00014621202022会計年度誤りはい、そうです違います。はい、そうですはい、そうですHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#GainLossOnSalesOfLoansNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#GainLossOnSalesOfLoansNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#GainLossOnSalesOfLoansNet本当です本当です本当です本当です本当です本当です虚像Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherLiabilitiesMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherLiabilitiesMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債20221231#非利息収入賃貸収入20221231#非利息収入賃貸収入20221231#ローンサービス資産評価20221231#ローンサービス資産評価信用限度額は無担保で、利息は30日間SOFRプラス1.25%、金利上限は4.25%、金利下限は2.75%である。支払いは利息のみで、すべての元金と受取利息は2024年10月10日に満期になります。P 7 y00014621202022-01-012022-12-3100014621202022-06-30ISO 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カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

x			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

あるいは…。

o			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります                至れり尽くせり             .

依頼書類番号：001-37497

Live Oak BancShares，Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ノースカロライナ州						26-4596286
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)						(国際税務局雇用主身分証明書番号)
Tiburon通り1741号, ウィルミントン, NC						28403
(主にオフィスアドレスを実行)						(郵便番号)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (910) 790-5867

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
投票権のある普通株は1株当たり額面がない			LOB			ニューヨーク証券取引所株式会社

同法第12条(G)により登録された証券：なし

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうですx NO o

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo NO x

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうですx NO o

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうですx NO o

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ			x			ファイルマネージャを加速する			o
非加速ファイルマネージャ			o			比較的小さな報告会社			o
						新興成長型会社			o

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。   o

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。   x

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。   o

これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示し、関連回復中に登録者の実行幹事に記載する必要があるかどうか§240.10D-1(b). o

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。   はい、そうですo   違いますx

2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は約$である1,118,535,078それは.各役員や役員が保有する普通株は除外されており、これらの人は関連会社とみなされる可能性があるからだ。登録者が投票権を持っていない普通株は市場を公開していない。この計算では，登録者は1株あたりの無投票権普通株の時価が投票権のある普通株の時価に等しいと仮定する.

会社の登録者にのみ適用されます

2023年2月22日までに44,146,013発行された登録者は投票権のある普通株の株式を持っている。

引用で編入された書類

登録者が2023年株主総会以降に提出する予定の最終委託書の一部は、第3部に組み込まれる。登録者が株主に提出する2022年12月31日までの年次報告書の一部は、本報告日後に登録者サイトに掲示され、引用により第2部に格納される。

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

表格10-Kの年報

2022年12月31日

カタログ

						ページ
第1部
第1項。			業務.業務			1
第1 A項。			リスク要因			17
項目1 B。			未解決従業員意見			36
第二項です。			属性			37
第三項です。			法律訴訟			38
第四項です。			炭鉱安全情報開示			38
第II部
五番目です。			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			39
第六項です。			[保留されている]			39
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			40
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			69
第八項です。			財務諸表と補足データ			71
			独立公認会計士事務所報告			72
			2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表			77
			2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表			78
			2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表			79
			2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益変動表			80
			2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表			81
			連結財務諸表付記			83
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			140
第9条。			制御とプログラム			140
プロジェクト9 B。			その他の情報			141
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			141
第三部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			142
第十一項。			役員報酬			142
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			142
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			142
14項です。			チーフ会計士費用とサービス			142
第4部
第十五項。			展示品と財務諸表の付表			143
プロジェクト16			表格10-Kの概要			146
			サイン			147

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カタログ表

前向き陳述に関する重要な説明

このForm 10−K年度報告(以下、“報告”と略す)には、経営陣が1995年の個人証券訴訟改革法の意味に適合していると考えた前向きな陳述が含まれている。これらの陳述は、一般にLive Oak BancShares，Inc.(“当社”)の財務状況、経営結果、計画、目標、将来の業績または業務に関連している。それらは、一般に、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“プロジェクト”、“目標”、“推定”、“将”、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“継続”、“意図”、“展望”または“予想”、またはこれらおよび同様の語の変形など、前向き用語を使用することによって識別することができる。あるいはリスクと不確実性に関する戦略を議論することで。これらの陳述に過度に依存してはいけません。それらは本報告書で説明されたリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されないリスクと不確実性の影響を受けるからです。このような展望的な陳述を考慮する時、あなたはこれらのリスクと不確実性、そして経営陣が行う可能性のある任意の警告声明を肝に銘じなければならない。さらに、あなたはこれらの陳述を作成された日にのみ発表され、会社が実際に知っていた情報のみに基づいているとみなさなければならない。経営陣は、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務を負わない。本報告に含まれる前向きな陳述は、会社の業務、経営陣に対する信念および仮定の現在の予想、推定、および予測に基づいている。これらの陳述は会社の将来の業績の保証ではなく、いくつかの予測困難なリスク、不確定要素、仮説に関連している。だから…, 実際の結果と結果は前向き陳述における表現あるいは予測の内容と大きく異なる可能性がある。これらのリスク、不確定要素、仮説は含まれているが、これらに限定されない

•借り手の財務状況が悪化し、会社の融資やリース損失が大幅に増加し、これらの損失や経営結果や財務状況への他の悪影響を防ぐ

•小企業管理局(“SBA”)規則、規則と融資製品の変化、具体的には第7条(A)計画、SBA標準操作プログラムの変化あるいはLive Oak Banking会社(“銀行”または“Live Oak Bank”)のSBA優先融資者としての地位の変化を含む

•米国農務省(USDA)の規則、法規、または手続きを含む、他の政府融資プロジェクトの規則、法規または手続きを変更する；

•預金水準と構成、融資需要及び融資担保、証券と金利敏感型資産と負債価値に影響する金利変化；

•可能な融資および賃貸損失のための準備金の仮定は失敗した

•経済状況、審査結論或いは監督管理動態に関連する融資保証、信用審査或いは損失準備金政策の変化

•コロナウイルス病2019年(“新冠肺炎”)の大流行が貿易(サプライチェーンと輸出レベルを含む)、旅行、従業員生産力およびその他の金融市場、経済活動および顧客行動に不安定かつ負の影響を与える可能性のある経済活動に及ぼす世界的な衛生危機と流行病

•当社の運営またはセキュリティシステムまたはその第三者サービスプロバイダのシステムが故障したか、または破壊されたことを含む、当社のビジネスモデルの成功または次世代銀行プラットフォームの開発に重要な技術ベースのプラットフォームを使用する能力を低減または終了する

•業務形成と成長速度の低下、会社の製品とサービスへの需要、商業と住宅不動産開発と価格、売却ローンの二次市場支払いの割増、サービス権の推定値を含む、会社の所在地域の国際、国、あるいは地方金融市場の状況の変化

•銀行持ち株会社と銀行業界に適用される会計原則、政策、基準の変化

•株式、固定収益、商業手形、および他の証券市場の変動は、獲得可能性、市場流動性レベルおよび定価に影響を与える可能性がある

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カタログ表

•他の商業銀行、非銀行貸手、消費金融会社、信用社、証券ブローカー、保険会社、通貨市場および共同基金、および当社の市場地域および他の地方で経営されている他の金融機関、地域、国および国際で経営されている機関、およびメール、電話、インターネットを介して銀行製品およびサービスを提供する競争相手の競争影響；

•会社が重要な人材を誘致し、維持する能力

•政府の通貨と財政政策の変化、その他の立法と監督管理の変化は、小企業管理局やアメリカ農業部の融資計画と投資税収相殺面の変化を含む

•米国の長期主権債務の信用格付けが悪化し、米国政府が債務上限を超える行動を回避することや、債務上限と連邦予算をめぐる不確実性を回避する可能性がある

•政治経済条件の変化

•金融商品やサービスに対する監督審査の影響を強化し、主に消費者金融保護局と各種国家機関が先頭に立っている

•会社は規制機関がそれに加えた任意の要求を遵守する能力と、潜在的なマイナス結果を招く可能性がある

•悪天候または融資収益が使用されるサービスまたは製品の獲得可能性の減少など、会社が業務を展開する地域の条件を含む運営、コンプライアンス、および他の要因は、閉鎖および融資融資を阻止または延期し、その後、二次市場で販売することができるかもしれない

•経営陣が任意の買収業務を成功的に統合する能力を含む、当社または当行が時々参加する可能性のある任意の合併、買収または他の取引の影響

•関連費用および支出を含む、係属中または将来の訴訟、政府調査または個人行動によって生じる不利な結果

•会社が米国証券取引委員会に提出した報告書に時々列挙されている他のリスク要因は、本報告の“リスク要因”の項に記載されたリスク要因を含む

•当社は上記のリスク管理に成功しています

別の開示がない限り、前向き表現は、(I)任意の買収、資産剥離、または以前に開示されていなかった類似の取引の影響、(Ii)法律、法規または規制解釈の任意の変化、または(Iii)現行の配当金または買い戻し戦略の任意の変化を反映することができず、いずれの場合も、そのような表現が行われた日後に生じる。すべての前向き陳述は、このような陳述を発表した日の状況のみを説明し、会社はいかなる陳述を更新し、その陳述発表の日以降の事件または状況を反映し、あるいは意外な事件の発生を反映する義務がない。

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カタログ表

第1部

第1項。商売人

一般情報

ノースカロライナ州ウィルミントンに本社を置くLive Oak BancShares，Inc.(単独では“BancShares”と呼ばれ、その子会社はLive Oak Banking Company，“会社”を含み、“私たち”および“We”とも呼ばれる)はLive Oak Banking Company(“銀行”または“Live Oak Bank”)の銀行持ち株会社である。同銀行は2008年2月に設立され、ノースカロライナ州に登録された商業銀行であり、成熟した全国小企業ローンと預金収集オンラインプラットフォームを運営している。BancSharesは2008年12月18日にノースカロライナ州の法律に基づいて設立され、Live Oak銀行の銀行持ち株会社として設立された。BancSharesは2015年7月に初公募(IPO)を完了した。

会社(The Company)

当社は主に米国小企業管理局(SBA)が保証する融資を一部発行し、少量は米農務省(USDA)の米国農村エネルギー計画(REAP)によって保証されている水と環境計画(WEP)商業·工業(“B&I”)とコミュニティ施設ローン計画。これらの融資は小規模企業や専門家向けであり、同社はこれらの企業や専門家のリスクが低いと考えている。同社の融資が重点的に注目している業界や“垂直業界”は厳選されている。同社はまた、これらの垂直分野以外の選定借り手により広範な融資を提供している。

業界垂直市場に集中しているほか、同社は顧客業務の詳細な理解を発展させることを強調している。この知識は，彼らがどこにいるかにかかわらず，クライアントとの仮想的および/または定期的なアクセスによってある程度発展している.これらの定期的な訪問は、会社と顧客のために融資関係全体の中で深く、個性的な体験を育成することを目的としている。当社は、全国規模で小企業コミュニティへの金融サービスの提供を促進し、この技術を利用して会社の融資発行の流れ、顧客体験、報告指標、サービス活動を最適化するために、技術ベースのプラットフォームを開発·整備し続けている。同社は融資プロセス全体で効率的に顧客にサービスを提供し、従来の支店を維持することなく、技術ベースのプラットフォームで彼らの業績を監視している。

会社の業務、財務業績、経営結果に関するより多くの情報は、本報告の第2部第7項を参照されたい。経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析における“概要”及び“実行概要”を参照されたい。当社が報告すべき分部の検討については、本報告第2部第8項.財務諸表と補足データの付記16.支部を参照されたい

同社の投票権を持つ普通株はニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)で取引され、コードは“LOB”である。2023年1月31日現在、会社には投票権のある普通株式保有者226人がいる。同社の主要執行事務所はノースカロライナ州ウィルミントン市ティバーロン通り1741号、郵便番号：28403。同社にはwww.liveoakbank.comが設置されている。ウェブサイト上で提供される文書には、(I)会社の道徳的規則と利益衝突政策、および(Ii)取締役会の監査とリスク、報酬、指名、および会社管理委員会の定款が含まれる。コピーを要求する株主であっても，これらの文書の印刷版を得ることができる.

