の中で、BaFinはEvercoreドイツが監督された実体として資本、流動性、管理と商業行為要求を遵守し、一連の監督と規律権力を持ち、会社の活動を監督することができることを要求した
香港.香港
香港では、我々の付属会社Evercore Asia Limited(“Evercore Asia”)が証券及び先物事務監察委員会(“証監会”)から発行され、いくつかの企業融資に関する企業融資活動、証券取引及びコンサルティング活動に従事している。証監会のコンプライアンス規定には、十分な配当金、速動資金、予備記録、反洗浄裏金及び業務操作などの規定が含まれている。取締役及びいくつかの高級職員、従業員及びその他のEvercore Asiaと連絡がある人も証監会の発行及び/或いはコンプライアンス規定を守らなければならない。
シンガポール.シンガポール
シンガポールではEvercore Asia(シンガポール)Pte有限会社はシンガポール金融管理局(“金管局”)から発行された資本市場サービス免許を持ち、証券や集団投資計画などの資本市場製品の取引に従事し、企業融資について意見を提供する。“金管局”のコンプライアンス要件には，反マネーロンダリング，業務経営の要求，顧客資産に関するルールなどがある。
ドバイ国際金融センター(DIFC)
Evercore Consulting(中東)有限会社はドバイ金融サービス管理局(“DFSA”)から発行されたドバイ国際金融センターナンバープレートを持っており、(I)金融製品についての意見提供、(Ii)信用の手配及び信用についての意見提供及び(Iii)投資取引の手配を許可している。他の事項を除いて、DFSAのコンプライアンス要求は資本、流動性、管理、業務行為要求と反マネーロンダリング、テロ対策融資と制裁要求を含み、Evercore Consulting(中東)有限会社のDIFC内とDIFCから行われるすべての活動に適用される。
一般情報
我々のいくつかの業務は、米国連邦および州政府、非米国政府、それらのそれぞれの機関および/または様々な自律組織または取引所の顧客情報プライバシーなどに関する法律および法規を遵守しなければならず、これらの法規に違反するいかなる行為も、私たちを責任および/または名声の損害に直面させる可能性がある。米国でも他の場所でも、追加の立法、金融当局、自律組織が公布したルールの変化、あるいは既存の法律やルールの解釈や実行の変化は、私たちの運営モデルや収益力に直接影響を与える可能性がある。
米国と非米国の政府機関と自律組織、および米国の州証券委員会は定期的な検査を行う権利があり、行政訴訟手続きを開始する権利があり、非難、罰金、停止令の発表と停止または規制された実体またはその役員、高級管理者または従業員を一時停止または追放する可能性がある。
困難な市場環境は、私たちの投資銀行や株式業務に関連する取引量や取引額の減少を含む多くの点で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの収入や収入を大幅に減少させる可能性がある。
金融サービス会社として、私たちの業務は金融市場状況やアメリカと世界各地の経済状況の大きな影響を受けています。金融市場および経済状況は、信用市場に入ることができない、金利上昇またはインフレ、テロ、流行病、政治的不確実性、サプライチェーン中断、米国連邦財政または通貨政策、および外国政府の財政および通貨政策の不確実性、変化する規制環境(および規制改革のタイミングと性質)、気候変化、極端な天気事件または自然災害、広範囲の衛生緊急事態または流行病の出現または持続、サイバー攻撃や戦い、軍事衝突、または他の地政学的事件など、私たちがコントロールできない多くの要因の負の影響を受ける可能性がある。不利な市場や経済状況、および金融市場の変動は、我々のサービスに対する需要を大幅に減少させ、新たな挑戦をもたらす可能性がある
私たちの投資銀行と株式業務によって生じる収入は私たちが参加する取引の数量と価値と関連がある。私たちの銀行家の多くはM&Aサービスを提供する背景で顧客をカバーすることに集中していますこれらの活動は私たちの収入の大きな部分を生み出しています 市場や経済状況が不利な時期には、M&A取引の監督審査の強化を含め、我々の経営業績は、M&A取引量や価値の低下、コンサルティングサービスを求める金融サービス会社間のますます激しい価格競争の悪影響を受ける可能性がある。私たちがM&A取引に従事する顧客は、通常、信用および/または資本市場を獲得してその取引に融資することに依存する。利用可能な信用および金利の不確実性および資本市場の変動性、および私たちが顧客に融資または他の方法で資本を約束しない事実は、このような顧客の規模、数、タイミング、およびM&A取引を成功させる能力に悪影響を与え、私たちの投資銀行や株式業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの収益性は、固定コストと、収入を減少させることなく、または市場や経済状況の変化に関連する収入の低下を相殺するのに十分な時間範囲で可変コストを低減することができない可能性があるので、悪影響を受けるだろう。
私たちはまた、私たちの再編と資本市場サービスと私たちの株式業務からより大きな業務を創出することを求めています。しかし、M&A活動の低下による収入低下を、再編と資本市場サービスや株式業務による収入増加で相殺できるかどうかは確信できない。私たちの再編サービスは、金融転換中の会社および債権者、株主、潜在的買収者に財務アドバイスおよび投資銀行サービスを提供し、私たちの資本市場サービスは、企業および金融スポンサーに広範な融資問題に関する提案を提供し、私たちの株式業務は、機関投資家に株式研究や代理証券取引を提供し、これらのサービスは、意図的に私たちのM&A諮問業務よりも小さく、予測可能な未来にこの規模を維持することが予想される。
不利な市場状況は、私たちの引受や配給代理業務、私たちの私募ファンド相談、プライベート資本市場業務の収入を減少させる可能性もあり、不利な経済市場状況が全体的なM&Aおよび融資活動に影響を与える場合、私たちの株式業務に提供される研究や他のサービスの需要はそれに応じて低下する可能性がある
私たちは私たちの幹部を含めて私たちの高度な専門家に依存しており、彼らのサービスを失うことは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの高度な専門家の専門知識、技能、名声、および顧客と潜在的な顧客との関係は、私たちの業務を維持し、拡大する重要な要素です。例えば、私たちの投資銀行と株式業務は、私たちの上級コンサルティング専門家、高級株式研究アナリスト、トレーダー、幹部に依存しています。また，EWMは少数の高度ポートフォリオマネージャーと役員に依存する.私たちの専門家は豊富な経験と専門知識と強い顧客関係を持っています。しかし、彼らは私たちに雇用され続ける義務がなく、合格した専門家に対する市場競争は非常に激しい。もしこれらの人のいずれかが退職すれば、既存の競争相手に加入し、競争相手を構成する
会社を離れても私たちを離れても、これは私たちと顧客との関係を危険にさらし、顧客の参加と収入の損失を招く可能性があり、これは実質的な可能性がある。
さらに、私たちの役員または他の上級専門家が既存の競争相手に参加したり、競合会社を設立したりする場合、私たちのいくつかの顧客は、私たちのサービスではなく、競争相手のサービスを使用することを選択することができ、または私たちの他の専門家の一部は、離職した上級専門家に従うことを競争相手に選択することができる。私たちは一部のベテラン専門家と競争禁止協定を締結しているが、これらの合意が私たちの専門家が辞任して私たちの競争相手に参加することを防ぐために十分な誘因や保障を提供することは保証されていないし、私たちが私たちの権利を実行することを求めている場合、このような競争禁止協議会が遵守されることは保証されず、最近の規制措置もこのような手配の実行可能性を制限しようとしている。一部の幹部や高級専門家の離職は私たちの業務、財務状況、運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
もし私たちが効果的な個人を識別し、採用し、維持することができなければ、私たちは私たちの成長戦略を成功的に実施できないかもしれない。
私たちの成長戦略は、すべての業務において、高いスキルと高利益の高度な専門家を誘致し、維持する能力にある程度基づいています。他社からの競争により、私たちの業務戦略に合った専門家を募集し、維持することで、困難やコスト増加に直面する可能性があります。特に、私たちの多くの競争相手は、より魅力的な報酬やより広い職業機会を提供することができるかもしれない。また、新しいコンサルティング専門家が利益を出すかどうかを決定するために1年以上かかる可能性があり、その間、巨額の費用が発生し、育成、統合、業務発展のために多くの時間と資源を費やして、この新しい人材を育成する可能性があります。また、私たちは私たちの専門家を引き留めることができない可能性があり、これは求人費用の増加や私たちの求人専門家がより高い報酬水準を得ることにつながる可能性がある。十分な報酬水準を維持することを含む他の重要な専門家を引き留めることができず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのコスト構造のいくつかの側面は大きく固定されており、これらのトラフィックラインが大量の収入を生成する前に、私たちは新しいまたは拡大されたトラフィックラインに関連するコストを生成する可能性がある。私たちの収入が低下したり、新たなまたは拡大された業務に関連する費用が増加しなかったりすれば、私たちの収益性は大きな悪影響を受ける可能性がある。
これらのビジネスが相当な収入を生成する前に、保証または固定報酬コストを含む新しいビジネスまたは拡張トラフィックに関連するコストを生成する可能性がある。また、私たちのコスト構造のいくつかの側面、例えば、レンタルと設備レンタル、通信と情報技術サービス、ならびに減価償却と償却のコストは大きく固定されており、収入の変動に適応するためにこれらのコストを適時に調整することができないかもしれない。私たちの収入が低下したり、新たなまたは拡大された業務に関連する費用が増加しなかったりすれば、私たちの収益性は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの成長はすでに私たちの行政、業務、そして財政資源に重大な要求を提起し続けるだろう。
過去数年間、私たちは著しい成長を経験した。この成長を支持することは、私たちの運営、法律、規制と財務システム、そして統合、訓練と業務発展努力の資源に大きな需要を提出した。私たちは常に適切な運営、法律、規制、金融システムを維持するために追加の資源を投入して、私たちがただのパートナーであっても、戦略同盟を達成したり、他の業務で少数の持分を持っていても、拡張を十分に支持する必要があります。私たちは私たちの成長が続くと予想し、これは私たちの資源に追加的な需要を提示し、私たちの支出を増加させるかもしれない。例えば、近年、我々は、顧客関係管理や企業資源計画技術など、様々な企業技術に大量の投資を行っている。私たちは私たちの財務統制、私たちの人員の知識レベル、私たちの運営能力、私たちの法律とコンプライアンス制御、そして私たちの他の会社支援システムが私たちの拡大している業務を効果的に管理するのに十分であるという保証はありません。これができなければ、成長戦略を実施し、収入を創出し、支出を制御する能力に悪影響を与え、規制機関の罰金や制裁を招く可能性がある。
私たちの収入と利益の変動は大きく、これは四半期の安定した収益増加を実現することを難しくし、私たちA種類の普通株の価格を下落させる可能性があります。
私たちの収入と利益の変動は大きく、私たちは四半期業績の大幅な変動を経験するかもしれない。私たちは通常、重要な取引マイルストーン(取引完了など)で大量の費用を発生させる活動から投資銀行や株式収入を得ており、これらのマイルストーンの時間は私たちの制御範囲内ではない。したがって、私たちの財務業績はこのような費用を稼ぐ時間によって四半期ごとに変動するかもしれない。難しいかもしれません
四半期ベースで安定した収益増加は、逆に私たちA類普通株価格の大幅な不利な変動や、私たちの株価全体的な変動性の増加を招く可能性がある。
私たちの収入の大部分はコンサルティング業務から来ていて、ほとんどの場合、私たちは取引が成功するまで報酬を得ることができません。したがって、私たちの投資銀行と株式収入は、市場状況および私たちの顧客、興味のある第三者と政府当局の決定と行動に高度に依存している。例えば、顧客は、取引相手と最終条項について合意できなかったこと、必要な規制同意または取締役会または株主の承認を得ることができなかったこと、必要な融資を得ることができなかったこと、不利な市場状況またはターゲット企業が予期しない経営または財務問題を経験していることから、買収取引を延期または終了する可能性がある。再構成取引では、顧客資産の予想入札者が実現できない可能性があり、または、我々の顧客は、その主要債権者と合意できなかったために、その業務または債務を再構成できない可能性がある。この場合、私たちはこれらの取引に大量の資源を投入しているにもかかわらず、特定の自己負担費用を返済する以外に、私たちは通常何の相談料も受けない。そのような許可を失っても、私たちの最近の財務業績に大きな影響を及ぼす可能性がある
私たちは実際的、潜在的、または知覚された利益衝突を適切に処理することができず、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務範囲の拡大と顧客基盤の拡大に伴い、私たちはますます私たちの投資銀行や株式や投資管理業務に関連する実際、潜在的、予想される利益衝突に直面しています。実際、潜在的、または感知された衝突は、顧客の不満、訴訟、または規制された法執行行動をもたらす可能性がある。実際または既知の利益衝突を適切に識別して管理することは複雑で困難であり、私たちが1つまたは複数の潜在的または実際の利益衝突を適切に処理できなかったか、または適切に処理できなかったように見える場合、私たちの名声は損なわれる可能性がある。規制当局が利益衝突の審査や利益衝突に関連した訴訟は、より多くの専門家を募集できないことや、潜在的な顧客や取引相手が私たちとビジネスをしたくないことを含む、多くの側面で私たちの業務に重大な悪影響を及ぼすだろう。さらに、顧客によって課せられた紛争要求は、例えば、相談サービスを受ける能力を制限することによって、追加的な制限をもたらす可能性がある。
私たちは、追加の規制要件を満たすために、私たちの業務が存在する他の外国司法管轄区域、私たちの株式業務および私たちの引受活動、または実際または潜在的な利益衝突を緩和するために、人員やインフラおよび情報技術の改善を含むコスト増加を招く可能性があり、私たちの活動を制限し、私たちの業務で育成される積極的な相乗効果を求める利点を減少させるために、実施される政策、制御、および手続きが必要かもしれない。例えば、私たちが株式業務を通じて行っている株式研究活動により、私たちが発表した研究がコンサルティング顧客の利益と衝突する可能性がある場合や、研究の客観性がコンサルティング顧客が考慮している不適切な影響を受ける疑惑を含む潜在的な利益衝突に直面している
発見と阻止が困難な従業員の不当な行為は私たちが顧客を吸引し、維持する能力を損害する可能性があり、同時に私たちに重大な法的責任と名声損害を負わせる。
私たちの職員たちは詐欺や不適切な行為に従事して、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの投資銀行や株式業務はしばしば私たちに顧客にとって重要な意味のある機密事務の処理を要求しています。もし私たちの従業員が顧客が提供する機密情報を不適切に使用または開示した場合、私たちは規制制裁を受け、私たちの名声、財務状況、現在の顧客関係、および未来の顧客と従業員を引き付ける能力に深刻な損害を与える可能性があります。私たちはまた、私たちの投資管理業務によって生じるいくつかの義務と基準と、私たちの投資管理業務が管理する資産の許可を受けています。もし私たちの従業員がこのような義務と基準に違反したら、私たちの顧客と私たちに悪影響を及ぼすだろう。常に従業員の不正を阻止する可能性があるわけではなく，このような活動を発見·防止するための予防措置はすべての場合に有効ではない可能性がある。もし私たちの職員たちが悪い行動をしたら、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
また、米国の監督管理機関と法執行機関は、米国司法省と米国証券取引委員会を含め、より多くの資源を投入して“海外腐敗防止法”、反マネーロンダリング法、反腐敗法を実行し続け、イギリスやその他の司法管轄区域は反賄賂法の適用範囲を大幅に拡大した。私たちは反賄賂、反マネーロンダリング、反腐敗、その他の法律を厳格に遵守することを確保するための政策と手続きを制定し、実施したが、これらの政策と手続きはすべての場合に有効であり、違反を防止するためではない。私たちの従業員がこれらの法律(または私たちが業務を展開している他の管轄区域の類似法律)に違反したと認定された場合、私たちは民事と刑事罰、物質的罰金、利益返還、
将来の行為、証券訴訟、および名声被害の禁止は、いずれも、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
金融サービス業は実質的な訴訟と規制リスクに直面しており、私たちの専門的な名声と法的責任は損なわれる可能性がある。
個人訴訟当事者または監督機関の私たちの不適切な行為に対する告発は、最終結果が私たちに有利であるか不利であるか、および私たちの負の宣伝およびメディアの推測にかかわらず、合理的であるか否かにかかわらず、私たちの名声を損なう可能性がある。また、重要なM&Aまたは再構築取引の顧客コンサルタントとして、我々の役割は、適切な場合に合併や他の取引について公平な意見を提供することを含む複雑な分析および専門的な判断に関するものである
特に激動する市場では、M&A財務顧問や引受業者に対する訴訟や規制手続きにおけるクレーム数やクレーム金額が大きくなる可能性がある。私たちの業務はそれが運営している国でも規制されている。このような規制環境の持続的な変化(場合によっては重大な変化が生じる可能性がある)に伴い、将来の訴訟や規制リスクを評価することは困難である。規制の変化は私たちの顧客が未来に起こる可能性のある潜在的な損失を推定することを難しくする。私たちのM&Aコンサルティングおよび引受活動は、証券または他の法律に基づいて、私たちの顧客および第三者(私たちの顧客の株主を含む)に対して重大な法的責任を負うリスクに直面する可能性があります。なぜなら、私たちが証券や他の取引で行った重大な虚偽または誤った陳述、および会社の取引参加者に提供される公平な意見および他の提案の潜在的な責任があるからです。また、私たちの相談費の一部は再構成顧客から来ており、これらの顧客は、このようなクレームが再構成プロセスの一部として禁止されていないことを前提として、第三者伝票や直接クレームに関連するコストおよび支出を補償するのに十分なリソースを持っていないことが多い。私たちの約束には、一般的にお客様の広範な賠償と、私たちが私たちのサービスに関連する法的クレームに直面していることを制限するための条項が含まれていますが、これらの条項は私たちを保護しないかもしれません。あるいはすべての場合に守られないかもしれません。このような補償はまた私たちの顧客が請求金額を支払う能力にかかっている。したがって、私たちは抗弁訴訟で巨額の法的費用を招くかもしれない。我々の投資管理業務では, 私たちは私たちの顧客を代表して重大な損失を招く可能性のある投資決定を下す。これはまた私たちを法的責任のリスクや怠慢行為、受託責任違反、または契約違反に直面させる可能性がある。これらのリスクは往々にして評価や定量化が困難であり、それらの存在と大きさは長い間未知であることが多い。抗弁訴訟によって生じる重大な法的責任または法律費用は、私たちの業務、財務状況、経営業績または流動資金に重大な悪影響を与え、あるいは私たちの名声に重大な損害を与え、それによって私たちの業務を深刻に損害する可能性がある。
もし私たちのサービスが満足できなかったり、他の理由で、私たちの専門的な名声が損なわれるかもしれない。
金融サービス会社として、私たちは顧客との関係と私たちの誠実さと素質の高い専門サービスの名声に大きく依存して、顧客を誘致し、維持します。私たちの名声はいくつかの事件の影響を受けるかもしれないし、これらの事件は難しいかコントロールできないかもしれないし、コストが高いか、または修復できないかもしれない。例えば、私たちまたは私たちの従業員は、適切な法律、規則または法規、私たちの公開報告書の誤り、環境、社会および管理実践または業務選択に対する私たちの意見、またはこれらのすべての事件をめぐる公開公告および潜在的宣伝を告発されたり、適用された法律、規則または法規を遵守していなくても、正確で満足できるように解決されなくても、または実際に違反や不正が発生していなければ、私たちの名声、顧客との関係、および私たちの合弁企業および戦略同盟の能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これらのいずれも私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務の広範かつ変化する規制は、私たちをコンプライアンス失敗によって受ける可能性のある重大な処罰と罰金に直面させ、私たちのコストを増加させ、私たちがある活動に従事する能力を制限した。
金融サービス業の参加者として、項目1でさらに説明したように、世界各地の司法管轄区域政府と自律組織の広範かつ変化する規制を受けている。上の“ビジネスルール”です我々の業務展開能力と我々の経営結果は、コンプライアンスコストを含み、米国証券取引委員会、FINRAまたは他の金融サービス業を規制する米国または外国政府規制機関または自律組織からの任意の新しい要求によって悪影響を受ける可能性がある。これらの政府当局や自律組織の現行法や条例の解釈や実行が変化したことで悪影響を受ける可能性もある。金融サービス会社や金融市場を規制する規制機関が既存の法律や規則をどのように修正するかの時間や範囲の不確実性、および新しい規制制度に関連するコンプライアンスコストは、このような変化の長期的な影響が私たちの業務に積極的であっても、短期的には私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。また、顧客または潜在顧客が取った政策は規制要求を超える可能性があり、追加のコンプライアンスコストを招く可能性があり、それによって私たちの
公事です。私たちのいくつかの大きな競争相手が受けた法規は私たちに同程度の影響を与えないので、私たちには全く影響を与えないので、規制改革は、彼らが許可する活動を拡大すること、彼らのコンプライアンスコストを下げること、または報酬の制限を減らすことを含む、彼らを私たちと競争する機会の能力を強化することができます。従業員にも他の側面にも、私たちの業務にマイナスの影響を与える方法で彼らを強化することができます。
私たちは、適用される法律または法規を遵守しないことは、不利な宣伝および名声の損害をもたらす可能性があり、罰金、停職者、または他の制裁は、私たちまたは私たちの任意の子会社の投資コンサルタントまたはブローカーとしての登録を撤回することを含む。例えば、私たちは広い賄賂や反腐敗法規の制約を受けています。これは、私たちがある司法管轄区域で業務を展開していることと、政府の実体や政府機関の支援を受けているいくつかの企業との重要な顧客関係があるので、より高いリスクをもたらすかもしれません。私たちの業務は様々な規制機関の定期検査を受けており、このような検査の結果を予測することもできず、評価可能な罰金や罰金額を見積もることもできません。さらに、私たちの任意の戦略的パートナーに対する不利な規制審査は、私たちの業務や名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
イギリスのEU離脱は私たちの業務と運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
英国は2020年1月31日にEUを離脱し、2020年12月31日午後11時、英国の離脱移行期間が終了した。英国とEUは2020年12月24日にTCAに署名し、英国とEUが金融規制問題で協力することを約束した拘束力のない共同声明に署名した。この協力は了解覚書によって促進されることを目的としている。第1項を参照。“ビジネス”について、より多くの情報を知る。了解覚書が最終的に決定されていないことから、パスポートの権利が回復する可能性はあまりなく、EvercoreイギリスとEvercore ISI UKは、イギリス以外の規制の承認を得ることなく、すべてのEU諸国で国境を越えてオフショア規制された活動を行うことができない。私たちは、ドイツ連邦金融監督局から許可証を取得することを含む、いくつかの行動を取っており、この許可証によって、規制された活動は、ドイツおよび他のEUおよびヨーロッパ経済区の国境を越えて行うことができ、いくつかの例外的な状況によって制限され、適用される法律要件に適合することができる。また，EvercoreイギリスとEvercore ISI U.K.が行う活動は規制された活動ではなく，EUや欧州経済圏で直接行うことができるが，現地の法律によって制限されている。しかし、Evercore UKおよびEvercore ISI UK自体は、すべてのEU諸国で国境を越えたおよびオフショアのいくつかの規制された活動を行うことができず、それらの運営方法に悪影響を及ぼす可能性がある。
より広く言えば、TCAが合意したにもかかわらず、イギリスの離脱がユーロ圏とイギリスの経済見通しに与える影響や関連する世界的な影響は依然として不確定である。特に金融サービス部門では、EUはイギリスの金融サービス会社に単一市場参入を付与しておらず、EUも通常対等な決定を下していない。
私たちの業務は様々なサイバーセキュリティの危険に直面している。
私たちは日常的に私たちの業務に関連した様々なネットワークセキュリティリスクに直面している。私たちは、敏感で機密な顧客情報を安全に処理、送信、保存し、私たちの世界各地の場所間および当社の従業員、顧客、パートナー、サプライヤーとの間で通信するために、財務、会計、通信、および他のデータ処理システムに深刻に依存しています。我々はまた，第三者ソフトウェアやプログラム，クラウドベースのストレージプラットフォームを我々の運営の一部として依存している.これらのシステムには，我々が依存する第三者システムを含み，我々や彼らが制御できない原因を含めて，我々のネットワークセキュリティシステムや他の原因を改ざんまたは破壊する可能性があり，正常に動作したり故障したりする可能性がある.さらに、第三者プロバイダ、プロバイダ、または攻撃者からの第4者ネットワークセキュリティリスクに直面している。モバイル技術および遠隔作業スケジュールをより多く使用することは、これらのリスクおよび他のビジネスリスクを悪化させる
さらに、私たちは金融サービス業界で運営されているため、私たちは顧客、顧客、または他の機密情報への不正アクセスの試みを受けやすい。また、サービス拒否、分散拒否サービス、および/または会社情報または他の資産の盗難、伝播および破壊に関する他のネットワーク攻撃のリスクに直面しており、これらの攻撃は、政府の行動を含む、従業員、請負業者、または他の第三者プロバイダがデータセキュリティ手順または第三者の行動に従わなかったことによる可能性がある。インターネット釣り攻撃や電子メール詐欺攻撃が一般的になっており，詐欺的な銀行振込や価値のある情報の取得などのために，従業員や顧客になりすまして情報を取得するために用いられるのが一般的である.私たち従業員に対するネット釣り攻撃や電子メール詐欺による詐欺的移転は重大な資産損失、名声損害或いは法的責任を招き、更に私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。これまで、ネットワーク攻撃は私たちのビジネスに実質的な影響を与えていませんが、私たちが依存している私たちまたは第三者ネットワークセキュリティシステムの侵入は、私たちの独自の情報または顧客の固有情報を不正アクセスおよび開示すること、データを廃棄すること、または私たちを可能にすることに関連しているかもしれません
システムは、一般に、コンピュータウイルス、ネットワーク攻撃、および他の手段を導入することによって、国家行為者または会社以外の他の未知の第三者を含む様々なソースから来る可能性がある
頻繁に変化するネットワーク脅威を防ぐために、私たちまたは私たちが依存している第三者が効果的な予防措置を予測、検出、または実施できる保証はない。複雑化する攻撃方法に追従するためには，適切な保護を維持·強化するために大きなコストが生じると予想される.データセキュリティ対策を実施することに加えて、私たちは従業員に私たちが持っている固有の情報を秘密にすることを要求する。従業員が適切なデータセキュリティプログラムに従わなかった場合、機密情報の不適切な発表、あるいは私たちのシステムが他の方法で被害を受け、正常に動作できない、または禁止された場合、私たちは業務中断、財務損失、顧客への責任、規制制裁、および私たちの名声の被害を受ける可能性がある。
我々は、顧客、従業員、他の人の個人データおよび他の敏感な情報の完全性および安全性の保護に関連するリスクとコストに直面している。
当社の業務の一部として、個人データを含む敏感または機密の顧客または従業員データを管理、使用、保存します。そのため、米国および外国データ保護およびプライバシー法および他の契約義務の遵守に関するリスクおよびコスト、およびこのような個人データを収集し、収集し、送信することに関連する様々なリスクおよびコスト、およびこのような個人データを収集するシステム障害に関するリスクおよびコストに直面している。このような法律法規の複雑さと数は増加しており、私たちがそれらを遵守する負担も増加している。例えば、EUやイギリス全体に適用される“一般データ保護条例”(GDPR)は、個人データの処理に厳しい要求を課している。GDPR要求を満たしておらず、深刻な場合には、世界の年収売上高4%までの罰金を招く可能性がある。米国を含む他のいくつかの管轄区域も同様の立法を採択または検討している。カリフォルニア消費者プライバシー法は消費者にデータプライバシー権を提供し、会社にプライバシーに関する運営要求を提供した。カリフォルニア州プライバシー権法案は新たなプライバシー権と法規を追加し、発効日は2023年1月1日。カリフォルニア州に続き、バージニア州、コロラド州、ユタ州、コネチカット州が相次いで全面的なデータプライバシー法を公布し、私たちのコンプライアンスコストはさらに増加するかもしれない。
もし誰でも、私たちの従業員を含め、顧客または従業員データに対する私たちの既定の統制をおろそかにしたり、故意に違反したり、またはこれらのデータを他の方法で管理または流用した場合、私たちは重大な金銭的損失、規制法執行行動、罰金、および/または刑事起訴に直面する可能性がある。さらに、敏感または機密の顧客または従業員データを不正に開示することは、ネットワーク攻撃、システム障害、従業員の不注意、詐欺、または流用によっても、私たちの名声を損なう可能性があり、将来的に顧客および関連収入を失う可能性があります。顧客データにセキュリティホールが発生した場合、重大な責任を負う可能性があり、違反を招く場合には、この責任は契約責任によって制限されたり、後果性や間接的な損害を排除したりする可能性があります。
このような規定を遵守しないいかなる行為も、私たちを責任と/または名声の損害に直面させるかもしれない。また、私たちが業務を展開している司法管轄区では、私たちの業務はますます監視、暗号化、データ上陸に関する法律と法規の制約を受けています。これらの法律と法規を遵守することは、私たちの情報セキュリティ政策、手続き、技術を変える必要があるかもしれません。これは他のことを除いて、ネットワーク攻撃と流用、腐敗、または情報または技術の損失を受けやすいかもしれません。
私たちの業務は様々な経営リスクに直面しています
私たちが経営している業務は金融取引の適切な処理に強く依存している。私たちの株式業務、特に私たちの富管理業務では、一貫して証券定価情報を確実に取得し、顧客取引を正確に実行し、処理し、顧客に報告や他の顧客サービスを提供しなければならない。私たちの株式業務の拡張は、私たちの取引活動の規模と範囲を拡大し、それに応じて取引処理過程で取引ミスや他の操作ミスが発生する機会を増やしました。取引又はその他の操作ミスの発生又は正確な帳簿及び記録を保存できなかったことは、私たちに政府及び自律当局の懲戒処分、及び我々顧客のクレームを受ける可能性がある。私たちの業務のいくつかの側面はまた第三者サービスプロバイダに依存する。これらの第三者の業績のいかなる中断や悪化、またはその情報システムおよび技術の故障は、私たちの運営を損ない、私たちの名声に影響を与え、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、流行病、大流行、他の人為的または自然災害、または私たちが業務を展開している第三者と使用する他のサービスに関連する電子通信または他のサービスの連続性の問題に遭遇した場合、私たちの持続的な成功は、私たちの人員およびオフィス施設の利用可能性、ならびに私たちのコンピュータ、ソフトウェア、電気通信、取引処理および他のデバイスの正常な動作に部分的に依存するであろう
関連するシステム及び業務、並びに私たちが依存する第三者のシステム及び業務。例えば、新冠肺炎の流行は私たちの業務運営を大幅に中断させた。私たちは業務運営を継続することができますが、未来の類似事件が私たちの業務に重大な妨害を与えないことを保証することはできません。それによって、重大な財務損失、規制行動、名声損害、または法的責任を招く可能性があり、もし私たちの大部分の従業員(キーパーソンを含む)が病気、政府行動、あるいは大流行に関連する他の制限によって有効に働くことができなければ、大流行が私たちの業務に与える影響は悪化する可能性があります。特に、私たちはニューヨーク市の本部に依存して、私たちの多くの人員はそこにいて、私たちの業務運営を続けています。業務継続計画を策定し、遠隔作業能力を強化しているにもかかわらず、私たちの業務をサポートするインフラの災害や中断、当社または業務往来のある第三者と使用する電子通信や他のサービスの中断、または当社の本社の中断に直接影響を与え、業務を継続して運営する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。災害や他の業務の連続性問題の発生と深刻さは予測できず、もし私たちが適時かつ成功的に回復できなければ、私たちの業務に実質的な破壊をもたらし、重大な財務損失、監督管理行動、名声損害、または法的責任を招く可能性がある。
私たちは私たちのすべての借金を返済するのに十分な現金を作ることができないかもしれない。
私たちが債務を定期的に支払う能力や再融資の能力は私たちの財務状況と経営業績にかかっています。私たちは、私たちの総合財務諸表に添付されている345，000，000ドルと2，500，000英ポンドの優先手形を含む、経営活動によって生成されたキャッシュフローが私たちの債務元金と利息を支払うのに十分であることを保証することはできません。私たちのキャッシュフローおよび資本資源が、上述した元本および半年ごとの利息の支払いを含む私たちの債務超過義務を支払うのに十分でない場合、私たちは、私募債券および他の契約約束を含む、投資および資本支出の減少または延期、または資産の売却、追加資本または再融資、または私たちの債務の再融資を余儀なくされる可能性があります。
私たちの顧客は私たちのサービス料を支払うことができないかもしれません。
私たちが直面しているリスクは、ある顧客が破産や債務不履行を含めて、私たちが合意した相談費の支払いを拒否するのに十分な財力がないかもしれないということだ。顧客の財務困難が深刻になった場合、顧客は通常の業務過程で私たちの領収書を支払うことを望んでいないか、または支払うことができない可能性があり、これは私たちの売掛金や未発行サービスの入金に悪影響を及ぼす可能性がある。時々、私たちの何人かの顧客たちは破産手続きに入って、これは私たちが借りたお金を回収できないようにする。もし私たちのいくつかの顧客が破産すれば、これらの顧客は全部で大量の売掛金を借りていて、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。また、多くの顧客が何らかの請求書を支払った後に破産を宣言した場合、裁判所は、これらの支払いを受ける資格がないと認定し、私たちが受け取った金額の一部または全部の返済を要求する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。一部のお客様は、私たちの相談費の全部または一部を支払いたくないかもしれませんが、この場合、私たちの相談費を得るために、私たちの採用契約を強制的に執行するために、法的訴訟を提起しなければならないかもしれません。
営業権、その他の無形資産、権益法投資、その他の投資は私たちの資産の一部であり、これらの資産の減価は私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
営業権、他の無形資産、権益法投資、そして他の投資は私たちの資産の一部だ。私たちは少なくとも毎年これらの資産を減価評価していますが、イベントや状況が発生してこれらの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、より頻繁に減価テストを行う必要があるかもしれません。これらの事件または状況は、ビジネス環境の重大な変化、重要な人員の流失、私たちの株価と時価の長期的な低下、法的要素、経営業績指標、競争、販売、または私たちの業務の大部分、およびその他の要素を含むことができる。報告単位，長期無形資産，権益法投資や他の投資の推定値は，将来のキャッシュフロー，割引率，その他の要因を推定する際に判断する必要がある。これらの判断を下す際に、私たちは市場表現、顧客基盤の変化、期待成長率などの要素を含む、私たちの報告単位、長期無形資産、権益法投資或いは他の投資の財務健康状況を評価する。これらの要素が絶えず変化しているため、市場と一般的な商業状況のため、私たちの商業権、長期無形資産、権益法投資、その他の投資が未来の間に損害を受けるかどうか、どの程度損害を受けるかを予測することはできない。
サバンズ-オキシリー法404条に基づいて効果的な内部統制を維持できなかったことは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、経営陣が私たちの財務報告の内部統制の有効性を年間評価し、私たちの独立監査人が私たちの財務報告内部統制について報告書を提出することを要求するサバンズ-オクスリ法案404条の要求を満たすために、私たちの内部制御プログラムを記録してテストした。もし私たちが私たちの内部統制の十分性を維持できなかった場合、このような基準が時々修正され、補充され、修正されたので、私たちの独立公認会計士事務所は、財務報告の内部統制の有効性について保留されていない報告書を提出することができないか、または望まないかもしれない。私たちの内部統制に影響を与える事項は、私たちの財務情報をタイムリーに報告できなくなり、それによって、米国証券取引委員会の制裁を含む不利な規制結果に直面したり、適用される証券取引所上場規則に違反したりする可能性がある。投資家は私たちの自信と財務諸表の信頼性を失ったため、金融市場にも否定的な反応が生じる可能性がある。財務報告書の内部統制に大きな弱点があることが発見されれば、財務諸表の信頼性への自信も影響を受ける可能性がある。これは私たちに実質的な悪影響を与え、私たちの株の市場価格を下落させるかもしれない。
関連する所得税の法律、法規または条約の変更または税務機関のこれらの項目に対する不利な解釈は、私たちの繰延税項目の純資産の監査調整または再評価を招く可能性があり、それによって、私たちの実際の税率および納税義務が現在連結財務諸表に記載されている税率および納税義務よりも高い可能性がある。
総合財務諸表作成過程の一部として、私たちが経営している各管轄区の所得税を推定することが求められています。私たちの所得税の支出、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの繰延税金項目純資産記録に基づく任意の推定手当を決定する際には、重大な経営陣の判断が必要です。この過程は、私たちの現在の実際の納税義務を推定し、繰延収入、補償と福祉費用、長期投資と減価償却の未実現収益と損失などの項目の帳簿と税収処理方式の違いによる一時的な差異を評価することを要求する。私たちの有効な税率と納税義務は現行の所得税法律、法規、条約の適用に基づいている。このような法律、条例、そして条約は複雑であり、それらが私たちの事実と状況に適用される方法は時々説明できる。経営陣は、税務機関の審査を経て、現行の法律、法規、条約を適用することが正確で持続可能だと考えている。しかし、税務機関は私たちの説明に疑問を提起して、追加の納税義務を招いたり、私たちの所得税規定を調整して、私たちの実際の税率を上げる可能性があります。さらに、将来新たに公布または公布された税収法律、法規または条約、または減税および雇用法案の解釈、または他の税法は、私たちの繰延税純資産を再評価し、私たちの有効税率を実質的に変化させる可能性がある。
私たちは合弁企業や投資を通じて、私たちの成長計画の一部として、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある連合を識別、整備、統合することに成功できない。
私たちは、より多くの買収、合弁企業、戦略連合の構築、内部での新たな機会の開発によって、私たちの様々な業務を拡大することができるかもしれません。これらの機会は、私たちの既存業務の補完であり、これらの機会の中で大量の価値を増加させたり、多くの見返りを生み出すことができると思います。この戦略の成功は、私たちの戦略を実施するための適切な機会と資本資源があるかどうか、他の会社からの競争の程度、これらの会社は私たちよりも多くの財務資源を持っているかもしれない、あるいはこれらの活動を同じレベルで開示する必要がないかもしれない；私たちは買収と投資候補を正確に評価し、これらの買収と投資について受け入れ可能な条項を交渉する能力があり、私たちは合弁パートナーと互恵関係を構築する能力を識別し、確立することができるだろう。
さらに、買収された企業を統合し、新しい企業にプラットフォームを提供し、他の会社と協力していくつかのリスクに関連し、財務、管理、運営、名声に関する挑戦をもたらす。その中には、重要な従業員や顧客を失うこと、標準、制御プログラムと政策の間に不一致や衝突がある可能性があること、および全会社の範囲内で財務、会計、情報技術および他のシステムを実施する必要があること、歴史的に提供されたサービスの質を維持できないこと、地理的に異なる組織を調整できないこと、パートナーとの間に食い違いがあること、新しい業務と企業がいる地域が規制要件を遵守すること；また，どのような中断や困難を処理する必要があるか，管理資源を増加させる必要があるため，管理層の注意を我々の日常業務から移行させる.私たちは、買収された会社、合弁企業、または他の戦略的関係や成長計画を効率的かつ費用対効果的な方法で発展、統合、管理することができず、私たちの経営業績、財務状況、流動性に重大な短期的かつ長期的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは買収や他の成長計画から予想されるコスト節約、収入増加、または他のメリットを達成できないかもしれない。
拡大業務の収益とコストの分析は必ず未来の事件に対する仮定に関連し、一般的な商業と業界状況、特定の顧客接触と関係の持続性、運営コストと競争要素を含み、その中の多くの要素は私たちの制御範囲を超えており、実現できないかもしれない。私たちは私たちの分析と彼らの基本的な仮定が合理的だと信じているが、それらは必然的に投機的な推定だ。さらに、新しい規制要件と衝突は、私たちの成長計画から生じる相乗効果を低下させるかもしれない。私たちが予想された収益を達成しても、私たちは予想された時間枠内でこれらの収益を達成できないかもしれない。さらに、これらの買収によって節約されたコストおよび他の相乗効果は、統合会社によって生じるコスト、他の費用の増加、またはこれらの買収とは無関係なビジネス問題によって相殺される可能性がある。合弁企業の場合、私たちは私たちの直接的かつ唯一の統制下にない人員、システム、活動に関する責任、損失、または名声被害に依存して負担する可能性があるので、追加のリスクと不確実性に直面しています。私たちと私たちの合弁パートナーとの衝突や相違は私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちの投資銀行や株式業務に関連するリスク
私たちの収入の大部分は投資銀行や株式顧客にコンサルティング任務を提供することから来ており、これは長期契約の収入源ではなく、激しい競争を受けており、これらの業務の低下は私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
歴史的に見ると、私たちの大部分の収入は私たちの投資銀行と株式顧客が相談と引受サービスのために私たちに支払った費用から来ています。このような費用は一般的に特定の取引または再構成に成功した後に支払われる。2022年、2021年、2020年、私たちの相談費と引受費の合計は私たちの収入の90%、92%、89%を占め、他の収入純額は含まれていません。私たちは予測可能な未来に、私たちの収入の大部分がコンサルティングサービスに依存し続けると予想する。したがって、コンサルティングサービスやコンサルティングサービス市場の低下は私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
また、私たちのコンサルティング専門家は競争の激しい環境で運営されており、通常長期契約収入源はありません。すべての創設プロジェクトは一般的に個別的に求められ、授与され、交渉される。しかも、多くの企業は私たちのサービスを必要とする取引に常に従事していない。したがって、多くの顧客との有料業務は予測可能ではなく、1四半期の高収入は必ずしも今後一定期間の収入が高い水準を維持し続けることを示唆しているとは限らない。私たちも毎年、顧客の売却や合併、顧客の上級管理職の変動、他の財務コンサルタントや金融機関からの競争、その他の理由で顧客を失っています。そのため，我々が参加する数，性質，範囲がこのように変化するため，我々の相談費は大幅に低下する可能性がある.
