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BankMember2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：担保融資銀行のメンバーRF：WealthManagementメンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：担保融資銀行のメンバーRF：他の部門収入メンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：担保融資銀行のメンバーRF：他の収入が影響を受けていないメンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：担保融資銀行のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation銀行のメンバー米国-GAAP：InvestmentAdviceMembers2020-01-012020-12-310001281761米国-GAAP：InvestmentAdviceMembersRF：Consumer BankMember2020-01-012020-12-310001281761米国-GAAP：InvestmentAdviceMembersRF：WealthManagementメンバー2020-01-012020-12-310001281761米国-GAAP：InvestmentAdviceMembersRF：他の部門収入メンバー2020-01-012020-12-310001281761米国-GAAP：InvestmentAdviceMembersRF：他の収入が影響を受けていないメンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー米国-GAAP：InvestmentAdviceMembers2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation銀行のメンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Consumer BankMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：WealthManagementメンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：他の部門収入メンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：他の収入が影響を受けていないメンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation銀行のメンバーRF：銀行が持っている生命保険のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：銀行が持っている生命保険のメンバーRF：Consumer BankMember2020-01-012020-12-310001281761RF：銀行が持っている生命保険のメンバーRF：WealthManagementメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：銀行が持っている生命保険のメンバーRF：他の部門収入メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：銀行が持っている生命保険のメンバーRF：他の収入が影響を受けていないメンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーRF：銀行が持っている生命保険のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation銀行のメンバーRF：証券収益損失メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：証券収益損失メンバーRF：Consumer BankMember2020-01-012020-12-310001281761RF：証券収益損失メンバーRF：WealthManagementメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：証券収益損失メンバーRF：他の部門収入メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：証券収益損失メンバーRF：他の収入が影響を受けていないメンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーRF：証券収益損失メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation銀行のメンバーRF：従業員福祉資産集市場価値調整メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：従業員福祉資産集市場価値調整メンバーRF：Consumer BankMember2020-01-012020-12-310001281761RF：従業員福祉資産集市場価値調整メンバーRF：WealthManagementメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：従業員福祉資産集市場価値調整メンバーRF：他の部門収入メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：従業員福祉資産集市場価値調整メンバーRF：他の収入が影響を受けていないメンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーRF：従業員福祉資産集市場価値調整メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation銀行のメンバーRF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Consumer BankMemberRF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：WealthManagementメンバーRF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：他の部門収入メンバーRF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：他の収入が影響を受けていないメンバーRF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーRF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation銀行のメンバーRF：他の収入源のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：Consumer BankMemberRF：他の収入源のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：WealthManagementメンバーRF：他の収入源のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：他の部門収入メンバーRF：他の収入源のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：他の収入が影響を受けていないメンバーRF：他の収入源のメンバー2020-01-012020-12-310001281761アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーRF：他の収入源のメンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：他の部門収入メンバー2020-01-012020-12-310001281761RF：他の収入が影響を受けていないメンバー2020-01-012020-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001281761RF：バンクMemberSRT：ParentCompany Member2022-12-310001281761RF：バンクMemberSRT：ParentCompany Member2021-12-310001281761RF：非銀行員SRT：ParentCompany Member2022-12-310001281761RF：非銀行員SRT：ParentCompany Member2021-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001281761RF：バンクMemberSRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001281761RF：バンクMemberSRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001281761RF：バンクMemberSRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001281761RF：非銀行員SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001281761RF：非銀行員SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001281761RF：非銀行員SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2020-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2019-12-31

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，郵便番号：20549

表10-K

☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

あるいは…。

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

For the transition period from to

手数料書類番号001-34034

地域金融会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州						63-0589368
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)						(税務署の雇用主 識別番号)

五番街北1900号, バーミンガム, アラバマ州35203

(主にオフィスアドレスを実行)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(800) 734-4667

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドル			無線周波数			ニューヨーク証券取引所
預託株式は1株当たり1/40株に相当する
6.375%固定金利から変動金利非累積永久優先株まで、Bシリーズ			無線周波数PRB			ニューヨーク証券取引所
預託株式は1株当たり1/40株に相当する
5.700%固定金利から変動金利非累積永久優先株式、Cシリーズ			RF PRC			ニューヨーク証券取引所
預託株式は1株当たり1/40株に相当する
4.45%非累積永久優先株、Eシリーズ			無線周波数プリセット			ニューヨーク証券取引所

同法第12条(G)により登録された証券：なし

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ý No ¨

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨    違います。  ý

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ý No ¨

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ý No ¨ 

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：大型加速ファイルサーバýファイルマネージャを加速する☐ 非加速ファイルサーバ☐ 規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ý

非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価を説明し，その算出方法は，前回の普通株売却価格，あるいは登録者が最近完了した第2財政四半期の最終営業日までのこのような普通株の平均入札と要件を参照する。

普通株、額面$0.01-$17,100,675,3506月30日まで2022.

最終実行可能日までに，登録者が所属する各種類の普通株の流通株数を明記する。

普通株で額面0.01ドル-934,561,6742023年2月22日までに発行·発行された株。

引用で編入された書類

登録者は，2023年株主総会の委託書の一部の内容を引用して第III部に編入し，その程度は第III部の規定に適合する。

1

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カタログ表

地域金融会社

表格10-K

索引.索引

 

ページ

第1部

前向き陳述とリスク要因の概要に関する注意事項

7

第1項。

業務.業務

10

第1 A項。

リスク要因

21

項目1 B。

未解決従業員意見

41

第二項です。

属性

41

第三項です。

法律訴訟

41

第四項です。

炭鉱安全情報開示

41

第II部

五番目です

登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

43

第六項です。

[保留されている]

44

第七項。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

45

第七A項。

市場リスクの定量的·定性的開示について

45

第八項です

財務諸表と補足データ

88

第九項です。

会計と財務情報開示の変更と相違

168

第9条。

制御とプログラム

168

プロジェクト9 B。

その他の情報

168

プロジェクト9 Cです。

検査妨害に関する外国司法管区の開示

168

第三部

第10項。

役員·幹部と会社の管理

169

第十一項。

役員報酬

170

第十二項。

特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項

170

十三項。

特定の関係や関連取引、取締役の独立性

170

14項です。

チーフ会計士費用とサービス

170

第4部

第十五項。

展示品と財務諸表の付表

171

第十六項。

表格10-Kの概要

176

サイン

177

---

カタログ表

用語語彙表を定義する

機構であるFNMA，FHLMC，GNMAと総称する.

ACL-クレジット損失準備。

米国アルミ産業-資産/負債管理委員会。

ALLL-ローンとレンタル損失を準備します。

信用損失のために準備する.

AMLA-2020年反マネーロンダリング法

Aoci--他の総合的な収益を蓄積する。

ASC-会計基準コード

ARRC-代替参考金利委員会

Ascentium-Ascentium Capital、LLC、1つの設備金融実体は、2020年4月1日に買収された。

アリゾナ州立大学-会計基準が更新されました

ATM-ATMです。

銀行-地域銀行。

バーゼルIII-バーゼル委員会2010年資本枠(第3協定)を規制。

バーゼルIIIルール-アメリカ連邦規制機関が2013年に承認したバーゼルIII資本枠組みの最終資本ルールを採用します。

バーゼル委員会-バーゼル銀行規制委員会。

BHC-銀行ホールディングスです。

BHC法案である1956年に改正された“銀行持株会社法”。

BITS-銀行政策研究所の技術政策部門。

取締役会-会社の取締役会

BSBY--ブルームバーグ短期銀行収益率指数。

Call Report-Regions BankのFFIEC 031が報告されている.

CAP-顧客支援計画。

CARE法案--コロナウイルス援助、救済、そして経済安全法案

CCAR-総合資本分析と検討。

建行-資本保護緩衝。

CCPA-カリフォルニアプライバシー権法案。

CECL-会計基準は2016-13、金融商品信用損失計量(“現在予想されている信用損失”)を更新する

最高経営責任者-CEO。

CET 1-普通株式一級。

最高財務官-首席財務官。

CFPB-消費者金融保護局。

CHR-報酬と人的資源。

Clearsight-Clearsight Advisors，Inc.は、M&A会社で、2021年12月31日に買収された。

会社-地域金融会社とその子会社。

COSO-トレデビル委員会は組織委員会を後援する。

新冠肺炎-コロナウイルス病2019年。

CPI-消費者物価指数。

CPR−固定(または条件付き)プリペイド率。

CRA-1977年の共同体再投資法案。

Dei-多様性、公平、包摂性

3

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カタログ表

預金保険基金。

“ドッド·フランク法案”2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法案“

DPD-期限切れ日数。

DU-Fannie Maeは販売とサービスを依頼した。

EAD-デフォルト露出。

EEO-1-平等雇用機会委員会標準表100報告

Enerbank-Enerbank USAは、ある消費ローン機関が、2021年10月1日に買収した。

ESG-環境、社会、およびガバナンス。

FASB-財務会計基準委員会。

FCA-金融市場行動監視局。

FDIA--改正された連邦預金保険法。

FDIC-連邦預金保険会社です。

FRB-連邦準備システムの理事会。

FFIEC-連邦金融機関試験委員会。

FHA-連邦住宅管理局です

FHC-金融ホールディングス。

FHLB-連邦住宅ローン銀行。

FHLMC-連邦住宅ローン担保会社、略称は不動産美。

FICO--1987年の競争平等銀行法に基づいて設立された融資会社。

FICOスコア-公平なアイザック社が発売したモデルに基づく個人信用スコア

FinCEN-金融犯罪法執行ネットワーク。

FINRA-金融業界規制局。

金融科学技術会社である金融技術会社。

FNMA-連邦国家担保融資協会、略称Fannie Mae。

FOMC-連邦公開市場委員会。

FRB-連邦準備銀行です

FS−ISAC−金融サービス−情報共有·分析センター。

Ftp-資金移転定価。

GAAP-米国で公認されている会計原則

国内総生産-GDP

“ゲルバ-グラム-リッチ-ブレリー法案”。

GNMA-政府全国担保ローン協会、略称Ginnie Mae。

GSE-政府が支援する企業

G-SIB-グローバルシステム重要性銀行ホールディングス。

HPI-住宅価格指数。

HUD-アメリカ住宅と都市開発部。

HCM-人的資本管理。

IOSCO-国際証券事務監察委員会組織。

IPO-初公募株。

個人退職口座です。

IRE-投資家不動産ポートフォリオ細分化市場。

アメリカ国税局-アメリカ国税局。

4

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カタログ表

LCR-流動性カバー率。

LGD-デフォルトの場合の損失.

Libor-ロンドン銀行の同業借り換え金利。

LLC-有限責任会社です。

LROC-流動性リスク監視委員会。

LTIP-長期インセンティブ計画。

LTV-ローン価値比。

MBS-担保ローンサポート証券

M&A--M&A。

MD&A経営陣は財務状況と経営結果の検討と分析を行った。

MSAS-メトロポリタン統計エリア。

MSR-担保融資サービス権。

資産純資産-純資産額。

NSFR-純安定的な資金比率。

ニューヨーク証券取引所-ニューヨーク証券取引所。

アメリカ国家組織-オプション-調整された価格差。

OCC-貨幣監理庁。

保監所-他の全面的な収入。

OFAC-米国財務省-外国資産規制事務所。

PCAOB-上場企業会計監督委員会。

PCD購入の信用が悪化している

PD-違約確率。

PPP-Paycheck保護計画。

R&S-合理的かつサポート可能である.

レイモンド·ジェイムズ·レイモンド·ジェイムズFinancial，Inc.

不動産投資信託基金。

地域証券-地域証券有限責任会社。

RETDR-苦境に陥った債務再編に対する合理的な予想。

リスク重み付け資産。

スタンダードプール500指数-米国証券取引所に上場する大手500社の株式表現を測る株式市場指数

Sabal-Sabal Capital Partners、LLCは多元化した金融サービス会社であり、2021年12月1日に買収した

SBA-小企業管理。

SBIC-小規模企業投資会社。

SCB-圧力資本緩衝

アメリカ証券取引委員会-アメリカ証券取引委員会。

SERP-幹部退職計画を補完する。

SOFR保証の隔夜融資金利。

TAL-取引資産と負債総額。

TBA-未定。

TDR-苦境に陥った債務再編。

追跡-取引報告書とコンプライアンスエンジン。

TTCは全周期を貫いている.

5

---

カタログ表

アメリカ-アメリカ。

米国愛国者法案--テロを遮断し妨害するために必要な適切な道具を提供することで、米国の団結と強化を図る

アメリカ財務省-アメリカ財務省。

ドル-ドル

UTB-未確認の税金割引。

VIE−可変利益エンティティ。

Visa-Visa、U.S.A.Inc.クレジットカード協会あるいはその付属機関、総称する。

WSTWF加重短期卸売融資

6

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カタログ表

第1部

前向き陳述とリスク要因の概要に関する注意事項

本Form 10-K年次報告、Regions Financial Corporationが改正された1934年の証券取引法に基づいて提出した他の定期的な報告書、および私たちまたは私たちを代表してアナリスト、投資家、メディア、および他の人に行った任意の他の書面または口頭声明には、1995年の“プライベート証券訴訟改革法案”で定義された前向き声明が含まれる可能性がある。“未来”、“予想”、“仮説”、“予定”、“計画”、“求める”、“信じる”、“予測”、“潜在力”、“目標”、“見積もり”、“予想”、“目標”、“計画”、“展望”、“予測”、“将”、“将”、“可能”、“すべき”“できる”および同様の用語および表現は、一般に前向きな陳述を表す.不確定、予測不可能及び多くの情況で著者らの制御範囲を超えた要素と未来の発展のため、展望性表現は展望性表現が反映した結果とは異なる実際の影響を与える可能性があり、実質的な差が存在する可能性がある。展望的陳述は歴史情報に基づくのではなく、未来の業務、戦略、財務結果、または他の発展と関係がある。前向きな陳述は、経営陣の現在の予想および経営陣が行ったいくつかの仮定と推定、および陳述時に管理職が得ることができる情報に基づいている。これらの陳述は一般的な仮定に基づいており、様々なリスクの影響を受けており、またそれらは未来にも関連しているため、それらは同様に内在的な不確実性と他の要素の影響を受けており、これらの要素は実際の結果がこれらの陳述によって表現された観点、信念、予測とは大きく異なる可能性がある。したがって、私たちはあなたにこのような前向きな陳述のいずれにも依存しないように注意します。これらのリスク、不確定要因、および他の要因は、項目1 Aにおいて決定されたリスクを含むが、これらに限定されない。本年度報告表格10−Kの“リスク要因”および以下に述べる

•現在および将来的に米国または私たちがサービスするコミュニティ(特に米国東南部)の経済·市場状況は、不動産価値の低下、金利および失業率の上昇、インフレ、金融市場の混乱、経済成長が減速する可能性のある影響を含み、これは、私たちの融資や他の業務、ならびに私たちの財務業績や条件に悪影響を及ぼす可能性がある。

•政府、機関、中央銀行、および同様の組織の貿易、通貨および財政政策、およびそれによって展開される他の活動は変化する可能性があり、これは私たちの業務および私たちの財務業績および状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

•市場金利や資本市場の変化は、私たちの収入と支出、資産と債務の価値、資本と流動性の獲得性とコストに悪影響を及ぼす可能性がある。

•疫病は、新冠肺炎疫病、著者らの業務、運営及び財務業績と条件への影響を含む。どのような大流行の持続時間と深刻さも世界経済を混乱させ、私たちの資本と流動性状況に悪影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱体化させ、私たちの信用損失を増加させ、担保価値を損害し、収入損失または追加費用を招く可能性がある

•私たちの営業権または他の無形資産の任意の減価、任意の資産の再価格設定、または税法の変化、経済環境の不利な変化、報告機関の運営低下、または他の要因による私たちの繰延税金資産の推定手当の任意の調整。

•新税法および/または現行税法解釈の影響は、我々の収益、資本比率、および株主に資本を返還する能力に影響を与える可能性がある。

•顧客信用の可能性の変化及び融資及びリース(経営リースを含む)の回収可能性に生じる可能性のある減値。

•インフレやインフレ影響に関連する変動性や不確実性は、企業や消費者のコスト増加を招く可能性があり、企業や経済状況の一般的な不良を招く可能性がある。

•ローンの早期返済速度、ローンの発行と販売量、輸出、信用損失の準備或いは実際の信用損失は変化したが、私たちの信用損失の準備は私たちの最終的な損失を補うのに十分ではないかもしれない。

•金利が低いため、担保ローン支援証券の早期返済が加速する可能性があり、これらの証券の割増償却も加速する可能性がある。

•顧客が他のより高い収益の投資を求めるにつれて、顧客小切手や貯蓄口座預金の損失は、私たちの融資コストを増加させる可能性がある。

•消費者や企業支出や貯蓄習慣の可能性の変化、および私たちの資産増加や預金吸引能力に関する影響は、私たちの純収入に悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちは、金融技術会社を含む他の伝統的かつ非伝統的な金融サービス会社と効果的に競争することができ、その中のいくつかの会社は私たちよりも多くの財務資源を持っているか、あるいは私たちとは異なる規制基準の制約を受けている。

•私たちは既存および潜在的な顧客の新製品やサービスに対する受け入れを開発し、獲得することができず、既存の製品やサービスを強化して顧客の需要を満たすことができず、新しい技術傾向に適時に応答することができず、私たちの収入にマイナスの影響を与える可能性がある。

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カタログ表

•デジタル銀行や金融サービスの提供に関する変革を含め、技術変革の歩みについていけず、競争相手に業務が流出する可能性がある。

•我々の業務に影響を与える法律·法規の変化は、銀行製品やサービスに関連する法律·法規、適用される政府·自律機関が、米国大統領行政当局の変化、米国議会の統制、銀行監督機関の変化を含むこのような法律·法規の変化を実行·解釈することを含む。これらの変化は、いくつかの業務慣行を変更し、コンプライアンスリスクを増加させ、私たちの収入を減少させ、私たちの追加コストを増加させること、または他の方法で私たちの業務にマイナス影響を与えることを要求するかもしれない。

•私たちの資本行動は、配当支払い、普通株買い戻し、または優先株償還を含み、私たちの資本比率が最低資本比率要件を下回ってはならず、適用される緩衝を考慮して、法律または規制機関によって加えられた他の要求および制限を遵守しなければならず、これは、株主に資本を返す能力に影響を与える可能性がある

•圧力試験と資本計画要求の重要性により、圧力試験および資本計画要求を遵守する能力(CCARプロセスの一部または他の態様として)は、我々の管理資源に大量の投資を必要とし続ける可能性がある。

•私たちは、適用される資本および流動性要件(バーゼル協定III資本基準を含む)を遵守する能力、私たち内部で資本を生成したり、有利な条件で資本を調達する能力を含み、私たちが要求を満たすことができなければ、私たちの財務状況や市場は私たちの見方にマイナスの影響を受ける可能性がある。

•私たちまたは私たちの任意の子会社に対して提起された任意の訴訟または規制手続きに関連するいかなる事態の発展、変化、または行動の影響。

•コストは、任意の不利な司法、行政または仲裁裁決または手続き、規制法執行行動、または私たちまたは任意の子会社が参加する他の法的行動によって生じる可能性のある罰金、処罰または他の負の影響(名声損害を含む)、および私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性のあるコストを含む。

•私たちは資産と負債価値の変動と表外リスクの開放を管理して、十分な資本と流動性を維持して私たちの業務を支援することができます。

•我々は、我々の戦略計画に関連する財務及び非財務的利益を十分に実現する能力を含む戦略及び運営計画を実行する能力を含む。

•我々の買収または剥離業務に関連するリスクおよび不確実性、ならびに予想される相乗効果、コスト節約、および他の財務または他の利点を含む、そのような買収に関連するリスクは、予期される時間枠内で達成できない可能性があり、または予想を下回る可能性があり、買収された業務を統合することが困難である。

•私たちのマーケティング努力は顧客を引き付けて引き留めることに成功しました。

•私たちの製品やサービスの開発、管理、運営に協力するために才能と経験のある人員を募集し、維持している能力は、法律や法規が時々変化する影響を受ける可能性があります。

•私たちの顧客、従業員、または業務パートナーの詐欺や不適切な行為。

•私たちの顧客や取引相手が私たちに提供してくれたいかなる不正確または不完全な情報。

•我々のフレームワークは、ネットワーク攻撃または同様の行動によって、または私たちのサービスを効率的に提供できないことによって、運営またはセキュリティシステムの崩壊を招く可能性があるクレジットリスクおよび運用リスクなど、第三者プロバイダおよび他のサービスプロバイダを含む、当社の業務に関連するリスクを管理することができません。

•製品、サービス、または配信プラットフォームの導入または変更に関連する運用リスクを識別して解決する能力を提供します。

•重要な仕入先またはサプライヤーに依存して、許容可能な条件で当社の業務取得装置および他の供給品を取得します。

•私たちの内部統制と手続きはどんな重大なミスや詐欺を防止、検出、または軽減することができない。

•戦争、衝突、内乱、テロ、および私たちの企業への直接的または間接的な潜在的影響を含む地政学的不安定の影響。

•火災、洪水、干ばつ、竜巻、ハリケーン、環境破壊(特にアメリカ東南部)を含む人為的および自然災害の影響は、私たちの業務および/または私たちの融資の組み合わせに悪影響を与え、私たちの業務コストを増加させる可能性があります。将来的には地震、火災、ハリケーン、竜巻、干ばつ、洪水、その他の天気に関する事件の深刻さや頻度の予測が難しく、世界的な気候変動によって激化する可能性がある。

•商品市場価格および条件の変化は、商品価格の変化の影響を受ける業界(商品価格の間接的な影響を受ける企業、例えば、商品を輸送するためのまたは商品を製造するための製造設備を含む企業を含む)で経営する借り手のキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、これらの産業への融資需要を減少させる可能性がある。

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カタログ表

•データセキュリティホール、マルウェア、恐喝ソフトウェア、“サービス拒否”攻撃、“ハッカー攻撃”およびアカウント接収を含むID窃盗などのネットワークセキュリティリスクを識別し、対応する能力は、これらのリスクが失敗した場合、私たちの業務を混乱させ、機密または独自の情報の開示および/または乱用または流用を招き、私たちのシステムが中断または破損し、コスト、損失を増加させ、または私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちは費用管理計画を実現する能力を持っている。

•LIBORの市場代替およびLIBORに基づく私たちの金融商品と契約への影響は、派生製品、債務、預金、投資、ローンを含むがこれらに限定されない。

•他の負の影響に加えて、私たちの信用格付けや見通しが引き下げられる可能性があり、資本市場からの融資コストが増加する可能性がある。

•他の金融機関が直面している問題は、私たちまたは銀行業界全体に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、いくつかの業務慣行の変更、私たちの収入の減少、私たちのコストの増加、または他の方法で私たちの業務に否定的な影響を与えることを要求するかもしれない。

•第三者によって提供される当社のビジネスインフラの任意のコンポーネントが故障した影響は、当社の業務を混乱させ、機密情報または独自情報の漏洩および/または乱用を招き、私たちのコストを増加させ、私たちの名声に悪影響を与え、損失をもたらす可能性があります。

•私たちが子会社、特に地域銀行から配当を得る能力は、私たちの流動性と株主に配当金を支払う能力に影響を与える可能性がある。

•FASBまたは他の規制機関が要求する可能性のある会計政策やプログラムの変化は、私たちの財務諸表およびこれらの結果を報告する方法に大きな影響を与える可能性があり、このような変化が私たちの財務結果の予想および予備分析にどのように影響するかについては正しくないことが証明される可能性がある。

•私たちの普通株価格の変動、および予想された時間枠内および/または予想された条件で株式買い戻しを完了することができない。

•逆買収法と会社登録証及び定款における排他的フォーラム条項の影響。

•上記のいずれかのプロジェクトに関連した事態の発展が私たちの名声に与えたいかなる損害にも影響を与える。

•私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した報告書で時々発見された他のリスク。

あなたはこのような陳述が日付の状況だけを反映しているので、どんな前向きな陳述にも過度に依存してはいけない。私たちの実際の結果の異なる要素またはイベントが時々出現する可能性があり、これらのすべての要素またはイベントを予測することは不可能である。私たちはいかなる義務も負いませんし、法的要件がない限り、将来の発展、新しい情報、または他の理由で時々行われる前向きな陳述を更新または修正するつもりもありません。

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カタログ表

第1項業務.業務

地域金融会社は金融持株会社で、本部はアラバマ州バーミンガムに設置され、南部、中西部、テキサス州で業務を展開している。また、Regionsはニューヨーク、ワシントンD.C.、シカゴ、全国の他の場所にいくつかの事務所を設置し、専門能力を提供している。Regionsは広範な顧客に金融ソリューションを提供し、小売と担保銀行サービス、商業銀行サービス及び富と投資サービスを含む。そのほか、Regions及びその子会社はM&Aコンサルティングサービス、資本市場解決方案、家庭改善ローンなどの専門能力を提供する。2022年12月31日現在、各地域の合併資産総額は約1552億ドル、連結預金総額は約1317億ドル、合併株主権益総額は約159億ドル

本稿で用いた用語“地域”，“会社”，“私たち”，“私たち”は総称して“地域金融会社”と呼ばれ，同社はデラウェア州の会社であり，適切な場合にはその子会社である。その主な実行事務所はアラバマ州バーミンガム五番街北1900号にあります。郵便番号：35203、電話番号は(800)734-4667です。

銀行業務

RegionsはRegions Bankを通じて銀行業務を展開し、Regions Bankはアラバマ州特許商業銀行であり、連邦準備システムのメンバーである。2022年12月31日現在，各地域は主に南部，中西部，テキサス州で2，039台のATMと1，286の支店網を運営している。

次表は，各地域で銀行業務を展開している州ごとの支店地点分布を反映している。

			支店.支店
フロリダ州			275
テネシー州			200
アラバマ州			189
ジョージア州			116
ミシシッピ州			101
テキサス州			90
ルイジアナ州			83
アーカンソー			58
ミズーリ			51
イリノイ州			41
インディアナ州			41
サウスカロライナ州			18
ケンタッキー州			10
ノースカロライナ州			7
アイオワ州			5
ユタ州			1
合計する			1,286

その他の金融サービス業務

Regionsは銀行業務以外に、以下の子会社を通じて追加の金融サービスを提供する

地域設備金融会社と地域商業設備金融会社はいずれも地域銀行の完全子会社であり、商業顧客を重点とした設備融資製品を提供する。Ascentium CapitalもRegions Bankの完全子会社であり、当日の信用決定と融資の技術支持モードを提供することによって、小企業の顧客に必要な設備融資を提供する

サバル資本組合会社は、カリフォルニア州オーウェンに本部を置く地域銀行の完全子会社であり、全国的な商業不動産ローン機関である

地区負担可能住宅有限責任会社は地区銀行の完全子会社であり、本部はニューヨーク大頸市に設置され、低収入住宅税収控除、企業基金シンジケートと資産管理に従事している

地域コミュニティ発展会社は地域銀行の全額付属会社であり，CRAにより条件を満たす顧客に融資を提供し，CRA関連プロジェクトに投資する

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カタログ表

地域投資サービス会社は地域銀行の完全子会社であり、保有保険代理人が地域銀行顧客に投資と保険製品を提供する。また、地域銀行と地域投資サービス会社は、Cetera投資サービス会社と協定を維持し、双職財務顧問を介して地域銀行の顧客に証券、保険、コンサルティングサービスを提供する。

Regions Securities LLCはジョージア州アトランタに本部を置くRegionsの完全子会社であり、商業顧客にブローカー-取引業者サービスを提供し、M&A取引にコンサルティングサービスを提供する

BlackArch Partners LLCはRegionsの完全子会社であり、ノースカロライナ州シャーロットに本部を置く。BlackArch Partners LLC及びそのブローカー-トレーダー子会社BlackArch Securities LLCは、その機関の顧客と商業エンティティにM&Aサービスを提供し、商業顧客にブローカー-トレーダーサービスを提供する

Clearsight Advisors，Inc.はバージニア州マクレーンに本部を置くRegionsの完全子会社であり，M&A取引にコンサルティングサービスを提供している。

地域投資管理会社は地域富管理部門の投資顧問を務め、信託顧客のために株式や債券取引を行う。Highland Associates，Inc.は機関投資会社であり、非営利医療保健実体と使命に基づく組織に投資コンサルティングとコンサルティングサービスを提供する。地域銀行はHighland Associates，Inc.を招いて地域銀行信託部門口座に保有する資産に投資コンサルティングサービスを提供している。地域投資管理会社と高地共同経営会社はいずれも地域銀行の完全子会社である。

監督と監督

私たちは母子健康センターとその付属会社に適用される広範な規制枠組みの制約を受けている。この枠組みは主に預金者、FDICのDIFと銀行システム全体を保護するためであり、株主や他の投資家を保護するためではない

アメリカ議会、州立法機関、連邦と州規制機関は銀行とその他の金融サービスの法規、条例、政策を絶えず審査している。法律法規のほか、州や連邦銀行監督機関は、各地域とその子会社に適用される政策声明、解釈書簡、同様の書面指導を発表することができる。各地域では、米国大統領行政当局の変化によるいかなる変化も含め、適用される法律、法規、規制機関の政策の将来の変化を予測することはできない。しかし、これらの変化は、地域の業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を及ぼす可能性がある。私たちは、規制コストと費用の変化、消費財または開示の改正、規制条項の要求の強化など、法律と公布された任意の新しい法規の任意の変化の影響を評価し続ける。

近年、法律法規の範囲と各地区が受ける監督管理の力はある程度増加し、最初は金融危機に対応するためであり、最近は技術要素、市場変化、気候、及び連邦銀行監督管理機関が審査を強化し、銀行の合併と買収を拒否する可能性がある他の要素を考慮している。銀行業と金融サービス業の規制法執行と罰金も増加した。Regionsはその業務が引き続き広範囲な規制と監視を受けると予想している。

以下の説明は、これらの法律によって拘束されているいくつかの重要な連邦と州法律をまとめている。これらの記述は、法律または条例のすべての可能性または提案された変化を要約するものではなく、関連する法規または規則規定の代わりになるわけでもない。法律や法規の適用の変化、規制機関や他の政府機関のその解釈や応用の変化は予測できないが、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。

概要

BHCとして、地域はBHC法案の監督を受け、FRBの監督、審査と監督を受けている。各地域は金融持株会社とみなされることを選択しており、他の場合に許可されている金融ホールディングスよりも広い活動を行うことができるようになっている。BHC法案はFRBが金融持株会社に対して“傘式”の監督管理を行い、適用された監督管理機関が持株会社の子会社に対して機能監督管理を行うことを規定している。BHC法案はまた，FRBがBHCの任意の子会社を審査することを要求しているが，ホスト機関を除いてホスト機関が許可する活動に従事している。FRBはまた、ある場合には、任意のホールディングス子会社に適用される規則の報告、審査、および通過を要求する権限を付与される。

地域銀行はアラバマ州フランチャイズ銀行であり、連邦準備システムのメンバーでもある。その運営は通常FRBとアラバマ州銀行部の監督と審査を受けている。地域銀行は通貨政策を実施する際にもFRBの行動の影響を受けている。連邦準備システムのメンバー銀行として、地域銀行はアトランタ連邦準備銀行の株を持っていなければならず、金額はその株と黒字の6%に相当する。総資産が100億ドルを超えるメンバー銀行は、地域銀行を含め、10年期の米国債にリンクした変動金利配当金を獲得し、最高配当率の上限は6%となる。

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カタログ表

地域銀行及びその付属機関は消費者保護法律法規の面でもCFPBの監督、監督と審査を受けている

各地区及びそのある子会社と付属会社は、デリバティブ取引、証券引受、市、ブローカー、投資コンサルティングと保険活動に従事する子会社と付属会社を含み、他の連邦と州の法律と法規、その他の連邦と州監督機関とその他の監督機関の監督と審査を遵守しなければならない。地域銀行はまた、他の州と連邦法律および各種コンプライアンス法規の制約を受けており、これらの法規はその活動、それが行っている投資、および借り手に融資総額を与えることができる。

地域監督管理機関の審査は、機関が適用する法律、法規と監督管理政策の適合性だけでなく、資本レベル、資産品質、リスク管理の有効性、管理層と取締役会の能力と業績、内部統制の有効性、収益、流動性と各種のその他の要素も考慮する。このような試験の後、地域と地域銀行は監督評価を与えられた。この規制枠組みには、機密規制情報とされる審査報告と監督管理格付けが含まれており、この地域の業務の展開、成長、利益に大きな影響を与える可能性がある。

FRBの大型金融機関格付けシステムの下で、成分格付けは資本計画、流動性リスク管理及び管理と制御に割り当てられる。この格付けシステムの下で、“管理が良い”とみなされるためには、1つの会社は、3つの構成要素の格付けのそれぞれについて“ほぼ予想に適合する”または“条件付きで予想に達する”と格付けされなければならない。

この地域のどの連邦銀行規制機関の検査結果も、この地域の活動と成長に重大な制限を加える可能性がある。これらの規制機関は、通常、広範な法執行権力および裁量権を有し、規制されたエンティティの業務に制限および制限を加えることができ、関連機関が規制された実体またはその任意の子会社の業務が適用される法律または法規に準拠していないと認定した場合、不安全または不健全な方法で行われるか、または不公平または詐欺的な行為またはやり方を代表する場合に、規制されたエンティティに実質的な罰金および非通貨要件を適用することを含む。

強化された慎重基準と規制調整規則

総資産が1，000億ドルを超える大手ホールディングスとして、より厳しい慎重な基準と資本ルール(“計量カスタマイズルール”)を守らなければならない。調整規則はその規模と他の5つのリスクに基づく指標に基づいて、1社当たりの連結資産総額が1，000億ドル以上のアメリカBHCとその銀行子会社を4種類の1つに分類した：(1)司法管轄区を跨ぐ活動、(2)wSTWF；(3)非銀行資産、(4)資産負債表の外開放、(5)米国G-SIB地位

調整規則によると、各地域および地域銀行は、総合併資産が少なくとも1000億ドルの銀行組織に適用される第4の基準を遵守しなければならないが、これらの組織の合併資産総額は、第1~第3の種類のいかなるハードルにも適合していない。第4の基準に適合する会社は、通常、総合併資産が1000億ドル未満の会社と同じ資本と流動性要求を遵守するが、他にも、いくつかの強化された慎重な基準を遵守し、いくつかのリスクに基づく指標を監視し、報告することを要求しなければならない。したがって，裁断規則によると，第IV類会社は他の事項を除いて，(1)LCRやNSFRの要求を受けない，(あるいは場合によっては低い要求に適合する)，(2)監督資本でAOCIの大部分の要素を確認する要求から撤退する資格がある，(3)会社が運営する資本圧力テストの要求を受けない，(4)年に1回ではなく2年ごとの規制資本圧力テストを受ける，(5)毎年資本計画を策定·維持する要求に適合する，(6)ある流動性リスク管理·リスク委員会の要求に適合する，である。

“六六法案”が許可した活動

BHC法案は，BHCが許可する活動を銀行業務，管理あるいは銀行の制御，およびFRBが銀行と関係が深く適切に付随すると考えている他の活動に制限している。金融持株会社とみなされる金融持株会社を選択することは、他の地域と同様に、(I)金融的またはそのような金融活動に付随する活動、または(Ii)金融活動の補完、および預金機関の安全および健全性または金融システム全体に重大なリスクを構成しない活動に従事することもできる。これらの活動には、証券取引、引受と市場荘家、保険引受と代理活動、商業銀行業務と保険会社証券投資が含まれる。

金融持株会社又はその任意の預託機関子会社が適用される資格要件を満たさなくなった場合、FRBは、当該金融持株会社が本来許容可能な活動を行う能力を制限する権利がある。FRBはまた、金融持株会社に是正の資本および/または管理要求を加えることができ、欠陥が持続している場合には、その付属銀行の剥離を要求する可能性があり、あるいは、BHCのみが金融ホールディングスとみなされる活動を許可する会社への投資の停止または剥離を要求される可能性がある。また、FRBが金融ホールディングスがCRA格付けを少なくとも“満足できる”と維持していないと認定した場合、金融ホールディングスは、金融ホールディングスが銀行業務と密接に関連した活動に従事し、銀行活動を行う正常な過程で投資を行うことが許可されているにもかかわらず、新たな金融活動を展開したり、このような活動に従事している会社を買収することができなくなる。

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カタログ表

FRBが任意のBHCまたはその付属会社の財務が健全で、安全または安定が深刻な脅威にさらされていると信じる合理的な理由がある場合、FRBは任意のBHCまたはその付属会社に任意の活動を終了させるか、または任意の付属会社に対する所有権または制御権を終了するように命令する権利がある。

資本要求

地域銀行も地域銀行もFRBが策定した適用資本充足率基準を遵守しなければならず，これらの基準はバーゼルIIIの枠組みに基づいて策定されている。

バーゼルプロトコルIIIに基づく米国資本ルールには、リスクに基づく要求とレバレッジ要件が含まれており、前者は3つの資本指標をRWAと比較し、後者は地域などの第4種BHCの場合には以下に述べる第1レベルレバレッジ率を含む。

資本ルールは，リスクに基づく最低要求に加え，CET 1資本のみからなるバッファ(SCBと呼ぶ)を保持しなければならないことも求められている。緩衝要求を完全に満たすことができず、配当金や株式買い戻し、自由に支配可能な役員報酬など、資本分配の段階的な制限を招いた。資本分配が制限される程度は、ギャップの額と機関の“合格留保収入”に依存し、(1)銀行機関の第4四半期の純収入、純収入に反映されていない株主への任意の分配および関連税収の影響、および(2)銀行機関の前4四半期の純収入の平均値と定義される。第四類BHCとして、RegionsのSCBはFRBのCCAR監督管理圧力テストによって決定され、その中にベースラインと深刻な不利な経済と金融情景を使用した分析地区SCB要求は監督管理の深刻な不利なシナリオにFRBの模擬資本退化と4四半期計画の普通配当金を加えることによって決定された。第IV類六として、スラグ銀行の資本退化部分は1年ごとに偶数年で計算される。第IV類銀行が監督管理圧力テストを受けていない1年以内に、BHCはBHCの最新計画普通株配当を反映した最新のスラグ銀行要求を受ける。第IV類BHCも通常監督圧力テストを受けない年に監督圧力テストに参加することを選択することができ、そのため、最新のスラグ銀行規定を獲得することができる。スラグ銀行の下限は2.5%である

2022年8月4日に決定された地域2022年圧力テストの結果によると、連邦住宅金融局は、2022年第4四半期から2023年第3四半期までの地域のSCBを2.5%に低下させ、これが監督部門の最低要求であると発表した。地域銀行では，バッファ要求は2.5%のSCBである

8項の付記12“資本要求と制限を監督する”を参照。本年度報告の10−K表における“財務諸表と補足データ”は，最低資本充足率と十分な資本化が必要な資本充足率を詳細に説明した

各地区はまた資本要求を簡略化する規則を遵守しなければならず、これらの規則は担保融資サービス資産の敷居控除、銀行組織が純営業損失の繰越によって現金化できない一時的な差額による繰延税金資産、未合併金融機関資本への投資、及び少数の株式を監督管理資本に組み入れることに関連している。

第四類六として、各地域は資本計画を策定し、維持しなければならず、資本計画をCCARプロセスの一部としてFRBに提出しなければならない。CCARプログラムは、各企業の独自のリスクを考慮し、経済的および財務的圧力の時期に運営を継続することを可能にする、これらのBHCが強力で前向きな資本計画プログラムを有することを保証することを目的としている。また、財務報告委員会はCCARプログラムの資本計画規則について、BHCにその資本計画の再提出を要求する場合、BHCは事前に任意の配当金、株式買い戻しまたは他の資本分配の承認を得なければならないが、新規発行資本ツールの分配は除外することを規定している。他の場合、BHCは、いくつかの買収または処置に関連する資本計画の再提出を要求される可能性がある

2017年12月、バーゼル委員会は危機後のバーゼルIII規制改革が最終的に決定されたと記述された基準を公表した。他の事項に加えて、これらの基準は、バーゼル委員会の信用リスク標準化方法(リスク重みを再較正し、特定の“無条件にキャンセル可能な約束”のために未使用のクレジットカードや住宅純資産信用限度額のような新しい資本要件を導入することを含む)を改訂し、ベンチャーキャピタルを操作するための新しい標準化方法を提供する。バーゼル枠組みは，各国の規制機関が2023年1月1日までにこれらの基準を実施し，総産出下限を2028年1月1日まで段階的に実施することを想定している。米国連邦銀行規制機関は、リスクに基づく資本比率についてバーゼルIII改正を実施するルールをまだ提出していない。また，現在の米国バーゼルプロトコルIII規則によると，運用リスク資本要件や資本下限は高度な方法機関にのみ適用され，地域や地域銀行には適用されていない。これらの基準の影響は、米国で地域や地域銀行などに対して実施されている方法に依存する。

また、2018年12月、アメリカ連邦銀行機関はルールを決定し、BHCと銀行が資本を監督する目的で、CECLが留保収益に与える初日の影響を3年以内に段階的に実施することを許可した。新冠肺炎疫病に対応するため、2020年、アメリカ連邦銀行機構はもう一つの最終規則を発表し、CECLの監督管理資本に対する推定影響の実施を延期する。最終ルールは、前のルールにおける3年間の過渡期オプションを保持し、CECLの監督資本への影響の推定を2年遅らせるオプションを銀行に提供した

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カタログ表

すでに発生した損失方法が監督管理資本に与える影響に対して、その後3年過渡期(5年過渡期オプション)である。各地域は許可された5年間に資本移行減免を採用した

より多くの情報はプロジェクト7の“規制要件”の節を参照されたい。本年度報告書“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”は，Form 10−Kである。

流動性要求

カスタマイズ規則によると、WSTWFは、LCR要件またはNSFR要件の制約を受けず、地域および地域銀行を含む500億ドル未満の第4の企業である。しかし、FRBが強化した慎重基準によると、第四類会社に属するBHCは最低月間流動性緩衝と流動性圧力テスト要求を守らなければならない。また，第IV類会社として，各地域では，(I)毎月担保金を計算すること，(Ii)より限られた流動性リスク限度額を構築すること，(Iii)日内流動性リスク開放をモニタリングする要素，および(Iv)FR 2052 aの流動性データを毎月報告することが義務付けられている。

解決策計画

地域などの四番目の種類の会社は解決策を提出する必要がない。FDICは、地域銀行のような総資産が1，000億ドル以上の被保険預金機関に単独で要求し、銀行が倒産した場合に解決のための定期計画をFDICに提出する。地域銀行は2022年11月に最新の解決策を提出した

法執行当局

連邦銀行機関は広範な権力を有し、預金機関及びその持株会社に命令を発令し、法律、規則、法規又は行政命令に違反する活動、又は連邦銀行機関が認定する不安全又は不健全な銀行やり方を禁止することができる。連邦銀行機関はまた、いかなる違反またはやり方を是正するための平権行動を要求する権利がある；司法上実行可能な行政命令を発表する；資本金を直接増加させる；配当金および分配を制限する；成長を制限する；任意の法律、法規、命令またはこれらの機関との書面合意に違反した機関または個人に対する罰金を評価する；持株会社またはその非銀行子会社のいくつかの活動の終了を命令する；高級管理者と取締役を罷免する；持株会社に非銀行子会社の所有権または制御権を剥離するか、または預金保険を終了して管理人または管理人を任命するよう命令する

FDIAと迅速な是正行動

FDIAは連邦銀行機関に特定の資本要求に適合しない預金機関に対して迅速な是正行動を要求する。FDIAは5つの資本カテゴリ(“十分資本”、“十分資本”、“資本不足”、“深刻な資本不足”と“深刻な資本不足”)を設立し、連邦銀行機関は必ずある強制的な監督管理行動を取らなければならず、そして資本不足、深刻な資本不足或いは深刻な資本不足の機関に対して他の裁量行動をとる権利がある。このような義務的で自由に支配可能な規制行動の深刻さは、その機関が置かれている資本カテゴリに依存する。FDIAは、ごく小さな例外を除いて、銀行業監督機関に資本が深刻に不足している機関に係や監督者を任命することを要求している。2022年12月31日現在、地域·地域銀行資本に余裕がある。

資本レベルによって資本充足に分類された機関は資本充足と見なすことができ、資本レベルによって資本充足または資本不足に分類された機関はそれぞれ資本不足または深刻な資本不足と見なすことができ、適切な連邦銀行機関が通知および聴聞機会を発行した後、不安全または不健全な状況または不安全または不健全なやり方がこのような処理を必要とすると判断した場合、それぞれ資本不足または資本深刻な不足と見なすことができる。

資本不足、深刻な資本不足、または深刻な資本不足に分類された機関は、対応する連邦銀行監督機関に受け入れ可能な資本回復計画を提出しなければならない。FDIAによると，資本回復計画を適切な連邦銀行機関に受け入れるためには，BHCは付属預金機関がその資本回復計画を遵守することを保証しなければならないが，何らかの制限を受ける必要がある。BHCはまた適切な性能保証を提供しなければならない.

FDIAは、各規制機関に、運営と管理、資産品質、役員報酬に関するいくつかの非資本基準を規定し、これらの基準を満たしていない金融機関に対する規制行動を許可することを要求する。監督管理機関はまた、(I)信用リスクの集中度、(Ii)金利リスク(機関資産の金利感度がその負債または表外状態の感度と一致しない場合)、および(Iii)非伝統的な活動のリスク、および機関資本が十分であるかどうかを決定する際にこれらのリスクを管理する能力を考慮しなければならない。規制当局はこの評価を，その機関の安全性と頑健性に対する定期検査の一部としている。また、規制当局は、金融機関の安全性と健全性を評価するために、他の要因を審査することを選択する可能性がある。

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安全と穏健

連邦銀行機関はガイドラインを採択し、内部統制と情報システム、情報セキュリティ、内部監査システム、融資書類、信用保証、金利開放、資産増加及び報酬、費用と福祉に関する安全と穏健基準を規定した。ガイドラインは、過剰報酬を不安全かつ不健全なやり方とすることを禁止し、支払われた金額が役員、従業員、取締役、または主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合を過剰報酬と呼ぶ。

過去10年間、リスクの適切な管理は安全かつ穏健な銀行活動を行う鍵とされており、新技術、製品革新および金融取引の規模と速度が銀行市場の性質を変え、リスク管理がより重要になってきた。これらの機関は、信用、市場、流動性、運営、法律、コンプライアンス、名声リスクを含むが、これらに限定されない銀行機関が直面する一連のリスクを決定している。いくつかの規制声明は、情報システムの不備、操作問題、内部制御ホール、詐欺、または予見できない災害が意外な損失を招く可能性があるため、操作リスクに重点を置いている。新製品とサービス、第三者リスク管理とネットワークセキュリティは、金融機関が現在の環境下で対応する操作リスクの重要な源である。地域銀行は積極的な取締役会と上級管理職の監督、適切な政策、手続き、制限、適切なリスク測定、監視、管理情報システム、そして全面的かつ効果的な内部統制を持つことが予想される。

配当金を支払う

Regionsはその銀行と他の子会社から独立した法人実体である。私たちのキャッシュフローの主な源は、私たちの株主に配当金を支払うキャッシュフローと、私たちの任意の未返済債務の元金と利息を含めて、地域銀行の配当金です。地域銀行は私たちに配当金を支払い、私たちが株主に配当金を支払うことには法定と規制制限がある。

連邦銀行規制機関が、その管轄内の機関が不安全または不健全なやり方に従事しているか、または従事していると判断した場合、その機関は、通知および聴取後に、このようなやり方を停止し、停止するように機関に要求することができる。連邦銀行監督機関は、機関の資本基盤を不足レベルに枯渇させた配当金を支払うことは不安全で不健全な銀行のやり方になると述べた。FDIAによると、配当金の支払いが資本不足や既資本不足を招く場合、保険機関は配当金を支払うことができない。上の“-安全と健全な基準”を参照してください。また、FRBとFDICはすでに政策声明を発表し、BHCと被保険銀行は通常、現在の運営収益から配当金のみを支払うべきだと規定している。

地域銀行ごとに配当金を支払うそれは.FRBのH条例によると、地域銀行は、FRBの承認なしに地域に配当金を支払うことを宣言してはならない。ただし、1つのカレンダー年度内に発表されたすべての配当金の合計が、(A)地域銀行の当該年度の純収入と(B)前の2日前の年間の残存純収入の合計を超え、追加実収資本または優先株廃棄基金への任意の必要な移転を差し引くことを条件とする。

アラバマ州の法律によると、地域銀行が支払う配当金は、その黒字が少なくとも資本の20%に等しくない限り、純収益の90%を超えてはならない。アラバマ州法律はまた、地域銀行が配当金を支払う前にアラバマ州銀行総監の承認を求めることを要求しており、地域銀行が毎年発表しているすべての配当総額が(A)地域銀行のこの年度の純利益に(B)前の2年間の留保純利益を加えて必要な黒字振込の合計を差し引くことを超える。この法規は、純収益を現在の業務のすべての収益に融資、投資、その他の資産の実際の回収を加え、すべての現在の運営費用、実際の損失、優先株式配当金(ある場合)およびすべての連邦、州、地方税後の残りの部分を差し引くことと定義している。地域銀行は、FRBとアラバマ州銀行監督機関の許可を得ずに、地域銀行が上記の基準を満たすことができない限り、地域銀行に配当金を発表または支払うことができない。

地域ごとに配当金を支払うそれは.私たちの株主に配当金を支払うことはFRBによって監督されている。特に、大規模BHCの配当政策や地域等の株式買い戻しは、CCARプロセスの一部として提出された資本計画に基づいてFRBによって審査され、場合によっては制限される可能性がある。上記の“資本要求”を参照する.

付属銀行への支援

テレス·フランク法によると、地域はその子会社銀行の財務力源となり、資源支援を約束することが予想される。様々な地域でこのような支援を提供したくないかもしれない時には、このような支援が必要かもしれない

借り手への融資と内部者への融資の制限

アラバマ州銀行法は、銀行が誰か(または関係者のグループ)に提供できる信用限度額に制限を加えている。地域銀行では、この限度額にはデリバティブ取引、買い戻し契約、証券貸出取引による信用リスクが含まれる。

適用される銀行業界の法律·法規はまた、FDIC保険の銀行及びその付属会社がその役員、役員、主要株主に提供する融資に制限を加える。

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融資基準とガイドライン

連邦銀行機関は統一的な条例を採択し、不動産留置権或いは権益を担保或いは不動産永久性改善に資金を提供する信用拡張の基準を規定した。これらの規定によると、すべての保険を受けた預金機関、例えば地域銀行は、書面政策を採用して維持し、不動産留置権や権益を担保あるいは不動産恒久的改善のために資金を提供する信用拡張のために適切な限度額と基準を確立しなければならない。これらの政策は融資組合せの多様化標準、明確かつ測定可能な慎重な保証標準(融資価値比制限を含む)、融資管理手続き及び文書、審査と報告要求を確立しなければならない。不動産ローン政策は連邦銀行監督機関の不動産ローン政策の部門別ガイドラインへの考慮を反映しなければならない。

デノボ支店とデノボ銀行

適用された規制機関の許可を得て、国有銀行は本州以外の州に新支店を設立することができ、この州が銀行本州であるように。

条文を逆売する

融資、預金および信託サービスに加えて、地域銀行は、顧客が銀行またはその任意の付属会社から特定の追加の製品またはサービスを取得することを条件として、任意の製品またはサービスの利用可能性を制限したり、任意の製品またはサービスの価格を変更したりしてはならない。

関連会社との取引

連邦準備法第23 A及び23 B条及びFRBのW規則は、親会社BHCを含む銀行とその付属会社との間の取引を制限する。地域銀行は、クレジットの提供、付属会社の株式または証券への投資、付属会社からの資産の購入、および付属会社とのいくつかの他の取引を含む、発生する可能性のある取引の金額およびタイプの数量および品質制限を含むこれらの制限を受ける。これらの制限は，関連会社との信用取引が担保され，関連会社との取引が市場条件で行われなければならないか，あるいは銀行にとって有利であることも要求される.一般的に、銀行と任意の関連会社との担保取引は、銀行株の10%を超えてはならず、すべての関連会社との担保取引は、銀行株および黒字の20%を超えてはならない。

預金保険

地域銀行の預金はFDICが最高適用限度額の保険を提供しており、現在の口座所有権タイプあたりの保険金額は250，000ドルである。連邦預金保険会社はリスクに基づく預金割増評価制度を実行し、この制度は評価率計算器に基づいてIDIの評価率を決定し、この計算器は一連の要素に基づいて各IDIのDIF構成に対するリスクを測定する。“ドッド·フランク法”の定義によると、評価率は、総平均資産から有形株式を減算するのに適用される。評価金利スケジュールはFDICによって適宜決定することができるが、一定の制限を受ける。現行制度の下で、保険料は季節ごとに評価される。

FDIAの要求に基づき，FDICは2020年9月にDIF準備率を8年以内に1.35%を超える法定最低水準に回復する計画を策定した。その計画には預金保険の評価料率の向上は含まれていない。しかし、FDICの最近の予測によると、FDICは、預金保険評価金利を上げなければ、DIF準備率は2028年9月30日の法定最終期限までに法定最低水準に達することができない可能性があると判断した

2022年の間、FDICは初期基本預金保険評価金利スケジュールを2ベーシスポイント引き上げ、2023年第1四半期評価期間から開始する最終ルールを採択した。この規定は、地域の財務状況の影響を受ける他の要因に加え、2023年に規制プレミアムを増加させる。FDICはDIFの指定準備率も同時に2%に維持している

FDIC記録保存要求

FDIC Part 370記録保存要求の一部として、大型IDIが失敗した場合、各地域は、FDIC保険の預金を迅速かつ正確に顧客に支払うことを促進しなければならない。FDICルールは、200万個以上の預金アカウントを有するIDIが、各預金者の所有権利益の完全かつ正確なデータを権利および能力に従って維持し、所有権および能力に応じて各預金所有者の保険および未保険金額を計算する能力を発展させることを必要とする

買収する

BHC法案は、各BHCは、(I)任意の銀行または貯蓄ローン協会の任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御することができる(例えば、買収後、BHCが機関の5%以上の議決権付き株式を直接または間接的に所有または制御することができる)前に、FRBの承認を事前に取得しなければならない；(Ii)そのまたはその任意の付属会社(銀行を除く)は、任意の銀行または貯蓄および融資協会の全部または実質的にすべての資産を買収することができる、または(Iii)任意の他のBHCと合併または合併することができる、と規定する。金融持株会社は事前にFRBの承認を得なければ，何かを得ることができない

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資産が100億ドルを超える非銀行金融会社。買収完了の承認を求める金融持株会社は良好な資本と管理を持たなければならない。

BHC法案はさらに、FRBは、独占を引き起こすいかなる取引も承認してはならない、または米国の任意の地域の銀行業務をさらに独占または独占しようとする任意の組み合わせまたは共謀、またはその影響は、競争を大幅に減少させること、または米国の任意の地域で独占をもたらす傾向があること、または協議取引の反競争影響がコミュニティに必要な便利さおよび需要を満たす公共利益を超えない限り、任意の他の方法で貿易の取引を制限することである可能性があるとさらに規定している。FRBはまた，影響を受けた民間医療機関や銀行の財政·管理資源と将来性，コミュニティにサービスを提供するための利便性やニーズを考慮する必要がある。財政資源の考慮は通常自己資本比率に集中し、サービスするコミュニティの便利さと需要を考慮すると、各方面の“信用格付け協定”の下での表現を含む。FRBはまたマネーロンダリングと戦うためのこの機関の有効性を考慮しなければならない。また、テレス·フランク法案によると、BHC法案が改正され、FRBに提案された取引を評価する際に、その取引が米国銀行や金融システムの安定にどの程度大きなまたはより集中的なリスクをもたらすかを考慮することが求められている。

2021年7月、バイデン政府は銀行合併に関する条項を含む競争に関する行政命令を発表した。これらの規定は、司法省と連邦銀行監督機関が銀行合併に関するガイドラインを更新し、銀行合併のより厳格な審査を行うことを“奨励”する

預金者が好む

連邦法によると、このような機関に対するいかなる係の“清算又は他の解決策”においても、預金者の債権及び被保険預金機関に対する行政費用及び従業員が賠償するいくつかの債権は、そのような機関に対する他の一般的な無担保債権よりも優先される。

ウォルク規則

“ドッド·フランク法案”は、銀行およびその関連会社が自営取引に従事することを禁止し、ヘッジファンドや私募株式ファンドなどの私募ファンドに投資、賛助してはならないし、これらの私募ファンドと何らかの関係を結んではならない。ウォルク規則によると、これらの私募ファンドは投資会社とみなされるからである。ウォルク規則を施行する法規におけるコンプライアンス要求は，取引活動の規模と範囲に応じてカスタマイズされている。TALは10億ドル以下を維持しているため，各地域は“限られた”TALに分類され，ウォルク規則に適合した推定から利益を得ている。Regionsはすでにウォルク規則要求のコンプライアンス計画を実施し、非流動性基金に対する任意の持株の延期を剥離または獲得した

消費者保護法

私たちは顧客を保護し、経済や人口の各部門への貸し付けを促進するための法律を含む多くの連邦と州消費者保護法の制約を受けている。これらの法律には、“平等信用日和見法”、“公平信用報告法”、“ローン真実性法”、“住宅担保ローンマント法”、“不動産決済手続法”、“貯蓄真実性法”、“電子資金移転法”、“消費者金融保護法”およびそれぞれの州法対応法が含まれているが、これらに限定されない。

CFPBは様々な連邦消費者金融保護法に基づいて、上記の法律、他の公平融資法、その他の法規を含み、広範な規則制定、監督、執行権力を持っている。CFPBはまた、資産が100億ドル以上の預金機関に対する消費金融法の審査権と主要な実行権を有しており、消費金融製品の提供に関する不公平、詐欺的、または乱用行為を防止する権限を含む。

プライバシーとネットワークセキュリティ

私たちは将来的に連邦、州と地方の各レベルのプライバシーとネットワークセキュリティに関する様々な複雑で変化していく法律、法規、規則、標準の制約要素になっているかもしれない。プライバシーとネットワークセキュリティは現在立法と規制の面でかなり注目されている分野であり、新しい法律、条例、規則、標準がよく採用され、異なる解釈や適用を受ける可能性があり、その方式は企業に不一致や相互衝突の要求を与える可能性がある。プライバシーおよびネットワークセキュリティ法律法規は、しばしば、個人情報の収集、記憶、処理、使用、開示、送信、保護、および他の処理に厳しい要求を提出し、これは、巨額のコンプライアンスコストを発生させ、業務または運営を変更し、違反行為に厳しい処罰を加えることを含む、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります

例えば、連邦レベルでは、連邦銀行規制機関は、“グラム·リーチ·ブレリー法案”に基づいて、銀行や他の金融機関が消費者に関する非公開個人情報を第三者に開示する能力を制限することを含むいくつかの規則を採択した。これらの制限は、消費者にプライバシーポリシーを開示することを要求し、場合によっては、消費者が非付属第三者にいくつかの非公開個人情報を開示することを防止することを可能にする。さらに、消費者は、消費者信用報告および消費者信用報告など、製品またはサービスの資格を決定するために収集または使用される関連会社が特定の非公開の個人情報を開示することを防止することができる

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申請情報。消費者はまた、銀行および他の金融機関が製品またはサービスをマーケティングする目的のために、特定の取引および経験情報を関連会社と共有しないように指示することを選択することができる。

連邦法律はまた、機関の規模と複雑性とその活動の性質と範囲に応じた行政、技術、実物保障措置を含む書面情報セキュリティ計画を実施することを金融機関に要求している。この計画は、顧客情報のセキュリティおよび機密性を確保し、そのような情報のセキュリティまたは完全性が予期しない脅威または危険にさらされることを防止し、許可されていないアクセスまたは使用が任意の顧客に重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるそのような情報を防止するべきである。金融機関はまた、適切な安全制御を維持するために、第三者サービスプロバイダを継続的に監視しなければならない。金融機関は毎年取締役会や取締役会委員会に機関のサイバーセキュリティ計画を報告しなければならない。連邦銀行監督機関は定期的にネットワークセキュリティに関する指導意見を発表し、金融機関のネットワークリスク管理基準を高めることを目的としている。金融機関はセキュリティ脅威に対して複数の防御線を構築し，そのリスク管理プロセスが潜在的脅威が当該機関にとって構成されるリスクに適切に対応することを確保すべきであると予想される。金融機関の経営陣は、ネットワーク攻撃を受けた後に、機関の運営に効果的に対応し、回復するために、十分な流れを維持しなければならない。金融機関のキーサービスプロバイダがこのようなネットワーク攻撃の被害者となった場合、機関はまた、データや業務運営を再開するための適切なプログラムを策定することが予想される。地域情報セキュリティ計画は、このような規制要件とガイドラインの要求を反映することを目的としている。

また、2022年春、連邦銀行監督機関は、地域と地域銀行を含む銀行組織がその主要な連邦監督機関にできるだけ早く通知し、事件発生後36時間以内に主要な連邦規制機関に通知することを要求するネットワークセキュリティに関連する新しい通知規則を実施し、これらの事件は他を除いて、銀行組織がその重要な顧客群にサービスを提供する能力を深刻に混乱または低下させ、あるいは合理的に銀行組織がその重要な顧客群にサービスを提供する能力を深刻に破壊または降格し、銀行組織の重要な業務の生存能力を危害し、あるいは金融部門の安定に影響を与える可能性が高い。この規定はまた、銀行サービス提供者に、影響を受けた銀行組織の顧客に特定のコンピュータセキュリティイベントを通知することを要求する

州規制機関は、プライバシーとネットワークセキュリティの法律、法規、規則、基準を実行する面でもますます積極的になっている。最近、いくつかの州では、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要求を含む詳細な要求を提供している。多くの州では最近、2020年に“カリフォルニアプライバシー権法案”によって改正された2018年の“カリフォルニア消費者プライバシー法”のような、全面的なデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律法規の実施または実施が検討されている。また、米国の全50州の法律は、通常、企業にデータ漏洩により個人情報が漏洩した個人に通知を提供することを企業に要求している。私たちはこのような州レベルの活動傾向が続くことを予想し、私たちは私たちの顧客がいる州の状況を監視し続けている。また，米国議会では最近，より包括的なデータプライバシーやネットワークセキュリティ立法に関する様々な提案が審議されており，採択されれば地域および/または地域の制約を受ける可能性がある.

“コミュニティ再投資法案”

CRAは、地域銀行の主要な連邦銀行監督機関であるFRB-銀行のサービスを満たすコミュニティの信用需要を満たすための銀行の記録を評価し、低収入および中所得コミュニティおよび個人を含む[また、CRA評価は他の消費者関連規制検査の影響を受ける可能性がある。]これらの機関は、“傑出している”、“満足する”、“改善が必要である”または“深刻な違反”のうちの4つの等級のうちの1つに評価されている。この評価は、資産の合併または合併または買収、またはIDI負債を負担する銀行、または支店を開設または移転する任意の銀行に適用される。任意の提案された買収または合併申請を審査する際にも、FRBは金融持株会社の各子会社のCRA記録を評価する[地域銀行は最近FRBのCRA格付けを“満足できる”と評価した。]

報酬実践

私たちの給与慣行はFRBによって監視されている。連邦銀行監督機関は、銀行組織の奨励的な報酬手配がリスクを考慮し、安全かつ健全なやり方と一致することを確保するための指導を提供した。“指導意見”は、奨励的報酬スケジュールについて、(I)従業員に適切なリスクと財務結果をバランスさせるインセンティブ措置を提供すべきであり、従業員がその組織を軽率なリスクの下に置くことを奨励すべきである；(Ii)このスケジュールは有効な制御とリスク管理と互換性があるべきであり、(Iii)この手配は強力な会社管理の支持を得るべきである、の3つの重要な原則を提出した。指導意見は，奨励的報酬に関する監督調査結果が適宜組織の監督格付けに組み込まれ，買収や他の行動を実行する能力に影響を与える可能性があると規定している。指導意見はまた、銀行組織の奨励的な報酬手配や関連するリスク管理、制御または管理手続きがその組織の安全と穏健にリスクを構成する場合、その組織に対して法執行行動をとることができると規定している。

逆洗金

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近年、金融機関に関連する政府政策の持続的な重点は、マネーロンダリングとテロ支援行為との戦いである。BSAを改正した“米国愛国者法案”は、反マネーロンダリング法規の適用範囲を拡大し、ブローカーや保険会社などの他のタイプの金融機関に適用し、米国政府が国際マネーロンダリングの予防、発見、起訴、テロ支援を支援する能力を強化した。米国愛国者法案第3章の主な条項は、州メンバー銀行を含む規制された金融機関を要求する：(I)訓練および監査内容を含む反マネーロンダリング計画の確立、(Ii)口座開設しようとしている任意の人の身分の確認に関する規定を遵守すること、(Iii)非米国所有口座に対して追加的に必要な予防措置をとること、および(Iv)その海外代理行関係のマネーロンダリングリスクをある程度確認し、認証すること。ある金融機関が“米国愛国者法案”の要求を遵守できなければ、その機関に深刻な法律と名声の結果をもたらす可能性がある。Regionsの銀行子会社は、その反マネーロンダリングコンプライアンス計画を拡大し、米国愛国者法案及びその実施条例に要求される変化を反映するために、その反マネーロンダリング政策、プログラム、制御措置を引き続き改正·更新する。“米国愛国者法案”はまた、連邦銀行監督機関に提案された銀行買収を承認するかどうかを決定する際に、マネーロンダリング対策における申請者の有効性を評価するよう求めている。AMLAはBSAの補完であり，2021年1月に公布された。他の事項を除いて, AMLAは金融機関の反マネーロンダリングコンプライアンスのためのリスクに基づく方法を制定し、米国財務省にBSAコンプライアンスの技術と内部プロセスを評価するための基準を制定することを要求し、特定のBSA違反に対する既存の制裁を大幅に拡大することを含む、法執行および調査に関連する権力を拡大する。反マネーロンダリング法の多くの法定条項は、追加の規則制定、報告、および他の措置を必要とし、“反マネーロンダリング法”の影響は他を除いて実行指針に依存するだろう。

AMLAの要求に応じて，2021年6月，米国愛国者法案，BSAなどの反マネーロンダリング立法実施条例が公布されたFinCENは，国家反マネーロンダリングとテロ融資対策の優先事項を発表した。優先順位は：腐敗、サイバー犯罪、テロ支援、詐欺、国際犯罪、麻薬密売、人身売買、援助拡散だ。FinCENが国家優先事項に関する実施条例を発表するまで、銀行はその反マネーロンダリングコンプライアンス計画の国家優先事項に関するいかなる変化も直ちに実施する必要はない。銀行監督機関は金融機関の反マネーロンダリングコンプライアンス状況を引き続き検討し、必要に応じて私たちの反マネーロンダリングコンプライアンス計画を監視し、拡大して、この計画が私たちのリスク状況に見合っていることを確実にする。

外国資産規制事務室条例

米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与える。経済制裁はOFACによって実施される。特定の国、地域、そして領土に対する制裁には多くの違う形がある。しかしながら、それらは、一般に、(I)制裁対象国との貿易または制裁対象国への投資を制限すること、制裁対象国からの直接または間接的な輸入および輸出を禁止すること、および米国人が制裁国に関連する金融取引に従事することを禁止すること、制裁国での投資を行うこと、または制裁対象国に投資に関する相談または援助を提供すること、(Ii)米国によって管轄されている財産(米国人の所有または制御されている財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または特定国民と利益関係にある資産を阻止することを含む、1つまたは複数の要素を含む。外国資産規制所の許可を得ず、凍結された資産(例えば、財産や銀行預金)をいかなる方法でも支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。

トレーダーおよび投資コンサルタントへの規制

我々の子会社Regions Securities LLCとBlackArch Securities LLCはアメリカ証券取引委員会とFINRAの登録ブローカーであり、地域投資管理会社と高地共同経営会社はアメリカ証券取引委員会の登録投資顧問である。そのため、これらの子会社は米国証券取引委員会、FINRA、その他の自律組織の監督·審査を受けている。これらの規則は、資本規定、販売及び売買手法、顧客資金及び証券の使用、取締役、上級者及び従業員の行為、記録及び記録の準備、重要な非公開資料を利用した不正取引を防止する監督管理プログラム、販売者の資格及び発行、及び証券取引信用範囲に対する制限を含む範囲の広い問題をカバーする。連邦登録のほか、州証券委員会はいくつかのブローカーと投資顧問の登録を要求している。

競争

私どもの業務のあらゆる面で競争が激しいです。私たちの子会社は、貯蓄·融資協会、信用協同組合、金融会社、財務会社、共同基金、保険会社、ブローカー·投資銀行会社、担保融資会社、主要商業·小売会社の金融サービス業務など、その運営所の州および他の隣接州の他の金融機関および主要金融センターの大手銀行および他の金融仲介機関と競争している。私たちは金融サービス会社間の競争がまだ激しいだろうと予想している。私たちの成功は新製品とサービスに対する市場の受け入れ度と規制承認にある程度依存するだろう。また、規制承認を得る上で遅延があるにもかかわらず、金融サービス業の統合が継続されることが予想され、より大きく、資本がより余裕があり、地理的位置がより多様な企業が発生し、広範な金融商品を提供することができる

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価格競争力のあるサービス。さらに、技術は、アクセスのハードルを低減し、非銀行機関が従来の銀行または同様の銀行の製品およびサービスを提供することを可能にし、電子、インターネット、および携帯電話ベースの金融解決策を提供する上で、私たちのような金融機関と競争することができる。特に、金融技術会社の活動は近年大幅に増加しており、引き続き増加することが予想される。一部の金融技術会社は銀行または工業融資許可証を申請し、許可を得た場合もあり、他の金融技術会社は既存の銀行と協力して、顧客に預金商品を提供することを可能にしている。金融技術会社のほか、従来の科学技術会社も顧客に直接金融サービスを提供しようと努力し始めている。Regionsは私たちの顧客に一連のデジタル製品とサービスを提供し、私たちは銀行のデジタル製品が重要な競争優位になると予想しています。デジタル銀行や金融サービスへの発展を継続し、デジタル製品に対する顧客の期待に加え、技術改善に多くの資源を投入することが求められる。当子会社が提供する銀行サービスや他の金融サービスのお客様は、通常、利便性、サービス品質、サービス価格、個人連絡先、顧客体験をサポートする技術品質、製品可用性の影響を受けています。私たちは異なる市場での地位は違いますが、私たちの付属会社は関連市場分野で他の金融サービス会社と効果的に競争していると信じています

人力資本

私たちの各地域における戦略的優先順位の一つの柱は“最高のチームづくり”に取り組むことです。私たちは私たちの業績の最大の違いの一つが私たちが雇っている従業員だと思う。私たちは私たちの戦略計画を完成させるために適切な人材を誘致、維持、育成する必要があり、これが私たちの成功の鍵だ。2022年12月31日まで、Regionsとその子会社は20，073人のフルタイム従業員に相当する従業員を持ち、主に東南部と中西部地区で私たちの消費者と商業銀行、富管理及び担保融資製品とサービスに支持を提供している

私たちのアシスタントグループは私たちのサービスの地域社会の多様性を反映している。2022年12月31日現在、私たちの同僚の約62%が女性で、約36%が少数民族人口の一部だと自認している。多様性、公平性、包摂性は私たちの人的資本戦略の基礎であるため、利害関係者が私たちの進展を理解することは非常に重要であると考え、私たちはオンラインESG資源センターが提供した2021年の労働力人口統計報告の2021年のEEO-1結果を開示することで、労働力人口統計に追加の透明性を提供した

強力で影響力のある人的資本計画は最上位層から始まる。私たちの取締役会は私たちの会社の戦略を監督し、私たちの文化、価値観、高尚な道徳基準の基調を定め、その委員会を通じて管理層に結果に責任を負わせます。人的資本を監督する主な委員会は人的資源委員会だ。人力資源委員会は人材管理と獲得、後任計画、アシスタント行為、アシスタント学習と発展、多様性、公平と包摂性及びアシスタント保留などの問題について戦略的に特別テーマの専門家と会議を開催した。また、CHR委員会は四半期ごとにHCMダッシュボードを審査し、このダッシュボードは傾向と時間点指標を含み、労働力人口統計情報と分析、人材獲得、労働力安定性(維持、退職など)、従業員の敬業度、学習と発展、及び総奨励と従業員支持計画の利用率と有効性を提供することを目的としている。

最高のチームを建設するためには、合格、多様化、敬業の従業員で人材ニーズを満たす必要がある。私たちの成功の鍵は私たちの内部人材管理計画であり、この計画は私たちの従業員の優勢に注目することを通じて、彼らが最適な役割を見つけることを助け、従業員の才能、能力と興味を最大限に発揮し、それによって異なる地域で現有の人材を最適化配置することに力を入れている。私たちが外部で埋めている職については、人材パイプを構築し続けており、現在のニーズだけでなく、私たちの業務の将来のニーズにも着目しています。各地域は、より多くのおよびより多様な受け手に接触するためのアプリケーションおよびリソースを含む、革新的なツールおよび構造化されたプロセスを使用して、我々の目標を実現する。私たちの採用技術は柔軟で、ユーザーは友好的で、私たちは応募者に私たちの需要、要求と私たちの文化に対する深い理解を提供して、多元化、敬業の労働力チームの構築を支持することができます。

多様性、公平性、包括性がわが社の戦略の基礎です。Deiに対する私たちの約束は私たちの組織の最高層から始まり、CHR委員会によって私たちの計画の監視を提供する。2022年には，各地域で環境·発展部実行理事会が設立された。理事会の目的は，Dei戦略優先事項に関する投入と指導を提供し，Dei計画に対する牽引力と支援を構築し，指導者の責任感を構築することである。理事会は5人のビジネスリーダーと4人の戦略的エネルギー付与機能担当者で構成されている。それはRegionsの最高経営責任者が議長を務め、Deiの責任者が共同議長を務める。また，Regionsは会社全体で19個のユニークなDeiネットワークを持ち，異なる市場で戦略的意義を持っている.これらの“網羅的”なネットワークは、下落がより深く組織に溶け込み、従業員が仕事に参加する機会を得ることを主旨としている。私たちは外部基準と内部従業員参加度調査を通じて私たちのDEI進捗を追跡し、計画と実践を絶えず実施して、私たちの進捗と約束を向上させます

私たちはまた、私たちのすべての職員たちの職業発展に投資することが私たちの成功に必須的だと思う。私たちは技術、技能、管理とリーダーシップ訓練計画、正式な人材と業績管理プロセス及び持続可能な職業道などの機会を通じて専門発展を行うことに力を入れていることを強調した。私たちの目標も私たちの従業員に急速に変化する環境に準備し、技能の再理解と技能の向上は競争力を維持し、現代労働力の需要を満たし、従業員を維持するために重要である。私たちはすでにカスタマイズされた学習体験プラットフォームを構築し、社内でスキルを測定、構築、コミュニケーションするツールを提供しています。このツールは

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カタログ表

私たちの従業員が持っているスキルを棚卸しすることができ、スキル向上が必要な特定の分野に対して開発を行うことができます。Regionsはまた、リーダーとマネージャー発展計画を提供し、人力資源マネージャーがどのように優勢と尊敬度に基づく従業員チームと文化の力を利用することによって業績を評価するかを理解することを目的としている。最近、私たちは教育、スキル、モバイルソリューションプロバイダであるGuild Education Servicesと協力合意に達した。この協定は，成人学習者に対して，Guild‘s Learning Marketplaceの丹念に企画されたコンテンツへの指導支援とアクセスを提供するアシスタントに対する授業料精算計画を一流の授業料援助計画に変換することを可能にする。新しい行会計画を通じて、パートナーは現在無料で学位や他の教育機会を取得することができ、同時に自分のキャリアを築くことができる。障害を解消し、教育を受ける機会を拡大することで、最高のチームを作ることに取り組んでいきたいと思います。

自動化，認知技術と開放された人材経済が仕事の未来を再構築していることを認識し，地域は技術アシスタントにオンデマンド授業を提供し，アプリケーション開発，情報技術運営，セキュリティと技術アーキテクチャ面の強化学習を提供している。この解決策はまた、データと業務の専門家に専門的な開発を提供する。また、ほとんどの従業員は、現在の役割がそのアプリケーションを必要としているかどうかにかかわらず、フルコースにアクセスすることができる。

私たちの目標は私たちの職員たちに競争力と公正な報酬を提供することだ。基本給は特定のポストの市場競争力に基づいて決定され、また、個人ベースでは、基本給は私たち従業員の経験と業績レベルを反映している。私たちは毎年私たちのレートと同業者が支払うレートを基準に比較することで、私たちの製品シリーズの競争力を評価します。基本給に加えて、業績に応じて報酬を支払うという理念を提唱し、私たち独自の業務範囲内の戦略、行動、業務目標の奨励的な報酬を推進することで、私たちのほとんどの従業員を激励しています。株式に基づく長期的なインセンティブ給与も重要な人材を誘致し、維持する鍵であり、私たちは幹部と指導部に思慮深い報酬を提供した。私たちは、私たちの指導者の利益と私たちの株主の利益を束ね、会社の業績と強力な関係を築くことができると信じています。

私たちの業務の成功は私たちの従業員の福祉に根本的に関係しているため、競争力のある包括的な福祉計画を提供し、従業員のすべての生命段階で彼らを支援することを目標としています。私たちの福祉には、会社が資金の全部または一部を提供する全面的な健康、生命および障害保険、および401(K)計画が含まれており、この計画は、会社が提供したドル対ドルの会社支払いに一致し、従業員の支払いは最高賃金の5%であり、私たちの祖父母の年金計画に参加していないすべての従業員の基本支払いは給料の2%である。私たちはまた、一連の柔軟な仕事の手配、寛大な休暇政策、身体、心理と経済的健康福祉、その他のプロジェクトとやり方を含む彼らの全体的な福祉を支援するために、従業員にプロジェクトとツールを提供し、従業員とその家族の職業と生活の全方位で彼らを支持する。

利用可能な情報

私たちはwww.Regions.comでウェブサイトを維持している。我々は、当社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、およびForm 8-K現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に基づいて米国証券取引委員会に提出または提出された報告書の修正案を、当社のウェブサイト上で無料で提供します。これらのファイルは、米国証券取引委員会に電子的にアーカイブまたは提供された後、合理的で実行可能な場合には、できるだけ早く私たちのサイトで提供されます。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された発行者(地域を含む)の報告書、依頼書、情報声明、その他の情報が含まれたインターネットサイト(www.sec.gov)も設けられている。我々のサイトには、(I)会社管理原則、(Ii)商業行為および道徳的規則、(Iii)高度財務官道徳規則、(Iv)公平開示政策要約、(V)我々の監査委員会、報酬および人的資源委員会、指名および会社管理委員会およびリスク委員会の規約、および(Vi)いくつかのESG報告および文書も含まれる。我々のサイトに含まれる情報は本年度報告Form 10-Kに含まれることはなく，他の方式で本報告の一部とはならない.