また，会社サイトはForm 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−K現在の報告を無料で提供し，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出または提出した後，合理的な範囲でこれらの報告を早急に修正する。これらのファイルは，米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govでも入手可能である

当社はまた、本報告の写し及び会社のウェブサイトで提供されている任意の書類を郵送で任意の株主に無料で提供します。申請はLive Oak BancShares，Inc.に送ってください。注意：ノースカロライナ州ウィルミントンTiburon Drive 1741号会社秘書、郵便番号：28403。

1

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カタログ表

従業員と人的資本資源管理

会社の基本的な経営理念は、人は私たちの最も貴重な資産であり、私たちのために働くすべての人は私たちの成功と私たちの顧客の成功に影響を与える潜在力があるからです。会社の従業員は私たちの深い業界と製品の専門知識の源であり、私たちの文化の現れでもある。このような業界の垂直専門知識、製品知識と私たちの文化が会社を頭角にして、私たちはかつてない顧客体験を提供し、そして私たちの使命を履行して、全国の小企業の成長を推進して、アメリカの小企業銀行になることができます。

金融機関として、私たちは高い素質の従業員を引き付け、育成し、維持する能力は私たちの成功に重要だ。会社の核心価値観の革新、奉仕、所有権、尊重とチームワークは私たちの文化の柱であり、すべての従業員に対する私たちの期待を代表している。私たちは私たちの従業員が私たちの会社とその株主に大きな価値を提供すると信じている。

人口統計

2022年12月31日現在、会社は955人の常勤従業員、19人のアルバイト従業員、30人の独立請負業者を持っている。同社のすべての従業員は集団交渉協定に保護されておらず、経営陣は従業員との関係が良好だと考えている。

多様性と包括性

会社は異なる従業員のために歓迎、支持、公平な環境を作ることに力を入れている。これを実現するために、会社は参加、意識、訓練、問責、教育、コミュニケーションに重点を置いている。2022年、会社は6つの従業員資源グループと9つの興味グループを設立し、興味と経験を共有することでコミュニティとつながりを作る。また、リーダーは偏見、提唱、システム包含訓練などの発展機会にも参加し、100%の会社の採用者はDeiと求人偏見訓練を完了した。同社は産休/育児休暇政策も更新し、新両親により多くの時間を提供している。6月19日の国家独立日と退役軍人の日は範囲を拡大し、地元の異なる所有制の小企業を祝って支援するためにキャンパス内の活動を賛助した。同社の多様性、持分、包括的な計画は内部にも外部にも注目している。背景人数が不足している人のための支援インフラの提供と強化に取り組んでおり、2023年以降も戦略的な取り組みである。会社は引き続き意味のある多様性と包容性の目標を確定、監視、測定し、教育、コミュニケーションと採用を通じて引き続き歓迎の環境を作り、支援を提供し、異なる従業員が彼らの成功とすくすくと成長するために必要な資源と関係を持たせるつもりだ

補償する

サービスと技術を通じて全国の小規模事業者のためにこれまでにない銀行体験を創造し、長期的な株主価値を構築すると信じている。この目標を達成するために、私たちは優秀な従業員を発見、募集、維持、激励するために努力している。私たちの給与計画は、従業員が会社の利益と成功への個人的な貢献に応じて公平で公平な待遇を受けるべきだという前提に基づいている。私たちは、基本給、現金ボーナス、株式報酬を含む固定給与と奨励的報酬を組み合わせた方式を採用しています。私たちはまた条件を満たした従業員に401(K)貯蓄計画を提供する

私たちの報酬計画は職員たちが私たちの使命を成功的に実行するように奨励することを目的としている。当社は、最も効果的な奨励的報酬計画は、以下の目標を達成するために努力していると考えている

•報酬を職責と業績と一致させる

•従業員の利益を株主の利益と一致させる

•事業目標を達成するために業績を奨励する

•従業員に給与政策と構造を明確に伝える

•企業の安全と穏健に対する主な約束を維持しながら、長期的な収益性を増加させるためのインセンティブ

•人材を誘致し、引き留め、業務部門内に指導部を設立して後任とする。

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カタログ表

福祉と福祉

私たちの業務の成功は私たちの従業員の福祉と根本的に関連しているので、私たちは彼らの身体、経済、感情福祉を支援する福祉を提供します。私たちは、彼らのニーズとその家族のニーズを満たすために、私たちの従業員に柔軟で便利な保険計画を提供します。強力な医療、歯科、視力保険のほか、条件に合った従業員に養育者ケアの柔軟な支出口座、有給休暇、従業員支援計画、短期·長期障害保険、定期生命保険を提供しています

私たちの従業員の健康に対する関心は保険福祉だけではない。同社は、身体、精神、情緒、財務健康に集中した内部サイトのアクセスを提供し、そのウィルミントン本社施設で従業員に現場健康診療所、現場理学療法予約、および認証された体力コーチと定期的に手配された現場および仮想健康コースを備えた現場健康施設を提供する。同社はウィルミントンのメインパークで2つの現場レストランを提供し、健康選択を提供し、特定の飲食需要を満たすことができる。

私たちは引き続き新冠肺炎疫病に対応する経験と教訓を汲み取るつもりだ。柔軟性は依然として職員たちの全体的な福祉に対する私たちの約束の重要な構成要素だ。私たちは100%クラウドに基づいて運営し、私たちの従業員が個人の必要に応じて遠隔作業と対面の間で自由に移行することを可能にします。私たちの運営や顧客体験に実質的な影響を与えることはありません

価値観と道徳への約束

私たちの核心的価値観に加えて、私たちは道徳的基準と利益衝突政策を採択し、従業員に適切な決定を下すために期待と指導を提出した。私たちの道徳的基準と利益衝突政策は、利益衝突、法律の遵守、会社の資産の適切な使用、機密情報の保護、違反行為の報告などのテーマをカバーしている。私たちの道徳的規則と利益相反政策は、私たちが公平、誠実、責任感、そして道徳的な方法で運営する私たちの約束を反映し、私たちの政策違反の疑いがある場合に苦情を報告するための方向を提供する

専門的な発展と訓練

私たちの従業員の訓練と職業発展は従業員の留任、顧客体験、そして最終的な株主価値に積極的な影響を与えると信じています。会社は、社内の様々な役割、技能、部門のニーズを満たすために、特定の訓練計画と資源を制定した

•内部と外部主導のマネージャー訓練と職業発展

•内部主導の特定の役割スキルに対する“昼食と学習”会議；

•個人と専門の発展、技能に基づく学習、指導力の発展と管理機能のネット学習モジュールと訓練；

•技術、イニシアチブの導入と変革管理を担当する正式な部門間チーム

•特定の職業証明書と必要な継続教育の授業料を精算する

コミュニケーションと参加

会社の成功と株主のための長期的な価値を創出する最終目標は、従業員が彼らの仕事が会社の全体戦略にどのように貢献するかを知ることから始まると信じている。そのため、私たちは様々なルートを通じて従業員とコミュニケーションを取り、公開と直接のコミュニケーションを奨励します

•年に一度の全会社“全社員”会議

•定期的に市庁会議を手配し、私たちの主要幹部が指導し、必要に応じて四半期ごとまたはより頻繁に開催する

•世銀総裁が内部企業ソーシャルメディア·ネットワークを介して投稿した定期的な投稿；

•交流、協力、そして情報の自由な移動を奨励する開放的な環境だ

業務部門内部と業務部門との連携は，我々が顧客や利害関係者にサービスを提供し，価値を創造する方法の印である

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カタログ表

競争

アメリカの商業銀行は業務競争が異常に激しいです。同社は全国的な銀行組織と競争しており、同国に本部を置く最大の商業銀行を含み、これらの銀行はすべて小企業ローン部門を設置している。同社はまた、コミュニティ銀行と信用協同組合、金融·商業発展会社、個人対個人と市場融資機関、その他の非銀行融資機関など、他の連邦や州特許金融機関と競争している。同社の多くの競争相手はより高い法定融資限度額を持っており、それらの規模と資源を考慮して、より広範なサービスを提供し、メディア広告をより多く利用することができる。

小企業融資機関間の競争が激しいにもかかわらず、同社は競争相手とは異なる融資種別を占めていると考えている。会社の主要な優勢の一つはその使用する技術を基礎としたプラットフォームであり、管理層はこれは会社が提案書を発行し、信用の職務調査を完成し、最終的に承諾を確定し、全体の顧客体験を改善する能力を加速させたと考えている。同社は、会社が決定した垂直分野で関連経験を持つ業界参加者を含むため、その人員も競争優位を提供していると考えている。

付属会社

本行を除いて、BancSharesは2022年12月31日まで、以下の完全材料子会社を直接または間接的に保有している

•Canapi Advisors，LLC(Canapi Advisorsと略称する)は、2018年9月に設立され、ベンチャーキャピタルを新興金融科学技術会社に投資する一連の基金に投資コンサルティングサービスを提供することを目的としている

•Live Oak Ventures，Inc.は、会社が金融技術の第一人者となる戦略計画に適合する業務に投資することを目的として2016年8月に設立された

•Live Oak Grove，LLCは2015年2月に設立され、会社員とビジネス訪問者にノースカロライナ州ウィルミントン本社にあるライブレストラン位置を提供することを目的としている

•政府融資ソリューション会社(GLS)は管理と技術コンサルティング会社であり、SBA 7(A)ローン計画に基づいて発行されたローンとアメリカ農業部が保証したローンを含む政府保証ローンの決済、会計と証券化プロセスに特化している。

2010年、世行は全額子会社Live Oak No.1，Inc.を設立し、世行によって担保償還権を取り消された不動産を保有した。

2018年、世銀は登録投資コンサルタント会社であるLive Oak Private Wealth，LLC(LOPP)を設立し、高純資産個人と家庭に戦略的富と投資管理サービスを提供する。2022年第1四半期、ジョリー資産管理会社(Jolley Asset Management，LLC)がLopwに統合された。JamはLopwの完全子会社だった。

In 2019,Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)は世銀の子会社となった。LOCEFは2016年11月に設立され、BancSharesの子会社であり、実体に再生可能エネルギーアプリケーションの融資を提供することを目的としている

Tiburon Land Holdings，LLCは2022年第3四半期に設立され、世銀の子会社であり、世銀本部付近の土地を持ち、湿地や他の保護された財産を含み、世銀従業員や顧客の使用と享受のために提供される。

細分化市場を運営する

会社の運営は2つの報告可能な経営部門によって管理されており、この2つの部門は銀行業務と金融技術を含む。タイトルの章を参照してください項目7.経営陣による財務状況および経営成果の検討および分析および付記16.項目8に列挙された連結財務諸表付記におけるセグメント.本報告の他の場所の財務諸表および補足データ。

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監督と監督

一般情報

同社はそれぞれの活動と運営の面で広く規制されている。その会社の監督と審査の枠組みは複雑だ。この枠組みは連邦と州の法律、法規、政策声明、指導意見、および他の金融機関の義務と要求を決定する解釈材料を含む

銀行とその持株会社の監督規定は立法変化、監督管理改正及び連邦と州銀行機関の審査員と監督管理者が絶えず変化する監督管理目標によって絶えず改正される。会社の業務に影響を及ぼす可能性のある法令変更の内容や時間は予測できません。同社に適用される規制枠組みのいかなる変化も、その運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

以下に概説する監督·監督のほか、BancSharesは1934年の証券取引法(以下、取引法と略す)に規定されている報告会社であり、米国証券取引委員会に報告を提出し、その他の面で連邦証券法を遵守しなければならない。BancSharesの投票権のある普通株はニューヨーク証券取引所に上場している。そのため、アメリカ証券取引委員会が公布した規則のほかに、BancSharesはニューヨーク証券取引所の上場企業に適用される上場基準を守らなければならない。BancSharesに適用されるニュー交所の上場基準は取締役の独立性に関連する会社管理標準；監査、指名と給与委員会の定款、メンバー資格と手続きに対する要求、及び株主の株式許可報酬手配などを含む。

以下の議論は、米国銀行の法律法規によって規制されるすべての活動またはそのような法律法規が会社に与える影響を完全に説明するものではない。逆に、会社運営の法律や規制枠組みを簡単にまとめ、その業務や運営に影響を与えるいくつかの法的要件を説明することを目的としている。以下に列挙する情報は変更される場合があります。

連邦銀行持ち株会社の規制と構造

登録銀行持株会社として、BancSharesは改訂された“1956年銀行持株会社法”(以下“BHCA”)の規定を遵守し、アメリカ連邦準備委員会(FRB)の監督、審査と報告要求を守らなければならない。本行為はノースカロライナ州特許商業銀行は、連邦預金保険会社(“FDIC”)及びノースカロライナ州銀行監理署(“NCCOB”)の監督、監督及び審査を受けなければならない。

BHCAは、各銀行ホールディングスが以下の場合までにFRBの事前承認を得ることを要求している

•買収後、銀行持株会社が銀行の5%以上の議決権を有する株式を直接または間接的に所有または制御する場合、任意の銀行の任意の議決権のある株式を直接または間接的に所有または制御することができる

•それまたはその任意の付属会社(銀行を除く)は、任意の銀行のすべてまたは実質的にすべての資産を買収することができる

•他の任意の銀行持ち株会社と合併または合併することができる。

BHCAはさらに、FRBは、地域社会の需要を満たす公共利益が反競争の影響を超えない限り、独占または銀行業務競争を大幅に減少させる取引を承認してはならないと規定している。FRBはまた，関与する銀行持ち株会社や銀行の財政·管理資源や将来の見通し，サービスコミュニティの利便性と必要性を考慮しなければならない。財源への配慮は一般に資本充足性に重点を置いているが，利便性や需要問題への考慮部分は1977年の“コミュニティ再投資法”の実行状況に重点を置いており，この2つの問題は他の場所でより詳細に議論されている

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カタログ表

様々な例外を除いて、“BHCA”や“銀行制御変更法”および関連法規の要求は、どの個人や会社も銀行持株会社に対する“支配権”を得る前に、FRBの承認が必要である。個人又は会社が銀行持株会社の任意のカテゴリーに投票権証券の25%以上を取得した場合、支配権は最終的に存在すると推定される。個人または会社が任意のカテゴリの投票権を有する証券の10%以上を取得しているが、25%未満である場合、以下のいずれかは、覆すことができるにもかかわらず、支配権が存在すると推定される

•銀行持株会社には、取引法第12条に基づいて登録された証券がある

•取引直後にそのカテゴリーに投票権のある証券のより大きな割合を持つ他の人はいない。

BancSharesの投票権のある普通株式は取引法第12条に基づいて登録されている。条例は反論可能な支配権推定に疑問を提起する手続きを規定している。

銀行持株条例は、一般に、銀行持ち株会社が銀行または銀行持ち株会社ではない任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御すること、または銀行業務以外の活動に従事し、銀行または他の許可された付属会社を管理または制御すること、および銀行業務または管理または銀行と密接に関連する活動に従事している企業以外の任意の活動に従事する会社の直接または間接的な制御を買収または保持することを禁止する。ある特定の活動が許可されているかどうかを決定する際に、FRBは、リソースの過度な集中、減少または不公平な競争、利益の衝突、または不健全な銀行のやり方のような可能性を超える悪影響を公衆にもたらすことが期待できるかどうかを考慮するであろう。FRBは、銀行持ち株会社またはその付属会社に、その活動または制御の継続が銀行持ち株会社の任意の銀行付属会社の金融安全、穏健または安定に深刻なリスクを構成するときに、任意の付属会社の任意の活動または制御を終了するように命令する権利がある。

