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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
For the transition period from ______________________to _______________________
手数料書類番号001-13253
レナサン社は講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ミシシッピ州 64-0676974
(明またはその他の司法管轄権 (税務署の雇用主
会社や組織) 識別番号)
トロイ通り209番地トゥペロミシシッピ州 38804-4827
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)
(662) 680-1001
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり5.00ドルですRNSTナスダック株式市場有限責任会社
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです þ違います¨ 
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。þ 
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐ 
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです☑違います☐ 
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☑ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐ 
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑ 
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐ 

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑


2022年6月30日現在、登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は、1株当たり額面5.00ドルであり、当該日付ナスダック全世界精選市場報告の最終販売価格に基づいて計算され、ドルである1,566,298,894.
2023年2月17日までに56,018,496登録者の普通株式は1株当たり5.00ドルで、発行された。

引用で編入された書類
Renasant Corporation 2023年年次総会の株主総会の依頼書の一部は，参照により本10-Kテーブルの第III部分に組み込まれる.


Renasant社とその子会社
表格10-K
2022年12月31日までの年度
カタログ
 
第1部
ページ
第1項。
業務.業務
2
第1 A項。
リスク要因
15
項目1 B。
未解決従業員意見
26
第二項です。
属性
26
第三項です。
法律訴訟
26
第四項です。
炭鉱安全情報開示
26
第II部
五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
27
第六項です。
[保留されている]
28
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
29
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について
58
第八項です。
財務諸表と補足データ
59
第九項です。
会計と財務情報開示の変更と相違
132
第9条。
制御とプログラム
132
プロジェクト9 B。
その他の情報
132
プロジェクト9 Cです。
検査妨害に関する外国司法管区の開示
132
第三部
第10項。
役員·幹部と会社の管理
132
第十一項。
役員報酬
133
第十二項。
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
133
十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
134
14項です。
チーフ会計士費用とサービス
134
第4部
第十五項。
展示品と財務諸表の付表
135
第十六項。
表格10-Kの概要
139



前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-K年度報告書には、改正された1933年証券法第27 A節および改正された1934年証券取引法第21 E節で指摘された“前向き声明”を構成するRenasant社(本稿では“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”と呼ぶ)に関する陳述が含まれているか、または含まれている可能性がある。宣言の前、後、または他の方法で、“信じる”、“期待”、“計画”、“予想”、“計画”、“推定”、“計画”、“潜在”、“関心”、“可能性”、“増加可能”、“可能な変動”、“可能な結果”などの言葉の陳述、および同様の表現、または“将”、“すべき”、“将”および“可能”のような未来または条件動詞、一般的には歴史的事実ではなく前向きだ。展望性陳述は、会社の将来の財務業績、業務戦略、計画と目標に関する情報を含み、経営陣の現在の信念と期待に基づいている。 会社の経営陣はこれらの展望性陳述は合理的であると考えているが、それらはすべて固有に重大な商業、経済と競争リスクと不確定要素の影響を受けており、その中の多くのリスクと不確定要素は会社がコントロールできない。 また，これらの前向き陳述は，将来の業務戦略や意思決定に関する仮説の影響を受け，これらの仮定が変化する可能性がある.実際の結果は、前向き陳述で指摘または示唆された結果とは異なる可能性があり、このような違いは実質的である可能性がある。
経営陣が現在知っていることは、私たちの実際の結果と展望性陳述の結果とが大きく異なる可能性がある重要な要素を含む
•会社は買収を効率的にその運営に統合し、これらの業務の顧客を維持し、買収の業務を発展させ、経営陣が予想する範囲と時間の範囲内で買収予想のコスト節約を実現することができる
•国、地域、または国際に及ぼす経済状況と金利の影響
•収益を高めたり、コストを節約したりするタイミングと成功度を向上させるために業務変革を実施する
•消費金融、商業金融、保険、金融サービス、資産管理、小売銀行、保理、担保融資業界の競争圧力；
•競争相手の財務資源とそれから入手可能な製品
•法律、法規の変化、会計基準の変化
•規制機関の政策変化
•証券や外国為替市場の変化
•会社の潜在的な成長には、新しい市場への参入または拡張と、この成長を支援する十分な資本の需要が含まれている
•借り手業界または個人借り手返済能力の不利な発展を含む会社ローンまたはポートフォリオの品質または構成の変化
•仮定の不正確さによる信用損失準備金の不足
•小売、卸売、その他の資金源の価格設定と競争、そして私たちがこれらの資金源を得る機会が変化した
•インフレの影響を含む一般的な経済、市場、または商業状況
•融資商品や金融サービスの需要の変化
•信用が集中している
•金利、収益率曲線、利差関係は変化しないか、または変化しない
•潜在的なネットワーク侵入、トラフィック中断、または財務損失を含むネットワークセキュリティリスクの増加
•会社の地理区域内で発生した内乱、自然災害、疫病(新冠肺炎疫病の再現を含む)などの壊滅的な事件
•技術変革の影響、程度、タイミング、そして
•他の状況では、その多くの状況は管理職がコントロールできない。
1

同社は、その前向き陳述に基づいた仮定は合理的だが、どの仮説も不正確であることが証明される可能性があると考えている。我々は、本報告の他の部分および会社が時々米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出した他の文書に記載されているリスクを、その10-Q表四半期報告(www.renasant.comで参照可能)および米国証券取引委員会ウェブサイト(www.sec.gov)を含む、本報告書の他の部分および会社が時々米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出するリスクを慎重に考慮するよう促す。
会社は展望性陳述を更新または修正する義務を負わず、特にいかなる義務も負いません。連邦証券法が前向き陳述の更新または修正を要求しない限り、新しい情報の結果としても、仮説の変化、意外な事件の発生または未来の経営結果の変化を反映しています。
本報告が別途説明されていない限り、本年度報告の10−Kフォームの情報は、2023年2月17日までである。

第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
Renasant Corporationは1982年に設立されたミシシッピ州会社で、ミシシッピ州の銀行会社であり、南東部に及び、全国的に保理と資産ベースの融資を提供しているRenasant Bankを所有して運営している。逆に，Renasant BankはRenasant Insurance，Inc.を所有·運営しており，ミシシッピ州で業務を行っているミシシッピ州会社，Park Place Capital Corporation，テネシー州の会社であり，業務は我々の業務範囲，およびContinental Republic Capital，LLC(経営業務は“Republic Business Credit”)であり，ルイジアナ州の有限責任会社であり，業務は全国に及んでいる.この年報では，Renasant Bankは“Bank”，Renasant Insurance，Inc.は“Renasant Insurance”，Park Place Capital Corporationは“Park Place Capital”，Continental Republic Capital，LLCは“Republic Business Credit”と呼ばれることがある
私たちのビジョンは、私たちがサービスする各コミュニティの金融サービスコンサルタントと第一選択プロバイダになることだ。このビジョンを考慮して，経営陣はフランチャイズの概念を用いて支店をコミュニティ銀行に組織した。フランチャイズ方式は、私たちのビジョンを実現するために、コミュニティ銀行総裁自身のビジネス計画を実行することを許可します。これらの総裁がその計画実行の成功度を決定するのに協力するための具体的な業績測定ツールがある。彼らのビジネス計画の成否を測るためのいくつかの比率は
—平均資産収益率—純利差と利差
—効率比—手数料収入がローンと預金のパーセントを占める
—ローンと預金の増加—保証金の数量と定価
—純売出しと平均ローンの比—期限を過ぎたローンと未払いローンの割合
地方レベルの意思決定を保留していますが、私たちはすでに私たちの法律、会計、投資、リスク管理、融資審査、人的資源、監査とデータ処理/運営機能を集中しています。これらの職能の集中は，我々が一致した品質を維持し，一定の規模経済を実現できるようにした.
私たちのビジョンは、(1)従業員が私たちの最大の資産であること、(2)品質が相談できないこと、(3)顧客の信頼が第1位であること、を含む、私たちの核心価値観によってさらに検証されている。これらの価値観をめぐって、私たちは高品質の有機ローンの成長を誘致し、私たちの非利息収入を増加させ、私たちの運営効率を改善し、私たちの技術能力を強化し、日和見主義を維持し、財務業績目標を達成することに重点を置いて戦略計画を策定した。私たちは私たちの戦略計画の成功が従業員、顧客、そして株主の満足と発展を促進すると信じている。
我々の取締役会メンバーも銀行取締役会のメンバーである(そのメンバーは会社取締役会のメンバーよりも広い)。当行の管理責任は依然として本行の取締役会及び管理者が担当しているが、当社が本行に提供する管理サービスは、本行の内部管理を補完し、当行が通常提供する銀行サービスの範囲を拡大することを目的としている。
運営
その会社には3つの報告可能な部門がある：コミュニティ銀行部門、保険部門、富管理部門。私たちには海外業務は何もありません。

2

コミュニティ銀行の運営は
私たちのほとんどの業務活動はコミュニティ銀行の業務を通じて行われており、私たちのほとんどの資産と収入はコミュニティ銀行の業務から来ており、コミュニティ銀行は個人や様々な規模の企業に全面的な銀行や金融サービスを提供している。以下でより詳細に説明するように、これらのサービスは、商業および個人ローン、臨時建築ローン、特殊商業ローン、保存および資産ローン、金庫管理サービスおよび小切手および預金口座、ならびに金庫および夜間預金施設を含む。ATM機は私たちの市場区域全体に広がっていて、私たちは多くの都市市場にインタラクティブなATMがあります。私たちのネットバンクと携帯銀行製品と私たちのコールセンターも24時間銀行サービスを提供します
2022年12月31日まで、私たちは東南部市場に188の銀行、ローンと抵当事務所を持ち、Republic Business Creditはカリフォルニア州、イリノイ州、ルイジアナ州、テキサス州に4つの独立事務所を設置している。顧客はまた、私たちのネットと携帯電話の銀行製品を通じて、預金口座の開設や特定のタイプのローンの申請など、多くの銀行取引を行うことができる。
貸借活動それは.ローン活動による収入は、利息収入、ローン関連費用及び抵当ローンの販売と返済の収入を含み、私たちの収入の大きな部分を占め、それぞれ2022年、2021年と2020年の総収入の75.14%、78.66%と84.01%を占める。総収入には全額課税等値で計算される利息収入と非利息収入が含まれています。私たちのローン理念は厳格な信用審査基準に従って、タイプと地域によって私たちのローンの組み合わせを多様化し、そしてローンの組み合わせに対して持続的な審査と管理を行い、それによって信用損失を最小限にすることである。ローンは、私たちの商業ローングループまたは個人銀行家によって開始され、具体的には必要な関係やサービスまたは製品のタイプに依存する。我々の商業融資グループは、企業又は他の商業顧客に銀行サービスを提供し、商業及び工業プロジェクトに融資したり、収入を発生させた商業不動産などの一般企業目的に融資を提供する。私たちの商業ローングループはまた私たちの専門業務範囲内の経験豊富な融資者を含み、その中には私たちの資産基礎ローン、小企業管理局ローン、医療保健、保理と設備レンタル融資銀行グループが含まれています。私たちの個人銀行グループは小額消費分期ローン、住宅不動産ローン、信用限度額と建築融資を提供し、伝統的な一次と二次担保ローンを開始した。
以下は，我々の融資組合における各主要融資タイプの記述，各タイプの融資の相対信用リスク，およびそのようなリスクを低減するための我々の手順である。私たちのローンは主に私たちの事務所がある市場地域で発生した。
— ビジネス、金融、農業ローンそれは.2022年12月31日まで、商業、金融と農業ローン(“C&Iローン”と略称する)は私たちの総ローンの約14.46%を占め、通常完全担保の方式で私たちの市場地域内の成熟した地元の商業顧客に発行し、彼らの信用需要を満たす。条項とローン構造は借り手の担保と実力にかかっている。融資と価値比率は通常50%から85%の間であり、具体的には担保の種類に依存する。条項は一般的に短期的であり、私たちの担保としての二番目の返済源にふさわしい。
C&Iローンは、売掛金を含む設備や他の商業資産を担保にすることができるが、このようなローンの返済は、主に借り手(および任意の保証人)の信用と予想キャッシュフローに依存する。したがって，C&I融資のリスクを評価する際には，主に地域商業借り手がその製品/サービスを販売する能力を考慮し，合意された条項や条件に応じて我々を償還するのに十分な営業収入を生成し，その業務がサービスするローカル経済または他の市場の一般的なビジネス状況を考慮する.担保の清算は副次的な返済源とされている。もう一つの返済源はローンの保証人(もしあれば)です。これらのリスクを管理するために，銀行の政策は，借入企業の資産や任意の他に利用可能な担保や担保を用いてC&I融資の安全を確保することである。さらに、私たちは、前金金利、キャッシュフロー、担保価値、および他の適切な信用要因を含む借り手のいくつかの財務指標を積極的に監視している。私たちは小口ローンに対してC&Iローン信用採点モデルを使用した
— 不動産-1-4家庭抵当ローンそれは.私たちは不動産-1-4家庭担保ローン分野(略称“住宅不動産ローン”)で活躍しており、2022年12月31日現在、私たちのローン総額の約27.78%が住宅不動産ローンです。また、2022年、私たちは担保ローン部門を通じて二級市場で約31.1億ドルの住宅不動産ローンを開始した。私たちは住宅不動産の1回目と2回目の抵当を提供する。借り手の主な住所を不動産とする住宅不動産担保の融資を“主”1-4世帯担保ローンと呼ぶ。住宅不動産を担保としたローンは、不動産をテナントや借り手でない主な住所に賃貸すれば、“賃貸/投資”1-4世帯担保ローンと呼ばれる。建設前に住宅不動産を準備するローン(“住宅土地開発ローン”と略す)も提供する。また、借入者は、購入、再融資、住宅改善、教育、その他の個人支出に累積した住宅純資産を購入、再融資、住宅改善、教育、その他の個人支出に使用することを選択した住宅純資産ローンまたは信用限度額、および借り手住宅の第1および第2の担保融資担保の定期融資を提供する。固定金利ローンと可変金利ローンは、競争力のある条項と費用で提供される。住宅不動産ローンの出所は
3

私たちの支店の小売努力や私たちの担保部門の開始または転換、そして私たちのRenasant Consumer Directチャネルを通じてオンラインで生成されます。私たちは借り手の財務状況を厳格に審査することで、住宅不動産ローンに関連するリスクを最大限に削減しようとしている；通常、私たちは最高ローンと価値比率も制限している。第二留置権住宅純資産ローンや信用限度額については、違約時に固有の損失リスクが高く、これらのタイプの融資を信用スコアの高い借り手に制限することで、リスク開放を制限しています。
銀行が既存の顧客のニーズを満たすのに十分な流動性があり、金利が貸出の保留に有利な場合には、住宅不動産ローンをポートフォリオに保持する。留保組合ローンは主に世銀が提供する可変金利担保ローン製品を通じて支給される。
上述したように、二次市場で第三者民間投資家に売却すること、または政府支援の実体に直接売却することを目的として、住宅不動産ローンも開始した。上記の発行ルートのほか、売却用途として保有する住宅ローンも卸売関係から来ており、規模の小さい銀行、貯蓄互助社、仲介会社からローンを購入しています。当該等の融資を売却する場合、吾等は、例えば、当該等の融資の二次市場における定価、融資収益力に影響を与える金利変動、その他の市場に関連する場合には、関連する償還権を解除又は保留する。売却される住宅不動産の原産地を“尽力”で売るか、“強制交付”の販売契約で売るか。“ベストエフォート”の販売契約によると、住宅不動産の発行額は、第三者民間投資家または政府と直接支援する機関と契約金利でロックされ、担保ローンが閉鎖されて資金を獲得した場合にのみ、担保ローンをそのような投資家に売却する義務がある。私たちが負担するリスクは融資保証と全国担保ローン市場の市場状況にかかっている。“強制交付”販売協定によると、同社は特定の価格及び交付日に一定の元本の担保融資を投資家に交付することを約束している。もし私たちが契約を履行できなければ、投資家に罰金を支払わなければならない。その会社は積極的にマーケティングをしたり、二次担保融資を開始したりしていない。
— 不動産--商業担保それは.2022年12月31日現在、私たちの不動産-商業担保ローン(“商業不動産ローン”)は、私たちの総ローンの約44.20%を占めています。このポートフォリオには，所有者がそこで業務を展開するために物件を開発するローンが含まれている。これらのローンは“所有者自立型”商業不動産ローンと呼ばれている。これらの融資の支払いは、企業の成功した発展と管理、および借り手が十分な営業収入を生み出してローンを返済する能力に依存する。銀行は十分な二次返済源と保証人の支援により、価値の見積もりが不正確であることが証明されたリスクを軽減した。場合によっては、企業ベース不動産の担保に加えて、私たちの商業不動産ローンは、企業が使用する設備や他の資産など、他の非不動産担保で保証される場合もある。
所有者が自住する商業不動産ローンのほかに、小売ショッピングセンター、ホテル、倉庫施設など、開発済み物件の売却または賃貸からの融資を提供する。これらの融資は“非所有者自立型”商業不動産ローンと呼ばれている。実際の建設前に土地買収や準備、その他の開発を行うために商業不動産開発業者にも商業不動産ローンを提供している(本年報では“商業土地開発融資”と呼ぶ)。非所有者居住型商業不動産ローンと商業用地開発ローンはプロジェクトが順調に完成できるかどうかに依存し、不動産市場や全体の経済的不利な条件の影響を受ける可能性がある
私たちは、最高ローンと価値比率を制限し、借り手の財務状況、担保の品質、融資を受けた物件の管理、および適用された場合、テナントの財務力を厳格に審査することで、すべての商業不動産ローンに関連するリスクを最小限に抑えることを試みている。ローンの構造は通常、融資期限内に全額償却したり、ローンの3年目または5年目以降に急増したりし、通常償却期間は20年を超えない。私たちはまた、プリペイド率、キャッシュフロー、担保価値などの財務指標とその他の適切な信用要素を積極的に監視している。私たちは通常、保証人財務諸表の審査に基づいて、財務能力のある取引先から融資保証を受けます。
— 不動産--建築業それは.2022年12月31日現在、私たちの不動産-建築ローン(“建築ローン”)は私たちの総ローンの約11.49%を占めている。私たちの建設ローン組合には、一戸建て物件、複数戸住宅物件、商業プロジェクトを建設するローンが含まれています。住宅物件の建築ローン期限は一般的に6ヶ月から12ヶ月まで様々であり、非住宅と複数世帯のローン期限は一般的に24ヶ月から36ヶ月である。非所有者居住型商業不動産ローンと同様に、建築ローンの返済源は新築物件を売却または賃貸しており、建設ローンは通常、新築物件の所有者やレンタル者に発行されている商業不動産ローンの収益で返済されているにもかかわらず。
建築ローンは、住宅不動産または商業不動産ローンと比較して、建設完了前に不確定な価値を有する住宅不動産または商業不動産ローンと比較して、建設中の不動産の担保前借りのための融資資金のリスクを含む顕著な追加リスクをもたらす。リスクはプロジェクトを完成させるために必要な総融資資金を正確に評価することです
4

建設段階で適切な融資と価値比率を確保する。私たちは建築ローンと関連した危険を様々な方法で解決する。ハードル問題として、私たちは通常、所有者の自己居住と投資家が所有する住宅或いは商業物件のローンと価値とローンとコスト比率を監督管理の指導の下で制限し、所有者の自己使用と投資家が所有する住宅或いは商業物件の完成時に評価価値の85%を評価するが、明確に定義された減免を持つローンは除外する。私たちは、内部または第三者の助けの下で引き出し要求を監視し、事前支払いがプロジェクト予算と一致することを確実にするための追加の保障措置を作成した。
— 個人分割払いローンそれは.個人に支給される分割払いローン(または“消費ローン”)は、2022年12月31日のローン総額の約1.08%を占め、個人に個人の物品を購入するために支給される。借り手の意外な事件による収入損失或いは低下は私たちが直面している主要な違約リスクである。もし違約が発生した場合、担保価値の不足は私たちにこのローン種別の損失をもたらす可能性がある。消費ローンを発行する前に、申請者の信用記録および既存および提案された債務を履行する能力を評価します。出願人の信用は主な考慮要因であるが，保証過程には担保の価値(あれば)を提案した融資金額と比較することも含まれている。私たちはローンを担保する担保で留置権を獲得し、ローンがすべて返済されるまで所有権を持っている。
— 設備融資とレンタル2022年12月31日現在、設備融資融資(または“賃貸融資融資”)は私たちの総融資の約0.99%を占め、企業に資金を提供して商業設備需要を満たすために使用されている。これらのローンは通常固定金利で発行され、期限は2年から5年まで様々だ。借り手の意外な事件による収入損失或いは低下は私たちが直面している主要な違約リスクである。もし違約が発生した場合、担保価値の不足は私たちにこのローン種別の損失をもたらす可能性がある。私たちは担保ローンの担保の留置権を得て、ローンが全額返済されるまで所有権(適用される場合)を持っています。輸送、製造業、医療保健、材料運搬、印刷と建築は通常賃貸融資を受ける業界である。また、税料率が不動産融資を提供しないように、条件を満たす非営利顧客にカスタマイズされた製品を提供します。
全体的なローンリスクに対応する。上記の手順で任意の個別融資関係で構成されるリスクを軽減するために、管理層はすでに銀行全体の融資組合が当社に構成するリスクを能動的に監査するアーキテクチャを実施している。まず、私たちは任意の特定の融資カテゴリに過度に集中しないように融資組合を目的的に管理する。我々の目標は，C&I融資と所有者自住商業不動産ローン，非所有者自住商業不動産ローンと住宅不動産ローンと消費ローンの間で良好なバランスを保つとともに，現在の市場リスクと融資機会を考慮したローン組合せを構築することである.建設·土地開発融資は、融資を受けた財産に基づいて商業不動産と住宅不動産種別との間に分配される。特に建築や土地開発融資については，管理層はこれらの融資の地域や資産タイプへの分配がこれらのタイプの融資に関する一般的なリスクを増加させているかどうかを監視している。私たちも銀行業監督機関が公布した監督指針に基づいて、これらのローンの総生産が私たちのリスクに基づく資本の割合を評価すること(これを“100/300テスト”と呼び、以下の“監督·規制”の節で詳しく説明する)と、変動性の高い商業不動産とみなされるローンを監査することを含む、私たちの建築および土地開発ローンの集中度を監査する。我々の融資活動に適用されるリスク低減政策とプログラムに関するさらなる議論は、プロジェクト7“経営層の財務状況と経営成果の議論と分析”で見つけることができ、タイトルは“リスク管理--信用リスクと信用損失および無資金引受準備”である
投資活動それは.私たちが投資証券を買収するのは、私たちの流動性需要を満たす源を提供し、特定の預金や他の種類の借金を担保するための証券を提供するためです。2022年の間、私たちはまた一部の過剰流動性を証券ポートフォリオに投入する。私たちは主にFNMA、FHLMC、GNMA(一般的には“Fannie Mae”、“Freddie Mac”、“Ginnie Mae”と呼ばれる)や市政証券のような政府支援実体によって発行された担保融資支援証券と担保債券を買収する。一般的に、私たちの投資証券の満期や催促されたキャッシュフローは、融資の増加や債務返済に資金を提供するためには使用されず、これらのキャッシュフローは投資証券に再投資される。私たちはまた社債と集合信託優先証券の投資を持っています。2022年12月31日現在、同社の投資証券には、満期までの売却および保有が可能な分類が含まれている。
2022年、2021年、2020年、私たちの投資活動による投資収入(課税と免税)は、それぞれ私たちの総収入の7.92%、5.13%、4.46%を占めています。
預金サービスそれは.私たちは消費者と商業顧客に幅広い預金サービスと製品を提供する。私たちのコミュニティ支店ネットワークを通じて、私たちは消費者に無料のネットと携帯電話の銀行口座を提供します。勘定書支払いと振込機能、個人の個人支払い、利息検査、通貨市場口座、貯蓄口座、預金証、個人退職口座、健康貯蓄口座を含みます。
私たちのビジネス顧客には、遠隔預金捕獲、口座入金、電子報告書、積極的な支払いによる詐欺保護、
5

ACH開始と電信為替、暗号ボックスサービス、隔夜投資清掃オプション、強化された業務ネットバンク、携帯電話銀行。
2022年、2021年、2020年、私たちが提供する預金サービスによる費用は、それぞれ私たちの総収入の約7.64%、7.15%、5.88%を占めています。銀行が持っている預金は主に私たちの支店がある市場地域で発生します。
富管理の運営
私たちの富管理部門は二つの部門で運営されている：信託と金融サービス。信託部門は世界銀行の信託部門に設置され、投資コンサルティング、会計、行政サービス(受託者または他の身分として)を含む様々な受託や信託サービスを提供し、合格した退職や他の従業員福祉計画、個人退職口座、個人信託、遺産にサービスを提供する。私たちがこれらの口座を管理する費用は口座で管理されている資産の時価に応じて変化し、料金金額は私たちが提供するサービスと口座タイプに依存します。
金融サービス部門は主にPark Place Capitalで運営されており(銀行の信託部門はいくつかの従来の金融サービス業務を保持しているにもかかわらず)、我々の顧客に専門的な製品やサービスを提供している。 これらの製品およびサービスには、固定および可変年金、共通基金および株式が含まれ、その中のいくつかは第三者プロバイダによって提供される。Park Place Capitalはまた、いくつかの共通基金に管理およびコンプライアンスサービスを提供する
2022年、富管理部門は2760万ドルの総収入を創出し、会社の総収入の3.95%を占めた。富管理業務の本部はミシシッピ州のトゥーパーロとアラバマ州のバーミンガムにありますが、私たちの製品とサービスは私たちのコミュニティ銀行を通じて私たちのすべての市場の顧客に提供します。
保険業務の運営
Renasant Insuranceは全方位サービスを提供する保険機関であり、主要な運送人を通じてすべての商業と個人保険を提供する。2022年、レナサン保険会社の総収入は1240万ドルで、会社の総収入の1.78%を占め、ミシシッピ州北部と中北部に8つの事務所が設置されている
競争
コミュニティ銀行
私たちが銀行業務を展開しているすべての主要製品と地理的地域では激しい競争があります。私たちのすべてのサービス分野では、銀行が国、地域、国家銀行、貯蓄·融資協会、信用協同組合、財務会社、担保会社、保険会社、ブローカー、投資会社と競争することで利用可能な融資や預金、その他の金融サービス(例えば財務管理)を提供しています。これらすべての多くの機関は、可用性、品質、価格設定を通じて製品とサービスを提供する面で競争しており、私たちの多くの競争相手は私たちよりも大きく、より高い総資産と資本、より大きな技術とマーケティング予算、そしてより広い金融サービスを含む資源を持っています。
富の管理
私たちの富管理部門は他の銀行、ブローカー、財務コンサルタント、信託会社と競合しており、これらの会社は私たちが提供する1つ以上のサービスと製品を提供しています。私たちの富管理業務は利用可能な製品ライン、レートと費用、そして名声と専門知識に基づいて競争します。私たちの市場では、特定の会社や会社グループがこの産業を支配していない。
保険
私たちは保険業務を扱っている市場で激しい競争にあいました。私たちの保険子会社を通じて、独立した保険機関や他の銀行および/または他の保険会社に付属する機関と競争します。このようなすべての機関は個人と商業製品ラインの配送で競争している。私たちの市場には、主導的な保険機関はない。
監督と監督
一般情報
アメリカの銀行業は連邦と州の法律によって厳格に規制されている。私たちは改正された“1956年銀行ホールディングス会社法”(以下“BHC法案”)に基づいて登録された銀行持株会社です。したがって私たちは監視され規制されています
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連邦準備制度理事会(“FRB”)が審査を行う。その銀行はミシシッピ州の法律に基づいて登録された商業銀行だ；それは連邦準備システムのメンバーではない。ミシシッピ州の非会員銀行として、銀行はミシシッピ州銀行と消費金融部(“DBCF”)の銀行としての特許実体及びFDICを銀行預金保険者としての監督、監督、審査を受けなければならない。資産100億ドルを超える機関として、連邦消費者保護法に適合しているかどうかを決定するために、消費者金融保護局(“CFPB”)の審査を受けている。 このような広範な監督と監督システムのため、会社と銀行の成長と収益表現は管理決定と一般と現地の経済状況の影響を受けるだけでなく、FRB、連邦預金保険会社、DBCF、CFPBとその他の私たちの業務に対して管轄権を持つ連邦と州監督管理機関が実行する法規、規則、法規と政策の影響を受ける。

銀行規制制度には2つの主な目標がある：安全で健全な銀行システムを維持することと、穏健な通貨政策の実施を促進すること。この計画は，CFPBが管理する法律や法規を含め，公平で合理的な条件で広く，差別なく金融サービスを獲得することを確保することを目的としている。この全面的な規制制度は主にFDICの預金保険基金、銀行預金者、消費者、公衆を保護するためであり、私たちの株主や債権者ではない。そのため、他の事項以外にも、連邦と州銀行の法律法規は、私たちと銀行が従事する可能性のある活動のタイプ、私たちの製品とサービスの条項と条件、私たちが製品とサービスを提供する方法、許可された投資、銀行が預金に対して保持しなければならない準備金レベル、最低配当金レベル、融資に必要な担保の性質と金額、受け取ることができる最高金利、支払い可能な配当の方法と金額、および合併、買収、支店設立に関連する会社活動を規定している。
以下の説明は、私たちと銀行の規制枠組みに適用されるいくつかの要素をまとめた。しかしながら、本要約は、私の行および当行に適用されるすべての法律、法規、および政策を説明するものではなく、本要約の説明は、以下に説明する法規、法規、政策、解釈書簡、および他の書面指示の全文に限定される。また，本年度報告10−K表までの日から有効な規制枠組みを検討した。アメリカ議会、州立法機関、連邦と州規制機関は、連邦とミシシッピ州銀行、消費者保護、証券、その他の法律と法規を適用する立法と規制行動を審議してきており、時々実質的な方法で行われている。したがって、本Form 10-K年次報告の日付の後には、任意の新しい連邦または州銀行の法律または法規の公布、または既存の法律または法規の任意の改正または廃止、または会社が管轄権を有する規制機関政策の任意の変化に基づいて、以下の議論を読まなければならない。
再生会社に対する監督と監督
一般情報それは.BHC法案に基づいて登録された銀行持ち株会社として、FRBから銀行持株会社に適用される規制を受けている。BHC法案とその他の連邦法律は、銀行持ち株会社が従事する可能性のある活動タイプ及び一連の監督管理要求と活動に対して特別な制限を行い、法律と法規に違反したり、不安全と不健全な銀行業務に従事したりする監督管理法執行行動を含む。FRBの管轄権はまた、私たちが直接または間接的にコントロールしている任意の会社、例えば任意の非銀行子会社や私たちが持株権を持っている他の会社にも拡張されている。
許容可能な活動の範囲それは.BHC法案によると、吾等は直接又は間接的に銀行業務に従事し、銀行を管理又は制御し、当行にサービスを提供する又は当行にサービスを提供する以外の活動に従事してはならず、及び任意の非銀行又は金融持株会社の5%以上の議決権を有する株式を直接又は間接的に保有又は制御してはならない。この禁止令の主な例外は、私たちが適切な偶発的な事件に属するように、銀行または管理と銀行と密接に関連するいくつかの活動を発見することに、直接または間接的に(他の会社の株式を所有することを含む)FRBの発見に参加することができることである。活動が銀行業務または管理銀行と密接に関連しているかどうかを決定する際には、FRBは、銀行持ち株会社またはその付属会社のこのような活動が、より大きな便利さ、より多くの競争または資源効率の向上、およびこれらの公共利益が減少または不公平な競争、利益衝突または不健全な銀行やり方のような悪影響をもたらす可能性のあるリスクを超えるかどうかを考慮しなければならない。現在許可されている活動は、住宅ローン、金融、クレジットカードまたは保険会社の経営、いくつかのデータ処理、貯蔵および転送サービスの提供、投資または財務顧問の担当、いくつかのタイプの信用に関連する保険を担当する保険エージェント、非運営ベースで個人または不動産をレンタルすること、およびいくつかの株式ブローカーサービスを提供することを含む。
1999年の“金融サービス業現代化法”(通称“グラム-リッチ-ブレリー法”または“GLB法”)による“金融持株会社法”の改正によると、付属預金機関の資本·管理が良好な銀行持株会社は、金融持株会社なしで金融持株会社になることを選択することができる
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金融的な性質や金融活動に付随するある銀行や非銀行活動のFRBが事前に承認していると考えられる。これらの“金融性質”の活動は、証券引受、取引と市、組織、協賛と管理共同基金、保険保証と代理活動、商業銀行活動、およびFRB認定銀行業と密接に関連する他の活動を含む。金融持株会社は、金融性質の活動又はFRBが決定した金融性質に付随する活動に従事する会社を買収し、規制部門の承認を必要としない。私たちは金融持株会社になることを選択しなかった。
GLB法案の主なテーマは金融サービスの機能規制であり、当社またはその子会社の主要な監督機関は、従来、当社またはその子会社が従事したい活動を規制する機関である。例えば、米国証券取引委員会は銀行持ち株会社の証券取引を監督し、各銀行業監督機関は私たちの銀行活動を監督する。
自己資本充足率誘導それは.FRBは銀行持ち株会社に対してリスクに基づく資本金ガイドラインを採用した。リスクを基礎とする資本指針は監督管理資本要求を銀行と銀行持株会社間のリスク状況の差異に対して更に敏感にし、表外開放を資本充足率評価に入れ、流動、低リスク資産を持つ不利な要素を最低まで下げ、そして全世界の主要銀行組織の資本充足率を評価する時に更に大きな一致性を実現することを目的としている。これらの基準によれば、資産および表外項目は広範なリスクカテゴリに割り当てられ、各カテゴリは適切な重みを有する。これにより生じる資本比率は、総リスク加重資産と表外項目に占める資本のパーセンテージを表す。リスクに基づく資本指導方針のほか、FRBは最低一級資本(レバレッジ)比率を採用しており、この比率によると、銀行持株会社は最低一級資本レベルを維持し、総合併資産を少なくとも4%平均しなければならない。
同社に適用される資本要求は、FDIC法規がこの銀行に適用する資本要求とほぼ類似しており、以下のタイトルは“復興銀行に対する監督と監督-資本充足率基準”である
配当金を払うそれは.FRBの政策によると、一般的に、銀行持株会社は、以下の場合にのみ配当金を支払うべきである：(1)過去4四半期に株主が使用可能な純収入(支払いされた配当金を差し引いた)は、配当金に全資金を提供するのに十分である；(2)期待収益保留率は、銀行持株会社およびその子会社の資本需要と全体的な現在と将来の財務状況と一致しているようである。(3)銀行持株会社は配当金を実施した後も最低規制資本充足率を満たし続ける。
FRBは、銀行ホールディングスが支払いを要求した配当総額が、同社が配当期間中の収益を支払う基準を超えることを評価する基準について指導した。 本分析では、“配当金”には、優先株や普通株の配当だけでなく、信託優先証券や他の一級資本ツールの債務配当も含まれている。この基準は、持ち株会社が(1)過去4四半期の純収入が提案配当金に全資金を提供するのに十分であるかどうか(その間に支払われた以前の配当金を考慮する)、(2)この四半期に株の買い戻しまたは償還を考慮しているかどうか、(3)商業不動産に集中していないか、および(4)良好な規制状況にあるかどうか、その全体的な状況と資産品質リスクに基づいている。 これらの基準を満たしていないホールディングスはFRBとより深い協議を行う必要があるだろう。
また、銀行持株会社はその付属銀行の財務力源としなければならない。これは、既存の資源を利用して、財政的緊張や逆境の間、追加資源を得るために財務的柔軟性と資金調達能力を維持し、必要に応じて世銀に協力することを含む十分な財源を世銀に提供することを意味する。また、私たちが本業に発行するいかなる資本性ローンも、本業預金やいくつかの他の債務を支払う権利には、本業に属しています。私たちが破産した場合、私たちが連邦銀行監督機関にした銀行資本を維持するいかなる約束も破産管財人が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。
銀行持ち株会社の買収それは.BHC法案は、各銀行持ち株会社が、任意の銀行の全部または実質的にすべての資産を買収し、他の銀行持株会社と合併または合併または合併し、または任意の銀行の議決権を有する株式の所有権または制御権を得る前に、買収後に当該銀行の5%以上の議決権を有する株式を直接または間接的に所有または制御する場合には、事前にFRBの承認を得なければならないと規定している。FRBは、提案中の取引の反競争影響がコミュニティの便利さと需要を満たすより大きな公共利益によってカバーされない限り、重大な反競争効果をもたらす買収、合併、または統合を承認しないだろう。連合貯蔵局も関係会社と銀行の資本充足とその他の財務及び管理資源と未来の将来性、及びサービスする社会の便利さと需要、及び銀行持株会社及びその付属銀行の裏金洗浄活動の打撃に関する記録を考慮する。最後に、本州以外の銀行を買収するためには、銀行持ち株会社とその付属機関は必ず
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“資本的余裕”と“管理が良い”。また、上記のタイトル“活動を許容する範囲”で述べたように、非銀行活動に従事する会社の5%以上の議決権付き株式を直接または間接的に制御することはできない。
支配権買収それは.連邦および州法は、“BHC法案”および“銀行制御法案の変更”を含み、FDIC保証を獲得することを求める預金機関または銀行持ち株会社の直接的または間接的な“制御権”を求める任意の投資家にも、事前通知または承認要求および持続的な規制要件を適用する。預託機関の“制御”は事実および状況の分析であるが、通常、投資家が任意のカテゴリに投票権を有する証券の25%以上を所有または制御している場合には、預託機関または他の会社を制御するものとみなされる。25%以下の所有権または支配権レベルについては、預金機関または銀行持ち株会社が投票権を有する証券の所有権レベルに依存する“支配権”の存在を推定するか否かを決定する要因が複数ある。これらの推定は反論可能である.
逆販売制限それは.銀行持ち株会社およびその付属会社は、いくつかのサービスの提供を、銀行持ち株会社またはその付属会社が提供する他の非銀行サービスと一緒に、例えば信用拡張のようなものとしてはならない
上場企業の地位それは.上場企業として、Renasant Corporationはまた、2002年のサバンズ-オキシック法、2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法(“ドッド·フランク法案”)、米国証券取引委員会規則と規制、ナスダック上場規則を含む、会社の管理、財務報告および公開開示、監査人の独立性に関する法律、規則および規制、自律組織の基準を守らなければならない。私たちはこれらの法律、法規、基準を遵守するのに多くの費用を費やし、多くの管理時間と精力を投入しており、これらの法律、法規、標準は異なる解釈、改正、または徹底的な廃止があるかもしれない。私たちは、この分野の法律、規則、法規、ベストプラクティスの変化を監視し、この約束を履行することを確実にするために、高い基準を維持するために、会社の管理、財務報告、公開開示に取り組んでいる。
復興銀行への規制
一般情報それは.ミシシッピ州に登録された銀行として、この銀行はDBCFの監督と監督を受けている。FRBのメンバーではないFDIC保険機関として、この銀行はFDICの監督と監督を受けている。FDICとDBCFの規定は、必要な最低資本金レベル、配当金を支払う能力、合併と買収、借金、および新しい支店または買収を通じて規模を拡大する能力、および様々な他の事項を含む銀行のすべての活動にほぼ影響を与える。最後に、私たちは100億ドルを超える資産を持っており、連邦消費者保護法の遵守状況はCFPBの審査を受けている。
預金保険それは.当行の預金は預金保険基金(“預金保険基金”)を通して保険に加入し、大部分の口座の加入額は最高250，000元に達する。連邦預金保険会社は預金保険基金を管理し、法律によると、連邦預金保険会社は預金保険基金の額を推定された年間保険預金または評価基数に相当する特定の割合に維持しなければならない。DIFの最低指定預金準備率は保険預金総額の1.35%だが、FDICは法定最低預金準備率より高い預金準備率を指定する権利がある。資産が100億ドル以下の銀行では、FDICはこの増加の影響を相殺しなければならず、これは世銀のようなこの資産のハードルを超える銀行が、増加したコストを負担することを意味する。
DIFに資金を提供するために、FDICが保証する銀行は、四半期ごとにFDICに預金保険評価を支払うことを要求されている。一機関の評価金額は、評価期間内の平均総合総資産からその平均有形権益を差し引いたものである。費用率に関しては、それはリスク分類に基づいている。1つの機関のリスク分類は、その資本レベルと、その機関が監督機関に提出した監督管理の懸念度に基づいて分配される。1機関のリスクレベルが高いほど評価率が高くなる(このような機関はDIFに対してより大きな損失リスクとなると仮定する).しかも、連邦預金保険会社は場合によっては特別な評価を実施することができる。私たちは100億ドルを超える資産を持っているので、私たちの評価率は私たちのリスク分類だけでなく、前向きな措置も取り入れています。また、DIFを指定されたレベルに向上させるために追加料金を支払う必要があります。
FDICは、銀行を含む任意の被保険預金機関の預金保険を終了することができ、公聴会後に決定された場合、その機関は、安全でないまたは不健全なやり方に従事しており、不安全または不健全な状況にあり、運営を継続することができず、または適用される法律、法規、秩序、またはFDICとの合意によって規定される任意の条件に違反する。有形資本のない機関に対しては，保険の聴聞を永久終了する過程で，預金保険を一時的に停止することができる。FDICが1機関の預金保険を終了した場合、終了時に加入した口座は、引き出しを差し引くと、6ヶ月から2年間保険を継続し、FDICによって決定される。当行の預金保険の終了につながる既存の状況があることは知りません。
州間銀行と支店それは.連邦とミシシッピ州の法律によると、銀行はミシシッピ州に追加の支店を設立することができるが、DBCFの承認を得る必要があり、銀行はミシシッピ州以外に追加の支店を設立することもできるが、事前に監督部門の許可を得る必要があり、支店のある州の法律がこの州の特許の州立銀行に支店を設立することを許可すればよい。最後に、世銀は他州の銀行と合併または他州銀行の支店や関連資産を購入することによって、他の州に事務所を設立することもできるが、いくつかの制限を受けなければならない。
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配当をするそれは.当社の配当金支払いの制限とガイドラインについては上記のとおりです。実際の問題として、私たちの業務が主に銀行の所有権で構成されている限り、銀行は依然として私たちの配当金の支払い源になるだろう。したがって、私たちが配当金を支払う能力は、銀行の収益と財務状況、および一般経済状況および他の要素に依存し、銀行に適用される任意の制限を受けるだろう。
銀行が配当金を支払う能力は連邦と州の法律、法規、政策によって制限されている。ミシシッピ州の法律によると、ミシシッピ州の銀行は、その利益が配当金の3倍を超えない限り、配当金を支払うことができない。ミシシッピ州で配当金の3倍以上の黒字を稼いだ銀行は配当金を支払うことができるが、DBCFで承認しなければならない。さらに、FDICは、銀行がFDICが安全でないまたは不健全であると考えるビジネス慣行に従事することを禁止する権利があり、これは、配当金の支払いを含む可能性があり、特に銀行の財務状況に依存する。連邦準備条例はまた、これらのローンが特定の債務を担保にしない限り、銀行が会社に貸すことができる金額を制限している。したがって，銀行が会社に配当金を支払う前にDBCFの承認を得る必要があり，場合によってはFDICの承認が必要となる場合がある
自己資本充足率誘導それは.FDICはリスクに基づく資本金ガイドラインを公布しており，その基本目的はFRBが銀行持株会社に対して策定したガイドラインと類似しており，同様の基本目的を持っている。これらの基準によれば、資産および表外項目は広範なリスクカテゴリに割り当てられ、各カテゴリは適切な重みを有する。これにより生じる資本比率は、総リスク加重資産と表外項目に占める資本のパーセンテージを表す
保険付き預金機関に対する資本要求は逆周期であるため、資本要求は経済拡張時に増加し、経済収縮時には減少する
- 当面の指導方針それは.現行のリスクを本とする資本充足指針によると、著者らは(1)普通株権益第一級資本(“CET 1”)と総リスク加重資産の比率が4.5%以上であること、(2)最低レバレッジ資本比率が4%であること、(3)最低一級リスク資本比率が6%であること、及び(4)最低総リスク資本比率が8%であることを維持しなければならない。CET 1は、一般に、普通株式、留保収益、累積された他の総合収益、およびいくつかの少数持分を含み、いくつかの調整および控除を減算する。また、リスクに基づく最低資本要求を満たすために必要な“資本保護緩衝”を維持しなければならず、特定の数のCET 1資本を加える。資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。もし私たちのCET 1対リスク加重資本の比率が資本保護緩衝より低い場合、私たちは配当金の支払い、流通株の買い戻し、およびいくつかの自由に支配可能なボーナスを支払う能力の制限に直面する。リスクに基づく最低資本要求に必要な金額を満たすことを除いて，必要な資本保存バッファはリスク重み付け資産CET 1の2.5%である
また、FRB、連邦預金保険会社、通貨監理署は近年、リスク敏感性を高め、バーゼル銀行監督委員会のある国際資本基準に組み込むために、リスク加重資産を計算する規則を改訂した。これらの改正は、あるタイプの融資の高リスク性質を反映するために、銀行組織のリスクに基づく資本比率分母の計算に影響を与える。
例えば、住宅担保ローンのリスク重み付けは35%~200%であり、これは担保ローンの融資価値比率に依存し、8つの基準に基づく担保ローンが2つのタイプのうちの1つに属するかどうかに依存し、これら8つの基準は、期限、マイナス償却およびバルーン支払い、特定の利上げ、および記録および確認された借り手収入を含み、150%のリスク重みは、いくつかの高変動性商業不動産買収、開発および建築ローンにも適用され、期限90日または非課税地位を超える非住宅ローンにも適用される(この2つの場合、前の100%のリスク重みとは逆)。また、信託優先証券などの“混合”資本項目は、一級資本待遇を受けなくなり、様々な先祖や移行規則の制約を受けている。私たちと当行は現行のすべての最低資本要求に符合し、私たちの祖先信託優先証券も一級資本処理の資格に符合する
会社資本比率の詳細な検討については、本報告第8項“財務諸表と補足データ”連結財務諸表付記20“規制事項”を参照されたい。
-    ただちに是正措置をとるそれは.連邦預金保険法(FDIA)第38条の規定によると、各連邦銀行機関は、その規制機関に対してタイムリーな是正措置の制度を実施しなければならない。連邦銀行機関(連邦預金保険会社を含む)は基本的に似たような規制によってこの任務を遂行している。現行法規によると、ある銀行のリスクベース資本総額が10%以上、一級リスク資本比率が8%以上、普通株一級資本比率が6.5%、一級レバレッジ資本比率が5%以上であり、任意の資本測定基準の特定資本レベルを満たし、維持するために命令または最終資本指令の制約を受けない場合、銀行は“資本充足”であり、(2)銀行の総リスク資本比率が8%以上であり、一級リスク資本比率が6%以上であれば“資本充足”である。普通株の一級資本充足率は4.5%であり、一級レバレッジ資本充足率は4%以上(場合によっては3%)であり、しかも“資本充足”の定義に符合しない；(3)リスクに基づく総資本充足率が8%より低く、一級リスク資本充足率が6%より低く、普通株一級資本充足率が4.5%より低く、あるいは一級レバレッジ資本充足率が4%未満であれば、“資本不足”となる。(4)リスクベースの総比率が低い場合
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6%、4%未満の一級リスク資本比率、3%未満の普通株一級資本比率または3%未満の一級レバレッジ資本比率、および(5)有形株式対総資産の比率が2%以下である場合、“深刻な資本不足”となる
銀行の資本分類は監督審査の頻度、銀行がある活動に従事する能力、銀行が支払う預金保険料に影響する。また、連邦銀行規制機関は、3つの資本不足カテゴリーの機関に対して様々な強制的な規制行動を取らなければならず、他の裁量行動をとる可能性がある。行動の深刻さはその機関が置かれている資本カテゴリに依存する。資本不足、深刻な資本不足、または深刻な資本不足に分類された機関は、その対応する連邦銀行機関に受け入れ可能な資本回復計画を提出しなければならない。資本不足機関は、一般に、公認された資本回復計画に基づいて、またはFDICの承認を得ない限り、その平均総資産を増加させ、買収を行うこと、任意の支店を設立すること、または任意の新しいビジネスラインに従事することを禁止される。一般的に、銀行業監督機関は資本が深刻に不足している機関のために係または監督者を指定しなければならない
“連邦預金保険条例”第38条及び関連規則も、どのような場合、連邦預金保険会社は資本充足銀行を資本充足銀行に再分類することができ、資本充足銀行又は資本不足銀行に規制行動を遵守することを要求することができる(ただし、連邦預金保険会社は資本が深刻に不足している銀行を資本深刻不足に再分類してはならない)
上記の条項、および金融業に適用される法律の規制または立法修正の現在または提案されている任意の他の態様は、私たちの業務活動の収益性に影響を与える可能性があり、新製品の提供、融資の獲得、預金の誘致、融資の引き出し、満足できる利益を達成する能力を含む、いくつかの業務慣行を変更する可能性があり、増加したコンプライアンスコストを含む追加コストに直面させる可能性があります。これらの変化はまた、規定に適合するために、運営を必要とする任意の必要な変更を行うために、多くの管理関心およびリソースを投入する必要があるかもしれないので、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。
乗り換え費用それは.“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)第1075条(一般に“ドビン修正案”と呼ばれる)によると、FRBは、電子決済取引を処理するために銀行が徴収する交換費、すなわち“カード”料金が発行者がこのような取引を処理するコストに“合理的かつ比例する”かどうかを評価する基準を確立した。FRBの規定によると、多くのタイプのデビット交換取引に対して、許容される最高交換手数料は21セントに取引金額の5ベーシスポイントを超えない。デビットカード発行者が何らかの詐欺防止基準を達成するために合理的に設計された政策およびプログラムを策定し、実施した場合、デビットカード発行者は、詐欺を防止するために、1取引当たり1セントを回収することもできる。FRBにもルーティングや排他性を管理する規定があり，デビット型やプリペイド製品ごとの取引をルーティングするための2つの独立したネットワークの提供が発行者に要求されている.
保険を受けた国有フランチャイズ銀行の活動と投資それは.FDIA第24条は、一般にFDIC保険の州特許銀行の活動及び株式投資を国家銀行が許可する範囲内に制限する。株式投資に関する規定によると、保険されている国有銀行は、一般に、いかなる国の銀行でも許可されていないタイプ又は金額の株式投資を直接又は間接的に買収又は保留してはならない。その他の事項を除いて、保険されていない国有銀行は次のような行動をとることが禁止されている
-子会社の多数の株式を買収または保留する
-有限パートナーとして共同企業に投資する唯一の目的は、条件を満たす住宅プロジェクトの買収、修復或いは新築に直接或いは間接投資を行うことであるが、このような有限組合企業の投資は銀行の総資産の2%を超えてはならない
-被保険預金機関に取締役、受託者、上級管理者責任保険または銀行家一括債券団体保険を提供する会社の最大10%の議決権付き株を買収すること
-何らかの要求を満たす場合には、預金機関の議決権のある株式を買収又は保留する。
連邦預金保険会社の規定によると、不許可活動に従事する保険加入銀行または他の許可されていない活動に従事したい銀行は、連邦預金保険会社の承認を求め、このような活動を継続または開始することができ、状況に応じて決定される。銀行がその最低資本金の要求に適合していない場合、あるいは提案された活動が預金保険基金に重大なリスクとなる場合、連邦預金保険会社はこのような申請を承認しないだろう
100/300 Testそれは.商業不動産(“CRE”)ローンの集中度の急速な増加、及びいくつかの金融機関がリスク管理実践中に発見した弱点に対して、連邦預金保険会社、FRBと貨幣監理署は“商業不動産ローン集中、穏健リスク管理実践連合ガイドライン”(“CREガイドライン”と略称する)を発表した。中央信用格付け指針は健全なリスク管理やり方と適切な資本レベルを促進し、機関が安全と穏健な方式で中央信用格付け融資に従事できるようにすることを目的としている。連邦制
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銀行業監督管理機関はいくつかの基準を使用して、重大なCRE集中リスクに直面する可能性のある金融機関を識別する。他の事項に加えて、ある機関がそのCall報告に基づいて、(1)買収、開発、および建設(“ADC”)融資に分類される総融資が、機関の総資本の100%以上を占め、または(2)CRE融資総額(ADCおよびCREガイドラインで定義された非所有者占有CRE融資からなる)が機関の総資本の300%以上を占め、機関のCRE融資組合せの残高が以前の36ヶ月間で50%以上増加した場合、機関は、重大なCRE集中リスクの開放口とみなされるであろう。上記の基準を一般に100/300テストと呼ぶ.2022年12月31日現在、我々のADCローンはわが総銀行級資本の91%を占め、我々のCREローン総額はわが銀行級資本の284%を占めている
安全と穏健それは.連邦銀行機関は、連邦預金保険会社を含めて、“連邦預金保険条例”第39条に要求される安全かつ穏健な基準に関する規則及びガイドラインを実行している。一般的に、このような基準は、運営と管理事項、資産の質、そして収益と報酬に関するものだ。業務·管理基準は、(1)内部制御·情報システム、(2)内部監査システム、(3)融資文書、(4)信用保証、(5)金利開放、(6)資産増加、および(7)報酬、費用、福祉をカバーする。資産の質と収益基準に基づいて、世界銀行は問題資産を識別し、これらの資産の悪化を防止し、収益を評価し、監視し、十分な資本備蓄を維持するのに十分な収益を確保するためのシステムを構築し、維持しなければならない。補償基準は、補償が不合理である場合、または補償された個人によって実際に提供されるサービスに比例しない場合、補償は高すぎるとみなされる
もし保険を受けた州フランチャイズ銀行が規制公布のいかなる基準にも達していない場合、この機関はFDICに計画を提出し、それがどのような手順を取ってこの欠陥を是正するかを説明することが要求されるだろう。保険された州フランチャイズ銀行が連邦銀行機関が許可した時間内に提出できなかった場合、または任意の実質的な面でコンプライアンス計画を実施できなかった場合、FDIA第39条は、FDICは当該機関に不足点の是正を命令しなければならない。FDICはまた、(1)資産増加を制限すること、(2)銀行に有形株式対資産の比率を向上させることを要求すること、(3)銀行が支払う可能性のある金利を制限すること、または(4)迅速な是正行動の目的をよりよく達成するために、任意の他の行動をとることを可能にする。私たちは世銀がこのような基準のすべてを遵守し続けると思う
消費金融商品とサービスそれは.私たちは消費者を保護するために私たちの融資活動に関連する一連の連邦と州法律を遵守しなければならない。“平等信用日和見法”、“公平信用報告法”、“ローン真実法”、“貯蓄真実法”、“住宅担保ローン暴露法”、“不動産決済手続き法”、“電子資金移転法”を含み、場合によってはそれぞれの州法律対応法律を遵守すべきである。CFPBはFRB内部の独立した機関であり、これらの法律に基づいて、CFPBは私たちに消費金融商品やサービスを提供し、提供することに対して、広範な監督、監督、法執行権力を持っている
特に担保融資については，CFPBは償還能力，合格担保融資，担保融資サービス，評価と担保融資機関補償に関する規定を発表した。このような規定は銀行が提供できる担保ローン製品の種類を制限し、それらはまた私たちが滞納担保ローンを実行する能力に影響を及ぼす。CFPBはまた、“ローン真正性法案”、“貯蓄真正性法案”、“不動産和解手続き法”(“TRIDルール”)の要求される開示を統合した複雑なルールを発表した。TRID規則は、融資開示における事前好意的推定および真の状況を新しい“融資推定”形態に統合し、HUD-1および融資開示における最終的な実態を新しい“決済開示”形態に統合する
我々は、連邦および州の現在のそれらの解釈を含むTRIDルールおよび他のすべての消費者保護法を完全に遵守することを保証するための多くの制御およびプログラムを確立した(これらの解釈はCFPBによって変更される可能性がある)。さらに、私たちの従業員は、消費者保護法とこれらの法律に基づいて規定または禁止された活動を理解することを確実にするために、少なくとも年に1回の訓練を受ける。
“コミュニティ再投資法案”それは.地域社会再投資法案(“CRA”)によると、FDIC評価銀行は、低収入および中所得コミュニティの信用需要を含むコミュニティ全体の記録を満たしている。FDICの評価は、我々が提出した任意の申請を評価し、支店または他の預金施設の買収または設立、オフィス移転、合併または買収を含む他の金融機関の株式を評価する際に考慮される。CRAによると、各機関は“傑出”“満足”“改善が必要”または“不満”の格付けを与えられている。世銀はすでに重大な行動を取ってCRAを遵守し、最近の評価の中で、それはFDICがそのCRAコンプライアンスに対する“満足”評価を獲得した
金融と国家プライバシー要件それは.連邦法律·法規は、金融機関が独立した第三者と顧客の財務情報を共有する能力を制限し、顧客の個人情報の広範な保護を他の方法で含む。具体的には、これらの規定は、小売顧客に金融商品またはサービスを提供するすべての金融機関が、関係開始時およびその後、毎年これらの顧客に金融機関のプライバシーポリシーを提供することを要求する。さらに、これらの顧客に個人の財務を“選択脱退”する機会を与えなければならない
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非関連第三者との情報。マーケティング目的で情報を共有することも制限されている。連邦レベルの法律と法規を除いて、いくつかの州-いくつかの州はその中に融資や預金顧客がいます--個人情報の使用を管理する幅広い法規を制定しました。これらの法規は、連邦プライバシー法律法規によってカバーされる金融情報と比較して、一般的に個人情報の範囲が広く、これらの法規は、通常、第三者が個人情報を開示、共有、または他の方法で使用する能力に連邦法律法規よりも厳しい制限を加えている。このような州の多くの州のプライバシー法と法規は違反に厳しい処罰を与えている。