第1 A項。リスク要因

会社への投資はリスクに関連し、その中のいくつかのリスクは、市場、信用、技術、戦略、運営、名声、法律、規制とコンプライアンス、流動性、名声、人材管理、推定と仮定、その他の外部リスクを含み、私たちの業務固有の重大なリスクであるかもしれない。これらのリスクはまた、投資価値が大幅に低下する可能性があり、投資に関連する配当金または他の分配が減少または除去される可能性があることを含む。以下では、当社の財務結果や状況、企業の価値や投資収益に悪影響を及ぼす可能性のあるリスク要因について議論します。

リスク要因の概要

市場リスク

•私たちの業務は金融市場状況と全体的な経済状況の悪影響を受けてきており、引き続き影響を受ける可能性がある。

•市場金利の変動は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

•LIBORや他の基準金利の放棄と代替は、私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

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信用リスク

•もし私たちが融資組合で予想よりも大きな信用損失を経験したら、私たちの収益は実質的な悪影響を受けるかもしれない。

•将来私たちの信用格付けのどんな引き下げも私たちの融資コストを増加させ、業務活動に制限を与える可能性がある

•他の金融機関の健全性の変化は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

•もし担保価値が緊張した市場状況で下落すれば、私たちは損失を受けるかもしれない。

流動性リスク

•無効な流動性管理は私たちの財務業績と状況に悪影響を及ぼすかもしれない

•私たちは担保融資二級市場に依存して様々なリスクを管理している。

技術的リスク

•私たちは、顧客体験や私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある様々なシステム故障やエラー、ネットワークセキュリティイベントのリスクに直面しています

•私たちはプライバシーとネットワークセキュリティに関する複雑で変化する法律、法規、規則、標準、契約義務に支配されており、これは業務を展開するコスト、コンプライアンスリスク、潜在的な責任を増加させる可能性がある。

•私たちは絶えず技術変革に直面し、新しい技術を効果的に予見、開発、実施しなければならない。

戦略的リスク

•産業競争は私たちの成功度に悪影響を及ぼすかもしれない。

•私たちの業務は主に南部、中西部、テキサス州に集中しており、この地域の経済状況の不利な変化は私たちの財務業績と状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

•住宅不動産市場の疲弊は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•商業不動産市場の疲弊は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

•私たちが第二の留置権の地位にある場合、住宅純資産製品に関するリスクは私たちの業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

•大口商品業務の疲弊は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•国家間または国家または地域内の敵対行動の爆発またはアップグレードは、米国経済と我々の企業に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

操作リスク

•従業員詐欺や窃盗のリスクを含む様々な運営リスクに直面しており、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

•私たちは他の会社に私たちの業務インフラの重要なコンポーネントを提供することに依存している。

•私たちは顧客と取引相手情報の正確性と完全性に依存する。

•私たちが財産所有権を持っている時、私たちは環境責任の危険に直面している

•製品、サービス、配信プラットフォームの導入や変更に関する運営リスクを識別して解決できなければ、負の影響を受ける可能性があります。

•サプライヤーおよび他のサービスプロバイダに対する監督および他の基準の強化は、より高いコストおよび他の潜在的なリスクをもたらす可能性がある。

名声リスク

•私たちは環境、社会、そして管理リスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの名声と私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼすかもしれない

•私たちの名声を損なうことは私たちの業務を深刻に損なうかもしれない。

法律、規制、コンプライアンスのリスク

•私たちは今、将来も訴訟、調査、政府手続きの影響を受ける可能性があり、これらの訴訟、調査、政府手続きは私たちの財務状況、業務または経営結果に悪影響を与え、あるいは名声を損なう可能性がある

•私たちは広範囲な政府によって規制されており、これは私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない

•私たちが行う可能性のあるどんなローン販売も様々なリスクの影響を受けるだろう。

•私たちはもっと厳格な資本と流動性要求によって制限されるかもしれない。

•CFPBが実施するルール制定の変化や規制措置は、より高い規制やコンプライアンスコストをもたらす可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある

•私たちは将来の買収を達成できないかもしれないし、完成した未来の買収のメリットを実現できないかもしれないし、有益だと思うかもしれない買収の機会を求めないことを選ぶかもしれません

•FDIC保険評価の増加は私たちの収入に悪影響を及ぼすかもしれない

•持続的な圧力分析の不利な結果は、私たちが顧客を維持したり、新しいビジネスチャンスを競争する能力に悪影響を及ぼす可能性がある

•私たちは持株会社で、配当、分配、その他の支払いは私たちの子会社に依存しています。

•私たちは私たちの株に配当金を支払わないかもしれない。

•逆買収や銀行法やいくつかの合意や定款は株式価値に悪影響を及ぼす可能性がある。

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•我々が改正して再記述する法律指定(I)デラウェア州衡平裁判所は、我々の株主が開始する可能性のある特定のタイプの訴訟および訴訟の唯一および独占フォーラムとして、(Ii)証券法に基づいて訴訟を提起する任意の訴訟の唯一および独占フォーラムとしての米国連邦地域裁判所の唯一および独占フォーラムであり、わが社またはわが社の取締役、役員または他の従業員との紛争において有利な司法フォーラムを得る能力を制限することができる。

•私たちは個人情報を保護する上で重大な法律と操作の危険に直面している

•規制の違いは私たちの効果的な競争の能力に影響を及ぼすだろう。

人材管理リスク

•もし私たちが合格した従業員を雇用して維持できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない

•私たちの運営は、適切な従業員チームを維持し、従業員の能力、信頼性、健康、安全に依存するために、それの能力、および重要な外部当事者の能力に依存する。

リスクを推定して仮定します

•私たちの報告書の財務結果は経営陣の会計方法の選択と特定の仮定と推定に依存する

•私たちが業務で使用しているモデルが表現が悪い場合や提供される情報が不十分であれば、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性があります

•私たちの会計政策や会計基準の変化は、私たちが財務結果と状況を報告する方法に大きな影響を与えるかもしれない

•私たちの名誉と他の無形資産の価値は未来に減少するかもしれない

他の外部リスク

•私たちの業務と財務業績はアメリカ政府の債務不履行や違約の脅威の悪影響を受ける可能性があります。

•著者らの業務、財務状況、流動性、資本と経営業績はすでに新冠肺炎疫病の不利な影響を受け続ける可能性があり、将来また他の疫病の影響を受ける可能性がある。

•天気に関連するイベントや他の自然または人為的な災害は、私たちの運営中断や他の結果を招く可能性があり、私たちの財務業績や状況に悪影響を及ぼす可能性があります。気候変化はこのような影響を悪化させるかもしれない。気候変動への高度な関心も過渡リスクをもたらす可能性があり、私たちの業務結果や財務状況に負の影響を与える可能性がある。

市場リスク

私たちの業務は金融市場状況と全体的な経済状況の悪影響を受けてきており、引き続き影響を受ける可能性がある。

我々は伝統的な商業、小売と担保銀行サービス、その他の金融サービスを提供し、資産管理、富管理、証券ブローカー、M&Aコンサルティングサービス、その他の専門融資を含む。私たちのすべての業務は金融市場の状況と経済状況の実質的な影響を受けており、特に私たちが業務を展開している主要な市場である南部、中西部、テキサス州。包括的または特に私たちが業務を展開している主要市場では、ビジネスおよび経済状況の悪化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります

•金利上昇の結果を含む、私たちが提供するローンおよび他の製品およびサービスの需要または獲得性の減少

•私たちが持っている販売待ちのローンや消費や商業不動産を担保にした他の資産の価値が低下しています

•商業権のようないくつかの無形資産の減価

•金利低下により変動金利ローンの利息収入が減少した

•契約違反、破産法に基づいて私たちのローンまたは他の債務に対する保護または延滞を申請する顧客と取引相手の数が増加し、これは不良資産レベルの上昇、純輸出、信用損失の準備、および販売待ちのローンの推定値調整を招く可能性がある

•預金供給の減少や預金に対する競争が著しく激化し、これにより留保·サービス預金のコストが大幅に増加する可能性がある。

一般的または特に私たちが業務を展開している主要市場で深刻な不利な商業·経済状況が発生した場合、連邦政府とFRBが財政や通貨政策に介入または調整して商業·経済状況を改善することは保証されない。業務や経済状況が悪化したりボラティリティが増加したりすれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は大きな悪影響を受ける可能性があります。

インフレやインフレの影響に関連する変動性や不確実性は、最近では企業や消費者のコスト増加を招き、一般的なビジネスや経済状況の不良を招く可能性があり、増強される可能性がある

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カタログ表

私たちの業務のために一定のリスクを負う。例えば、より高いインフレ、またはインフレに関連する変動性および不確実性は、私たちの製品への需要を減少させ、会社の借り手の信用に悪影響を与えたり、私たちの投資証券や他の固定金利資産の価値を低下させたりする可能性がある。持続的なインフレ圧力に対応するため、FRBは2022年3月16日から2022年12月14日までの会議で連邦基金基準金利を425ベーシスポイント引き上げ、4.25%から4.50%の間に引き上げた。また、2023年2月1日、FRBは連邦基金基準金利をさらに25ベーシスポイント引き上げ、4.50%から4.75%まで引き上げた。今後1年間の潜在金利経路の範囲は非常に広く、最終的にインフレ経路及び労働市場と経済成長への影響の推進を受ける。FRBはまた、2023年に資産負債表の規模を削減し続ける予定であり、これらの政策がインフレやインフレ影響に関する変動性や不確実性を緩和できない場合、あるいは他の状況が悪化した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

市場金利の変動は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの収益力は私たちの純利息収入に大きく依存し、純利息収入は生息資産(主にローン、レンタル、投資証券、FRBに保有する現金残高)から受け取った利息収入と利息負債(主に預金と借金)に関する利息支出との差額である。純利息収入レベルは、主に有利子資産の平均残高、有利子負債の平均残高、およびこれらの資産の収益率とこれらの負債のコストとの差に依存する。これらの要素は有利子資産と有利子負債の定価と組み合わせの影響を受け、有利子負債はまた外部要素の影響を受け、例えばローカル経済、ローンと預金の競争、連邦公開市場委員会の通貨政策と金利市場である。

我々の預金や短期卸借入のコストは、市場の流動性状況や金利に基づく深刻な影響を受けており、これらの要因は、連邦公開市場委員会の通貨政策や経済状況を含む様々な影響を直接または間接的に受けている。また、市場はFOMC政策の未来への期待と経済要素が相互作用し、収益率曲線上の短期と長期金利に影響し、各要素が地域ポートフォリオに与える影響は異なる。私たちのローンと証券による収益および預金と卸売借金のコストは短期と長期金利にある程度推進され、純利息収入に影響を与えます。もし私たちの利息負債の収益率の増加速度が私たちが利息を稼ぐ資産の収益率よりも速いなら、私たちの純利息収入は低下するかもしれない。もし私たちの利息資産の収益率が私たちの利息負債の収益率よりも速く低下すれば、私たちの純利息収入は似たような影響を受ける可能性がある。最後に、金利変動および水準は、いくつかの固定金利資産および負債の価値に直接影響を与え、これは、私たちのポートフォリオにおける未実現収益または未実現損失に影響を与える可能性がある

過去数年間に観察された低基準連邦基金金利は終了し、固定収益市場の変動性が増加した。2022年3月16日から2022年12月14日までの会議で、FRBは基準連邦基金金利を425ベーシスポイント引き上げ、4.25%から4.50%の間に引き上げた。また、FRBは2023年2月1日、連邦基金基準金利をさらに25ベーシスポイント引き上げ、4.50%から4.75%の範囲に引き上げ、2023年までに金利を高い水準に維持する意向を示した。今後1年間の潜在金利経路の範囲は非常に広く、最終的にインフレ経路及び労働市場と経済成長への影響の推進を受ける。現在の水準で高企業や増加している金利環境は純利息収入を支持し続けているが、金利上昇は私たちの借り手の債務超過要求を増加させ、これらの借り手が契約義務に従って債務を返済する能力に悪影響を与え、最終的に追加の延滞や債務超過を招く可能性がある。逆に、金利が低ければ、今後12カ月の純利息収入が小幅に低下することが予想され、これは会社の金利ヘッジ計画の保護のおかげだ

高い金利とFRBの持続的な資産削減は、市場安定、市場流動性、および会社の財務業績や状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは将来の通貨政策の変化の性質やタイミングを予測することができず、このような変化が私たちの活動や財務業績に与える確実な影響を予測することもできない。

これらのリスクおよびこれらのリスクの管理戦略のより詳細な議論については、項目7の“実行概要”、“純利息収入、保証金および金利リスク”、“純利息収入と保証金”、“市場リスク-金利リスク”、“証券”の部分を参照されたい。本年度報告書“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”は，Form 10−Kである。

LIBORや他の基準金利の放棄と代替は、私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

ポートフォリオ内のいくつかの証券、いくつかのヘッジ取引、および私たちが提供するいくつかの製品、例えば、浮動金利ローンおよび担保ローンは、基準金利(例えば、LIBOR、指数または他の財務指標)を参照することによって、その適用可能な金利または支払い金額を決定する。ロンドン銀行間の同業借り換え金利といくつかの他の基準金利は最近の国、国際、その他の監督管理指導と改革提案のテーマである。LIBOR設定は2021年12月31日から1週間と2ヶ月間のリリースを停止します。最もよく使われているドルLIBOR設定である他のすべてのLIBOR設定の発表は、6月30日以降に発表停止または代表的ではなくなります

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2023年。金融市場参加者はロンドン銀行間同業借り換え金利や他の類似した銀行間同業借り換え金利を使用しなくなった。Regionsはすでに代替参考金利とリンクした新製品、例えば調整可能金利担保融資を採用しており、これはアメリカの監督管理機関、ARRCとGSEが提供した指導と一致している。

私たちのいくつかのLIBORに基づく金融商品と契約は、期間保証製品、優先株、投資、ローンを含むが、提案されたLIBOR停止スケジュールを超えています。我々は、上述したロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく製品をIOSCOの金融基準原則と一致する代替金利に移行している

LIBOR停止とトランジションに関する管理ポリシーのより詳細な検討については，項目7の“LIBORトランジション”部分を参照されたい.本年度報告書“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”は，Form 10−Kである。

信用リスク

もし私たちが融資組合で予想よりも大きな信用損失を経験したら、私たちの収益は実質的な悪影響を受けるかもしれない。

貸手として、顧客がその条項に基づいて融資や賃貸を返済できないリスクと、ローンの返済や賃貸を保証する担保が返済を保証するのに十分ではない可能性があります。信用損失は融資業務に固有のものであり、我々の経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

著者らは融資組合の回収可能性に対して各種の仮定と判断を行い、いくつかの要素に基づいて信用損失準備金を提供する。我々の経営陣は、既存の情報に基づいて、融資組合の品質、基礎担保の価値及び非課税融資のレベルを含み、定期的に信用損失準備を決定し、過去の事件、現在の状況に関する情報、及び私たちの融資組合の回収可能性に影響を与える未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測を考慮する。手当の増加はこの期間の費用を招き、それによって私たちが報告する純収入を減少させるだろう。一般的な経済状況により資産品質の低下や融資組合が増加し、経営陣が信用損失をさらに増加させる必要があると決定した場合、追加費用が発生し、私たちの純収益を減少させる可能性があり、私たちの業務、経営業績、または財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。

我々の経営陣は、我々の融資組合における融資期間内に予想される信用損失を吸収することが適切であると考えている信用損失準備金を確立するが、この準備金は十分ではない可能性がある。例えば、私たちの主要市場でハリケーンや他の自然災害が発生した場合、またはこれらの市場の経済状況が意外に悪化した場合、既存の信用損失準備金に計上されていない追加の信用損失が発生する可能性がある。既存の信用損失準備金を超える損失は、私たちの純収入を減少させ、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、実質的である可能性がある。

また、銀行監督機関は、私たちの信用損失準備および非課税ローンと担保償還権の喪失によって得られた不動産の価値を定期的に審査する。そのような規制機関は私たちにこのような物品価値の決定を調整することを要求するかもしれない。これらの調整は私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

将来私たちの信用格付けのどんな引き下げも私たちの融資コストを増加させ、業務活動に制限を与える可能性がある

各大格付け機関は定期的に私たちの格付けを評価し、私たちの財政力と金融サービス業全体に影響を与える状況を含む複数の要素に基づいて格付けを行う。一般的に、格付け機関は多くの定量的と定性的な要素に基づいて格付けを行い、資本充足率、流動性、資産品質、業務組み合わせ及び収益レベルと品質を含み、私たちは現在の信用格付けを維持できないかもしれない。地域および地域銀行に割り当てられた格付けは依然として随時変化する可能性があり、どの格付け機関も将来的に地域および/または地域銀行の格付けを下方修正するために行動する可能性がある。また、格付け機関もその格付け政策ややり方を大きく変える可能性があり、これは私たちの信用格付けに影響を与える可能性がある。将来的には、既存の格付け基準および新しい格付け基準の変更は、私たちの証券または私たちと経済的利益を持つ他の証券の格付けに悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの信用格付けはマイナスの結果をもたらす可能性があり、私たちの債務や資本市場に入る能力に影響を与え、将来の債務発行のコストを増加させることで収益性を低下させることができる。もし私たちの格付けが投資レベル以下に引き下げられたら、私たちは短期無担保融資市場に確実に入ることができないかもしれません。ある顧客は地域銀行での預金を禁止される可能性があり、これは私たちの持続的な流動性需要を満たすために、より多くの現金と流動投資を持っている可能性があります。このような行動は、これらの流動性投資の収益率が融資などの他の資産よりも低いため、私たちの収益性を低下させる可能性がある。我々の流動資金政策については、本年報10-K表“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”内の“流動資金”部分を参照されたい

さらに、もし私たちの格付けが投資レベル以下に引き下げられた場合、いくつかの取引相手契約は再交渉を必要とするか、または追加の担保を掲示する必要があるかもしれない。以下の条件を満たす契約の公正価値を理解するために、本年度報告総合財務諸表付記20“派生金融商品及びヘッジ活動”を参照してください

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カタログ表

信用の特徴とこのような契約に関連した担保が入金されています。追加担保の正確な金額は不明であるにもかかわらず、信用的特徴を有する既存の契約に関連する追加担保を提出する必要がある可能性があると結論する理由がある。

他の金融機関の健全性の変化は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス会社は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、私たちはよく金融サービス業の取引相手と取引をして、ブローカーと取引業者、商業銀行、投資銀行、共同基金とヘッジファンド、その他の機関の顧客を含む。そのため、1つまたは複数の金融サービス会社の違約、さらには金融サービス業への投機だけでは、市場全体の流動性の問題を招き、私たちまたは他の機関の損失や違約を招く可能性がある。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や清算価格が私たちが当然のローンやレンタルや派生ツールのリスクを回収するのに十分でなければ、私たちの信用リスクは悪化する可能性があります。どのような損失も、私たちの業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

もし担保価値が緊張した市場状況で下落すれば、私たちは損失を受けるかもしれない。

市場の緊張や流動性不足の間、私たちが持っている担保の公正な価値を達成できなかった場合、担保が清算された価格は私たちの借りたすべての金額を回収するのに十分ではない、あるいは取引相手が担保を提供できない場合、操作であっても他の理由でも、私たちの信用リスクはさらに増加するかもしれない。また，市場に重大な圧力，変動や流動性が不足している場合には，取引相手に担保推定値に関するトラブルが増加する可能性があり，担保の公正価値や管理担保価値の低下を実現できなければ，これらの期間に損失を被る可能性がある。

流動性リスク

無効な流動性管理は私たちの財務業績と状況に悪影響を及ぼすかもしれない

効果的な流動資金管理は私たちの業務運営に必須的だ。顧客ローン要求、顧客預金満期日/引き出し、債務満了時の支払い、および正常な運営条件および業界または一般金融市場の圧力をもたらす予測不可能な場合の他の現金約束を満たすために十分な流動資金が必要です。私たちの資産の大部分はローンであり、これらのローンは必ずしもこれらの流動性要求を満たすために十分な短時間で償還または販売されるとは限らない

さらに、私たちが獲得した資金源は、私たちが受け入れられる条項に従って私たちの活動に資金を提供するのに十分であり、これは、私たちの具体的または金融サービス業または一般経済に影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。私たちの流動性源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要素は、融資コストの上昇、私たちの融資と業務が集中している地理的市場の低迷、信用市場の困難、あるいは現金や担保の意外な流出、市場の異常な影響の結果を含む。歴史的には、必要に応じて顧客の流動性ニーズを満たすことができてきたが、このような能力は保証されておらず、特に私たちの大量の預金者が原因にかかわらず彼らの口座の抽出を求めている。十分な流動性を維持できなかったことは、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは担保融資二級市場に依存して様々なリスクを管理している。

はい2022私たちは36.9%の担保ローンを仲介機関に売却した。私たちは、私たちの信用リスクを低減し、私たちが発行したい追加融資に資金を提供するために、仲介機関に依存して融資要件に適合した融資を購入する。私たちはこれらの機関が資本制限、融資基準の変化、あるいは他の要素によって条件に合ったローンの購入を実質的に制限しないことを保証することはできない。また、これらの機関の役割を含め、米国住宅担保融資市場を改革する様々な提案がなされている。このような改革の適切な効果は、実施されれば不明であるが、条件に合った融資を機関に売却する能力を制限する可能性がある。もし私たちがこれらの機関に条件に合ったローンを売却し続けることができなければ、私たちは追加担保ローンに資金を提供し、したがって開始する能力は悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすだろう。

技術的リスク

私たちは、顧客体験や私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある様々なシステム故障やエラー、ネットワークセキュリティイベントのリスクに直面しています

我々のシステムまたはネットワークまたは我々の第三者サービスプロバイダ(またはそのような第三者サービスプロバイダのプロバイダ)のシステムまたはネットワークの障害、エラー、または破壊は、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントを含み、私たちの業務を妨害したり、私たちの顧客に影響を与える可能性があります。これは、機密、個人、独自、または他の情報の損失、不正な開示、乱用、または流用を招き、私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させ、顧客と財務損失をもたらす可能性がある。大規模な金融機関として、私たちは、大量の顧客取引を連続的に処理、記録、監視する能力と、それに関連する大量の個人情報を収集、転送、保存、処理する能力に依存している。大衆や規制機関としての期待と

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私たちの顧客の運営弾力性と情報セキュリティに対する期待が高まるにつれて、私たちのシステム、ネットワーク、インフラは、潜在的な障害、中断と故障、ならびにネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または同様のイベントを防止するために、引き続き保護され、監視されなければならない。当社の業務、財務、会計、データ処理システム、または他のオペレーティングシステムおよび施設は、私たちの制御範囲を完全にまたは部分的に超えたイベントを含む、様々な要因によって正常な動作、麻痺、または破損を停止する可能性があります。例えば、電力または電気通信の中断、地震、竜巻およびハリケーンなどの自然災害、流行病、テロ行為および内乱を含む地方またはより大規模な政治的または社会的問題によって引き起こされる事件、および以下に説明するネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントが発生する可能性がある。業務連続性計画や他の保障措置を策定しているにもかかわらず、私たちの業務運営は、私たちの業務や顧客をサポートする物理インフラやオペレーティングシステムやネットワーク、または当社の第三者サービスプロバイダの重大で広範な中断の悪影響を受ける可能性があります。

近年、我々のような大型金融機関の情報セキュリティリスクは著しく増加しており、一部の原因は技術に基づく製品やサービスの急増、および組織犯罪、ハッカー、テロリスト、民族国家、民族国家が支持する行為者、活動家、その他の外部当事者の複雑さと活動の増加である。この上昇幅は引き続き増加し、さらに悪化すると予想される。サイバー犯罪者が使用する技術はしばしば変化し、起動前に識別されない可能性があり(またはかなりの時間内に検出を避けることができる)、テロ組織および敵対する外国政府を含む様々なソースから開始することができる。これらの犯罪者は、データまたは私たちのシステムおよびネットワークにアクセスするために、私たちのシステムおよびネットワークの従業員、顧客、または他のユーザに敏感な情報(機密、個人、独自、および他の情報を含む)を詐欺的に開示しようと試みる可能性がある。ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベント、またはそれ自体のシステムおよびネットワークの障害または中断を含む、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベント、またはそれ自体のシステムおよびネットワークの障害または中断を含む、私たちまたは私たちの顧客と業務往来のある第三者も、私たちに運営および情報セキュリティリスクをもたらしてくれます。近年，ハッカーがソフトウェア更新にマルウェアを挿入する攻撃は，ソフトウェアが組み立て過程で感染するリスクが大きくなっていることが明らかになり，サプライチェーン攻撃と呼ばれている.私たちは似たような攻撃を防御することに成功したが、サプライチェーン妥協によって、私たちは成功したような攻撃の目標になるかもしれない。上述したように、私たちの運営は、当社のオペレーティングシステムおよびネットワークにおける機密、個人、独自、および他の情報のセキュリティ収集、送信、記憶、および他の処理に依存します。また、私たちの製品とサービスを得るために、私たちの顧客はパーソナルコンピュータ、スマートフォン、タブレットを使うことができます, 私たちが制御している環境を超えた他のモバイルデバイスですさらに、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、および他の同様のイベント(例えば、サービス拒否攻撃、恐喝ソフトウェア、マルウェア、ワーム、ソフトウェア脆弱性、社会工学、ネットワーク釣り攻撃、証拠充填、アカウント接収、内部脅威、窃盗、汚職または従業員またはサービスプロバイダの不適切なアクセス、人為的エラー、詐欺または他の同様の中断)、またはハッカーまたはテロ活動は、私たちまたは私たちの顧客または他の第三者の業務運営を妨害する可能性がある。例えば、私たちを含む多くの大型金融サービス機関はサービス拒否攻撃を受けた。これらの過去の事件は、我々の顧客データやアカウント情報を漏洩させていないが、このような攻撃は、地域銀行サイトwww.Regions.comの性能に悪影響を与え、場合によっては、消費者および商業アプリケーションのための地域銀行のセキュリティサイトへの顧客のアクセスを阻止する場合もある。すべての場合、攻撃は主に不便をもたらすが、将来のネットワーク攻撃はより破壊的で破壊的である可能性があり、私たちはこのようなすべての攻撃を予見または防止できないかもしれない。最近、ロシアとウクライナ間の軍事衝突や、米国や他の国が実施している関連制裁により、米国政府はサイバー攻撃が全体的に増加する可能性があることを懸念している。

私たちは、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントの影響を防止または制限するための適切な情報セキュリティプログラムおよび制御措置を持っていると信じているが、私たちの技術、システム、ネットワーク、および私たちのクライアントのデバイスは、許可されていない発行、アクセス、収集、監視、紛失、廃棄、修正、取得、転送、使用、または他の私たちの顧客の機密、個人、独自、および他の情報を処理することをもたらす可能性があるネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントの目標となる可能性がある。私たちも保険加入範囲を持っていて、年に一回審査して、保険条項と条件によって、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、その他の類似事件に関連するいくつかの損失を保証する可能性がありますが、私たちの保険会社は任意の未来のクレームの保証を拒否するかもしれません。あるいは私たちの保険カバー範囲は、任意の関連する名声損害を含む任意の攻撃、侵入、または事件のすべての損失をカバーするのに十分ではないかもしれません。また、私たちの業界でのネットワークイベントの急増を受けて、ネットワーク保険のコストは引き続き増加すると予想され、全く入手できないか、受け入れ可能な条項で提供される可能性がある

ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの防御層を修正したり強化したり、任意の情報セキュリティホールを調査して修復したりするために、多くの追加資源を費やし続ける必要があるかもしれません。私たちはまた、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または私たちに影響を与える他の同様の事件に起因する任意の規制調査または民事訴訟、罰金、損害賠償、または禁止に重大なコストを発生させることを要求される可能性があります。また，我々の第三者サービスプロバイダは，そのシステムやネットワークにおける脆弱性を認識できない場合や，いったん認識すると，必要なパッチや他の救済措置を迅速に提供できない可能性がある.また，このようなパッチや修復措置を提供しても，いかなる抜け穴も完全に解決できない場合や，実施が困難である可能性がある.我々は我々の主要サービスプロバイダに対してネットワークセキュリティ調査を行っているが，我々は我々のサービスプロバイダを制御しておらず，我々が彼らのネットワークセキュリティを監視する能力が限られているため，我々が彼らと共有しているいかなる情報も保護するのに十分なネットワークセキュリティ対策をとることを保証することはできない.適用される法律や契約義務のため、サイバー攻撃に責任を負わなければならないかもしれない

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情報セキュリティホールや他の同様のイベントは，我々が彼らが共有する情報に関係しているため，我々のサービスプロバイダによるものである

我々の業務および顧客をサポートする物理的インフラまたはオペレーティングシステムまたはネットワークの中断または障害、またはネットワーク攻撃、情報セキュリティホールまたは顧客が私たちの製品およびサービスにアクセスするためのネットワーク、システムまたはデバイスの他の同様のイベントは、お客様の流失、適用可能なプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律および法規違反、通知義務、規制罰金、民事訴訟、損害、禁止、処罰または介入、名声損害、精算または他の賠償コスト、救済コスト、追加のネットワークセキュリティ保護コスト、増加した保険料および/または追加のコンプライアンスコストをもたらす可能性があり、これらのいずれも、私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または同様のイベント、または第三者サービスプロバイダに影響を与えるシステム、ネットワークまたは運用障害または中断によって、第三者サービスプロバイダへの情報またはサービスへのアクセスが失われた場合、私たちも悪影響を受ける可能性がある。これらのリスクと詳細についてのより詳細な議論は，項目7“情報セキュリティリスク”の節を参照されたい.本年度報告書“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”は，Form 10−Kである。

私たちはプライバシーとネットワークセキュリティに関する複雑で変化する法律、法規、規則、標準、契約義務に支配されており、これは業務を展開するコスト、コンプライアンスリスク、潜在的な責任を増加させる可能性がある。

私たちは、顧客、従業員、または他の人の個人情報のプライバシーおよびネットワークセキュリティに関連する複雑かつ変化する法律、法規、規則、基準、および契約の制約を受けており、これらの法律、法規、規則、基準、および契約義務を遵守しないいかなる行為も、私たちを責任および/または名声の損害に直面させる可能性がある。プライバシーやネットワークセキュリティに関連する新しい法律、法規、ルール、基準の実施に伴い、私たちがこれらの法律、法規、ルール、標準を遵守するのに必要な時間と資源、およびネットワーク攻撃、情報セキュリティ違反、または他の同様の事件において遵守および報告義務を遵守しない潜在的な責任は、大幅に増加する可能性がある。また、私たちが業務を展開している司法管轄区では、私たちの業務はますますプライバシー、ネットワークセキュリティ、監視、暗号化、データ使用に関する法律、法規、規則、標準の制約を受けています。これらの法律、法規、規則、基準を遵守することは、私たちの情報セキュリティとデータ分離の政策、手続き、技術を変更する必要があるかもしれません。これは、私たちが操作障害の影響を受けやすくなり、これらの法律、法規、規則、基準に違反して罰金を科すことができるかもしれません。

連邦レベルでは、金融機関が個人情報の共有に関連するプライバシーポリシーおよびやり方を定期的に開示することを要求し、場合によっては、小売顧客が独立した第三者と特定の非公開の個人情報を共有しないことを選択することを可能にするGLBAに制限されている。私たちはまた、プライバシーやネットワークセキュリティ面を含む不公平または詐欺的な行為ややり方を規制する連邦貿易委員会が許可した規則と条例の制約を受けている。また，米国議会では最近，より包括的なプライバシーやネットワークセキュリティ立法に関する様々な提案が審議されており，採択されれば，これらの立法に制約される可能性がある.また，連邦銀行規制機関および米国証券取引委員会と関連自律組織は定期的にネットワークセキュリティ指導意見を発表し，金融機関のネットワークリスク管理を強化することを目的としている

プライバシーやネットワークセキュリティは州立法がますます注目されている分野でもあり、私たちは現在または未来に、CCPAによって改正された2018年カリフォルニア消費者保護法のようなプライバシーやネットワークセキュリティに関する様々な州法律法規の制約を受ける可能性がある。我々が事業を展開するか、または将来事業を展開する可能性のある他の州、または他の方法で住民の個人情報を収集または将来的に収集する可能性のある他の州は、CCPAと同様の包括的なプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律法規を実施または実施することを検討している。これらの法律は2023年だけで、少なくとも他の4つの州(バージニア州、コロラド州、コネチカット州、ユタ州)で施行されることが計画されている。また、米国の全50州の法律は、通常、企業にデータ漏洩により個人情報が漏洩した個人に通知を提供することを企業に要求している。いくつかの州の法律および法規は、個人情報に関して連邦または他の州の法律および法規よりも厳しく、範囲が広く、またはより大きな個人権利を提供する可能性があり、これらの法律および法規は互いに異なる可能性があり、これはコンプライアンス作業を複雑化させ、コンプライアンスコストを増加させる可能性がある。CCPAやプライバシーやネットワークセキュリティに関連する他の連邦や州の法律法規とその法執行についてはまだ不明であり、私たちはそれらを遵守するために私たちのやり方を修正する必要があるかもしれない。

さらに、私たちは、法律、法規、規則、および業界標準に適合したプライバシー政策を正確かつ全面的に発表し、顕著に示すために努力していますが、プライバシーポリシーおよび私たちのやり方に関する他の声明は、プライバシーやネットワークセキュリティに関するクレーム、訴訟、責任、または否定的な宣伝から私たちを保護するのに十分であることを保証することはできません。私たちは私たちのプライバシー政策を守るために努力しているにもかかわらず、私たちはそれができなかったことや、それができなかったと告発されることがあるかもしれない。私たちのプライバシー政策やプライバシーやネットワークセキュリティに関する約束と保証を提供する他の文書の配布が発覚した場合、私たちの実際のやり方を不当に歪曲したり、歪曲したりすれば、連邦や州政府の行動を受ける可能性があります。もし、当社、サービスプロバイダ、またはビジネス往来のある他の第三者が、彼らから収集された個人情報およびその使用、受信、記録、またはプライバシーの十分な開示または透明性を私たちの顧客に提供できなかった場合、追加のリスクが生じる可能性があります

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私たちの個人情報を無許可の開示から保護するか、または私たちが所有または制御する個人情報にアクセスする権利のあるすべての従業員または第三者に適切なプライバシー実践トレーニングを提供します

私たちがプライバシーポリシーを遵守できなかったか、または適用できなかったと考えられている任意のプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律、法規、規則、標準または契約義務、または任意のセキュリティ障害は、不正アクセスまたは無許可損失、廃棄、使用、修正、取得、開示、公開または移転を招き、いくつかの操作またはやり方の修正または停止を要求し、大量のコスト、時間および他の資源の支出、私たちの訴訟または訴訟、法的責任、政府調査、法執行行動、クレーム、罰金、判決、裁決、処罰、制裁およびコストの高い訴訟(集団訴訟を含む)を引き起こす可能性がある。上記のいずれの状況も私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの管理者や技術者の注意を分散させ、私たちの経営コストを増加させ、私たちの製品やサービスの需要に悪影響を与え、最終的に責任を課すことになり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。プライバシーとネットワークセキュリティに関する法律，条例，ルール，基準のさらなる議論は，項目1“監督と規制--プライバシーとネットワークセキュリティ”の節を参照されたい.本年度報告の“業務”テーブル10-K。

私たちは絶えず技術変革に直面し、新しい技術を効果的に予見、開発、実施しなければならない。

金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。私たちは技術に投資し、以前手動で実行されていた機能を自動化し、顧客の金融取引を行う能力を促進し、他の方法で顧客の私たちの製品やサービスに対する体験を強化した。業界における技術転覆に対応し、顧客提供やサービスを改善するために、革新や技術面で追加投資を行う予定です。このような変化は私たちが私たちの顧客にもっとよくサービスし、コストを下げることができるようにする。

私たちの持続的な成功は、より速く、より安全な支払いサービスの需要を含む技術を利用して顧客の需要を満たす製品とサービスを提供できるかどうかにある程度依存し、それによって私たちの運営効率を高め、そしてこれらの製品を伝統的なプラットフォームと統合または更新し、それによって顧客の需要を満たす。顧客の期待を予測できなかったこと、技術開発のパフォーマンスが失敗したことや開発作業がタイムリーに発売されなかったため、市場シェアを失ったり、追加費用が発生したりする可能性があるため、技術面での当社の競争地位を維持または強化できなかった。

戦略的リスク

産業競争は私たちの成功度に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの収益性は私たちの成功的な競争能力にかかっている。私たちの業界競争は激しく、立法、法規、市場と技術の変化、業界の持続的な統合に伴い、競争はより激しくなる可能性がある。このような統合は、より規模が大きく、資本がより十分で、地理的位置がより多様な会社が生まれる可能性があり、より競争力のある価格でより広範な金融商品やサービスを提供することができる。例えば、我々の市場範囲では、現在の規制承認が遅れているにもかかわらず、将来的にはより多くの統合がある可能性がある多くの金融機関の重大な合併が最近完了または発表されている。これらの合併が完了すると、合併後の金融機関がコスト節約と資源共有から利益を得ることができるようになる

私たちの市場分野では、他の商業銀行、預金協会、信用協同組合、インターネット銀行、金融科学技術会社、財務会社、共同基金、保険会社、ブローカー·投資銀行会社、担保融資会社、その他の類似したサービスを提供する金融仲介機関からの競争に直面している。私たちの多くの非銀行の競争相手は私たちのように広く規制されていないので、競争業務の面でより大きな柔軟性があるかもしれない

また、技術は参入のハードルを下げ、非銀行機関が融資や支払いサービスなどの伝統的に銀行製品に属する製品とサービスを提供できるようにし、科学技術会社が電子、インターネット、携帯電話に基づく金融解決方案を提供する面で金融機関と競争することを可能にした。科学技術会社を含む非銀行機関との金融商品やサービスの提供での競争が激化している。特に、金融技術会社の活動は近年大幅に増加しており、引き続き増加することが予想される。金融技術会社は銀行や同様の銀行の製品を提供し続けている可能性がある。例えば、一部の金融技術会社は銀行や工業ローンの免許を申請しており、場合によっては承認も受けている。また、他の金融技術会社も既存銀行と協力して、顧客に預金商品を提供することを可能にしている。規制改革は、例えばFDICのブローカー預金に関する規則を改訂し、最近の技術変化や革新を反映させることを目的としており、金融技術会社が銀行と連携して預金製品を提供しやすくすることも可能である。金融技術会社のほか、従来の科学技術会社は顧客に直接金融サービスを提供するために努力し始めており、このような新しい方式を模索していく予定だ。その中の多くの会社は、私たちの競争相手を含めて、規制制限が少なく、一部の会社のコスト構造が低く、一部の原因は物理的な位置が不足している。Regionsは私たちの顧客に一連のデジタル製品とサービスを提供し、私たちは銀行のデジタル製品が重要な競争優位になると予想しています。デジタル銀行や金融サービス、顧客への

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デジタル製品への期待は、技術改善により多くの資源を投入する必要があり、より多くの資源を持って技術的にかかる銀行や非銀行機関よりも劣勢になる可能性がある。

私たちの成功競争の能力は多くの他の要素に依存して、顧客の利便性、サービス品質、個人連絡、顧客体験をサポートする技術品質、定価と製品範囲を含む。もし私たちが新しい顧客の争奪に成功し、既存の顧客を維持することができなければ、私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果は不利な影響を受ける可能性があり、重大な影響を与える可能性があります。特に、私たちの顧客がより高い収益やより安定した投資を求めて預金流出を招くと、私たちの業務を運営し、引き出し需要を満たすために、借入金や他の資金源により多くの依存を余儀なくされる可能性があり、私たちの純利益差や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功しない可能性があります。したがって、私たちは新しい業務を保留または買収する能力が損なわれる可能性があり、私たちの業務、財務状況、または経営結果は悪影響を受ける可能性があります。

私たちの業務は主に南部、中西部、テキサス州に集中しており、この地域の経済状況の不利な変化は私たちの財務業績と状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務は主に南部、中西部、テキサス州に集中しています。したがって、これらの地域の現地経済状況は、私たちが顧客に提供するローンや他の製品(不動産、商業、建築ローンを含む)の需要、借り手がこれらのローンを返済する能力、およびこれらのローンを担保する担保の価値に大きな影響を与える。これらの地域の不動産価値のいかなる低下も、借主や私たちの多くの融資を保証する担保の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちが現在履行しているローンに悪影響を与え、将来の違約や違約を招き、私たちの信用損失を増加させる可能性がある。これらの地域の経済状況の不利な変化は、私たちの業務、経営業績、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

住宅不動産市場の疲弊は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

2022年12月31日現在、消費性住宅不動産ローンは私たちの総ローン組合の約25.6%を占めている。住宅価値の普遍的な低下は、私たちが持っている住宅不動産の担保価値およびローン発行量と私たちの不動産売却ローンの現金化金額に悪影響を及ぼすだろう。これらの要因は、将来の間のより多くの延滞とより多くのヒットをもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

商業不動産市場の疲弊は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

2022年12月31日現在、私たちの約8.6%のローン組合は投資家不動産ローンで構成されている。投資家の不動産ローンを獲得した不動産は通常、融資開始時にすべて賃貸されていない。逆に、借り手が融資を返済する能力は、融資有効期間内の追加賃貸または借り手による企業の成功経営に依存する。経済状況の持続的な不確実性は、借り手の業務運営を損ない、新規賃貸契約の実行速度を遅らせる可能性がある。このような経済状況はまた既存の借款回転を招く可能性がある。これらの要因により，小売，オフィスビル，工業空間の空き率が上昇する可能性があり，ホテル入居率が低下する可能性がある。高い空き率と低い入居率も賃貸料の低下を招く可能性がある。これらの要素を合わせると、商業不動産市場のファンダメンタルズが悪化する可能性があり、私たちのいくつかの融資価値も悪化するだろう。どのような悪化も、私たちの借り手がそのローンの満期額を返済する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、私たちの業務、経営結果、または財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。

私たちが第二の留置権の地位にある場合、住宅純資産製品に関するリスクは私たちの業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

住宅純価値製品、特に第二留置権の地位にある製品は、他のローンよりも回収できないリスクが高い可能性がある。住宅純資産ローンには住宅純資産ローンと信用限度額が含まれています。2022年12月31日現在、私たち60億ドルの住宅純資産ポートフォリオのうち、約35億ドルが住宅純資産信用限度額、25億ドルが閉鎖型住宅純資産ローン(主に償却ローン)です。開始時の不動産市場価値は発行された信用金額に直接影響を与え、また、これらの価値の過去と未来の変化は潜在損失の深さに影響を与える。第二留置権頭寸ローンは高い信用リスクを有しており、不動産定価のいかなる低下も担保の価値が第一の留置権頭寸が満たされた後に第二の留置権をカバーするのに十分ではない可能性があるからである。2022年12月31日現在、私たちは約19億ドルの住宅純資産額とローンが第2の留置権の地位にある。

大口商品業務の疲弊は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの多くの借り手がいる業界は大口商品の価格変化の影響を直接あるいは間接的に受けています。これには、農業、牧畜業、金属、木材、繊維およびエネルギー企業(石油、天然ガスおよび石化を含む)、商品の輸送または商品を生産するための設備を製造する企業などの商品価格の間接的な影響を受ける企業が含まれる。商品価格の変化は、関連商品の需給に影響を与える現地、地域、世界的な事件や条件に依存する。このような産業は過去に、未来にも大きな変動の影響を受ける可能性がある。例えば、近年、原油価格はずっと変動し、上昇したり下落したりしている。この波動性は

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予測不可能な地政学的·経済的環境により、予見可能な未来が続くことが予想される。石油と天然ガス価格の変動により、私たちのエネルギー関連ポートフォリオは信用品質指標の面で追加的な圧力を受ける可能性があり、期限を過ぎ、批判と不良ローン、及び純輸出を含む。また、立法改革、例えば特定の税収優遇の廃止や、気候変動やその他の要素に対応するために炭素依存度の低い経済への転換は、この組み合わせに大きな影響を与える可能性がある。

国家間または国家または地域内の敵対行動の爆発またはアップグレードは、米国経済と我々の企業に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

武力衝突や強化されたサイバー攻撃を含む敵対政府または団体の侵略行動は、予測不可能な方法で拡大し、他の国を引きつけたり、全面戦争にアップグレードしたりする可能性があり、特に1人以上の戦闘員が核兵器を持っていれば、悲劇的な結果をもたらす可能性がある。衝突の規模によると、敵対行動は世界経済の混乱、金融市場の変動の激化、資産価値の大幅な低下、グローバル貿易とサプライチェーンの中断、および消費者、企業と投資家の自信低下を招く可能性がある。上記のいずれの結果も、米国経済に重大なマイナス影響を与え、それによって私たちの運営と収益に影響を与える可能性がある。私たちはまた、そのような紛争のうちの1つまたは複数の相手によって開始されるか、またはそのスポンサーの下で発動される侵略的なネットワーク攻撃を経験することができる。

操作リスク

従業員詐欺や窃盗のリスクを含む様々な運営リスクに直面しており、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは、業務弾力性、プロセス、第三者、情報技術、人的資源、モデル、詐欺リスクを含む多くのタイプの運営リスクに直面しており、すべてのリスクは持続的な遠隔作業によって増幅される可能性がある。私たちの詐欺リスクには、外部の当事者が会社やその顧客に対して実施した詐欺と、私たちのパートナーが内部で実施した詐欺が含まれています。特定の詐欺リスクは、小売業者または他の第三者のネットワークに侵入することによって、顧客のアカウントまたは個人識別情報を取得することによって増加する可能性がある身分窃盗および口座引継ぎを含む。私たちはこれらのリスクを識別、測定、監視、緩和、報告、分析するためのプロセスと手順を確立したが、私たちのリスク管理戦略には固有の限界があり、私たちは将来的に適切な予測、監視、または識別されたリスクが存在するか、または発展しない可能性があるからだ。もし私たちのリスク管理フレームワークが無効であることが証明されれば、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、私たちは資源をかけて私たちのシステムの故障を検出し、是正しなければならないかもしれません。私たちは第三者や政府機関の潜在的なクレームを受ける可能性があります。私たちはまた深刻な名声の被害を受けるかもしれない。このような結果のいずれも私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。特に、不正開示、流用、不適切な処理、または顧客の個人、非公開、機密または独自の情報の乱用は、深刻な規制結果、名声被害、経済的損失を招く可能性がある。

私たちは他の会社に私たちの業務インフラの重要なコンポーネントを提供することに依存している。

サードパーティは、データ処理、記録および監視、取引、インターネットバンキングインターフェースおよびサービス、インターネット接続、ネットワークアクセスなど、当社の業務運営の重要なコンポーネントを提供します。これらの第三者サプライヤーを慎重に選択し、前期の職務調査と継続的な監視活動を行ったが、彼らの行動を制御することはできなかった。これらの第三者に関連する任意の問題は、プロバイダが提供するサービス中断(ネットワーク攻撃、他の情報セキュリティイベントまたは自然災害を含む)、仕入先の財務または運営困難、第三者サプライヤーがサプライヤーに提出した問題、サプライヤーが現在以上の数量の製品を処理できなかったこと、サプライヤーが任意の理由でサービスを提供できなかったこと、サービスパフォーマンスが良くなかったこと、適用された法律および法規を遵守できなかったこと、または私たちの任意のサプライヤーの従業員詐欺または不正行為を含むことを含み、私たちに対する規制通知義務をトリガする可能性がある。私たちが顧客に製品やサービスを提供する能力、私たちの名声、業務を展開する能力に悪影響を及ぼす。場合によっては、これらの第三者供給者を交換することはまた、重大な遅延および費用をもたらす可能性がある。したがって，このような第三者を使用することは，我々の業務運営に避けられない固有のリスクをもたらす.私たちの多くのサプライヤーはまた、遠隔作業、市場変動、および他の要因の影響を受けており、これらの要因は、彼らの業務中断リスクを増加させ、または私たちと合意した任意の合意の条項に従って職責を履行し、または基本的なサービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。

私たちは顧客と取引相手情報の正確性と完全性に依存する。

信用を提供するか否か又は顧客及び取引相手と他の取引を行うか否かを決定する際に、財務諸表及び他の財務情報を含む顧客及び取引相手を代表する情報、又は顧客及び取引相手を表す情報に依存することができる。また、顧客および取引相手の情報の正確性および完全性の陳述に依存することもでき、財務諸表については、独立監査人の報告(あれば)に依存することもできる。もしこの情報が正確でなければ、私たちは規制行動、名声被害、または私たちの業務運営、私たちの財務状況、そして私たちの運営結果に関連する他の悪影響を受ける可能性がある。

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私たちが財産所有権を持っている時、私たちは環境責任の危険に直面している

私たちの業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、不動産に所有権を持つことができる。したがって、私たちはこのような財産に対して環境的責任を負うかもしれない。私たちは、政府の実体または第三者に環境汚染に関連する財産損失、人身傷害、調査および整理費用を負担することを要求されるかもしれないし、不動産内の危険または有毒物質または化学物質の排出の調査または整理が要求される可能性がある。調査や救済活動に関連した費用が高いかもしれない。また，汚染された場所の所有者や前所有者であれば，不動産による環境汚染による被害や費用である第三者の一般法によるクレームを受ける可能性がある。もし私たちが重大な環境責任を負っていれば、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。

製品、サービス、配信プラットフォームの導入や変更に関する運営リスクを識別して解決できなければ、負の影響を受ける可能性があります。

私たちが新製品やサービスを発売し、新しい製品またはサービスを導入したり、流通プラットフォーム(モバイル接続、電子取引およびクラウドコンピューティングを含む)、買収または投資業務を行ったり、既存の製品、サービスまたは配信プラットフォームを変更したりする場合、これらの変更によって生じる可能性のある新しい運営リスクを十分に認識または識別することができない場合があり、またはこれらの変更に関連するリスクを低減するために十分な制御を実施できない可能性がある。この方面のいかなる重大なミスも、1つ以上の業務を運営する能力を弱めるか、または顧客、取引相手、顧客に対する潜在的な責任を招き、運営費用の増加を招く可能性がある。私たちはまた、規制罰金、処罰および他の制裁、名声損害、流動性障害、規制介入、または競争地位の低下を含むより高い訴訟コストに直面する可能性がある。このようなどんな結果も私たちの業務と経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

サプライヤーおよび他のサービスプロバイダに対する監督および他の基準の強化は、より高いコストおよび他の潜在的なリスクをもたらす可能性がある。

我々は、アウトソーシング機能及び子会社が重要な銀行及びその他の機能を履行することに関する基準を含む、サプライヤー及び他のサービスプロバイダの業務展開に関するより厳しい規制基準及びその他の基準を遵守しなければならない。私たちは私たちの内部や外部サービスプロバイダを監視することに関連するリスクに能動的に対応する上で大きなコストと支出を生み出している。私たちは、これらの関係、特に重大な銀行機能、共有サービス、または他の重要な活動に関連する関係を適切に評価し、管理することができず、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。具体的には、どのような失敗も、顧客および顧客への潜在的な損害、およびそのような損害に関連する任意の責任、罰金、処罰または他の制裁の規制、収入の低下、および収入損失による機会コスト、運営コストの増加、または私たちの名声に損害をもたらす可能性がある。

名声リスク

私たちは環境、社会、そして管理リスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの名声と普通株の取引価格に悪影響を及ぼすかもしれない.

私たちは、環境、社会、およびガバナンスまたはESG問題に関連する名声リスクを含む様々なリスクに直面している。異なる顧客、サプライヤー、サプライヤーの基礎を持つ大型金融機関として、金融機関がそれと業務を展開するいくつかの実体を選択するアイデンティティ、やり方、見方に基づく負の宣伝に直面する可能性がある。大衆は、これらの実体または金融機関とこれらの実体との関係が環境、社会または経済に及ぼす影響を含む、ビジネスを展開するいくつかのエンティティおよびその活動とは異なる、互いに矛盾する可能性のある観点を選択する。株主、顧客、従業員、連邦、州規制機関、および政治的エンティティを含む複数の利害関係者がいるため、これらの利害関係者は、ESG問題において異なる優先順位および期待を有することが多い。複数の利害関係者集団からの異なる感情を同時に考慮しなければならない.これらの利害関係者の1つまたは別の期待と衝突する行動をとることは、業務損失、負の宣伝、顧客苦情、または公衆抗議をもたらす可能性がある。負の宣伝は、従来のメディアの否定的なニュース報道によって推進される可能性があり、ソーシャルメディアプラットフォームを使用することによってより広く伝播される可能性もある。もし私たちと顧客、サプライヤーとサプライヤーの関係がこのような負の宣伝のテーマになれば、私たちは顧客と従業員を誘致し、維持し、有効な競争と業務を発展させる能力はマイナスの影響を受ける可能性がある。また、ますます多くの投資家(特に大量の株式を保有·管理する重要な米国機関投資家), 場合によっては、ほとんどの米国の主要上場企業)は、ESG要因をその潜在的投資の予想されるリスクおよびリターン分析に取り入れている。考慮される具体的なESG要因およびこれらの要因をより広い投資プロセスに組み込む方法は、投資家によって異なり、時間の経過とともに変化する可能性がある。投資家のESG関連優先事項と一致できず、普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの名声を損なうことは私たちの業務を深刻に損なうかもしれない

私たちは顧客を誘致して維持し、高い技能管理と従業員の能力は私たちの名声の影響を受けている。私たちと私たちの業務に対する負の世論は、私たちの融資のやり方、会社の管理と規制のコンプライアンス、買収、そしてコミュニティ組織の対応を含む多くの活動から来ているかもしれません

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これらの活動です。また、私たちを雇用主とみなす否定的な宣伝は、特に多様性、報酬公平、職場の嫌がらせなどの問題で、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある

私たちの名声または任意の会社の名声は、規制または政府の行動、訴訟、ならびに私たちの顧客、金融サービスの他の参加者、または私たちの契約相手側(例えば、私たちのサービスプロバイダやサプライヤー)の活動によって大きな被害を受ける可能性もあります

さらに、私たちまたは私たちの顧客データに影響を与えるネットワークセキュリティイベントは、私たちの名声と顧客が私たちと私たちのネットワークセキュリティ実践の信頼に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの名声に対する損害はまた私たちの信用格付けと資本市場に入る機会に悪影響を及ぼすかもしれない

また、社会の各業界のソーシャルメディアプラットフォームへの広範な使用は、情報や誤った情報の迅速な伝播を促進し、これは私たちの名声に対する潜在的な損害を拡大した。

法律、規制、コンプライアンスのリスク

私たちは今、将来も訴訟、調査、政府手続きの影響を受ける可能性があり、これらの訴訟、調査、政府手続きは私たちの財務状況、業務または経営結果に悪影響を与え、あるいは名声を損なう可能性がある

我々と我々の子会社は現在と将来，様々な集団訴訟や他の訴訟の被告とされる可能性があり，政府や自律機関が我々とその業務や活動(我々の顧客の活動に関する伝票，情報請求，調査を含む)の伝票，審査，情報請求，調査および正式·非公式手続きの対象となる可能性がある.このような事項は、不利な判決、和解、罰金、処罰(銀行法下の民事罰金を含む)、禁止、原状回復、命令、私たちの業務活動の制限、またはその他の救済を含む、当社の経営結果、財務状況、または業務を展開する能力に重大な不利な結果をもたらす可能性があります。私たちはこのような問題に関与しており、最終的に決定が私たちに有利であっても、私たちの名声に大きな損害を与え、経営陣の業務運営への関心を移す可能性があります。さらに、任意の正式または非公式手続きまたは政府または自律機関の調査に関連する任意の和解、同意令または不利な判決は、他の訴訟当事者および政府または自律機関(上述した調査を含む)が同じ業務または活動の独立した審査を開始するので、他の訴訟、調査または手続きをもたらす可能性がある。全体的に、金融機関が反マネーロンダリング事項や販売慣行に関する訴訟や調査を含む訴訟や調査を解決するために支払う金額は大幅に増加し、引き続き高止まりする可能性がある。規制機関や他の政府機関も法執行行動をとる可能性が高く、不当な行為の存在を認めることを求める可能性が高い, ある調査または調査を解決する際に、ある会社が以前に他の政府の調査または法執行行動の影響を受けたことがある場合。場合によっては、政府当局は、顧客の流失、資本市場への参入能力が制限されていること、一定の期間内に特定の業務を経営できないこと、または特定の製品を提供することができないことなど、刑事抗弁または他の特別条項をこのような和解の一部とすることを要求する場合がある。さらに、法執行問題は私たちの規制とCRA格付けに影響を与え、私たちの活動を制限したり制限したりする可能性がある。

当社の訴訟、調査、その他の訴訟手続に関する他の情報は、本年度報告書10−K総合財務諸表付記23“引受、又は事項及び担保”で検討されている。

私たちは広範囲な政府によって規制されており、これは私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない

私たちは運営のほとんどの面で州と連邦の広範な監督、監督、審査を受けており、これは私たちが従事できる業務を制限している。私たちの業務を管理する法律と法規は、主に私たちの預金者、私たちの顧客、金融システム、FDIC保険基金を保護するためであり、私たちの株主や他の債権者ではありません。これらの法律および法規は、いくつかの債務義務、統制権の変化、十分な資本の維持、一般業務および財務状況(融資および投資の許容タイプ、金額と条項、預金準備金の金額、資本証券の配当および買い戻しの制限、支店の設立、および法律で徴収される可能性のある最高金利を含む)を含む様々な事項を管理する。また、多くの活動に従事する前に、私たちは規制機関の承認を得なければならないが、私たちの規制機関は私たちにいくつかの行動を取らせたり、制限したりする能力がある。私たちが必要かもしれないし、他の方法で求められるどんな規制承認もタイムリーであるか、または根本的に得られないという保証はない。

銀行や他の金融機関に影響を与える法規は審査や頻繁に変化しており、この変化の最終的な効果は予測できない。規制や法律は随時改正または廃止される可能性があり、最近の米大統領行政当局の交代や米上院の支配権の変化によるいかなる変化も含めて、新たな立法が私たちに影響を与える可能性がある。

任意の連邦および州法律、ならびに法規および政府政策、所得税法および会計原則の任意の変化は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある方法を含む、私たちに重大かつ予測不可能な影響を与える可能性がある。このような法律、法規、または原則を適切に遵守できないことは、規制機関の制裁、民事罰金、または私たちの名声被害を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの規制資本状況について議論しました

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カタログ表

詳細は本年度報告10-K表総合財務諸表付記12“監督管理資本要求及び制限”を参照されたい。

私たちが行う可能性のあるどんなローン販売も様々なリスクの影響を受けるだろう。

私たちが1つ以上のローンの組み合わせを販売する時、私たちは販売されたローンとこれらのローンの開始と返済手続きについて買い手にいくつかの陳述と保証をするかもしれない。もしこれらの陳述と保証のいずれかが正しくない場合、私たちは買い手の任意の関連損失の賠償を要求されるかもしれないし、または私たちは影響を受けた融資の一部または全部を買い戻すことを要求されるかもしれない。私たちはまた、借り手詐欺や借り手が私たちが売っているローンを事前に滞納していることで、ローンの買い戻しを要求される可能性もあります。もし私たちがどんな賠償や買い戻しを要求され、私たちが支払い能力のある取引相手に対する救済措置がなければ、私たちはこれらの賠償支払いと買い戻しによる損失を取り戻すことができないかもしれない。したがって、私たちの運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。

また、私たちが売却を約束した任意のローンを、これらのローンの購入協定が署名されたかどうかにかかわらず、販売待ちローンとして報告しなければならない。したがって、私たちは最終的に私たちが販売待ちローンを持っているローンの一部または全部のローンに分類することができないかもしれない。適用される会計基準によると、経営陣は、融資がいつ投資保有状態から保有売却状態に再分類されなければならないかを判断する際に判断力を行使しなければならない。販売待ちローンを持っている行為を正確に報告できなかったいかなる行為も規制調査と罰金につながる可能性がある。このような行動のいずれも私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。融資を保有から投資に使用することから売却のために保有することに再分類し、影響を受けた融資をコストまたは公正価値の低い者に計上することも要求される。したがって、販売対象ローンを保有するように分類された任意の融資は、金利変化や借り手信用変化の悪影響を受ける可能性がある。私たちは私たちが販売すべき任意のローンとしてマークされた価値を下げることを要求されるかもしれません。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちはもっと厳格な資本と流動性要求によって制限されるかもしれない

地域と地域銀行はすべて自己資本比率と流動性ガイドライン及びその他の監督管理要求を遵守し、維持しなければならない最低資本金金額とタイプを規定しなければならない。規制当局は時々このような規制資本比率と流動性指針を修正する。もし私たちがこれらの最低自己資本比率と流動性基準および他の規制要求を満たすことができなければ、私たちまたは私たちの子会社は私たちが行うことができる活動タイプによって制限される可能性があり、配当金の支払い、資本証券の買い戻し、または償還などのいくつかの資本行動を禁止される可能性がある。

地域銀行も地域銀行もFRBが策定した適用資本充足率基準を遵守しなければならず，これらの基準はバーゼルIIIの枠組みに基づいて策定されている。バーゼル委員会は、危機後の“バーゼル合意III”の規制改革の最終定稿であるという基準を公表した。その他の事項に加えて、これらの基準は、信用リスクの標準化方法を改訂し、リスク資本を操作する新たな標準化方法を提供する。バーゼル枠組みは、各国の規制機関が2023年1月1日までにこれらの基準を実施し、総産出下限を2028年1月1日まで段階的に実施することを想定しているが、米連邦銀行監督管理機関はリスクに基づく資本比率についてバーゼルIII改正のルールを提出していない。現在の資本規則の下で、これらの基準は高度な交渉機関にのみ適用され、地域や地域銀行には適用されず、これらの基準が私たちに与えるいかなる影響も、米国が地域や地域銀行などの会社に改訂を実施する方法に依存する。

資本および流動性要件を遵守するためのより多くの情報については、本年度報告書10-K表の総合財務諸表の付記12“資本要件と制限の規制”を参照されたい。

CFPBが実施するルール制定の変化や規制措置は、より高い規制やコンプライアンスコストをもたらす可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある

設立以来、CFPBは多くの重要な規則を決定し、その法執行権力と公開声明を含むが、これらに限定されない新しい規制措置を打ち出し、私たちの業務とより広範な金融サービス業に重大な影響を与える可能性がある。私たちはまた追加のコンプライアンス人員を増加させたり、コンプライアンスに関連した他の巨額の費用を発生させることを要求されるかもしれない。したがって、私たちの業務、経営結果、または競争地位は不利な影響を受けるかもしれない

また、現米大統領政府は最近、すべての規制機関に、銀行サービスを含む複数のサービスに関するいくつかの費用を低減または廃止するよう呼びかけている。同時に、CFPBは、クレジットカードの滞納金の許容額を大幅に低減する提案されたルールを発行することを含む、金融機関が受け取る可能性のある料金金額およびタイプを低減する計画を開始した。これらの変化は、会社がある製品やサービスを提供する能力や意思に影響を与える可能性があり、会社の業務慣行を変更したり、私たちの経営結果に悪影響を与えたりする必要があります。

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カタログ表

私たちは将来の買収を達成できないかもしれないし、完成した未来の買収のメリットを実現できないかもしれないし、有益だと思うかもしれない買収の機会を求めないことを選ぶかもしれません

私たちは、時々、業務の買収または剥離(ローンまたは預金のような資産または負債を含む)を評価し、従事することができる。このような取引を完了する前に、私たちは通常、連邦と州銀行監督部門の承認を含むいくつかの意味のある条件を満たさなければならない。

必要な規制承認を得る過程は，特に地域などの大型金融機関にとっては困難であり，時間と予測不可能である可能性がある。私たちは必要な規制承認をタイムリーにまたは根本的に得ることができず、戦略的かつ競争力のある重大な業務機会を追求、評価、または完成させることができないかもしれない。

もし私たちが1つまたは複数の取引を成功させることができると仮定すると、私たちは適時または完全に統合され、すべての完了した取引の予想される相乗効果を達成することができないかもしれない。特に、連邦と州規制機関は、買収された企業の買収日までの規制やコンプライアンス失敗に責任を負うことを要求するかもしれませんが、買収された会社のこれらの失敗は、正式または非公式な法執行行動の強制実施を含む負の結果をもたらす可能性があります。任意の取引の完了および統合は、他の事項に対する管理層の注意を移し、追加のコストや支出、または顧客や従業員との関係に悪影響を及ぼす可能性があり、これらはいずれも、当社の業務または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。将来の買収は、現在の株主の所有権権益を希釈することにもつながるかもしれませんし、追加の債務を発生させたり、現金や他の流動資産を使用できる大量の資金を使用したりする必要があるかもしれません。したがって、私たちの財政状況は影響を受ける可能性があり、私たちは経済状況と競争圧力の影響を受けやすいかもしれない。

FDIC保険評価の増加は私たちの収入に悪影響を及ぼすかもしれない

私たちの預金は連邦預金保険会社が保証して、法定限度額に達しますので、連邦預金保険会社の預金保険評価を受けなければなりません。私たちは一般的に私たちがFDIC保険支払いのために要求される分担金額を統制できない。2022年の間、FDICは初期基本預金保険評価金利スケジュールを2ベーシスポイント引き上げ、2023年第1四半期評価期間から開始する最終ルールを採択した。最終的な規則は、預金準備率が2%以上に達するまで、改訂後の金利が有効に維持されることを要求する。FDICは、現在よりも高いFDIC評価を支払うことを要求するかもしれません、または将来金融機関の倒産が発生した場合、追加の特別な評価または将来の前払いを受ける可能性があります。預金評価または特別評価の任意の増加は、私たちの業務、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。第1項“規制--預金保険”の議論を参照。項目7内の“業務”と“非利息支出”について検討する。地域銀行に適用されるFDIC預金保険評価の他の資料については，本年報10−K表の“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”を参照されたい

持続的な圧力分析の不利な結果は、私たちが顧客を維持したり、新しいビジネスチャンスを競争する能力に悪影響を及ぼす可能性がある

FRBは、FRBが発生したベースラインと深刻な不利な経済·圧力金融シナリオにおいて損失を吸収する能力を評価するために、私たちに対して監督圧力テストを行った。FRBはまた、会社固有のリスク敏感緩衝器を作成し、規制圧力テストの結果から情報を提供し、監督管理の最低資本レベルに適用して、有効な最低比率要求の決定を助けるスラグ銀行フレームを実施した。会社の具体的なスラグ銀行要求、及びFRB監督圧力テストのいくつかの方面の結果要約と会社の具体的な結果が公開された。

理論的なストレステストは私たちの現在の状況や見通しを評価するためではないにもかかわらず、私たちの顧客はこれらのストレステストの結果を誤解し、財務状況が強いにもかかわらず、それに否定的な反応をするかもしれない。いかなる潜在的な誤解と副作用も、私たちが顧客を誘致し、維持したり、新しいビジネスチャンスを効果的に競争する能力を制限する可能性がある。顧客を引き付けたり、有効に競争したりすることができないことは、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの規制機関はまた、規制圧力テストの結果に基づいて追加資本を調達したり、他の行動を取ったり、資本分配に制限を加えたり、例えば私たちの年間資本計画の改訂または再提出を要求することが可能であり、これは私たちが配当金を支払い、資本証券を買い戻す能力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、必要であれば、私たちは追加資本を調達できないかもしれないし、地域またはその既存の株主に有利だと思う条項に沿ってそうすることができないかもしれません。必要であれば、どのような資金調達もまた私たちの既存の株主の権利を希釈することができる。本年度報告10-K表第1項“監督と監督”の部分で議論されているように、我々は2022年第2四半期に会社が2022年のCCARプロセスに参加した結果を受けた。FRBによると、会社は監督管理圧力テスト下のすべての最低資本水準を超え、会社の2022年第4四半期から2023年第3四半期までのSCBは2.5%だった。このような最低資本レベルを超えているにもかかわらず、私たちは未来にストレステスト分析の不利な結果に直面するかもしれない

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カタログ表

私たちは持株会社で、配当、分配、その他の支払いは私たちの子会社に依存しています。

私たちは私たちの銀行と他の子会社から独立した法人実体だ。私たちのキャッシュフローの主な源は、株主に配当金を支払うキャッシュフローと、未返済債務の元本と利息を含み、地域銀行からの配当金である。地域銀行は私たちに配当金を支払い、私たちが株主に配当金を支払うことには法定と規制制限がある。FRBとアラバマ州の規定は地域銀行が私たちに配当金と他の分配を支払い、ホールディングスに融資を提供する能力に影響を与えるだろう。もし地域銀行が私たちに配当金を支払うことができず、十分な現金や流動性がなければ、私たちは私たちの普通株と優先株株主に配当金を支払うことができないか、あるいは私たちの未済債務の元金と利息を支払うことができないかもしれない。項目7“株主権益”の節を参照。本年度報告書“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”は，Form 10−Kである。また、子会社の清算又は再編時に資産配分に参加する権利は、当該子会社の債権者としてのいかなる債権も認められない限り、当該子会社の債権者の優先債権に制限される。したがって、私たちの株式の株式は実際に私たちの子会社のすべての既存と未来の負債と義務に従属している。2022年12月31日現在、我が子会社の預金と借入金総額は約1322億ドルです。

私たちは私たちの株に配当金を支払わないかもしれない。

当社の株式を保有している者は、当社取締役会が発表した配当金を受け取る権利しかありませんが、当該配当金は、合法的に当該配当金を支払うために利用可能な資金から割り当てられています。私たちは歴史的に普通株が現金配当金を送ることを発表したが、私たちはそうする必要はなく、未来に私たちの普通配当金を減少または廃止するかもしれない。これは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちの発行された優先株の条項は、私たちが最近完成した配当期間の発行された優先株のすべての配当金を発表し、支払いしない限り、私たちの普通株、またはそのような初期株を買い戻し、または買収することを含む任意の一次系列株の任意の配当金を発表または支払いすることを禁止します。

私たちは配当金を支払う能力についても法律と法規によって制限されている。例えば、FRBの政策は、BHCは通常、収益から普通配当金のみを支払うべきであり、予想収益留保が組織によって予想される将来の需要、資産品質、および財務状態と一致する場合にのみそうであるべきである。また、私たちはFRBスラグ銀行の要求を受けて、監督管理圧力テストの要求に基づいて、監督管理の最低資本レベルより高い緩衝を維持して、資本分配の制限を避けなければならない。最後に、もし私たちがどんな理由でも私たちに適用される資本要求を満たすことができなければ、私たちが配当金を申告して支払う能力は制限されるかもしれない。

逆買収や銀行法やいくつかの合意や定款は株式価値に悪影響を及ぼす可能性がある。

州と連邦法律のいくつかの条項と私たちの会社の証明書は、誰かが取締役会の承認なしに私たちの統制を得ることを難しくするかもしれません。連邦法によると、いくつかの免除を除いて、個人、実体、または団体は、六に対する支配権を得る前に、連邦銀行機関に通知しなければならない。BHCまたは加盟銀行の10%以上の任意のカテゴリの議決権を有する株を買収し、我々の普通株を含めて、BHCまたは加盟国銀行を“制御”するという覆すことのできる推定を作成した。また、本表格10-K年度報告第1項“規制”部分で述べたように、BHCは、任意の銀行(地域銀行を含む)の議決権付き株式の5%以上を直接または間接的に所有または制御するために、FRBの承認を事前に得なければならない。連邦銀行機関がいくつかの買収で考慮しなければならない要素の一つは取引の体系的な影響だ。これは大規模機関が他の大型機関を買収することを難しくする可能性があり、そうでなければ監督審査過程が延期される可能性があり、公聴会の開催が要求される可能性がある。同様に、アラバマ州法律によれば、アラバマ州銀行またはアラバマ州銀行の実体を支配する任意の“支配権”を得る前に、銀行総監の承認を得なければならない。承認が必要かどうかを決定するために、“制御”は、(I)アラバマ州銀行(またはアラバマ州銀行の実体を制御する任意のカテゴリ)の任意のカテゴリが議決権証券の25%以上を有するか、または(Ii)アラバマ州銀行(またはアラバマ州銀行の実体を制御する任意のカテゴリ)のいずれかのカテゴリが議決権証券の10%以上を有する(他の人が所有、制御していない場合)と定義される, あるいは当該等の議決権のある証券を買収した後，その種別に議決権を有する証券の多数決権を持つ.また、わが社の登録証明書にも買収企図を延期または阻止するための条項があります。例えば、私たちの優先株保有者はいくつかの投票権を持っており、これは株式価値に悪影響を及ぼすかもしれない。優先株の配当が少なくとも6四半期の配当期間またはその同値(連続するか否かにかかわらず)内で発表され、支払われていない場合、我々の取締役会を構成する法定取締役数は自動的に2名増加し、優先株株主は2人の追加取締役を選出する権利がある。さらに、いくつかの要求が満たされない限り、その時点で発行された優先株の少なくとも3分の2の所有者は、優先株に関連する拘束力のある株式交換または再分類、または別のエンティティとの合併または別のエンティティへの統合または統合を達成するために、賛成票または同意を投じなければならない。わが社の登録証明書のこれらの法定条項や条項には、私たちの優先株保有者の権利が含まれており、潜在的な買収者に対する地域の吸引力の低下を招き、私たちの株式価値に悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

我々が改正して再記述する法律指定(I)デラウェア州衡平裁判所は、我々の株主が開始する可能性のある特定のタイプの訴訟および訴訟の唯一および独占フォーラムとして、(Ii)証券法に基づいて訴訟原因を提起する任意の訴訟の唯一および独占フォーラムとして、当社またはわが社の取締役、上級管理者または他の従業員との紛争を処理するために有利な司法フォーラムを得ることを制限する可能性がある.