BHCAによると、銀行ホールディングスはFRBに選挙を提出することができ、金融持株会社とみなされ、より多くの金融活動を行うことができる。選挙は、同社のすべての保険を持つ預託機関子会社が“資本余裕”かつ“管理が良い”ことを証明する証明書を伴わなければならない。しかも、1977年の“共同体再投資法案”はすべての付属銀行に対する評価が満足できるかもっと良くなければならない。金融持株会社となり、銀行持株会社が許可しない活動に従事した後、金融持株会社となるためのいかなる前提条件も満たし続けられなかった場合、同社はFRBと合意し、適用されるすべての資本·管理要件を遵守しなければならない。当該会社が180日以内にコンプライアンスを回復していない場合、FRBは、その子会社銀行を剥離するように命令することができ、又は当該会社は、金融持株会社とみなされる銀行持株会社のみの活動を許可する会社への投資を停止又は剥離することができる。BancSharesは選挙を提出し、2016年に金融持株会社になった。

FRBの政策や2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)の規定によると、BancSharesはLive Oak Bankの財務力源となり、Live Oak Bankを支援する資源を投入する予定だ。BancSharesがこのような支援を提供する傾向がない可能性がある場合、またはBancSharesの最適な利益またはその株主の最適な利益に適合しない可能性がある場合、そのような支援が必要となる可能性がある。また、BancSharesがLive Oak Bankに提供する任意の資本融資は、Live Oak Bankの預金と様々な他の債務が全額返済された後にのみ返済できる。

Live Oak Bankはまたその業務、活動と運営に影響を与える多くの州と連邦法律と法規の制約を受け、州と連邦銀行監督機関が監督と審査を行う。FDICおよびNCCOBは、Live Oak Bankの運営を定期的に審査し、合併、合併、支店の設立、および同様の企業行動の承認または不承認を許可されている。これらの機関はまた、不安全または不健全な銀行のやり方や他の違法行為の継続や発展を防止する権利がある

“銀行合併法”

連邦預金保険法第18条(C)は、通称“銀行合併法”と呼ばれ、(I)他の銀行との合併または合併、(Ii)他の銀行の資産の購入または買収、または(Iii)他の銀行の預金負債を負担する前に、適切な連邦銀行監督管理機関の書面承認を事前に得なければならないことを要求する。

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銀行合併法は、適用される連邦銀行規制機関が任意の提案された合併取引を承認することを禁止し、これらの取引は独占をもたらすか、または米国の任意の地域の銀行業務をさらに合併または共謀して独占しようと試みる可能性がある。同様に、銀行合併法の適用を禁止する連邦銀行規制機関は、その国の任意の地域における影響を大幅に減少させるか、独占を引き起こす傾向があるか、または任意の他の方法で貿易を制限する提案された合併取引を承認することを禁止する。適用される連邦銀行監督機関が、提案取引の反競争影響がサービスコミュニティの便利さと需要を満たす上で取引の可能な影響を明らかに超えていることを発見した場合、合併取引の効果は競争を大幅に減少させ、独占を創造する傾向があり、または他の方法で貿易を制限する場合、例外的であることができる。

すべての提案合併取引において、適用される連邦銀行監督機関はまた、既存および提案機関の財務と管理資源および将来の見通し、サービスすべきコミュニティの利便性と必要性、および合併取引に参加する各被保存管機関の資金洗浄活動との戦いにおける効力を考慮しなければならない。

州法

Live Oak BankはNCCOBの広範な監督と規制を受けている。NCCOBは州の法律を監督する責任があり、これらの法律は銀行資本に具体的な要求を設定し、銀行の預金、ローン、投資を監督し、金額、タイプを含み、場合によっては金利も含む。NCCOBは州銀行法規の遵守を確保するために、ノースカロライナ州特許銀行を監督し、定期的に検査を行い、銀行は定期的にNCCOBに報告を提出し、その資源、資産、負債、財務状況を詳しく説明しなければならない。他の事項以外にも、NCCOBはノースカロライナ州フランチャイズ銀行の合併と合併、銀行の資本要求、高級管理者と取締役に提供する融資、配当支払い、記録保存、ローンと投資の種類と金額、並びに支店の設立、移転、閉鎖を規制する。

NCCOBはノースカロライナ州の銀行に対して広範な実行権を持っている。このような権力には停止命令の発令と民事罰金を求める能力が含まれている。NCCOBはまた、その定款または適用法に違反し、不安全かつ不健全な方法で運営すること、またはその資本減価のために、係を指定することを含む、ノースカロライナ州の銀行を様々な場合に引き継ぐことができる。

BancSharesはまたNCCOBで銀行持株会社としての登録を維持することを要求された。いくつかの例外を除いて、NCCOBの事前承認なしに、BancSharesは、別の銀行または銀行持ち株会社に対する支配権を得るか、または他の会社との合併または他の合併取引を完了することができない。NCCOBがホールディングスがいかなる銀行法に違反していると認定した場合、ホールディングスはNCCOBがこのような違法行為の停止と停止を要求する命令を遵守できなかった場合、NCCOBはその持株会社に民事罰金を科す権利もある。

ノースカロライナ州総則第53及び53 C章では，銀行株式と銀行が受ける主要州銀行法が規定されている。ノースカロライナ州商業会社法“は、ノースカロライナ州商業会社であるBancSharesおよびノースカロライナ州銀行会社としての銀行にも適用される

配当金その他の制限を支払う

BancSharesは銀行から独立した法人実体だ。連邦や州法律によると、銀行は持株会社に配当金を支払うことができ、あるいは他の方法で資金を提供する程度は様々な法律や規制によって制限されているが、銀行株の現金収入の主な源の1つは銀行からの配当金である。関連する連邦と州監督管理機関は、銀行とBancSharesを含む州銀行或いは銀行持株会社を禁止する権利があり、このような監督管理機関は業務を展開する際に不安全或いは不健全なやり方を構成すると考えている。配当金の支払いは、銀行の財政状況を見て、業務を経営する際に不安全あるいは不健全なやり方を構成していると見なすことができる。

ノースカロライナ州の商業銀行、例えばLive Oak Bankのように、配当金の支払いが許可されている点で法的に制限されている。具体的には、Live Oak Bankのような保険された預金機関は、配当金の支払いを含む資本分配が禁止されており、このような分配が行われた場合、その機関は“資本不足”となる(適用される法律や法規におけるこの用語の定義など)。

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FRBは、銀行持株会社の現金配当金の支払いに関する政策声明を発表し、FRBの観点を表明した。すなわち、銀行持株会社は、持ち株会社の過去4四半期の純収入が現金配当金を支払うのに十分であり、持株会社の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致する収益保留率がある場合にのみ、現金配当金を支払うべきである。FRBはまた、深刻な財務問題が発生した持ち株会社が資金を借り入れて配当金を支払うのは適切ではないと述べた。また、FRBが採択した迅速是正行動規定によると、持ち株会社の任意の銀行子会社が資本不足に分類されている場合、FRBは同社の任意の配当金の支払いを禁止することができる。

購入または償還の総対価格に、過去12ヶ月以内にこのようなすべての購入または償還のために支払われた純対価に加えて、その合併純価値の10%以上に相当する場合、銀行持株会社は、その未償還持分証券の購入または償還について事前に書面でFRBに通知しなければならない。FRBがこの提案が不安全または不健全な接近を構成すると判断した場合、またはいかなる法律、法規、FRB命令またはFRBが適用された任意の条件に違反するか、またはFRBと書面合意を達成する場合、FRBはそのような購入または償還を承認しない可能性がある。

2022年8月、“2022年インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が公布された。このうち、アイルランド共和軍は米国上場企業が2022年12月31日以降に買い戻した株の公平市場価値に新たな1%の消費税を徴収している。一部の例外を除いて、買い戻し株の価値は、その年に発行された株式(補償手配に従って発行された株を含む)を差し引いて決定される。

自己資本充足率

将軍BancSharesはFRBの既定の自己資本比率基準に符合しなければならず、Live Oak BankはFDICが確立した資本充足率標準を守らなければならない。FRBは2つの銀行持株会社の資本充足率を評価する基本的な指標を公布した：リスクに基づく指標とレバー指標。銀行持株会社は適用されるすべての資本基準を満たさなければならず、コンプライアンスとみなされることができる。

リスクに基づく資本基準は、監督管理資本要求を銀行と銀行持ち株会社間のリスク状況の差異に敏感にし、表外開放を考慮し、流動資産を持つ不利な要素を最小限に抑えることを目的としている。

資産や表外項目は広範なリスクカテゴリに割り当てられ，各カテゴリには適切な重みがある.これにより生じる資本比率は、総リスク加重資産と表外項目に占める資本のパーセンテージを表す。適用される資本基準によると、リスクに基づく最低資本比率は普通株一級資本とリスク加重資産の比率が4.5%、一級資本とリスク加重資産の比率が6%、および総資本とリスク加重資産の比率が8%である。また、資本分配と適宜配当金支払いの制限を避けるためには、BancSharesと銀行は最低普通株一次資本比率を満たすほか、普通株一級資本の資本保護緩衝を満たさなければならない。資本保護緩衝は2.5%の普通株一次資本とリスク加重資産の比率に設定し、この比率は4.5%の最低普通株一次資本とリスク加重資産の比率を上回った。普通株一級資本は主に留保収益と普通株ツール(厳格に規定された基準を満たす)、在庫株純額及び必要な資本控除と調整を行った後から構成される。一級資本は普通株一級資本と追加の一級資本から構成され、一級資本は特定の資格標準に符合する非累積永久優先株と類似ツールから構成されている。総資本は一級資本と二級資本からなり、二級資本は原始期限が少なくとも五年の二次債務と限られた額の融資損失準備金からなる。

2022年12月31日、適用される資本基準に基づいて計算すると、当社のリスクベース資本比率は、普通株一級資本のリスク重み付け資産の12.47%、一級資本のリスク重み付け資産の12.47%、および総資本のリスク重み付け資産の13.73%である。

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カタログ表

また、FRBは銀行持ち株会社のための最低レバー率ガイドラインを策定した。これらの基準は、銀行持株会社に対して、一級資本と平均表内の総資産、営業権といくつかの他の無形資産の最低比率は4%であることを規定している。2022年12月31日の銀行株比率は9.26%だったが、2021年12月31日の比率は8.87%だった。指針はまた、内部成長あるいは買収を経験した銀行持ち株会社は、無形資産に深刻に依存することなく、最低監督管理レベルを大幅に上回る強力な資本頭寸を維持すると予測している。また、FRBは、拡張や新たな活動の提案を評価する際には、“有形の一次資本レバレッジ率”や他の資本力指標を考慮すると述べている。

資本金基準を満たすことができない場合、銀行は各種の法執行救済措置に直面する可能性があり、資本金指令の発表、連邦預金保険会社の預金保険の終了、ブローカー預金の受け入れ禁止、及びその業務に対するある他の制限を含む。以下に述べるように、FDICは、適用資本要求を満たしていないFDIC保険の預金機関に実質的な追加制限を加えることができる。

直ちに是正措置をとる“連邦預金保険法”(“外国直接投資法”と略称する)の要求は、預金機関が最低資本金の要求を満たしていなければ、連邦銀行監督機関は“迅速に是正行動”を取らなければならない。“外国直接投資法”は、“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”と“深刻な資本不足”の5つの資本等級を規定している。預金機関の資本等級はその資本レベルと各種の関連資本指標と監督管理規定が確定したいくつかの他の要素との比較状況に依存する。

ある機関が不安全または不健全な状況にあると判断された場合、またはいくつかの事項で不満な審査評価を得た場合、機関は、その資本比率によって示される資本カテゴリよりも低いか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされるか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされる可能性がある。Live Oak Bankの資本水準は2022年12月31日までに適用法規の“自己資本比率”に適合している。

外国直接投資法案は、FDIC保険の銀行による資本分配(配当金の支払いを含む)またはその持株会社に任意の管理費を支払うことを一般的に禁止しており、その銀行の後または後に資本不足が発生する。“資本不足”の銀行は成長制限を受け、資本回復計画の提出を求められている。連邦規制機関は、この計画が現実的な仮定に基づいていると判断しない限り、資本回復計画を受け入れない可能性があり、銀行の資本回復に成功する可能性がある。また、資本回復計画を受け入れ可能にするためには、銀行の親会社持株会社は、機関が連続する4つのカレンダー四半期の各四半期に平均的に十分な資本を得るまで、その機関が資本回復計画を遵守することを保証しなければならない。この担保によれば、親株会社の総負債は、(I)当該銀行の“資本不足”時の総資産の5%に相当する金額、及び(Ii)当該計画を遵守できなかった場合に当該機関に適用されるすべての資本基準に適合するために必要な(又は必要とされる)金額のうちの小さいものに限定される。もし銀行が受け入れ可能な計画を提出できなかったら、それは“資本が深刻に不足している”とみなされるだろう

“資本が深刻に不足している”保険加入銀行は、“十分な資本”となるために十分な議決権のある株の売却を命令すること、総資産の削減、代理銀行の預金の受け入れを停止すること、または役員または上級管理者を解雇すること、および預金金利、役員報酬、親会社持株会社の資本配分を制限することを含むいくつかの要求および制限を受ける可能性がある。“資本が深刻に不足している”機関は係又は保管人に委任しなければならず、ある二次債務の元金又は利息を支払ってはならず、高レバレッジ取引に信用を提供してはならない、又は正常な業務過程以外で任意の重大な取引を行ってはならない

資本不足の銀行はまたブローカー預金と関連したいくつかの制限を受けている。1つの銀行の資本が不十分であれば、FDICの事前承認なしにブローカー預金を受け入れることができない。承認されても、金利制限は、その機関がブローカー預金に支払う可能性のある金利を制約する。2022年12月31日まで、Live Oak Bankは資本が十分であるため、そのブローカー預金は何の制限も受けない。