私たちは他の金融コンサルティング会社からの激しい競争に直面しています。その中で多くの会社が私たちが提供できるより広い製品やサービスを顧客に提供する能力があり、これは私たちがコンサルティング依頼を得ることができず、価格設定の圧力に直面する可能性があり、これは私たちの収入や収益力に実質的な悪影響を与える可能性があります。
金融コンサルティング業界は競争が激しく、高度に分散し、急速な変化の影響を受けており、引き続きそうなると予想される。私たちは全世界と地域の基礎の上で競争し、そして多くの要素に基づいて、私たちの従業員の素質、業界知識、取引実行技能、私たちの製品とサービス、革新、名声、関係実力と価格を含む。近年、私たちは激しいコンサルティング業務競争を経験しており、将来的には私たちの投資銀行や株式業務は価格設定圧力に直面する可能性があります。私たちの競争相手の一部は費用を下げることでより大きな市場シェアを得ようとしているからです。固定費用契約を提案する際に、契約完了のコストと時間を見積もります。これらの推定は、私たちがプロジェクトに彼らを配置する予定だから、私たちの方法と財務専門家の効率性に対する最適な判断を反映している。このような契約の履行に関連する意外なコストまたは予期しない遅延は、これらの契約利益を低下させるか、または利益を得ることができ、これは、私たちの利益率に悪影響を及ぼすであろう。
私たちのいくつかの競争相手には大規模な金融機関が含まれており、その中の多くの機関が私たちよりも多くの財政や他の資源を持っており、知名度が高く、私たちとは異なり、より広い製品を提供することができ、競争地位を強化することができるかもしれない。彼らはまた、商業ローンや他の金融サービスや製品のような私たちが提供していないサービスを定期的に支援しており、これは私たちを競争劣勢にし、価格設定の圧力や機会を失う可能性があり、これは私たちの収入や収益力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちはいくつかの競争相手の面で競争劣勢にあるかもしれません。これらの競争相手はより大きな顧客基盤を持ち、より多くの専門家を持って彼らの顧客にサービスを提供します
顧客に融資を提供するか、または他の方法で顧客に資本を承諾することができ、これは、通常、私たちが相談を提供する投資銀行および株式取引の重要な構成要素である
私たちのより規模の大きい競争相手に加えて、独立コンサルティングサービスのみを提供する複数の独立投資銀行からの競争に直面しており、これらの投資銀行は、他の業務の不足が競争優位であることを強調している。これらの独立会社や新たに市場に参入した会社が市場シェアを獲得することを求めるに伴い、追加の価格設定や競争圧力がある可能性があり、これは成長戦略を実施する能力に影響を与え、最終的には私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの持分業務は関連していない第三者サービスプロバイダに依存している。
私たちの株式業務はすでに第三者サービスプロバイダとサービス契約を締結し、顧客証券取引と研究配布に注文管理、取引実行、決済、清算を提供しています。この業務は、私たちの証券取引を促進したり、配布を研究したりするための任意のサプライヤーの運営失敗のリスクに直面しています。私たちの上級管理職と官僚たちはこのような関係を監督して管理する責任がある。サービス提供者側の監督と制御に力が入らないか、あるいは表現やサービス品質が悪いことは、顧客の流失と適用の規則制度に違反する可能性がある。このような失敗は私たちの取引とリスク開放を管理する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
引受と取引活動は私たちを危険に直面させる。
もしどんな理由でも、私たちが引受業者として購入した証券を予想された価格レベルで売ることができなければ、損失を受け、名声を損なう可能性があります。引受業者としても、目論見書や他の私たちが引き受けた製品に関する発売書類の重大なミス陳述や漏れに責任を負わなければなりません。この場合、適用される保証契約のいずれかの賠償条項は、例えば、顧客が財務的にその賠償義務を全部または部分的に履行できない場合、または賠償の範囲が、そのような責任によって生じる財務的または名声的損失から私たちを保護するのに不十分な場合、強制的に実行または提供することができない可能性がある。また、関連した訴訟過程は私たちの業務に運営圧力をもたらすかもしれない。
また、顧客取引活動により潜在的な損失に直面しているため、顧客が元の条項で取引を決済できない場合には、当時の市場価格で証券を購入または売却しなければならない可能性がある。顧客のスクリーニング、内部審査、取引ポリシー、プログラムによる顧客取引活動に関するリスクの管理が求められているが、これらの政策やプログラムはすべての場合に有効ではない。
債務不履行や倒産数の低下や他の要因が私たちの再編サービスの需要に影響を与える場合、私たちの再編収入は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは金融転換中の会社および債権者、株主、潜在的な買収者に財務提案と投資銀行サービスを提供する。当社のサービスには、会社の業務、財務状況、見通しの審査および分析、または戦略取引、融資、または再編についての提案が含まれている場合があります。また、米国破産法第11章に基づいて保護を求めたり、米国の管轄地域で他の同様の手続きを求めている企業にコンサルティングサービスを提供したりすることも可能である。いくつかの要因は、一般経済条件、債務および株式融資の獲得可能性およびコスト、政府政策および法律、規則および条例の変化を含む、これらの諮問サービスの需要に影響を与え、債権者を保護する法律、規則および条例を含む。また、再編相談サービスを提供することは、取引が成功しなかったり、かなりの時間がかかったり、破産裁判所が私たちの費用を拒否したり、割引したりする権限の影響を受ける可能性がある。債務不履行や倒産数が減少したり、他の要因が私たちの再編コンサルティングサービスの需要に影響を与えたりする場合、私たちの再編業務は悪影響を受けることになります。
私たちの投資管理業務に関するリスク
我々のAUMの数と組合せは大きな変動の影響を受ける.
私たちの富管理事業の収入と収益力は投資管理と関連サービスを提供することから来ています。私たちの収入水準はAUMのレベルと組み合わせに大きく依存する。私たちAUMの数量と組み合わせの変動は、私たちがコントロールできない市場状況に部分的に起因する可能性があり、これらの市場状況はすでに未来に私たちの収入と収入に負の影響を与える可能性がある。市場変動や他の要因により、私たちの資産管理価値や金額のどのような低下も私たちの収入と収入に悪影響を及ぼすだろう。世界金融と株式市場の変化により、私たちは資産変動のリスク増加に直面している。世界の経済状況は、戦争やテロ、衛生緊急事態や金融危機、株式市場の変化、貿易紛争、旅行制限、通貨両替によって悪化している
金利、大口商品価格、金利、インフレ率、収益率曲線、その他の予測困難な要素は私たちの資産の組み合わせ、市場価値とレベルに影響を与える。また、変化する市場状況は、国際資産とアメリカ資産との間の資産の組み合わせを変化させる可能性があり、これは、私たちのAUMの性質と、これらの資産に基づいて稼いだ管理費レベルに依存して、私たちの収入と収入を低下させる可能性があります。また、変化する市場状況は、私たちのポートフォリオを固定収益製品に転換させ、収入と収入の関連低下を招く可能性があります。アメリカでは、株式資産から得られる手数料収入と収入は、通常、私たちが管理している固定収益製品よりも高いからです。
もし私たちが管理したり投資したりする基金がうまくいかなければ、私たちの投資管理収入と収益は低下し、私たちの投資管理業務は悪影響を受ける可能性がある。
我々の富管理業務の収入は顧客の資産管理からの手数料であり，通常AUMの市場価値に基づいている.これらの業務は、絶対ベースや第三者基準や競争相手に比べて投資が不振であり、より高い償還を刺激し、AUMを下げ、私たちが稼いだ費用を減少させる可能性があり、証券価格が一般的に上昇している時期でも同様である。また、私たちが私たちの基金や顧客を代表して行う投資が良くなければ、私たちの富管理業務に新しい投資家を誘致したり、新製品を発売したり、新しいサービスを提供することはもっと難しいかもしれません。また、米国や世界市場の変動により証券価格が下落し、証券価格が私たちの資産管理の重要な構成要素であれば、私たちの顧客は市場の不確実性や変動性のために私たちの投資管理業務から資金を撤退したり、私たちの投資に迷ったり、より大きな機会やより低いリスクを提供すると思う投資を選択したりする可能性があり、これも投資管理収入の低下を招くだろう
我々の投資管理業務の非関連第三者サービスプロバイダへの依存は会社を運営リスクに直面させている。
第三者サービスプロバイダと信託サービスおよび信託·投資管理処理·報告サービスのサービス契約を締結しました。私たちの人員はこれらの関係を監督し、管理する責任があります；しかし、私たちの側の監督と制御は力がない、あるいはサービスプロバイダ側の表現やサービスの質が悪く、データ保護、プライバシーおよび反マネーロンダリング法を含むが、他の方法で私たちの業務や運営に悪影響を及ぼすことを含むが、適用された規制に違反する可能性があります。
私たちとOCCの合意は、私たちがこれらの合意(他の目的でこれらの資産へのアクセスを要求された場合を含む)を遵守しなければ、私たちに悪影響を及ぼすかもしれないいくつかの資産の維持と隔離を要求する。
Evercore Inc.およびEvercore LPは，OCCと資本および流動資金支援プロトコル，資本および流動資金維持プロトコルおよびその他のETCに関するプロトコル(総称して“OCCプロトコル”と呼ぶ)を締結する.OCCプロトコルは，ETCが適用される法律や法規に従って安全かつ着実に運営されることを確保するために，Evercore Inc.とEvercore LPがETCに必要な資本と流動性支援を提供することを要求している.特に、OCCプロトコルは、Evercore Inc.およびEvercore LP(1)ETCにおいて少なくとも500万ドルの一次資本またはOCCが要求可能な他の金額を保持すること、および(2)ETCにおいて少なくとも350万ドルまたは180日のETC運営費用に相当する大きな金額の流動資産を保持することを要求する。
もし私たちがOCC協定を遵守できなかった場合、私たちは民事罰金、規制法執行行動、損害賠償の支払いを受ける可能性があり、OCCが私たちの義務やOCC協定違反を履行できない可能性が高いと思う場合、私たちは処分などを余儀なくされるかもしれません。このようなイベントの発生または開示は、これらのイベントが可能であるか、または考慮中であり、名声損害や顧客信頼の侵食をもたらす可能性があり、なぜなら、私たちは、適用される規制要件を遵守できない、新しい計画および業務を成功させることができない、または私たちの誠実さと素質の高い専門サービスの名声が効果的ではなく、これらのいずれも、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性があるからである。
私たちの国際業務に関するリスク
私たちの収入の大部分は私たちの国際業務から来ており、これらの業務は一定のリスクの影響を受けている。
2022年、私たちの総収入の29%(他の収入を除く)と投資銀行および株式収入の29%は米国以外の顧客からのものです。一般的に、私たちは私たちの非アメリカ事業を発展させるつもりで、このような成長は私たちの全体的な成功に必須的だ。私たちの多くの大手投資銀行や株式顧客はアメリカ企業に関わる取引を行う非アメリカ実体を求めています。私たちの国際業務には特別な財務と商業リスクがあります。これらのリスクは、海外業務の管理と配備のより大きな困難、言語と文化の違い、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性のある外貨為替レートの変動、予期しないことを含むかもしれません
これらの問題は、貿易政策、規制要件、関税および他の障壁の変化、旅行制限、売掛金回収の難しさ、取引周期の延長、運営コストの上昇、現地労働条件と条例、収益の送金に対する不利な結果または制限、苦境に陥った海外損失のような潜在的な不利な税収結果、より不安定な政治的および経済環境、商業活動を減少させる内乱や他の悲劇的な事件、流行病、他の人為的または自然災害、または電子通信や他のサービスに関する中断などの災害または他の業務連続性の問題、および国際貿易問題を含む。
米国以外での私たちの日常運営の一部として、複数の国の法律に適合した報酬計画、雇用政策、コンプライアンス政策、手続き、その他の行政計画の策定が求められている。私たちはまた私たちの世界的な業務で基準と指示を疎通して監視しなければならない。私たちは異なる地域での私たちの業務の管理と発展に成功できず、変化する業務や市場条件に迅速に反応する能力と、非米国標準やプログラムを強制的に遵守する能力を弱めるかもしれない。
もし私たちの国際業務量が私たちの総業務量に対して増加すれば、これらの要素は私たちの経営業績にもっと明らかな影響を与えるかもしれません。別に参照してください“·困難な市場状況は、多くの点で、私たちの投資銀行および株式業務に関連する取引量を減少させることを含む、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの収入または収入を大幅に減少させる可能性があります“
外貨為替レートの変動は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの財務諸表はドルで価格されているので、私たちの収入の一部は他の通貨で価格を計算していて、私たちは外貨変動のリスクに直面しています。しかも、私たちはこのような通貨で特定の費用を支払う。一般的に、私たちは海外子会社での為替変動リスクをヘッジするために、デリバティブや他の方法でいかなる取引も行わない。いずれの通貨もドルに対する切り上げや切り下げは、それぞれ私たちの財務業績に不利または有利な影響を与えるだろう。時々、外貨建ての売掛金の為替リスクに対する経済的ヘッジとして外貨長期契約を締結することがあります。現在まで、未平倉の外貨長期契約はありません2022年12月31日と2021年12月31日。
国際経営者、雇用、労働、福祉、税務法規を遵守するコストは、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの国際拡張能力を阻害する可能性がある。
私たちの業務はアメリカでも国際的にも業務があるので、私たちが業務を展開している各司法管轄区域では、私たちの雇用慣行と従業員やサービスプロバイダとの関係に影響を与える法規を含む、多くの異なるブローカー、雇用、労働、福祉、税法を遵守しなければなりません。もし私たちが新しい法規や既存の法規の新しい解釈を遵守することを要求された場合、あるいは私たちがこれらの法規や解釈を遵守できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれないし、コンプライアンスコストは新しい国際市場への拡張を困難にするかもしれない。さらに、国際市場における我々の競争力は、契約を現地請負業者に付与すること、現地市民を雇用すること、および/または地域企業からサービスを購入することを要求する法規の悪影響を受ける可能性がある。
私たちの組織構造に関連するリスクは
私たちは、Evercore LP組合単位(“LP単位”)が株式と関連取引を交換したことによって得られた納税基数が向上した結果、私たちの現職および元上級取締役社長に、私たちが請求する可能性のある任意の追加税減価償却や償却減価償却に関連する福祉の大部分を支払う必要があります。
2022年12月31日現在、私たちのいくつかの高級取締役社長と元従業員が持っているいくつかの既存有限責任会社単位は将来、私たちA類普通株の株に交換される可能性があります。取引所はEvercore LP資産の課税ベースを増加させる可能性があり、そうでなければこれらの資産を得ることができない。これらの税ベースの増加は、米国国税局が税基準の全部または一部の増加に疑問を提起する可能性があるが、裁判所はそのような挑戦に耐えることができるが、将来的に支払う必要がある税額を減少させるかもしれない。
私たちはすでに一部の現高級取締役社長と課税協定を締結しており、これらの高級取締役社長に税ベース増加によって実際に実現された米国連邦、州、地方所得税や特許経営税のうち現金節約額の85%(あれば)を支払うことを規定しています。税ベースの実際の増加および本プロトコルによって支払われる任意の金額の金額および時間は、取引の時間、取引時のA類普通株の価格を含む様々な要因によって異なります
Evercore LPの有形および無形資産の税遺伝子吾はEvercore LPの権益に等しいため増加幅が大きいため，課税契約の期待期限内に，吾らは我々の上級取締役社長に大量の金を支払う可能性が予想される.税金立法の変化は合意に基づいて支払われた金額を修正するかもしれない。例えば、減税や雇用法案には、連邦企業所得税税率を35%から21%に永久的に下げることが含まれており、この合意に基づいて2018年から始まる納税年度の将来納付すべき金額が減少している。しかも、税金にも影響を及ぼす可能性がある他の多くの条項がある。今後“減税·雇用法案”や他の連邦会社の税率引き上げの立法が変化したり改正されたりすれば、課税協定下での支払い義務が増加する可能性がある。
何か問題があることがアメリカ国税局が税ベース引き上げに異議を唱えていることはわかりませんが、支払いを受けた上級取締役社長は、未収税協議によって支払われる可能性のあるお金を返済しません。したがって、場合によっては、課税契約に基づいて、私たちが節約した現金税を超えたお金を一部の上級取締役社長に支払うことができます。私たちがどんな税金ベースの増加から利益を得ることができるかどうか、そしてこの合意に基づいて支払われるお金は、私たちの将来の収入の時間と金額を含む、上記で議論された複数の要素に依存するだろう。
私たちの唯一の重要な資産はEvercore LPにおける私たちの権利であるため、私たちはEvercore LPの割り当てに依存して配当金、税金、その他の費用を支払う。
当社は持株会社であり，Evercore LPを持つ提携先以外に重大な資産はない。その会社には独立した創設手段がない。我々は，我々が申告したすべての適用すべき税金，他の費用，配当金(あれば)を支払うのに十分な金額でEvercore LPのパートナーへの分配を促す予定である.
配当金の支払いは、経済的および商業的条件、私たちの財務状況および経営業績、私たちの利用可能な現金および現在と予想される現金需要、私たちの資本要件、適用される契約、法律、税金、および規制制限、私たちの株主または私たちの子会社(Evercore LPを含む)に配当金を支払う影響、および私たちの取締役会が関連すると考える可能性のある他の要素を含む様々な要因を考慮して会社の取締役会によって自ら決定されるだろう。
また、デラウェア州法によると、Evercore LPは一般にパートナーに分配を行うことができず、分配時に限り、Evercore LPの負債(一部の例外を除く)が分配発効後にその資産の公正価値を超える。また，Evercore LPのいくつかの付属会社がEvercore LPに流通する能力は，類似した法的制限を受ける可能性がある.また、規制されている子会社は、規制資本要求によって制限される可能性があり、これらの要求は、これらの子会社が行う可能性のある分配を制限している。
Evercore LPおよびその子会社の財務状態、収益またはキャッシュフローは、任意の理由で悪化し、そのような分配を支払う能力を制限または弱める可能性がある。また，当社が資金を必要とする場合，Evercore LPは適用法律や法規や融資手配条項によって当該等の割り当てが制限されたり，その他の理由でそのような資金を提供できない場合には，当社の流動資金や財務状況が重大な悪影響を受ける可能性がある。
Evercore LPの規制対象子会社は、2022年12月31日現在、9億647億ドルの現金と現金等価物および投資証券を保有している。規制されたエンティティが保有する金額は、分配前に、その関連規制機関に事前に通知したり、その規制機関の規制承認を得たりする必要がある可能性があり、このような資本の獲得を延期または制限する可能性がある
Evercore Inc.がEvercore LPを所有するために1940年法案に基づいて“投資会社”とみなされた場合、適用される制限は、私たちが想定している業務を非現実的に継続させ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
Evercore Inc.がEvercore LPの管理への参加を停止した場合、Evercore LPにおけるその権益は、1940年法案が指す“投資保証”と見なすことができる。一般に、一人が所有する投資証券の価値がその総資産(米国政府証券や現金項目を含まない)の価値の40%を超える場合、その人は“投資会社”とみなされ、適用の免除はない。Evercore Inc.は，Evercore LPにおける持分以外に実質的な資産はない.この権益が投資保証であると判定された場合、Evercore Inc.は、1940年法案の下の投資会社となり、1940年法案の登録および他の要求によって制約される可能性がある。
1940年法案とその規則には投資会社の組織と業務の詳細なパラメータが記載されている。その他の事項を除いて、1940年法案及びその下の規則は、付属会社との取引を制限又は禁止し、債務及び持分証券の発行に制限を加え、株式オプションの発行を禁止し、何らかのガバナンス要求を加える。私たちは私たちの業務を展開しようとしていますが、Evercore Inc.は1940年法案下の投資会社とはみなされません。しかし、何かが発生した場合、1940年法案に基づいてEvercore Inc.が投資会社とみなされ、1940法案によって適用された要求は、私たちの資本構造、関連会社との業務取引の能力、およびキー従業員を補償する能力の制限を含み、現在展開されている業務を継続できなくなり、Evercore Inc.，Evercore LPまたは私たちの上級取締役社長間の合意および配置、またはそれらの任意の組み合わせを損害し、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
A類普通株に関するリスク
私たちの職員たちはEvercore Inc.の投票権の大部分を支配しており、これは利益の衝突を引き起こすかもしれない。
私たちの従業員はA類普通株とB類普通株を持っています。我々の会社登録証明書では，我々B類普通株の保有者は，当該等の保有者が保有する有限責任会社単位数に関する式によって決定される一定数の投票権を得る権利があると規定されている.B類普通株式所有者ごとに，その所有者が保有するB類普通株の株式数にかかわらず，その保有するEvercore LPの組合単位ごとに投票する権利がある.私たちの従業員およびその家族が利益を得ているいくつかの信託基金は、Evercore Inc.においてかなりの投票権を持っている。したがって、私たちの従業員は、買収、処分、借金、普通株または他の証券の発行、および配当の発表および支払いに関する決定を含む、取締役会のメンバーの選挙に影響を与える能力がある。しかも、彼らは株主の承認を必要とするすべての事項の結果に影響を与えることができる。このような所有権の集中は、私たちの他のA類株主がわが社を売却する際に普通株の割増を得る機会を奪い、最終的に私たちA類普通株の市場価格に影響を与える可能性があります。
将来的には大量の株を売却·交換する資格があるため、我々の株価が低下する可能性があり、あるいは私たちの普通株流通株数が大幅に増加する可能性がある。
A類普通株を市場で大量に販売したり、このような売却が発生する可能性があると考えられるため、我々A類普通株の市場価格は低下する可能性がある。これらの売却、あるいはこれらの売却が起こりうる可能性は、私たちが適切だと思う時間と価格で株式証券を売却することを難しくするかもしれない
また，我々は従来，公開市場でかなりの数のA類普通株を買い戻してきた.A類普通株を停止または買い戻すことができない場合、または借入金または他の支出の返済に利用可能な資本を分配することを選択すると、流通株数は時間の経過とともに増加し、既存の株主の所有権を希釈する。
我々が改訂および再記述した会社登録証明書は，Evercore LPのA種類有限組合単位(“A類有限組合単位”)，Evercore LPのE類有限組合単位(“E類有限組合単位”)，Evercore LPのI類有限組合単位(“I類有限組合単位”)およびEvercore LPのK類有限組合単位(“K類有限組合”)(“K類有限組合”)がA類普通株を一対一で交換することを許容するが，株分割，株式配当，再分類の常習交換率調整規定に制限される.我々の上級取締役社長や会社のある他の従業員が保有する組合単位交換時に発行可能なA類普通株は時々転売する資格があるが，ある契約や証券法の制限を受けなければならない
また、年間ボーナスや奨励的報酬の一部として、従業員や新入社員に制限株式単位(RSU)を発行します。各RSUは、所有者が、適用された帰属日後に我々のAクラス普通株式を取得する権利があることを表す。私たちが発行したRSUが第2の改正された2016計画に従って発行された残りの金額を超えた場合、これらの奨励は責任報酬に計上され、許可を得る前に、これらの奨励の公正な価値変化は補償費用に反映される。
私たちの何人かの上級取締役社長は私たちと登録権協定を締結する側です。これらの合意によると、これらの人たちは彼らが買収できるA類普通株の株式を登録することを促すことができる。
私たちA類普通株の市場価格が変動する可能性があり、これは私たちA類普通株の価値を低下させる可能性があります。
世界の証券市場は価格と出来高の大幅な変動を経験した。このような市場変動、および一般的な経済、市場あるいは政治条件は、我々の経営業績が良好であるにもかかわらず、我々A類普通株の市場価格を低下させる可能性がある。また、我々の経営業績は公開市場アナリストや投資家の予想を下回る可能性があるため、我々A類普通株の市場価格は大幅に低下する可能性がある。
私たちの憲章文書とデラウェア州法律の反買収条項は統制権の変化を延期または阻止するかもしれない。
当社の登録証明書及び定款は、株主が有利と思われる合併又は買収を阻止、延期又は阻止することができる可能性があり、方法は、取締役会が1つ又は複数の優先株シリーズを発行することを可能にし、株主の提案及び指名を事前に通知し、株主会議の開催に制限を加えることを要求することである。また、私たちはデラウェア州会社法の条項によって制限されており、これらの条項は利益関連株主とのいくつかの業務統合を制限している。これらの条項はまた、買収提案を阻害したり、統制権の変化を延期したり、阻止したりする可能性があり、これは私たちの株価を損なう可能性がある。
ない。
私たちの主なオフィスはニューヨーク東五十二街五十五号とイギリスロンドンスタンホプゲート一号と十五日のレンタルオフィス空間にあります。不動産は何もありません。
正常な業務過程において、当社及びその連合会社は時々司法或いは監督手続き、仲裁或いは調停に関連し、その業務経営に関連する事項、契約及び雇用事項を含む。さらに、イギリス、ドイツ、香港、シンガポール、カナダ、ドバイおよび米国の政府機関および自律組織、ならびに米国の州証券委員会は、会社の業務を定期的に検査し、会計および運営事項を含む行政手続きを開始し、これらの事項は、非難、罰金、取引業者、投資コンサルタントまたはその役員、上級管理者または従業員を停止または一時停止または解雇させる可能性がある。このような事項に関連する任意の損失が可能であるか否か及び当該損失の金額が合理的に推定可能であるか否かを決定する固有の困難を考慮して、特に申立人が重大又は不確定な損害賠償を求める場合、又は調査及び法的手続きが早期の段階にある場合、当社は、これらの事項に関連する当該等の損失又は損失範囲(例えば、ある)を推定することができず、そのような事項がどのように解決されるか、最終的にいつ解決されるか、又は最終的な和解、罰金、罰金又はその他の救済を受けることができる。先に述べた以外に、当社は現在知られているおよび諮問した大弁護士の意見に基づいて、当社は現在いかなる重大な保留法的手続きにも関与しておらず(個別や全体を問わず)、当該決定法的手続きの解決を待つことは当社に大きな影響を与えると考えている。損失準備金は会計基準編纂(“ASC”)450に基づいて決定される事件があったりする“保証の場合.確立されると、そのような規定は、より多くの情報が利用可能である場合、または変更が必要なイベントが発生した場合に調整される。
適用されません。
第II部
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| 五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 |
Evercore A類普通株私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“EVR”です。2023年2月15日の終値時点で、登録されているA類普通株株主は33社。これは、株式は仲介人や他の人が個人所有者を代表して“街頭名義”で保有しているため、会社普通株の実際の利益所有者数ではない。
Evercore Inc.B類普通株には取引市場がない。B類普通株は2023年2月15日までに50人の登録保有者がいる。
配当政策
会社が支払う四半期現金配当金は、2022年12月31日、2022年9月30日、2022年6月30日までの四半期現金配当金は1株当たり0.72ドルであり、2022年3月31日、2021年12月31日、2021年9月30日、2021年6月30日までの四半期において、会社が支払う現金配当金は1株当たり0.68ドルであり、2021年3月31日までの四半期において、会社が支払う現金配当金は1株0.61ドルである。
我々は、RSU報酬または繰延現金配当金の形態で配当等価物を支払い、同時に、クラスA普通株式所有者には、すべての非帰属RSUによって付与された配当金を支払う。配当等価物は、関連するRSU報酬と同じ帰属および交付条項を有する。
未来のどんな配当金の発表と支払いは私たちの取締役会によって全権的に決定されるだろう。私たちの取締役会は、全体的な経済と業務状況、私たちの財務状況と経営業績、私たちの利用可能な現金と現在と予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税金と規制制限、および私たちの株主または私たちの子会社(Evercore LPを含む)が私たちに配当金を支払うことに与える影響、および私たちの取締役会が関連すると考える可能性のある他の要素を考慮するだろう。
私たちは持株会社で、Evercore LPを持つパートナー以外に実質的な資産はありません。私たちはEvercore LPに私たちが発表した配当金(あれば)と税金分配を支払うのに十分な金額を提供するつもりだ。Evercore LPがこのような配布を行うと，Evercore LPの有限パートナーはその結託先でEvercore LPの同等の配布を得る権利がある可能性がある.
最近売られている未登録証券
ありません
2022年1月1日から2022年12月31日までの株式買い戻し
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| 2022 | | 総人数
株式(または単位)
購入済み(1) | | 平均価格
株で支払う | | 公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式(又は単位)総数(2) | | 計画または計画に従って購入可能な株式(または単位)の最大数(または近似ドル価値)(2) |
| 1月1日から1月31日まで | | 574 | | | $ | 136.20 | | | — | | | 5,311,647 | |
| 2月1日から2月28日まで | | 1,868,073 | | | 128.34 | | | 1,075,902 | | | 9,959,215 | |
| 3月1日から3月31日まで | | 122,469 | | | 125.00 | | | — | | | 9,959,215 | |
| 1月1日から3月31日までの合計 | | 1,991,116 | | | $ | 128.14 | | | 1,075,902 | | | 9,959,215 | |
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| 4月1日から4月30日まで | | 215,573 | | | $ | 109.11 | | | 208,568 | | | 9,750,647 | |
| 5月1日から5月31日まで | | 1,267,557 | | | 110.10 | | | 1,258,788 | | | 8,491,859 | |
| 6月1日から6月30日まで | | 85,581 | | | 110.09 | | | 44,942 | | | 8,446,917 | |
| 4月1日から6月30日までの合計 | | 1,568,711 | | | $ | 109.96 | | | 1,512,298 | | | 8,446,917 | |
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| 7月1日から7月31日まで | | 26,321 | | | $ | 96.95 | | | 18,790 | | | 8,428,127 | |
| 8月1日から8月31日まで | | 220,019 | | | 100.44 | | | 216,085 | | | 8,212,042 | |
| 9月1日から9月30日まで | | 89,599 | | | 94.99 | | | 84,555 | | | 8,127,487 | |
| 7月1日から9月30日までの合計 | | 335,939 | | | $ | 98.71 | | | 319,430 | | | 8,127,487 | |
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| 10月1日から10月31日まで | | 20,612 | | | $ | 102.08 | | | 19,074 | | | 8,108,413 | |
| 11月1日から11月30日まで | | 262,498 | | | 110.64 | | | 256,191 | | | 7,852,222 | |
| 12月1日から12月31日まで | | 259,379 | | | 109.96 | | | 244,600 | | | 7,607,622 | |
| 10月1日から12月31日までの合計 | | 542,489 | | | $ | 109.99 | | | 519,865 | | | 7,607,622 | |
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| 1月1日から12月31日までの合計 | | 4,438,255 | | | $ | 117.27 | | | 3,427,495 | | | 7,607,622 | |
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(1)最低納税義務を履行するために、2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日と2022年12月31日までの3ヶ月以内に、それぞれ915，214株、56，413株、16，509株と22，624株の株式奨励純決済による在庫取引株式を買い戻すことを含む。
(2)2021年4月27日、我々の取締役会は、A類普通株(“A類株”)および/またはLP単位の買い戻し(株式奨励の純決済を除く)を許可したので、この日から、価値の小さい合計7.5億ドルのA類株および/またはLP単位および850万株のA類株および/またはLP単位を買い戻すことができる。また、2022年2月22日には、A類株および/またはLP単位を買い戻し、その日から合計14億ドルの価値のあるA類株および/またはLP単位と1，000万株のA類株および/またはLP単位を買い戻すことができるように、取締役会は(株式報酬の純決済を除く)A類株および/またはLP単位を買い戻すことを許可している。この株式買い戻し計画によれば、株式は時々公開市場で取引、私的に協議した取引、または他の方法で買い戻すことができる。株式買い戻しの時間と実際の金額は、法的要求、価格、経済と市場状況を含む様々な要素に依存する。本計画はいつでも一時停止または中止することができ、指定された満期日はありません。
ライセンス発行会社株式証券の補償計画に関する情報は、本報告第3部第12項に記載されている。
以下の議論は，Evercore Inc.の連結財務諸表および本10−K表に他に含まれる関連付記とともに読むべきである。
重要な財務措置
収入.収入
総収入は、サービス費用、取引に関連する顧客精算、その他の収入を含む、我々の投資銀行、株、投資管理業務部門の収入を反映している。純収入は総収入から利息支出を差し引いたものを反映している。
投資銀行と株です。私たちの投資銀行と株式部門は顧客から費用を徴収し、合併、買収、剥離、融資、レバレッジ買収、再編、私募基金相談と私募資本市場サービス、急進主義と防衛、および同様の企業金融事務にアドバイスを提供し、引受·私募活動から費用を稼ぎ、研究·販売と取引活動の手数料、手数料、元本収入を得る。支払い料金の額や時間は、提供されるサービスやサービスのタイプによって異なります。一般的に、相談料は、私たちが招聘状に署名したとき、招聘過程、または招聘が完了した時に支払われます。私たちの収入の大部分には相談料が含まれていますが、相談費の実現は顧客取引の成功にかかっています。取引は、各当事者が取引相手と最終条項について合意できなかったこと、必要な取締役会や株主の承認を得ることができなかったこと、必要な融資を得ることができなかったこと、必要な監督管理の承認を得ることができなかったこと、または不利な市場条件のためであることを含む、我々がコントロールできない多くの原因で達成できない可能性がある。破産約束の場合、費用は裁判所の承認を必要とするかもしれない。引受料は発行が完了とされたときに確認され、配給費用は一般に顧客が資本や資本承諾を受けたときに確認される。手数料及び関連収入には手数料が含まれており、手数料は取引日によって記録され、手数料共有手配によって支払われた場合は、稼いだ日に記録される。手数料と関連収入には販売研究の購読料も含まれている, そして主に無リスク元金に基づいて行われる元金取引の収入。引受期間終了前に受け取った現金を最初に繰延収入(契約負債)と表記し，引受期間内に収入と確認する.
我々のコンサルティング業務の収入傾向は、一般に、M&A活動、再編活動(M&Aとは逆の周期)および資本コンサルティング活動の数に関連している。様々な理由により、これらの機能の必要性は、任意の所与の年または四半期において異なる可能性がある。例えば、私たちの市場シェアの変化や私たちの顧客がいくつかの大規模な取引を完了する能力は、私たちの収入結果を全体のM&A、再編、または資本コンサルティング活動のレベルに逆行させる可能性があります。私たちの株式業務の収入傾向は市場出来高と関連しており、市場出来高は通常、市場変動性が低いか不利な市場や経済状況で減少する。“流動性と資本資源”をご覧ください 以上の情報については、以下を参照されたい。
投資管理。私たちの投資管理部門は、富管理業務に関連する業務と、当社が管理していない私募株式ファンドの権益とを含み、歴史的には機関資産管理業務を含む。収入源には主に管理費、管財費、成績効果費、私たちが投資した収益(または損失)が含まれています。我々は2020年7月2日に欧州中央銀行信託業務の売却を完了し、2020年12月16日に欧州中央銀行の残り業務の売却を完了した。これらの取引の後、機関資産管理業務には合併業務が残っていない。
サードパーティ顧客の管理費は、一般にAUMの1パーセントを占めている。受託管理費は通常、個々のプロジェクトの規模と複雑さの関数であり、それらは個別に交渉される。損益には、実現済みと実現されていない元本投資損益が含まれており、投資パートナーシップにおける当社の株式による損益も含まれています
取引に係る顧客補償それは.私たちの投資銀行や株式部門では、出張や専門費用など、サービスを提供する過程で様々な取引関連の支出が発生しています。お客様に相談した招聘状によると、これらの費用は精算できるかもしれません。我々は，これらの時間経過とともに稼いだ収入活動に関する費用を取引に関する費用と定義し，そのような支出を発生した支出として記録し，取引に関連する費用の返済が顧客に義務があると判断した場合に収入を記録する.顧客費用精算は、契約書に署名した日または当社が支払った日または費用を計算した日の遅い日に収入として連結業務報告書に記録されています。
他の収入と利息支出。他の収入には
•私たちの繰延現金補償計画、預金証書、現金および現金等価物、長期売掛金、G 5 Holdings S.A.(“G 5”)における私たちの債務証券投資(2021年6月25日現在、G 5はその未償還債券を全額返済する日)のための私たちの投資基金と先物契約を含む投資証券の利息収入および収益(損失)。さらなる情報については、我々の連結財務諸表付記10)を参照されたい
•2022年にABSでの私たちの一部権益の収益を販売します。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照してください
•外貨為替レート変動による収益(損失)
•私たちが管理していない私募株式基金の実現と未実現損益
•ECBでの事業の純損失と、2020年のメキシコでの事業の売却·清算に伴う累積為替損失に関する損失
•我々の課税税金協定により，その最初に成立した後，定められた税率の変化に応じて対応金額の調整を行う
利息支出には私たちの支払手形と信用限度額に関する利息支出が含まれています。
2020年にメキシコでの欧州中央銀行業務を売却する前に、他の収入や利息支出も顧客資金を融資取引に投資することから来ている。これらの取引は主にメキシコ政府と政府機関の証券の買い戻しと転売だ。これらの取引に関連する収入及び費用は、買い戻し又は転売取引中に確認される。
運営費
従業員の給与と福祉支出。私たちは従業員がサービスを提供するすべての支払いと、補償、従業員補償、福祉支出として計上された業務利益利息を含む。
私たちは、基本給、現金、繰延現金、株式ボーナス奨励、福祉計画を含む給与計画を維持し、市場状況と業績に応じて競争力のあるレベルに報酬を管理する。私たちの給与レベルは、繰延給与を含み、重要な人員を維持するために競争力のある報酬レベルを維持することを反映しており、関連する株式や他の奨励を含む新たに採用された高級専門家の影響を反映しており、通常は付与された日に価格を計算し、必要なサービス期間内に従業員の報酬や福祉支出を計上しているが、場合によっては加速する可能性がある。
高い素質、経験のある高級従業員の数を増加させることは私たちの成長努力に必須的だ。第1項を参照。“ビジネス”はより多くの情報を知る。私たちのコンサルティング業務では、このような求人は通常、彼らが採用された年に顕著な収入を生むことはないだろう。
私たちの年間給与計画には、特定の従業員の年間ボーナス報酬の構成要素として、株式ベースの報酬報酬と繰延現金報酬が含まれている。これらの報酬の額は業績と市場状況の関数であり、一般に付与された日から4年間の年間帰属要求、すなわち毎年第1四半期を遵守しなければならない。そのため、費用は一般に規定された帰属期間に償却されるが、退職資格を満たさなければならない。年金について、私たちの退職資格基準は一般的に、従業員が最低5年連続サービス年資、最低55歳、及び年齢とサービス年資を合わせて最低65年、あるいは従業員が最低10年連続サービス年資と最低60歳があれば、退職資格に符合すると規定している。退職資格は、従業員が会社を出た後も奨励を継続することを許可し、通常6ヶ月から1年の間、最低限の通知を出すことを前提としている
没収された総補償コストは奨励の必要なサービス期間内に償却されると思います。私たちは定期的に私たちの推定罰金率を監視し、没収賠償の実際の発生状況に基づいて私たちの仮定を調整します。没収金額の変動は変動期間の累積調整により確認されると予想される。
2021年4月及び2022年1月に、当社取締役会はEvercore LPのL類権益(“L類権益”)をいくつかの任命された幹部に発行することを許可し、これにより任命された幹部はEvercore LPの利益を適宜分配し、それぞれ2022年第1期及び2023年第1期に支払うことができる。これらの資本による分配は、いかなる現金奨励補償支払いの代わりにもなり、そうでなければ、私たちが指名した幹部が2021年と2022年のサービスについてそれぞれ支払う可能性がある。割当て後，これらのLクラス権益はその条項によって破棄される.これらの分配に関連する費用を総合経営報告書の従業員給与および福祉に記録し、総合財務諸表の給与および福祉に計算すべき負債を反映させる。
2023年1月、私たちの取締役会は、私たちが任命されたいくつかの幹部にL類権益を発行することを許可し、これにより、任命された幹部はEvercore LPから適宜割り当てられた利益を得ることができ、2024年第1四半期に支払うことができます。これらの資本による分配は、任意の現金補償補償支払いの代わりになると予想され、そうでなければ、指定された役員の2023年のサービスに支払われる可能性があります。
我々の長期インセンティブ計画は、2017年1月1日から2021年1月1日までの4年間の業績期間中に所定の基準業績(“2017長期インセンティブ計画”)および2021年1月1日(“2021長期インセンティブ計画”)を超えるコンサルタント上級取締役社長(役員を除く)にインセンティブ報酬を提供する。我々は，2022年3月と2021年3月および2021年12月に2017年長期インセンティブ計画に基づいて現金分配を行い，2022年第1四半期満期のある金額を加速させることに関連している。残り額は、2023年第1四半期(2017年長期インセンティブ計画)および2025年、2026年、2027年第1四半期(2021年長期インセンティブ計画)に現金またはA類株として支払い、支払い時の雇用状況に応じて決定される。2017年の長期インセンティブ計画に基づいて支給される奨励は、業績基準に達した後に退職資格の要求を満たす必要がある。私たちは基準に達する可能性を定期的に評価し、必要な奨励サービス期間内に可能な支出を支出する。2017年度長期インセンティブ計画のパフォーマンス期限は、2020年12月31日に終了します。
私たちはまた時々、業績およびサービスに基づく帰属要件を含むいくつかの個人に報酬を発行し、いくつかの報酬には、市場ベースの要求も含まれる。これらの単位は，Evercore LPのI-Pレベル単位とEvercore LPのK-Pレベル単位(“K-Pクラス単位”)を含む.さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記18を参照されたい。
従業員の給与と福祉支出と純収入の比率は、年間給与コストの業績に対する評価の重要な指標であり、本年度、歴史年度と未来年度の報酬と福祉支出を比較するために意義のある基礎を提供していると考えられる
非補償料金です。私たちの他の運営費用には、占有と設備レンタル料、専門費用、出張と関連費用、通信と情報技術サービス、減価償却と償却、実行、決済とホスト費用、その他の運営費用が含まれています。私たちはこのすべての費用を非補償費用と呼ぶ。
その他の費用
他の費用には：
•有限責任会社やその他の奨励金を償却するEvercore LPのJクラス有限責任者の帰属に関連する償却コストを含み、これは、国際戦略および投資会社(ISI)およびいくつかの他の関連報酬を買収しながら発表される。これらの賞は2020年3月31日から完全に授与されます
•特別費用、業務調整コストを含めて-以下の費用が含まれています
◦2022-2023年3月30日に満期を予定していた5.23%Bシリーズ優先手形(“Bシリーズ手形”)の前払いに関連する費用と、特定の専門費用、離職福祉、およびメキシコでの行政機能の継続的な終了に関連する他の費用が含まれています
◦2021 -従来の私募株式投資関係に関連するいくつかの資産減記に関する費用を含み、私たちの投資戦略によると、2021年に段階的に終了することにしました
◦2020 – 退職及び移行福祉に関連する費用及び関連費用を含めて、これは私たちが業務を検討した結果であり、リース改善及びいくつかの他の固定資産減価償却費用の加速、並びにニューヨークの本社及び事業の拡張である
再構成の取り組みとメキシコでの事業清算による資産減価に関する費用
•買収と移行コスト– コストも含めて 買収、資産剥離その他行われている業務発展計画に関連する支出は、2020年に我々の欧州中央銀行業務の売却に関連するコストを含む法律その他のサービスの専門費用を主に含む
•無形資産その他の償却-無形資産の償却およびいくつかの買収に関連する他の調達会計に関連する償却を含む
権益法投資収益
我々はABS，Atalanta Sosnoff，LLumis，Seneca Evercoreの持分収益(損失)シェアを権益法投資収益に計上し，総合経営報告書における所得税前収益の1つの構成要素としている。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照されたい。
所得税支給
私たちはアメリカ会計基準第740条に従って所得税を計算しました“所得税”(“ASC 740”)では、我々の資産および負債の財務報告と課税ベースとの間の一時的な差の税金割引または費用の確認が要求される。従業員への株式奨励が元の付与価格よりも高いか、またはそれ以下である場合には、我々の株価上昇や切り下げに関する追加税収割引および不足は、我々の所得税引当金で確認される。また，繰延税項純資産は制定期間中に法定税率変化の影響を受けている。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記21を参照されたい。
非持株権益
いくつかの現·前上級取締役社長や他の上級管理職およびEvercore LPの遺産計画ツールにおける所有権権益に関する非持株権益と，我々の運営子会社のうち非Evercoreが所有している部分を記録した。Evercore Inc.はEvercore LPの唯一の一般パートナーであり，Evercore LPの多数の経済的権益を持つ.そこで，Evercore Inc.はEvercore LPを統合し，有限パートナーが持つEvercore LPの経済的権益の非制御的権益を記録した.