私たちが改訂して再記述した定款(私たちの“定款”)には2つのフォーラム選択条項が含まれている。まず、当社の規約では、1933年に証券法に基づいて提出されたクレーム(以下の文に記載されている選択フォーラム条項の主題)に加えて、他のフォーラムを選択することに書面で同意しない限り、当社登録証明書は、(I)当社を代表して提起された派生訴訟、(Ii)特定の受信責任違反訴訟、(Iii)デラウェア州法律のいずれかの条項に基づいて生じた当社又は当社の役員又は他の従業員のクレームに対する訴訟、わが社登録証明書、会社または内部事務原則によって管轄されている会社または任意の役員、高級職員または他の従業員のクレームに対するいかなる訴訟も、デラウェア州内の州裁判所が担当しなければならないか、またはデラウェア州内に州裁判所の管轄権がない場合は、デラウェア州地域の連邦地域裁判所が担当しなければならない。さらに、私たちの定款規定は、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、改正された1933年の“証券法”(“証券法”)またはそれによって公布された任意の規則または法規に基づいて提起された任意の訴訟の唯一および独占裁判所は、米国連邦地域裁判所でなければならない；ただし、この特定の独占裁判所規定またはその適用が不正、無効または実行不可能とみなされる場合、証券法によって生成された任意の訴訟の唯一および独占裁判所は、デラウェア州大裁判官裁判所でなければならない。私たちの規約はさらに、私たちの株主は、これらのフォーラム選択条項の通知を受け、この二つの条項に同意したとみなされている

私たちの定款における裁判所選択条項は、司法裁判所で彼らが有利と思うクレームを提出する能力を制限したり、クレームを求める株主に追加料金を支払うことを引き起こす可能性がある。また、証券法に基づくクレームに関する裁判所選択条項については、取引法第27条は、“取引法”に規定されている義務又は責任を執行するためのクレームに対して独占的な連邦司法管轄権を規定しているが、証券法第22条は、連邦裁判所及び州裁判所が、証券法で規定されている任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべての訴訟に対して同時に管轄権を有していることに留意している。上述したように、私たちの定款は、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、米国連邦地域裁判所は、証券法に基づいて訴訟原因を提起する任意のクレームを解決する独占裁判所であり、この条項またはその適用が不法、無効または実行不可能であると考えられない限り、この場合、訴訟の独占裁判所はデラウェア州衡平裁判所となる。裁判所が我々の裁判所選択条項の実行を拒否するリスクは低いと考えられるが、いずれかの裁判所選択条項が特定の訴訟において不正、無効、または実行不可能であると判断した場合、他の管轄区または複数の管轄区域で紛争を解決するための努力に追加コストが生じる可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を与え、私たちの経営陣と取締役会の時間と資源が移転される可能性がある

私たちは個人情報を保護する上で重大な法律と操作の危険に直面している

我々の企業は複雑で変化する法律や法規の制約を受けており，これらの法律や法規はプライバシーや個人情報の保護を管理している.個人情報が法的に保護される可能性のある個人には、私たちの顧客(場合によっては私たちの顧客も含む)、潜在的な顧客、求職者、従業員、当社のサプライヤーの従業員、および第三者が含まれています。個人情報を開示、収集、使用、共有、蓄積するのに適した法律、規則、法規を遵守することは、運営コストを増加させ、新製品やサービスの開発に影響を与え、運営効率を低下させる可能性があります。私たちまたは私たちに関連する第三者のいかなる不適切な処理、乱用、または個人情報は、私たちを訴訟や規制罰金、処罰、または他の制裁に直面させる可能性がある

他のリスクは、私たちまたは第三者が、彼らから収集された個人情報およびそのような情報の使用に関する十分な開示または透明性を私たちの顧客に提供できなかったこと、私たちの顧客が表現したプライバシーの選好を受信、記録、尊重することができなかったこと、個人情報を無許可の開示から保護すること、または個人情報にアクセス可能なすべての従業員または第三者のための適切なプライバシー実践トレーニングを維持することができなかったことに起因する可能性がある。私たちの個人情報保護措置の有効性に対する懸念、さらにはこれらの措置に対する不十分な見方は、既存または潜在的な顧客や顧客を失って、私たちの収入を減少させる可能性がある。さらに、適用されるプライバシーまたはデータ保護法律、規則、および法規に準拠できなかったまたは遵守できなかったと考えられるいかなる行為も、照会、検査、および調査を受ける可能性があり、それにより、特定の運営またはやり方、重大な責任または規制罰金、処罰、または他の制裁の修正または停止を要求する可能性がある。その中のどれも私たちの名声を損なうかもしれないし、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

近年，個人情報を不適切に収集，使用，共有，蓄積する事件が知られており，政府は会社の個人情報保護に対する審査を拡大している.このような検討は、場合によっては生じており、将来的には、個人情報の収集、使用、共有、および記憶に関連するより厳しい法律、ルール、および条例をもたらす可能性がある。私たちはアメリカと海外で変化していく新しいデータプライバシー法の制約を受けるかもしれません。これはコンプライアンス、訴訟、規制などの追加コストを招く可能性があります

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カタログ表

罰金と法執行行動。このような法律、規則、法規は、当社のような金融サービス会社が付属会社間またはサプライヤーなどの第三者と情報を共有し、コンプライアンスコストを増加させるか、または顧客に製品やサービスを開発または提供する際に個人データを使用することを制限することを禁止または深刻に制限する可能性があります。これらの制限はまた、いくつかの製品またはサービスの開発またはマーケティングを抑制するか、またはこれらの製品またはサービスを顧客に提供するコストを増加させる可能性がある。

規制の違いは私たちの効果的な競争の能力に影響を及ぼすだろう。

金融サービス会社に影響を与える法律や法規の内容や適用は、会社の規模、組織や運営の管轄区域やその他の基準などによって異なる場合があります。金融科学技術会社や他の非伝統的な競争相手は銀行によって規制されていない可能性があり、あるいは私たちの監督機関と同じ規制重点や規制要求がない国や州監督機関の規制を受ける可能性がある。規制面のこれらの違いは、規制が少なく、コンプライアンスコストが似ていない競争相手と効果的に競争する能力を弱める可能性がある

人材管理リスク

もし私たちが合格した従業員を雇用して維持できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない

私たちの成功は私たちの実行官たちと他の重要な人たちにある程度かかっている。人材市場の競争は激しく、私たちは私たちの高級管理チームのメンバーや他の重要な人員の代わりに、あるいは後任するために合格者や候補者を引き付けることができないかもしれない。大規模な金融·銀行機関として、FRB、FDIC、または他の規制機関による報酬慣行の制限を受ける可能性があり、これらの制限は競争相手に影響を与えない可能性もある。これらの制限は、特に金融技術会社、技術会社、他の規制の少ないエンティティと競争することが多いため、役員や他の重要な人員を引き付けて維持する能力にさらに影響を与える可能性があり、これらの人たちは報酬の面で私たちと同じ制限がないかもしれない。地域、国家と全世界の労働力市場の遠隔作業手配と機会の増加も技能人材の誘致と維持の競争を激化させた。私たちの現在または将来のオフィス内および遠隔勤務スケジュールに対する方法は、現在または将来の従業員の需要や期待を満たすことができない可能性があり、または他の雇用主が提供する手配よりも有利である可能性があり、これは、従業員を引き付け、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの運営は、適切な従業員チームを維持し、従業員の能力、信頼性、健康、安全に依存するために、それの能力、および重要な外部当事者の能力に依存する。

私たちが私たちの業務を効率的かつ利益的に運営できるかどうかは、お客様や顧客の期待に応える製品やサービスを提供し、効果的なリスク管理の枠組みを維持することができ、適切な人員を配置する能力、および私たち従業員の能力、誠実さ、健康、安全を運営することに大きく依存します。私たちはまたサプライヤーと他のサービスプロバイダを含む私たちの業務に依存する他の当事者の労働力に依存している。私たちの業務は、業務意思決定の実行に力が入らないこと、業務活動に関連するリスクに適切に対応する制御措置を確立できなかったこと、またはこれらのリスクおよび制御措置に対して従業員の適切な訓練を行うことができなかったこと、特に緊張した労働市場での人員不足の要因の実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。さらに、私たちの業務は、重大な運営障害や失敗、窃盗、詐欺、または他の不法行為、または私たちまたは私たちの運営に依存している他の従業員の人為的ミスまたは不適切な行為による他の負の結果の悪影響を受ける可能性があります。もし私たちまたは政府当局が私たちの従業員の健康と安全を確保するのを助けるための措置が無効である場合、または私たちが依存しているいかなる外部側もその従業員の健康と安全を保護するために適切かつ効果的な行動を取ることができなければ、私たちの運営も損なわれる可能性がある。

推定と仮説に関連するリスク

私たちの報告書の財務結果は経営陣の会計方法の選択と特定の仮定と推定に依存する

私たちの会計政策と仮定は私たちが報告した財務状況と経営結果の基礎だ。私たちの経営陣は、その中の多くの会計政策と方法を選択して適用する際に判断しなければならない。それらが公認会計原則に適合し、経営陣が私たちの財務状況と結果を報告する最適な方法に対する判断を反映しなければならない。場合によっては、管理層は、2つ以上の代替案の中から適用すべき会計政策または方法を選択しなければならず、いずれの案も当時の場合は合理的である可能性があるが、異なる代替案で報告された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。

特定の会計政策は私たちが報告した財政状況と経営結果に必須的だ。それらは経営陣に不確実なことに対して困難、主観的、または複雑な判断を要求する。実質的に異なる額は、異なる条件で、または異なる仮定または推定を使用して報告されてもよい。同社の重要な会計推定は、信用損失準備、公正価値計量、無形資産、住宅MSR、および所得税を含む。これらの事項に関連する推定の不確実性のために、私たちは、信用損失の準備を大幅に増加させること、および/または、準備された信用損失よりも著しく高い信用損失を受けること、公正な価値で帳簿に記載された資産の重大な損失を確認すること、私たちの資産の重大な減価を確認すること、のうちの1つまたは複数を行う必要があるかもしれない

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カタログ表

営業権、他の無形資産、または繰延税金資産残高；私たちの課税所得税を大幅に増加させること、または私たちの住宅MSRの価値を大幅に低下させる。このような行動のいずれも私たちが報告した財政的状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちが業務で使用しているモデルが表現が悪い場合や提供される情報が不十分であれば、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性があります

著者らは定量モデル、機械学習モデルと人工知能モデルを利用してリスクを評価し、ある財務価値を推定或いは予測するのを助ける。モデルは各種製品の定価の決定、融資と信用の格付け、金利とその他の市場リスクの測定、財務業績の予測、損失の予測、顧客サービスの改善、法律法規の遵守、資本充足率の評価、監督管理資本レベルの計算、詐欺防止、顧客認証プロセスの強化、マーケティング分析の生成、手がかりの探し、金融商品と貸借対照表項目の価値の評価に用いることができる。設計、実施、または管理の悪いモデルによるリスクは、これらのモデルに基づいて情報の業務決定が情報の不十分または不正確さによって悪影響を受けることを考慮し、これは損失を招き、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちが報告した財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があることである。さらに、私たちは、設計、実装、または管理の悪いモデルに基づいて、公衆または規制機関に提供される情報が正確でないか、または誤っている可能性がある。我々の規制機関によるいくつかの決定は，株主への資本分配に関する決定を含めて，関連情報を生成するためのモデルの品質が十分ではないと考えられるため，悪影響を受ける可能性がある.

私たちの会計政策や会計基準の変化は、私たちが財務結果と状況を報告する方法に大きな影響を与えるかもしれない

財務会計基準委員会と米国証券取引委員会は、財務諸表作成を指導する財務会計と報告基準を時々変更する。これらの変化は予測が困難である可能性があり、財務状況や運営結果を記録し、報告する方法に大きな影響を与える可能性がある。例えば、FASBのCECL会計基準は2020年1月1日に発効し、銀行、金融機関、その他の組織が保有する融資や他の金融資産の信用損失の会計処理を大幅に変更した。この基準は私たちの手当と採用時の資本に実質的な影響を及ぼす。当社の2020年12月31日までの年次報告Form 10-Kの連結財務諸表付記1“重要会計政策概要”で各地域が採択された場合の影響を参照してください

私たちの名誉と他の無形資産の価値は未来に減少するかもしれない

2022年12月31日までに57億ドルの営業権と249100万ドルの他の無形資産です将来のキャッシュフローの著しい低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、経済成長の鈍化、または私たちの普通株価格の著しい持続的な低下は、いずれも本明細書で議論された多くのリスク要因の大きな影響を受ける可能性があり、将来的に私たちの名誉減価に関連する費用を負担する必要があるかもしれない。将来の規制行動や所得税税率の引き上げは、減値営業権の評価にも実質的な影響を与える可能性がある。将来私たちの営業権を減記する必要があると結論すれば、適切な費用を記録します。これは私たちの経営業績に実質的な悪影響を与える可能性があります。

営業権以外の識別可能な無形資産は主に関係資産、購入したクレジットカード関係資産と代理商業不動産許可証を含む。不利なイベントまたは状況は、コア預金の損失、仲介人および請負業者関係の損失、クレジットカードアカウントおよび/または残高の重大な損失、競争の激化、および経済の不利な変化を含む、これらの無形資産の回収可能性に影響を与える可能性がある。これらの無形資産が回収できないと判断された場合、非現金減価費用に計上され、私たちの運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

他の外部リスク

私たちの業務と財務業績はアメリカ政府の債務不履行や違約の脅威の悪影響を受ける可能性があります。

アメリカ政府債務不履行は、私たちが持っている国債や他の政府証券の価値低下を含む、私たちの業務や財務パフォーマンスに実質的な悪影響を与え、これは私たちの資本状況や規制要件を満たす能力にマイナスの影響を与える可能性がある。他の負の影響には、動揺した資本市場、米国経済やドルへの悪影響、経済不確実性の増加により借り手の違約率が上昇する可能性がある。その中のいくつかの影響は実際の違約なしに発生する可能性があるが、これは違約脅威と政府停止をめぐる長期政治交渉の結果である。

著者らの業務、財務状況、流動性、資本と経営業績はすでに新冠肺炎疫病の不利な影響を受け続ける可能性があり、将来また他の疫病の影響を受ける可能性がある。

新冠肺炎疫病による中断は著者らの業務、財務状況、流動性、資本と運営結果に不利な影響を与えた。新冠肺炎または未来の流行病の持続的または未来に生じる任意の悪影響の性質と程度は、将来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は、私たちの従業員、顧客、顧客、取引相手、サービスプロバイダ、および他の市場参加者への影響を含む、私たちの制御下ではなく、非常に高い不確実性を有する。

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カタログ表

疫病がもたらす状況は、サプライチェーンの中断、労働力不足、市場変動の激化、信用悪化と違約、および業務連続性努力の支出増加を含む可能性があり、これは他の分野のコストと投資を減少させる必要があるかもしれない。私たちは顧客が流動性の増加を求めるなら、信用限度額を大幅に抽出するかもしれないなど、より多くの状況に直面するかもしれない。

天気に関連するイベントや他の自然または人為的な災害は、私たちの運営中断や他の結果を招く可能性があり、私たちの財務業績や状況に悪影響を及ぼす可能性があります。気候変化はこのような影響を悪化させるかもしれない。気候変動への高度な関心も過渡リスクをもたらす可能性があり、私たちの業務結果や財務状況に負の影響を与える可能性がある。

天気に関連するイベント、他の自然または人為的災害、気候変動、および低炭素経済への移行は、私たちの業務および/または私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーの業務に短期的かつ長期的なリスクを構成し、時間の経過とともに増加することが予想される

私たちの業務の大部分はメキシコ湾と大西洋沿岸地域に位置しています。これらの地域はハリケーンの発生しやすい地域、あるいはアメリカ東南部は竜巻とその他の悪天候の影響を受けやすい地域です。特に、近年、いくつかの深刻なハリケーンが私たちの足跡の範囲内の地域に影響を与えている。近年、アメリカ東南部の多くの地域も深刻な干ばつと洪水を経験している。上記の任意のイベントまたは任意の他の悪天候イベントは、私たちのトラフィックに妨害を与える可能性があり、当社の全体的なビジネス、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはいくつかの先制的な措置を取っており、私たちはこれらの措置がそこから生じる損失と費用を含む保険を維持するなど、これらの悪影響を軽減すると信じている。しかし、このような措置は、悪天候イベントの性質、時間、レベルを予測することができず、悲劇的な地震、火災、ハリケーン、竜巻、または他の悪天候イベントが私たちがサービスする市場に与える破壊、例えば、私たちの借り手がローンをタイムリーに返済する能力を阻害し、私たちが持っている任意の担保の価値が縮むなど、私たちの顧客に与える悪影響を防ぐこともできない。メキシコ湾や大西洋に関連する人為的災害や他の事件、例えば油漏れは、似たような影響を与える可能性がある。

気候変化は私たちと私たちの顧客の天気関連事件の深刻さと悪影響に影響する頻度を悪化させる可能性がある。つまり、気候変化は地震、火災、ハリケーン、竜巻、干ばつ、洪水、その他の天気に関連する事件の深刻さと頻度を悪化させる可能性があり、これらの事件は私たちの業務と業務により大きな妨害を与える可能性がある。平均気温上昇や海面上昇のような長期的な変化は、私たちの財産および他の資産の価値または生産性に損傷、破壊、または他の方法で影響を与える可能性があり、保険の獲得性を減少させ、および/または私たちの業務を長期的に中断させる可能性がある。

気候変動をめぐる懸念への対応は潜在的な新たなアプローチを提供しており，これらのアプローチで利害関係者を支援することができるが，低炭素経済への移行に関するリスクにも直面させている。このようなリスクは、気候変動に対応するための政策、法律法規、技術、または市場選好の変化に起因する可能性がある。これらの変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況、私たちの名声に実質的なマイナス影響を与える可能性があり、また、私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーにも同様の影響を与える可能性があります。連邦と州監督当局、投資家、その他の第三者は金融機関の業務活動およびこれらの活動と気候変動との関係をますます検討しており、これは金融機関が気候リスクの開示と管理および関連する融資と投資活動の面でより大きな圧力に直面している可能性がある。これに関連して、私たちは、業務中断と外部需要からなる体系的なリスクを含む潜在的な気候関連リスクの復元力を示す能力があるため、より厳しい審査に直面する可能性がある。気候リスク管理と慣行に関する持続的な立法または規制の不確実性と変化は、より高い規制、コンプライアンス、信用と名声リスクとコストを招く可能性がある。また、低炭素経済への転換は、私たちの借り手が大口商品価格の変化の影響を受けるため、間接的に特定のリスクに直面させる可能性がある。より多くの情報を知るためには、以下の“私たちの名声や普通株取引価格に悪影響を及ぼす可能性のある環境、社会およびガバナンスリスク”および“大口商品ビジネスの疲弊が私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある”というリスク要因を参照してください

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カタログ表

項目1 B未解決従業員意見

ない。

第二項です属性

地域銀行本部はアラバマ州バーミンガム五番街北1900号にあります。郵便番号：35203です。

2022年12月31日までに、地域銀行子会社地域銀行は1286の銀行事務所を運営している。2022年12月31日現在、各地域とその子会社が所有するオフィス、設備、その他の業務施設に大きな負担はない。

第1項を参照。本年度報告の“業務”リスト10−Kは，銀行支店のある地域の州リストを取得する。

第三項です法律訴訟

本プロジェクトに必要な資料は、本年度報告シート10-K項目8に記載されている合併財務諸表付記23“引受、又は事項及び保証”に記載されている。

第四項です炭鉱の安全情報開示。

適用されません。

私たちの執行官に関する情報は

現在までの各エリア実行幹事に関する情報2023年2月24日以下に述べる.

執行主任						年ごろ						位置和 ポストは以下の者が担当する 登録者及び付属会社						執行者 将校.将校 以来
ジョン·M·ターナー						61						社長と登録者と地域銀行の最高経営責任者。登録者や地域銀行企業銀行部責任者、地域銀行南区総裁を務めていた。地域に参入する前に、ホイットニー国立銀行とホイットニーホールディングスの総裁を務めていた。						2011
デヴィッド·J·ターナー						59						登録者と地域銀行上級執行副総裁兼首席財務官。						2010
ケイト·R·ダネラ						44						登録機関及び地域銀行上級執行副総裁兼消費者銀行部担当者。最高戦略と顧客体験官、戦略計画と消費者銀行製品と開始パートナー関係主管、および登録者と地域銀行戦略計画と企業発展主管を務めた。以前は地域銀行の個人財産管理担当者を務めていた。地域に加入する前に、資本グループ会社の副会長を務めていた。						2018
デヴィッド·R·キナン						55						登録者及び地域銀行上級執行副総裁及び首席行政及び人的資源官。以前は登録者や地域銀行の首席人的資源官を務めていた。						2010
C.マシュー·ルスコ						65						登録者と地域銀行上級執行副総裁兼首席リスク官。これまでピマウェイ会計士事務所のアラバマ州バーミンガムとテネシー州メンフィス事務所の管理パートナーを務めていました。						2011
C.ダンドリッチ·メッシ						50						登録者及び地域銀行上級執行副総裁及び首席企業運営及び技術官。これまでTruist Bankの数字と連絡センター銀行業務主管と企業技術戦略サービス担当を務めていた。						2022

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カタログ表

スコット·M·ピーターズ						61						登録者と地域銀行上級執行副総裁兼首席転換官。取締役は以前、地域投資サービス会社の消費者銀行部門の責任者および登録者と地域銀行の消費者サービス部門の責任者を務めていた。						2010
タラ·A·プリンプトン						54						登録者及び地域銀行上級執行副総裁、首席法務官兼会社秘書。以前は登録者と地域銀行の総法律顧問を務めていた。地域に参入する前に，汎用電気グローバル運営副総裁兼総法律顧問，汎用電気エネルギー接続会社総法律顧問を務めていた。						2020
ウィリアム·D·リート						52						登録機関と地域銀行上級執行副総裁兼富管理グループの責任者。高地連合会社の役員						2010
ロナルド·G·スミス						62						登録機関と地域銀行上級執行副総裁兼企業銀行部担当者。役員の地域装備金融会社です。RFC金融サービスホールディングス有限会社のマネージャーです。これまで地域銀行、中米地域銀行総裁を務めていた。						2010

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カタログ表

第II部

五番目です登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

地区普通株、1株当たり0.01ドルの価値があり、ニューヨーク証券取引所で看板取引を行い、コードはRFである。認可発行地域持分証券の補償計画に関する資料は第3部第12項に記載されている。 2023年2月22日現在、地域普通株保有者36，067人(Broadbridgeが地域金融会社の株式や配当再投資計画の参加者を直接購入していることを含む)。

地域銀行が2022年12月31日に地域に資金を移転する能力の制限については、本年度報告書10−K表項目8に記載されている連結財務諸表付記12“規制資本要求と制限”である。項目1は、地域銀行が地域に配当金を支払う能力および地域がその普通株に対して配当金を支払う能力のいくつかの制限を検討した。本年報10-K表“監督及び規制-配当金の支払い”の項目下の“業務”。

発行人が株式証券を購入する

2022年4月20日、取締役会は最大25億ドルの会社普通株の買い戻しを許可し、2022年第2四半期から2024年第4四半期までの買い戻しを許可した。

2022年12月31日現在、同計画によると、各地域では約72.5万株の普通株が買い戻されており、総コストは1500万ドル。これらすべての株式は買い戻し時に直ちにログアウトするため、在庫株には含まれていない。

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カタログ表

[パフォーマンスチャート]

以下の図は過去5年間の地区普通株式累積総リターンと標準プール500指数と標準プール500銀行指数の累積総リターンの年間パーセンテージ変化を比較した。本報告では，各地域の普通株と指数ごとの投資価値を100ドルと仮定し，すべての配当金に再投資を行った。

 

			総リターンを累計する
			12/31/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021						12/31/2022
エリア			$	100.00					$	79.43					$	105.88					$	104.15					$	145.18					$	148.54
標準プール500指数			100.00						95.61						125.70						148.81						191.48						156.77
スタンダードプール500銀行指数			100.00						83.56						117.52						101.35						137.28						110.91

第六項です[保留されている]

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カタログ表

第七項経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

幹部の概要

経営陣は，以下の各節でいくつかの最も関連する事項を概説し，各地域業務の財務面，特に2022年に関する結果を知るために必要であると考えている。MD&Aと連結財務諸表における個々のトピックについてのより詳細な情報のクロス引用も含まれている。本要約は、提供された情報の理解を支援することを目的としているが、MD&A全体および連結財務諸表および本年度報告書10-K表の他の部分と共に読まれるべきである。

地域銀行市場の経済環境

地域ローン組合の信用表現に影響する主要な要素の一つはアメリカの全体経済環境及びその運営の一級市場である。2022年通年の実質GDPが2.1%増加した後、2023年1月のベースライン予測は、2023年の実質GDPは1.1%、2024年には1.5%増加すると予想される。2022年が終わりに近づくにつれて、この流行病による多くの歪みや2年前の経済影響への対応政策は後退しているが、金利に敏感な経済部門は2022年の市場金利の大幅上昇の影響を受けている。各地域は引き続き、2024年末までに経済は大流行前の2.0%程度の成長軌道に戻ると予想している。しかし、大流行が勃発して以来の状況と同様に、現在の経済予測には依然として高い不確実性が存在する。

2023年の開始に伴い、各業界の多くの企業が潜在需要のレベルを決定しようと努力している。2020年下半期から2022年までの大部分の期間、商品を生産したり、消費者にサービスを提供する会社の需要が強く増加しており、これは、疫病に対応する政策の一部として、金融移転支払い、およびより速い賃金増加速度をある程度反映している。消費者の商品に対する需要は2022年下半期に動揺し始め、サービス消費支出のより速い増加がこのギャップを埋めたにもかかわらず、サービス支出は2023年に減速する見通しだ。

2020年末から2022年までの大部分の期間、企業に商品を生産したりサービスを提供したりする企業の需要が力強く増加しており、これは主に2つの要因を反映している。まず、大流行が労働力市場、サプライチェーンと運航ネットワークに与える影響は生産を乱し、企業は先を争って生産の残した穴を埋めた。次に、企業は在庫を疫病前に人々が考えている正常レベルよりも高く増加し、サプライチェーン/労働力供給の更なる中断のリスクをヘッジする。この追い込みや予防的需要の大部分は2022年末に弱まり始め、たまった注文は減少し、在庫も増加している。

過去2年間の大部分の時間需要の強力な増加に伴い、企業は潜在需要を測定するために努力し、更に適切な人員配置と資本支出レベルを測定することしかできない。小売貿易、倉庫/配送、技術などの分野では、多くの会社が需要の低下を予想しておらず、現在は予想を下回る需要に適応するために、リストラと資本予算の削減によって調整されている。他の会社は計画中の人員配置と資本支出水準を再評価している。

2023年の大部分の期間において、需要低下は持続的な挑戦である可能性があり、インフレ上昇と金利上昇の時期が経済の需要面および消費者や企業自信に影響を与えているからである。サプライチェーン圧力は大幅に緩和されたにもかかわらず、まだ完全には解消されていないが、経済需要面の緩和に伴い、頭から離れないいかなるサプライチェーン圧力の企業に対する破壊性も過去2年間のようになることはない。依然として影響を受けている業界は住宅建築であり、多くの建築業者は建築材料の調達にまだ困難が存在している。高い担保ローン金利により住宅販売が大幅に低下したにもかかわらず、建設業者は大量にたまっている未完成注文と建築の異なる段階の単位に座っている。これは建築材料と供給の需要に基礎を築き、供給面の圧力を維持するのに役立つ。

消費者支出の増加速度が鈍化したため、企業が計画中の資本支出の増加を削減したことや、住宅建設の成長は依然として担保ローンの金利上昇に引きずられており、2023年の全体の経済活動速度は2022年下半期の速度をはるかに下回ると予想される。これは雇用増加速度の著しい減速に伴い、雇用増加速度は失業率の安定を維持するために必要な速度を下回る可能性がある。

雇用増加速度は2022年下半期に着実に鈍化したが、失業率の上昇を阻止するのに十分である。また、2022年が終わりに近づくにつれて、米国経済には1000万人を超える空きポストがある。今後数四半期の実質GDP成長速度がトレンド水準をはるかに下回ることが予想されることから、各地域の労働力に対する需要は低下すると予想されるが、これは不確実性をどのように表現するかである。各地域では雇用増加速度が著しく鈍化するとともに、ポスト空きも大幅に減少し、企業も既存従業員の労働時間を減らすことに訴え、総労働力投入を管理するレバレッジとする。地域では、企業が労働力を吸引·維持する難しさとコストを考慮すると、企業が大量にリストラすることはあまり不可能だと考えられている。2022年に終わりに近づいた時点で、いくつかの高調なリストラ公告があったが、リストラ総数は非農業就業総数のごく一部を占め、職を失った労働者は比較的早く新しい仕事を見つけることができた。リストラと流出率は、非農業就業総数の割合で評価され、2022年末には依然として大流行前の正常レベルを下回っている。それは

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カタログ表

各地域では、今後数四半期で失業率が上昇すると予想されており、これは広範囲のリストラの反映ではなく、求人減少の反映である。労働力需要と労働力供給がより緊密に結合するにつれて、時給と総労働力補償コストの増加は減速する

CPIによると、2022年のインフレ率は8.0%に上昇し、1981年以来の最高年率であり、年内のピークは9.1%だった。インフレは今年下半期に確かに鈍化しており、一部の原因は2022年末までにコア消費財(食品やエネルギーを含まない消費財)の価格が低下していることだ。サービス価格のインフレはより持続的であることが証明されているが、2022年末までにも減速している兆候がある。同社は2023年にインフレがさらに減速すると予想しているが、今年末には連邦公開市場委員会の目標金利を2.0%上回る見通しだ。しかし、連邦公開市場委員会はまだインフレが一方的に低い軌道にあると信じていないという点で、中国の経済が2023年に正常に回復するにつれて、エネルギーと大口商品価格は新たな上昇圧力に直面する可能性がある。これは逆に全体のインフレ率を押し上げるが，たとえそうであっても各地域ではコアインフレ率の減速が望ましいことが証明されている。Regionsは、2023年の最初の2回のFOMC会議で、連邦基金金利が25ベーシスポイント引き上げられ、その後もFOMCは動かないと予想している。現在各地域ではFOMCが2023年に連邦基金金利を下げることはないと予想されている。これと同時に、満期資産が貸借対照表の流出を許可されるに伴い、連邦公開市場委員会はFRBに貸借対照表を段階的に削減させ続ける

疫病発生以来、足跡範囲内のいくつかの州は更に多くの国内移民流動が出現し、雇用の増加速度が更に速く、住宅コストの増加が更に速い。より広範な経済と労働市場の減速に伴い、移民モデルは2023年に変化する可能性が高い。これらの地域の製造業の足跡が平均水準を上回っていることは，製造業の収縮をより強く感じる可能性があることを意味しているが，足跡の中でより大きく，より業界多様性のある分野が優れていくことが予想される。

以上のように，持続的な経済不確実性は，各地域における2022年12月31日までのacl計算に用いられる予測に影響している。より多くの情報については“手当”部分を参照されたい。

2022年の結果

Regions報告によると、2022年に普通株株主が獲得できる純収入は21億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は2.28ドルであり、2021年に普通株株主が獲得できる純収益は24億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は2.49ドルである。

2022年の純利息収入(課税同値ベース)は合計48億ドルだが、2021年は40億ドル。2022年の純利息差(課税等値ベース)は3.36%で、2021年より51ベーシスポイント増加した。純利息収入の増加は主に市場金利の上昇、平均融資の増加(2021年第4四半期にEnerbankを買収した消費者住宅改善融資を含む)とより大きな平均証券ポートフォリオによるものである。預金と長期借入金の利息支出は小幅に増加し、利息収入の増加を部分的に相殺した。純金利差の増加は主に市場金利の上昇と2021年第4四半期のEnerbank買収によるより高い収益の消費家ローンの増加によるものだ。

2022年の信用損失支出総額は2.71億ドルであるが、2021年の信用損失の収益は5.24億ドルである。2022年、信用損失準備金は純輸出より800万ドル高い。信用損失準備金の増加は主に経済状況、資産品質の正常化と融資成長の推進を受けている。詳細については、“経営陣の議論と分析”の“信用損失準備”の部分を参照されたい。

2022年の非利息収入は24億ドル、2021年は25億ドル。減少の主な原因は、担保ローン収入の低下と従業員福祉資産の不利な市場評価調整である。非利息収入には、2022年第3四半期のCFPBとの和解に関する保険収益も含まれる。より詳細は表4の“非利息収入”を参照されたい

2022年と2021年の非利息支出はそれぞれ41億ドルと37億ドルだった。この増加はいくつかの費用カテゴリーによって推進され、主に賃金と従業員の福祉費用、専門、法律、規制費用だ。専門、法律、規制費用の増加は、これまで議論されてきたCFPBとの和解と関連がある。このような成長は2021年の早期返済債務の損失部分によって相殺される。より詳細は表5の“非利息支出”を参照されたい.

2022年の各地域の有効税率は22.0%、2021年は21.6%。詳細については“所得税”部分を参照されたい。

詳細については、本テーブルの10-Kの以下の追加部分を参照してください

•MD&A“経営実績”欄

•MD&A“経営業績”欄の“純利息収入と純利息差”議論

•MD&A“Risk Management”欄の“金利リスク”議論

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カタログ表

資本

資本訴訟

RegionsはFRBによる監督圧力テストに参与し、そのSCBは現在2.5%である。CCAR結果のさらなる詳細については、総合財務諸表付記14“株主権益及び累計その他全面収益(損失)”を参照されたい。

会社資本計画の一部として、2021年4月21日、取締役会は最大25億ドルの会社普通株の買い戻しを許可し、2021年第2四半期から2022年第1四半期までの購入を許可した。2022年4月20日、取締役会は最大25億ドルの会社普通株の買い戻しを許可し、2022年第2四半期から2024年第4四半期までの買い戻しを許可した。2022年、地域はこれらの計画に基づいて約800万株の普通株を買い戻し、株主権益を2億3千万ドル減少させた。

詳細については、本テーブルの10-Kの以下の追加部分を参照してください

•M&Aにおける“株主権益”検討

•MD&A“規制要件”欄

•連結財務諸表付記14“株主権益及び累計その他全面収益(赤字)”

監督管理資本

地域と地域銀行は連邦と州銀行機関が制定した規制資本要求を守らなければならない。バーゼルIII規則により，地域は標準化方式銀行に指定されている。バーゼルIII規則は、一次資本と総資本が資本充足とみなされる地域の最低ガイドラインをそれぞれ6.0%と10.0%に維持している。2022年12月31日現在、地域の一級自己資本比率と総自己資本比率はそれぞれ10.91%と12.54%と推定されている

バーゼルIII規則もCET 1を正式に定義している。2022年12月31日現在，各地域のCET 1比率は9.60%と見積もられている

詳細については、本テーブルの10-Kの以下の追加部分を参照してください

•プロジェクト1.業務における“監督と規制”の議論

•MD&A“規制要件”欄

•連結財務諸表付記12“資本要件と制限の規制”

融資組合と信用

2022年の間、融資総額は2021年より92億ドル増加し、10.5%増加した。この増加は主に商業融資組合が70億ドル増加したためであり、新融資の発生と限度額利用率の増加により顕著な増加を示した。また、投資家の不動産と消費者ポートフォリオがそれぞれ14億ドルと8.76億ドル増加したことも、増加の原因となっている。経済はずっと地域の融資組合に影響を与える主な要素であり続けるだろう。“ポートフォリオの特徴”の部分を参考にしてさらに議論してください。

2022年の純売上総額は2.63億ドルで、平均ローンの0.29%を占めているが、2021年の純輸出総額は2.04億ドルで、平均ローンの0.24%を占めており、他の消費ローングループの純償却が増加していることを反映しており、2022年第3四半期末の無担保消費ローンの売却と、Enerbankの年間のスプリントが原因となっている。商工業および投資家の不動産住宅ローン台帳の減少は、この方面の増加を部分的に相殺した。2022年12月31日現在、この手当は総ローンの1.63%を占め、非労働収入を差し引くと、2021年12月31日の1.79%を下回っている。2022年12月31日現在、販売待ちの不良ローン保有カバー率は317%であるのに対し、2021年12月31日は349%となっている。

詳細については、本テーブルの10-Kの以下の追加部分を参照してください

•表1“公認会計原則対非公認会計原則の調整後の純償却”

•MD&A“ポートフォリオの特徴”欄

•MD&A“キー会計政策と試算”部分における“信用損失準備”に関する議論

•MD&A“経営実績”部分における“信用損失準備”検討

•MD&A“貸借対照表分析”部分における“融資”、“信用損失準備”、“問題債務再編”、“不良資産”検討

•付記4“連結財務諸表の融資”

•連結財務諸表付記5“信用損失準備”

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カタログ表

流動性

2022年末までに、地域銀行はFRBに92億ドルの現金預金を持っており、貸出比は74%である。親会社の現金と現金等価物は合計16億ドル。FRBの現金は2021年12月31日以来低下しており、同社が現金残高を使って融資増加に資金を提供し、大流行した流動性正常化により預金が低下したためだ。

2022年12月31日現在、使用可能な担保によると、同社のFRBでの借入能力は132億ドル。同じ日に利用可能な担保によると、FHLBの借入可獲得性は145億ドルである。Regionsはまた、米国証券取引委員会において、この声明を利用して様々な債務および/または株式証券を発行することができる棚上げ登録声明を保持している。また、地域銀行取締役会は、地域銀行がいつでも元金総額100億ドルに達する発行済み紙幣を発行することを許可した

各地域は流動性圧力試験を行い、地域内部流動性政策によって決定された最低流動資金源に基づいて利用可能な流動性源を測定しなければならない。年末まで、各地域はこのような要求に完全に適合している

詳細については、本テーブルの10-Kの以下の追加部分を参照してください

•プロジェクト1.業務における“監督と規制”の議論

•MD&A“貸借対照表分析”部分における“借金”議論

•MD&A“規制要件”欄

•MD&A“リスク管理”欄における“流動性”検討

•付記11連結財務諸表の“借入資金”

2023年の予想

2023年の予想(1)
カテゴリー						期待値
調整後収入総額(2)						Up 8-10%
調整された非利子支出						4.5~5.5%上昇；2023年上半期には上回ると予想される 2023年下半期
調整後の経営レバレッジ						~4%
融資を中止する						Up ~4%
期末預金						2023年上半期は30-50億ドル低下；2023年下半期は適度な成長まで安定している
純売出し/平均ローン						25-35 bps
実際の税率						22-23%

______

(1)CET 1に対する期待は，9.25−9.75%の運営区間の上端付近を短期的に管理することである。

(2)Expectは2022年12月31日の長期金利曲線を利用する

これらの展望性非公認会計基準計量に関する入金は、管理層の本表格10-Kに対する討論と分析中の実際の非公認会計基準の入金と一致する予定である。会社が2023年に予想するより多くの情報については、本10-K表の経営陣の議論と分析でより詳細に議論されている関連節を参照されたい

一般情報

各地域の財務状況及び業務成果の把握を支援するために、以下の議論及び財務情報を提供する。この討論の重点は数年の運営に重点を置くだろう2022また、数年前の財務情報を適宜列挙します

多くの他の金融機関と同様に、地域の収益力は、純利息収入および非利子収入源から収入を創出する能力に依存する。純利息収入とは、主に各地域が利息を発生可能な資産(例えば、ローン、レンタル、投資証券、FRBに保有する現金残高)から得られる利息収入と、各地域が利息負債(主に預金と借金)のために支払う利息支出との差額である。各地域の純利息収入は、その貸借対照表構成要素の規模と組み合わせ、その資産から稼いだ利息とその負債から支払われる利息との利差の影響を受ける。非利息収入には、預金口座サービス料、クレジットカードおよび現金自動支払機料金、担保融資サービス、二次マーケティング、投資管理および信託活動、資本市場および地域で提供される他の顧客サービスの費用が含まれます。業務結果はまた、賃金と従業員福祉、設備とソフトウェア費用、入居率、専門、法律と監督管理費用、連邦預金保険会社の保険評価とその他の業務費用、所得税など、信用損失と非利息支出支出の影響を受ける。

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カタログ表

経済状況、競争、金融サービス業の規制に影響を与える新しい立法と関連規則、連邦政府の通貨·財政政策は、地域を含む大多数(すべてでなければ)金融機関に大きな影響を与える。貸借と預金活動と手数料収入の発生は、企業支出と投資レベル、消費者収入、消費者支出と貯蓄、資本市場活動、金融機関間の競争および顧客選好、金利条件と地域市場分野の競争製品の現行市場金利の影響を受ける。

Regionsの業務戦略は、競争力のある製品とサービスの組み合わせの提供に専念し、良質な顧客サービスを提供し、便利な場所に事務所を設置する分岐流通ネットワーク、および電子およびモバイル銀行を含む流通チャネルの開発と最適化を継続する。

最近の買収

2021年12月17日、バージニア州マクレーンに本社を置く有力M&A会社Clearsight Advisors，Inc.を買収することで地域が合意した。この取引は2021年12月31日に完了した。

2021年10月4日、Regionsは、カリフォルニア州オーウェンに本社を置く多様な金融サービス会社であるSabal Capital Partners，LLCを買収することで合意し、少額残高商業不動産市場の融資に便宜を提供した。この取引は2021年12月1日に完了した。詳細は“Sabal買収”の部分を参照されたい。

2021年6月8日、各地区はユタ州ソルトレイクシティに本部を置く消費ローン機関Enerbankを買収することで合意し、この機関はもっぱら家庭ローンに従事している。この取引は2021年10月1日に完了し、消費者に約31億ドルの融資を増加させた。詳細は“Enerbank買収”の部分を参照されたい。

業務の細分化

地域は伝統的な商業、小売と担保銀行サービス、資産管理、富管理、証券ブローカー、その他の専門融資分野の他の金融サービスを提供する。Regionsはその戦略を実行し、その収益力は3つの報告可能な部門から来ている：会社銀行、消費者銀行、富管理、残りの部分は他の部門から来ている

各地域の業務分類のさらなる情報については、連結財務諸表付記22“業務分類情報”を参照されたい。

非GAAP測定基準

次の表は、公認会計原則に従って列報された財務結果に含まれるいくつかの調整が含まれていない収益およびいくつかの他の財務指標の計算を示している。これらの非公認会計基準の財務測定基準には、“調整後の融資純額償却”、“調整後の融資純額は年率で計算する”、“調整後の非利息支出”、“調整後の非利息収入”、“調整後の総収入”、“調整後の総収入、課税等値基礎”、“調整後の経営レバー率”がある。Regionsは、ある項目を除くことは期間間の比較に意義のある基礎を提供すると考えており、経営陣は投資家が会社の経営業績を分析し、将来の業績を予測するのに役立つと考えている。これらの非公認会計基準財務指標も、管理層が調整に関する活動が進行中の業務の指標であるとは考えていないため、地域業務の業績を評価するために使用されている。地域会社は、これらの非公認会計原則財務指標の公表は、投資家が経営陣と同じ基礎の上で会社の業績を評価できるようになると信じている。経営陣と取締役会がこれらの非公認会計基準の財務措置を使用する方法は以下の通りである

•各地域の業務予算を編成する

•月間財務業績報告

•合併結果の月間決算報告

•投資家に会社の業績を紹介する

•奨励的報酬指標

純ローン打抜き(GAAP)には調整後の純ローン打抜き(非GAAP)は含まれていない。調整されたローン純台帳は平均ローン(非公認会計原則)のパーセンテージを占め、計算方法は調整されたローン純台帳(非公認会計原則)を平均ローン(公認会計原則)で割って年率で計算する。非支払利息(GAAP)は、調整された非支払利息(非GAAP)を含まない。純利息収入(GAAP)は課税等値調整を採用し，課税同値に基づいて純利息収入(GAAP)を得る。非利息収入(GAAP)は、調整された非利息収入(非GAAP)を含まない。純利息収入(GAAP)と調整後の非利子収入(Non−GAAP)を加算し，調整後の総収入(Non−GAAP)を得た。課税等値に基づく純利息収入(GAAP)と調整後の非利子収入(Non-GAAP)を加算し、調整後の課税同値に基づく総収入(Non-GAAP)を得る。調整後の経営レバレッジ率(非GAAP)は生産性を評価する指標であり、課税項目調整後の総収入の前年比変化に基づいて計算される

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カタログ表

等値基準(非公認会計原則)から調整後の非利子支出総額(非公認会計原則)の同比変動パーセンテージを差し引く。経営陣はこの比率を用いて業績を監視し、投資家に有意義な情報を提供していると考えている

非公認会計基準財務措置は固有の局限性があり、統一的な応用を必要とせず、監査も行わない。これらの非公認会計基準財務指標はしばしば利害関係者によって会社の評価に使用されるが、それらは分析ツールとして局限性があり、孤立的に考慮したり、公認会計基準報告に基づく結果分析の代替品として考慮したりするべきではない。特に，選定項目を含まない収益評価基準は，実際に直接株主に計上すべき金額を表すものではない.

以下の表は，1)ローン純借款(GAAP)と調整後純ローン打抜き(Non-GAAP)の入金，2)調整後の純ローン打抜きが平均年化ローンに占める割合の計算(非GAAP)，3)非利息支出(GAAP)と調整後非利息支出(Non-GAAP)の入金，4)非利息収入(GAAP)と調整後非利息収入(Non-GAAP)の台帳，5)調整後総収入(Non-GAAP)の計算，を提供する.6)課税等値に基づいて調整後総収入を計算する(非公認会計原則)，7)営業レバー率(GAAP)と調整後営業レバー率(非GAAP)を列記する。

表1−GAAPの非GAAPの調整

			12月31日までの年度
			2022						2021						2020
			(百万ドル)
調整された純台帳と比率
純融資償却(GAAP)			$	263					$	204					$	512
差し引く：無担保消費ローンの販売に関する償却 (1)			63						—						—
調整後純融資償却(非公認会計基準)			$	200					$	204					$	512
平均ローン、非労働収入を差し引いて、当期未返済ローン(GAAP)			$	92,282					$	84,802					$	87,813
融資純償却が平均融資の割合を占め、年率計算(GAAP)(2)			0.29		%				0.24		%				0.58		%
調整後の融資純償却が平均融資の割合を占め、年率で計算する(非公認会計基準)(2)			0.22		%				0.24		%				0.58		%

_____

(1)2022年第3四半期末に、会社はある無担保消費ローンを売却する戦略決定を下した。これらのローンは純償却によって公正な価値に計上されている

(2)金額は完全なドル価値で計算されます。

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カタログ表

						12月31日までの年度
						2022						2021						2020
						(百万ドル)
調整後の経営レバレッジ
非利息支出(GAAP)			A			$	4,068					$	3,747					$	3,643
調整：
地域金融会社財団への貢献						—						(3)						(10)
専門、法律、規制費用(1)						(179)						(15)						(7)
支店合併·物件費·設備費						(3)						(5)						(31)
債務損失を繰り上げ返済する						—						(20)						(22)
給与と従業員福祉−解散費−						—						(6)						(31)
買い入れ費用						—						—						(1)
調整後の非利子支出(非公認会計基準)			B			$	3,886					$	3,698					$	3,541
純利息収入(GAAP)			C			$	4,786					$	3,914					$	3,894
課税等値調整(GAAP)						47						44						48
純利息収入、課税等値基礎(GAAP)			D			$	4,833					$	3,958					$	3,942
非利息収入(GAAP)			E			$	2,429					$	2,524					$	2,393
調整：
証券損失純額						1						(3)						(4)
株式投資収益						—						(3)						(50)
銀行所有の生命保険(2)						—						(18)						(25)
レバレッジリース終了収益						(1)						(2)						(2)
保険収益(1)						(50)						—						—
調整後の非利子収入(非公認会計基準)			F			$	2,379					$	2,498					$	2,312
総収入(GAAP)			C+E=G			$	7,215					$	6,438					$	6,287
調整後総収入(非公認会計基準)			C+F=H			$	7,165					$	6,412					$	6,206
総収入、課税当量ベース(GAAP)			D+E=I			$	7,262					$	6,482					$	6,335
調整後の総収入·課税当量基礎(非公認会計原則)			D+F=J			$	7,212					$	6,456					$	6,254
営業レバー率(GAAP)(3)						3.46		%				(0.55)		%				2.71		%
調整後の経営レバレッジ(非公認会計基準)(3)						6.63		%				(1.23)		%				2.56		%

 _________

(1)2022年の専門、法律、および規制費用は、以前に開示されたCFPBとの和解と関連がある。その会社はこの和解に関連した保険収益を受けた。2021年と2020年の専門、法律、規制費用は、買収の専門と法律費用と関係がある

(2)2021年の金額は個人BOLIクレーム福祉と関連がある。2020年の金額はBOLI保険交換の収益と関係がある

(3)金額は完全なドル価値で計算されます。

重要な会計見積もりと関連政策

財務情報を作成する際には、示された期間中に報告された資産、負債、収入、および支出額に影響を与える重大な推定および仮定が要求される。各地区が従う会計原則とこれらの原則を応用する方法は公認会計原則、適用の監督管理ガイドラインと一般銀行慣例に符合する。各地域の最も重要な推定と仮定は、主に信用損失準備、公正価値計量、無形資産(営業権とその他の識別可能な無形資産)、住宅MSRと所得税に関連し、以下の討論と連結財務諸表の付記で概説する。

信用損失準備

信用損失準備金(“準備金”)は2つの部分から構成される：融資損失準備金と資金のない信用承諾準備金。無資金源の信用承諾には、信用状、財務保証、拘束力のある無資金源融資約束などの項目が含まれる。各地域は公認会計原則と適用された監督管理ガイドラインに基づいてその手当を決定した。

連結財務諸表付記1“重要会計政策概要”と付記5“信用損失準備”を参照して、準備を決定する判断範囲と方法を理解する

未返済ローン残高の組み合わせおよびレベル、ポートフォリオ表現および分配のリスク格付けの変化など、いくつかの内部要素に敏感である。免税額は外部要素にも敏感であり、例えば経済の全体的な健康状況、例えば金利、インフレ、地元総生産、失業率、実質経済状況の変化である

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カタログ表

不動産需要と価値、大口商品価格の変動、破産申請、衛生流行病、政府刺激及び干ばつ、洪水とハリケーンなどの天気と自然災害の影響

手当の最終レベルを決定する際には、管理層は、これらの変数および他のすべての利用可能な情報を考慮する。これらの変数は他の変数と実際の融資損失が最初に想定した額と異なる可能性がある.

管理職は、手当の適切性や新しい資料があるかどうかを決定するための要素が変化し、今後の期間手当の増加や減少を招く可能性がある。また、審査過程の一部として、銀行監督機関は、その判断と推定に基づいて手当水準を変更することを要求することができる。特定の信用指標の変動性は予想されている。また、個別の大口信用、大口商品価格、またはあるマクロ経済予測仮定に関連する状況変化は変動を招く可能性がある。以下で議論するシナリオ又は他のシナリオを有する能力が実際の信用損失を招く可能性があり、最初に推定された金額と実質的に異なる可能性がある。この分析は手当総額の変化を見積もるためではなく，その際の状況や条件に応じてモデル損失推定数適用管理の判断にも影響を受け，不確実性や不精度を反映する.

FRBは2022年6月、2021年12月31日の貸借対照表に基づく地域推定モデル化信用損失を発表した。FRB推定では、その深刻な不利なシナリオでは、信用損失は60億ドル、または6.9%である。圧力試験における彼らの仮定に関するより多くの情報は、FRB圧力試験によって開示された“項目1.業務−資本要件”を参照されたい。

どの経済要素の潜在的変化がどのように全体手当に影響する可能性があるかを推定することは困難であり、手当推定数は様々な要素と投入を考慮しているからである。要因と投入の変化は同じ速度で起こらない可能性があり、すべての製品タイプで一致しない可能性もある。また，要因と投入の変化が方向性に一致しない可能性があるため，1つの要因の改善は他の要因の悪化を相殺する可能性がある。しかし，仮想的な代替経済予測の影響を考慮するために，各地域はマクロ経済変数ごとの期待エピソードと1つの標準偏差が異なるシーンを用いて手当を推定している.この不利な状況により，手当は予想シナリオを用いた場合の手当より約16%高かった。

上記と同様に，信用リスク要因の潜在的な変化が全体の免税額にどのように影響する可能性があるかを見積もることは困難であり，免税額を見積もる際に様々な信用リスク要因が考慮されているからである。リスク格付けの変化は同じ速度で起こらない可能性があり、製品や業界タイプで一致しない可能性がある。各地域は単独の敏感性分析を行い、商業と投資家の不動産ポートフォリオ要素の悪化条件を考慮し、基準ポートフォリオ条件に対する重要なポートフォリオ駆動要素を強調した。各地域は商業と投資家の不動産ローンのリスク格付けを1段階下げることを強調した。この想定は、商業·投資家不動産ポートフォリオのシミュレーション手当を約1.44億ドル増加させた。

公正価値計量

当社の一部の資産と負債は公正価値に基づいて帳簿に記入し、公正価値変動を計上して収益または他の全面収益(損失)を累積する。これらの資産には、売却可能な債務証券、販売可能な住宅ローン、株式投資(時価の有無にかかわらず)、住宅MSR、および派生資産および負債が含まれる。時々、公正価値の推定は、コストまたは公正価値のうちの低い者が入金する他の販売待ち融資にも影響を与える。公正価値査定もある他の資産と関係があり、例えば償還財産及びその他の不動産を停止し、このような資産はローン/物件の記録された投資或いは公許可価値から売却物件の推定コストを引いた両者の中で低い者が入金する。例えば、他の不動産の公正価値は、第三者の最近の評価および他の市場情報から推定された販売コストを差し引くことに基づいて決定される。管理層が特定の物件または物件タイプの公正価値が変化することを意識した場合、評価価値を調整する。公正価値の決定はまた、公正価値推定を使用して定期的に減値評価を行ういくつかの他の資産、営業権および他の識別可能な無形資産を含むいくつかの他の資産に影響を与える。

公正価値は、通常、現在の市場条件の下で、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するか、または負債が受信する価格(退出価格)を受け取るであろう価格(退出価格)として定義され、資産を買収することによって支払われる価格または負債が受け取る価格(進入価格)を負担する。資産または負債の取引量または水準が“正常”市場活動よりも大幅に低下した場合、管理層は、取引に参加したい市場参加者の価格を決定する際に判断を使用し、管理層の目標は、現在の市場条件下で第三者投資家に売却される公正価値推定範囲内で最も代表的な点を決定することである。保有資産または負債満期日は当社の価値に対して公正価値見積もりは計上しません。

公正価値計量は、特定の推定技術に固有のリスク、売却または資産の使用を制限する影響、および不良表現リスクに関する仮定を含む、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮説を反映すべきである。公正価値は会社が使用する各種投入に基づいて計量される。公正価値は、活発な市場で取引される同じ資産または負債の市場オファー(第1レベル推定値)に基づく可能性がある。IF市場

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カタログ表

価格がなく、活発な市場で取引される類似ツールの見積、不活発な市場での同じまたは同様のツールのオファー、および市場で観察されるすべての重大な仮定に基づいたモデルベースの推定技術が使用される(第2レベル推定値)。観察可能な市場データがない場合，推定値は市場では観察できないが会社の特定データ(3段階推定)に基づく重大な仮定を用いたモデルに基づく技術によるものである.これらの観察できない仮説は、市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用されるという会社自身の仮定の推定を反映している。推定技術は、一般に、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含むが、対象資産または負債と直接比較できない資産または負債を使用する市場価格も含む可能性がある。

公正価値を決定する詳細な議論については、定価確認プロセスを含む連結財務諸表付記1“重要会計政策概要”を参照されたい。

無形資産

各地域の無形資産には、主に買収された企業(“営業権”)と他の識別可能な無形資産(主に関係資産、代理商業不動産許可証、購入されたクレジットカード関係)の純資産のコストが公正価値を超える部分が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日までの営業権総額はいずれも57億ドル。営業権は各地域の報告可能部門(各部門には報告単位：企業銀行、消費者銀行、富管理)に割り当てられている。10月1日から、営業権は年間ごとに減値テストを行い、イベントおよび状況が減値が存在する可能性があることを示す場合、営業権はより頻繁にテストされる(さらなる議論のために総合財務諸表付記1“重大会計政策要約”を参照されたい)

会計指針は、当社がまず定性要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性があるかどうかを確定することを可能にする。証拠の重みに基づいて、会社は公正価値が帳簿価値を超える可能性があると考えていれば、減値テストを行う必要はない。当社が定性的評価を迂回することを選択した場合や、公正価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合には、減値テストを行う。報告単位の推定公正価値はその帳簿価値(営業権を含む)と比較した。報告単位の見積公正価値が帳簿価値を超えていれば，減値は示さない。逆に、報告単位の推定公正価値がその帳簿価値よりも低い場合には、損失(重大な損失の可能性がある)を確認して、帳簿金額を推定公正価値に減少させる。各報告単位の権益帳簿価値は，リスク重み付け資産の分配によって決定される。経済環境の不利な変化、報告部門の運営の低下或いはその他の要素は商業権の推定暗黙的公正価値の低下を招く可能性がある。

当社は2022年10月1日までの年間営業権減値テストを完了し、報告単位レベルで営業権に対して定性評価を行い、いかなる減値指標が存在するかどうかを決定した。定性評価を行う際には，会社は前回の減値分析以来発生した事件や状況，最近の経営業績を評価し，報告単位の業績，時価の変化，規制行動と評価，ビジネス環境の変化，会社特有の要因および銀行業の傾向を含む。事件や状況の全体を評価した後、当社は企業銀行、消費者銀行および富管理報告機関の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超える可能性が高いと考えている。したがって、量子化欠陥テストは不必要だとみなされる。営業権の追加検討については、連結財務諸表付記9“無形資産”を参照されたい。

財務諸表を提出する日まで、減値商業権を評価するための仮定に悪影響を及ぼす可能性のある具体的な要因は、会社の時価の長期的な低下、訴訟および/または規制行動による不利な業務傾向、より高い融資損失、高い失業率の予測、将来の最低規制資本要件は現在のハードルよりも高くなる(現在の最低規制要件に関する議論は、総合財務諸表の付記12“規制資本要件および制限”を参照)、将来の連邦ルールおよび法規(例えば、テレス·フランク法案によって生成されたルールおよび法規)、および/または現在の金利レベルの著しい延長を含む。

関係資産、代理商業不動産ナンバープレート、および購入されたクレジットカード関係のような他の識別可能な無形資産は、無形資産回収可能性に影響を与える可能性のあるイベントまたは状況を決定するために、少なくとも年(通常、第4四半期)に審査される。これらのイベントは、顧客関係、クレジットカードアカウントおよび/または残高を失う重大な損失、競争の激化、または経済的に不利な変化を含む可能性がある。他の識別可能無形資産が回収できないとみなされた場合は、減値損失を計上して帳簿金額を減少させる。これらの事件や状況が発生すれば、各地域の任意の特定の報告期間における経営業績に重大な影響を与える可能性があるが、その潜在的な影響は合理的に見積もることができない。2022年12月31日現在、同社の審査では、無形資産の価値に減値はないことが示されている。

住宅ローンサービス権

各地域はすでに公正価値方法を用いてその住宅MSRを測定し、報告することを選択した。住宅MSRの販売は確かに発生しているにもかかわらず、住宅MSRは活発な市場で取引されているわけではなく、市場価格も確実な条項も容易に観察できる

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カタログ表

一方、売却条件は容易に得られない可能性があるため、先に“公正価値計量”の節で議論した公正価値レベルにおける第3レベル推定値に属する。対象融資の具体的な特徴は関連住宅MSRの推定価値に大きな影響を与える。そのため、Regionsはあるリスク特徴(ローンタイプと契約手形金利を含む)に基づいてその住宅担保ローンサービスの組み合わせを階層化し、そして現金流動モデリング技術を用いてその住宅MSRを評価する。これらの技術は管理層が将来の純サービスキャッシュフローを推定することを要求するとともに、歴史と予測された住宅担保融資前払率、割引率、代理管理残高とサービス費用を考慮する。金利、早期返済速度或いはその他の要素の変化は住宅MSRの公正価値に影響し、それによって収益に影響を与える。2022年12月31日現在、住宅MSRの帳簿価値は8.12億ドル。仮説の敏感性分析によると、Regionsは基準金利を25ベーシスポイントと50ベーシスポイント引き下げることで、2022年12月31日の住宅MSRの公正価値をそれぞれ約1%(1000万ドル)と3%(2200万ドル)減少させると推定した。逆に、これらの金利は25ベーシスポイントと50ベーシスポイント引き上げられ、2022年12月31日の住宅MSRの公正価値をそれぞれ約1%(900万ドル)と2%(1700万ドル)増加させる。Regionsはまた、1件当たりのローンの修理コストが約10ドル増加するか、または16%増加することで、住宅MSRの価値が約2600万ドル低下すると予測している。

先に提案した予想公平価値分析により、公正価値は基本的な担保ローン金利と返済利息コストの仮定変化に対して非常に敏感であることを表明した。この敏感性分析は期待された結果を反映していない。住宅ローン返済権の追加開示については、総合財務諸表付記6“金融資産のサービス”を参照されたい。

所得税

課税所得税は、総合貸借対照表において他の資産又は他の負債(場合に応じて)の構成要素として列記され、管理層が対応して支払うべきか又は受信すべき所得税の推定値を反映する。その会社はアメリカや複数の州や地方司法管轄区に所得税を納めている。各司法管区の税務法律や法規は複雑で、当社と関連政府税務機関の異なる解釈を受ける可能性があります。したがって、当社は課税額を決定し、当社の税務状況を評価する際に、不確定な税務状況を評価することを含めて判断しなければならない。

繰延所得税とは、将来支払われるべきまたは受信すべき所得税金額を指し、貸借対照法を用いて、合併貸借対照表で報告された他の資産または他の負債(場合に応じて)の純残高と共に計算される。当社は繰延税金資産の現金化を決定する際に、最近の経営業績の影響、将来課税される一時的な差額の引抜き、一時的な差額を含まない将来の課税収入、繰越および税務計画策を含むすべてのプラスおよび負の証拠を考慮する。将来の課税収入を予測する際には、当社は予測した税前収益を利用して、推定された一時的な差異を調整し、税務管区区に分配可能な収入金額を含む仮説を盛り込む。繰延税金資産が現金化可能かどうかを決定することは主観的であり、重大な判断を使用する必要がある。繰延税金資産の一部が現金化されない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。その会社は現在、特定の国の繰越に対する推定手当を維持している。

会社の課税所得税、繰延所得税及び所得税支出の推定も、新たな立法又は司法指導が税収状況、及び所得税税率の変化及び経営活動の変化に影響を与えるため、任意の時期に変化する可能性がある。どんな変化があれば、会社の総合財務状況、経営結果あるいはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある

詳細および検討については、連結財務諸表付記1“主要会計政策概要”および付記19“所得税”を参照されたい。

経営実績

純利息収入と純利息差

純利息収入は各地区の主要な収入源であり、各地区の全体的な業績目標を実現する能力を評価する最も重要な要素の一つでもある。純利息収入と純利息差はいずれも市場金利の影響を受け、2022年、連邦公開市場委員会は2022年12月31日までの12カ月間に連邦基金金利を425ベーシスポイント引き上げた

2022年の純利息収入(課税同値ベース)は2021年より8.75億ドル増加し、2022年の純利息差は51ベーシスポイント増加し、3.36%に達した。純利息収入と純利息差の増加は主に金利上昇と2021年第4四半期のEnerbank買収によるより高い収益の消費者住宅改善ローンの増加によるものである。平均ローンと平均証券組合残高の増加も純利息収入の増加を促進した。貸出増加により平均現金残高が低下し、大流行病の流動性正常化により預金が減少したことも、純利息差が増加した原因の一つである。平均利息預金残高とコストの増加分は純利息収入と純利息差の増加を相殺し、2022年の購買力平価免除収入の低下も純利息収入に影響を与えた。

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カタログ表

2022年の各地域の資産収益率は高金利環境の影響を受ける。融資組合収益率は2021年の4.11%から2022年の4.46%に増加した。同社の融資収益率は主に短期金利の影響を受けており、30日LIBORのように、2022年の平均金利は1.92%であるのに対し、2021年は0.10%である。融資収益率の増加には、2021年の高いキャッシュフローヘッジ収入から2022年の高い貸出製品収益率への移行が含まれており、短期金利の上昇によるものでもある。また、固定金利ローン製品と投資証券ポートフォリオ再投資は、住宅固定金利の開放を多く含み、高い長期金利から利益を得ている。ポートフォリオの収益率は2021年の1.86%から2022年の2.20%に増加した

融資コストは依然としてよく抑えられているが、2021年の0.12%に比べて2022年には0.23%に増加している。預金コストが2021年の5ベーシスポイントから2022年の14ベーシスポイントに増加したのは，主に金利上昇と生息残高の組み合わせの増加によるものである

より多くの情報については、“経営陣の議論と分析”の“市場リスク-金利リスク”の節を参照されたい。

表2“総合平均毎日残高及び収益率/金利分析”は純利息収入(課税同値計算)、純利息差及び純利息差を詳細に示した。

表2−1日平均残高と収益率/金利分析を総合的に分析する

			12月31日までの年度
			2022																		2021																		2020
			平均値 てんびん						収入/収入 費用.費用						収益率/ 料率率(1)						平均値 てんびん						収入/収入 費用.費用						収益率/ 料率率(1)						平均値 てんびん						収入/収入 費用.費用						収益率/ 料率率(1)
			(100万ドル単位；課税当量での収益率)
資産
利益資産：
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券			$	—					$	—					—		%				$	3					$	—					0.14		%				$	—					$	—					—		%
債務証券 (2)(3)			31,281						688						2.20						28,604						533						1.86						24,837						582						2.34
販売待ちのローンを持つ			640						36						5.63						1,219						37						3.06						932						28						2.95
非労働収入を差し引いた融資純額(4)(5)			92,282						4,135						4.46						84,802						3,496						4.11						87,813						3,658						4.15
他銀行での利息預金			18,396						239						1.30						22,810						30						0.13						7,688						9						0.13
他の利益資産			1,379						51						3.69						1,289						29						2.23						1,382						33						2.37
利益資産総額			143,978						5,149						3.56						138,727						4,125						2.97						122,652						4,310						3.50
証券売却可能な未実現収益/(赤字)、純額 (2)			(2,166)																		623																		935
融資損失準備			(1,442)																		(1,795)																		(1,944)
現金と銀行の満期金			2,321																		2,027																		2,047
その他の非営利資産			16,701																		14,687																		14,405
			$	159,392																	$	154,269																	$	138,095
負債と株主権益
利息負債：
貯蓄する			$	15,940					19						0.12						$	13,867					19						0.13						$	10,325					14						0.14
利息計算小切手			26,830						72						0.27						25,128						8						0.03						21,522						35						0.16
貨幣市場			31,875						80						0.25						30,615						8						0.03						27,877						51						0.18
定期預金			5,578						26						0.47						5,253						29						0.56						6,432						76						1.18
その他の預金			1						—						3.52						2						—						1.20						252						4						1.58
有利子預金総額(6)			80,224						197						0.25						74,865						64						0.09						66,408						180						0.27
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券			10						—						3.73						12						—						0.19						46						1						1.18
その他の短期借款			—						—						—						—						—						—						797						9						1.13
長期借款			2,328						119						5.08						2,823						103						3.63						6,601						178						2.67
利子負債総額			82,562						316						0.38						77,700						167						0.21						73,852						368						0.50
無利息預金(6)			56,469						—						—						55,838						—						—						44,386						—						—
総資金源			139,031						316						0.23						133,538						167						0.12						118,238						368						0.31
純利息差 (2)															3.18																		2.75																		3.00
その他負債			3,858																		2,525																		2,469
株主権益			16,503																		18,201																		17,382
非持株権益			—																		5																		6
			$	159,392																	$	154,269																	$	138,095
課税等額で計算される純利息収入/利益率(7)									$	4,833					3.36		%										$	3,958					2.85		%										$	3,942					3.21		%

_______

(1)金額は完全なドル価値で計算されます。

(2)債務証券は償却コストによって計上され、収益率と純利息差は相応に計算される

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カタログ表

(3)債務証券の利子収入には、2022年12月31日までの年度の4100万ドルのヘッジ収入と、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度のゼロ対沖収入が含まれる。2022年12月31日までの年間のヘッジ収入は、固定給与スワップを使用することでヘッジ名目満期日を加速させるための戦略を反映している。2023年第1四半期、収益は融資からキャッシュフローヘッジに移行する

(4)ローンは、非計上収入を差し引いた後、すべての列報期間の非課税ローンを含む。

(5)ローン利息収入は非労働収入を差し引くと、満期保証収入#ドルを含む1402022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ4.26億ドル、2.6億ドル、2.6億ドル。融資利息収入から非労働収入を差し引いた後、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間ローン純費用はそれぞれ6，400万ドル、1.52億ドル、7，500万ドルとなる。

(6)預金総コストは、預金利息支出総額を有利子預金と無利子預金の和で割ることで計算できます。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間預金総コスト金利はそれぞれ0.14%、0.05%、0.16%である。

(7)課税等値純利息収入の計算は21%の法定連邦所得税税率に基づいており、適用される州所得税の純額控除に関する連邦税収優遇に基づいて調整される。

表3の“数量と収益率/金利の差”は，純利息収入の変化を分析するための追加資料を提供している.