バーゼルプロトコルIIIバーゼル銀行監督委員会が提出した単独の規制資本要求を含むテレス·フランク法案と他の規制によって、BancSharesとLive Oak Bankの規制資本の枠組みは大きく変化した。バーゼル銀行監督委員会は一般に“バーゼル合意III”と呼ばれている

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カタログ表

FRB、FDICと貨幣監理署は最終規則を承認し、統合された監督管理資本枠組みを構築し、バーゼルIII監督管理資本要求とテレス-フランク法案のある条項を実施した。BancSharesと世界銀行のこれらの資本要求に対する遵守は、業務展開に必要な資本金を増加させ、それぞれの業務に影響を与えている。

コミュニティ銀行のレバレッジ率それは.以下に述べるように、2018年、“経済成長、規制救済、消費者保護法”(EGRRCPA)が法律となり、連邦銀行機関が条件を満たすコミュニティ銀行組織のために8%以上10%以下のコミュニティ銀行レバレッジ率(CBLR)を制定することを指示した。EGRRCPAは、条件を満たすコミュニティ銀行組織を、銀行株式および銀行を含む総合併資産が100億ドル未満の預金機関または預金機関ホールディングスと定義する。資格に適合するコミュニティ銀行組織は、機関によって制定されたCBLRレベルを超える場合、(I)機関資本規則の下で一般的に適用されるレバレッジとリスクに基づく資本要求と、(Ii)機関の迅速な是正行動の枠組みの下で資本充足とみなされるための資本比率要件とみなされる(保存管機関の場合)、および(Iii)任意の他の適用可能な資本またはレバレッジ要件を満たすとみなされる。EGRRCPA第201条CBLRを銀行組織のCBLR有形株式とその平均総合資産総額の比率と定義し，両者とも銀行組織の適用規制届出文書で報告する

FDICはCBLRの最低要求を9%としている。条件を満たすコミュニティ銀行組織のCBLRが9%以上であれば，CBLRフレームワークを選択することができる.提案枠組みを選択する条件に適合するコミュニティ銀行組織は、既存のリスクとレバレッジ資本要求に基づく計算を必要としない。ある銀行のCBLRが9%を超えると，機関が行動ルールを迅速に是正する資本充足率要求を満たしているとも考えられる。当社では現在CBLRフレームワークの実施を選択していません。

買収する

会社はどんな潜在的な買収活動に関連した多くの法律を守らなければならない。BHCAによると、FRBの事前承認を経ずに、銀行持株会社は、任意の銀行の5%を超える議決権を有する株式またはほぼすべての資産の所有権または制御権を直接または間接的に取得してはならない、または他の銀行持株会社と合併または合併してはならない。非銀行会社の買収もFRBの規制を受けている。現行の連邦法は州を越えて銀行や銀行持ち株会社を買収することを許可しており、地域の制限を受けない。また、一方の州に本部を置く銀行は、両州ともこの日までにこの州間の合併許可を選択していない限り、いずれの州の要求を受けても、目標銀行は少なくとも一定期間存在して経営しなければならず、5年を超えてはならず、特定の預金市場シェアの制限を受けていない。銀行が州間合併取引を通じて州に支店を設立した後、銀行はその州の任意の場所により多くの支店を設立して買収することができ、同州に本部を置く銀行が適用される連邦または州法律本に基づいて支店を設立または買収することができる。また、テレス·フランク法によると、どの州がその州で組織された銀行に支店を開設することを許可すれば、銀行はその州に新しい支店を開設することができる。

関連取引の制限

連邦準備法第23 A及び23 B条は、銀行がその関連会社と“担保取引”を行うパラメータを規定しており、保険銀行のリスクを制限することを目的としている。一般に、第23 A及び23 B条(I)は、銀行又はその付属会社がいずれかの付属会社と行う“引当取引”の金額を、銀行持分及び黒字に相当する10%に制限し、すべての付属会社と行うすべてのこのような取引の総額を、そのような株式及び黒字の20%に相当する金額に制限し、(Ii)このようなすべての取引を要求する条項は、非付属会社に提供される条項と実質的に同じ、または少なくとも同等の割引を必要とする。“担保取引”という言葉は、付属会社への融資、付属会社から資産を購入すること、付属会社を代表して担保を発行すること、およびいくつかの他のタイプの取引を含む。

“ドッド·フランク法案”によると、連属会社との取引の制限を強化し、具体的には、(I)銀行と連合会社が提案する投資基金との間の“引当取引”を含めること、(Ii)銀行と連合会社との間の証券買い戻し協定とデリバティブ取引に関する“引当取引”を含めること、(Iii)より厳しい担保規則を採用すること、および(Iv)銀行とその金融子会社との間の取引により厳しい制限を加えることである。

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FDIC保険評価

その銀行の預金は連邦預金保険会社が保険を提供します。FDICの標準保険金額は1預金あたり250，000ドルである。連邦預金保険会社がその預金保険基金(“預金保険基金”)を維持する目的は、(1)被保険銀行の預金に保険·保障預金を提供すること、および(2)破産銀行を清算することである。DIFの資金は主に保険加入銀行の四半期評価によるものだが、証券利息収入も得られている。DIFは破綻銀行に関する損失計上やFDIC運営費用により減少した

FDICはメンバー機関に対してリスクに基づく預金保険料評価を実施し，DIFを維持する。評価の根拠は金融機関の平均総合総資産から有形権益を差し引くことだ。被保存機関の評価料率は、その活動中に発生するリスクレベルによって異なり、世界銀行のような古い小型機関(すなわち、資産が100億ドル未満、保険加入5年以上の機関)については、評価料率は、通常、機関の規制格付けを参照して決定される。評価金利スケジュールは随時変更可能であり，FDICが適宜決定するが，一定の制限を受ける必要がある。2022年10月、FDICは最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利スケジュールを統一的に2ベーシスポイント引き上げた。増加した評価は、FDICが改訂された回復計画が規定する法定最終期限までに1.35%の法定最低水準に達する可能性を高めるDIF準備率を向上させることが予想される

Live Oak Bankの2022年と2021年の保険評価はそれぞれ980万ドルと710万ドルだった。連邦預金保険会社は、機関が不安全と不健全なやり方に従事し、不安全または不健全な状況にあることを発見して経営を継続することができ、あるいは連邦預金保険会社が適用した任意の適用法律、法規、規則、命令または条件に違反した場合、預金保険を終了することができる。

この法律はまた、評価金利レベルを設定するために、FDICにより大きな自由裁量権を与える。保険料の大幅な増加は、会社や銀行の運営費用や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣は未来の保険評価率がどのくらいか予測できない

プライバシーとネットワークセキュリティ

我々は、消費者、潜在的顧客、現在および以前の顧客、従業員および請負業者、および他の個人に関連する個人情報のプライバシーおよびセキュリティを管理する複雑で変化する法律および法規によって制約されている。例えば、1999年の“グラム-リッチ-ブレリー金融サービス現代化法案”は、金融機関に消費者情報の収集と保護の政策を開示することを要求している。消費者は一般に金融機関が非関連第三者と個人金融情報を共有することを阻止することができるが，サービスプロバイダは除外する.さらに、金融機関は、電話マーケティング、ダイレクトメールマーケティング、または電子メールを介して消費者に他のマーケティングを行うために、任意の非関連第三者に消費者アカウントを開示してはならない。世銀は、この政策がこれらの連邦要求を遵守するのに役立つと考えるプライバシー政策を制定した。さらに、ある州の法律は、消費者情報のプライバシーやセキュリティに関する法律、顧客の非公開個人情報への不正アクセスが発生した場合の通知要件を含む銀行の運営に影響を与える可能性がある。

アメリカ連邦銀行監督機関はすでに銀行組織と銀行サービスプロバイダーのためにコンピュータ安全事件通知要求を制定した。BancSharesのような銀行ホールディングスおよびFDICによって規制されている預金機関(例えば、Bank)は、コンピュータセキュリティイベントが発生した後36時間以内にFRBまたはFDICに通知することを決定するよりも早くかつ遅くない必要がある。コンピュータセキュリティイベントは通知イベントのレベルに上昇している。コンピュータセキュリティ事故とは、情報システムまたはシステムが処理、格納または送信する情報の機密性、完全性、または利用可能性に実際に損害を与えるイベントを意味する。通知イベントは、(1)通常の業務中に銀行業務、活動またはプロセスを実行する能力、またはその主要顧客群に銀行製品およびサービスを提供する能力、(2)関連する業務、サービス、機能およびサポートを含む業務ライン、または障害が発生すると収入、利益または特許経営権価値の重大な損失をもたらす業務ライン、または銀行組織の以下の項目を深刻に撹乱または低減するコンピュータセキュリティイベントとして定義される。または(3)関連するサービス、機能、および支援を含む業務は、適用されるように、その故障または中断が米国の金融安定に脅威となる。例えば、通知イベントは、深刻なコンピュータシステム障害、分散拒否サービスまたは恐喝ソフトウェア攻撃のようなネットワークに関連する中断、または他のタイプの重大な動作中断を含むことができる

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2022年3月、米国証券取引委員会は重大なネットワークセキュリティ事件の開示及びネットワークセキュリティリスク管理、戦略とガバナンスを要求する規則を提出した。

これらの法律や条例の適用、解釈、実行はしばしば不確実であり、特に新たかつ迅速な発展を考慮したデータ駆動技術および計算能力の著しい増加を考慮する。これらの法律法規は絶えず変化しており、依然として規制機関の重点であり、引き続き私たちの業務と運営に大きな影響を与えるだろう。これらの法律や条例に違反することは、政府機関が法執行行動を取り、損害賠償や他の形の救済を求める個人訴訟を招くことができる。

連邦住宅ローン銀行システム

連邦住宅ローン銀行システムは12地区の住宅ローン銀行から構成され、連邦住宅金融局(FHFA)の監督と監督を受けている。FHLBは主にメンバー機関に中央信用手配を提供する。アトランタ連邦住宅金融局のメンバーとして、銀行はアトランタ連邦住宅金融局の株式株式を買収し、保有しなければならない。2022年12月31日現在、同銀行のアトランタFHLBへの株式投資は410万ドルで、この要求に合致している。アトランタ連邦住宅金融局はその指定地域内のそのメンバー機関の備蓄または中央銀行である。その資金は主に連邦住宅ローン機関システムの合併債務を売却して得られた収益から来ている。それは連邦住宅金融局とアトランタ連邦住宅金融局取締役会が制定した政策と手続きに基づいてメンバーに前金を提供する。住宅住宅融資、小企業、小農場、小農業企業に資金を提供する場合にのみ、長期前払いを提供することができる。

“コミュニティ再投資法案”

“コミュニティ再投資法案”は連邦銀行監督機関に金融機関が現地コミュニティ中の低収入借り手の信用需要を満たすことを奨励することを要求する。ある機関の規模と業務戦略はそれが受ける試験タイプを決定する。業績に基づく融資，投資，サービステストを用いて，小売志向の大型機関について考察した。小型機関に対する検討は単純化された方法を採用する。すべての機関は、コミュニティが参加して制定され、銀行監督機関の事前承認を得る戦略計画の下で評価を受けることができる。

共同体再投資法は特定の開示義務を規定する。各機関は通知を掲示し，機関の“コミュニティ再投資法案”の表現について機関とその規制機関にコメントし，機関の“コミュニティ再投資法案”の公開文書を審査する権利があることを公衆に通知しなければならない.各融資機関は、支店の場所およびサービスのリスト、融資活動の概要、コミュニティ地図、およびコミュニティ信用需要を満たすことに対する公衆の意見の任意の書面意見を含む、公衆が閲覧するための文書を保存しなければならない。“コミュニティ再投資法”は、金融機関に対する“コミュニティ再投資法”の書面評価の公開を規制機関に要求する。これは，特定機関のコミュニティ再投資記録の状況を公衆に提供することで，“コミュニティ再投資法案”の実行要求を促進する.

個人当事者と合意した“コミュニティ再投資法”の合意を開示し，銀行の主要連邦規制機関にこのような合意に関する“コミュニティ再投資法”の年次報告書を提供しなければならない。銀行持ち株会社は金融持株会社になることは許可されず、持ち株会社または銀行金融子会社が最近のコミュニティ再投資法試験で取得したコミュニティ再投資法の格付けが満足できるコミュニティ再投資法の格付けを下回る場合、ホールディングスまたは銀行金融子会社は、Gramm-Leach-Bliley法案によって許可された新しい活動を開始することはできない。

ウォルク規則

“ウォルク規則”と呼ばれる“ドッド·フランク法案”の規定によると、保険を受けている預金機関及びその付属機関がある投資基金の賛助、投資及び取引に従事する能力は、ヘッジファンド及び私募株式基金を含む一定の制限を受けている。ウォルク規則はまた自営取引に制限を加えており、これはいくつかのヘッジ活動に影響を及ぼす可能性がある。コミュニティ銀行は、ウォルク規則によって制限されず、条件は、(I)コミュニティ銀行およびコミュニティ銀行を制御する各エンティティの総合併資産が100億ドル以下であり、(Ii)コミュニティ銀行の取引資産および負債がその総合併資産の5%以下であることである。BancSharesとLive Oak Bankは現在これらの閾値を下回っているため，ウォルクルールに制約されていない.