銀行はプライバシーポリシーを講じ、顧客と非顧客個人の財務情報の使用·開示を管理するプログラムを実施した。私たちの政策と手続きは現在、すべての適用された法律と法規に適合していると信じています。私たちは連邦と州法律、そして私たちの業務の性質と範囲の変化を監視して、私たちのプライバシー政策と手続きの必要な変化を適時に実施するために。
逆洗金それは.連邦反マネーロンダリング規則は金融機関に対して様々な要求を行い、米国の金融システムを利用してテロ資金を提供することを防止することを目的としている。これらの規定には、資金洗浄行為の発見と報告を確保するために、米国で運営されている金融機関に反マネーロンダリングコンプライアンス計画、職務調査政策、制御措置を要求することが含まれている。銀行秘密法や外国資産統制事務室条例によると、このようなコンプライアンス計画は既存のコンプライアンス要求の補完であり、これらの要求は金融機関にも適用される。世界銀行は連邦反マネーロンダリング法律と法規を遵守することを確実にするために政策と手続きを制定した。
ウォルク規則それは.FRB、他の連邦銀行規制機関、および米国証券取引委員会はそれぞれ、ドッド·フランク法案第619条を実施するために一般的に言われている“ウォルク規則”を採択した。一般的に、ウォルク規則は、銀行およびその付属会社が自営取引に従事することを禁止し、特定の“引当基金”の所有権権益、賛助、またはそれと関係があり、特定のヘッジファンドおよび私募株式基金を含む。 ウォルク規則は私たちの現在のどんな活動にも影響を与えないが、それは私たちが未来にできる可能性のある活動の範囲を制限している。
私たちの富管理と保険業務の監督と監督
私たちの富管理と保険業務はアメリカとその所在州の法律の許可要求と規制を受けています。このような法律は主に顧客の利益のためだ。すべての管轄区域で、適用される法律と法規は規制当局によって改正されることができる。一般的に、これらの当局は、許可を付与し、継続し、許可を撤回し、条例を施行することができる比較的広範な自由裁量権を付与される。許可証はこのような規定違反、有罪判決など、様々な理由で拒否されたり取り消しられたりする可能性がある。規定に違反した他の可能性のある制裁には、個別従業員の停職、特定の時間内にある特定の業務に従事する制限、非難、罰金が含まれる。
通貨政策と経済コントロール
私たちと世銀はFRBを含む規制機関の政策の影響を受けている。FRBの重要な機能の一つは、物価を安定させるために全国の銀行信用供給を調節することだ。FRBがこれらの目標を実現するための通貨政策ツールには、米国政府証券の公開市場操作と銀行借款割引率の変化がある。これらのツールは異なる程度で銀行の融資、投資と預金の全体的な成長に影響を与えるために使用され、ローン金利や預金金利にも影響を与える可能性がある。
FRBの通貨政策は過去に商業銀行の経営業績に大きな影響を与えており、将来的にもそうなることが期待される。国家経済や各種通貨市場が変化している状況や、FRBを含む通貨·財政当局がとった行動の影響を受けて、我々や銀行の将来の業務や収益への影響は正確に予測できない。
資金源と獲得可能性
私たちと銀行業務に重要な資金には、主に顧客預金、ローン返済、私たちの投資証券のキャッシュフロー、買い戻し協定に従って売却された証券、連邦住宅ローン銀行の前払い、付属手形からの資金が含まれています。このような資金の獲得可能性は主に連邦政府の経済政策、全体経済と一般ローン信用市場に依存する。我々の資金源に関するより多くの情報は、本報告第7項“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”の“流動性及び資本資源”というタイトルで見つけることができる。

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人的資本資源
会社の従業員は会社の成功の鍵であり、私たちの最大の資産です。人材資本に対する会社の戦略方針は，(1)多様化と才能のある従業員チームを誘致，発展，維持すること，(2)社内で学習，発展，昇進の機会を提供すること，(3)競争力のある報酬や福祉を提供すること，(4)従業員の財務健康に投資すること，(5)従業員フィードバックを得ること，である。2022年12月31日現在、全細分市場における全従業員数は2334人である。このうち，銀行は2，269人の従業員(我々コミュニティ銀行と財管理部門の従業員，Park Place CapitalとRepublic Business Creditを含む従業員を含む)，Renasant Insuranceは65人の個人を雇用している.会社には余分な従業員がいません。2022年12月31日現在、世銀の14人の従業員は世銀に勤めているほか、会社の高級管理職も兼任している。
2022年、新冠肺炎疫病の減弱に伴い、会社は疫病発生前の運営環境に回復し、同時に疫病開始時に実施したいくつかの政策を引き続き実施し、従業員の新冠肺炎に対するリスクを最小限に下げる。たとえば，会社は業務単位に遠隔勤務手配を継続する裁量権を与え，このような手配は影響を受けた従業員がその職責を果たす能力を損なわないことを前提としている.したがって、多くの従業員がオフィスに戻って仕事をしているにもかかわらず、私たちの相当数の従業員は在宅勤務を続けたり、他の方法で遠隔勤務を続けている。また，我々は我々の規程を継続し，連邦疾患コントロールセンターの新冠肺炎接触による従業員隔離に対する最新のガイドラインを反映するように修正した。同社は2022年末に従業員に対して調査を行い、従業員がどのように疫病期間の変化に適応するかを測定し、従業員の自分の仕事と会社の仕事の経験に対する全体満足度を理解した。参加率は69%を超え、全体的に私たちの従業員の会社全体の労働条件に対する満足を肯定した
会社の社会的責任多様性と包括性委員会(略称“SRDI委員会”)は、常任メンバー4名、輪番メンバー4名、当然メンバー1名からなり、2021年に勢いを維持し続けている。2021年の間、SRDI委員会は、(1)教育とコミュニケーション、(2)労働力の多様性、(3)職場の包容、(4)サプライヤー/サプライヤーの多様性、および(5)従来の各構成要素の継続的な評価を約束する5つの重点分野を有する会社の長期平等、多様性、および包括性(EDI)戦略計画の重要な取り組みを実施し、伝えた。2021年、会社はEDI教育シリーズを発売し、内部資源ページを開発し、教育を強化し、従業員に相互理解のプラットフォームを提供した。同社は持続的な内部と外部の取り組みによるEDI戦略計画の推進に取り組んでいる。
会社はその組織発展部門を通じて従業員に個性化学習と発展体験に参加する機会を提供し、新入社員訓練、役割に基づく訓練計画、技術と企業範囲のシステム訓練、指導計画とリーダーシップ発展を含むが、個人能力を建設することを目的とし、同時に従業員の職業抱負を支持し、業務目標を実現することを目的としている。これらの体験は、授業、仮想、在職、オンライン訓練など、様々な学習チャネルを介して提供される。会社はまた、会社の運営に関わる外部を通じて従業員の教育支援を継続し、従業員の専門組織への参加を奨励している。会社のビジョン、使命、価値観、行動と一致し、優れた従業員を引き留めるために、会社は定期的に従業員フィードバック調査を行い、戦略計画と措置による従業員の誘致、奨励、表彰を求めている。職業発展に加えて、会社は条件に合った従業員に銀行支払いと自発的な福祉を提供する。その中のいくつかの利点は、より健康な生活様式を奨励し、自己介護を促進するための健康福祉を含む。
利用可能な情報
改正された1934年証券取引法に基づき、我々は年度、四半期、現在の報告、依頼書、その他の情報を米国証券取引委員会に提出した。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで公衆に閲覧することができます。私たちのインターネットアドレスはwww.renasant.com、世界銀行のインターネットアドレスはwww.renasantbank.comです。我々は、これらの資料を米国証券取引委員会に電子的に提出または提供した後、合理的で実行可能な場合に、会社のウェブサイトの“米国証券取引委員会届出”リンクで、我々の10-K年間報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書を無料で提供する修正案をリンクする。
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第1 A項。リスク要因
我々の業務を評価する際には，本10-K表や添付ファイルに含まれたり引用されたりする他の情報に加えて，以下のリスク要因を慎重に考慮すべきである.以下に開示するリスクは、単独又は合併にかかわらず、当社の業務、財務状況又は経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの業界に関わるリスクは
私たちはローンのリスクに直面している。
私たちの融資活動には固有の危険がある。これらのリスクには、金利変化と私たちが運営する市場、米国各地の市場の経済状況変化の影響が含まれている。融資金利の上昇及び/又は経済状況が疲弊することは、借り手が未返済融資を返済する能力又はこれらの融資を担保する担保の価値に悪影響を及ぼす可能性がある
2022年12月31日現在、私たちの約70.15%のローン組合はC&I、建築、商業不動産ローンで構成されている。これらのタイプのローンは、一般に他のタイプのローンよりも私たちの財務状況に大きなリスクがあると考えられていますが、これは主に個人借り手に貸した金額が大きいからです。融資組合には相対的に残高の大きいC&I、建築、商業不動産ローンが大量に含まれているため、そのうちの1つやいくつかのローンの悪化は不良ローンの大幅な増加を招く可能性がある。不良ローンの増加はこれらの融資収益の純損失、信用損失の増加と融資沖販売の増加を招く可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況と経営業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
我々のC&I，建築と商業不動産ローンの組合せは，本報告第1項“業務”の“運営−コミュニティ銀行の運営”というタイトルでより詳細に検討する。
私たちの信用損失準備金は不足している可能性があり、私たちは信用損失準備金をさらに増加させる必要があるかもしれない。
特定業種内の経済状況の影響をできるだけ少なくするために融資組合において多様化を維持しようとしているが、経営陣も信用損失準備金を保持しており、融資組合全体に固有の信用損失を吸収するために、費用を計上した融資の信用損失準備金で作成された準備金である。信用損失評価過程は、会社の融資組合部分の独自の特徴を適切に考慮するプログラムに関する。信用品質は、様々な属性を評価して評価·監視するものであり、これらの評価の結果は、新規融資の引受や会社が期待する信用損失を推定する過程で用いられる。信用品質監視プログラムと指標は、問題融資の評価、融資タイプ、歴史的損失経験、新しい融資製品、新興信用傾向、融資カテゴリの規模と性質の変化、その他の要素を含むことができ、会社のリスク格付けシステム、監督指導と経済状況、例えば失業率とGDP成長、および融資の基礎担保市場価値を獲得する傾向を含み、これらはすべて管理層、融資審査員、その他の出所の意見に基づいて決定される。この評価は複雑であり，本質的に主観的であり，管理層に見積りが求められているため，これらの見積り自体は不確実であるため，より多くの情報を得るにつれて大きな改訂が容易である.経営陣が使用している推定数とこれらの推定数に基づく仮定は、当時の要因と予測に基づいて調整されるため、将来的な信用損失準備と準備には大きな変化がある可能性がある。
現在と未来の経済状況のいかなる悪化も、私たちが通常の状況よりも高い延滞と信用損失を経験させる可能性がある。したがって、私たちは私たちの信用損失をさらに増加させ、将来的に追加の融資を無効にする必要があるかもしれません。これは私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また、銀行監督管理機関は定期的に信用損失支出を審査し、信用損失支出の増加や経営陣とは異なる判断に基づいてさらなる融資償却を確認することを要求する可能性がある。さらに、今後の期間の貸出金が信用損失支出を超えた場合、私たちは信用損失支出を増加させるための追加の支出費用を生成するだろう。信用損失支出のいかなる増加も純収益の減少を招き、資本減少を招く可能性があり、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。本報告では，プロジェクト7における“経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析”の“キー会計政策と見積もり”と“リスク管理
私たちは金利のリスクに直面している。
私たちの収益とキャッシュフローは私たちの純利息収入に大きく依存する。純利息収入とは、融資や証券などの資産から稼いだ利息と有利子負債(預金や借金など)コストとの差額である。金利は私たちがコントロールできない多くの要素に敏感で、一般的な経済状況と
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様々な政府と規制機関の政策、特にFRBの政策。2022年の間、FRBはインフレ状況に対応するために金利を大幅に引き上げた。通貨政策の変化は、金利の変化を含めて、私たちが受け取ったローンや証券の利息や、私たちが支払った預金や借金の利息に影響を与える可能性があるだけでなく、(1)私たちの融資や預金の発生や他の流動性源を得る能力にも影響を与える可能性があり、これは、発生する手数料収入を減少させることができ、(2)私たちの金融資産と負債の公正な価値を減少させる可能性がある。金利のいかなる重大な意外や長期的な変化も、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの財務業績は市場リスクの影響を受け続けている。
市場リスクとは、純利息収入や私たちの資産や負債の公正価値が金利変化などによって変化する可能性である。私たちにとって、市場リスクの主な源は金利の変化が純利息収入に及ぼす影響だ。次のような要因で私たちは市場リスクに直面しています
—資産と負債は異なる時間に満期になったり、再価格されたりする可能性がある。例えば、資産再定価の速度が負債よりも遅いと、金利が一般的に上昇し、収益が低下する可能性がある。
—資産と負債は同時に再価格される可能性があるが、再価格の金額は異なる。例えば、金利が一般的に上昇した場合、激しい定価競争により、貸出金利の増加幅を市場金利の一般的な増加幅よりも低くする可能性があり、同様に激しい預金価格競争も市場金利の一般的な上昇に伴い預金金利を上げることが求められている。また，資産や負債が類似した再定価頻度を持つが，非同期に変動する可能性のある異なる市場金利指数とバンドルされている場合には，リスクが生じる.
—短期と長期市場金利は異なる幅で変化する可能性があり、すなわち収益率曲線の形状が異なる可能性があり、新しい融資収益率と融資コストに影響を与える可能性がある。
—金利の変化に伴い、各種資産や負債の残存期限が短縮または延長される可能性がある。例えば、長期担保融資金利が大幅に低下すれば、我々証券ポートフォリオが保有する担保融資支援証券が予想よりも早期に支払われる可能性があり、ポートフォリオの収入を減少させる可能性がある。もし私たちのローンの前払い率が増加すれば、私たちはより短い時間で純保険料を収入に償却し、それによって対応する資産収益率と純利息収入を下げることが要求されるだろう。
—金利は融資需要、信用損失、融資発行量、金融資産と金融負債の価値、証券とローンの販売損益、担保融資返済権の価値と他の収入源に間接的な影響を与える可能性がある。
経営陣は、我々の業務結果に対する市場リスクを低減するために有効な資産·負債管理戦略が実施されていると考えているが、これらの戦略は不正確である可能性のある仮定に基づいている。市場金利のいかなる重大、予期せぬ、長期的な変化は、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
金利変動はまた、米国政府や機関証券や共同基金を含む他の投資機器のような金融機関から直接投資に資金が流れる非仲介化を招く可能性があり、連邦保険料や準備金の要求がないため、共通基金は通常、金融機関よりも高い収益率を支払う。非仲介化はまた、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ある金利リスクを識別·評価·管理するための我々の政策·手順に関する議論は、本報告第7項“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の“リスク管理−金利リスク”というタイトルに掲載されている。
インフレは私たちの業務と私たちの顧客に影響を及ぼすだろう。
インフレリスクとは、インフレが貨幣価値を低下させるにつれて、将来の資産或いは投資収益の価値が減少するリスクである。上述したように、FRBは2022年の間に金利を引き上げ、インフレ状況に対抗するために努力した。インフレが続けば、変動金利ツールへの影響は小さいかもしれないが、私たちの投資証券、特に期限の長い証券の価値は低下するだろう。また、インフレは私たちが日常運営で使用している商品やサービスのコストを増加させ、これは私たちのメンテナンス費用を増加させる。また、私たちの顧客はインフレや彼らの家庭や企業が使用する商品やサービスコストの上昇の影響を受けており、これは私たちのところでの預金や彼らが私たちのローンを返済する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)を財務基準として中止することは、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ロンドン銀行の同業解体は金融基準とはならず、当社が開始または保有している金融商品に対してリスクとなっている。LIBORは2022年1月1日まで、大量を含む多くの取引の参考金利である
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私たちの一部の変動金利ローンと私たちの借金と証券；また、上記の取引に関連するリスクを管理するためのデリバティブは、2022年1月1日までにLIBORにリンクしています。一部のLIBOR期限は2021年末に終了していますが、当社の金融商品に影響を与えるLIBOR期限は2023年6月30日まで見積もりを継続します。
1ヶ月期間LIBOR(当社で最もよく使われているLIBOR期限)が2023年6月30日以降に完全に終了した場合、適用金利や支払金額の計算には不確実性や差がある可能性があり、具体的には管理ツールの条項に依存する。このような管理文書を修正して新しい参照比率への移行のための私たちの大きな努力は続いている。しかし、そのような不確実性は、会社や業界の運営リスクや他のリスクを増加させる可能性がある。
現在、どのような金利やどの金利がロンドン銀行の同業解体の代替金利になるかについて合意されていないが、米国の大手金融機関で構成された監督委員会別の参考金利委員会(以下、“参考金利委員会”)は、LIBORの代替金利として担保隔夜融資金利(“SOFR”)を選択している。SOFRは2018年5月からニューヨーク連邦準備銀行(FRBNY)によって発表されており、一夜にして米国債を担保にした現金の借り入れコストを広く測定することを目的としている。ARRCはLIBORからSOFRへのリズミカルな市場移行計画を提案しており，組織はLIBORのオープンなデリバティブや現金市場に関連しているため，全業界や会社固有の移行計画を検討している。
当社が2035年に満期にした4.50%固定金利から変動金利二次手形および2031年に満期になった3.00%固定金利から浮動金利二次手形まではSOFRとリンクしており、当社はLIBORの代わりに毎日単純SOFRを融資取引の主な参考金利として採用しており、その他の参考金利は個別の場合に使用されている。しかし、SOFRは会社の決定にかかわらず、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の代替参考金利として広く採用される保証はない。したがって、会社は、その競争地位を維持するために、異なる基準金利または複数の金利を選択する必要があるかもしれない。また、SOFRは、他のソースから受信されたデータに基づいてFRBNYによって発行されるため、その決定、計算、または発行を制御することができない。最後に、SOFRが停止しないか、または根本的にSOFRを取引基準レートとして使用する当事者に重大な悪影響を与える保証はない。
ロンドン銀行間の同業借り換え金利からSOFRを含む代替参考金利への市場移行は複雑であり、我々の業務、財務状況、運営結果に一連の悪影響を及ぼす可能性がある。特にこのような移行は可能です
—
LIBORは、世界の市場金利を決定する上で重要な役割を果たしているため、私たちの変動金利債務、ローン、預金、派生商品、およびLIBOR金利に関連する他の金融商品または他の証券または金融手配支払いまたは受信された金利、およびそれに関連する収入および支出に悪影響を及ぼす
—
私たちの変動金利債務、ローン、預金、デリバティブ、およびロンドン銀行の同業借り換え金利に関連する他の金融商品または他の証券または金融手配の価値に悪影響を及ぼす
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取引相手とのliborに基づく手形、証券および他のツールのいくつかの予備言語の解釈および実行可能な紛争、訴訟または他の訴訟をもたらす；
—
私たちのリスク管理プロセスをLIBORベースの製品から適用可能な代替価格基準に基づく製品に効率的に移行するために、適切なシステムおよび分析への移行または開発が要求される。
最後に、LIBOR改革提案を実施することは、1つまたは複数のリセット基準金利への移行に関するコストを含むコンプライアンスコストおよび運用コストを増加させる可能性があり、これは、私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
流動性需要は私たちの運営結果と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
十分な流動性を維持することは私たちの業務運営に必須的だ。顧客の融資請求、預金満期日、引き出し、通常の業務プロセスおよび他の予測不可能な状況で生成された他の現金約束を満たすのに十分な流動資金が必要です。私たちは私たちの主な資金源として銀行の配当金に依存している。銀行資金の主な出所は顧客預金、ローン返済、投資証券収益、借入金である。定期返済は比較的安定した資金源であるが、借り手が融資を返済する能力に依存する。借り手がローンを返済する能力は、経済条件の変化、商業業界グループに影響を与える不利な傾向や事件、不動産価値や市場縮小、企業閉鎖やリストラ、流行病、悪天候、自然災害と国際不安定を含むいくつかの要素の悪影響を受ける可能性がある。また、預金水準は、競争相手が支払う金利、一般金利レベル、顧客が別の投資から得ることができるリターン、全体的な経済状況を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。したがって、私たちは時々二次流動資金源に依存して引き出し需要を満たすか、あるいは他の方法で業務に資金を提供したり、成長を支援する必要があるかもしれない。これらの出所は通常、連邦住宅ローン銀行の前払いと代理銀行の連邦基金信用限度額を含む預金コストよりも高い
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上記の流動性源が私たちの需要を満たすのに十分でなければ、私たちは株式や債券市場で追加資本を調達しようと試みるかもしれない。必要であれば、私たちが追加資本を調達する能力は当時のこれらの市場の状況に依存し、これらの市場は私たちがコントロールできるものではなく、私たちの財務表現にも依存するだろう
もし私たちが上記のいずれのソースでも私たちの流動性需要を満たすことができなければ、私たちが予想していた時間的またはコスト的にも、私たちは融資の増加、資本支出、または他の投資、または清算資産を緩和または停止することを要求されるかもしれない。
我々は，他者が提供する顧客や取引相手に関する情報の正確性と完全性に依存する.
信用を提供するか否か、または他の取引を行うか否かを決定する際には、一般に、財務諸表、信用報告、他の財務情報、および担保価値の評価を含む顧客および取引相手または顧客および取引相手を代表する情報に依存する。我々はまた、この情報の正確性および完全性に関するこれらの顧客、取引相手、または独立監査人のような他の第三者の陳述に依存することができる。不正確または誤った財務諸表、信用報告、他の財務情報または評価に依存することは、当社の業務に重大な悪影響を与え、当社の財務状況および運営結果に影響を与える可能性があります。
私たちの産業の競争は非常に激しく、私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはすべての業務分野で様々な異なる競争相手からの激しい競争に直面しています。その中で多くの競争相手の規模が大きく、より高い総資産と資本総額、より多くの資本市場に参入する機会、そしてより広い金融サービスを含む資源を持っています。これらの競争相手は主に私たちが経営する各市場の全国的、地域的、そしてコミュニティ銀行を含む。私たちはまた、多くの他のタイプの金融機関(貯蓄ローンや信用協同組合を含む)、財務会社、ブローカー、保険会社、保理会社、金融科学技術会社、その他の金融仲介機関からの競争に直面している。その中の多くの競争相手の規制制限は少なく、コスト構造は同社より低い可能性がある。本報告の第1項“業務”における“競争”タイトル下の情報は，我々の成長型市場競争状況に関するより多くの情報を提供している.
立法、規制、そして技術的な変化によって、私たちの産業はもっと競争力があるかもしれない。また、規制コンプライアンスや他の法律コストの上昇や、新技術への投資時の規模拡大のメリットにより、銀行業が統合されていくことも予想される。銀行、証券会社、保険会社は、金融持株会社の傘下で合併することができ、金融持株会社は、銀行、証券引受、保険(代理および引受を含む)および商業銀行を含む任意のタイプの金融サービスを提供することができる。しかも、連邦と州レベルの立法と規制の変化は私たちの業界の競争条件に実質的な影響を与えるかもしれない。最後に、技術は参入のハードルを下げ、非銀行機関が伝統的に銀行が提供する製品とサービス、例えばローン、自動振込と支払いシステムを提供できるようにした。
私たちが競争に成功するかどうかは複数の要因にかかっています
—良質なサービス、高い道徳基準と安全で穏健な資産に基づいて長期顧客関係を発展、維持、構築する能力
—私たちの市場地位を拡大することができます
—顧客のニーズおよび要求を満たすために提供される製品およびサービスの範囲、関連性、および価格設定；
—競争相手に対して新製品やサービスを発売する速度は
—顧客は私たちのサービスレベルに満足しています
—産業と全体的な経済傾向。
上記のいずれの分野でもパフォーマンスを得ることができなかったことは、私たちの競争地位を大幅に弱める可能性があり、それによって私たちの成長と収益力に悪影響を与え、更に私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちは他の金融機関と他の第三者の穏健さの悪影響を受けるかもしれない。
取引、清算、取引相手、その他の関係により、金融サービス業内の実体は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、時々金融サービス業の取引相手と取引を行い、商業銀行、ブローカーと取引業者、投資銀行と他の機関の顧客を含む。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。しかも、私たちが持っている担保が現金になったり、違う価格で清算できない時、私たちの信用リスクは悪化する可能性があります
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私たちに借りたすべての貸方金額を回収するのに十分だ。このようなどんな損失も私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは広範囲な政府の規制を受けており、このような規制は私たちの活動を制限したり制限したりし、私たちの収入に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちと世銀は連邦と州政府の広範囲な規制と監督を受けている。銀行監督管理の主な目的は預金者資金、連邦預金保険基金と銀行システム全体を保護することであり、消費者保護法規は主に私たちの貸借と預金サービスのユーザーを保護することに重点を置いている。これらの規定は私たちの融資慣行、資本構造、投資慣行、配当政策と成長などに影響を及ぼす。さらに、このような規制の重大な改正が提案されたり提案されたりする可能性がある。上述した解釈、実施または実行の変化を含む法規、法規または規制政策の変化は、私たちおよび/または銀行に重大かつ予測不可能な影響を与える可能性がある。これらの変化は、私たちが提供する可能性のある金融サービスや製品の種類や私たちが受け取る可能性のある費用を制限し、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力などを増加させる追加のコストを負担させるかもしれない。
監督管理資本充足率ガイドラインとその他の監督管理要求に基づいて、私たちと銀行はガイドラインを満たさなければならず、これらのガイドラインは資産、負債とある表外項目の数量化評価を含み、監督管理機関の構成部分、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。もし私たちがこのような最低資本基準と他の規制要件を満たすことができなければ、私たちの財務状況は実質的で不利な影響を受けるだろう。私たちは私たちの規制の枠組みの下で“資本充足”の地位を維持することができず、顧客の私たちに対する信頼に影響を与え、私たちの競争地位を損なう可能性があります。また、我々の規制の枠組みの下で“資本充足”の地位を維持することができず、監督審査手続きの下で“良好な管理”の地位を維持したり、CRAの下で“満足できる”地位を維持したりすることは、銀行ホールディングスとしての私たちの地位を損なう可能性があり、M&A提案審査手続きを簡略化する関連資格を損なう可能性があり、FDIC評価のより高い預金保険料につながるであろう。
私たちはまた様々なプライバシー、データ保護、そして情報セキュリティ法律の制約を受けている。GLB法案によると、非関連者と顧客の非公開個人情報を共有する能力が制限されており、私たちのデータ収集およびセキュリティ実践に関するいくつかの開示を顧客に提供しなければならない。顧客はその個人財務情報を非関連者に開示しないことを選択する権利がある。私たちは個人個人情報のプライバシーを規制する州法にも支配されており、その多くの法律はGLB法案よりも制限が厳しく、違反行為に対する制裁も厳しい。最後に、GLB法案は、私たちの顧客の非公開個人情報の適切な保障を含む書面の包括的な情報セキュリティ計画を作成、実施、維持することを要求します。プライバシー、データ保護、情報セキュリティの法律法規を遵守していないことは、規制や政府の調査および/または罰金、制裁、その他の費用を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
上場企業として、私たちはまた、2002年のサバンズ-オクスリ法案、テレス-フランク法案、およびアメリカ証券取引委員会条例を含む、会社の管理と公開開示に関連する法律、法規、基準を守らなければならない。このような法律、法規、そして基準は違う解釈、修正、または完全な廃止を持つことができる。したがって、このような任意の法律、条例または基準を改正または廃止したり、規制機関や理事機関がこれらの法律、条例または基準を遵守する新しい指導意見を発表したりすることは、コンプライアンス事項の持続的な不確実性を招き、開示とガバナンスのやり方を絶えず改訂することによってコストを増加させる可能性がある。私たちは高い基準を維持するための企業管理と公開公開に努力している。したがって、私たちが変化していく法律、法規、基準を遵守する努力は、費用の増加と管理時間と注意の移動を招き続ける可能性がある。
法律、法規、または政策を遵守しないことは、規制機関の制裁および/または民事罰金をもたらす可能性もあり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えるいかなる制裁や処罰も受けていませんが、このような重大な違反は発生する可能性があります。たとえこのような違反を防止するための政策や手続きがあっても。本報告は総合財務諸表に第8項の財務諸表及び補充データの第1項“業務”中の“監督及び監督”及び付記20“監督事項”項の下の資料を付記し、本行及び当行の運営所の監督環境に関するより多くの資料を提供する。
より高いFDIC預金保険料と評価は私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
テレス·フランク法案によると、FDICは預金保険基金の最低預金準備率を1.35%に維持しなければならない。FDICが発表した長期目標は、預金準備率を2.00%に維持することだ。2022年10月、FDICは分担金利を2ベーシスポイント引き上げ、2023年第1四半期から発効し、引き上げ幅は有効になる
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2.00%の目標を達成した。FDIC保険料のこの増加および将来の任意の増加、およびFDICが私たちに受け取る可能性のある任意の特別な評価は、私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
会社の財務状況や経営結果には、経営陣による見積もりや仮定が含まれており、これらの見積もりや仮定は正確ではない可能性がある
会計見積もりとプロセスは私たちが財務状況と経営結果を記録して報告する基礎だ。米国公認の会計原則(“GAAP”)は、我々の経営陣に未来の事件を推定することを要求しており、これらの事件自体は不確定である。私たちはこのような推定をするためにモデルと他の予測過程を使用する。そうする過程で、経営陣は多くの選択の中で選択しなければならず、これらのすべての選択は当時の場合には合理的かもしれない。したがって，これらのモデルや他の予測過程に反映される可能性のある仮定は，最終的には不正確であり，特に市場圧力や他の予見不可能な場合には証明される.これらの仮定が十分であっても、これらのモデルは、制御、データ管理、人為的エラー、または技術への依存に起因する欠陥を含む、その設計または実施における欠陥を含むことができる。経営陣の判断やこれらの事項に関する見積もりには不確実性や主観性があるため、会社は会計政策の調整や前期の財務諸表の再報告を要求しない保証はない。私たちの分析または予測モデルのどのような障害も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。本報告書連結財務諸表に第8項“財務諸表と補足データ”に付記されている“重要会計政策と推定”と付記1“重要会計政策”を参照。
FASBや他の基準作成機関が発表した会計基準の変化は、当社の財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの財務諸表は、米国公認会計基準の適用を受け、定期的に改正および/または拡大されている。財務会計基準委員会または他の会計基準策定機関は、時々新しい会計基準を採用したり、既存の基準を修正したりする。また、市場状況は、これらの機関に新しい指導意見を公布させ、金融商品、構造または取引に関連する会計声明をさらに解釈または改訂し、拡大開示の新しい基準を発表することを促すことが多い。我々が発表したが実施されていない会計発展の影響の推定は，我々のForm 10−K年次報告やForm 10−Qの四半期報告に開示されているが，これらの変化の影響を正確に評価することは困難であることが多い。場合によっては、私たちは、以前に報告された財務結果を変化させたり、累積的に留保収益を計上したりするために、新しい基準をさかのぼって適用することを要求される可能性がある。私たちが将来採用を要求された会計基準は、私たちが現在総合財務諸表に適用している会計処理方式を変えるかもしれません。このような変化は私たちの財務状況と経営業績に実質的な影響を与えるかもしれません。
私たちは融資活動に関連した環境責任リスクの影響を受けている。
私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されている。正常な業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、特定のローンを担保した物件の所有権を持つことができる。そうする過程で、このような物件で危険や有毒物質が発見されるかもしれない。もし危険や有毒物質が発見されたら、私たちは救済費用と人身傷害と財産損失を負担するかもしれない。環境法は，大量の費用を招き，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力を要求する可能性がある。環境被害に関する救済費用や他の財務責任は，我々の財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、将来の法律や既存の法律のより厳しい解釈や政策の実行は、環境責任に対する私たちのリスクを増加させるかもしれない。経営陣は融資を記録する前や任意の不動産停止行動を開始する前に環境審査を行う政策や手続きを持っているにもかかわらず，これらの審査はすべての潜在的な環境被害を発見するには不十分である可能性がある。
私たちの業務に関わるリスク
私たちの業務は現在の経済状況の悪影響を受けるかもしれません。特に私たちが経営している市場では。
アメリカや海外の一般的なビジネスや経済状況は、私たちの業務と運営、私たちの顧客の業務や運営に大きな影響を与える可能性があります。弱い米国経済は連邦財政政策の制定過程、連邦政府の中長期財政見通し、将来の税率に不確実性をもたらす可能性がある。また、外国の経済やその他の状況は、世界金融市場の安定に影響を与え、グローバル·サプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性があり、米国の経済成長を阻害する可能性がある。