表3−数量と生産量/比率の違い

			20222021年と比較すると																		2021年は2020年と比較して
			以下のような理由で変更になりました																		以下のような理由で変更になりました
			巻						収益率/ 料率率						ネットワークがあります						巻						収益率/ 料率率						ネットワークがあります
			(課税-同値ベース-百万単位)
利息収入：
債務証券			$	53					$	102					$	155					$	80					$	(129)					$	(49)
販売待ちのローンを持つ			(23)						22						(1)						8						1						9
手数料を含めてローンを組む			324						315						639						(126)						(36)						(162)
他銀行での有利子預金			(7)						216						209						21						—						21
他の利益資産			2						20						22						(2)						(2)						(4)
利益資産総額			349						675						1,024						(19)						(166)						(185)
利息支出：
貯蓄する			2						(2)						—						5						—						5
利息計算小切手			1						63						64						5						(32)						(27)
貨幣市場			—						72						72						4						(47)						(43)
定期預金			2						(5)						(3)						(12)						(35)						(47)
その他の預金			—						—						—						(3)						(1)						(4)
有利子預金総額			5						128						133						(1)						(115)						(116)
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券			—						—						—						—						(1)						(1)
その他の短期借款			—						—						—						(11)						2						(9)
長期借款			(20)						36						16						(124)						49						(75)
利子負債総額			(15)						164						149						(136)						(65)						(201)
純利息収入が増加する			$	364					$	511					$	875					$	117					$	(101)					$	16

______

メモ：

•利息の変化は，完全に数量や収益率/金利の変化によるものではなく，変化ごとの絶対金額の関係に応じて数量欄と収益率/金利欄に比例して割り当てられる.

•課税等値純利息収入の計算は21%の法定連邦所得税税率に基づいており、適用される州所得税の純額控除に関する連邦税収優遇に基づいて調整される。

利益資産の組み合わせは利益に影響を及ぼす。各地域の主な収益資産タイプはローンと投資証券です。歴史的に見ると、いくつかのタイプの収益型資産は、より大きな利益をもたらすことができ、例えば、ローンは、通常、証券または他の銀行の利息預金のような他の資産よりも大きな利益をもたらす。年平均収益資産2022総額は1，440億ドルで前年より53億ドル増加し，主な原因は融資，非労働収入，証券を差し引いた純額の増加である。大流行病の流動性正常化により、ローンの増加により現金残高が低下し、預金が減少し、これらの成長を部分的に相殺した。詳細については、“ローン”、“債務証券”および“現金および現金等価物”の部分を参照されたい。

年間平均収益資産に占める平均ローンの割合はそれぞれ64%と61%です20222021年です残りのカテゴリの獲得資産は表2の“総合平均毎日残高及び収益率/金利分析”に含まれている。平均総資産に占める平均収益性資産の割合は，両者とも90%であった20222021年には、経営陣が最も儲かるツールに資金を投資する努力の有効性を測る。地域創収資産の資金源には生息と無利息の2種類がある。純利益差に影響を与えるもう一つの重要な要素は、利息負債によって資金を提供する利益資産のパーセンテージである。年間、平均有利子負債から資金を提供する平均収益資産の割合は57%である20222021年までにこの割合は56%です

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カタログ表

信用損失準備金

クレジット損失準備(恩恵)は、貸借対照表の日の融資とクレジット承諾との組み合わせの契約期間内に予想される信用損失を吸収するために、融資損失準備および資金準備なしのクレジット損失準備金を管理層が適切と思うレベルに維持するためのものである。2022年の間、信用損失準備金は合計2.71億ドル、純売上は2.63億ドル。対照的に、2021年の信用損失は5.24億ドル、純売上は2.04億ドルだった

信用損失準備総額のさらなる検討と分析については，本報告の後の“信用損失準備”と“リスク管理”の2節を参照されたい。また、連結財務諸表付記5“信用損失準備”を参照。

非利子収入

表4--非利息収入

			12月31日までの年度																		2022年と2021年の変化
			2022						2021						2020						金額						パーセント
			(百万ドル)
預金口座手数料			$	641					$	648					$	621					$	(7)					(1.1)		%
クレジットカードとATM料金			513						499						438						14						2.8		%
資本市場収益			339						331						275						8						2.4		%
投資管理と信託手数料収入			297						278						253						19						6.8		%
抵当ローン収入			156						242						333						(86)						(35.5)		%
投資サービス料収入			122						104						84						18						17.3		%
商業信用手数料収入			96						91						77						5						5.5		%
銀行所有の生命保険			62						82						95						(20)						(24.4)		%
従業員福祉資産の市場評価調整−その他−			(45)						20						12						(65)						(325.0)		%
証券収益，純額			(1)						3						4						(4)						(133.3)		%
保険収益(1)			50						—						—						50						NM
株式投資収益(2)			—						3						50						(3)						(100.0)		%
その他雑役収入			199						223						151						(24)						(10.8)		%
			$	2,429					$	2,524					$	2,393					$	(95)					(3.8)		%

_______

(1)2022年第3四半期、当社はCFPBと先に開示した事項について和解した。同社は2022年第4四半期に和解に関する保険精算を受けた。

(2)2021年の金額は株式売却投資の収益であり、2020年の金額は2021年第1四半期に売却された投資の推定収益である。

預金口座に手数料を取る

預金口座手数料には、貸越費、企業分析手数料、資金不足手数料、その他の顧客取引関連手数料が含まれています。本年度では，サービス料は2022年通年の貸越に関する政策改善と2022年6月中旬に不足している基金費用の廃止の影響を受けている

資本市場収益

資本市場収入は主に融資活動に用いられ、証券引受と配給、融資シンジケート及び外貨、派生商品、M&Aとその他のコンサルティングサービスを含む。資本市場収入は2022年にやや増加し、主に商業スワップ収入の増加によるものであり、これは金利と利差変動による積極的な信用/借入評価調整のおかげである。また、資本市場収入には、2021年第4四半期買収SabalとClearsightの収入が含まれる。証券引受と配給費用およびM&A相談費の低下はこれらの増加を相殺した。2022年の期間は、市場変動によりM&A相談費が時間遅延の影響を受ける。

抵当ローン収入

住宅ローン収入は、長期投資家の住宅ローンの発行と返済、中古市場での住宅ローンの売却から来ています。年間住宅ローン収入が減少する2022主に市場金利の上昇により担保ローンの発生と販売が減少した。利子収入の増加および担保ローンの返済権と関連するヘッジの推定値の改善は、生産と販売の低下を部分的に相殺した。2022年の担保融資収入には、2022年第1四半期にGinnie Maeのプールから買い戻しられたGinnie Maeローンの再証券化と売却に関連した約1200万ドルの収益も含まれている。

投資サービス料収入

投資サービス料収入とは投資コンサルティングサービスから得られる収入のことです。年内に投資サービス料収入が増加する20222021年と比較すると、主に金利上昇の環境によるものであり、これが推進されている

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カタログ表

固定年金料率と関連投資収益を増加させる。また、財務コンサルタントの増加により、管理下の資産も増加している。

銀行所有の生命保険

銀行が所有する生命保険収入とは，主に保有保険契約の現金差戻し価値が付加されて得られる収入と保険利益の収益である。年間銀行が持つ生命保険が減少する20222021年と比較して，主に2021年第2四半期に確認された1800万ドルの個人BOLIクレーム福祉によるものである

従業員福祉資産の時価調整

従業員福祉資産の市場価値調整は、ある従業員福祉のために保有する資産に関する市場価値変化の反映である。市場変動により、2022年の従業員福祉資産の時価調整は2021年より低下した。このような調整は賃金と福祉と他の非利息支出で相殺される。

証券収益，純額

証券純収益(損失)は主に会社の資産·負債管理プロセスによるものである。より多くの情報は、連結財務報告表表6“債務証券”部分と付記3“債務証券”を参照。

保険収益

2022年に確認された保険収益は、先に開示されたCFPBとの和解に関連している。詳細は付記23“支払いを受ける、または事項と保証がある”を参照されたい。

その他雑役収入

その他の雑収入には、経済適用住宅純収入、株式投資推定値調整(上記表4に単独で列挙した項目を除く)、金庫料金、小切手費用、その他の雑収入が含まれる。経済適用住宅純収入には、経済適用住宅投資の売却による実際の損益、投資の現金分配、および任意の関連する減価費用が含まれる。年間その他の雑収入が減少する20222021年と比較して，主に商業融資やリース関連費用収入の低下，SBIC収入の減少，および2021年の他の株式投資の価値増加のための調整である

非利子支出

表5--非利息支出

			12月31日までの年度																		2022年と2021年の変化
			2022						2021						2020						金額						パーセント
			(百万ドル)
報酬と従業員の福祉			$	2,318					$	2,205					$	2,100					$	113					5.1		%
設備とソフトウェア費用			392						365						348						27						7.4		%
入居費純額			300						303						313						(3)						(1.0)		%
対外サービス			157						156						170						1						0.6		%
マーケティングをする			102						106						94						(4)						(3.8)		%
専門、法律、規制費用			263						98						89						165						168.4		%
クレジットカード/小切手カード料金			66						62						50						4						6.5		%
FDIC保険評価			61						45						48						16						35.6		%
ビザB類株式費用			24						22						24						2						9.1		%
債務損失を繰り上げ返済する			—						20						22						(20)						(100.0)		%
支店合併·物件費·設備費			3						5						31						(2)						(40.0)		%
その他雑役費用			382						360						354						22						6.1		%
			$	4,068					$	3,747					$	3,643					$	321					8.6		%

報酬と従業員の福祉

賃金および従業員福祉には、賃金、奨励的報酬、長期報酬、賃金税、および401(K)計画、年金、医療、生命および障害保険、および従業員福祉目的のために負担される債務の費用などが含まれる。2021年と比較して、2022年の賃金や従業員福祉が増加しているのは、主に2021年第4四半期に買収された従業員に関する年間費用によるものだ。年内にも常勤社員相当数が増加し，2021年12月31日の19，626人から2022年12月31日の20，073人に増加した。2022年第2四半期の年間業績の増加もこの増加の原因の一つだ。このような成長は福祉支出の減少部分によって相殺される。

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カタログ表

専門、法律、規制費用

専門、法律、および規制費用には、法律、相談、その他の専門費用、および規制費用に関する金額が含まれています。2021年と比較して、2022年の専門、法律、規制費用が増加しているのは、主に2022年第3四半期にCFPBと以前に開示されたことについて和解したためである。詳細は付記23“支払いを受ける、または事項と保証がある”を参照されたい。

FDIC保険評価

2021年と比較して、2022年のFDIC保険評価が増加したのは、融資増加と現金残高の低下によるFDIC保険支出の増加が原因である。

債務損失を繰り上げ返済する

2021年には、地域で3.80%の優先紙幣が償還され、合計2000万ドルの早期償還税前費用が発生した。

所得税

2022年までの1年間、会社の所得税支出は6.31億ドルだったのに対し、2021年同期の所得税支出は6.94億ドルで、実際の税率はそれぞれ22.0%と21.6%だった。今後の税率に対する会社の最近の予想については、“役員概要”を参照されたい。

実際の税率は多くの要素の影響を受け、税前収入レベル、異なる税収管区間の異なる税率の収入の組み合わせ、制定された税収立法、負担できる住宅投資に関する純税収優遇、銀行が所有する生命保険収入、免税利息と差し引くことができない費用を含むが、これらに限定されない。さらに、実際の税率は、特定のレバレッジリースの終了、株式ベースの支払い、推定免税額の変化、および確認されていない税金優遇の変化など、任意の所与の期間に発生する可能性があるが、異なる期間の一致しない項目の影響を受ける。したがって、異なる時期の有効税率の比較可能性が影響を受ける可能性がある。

所得税の詳細については、連結財務諸表の付記1“重要会計政策概要”および付記19“所得税”を参照されたい。

貸借対照表分析

以下の各節では，資産，負債，株主権益種別におけるいくつかの内訳の重大な変化について詳細に検討する

現金と現金等価物

2022年12月31日までの現金と現金等価物の総額は112億ドルだったが、2021年12月31日には294億ドルだった。減少の主な原因は連邦準備銀行に入金された現金が減少したが、他銀行の現金増加分に相殺されたことである。2022年、同社は現金残高を用いて融資増加に資金を提供し、預金低下を経験した。ヘッジや積極的な現金管理戦略の一部として、証券購入も現金残高の低下の原因の一つだ。より多くの情報については、“債務証券”、“融資”、“流動性”、“預金”の部分を参照されたい。

債務証券

売却可能な債務証券は証券組合の主要部分を構成し、金利感受性を管理するための重要なツールであり、会社に主要な流動資金源を提供する。Regionsは高格付けの証券組合を維持しており、主に機関担保融資支持証券から構成されている。各地域の投資政策は信用の質と流動性を強調する。2022年12月31日現在、国家公認格付け機関が最高カテゴリーに格付けされた債務証券と、米国政府と政府支援機関が支援する直接·間接債務証券はポートフォリオの約96%を占めている。2022年12月31日現在、AAAよりも低く、米国政府または政府支援機関の保証または未格付けを受けていない他のすべての債務証券が債務証券総額の約4%を占めている。本報告の後の“市場リスク−金利リスク”と“流動性リスク”の部分は，各地域の金利と流動性リスク管理のやり方をさらに説明している

債務証券組合の平均寿命は2022年12月31日現在で5.77年，持続期間は約4.81年と見積もられている。これらの指標と比較して，2021年12月31日現在，このポートフォリオの推定平均寿命は4.93年，持続期間は約4.25年である。

債務証券が2021年末以来減少した主な原因は、市場金利の上昇による市場評価の低下である。2022年には、正常な満期と再投資の返済のほか、各地域で売却可能な債務証券が購入され、総額は約28億ドルで、主に米国財務省、連邦機関、住宅機関担保融資、商業機関担保融資支援証券を含み、この部分は時価の低下を相殺している。このうち約25億ドルの購入は会社のヘッジ戦略に関係しており、残りの購入はローン販売収益の再投資と関係がある。

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カタログ表

より多くの情報は、連結財務諸表付記3“債務証券”を参照されたい。

表6“債務証券”は、満期まで売却可能かつ保有可能な債務証券を含む債務証券の帳簿価値を詳述する。

表6--債務証券

			2022						2021
			(単位：百万)
アメリカ国債			$	1,187					$	1,132
連邦機関証券			836						92
国家と政治の区分の義務			2						4
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			17,233						19,319
住宅非仲介組織			1						1
商業代理店			8,135						6,915
商業的非代理性			186						536
会社や他の債務証券			1,154						1,381
			$	28,734					$	29,380

表7“相対契約満期日”は，保有満期日と売却可能日，および関連する加重平均収益率を含む債務証券の契約満期日を詳細に説明している.

表7--相対契約満期日

			2022年12月31日までの債務証券
			一つの範囲内で 年.年						一度の後、しかし 5日以内に 年.年						五時以後ですが、 10年以内に 年.年						10年後 年.年						合計する
			(百万ドル)
アメリカ国債			$	10					$	691					$	479					$	7					$	1,187
連邦機関証券			—						582						146						108						836
国家と政治の区分の義務			—						—						—						2						2
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			—						154						914						16,165						17,233
住宅非仲介組織			—						—						1						—						1
商業代理店			59						3,505						3,891						680						8,135
商業的非代理性			—						—						—						186						186
会社や他の債務証券			154						861						128						11						1,154
			$	223					$	5,793					$	5,559					$	17,159					$	28,734
加重平均収益率(1)			1.37		%				2.46		%				2.60		%				2.05		%				2.23		%

_________

(1)加重平均収益率は，債務証券ごとの帳簿価値から計算される満期収益率である.表2に示す収益率は，債務証券ごとの償却コストと毎年稼いでいる収益率から計算したものである.収益率はドル全体の金額に基づいて計算される。

販売待ちのローンを持つ

2022年12月31日現在、販売待ちローンの総額は3.54億ドルで、その中には1.6億ドルの住宅不動産担保ローン、1.53億ドルの商業ローン、3800万ドルの消費およびその他の不良ローン、300万ドルの不良ローンが含まれている。2021年12月31日現在、販売待ちローンの総額は10億ドルで、そのうち住宅不動産担保ローンは6.8億ドル、商業ローンは2.57億ドル、消費とその他の不良ローンは5300万ドル、不良ローンは1300万ドルである。会社担保融資源の一部として、販売用の住宅不動産担保融資を保有するレベルは、生産·保留レベルおよび第三者に発行·販売される時間に応じて変化する。販売待ちの商業融資には、第三者への売却のための商業担保融資と、経営陣が意図的に売却した場合に最初に投資のための商業融資として記録されている商業ローンとが含まれる。保有する販売待ち商業ローン水準は第三者に売却される時間に応じて変動する。

貸し付け金

一般情報

2022年12月31日現在，非労働収入を差し引いたローンは生息可能資産の71%を占めているが，2021年12月31日現在の割合は60%である。各地区のローンは一般的に3つのポートフォリオによって分類される：商業ローン(商業と工業ローン、所有者自己居住型商業不動産担保ローンと建築ローンを含む)、投資家ローン

60

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カタログ表

不動産ローン(商業不動産担保ローンと建築ローン)と消費ローン(住宅第一担保ローン、住宅純資産額とローン、消費クレジットカード、その他の消費撤退ポートフォリオやその他の消費ローン)。

表8に2022年12月31日までと2021年12月31日までのポートフォリオ区分とカテゴリ別融資(非労働収入控除)の前年比比較を示し，表9は2022年12月31日までに融資満期日を選定した情報を提供している

表8--ローン組合

			2022						2021
			(単位：百万、非労働収入を差し引く)
商工業			$	50,905					$	43,758
商業不動産担保ローン-所有者の自住			5,103						5,287
商業不動産建設.所有者が自住する			298						264
総商業広告			56,306						49,309
商業投資家不動産担保ローン			6,393						5,441
商業投資家不動産建設			1,986						1,586
総投資家不動産			8,379						7,027
住宅第一住宅ローン			18,810						17,512
家屋純価値限度額			3,510						3,744
家屋の正味借款			2,489						2,510
クレジットカードを消費する			1,248						1,184
他の消費者はポートフォリオから撤退した			570						1,071
他の消費者			5,697						5,427
総消費額			32,324						31,448
			$	97,009					$	87,784

表9-ローン満期日

			2022年12月31日までのローン
			はい 1年						一度の後 でも心の中では 5年						5時以降 しかし15年以内に						15年後						合計する
			(単位：百万)
商工業			$	7,696					$	34,103					$	7,644					$	1,462					$	50,905
商業不動産担保ローン-所有者の自住			439						1,561						2,935						168						5,103
商業不動産建設.所有者が自住する			13						63						206						16						298
総商業広告			8,148						35,727						10,785						1,646						56,306
商業投資家不動産担保ローン			2,421						3,857						115						—						6,393
商業投資家不動産建設			465						1,520						1						—						1,986
総投資家不動産			2,886						5,377						116						—						8,379
住宅第一住宅ローン			7						157						3,291						15,355						18,810
家屋純価値限度額			116						1,355						2,031						8						3,510
家屋の正味借款			7						151						1,856						475						2,489
クレジットカードを消費する			1,248						—						—						—						1,248
他の消費者はポートフォリオから撤退した			30						287						253						—						570
他の消費者			168						1,038						1,550						2,941						5,697
総消費額			1,576						2,988						8,981						18,779						32,324
			$	12,610					$	44,092					$	19,882					$	20,425					$	97,009

61

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カタログ表

表10-金利タイプ別の融資分布

次の表は、2022年12月31日現在、これらの期間が1年を超えるローンの所定金利ローンと変動金利ローンとの分布を示している

			あらかじめ決められた 料率率						変数.変数 料率率(1)
			(単位：百万)
商工業			$	13,063					$	30,146
商業不動産担保ローン-所有者の自住			2,848						1,816
商業不動産建設.所有者が自住する			166						119
総商業広告			16,077						32,081
商業投資家不動産担保ローン			218						3,754
商業投資家不動産建設			2						1,519
総投資家不動産			220						5,273
住宅第一住宅ローン			16,592						2,211
家屋純価値限度額			—						3,394
家屋の正味借款			2,482						—
他の消費者はポートフォリオから撤退した			540						—
他の消費者			5,292						237
総消費額			24,906						5,842
			$	41,203					$	43,196

_________

(1)変動金利開示で報告されている融資は、基礎融資協定における金利に基づいている。いくつかの融資手配に対して、各地域は金利交換と下限協定を締結し、可変金利ローンの金利リスク開放に関する全体的なキャッシュフローの変化を管理する。これらのプロトコルは，固定/支払い固定/支払い浮動金利スワップと金利下限を利用して，会社の金利リスクの開放を効果的に変化させている。本開示はヘッジの影響を考慮していない

2022年12月31日現在、非労働収入を差し引いた融資総額は970億ドルで、2021年末の水準より92億ドル増加した。地域管理融資増加の重点はリスク管理とリスク調整後の資本収益である。ローン残高が前年比増加したのは、主に商業と工業、商業投資家不動産担保ローンと住宅第一抵当ローンの組み合わせの増加によるものである。2023年の貸出増加予想の詳細については、“役員概要”の部分を参照されたい。

ポートフォリオの特徴

以下の各節では，表8に開示したポートフォリオ部分とカテゴリの組成について述べ，2021年末以来の残高の変化を説明し，関連するリスク特徴を強調する。Regionsは、その融資組合は全体の業務範囲内で製品、顧客と地理位置によって非常に良い多元化を行ったと考えている。しかしながら、融資組み合わせは、個人または借り手集団、いくつかのタイプの担保、特定のタイプの業界、特定の融資製品、またはその国のいくつかの地域に存在する特定の集中的な信用リスクに直面する可能性がある。連結財務諸表付記4“融資”と付記5“信用損失準備”を参照して更なる討論を行う。

商業広告

商業ポートフォリオ部分は、通常の業務運営のための商業顧客に提供される商業および工業融資を含み、運営資金需要、設備調達、および他の拡張プロジェクトに資金を提供する。2021年末以来、商業·工業ローンは710万ドル増加し、16%増加した。商業·工業ローン残高の増加は、新ローンの発生と限度額使用率の持続的な増加によって推進されている。2022年、商業と工業ローンの成長は広く、不動産、金融サービス、情報、製造業、卸売商品業界の成長を含む。2022年12月31日の商業·工業ローン残高は1.35億ドルの購買力平価ローンを含み、2021年末に比べて6.13億ドル減少し、持続的な購買力平価ローン減免を反映している。

商業ポートフォリオには、土地や建物に対する長期融資融資であり、企業運営による現金返済である事業者自立型商業不動産担保融資も含まれている。所有者が自住する商業不動産建設ローンは、商業企業に支給され、土地の開発や建物の建設、借り手からの業務収入の返済に用いられる

その会社の総ローンの半分以上は商業ポートフォリオ部分に含まれている。この残高は次の表に示すように多くの産業に分布している。同社は重要業界ごとに一定の融資限度額を設定することで、このポートフォリオに関するリスクを管理している。

62

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カタログ表

次の表は、12月31日現在の地域選定業界の商業ポートフォリオ残高の詳細を提供しています

第11表−ビジネスリスクの開放

			2022
			貸し付け金						資金不足の支払い						総暴露量
			(単位：百万)
行政、支援、浪費、修復			$	1,531					$	930					$	2,461
農業			332						251						583
教育サービス			3,311						978						4,289
エネルギー？エネルギー			1,559						3,132						4,691
金融サービス業			6,923						7,681						14,604
政府や公共部門は			3,196						456						3,652
医療保健			3,650						2,359						6,009
情報			2,767						1,470						4,237
製造業			5,323						4,941						10,264
専門と科学技術サービス			2,604						1,626						4,230
不動産.不動産 (1)			9,097						8,809						17,906
宗教レジャー個人非営利サービス			1,611						648						2,259
レストラン、宿泊、宿泊			1,360						356						1,716
小売業			2,501						2,297						4,798
輸送と倉庫			3,303						1,832						5,135
公共事業			2,510						2,793						5,303
商品を卸売りする			4,394						3,876						8,270
他にも(2)			334						2,201						2,535
総商業広告			$	56,306					$	46,636					$	102,942

			2021 (3)
			貸し付け金						資金不足の支払い						総暴露量
			(単位：百万)
行政、支援、浪費、修復			$	1,489					$	1,141					$	2,630
農業			336						253						589
教育サービス			2,975						948						3,923
エネルギー？エネルギー			1,361						2,678						4,039
金融サービス業			5,582						5,933						11,515
政府や公共部門は			2,845						526						3,371
医療保健			3,918						2,270						6,188
情報			1,929						1,233						3,162
製造業			4,629						4,270						8,899
専門と科学技術サービス			2,235						1,409						3,644
不動産.不動産(1)			7,343						7,720						15,063
宗教レジャー個人非営利サービス			1,733						730						2,463
レストラン、宿泊、宿泊			1,658						433						2,091
小売業			2,247						2,307						4,554
輸送と倉庫			3,030						1,538						4,568
公共事業			2,131						2,895						5,026
商品を卸売りする			3,756						3,189						6,945
他にも(2)			112						2,425						2,537
総商業広告			$	49,309					$	41,898					$	91,207

_______

(1)“不動産”には、不動産投資信託基金、すなわち不動産に関連する無担保の商業·工業製品が含まれる。

(2)その他の“は、プロセスにおける支払いおよび融資レベルで利用不可能な料金アカウントによって相殺される分類不能および無効なビジネス業界コードに関連する残高を含む

(3)顧客サービスの発展(例えば、垂直製造チェーンにおける上方または下方への発展)に伴い、各地域は、顧客関係を定義するための指定されたビジネス業界コードを変更する必要がある場合がある。これらの変更が発生した場合，以前の期間に使用されていた業務業界コードが適切であると考えられるため，地域は以前の期間のクライアント履歴を新たな分類に再変換することはない.したがって、毎年の変化は影響を受けるかもしれない。

63

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カタログ表

投資家不動産

不動産開発ローンは、物件経営、販売または再融資に関するキャッシュフローで返済される。このポートフォリオ部分は、不動産の販売または不動産担保による収入に依存する不動産開発者または投資家にクレジットを提供することを含む。地域投資家不動産ポートフォリオの一部は、地域市場内で住宅製品タイプ(土地、一戸建て、マンションローン)で保証される融資からなる。また、このカテゴリーには、マンション、オフィスビル、工業ビル、小売ショッピングセンターなどの創設物件に資金を提供するローンも含まれている。2021年末残高と比較して、投資家不動産ローン総額は14億ドル増加した。この成長は主に定期融資約束と以前約束された建設施設資金の増加によって推進された。

住宅第一住宅ローン

住宅第1住宅ローンは、住宅融資のための消費者向けの融資である。これらの融資は通常15年から30年の期間内に融資を受け、多くの場合、融資は借り手に支給され、その主要な住所に資金を提供する。これらの融資は2021年の年末残高と比較して13億ドル増加した。増加の要因は，前払率の低下と貸借対照表に保持されているARM生産量の増加である。この成長は2022年第1四半期に売却された約2.85億ドルのGinnie Maeローンによって部分的に相殺され、これらのローンは以前彼らのプールから買い戻しられていた。2022年12月31日までの1年間、貸借対照表には約40億ドルの新たな融資源が残されている

家屋純価値専用線

住宅純資産額は借入者の住所の第一または第二担保ローンを担保とし、顧客が家屋純資産を担保として借金することを許可する。住宅純資産額は2021年末残高と比較して2.34億ドル減少し、収益と収益が生産を超え続けているためだ。これらのポートフォリオのほとんどは、各地域の支店ネットワークを介して開始されている

2016年12月から、新たな住宅純資産信用限度額は10年の引き出し期間と20年の返済期間がある。10年間の抽選期間中、顧客は非常に限られた基準に基づいていない限り、利息のみを支払う選択はなかった。2009年5月から2016年12月まで、住宅純資産信用限度額は10年の引き出し期間と10年の返済期間がある。2009年5月まで、主な構造は20年期間の引き出し期間で、満期時に風船を支払う。用語“バルーン支払い”は、バルーン支払いが満了するまで元金を支払う必要がなく、利息のクレジット限度額を支払うだけであることを意味する。

次の表は、2022年12月31日までの会社の住宅純資産信用限度額の将来の元本支払いリセット日の情報を示しています。バルーン支払いを有する行については、表示された残高は満期日に基づいており、返済期間に変換された行については、表示された残高は引出期間満期日に基づく。

表12-住宅純資産信用限度額-将来の元金支払いリセット

			第一留置権						全体のパーセントを占める						第二留置権						全体のパーセントを占める						合計する
			(百万ドル)
2023			$	72					2.04		%				$	53					1.52		%				$	125
2024			109						3.12						72						2.03						181
2025			103						2.94						110						3.13						213
2026			144						4.09						150						4.29						294
2027			360						10.26						298						8.50						658
2028-2033			1,014						28.88						931						26.53						1,945
2033-2037			2						0.08						3						0.07						5
その後…			4						0.11						3						0.08						7
償却のサイクルローンに転じる			47						1.34						35						0.99						82
合計する			$	1,855					52.86		%				$	1,655					47.14		%				$	3,510

家屋の正味借款

住宅純資産ローンも借入者の住所の第一または第二担保ローンを担保としており、主に償却ローンとして、顧客が家屋純資産を担保に借金することを許可している。これらのポートフォリオのほとんどは、各地域の支店ネットワークを介して開始されている。

消費信用品質データ

当社は住宅第一住宅ローン及び住宅純資産ローン製品(“現行LTV”)担保品としての物件の現在値の推定を算出している。この見積もりは第三者が作成した住宅価格指数に基づいている。第三者データはMSAの傾向を示している.Regionsはその見積りに会社の足跡におけるMSAの第三者推定傾向を用いた.トレンドデータは，最近推定された年齢や地理的地域を考慮しながら融資組合せに適用される。

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カタログ表

次の表に消費者ポートフォリオ部門住宅第一担保ローン，住宅純資産額と住宅純資産ローンカテゴリの現在のLTVデータを示す。合併とシステム統合のため、ポートフォリオのいくつかのローンの現在のLTVデータは利用できない。表の金額はローン残高全体を表しています。次の表では、ローン残高が現在推定されている担保を超えていれば、いくらの担保があってもギャップを部分的に相殺することができ、残高全体が“100%以上”カテゴリに含まれている

表13-現在のローンと価値の比の範囲を推定する

			2022年12月31日
			住宅.住宅 第一住宅ローン						家屋純資産信用限度額												家屋の正味借款
									第一留置権						第二留置権						第一留置権						第二留置権
			(単位：百万)
現在のLTV：
100%以上			$	64					$	2					$	—					$	2					$	1
Above 80% - 100%			1,456						3						3						9						8
80%以下			17,015						1,830						1,627						2,205						233
データは使えない			275						20						25						28						3
			$	18,810					$	1,855					$	1,655					$	2,244					$	245

			2021年12月31日
			住宅.住宅 第一住宅ローン						家屋純資産信用限度額												家屋の正味借款
									第一留置権						第二留置権						第一留置権						第二留置権
			(単位：百万)
現在のLTV：																											`
100%以上			$	5					$	1					$	—					$	2					$	1
Above 80% - 100%			1,667						6						8						16						4
80%以下			15,564						2,053						1,588						2,305						167
データは使えない			276						29						59						11						4
			$	17,512					$	2,089					$	1,655					$	2,334					$	176

クレジットカードを消費する

消費クレジットカードローンとは主に固定金利のない可変金利消費クレジットカードローンのことです

他の消費者はポートフォリオから撤退した

他の消費者—ポートフォリオからの撤退には、自動車ディーラーによる融資や他の販売所融資を含む第三者による融資措置が含まれる。各地域は2020年までにこれらの業務に関する新たな融資を停止したため、ポートフォリオ残高は2021年末より5.01億ドル減少した

他の消費者

他の消費ローンは主に間接と直接消費ローン、貸越と他の循環ローンを含む。その他の消費ローンは2021年末より2.7億ドル増加し、主に2022年第3四半期末に12億ドルの無担保消費ローンが売却されたため、消費住宅改善ローンの増加を部分的に相殺した。

地域は定期的にFICO採点、失業率、住宅価格と地理位置などの要素を消費ローンの信用品質指標とする。FICOスコアは開始時に獲得され、多くの消費ローンに対して、会社は四半期ごとに更新されたFICOスコアを獲得する。信用品質指標に関するより多くの情報は、付記5“信用損失準備”を参照されたい

手当

この手当は二つの部分から構成されている：融資損失準備金と資金のない信用約束準備金。無資金源の信用承諾には、信用状、財務保証、拘束力のある無資金源融資約束などの項目が含まれる。

2022年12月31日と2021年12月31日には、融資と信用承諾ポートフォリオの有効期間内の予想損失に対する管理層の最適な推定である総額16億ドルを計上した。手当の変化の主な駆動要因は

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カタログ表

2021年末から2022年年末までの四半期状況を下記表14に示す。これらの項目の多くは影響面で重複しているが，最も関連するカテゴリに属する.

表14--手当の変更

			信用損失準備
			(単位：百万)
信用損失準備、2022年1月1日			$	1,574
純販売			(46)
(以下)純洗浄販売を超過する
経済/質の			(54)
他のポートフォリオの変化(1)			18
総支出が純販売を上回る(少ない)			(82)
信用損失準備、2022年3月31日			$	1,492
信用損失準備、2022年4月1日			$	1,492
純販売			(38)
(以下)純洗浄販売を超過する
経済/質の(2)			(2)
他のポートフォリオの変化(1)			62
総支出が純販売を上回る(少ない)			22
信用損失準備、2022年6月30日			$	1,514
信用損失準備、2022年7月1日			$	1,514
純販売(4)			(110)
(以下)純洗浄販売を超過する
経済/質の(3)			40
純支出は無担保消費ローンの売却から利益を得る(4)			(31)
他のポートフォリオの変化(1)			126
総支出が純販売を上回る(少ない)			25
信用損失準備、2022年9月30日			$	1,539
信用損失準備、2022年10月1日			$	1,539
純販売			(69)
(以下)純洗浄販売を超過する
経済/質の(3)			1
他のポートフォリオの変化(1)			111
総支出が純販売を上回る(少ない)			43
信用損失準備、2022年12月31日			$	1,582

_______

(1)本行プロジェクトはポートフォリオの増加、ポートフォリオの流失、返済、総未返済ローングループの変化及び信用品質の変化の純影響を含む。本プロジェクトには、2022年12月31日現在の1.35億ドル、2022年9月30日現在の1.77億ドル、2022年6月30日現在の2.54億ドル、2022年3月31日現在の4.37億ドルのPPPローンの影響は含まれておらず、これらの融資は米国政府の完全な支持を得ており、無形の関連手当がある。

(2)大流行と関連した品質調整が含まれている

(3)2022年第3四半期のハリケーンに関する融資損失推定数2000万ドルの増額準備金を含む。ハリケーンに関連した手当は2022年第4四半期に支給される

(4)2022年第3四半期末に、会社はいくつかの無担保消費ローンを売却し、売却時の関連手当は9400万ドルだった。販売に関連するフラッシングによって6，300万ドルの公正価値マークを記録することで、販売に関連する純支出収益3，100万ドルを生成する。

66

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カタログ表

次の表は、2022年12月31日までの2年間のR&S予測期の基本予測に用いられた一連のマクロ経済要因を反映している。補助金モデルでは、失業率は最も重要なマクロ経済要素だ。第4四半期の失業率は引き続き大流行前の水準を下回っており、予測期間は相対的に一致すると予想される。

表15-予測におけるマクロ経済要因

			前期研究開発サイクル						基本R&S予測
									2022年12月31日
			4Q2022						1Q2023						2Q2023						3Q2023						4Q2023						1Q2024						2Q2024						3Q2024						4Q2024
実際のGDP、年化パーセント変動			1.1		%				0.3		%				0.6		%				0.9		%				1.3		%				1.6		%				2.3		%				2.2		%				2.4		%
失業率			3.7		%				3.8		%				4.0		%				4.2		%				4.3		%				4.4		%				4.4		%				4.4		%				4.3		%
HPI，同比変化%			6.1		%				(0.2)		%				(3.8)		%				(3.7)		%				(2.7)		%				(0.5)		%				1.2		%				2.6		%				3.9		%
S&P 500			3,881						4,067						4,108						4,278						4,434						4,548						4,647						4,727						4,793
CPIは前年比変動%			7.3		%				6.0		%				4.4		%				3.7		%				3.3		%				2.8		%				2.4		%				2.2		%				2.1		%

2022年12月の予測が得られた時点で，Regionsはその内部予測を外部予測と既存の外部データと基準比較した。各地域の2022年12月のベースライン予測は2022年9月の予測に比べてやや弱まっており、実質GDP成長がやや低下していることが原因だ。2022年12月のベースライン予測は引き続き2023年の実質GDP成長を予測し、主に消費者支出と設備、機械と知的財産権方面の企業投資に支えられている。基準予測は引き続きHPIが強いと予想されるが，ここ数四半期に経験した2桁水準と比較して，2023年四半期のリング比増加は鈍化すると予想される。CPIでは、2024年までにインフレ率は連邦公開市場委員会の2.0%の目標以上に維持されると予想される。また、サプライチェーンと運航ネットワークの持続的な中断、通貨政策の引き締め、金融変動の激化は、最近の予測に重大な不確定性をもたらした。より多くの情報については、“役員概要”の一部の“地域銀行市場の経済環境”の議論を参照されたい

四半期ごとに信用指標に対してモニタリングを行い、外部マクロ観点、傾向と業界の将来性、及び各地区の信用指標と傾向に対する内部具体的な見方を理解する。2022年第4四半期、商業·消費者ポートフォリオのある選定部門内で、資産品質は予想通り正常化し続けた。総純売上は4100万ドル減少したが、2022年第3四半期の消費ローン販売の影響を含まず、2200万ドル増加した。商業·投資家の不動産批判残高は2022年第3四半期に比べて2.54億ドル増加した分類残高を含む約3.78億ドル増加した。2022年第3四半期と比較して、販売待ちの不良債権や不良資産を含まずに約500万ドル増加した。この正常化により信用損失準備金のシミュレーション結果はやや増加した

第4四半期の融資増加は、その大部分が高品質リスク格付けカテゴリに属し、これもシミュレーション結果の信用損失が増加した原因である。また、第4四半期手当は、2022年第3四半期に設立されたハリケーン·イアンのシミュレーション結果に対する2000万ドルの調整がすべて支給されたことを反映している

各地域の定量手当方法はすべてのリスク要因を反映するように努力しているが、どの推定も仮説と不確実性に関連し、ある程度の不正確さを招いている。定性的フレームワークには一般的な不正確な部分があり、これは、モデルおよび予測誤差が任意のモデリング推定に固有であることを認めることを意味する。2022年第3四半期と比較して、2022年12月31日の一般不正確手当はやや低下し、経済予測におけるバランスリスクを反映している

行われた全体分析によると、管理層は、2022年12月31日まで、16億ドルの支出は、融資と信用承諾の組み合わせにおける予想信用損失の吸収に適していると考えている。

67

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カタログ表

準備と純洗浄販売の詳細については、数年前の総額活動の分析を含み、表16の“信用損失準備”に掲載されている

表16--信用損失準備

			2022						2021						2020
			(百万ドル)
1月1日の融資損失準備			$	1,479					$	2,167					$	869
会計基準の累積変更(1)			—						—						438
融資損失準備、1月1日(会計基準の変化に応じて調整)(1)			1,479						2,167						1,307
解約したローン：
商工業			102						124						358
商業不動産担保ローン-所有者の自住			5						3						10
商業不動産建設.所有者が自住する			—						1						—
商業投資家不動産担保ローン			5						20						1
住宅第一住宅ローン			1						2						6
家屋純価値限度額			5						6						12
家屋の正味借款			1						1						3
クレジットカードを消費する			40						43						58
他の消費者はポートフォリオから撤退した			18						31						61
他の消費者			198						97						104
			375						328						613
以前解約したローンを回収します
商工業			47						56						38
商業不動産担保ローン-所有者の自住			3						3						5
商業不動産建設.所有者が自住する			—						—						—
商業投資家不動産担保ローン			2						3						3
住宅第一住宅ローン			5						5						3
家屋純価値限度額			12						14						12
家屋の正味借款			2						4						3
クレジットカードを消費する			8						11						10
他の消費者はポートフォリオから撤退した			5						5						9
他の消費者			28						23						18
			112						124						101
純売出し(回収)：
商工業			55						68						320
商業不動産担保ローン-所有者の自住			2						—						5
商業不動産建設.所有者が自住する			—						1						—
商業投資家不動産担保ローン			3						17						(2)
住宅第一住宅ローン			(4)						(3)						3
家屋純価値限度額			(7)						(8)						—
家屋の正味借款			(1)						(3)						—
クレジットカードを消費する			32						32						48
他の消費者はポートフォリオから撤退した			13						26						52
他の消費者			170						74						86
			263						204						512
融資損失準備金			248						(493)						1,312
得られたPCDローンの初期免税額			—						9						60
12月31日の融資損失準備			1,464						1,479						2,167
1月1日現在の無資金クレジット負担準備金			95						126						45
会計基準の累積変更(1)			—						—						63
資金を提供していない信用承諾準備金は、会計基準の変化に応じて調整する(1)			95						126						108
無資金信用損失準備金(利益)			23						(31)						18
12月31日までの無資金信用約束積立金			118						95						126
12月31日信用損失準備			$	1,582					$	1,574					$	2,293
期末未返済ローンは，非労働収入後の純額を差し引く			$	97,009					$	87,784					$	85,266
期間未返済の平均ローンは，非労働収入の純額を差し引く			$	92,282					$	84,802					$	87,813

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カタログ表

			2022						2021						2020
			(百万ドル)
ローンの純償却(回収)が平均ローンのパーセントを占めて年率で計算する(2):
商工業			0.11		%				0.16		%				0.71		%
商業不動産担保ローン-所有者の自住			0.04		%				—		%				0.09		%
商業不動産建設.所有者が自住する			(0.03)		%				0.42		%				0.27		%
総商業広告			0.11		%				0.14		%				0.64		%
商業投資家不動産担保ローン			0.06		%				0.30		%				(0.03)		%
総投資家不動産			0.04		%				0.23		%				(0.03)		%
住宅第一住宅ローン			(0.02)		%				(0.02)		%				0.02		%
家屋純価値限度額			(0.19)		%				(0.20)		%				(0.01)		%
家屋の正味借款			(0.05)		%				(0.11)		%				0.01		%
クレジットカードを消費する			2.72		%				2.83		%				3.84		%
他の消費者はポートフォリオから撤退した			1.75		%				1.70		%				1.86		%
他の消費者			2.99		%				2.41		%				3.26		%
合計する			0.29		%				0.24		%				0.58		%
比率.比率(2):
融資期末信用損失準備、非労働収入を差し引く			1.63		%				1.79		%				2.69		%
融資損失を計上し，非労働収入を差し引く			1.51		%				1.69		%				2.54		%
不良ローンの期末信用損失を計上するための準備は、売却のためのローンは含まれていません			317		%				349		%				308		%
不良債権のための融資損失を計上するための準備は、売却のために保有するローンは含まれていません			293		%				328		%				291		%

_______

(1)各地域では2020年1月1日に会計基準を採用し、会計基準変更の累積効果を記録した。詳細については注1を参照されたい

(2)金額は完全なドル価値で計算されます。

純売上は前年同期比5900万ドル増加し、主に2022年第3四半期末の無担保消費ローンの販売により他の消費者ポートフォリオの純輸出が増加したためだ。詳細については、表1の“公認会計基準の非公認会計基準の調整”を参照されたい。他の消費者の純輸出増加を招いたのは、2022年にEnerbankポートフォリオが増加した3900万ドルの純輸出だったが、2021年には700万ドルだった。商業および工商投資家の不動産住宅ローン組合せが下落し、一部の相殺金純額の増加を示した。2023年の純洗浄販売予想の詳細については、“実行概要”部分を参照されたい。

信用損失準備金のポートフォリオ部門とカテゴリ別の分配の概要は以下の通りである

表17--手当配分

			2022																		2021
			融資残高						手当分配									ローン免税額%(1)						融資残高						手当分配						ローン免税額%(1)
			(百万ドル)
商工業			$	50,905					$	628								1.2		%				$	43,758					$	613					1.4		%
商業不動産担保ローン-所有者の自住			5,103						102									2.0						5,287						118						2.2
商業不動産建設.所有者が自住する			298						7									2.3						264						9						3.5
総商業広告			56,306						737									1.3						49,309						740						1.5
商業投資家不動産担保ローン			6,393						114									1.8						5,441						77						1.4
商業投資家不動産建設			1,986						28									1.4						1,586						10						0.6
総投資家不動産			8,379						142									1.7						7,027						87						1.2
住宅第一住宅ローン			18,810						124									0.7						17,512						122						0.7
家屋純価値限度額			3,510						77									2.2						3,744						83						2.2
家屋の正味借款			2,489						29									1.2						2,510						28						1.1
クレジットカードを消費する			1,248						134									10.7						1,184						120						10.2
他の消費者はポートフォリオから撤退した			570						39									6.8						1,071						64						6.0
他の消費者			5,697						300									5.3						5,427						330						6.1
総消費額			32,324						703									2.2						31,448						747						2.4
合計する			$	97,009					$	1,582								1.6		%				$	87,784					$	1,574					1.8		%

_____

(1)金額は完全なドル価値で計算されます。

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カタログ表

問題債務再編(TDR)

TDRは1種の修正されたローンであり、財務困難に遭遇した借り手に割引を提供する。住宅第一住宅ローン、住宅純価値、消費クレジットカードとその他の消費TDRはCAPによって修正された消費ローンである。商業·投資家の不動産ローン改正は正式な計画の結果ではなく、改正をトレーニング代替案として提供する場合を代表する。金利を下げていなくても、既存条項が市場を下回っていると考えられれば、分類商業や投資家不動産ローンの継続期間もTDRとみなされる。重要でない修正はTDRとはみなされない.より詳細な資料は総合財務諸表付記5“信用損失準備”に掲載されている

CARE法案が最初に規定したように、その後総合支出法案によって延長され、2020年3月1日から2022年1月1日までの新冠肺炎の大流行に関するいくつかの融資改正はTDR分類の救済を受ける資格がある。各地域はこの2つの法案のこの条項を選択したが、そのため、必要な救済ガイドラインに適合した改正された融資はTDRとみなされず、2021年12月31日の以下の開示には含まれていない。次の表は、12月31日までの課税期間と非課税TDRの融資残高と関連支出をまとめています

表18--問題債務再構築

			2022												2021
			貸し付け金 てんびん						手当： 信用損失						貸し付け金 てんびん						手当： 信用損失
			(単位：百万)
累算：
商業広告			$	98					$	12					$	81					$	4
投資家不動産			13						1						1						—
住宅第一住宅ローン			302						31						220						31
家屋純価値限度額			26						4						28						3
家屋の正味借款			52						9						58						8
他の消費者			1						—						4						—
			492						57						392						46
非対応状態または90日を超えても計算されています
商業広告			90						11						87						14
住宅第一住宅ローン			32						4						31						5
家屋純価値限度額			3						—						2						—
家屋の正味借款			6						1						6						1
			131						16						126						20
TDR総額--ローン			$	623					$	73					$	518					$	66

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カタログ表

次の表は商業と投資家の不動産TDRの変化を分析した。TDR定義に準拠した後続再構成のTDRは，1回目の修正期間中にのみTDRの増加が報告されている.解約、停止、支払い、販売、譲渡などの決議を除いて、以下の条件を満たす場合、地域は融資をTDR分類から削除することができます：借入者の財務状況は改善され、借り手はもはや財務困難の中になく、融資には元金や利息のいかなる免除もなく、融資は“A”手形/“B”手形に再編されておらず、融資は1つの財政年度末のTDRとして報告されており、ローンはその後市場条件に従って再融資または再融資を行い、それによって新しい融資の資格を満たしている。

消費者ポートフォリオでは，TDRの変化は主にCAP改正による増加および支払いとログアウトの流出である。現在総合財務諸表付記5“信用損失準備”で詳述されているCAPの下で現在付与されている優遇タイプを考慮して、各地区は市場金利条件を広く達成しないと予想される。

表19−ビジネスおよび投資家の不動産総動向変動分析

			2022												2021
			商業広告						投資家 不動産.不動産						商業広告						投資家 不動産.不動産
			(単位：百万)
年初残高			$	168					$	1					$	201					$	44
足し算			155						51						115						71
押し売りする			(9)						—						(12)						—
請け出しをやめる			(1)						—						—						—
その他の活動は、支払いと運搬が含まれています(1)			(125)						(39)						(136)						(114)
年末残高			$	188					$	13					$	168					$	1

_________

(1)このカテゴリーの大部分は支払いと販売で構成されている。また、融資基礎調整の正常な償却/増加、販売用の融資を持つ部門への移行、ポートフォリオ部門間の除去および再分類、および新たな融資として再融資または再編され、TDR分類から削除された商業および投資家不動産ローンも含まれる。

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カタログ表

不良資産

次の表は12月31日までの不良資産を示している

表20-不良資産

 

			2022						2021
			(百万ドル)
不良ローン：
商工業			$	347					$	305
商業不動産担保ローン-所有者の自住			29						52
商業不動産建設.所有者が自住する			6						11
総商業広告			382						368
商業投資家不動産担保ローン			53						3
総投資家不動産			53						3
住宅第一住宅ローン			31						33
家屋純価値限度額			28						40
家屋の正味借款			6						7
総消費額			65						80
不良債権の総額には，保有している販売待ちのローンは含まれていない			500						451
販売待ちの不良ローンを持つ			3						13
不良債権総額(1)			503						464
財産を請け負う			13						10
不良資産総額(1)			$	516					$	474
90日間のローンを超過しなければなりません
商工業			$	30					$	5
商業不動産担保ローン-所有者の自住			1						1
総商業広告			31						6
商業投資家不動産担保ローン			40						—
総投資家不動産			40						—
住宅第一住宅ローン(2)			47						74
家屋純価値限度額			15						21
家屋の正味借款			8						12
クレジットカードを消費する			15						12
他の消費者はポートフォリオから撤退した			1						2
他の消費者			17						13
総消費額			103						134
			$	174					$	140
不良ローン(1)販売待ちローンと不良ローンを持つまで			0.52		%				0.53		%
不良資産(1)ローン、償還財産、非売却可能投資、販売待ちの不良ローンを保有しています			0.53		%				0.54		%

_________

(1)90日を過ぎたローンは含まれていません。

(2)FHAによって100%担保された住宅第1担保融資と、Ginnie Maeに売却されたすべての担保融資は含まれておらず、これらの地域では権利はあるが買い戻し義務はない。90日以上の保証ローンは含まれていません$342022年12月31日は100万ドル、2021年12月31日は4900万ドル

2022年の不良ローン増加の主な原因は農業、商業事務及び専門、科学と技術サービス部門の増加であるが、エネルギー、飲食、宿泊と公共事業部門の改善部分は不良ローンの増加を相殺した。金利、失業率、大口商品価格の変動、担保価値などの経済傾向は未来の不良資産水準に影響する。個別の大口信用と関連した状況もまた変動性を招く可能性がある。

72

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カタログ表

以下の表は、ポートフォリオ分類別に非課税ローン(保有販売ローンを含まない)を分析した

表21--非課税ローン分析

			非課税ローンは、2022年12月31日までの販売待ちローンは含まれていません
			商業広告						投資家 不動産.不動産						消費者(1)						合計する
			(単位：百万)
年初残高			$	368					$	3					$	80					$	451
足し算			440						58						—						498
支払純額/その他の活動			(156)						(1)						(15)						(172)
応計項目に戻る			(156)						—						—						(156)
非権責発生制ローンの押し売り(2)			(97)						(5)						—						(102)
販売待ちに譲渡する(3)			(13)						—						—						(13)
所有している不動産に移る			(4)						—						—						(4)
売上高			—						(2)						—						(2)
年末残高			$	382					$	53					$	65					$	500

			非課税ローンは、2021年12月31日までの販売待ちローンは含まれていません
			商業広告						投資家 不動産.不動産						消費者(1)						合計する
			(単位：百万)
年初残高			$	524					$	114					$	107					$	745
足し算			417						4						—						421
支払純額/その他の活動			(291)						(1)						(27)						(319)
応計項目に戻る			(141)						(1)						—						(142)
非権責発生制ローンの押し売り(2)			(114)						(19)						—						(133)
販売待ちに譲渡する(3)			(25)						(94)						—						(119)
所有している不動産に移る			(2)						—						—						(2)
年末残高			$	368					$	3					$	80					$	451

________

(1)販売および販売待ち(関連販売を含む)に移行することを除いて、消費者ポートフォリオ部分内のすべての純活動は、単一の純額として支払純額/その他の活動項目に計上される。

(2)非課税状態のローンへのフラッシングと，販売と非課税ローンを保有待ちに移行する際に行うフラッシングが含まれる.

(3)販売対象資産に移行した振込は，振込時に記録された入金後に純額として表示される。

他の利益資産

他の利益資産には、主にFRBおよびFHLB株、有価証券、および他の雑利益資産への投資が含まれる。2022年12月31日の残高は13億ドルで、2021年12月31日の12億ドルを上回ったが、これは主に他の雑収益資産の増加によるものだ。より多くの情報が必要な場合は、連結財務諸表付記7“その他の利益資産”を参照してください。

家屋と設備

2021年末と比較して、2022年12月31日現在の住宅地と設備価値は9600万ドル減少し、17億ドルに低下した。この減少は主に既存資産の減価償却費用によるものである。

商誉

2022年12月31日と2021年12月31日の営業権総額はいずれも57億ドルだった。当社の営業権減価テスト方法の詳細な検討については、本報告の前の“キー会計政策”の節を参照されたい。営業権減価分析に採用されている方法および仮定については、総合財務諸表付記1“主要会計政策概要”および付記9“無形資産”を参照されたい。また、2021年にこれらの買収に記録されている営業権の詳細については、“Enerbank”および“Sabal”の部分を参照されたい。

公正な価値で計算される住宅担保サービス権

2021年12月31日から2022年12月31日までに住宅MSRは約3.94億ドル増加した。前年比増加は主に住宅MSRの購入によるものであった。また，市場金利や前金速度を含む他の投入の変化により，MSRポートフォリオの推定値調整も推進されている。住宅MSRの分析は、連結財務諸表付記6“金融資産のサービス”に掲載されている

73

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カタログ表

その他の資産

2022年12月31日現在、他の資産は20億ドル増加し、90億ドルに達した。増加の主な原因は繰延所得税資産の増加であり、売却可能な証券や派生ツールの未実現損失増加が原因である。成長を促進するには、顧客に直接預金するための2日前に合格賃金資金を抽出する機会を提供し、計画に参加した特定の雇用主および連邦·州政府の支払いのために行われている売掛金を作成する計画に関連した進行中のプロジェクトもある

預金.預金

Regionsは他の銀行や金融サービス会社と預金市場シェアを争っている。各地域の預金市場における競争能力は、その預金の定価及び会社が顧客ニーズを満たす有効性に大きく依存する。各地域は、顧客に高いレベルの顧客サービス、競争力のある価格、便利な支店位置を提供するなど、様々な手段を用いてこれらの需要を満たし、競争力を向上させる。地域はまた、会社のデジタルチャネルや連絡センターを通じて集中的で質の高い銀行サービスを提供し、顧客にサービスを提供している。

預金は地域の主要な資金源であり、2022年には95%の平均収益資産に資金を提供し、2021年には94%の平均収益資産に資金を提供する。表22の“預金”詳細は、年単位で計算した期末預金残高が年ごとに下落していることを示している。多くのカテゴリーでは、2022年12月31日現在の総預金は2021年末の水準に比べて約73億ドル減少している。

2022年の預金コストは14ベーシスポイントに増加したが、2021年には5ベーシスポイントとなった。2022年、有利子預金金利は2021年の9ベーシスポイントから25ベーシスポイントに引き上げられた。2022年、短期金利の年間成長は比較的速いが、金利が上昇しているにもかかわらず、預金コストはコントロール可能である。低い預金コストは主に会社の預金基盤の構成によって推進され、その中には大量の低コストと比較的小さい口座残高の消費者預金が含まれている。預金基礎構成は会社の専営権価値の重要な構成要素である。予想通り、2021年の間に流動性過剰時期によって得られた預金残高は2021年末より低下している。これらの残高のさらなる議論については、“市場リスク-金利リスク”の部分を参照されたい

次の表は、12月31日までのカテゴリ別預金をまとめています

表22--預金

			2022						2021
			(単位：百万)
無利息需要			$	51,348					$	58,369
利息計算小切手			25,676						28,018
貯蓄する			15,662						15,134
貨幣市場-国内			33,285						31,408
定期預金			5,772						6,143
			$	131,743					$	139,072

2022年末までに、無利息普通預金は70億元から513億元減少した。2022年末までの無利子普通預金は総預金の約39%を占めているが、2021年末は42%である。2022年と2021年、有利子小切手預金は23億ドル減少し、257億ドルに減少し、それぞれ総預金の約19%と20%を占めた。無利息需要と利回り小切手の低下は、主に企業と富管理顧客が過去2年間に蓄積した超過残高を減少させ続けているためだ。また、金利上昇に伴い、企業顧客はより収益率の高い預金口座に再参入する。

2022年末までに、貯蓄口座は5.28億ドル増加し、157億ドルに達し、総預金の12%を占めたが、2021年末には11%だった。通貨市場口座は2022年末までに19億ドル増加し、333億ドルに増加し、総預金に占める割合は約25%だが、2021年末には23%となる。上述したように、通貨市場残高の増加は、主に企業顧客が示した金利追跡行為によるものである

定期預金には預金と個人退職口座が含まれています。2022年末までに、定期預金は3億71億ドル減少し、58億ドルに減少した。定期預金が低下した原因はEnerbankによって得られた口座が減少したためであり，これらの預金は満期時に代替されないためである。2022年と2021年には、定期預金が総預金の4%を占める

2023年の預金予想の詳細については、“役員概要”の部分を参照されたい

2022年12月31日と2021年12月31日現在、未保険預金総額はそれぞれ493億ドルと562億ドルと見積もられている。未保険預金の見積もりは、同社のCall報告で使用されている方法に基づいている。2022年12月31日と2021年12月31日までの残高25万ドル以上の定期預金口座総額はそれぞれ7.9億ドルと5.71億ドル

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カタログ表

次の表は、2022年12月31日までに推定される未加入定期預金の計画納期を示しています

表23-未加入定期預金満期日

			2022
			(単位：百万)
未加入の定期預金、満期期間：
3ヶ月以上			$	120
3ヶ月から6ヶ月以上			150
6ヶ月から12ヶ月以上			219
12ヶ月以上			130
			$	619

資金を借り入れる

2022年12月31日現在、長期借入総額が約1.23億ドル減少し、23億ドルに減少したのは、完全に推定調整によるものだ。地域と地域銀行は2022年に何の債務も発行したり償還したりしなかった。

短期借入と長期借入のさらなる検討については、連結財務諸表に11“借入資金”が付記されている。

視聴率

表24“信用格付け”は、標準プール(S&P)、ムーディーズ、恵誉と道明債券格付けサービス朝星(DBRS)を含む地域金融会社と地域銀行の12月31日までの債務格付け情報を反映している2022.

表24-信用格付け

2022年12月31日まで

スタンダード(S&P)

ムーディ

恵誉

DBRS

地域金融会社

優先無担保債務

BBB+

Baa 1

A-

A

二次債務

BBB

Baa 1

BBB+

エル

地域銀行

短期.短期

A-2

P-1

F1

R−1 M

銀行長期預金

適用されない

A1

A

あっ。

優先無担保債務

A-

Baa 1

A-

あっ。

二次債務

BBB+

Baa 1

BBB+

A

展望

安定している

安定している

安定している

安定している

2022年2月17日、ムーディーズはRegions Financial Corporationの高度な無担保および二次債務格付けをBaa 2からBaa 1に引き上げ、見通しを審査から安定に変更した。また、Regions Bankの高度無担保と二次債務格付けはBaa 2からBaa 1に引き上げられ、その長期銀行預金格付けはA 2からA 1に引き上げられた。これらのバージョンアップは、会社の核心的な収益力や資産リスク状況の改善を反映しているし、会社の資金や流動性状況の実力も反映している

2022年10月14日、恵誉は地域の長期発行者違約格付けと優先無担保債務格付けをBBB+からA-に引き上げ、二次債務格付けをBBBからBBB+に引き上げ、会社の強い収益性と改善されたリスク状況を理由に、見通しを正面から安定に変更した。また、Regions Bankの優先無担保債務格付けはBBB+からA-に引き上げられ、長期銀行預金格付けはA-からAに、二次債務格付けはBBBからBBB+に引き上げられた。

2022年11月7日、DBRSはRegions Financial Corporationの高度無担保債務と二次債務格付けをそれぞれALとBBBHからAとALに引き上げ、見通しを正面から安定に変更した。そのほか、Regions Bankの高級無担保債務格付けと二次債務格付けはAとALからAHとAに引き上げられ、その長期銀行預金格付けはAからAHに引き上げられた。これらの格付けは会社の強力な核心利益能力とリスク管理実践を反映し、会社の資金と流動性状況の実力も反映している

一般的に、格付け機関は多くの定量的と定性的要素に基づいて格付けを行い、資本充足率、流動性、資産品質、業務組み合わせ、政府支持の可能性及び収益レベルと品質を含む。1つまたは複数の格付け機関による信用格付けの任意の引き下げは、地域が資本市場または短期融資に入る機会、借入コストおよび能力、担保要件、およびその信用状の受容可能性を含むが、地域の財務状況および流動性に悪影響を及ぼす可能性があるが、いくつかの態様で地域に影響を与える可能性がある。より多くの情報については、本年度報告のForm 10−Kにおける“リスク要因”の部分を参照されたい。

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カタログ表

証券格付けは、証券の購入、売却、または保有の提案ではなく、指定格付け機関が随時格付けを修正または撤回する可能性がある。すべての評価は他のどんな評価からも独立して評価されなければならない。分類システム全体における信用格付けランキングに関する他の情報は、各信用格付け機関のウェブサイトで見つけることができる。

株主権益と総株式

2022年12月31日現在、株主権益は159億ドルだが、2021年12月31日時点で183億ドル。2022年の間、純収入は株主権益を22億ドル増加させ、普通株現金配当金と優先株現金配当金はそれぞれ株主権益を6.92億ドルと9900万ドル減少させた。AOCIの変化は株主権益を36億ドル減少させ、主に2022年の市場金利の重大な変化による売却可能な証券と派生ツールの未実現収益(損失)の純変化によるものである。2022年に買い戻した普通株は2億3千万ドルの株主権益を減少させた。これらの株はすぐにログアウトしたので、在庫株には含まれていません。

総株式には400万ドルの非持株権益が含まれており、低所得住宅税収控除基金シンジケートの未所有部分に相当し、2022年12月31日現在、各地域はこのシンジケートの多数の権益を持っている。

その他の資料は連結財務諸表付記14“株主権益及び累計その他の全面収益(損失)”を参照。

監督管理要求

資本規則

地域と地域銀行は連邦と州銀行機関が制定した規制資本要求を守らなければならない。これらの監督管理資本要求は、会社の資産、負債、選定された表外項目の数量化測定、及び監督管理機関の定性的な判断に関する。最低資本要求を達成できなかったことは、同社をますます厳格化する一連の規制行動を受ける可能性がある。バーゼルIII規則により，地域は標準化方式銀行に指定されている。Regionsは，FRBが慎重基準を強化するために制定したルールに規定されている“第4クラス”機構である.

連邦銀行機関はCECLが監督管理資本に与える影響を段階的に実施することを許可した。2021年12月31日には、規制資本の増加は最初に採用された影響に基づいて計算され、その後の手当変化の25%に応じて調整された。この金額は2022年から3年以内に段階的に実施されるだろう。2022年12月31日現在、CET 1への純影響は約3.06億ドルまたは約24ベーシスポイントである。2023年、2024年、2025年の第1四半期には、加算額は毎年約1億ドル、または約8ベーシスポイント減少する。

RegionsはFRBによる監督圧力テストに参与し、そのSCBは現在2.5%である。CCAR結果のさらなる詳細については、総合財務諸表付記12“規制資本要求及び制限”を参照されたい。

CET 1の予想範囲の詳細については、“役員概要”部分を参照されたい。

バーゼル協定III規則、地域への適用性、連邦銀行機関が最近発表した提案と最終規則、および最近公布された規制要件に影響を与える法律に関する他の議論は、“業務”の節の“監督·規制”節に含まれる。その他の討論及び持株会社及び銀行監督資本要求を適用する表は総合財務諸表付記12“監督管理資本要求及び制限”に記載されている

流動性

各地域は健全な流動性管理枠組みを維持し、健全なリスク管理原則と監督管理予想に基づいて流動性リスクを効果的に管理することを目的としている。この枠組みは、各地域の流動性管理政策と理事会が承認した流動性リスク選好声明から、流動性リスクを効果的に識別、測定、緩和、監視、報告するための持続可能なプロセスおよびツールを確立する。流動性管理の枠組み内の流れには、流動性リスク管理、現金管理、流動性圧力テスト、流動性リスク制限、緊急資金計画、担保管理が含まれるが、これらに限定されない。この枠組みの設計は流動性法規に適合しているが，地域の運営モデルやリスク状況に見合うようにプロセスもさらに調整されている。

より多くの情報については、“業務”部分の“監督·規制-流動性規制”部分、“リスク要因”部分、および“流動性”部分を参照されたい。

リスク管理

正常な業務過程の一部として、地域は様々なリスクに直面している。リスク開放には健全なリスク管理実践が必要であり、これらの実践は会社全体に適用される完全かつ全面的な計画とプロセスを含む。そこで，各地域でリスク管理の枠組みを構築し，リスクを管理し，合理的なものを提供している

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カタログ表

会社の戦略目標の実現を確保する。

会社のリスク管理枠組みを通じて確定と管理する主要なリスク開放は市場リスク、流動性リスク、信用リスク、操作リスク、法律リスク、コンプライアンスリスク、名声リスクと戦略リスクである。

•市場リスクとは、金利、外国為替レートや株価などの市場金利や価格の不利な変動により会社の財務状況に及ぼすリスクである。

•流動性リスクとは，当社が資産を清算できないことや十分な資金を得ることができずに満期債務を履行できない可能性(“資金流動性リスク”と呼ぶ)や，市場の深さ不足や市場混乱により，当社は市場価格を大幅に低下させることなく特定のリスクの開放を容易に解除または相殺できない可能性がある(“市場流動性リスク”と呼ぶ)。

•信用リスクとは、借り手や取引相手が債務を履行できない可能性があることによるリスクである。

•運営リスクとは，インターワークフロー，人員，システムの不十分や失敗や外部イベントによる損失のリスクである.

•法的リスクは、立法、法規、または契約の観点から地域の法的義務を履行できなかったことに関するリスクと定義されている。

•コンプライアンスリスクとは、法律、規則または法規に違反すること、または規定のやり方、内部政策と手続きまたは道徳基準を満たしていないため、現在または期待収益または資本に生じるリスクである。

•評判リスクとは会社の業務実践に関する負の宣伝であり、本当であっても偽物であっても、顧客基盤の低下、代償の高い訴訟或いは収入の減少を招く可能性がある。

•戦略リスクとは現在或いは予想される財務状況のリスク、及び不良業務決定、業務意思決定の実行不力或いは銀行業と経営環境変化に対する反応の弾力性に乏しいことである。

これらの主要リスク開放のいくつかは“経営陣の議論と分析”の残りの部分でさらに展開される。

Regionsのリスク管理フレームワークは、以下の4つの構成要素を含む会社のリスク管理方法を概説した

•協力リスク文化-強力で協力的なリスク文化は、会社の核心的価値観および経営原則の基礎です。すべての活動においてリスクに注目することを確保し、効率的なリスク管理を実現するために必要な心理的·行動を奨励し、企業のリスク選好範囲内で穏健なリスク負担を促進する。会社のリスク文化は適時にリスクを識別、アップグレードと挑戦することが要求され、それによって会社全体の業績に有利である。協力を維持するリスク文化は会社の成功に重要であり、実行管理層や取締役会への明確な期待でもある。

•穏健なリスク選好-企業のリスク選好宣言は、企業がその目標を達成するために負うことを望むリスクのタイプおよびレベルを定義する。

•持続可能なリスクプロセス·効果的なリスク管理には、リスクを効率的に識別、測定、緩和、監視、および報告するための持続可能なプロセスおよびツールが必要である。

•責任あるリスク管理-ガバナンスは、企業が直面するリスクを全面的に管理するための基礎です。それは管理、監視、報告と報告の既存と新たに出現したリスクの明確な責任と問責について概説した。

明確に定義された役割と責任はリスクを効果的に管理するために重要であり、会社のリスク管理方法の4つの構成要素の核心でもある。地域は3つの防御線の概念を利用して社内のリスク管理活動を明確に指定している。

•最初の防衛活動は危険の識別、受け入れ、そして所有権を規定する。

•第二の防御線活動は、会社の冒険活動を客観的に監督し、会社の全体的なリスクレベルを評価する。

•第三の防衛活動は、会社全体のリスク管理実践に対する独立した審査と評価を提供する。

取締役会は最高レベルのリスク管理管理を提供する。取締役会の主要なリスク管理機能は内部制御、リスク管理、財務報告と法律法規を遵守する十分性評価プログラムを監督することである。取締役会は、経営陣が適切な財務報告開示制御及び手続を確立·維持することを重点的に監督する外部取締役からなる監査委員会を指定している。“経営陣の議論と分析”における“財務開示と内部統制”部分を参照

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カタログ表

他の情報。取締役会はまた、地域全体のリスク状況に集中する外部役員からなるリスク委員会を指定した。リスク委員会は毎年、コア業務の原則と戦略ビジョンを反映した企業リスク選好声明を承認し、その中にはリスクタイプによる組織の数量制限と定性的声明が含まれている。この声明は、取締役会のリスク選好の基調を定めたハイレベル文書となることを目的としており、会社がその業務目標を追求するために受け入れたい最大のリスク金額である。リスク負担と業務意思決定をめぐり境界を構築し、株主、監督管理機関、顧客と他の利害関係者の需要と目標を組み入れることによって、会社のリスク選好はその戦略優先事項と目標と一致している。

会社首席リスク官が率いるリスク管理チームは，会社の運営，資本，戦略計画の枠組み内で地域のリスク管理方法を一致して適用することを確保している。リスク管理チームの主な活動は

•会社に存在する可能性のあるリスク問題を指す内部と外部信号を解読する

•リスクを識別し、どの会社の分野および/または製品が影響を受けるかを決定する

•リスクが企業全体および個別分野および/または製品にどのように影響するかを特定するメカニズムがあることを確実にする

•業務グループに協力して傾向を分析し、会社分野に適切なリスク識別と緩和プロセスがあることを確保する

•リスク制御の持続的な適切性を保証するために、設定された制限、パラメータ、政策、およびプログラムを検討する。

その継続的な評価過程の一部として，リスク管理グループは経営陣や取締役会のリスク委員会に提案し，条件やリスク許容度が変化した場合にこれらの制御措置を調整することを提案している。また，内部監査部は，会社の内部制御構造や関連制度やプロセスを独立して評価する.