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“アメリカ愛国者法案”

2001年“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することによって米国の団結と強化”(“米国愛国者法案”)は、各金融機関に、(I)反マネーロンダリング計画の確立、(Ii)外国個人および特定の外国銀行に関連するプライベート銀行口座の職務調査政策、プログラム、および制御を確立すること、および(Iii)いかなる国にも実体が存在しない外国銀行または外国銀行の米国での設立、維持、管理または管理代理口座を回避することを要求する。“米国愛国者法案”はまた、金融機関が顧客の口座開設時に遵守しなければならない最低基準を法規で規定し、外国顧客でも国内顧客でも顧客の身分を確認することを財務大臣に求めている。また、“米国愛国者法”は、金融機関、監督当局、法執行当局がテロ行為やマネーロンダリング活動に従事していると疑われたり、合理的に疑われたりする個人、実体、組織の面で協力することを奨励する。

2002年サバンズ·オクスリ法案

2002年のサバンズ-オクスリ法案(“サバンズ-オクスリ法案”)は、BancSharesなどの上場企業に様々な改革を許可し、会社や会計詐欺問題を解決し、米国証券取引委員会報告会社を監査する会社に対して監査、品質管理、独立性基準を実行する上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)の設立を規定している。サバンズ-オクスリ法案は監査人の独立性に対してより高い基準を実施し、監査会社がその監査の会社にコンサルティングサービスを提供することを制限し、特定の監査パートナーに定期的な交代を要求する。また、米国証券取引委員会に提出された定期報告の正確性を最高経営責任者と最高財務官またはそれらの同等のポストに認証することを要求し、もし彼らがこの認証要求に違反したことを知っているか、または故意に違反した場合、民事および刑事罰に直面し、上場企業監査委員会の監督と権威を強化する。

財政·貨幣政策

銀行業は利益に依存して成功した事業だ。一般に，銀行がその預金と他の借入金について支払う利息と，銀行がその融資と証券保有により受け取った利息との差額は，銀行収益の重要な部分を構成している.そのため、会社の収益と成長は国内と国外の全体的な経済状況の影響を受け、米国とその機関、特にFRBの通貨·財政政策の影響も受ける。FRBは、米政府証券の公開市場取引、銀行のFRBからの借金の割引率、預金準備金要求など、様々な方法で通貨供給を規制している。このような政策のどのような変化の性質や時間とその会社の業務や経営結果への影響は予測できない。

現在と未来の法律と連邦と州規制機関が制定した政策は会社の未来の運営に影響を及ぼすだろう。銀行業界の法律と法規は、会社のいくつかの活動を制限することで、会社の成長と投資家のリターンを制限するかもしれない。

また、資本要求は変更される可能性があり、企業活動を制限したり、追加資本の維持を要求したりする効果がある。当社は既存の連邦や州の法律や法規がどのように変化するか、あるいはこれらの変化が当社の業務や経営結果に影響を与える可能性があることを確定的に予測することはできません。

不動産ローン評価

連邦規制機関は、不動産を担保とした融資や不動産改善に資金を提供する融資の評価に統一的な基準を採用している。銀行は、安全で健全な銀行のやり方に合った書面内部不動産ローン政策を策定し、維持し、機関の規模とその業務の性質と範囲に適応しなければならない。この規定は不動産ローンに対してローンと価値比率制限を設定している。LIVE Oak銀行それぞれの融資政策は，融資と価値比率の制限を設定しており，これらの規定で規定されている比率以下である.

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商業地所集中度

商業銀行の融資業務は、ある銀行の商業不動産(CRE)融資への集中度に基づいている連邦銀行規制機関の強化審査を受ける可能性がある。連邦銀行業監督機関はすでに指導意見を発表し、金融機関にCRE融資集中によるリスクに注意するように注意した。CREローンには、通常、土地開発、建築ローン、複数の不動産を担保としたローン、および主な返済源は不動産関連の賃貸料収入からの非農業、非住宅不動産が含まれる。このガイドラインは、銀行審査員のために、重大なCREリスクに直面する可能性があり、より厳格な監督審査が必要かもしれない機関の識別を支援するためのガイドラインを規定している

•建築、土地開発およびその他の土地のための報告書の融資総額は、その機関の総資本の100%以上を占める

•CRE融資総額は機関総資本の300%以上を占めているが、機関CRE融資組合の未返済残高は過去36カ月で50%以上増加している。

2022年12月31日現在、銀行のC&D集中度が銀行資本に占める割合は80.8%であり、所有者の自己ローンを含まないCRE集中度が資本に占める割合は178.1%である。

奨励的報酬の制限

FRBは、リスクに集中する従来の規制手続きの一部として、BancSharesなどの銀行持ち株会社の奨励的な報酬手配を審査した。

連邦銀行機関はまた、銀行組織の奨励的な報酬政策が銀行組織の安全と穏健を過度な冒険や破壊を奨励しないようにするための指導意見を発表した。この指導意見は、組織のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員をカバーしており、単独でもグループの一部としても、その根拠の主な原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)組織の効果的な識別と管理リスク能力の範囲を超えた冒険行為を奨励しないように従業員に適切なバランスのとれたリスクとリターンのインセンティブを提供すること、(2)効果的な内部統制およびリスク管理と互換性があること、(3)組織取締役会の積極的で効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることである。発見された報酬実践における任意の欠陥は、組織の監督格付けに組み込まれる可能性があり、これは、他の行動を買収または実行する能力に影響を与える可能性がある。指導意見は、銀行組織の奨励的な報酬手配或いは関連するリスク管理制御或いは管理過程がその組織の安全と健全性に対してリスクを構成し、その組織が迅速かつ有効な措置を取って欠陥を是正しなければ、その組織に対して法執行行動をとることができると規定している。

2022年10月、米国証券取引委員会は最終規則を採択し、ニューヨーク証券取引所を含む各国の証券取引所と協会に上場基準を実行するよう指示し、上場企業に政策を要求し、現在または“取り戻す”現職または前任幹部が会計再記述の作成を要求される日までの3つの会計年度内に得られた超過インセンティブ報酬は、1つの誤りを訂正することを含み、その誤りが当期に是正されていない当期に是正された場合、重大な重述を招くことになる。最後の規則は私たちに上場基準が施行されてから60日以内に追跡政策を取ることを要求する。

登録投資顧問規程

LOPPとJAMは，1940年に“投資顧問法案”とそれに基づいて公布された“米国証券取引委員会”の規定に基づいて登録された投資コンサルタントである。“投資顧問法”は登録投資顧問に対して多くの義務を規定しており、受託、記録保存、運営、開示義務を含む。規制当局は、LopwとJamがこのような法律法規を遵守せずに業務を展開することを制限または制限する権利がある。このような規定を遵守しない場合、適用される可能性のある制裁は、従業員の停職、特定の期間内の業務活動の制限、投資顧問としての登録および/または他の登録の撤回、および他の非難および罰金を含む。これらの法律や法規の変化は、LopwやJamの収益性や運営モデルに大きな悪影響を及ぼす可能性がある

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経済環境

規制部門の政策は、FRBの通貨政策を含め、銀行持ち株会社とその子会社の経営業績に大きな影響を与えている。FRBが通貨供給に影響を与える手段としては、米国政府証券の公開市場操作、メンバー銀行借款割引率の変化及びメンバー銀行預金準備金要求の変化がある。これらの手段は、銀行ローン、投資、預金の全体的な成長と分布に影響を与えるため、異なる組み合わせで使用され、それらの使用は融資金利または預金金利に影響を与える可能性がある。FRBの通貨政策は過去に商業銀行の経営業績に実質的な影響を与えており、今後も引き続きそうすることが予想される。将来の通貨政策の性質やこれらの政策が会社の業務や収益に与える影響は予測できない。

ドッド·フランク法

テレス·フランク法案は2010年に法律に署名し、米国が金融と銀行業務を監督する方法を多く変更し、新しい清算機関を設立し、資本と流動性要求の向上を要求し、銀行が監督管理機関により高い費用を支払うことを要求し、金融サービス部門を強化するための他の多くの条項を含む。テレス·フランク法案によると、金融安定監督委員会(“金融安定監督委員会”)が設立され、米国の主要な金融監督機関(FRB、連邦預金保険会社、アメリカ証券取引委員会を含む)の系統的な金融安定問題を解決するための法規の制定における努力を監督·調整する。テレス·フランク法案によると、消費者金融保護局(“CFPB”)も新たな消費者金融サービス監督機関として設立された。FPBは、不公平、詐欺、乱用を防止し、消費者が消費金融商品およびサービス市場に入ることができることを保証し、これらの市場は公平、透明、そして競争的であることを保証する。

連邦と州の税収

BancSharesとその子会社はノースカロライナ州で合併連邦所得税申告書と単独の州所得税申告書を提出した。すべての申告書は例年に基づいて提出されています。合併所得税申告書の役割は、合併課税所得額を計算する際に、配当を含む会社間収入と支出を除去することである。所得税分担協定によれば、BancSharesおよびその付属会社は、それぞれの課税所得額または総合所得税申告書に含まれる課税損益に基づいて、所得税費用または控除を分配する。

銀行と銀行ホールディングスが連邦と州所得税を納める方式は基本的に他の会社と同じです。課税所得額は、一般に1986年に改正された“国内税法”(以下、“法典”と略す)の適用章に基づいて計算されるが、州法と2017年税法(一般に“減税·雇用法案”(“税法”)はいくつかの改正を要求している)。会社の連邦所得税責任はすべての納税者に適用される“準則”条項に基づいて決定されているが、“準則”第581~597条は金融機関に特化して適用される。

その他の事項を除いて、税法(I)は21%の新たな統一された連邦会社法定所得税率を確立し、(Ii)会社が最低税を代替し、任意の納税年度の通常の納税義務を相殺するために任意の繰越を使用することを許可し、(Iii)米国会社で発生した純利息支出の控除を制限し、(Iv)企業が税収目的である適格減価償却資産への新たな投資のコストを直ちに支出させることを可能にし、(V)飲食や娯楽費用に関する特定の控除を廃止または減少させる。(6)従業員の報酬が高すぎる制限を改正し、業績別補償の例外状況を廃止し、被保険従業員の定義を明確にし、(7)預金保険料の控除額を制限した。税法は海外業務に関する米国税法を大きく変えているが、これらの変化は現在会社に影響を与えていない。経営陣は、投資税控除を生じる投資を探索し続けているため、将来の収入と支出、および投資税収相殺が生じる実際の投資の性質と金額、および離散税収の影響を持つ取引に依存するため、実際の有効税率は保証されない

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経済成長規制緩和消費者保護法

2018年、“経済成長、規制救済、消費者保護法”(EGRRCPA)が法律に署名され、特に当社などの規模の小さい機関に対して、規制を緩和し、よりよくカスタマイズすることを目的としたテレス·フランク法案の条項が改正された。EGRCPAのハイライトは、(I)資産が100億ドル以下の銀行がポートフォリオに保有するいくつかの適格住宅担保ローンの返済能力要求を免除すること；(Ii)農村地区の40万ドル未満のある取引を評価することを要求しない；(Iii)様々な条件下で、別の預金機関が預金配置ネットワークを通じて得た互恵預金を明らかにし、最大限の預金保険を得ることであり、ブローカー預金とはみなされず、FDICのブローカー預金規制によって制限されることである。(Iv)18ヶ月の試験周期の資格を10億元から30億元の資産を持つ銀行に引き上げる；及び(V)資本計算を簡略化し、監督管理機関が資産100億元未満の機関でなければならないと規定し、8%以上10%以下のパーセンテージで、これらの機関のためにCBLR(有形資産と平均総合資産の比)を締結し、一般的に適用されるリスクに基づく資本要求の代わりに、資本余裕の状況を確定する。2019年，FDICはCBLRに関する最終規則を採択し，CBLRの最低要求を9%とした.その規定は2020年に施行される。また、FRBはその小銀行持株会社の政策声明の中で銀行や貯蓄と融資持株会社に対する資産のハードルを10億ドルから30億ドルに引き上げることを要求されており、これらの会社は総合資本の要求に制限されていない, このような会社が他の何らかの条件を満たしており、重大な非銀行活動に従事しておらず、米国証券取引委員会に登録されている未償還債務または株式証券(信託優先証券を除く)の金額が大きくないことを前提としている。EGRRCPAと一致し、FRBは2018年に発効し、このような政策声明に適合する資産のハードルを30億ドルに引き上げる臨時最終規則を採択した。

“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”

新冠肺炎疫病に対応するため、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法”と略称する)は2020年3月に法律に署名し、国家に緊急経済救済措置を提供する。CARE法案の多くの計画は、会社や銀行などの米国金融機関の直接参加に依存し、連邦部門や機関(米国財務省、FRB、その他の連邦銀行機関、会社や銀行に対して直接規制管轄権を持つ機関を含む)によって採択された規則と指導によって実施される。そのほか、新冠肺炎の流行の変化に伴い、連邦監督当局は引き続き各種のCARE法案計画の実施、ライフサイクルと資格要求及び新冠肺炎の特定業界の回復手続きについて追加指導を発表した。2020年12月27日に採択された“大きな被害を受けた小企業、非営利組織、場所への経済援助法”(The Economic Aid Act)はPPPに追加の資金を割り当てており、これらの資金はPPP融資を受けていない小企業だけでなく、第2のPPP融資を受ける資格がある可能性のある小企業にも利用できる。経済援助法はまた、赦免手続きのいくつかの側面を含む購買力平価条項と条件の様々な面について重大な改正を行った。2021年3月、“米国救援計画法案”は追加の財政救済と経済刺激を提供することができた

賃金保障計画。CARE法案は小企業管理局の融資計画を改訂し、銀行はその中に参加し、保証のある無担保融資計画、即ち小切手保護計画(PPP)を創立し、条件を満たす企業、組織と自営業者の新冠肺炎疫病期間の運営コストに資金を提供する。購買力平価計画の参加者として、世銀はそれに関連する立法、監督、監督発展を引き続き監視している