我々は一般に，純収益や損失をEvercore LPと経営実体レベルの参加非制御権益に分配し，非制御権益保持者のその期間の相対所有権権益に非制御権益に関連するエンティティの純収益や損失を乗じる方法である.非制御権益に関するエンティティの管理ファイルが制御と非制御利益保持者への特殊損益分配を要求する場合，これらのエンティティの純収益や損失はこれらの特殊分配に応じて分配される.さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記16を参照されたい。
経営成果
以下に2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間運営結果について検討する。これらの期間が投資銀行および株式および投資管理業務部門の収入および運営支出に影響する要因のより詳細な議論については、以下の“業務部門”の議論を参照されたい。
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| | | | | | 12月31日までの年度 | | 変わる | | |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 | | |
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| | | | | | | | (ドルと株の金額は千単位で、1株当たりのデータは除く) | | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資銀行と株： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 相談料 | | | | | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | | | (13 | %) | | 57 | % | | |
| 引受料 | | | | | | | 122,596 | | | 246,705 | | | 276,191 | | | (50 | %) | | (11 | %) | | |
| 手数料と関連収入 | | | | | | | 206,207 | | | 205,822 | | | 206,692 | | | — | % | | — | % | | |
| 資産管理費と行政費 | | | | | | | 64,483 | | | 65,784 | | | 54,397 | | | (2 | %) | | 21 | % | | |
| 他の収入は利息と投資を含みます | | | | | | | (7,378) | | | 36,782 | | | (7,234) | | | NM | | NM | | |
| 総収入 | | | | | | | 2,778,898 | | | 3,307,085 | | | 2,285,319 | | | (16 | %) | | 45 | % | | |
| 利子支出 | | | | | | | 16,850 | | | 17,586 | | | 21,414 | | | (4 | %) | | (18 | %) | | |
| 純収入 | | | | | | | 2,762,048 | | | 3,289,499 | | | 2,263,905 | | | (16 | %) | | 45 | % | | |
| 費用.費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営費 | | | | | | | 2,062,880 | | | 2,178,500 | | | 1,688,015 | | | (5 | %) | | 29 | % | | |
| その他の費用 | | | | | | | 3,126 | | | 8,561 | | | 49,457 | | | (63 | %) | | (83 | %) | | |
| 総費用 | | | | | | | 2,066,006 | | | 2,187,061 | | | 1,737,472 | | | (6 | %) | | 26 | % | | |
| 権益法投資と所得税前収益 | | | | | | | 696,042 | | | 1,102,438 | | | 526,433 | | | (37 | %) | | 109 | % | | |
| 権益法投資収益 | | | | | | | 7,999 | | | 14,161 | | | 14,398 | | | (44 | %) | | (2 | %) | | |
| 所得税前収入 | | | | | | | 704,041 | | | 1,116,599 | | | 540,831 | | | (37 | %) | | 106 | % | | |
| 所得税支給 | | | | | | | 172,626 | | | 248,026 | | | 128,151 | | | (30 | %) | | 94 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | 531,415 | | | 868,573 | | | 412,680 | | | (39 | %) | | 110 | % | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | | | 54,895 | | | 128,457 | | | 62,106 | | | (57 | %) | | 107 | % | | |
| Evercore Inc.の純収入。 | | | | | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | (36 | %) | | 111 | % | | |
| A類未償還普通株の割増加重平均株式 | | | | | | | 41,037 | | | 43,321 | | | 42,623 | | | (5 | %) | | 2 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通株主は1株当たり減額して純収益 | | | | | | | $ | 11.61 | | | $ | 17.08 | | | $ | 8.22 | | | (32 | %) | | 108 | % | | |
2022 versus 2021
Evercore Inc.2022年の純収入は4.765億ドルで，2021年の7.401億ドルに比べて2.636億ドル減少し，減少幅は36%であった。以下はここ数年間の私たちの経営業績の変化です。
2022年の純収入は27.6億ドルで、2021年の32.9億ドルより5兆275億ドル減少し、減少幅は16%だった。2021年に比べて相談費は3.59億ドル，減少幅は13%，引受料は1.241億ドル，下げ幅は50%であり，手数料と関連収入は40万ドル増加した。2021年に比べて資産管理と行政費用は130万ドル減少し、減少幅は2%だった。より多くの情報については、以下の“業務細分化”を参照されたい
オルト！2021年と比較して、彼女の収入は、利息と投資を含めて4420万ドル減少し、主に全体の市場下落により、私たちのポートフォリオが2021年の2900万ドルの収益から2022年の2980万ドルの損失に転換したことを反映している。ポートフォリオは私たちの繰延現金補償計画に対する経済的ヘッジとして使用される。この低下は、2021年のG 5債務証券償還による440万ドルの収益にも後押しされている。この部分は相殺された
我々の固定収益ポートフォリオのより高い収益とより高い利息収入、および2022年にABSの一部の権益で得られた130万ドルの収益を売却することで。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照されたい。
2022年の総運営費は20.6億ドルだったが、2021年は21.8億ドルと1兆156億ドル減少し、減少幅は5%だった。従業員給与と福祉支出は運営費の構成要素として、2022年は17億ドルで、2021年の18.5億ドルより1兆512億ドル減少し、減少幅は8%だった。2022年に確認された報酬額の減少は、主に奨励報酬の減少が原因だが、基給の増加と前期の繰延給与の償却増加によって部分的に相殺される。2022年、運営費用の構成要素である非報酬支出は3.654億ドルで、2021年の3億297億ドルより3570万ドル増加し、11%増加した。この増加は主に出張と関連費用の増加によるものであり、新冠肺炎流行中に減少した出張は2021年第4四半期に回復し、2022年全体で増加し、専門費用と不良債権支出の増加によるものである。この部分は、RecA事業前の持分所有者に不足しているか、または対価格公正価値の低下と、2021年のEvercore財団への慈善寄付によって相殺される。2022年、従業員1人当たりの非給与支出は約176.2万ドル、2021年は174.9万ドルだった。
2022年の他の費用総額は310万ドルで、その中には、事業再編コスト、メキシコにおける私たちの行政機能の持続的な削減に関連するいくつかの専門費用、離職福祉、およびその他の費用を含むBシリーズ手形の前払いに関連する特別費用が含まれています。2021年の他の支出総額は860万ドルで、従来の私募株式投資関係に関連するいくつかの資産の減記に関連する特別費用860万ドルが含まれており、業務再編コストを含み、私たちの投資戦略によると、2021年にこの関係を段階的に終了し、買収と移行コスト10万ドルを達成することにしました。
これらの要因により、2022年の従業員の給与と福祉支出が純収入に占める割合は61.5%であるのに対し、2021年は56.2%である
2022年、権益法投資の収入は800万ドルだったが、2021年は1420万ドルだった。この低下は主にABS収入の減少によるものであり、主に2022年に一部の権益を売却した後の所有権の減少を反映している。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照されたい。
2022年の所得税の支出は1兆726億ドル、実際の税率は24.5%だ。2021年の所得税は2.48億ドルに計上され、22.2%の実質税率を反映している。実際の税率の引き上げは，より高い州や地方税，および非持株利益保持者に割り当てられた低い額の収益を反映している。この成長は、2022年に元の授権価格以上またはそれ以下の従業員株奨励を付与することによる株価上昇や切り下げに関するより高い純税収割引部分によって相殺される。
2022年に非持株権益による純収入は5490万ドル、2021年には1億285億ドルとなる。非持株権益の純収入減少は主にEvercore LPの2022年の収入減少、及び2022年の非持株所有権権益の減少を反映することができる。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記16を参照されたい。
2021年と2020年の議論については、項目7を参照されたい。2021年12月31日までの10-K表の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析-経営成果”。
資産減価
商誉
2022年と2021年11月30日にASC 350によると“無形資産--営業権とその他”(“ASC 350”)は，年次営業権減値評価を行い，我々の報告単位の公正価値がそれらの帳簿価値を大きく上回っていると結論した.
2020年の議論については、項目7を参照されたい。2021年12月31日現在の10-K表では、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--資産減価”がある。
その他の資産
2022年12月31日までの年間で、私たちは何の減価費用も記録していません。
860万ドルを録画しました2021年12月31日までの年度総合経営報告書の特別費用には、業務調整費用が含まれています従来の私募株式投資関係に関するある資産の減記に関連して、我々の投資戦略によると、2021年に段階的に終了することにした。付記10を参照より多くの情報を得るために総合財務諸表に到達しました.
2020年の議論については、項目7を参照されたい。2021年12月31日現在の10-K表では、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--資産減価”がある。
業務の細分化
以下のデータは業務部門別に私たちの権益法投資の収入、費用、貢献を紹介した。
投資銀行と株
次の表は投資銀行と株式部門の経営業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 12月31日までの年度 | | 変わる | | |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千ドル) | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資銀行と株： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 相談料 | | | | | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | | | (13 | %) | | 57 | % | | |
| 引受料 | | | | | | | 122,596 | | | 246,705 | | | 276,191 | | | (50 | %) | | (11 | %) | | |
手数料と関連収入(1) | | | | | | | 206,207 | | | 205,822 | | | 206,692 | | | — | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入、純額(1)(2)(3)(4) | | | | | | | (25,668) | | | 19,370 | | | (20,770) | | | NM | | NM | | |
| 純収入 | | | | | | | 2,696,125 | | | 3,223,889 | | | 2,217,386 | | | (16 | %) | | 45 | % | | |
| 費用.費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営費 | | | | | | | 2,009,913 | | | 2,125,871 | | | 1,637,542 | | | (5 | %) | | 30 | % | | |
| その他の費用 | | | | | | | 3,126 | | | 7 | | | 49,112 | | | NM | | (100 | %) | | |
| 総費用 | | | | | | | 2,013,039 | | | 2,125,878 | | | 1,686,654 | | | (5 | %) | | 26 | % | | |
| 営業収入 | | | | | | | 683,086 | | | 1,098,011 | | | 530,732 | | | (38 | %) | | 107 | % | | |
権益法投資収益(5) | | | | | | | 1,217 | | | 1,337 | | | 1,546 | | | (9 | %) | | (14 | %) | | |
| 税引き前収入 | | | | | | | $ | 684,303 | | | $ | 1,099,348 | | | $ | 532,278 | | | (38 | %) | | 107 | % | | |
(1)“手数料および関連費用”を“手数料および関連収入”と新たに命名し，2020年12月31日までの年間機関株業務の90万ドルの元金取引損益を“その他の収入純額”から“手数料および関連収入”に再分類した。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記2を参照されたい。
(2)2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の年間支払手形を含む利息支出と信用限度額はそれぞれ1690万ドル、1760万ドル、1820万ドル。
(3)2021年12月31日現在の年度に我々のG 5債務証券を償還して得られた440万ドルの収益を含む。
(4)2，110万ドルの損失を含めて2020年12月31日までの年度は私たちのメキシコでの販売と清算のため、累積為替損失の放出と関係があります。
(5)ルミニスとSeneca Evercoreの持分は権益法投資の収入に分類される。
2021年と比較して、2022年に北米で発表·完了したM&A活動のドル価値はそれぞれ38%と32%低下し、世界で発表·完了されたM&A活動のドル価値はそれぞれ2021年より36%と21%低下した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 12月31日までの年度 | | 変わる | | |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 | | |
業界統計(10億ドル単位)(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米M&A取引価値発表 | | | | | | | $ | 1,624 | | | $ | 2,609 | | | $ | 1,443 | | | (38 | %) | | 81 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米で完成したM&A取引価値 | | | | | | | $ | 1,570 | | | $ | 2,311 | | | $ | 1,497 | | | (32 | %) | | 54 | % | | |
| 発表された世界M&A取引価値 | | | | | | | $ | 3,577 | | | $ | 5,624 | | | $ | 3,476 | | | (36 | %) | | 62 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 完成したグローバルM&A取引価値 | | | | | | | $ | 3,523 | | | $ | 4,462 | | | $ | 3,228 | | | (21 | %) | | 38 | % | | |
| Evercore統計データ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
お客様の取引の費用総額にお問い合わせください(2) | | | | | | | 651 | | | 797 | | | 687 | | | (18 | %) | | 16 | % | | |
顧客に相談する費用の総額は少なくとも100万ドルです(2) | | | | | | | 409 | | | 502 | | | 386 | | | (19 | %) | | 30 | % | | |
引受取引総数(3) | | | | | | | 49 | | | 117 | | | 118 | | | (58 | %) | | (1 | %) | | |
簿記管理人としての引受取引総数(3) | | | | | | | 44 | | | 100 | | | 85 | | | (56 | %) | | 18 | % | | |
(1)ソース：Refinitiv，2023年1月5日(2)問い合わせや引受取引を含む。
(3)株式と債務引受取引を含む。
投資銀行と株式業務の経営実績
2022 versus 2021
年間純収入は27億ドルです2022昨年同期は32.2億ドルでした20215兆278億ドル減少し16%減少しました収入の減少は2021主に相談費が3.59億ドル減少したからです13%です1つを反映しています少量を減らす稼いだ費用の数量に。 引受料前年比1兆241億ドル減少して50%減少しました2021, 主に市場全体の発行量の低下により、私たちが参加する取引数が減少したことを反映している。手数料と関連収入は前年同期比40万ドル増加した2021主に研究購読からの収入増加を反映しているが，低い取引量によって部分的に相殺されている.前年同期と比較して，その他の純収入は4500万ドル減少した2021主に市場全体の下落により、我々のポートフォリオが2021年の2，900万ドルの収益から2022年の2，980万ドルの損失に転換したことを反映している。この低下は、2021年のG 5債務証券償還による440万ドルの収益にも後押しされている。この部分は私たちの固定収益ポートフォリオの高い収益と高い利息収入によって相殺される。
年間の運営支出は20.1億ドルです2022昨年同期は21.3億ドルでした20211億16億ドルか5%減少しています年間、業務費の構成要素である従業員の給与と福祉支出は16.6億ドル2022昨年同期は18.1億ドルでした2021下がっていますのです1億513億ドルあるいは、あるいは8%それは.♪the the the少量を減らす確認した賠償金額の中ではい2022 主に奨励報酬の支出が減少していることを反映しているが、比較的に高い基本給と高い前期繰延報酬報酬の分配部分によって相殺されている。非報酬費用は業務費の構成要素として3.518億ドル はい2022年と比較して3億165億ドル はい2021年に成長3，530万ドルあるいは、あるいは11%それは.非報酬ビジネス費用が前年より増加した主な原因は、新冠肺炎の大流行中に減少した出張が2021年第4四半期に回復し、2022年全体で増加し、専門費用および不良債権支出が増加したため、出張と関連費用の増加である。この部分は、RecA事業前の持分所有者に不足しているか、または対価格公正価値の低下と、2021年のEvercore財団への慈善寄付によって相殺される。
その他の費用：310万ドル2022年には特別費用が含まれ、業務再編コストを含み、前払いBシリーズ手形に関連する費用と関係があるそして、いくつかの専門費用、離職福祉、その他のメキシコにおける私たちの行政機能が減少していることに関する費用。オルト彼女の支出は10万ドル2021年反映の買収費用と移行コスト。
2021年と2020年の議論については、参照第七項。“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−経営成果”2021年12月31日までの年度10-K表にある。
投資管理
次の表に投資管理部門の経営結果をまとめます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 12月31日までの年度 | | 変わる | | |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千ドル) | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産管理と行政管理費： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 富の管理 | | | | | | | $ | 64,483 | | | $ | 65,784 | | | $ | 53,069 | | | (2 | %) | | 24 | % | | |
機構資産管理(1) | | | | | | | — | | | — | | | 1,328 | | | NM | | NM | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産管理費と行政費 | | | | | | | 64,483 | | | 65,784 | | | 54,397 | | | (2 | %) | | 21 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入、純額(2)(3) | | | | | | | 1,440 | | | (174) | | | (7,878) | | | NM | | 98 | % | | |
| 純収入 | | | | | | | 65,923 | | | 65,610 | | | 46,519 | | | — | % | | 41 | % | | |
| 費用.費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営費 | | | | | | | 52,967 | | | 52,629 | | | 50,473 | | | 1 | % | | 4 | % | | |
| その他の費用 | | | | | | | — | | | 8,554 | | | 345 | | | NM | | NM | | |
| 総費用 | | | | | | | 52,967 | | | 61,183 | | | 50,818 | | | (13 | %) | | 20 | % | | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | 12,956 | | | 4,427 | | | (4,299) | | | 193 | % | | NM | | |
権益法投資収益(4) | | | | | | | 6,782 | | | 12,824 | | | 12,852 | | | (47 | %) | | — | % | | |
| 税引き前収入 | | | | | | | $ | 19,738 | | | $ | 17,251 | | | $ | 8,553 | | | 14 | % | | 102 | % | | |
(1)2020年7月2日には欧州中央銀行の信託業務を売却し、2020年12月16日には残りの欧州中央銀行業務を売却した。
(2)2022年12月31日までの1年間にABSでの権益の一部を売却したことで得られた130万ドルの収益を含む。
(3)我々の欧州中央銀行事業の売却·清算に関する340万ドルと累積為替損失の公表に関連する630万ドルを含む2020年12月31日までの年度のメキシコ事業の売却·清算による970万ドルの損失を含む。
(4)ABSとAtalanta Sosnoffの権益は権益法投資の収入に分類される。
運営の投資管理結果
私たちの投資管理部門には以下のことが含まれています
•財管理-EWMなどにより行われる.EWMの課金収入は主にAUMの一定の割合に由来するが，ETCは主に交渉信託サービスから料金を稼ぐ
•私募株式-私募株式基金での私たちの投資権益を通じて行われる。当社はGlisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)，Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)およびGlisco Capital Partners IV，L.P.(“Glisco IV”，Glisco IIおよびGlisco III，“Glisco Funds”)，およびGlisco Manager Holdings LPおよびGlisco Fundsの一般パートナーの権益を維持している。Glisco Manager Holdings LPからGlisco Partners Inc.(“Glisco”)が稼いだ管理費を取得した。私たちは受動的な投資家であり、Glisco支援基金の管理に参加しない。我々もTriltic Capital Partners Associates IV，L.P.，Triltic Capital Partners V，L.P.とTriltic Capital Partners VI(North America)，L.P.(“Triltic VI”)(2022年1月1日現在)の受動投資家である。私募株式基金の表現がいくつかのハードルを下回っている場合、私たちは以前に分配されたいくつかの付随的権益を返済する義務があるかもしれない。2022年12月31日現在、これらの基金から受け取った以前に割り当てられた付帯権益のうち60万ドルが返済される必要がある。2021年には，我々の投資戦略と一致するために，Triltic Capital Partners(“Triltic”)との投資関係を段階的に終了させることにした。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照されたい。
•私たちはABSとAtalanta Sosnoffの権益を持っていて、これらの権益は権益会計方法によって入金されています。このような投資の結果は権益法投資の収入に含まれる。2022年の間、私たちはABSでの私たちの一部の権益を売却した。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照されたい。
我々の歴史的投資管理実績には欧州中央銀行業務が含まれており、これらの業務の収入は以前は上記の機関資産管理に含まれていた。2020年7月2日には欧州中央銀行の信託業務を売却し、2020年12月16日には残りの欧州中央銀行業務を売却した。
管理的資産
2022年12月31日現在、私たちの富管理業務のAUMは105億ドルで、17億ドル減少しました14%一方、2021年12月31日現在、この数字は122億ドル。次の表に示す資産管理金額は，財管理顧客が管理する資産を代表する公正価値を反映している.ASC 820に定義されるように、“公正価値計量·開示”米国会計基準(“ASC 820”)によれば、一次投資の推定値は、第三者によって生成された活発な市場から得られた見積もりに基づいており、二次投資の推定値は、直接または間接的に観察可能な投入モデルまたは第三者によって実施される他の推定方法を用いて公正価値を決定することによって行われる。一級と二級投資については、それぞれ国家が認可した取引所と第三者定価サービスから活発なオファーを得て、市場オファーまたは公正価値オファーを決定します。第3レベル投資については、投資の市場活動がほとんどない場合を含む投資の定価投入は観察できない。公正な価値を決定するための投入は多くの経営陣の判断や見積もりを必要とする。2022年と2021年12月31日まで、富管理はそれぞれ74%と75%の一級投資、21%と21%の二級投資と5%と4%の三級投資を持っている。
我々が投資相談や管理サービスを提供するために徴収する費用は，主にAUMのレベルと構成によって推進されている。したがって，顧客流量，市場動向，我々の製品組合せの変化は，財管理業務から得られる管理費レベルに影響を与える.費用は管理する資産の種類や管理ルートによって異なり、株式資産やその他の投資ファンド(ヘッジファンドやプライベートエクイティ基金など)の費用が高く、固定収益や現金管理製品の費用が低い。顧客は、私たちが管理する資産管理総量を増加または減少させ、その理由は、彼らが投資目的に利用可能な資産レベルの変化、彼らの全体資産構成戦略、類似した投資製品を提供する競争相手に対する相対的な表現、および私たちのサービス品質を含む多くの原因がある。私たちが稼いだ費用も私たちの投資業績の影響を受けます。私たちが管理する資産価値の切り上げや切り下げが私たちの費用に直接影響を与えるからです。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間富管理AUM活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | |
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| | (百万ドル) | |
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| | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 10,163 | | | | | | | | |
| 流入する | 1,792 | | | | | | | | |
| 流出する | (1,294) | | | | | | | | |
| 市場が切り上げられる | 1,523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日の残高(1) | $ | 12,184 | | | | | | | | |
| 流入する | 1,375 | | | | | | | | |
| 流出する | (1,289) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 市場が切り上げる | (1,733) | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高(1) | $ | 10,537 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 未合併付属会社-2022年12月31日の残高： | | | | | | | | |
| アトランタ·ソスノフ | $ | 6,649 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ABS | $ | 6,595 | | | | | | | | |
(1)管理されている資産には、Evercore財管理会社が管理するEvercore資産が含まれており、2022年12月31日現在、2021年12月31日までにそれぞれ30万ドルと7630万ドルとなっている
次の表に2022年12月31日までの富管理AUMの構成を示す
| | | | | | | |
| | | |
| 株 | 61 | % | | |
| 固定収益 | 21 | % | | |
流動性(1) | 12 | % | | |
| 代替案 | 6 | % | | |
| 合計する | 100 | % | | |
(1)現金、現金等価物、そしてアメリカ国債が含まれている。
私たちの富管理業務は、個人、家庭、関連機関にサービスを提供し、カスタマイズされた投資管理、財務計画、および信託と信託サービスを提供します。ポートフォリオは個人顧客の投資目標を満たすためにカスタマイズされており、株式、固定収益と他の製品の混合を反映している。顧客から受け取る費用は、管理する資産と提供するサービスの構成を反映している。富管理業務の投資表現は資産管理規模に基づいて構成された適切な指数によって評価され、最もよく見られるのは標準プール500指数、及び主にバークレイズ資本とモルガン·スタンレー資本の国際指数を反映する総合固定収益指数である。
2022年には富管理のAUMが低下した14%主に市場安による減少を反映している。2022年の業績反映：
•フォーチュン管理会社の1年期の表現は標準プール500指数の約4%に遅れているが、3年間の表現は標準プール500指数の約1%より強い
•富管理の1年期の表現は固定収益類総合指数より約10ベーシスポイント高いが、3年間の表現は固定収益類総合指数より約20ベーシスポイント遅れている
•標準プール500指数と固定収益総合指数はそれぞれ約18%と5%下落した
2021年には、富管理の資産管理規模が20%増加し、市場切り上げにより15%増加し、資金流動により5%増加したことを反映している。2021年の業績反映：
•富管理1年と3年のパフォーマンスはそれぞれ標準プール500指数より約2%と5%高かった
•富管理の1年期の表現は固定収益類総合指数より約20ベーシスポイント高いが、3年間の表現は固定収益類総合指数より約30ベーシスポイント遅れている
•標準プール500指数は約29%上昇し、固定収益総合指数は約1%下落した
2021年12月31日と比較して、合併していない付属会社のAUMは17%低下し、Atalanta SosnoffとABSの低下を反映している。
2022 versus 2021
純収入は6590万ドルですはい2022年、2021年は6560万ドルと30万ドル増加した。富管理顧客ポートフォリオ管理から稼いだ資産管理と行政費用は2021年より130万ドル減少し、減少幅は2%であり、関連資産管理規模が14%低下したのは、主に市場安によるものである。2021年以降、他の純収入が160万ドル増加したのは、主に私たちの私募株式投資収益の増加によるものだ。
2022年の運営費は5300万ドルだったが、2021年は5260万ドルと30万ドル増加し、1%増となった。従業員報酬と福祉支出は運営費の構成要素として、2022年には3950万ドル、2021年には3930万ドルと20万ドル増加し、1%に増加した。運営費の構成要素として、2022年の非報酬支出は1350万ドルだったが、2021年には1330万ドルと20万ドル増加し、2%に増加した
2021年の他の支出は860万ドルで、その中には、従来の私募株式投資関係に関連するいくつかの資産減記に関する特別費用が含まれており、業務再編コストを含み、私たちの投資戦略に基づいて、2021年に段階的に清算することにしました。
権益法投資の収入は2021年より47%低下し、主にABS収入の低下によるものであり、主に2022年に一部の権益を売却した後の所有権の減少を反映している。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照されたい。
2021年と2020年の議論については、項目7を参照されたい。2021年12月31日までの10-K表の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析-経営成果”。
キャッシュフロー
私たちの運営キャッシュフローは、主に、従業員への報酬報酬と私たちの買い戻し契約の利息支出(私たちの欧州中央銀行業務を売却する前)、手形と信用限度額、所得税の支払いなど、費用の時間と収入、運営費用の支払いの影響を受けます。相談料と引受料は一般的に請求書を発行してから90日以内に受け取ります。ただし，開票日から180日以内に配給費用を徴収することができ，そのうち私募資金募集に関する費用と私募資本業務に関する費用は1年以上徴収することができる.私たちの代理取引活動から稼いだ手数料は通常私たちの決済仲介人から得られます
十一日以内です。我々の富管理業務(及びこれまでの機関資産管理業務は、我々の欧州中央銀行業務を売却する前に)の費用は、通常90日以内に発行·徴収される。伝統的に、私たちは毎年の前の3ヶ月にかなりの奨励的な給与を支払い、前年の業績と数年前の繰延給与に関連している。同様に、私たちの繰延現金補償計画に関連する投資に資金を提供する支払いは、通常、例年の3ヶ月前に資金を提供する。私たちの投資および融資キャッシュフローは、主に、私たちの現金を高流動性証券または銀行預金に投資すること、資本を構成して投資および買収に資金を提供すること、株式または債務を発行することで資本を調達すること、発行されたAクラス株(純決済のためのRSUを含む)および/またはEvercore LPおよび私たちの他の子会社の非持株権益、私たちの利益関係者に配当金を支払うこと、およびその他の定期的な分配の活動の影響を受ける。私たちは普通四半期ごとに配当金と他の分配を支払う。必要であれば、私たちは定期的に私たちの信用限度額を使用して、私たちの運営、投資、融資キャッシュフローの需要のタイミングをバランスさせることができます。私たちの経営、投資、融資キャッシュフローの概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | (千ドル) |
| 提供された現金 | | | | | |
| 経営活動： | | | | | |
| 純収入 | $ | 531,415 | | | $ | 868,573 | | | $ | 412,680 | |
| 非現金料金 | 561,678 | | | 498,772 | | | 481,698 | |
| その他の経営活動 | (561,717) | | | 17,553 | | | 83,993 | |
| 経営活動 | 531,376 | | | 1,384,898 | | | 978,371 | |
| 投資活動 | 313,303 | | | (705,892) | | | (483,871) | |
| 融資活動 | (735,568) | | | (925,321) | | | (307,793) | |
| 為替レート変動の影響 | (24,281) | | | (4,616) | | | 7,631 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 84,830 | | | (250,931) | | | 194,338 | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | | | | | |
| 期日の初め | 587,293 | | | 838,224 | | | 643,886 | |
| 期末 | $ | 672,123 | | | $ | 587,293 | | | $ | 838,224 | |
2022.2022年12月31日現在、現金、現金等価物、制限的現金は6.721億ドルで、2021年12月31日の5.873億ドルより8480万ドル増加した。経営活動は純流入5.314億ドルをもたらし、主に収益と関係があるが、一部は2021年のボーナスと繰延現金給与の支払いによって相殺され、2022年12月31日現在の総合財務状況表の給与と福祉の減少を招いている。3.133億ドルの現金は、主に投資証券および満期日の純収益の売却と、ABSの権益の一部を売却して受け取った収益と関連しているが、一部は購入設備およびレンタル改善によって相殺されている。期間内の融資活動は現金7.356億ドルを使用し，主に在庫株(純決済RSUを含む)と非制御的権益の購入，我々の支払手形の償還，非制御的利益保持者への配当と割り当てに用いられるが，2022年の私募債券の発行部分によって相殺される。非米国通貨をドルに両替する場合、為替レートの変動の影響で現金も影響を受ける。
2021.2021年12月31日現在、現金、現金等価物、制限現金は5.873億ドルで、2020年12月31日の現金、現金等価物、制限現金8.382億ドルより2兆509億ドル減少した。経営活動による純流入は14億ドルで、主に収益と関係がある。この期間の投資活動は7.059億ドルの現金を使用し、主に投資証券や預金証書の購入、設備の購入、賃貸の改善に使用されているが、主にニューヨークの本社の拡大に関連しているが、G 5債務証券の償還収益とTriltic VIでの権益の売却による収益部分は相殺されている。期間内の融資活動は9.253億ドルの現金を使用しており、主に在庫株(RSUの純決済を含む)と非制御権益の購入、私たちの支払手形の支払い、非持株利益所有者への配当·分配のために使用されているが、2021年の私募債券の発行部分はこの影響を相殺している。より多くの情報を知るためには、私たちの連結財務諸表付記13を参照してください。非米国通貨をドルに両替する場合、為替レートの変動の影響で現金も影響を受ける。
2020年の議論については、項目7を参照されたい。2021年12月31日までの10-K表の“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--キャッシュフロー”。
流動性と資本資源
一般情報
私たちの流動資産は主に現金と現金等価物、投資証券と預金、売掛金と契約資産を含み、他の流動資産に含まれ、私たちの投資銀行と株式及び投資管理部門の収入に関連している。私たちの流動負債には、主に支出、レンタル施設の改善に関連する負債、計算すべき従業員の給与、短期借入金が含まれています。伝統的には、前年の業績に基づいて、第1四半期にパートナーに従業員のボーナスと年末ボーナスを支払います。また、繰延現金補償手配や関連投資に関する支払いも第1四半期に支払われる。場合によっては、プリペイドおよび/または約束は、新入社員が仕事を開始する日に、または仕事を開始する日に近い日に新入社員に支給されてもよく、または既存の従業員を激励または維持するために既存の従業員に支給されてもよい。組合企業の税金分配に関連する現金分配は、当社の推定支払カレンダーに基づいてEvercore LPのパートナーおよびいくつかの他のエンティティに行われ、これらの支払いは通常四半期ごとに支払われる。また、A類株の配当およびEvercore LPパートナーへの関連分配は取締役会が発表したときに支払い、取締役会は通常四半期ごとに支払う。
私たちは、現金、他の重要な運営資本、流動資産および負債、長期負債、賃貸約束および関連固定資産、当社の投資管理業務に関連する元本投資約束、A種類配当金、共同企業分配および他の資本取引、および流動性および規制された法人実体の資本要求および制限に関する他の事項を含む、私たちの流動資金状況を定期的に監視します。私たちの流動資金は私たちの業務の収入フローに高度に依存して、主に私たちの投資銀行と株式部門から来て、これは主に取引を完成し、成功手数料を稼ぐ機能であり、そのタイミングと変化は不規則であり、私たちがコントロールされていない要素にかかっている。私たちの収入フローは、年間ボーナス支払いを含む私たちの費用を支払うために使用され、その一部は保証、繰延補償手配、私たちの買い戻し合意の利息支出(私たちの欧州中央銀行業務を売却する前)、支払手形、信用限度額、その他の融資手配、そして所得税支払いです。私たちはEvercore LPの投資の税ベースが増加した場合、所得税の支払いが差し引かれる可能性があります。その中のいくつかの税金減免は、実現時に、課税契約によって満期になった金額を、私たちの長期負債に基づいて支払う必要があります。私たちは手元の現金と現金等価物からこれらの支払いに資金を提供する予定で、これらの現金と現金等価物は主に運営されている現金流量から来ている。これらの税収減免が実現されると、本来納税義務を履行するために必要だった現金が他の目的に利用できるようになる。私たちの管理委員会は定期的に会議を開いて、私たちの短期と長期債務と私たちの資本要求と約束に基づいて、私たちの流動性と現金状況を監視します, 繰延補償手配も含まれています。この審査の結果、経営陣が四半期配当金支払い水準(あれば)について取締役会に提案するのに役立つ。
金融サービス会社として、私たちの業務は世界金融市場状況と世界各地の経済状況の大きな影響を受けています。私たちの諮問活動によって生成された収入は私たちが参加した取引の数量と価値と関連がある。また、株式業務に関連する収入は、市場出来高や機関投資家の傾向、例えば受動的な投資戦略の傾向に押されている。市場または経済状況が不利な時期-これは、現在または予想されるインフレの影響、金利レベルの変化、入手可能な資金の変化、サプライチェーンの中断、絶えず変化する規制環境、気候変化、極端な天気イベントまたは自然災害、広範囲の突発的な衛生事件または流行病、サイバー攻撃の出現または継続のためである可能性がある
ロシアとウクライナの間でエスカレートしている軍事的緊張、テロまたは他の地政学的事件を含む運動、軍事衝突、M&A取引の数および価値、株式市場取引量は通常低下し、市場や経済状況が有利な時期には通常増加する。再構成活動は一般的にM&A活動とは逆周期である。また、不利な市場条件の下で、我々の投資管理業務は、株式推定値の低下の影響を受ける可能性があり、直接または付属会社によって徴収される費用は、通常、対象上場証券の市場価値に部分的に基づいているため、生じる収入は比較的少ない。私たちの収益性はまた固定コストの悪影響を受ける可能性があり、市場や経済状況の変化に関連したいかなる収入低下にも対応するために、一定期間、他のコストを十分な金額で削減することができない可能性がある。同じように、私たちの流動性はレンタル義務を含む私たちの契約義務の悪影響を受けるかもしれない。将来的に不利な経済事件および/または市場状況による株式推定値の低下は、私たちの業績に影響を与える可能性があり、将来のAUMの純償還につながる可能性があり、これは通常、収入およびキャッシュフローの低下を招く可能性があります。これらの不利な条件は、私たちの営業権減価評価にも影響を与える可能性があり、11月30日まで、私たちは毎年1回の営業権減値評価を行い、状況が減値が発生した可能性があることを示す場合、より頻繁に評価を行う
私たちは現在マクロ経済の不確定と市場変動の時期にあり、歴史上の高インフレ、サプライチェーン制約、金利上昇、融資獲得性の変化、地政学的緊張情勢、絶えず変化する監督管理環境及び景気後退のリスクを含む。これらの要因により、M&Aやその他のコンサルティング取引公告のペースが鈍化し、取引完了時間が延長され、引受活動のレベルが抑制された。私たちは、私たちの現金レベル、流動性、資本要件の監督管理、債務契約、その他の契約義務を定期的に監視することを含む、現在の環境の潜在的な持続的な影響を評価し続ける。“運営結果”をご覧ください 以上より多くの情報を得ることができる。
我々は毎年我々の権益法投資に対して減値評価を行い，状況が減値が発生している可能性があることを示していれば，より頻繁に減値を評価する.このような状況は不利な市場条件や投資先のキーパーソンによって流失される可能性がある。
我々の業務に関連するリスクのさらなる検討については、項目1 Aを参照されたい。10-K表の“リスク要因”。
アメリカ国債を購入する
吾等は、A類株式及び/又は有限責任会社単位を定期的に買い戻し(株式による配当金純額決済を含む)、相殺を補償として付与された持分報酬の希薄化効果(詳細は我々の総合財務諸表付記18参照)、または管理層が上記で説明した審査により、十分な現金が利用可能であると判定された場合には、それを超える額である。これらの株式買い戻しに必要な現金額は、年間ボーナス報酬の配当金と繰延現金補償の組み合わせに依存する(繰延補償に関する更なる議論を参照)他の約束(下記参照)。しかも、私たちは時々付属会社の非持株権を買収するかもしれない。
2021年4月27日、我々の取締役会は、A類株および/またはLP単位の買い戻し(株式奨励の純決済を除く)を許可したので、この日から、7.5億ドルのA類株および/またはLP単位および850万株のA類株および/またはLP単位を買い戻すことができる。また、2022年2月22日には、A類株および/またはLP単位を買い戻し、その日から合計14億ドルの価値のあるA類株および/またはLP単位と1，000万株のA類株および/またはLP単位を買い戻すことができるように、取締役会は(株式報酬の純決済を除く)A類株および/またはLP単位を買い戻すことを許可している。この株式買い戻し計画によれば、株式は時々公開市場で取引、私的に協議した取引、または他の方法で買い戻すことができる。株式を買い戻す時間および実際の金額は、我々の流動資金状況、法的要求、価格、経済および市場状況、および従業員に付与された持分報酬を補償する希釈効果を減少させる目標を含む様々な要因に依存する。本計画はいつでも一時停止または中止することができ、指定された満期日はありません。2022年、私たちの買い戻し計画によると、私たちは1株114.39ドルの平均コストで3，427，495株のA類株を買い戻し、買い戻し金額は3.921億ドルだった。
また、私たちは定期的に私たちの従業員から株を購入して、彼らが私たちの株式計画の下で株式交付の最低税収要求を満たすことができるようにします。2022年の間、私たちは1株平均コスト127.02ドルの価格で1，010，760株のA類株を買い戻し、買い戻し金額は1.284億ドルで、主に株式交付の最低源泉徴収要求と関係がある。
2022年期間に買い戻した合計4，438，255株のA類株は合計5.205億ドルの購入対価で買収され、1株当たりのコストは117.27ドルだった
非制御的権益購入
2022年に、我々は320万元で公正価値で追加0.9%のEWM甲類単位を購入した。今回の買収により、2022年12月31日までの総合財務状況非持株権益は20万ドル減少し、追加実収資本は300万ドル減少した。
2021年12月31日，我々はRecA業務の従業員からPrivate Capital Consulting L.P.のすべての未償還R類権益を公平価値で5430万ドルで買収した。私たちのこの取引に対する対価格には、2021年に600万ドルの現金を支払い、2022年に2770万ドルの現金を支払うことと、2024年初めに決済されるか現金対価格があることが含まれています。残りまたは公定価値は、2022年12月31日および2021年12月31日現在、それぞれ610万ドルおよび2060万ドルであり、110万ドルは、2022年12月31日現在の総合財務状況表の他の流動負債に含まれ、残りの部分は、2022年12月31日現在の総合財務状況表に含まれる他の長期負債に含まれる。2022年または対価格公正価値の低下は、連結業務報告書上の他の業務費用を1 450万ドル削減しました。支払いまたは対価格金額をRecA業務が何らかの収入実績目標を達成することに依存します。または価格の公正な価値は、業務が収入実績目標を達成する現在の予想に基づいて満了した予想支払いの現在の値を反映する。この取引と同時に、2023年初めと2024年初めにそれぞれ2つの支払いを支給し、継続雇用状況に応じて決定されるため、稼いだ期間は会計上の補償費用とみなされる。これらの支払いはまた、RecA事業がいくつかの収入実績目標を達成できるかどうかにかかっている。
2016年私募債券
2016年3月30日、2021年3月30日に満期となった4.88%Aシリーズ優先債券元金総額3，800万ドル(“Aシリーズ債券”)、2023年3月30日満期のBシリーズ債券元金総額6，700万ドル、2026年3月30日満期の5.48%Cシリーズ優先債券元金総額4，800万ドル(“Cシリーズ債券”)、3月30日満期の5.58%Dシリーズ優先債券元金総額1，700万ドルを含む合計1.7億ドルの優先債券を発行した。日付が二零一六年三月三十日の二零一六年手形購入協定(“二零一六年手形購入協定”(“二零一六年手形購入協定”)によると、当社と買い手の間で一九三三年証券法に基づいて登録された個人配給方式で、二零二二八年に発行された(“Dシリーズ債券”及びAシリーズ債券、Bシリーズ債券及びCシリーズ債券とともに、“二零一六年私募債券”と呼ばれる)。
2016年の私募債券の利息は半年ごとに支払われ、2016年の私募債券は私たちのある国内子会社が保証します。吾等は、前払金の全部又は時々前払い2016年私募債券(系列を問わない)のいずれかの部分を選択することができ、金額は当時返済されていなかった2016年私募債券元金総額の5%以上であり、元金の100%を加えて適用される“全金額”である。支配権が変更されると、2016年の私募債券保有者は、2016年の私募債券保有者が保有しているすべての未償還元金金額に応計と未償還利息を加えて前払日まで前払いすることを吾等に求める権利がある。2016年の手形購入プロトコルには、最高レバレッジ率、最低有形算入、最低利息カバー率の遵守を要求する金融契約、慣行違約事件が含まれている。2022年12月31日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
2021年3月、私たちはAシリーズ債券の元金総額3800万ドルを返済した2022年6月28日、私たちはBシリーズ債券の元金総額6700万ドルを前払いし、適用された全額を加えた。2022年6月の前払金と余剰債務発行コストの加速に加え、2022年12月31日までの年度に50万ドルの損失を記録し、私たちの総合運営報告書の特別費用に業務調整コストを含めています。
2019年私募債券
2019年8月1日、私たちは私募により1.75億ドルと2500万GBの優先無担保手形を発行しました。これらの債券の加重平均年期は12年であり，加重平均列示金利は4.26%であった。これらの手形には、2029年8月1日満期の4.34%Eシリーズ優先債券元金総額7，500万ドル(“E系債券”)、2031年8月1日満期の4.44%シリーズF系優先債券元金総額6，000万ドル(“F系債券”)、2033年8月1日満期の4.54%シリーズG系優先債券元金総額4，000万ドル(“G系債券”)と8月1日満期の3.33%系H系優先元金総額2，500万GBが含まれる。2033年(“H系債券”、E系債券、F系債券、G系債券、“2019年私募債券”)とともに、
各債券は、日付が2019年8月1日の2019年手形購入協定(“2019年手形購入協定”)に基づいて当社と買い手の間で個人配給方式で発行され、1933年の証券法による登録免除が免除されている。
2019年の私募債券の利息は半年ごとに支払われ、2019年の私募債券は当社のある国内子会社が保証します。吾等は、前払いの全部又は時々前払い2019年私募債券(系列を問わない)のいずれかの部分を選択することができ、金額は当時返済されていなかった2019年私募債券元金総額の5%以上であり、元金の100%を加えて適用される“補完金額”である。支配権が変更されると、2019年の私募債券保有者は、2019年の私募債券保有者が保有しているすべての未償還元金金額に応算未払い利息を加えて前払日まで前払いする権利がある。2019年手形購入プロトコルには、最高レバレッジ率と最低有形正味価値の遵守を要求する金融契約、慣行違約イベントが含まれています。2022年12月31日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
2021年私募債券
当社は2021年3月29日に元金総額1.97%が2025年8月1日に満期となる第Iシリーズ優先債券(“第Iシリーズ債券”または“2021年私募債券”)を発行し、当社と買い手が2021年3月29日に締結した債券購入協定(“2021年債券購入合意”)に基づき、プライベート配給方式で元金総額1.97%の第Iシリーズ優先債券(“第Iシリーズ債券”または“2021年私募債券”)を発行する。
2021年の私募債券の利息は半年ごとに支払われ、2021年には私たちの国内子会社によって保証されます。吾等は、前払金の全部又は時々前払い2021年私募債券のいずれかの部分を選択することができ、金額は当時未償還の2021年私募債券元金総額の5%以上であり、元金の100%を加えて適用される“全金額”である。支配権が変更された場合、2021年に私募債券保有者は、私等が2021年に私募債券保有者1人当たり保有するすべての未償還元金金額、および前払いの課税および未払い利息を前払いする権利があるテット。2021年手形購入プロトコルは、最高レバレッジ率および最低有形正味価値の遵守を要求する金融契約、および慣例違約イベントを含む慣例契約を含む。2022年12月31日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
2022年私募債券
当社は2022年6月28日に当社と買い手が2022年6月28日に締結した手形購入協定(“2022年手形購入協定”)に基づき、私募方式で元金総額6，700万ドル、2028年11月15日に満期となったJシリーズ優先手形(“Jシリーズ手形”または“2022年私募債券”)を発行し、この協定は1933年証券法による登録を免除された。
2022年の私募債券の利息は半年ごとに支払われ、2022年の私募債券は私たちのある国内子会社が保証します。吾等は、全部又は随時前払いして2022年私募債券のいずれかの部分を前払いすることができ、金額は当時返済されていなかった2022年私募債券元金総額の5%以上であり、元金の100%を加えて適用される“全金額”である。支配権が変更されると、2022年の私募債券保有者は、2022年の私募債券保有者が保有するすべての未償還元本金額に応計と未償還利息を加えて前払日まで前払いする権利がある。2022年手形購入プロトコルには、最高レバレッジ率と最低有形正味価値の遵守を要求する金融契約と、慣行違約事件が含まれる慣例契約が含まれている。2022年12月31日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
信用限度額
Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)はPNC Bank，National Association(“PNC”)と融資協定を締結し，元金総額が3，000万ドルに達する循環信用手配(“既存PNC融資”)を提供し，運営資金と他社活動に用いられている。このローンはEastの売掛金とその収益とEGLのいくつかの資産によって保証され、EGLのいくつかの売掛金を含む。また、プロトコルには、東方や私たちが他の債務を招くことを禁止するいくつかの報告契約と、特定の例外がある。2022年12月31日まで、私たちは私たちの連結子会社とこのような条約を遵守した。金利充当はLIBOR(または適用基準)である