経営陣は、リスク管理チームの協力の下、各業務グループが直面している主要なリスクを決定し、測定し、記録し、これらのリスクをどのように制御または軽減するか、およびその有効性を確保するために制御措置をどのように監視するかを決定するための正式な手順に従う。リスク委員会は、業務が“企業リスク選好声明”に規定されている範囲内にあることを確実にするために、経営陣の報告を受けた。

経営陣がリスクを管理し、制御するためのいくつかのより重要な流れは、本報告の残りの部分で説明される。リスク管理チームが努力したにもかかわらず、管理職がコントロールできない外部要因が損失を招く可能性がある。

インフレの影響

金融機関の大多数の資産と負債は本質的に貨幣的である；そのため、金融機関は大多数の商業·工業会社とは大きく異なり、後者は固定資産や在庫に大量の投資があり、固定資産または在庫はインフレの大きな影響を受ける。1つの銀行への影響は異なるが、インフレは確かに銀行業の総資産の増加とそれによる資本化レベルに影響を与える。インフレはまた市場金利水準に影響を与え、金融商品の価格設定に影響を及ぼす。

経営陣は、インフレが財務業績に与える最大の潜在的影響は、地域管理金利変化の影響を受ける能力の直接的な結果だと考えている。同社は12月31日現在、資産に敏感である2022したがって、純利息収入は高い金利から利益を得る。将来の金利の変化により、最近のヘッジ活動は純利息収入への開放を減少させた。2023年以降からの長期からヘッジを開始することは、金利が低くなる可能性のある影響から純利息収入と純利息差を保護することを目的としている。各地域の金利感受性に関するより詳細な情報は、表25“金利感受性”を参照してください。

しかも、インフレは信用リスクに影響を及ぼす可能性がある。インフレ時期は資産価格や企業投入コストに影響を与える可能性があり、借り手が融資を返済する能力に影響を与える可能性がある。同社は健全な信用リスク管理のやり方を持っており、経済周期全体で信用組合を維持している。地域信用リスク管理プロセスの詳細については、“信用リスク”部分を参照されたい

デフレの影響

デフレ期は金融機関を含むすべての産業に影響を及ぼすだろう。デフレは利益の低下、失業率の上昇、生産量の低下、全体の経済状況の悪化を招く可能性がある。また、デフレは経済活動を抑制し、貸借対照表の成長鈍化や製品定価のあまり有利ではないこと、借り手が融資能力の欠陥を返済することで銀行収益を損なう可能性がある

経営陣は、デフレが財務業績に与える最大の潜在的影響は、将来の市場と信用関連損失を緩衝するために地域が十分な資本を維持する能力と関係があると考えている。しかしその会社は

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カタログ表

何らかのリスク管理ツールを利用して貸借対照表の実力を保つことを支援し、デフレが発生しても同様である。

市場リスク−金利リスク

地域の主な市場リスクは金利リスクだ。これには、同社が提供する金融商品やサービスに影響を与える様々な収益率曲線の形状および傾きの影響を受ける絶対金利レベルおよび相対金利レベルに関する不確実性が含まれる。このリスクを定量化するために、地域は様々な金利シナリオの下で基本シナリオと比較した純利息収入の変化を測定している。純利息収入の市場金利変動に対する感度は地域金利リスクを測る有用な短期指標である。

感度測定-金融シミュレーションモデルは各地域の金利開放を測定するための主要なツールである。様々な複雑なシミュレーション技術を用いて、経営陣に金利変化が純利息収入に与える潜在的な影響に関する広範な情報を提供する。モデルを構築して地域貸借対照表のキャッシュフローと計算すべき特徴をシミュレーションした。金利変動の方向と幅，収益率曲線の傾きおよび戦略計画と顧客行動による貸借対照表構造の変化を仮定した。これらの仮定には，貸借対照表の増加と構成に対する期待，既存業務の定価と成熟度の特徴，および将来の業務の特徴がある.金利に関するリスクは、定価利差、預金口座定価、早期返済、その他のオプションリスクなど、明確に考慮されている。地域はこのような要素と、その未来をめぐる行動の確実性や不確実性の程度を考慮するだろう。

各地域の資産·負債管理の主な目標は、異なる金利周期で合理的かつ安定した純利息収入を維持するために、貸借対照表構造と金利リスク管理を調整することである。金利感度を計算する際には，地域では一連の代替金利シナリオと“市場長期金利”を用いた基本シナリオの結果を比較する。金利シナリオの基準設定には、正負100ベーシスポイントと200ベーシスポイントの瞬時平行金利変動が含まれる。並列のレート変化に加えて，複数の曲線が急峻化して平坦化する場合も考えられる.地域には、6ヶ月以内に段階的に実施される金利変動のシミュレーションが含まれており、これは潜在金利変動の速度をよりリアルにシミュレートすることが可能である。

金利変動への開放−2022年12月31日現在，2023年12月までの12カ月間の期限の基本状況と比較して，各地域は漸進と瞬時平行収益率曲線変動に敏感である

下表における金利上昇と低下シナリオに関する見積りリスク開放は，短期と長期金利変動の総合的な影響を反映している。現在、純利息収入は短期金利上昇(すなわち資産に敏感な場合)の恩恵を受けることが予想される。短期金利(例えば連邦基金金利、超過準備金金利、1ヶ月LIBOR、SOFRとBSBY)の上昇または低下は、これらの金利契約に関連する資産と負債収益率の上昇または低下を推進する。いずれの環境においても、融資コストと貸借対照表の対沖収益の変化は、資産収益率の変化をある程度相殺するだけであると予想される。

純利息収入は依然として中長期収益率曲線期限の影響を受けている。低金利環境では純利息収入の逆風であるにもかかわらず、収益率曲線の上昇に伴い、純利息収入の増加の追い風を表している。中長期金利(例えば中長期アメリカ国債、スワップと担保ローン金利)を高めることは、ある固定金利、新たに発行されたローン或いは継続ローンの収益率を押し上げ、あるポートフォリオ購入の予想収益率を高め、そしてポートフォリオ中の既存証券の割増費用の償却を減少させる。中長期金利が低下する環境では、状況は正反対だ。

次の表25に示す金利感度分析は、基準状況および収益率曲線が瞬間的および段階的に変化した場合の進行に関する様々な仮定および推定に基づいて導出される。純利息収入の見積もりに影響を及ぼす仮定は多いが、預金定価、預金組合せ、全体貸借対照表組成に関する仮説は特に影響を与えている。金融政策の引き締めが業界の流動性レベルに与える影響及び流動性コストに関する不確実性に鑑み、管理層はこれらの重要な仮定に基づいてその敏感性分析への影響を評価した。感度計算は仮定されており，将来の結果の予測と考えるべきではない。

同社の基準貸借対照表には、今後12カ月間の資産負債表の増加に対する経営陣の最適な推定が含まれていると仮定している。2022年第4四半期、各地域の低コスト預金残高が引き続き低下しているのは、刺激的な政策から得られた残高が正常化しているためであり、高い残高顧客の後期金利を求める行為でもある。基準線は、残高が安定して小幅拡張を開始する前に、2023年上半期に30億ドルから50億ドルの追加土砂流出があると予想している。表25において平行+100ベーシスポイントの場合、預金10億ドルの追加流出は純利息収入を12カ月以内に2，600万ドル減少させる。逆に，追加の10億ドルを保持すれば，表25の+100ベーシスポイント平行なシナリオでは，12カ月以内に2600万ドルの正の収益が生じると予想される.

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カタログ表

金利が上昇した場合にのみ、経営陣は、レガシー預金の組み合わせが、以前の金利周期の分析によって基本的な状況に対して変化すると仮定している。経営陣は、金利が上昇した場合、無利子製品から有利子製品へのいくつかの転換が起こると仮定している。この変化の幅は金利に依存しており，表25の平行+100基点の場合，12カ月で約40億ドルに相当する.また、12ヶ月以内に、預金再混合が10億ドル増加すると純利息収入が約2000万ドル減少し、預金再混合が10億ドル減少すると純利息収入が2000万ドル増加する

預金ベータ係数は、これまでの金利周期の経験に基づいて較正され、金利レベルも時間的にも動的である。基本的な状況では、経営陣は2023年末までに30%の完全周期テスト版があると予想している。表25中の平行+100基点衝撃エピソードにも，基本シナリオよりも約40%高い増分Betaが含まれている.平行+100ベーシスポイントの衝撃の中で、増分預金定価は優れているか5%悪いことを示し、純利息収入を約4000万ドル増加または減少させる。

次の表は，今後12カ月間の各地域の様々な平行収益率曲線変動における位置づけ(すなわち，すべての収益率曲線基底期を含む)をまとめたものである.このような状況はすべての金利ヘッジ活動を含む。いくつかの長期開始ドロップの開始日は今後12ヶ月を超えた。そのため、ヘッジ値が報告リスクの開放に与える影響は限られているにもかかわらず、それらが測定窓口に入る時、それらは有意に純利息収入の市場金利変化に対する感度を低下させる。ヘッジ値に関するより多くの情報は、表26およびその説明において開示される

表25-金利感度

			年変化量を推定する 純利子収入 2022年12月31日(1)(2)
			(単位：百万)
金利の段階的変化
+200ベーシスポイント			$	184
+100ベーシスポイント			101
-100ベーシスポイント			(147)
-200ベーシスポイント			(306)
金利の瞬時変化
+200ベーシスポイント			$	201
+100ベーシスポイント			121
-100ベーシスポイント			(222)
-200ベーシスポイント			(474)

________

(1)開示された金利感度レベルは、市場長期金利と比較した12ヶ月の展望性純利息収入の変化を表し、予想される貸借対照表の増加および再混合を含む。

(2)計測範囲に反映された活発なキャッシュフローヘッジ。取引が開始された長期キャッシュフローヘッジシュートは、測定範囲に入っているので、2023年までに感度レベルを低下させるであろう。ヘッジ開始日と満期日の他の情報については、表27を参照されたい

地域の総合金利リスク管理方法は，以下のようにデリバティブと債務証券を用いて金利リスクを管理する

2022年第4四半期に、同社は、その動的貸借対照表管理戦略の一部として、より長い期間内に増分下り金利保護を拡大し、40億ドルの長期的な現金スワップ期間の開始を含む短期保護を適度に調整する取引を実行した

約30億ドルの現金スワップ期間は長期的に開始され，3年間で固定金利を受信し，2025年にアクティブを開始し，加重平均受信固定金利は3.35%であり，隔夜SOFRを支払う。約10億ドルは長期開始であり，6カ月の受信固定スワップは，2023年1月からアクティブであり，加重平均受信固定金利は4.41%であり，隔夜SOFRを支払っている。

2022年12月31日以降，当社は15億ドルの長期開始，3年期，固定金利スワップを受信し，2026年1月から活発になり，加重平均受信固定金利は3.01%であり，隔夜SOFRを支払った。

金利変動は地域証券ポートフォリオの価値にも影響を与える可能性があり、これは株主権益の帳簿価値に直接影響を与える可能性がある。

派生商品-金融デリバティブを使用して金利感度を管理する地域。地域高度管理チームメンバーからなる米国アルミニウム業は，金利感受性管理を担当する監督役の中で，貸借対照表対沖戦略におけるデリバティブの使用を許可している。デリバティブは金利、信用、外国為替リスクを含む顧客デリバティブに関するリスクを相殺するためにも使用される。この地区で最もよく見られるデリバティブは長期金利契約、先物契約、金利スワップ、金利スワップオプション、金利上限と下限、及び長期販売承諾である

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カタログ表

長期金利契約とは、将来のある日に特定の価格または収益率で金融商品を購入または売却する約束である。先物契約は各地域を金利変化に関する市場リスクに直面させている。先物契約は毎日現金決済であるため、先物に関する信用リスクが最も小さい。金利交換は、固定利息支払いを可変利息支払いに交換するための一般的に締結された契約プロトコルである(その逆)。名義元金は交換しませんが、利息決済規模の参考にします。金利オプションは、買い手が所定の価格と時間で金融商品を購入または販売することを可能にする契約である。長期販売承諾とは，将来的に合意された価格で市場ツールを売却する契約義務である。外貨契約は、指定された日に指定された為替レートで1つの通貨を別の通貨に両替することに関する。これらの契約は会社の顧客を代表して実行され、顧客は外国為替レートの変動を管理するために使用される。当社はもう一方が履行できない信用リスクに直面しています。

Regionsは貸借対照表の対沖戦略中の金利交換と下限を利用して、有効に一部の固定金利資金頭寸を可変金利頭寸に変換し、それが販売可能な部分固定金利債務証券を有効に可変金利頭寸に変換し、その部分浮利融資の組み合わせを有効に固定金利に変換する。Regionsはまた、デリバティブを用いて、その担保融資発行業務に関する金利と定価リスクを経済的に管理する。住宅ローンの発行と売却との間の一定期間、金利の変動は、この保有売却ポートフォリオにおける融資価値を低下させる可能性がある。先物契約と長期販売承諾はローンルートと販売待ちローンの価値を保護し、金利と定価変化の影響を受けないようにする

次の表は、各地域で金利リスクを管理するためのヘッジ金利デリバティブの付加情報を示しています

表26-金利リスク管理戦略によるヘッジデリバリーツール

			2022年12月31日
			概念上の 金額												加重平均
																		期日(年)						受信速度(3)						支払率(3)
			(百万ドル)
公正価値ヘッジ関係における派生商品：
可変/支払固定債務証券の販売を受ける(1)(2)			$	23																	9.1						3.2		%				2.7		%
固定/支払い可変-借入資金の受け入れ			1,400																		3.8						0.6		%				4.3		%
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ：
固定·支払変動金利ローンを受ける(1)(2)(3)			30,600																		3.3						2.8		%				4.4		%
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額			$	32,023

_________

(1)変動金利はアクティブなデリバティブに対する最新の定盤価格であり、未来のスタートデリバティブに対する第一次長期終値でもある

(2)順方向先発概念を含めて。年単位で計算されたより多くの情報については、表27を参照されたい。

(3)約220億ドルのヘッジツールが夜にSOFRを支払います。

次の表に残り年度内にアクティブな平均資産ヘッジ名目金額を示す。資産ヘッジ名目金額は2031年末までに満期となり、その中で目に見えない名義金額は2032年初めに満期になる。

表27-資産ヘッジのデリバティブ·ツール概念表

						平均有効名義額
						四半期が終わる												締切り年数
						3/31/2023			6/30/2023			9/30/2023			12/31/2023			2023			2024			2025			2026			2027			2028			2029			2030			2031
						(単位：百万)
資産リスクヘッジ関係：
固定/支払い可変スワップを受け付けております						$	10,706		$	10,850		$	15,741		$	18,749		$	14,038		$	20,535		$	18,989		$	13,784		$	8,958		$	3,112		$	4		$	—		$	—
浮動/支払い固定スワップを受ける						—			—			—			—			—			—			—			—			15			23			23			23			23
固定/支払いの可変スワップを受信します						$	10,706		$	10,850		$	15,741		$	18,749		$	14,038		$	20,535		$	18,989		$	13,784		$	8,943		$	3,089		$	(19)		$	(23)		$	(23)

_________

(1)すべてのキャッシュフローヘッジは表25に示すように，12カ月の計測範囲に反映され，収入感度レベルに計上されている

Regionsがこれらのツールの信用リスクを管理する方式は，融資組合せの信用リスクを管理する方式とほぼ同様であり，取引相手ごとに信用限度額を設定し，取引業者によって取引する担保プロトコルである.非取引業者取引については、担保の需要は単一の取引に基づいて評価され、主に取引相手の財務力に依存する。法に基づいて強制的に執行可能な主純額決済を締結することにより、信用リスクも大幅に低下する

81

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カタログ表

合意する。取引相手と1つ以上の取引があり、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルが締結された場合、リスク開放は、当該取引相手から受領及び/又は過剰に当該取引相手の損益頭寸及び担保までの純額である。地域別取引の多くのヘッジ金利交換デリバティブは強制清算を行わなければならない。清算取引の取引相手リスクは実行ブローカーから清算所に効率的に移行し，各地域がそれぞれの清算所が実施したリスク緩和制御の恩恵を受けることができる。本報告における“信用リスク”の節には，信用リスク管理に関するより多くの情報が含まれている。

Regionsはまたデリバティブを用いて顧客のニーズを満たす.金利交換、金利オプションと外貨長期は顧客に売る最もよく見られるデリバティブである。同様の特徴を有する他の派生ツールは、市場リスクをヘッジし、ポートフォリオに関連するボラティリティを最小限に低減するために使用される。顧客にサービスを提供するための手段は、取引アカウントに保存され、価値変化は総合収益表に記録される。

各地域のヘッジ戦略の主な目標は、経済的角度から金利変化が純利息収入とその他の融資収入及びその貸借対照表の純現在値に与える影響を軽減することである。これらのヘッジ戦略の全体的な有効性は市場状況、地域実行の品質、その推定仮定の正確性、取引相手の信用リスクと金利変化に依存する

連結財務諸表付記20“派生金融商品と満期保証活動”を参照し、表形式で各区域の年末派生ツールの状況と更なる討論をまとめた。

地区は公正な市場価値によって住宅MSRを計算し、公正価値のいかなる変化も担保ローン収入に記録されている。各地域でデリバティブ取引を行い，住宅MSRに関する市場価値変動の影響を経済的に軽減する。将来締結されるデリバティブは、各地域の現在のポートフォリオの現在のリスク状況と大きく異なる可能性がある。

Libor移行

2021年3月5日、FCAは、LIBORは2021年12月31日以降は使用できず、2023年6月30日以降は公表しないと発表した。各地域は2021年12月31日にLIBORによる新たな融資の開始をすべて停止した。ドルLIBORが設定した既存の契約を参考にして2023年6月30日に救済しなければなりません。地域保有は、ロンドン銀行の同業借り換え金利中断の影響を受ける可能性のあるツールであり、ローン、投資、デリバティブ、変動金利債券、ロンドン銀行間同業借り換え金利を基準金利として使用する他の金融ツールを含む。会社は、敬業の指導部や従業員を含め、すべての関連業務部門や支援グループが参加するロンドン銀行間同業借り換え金利移行計画を設立した。この計画の一部として、同社はロンドン銀行の同業借り換え金利の終了に関連するリスクを識別、評価、監視し続ける。各地域実行LIBOR指導委員会は移行に関するリスク軽減策を監督している。各地域は、規制機関や業界団体に採用されているため、業界を追跡して代替基準を策定する努力をしており、新たな基準を提供してきた。

各地域は、顧客を代表して移行を促進する能動的な措置を取っている

•予備条項を採択し、継続的に実施し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利をリンクさせた金融製品の代替率を決定することを規定している。

•代替参考金利とリンクした新製品、例えば調整可能金利担保ローンを採用することは、アメリカの監督管理機関、ARRCとGSEが提供した指導と一致する.

•2021年12月31日にLIBORによる商業融資を停止することは、規制ガイドラインと一致している。

各地域は、すべての財務·戦略プロセス、システム、モデルをLIBOR以外の参考金利に移行させるために、その財務·運営インフラを評価し続けている。地域では、すべての顧客向け従業員を訓練する流れも実施され、顧客との移行に関するコミュニケーションが調整されている

Regionsは複数の業務分野でLIBORによる製品開放を持っている。2022年12月31日現在、各地域では以下のようなリスクがLIBORを参考にしている

•約135億ドルの商業·投資家の不動産ローン総額は、約120億ドルが2023年6月30日以降に満期になる

•約7.086億ドルの総消費ローンで、これらのローンは2023年6月30日以降に満期になった

•ポートフォリオの約2.32億ドルの証券は、すべて2023年6月30日以降に満期となる

•名目で合計約829億ドルの金利デリバティブで、約739億ドルが2023年6月30日以降に満期になる

•BシリーズとCシリーズの優先株で、総帳簿価値は#ドルです433百万ドルとドル490その配当率がLIBORが公表されなくなった後に変動を開始する場合には，それぞれLIBORを参照する.

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カタログ表

2022年3月15日、調整可能金利法の署名が法律となり、既存契約中のロンドン銀行の同業借り換え金利に代わる明確で統一された手続きを確立することを目的としている。この法案の条項では、契約は合法的な避難所を得るためにSOFRに移行することができる。同社はこの法案の影響を評価しており、ロンドン銀行の同業借り換え金利停止時にSOFRを返送することを許可すると予想されており、立法におけるガイドラインと一致している

2020年第3四半期、各地域はロンドン銀行間の同業借り換え金利の影響を参考にした取引に対して臨時会計減免を行った。詳しくは、各地域の2020年12月31日までの10-K表年次報告書に付記1“主要会計政策概要”を参照されたい

市場リスク--早期返済リスク

多くの金融機関と同様に、各地域で異なる金利環境下で、担保融資関連資産の早期返済速度も変化する。早期返済リスクは収益、特に純利息収入の重大なリスクである。例えば、担保融資や他の金融資産は借り手が前払いすることができ、借り手はその債務を低い金利で再融資することができる。融資や他の金融資産は金利が低下した環境で早期返済されるため、各地域はこれらの資金を収益率の低い資産に再投資しなければならない。早期返済金利の高い資産は地域の利息収入と全体の資産収益率を減少させる。逆に、金利が上昇する環境では、これらの資産は遅い金利で前払いされ、キャッシュフローがなくて高い金利で再投資され、機会コストを招く。早期返済リスクは証券の価値や株式の帳簿価値にも影響を与える。Regionsの早期返済リスクに対する最大の開放は主にその担保ローン支持証券組合、担保ローン固定金利ローン組合と住宅MSRに存在し、これらはすべてよく金利変動に敏感である。これらの資産のいずれも早期返済リスクに直面しており、これらの要素は必ずしも金利の結果ではなく、政策や計画の変化によるものであり、これらの政策や計画は米国政府の担保融資市場内のいくつかの融資と融資の管理と直接或いは間接的に関係している。このような政策は融資力を奨励したり阻害したりする可能性があり、極めて予測困難なリスクであり、非経済的要素によるものかもしれない。当社はこのようなリスクを合理的な予想範囲で監視·管理しようとしているとともに、そのようなリスクはすべて予見できないか回避できないことを認めている。さらに進む, 各地域には早期返済リスクがあり，このリスクは住宅MSRのサービス収入の形で非利子収入に反映される。各地域は早期返済リスクを積極的にモニタリングし、その全体の純利息収入予測と金利リスク管理の一部としている。

流動資金と資本資源

流動資金は地域の財務状況の重要な要素であり、地域が会社及びその顧客の需要を満たす能力に影響する。各地域の流動性管理の目標は、正常かつ緊張した条件下で、十分な流動性源と備蓄を維持し、預金者と借り手のキャッシュフロー要求を満たすことである。そこで，各地域は様々な流動資金源を維持し，その債務に資金を提供し，以下のようになる。さらに、各地域は、流動性リスクに適応するために適切な利用可能な流動性レベルを評価して維持するためのシナリオ分析および圧力試験を含む具体的なプログラムを実行する

各地域の業務運営は、主に融資からなる顧客資産と、顧客預金と借入資金から提供される資金とを含む略バランスのとれた流動資金基盤を提供する。融資組合における満期日に安定した資金流を提供し、地域預金基礎の補完を得る。連結財務諸表付記4“融資”、付記10“預金”、および付記11“借入資金”を参照してさらなる検討を行う

証券ポートフォリオはまた流動性の主な源であり倉庫でもある。証券満期及び支払元金及び利息所得金は、現金需要を満たすために継続的な資金流動を提供する(総合財務諸表付記3“債務証券”参照)。さらに、ポートフォリオの高流動性(例えば、機関保証MBSポートフォリオ)は、様々な保証借款スケジュールを介していつでも現金源として使用することができる。現金準備、流動資産、および保証された借入能力(FHLBの借入金能力を含む)は、以下に説明するように、通常および緊張した条件下で流動性を管理することを容易にし、および/または潜在的訴訟に関連する債務のようなイベントの必要性を満たすか、または満たすことができる。会社の資金需要に関する更なる検討は、連結財務諸表付記23“引受、又は事項及び担保”を参照されたい。流動性需要も国家通貨市場に資金を借り入れることで満たすことができ、このような市場の変動性に影響を与える可能性があるにもかかわらず、各地域は確かに短期無担保融資に制限を保っている。

FRBに対する残高は貸借対照表項目“他銀行の有利子預金”の主要な構成部分である。2022年12月31日現在、各地域のFRBや他の預金機関における現金預金は約92億ドルであり、2021年12月31日の約281億ドルより減少しているのは、現金残高が2022年通年で融資増加や証券購入に資金を提供しており、また大流行流動性の正常化により会社の預金が減少しているためである。2022年と2021年の間、FRBの平均残高はそれぞれ約184億ドルと228億ドルだった。詳細は“現金および現金等価物”の部分を参照されたい。

2022年12月31日に担保として担保された資産によると、2022年12月31日現在、各地域のFRBでの借入金利用可能額は132億ドル。

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カタログ表

RegionsとFHLBの融資手配は会社の流動資金状況を管理する追加的な柔軟性を増加させた。2022年12月31日現在，各地域にFHLB借入金はなく，FHLBからの総借入能力は合計約145億ドルである。FHLBの借入能力はFHLBに担保される担保数に依存する。地域銀行はFHLB前払金と将来の借入能力の担保として、いくつかの条件に適合した証券と融資を担保した。また，未返済借金のレベルに応じて，FHLB株への投資が必要である。連邦住宅ローン機関は、信頼性と経済的な資金源であり続けると予想されてきた。より多くの情報が必要な場合は、連結財務諸表付記7“その他の利益資産”を参照してください

地域は米国証券取引委員会に保留登録声明を保持しており、地域はこの声明を利用して様々な債務および/または株式証券を発行することができる。また、地域銀行取締役会は、地域銀行がいつでも元金総額100億ドルに達する発行済み紙幣を発行することを許可した。補足資料については、連結財務諸表付記11“借入資金”を参照されたい

各地域は、プライベート交渉または公開市場取引によって現金または普通株の二次債務を交換することを含む、発行された未償還証券を日和見的にログアウトすることを時々考慮することができる。いくつかの道具の廃棄は規制部門の承認を必要とするだろう。その他の資料は連結財務諸表付記14“株主権益及び累計その他の全面収益(損失)”を参照

上述した流動資金源と債務のほかに、当社には、未使用の信用承諾、財産賃貸、従業員福祉義務、および低所得住宅税収パートナーシップに資金を提供する約束が含まれている他の契約債務がある。これらの債務のさらなる検討については、連結財務諸表付記23“引受、または事項と担保”、付記13“リース”、付記17“従業員福祉計画”、および付記2“可変利益実体”を参照されたい

地域の流動性政策は、(1)18カ月の債務超過および他の現金需要または(2)最低現金残高が5億ドルのうちの大きな者を満たすために、持ち株会社に十分な現金を保持することを要求している。2022年12月31日現在、持ち株会社の現金と現金等価物は合計16億ドル。全体流動資金リスク限度額は取締役会がそのリスク選好声明及び流動資金政策を通じて締結した。会社の取締役会、LROC、ALCOは既定の制限の遵守状況を定期的に審査します。

信用リスク

各地域の信用リスクに関する目標は1つの信用組み合わせを維持し、経済周期全体で安定した信用コストと受け入れ可能な波動性を提供することである。各地域には信用リスクを管理するための異なるプロセスがあり，以下に述べる.融資組合のリスク状況を評価するために，地域は融資組合せ部分とカテゴリにおけるリスク要因，現在の米国経済環境とその主要銀行市場の環境，および取引相手リスクを考慮した。各貸出タイプのリスク特徴のさらなる情報については、本報告の前の“ポートフォリオ特徴”の部分を参照されたい。現在の米国経済環境のさらなる検討については、以下の“地域銀行市場の経済環境”部分と取引相手リスクを参照されたい

管理の流れ

信用リスクは、すべての防御線上で健全な信用リスク文化を維持することによって管理され、これは、負担されるリスクレベルおよびタイプが地域の信用リスク選好と一致することを保証する。借り手と取引相手の信用品質は地区の収益に重大な影響がある；しかし、リスクの性質は多種の形式の商業ローン、投資家不動産ローンと消費ローンの違いによって異なる。各地区は資産品質、取引相手リスクの開放と多元化レベルによってそれが直面している信用リスクを分類し、これは信用リスクの評価と信用決定の指導に1つの枠組みを提供した。信用政策は地域文化のもう一つの重要な構成部分であり、必要に応じて設計と調整を行い、健全な信用リスク管理を促進する。これらの政策は、地域戦略に適合した方法で融資活動を指導し、資産品質と収益目標を実現するための枠組みを提供している

有効な信用リスク管理は信用リスクの開放、信用品質と新たに出現したリスク傾向に対して協調識別、測定、緩和、モニタリングと報告を行う必要がある。そのため、各地域は信用リスク管理構造を実施し、監査委員会が各組織部門に監督を提供し、円滑なコミュニケーションルートを維持する。

時々、借り手や取引相手が義務を履行せず、地域は損失を軽減·管理するための措置を講じなければならない。不良ローン、催促、融資修正、損失削減の努力を識別し、管理するための適切なチームがある。各地域は信用損失準備金を維持し、管理層はこの準備金はポートフォリオ中の予想損失を吸収するのに十分だと考えている。

信用損失を計算する準備の手順と方法の検討については、本報告の前の“重要会計推定数と関連政策”の節、連結財務諸表付記1“重要会計政策概要”および付記5“信用損失準備”を参照されたい。信用損失準備金の詳細については，前年総額活動の分析を含め，表16“信用準備金”に掲載した

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カタログ表

また、管理職が融資カテゴリごとに手当を分配していることを知るために、表17“手当分配”を参照してください。

各業務部門のすべてのリスク(信用リスクを含む)を効果的に管理する責任と問責が第1の防御線である。リスク管理は第2の防御線にあり、第1の防御線に効果的に挑戦する冒険活動を監督、評価、効果的に担当する。最後に、第3の防御線として、信用リスク審査は、各地域の活動を確保し、会社の規模、複雑性、リスク状況に適した制御を確保するために、信用組合の持続的な監督を提供する。

取引相手リスク

取引相手リスクとは、取引または契約の取引相手がその契約または法的義務を履行できないか、または履行したくない可能性があるリスクである。リスクの開放は金融機関(商業銀行、保険会社、ブローカーなど)かもしれません。会社の顧客でもあります

各地区は取引相手のリスクに対して集中的な審査、管理とモニタリング方法がある。取引相手リスク管理グループは金融機関の取引相手とその関連企業の独立信用リスク管理を担当する。市場リスク管理は取引相手のリスクに対する開放的な測定と圧力テストを担当する。会社と商業信用グループは顧客側の取引相手の独立信用リスク管理を担当する。

金融機関リスクの開放は、会社の1つまたは複数の部門から発生する様々な取引タイプから生じる可能性がある。総リスク限度額を設けるのは，会社の異なる分野で生じるリスクを管理するためである。各地域でリスク管理製品を販売して顧客業務におけるリスクをヘッジする場合、取引相手顧客信用リスクが発生する。各部門は取引相手のリスク開放をまとめ，定期的に上級管理職に報告する。

情報セキュリティリスク

各地域は常に金融機関に対して、情報システムを破壊したり、麻痺させようとしたりする情報セキュリティリスク、例えば進化と適応性のネットワーク攻撃に直面している。近年、このような試みが増加しており、この傾向は、私たちと私たちの顧客が使用する技術ベースの製品やサービスの増加、移動、クラウドおよび他の新興技術の日々の使用、組織犯罪、ハッカー、テロリスト、民族国家、活動家、他の外部団体の複雑化と活動の複雑化、従業員側の詐欺を含む多くの原因が続くと予想されている。

各地域は、その情報システムに対するセキュリティ、可用性、完全性の脅威を決定し、軽減するために、大量の財政と非財政資源を投入する。各地域はその環境が直面している脅威と脆弱性を定期的に評価し、そのシステムと制御措置を更新し、維持することができ、それによってこれらのリスクを効果的に緩和することができる。階層的安全制御顧客情報と取引を保護するために相互補完を目的としている。各地区は浸透テストとより的確な評価などの方法を利用して定期的にその制御環境をテストし、その制御が予想通りに運行することを確保する各地域は、これらの日々増加するネットワークリスクを緩和し、持続的に発展する破壊的な技術に対応し、攻撃または不正アクセスからシステムを保護するために、制御、プロセス、および技術の開発と強化を継続して必要な資源を投入する。また、地域は包括的なリスク管理計画に対してしっかりとした約束を維持しており、職務調査と監督とサプライヤーとの第三者関係を含む

各地域の内部制御システムはまた、管理職及び取締役会に情報セキュリティ事項を適切に報告し、問題を効果的かつ効率的に解決し、必要に応じて任意の事項を開示するための全組織範囲の議定書を組み込んでいる。監査委員会は各地域の監督に積極的に参与し、その業務復元力の努力を強化し、高め、教育を受け、その監督努力が絶えず変化する情報セキュリティ脅威情勢に適応することを確保する。取締役会は主にそのリスク委員会を通じて各地域の情報管理リスク政策とやり方を監督し、この委員会は情報技術活動のような運営リスク分野を監督する責任があり、開発、インフラとネットワークセキュリティに関連するリスク、内部と第三者情報セキュリティリスク評価、戦略、政策と計画の承認と監督、及び災害復旧、業務連続性とイベント応答計画。また，取締役会の監査委員会は，各地域のネットワークセキュリティを定期的に審査し，主に首席情報セキュリティ官，リスク管理，内部監査によって用意されたネットワークセキュリティ管理計画に関する報告を受けることで行われている.取締役会の技術委員会は2022年2月に設立され、地域業務戦略の実行における技術の全体的な役割を監督し、技術に関する戦略投資、主要な技術サプライヤー関係及び情報技術と安全活動に関するリスクについてリスク評価と管理を行い、リスク委員会と協調している。取締役会は毎年情報セキュリティ計画を審査し，その各委員会を通じて，少なくとも四半期ごとに情報セキュリティ問題に関するブリーフィングを聴取する.

各地域はFS−ISACなどの情報共有組織に参加し、情報を収集し、同業銀行や他の金融機関と情報を共有し、その情報システムを攻撃からより良く準備して保護する。FS-ISACは、ネットワークおよび物理的脅威およびリスクから金融サービス部門を保護することを目標とする非営利団体である。信頼された第三者として機能し匿名性を提供しメンバーが非存在することを可能にします

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カタログ表

したがって，メンバのより大きな利益のために，他のメンバは通常共有されない情報を得ることができる.FS-ISAC以外にも、地域は二国間投資条約のメンバーである。BITSは、様々なセキュリティや詐欺のテーマで業界ベスト実践を提供することで、金融界とそのメンバーにサービスを提供しています。

Regionsはサプライヤーとサービス拒否緩和を提供する契約を締結した。これらのサプライヤーはまた、ネットワークイベントが発生した場合に各地域に必要なリソースサポートを提供することを約束している。各地域に大量の資源を投入してネットワークセキュリティリスクに打撃を与えても，これらの措置が絶対的な安全を提供する保証はない。追加的なセキュリティ対策として、地域は、ネットワーク事件の発生を防ぐために、コンピュータ検証会社と業界トップクラスのコンサルティング会社を前金として招聘している。各地域では，強力な業務連続性や災害復旧計画も策定され維持されており，ネットワークイベント発生時にこれらの計画を実行することで，どのようなイベントの影響を軽減し，必要な回復時間を最大限に削減することができる。一部の地域ではデータ漏洩に関する金融リスクの開放が適用される保険で相殺される可能性がある。

各地域が自身のネットワークへのネットワーク攻撃を阻止することに成功しても，同社は顧客取引を許可する小売業者ネットワークに侵入することで顧客口座情報を取得して損失を被る可能性がある.関連する詐欺損失、及び新規カードの再発行のコストは、地域の財務業績に影響を与える可能性がある。また、地域は、これらのサプライヤーの情報セキュリティ能力を積極的に評価し、監視しているにもかかわらず、地域のいくつかのサプライヤーが特定の業務インフラコンポーネントを提供することに依存しているが、地域のそれらへの依存も情報セキュリティリスクの暴露を増加させる可能性がある。

ネットワーク攻撃または他のデータ漏洩が発生した場合、各地域は、修復費用、追加の予防措置を実施する費用、任意の名声損害の処理、および事件によって引き起こされる任意の関連規制照会または民事訴訟の費用を含む巨額の費用を招くことが要求される可能性がある。

買収する

エネルギー銀行

2021年10月1日、Regionsは家庭改善ローン機関Enerbankへの買収を完了した。Enerbankを買収することは各地区がEnerbankの融資計画とデジタル解決方案を使用して顧客に家庭改善融資解決方案を提供し、広範な家庭改善需要を支持できるようにした。

買収の結果、地域には約33億ドルの資産が記録されており、そのうち31億ドルは地域の他の消費ローン組合に含まれる融資である。Regionsは28億ドルの債務も抱えており、ほとんどが定期預金であり、同社は定期預金が時間の経過とともに減少すると予想している。買収された資産と負担された負債に関する保険料は重要ではない。

今回の買収により、Regionsは1.98億ドルのPCDローンを記録した。Regionsはこれらの融資に関する非実質的ALLを記録し、買収の一部として買収の総資産価値を計上している

今回の買収では、各地域で3.61億ドルの初期営業権と1.76億ドルの他の無形資産が確認された。その他の無形資産は、主に顧客関係無形資産からなり、各確認された資産の予想耐用年数内に償却される。

サバル

2021年12月1日、RegionsはSabalへの買収を完了し、Sabalは金融サービス会社であり、技術を利用して少額残高商業不動産市場の表外融資に便宜を提供する

買収の結果、各地域には合計8200万ドルの販売待ち融資と、商業担保融資サービス資産と非実質的証券が含まれた約3億6千万ドルの資産が記録された。各地域は閉鎖後に返済した借金を主に含む1.14億ドルの債務も負担している

買収と同時に、各地域は1.46億ドルの初期営業権とその他の非実質的な無形資産を確認した

財務開示と内部統制

各地域は、一般に公認会計基準に従って連結財務諸表を作成することに関する制御を含む財務報告書の内部統制を維持する。各地域が財務報告の内部統制を評価する過程は、まず、その各機能と分野が直面しているリスクを理解し、これらのリスクをどのように制御または軽減するか、および管理層がこれらの制御措置をどのように監視し、これらの制御措置が適切かつ有効であることを保証する必要がある。これらのリスク、制御プログラム、監視ツールは標準的なフォーマットで記録される。このフォーマットは、すべての重要なアカウントの内部制御構造を記録するだけでなく、管理層にフィードバック機構の構築を担当させ、制御の有効性を確保する。

各地域にも適切な開示制御と手続きの維持を確保するための手続きがある。米国証券取引委員会が定義したこれらの制御プログラムは、米国証券取引委員会に提出された報告書において開示を要求した財務及び非財務情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に報告されることを確実にすることを目的としている

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カタログ表

情報は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達される。

地域情報開示審査委員会は、法律、税務、金融、リスク管理、会計、投資家関係、財政部門からの代表からなり、四半期ごとに会議を開催し、最近発生した内部および外部事件を審査して、米国証券取引委員会に提出された報告書ですべての適切な開示が行われたかどうかを決定する。また、最高経営責任者および最高財務官は、会計、法律、リスク管理、財務、商業部門からの上級代表を含む米国証券取引委員会届出審査委員会と面会した。米国証券取引委員会届出審査委員会は、幹部が各地域の財務報告内部統制で知られている任意の重大な欠陥または重大な弱点を最高経営責任者と最高財務官に開示し、会社の10-Kと10-Q報告書中の財務諸表およびその他の内容が正確、完全かつタイムリーであることを確保するための合理的な保証を提供するフォーラムを提供した。このプロセスの一部として、内部統制の有効性の認証は、財務報告の有効な内部統制の維持および監視を担当する地域パートナーによって取得される。これらの認証は、財務報告の内部統制の評価を支援するために、CEOおよびCEOに審査され、提出される。表10-Kは取締役会監査委員会に承認され、表10-Qは監査委員会によって審査される。財務結果や他の財務情報も監査委員会とともに四半期ごとに検討されている。

2002年のサバンズ·オキシリー法案第302条及び第906条の要求に基づいて、最高経営責任者及び最高財務官は、各地域が米国証券取引委員会に提出した定期公開報告の正確性、並びに財務報告開示制御プログラム及び内部制御プログラムの有効性を審査し、認証する。前項の財務審査委員会の協力の下、各地域は、財務報告の開示制御および手順および内部統制を評価し、監視し、必要に応じて改善していく。

2021年と2020年の対比

2021年と2020年の比較については，2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに対する経営陣の検討と分析における“2021年結果”と“経営結果”の部分を参照されたい。

第七A項市場リスクの定量的·定性的開示について

この情報は項目7のリスク管理部で述べられ，引用により結合されている.

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カタログ表

第八項です財務諸表と補足データ

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

地域財務会社及びその付属会社(“当社”)経営陣のメンバーとして、財務報告に対する効果的な内部統制を確立·維持する責任がある。Regionsの内部制御システムはアメリカ公認会計原則に基づいて、会社管理層と取締役会に合理的な保証を提供し、会社の財務諸表の作成と対外公報を確保することを目的としている。財務報告書の内部統制には自己監視メカニズムが含まれており、発見された欠陥を是正するための行動をとる。

すべての内部制御システムは、どんなによく設計されていても、固有の限界があり、会社の財務諸表中の誤った陳述を防止したり発見したりすることができず、制御を回避したり凌駕したりする可能性がある。したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

地域経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価には，トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が2013年の内部統制−総合枠組みで提案した基準を用いた。私たちの評価によると、2022年12月31日まで、企業の財務報告に対する内部統制は、これらの基準に基づいて有効であると信じて断言する。

各地域の独立公認会計士事務所は、社内財務報告の内部統制の有効性に関する監査報告書を発行した。この報告書は次のページに表示される。

 

						地域金融会社
			から			/S/    JOhnM.Tウルナ, JR.
						ジョン·M·ターナー 社長と最高経営責任者
			から			/S/    D熱中するJ.Tウルナ, JR.
						デヴィッド·J·ターナー 首席財務官

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

地域金融会社の株主と取締役会へ

財務報告の内部統制については

我々は，テレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，地域金融会社とその子会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によれば，2022年12月31日現在，地域金融会社とその子会社(当社)はすべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、地域金融会社とその子会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の関連総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益と現金フロー表、および2023年2月24日の関連付記と我々の報告について保留の有無について意見を発表した。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“財務報告内部統制管理報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する

我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/S/安永法律事務所

                        

アラバマ州バーミンガム

2023年2月24日

89

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

地域金融会社の株主と取締役会へ

財務諸表のいくつかの見方

当社は、添付地域財務会社及び付属会社(当社)を監査しており、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度各年度の関連総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査している。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月24日に発表された報告書について保留意見を発表した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。

90

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カタログ表

						信用損失準備
関係事項の記述						信用損失準備金は2つの部分から構成されている：融資損失準備金と無資金引受準備金。2022年12月31日現在、信用損失準備(ACL)は16億ドル。2022年12月31日までの1年間、信用損失準備金は2.71億ドル。総合財務諸表付記1及び付記5で述べたように、償却コストで計算した融資契約期間内の予想信用損失は、割り当てられていない負担額を含めて、すべてすでに設立されている。管理層の予想損失の計量は損失予測モデルによって駆動され、このモデルは歴史経験、現在の状況と影響報告金額の収集可能性の合理的かつ支持可能な経済予測に関する数量化情報を利用する。経営陣の予想信用損失の推定はこれらの定量的な要素と定性的な考慮によって構築され、推定過程に固有の不正確さを説明する。したがって，管理層は，その構築された枠組みにより，定性的要因の潜在的な影響に対してACLを調整することができる.管理層の定性的な枠組みは経済予測が不正確、潜在的なモデルが不正確、流れが不正確及び管理層がモデリング結果に十分に反映されていないと考えている具体的な問題或いは事件などの要素で具体的なモデルと一般的な不精確な調整を規定している 監査管理層の信用損失に対するACL推定と関連支出は期待損失予測モデルを評価する高度な複雑性、及び管理層の合理的かつ支持可能な期間に使用される経済予測の評価と定性要素の主観性を評価することに関連する
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか						著者らは会社がACLを構築する流れを理解し、設計に対して評価を行い、管理層による予測損失予測モデル、モデル検証、監視、モデルで使用されるキー入力と仮説の完全性と正確性、2)合理的かつサポート可能な経済予測の開発と応用、3)定性的要素の識別と測定を含む、このプロセスの操作有効性をテストした。 期待損失予測モデルについては，専門家の支援のもと，モデル手法の概念合理性を評価し，1つのモデルサンプルを複製した.また，入力サンプルと支援情報を一致させることにより，これらのモデルで用いられているキー入力と仮説の妥当性をテストした 合理的かつ支援可能な経済予測について、専門家の支援の下で、我々は管理層が予測方法を策定し、外部源の重要な経済変数サンプルを比較することを評価することにより、予測された経済シナリオを評価した。 定性的要因の認識については，定量モデルにおける不正確な潜在的影響を評価したため，ACLの定性的な調整を考慮する必要がある.定性的要因の評価については，経営陣が採用している方法とデータを評価し，定性的要因の適切なレベルを推定した。品質調整が監査期間中に独立して得られた外部マクロ経済要因および会社の資料審査、内部監査、モデル検証チームによる結果と一致するかどうかも考慮した 著者らは全体の不良ローン限度額、モデル推定と定性要素の調整、及び記録された不良ローン限度額が融資組み合わせと無資金信用承諾の予想信用損失を適切に反映しているかどうかを評価した。著者らは歴史損失統計データ、同業銀行情報、後続事件と取引を審査し、それらが実証或いは会社のaclに対する測定と矛盾しているかどうかを考慮した

/s/ 安永法律事務所

1971年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。

アラバマ州バーミンガム

2023年2月24日

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カタログ表

地域金融会社とその子会社

合併貸借対照表

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：百万、共有データを除く)
資産
現金と銀行の満期金			$	1,997					$	1,350
他銀行での有利子預金			9,230						28,061
満期まで保有している債務証券(推定公正価値#ドル751そして$950，別)			801						899
売却可能な債務証券(償却コスト#ドル31,367そして$28,263，別)			27,933						28,481
販売待ちローン($を含む)を持っている196そして$783それぞれ公正価値に応じて計量する			354						1,003
非労働収入を差し引いた融資純額			97,009						87,784
融資損失準備			(1,464)						(1,479)
純ローン			95,545						86,305
他の利益資産			1,308						1,187
部屋と設備、純額			1,718						1,814
受取利息			511						319
商誉			5,733						5,744
公正な価値で計算された住宅担保ローン返済権			812						418
他の無形資産、純額を識別することができる			249						305
その他の資産			9,029						7,052
総資産			$	155,220					$	162,938
負債と権益
預金：
無利子計			$	51,348					$	58,369
利息を計算する			80,395						80,703
総預金			131,743						139,072
資金を借り入れる：
長期借款			2,284						2,407
借入資金総額			2,284						2,407
その他負債			5,242						3,133
総負債			139,269						144,612
株本：
授権優先株10百万株、額面$1.001株当たり：
関連する黒字、発行コストを差し引くことを含む非累積永続1,403,500株			1,659						1,659
普通株式を許可する310億株、額面は0ドルです.011株当たり：
在庫株を含めて発行されました975,524,168そして982,940,601それぞれ株にする			10						10
追加実収資本			11,988						12,189
利益を残す			7,004						5,550
在庫株は原価で-41,032,676株			(1,371)						(1,371)
その他の総合収益(損失)を累計し，純額			(3,343)						289
株主権益総額			15,947						18,326
非持株権益			4						—
総株			15,951						18,326
負債と権益総額			$	155,220					$	162,938

連結財務諸表付記を参照してください

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カタログ表

地域金融会社とその子会社

合併損益表

									12月31日までの年度
															2022						2021						2020
															(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
利息収入：
手数料を含めてローンを組む															$	4,088					$	3,452					$	3,610
債務証券															688						533						582
販売待ちのローンを持つ															36						37						28
他の利益資産															290						59						42
利子収入総額															5,102						4,081						4,262
利息支出：
預金.預金															197						64						180
短期借款															—						—						10
長期借款															119						103						178
利子支出総額															316						167						368
純利子収入															4,786						3,914						3,894
信用損失準備金															271						(524)						1,330
信用損失準備後の純利息収入を差し引く															4,515						4,438						2,564
非利息収入：
預金口座手数料															641						648						621
クレジットカードとATM料金															513						499						438
投資管理と信託手数料収入															297						278						253
資本市場収益															339						331						275
抵当ローン収入															156						242						333
証券収益，純額															(1)						3						4
他にも															484						523						469
非利子収入総額															2,429						2,524						2,393
非利息支出：
報酬と従業員の福祉															2,318						2,205						2,100
設備とソフトウェア費用															392						365						348
入居費純額															300						303						313
他にも															1,058						874						882
非利子支出総額															4,068						3,747						3,643
所得税前収入															2,876						3,215						1,314
所得税費用															631						694						220
純収入															$	2,245					$	2,521					$	1,094
普通株主が得られる純収入															$	2,146					$	2,400					$	991
加重平均流通株数：
基本的な情報															935						956						959
薄めにする															942						963						962
普通株式1株当たり収益：
基本的な情報															$	2.29					$	2.51					$	1.03
薄めにする															2.28						2.49						1.03

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

地域金融会社とその子会社

総合総合収益表(損益表)

			12月31日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：百万)
純収入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
満期になった証券を保有する未実現損失に移行する：
期限まで保有する証券に期日内に移行する未実現損失(純額)ゼロ, ゼロそしてゼロ(それぞれ税金効果)			—						—						—
減算：満期まで保有している証券に移行損失償却を実現していない再分類調整(純額(ドル)1), ($2) and ($2)税金効果)			(2)						(5)						(6)
満期まで保有している証券に移行して赤字純変化を実現していない(税収控除)			2						5						6
売却可能な証券の未実現収益(損失)：
期間中に発生した未実現保有収益(損失)(純額は(ドル)927), ($212)および$200(それぞれ税金効果)			(2,725)						(629)						592
減算：純収入で実現した証券収益(損失)の再分類調整(純額)ゼロ, $1そして$1(それぞれ税金効果)			(1)						2						3
証券売却可能な未実現収益(赤字)の純変化，税後純額			(2,724)						(631)						589
キャッシュフロー·ヘッジに指定されたデリバティブ·ツールの未実現収益(損失)：
期間中に発生したデリバティブは保有収益(損失)(控除(ドル)を実現していない292), ($89)および$363(それぞれ税金効果)			(866)						(265)						1,077
減算：純収益で実現されたデリバティブ利得(損失)の再分類調整(純額#ドル)36, $108そして$65(それぞれ税金効果)			104						318						195
派生ツールは収益(損失)の純変化を実現せず，税後純額			(970)						(583)						882
固定年金計画と他の雇用後福祉：
期間中に発生した精算純収益(損失)(純額#ドル)7, $46と($36)税金効果)			33						134						(108)
減算：精算損失償却と純収入による決済の再定級調整(純額(#ドル)11), ($16) and ($11)税金効果)			(27)						(49)						(36)
固定収益年金計画とその他の就業後福祉の純変化，税収控除			60						183						(72)
その他総合収益(損失)、税引き後純額			(3,632)						(1,026)						1,405
総合収益(赤字)			$	(1,387)					$	1,495					$	2,499

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

地域金融会社とその子会社

合併株主権益変動表

			株主権益
			優先株												普通株												その他の内容 支払い済み 資本						保留する 収益.収益						財務局 株は、 原価で計算する						積算 他にも 全面的に 純収益(赤字)						合計する						-ではない 制御管 利子
			株						金額						株						金額
			(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
2020年1月1日の残高			2						$	1,310					957						$	10					$	12,685					$	3,751					$	(1,371)					$	(90)					$	16,295					$	—
会計基準変更の累積影響																																	(377)																		(377)						—
純収入			—						—						—						—						—						1,094						—						—						1,094						—
その他総合収益(損失)、税引き後純額			—						—						—						—						—						—						—						1,405						1,405						—
発表現金株利			—						—						—						—						—						(595)						—						—						(595)						—
優先配当金			—						—						—						—						—						(103)						—						—						(103)						—
Dシリーズ優先株発行の純収益			—						346						—						—						—						—						—						—						346						—
給与計画における普通株取引の影響，純額			—						—						3						—						46						—						—						—						46						—
2020年12月31日残高			2						$	1,656					960						$	10					$	12,731					$	3,770					$	(1,371)					$	1,315					$	18,111					$	—
純収入			—						—						—						—						—						2,521						—						—						2,521						—
その他総合収益(損失)、税引き後純額			—						—						—						—						—						—						—						(1,026)						(1,026)						—
発表現金株利			—						—						—						—						—						(620)						—						—						(620)						—
優先配当金			—						—						—						—						—						(108)						—						—						(108)						—
E系列優先株発行による純額			—						390						—						—						—						—						—						—						390						—
Aシリーズ優先株を償還する			—						(387)						—						—						(100)						(13)						—						—						(500)						—
普通株買い戻しの影響			—						—						(21)						—						(467)						—						—						—						(467)						—
給与計画における普通株取引の影響，純額			—						—						3						—						25						—						—						—						25						—
2021年12月31日の残高			2						$	1,659					942						$	10					$	12,189					$	5,550					$	(1,371)					$	289					$	18,326					$	—
純収入			—						—						—						—						—						2,245						—						—						2,245						—
その他総合収益(損失)、税引き後純額			—						—						—						—						—						—						—						(3,632)						(3,632)						—
発表現金株利			—						—						—						—						—						(692)						—						—						(692)						—
優先配当金			—						—						—						—						—						(99)						—						—						(99)						—
普通株買い戻しの影響			—						—						(8)						—						(230)						—						—						—						(230)						—
給与計画における普通株取引の影響，純額			—						—						—						—						29						—						—						—						29						—
他にも			—						—						—						—						—						—						—						—						—						4
十二月三十一日まで2022			2						$	1,659					934						$	10					$	11,988					$	7,004					$	(1,371)					$	(3,343)					$	15,947					$	4

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

地域金融会社とその子会社

統合現金フロー表

			12月31日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：百万)
経営活動：
純収入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
純収入と経営活動の現金純額を調整する：
信用損失準備金			271						(524)						1,330
減価償却·償却·増額，純額			353						371						421
証券損失純額			1						(3)						(4)
所得税支出を繰延する			22						165						(158)
販売のためのローンの出所と購入を持っています			(4,630)						(6,747)						(6,634)
売却のためのローンを持って得た金を売却する			5,221						7,728						5,865
融資販売損失，純額			(30)						(273)						(241)
債務損失を繰り上げ返済する			—						20						22
営業資産と負債の純変化：
他の利益資産			(124)						13						313
受取利息その他の資産			(2,242)						(231)						(246)
その他負債			2,092						(76)						459
他にも			(77)						66						103
経営活動の現金純額			3,102						3,030						2,324
投資活動：
満期まで保有する債務証券の満期日収益			98						222						209
売却可能な債務証券を売却して得た金			1,309						83						304
満期債務証券を売却して得られる収益			4,433						5,848						4,921
売却可能な債務証券を購入する			(8,991)						(8,360)						(8,956)
銀行所有の生命保険の純収益			(4)						(2)						(1)
ローンで得た金を売る			1,793						522						256
ローンを購入する			(876)						(1,314)						(1,558)
融資純変動			(10,325)						1,481						546
購入住宅ローン返済権			(288)						(72)						(59)
他の資産ばかり買い入れる			(90)						(91)						(134)
買収業務の支払いは受け取った現金を差し引く			—						(1,182)						(381)
投資活動の現金純額			(12,941)						(2,865)						(4,853)
融資活動：
預金純変動			(7,329)						13,836						25,004
短期借入純変化			—						(102)						(2,050)
長期借入金収益			—						647						4,698
長期借入金に対する支払い			—						(1,779)						(10,918)
普通株現金配当金			(663)						(608)						(595)
優先株現金配当金			(99)						(108)						(103)
優先株発行で得られた金の純額			—						390						346
優先株償還払い			—						(500)						—
普通株買い戻し			(230)						(467)						—
配当金の株式純額決済に関する支払済み税			(24)						(22)						(8)
他にも			—						3						(3)
融資活動の現金純額			(8,345)						11,290						16,371
現金と現金等価物の純変化			(18,184)						11,455						13,842
年初現金および現金等価物			29,411						17,956						4,114
年末現金および現金等価物			$	11,227					$	29,411					$	17,956

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

地域金融会社とその子会社

連結財務諸表付記

付記1.主要会計政策の概要

地域金融会社(“地域”または“会社”)は、南部、中西部、テキサス州の子会社や支店を介して個人や企業顧客に全方位的な銀行や銀行関連のサービスを提供し、全国的に専門能力を提供する。各地域はある政府機関の監督を受け、ある規制機関の定期検査を受けている。

各地域の会計·報告政策および連結財務諸表に大きな影響を与えるこれらの政策の適用方法は、公認会計基準と金融サービス業の一般的な慣例に適合している。財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表日までに報告された資産及び負債額、並びに列報期間の収入及び費用に影響を与えるために、推定及び仮定をしなければならない。実際の結果は、信用損失準備、公正価値計量、無形資産、住宅MSRおよび所得税に関連する推定および仮定を含むが、これらに限定されないが、総合財務諸表で使用される推定および仮定とは異なる可能性がある

本年度報告10-K表の提出日まで、Regionsはすべての後続イベントに対して潜在的な確認と開示評価を行った。

.の間に2022会社はいくつかのテーマに関連した新しい会計基準を採択した。遡及適用が必要な指導意見の影響を受けた前期金額はすべて改訂された。

別の説明に加えて、前期財務諸表のいくつかの額は、今期の報告書に適合するように再分類されている。これらの再分類は非実質的であり、先に報告した純収益、全面収益(損失)、総資産または総株主権益に影響を与えない。

列報根拠と合併原則

連結財務諸表には、各地域、その子会社、およびいくつかのVIEのアカウントが含まれる。大量の会社間残高と取引は中断された。地域は投票権実体を子会社と見なし，地域がその実体に持株権を持っていれば合併する。地域が財務業績に大きな影響を与えるVIEの活動を指導し、VIEに重大な影響を与える可能性のある損失またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益(すなわち、地域が主な受益者)を獲得する義務がある場合、VIEは統合される。各地域がVIEの主要な受益者であるかどうかを継続的に再評価する。非VIEであるが所在地域が経営と財務政策に小さい影響を与える会社への投資は、権益会計方法を用いて計算する。地域でVIEの主要受益者ではないVIEにおける投資は，比例償却法や権益会計法を用いて会計計算を行う。このような投資は他の資産に含まれている。VIEの投資に関連する最大潜在的損失リスクは、一般に、未償還残高、将来の資金承諾、および当該エンティティに対する任意の関連融資の合計に限定される。これらの実体に発行される融資の引受方式は基本的に他の融資と同じであり、通常は担保がある。地域的に重要なVIEの他の開示については、付記2を参照されたい。

現金等価物と現金流量

現金等価物とは，ただちに現金に変換できる資産である.各地域において、これらの資産は、銀行の現金及び満期、他の銀行の有利子預金、及び転売協定に基づいて売却された連邦基金及び購入された証券を含む。経営陣が予見可能な将来に融資を売却または保有する意図に応じて、融資からのキャッシュフローは当時分類されていた。経営陣が融資を売却しようとした場合、融資のキャッシュフローは運営キャッシュフローとして示される。経営陣の意図が予測可能な未来に融資を保有する場合、融資のキャッシュフローは投資キャッシュフローとして示される。

下表は、12月31日までの年度の補足キャッシュフロー情報をまとめたものである 

			2022						2021						2020
			(単位：百万)
期間内に支払われた現金：
預金と借金の利子			$	303					$	185					$	408
所得税，純額			336						367						132
現金ではありません
販売待ちローンと他の不動産に移行するローンを持っています			21						14						31
販売待ちのローンに転任する			22						240						275
保有している販売待ちローンをローンに移す			24						277						1
販売待ち物件に譲渡する			6						38						33

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カタログ表

転売契約により購入した証券と買い戻し協議により販売された証券

転売協議により購入された証券と買い戻し協議によって売却された証券は担保融資取引とみなされる。各地域の政策は，直接受け渡しや三者協議により転売プロトコルによって購入された証券を得ることである。

債務証券

経営陣は、購入時に意図に応じて適切な債務証券会計分類を決定し、このような指定を定期的に再評価する。会社が意図的かつ能力的に債務証券を満期日まで保有する場合、債務証券は満期まで保有するように分類される。満期日まで保有している債務証券は償却コスト別に列記する。満期まで保有していると分類されていない債務証券は売却可能に分類される。売却可能な債務証券は推定公正価値に従って未実現損益変動(税項控除)とともに報告し、他の全面収益(損失)を累積する構成部分とする。公正価値を決定する議論については，次の“公正価値計測”の節を参照されたい.

満期日まで保有して販売可能な債務証券に分類される償却コストは，プレミアム償却および満期日または初回償還日(例えば適用)の割引累積で調整され，実際の利子法が採用されている。このような償却または付加価値は証券利息収入に計上される。損益計上証券純収益(赤字)を実現した。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。

販売可能な債務証券については、当社は、その証券組み合わせの減値を審査し、減値が信用損失または非信用損失に関連しているか否かを決定する。損失が信用或いはその他の要素から来ているかどうかを評価する時、管理層は公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券関連の不利な条件などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして減値準備を計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。

クレジット損失部分に関連する後続活動(例えば、ログアウト、回収)は、売却可能な債務証券信用損失準備の一部として確認される。満期日まで保有する証券は信用損失準備モデルに基づいて評価する。ゼロ延滞償却コストベースと予想される証券(例えば、米国債や機関証券)については、期待信用損失はゼロである。証券のさらなる詳細と情報については、付記3を参照されたい。

販売待ちのローンを持つ

地域の販売待ちローンは主に商業ローン、投資家不動産ローンと住宅不動産担保ローンを含む。販売待ちローンを保有する場合、公正価値オプションを選択する場合は、見積公正価値に従って入金するか、コストまたは見積公正価値が低い者に入金する。地区は住宅不動産担保ローンを計算することを選択し、公正な価値で販売することを目的としている。地域が金利ロック承諾に入ると、これらの条件を満たす住宅不動産担保融資の意図が確立される。これらの売却用住宅ローンを保有する損益は、すでに公正価値選択権を選択し、住宅ローン収入に計上している。経営陣は、ある商業ローンのために公正価値オプションを選択し、これらのローンの目的は売却であり、これらのローンの収益と損失は資本市場収入に含まれている。地域はまた、ある商業、投資家不動産、住宅不動産担保融資組合融資を経営陣に移し、短期的に販売する際に投資のために保有しようとしている。これらの保有する販売待ちローンは、コストまたは見積もり公正価値のうち低い者が入金される。譲渡時に、ローンの台帳は信用に関連する場合は債権として記録され、利息支出或いは非利息収入(ローン種別に依存する)ではなく、信用に関連する場合には台帳として記録され、新しいコスト基礎が構築される。その後、コストまたは市場調整のいずれかの低い者は個人ローンに基づいて決定されるだろう。不良商業や投資家の不動産ローンを売却する損益は他の非利息支出に計上される。見積公正価値を決定する議論については、以下の“公正価値計量”の部分を参照されたい。

貸し付け金

地域ローン残高は商業ローン、投資家不動産ローン、消費ローンからなる。経営者が意図及び能力を有して予見可能な未来に保有する融資、又は満期又は償還までの融資は、投資のために保有する融資(又はポートフォリオ融資)とみなされる。投資のために持っているローンは償却コストで入金される(元金の未返済、保険料、割引、未稼ぎ収入と繰延ローン費用およびコストを差し引く)。当算利息受取残高を償却コストベースから除外した地域を選択する。受取利息は個別項目として貸借対照表に記載されている。非課税項目に分類された融資を除いて，すべてのタイプの融資の利息収入は契約金利と未償還元金をもとに近似計上法を用いて計算される。購入されたローンの割増及び割引及び払い戻しができないローンの発行及び承諾料は、発行又は獲得ローンの直接コストを差し引いた後に繰延され、関連するローンの契約又は推定寿命内に確認され、融資に対する一定の有効収益の調整として、この収益がローン利息収入に含まれる。直接融資、販売タイプ、およびレバレッジリースは商業ポートフォリオ部分に含まれる。ローンの更なる詳細と資料は付記4を参照し、レンタルの更なる詳細と資料は付記13を参照

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カタログ表

地域は契約支払い条項に基づいて融資の期限を過ぎたり、延滞状態を決定したりする

商業投資家不動産ローンが非権利責任発生制の下に置かれている場合、1)契約元本および利息の全額回収が合理的に保証されなくなる(現在の支払い状況であっても)、2)ローンがその契約条項(元または再構成条項)に基づいて流れていない限り、元に締結された全契約元金および利息が完全に回収可能であると考えられる部分的な償却が発生する。または3)債務が現金化可能な純価値(推定公正価値から売却コストを差し引いた)で債務の担保保証を完全に清算するのに十分でない限り、ローン延滞元金または利息が90日以上にわたって保証され、ローンが法的手続き中である。全数回収に関する考慮要素は借り手のキャッシュフロー変化に対する評価、関連する担保品の推定値、保証人に対して信用支持を提供する能力と意志、及びその他の条件を含む。商業·投資家の不動産ローンの押し売りは、主に個人ローンの事実や状況に基づいており、既存の情報が融資ができないか、完全に回収できないことを確認した場合に発生する。これらの決定を下す際に考慮される要因は，借り手や任意の保証人の支払能力や意思，破産裁判所口座の状況(適用される場合)および担保価値である。ビジネスと投資家の不動産ローン関係は$250,000あるいは以下は入金したり，算定公正価値に計上したりしなければならない180期限を過ぎた日数は、担保価値に基づく。いくつかの設備融資は120期限を数日超過する.

消費ローンの非応計と押し売り決定はFFIECの統一小売信用分類と口座管理政策によって決定され、この政策は消費ローンの分類と処理のための基準を確立した。販売過程は消費者の非課税状態を推進した。不動産を第一留置権担保とする消費ローン(住宅第一担保ローンまたは住宅純資産)が180期限を過ぎた日数は、地区は純融資価値の開放に基づいて融資の非応計状態と潜在輸出を評価する。第二保有権の住宅純資産ローンと信用限度額について、評価は120期限を数日超過する.もしローンが現金化可能な純価値で債務を完全に清算するのに十分な担保で保証されている場合、部分減記する必要はなく、そのローンが合法的な催促過程にある限り、そのローンは計算すべき状態を維持する。評価の結果，部分的なフラッシングが必要であれば，残り残高を非課税項目と記す.不動産保証のない消費ローンは通常以下の2つの場合に打ち切られる120閉鎖型ローンの期限が過ぎた日は180クレジットカード以外の無固定期限ローンの期限超過日数又はローンの当月末180クレジットカードの期限が過ぎた日数です。

融資が非計上状態にある場合には、利息の計上、融資割増の償却、融資割引の増加および繰延融資純費用/コストの償却/増加が停止される。商業または投資家の不動産ローンが非権利責任発生制状態にある場合、当年に計上されていない利息は打ち切られて利息収入に計上される。本年度の非権利責任発生状態の商業·投資家不動産ローンの数年前の未回収利息は融資損失準備から差し引かれる。消費ローンが非権利責任発生制状態にある場合、すべての回収されていない計算すべき利息は戻され、無形のため利息収入に計上される。商業や投資家が不動産非課税ローンの利息徴収を元金として減少させて使用する。消費性非権利責任発生制ローンの利息収入が受取実現制を採用しているのは、無形であるためである。

以下のすべての条件を満たす場合、すべての非計上項目の融資は、計算項目を回復し、利息を回復することができる：1)融資の元金と利息はすべて契約規定に適合する、2)融資条項の合理的な予想に基づいて未来の支払いを受け続け、返済能力を合理的に証明することができる、および3)融資が少なくとも6ヶ月履行されている。

ローンを購入する

購入ローンは購入日の公正価値に応じて入金する.購入された融資は、PCDローンまたは非PCDローンに評価され、PCDは、融資が発行されて以来、軽微な信用悪化よりも深刻な状況を経験していることを示している。PCDローンについては、元のローンと同じ方法で決定したローン購入価格と信用損失支出の総和がその初期償却コストの基礎となる。非PCDローンの場合、公正価値と額面との間の差額は公正価値表示と考えられる。PCDローンに関連する非信用割引或いはプレミアム及び非PCDローンの公正価値標識は有効利息法を採用してローン契約期間内に利息収入として増加或いは償却する。PCDと非PCD融資準備の後続変化は信用損失準備金で確認された。

TDRS

TDRは借り手が再編時に財務困難に遭遇し、しかも各地区が借り手に特許権を付与したローンである。TDRを行うことは、融資回収の可能性を向上させるために、類似のリスクを有する新しい債務に対して現在の市場金利を下回る宣言金利の修正を行うこと、融資構造を正常な引受政策およびプログラムに属さない他の修正を行うこと、または限られた場合に元金および/または利息を免除することを含む形態をとることができる。些細な遅延支払いはTDRとはみなされない。TDRSは，非計上項目の融資を保持し，非計上項目に移行したり，継続して計算すべき項目状態にあったりすることができ，これは借り手の個人的な事実や状況に依存する.TDRは上記の“ローン”の部分で議論されたすべての他の同じ製品タイプのローンと一致する権責発生制/非権責発生制評価政策を遵守しなければならない

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カタログ表

CAPの目的は、問題融資のライフサイクルにおいて潜在的な消費ローン参加者を可能な限り早く評価することである(付記5で述べたように)。多くの修正は借り手が適用された期限を超えた日数に達していない場合に行われるため、融資は決して非課税項目に置かれない可能性がある。そのため、再編が改正条項によって満期になったキャッシュフローを回収する可能性に積極的な影響を与えることから、権責発生制は依然としてこれらの融資に適用される。

2020年3月27日に可決されたCARE法案によると、その後、2020年12月27日に法律となる総合支出法案が可決され、2020年3月1日から始まる新冠肺炎の大流行に関する何らかの融資改正が、大流行終了後60日または2022年1月1日までにTDR分類の救済を受ける資格がある。各地域ではこの2つの法案のこの条項が選択されているため，救済に必要な基準に適合した修正された融資はTDRとはみなされない。

手当

各地域では2020年1月1日にCECLを採用し，発生した損失法の代わりに予想損失法を用いて推定準備を行った。各地域が受取利息残高を推定しない引当を選択したのは、会社が非課税政策を制定し、すべての契約金額の満期が発生しないと予想されたときに直ちに利息計上を停止することを規定しているためである。

この手当は、未調達資金の引受金を含む、償却コストで計算される融資契約期間内に予想される信用損失を補うことを目的としている。管理層の予想信用損失に対する評価は過去の事件の関連情報に基づいており、報告金額の回収可能性に影響する歴史経験、現在の状況とR&S予測を含む。地域がこのようなR&S予測を行ったり取得したりした期間については，地域は歴史的信用損失情報に回復する.各区域は公認会計原則に従って計量し、受け入れ可能な推定損失範囲内で適切な準備レベルを維持する。経営層の融資組合に対する適切な決定は多くの要素に基づいており、ローン組合せの評価と評価に限定されていない；歴史ローン損失経験；現在の経済状況；ローン獲得の担保価値；問題ローンのレベル；ローン組合の数量、成長、品質と構成；監督指導；R&S経済予測；及びその他の関連要素。これらの要因、仮説、または新しい情報の獲得可能性の任意の変化は、将来の間の手当の調整を要求する可能性があり、実質的な調整であるかもしれない。損失予測モデルは履歴損失情報に基づいて構築され、現在のポートフォリオに適用される。損失予測モデルの結果は地域定性フレームワークと他の分析と結合し、管理層が区域の予想信用損失を推定するために情報を提供する。実際の損失は経営陣の見積もりと大きく異なる可能性がある。全体的な手当はローンの組み合わせで生成されたすべての支出を支払うために使用されることができる。

地域手当の計算は重要な推定だ。各地域は手当を見積もる際にその最適な判断を用いて経済状況や損失データを評価し，これらの推定値は基本外部や内部データの変化に応じて定期的に改訂される。したがって，推定を進める仮説や意思決定は条件の変化に応じて変化する可能性がある.これらの仮定と見積りを以下に詳述する.