弱い経済状況の特徴はデフレ、債務と株式資本市場の変動、流動性の不足と/或いは担保ローンの二級市場価格の低迷、担保ローン、消費者と担保ローンの延滞増加である
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融資、住宅·商業不動産価格の低下、住宅販売·商業活動の低下。このようなすべての要素は私たちの業務に不利であり、これらの要素間の相互作用は複雑で予測できないかもしれない。私たちの業務はまたアメリカ連邦政府とその機関の通貨政策と関連政策の大きな影響を受けています。このような政策のどんな変化もマクロ経済状況と他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。不利な経済状況や政府のこのような状況に対する政策反応は、私たちの顧客の業務や運営に実質的な悪影響を与え、さらに私たちの業務、財務状況、運営結果、成長見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
より具体的には、私たちの業務発展とマーケティング戦略の大部分は、中小企業の銀行や金融サービスの需要を満たすためです。そのような企業は、より大きな実体と比較して、資本または借入能力における財務資源が通常少ない。全体的な経済状況が私たちが経営する市場にマイナスの影響を与えると、これらの業務も悪影響を受け、私たちの財務状況や経営業績はマイナスの影響を受ける可能性がある。
私たちは不動産を担保にした高度に集中したローンを持っている。
2022年12月31日現在、私たちの約83.47%のローン組合は、不動産をローン獲得の担保の主要または副次的な構成要素としている。借り手が違約した場合、不動産は別の返済源を提供する。私たちの市場における不動産価値のどんな不利な変化も、私たちの融資を保証する特定の担保の価値を深刻に損なう可能性があり、担保償還権を失ったときに、借り手が私たちに義務を履行するために必要な金額で担保を売る能力があります。また、不動産市場が低下した場合には、担保融資の不動産価値悪化の問題に対応するために、信用損失をさらに増加させる必要があることが多い。上記のいずれも我々の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用の開放は商業不動産分野に集中している。
上記のような我々の融資活動に関連する一般的なリスクに加えて、不動産価値下落の影響を含め、商業不動産(“CRE”)ローンは追加のリスクに直面している。このようなローンは不動産のキャッシュフローに依存して債務を返済する。キャッシュフローは、賃貸料収入の形でも、商業不動産販売収益の形でも、一般経済状況の大きな影響を受ける可能性がある。不動産所在地域の経済は一般的に低迷しており、特に入居率の低下は、違約の可能性を増加させる可能性がある。我々のCREローン組合における違約の増加は、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。2022年12月31日現在、約64億ドルの商業不動産ローンがあり、この日の未返済ローンの約55.69%を占めている
(千人)2022年12月31日
商業地所
所有者が自住する$1,539,296 
非所有者占有3,452,910 
建設1,330,337 
土地の発展：
商業抵当ローン125,857 
商業不動産ローン総額$6,448,400 
上記第1項の“業務”における“監督と監督”のタイトルの下で議論されたように、連邦銀行機関は、100/300テストの結果に示すように、ある機関がいつ重大なCRE集中リスクの開放口とみなされるかに関する指導意見を公布した。100/300テストは私たちの融資活動の制限ではありませんが、100/300テスト評価の任意の将来の結果が、潜在的なCRE集中リスクがあることを示している場合、私たちは、私たちの活動に対して追加のリスク管理方法または他の制限を要求することを選択または規制される可能性があり、これは、私たちの財務状況および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
ネットワーク攻撃を含む当社またはサービスプロバイダの運営またはセキュリティシステムの故障または侵入は、私たちの業務を混乱させ、機密または独自の情報の漏洩または乱用を招き、私たちの名声を損ない、重大な財務的および法的リスクをもたらす可能性があります。
金融機関として、私たちは私たちと私たちの第三者サービスプロバイダの能力に大きく依存し、私たちと私たちの第三者サービスプロバイダのコンピュータシステムとネットワークを介して機密情報および他の情報を安全に確実に処理、記録、送信、監視する。我々の運営システムは，預金や融資サービス，インターネットや流動銀行，財管理，会計およびデータ処理などを含み，いずれかのシステムの警備や完全性の故障，中断や破壊によって重大な悪影響を受ける可能性があり，これらのシステムは我々自身または我々の第三者の1つである
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これらのシステムへの脅威は、コンピュータウイルスまたはマルウェアの導入に関するコンピュータハッカー攻撃、ネットワーク攻撃、身分窃盗、電子詐欺活動、および金融資産の窃盗を含む様々なソースから来ている。このような脅威は非常に複雑で、絶えず変化している。また，我々のシステムは，テロ，停電，竜巻や他の自然災害などの予測不可能な事件の脅威にさらされている.
私たちは、安全インフラ投資、私たちの運営を管理する政策とプログラムの制定、従業員の訓練と監視、私たちの第三者サービスプロバイダに多くの時間と費用を投入して、私たちの運営の安全性、完全性、連続性を維持し、上記の脅威から守るために努力しています。これらの努力にもかかわらず，2022年5月から，会社に財産保険検証サービスを提供する第三者サービスプロバイダがデータ漏洩に遭遇していることが分かった。このデータ漏洩事件は、当社に関連しており、第三者が当サービスプロバイダーに不正にアクセスしたサーバを介して、ある顧客の名前、アドレス、融資番号を取得することに関するものである(データ漏洩は、Renasant Bankクライアントの社会的セキュリティ番号またはRenasant Bankが維持している任意のアカウントに関する情報を含まない)。同社は影響を受けた顧客にデータ漏洩の通知を送信し、この事件を連邦と州規制機関に通知した。このサービス提供者はまた、消費者顧客に追加のクレジット監視サービスを提供する。同社はまた、サービスプロバイダの情報セキュリティインフラの強化と、そのシステムへのさらなる不正アクセス防止への取り組みの監視を強化している。本報告日まで、同社がこの事件に関連したコストと支出は重要ではない。
上記の事件および私たちと私たちの第三者プロバイダの情報セキュリティに対する持続的な脅威を考慮して、私たちのシステムまたは私たちのプロバイダのシステムが将来何の故障、中断、またはセキュリティホールに遭遇しないか、またはそのような障害、中断または脆弱性が発生した場合、私たちはそれらがタイムリーで十分に処理されることを保証することができません。もし私たちのシステムや私たちのあるサプライヤーのシステムの安全と完全性が損なわれた場合、私たちの運営は深刻に中断される可能性があり、私たちまたは私たちの顧客の機密情報が盗用される可能性があります。これは逆に、私たちまたは私たちの顧客の財務損失、私たちの名声に対する持続的な損害、プライバシー侵害または他の法律、および重大な訴訟リスクをもたらす可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは多くの第三者サービス提供者たちに広く依存している。
サードパーティサービス提供者は、私たちの日常運営を維持するために必要ないくつかの製品とサービスを提供します。上述した情報セキュリティリスクに加えて、サービスプロバイダが合意された製品またはサービスを提供できなかったことに関連するリスクに直面しており、これらのリスクは、情報セキュリティまたはその配信された製品またはサービスの配信レベルまたは方法が私たちの予想に適合していないこととは無関係である。このような悪い業績は、サービスプロバイダがその契約サービスレベル基準を達成できなかったこと(他の理由に加えて、その既存の製品およびサービスのサポート不足またはその戦略的重点の変化による)、またはサービスプロバイダの製品またはサービスが市場で効率的な競争に必要な機能、利便性、または他の態様を含まないためである可能性がある。我々は，業務スケジュールを達成する前に潜在的な第三者サービスプロバイダを厳しく評価しているにもかかわらず，最終的にはサービスプロバイダがその契約義務を履行したり，それに関連した行動を制御することはできない.サービスプロバイダがその契約義務を履行していないか、または他の方法で予想される業績を履行することができないことは、私たちの運営に中断をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、サービス提供者の交換は一般的に大きな遅延と費用をもたらす。
私たちのリスク管理フレームワークは私たちのリスクと損失を効果的に軽減できないかもしれない
私たちは融資リスク、金利リスク、流動性リスク、市場リスク、情報セキュリティリスクとモデルリスク、そして私たちが正常な運営過程で遭遇する他のリスクを含む多くのリスクに直面している。私たちはこのような危険を識別、測定、監視、緩和するための手続きと手続きを実施した。しかし、様々な理由で、すべてのリスク管理枠組みには内在的な限界がある。まず、私たちは私たちの運営に影響を及ぼすすべての重大な危険を確定していないかもしれない。二番目に、私たちの現在の手続きは現在予見されていない、または未知のリスクの未来の発展を予見していないかもしれない。また、私たちは既知のリスクの影響を過小評価したり、これらのリスクを緩和するために私たちが実施した政策や手続きの有効性を過大評価したりするかもしれない。それ以外にも、私たちの業務の範囲と複雑さ、そして私たちの依存は私たちが管理しなければならないリスクレベルを増加させる。したがって、私たちはこのようなリスクを正確に予測して管理できなかったために損失を受けるかもしれない。
もし私たちが成長できないか、私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの財務状況と運営結果は否定的な影響を受けるかもしれない。
我々は、金融機関全体と非銀行商業金融会社(共和商業信用や東南商業金融、LLC、両社とも2022年に買収した)を買収することで、最初からの支店を通じて、業務の成長を実現した。私たちは予測可能な未来にこの成長戦略を推進し続けるつもりだ。私たちの将来性は会社が業務を拡張する時によく遭遇するリスク、費用、困難を考慮しなければなりません
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フランチャイズ権は、以下の内容を含む
成長管理それは.私たちは成功できないかもしれません
—融資が大幅に増加した場合には融資の質を維持する
—この成長を監視するのに十分な管理者とシステムを維持する
—十分な内部監査、融資審査、およびコンプライアンス機能を維持する；
—このような成長をサポートするために必要な他の政策、プログラム、およびオペレーティングシステムを実施する。
経営実績それは.既存の事務所または将来の事務所は、損失または利益の発生を効果的に回避するために必要な預金レベル、融資残高、または他の経営成果を維持または実現してはならない。私たちの成長戦略は、私たちが新しいオフィスと従業員を増加させたので、必ず管理費用を増加させる必要がある。私たちの歴史的結果は未来の結果を表すことができないかもしれないし、私たちが支店の数を増やしたら結果が得られるかもしれない。任意の新しい場所に利益や利益がない場合、または既存の場所の収益力が低下したり、損失が発生したりする場合、私たちの運営結果や財務状況への悪影響は、大きな会社よりも深刻になる可能性がある。
新市場に拡張するそれは.私たちの最近の成長の大部分は私たちの足跡内の競争の激しい大都市地域に集中している。これらの成長型市場では、はるかに規模が大きく、歴史の長い会社を含む様々な金融機関や商業金融会社からの競争に直面している。
規制と経済的要因それは.私たちの成長と拡張計画はいくつかの規制と経済発展または他の事件の悪影響を受けるかもしれない。必要な規制承認、法律法規の変更、その他の規制発展、現行の経済状況の変化、あるいは他の予期しない事件を取得できなかったり、遅延したりすることは、私たちの持続的な成長と拡張に悪影響を及ぼすかもしれない。これらの要素は、私たちが成長と拡張計画を変更したり、成長と拡張プロセスを緩和したり停止させたりすることができ、これは私たちがいくつかの目標市場に入ることを阻止したり、競争相手が私たちの既存または予想されている市場で市場シェアを獲得または維持することを可能にするかもしれない。
これらの問題をうまく解決できなければ、我々の財務状況や経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、業務戦略を成功させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの成長速度が予想より遅く、または低下すれば、私たちの経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちの買収の予想された利益を達成できないかもしれない。
私たちの買収の成功は、2022年の2回の買収を含め、予想されるコスト節約を実現する能力に依存し、成長機会を可能にし、既存の顧客関係を実質的に中断したり、顧客流出による収入低下を招くことなく資産や業務を買収する能力を統合することを含む。もし私たちがこれらの目標を成功的に達成できなければ、買収の期待収益は完全に達成できないかもしれないし、完全に実現できないかもしれないし、達成するには予想以上の時間がかかるかもしれない。また、私たちは買収のたびに特定の資産と負債を公正価値推定したことを記録している。これらの資産や負債の実際の価値は我々の予想とは異なる可能性があり、特定の買収の期待収益を実現できない可能性がある。
私たちは、買収された資産の資産品質を正確に評価すること、管理層の注意および資源を含む統合の総コスト、統合に成功するのに要する時間、より長期的なコスト節約、取引で得られた資金を有利に配置することができること、既存の顧客関係を保持すること、または合併後の業務の全体的な表現を含む、私たちの買収が積極的な結果をもたらすことを投資家に保証することはできない。
私たちの将来の成長と収益性は、合併業務を成功的に管理する能力にある程度かかっています。買収された企業を統合することは複雑で高価かもしれませんが、私たちは多くの困難に直面するかもしれません
—預金流出顧客流出収入損失
—コア従業員の流出
—私たちの運営と業務は中断されています
—私たちには競争力を維持し向上させる能力がありません
—基準、制御プログラム、および政策が一致しない可能性がある；および/または
—コスト、運営、人員、技術と信用の面で意外な問題が発生した。
また、一般的な市場や経済状況や金融業に影響を与える政府行動は、買収された業務の統合に成功することを阻害する可能性がある。
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私たちは引き続き信用コストが増加する状況に遭遇するか、あるいは追加的な減記を行い、融資の信用損失のために準備する必要があるかもしれない。このような行動のいずれも私たちの未来の財政状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。また、買収された企業統合への関心や努力は、他の重要な問題に対する経営陣の注意を移し、我々の業務を損なう可能性がある。
私たちは未来の買収の危険に直面するかもしれない。
私たちが合併と買収(FDIC協力を含む取引を含む)によって私たちの業務を拡大しようとすると、私たちの文化と似ていて、豊富な管理経験を持ち、重要な市場地位を持っているか、あるいは規模経済や拡張サービスによって収益性を向上させる目標を持っているか、またはFDICが協力する取引では、FDICと達成されたこのような取引に関連する損失分担が求められている。我々の成長計画に関連する一般的なリスクやFDIC協力の取引に関連する特殊なリスクに加えて、他の銀行、業務または支店の買収には、通常、買収に関連する様々なリスクが含まれている
—潜在的な買収および合併目標の決定および評価に関連する時間およびコスト；
—対象機関の信用、経営、管理、および市場リスクの推定および判断が不正確であることを評価する
—新しい市場を評価し、経験のある現地管理者を雇用し、新しい銀行場所を開設する時間とコスト、およびこれらの活動と拡張コストを支援するために十分な資産および預金を生成する時間の差
—私たちは買収に資金を提供する能力を提供し、私たちの既存の株主の株式を希釈することができる
—私たちの経営陣の関心を取引交渉に移した
—買収に関連した営業権の減価および私たちの経営業績への悪影響
—私たちの経験のない新しい市場に入って
—買収された企業の運営や人員統合に関するリスク。
我々は、我々に提出されたM&A機会(FDIC協力の取引を含む)を引き続き評価し、他の金融機関や他社との取引について職務調査を行うことが可能であると予想される。そのため、合併または買収検討が行われる可能性があり、場合によっては交渉が行われる可能性があり、将来的には現金、債務または株式証券に関連する合併または買収が随時発生する可能性がある。歴史的に見ると、倒産していない金融機関や他の会社の買収は、帳簿価値や時価よりも高い割増を支払うことに関連しているため、将来のいずれの取引においても、我々の帳簿価値と1株当たりの普通株純収入はある程度希釈される可能性がある。予想される収入増加、コスト節約、地域または製品存在の増加および/または買収による他の予想収益を達成できなければ、我々の財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株に関するリスクは
私たちが発表して配当する能力は法的に制限されており、私たちは未来に配当することができないかもしれない。
私たちは銀行から独立した独立法人実体であり、私たちのほとんどの収入は銀行の配当金から来ている。これらの配当金は普通配当金と債務利息と元金を支払う主要な資金源である。様々な連邦および/または州の法律法規は、当行が当行に支払う可能性のある配当金の金額を制限する。もし銀行が私たちに配当金を支払うことができなければ、私たちは債務を返済したり、債務を支払ったり、普通配当金を支払うことができないかもしれない。銀行から配当を得ることができないことは、私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。本報告“連結財務諸表付記”第8項“財務諸表と補足データ”付記19“現金、証券、銀行配当金、融資又は立て替えの制限”項の情報は、銀行が我々に送金する能力の制限を詳細に検討している。
私たちの普通株の取引量は他の銀行ホールディングスより低いです。
私たちの普通株はナスダック全世界精選市場で上場取引されていますが、私たちの普通株の一日平均取引量は多くの競争相手や他の上場会社の銀行持ち株会社より一般的に低いです。Renasant普通株の平均日取引量は2023年2月17日までの60日間で1日215，713株であった。深さ、流動性、および秩序性などの理想的な特徴を有する公開取引市場は、任意の所与の時間における我々の普通株の自発的な買手および売手の存在に依存する。このような存在は投資家の個人的な決定と私たちがコントロールできない全体的な経済と市場状況に依存する。私たちの普通株の大量売却、あるいはこれらの売却に対する期待は、私たちの普通株の価格変動を招くかもしれない。
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私たちの二次債券の保有者は私たちの普通株主より優先的な権利を持っている。
私たちは、特殊目的信託の信託優先証券と付随する二次債券を発行することで、私たちの一部の成長を支援しています。また、他の金融機関への買収については、私たちは二次債券を負担しています。これらの信託の信託優先証券の元本と利息の支払いは私たちが条件付きで保証します。しかも、私たちが信託に発行した二次債券は私たちの普通株より優先的だ。したがって、私たちはまず二次債券を支払ってから、私たちの普通株に任意の配当金を支払うことができ、もし私たちが破産、解散、または清算すれば、私たちの普通株に任意の分配を行うことができる二次債券保有者の要求を満たさなければならない(このような配当制限は私たちの未償還二次手形には適用されない)。私たちは私たちの二次債券(および関連信託優先証券)の分配を最大5年延期する権利があり、その間、私たちの普通株は配当金を支払わないかもしれない。
私たちの普通株への投資は保険付きの預金ではありません。
私たちの普通株は銀行預金ではありません。したがって、FDIC、どんな預金保険基金、または他の公共またはプライベートエンティティも私たちの普通株に保険をかけません。“リスク要因”の節と本10-K表年次報告書の他の部分に記載されている理由により、私たちの普通株の投資に内在的なリスクがあり、どの会社の普通株価格に影響する同じ市場力の影響を受けている。したがって、投資家たちは私たちの普通株への投資の一部または全部を失うかもしれない。
私たちの定款や定款、そしていくつかの銀行法は、私たちの買収が私たちの株主の最良の利益に合っていても、買収される機会を下げるかもしれません。
我々の定款や定款および連邦銀行法の規定は，規制承認要求を含めて，第三者が我々を買収することを困難にする可能性があり，それでも我々の株主に有利であると考えられる.これらの条項の組み合わせは、非交渉合併や他の業務合併を阻害し、逆に私たち普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが発行した優先株は私たちの普通株の保有者に悪影響を与え、買収を阻害する可能性がある。
私たちの株主は取締役会が最大5，000，000株の優先株を発行することを許可しており、私たちの株主はこれ以上の行動を取らないだろう。私たちの取締役会はまた、株主の承認なしに発行可能な任意の一連の優先株の条項を設定する権利があり、投票権、配当権、配当の側面、または解散、清算または清算の場合、私たちの普通株に対する優先株、およびその他の条項を含む。もし私たちが未来に優先株を発行し、配当金または清算、解散または清算の際に私たちの普通株に優先するか、または私たちが投票権を持つ優先株を発行し、私たちの普通株の投票権を希釈すれば、私たちの普通株保有者の権利または私たちの普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある。また、我々の取締役会は、何の行動も取らずに優先株を発行することができ、これは我々の買収を阻害し、我々の株主に有利とされる取引を阻止する可能性がある。
未来に売る資格のある株は希釈効果をもたらすかもしれない。
将来的に売却する資格のある普通株は、現金または株式インセンティブ計画をインセンティブとして任意の他の非公開または公開発行された普通株で発行される可能性のある株式を含み、私たちの普通株の市場に希釈効果を与え、市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。2023年2月17日現在、私たちの普通株は150，000，000株を保有しており、その中で56，018，496株が発行されている。
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項目1 B。未解決従業員意見
ない。

項目2.財産
同社の主な執行事務所はミシシッピ州トゥパーロトロイ街209番地にあります。この5階建ての建物では、各部門が各階を占めている。
Renasantは2022年12月31日現在、146の全方位サービス支店、11の有限サービス支店、167台のATM、40台の相互作用ATM(ITMS)を運営している。私たちの地域社会銀行と富管理部門はこのすべての支店で運営している
世銀は担保銀行業務に特化した20カ所と、融資生産に特化した7地点を経営している。富管理部門は投資サービスに特化した2つの場所を経営している。
レナサン保険は世銀の完全子会社で、ミシシッピ州の8つの独立事務所で運営されている。
共和商業信用は世銀の完全子会社で、カリフォルニア州、イリノイ州、ルイジアナ州、テキサス州の4つの独立事務所で運営されている。
私たちは私たちの施設を所有したりレンタルしたりして、私たちのすべての物件の状況が良くて、私たちの業務需要を満たすことができると信じています。私たちのどんな財産もいかなる物質的負担の影響を受けない。

項目3.法的手続き
当社、当行またはその任意の付属会社が所属する側またはその任意の財産には重大な保留法律手続きはありませんが、このような法律手続きも2022年第4期で終了していません。

プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。

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第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と保有者
会社の普通株はナスダック世界ベスト市場(“ナスダック”)に上場し、株式コードは“RNST”である。同社には2023年2月17日現在、約4150人の登録株主がおり、同社の普通株の終値は37.38ドル
当社株式補償計画の下で発行を許可された証券の検討については、第12項“いくつかの実益所有者の担保所有権及び管理層及び株主に関する事項”を参照されたい。
発行人が株式証券を購入する
購入株式総数1株平均価格
公開発表された株式買い戻し計画の一部として購入した株式総数(1)
株式買い戻し計画によって購入可能な最高株式数または株式の約ドルの価値(1)(2)
2022年10月1日から2022年10月31日まで— $— — $50,000 
2022年11月1日から2022年11月30日まで— — — 100,000 
2022年12月1日から2022年12月31日まで— — — 100,000 
合計する— $— — 
(1)同社は2021年10月に5000万ドルの株式買い戻し計画を発表した。この計画は2022年10月に満期になり、この計画が満期になる前の2022年第4四半期には、その計画に基づいて何の株も買い戻していない。同社は2022年10月に1億ドルの株式買い戻し計画を発表し、同計画によると、会社は公開市場で購入またはひそかに交渉した取引でその普通株の流通株を買い戻す権利がある。この計画は1年以内に有効であり、より早くあれば、買い戻しを許可したすべての普通株のために買い戻しする。この計画によると、2022年第4四半期には何の株も買い戻していない。
(2)千ドルで。
株式証券の未登録販売
当社は2022年以内に未登録株式証券を何も販売していません。
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株式表現グラフ
以下の業績グラフは標準プールグローバル市場情報から来ており，我々の普通株の計算期間内の表現をナスダック総合指数および標準プール米国銀行-東南地域指数と比較し，標準プール米国銀行-東南地域指数は地域銀行持ち株会社(当社を含む)の同業グループである.業績グラフは、2017年1月1日現在、普通株、ナスダック市場指数、スタンダードプール米国銀行-東南地域指数への投資価値が100ドルであり、すべての配当金に再投資を行ったと仮定している。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/715072/000071507223000054/rnst-20221231_g1.jpg
 12月31日までの期間：
 201720182019202020212022
リナサン社$100.00 $75.28 $90.52 $89.06 $102.67 $104.42 
ナスダック総合指数100.00 97.16 132.81 192.47 235.15 158.65 
標準プールアメリカBMI銀行-東南地域指数100.00 82.62 116.45 104.41 149.13 121.30 
(1)スタンダードプールアメリカ東南地区銀行BMI指数は51社の地域的銀行持株会社からなる同業グループであり、その普通株はニューヨーク証券取引所、ニューヨーク証券取引所あるいはナスダックで取引され、本部はアラバマ州、アーカンソー州、フロリダ州、ジョージア州、ミシシッピ州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、テネシー州、バージニア州、ウェストバージニア州にある。
私たちの普通株業績が将来的に上の業績グラフに描かれた同じまたは似た傾向を維持し続ける保証はありません。私たちは未来の株式表現についてどんな予測もしたり支持しないつもりだ。S−K条例第201項の規定を除いて、“株式表現グラフ”のタイトル下で提供される情報は、“募集材料”又は米国証券取引委員会に“保存されている”とみなされてはならず、又はその委託書又は1934年証券取引法(改正)第18条の責任を受けてはならない。本節で提供される情報は、改正された1933年証券法または改正された1934年証券取引法に基づいて提出されたいかなる文書にも引用によって組み込まれているとみなされてはならない。

第六項です[保留されている]
28

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

(単位：千、共有データを除く)
以下、当社の2022年及び2021年12月31日までの財務状況の検討及び分析、及び2021年12月31日までの各年度の経営業績について、本10−K年度報告冒頭の前向き陳述に関する警告言語、本10−K年度報告第II部第8項財務諸表及び補足データ下の連結財務諸表及び関連注釈、並びに2021年12月31日までの年次報告第II部第7項管理層の財務状況及び経営成果の検討及び分析と共に読み、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された文書は、2020年プロジェクトの検討と、2021年と2020年との同比比較を提供しており、これらの項目は本Form 10-K年度報告に含まれていない。
パフォーマンスの概要
純収入は$166,0682022年のドルと175,8922021年。基本と希釈後の1株当たり収益(EPS)は$2.97そして$2.952022年と#ドルです3.13そして$3.122021年です総資産は2022年12月31日現在、2021年12月31日の16，810，311ドルから16，988，176ドルに増加した。2021年から2022年まで、私たちの財務状況と経営業績の変化は多くの要素によって推進され、その中で最も顕著な要素は以下の通りである
財務のハイライト
—
2022年の純利息収入は57，297ドル増加し、481，298ドルに達したが、2021年は424，001ドルとなった。2021年から2022年までの成長は、現在の金利環境による貸出収益率の継続上昇と、年内の収益ポートフォリオの変化であるが、一部は私たちの資金コストの増加によって相殺されている。同社は持続的に増加する無利息預金に集中し続け、有利子預金に競争力のある金利を提供している。
—
2022年と2021年の純台帳が平均ローンに占める割合はそれぞれ0.04%と0.10%だった。同社は2022年に23，788ドルの融資信用損失準備金を記録したが、2021年に回収した信用損失準備金は1，700ドルである。同増加は融資の増加と買収を反映している
—
2022年の非利息収入は149，253ドルであるのに対し，2021年は226，984ドルである。非金利収入の減少は主に年内の住宅ローンの減少によるものだ。
—
2022年と2021年の非利息支出はそれぞれ395，455ドル、429，826ドル。非利子支出の減少は主に賃金や従業員福祉の減少によるものであり，これは主に担保融資手数料やインセンティブ措置が生産量の低下に伴い減少するためである。いくつかの契約の再交渉により、データ処理費用は2022年に6826ドル減少した。当社は2021年に6，123ドルの債務前払い罰金が発生し、2022年にはこのような罰金は発生しなかった。
—
2022年12月31日現在、非労働収入を差し引いた融資純額は11，578，304ドルであるのに対し、2021年12月31日は10，020，914ドルで15.5%増加している。
—
2022年12月31日現在、預金総額は13，486，966ドルであるのに対し、2021年12月31日は13，905，724ドルである。預金減少の原因は競争の激化と、数年前の政府刺激計画後の預金正常化だ。
肝心な業績指標の歴史回顧は以下の通りである。
202220212020
1株当たりの収益を薄める$2.95 $3.12 $1.48 
1株当たりの収益増加を希釈する(5.45)%110.81 %(48.61)%
株主権益と資産の比12.57 %13.15 %14.29 %
有形株主権益と有形資産の比(1)
7.01 %7.86 %8.33 %
平均資産収益率1.00 %1.11 %0.58 %
平均有形資産収益率(1)
1.09 %1.21 %0.66 %
平均株主権益収益率7.60 %7.96 %3.96 %
平均有形株主権益収益率(1)
13.97 %14.53 %7.83 %
(1)これらの業績指標は非公認会計基準財務指標である。これらの財務措置は、公認会計原則から非公認会計原則への入金、及び会社がなぜこれらの非公認会計原則財務措置を提供するのかの解釈は、本プロジェクト7“経営層の財務状況及び経営結果の議論及び分析”の“非公認会計原則財務措置”というタイトルの下で見つけることができる。

29

重要な会計政策と試算
私たちの財務諸表は各種口座の会計見積もりを用いて作成されています。可能な限り、私たちは第三者情報を利用して経営陣の推定を提供するつもりだ。独立した第三者が招聘されて見積もりを行ってくれたが，経営陣は結果を評価し，仮説を疑問視し，これらの推定に影響を与える可能性のある他の要因を考慮した。我々は、提案および新たに発表された会計基準の状況を監視して、私たちの財務状況および運営結果または財務諸表作成に及ぼす影響(または潜在的な影響)を評価する。我々の会計政策は、新たに発表された会計基準の影響を含めて、本報告第8項連結財務諸表に付記された“財務諸表及び補足データ”の付記1“重大会計政策”で詳細に検討した。以下の議論は、財務諸表における重要な会計政策の検討を補足する。
融資信用損失準備
我々の財務諸表に列報する最も重要な会計推定は信用損失準備と関連する信用損失準備金に関連し、これは経営陣のかなりの主観的判断と評価に関連する。信用損失準備は、会社がポートフォリオのために保有する融資に固有の予想損失の推定であり、財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂特別テーマ(ASC)326によって規定されるように、管理層がこのような予想信用損失を吸収するのに十分であると考えられるレベルを維持する“金融商品--信用損失”(“ASC 326”；ASC 326はここでは“CECL”とも呼ばれる)。すべての合理的な入手可能な情報を考慮しており，これらの情報は会社が信用損失を適切な金額に充てるという仮定に関連していると考えられるが，実際の経済やその他の条件が最終的に我々が評価を行う際に用いる仮定と大きく異なる場合には，将来的には調達を調整する必要があるかもしれない.また、銀行監督機関は私たちの信用損失準備を定期的に審査し、審査時に得られる情報の判断に基づいて、準備の調整を確認することを要求することができるかもしれない。経営陣は四半期ごとに信用損失準備の十分性を評価する。この報告書第8項連結財務諸表に付記されている“重要会計政策”における“融資および信用損失準備”というタイトルの下の議論を参照して、信用損失準備の計算に関連する推定および仮定、およびそのような推定および仮定に関連する不確実性に関するより多くの情報を理解する。
クレジットリスクに対応するための私たちの融資政策と手続きに関するより多くの情報、および2021年と2022年の信用損失準備の変化に関する議論は、本プロジェクト“リスク管理-クレジットリスクとクレジット損失準備”の項の開示を参照されたい
企業合併·購入ローンの会計処理
同社はASC 805に基づいてその買収を会計処理した企業合併これは、会計の取得法の使用が要求される。買収会計に関するより多くの情報は、推定及び仮定、並びにこれらの推定及び仮定の背後にある不確実性を含むものであり、本報告第8項の連結財務諸表付記財務諸表及び補足データ付記1“重大会計政策”における“業務合併、購入信用悪化融資及び関連資産の会計処理”項の情報を参照されたい。
我々の買収に関連する融資に関するより多くの詳細は、以下の“リスク管理-信用リスクと信用損失準備”というタイトルに記載されている

財務状況
以下の議論は、2022年12月31日と2021年12月31日との比較における重要貸借対照表口座の変化の詳細を提供する。総資産は2022年12月31日現在で16，988，176ドルであるが、2021年12月31日現在の総資産は16，810，311ドルである
証券
証券組合せは、流動性需要を満たす供給源を提供し、特定の預金および他のタイプの借金を担保するための証券を提供するために使用される。証券ポートフォリオも過剰流動性を配置するルートであり、現金を持つように過剰な資金を持っているのではない。次の表は、12月31日までの投資カテゴリ別の証券ポートフォリオの帳簿価値と、そのような投資カテゴリが証券グループ全体に占める割合を示している
30

 20222021
てんびんその割合は
ポートフォリオ		てんびんその割合は
ポートフォリオ
アメリカ国債$— — %$3,010 0.11 %
他のアメリカ政府機関や会社の義務は164,660 5.76 — — 
国家と政治の区分の義務436,788 15.28 426,751 15.23 
担保融資支援証券2,122,855 74.28 2,313,167 82.54 
その他債務証券133,711 4.68 59,513 2.12 
$2,858,014 100.00 %$2,802,441 100.00 %
信用損失準備--満期まで保有している証券(32)(32)
信用損失準備後の証券を差し引く$2,857,982 $2,802,409 
2022年には，主に上半期に，一部の超過流動資金を証券組合せに運用し，804，899ドルの投資証券，および担保支援証券と担保担保債券(“CMO”)を購入し，合計でこのような購入の約62%を占めた。CMOsは、上表の“担保支援証券”の欄に含まれています。我々ポートフォリオが保有している担保融資支援証券とCMOは政府が支援する実体によって発行されている。他の米国政府機関や会社の債務は2022年の購入量の約21%を占めている。2022年、国家·政治部門の債務は購入量の約5%を占める。わがポートフォリオにおける他の債務証券は、会社債務証券、小企業管理局(“SBA”)が発行した債券と二次債券を含み、年内購入量の残りの12%を占めている。私たちは2022年に何の証券も売っていない。2022年、証券の満期および償還からの収益は合計452，955ドルであり、これらの収益は主に証券ポートフォリオに再投資されるか、または融資成長のための資金を提供するために使用される。
2021年の間に，2，160，069ドルの投資証券，および担保融資支援証券とCMOを購入し，合計約93%を占めている.国家と政治部門の義務は2021年に購入された残りの部分を構成する。2021年に販売された証券の帳簿価値は合計174，285ドルで、純収益は2，170ドルだった。2021年、証券の満期と償還の収益は合計460，266ドルで、主に証券ポートフォリオに再投資される。
2022年12月31日までの年度内に、会社は公正価値に応じて882，927ドルの証券を売却可能ポートフォリオから満期ポートフォリオに移行する。関連未実現損失純額99，675ドル(税引き後損失74，307ドル)は依然として累計他の総合収益(損失)に保留され、譲渡された証券の関連割引を相殺するために証券の残存寿命内に償却される。2022年12月31日現在、他の全面収益(赤字)の累計で償却が待たれる税引き後の未実現純損失は68613ドル。移行時に損益は確認されなかった
2021年の間、会社は公正価値に応じて366，886ドルの証券を売却可能なポートフォリオから満期ポートフォリオへと移行した。関税後も収益純額2，048ドルは累計他の全面収益(損失)に維持され、譲渡された証券の関連割引を相殺するために証券の残存寿命内に償却される。移行時に損益は確認されなかった。
満期になった証券を保有する信用損失は、四半期ごとに米国会計基準第326条に基づいて評価する予定である。満期日までの債務証券を持つ期待信用損失に分類し，主要証券別に集団基準で計測した。予想信用損失の推定は歴史違約率、投資等級、現在の状況及び未来に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、満期証券を保有する信用損失は32ドルに充てられた。
2022年12月31日現在、未実現損失201，299ドルは売却可能な投資証券に記録されており、帳簿価値は1，515，088ドルである。2021年12月31日現在、未実現損失31，024ドルは売却可能証券に計上されており、帳簿価値は1，925，018ドルである。当社は赤字を実現していない状態でいかなる証券も売却するつもりはなく、当社はその償却コストベース(満期になる可能性がある)を回収する前にこのような証券を売却することを要求される可能性はあまりありません。また、一部の証券の未実現損失が12カ月を超えているにもかかわらず、会社は計画通りにそれぞれの発行者に元金と利息を徴収している。したがって、当社は2022年12月31日までおよび2021年12月31日までに減値記録は何もありません。

31

次の表は、2022年12月31日現在の我々のポートフォリオにおける債務証券の予定満期日分布と加重平均収益率を示しています。
 金額収率
満期まで保有する：
国家と政治の区分の義務
1年以内に満期になる$150 3.17 %
1年から5年後に期限が切れる3,351 0.86 %
5年から10年後に期限が切れる53,650 1.75 %
10年後に成熟する234,735 1.85 %
単一満期日に満期にならない住宅担保ローン支援証券：
政府機関MBS483,560 3.40 %
政府機関CMO423,315 3.49 %
単一満期日に満期にならない商業担保ローン支援証券：
政府機関MBS17,006 1.79 %
政府機関CMO45,430 2.23 %
単一満期日に満期になっていない他の債務証券62,875 3.27 %
販売可能です
他のアメリカ政府機関や会社の義務は
1年から5年後に期限が切れる170,000 3.32 %
国家と政治の区分の義務
1年以下の期間で満期になる9,393 3.26 %
1年から5年後に期限が切れる32,061 3.45 %
5年から10年後に期限が切れる37,533 3.03 %
10年後に成熟する75,078 2.07 %
他の債務証券--会社の債務
1年から5年後に期限が切れる26,751 5.13 %
5年から10年後に期限が切れる38,016 4.26 %
単一満期日に満期にならない住宅担保ローン支援証券：
政府機関MBS508,415 1.90 %
政府機関CMO605,033 1.48 %
単一満期日に満期にならない商業担保ローン支援証券：
政府機関MBS11,166 2.76 %
政府機関CMO211,435 2.03 %
単一満期日に満期になっていない他の債務証券10,119 4.26 %
$3,059,072 1.79 %
上の表では，免税債務の加重平均収益率は完全税額の同値に基づいて計算されており，連邦税率は21%，州税率は4.45%と仮定しており，これは連邦税収割引を差し引いた純額である.これらの収益率は利札利息を用いて計算され，割引増加とプレミアム償却によって調整される(適用すれば)

会社証券に関するより多くの情報を知るためには、本報告第8項“財務諸表と補足データ”連結財務諸表付記2“証券”を参照されたい。
販売待ちのローンを持つ
2022年12月31日現在、保有する販売待ちローンは110，105ドルであるのに対し、2021年12月31日は453，533ドルである。売却された担保ローンは、2022年、12月31日、2021年に毎年保有するすべての販売待ちローンを構成しており、これらのローンは“最善を尽くす”方式で販売されるか、“強制交付”の販売契約で販売されています。“ベストエフォート”の販売契約によると、住宅不動産の発行額は、第三者民間投資家または政府と直接支援する実体と契約金利でロックされ、担保ローンが閉鎖されて融資を受けた場合にのみ、担保ローンをこのような投資家に売却する義務がある。私たちが負担するリスクは融資保証と全国担保ローン市場の市場状況にかかっている。“強制交付”販売協定によると、同社は特定の価格及び交付日に一定の元本の担保融資を投資家に交付することを約束している。もし私たちが契約を履行できなければ、投資家に罰金を支払わなければならない。損益は対価格を受け取ったときに実現され、販売処理の他のすべての基準を満たしている。このようなローンは一般的にローンが資金を得てから30~40日以内に販売される。ローン費用と一部の利息収入は販売のための住宅ローンを持っているが、主な収入源はこれらのローンを二級市場で販売して得られた収益である。保有する販売待ちローンが前年比低下したのは、2022年の担保ローンが2021年に比べて減少したことが直接的な原因だ。

32

貸し付け金
保有する投資融資(保有する売却融資を除く)は、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の総資産の68.16%と59.61%を占める会社の最も重要な利益資産である。この割合は、私たちの融資増加幅と会社の貸借対照表に過剰な流動性があるかどうかを含む一連の要因によって変動するだろう。2022年の間に投資用融資と利益資産総額の比率が増加したことは、融資需要が大幅に増加した結果である

12月31日現在、ローン種別別の未返済ローン残高およびローンカテゴリ別ローンが融資総額に占める割合は以下の通り
 2022年12月31日2021年12月31日
 合計する
貸し付け金		融資総額のパーセント合計する
貸し付け金		融資総額のパーセント
ビジネス、金融、農業(1)
$1,673,883 14.46 %$1,423,270 14.20 %
レンタル融資は、当然割引された純額を差し引かれます115,013 0.99 %76,125 0.76 %
不動産--建築業：
住宅.住宅355,500 3.07 %302,275 3.02 %
商業広告974,837 8.42 %802,621 8.01 %
不動産総額--建築業1,330,337 11.49 %1,104,896 11.03 %
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる2,222,856 19.20 %1,816,120 18.12 %
家屋純価値501,906 4.33 %474,604 4.74 %
リース·投資334,382 2.89 %288,474 2.88 %
土地開発157,119 1.36 %145,048 1.45 %
不動産総額-1-4世帯担保ローン3,216,263 27.78 %2,724,246 27.19 %
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する1,539,296 13.29 %1,563,351 15.60 %
非所有者占有3,452,910 29.82 %2,856,947 28.51 %
土地開発125,857 1.09 %128,739 1.28 %
不動産総額--商業担保ローン5,118,063 44.20 %4,549,037 45.39 %
個人分割払いローン124,745 1.08 %143,340 1.43 %
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$11,578,304 100.00 %$10,020,914 100.00 %
(1)2022年および2021年12月31日現在の58，391ドルのうち4，832ドルの購買力平価ローンを含む。
似たような活動をしているいくつかの借り手に融資する金額が類似した経済や他の条件の影響を受けると，融資集中現象が生じる.2022年12月31日現在、2022年と2021年までに、表に開示した融資を除いて、総融資の10%を超える融資が集中していない

33

次の表は、2022年12月31日現在返済されていない投資用ローン(非労働収入を差し引く)を示しており、契約に規定されている返済計画によると、これらのローンは示された期間に満期となる。信用状況が依然として満足できる場合、返済期限の長いローンは通常再価格設定され、最初の満期日以降に延長される。普通融資は、返済スケジュール及び期限が規定されていない融資、及び貸越は、以下で報告することが1年以上の期間内に満了する。本プロジェクト7における“リスク管理--信用リスクと信用損失準備”を参照して、以下の各種類の融資に適用されるリスク要素の情報、および我々の融資損失経験のまとめを知る。
1年かそれ以下1年後
5年を経て		5年から15年後には15年後合計する
ビジネス、金融、農業(1)
$1,103,371 $436,416 $133,798 $298 $1,673,883 
賃貸融資、非労働収入を差し引いた純額3,431 68,890 42,692 — 115,013 
不動産--建築業：
住宅.住宅244,226 11,128 96,033 4,113 355,500 
商業広告745,602 163,268 63,585 2,382 974,837 
不動産総額--建築業989,828 174,396 159,618 6,495 1,330,337 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる188,936 391,934 1,014,084 627,902 2,222,856 
家屋純価値499,824 1,900 73 109 501,906 
リース·投資54,727 254,267 25,316 72 334,382 
土地開発127,692 29,066 361 — 157,119 
不動産総額-1-4世帯担保ローン871,179 677,167 1,039,834 628,083 3,216,263 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する357,205 689,934 466,499 25,658 1,539,296 
非所有者占有1,517,116 1,422,737 512,619 438 3,452,910 
土地開発49,760 75,101 996 — 125,857 
不動産総額--商業担保ローン1,924,081 2,187,772 980,114 26,096 5,118,063 
個人分割払いローン36,595 55,265 31,894 991 124,745 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$4,928,485 $3,599,906 $2,387,950 $661,963 $11,578,304 
(1)2022年および2021年12月31日現在の58，391ドルのうち4，832ドルの購買力平価ローンを含む。

34

次の表には、2022年12月31日までに満期または1年後に再定価を予定している固定金利と可変金利ローンを示しています
 利子感度
 据え置き
料率率		変数.変数
料率率
ビジネス、金融、農業$447,860 $122,652 
賃貸融資、非労働収入を差し引いた純額111,582 — 
不動産--建築業：
住宅.住宅32,061 79,213 
商業広告191,387 37,848 
不動産総額--建築業223,448 117,061 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる989,355 1,044,565 
家屋純価値1,879 203 
リース·投資261,372 18,283 
土地開発27,097 2,330 
不動産総額-1-4世帯担保ローン1,279,703 1,065,381 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する1,065,435 116,656 
非所有者占有1,716,535 219,259 
土地開発73,517 2,580 
不動産総額--商業担保ローン2,855,487 338,495 
個人分割払いローン85,337 2,813 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$5,003,417 $1,646,402 
預金.預金
その会社はその主要な資金源として預金に頼っている。2022年12月31日と2021年12月31日までの預金総額はそれぞれ13，486，966ドルと13，905，724ドル。2022年12月31日と2021年12月31日まで、無利子預金はそれぞれ4，558，756ドルと4，718，124ドルであり、有利子預金はそれぞれ8，928，210ドルと9，187，600ドルである。2022年の利息預金には233，133ドルのブローカー預金が含まれている。
2022年の会社全体の業務範囲内の無利子預金の減少は、主に有利子預金金利の上昇によるものだ。経営陣は、特に無利息預金やその他のコア預金(すなわち、中間者預金や25万ドルを超える定期預金を含まない)の増加と安定した資金源に重点を置き続けている。2022年12月31日現在、無利子預金が預金総額に占める割合は2021年12月31日の33.93%から33.80%に低下しており、無利子預金が他のタイプの預金や金利の高い金融商品に移行しているためだ。場合によっては、管理層は、非コア預金(中間者預金または定期預金の形態)または公共基金預金(県、市または他の政治的区画の預金)を取得することを選択することができる。私たちが選択した資金源は条項に依存し、これらの条項はどのように金利リスクを緩和し、私たちの流動性状況を維持し、私たちの純利息差を管理するのを助けるかにかかっている。したがって、買収資金は予想される資金需要を満たすためであり、経営陣によれば、我々の金利リスク、流動性、純利息差パラメータの金利やその他の条項に最適であると考えられる。
当社の競争相手に比べた定価入札により、公的基金預金を容易に得ることができます。これらの預金は入札過程で得られるため、公共基金預金は競争や市場力の変化に伴って変動する可能性がある。当社は、公共基金預金への依存を減少させるために安定した預金源の増加に注力してきたが、価格設定やその他の条項が市場条件下で合理的にされている場合や、経営陣が公共団体が我々の財務管理や他の製品やサービスを使用して、公的基金預金入札過程に参加することが望ましいと考えている場合、当社は公共基金預金の入札過程に参加することが望ましい。私たちの公共基金取引口座は主に学校取締役会や公共事業会社を含む公立大学と市政当局から来ています。公共基金預金は2022年12月31日現在で1，760，460ドルであるが、2021年12月31日現在で1，787，414ドルである。
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2022年12月31日と2021年12月31日現在、FDIC保険限度額(または同様の州預金保険限度額)を超える他の保険なし預金はそれぞれ4，114，274ドルおよび4，353，952ドルである。次の表は、2022年12月31日現在、FDIC保険限度額(または同様の州預金保険限度額)を超え、保険に加入していない定期預金の満期日を示している
3ヶ月以下$45,201 
3~6ヶ月を超えて33,392 
6ヶ月から12ヶ月以上170,924 
12ヶ月以上109,272 
合計する$358,789 
資金を借り入れる

借入総額には、購入した連邦基金、買い戻し協定によって売却された証券、連邦住宅ローン銀行(“連邦住宅ローン銀行”)の下敷き、二次手形、二次債券が含まれ、総合貸借対照表では短期借入金または長期債務に分類される。短期借入金の元の満期日は1年未満であり、通常は購入された連邦基金、買い戻し協定に従って販売された証券、および短期FHLB前払いを含む。2022年の間、私たちは短期FHLB借款を使用して融資成長に資金を提供する。次の表はタイプ別に12月31日の短期借入金を示しています
20222021
証券買い戻し協定$12,232 $13,947 
連邦住宅金融局から借りた短期ローン700,000 — 
短期借入金総額$712,232 $13,947 
2022年12月31日現在、長期債務には、長期FHLB前払い、私たちの二次債券、および私たちの二次手形が含まれています。次の表は12月31日の長期債務をタイプ別に示しています
20222021
連邦住宅ローン銀行前払い$— $417 
二次債券112,042 111,373 
付属手形316,091 359,419 
長期債務総額$428,133 $471,209 
長期FHLB借入金は、資金を期限の長い多額の固定金利商業または不動産ローンとマッチングさせるために使用され、これは金利上昇時に金利の開放を緩和するのに役立つ。2022年12月31日現在、同社のFHLBにおける未使用信用限度額は3，651，678ドルであるが、2021年12月31日現在、同社の未使用信用限度額は4，214，274ドルである。2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の未返済立て替え加重平均金利はそれぞれ4.57%と1.86%だった
2021年11月23日、会社は2031年12月1日に満期となった固定金利3.00%から変動金利二次手形20万ドルへの公開発行と販売を完了した。二次手形は額面通りに販売され，引受割引と発売費用を差し引いた純収益は約19.7万ドルであった。当社は今回の発行で得られた純額を一般企業用途に適用し、戦略買収を通じて資本を提供し、会社の有機的な成長或いは増加、債務返済、融資投資、資本支出又は規制資本としてRenasant Bankへの投資を含む
2021年10月と12月に、当社はそれぞれ15，000ドル6.50%固定金利から変動金利二次手形までの固定金利を償還し、その総額60，000ドル5.00%固定金利を変動金利二次手形の30，000ドルに償還し、残りの30，000ドルは2022年第1四半期に償還する。
当社は他の付属手形を有しており、その得られた金額は上記と類似した一般会社用途として使用されている。現在の監督管理ガイドラインによると、付属手形は二級資本の資格を満たしている。
同社は第三者投資家に優先資本証券の償還を義務付けた商業信託の未償還普通株を第三者投資家に発行する。信託会社は、優先資本証券と普通株証券(総称して資本証券)を発行して得られた資金を利用して、変動金利二次債券を購入する
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当社(又は当社がその後買収した会社)が発行した債券。債券は信託の唯一の資産であり、債券から支払われた利息は資本証券の分配に資金を提供する
当社の二次債券及び付属手形の条項及び条件の詳細については、本報告第8項の総合財務諸表付記“財務諸表及び補足データ”付記11“長期債務”を参照されたい。

経営成果
純収入
2022年12月31日までの年間純収益は166，068ドルだったが、2021年12月31日までの年間純収益は175，892ドルだった。2022年12月31日までの年度の1株当たり基本収益は2.97ドルであったが、2021年12月31日までの年度の基本1株当たり収益は3.13ドルであった。2022年12月31日までの年度の希釈後の1株当たり収益は2.95ドルであったが、2021年12月31日までの年度の希釈後の1株当たり収益は3.12ドルであった
当社では、ある取引に関する支出や課金が発生することがあるが、管理層は、そのような支出や課金がいつ発生するか、あるいはそのような支出や課金が発生した場合に、その等の支出や課金の金額を正確に予測することができない。次の表にこれらの費用と費用が報告日の1株当たり収益に及ぼす影響を示す。次の表の“新冠肺炎関連費用”項目は主に：(A)会社が新冠肺炎疫病に対応すること自体及び疫病に対応するために公布された連邦立法(例えば“思いやり法案”)と直接関連する従業員残業と従業員福祉；(B)支店に防護設備、衛生用品(例えば床標識と支店警告標識、マスクと手洗い液)及びより頻繁かつ厳格な支店清掃の費用を提供する。担保ローン返済権(“MSR”)の推定値調整、MSR売却収益、およびスワップ終了収益は以下の“非利息収入”というタイトルで議論され、債務早期返済罰金、再編費用、およびいくつかのNSF費用の自発的返済は、本プロジェクトの“非利息支出”というタイトルで議論される。
12月31日までの12ヶ月間
 20222021
税引き前税引後1株当たりの収益を希釈する影響税引き前税引後1株当たりの収益を希釈する影響
MSR推定値調整$— $— $— $(13,561)$(10,522)$(0.19)
MSRの売却益(2,960)(2,296)(0.04)— — — 
収益を中断する— — — (4,676)(3,628)(0.06)
新冠肺炎関連費用— — — 1,511 1,172 0.02 
再編成費用732 568 0.01 368 286 0.01 
合併と転換費用1,787 1,386 0.02 — — — 
債務繰り上げ返済罰金— — — 6,123 4,751 0.08 
買収の初歩的な準備2,820 2,187 0.04 — — — 
何らかの再現NSF費用を自発的に返金します1,255 973 0.02 — — — 
注：上の表の残高は、削除後の収入への影響(すなわち収入項目のマイナス残高と支出項目の正残高)を反映しています。
純利子収入
純利息収入、すなわち資産から稼いだ利息と利息負債コストとの差額は、私たちの純収入の最大の構成要素であり、2022年の総純収入の76.64%を占めている。純収入総額には全額課税等値に基づく純利息収入と非利息収入が含まれています。純利息収入を管理する主な問題は、資産と負債の数量、組み合わせ、再定価である。
2022年の純利息収入は13.51%増加して481，298ドルに達したが、2021年は424，001ドルだった。税収の同値ベースでは、2022年の純利息収入は58，984ドル増加し、489，704ドルに達したが、2021年は430，720ドルとなった。2022年の純利益差は3.30%だったが、2021年は3.07%だった。
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以下の表は、すべての主要カテゴリの生息資産および有利子負債、および2022年、2021年および2020年12月31日までの年間で稼いだ利息および各資産の平均収益率または平均金利を含む1日平均貸借対照表データを示す

202220212020
 平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		収益率/
料率率		平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		収益率/
料率率		平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		収益率/
料率率
資産
生息資産：
投資のためのローン(1)
$10,677,995 $476,746 4.46 %$10,310,070 $427,296 4.15 %$10,593,556 $458,686 4.33 %
販売待ちのローンを持つ203,981 9,212 4.52 %454,727 12,632 2.78 %361,391 12,191 3.37 %
証券：
課税税(2)
2,654,621 44,750 1.69 %1,691,531 24,370 1.44 %1,021,999 24,102 2.36 %
免税になる
446,895 10,655 2.38 %335,399 9,418 2.81 %259,705 8,848 3.41 %
総証券3,101,516 55,405 1.79 %2,026,930 33,788 1.67 %1,281,704 32,950 2.57 %
銀行との利息残高846,768 8,853 1.05 %1,263,364 1,688 0.13 %385,810 1,190 0.31 %
生息資産総額14,830,260 550,216 3.71 %14,055,091 475,404 3.38 %12,622,461 505,017 4.00 %
現金と銀行の満期金201,419 199,705 201,815 
無形資産967,018 966,733 973,287 
その他の資産639,155 684,457 705,886 
総資産$16,637,852 $15,905,986 $14,503,449 
負債と株主権益
利息負債：
預金：
生息需要(3)
$6,420,905 $25,840 0.40 %$6,177,944 $15,308 0.25 %$5,277,374 $23,995 0.45 %
貯蓄預金1,116,013 1,023 0.09 %976,616 698 0.07 %764,146 758 0.10 %
仲買預金23,634 1,047 4.43 %— — — %— — — %
定期預金1,310,398 7,298 0.56 %1,539,763 12,970 0.84 %1,952,213 29,263 1.50 %
有利子預金総額8,870,950 35,208 0.40 %8,694,323 28,976 0.33 %7,993,733 54,016 0.68 %
資金を借り入れる624,887 25,304 4.05 %470,993 15,708 3.34 %765,769 17,319 2.26 %
利子負債総額9,495,837 60,512 0.64 %9,165,316 44,684 0.49 %8,759,502 71,335 0.81 %
無利息預金4,760,432 4,310,834 3,391,619 
その他負債196,980 220,427 237,738 
株主権益2,184,603 2,209,409 2,114,590 
総負債と株主権益$16,637,852 $15,905,986 $14,503,449 
純利息収入/純利息差$489,704 3.30 %$430,720 3.07 %$433,682 3.44 %
(1)非労働収入を差し引いた純額。
(2)アメリカ政府といくつかのアメリカ政府機関の証券は私たちが運営している州で免税です。
(3)生息普通預金には，生息取引口座と貨幣市場預金がある。