置換)は150ベーシスポイント加算され，期日は2023年10月28日であった。2022年12月31日現在、同施設の下に図面はない。
EASTとPNCは循環信用手配のための追加の融資協定を締結し、元金総額は2021年10月29日に改訂され、最高5500万ドルに達し、運営資金と他の会社の活動に応用できる。この施設は安全ではない。また、このプロトコルは、既存のPNC融資メカニズムと一致するいくつかの報告要求と債務契約を含む。2022年12月31日まで、私たちは私たちの連結子会社とこのような条約を遵守した。この手配での引き出し利息はロンドン銀行の同業解体(または適用される基準代替金利)に180ベーシスポイントプラスされ、満期日は2023年10月28日となる。EASTは、既存のPNC融資メカニズムの下で抽出されていない利用可能な資金がない場合にのみ、その融資メカニズムに従って借金を許可され、既存のPNC融資メカニズムでの債務を返済する前に、その融資メカニズム下の債務を返済しなければならない。2022年12月31日現在、同施設の下に図面はない
EGLとPNCは1つの付属循環信用手配を締結し、元金総額は2022年10月31日に改訂され、最高7，500万ドルに達し、必要に応じて時々EGLの資本需要を支持するために使用される。この融資は無担保であり、Evercore LPと他の付属会社が保証プロトコルに基づいて保証を提供し、このプロトコルは既存のPNC融資メカニズムと一致するいくつかの報告要求と債務契約を規定している。金利準備はDaily Sofrプラス191ベーシスポイント、満期日は2024年10月27日。2022年12月31日現在、同施設の下に図面はない。
また、EGLの決済仲介人は、証券取引の決済に臨時資金を提供する。
他の約束
私たちは経営賃貸約束に長期的な義務があり、主にオフィス空間と関係があり、これらの義務は2035年までの異なる日に満期になります。これらの手配の予想当期と将来の支払いについては、私たちの総合財務諸表付記9を参照してください。
私たちには、課税契約が満期になった金額に応じて、特定の現職および前上級取締役社長にお金を支払う必要がある長期負債があります。当社の連結財務諸表付記19を参照されたい。
繰延補償および繰延価格スケジュールによると、私たちは、私たちの長期インセンティブ計画、繰延現金補償計画、および他の繰延補償計画に関連する現金支払いを含む、将来の間に現金支払いを支払う予定だ。しかも、私たちは沖繰延に対して補償された経済的リスクを補償するために投資を行っている。詳しく知りたいのは、支払い時間を含めて、当社の総合財務諸表付記8および付記18を参照してください。
私たちのいくつかの子会社は規制された実体であり、資本金の要求によって制限されている。より多くの情報を知るためには、私たちの連結財務諸表付記20を参照してください。
私たちは、RecA事業の従業員から2021年に民間資本コンサルティング会社の未償還R類権益関連または対価格を購入することを約束した。詳細については“をご覧ください”非制御的権益購入“以上及び総合財務諸表に16及び19を付記する。
私たちの私募株式ファンドの将来の資本貢献に関するコミットメント総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ240万ドルと610万ドルです(私たちの総合財務諸表には反映されていません)。私たちは運営キャッシュフローでこのような約束に資金を提供する予定だ。私たちは私たちの私募株式基金の投資タイミングとレベルに応じて、2028年6月までのいつでもこれらの約束に資金を提供することを要求されるかもしれない。さらなる資料については、当社の連結財務諸表付記19を参照されたい
流動性、資本資源、市場、または信用リスク支援を提供する表外ツールに投資することもなく、総合財務諸表に反映されていない負債を負担させる賃貸活動にも従事しません。
2022年12月31日現在、私たちの現·前上級取締役社長は合計約170万社、A系有限責任会社40万社、E系有限責任会社40万社、I系有限責任会社40万社、K系有限責任会社10万社を有している。また，2022年12月31日現在，80万個の帰属していないK-Pクラス単位は完成しておらず，これらのユニットは，ある市場やサービス条件の達成および決定された基準結果に基づいて複数のKクラスLP単位に変換されている.保有者の要求に応じてA，E，I，K類有限責任会社の既存単位をA類普通株に変換する義務がある。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記2を参照されたい
2022年12月31日現在、私たちの総合財務状況表には、6.634億ドルの現金と現金等価物、14億ドルの投資証券と預金が含まれており、これらは通常高流動性投資から構成されている。他の現金承諾と支払い時間のさらなる情報については、ご参照ください“将軍”上です。
市場リスクと信用リスク
全体的に、私たちは資本集約型組織ではないので、重大な市場や信用リスクの影響を受けない。それにもかかわらず、私たちは市場と信用リスクを評価する手続きと、売掛金に関連する具体的な投資リスク、為替リスク、信用リスクを構築した。
市場と投資リスク
私たちは株を持って取引所取引基金に投資して、主に私たちの繰延給与計画を経済的にヘッジするためです。2022年12月31日まで、終値によると、これらの製品に投資する公正価値は1.371億ドルです。2022年12月31日までの1年間、我々の取引所取引基金(ETF)ポートフォリオは純損失(2980万ドル)を達成し、未達成となった。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記8を参照されたい。
投資時価に10%、20%、30%の不利な変化が生じたと仮定すると、2022年12月31日までの年間の税引前収入がそれぞれ約1370万ドル、2740万ドル、4110万ドル減少すると予想される。
2020年2月、私たちは私たちの繰延現金補償計画に対する経済的ヘッジとして、株式指数基金の4ヶ月間の先物契約を締結した。これらの契約は2020年6月に決済される。ASC 815によって“派生ツールとヘッジ”(“ASC 815”)これらの契約は、公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は、総合経営報告書の他の収入(利息および投資を含む)に記録される。2020年12月31日までの1年間で(400万ドル)の赤字を達成した。
私募株式基金
私たちの私募株式ファンドへの元本投資と、私たちがこれらの基金から付随的な権益を稼ぐ能力を通じて、私たちはこれらのファンド投資の会社の推定公正価値変化のリスクに直面している。私たちのTrilticとGliscoの投資の推定と分析はそれぞれの専門家によって行われているので、私たちはこのような基金のポートフォリオ会社のための公正な価値を決定することに参加しません。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記10を参照されたい。
私募株式ファンド価値に10%の不利な変化が生じたと仮定すると、2022年12月31日までの年間税引き前収入が約50万ドル減少すると予想される。
為替レートリスク
我々は、子会社や付属会社を通じて海外で事業を展開しており、主にヨーロッパやアジアで、他の管轄地域の顧客にサービスを提供しており、為替リスクをもたらしている。私たちはこれらの付属会社での為替変動リスクを解決するために、派生ツールや他の方法で何の取引も締結していません。これらの通貨のいずれもドルに対する切り上げや切り下げは私たちの財務業績に不利または有利な影響を与えるだろう。私たちのアメリカ以外の収入と支出の大部分はずっとそうであり、外貨(例えばポンド、ユーロ、シンガポールドルなど)での契約を継続します。歴史的に見ると、これらの外貨の価値はドルに対して変動してきた。2022年12月31日現在、総合全面収益表内の他の全面収益(赤字)に記録されている外貨変動の純影響は税後純損失(2，090万ドル)である。私たちは一般的にこのような子会社での私たちの外貨を開放することを意図しておらず、私たちは時々この政策を再評価するつもりだ
信用リスク
私たちは信用格付けの高い金融機関と現金と現金同等物、そして預金を維持している。時々、私たちは連邦保険の金融機関で連邦保険(FDIC)の限度額を超える預金を維持したり、整理手配を達成したりして、銀行は定期的に私たちの余分な現金の一部を通貨市場基金に移すかもしれない。しかし、これらの預金を保有する預金機関や投資ツールの財務状況により、重大な信用リスクに直面することはないと考えられる。
売掛金には主に顧客からの相談費と費用精算が含まれています。他の資産には、個人資金調達に関連する費用によって生じる長期売掛金および民間資本業務に関連するいくつかの費用が含まれる。売掛金は信用損失準備後に報告された純額を差し引いたものである。吾等は、顧客の売掛金の可能な損失を補うために信用損失準備を維持し、吾等の顧客売掛金の過去の信用損失経験の分析に基づいて、損失の可能性を推定し、報告金額の回収可能性に影響を与える現在の市場状況及び合理的かつ支援可能な予測を考慮して、準備の十分性を決定する。我々の売掛金の受取期間は一般に開票後90日以内であるが，配給費用は一般に開票後180日以内に徴収され，私募基金融資に関する費用や私募資本業務に関する何らかの費用は，1年を超える期限内に徴収される.再構成取引売掛金の回収期間は90日を超えることができる。我々は，2022年12月31日までと2020年12月31日までの年度にそれぞれ約550万ドルと690万ドルの不良債権支出を記録し，2021年12月31日までの年度に約10万ドルの不良債権支出を計上した。
2022年と2021年12月31日現在、信用損失準備を差し引くと、売掛金中の売掛金総額はそれぞれ3.851億ドルと3.517億ドルであり、他の資産中の売掛金総額はそれぞれ6410万ドルと8780万ドルである
他の流動資産及び他の資産は、取引価格に可変対価格推定数を計上し、契約満期日までの収入(契約資産)の手配であることを確認する。2022年12月31日現在、他の流動資産と他の資産に記入された契約資産総額はそれぞれ1.105億ドルと800万ドルだった。2021年12月31日現在、他の流動資産とその他の資産に記入された契約資産総額はそれぞれ1410万ドルと1290万ドル。
私たちのポートフォリオは主に国庫券と手形、取引所売買基金と証券投資からなり、私たちは集中リスクを制限し、投資レベルの信用品質を維持することで、私たちの信用リスクの開放を管理します。2022年12月31日現在、私たちは13億ドルの投資証券を持っていて、その90%は国庫券と手形です。
重要な会計政策と試算
本報告に含まれる総合財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて作成され、米国公認会計基準は、管理層が、報告された資産、負債、収入および支出金額、または資産および負債に関する開示を含む、総合財務諸表およびその付記に報告された金額に影響を与える将来のイベントを推定および仮定することを要求する。私たちは歴史的経験と私たちがこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいてこれらの推定を行う。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。以下の議論は私たちの最も重要な会計政策に関連しており、これらの政策は私たちの財務状況と経営結果の提示に最も重要であり、管理層が最も困難で、最も主観的で複雑な判断を行う必要があると考えられる
収入確認
我々はASC 606に従って収入確認を会計処理した“顧客との契約収入、”これは、以下に示すように、収入確認の5ステップモデルを提供する
ステップ1：顧客との契約を決定する
ステップ2：契約中の履行義務を決定する
ステップ3：取引価格を決定する
ステップ4：取引価格を契約に割り当てる履行義務
ステップ5：エンティティが義務を履行した場合(または)収入を確認する
私たちはこのモデルを私たちの投資銀行、株、投資管理部門の収入流に適用した。
投資銀行と株式収入
私たちは顧客から費用を稼ぎ、合併、買収、資産剥離、レバレッジ買収、再編、急進主義と防衛、および類似した会社の財務事務を含む戦略事務にコンサルティングサービスを提供する。私たちの投資銀行や株式部門には、証券引受、私募サービス、機関ベースの株式取引サービスや株式研究の手数料に関するサービスも含まれています。私たちが約束したサービスのコントロール権を顧客に譲渡する時、収入は義務を履行することを確認し、金額は私たちの予想した対価格を反映しています
これらのサービスを交換します。私たちの顧客との契約には、顧客に多様なサービスを譲渡する約束が含まれているかもしれない。サービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを確定するには、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは大きな判断が必要かもしれない。長期的に履行されている業績義務については，進展の測定基準を決定するためには，収入確認の時間に影響を与える重大な判断が求められる。あるコンサルティングサービスについて、契約履行義務は時間の経過とともに履行されていると結論した。これは，サービスの制御権を移行し，クライアントが契約中にこれらのサービスから同時に利益を得るという前提に基づいている.ある時点で履行された業績義務については，制御権移行の時間を決定するには重大な判断が必要であり，収入確認の時間に影響を与える
一般的に、相談料は、私たちが招聘状に署名したとき、招聘過程、または招聘が完了した時に支払われます。場合によっては、招聘状の条項によると、私たちは招聘状に署名すると同時に、または近いうちに、または招聘中に財務相談サービスの固定招聘料を受け取る可能性があり、招聘状は、これらの費用に関連する将来のサービス期間を指定する。私たちはまた、取引発表時に公告費用を受け取ることができ、また、取引完了または他の決定結果時の成功費用を受け取る可能性があり、両方とも可変対価格を表す。この可変対価格は、定義された取引価格に含まれ、収入が大きく逆転する可能性がない場合に収入として確認される。確率を評価する際には，取引所を完成させるために必要な残りの要因について，制御できない要因を含めて詳細な分析と判断を行う.取引は、各当事者が最終条項について合意できなかったこと、必要な取締役会や株主の承認を得ることができなかったこと、必要な融資を得ることができなかったこと、必要な監督管理の承認を得ることができなかったこと、または不利な市場状況を含む、我々がコントロールできない多くの原因で達成できない可能性がある。破産約束の場合、費用は裁判所の承認を受ける必要があるかもしれない
事前招聘費、公示料、成功費については、相談活動以外に明確な履行義務はなく、これらの活動は通常、マイルストーン(通常は発表および/または取引終了)の実現に重点を置いている。これらのコンサルティングサービスは契約期間全体にわたって時間とともに提供される.異なるサービスを提供し、収入が逆転しない可能性がある場合、私たちは、通常、取引が宣言または完了したときに収入を確認する。したがって、任意の特定の期間内に、ある取引確認のための相談料は、以前の期間に提供されたサービスに関連する可能性がある。予約料がサービスを提供する前に受信された場合、これらの費用は、最初に繰延収入(契約負債)として記録され、総合財務諸表の他の流動負債に記録され、その後、サービスを提供する適用期間内に統合業務報告書の相談費で確認される。コンサルティングサービスの公告費用は、公告時に確認され(この点で収入が逆転することは不可能であると判断され)、収入確認の他のすべての要求を満たす。公告費用の一部は、まだ完了していないサービス(ある場合)に応じて延期される可能性がある。合併·買収提案のようなコンサルティングサービスの成功費用は、収入が逆転することが不可能であり、他のすべての収入確認要求を満たす場合に確認され、これは通常、取引終了時に確認される
公平または評価に関する意見は、課金が固定されており、他の相談活動とは別に提出されているため、明確な履行義務がある。公平や評価意見に関する収入は，意見を提出して顧客に渡す際に確認する.上記完了条件の前に意見または成功費用を受信した場合、その費用は、最初に繰延収入(契約負債)として総合財務諸表の他の流動負債に記録され、完了条件が満たされた場合には、その後、総合財務諸表の相談費で確認される
配給費用収入は会社と財務スポンサーの融資に起因することができる。私たちは招聘状の条項に基づいて配給費用を確認します。これらの条項は通常、投資家が顧客が資本または資本承諾を受ける時に資本約束を完了するかどうかに依存します。
引受料は、公開および非公開で発行された株式および債務証券に起因し、引受グループの主要管理人が発行完了と考えたときに確認するか、または一部の進行中の発行については、証券販売決済時に確認することができる。発売完了時には、履行義務が履行され、吾等は適用される管理費、販売特許権、販売代理手数料又は配給代理料を確認する。発売費用は総合経営報告書に毛数で示されている。私たちは発行者の証券交換に関する任務も管理しており、そこでは、稼いだ費用が確認される。
手数料および関連収入には、代理ベースの上場および場外株式仲買取引を実行するための顧客から徴収された手数料が含まれる。取引リストごとの実行は異なる履行義務を表しており，取引リスト実行時の取引価格は固定されている.取引実行は，顧客が資産に対して制御権を持つ時点で満足するため，費用は取引日をもとに記録され，手数料共有手配に従って支払う場合は，稼ぎ時に記録される.研究販売の購読料や、主に無リスク元本に基づいて実行される元本取引の収入も稼いでいる。定期購読手配による交付研究は独特な業績義務を代表しており、時間の経過とともに、この義務は満たされる。これらの費用は固定されており、義務を履行している間に確認される。引受期間終了前に受信した現金は、最初に総合財務諸表の他の流動負債において繰延収入(契約負債)と表記され、関連サービスを提供している間に比例して総合財務諸表の手数料及び関連収入で確認される。
顧客から受け取って政府当局に送金した税金は総合業務報告書に純額で列記する。
投資管理収入
私たちの投資管理部門は、顧客資産と私たちが管理していない私募株式ファンドの権益を管理することで収入を生み出しています。私たちの顧客との契約には、顧客に多様なサービスを譲渡する約束が含まれているかもしれない。サービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを確定するには、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは大きな判断が必要かもしれない。長期的に履行されている業績義務については，進展の測定基準を決定するためには，収入確認の時間に影響を与える重大な判断が求められる。
サードパーティ顧客の資産管理費は、通常、管理されている資産の価値と、顧客と交渉する可能性のある任意の業績費用に基づいています。ポートフォリオの管理は独自の業績義務を代表しており，時間の経過とともにその義務が履行される。これらの費用は、一般に関連期間の資産期間初め、期末又は平均価値に基づいて、関連サービスの提供及び履行義務の履行期間中に確認される。サービスを提供する前に前払いされた費用は、最初に繰延収入(契約負債)として記録され、総合財務諸表上の他の流動負債に記録され、関連サービスを提供する間に比例して総合経営報告書上の資産管理及び行政費用で確認される。一般に、パフォーマンス費用スケジュールについて交渉すれば、これらの費用は回収の可能性が数学的に不可能な場合に稼いでいる
独立受託者および/または受託者として生成される費用は、固定料金に基づくか、顧客と事前に交渉されるか、管理下の資産価値に基づく。管理下の資産の管理は独自の業績義務を代表しており，時間の経過とともにその義務が履行される。進行中の活動については、料金は月または季節ごとに計算され、前払いも滞納も可能である。サービス提供前に前払いされた費用及び履行義務の履行は、最初に総合財務状況表上の他の流動負債のうち繰延収入(契約負債)と記載され、関連サービスの提供及び義務履行期間中に総合経営報告書上の資産管理及び行政費用に比例して確認される
売掛金と契約資産
売掛金には主に顧客から受け取った投資銀行費用と費用精算が含まれています。関連収入確認基準が達成され、支払いが時間経過を条件とした場合、任意の信用損失を差し引いて準備された売掛金を記録します。私たちは顧客の売掛金の見積もり損失を補うために信用損失準備金を保留します。会計基準更新(“ASU”)第2016-13号を採用しました“金融商品信用損失計測”(“ASU 2016-13”)は，2020年1月1日に，修正されたバックトラック遷移メソッドを用いる.累積効果調整を記録し，2020年1月1日現在，利益剰余金は130万ドル減少した。ASU 2016−13年度を採択した後，顧客の売掛金の歴史的信用損失経験の分析に基づき，損失確率を推定し，報告金額の回収可能性に影響を与える現在の市場状況と合理的かつ支援可能な予測を考慮することで，準備の十分性を決定した。長期予測情報は私たちの受取費用と関係がないことを確認しました。私たちの受取費用は主に短期的ですから。私たちは定期的に私たちの平均信用損失率を更新し、信用損失準備金を調整する必要がある現在の要素を考慮するために、四半期手当審査過程を維持します。また，予想されるパケット損失率を調整する必要がある可能性のある現在と予測条件に関するリスクを監視するために定期的に定性的評価を行う.新たに確認された金融資産の期待信用損失と期内期待信用損失の変化は収益で確認された
我々の売掛金の受取期間は一般に開票後90日以内であるが，配給費用は一般に開票後180日以内に徴収され，私募基金融資に関する費用や私募資本業務に関する何らかの費用は，1年を超える期限内に徴収される.再構成取引売掛金の回収期間は90日を超えることができる。1年を超える期間内に回収された入金は、連結財務状況表に他の資産に反映される。
顧客が将来の業績または他のイベントが発生したことを条件に満期になった場合、連結財務諸表に他の流動資産の契約資産および他の資産を記録する。また、顧客との契約の増分コストのための契約資産を確認し、これらのコストの収益が1年を超えると予想される。償却期間が1年以下の場合、私たちは費用コストに対して実際の便宜的な措置を取って、契約を得る
価値を見積もる
私たちの証券への投資と私たちの私募株式基金への投資の推定値は、直接投資の帳簿価値にも影響を与え、管理と業績費用(付帯権益を含む)の決定にも影響を与える。ASC 820によれば、公正価値レベルにおけるそれらの分類を含む、公正価値に記載された金融商品に関する情報が開示される。一級投資には、米国債、いつでも上場可能な株式証券、投資基金が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値に計上された2級または3級投資はありません。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記11を参照されたい
ASC 825, "“金融商品”エンティティが、指定された選挙日に大多数の金融商品およびいくつかの他の項目を公正な価値で計量し、収益に関連する未達成損益を報告することを可能にする。私たちは公正な価値オプションを任意の特定の金融資産または負債に適用することを選択しなかった。
投資証券および先物契約
投資証券は、米国債、他の債務証券への投資、および随時販売可能な株式証券への投資を含むことができ、これらの証券は、ASC 320-10に基づいて入金されている投資--債務証券“and ASC 321-10, “投資--株式証券”このような証券は総合財務状況表の中で公正価値によって勘定され、債務証券は類似して発行された市場オファーによって価格を計算し、権益証券は取引所或いは市場の市場見積に基づいて価格を計算する。投資証券取引は取引日から記録される。私たちはまた定期的に先物契約を締結し、繰延現金補償計画に対する経済的ヘッジとしている。ASC 815により、先物契約は公正価値によって価格を計算する。
債務証券は売却可能に分類され、いずれの未実現損益は、利息および投資を含む他の全面収益(損失)の純増加または減少を累積するように記録されており、これらの証券の実現損益は、利息および投資を含む総合経営報告書上の他の収入に計上される。実現され、実現されていない権益証券収益と損失は、利息と投資を含む総合経営報告書に計上された他の収入に計上される。先物契約の実現および未実現損益は、利息および投資を含む総合経営報告書中の他の収入に計上される。EGLはまた主にアメリカ国債からなる固定収益ポートフォリオに投資し、これらの証券は公正価値で勘定し、証券ブローカーの自営業者の要求に基づいて、総合経営報告書上の他の収入(利息と投資を含む)に公正価値変化を記録した
持分その他繰延補償
私たちは業績基準に達したときに付与された従業員に業績ベースの奨励を付与します。達成条件が達成される可能性がある場合には補償コストが計算され、達成可能でない場合には補償コストが計算されるべきである。業績基準に達する確率を決定する際には，重大な判断が必要である。これらの賠償の公正な価値は、帰属期間または必要な実質的なサービス期間内に償却される。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記18を参照されたい。
所得税
総合財務諸表作成過程の一部として、私たちが経営している各管轄区の所得税を推定することが求められています。私たちの収入支出を決定する際には、重大な経営陣の判断が必要だ
税金、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの繰延税金項目の純資産から記録された任意の推定値が到着します。この過程は、私たちの現在の実際の納税義務を推定し、繰延収入、補償と福祉費用、長期投資と減価償却の未実現収益と損失などの項目の帳簿と税収処理方式の違いによる一時的な差異を評価することを要求する。これらの一時的な差異は、私たちの総合財務諸表に含まれる繰延税金資産および負債をもたらす。そして、将来の課税収入から繰延税金資産を回収する可能性を評価しなければなりません。回収の可能性が大きくないと思うなら、推定免税額を確立しなければなりません。繰延税金資産の最終的な現金化は、一時的な差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣は過去の課税収入レベル、繰延税項の予定沖販売、将来の課税収入の予想、および私たちがこの評価を行う際に実施可能な税務計画策を考慮する。もし実際の結果がこれらの推定と異なる場合、あるいは未来の間にこれらの推定を調整する場合、私たちの推定値を調整する必要があるかもしれません。これは私たちの総合的な財務状況と運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
元の付与価格以上またはそれ以下の従業員に株式奨励を付与する際には、我々の株価上昇や切り下げに関する税収控除が所得税支出に反映される
また、四半期税率を決定するためには、各管轄区域の年間税引き前収入と関連する年間所得税支出を推定する必要がある。年間税引き前収入の地域組み合わせや見積もりレベルの変化は私たちの全体的な有効税率に影響を与える可能性があります。しかも、複雑な税法に対する私たちの説明は私たちの当期と繰延所得税の測定に影響を及ぼすかもしれない。
ASC 740は、“より可能性の高い”確認基準と、最終決済時に達成される可能性が50%を超える最大額の税金割引の位置を測定する測定属性とからなる2段階法を有する福祉確認モデルを提供する。この基準は、納税申告書中の納税頭寸と財務諸表で確認された金額との差による負債の確認も求められている
繰延税金資産の大部分はアメリカでの会社の業務と関係がある。繰延税金資産の現金化は、主に同社の米国と海外業務の歴史と将来の課税所得額にかかっている。2022年と2021年には、私たちの繰延税金資産の最終的な実現を評価し、会社が正常な業務過程で十分な将来の課税収入があるべきであることを決定し、その米国業務と経営陣に関連する一部の繰延税金資産を完全に実現すべきであり、繰延税金資産が実現可能であると結論した。また、ある外国子会社の繰延税項目の純資産は推定手当に計上される必要があると結論した。私たちはその逆転を支持する十分な肯定的な証拠があるまで、推定免税額を維持するつもりだ
同社は、Evercore Inc.は、推定手当を含む3.28億ドルの繰延税金資産残高総額を実現するために、将来的に約13億ドルの課税収入を発生させなければならないと推定している。繰延税項目の残高は主に5~15個の課税年度内に販売される予定だ。同社は、Evercore Inc.の過去7年間の平均年間約4.23億ドルの米国の歴史的課税収入と、2022年に予想される約6.68億ドルの課税収入と、将来の課税収入を評価し、これらの繰延税金資産の現金化をサポートする十分な課税収入があることを示している。推定された15年の逆転期間に十分な課税収入が生じなければ、会社は無期限に純営業損失を繰り越すことができるが、この年度の課税収入の80%を超えてはならない。
さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記21を参照されたい。
資産減価
ASC 350によると、私たちは毎年営業権を減値テストして、11月30日までですこれは…。あるいは、より頻繁に、状況が欠陥が発生した可能性があることを示す場合。この過程で、私たちは報告単位の公正価値を決定し、推定技術を用いて未来の収益を予測するために推定と仮定を行った。私たちは私たちがその時得られた最高の判断と情報を使用して今回の検討を実行する。我々の仮定と推定は，将来の報酬を推定の一部として予測するために用いられるため，実際の結果が異なる可能性がある.有限寿命を有する無形資産は、その推定耐用年数内に償却され、イベントまたは状況変化が、そのような資産の帳簿価値がASC 360の規定に従って回収できない可能性があることを示すたびに、減値審査が行われる財産·工場·設備
私たちは報告書の単位レベルで営業権の減価をテストする。各報告単位の公正価値を決定する際には、市場倍数法および/または調整された運営キャッシュフローに基づく割引キャッシュフロー法を採用する。♪the the the
市場倍数法には、上場会社のそれぞれの報告分部の平均市場収益率にそれぞれの報告単位の予測収益を乗じて、公正価値の推定を得ることができる。割引キャッシュフロー法は，報告単位ごとの調整後のキャッシュフローから，加重平均資本コストを反映した割引率を用いて，将来のキャッシュフローに固有のリスクを調整する.
報告機関の帳簿金額がその公正価値を超えた金額について減価費用を確認します。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記2を参照されたい。
営業権および無形資産を除いて、我々は毎年ASC 323-10に基づいて当社の権益法投資の減価を評価している(場合によっては減値が発生している可能性がある場合には、より頻繁に減値が行われている)“投資–権益法と合弁企業
2022年12月31日までの年度中には、営業権、無形資産または権益法投資の減価はないと結論した。
2021年12月31日までの年度中には、営業権や無形資産の減価はないと結論した。860万ドルの損失を記録しました2021年12月31日までの年度従来の私募株式投資関係に関するある資産の減記に関連して、我々の投資戦略によると、2021年に段階的に終了することにした。付記10を参照より多くの情報を得るために総合財務諸表に到達しました.
我々は2020年12月31日までの年度に170万ドルの減価費用を記録しており、メキシコでの業務清算による資産減価に関連している。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記5を参照されたい。
可変利子実体
私たちの政策は、VIEの経済パフォーマンスに最も影響を与える決定を下す権利があり、重大な損失を負う権利がある場合、またはVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある場合、私たちが持株権を持つすべての子会社と、主な受益者とみなされる任意の可変利益エンティティ(“VIE”)を統合することである。私たちは、投資がVIEであるかどうかを決定するために、持分所有者の権利および持分所有者が損失を吸収するか、または予想される余剰収益を獲得する義務を含む要因を検討する。私たちが主な受益者であるかどうかを評価する時、私たちは私たちが直接または間接的に持っている実体における私たちの経済的利益を評価する。固結分析は一般に定性的である.このような判断が必要な分析は各報告日に行われる。
最近発表された会計基準
最近発表された他の会計基準及び当社の連結財務諸表への影響又は潜在的影響の検討については、当社の連結財務諸表付記3を参照されたい
“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析--市場リスクと信用リスク”を見た。吾らは吾等がいかなる重大な金利リスク、外貨両替リスク、株価リスク又は他の市場リスクに直面しているとは考えていないが、上記第7項の“市場リスク及び信用リスク”の開示者は除外している。
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| 財務諸表索引 | ページ |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号). 34) | 54 |
連結財務諸表 | 56 |
連結業務報告書 | 57 |
総合総合収益表 | 58 |
合併権益変動表 | 59 |
統合現金フロー表 | 60 |
連結財務諸表付記 | 61 |
財務情報を補充する | 109 |
独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
Evercore Inc
ニューヨーク、ニューヨーク
連結財務諸表に対するいくつかの見方
当社は添付Evercore Inc.及びその付属会社(“貴社”)の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合財務状況表を審査し、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合営業表、全面収益、権益変動及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を審査した。総合財務諸表は，すべての重要な点において，当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月24日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、合併財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
投資銀行相談料収入-成功費用-連結財務諸表付記2および4を参照
重要な監査事項の説明
同社は投資銀行相談サービスの成功費用を含む投資銀行相談料収入を確認し、義務を履行しているため、これらの相談サービスは会社の顧客に提供されている。しかしながら、投資相談料収入に含まれる成功手数料の確認は、通常、制限される
基本的にはすべてのサービスが提供されており、所定の条件を満たしており、今後一定期間、適用収入の著しい逆転は生じない可能性がある。場合によっては、取引は報告期間終了後に終了するが、特定の報告期間内には、成功費用が確認基準を満たす可能性がある
当社は取引所完成に必要な残りの要素(当社がコントロールできない要素を含む)を詳細に分析·判断し、成功手数料収入が大きく逆転しない可能性があるかどうかを決定する。取引が完了できない原因は多く、これらは当社がコントロールできるものではなく、各当事者が取引相手と最終条項について合意できなかったこと、必要な取締役会や株主の承認を得ること、必要な融資を得ること、必要な規制承認を得ること、または不利な市場状況を含むものではない。
成功費用収入が年末に大きな逆転が発生しない可能性があるかどうかを決定するために考慮されていることを考慮して、このような考慮要素を評価するために監査プログラムを実行するには、高度な核数師の判断が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査プログラムは、年末投資銀行コンサルティングサービスが成功手数料収入を記録する時間スケジュールと関係があり、以下を含む
•投資銀行コンサルティングサービスに対する成功費用確認制御の有効性をテストし，収入確認時間の制御を含めた。
•2022年12月31日までおよび年末以降に収入を確認する顧客契約サンプルを選択し、以下の操作を実行した
–可変対価格に関する不確実性の程度の問い合わせ、取引終了文書、プレスリリース、確認、法廷承認、署名された合意および通信を含むが、これらに限定されない証拠を取得して評価することによって、評価会社が正確な期間内に業績義務および確認の収入を適切に決定したかどうかを評価する。
–収入金額を再計算し、私たちの期待を経営陣の計算と比較することにより、経営陣が投資銀行相談費収入を計算する正確性を評価した。
–評価が適用収入の大きな逆転が起こらない可能性があるかどうか。
/s/ 徳勤法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年2月24日
2003年以来、当社の監査役を務めてきました。
Evercore Inc.
連結財務諸表
(千ドル、共有データを除く) | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 資産 | | | | | |
| 流動資産 | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 663,400 | | | $ | 578,317 | | | |
投資証券と預金(売却可能な債務証券を含み、償却コストは#ドル802,652そして$706,826それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日) | 1,432,716 | | | 1,784,639 | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
売掛金(引抜準備金純額#ドル4,683そして$2,704それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日) | 385,131 | | | 351,668 | | | |
| 従業員及び関係者の金を受け取る | 21,914 | | | 25,208 | | | |
| | | | | |
| その他流動資産 | 203,570 | | | 58,533 | | | |
| 流動資産総額 | 2,706,731 | | | 2,798,365 | | | |
| | | | | |
| 投資する | 43,047 | | | 75,176 | | | |
| 繰延税金資産 | 257,166 | | | 248,077 | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 237,561 | | | 263,329 | | | |
家具、設備、レンタル改善(減価償却累計額と償却純額を差し引く#ドル187,077そして$165,857それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日) | 143,268 | | | 148,589 | | | |
| 商誉 | 123,285 | | | 128,246 | | | |
無形資産(累計償却純額#ドル3,2942021年12月31日) | — | | | 336 | | | |
| | | | | |
| その他の資産 | 109,865 | | | 140,539 | | | |
| 総資産 | $ | 3,620,923 | | | $ | 3,802,657 | | | |
| 負債と権益 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | $ | 918,489 | | | $ | 1,109,716 | | | |
| 売掛金と売掛金 | 28,807 | | | 31,633 | | | |
| | | | | |
| 従業員や関係者に支払う | 41,235 | | | 58,876 | | | |
| | | | | |
| リース負債を経営する | 37,968 | | | 47,321 | | | |
| 課税税金を納める | 9,842 | | | 20,980 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他流動負債 | 34,195 | | | 28,610 | | | |
| 流動負債総額 | 1,070,536 | | | 1,297,136 | | | |
| リース負債を経営する | 278,078 | | | 297,473 | | | |
| 支払手形 | 371,774 | | | 376,243 | | | |
| | | | | |
| 課税契約に基づいて支払うべき金 | 61,169 | | | 70,209 | | | |
| その他長期負債 | 112,948 | | | 126,315 | | | |
| 総負債 | 1,894,505 | | | 2,167,376 | | | |
| 引受金及び又は事項(付記19) | | | | | |
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| 権益 | | | | | |
| Evercore Inc.株主権益 | | | | | |
| 普通株 | | | | | |
クラスA、額面$0.011株あたり1,000,000,000株式を許可して79,686,375そして74,804,2882022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行されます38,347,262そして37,903,430それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に未返済) | 797 | | | 748 | | | |
クラスB、額面$0.011株あたり1,000,000株式を許可して50そして53それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日に発行および未返済) | — | | | — | | | |
| 追加実収資本 | 2,861,775 | | | 2,458,779 | | | |
| その他の総合収益を累計する | (27,942) | | | (12,086) | | | |
| 利益を残す | 1,768,098 | | | 1,418,382 | | | |
原価計算の在庫株41,339,113そして36,900,8582022年12月31日と2021年12月31日の株) | (3,065,917) | | | (2,545,452) | | | |
| Evercore Inc.株主権益を合計する | 1,536,811 | | | 1,320,371 | | | |
| 非持株権益 | 189,607 | | | 314,910 | | | |
| 総株 | 1,726,418 | | | 1,635,281 | | | |
| 負債と権益総額 | $ | 3,620,923 | | | $ | 3,802,657 | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Evercore Inc.
連結業務報告書
(ドルと株の金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
| 投資銀行と株： | | | | | | | | | |
| 相談料 | | | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | |
| 引受料 | | | | | 122,596 | | | 246,705 | | | 276,191 | |
| 手数料と関連収入 | | | | | 206,207 | | | 205,822 | | | 206,692 | |
| 資産管理費と行政費 | | | | | 64,483 | | | 65,784 | | | 54,397 | |
| 他の収入は利息と投資を含みます | | | | | (7,378) | | | 36,782 | | | (7,234) | |
| 総収入 | | | | | 2,778,898 | | | 3,307,085 | | | 2,285,319 | |
| 利子支出 | | | | | 16,850 | | | 17,586 | | | 21,414 | |
| 純収入 | | | | | 2,762,048 | | | 3,289,499 | | | 2,263,905 | |
| 費用.費用 | | | | | | | | | |
| 従業員補償と福祉 | | | | | 1,697,519 | | | 1,848,757 | | | 1,372,339 | |
| 入居率と設備レンタル | | | | | 78,437 | | | 73,887 | | | 74,107 | |
| 専門費 | | | | | 108,288 | | | 96,288 | | | 80,883 | |
| 出張と関連費用 | | | | | 50,183 | | | 21,479 | | | 25,887 | |
| 通信と情報サービス | | | | | 62,642 | | | 57,775 | | | 54,274 | |
| 減価償却および償却 | | | | | 27,713 | | | 28,099 | | | 26,245 | |
| 執行、決済、受託費 | | | | | 10,345 | | | 11,588 | | | 13,592 | |
| 特別費用、業務調整コストを含めて | | | | | 3,126 | | | 8,554 | | | 46,645 | |
| 買収と移行コスト | | | | | — | | | 7 | | | 562 | |
| その他の運営費 | | | | | 27,753 | | | 40,627 | | | 42,938 | |
| 総費用 | | | | | 2,066,006 | | | 2,187,061 | | | 1,737,472 | |
| 権益法投資と所得税前収益 | | | | | 696,042 | | | 1,102,438 | | | 526,433 | |
| 権益法投資収益 | | | | | 7,999 | | | 14,161 | | | 14,398 | |
| 所得税前収入 | | | | | 704,041 | | | 1,116,599 | | | 540,831 | |
| 所得税支給 | | | | | 172,626 | | | 248,026 | | | 128,151 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| 純収入 | | | | | 531,415 | | | 868,573 | | | 412,680 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | 54,895 | | | 128,457 | | | 62,106 | |
| Evercore Inc.の純収入。 | | | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | |
| Evercore社の普通株主は純収益を占めなければならない | | | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| A類未償還普通株加重平均株式 | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | 39,224 | | | 40,054 | | | 40,553 | |
| 薄めにする | | | | | 41,037 | | | 43,321 | | | 42,623 | |
| Evercore社の普通株主の1株当たり純収益： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | $ | 12.15 | | | $ | 18.48 | | | $ | 8.64 | |
| 薄めにする | | | | | $ | 11.61 | | | $ | 17.08 | | | $ | 8.22 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Evercore Inc.
総合総合収益表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | $ | 531,415 | | | $ | 868,573 | | | $ | 412,680 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | | | |
| 証券·投資の未実現収益(赤字)、純額 | | | | | 3,404 | | | (303) | | | (1,503) | |
| 外貨換算で収益(損失)を調整し，純額を計算する | | | | | (20,872) | | | (2,472) | | | 26,707 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | (17,468) | | | (2,775) | | | 25,204 | |
| 総合収益 | | | | | 513,947 | | | 865,798 | | | 437,884 | |
| 非持株権に帰属できる全面的な収益 | | | | | 53,283 | | | 128,010 | | | 69,472 | |
| Evercore Inc.の包括的な収入。 | | | | | $ | 460,664 | | | $ | 737,788 | | | $ | 368,412 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Evercore Inc.
合併権益変動表
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | 積算 | | | | | | | | | | |
| | | | | その他の内容 | | 他にも | | | | | | | | | | |
| | A類普通株 | | 支払い済み | | 全面的に | | 保留する | | 在庫株 | | 非制御性 | | 合計する |
| | 株 | | ドル | | 資本 | | 収入(損) | | 収益.収益 | | 株 | | ドル | | 利子 | | 権益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2019年12月31日の残高 | 68,698,675 | | | $ | 687 | | | $ | 2,016,524 | | | $ | (27,596) | | | $ | 558,269 | | | (29,522,665) | | | $ | (1,678,168) | | | $ | 256,534 | | | $ | 1,126,250 | |
会計変更の累積効果(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,310) | | | — | | | — | | | — | | | (1,310) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 350,574 | | | — | | | — | | | 62,106 | | | 412,680 | |
| その他の全面的収入 | — | | | — | | | — | | | 17,838 | | | — | | | — | | | — | | | 7,366 | | | 25,204 | |
| 国庫株を買う | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,922,393) | | | (146,559) | | | — | | | (146,559) | |
| Evercore LP単位A類普通株と交換する | 898,585 | | | 9 | | | 46,946 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,683) | | | 9,272 | |
| 株式ベースの報酬奨励 | 2,598,023 | | | 26 | | | 204,231 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,618 | | | 218,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当をする | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,960) | | | — | | | — | | | — | | | (108,960) | |
| 非持株権(付記16) | — | | | — | | | (1,565) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,513) | | | (46,078) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | 72,195,283 | | | 722 | | | 2,266,136 | | | (9,758) | | | 798,573 | | | (31,445,058) | | | (1,824,727) | | | 258,428 | | | 1,489,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 740,116 | | | — | | | — | | | 128,457 | | | 868,573 | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (2,328) | | | — | | | — | | | — | | | (447) | | | (2,775) | |
| 国庫株を買う | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,455,800) | | | (720,725) | | | — | | | (720,725) | |
| Evercore LP単位A類普通株と交換する | 241,890 | | | 2 | | | 25,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,306) | | | 13,668 | |
| 株式ベースの報酬奨励 | 2,367,115 | | | 24 | | | 216,657 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,189 | | | 229,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当をする | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,307) | | | — | | | — | | | — | | | (120,307) | |
| 非持株権(付記16) | — | | | — | | | (49,986) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,411) | | | (122,397) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | 74,804,288 | | | 748 | | | 2,458,779 | | | (12,086) | | | 1,418,382 | | | (36,900,858) | | | (2,545,452) | | | 314,910 | | | 1,635,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 476,520 | | | — | | | — | | | 54,895 | | | 531,415 | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (15,856) | | | — | | | — | | | — | | | (1,612) | | | (17,468) | |
| 国庫株を買う | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,438,255) | | | (520,465) | | | — | | | (520,465) | |
| Evercore LP単位A類普通株と交換する | 2,574,455 | | | 26 | | | 162,821 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159,412) | | | 3,435 | |
| 株式ベースの報酬奨励 | 2,307,632 | | | 23 | | | 245,793 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,425 | | | 269,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当をする | — | | | — | | | — | | | — | | | (126,804) | | | — | | | — | | | — | | | (126,804) | |
| 非持株権(付記16) | — | | | — | | | (5,618) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,599) | | | (48,217) | |
| 2022年12月31日の残高 | 79,686,375 | | | $ | 797 | | | $ | 2,861,775 | | | $ | (27,942) | | | $ | 1,768,098 | | | (41,339,113) | | | $ | (3,065,917) | | | $ | 189,607 | | | $ | 1,726,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)累積調整は会計基準更新(“ASU”)第2016-13号を採用することに関連している“金融商品信用損失計測”(ASU 2016-13)会社は2020年1月1日に、現在予想されている信用損失モデルの使用による会社の信用損失準備の増加を反映するように留保収益を調整した。以上の情報については、注釈2を参照されたい。
連結財務諸表付記を参照してください。
Evercore Inc.