影響を受けた借り手のための問題債務再編と融資修正を行う。改正されたCARE法案は、銀行が米国公認会計原則に基づいて、新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを可能にし、そうでなければ、これらの要求は問題債務再編として記述され、いくつかの条件が満たされた場合、これに関連するいかなる決定も一時停止する。このような待遇を受ける資格があるためには、申請された融資は2019年12月31日までに30日を超えなければならず、融資修正は2020年3月1日と(I)米国総裁が発表した新冠肺炎に関連する国の緊急事態終了日後60日後または(Ii)2022年1月11日の間に行わなければならない。連邦銀行機関はまた、新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正を銀行に奨励し、これにより審査員から批判されないことを銀行に保証する指導意見を発表した

絶えず変化する立法と規制行動

新しい法律又は法規又は既存の法律及び法規の変更は、解釈又は実行面の変化を含み、会社の財務状況又は経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

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第1 A項。リスク要因

Live Oak BancShares，Inc.の普通株に投資することには一定のリスクがある。以下の議論は、経営陣が会社にとって重要であると考えているリスクを強調しているが、必ずしも私たちが直面する可能性のあるすべてのリスクを含むとは限らない。その他の現在未知または経営陣が現在重要でないと考えているリスクおよび不確実性は、私たちの業務、私たちの運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性もあります。Live Oak BancShares，Inc.普通株への投資を評価する際には、以下および本報告の他の部分に記載されているリスク要因および不確実性を慎重に考慮しなければならない。

リスク要因の概要

以下は，我々の業務，財務状況，または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があると考えられる最も重大なリスクと不確実性の概要である.以下の要約に加えて、我々の証券に投資する前に、本“リスク要因”の節に記載されている他の情報、および本報告に含まれる他の情報を考慮すべきである。

私たちの業務に関わるリスク

•違約や信用損失の増加は、我々の業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

•連邦政府のSBAや他の政府保証融資計画の変更、あるいはSBA優先融資者としての私たちの地位を失うことは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

•世界的な衛生危機と流行病、例えば新冠肺炎が大流行することは、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちは信用リスクと訴訟リスクを含むリスクに直面しており、私たちが政府が新冠肺炎疫病に対応するために制定した計画に参加することと関係がある。

•我々が他の第三者が所有する知的財産権を使用する能力や使用条項の変化は、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

•ネットワーク攻撃による脆弱性を含む中断、障害、またはセキュリティホールに遭遇する可能性がある当社の情報システムおよび当社の第三者サービスプロバイダのシステムに関連するリスクを効率的に管理しなければなりません

•私たちの投資証券、ローン、返済権の推定値は、市場状況や私たちがコントロールできない様々な要因によって変化する可能性があります。

•私たちは信用損失に対して適切な準備を維持しなければならない

•私たちは私たちの流動性危険を効果的に管理しなければならない。

•私たちは金利リスクを効果的に管理しなければならない。

•私たちは私たちの融資活動と関連した環境責任の危険に直面している。

•私たちは私たちの取引相手の危険を効果的に管理しなければならない。

•私たちの拡張戦略は、新しい業務ライン、新製品、買収と投資を含み、私たちをリスクに直面させます。

•私たちの税金優遇プロジェクトへの投資は期待されるリターンを与えない可能性があり、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

•規模の大きい金融機関に比べて、私たちは融資リスクを分散させる能力が悪い

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カタログ表

•我々の役員や役員は大量の発行済み普通株を持っており、これは他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限し、第三者が会社への支配権を獲得することを阻害する可能性がある。

私たちの規制環境に関するリスク

•私たちは広範囲な政府の規制と監視を受けている

•私たちは私たちの業務を支援するために十分な規制資本を維持しなければならない

•もし私たちの総資産が増加して100億ドルを超えたら、私たちはより高い規制要求を受けるだろう。

•私たちはプライバシーとデータセキュリティ法を遵守することでより多くのコストを招くかもしれない。

私たちの普通株に関するリスクは

•私たちの普通株の取引量は規模の大きい金融機関より少ない。

•私たちが現金配当金を支払い続けるという保証はない。

•連邦法と規制は私たちの普通株式の所有権に制限を加えた

•私たちが管理する文書の反買収条項は私たちの株主に悪影響を及ぼすかもしれない

•私たちの普通株への投資は保険付きの預金ではありません。

一般リスク因子

•私たちはより大きな金融機関と他の金融サービス提供者と競争する。

•肝心な人材を吸引し、肝心な人材を維持し、肝心な人材を育成しなければならない

•私たちのリスク管理フレームワークは私たちが直面しているリスクや損失を効果的に軽減できないかもしれない

•ハリケーンや他の不利な天気事件は私たちの運営を混乱させるかもしれない

•私たちは効果的な財務報告内部統制システムを維持できず、私たちの業務を損なうかもしれない

•私たちの商業的名声を損なうことは私たちの業務と経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

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カタログ表

私たちの業務に関わるリスク

私たちはより多くの延滞と信用損失に直面するかもしれないが、これは私たちの資本、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

他の貸主たちのように、私たちは顧客がローンを返済できない危険に直面している。顧客が私たちのお金を返済できない前に、通常予想された月額支払いを逃してしまいます。しかしながら、場合によっては、顧客は、延滞金の前に破産を宣言することができ、借り手が破産を申請した後、融資者による発行されたクレジットの回収は限定的であることが多い。私たちの多くのローンは担保によって保証されているので、もし顧客がローンを滞納したら、私たちは担保を差し押さえることを試みるかもしれません。しかし、担保の価値は未返済ローンの金額に等しくない可能性があり、顧客から残りの残高を取り戻すことができないかもしれません。我々がサービスする市場では、不動産価値のいかなる悪化や低下も、これらの融資を受けた不動産の価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。その時、私たちが違約ローンを回収する能力は弱まり、私たちは約束違反ローンで損失を受ける可能性が高い。停止手続きを開始することを含む不良資産を解決するには、管理職が大量の時間を投入する必要があり、これは彼らの他の責任を履行するのに不利であり、追加の法的コストに直面させる可能性がある。私たちの市場分野の融資延滞と破産レベルの上昇、特に私たちの顧客は、将来の輸出の前兆かもしれませんが、私たちは融資とレンタルの信用損失を増やす必要があるかもしれません。より高いフラッシング率、償還手続きの遅延、または違約借り手に対する判決の獲得、または私たちのACLの増加は、私たちの全体的な財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金コストを増加させ、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

SBAローンと他の政府保証ローンは私たちの業務の重要な構成要素です。これらの融資計画は連邦政府に依存しており、SBAや他の政府担保融資の開始に関連する特定のリスクに直面している。

私たちのSBAローン計画は連邦政府に依存している。小規模企業管理局優先融資者として、非小規模企業管理局優先融資者に必要な冗長可能な小規模企業管理局承認手続きを経験することなく、我々の顧客が小規模企業管理局融資を受けることができるようにする。小企業管理局は、融資機関の融資業務に参加することを定期的に審査し、融資機関が慎重なリスク管理を示しているかどうかを評価する。弱点が発見された場合、小企業管理局は、融資者の優先融資者の地位を撤回することを含む是正行動または強制実行行動を要求することができる。もし私たちが優先融資者の地位を失ったら、私たちの顧客の一部または全部がSBA優先融資者に奪われる可能性がありますので、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。SBA計画のいかなる変化も、連邦政府がSBAローンに提供する保証レベルの変化を含めて、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは売却ローンの収益が私たちの2023年の収入の重要な構成要素になると予想している。私たちは二級市場で私たちのSBA 7(A)ローンの保証部分を売ります。これらの販売は私たちに販売時の保険収入をもたらし、未来のサービス収入の流れを作ってくれた。私たちはこのようなローンを継続して発行したり、二級市場で販売することができないかもしれない。また、二次市場でSBA 7(A)融資を継続して販売することができても、これらの融資の担保部分を売却する際に保険料を現金化し続けることができない可能性がある。SBA 7(A)融資の担保部分を売却する際には、融資の非担保部分に信用リスクを発生させ、顧客が融資の非担保部分を滞納した場合、SBAに比例して融資に関する任意の損失を分担して回収する。SBAがSBA保証ローンの損失を判断した場合、私たちが開始、援助或いは融資を提供する方式に重大な技術欠陥が存在することに起因する場合、SBAは私たちにこの欠陥に関連する元本損失を取り戻すことを要求することができ、これは私たちの業務、運営結果と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。

また、米農務省(USDA)の様々なプロジェクトを通じて融資を提供している。典型的なSBA 7(A)ローンは75%の保証があるが、アメリカ農業部の保証範囲は60%から80%まで様々であり、具体的には融資規模とタイプに依存する。私たちは、私たちが二級市場で発行したアメリカ農務省ローンが資格を持って販売された時、それらは大きな部分を販売し続けると予想している。上述したように、これらの融資の発行および販売は、SBA 7(A)融資の発行および販売に関連する類似リスクに制約される。SBAやUSDAローン製品に適用される法律、法規、標準操作手順は随時変化する可能性があります。政府の監督管理は私たちの組織の業務と財務結果に大きく影響するため、SBAとUSDAローンに適用される法律、法規、手続きの変化は私たちの利益運営の能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

アメリカ政府が長期的に停止したり政府債務を滞納したりすることは私たちの運営結果を損なうだろう。

我々の運営結果には、収入、非利息収入、支出および純利息収入が含まれており、米国政府の債務不履行や長期的に米国政府の重大な業務、特にSBA、USDAまたはFDICに関連する業務が発生した場合、広範囲の財務や業務中断が発生し、悪影響を受ける。このような米国政府の業務を維持できなかったいかなる行為も、SBA融資を発行する能力と、このような融資を二次市場で販売する能力を阻害し、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう

世界的な衛生危機と流行病は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

全世界の衛生危機と流行病、例えば新冠肺炎が大流行し、旅行禁止と制限、隔離、その場避難令或いは完全閉鎖令、及び商業制限と閉鎖などの各種の対応措置の実施を招く可能性がある。これらの措置と他の措置は新冠肺炎に対応するために実施された。新冠肺炎に関する規制措置は基本的に廃止されているが，新たなコロナウイルス変異や他の疾患や公衆衛生問題に対応するためには，これらの規制措置が随時再実施される可能性がある。このような制限は、私たちの運営および借り手、顧客、およびビジネスパートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちまたは私たちの借り手、顧客、またはビジネスパートナーに影響を与える多くの要素は、これらに限定されないが、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります

•高い失業率は融資延滞、損失、輸出の増加を招く可能性がある

•借り手が依存するサプライチェーンの中断は、彼らの財務状況や私たちの融資を返済する能力に悪影響を及ぼす可能性がある

•不動産を含めたローン担保は、切り下げられる可能性があり、融資損失が増加する可能性がある

•私たちの製品やサービスの需要は、資産や収入の増加や維持を困難にする可能性がある

•市場状況の悪化と潜在的な買い手数の減少により、ローンを売却する二次市場で支払われる保険料の非利息収入が減少する可能性がある

•融資保証人の純資産と流動性は低下し、私たちに対する約束を履行する能力を弱める可能性がある

•疫病の発生と関連政府の行動により、私たちの正常な業務やり方は変化する可能性があるため、私たちは運営の故障に遭遇する可能性があります

•私たちが依存している第三者サプライヤーは私たちに重要なサービスを提供できないかもしれない

•私たちのリスク管理政策とやり方は、データと比較可能な前例がないため、私たちのモデルの有効性と正確性を含むが、これらに限定されないが、全体的に否定的な影響を受ける可能性がある

•ネットワーク犯罪者がネットワークおよび遠隔活動の増加した中断から利益を得ようとしているため、ネットワークおよび支払い詐欺のリスクが増加する可能性がある。

新冠肺炎や同様の公衆衛生事件の巻き返しに対応するためには，政府当局の要求や我々の従業員，顧客，業務パートナーの利益に最も適合していると考えられる状況に応じてさらなる行動をとる可能性がある。これらの措置が公衆衛生事件によるリスクを軽減するのに十分であるかどうか，あるいは政府当局を満足させることができるかどうかは判断できない。

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カタログ表

私たちは新冠肺炎の流行に対応するために政府プロジェクトに参加するリスクに直面している

連邦、州、地方政府当局は将来的に新冠肺炎の大流行に対応する立法、法規と議定書を制定し、将来的に企業と個人に経済救済を提供するための政府計画を含む可能性がある。私たちがこのような計画に参加して実行することは、運営、コンプライアンス、名声、信用リスクを招き、訴訟、政府行動、または他の形態の損失を招く可能性がある

当局が将来取る措置や、すでに公布される立法、条例、議定書の最終的な影響については、依然として大きな不確実性がある。たとえば，CARE法案は一時的にSBAの7(A)ローン計画にPaycheck Protection Program(PPP)という新しい計画を追加した.購買力平価は全国の小企業に経済救済を提供することを目的としている。PPPによれば、小企業および他の実体および個人は、既存のSBA融資者および他の登録されたこの計画に参加する許可された貸手に融資を申請することができるが、多くの制限および資格基準を遵守しなければならない。2020年のPPPスタート後、私たちはこの計画に積極的に参加し、大量のPPPローンと元金を発行した

さらに、CARE法案は、ある借り手に提供される延期に対して規制減免を提供し、SBAが2021年第1四半期までに機関によって保証されたいくつかのローンに6ヶ月の支払い減免を提供することを規定している。私たちが直面しているリスクは、支払い延期や小企業管理局がその計画に基づいて借り手に支払う補助金が返済能力の実態を歪める可能性があることだ。2020年12月に採択された“経済援助法”はPPPに追加資金を割り当てており、これらの資金はPPP融資を受けていない小企業だけでなく、第2のPPP融資を取得する資格のある小企業にも使用されている。経済援助法はまた、赦免手続きのいくつかの側面を含む購買力平価条項と条件の様々な面について重大な改正を行った。PPPに関する規則や指導は計画開始時に容易に得られず、SBAや他の政府機関は追加の規則や指導を発表し続け、PPPを管理し、融資に参加する規制機関の要求と期待を変更または更新する