非課税資産の1日平均残高は上表に記載されている。免税ローンと証券の利息収入と加重平均収益率は完全に同値な税収に基づいて計算され、連邦税率は21%、州税率は4.45%と仮定し、これは連邦税収割引を差し引いた純額である。
純利息収入と純利息差は内部と外部要因の影響を受ける。内部要因には、貸借対照表上の数量と組み合わせの変化、ローンと預金定価決定が含まれる。外部要因には、市場金利の変化、競争、金利収益率曲線の形状が含まれる。2022年の間、純利息収入の増加は、主に融資収益率の増加と融資増加による利益資産構造の変化である。この増加は計上預金と負債コストの増加分によって相殺された
下表は、当社が示した年度に売上と金利の変化で稼いだ利息と支払われた利息の税額の同値に基づいた変化をまとめたものである。各カテゴリにおいて、以下の変化に関する資料が提供されている：(1)体積変化(体積変化に以前の収量/比率を乗じた)、(2)生産量/比率の変化(生産量/比率の変化に以前の体積を乗じた)、および(3)生産量/比率と体積の変化(生産量/比率の変化)
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音量の変化を乗じる)。収益率/金利および出来高の総合的な影響の変動により、計算金額の絶対比率に比例して割り当てられている。
 2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
 巻料率率 Net 巻料率率 Net
利息収入：
貸し付け金$15,638 $33,812 $49,450 $(17,322)$(14,068)$(31,390)
販売待ちのローンを持つ(9,007)5,587 (3,420)2,802 (2,361)441 
証券：
課税税15,693 4,687 20,380 11,853 (11,585)268 
免税になる2,805 (1,568)1,237 2,296 (1,726)570 
銀行との利息残高(731)7,896 7,165 1,479 (981)498 
生息資産総額24,398 50,414 74,812 1,108 (30,721)(29,613)
利息支出：
有利子当座預金625 9,907 10,532 3,586 (12,273)(8,687)
貯蓄預金109 216 325 181 (241)(60)
仲買預金1,047 — 1,047 — — — 
定期預金(1,730)(3,942)(5,672)(5,305)(10,988)(16,293)
資金を借り入れる5,797 3,799 9,596 (8,092)6,481 (1,611)
利子負債総額5,848 9,980 15,828 (9,630)(17,021)(26,651)
純利子収入変動$18,550 $40,434 $58,984 $10,738 $(13,700)$(2,962)
非課税資産の1日平均残高は上表に記載されている。免税ローンと証券の利息収入と加重平均収益率は完全に同値な税収に基づいて計算され、連邦税率は21%、州税率は4.45%と仮定し、これは連邦税収割引を差し引いた純額である。
税額の同値ベースでは、2022年の利息収入は550，216ドルだったが、2021年には475，404ドルと74，812ドル増加した。次の表に、2022年と2021年のタイプおよび収益率別の総平均収益資産のパーセンテージを示す
 総数のパーセント収率
 2022202120222021
投資用のローンを持っており、購買力平価ローンは含まれていません71.90 %70.16 %4.46 %4.08 %
賃金保障計画ローン0.10 3.19 4.91 5.52 
販売待ちのローンを持つ1.38 3.24 4.52 2.78 
証券20.91 14.42 1.79 1.67 
銀行との利息残高5.71 8.99 1.05 0.13 
利益資産総額100.00 %100.00 %3.71 %3.38 %
2022年、税収の等値に基づいて、投資融資の利息収入は49，450ドル増加し、2021年の427，296ドルから476，746ドルに増加した。この成長は主にFRBが2022年に積極的に利上げしたことと、2021年12月31日から融資が15.54%増加したためだ。
問題融資が受け取る利息収入と購入ローンの購入会計調整がローン利息収入総額、融資収益率と純利息差に与える影響を以下の表に示す
12月31日までの12ヶ月間
 20222021
問題の融資から受け取った純利息収入$2,949 $4,412 
購入ローンで確認した増益(1)
5,198 10,783 
融資利息収入への総影響$8,147 $15,195 
総融資収益率への影響0.08 %0.15 %
純利息差への影響0.05 %0.11 %
(1)購入ローンの返済加速と返済に関する追加利息収入を含め、2022年と2021年12月31日までの12カ月はそれぞれ2274ドルと5293ドルで、それぞれ2022年と2021年の融資収益率を2ベーシスポイントと4ベーシスポイント増加させた。
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税額ベースでは、2022年に保有する売却ローンの利息収入は2021年の12，632ドルから9，212ドルに減少し、3，420ドル減少した。生産量の増加は2022年の間の生産量の低下によって相殺された。
2022年、税収の同値ベースで、投資収入は2021年の33，788ドルから55，405ドルに増加し、21，617ドル増加した。以下の表に記載されている期間の証券の課税同値収益率を示す：
12月31日までの12ヶ月間
 20222021
証券課税等利子収入$55,405 $33,788 
平均証券$3,101,516 $2,026,930 
証券課税等収益1.79 %1.67 %
2022年期間の証券収益率の増加は、より収益率の高い証券を購入したためだ。2022年期間には、収益率の増加に証券ポートフォリオの増加が加わり、税収の同値に基づく投資収入の増加を招いた。
2022年の利息支出は60，512ドルですが、2021年は44，684ドルです。次の表は、平均預金および借金総額、各年度の各資金源の総コストを含む同社の資金源をタイプ別に示しています
 総数のパーセント資金コスト
 2022202120222021
無利息需要33.39 %32.00 %— %— %
生息需要45.04 45.84 0.40 0.25 
貯蓄する7.83 7.25 0.09 0.07 
仲買預金0.17 — 4.43 — 
定期預金9.19 11.42 0.56 0.84 
資金を借り入れる4.38 3.49 4.05 3.34 
預金と借入金総額100.00 %100.00 %0.42 %0.33 %
2022年と2021年の預金利息支出はそれぞれ35，208ドルと28，976ドルである。2022年と2021年12月31日までの年度の総預金コストはそれぞれ0.26%と0.22%だった。同期の有利子預金コストはそれぞれ0.40%および0.33%であった。預金費用とコストの増加は、当社が金利上昇環境下で競争力のある預金金利を提供しようと努力していることによるものです。2022年、会社は無利息預金の増加に努力し続けた。低コスト預金は依然として融資の第一選択である；しかし、会社は有利な状況で仲介預金または卸売借金に依存する可能性がある。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間総借入金の利息支出はそれぞれ25，304ドルと15，708ドルであったが、2022年と2021年12月31日までの年間総借入金コストはそれぞれ4.05%と3.34%であった。利息支出の増加は、2022年下半期のFHLB短期借入金の増加により平均借入金と金利が上昇した結果である。当社は2021年に200，000ドル相当の3.00%固定金利から浮動金利二次手形を発行し、2021年第3四半期および2022年第1四半期にいくつかのロット級手形を償還した。
本プロジェクト“流動資金と資本資源”というタイトルで、私たちの資金源のコストについてより詳細に議論しました。当社の未償還二次手形及び二次債券については、本報告第8項“財務諸表及び補足データ”総合財務諸表付記11“長期債務”を参照されたい。
非利子収入
非利子収入と平均資産の比
(証券収益/損失は除く)
20222021
0.90%1.43%
非利子収入総額には、預金サービスによって生成された費用および他の費用および手数料、保険、富管理および担保融資銀行業務の収入、証券売却の達成された収益、および他のすべての非利息収入が含まれる。私たちの重点は私たちの製品を開発と強化して、非利息収入を生成して、私たちの多元化を実現することです
40

収入源。2022年と2021年、総純収入に占める非利息収入の割合はそれぞれ23.36%と34.51%だった。2022年12月31日までの1年間の非利息収入は149，253ドルであり，2021年の226，984ドルに比べて77，731ドル減少し，減少幅は34.25%であった。年内の低下は住宅ローン銀行業務の生産高の低下によるものであり，以下ではこれについて検討する。
預金口座のサービス料には、口座維持費、単一料金、追加セット給付の口座増強費、貸越費が含まれています。2022年と2021年12月31日までの12ヶ月間、預金口座のサービス料はそれぞれ39，957ドルと36，569ドルです。貸越費は預金サービス料の最大の構成要素であり、2022年12月31日までの12ヶ月間、貸越費は21，575ドルに増加したが、2021年同期は19，140ドルであった。同社は2023年1月1日に施行される何らかの貸越とNSF費用を廃止する計画を完了した。2022年と2021年には、これらの費用はそれぞれ約5500ドルと4700ドルだ。
2022年の手数料と手数料は17268ドルに増加し、2021年には15732ドルに増加した。手数料と手数料には、ATM手数料やデビットカード取引の交換費など、預金サービスに関連する費用が含まれています。デビットカード取引は手数料と手数料の最大の構成要素であり、2022年12月31日までの12ヶ月間、デビットカード取引の交換費は9899ドルであるのに対し、2021年同期は10405ドルである。
Renasant保険を通じて、私たちは主要保険会社を通じて一連の商業と個人保険製品を提供します。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の保険商品収入はそれぞれ10，754ドルと9，841ドル。または収入が保険契約者から得られたボーナスであり、手数料収入と私たちの顧客の前年の保険証書のクレーム経験に基づいている。または収入の増加および減少は、保険キャリアが支払う請求額の対応する増加および減少を反映する。2022年と2021年には、連結損益表“他の非利息収入”項目に登録されたまたは収入はそれぞれ567ドルと1063ドル。
私たちの富管理部門には二つの部門がある：信託と金融サービス。信託局は、福祉計画の管理と、信託口座の会計および資金管理とを含む信託方式で動作する。同社は、個人および会社の福祉口座、個人退職口座、および信託口座を含む複数の信託口座を管理する。これらの口座を管理する費用は、口座に管理されている資産の時価に応じて変化し、課金額は口座のタイプに依存する。金融サービス部門は、第三者プロバイダを介して提供される固定年金および可変年金、共通基金、および株式を含む専門的な製品およびサービスを提供している。2022年の富管理収入は22，339ドルであり、2021年は20，455ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日現在、管理または管理されている資産の時価総額はそれぞれ5，004，329ドルと5，177，984ドルである
住宅ローン銀行業務の収入は、住宅ローンの発行と販売、及び当社が販売しているがサービス権を保留している住宅ローンのサービスから来ている。ローン費用と一部の利息収入は販売のための住宅ローンを持っているが、主な収入源はこれらのローンを二級市場で販売して得られた収益である。2022年に売却される担保融資総額は1，679，356ドル、2021年には4，059，927ドルとなる。2022年の担保ローン発行量の減少は、担保ローン金利が歴史的低位から大幅に上昇し、全国規模の担保ローン需要を著しく抑制したためである。2022年、同社は15，565ドルの帳簿価値で一部の担保融資サービス権組合を売却し、税引き前収益は2，960ドルであり、2021年にはこのような販売はなかった。2021年の担保融資銀行収入は担保融資サービス権推定調整13，561ドルの影響を受け、2022年にはこのような推定調整は行われていない。
以下の表は、12月31日までの非利息収入に含まれる住宅ローン銀行収入の構成要素を示している
20222021
ローン販売収益、純額(1)
$15,803 $82,399 
費用，純額10,371 17,161 
抵当ローン返済利息収入純額(2)
9,620 (3,517)
MSR推定値調整— 13,561 
担保ローン銀行の収入、純額$35,794 $109,604 
(1) 融資販売収益、純額にはパイプ公正価値調整が含まれています
(2)担保ローン返済利息収入、純額には売却担保ローン返済権収益2，960ドルが含まれています
2021年に、同社は4つの金利交換契約を終了し、1件の名目金額は25，000ドルだった。これらのスワップは、終了時に二度と発生しないと予想される将来のFHLB借金をヘッジする。これらの終了により、会社は2021年12月31日までの1年間で4676ドルの収益を確認した。
41

2022年の間、証券販売に純収益や純損失はなかった。2021年までの12ヶ月間で、証券売却益は2170ドルであり、これは約174，285ドルの証券を売却した結果である。2021年に売却される証券のより多くの情報については、本報告第8項“財務諸表と補足データ”連結財務諸表付記2“証券”を参照されたい
銀行が所有する生命保険(“BOLI”)収入は，銀行が所有する生命保険証書からの現金差戻し価値の変化であり，生命保険収益の徴収に応じて変動する可能性がある.ボリーの収入は2021年の7366ドルから2022年の9267ドルに増加した。同社は2022年第1四半期に80，000ドルのBOLI保険を追加購入したことがBOLI収入増加の原因となっている。
上記または収入に加えて、他の非利息収入は、私たちのSBA銀行部門からの収入および他の雑収入を含み、当社の保険機関のクレーム経験、SBAの生産、および他の非季節的収入項目の確認によって変動する可能性がある。2022年の他の非利息収入は13，874ドルですが、2021年は20，571ドルです
非利子支出
非利子支出と平均資産の比
20222021
2.38%2.70%
2022年と2021年の非利息支出はそれぞれ395，455ドル、429，826ドル。前述したように、会社にはある取引に関する費用が発生しており、経営陣はこれらの費用がいつ発生または発生するかの金額を正確に予測することができない。以下の表に記載されている期間のこれらの費用を示します
12月31日までの12ヶ月間
 20222021
新冠肺炎関連費用$— $1,511 
再編成費用732 368 
合併と転換に関する費用1,787 — 
債務繰り上げ返済罰金— 6,123 
何らかの再現NSF費用を自発的に返金します1,255 — 
賃金と従業員福祉の非利息支出の最大構成部分は、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の非利息支出総額の66.17%と65.29%を占めている。2022年、賃金と従業員福祉は18，973ドル減少し、下げ幅は6.76%で261，654ドルに低下したが、2021年は280，627ドルとなった。賃金や従業員福祉の減少の主な原因は、担保融資手数料やインセンティブの減少であり、これは担保融資の生産量の減少に押されているが、2022年5月に実施された従業員への最低賃金の増加によって相殺されている。
2022年と2021年には、奨励制限株に関する報酬支出はそれぞれ10，595ドルおよび9，415ドルであり、この2つの支出は賃金および従業員福祉に含まれている。この二つの年度の部分制限株式奨励は業績条件に対する満足度に依存する
データ処理コストは2021年の21，726ドルから2022年の14，900ドルに低下し、減少幅は6，826ドルであり、これは主に会社があるサプライヤー契約を再交渉したためである。同社は、新しい口座や取引量の増加など、データ処理コストの増加した可変コスト部分を相殺するために、有利な条項を交渉するために新しい契約と既存の契約を検討し続けている。
2022年の純占有と設備費用は44 819ドルで、2021年の46 837ドルより2 018ドル減少した。占有純額および設備費用の減少の主な原因は、再構成およびいくつかの支店賃貸契約がこれ以上継続または終了しないことである
同社の2022年の他の不動産支出の純収益は453ドルだったが、2021年の支出は253ドルだった。2022年に所有する他の不動産の費用には、保有する他の不動産のいくつかの不動産の帳簿価値を公正価値の110ドルに減記することが含まれているが、2021年の減記は306ドルである。2022年には他の原価2，875ドルの不動産が売却され、純収益は703ドルだったが、2021年に売却された他の原価価格は6，166ドルの不動産純収益は176ドルだった
42

専門費用には、定例訴訟事項、外部監査サービス、および新たな公布および既存の銀行および政府条例の遵守に協力するなど、法律および会計サービスの費用が含まれる。2022年の専門費用は11，872ドルですが、2021年は11，776ドルです
2022年の広告·広報費用は14，325ドルで、2021年の12，203ドルより2，122ドル増加した。2022年、同社はミシシッピ州、ジョージア州、アラバマ州の慈善団体に約1350ドルを寄付し、私たちの広告や広報費に含まれるドルの税金控除を受けた。
2022年の無形資産償却総額は5，122ドルだが、2021年は6，042ドル。この償却は有限年限無形資産に関連し、このような無形資産は買収時に決められた使用年限内に償却する。これらの有限寿命の無形資産の残存推定寿命は約1年から10年まで様々である
コミュニケーション費用とは、顧客と従業員とのコミュニケーションのために発生する費用のことです。2022年の通信料金は7958ドルですが、2021年は8869ドルです。
同社は2021年に150，000ドルの長期FHLB前払いにより6，123ドルの債務前払い罰金を発生させた。
その他の非利息支出には、未調達資金の引受金、業務発展及び出張費用、その他の自由支配可能費用、融資費用及びその他の雑費用及び運営費用の準備金が含まれる。2022年、当社はまた、FDICが最近銀行にこのような費用に関する指導を提供したので、2023年に支払う予定であるが、以前に顧客に徴収されたいくつかの再現NSF費用に関連する費用1，255ドルを自発的に返済することを確認した。2022年のその他の非利息支出は32，739ドルであり、2021年は35，002ドルである。2022年には83ドルの無資金引受を記録し、2021年には500ドルのマイナス(回収)無資金引受を記録した
効率比
効率比
20222021
エネルギー効率比(GAAP)61.89%65.35%
効率率は銀行業の生産性を評価する指標だ。(この比率は、支出を収入に変換する能力を測る指標です。すなわち、この比率は、1ドルの収入を生成するために必要な1ドルの割合を反映することを目的としている)。当社がこの比率を計算する方法は、非利子支出を全額税額で同値に計算した純利息収入と非利子収入の和で割ったものである。私たちはまだ私たちのビジネスモデルの枠組みで私たちの費用を積極的に管理するために努力している。我々の目標は，時間の経過とともに，収入の増加により，非利息支出を抑えるとともに，効率比率を向上させ，現在報告されている水準よりも高くすることである。
所得税
2022年と2021年の所得税支出はそれぞれ45，240ドルと46，935ドルである。この2年間の実際の税率はそれぞれ21.78%と22.41%だ。当社の所得税に関するより多くの情報を知るためには、本報告第8項“財務諸表と補足データ”連結財務諸表付記14“所得税”を参照されたい。

リスク管理
リスク管理は持続的な過程だ。その会社に関連する主なリスクは信用、金利、そして流動性リスクを含む。信用と金利リスクは以下で議論され、流動性リスクは次節の“流動性と資本資源”というタイトルで議論される
信用リスクと融資と無資金承諾信用損失の準備
信用リスク管理それは.どのローン活動にも信用リスク、すなわち借り手が違約した場合の損失リスクが存在する。信用リスクは信用管理部門、問題資産解決委員会と取締役会信用審査委員会が持続的に監視と管理する。 会社の融資業務の監督(私たちが融資引受や監視過程を管理する政策や手順を遵守することを含む)、信用の質と損失の減少は、信用管理部門とこれらの委員会の主な懸念である。会社の中央評価審査部門は、不動産担保に対する会社の第三者評価を審査·承認し、融資満期日を監視し、最新の評価を得ることを確保する。この部門は国が登録した汎用不動産会社が管理している
43

また、同社は3人の国家登録不動産評価士と4人の不動産推定師を招聘した。また、私たちは融資審査員を設置し、融資の質とローンのやり方を独立して監督する。融資審査員は、定期審査により、必要に応じて融資の等級を監視し、調整し、1-4家庭担保融資のような消費や少額残高消費担保融資ではなく、商業·不動産ローンを重点的に審査する。

融資政策によると、融資スタッフは彼らの知識と経験に基づいて融資限度額を獲得する。また、融資限度額を確立·向上させるためのツールとして、各融資関係者の先の業績について信用品質と適合性評価を行う。消費者や商業ローンの資金があるドルのハードルを下回る前に、集中引受方法を用いてローンの審査と採点を行う。融資品質、または“リスク格付け”は、ある要因に基づいて格付けされ、これらの要因は融資の採点を含む。このような情報は管理職が信用品質を監視するのを助けるために使用される。ローン申請は高官の審査によって承認された。

商業及び商業不動産担保融資について、内部リスク格付け等級は、融資、信用管理及び融資審査員が各ローンの財務及び担保実力及びその他の信用属性の分析に基づいて決定する。ローンの等級は10から95まで様々で、その中で10件の格付けローンの信用リスクが最も低い。当社の融資レベルの詳細を知るためには、本報告第8項“財務諸表と補足データ”連結財務諸表付記3“融資”の“信用品質”というタイトルの下の情報を参照してください。

経営陣の問題資産解決委員会と取締役会信用審査委員会は、債務者の担保価値やキャッシュフローの低下により特別に言及または不合格とされている期限を過ぎたり、降格された融資を監視し、その後、これら2つの委員会はそれに応じて融資レベルを調整する。このような情報は管理職が信用品質を監視するのを助けるために使用される。融資元金の最終回収可能性に疑問がある場合には、全部または部分的に、この融資は非課税項目に置かれる。

すべての催促努力に失敗した後，担保融資の担保品は回収·販売されることができ，あるいは不動産を担保とした融資に対しては，停止手続きを開始することができる。担保は公開オークションで公平な市場価値で販売され(上記の最近の評価によれば)、担保償還権の喪失に関する費用は販売価格から差し引かれる。購入価格は未返済ローン残高に適用される。融資残高が販売収入より大きい場合は、不足残高を取締役会信用審査委員会に提出して解約を許可する。このような輸出は融資の信用損失を減少させる。核販売は，従来融資信用損失準備金で確認されていたポートフォリオ損失の現金化を反映している。

当社のやり方では、損失を確定して合理的に定量化すると、直ちに推定損失をログアウトすることになります。2022年の純償却は7，329ドルで、平均ローンの0.07%を占め、2021年の純輸出は10，273ドルで、平均ローンの0.10%を占めている。2022年のフラッシングはすでに会社の信用損失準備金で全額予約されている。
融資信用損失準備それは.信用損失準備金はポートフォリオが保有する融資に固有の信用損失を吸収するために使用することができる。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は信用損失準備から差し引かれる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。管理職は四半期ごとに手当の十分性を評価する。著者らの会計政策及び信用損失準備の適切なレベルを決定する方法の深い討論については、上記の“肝心な会計政策及び推定”の節の資料、及び本報告が付記した1“重大な会計政策”中の“融資及び信用損失準備”及び“業務合併、購入した信用悪化融資及び関連資産の会計処理”の項目の下の資料を参照してください。

信用損失に対する四半期分析を行うほか、管理層と取締役会は定期的に融資比率を審査する。これらの比率は信用損失が総ローンに占めるパーセンテージ、純償却が平均ローンに占めるパーセンテージ、信用損失準備金を含む 平均ローンのパーセンテージ、不良ローンが総ローンに占めるパーセンテージ及び不良ローンの支出カバー率。また、経営陣は管理者、共同体銀行、そして会社全体の期限超過比率を検討した。

44

2022年12月31日と2021年12月31日まで、融資信用損失支出はそれぞれ192，090ドル、164，171ドルだった。次の表は、各年度の12月31日までの融資信用損失支出の分配状況と、融資総額に占める融資種別ごとのパーセンテージを示している。
20222021
てんびん全体のパーセントを占めるてんびん全体のパーセントを占める
ビジネス、金融、農業$44,255 14.46 %$33,922 14.20 %
リース融資2,463 0.99 %1,486 0.76 %
不動産--建築業19,114 11.49 %16,419 11.03 %
不動産-1-4家庭抵当ローン44,727 27.78 %32,356 27.19 %
不動産·商業担保ローン71,798 44.20 %68,940 45.39 %
個人分割払いローン9,733 1.08 %11,048 1.43 %
合計する$192,090 100.00 %$164,171 100.00 %
運営費を計上した融資信用損失対策は，経営陣が融資信用損失準備を融資組合固有損失リスクに対応できると信じるレベルに維持するために必要な額である。同社は2022年の間に23，788ドルの融資信用損失準備金を記録したが、2021年の期間の融資信用損失準備金はマイナス1，700ドルである。同社の信用損失準備金モデルは、主に全国失業率とGDPであり、合理的かつ支持可能な2年間の経済予測を考慮した。信用指標は相対的に安定しているが、融資増加と買収による当社のモデルは、前述の融資信用損失の準備が2022年に適切であることを示している
ローンの平均ローンに対する信用損失準備
20222021
0.22%(0.02)%
45

表には、12月31日終了年度の融資信用損失準備の活動状況を反映している

20222021
年初残高$164,171 $176,144 
購入日に対する信用悪化度が取るに足らない購入ローンの初期免税額11,460 — 
融資信用損失準備金23,788 (1,700)
押し売りする
ビジネス、金融、農業5,120 7,087 
リース融資7 13 
不動産--建築業— 52 
不動産-1-4家庭抵当ローン757 1,164 
不動産·商業担保ローン5,134 5,184 
個人分割払いローン3,167 5,374 
総販売14,185 18,874 
回復する
ビジネス、金融、農業2,471 1,470 
リース融資146 49 
不動産--建築業— 13 
不動産-1-4家庭抵当ローン821 1,498 
不動産·商業担保ローン418 541 
個人分割払いローン3,000 5,030 
総回収率6,856 8,601 
純販売7,329 10,273 
年末残高$192,090 $164,171 
融資の一般融資に対する信用損失準備金(回収)0.22 %(0.02)%
純売出しと平均ローンの比0.07 0.10 
融資信用損失に対する純売掛金3.82 6.26 
以下の対象の融資に対する信用損失準備：
融資総額1.66 %1.64 %
不良ローン337.73 323.14 
非権責発生制ローン339.71 332.57 
非権利責任で発生したローンが総ローンに占める割合：0.49 0.49 
次の表は、12月31日までの年間1日平均未返済ローンの純償却をローン別に反映しています
20222021
純販売平均ローン純売出しと平均ローンの比純販売平均ローン純売出しと平均ローンの比
ビジネス、金融、農業$2,649$1,489,5950.18%$5,617$1,832,4530.31%
リース融資(139)95,906(0.14)%(36)75,988(0.05)%
不動産--建築業—1,149,925—%391,012,017—%
不動産-1-4家庭抵当ローン(64)3,042,187—%(334)2,721,765(0.01)%
不動産·商業担保ローン4,7164,767,8880.10%4,6434,504,0930.10%
個人分割払いローン167132,4940.13%344163,7540.21%
合計する$7,329$10,677,9950.07%$10,273$10,310,0700.10%

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以下の表は、同社の12月31日までの年間不動産担保ローン純償却の詳細を提供している
 
20222021
不動産--建築業：
住宅.住宅$— $39 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる223 30 
家屋純価値(75)(79)
リース·投資(9)(193)
土地開発(203)(92)
不動産総額-1-4世帯担保ローン(64)(334)
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する609 (89)
非所有者占有4,276 4,733 
土地開発(169)(1)
不動産総額--商業担保ローン4,716 4,643 
不動産担保ローンの純償却総額$4,652 $4,348 
未出資引受信用損失準備それは.当社は資金源のない融資承諾に対する信用損失を単独で計上し、総合貸借対照表の“その他の負債”項目に入れた。経営陣は、当社が無条件にログアウトできないリスク開放口が契約期間内に融資される可能性を計算し、上記の融資信用損失準備方法で使用した損失係数を融資タイプ毎の無資金承諾に適用することにより、無資金承諾の予想損失金額を推定する。当社が無条件にログアウトできる表外信用の開放については、信用損失推定は何も報告しません。下表に未調達資金の引受金の信用損失準備金の前転を示す。
十二月三十一日までの年度
20222021
無資金融資の約束の信用損失の準備：
期初残高$20,035 $20,535 
無資金融資約束の信用損失(他の非利息支出を含む)を準備する83 (500)
期末残高$20,118 $20,035 
不良資産それは.不良資産には不良ローンと所有する他の不動産が含まれている。不良ローンとは、利息計が停止したローンと、契約規定が90日を超えても継続して利息を計上しているローンのことです。一般に、元金または利息の全額回収に疑問がある場合、または元金または利息の支払いが契約規定に従って90日を超えた場合、債務保証が良好で弁済されていない限り、利息の計上を停止する。経営陣、問題資産解決委員会、私たちの融資審査員は、不良債権とされる融資を密接に監視している。
他の所有する不動産には，止償還または代替止あが役の証書を受け取ることで得られた財産が含まれている。これらの物件は、コストまたは評価価値に基づいて推定販売コストを差し引いた公平な市価の中で低い者が帳簿に記載されている。財産が担保償還権を失ったときに発生した損失は信用損失準備金から差し引かれる。買収後の帳簿価値の減少は収益を計上し、総合収益表の“所有する他の不動産”に計上する

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次の表は、公表日までの会社の不良資産の詳細を提供します
合計する
2022年12月31日
不当なローン$56,545 
累計90日以上のローン331 
不良債権総額56,876 
所有している他の不動産1,763 
不良資産総額$58,639 
総ローンに占める不良ローンの割合0.49 %
非課税プロジェクトローンが総ローンに占める割合0.49 %
総資産に占める不良資産の割合0.35 %
2021年12月31日
不当なローン$49,364 
累計90日以上のローン1,441 
不良債権総額50,805 
所有している他の不動産2,540 
不良資産総額$53,345 
総ローンに占める不良ローンの割合0.51 %
非課税プロジェクトローンが総ローンに占める割合0.49 %
総資産に占める不良資産の割合0.32 %
不良債権水準は2021年12月31日より6，071ドル増加したが、同期に所有していた他の不動産は777ドル減少した。
次の表は、各年度の12月31日の不良債権をローン別に示しています。
20222021
ビジネス、金融、農業$12,543 $13,131 
リース融資— 11 
不動産--建築業：
住宅.住宅77 — 
商業広告— — 
共同管理マンション— — 
不動産総額--建築業77 — 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる30,076 19,533 
家屋純価値1,909 1,719 
リース·投資1,014 1,595 
土地開発82 257 
不動産総額-1-4世帯担保ローン33,081 23,104 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する5,499 5,039 
非所有者占有5,342 8,535 
土地開発71 470 
不動産総額--商業担保ローン10,912 14,044 
個人分割払いローン263 515 
不良債権総額$56,876 $50,805 

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経営陣は、上記の融資や他の不良債権に分類されている融資を評価しており、すべての不良融資が2022年12月31日までの融資信用損失準備で十分に整備されていると考えている。経営陣はまた、期限を過ぎた融資に潜在的な信用品質の悪化があるかどうかを監視し続けている。2022年12月31日まで、30-89日を過ぎても利息を計上している融資総額は58，703ドルであるのに対し、2021年12月31日は27，604ドルである
不良ローンに分類されていないにもかかわらず、私たちの信用リスクを構成するもう一つの資産は再編ローンだ。再編ローンとは、借り手の財務状況の悪化により借り手に優遇を与え、新たな条項に従って履行する融資である。このような割引は金利を下げるか、利息または元金の支払いを延期することを含むかもしれない。融資を再編するか否かを評価する際に、経営層は、保証人や担保支援を含む借り手の長期財務状況を分析し、提案された優遇が元本や利息の返済の可能性を増加させるか否かを決定する。再構成条項に従って履行されていない、契約期間が90日を超えているか、または非課税状態にある組換え融資は不良ローンとして報告されていない。
以下に示すように，2022年12月31日までの組換え融資総額は22，624ドルであるのに対し，2021年12月31日は20，259ドルである。2022年12月31日現在、猶予金利方式で再編されたローンは再編ローン総額の19%を占め、猶予払い方式で再編されたローンは残りの部分を占めている。次の表は、同社の12月31日までの各年度の再編ローンのさらなる詳細を提供します

20222021
ビジネス、金融、農業$351 $967 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる10,437 11,750 
家屋純価値134 298 
リース·投資234 350 
土地開発88 — 
不動産総額-1-4世帯担保ローン10,893 12,398 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する3,437 5,407 
非所有者占有7,819 1,341 
土地開発72 75 
不動産総額--商業担保ローン11,328 6,823 
個人分割払いローン52 71 
融資総額を再編する$22,624 $20,259 
当社の再編ローンの変動は下記表に示す期間に記載されています
20222021
1月1日現在の残高$20,259 $20,448 
割引の追加ローンがあります10,332 12,639 
実行に再分類する5,326 366 
以下の理由で減少する：
不良資産に再分類する(7,411)(4,390)
全額支払い(4,758)(7,586)
押し売りする— (205)
元金返済(1,124)(1,013)
12月31日までの残高$22,624 $20,259 

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下表に毎年12月31日までの不良債権と再編ローンの元本金額を示す。借り手が現在のローン返済条項を遵守する能力があるかどうかを深刻に疑う可能性のあるすべての信用問題の情報が次の表に反映されています。
20222021
不当なローン$56,545 $49,364 
累計90日以上のローン331 1,441 
不良債権総額56,876 50,805 
組換え融資22,624 20,259 
不良債権と再編ローンの総額$79,500 $71,064 
次の表は、12月31日までの会社が毎年度に所有している他の不動産の詳細を提供しています
20222021
住宅不動産$699 $259 
商業地所62 761 
宅地開発246 305 
商業用地開発756 1,215 
所有する他の不動産合計$1,763 $2,540 
本報告で述べた期間における、会社が所有する他の不動産の変化は以下のとおりである 
20222021
1月1日現在の残高$2,540 $5,972 
ローンの譲渡2,207 3,180 
値を減らす(110)(306)
性質.性質(2,875)(6,166)
他にも1 (140)
12月31日までの残高$1,763 $2,540 
我々は2022年と2021年にそれぞれ他の不動産を処分することで703ドルと176ドルの純収益を実現した
金利リスク
市場リスクとは、市場価格と金利の不利な変化による損失リスクのことだ。金融機関の資産や負債の多くは本質的に貨幣的であるため、固定資産や在庫に大量に投資している商業·工業会社の多くとは大きく異なる。私たちの市場リスクは主に貸借と預金活動に固有の金利リスクから来ている。経営陣は、会社の財務業績への大きな影響は、金利変化に対する我々の反応能力に起因すると考えている。金利の突然の大幅な変動は、資産と負債が負担する金利が同じ速度、同程度、または同じ基礎で変化しないため、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。
金利変動が収益性に与える影響により、取締役会や経営陣は金利リスクを積極的に監視·管理している。私たちは、私たちの金利感受性を監視し、この過程に関連した決定を下すために、取締役会によって許可された資産/負債委員会(“ALCO”)を持っている。ALCOの目標は、純利息収入を最大化するとともに、金利リスクを管理し、金利変化が純利息収入と資本に与える悪影響を最小限に抑えることである。ALCOは、市場金利の変化に関する金利リスク量を測る主要な定量化ツールとして資産/負債モデルを使用する。このモデルは，複数年間の純利息収入予測シミュレーションと権益経済価値(“EVE”)分析を行うために用いられ，それぞれ異なる金利シナリオで行われており，表に記載した結果に影響する可能性がある。
純利息収入シミュレーションは、市場金利の変化による中短期収益の開放を厳密かつ明確な方法で評価する。我々の現在の財務状況は、将来の業務に対する仮定と組み合わせて、様々な想定金利シナリオにおける純利息収入を計算している。EVEは私たちが市場金利の変化から得た長期収益の開放を測る。EVEの定義は，ある時点の資産現在値から負債現在値を引くことである
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与えられた市場金利のセットの仮定をタイムリーに満たす。現在の貸借対照表の有効期間内にも為替変動が有効であると仮定すると，特定の為替レート変化によるEVEの増加は，貸借対照表の長期収益能力が改善されていることを示している.
次の表は，2023年1月1日からの1−12カ月と13−24カ月間の金利変化が(1)静的直前と(2)保険収益(すなわち純利息収入)の予測に及ぼす影響を示し，2022年12月31日の市場金利での結果と比較した。金利の変化収益率曲線は瞬時に平行移動すると仮定し，収益率曲線の傾きの変化は考慮されていない.

 百分率変化：
以下の比率の即時変動：経済的価値公平(EVE)リスク収益(EAR)
(純利息収入)
静電1-12ヶ月13-24ヶ月
+2002.32%7.21%9.30%
+1001.46%3.85%4.90%
-100(2.92)%(4.64)%(6.13)%
-200(9.11)%(10.58)%(14.45)%
直前の金利衝撃結果と今後24カ月の純利息収入シミュレーションでは、2022年12月31日の資産感受性指数が得られた
上記の措置は、貸借対照表の規模や資産/負債の組み合わせが変わらないと仮定しており、ALCOが将来とりうる行動を反映しておらず、金利のこのような変化に対応している
これらのシナリオは、金利以上の表に記載された増分の瞬時的な変動を仮定する。金利が一定期間調整されるにつれて、私たちの戦略は、私たちの貸借対照表の数と組み合わせを能動的に変えて、私たちの金利リスクを軽減することです。仮説金利変化の予想影響を計算するには多くの仮定が必要であり、資産早期返済速度、競争要素が私たちのローンと預金定価に与える影響、私たちの預金再価格の市場金利変化に対する反応程度及び非満期預金の期待寿命を含む。これらの業務仮定は、私たちの経験、業務計画、公表された業界経験に基づいている。このような仮定は、市場金利の変化に対するキャッシュフロー、資産収益率、負債コストの反応方式やタイミングを必ずしも反映していない。これらの仮定は本質的に不確実であるため，実際の結果はシミュレーション結果とは異なる.
同社はデリバティブ金融商品を利用して、スワップ、上限および/または下限、長期コミットメントと金利ロックコミットメントなどの金利契約を含み、その継続的な努力の一部として、その金利リスクを低減するために開放している。当社デリバティブ金融商品の詳細については、下記“表外取引”の節及び本報告第8項“財務諸表及び補足データ”総合財務諸表付記13“デリバティブ”を参照されたい。

流動性と資本資源
流動資金管理は顧客のキャッシュフロー需要を満たす能力であり、これらの顧客は資金を引き出したい預金者である可能性があり、その信用需要を満たすのに十分な資金を確保する必要がある借り手である可能性がある。
コア預金、すなわち仲介人預金や25万ドルを超える定期預金は含まれておらず、銀行がキャッシュフローの需要を満たすための主要な資金源である。様々な市場が必要なときにこれらの資金を獲得する能力を維持することが世銀の流動性を確保する鍵である。私たちはまたブローカー預金市場に入ることができて、そこの金利は他の流動性源に有利だ。コア預金残高が2022年下半期に低下するにつれて、特に第4四半期には233，133ドルのブローカー預金が増加した。経営陣は、銀行の流動資金と非中核扶養比率を監視し続け、法律援助事務所が策定した目標を守ることを確保している。当社は2022年12月31日現在、ALCOが設立した仲買預金やその他の資金源の制限を下回っている。
私たちのポートフォリオは流動性の需要を満たすもう一つの選択だ。これらの資産は通常既製の市場があり、必要に応じて現金変換を行うことができる。今後12カ月以内に、証券組合が元金支払いと満期日によるキャッシュフローは、証券組合の総帳簿価値の17.29%に相当すると予想される。私たちのポートフォリオの証券はまたいくつかの預金タイプと短期借入金を保証するために使用される。2022年12月31日現在、帳簿価値842，601ドルの証券は、政府、公共部門、信託、その他の預金の安全を確保し、短期借款や派生ツールの担保として担保されているが、2021年12月31日は629，174ドルである。
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流動性需要を満たすために使用可能な他の供給源は、購入された連邦資金、証券買い戻しプロトコル、およびFHLBからの短期および長期前払いを含む。これらの借金の利息は当時の市場金利で徴収されます。連邦基金は金融機関間の短期借款であり、通常は隔夜借款であるが、証券買い戻し協定とは顧客から受け取った資金であり、通常は隔夜または連続しており、これらの資金は会社が所有する投資証券を担保とし、会社が借り入れ、再担保することもある。2022年12月31日と2021年12月31日まで、未返済の連邦基金はない。2022年12月31日現在、証券買い戻し契約金額は12232ドルであるのに対し、2021年12月31日は13947ドルである。2022年12月31日現在、同社がFHLBから得た短期借入金(すなわち原始満期日から1年未満の前払い)は70万ドルで、2021年12月31日現在、同社は借金をしていない。預金残高と金利の市場圧力により、私たちは2022年の間にFHLBの短期借入金を増加させ、私たちの融資増加に資金を提供した。長期FHLB借入金は、金利リスクを最小にし、日常的な流動性需要を満たすために、固定金利ローンに適合した資金を提供するために使用され、特にこのような借金のコストは、預金を吸引するために必要な金利と比較した場合に使用される。FHLBは2022年12月31日現在、未返済の長期前金がないが、2021年12月31日の前金は417ドルである。連邦住宅金融局が2022年12月31日までに提供してくれた残りの信用総額は3，651，678ドルである。私たちはまた他の商業銀行と合計18万ドルの信用限度額を維持している。これらは保証されていない、約束されていない信用限度額であり、今後12ヶ月以内の異なる期間の満了である。2022年12月31日または2021年12月31日まで、これらの信用限度額では未返済の金額はない。
最後に、私たちは流動性の需要を満たすために資本市場に入ることができる。同社は米国証券取引委員会において、市場状況に応じて時々普通株、優先株、債務証券、権利証および単位またはそれらの組み合わせを売却することで資金を調達することを可能にする棚上げ登録声明を維持している。具体的な条項と価格はいずれの発行時にも単独の目論見書補編に基づいて決定され、同社は具体的な発行時に米国証券取引委員会に書類を提出することを要求される。証券を売却して得られた金は、提供された場合、任意の募集説明書の副刊に従って記載され、一般企業用途、会社の銀行、保険及び富管理業務及びその他の商業機会を含む可能性がある。2021年には資本市場に参入し、二次手形の形で流動性を生成し、数年前には他の二次手形を発行し、付属手形が買収の一部であると仮定した。私たちの付属手形の詳細については、本報告第8項の財務諸表および補足データに連結財務諸表付記11“長期債務”を参照してください。

私たちが基金を選択する戦略は、私たちの貸借対照表構成、金利リスク状況、ローン成長に資金を提供する流動性需要に基づいて、コストを最小限に抑えることです。したがって、経営陣の目標は無利子預金の増加だ。私たちは顧客が選択した預金ツールの種類をコントロールしていませんが、私たちは私たちが提供する金利と預金割引によってこれらの選択に影響を与えます。私たちは私たちの資金状況、短期、長期流動性需要を監視し、様々な資金源が私たちの財務状況に与える影響を評価している。次の表は、平均預金および借金総額、各年度の各資金源の総コストを含む同社の資金源をタイプ別に示しています
 総数のパーセント資金コスト
 2022202120222021
無利息需要33.39 %32.00 %— %— %
生息需要45.04 45.84 0.40 0.25 
貯蓄する7.83 7.25 0.09 0.07 
仲買預金0.17 — 4.43 — 
定期預金9.19 11.42 0.56 0.84 
借金をする4.38 3.49 4.05 3.34 
預金と借入金総額100.00 %100.00 %0.42 %0.33 %
2022年12月31日現在、現金と現金等価物は575，992ドルであるのに対し、2021年12月31日現在では1，877，965ドルである。2022年12月31日までの1年間、投資活動で使用された現金は2，043，657ドルだったのに対し、2021年は660，003ドルだった。2022年、私たちのポートフォリオにおける証券の売却、満期、償還の収益は452，955ドル、2021年は636，721ドルだった。これらのポートフォリオからの収益は主に利息を稼ぐ資産に再投資される。2022年に購入した投資証券は804，899ドルであるのに対し，2021年は2，160，069ドルである
融資活動で提供された現金は2022年12月31日までの年間で167，639ドルだったが、2021年12月31日までの年間は1，762，106ドルだった。2022年12月31日までの1年間で、預金総額は418，758ドル減少したが、2021年には1，846，643ドル増加した
銀行の配当金、ローン、立て替え金の制限
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会社の流動性及び資本資源、並びに株主に配当金を支払う能力は、銀行が配当金、融資及び立て替え金の形で会社に資金を移転する能力に大きく依存する。ミシシッピ州の法律によると、ミシシッピ州の銀行は、その利益が配当金の3倍を超えない限り、配当金を支払うことができない。ミシシッピ州で配当金の3倍以上の黒字を稼いだ銀行は配当金を支払うことができるが、DBCFで承認しなければならない。また、連邦預金保険会社は、銀行が連邦預金保険会社が安全でないと考えているまたは不健全な業務に従事することを禁止する権利があり、これは銀行の財務状況に応じて配当金の支払いを含む可能性がある。したがって，銀行が会社に配当金を支払う前にDBCFの承認を得る必要があり，場合によってはFDICの承認が必要となる場合がある.
FDICおよびDBCFが銀行が会社に支払う配当金の制限に加え、FRBは、銀行ホールディングスが支払いを要求した配当総額が、会社が配当期間中に支払う収益を超える基準を超えることを評価するための指導を提供し、これは2022年または2021年には会社に適用されない。本分析では、“配当金”には、優先株や普通株の配当だけでなく、信託優先証券や他の一級資本ツールの債務配当も含まれている。FRBの基準は、(1)過去4四半期の純収入が提案された配当金に全資金を提供するのに十分であるかどうか(この時期までに支払われた配当金を考慮する)、(2)本四半期に株の買い戻しや償還を検討していること、(3)商業不動産に集中していないこと、(4)その全体状況や資産品質リスクに応じて良好な規制状況にあること、を評価している。これらの基準を満たしていないホールディングスはFRBとより深い協議を行う必要があるだろう。
連邦準備条例はまた、これらのローンが特定の債務を担保にしない限り、銀行が会社に貸すことができる金額を制限している。2022年12月31日現在、銀行から融資形式で当社に移行できる最高額は178，131ドルである。同社は現金を担保とした信用限度額を維持し、銀行の融資総額は3，000ドルである。2022年12月31日現在、この信用限度額では返済されていない金額はない

これらの制限はいずれも、会社が2022年にその現金義務を履行する能力に何の影響も与えておらず、経営陣もこれらの制限が会社が現在予想している現金義務を履行する能力に実質的な影響を与えないと予想している。

契約義務

次の表は、2022年12月31日までの支払日前の第三者への重大な固定と確定可能な契約債務を示しており、これらの債務は会社の流動性状況に影響を与える可能性がある。以下付記とは、本報告第8項(財務諸表及び補足データ)連結財務諸表付記に適用される脚注をいう。

  以下の日付で支払うべきです
 注意事項
参考までに		少ないです
1年		1対1
3点
年.年		3つだ
5年		5歳以上
年.年		合計する
賃貸負債(1)
23$7,342 $11,527 $8,914 $48,292 $76,075 
指定期限のない預金(2)
911,791,526 — — — 11,791,526 
定期預金(2)(3)
91,236,045 424,265 31,704 3,426 1,695,440 
短期連邦住宅ローン銀行前払い10700,000 — — — 700,000 
その他の短期借款1012,232 — — — 12,232 
二次債券11— — — 112,042 112,042 
付属手形11— — — 316,091 316,091 
契約債務総額$13,747,145 $435,792 $40,618 $479,851 $14,703,406 
(1)割引されていないキャッシュフローを表す。
(2)利息は含まれていません。
(3)ブローカー預金を含めて233ドル133ドルです。

表外引受金
当社はその正常な業務過程において融資約束、予備信用状と派生金融商品を締結した。融資約束は会社の顧客の財務ニーズを満たすためのものだ。予備信用状は、未来に特定の事件が発生した場合、会社は顧客を代表して支払うと約束した。この2つの手配の信用リスクは顧客への融資に関連するものとほぼ同じであり、
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会社の正常な信用政策。担保(例えば証券、売掛金、在庫、設備など)経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて得られました。
融資約束と予備信用状は会社の未来の現金需要を代表するとは限らない。借り手にはいつでもこれらの約束(借り手が融資約束の条項を守っていると仮定する)を使う能力があるが、これらの約束は満期時には使用されないことが多い。当社の2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済ローン約束と予備信用状は以下の通りです
20222021
ローンの約束$3,577,614 $3,104,940 
予備信用状98,357 89,830 
当社は将来の借り手への余剰承諾額を密接に監査し、当時の経済状況に応じて必要な調整を行う。新しい約束の締結や既存の約束の更新に伴い、会社はこの過程を続けるだろう。
同社は、金利リスクの開放を減少させ、顧客の需要を促進するための継続的な努力の一部として、スワップ、上限、下限、および/または襟元のような金利契約を含む派生金融商品を利用する。当社は、金利変動の影響を受けるリスクの管理を支援するために、ヘッジツールとして指定されていないデリバティブを締結している。当社は、当該等の顧客契約に関する金利リスクを低減するために、他の金融機関とデリバティブ契約を締結している。当社は信用限度額の審査及び監査手続きを通じて、その信用リスク、或いはその商業顧客の潜在的な違約リスクを管理する。2022年12月31日現在、当社が企業顧客と締結した金利契約の名目金額は258，646ドルであり、他の金融機関と締結された相殺金利契約の名目金額は258，646ドルであり、自社の企業顧客契約における金利リスクを軽減する。
また、当社は、固定金利住宅ローンへの資金提供に関する金利リスクを軽減し、二次市場投資家への住宅ローン売却の前向きな承諾を行うために、その顧客と金利ロック承諾を締結している。
最後に、当社はそのFHLB借入金とその二次債券について長期金利スワップ契約を締結し、キャッシュフローヘッジと記す。これらの契約のそれぞれに基づいて、同社は固定金利を支払い、3ヶ月または1ヶ月のLIBORに所定の利益差を加算して可変金利を得る。当社はその付属手形について金利スワップ契約を締結し、公正価値ヘッジとして入金します。この契約によると、同社は3ヶ月間のロンドン銀行同業借り換え金利に予め定められた利差を加えて変動金利を支払い、固定金利を獲得する。
当社の表外取引に関するより多くの情報は、本報告第8項“財務諸表および補足データ”における連結財務諸表付記13“デリバティブ”および付記18“表外リスクのある承諾、または負債および金融商品”を参照されたい。