統合現金フロー表
(千ドル) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収入 | $ | 531,415 | | | $ | 868,573 | | | $ | 412,680 | |
| 純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
| 投資、投資証券、または対価格の純(収益)損失 | 16,458 | | | (24,227) | | | (8,681) | |
| 販売収益を含む権益法投資 | 3,038 | | | 1,105 | | | (1,636) | |
| 持分やその他の繰延報酬に基づく | 467,339 | | | 422,210 | | | 367,438 | |
| 2020年メキシコ事業売却と清算純損失および累積為替損失発表 | — | | | 1,250 | | | 35,247 | |
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| 非現金レンタル費用 | 41,534 | | | 40,761 | | | 38,626 | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 28,651 | | | 28,655 | | | 30,002 | |
| 不良支出 | 5,513 | | | (60) | | | 6,878 | |
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| 税金を繰延する | (855) | | | 29,078 | | | 13,824 | |
| 運営資産の減少(増加)： | | | | | |
| 投資証券 | (1,777) | | | (1,960) | | | 3,559 | |
| 公正価値所有と質権を担保とする金融商品 | — | | | — | | | (1,516) | |
| 転売契約により購入した証券 | — | | | — | | | (399) | |
| 売掛金 | (46,084) | | | 16,028 | | | (78,573) | |
| 従業員及び関係者の金を受け取る | 3,188 | | | (1,622) | | | (1,170) | |
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| その他の資産 | (116,838) | | | (4,649) | | | (19,043) | |
| (減少)経営負債の増加： | | | | | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | (353,201) | | | 191,223 | | | 82,364 | |
| 売掛金と売掛金 | (1,093) | | | (5,497) | | | (796) | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | — | | | — | | | 1,935 | |
| 従業員および関係者への対応金 | 12,642 | | | 6,065 | | | (7,980) | |
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| 課税税金を納める | (11,138) | | | 5,634 | | | 11,946 | |
| その他負債 | (47,416) | | | (187,669) | | | 93,666 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 531,376 | | | 1,384,898 | | | 978,371 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 購入的投資 | (80) | | | (6,660) | | | (143) | |
| 投資で得られた金を償還·売却する | 18,300 | | | 20,967 | | | — | |
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| 私募株式投資の分配 | 238 | | | 827 | | | 650 | |
| 投資証券： | | | | | |
| 投資証券と先物契約活動の販売収益と満期日 | 3,160,061 | | | 2,669,500 | | | 555,624 | |
| 投資証券購入と先物契約活動 | (2,850,658) | | | (3,219,975) | | | (1,201,617) | |
| 預金の満期日 | 281,386 | | | 121,912 | | | 214,266 | |
| 購入預金証書 | (272,757) | | | (264,492) | | | — | |
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| 家具、設備、レンタルを調達して施設を改善 | (23,187) | | | (27,971) | | | (53,330) | |
| 業務を売却して得た収益は，販売された現金を差し引く | — | | | — | | | 679 | |
| 投資活動による現金純額 | 313,303 | | | (705,892) | | | (483,871) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
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| 非制御的権益を発行する | 300 | | | 2,179 | | | 540 | |
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| 非持株権への分配 | (45,548) | | | (67,865) | | | (44,915) | |
| 税金契約の下の支払いを受けるべきだ | (10,944) | | | (10,825) | | | (9,425) | |
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| 支払手形の支払い | (67,000) | | | (38,000) | | | — | |
| 支払手形を発行する | 67,000 | | | 38,000 | | | — | |
| 債務発行コストと募集総額 | (1,826) | | | (355) | | | — | |
| 在庫購入と非制御的権益 | (550,293) | | | (729,693) | | | (147,411) | |
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| 配当をする | (127,257) | | | (118,762) | | | (106,582) | |
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| 融資活動から提供される現金純額 | (735,568) | | | (925,321) | | | (307,793) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (24,281) | | | (4,616) | | | 7,631 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 84,830 | | | (250,931) | | | 194,338 | |
| 現金、現金等価物、および制限現金-期初 | 587,293 | | | 838,224 | | | 643,886 | |
| 現金、現金等価物、および制限現金期末 | $ | 672,123 | | | $ | 587,293 | | | $ | 838,224 | |
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| 補充キャッシュフロー開示 | | | | | |
| 利子を支払う | $ | 16,857 | | | $ | 17,332 | | | $ | 23,748 | |
| 所得税を納める | $ | 217,696 | | | $ | 191,970 | | | $ | 111,319 | |
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| 配当金に応じて計算する | $ | 15,236 | | | $ | 14,332 | | | $ | 13,734 | |
| 非制御的権益の購入満期額 | $ | — | | | $ | 48,297 | | | $ | 851 | |
| “三角6号”の販売決済 | $ | 9,188 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 対価格決済があります | $ | 1,083 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売掛金決済における持分証券領収書 | $ | — | | | $ | 1,955 | | | $ | — | |
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連結財務諸表付記を参照してください。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Note 1 – 組織する
Evercore Inc.とその子会社(“当社”)は投資銀行と投資管理会社であり、デラウェア州に登録され、ニューヨークに本部を置いている。当社は持株会社であり、デラウェア州有限責任組合企業Evercore LP(“Evercore LP”)の持株権を有し、Evercore LPの唯一の一般パートナーである。同社はアメリカ、ヨーロッパ、中東、アジアの事務所と付属会社で業務を展開している。
投資銀行と株式部門は投資銀行業務を含み、この業務を通じて、会社は顧客に重大な合併、買収、資産剥離、株主行動主義及びその他の戦略的企業取引に関する提案を提供し、特に大型、複雑な取引において有名な多国籍企業と大型私募株式会社に提案を提供する。同社はまた、財務転換中の会社および債権者、株主、潜在的買収者に再編提案を提供している。また、当社は顧客に資本市場相談、証券発行の引受、金融保証人のための資金調達を提供し、私募基金権益に焦点を当てた二級取引及び不動産金融保険者と私募株式の一級と二級取引のコンサルティングサービスを提供する。投資銀行や株式部門には株式業務も含まれており、会社はこの業務を通じて機関投資家にマクロ経済、政策、ファンダメンタルズ株式研究、機関ベースの株式証券取引を提供する。2022年、同社はその“投資銀行”部門を“投資銀行と株”に改称した。この部門の名称変更は全体的な業務構造や報告書の変化によるものではない。
投資管理部門は、当社が管理していない私募持分基金の権益を有する資産管理業務を含み、会社は当該業務を介して高純資産個人及び関連実体に投資相談、富管理及び受託サービスを提供する。同社の歴史的業績には、機関資産管理業務も含まれており、当該業務を通じて、会社は直接及び付属会社を介して複雑な機関投資家のために金融資産を管理する。この事業には，2020年に販売されるEvercore Casa de Bolsa，S.A.de C.V.(“ECB”)が含まれている。詳細は注5を参照されたい。
Note 2 – 重大会計政策
陳述の基礎·総合財務諸表の作成は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に適合する。
当社の総合財務諸表は、米国の登録ブローカーEvercore Group L.L.C.(“EGL”)を含むEvercore LP及びEvercore LPの完全資本及び多数の株式の直接及び間接付属会社が合併したものである。当社の政策は、持株権を有するすべての付属会社と、当社が主要な受益者とされている任意の可変権益実体(“VIE”)とを統合することである。それがVIEの経済表現に最も影響を与える決定を下す権利があり、重大な損失を負担する義務がある場合、またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある場合。当社は、株式所有者の権利と持分所有者が損失を吸収したり、予想される余剰収益を獲得する義務を含む様々な要因を審査して、投資がVIEであるかどうかを決定する。当社が主要な受益者であるか否かを評価する際には、当社が直接又は間接的に保有している実体における経済的利益を評価する。固結分析は一般に定性的である.このような判断が必要な分析は各報告日に行われる。
Evercore LPはVIEであり、同社は主な受益者である。具体的には、当社はEvercore LPで多数の経済権益を持ち、実体経済表現に重大な影響を与える決定権を持っているが、有限責任パートナーは脱退権や実質参加権を持っていない。Evercore LPの資産及び負債は実質的に当社のすべての総合資産及び負債を代表するが、米国会社税及び関連項目を除き、当該等の資産及び負債は付記24に記載されている当社(親会社のみ)簡明財務状況報告書に記載されている。
Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI UK”)、Evercore Partners International LLP(“Evercore UK”)、Evercore(Japan)Ltd.(“Evercore Japan”)，Evercore Consulting(Beijing)Co.Ltd.(“Evercore Beijing”)とEvercore Partners Canada Ltd.(“EvercCanore”)もVIEの主要な受益者である。特にEvercore ISIイギリス，Evercore日本，Evercore北京，Evercore Canadaについては，当社はこれらのエンティティと譲渡定価協定を締結することで財務支援を提供しており，当社はこれらの実体に重大な損失を与える可能性のあるリスクに直面し，これらの実体の経済表現に大きな影響を与える決定権を持っている。当社はEvercore UKの多数の経済権益を持ち、その実体の経済表現に大きな影響を与える決定権を持っている。当社はその総合財務諸表にEvercore ISI U.Kを含む
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Evercoreイギリス、Evercore日本、Evercore北京、Evercoreカナダ資産は$584,192そして負債$247,8842022年12月31日現在、資産は446,736そして負債$260,4262021年12月31日
すべての会社間残高および当社付属会社との取引は合併時に抹消されました。
Evercore LP組合
クラスA低圧単位– 当社初公開発売時には、Evercore LPのメンバー(“メンバー”)は、当社履歴連結財務諸表に掲載されている各エンティティへの貢献の対価として、Evercore LPのA類有限責任組合単位(“A類LP単位”)を受信した。A類有限責任組合は、帰属規定及び譲渡制限を遵守しなければならず、かつ、1つは-会社A類普通株(“A類株”)は、1株交換の原則である。二零一三年十二月三十一日、すべてのA類有限責任会社単位はすべて帰属した
クラスE低圧単位-2014年にInternational Strategy&Investment(“ISI”)の運営業務およびEvercore LPを変換するJ系有限責任組合(“J系有限組合”)を買収したため，当社はEvercore LPのE類有限組合(“E類有限組合”)を持つ.2020年12月31日に、すべてのE類有限責任会社がすべて帰属した。
第I級低圧単位-2016年、結合任命最高経営責任者(当時のCEO)当社は，Evercore LPの未帰属I-Pクラス単位(“I-Pクラス単位”)を発行する.I-Pクラス単位はEvercore LPのIクラス有限組合単位(“IクラスLP単位”)に一時的に交換可能であり，これらの単位は1つは-クラスA株は、1対1に基づいている。2022年3月，I−P系ユニットをI系低圧ユニットに改築した。
クラスK LPユニット·会社は、Evercore LPの未帰属K-Pクラス単位(“K-Pクラス単位”)を定期的に付与する。K-PクラスユニットはEvercore LPのKクラス有限責任ユニット(“KクラスLPユニット”)に一時的に交換可能であり，最終的には1つは-クラスA株は、1対1に基づいている。2021年12月，ある決定された基準結果と継続サービス要求を達成した後，2017年に発行されたK-Pクラス単位はKクラスLP単位に変換される
Evercore LP組合単位(“LP単位”)のさらなる資料については，付記18を参照されたいが，この等単位の互換性は業績および/または市場状況に影響される.
当社は、交換直前のメンバー有限責任組合の帳簿額に基づいて、A類株式の有限責任組合について入金を交換します。
当社はEvercore LPの権益が会計基準編纂(“ASC”)810-20の範囲内にある“と述べた共同企業と似たような実体に対する統制当社はEvercore LPを合併し，他の人(メンバを含む)が直接保有するEvercore LPの経済的権益の非持株権益を記録する。
収入確認-会社は、ASC 606に従って収入確認を会計処理し、“顧客との契約収入、”(“ASC 606”)、以下に示すように、収入確認の5ステップモデルを提供する
ステップ1：顧客との契約を決定する
ステップ2：契約中の履行義務を決定する
ステップ3：取引価格を決定する
ステップ4：取引価格を契約に割り当てる履行義務
ステップ5：エンティティが義務を履行した場合(または)収入を確認する
同社はこのモデルを投資銀行、株式、投資管理部門の収入流に適用している。
投資銀行と株式収入·企業は、合併、買収、資産剥離、レバレッジ買収、再編、急進主義および防衛、および同様の会社財務トランザクションを含む戦略的トランザクションにコンサルティングサービスを提供するために顧客から料金を徴収する。同社の投資銀行や株式部門には、証券引受、私募サービス、機関による株式取引サービスや株式研究の手数料に関するサービスも含まれている。承諾サービスの制御権を顧客に譲渡する際には，収入は会社が契約履行義務を履行していることを確認し，金額は会社がこれらのサービスから得た対価格を反映している
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
サービス。同社と顧客との契約には、顧客に多様なサービスを譲渡する約束が含まれている可能性がある。サービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを確定するには、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは大きな判断が必要かもしれない。一定期間で履行される業績義務については、進捗の測定基準を決定し、会社に重大な判断を求め、収入確認の時間に影響を与える。あるコンサルティングサービスについて、当社は、時間の経過とともに履行義務が履行されたと結論している。これは、会社がサービス制御権を譲渡し、顧客が契約中にこれらのサービスから同時に利益を得るという前提に基づいている。ある時点で履行された履行に対して，制御権移転を決定する時間には会社が重大な判断を行う必要があり，収入確認の時間に影響を与える.会社は総合経営報告書に以下のような収入を記録している
相談料– 一般的に、相談料は、会社が招聘状にサインしたとき、採用過程、採用完了時に支払われます。場合によっては、企業は、招聘状の条項に基づいて、招聘状に署名すると同時に、または直後に、または招聘中に財務相談サービスの固定招聘料を受け取る可能性があり、招聘書は、これらの費用に関連する将来のサービス期間を指定する。取引完了または他の確定結果時の成功費用に加えて、会社は取引発表時に公告費用を受け取る可能性があり、両方とも可変対価格を表す。この可変対価格は、定義された取引価格に含まれ、収入が大きく逆転する可能性がない場合に収入として確認される。可能性を評価する際には、会社がコントロールできない要素を含む、取引所を完成させるために必要な残りの要素を慎重に分析·判断する。取引は、各当事者が最終条項について合意できなかったこと、必要な取締役会や株主の承認を得ることができなかったこと、必要な融資を得ることができなかったこと、必要な監督管理許可を得ることができなかったこと、または不利な市場状況を含む、当社がコントロールできるものではない多くの原因で達成できない可能性がある。破産約束の場合、費用は裁判所の承認を必要とするかもしれない。
事前招聘費、公示料、成功費については、相談活動以外に明確な履行義務はなく、これらの活動は通常、マイルストーン(通常は発表および/または取引終了)の実現に重点を置いている。これらのコンサルティングサービスは契約期間全体にわたって時間とともに提供される.異なるサービスを提供し、収入が逆転しない可能性が高い場合、会社は、通常、取引を発表または完了したときに収入を確認する。したがって、任意の特定の期間内に、ある取引確認のための相談料は、以前の期間に提供されたサービスに関連する可能性がある。予約料がサービスを提供する前に受信された場合、これらの費用は、最初に繰延収入(契約負債)として記録され、総合財務諸表の他の流動負債に記録され、その後、サービスを提供する適用期間内に統合業務報告書の相談費で確認される。コンサルティングサービスの公告費用は、公告時に確認され(この点で収入が逆転することは不可能であると判断され)、収入確認の他のすべての要求を満たす。公告費用の一部は、まだ完了していないサービス(ある場合)に応じて延期される可能性がある。コンサルティングサービスの成功費用，例えば合併や買収(“M&A”)は，収入が回転不可能で他のすべての収入確認要求に適合していることを確定した場合に確認し，取引完了時に確認するのが一般的である
公平または評価に関する意見は、課金が固定されており、他の相談活動とは別に提出されているため、明確な履行義務がある。公平や評価意見に関する収入は，意見を提出して顧客に渡す際に確認する.当社が上記完了条件の前に意見または成功費用を受け取った場合、その費用は、最初に繰延収入(契約負債)として総合財務諸表の他の流動負債に記録され、その後、完了条件が満たされた場合に総合経営報告書の相談費で確認される
配給費用収入は会社と財務スポンサーの融資に起因することができる。当社は契約書の条項に基づいて配給費用を確認しており、これらの費用は通常、投資家が顧客が資本承諾または資本承諾を受けたときに資本承諾を実現するかどうかに依存する。
引受料引受料は、株式および債務証券の公開および非公開発行に起因することができ、引受グループの先頭管理人が発行が完了したと考えたときに確認し、進行中のいくつかの発行である場合には、証券販売決済時に確認することができる。発売が完了したとき，履行義務が履行され，会社は適用を認めた
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
管理費、販売特許権、販売代理手数料、または配給代理料。発売費用は総合経営報告書に毛数で示されている。同社は発行者の証券交換に係る譲渡も管理しており、稼いだ費用はこれらの取引で確認される。
手数料と関連収入·手数料および関連収入には、上場および場外株式のブローカー取引を実行するために、顧客から受信された手数料が含まれる。取引リストごとの実行は異なる履行義務を表しており，取引リスト実行時の取引価格は固定されている.取引実行は，顧客が資産に対して制御権を持つ時点で満足するため，費用は取引日をもとに記録され，手数料共有手配に従って支払う場合は，稼ぎ時に記録される.同社は研究販売の購読料や、主に無リスク元本に基づいて行われている元本取引の収入も稼いでいる。定期購読手配による交付研究は独特な業績義務を代表しており、時間の経過とともに、この義務は満たされる。これらの費用は固定されており、義務を履行している間に確認される。引受期間終了前に受信した現金は、最初に総合財務諸表の他の流動負債において繰延収入(契約負債)と表記され、関連サービスを提供している間に比例して総合財務諸表の手数料及び関連収入で確認される。
顧客から受け取って政府当局に送金した税金は総合業務報告書に純額で列記する。
資産管理費と行政費-当社の投資管理部門は、顧客資産の管理と、当社ではない私募株式ファンドの権益を管理することにより収入を生成します。同社と顧客との契約には、顧客に多様なサービスを譲渡する約束が含まれている可能性がある。サービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを確定するには、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは大きな判断が必要かもしれない。一定期間で履行される業績義務については、進捗の測定基準を決定し、会社に重大な判断を求め、収入確認の時間に影響を与える。
サードパーティ顧客の資産管理費は、通常、管理されている資産の価値と、顧客と交渉する可能性のある任意の業績費用に基づいています。ポートフォリオの管理は独自の業績義務を代表しており，時間の経過とともにその義務が履行される。これらの費用は、一般に関連期間の資産期間初め、期末又は平均価値に基づいて、関連サービスの提供及び履行義務の履行期間中に確認される。サービスを提供する前に前払いされた費用は、最初に繰延収入(契約負債)として記録され、総合財務諸表上の他の流動負債に記録され、関連サービスを提供する間に比例して総合経営報告書上の資産管理及び行政費用で確認される。一般に、パフォーマンス費用スケジュールについて交渉すれば、これらの費用は回収の可能性が数学的に不可能な場合に稼いでいる
独立受託者および/または受託者として生成される費用は、固定料金に基づくか、顧客と事前に交渉されるか、管理下の資産価値に基づく。管理下の資産の管理は独自の業績義務を代表しており，時間の経過とともにその義務が履行される。進行中の活動については、料金は月または季節ごとに計算され、前払いも滞納も可能である。サービス提供前に前払いされた費用及び履行義務の履行は、最初に総合財務状況表上の他の流動負債のうち繰延収入(契約負債)と記載され、関連サービスの提供及び義務履行期間中に総合経営報告書上の資産管理及び行政費用に比例して確認される。
その他の収入、利息と投資、そして利息支出を含む-利息および投資を含む他の収入：
•投資証券の利子収入及び収益(損失)は、会社の投資基金と先物契約、ヘッジ会社の繰延現金補償計画、定期預金、現金及び現金等価物、長期売掛金及びG 5 Holdings S.A.(“G 5”)における会社の債務保証投資を含む(2021年6月25日現在、G 5はその未償還債券を全額返済する日)。詳細は付記10)を参照されたい。)
•2022年に会社のABSにおける一部権益の収益を売却する。詳細は付記10を参照
•外貨為替レート変動による収益(損失)
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
•当社が管理していない私募株式基金の実現と未実現損益
•欧州中央銀行における会社の業務販売純損失と，2020年のメキシコでの事業売却·清算による累積為替損失に関する損失
•会社の課税契約に基づいて、会社が最初に設立された後、制定された税率の変化に応じて対応金の調整を行う
利息支出には会社が支払うべき手形と信用限度額に関する利息支出が含まれている。
従来の期間には、他の収入や利息支出も顧客資金を融資取引に投資していた。これらの取引は主にメキシコ政府と政府機関の証券の買い戻しと転売だ。これらの取引に関連する収入及び費用は、買い戻し又は転売取引中に確認される。これらの取引は、同社のメキシコにおける欧州中央銀行業務の一部であり、2020年12月16日に販売されている。
顧客費用精算その財務コンサルティングサービス活動を行う際に、会社は、サービス提供中に企業が発生したいくつかの費用の補償を得る。顧客に請求書を発行しなければならない取引に関する費用は収入として確認され、招聘状に署名した日又は費用が発生した日が遅い日に売掛金に記入される。
非持株権益-統合財務諸表に記録されている非持株資本は、当社の子会社の当社の所有に属さない部分に関連しています。当社は純収入をEvercore LPが持つ非制御的権益に分配し，必要であれば非制御的権益保持者のその期間の相対所有権権益に非制御性権益に関連するエンティティの純収益または損失を乗じている。非制御的権益に関するエンティティの管理文書が制御性と非制御的利益保持者への特殊利益(損失)分配を要求する場合，これらのエンティティの純利益または損失はこれらの特殊分配に基づいて分配される.
非制御的権益は総合財務状況表に総資本の構成要素として示され、総合経営報告書では純収益として以下に示されている。また、総総合収益の構成部分は持株権益と非持株権益の間で分配を行う。親会社がその子会社に対する支配権を保持するとともに、親会社の所有権権益の変化が持分取引に計上される
詳細は付記16を参照されたい。
金融商品の公正価値−企業の資産および負債の大部分は、公正価値または公正価値に近い金額で記録されている。このような資産および負債には、現金および現金等価物、投資、投資証券、売掛金および売掛金、および売掛金の項目が含まれる。詳細は注11を参照されたい。
現金と現金等価物−現金および現金等価物は、元の満期日が3ヶ月以下である短期高流動性投資を含む。
投資証券、預金証書及び先物契約−投資証券は、ASC 320-10に従って入金された当社の取引所取引基金組合を含む、米国債、他の債務証券への投資、および随時販売可能な株式証券への投資を含むことができる投資--債務証券“and ASC 321-10, "投資-株式証券、“(“ASC 321-10”)。この等証券は総合財務状況表内で公正価値によって勘定され、債務証券は類似して発行された市場オファーによって価格を計算し、権益証券は適用取引所或いは市場の市場見積に従って価格を計算する。投資証券取引は取引日から記録される。同社は定期的に先物契約を締結し、会社への現金補償計画の経済的ヘッジとしている。ASC 815によってデリバティブとヘッジ(“ASC 815”)先物契約は公正価値に従って入金される。
債務証券は売却可能に分類され、いずれの未実現損益は、利息および投資を含む他の全面収益(損失)の純増加または減少を累積するように記録されており、これらの証券の実現損益は、利息および投資を含む総合経営報告書上の他の収入に計上される。権益証券及び先物契約の実現及び未実現損益が総合経営報告書に記入された他の収入は、利息及び投資を含む。EGLはまた、アメリカ国債からなる固定収益ポートフォリオに投資し、これらの証券は公正価値によって勘定され、公正価値の変化は利息と利息を含む他の収入に記録されている
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
証券仲買-取引業者が要求する総合経営報告書への投資。預金には、購入時の原始期限が4ヶ月以下のある銀行への投資が含まれている
以上の情報については、注釈8を参照されたい。
売掛金と契約資産– 売掛金には主に会社の顧客から受け取った投資銀行費用と費用精算が含まれています。関連収入確認基準が達成され、支払いが時間経過を条件とした場合、当社は任意の信用損失を差し引いて準備された売掛金を記録する。同社は信用損失準備金を維持し、その顧客の売掛金の推定損失を補う。当社は2020年1月1日にASU 2016−13を採用し，改正された遡及移行手法を採用している。同社は累積効果調整を記録し、利益剰余金を#ドル減少させた1,3102020年1月1日まで。ASU 2016−13年度を採用した後，当社は自社の顧客売掛金の歴史的信用損失経験の分析に基づき，報告金額の回収可能性に影響を与える現在の市場状況と合理的かつ支援可能な予測を考慮し，損失確率を推定することで予備の十分性を決定した。同社は、長期予測情報は主に短期的な受取費用とは無関係であることを決定した。当社は定期的にその平均信用損失率を更新し、四半期準備審査プログラムを維持し、信用損失準備を調整する必要がある現在の要素を考慮する。また、同社は定期的に定性的評価を行い、予想される信用損失率を調整する必要がある可能性のある現在と予測条件に関するリスクをモニタリングする。新たに確認された金融資産の期待信用損失と期内期待信用損失の変化は収益で確認された
会社の売掛金の受取期間は普通です90伝票の日数は、配置費を除いて、一般的には180領収書日数、私募資金集め関連費用及び私募資本業務に関する何らかの費用は、超える1年それは.再構成取引売掛金の受取期間が超過する可能性があります90何日ですか。以下の期限を超えて回収された入金1年連結財務状況表に反映された他の資産。
顧客が将来の業績または他のイベントが発生したことを条件に満期支払いをした場合、会社は契約資産を他の流動資産に記録し、他の資産を連結財務諸表に記録する。顧客との契約による増額コストが予想収益よりも大きければ1年それは.当社は償却期間中に契約を得るために費用費用に対して実際の便宜をとっている1年もっと少ないかもしれません
詳細については注釈4を参照されたい.
投資する-会社の投資には、未合併の関連会社への投資および私募株式組合企業への他の投資が含まれています
連属-同社は、ABS投資管理ホールディングスおよびABS投資管理GP LLC(総称して“ABS”と呼ぶ)、Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)、ルミニス共同会社(“LLumis”)およびSeneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)に持分を所有し、権益法投資収益におけるシェアを総合経営報告書に計上し、所得税前収益の一部としている
当社は毎年その権益法投資を減値評価しており，状況が減値が発生する可能性があることを示していれば，より頻繁に減値を評価している
私募株式−私募株式ファンドへの投資は、主にポートフォリオ会社の有価証券および非有価証券への投資を含む。私募株式ファンドが保有する対象投資は、市場オファーまたは見積公正価値に基づいて推定され、公開市場がなければ。非上場証券の公正価値は一連の要素を考慮して決定したものであり、これらの要素は市場状況、経営表現(現在及び予想)及びその後の融資取引を含むが限定されない。これらの非上場証券の推定値自体に不確定性があるため、推定価値はこれらの投資が既製市場に存在する時に使用する価値と大きな違いがあるかもしれない。私募株式ファンドが保有する上場証券への投資は、市場オファーに基づいて推定される。当社は、総合経営報告書において、私募株式ファンド関連投資の公正価値変動における分配可能シェアを確認し、他の収入(利息と投資を含む)における実現済みと未実現収益(損失)としている。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
他にも 投資する-当社はまた、Glisco Manager Holdings LPへの投資およびプライベート会社への株式証券を維持しており、ASC 321-10によれば、これらの投資は株式証券として入金され、公正価値は容易に決定されない。会社はこれまでも会社の投資戦略に基づいて、2021年にTriltic Capital Partners(“Triltic”)への投資と、2021年6月25日まで満期証券を保有しているとみなされている債務証券への投資を2021年に終了することを決定してきた。同社は四半期ごとにこれらの投資を減値評価し、状況が減値が発生している可能性があることを示していれば、より頻繁に評価を行う
詳細は付記10を参照されたい。
賃貸借証書-ASC 842に従って“賃貸借契約”(“ASC 842”)、当社は、その総合財務報告書に及ぼすすべてのレンタル(短期レンタルを含む)の影響を含みます。当社ではオフィススペースと設備賃貸契約におけるレンタルと非レンタル部分を分離していません。オフィス空間の経営リースには、通常、不動産税、公共エリアメンテナンスおよび他の経営費用の支払い、および非固定賃貸料支払いが含まれており、会社はこれらのコストを可変支払いとして会計処理し、リース構成要素には含まれていない。
当社のリース承諾の現在値は経営リース使用権資産に長期資産として反映されており、該当負債は当社総合財務諸表における経営リース負債のうち流動負債と非流動負債に分類される。会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。使用権資産は当社がそのリース条項において関連資産を使用する権利を代表し、リース負債は当社が当該等のリースによるリース支払い義務を支払うことを代表する。使用権資産および賃貸負債は、レンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。使用資産は、レンタル報酬と初期直接費用のいくつかの調整を受ける。レンタル条項には、会社がその選択権を行使することを合理的に確定した場合にレンタル契約を延長する選択権が含まれています。その会社の賃貸契約にはどんな残存価値保証も含まれていない。
経営リース費用は、会社総合経営報告書の占有と設備賃貸に計上されています
詳細は注9を参照されたい。
家具、設備、レンタルの改善設備、ハードウェアおよびソフトウェア、ならびにレンタル改善を含む固定資産であって、減価償却および償却後のコストで報告される固定資産。家具、設備及びコンピュータハードウェアとソフトウェアは資産の推定耐用年数内で直線減価償却を使用し、主な範囲は三つ至れり尽くせり7年になるそれは.リース改善賃貸期間または資産使用年数の短い時間で償却する。内部で使用されるソフトウェアやクラウドコンピューティングの購入や開発に関する何らかの費用も資本化されている.ソフトウェアが予想される使用が準備されると、資本化コストは、直線法を使用してソフトウェアまたはホスト手配の推定使用年数内に償却される。クラウド手配に関連する資本化コストは総合財務諸表の同一項目に列報され、すなわち関連信託手配の費用を前払いして(他の資産内に)列報する。クラウド手配に関する資本化コストは手配期限内に償却され，費用は総合業務報告書に記載され，手配ホスト部分に関する費用(通信·情報事務所内)は同一行項目に列挙される。
詳細は付記12を参照されたい。
商誉と無形資産-11月30日から、毎年営業権の減価テストを実施これは…。あるいは、より頻繁に、状況が欠陥が発生した可能性があることを示す場合。当社は、各申告単位の公正価値とそれぞれの帳簿金額とを比較することにより、その適用申告単位に割り当てられた任意の営業権が減値するか否かを評価する。買収された企業については、買収日及びその後の報告期間に価値確認及び計量を公正に行うことができる。
当社は報告単位レベルで営業権の減価をテストします。報告単位ごとの公正価値を決定する際には，当社は市場増倍法や調整された運営キャッシュフローに基づく割引キャッシュフロー法，あるいは市場増倍法と割引キャッシュフロー法の重み付け組み合わせを採用している。市場倍数法は、上場会社のそれぞれの報告単位の平均市場収益率にそれぞれの報告単位の予測収益を乗じて、公正価値の推定を得ることができる
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
割引キャッシュフロー法は，報告単位ごとの予測調整後のキャッシュフローから，加重平均資本コストを反映した割引率を用いて，将来のキャッシュフローに固有のリスクを調整する.
当社は、報告先の帳簿金額がその公正価値を超えた金額について減価費用を確認します。
米国会計基準第360条によれば、有限寿命を有する無形資産は、その推定耐用年数内に償却され、任意のイベントまたは状況変化が、そのような資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、その減値が審査される財産、工場、設備“。
詳細は注5を参照されたい。
報酬と福祉-報酬には、賃金、ボーナス(適宜報酬および保証金額)、解散料、現金繰延、および株式ベースの報酬、およびその他の福祉が含まれます。現金配当は、関連サービス期間中に累算され、繰延現金や株式贈与は、その必要なサービス期間内に支出されることが予想されるが、場合によっては加速する可能性がある。
株式ベースの支払い 他の繰延補償と-当社はASC 718に基づいて株式ベースの支払いを会計処理し、報酬--株式報酬“ ("ASC 718").
株式に基づく補償奨励確認による補償支出は、奨励の付与日公正価値に基づいている。与えられた日付公正価値は、帰属期間または必要なサービス期間中に償却される(“サービスを本報酬とする”)。しかし、いくつかのサービスベースの報酬は、いくつかのイベントが発生した時に許可を加速させるだろう。当社は、予想される実質サービス期間内に従業員に発行された株式ベースの補償奨励は、授出日の公正価値であり、これらの従業員は、前記帰属日前に退職資格に適合するか、または適合するであろう。Evercore Inc.普通株株主が占めるべき1株当たりの純収入を計算するために、未帰属サービス奨励は、在庫株方法を使用した希薄化加重平均A類流通株に含まれる。帰属すると、制限株式単位(“RSU”)および制限株は、基本的および希釈された加重平均Aクラス流通株に計上される。RSU、制限株式、有限責任会社単位に関する費用は、総合経営報告書上の従業員報酬および福祉に反映される
業績条件をある程度達成する可能性がある場合は、業績奨励に基づいて報酬支出を確認する。会社の長期インセンティブ計画や他の業績ベースのインセンティブに関する議論は付記18を参照されたい。
米国会計基準第718条の要求に従って、現金決済株式奨励のような負債の奨励に分類され、各報告期間に公正価値に基づいて再計量される。
詳細は付記18を参照されたい。
外貨換算-外貨資産および負債は、列挙された期間終了時の現在のレートで換算されました。この間、外貨取引の収入と支出は月平均為替レートに換算されている。折算損益は外貨換算調整収益(損失)純額を計上し、総合権益変動表と総合全面収益表における他の全面収益(損失)の構成要素とする。取引性為替損益、及び累計その他の全面収益(損失)累計外貨換算損益の放出は、総合経営報告書中の他の収入に計上され、利息及び投資を含む。
所得税-当社は米国会計基準第740条に従って所得税を計算し、所得税“(“米国会計基準第740条”)は、その資産と負債の財務報告と課税基礎との間の一時的な差異に基づいて税金優遇又は支出を確認することを要求する。
繰延所得税は、財務報告と資産および負債税基礎との一時的な違いによる純税項目の影響を反映し、公布された税率と法律を用いて計量され、これらの税率と法律はこのような差が逆転したときに発効する。これらの一時的な差異は、繰延税金資産や負債として会社の総合財務状況報告書に反映されている。当社の法定所得税率変動の計上は、年度繰延税金資産と負債の公布に与える影響。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金項目資産減価準備。重大な管理
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
当社の所得税、繰延税金資産および負債準備、および当社の繰延税項目純資産入金のいずれかの推定値に基づいて準備する際には、判断しなければならない。
株式ベースの支払手配に基づいてA類株を交付することによる超過税収利益と不足は、会社の所得税引当金で確認される。
ASC 740は、“より可能性の高い”確認基準と、最終決済時に達成される可能性が50%を超える最大額の税金割引の位置を測定する測定属性とからなる2段階法を有する福祉確認モデルを提供する。米国会計基準第740条はまた、納税申告書における納税額と財務諸表で確認された金額との差による負債の確認を要求する
詳細は付記21を参照されたい。
再分類する– 2021年の期間に、前のいくつかの期間の合併業務報告書のいくつかの残高を再分類し、その現在の列報方式に適合する
手数料と関連収入 – 会社は合併業務報告書で“手数料および関連費用”を“手数料および関連収入”と改名し、#ドルを再分類します9252020年12月31日までの1年間、会社機関株業務の元本取引損益は“その他の収入、利息や投資を含む”から“手数料と関連収入”に移行した。
Note 3 – 最近の会計公告
ASU 2020-06 – 2020年8月、財務会計基準委員会はASU第2020-06号を発表した“実体自己資本の中で手形と契約を変換できる会計”(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06は、変換可能ツールを計算するためのモデル数を削減し、エンティティ自己資本契約の計算を簡略化するための修正案を提供する。ASU 2020-06はまた、1株当たりの収益を希釈する計算を改訂し、実体が変換可能なツールにIF変換方法を使用し、現金または株式で決済可能なツールで発生する可能性のある株式決済の影響を計上することを要求している。今回の更新での改訂は、2021年12月15日以降に開始された中期·年度期間に発効し、早期採用が許可されています。修正案の適用は修正された、または完全に追跡された移行方法を採用しなければならない。当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用します。ASU 2020-06の採用は、会社の財務状況、経営結果、キャッシュフロー、またはこれの開示に実質的な影響を与えていない。
Note 4 – 売掛金と売掛金
以下の表に、同社の2022年、2021年、2020年12月31日までの年間確認収入を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 投資銀行と株： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 相談料 | | | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | |
| | | | | | | | | |
| 引受料 | | | | | 122,596 | | | 246,705 | | | 276,191 | |
| | | | | | | | | |
| 手数料と関連収入 | | | | | 206,207 | | | 205,822 | | | 206,692 | |
| | | | | | | | | |
| 投資銀行と株の合計 | | | | | $ | 2,721,793 | | | $ | 3,204,519 | | | $ | 2,238,156 | |
| | | | | | | | | |
| 投資管理： | | | | | | | | | |
| 資産管理と行政管理費： | | | | | | | | | |
富の管理 | | | | | $ | 64,483 | | | $ | 65,784 | | | $ | 53,069 | |
機構資産管理 | | | | | — | | | — | | | 1,328 | |
| | | | | | | | | |
| 全面的投資管理 | | | | | $ | 64,483 | | | $ | 65,784 | | | $ | 54,397 | |
契約残高
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
以下の期間における会社契約資産と負債の変化は、主に会社業績と顧客支払いとの時間差を反映している。当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の売掛金、契約資産、繰延収入(契約負債)は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 売掛金 (当面の)(1) | | 売掛金 (長期)(2) | | 契約資産(流動)(3) | | 契約資産(長期)(2) | | 収入を繰り越す (現在の契約負債)(4) | | 収入を繰り越す (長期契約負債)(5) |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 351,668 | | | $ | 87,764 | | | $ | 14,092 | | | $ | 12,945 | | | $ | 9,257 | | | $ | 147 | |
| (減少を)増やす | 33,463 | | | (23,625) | | | 96,376 | | | (4,917) | | | (4,186) | | | (147) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 385,131 | | | $ | 64,139 | | | $ | 110,468 | | | $ | 8,028 | | | $ | 5,071 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 売掛金 (当面の)(1) | | 売掛金 (長期)(2) | | 契約資産(流動)(3) | | 契約資産(長期)(2) | | 収入を繰り越す (現在の契約負債)(4) | | 収入を繰り越す (長期契約負債)(5) |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 368,346 | | | $ | 70,975 | | | $ | 29,327 | | | $ | 5,283 | | | $ | 9,373 | | | $ | 147 | |
| (減少を)増やす | (16,678) | | | 16,789 | | | (15,235) | | | 7,662 | | | (116) | | | — | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 351,668 | | | $ | 87,764 | | | $ | 14,092 | | | $ | 12,945 | | | $ | 9,257 | | | $ | 147 | |
(1)連結財務諸表の売掛金に含まれています。
(2)連結財務状況表に他の資産を計上する。
(3)連結財務状況表に他の流動資産を計上する。
(4)総合財務状況表の他の流動負債を計上する。
(5)連結財務状況表に含まれる他の長期負債。
同社の契約資産とは、取引価格に可変対価格の見積もりを計上し、契約満期日までの収入を確認する手配である。ASC 606によれば、達成されたすべての重要な条件が満たされ、将来の間に大きな収入逆転が生じない可能性が高い場合には、収入が確認される。
同社が確認した収入は#ドル44,579, $28,657そして$23,409同社の総合財務諸表内の他の流動負債内の繰延収入には、2022年12月31日現在、2021年12月31日および2020年12月31日までの総合経営報告書に最初に計上されている
一般的に顧客が手配した履行義務は1年したがって、当社は、ASC 606-10-50-14の実際の方便を適用することを選択する。
2022年と2021年12月31日終了年度の信用損失準備は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 期初残高 | | | | | $ | 2,704 | | | $ | 5,372 | | | |
| 不良債権支出は，押し売り後の純額を差し引く | | | | | 5,513 | | | (60) | | | |
| 解約、外貨換算、その他の調整 | | | | | (3,534) | | | (2,608) | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | $ | 4,683 | | | $ | 2,704 | | | |
2022年12月31日までの年度残高変動は、主に当社の信用損失準備金の増加及び売掛金の旧帳簿解約と関係がある。
長期売掛金と長期契約資産については、会社は入金経験やその他の内部指標に基づいて顧客の信用を監視する。次の表は、2022年12月31日までの会社個人·二級基金コンサルティング業務の長期売掛金と長期契約資産を開始年ごとに示している
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度別の売掛金 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | | | | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期売掛金と長期契約資産 | $ | 41,686 | | | $ | 21,174 | | | $ | 7,184 | | | $ | 2,123 | | | $ | — | | | | | | | $ | 72,167 | |
Note 5 – 業務の変化と発展
業務が発展する
欧州中央銀行業務と清算メキシココンサルティング会社の売却– 同社は2020年に欧州中央銀行事業の売却とメキシコでのコンサルティング業務の移行を完了した
•当社は2020年7月2日にECB信託業務(“ECB信託業務”)の売却を完了し、この業務はその投資管理分部の一部であり、買収価格はMXNである39,500 ($1,830)である。この取引の結果、会社は合併資産を#ドルと解除した475すなわち、機関資産管理報告単位の総公正価値に対する売却業務の相対的公正価値に基づく営業権配分を代表する。この取引は1ドルの税引前収益をもたらした1,3552020年12月31日までの年度総合経営報告書には、利息や投資を含む他の収入が計上されている。
•2020年12月16日、会社はその残りを買収価格MXNで売却する欧州中央銀行業務を完了した35,000 ($1,634)である。欧州中央銀行業務は同社の投資管理部門の一部だ。この取引の結果、会社は合併資産を#ドルと解除した32,487主に$によって24,742公正な価値で担保としての金融商品を持っていて、$3,317証券とドルに投資する2,785現金と現金等価物および制限された現金と合併負債の解除#ドル26,519主に$によって24,764買い戻し契約に基づいて売却された証券。この取引は税引前損失#ドルを招いた4,796利子及び投資を含むその他の収入は、当該年度までの総合経営報告書に含まれています2020年12月31日.