R&S予測期間

2年間のR&S予測期間内に，各地域はその内部開発と承認された基本経済予測を利用して前向き情報を格納した。この構想はチーフエコノミストによって制定され、正式な統治手続きによって承認された。基本的な予測は市場展望性/共通認識情報を考慮し、会社全体の経済見通しと一致した。適切な場合には、確定手当の一部として、外部創造されたシナリオを含む追加的なシナリオを考慮することが考えられる

復原期

地域は指数回帰手法を用いて，PD，LGD，EAD，プリペイド金利のすべての過去四半期に観測された単純平均値からTTC金利に回復した。回収期間の長さは受取融資種別によって異なる

歴史的損失期

各地域は既存の経済状況の歴史的損失情報を調整せず、R&S期間を超える将来の経済状況の期待も調整しない。各地域は、内部履歴損失情報を利用するが、いくつかの融資組み合わせは、内部履歴データの既知の限界のために、外部または他の参照データの使用からも利益を得る。

契約期限

地域は融資契約期間内に予想される信用損失を推定する。地域は、非循環ローンの契約期間を契約満期日と定義し、推定された前払いを差し引いて、1)地域が報告日に合理的に予想されない限り、予想される延期、更新、および修正を含まず、1)地域が報告日に合理的に予想されない限り、借主とTDRに署名する

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カタログ表

(“RETDR”)または2)延期または更新オプションは、報告日の元の契約または修正された契約に含まれ、地域的に無条件にキャンセルすることはできません

RETDR

各地域はそれぞれ商業と投資家の不動産ローンをRETDRとしている。識別基準は内部リスク評価と満期期間に基づく。地域は通常、消費ローンをRETDRと表記しないが、最初に顧客と融資修正について関連してからTDR修正が完了するまでの時間帯はわずかであるからである

RETDR地位は、ローンの期限を契約満期日以降に延長し、金利優遇の手当の影響を含む。RETDRと識別されたローンは，モデリング/保留の観点から一致してTDRと識別されたローンと見なす

契約期間の延長(借り手と貸手は更新を選択)

地域の消費ローン契約は、自動延期または一方的な顧客延期を許可せず、地域は借り手の要求を承認または拒否する任意の延期の権利を保持する。したがって、免税額を計算する際には、消費ローンの期限には延期や継続オプションは含まれていない。同様に、各地域では、RETDRでない限り、手当を計算する際に商業融資期間の延長や更新オプションは含まれていない。ほとんどの商業製品は借り手に一方的に更新または延期する権利を提供しない

クレジットカードの売掛金の契約期限

各地域では，予定されている支払金額と時間に基づいてクレジットカードの売掛金の使用期限を推定する.各地域のクレジットカード手当推定数は，報告日の未返済債務額(現在の状況)のみを考慮しており，残高を抽出していないため無条件に解約できる。Regionsは、クレジットカードアカウントを3つの支払いモードのうちの1つに分類する：スリープ、取引、または循環。休眠状態にある口座は遊休であり，残高もなく，手当にも貢献しない。取引口座保持者は毎月全満期残高を支払う傾向があるため、利息料金を支払う必要はほとんどない。取引者口座については、現在の残高は1四半期以内に支払われる予定だ。循環口座は利息費用を支払うことが多く、その現在の残高は時間の経過とともに清算される。各地域のクレジットカードの組み合わせは主に左輪拳銃で構成されています

担保依存型融資

地域の担保依存型消費ローンは担保(主に不動産)を担保とした融資であり、これらの担保は本節で開示した部分減記要求に適合している各地域は財務が困難で担保担保がある重大な商業と投資家不動産ローンを評価し、それらが担保に依存しているかどうかを決定する

地区の特定支出基準(以下以下参照)に符合する担保依存型融資に対して、地域は担保公正価値方法に基づいて計算支出を行う。担保依存型消費者、商業、投資家不動産ローンについては、地域特定の免税額基準(以下に述べる)に適合せず、地域は担保タイプの損失モデルに基づくLGD構成要素によって担保の価値を考慮する

信用向上

各地区の信用損失の推定は、それらの独立した契約以外に、信用増強はどのように金融資産の期待信用損失を軽減するかを反映している。もし増信手配が独立契約とみなされた場合、地域は予想信用損失を推定する際に、増信を関連融資から除外する

未調達資金の引受金その他表外項目

発行者が無条件に承諾を取り消す権利がない場合、地域は融資承諾のうち資金のない部分の信用損失の負債または引当を記録している。資金不足の承諾を無条件に取り消すことができると考えられるためには，各地域は理由があるか否かにかかわらずいつでもクレジット提供を拒否できるようにしなければならない。負債は契約期間全体で測定され、契約期間全体では、各地域は現在の信用交付義務によって信用リスクに直面している。負債を決定する際には、管理層は、資金発生の可能性と、準備モードにおける関連する予想信用損失とを考慮する

各地域の住宅純資産額、予備信用状、商業信用状、商業循環製品などの形式の表外無資金承諾は条件付きでキャンセル可能とされ、無資金残高を手当推定数に計上する。ある資金源のない引受金と他の循環製品の将来の立て替え金は、各地域がこれらの合意を無条件に廃止する権利がある場合は含まれていない。

信用損失準備の計算

手当を集める

類似したリスク特徴が存在する場合，手当は集団(集合)に基づいて測定される。商業と投資家の不動産細分化変数は製品、融資規模、担保タイプ、リスク格付けと期限を含む。分割する

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カタログ表

消費者の細分化市場のために考慮される変数には、製品、FICO、LTV、年齢、TDR状態などが含まれる。多くのポートフォリオとカテゴリの免税額は、計量経済学モデルを用いて推定され、予想される信用損失を推定する。一般的に、割引キャッシュフローモデルは、会計基準における予想損失を推定するために使用されない。ほとんどの計量経済学モデルはPD、LGDとEAD成分を含む。小さなローンの組み合わせについては、あまり複雑ではない見積もり方法を使用する

特定免税額

その規模、複雑性及び個性化のリスク特徴とモニタリングのため、重大な非応算商業と投資家不動産ローン(TDRを含む)と無資金承諾の準備は個人を基礎として測定した。個別評価された融資は集団評価に含まれていない。各地域は一般に，借り手のすべての事実や状況，市場や経済状況を考慮しながら，キャッシュフローを推定する現在値に基づいてこれらの融資の準備を評価する.個人評価のハードルに適合する担保依存型融資の準備計量は担保公正価値方法に基づいている。

TDRSおよびRETDR

TDRおよびRETDRと判定された融資は、それぞれの融資プールに含まれ(具体的な評価を行う資格がない場合)、損失は手当モデルによって決定される。金利優遇がこれらの融資に与える影響は後モデル調整によって考えられる

定性の枠組み

定量手当方法はすべてのリスク要素を反映するように努力しているが、どの推定も仮説と不確実性に関連し、ある程度の不正確さを招く。情報取得，計算および推定と実際の結果との間に差があるため，推定過程に不正確な場合がある.各領域は，モデリング計算では直接測定できない可能性のある定量的や定性的要因を考慮して手当を調整している.各領域の定性的な枠組みは，具体的な数量支援のモデル調整と一般的な不正確な調整を規定している.具体的なモデル調整は，各領域がモデル結果に十分に反映されていないと考えられる高度に具体的な問題やイベントを捉えている.一般的な不精度調整処理は他の不精度素性であり，これらの不精度素性は特定の融資組合せに対して明確に認識や定量化できず，モデルや特定のモデル調整にも反映されていない.ドメインは一般に経済予測不精度，モデル不精度，プロセス不精度の3つの次元から考えられる

信用損失準備の計算については、付記5を参照されたい。

賃貸借証書

借受人

各地域の賃貸組合は主に物件賃貸からなり、これらの物件賃貸は経営的賃貸または融資賃貸に分類され、その大部分は経営的賃貸に分類される。物件賃貸は主に事務場所と小売支店が含まれています。通常元の賃貸条項の範囲は1年が来る20年限、そのいくつかは、元のレンタル期間を超えるレンタル期間を延長するオプションを含むことも可能である。場合によっては、各地域は、事前にレンタル契約の終了を事前に通知することを選択することもできる。地域にはレンタル期間内の更新と終了オプションが含まれており、合理的に行使が確定されていると考えられれば。多くのリース契約は暗黙金利を説明していないため、各地域はレンタル開始日に利用可能な情報に基づく逓増借入金金利を利用してレンタル支払いの現在値を決定する。12ヶ月以下の賃貸は貸借対照表に計上されません。各地域は引き続き適宜レンタル支払いをレンタル期間内の1つの費用として確認します

経営賃貸契約の期限はそれぞれ異なり、時々奨励および/または賃貸料上昇が含まれる。インセンティブの例は“無料”レンタル料とレンタル権改善インセンティブを含む。各地域は賃貸期間内に奨励措置の確認と賃料支出の増加を直線的に確認し、状況に応じて、総合損益表の占有支出の純額内で賃貸料支出を減少または増加させる。より多くの情報は注13“レンタル”を参照されたい。

貸出し人

地域は直接融資にも従事しているし、販売型賃貸にも従事している。Regionsはまた一連のレバーレンタルを持っている。これらの手配は車両や飛行機などのレンタル資産に設備融資を提供する。開始日には、地域(レンタル者)が顧客(テナント)と協定を締結し、特定のレンタル期間でインフラをレンタルする。レンタルプロトコルは、終了時またはレンタル期間の終了時に公平な市価でデバイスを購入する方法であって、レンタルを終了する選択を顧客に提供することができる。各地域の設備融資資産管理グループは、賃貸剰余価値と設備総価値を職務調査し、開始過程の一部とした。各地域で賃貸剰余価値審査が継続的に行われている。いくつかの直接融資リースに固有の剰余価値リスクを管理するために、地域は独立した第三者から剰余価値保険を購入する。

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カタログ表

販売タイプ、直接融資とレバレッジリースは総合貸借対照表に計上されたローン。直接融資リースの純投資はすべての最低賃貸支払いと推定剰余価値から未稼ぎ収入を引いた合計である。非労働収入は、一定の有効収益を生成するためにレンタル条項で確認される。レバレッジリースの純投資は、すべての賃貸支払い(無請求権債務支払いを減算)と推定剰余価値から未稼ぎ収入の総和を引くものである。レバレッジリースの収入はリース期間内に回収されていない株式投資によって確認される。より多くの情報は注13“レンタル”を参照されたい。

他の利益資産

他の利益資産には、FRB株、FHLB株、販売可能株証券、および他の雑利益資産への投資が含まれる。FRBおよびFHLB株を所有することは、これらの銀行システムに参加し、これらの銀行システムによって提供されるサービスを取得することを求めるすべての銀行の要求である。これらの株式は公正な価値に近い余剰コストで入金される。有価証券は公正価値に従って入金され，公正価値変動を公平に純収益の中に列報する.詳細については、注釈7を参照されたい。

家屋と設備

家屋や設備はコストから減価償却と償却(適用される場合)を差し引いて列報する。土地は原価で輸送されています。減価償却費用は資産の予定耐用年数に応じて直線法で計算される。レンタル改善は直線法を採用して改善された推定使用年数(あるいはレンタル期間(例えば短い))に従って償却する。一般的に、家屋や賃貸改善は減価償却や償却が必要です7-40何年もです。家具や設備は一般的に減価償却や償却が必要です3-10何年もです。住宅および設備は少なくとも年に1回の減値を評価し、イベントや状況が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。メンテナンスとメンテナンスは、連結損益表に非利息費用を計上します。機能を増加させたり、資産寿命を延長したりする改善は、帳簿価値に応じて資本化し、減価償却する。家屋と設備の詳細は付記8を参照。

無形資産

無形資産には、買収された企業の純資産の公正な価値を超えるコストの一部、および他の識別可能な無形資産が含まれる。その他の識別可能な無形資産は主に関係資産、代理商業不動産許可証及び損科開拓価値に関する資本化金額を含む。その他の識別可能な無形資産は主にその予想使用年数内に償却し、機関商業不動産許可証は償却しない。

当社の営業権は第4四半期に年間減値テストを行い、イベントや状況が減値が存在する可能性があることを示す場合は、より頻繁に減値テストを行います。各地域は各報告期間の以下の営業権減値指標を評価した

•最近の経営業績は

•時価の変化は

•規制行動と評価

•ビジネス環境の変化(立法、法的要因、競争を含む)、

•企業に特化した要因(キーパーソン変動、資産減価、業務処分を含む)、および

•銀行業の発展傾向。

経済環境の不利な変化、経営低下或いはその他の要素は商業権の暗黙的な推定公正価値の低下を招く可能性がある。会計指針は、当社がまず定性要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性があるかどうかを確定することを可能にする。証拠の重みに基づいて、会社は公正価値が帳簿価値を超える可能性があると考えていれば、減値テストを行う必要はない。もし当社が定性評価を迂回することを選択した場合、あるいは公正価値が帳簿価値よりも低い可能性が高いと結論した場合、営業権減値テストを行う。当社は報告単位の見積公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較している。報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は欠陥がないとみなされる。報告単位の帳簿金額がその推定公正価値を超えた場合、減値損失は非利息支出で確認され、金額はその超過部分に等しい。

定性評価を行うために、各地区は事件と状況を評価し、これらの事件と状況は前回の減値分析以来の事件と状況、最近の経営業績(報告単位の業績、時価変化、監督管理行動と評価を含む)、商業環境変化、会社特有の要素と銀行業傾向を含むかもしれないが、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性があるかどうかを確定する。

商誉減値テスト(例えば適用)を行うために、各地区は収入と市場法を用いてその報告単位を推定した。収益法は、予測された長期将来のキャッシュフローを割引することを含む主要な推定方法であり、これらのキャッシュフローは、内部予測と関連報告に対する経済的期待に基づいて導出される

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カタログ表

職場です。収益法の重要な投入には，将来のキャッシュフロー，長期目標権益比率，割引率が予想される。

他の識別可能な無形資産は、無形資産の回収可能性に影響を与える可能性のあるイベントまたは状況を決定するために、少なくとも年(通常、第4四半期)に審査される。これらのイベントは、コア預金の損失、関係の喪失、クレジットカードまたは他のタイプで取得された顧客アカウントおよび/または残高の重大な損失、競争の激化、または経済的不利な変化を含む可能性がある。他の識別可能無形資産が回収できないとみなされた場合には、減価損失を非利息支出に計上し、資産の帳簿金額を減少させる。

営業権その他識別可能な無形資産減価テスト結果のさらなる詳細及び検討については、付記9を参照されたい。

金融資産の譲渡とサービス会計

譲渡された資産の支配権が渡された場合、地域は譲渡された金融資産を販売として入金する。以下の場合、支配権は、通常、1)譲渡された資産が、破産または他の接収状態であっても、当社またはその合併関連会社から法的に隔離されている、2)譲渡者は、条件をつけずに資産を質的または交換し、当社に取るに足らない利益を提供する権利がある、および3)当社は、資産の回収または回収の義務または一方的能力を維持しない、とみなされる。これらの売却基準を満たしていれば、移転した資産は会社の貸借対照表から削除され、売却時の収益や損失を確認する。満たされていなければ、譲渡は担保借款として記録され、資産は会社の貸借対照表に残っており、取引収益は負債であることが確認され、販売基準に達するまで販売損益が延期される。

地区はすでに公正価値計量方法を用いてその住宅MSRを計算することを選択した。公正価値計量方法により、住宅MSRは期間ごとに推定公正価値によって計量し、公正価値変動を担保ローン収入の一部に計上した。住宅MSRの公正価値は，将来のキャッシュフロー，市場割引率，期待前払い率，サービスコスト，その他の要因を含む様々な仮説を用いて計算される。サービス組合における住宅担保ローンの早期返済の重大な変化は重大な推定調整を招き、住宅MSR帳簿金額の潜在的な変動を引き起こす可能性がある。評価方法はOASに依存して早期返済リスクを考慮し、資産の割引キャッシュフローをその市場価格と同等にする。公正価値を決定する他の議論については、以下の“公正価値計量”部分を参照されたい。

RegionsはDUSローン機関である。DUSは複数の住宅市場に流動性を提供する計画である。各地域の関連商業MSRは、コストまたは推定公正価値のうち低い者を他の資産に計上し、将来の純現金流量を推定する金額と時間の予測に基づいて、受信予定の修理純収入の割合と推定期間に基づいて償却する。将来の純キャッシュフローの額と時間を想定して実際の結果と更新の予測に基づいて更新する.各地域ではこれらの商業MSRの減値状況を定期的に評価している。RegionsはDUSサービスの組合せの大部分に関する3分の1の損失シェア保証を持つ.他の3分の2の損失シェア保証は房利美によって維持される。損失シェア保証の推定公正価値は他の負債に計上される。

金融資産へのサービスのさらなる情報については、付記6を参照されたい。

財産とその他の不動産を請け負う

債務を返済するために取得した他の不動産及びいくつかの他の資産(“停止”)は、融資の記録された投資または推定公正価値から売却物件の推定コストのうちの低い者を他の資産に計上する。融資組合から移転した日に、記録された融資投資が物件の推定公正価値を超えて推定販売コストを引いた場合には、記録減記準備が行われる。各エリアは，必要に応じてすべての関連伝票や更新の推定情報を適切に蓄積するために，移行日から最大60日以内に最終ヒットを手当へのヒットとして記録することを許可している.譲渡後，地域は少なくとも毎年専門評価専門家および/または第三者評価士から推定値を得る。公正価値を決定する他の議論については、以下の“公正価値計量”部分を参照されたい。移転と追加の60日後には、いかなるさらなる減記も他の非利息支出として記録される。担保償還権を失った財産や他の不動産の収益または損失を他の非利息支出に計上する

場合によっては、様々な理由で、住宅地や設備に分類された資産が販売のために保有に移されることがある。これらの資産は、資産の記録された投資または推定公正価値から推定売却コストのうちの低い者を差し引いて他の資産に計上され、これは、譲渡日における財産の評価価値に基づいて計算される。販売対象物件を保有するいかなる調整も他の非利息支出と記す。

その他投資資産

Regionsの投資は約$223百万ドルとドル20712月31日まで2022及び2021年にそれぞれ他の資産で確認し、権益会計法或いは権益投資の公正価値計量を用いて計量方法の代わりに入金したが、公正価値は容易に決定できなかった

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カタログ表

権益法投資は主にSBICと私募株式基金への投資を含む。権益会計方法によると、各地域は投資実体利益又は損失における割合シェアを投資帳簿価値の調整と他の非利息収入の構成要素として記録する。これらの投資から受け取ったまたは受け取るべき配当金および分配は、投資帳簿価値の減値として記録される。権益法投資の純残高は約#ドルである153百万ドルとドル13612月31日まで20222021年です

権益法下の会計基準に符合しない株式投資、及び簡単に決定できる公正価値を持たない権益投資は、コストによって公正価値以外の計量選択に計上し、適用する減値及び見える価格変動によって調整する。これらの投資から受け取ったまたは受け取るべき配当金と観察可能な価格変化は、他の非利息収入の構成要素として計上される。このような投資は主に戦略的パートナーと特定のCRAプロジェクトへの投資を含む。これらの投資の帳簿価値は$である70百万ドルとドル7112月31日まで20222021年です

派生金融商品とヘッジ活動

当社は金利リスクの管理、資産/負債管理戦略の促進、その他のリスク管理のためのデリバティブ金融商品を策定している。これらのツールは、主に金利交換、金利交換オプション、金利上限および下限を含むオプション、欧州ドル先物、長期金利契約、および長期販売約束を含む。すべての派生金融商品は、推定公正価値に従って、適用されるような他の資産または他の負債として確認される。各地域は取引相手と主要純額決済協定及び/又は要求担保を締結してリスク開放をカバーする。少なくとも場合によっては、取引相手が担保を提供する敷居はゼロであり、信用格付けを考慮することなく。取引相手と取引を行う地域で行われる金利デリバティブ取引の大部分は，中央手形交換所で強制清算を行わなければならない.中央手形交換所で清算されたデリバティブの変動保証金支払いは，法的にはデリバティブの決済と記述されている。清算取引の取引相手リスクは実行ブローカーから清算所に効率的に移行し，各地域がそれぞれの清算所が実施したリスク緩和制御の恩恵を受けることができる。

金利交換は名義金額に応じて利息を交換する協定です。金利交換は、各地域を金利変化、金利変動性変化、取引相手が履行できなくなる信用リスクに関する市場リスクに直面させる。オプション契約は、指定された日または一定期間内に指定された価格で金融商品を購入または販売する権利に関する。これらの権利は必ずしも行使されるべきではない。金利下限のようなオプション契約のいくつかは、特定の指数の変化に応じた現金交換に関する。金利下限は名目金額に応じてヘッジ金利が低下する契約であり，通常リスク元本残高に関連している。金利下限は、各地域を金利変化、金利変動性変化に関する市場リスク、取引相手が履行できない信用リスクに直面させる。長期金利契約とは、将来のある日に特定の価格または収益率で金融商品を購入または売却する約束である。地域は主に販売ツールに対して長期金利契約を締結することができ、地域を標的金融商品の価値変化に関する市場リスク、及び取引相手が履行できない信用リスクに直面させることができる。欧州ドル先物はヨーロッパドル預金の先物契約である。欧州ドル先物は各地域を金利変化に関する市場リスクに直面させている。先物契約は毎日取引所の保証金過程で現金決済を行うため，ヨーロッパドル先物に関する信用リスクが最も小さい。長期販売承諾とは、将来のある日に特定の価格で証券を販売することである。長期販売承諾は各地域を市場価値の変化に関連する市場リスクと、取引相手が履行できない信用リスクに直面させる。

当社はいくつかのデリバティブ金融商品を会計ヘッジとして入金することを選択し、ヘッジされたリスクに基づいて、このような派生金融商品は公正価値または現金流量ヘッジである。

公正価値ヘッジ関係は資産、負債或いは会社の承諾中にヘッジされるリスクの公正価値変化のリスク開放を減少させた。特定の公正価値ヘッジは、指定されたヘッジ期間内に償還されないと予想される閉鎖されたポートフォリオの所定の金額をヘッジプロジェクトとして指定することによって、前払い不可および前払いすべき金融資産の金利リスクをヘッジすることを可能にする組合せ層法を使用して行うことができる。公允価値ヘッジモデルによると、派生ツールは公正価値変動が収益或いは損失を占めるべきであり、及びヘッジ項目の公正価値変動は損益を占め、公允価値変動が発生している間は被ヘッジ項目と同じ損益表項目で確認した。デリバティブの公正価値変動がヘッジ項目の公正価値変動を相殺できなかった範囲で差額を確認した。ヘッジされた資産または負債の対応する調整は、被ヘッジ項目の基準に計上され、派生ツールの公正価値の対応する変動は、他の資産または他の負債の調整として記録される(場合に応じて)

キャッシュフロー対沖関係は、将来のキャッシュフローまたは他の予測取引に対する可変性の開放を減少させる。キャッシュフローヘッジ関係については，ヘッジツール公正価値のすべての変動は他の全面収益(損失)を累積するが，ヘッジ効果評価の金額は計上しない.他の包括収益(損失)の累積に記録された金額は、被ヘッジ保険項目の収益に影響を与える1つまたは複数の期間内に提示される同一損益表項目の収益において確認される。

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カタログ表

当社はすべてのヘッジ関係と、各種ヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録している。当社は定期的に定性と定量評価を行い、ヘッジ関係が被ヘッジ保証項目の公正価値やキャッシュフローの変化を相殺する上で非常に有効であるかどうか、およびこの関係が将来的に効率的に維持されることが期待できるかどうかを決定する。

指定されたヘッジ関係がキャンセルされた場合、またはヘッジ会計がヘッジプロジェクトによってもはや存在しないか、または決定された約束の定義に適合しない場合、または予測された取引が発生しない可能性が高いため、派生ツールは、統合貸借対照表においてその推定公正価値を他の資産または他の負債として入金し続け、公正価値の変化は、他の非利子支出において確認されるであろう。会社の承諾を確認することによって記録された任意の資産または負債は、合併貸借対照表から削除され、他の非利息支出で確認される。予測取引のヘッジにより確認されず、他の全面収益(損失)に累計された収益と損失は直ちに他の非利息支出で確認される。

当社はヘッジ会計を適用することを選択していない派生契約は、他の資産または負債に分類され、その損益は、資本市場収入または住宅ローン収入(誰が適用されるかによって決まる)が資本市場収入または住宅ローン収入(誰に適用されるかによって決定される)で確認された公正価値変動と関係がある。これらの商品及び非デリバティブツールは顧客デリバティブ取引、担保融資ルートと住宅MSR公正価値に関連する経済と会計変動を緩和するために用いられる。

各地域は金利ロック承諾、すなわち担保ローンの発行を約束し、融資金利は融資前に確定し、顧客はその金利をロックしている。そのため、当該等は見積公正価値に応じて入金され、住宅ローン収入又は資本市場収入(誰が適用されるかに応じて)に公正価値変動を記録する。各地区にもこれらの金利ロック承諾に関連する相応の長期販売承諾があり、これらの承諾は推定公正価値記録に従って、公正価値の変化は担保ローン収入或いは資本市場収入に記録されている(状況に応じて決定する)。金利ロック承諾推定値の他の情報については、以下の“公正価値計測”部分を参照されたい。

各地域は顧客と様々なデリバティブ協定を締結し，将来起こりうる市場変動から顧客を保護したいと考えている。このようなデリバティブ協定に関連した市場リスクを地域管理する。このポートフォリオでは、企業はヘッジ会計を適用しない契約を資本市場収入で市価で計算し、他の資産や他の負債に含めることを選択している。

住宅MSRに対する公正価値計測の使用を選択するとともに，各地域で様々な派生ツールの使用を開始し，住宅MSRの収益表における価値変化の影響を軽減した。この努力は、長期、先物、ドロップ、オプション、および派生ツールとして設計されたTBAを含むが、これらに限定されない様々な派生ツールの使用を含むことができる。これらのデリバティブは見積もり公正価値によって勘定され、公正価値変動は担保ローン収入の中で報告される。

デリバティブ金融商品およびヘッジ活動のさらなる検討および詳細については、付記20を参照されたい。

所得税

当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。所得税及び繰延税金資産及び負債の純残高は、総合貸借対照表の他の資産又は他の負債に記載されている(場合によります)。当社は、今年度支払うまたは払戻予定の所得税金額を当期所得税支出または福祉に反映させています(場合によっては)。繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の財務報告及び課税基礎間の差異に基づいて決定され、当社が繰延税金項目資産及び負債の実現を期待する際に適用される税率及び法律を定めて計量する。繰延税金資産も税収控除や純営業損失の繰越など、いかなる税務属性としても記録されている。当社は、入手可能なすべてのプラスおよび負の証拠を考慮することで、繰延税金資産の現金化を決定し、実現不可能ないかなる繰延税金資産にも推定値を計上する。繰延税金資産や負債に及ぼす連邦と州税率の変化のどのような影響も、公布日を含む期間の所得税支出で確認されている

当社では、不確定な税収頭寸に関する所得税割引を、確認と累積確率計測閾値を用いて評価·確認します。当社が不確定な税務状況が続くと信じていない場合、当社は不確定な税務状況について負債を記録します。技術的優位性に基づくと、税収割引がさらに継続する可能性があり、当社は累積確率計測を利用して、最終的に税務機関と和解して実現可能な最大税収割引額の50%を超える所得税割引を記録しています。同社は当期所得税支出で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を確認した。

同社は比例償却法を用いてその合格した経済適用住宅投資に対して会計処理を行っている。この方法は投資の余剰コストを所得税費用の一つの構成要素として確認する。

繰延会計方法は投資税控除の投資を生成するために使用される。この方法では、投資税控除は関連資産の減価として確認される。

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カタログ表

所得税のさらなる議論については、付記19を参照されたい。

在庫株と株買い戻し

当社の普通株の購入はコストで入金します。買い戻しの日には、株主権益から買い戻し価格を差し引く。退職時、または建設的退職のために購入した場合、在庫株はその株のコストを減算し、額面または声明価値を超えた買い戻し価格は追加実収資本に計上される。会社がその後在庫株を再発行した場合、在庫株は在庫株のコストを引いて、差額を追加実収資本または留保収益に計上する(場合による)。

最近の株式買い戻し計画によると、買い戻した株は直ちにログアウトするため、在庫株には含まれていない。当社のこれらの株式買い戻しに関する政策は、買い戻し株式の額面に応じて普通株を減少させ、買い戻し価格が額面を超えることにより追加実収資本を減少させることである。

株式ベースの支払い

各地域は株式計画を開始し、その中で最もよく見られるのは制限株式(すなわち、付与されていない普通株)単位、制限株奨励、業績株単位を含む。当社は公正価値確認条項に基づいて株式支払いを会計処理し、補償コストは付与日奨励の推定公正価値に基づいて計量し、総合財務諸表においてサービス奨励に必要なサービス期間に応じて直線的に確認する。制限株式単位、制限株式奨励又は業績株式単位の公正価値は、付与された日に地域普通株の終値で決定される。履歴データは、将来の従業員の自然減員を推定するためにも使用され、これは、推定された損失を計算する際に考慮される。実際の没収が推定と異なる場合には、推定された没収が調整され、付与された補償コストのみが確認される。罰金変動の影響を想定し，推定変動期間に賃金と従業員福祉支出を計上した累積追跡調整により確認した。補償コストが確認された場合、将来の行使または解除制限によって差し引かれる税金の推定を表す繰延税金資産が記録される。株による奨励が行使され、廃止され、満期または制限が解除された場合、会社は、会社普通株の市場価格に応じて税費調整を確認することを要求される可能性がある。2021年までに、各地域の協賛計画にも株式オプションが含まれている。2021年12月31日現在の年報10-K表付記1“主要会計政策概要”と付記16“株式支払”を参照, 株式オプションに関連する会計および報告政策に関するより多くの情報。

株式ベースの支払いのさらなる検討と詳細については、付記16参照。

従業員福祉計画

各地域は年初の資産公正市場価値と今年度の予想現金流量に適した予想長期収益率を用いて、すべての年金計画資産の期待投資収益を計算した。年初までに、純収益または損失が予想福祉債務または計画資産の時価の10%を超えた場合、他の全面収益に含まれる仮定との違いや仮定の変化による純収益または損失を累積する償却は、少なくとも定期福祉純コストの構成要素とすべきである。償却が必要な場合、最低償却限度額は、計画に基づいて福祉を受けることが予想される在職参加従業員の平均余剰サービス期間で超過部分で割る。地域は給与と従業員福祉支出のうち、定期年金と退職後の福祉コストのサービスコスト構成要素を記録している。定期年金純額と退職後福祉費の他の部分は他の非利息支出に記入する。地域は第三者精算師を用いて在職参加従業員の余剰サービス年限を計算する。この期間は予想流動率，退職前死亡率，その他の適用従業員統計データを反映している。

従業員福祉計画のさらなる検討と詳細については、付記17を参照されたい。

収入確認

約束された製品又はサービスの制御権が顧客に移転する場合、会社は収入を記録し、金額は、地域がこれらの製品又はサービスから得る権利があると予想される対価格を反映する。償却期間が1年以下であるため、発生した契約コスト、地域費用、販売手数料、および任意の関連契約コストと関係がある。残りの履行義務については，地域は開示しない1)最初の予想期限が1年以上である契約と，2)収入が地域に応じて提供されるサービスのために請求書を発行する権利がある金額を確認する契約の未履行履行義務の価値。

利子収入

地域の最大の収入源は利息収入だ。利子収入は、書面契約(例えば、融資契約または証券契約など)に基づく非適宜式によって駆動される利子方法を使用して確認される

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カタログ表

預金口座に手数料を取る

預金口座手数料には貸越費とその他の手数料が含まれています。預金者が利用可能な資金を超える支払いを提示した場合、各地域が取引所完成に必要な資金を適宜提供する場合には、貸越費を稼ぐことになる。預金口座の手数料には、2022年中までに、預金口座の手数料には不十分な基金費用も含まれており、預金者が利用可能な資金を超える項目を提出し、支払われていない場合に稼いだ費用である

地域は、預金者に適切な保障および資金送金を提供し、小切手イメージングまたは金庫管理のようなオプションのサービスを預金者に提供することによって、他のサービス料を生成し、これらのサービスは、預金者の要求に応じて行われる。顧客は資金を口座に保留しているため、資金の適切な保護と送金費用を月ごとに確認する。クライアントが選択されたサービスを使用して取引を実行する(例えば、ACHシンクを実行する)場合、領域は、他のオプションサービスの収入を確認する。

クレジットカードとATM料金

クレジットカードと現金自動支払機の料金には、クレジットカード、デビットカード、ATM関連収入の合計が含まれています。ほとんどの費用はカード交換であり，各地域は第三者ネットワークを介して業者に送金(あるいは信用拡大)してカード保有者資金の費用を稼いでいる。クレジットカードや送金を使用する際には、地域は取引ごとの履行義務を履行する。ネットワーク構築業者は，取引ごとに地域に送金する交換費を作成し，地域はネットワークから事業体との交換を促進するコストを発生させる。関連処理ネットワークサービスの価格や直接活動を決定できないため，地域はこの手配中のエージェントとみなされ，関連コストを差し引いた交換収入を記録する.各地域では交換料と契約金額に応じてある商業カード所持者にも掛け値を支払います。このような費用は交換収入の減少として確認された。

カードやATM手数料には，地域カード保有者の非地域ATMからの引き出し許可と，非地域カード保有者の地域ATMからの引き出しを許可することによるATM手数料収入も含まれる.地域は出金処理時に取引ごとの履行義務を満たす。地域は関連処理ネットワークのサービス活動を指導せず，取引ごとに純収入をエージェントとして収入を確認する.

投資管理と信託手数料収入

投資管理と信託費用収入は、個人、企業、機関が資産管理サービスを提供することによる収入である。地域は信託の受益者に対して信託責任を負い、投資資産、定期的に受益者に報告すること、信託に関する税務情報を提供することを含む合意されたサービスを履行する。これらの信託と信託サービスの交換として，各地域は受益者から料金収入を受け取り，これは契約書に基づいて料金表により決定される。サービスの履行と顧客への提供にともない，地域の顧客に対する履行義務は主に時間の経過とともに満たされる.

抵当ローン収入

住宅ローン収入は、稼ぎ時または取引ごとに発生した場合に確認し、長期投資家に住宅ローンを発行·返済する方法と、2級市場で住宅ローンを売却する方法である。担保ローン収入はまた、各地区が公正価値オプションの下で計量した担保ローンを選択する任意の公正価値調整、及び担保ローンの返済権に関する公正価値調整を含む

資本市場収益

地区は融資活動を通じて資本市場の手数料収入を発生し、その中に証券引受と配給、ローンシンジケートと配給などの収入源、及び外貨、派生商品、M&Aとその他のコンサルティングサービスを含む。これらの収入フローに対して，収入は主にある時点で確認され，その時点は単一履行義務の履行状況と一致し，通常は取引完了時である.

証券引受及び配給費用は、顧客から引受料を徴収する証券の発行及び流通に関する。引受料は取引完了時に支払われる単一の履行義務であり、費用金額は取引価値の固定または可変パーセントに基づいており、取引価値は取引完了時に決定することができる。

各地域は第三者に投資基金シンジケートを提供することで、経済適用住宅投資から収入を得る。地域は投資の主な収益を顧客に移し、取引完了日にシンジケート収入を確認する。

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カタログ表

銀行所有の生命保険

銀行が所有する生命保険収入とは，主に保有保険契約の現金差戻し価値が付加されて得られる収入と保険利益の収益である。各地域は時期ごとに保険現金で価値増値の金額を返送して収入を確認する。保険収益の収入はクレームが確認されたときに確認されます。

商業信用手数料収入

商業信用状手数料収入には信用状手数料と未使用の商業承諾料が含まれています。時間の経過とともに，各地域は信用状費用と未使用の商業承諾料の収入を確認した

投資サービス料収入

投資サービス料収入とは投資コンサルティングサービスから得られる収入のことです。第三者事業者を利用することにより、地域は顧客の財務ニーズや投資目標を満たす投資製品を顧客に提供する。投資製品を選択すると、顧客は運送業者と保険証書を締結した。地域が履行義務を果たす方式は，その責任を履行し，顧客を投資ツールに手配し，地域が合意した費用割合に応じて運送業者から手数料を稼ぐことである。また、地域は第三者ブローカー取引業者と契約関係にあり、全方位的なサービスブローカーと投資コンサルティング活動を提供する。手配中の元金として、各地域は毛額で投資サービス手数料を確認します。

証券収益，純額

証券純収益または純損失は各地域の資産/負債管理過程に起因する。売却証券の収益又は損失は特定の識別方法により確認され、個々の売却取引は証券売却のコストに基づいて行われるからである。

従業員福祉資産の時価調整

地域は、定義された資産および他の資産を含む、特定の従業員福祉資産の資産を保有する。この等資産は見積公正価値に応じて入金され，時価変動を毎期確認する。

その他雑役収入

その他の雑収入には、経済適用住宅の雑収入、SBIC投資の収入、株式投資の推定調整、商業ローンと賃貸関連収入、金庫費用、小切手費用、および非常収益を含む他の雑収入が含まれる。各地域で関連費用や収益を確認する方式は，取引発生やサービス提供時間を反映している.

1株当たりの金額

普通株1株当たり収益の算出方法は、普通株式株主が獲得可能な純収入をその期間に発行された普通株の加重平均で割る。普通株1株当たりの配当収益の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収入をその期間に発行された普通株の加重平均数で除算し、制限性と業績株式奨励の影響を加え、2021年までの未償還株式オプション(希薄化作用があれば)である。詳細は付記15を参照.

公正価値計量

公正価値指針は、公正価値を用いて資産および負債を計量する枠組みを確立し、公正価値を、資産の取得または負債が受け取った価格(入場価格)を負担するのではなく、資産を売却するか、または負債が受け取った価格(入場価格)を負担することで定義する。公正価値計量は、特定の推定技術に固有のリスク、売却または資産の使用を制限する影響、および不良表現リスクに関する仮定を含む、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮説を反映すべきである。開示を要求する情報には、公正価値計量を得るための会社の投入、公正価値に応じて計量された貸借対照表金額の階層が含まれる。これらの階層には

•取引量が十分な取引所および場外取引市場を含むアクティブ市場の取引の同じ資産または負債の市場オファーに基づいて推定されるレベル1推定値

•活発な市場で取引されている類似ツールの見積市場価格に基づいており、不活発な市場において同じまたは類似したツールの見積およびモデルに基づく推定技術であり、そのすべての重要な仮定が市場で観察される二次推定値である

•市場では観察できないが会社の特定のデータに基づく重大な仮定を用いたモデルベースの技術から生成された3段階推定値。これらの観察できない仮説は、市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用されるという会社自身の仮定の推定を反映している。推定技術は、一般に、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含むが、対象資産または負債と直接比較できない資産または負債を使用する市場価格も含む可能性がある。

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カタログ表

公平な価値に応じて恒常的に計量する項目

販売可能な債務証券、いくつかの販売可能な住宅ローン、販売可能な株式証券、住宅MSR、派生資産及び派生負債は、公正価値に基づいて経常的基準で入金される。以下にこれらの資産と負債の推定方法について説明する。

売却可能な債務証券米国債、各州債務と政治区分、担保融資支援証券(機関証券を含む)、その他の債務証券からなる。

•米国債の推定値は、同じ資産が活発な取引所での見積市場価格に基づいている。第三者サービスから得られた米国債定価は、市場方法に基づいて、複数のアクティブな市商やリアルタイム取引システムからの取引業者からのオファーを使用する。これらの評価値は1段階の測定基準である.

•担保融資支援証券の評価は，主に第三者定価サービスが提供する類似証券に適したデータを用いている.これらの第三者サービスの価格設定は、一般に、基準収益率、報告の取引、ブローカー/トレーダーオファー、基準証券、TBA価格、発行者利益差、入札およびオファー、月額支払い情報、および担保表現のような観察可能な入力を使用する市場方法に基づく。これらの評価値は2次評価基準である.この等比データが取得できなければ，当社は市場では知覚しにくい仮定に基づいて推定し，この等推定値は第3レベル計測である.

•州と政治的区分の義務は一般に第三者価格サービスのデータに基づいている。推定値は、市場方法に基づいて、基準収益率、関連取引データ、重大イベント通知、新規発行データなどの観察可能な入力を使用する。これらの評価値は2次評価基準である.

•その他の債務証券は1級、2級、3級計量に基づいて評価を行い、具体的には選択された定価方法に依存し、主に第三者価格設定サービスからのデータを用いて評価を行う。これらの第三者サービスの価格設定は、一般に、基準収益率、報告の取引、ブローカー/取引業者のオファー、発行者価格差、基準証券、売買、および追跡報告の取引のような観察可能な入力を使用する市場方法に基づく。

ほとんどの地域で売却可能な債務証券は第三者定価サービスで評価されている。流動性投資証券に関連する定価を検証するために、これらの証券は、販売可能なポートフォリオの大多数(例えば、担保融資支援証券)を占め、各地域は、第三者定価サービスから受信した価格変化と市場要因の全体的な変化とを比較して、受信した定価を検証する。売却可能なポートフォリオの中で流動性の悪い投資証券の定価を検証するために、Regionsは第三者ブローカーから定価を獲得し、取引業者は証券サンプルを定価し、受信した定価と比較する。定価サービスは、基準収益率、報告の取引、ブローカー見積、発行者利益差、基準証券、および売買など、標準的な観察可能な入力(利用可能であれば)を使用する。いくつかのセキュリティタイプでは、他の入力が使用される場合があり、またはいくつかの入力が適用されない場合がある。各地域は通常、受信した販売可能な製品の組み合わせの定価を調整しない。価格調整の場合、地域はこの測定基準を3段階の測定基準に分類する。

売却用の住宅ローンを持っている販売対象の住宅第一担保ローンと商業担保ローンからなる。各地域はすでに公正価値オプション計量を適用してある公正価値で販売されている住宅と商業住宅ローンを選択した(付記21“公正価値オプション”部分の追加討論を参照)。販売のための住宅第一住宅ローンを保有するのは、同種の資産の取引市価(ある場合)及び/又は市場金利で割引された現金流量に基づいて評価し、証券化活動(サービス価値及び市況、第2級計量を含む)に基づいて調整する。販売待ちの商業担保融資を商業担保ローンより証券化可能な取引市場価格に基づいて推定すると、ローンはその中に入れられ、金利と信用利差の変動に応じて調整されるが、これは3段階の測定基準であり、商業担保ローン支援証券化債券の信用利差には観察できない投入が含まれているからである

販売可能な株式証券はどっち 主にある従業員の福祉と貨幣市場基金のために保有する資産から構成され、活発な取引所の同じ資産の見積市場価格に基づいて推定される；これらの推定値は第一級の評価基準である

住宅担保融資返済権オプション調整の価格差推定方法を用いて推定することは，3段階評価基準である.基本的な仮定と推定価値は、少なくとも四半期ごとに独立第三者から受信された価値によって確認される。付記6を参照して、金融資産サービスに関する情報およびこの推定値に関する仮定のより詳細を知る。

資産と負債を生み出し主に金利、外貨及び商品契約(長期、先物、オプション及びスワップ契約を含む)からなり、総合貸借対照表内の他の資産及びその他の負債を計上する(誰が適用するかによる)。金利交換は主に場外取引市場で取引されるため、価値は広く受け入れられている割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、これは二次評価基準である。これらの割引キャッシュフローモデルは、将来の現金支払い/収入の予測を使用し、これらの現金支払い/収入は適切な指数金利で割引される。地域は長期曲線を公正価値計量として投入し，金利と商品デリバティブを推定する。予測された未来のキャッシュフローは、業界標準と慣例に適合する仮定された収益率曲線から来ている。これらの推定値は，担保入金と主要純額決済プロトコルの影響を考慮した報告日の無担保信用リスクに基づいて調整されている。場外取引市場で取引されるオプションと先物契約については，価値は割引現金を用いて決定される

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カタログ表

市場金利と変動率に基づく流量分析とオプション定価モデルは，二次測定である。販売に利用しようとする融資と信用デリバティブに分類されるリスク参加の金利ロック承諾使用オプション定価モデルを推定し、このモデルは重大な観察不可能な投入に含まれているため、3級評価基準である。

公正価値非日常的基礎計量の項目

時々、特定の資産は非日常的な基礎の上で公正な価値で入金される可能性がある。これらの非恒常的公正価値調整は、一般に、コストまたは公正価値の低い会計方法を採用するか、またはその間に減記された結果である。例えば、これらのカテゴリの資産の公正価値がそのコストベースよりも低い場合、調整期間末に公正価値とみなされる。調整されていない間、資産は一般に公正価値とはみなされない。以下に非日常性に基づいて公正価値に応じて計測される資産の推定方法について説明する.

財産とその他の不動産を請け負う記録された融資投資または公正価値から売却物件の推定コストを差し引いた低い者は、他の資産に計上される。類似ツールの観察可能な取引または正式に約束された販売価格から計算された担保償還権を失った公正価値は、二次計量に分類される。正式に約束された販売価格がなければ、地域は専門評価専門家および/または第三者評価士からも評価を得るであろう。最新の推定値は少なくとも年に1回獲得される。担保償還権を失った財産は既定のドルの敷居を超え、評価に基づいて評価される。評価は、適切な専門証明書を持つ第三者によって行われ、“専門評価業務統一基準”によって証明された一般的に受け入れられた評価基準に適合する。各地域の評価に関する政策は、1989年の“金融機関改革、回復と実行法”及びその他の監督指導によって確立された規定に適合している。専門評価値は主に観察可能な投入に基づいているため、二次評価基準とされている。各地域には集中的な評価審査機能があり、銀行法規と基準および評価基準の遵守状況の評価を審査する責任がある。これらのコメントに基づいて, 評価審査機能決定評価が不適切な仮定に基づいている場合、または評価で提出された市場データが評価結論を十分に支持できない場合、地域は不動産評価において決定された市場価値結論を調整することができる(他の不動産としても販売待ちローンとしても)。時価結論の調整は専門評価専門家と/或いは第三者評価士と討論した；双方の合意されていない調整幅は取るに足らない。調整する場合、市場価値に対する別の見方をサポートするために、入手可能な十分な情報に基づいていなければならない。記録された融資投資が担保償還権を失った財産に移行した場合、推定基準割引率は少なくとも年に1回更新され、ある商業や投資家の不動産の評価金額に適用される。内部調整の推定値は3段階計測と考えられ，管理職が使用している仮定は市場に見られない可能性があるからである。これらの非日常的公正価値計量は、通常、最新の見積もり、評価、または第三者推定値を受信した日に記録される。

確定しやすい公正な価値のない持分投資同一発行者と同じまたは同様の投資を行う観察可能な価格取引が発生した場合、予想は公正価値を推定するように調整され、この等推定値は第3レベル計量である

販売待ちのローンを持つ公正価値選択を選択していない項目はコストまたは公正価値の中の低い者に入金されるので、公正価値に従って非日常的な基礎に従って申告することができる。販売待ちの商業ローンを持つ公正な価値は、市場では観察できない会社固有のデータに基づいている。これらの評価値は3段階の測定基準である

金融商品の公正価値

当社は、上記で開示されていない金融商品の公正価値を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した

現金と現金等価物：総合貸借対照表とキャッシュフロー表で報告された帳簿金額は、推定公正価値に近い。これらの金額は通常、通貨や高流動性資産と関連しているため、これらは一次評価とみなされる。

満期までの債務証券を保有する：満期まで保有する債務証券の公正価値は、取引可能な対応する債務証券と同じ方法で推定され、これらの債務証券は、公正価値に従って恒常的に計量される。

融資(販売型融資、直接融資融資、レバレッジ賃貸融資を除く)、非労働収入と融資損失を差し引いて準備する：収益法下の割引キャッシュフロー法を用いて融資組合せの公正価値を推定する。キャッシュフロー方法は、所定の元本および利息に対して支払われる金額および時間、元本前払い、および現在の市場金利の仮定に依存する。融資組合は融資タイプと信用品質に応じてカテゴリにまとめられる。各貸出カテゴリについて、額面金利、年齢、残り期間のような加重平均統計データが計算される。これらはいずれも3段階評価である.

その他利益資産(株式投資や経営リースを除く)：総合貸借対照表に報告されている帳簿金額は、推定公正価値に近い。これらのツールの市場での取引は活発ではないが，それらを推定するために必要な投入の大部分が積極的にオファーされ，外部ソースによる検証が可能である

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カタログ表

したがって、これらは二次推定値だ。いくつかの他の利益資産の公正な価値は、アクティブ市場における同じツールの見積市場価格を使用して推定され、一次計量とみなされる

預金.預金：無利子普通口座、有利子取引口座、貯蓄口座、通貨市場口座、およびいくつかの他の定期預金口座の公正価値は、報告日の即時支払金額(すなわち、帳簿金額)である。預金証書の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて、市場と基準金利の利差に基づいて推定され、二次評価とされている。

長期借款：ある長期借入金の公正価値は非アクティブ市場中の同じツールの見積市場価格を使用して推定され、二次評価とみなされる。そうでなければ，推定値は拘束力のないブローカーの見積もりに基づいており，3段階推定とみなされる.

ローン約束と信用状：これらのツールの公正価値は、繰延費用の帳簿価値に取引相手の信用に関連する資金源のない融資承諾準備金を加えることによって合理的に推定される。評価値は市場に投入されておらず，会社特有と考えられているため，これらの推定値は3段階推定である。

公正価値計測に関するその他の情報は、付記21を参照されたい.

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カタログ表

最近の会計声明

以下の表は#年に採用された会計基準を簡単に紹介した2022そして将来的に各地域の連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性のある財務諸表。

基準			説明する			必要な採用日			各地域の財務諸表またはその他の重大事項への影響
(または一部採用の)基準を採用する2022
ASU 2020-06、債務--転換可能な債務および他の選択(主題470-20)、ならびに派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本の契約 (小テーマ815-40)			この更新は、いくつかの分離モデルを削除することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。また、例外の適用を容易にするために、デリバティブ範囲の例外に関する指導意見を改訂して明らかにした。			2022年1月1日			この指針の採択は実質的な影響を与えなかった。
ASU 2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、ならびに派生ツールおよびヘッジエンティティ自己資本契約(主題815-40)			この更新は、発行者が株式分類書面コールオプション(すなわち、発行者普通株の株式引受証)に対する修正をどのように解釈すべきかを明らかにする。更新中の指導は、発行者が株式分類権証の修正を処理することを要求し、この修正は、権利証が負債となることを招くことはなく、原始権証を用いて新権証を交換するように分類される。本ガイドラインは，改正が権利証条項や条件の修正としても，本来の権利証を終了して新権証として発行されても適用される.			2022年1月1日			この指針の採択は実質的な影響を与えなかった。
ASU 2021-05レンタル(テーマ842)：レンタル者-あるレンタルは可変レンタル支払いを持っています			この更新は、ASC 842下のレンタル者レンタル分類ガイドを修正します。修正案によれば、レンタル者は、指数またはレートに依存しない可変リース支払いを含むリースを経営リースに分類しなければならず、そうでなければ、レンタルは販売型または直接融資リースに分類され、レンタル開始時に損失を確認することになる。これらの修正案は、財務会計基準委員会が実施後の審査中に提出したこれらのレンタルの即時損失の確認に関する懸念を解決し、そうでなければ、これらの損失を確認する必要がある。			2022年1月1日			この指針の採択は実質的な影響を与えなかった。
ASU 2021-08，企業合併(テーマ805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する			今回の更新における改訂要求エンティティ(買収者)は、公正価値を使用するのではなく、主題606である顧客との契約収入確認および計量に基づいて、企業合併で得られた契約資産および契約負債を計量する。購入日には、購入者は、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連する収入契約を説明しなければならない。			2023年1月1日 早期養子縁組を許可する。			この指針を早期に採択することは実質的な影響を与えなかった。

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カタログ表

基準			説明する			必要な採用日			各地域の財務諸表またはその他の重大事項への影響
(または一部採用の)基準を採用する2022(続)
ASU 2022-01-派生ツールとヘッジ(トピック815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法			今回の更新は、公正価値ヘッジ関係の“最後の層”ヘッジモデルの最終改訂指導を代表する。最終層法は、基本的に、前払い可能な資産のみの所与のポートフォリオの単一ヘッジを可能にする。 ポートフォリオ層方法は、派生商品や構造をより柔軟に使用することが可能であり、管理層のヘッジ目標と一致することが望ましいので、貸借対照表のヘッジ資産面を容易にする。閉鎖された金融資産の組み合わせの場合、公正価値ヘッジ関係において複数のヘッジ値層を使用することが可能となる。使用可能であり、前払い可能であり、前払い可能な金融商品を含む 更新許可債務証券が制限がある場合に採用された場合は保有から満期まで再分類して販売可能とする。このような債務証券については、ポートフォリオ層法を採用しなければならない。また，再分類の決定は採用日から30日以内に行わなければならず，証券は組合せ層法でヘッジ設計されたクローズドポートフォリオに30日以内に含まれる必要がある。			2023年1月1日 早期養子縁組を許可する。			この指針を早期に採択することは実質的な影響を与えなかった
ASU 2022-06-参照為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期			今回の更新は、テーマ848に参考為替レート改革救済を適用した日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期した。			発行の日から発効する			この指針の採択は実質的な影響を与えなかった。

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カタログ表

基準			説明する			必要な採用日			各地域の財務諸表またはその他の重大事項への影響
まだ採用していない基準
ASU 2022-02、“金融商品--信用損失”(テーマ326)：問題債務再構築と年次開示			この更新は、投資家に提供されるいくつかの融資再融資、再融資、およびログアウトに関する情報の意思決定の有用性を向上させることを目的としている 更新中の改訂はCECLを採用した債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時にある融資再融資と債権者の財務困難に遭遇した借り手への再編成の開示要求を強化した。 “最新状況”はまた、公共企業実体が融資受取金とリース投資純額の起源年度に当期総核販売状況を開示することを要求している。 今回の更新における改正は前向きに適用すべきであるが，TDRの確認や計測に関する過渡法は除外し，この移行法は改正された遡及移行法を適用することを選択し，採択期間内の留保報酬の累積効果調整を行うことができる。			2023年1月1日			各地域では2023年1月1日からこのガイドラインが採用されており，実質的な影響は生じていない。
2022-03、公正価値計測 株式証券は受けなければならない 契約販売 制限する			今回の更新は、契約販売制限された持分証券の公正価値がどのように決定されているかを明らかにする。 ASU 2022-03は、公正な価値を計量する際に、契約販売制限を考慮すべきではないことを明らかにした。また、契約販売によって制限された株式証券に投資するエンティティが、そのような証券に関するいくつかの定性的および定量的情報を開示することを要求する。			2023年1月1日			各地域では2023年1月1日からこのガイドラインが採用されており，実質的な影響は生じていない。

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カタログ表

注2.可変利息実体

権威ある会計文献の定義によると、地域はVIEと考えられる様々なエンティティに関連している。一般的に、VIEとは、実質的な投票権を持っていない株式投資家または株式投資家が、その活動を支援するために実体に十分な財務資源を提供できない会社、共同企業、信託、または他の法的構造を意味する。以下では，どの地域と重大な利益関係にあるかのVIEについて議論する。

経済適用住宅税相殺投資

各地域は定期的に各種有限組合企業に投資し、経済適用住宅プロジェクトを援助し、これらのプロジェクトは債務と株式を組み合わせた方式で資金を獲得する。このようなパートナーシップはVIEの定義に合致する。Regionsは比例償却法を使用してこのような投資を計算する。一般パートナー管理活動の性質により、各地域はこれらのパートナーシップの主要な受益者ではない。詳細については注1を参照されたい。しかも、各地域はある限られた共同企業と融資や信用状の約束を持っている。融資と信用状の資金部分は付記4で適用状況別に商業·工業ローンまたは投資家不動産ローンに分類される。

各地区の経済適用住宅税収相殺投資及び関連融資と信用状の概要は以下の通りであり、各地区の12月31日までの最大損失を代表する 

			2022						2021
			(単位：百万)
他の資産に含まれる経済適用住宅税控除投資			$	1,238					$	1,045
他の負債に含まれる負担できない住宅税控除約束			511						348
ローンと信用状約束			598						410
融資と信用状引受支払分			282						148

			2022						2021						2020
			(単位：百万)
確認された税金控除その他の税金優遇			$	180					$	165					$	164
所得税に計上して用意した税収は償却費を免除する			149						139						133

上記で議論した投資のほか、各地域が連携して経済適用住宅投資を行っている。これらの銀団取引では、地域は、子会社が一般パートナーまたは管理メンバーであり、有限共同権益を第三者に売却する経済適用住宅基金を作成した。地域の一般パートナーや管理メンバーの利益は、保障性住宅基金への些細な興味を代表している。保障性住宅基金はVIEの定義に合致する。各地域は主な受益者ではなく、大きな利益もないため、これらの投資は合併していない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、各地域の経済適用住宅投資における一般パートナー権益の価値は重要ではない

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カタログ表

注3.債務証券

時代満期まで保有している債務証券と売却可能な債務証券の見合わせコスト、未実現損益総額と推定公正価値は以下の通りである

			2022年12月31日
									保険業保監所の認可を受ける(1)																		OCIでは認められない
			償却する コスト						未実現収益総額						未実現損失総額						帳簿価値						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある
			(単位：百万)
満期までの債務証券を保有する：
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			$	289					$	—					$	(10)					$	279					$	—					$	(21)					$	258
商業代理店			523						—						(1)						522						—						(29)						493
			$	812					$	—					$	(11)					$	801					$	—					$	(50)					$	751
売却可能な債務証券：
アメリカ国債			$	1,310					$	—					$	(123)					$	1,187																	$	1,187
連邦機関証券			898						—						(62)						836																		836
国家と政治の区分の義務			2						—						—						2																		2
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			19,477						—						(2,523)						16,954																		16,954
住宅非仲介組織			1						—						—						1																		1
商業代理店			8,262						—						(649)						7,613																		7,613
商業的非代理性			198						—						(12)						186																		186
会社や他の債務証券			1,219						1						(66)						1,154																		1,154
			$	31,367					$	1					$	(3,435)					$	27,933																	$	27,933

 

			2021年12月31日
									保険業保監所の認可を受ける(1)																		OCIでは認められない
			償却する コスト						未実現収益総額						未実現損失総額						帳簿価値						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある
			(単位：百万)
満期までの債務証券を保有する：
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			$	370					$	—					$	(13)					$	357					$	20					$	—					$	377
商業代理店			543						—						(1)						542						31						—						573
			$	913					$	—					$	(14)					$	899					$	51					$	—					$	950
売却可能な債務証券：
アメリカ国債			$	1,137					$	2					$	(7)					$	1,132																	$	1,132
連邦機関証券			94						1						(3)						92																		92
国家と政治の区分の義務			4						—						—						4																		4
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			18,873						287						(198)						18,962																		18,962
住宅非仲介組織			1						—						—						1																		1
商業代理店			6,271						163						(61)						6,373																		6,373
商業的非代理性			532						4						—						536																		536
会社や他の債務証券			1,351						36						(6)						1,381																		1,381
			$	28,263					$	493					$	(275)					$	28,481																	$	28,481

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(1)保監所が満期証券について確認した未実現損失総額を保有しているのは、2013年第2期に売却可能な証券が満期証券保有に移行したためである。

帳簿価値#ドルの債務証券8.810億ドル9.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に公共資金、信託預金、その他の借入金手配を確保するために10億ドルを獲得することを約束した

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カタログ表

満期まで保有している債務証券と2022年12月31日に販売可能な契約満期日の債務証券の剰余コストと推定公正価値は以下のとおりである。借り手は、引渡しまたは前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。

			償却する コスト						推定数 公正価値
			(単位：百万)
満期までの債務証券を保有する：
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			$	289					$	258
商業代理店			523						493
			$	812					$	751
売却可能な債務証券：
1年以下の期間で満期になる			$	165					$	164
1年から5年後に期限が切れなければならない			2,276						2,134
5年から10年後に満期になる			841						753
10年後に期限が切れる			147						128
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			19,477						16,954
住宅非仲介組織			1						1
商業代理店			8,262						7,613
商業的非代理性			198						186
			$	31,367					$	27,933

次の表は、2022年12月31日までに満期になった債務証券と売却可能な債務証券の未実現損失総額と関連推定公正価値を示し、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に発表される。売却から満期まで保有する債務証券に移行する場合、次の表の分析は、証券の元の償却コストを現在の推定公正価値と比較し、この分析によると、2021年12月31日に満期まで保有した債務証券に未実現損失は存在しない。未実現損失状態にあるすべての証券は、連続して未実現損失状態にある12ヶ月未満と12ヶ月以上の投資とに区分される。

			2022年12月31日
			12ヶ月もたたないうちに												12ヶ月以上												合計する
			推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損
			(単位：百万)
満期までの債務証券を保有する：
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			$	251					$	(29)					$	7					$	(1)					$	258					$	(30)
商業代理店			469						(26)						24						(4)						493						(30)
			$	720					$	(55)					$	31					$	(5)					$	751					$	(60)
売却可能な債務証券：
アメリカ国債			$	276					$	(8)					$	903					$	(115)					$	1,179					$	(123)
連邦機関証券			766						(50)						53						(12)						819						(62)
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			9,350						(1,005)						7,578						(1,518)						16,928						(2,523)
商業代理店			6,110						(400)						1,503						(249)						7,613						(649)
商業的非代理性			141						(8)						45						(4)						186						(12)
会社や他の債務証券			736						(36)						354						(30)						1,090						(66)
			$	17,379					$	(1,507)					$	10,436					$	(1,928)					$	27,815					$	(3,435)

 

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カタログ表

			2021年12月31日
			12ヶ月もたたないうちに												12ヶ月以上												合計する
			推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損
			(単位：百万)
売却可能な債務証券：
アメリカ国債			$	1,010					$	(7)					$	—					$	—					$	1,010					$	(7)
連邦機関証券			63						(3)						—						—						63						(3)
担保ローン支援証券：
住宅仲介機関			9,528						(171)						686						(27)						10,214						(198)
商業代理店			1,333						(29)						760						(32)						2,093						(61)
会社や他の債務証券			444						(6)						—						—						444						(6)
			$	12,378					$	(216)					$	1,446					$	(59)					$	13,824					$	(275)

上表未実現損失頭寸の中の個人債務頭寸の数から4792021年12月31日に着きます1,8062022年12月31日に。2021年末以降、証券数と未実現損失総額が増加しているが、これは主に市場金利の変化によるものだ。未実現損失が存在する場合、上表の関連頭寸の信用に不利な変化が生じたことを示す兆候はない。これらの頭寸に関係しているため、経営陣は、この日までに、赤字代表信用減値を実現していない個人はいないとしている。当社は売却するつもりもなく、その償却コスト基準で回収される前の頭寸を当社に要求することも不可能であり、当該等頭寸は満期になっている可能性がある。

売却可能な債務証券を売却した総収益と実現した総損失対2022それは.2021年と2020年。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。会社が減値を評価する通常の手続きの一部として、経営陣は減値が存在すると信じられている職を特定していない2022 or 2021 or 2020.