株主権益と規制事項
2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の株主権益総額はそれぞれ2，136，016ドルと2，209，853ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日まで、1株当たりの帳簿価値はそれぞれ38.18ドルと39.63ドルだった。株主権益の減少は、留保収益が累積された他の全面的な収益と発表された配当金の変化によって相殺される。
2022年10月、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、会社が公開市場で購入またはひそかに取引を交渉する方式で、最大10万ドルの発行された普通株を買い戻すことを許可した。この計画は、2023年10月初めまたは取締役会が買い戻しを許可したすべての普通株の買い戻しまで有効になるだろう。
当社は二次債券を持ち、2022年12月31日の帳簿価値は112，042ドルであり、そのうち108，450ドルは当社の一次資本に計上されている。FRBのガイドラインは、我々の一次二次債券と類似した一次資本に含めることができる証券数を制限しているが、これらのガイドラインは、一次資本に含まれる債券数に影響を与えていない。既存の二次債券は現在これらのFRBガイドラインの影響を受けていないにもかかわらず、ドッド·フランク法案の一部として実施されている変化により、どの新しい信託優先証券もそうではない
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一級資本に含めることができる。しかも、もし私たちが今買収したら、私たちの資産が15，000，000ドルを超えているので、私たちは私たちの二次債券に対する一次待遇を失うだろう。
会社の二級資本には2022年12月31日の帳簿価値316，091ドルと2021年12月31日の帳簿価値359，419ドルの付属手形が含まれている。上記の“財務状況”節で述べたように、2021年第4四半期に、会社は200，000ドルの固定金利3.00%から変動金利二次手形を発行し、2031年12月1日に満期となる。2021年10月と12月に、当社はそれぞれ15，000ドル6.50%固定金利から変動金利二次手形までの固定金利を償還し、その総額60，000ドル5.00%固定金利を変動金利二次手形の30，000ドルに償還し、残りの30，000ドルは2022年第1四半期に償還する。
FRB、FDIC、通貨監理署はすでにガイドラインを発表し、銀行持ち株会社と銀行が保持しなければならない資本レベルを規定している。これらの基準は、以下の分類を含む資本レベルを規定する
資本レベル第1級資本は
平均資産
(レバー)		普通株式1級から1級
リスク重み付け資産		第1級資本は
リスク重み付け
資産		 総資本は
リスク重み付け
資産
資本に余裕がある5%以上6.5%以上 8%以上 10%以上
資本が十分である4%以上4.5%以上 6%以上 8%以上
資本不足4%以下4.5%以下 6%以下 8%以下
資本がひどく不足している3%以下3%以下 4%以下 6%以下
資本がひどく不足している有形権益/総資産2%未満

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次の表には、当社と当銀行の年間資本比率と資本金額が含まれています
 実際最低資本
該当すべき規定
資本に余裕がある		最低資本
該当すべき規定
十分に
資本化(資本保護緩衝の段階的投入を含む)
 金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日
Renasant社：
第1級レバレッジ率$1,481,197 9.36 %$790,853 5.00 %$632,683 4.00 %
普通株一級資本比率1,372,747 10.21 %874,093 6.50 %941,331 7.00 %
一級リスク自己資本比率1,481,197 11.01 %1,075,807 8.00 %1,143,045 8.50 %
リスクに基づく総資本比率1,968,001 14.63 %1,344,758 10.00 %1,411,996 10.50 %
Renasant銀行：
第1級レバレッジ率$1,630,389 10.30 %$791,299 5.00 %$633,040 4.00 %
普通株一級資本比率1,630,389 12.10 %876,066 6.50 %943,455 7.00 %
一級リスク自己資本比率1,630,389 12.10 %1,078,235 8.00 %1,145,624 8.50 %
リスクに基づく総資本比率1,781,312 13.22 %1,347,794 10.00 %1,415,183 10.50 %
2021年12月31日
Renasant社：
第1級レバレッジ率$1,422,077 9.15 %$777,289 5.00 %$621,831 4.00 %
普通株一級資本比率1,314,295 11.18 %763,952 6.50 %822,717 7.00 %
一級リスク自己資本比率1,422,077 12.10 %940,248 8.00 %999,014 8.50 %
リスクに基づく総資本比率1,897,167 16.14 %1,175,610 10.00 %1,234,076 10.50 %
Renasant銀行：
第1級レバレッジ率$1,580,904 10.18 %$776,700 5.00 %$621,360 4.00 %
普通株一級資本比率1,580,904 13.46 %763,713 6.50 %822,460 7.00 %
一級リスク自己資本比率1,580,904 13.46 %939,954 8.00 %998,702 8.50 %
リスクに基づく総資本比率1,697,163 14.44 %1,174,943 10.00 %1,233,690 10.50 %
これまでに開示したように、当社は2020年1月1日からCECLを採用している。当社はFRBと連邦預金保険会社が提供した過渡的減免を利用して、CECLの監督管理資本に対する推定影響を2年延期し、それから3年の過渡期を利用して、2年遅延して提供した資本利益を段階的に廃止することを選択した
当社および当行に適用される自己資本比率指針の詳細な議論については、本報告“監督及び規制-テナント会社に対する監督”の一節“資本充足率指針”及び本報告第1項(業務)“監督及び規制-テナント銀行への監督”部分の資料を参照されたい。

非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて列記した結果に加えて、本文書は、いくつかの非公認会計基準財務指標、すなわち平均有形株主権益収益率、平均有形資産収益率、および有形資産と有形資産の比率を含む。これらの非GAAP財務測定基準は無形資産を排除するためにGAAP財務測定基準を調整した。経営陣は資本利用率と充足性を評価する際にこれらの非公認会計基準財務測定基準を使用する。また、同社は、これらの非公認会計基準財務指標は期間と期間の比較が容易であり、その経営業績の有意な指標であり、特にこれらの指標は業界アナリストによってM&A活動のある会社に広く用いられているためと考えている。また、営業権やコア預金などの無形資産は会社によって大きく異なる可能性があるため、金融機関には含まれていない
56

規制資本の一部として、当社は、このような非GAAP財務情報の提示により、読者が当社の業績を他の監督管理報告で提供されている情報と他社の業績との比較を容易にすることができると信じている。これらの財務指標は公認会計原則から非公認会計原則への入金は以下の通りである。
平均有形株主権益収益率と平均有形資産収益率
202220212020
純収益(GAAP)$166,068 $175,892 $83,651 
無形資産の償却5,122 6,042 7,121 
上記調整の税収影響(1)
(1,119)(1,354)(1,382)
有形純収入(非公認会計基準)$170,071 $180,580 $89,390 
平均株主権益(GAAP)
$2,184,603 $2,209,409 $2,114,590 
無形資産967,018 966,733 973,287 
平均有形株主権益(非公認会計基準)
$1,217,585 $1,242,676 $1,141,303 
平均総資産(GAAP)$16,637,852 $15,905,986 $14,503,449 
無形資産967,018 966,733 973,287 
平均有形資産(非公認会計基準)$15,670,834 $14,939,253 $13,530,162 
(平均)株主資本収益率(GAAP)
7.60 %7.96 %3.96 %
無形資産調整の影響6.37 %6.57 %3.87 %
平均有形株主権益収益率(非公認会計基準)
13.97 %14.53 %7.83 %
(平均)資産収益率(GAAP)1.00 %1.11 %0.58 %
無形資産調整の影響0.09 %0.10 %0.08 %
平均有形資産収益率(非公認会計基準)1.09 %1.21 %0.66 %
(一)納税効果は各期間の実税率で計算される。
有形普通株式権益比率(有形株主権益と有形資産の比)
202220212020
株主権益(GAAP)
$2,136,016 $2,209,853 $2,132,733 
無形資産1,015,884 963,781 969,823 
有形株主権益(非公認会計基準)
$1,120,132 $1,246,072 $1,162,910 
総資産(GAAP)$16,988,176 $16,810,311 $14,929,612 
無形資産1,015,884 963,781 969,823 
有形資産(非公認会計基準)$15,972,292 $15,846,530 $13,959,789 
有形普通株権益比率
株主権益対資産比率(GAAP)
12.57 %13.15 %14.29 %
無形資産調整の影響5.56 %5.29 %5.96 %
有形株主権益と有形資産の比(非公認会計基準)
7.01 %7.86 %8.33 %
本ファイルに含まれるいかなる非GAAP財務指標も単独で考慮すべきではなく、GAAPによって作成された任意の指標の代替とすることもできない。この10-K表の読者は、我々が使用している非GAAP財務測定基準および結果の計算に基準が定義されていないため、同社の計算は他社が提案した類似名の測定基準と比較できない可能性があることに注目すべきである。また，本文書の読者に対するこれらの措置の有用性は限られている可能性がある.そのため、会社は読者がその合併財務諸表及びその脚注を全体的に考慮し、いかなる単一の財務測定基準に依存しないことを奨励する。
57


第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
本報告第7項“財務状況及び経営成果の検討及び分析”における“リスク管理−金利リスク”及び“流動性及び資本資源”というタイトルの下での議論を参照して、本報告第7 A項の要件に基づいて行われた開示を理解する。

米国証券取引委員会表10-K
米国証券取引委員会に提出されたこの10-K表の年間報告書のコピーは、ジョン·S·オックスフォード、上級副総裁と首席マーケティング官、Renasant Bank、209 Troy Street、Tupelo、Misisippi，38804-4827によって無料で入手できる。

58

項目8.財務諸表と補足データ
S-X条例の要求に適合する会社合併財務諸表は本プロジェクトの後数ページに記載されている。それらが必要ではないか、または適用されないので、すべてのスケジュールは省略された。

Renasant社とその子会社
連結財務諸表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
カタログ
 ページ
財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告
60
独立公認会計士事務所報告 (Horne LLP, テネシー州メンフィスPCAOB ID番号：171)
61
合併貸借対照表
64
合併損益表
65
総合総合収益表
66
合併株主権益変動表
67
統合現金フロー表
68
連結財務諸表付記
70

59

財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告
Renasant Corporation(“当社”)は、今年度報告書に掲載されている総合財務諸表の作成、完全および公平列報を担当しています。本年度報告書に含まれる総合財務諸表と付記は、米国公認の会計原則に従って作成されており、その中には、経営陣の最適な推定と判断に基づく金額が必ず含まれている。
会社経営陣は財務報告に対する有効な内部統制の構築と維持を担当し、財務報告の信頼性を合理的に保証し、米国が公認している会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成することを目的としている。当社の財務報告に対する内部統制には、(1)当社の資産を合理的かつ詳細かつ正確かつ公平に反映した取引·処分の記録を維持することに関連している、(2)アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引が必要であること、および当社の収支が当社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる合理的な保証を提供すること、および、当社の財務報告書の内部統制には、以下の政策と手順が含まれる。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある任意の無許可買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
財務諸表に関連する財務報告内部統制制度は、管理層がその有効性を評価し、内部監査案によりその信頼性を試験する。潜在的な欠陥が発見された時、このような欠陥を修正するための行動が取られる。どのような内部制御システムも、どんなによく設計されていても、制御が回避または覆される可能性があり、誤りまたは詐欺によって生じる誤り陳述が発見されることなく発生する可能性があることを含む内在的限界がある。また，条件の変化により，内部制御の有効性は時間の経過とともに変化する可能性がある.したがって、有効な内部制御システムであっても、財務諸表を作成する上で合理的な保証を提供することしかできない。
経営陣は、会社の最高経営責任者と最高財務責任者の参加のもと、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013)に記載されている財務報告の有効な内部統制基準に基づいて、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制システムの有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、会社の財務報告内部統制システムが有効であり、“内部統制-総合枠組み”の基準に適合していると結論している。当社の独立公認会計士事務所Horne LLPは、本年度報告に含まれる会社財務諸表を監査し、本年度報告に含まれる社内財務報告内部統制の証明報告を発表した。
 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/715072/000071507223000054/rnst-20221231_g2.jpg
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/715072/000071507223000054/rnst-20221231_g3.jpg
C.ミッチェル·ウェスト ジェームズ·C·マーブリー四世
社長と 常務副秘書長総裁と
最高経営責任者 首席財務官
2023年2月24日 

60

独立公認会計士事務所報告

Renasant Corporation株主と取締役会へ

財務諸表のいくつかの見方

Renasant Corporation(“貴社”)2022年12月31日および2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表およびキャッシュフロー表、および総合財務諸表に関する付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部制御--統合フレームワークトレデビル委員会が主催した組織委員会は2013年に発表されました 2023年2月24日、社内財務報告の内部統制の有効性について無保留意見が発表された。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会から通報された今期の財務諸表監査に生じる事項を指すものである：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定又は開示に関するもの、(2)特に挑戦的、主観的又は複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

信用損失準備--ローン

関係事項の記述

財務諸表付記1及び4に記載されているように、当社の信用損失準備(“ACL”)は、当社がポートフォリオのために保有している融資に固有の予想信用損失の最適な推定を反映し、管理層が会計基準に基づいてASC 326を編纂するのに十分であると考えられる金融商品-信用損失が融資組合全体に固有の信用損失を吸収するのに十分であると考えられるレベルを維持する推定準備である。資産負債限度額は、投資のために保有する融資の契約期間に基づいて測定され、過去のイベント、現在の状況、合理的かつサポート可能な予測、および品質調整に関する利用可能な情報を用いて推定される。資産負債限度額は2022年12月31日現在で192，090，000ドルであり、1)類似したリスク特徴を有する融資プールに対する185，648，000ドルの損失分担、および2)他の融資と同じリスク特徴を有さない個人融資の6，442，000ドルの損失分担、およびこのような個人融資に対する期待信用損失の測定を含む

61

融資が類似したリスク特徴を有する場合、当社は履歴データに基づいて融資の予想信用損失を計測し、当社の履歴損失データが現在または予想されている将来の状況と異なる場合には、これらの履歴データは内部および外部品質要因に基づいて必要な調整を行う。相関定性的要因の考慮は，ACLを管理層が適切と考えるレベルにするために用いられており，これは定量化過程で考慮されていない要因に基づいている.ACLはまた、いくつかの格付けが不適格または非課税項目である融資のような個人ベースで評価される融資準備金を含む。管理層は，定性的要因と個別に割り当てられた備蓄を決定する際に判断を適用し，ACLを推定する.

監査役判断の適用範囲、および経営陣による重大な主観的および複雑な判断(経営層の定性的要因の決定を評価するために必要な判断を含む)および個別評価の融資準備金仮定に必要な重大な監査作業を評価するため、当社はACLを重要な審査事項としている。

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか

この重要な監査問題に対して、私たちが実行している主な監査手続きは以下の通りです

a.企業がACLを構築する流れを知り、定性的要因の決定と個別評価融資の準備金仮定を含み、管理層がモデル結果を質疑するための流れと、貸借対照表日までのACLの最適推定を決定する流れを評価した
b.モデルで使用されるデータの信頼性と正確性をめぐる制御、選択された定性的要因に対する管理層の審査および承認、個別評価の融資準備金仮定、信用損失方法の管理、およびACLに対する管理層の審査および承認を含む、ACLプロセスに関連する制御措置の設計および試験の動作有効性を評価し、テストする。
c.モデル手法とキーモデリング仮説の妥当性，および経営陣の定性的枠組みの妥当性，および個人評価による融資準備金仮説を評価する.
d.使用したモデル，定性的要因，個別評価の融資準備金仮定について具体的な実質的なテストを行った。我々は，総合的な枠組みに定性的要因を適用したかどうかを評価し，管理層が利用する調整を内部ポートフォリオ指標と外部マクロ経済データ(例えば適用)と比較し，このような調整の傾向を支援し評価する.個別評価の融資準備金テストでは、担保推定値を含む経営陣の仮説を評価した。また，当社が自社の借り手，融資組合，マクロ経済傾向を考慮した全体ACLの推定を評価し，これらの情報を独立に取得し，比較可能な金融機関と比較し，新たな情報や逆の情報が存在するかどうかを考慮した.


/s/Horne LLP
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
テネシー州メンフィス
2023年2月24日

62

独立公認会計士事務所報告
Renasant Corporationの株主と取締役会に
財務報告の内部統制については

Renasant Corporation(“会社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。

我々もすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日までの総合財務諸表及び当社の日付が2023年2月24日である報告を審査し、保留意見を発表しなかった。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制の維持を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制評価報告”において財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。企業の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録の保存に関する政策および手順、(2)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/s/Horne LLP
テネシー州メンフィス
2023年2月24日

63

Renasant社とその子会社
合併貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
 十二月三十一日
 20222021
資産
現金と銀行の満期金$193,513 $182,710 
銀行との利息残高382,479 1,695,255 
現金と現金等価物575,992 1,877,965 
満期まで保有している証券(信用損失準備金#ドルを差し引く)322022年12月31日と2021年12月31日)(公正価値は#ドル1,206,540そして$415,552，別)
1,324,040 416,357 
販売可能な証券は公正価値で計算する1,533,942 2,386,052 
公正価値に応じて保有する販売待ちローン110,105 453,533 
投資のために持っている融資は非労働収入を差し引く11,578,304 10,020,914 
信用損失準備(192,090)(164,171)
ローン、純額11,386,214 9,856,743 
部屋と設備、純額283,595 293,122 
所有している他の不動産、純額1,763 2,540 
商誉991,708 939,683 
その他無形資産、純額24,176 24,098 
銀行所有の生命保険373,808 287,359 
抵当ローン返済権84,448 89,018 
その他の資産298,385 183,841 
総資産$16,988,176 $16,810,311 
負債と株主権益
負債.負債
預金.預金
無利子計$4,558,756 $4,718,124 
利息を計算する8,928,210 9,187,600 
総預金13,486,966 13,905,724 
短期借款712,232 13,947 
長期債務428,133 471,209 
その他負債224,829 209,578 
総負債14,852,160 14,600,458 
株主権益
優先株、$0.01額面-5,000,000ライセンス株；違います。発行済みおよび発行済み株式
— — 
普通株、$5.00額面-150,000,000ライセンス株；59,296,725発行済み株式55,953,104そして55,756,233流通株を別々に発行する
296,483 296,483 
国庫株は、原価で計算する3,343,621そして3,540,492それぞれ株にする
(111,577)(118,027)
追加実収資本1,302,422 1,300,192 
利益を残す857,725 741,648 
その他の総合損失を累計して税引き後純額(209,037)(10,443)
株主権益総額2,136,016 2,209,853 
総負債と株主権益$16,988,176 $16,810,311 
連結財務諸表付記を参照してください。
64

Renasant社とその子会社
合併損益表
(単位：千、共有データを除く)
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
利子収入
貸し付け金$479,910 $435,464 $466,432 
証券
課税税45,523 24,732 24,224 
免税になる7,524 6,800 6,287 
他にも8,853 1,689 1,189 
利子収入総額541,810 468,685 498,132 
利子支出
預金.預金35,208 28,976 54,016 
借金をする25,304 15,708 17,319 
利子支出総額60,512 44,684 71,335 
純利子収入481,298 424,001 426,797 
融資信用損失準備金23,788 (1,700)85,350 
満期まで保有する証券の信用損失準備— 32 — 
その他信用損失準備金— — 1,500 
信用損失準備金23,788 (1,668)86,850 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く457,510 425,669 339,947 
非利子収入
預金口座手数料39,957 36,569 31,326 
費用と手数料17,268 15,732 13,043 
保険手数料10,754 9,841 8,990 
富管理収入22,339 20,455 16,504 
抵当ローン銀行収入35,794 109,604 150,499 
収益を中断する— 4,676 — 
証券売却の純収益— 2,170 46 
ボリー収入9,267 7,366 5,627 
他にも13,874 20,571 9,497 
非利子収入総額149,253 226,984 235,532 
非利子支出
報酬と従業員の福祉261,654 280,627 302,388 
データ処理14,900 21,726 20,685 
入居率と設備純額44,819 46,837 54,080 
所有している他の不動産(453)253 2,754 
専門費11,872 11,776 11,293 
広告と公共関係14,325 12,203 10,322 
目に見えない償却5,122 6,042 7,121 
通信7,958 8,869 8,866 
合併と転換に関する費用1,787 — — 
再編成費用732 368 7,365 
期限停止料— — 2,040 
債務繰り上げ返済罰金— 6,123 121 
他にも32,739 35,002 44,953 
総非利子支出395,455 429,826 471,988 
所得税前収入211,308 222,827 103,491 
所得税45,240 46,935 19,840 
純収入$166,068 $175,892 $83,651 
基本1株当たりの収益$2.97 $3.13 $1.49 
希釈して1株当たり収益する$2.95 $3.12 $1.48 
普通株1株当たり現金配当金$0.88 $0.88 $0.88 
連結財務諸表付記を参照してください。
65

Renasant社とその子会社
総合総合収益表
(単位：千)
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
純収入$166,068 $175,892 $83,651 
他の総合収入、税引き後純額：
販売可能な証券：
証券未現金保有収益(214,351)(38,371)20,717 
純収入で実現された収益の再分類調整— (1,618)(34)
満期カテゴリーに移行した証券を保有する未実現保有損失(収益)償却3,701 (54)— 
売却可能な証券総額(210,650)(40,043)20,683 
派生ツール：
デリバティブの未実現保有収益14,993 8,087 688 
スワップ終了に関する純利得で実現された損失(報酬)の再分類調整— (3,486)1,521 
総派生ツール14,993 4,601 2,209 
固定給付金と退職後福祉計画：
期間中に生じた純収益(3,062)(264)797 
純収益で実現した自発的早期退職計画に関する決済損失の再分類調整— — 422 
新前期サービスコスト— — (362)
定期年金純コストで確認した精算損失純額を償却する125 195 193 
以前のサービス費用を償却する— — 362 
固定収益年金と退職後福祉計画総額(2,937)(69)1,412 
その他総合収入，税引き後純額(198,594)(35,511)24,304 
総合収益$(32,526)$140,381 $107,955 
連結財務諸表付記を参照してください。
66

Renasant社とその子会社
合併株主権益変動表
(単位：千、共有データを除く)
  
普通株在庫株追加実収資本利益を残すその他の総合収益を累計する 
 株金額合計する
2020年1月1日の残高56,855,002 $296,483 $(83,189)$1,294,276 $617,355 $764 $2,125,689 
2016-13年度ASUを用いた累積効果調整— — — — (35,099)— (35,099)
純収入— — — — 83,651 — 83,651 
その他総合収益— — — — — 24,304 24,304 
総合収益107,955 
株式買い戻し計画に関する株式買い戻し(818,886)— (24,569)— — — (24,569)
現金配当金0.881株当たり)
— — — — (50,134)— (50,134)
株式に基づく報酬報酬を得るために普通株を発行する164,371 — 6,204 (7,890)— — (1,686)
株に基づく報酬費用— — — 10,577 — — 10,577 
2020年12月31日残高56,200,487 $296,483 $(101,554)$1,296,963 $615,773 $25,068 $2,132,733 
純収入— — — — 175,892 — 175,892 
その他総合損失— — — — — (35,511)(35,511)
総合収益140,381 
株式買い戻し計画に関する株式買い戻し(612,107)— (21,315)— — — (21,315)
現金配当金0.881株当たり)
— — — — (50,017)— (50,017)
株式に基づく報酬報酬を得るために普通株を発行する167,853 — 4,842 (6,845)— — (2,003)
株に基づく報酬費用— — — 10,074 — — 10,074 
2021年12月31日の残高55,756,233 $296,483 $(118,027)$1,300,192 $741,648 $(10,443)$2,209,853 
純収入— — — — 166,068 — 166,068 
その他総合損失— — — — — (198,594)(198,594)
総合損失(32,526)
現金配当金0.881株当たり)
— — — — (49,991)— (49,991)
株式に基づく報酬報酬を得るために普通株を発行する196,871 — 6,450 (9,275)— — (2,825)
株に基づく報酬費用— — — 11,505 — — 11,505 
2022年12月31日の残高55,953,104 $296,483 $(111,577)$1,302,422 $857,725 $(209,037)$2,136,016 
連結財務諸表付記を参照してください。
67

Renasant社とその子会社
統合現金フロー表
(単位：千、共有データを除く)
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
経営活動
純収入$166,068 $175,892 $83,651 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金23,788 (1,668)86,850 
減価償却、償却、付加価値42,744 47,350 34,633 
所得税支出を繰延する2,280 11,411 (13,662)
住宅ローン返済権を売却して得た金18,525 — — 
住宅ローン返済権を売却して得た収益(2,960)— — 
売却のために保有する住宅ローンに資金を提供する(1,679,356)(4,059,927)(4,479,421)
売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益2,043,360 4,116,106 4,530,328 
売却用として保有する住宅ローンの収益を売却する(15,803)(82,399)(150,406)
担保融資返済権の推定調整— (13,561)11,726 
証券売却の収益— (2,170)(46)
債務繰り上げ返済罰金— 6,123 121 
(収益)家屋や設備の売却損失(239)(840)38 
株に基づく報酬11,505 10,074 10,577 
その他の資産増加(29,671)(20,812)(59,224)
その他の負債の増加(6,196)(42,920)27,077 
経営活動が提供する現金純額574,045 142,659 82,242 
投資活動
販売可能な証券を買う(713,096)(2,107,934)(515,657)
売却可能な証券を売却して得た金— 176,455 44,906 
売却可能証券の償還·満期日収益385,507 458,020 437,981 
満期まで保有している証券を購入する(91,803)(52,135)— 
満期証券を保有する償還/満期日収益67,448 2,246 — 
融資が純減額する(1,456,119)910,063 (1,233,232)
家屋と設備を購入する(14,838)(20,516)(28,270)
家と設備を売って得た収益1,234 9,813 — 
銀行所有の生命保険を購入する(80,000)(50,000)— 
FHLB株の純変化(27,807)3,980 18,840 
他の資産を売却して得られる収益3,578 6,342 8,438 
買い入れで支払った現金の純額(120,888)— — 
その他、純額3,127 3,663 1,446 
投資活動のための現金純額(2,043,657)(660,003)(1,265,548)
融資活動
無利息預金が純増する(159,368)1,033,076 1,133,278 
生息預金が純増する(259,390)813,567 712,781 
短期借入金の純増加668,805 (7,393)(467,872)
長期債務収益— 197,061 98,266 
長期債務を償還する(32,417)(202,873)(171)
配当金を支払う現金(49,991)(50,017)(50,134)
株式買い戻し計画に関する株式買い戻し— (21,315)(24,569)
融資活動が提供する現金純額167,639 1,762,106 1,401,579 
現金および現金等価物の純増加(1,301,973)1,244,762 218,273 
年初現金および現金等価物1,877,965 633,203 414,930 
年末現金および現金等価物$575,992 $1,877,965 $633,203 
連結財務諸表付記を参照してください。         68



Renasant社とその子会社
合併現金フロー表(継続)

 十二月三十一日までの年度
 202220212020
補足開示
利子を支払う現金$54,562 $45,745 $73,686 
所得税の現金を納める$41,764 $50,977 $39,989 
非現金取引：
ローンを他の不動産に移す$2,207 $3,180 $8,588 
他の不動産の融資販売があります$— $577 $148 
経営的使用権資産の確認$3,475 $8,142 $9,393 
経営リース負債を確認する$3,475 $8,142 $9,393 
満期まで保有する証券に売却可能な証券を譲渡する$882,927 $366,886 $— 
連結財務諸表付記を参照してください。
69

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記

Note 1 – 重大会計政策
(千単位のドル額)
運営の性質：Renasant Corporation(以下，“会社”と略す)Renasant Bank(“Renasant Bank”または“Bank”)，Renasant Insurance，Inc.，Park Place Capital CorporationとContinental Republic Capital，LLC(経営業務名は“Republic Business Credit”)を所有し経営している.その子会社を通じて、同社は東南アジア各地の事務所からその小売·商業顧客に多様な金融、富管理、信託、保険サービスを提供し、全国的に保険や資産に基づく融資を提供している。
予算の使用：米国公認会計原則(“GAAP”)に従って財務諸表を作成することは、財務諸表および付記に報告された金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
整固する：添付の連結財務諸表および本連結財務諸表の付記には、当社およびその合併子会社の勘定が含まれており、これらの勘定はすべて完全所有である。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。前年のある金額は今年度に該当する列報方式で再分類された。再分類は数年前の純収入や株主権益に影響を与えなかった。
現金と現金等価物：当社は、すべての購入時期を3ヶ月以下に制限した高流動性投資を現金等価物としています。
証券：管理層が満期まで債券を保有する積極的な意図と能力を持っている場合、購入時に債務証券を満期まで保有するように分類する。満期日まで保有している証券を償却コスト別に列記する。現在、その会社は取引分類を確立するつもりはない。満期または取引に保有されていると分類されていない証券は、販売可能に分類される。売却可能な証券を公正価値に従って列報し、損益控除税項を実現しなかった後、株主権益内に他の総合収益を累計して申告することができる。
証券の償却コストは、分類にかかわらず、割増の償却や割引の増加に応じて調整される。このような償却と付加価値は証券利息収入に含まれ、配当収入も含まれている。売却証券の実現済み収益と損失は、合併損益表に“証券売却の純収益”の項に記載されている。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。
当社は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準に基づいて特別テーマ(“ASC”)326を編集し、その保有から満期までのポートフォリオの信用損失準備を四半期ごとに評価する金融商品--信用損失(“ASC 326”；ASC 326は“CECL”とも呼ばれる)。満期日までの債務証券を持つ期待信用損失に分類し，主要証券別に集団基準で計測した。予想信用損失の推定は歴史違約率、投資等級、現在の状況及び未来に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。融資損失準備金の増加により、フラッシングによって減少し、以前に償却された金額後の純額を差し引く。すべての記録が満期まで保有している住宅や商業担保融資支援証券は米国政府機関とGSEによって発行されている。これらの証券は米国政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。国家と政治部門の証券は主要格付け機関によって高格付けに評価された。
同社はまた、赤字が実現していない状況で売却可能な投資証券を四半期ごとに評価している。会社が証券を売却しようとしたり、回収前に証券を売却する必要が高い場合には、すべての未実現損失は総合収益表で非利子収入の損失記録とし、証券の償却コストベースに応じて調整する。もし当社がその証券を売却しようとせず、その余剰コスト基準を回収する前にその証券を売却することを要求することは不可能であれば、当社はいかなる未実現損失が潜在的な信用損失に関連しているかどうかを評価する。信用損失に関連する金額(あれば)は収益の中で信用損失準備として確認され、相応の信用損失準備を確立する；すべての項目は割引された未来の現金流量の推定と証券の余剰コスト基礎との間の差額に従って計算される。管理層は割引の将来のキャッシュフローを推定する時、関連発行者の財務状況及び現在及び予想の延期或いは違約状況を含む複数の定性及び定量要素を考慮する。証券の公正価値と余剰コストベースとの余剰差額は、他の市場要因に関する金額とみなされ、適用税項を差し引いた他の全面収益で確認される。
70

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記1--重要会計政策(続)

非権責発生制状態に移行した債務証券は利息の確認を停止する。経営陣は、債務証券が非計上状態に転換すべきかどうかを決定する際に、基礎発行者の財務状況や現在と予想の延期や違約を含む多くの定性的要素を考慮している。非権利責任発生制投資証券の利息は現金受取制で記帳し、債務証券が権利責任発生制状態を回復する資格があるまで。同社証券ポートフォリオの詳細については、付記2、“証券”を参照されたい。
買い戻し契約に基づいて売られた証券：買い戻し協議により売却された証券が担保融資取引として入金され、売却証券の金額に応じて入金される。これらの融資により質抵当を担保とする証券は、通常米国政府や機関証券であり、担保側で売却または再担保することはできない。
販売待ちのローンを持つ：当社の総合貸借対照表の“保有待ちローン”項目には、販売対象の住宅ローンを保有することが含まれています。当社はASC 825基準で許可された公正価値に基づいてこれらの融資を提案することを選択した金融商品“(”ASC 825“)。損益は対価格を受け取ったときに実現され、販売処理の他のすべての基準を満たしている。これらの実現済みと未実現の損益は，総合損益表の“住宅ローン銀行収入”の項で分類される。
道理を守る：同社は要因として特定の顧客に短期融資を提供している。当社は顧客から売掛金を購入し、通常顧客の口座顧客に売掛金を直接受け取ります。現金は個人保険契約に規定されている前払い率に応じて任意の適用費用を差し引いて会社の顧客に前払いします。購入された入金の未立て替え部分は顧客準備金とみなされ、支払い紛争や入金不足の解決に用いることができる。売掛金を回収して任意の顧客債務を決済する場合、顧客準備金は顧客に返却されます。保理売掛金は顧客の売掛金を差し引いた後、総合貸借対照表で“ローン”とされている。保全費用は融資の利子収入報告とし，保全関係による他の費用は総合損益表では非利子収入と報告している。
融資と信用損失を計上するS：管理層は、予測可能な将来に保有するローン、または満期または償還までのローンを有する意欲および能力を有し、一般に、その償却コストまたは未償還元本残高報告に基づいて報告され、この2つの場合、いずれも、台帳、クレジット損失準備、元のローンの任意の繰延費用またはコスト、および購入されたローンの任意の購入割引またはプレミアムによって調整される。Renasant Bankは返済できないいくつかの融資発行料と融資を開始または獲得するための直接コストを延期する。そして、繰延費用とコストは手形期限内に償却され、支払いスケジュールのあるすべてのローンに使用される。支払いスケジュールのないローンは利息法を使って償却します。これらの繰延費用の償却は融資収益率の調整だ。利息収入は未払い元金残高に計上される.
満期日までに必要な元金と利息の支払いを受けていない場合は、ローンが期限を超えたと考えられる。一般に、担保ローンおよび商業·工業ローンの利息確認は、ローン発生時に停止する90期限を過ぎた日数は、信用状がよく保証されて入金されていない限り。消費ローンと他の小売ローンは通常ローンの発生時に解約するより遅くありません120期限を数日超過する.すべての場合、元金または利息の徴収に疑問があると考えられる場合、融資は非課税項目状態に置かれるか、またはより早い日にログアウトされる。ローンはこのようなローンが期限を過ぎたとみなされるかどうかにかかわらず、非課税プロジェクトに置くことができる。本年度のすべての課税または解約ローンの受取利息と利息収入は利息収入を打ち消します。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度、非課税ローンで確認された利息収入額はどうでもいいです。これらの融資の利息は、権利責任発生制を回復する資格があるまで、現金受取制またはコスト回収法で計算される。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。そのため、当社はすでに会計政策選択を行い、計上すべき利息を信用損失準備の計量から除外した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は累計融資利息#ドルを受け取っている49,850そして$41,692連結貸借対照表“その他の資産”の項目にそれぞれ記入する。当社は計上利息を信用損失準備の計量から除外することを選択しているが、当社には確かに繰延利息の信用損失準備金があり、これは#ドル新冠肺炎の大流行に対応するために実施された融資延期計画の一部である1,248そして$1,273それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
再編ローンとは、借り手の財務状況の悪化により借り手に優遇を与え、新たな条項に従って履行する融資である。このような割引は金利を下げるか、利息または元金の支払いを延期することを含むかもしれない。融資を再編するか否かを評価する際に、経営者は、担保者及び担保支援を含めて借り手の長期財務状況を分析し、提案されたものを決定する
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Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記1--重要会計政策(続)

譲歩は元金と利息を返済する可能性を増すだろう。再編成されたローンはその再編の条項に従って履行されていません。これらの条項は契約上のものです90期限が過ぎたり、非課税プロジェクトの状態に置かれた日数は不良ローンとして報告される。
信用損失準備は、企業がポートフォリオのために保有する融資に固有の予想損失の推定であり、管理層がASC 326に従ってそのような融資グループに固有の信用損失を吸収するのに十分であると考えられるレベルを維持する。経営陣は四半期ごとに信用損失準備の十分性を評価する。表外信用リスクに固有の予想信用損失は総合貸借対照表に単独負債として入金することができない。当社の総合貸借対照表で報告されている投資のために保有する融資の信用損失準備は信用損失準備金によって調整され、信用損失準備金は収益の中で報告され、純償却を減算する。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は信用損失準備から差し引かれる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。
信用損失評価過程は、会社の融資組合部分の独自の特徴を適切に考慮するプログラムに関する。信用品質は、様々な属性を評価して評価·監視するものであり、これらの評価の結果は、新規融資の引受や会社が期待する信用損失を推定する過程で用いられる。信用品質監視プログラムと指標は、問題融資の評価、融資タイプ、歴史的損失経験、新しい融資製品、新たに出現した信用傾向、融資カテゴリの大きさと性質の変化、その他の要素を含むことができ、会社のリスク格付けシステム、監督指導と経済状況、例えば会社が市場を運営する失業率とGDP成長、および融資の基礎担保を獲得する市場価値の傾向を含むことができ、これらはすべて管理層、融資審査者、その他の出所の意見に基づいて決定される。この評価は複雑であり，本質的に主観的であり，管理層に見積りが求められているため，これらの見積り自体は不確実であるため，より多くの情報を得るにつれて大きな改訂が容易である.同様に、このような推定に基づく推定および仮定は、当時の主要な要素および予測に基づいて調整されるため、将来の間の信用損失準備および準備には大きな変化がある可能性がある。推定過程に関連する任意の仮定の変化は、これらの将来の間の信用損失準備および準備に重大な変化をもたらす可能性がある。
信用損失準備中に報告された予想信用損失額を推定する方法は、2つの基本的な部分がある：第1に、類似したリスク特徴を有する融資集合の予想信用損失を推定するための集合(または集合)部分；第2に、他の融資リスク特徴とは異なる個別融資の具体的な資産部分、およびこれらの個別融資の予想信用損失の計量に関する。
集団評価による融資
他の融資と類似したリスク特徴を有する融資の信用損失は集団または集合ベースで計算する予定であり、このような融資は信用リスクの類似性に基づいて融資組合せ部分に分類される。同社の主な融資組合は以下の通り
ビジネス、金融、農業(“ビジネス”) -商業ローンは通常、彼らの信用需要を満たすために、会社のある市場地域内の現地商業顧客に担保の方法で支給される。納期は通常短期的なもので、当社の担保としての第二返済源にふさわしい。商業ローンは設備や他の商業資産を担保にすることができるが、このようなローンの返済は主に借り手(および任意の保証人)の信用と予想キャッシュフローに依存する。したがって、商業融資のリスクを評価する際には、主に、合意された条項や条件に応じて自社を償還するための十分な営業収入を生成するために、地域商業借り手がその製品/サービスを販売する能力を考慮し、その業務がサービスするローカル経済または他の市場の一般的なビジネス状況である。会社の売掛金は商業融資に分類され、これらの商業融資については、リスク評価は顧客自身が会社を返済する能力ではなく、顧客口座顧客の能力を考慮している。
不動産--建築業- 同社の建設融資組合には、一戸建て住宅物件、複数戸物件、商業プロジェクトを建設するローンが含まれている。建築ローンの満期日は普通6人至れり尽くせり12住宅物件月数及び由24至れり尽くせり36非住宅および複数戸の物件の月数。建築ローンの返済源は、建築ローンは、通常、会社が新築物件の所有者またはレンタル者に発行した商業不動産ローンの収益で返済されるにもかかわらず、新築物件の売却または賃貸に由来する。
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Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記1--重要会計政策(続)

不動産-1-4家庭抵当ローン - 当社融資組合のこの部分には、借主の主な住所である住宅不動産の第1の留置権または第2の留置権で担保された融資と、借主または借主の主な住所ではない住宅不動産によって保証されるローンとが含まれており、建設前に住宅不動産を準備するためのローンもこの部分に含まれている。最後に、この部分には、住宅純資産ローンまたは信用限度額と、借り手住宅の第1および第2の担保融資保証の定期融資とが含まれ、借り手は、住宅累積配当金を購入、再融資、住宅改善、教育、および他の個人支出に使用することを選択する。同社は借り手の財務状況を精査することで、住宅不動産ローンに関するリスクを最小限にしようとしており、通常、最高融資と価値比率も限られている。
不動産--商業担保 - このポートフォリオ部分(総称して“商業不動産ローン”と呼ぶ)には、“所有者自住”ローン、すなわちオーナーが物件を開発し、そこで業務を展開しようとするローンが含まれている。これらの融資の支払いは、企業の成功した発展と管理、および借り手が十分な営業収入を生み出してローンを返済する能力に依存する。場合によっては、企業ベース不動産の担保に加えて、商業不動産ローンは、企業が使用する設備や他の資産などの他の非不動産担保で担保される場合もある。オーナーが自住する商業不動産ローンのほか、当社はオーナー開発物件のローンを提供しており、ローンの返済源は、小売ショッピングセンター、ホテル、倉庫施設のような開発物件の売却やレンタルから来る。これらの融資は“非所有者自立型”商業不動産ローンと呼ばれている。当社はまた、実際の建設前の土地買収や準備、その他の開発(“商業土地開発ローン”と呼ぶ)のために商業不動産開発業者に商業不動産ローンを提供している。非所有者居住型商業不動産ローンと商業用地開発ローンはプロジェクトが順調に完成できるかどうかに依存し、不動産市場や全体の経済的不利な条件の影響を受ける可能性がある。
リース融資- 同社の融資組合のこの部分には、商業設備の需要を満たすために企業に資金を提供する融資が含まれている。これらのローンの発行期限は二つそして5年固定金利で計算します。借り手の計画外事件による収入損失や低下は当社の主な違約リスクです。違約が発生すれば、担保価値の不足はこの融資種別の損失をもたらす可能性がある。当社は担保ローンの担保品に対して留置権を有し、すべて返済されるまで所有権(適用される場合)を保有しています。輸送、製造業、医療保健、材料運搬、印刷と建築は通常賃貸融資を受ける業界である
個人に分割ローンを発行する--個人に分割ローン(または“消費ローン”)を発行し、個人の物品を購入するために用いる。借り手の計画外事件による収入損失や低下は当社の主な違約リスクです。違約が発生すれば、担保価値の不足はこの融資種別の損失をもたらす可能性がある。消費ローンを発行する前に、当社は、出願人の信用記録及び既存及び提案された債務を履行する能力を評価する。出願人の信用は主な考慮要因であるが，保証過程には担保の価値(あれば)を提案した融資金額と比較することも含まれている。当社は担保ローンの担保品に対して留置権を有し、すべて返済されるまで所有権(適用される場合)を保有しています。
集団評価の融資の信用損失準備を決定する際には、当社は融資タイプ及び/又はリスク格付けに基づいて融資プールを分類する。会社は2つのCECLモデルを使用した：(1)平均歴史ローン年限損失率の損失率モデルに基づいて、不動産-1-4家庭抵当、不動産-建築と個人分期ローン組合せ部分、及び(2)C&I、不動産-商業担保と賃貸融資組合せ部分に対して、会社は違約/損失確率モデルを使用し、このモデルは(A)違約確率を考慮して各融資プールの予想損失パーセンテージを計算する。ローンの履行(使用リスク格付け)から違約への転換、使用ローン寿命分析期、および(B)歴史的損失深刻度に基づいて、融資池ごとに発生する総終身純損失に基づく。
当社の歴史的損失データが現在または予想されている未来の状況と異なるように、上記で計算した履歴損失率は内部と外部品質要因に応じて必要な調整を行う。内部要素は損失履歴、信用品質(リスク格付け間の変動を含む)及び/又は信用集中度の変化、及びそれぞれの融資組合せ部分の性質と数量の変化を含む。外部要素は現在、合理的かつ支持可能な予測経済状況及び担保価値の変化を含む。これらの要因は、管理層が合理的かつサポート可能な予測期間に基づいて将来の状況の予想を反映することを確実にするために、履歴損失率(上述した)を調整するために使用される。ポートフォリオにおける融資の寿命が合理的かつ支援可能な予測可能な期限を超えていれば，必要に応じてモデルはただちに現在の条件に関する定性的要因に基づいて調整された履歴損失率に回復する.
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連結財務諸表付記
付記1--重要会計政策(続)

個人評価による融資
他の融資と類似したリスク特徴を持たない融資について、単独の分析を行い、期待される信用損失を決定する。もしローンが担保に依存している場合(即ち借り手が財務困難に遭遇し、経営或いは売却を通じて大部分の返済を得ることが期待される)場合、予想信用損失はローンの償却コスト基準と担保の公正価値との差額によって計量される。担保の公正な価値は最初は外部評価に基づいていた。一般に，期待損失の計測は，このような担保の公正価値の融資の担保価値に依存して12カ月ごとに更新され，外部第三者または内部認証評価士からのものである.第三者評価は、予め承認された独立ローカル評価会社リストから取得される。ローンの償還または満足が担保の販売に依存する場合(動作だけではなく)、外部評価から得られる担保の公正価値は、その後、販売の推定コストに基づいて調整される。融資予想信用損失を個別に評価する他の許容可能な方法(通常、融資が担保に依存しない場合に使用される)は、キャッシュフロー方法または観察可能な市場価格(適用される場合)である。予想信用損失金額が決定されると、信用損失準備には、その予想信用損失に相当する予備が計上される
当社は不動産-建築、不動産-1-4家庭住宅ローン及び不動産-商業住宅ローン分部の融資を付記4“信用損失予備”を単独評価を担保とし、担保種別を不動産としている
当社は資金源のない融資承諾に対する信用損失を単独で計上し、総合貸借対照表の“その他の負債”項目に入れた。このような手当の変化は総合損益表の“その他の非利息支出”項目に記録されている。経営陣は、当社が無条件にログアウトできないリスク開放口が契約期間内に資金を獲得する可能性を計算し、上記の融資信用損失準備方法で使用した損失係数を融資タイプ毎の無資金承諾に適用することにより、無資金承諾の予想損失金額を推定する。当社が無条件にログアウトできる表外信用の開放については、信用損失推定は何も報告しません。
会社の期限超過と非課税融資、減価融資と再編ローン及びその信用損失準備の開示については、付記3“融資”と付記4“信用損失準備”を参照されたい
企業合併、購入に対する信用悪化融資及び関連資産の会計処理：業務合併は、ASC 805に準拠する買収方法を適用することで計算される企業合併“買収方法によると、買収日に買収された確認可能な資産と負担された負債及び被買収会社の任意の非持株権益は、その日の公正価値に基づいて計量され、商業権と分離して確認される。被買収実体の経営業績は買収日から総合収益表に計上される。当社で発生した買収コストは発生時に費用を計上します。
ASC 326は、当社が投資のために意図的に保有している購入資産について、その資産が生成されて以来、信用品質の著しい悪化を経験しているかどうかを判断するように要求する。確定時に使用する要素は異なるが，延滞履歴，履歴応計状況，売手のリスク格付けの引き下げなどが含まれる可能性がある.買収に対する職務調査評価の間、会社の資産の審査は他の独特な属性を決定する可能性があり、これらの属性は、借り手の財務状況、信用格付けまたは信用スコア、および関連担保の価値などの深刻な悪化が発生したことを示す可能性がある。当社はこれらの要因を総合的に分析し、市場状況や経済要因を考慮することが可能であり、これらの要因は、購入された資産が発生してから信用品質の著しい悪化を経験していることを示している。このような資産は軽微よりも深刻な悪化を経験しており、購入信用悪化(“PCD”)資産と呼ばれている。ASC 326はPCD資産に対する特別な初期確認を規定し、一般に“毛計提”法と呼ばれ、信用損失準備と公正価値を加算することによって信用損失準備を確認し、それによって初日の償却コスト基礎を得る。予備確認の後、PCD資産の会計は、一般に、このタイプの資産に適用されるクレジット損失モードに従う。非PCD資産は購入日に収益記録初日の信用損失によって準備されている。当社はPCDと非PCD資産の公正価値割引を利子収入として資産のライフサイクル内で共同または償却する。
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連結財務諸表付記
付記1--重要会計政策(続)