•2020年にはメキシコでのコンサルティング業務から戦略同盟関係への移行を完了し、ある元従業員が作成した新たに設立された独立戦略コンサルティング会社と戦略同盟関係を構築した
上記の取引の後、同社はメキシコ業務の清算作業がほぼ完了したと結論した。この決定は#ドルの変更を招いた20,337そして$7,0282020年12月31日までの年度の総合財務状況表には、他の全面収益(損失)および非持株権益を累計した累積外貨換算損失がそれぞれ利息および投資を含む他の収入に計上されている。また、同社は#ドルも記録している1,6562020年12月31日までの年度総合経営報告書上の特別費用には、メキシコでの会社の業務清算による資産減価に関する費用に業務調整コストが含まれている。これには費用#ドルが含まれています1,176経営リース使用権資産の減価に関する費用は#ドル480レンタル権の改善と減値と関連がある
また、メキシコの行政機能の持続的な削減に伴い、当社では何らかの専門費用、離職福祉、その他の費用が発生しており、これらの費用は2022年12月31日までの年度総合経営報告書の特別費用(業務再編コストを含む)に記録されている。詳細については、注釈6を参照されたい。
商誉と無形資産
会社の買収に関する名声は以下の通りである
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資する
銀行と株 | | 投資する
管理する | | 合計する |
2020年12月31日残高(1) | $ | 121,599 | | | $ | 7,527 | | | $ | 129,126 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外貨換算その他 | (880) | | | — | | | (880) | |
2021年12月31日の残高(1) | 120,719 | | | 7,527 | | | 128,246 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外貨換算その他 | (4,961) | | | — | | | (4,961) | |
2022年12月31日の残高(1) | $ | 115,758 | | | $ | 7,527 | | | $ | 123,285 | |
(1)当社の累計減価損失前の営業権金額は$38,528はい$です161,813, $166,774そして$167,654それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日。
同社の買収に関連する無形資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 総帳簿金額 | | 累計償却する |
| | 投資する
銀行と株 | | 投資する
管理する | | 合計する | | 投資する
銀行と株 | | 投資する
管理する | | 合計する |
|
| 取引先と関係がある | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 3,294 | | | $ | 3,294 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 3,294 | | | $ | 3,294 | |
無形資産の償却に関する費用は$336, $362そして$1,6052022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。2022年12月31日現在、会社の無形資産はすべて償却されている。
営業権の減価
2022年と2021年11月30日にASC 350によると“無形資産--営業権とその他”当社は年次営業権減値評価を行い，その報告単位の公正価値がその帳簿価値を大きく上回っていると結論した。
Note 6 – 特別費用、業務調整コストを含めて
同社は$を確認した3,1262022年12月31日までの年度特別費用は、業務再編費用を含めて、当社と前払いします5.232023年3月30日に満期となったBシリーズ優先手形(“Bシリーズ手形”)と、会社が行っている清算に関する特定の専門費用、離職福祉、その他の費用行政機能メキシコにいます。詳細は付記5および13を参照されたい。
同社は$を確認した8,5542021年12月31日までに、従来の私募株式投資関係に関する若干の資産減記に関する特別費用として、業務再編コストを含め、当社の投資戦略に基づき、当社は2021年に清算することにしました。詳細は付記10を参照されたい。
同社は$を確認した46,6452020年12月31日までの年度は、特別費用として業務調整コストを含む。これには#ドルの費用が含まれています41,669主に会社がその業務を審査して終了した従業員の退職と移行福祉に用いられ、以下に述べるように、$3,320リース改善とその他の固定資産の減価償却費用の加速と関連して、会社ニューヨーク本社の拡張と会社の業務再編の取り組みと#ドル1,656会社のメキシコ業務清算による資産減価に関する費用。詳細は注5を参照されたい。
上述したように、2020年には、同社はその業務の審査を完了し、生産性レベルの低い市場、業界、人員に重点を置き、より大きな運営柔軟性を実現し、将来の成長のためにより良い位置づけを行うように努力している。これは2019年第4四半期からの審査で生まれました8会社員全体の%を占めています。リストラと同時に、会社が発生する費用(加速繰延補償に関する費用を含む)は#ドルである41,6692020年12月31日までの年度は、業務調整コストを含む特別費用に記録されている。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Note 7 – 関連先
相談料には、会社の上級取締役社長、ある上級顧問、役員が取締役会のメンバーである顧客から稼いだ費用が含まれており、費用は#ドルです11,680, $34,656そして$15,6412022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
連結財務状況表の他の資産には、ある従業員から融資を受ける長期部分#ドルが含まれている16,928そして$20,397それぞれ2022年と2021年12月31日まで。詳細は付記18を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、連結財務状況に関する従業員と関係者の売掛金には、以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 従業員への前払い | $ | 21,003 | | | $ | 23,536 | |
| 従業員と関係者を代表して支払う個人料金 | 543 | | | 1,197 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 368 | | | 475 | |
| 従業員及び関係者の金を受け取る | $ | 21,914 | | | $ | 25,208 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までに、従業員と関係者に支払われるべき総合財務諸表には、以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
| イギリスのメンバーに借りがある | $ | 30,188 | | | $ | 20,221 | |
課税契約に基づいて支払うべき金(1) | 10,417 | | | 10,465 | |
| | | |
民間資本コンサルタント会社が返済していないR類権益の売却により従業員の金に対処する。(2) | — | | | 27,710 | |
| 他にも | 630 | | | 480 | |
| 従業員や関係者に支払う | $ | 41,235 | | | $ | 58,876 | |
(1)AクラスLP単位がAクラス株と交換するメンバ交換に関する現在の満期部分を反映する.ドルの長期部分61,169そして$70,2092022年12月31日および2021年12月31日に総合財務状況表の課税項目合意満期に応じて対応した金額にそれぞれ計上されている。
(2)不動産資本コンサルティング会社(“RecA”)業務従業員に支払うべき民間資本コンサルティング会社R類権益の現在部分を反映しています。長期部分$5,036そして$20,587現金対価格に関する満期金は、それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日の総合財務状況総合報告書の他の長期負債に計上される。詳細は付記16を参照されたい。
Note 8 – 投資証券と預金証書
会社の2022年、2022年、2021年12月31日までの投資証券と預金証書は以下の通り
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 |
| 債務証券 | $ | 802,652 | | | $ | 4,483 | | | $ | — | | | $ | 807,135 | | | $ | 706,826 | | | $ | 37 | | | $ | 16 | | | $ | 706,847 | |
| 株式証券 | 558 | | | — | | | 223 | | | 335 | | | 666 | | | 193 | | | — | | | 859 | |
| EGLが提供する債務証券 | 363,824 | | | 1,814 | | | — | | | 365,638 | | | 784,813 | | | 43 | | | 14 | | | 784,842 | |
| 投資基金 | 144,343 | | | 531 | | | 8,156 | | | 136,718 | | | 111,682 | | | 39,191 | | | — | | | 150,873 | |
| 総投資証券 | $ | 1,311,377 | | | $ | 6,828 | | | $ | 8,379 | | | $ | 1,309,826 | | | $ | 1,603,987 | | | $ | 39,464 | | | $ | 30 | | | $ | 1,643,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 預金証書(契約価格で携帯する) | | 122,890 | | | | | | | | | 141,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総投資証券と預金証書 | | $ | 1,432,716 | | | | | | | | | $ | 1,784,639 | |
同社が売却可能な債務証券の計画期限は、2022年12月31日と2021年12月31日までである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 償却する
コスト | | 公正価値 | | 償却する
コスト | | 公正価値 |
| 1年以内に満期になる | $ | 800,710 | | | $ | 805,190 | | | $ | 706,826 | | | $ | 706,847 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 1,942 | | | 1,945 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 802,652 | | | $ | 807,135 | | | $ | 706,826 | | | $ | 706,847 | |
その会社は、回収された公正価値がその償却コストに近い金額に等しく、償却コストが満期になった可能性があるまで、販売可能な証券を保有する能力と意図がある。また、これらの証券はいずれも米国債であり、同社の証券では信用損失は発生していない。そのため、当社はこのような証券が2022年12月31日に減価されたとは考えておらず、このような証券について信用減値を計上していない。
債務証券
債務証券は、総合財務諸表において、投資証券と預金証券のうちの売却可能証券に分類される。これらの証券は公正価値によって列報し、損益が総合財務状況表に計上されていない累計その他の全面収益(損失)を実現し、利息と投資を含む損益を総合経営表の他の収入に計上することを実現した。同社の純利益はドルになった34), ($11)および$752022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
株式証券
権益証券は公正価値に基づいて勘定し、価値変動を公允して総合経営報告書の他の収入(利息及び投資を含む)に計上する。会社の実現済みと未実現純収益(赤字)は(ドル)である525), $1,156そして$952022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
EGLが提供する債務証券
EGLは主に米国債からなる固定収益ポートフォリオに投資している。この等証券は公正価値に基づいて入金され、証券ブローカー-取引業者の要求に応じて総合経営報告書の他の収入(利息及び投資を含む)に公正価値変動を記録する。同社はすでに実現しており、純収益(赤字)は#ドルとなっている1,777, $6と($1,216)はそれぞれ2022年、2021年、2020年12月31日まで。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
投資基金
同社は取引所取引基金のポートフォリオに投資し、その繰延現金補償計画の経済的ヘッジとしている。詳細は付記18を参照されたい。これらの証券は公正価値に基づいて勘定し、公正価値変動を総合経営報告書に計上する他の収入は、利息と投資を含む。会社の実現済みと未実現純収益(赤字)は(ドル)である29,778), $29,025そして$16,9132022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
預金証書
2022年12月31日および2021年12月31日までの会社保有預金金額は$122,890そして$141,218それぞれの元の期限は4か月購入する時はもっと少ないです。
Note 9 – 賃貸借証書
賃貸借契約を経営する·会社は、キャンセル不可能なレンタルプロトコルに従ってオフィススペースをレンタルし、このプロトコルは、2035年までの異なる日に満了します。当社は直線法でレンタル期間内にレンタル料金を反映しています。レンタル条項には、会社がその選択権を行使することを合理的に確定した場合にレンタル契約を延長する選択権が含まれています。賃貸契約は、基本賃貸料を除いて、通常、大家さんが発生したいくつかのコスト増加条項に基づいています。当社にはレンタル料を変更できる賃貸契約は何もありません。総合業務レポートの占有および設備賃貸料オフィススペースを含むビジネスリース費用#ドル51,913, $49,580そして$48,561それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日終了年度および可変レンタル費用で、主に不動産税、公共エリアメンテナンス、その他の業務費用#ドルが含まれています6,563, $6,062そして$7,4902022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
オフィススペースを借りると同時に、会社は金額#ドルの信用状を締結した5,637そして$5,616それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで、連結財務状況表に記載されている他の資産に記載されている現金で保証される。
当社はオフィス機器(主にコンピュータ，プリンタ，複写機，その他の情報技術関連機器)の使用について様々な経営リースを締結している。統合ビジネスレポートの占有および設備レンタル料には、オフィス機器のビジネスリース料金#ドルが含まれています5,316, $5,193そして$4,7092022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
同社は保証された増量借入金金利を使用して、その使用権資産と賃貸負債の現在値を決定する。適切な増額借入金金利を決定するには大量の仮定と判断が必要だ。会社の増額借款金利は、会社が最近発行した債務と現在の市場状況に基づいて計算される。同社は賃貸借契約の期限に応じて料率を適切に調整する。
会社で営業現金の純流出が発生しました#ドル57,456, $45,886そして$30,7092022年、2021年、2020年12月31日まで、それぞれレンタル経営に関係しており、レンタル奨励を差し引いて受け取った現金純額は#ドルです3,412, $9,216そして$14,7322022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
当社の経営賃貸契約に関するその他の資料は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 新しい経営リース負債と新しい使用権資産と引き換えに | | | | | $ | 20,666 | | | $ | 34,544 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日 | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | | | | | 10.4年.年 | | 10.8年.年 | | |
| 加重平均割引率-レンタル経営 | | | | | 3.92 | % | | 3.92 | % | | |
2022年12月31日現在、会社が使用を開始した未割引経営賃貸負債の満期日は以下の通り
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | |
| 2023 | $ | 49,288 | |
| 2024 | 42,340 | |
| 2025 | 42,537 | |
| 2026 | 39,056 | |
| 2027 | 26,685 | |
| その後… | 190,856 | |
| 賃貸支払総額 | 390,762 | |
| 差し引く：テナント改善手当 | (3,365) | |
| 差し引く：推定利息 | (71,351) | |
| 賃貸負債現在価値 | 316,046 | |
| 減算：流動賃貸負債 | (37,968) | |
| 長期賃貸負債 | $ | 278,078 | |
2022年12月に、当社は賃貸契約を締結し、引き受けます38ニューヨーク、ニューヨークでレンタルできる平方フィートです。同社は2023年1月にこの空間を引き継いだ。本賃貸契約によると、あるレンタルインセンティブを差し引いた毎年、約増加した費用は#ドルです2,300レンタル期間は2035年12月31日に終了します。
ニューヨーク東52街55号に位置する本社の賃貸契約と、上記のリースを含むいくつかの他の場所の賃貸契約を拡大するとともに、当社はまだ開始されていないオフィススペース賃貸を締結しているため、使用権資産やリース負債として当社の総合財務状況報告書には計上されていない。同社は2023年末までにこの駐車スペースを引き継ぐ予定だ。これらの駐車スペースのレンタル条項は3至れり尽くせり13数年後、会社はすでに所有していた。これらの手配によると、未来の追加支払いは#元です262,9192022年12月31日まで。
Note 10 – 投資する
当社の総合財務諸表で報告されている投資には，合併していない関連会社への投資，私募株式組合企業への他の投資，プライベート会社への持分証券およびG 5(2021年6月25日現在)，Glisco Manager Holdings LPとTriltic(2021年9月現在)への投資がある。会社の投資は比較的高いリスクと非流動性の資産だ
同社のABS、Atalanta Sosnoff、ルミニス、Seneca Evercoreへの投資は投票権のある実体だ。同社がこれらの投資から得た収益(赤字)シェアは、総合経営報告書の権益法投資収入に含まれている。
同社は私募株式組合企業にも投資しており、その中には私募株式基金への投資権益が含まれており、これらの私募株式基金は投票権を持つ実体である。私募株式投資の実現済み及び未実現損益は、利息及び投資を含む総合経営報告書に計上された他の収入に計上される。
権益法投資
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社が権益会計方法で入金した投資の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| ABS | $ | 19,387 | | | $ | 40,977 | |
| アトランタ·ソスノフ | 10,717 | | | 10,948 | |
| 発光の | 6,092 | | | 6,158 | |
| Seneca Evercore | 706 | | | 507 | |
| 合計する | $ | 36,902 | | | $ | 58,590 | |
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
ABS
2011年12月29日、当社はABS投資管理有限責任会社に対して権益会計法に従って入金された投資を行った。2018年9月1日から、ABS Investment Management，LLCは内部再構成を行い、この再構成により、会社はABS Investment Management，LLCの所有権権益をABSに譲渡し、ABS Investment Management Holdings LPとABS Investment Management GP LLCの所有権権益を交換する。合計すると，ABS Investment Management Holdings LPとABS Investment Management GP LLCの所有権権益はABS Investment Management LLCの出資所有権権益に実質的に等しい
2022年1月、同社はABSでの権益の一部を売却する協定を締結した。この取引は2022年3月28日に完了し、会社の所有権権から46%から26%です。同社は現金#ドルを受け取った18,300その権利の代償として#ドルの収益を売却し記録しました1,2942022年12月31日までの年度は、利息や投資を含む総合経営報告書の他の収入に計上される
2022年12月31日、当社のABSの所有権は26%です。この投資の収益は#ドルです4,463, $10,524そして$10,8552022年，2021年および2020年12月31日までに，それぞれ総合経営報告書の権益法投資収益を計上した
アトランタ·ソスノフ
2015年12月31日、当社はAtalanta Sosnoffとの経営協定を改訂し、その資産と負債の合併を解除し、その日から権益会計方法で権益を計上した。2022年12月31日までにAtalanta Sosnoffにおける会社の所有権は49%です。この投資の収益は#ドルです2,319, $2,300そして$1,9972022年，2021年および2020年12月31日までに，それぞれ総合経営報告書の権益法投資収益を計上した
発光の
2017年1月1日、当社はルミニスの権益を買収し、権益会計方法で入金した。2022年12月31日、当社のルミニスにおける所有権は20%です。この投資の収益は#ドルです813, $1,334そして$1,5462022年，2021年および2020年12月31日までに，それぞれ総合経営報告書の権益法投資収益を計上した。この投資はオーストラリアドルからドルへの通貨換算を受けて，総合財務諸表の累計その他の全面収益(赤字)に計上される.
Seneca Evercore
2021年7月7日に会社が買収しました20Seneca Evercoreの%資本は$500Seneca Evercore取締役会で比例代表制を維持しています1つは取締役(Sequoia Capital)はこの取引に従った。当社は権益会計法によりその権益を計算します。この投資の収益は#ドルです404そして$32022年と2021年12月31日までに、それぞれ総合経営報告書の権益法投資収益を計上した。この投資はブラジルレアルからドルへの通貨換算を受け、総合財務諸表に計上された累計その他の全面収益(損失).
他にも
当社はその権益法投資の購入価格部分を被投資先固有の有限寿命に割り当てて無形資産を識別することができる。被投資先収益における会社のシェアは、これらの確認可能な無形資産#ドルの償却により減少した3162022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの各年度。
当社は毎年その権益法投資を減値評価しており，状況が減値が発生している可能性があることを示していれば，より頻繁に減値を評価している
債務証券投資
2017年12月31日、当社はG 5におけるすべての未償還持分をG 5の債券に置き換えた。同社は総合財務状況表の投資でこの投資を満期まで保有している債務証券として記録している。これらの証券は2027年12月31日以上に強制償還することができるが、いくつかの事件の影響を受けなければならない。同社は2017年12月31日から2027年12月31日まで、G 5がある収入のハードルに達した場合、その投資を償還価値に増加させることを加速している。この投資は守らなければならない
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
ブラジルレアルからドルへの通貨換算は、連結経営報告書上の他の収入に計上され、利息や投資を含む。2021年6月25日、G 5は未償還債券を全額返済し、#ドルの収益を獲得した4,374また、2021年12月31日現在の年度総合経営報告書に計上されている他の収入には、利息と投資が含まれている。
私募株式への投資
私募株式基金
同社の私募株式組合および関連実体に関する投資には，Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)，Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)，Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)，Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.(“Triltic IV”)，Triltic Capital Partners V，L.P.(“Triltic V”)とTriltic Capital Partners(北米)，L.P.(“TrilVI”(202年1月現在)への投資がある。私募株式基金のポートフォリオ保有量は公正価値に応じて計上される。そのため、当社は公正価値変動による未実現収益と損失を比例的に反映している。また、当社は任意の投資現金化に関する実現した収益、損失、付帯権益シェアを比例的に反映している。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の私募株式基金への投資概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| Glisco II、Glisco IIIおよびGlisco IV | $ | 3,602 | | | $ | 3,479 | |
| | | |
| | | |
| 3地4，5，6 | 1,939 | | | 12,210 | |
| | | |
| 私募株式基金総額 | $ | 5,541 | | | $ | 15,689 | |
私募株式ファンド投資の実現と未実現純収益(損失)は#ドルである347, ($1,059) and ($1,388)はそれぞれ2022年、2021年、2020年12月31日まで。もし基金がうまくいかなければ、当社は以前に割り当てられたいくつかの付随的権益を返済する義務があるかもしれない。2022年12月31日までにドル600これらの基金から受け取った以前に割り当てられた付帯権益の一部は返済されなければならない。
2021年12月14日、同社はTriltic VIにおける権利を#ドルで販売する協定を締結した9,188(では)“Triltic Capital Partnersへの投資”(下記参照)。この取引の対価格は2021年12月に受信され、2021年12月31日の総合財務状況表上の現金および現金等価物および他の流動負債に反映される。この取引は2022年1月1日に完了し、この日までに同社はTriltic VIにさらに投資する約束をしていない。
VIEの私募株式ファンドの一般パートナーとして
当社はGlisco Capital Partners II，Glisco Capital Partners IIIおよびGlisco Manager Holdings LPはVIEであり，当社はこのようなVIEの主な受益者ではないと結論した。当社のこれらの実体の主要な受益者に対する評価は、どの当事者がこれらの実体の経済表現に重大な影響を与える権利があるか、および実体に重大な影響を与える可能性のある損失を負担する義務、または実体から重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利があるかを評価することを含む。当社とその関連側はいずれも，そのような実体の経済表現に重大な影響を与える決定を下す能力がない。また、当該等の実体の有限責任パートナーとして、当社は実質的な参加権を有していない。同社の資産は$3,166そして$3,408その2022年、2022年及び2021年12月31日の総合財務状況表には、当該等の未総合VIEに関する財務諸表がそれぞれ記載されており、当社の当該等実体への投資の帳簿価値を代表する。当社のこれらのVIE債務に対するリスクの開放は、一般にこれらの実体への投資に限られている。2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の最大損失リスクは5,385そして$5,715これらのVIEにおける当社の投資の帳簿価値、および現在と将来の基金へのいかなる未出資約束もそれぞれ代表します
Triltic Capital Partnersへの投資
2021年の間、会社の投資戦略により、会社はTrilticとの投資関係を終了することにした。そこで，当社はTrilticでの投資の余剰帳簿価値と，資産純資産値を超える投資に割り当てられたいくつかの金額を破棄した。したがって、同社が記録した費用総額は#ドルとなる8,5542021年12月31日までの年度総合経営報告書における特別費用には、業務調整コストが含まれている。上記のものを参照されたい“私募株式への投資”より多くの情報を得るために。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
その他の投資
場合によっては、同社はコンサルティングサービスと交換するためにプライベート会社の持分証券を受ける。これらの投資残高は$604そして$6762022年と2021年12月31日までに、それぞれコストから減値(あれば)を減算し、観察可能な価格変化による変化を加算または減算して会計処理を行う。
二零一六年にGlisco取引を行った後、当社はGlisco Manager Holdings LPに投資を記録し、今回の取引所で発生した繰延費用の公正価値を代表した。この投資はそのコストから減値(あれば)を差し引いて観察可能な価格変化による変化を加算または減算して入金する。繰延対価格に関する分配を受けたため、同社はその投資残高を償却した。この投資は2022年12月31日に全額償却され、残高は#ドルだ2212021年12月31日まで。
Note 11 – 公正価値計量
ASC 820は、公正な価値で投資を評価するための市場価格観察可能なレベルを優先順位付けおよびランキングする階層開示フレームワークを確立する。市場価格の観測可能性は多くの要素の影響を受け、投資のタイプと投資の具体的な特徴を含む。既製の活発なオファーまたはその公正価値を持つことは、活発なオファーによって計量できる投資は、通常比較的に高い市場価格観測可能性を持ち、公正価値を計量する際に使用する判断程度は低い。
公正価値の計量と報告に基づく投資は、以下のカテゴリのうちの1つに分類され、開示される
第1級-現在報告日までは、同じ投資の活発な市場見積が利用可能である。第一級に含まれる投資タイプには、上場株、上場デリバティブ、国庫券が含まれる。ASC 820の要求に応じて、会社はこれらの投資の見積もりを調整することはなく、会社が大量の頭寸を持ち、売却が見積もりに合理的に影響を与える可能性がある場合でも同様である。
第2レベル-定価投入は活発な市場のオファーではなく、報告日に直接或いは間接的に観察することができ、公正価値はモデル或いは他の推定方法を使用することによって決定される。当社は定期的に社債、市政債券、その他の債務証券への投資を保有しており、その推定公正価値は外部定価サービスが提供する価格に基づいている。
第三級--投資の定価投入は観察できず、投資の市場活動が少ない(あれば)場合も含む。公正な価値を決定するための投入は多くの経営陣の判断や見積もりを必要とする。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値の恒常的な計量による投資と他の金融資産の分類を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| EGLが提供する債務証券 | $ | 365,638 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 365,638 | |
その他の債務と持分証券(1) | 815,409 | | | — | | | — | | | 815,409 | |
| 投資基金 | 136,718 | | | — | | | — | | | 136,718 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 1,317,765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,317,765 | |
| | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| EGLが提供する債務証券 | $ | 784,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 784,842 | |
その他の債務と持分証券(1) | 710,706 | | | — | | | — | | | 710,706 | |
| 投資基金 | 150,873 | | | — | | | — | | | 150,873 | |
| | | | | | | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 1,646,421 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,646,421 | |
(1)$も含めて7,939そして$3,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの総合財務状況表において、現金と現金等価物に分類された国庫券を算出する。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、公正価値レベルにおける投資レベルは、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。当社は，ある特定の投入が公正価値計測全体の重要性を評価するために判断し，投資特有の要因を考慮する必要がある。
当社の金融商品資産及び負債の帳簿額面及び見積もり公正価値は、総合財務状況報告書の中で公正価値によって計量されておらず、詳細は次の表を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | 携帯する | | 公正価値を見積もる |
| | 金額 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 655,461 | | | $ | 655,461 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 655,461 | |
| 預金証書 | 122,890 | | | — | | | 122,890 | | | — | | | 122,890 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
売掛金(1) | 449,270 | | | — | | | 447,051 | | | — | | | 447,051 | |
契約資産(2) | 118,496 | | | — | | | 117,701 | | | — | | | 117,701 | |
| 従業員及び関係者の金を受け取る | 21,914 | | | — | | | 21,914 | | | — | | | 21,914 | |
| | | | | | | | | |
| 少数持株証券 | 604 | | | — | | | — | | | 604 | | | 604 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 28,807 | | | $ | — | | | $ | 28,807 | | | $ | — | | | $ | 28,807 | |
| | | | | | | | | |
| 従業員や関係者に支払う | 41,235 | | | — | | | 41,235 | | | — | | | 41,235 | |
| | | | | | | | | |
| 支払手形 | 371,774 | | | — | | | 349,955 | | | — | | | 349,955 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
| | 携帯する | | 公正価値を見積もる |
| | 金額 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 575,317 | | | $ | 575,317 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575,317 | |
| 預金証書 | 141,218 | | | — | | | 141,218 | | | — | | | 141,218 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
売掛金(1) | 439,432 | | | — | | | 436,749 | | | — | | | 436,749 | |
契約資産(2) | 27,037 | | | — | | | 25,986 | | | — | | | 25,986 | |
| 従業員及び関係者の金を受け取る | 25,208 | | | — | | | 25,208 | | | — | | | 25,208 | |
| | | | | | | | | |
| 少数持株証券 | 676 | | | — | | | — | | | 676 | | | 676 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 31,633 | | | $ | — | | | $ | 31,633 | | | $ | — | | | $ | 31,633 | |
| | | | | | | | | |
| 従業員や関係者に支払う | 58,876 | | | — | | | 58,876 | | | — | | | 58,876 | |
| 支払手形 | 376,243 | | | — | | | 390,288 | | | — | | | 390,288 | |
| | | | | | | | | |
(1)売掛金と長期売掛金を含み、これらの売掛金は連結財務状況報告書に他の資産に含まれる
(2)他の流動資産に含まれる流動および長期契約資産、ならびに連結財務状況表に含まれる他の資産。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Note 12 – 家具、設備、レンタルの改善
2022年12月31日と2021年12月31日までの家具、設備、賃貸に関する改善は、以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 家具と設備 | $ | 89,208 | | | $ | 81,595 | |
| 賃借権改善 | 187,045 | | | 180,610 | |
| コンピュータは技術に関連している | 54,092 | | | 52,241 | |
| 合計する | 330,345 | | | 314,446 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | (187,077) | | | (165,857) | |
| 家具、設備、レンタル装飾、正味価値 | $ | 143,268 | | | $ | 148,589 | |
家具、設備、レンタル改善の減価償却と償却費用は合計#ドルです27,377, $27,737そして$24,6402022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
また、会社は業務調整費用を含む特別費用が#ドルであることを確認した3,3202020年12月31日までに、当社のニューヨークにおける本社拡張及び当社の業務再編計画により、リース権改善及びその他いくつかの固定資産減価償却支出が加速したことによるものである。その会社はまた記録しました$4802020年12月31日までの年度総合経営報告書における特別費用には、事業調整コストが含まれており、会社のメキシコ業務終了によるリース改善減値に関する費用に用いられている。詳細は付記5および6を参照されたい。
総合財務状況表の他の資産には、クラウド手配に関連する資本化コスト#ドルが含まれています11,437そして$9,419それぞれ2022年と2021年12月31日まで。クラウド手配に関する資本化コストの償却費用は#ドルである1,670そして$1,245それぞれ2022年と2021年12月31日に終了した年度を通信と情報事務所の合併業務報告書に計上した。
Note 13 – 支払手形
2016年私募債券
2016年3月30日、当社は合計ドルを発行しました170,000高級手形、：$を含む38,000ITS元金総額4.882021年3月30日に満期となる%Aシリーズ優先債券(“Aシリーズ債券”)，$67,0002023年3月30日に満期になる予定だったBシリーズ債券元金総額48,000ITS元金総額5.482026年3月30日に満期となるCシリーズ優先債券パーセンテージ(“Cシリーズ債券”)と$17,000ITS元金総額5.58%Dシリーズ優先手形は2028年3月30日に満期となり(“Dシリーズ手形”およびAシリーズ手形、Bシリーズ手形およびCシリーズ手形とともに“2016私募債券”と呼ばれる)、当社と買い手の間で2016年3月30日に締結された手形購入協定(“2016手形購入協定”)により、個人配給方式で1933年の証券法による登録が免除された。
2016年の私募債券の利息は半年ごとに支払われ、2016年の私募債券は当社のいくつかの国内付属会社が保証しています。当社は2016年の私募債券の全部または任意の部分(系列を問わず)を前払いすることができ、金額は少なくありません5当時返済されていなかった2016年の私募債券元金総額のパーセント100元金の%に適用される“補完金額”を加える。支配権が変更されると、2016年の私募債券保有者は、2016年の私募債券保有者が保有しているすべての未償還元金金額に応算未払い利息を加えて前払い日に前払いすることを当社に要求する権利がある。2016年の手形購入プロトコルには、最高レバレッジ率、最低有形算入、最低利息カバー率の遵守を要求する金融契約、慣行違約事件が含まれている。その会社は2022年12月31日までこのすべての条約を遵守した。
2021年3月に会社はドルを返済しました38,000発行されたAシリーズ債券元金総額それは.2022年6月28日、会社はドルを前払いしました67,000Bシリーズ債券の元本総額に適用される全金額を加える。2022年6月の前払い金及び余剰債務発行コストの加速とともに、当社は記録した
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
損失$4562022年12月31日までの年度は、総合経営報告書の特別費用に含まれ、業務調整コストが含まれています。
2019年私募債券
2019年8月1日、会社はドルを発行175,000GBと25,000優先無担保手形を私募で販売する。これらのチケットに反映される加重平均寿命は12年利率と加重平均規定金利は4.26%です。これらの手形には：$75,000ITS元金総額4.342029年8月1日に満期となったEシリーズ優先債券パーセンテージ(“Eシリーズ債券”)，$60,000ITS元金総額4.442031年8月1日に満期となる%Fシリーズ優先債券(“Fシリーズ債券”)、$40,000ITS元金総額4.542033年8月1日に満期となったGシリーズ優先債券パーセンテージ(“Gシリーズ債券”)とGB25,000ITS元金総額3.332033年8月1日に満期となったH系優先債券(“H系債券”及びE系債券、F系債券及びG系債券とともに、いずれも“2019年私募債券”)は、各債券が自社及びその買い手が2019年8月1日に締結した債券購入協定(“2019年債券購入協定”)に基づいて個人配給方式で発行され、1933年の証券法による登録を免除される
2019年の私募債券の利息は半年ごとに支払い、2019年の私募債券は当社のいくつかの国内付属会社が保証します。会社は2019年の私募債券のすべてまたは時々前払いを選択することができます(シリーズを問わず)、金額は少なくありません5当時返済されていなかった2019年の私募債券元金総額のパーセント100元金の%に適用される“補完金額”を加える。支配権が変更されると、2019年の私募債券保有者は、2019年の私募債券保有者が保有するすべての未償還元金金額に応算未払い利息を加えて前払い日に前払いすることを当社に要求する権利があります。2019年手形購入プロトコルには、最高レバレッジ率と最低有形正味価値の遵守を要求する金融契約、慣行違約イベントが含まれています。その会社は2022年12月31日までこのすべての条約を遵守した。
2021年私募債券
2021年3月29日、同社はドルを発行した38,000ITS元金総額1.97当社と買い手が2021年3月29日に締結した手形購入協定(“2021年手形購入協定”)によると、2025年8月1日に満期となった第Iシリーズ優先手形(“第Iシリーズ手形”または“2021年個人配給手形”)は、当社と買い手がプライベート配給方式で締結し、1933年の証券法による登録が免除される
2021年の私募債券の利息は半年ごとに支払い、2021年には私募債券は当社のいくつかの国内付属会社が保証する。会社は2021年の私募債券のすべてまたは時々前払いする部分を選択することができます。金額は少なくありません5当時未返済だった2021年の私募債券元金総額のパーセント100元金の%に適用される“補完金額”を加える。支配権が変更されると、2021年の私募債券保有者は、2021年の私募債券保有者が保有するすべての未償還元金金額に応計未払い利息を加えて前払日まで前払いすることを当社に要求する権利がある。2021年手形購入プロトコルは、最高レバレッジ率および最低有形正味価値の遵守を要求する金融契約、および慣例違約イベントを含む慣例契約を含む。その会社は2022年12月31日までこのすべての条約を遵守した。
2022年私募債券
2022年6月28日、同社はドルを発行した67,000ITS元金総額4.61%Jシリーズ優先手形は2028年11月15日に満了します(“Jシリーズ手形”または“2022年個人配給手形”)は、当社と買い手が2022年6月28日に締結した個人配給免除に基づいて1933年証券法に基づいて登録された手形購入協定(“2022年手形購入協定”)に基づきます。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
2022年私募債券の利息は半年ごとに支払い、2022年私募債券は当社のいくつかの国内付属会社が保証する。会社は2022年の私募債券のすべてまたは時々前払いする部分を選択することができます。金額は少なくありません5当時未返済だった2022年の私募債券元金総額のパーセント100元金の%に適用される“補完金額”を加える。支配権が変更されると、2022年の私募債券保有者は、2022年の私募債券保有者が保有するすべての未償還元本金額に応算未払い利息を加えて前払い日に前払いすることを当社に要求する権利がある。2022年手形購入プロトコルには、最高レバレッジ率と最低有形正味価値の遵守を要求する金融契約と、慣行違約事件が含まれる慣例契約が含まれている。その会社は2022年12月31日までこのすべての条約を遵守した。
支払手形には、2022年12月31日と2021年12月31日までの支払手形が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 帳簿価値(1) はい。 |
| | | | | | 十二月三十一日 |
| 注意事項 | | 期日まで | | 実際の年利率 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
Evercore Inc5.23Bシリーズのプレミアムチケットの割合 | | 3/30/2023 | | 5.44 | % | | $ | — | | | $ | 66,829 | |
Evercore Inc5.48%Cシリーズアドバンスト付記 | | 3/30/2026 | | 5.64 | % | | 47,772 | | | 47,710 | |
Evercore Inc5.58%シリーズDアドバンスト付記 | | 3/30/2028 | | 5.72 | % | | 16,891 | | | 16,874 | |
Evercore Inc4.34%シリーズEプレミアム付記 | | 8/1/2029 | | 4.46 | % | | 74,470 | | | 74,407 | |
Evercore Inc4.44%シリーズFプレミアム付記 | | 8/1/2031 | | 4.55 | % | | 59,545 | | | 59,500 | |
Evercore Inc4.54%シリーズGプレミアム付記 | | 8/1/2033 | | 4.64 | % | | 39,679 | | | 39,655 | |
Evercore Inc3.33%シリーズHプレミアムチケット | | 8/1/2033 | | 3.42 | % | | 30,003 | | | 33,564 | |
Evercore Inc1.97%シリーズI高度な注釈 | | 8/1/2025 | | 2.20 | % | | 37,785 | | | 37,704 | |
Evercore Inc4.61%シリーズJプレミアム付記 | | 11/15/2028 | | 5.02 | % | | 65,629 | | | — | |
| 合計する | | | | | | $ | 371,774 | | | $ | 376,243 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)債務発行コストを関連負債の直接減価として反映するように帳簿価値が調整されている。
2022年12月31日現在、支払手形の将来の支払いが必要な金(元金と利息を含む)は以下の通り
| | | | | |
| 2023 | $ | 16,158 | |
| 2024 | 16,158 | |
| 2025 | 53,971 | |
| 2026 | 62,095 | |
| 2027 | 12,779 | |
| その後… | 324,724 | |
| 合計する | $ | 485,885 | |
Note 14 – 従業員福祉計画
固定借款退職計画-会社は子会社を通じて、合格した退職計画を通じて従業員に一定の退職福祉を提供する。Evercore Partners Services East L.L.C.退職計画(“Evercore計画”)は固定納付計画であり、国内税法第401(K)節に規定された賃金繰延機能を有する。それはまた自由に支配可能な利益共有機能を含む。Evercore計画は1996年2月1日に形成され、その後改訂された。Evercore計画の年間締め切りは毎年12月31日です。当社はEvercore計画に貢献すべき利益金額(あれば)を一任適宜決定します。
Evercore計画によると、Evercore計画の定義によると、会社は条件を満たす参加者に相応の出資を提供すると規定されている。当社の等額供出は毎年適宜計算式に基づいて支払います。マッチングの貢献は100最高%に達する3条件を満たす報酬の割合を，賃金と現金ボーナスと定義する
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
補償、最高$に達する3従業員一人です。貢献を追うのが合わない。参加者ベスト100完成後の会社の全額出資のうちの%3年職責を果たす。
同社はEvercore計画に#ドルの寄付を提供した2,188そして$2,0322022年と2021年12月31日までの年度、および違います。2020年12月31日までの年間入金。
Evercore Europe固定支払福祉計画Evercore UKは、Evercore英国人従業員およびメンバーに固定支払福祉計画、すなわちEvercore Partners International Group個人年金計画(“Evercore Europe計画”)を提供する。2006年11月にEvercoreヨーロッパ計画が制定され、その後改訂された
Evercore Europe計画は、2006年11月から2011年7月までの間に従業員のための賃金延期機能を有し、これはイギリス税務局HM税関·税務局の既存の税収ガイドによって許可されている。Evercoreイギリスの従業員は2011年7月までにこの計画に参加することを選択しなければなりません。Evercoreイギリスの最低年化支出は15%から50すべての参加従業員の賃金の割合は、それぞれの従業員の社内レベルに依存する。これらの従業員には最高の支払い資格があります10彼らの給料の%はEvercore Europe計画に使用され、Evercore Europe計画の条項によると、従業員が少なくとも1人の従業員に貢献した場合、7.5%から10この計画に%の給料を与え、Evercoreイギリスは相応の貢献をしなければならない5%から10従業員の給料の割合は社内での従業員のレベルに依存する。
Evercore Europe計画は、2011年7月以降に開始された従業員に対して、HM税関と税務部門の既存の税収ガイドラインで許可されている賃金延期機能を持つ。Evercoreイギリスの最低年化供給は15従業員の給料の%です。従業員たちはまたEvercore Europe計画に一定の割合の賃金を支払う資格があるが、彼らがしたどんな貢献もEvercore UKの相応の貢献を得る権利を与えることができない
同社はEvercoreヨーロッパ計画に#ドルの寄付を提供した3,968, $3,688そして$3,1732022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
Evercore ISIイギリス個人年金計画-Evercore ISI英国の従業員については、すべての従業員が賃金の一定割合の個人年金計画を支払うことができる。同社が貢献した資金は非常に高い9従業員の給料の%です。当社はEvercore ISIイギリス個人退職金計画に#ドルを寄付します45, $74そして$862022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
各種計画への納付は、総合業務報告書の従業員給与と福祉に記入し、総合財務諸表の当算報酬と福祉を記入する。
しかも、その会社は退職と移行、そしていくつかの他の福祉を提供する。詳細は付記18を参照されたい。
自己負担損益医療保険計画−同社は、2023年1月1日から、米国における医療保険計画を全額保険から自己資金計画に変更した。同社は自己資金計画下のクレームに資金を提供する責任がある。同社はまた，その医療計画に止損保険を提供し，規定財務のハードルを超えるクレームに保険を提供している。2023年1月1日現在、発生したが報告されていないクレームに関する負債推定現在価値は約#ドルである3,530.
Note 15 – Evercore Inc.株主権益
配当をする-会社取締役会は2023年1月31日に四半期現金配当金を$と発表した0.721株当たり、2023年2月24日までに登録されているA類株保有者に支払い、2023年3月10日に支払う。2022年12月31日までに、当社は配当金$を発表及び派遣します2.841株当たり、合計$111,568そして、RSUに帰属していない繰延現金配当金は、総額#ドルである15,236それは.2022年12月31日までに、当社も現金配当金$を派遣します15,689それは.2021年12月31日までに、当社は配当金$を発表及び派遣します2.651株当たり、合計$105,975そして、RSUに帰属していない繰延現金配当金は、総額#ドルである14,332それは.2021年12月31日までに、当社も現金配当金$を派遣します12,796.
在庫株– 2022年12月31日までに当社が購入します1,011A類株は従業員から1株当たり平均コスト$で127.02株式ベースの報酬の純決済や3,427A類株、1株当たり平均コストは$114.39会社の株式買い戻し計画による。集合体4,438A類株は1株当たり平均コスト$1の価格で購入した117.27これらの購入の結果、国庫株が増加しました$520,465会社が2022年12月31日までの総合財務諸表について。当社は2021年12月31日までに年間で購入します995A類株は安邦の従業員から来た
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
平均1株当たりのコストは$118.62株式ベースの報酬の純決済や4,461A類株、1株当たり平均コストは$135.11会社の株式買い戻し計画による。集合体5,456A類株は1株当たり平均コスト$1の価格で購入した132.10これらの購入の結果、国庫株が増加しました$720,725会社が2021年12月31日までの総合財務諸表について。
LP単位-2022年12月31日までの年間で2,574LP単位交換はA類株であり，A類普通株が増加し，実収資本が#ドル増加する26そして$159,386会社の2022年12月31日までの総合財務諸表についてそれぞれ。2021年12月31日までの年間で242LP単位交換はA類株であり，A類普通株が増加し，実収資本が#ドル増加する2そして$12,304会社の2021年12月31日までの総合財務諸表についてそれぞれ。詳細は付記16および21を参照されたい。
その他の総合収益を累計する-2022年12月31日現在、会社合併財務状況表上の累計その他全面収益(赤字)には、累計の証券および投資未実現収益(赤字)純額と外貨換算調整収益(赤字)純額(ドル)が含まれています2,450) and ($25,492)である。
2020年、同社のメキシコでの業務はほぼ清算が完了し、#ドルの再決定につながった20,3372020年12月31日までの年度の総合財務状況表内累計その他全面収益(赤字)累計外貨換算赤字は総合経営状況表内の他の収入(利息及び投資を含む)に計上されている。詳細は注5を参照されたい。
Note 16 – 非持株権益
当社の総合財務諸表に記録されている非持株権益は、下記の非当社が所有する連結子会社の大まかな権益に関連しています。非制御権益に関するエンティティの管理ファイルが制御と非制御利益保持者への特殊損益分配を要求する場合，これらのエンティティの純収益や損失はこれらの特殊分配に応じて分配される.