購買力平価計画に参加した銀行が購買力平価計画の申請を処理する際に用いたプログラムやプログラムや，といわれる代理人や他の第三者に費用を支払うクレームは，訴訟の影響を受けており，購買力平価計画に関する訴訟リスクにも直面している。このような訴訟が私たちに有利な方法で解決されていない場合、重大な財務責任や私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、結果がどうであっても、訴訟は費用が高いかもしれない。もしSBAがローンの開始、融資、またはサービスを提供する方法に欠陥があると判断した場合、例えば借り手がPPPローンを取得する資格があるかどうか、私たちもPPPローンの信用リスクに直面する。もし購買力平価ローンの違約による損失があり、小企業管理局がPPPローンの開始、援助或いはサービス方式に欠陥があると認定した場合、小企業管理局はその保証責任を否定し、担保金額を減少させることができ、あるいは、すでに保証によって支払われた場合、銀行に不足に関連するいかなる損失を取り戻すことを要求することができる

私たちは第三者が所有する知的財産権の使用に依存していますが、私たちがその知的財産権を使用する能力や使用条項の任意の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

技術ベースの融資プラットフォームは我々の成功に重要であり，nCino銀行オペレーティングシステムとSalesforce.com，Inc.のForce.comクラウドコンピューティングインフラプラットフォームの使用に依存している.私たちはnCinoのプラットフォームを使用するために非独占的な許可に依存している。私たちのライセンスは非排他的なので、nCino銀行オペレーティングシステムは他の貸手が使用することができ、どんなことも私たちの競争相手の開発、許可、または似たような技術の使用を阻止しないだろう。私たちの許可証は現在2024年11月14日に満期になるだろう。私たちの合意条項にもかかわらず、もし私たちが許可証を深刻に違反し、30日以内に修正されなければ、私たちの許可は終了されるかもしれない。さらに、nCinoは、Salesforce.comプラットフォームを使用するためにライセンスに依存し、nCinoがライセンスの下でその権利を維持することができない場合、nCinoライセンスに依存する能力は悪影響を受ける可能性がある。私たちは私たちがnCino Bank OSを使用するライセンスを受け入れられる条項で更新したり維持することができるという保証はありません。このような許可を終了したり、私たちの許可権利を減少させたり、取り消したりすることは、私たちがあまり有利ではない条項で新しい許可を交渉しなければならないか、またはそのような許可技術を全く得られない可能性があります

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同様に、Apiture，Inc.(“Apiture”)は、合意に従って銀行に重要なプロジェクト、開発、専門、および他のサービスを提供して、私たちの次世代銀行プラットフォームを構成する製品およびサービスを提供し、私たちはこれらの製品とサービスが私たちの未来の戦略と成功に重要になると信じている。この銀行プラットフォームは私たちが顧客に小切手口座と他の取引口座を提供することを可能にする。私たちが過去に提供した預金製品に関連するリスクよりも、私たちの顧客にこれらのタイプの銀行製品を提供することは、より大きく、より複雑な操作、コンプライアンス、その他のリスクをもたらす。Apitureが当社の新しい銀行プラットフォームの実施をタイムリーかつ費用対効果的な方法で開発·支援できることは保証されず、Apitureが適切なサービスレベルまたは市場競争力のある価格で依存するいかなるサービスを提供し続けることも保証されない。私たちはまた、多くの他のサプライヤーと第三者に依存して、私たちの新しい銀行プラットフォームを構成するソフトウェアと解決策を提供します。もし私たちの銀行がこの技術の開発と実施に成功しなければ、もし私たちがこの技術を使用する機会を失った場合、あるいはあまり優遇されない条項でこの技術を得ることしかできなければ、私たちの顧客に私たちが提供しようとしている次世代銀行プラットフォームサービスを提供することができなくなり、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性がある。

ネットワーク攻撃による障害または破壊を含む当社の運営またはセキュリティシステム、または当社の第三者サービスプロバイダのシステムは、私たちの業務を混乱させ、機密または独自の情報を無意識に開示または乱用し、私たちの名声を損なうことになり、私たちのコストを増加させ、損失をもたらす可能性があります。

金融機関として、私たちの業務は、我々のコンピュータシステムおよびネットワーク上で機密および他の情報を安全に処理、格納、送信することに大きく依存する。これは私たちの顧客に関する敏感な業務と個人情報を含むことができる。このような情報の機密性を維持することは私たちの業務に必須的だ。また、従業員の個人情報や私たちの運営に関する情報など、重要な社内データを維持しています。私たちはこのような顧客と会社のデータの収集に対して広範囲な規制と監視を受けている

クラウド技術は、第三者クラウドインフラを含め、私たちのシステムの運営にも重要であり、クラウド技術への依存が増加している。これらのシステムの任意のセキュリティまたは動作完全性の障害、中断または破壊は、当社のインターネットバンキングシステム、顧客関係管理、台帳、預金ローンサービス、および他のシステムに障害または中断をもたらす可能性があります。我々のシステムおよび我々が使用する技術のセキュリティおよび完全性は、第三者プロバイダが提供するサービスおよび解決策を含み、コンピュータハッカー、ネットワーク攻撃、電子詐欺活動、または金融資産または情報を盗み取ろうとする中断または脆弱性を含む様々な中断または情報セキュリティホールの脅威を受ける可能性がある。移動とクラウド技術の使用増加、および新冠肺炎疫病による遠隔作業の増加は、これらのリスクと他の運営リスクを悪化させる可能性がある。私たちは、そのような障害、中断、またはセキュリティホールをタイムリーに発見または十分に解決できないかもしれない。私たちは特定の保護政策と手続きを作ったが、脅威の性質と複雑さは変化し続けている。ネットワーク犯罪者の日々の老練化及びネットワークへの侵入の絶えずのエスカレートの企ては、セキュリティホールのリスクを増加させた。私たちは私たちの保護措置を修正して強化するために未来に多くの追加資源を必要とするかもしれない。

我々の業務の性質は、魅力的な目標とすることができ、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、物理的または電子的侵入、または同様の破壊を受けやすい可能性がある。私たちが使用する技術ベースのプラットフォームは、借り手、預金者、および他の顧客からの敏感なデータを処理する。私たちがアクセスできる機密情報を保護するための措置を取っていますが、私たちのセキュリティ対策と、私たちが使用しているプラットフォームで技術所有者が使用するセキュリティ対策は破られる可能性があります。任意の意外または故意のセキュリティホール、または私たちのシステムへの他の許可されていないアクセスは、顧客、借り手、従業員、サプライヤー、パートナー、または投資家の機密情報を盗み、犯罪目的のために使用する可能性があります。セキュリティホールや機密情報への不正アクセスはまた、情報損失、時間、および高価な訴訟、および否定的な宣伝に関連する責任を私たちに直面させるかもしれない。セキュリティ対策が第三者行為、従業員エラー、汚職、または他の理由で破壊された場合、または私たちが使用する技術ベースのプラットフォームにおける設計欠陥が暴露されて利用される場合、私たちと顧客、借り手、従業員、サプライヤー、パートナー、投資家との関係が深刻な損害を受け、重大な責任を招く可能性がある。

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システムを破壊または不正にアクセスするための技術はしばしば変化し、一般にターゲットのための起動前には識別されないので、私たちのパートナーおよび協力者は、これらの技術を予測したり、十分な予防措置を実施することができない可能性がある。また、連邦規制機関や多くの連邦や州の法律法規は、会社に個人情報に関するデータセキュリティホールがある場合に個人に通知することを要求している。特定のセキュリティホールはまた、規制機関、メディア、および/または他の当事者に通知する必要がある。セキュリティホールに関するこれらの強制開示の実施コストは高く、しばしば広範な負の宣伝をもたらし、これは、顧客、借り手、従業員、サプライヤー、パートナー、または投資家が私たちのデータセキュリティ対策の有効性に自信を失う可能性がある。いかなるセキュリティホールも、実際的にも感知されても、私たちの名声を損なうことになり、顧客、借り手、従業員、サプライヤー、パートナー、または投資家を失う可能性があり、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性があります。

また、取引所、決済エージェント、決済所、または他の金融仲介機関の運営中断、障害、終了、または能力制限を含む当社の業務活動を促進する第三者のリスクに直面しています。そのような当事者たちはまた私たちの業務システムに対する攻撃や破壊の源になるかもしれない。私たちの情報システムまたはサプライヤーの情報システムに関連する障害、中断またはセキュリティホール、または私たちのセキュリティ対策が不十分であると考えるいかなる見方も、私たちの運営に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、プライバシーまたは他の法律を侵害し、保険範囲外の損害または損失を含む民事訴訟、政府機関の法執行行動、規制罰金または他の損害または損失に直面させる可能性があります。

私たちの業務は私たちの情報技術と電気通信システムと第三者サプライヤーの成功と絶え間ない運営に依存しています。これらのシステムの障害，あるいはこれらのシステムによる第三者ソフトウェア許可やサービスプロトコルの終了は，我々の運営を中断する可能性がある.我々の情報技術および電気通信システムは、第三者システムと相互作用し、これらのシステムに依存するので、そのようなサービスに対する需要が容量を超える場合、またはそのような第三者システムに障害または中断が発生した場合、サービス拒否に遭遇する可能性がある。システム障害やサービス拒否が深刻、持続的、または繰り返し発生する場合、私たちの有効な運営能力を損なう可能性があり、私たちの名声を損ない、顧客業務の損失を招き、および/または私たちに追加の規制審査および可能な財務責任を受ける可能性があり、これらはいずれも、私たちの業務、財務状況、運営および将来性、および私たちの普通株の価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちが証券に投資する公正な価値は私たちがコントロールできない要素によって変動するかもしれない。

2022年12月31日現在、販売可能な証券組合の公正価値は約10億ドルである。私たちがコントロールできない要素は、私たちのポートフォリオにおける証券の公正価値に著しく影響し、これらの証券の公正価値に潜在的な不利な変化をもたらす可能性がある。これらの要因には、格付け機関が証券について取った行動、発行者や関連証券の違約、FRBが通貨準備を削減する行動、市場金利の変化、資本市場の潜在的な不安定が含まれているが、これらに限定されない。他の要素を除いて、これらの要素はいずれも、将来の期間の減少と達成されたか、または実現されていない損失、および他の全面的な収入の低下を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況と将来性、および私たちの普通株の価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。証券が適切な帳簿金額で報告されているかどうかを決定するプロセスは、一般に、証券のすべての契約元本および利息を受信する可能性を評価するために、発行者の将来の財務パフォーマンスおよび流動性、ならびに証券の任意の担保について複雑な主観的判断を行う必要がある。発行者の将来のパフォーマンスや変化する市場状況に効果的に対応できないことは、私たちのポートフォリオの価値低下を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。また、投資証券を売却できるACLの調整は、会社の収益や規制資本比率にマイナス影響を与える。

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私たちの資産負債限度額はローン、レンタル、表外信用の生涯損失を吸収するのに十分ではないことが証明される可能性があります。

私たちはローン、レンタルと表外信用リスクを開放した信用損失のために準備金を残しています。貸出·リースの貸借対照表は、これらの資産の剰余コストに基づいてレポで回収予定の純額を差し引いた償却資産推定口座である。貸借対照表外信用リスクが開放されている場合、ACLは負債口座であり、我々の総合貸借対照表において他の負債報告とする。各予備金口座の金額は、管理層が現在予想されている金融商品の信用損失の最適な推定値を表し、ツール契約期間内の信用損失リスクを評価することに関する内部および外部源からの既存の情報を考慮する。関連する利用可能な情報は、歴史的信用損失経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を含む。そのため、適切な信用限度額を確定することは必ず高度な主観性に関連し、そして著者らは現在と予想される未来の信用リスクと傾向に対して重大な推定を要求し、すべてのこれらのリスクと傾向はすべて重大な変化が発生する可能性がある。借り手に影響する経済状況は持続的に悪化している；現有の融資と融資承諾に関する新しい情報；及び他の問題の融資、格付け引き下げとその他の私たちがコントロールできない要素を発見するには、融資信用損失の準備と表外信用開放を増加させる必要があるかもしれない。また、銀行監督機関は、我々ACLを定期的に審査し、経営陣とは異なる判断に基づいて、信用損失費用の増加やさらなる融資引渡しの確認を要求することができる。また、もし未来の間にローンあるいは表外信用開放に関連するいかなる打撃が私たちの融資信用損失あるいは表外信用開放に対する支出を超えた場合, 私たちは適用された支出を増加させるために追加的な信用損失費用を確認する必要があるだろう。ローンおよび/または表外信用リスクのいずれのACLの増加も純収益の減少を招き、資本減少を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。付記1.連結財務諸表の主要会計ポリシーの組織および概要を参照して、ACLの適切なレベルを決定するプロセスをさらに検討します。

公正な価値で計量された融資推定値は推定に基づいており、市場状況や他の我々が制御できない要因に基づく変動の影響を受ける。

私たちは公正な価値で測定された多くのローンの組み合わせを持っている。著者らは適用された会計基準に基づいて公正価値を決定し、この準則は実体に脱退価格を公正価値基礎とし、観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入をできるだけ少なくすることを要求する。これらの融資の公正価値は歴史的信用損失、市場流動性と計量日経済状況の調整を含む。これは内在的な不確実な過程であり、私たちの融資の公正な価値は私たちがコントロールできない要素の悪影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある融資の公正価値を決定する過程の更なる議論については、付記1.連結財務諸表の重要な会計政策の組織と概要を参照されたい。

我々の整備権の推定値は推定に基づいており，市場状況や他の我々が制御できない要因に基づく変動の影響を受けている.