家屋と設備：家と設備はコストから減価償却累計を引いて申告します。家具、固定装置、設備、自動車と家屋の減価償却は主に直線法を用いて計算される。年度減価償却準備は主に以下の推定年限を用いて計算される40家の年数は三つ至れり尽くせり7年になる家具や設備や三つ至れり尽くせり5年コンピュータ機器や車に使われていますレンタル改善は、レンタル期間または改善された推定耐用年数(短い者を基準とする)に基づいて提案される。
ASC 842, “賃貸借証書“(”ASC 842“)テナントは、リースが融資リースとして分類されるか経営的リースに分類されるかにかかわらず、期限が12ヶ月を超えるすべてのレンタルの使用権資産およびリース負債をその貸借対照表上で確認することを要求する
当社のすべてのテナント手配は運営賃貸契約であり、会社施設の不動産賃貸契約である。これらの手配によると、会社は使用権資産と相応の賃貸負債を記録し、各資産は残りの賃貸支払いの現在値に基づいて、会社の増分によって借金金利を割引する。使用権資産を中間報告する家屋と設備総合貸借対照表及び賃貸負債についてはその他負債それは.すべてのレンタルは総合貸借対照表に記入されていますが、初期期限が12ヶ月未満で、当社はASC 842により短期賃貸確認を選択したレンタルは除外します。レンタル条項には、更新と延期オプションと事前終了機能が含まれている場合があります。多くの賃貸契約には1つはまたはもっと多くの更新オプションがあります。更新条項はレンタル期間を1つは至れり尽くせり20数年以上です。当社はレンタル継続選択権を行使するかどうかを自ら決定することができます。使用権資産やリース負債を計量する際には、将来行使される継続選択権を合理的に決定することが含まれる。
レンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認し、合併損益表に“純占有と設備費用”の項目に記入します。可変レンタル支払いは主に公共地域の維持、保険、そして税金を含む。当社は現在何の重大な分譲契約も締結していません。
所有している他の不動産：所有する他の不動産には、止償還または代替止あが役の契約を受けて得られた財産が含まれている。この等物件は最初に公平市価から販売コストを引いて他の不動産に計上し，その後コストあるいは評価価値に基づいて推定販売コストを引いた公平市価のうち低い者が入金される。財産が担保償還権を失ったときに発生した損失は信用損失準備金から差し引かれる。買収後の帳簿価値の減少は収益を計上し、総合収益表には“所有する他の不動産”の項目に計上する。
担保融資サービス権：当社は二級市場投資家に売却されたいくつかの担保ローンにサービスを提供する権利を保持しています。これらの担保償還権は、該当する担保ローンが売却された日に単独の資産であることが確認された。担保融資返済権は、純債務超過収入を見積もっている間に比例して償却される。これらの整備権は，償却コストや公正価値のうち低い者値である。公正価値は収益法を採用して決定し、そして各種の仮定を採用して、期待キャッシュフロー、早期返済速度、市場割引率、サービスコスト、住宅ローン金利及びその他の要素を含む。整備権は，帳簿価値に対する整備権の公正価値に基づいて減値評価を行う.未償却コストが公正価値を超える範囲では，推定支出により減値を確認した。もし会社が後に全部または部分的な減値が存在しなくなったと確定すれば、減値準備の減少は収入の増加として記録される可能性がある。サービス権利に関する推定手当は総合損益表の“住宅ローン銀行収入”項目に変動している。見積りと実際の早期返済速度や違約率や損失の変化により，整備権の公正価値が大きく変動する.詳細は付記8，“住宅ローンサービス権利”を参照されたい。当社はその住宅ローン返済権の一部または全部を時々販売することができます。このような販売のいずれの収益または損失も総合損益表の“住宅ローン銀行収入”の項に記載されている。
商業権その他無形資産：営業権とは、買収コストが買収純資産の公正価値を超える部分である。他の無形資産とは、購入された資産であり、実物が不足しているが、契約または他の法的権利によって営業権と区別されている。限られた寿命の無形資産はその推定された使用寿命内に償却される。商業権及びその他の無形資産は毎年減値テストを行う必要があり、或いはイベント或いは情況が減値の可能性を示す時により頻繁に減値テストを行う必要がある；もし減値が発生した場合、このような資産は公正価値に従って入金される。営業権は会社の報告部門に割り当てられた。会社報告単位の公正価値を決定する際には、管理層は市場法を採用する。その他の無形資産は、コア預金無形資産及び顧客関係無形資産を含み、無形資産の回収性に影響を与える可能性のある事件や状況について検討し、例えばコア預金の流失、競争の激化又は経済に不利な変化が生じる可能性がある。違います。2022年、2021年または2020年にテストを行った後、当社の営業権やその他の無形資産は減値であることが確認されました。
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付記1--重要会計政策(続)

銀行所有の生命保険：銀行が所有する生命保険(“BOLI”)は、機関定価の保険商品であり、保険預金機関の購入に特化して設計されている。同社はすでにある従業員のためにこのような保険証書を購入し、その中でRenasant Bankは主要な受益者とされている。BOLIの帳簿価値は保険証書の現金払戻価値に適用される払戻費用を差し引いて記録します。保険金の払い戻し価値の変動は総合損益表“BOLI収入”の項に反映される.
取引先と契約した収入: ASC 606, “取引先と契約した収入(“ASC 606”)は、顧客との契約から収入を確認することに関する指導を提供する。その範囲内の収入フローについて、ASC 606は、契約獲得増加のコストを資本化することを要求する。当社の場合、これらのコストには、保険の販売手数料、富管理費、OREOのいくつかの販売収入が含まれています。ASC 606は確立されており、当社は、資本化された場合、発生した費用としてではなく、1年以下の販売期間があることを可能にする実際の便宜的な措置を利用している
預金口座に手数料を取る
預金口座のサービス料には、口座維持費、単一料金、追加セット給付の口座増強費、貸越費が含まれています。預金口座顧客との契約は日常契約であり、どちらでも自由に終了できると考えられている。したがって、このような費用は料金と同時に徴収された時に稼いだと考えられる
費用と手数料
手数料と手数料には、ATM手数料やデビットカード取引の交換費など、預金サービスに関連する費用が含まれています。これらの費用はサービス提供時に稼いでいるため，関連収入は会社が業績義務を履行していることが確認された。
保険手数料
顧客が保険会社に保険証書を投入する場合、保険手数料は2つの異なる方法で受け取り、確認される：代理請求書方法と直接請求方法。
代理請求法では，Renasant Insuranceは顧客に直接課金し，保険料を受け取って保険会社に送金する責任がある.代理チケット収入は，保険証書の伝票日または発効日の遅い日付で確認される.当社はすでにこのような保険証書のための準備金を確立しており、この準備金は歴史収集経験に由来し、毎年更新されている。契約残高(すなわち、稼いだ保険手数料や満期保険料に関する売掛金や売掛金)や作成された準備金は、会社全体の財務業績にとって重要ではないと考えられる
直接請求書法では、保険請求書と入金は保険会社が処理し、Renasant Insuranceに手数料を支払います。直接請求書収入は保険運送人から手数料を受け取った時に確認します。保険料取り消しの場合にはこれらの手数料には追徴権があるが、同社の歴史データによると、保険料取り消しによる収入は実質的に逆転することはない。同社は毎月保険証書のキャンセル状況を監視し、重大なキャンセル状況が発生した場合、会社はそれに応じて収益を調整する。
同社は現金をもとに確認したり収入を得たりしている。または収入が保険契約者から得られたボーナスであり、手数料収入と前年の会社顧客保険証に対するクレーム経験に基づいている。または収入の増加および減少は、保険キャリアが支払う請求額の対応する増加および減少を反映する
富管理収入
信託口座(個人および会社の福祉口座、個人退職口座、および信託口座を含む)を管理する費用は、口座で管理される資産価値に基づいて計算され、課金額は口座タイプに依存する。収入は月ごとに確認されており、収入が実質的に逆転するリスクはほとんどない
その他の富管理サービスの費用は、固定及び可変年金、共同基金、株式及びその他の投資に関する投資指導のように、取引活動に基づいて確認するか、管理下の資産確認に基づいて、前者は取引時に確認し、後者は月ごとに確認し、収入が実質的に逆転するリスクはほとんどない
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付記1--重要会計政策(続)

他の自社不動産を販売(“OREO”)
同社はOREOポートフォリオに含まれる物件をマーケティングし続けている。通常業務の過程で、当社はOREOの販売について売り手融資を提供することがあります。販売が売り手によって融資されている場合、会社は、OREO売却の収入を正確に確認するために、双方がそれぞれの義務を履行する約束と取引価格の収集可能性を確保しなければならない。これは会社のローン引受手続きによって実現された。この過程で、当社は買い手の物件における初期権益、買い手のクレジット要素、ローンの融資条項及び物件のキャッシュフロー(例えば適用)などの要素を考慮する。ASC 606における契約基準が満たされていると判定された場合、売却OREOの収入は、販売終了日に確認され、会社が所有権を買い手に譲渡し、不動産支払いを受け取る権利を取得する。販売が売り手から融資されていない場合、会社は販売終了日に収入を確認し、当時会社は物件の支払いを取得し、所有権を買い手に譲渡した。OREOの詳細については、付記6、“所有している他の不動産”を参照されたい
所得税：所得税は負債法で計算される。この方法によれば、繰延税金資産および負債は、財務報告と資産および負債の税ベースとの差に基づいて決定され、公布された税率および法律を用いて計量され、これらの税率および法律は、差の予想が逆転したときに発効する。当社の政策は、所得税支出で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を確認することです。その会社とその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出する。Renasant Bankは単独で税金を申告した上で所得税を提供し、現在支払うべき金額と決定した金額を会社に送金する。
繰延所得税は、総合貸借対照表に含まれる“他の資産”に含まれ、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための額との一時的な違いによる純税の影響を反映している。繰延税金資産の現金化は、十分なレベルの将来の課税所得額と、数年前に支払われた払戻可能な税金を生成することに依存する。現金化は保証されないが、経営陣は会社とその子会社が大部分の繰延税金資産を現金化すると信じている。必要があれば、推定値準備は、繰延税金資産を所得税費用を計上することで現金化される可能性が最も高い予想金額まで減少させることができる。
公正価値計量: ASC 820, “公正価値計量と開示“公正価値計量資産と負債を使用するために指導を提供し、公正価値等級を構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに区分した。公正価値階層は、同じ資産および負債に対するアクティブ市場の推定値に基づく最高優先度(第1レベル)を与え、中間優先度は、同様の資産および負債に対するアクティブ市場の見積もりおよび/または市場観察可能な仮定に基づく推定値(第2レベル)よりも優先され、最低優先度は、市場が観察できない仮定に基づく推定値(第3レベル)を与える。会社の金融資産および負債の公正価値を推定するための会社の方法および仮定の詳細については、付記15、“公正価値計量”を参照されたい。
派生ツールとヘッジ活動：同社は、その継続的な努力の一部としてデリバティブ金融商品を利用して、その金利リスクの開放を管理し、顧客のニーズを満たしている。ASC 815によれば、派生金融商品は、公正な価値で総合貸借対照表項目“他の資産”または“他の負債”に計上される派生ツールおよびヘッジ.”
キャッシュフローヘッジファンドは、予想される将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを低減するために使用される。キャッシュフローヘッジに指定された会社デリバティブについては，ヘッジ関係が有効な範囲では，キャッシュフローヘッジの公平価値変動が他の全面収益として記録され，その後収益で確認されるとともに，ヘッジ項目に収益で確認される.2022年に無効な部分はありません。ヘッジツールの公平価値変動中の無効部分はただちに報酬で確認される.ヘッジ関係の有効性の評価は仮説導関数法の下で行った.
公正価値ヘッジは未来の金利リスクを下げるためのリスク開放に使用される。公正価値ヘッジに指定された自社デリバティブについては、デリバティブの収益または損失およびヘッジリスクを占めるべきヘッジ負債の相殺損失または収益が当期収益で確認されている。デリバティブの利得や損失は，被期項目の利得の影響と同じ行項目に列挙される.
同社はまた、ヘッジツールとして指定されていない派生ツールを使用している。当社は顧客と金利上限及び/又は下限合意を締結し、他の金融機関とデリバティブ契約を締結し、当該等の顧客契約に関する金利リスクを低減する。なぜならこれらの派生商品は
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連結財務諸表付記
付記1--重要会計政策(続)

ツールはヘッジツールとして指定されておらず，派生ツールの公正価値変動は現在の報酬で確認されている.
当社は顧客と複数の住宅ローンについて金利ロックコミットメントを締結し、固定金利住宅ローンへの資金提供を約束することに関する金利リスクを低減する。このような約束の下で、担保ローンの金利は通常最高にロックされています45取引先との付き合いの日数。これらの金利ロックは、会社の総合貸借対照表に公正価値で記録されることを約束した。約束推定値変動による収益と損失は現在収益の中で確認されており、総合損益表の“住宅ローン銀行収入”の項に反映されている。
同社は2つの方法で担保融資を提供し、投資家に売却している。“ベストエフォート”の販売協定によると、会社は二級市場の投資家と販売協定を締結し、顧客と金利ロック承諾を達成したときにローンを売却し、上述したように。“ベストエフォート”の販売契約によると、同社は担保ローンを投資家に売却する義務があり、そのローンが決済されて資金を得ていることを前提としている。したがって、進行中の担保融資約束が完了しなければ、会社は投資家に何の責任も負わないだろう。“強制交付”販売協定によると、同社は特定の価格及び交付日に一定の元本の担保融資を投資家に交付することを約束している。もし会社が契約を履行できなかった場合、投資家に罰金を支払うだろう。これらのタイプの住宅ローンは、会社の総合貸借対照表に公正価値で記録されることを約束した。これらの承諾の推定値変化による収益と損失は現在収益の中で確認されており、総合収益表に“住宅ローン銀行収入”の項目に反映されている。
在庫株：在庫量はコストで入金される.国庫が保有する株式は認可されているが発行されていない株式である。
退職計画：同社は非納付年金計画を開始し、特定の従業員に退職医療福祉を提供している。当社の独立精算師事務所はASC 715に基づいて年金コストと債務を精算しています報酬--退職給付(“ASC 715”)は、ASC 715に提案されたガイドラインから導出された仮説および推定を使用する。これらの計画に関連する費用は、総合損益表“賃金及び従業員福祉”の項に記載されている。精算損益は、それらが計画費用の構成要素として償却されるまで、税引き後の累積他の全面収益の中で確認される。会社退職計画の詳細については、付記12、“従業員福祉·繰延補償計画”を参照されたい。
株に基づく報酬：ASC 718によると、会社は株式に基づいて従業員に支払う報酬支出をすべて確認した報酬--株式報酬“(”ASC 718“)。オプション付与及び制限株式奨励の補償支出は、株式オプション及び制限株式が適用付与又は付与日の推定公正価値に基づいて決定され、それぞれの奨励の帰属期間中に確認される。当社はASC 718ガイドラインが許可されている場合に補償コスト喪失を計算することを選択しました。会社の株式給与に関する費用は、総合損益表に“賃金及び従業員福祉”の項目に記載されている。企業の株式ベースの報酬の詳細については、付記12、“従業員福祉および繰延給与計画”を参照されたい。
普通株1株当たり収益：1株当たりの基本純収入の計算方法は、純収入を当期発行普通株の加重平均数で割る。各普通株の純収入は、発行された株式の形態を反映しており、行使された株式オプションが普通株式として行使されていると仮定し、既得限定株式報酬(その帰属は将来のサービス要求に依存する)ではなく、金庫方法に従って計算された奨励それぞれの付与日までの発行済み普通株式である。基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈して計算した分子と分母の入金については，付記17，“1株当たり純収益”を参照されたい。
その後の活動：同社は、確認または開示を考慮して、2022年12月31日以降であるが、これらの財務諸表の発表前にその総合財務諸表に大きな影響を与える重大な事件は発生していないことを決定するために、財務諸表の発表日までに発生した後続事件を評価している。

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連結財務諸表付記
付記1--重要会計政策(続)

新たに発表された会計基準と公告の影響:
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました“参考為替レート改革(テーマ842)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”(“ASU 2020-04”)は、財務報告が為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するための一時的でオプションの指導を提供する。ASU 2020-04は、GAAPを契約、ヘッジ関係、および他の取引に適用するために、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)または終了される予定の他の基準を参照するいくつかの基準に適合することを前提として、オプションの便宜的および例外を提供する。このガイドラインは、世界市場範囲の参考金利移行期間内の利害関係者を支援することを目的としているため、2020年3月12日から2022年12月31日までの間にのみ有効である。同社は2021年12月31日に新たな生産をロンドン銀行間同業借り換え金利ツールから代替指数に移行した。同社のロンドン銀行間同業借り換え金利移行委員会は現在、銀行とその顧客への影響を最小限に抑えることを目的とした遺留金の移転計画を策定している。

2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した“金融商品--信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示”(“ASU 2022-02”)、会計基準編纂(“ASC”)のテーマ310-40“売掛金-債権者の問題債務再編”における問題債務再編に対する会計指導を廃止するとともに、借り手が財務困難に遭遇した場合のいくつかの融資再融資と債権者再編に対する開示要求を強化した。また、ASU 2022-02は、売掛金やリース投資純額を融資するために、開始年度に分けた当期総核販売を各エンティティに開示することを求めている。ASU 2022-02は2023年1月1日に施行された。この会計声明を採用することは、追加および修正後の開示を除いて、会社の財務諸表に何の影響も与えないだろう。
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連結財務諸表付記
Note 2 – 証券
(単位：千、証券数を除く)
販売可能な証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある
2022年12月31日
他のアメリカ政府機関や会社の義務は$170,000 $— $(5,340)$164,660 
国家と政治の区分の義務154,066 204 (9,368)144,902 
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券508,415 37 (52,036)456,416 
政府機関担保融資債券605,033 — (103,864)501,169 
商業担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券11,166 — (1,053)10,113 
政府機関担保融資債券211,435 — (25,589)185,846 
その他債務証券74,885 — (4,049)70,836 
$1,735,000 $241 $(201,299)$1,533,942 
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある
2021年12月31日
アメリカ国債$3,007 $3 $— $3,010 
国家と政治の区分の義務153,847 5,532 (269)159,110 
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券967,497 7,854 (6,816)968,535 
政府機関担保融資債券1,008,514 457 (20,371)988,600 
商業担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券14,717 365 (1)15,081 
政府機関担保融資債券216,859 812 (3,419)214,252 
その他債務証券36,515 1,097 (148)37,464 
$2,400,956 $16,120 $(31,024)$2,386,052 

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Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
注2-証券(続)

満期日までの証券を保有する余剰コストと公正価値は以下のとおりである
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある
2022年12月31日
国家と政治の区分の義務$291,886 $17 $(48,325)$243,578 
住宅担保融資支援証券
政府機関担保融資支援証券483,560 — (24,432)459,128 
政府機関担保融資債券423,315 — (30,706)392,609 
商業担保融資支援証券
政府機関担保融資支援証券17,006 — (3,261)13,745 
政府機関担保融資債券45,430 — (6,559)38,871 
その他債務証券62,875 — (4,266)58,609 
$1,324,072 $17 $(117,549)$1,206,540 
信用損失準備--満期まで保有している証券(32)
満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く$1,324,040 
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある
2021年12月31日
国家と政治の区分の義務$267,641 $333 $(685)$267,289 
住宅担保融資支援証券
政府機関担保融資支援証券60,507 1 (198)60,310 
政府機関担保融資債券24,832 — (92)24,740 
商業担保融資支援証券
政府機関担保融資支援証券1,855 — — 1,855 
政府機関担保融資債券39,505 — (117)39,388 
その他債務証券22,049 — (79)21,970 
$416,389 $334 $(1,171)$415,552 
信用損失準備--満期まで保有している証券(32)
満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く$416,357 
2022年12月31日までの年度中に、当社は公正価値に基づいて譲渡します882,927販売可能な証券の組み合わせから満期まで保有する証券の組み合わせまで。関連する未実現純損失#ドル99,675(税引後損失$74,307)は、他の全面収益(損失)の累積に残り、譲渡された証券の関連割引償却を相殺するために、証券の残存寿命内に償却される違います。収益や損失は譲渡時に確認します。

81

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
注2-証券(続)

いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内に売却可能な証券販売可能な証券は以下のように各期間に販売される
帳簿価値純収益得/(失)
2021年12月31日までの12ヶ月間
国家と政治の区分の義務$47 $49 $2 
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券145,572 149,473 3,901 
政府機関担保融資債券12,362 12,562 200 
信託優先証券12,021 9,961 (2,060)
その他債務証券4,283 4,410 127 
$174,285 $176,455 $2,170 
帳簿価値純収益得/(失)
2020年12月31日までの12ヶ月間
国家と政治の区分の義務$2,696 $2,561 $(135)
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券16,093 16,294 201 
政府機関担保融資債券26,071 26,051 (20)
$44,860 $44,906 $46 
売却可能な証券を売却した実現済み収益と実現済み損失総額は以下のとおりである
 十二月三十一日までの年度
 20212020
売却可能な証券を売る毛利$4,322 $230 
売却可能な証券の総損失(2,152)(184)
売却可能な証券の収益，純額$2,170 $46 
2022年と2021年12月31日に、帳簿価値約ドルの証券824,417そして$607,681政府、公共、信託、そして他の預金の安全を保障することをそれぞれ約束した。帳簿価値$の証券18,184そして$21,493それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日に短期借款と派生ツールの担保として質入れされる。

82

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
注2-証券(続)

証券の2022年12月31日契約満期日における償却コストと公正価値は以下のとおりである。満期日は、発行者が催促または前払い罰金がある場合に債務を催促または前払いする可能性があるので、契約満期日とは異なることが予想される。
 満期まで保有する販売可能である
 償却する
コスト		公平である
価値がある		償却する
コスト		公平である
価値がある
1年以内に満期になる$150 $149 $9,393 $9,377 
1年から5年後に期限が切れなければならない3,351 3,162 228,812 222,940 
5年から10年後に満期になる53,650 46,253 75,549 71,029 
10年後に期限が切れる234,720 194,000 75,078 67,926 
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券483,560 459,128 508,415 456,416 
政府機関担保融資債券423,315 392,609 605,033 501,169 
商業担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券17,006 13,745 11,166 10,113 
政府機関担保融資債券45,430 38,871 211,435 185,846 
その他債務証券62,890 58,623 10,119 9,126 
$1,324,072 $1,206,540 $1,735,000 $1,533,942 

83

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連結財務諸表付記
注2-証券(続)

以下の表は、投資証券の未実現損失総額と公正価値を示し、投資種別と投資が未実現損失状態が継続している時間の長さに分けて、日付までを示している
 12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
 #公平である
価値がある		実現していない
損		#公平である
価値がある		実現していない
損		#公平である
価値がある		実現していない
損
販売可能です
2022年12月31日
他のアメリカ政府機関や会社の義務は5$164,660 $(5,340)—$— $— 5$164,660 $(5,340)
国家と政治の区分の義務8496,939 (4,869)1133,038 (4,499)95129,977 (9,368)
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券97214,516 (15,115)29237,970 (36,921)126452,486 (52,036)
政府機関担保融資債券16109,753 (8,552)36391,416 (95,312)52501,169 (103,864)
商業担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券410,114 (1,053)—— — 410,114 (1,053)
政府機関担保融資債券1667,026 (3,828)21118,821 (21,760)37185,847 (25,588)
その他債務証券2563,423 (3,167)17,412 (883)2670,835 (4,050)
合計する247$726,431 $(41,924)98$788,657 $(159,375)345$1,515,088 $(201,299)
2021年12月31日
国家と政治の区分の義務8$34,303 $(216)3$3,892 $(53)11$38,195 $(269)
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券41727,546 (6,312)112,305 (504)42739,851 (6,816)
政府機関担保融資債券49966,126 (20,371)—— — 49966,126 (20,371)
商業担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券11,791 (1)1432 — 22,223 (1)
政府機関担保融資債券21160,919 (3,072)29,005 (347)23169,924 (3,419)
その他債務証券18,699 (148)—— — 18,699 (148)
合計する121$1,899,384 $(30,120)7$25,634 $(904)128$1,925,018 $(31,024)
84

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連結財務諸表付記
注2-証券(続)

12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
満期まで保有する：#公正価値未実現損失#公正価値未実現損失#公正価値未実現損失
2022年12月31日
国家と政治の区分の義務105$191,442 $(35,870)24$49,697 $(12,454)129$241,139 $(48,324)
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券894,258 (4,186)62364,870 (20,246)70459,128 (24,432)
政府機関担保融資債券498,912 (5,479)14293,698 (25,227)18392,610 (30,706)
商業担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券113,745 (3,261)—— — 113,745 (3,261)
政府機関担保融資債券27,651 (626)731,220 (5,932)938,871 (6,558)
その他債務証券242,567 (2,013)816,042 (2,253)1058,609 (4,266)
合計する122$448,575 $(51,435)115$755,527 $(66,112)237$1,204,102 $(117,547)
2021年12月31日
国家と政治の区分の義務24$62,131 $(685)—$— $— 24$62,131 $(685)
住宅担保ローン支援証券：
政府機関担保融資支援証券5053,560 (181)15,354 (17)5158,914 (198)
政府機関担保融資債券124,740 (92)—— — 124,740 (92)
商業担保ローン支援証券：
政府機関担保融資債券739,388 (117)—— — 739,388 (117)
その他債務証券821,972 (79)—— — 821,972 (79)
合計する90$201,791 $(1,154)1$5,354 $(17)91$207,145 $(1,171)
当社は赤字を実現していない状態でいかなる証券も売却するつもりはなく、当社はその償却コストベース(満期になる可能性がある)を回収する前にこのような証券を売却することを要求される可能性はあまりありません。また、一部の証券の未実現損失が12カ月を超えているにもかかわらず、会社は計画通りにそれぞれの発行者に元金と利息を徴収している。2022年12月31日までの未実現赤字証券の審査によると、同社はこれらすべての損失が信用に関連しているとは考えられない要因によるものと判断した。したがって、当社は2022年12月31日までおよび2021年12月31日までに減値記録は何もありません。
2022年、2022年、2021年12月31日に、満期まで保有する証券の信用損失は#ドルに充てられる32それは.同社は第三者格付け機関が割り当てた債券投資等級を用いて、満期まで保有している債務証券の信用品質を監視する。最新の投資等級はこのような機関から得られた時に得られる。2022年12月31日99.99格付け機関は、満期まで保有する債務証券の償却コストのパーセンテージをA級以上と評価する。

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連結財務諸表付記
Note 3 – 貸し付け金
(単位：千、貸金額を除く)
以下は、12月31日までの融資および賃貸概要(販売用融資を除く)： 
20222021
ビジネス、金融、農業$1,673,883 $1,423,270 
リース融資122,167 80,192 
不動産--建築業：
住宅.住宅355,500 302,275 
商業広告974,837 802,621 
不動産総額--建築業1,330,337 1,104,896 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる2,222,856 1,816,120 
家屋純価値501,906 474,604 
リース·投資334,382 288,474 
土地開発157,119 145,048 
不動産総額-1-4世帯担保ローン3,216,263 2,724,246 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する1,539,296 1,563,351 
非所有者占有3,452,910 2,856,947 
土地開発125,857 128,739 
不動産総額--商業担保ローン5,118,063 4,549,037 
個人分割払いローン124,745 143,340 
融資総額11,585,458 10,024,981 
非労働収入(7,154)(4,067)
非労働収入を差し引いた融資純額$11,578,304 $10,020,914 

86

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連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


期限超過と非応算プロジェクトローン
以下の表は、列挙された日付までの超過ローンと非課税ローンの帳簿年齢を提供し、カテゴリ別に分類されています
 応算して金を貸す不当なローン
 30-89日
期限が過ぎた		90日
あるいはそれ以上
期限が過ぎた		現在のところ
貸し付け金		合計する
貸し付け金		30-89日
期限が過ぎた		90日
あるいはそれ以上
期限が過ぎた		現在のところ
貸し付け金		合計する
貸し付け金		合計する
貸し付け金
2022年12月31日
ビジネス、金融、農業$1,303 $69 $1,660,037 $1,661,409 $18 $2,373 $10,083 $12,474 $1,673,883 
リース融資— — 122,167 122,167 — — — — 122,167 
不動産--建築業：
住宅.住宅49 — 355,374 355,423 — — 77 77 355,500 
商業広告8,525 — 966,312 974,837 — — — — 974,837 
不動産総額--建築業8,574 — 1,321,686 1,330,260 — — 77 77 1,330,337 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる28,198 — 2,164,582 2,192,780 6,015 12,503 11,558 30,076 2,222,856 
家屋純価値5,376 — 494,621 499,997 450 754 705 1,909 501,906 
リース·投資720 38 332,648 333,406 20 331 625 976 334,382 
土地開発174 — 156,863 157,037 46 36 — 82 157,119 
不動産総額-1-4世帯担保ローン34,468 38 3,148,714 3,183,220 6,531 13,624 12,888 33,043 3,216,263 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する8,557 219 1,525,240 1,534,016 1,495 2,244 1,541 5,280 1,539,296 
非所有者占有3,521 — 3,444,047 3,447,568 5,304 — 38 5,342 3,452,910 
土地開発279 — 125,507 125,786 — 40 31 71 125,857 
不動産総額--商業担保ローン12,357 219 5,094,794 5,107,370 6,799 2,284 1,610 10,693 5,118,063 
個人分割払いローン2,001 5 122,481 124,487 38 100 120 258 124,745 
非労働収入— — (7,154)(7,154)— — — — (7,154)
非労働収入を差し引いた融資純額$58,703 $331 $11,462,725 $11,521,759 $13,386 $18,381 $24,778 $56,545 $11,578,304 
87

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付記3--ローン(継続)


 応算して金を貸す不当なローン
 30-89日
期限が過ぎた		90日
あるいはそれ以上
期限が過ぎた		現在のところ
貸し付け金		合計する
貸し付け金		30-89日
期限が過ぎた		90日
あるいはそれ以上
期限が過ぎた		現在のところ
貸し付け金		合計する
貸し付け金		合計する
貸し付け金
2021年12月31日
ビジネス、金融、農業$3,447 $103 $1,406,692 $1,410,242 $1,711 $4,283 $7,034 $13,028 $1,423,270 
リース融資— — 80,181 80,181 — 11 — 11 80,192 
不動産--建築業：
住宅.住宅1,077 — 301,198 302,275 — — — — 302,275 
商業広告— — 802,621 802,621 — — — — 802,621 
不動産総額--建築業1,077 — 1,103,819 1,104,896 — — — — 1,104,896 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる15,827 425 1,780,760 1,797,012 2,177 10,420 6,511 19,108 1,816,120 
家屋純価値1,617 — 471,268 472,885 182 919 618 1,719 474,604 
リース·投資421 445 286,458 287,324 26 771 353 1,150 288,474 
土地開発431 — 144,360 144,791 — 65 192 257 145,048 
不動産総額-1-4世帯担保ローン18,296 870 2,682,846 2,702,012 2,385 12,175 7,674 22,234 2,724,246 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する2,231 359 1,556,081 1,558,671 163 1,111 3,406 4,680 1,563,351 
非所有者占有260 89 2,848,152 2,848,501 — — 8,446 8,446 2,856,947 
土地開発476 — 127,793 128,269 — 292 178 470 128,739 
不動産総額--商業担保ローン2,967 448 4,532,026 4,535,441 163 1,403 12,030 13,596 4,549,037 
個人分割払いローン1,817 20 141,008 142,845 45 106 344 495 143,340 
非労働収入— — (4,067)(4,067)— — — — (4,067)
非労働収入を差し引いた融資純額$27,604 $1,441 $9,942,505 $9,971,550 $4,304 $17,978 $27,082 $49,364 $10,020,914 
いくつありますか違います。契約約定の再編ローン90期限を過ぎた日数は、2022年12月31日まで累計されている。あったことがある1つは再編成融資総額は$36これは契約で決められている90期限を過ぎた日数は、2021年12月31日まで累計されている。非課税プロジェクト再編ローンの未返済残高は#ドルである20,765そして$25,7022022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。

88

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付記3--ローン(継続)


組換え融資
2022年2021年2020年12月31日に22,624, $20,259そして$20,448それぞれ再編後のローンです下表は総合貸借対照表に記載されており、期末にも再編条項別に分類され、列報期間中までは、再編融資の改訂の影響に分類されている。
量
貸し付け金		修正前に
卓越した
原価を償却する		修正した後
未償還償却コスト
2022年12月31日
ビジネス、金融、農業1 $113 $114 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる20 3,061 3,086 
土地開発3 98 94 
不動産総額-1-4世帯担保ローン23 3,159 3,180 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する1 246 246 
非所有者占有1 6,500 6,500 
不動産総額--商業担保ローン2 6,746 6,746 
合計する26 $10,018 $10,040 
2021年12月31日
ビジネス、金融、農業8 $5,393 $5,393 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる36 6,061 6,108 
不動産-商業担保ローン：
非所有者占有1 837 810 
合計する45 $12,291 $12,311 
2020年12月31日
ビジネス、金融、農業8 $2,891 $2,890 
不動産-1-4家庭抵当ローン：
主たる24 3,928 3,886 
家屋純価値1 159 162 
リース·投資3 142 207 
不動産総額-1-4世帯担保ローン28 4,229 4,255 
不動産-商業担保ローン：
所有者が自住する8 6,192 5,883 
非所有者占有3 752 754 
土地開発1 189 189 
不動産総額--商業担保ローン12 7,133 6,826 
個人分割払いローン3 49 40 
合計する51 $14,302 $14,011 
同社は2022年、2021年、2020年12月31日に491, $117そして$522それぞれ問題債務再編で発生したが、その後再編後12ヶ月以内に違約した。

89

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連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


当社の再編ローンの変動を表に示します。
量
貸し付け金		原価を償却する
2020年12月31日の合計124 $20,448 
割引の追加ローンがあります45 12,639 
実行に再分類する6 366 
以下の理由で減少する：
不良資産に再分類する(18)(4,390)
全額支払い(21)(7,586)
押し売りする(1)(205)
元金返済— (1,013)
2021年12月31日の合計135 $20,259 
割引の追加ローンがあります24 10,332 
実行に再分類する12 5,326 
以下の理由で減少する：
不良資産に再分類する(28)(7,411)
全額支払い(23)(4,758)
元金返済— (1,124)
2022年12月31日の合計120 $22,624 
再構成ローンによる信用損失のために#ドルに充てられている625そして$3892022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。その会社は所有している違います。2022年12月31日までに、これらの再編融資に追加資金の余剰資金と#ドルを提供することを約束しました3072021年12月31日の残りの利用可能時間。
信用品質
商業及び商業不動産担保融資について、内部リスク格付け等級は、融資、信用管理又は融資審査員が各ローンの背後の財務及び担保実力及び他の信用属性の分析に基づいて決定する。経営陣はそれによって発生した格付け及び他の外部統計データと延滞などの要素を分析し、商業と商業不動産保証ローンの組合せ残高の遷移表現を追跡する。融資等級の範囲は10そして95相同10信用リスクが最も小さいローンです。“適格”レベルの融資(リスク格付けは10そして60)は、通常、損失リスクが低いため、融資残高に適したリスク係数が低い。“特別言及”レベル(リスク評価は70)は、近いうちに重大な不利なリスク修正行動が予想され、是正しなければ、融資の信用品質を悪化させる可能性がある融資を代表する。“基準を達成しない”レベルに移行した融資(リスク格付けは80そして95)は、通常、高い損失リスクを有するため、関連する融資残高に適したリスク係数が高い 
次の表には、発起年と内部リスク評価ランク別に、日付までの会社ローン組合せを示しています
 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20222021202020192018この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
2022年12月31日
ビジネス、金融、農業$460,604 $209,964 $142,790 $63,164 $25,099 $35,142 $717,422 $3,522 $1,657,707 
通行証450,559 209,580 141,712 62,370 21,963 28,014 704,491 2,384 1,621,073 
特に言及する719 — 1,010 383 678 — 11,616 80 14,486 
標準に合わない9,326 384 68 411 2,458 7,128 1,315 1,058 22,148 
90

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20222021202020192018この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
賃貸融資売掛金$61,424 $18,379 $18,318 $10,628 $4,557 $1,707 $— $— $115,013 
通行証58,204 18,379 15,846 9,060 3,269 1,353 — — 106,111 
観覧— — — — — 354 — — 354 
標準に合わない3,220 — 2,472 1,568 1,288 — — — 8,548 
不動産--建築業$595,185 $476,190 $109,705 $8,525 $381 $6,858 $13,757 $424 $1,211,025 
住宅.住宅$214,386 $16,483 $589 $— $381 $— $3,925 $424 $236,188 
通行証214,371 16,483 589 — 381 — 3,925 424 236,173 
特に言及する6 — — — — — — — 6 
標準に合わない9 — — — — — — — 9 
商業広告$380,799 $459,707 $109,116 $8,525 $— $6,858 $9,832 $— $974,837 
通行証380,799 459,707 109,116 8,525 — 6,858 9,832 — 974,837 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — — — 
不動産-1-4家庭抵当ローン$233,370 $141,066 $48,653 $24,664 $25,604 $35,971 $26,920 $1,238 $537,486 
主たる$12,877 $7,965 $5,068 $2,435 $4,522 $8,723 $4,931 $106 $46,627 
通行証12,616 7,965 5,068 2,421 4,522 8,419 4,931 106 46,048 
特に言及する— — — — — 51 — — 51 
標準に合わない261 — — 14 — 253 — — 528 
家屋純価値$272 $1,187 $— $38 $5 $27 $14,485 $141 $16,155 
通行証272 1,187 — 38 5 27 14,485 7 16,021 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — 134 134 
リース·投資$138,481 $85,711 $42,056 $21,997 $14,785 $24,448 $5,972 $787 $334,237 
通行証138,137 85,522 41,604 21,097 14,671 22,899 5,972 482 330,384 
特に言及する231 — — — — 174 — — 405 
標準に合わない113 189 452 900 114 1,375 — 305 3,448 
土地開発$81,740 $46,203 $1,529 $194 $6,292 $2,773 $1,532 $204 $140,467 
通行証80,514 46,203 1,525 194 6,292 2,723 1,532 204 139,187 
特に言及する1,226 — — — — — — — 1,226 
標準に合わない— — 4 — — 50 — — 54 
不動産--商業担保$1,624,197 $1,000,563 $713,303 $531,424 $277,862 $810,919 $121,305 $25,173 $5,104,746 
所有者が自住する$309,792 $319,174 $239,946 $178,137 $128,452 $302,495 $57,869 $3,300 $1,539,165 
通行証298,851 314,429 237,058 175,262 122,537 282,657 50,640 3,300 1,484,734 
特に言及する9,640 3,047 815 1,670 — 672 4,808 — 20,652 
標準に合わない1,301 1,698 2,073 1,205 5,915 19,166 2,421 — 33,779 
非所有者占有$1,256,098 $657,121 $466,703 $346,908 $144,872 $501,863 $57,637 $21,680 $3,452,882 
通行証1,252,484 647,937 466,703 322,997 127,358 418,294 57,637 12,142 3,305,552 
特に言及する506 — — 21,961 17,509 8,975 — — 48,951 
標準に合わない3,108 9,184 — 1,950 5 74,594 — 9,538 98,379 
土地開発$58,307 $24,268 $6,654 $6,379 $4,538 $6,561 $5,799 $193 $112,699 
通行証58,307 24,228 6,342 6,379 4,465 6,067 5,799 193 111,780 
特に言及する— 40 — — — — — — 40 
標準に合わない— — 312 — 73 494 — — 879 
91

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20222021202020192018この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
個人分割払いローン$— $— $— $24 $— $— $— $— $24 
通行証— — — 24 — — — — 24 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — — — 
リスク格付けを受けた融資総額$2,974,780 $1,846,162 $1,032,769 $638,429 $333,503 $890,597 $879,404 $30,357 $8,626,001 
通行証2,945,114 1,831,620 1,025,563 608,367 305,463 777,311 859,244 19,242 8,371,924 
特に言及する12,328 3,087 1,825 24,014 18,187 10,226 16,424 80 86,171 
標準に合わない17,338 11,455 5,381 6,048 9,853 103,060 3,736 11,035 167,906 

 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20212020201920182017この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
2021年12月31日
ビジネス、金融、農業$300,748 $245,940 $122,996 $56,732 $27,631 $36,665 $595,956 $4,083 $1,390,751 
通行証299,731 245,657 120,748 54,654 23,521 27,482 591,096 2,901 1,365,790 
特に言及する— 136 1,798 527 605 1,196 651 — 4,913 
標準に合わない1,017 147 450 1,551 3,505 7,987 4,209 1,182 20,048 
不動産--建築業$461,370 $371,694 $174,369 $15,414 $— $4,393 $3,769 $2,428 $1,033,437 
住宅.住宅$210,734 $12,598 $— $601 $— $686 $3,769 $2,428 $230,816 
通行証210,734 12,598 — 601 — 686 3,769 2,428 230,816 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — — — 
商業広告$250,636 $359,096 $174,369 $14,813 $— $3,707 $— $— $802,621 
通行証250,636 359,096 174,369 14,813 — 3,707 — — 802,621 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — — — 
不動産-1-4家庭抵当ローン$205,137 $83,038 $60,392 $40,195 $31,121 $41,687 $27,010 $1,142 $489,722 
主たる$15,599 $7,698 $3,696 $8,470 $5,517 $13,402 $4,888 $— $59,270 
通行証15,599 7,698 3,530 8,470 5,433 10,465 4,877 — 56,072 
特に言及する— — — — — 59 — — 59 
標準に合わない— — 166 — 84 2,878 11 — 3,139 
家屋純価値$1,318 $— $42 $131 $— $42 $14,702 $211 $16,446 
通行証1,318 — 42 131 — 42 14,332 10 15,875 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — 370 201 571 
リース·投資$111,006 $61,801 $33,852 $24,324 $25,163 $25,275 $5,782 $931 $288,134 
通行証110,987 60,855 32,851 24,050 24,981 24,133 5,631 931 284,419 
特に言及する— 249 — — — 38 — — 287 
標準に合わない19 697 1,001 274 182 1,104 151 — 3,428 
92

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20212020201920182017この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
土地開発$77,214 $13,539 $22,802 $7,270 $441 $2,968 $1,638 $— $125,872 
通行証74,818 13,539 22,769 7,270 411 1,560 1,638 — 122,005 
特に言及する2,396 — — — — — — — 2,396 
標準に合わない— — 33 — 30 1,408 — — 1,471 
不動産--商業担保$1,168,118 $836,549 $680,831 $394,608 $421,898 $844,635 $153,358 $35,968 $4,535,965 
所有者が自住する$312,031 $305,686 $220,057 $177,689 $157,886 $317,878 $62,182 $9,748 $1,563,157 
通行証310,736 304,555 218,447 174,865 148,298 292,356 62,182 8,036 1,519,475 
特に言及する1,210 1,131 — — 3,286 722 — 1,712 8,061 
標準に合わない85 — 1,610 2,824 6,302 24,800 — — 35,621 
非所有者占有$809,784 $511,803 $449,734 $209,010 $258,914 $510,213 $81,238 $26,220 $2,856,916 
通行証800,348 503,009 436,387 185,353 203,128 464,713 81,238 16,314 2,690,490 
特に言及する9,235 8,794 11,356 23,650 33,176 8,383 — — 94,594 
標準に合わない201 — 1,991 7 22,610 37,117 — 9,906 71,832 
土地開発$46,303 $19,060 $11,040 $7,909 $5,098 $16,544 $9,938 $— $115,892 
通行証46,034 17,030 11,040 7,857 5,098 10,656 9,938 — 107,653 
特に言及する44 — — — — 5,141 — — 5,185 
標準に合わない225 2,030 — 52 — 747 — — 3,054 
個人分割払いローン$— $— $42 $— $— $— $— $— $42 
通行証— — 42 — — — — — 42 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — — — 
リスク格付けを受けた融資総額$2,135,373 $1,537,221 $1,038,630 $506,949 $480,650 $927,380 $780,093 $43,621 $7,449,917 
通行証2,120,941 1,524,037 1,020,225 478,064 410,870 835,800 774,701 30,620 7,195,258 
特に言及する12,885 10,310 13,154 24,177 37,067 15,539 651 1,712 115,495 
標準に合わない1,547 2,874 5,251 4,708 32,713 76,041 4,741 11,289 139,164 

以下の表に記載された日付まで、同社がリスク評価を受けていない融資組合の業績状況を示す
 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20222021202020192018この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
2022年12月31日
ビジネス、金融、農業$13 $— $— $— $— $16,163 $— $— $16,176 
契約を履行してローンを組む13 — — — — 16,163 — — 16,176 
不良ローン— — — — — — — — — 
賃貸融資売掛金$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
契約を履行してローンを組む— — — — — — — — — 
不良ローン— — — — — — — — — 
不動産--建築業$57,570 $61,245 $497 $— $— $— $— $— $119,312 
住宅.住宅$57,570 $61,245 $497 $— $— $— $— $— $119,312 
契約を履行してローンを組む57,493 61,245 497 — — — — — 119,235 
不良ローン77 — — — — — — — 77 
93

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20222021202020192018この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
商業広告$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
契約を履行してローンを組む— — — — — — — — — 
不良ローン— — — — — — — — — 
不動産-1-4家庭抵当ローン$704,214 $546,256 $351,213 $155,549 $116,951 $319,567 $481,254 $3,773 $2,678,777 
主たる$694,941 $541,801 $350,205 $154,979 $115,876 $318,364 $— $63 $2,176,229 
契約を履行してローンを組む694,221 538,870 345,912 150,821 109,156 307,178 — 63 2,146,221 
不良ローン720 2,931 4,293 4,158 6,720 11,186 — — 30,008 
家屋純価値$— $111 $— $— $— $676 $481,254 $3,710 $485,751 
契約を履行してローンを組む— 111 — — — 609 480,094 3,026 483,840 
不良ローン— — — — — 67 1,160 684 1,911 
リース·投資$— $— $— $— $— $145 $— $— $145 
契約を履行してローンを組む— — — — — 145 — — 145 
不良ローン— — — — — — — — — 
土地開発$9,273 $4,344 $1,008 $570 $1,075 $382 $— $— $16,652 
契約を履行してローンを組む9,257 4,344 1,008 570 1,075 319 — — 16,573 
不良ローン16 — — — — 63 — — 79 
不動産--商業担保$4,805 $3,518 $2,587 $1,281 $691 $435 $— $— $13,317 
所有者が自住する$— $— $131 $— $— $— $— $— $131 
契約を履行してローンを組む— — 131 — — — — — 131 
不良ローン— — — — — — — — — 
非所有者占有$— $— $28 $— $— $— $— $— $28 
契約を履行してローンを組む— — 28 — — — — — 28 
不良ローン— — — — — — — — — 
土地開発$4,805 $3,518 $2,428 $1,281 $691 $435 $— $— $13,158 
契約を履行してローンを組む4,805 3,518 2,422 1,281 691 435 — — 13,152 
不良ローン— — 6 — — — — — 6 
個人分割払いローン$44,255 $15,976 $6,416 $14,252 $17,095 $10,626 $16,062 $39 $124,721 
契約を履行してローンを組む44,227 15,927 6,389 14,211 17,076 10,532 16,062 35 124,459 
不良ローン28 49 27 41 19 94 — 4 262 
リスク評価を受けない融資総額$810,857 $626,995 $360,713 $171,082 $134,737 $346,791 $497,316 $3,812 $2,952,303 
契約を履行してローンを組む810,016 624,015 356,387 166,883 127,998 335,381 496,156 3,124 2,919,960 
不良ローン841 2,980 4,326 4,199 6,739 11,410 1,160 688 32,343 

94

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


 初年度別の定期ローン償却コストベース
 20212020201920182017この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する合計する
貸し付け金
2021年12月31日
ビジネス、金融、農業$71 $— $— $1 $— $8,983 $23,464 $— $32,519 
契約を履行してローンを組む71 — — 1 — 8,983 23,464 — 32,519 
不良ローン— — — — — — — — — 
賃貸融資売掛金$26,301 $23,270 $15,504 $7,713 $2,169 $1,168 $— $— $76,125 
契約を履行してローンを組む26,301 23,270 15,504 7,713 2,167 1,159 — — 76,114 
不良ローン— — — — 2 9 — — 11 
不動産--建築業$57,283 $12,561 $1,615 $— $— $— $— $— $71,459 
住宅.住宅$57,283 $12,561 $1,615 $— $— $— $— $— $71,459 
契約を履行してローンを組む57,283 12,561 1,615 — — — — — 71,459 
不良ローン— — — — — — — — — 
商業広告$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
契約を履行してローンを組む— — — — — — — — — 
不良ローン— — — — — — — — — 
不動産-1-4家庭抵当ローン$554,483 $419,252 $205,216 $157,015 $137,607 $308,441 $448,379 $4,131 $2,234,524 
主たる$542,659 $415,863 $203,941 $154,655 $134,194 $305,457 $— $81 $1,756,850 
契約を履行してローンを組む542,053 414,931 201,475 149,478 131,571 298,023 — 81 1,737,612 
不良ローン606 932 2,466 5,177 2,623 7,434 — — 19,238 
家屋純価値$111 $— $79 $767 $2,441 $2,331 $448,379 $4,050 $458,158 
契約を履行してローンを組む111 — 79 767 2,441 2,204 447,298 3,740 456,640 
不良ローン— — — — — 127 1,081 310 1,518 
リース·投資$— $— $99 $— $23 $218 $— $— $340 
契約を履行してローンを組む— — 99 — 23 164 — — 286 
不良ローン— — — — — 54 — — 54 
土地開発$11,713 $3,389 $1,097 $1,593 $949 $435 $— $— $19,176 
契約を履行してローンを組む11,688 3,298 1,065 1,593 874 435 — — 18,953 
不良ローン25 91 32 — 75 — — — 223 
不動産--商業担保$5,265 $3,584 $2,082 $947 $499 $695 $— $— $13,072 
所有者が自住する$— $136 $58 $— $— $— $— $— $194 
契約を履行してローンを組む— 136 58 — — — — — 194 
不良ローン— — — — — — — — — 
非所有者占有$— $31 $— $— $— $— $— $— $31 
契約を履行してローンを組む— 31 — — — — — — 31 
不良ローン— — — — — — — — — 
土地開発$5,265 $3,417 $2,024 $947 $499 $695 $— $— $12,847 
契約を履行してローンを組む5,265 3,417 2,008 947 499 644 — — 12,780 
不良ローン— — 16 — — 51 — — 67 
個人分割払いローン$44,302 $15,436 $23,114 $28,298 $11,706 $5,798 $14,574 $70 $143,298 
契約を履行してローンを組む44,254 15,360 23,035 28,270 11,672 5,574 14,557 59 142,781 
不良ローン48 76 79 28 34 224 17 11 517 
リスク評価を受けない融資総額$687,705 $474,103 $247,531 $193,974 $151,981 $325,085 $486,417 $4,201 $2,570,997 
契約を履行してローンを組む687,026 473,004 244,938 188,769 149,247 317,186 485,319 3,880 2,549,369 
不良ローン679 1,099 2,593 5,205 2,734 7,899 1,098 321 21,628 
95