同社子会社の非持株所有権権益は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| Evercore LP | 6 | % | | 11 | % | | 11 | % |
Evercore Wealth Management(“EWM”)(1) | 26 | % | | 26 | % | | 26 | % |
| | | | | |
RECA(2) | — | % | | — | % | | 38 | % |
| | | | | |
(1)非制御的権益はEWMにおける多種類権益の混合率を代表する.
(2)非持株権益は民間資本顧問L.P.のR類権益を代表する。
Evercore LPとEWMの非持株権益は，場合によってはAクラス株に変換する権利がある
当社はEvercore LPにA，E，IおよびK系有限責任組合単位を持ち，所有者に1対1で交換時にA類株式を受け取る権利を持たせている.以上の情報については、注釈2を参照されたい。
2023年1月1日から2023年12月31日までの間、当社は公正価値購入部分が返済されていないEWM Aクラス単位で、非持株株主に引き続き保有させる権利がある25取引が完了した後の未返済単位の割合。この取引は現金、Evercore LP単位または当社のA類株決済が可能で、当社が適宜決定します。当社が株式購入期間末までにその株式購入権を行使していない場合、あるいは非持株株主が引き続き多く保有している場合25%の未償還単位、非持株資本所有者は、その未償還権益を減少させるのに十分なように、公正な価値でその資本をEvercore LP単位に交換することができる25%です。2022年12月31日まで、EWMメンバーが開催26未完成のEWM単位のパーセンテージ.
2022年、2021年、2020年12月31日までの非持株権益変動は以下の通り
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | | | | | $ | 314,910 | | | $ | 258,428 | | | $ | 256,534 | |
| | | | | | | | | |
| 総合収入： | | | | | | | | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | | | 54,895 | | | 128,457 | | | 62,106 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | (1,612) | | | (447) | | | 7,366 | |
| 総合収入総額 | | | | | 53,283 | | | 128,010 | | | 69,472 | |
| | | | | | | | | |
| Evercore LP単位A類株と交換する | | | | | (159,412) | | | (12,306) | | | (37,683) | |
| | | | | | | | | |
| 有限責任組合単位の分担及び帰属 | | | | | 23,425 | | | 13,189 | | | 14,618 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の項目： | | | | | | | | | |
| 非持株権への分配 | | | | | (42,704) | | | (67,865) | | | (44,915) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非制御的権益を発行する | | | | | 300 | | | 2,958 | | | 540 | |
| 非制御的権益を購入する | | | | | (195) | | | (7,504) | | | (138) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の項目合計 | | | | | (42,599) | | | (72,411) | | | (44,513) | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | $ | 189,607 | | | $ | 314,910 | | | $ | 258,428 | |
その他の全面的収入– 非制御権益によるその他の全面収益(損失)は証券や投資の未実現収益(損失)を含み，純額は#ドルである313, ($49) and ($223)それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日に終了した年度、外貨換算調整収益(損失)、純額(ドル)1,925), ($398)および$5612022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
2020年、同社のメキシコでの業務はほぼ清算が完了し、#ドルの再決定につながった7,0282020年12月31日までの年度の総合財務状況表非持株権益累計外貨換算損失は他の収入(利息及び投資を含む)に減少した。詳細は注5を参照されたい。
LP単位を交換しました-2022年2月24日、当社はISI Holding，Inc.(“ISI Holding”)と合意(“交換協定”)を締結し、主要株主は当社幹部Ed Hymanである。交換プロトコルにより，ISI HoldingはEvercore LPの共同契約条項に従って既存の株式交換権利を行使し，所有(“取引所”)を交換する2,545Eクラス有限責任会社の2,545A類株です。取引所完了後，ISI HoldingはISI Holdingにおける株主の所有権権益に基づいて清算し，その株主に取引所で受け取ったA類株を割り当てる.各当事者は1933年“証券法”第4(A)(2)条に基づいて取引所の登録要求に対して免除を受ける
2022年12月31日までの年間で2,574LPユニット交換はAクラス株式であり，上記のEクラスLPユニットを含む.これは非持株権を#ドル減少させる159,412追加実収資本とクラスA普通株$を増加させます159,386そして$26会社の2022年12月31日までの総合財務諸表についてそれぞれ。
また、242そして899それぞれ2021年12月31日および2020年12月31日までの年度内に、A類株式を有限責任会社単位で交換する
詳細は付記15を参照されたい。
発行済み利息-2021年の間に、EWMのある従業員が公正な価値でEWM Aクラス単位を購入し、非持株権益を#ドルに増加させた1,175会社が2021年12月31日までの総合財務諸表について。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
2021年、RecAのある従業員は公正価値でPrivate Capital Consulting L.P.のR類権益を購入し、非持株権益を#ドルに増加させた872会社が2021年12月31日までの総合財務諸表について。
購入の権益– 2022年の間、同社は公正な価値で追加のものを購入した0.9EWM Aクラス単位を占める割合は$である3,154それは.この買収は非持株権を#ドルに減少させた195追加実収資本は#ドル減少します2,959会社が2022年12月31日までの総合財務諸表について。
2021年に会社は公正な価値で追加のものを購入しました1EWM Aクラス単位を占める割合は$である3,170それは.この買収は非持株権を#ドルに減少させた344追加実収資本は#ドル減少します2,826会社が2021年12月31日までの総合財務諸表について。
2021年12月31日、会社はRecA業務の従業員からPrivate Capital Consulting L.P.すべての未償還R類権益を公正価値で買収した54,297それは.この取引の対価には#ドルの支払いが含まれている6,0002021年の現金、ドル27,7102022年の現金と2024年初めに決済されるか現金対価格がある。残りまたは価格の公正価値は#ドルです6,119そして$20,5872022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ1,083その一部は、会社の2022年12月31日までの総合財務状況表の他の流動負債に含まれ、残りの部分は、会社の2022年12月31日までの総合財務状況表の他の長期負債に含まれる。支払いまたは対価格金額をRecA業務が何らかの収入実績目標を達成することに依存します。2022年または対価格公正価値の低下は他の業務費用を#ドル減少させた14,468連結業務報告書について。または価格の公正な価値は、業務が収入実績目標を達成する現在の予想に基づいて満了した予想支払いの現在の値を反映する。この買収は非持株権を#ドルに減少させた7,137追加実収資本は#ドル減少します47,160会社2021年12月31日の連結財務諸表について。この取引と同時に、会社は2023年初めと2024年初めにそれぞれ2つの金を支払い、引き続き会社に雇われることになるため、稼いでいる間は会計上の補償費用とみなされる。これらの支払いはまた、RecA事業がいくつかの収入実績目標を達成できるかどうかにかかっている。
2020年以内に、当社は公正な価値で追加のものを購入しました1EWM Aクラス単位を占める割合は$である1,703(現金で#ドルを支払う851そして$852それぞれ2021年および2020年12月31日まで)である。この買収は非持株権を#ドルに減少させた138追加実収資本は#ドル減少します1,565会社の2020年12月31日までの総合財務諸表について。
Note 17 – Evercore Inc.普通株主1株当たり純収益
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、Evercore Inc.普通株株主が1株当たり基本と希釈後の純収益を占めるべき計算方法は以下の通りである。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| Evercore Inc.普通株主の1株当たり基本純収入 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通株主は純収益を占めなければならない | | | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加重平均Aクラス流通株、既得RSUを含む | | | | | 39,224 | | | 40,054 | | | 40,553 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通株主は1株当たりの基本純収入を占めなければならない | | | | | $ | 12.15 | | | $ | 18.48 | | | $ | 8.64 | |
| Evercore Inc.普通株主は1株当たり減額して純収益 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通株主は純収益を占めなければならない | | | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | |
A類株式の有限責任会社単位での交換に関する非制御的権益を仮定する(1) | | | | | — | | | — | | | — | |
上記の仮定非持株権益の解消に関する関連会社税(1) | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Evercore Inc.普通株主は償却純収益を占めなければならない | | | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加重平均Aクラス流通株、既得RSUを含む | | | | | 39,224 | | | 40,054 | | | 40,553 | |
有限パートナー単位でA類株と交換すると仮定する(1)(2) | | | | | — | | | — | | | 72 | |
| 在庫株方法で計算すると、非既存RSUによって発行された会社普通株による追加株式を仮定する | | | | | 1,605 | | | 2,768 | | | 1,578 | |
または発行された株(3) | | | | | 208 | | | 499 | | | 420 | |
| | | | | | | | | |
| 希釈加重平均既発行A株 | | | | | 41,037 | | | 43,321 | | | 42,623 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通株主は希釈後の1株当たり純収益を占めなければならない | | | | | $ | 11.61 | | | $ | 17.08 | | | $ | 8.22 | |
(1)会社はA，E，I，K類有限責任組合単位を持ち，所有者に取引時にA類株式を取得する権利を持たせる1つは-1を基本とする。これらの有限責任会社単位は、2022年、2022年、2020年12月31日までの年度内に希薄化されているため、Evercore Inc.普通株株主が希釈後の1株当たり純収入を占めるべきであると計算する際には、A類株に変換される影響は除外される。Evercore Inc.普通株主が希釈した1株当たり純収入の分母を占めるべき単位を計算すべきである2,970, 4,854そして5,1262022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。分子の調整、すなわちA類普通株株主が占めるべき純収入は、影響が薄くなっていれば#ドルとなる43,520, $92,797そして$45,5782022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。この調整を計算する際には，会社はすべてのA，E，I，K類有限責任会社単位がA類株に変換されると仮定し，これらの株のすべての収益はEvercore Inc.に帰属し，米国の従来の会社税構造によると，現行の会社税率では，会社はC−社の法定税率を遵守すべきである。当社はA，E，IおよびK系低圧単位が将来的に薄型計算にならないことを期待している
(2)会社は以前に発行されたJ系有限責任会社単位を持ち，これらの単位はE系有限責任会社単位に変換され，最終的には1つは-1を基本とする。2022年2021年2020年12月31日までに違います。J類有限責任組合はまだ発行されているか、または返済されていない。詳細は付記18を参照されたい。二零年十二月三十一日現在、J類有限責任会社単位は希薄性質に属するため、IF-転換法によりEvercore Inc.普通株株主が一株当たりの純収入を占めるべきであると計算した場合、A類株式に両替する影響を計上している。この調整を計算する際には、当社はすべてのJ類有限責任会社単位がA類株式に変換されると仮定している
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
(3)当社は以前に発行されたI-P類単位を持っていたり、I類LP単位と交換可能で、最終的にA類株式であったり、発行されたK-P類単位は、K類LP単位に交換して、最終的にA類株式と交換することができます。いくつかの業績のハードルに制限されなければならないからです。2022年3月1日，すべてのI−Pクラス単位をI系低圧ユニットに改装した。詳細は付記18を参照されたい。Evercore Inc.普通株株主が占める1株当たりの純収入を計算するために，会社のI−P類単位とK−P類単位は，すべての必要業績条件が満たされている期間開始時に発行された希釈加重平均A類株を計上した。期末までに必要なすべての業績条件を満たしていなければ，希釈加重平均A類流通株に計上される株式数は，報告期間末が業績期末であるときに発行可能な株式数から算出される。
B類普通株は会社の清算或いは清算時に配当金或いは分配を得る権利がない。B類普通株の株式は、会社の収益を共有せず、そのカテゴリに分配可能な収益はない。したがって，B類普通株の1株当たりの基本純収益と希釈後の純収益は列報されていない。
Note 18 – 株式やその他の繰延報酬に基づいて
LP単位
株式業務 -2014年にISIの運営業務を買収する際に、会社はEvercore LP単位および権益を発行し、これらの単位および権益は補償とみなされる。2017年7月、当社はこれまで返済していないすべての4,148Hクラス有限共同権益Evercore LP1,012既得963その中で何らかの違約金や継続雇用条項の制約を受けている)と938J類有限責任会社単位には帰属していない。これらの単位は2018年2月15日、2019年2月15日、2020年2月15日に同額のE類有限責任会社単位に転換され、会社のA類株に比例して交換することができる。Jクラス有限責任組合に関する報酬支出は#ドル1,0672020年12月31日までの年度。
2020年2月15日223Jクラス低圧ユニットは均等なEクラス低圧ユニットに帰属して変換される。変換後には違います。Jクラス有限責任組合はまだ発行されていて返済されていない。
I-P級単位 – 2016年11月、会社は400I-Pレベル単位で，同時にCEO(当時の実行議長)を任命する.これらのI-Pクラス単位は400クラスI低圧ユニット(可)1つは-2022年3月1日に特定の市場およびサービス条件に達した場合)Aクラス株。この賠償金に関する補償費用は#ドルです753, $4,625そして$4,6322022年、2021年、2020年12月31日まで年度.
K−Pクラスユニット-当社は、以下のK-P級単位を付与しました
•2017年11月、会社は64K-Pクラス単位は会社員に授与される。これらのK-P系デバイスは80クラスK LPユニット(可在1つは−2021年12月31日まで、従業員の業務および継続的サービスに関連するいくつかの定義基準結果の達成(クラスA株の一次基準)に基づく。
•2019年6月、会社は220K-Pクラス単位は会社員に授与される。これらのK-Pクラス単位は複数のKクラスLP単位(可在)に変換される1つはAクラス株の一次基準)と、従業員の業務および持続サービスに関連するいくつかの決定された基準結果の実施状況に基づいて、第1のロットが含まれる120K-Pクラス単位、第2弾は2028年2月4日で、100K-Pレベルユニット。
2023年2月第1陣120K-Pクラス単位は193K系低圧ユニットは一定の性能条件と使用条件に達した後である。
•2021年12月に会社は400K-Pクラス単位は会社のある従業員に提供される。これらのK-Pクラス単位は複数のKクラスLP単位(可在)に変換される1つはAクラス株の一次基準)またはあり、特定の市場条件の実現に基づいて、基準結果を決定し、2025年12月31日までサービスを継続する。本報酬は市場，業績，サービス条件を含むため，本報酬の費用は奨励のサービス期間内に確認され，奨励付与日に決定された対象単位の公正価値に反映されるとともに，市場条件を実現する可能な結果および業績条件の可能な結果が考慮される.
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
•2022年12月に会社は200K-Pクラス単位は会社員に授与される。これらのK-Pレベルユニットは4つに分割されています50各K−Pレベルユニット。最初の3回は複数のKクラスLP単位に変換される(可在1つはAクラス株の1対1基準)は、状況に応じて決定され、いくつかの市場状況の実現および継続サービスに基づいて、それぞれ2025年、2026年、2027年2月28日まで、最後のグループはいくつかのKクラス有限責任会社単位(あり得る)に変換される1つはAクラス株の一次基準)またはあり、特定の市場条件の実現に基づいて、2028年2月28日まで、従業員の業務および継続サービスに関する基準結果が定義される。本報酬は市場，業績，サービス条件を含むため，本報酬の費用は奨励のサービス期間内に確認され，奨励付与日に決定された対象単位の公正価値に反映されるとともに，市場条件を実現する可能な結果および業績条件の可能な結果が考慮される.
これらのK−P系デバイスの合計は最大に変換可能である1,500クラスK後方勤務単位は、上述したようにいくつかの決定された基準を実装し、サービスを継続することに依存する。同社は、2022年12月31日までに付与される可能性のあるこれらの奨励金の付与日を$とすることを決定した117,145、と、1,094Kクラス有限責任会社が実現可能なユニットであり，これらのユニットのそれぞれのサービス期間における費用を確認する.K-Pレベル単位に関する報酬支出総額は#ドルである22,672, $8,564そして$8,9202022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
2022年12月31日現在、現在予想されている帰属の単位価値に応じて業績条件に依存する報酬を含むK-P級単位に関する総補償コストは、#ドルであることが確認されていない78,152それは.この補償費用の加重平均期間は32何ヶ月になりますか。
L類権益– 2021年4月及び2022年1月に、当社取締役会は当社のいくつかの指名された幹部にEvercore LPのL類権益(“L類権益”)を発行することを許可し、これにより任命された幹部はEvercore LPの利益を適宜分配し、それぞれ2022年第1四半期及び2023年第1四半期に支払うことができる。当該等権益による割り当ては、当社が2021年及び2022年にそのサービスについてそれぞれ指定幹部に支払うことが可能な任意の現金奨励補償支払いの代わりになる。割当て後，これらのLクラス権益はその条項によって破棄される.
同社は、これらの権益に関連する費用を、その奨励的報酬計項目の一部として、合併経営報告書の従業員報酬と福祉に記録している。
2023年1月に、当社の取締役会は当社のいくつかの指名された幹部にL類権益を発行することを許可し、それによって指名された幹部はEvercore LPを獲得して適宜利益を分配することができ、2024年第1四半期に支払うことができる。当該等の権益に応じた割り当ては、いかなる現金奨励補償支払いにも代わる予定であり、そうでなければ、当社は2023年にそのサービスについて当社が指定した行政者に支払う可能性があります。
株式激励計画
2006年、会社株主と取締役会はEvercore Inc.2006株式激励計画を採択した。この計画によると発行可能なA類株の総数は20,000それは.2013年第2四半期、当社株主は改訂され再改訂された2006年Evercore Inc.株式インセンティブ計画を承認した。改正され再記述された計画は，その他を除いて認可が増加する5,000会社A類株の株。
当社株主は2016年度に改訂·改訂された2016年度Evercore Inc.株インセンティブ計画(“2016計画”)を承認した。2016年の計画は、それ以外にも、追加的な10,000会社A類株の株。
2020年には、当社の株主は、2016年度Evercore Inc.株式インセンティブ計画(“2016年度計画改訂”)の改訂及び再改訂を承認し、先に改訂及び改訂された2016年度Evercore Inc.株インセンティブ計画を改訂する。改訂された2016年計画は、その他を除いて、認可が増加しています6,000会社A類株の株。
2022年、当社株主は、2016年の計画を改訂した第2回改訂後の2016年度Evercore Inc.株インセンティブ計画(“第2次改訂後の2016年計画”)を承認した。2番目に改正された2016年計画は、その他を除いて、認可が増加した6,500会社A類株の株。2回目の改正の2016年計画は、会社が特定の従業員、取締役、コンサルタントに奨励株式オプション、非制限株式オプション、株式付加価値権、制限株、RSU、およびその他の会社A系株の奨励を付与することを可能にする。♪the the the
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
会社は新たに発行されたA類株を用いて、第2回改訂された2016年計画とその前身計画下のいかなる奨励を満たすつもりだ。第2の改正された2016年計画に基づいて付与された任意の報酬の基礎A類株は、満期、終了、又は何らかの理由でキャンセル又は満足され、再び株式決済が行われていない場合には、その計画に基づいて報酬を行うことができる。第二次改正の2016年計画によると、将来付与可能な株式の総数は7,5702022年12月31日までに2,400このうち2023年第1四半期の承認のためのRSUは、以下のとおりである。
当社はまた、任意にRSUに帰属していない報酬の形態で配当等価物を付与するか、または現金配当金を繰延するとともに、A類持株者にRSUに付与されていないすべての配当金を支払う。配当等価物は、関連するRSU報酬と同じ帰属および交付条項を有する。
同社は、没収された総補償コストはその奨励に必要なサービス期間内に償却されると予想している。当社はその推定罰金率を定期的にモニタリングし，実際に発生した賠償金没収に基づいて仮説を調整している。没収金額の変動は変動期間の累積調整により確認されると予想される
その会社は所有している1272022年12月31日現在完全に帰属しているが、交付されていないRSU。
持分補助金
2022年の株式贈与2022年、上記株式インセンティブ計画に基づき、会社は従業員に付与2,978サービスの報酬に基づくRSUです。2022年に発行されるサービスベースの賞の授与日公正価値は$83.34$まで137.591株当たりの平均価値は$123.741株当たり通常比例しています4年.
次の表は、2022年12月31日までの年間におけるサービスによるご褒美に関する活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | サービスに基づく報酬 |
| | 株式数 | | 許可日加重
平均公平価値 |
| 2022年1月1日現在の未帰属残高 | 5,219 | | | $ | 511,507 | |
| 授与する | 2,978 | | | 368,561 | |
| 修正された | — | | | — | |
| 没収される | (184) | | | (20,742) | |
| 既得 | (2,316) | | | (215,253) | |
| 2022年12月31日の未帰属残高 | 5,697 | | | $ | 644,073 | |
サービスベースの報酬に関連する報酬支出は$247,386この年度までに2022年12月31日。2022年12月31日現在、未確認のホームサービス報酬に関する総報酬コストは$330,230それは.このような費用の最終金額は、付与されたサービスベースの報酬の実際の数に依存する。当社はこのような推定に用いる無収率を定期的に評価している。この補償費用の加重平均期間は32何ヶ月になりますか
2021年に株式を支出する2021年、上記株式インセンティブ計画に基づき、会社は従業員に付与2,166サービスの報酬に基づくRSUです。2021年の間に発行されたサービスベースの賞の授与日公正価値は$111.03$まで154.561株当たりの平均価値は$119.861株あたり，総公正価値は$である259,551それは.2021年には2,287サービスベースの報酬獲得者と184サービスに基づく賞は没収された。サービスベースの報酬に関連する報酬支出は$211,2982021年12月31日までの年度.
2020年に株式を支給する2020年、上記株式インセンティブ計画に基づき、会社は従業員に1,946サービスの報酬に基づくRSUです。2020年に発行されるサービスベースの賞の授与日公正価値は44.21$まで93.191株当たりの平均価値は$80.941株あたり，総公正価値は$である157,508それは.2020年には2,715サービスベースの報酬獲得者と121サービスに基づく賞は没収された。サービスベースの報酬に関連する報酬支出は$192,070 fあるいは…2020年12月31日までの年度。
現金を繰延する
現金補償計画を延期する – 会社の繰延現金補償計画は、名義ポートフォリオに関連する現金形式で一部の繰延補償を得る能力を参加者に提供した
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参加者が選択し、通常は比例して付与されます4年付与された時に支払うことを要求した。同社は$を承認した123,729, $96,511, $181,165そして$93,366それぞれ2022年12月31日まで、2021年12月31日まで、2020年12月31日および2019年12月31日までの年度内に、繰延現金報酬計画に基づいて繰延現金奨励金を支払う。
会社の繰延現金補償計画に関する補償費用は#ドルです119,737, $130,767そして$112,2162022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。2022年12月31日現在、会社が支払う予定の総金額は304,323会社が2026年までの各日の繰延現金補償計画に関連しており，これらの奨励に関する未確認の補償支出総額は$である146,070それは.この補償費用の加重平均期間は19何ヶ月になりますか。本計画に基づいて支払われるべき金額は、報酬のサービス期間内に支出され、総合財務状況表に反映されるべき補償及び福祉に反映される。
その他の延期現金奨励– 2016年11月、会社は最高経営責任者(当時のCEO)を任命しながら制限的な現金報酬を付与し、目標支払額は#ドルとなった35,000その中で$は11,0002019年3月1日に帰属し、$6,0002020年3月1日、2021年、2022年に授与され、$6,0002023年3月1日に帰属する計画であり、最高経営責任者が帰属日まで継続して雇用されることが条件であるが、特定の終了イベントの帰属制限を受けなければならない(ある資格基準を満たした後に2019年5月1日以降に退職することを含むが、適合しなければならない6か月事前に書面で通知要求)または変更を制御する。その会社は適宜増加する権利がある(最大#ドル)35,000)または減少(最大#ドル8,750)この裁決に基づいて支払われるべき合計金額。
2017年、会社は繰延現金奨励#ドルを授与しました29,500ある従業員にとっては。これらの賞は5人2022年6月30日までの期間内に均等分割払いを支払うが、引き続き雇用されなければならない。当社は帰属期間中にこれらの奨励金を比例して確認します。
2022年に同社は$を承認しました19,861特定の従業員への現金奨励金を繰延する。これらの賞の受賞者は当然です1つは至れり尽くせり2年．.
また、会社は定期的に特定の従業員に他の繰延現金奨励金を支給する。当社は帰属期間中にこれらの奨励金を比例して確認します。
他の繰延現金奨励に関する報酬支出は#ドルだ14,409, $10,595そして$12,8972022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで2022年12月31日現在、他の発展に関する総補償コストまだ認められていないRRED現金報酬は$15,739それは.この補償費用の加重平均期間は10何ヶ月になりますか。
2023年の持分と繰延現金贈与
2023年第1四半期、2022年の年間奨励金の一部として、会社はある従業員に約30%を授与した2,4002番目に改訂された2016年計画に基づいて付与されていないRSUは、授与日の公正価値が約#ドルである324,000それは.この報酬は通常授与されます4年それは.また、2023年第1四半期に、同社は約ドルを承認した164,000一部の従業員に繰延現金給与を支払うのは、主に繰延現金給与計画に基づいている。この報酬は通常授与されます4年.
長期インセンティブ計画
会社の長期インセンティブ計画では，所定の基準業績を超えるコンサルティング上級取締役(会社役員を除く)に奨励的な報酬を提供することが規定されている4年制2017年1月1日(“2017年度長期インセンティブ計画”)から2021年1月1日まで(“2021年度長期インセンティブ計画”は、会社取締役会が2021年4月に承認し、2021年7月に改訂)から開始された業績期間。2017年と2021年の長期奨励計画が満期になった余剰金によると、合計#ドル48,328流動負債とドル88,1552022年12月31日現在の総合財務状況表上の長期負債は、会社が適宜2023年第1四半期(2017年長期インセンティブ計画)と2025年、2026年、2027年第1四半期(2021年長期インセンティブ計画)に現金またはA類株で支払うべきであり、支払い時の雇用状況に応じて決定される。2017年度長期インセンティブ計画のパフォーマンス期限は、2020年12月31日に終了します。この計画と同時に、同社は#ドルの現金支払いを配布した3,9402022年12月31日までの1年間で92,9382021年12月31日までの年度(2017年長期インセンティブ計画に基づいて2021年3月に行われる第1回現金分配を含む)48,461そして2021年12月に行われた追加現金割り当て#ドル44,4772022年第1四半期に満期になった一部の金の加速に関連している)。2017年の長期インセンティブ計画による奨励は退職資格にかかっています
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性能基準を達成した後の要求。当社は基準に達する可能性を定期的に評価し、必要な授標サービス期間内に支出可能な支出を支出する。会社は2017年長期インセンティブ計画と2021年長期インセンティブ計画に関する報酬支出を記録した$60,138, $54,066そして$21,8082022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
2022年12月31日現在、2023年3月15日までの将来の帰属期間において、2017長期インセンティブ計画で確認すべき残り費用総額は$である1,358それは.2022年12月31日現在、2027年3月15日までの将来の帰属期間において、2021年長期インセンティブ計画が確認すべき残り費用総額は、この計画が現在予想している可能な支出に基づいて、$となる164,979.
応受従業員ローン
会社は定期的に融資および/または他の現金奨励の形態で新入社員および既存従業員に現金支払いを提供し、これらの現金支払いは課税差別帰属条項の制約を受け、サービス要求範囲は1つは至れり尽くせり5年そして場合によっては、業績要求に応じて決定される。一般に、条項によれば、これらの報酬は、会社と達成されたサービスまたは他の合意要件に達していない場合に従業員に全額または部分的に償還することを要求することを含む。従業員が会社の最低信用基準に達した場合、会社はこれらの奨励を関連サービス期間内の補償費用に償却し、これは通常従業員が没収できる期間である。このような補償に関連した報酬支出は#ドルだ27,050, $23,136そして$20,4112022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで2022年12月31日現在、確認されていないこれらの奨励に関する総補償コストはい$です37,931.
他にも
当社が2022年，2021年および2020年12月31日までの年度の総合経営報告書で確認した株式報酬スケジュールに関する所得税優遇総額は$61,002, $50,254そして$46,572それぞれ，である
別居と移行のメリット
次の表には、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間における、退職福祉、滞在手配、加速繰延現金補償(総称して“終了費用”)に関する会社の負債の変化を示す
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 675 | | | $ | 4,589 | |
| 発生した終了費用 | 8,483 | | | 2,780 | |
| 支払済み現金給付 | (3,997) | | | (6,539) | |
| 非現金料金 | (164) | | | (155) | |
| 期末残高 | $ | 4,997 | | | $ | 675 | |
メキシコにおける会社の行政機能の持続的な削減に伴い，2022年12月31日までの年度に離職福祉に関する費用が発生した$2,123また、業務再構成コストを含む特別費用を計上し、上記終了コストを計上する。詳細は付記5および6を参照されたい。
上記で発生した終了コストに加えて、2022年および2021年12月31日までに、当社は、影響を受けた従業員に付与された株式支払いの償却加速に関する支出$も発生します2,244そして$2,434それぞれ(と)28そして34投資銀行と株式部門の従業員の報酬と福祉は、会社の総合経営報告書に記録されている。
Note 19 – 引受金とその他の事項
私募株式-2022年12月31日現在、会社の資金の有無の出資約束は#ドル2,401私募株式基金。これらの約束は、必要に応じて各プライベートエクイティ基金の投資期間の終了時に資金を提供するが、いくつかの条件を満たさなければならない。このような約束は現金で実行され、一般的にプライベート·エクイティ·ファンドが投資機会を完了する時に行われることが要求される
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(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
信用限度額-Evercore Partners Services East L.C.(“East”)はPNC Bank，National Association(“PNC”)と融資協定を締結し、元金総額が2021年10月29日に改訂された循環信用手配(“既存PNCローン”)を提供し、最高$に達することができる30,000運営資金や他の企業活動に使われていますこのローンはEastの売掛金とその収益とEGLのいくつかの資産によって保証され、EGLのいくつかの売掛金を含む。また，このプロトコルには，Eastや同社の他の債務の発生を禁止する何らかの報告契約や何らかの債務契約も含まれているが，具体的な例外は除外する.当社とその連結子会社は2022年12月31日現在、これらの条約を遵守している。金利準備金はロンドン銀行同業借り換え金利(または適用される基準代替金利)に加算される150基点，期日は2023年10月28日であった。いくつありますか違います。同施設下の図面は2022年12月31日に作成された。
EASTはPNCと追加の融資協定を締結し、循環信用手配を提供し、元金総額は2021年10月29日に改訂され、最高で#ドルに達する55,000運営資金や他の企業活動に使われていますこの施設は安全ではない。また、このプロトコルは、既存のPNC融資メカニズムと一致するいくつかの報告要求と債務契約を含む。当社とその連結子会社は2022年12月31日現在、これらの条約を遵守している。この融資下の引き出しはロンドン銀行の同業借り換え金利(または適用される基準代替金利)に加えて利息を計算する180基点，期日は2023年10月28日であった。EASTは、既存のPNC融資メカニズムの下で抽出されていない利用可能な資金がない場合にのみ、その融資メカニズムに従って借金を許可され、既存のPNC融資メカニズムでの債務を返済する前に、その融資メカニズム下の債務を返済しなければならない。いくつありますか違います。同施設下の図面は2022年12月31日に作成された
EGLとPNCは付属循環信用手配を締結し、元金総額は2022年10月31日に改訂され、最高で$に達することができる75,000EGLの時々の資本要件を支援するために、必要に応じて使用します。この融資は無担保であり、Evercore LPと他の付属会社が保証プロトコルに基づいて保証を提供し、このプロトコルは既存のPNC融資メカニズムと一致するいくつかの報告要求と債務契約を規定している。金利準備金は1日SOFR割増となる191基点、期日は2024年10月27日。いくつありますか違います。同施設下の図面は2022年12月31日に作成された。
また、EGLの決済仲介人は、証券取引の決済に臨時資金を提供する。
課税課税協定– 2022年12月31日現在、会社は課税契約に関する契約義務を$と推定しています71,586それは.当社は課税契約の取引相手に$を支払うことを期待している10,4171年以上の間に$は20,2901年から3年以内に16,4973年から5年以内に24,382五年後です
他の約束−会社は、RecA事業の従業員から2021年に民間資本コンサルティング会社のRクラス資本の未償還または対価格を購入することを約束した。同社のこの取引に対する対価格には現金対価格が含まれているか、あるいは現金対価格が含まれており、2024年に決済される。残りまたは価格の公正価値は#ドルです6,119そして$20,5872022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ1,083その中には、2022年12月31日現在の総合財務状況表の他の流動負債が含まれており、残りは2022年12月31日現在の総合財務状況表の他の長期負債に含まれている。支払いまたは対価格金額をRecA業務が何らかの収入実績目標を達成することに依存します。詳細は付記16を参照されたい。
その会社はその特定の買収に関連したまたは価格を支払うことを約束した。その会社は$を支払った270そして$81それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日までの年度内に、Kura&Co，KGの買収に関するまたは対価格の承諾がある。または対価格は2021年12月31日に全額支払いされました。
制限現金– 次の表は、連結財務諸表において報告された現金、現金等価物、および制限された現金の調整を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金の合計は、統合現金フロー表に示される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金と現金等価物 | $ | 663,400 | | | $ | 578,317 | | | $ | 829,598 | |
| 他の資産に含まれる制限された現金 | 8,723 | | | 8,976 | | | 8,626 | |
| キャッシュフロー表に示される現金総額、現金等価物、および限定的な現金 | $ | 672,123 | | | $ | 587,293 | | | $ | 838,224 | |
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総合財務状況表の他の資産に列挙されている制限的な現金は主に現金を担保とする信用状であり、賃貸事務空間とある設備の保証金の担保とする。このような制限は契約が終わった時に無効になるだろう。
先物契約-2020年2月、当社は名目金額1ドルの株式指数基金について4ヶ月の先物契約を締結した38,908会社の繰延現金補償計画への経済的ヘッジとして。この契約は2020年6月に決済されます。アメリカ会計基準第815条によると、本契約は公正価値に基づいて価格を計算し、公正価値変動は他の収入は利息と投資を含みます、総合業務報告書について。その会社は損失を達成した($3,998)2020年12月31日までの年度。
事件があったり
正常な業務過程において、当社及びその連合会社は時々司法或いは監督手続き、仲裁或いは調停に関連し、その業務経営に関連する事項、契約及び雇用事項を含む。さらに、イギリス、ドイツ、香港、シンガポール、カナダ、ドバイおよび米国の政府機関および自律組織、ならびに米国の州証券委員会は、会社の業務を定期的に検査し、会計および運営事項を含む行政手続きを開始し、これらの事項は、非難、罰金、取引業者、投資コンサルタントまたはその役員、上級管理者または従業員を停止または一時停止または解雇させる可能性がある。このような事項に関連する任意の損失が可能であるか否か及び当該損失の金額が合理的に推定可能であるか否かを決定する固有の困難を考慮して、特に申立人が重大又は不確定な損害賠償を求める場合、又は調査及び法的手続きが早期の段階にある場合、当社は、これらの事項に関連する当該等の損失又は損失範囲(例えば、ある)を推定することができず、そのような事項がどのように解決されるか、最終的にいつ解決されるか、又は最終的な和解、罰金、罰金又はその他の救済を受けることができる。先に述べた以外に、当社は現在知られているおよび諮問した大弁護士の意見に基づいて、当社は現在いかなる重大な保留法的手続きにも関与しておらず(個別や全体を問わず)、当該決定法的手続きの解決を待つことは当社に大きな影響を与えると考えている。損失準備金は米国会計基準450条に基づいて設立された“偶発的事件”必要であれば。確立されると、そのような規定は、より多くの情報が利用可能である場合、または変更が必要なイベントが発生した場合に調整される。
Note 20 – 監督部門
EGLは米国の登録ブローカーであり、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)下の第15 c 3-1条の純資本要求を遵守しなければならない。代替純資本要求によると、EGLの最低純資本要求は#ドルである250それは.2022年12月31日と2021年12月31日まで、EGLの規制純資本は274,131そして$660,032それぞれ最低純資本要求より#ドル高い273,881そして$659,782それぞれ，である
ある他の非アメリカ子会社はその経営所の国家/地区の監督管理機関と取引所当局が公布した各種の証券と銀行法規及び資本充足率の要求を守らなければならない。これらの子会社は2022年12月31日現在、現地の自己資本比率要求を上回っている。
Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)は受託活動に限られており，通貨監理署(“OCC”)が監督し，連邦準備システムのメンバー銀行である.当社、Evercore LP、ETCはOCCと書面で合意しなければなりませんが、当社とEvercore LPに少なくとも$の維持を求めています5,000第1レベルETC資本(またはOCCが要求する可能性のある他の額)は、ETC流動資産の金額を少なくとも大きい$に維持する3,500あるいは…180ETC運営費用の日数を支払います。同社は2022年12月31日現在、上記の合意を遵守している。
Note 21 – 所得税
同社の収入の一部は米国連邦、州、地方、外国所得税を納め、現行の会社税率で課税する必要がある。2022年12月31日までと2021年12月31日までの課税税金は$9,842そして$20,980それぞれ，である
また、同社は発生した期間中に世界無形低税収入(“GILTI”)の支出に関連した所得税の影響を受けている。GILTI規制に関する追加所得税支出は，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では確認されていない。
所得税支出前の米国と非米国の収入部分を以下の表に示す
カタログ表
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連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです。 | $ | 455,584 | | | $ | 832,411 | | | $ | 407,015 | |
| アメリカではない | 193,562 | | | 155,731 | | | 71,710 | |
所得税前収入支出(1) | $ | 649,146 | | | $ | 988,142 | | | $ | 478,725 | |
(1)非持株権益純額。
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度連結業務報告書に反映される所得税準備金の構成部分には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 85,699 | | | $ | 141,260 | | | $ | 73,119 | |
| 外国.外国 | 40,680 | | | 25,643 | | | 20,360 | |
| 州と地方 | 47,102 | | | 52,045 | | | 20,848 | |
| 総電流 | 173,481 | | | 218,948 | | | 114,327 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | 3,020 | | | 25,352 | | | 9,640 | |
| 外国.外国 | (5,893) | | | (1,757) | | | 3,290 | |
| 州と地方 | 2,018 | | | 5,483 | | | 894 | |
| 遅延合計 | (855) | | | 29,078 | | | 13,824 | |
| 合計する | $ | 172,626 | | | $ | 248,026 | | | $ | 128,151 | |
連邦法定所得税率と会社の有効所得税率との間の入金は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度で以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定税率入金： | | | | | |
| アメリカの法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州や地方税で増加する | 5.6 | % | | 4.6 | % | | 3.7 | % |
| 有限責任会社としての税率福祉·流動資金 | (1.9) | % | | (2.6) | % | | (2.2) | % |
| 外国税 | 1.0 | % | | 0.5 | % | | (1.1) | % |
差し引かれない費用(1) | 1.0 | % | | 0.3 | % | | 0.7 | % |
| アリゾナ州2016-09年度株式報酬給付 | (2.8) | % | | (1.7) | % | | — | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 推定免税額 | (0.3) | % | | (0.4) | % | | 1.8 | % |
| | | | | |
| その他の調整 | 0.9 | % | | 0.5 | % | | (0.2) | % |
| 有効所得税率 | 24.5 | % | | 22.2 | % | | 23.7 | % |
(1)主に控除できない株式ベースの給与支出に関するものだ。
2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの実質税率は、2016−09年度ASUの適用状況を反映している“従業員株式支払会計の改善”(“ASU 2016-09”)は、元の付与価格以上またはそれ以下の従業員株奨励を付与する場合には、会社の株価上昇または切り下げに関する税収控除を所得税支出に反映させることが規定されている。同社の所得税準備金は#ドルの追加税収割引を反映している19,633そして$18,6642022年と2021年12月31日終了年度は、それぞれ2016-09年の特別引き出し法の適用に関連しており、追加税金支出#ドル172020年12月31日までの年間で2.8そして1.72022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ3ポイント。2022年、2021年、2020年の実際の税率は、E類とJ類LP単位およびI-PとK-P類単位に関する費用や、LP単位に関連する非持ち株権益やその他の調整を含むいくつかの差し引くことができない費用の影響も反映している
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
減税と雇用法案が2017年12月22日に公布されたため、ある外国子会社の前の未分配収益は当然の送金税とみなされなければならない。ある外国子会社の収益を含む公式によると、外国司法管轄区に支払うか支払うべき所得税部分は、外国税収控除としての振り戻し税を減少させる。同社は送金税を計算し、推定された費用を相殺するのに十分な外国税控除があるべきであることを決定した；いかなる追加の負債もどうでもいい。
繰延所得税は、資産または負債の課税基礎と、総合財務諸表で報告された金額との一時的な違いのために提案された影響である。このような一時的な違いは今後数年間の課税または控除可能な金額をもたらす2022年、2022年、2021年12月31日までの繰延税金資産と負債の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 繰延税金資産： | | | |
| 減価償却および償却 | $ | 23,558 | | | $ | 26,207 | |
| 報酬と福祉 | 119,908 | | | 95,532 | |
有限責任会社単位をA類株に交換することで課税基礎を高める(1) | 71,955 | | | 83,313 | |
有限責任会社単位をA類株に交換することで課税基礎を高める(2) | 41,047 | | | 44,840 | |
| レンタルを経営する | 75,519 | | | 81,198 | |
| 他にも | 13,098 | | | 9,511 | |
| 繰延税金資産総額 | $ | 345,085 | | | $ | 340,601 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| レンタルを経営する | $ | 56,824 | | | $ | 62,164 | |
| 営業権、無形資産、その他 | 14,806 | | | 16,289 | |
| 繰延税金負債総額 | $ | 71,630 | | | $ | 78,453 | |
| 減価準備前の繰延税項純資産 | 273,455 | | | 262,148 | |
| 評価税免除額 | (16,289) | | | (14,071) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 257,166 | | | $ | 248,077 | |
(1)課税契約を持つ所持者交換有限責任単位に関する納税基盤を向上させる。
(2)課税契約のない所持者に対して、交換有限責任会社単位に関する納税基盤を向上させる。
これは1ドルです9,0892021年12月31日から2022年12月31日まで、繰延税項純資産の増加は、主に繰延補償支出の増加に関連しており、この期間に帰属する以前の報酬の付与日価値を超えて、補償および福祉に含まれ、Evercore LPによる有形および無形資産の今年度の超過償却は、以下のようになる。また，2022年12月31日現在，経営陣は正と負の証拠をトレードオフしており，評価免税額を#ドル増加させることが適切であると結論した2,218これは主に私たちの行政機能メキシコにいます。
2022年にLP保有者が交換しました2,549A類およびE類有限責任会社のA類およびE類単位は，Evercore LP有形および無形資産の課税基準が増加した。あるクラスEとクラスAのLPクラスを交換した結果$である76Evercore LPの有形無形資産の課税基礎を高め、会社が2022年12月31日までの総合財務状況表に追加実収資本を追加する。また別のことが起こりました25A類有限責任組合は、当社と有限責任組合所有者が2000年6月に締結した2022年12月31日までの年度の課税契約下の追加負債をトリガする。この協定は有限責任組合員所有者に支払うことを規定している85取引所が増加した税収割引により節約された現金税(ある場合)の%は、会社が保留することができます15このような福祉の%です。そのため、繰延税金資産、課税契約に基づいて支払うべき金、追加実収資本は#ドル増加した600, $510そして$90会社の2022年12月31日までの総合財務諸表についてそれぞれ。さらなる議論については，付記15を参照されたい
会社が記録した繰延税金資産は#ドル減少した1,120証券や投資未実現収益(赤字)の変化に関連して#ドル増加6,9002022年12月31日までの年度の外貨換算調整収益(赤字)、累計その他全面収益(赤字)の変化に関連している。同社が記録した繰延税金資産は#ドル増加した93証券未実現収益(赤字)との変化と
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
投資と増加#ドル7832021年12月31日までの年度の外貨換算調整収益(赤字)、累計その他全面収益(赤字)の変化に関連している。
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の税務状況変動台帳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 未確認の税金割引を開始します | $ | 254 | | | $ | 376 | | | $ | 494 | |
| 数年前の納税状況を増やす | 105 | | | — | | | — | |
| 先日の減税状況 | — | | | — | | | — | |
| 訴訟の時効が失効する | — | | | (122) | | | (118) | |
| 税務機関との決算で減少する | — | | | — | | | — | |
| 未確認の税金割引を終了いたします | $ | 359 | | | $ | 254 | | | $ | 376 | |
同社はその総合経営報告書の中で、税務事項と税務処罰に関する利息を所得税費用の構成要素に分類している。2022年12月31日まで、ドルがあります359未確認の税金割引は、確認された場合、$となります292実際の税率に影響を与えます。未確認の税金優遇と関連して、会社は利息と罰金#ドルを計算しなければならない61そして$17それぞれ2022年12月31日までの年度内である。2021年12月31日までにドルがあります254未確認の税金割引は、確認された場合、$となります206実際の税率に影響を与えます。未確認の税金優遇と関連して、会社は利息と罰金#ドルを計算しなければならない40そして$2それぞれ2021年12月31日までの年度内である。また、2021年12月31日までの年間では、122訴訟時効の失効により、会社はいくつかの未確認の税金割引を確認しました。その中で#ドル99実際の税率に影響を与えた。また、2021年12月31日までの年間で、会社は課税利息と罰金の税収割引($を確認しました43) and ($3)は，それぞれ訴訟時効失効に関係している。2020年12月31日までに376未確認の税金割引は、確認された場合、$となります306実際の税率に影響を与えます。
その会社はアメリカや各州、地方、外国の管轄区域で税金を払わなければなりません。同社とその付属会社は現在、米国国税局2019納税年度、イリノイ州2018~2019納税年度、ニューヨーク市2014~2017納税年度の審査を受けている。少数の例外を除いて、同社は2017年までに米国連邦、州、地方あるいは外国の税務機関の検査を受けなくなった。
Note 22 – 信用リスクの集中度
集中的な信用リスクに直面している金融商品は主に現金と現金等価物、投資証券、外国政府債務と顧客売掛金を含む。同社は、そのほとんどの現金と現金等価物を、ある格付けと資本要求に適合する米国商業銀行と米国投資銀行の利息預金、および国庫券に保管している。同社の海外子会社は、それぞれの国の大手商業銀行機関を運営する利息計算口座にほとんどの現金と現金等価物を保持している。会社の顧客の品質のため、信用リスクの集中度は限られている。
信用リスク
同社は信用格付けの高い金融機関で現金と現金等価物および預金証書を保持している。時々、連邦保険金融機関での会社の預金は連邦保険(“FDIC”)限度額を超えたり、清掃手配を達成したりする可能性があり、銀行は定期的に会社の超過現金の一部を通貨市場基金に移す。しかし、当社は、これらの預金を持つ預金機関や投資ツールの財務状況により、当社は重大な信用リスクに直面しないと考えています。
売掛金は主に相談費と顧客への費用精算からなる。他の資産には、個人資金調達に関連する費用によって生じる長期売掛金および民間資本業務に関連するいくつかの費用が含まれる。売掛金は信用損失準備後に報告された純額を差し引いたものである。当社は、顧客の売掛金の可能な損失を補うための信用損失準備を維持し、当社の顧客売掛金の歴史的信用損失経験の分析に基づいて損失確率を推定し、報告金額の回収可能性に影響を与える現在の市場状況と合理的かつ支援可能な予測を考慮して、準備の十分性を決定する。会社の売掛金の受取期間は普通です90伝票の日数は、配置費を除いて、一般的には180請求書日数、及び私募基金に関する費用
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
資金や民間資本業務に関連する何らかの費用を募集しています1年それは.再構成取引売掛金の受取期間が超過する可能性があります90何日ですか。以下の期限を超えて回収された入金1年連結財務状況表に反映された他の資産。
2022年12月31日と2021年現在、売掛金に記録されている売掛金の総額は#ドルである385,131そして$351,668手当を差し引いた純額は，他の資産に記入された売掛金総額が#ドルである64,139そして$87,764それぞれ，である.会社が記録した不良債権支出は#ドルです5,513そして$6,8782022年12月31日と2020年12月31日までの年度ごとに、不良債権支出を1ドル押し売りします602021年12月31日までの年度。
他の流動資産及び他の資産は、取引価格に可変対価格推定数を計上し、契約満期日までの収入(契約資産)の手配であることを確認する。2022年12月31日現在、他の流動資産やその他の資産に記入されている契約資産総額は#ドルである110,468そして$8,028それぞれ，である.2021年12月31日現在、他の流動資産やその他の資産に記入されている契約資産総額は#ドルである14,092そして$12,945それぞれ，である.