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カタログ表

注4.ローン

以下の表は、12月31日までの非労働収入を差し引いた各地域の融資グループの細分化とカテゴリ別の分布状況を示している

			2022						2021
			(単位：百万)
商工業			$	50,905					$	43,758
商業不動産担保ローン-所有者の自住			5,103						5,287
商業不動産建設.所有者が自住する			298						264
総商業広告			56,306						49,309
商業投資家不動産担保ローン			6,393						5,441
商業投資家不動産建設			1,986						1,586
総投資家不動産			8,379						7,027
住宅第一住宅ローン			18,810						17,512
家屋純価値限度額			3,510						3,744
家屋の正味借款			2,489						2,510
クレジットカードを消費する			1,248						1,184
他の消費者はポートフォリオから撤退した			570						1,071
他の消費者			5,697						5,427
総消費額			32,324						31,448
融資総額，非労働収入を差し引いた純額(1)			$	97,009					$	87,784

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(1)ローンは、未稼ぎ収入、未償却割引と保険料、繰延ローン費用とコスト#ドルを差し引いて計上されています894百万ドルとドル6302022年と2021年12月31日に

各地域の商業·工業ローン組合に含まれる販売型、直接融資、レバレッジリースに関する投資の詳細については、付記13を参照されたい。

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カタログ表

付記5.信用損失準備

各地域は四半期ごとに適切な手当水準を決定する。この方法は付記1に掲載されています。また、2020年1月1日にCECLを採用する前の方法説明は、2019年12月31日までの年度の総合財務諸表Form 10−Kの付記1“主要会計政策概要”を参照されたい。

手当に反映されているのは#ドル売却の影響だ1.22022年第3四半期末の無担保消費ローン10億ドル、関連手当は#ドル94百万ドルです。販売と同時に，同社は1ドルを確認した63記録された百万公正価値マークを打ち消すことで，純配当収益$を生成する31百万ドルです

信用損失準備の前のめり

次の表は，2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの信用損失準備金をポートフォリオ別に分析した

			2022
			商業広告						真の投資家 土地.土地						消費者						合計する
			(単位：百万)
ローン損失準備、2022年1月1日			$	682					$	79					$	718					$	1,479
融資損失準備金			40						45						163						248
ローン損失：
押し売りする			(107)						(5)						(263)						(375)
回復する			50						2						60						112
純融資で回収する			(57)						(3)						(203)						(263)
ローン損失準備、2022年12月31日			665						121						678						1,464
資金を提供していない信用約束準備金、2022年1月1日			58						8						29						95
無資金信用損失準備金(利益)			14						13						(4)						23
資金を提供していない信用約束準備金、2022年12月31日			72						21						25						118
信用損失準備、2022年12月31日			$	737					$	142					$	703					$	1,582

			2021
			商業広告						真の投資家 土地.土地						消費者						合計する
			(単位：百万)
ローン損失準備、2021年1月1日			$	1,196					$	183					$	788					$	2,167
融資損失準備金			(445)						(87)						39						(493)
得られたPCDローンの初期免税額			—						—						9						9
ローン損失：
押し売りする			(128)						(20)						(180)						(328)
回復する			59						3						62						124
融資純損失			(69)						(17)						(118)						(204)
ローン損失準備、2021年12月31日			682						79						718						1,479
資金を提供していない信用約束準備金、2021年1月1日			97						14						15						126
無資金信用損失準備金(利益)			(39)						(6)						14						(31)
資金を提供していない信用約束準備金、2021年12月31日			58						8						29						95
信用損失準備、2021年12月31日			$	740					$	87					$	747					$	1,574

121

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カタログ表

			2020
			商業広告						真の投資家 土地.土地						消費者						合計する
			(単位：百万)
ローン損失準備、2019年12月31日			$	537					$	45					$	287					$	869
会計指針の累積変動(付記1)			(3)						7						434						438
融資損失準備、2020年1月1日(会計基準の変化に応じて調整)			534						52						721						1,307
融資損失準備金			927						129						256						1,312
得られたPCDローンの初期免税額			60						—						—						60
ローン損失：
押し売りする			(368)						(1)						(244)						(613)
回復する			43						3						55						101
融資純損失			(325)						2						(189)						(512)
ローン損失準備、2020年12月31日			1,196						183						788						2,167
資金を提供していない信用約束準備金、2019年12月31日			41						4						—						45
会計指針の累積変動(付記1)			36						13						14						63
資金を提供していない信用約束準備金、2020年1月1日			77						17						14						108
無資金信用損失準備金(利益)			20						(3)						1						18
資金を提供していない信用約束準備金、2020年12月31日			97						14						15						126
信用損失準備、2020年12月31日			$	1,293					$	197					$	803					$	2,293

ポートフォリオ細分化リスク要因

以下に各ポートフォリオ部分に関連するリスク特徴について説明する。

商業広告−商業ポートフォリオ部分は、通常のビジネス運営のために商業顧客に提供される商業および工業ローンを含み、運営資金需要、設備調達、または他の拡張プロジェクトに資金を提供する。商業不動産には、経営性企業に支給されるオーナー自己居住型商業不動産担保融資も含まれており、土地や建物に長期融資を行う融資であり、企業経営によるキャッシュフローで返済される。所有者が自住する商業不動産建設ローンは、商業企業に支給され、土地の開発や建物の建設、借り手からの業務収入の返済に用いられる。このポートフォリオにおける催促リスクは、基礎借主の信用によって駆動され、特に顧客業務運営のキャッシュフローからなり、大口商品価格の市場変動のような他のいくつかの要因に対する敏感性の影響を受ける。

投資家不動産−不動産開発ローンは、物件運営、販売、または再融資に関連するキャッシュフローによって返済される。このポートフォリオ部分は、不動産の販売または不動産担保による収入に依存する不動産開発者または投資家にクレジットを提供することを含む。地域投資家不動産ポートフォリオの一部は、地域市場内で住宅製品タイプ(土地、一戸建て、マンションローン)で保証される融資からなる。また、このカテゴリーには、マンション、オフィスビル、工業ビル、小売ショッピングセンターなどの創設物件に資金を提供するローンも含まれている。このポートフォリオのローンは不動産の評価に特に敏感だ。

消費者·消費者ポートフォリオ部分は、住宅第1担保ローン、住宅純資産額、住宅純資産ローン、消費クレジットカード、他の消費者ポートフォリオからの撤退、および他の消費ローンを含む。住宅第1住宅ローンは、住宅融資のための消費者向けの融資である。これらのローンは通常15至れり尽くせり30多くの場合、融資期間は借り手に延長され、その主な住所に資金を提供する。住宅純資産ローンには住宅純資産ローンと信用限度額が含まれています。このようなタイプの融資は、借り手の住所の第1又は第2担保融資を担保として、顧客がその家屋の権益を担保として融資を行うことを可能にする。融資や限度額が担保された場合の不動産市場価値は発行された信用限度額に直接影響し、また、これらの価値の変化は潜在損失の深さにも影響する。消費クレジットカードローンには消費クレジットカード口座が表示されている地域が含まれています。他の消費者がポートフォリオから撤退することには、自動車ディーラーによる融資や他の販売所ローンを含む第三者による融資措置が含まれる。各地域は2020年までにこれらの業務に関連した新たな融資の発行を停止する。他の消費ローンには、他の循環消費口座、間接と直接消費ローン、貸越が含まれている。このポートフォリオにおける融資は失業、インフレ、その他の重要な消費経済指標に敏感である

122

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カタログ表

信用品質指標

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までのローン組合せ細分化とカテゴリの信用品質指標を示しており、保有する販売待ちローンは含まれていない

商業と投資家不動産投資組合部門の主要な信用品質指標は内部リスク格付けであり、基礎信用品質と違約確率に関連する種類によって詳細に説明する。地域は、融資発行時にこれらのリスク格付けを割り当て、リスクに基づく方法を利用して関係を審査し、少なくとも年に1回又はいつでも管理層が借り手の債務履行能力に影響を与える情報を意識している。この審査過程では，定量的要因も定性的要因も考慮されている。このようなカテゴリーは信用損失に関連した準備を作るために使用される。

•通行証--違約確率が低いと考えられる債務を含む

•特に言及-潜在的な弱点がある債務を含み、撤回または是正しなければ、信用を弱化させたり、将来のある日に会社の地位を保護するのに十分ではない可能性がある。このような債務は経済や市場条件の影響を受ける可能性もあり、これらの条件は今後債務返済能力に悪影響を及ぼす可能性がある

•標準的でない債務-明確に定義された弱点を含め、現在履行されているとしても、債務返済を脅かす債務が含まれている。これらの債務の特徴は、これらの弱点が是正されなければ、会社は将来損失を被る可能性があるということだ

•非課税項目--経営陣が元金と利息の全額支払いに疑問があると考えている債務も含まれている。

標準に合わない権責任発生制と非権責任発生制ローンは通常総称して“分類ローン”と呼ばれる。特に言及された、基準に合わない権責任発生制ローンと非権利責任発生制ローンは、一般に総称して“批判と分類”と呼ばれる

地域は定期的にFICO点数、課税状況、期限超過日数、失業率、住宅価格と地理位置などの要素を消費ローン組合せの信用品質指標とする。FICOスコアは，地域正式保証プロセスの一部として開始時に獲得された。同社は四半期ごとに住宅第1住宅ローンを含む全消費ローンの更新FICOスコアを獲得した。様々な理由で、ポートフォリオ内のいくつかの融資の現在のFICOデータは利用できない；例えば、顧客が十分なクレジットを使用していない場合、更新されたスコアを得ることができない可能性がある。このようなカテゴリーは信用損失に関連した準備を作るために使用される。FICOスコアが高いほど違約の可能性は小さくなり，その逆も同様である

ローン組合せ分類とカテゴリの信用品質指標の開示は、保有販売のローンを含まず、年次の信用品質指標に記載されている。開示の目的で、地域は酒造日を最近の信用決定の日と定義する。一般に，更新は新たな信用意思決定に分類され，更新日を陳年日付に反映させる.TDRに修正されたローンは元のローンの継続と考えられるため、オリジナルローンの開始日は年日付に反映される次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの、ローン組合せ細分化とカテゴリの適用信用品質指標を示し、保有する販売待ちローンは含まれていない。商業投資家と不動産投資組合のカテゴリはリスク格付けに基づいて開示される。消費者ポートフォリオにおけるカテゴリは、現在のFICOスコアによって開示される

			2022年12月31日
			定期ローン																					循環ローン						償却のサイクルローンに転じる						未分配(1)						合計する
			起源年
			2022			2021			2020			2019			2018			この前
			(単位：百万)
商工業：
リスク評価：
通行証(2)			$	11,948		$	7,167		$	3,277		$	2,297		$	1,026		$	3,283					$	19,599					$	—					$	313					$	48,910
特に言及する			85			120			70			30			32			1						282						—						—						620
基準に合わない応計項目			248			114			39			57			53			17						500						—						—						1,028
不応計プロジェクト			95			55			11			9			36			6						135						—						—						347
商工業合計			$	12,376		$	7,456		$	3,397		$	2,393		$	1,147		$	3,307					$	20,516					$	—					$	313					$	50,905
商業不動産担保ローン-所有者の自住：
リスク評価：
通行証			$	1,058		$	1,175		$	929		$	479		$	519		$	626					$	89					$	—					$	(5)					$	4,870
特に言及する			7			32			17			10			15			12						2						—						—						95
基準に合わない応計項目			10			16			36			35			5			6						1						—						—						109
不応計プロジェクト			1			2			9			1			5			11						—						—						—						29
商業不動産担保ローン-所有者の自己居住総額：			$	1,076		$	1,225		$	991		$	525		$	544		$	655					$	92					$	—					$	(5)					$	5,103

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カタログ表

			2022年12月31日
			定期ローン																					循環ローン						償却のサイクルローンに転じる						未分配(1)						合計する
			起源年
			2022			2021			2020			2019			2018			この前
			(単位：百万)
商業不動産建設-所有者自住：
リスク評価：
通行証			$	115		$	79		$	22		$	15		$	15		$	38					$	1					$	—					$	—					$	285
特に言及する			—			—			—			—			2			—						—						—						—						2
基準に合わない応計項目			2			—			2			—			—			1						—						—						—						5
不応計プロジェクト			—			—			1			1			—			4						—						—						—						6
商業不動産建設-所有者の自己居住総額：			$	117		$	79		$	25		$	16		$	17		$	43					$	1					$	—					$	—					$	298
総商業広告			$	13,569		$	8,760		$	4,413		$	2,934		$	1,708		$	4,005					$	20,609					$	—					$	308					$	56,306
商業投資家不動産担保ローン：
リスク評価：
通行証			$	2,332		$	1,321		$	634		$	466		$	257		$	94					$	490					$	—					$	(7)					$	5,587
特に言及する			229			75			—			18			—			3						38						—						—						363
基準に合わない応計項目			107			—			74			138			68			3						—						—						—						390
不応計プロジェクト			52			—			—			—			—			1						—						—						—						53
商業投資家不動産担保融資総額			$	2,720		$	1,396		$	708		$	622		$	325		$	101					$	528					$	—					$	(7)					$	6,393
商業投資家不動産建設：
リスク評価：
通行証			$	458		$	402		$	205		$	112		$	—		$	1					$	722					$	—					$	(16)					$	1,884
特に言及する			25			52			—			—			—			—						5						—						—						82
基準に合わない応計項目			3			—			17			—			—			—						—						—						—						20
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商業投資家の不動産建設総額			$	486		$	454		$	222		$	112		$	—		$	1					$	727					$	—					$	(16)					$	1,986
総投資家不動産			$	3,206		$	1,850		$	930		$	734		$	325		$	102					$	1,255					$	—					$	(23)					$	8,379
住宅第一住宅ローン：
FICOスコア
720以上			$	2,485		$	4,455		$	4,765		$	899		$	327		$	2,445					$	—					$	—					$	—					$	15,376
681-720			337			412			313			83			42			300						—						—						—						1,487
620-680			168			183			129			53			34			295						—						—						—						862
620以下			42			92			77			52			40			379						—						—						—						682
データは使えない			27			45			47			13			4			98						2						—						167						403
住宅第一住宅ローン総額			$	3,059		$	5,187		$	5,331		$	1,100		$	447		$	3,517					$	2					$	—					$	167					$	18,810
家屋純資産額：
FICOスコア
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	2,620					$	47					$	—					$	2,667
681-720			—			—			—			—			—			—						369						12						—						381
620-680			—			—			—			—			—			—						212						11						—						223
620以下			—			—			—			—			—			—						99						8						—						107
データは使えない			—			—			—			—			—			—						97						4						31						132
総家屋純資産限度額			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,397					$	82					$	31					$	3,510
家屋の正味借款
FICOスコア
720以上			$	436		$	466		$	250		$	117		$	106		$	582					$	—					$	—					$	—					$	1,957
681-720			75			62			26			17			14			67						—						—						—						261
620-680			29			28			11			12			9			58						—						—						—						147
620以下			4			8			4			5			7			38						—						—						—						66
データは使えない			4			3			3			3			4			24						—						—						17						58
住宅純借款総額			$	548		$	567		$	294		$	154		$	140		$	769					$	—					$	—					$	17					$	2,489

124

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カタログ表

			2022年12月31日
			定期ローン																					循環ローン						償却のサイクルローンに転じる						未分配(1)						合計する
			起源年
			2022			2021			2020			2019			2018			この前
			(単位：百万)
消費クレジットカード：
FICOスコア
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	719					$	—					$	—					$	719
681-720			—			—			—			—			—			—						246						—						—						246
620-680			—			—			—			—			—			—						204						—						—						204
620以下			—			—			—			—			—			—						86						—						—						86
データは使えない			—			—			—			—			—			—						9						—						(16)						(7)
消費クレジットカード合計			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,264					$	—					$	(16)					$	1,248
他の消費者はポートフォリオから撤退しました
FICOスコア
720以上			$	—		$	—		$	—		$	102		$	172		$	96					$	—					$	—					$	—					$	370
681-720			—			—			—			30			40			23						—						—						—						93
620-680			—			—			—			17			30			17						—						—						—						64
620以下			—			—			—			7			17			10						—						—						—						34
データは使えない			—			—			—			1			3			3						—						—						2						9
他の消費者がポートフォリオから撤退した総額			$	—		$	—		$	—		$	157		$	262		$	149					$	—					$	—					$	2					$	570
他の消費者：
FICOスコア
720以上			$	2,072		$	674		$	382		$	215		$	99		$	80					$	119					$	—					$	—					$	3,641
681-720			493			200			106			50			23			20						66						—						—						958
620-680			348			153			73			34			19			15						55						—						—						697
620以下			102			69			38			20			12			8						23						—						—						272
データは使えない			61			6			5			130			73			5						2						—						(153)						129
他消費者合計			$	3,076		$	1,102		$	604		$	449		$	226		$	128					$	265					$	—					$	(153)					$	5,697
消費ローン総額			$	6,683		$	6,856		$	6,229		$	1,860		$	1,075		$	4,563					$	4,928					$	82					$	48					$	32,324
融資総額			$	23,458		$	17,466		$	11,572		$	5,528		$	3,108		$	8,670					$	26,792					$	82					$	333					$	97,009

			2021年12月31日
			定期ローン																					循環ローン						償却のサイクルローンに転じる						未分配(1)						合計する
			起源年
			2021			2020			2019			2018			2017			この前
			(単位：百万)
商工業：
リスク評価：
通行証(2)			$	11,098		$	5,231		$	3,711		$	1,781		$	1,625		$	2,611					$	15,794					$	—					$	(60)					$	41,791
特に言及する			54			43			177			147			25			77						383						—						—						906
基準に合わない応計項目			83			76			57			90			17			12						421						—						—						756
不応計プロジェクト			70			22			45			9			11			15						133						—						—						305
商工業合計			$	11,305		$	5,372		$	3,990		$	2,027		$	1,678		$	2,715					$	16,731					$	—					$	(60)					$	43,758
商業不動産担保ローン-所有者の自住：
リスク評価：
通行証			$	1,404		$	1,095		$	671		$	663		$	381		$	724					$	122					$	—					$	(7)					$	5,053
特に言及する			7			48			12			11			12			16						1						—						—						107
基準に合わない応計項目			3			8			34			11			6			12						1						—						—						75
不応計プロジェクト			3			6			7			10			12			14						—						—						—						52
商業不動産担保ローン-所有者の自己居住総額：			$	1,417		$	1,157		$	724		$	695		$	411		$	766					$	124					$	—					$	(7)					$	5,287

125

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カタログ表

			2021年12月31日
			定期ローン																					循環ローン						償却のサイクルローンに転じる						未分配(1)						合計する
			起源年
			2021			2020			2019			2018			2017			この前
			(単位：百万)
商業不動産建設-所有者自住：
リスク評価：
通行証			$	68		$	61		$	24		$	30		$	20		$	42					$	1					$	—					$	—					$	246
特に言及する			—			—			—			2			1			2						—						—						—						5
基準に合わない応計項目			—			—			—			2			—			—						—						—						—						2
不応計プロジェクト			1			1			—			—			1			8						—						—						—						11
商業不動産建設-所有者の自己居住総額：			$	69		$	62		$	24		$	34		$	22		$	52					$	1					$	—					$	—					$	264
総商業広告			$	12,791		$	6,591		$	4,738		$	2,756		$	2,111		$	3,533					$	16,856					$	—					$	(67)					$	49,309
商業投資家不動産担保ローン：
リスク評価：
通行証			$	1,783		$	808		$	900		$	580		$	144		$	95					$	487					$	—					$	(4)					$	4,793
特に言及する			23			84			223			21			1			9						—						—						—						361
基準に合わない応計項目			52			85			94			31			15			—						7						—						—						284
不応計プロジェクト			—			—			—			1			—			2						—						—						—						3
商業投資家不動産担保融資総額			$	1,858		$	977		$	1,217		$	633		$	160		$	106					$	494					$	—					$	(4)					$	5,441
商業投資家不動産建設：
リスク評価：
通行証			$	135		$	343		$	404		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,548
特に言及する			—			12			26			—			—			—						—						—						—						38
基準に合わない応計項目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商業投資家の不動産建設総額			$	135		$	355		$	430		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,586
総投資家不動産			$	1,993		$	1,332		$	1,647		$	715		$	161		$	107					$	1,087					$	—					$	(15)					$	7,027
住宅第一住宅ローン：
FICOスコア
720以上			$	4,020		$	5,280		$	1,106		$	426		$	612		$	2,601					$	—					$	—					$	—					$	14,045
681-720			449			366			108			57			69			353						—						—						—						1,402
620-680			246			161			78			50			44			378						—						—						—						957
620以下			39			58			49			47			47			451						—						—						—						691
データは使えない			56			46			20			7			11			111						9						—						157						417
住宅第一住宅ローン総額			$	4,810		$	5,911		$	1,361		$	587		$	783		$	3,894					$	9					$	—					$	157					$	17,512
家屋純資産額：
FICOスコア
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	2,761					$	49					$	—					$	2,810
681-720			—			—			—			—			—			—						380						12						—						392
620-680			—			—			—			—			—			—						254						11						—						265
620以下			—			—			—			—			—			—						132						8						—						140
データは使えない			—			—			—			—			—			—						105						5						27						137
総家屋純資産限度額			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,632					$	85					$	27					$	3,744

126

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カタログ表

			2021年12月31日
			定期ローン																					循環ローン						償却のサイクルローンに転じる						未分配(1)						合計する
			起源年
			2021			2020			2019			2018			2017			この前
			(単位：百万)
家屋の正味借款
FICOスコア
720以上			$	544		$	320		$	155		$	144		$	217		$	588					$	—					$	—					$	—					$	1,968
681-720			82			35			26			22			23			71						—						—						—						259
620-680			34			14			13			12			15			59						—						—						—						147
620以下			6			3			6			7			11			46						—						—						—						79
データは使えない			2			3			3			4			5			22						—						—						18						57
住宅純借款総額			$	668		$	375		$	203		$	189		$	271		$	786					$	—					$	—					$	18					$	2,510
消費クレジットカード：
FICOスコア
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	675					$	—					$	—					$	675
681-720			—			—			—			—			—			—						240						—						—						240
620-680			—			—			—			—			—			—						194						—						—						194
620以下			—			—			—			—			—			—						81						—						—						81
データは使えない			—			—			—			—			—			—						8						—						(14)						(6)
消費クレジットカード合計			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,198					$	—					$	(14)					$	1,184
他の消費者はポートフォリオから撤退しました
FICOスコア
720以上			$	—		$	—		$	157		$	318		$	135		$	81					$	—					$	—					$	—					$	691
681-720			—			—			47			71			32			20						—						—						—						170
620-680			—			—			28			50			24			17						—						—						—						119
620以下			—			—			10			31			16			13						—						—						—						70
データは使えない			—			—			2			5			4			3						—						—						7						21
他の消費者がポートフォリオから撤退した総額			$	—		$	—		$	244		$	475		$	211		$	134					$	—					$	—					$	7					$	1,071
他の消費者：
FICOスコア
720以上			$	1,555		$	844		$	543		$	222		$	66		$	76					$	116					$	—					$	—					$	3,422
681-720			381			203			131			58			19			18						56						—						—						866
620-680			232			125			72			37			15			13						40						—						—						534
620以下			66			50			33			20			8			7						17						—						—						201
データは使えない			62			7			156			91			4			4						2						—						78						404
他消費者合計			$	2,296		$	1,229		$	935		$	428		$	112		$	118					$	231					$	—					$	78					$	5,427
消費ローン総額			$	7,774		$	7,515		$	2,743		$	1,679		$	1,377		$	4,932					$	5,070					$	85					$	273					$	31,448
融資総額			$	22,558		$	15,438		$	9,128		$	5,150		$	3,649		$	8,572					$	23,013					$	85					$	191					$	87,784

________

(1)これらの額には、地域にFICOや年次情報が受信されていない融資レベルで割り当てられていない費用や第三者がサービスを提供する融資が含まれている。

(2)商業と工業ローンには2021年の酒造年のPPPローンが含まれている。

127

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カタログ表

帳簿年齢と非権責発生制分析

次の表には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在のポートフォリオ部門およびカテゴリごとのDPDおよびローンの帳簿年齢分析が含まれている。関連手当のない非権利責任発生制ローンには、総額#ドルの商業ローンが含まれている151百万ドルとドル127それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。関連手当のない非権利責任発生制ローンには、通常、基礎担保がすべての余剰元金を回収するのに十分と考えられるローンが含まれている。完全に解約されたローンは次の表には現れないだろう。

			2022
			応算して金を貸す
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						合計する 30+DPD						合計する 応算項目						不応計プロジェクト						合計する
			(単位：百万)
商工業			$	36					$	20					$	30					$	86					$	50,558					$	347					$	50,905
商業不動産担保ローン-所有者の自住			7						2						1						10						5,074						29						5,103
商業不動産建設.所有者が自住する			—						—						—						—						292						6						298
総商業広告			43						22						31						96						55,924						382						56,306
商業投資家不動産担保ローン			—						—						40						40						6,340						53						6,393
商業投資家不動産建設			—						—						—						—						1,986						—						1,986
総投資家不動産			—						—						40						40						8,326						53						8,379
住宅第一住宅ローン			87						45						81						213						18,779						31						18,810
家屋純価値限度額			18						12						15						45						3,482						28						3,510
家屋の正味借款			8						3						8						19						2,483						6						2,489
クレジットカードを消費する			9						7						15						31						1,248						—						1,248
他の消費者はポートフォリオから撤退した			7						3						1						11						570						—						570
他の消費者			46						21						17						84						5,697						—						5,697
総消費額			175						91						137						403						32,259						65						32,324
			$	218					$	113					$	208					$	539					$	96,509					$	500					$	97,009

 

			2021
			応算して金を貸す
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						合計する 30+DPD						合計する 応算項目						不応計プロジェクト						合計する
			(単位：百万)
商工業			$	35					$	29					$	5					$	69					$	43,453					$	305					$	43,758
商業不動産担保ローン-所有者の自住			3						1						1						5						5,235						52						5,287
商業不動産建設.所有者が自住する			—						—						—						—						253						11						264
総商業広告			38						30						6						74						48,941						368						49,309
商業投資家不動産担保ローン			—						—						—						—						5,438						3						5,441
商業投資家不動産建設			—						—						—						—						1,586						—						1,586
総投資家不動産			—						—						—						—						7,024						3						7,027
住宅第一住宅ローン			73						31						123						227						17,479						33						17,512
家屋純価値限度額			15						6						21						42						3,704						40						3,744
家屋の正味借款			7						4						12						23						2,503						7						2,510
クレジットカードを消費する			9						6						12						27						1,184						—						1,184
他の消費者はポートフォリオから撤退した			10						4						2						16						1,071						—						1,071
他の消費者			31						15						13						59						5,427						—						5,427
総消費額			145						66						183						394						31,368						80						31,448
			$	183					$	96					$	189					$	468					$	87,333					$	451					$	87,784

128

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カタログ表

問題債務再編

各地域は定期的に商業と投資家の不動産ローンを修正し、トレーニング戦略を促進する。典型的な修正には、更新と前払いのような宿泊が含まれる。多くの地域の商業·投資家不動産TDRは、市場金利とは考えられない金利で分類ローンを更新した結果である。規模の小さいドル商業ローンについては、各地域は、以下に説明する消費者計画下の割引と同様に、金利および他の期限割引を定期的に与えることができる。

RegionsはそのCAPを通じて消費者借り手の個人需要を満たすことに力を入れ、担保償還権の喪失を防止する。地域設計は，顧客がオーダーメイドで修正することを許可し，顧客を自宅に残し，可能な場合に担保償還権の喪失を回避することを目標としている。経済的困難を経験した借り手は、借り手の支払い状況を考慮することなく修正することができる。消費者TDRは主に金利優遇に関連するが、CAPによって、地域も短期延期、期限延長、新しいローン製品或いはこれらのオプションの組み合わせを提供することができる。CAP再編による融資については，地域では元の契約満期元金が徴収される予定である。修正された条項によると、元の契約資本総額は回収可能である可能性がある。いずれにしても，すべてのCAP修正はTDRとされており，本質的に特典的であり，顧客が参加するために財務困難を記録しているためである。

CARE法案が最初に規定したように、その後総合支出法案によって延長され、2020年3月1日から2022年1月1日までの新冠肺炎の大流行に関するいくつかの融資改正はTDR分類の救済を受ける資格がある。各地域はこの2つの法案のこの条項を選択したが，そのため，必要な救済ガイドラインに適合した改正された融資はTDRとはみなされず，以下の2021年の開示には含まれていない

以下の表は、ポートフォリオカテゴリおよびカテゴリ別にリストされた期間内のTDRで修正されたローンの期末残高、およびこれらの修正された財務影響を示します。これらの表には，新たなTDRの修正と，既存のTDRの更新がある

			2022
															財務的影響 修正された TDRとされている
			量 義務者						録画しました 投資する						増す 手当額は 型を変える
			(百万ドル)
商工業			50						$	174					$	—
商業不動産担保ローン-所有者の自住			11						5						—
商業不動産建設.所有者が自住する			—						3						—
総商業広告			61						182						—
商業投資家不動産担保ローン			5						48						—
商業投資家不動産建設			—						—						—
総投資家不動産			5						48						—
住宅第一住宅ローン			983						135						6
家屋純価値限度額			94						6						4
家屋の正味借款			208						14						—
クレジットカードを消費する			4						—						—
他の消費者はポートフォリオから撤退した			—						—						—
他の消費者			5						—						—
総消費額			1294						155						10
			1360						$	385					$	10

129

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カタログ表

 

130

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カタログ表

			2021
															財務的影響 修正された TDRとされている
			量 義務者						録画しました 投資する						増す 手当額は 型を変える
			(百万ドル)
商工業			65						$	116					$	—
商業不動産担保ローン-所有者の自住			28						11						—
商業不動産建設.所有者が自住する			2						2						—
総商業広告			95						129						—
商業投資家不動産担保ローン			8						77						—
商業投資家不動産建設			—						—						—
総投資家不動産			8						77						—
住宅第一住宅ローン			492						85						8
家屋純価値限度額			7						1						—
家屋の正味借款			72						6						—
クレジットカードを消費する			1						—						—
他の消費者はポートフォリオから撤退した			—						—						—
他の消費者			80						3						—
総消費額			652						95						8
			755						$	301					$	8

131

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カタログ表

付記6.金融資産のサービス

住宅ローン銀行業務

住宅MSRの公正価値は，将来のキャッシュフロー，市場割引率，期待前払い率，サービスコスト，その他の要因を含む様々な仮説を用いて計算される。サービス組合における担保ローンの早期返済の重大な変化は推定調整の重大な変化を招き、住宅MSR帳簿金額の潜在的な変動を引き起こす可能性がある。同社は公正価値推定と仮定を観察可能な市場データと比較し、最近の市場活動と実際のポートフォリオ経験を考慮した。

以下の表では、12月31日までの年度の住宅MSRを公正価値計量方法で分析した 

															2022						2021						2020
															(単位：百万)
帳簿価値、年初															$	418					$	296					$	345
足し算															44						77						49
購入 (1)															301						72						59
公正価値増加(減少)：
推定値の投入や仮説の変化によって															127						43						(89)
借り手返済に関する経済償却 (2)															(78)						(70)						(68)
帳簿価値，年末															$	812					$	418					$	296

_________

(1)住宅購入MSRは、現金事前提示条項によって手配することができるので、支払い時間は今後しばらく行われる可能性がある。

(2)全額返済と一部返済が含まれています。RegionsのMSR減衰法は1種の純キャッシュフロー割引方法である。

12月31日現在、住宅MSR(関連デリバティブを含まない)に関する公正価値計算に使用されるデータおよび仮定、および金利変動に対する推定値の感受性は以下の通りである 

			2022						2021
			(百万ドル)
未払い元金残高			$	54,603					$	36,769
加重平均CPR(%)			7.4		%				10.5		%
公正価値に対する10%の増加の推定影響			$	(50)					$	(29)
公正価値への影響を20%増加させる			$	(89)					$	(52)
オプションは利差を調整する			507						451
公正価値に対する10%の増加の推定影響			$	(19)					$	(8)
公正価値への影響を20%増加させる			$	(37)					$	(16)
加重平均額面金利			3.6		%				3.5		%
加重平均残存期間(月)			308						295
加重平均サービス料			27.1						27.3

以上の感度計算は仮定されており，将来の業績の予測と見なすべきではない。仮定不利な変動に基づく公平価値変動は一般に外挿できないが，仮定変動と公平価値変動との関係は線形ではない可能性があるからである.さらに、特定の仮説における不利な変化が住宅MSR公正価値に与える影響は、他の仮定を変更することなく計算され、現実には、1つの要因の変化は、変化の影響を増幅または相殺する可能性がある別の要因の変化をもたらす可能性がある。各地域で使用される派生ツールは、推定影響を上の表に記載された公正価値に減少させるのに役立つであろう。

返済利息に関する費用は，契約に規定されている整備費，滞納金，住宅ローンの返済によるその他の補助収入を含めて合計#ドルである137百万、$102百万ドルと$9512月31日までの年間20222021年2020年です

住宅ローンは中古市場で販売され、いくつかの特徴に関する標準的な陳述と保証が添付されている。例えば、ローンの質、詐欺行為のない、ローンを売る資格、およびローンに関する未来のサービス。各地域はこれらの融資を額面通りに買い戻すことを要求されるか、あるいは陳述や担保違反時に発生した損失を補償または賠償することが要求される可能性がある。

Regionsは陳述と保証条項と共に販売された住宅担保ローンに対して非実質的な買い戻し責任を維持している。この買い戻し負債は、総合貸借対照表の他の負債に記載されており、経営層が歴史的買い戻しと損失傾向に基づく損失の推定、および歴史的損失傾向とは異なる予想損失を招く可能性のある他の要因を反映している。この準備金の調整には総合損益表の他の非利息支出を計上する

132

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カタログ表

商業住宅ローン銀行業務

Regionsは承認されたDUSローン機関だ。DUSは複数の住宅市場に流動性を提供する計画である。DUS計画では，地域は商業担保融資にサービスを提供し，DUSライセンスに関する商業MSRと無形資産を保持し，融資に関する損失シェア保証を担っている。各地域に関連するDUS商業MSRは、コストまたは推定公正価値のうちの低い者に他の資産を計上し、将来の純現金流量を推定する金額と時間の予測に基づいて、受信予定の修理純収入の割合と推定期間に償却する。詳細については、注釈1を参照されたい。保証に関連する他の情報を理解するために、付記23を参照してください。

RegionsのDUSポートフォリオの合計は81百万、$86百万ドルと$74それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。各地域は公正価値に基づいてDUS MSRの減値を定期的に評価した。DUS商業MSRの推定公正価値は約#ドルである962022年12月31日と2021年12月31日はいずれも百万ドル812020年12月31日までに100万人

DUS計画に関するサービス料金には，契約に規定されているサービス料，滞納金，DUS商業担保ローンにサービスを提供するための他の補助収入の合計#ドルが含まれている24百万、$25百万ドルと$1912月31日までの年間20222021年2020年です

注7.その他収益性資産

他の利益資産には、FRB株、FHLB株、販売可能株証券、および他の雑利益資産への投資が含まれる

FRBとFHLB株

次の表は、12月31日までの各地域のFRBとFHLB株への投資金額を示している

			2022						2021
			(単位：百万)
FRB株			$	438					$	492
FHLB株			15						16

有価証券

公正価値によって勘定された有価証券は、主にある従業員の福祉と貨幣市場基金のために保有する資産から構成され、他の収益資産の中に列報する。売却可能な株式証券の総額は$529百万ドルとドル464それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。会社がまだ保有している有価証券の収益で確認された未実現損失は$45百万ドル2022それは.会社がまだ保有している有価証券の収益のうち確認されていない未実現収益は$202021年には100万ドルです122020年の間に100万人に達します

その他雑収益資産

その他雑収益資産には、他機関の長期預金証書及びその他の入金が含まれ、2022年までの期間には経営リース資産が含まれる。その他の雑収益資産は#ドル326百万ドルとドル215それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

備考8.部屋と設備

A%s12月31日までの部屋と設備の集計表は以下の通り 

			2022						2021
			(単位：百万)
土地			$	420					$	419
家屋と改善			1,680						1,651
家具と設備			1,056						1,056
ソフトウェア			969						926
賃借権改善			455						434
建設中の工事			101						152
			4,681						4,638
減価償却累計と償却			(2,963)						(2,824)
			$	1,718					$	1,814

133

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カタログ表

付記9.無形資産

商誉

12月31日現在、各報告可能部門(各報告単位)に割り当てられた営業権は以下のとおりである

			2022						2021
			(単位：百万)
企業銀行			$	3,006					$	3,012
消費者銀行			2,334						2,339
富の管理			393						393
			$	5,733					$	5,744

各地域はすべての人の営業権減価指標を評価した三つ報告単位はその年度減値テストの一部として、10月1日現在、2022また，報告単位レベルで商誉を定性的に評価することにより，本年度報告書提出日までとした。定性評価を行う際に、会社は前回の減値分析以来発生した事件と状況、最近の経営業績を評価し、報告単位の業績、時価の変化、監督管理行動と評価、ビジネス環境の変化、会社特有の要素と銀行業の傾向を含む。定性評価の結果、テスト日までに、各報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことが示された。そのため、数量化商誉減値テストは不要と考えられた

他の識別可能無形資産

以下の表には、12月31日までの他の識別可能無形資産および関連累計償却を示す

			2022						2021						2022						2021						2022						2021
			総帳簿金額												累計償却する												帳簿純額
			(単位：百万)
コア預金無形資産			$	1,011					$	1,011					$	1,006					$	1,000					$	5					$	11
購入したクレジットカード関係資産			175						175						164						157						11						18
関係資産 (1)			267						267						58						22						209						245
その他-償却(2)			26						26						21						18						5						8
商業地所許可証を代理する(3)			16						20						—						—						16						20
その他は償却しません(4)			3						3						—						—						3						3
			$	1,498					$	1,502					$	1,249					$	1,197					$	249					$	305

_________

(1)仲介人および請負業者の開始ネットワーク、サプライヤーネットワーク、および顧客関係に関連する無形資産が含まれる

(2)主に買収された信託サービス、商号、知的財産権、従業員協定に関する無形資産を含む。

(3)2014年に取得されたDUSライセンスと、2021年に取得された商業不動産ライセンスを含み、これらのライセンスは、非償却無形資産である。2022年、非実質的な購入会計調整により商業不動産許可証が更新される。注釈6を参照 DUSライセンスに関する他の情報を取得する.

(4)他の買収された信託サービスに関連する未償却無形資産を含む。

コア預金無形資産、購入したクレジットカード関係と関係資産はその予想耐用年数内に他の非利息支出での償却を加速する。他の償却無形資産は予想耐用年数内に直線的に償却されて他の非利息支出となる

無形資産償却費用総額は以下のように推定される

			12月31日までの年度
			(単位：百万)
2023			$	44
2024			36
2025			30
2026			25
2027			21

営業権以外の確認可能な無形資産は、通常、第4四半期に、無形資産の回収可能性に影響を与える可能性のあるイベントまたは状況を決定するために、少なくとも年に1回検討される。地域が出した結論は違います。年内に発生する任意の識別可能な無形資産減価2022, 2021 or 2020.

134

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カタログ表

NOTE 10. DEPOSITS

以下に12月31日までの利息預金の詳細を示す

			2022						2021
			(単位：百万)
利息計算小切手			$	25,676					$	28,018
貯蓄する			15,662						15,134
貨幣市場-国内			33,285						31,408
定期預金			5,772						6,143
有利子預金総額			$	80,395					$	80,703

2022年12月31日現在、すべての定期預金(指定期限の預金、主に預金と金利口座を含む)の満期総額は以下の通り

			2022年12月31日
			(単位：百万)
2023			$	3,201
2024			1,510
2025			526
2026			296
2027			218
その後…			21
			$	5,772

注11.資金の借り入れ

長期借款

12月31日までの長期借入金には、以下の内容が含まれている

			2022						2021
			(単位：百万)
地域金融会社(親会社)：
2.252025年5月期の優先債券率			$	747					$	746
1.802028年8月期の優先債券率			646						645
7.752024年9月期の二次手形の割合			100						100
6.752025年11月期の二次債券の割合			153						154
7.3752037年12月期の二次手形の割合			298						298
ヘッジ長期債務の推定値調整			(158)						(34)
			1,786						1,909
地域銀行：
6.452037年6月期の二次手形の割合			496						496
他の長期債務			2						2
			498						498
合併総数			$	2,284					$	2,407

12月31日まで2022地域には三つ銀行発行の債券と地域1つは発行総額$の付属手形551百万ドルとドル496100万ドルで金利は6.45%から7.75%です。定義によると、当該等手形のすべての発行は元金及び利息の支払権利に付属し、全数支払は当社のすべての優先債務を優先的に支払う必要があり、当該等債務は一般に当社の債権者に対するすべての債務及びその他の債務(付属債務を除く)と定義される。会社の破産、破産手続き、または再編に関連する場合にのみ、手形元金の支払いを加速させることができる。FRBのガイドラインによると、上記の二次手形は二次資本の資格に適合し、それぞれの満期日が近づくにつれて、信用限度額が減少し、ある過渡条項の制約を受ける。条件を満たす資本事項が発生しない限り、すべての二次手形は満期前に償還してはならない。

地域と地域銀行は#年に何の債務も発行または償還していない2022.

2021年第1四半期、Regions and Regions Bankは2021年2月と2021年4月に満期になった優先手形をすべて償還した。2021年第3四半期に各地域で発行されました650百万ドル1.802028年8月に満期になった優先債券。同様に2021年第3四半期には、各地域で2023年8月に満期となった優先手形がすべて償還された。償還とともに，各地域で早期消火税引前費用合計$が発生した20百万ドルです。

135

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カタログ表

Regionsはデリバティブツールを使用し、主に金利スワップであり、固定金利債務の一部を可変金利に変換することで金利リスクを管理する。これらのヘッジに関する実質金利調整は、長期借入金の利息支出に含まれている。派生ツールの影響を含めた総長期債務の加重平均金利は5.1百分率は3.6パーセント、そして2.7それぞれ2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度のパーセンテージである。派生ツールに関するさらなる議論は、付記20に記載されている。

すべての長期債務の今後5年以降の毎年の契約満期日総額は以下のとおりである

			12月31日までの年度
			エリア 金融 会社 (親)						エリア 銀行.銀行
			(単位：百万)
2023			$	—					$	—
2024			100						—
2025			833						—
2026			—						—
2027			—						—
その後…			853						498
			$	1,786					$	498

地域銀行はFHLBとFRBで借金能力を維持している。FHLBおよびFRBからの短期資金および長期資金は、主にいくつかの融資組み合わせであり、FHLBおよびFRBの一括留置権手配との制約を受ける資産によって保証される。FHLBおよびFRBにおける借入能力は、質抵当可能な担保の数に依存する。連邦住宅金融局または連邦住宅金融局は、2022年12月31日と2021年12月31日までに借金を返済していない。

2022年2月24日、各地域は米国証券取引委員会に棚登録書を届出した。このような保留登録には容量制限はなく、各地域によって様々な債務および/または株式証券を発行するために使用されることができる。登録宣言は2025年2月に満了される予定だ

地域銀行は時々紙幣を発行し、紙幣計画の一部としてあるいは独立して発行する可能性がある。地域銀行が発行した手形は優先手形であってもよいし、二次手形であってもよい。地域銀行が発行する手形は預金ではなく、FDICの保険や保証も受けない。

各地域は、プライベート交渉または公開市場取引における二次債務を含む、未償還の発行された証券を日和見的にログアウトすることを時々考慮することができる。いくつかの証券の廃棄は規制部門の承認を必要とするだろう。

136

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カタログ表

注12.資本要件と制限の規制

地域と地域銀行は連邦と州銀行機関が制定した規制資本要求を守らなければならない。これらの監督管理資本要求は、会社の資産、負債、選定された表外項目の数量化測定、及び監督管理機関の定性的な判断に関する。最低資本要求を達成できなかったことは、同社をますます厳格化する一連の規制行動を受ける可能性がある。バーゼルIII規則により，地域は標準化方式銀行に指定されている。Regionsは，FRBが慎重基準を強化するために制定したルールに規定されている“第4クラス”機構である.

銀行業の監督管理規定は5種類の資本種類を確定した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。2022年12月31日と2021年12月31日には、地域·地域銀行が現在のすべての規制要件を超え、“資本充足”に分類されている。経営陣は、2022年12月31日以降、この称号を変える事件や変化は発生していないとしている

資本充足性を確保するために設立された規制措置は、機関が普通株式一級、一級資本と総資本(例えば、規制規定で定義されている)とリスク重み付け資産(定義)との最低比率、及び一級資本と平均有形資産の最低比率(“レバー”比率)を維持することを要求する。

連邦銀行機関はCECLが監督管理資本に与える影響を段階的に実施することを許可した。2021年12月31日には、規制資本の増加は最初に採用された影響に基づいて計算され、その後の手当変化の25%に応じて調整された。この金額は2022年から3年以内に段階的に実施されるだろう。2022年12月31日現在，CET 1への純影響は約$である306百万ドルか約24基点。加算された金額は約#ドル減少する100毎年百万人あるいは約8基点は、2023年、2024年、2025年の第1四半期。

RegionsはFRBが行った規制圧力テストに参加し、そのSCBは現在2.5百分率。CCAR結果のさらなる詳細については、総合財務諸表付記14“株主権益及び累計その他全面収益(損失)”を参照されたい。

次の表は、適用される持株会社と銀行監督資本要求をまとめた

			2022年12月31日(1)															最低要求						最低要求にSCBを加える (2)						健康のために 大文字である
			金額						比率.比率
			(百万ドル)
普通株式一級資本：
地域金融会社			$	12,066					9.60		%							4.50		%				7.00		%				適用されない
地域銀行			13,509						10.77									4.50						7.00						6.50		%
第一級資本：
地域金融会社			$	13,725					10.91		%							6.00		%				8.50		%				6.00		%
地域銀行			13,509						10.77									6.00						8.50						8.00
総資本：
地域金融会社			$	15,767					12.54		%							8.00		%				10.50		%				10.00		%
地域銀行			15,172						12.10									8.00						10.50						10.00
レバレッジ資本です
地域金融会社			$	13,725					8.90		%							4.00		%				4.00		%				適用されない
地域銀行			13,509						8.80									4.00						4.00						5.00		%

			2021年12月31日												最低要求						最低要求にSCBを加える (2)						健康のために 大文字である
			金額						比率.比率
			(百万ドル)
普通株式一級資本：
地域金融会社			$	10,844					9.57		%				4.50		%				7.00		%				適用されない
地域銀行			12,478						11.05						4.50						7.00						6.50		%
第一級資本：
地域金融会社			$	12,503					11.03		%				6.00		%				8.50		%				6.00		%
地域銀行			12,478						11.05						6.00						8.50						8.00
総資本：
地域金融会社			$	14,441					12.74		%				8.00		%				10.50		%				10.00		%
地域銀行			13,985						12.38						8.00						10.50						10.00
レバレッジ資本です
地域金融会社			$	12,503					8.08		%				4.00		%				4.00		%				適用されない
地域銀行			12,478						8.09						4.00						4.00						5.00		%

 _________

(1)2022年のバーゼルIII CET 1資本、一級資本、総資本とレバレッジ資本比率を推定した。

(2)各地域を反映したSCB2.50%です。SCBはレバレッジ資本比率に適用されない。

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カタログ表

ほとんどの純資産は子会社が所有しています。各地域で入手可能な運営現金の主な出所は子会社の配当金である。規制機関の事前承認なしに、子会社銀行が支払うことができる配当金の金額が法定制限されている。また、監督部門は銀行子会社に最低資本資産比率を維持することを要求した。FRBのH条例によると、地域銀行は、FRBの承認なしに地域に配当金を支払うことを宣言してはならない。ただし、1つのカレンダー年度内に発表されたすべての配当金の合計が、(A)地域銀行の当該年度の純収入と(B)前の2日前の年間の残存純収入の合計を超え、追加実収資本または優先株廃棄基金への任意の必要な移転を差し引くことを条件とする。アラバマ州の法律によると、地域銀行が地域に支払う配当金は、銀行の黒字が資本の少なくとも20%に等しくなるまで、その純収益の90%を超えてはならない。アラバマ州法律はまた、地域銀行が地域銀行に配当金を支払う前にアラバマ州銀行総監の承認を求めることを要求しており、地域銀行が毎年発表しているすべての配当総額が(A)地域銀行のこの年度の純収益に加えて(B)前の2年間の留保純収益から必要な黒字振込の合計を差し引いたものを超える。この法規は、純収益を“現在の業務のすべての収益に融資、投資、その他の資産の実際の回収を加え、現在の運営費用、実際の損失、優先株式配当金(ある場合)およびすべての連邦、州、地方税後の残りの部分を差し引く”と定義している。配当制限のほか、連邦法規は銀行子会社が親会社に無担保融資を提供することを禁止している。

また、各地域は、そのHUD承認状態を維持するために必要な最低資本を含む様々なHUD規制ガイドラインを遵守しなければならない。HUDガイドラインを守らないと、その認証が取り消される可能性があります。2022年12月31日現在、各地域はHUDガイドラインに適合している。各地域はまた二級市場投資家の各種資本金要求の制約を受けている。

注13.借約

借受人

2022年12月31日までに資産そして負債.負債物件経営賃貸契約項に記載されている金額は$474百万ドルとドル553それぞれ百万ドルとドルです459百万ドルとドル5292021年12月31日現在、それぞれ100万人。資産と負債残高との差額は，主にリース期間中のレンタル料の上昇と，リース地からの事前退出戦略決定による資産終了確認によるものである。当該資産は他の資産に記入し、リース負債は合併貸借対照表の他の負債に記入する。レンタル費用，すなわち占有費用の純額内に記録された経営リースコストは#ドルである86百万、$87百万ドルと$85それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。

12月31日までの経営リースに関するその他の資料は以下の通り

			2022						2021
加重平均残存賃貸年限(年)			10.0年.年						9.9年.年
加重平均割引率(%)			2.6		%				2.5		%

将来、レンタルを運営する未割引最低レンタル支払いは以下の通りです

			2022年12月31日
			(単位：百万)
2023			$	95
2024			86
2025			78
2026			64
2027			53
その後…			277
賃貸支払総額			653
差し引く：推定利息			100
賃貸負債現在価額合計			$	553

138

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カタログ表

貸出し人

次の表は，12月31日までの年度各地域の販売タイプ，直接融資およびレバレッジリースの概要である。総合財務諸表における経営リースの非実質的な性質により、2022年12月31日の列報を反映するため、従来期間が改訂されている

			純利子収入
			2022						2021						2020
			(単位：百万)
販売タイプと直接融資			$	52					$	59					$	67
レバー作用(1)			12						14						14
			$	64					$	73					$	81

_________

(1)レバレッジレンタル収入は税引前に表示されており、関連税金は#ドルです72022年12月31日の百万ドルとドル82021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ100万円。上記列報金額を計上しないレバレッジリース終了収益は、列報のすべての期間は無関係である。

			2022年12月31日まで
			販売タイプと直接融資						レバー作用						合計する
			(単位：百万)
賃借金を受け取る			$	1,236					$	140					$	1,376
非労働収入			(189)						(62)						(251)
保証残差			71						—						71
無担保残差			173						134						307
純投資総額			$	1,291					$	212					$	1,503

			2021年12月31日まで
			販売タイプと直接融資						レバー作用						合計する
			(単位：百万)
賃借金を受け取る			$	1,231					$	159					$	1,390
非労働収入			(198)						(76)						(274)
保証残差			49						—						49
無担保残差			213						137						350
純投資総額			$	1,295					$	220					$	1,515

次の表に、販売タイプと直接融資リースのお客様が将来支払うべき最低金額を示します

			2022年12月31日
			販売タイプと直接融資
			(単位：百万)
2023			$	289
2024			211
2025			166
2026			125
2027			101
その後…			344
			$	1,236

139

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カタログ表

付記14.株主権益及び累積その他総合収益(損失)

優先株

次の表は、12月31日までの非累積永久優先株式の概要です

																																																						2022						2021
			発行日						最初の償還日						配当率(1)									清算金額						1株当たりの清算優先権						1株預託株式清算優先権						1株当たり受託株式の所有権						発行済み株式と未償還株						帳簿金額						帳簿金額
			(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない)
Bシリーズ			4/29/2014						9/15/2024						6.375		%	(2)						$	500					$	1,000					$	25					1/40th						500,000						$	433					$	433
Cシリーズ			4/30/2019						5/15/2029						5.700		%	(3)						500						1,000						25						1/40th						500,000						490						490
Dシリーズ			6/5/2020						9/15/2025						5.750		%	(4)						350						100,000						1,000						1/100th						3,500						346						346
Eシリーズ			5/4/2021						6/15/2026						4.450		%							400						1,000						25						1/40th						400,000						390						390
																								$	1,750																							1,403,500						$	1,659					$	1,659

_________

(1)すべてのシリーズ優先株の配当は、発表された場合、四半期ごとに計算して支払わなければなりません。

(2)配当金を四半期ごとに支払うことが発表されれば、年率は(I)2024年9月15日までの各時期に等しい6.375および(Ii)2024年9月15日以降の各期間、3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体プラス3.536%.

(3)配当金を四半期ごとに支払うことが発表されれば、年率は(I)2029年8月15日までの各時期に等しい5.700(Ii)および(Ii)2029年8月15日以降の各期間、3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体プラス3.148%.

(4)配当金を四半期ごとに支払うことが発表されれば、年利率は(I)2025年9月15日までに開始される各期間に等しい5.750%および(Ii)2025年9月15日以降の各期間、最近の配当決定日までの5年間の国庫金利プラス5.426%.

すべての系列優先株に規定されていない満期日は、監督管理機関が承認した場合、最も早い償還日の後に全部または部分的に償還されるか、またはBシリーズ、Cシリーズ、DシリーズおよびEシリーズの優先株規制資本が事件を処理した後の任意の時間に全部または一部の優先株を償還し、地域のみが償還を選択する

取締役会が発表した総額は$81BシリーズとCシリーズとDシリーズの優先株の現金配当金はいずれも百万ドルです20222021年です取締役会は$と発表した18百万ドルとドル11年内Eシリーズ優先株は百万株現金配当金を支給する2022そして2021年；Eシリーズの初期四半期配当金は2021年第3四半期に発表された。さらに、2021年の現金配当金総額は#ドルを含む16Aシリーズ優先株の現金配当金は100万ドルで、2021年第2四半期にすべて償還される。取締役会は全部で#ドルを発表した99百万ドルとドル108年間優先株現金配当金は100万ドルに達する20222021年です

Bシリーズ、Cシリーズ、DシリーズまたはEシリーズ優先株が清算金額で償還された場合、67百万、$10百万、$4百万ドル、あるいはドル10償還金額が帳簿価値を超えた100万ドルを超えることはそれぞれ確認される。約$52優先株減少と記録されたB系列優先配当金のうち100万は、関連黒字を含め、普通株株主権益の減少として記録される。示した余剰額は，優先株減少額として記録された発行コストであり，関連黒字を含め，普通株主として利用可能な純収入の減少額を記録した

普通株

各地区が2021年CCARに自発的に参加したため、2021年10月1日から、各地区の2021年第4四半期から2022年第3四半期までのSCB要求は以下のようになった2.5百分率。Regionsの2022年FRB圧力テストの結果、同社はすべての最低資本レベルを超え、スラグ銀行は引き続き2.52022年第4四半期から2023年第3四半期までの割合。

2022年4月20日、取締役会は最高$の買い戻しを許可した2.5会社の普通株の10億ドルは、2022年第2四半期から2024年第4四半期まで購入が許可されている。2022年12月31日までに、各地区はすでに約を買い戻した725普通株式1000株、総コスト$15この計画では百万ドルです。これらすべての株式は買い戻し時に直ちにログアウトするため、在庫株には含まれていない。

新しい普通株買い戻し計画の前に、取締役会は最大#ドルの買い戻しを許可した2.5会社の普通株の10億ドルは、2021年第2四半期から2022年第1四半期まで購入が許可されている。2021年12月31日までの年間で，各地域は約を買い戻した20.8この計画により、株主権益は100万株の普通株を減少させた467百万ドルです。これらの株の買い戻しには1.0当社の取締役に対する繰延投資計画改正案の一部として、100万株を買い戻しました。2022年3月31日までの3ヶ月間、地域は追加のものを買い戻した9.1100万株、総コストは$2152022年第1四半期にこの計画を完了した

申告された地域$0.741株当たりの現金配当金は2022, $0.65 for 2021, and $0.62 for 2020.

140

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カタログ表

その他の総合収益を累計する

以下の表に、12月31日までの年度の税引き前と税引き後純額に基づくAOCI残高と活動を示す 

			2022
			税引前AOCI活動						税収効果(1)						純AOCI活動
			(単位：百万)
その他の総合収益(赤字)の合計を累計し，期初			$	387					$	(98)					$	289
満期になった証券を保有する未実現損失に移行する：
期初残高			$	(14)					$	3					$	(11)
未実現赤字償却の再分類調整 (2)			3						(1)						2
期末残高			$	(11)					$	2					$	(9)
売却可能な証券の未実現収益(損失)：
期初残高			$	218					$	(55)					$	163
期間内に生じた未実現収益(損失)			(3,652)						927						(2,725)
純収益で実現された証券(収益)損失の再分類調整(3)			1						—						1
期間内に証券の売却が可能なAOCI変動			(3,651)						927						(2,724)
期末残高			$	(3,433)					$	872					$	(2,561)
キャッシュフロー·ヘッジに指定されたデリバティブ·ツールの未実現収益(損失)：
期初残高			$	830					$	(209)					$	621
期間内派生ツールの未実現収益(損失)			(1,158)						292						(866)
純収益における損失(収益)の再分類調整を実現した(2)			(140)						36						(104)
期間内デリバティブ活動によるAOCI変動			(1,298)						328						(970)
期末残高			$	(468)					$	119					$	(349)
固定年金計画と他の雇用後福祉計画：
期初残高			$	(647)					$	163					$	(484)
期間中に生じる純精算収益(損失)			40						(7)						33
純収入で実現した精算(収益)損失と決済償却の再分類調整 (4)			38						(11)						27
この間，固定給付金計画や他の就業後の福祉活動によるAOCI変化			78						(18)						60
期末残高			$	(569)					$	145					$	(424)
その他全面収益合計			(4,868)						1,236						(3,632)
累計その他総合収益(赤字)合計，期末			$	(4,481)					$	1,138					$	(3,343)

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カタログ表

			2021
			税引前AOCI活動						税収効果(1)						純AOCI活動
			(単位：百万)
その他の総合収益(赤字)の合計を累計し，期初			$	1,759					$	(444)					$	1,315
満期になった証券を保有する未実現損失に移行する：
期初残高			$	(21)					$	5					$	(16)
未実現損失償却の再分類調整 (2)			7						(2)						5
期末残高			$	(14)					$	3					$	(11)
売却可能な証券の未実現収益(損失)：
期初残高			$	1,062					$	(268)					$	794
期間内に生じた未実現収益(損失)			(841)						212						(629)
純収益で実現された証券(収益)損失の再分類調整(3)			(3)						1						(2)
期間内に証券の売却が可能なAOCI変動			(844)						213						(631)
期末残高			$	218					$	(55)					$	163
キャッシュフロー·ヘッジに指定されたデリバティブ·ツールの未実現収益(損失)：
期初残高			$	1,610					$	(406)					$	1,204
期間内派生ツールの未実現収益(損失)			(354)						89						(265)
純収益における損失(収益)の再分類調整を実現した (2)			(426)						108						(318)
期間内デリバティブ活動によるAOCI変動			(780)						197						(583)
期末残高			$	830					$	(209)					$	621
固定年金計画と他の雇用後福祉計画：
期初残高			$	(892)					$	225					$	(667)
期間中に生じる純精算収益(損失)			180						(46)						134
純収入で実現した精算(収益)損失と決済償却の再分類調整(4)			65						(16)						49
この間，固定給付金計画や他の就業後の福祉活動によるAOCI変化			245						(62)						183
期末残高			$	(647)					$	163					$	(484)
その他全面収益合計			(1,372)						346						(1,026)
累計その他総合収益(赤字)合計，期末			$	387					$	(98)					$	289

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カタログ表

			2020
			税引前AOCI活動						税収効果(1)						純AOCI活動
			(単位：百万)
その他の総合収益(赤字)の合計を累計し，期初			$	(120)					$	30					$	(90)
満期になった証券を保有する未実現損失に移行する：
期初残高			$	(29)					$	7					$	(22)
未実現損失償却の再分類調整 (2)			8						(2)						6
期末残高			$	(21)					$	5					$	(16)
売却可能な証券の未実現収益(損失)：
期初残高			$	274					$	(69)					$	205
期間内に生じた未実現収益(損失)			792						(200)						592
純収益で実現された証券(収益)損失の再分類調整 (3)			(4)						1						(3)
期間内に証券の売却が可能なAOCI変動			788						(199)						589
期末残高			$	1,062					$	(268)					$	794
キャッシュフロー·ヘッジに指定されたデリバティブ·ツールの未実現収益(損失)：
期初残高			$	430					$	(108)					$	322
期間内派生ツールの未実現収益(損失)			1,440						(363)						1,077
純収益における損失(収益)の再分類調整を実現した(2)			(260)						65						(195)
期間内デリバティブ活動によるAOCI変動			1,180						(298)						882
期末残高			$	1,610					$	(406)					$	1,204
固定年金計画と他の雇用後福祉計画：
期初残高			$	(795)					$	200					$	(595)
期間中に生じる純精算収益(損失)			(144)						36						(108)
純収入で実現した精算(収益)損失と決済償却の再分類調整(4)			47						(11)						36
この間，固定給付金計画や他の就業後の福祉活動によるAOCI変化			(97)						25						(72)
期末残高			$	(892)					$	225					$	(667)
その他全面収益合計			1,879						(474)						1,405
累計その他総合収益(赤字)合計，期末			$	1,759					$	(444)					$	1,315

____

(1)すべてのAOCI活動の影響は関連税収の影響を差し引いて示されており，約25%の有効税率で計算されている。

(2)再分類金額は総合損益表の純利息で確認します。

(3)再分類された金額は証券収益(損失)で確認し，総合収益表で純額を確認する.

(4)再分類金額は合併損益表の他の非利息支出で確認します。また、これらの累積された他の全面収益(赤字)部分に定期退職金純コストの計算を計上している(詳細は付記17)。

注15.普通株1株当たり収益

12月31日までの年度普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の算出方法を表に示す

			2022						2021						2020
			(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
分子：
純収入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
優先株配当金その他(1)			(99)						(121)						(103)
普通株主が得られる純収入			$	2,146					$	2,400					$	991
分母：
加重平均発行済み普通株式-基本			935						956						959
潜在普通株			7						7						3
加重平均発行普通株式-希釈			942						963						962
普通株式1株当たり収益：
基本的な情報			$	2.29					$	2.51					$	1.03
薄めにする			2.28						2.49						1.03

________

(1)2021年12月31日までの年度の優先配当金およびその他の配当金には$が含まれている132021年のAシリーズ優先株償還に関する発行コストは100万ドル。

143

---

カタログ表

仮定的行使の影響42022年12月31日と2021年12月31日までの2年度の制限株式単位および奨励および業績株単位の百万ドルは、これらの金額が普通株1株当たり収益に逆希釈効果をもたらすため、上記普通株希釈収益の計算には含まれていない。仮定的行使の影響72020年12月31日までの年度の株式オプション、制限株式単位及び奨励及び業績株単位の百万元は、上記普通株1株当たりの希薄収益の計算には含まれておらず、このような金額は普通株1株当たりの収益に逆償却作用が生じるためである。

付記16.株式支払

各地区は長期激励報酬計画を管理し、制限的な株奨励、業績奨励、株式オプションと株式付加価値権の形式で激励奨励を付与することを許可する。地域には株式付加価値権を発行する能力があるが、これまで発行されたことはない。これらの計画に基づいて発行されるすべての奨励の条項は取締役会CHR委員会によって決定されるが、最初に株主の承認を得る予定の日から10周年後には、何の報酬も与えられてはならない。報酬は通常従業員のサービスによって与えられます3年授与の日から効力を発揮する.これらの計画により付与された2021年前に発行されたオプションの契約期限は通常10年授与の日から効力を発揮する

2015年4月23日、株主は地域金融会社の2015年LTIPを承認し、会社が従業員や役員に様々な形の奨励的報酬を支給することを許可した。このような形態の奨励補償は、以前の計画で承認された補償タイプと同様である。2015年LTIPライセンス60付与可能な普通株式等価物は100万株であり、その中でオプションの付与と全価値奨励(例えば制限株、制限株式単位と業績株単位の株式)の付与は同値とみなされる。取締役会委員会が別途決定しない限り、制限株式、制限株式単位及び業績株単位の付与は、取締役会が発表した配当金又はその名目上の等値配当金に計上し、奨励金を付与する際に支払わなければならない。2015年長期奨励計画を採択した後、各地域は以前の長期奨励計画を閉鎖し、新たな贈与を受けなくなったため、2015年長期奨励計画または後続計画に基づいて予想される贈与を提供しなければならない。以前の長期奨励計画下のすべての既存の贈与は、2015年長期奨励計画を採用した影響を受けない。2015年の長期投資協定によると、将来発行可能な残りの株式等価物の数は約282022年12月31日は100万人。

業績に基づく制限株は通常1つあります3年制履行期間中，株式は3年授与の日の後に。制限株式単位は通常付与される3年それは.制限性株式奨励又は単位の引受人は、授出日から当社が継続して雇用されている間、株式を発行又は発行することができ、又は退職者の基準に達した後に退職することができ、その際、株式は発行及び発行される。これらの計画の条項は，オプションの行権価格がオプション付与日の各地域の普通株の公平な市場価値を下回ってはならないと一般的に規定している。地域は権力を行使する際に権限備蓄から新株を発行する

12月31日終了年度連結損益表で確認された給与費用要素をまとめた表

			2022						2021						2020
			(単位：百万)
株式ベースの報酬報酬の報酬コスト：
制限株式報酬と業績株奨励			$	60					$	57					$	53
株式ベースの給与コストに関する税収割引			(15)						(14)						(13)
株式の報酬報酬に基づく報酬コスト、税収控除後の純額			$	45					$	43					$	40

制限株式報酬と業績株奨励

.の間に20222021年と2020年に、各地域はサービス条件に応じて満足的に付与された制限的な株式奨励と、サービス条件と業績条件に基づいて付与された制限的な株式奨励と業績株奨励を行った。業績目標を達成する際には、先の業績株奨励に関する業績目標を超えて獲得した増額株式が含まれる。ホーム期間中の配当金支払いは、ホーム期限終了時まで延期される。これらの制限株式、制限株式単位及び業績株式単位の公正価値は、関連株式の付与日における公正価値に基づいて推定される。推定値は配当延期で調整されなかった。

144

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カタログ表

年間限定株式奨励及び業績株奨励に関する活動20222021年、2020年の概要は以下の通りである

			量 株式·単位						加重平均 授与日 公正価値
2019年12月31日現在の未帰属資産			8,997,358						$	15.62
授与する			6,466,526						8.46
既得			(3,314,572)						14.60
没収される			(467,152)						11.86
2020年12月31日帰属していない			11,682,160						$	12.14
授与する			2,984,065						21.18
既得			(3,227,513)						15.91
没収される			(231,818)						13.24
2021年12月31日現在帰属していません			11,206,894						$	13.39
授与する			2,831,304						21.39
既得			(3,543,152)						14.24
没収される			(331,283)						14.73
2022年12月31日現在帰属していません			10,163,763						$	15.23

2022年12月31日現在、未確認の非既存限定株、制限株式単位、業績株単位の税引き前金額は$60100万ドルは加重平均期間内に確認されます1.71何年もです。2022年，2021年および2020年12月31日までの年間で，帰属株式の総公平価値は$である76百万、$75百万ドルと$35それぞれ100万ドルです 2022年、2021年または2020年12月31日までの年度内に、株式ベースの給与コストは資本化されていない。

注17.従業員福祉計画

退職金やその他の退職後の福祉

各地域の固定収益年金計画は、年金計画が新規参入者を閉鎖しているため、ある従業員のみをカバーしている。年金計画下の福祉は、サービス年限と従業員の最後の10年間の就業期間中の5年連続の最高補償に基づいている。各地域の資金政策は、少なくとも米国国税局の最低資金基準を毎年提供するために要求される額である。入金の目的は，これまでのサービスによる福祉を提供するだけでなく，将来稼げる福祉のためでもある

同社はまた、特定の上級管理者に報酬に関する固定的な福祉を提供する非適格な年金計画であるSERPを後援している。決定された年金費用は、予測単位クレジット法を用いて現在の業務に計上される。本脚注の残りの部分では，決定されたすべての福祉計画を“計画”と呼ぶ.

145

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カタログ表

以下の表は，これらの計画の福祉義務，計画資産，資金状況の変化を示し，12月31日の計量日と，12月31日までに連結貸借対照表で確認された金額を用いた

			合資格の図則												不合格の計画												合計する
			2022						2021						2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
福祉義務の変更
福祉義務を予定し、年明け			$	2,281					$	2,435					$	156					$	188					$	2,437					$	2,623
サービスコスト			34						38						2						3						36						41
利子コスト			56						49						3						2						59						51
損失を精算する			(568)						(73)						(17)						—						(585)						(73)
福祉支払			(108)						(165)						(8)						(8)						(116)						(173)
行政費			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
居留地を計画する			(69)						—						(9)						(29)						(78)						(29)
福祉義務，年末を見込む			$	1,623					$	2,281					$	127					$	156					$	1,750					$	2,437
計画資産変動
計画資産の公正価値、年初			$	2,554					$	2,469					$	—					$	—					$	2,554					$	2,469
計画資産の実際収益率			(404)						253						—						—						(404)						253
会社が支払いをする			—						—						17						37						17						37
福祉支払			(108)						(165)						(8)						(8)						(116)						(173)
行政費			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
居留地を計画する			(69)						—						(9)						(29)						(78)						(29)
計画資産は価値を公平にし，年末には			$	1,970					$	2,554					$	—					$	—					$	1,970					$	2,554
期日の資金状況と収益(コスト)を測る			$	347					$	273					$	(127)					$	(156)					$	220					$	117
総合貸借対照表で確認された金額：
その他の資産			$	347					$	273					$	—					$	—					$	347					$	273
その他負債			—						—						(127)						(156)						(127)						(156)
			$	347					$	273					$	(127)					$	(156)					$	220					$	117
その他の全面的(収入)損失の累積で確認された税引き前金額：
純精算損失			$	537					$	590					$	36					$	62					$	573					$	652

合格計画の累積福祉義務は#ドルである1.510億ドル2.1それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。計画総資産は、2022年12月31日と2021年12月31日までに、条件を満たす計画の累計福祉義務を超えている。不合格計画の累積福祉義務は#ドルである127百万ドルとドル1552022年12月31日まで、2021年12月31日まで、それぞれ各時期のすべての対応計画資産を超えている。2022年と2021年12月31日現在，福祉債務変化に関する精算(収益)損失は主に割引率変化によって推進されている。

12月31日終了年度の定期年金純費用(福祉)には、次の構成要素が含まれている

						合資格の図則																		不合格の計画																		合計する
						2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
						(単位：百万)
サービスコスト						$	34					$	38					$	34					$	2					$	3					$	5					$	36					$	41					$	39
利子コスト						56						49						64						3						2						4						59						51						68
計画資産の期待リターン						(139)						(142)						(148)						—						—						—						(139)						(142)						(148)
精算損失償却						25						46						39						7						8						8						32						54						47
精算料						4						—						—						2						11						—						6						11						—
定期年金(福祉)純コスト						$	(20)					$	(9)					$	(11)					$	14					$	24					$	17					$	(6)					$	15					$	6

定期年金(福祉)費用純額中のサービス費用部分は、連結損益表上の賃金と従業員福祉に記入される。サービスコスト以外の他の構成要素は合併損益表に他の非利息費用を計上する。

146

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カタログ表

12月31日に福祉義務を決定するための仮定は以下のとおりである

			合資格の図則												不合格の計画
			2022						2021						2022						2021
割引率			5.42		%				2.85		%				5.38		%				2.64		%
年収増加幅			4.00		%				4.00		%				3.00		%				3.00		%

12月31日の終了年度を決定するための定期年金(福祉)費用純額の加重平均を以下のように仮定する

			合資格の図則																		不合格の計画
			2022						2021						2020						2022						2021						2020
割引率			2.85		%				2.48		%				3.37		%				2.72		%				2.20		%				3.00		%
長期計画資産収益率を期待する			5.62		%				5.87		%				6.65		%				適用されない						適用されない						適用されない
年収増加幅			4.00		%				4.00		%				4.00		%				3.00		%				3.00		%				3.00		%

各地域は分類方法を用いて定期年金純コストのサービスと利息部分を推定し，福祉義務を決定する際に使用する収益率曲線上の特定即時為替レートを関連する予想キャッシュフローに適用する方法である。これは、予想収益キャッシュフローと対応するスポット収益率曲線金利との間の相関を改善することによって、サービスおよび利息コストのより正確な測定を提供する

合格計画資産の予想長期収益率は推定に基づく合理的な可能なリターン範囲である。この仮定は，適格計画投資の資産種別の履歴と期待収益およびこれらのカテゴリ間の現在の分配戦略を考慮することで構築されている.経営陣は、実現される確率と、積極的な管理による逓増リターンに基づいて、その範囲内で1つの点を選択する。2023年、計画資産の加重平均予想長期収益率は6.37百分率は、2022年12月31日までの計画資産の加重公正価値を使用する。

適格計画の投資戦略は、資産リターンの最大化に注目することから資金比率の変動を最大限に減らすことへと移行し続けており、固定収益証券の配置を増加させることが計画されている。統合の目標資産構成は35株式の割合は59固定収益証券と6他のすべての種類の投資の中で1%を占める。株式証券には、主に米国に位置する大型·中小企業、国際株、私募株式への投資が含まれる。固定収益証券には、会社および国債、資産支援証券への投資、および募集説明書および他の発行書類によって許可される任意の他の固定収益投資が含まれる。他のタイプの投資には、いくつかの異なる戦略に従ったヘッジファンドと不動産基金が含まれるかもしれない。これらの計画の資産は資産種別、証券、管理人の面で高度に多様化している。投資リスクは、計画された資産の再バランスによって制御され、定期的に分配を目指し、個々の投資マネージャーと策定された投資ガイドラインに基づいて、投資マネージャーの業績を継続的に監視する。

条件に合った地域計画の一部は地域の普通株に投資される。2022年12月31日、開催予定2,855,618株、代表総時価は約#ドルです62百万ドルか約3計画資産の割合。

147

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カタログ表

次の表は、12月31日までの各地域の適格年金計画金融資産の公正価値を示している

			2022																								2021
			レベル1						レベル2						レベル3						公正価値						レベル1						レベル2						レベル3						公正価値
			(単位：百万)
現金と現金等価物			$	34					$	—					$	—					$	34					$	116					$	—					$	—					$	116
固定収益証券：
アメリカ国債			$	280					$	—					$	—					$	280					$	346					$	—					$	—					$	346
連邦機関証券			—						15						—						15						—						36						—						36
社債その他債務			—						354						—						354						—						509						—						509
固定収益証券総額			$	280					$	369					$	—					$	649					$	346					$	545					$	—					$	891
株式証券：
国内では			$	135					$	—					$	—					$	135					$	146					$	—					$	—					$	146
国際的に			130						—						—						130						142						—						—						142
総株式証券			$	265					$	—					$	—					$	265					$	288					$	—					$	—					$	288
国際共同基金			$	125					$	—					$	—					$	125					$	148					$	—					$	—					$	148
公正価値階層構造における総資産			$	704					$	369					$	—					$	1,073					$	898					$	545					$	—					$	1,443
集団信託基金：
固定収益基金(1)																					$	340																							$	468
普通株基金(1)																					168																								204
国際基金(1)																					40																								45
集団信託基金総額																					$	548																							$	717
資産純資産で測る不動産基金(1)																					$	177																							$	167
純資産価値で測る私募株式基金(1)																					$	172																							$	227
																					$	1,970																							$	2,554

__________

(1)会計指針によると、1株当たりの資産純値(あるいはその同値値)の実際の便宜的な計算によって、公正価値によって計量された投資は、公正価値階層に分類される必要はない。本表に示した公正価値金額は、公正価値階層構造で報告された金額と貸借対照表で報告された金額とを照合することを目的としている。

すべての投資について、これらの計画は、同じ資産を使用してアクティブ取引所での市場オファー、すなわち1レベルの測定基準を使用しようとしている。このようなオファー市場価格がない場合、一般に、同様のツールの見積市場価格(マトリックス定価を含む)および/またはキャッシュフローを使用して、これらの証券の価値、または第2レベルの計量を推定することが計画される。二級割引キャッシュフロー分析は通常、市場金利、早期返済速度及び/又はオプションに基づいて利差を調整する

計画に保有されている投資は、現金と現金等価物、固定収益証券、株式証券、集合信託基金、ヘッジファンド、不動産基金、私募株式およびその他の資産を含み、公正な価値で経常的に入金される。米国債、連邦機関証券、株式証券の推定方法の説明については、注1を参照されたい。付記1に記載の他の債務証券の方法は、社債及びその他の債務にも適用される。

共通基金の推定値は、活発な取引所での同じ資産の見積市場価格に基づいており、これらの推定値は一次評価基準である。集合信託基金、ヘッジファンド、不動産基金、私募株式基金およびその他の資産の推定値は、資産純資産または有限パートナーが基金株式に占めるシェアの推定値に基づく。第三者ファンドマネージャーは主に対象投資の推定値に基づいてこれらの推定値を提供する

148

---

カタログ表

合格と非合格計画の期待キャッシュフローに関する情報は以下のとおりである

			合資格の図則						不合格の計画
			(単位：百万)
雇用主の資金提供を期待しています
2023			$	—					$	43
予想される福祉支出：
2023			$	125					$	43
2024			127						9
2025			126						10
2026			127						10
2027			126						10
今後5年			601						44

その他の計画

地域には、条件を満たす従業員が支払いを行う会社が一致する固定支払い401(K)計画がある。条件に適合する従業員には雇用されることが含まれています1年少なくとも働いたことがあります1,000数時間です。会社マッチングは従業員の分配選択に応じて投資されます。地域は自動を提供します2条件に適合する従業員に401(K)の現金の割合を提供し、401(K)計画支払いであるか否かにかかわらず。この納付を受けるためには、従業員は年末に就職しなければならず、地域の年金計画に積極的に福祉を蓄積することはできない。地域の現金貢献は約#ドルである22100万ドルを使って20222021年とドル192020年には100万。適用することができます20222021、2020年、すでに401(K)計画に納付した合格従業員が最高を獲得した5会社の一致率と自動2現金貢献の割合。地域代表従業員と401(K)計画のマッチング総額は$67百万インチ2022, $632021年には100万ドルと622020年までに100万に達するだろう。地域401(K)計画開催16百万株と17それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日に地域普通株100万株を保有する。401(K)計画は約$を受け取りました12百万、$11百万ドルとドル122022年、2021年、2020年12月31日までの年間地域普通配当金はそれぞれ100万ユーロ。

各地域では、ある退職従業員を対象とした固定福祉退職後医療計画も開始されている。これらの通常定年前に退職した従業員に対しては、会社は現在、退職従業員が連邦医療保険を受ける資格があるまで、特定の医療福祉の一部のコストを支払っている。買収された実体計画に参加した退職者の一部は連邦医療保険補充福祉を受けるだろう。この計画は支払いであり、賠償免除額と共同支払いのような他の費用分担機能を含む。退職者の医療福祉及び在職従業員の類似福祉は、会社及び退職者のコストに基づいて支払われる給付額に基づいて自己保険計画により提供される。当社の政策は、当社の保健福祉コストにおけるシェアに資金を提供することであり、額は管理職が適宜決定します。退職後の生命保険は先祖の従業員たちと退職者たちにも提供される。

付記18.その他非利息収入及び支出

以下に12月31日までの年度別非利息収入の詳細を示す

			2022						2021						2020
			(単位：百万)
銀行所有の生命保険			$	62					$	82					$	95
投資サービス料収入			122						104						84
商業信用手数料収入			96						91						77
従業員福祉資産の時価調整-その他			(45)						20						12
保険収益(1)			50						—						—
株式投資収益(2)			—						3						50
その他雑役収入			199						223						151
			$	484					$	523					$	469

______

(1)同社は2022年第3四半期、CFPBとこれまでに開示した事件について和解した。同社は2022年第4四半期に和解に関する保険精算を受けた。

(2)2021年の金額は株式売却投資の収益であり、2020年の金額は2021年第1四半期に売却された投資の推定収益である。

149

---

カタログ表

以下に12月31日現在のその他の非利息支出の詳細を示す

			2022						2021						2020
			(単位：百万)
対外サービス			$	157					$	156					$	170
マーケティングをする			102						106						94
専門、法律、規制費用			263						98						89
クレジットカード/小切手カード料金			66						62						50
FDIC保険評価			61						45						48
支店合併·物件費·設備費			3						5						31
ビザB類株式費用			24						22						24
債務損失を繰り上げ返済する			—						20						22
その他雑役費用			382						360						354
			$	1,058					$	874					$	882

注19.所得税

12月31日までの年間所得税支出構成は以下のとおりである

			2022						2021						2020
			(単位：百万)
当期所得税支出：
連邦制			$	493					$	456					$	312
状態.状態			116						73						66
総当期費用			$	609					$	529					$	378
繰延所得税費用(福祉)：
連邦制			$	26					$	132					$	(142)
状態.状態			(4)						33						(16)
繰延費用(収益)合計			$	22					$	165					$	(158)
所得税総支出			$	631					$	694					$	220

所得税支出は，満期に保有した証券に移行した未実現損失，売却可能な証券の未実現損益，派生ツールの未実現損益および固定収益年金計画や他の退職後福祉の純変化への税収影響を反映していない。株主権益及び累計その他の全面収益(損失)に関する追加資料は、付記14を参照されたい。

当社は繰延法を用いて投資税収控除を会計処理しています。投資税額控除額は$67百万、$64百万ドルとドル94100万ドルを使って20222021年2020年です

財務報告に用いる所得税は，法定連邦所得税率を用いて計算された金額とは異なる21百分率は、次の表に示すように：

			2022						2021						2020
			(百万ドル)
法定連邦所得税率で計算される所得税			$	604					$	675					$	276
以下の理由で増加(減少)する税収：
州所得税、連邦税収の影響を差し引いた純額			88						83						42
差し引かれない費用			34						18						22
免税利息			(33)						(30)						(34)
償却後の経済適用住宅ローンを差し引く			(32)						(25)						(31)
銀行所有の生命保険			(16)						(20)						(22)
税収優遇変化の影響は確認されていません			—						—						(23)
その他、純額			(14)						(7)						(10)
所得税費用(1)			$	631					$	694					$	220
実際の税率			22.0		%				21.6		%				16.8		%

__________

(1) 所得税支出には経済適用住宅投資の償却総額#ドルが含まれている149百万、$139百万ドルと$133100万ドルを使って20222021年2020年です

150

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カタログ表

12月31日まで、会社の繰延税金項目の純資産(負債)の重要な構成要素は以下の通りである

			2022						2021
			(単位：百万)
繰延税金資産：
株主権益を計上した未実現損失			$	1,138					$	—
信用損失準備			401						400
使用権責任			136						132
費用を計算する			61						32
他にも			47						15
連邦と州の純営業損失、連邦税収の影響を差し引く			40						53
繰延税金資産総額			1,823						632
減算：推定免税額			(21)						(29)
繰延税金資産総額から推定免税額を差し引く			1,802						603
繰延税金負債：
リース融資			403						369
使用権資産			128						123
抵当ローン返済権			122						78
株主権益に計上された未実現収益			—						98
商業権と無形資産			103						100
固定資産			52						67
従業員の福祉と給与の繰延			29						31
他にも			22						43
繰延税金負債総額			859						909
繰延税項目純資産(負債)			$	943					$	(306)

次の表は、満期日と関連する推定手当を含む、2022年12月31日の当社の税務繰越詳細を提供します

			期日まで						繰延税金資産残高						価値を見積もる 手当						繰延税金純額 資産残高
			(単位：百万)
純営業損失-連邦			2037						$	5					$	—					$	5
純営業損失-連邦			ありません						11						—						11
純営業損失--各州			2023-2027						16						15						1
純営業損失--各州			2028-2034						3						2						1
純営業損失--各州			2035-2042						3						2						1
純営業損失--各州			ありません						2						2						—
									$	40					$	21					$	19

当社は、ある国の繰越期間の長さにより、繰り越しの一部の国の純営業損失は実現できないと考えている。そこで、#ドルの推定手当が設立された212022年12月31日のこのような福祉は100万ドルです292021年12月31日は100万人

UTB期初めと期末額の入金は以下のとおりである

			2022						2021						2020
			(単位：百万)
年初残高			$	9					$	12					$	37
前期間の納税状況に基づいて計算された増加額			—						—						2
前期の税収頭寸に基づく減税			—						—						(25)
集まって落ち合う			—						(2)						(1)
訴訟の時効が満了する			(1)						(1)						(1)
年末残高			$	8					$	9					$	12

同社はアメリカ連邦、州、地方所得税申告書を提出した。同社は米国国税局のコンプライアンス保障プログラム計画に参加しており、2020年までの納税年度の米連邦総合所得税申告書の審査が完了している。足跡州のいくつかの例外を除いて、同社は2018年前の納税年度は州や地方税務審査を受けなくなった。現在、連邦や州税務当局と実質的な税務立場の論争はない。そのため、会社は連邦或いは州税務審査に関連するいかなる調整もその業務、財務状況、経営結果或いはキャッシュフローに重大な変化を招くことはないと予想している。

151

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カタログ表

今後12ケ月以内に、税務機関が審査及び/或いは訴訟の有効期間が満了したため、違反例事項の潜在負債予想は減少しない

2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までに，会社が実際の税率を下げるUTB残高は1ドルであることが確認されれば8百万、$7百万ドルとドル9それぞれ100万ドルです

違約金に関する利息と罰金は所得税準備金に記録されている。12月31日までの年間で20222021年と2020年には、毛利と罰金の非物質的費用(利益)を確認した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は違法建築に関する利息と罰金に対して実質的ではない総責任を負っている.