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連結財務諸表付記
付記3--ローン(継続)


関係者ローン
当行のある行政人員及び取締役及びその連絡先は瑞生銀行の顧客であり、瑞生銀行と他の取引がある。関連側の融資と承諾の条項は基本的に同じであり、金利や担保を含み、当時当社や当社とは関係のない者が比較可能な取引を行った場合の条項と同様であり、正常な回収可能リスクを超えたり、他の不利な特徴を呈したりすることには触れない関連側の融資変動状況の概要は以下のとおりである
2021年12月31日までのローン
$29,907 
新規融資と立て替え金3,778 
受け取った支払い(674)
2022年12月31日までのローン
$33,011 
関連者ローンは、2022年12月31日または2021年12月31日まで、期限を過ぎ、非課税項目、減値または再編に分類されていない。ある実行幹事と役員とその仲間に対する無資金引受総額は#ドルである7,387そして$10,4712022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
2022年には、東南商業金融有限責任会社と大陸共和資本有限責任会社(“共和商業信用”の名で事業を展開する)を買収した。買収した融資は公正価値#ドルで商業、金融、農業融資カテゴリに計上される105,610買収の日に購入信用悪化(“PCD”)ローンの買収日の帳簿金額の詳細は以下のとおりである。
帳簿金額
買い入れ時のローンの購入価格$13,654 
買収時の信用損失準備11,460 
買収時の買い入れローンの額面$25,114 
96

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連結財務諸表付記
Note 4 – 信用損失準備
(単位：千)
融資信用損失準備
以下の表は、融資種別別に信用損失準備を前転し、当社が述べた期間の信用損失方法に基づいて準備された期末残高を分類した
商業広告不動産-
建設		不動産-
1~4家族
抵当ローン		不動産-
商業広告
抵当ローン		リース融資個人分割払いローン合計する
2022年12月31日までの年度
融資信用損失準備：
期初残高$33,922 $16,419 $32,356 $68,940 $1,486 $11,048 $164,171 
期内購入のPCDローンの影響11,460 — — — — — 11,460 
押し売りする(5,120)— (757)(5,134)(7)(3,167)(14,185)
回復する2,471 — 821 418 146 3,000 6,856 
純販売(2,649)— 64 (4,716)139 (167)(7,329)
融資信用損失を補填する1,522 2,695 12,307 7,574 838 (1,148)23,788 
期末残高$44,255 $19,114 $44,727 $71,798 $2,463 $9,733 $192,090 
以下の人員に割り当てられた期末額：
単独評価$4,397 $— $46 $1,729 $— $270 $6,442 
集団評価39,858 19,114 44,681 70,069 2,463 9,463 185,648 
期末残高$44,255 $19,114 $44,727 $71,798 $2,463 $9,733 $192,090 
ローン：
単独評価$8,536 $489 $9,202 $10,953 $— $270 $29,450 
集団評価1,665,347 1,329,848 3,207,061 5,107,110 115,013 124,475 11,548,854 
期末残高$1,673,883 $1,330,337 $3,216,263 $5,118,063 $115,013 $124,745 $11,578,304 
信用損失を度外視して用意した非課税融資$464 $— $7,278 $3,157 $— $— $10,899 
97

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記4--信用損失準備(継続)

商業広告不動産-
建設		不動産-
1~4家族
抵当ローン		不動産-
商業広告
抵当ローン		リース融資個人分割払いローン合計する
2021年12月31日までの年度
融資信用損失準備：
期初残高$39,031 $16,047 $32,165 $76,127 $1,624 $11,150 $176,144 
押し売りする(7,087)(52)(1,164)(5,184)(13)(5,374)(18,874)
回復する1,470 13 1,498 541 49 5,030 8,601 
純販売(5,617)(39)334 (4,643)36 (344)(10,273)
融資信用損失準備508 411 (143)(2,544)(174)242 (1,700)
期末残高$33,922 $16,419 $32,356 $68,940 $1,486 $11,048 $164,171 
以下の人員に割り当てられた期末額：
単独評価$9,239 $— $216 $2,401 $— $607 $12,463 
集団評価24,683 16,419 32,140 66,539 1,486 10,441 151,708 
期末残高$33,922 $16,419 $32,356 $68,940 $1,486 $11,048 $164,171 
ローン：
単独評価$12,776 $— $5,360 $14,623 $— $690 $33,449 
集団評価1,410,494 1,104,896 2,718,886 4,534,414 76,125 142,650 9,987,465 
期末残高$1,423,270 $1,104,896 $2,724,246 $4,549,037 $76,125 $143,340 $10,020,914 
信用損失を度外視して用意した非課税融資$397 $— $2,329 $5,270 $— $22 $8,018 
同社の信用損失準備金モデルは経済予測を考慮し、主に全国の失業率と国内総生産であり、合理的かつ支持可能な時期に2年．それは.信用指標は相対的に安定しているが、融資増加と買収による会社の準備モデルは、2022年に信用損失支出を増加させることが適切であることを表明した。
無資金融資承諾額の信用損失準備
次の表は、本報告に記載されている間に資金源のない融資引受金の信用損失準備金の前転を提供する。
現在までの年度
20222021
無資金融資の約束の信用損失の準備：
期初残高$20,035 $20,535 
無資金融資約束の信用損失(他の非利息支出を含む)を準備する83 (500)
期末残高$20,118 $20,035 

98

Note 5 – 家屋と設備
(単位：千)
12月31日までの銀行住宅地と設備の概要は以下の通り
20222021
家屋.家屋$250,038 $247,484 
賃借権改善33,325 29,412 
家具と設備68,275 65,286 
コンピュータ装置26,356 24,412 
自動車143 143 
賃貸使用権資産54,930 63,547 
合計する433,067 430,284 
減価償却累計(149,472)(137,162)
ネットワークがあります$283,595 $293,122 
減価償却費用は$14,857, $16,406そして$18,6992022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
会社使用権資産のさらなる詳細については、付記23、“リース”を参照されたい。

Note 6 – 所有している他の不動産
(単位：千)
次の表は、公表日までに会社が所有している他の不動産(“OREO”)の詳細を提供し、推定手当と直接減記を差し引く
合計する
オレオ
2022年12月31日
住宅不動産$699 
商業地所62 
宅地開発246 
商業用地開発756 
合計する$1,763 
2021年12月31日
住宅不動産$259 
商業地所761 
宅地開発305 
商業用地開発1,215 
合計する$2,540 
99

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
備考6--所有する他の不動産(続)

本報告で述べた期間中、同社OREOの変化は以下のとおりである
合計する
オレオ
2020年12月31日残高$5,972 
ローンの譲渡3,180 
値を減らす(306)
性質.性質(6,166)
他にも(140)
2021年12月31日の残高$2,540 
ローンの譲渡2,207 
値を減らす(110)
性質.性質(2,875)
他にも1 
2022年12月31日の残高$1,763 
2022年12月31日と2021年12月31日現在、不動産-1-4世帯担保ローンの担保償還権喪失過程における償却コストは#ドルである375そして$22それぞれ，である.
列挙された日付までの総合損益表の“所有する他の不動産”項目の構成は以下のとおりである
 十二月三十一日
 202220212020
メンテナンスとメンテナンス$54 $79 $279 
財産税と保険93 69 364 
値を減らす110 306 2,160 
OREO販売の純収益(703)(176)(23)
賃料収入(7)(25)(26)
合計する$(453)$253 $2,754 

Note 7 – 商業権その他無形資産
(単位：千)
2022年12月31日までの年間営業権簿額面の変動は以下の通り
 コミュニティ銀行保険合計する
2020年12月31日残高$936,916 $2,767 $939,683 
営業権の増加とその他の調整— — — 
2021年12月31日の残高$936,916 $2,767 $939,683 
東南商業金融有限責任会社買収の営業権が増加した6,608 — 6,608 
大陸共和国資本有限責任会社から買収された営業権補完45,417 — 45,417 
2022年12月31日の残高$988,941 $2,767 $991,708 

100

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記7--営業権その他無形資産(続)

次の表は、列挙された日付までの有限寿命無形資産の概要を提供します
総輸送量
金額		積算
償却する		純積載運
金額
2022年12月31日
無形岩心鉱蔵$82,492 $(64,339)$18,153 
取引先関係無形7,670 (1,647)6,023 
有限寿命無形資産総額$90,162 $(65,986)$24,176 
2021年12月31日
無形岩心鉱蔵$82,492 $(59,399)$23,093 
取引先関係無形2,470 (1,465)1,005 
有限寿命無形資産総額$84,962 $(60,864)$24,098 
2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年度のコア預金無形償却費用は4,941, $5,861そして$6,940それぞれ，である.2022年12月31日まで、2021年と2020年12月31日までの年間顧客関係無形償却費用は181, $181そして$181それぞれ，である
次の5つの会計年度において、有限年限無形資産の推定償却費用は以下のようにまとめられる
コア預金無形資産取引先関係無形合計する
2023$4,042 $1,336 $5,378 
20243,498 1,192 4,690 
20253,102 1,048 4,150 
20262,899 860 3,759 
20272,775 628 3,403 

Note 8 – 担保融資サービス権
(単位：千)
本報告で述べた期間における会社担保融資返済権(“MSR”)の変化は以下のとおりである
2021年1月1日の帳簿価値$62,994 
大文字である33,948 
償却する(21,485)
評価調整13,561 
2021年12月31日の帳簿価値$89,018 
MSRを販売する(15,565)
大文字である22,788 
償却する(11,793)
2022年12月31日の帳簿価値$84,448 
上表に反映された推定値調整およびMSR売却で確認されたいずれの収益も総合損益表の“住宅ローン銀行収入”に計上されている。担保ローン金利の変動は先行返済速度と割引率に反比例する。

101
Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記

付記8-住宅ローン返済権(続)
12月31日現在、同社の担保融資返済権に関するデータと主要経済仮定は以下の通りである 
202220212020
未払い元金残高$7,494,413 $8,728,629 $7,322,671 
加重平均プリペイド速度(CPR)7.00 %10.56 %15.05 %
10%の成長の影響が予想されます$(5,393)$(3,875)$(4,001)
20%の成長の影響が予想されます(10,354)(7,464)(7,674)
割引率10.30 %9.82 %9.86 %
プラス100ベーシスポイントの推定影響$(1,765)$(4,153)$(2,144)
プラス200ベーシスポイントの推定影響(3,957)(8,119)(4,144)
加重平均額面金利3.51 %3.29 %3.58 %
加重平均サービス料32.4430.3729.94
加重平均残期限(年単位)8.336.695.14
同社が記録した修理費は#ドルです18,452, $17,968そして$12,628それぞれ，2022年，2021年，2020年12月31日までの12カ月である。これらの費用は、総合損益表の“住宅ローン銀行収入”の項目に含まれている。

Note 9 – 預金.預金
(単位：千)
以下は、12月31日現在の預金の概要です
20222021
無利息預金$4,558,756 $4,718,124 
有利子当座預金6,151,142 6,695,879 
貯蓄預金1,081,628 1,080,338 
定期預金(1)
1,695,440 1,411,383 
総預金$13,486,966 $13,905,724 
(1) ブローカー預金を含めて、金額は#ドルです233,133 for 2022.
2022年12月31日現在、仲買預金を含む定期預金の大まかな予定期限は以下の通り
2023$1,236,045 
2024336,382 
202587,883 
202619,575 
202712,129 
その後…3,426 
合計する$1,695,440 
2022年12月31日及び2021年12月31日までの額面250元以上の定期預金総額は402,289そして$326,076それぞれ，である.ある役員と役員とその付属会社のRenasant銀行での預金金額は約#ドルである25,537そして$27,9082022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。

102

Note 10 – 短期借款
(単位：千)
12月31日までの短期借入金の概要は以下の通り
20222021
買い戻し契約に基づいて売られた証券$12,232 $13,947 
連邦住宅ローン銀行短期立て替え金700,000 — 
短期借入金総額$712,232 $13,947 
買い戻し協議(“買い戻し協議”)に基づいて販売される証券とは、顧客から受け取った資金を指し、通常は隔夜または連続しており、当社が所有しているか、あるいは借り入れや再担保された投資証券を担保としている。担保として用いられる証券には，主に米国政府機関担保融資支援証券，米国政府機関担保融資債券，米国政府機関の債務，各州と政治部門の債務がある。すべての証券は当社の保管人が保管しております。会社は毎日これらの証券を審査しており、これらの証券の公平な市場価値の変化により、会社は追加の担保を提供する必要があるかもしれない。当社の買い戻し契約の条項は連続していますが、いつでも当社やお客様がキャンセルすることができます
連邦基金は金融機関間の短期借款であり、通常は隔夜借款であり、連邦準備銀行や他の地方の準備金要求を維持するために用いられる。2022年12月31日と2021年12月31日現在、連邦基金はまだない。
FHLB短期立て替えとは原始満期日が1年未満の借金のことです。前払いされた#ドルと関係があります430,0002020年にFHLBから得られた短期前払いで、同社は#ドルの罰金を科した121これは総合損益表の“債務前払い違約金”項に含まれる。“会社”ができた違います。連邦住宅金融局の未返済短期前金は2022年と2021年には前払いされません。FHLBの未使用信用限度額における同社の利用可能金額は$3,651,6782022年12月31日に。
12月31日終了年度の短期借入金平均残高と資金コストの概要は以下の通り
 平均残高資金コスト
 202220212020202220212020
連邦住宅ローン銀行短期立て替え金$175,370 $— $345,601 2.52 %— %1.09 %
購入した連邦基金97 747 363 3.97 0.33 — 
買い戻し契約に基づいて売られた証券12,217 12,662 10,889 0.36 0.29 0.30 
短期借入金総額$187,684 $13,409 $356,853 2.38 %0.29 %1.07 %
同社と代理銀行の信用限度額の合計は#ドル180,0002022年12月31日に。すべての前金は市場連邦基金の金利で利息を取ります。いくつありますか違います。2022年12月31日または2021年12月31日まで、これらの信用限度額での未返済金額。

Note 11 – 長期債務
(単位：千)
2022年12月31日と2021年12月31日までの長期債務の概要は以下の通り
20222021
連邦住宅ローン銀行前払い$— $417 
二次債券112,042 111,373 
付属手形316,091 359,419 
長期債務総額$428,133 $471,209 
103
Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記

付記11--長期債務(継続)
連邦住宅ローン銀行前払い
“会社”ができた注釈2022年から2020年までの間、FHLBの任意の未償還長期前払いを前払いする。前払いされた#ドルと関係があります150,0002021年にFHLBから得られた長期前払いで、会社は#ドルの罰金費用を発生させた6,123これは総合損益表の“債務前払い違約金”項に含まれる
二次債券
同社は第三者投資家に優先資本証券の償還を義務付けた商業信託の未償還普通株を第三者投資家に発行する。当該等信託は、優先資本証券及び普通株証券(総称して“資本証券”)を発行して得られた金を利用して、自社(又は当社がその後買収した会社)が発行する変動金利二次債券を購入する。債券は信託の唯一の資産であり、債券から支払われた利息は資本証券の分配に資金を提供する。資本証券の割り当ては四半期ごとに支払われ、年利はその保有する債券について信託が稼いだ金利に等しい。債券返済時には、資本証券は全部または一部強制償還されなければならない。当社はすでに合意を締結し、各信託の資本証券を全面的かつ無条件に保証するが、保証条項の制限を受けなければならない。
債券の金利は四半期ごとに再定価され、確定日の3カ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利に適用される利差に等しい。それぞれの信託が所有している債券は現在額面で償還できる次の表は、2022年12月31日現在の債券の詳細を提供しています
元金
金額		帳簿価値スパン(bps単位)年.年
成熟性		金額
含まれています
第1級資本
公衆衛生会社法定信託I$20,619 $20,619 2852033$20,000 
PHC法定信託II31,959 31,959 187203531,000 
第一資本銀行資本信託12,372 12,372 150203512,000 
最初のM&F法定信託I30,928 23,751 133203622,822 
ブランド信頼度I10,310 9,573 20520359,263 
ブランド信頼度II5,155 5,205 30020375,050 
ブランド信頼度III5,155 5,205 30020385,050 
ブランド信頼度IV3,093 3,358 37520383,265 
合計する$112,042 $108,450 
当社はすでにPHC法定信託I、Capital Bancorp Capital Trust I及びFirst M&F法定信託Iについて金利交換協定を締結しており、この合意によると、当社は債券が支払った利息に等しい金額を受け取り、支払うことに等しい5.49%, 4.42%、および4.18%、それぞれ2022年12月31日です。
同社は$を108,450上記各段落に述べた債権証の第1級資本。FRBのガイドラインは、会社の一次二次債券と同様に一次資本に含めることができる証券の数を制限しているが、これらのガイドラインは、一次資本に含まれる債券の数に影響を与えない。既存の二次債券は現在、これらのFRBガイドラインの影響を受けていないが、ドッド·フランク法案の一部として実施されている変化により、いかなる新しい信託優先証券も一次資本には含まれていない。さらにもし会社が今どのような買収をしていたら$を超えているからです15,000,000資産の側面で、会社は私たちの二次債券の一級待遇を失うだろう。
会社由来金融商品についてもっと知りたいのは、付記13、“デリバティブ”を参照されたい
付属手形
2021年10月と12月の間、当社はそれぞれ額面でドルを償還しました15,0006.50固定金利から変動金利への二次手形と償還$30,000その総額の中で60,0005.00固定金利から変動金利の二次手形パーセント、残り$30,0002022年第1四半期に償還されたこのような手形で。
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Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記

付記11--長期債務(継続)
当社は固定金利から変動金利までの二次手形(総称して“手形”)をパッケージ発売方式で発行·発売しており，発行価格は発行価格に相当する100債券元金総額のパーセント。債券の利息は、変動に固定された移行日が含まれないまで半年ごとに適用される固定金利で支払い、その後、満期日や早い償還日が含まれないまで、適用された基準金利で季ごとに利息加算差を支払う“備考”の概要は以下のとおりである
発行日初期元金定率率浮動移行日に固定する基準金利スパン(bps単位)未済債務成熟性
2016年8月22日$40,000 5.50%2026年9月1日3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体407.1$40,000 2031年9月1日
2020年9月3日$100,000 4.50%2030年9月15日3ヶ月間Soft402.5$100,000 2035年9月15日
2021年11月23日$200,000 3.00%2026年12月1日3ヶ月間Soft191$200,000 2031年12月1日
債務発行コストと公正価値調整(23,909)
二次債務総額$316,091 
変動移行日に固定されてから、その後の任意の支払日から、当社は全部または一部を償還して手形を適用することができ、償還価格は同じです100償還した債券元金の割合を、償還日(ただし償還日を除く)までの当算及び未償還利息を別途加算する
以下の場合、会社はまた、任意の一連の手形を随時償還することができ、会社が全部または一部の償還を選択することができる：(I)法律が変化したり、予想が変化したりして、会社が米国連邦所得税の支払手形の利息を差し引くことができないようにする；(Ii)その後に発生した事件は、手形が監督管理資本側の二次資本として確認されることを妨げる可能性がある；または(Iii)会社は1940年に改正された“投資会社法”に従って投資会社として登録しなければならない。それぞれの場合償還価格は100償還中の債券元金の%は、償還日(ただし償還日を除く)のいずれかの課税利息及び未償還利息に別途加算される。債券は債務超過基金ではなく、転換または交換可能な債券でもない。
2022年12月31日現在、未返済長期債務の規定満期日総額の概要は以下の通り
連邦住宅ローン銀行前払い二次債券付属手形合計する
2023$— $— $— $— 
2024— — — — 
2025— — — — 
2026— — — — 
2027— — — — 
その後…— 112,042 316,091 428,133 
合計する$— $112,042 $316,091 $428,133 

Note 12 – 従業員福祉と繰延補償計画
(単位：千、共有データを除く)
年金と退職後の医療計画
同社は、1996年12月31日から参加·福祉対策が停止した非納付固定収益年金計画を開始した。同社の資金政策は、1986年に改正された“国内収入法”に規定された資金調達基準に基づいて、コンサルティング精算師が1986年に改正された“国内収入法”に基づいて毎年最低必要な資金を提供する額である違います。2022年または2021年に行われるか、寄付が必要だ。同社は2023年に寄付を必要としないと予想している。この計画の累積福祉債務と予想福祉債務は、福祉が停止しているため、実質的に同じである。累積福祉債務は#ドルです21,230そして$27,5672022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。確認すべき追加的な最低年金負債は存在しない。
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連結財務諸表付記
付記12--従業員福祉及び繰延補償計画(継続)

同社は、会社の団体医療計画に基づいて補助金率で保険を購入する機会を含む退職者に医療福祉を提供している。参加資格のある従業員は(I)2004年12月31日までに当社に雇用され，当社の団体医療計画に参加しなければならない；および(Ii)55そして65少なくともある必要がある15サービス年限や70ポイント(従業員の年齢とサービス年限の和に基づいて決定されるポイント)。会社は定期的に退職者1人当たり支払うべき保険料部分と会社が支払うべき部分を決定する。退職者が年齢に達すると保険は中止になる65医療保険を受ける資格があります。その会社は$を貢献した3そして$231それぞれ2022年と2021年にこの計画に資金を提供する；同社は約10%を貢献する予定だ163 in 2023.
当社はASC 715により退職福祉に関する義務を計算します報酬--退職給付“2022年に福祉をカバーする1人当たり費用(すなわち保健費傾向成長率)の仮定成長率は7.5%です。医療コスト傾向比率は毎年1ポイント増加または減少すると仮定すると，2022年12月31日現在および同年度までの退職後累積福祉債務や退職後定期福祉純コストにおけるサービスおよび利息コスト部分は大幅に増加または減少しないと仮定する。
2020年、会社は条件に合った従業員に自発的な早期退職計画(VEPと略す)を提供する。他の項目では、VERPの参加者は、会社の固定給付年金計画から加速的な支払いを受け、他の退職者とほぼ同じ条項で退職者医療福祉、その他の現金支払いを受ける。現金支払は、総合損益計算書の“再編成費用”項に含まれる非利子支出である。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、Renasant銀行が維持している固定給付年金計画(“年金福祉−Renasant”)と退職後の健康·生活計画(“その他福祉”)に関する情報を示している
 年金福祉借地人他のメリット
 2022202120222021
福祉義務の変更
年初の福祉義務$27,567 $28,226 $586 $1,019 
サービスコスト— — 4 5 
利子コスト738 682 12 14 
参加者の支払いを計画する— — 85 152 
精算損失(収益)(5,256)672 (48)(221)
支払われた福祉(1)
(1,819)(2,013)(88)(383)
年末福祉義務$21,230 $27,567 $551 $586 
計画資産公正価値変動
年初計画資産の公正価値$30,399 $30,549 
計画資産の実際収益率(7,726)1,863 
雇い主の供出— — 
支払われた福祉(1,819)(2,013)
計画資産歳末公正価値$20,854 $30,399 
歳末資金状況$(376)$2,832 $(551)$(586)
12月31日までの加重平均仮定
福祉義務決定のための割引率4.94 %2.79 %4.74 %2.35 %
(1) 退職者の医療福祉に起因することができる。
2022年12月31日の割引率仮定は収益率曲線手法を用いて決定した.収益率曲線は、いくつかの高品質の固定収益投資から選択され、これらの投資のキャッシュフローは、これらの計画の予想キャッシュフローの時間と金額に近い。選定した割引率は，計画予想福祉支出が発生するのと同じ現在値の比率である。

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連結財務諸表付記
付記12--従業員福祉及び繰延補償計画(継続)

2022年、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度までの固定給付金と退職後健康·人寿計画の定期年金純費用と他の包括収入で確認された他の額の構成は以下の通り 
 年金福祉借地人他のメリット
 202220212020202220212020
サービスコスト$—$—$—$4$5$6
利子コスト738682984121413
計画資産の期待リターン(1,684)(1,768)(1,651)———
確認された以前のサービスコスト(1)
—————485
精算損失を確認する243265349(76)(3)(90)
損失の決済/削減/終了(1)
——567———
定期純収益コスト(703)(821)249(60)16414
期間中に生じる純精算損失(収益)4,155577(1,090)(48)(221)21
決済·削減·終了損失純額(1)
——(567)———
新前期サービスコスト(1)
—————485
定期年金純コストで確認された精算収益純額の償却(243)(265)(349)76390
以前のサービス費用を償却する(1)
—————(485)
他の全面収益で確認された総額3,912312(2,006)28(218)111
純定期収益コストと他の総合収益で確認した総額$3,209$(509)$(1,757)$(32)$(202)$525
12月31日までの加重平均仮定
定期年金の純コストを決定するための割引率2.79 %2.44 %3.59 %2.35 %1.77 %2.91 %
計画資産の期待リターン5.75 %6.00 %6.00 %適用されない適用されない適用されない
(1) 自主退職案参加者に提供される退職者医療福祉と固定給付年金計画支出の加速と、定期福祉純コストに含まれる金額に起因して、総合損益表の“再編成費用”項目に入れることができる。
Renasant固定年金計画および他の福祉の下での将来推定給付金は以下のとおりである
年金福祉借地人他にも
優位性
2023$2,187 $163 
20242,037 69 
20252,032 80 
20261,948 74 
20271,871 63 
2028 - 20328,700 158 

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連結財務諸表付記
付記12--従業員福祉及び繰延補償計画(継続)

2022年12月31日までの年度、税引き前累計その他の全面収入で確認された金額は以下の通り
年金福祉借地人他にも
優位性
前期サービスコスト$— $— 
精算損失(収益)11,306 (271)
合計する$11,306 $(271)
2023年の期間に累積された他の全面的な収入から定期的な利益純コストまでの概算費用は以下の通りです
年金福祉借地人他にも
優位性
前期サービスコスト$— $— 
精算損失(収益)243 (76)
合計する$243 $(76)
同社の固定収益年金計画のほとんどの資産は集団信託基金に投資されているが、集団信託基金は個人投資許可を持つ他の集団または集合信託基金に投資されている。集合信託の資産配置は57成長性資産の%は、株式証券、高収益固定収益証券及び直接不動産投資に投資する信託の権益(約8資産のパーセント)、そして約43ヘッジ金利リスクによる変動性のための資産の%は、長期固定収益証券に投資される信託の権益を含む。集団信託は積極的に管理されており、資産構成を変更してリターンを向上させ、リスクを低減することを可能にしており、ポートフォリオ成長と金利ヘッジによって計画の資金状況を維持することを任務としている。経営陣の投資委員会は、集合信託の業績や資産配置を定期的に審査し、計画された投資目標が満たされることを確保し、かつ信託の投資戦略に実質的な変化が生じていない。
期待長期収益率は、計画目標資産構成に適した投資カテゴリの市場基準を用いて推定され、履歴リターンではなく現在の推定値から未来のリターンを予測する推定方法を用いて計算される
当社の2022年と2021年12月31日のカテゴリ別固定収益年金計画資産の公正価値は以下のとおりである。集合信託の投資は、主に流動株および固定収益証券に投資することを含み、不動産に直接投資する信託が少量であることを含む、1株当たりの純資産値(または“資産純資産値”)で評価される。救済金の償還や引き出し、または計画が終了した場合には、一般に制限はない60任意の他の目的のために資産を償還または抽出するには、3日前に通知する必要があります。
見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		純資産純価で測定する合計する
2022年12月31日
現金と現金等価物$66 $— $— $— $66 
集団信託基金への投資— — — 20,788 20,788 
$66 $— $— $20,788 $20,854 
108

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連結財務諸表付記
付記12--従業員福祉及び繰延補償計画(継続)

見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		純資産純価で測定する合計する
2021年12月31日
現金と現金等価物$42 $— $— $— $42 
集団信託基金への投資— — — 30,357 30,357 
$42 $— $— $30,357 $30,399 
その他の退職計画
当社は401(K)計画を維持しており、“安全港”手配の形で維持された供出計画である。従業員は直ちに計画に加入し、税引前繰延を行う資格があるが、計画に規定されている制限と米国国税局が毎年設定している繰延制限の制限を受け、以下の金額を超えない会社に適合した供出金を得る4賠償金の%です。当社は適宜合資格参加者ごとに利益を提供することができます。最高金額は5計画報酬の割合と5社会保障賃金基数を超える計画補償の割合(2020年までには、利益共有入金は自由に支配可能ではない)。この利益を配当する資格があるためには，従業員は：(I)1年の最後の日に雇われ，貸方に記入しなければならない1000年内の労働時間；(Ii)年内の死亡または障害；または(Iii)計画によって定義された早期退職年齢または正常退職年齢に達している。世銀の上級管理職はこのような自由に支配できる寄付金を得る資格がない違います。2022年の利益共有に貢献した。同社は2022年，2021年，2020年に401(K)計画に関するコスト(従業員延期を除く)を$としている7,045, $11,919そして$17,888それぞれ，である
繰延補償計画と手配
その会社は主張している二つ繰延給与計画：繰延株式単位計画と繰延収入計画。非従業員取締役はその全部または一部の招聘を延期することができ、条件を満たす高級職員は基本給とボーナスを延期することができるが、会社が毎年確定する限度額の制限を受けることができる。繰延株式単位計画に延期された金額は、会社の普通株を代表する単位に投資され、福祉は普通株の形で支払い、断片的な株式の代わりに現金が分配される。繰延収入計画の繰延金額は、会社401(K)計画の下で提供される投資計画と実質的に類似した投資選択から各参加者によって名目上適宜投資される。2006年12月31日現在、繰延収入計画の前身に参加している役員や上級管理者も、ムーディーズ平均社債金利に由来する優遇金利代替案に投資することができる。繰延収入計画の対応福祉は各参加者の口座残高に等しい。2005年1月1日以来、当社で規定された料率で連続的に繰延された取締役及び高級管理者の受益者、及び当社又は取締役スタッフに雇われている間に亡くなった者は、繰延収入計画から追加の退職前死亡福祉を得ることができる。
当社のBrand Group Holdings，Inc.(“Brand”)の買収については，当社はBrand Group Holdings，Inc.繰延補償計画を担当している。買収までの有効な延期選択は2018年以内に稼いだ補償に有効であり、計画をさらに延期するかはない。この計画に基づいて維持される口座残高は、その計画と個別参加者選挙の規定に従って割り当てられる。割り当ての前に、残高は各参加者名義で指定された投資選択に投資されるだろう
会社の繰延株式単位と繰延収入計画には資金がありません。このような計画は、参加者の生命保険に関する保険証書を購入したため、会社に追加コストをもたらさないと予想され、金額は計画給付を支払うのに十分であると予想される。当社は保険証書の所有者であり、保険証書の受益者でもある。2022年、2021年、2020年に記録された会社の繰延株式単位と繰延収入計画の費用、繰延費用を含めて#ドル1,486, $3,274そして$3,965それぞれ，である. 
2007年、会社はCapital Bancorp，Inc.及びその付属会社の買収に関連する補充幹部退職計画(SERP)を担当した。これらの計画は四つ関係者は1つだけだ15-指定された定年に達した年。SERPに関する負債総額は#ドルである3,523そして$3,6792022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。このような計画は国税法401条の規定を満たしていない。

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付記12--従業員福祉及び繰延補償計画(継続)

奨励的報酬計画
会社の業績に基づく奨励計画によると、毎年条件を満たす高級管理者と従業員に現金ボーナスを支払い、条件は指定された業績基準を達成することであり、これらの標準は会社の業績、付属会社、区域、部門或いは利益センターの業績及び/又は個人或いはチーム業績と関係がある可能性がある。会社は毎年最低、目標、最高業績レベルを設定しています。どのボーナスの支払いも最低業績を達成しなければならない；ボーナスを最大限に支払うには最高業績を達成しなければならない。2022年，2021年，2020年計画に関する費用は#ドルである9,545, $8,609そして$6,425それぞれ，である
2020年、会社は“2020年長期インセンティブ報酬計画”を実施し、株式オプションと株式付加価値権を付与し、制限株式と制限株式単位を奨励することを規定している(会社以前の長期持分インセンティブ報酬計画に代わり、この計画によると、制限株式奨励はまだ返済されていない)
この計画により付与されたオプションは、付与された日株式公平市場価値に相当する行権価格で会社普通株を買収することを許可する。オプションは時間に応じて業績基準を付与するか，または達成することができる10年日付を承認した後。付与されていない、または行使されずに満期になったオプションは没収され、キャンセルされるだろう。この計画によると、株式付加価値権はオプションに似た条項で付与される可能性がある。いくつありますか違います。2022年、2021年又は2020年12月31日までの年度内に付与された株式オプション又は株式付加価値権。あったことがある違います。2022年12月31日現在、2021年または2020年12月31日までの年度のオプションに関する給与支出(確認済みまたは未確認)
違います。オプションは2021年12月31日まで返済されていない次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の未償還オプション、行使済みオプション、没収済みオプションの情報をまとめています 
 株重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段		重みをつける
平均値
残り
契約書
命		骨材
固有の
価値がある
2020年1月1日現在返済していません29,250 $15.86 
授与する— — 
鍛えられた(18,750)16.37 
没収される— — 
2020年12月31日現在返済していません10,500 $14.96 1.00$191 
2020年12月31日に行使できます10,500 $14.96 1.00$191 
授与する— — 
鍛えられた(10,500)14.96 
没収される— — 
2021年12月31日現在の未返済債務— $— 0.00$— 
2021年12月31日に行使できます— $— 0.00$— 
二零二一年十二月三十一日及び二零年十二月三十一日までの期間中、行使されたオプションの内在価値総額は262そして$279それぞれ，である.2017年12月31日までに完全に付与され行使可能なすべてのオプションが行使された。
この計画は、上級管理者および従業員に業績に基づく制限株を付与し、非従業員取締役、高級管理者、および従業員に時間に基づく制限株を付与することを許可する。この計画はまた、制限株式報酬と同様の条項で高級管理者および従業員に制限株式単位を付与することを可能にする。業績ベースの奨励は、一定の業績周期で指定された業績基準を達成することに依存する。業績基準は会社の業績に関係している可能性があり、これらの業績は絶対基準で測定されており、定義された同業者群に対して測定されている可能性もある。業績基準は、会社の付属会社、地域、部門または利益センターの業績や個人業績にも関係する可能性があります。会社は毎年最低、目標、最高水準を設定している；どの株の帰属は最低業績を達成しなければならず、最高支払いは最高業績を達成しなければならない。時間に基づく制限株式報酬は、指定されたサービス期限の終了時に付与された固定数の株式に関する
2022年、会社は業績と時間に基づく制限株式奨励を行い、制限株式単位は奨励しない。各制限株奨励の公正価値は会社普通株の営業日の終値である
110

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記12--従業員福祉及び繰延補償計画(継続)

裁決日の直前に。この計画によって付与された制限株について、会社は#ドルの補償費用を記録した11,244, $9,882そして$10,4192022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで次の表は、2022年12月31日までの年度限定株の変動状況をまとめたものである
パフォーマンス-
基台
制限される
在庫品		重みをつける
平均値
授与日
公正価値		時間-
基台
制限される
在庫品		重みをつける
平均値
授与日
公正価値
年初は帰属していない146,561 $34.67 603,714 $34.48 
賞をもらう81,308 38.45 324,633 37.20 
既得(66,566)35.42 (222,283)32.81 
没収されキャンセルされました(5,465)37.26 (25,661)37.20 
年末には帰属しない155,838 $36.23 680,403 $36.23 
限定株に関する未確認株ベース報酬支出合計$12,9902022年12月31日に。この日までに，未確認費用が確認される予定の加重平均期間は約1.97何年もです
2022年12月31日までに2,543,213会社の普通株は会社の従業員福祉計画に基づいて発行することができ、その中で982,176会社の401(K)計画によると、株は発行される145,273会社の繰延株式単位計画によると、株を得ることができ、1,073,186株式は会社が2020年の長期インセンティブ報酬計画に基づいて獲得した。

Note 13 – 派生ツール
(単位：千)
当社は、あるデリバティブを使用してお客様のニーズを満たし、ある取引に関連する金利リスクを管理しています。
非対沖デリバティブ
当社は、金利変動の影響を受けるリスクの管理を支援するために、ヘッジツールとして指定されていないデリバティブを締結している。当社は、当該等の顧客契約に関する金利リスクを低減するために、デリバティブ契約を締結している。当社は信用限度額の審査及び監査手続きを通じて、その信用リスク、或いはその商業顧客の潜在的な違約リスクを管理する
当社は、固定金利住宅ローンに資金を提供する約束に関する金利リスクを低減するために、顧客と金利ロック約束を締結している。当社も長期承諾を締結し、中古市場投資家に住宅ローンを売却する

111

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記13-派生ツール(続)

次の表は、提出日までに同社がヘッジツールとして指定されていないデリバティブの要約を提供します
 貸借対照表2022年12月31日2021年12月31日
 位置名目金額公正価値名目金額公正価値
派生資産：
金利契約その他の資産$258,646 $11,354 $185,447 $4,711 
金利ロック約束その他の資産62,901 1,231 310,941 5,304 
長期承諾その他の資産84,000 484 280,000 667 
合計する$405,547 $13,069 $776,388 $10,682 
派生負債：
金利契約その他負債$258,646 $11,354 $185,447 $4,711 
金利ロック約束その他負債19,488 98 19,961 43 
長期承諾その他負債73,000 1,198 320,000 736 
合計する$351,134 $12,650 $525,408 $5,490 
発表日までに、会社由来金融商品に関する総合収益表に含まれる収益(損失)は以下の通り
十二月三十一日までの年度
 202220212020
金利契約：
融資利息収入に計上する$2,470 $2,027 $2,051 
金利ロック約束：
住宅ローン銀行の収入に含まれています(4,128)(14,563)15,249 
長期承諾
住宅ローン銀行の収入に含まれています(645)5,021 (4,033)
合計する$(2,303)$(7,515)$13,267 
キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ
キャッシュフロー対沖関係は、将来のキャッシュフローまたは他の予測取引に対する可変性の開放を減少させる。同社は金利スワップ契約を使って将来の借金の金利リスクの管理に努めている。スワップヘッジポリシーは、借金を予測するLIBORによる変動金利を固定金利に変換する。ヘッジ戦略は下限と上限を設定することで金利変動を安定させる。同社は2022年6月に金利上限に入った2.25下限パーセント和4.57%上限同社は2022年10月に2番目の金利上限に入った2.75下限パーセント和4.75%上限同社は2022年12月31日現在、2032年までの将来のキャッシュフローの可変性リスクをヘッジしており、その一部は長期的に開始されている。
112

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記13-派生ツール(続)

次の表は、公開日までに会社がキャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブの概要を提供します
 貸借対照表2022年12月31日2021年12月31日
 位置名目金額公正価値名目金額公正価値
派生資産：
金利が入れ替わるその他の資産$130,000 $24,514 $100,000 $7,016 
金利項圏その他の資産200,000 464 — — 
合計する$330,000 $24,978 $100,000 $7,016 
派生負債：
金利が入れ替わるその他負債$— $— $62,000 $2,902 
金利項圏その他負債250,000 746 — — 
合計する$250,000 $746 $62,000 $2,902 
2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度のその他全面収益への影響は付記16“その他全面収益(赤字)”に記載されている
2021年10月、当社は終了しました四つ名目金額#ドルの金利スワップ契約25,000みんなです。これらのスワップが予測された将来のFHLB借金は、これらの借金はもはや発生しないと予想される。終了の結果、会社は#ドルの収益を確認しました4,6762021年12月31日までの年度。
2020年12月、当社は終了いたします二つ名目金額#ドルの金利スワップ契約15,000各イベントの終了日はそれぞれ2022年6月と2023年6月である。同社は$を記録した2,0402020年12月31日までの年度のスワップ終了費用。
公正価値ヘッジのデリバティブに指定される
公正価値ヘッジ保護資産、負債または会社が承諾した公正価値は変化しない。当社は、当社の一定の固定金利から変動金利に至る付属手形の金利リスクを管理するために、金利交換協定を締結している。これらのプロトコルは現在の固定金利をLIBORに基づく変動金利に変換する
次の表は、公表日までに同社が公正価値ヘッジに指定されたデリバティブの概要を提供します
 貸借対照表2022年12月31日2021年12月31日
 位置名目金額公正価値名目金額公正価値
派生負債：
金利が入れ替わるその他負債$100,000 $19,789 $100,000 $5,411 
以下の表は、本報告に記載されている期間の総合収益表に及ぼす同社の公正価値ヘッジ関係の影響を示す
 収入で確認された収益(損失)額
収益表十二月三十一日までの年度
 位置202220212020
派生負債：
金利交換-二次手形利子支出$(14,378)$(5,202)$(209)
派生負債--ヘッジプロジェクト：
金利交換-二次手形利子支出$14,378 $5,202 $209 

113

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記13-派生ツール(続)

以下の表に列挙された日付までの合併貸借対照表の公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する金額を示す：
満期負債の帳簿金額満期負債帳簿金額を計上した公正価値セット期間調整累計金額
貸借対照表位置2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
長期債務$78,881 $93,085 $19,789 $5,411 
ずれている
“相殺権”が存在する場合、または特定の金融商品(派生商品を含む)が強制的に実行可能な総純額決済プロトコルによって制限されている場合、デリバティブを含むいくつかの金融商品は、契約を早期に終了したときの売掛金純額または支払純額を決定するために、取引相手に入金された担保を含む、非違約者または影響を受けない側が確認された金額を相殺する権利を有する総合貸借対照表内で相殺する資格がある可能性がある。当社のいくつかの派生ツールは総純額決済協定を遵守しなければならないが、当社は総合貸借対照表内でそのような金融商品を相殺することを選択していない以下の表は、会社が総合貸借対照表で確認した派生ツールの総頭寸と、担保を含む派生ツールの純頭寸を示しており、このような担保の適用が派生ツールの純負債頭寸をゼロ以下にしないことを前提としており、会社が強制的に実行可能な総純額決済プロトコルでこれらのツールを相殺することを選択している
相殺デリバティブデリバティブ負債
十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021		十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
確認した総金額$36,493 $8,007 $22,056 $13,436 
総合貸借対照表における毛額相殺— — — — 
総合貸借対照表に記載されている純額36,493 8,007 22,056 13,436 
総合貸借対照表における未相殺の総額
金融商品22,056 7,208 22,056 7,208 
抵当金融担保— — — 6,228 
純額$14,437 $799 $— $— 

Note 14 – 所得税
(単位：千)
本報告に記載されている期間の所得税準備金の重要な構成要素は以下の通りである
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
現在のところ
連邦制$39,507 $34,629 $30,193 
状態.状態3,453 895 3,309 
42,960 35,524 33,502 
延期する
連邦制1,630 9,168 (10,947)
状態.状態650 2,243 (2,715)
2,280 11,411 (13,662)
$45,240 $46,935 $19,840 

114

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
附注14--所得税(継続)

この期間、米国連邦法定税率で計算された所得税と所得税準備金の入金は以下のとおりである
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
アメリカの法定税率で課税する$44,375 $46,794 $21,733 
以下の理由で増加(減少)する税収：
免税利息収入(1,832)(1,669)(1,431)
ボリー収入(1,946)(1,547)(1,182)
投資税収控除(928)(988)(1,494)
低所得住宅の税収を償却して投資を免除する683 817 1,280 
連邦福祉を差し引いた州所得税支出3,241 2,479 469 
その他のプロジェクト、純額1,647 1,049 465 
$45,240 $46,935 $19,840 
本報告で述べた期間中の会社繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下のとおりである 
十二月三十一日
20222021
繰延税金資産
信用損失準備$52,551 $50,712 
貸し付け金2,518 2,855 
繰延補償14,447 14,522 
証券は純損失を実現していない70,999 3,545 
資産減価316 392 
純営業損失が繰り越す497 1,211 
共同企業への投資1,164 890 
賃貸項目の下の賃貸負債を経営する14,641 17,106 
他にも3,523 3,241 
繰延税金資産総額160,656 94,474 
繰延税金負債
固定資産10,342 5,339 
抵当ローン返済権19,624 20,779 
二次債務1,948 2,130 
無形資産2,702 3,177 
賃貸使用権資産14,018 16,209 
他にも1,614 1,607 
繰延税金負債総額50,248 49,241 
繰延税項目純資産$110,408 $45,233 
実際の税率は21.78%和22.412022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度はそれぞれ%である。その会社とその子会社は合併されたアメリカ連邦所得税申告書を提出した。同社は現在、米国国税局が訴訟時効に基づいて2020年12月31日から2022年までの年間監査を受けている。訴訟時効により、同社及びその子会社の州所得税申告書は2020年12月31日から2022年までの年度内に監査に供することができる。
これまでの買収の一部として、同社は連邦と州の純営業損失を買収し、満期日はそれぞれ異なる。Brandの買収では連邦と州政府の純運営損失は$81,288そして$55,067それぞれ2018年に作成されました。2017年の減税と雇用法案およびそれに応じた州税法の一部として連邦純営業損失
115

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
附注14--所得税(継続)

Brandが2018年に創出したほとんどの国の純営業損失には無期限の繰り越し期がある。Brand買収に関連した連邦純運営損失は2021年に活用されたが，2022年12月31日に満期を迎えていない州の純運営損失は1ドルであった5,388それは.Heritage Financial Group，Inc.買収で獲得した連邦と州の純営業損失は#ドル18,321そして$16,849その中で$は1,101そして$2782022年12月31日まで使用されていない。これらの損失は2029年に満期になり、十分に利用される見通しだ。効果が十分に達成されると予想されたので，会社は記録した違います。2022年12月31日までの年度純営業損失の推定値を計上する
下記表に記載日までの純営業損失の内訳を示します。
十二月三十一日
20222021
純営業損失
連邦制$1,101 $2,065 
状態.状態5,666 16,954 
12月31日現在、連邦と州所得税事項に関する未確認税収割引(利息を含まない)の期間初めと期末金額は以下の通りである
202220212020
1月1日の残高$408 $402 $667 
今期に関連するポストの増加に基づく65 62 101 
前期に関連する頭寸によって減少する— — (314)
訴訟の時効失効で減額された費用(66)(56)(52)
十二月三十一日の残高$407 $408 $402 
最終的に確認されれば、会社は2022年の有効税率が2022年1月1日までのいかなる税収状況よりも実質的に増加しないと予想する。その会社は$を計上した17, $15そして$18それぞれ2022年，2021年，2020年12月31日までの税収割引未確認に関する利息と罰金である。

Note 15 – 公正価値計量
(単位：千)
経常公正価値計測
当社は適用基準に基づいて公正価値に応じて若干の資産及び負債を経常的に明細書しています。当社の経常的公正価値計量は、公正価値に応じて当該等の資産及び負債を明細書する要求又は当社が公正価値に応じて複数の合資格資産及び負債を選択することに基づいています。公正な価値に基づいて勘定することを要求する資産および負債は、販売可能な証券および派生手段を含む。当社はASC 825の指針で許可された上で、公正価値で販売のための住宅ローンを定期的に保有することを選択しました。
当社は、以下の方法と仮定を用いて、経常的な基礎に基づいて計量された当社の金融資産と負債の公正価値を推定する
販売可能な証券：売却可能な証券には、主に、米国政府機関や会社の債務、担保融資支援証券などの債務証券が含まれる。活発な市場オファーがある場合、証券は公正価値レベルの第1レベルに分類される。活発な市場のオファーが得られなかった場合、公正な価値は、アクティブな市場取引の同種のツールの市場オファー、非アクティブな市場で取引される同じまたは同様のツールの市場オファー、またはすべての重大な仮定が市場で観察されることができるモデルベースの推定方法に基づく。このような道具は公正な価値等級の二番目のレベルに分類される。モデルに基づく推定技術が使用する仮説が市場で観察できない場合、管理職が使用する仮説は、公平な価値を決定する際に他の市場参加者が使用する仮説の推定を反映している。評価投入の透明性が限られている場合、これらのツールは、公正価値階層構造の第3レベルに分類される。
116