当社が国庫券、取引所売買基金及び証券投資からなる投資証券組合については、当社は集中リスクの制限及び投資級信用素の維持により、その信用リスクの開放を管理している。2022年12月31日現在，同社の投資証券はドルである1,309,826その中で90アメリカの国庫券と手形の%です10%は株式証券および取引所取引基金で、預金証明書は#ドルです122,890信用格付けの高い金融機関と協力する。
会社は定期的に、会社との雇用協定条項に基づいてこれらの報酬の全額または一部の償還を要求することを含む、融資および/または他の現金奨励の形態で新入社員および既存従業員に補償を提供する。詳細は付記18を参照されたい。
Note 23 – 分部経営実績
業務の細分化-会社の経営実績は以下のように分類されます二つ細分化市場：投資銀行と株と投資管理。投資銀行及び株式部門には、重大な合併、買収、資産剥離及びその他の戦略的会社取引について顧客にアドバイスを提供すること、証券引受、私募サービスに関するサービス、機関に基づく株式取引サービス及び株式研究の手数料を含む。2022年、同社はその“投資銀行”部門を“投資銀行と株”に改称した。この部門の名称変更は全体的な業務構造や報告書の変化によるものではない。投資管理部門には、当社が管理していない富管理と私募株式基金の権益が含まれ、歴史的業績には機関資産管理が含まれる。同社は2020年に欧州中央銀行業務の売却を完了した。また、2020年には、メキシコでのコンサルティング業務から戦略同盟関係への転換を完了し、ある元従業員によって設立された新たに設立された独立戦略コンサルティング会社と戦略同盟関係を構築した。詳細は注5を参照されたい。
当社の2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度部門情報は、以下の方法で作成されています
•部門ごとに直接関連する権益法投資の収入、費用、収入(赤字)を確定税引き前収入に計上する。
•特定部門に直接関連していない費用は、従業員数、敷地面積、その他の業績及び時間に基づく要因を含む最も関連する適用評価基準に基づいて割り当てられている。
•区分資産は、各支部に直接関連する資産、または部分にわたって共有されるいくつかの資産に基づいており、これらの資産は、従業員数および他の要因を含む最も関連する適用評価基準に基づいて割り当てられる。
•投資損益、利子収入及び支払利息は、関連資産又は負債が存在する分部に応じて各支部間に分配される。
各部門の純収入に含まれる他の純収入は、
•投資証券の利子収入及び収益(損失)は、会社の投資基金と先物契約、ヘッジ会社の繰延現金補償計画、定期預金、現金及び現金等価物、長期売掛金及び会社のG 5における債務保証投資を含む(G 5は2021年6月25日現在、G 5はその未償還債券を会社に全額返済する日)。詳細は付記10)を参照されたい。)
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
•2022年に会社のABSにおける一部権益の収益を売却する。詳細は付記10を参照
•外貨為替レート変動による収益(損失)
•当社が管理していない私募株式基金の実現と未実現損益
•会社が支払うべき手形及び信用限度額に関する利息支出、並びに買い戻し又は買い戻し取引に係る収入及び費用(2020年12月に会社の欧州中央銀行業務を売却する前に)
•欧州中央銀行における会社の業務販売純損失と，2020年のメキシコでの事業売却·清算による累積為替損失に関する損失
•会社の課税契約に基づいて、会社が最初に設立された後、制定された税率の変化に応じて対応金の調整を行う
各セクションの業務支出には、a)支店をサポートするために直接発生する従業員の報酬および福祉支出、b)住宅および占有、専門費用、出張および娯楽、通信および情報サービス、実行、決済およびホスト費用、デバイスおよび行政サービスの間接支援費用(給与および他の関連業務費用を含む)を含む非報酬支出が含まれる。このような行政サービスは、会計、税務、法律、技術、人的資本、施設管理、および高度管理活動を含むが、これらに限定されない
その他の費用には以下の費用が含まれている
•有限責任会社やその他の奨励金を償却する-三軍情報局およびいくつかの他の関連報酬を買収する際に発行されたJクラス有限責任組合単位に関連する償却費用を含む
•特別費用、業務調整コストを含めて-以下の費用が含まれています
◦2022 −会社Bシリーズ手形の前払いに関連する費用と、メキシコでの会社の行政機能の継続的な終了に関連するいくつかの専門費用、退職給付、およびその他の費用が含まれています
◦2021 – レガシー私募株式投資関係に関するある資産減記に関する費用を含め、当社の投資戦略に基づき、当社は2021年に段階的に清算することにしました
◦2020 – 会社がその業務を審査することによる離職·移行福祉に関する費用と、会社ニューヨーク本社の拡張や会社の業務再編によるリース改善やその他の固定資産減価償却費用の加速に関する費用、およびメキシコ事業の清算による資産減価に係る費用が含まれています
•買収と移行コスト– コストも含めて 買収、資産剥離及びその他の持続業務発展計画に関連する支出は、2020年に会社の欧州中央銀行業務に関連するコストを含む法律及びその他のサービスの専門費用を主に含む
•無形資産その他の償却-無形資産の償却およびいくつかの買収に関連する他の調達会計に関連する償却を含む
同社は純収入と税引き前収入(他の費用を含むおよび含まれない影響)に基づいて部門業績を評価している。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、顧客のいない総合純収入は会社の総合純収入の10%以上を占めている。
以下の情報は各部分の貢献を紹介する.
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 投資銀行と株 | | | | | | | | | |
純収入(1) | | | | | $ | 2,696,125 | | | $ | 3,223,889 | | | $ | 2,217,386 | |
| 運営費 | | | | | 2,009,913 | | | 2,125,871 | | | 1,637,542 | |
その他の費用(2) | | | | | 3,126 | | | 7 | | | 49,112 | |
| 営業収入 | | | | | 683,086 | | | 1,098,011 | | | 530,732 | |
| 権益法投資収益 | | | | | 1,217 | | | 1,337 | | | 1,546 | |
| 税引き前収入 | | | | | $ | 684,303 | | | $ | 1,099,348 | | | $ | 532,278 | |
| 細分化資産を識別することができる | | | | | $ | 3,446,075 | | | $ | 3,605,332 | | | $ | 3,186,864 | |
| 投資管理 | | | | | | | | | |
純収入(1) | | | | | $ | 65,923 | | | $ | 65,610 | | | $ | 46,519 | |
| 運営費 | | | | | 52,967 | | | 52,629 | | | 50,473 | |
その他の費用(2) | | | | | — | | | 8,554 | | | 345 | |
| 営業収入(赤字) | | | | | 12,956 | | | 4,427 | | | (4,299) | |
| 権益法投資収益 | | | | | 6,782 | | | 12,824 | | | 12,852 | |
| 税引き前収入 | | | | | $ | 19,738 | | | $ | 17,251 | | | $ | 8,553 | |
| 細分化資産を識別することができる | | | | | $ | 174,848 | | | $ | 197,325 | | | $ | 184,024 | |
| 合計する | | | | | | | | | |
純収入(1) | | | | | $ | 2,762,048 | | | $ | 3,289,499 | | | $ | 2,263,905 | |
| 運営費 | | | | | 2,062,880 | | | 2,178,500 | | | 1,688,015 | |
その他の費用(2) | | | | | 3,126 | | | 8,561 | | | 49,457 | |
| 営業収入 | | | | | 696,042 | | | 1,102,438 | | | 526,433 | |
| 権益法投資収益 | | | | | 7,999 | | | 14,161 | | | 14,398 | |
| 税引き前収入 | | | | | $ | 704,041 | | | $ | 1,116,599 | | | $ | 540,831 | |
| 細分化資産を識別することができる | | | | | $ | 3,620,923 | | | $ | 3,802,657 | | | $ | 3,370,888 | |
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
(1)純収入には、各部門に割り当てられた他の収入純額が含まれており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
投資銀行と株(A) | | | | | $ | (25,668) | | | $ | 19,370 | | | $ | (20,770) | |
投資管理(B) | | | | | 1,440 | | | (174) | | | (7,878) | |
| その他の収入合計，純額 | | | | | $ | (24,228) | | | $ | 19,196 | | | $ | (28,648) | |
(A)投資銀行および株式部門の他の純収入は、手形およびクレジット限度額に対する支払利息#ドルを含む16,850, $17,586そして$18,1972022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。他の収入、純額、損失も含まれています#ドル21,0702020年12月31日までの年度のメキシコにおける売却·清盤会社の業務による累積為替損失が発表されたことと関係がある。
(B)投資管理部門からのその他の収入純額は純損失#ドル3,441売却会社の欧州中央銀行業務と赤字#ドルと関係がある6,2952020年12月31日までの年度のメキシコにおける売却·清盤会社の業務による累積為替損失が発表されたことと関係がある。
(2)その他の費用は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 投資銀行と株 | | | | | | | | | |
| 有限責任会社やその他の奨励金を償却する | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,067 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 特別費用、業務調整コストを含めて | | | | | 3,126 | | | — | | | 46,600 | |
| | | | | | | | | |
| 買収と移行コスト | | | | | — | | | 7 | | | 262 | |
| | | | | | | | | |
| 無形資産その他の償却 | | | | | — | | | — | | | 1,183 | |
| 投資銀行と株の合計 | | | | | 3,126 | | | 7 | | | 49,112 | |
| 投資管理 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 特別費用、業務調整コストを含めて | | | | | — | | | 8,554 | | | 45 | |
| 買収と移行コスト | | | | | — | | | — | | | 300 | |
| | | | | | | | | |
| 全面的投資管理 | | | | | — | | | 8,554 | | | 345 | |
| その他費用合計 | | | | | $ | 3,126 | | | $ | 8,561 | | | $ | 49,457 | |
地理情報-企業は、企業全体の収益性に応じてビジネスを管理します。
同社の収入は、以下の地理的地域に位置し、管理する顧客からのものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純収入：(1) | | | | | | | | | |
| アメリカです | | | | | $ | 1,989,387 | | | $ | 2,553,806 | | | $ | 1,768,901 | |
| ヨーロッパや他の地域では | | | | | 787,658 | | | 710,660 | | | 497,102 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | | | | 9,231 | | | 5,837 | | | 26,550 | |
| 合計する | | | | | $ | 2,786,276 | | | $ | 3,270,303 | | | $ | 2,292,553 | |
(1)他の収入は含まれておらず、利息と投資、そして利息支出が含まれている。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
同社の総資産は以下の地理的地域に位置している
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 総資産： | | | |
| アメリカです | $ | 2,902,153 | | | $ | 3,199,435 | |
| ヨーロッパや他の地域では | 718,770 | | | 603,222 | |
| | | |
| 合計する | $ | 3,620,923 | | | $ | 3,802,657 | |
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Note 24 – Evercore Inc.(親会社のみ)財務諸表
Evercore Inc.
(親会社のみ)
財務状況簡明報告書
(千ドル、共有データを除く) | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 子会社の持分投資 | $ | 1,703,843 | | | $ | 1,550,930 | |
| | | |
| 繰延税金資産 | 233,280 | | | 227,826 | |
| 商誉 | 15,236 | | | 15,236 | |
| その他の資産 | 31,099 | | | — | |
| 総資産 | $ | 1,983,458 | | | $ | 1,793,992 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 関係者に対処する | $ | 10,417 | | | $ | 10,465 | |
| 課税税金を納める | — | | | 13,075 | |
| その他流動負債 | 3,287 | | | 3,629 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 13,704 | | | 27,169 | |
| 課税契約に基づいて支払うべき金 | 61,169 | | | 70,209 | |
| 長期債務--支払手形 | 371,774 | | | 376,243 | |
| 総負債 | 446,647 | | | 473,621 | |
| 株主権益 | | | |
| 普通株 | | | |
クラスA、額面$0.011株あたり1,000,000,000株式を許可して79,686,375そして74,804,2882022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行されます38,347,262そして37,903,430それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に未返済) | 797 | | | 748 | |
クラスB、額面$0.011株あたり1,000,000株式を許可して50そして53それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日に発行および未返済) | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 2,861,775 | | | 2,458,779 | |
| その他の総合収益を累計する | (27,942) | | | (12,086) | |
| 利益を残す | 1,768,098 | | | 1,418,382 | |
原価計算の在庫株41,339,113そして36,900,8582022年12月31日と2021年12月31日の株) | (3,065,917) | | | (2,545,452) | |
| 株主権益総額 | 1,536,811 | | | 1,320,371 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,983,458 | | | $ | 1,793,992 | |
親会社の財務諸表の付記しか見られません。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Evercore Inc.
(親会社のみ)
業務簡明報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | |
| 他の収入は利息と投資を含みます | $ | 16,850 | | | $ | 17,439 | | | $ | 18,197 | |
| 総収入 | 16,850 | | | 17,439 | | | 18,197 | |
| 利子支出 | 16,850 | | | 17,439 | | | 18,197 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | |
| 費用.費用 | | | | | |
| 総費用 | — | | | — | | | — | |
| 営業収入 | — | | | — | | | — | |
| 子会社の収入における権益 | 605,957 | | | 954,167 | | | 451,129 | |
| 所得税支給 | 129,437 | | | 214,051 | | | 100,555 | |
| 純収入 | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | |
親会社の財務諸表の付記しか見られません。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Evercore Inc.
(親会社のみ)
簡明現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収入 | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | |
| 純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | |
| 子会社は収入を分配していない | (605,957) | | | (954,167) | | | (451,129) | |
| | | | | |
| 税金を繰延する | 2,624 | | | 29,017 | | | 11,395 | |
| 長期債務累積 | 585 | | | 433 | | | 435 | |
| (増加)運営資産の減少： | | | | | |
| その他の資産 | (31,099) | | | 25,603 | | | (6,899) | |
| 経営負債の増加(減少)： | | | | | |
| | | | | |
| 課税税金を納める | (13,075) | | | 13,075 | | | — | |
| | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | (170,402) | | | (145,923) | | | (95,624) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| | | | | |
| 子会社への投資 | 297,659 | | | 264,685 | | | 202,206 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | 297,659 | | | 264,685 | | | 202,206 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 支払手形の支払い | (67,000) | | | (38,000) | | | — |
| 支払手形を発行する | 67,000 | | | 38,000 | | | — | |
| 配当をする | (127,257) | | | (118,762) | | | (106,582) | |
| 融資活動から提供される現金純額 | (127,257) | | | (118,762) | | | (106,582) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | — | | | — | | | — | |
| 現金、現金等価物、制限現金--年明け | — | | | — | | | — | |
| 現金、現金等価物、制限現金--年末 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 補充キャッシュフロー開示 | | | | | |
| 配当金に応じて計算する | $ | 15,236 | | | $ | 14,332 | | | $ | 13,734 | |
| | | | | |
親会社の財務諸表の付記しか見られません。
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Evercore Inc.
(親会社のみ)
簡明財務諸表付記
注A--組織
Evercore Inc.(“当社”)は2005年7月21日にデラウェア州に登録設立された。以下に議論する再編まで、同社は有意義な運営を開始した。持ち株会社アーキテクチャに再編することにより，当社は持株会社となり，その唯一の資産はEvercore LPの持株権である。Evercore LPの唯一の一般パートナーとして，当社はEvercore LPのすべての業務や事務を経営·制御し，Evercore LPとその付属会社を通して現在同社などの付属会社が行っている業務を継続している.
付記B--重要会計政策
陳述の基礎。財務状況、運営及び現金流動量表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された。
子会社株式投資と子会社収益権益。付属会社の持分投資には，当社がEvercore LPが自社の優先手形を借りて受け取るべき金が含まれており，その条項は以下のとおりである– 支払手形を発行する。付属会社の収入権益は当社のEvercore LPにおける収入シェアを代表しています
付記C--株主権益
当社は発行を許可されている1,000,000A類普通株(“A類株”)、額面$0.011株当たり、そして1,000B類普通株、額面$0.01一株ずつです。すべてのA類株とB類普通株は1つのカテゴリとして投票する。2022年12月31日に当社はすでに発行しました79,686A類株です。会社はキャンセルになった四つEvercore LPの有限パートナーが保有するB類普通株を付与する1つは2022年までのB類普通株のシェア。2022年の間に会社は1,011A類株は従業員から1株当たり平均コスト$で127.02株式ベースの報酬の純決済や3,427A類株、1株当たり平均コストは$114.39会社の株式買い戻し計画による。これらの購入の結果、国庫株が#ドル増加した520,465会社の2022年12月31日までの財務諸表について。2022年12月31日までに、当社は配当金$を発表及び派遣します2.841株当たり、合計$111,568会社の唯一の子会社Evercore LPが全額援助し、RSUに帰属しない繰延現金配当金を計算しなければならない。総額は$である15,236それは.2022年12月31日までに、当社も現金配当金$を派遣します15,689当社の唯一の付属会社Evercore LPが全額援助します。Evercore Inc.の子会社が配当金を支払い、在庫株を買い戻した。
総合財務諸表付記18に記載されているように、Evercore LP組合単位および制限された株式単位は、いずれも1つは-1対1の基礎が付与されると
別注D-発行支払手形
2016年3月30日、当社は合計ドルを発行しました170,000優先手形(“2016プライベート配給手形”)は：$を含む38,000ITS元金総額4.882021年3月30日に満期となる%Aシリーズ優先債券(“Aシリーズ債券”)，$67,000ITS元金総額5.232023年3月30日に満期となるBシリーズ優先債券(“Bシリーズ債券”)，$48,000ITS元金総額5.482026年3月30日に満期となったCシリーズ優先債券の割合とドル17,000ITS元金総額5.58%Dシリーズ優先手形は、2016年3月30日までの会社と買い手間の手形購入契約に基づき、2028年3月30日に満期となり、私募方式で行われ、免除は1933年証券法に基づいて登録されます2021年3月に会社はドルを返済しました38,000Aシリーズ債券の元本総額2022年6月28日、会社はドルを前払いしました67,000Bシリーズ債券の元本総額に適用される全金額を加える。
2019年8月1日、会社はドルを発行175,000GBと25,000優先無担保手形(“2019私募債券”)は、私募方式で発行される。これらのチケットに反映される加重平均寿命は12年利率と加重平均規定金利は4.26%です。これらの手形には：$75,000ITS元金総額4.342029年8月1日に満期となる%Eシリーズ優先債券、$60,000ITS元金総額4.442031年8月1日に満期となる%Fシリーズ優先手形、$40,000ITS元金総額4.542033年8月1日に満期となるGシリーズ優先債券の割合とGB25,000ITS元金総額3.33%
カタログ表
Evercore Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、1株当たりの金額は除く、千で計算)
Hシリーズ優先債券は2033年8月1日に満期となり、いずれの債券も2019年8月1日現在の手形購入契約に基づいて会社と買い手の間で個人配給方式で発行され、1933年の証券法による登録を必要としない。
2021年3月29日、同社はドルを発行した38,000ITS元金総額1.97%シリーズI優先手形は2025年8月1日に満期となり(“2021年プライベート配給手形”)となり、2021年3月29日の手形購入契約により、当社と買い手が個人配給方式で行ったプライベート配給が免除され、1933年証券法に基づいて登録されます。
2022年6月28日、同社はドルを発行した67,000ITS元金総額4.612022年11月15日に満期となった%Jシリーズ優先債券(“2022年私募債券”)は、2022年6月28日の債券購入契約により、当社と買い手が個人配給方式で行ったプライベート配給が1933年証券法により免除登録された。
E--引受金及び又は事項を付記する
2022年12月31日現在、総合財務諸表付記13に記載されているように、2016、2019年、2021年及び2022年の私募債券に関する将来の支払いは以下のとおりである$485,885それは.2016、2019年、2021年および2022年の私募債券に基づき、当社は債券保有者への支払いを予定しています$16,1581年以下の間に$70,1291年から3年以内に$74,8743年から5年以内に$324,724五年後です
2022年12月31日現在、総合財務諸表付記19に記載されているように、当社は課税契約に関する契約義務を#ドルと推定している71,586それは.会社は課税契約の取引相手に$を支払う予定だ10,4171年以上の間に$は20,2901年から3年以内に16,4973年から5年以内に24,382五年後です。
財務情報を補充する
適用されません。
ない。
開示制御とプログラムの有効性に関する結論
どんな制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。我々の経営陣は、CEO及び最高財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの取引所法案第13 a−15条の規則に基づいて、我々の開示制御プログラム及びプログラムの設計及び動作の有効性を評価した。上記の評価によると、当社の最高経営責任者および最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、我々の開示制御およびプログラム(取引所法案第13 a-15(E)条で定義されているような)の設計および動作が有効であり、合理的な保証レベルでその目標を達成することができると考えている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、“取引法”ルール13 a~15(F)に規定されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当する。経営陣は、2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性を以下の基準に基づいて評価しているテレデビル委員会は組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”を後援している一般に“COSO”基準と呼ばれる。財務報告の内部統制は財務報告の信頼性と公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する過程である。会社の財務報告に対する内部統制は、一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するための合理的な保証を提供し、一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するための合理的な保証を提供し、一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するための合理的な保証を提供し、会社の収入と支出が会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行われる政策と手続きを含む；合理的な保証を提供し、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社の資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する。
固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
評価にあたっては，管理職は以下の枠組みを用いたトレデビル委員会は組織委員会が公布した“内部統制-総合枠組み(2013)”を後援しているそれは.この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、財務報告に対する内部統制が2022年12月31日から発効すると結論した。
当社の独立公認会計士事務所は、当社の財務報告内部統制の書面証明報告を発行しており、内容は以下の通りです。
独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
Evercore Inc.
ニューヨーク、ニューヨーク
財務報告の内部統制については
Evercore Inc.とその子会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表と2023年2月24日の報告書を監査し、このような総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的のための総合財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って連結財務諸表を作成するために取引が必要と記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きが含まれている。(3)連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年2月24日
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月以内に、私たち等は、財務報告の内部統制に重大な影響または合理的に大きな影響を与える可能性はない(“外国為替法案”第13 a-15(F)条参照)のいかなる変動もない。
ない。
| | | | | |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
適用されません。
第三部
依頼書の“役員選挙”と“上級管理者”というタイトルの取締役および上級管理者に関する情報はここに組み込まれて参考となる。
委託書のタイトル“16(A)利益所有権報告適合性”の下に記載された取引法第16条(A)条に準拠する情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。
委託書“会社管理”項の下で当社の商業行為及び道徳規則、当社監査委員会及び当社監査委員会の財務専門家に関する資料は、ここに組み込んで参考とする。
同社はそのサイトhttp：//investore.evercorec.com“ガバナンスファイル”リンク下の“投資家向け”部分のコーポレートガバナンスページ上でその商業行為と道徳基準を公表した。会社の商業行為および道徳基準は、私たちの会長兼最高経営責任者、高級会長、最高財務官、および最高会計官を含むすべての取締役、高級管理者、および従業員に適用される。私たちは、規定された期間内に、“商業行為および道徳基準”の任意の改正、および米国証券取引委員会またはニューヨーク証券取引所規則が開示を要求する任意の免除を、当社のウェブサイト上で公表する。
依頼書“役員の報酬を指定する”、“役員報酬”、“報酬委員会報告”の一部に含まれる情報を参照して本明細書に組み込む。
当社の報酬委員会と報酬委員会に関する情報は、“コーポレート·ガバナンス·取締役会”というタイトルの下で相互に関連付けられており、ここに組み込まれて参考になります。
| | | | | |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
持分補償計画により2022年12月31日に発行された証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式数 以下の期日に発送します 演習をする 未完成の選択肢は 株式引受証及び 権利.権利(1) | | 加重平均 行使価格： 卓越した オプション、株式承認証及び 権利.権利(2) | | 株式数
残り
未来に向かって
以下の条件で発行する
持分補償
図は(含まれない)
反映証券
第1欄で) |
| 株主が承認した株式報酬計画 | | 5,836,348 | | | — | | | 7,570,111 | |
| 株主の許可を得ない株式報酬計画 | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | 5,836,348 | | | — | | | 7,570,111 | |
(1)RSUに帰属する際に発行される可能性のある株式およびその計算すべき配当等価物を含む。
(2)我々はこれまでRSUを発行しており，その本質的に価格を行使していない.
委託書のタイトルは、“特定の利益を得るすべての人の保証所有権および管理”の節に含まれる情報を参照して本明細書に組み込む。
依頼書に“関係者取引その他の情報”と“コーポレート·ガバナンス-取締役独立性”の部分に含まれる情報は参考にしてください。
委託書“認可独立公認会計士事務所”の節に記載されている自社独立公認会計士事務所の課金及びサービスに関する資料は、ここに組み込んで参考とする。
第4部
表10-Kに提出されることを要求する連結財務諸表は、本文書の第2部第8項に記載されている。
これらは適用されない、必要ではない、または要求された資料が財務諸表または付記に含まれているので、すべての付表は省略されている。
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。
| | | | | | | | |
| | |
展示品
番号をつける | | 説明する |
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| 3.1 | | Evercore Inc.の再記述登録証明書は，2017年10月17日にデラウェア州国務長官に提出された(19) |
| |
| 3.2 | | 改訂及び再改訂付例、日付は2017年8月29日(18) |
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| 4.1 | | 4.34%Eシリーズ優先チケットフォーム、2029年有効(22) |
| |
| 4.2 | | 4.44%Fシリーズ優先チケットフォーム、2031年有効(22) |
| |
| 4.3 | | 4.54%Gシリーズ優先チケットフォーム、2033年有効(22) |
| |
| 4.4 | | 3.33%シリーズH優先債券フォーマット、2033年満期(22) |
| |
| 4.5 | | 1934年証券取引法第12条に基づいて登録された登録者証券説明(アーカイブ) |
| |
| 10.1 | | 税金契約を受けなければなりません。日付は2006年8月10日です(2) |
| |
| 10.2 | | 登録権協定、日付は2006年8月10日(2) |
| |
| 10.3 | | *登録者とロジャー·C·ウルトラマンとの雇用契約(2) |
| |
| 10.4 | | *ロジャー·C·ウルトラマンと2008年2月12日に署名された雇用協定改正案(3) |
| |
| 10.5 | | *2009年3月26日にロジャー·C·ウルトラマンと署名した雇用協定改正案(4) |
| |
| 10.6 | | 登録者とその各役員との間の賠償協定フォーマット(1) |
| |
| | | | | | | | |
| 10.7 | | *登録者とRalph L.Schlossteinとの間の雇用契約(5) |
| |
| 10.8 | | *2012年の上級取締役社長の機密保持、非コンサルティング、および独自の情報協定(6) |
| |
| 10.9 | | *Evercore Partners Inc.とRalph L.Schlossteinとの間の制限株式単位奨励協定は、2013年1月29日に発効しました(7) |
| |
| 10.10 | | *Evercore Partners Inc.2006年株式インセンティブ計画の改訂と再起動(8) |
| |
| 10.11 | | 2014年8月3日現在，ISI Holding，Inc.，ISI Holding II，Inc.，ISI Management Holdings LLC，ISI Holding，LLC，Edward S.Hyman，添付ファイルAに列挙されている管理持株管理単位の保持者，Evercore LP，Evercore Partners Inc.と創始者との間の貢献と交換プロトコルは，所有者に代表される身分のみである(9) |
| |
| 10.12 | | *登録者とエドワード·S·ハイマンとの雇用契約(10) |
| |
| 10.13 | | *現金単位報酬プロトコル(11) |
| |
| 10.14 | | *米国人従業員のための制限株式単位報酬プロトコル(11) |
| |
| 10.15 | | 手形購入契約フォーマットは、2016年3月30日となっております(12) |
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| 10.16 | | 2016年6月24日までの融資契約は、Evercore Partners Services East L.L.C.を借り手とし、PNC銀行を貸手とする(13) |
| |
| 10.17 | | 借入基礎騎手は，日付は2016年6月24日であり，Evercore Partners Services East L.L.C.借入者，PNC Bank，National Associationとして貸手とした(13) |
| |
| 10.18 | | *2016年Evercore Inc.株式インセンティブ計画の改訂と再改訂(14) |
| |
| 10.19 | | *Evercore Partners Inc.，Evercore LP，John S.Weinbergによって署名された雇用契約は、2016年11月15日(15) |
| |
| 10.20 | | *Evercore Partners Inc.，Evercore LP，John S.Weinbergによって署名されたインセンティブ購読契約は、2016年11月15日(15) |
| |
| 10.21 | | *Evercore Partners Inc.，Evercore LP，およびJohn S.Weinbergによって署名された制限株式単位奨励協定は、2016年11月15日(15) |
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| 10.22 | | *Evercore Partners Inc.およびJohn S.Weinbergが署名した秘密、非要求、および独自の情報協定は、2016年11月15日に設定されています(15) |
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| 10.23 | | *2017年の米国人従業員限定株式単位奨励協定(16) |
| |
| 10.24 | | *2017年Evercore Partners International LLPメンバー限定株式単位報酬プロトコル(16) |
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| 10.25 | | *2017年のEvercore Partners International LLP非米国人従業員および非メンバーに対する制限株式単位報酬契約(16) |
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| 10.26 | | Evercore LPの7番目の改訂と再署名された有限パートナー契約は、2017年11月1日に、Evercore Inc.が一般パートナーとして当該パートナーの有限パートナー(この契約を参照)と締結される(19) |
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| 10.27 | | *2019年の米国人従業員限定株式単位奨励協定(20) |
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| 10.28 | | 手形購入契約フォーマットは、日付は2019年8月1日です(21) |
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| 10.29 | | 2016年Evercore Inc.株インセンティブ計画、イスラエル付録を改訂し再改訂しました(22) |
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| 10.30 | | *2016年Evercore Inc.株式インセンティブ計画の改訂と再改訂(23) |
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| 10.31 | | 手形購入契約フォーマットは、日付は2021年3月29日です(24) |
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| 10.32 | | L類資本引受プロトコルフォーマット(25) |
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| 10.33 | | Evercore LP第7回改正と再署名された“有限パートナーシップ協定”の第1号改正案は、改正日が2021年4月30日であり、Evercore Inc.が一般パートナーとして当該組合企業の有限パートナー(以下の定義)と署名する(25) |
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| 10.34 | | 融資文書(担保融資)の改訂は，2021年10月29日とし，Evercore Partners Services East L.L.C.，Evercore LP，Evercore Group Holdings L.P.とPNC Bank，National Associationである(26) |
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| 10.35 | | Evercore Partners Services East L.L.C.とPNC Bank，National Associationとの間の融資契約は，2019年7月26日である(26) |
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| 10.36 | | 融資文書(無担保融資)の改訂は，2021年10月29日とし，Evercore Partners Services East L.L.C.，Evercore LP，Evercore Group Holdings L.P.とPNC Bank，National Associationである(26) |
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| 10.37 | | Evercore Group L.L.C.とPNC Bank，National Association，期日は2021年10月29日の合意である(26) |
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| 10.38 | | 2021年10月29日，Evercore LP，Evercore Group Holdings L.P.とPNC Bank，National Associationとの間の保証と保証プロトコル(26) |
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| 10.39 | | 手形購入契約フォーマット、日付は2022年6月28日です(27) |
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| 10.40 | | K-Pクラス単位承認契約書フォーマット(通信アーカイブ付き) |
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| 10.41 | | 2022年10月31日，Evercore Group L.L.C.とPNC Bank，National Associationとの間の合意修正案(以下提出) |
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| 11 | | 単独で示されていない−1株当たり収益は、第8項−財務諸表および補足データに列挙された連結財務諸表の付記17から決定することができる。 |
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| 21.1 | | 登録者の子会社 |
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| 23.1 | | 徳勤法律事務所が同意する |
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| 24.1 | | 授権書(本文書署名ページに含まれる) |
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| 31.1 | | 規則第13 a-14条(A)条による首席執行幹事の証明(通信アーカイブ付き) |
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| 31.2 | | 細則13 a−14(A)による最高財務幹事の証明(現アーカイブ) |
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| 32.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する最高経営責任者証明書(同封) |
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| 32.2 | | 2002年サバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている首席財務官証明書(付状提供) |
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| 101.INS | | 登録者2022年12月31日年度までのForm 10−K年度報告書には，(I)2022年，2022年および2021年12月31日までの総合財務状況表，(Ii)2022年，2022年および2020年12月31日までの総合経営状況表，(Iii)2022年，2022年，2021年，2021年および2020年12月31日までの総合収益表，(Iv)2022年，2022年および2020年12月31日までの総合権益変動表，(V)2022年12月31日現在，2022年および2020年12月31日までの総合現金流動表，を採用した。2021年および2020年、および(6)連結財務諸表に付記され、詳細なラベルを含むテキストブロックとしてマークされている |
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| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
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| 101.カール | | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
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| 101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義 |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する |
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| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase |
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| 104 | | 会社が2022年12月31日までの年次報告Form 10-KのトップページはイントラネットXBRL形式(添付ファイル101に掲載)を採用しています |
(1)登録者のS−1表登録説明書(登録番号：333−134087)を参照することによって統合され、このレジストリは、2006年5月12日に米国証券取引委員会に最初に提出された。
(2)登録者のForm 10-Q四半期報告書(欧州委員会アーカイブ第001-32975号)を引用して編入され、2006年6月30日現在。
(3)登録者を参照することによって、2008年2月12日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書(委員会文書第001−32975号)が組み込まれる。
(4)登録者を参照することにより、2009年3月27日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書(委員会文書第001−32975号)が編入される。
(5)登録者を参照することにより、2009年5月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書(委員会文書第001−32975号)が編入される。
(6)2012年2月29日に米国証券取引委員会に提出された登録者年次報告Form 10−K(委員会文書第001−32975号)を参照して本明細書に組み込む。
(7)参照登録者によって2013年1月29日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(委員会文書第001−32975号)が組み込まれている。
(8)参照登録者により2013年6月20日に米国証券取引委員会に提出された最新8−K表報告書(委員会文書第001−32975号)が組み込まれている。
(9)登録者を参照することによって、2014年8月4日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(委員会文書第001−32975号)が組み込まれる。
(10)引用登録者は、2015年2月27日に米国証券取引委員会の10−K表年次報告書(委員会文書第001−32975号)に提出される。
(11)引用登録者は、2016年2月24日に米国証券取引委員会の10-K表年次報告書(委員会文書第001-32975号)に提出される。
(12)登録者を引用して2016年3月31日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(委員会文書第001−32975号)を統合する。
(13)登録者を引用することにより、2016年6月29日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(委員会文書第001−32975号)が編入される。
(14)登録者を引用して2016年4月28日に米国証券取引委員会に提出された最終委託書(委員会文書第001−32975号)添付ファイルBに編入する。
(15)登録者を参照することにより、2016年11月18日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(委員会文書第001−32975号)が編入される。
(16)引用登録者は，2017年2月24日に米国証券取引委員会の10−K表年次報告書(委員会文書第001−32975号)に提出された。
(17)登録者を引用して2017年9月1日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(委員会文書第001−32975号)を編入する。
(18)登録者の10-Q表四半期報告書(欧州委員会アーカイブ第001-32975号)を参照して編入され、2017年9月30日現在。
(19)引用登録者は、2018年2月23日に米国証券取引委員会の10−K表年次報告書(委員会文書第001−32975号)に提出される。
(20)引用登録者は、2019年2月22日に米国証券取引委員会の10-Kフォーム年次報告書(委員会文書第001-32975号)に提出される。
(21)登録者のForm 10-Q四半期報告書を引用して組み込む)により、2019年6月30日までの期間。
(22)登録者のForm 10-Q四半期報告書を引用して組み込む)により、2019年9月30日現在。
(23)登録者を引用して2020年4月24日に米国証券取引委員会に提出された最終依頼書(委員会文書第001−32975号)添付ファイルBを組み込む。
(24)登録者のForm 10−Q四半期報告(委員会アーカイブ第001−32975号)を引用して編入され、2021年3月31日現在。
(25)登録者を参照することにより、2021年4月30日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書(委員会文書第001−32975号)が編入される。
(26)引用登録者は2022年2月24日に米国証券取引委員会の10−K表年次報告書(委員会文書第001−32975号)に提出される。
(27)登録者のForm 10-Q四半期報告書(欧州委員会アーカイブ第001-32975号)を引用して編入され、2022年6月30日まで。
ない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
日付：2023年2月24日
以下のようなEvercore Inc.に署名した各上級者および取締役は、このように署名する際にも、ジョン·S·ウィンバーグ、ロジャー·C·ウルトラマン、ジェイソン·クルーフィールドおよびポール·ペンザ、および彼らの各々が彼の真および合法的な代理人であり、任意およびすべての身分で彼に代わって、テーブル10-K報告の任意およびすべての修正案を米国証券取引委員会に提出し、テーブル10-Kの報告およびその証拠物およびそれに関連する他の文書を修正し、このような文書をアーカイブするために必要な任意のものを作成、構成し、任命する。そして、上述した代理弁護士またはその代わりの弁護士の1人または複数の代替弁護士が、本条例によって行われることができるすべてのことを承認および確認する。
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2023年2月24日に以下の登録者によって代表され、登録者として署名された。
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| サイン | | タイトル |
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| ジョン·S·ウィンバーグ | | CEO兼会長 |
| ジョン·S·ウィンバーグ | | |
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| ロジャー·C·アルトマン | | 高級社長 |
| ロジャー·C·アルトマン | |
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| リチャード·I·ビティ | | 役員.取締役 |
| リチャード·I·ビティ | |
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| /s/パメラ·G·カールトン | | 役員.取締役 |
| パメラ·G·カールトン | | |
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| /s/Ellen V.Futter | | 役員.取締役 |
| アラン·V·フォード | | |
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| /ゲイル·B·ハリス | | 役員.取締役 |
| ゲイル·B·ハリス | |
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| ロバート·B·ミレド | | 役員.取締役 |
| ロバート·B·ミラード | |
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| /Willard J.Overlock，Jr. | | 役員.取締役 |
| ウィラード·J·オフロク | |
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| サー·サイモン·M·ロバートソン | | 役員.取締役 |
| サー·サイモン·M·ロバートソン | | |
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| /s/ウィリアム·J·ウィラー | | 役員.取締役 |
| ウィリアム·J·ウィラー | | |
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| サラ·K·ウィリアムソン | | 役員.取締役 |
| サラ·K·ウィリアムソン | | |
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| /s/Paul Pensa | | 首席財務官(首席財務官)と主計長(首席会計官) |
| ポール·ペンサ | | |