注20.派生金融商品とヘッジ活動

以下の表に、12月31日までの派生ツールの名目金額と推定公正価値を示す

			2022																		2021
			概念上の 金額						公正価値を見積もる												概念上の 金額						公正価値を見積もる
									利得(1)						損(1)												利得(1)						損(1)
			(単位：百万)
公正価値ヘッジ関係における派生商品：
金利が入れ替わる			$	1,423					$	1					$	158					$	7,900					$	—					$	32
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ：
金利が入れ替わる			30,600						19						668						20,650						171						29
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額			$	32,023					$	20					$	826					$	28,550					$	171					$	61
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
金利が入れ替わる			$	94,220					$	2,315					$	2,335					$	81,327					$	748					$	794
金利オプション			12,506						94						85						15,990						48						19
金利先物と長期承諾			985						8						5						2,739						11						3
その他の契約			12,173						172						127						9,456						133						135
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額			$	119,884					$	2,589					$	2,552					$	109,512					$	940					$	951
総派生商品			$	151,907					$	2,609					$	3,378					$	138,062					$	1,111					$	1,012
純額前派生ツール総額									$	2,609					$	3,378											$	1,111					$	1,012
差し引く：純額調整 (2)									2,504						1,925												699						932
純額を差し引いたデリバティブ総額									$	105					$	1,453											$	412					$	80

_________

(1)収益頭寸を持つデリバティブは他の資産として入金され、赤字頭寸を持つデリバティブは他の負債として総合貸借対照表に計上される。適用すべき利息を含む

(2)純額調整とは、適用される会計基準に基づいて派生資産と派生負債を毛額ベースから純ベースに変換して記録した金額である。純額基準は、受け取ったまたは入金された現金担保、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルの影響、および地域が純額基準で取引相手とデリバティブ契約を決済することを許可し、関連現金担保を併用して純頭寸の差幅を相殺することを考慮した。

ヘッジ保証派生製品

金利リスクの管理と資産·負債管理戦略の促進のために締結されたデリバティブはヘッジデリバティブに指定されている。ヘッジ関係に適合する派生金融商品は、ヘッジされたリスクに基づいて、公正価値ヘッジまたはキャッシュフローヘッジに分類される。派生ツール会計政策に関する他の資料は付記1に掲載されている

公正価値ヘッジ

公正価値対沖関係は資産、負債或いは会社が価値変化を承諾するリスクを減少させた

各地域は金利交換協定を締結し、当社の固定金利借入の金利リスクを管理する。これらの合意は、協定の有効期間内に変動金利利息を支払うことと引き換えに、固定金利金額を徴収することに関する。各地域はまた、同社のある売却可能な固定金利前払い可能債務証券と前払い不可債務証券の金利リスクを管理するための金利交換協定を締結した。このような協定は変動金利収入と交換するために固定金利金額を支払うことと関連がある。

キャッシュフローヘッジ

キャッシュフロー対沖関係は、将来のキャッシュフローまたは他の予測取引に対する可変性の開放を減少させる

各地域はこれらのツールの組合せと金利交換，下限，合意を締結し，可変金利融資の金利リスク開放に関する全体的なキャッシュフロー変化を管理する。これらの合意は効果的に修正された

152

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カタログ表

会社がLIBORやSOFR金利スワップと金利下限を固定/支払いすることで直面している金利リスク。Regionsは2022年12月31日現在、2029年前の将来のキャッシュフロー変化のリスクをヘッジしている。

AOCIで終了したキャッシュフローヘッジ残高は2026年までに償却収益になる。以下の表に、12月31日までの12ヶ月間のキャッシュフローヘッジの終了がAOCIの税引前に与える影響を示す

															2022						2021
															(単位：百万)
AOCI-期初終了ヘッジの未実現収益															$	700					$	121
期間内終了ヘッジの未実現収益(損失)															(291)						739
ヘッジ終了の未実現(収益)償却を純収益に再分類する															(245)						(160)
AOCIに含まれるヘッジ終了の未実現収益−期末															$	164					$	700

Regionsは収入約$に再分類されると予想される191今後12ヶ月以内のすべてのキャッシュフローのヘッジの利息と償却純収入/支払いによる税引き前支出は100万ユーロである。この金額に含まれるのは$です54キャッシュフローのヘッジ終了に関する税引き前純収益は100万ドル

以下の表に派生ツールのヘッジによる総合損益表への影響，および12月31日までの年度に影響を受けた各項目の総額を示す

			2022
			利子収入						利子収入						利子支出
			債務証券						手数料を含めてローンを組む						長期借款
			(単位：百万)
総合損益表に記載された収入(費用)総額			$	688					$	4,088					$	(119)
公正価値ヘッジ関係の損益：
金利契約：
デリバティブ利息決済に関する金額			$	41					$	—					$	(16)
デリバティブに認められる			—						—						(124)
ヘッジ項目で確認する			—						—						124
公正価値ヘッジで確認した収入			$	41					$	—					$	(16)
キャッシュフロー期間保証関係の損益：(1)
金利契約：
実現した収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される(2)			$	—					$	140					$	—
キャッシュフローヘッジ確認の収入(費用)			$	—					$	140					$	—

									2021
									利子収入						利子支出
									手数料を含めてローンを組む						長期借款
									(単位：百万)
総合損益表に記載された収入(費用)総額									$	3,452					$	(103)
公正価値ヘッジ関係の損益：
金利契約：
デリバティブ利息決済に関する金額									$	—					$	19
デリバティブに認められる									—						(51)
ヘッジ項目で確認する									—						51
公正価値ヘッジで確認した収入									$	—					$	19
キャッシュフロー期間保証関係の損益： (1)
金利契約：
実現した収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される (2)									$	426					$	—
キャッシュフローヘッジ確認の収入(費用)									$	426					$	—

153

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カタログ表

									2020
									利子収入						利子支出
									手数料を含めてローンを組む						長期借款
									(単位：百万)
総合損益表に記載された収入(費用)総額									$	3,610					$	(178)
公正価値ヘッジ関係の損益：
金利契約：
デリバティブ利息決済に関する金額									$	—					$	37
デリバティブに認められる									—						52
ヘッジ項目で確認する									—						(51)
公正価値ヘッジで確認した収入									$	—					$	38
キャッシュフロー期間保証関係の損益：(1)
金利契約：
実現した収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される(2)									$	260					$	—
キャッシュフローヘッジ確認の収入(費用)									$	260					$	—

____

(1)AOCIキャッシュ流量ヘッジ確認の収益または(損失)は付記14を参照されたい

(2)税引き前

以下の表は、12月31日までの満期会計アプリケーションに関する帳簿金額と関連累積基数調整を示し、この帳簿金額は、公正価値ヘッジ関係におけるヘッジ資産と負債の帳簿金額を計上する

			2022												2021
			現在指定されているヘッジ項目																		現在指定されているヘッジ項目
			資産/(負債)帳簿金額						期限付き会計基礎調整																		資産/(負債)帳簿金額						期限付き会計基礎調整
			(単位：百万)												(単位：百万)
売却可能な債務証券(1)(2)			$	23					$	—																	$	9,901					$	—
長期借款			(1,239)						158																		(1,363)						34

_____

(1)2021年12月31日現在、当社は、売却可能な債務証券の公正価値ヘッジに指定金利を交換し、この方法により、当社は$を指定する5.8帳簿金額#ドルとして前払い可能な金融資産閉鎖型ポートフォリオのヘッジ額9.1十億ドルです。

(2)帳簿金額は償却コストである。

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール

同社は金利スワップ、オプション契約、先物、長期承諾のポートフォリオを持ち、これらのポートフォリオはその商業顧客との取引から来ており、これらの取引では、地域とデリバティブを締結することでリスクを管理している。同社は、この顧客ポートフォリオにおける純リスクを監視·管理し、予め定義された限度額に対する全体的なリスク開放を低減するために、単独のデリバティブ契約を締結する。その最終顧客と達成したデリバティブと、このポートフォリオにおけるリスクを軽減するために締結されたデリバティブ地域について、当社は市場リスクと取引相手の違約のリスクに直面する。このポートフォリオにおける契約は会計ヘッジとして指定されず、収益(資本市場収入)を市価で計算し、他の資産やその他の負債を適宜計上する。

各地域は金利ロック承諾、すなわち担保ローンの発行を約束し、融資金利は融資前に確定し、顧客はその金利をロックしている。2022年と2021年12月31日までに各地域で118百万ドルとドル419金利ロック約束の名目総額はそれぞれ百万ドルです。地域管理金利ロックコミットメントの市場リスクと、販売のための担保ローンおよびそれに応じた長期販売コミットメントを持つ。売却用途として保有している住宅ローンは公正価値で入金され，公正価値変動は住宅ローン収入に計上される。販売のための商業住宅ローンを持ち、コストまたは市価の低い者に記録したり、管理職によって選択された公正価値記録を記録したりする。2022年と2021年12月31日までに各地域で233百万ドルとドル987それぞれこれらの長期販売承諾に関する名目総金額である。住宅ローンに関する金利ロック承諾及びそれに応じた長期販売承諾は時価建ての変動に住宅ローン収入を計上する。商業住宅ローンに関連する金利ロック承諾と対応する長期販売承諾は時価建ての変化で資本市場収入に計上される

地区はすでに公正価値によって住宅MSRに計上することを選択し、公正価値のいかなる変化も担保ローン収入に記録されている。公正価値計量方法を選択すると同時に、各地区は長期金利承諾、先物契約、スワップとスワップなどの形式の各種派生ツールを使用し始め、その住宅MSRのその総合収益表における公正価値変化の影響を軽減する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらの契約に関連する名目総金額は#ドルです3.410億ドル4.5それぞれ10億ドルです

154

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カタログ表

12月31日までの年度において、ヘッジツールに指定されていないデリバティブの収益のうち確認された収益または(損失)の位置と金額を以下の表に示す

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール															2022						2021						2020
															(単位：百万)
資本市場収入：
金利が入れ替わる															$	108					$	46					$	21
金利オプション															23						28						36
金利先物と長期承諾															10						15						14
その他の契約															11						4						1
資本市場総収益															152						93						72
担保ローン収入：
金利が入れ替わる															(118)						(45)						83
金利オプション															(14)						(32)						30
金利先物と長期承諾															(4)						13						(2)
総抵当ローン収入															(136)						(64)						111
															$	16					$	29					$	183

信用派生商品

地域は金利交換(交換参加)に参加する形で信用保護を売買する。これらの交換取引は信用派生ツールの定義に適合し、正常な業務過程で達成され、顧客の信用需要を満たす。スワップ参加、すなわち地域購入信用保護であり、顧客がスワップ取引の早期終了時に対応地域の任意の金額を支払うことができず、2023年から2029年の間に満了した場合、地域は取引相手の支払いを受ける権利がある。交換参加、すなわち信用保護が売却された地域の満期日は2023年から2038年の間である。地域売却信用保護の契約については、顧客がスワップ取引の早期終了時に取引相手にいかなる対応金額を支払うことができなかった場合、地域は取引相手への支払いを要求される。各地域の前払い/履行リスクの現在の状況は売買の信用デリバティブに基づいており、その根拠は最近発表された無資金承諾リスク管理のやり方に適合した内部リスク格付けである。

2022年12月31日現在、各地域のこれらの契約による将来の最大潜在支払い金額は約#ドルです482百万ドルです。可変金利がゼロ%であれば、すべての取引相手が違約し、回収がゼロになる場合があります。2022年12月31日と2021年12月31日に販売される保護の公正な価値はどうでもいい。地域で販売されているクレジット保護の取引では、元のスワップ取引に関連する担保を利用して、領域の債務の一部または全部を相殺することができる。

各地域は信用違約指数の形で信用保護を購入した。この指数は信用派生ツールの定義に符合し、正常な業務過程中に締結し、販売のための商業住宅ローンを経済的に保有する信用利差リスクを経済的にヘッジし、それによって公正な価値選択を選択することである。信用デリバティブ、すなわち地域がすでに信用保護を購入し、地域が対象指数損失が一定の閾値を超えたときに取引相手から支払いを受ける権利を持たせることは、資本構造の一部の格付けに依存する。

あるいは特徴がある

いくつかの地域でブローカーと締結された派生ツール契約は、地域および/または地域銀行の信用格付けがある主要な信用格付け機関の指定された格付けよりも低いときに契約を終了することができるように、信用に関連する終了条項および/または担保過帳に関連する信用関連条項を含む。二零二二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日に、任意の信用リスク関連又は特徴を有するすべての派生ツールの公正価値合計は$である17百万ドルとドル81どの地域に提供された担保は20百万ドルとドル84通常の業務過程では、それぞれ100万ドルである。

155

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カタログ表

注21.公正価値計量

公正価値に応じて恒常性と非恒常性に基づいて計測される資産と負債の推定方法の説明については，付記1を参照されたい。公正価値によって計量された資産と負債は一級計量と二次計量の間に移転することは少ない。売却可能な有価証券と債務証券は、証券の投入を評価するための管理層の観測可能性の結論に基づいて、定期的に3級推定値に移行するか、または3級推定値から3級推定値に転換することができる。このような移行は、報告期間の開始時に行われる会計処理とみなされる。

以下の表には、12月31日までの公正価値の経常的に計量された資産と負債を示している

			2022																											2021
			レベル1						レベル2						レベル3(1)						合計する 公正価値を見積もる									レベル1						レベル2						レベル3(1)						合計する 公正価値を見積もる
			(単位：百万)
経常公正価値計測
売却可能な債務証券：
アメリカ国債			$	1,187					$	—					$	—					$	1,187								$	1,132					$	—					$	—					$	1,132
連邦機関証券			—						836						—						836									—						92						—						92
国家と政治の区分の義務			—						2						—						2									—						4						—						4
住宅ローン証券(MBS)：
住宅仲介機関			—						16,954						—						16,954									—						18,962						—						18,962
住宅非仲介組織			—						—						1						1									—						—						1						1
商業代理店			—						7,613						—						7,613									—						6,373						—						6,373
商業的非代理性			—						186						—						186									—						536						—						536
会社や他の債務証券			—						1,153						1						1,154									—						1,380						1						1,381
売却可能な債務証券総額			$	1,187					$	26,744					$	2					$	27,933								$	1,132					$	27,347					$	2					$	28,481
販売待ちのローンを持つ			$	—					$	177					$	19					$	196								$	—					$	693					$	90					$	783
有価証券			$	529					$	—					$	—					$	529								$	464					$	—					$	—					$	464
住宅担保融資返済権			$	—					$	—					$	812					$	812								$	—					$	—					$	418					$	418
派生資産(2):
金利が入れ替わる			$	—					$	2,335					$	—					$	2,335								$	—					$	919					$	—					$	919
金利オプション			—						91						3						94									—						36						12						48
金利先物と長期承諾			—						8						—						8									—						11						—						11
その他の契約			3						169						—						172									—						132						1						133
デリバティブ資産総額			$	3					$	2,603					$	3					$	2,609								$	—					$	1,098					$	13					$	1,111
派生負債(2):
金利が入れ替わる			$	—					$	3,161					$	—					$	3,161								$	—					$	855					$	—					$	855
金利オプション			—						85						—						85									—						19						—						19
金利先物と長期承諾			—						5						—						5									—						3						—						3
その他の契約			2						124						1						127									—						132						3						135
派生負債総額			$	2					$	3,375					$	1					$	3,378								$	—					$	1,009					$	3					$	1,012

_________

(1)以下の第3級経常資産に関する開示は、重要でないとみなされる情報は含まれていない

(2)米国公認会計原則の許可により、集中清算のためのデリバティブ支払い又は受領された変動保証金担保支払いは法的に決済されたと定性される。したがって、当該等派生資産及び派生負債及び関連変動保証金担保は貸借対照表に純額で計上される。

156

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カタログ表

すべてのレベルの資産と負債は変動と重大な価格変動をもたらす可能性がある。レベル3資産の実現および未実現損益は、地域連結貸借対照表における市場変動リスクの一部に過ぎない。また，ALCOは価格変動リスクを管理する全体的な方法に第2級と第3級のデリバティブを用いた。

次の表に2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの住宅MSR分析をそれぞれ示した。2021年第4四半期に買収された商業担保融資の分析も提供されており、これらの融資は2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で獲得されている。

			住宅担保融資返済権
			12月31日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：百万)
期初帳簿価値			$	418					$	296					$	345
実現済み/未実現収益(損失)総額を収益に計上する(1)			49						(27)						(157)
足し算			44						77						49
購入			301						72						59
帳簿価値、期末			$	812					$	418					$	296

_______

(1)担保ローン収入に含まれています。列報された金額には関連派生ツールの相殺影響は含まれていない。

			売却用の商業住宅ローンを持っている
			12月31日までの年度
			2022						2021
			(単位：百万)
期初帳簿価値			$	90					$	—
実現済み/未実現収益(損失)総額を収益に計上する(1)			(8)						—
購入			—						47
足し算(2)			108						43
売上高			(125)						—
集まって落ち合う			(46)						—
帳簿価値、期末			$	19					$	90

_______

(1)資本市場収入に計上する。

(2)新規融資は2021年第4四半期に初めて商業担保ローンを買収した後に発生し、これらのローンは販売待ちを持っている

重大な観察不可能な入力を用いた恒常的公正価値計測

住宅担保融資返済権

住宅MSRの公正価値計測に用いる重大な観察不可能な投入はOASとCPRである。この評価には現金が必要ですf複数の金利シナリオの低予測を行い、リスク調整後の金利でこれらのキャッシュフローを割引する。また、事前返済の影響や米州国家組織の変化は、修理費用を含む様々な基本投入に基づいている。基礎キャッシュフロー投入の増加または減少はMSR資産の価値に応じた影響を与える。期末に保有するMSRに関する報酬に計上される未実現報酬(損失)の純変化は，付記6のMSR前進表に含まれる推定投入や仮定の変化として開示される.

販売待ちの商業抵当ローンを持つe

販売待ちの商業担保ローンの公正価値計量に使用される重大な観察できない投入は商業担保ローン支持証券化中の債券の信用利差である。販売待ちの商業担保融資は、商業担保融資よりも証券化を支援できる取引市場価格に基づいて推定され、融資はその中に入れられ、金利と信用利差の変動に応じて調整される。信用利差の増加または減少は公正価値とは逆の影響をもたらすだろう。

157

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カタログ表

次の表は、2022年、2021年、2020年までに重大観察不可能投入(第3級)を公正価値で使用して計測した重大資産と負債の詳細情報を提供しています。このような表は推定技術と使用の重大な観察不可能な投入を含む。これには，重大観測不可能入力ごとの範囲と，12月31日，2022年，2021年，2020年に使用された範囲での加重平均が含まれている.評価技術およびこれらの技術の重大な観察不可能な投入変化に対する感受性を表に示した。

2022年12月31日

レベル3 公正価値を見積もる 十二月三十一日2022

価値を見積もる 技術

見えない 入力

数量範囲： 観察できない入力と (加重平均)

(百万ドル)

経常公正価値計測：

住宅担保融資返済権(1)

$812

現金流を割引する

加重平均CPR(%)

6.1% - 15.1% (7.4%)

OAS(%)

4.8% - 8.2% (5.1%)

2021年12月31日

レベル3 公正価値を見積もる 2021年12月31日

価値を見積もる 技術

見えない 入力

数量範囲： 観察できない入力と (加重平均)

(百万ドル)

経常公正価値計測：

住宅担保融資返済権(1)

$418

現金流を割引する

加重平均CPR(%)

7.2% - 22.2% (10.5%)

OAS(%)

3.7% - 7.7% (4.5%)

売却用の商業住宅ローンを持っている

$90

現金流を割引する

商業MBS債券の信用利差

0.2% - 19.4% (1.3%)

2020年12月31日

レベル3 公正価値を見積もる 2020年12月31日

価値を見積もる 技術

見えない 入力

数量範囲： 観察できない入力と (加重平均)

(百万ドル)

経常公正価値計測：

住宅担保融資返済権(1)

$296

現金流を割引する

加重平均CPR(%)

8.1% -31.2% (15.6%)

OAS(%)

4.8% - 9.5% (5.6%)

_________

(1)住宅ローン返済権の公正価値計算用仮説の追加開示については、付記6を参照されたい。

158

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カタログ表

価値オプションを公正に承諾する

上述したように、当社はいくつかの販売待ち商業住宅ローンを公正な価値で計量する選択肢を選択した。2022年12月31日まで、このようなローンの残高は取るに足らない。二零二一年十二月三十一日、公正価値で販売するための商業住宅ローンを保有する公平値総額及び未償還元金残高はいずれも#元であった90百万ドルです。

当社はすでに公正な価値によってある商業と工業ローンを計量することを選択した。これらのローンは二級市場で取引が活発であるためである。同社は市場参加者が広く使用している第三者評価サービスを通じて、これらの融資のほぼすべての公正な価値推定を得ることができる。融資の多くは市場で取引されているが、取引活動の数やレベルは変数の影響を受け、融資は取引所取引ではない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらの販売待ちローンの残高は重要ではない。

地区はすでにすべての条件を満たす機関の住宅第一抵当ローンのために公正な価値オプションを選択し、これらのローンは販売意図に由来している。この選択は、ヘッジ会計要求を遵守する負担を負担することなく、融資およびそれを経済的にヘッジするための派生ツールの公正な価値変化をより効果的に相殺することができる。販売待ち住宅第一住宅ローンを保有する公正価値は、同種の資産の取引市場価格(あり)及び/又は市場金利で割引されたキャッシュフローに基づいて計算され、サービス価値及び市況を含む証券化活動によって調整され、販売待ちローンに計上される

次の表には、公正価値で計算された販売先住宅ローンの公正価値総額と未償還元金残高総額との差額を示す

			2022																		2021
			骨材 公正価値						骨材 未払い 元金						総交易会 価値が低い 骨材 未払い 元金						骨材 公正価値						骨材 未払い 元金						総交易会 価値が低い 骨材 未払い 元金
			(単位：百万)
公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する			$	160					$	157					$	3					$	680					$	659					$	21

販売待ち住宅ローンを持つ利息収入は、契約金利に基づいて確認され、販売待ちローンの利息収入に反映される。下記の詳細は、販売待ち住宅ローンの公正価値変動による純収益及び損失を保有しており、当該等の純収益及び損失は、今年度の総合損益表の住宅ローン収入に記録されている。公正な価値のこのような変化の多くは経済的ヘッジ活動によって相殺される。これらの額の非実質的な部分は，ツールに特定された信用リスクの変化によるものである.

			2022						2021
			(単位：百万)
販売待ち住宅ローンの公正価値変動による純収益(赤字)			$	(17)					$	(56)

非日常的公正価値計測

公正な価値の非日常的な基礎計量の項目は 公正価値オプションを選択していない販売待ちローン、償還財産及びその他の公正価値を随時決定できる不動産と株式投資がない；これらはすべて2級或いは3級推定値計量と見なすことができる。販売待ちのローン及び償還財産及びその他の不動産に関連する非日常的な公正価値調整は、通常期間内にコスト或いは公正価値の低い会計方法を採用することによるものである。株式投資に関連する非経常的公正価値調整は、随時確定された公正価値がなければ、取引減値或いは価格変動を観察できる結果である。これらの資産の残高および期間に関する公正価値調整は、2022年12月31日と2021年12月31日ではどうでもいい。

159

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カタログ表

金融商品の公正価値

2022年12月31日現在、会社金融商品の帳簿価値と推定公正価値及び公正価値レベル内のレベルは以下の通りである

			2022
			携帯する 金額						推定数 公平である 価値がある(1)						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：百万)
金融資産：
現金と現金等価物			$	11,227					$	11,227					$	11,227					$	—					$	—
満期までの債務証券を保有する			801						751						—						751						—
売却可能な債務証券			27,933						27,933						1,187						26,744						2
販売待ちのローンを持つ			354						354						—						335						19
融資(リースを除く)は，非労働収入と融資損失準備後の純額を差し引く(2)(3)			94,044						89,540						—						—						89,540
他の利益資産			1,308						1,308						529						779						—
派生資産			2,609						2,609						3						2,603						3
財務負債：
派生負債			3,378						3,378						2						3,375						1
預金.預金(4)			131,743						131,668						—						131,668						—
長期借款			2,284						2,376						—						2,375						1
ローン約束と信用状			153						153						—						—						153

_________

(1)公正価値は脱退価格概念と一致すると推定される。公正な価値を推定するための仮定は、仮定された順序取引において市場参加者によって使用される仮説に近づくことが意図されている。公正価値を推定する際に、当社は金利、市場流動資金及び信用利息差の発生期間とみなされる推定変動について調整します。

(2)ポートフォリオ融資の推定公正価値は、融資を第三者金融投資家に売却すると仮定している。したがって、貸出が満期日まで保有されていれば、当社に対する価値は公正価値推定に反映されない。2022年12月31日現在、融資組合帳簿純価値の公正価値を$に割引させる4.510億ドルか4.8百分率。

(3)この表には販売タイプ、直接融資、レバレッジリース帳簿金額は含まれていません#ドルです1.52022年12月31日。

(4)無利子当座口座、有利子小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座、およびいくつかの他の定期預金口座の公正価値は、報告日の即期支払金額(すなわち帳簿金額)である。預金証書の公正価値は，割引キャッシュフロー分析を用いて，市場と基準金利の利差に基づいて推定される.

160

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カタログ表

2021年12月31日現在、会社金融商品の帳簿価値と推定公正価値及び公正価値レベル内のレベルは以下の通りである

			2021
			携帯する 金額						推定数 公平である 価値がある(1)						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：百万)
金融資産：
現金と現金等価物			$	29,411					$	29,411					$	29,411					$	—					$	—
満期までの債務証券を保有する			899						950						—						950						—
売却可能な債務証券			28,481						28,481						1,132						27,347						2
販売待ちのローンを持つ			1,003						1,003						—						899						104
融資(リースを除く)は，非労働収入と融資損失準備後の純額を差し引く(2)(3)			84,866						85,086						—						—						85,086
他の利益資産(4)			1,104						1,104						464						640						—
派生資産			1,111						1,111						—						1,098						13
財務負債：
派生負債			1,012						1,012						—						1,009						3
預金.預金(5)			139,072						139,101						—						139,101						—
長期借款			2,407						2,847						—						2,845						2
ローン約束と信用状			123						123						—						—						123

_________

(1)公正価値は脱退価格概念と一致すると推定される。公正な価値を推定するための仮定は、仮定された順序取引において市場参加者によって使用される仮説に近づくことが意図されている。公正価値を推定する際に、当社は金利、市場流動資金及び信用利息差の発生期間とみなされる推定変動について調整します。

(2)ポートフォリオ融資の推定公正価値は、融資を第三者金融投資家に売却すると仮定している。したがって、貸出が満期日まで保有されていれば、当社に対する価値は公正価値推定に反映されない。2021年12月31日現在、融資組合帳簿純額の公正価値プレミアムは$220百万か0.3百分率。

(3)この表には販売タイプ、直接融資、レバレッジリース帳簿金額は含まれていません#ドルです1.42021年12月31日。

(4)本表には帳簿金額#ドルの経営リースは含まれていません832021年12月31日は100万人。

(5)無利子当座口座、有利子小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座、およびいくつかの他の定期預金口座の公正価値は、報告日の即期支払金額(すなわち帳簿金額)である。預金証書の公正価値は，割引キャッシュフロー分析を用いて，市場と基準金利の利差に基づいて推定される.

注22。業務細分化情報

各地域で報告可能な細分化市場は、提供された製品やサービスに応じて地域顧客の特定のニーズに応じた戦略業務単位である。これらの細分化は経営陣が企業の財務業績を見る方法に基づいている。その会社は所有している三つ報告可能な部門：会社銀行、消費者銀行、そして富管理、残りの部分は他の部門にある

管理報告方法の応用と発展は動的な過程であり、定期的な改善が必要である。これらの改善に伴い、各報告可能部門に提出された財務業績は定期的に改訂される可能性がある。そこで，これらの改善を反映するように従来期間を更新した.2021年第1四半期、純利息収入分配方法が強化された。すべての純利息収入は、現金振込相殺、財務処活動、証券組合と金利リスク活動を含めて、すべて分配されます三つ報告段落。

企業銀行部門は会社の商業銀行機能を代表し、商業と工業、商業不動産と投資家不動産ローンを含む。この部分にはまた、証券引受と配給、融資シンジケートと配給、外貨、派生商品、合併と買収、その他のコンサルティングサービスを含む設備賃貸融資および資本市場活動が含まれている。企業銀行の顧客は企業、ミドルエンド市場と商業不動産開発業者と投資家を含む。このような顧客に関連した相応の預金製品もこの細分化市場に含まれている。

消費銀行部分は会社の分岐ネットワークを代表して、住宅第一担保ローン、住宅純資産額とローン、消費クレジットカードとその他の消費ローンに関連する消費銀行製品とサービス、及び対応する預金関係を含む。これらのサービスは会社のデジタルチャンネルや連絡センターでも提供されています。

富管理部門は個人、企業、政府機関と非営利実体に広範な解決策を提供し、富の保護、成長と移転を助ける。提供される製品には、信用関連製品、信託および投資管理、資産管理、退職および貯蓄ソリューション、および遺産計画が含まれています

その他には、会社の財務機能、証券組合、卸売融資活動、金利リスク管理活動、その他の戦略業務部門とは無関係な会社機能が含まれている。他にも

161

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カタログ表

管理会計のやり方に基づく支部成果を総合成果に変換するために、ある照合項目を調整した。各地域で採用されている管理会計やり方は、支部成果列報の基礎として以下のように含まれている

•純利息収入はFTP法に基づいて登録されており，この方法では市場に基づく融資費用/クレジットが各支部内に割り当てられている。Ftpフレームワークに応じて製品ごとにコストや信用を割り当てることで，管理層はその資産/負債の純利益差貢献を部門ごとにより効率的に評価することができる.各セクションの利息収入/支出とFTP料金/貸手の和が指定された純利息収入

•信用損失準備(利益を得る)は、推定損失方法に従って各支部に割り当てられる。信用損失総合準備(利益)と各部の推定損失との差額は他に反映される

•企業銀行、消費者銀行、富管理会社の所得税費用(福祉)は、一致した連邦と州の法定税率に基づいて計算される。当社の総合所得税支出(福祉)と各支部の計算金額との間のいかなる違いも他に反映されています

•経営陣が何らかの費用を割り当てたのは、各支部の財務業績を分析するためだった。これらの割当ては業務と間接費用プールからなり，ある部門を支援する総コストを代表することを目的としている.

次の表は、12月31日までの年間報告可能部門ごとの財務情報を示しています

			2022
			企業銀行						消費者 銀行.銀行						富 管理する						他にも						統合された
			(単位：百万)
純利子収入			$	1,961					$	2,641					$	184					$	—					$	4,786
信用損失準備金			287						280						9						(305)						271
非利子収入			803						1,165						426						35						2,429
非利子支出			1,184						2,296						404						184						4,068
所得税前収入			1,293						1,230						197						156						2,876
所得税支出			323						308						50						(50)						631
純収入			$	970					$	922					$	147					$	206					$	2,245
平均資産			$	64,532					$	36,623					$	2,116					$	56,121					$	159,392

			2021
			企業銀行						消費者 銀行.銀行						富 管理する						他にも						統合された
			(単位：百万)
純利子収入			$	1,759					$	2,016					$	139					$	—					$	3,914
信用損失準備金			295						254						10						(1,083)						(524)
非利子収入			752						1,266						390						116						2,524
非利子支出			1,090						2,174						387						96						3,747
所得税前収入			1,126						854						132						1,103						3,215
所得税費用			282						213						33						166						694
純収入			$	844					$	641					$	99					$	937					$	2,521
平均資産			$	59,132					$	34,309					$	2,046					$	58,782					$	154,269

			2020
			企業銀行						消費者 銀行.銀行						富 管理する						他にも						統合された
			(単位：百万)
純利子収入			$	1,684					$	2,070					$	140					$	—					$	3,894
信用損失準備金			281						305						11						733						1,330
非利子収入			656						1,267						344						126						2,393
非利子支出			1,023						2,057						346						217						3,643
所得税前収入			1,036						975						127						(824)						1,314
所得税支出			259						244						32						(315)						220
純収益(赤字)			$	777					$	731					$	95					$	(509)					$	1,094
平均資産			$	61,218					$	34,530					$	2,021					$	40,326					$	138,095

162

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カタログ表

注23.支払いを受ける、あるいは事項と保証があります

商業承諾

各地域は融資活動に関する表外金融商品を発行する。これらのツールに関連する信用リスクは顧客への融資に関連する信用リスクと基本的に同じであり、各地区の正常な信用審査政策と手続きの制約を受ける。地域は、担保に基づいて資金を獲得する可能性と顧客や取引相手の信用の評価、無資金承諾準備金を記録することで、これらのツールに関連する内在的リスクを測定する。担保は経営陣の顧客信頼性の評価に基づいて得られた。信用リスクは、信用状、予備信用状、および商業信用状に対する未使用承諾として表現される。

これらのツールに関する信用リスクは、12月31日現在、以下の表に示す契約金額で表される

			2022						2021
			(単位：百万)
信用を発行するための未使用約束			$	65,460					$	60,935
予備信用状			1,962						1,779
商業信用状			75						97
予備信用状に関する負債			35						28
予備信用状に関連する資産			37						29
無資金信用承諾準備金			118						95

信用を発行するための未使用約束·顧客の金融ニーズを満たすために、各地域は、様々な条件で消費者、企業、および他のエンティティに資金を提供することを約束する。これらの約束には、クレジットカードおよび他の循環信用協定、定期融資約束、および短期借入金協定が含まれる。その中の多くの融資約束は固定期限や他の終了条項を持っており、費用を支払う必要があるかもしれない。これらの約束の多くは資金なしで満期になると予想されるため、総約束額は必ずしも将来の流動性需要を代表するとは限らない。

予備信用状将来特定のイベントが発生した場合、各地域が顧客に代わって支払いを行うことを約束する予備信用状も顧客に発行される。予備信用状によると、地域は顧客に第三者に要求された任意の金額を請求する権利がある。これらの担保発行に係る信用リスクは，顧客への融資に係る信用リスクとほぼ同じであるため，これらのツールは必要に応じて担保される.歴史的に見ると、大きな割合の予備信用状は資金なしで満期になる。予備信用状の契約金額は、各地域が要求する可能性のある将来の支払いの最大潜在金額を表し、各地域の最大信用リスクを代表する。

商業信用状-顧客の対外貿易または国内貿易取引に便利な商業信用状を発行します。一般規則として，為替手形は取引先貨物が輸送途中に発行される。

法律や事項がある

地域及びその子会社が常に実際又は脅威を受けている法律訴訟は、正常な業務過程で発生する訴訟及び規制事項を含む。訴訟事項の範囲は、単一原告に関連する個人訴訟から集団訴訟まで、重大または不確定とされる損害賠償のクレーム、または禁止または他の救済に対するクレームに関連することができる。規制調査と法執行事項は、様々な政府機関、法執行当局、自律組織が開始した正式または非公式手続きとその他の調査に関連する可能性があり、罰金、処罰、元の回復、名声被害を含む地域のビジネス慣行の変更、その他の関連費用を招く可能性がある。いつでも、これらの法律手続きは異なる裁決、仲裁または調査段階にあり、一般法侵害や契約クレーム、消費者保護に関する法定クレームなど、様々なテーマに関連する可能性がある。

法的訴訟がもたらす可能性のあるリスクの評価は複雑であるが、これらの訴訟は、訴訟が初期段階にあるかどうか、損害賠償または潜在的な罰金、処罰および元に戻る金額が具体的に説明されていないか、支持されていないか、または不確実性があるかどうか、懲罰的または他の金銭的損害の可能性があるかどうか、新たな法律問題を含む法的不確実性に関連するかどうか、様々な当事者および/または管轄権に関連するかどうか、発見または他の調査が開始または未完了であるかどうか、重大な事実が係争または未確認である可能性があるかどうか、意味のある和解議論が開始されているかどうか、およびカテゴリに関連しているかどうか、などの内在的に予測不可能な要素に関連するが、これらに限定されないので、法的訴訟がもたらす可能性のあるリスクの評価は複雑である。これらの複雑さのため、各地域では、損失の推定数または範囲を決定することができない可能性がある。

各地域は、既存の情報に基づいて、弁護士の提案を含め、法的手続きを評価する。損失が可能であり，関連金額が合理的に見積もることができる場合，各地域ではこれらの事項のための課税項目が確立されている

163

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カタログ表

また、実際に実行可能かつ合理的に発生する可能性のある損失が既定の計算項目を超えた場合には、各領域は発生する可能性があるか又は損失があると推定する。各地域は現在、それが受ける可能性のある合理的な可能な損失総額が累積された額を超えることは無関係だと推定している。法的手続きの最終結果は本質的に予測不可能であるが，経営陣は現在，懸案や脅威を受けた事項の結果が地域全体の業務，総合財務状況，業務結果やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。

既存の情報の変化にともない，領域が見積もることができる事項や見積り数自体も調整される.各地域の推定値は重大な判断や不確実性の影響を受け，推定値の背後にある事項は時々変化する。将来予期せぬ事態が発展すれば、どのような事件の不利な結果も、各地域の業務、総合財務状況、経営結果、あるいは任意の特定の報告期間の全体キャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。

一部の地域の損失または損失のリスクは適用される保険カバー範囲によって相殺される可能性がある。しかしながら、任意の計算すべき項目または発生する可能性のあるまたは損失の推定額を決定する際に、各領域は、保険カバー範囲の獲得可能性を考慮しない。各地域に保険回収があれば、得られた金は回収金を受け取った間に入金される。

2022年期間に完了した規制事項

2022年9月28日、各地域とCFPBは、CFPBがこれまでに開示したある地域の歴史貸越のやり方と政策の調査について同意令を達成した。同意令の条項には、地域別の非税金支払いでドルが相殺されることが含まれている50百万ドルの民事罰金と顧客賠償約$141百万ドルです。これらの支払い金額は#ドル減少した502022年第4四半期に非利息収入に受領され記録された保険償還収益は100万ドル。

保証する

房利美損失株式保証

RegionsはDUSローン計画と他のプラットフォームを通じて不動産利美に商業ローンを売却する。DUSは複数の住宅市場に流動性を提供する計画である。地域サービスローンは不動産利美に売却され、大部分の商業サービス組合元金残高の3分の1に相当する損失シェア保証の提供が求められている。2022年12月31日と2021年12月31日までの会社のDUSサービス組合総額は約4.910億ドル4.7それぞれ10億ドルですRegionsはDUS計画のほかにFannie Maeに追加の融資を売却しており、これらの融資も損失シェア保証を受けなければならず、2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらの返済済み融資総額は約$である655百万ドルとドル400それぞれ100万ドルです各地域の損失シェア保証を受けたすべての融資に関する最高定量化可能または有負債は約#ドルである1.810億ドル1.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである。Fannie Maeに提供されたすべてのローンが契約を違反し、これらのローンのすべての担保が決済時に価値がないと判断された場合にのみ、会社はこの金額に責任を負い、会社はこれらのローンにまだいくつかの損失リスクがある。したがって、最大定量化可能または負債があることは、会社が発生すると予想される実際の損失を表すものではない。2022年12月31日及び2021年12月31日に、当社の総合貸借対照表に負債とされている関連損失株式担保の推定公正価値はいずれも無関係である。詳細は注1を参照されたい。

ビザ賠償

Visa USAネットワークのメンバーの1つとして、地域は他のメンバーと共にVisa USAが訴訟を免れることを保障している。2007年10月3日、Visa USAは再編を行い、いくつかのVisa付属会社を買収した。この再編と組み合わせて、各地域は特定の訴訟(“訴訟をカバーする”)をカバーするためにVisa USAの賠償を修正した

Visaが株式を初めて公開して得た資金の一部は信託され、カバーされた訴訟費用を支払うために使用される。ホストによって手配された利用可能な金額またはクラスBの株式変換比率の低下に起因するホストアカウントの後続資金が、カバーされた訴訟を完全に解決するのに不十分である場合、Visaは、任意の超過した金額を補うために、Visa USAメンバーの賠償義務を強制的に実行する。現在、Regionsはすでに結論を出しており、カバーする訴訟リスクがB類株式価値を超える可能性は低い。

164

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カタログ表

注24.収入確認

以下の表は、主な製品別に示された期間の各報告可能部門の非利息収入総額(収入確認に関する会計および報告政策の説明を示しており、付記1)を参照されたい

			2022年12月31日までの年度
			企業銀行						消費者 銀行.銀行						富 管理する						他部門収入						他にも(1)						合計する
			(単位：百万)
預金口座手数料			$	177					$	458					$	3					$	2					$	1					$	641
クレジットカードとATM料金			45						457						—						—						11						513
資本市場収益			108						—						—						—						231						339
投資管理と信託手数料収入			—						—						297						—						—						297
抵当ローン収入			—						—						—						—						156						156
投資サービス料収入			—						—						122						—						—						122
商業信用手数料収入			—						—						—						—						96						96
銀行所有の生命保険			—						—						—						—						62						62
保険収益(2)			—						—						—						—						50						50
証券収益，純額			—						—						—						—						(1)						(1)
従業員福祉資産の時価調整-その他			—						—						—						—						(45)						(45)
その他雑役収入			43						51						3						—						102						199
			$	373					$	966					$	425					$	2					$	663					$	2,429

165

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カタログ表

			2021年12月31日までの年度
			企業銀行						消費者 銀行.銀行						富 管理する						他部門収入						他にも(1)						合計する
			(単位：百万)
預金口座手数料			$	160					$	480					$	3					$	—					$	5					$	648
クレジットカードとATM料金			41						448						—						(1)						11						499
資本市場収益			149						—						—						—						182						331
投資管理と信託手数料収入			—						—						278						—						—						278
抵当ローン収入			—						—						—						—						242						242
投資サービス料収入			—						—						104						—						—						104
商業信用手数料収入			—						—						—						—						91						91
銀行所有の生命保険			—						—						—						—						82						82
証券収益，純額			—						—						—						—						3						3
従業員福祉資産の時価調整-その他			—						—						—						—						20						20
株式投資収益(3)			—						—						—						—						3						3
その他雑役収入			39						55						4						3						122						223
			$	389					$	983					$	389					$	2					$	761					$	2,524

			2020年12月31日までの年度
			企業銀行						消費者 銀行.銀行						富 管理する						他部門収入						他にも(1)						合計する
			(単位：百万)
預金口座手数料			$	152					$	459					$	3					$	2					$	5					$	621
クレジットカードとATM料金			43						385						—						(1)						11						438
資本市場収益			126						—						—						—						149						275
投資管理と信託手数料収入			—						—						253						—						—						253
抵当ローン収入			—						—						—						—						333						333
投資サービス料収入			—						—						84						—						—						84
商業信用手数料収入			—						—						—						—						77						77
銀行所有の生命保険			—						—						—						—						95						95
証券収益，純額			—						—						—						—						4						4
従業員福祉資産の時価調整-その他			—						—						—						—						12						12
株式投資収益(3)			—						—						—						—						50						50
その他雑役収入			33						49						3						2						64						151
			$	354					$	893					$	343					$	3					$	800					$	2,393

_________

(1)この収入は2018年に採用された会計基準の影響を受けず、会社の先の収入確認政策に基づいて稼いだ場合、その収入は引き続き確認される。

(2)同社は2022年第3四半期、CFPBとこれまでに開示した事件について和解した。同社は2022年第4四半期に和解に関する保険精算を受けた。

(3)2021年の金額は株式売却投資の収益であり、2020年の金額は2021年第1四半期に売却された投資の推定収益である。

.

166

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カタログ表

注25。親会社の財務諸表だけ

以下は地域金融会社の簡明な財務諸表である

 貸借対照表

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：百万)
資産
他銀行での有利子預金			$	1,594					$	1,543
売却可能な債務証券			21						20
部屋と設備、純額			28						36
子会社への投資：
銀行.銀行			15,676						18,237
非銀行機関			385						343
			16,061						18,580
その他の資産			275						280
総資産			$	17,979					$	20,459
負債と株主権益
長期借款			$	1,786					$	1,909
その他負債			242						224
総負債			2,028						2,133
株主権益：
優先株			1,659						1,659
普通株			10						10
追加実収資本			11,988						12,189
利益を残す			7,004						5,550
在庫株は原価で計算する			(1,371)						(1,371)
その他の総合収益を累計して純額			(3,343)						289
株主権益総額			15,947						18,326
非持株権益			4						—
総株			15,951						18,326
総負債と株主権益			$	17,979					$	20,459

損益表

			12月31日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：百万)
収入：
子会社から受け取った配当金			$	1,351					$	2,250					$	280
付属会社の利子			4						8						8
他にも			(3)						22						53
			1,352						2,280						341
費用：
報酬と従業員の福祉			64						61						56
利子支出			86						68						93
設備とソフトウェア費用			4						4						4
他にも			62						96						79
			216						229						232
子会社未分配収益のうち所得税前収益と権益			1,136						2,051						109
所得税割引			(36)						(43)						(36)
子会社未分配収益と優先株配当における権益前収益			1,172						2,094						145
子会社の未分配収益の権益：
銀行.銀行			1,066						372						905
非銀行機関			7						55						44
			1,073						427						949
純収入			2,245						2,521						1,094
優先配当金			(99)						(121)						(103)
普通株主が得られる純収入			$	2,146					$	2,400					$	991

167

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カタログ表

現金フロー表

			12月31日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：百万)
経営活動：
純収入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
経営活動による現金純額の調整：
子会社が収益を分配していない権利			(1,073)						(427)						(949)
繰延所得税準備金			(3)						(21)						29
減価償却·償却·増額，純額			2						3						3
資産売却損失			—						—						1
債務損失を繰り上げ返済する			—						20						14
営業資産と負債の純変化：
その他の資産			12						61						3
その他負債			(27)						1						—
他にも			(89)						(51)						44
経営活動の現金純額			1,067						2,107						239
投資活動：
/子会社への投資の返済			(23)						(21)						—
売却可能な債務証券の販売収益と満期日			8						5						4
売却可能な債務証券を購入する			(9)						(3)						(4)
投資活動の現金純額			(24)						(19)						—
融資活動：
長期借入金収益			—						646						748
長期借入金に対する支払い			—						(1,424)						(1,039)
普通株現金配当金			(663)						(608)						(595)
優先株現金配当金			(99)						(108)						(103)
優先株発行で得られた金の純額			—						390						346
優先株償還払い			—						(500)						—
普通株買い戻し			(230)						(467)						—
他にも			—						—						(5)
融資活動の現金純額			(992)						(2,071)						(648)
現金と現金等価物の純変化			51						17						(409)
年初現金および現金等価物			1,543						1,526						1,935
年末現金および現金等価物			$	1,594					$	1,543					$	1,526

168

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カタログ表

第九項です会計と財務情報開示の変更と相違

適用されません。

第9条制御とプログラム

この表格10-Kまでの期間終了時の評価によると、地域経営者、最高経営者及び最高財務官を含む監督·参加の下で、地域の開示制御及び手続(1934年“証券取引法”第13 a-15(E)条で定義されているように)が有効であると結論した。2022年12月31日までの第4四半期では、各地域の財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に地域の財務報告の制御に重大な影響を与える可能性が高い。

“財務報告内部統制管理報告”及び“登録者財務報告内部統制に関する公認会計士事務所の認証報告”は、本年度報告表格10−Kの第8項に記載されている。 

プロジェクト9 Bその他の情報

適用されません。 

プロジェクト9 Cです検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。 

169

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カタログ表

第三部

第10項役員·幹部と会社の管理

“2023年株主総会周年地域委託書”(以下、“依頼書”と略す)の各地域役員や取締役が著名人に選出された情報については、タイトルは“提案1-役員選挙--今年の被著名人は誰ですか？”“全人代常務委員会が有名人を選抜する際に考慮する基準は何ですか？”“取締役会の現在の代表のスキルと特徴は何ですか？”“委員はどのくらい頻繁に当選しますか？” そして、以下の13項に従って参照によって組み込まれた情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。各地域行政者に関する資料は本年度報告表格10−K第I項の末尾に掲載されている。

委託書タイトルは“会社管治-監査委員会”の委託書に掲載されている地域監査委員会に関する資料を参考に組み込む。

1934年の証券取引法第16(A)条に基づいて提出された文書の即時性に関する情報は委託書に含まれており、タイトルは“地域普通株の所有権である延滞株の第16(A)条報告”であり、ここで引用して参考とする。

依頼書のタイトルが“コーポレート·ガバナンス-道徳守則”の依頼書には、参考までに地域高級財務官道徳守則に関する情報が含まれている。

依頼書に含まれる“コーポレート·ガバナンス-家族関係”というタイトルの情報はここで参照される.

170

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カタログ表

第十一項役員報酬

タイトル“報酬議論と分析”、“役員報酬”、“報酬·人的資源委員会報告”、“コーポレート·ガバナンス·報酬委員会連動·内部参加”、“報酬政策とやり方とリスク管理との関係”、“提案1-役員選挙-取締役はどのように報酬を得るか？”というタイトルで提供されるすべての情報？ここでは参考に引用する

第十二項特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項

委託書のタイトル“地域普通株式所有権”の下で提供されるすべての情報は、本明細書で参照される。

株式報酬計画情報

次の表は、2022年12月31日までのすべての地域の既存持分補償計画下のオプション、株式承認証、権利行使時に発行可能な普通株の情報を提供する。

計画種別			未償還オプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行される証券数(A)						未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格			持分補償計画の下で残り利用可能な証券数(第1欄には証券を含まない)
株主が承認した株式報酬計画			—						$	—		27,767,251			(b)
株主の許可を得ない株式報酬計画			—						$	—		—
合計する			—						$	—		27,767,251

_____

(a)10，163，763株の発行制限株式単位は含まれていない。

(b)地域金融会社の2015年長期インセンティブ計画の下で将来発行可能な株からなる。2015年、すべての以前の長期インセンティブ計画は新たな贈与を受け入れなくなった。

十三項特定の関係や関連取引、取締役の独立性

依頼書“コーポレート·ガバナンス-取締役との取引”、“その他の業務関係及び取引”、“関係者との取引管理ポリシー”、“取締役独立性”というタイトルで提供されるすべての情報が参照されて本明細書に組み込まれる。

14項ですチーフ会計士費用とサービス

委託書のタイトル“提案2-独立公認会計士事務所の委任承認”の下で提供されるすべての情報は、ここに組み込まれて参考となる。

171

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カタログ表

第4部

第十五項展示品と財務諸表の付表

(a) 1. 連結財務諸表。独立公認会計士事務所の以下の報告(PCAOB ID：42)および各地域およびその子会社の連結財務諸表は、当テーブルに記載されている10-K項目8：

独立公認会計士事務所報告；
合併貸借対照表-12月31日2022 and 2021;
合併損益表--12月31日終了年度2022, 2021 and 2020;
総合総合収益表--12月31日までの年度2022, 2021 and 2020;
総合株主権益変動表−12月31日までの年度−2022, 2021 and 2020; and
連結キャッシュフロー表--12月31日終了年度2022, 2021 and 2020.
連結財務諸表付記

2. 連結財務諸表明細書。この表の10-K項目8は、以下の連結財務諸表を含みます

ない。連結財務諸表の明細書は、関連指示が要求されているか適用されないものではない。

(b) 展示品です。以下に示す展示品は、図示のように含まれるか、または参照によって組み込まれる。

アメリカ証券取引委員会割り当て 展示品番号			展示品の記述
3.1			登録者が2012年8月6日に提出した10-Q四半期報告書では、添付ファイル3.1改正および再登録された会社登録証明書を参照する。
3.2			登録者が2014年4月28日に提出した添付ファイル3.3を参照して表格8−Aに組み込まれた指定証明書。
3.3			登録者が2019年4月29日に提出した添付ファイル3.4を参照して表格8-Aに組み込まれた指定証明書。
3.4			証明書を指定し，添付ファイル3.1を参照して登録者が2020年6月5日に提出したForm 8-K Current Reportを組み込む.
3.5			登録者が2021年5月3日に提出した8−A表の指定証明書は、添付ファイル3.6を参照して編入される
3.6			2021年7月21日に改正および再記載された定款は、添付ファイル3.2を参照して登録者に組み込まれ、2021年7月21日に提出された8-K現在の報告書.
4.1			契約を含む所有者の権利を保証する文書を定義する。登録者は、登録者及びその合併子会社の長期債務保有者の権利を規定する文書コピーを委員会に提供することを要求しなければならないことに同意し、発行された債務は、登録者及びその子会社の合併に基づく資産の10%を超えてはならない。
4.2			“預託協定”は，2014年4月29日にRegions Financial Corporation，ComputerShare Trust Company，N.A.が受託機関としてComputerShare，Inc.とその中の預託証明書の常時所持者によって締結され，添付ファイル4.1を参照して2014年4月29日に提出されたForm 8-K Current Reportに組み込まれている.
4.2A			預金協定改正案は，2014年4月29日，2022年10月21日から発効し，地域金融会社，ComputerShare，Inc.，ComputerShare Trust Company，N.A.とBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.である

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カタログ表

アメリカ証券取引委員会割り当て 展示品番号			展示品の記述
4.3			Bシリーズ受託株式を代表する預託証明書形式は、添付ファイルAを参照して添付ファイル4.1に登録者が2014年4月29日に提出した8-K現在の報告書に組み込まれる。
4.4			B系列優先株を代表する証明書フォーマットは、登録者が2014年4月28日に提出した表格8-Aに添付ファイル4.3を引用している。
4.5			“預託協定”は、2019年4月30日に、Regions Financial Corporation、ComputerShare，Inc.およびComputerShare Trust Company，N.A.が共同で受託者として署名され、その中の預託証明書の時々の所有者が署名し、添付ファイル4.1を参照することによって、2019年4月29日に提出された8-A表に添付ファイル4.1を組み込む。
4.5A			預金協定改正案は，2019年4月30日とし，2022年10月21日から発効し，地域金融会社，ComputerShare，Inc.，ComputerShare Trust Company，N.A.とBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.である.
4.6			Cシリーズ受託株式を代表する預託証券形式は、添付ファイルAを参照して添付ファイル4.1に登録者が2019年4月29日に提出したタブ8-Aに組み込む。
4.7			“預託協定”は、2020年6月5日に、地域金融会社、コンピュータ株式会社、コンピュータ信託会社が共同で受託者とし、その中の預託証明書の時々所有者が署名し、日付は2020年6月5日であり、登録者が2020年6月5日に提出したForm 8-K Current Reportが添付ファイル4.1を参照して組み込まれている。
4.7A			預金協定改正案は，期日は2020年6月5日であり，2022年10月21日から発効し，地域金融会社，ComputerShare，Inc.，ComputerShare Trust Company，N.A.とBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.である.
4.8			Dシリーズ預託株式を代表する預託証明書形式は、添付ファイルAを参照して添付ファイル4.1に登録者が2020年6月5日に提出した8-K現在報告表に組み込まれる。
4.9			“預託協定”は、2021年5月4日に、地域金融会社、コンピュータ株式会社およびコンピュータ信託会社が共同で受託者として、およびその中の預託証明書の時々の保持者によって署名され、登録者によって2021年5月3日に提出された8-A表の添付ファイル4.1によって編入される。
4.9A			預金協定改正案は，2021年5月4日，2022年10月21日から発効し，地域金融会社，ComputerShare，Inc.，ComputerShare Trust Company，N.A.とBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.である.
4.10			Eシリーズ受託株式を代表する預託証券形式は、添付ファイルAを参照して添付ファイル4.1に登録者が2021年5月3日に提出したタブ8-Aに組み込む。
4.11			登録証券説明.
10.1*			地域金融会社役員報酬計画は、2022年4月20日に施行され、添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年5月6日に提出された10-Q四半期報告書である。
10.2*			地域金融会社取締役繰延制限株式単位計画は、登録者が2019年2月22日に提出した10-K年度報告書に添付ファイル10.26を参照して組み込む。

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カタログ表

アメリカ証券取引委員会割り当て 展示品番号			展示品の記述
10.3*			地域金融会社取締役繰延投資計画(2021年1月1日現在改訂·再記載)は、登録者が2020年12月30日に提出したS-8登録声明に添付ファイル4.7を参照して編入される。
10.4*			Regions Financial Corporation AmSouth Bancorporation前取締役繰延報酬計画(前身はAmSouth Bancorporation取締役繰延報酬計画)で、登録者は2009年2月25日に提出された10-K年度報告書に添付ファイル10.30を引用した。
10.5*			AmSouth Bancorporation取締役賠償協定表は、添付ファイル10.2を参照して組み込むことにより、AmSouth Bancorporationが2006年4月20日に提出した8-K現在の報告を形成する。
10.6*			登録者が2018年6月19日に提出した実行幹事John M.Turner，Jr.との制御変更プロトコルテーブルは，添付ファイル99.3を参照して組み込むことにより，8-K現在の報告を形成する.
10.7*			登録者が2019年2月22日に提出した実行幹事Kate R.Danellaと締結された制御変更プロトコルテーブルは、添付ファイル10.37を参照して組み込むことにより、10−K年次報告書を形成する
10.8*			執行官C.Matthew Luscoと締結された制御変更プロトコル表は、登録者が2011年8月4日に提出したForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.11を参照することによって組み込まれる。
10.9*			実行者David·R·キナン，スコット·M·ピーターズ，ロナルド·G·スミス，小David·J·ターナーと署名した制御変更プロトコル表は，登録者が2011年2月24日に提出した10−K年度報告書に添付ファイル10.48を引用した。
10.10*			登録者が2011年2月24日に提出した執行幹事William D.Ritterと締結された“制御変更プロトコル表”は，添付ファイル10.49を参照して組み込むことにより，10−K年度報告を形成する。
10.11*			登録者と執行者David·J·ターナー，David·R·キナン，スコット·M·ピーターズ，ロナルド·G·スミスとウィリアム·D·リートが締結した“変更制御協定修正案”表は，登録者が2013年2月21日に提出した表格10−K年次報告書に添付ファイル10.52を引用している。
10.12*			C.Dandbridge Masseyとの招待状の日付は2022年5月2日。
10.13*			2022年5月2日にC.Dandbridge Massey最高経営責任者と達成した返済合意。
10.14*			地域金融会社の2015年長期インセンティブ計画は、地域金融会社の2015年3月10日の委託書付録Bを引用して編入され、2015年4月23日に開催された地域株主年次総会に用いられる。
10.15*			地域金融会社2015年長期インセンティブ計画修正案1は、登録者が2017年5月5日に提出した10-Q四半期報告書に添付ファイル10.1を引用している。
10.16*			登録者が2021年8月6日に提出した“地域金融会社2015年長期インセンティブ計画下の取締役限定株式単位通知と奨励協定”表を参照して、表10.1を参照して10-Q四半期報告を作成する。
10.17*			登録者が2019年8月7日に提出した“2019年地域金融会社2015年長期インセンティブ計画制限株式奨励プロトコル”通知フォーマットと制限株式奨励プロトコルフォーマットは、添付ファイル10.2を参照して組み込むことにより、10-Q四半期報告を形成する。

174

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カタログ表

アメリカ証券取引委員会割り当て 展示品番号			展示品の記述
10.18*			登録者が2020年8月5日に提出した“2020年地域金融会社2015年長期インセンティブ計画通知フォーマットと制限的株式奨励プロトコルフォーマット”は、添付ファイル10.2を参照して組み込まれ、10-Q四半期報告を形成する。
10.19*			地域金融会社の2015年長期インセンティブ計画下の共同経営制限株式単位通知と奨励協定のフォーマットは、登録者が2021年8月6日に提出した10-Q四半期報告書に添付ファイル10.2を引用した。
10.20*			登録者が2019年8月7日に提出した“地域金融会社2015年長期インセンティブ計画2019年通知フォーマットと業績株式単位奨励プロトコルフォーマット”は、添付ファイル10.3を参照して組み込むことにより、10-Q四半期報告を形成する。
10.21*			登録者が2020年8月5日に提出した“2020年地域金融会社2015年長期インセンティブ計画通知フォーマットと業績単位奨励プロトコルフォーマット”は、添付ファイル10.3を参照して表10-Q四半期報告に組み込む。
10.22*			登録者が2021年8月6日に提出した地域金融会社2015年長期インセンティブ計画下の共同業績株式単位通知及び奨励協定の表は、添付ファイル10.3を参照して編入することにより10-Q四半期報告を形成する。
10.23*			登録者が2019年8月7日に提出した“地域金融会社2015年長期インセンティブ計画2019年通知フォーマットと業績単位奨励プロトコルフォーマット”は、添付ファイル10.3を参照して組み込むことにより、10-Q四半期報告を形成する。
10.24*			登録者が2020年8月5日に提出した“2020年地域金融会社2015年長期インセンティブ計画通知フォーマットと業績単位奨励プロトコルフォーマット”は、添付ファイル10.4を参照して登録者が提出した表10-Q四半期報告書に組み込まれる。
10.25*			登録者が2021年8月6日に提出した地域金融会社2015年長期インセンティブ計画下の協力業績単位通知及び奨励協定の表は、添付ファイル10.4を参照して表10-Q四半期報告に組み込む。
10.26*			地域金融会社の2015年長期インセンティブ計画下の制限株式単位通知·奨励協定は、C.Dandbridge Massey幹部と合意し、2022年7月1日となっている。
10.27*			地域金融会社幹部インセンティブ計画(2021年1月1日発効)は、添付ファイル10.50を参照して登録者が2021年2月24日に提出した10−K年次報告書に組み込まれる。
10.28*			地域金融会社幹部インセンティブ計画(2023年1月1日から施行される改正·再改正)。
10.29*			地域金融会社の非合格超過401(K)計画(2020年6月1日現在改訂·再発表)は、添付ファイル10.5を参照して編入することにより、登録者が2020年8月5日に提出した10-Q四半期報告書を形成する。
10.30*			地域金融会社の非合格超過401(K)計画修正案1(2020年6月1日から改訂·再起動)は、添付ファイル10.2を参照して編入することにより、登録者が2021年11月4日に提出した10-Q四半期報告を形成する。
10.31*			地域金融会社の非合格超過401(K)計画修正案2(2020年6月1日から改訂·再起動)は、添付ファイル10.34を参照して編入することにより、登録者が2022年2月24日に提出した10-K年度報告を形成する。

175

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カタログ表

アメリカ証券取引委員会割り当て 展示品番号			展示品の記述
10.32*			地域金融会社2006年補充幹部退職計画は2020年1月1日に改訂と再改訂され、登録者が2020年2月21日に提出した10-K年度報告は添付ファイル10.42を参照して編入される。
10.33*			登録者が2020年11月5日に提出した登録者が提出した“地域金融会社2006年後補充幹部退職計画修正案1”は、2020年1月1日に改訂され、再提出され、添付ファイル10.1を参照して編入することにより、10-Q四半期報告が形成される。
10.34*			登録者が2021年10月19日に提出した“地域金融会社2006年後補充役員退職計画修正案2”は、2020年1月1日から改正·再提出され、添付ファイル10.1を参照してForm 8−Kに組み込まれる。
10.35*			登録者が2022年2月24日に提出した“地域金融会社2006年後補充幹部退職計画改正案”第3号改正案は、2020年1月1日に改正され、再提出され、添付ファイル10.38を参照して編入することにより、10-K年度報告書が形成される。
10.36*			AmSouth Bancorporation繰延補償計画は，添付ファイル10.13を参照して組み込むことにより，AmSouth Bancorporationが2005年3月15日に提出した10-K年次報告書を形成する.
10.37*			2006年11月4日に施行されたAmSouth Bancorporation延期補償計画第1号修正案は、添付ファイル10.59を参照して登録者が2007年3月1日に提出した10-K年間報告書に組み込まれる。
10.38*			AmSouth Bancorporation延期補償計画修正案2は、登録者が2009年2月25日に提出した10-K年度報告書に添付ファイル10.36を引用している。
10.39*			AmSouth Bancorporation延期補償計画の第3号修正案は、添付ファイル10.1を参照して登録者が2014年11月5日に提出した10-Q四半期報告書を参照する。
10.40*			地域金融会社幹部離職計画(改正·再発効、2020年1月1日施行)は、添付ファイル10.32を参照して編入することにより、登録者が2020年2月21日に提出した10−K年度報告書を形成する。
10.41*			飛行機時間分割プロトコル表は、登録者によって2018年6月19日に提出され、添付ファイル99.2を参照することによって、表格8-Kの現在の報告書に組み込まれる。
10.42*			地域金融会社は、会社航空機政策を使用して、2019年12月に改訂·再記述し、添付ファイル10.46を参照して登録者に組み込まれ、2020年2月21日に提出された10-K年次報告書を提出する。
10.43*			地域金融会社は会社の航空機政策を使用し、改正と再記述を行い、2022年12月に実施する。
21			登録者子会社リスト。
23			独立公認会計士事務所の同意。
24			授権書。

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カタログ表

アメリカ証券取引委員会割り当て 展示品番号			展示品の記述
31.1			2002年にサバンズ·オクスリ法案第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
31.2			2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官証明書が発行された。
32			2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
101			以下の材料は、イントラネットXBRL：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合総合収益表、(Iv)総合株主権益変動表、(V)総合キャッシュフロー表、(Vi)総合財務諸表に付記された地域2021年12月31日までのForm 10-K報告書から抜粋する。
104			2021年12月31日までの地域10−Kレポートの表紙は、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである。

______  

*補償計画またはプロトコル。

ここに含まれていない展示品のコピーは地域サイトで無料で取得することができます。電子バージョンはWwwn.Regions.comアメリカ証券取引委員会のウェブサイトを介してWwwv.sec.govまたは、以下の動作の実行を要求すべきである

投資家関係

地域金融会社

五番街北1900号

アラバマ州バーミンガム郵便番号：35203

(205) 264-7040

第十六項表格10-Kの概要

適用されません。

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カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

 

日付：			2023年2月24日						地域金融会社
						差出人：			/S/    JOhnM.Tウルナ, JR.
									ジョン·M·ターナー 社長と最高経営責任者

本報告書は，1934年の証券取引法の要求に基づき，次の日に登録者として次の日に署名された

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カタログ表

サイン						タイトル			日取り
/S/    JOhnM.Tウルナ, JR.						社長兼CEO、取締役(最高経営責任者)			2023年2月24日
ジョン·M·ターナー
/S/    D熱中するJ.Tウルナ, JR.						上級執行副総裁兼首席財務官(首席財務官)			2023年2月24日
デヴィッド·J·ターナー
/S/カリン·K·エレン						常務副総裁、補佐主計長(首席会計官、権限官)			2023年2月24日
カリン·K·エレン
*						役員.取締役			2023年2月24日
マーク·A·クロスホワイト
*						役員.取締役			2023年2月24日
ヌプール·デイビス
*						役員.取締役			2023年2月24日
サミュエル·A·ディ·ピアザJr.
*						役員.取締役			2023年2月24日
Zhanna Golodryga
*						役員.取締役			2023年2月24日
トーマス·ヒル
*						役員.取締役			2023年2月24日
ジョン·D·ジョーンズ
*						役員.取締役			2023年2月24日
ジョア·M·ジョンソン
*						役員.取締役			2023年2月24日
ルース·アン·マーシャル
*						役員.取締役			2023年2月24日
チャールズ·D·マクリ
*						役員.取締役			2023年2月24日
ジェームズ·T·プロコパンコ
*						役員.取締役			2023年2月24日
リー·J·スティスリンガー3世
*						役員.取締役			2023年2月24日
ホセ·スクエット
*						役員.取締役			2023年2月24日
ティモシー·ヴィアンズ

 

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*Tara A.Plimptonは、ここに署名することによって、上記の各人の代わりに本文書に署名し、これらの人によって署名され、証券取引委員会に提出された授権書に署名する

差出人：			/S/タラA.Plimpton
			タラ·A·プリンプトン
			事実上の弁護士