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記15--公正価値計量(続)
派生ツール：会社の大部分のデリバティブ契約は場外取引市場で取引が活発で、そして割引キャッシュフローモデルを用いて評価を行い、このモデルは観察可能な市場ベースの投入に組み入れられ、現在の市場金利、信用利差とその他の要素を含む。このようなツールは、金利上限および/または下限を含む金利スワップおよび他の金利契約を含む公正価値レベルの第2のレベルに属する。当社の金利ロックは、類似した特徴を持つ担保融資支援証券の現在の市場価格を用いて推定し、サービスやリスクを含む何らかの要因に応じて調整することを約束している。同社の長期承諾の価値は、類似したタイプのローン支援証券の現在価格に基づいている。これらの仮定は、活発な市場で観察されるので、会社の金利ロックコミットメントおよび長期コミットメントは、公正価値レベルの第2レベルに分類される。
待売住宅ローン販売待ち住宅ローン：販売する住宅ローンを持つのは主に活発な二次市場で取引される代理ローンである。これらのツールの公正な価値は、類似したローンの現在の市場定価から来ており、ローンの特徴(利息とリスクを含む)の違いに応じて調整されている。推定値は類似ツールの外部定価に基づくため、販売のための担保ローンを持つことは、公正価値レベルの第2レベルに分類される。
以下の表は、日付までの公正な価値で日常的に計量された資産と負債を示している
レベル1レベル2レベル3合計する
2022年12月31日
金融資産：
販売可能な証券$— $1,533,942 $— $1,533,942 
売却可能な証券総額— 1,533,942 — 1,533,942 
派生ツール— 38,047 — 38,047 
待売住宅ローン販売待ち住宅ローン— 110,105 — 110,105 
金融資産総額$— $1,682,094 $— $1,682,094 
財務負債：
派生ツール$— $33,185 $— $33,185 
レベル1レベル2レベル3合計する
2021年12月31日
金融資産：
販売可能な証券：
信託優先証券$— $— $— $— 
その他の売却可能な証券— 2,386,052 — 2,386,052 
売却可能な証券総額— 2,386,052 — 2,386,052 
派生ツール— 17,698 — 17,698 
待売住宅ローン販売待ち住宅ローン— 453,533 — 453,533 
金融資産総額$— $2,857,283 $— $2,857,283 
財務負債：
派生ツール$— $13,803 $— $13,803 
当社は四半期ごとに価値階層分類を審査公正にします。当社は評価投入の能力が変化することを観察し、ある資産や負債を公平な価値レベルで再分類することを招く可能性がある。このような移行は，2022年12月31日までの年間で公正価値レベルの間にはなかった。

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連結財務諸表付記
付記15--公正価値計量(続)
次の表は、列挙された期間に資産および負債の台帳を提供し、これらの資産および負債は、重大な観察不可能な投入または第3レベルの投入を使用して公平な価値に応じて恒常的に計量される
 販売可能な証券
 信頼を第一にする
証券
2021年1月1日の残高$9,012 
純収入に含まれる増加額8 
実現した損失は保険料の償却を差し引いた純収益に含まれる2,060 
他の全面収益に計上した未実現損失941 
売上高(12,021)
2021年12月31日の残高$— 
2022年と2021年には違います。収益に含まれる損益は、各対応する期間の終了時に保有する資産または負債の未達成収益または損失の変化に起因することができ、これらの収益または損失は、恒常的な基礎のために重大な観察不可能な投入を使用して計量される。
非日常的公正価値計測
特定の資産は非日常的な基礎の上で公正な価値で入金される可能性がある。これらの非恒常的公正価値調整は、一般に、コストまたは市場会計のうちのより低い者を採用するか、またはその間に減記された結果である。次の表は、列報日までの公正価値非日常的基礎計量の資産の公正価値計量を提供し、これらの資産はまだ存在している期末合併貸借対照表と公正価値階層内のレベルをそれぞれ分類する： 
レベル1レベル2レベル3合計する
2022年12月31日
個人評価ローン、信用損失準備後の純額を差し引く$— $— $14,732 $14,732 
オレオ— — 1,763 1,763 
合計する$— $— $16,495 $16,495 
レベル1レベル2レベル3合計する
2021年12月31日
個人評価ローン、信用損失準備後の純額を差し引く$— $— $7,928 $7,928 
オレオ— — 2,540 2,540 
合計する$— $— $10,468 $10,468 
当社は、以下の方法と仮定を用いて、非日常的な基礎的に計量された当社の資産の公正価値を推定する
個人評価ローン：類似のリスク特徴を有さない融資は、集団(集合)に基づいて評価することができ、各四半期に個別に信用損失を評価することができ、担保の公正価値を考慮して推定された販売コストを減算することができる。担保は、設備、在庫、および売掛金を含むが、これらに限定されない不動産および/または商業資産であってもよい。不動産の公正価値は合格所有者の評価に基づいて決定される。企業資産の公正価値は、一般に企業財務諸表に報告された金額に基づいている。評価や報告の価値は，評価時の市場状況の変化や経営陣の顧客や顧客業務の理解に応じて調整される可能性がある.すべての推定値投入が見られるわけではないため、このような非日常的な公正価値は第3レベルに分類される。個別評価の融資は少なくとも四半期ごとに追加減値を審査および評価し、以前に決定された同じ要因に応じて調整される。公正価値によって計量または再計量された単独評価ローンの帳簿価値は#ドルである18,288そして$12,939それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日、およびこれらのローンの準備金#3,556そして$5,011同時期の信用損失準備金を計上した。
118

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記15--公正価値計量(続)
所有している他の不動産：オレオはローン返済義務の一部または全部で得られた商業と住宅不動産で構成されている。債務返済のために買収したオレオは不動産の公正価値から推定された販売コストを差し引いて入金される。その後、公正価値が低下した非日常的な公正価値調整を記録する必要があるかもしれない。公正価値を計上する場合、公正価値は、適格保有評価士の評価に基づいて決定され、経営陣による販売コストの推定に基づいて調整される。したがって，OREOの値はレベル3に分類される. 
以下の表は、列挙された日付まで、公正価値に基づいて非日常的に計量された期末総合貸借対照表にまだ保持されているOREOを示す
2022年12月31日2021年12月31日
前の帳簿金額を再計量する$1,842 $2,556 
経営結果で確認した減価(79)(16)
公正価値$1,763 $2,540 
抵当ローン返済権：担保融資返済権の公正価値は、収益法を用いて決定され、その中には、期待キャッシュフロー、市場割引率、早期返済速度、サービスコスト、およびその他の要因が含まれている。これらの要因はすべて観察可能ではないため、経営陣の仮定を含めて、担保融資返済権は公正価値レベルの第3レベルに分類される。担保ローン返済権は2022年12月31日と2021年12月31日に償却コストで計上される。当社担保サービス権利の推定調整に関する情報は、付記8、“担保サービス権利”を参照されたい。
次の表は、2022年12月31日までに非日常的に公平な価値で計量された資産推定値に使用される重大な観察不能投入(第3級)の情報を示している
金融商品公平である
価値がある		技術を評価する意味が重大である
観測不可能な入力		入力範囲
個人評価ローン、信用損失準備後の純額を差し引く$14,732 担保の評価価値から予想販売コストを差し引く販売コストを予想する
4-10%
オレオ$1,763 物件評価価値から予想販売コストを差し引く販売コストを予想する
4-10%
価値オプションを公正に承諾する
当社はASC 825によって許可された公正価値選択に基づいて、公正価値で二零一二年七月一日以降に販売を開始するすべての住宅ローンを選択します。公平な価値でこのような資産を計量することを選択することは、ある時間的な差を減少させ、ローンの公正価値変動を経済的ヘッジを行うための派生ツールの公正価値変動とよりよく一致させることができる。
純損失#ドル9,854これらの住宅ローンの公正価値変動によるローンは2022年の間に収入を計上しているが、純損失は#ドルである10,3542021年、純収益は$12,0572020年に。当該等の金額は、当該等の住宅ローンに関連する市場関連リスクをヘッジするために用いられる関連デリバティブの公正価値変動を反映していない。売却用途としての住宅ローンおよび関連デリバティブを持つ公正価値は，総合損益表の“住宅ローン銀行収入”に変動して記録されている。
当社の保有する住宅ローンの推定値は信用リスクの仮定に組み込まれているが、当社がこれらのローンを保有している時間が短いことから、特定のツールによる信用リスクの推定調整が象徴的である。公正価値に応じて計量された被販売住宅ローンの利息収入は、契約金利に基づいて稼いでおり、総合収益表の融資利息収入に反映されるからである。

119

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記15--公正価値計量(続)
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値で計算された販売住宅ローンの公正価値と元本残高との差額をまとめたものである
骨材
公正価値		骨材
未払い
元金
てんびん		差別化する
2022年12月31日
販売待ち住宅ローンを持って公正価値に応じて計量する$110,105 $108,143 $1,962 
2021年12月31日
販売待ち住宅ローンを持って公正価値に応じて計量する$453,533 $441,717 $11,816 
金融商品の公正価値
当社の金融商品の帳簿金額と見積公正価値は、公正価値の経常的または非日常的な基礎計量と報告されていない資産と負債を含み、現在までの日付は以下の通りである
  公正価値
 携帯する
価値がある		レベル1レベル2レベル3合計する
2022年12月31日
金融資産
現金と現金等価物$575,992 $575,992 $— $— $575,992 
満期まで持っている証券1,324,040 — 1,206,540 — 1,206,540 
販売可能な証券1,533,942 — 1,533,942 — 1,533,942 
販売待ちのローンを持つ110,105 — 110,105 — 110,105 
ローン、純額11,386,214 — — 10,850,181 10,850,181 
抵当ローン返済権84,448 — — 122,454 122,454 
派生ツール38,047 — 38,047 — 38,047 
金融負債
預金.預金$13,486,966 $11,791,526 $1,653,891 $— $13,445,417 
短期借款712,232 712,232 — — 712,232 
二次債券112,042 — 98,754 — 98,754 
付属手形316,091 — 277,500 — 277,500 
派生ツール33,185 — 33,185 — 33,185 
120

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記15--公正価値計量(続)
  公正価値
 携帯する
価値がある		レベル1レベル2レベル3合計する
2021年12月31日
金融資産
現金と現金等価物$1,877,965 $1,877,965 $— $— $1,877,965 
満期まで持っている証券416,357 — 415,552 — 415,552 
販売可能な証券2,386,052 — 2,386,052 — 2,386,052 
販売待ちのローンを持つ453,533 — 453,533 — 453,533 
ローン、純額9,856,743 — — 9,690,604 9,690,604 
抵当ローン返済権89,018 — — 99,425 99,425 
派生ツール17,698 — 17,698 — 17,698 
金融負債
預金.預金$13,905,724 $12,494,342 $1,408,397 $— $13,902,739 
短期借款13,947 13,947 — — 13,947 
連邦住宅ローン銀行前払い417 — 422 — 422 
二次債券111,373 — 106,682 — 106,682 
付属手形359,419 — 373,950 — 373,950 
派生ツール13,803 — 13,803 — 13,803 

121

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連結財務諸表付記
Note 16 – その他全面収益(赤字)
(単位：千)
その他の総合収益(損失)除税後の各部の変動は以下のとおりである
税引き前税金支出
(利益)		税引き後純額
2022年12月31日までの年度
販売可能な証券：
証券未現金保有損失$(285,829)$(71,478)$(214,351)
満期日種別証券保有に移行した未実現保有損失償却4,964 1,263 3,701 
売却可能な証券総額(280,865)(70,215)(210,650)
派生ツール：
デリバティブの未実現保有収益20,118 5,125 14,993 
総派生ツール20,118 5,125 14,993 
固定給付金と退職後福祉計画：
期間内に生じた純損失(4,107)(1,045)(3,062)
定期年金純コストで確認した精算損失純額を償却する(2)
167 42 125 
固定収益年金と退職後福祉計画総額(3,940)(1,003)(2,937)
その他総合損失合計$(264,687)$(66,093)$(198,594)
2021年12月31日までの年度
販売可能な証券：
証券未現金保有損失$(51,470)$(13,099)$(38,371)
純収入で実現された収益の再分類調整(1)
(2,170)(552)(1,618)
満期日別証券保有に移行した未実現保有収益の償却(73)(19)(54)
売却可能な証券総額(53,713)(13,670)(40,043)
派生ツール：
デリバティブの未実現保有収益10,848 2,761 8,087 
スワップ終了に関する純収入における実現された報酬の再分類調整(4,676)(1,190)(3,486)
総派生ツール6,172 1,571 4,601 
固定給付金と退職後福祉計画：
期間内に生じた純損失(356)(92)(264)
定期年金純コストで確認した精算損失純額を償却する(2)
262 67 195 
固定収益年金と退職後福祉計画総額(94)(25)(69)
その他総合損失合計$(47,635)$(12,124)$(35,511)
122

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記16--その他全面収益(赤字)(続)

 税引き前税金支出
(利益)		税引き後純額
2020年12月31日までの年度
販売可能な証券：
未実現証券保有収益$27,788 $7,071 $20,717 
純収入で実現された収益の再分類調整(1)
(46)(12)(34)
売却可能な証券総額27,742 7,059 20,683 
派生ツール：
デリバティブの未実現保有収益923 235 688 
スワップ終了に関する純利得で実現された損失の再分類調整2,040 519 1,521 
総派生ツール2,963 754 2,209 
固定給付金と退職後福祉計画：
期間内に発生する純収益1,069 272 797 
純収入で実現されたVerpに関する決済損失の再分類調整(3)
567 145 422 
新前期サービスコスト(3)
(485)(123)(362)
定期年金純コストで確認した精算損失純額を償却する(2)
259 66 193 
以前のサービス費用を償却する(3)
485 123 362 
固定収益年金と退職後福祉計画総額1,895 483 1,412 
その他の全面収入合計$32,600 $8,296 $24,304 
(1)総合損益表に計上された証券販売純収益(赤字)
(2) 合併損益表に盛り込まれた賃金と従業員福祉
(3) 合併損益表に含まれる再構成費用
12月31日現在、その他の全面収益(赤字)の各部分から税額を差し引いた累計残高は以下の通り
 202220212020
証券が収益を実現しない$(219,766)$(9,116)$42,246 
証券一過性減値以外の非信用関連部分— — (11,319)
派生ツールの未実現収益(損失)18,956 3,963 (638)
固定収益年金と退職後福祉計画債務の未確認損失(8,227)(5,290)(5,221)
累計その他総合収入合計$(209,037)$(10,443)$25,068 

123

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記


Note 17 – 1株当たりの純収入
(単位：千、共有データを除く)
普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益は以下のように計算される
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
基本的な情報
普通株に適用される純収益$166,068 $175,892 $83,651 
平均発行済み普通株式55,904,579 56,114,666 56,270,566 
普通株1株当たり純収益-基本$2.97 $3.13 $1.49 
薄めにする
普通株に適用される純収益$166,068 $175,892 $83,651 
平均発行済み普通株式55,904,579 56,114,666 56,270,566 
希釈性株補償の効果309,651 309,818 197,599 
平均発行済み普通株--希釈して56,214,230 56,424,484 56,468,165 
普通株1株当たり純収益-希釈後収益$2.95 $3.12 $1.48 
将来的には普通株当たりの基本純収入を希釈する可能性があるが、その逆希釈効果により、1株当たりの純収入の計算希釈に含まれない株式ベースの未償還補償報酬は以下のようになる
現在までの年度
 十二月三十一日
 202220212020
株式数9,250—245,146

Note 18 – 表外リスクのある約束、または負債と金融商品
(単位：千)
融資約束は会社の顧客の財務ニーズを満たすためのものだ。予備信用状は、未来に特定の事件が発生した場合、会社は顧客を代表して支払うと約束した。この2つの手配の信用リスクは顧客への融資に関連するものと基本的に同じであり、当社の正常な信用政策によって制限されている。担保(例えば証券、売掛金、在庫、設備など)経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて得られました。2022年12月31日現在、会社の資金支援のない融資約束(資金支援のない融資と未使用の信用限度額)と予備信用状は$3,577,614そして$98,357ドルではなく3,104,940そして$89,8302021年12月31日にそれぞれ。
同社とRenasant Bankに対する様々なクレームと訴訟が審理されている。経営陣は、法律顧問に諮問した後、これらの事項の解決は総合財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。
特定表外金融商品の金利変動による市場リスクは、他の表内または表外取引所によって相殺される可能性がある。金利感度は当社が監査し、金利の潜在的変動が表内及び表外金融商品の時価に与える純影響を明らかにする。

124

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記

Note 19 – 現金、証券、銀行配当金、ローンまたは立て替え金の制限
(単位：千)
2020年3月、FRBは2020年3月26日から、預金準備率をゼロに下げ、信用が家庭と企業に流れることを支持し、新冠肺炎疫病による経済環境に対応すると発表した。預金準備率は維持されているゼロその時からです
会社が2022年と2021年12月31日に償却コストで計上したFHLB株式残高は#ドルである36,079そして$8,272それぞれ，である.同じ時間帯に必要な投資は#ドルです35,417そして$5,984それぞれ，である.
会社が株主に配当金を支払う能力は、Renasant Bankが配当金、融資、立て替えの形で会社に資金を移転する能力に大きく依存する。ミシシッピ州法律によると、配当金の3倍以上の利益を出しているミシシッピ州銀行は配当金を支払うことができるが、ミシシッピ州銀行と消費者金融部(“DBCF”)の承認を受けなければならない。また、連邦預金保険会社は、銀行が連邦預金保険会社が安全でないと考えているまたは不健全な業務に従事することを禁止する権利があり、これは銀行の財務状況に応じて配当金の支払いを含む可能性がある。したがって，Renasant Bankが会社に配当金を支払う前にDBCFの承認が必要であり，場合によってはFDICの承認が必要となる可能性がある.2022年12月31日現在，銀行のもうけ黒字は銀行資本ストックを超えている10個タイムズです。
FDICおよびDBCFが銀行が会社に支払う配当金の制限に加え、FRBは、銀行ホールディングスが支払いを要求した配当総額が、会社が配当期間中に支払う収益を超える基準を超えることを評価するための指導を提供し、これは2022年または2021年には会社に適用されない。本分析では、“配当金”には、優先株や普通株の配当だけでなく、信託優先証券や他の一級資本ツールの債務配当も含まれている。FRBの基準は、(1)過去4四半期の純収入が提案された配当金に全資金を提供するのに十分であるかどうか(この時期までに支払われた配当金を考慮する)、(2)本四半期に株の買い戻しや償還を検討していること、(3)商業不動産に集中していないこと、(4)その全体状況や資産品質リスクに応じて良好な規制状況にあること、を評価している。これらの基準を満たしていないホールディングスはFRBとより深い協議を行う必要があるだろう。
FRB法規はまた、特定の債務を担保にしない限り、Renasant Bankが会社に提供できる融資金額を制限している。2022年12月31日現在、Renasant Bankから融資形式で当社に移行できる最高金額は#ドルです178,131それは.同社はまだ$を維持している3,000銀行は現金を抵当にした信用限度額である.2022年12月31日までに違います。その銀行がその会社に提供したローンはまだ返済されていない。

Note 20 – 規制事項
(単位：千)
当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求を満たさなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
FRB、FDIC、通貨監理署はすでにガイドラインを発表し、銀行持ち株会社と銀行が保持しなければならない資本レベルを規定しているこれらの基準は、以下の分類(以下に説明する“資本保全緩衝”を含む)を含む資本レベルを規定する
125

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記20--規管件(続)

資本レベル第1級資本は
平均資産
(レバー)		普通株式1級から1級
リスク重み付け資産		第1級資本は
リスク重み付け
資産		 総資本は
リスク重み付け
資産
資本に余裕がある
5%以上
6.5%以上
 
8%以上
 
10%以上
資本が十分である
4%以上
4.5%以上
 
6%以上
 
8%以上
資本不足
少ないです4%
少ないです4.5%
 
少ないです6%
 
少ないです8%
資本がひどく不足している
少ないです3%
少ないです3%
 
少ないです4%
 
少ないです6%
資本がひどく不足している
有形資本/総資産以下2%

次の表は、12月31日までの同社とRenasant Bankの資本とリスクベースの資本とレバレッジ率を提供します
 20222021
 金額比率.比率金額比率.比率
リナサン社
1級資本と平均資産の比(レバレッジ率)$1,481,197 9.36 %$1,422,077 9.15 %
普通株式一級資本からリスク重み付け資産まで1,372,747 10.21 %1,314,295 11.18 %
第1レベル資本とリスク重み付け資産1,481,197 11.01 %1,422,077 12.10 %
総資本とリスク重み付け資産の比1,968,001 14.63 %1,897,167 16.14 %
レナサン銀行
1級資本と平均資産の比(レバレッジ率)$1,630,389 10.30 %$1,580,904 10.18 %
普通株式一級資本からリスク重み付け資産まで1,630,389 12.10 %1,580,904 13.46 %
第1レベル資本とリスク重み付け資産1,630,389 12.10 %1,580,904 13.46 %
総資本とリスク重み付け資産の比1,781,312 13.22 %1,697,163 14.44 %
普通株式一級資本(“CET 1”)は一般に、普通株式、留保収益、累積された他の全面的な収益、およびいくつかの少数の株式権を含み、いくつかの調整と控除を差し引く。また，会社はリスクに基づく最低資本要求を満たすために必要な“資本保護緩衝”を保持しなければならず，特定数のCET 1を加えている。資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。もし会社のCET 1とリスク重み付け資本の比率が資本保護バッファより低い場合、会社は配当金の支払い、流通株の買い戻し、いくつかの自由に支配可能なボーナスを支払う能力の制限に直面する。リスクに基づく最低資本要求に必要な金額を満たすことを除いて，必要な資本保存バッファはリスク重み付け資産CET 1の2.5%である
これまでに開示したように、当社は2020年1月1日からCECLを採用している。当社はFRBと連邦預金保険会社が提供した過渡的減免を利用して、CECLの監督管理資本に対する推定影響を2年延期し、それから3年の過渡期を利用して、2年遅延して提供した資本利益を段階的に廃止することを選択した。
126

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
Note 21 – 細分化市場報告
(単位：千)
当社は部門の運営状況を以下のように報告することができる
•コミュニティ銀行部門は、小切手と貯蓄口座、企業と個人ローン、資産ベースのローン、メンテナンスと設備レンタル、金庫と夜間預金施設を含む、個人および中小企業に全面的な銀行と金融サービスを提供する。
•保険部門は全方位サービスの保険代理機関を含み、主要な運送人を通じてすべての主要な商業と個人保険を提供する。
•富管理部門は、(受託者としてまたは他の受託または代表として)福祉計画の管理、個人および会社の福祉口座およびホスト口座、ならびに信託口座の会計および資金管理を含む信託口座を管理することを含む幅広い受託サービスを提供する。また、富管理部門は、固定および可変年金、共同基金、第三者ブローカーを介して提供される他の投資サービスを含む金融サービス部門を介して顧客に専門的な製品やサービスを提供する。金融サービス部はまた、いくつかの共通基金に行政とコンプライアンスサービスを提供する。
会社の部門管理層が彼らがコントロールできる収入と支出をより正確に示すために、コミュニティ銀行、保険、富管理部門の運営結果は各部門の直接収入と支出を反映している。間接収入および支出は、会社ポートフォリオからの収入、およびデータ処理およびバックグラウンド機能に関連するいくつかのコストを含むが、主にコミュニティ銀行の運営をサポートするため、コミュニティ銀行部門の業績に含まれる。“その他”には，持ち株会社の業務と，合併金額との入金のために必要な他の相殺が含まれる

127

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記21--分類報告(続)

次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日および12月31日までの年間会社経営部門の財務情報を提供しています
コミュニティ
銀行.銀行		保険富
管理する		他にも統合された
2022
純利子収入$498,673 $619 $2,793 $(20,787)$481,298 
信用損失準備金23,788 — — — 23,788 
非利子収入114,263 11,821 24,839 (1,670)149,253 
非利子支出366,767 8,442 18,664 1,582 395,455 
所得税前収入222,381 3,998 8,968 (24,039)211,308 
所得税50,425 1,046 — (6,231)45,240 
純収益(赤字)$171,956 $2,952 $8,968 $(17,808)$166,068 
総資産$16,882,534 $37,567 $75,383 $(7,308)$16,988,176 
商誉988,941 2,767 — — 991,708 
2021
純利子収入$437,435 $454 $1,657 $(15,545)$424,001 
信用損失を取り戻す(1,668)— — — (1,668)
非利子収入195,214 11,370 22,185 (1,785)226,984 
非利子支出404,066 8,060 16,475 1,225 429,826 
所得税前収入230,251 3,764 7,367 (18,555)222,827 
所得税50,749 981 — (4,795)46,935 
純収益(赤字)$179,502 $2,783 $7,367 $(13,760)$175,892 
総資産$16,694,710 $33,544 $65,015 $17,042 $16,810,311 
商誉936,916 2,767 — — 939,683 
2020
純利子収入$437,101 $566 $1,658 $(12,528)$426,797 
信用損失準備金86,850 — — — 86,850 
非利子収入208,721 10,403 18,061 (1,653)235,532 
非利子支出448,475 7,751 14,940 822 471,988 
所得税前収入110,497 3,218 4,779 (15,003)103,491 
所得税22,892 837 — (3,889)19,840 
純収益(赤字)$87,605 $2,381 $4,779 $(11,114)$83,651 
総資産$14,814,726 $30,375 $71,266 $13,245 $14,929,612 
商誉936,916 2,767 — — 939,683 

128

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
Note 22 – Renasant Corporation(親会社のみ)簡明財務情報
(単位：千)
貸借対照表
  
十二月三十一日
 20222021
資産
現金と現金等価物(1)
$167,727 $184,426 
投資する— 2,009 
銀行子会社への投資(2)
2,391,721 2,477,917 
銀行残高は利子を計算しなければならない(2)
3 4 
その他の資産28,468 28,751 
総資産$2,587,919 $2,693,107 
負債と株主権益
二次債券$112,042 $111,373 
付属手形316,091 359,419 
その他負債23,770 12,462 
株主権益2,136,016 2,209,853 
総負債と株主権益$2,587,919 $2,693,107 
(1)合併で廃止されたが$は除外された1,889そして$1,8572022年と2021年に担保として非付属銀行に保有しています
(2)統合で解消する
損益表
  
十二月三十一日までの年度
 202220212020
収入.収入
銀行子会社からの配当金(1)
$68,114 $80,965 $81,443 
銀行子会社利子収入(1)
5 7 9 
他の配当金134 80 93 
その他の収入85 32 74 
総収入68,338 81,084 81,619 
費用.費用24,264 18,661 15,179 
銀行子会社が純収入中の所得税前収益、収益、権益を分配していない44,074 62,423 66,440 
所得税割引(6,231)(4,795)(3,889)
銀行子会社が純収入中の権益を分配していない(1)
115,763 108,674 13,322 
純収入$166,068 $175,892 $83,651 
(1)統合で解消する
 
129

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
付記22-Renasant Corporation(親会社のみ)簡明財務情報(続)

現金フロー表
  
十二月三十一日までの年度
 202220212020
経営活動
純収入$166,068 $175,892 $83,651 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
銀行子会社が純収入中の権益を分配していない(115,763)(108,674)(13,322)
償却/減価償却1,478 891 692 
その他資産の増加(減少)284 (5,628)(256)
その他の負債の増加9,225 6,952 10,932 
経営活動が提供する現金純額61,292 69,433 81,697 
投資活動
販売可能な証券を買う— — (6,104)
販売可能な証券の販売と満期日2,000 5,100 541 
その他の投資活動— (100,000)— 
投資活動が提供する現金純額2,000 (94,900)(5,563)
融資活動
配当金を支払う現金(49,991)(50,017)(50,134)
株式買い戻し計画に関する株式買い戻し— (21,315)(24,569)
長期債務を償還する(30,000)(45,000)— 
長期債券を発行して得られる収益— 197,061 98,266 
融資活動が提供する現金純額(79,991)80,729 23,563 
現金および現金等価物の増加(16,699)55,262 99,697 
年初現金および現金等価物184,426 129,164 29,467 
年末現金および現金等価物$167,727 $184,426 $129,164 

Note 23 – 賃貸借証書
(単位：千)

当社はレンタル者とテナントとして賃貸契約を締結しています

レンタル人手配
2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらの借約の純投資は$44,049そして$24,979$を含めて37,301そして$19,646売掛金では、#ドル12,875そして$8,323残りの残高とドル6,127そして$2,990それぞれ繰延収入にあります。余剰資産リスクに対する潜在リスクを低減するために、当社は初めて改訂または端末賃貸料調整条項レンタルを採用した

2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間、会社が生まれた903そして$698これらの賃貸の収入はそれぞれ総合損益表の融資利息収入に計上される。
130

Renasant社とその子会社
連結財務諸表付記
附注23-賃貸借契約(継続)

2022年12月31日まで期限が切れていないレンタル人が手配した満期日は次の表に掲載されています。
2023$476 
2024810 
2025995 
20261,254 
20278,289 
その後…32,225 
賃借金の総額を受け取る$44,049 
借受人手配
2022年12月31日と2021年12月31日までの使用権資産総額は54,930そして$63,547賃貸負債総額は$57,369そして$67,067それぞれ，である次の表は、列挙した期間のレンタル料構成部分と補足資料を提供します。
十二月三十一日までの年度
20222021
経営リースコスト(リース支払いによるコスト)$7,847 $8,868 
短期賃貸コスト29 93 
可変レンタルコスト(レンタル支払いコストは含まれていません)1,056 1,195 
転貸収入(624)(658)
純賃貸コスト$8,308 $9,498 
レンタル経営--キャッシュフローを経営する(固定支払い)9,528 8,666 
経営リース−経営キャッシュフロー(負債削減)7,789 6,640 
加重平均レンタル期間−経営リース(年)(期末)17.9617.25
加重平均割引率−経営リース(期末)3.02 %3.01 %
新規リース負債と引き換えに得られた使用権資産−経営リース$3,475 $8,142 

2022年12月31日まで期限が切れていないテナント手配の満期日は次の表に掲載されています
2023$7,342 
20246,320 
20255,207 
20264,758 
20274,156 
その後…48,292 
未割引キャッシュフロー合計76,075 
キャッシュフロー割引18,706 
リース負債総額を経営する$57,369 
レンタル料は$です7,623, $8,298、と$10,044それぞれ2022年，2021年，2020年である。

賃貸会計に関するより多くの情報は、付記1、“重要会計政策”を参照されたい。賃貸融資入金については、付記3、“融資”を参照されたい

131

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。

第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
2022年12月31日現在の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、1934年の証券取引法改正後の第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されているように、当社が1934年の証券取引法(改正証券取引法)に基づいて提出又は提出した報告書に開示された情報が米国証券取引委員会の規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを効果的に確保し、その等の情報を蓄積して会社管理層に伝達すると結論している。最高経営責任者および最高財務官、または同様の機能を適宜実行する者を含み、開示すべき情報をタイムリーに決定する。
独立公認会計士事務所財務報告内部統制管理年次報告及び認証報告
本報告第8項“財務諸表及び補足データ”では、“経営陣による財務報告の内部統制評価報告”及び“独立公認会計士事務所の報告”という見出しで、本プロジェクトの要求に応じて提供される資料を以下に示す。
財務報告の内部統制の変化
2022年第4四半期、財務報告の内部統制は変化しておらず、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性に大きな影響を与えたりしている。

プロジェクト9 B。その他の情報
ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
当社の行政員
当社の2023年度株主総会の最終委託書における“執行者”の項の情報を参考に組み込む。
道徳的規則
当社は、S-K条例第406条の規定に適合するように商業行為及び道徳基準を採択しており、この条は、当社の主要執行者、主要財務者及び主要会計員等に適用される。同社の道徳基準は、そのサイトwww.renasant.comで調べ、“会社管理”をクリックし、“文書、定款、選択された政策”をクリックし、“ビジネス行為と道徳基準”をクリックすることができます。誰でも以下の住所に要求を送信することによって、“商業行為と道徳基準”の無料コピーを会社に要求することができる：Renasant Corporation、209 Troy Street、Tupelo、Misisippi、38804-4827、受信者：General Counsel。当社はそのウェブサイト上の上記指定住所に当該等の資料を掲示し、表格8-K第5.05項の当社の商業行為及び道徳規則条文の開示要求の改訂或いは免除に符合する。

132

会社役員·役員候補者の株主推薦·監査委員会メンバー
当社の2023年度株主総会の最終委託書の“コーポレート·ガバナンスと取締役会”および“取締役会メンバーと報酬--取締役会メンバー”というタイトルの情報を参考に組み込む。

プロジェクト11.役員報酬
2023年度株主総会の最終委託書では、“委託書要約-報酬および業績報酬”、“企業管理および取締役会-リスク監督における取締役会の役割”、“取締役会メンバーおよび報酬-役員報酬”、“報酬検討·分析”、“報酬委員会報告”、“報酬委員会連動および内部者参加”、および“報酬表”というタイトルの情報がここに組み込まれている。

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
当社の2023年度株主総会の最終委託書における“株式所有権”の項の情報を参考に組み込む。

株式報酬計画情報

2022年12月31日現在、株主承認の計画及び株主の承認を受けていない計画又は手配に基づいて、オプション、株式承認証又は権利未償還がない。これらの計画と計画は
•株主承認の計画：2つの株主が承認した株式報酬計画：(1)2020年長期インセンティブ報酬計画(“2020 LTIP”)と(2)2021年4月19日に満了する2011年長期インセンティブ報酬計画がありますが、この計画によると、会社は2020年4月27日に株主が2020年LTIPを承認した後、贈与や他の奨励金の発行を停止します。2020年LTIPライセンス会社は、この計画に参加する取締役、上級管理者、および従業員を指定して株式オプション、株式付加価値権、制限株式、および制限株式単位を付与し、奨励します。2022年12月31日現在、この2つの計画によると、836，241株の未帰属制限株が返済されていないが、この日までに両計画ともオプションや他の証券が返済されていない。
•非株主承認の計画と手配：現在唯一有効な株主承認されていない持分補償計画または手配は、我々の繰延株式単位計画(“DSU計画”)である。この計画によると、繰延補償は、公正な市場価値で私たちの普通株を代表する単位を“購入”するために使用される。会社は合計467，500株の普通株を予約して発行した；2022年12月31日現在、合計322，226株の普通株の単位を口座に割り当てており、その中のいくつかは普通株の形で割り当てられている。当社は時々雇用契約を締結しており、当社が当社の長期奨励的報酬計画に基づいて、固定株式数または従業員の基本報酬の割合で持分を支給することを約束している可能性がある。
次の表は、私たちの株式報酬計画に基づいて残りの発行可能な株を報告します
株式報酬計画情報
(2022年12月31日)
計画種別(A)未行使のオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数
(B)未償還オプション、株式承認証及び権利の加重平均行使価格(1)
(C)持分補償計画に従って将来発行可能な証券の数((A)欄の証券を除く)
証券保有者が承認した持分補償計画— — 1,073,186 
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画— — 145,273 
合計する— — 1,218,459 
(1)DSU計画によって割り当てられた単位は考慮しない.
133

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
当社の2023年度株主総会の最終委託書における“コーポレート·ガバナンスと取締役会”というタイトルの下の情報を参考に組み込む。

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
当社の2023年株主総会の最終委託書における“独立公認会計士”の項の情報を参考に組み込む。
134

第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)−(1)財務諸表
2022年、2021年、2020年12月31日に財政年度を終了した以下の連結財務諸表と補足資料は、本報告第2部第8項“財務諸表と補足データ”に掲載されています
(i)
財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告
(Ii)
独立公認会計士事務所報告
(Iii)
総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日
(Iv)
合併損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度−
(v)
総合包括収益表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−
(Vi)
総合株主権益変動表−2022年，2021年，2020年12月31日までの年度−
(Vii)
統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−
(Viii)
連結財務諸表付記
(A)−(2)財務諸表の付表
これらの付表は適用されないか、必要な資料が連結財務諸表または付記に含まれているので、すべての付表は省略されている。
(A)-(3)S-K規則第601項に規定する証拠品
(3)(i)
改訂された会社規約は、2016年5月10日に委員会に提出され、会社10-Q表の添付ファイル3.1として委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
(3)(ii)
改訂及び改訂された会社定款は、2018年7月20日に証監会に提出され、会社表格8-Kの添付ファイル3(II)として提出され、引用で本明細書に組み込まれる。
(3)(iii)
2021年4月30日に米国証券取引委員会に提出された“改正·再調整の定款”は、会社8−K表の証拠3(II)として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
(3)(iv)
2022年1月28日に米国証券取引委員会に提出された“改正·再調整の定款”は、会社8−K表の証拠3(II)として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
(4)(i)
改訂された会社規約は、2016年5月10日に委員会に提出され、会社10-Q表の添付ファイル3.1として委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
(4)(ii)
改訂及び改訂された会社定款は、2018年7月20日に証監会に提出され、会社表格8-Kの添付ファイル3(II)として提出され、引用で本明細書に組み込まれる。
4(Iii)
2021年4月30日に米国証券取引委員会に提出された“改正·再調整の定款”は、会社8−K表の証拠3(II)として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
4(Iv)
2022年1月28日に米国証券取引委員会に提出された“改正·再調整の定款”は、会社8−K表の証拠3(II)として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
(4)(v)
日付は2016年8月22日のRenasant CorporationとWilmington Trust，National Associationとの間の付属契約であり，2016年8月22日に委員会に提出され，会社8-K表の証拠4.1として提出され，引用により本稿に組み込まれている.
(4)(vi)
日付は2016年8月22日のRenasant CorporationとWilmington Trust，National Associationとの間の最初の補足契約であり，2016年8月22日に委員会に提出され，会社8-K表の証拠として4.2提出され，引用により本稿に組み込まれた.
(4)(vii)
日付は2016年8月22日のRenasant CorporationとWilmington Trust，National Associationとの間の第2の補足契約であり，2016年8月22日に委員会に提出され，会社8−K表の証拠4.3として提出され，引用により本明細書に組み込まれた。
4(Viii)
日付は2020年9月3日のRenasant CorporationとWilmington Trust，National Associationとの間の第3補充契約であり，2020年9月3日に委員会に提出され，会社Form 8-Kの証拠として4.2提出され，引用により本稿に組み込まれている.
4(Ix)
期日は2021年11月24日のRenasant CorporationとWilmington Trust，National Associationとの間の第3補充契約第1改正案であり，2021年11月24日に委員会に提出され，会社Form 8−Kの証拠4.3として提出され，引用により本明細書に組み込まれる。
135

4(x)
期日は2021年11月23日のRenasant CorporationとWilmington Trust，National Associationとの間の第4の補足契約であり，会社が2021年11月23日に委員会に提出した8-K表の証拠4.2として提出し，引用により本稿に組み込む.
(4)(xi)
2026年に満了した5.0%は、浮動二次チケットのフォーマット(添付ファイル(4)(Vi)に記載)に固定されている。
(4)(xii)
2031年の満了の5.50%は、浮動二次チケットのフォーマット(添付ファイル(4)(Vii)に記載)に固定されている。
(4)(Xiii)
2035年に満了した固定金利4.50%から浮動金利二次手形へのフォーマット(添付ファイル(4)(Viii)に記載)。
(4)(xiv)
2031年に満了した固定金利3.00%から浮動金利二次手形へのフォーマット(添付ファイル(4)(X)に記載)。
(4)(xv)
1934年の証券取引法第12節に登録されたRenasant社証券記述によると、会社10-K表の証拠(4)(Viii)として2020年2月27日に米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
(10)(i)
Renasant Corporationは、2002年12月23日に委員会に提出されたS-8表登録説明書(第333-102152号文書)の添付ファイル4.3として提出し、参照により本明細書に組み込む予定である
(10)(ii)
2002年12月4日のRenasant Corporation繰延株式単位計画の修正案は、2002年12月23日に委員会に提出されたS-8表登録説明書(第333-102152号文書)の添付ファイル4.4として提出され、参照により本明細書に組み込まれる
(10)(iii)
2006年7月19日に委員会に提出されたRenasant Corporation繰延株式単位計画は、証拠として99.2を委員会に提出し、引用により本明細書に組み込まれた*
(10)(iv)
2007年6月5日に改訂·再決定されたRenasant Corporation延期株式単位計画の修正案は、2007年6月29日に委員会に提出されたS-8表登録説明書(第333-144185号文書)の証拠99.1として、参照により本明細書に組み込まれる
(10)(v)
2008年12月16日に改訂·再決定されたRenasant Corporation延期株式単位計画の修正案は、2009年2月17日に委員会に提出され、会社8-K表の証拠10.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれた
(10)(vi)
2012年1月17日に改訂·再決定されたRenasant Corporation延期株式単位計画修正案は、2012年1月23日に委員会に提出され、会社8-K表の証拠99.1として提出され、引用により本明細書に組み込まれた
(10)(vii)
Renasant Corporation繰延株式単位計画の第5号改正案は、会社8-K表の証拠10.1として2020年12月18日に委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる
(10)(Viii)
レナサン社業績奨励計画は、2018年10月16日に、2018年10月19日に委員会に提出された8-Kフォームの添付ファイル10.1として会社として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる
(10)(ix)
Renasant Bank幹部繰延収入計画は、会社8-K表の証拠として2007年1月5日に委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれた
(10)(x)
2008年12月16日のRenasant Bank幹部繰延収入計画の修正案は、会社8-K表の添付ファイル10.3として2009年2月17日に委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれた
(10)(xi)
Renasant Bank幹部に対する繰延収入計画の修正案は，2016年12月27日であり，会社10−K/A表の添付ファイル10.1として2017年2月28日に委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれた
(10)(xii)
Renasant銀行取締役繰延費計画は、2007年1月5日に委員会に提出され、会社8-K表の証拠99.2として提出され、引用によって本明細書に組み込まれた
(10)(Xiii)
2008年12月16日のRenasant銀行取締役繰延費用計画の修正案は、会社8-K表の添付ファイル10.4として2009年2月17日に委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれた
(10)(xiv)
2016年12月27日のRenasant銀行取締役繰延費用計画の修正案は、会社が2017年2月28日に委員会に提出した10-K/A表の添付ファイル10.2として、引用により本明細書に組み込まれる。*
(10)(xv)
2008年1月2日にE.Robinson McGraw社とRenasant社によって締結された役員採用協定は、会社8-K表の添付ファイル10.1として2008年3月7日に委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれた
136

(10)(xvi)
E.Robinson McGrawとRenasant Corporationは、2017年4月25日に役員採用協定の修正案を、会社Form 8-Kの証拠10.1として2017年4月28日に委員会に提出し、引用により本明細書に組み込む。*
(10)(10)
E.Robinson McGrawとRenasant Corporationが2019年8月19日に署名した役員雇用協定第2号改正案は、会社10-Q表の証拠10.1として2019年11月7日に委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。*
(十)(十二)
E·ロビンソン·マグローとRenasant Corporationが2021年4月27日に署名した役員雇用協定第3号改正案は，会社10−Q表の証拠10(I)として2021年5月7日に委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれた
(10)(xix)
Renasant Corporationの解散料給与計画は、会社8-K表の添付ファイル10.5として2009年2月17日に委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれた
(10)(xx)
Renasant Corporation 2011年長期インセンティブ給与計画は、会社最終依頼書(ファイル番号001-13253)の添付ファイルAとして2016年3月17日に委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれた
(10)(xxi)
2016年12月20日付Renasant Corporation 2011年長期インセンティブ給与計画改正案が、2017年2月28日に委員会に提出され、会社10-K/A表の添付ファイル10.3として提出され、引用により本明細書に組み込まれた*
(10)(Xxii)
レナサン社とケビン·D·チャップマンが2016年1月12日に締結した役員採用協定は、会社8-K表の証拠10.1として2016年1月13日に米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれた
(10)(XXIII)
Renasant CorporationとKevin D.Chapmanが2018年2月14日に署名した役員採用協定改正案は、会社10-K表の添付ファイル10.2として2018年2月28日に委員会に提出され、参照により本明細書に組み込まれる。*
(10)(Xxiv)
レナサン社とC.Mitchell Waycasterが2016年1月12日に締結した役員採用協定は、会社8-K表の添付ファイル10.2として2016年1月13日に委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれた
(10)(xxv)
レナサン社とC.Mitchell Waycasterが2018年2月14日に署名した役員採用協定改正案は、会社10-Kフォームの添付ファイル10.3として2018年2月28日に委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれている。*
(10)(Xxvi)
2016年1月1日と2018年9月5日に改訂されたBrand Group Holdings，Inc.繰延報酬は、2019年2月27日に委員会に提出され、会社10-K表の添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる予定です。*
(10)(Xxvii)
Renasant銀行繰延収入計画は、会社10-K表の添付ファイル10.2として2019年2月27日に委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれます
(10)(XXVII)
2020年12月14日のRenasant銀行繰延収入計画の修正案は、会社10-K表の添付ファイル10.31として2021年2月26日に委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる
(10)(Xxix)
Renasant Corporation 2020長期持分インセンティブ給与計画は、会社8-K表の添付ファイル10.1として2020年5月8日に委員会に提出され、参照により本明細書に組み込まれます。*
(10)(xxx)
Renasant Corporation 2020長期持分インセンティブ報酬計画下の時間ベース制限株式奨励プロトコル表は、会社10-K表の証拠(10)(Xxx)として2022年2月25日に委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる
(10)(Xxxi)
Renasant Corporation 2020長期持分インセンティブ報酬計画下の業績に基づく限定株式奨励書簡表は、会社10-K表の証拠(10)(Xxxi)として2022年2月25日に委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。*
(10)(XXXII)
レナサン社とカーティス·J·ペリーの間で2019年5月3日に発効した役員採用協定は、会社10-K表の証拠として2021年2月26日に委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれた
(10)(XXXIII)
レナソン社とジェームズ·C·マブリ四世の間で2020年7月27日に発効した役員採用協定は，2020年7月31日に委員会に提出され，会社8−K表の証拠10.1として提出され，引用により本明細書に組み込まれている
(21)
当社の付属会社
(23)
独立公認会計士事務所の同意
137

(31)(i)
2002年のサバンズ·オクスリ法案第302条の要求に基づき、首席執行幹事証明書が発行された。
(31)(ii)
2002年のサバンズ·オクスリ法第302条の規定によると、首席財務幹事の証明。
(32)(i)
2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条の要求に基づき、首席執行幹事証明書が発行された。
(32)(ii)
2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条の規定によると、首席財務幹事の証明。
(101)Renasant Corporation 2022年12月31日までの10-Kフォーム年次報告書の以下の材料は、イントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)形式で作成された：(I)2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの総合損益表、(Iii)2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの総合収益表、(Iv)2022年、2022年、2021年および2021年12月31日までの総合株主権益変動表、(五)2022年まで、2021年及び2020年12月31日までの連結キャッシュフロー表及び(六)連結財務諸表を付記する。
(104)Renasant Corporation 2022年12月31日現在のForm 10−K年次報告の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)である。
*リスト10-K第15(B)項によれば、契約または補償計画またはスケジュールを管理するには、当グリッド10-Kの証拠品としてアーカイブする必要がある。
 
当社の長期債務ツールのライセンス証券は、当社及びその付属会社の総合ベースでの総資産の10%を超えるものはありません。米国証券取引委員会の要求に応じて、同社はそれにすべての長期債務ツールのコピーを提供する。
138

項目16.表格10-Kの概要
ない。
139

サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
リナサン社
日付：2023年2月24日根拠： ミッチェル·ウェスト
 C.ミッチェル·ウェスト
 社長と
 最高経営責任者
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
日付：2023年2月24日根拠： 
/s/ James C. Mabry IV

 ジェームズ·C·マーブリー四世
 首席財務官
 (首席財務官)
日付：2023年2月24日根拠：
/s/ケリー·W·ハッチソン

ケリー·W·ハッチソン
首席会計官
(首席会計主任)
日付：2023年2月24日根拠：/s/Gary D.Butler
ゲイリー·D·バトラー
役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： /s/ドナルド·クラーク
 ドナルド·クラーク
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： ジョン·M·クリクモア
 ジョン·M·クリクモア
 会長兼取締役副会長
日付：2023年2月24日根拠： /アルバート·J·デル，III
 アルバート·J·デル，III
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： /s/Jill V.Deer
 ジル·V·ディール
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠：/s/コニー·L·エンゲル
コニー·L·エンゲル
役員.取締役
S-1

日付：2023年2月24日根拠： /s/ジョン·T·フォイ
 ジョン·T·フォイ
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： リチャード·L·ハイヤーJr.
 リチャード·L·ハイヤー
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： ニール·A·ホランド
 ニール·A·ホランド
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： ロビンソン·マグロー
 E.ロビンソン·マグロー
 取締役会議長と取締役
日付：2023年2月24日根拠： /s/Michael D.Shmerling
 マイケル·D·シュメリン
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： /s/ショーン·M·サッグス
 ショーン·M·サッグス
 役員.取締役
日付：2023年2月24日根拠： ミッチェル·ウェスト
 C.ミッチェル·ウェスト
 役員、総裁、
 最高経営責任者
(首席行政主任)

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