私たちの修理権の公正価値は、私たちがサービスするローンに対して生じる予想される将来のキャッシュフローの予測、歴史的プリペイド率、未来の前払い推定、ポートフォリオの特徴、金利収益率曲線に基づく金利、変動性、維持権に対する市場の需要、その他の要素に基づいて推定される。この評価過程は歴史と他の客観的な情報を使用しているが、私たちの修理権の推定値は最終的に私たちのサービスの組み合わせとより広い市場の経験、判断、期待に基づいて推定された。これは本質的に不確実なプロセスであり、私たちのメンテナンス権の価値は、私たちがコントロールできない要素の悪影響を受ける可能性があり、これは逆に、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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売却融資収益の確認はいくつかの仮定を反映している。

私たちは2023年にローンを売却する収益が引き続き私たちの収入の重要な構成要素になると予想する。非現金収益の決定は，保留された無担保融資の価値，保留された償還権，および繰延費用とコストに関する仮定に基づく。残された無担保融資と維持権の価値は、予想率、現在の市場状況、最近の融資販売などの市場派生要素を適用して評価された当社の完全子会社GLSによって決定される。繰延費用と費用は融資コストの内部分析によって決定される。融資販売収益を計算するための仮定には重大な誤りがあり、重大な収入誤報を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、収益力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。吾らはGLSが提供する推定値は独立した範囲であり，公正な価値を反映していると信じている。また、これらの推定値は、独立第三者に偏見があるかどうかを決定するために2年ごとに再行われる。しかし、このような評価が公平な市場価値を反映できなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。

私たちのレンタル設備は販売時に残存価値のリスクがあり、私たちが予想した価格や数量で売ることができないかもしれません。

いずれのレンタル設備の市場価値も、販売時の減価償却価値よりも低い可能性がある。中古賃貸設備の市場価値はいくつかの要因に依存する

•同類の新設備の市場価格

•機器販売時の耐用年数、およびその耐用年数に対する機器の摩耗状況；

•市場での中古設備の供給状況

•装置に関する技術的進歩

•古い設備への需要；

•全体的な経済状況です。

一件の設備の販売価格と減価償却価値との差額を営業収入に計上します。減価償却仮定の変更は、私たちの減価償却費用と、設備を処分する際に実現される収益や損失を変える可能性があります。私たちの中古賃貸設備を売る価格は私たちの予想より大幅に低いか、私たちの予想を下回って、私たちの運営結果とキャッシュフローにマイナスの影響を与えます。

私たちは運営中に流動性の危険の影響を受けるだろう。

流動性リスクには、資産を適時に清算したり、十分な資金を得ることができないため、合理的なコストと許容可能なリスク許容度で満期債務を支払うことができない可能性があり、成長機会が発生した場合に成長機会を利用できない、あるいは定期的に配当金を支払うことができない可能性がある。流動資金は借り手への信用義務、ローン発行、預金者の引き出し、債務の返済、株主への配当、運営費用と資本支出を含む各種債務に資金を提供する必要がある。私たちの流動資金は主に小売預金の増加と保留、二級市場での融資、ローンと投資証券の元金と利息支払い、運営提供の現金純額、その他の資金源の獲得から来ている。私たちの預金基盤の大部分は私たちの全国直接預金プラットフォームを通じて収集されました。私たちは歴史的にも仲介預金に依存してきました。もし私たちの銀行資本が不足すれば、私たちは規制され、これらの制限は私たちが提供する預金の有効な収益率を制限したり、私たちがブローカーの預金を受け入れる能力を混乱させるかもしれない。FDICの承認なしに、私たちはブローカー預金を受け入れることもできない。これらの制限の詳細については、上記の“監督·規制”のタイトル下の“自己資本比率”を参照されたい。もし私たちがこのような制限を受けたら、それらは私たちの流動性、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

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私たちは、私たちの活動に資金を提供したり、合理的な費用で資金源を獲得するのに十分な機会を得て、私たちまたは金融サービス業全体に具体的な影響を受ける可能性があります。私たちの流動性源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要素は、市場低迷による私たちの業務活動レベルの低下、私たちの次世代銀行プラットフォームの故障や中断、コア預金を発生させるための従来の支店ネットワーク、および私たちの不利な規制行動に入ることができません。私たちの貸借能力は、金融市場の深刻な混乱、あるいは金融サービス業全体の見通しに対する否定的な見方や期待など、我々特有の要素ではない影響を受ける可能性もある。私たちが将来借入金を得るルートは制限されるかもしれません。もし私たちが追加の借金を得ることができれば、市場金利よりも高い追加の借金を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。

金利環境の変化は私たちの純利息収入を減少させる可能性があり、これは私たちの収益性を低下させるかもしれない。

金融機関として、私たちの収入は私たちの純利息収入にある程度依存しており、純利息収入は有利子資産(投資証券やローンなど)から稼いだ利息収入と私たちが有利子負債(預金や借金など)のために支払った利息支出との差額である。また、金利の変化は、二級市場でSBA 7(A)とUSDAローンを販売する際に得られる保険料、修理権を持つローンの前払い速度、顧客預金を用いて私たちの運営に資金を提供する能力、およびポートフォリオにおける証券の公正な価値に影響を与えます。したがって、一般市場金利のいかなる変化も、連邦財政や通貨政策の変化を含めて、我々への影響は非金融会社よりも大きく、私たちの純利息収入や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。資産と負債の再定価または期限特徴の間に不一致がある可能性があるため、私たちの資産と負債は、全体の市場金利や状況の変化に異なる反応をする可能性がある。そのため、市場金利の上昇又は低下は我々の純利息差、非利息収入及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。金利が上昇する環境下では、潜在借り手は金利決済を待っている間にローンを延期することを求める可能性があり、可変金利ローンの借り手は金利上昇の問題に直面する可能性があり、これはより高い早期返済や違約率を招く可能性がある。金利の変化はまた私たちの業務に私たちが予想していなかった追加的な挑戦をもたらすかもしれない。金利は私たちがコントロールできない多くの要素に非常に敏感で、全体的な経済状況、インフレ傾向を含む, 政府支出や債務発行の変化や各種政府·規制機関の政策、特に連邦公開市場委員会の政策。

所有する他の不動産やOREOの数が大幅に増加し、追加の損失とコストと費用を招く可能性があり、これは私たちの運営にマイナスの影響を与えるだろう。

私たちの銀行業務では、私たちは時々担保償還権を失ったり、以前に契約した債務の回収に関連した他の努力によって不動産担保の所有権を獲得します。このような不動産は所有する他の不動産(“OREO”)と呼ばれている。OREOの数の増加に伴い、私たちの損失と不動産維持のコストと費用も増加する。様々な経済的条件や他の要素のために、私たちが持っているOREOの数が増加するかもしれない。OREOによる任意の追加的な損失および維持コスト、および他の費用の増加は、当社の業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。不動産価値の低下や在庫過剰の市場では、このような影響が特に顕著になる可能性があり、OREO物件の処分をより困難にし、維持コストや他の費用を増加させ、OREO販売から最終的に実現する収益を減少させる可能性がある。また、OREOを買収する際には、私たちの財務諸表に公平な市場価値を反映しなければならない。もしOREOが買収後に価値が下がったら、私たちは損失を確認しなければならない。したがって、私たちのOREO価値の低下は私たちの業務、運営結果、そして財務状況に否定的な影響を及ぼすだろう。2022年12月31日まで、私たちはOREO物件を持っていない。

私たちは私たちの融資活動と関連した環境責任の危険に直面している。

私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されている。正常な業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、特定のローンを担保した物件の所有権を持つことができる。そうする過程で、このような物件で危険や有毒物質が発見されるかもしれない。もし危険や有毒物質が発見されたら、私たちは救済費用と人身傷害と財産損失を負担するかもしれない。環境法は，大量の費用を招き，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力を要求する可能性がある。さらに、将来の法律や既存の法律のより厳しい解釈や政策の実行は、環境責任に対する私たちのリスクを増加させるかもしれない。環境被害に関する救済コストや任意の他の財務責任は，我々の業務，運営結果，財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちは、不動産を担保としたローンや将来どのようにローンを推定するかを決定する際に、私たちが現金化できる担保の純資産を正確に反映できない可能性がある評価を使用する。

不動産を担保にした融資の有無を考える際には、通常、財産の評価が求められている。しかし、評価は評価時の財産価値の推定のみであり、不動産価値は比較的短い時間で価値変化を経験する可能性があるため、特に経済的不確実性が進行している時期には、この推定は融資終了後の不動産担保の純値を正確に記述できない可能性がある。財産の売却や担保償還権の喪失後に得られる可能性のある金額を反映していない場合、財産保証の債務と同等の金額を実現できない可能性がある。また、私たちは評価と他の推定技術に基づいてOREOの価値を決定し、いくつかの融資減値を決定する。これらの推定値のいずれかが不正確である場合、我々の連結財務諸表はOREOの正確な価値を反映していない可能性があり、融資およびリースに関するACLは正確な融資減値を反映していない可能性がある。私たちのポートフォリオで融資された物件の推定値がこれらの融資の持続的な価値に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があることを確認します。

ローン申請者、借り手、私たちの従業員、そしてサプライヤーの詐欺と不注意によって、私たちは損失、規制行動、または名声の被害を受ける可能性があります。

顧客および取引相手にクレジットを提供するか否か、または他の取引を行うか否かを決定する際には、財務諸表、財産評価、所有権情報、雇用および収入ファイル、アカウント情報、および他の財務情報を含む顧客および他の第三者またはその代表によって提供される情報に依存する可能性があり、売り手が融資する業務買収に関する情報を含むことができる。このような情報の正確性および完全性に関する顧客および他の第三者の陳述、および財務諸表に関する独立した監査人の報告に依存することもできる。融資に資金を提供する前、または返済されていない融資の継続的な監視中に、このような虚偽の陳述または不正確または不完全な情報は検出されない可能性がある。さらに、私たちの1人以上の従業員またはサプライヤーは、人為的なミスまたは個人が私たちの融資文書、運営、またはシステムを故意に破壊または詐欺的に操作することによって、重大な運営障害または故障を招く可能性があります。どのような事態も、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

新しいビジネスラインや新しい製品とサービスは私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。

私たちは私たちの長期的な成長に集中し、様々な新しい業務活動を展開しており、その多くは私たちにとって新しい活動であるか、あるいは場合によっては発展の初期段階にある。私たちは時々新しいビジネスラインを開発、開発、および/または買収したり、既存のトラフィックライン内で新しい製品およびサービスを提供したりすることができる。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく，特にこれらの製品やサービスの市場が十分に発展していない場合である。私たちが発展していく業務や製品の多様化を考慮すると、これらや他の新しい措置は、より大きな業務、名声、運営リスク、さらに複雑な法律、第三者、規制、コンプライアンスコスト、リスクに直面する可能性があります。

新しいビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際には、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新ビジネスラインおよび/または新製品またはサービスの発売および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は実行できない可能性がある。法規、競争的代替案、絶えず変化する市場選好のような外部要素は、新業務或いは新製品或いはサービスの成功実施にも影響を与える可能性がある。さらに、任意の新しいビジネスおよび/または新しい製品またはサービスは、我々の内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性がある。新業務や新製品やサービスの開発·実施過程でこれらのリスクの管理に成功しなかった場合、我々の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがコントロールできない経済、競争、市場条件の変化により、現在の製品と将来提供可能な製品を含むすべてのサービス製品は、より危険になる可能性がある

私たちは買収、合弁、協力、投資を含む戦略活動の面でリスクに直面している

私たちは従事しており、将来的には、買収、合弁、協力、投資、または他の業務成長計画や約束を含む戦略活動に従事する可能性がある。私たちが適切な機会を見つけることに成功する保証はなく、私たちが交渉したり、これらの活動に資金を提供することができる保証はありませんし、これらの活動が行われれば成功する保証もありません。

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カタログ表

私たちが戦略活動と新しい業務計画を成功的に実行する能力は様々な要素に依存するだろう。これらの要素は活動の性質によって異なるかもしれないが、買収された会社や新しい内部開発の成長計画を私たちの業務、運営、サービス、製品、人員、システムに統合することに成功し、私たちとビジネスをする任意のパートナーと効果的に運営することを選択し、適用された規制要求を満たし、適用される規制許可証や他の承認を得て、肝心な従業員を採用または維持し、予想される協同効果を実現し、経営陣の期待を満たし、実際に活動の期待効果を実現し、全体的な市場状況を実現することを含むかもしれない。私たちがこのような問題を成功的に解決する能力は保証されない。さらに、私たちの戦略的努力は、進行中の業務運営に対する資源や経営陣の注意を移し、追加の規制審査および潜在的な責任を受ける可能性があります。もし私たちが戦略的任務を成功的に実行しなければ、それは私たちの業務、財務状況、運営結果、名声、または成長の見通しに悪影響を及ぼすかもしれない。また、買収された企業の価値が低下し、関連営業権が損なわれたと結論すれば、この結論は私たちの営業権費用の減価を招き、私たちの経営業績に悪影響を与えるだろう。

また、将来の戦略事業に資金を提供するためには、私たちに有利な条項で提供されないかもしれない追加の資金が必要になるかもしれません。株式融資を獲得した場合、株式融資は希釈される可能性があり、債務およびまたは負債の発生は、私たちの業務、運営業績、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの金融科学技術会社と計画への投資は、Apitureへの投資と私たちの子会社Canapi Advisorsの活動を含めて、私たちは重大な財務、名声、戦略リスクに直面させます。

私たちは複数の金融科学技術会社への投資が私たちの経営業績に重大な影響を与えており、これらの投資は引き続き私たちの未来の経営業績に大きな影響を与えると予想しています。我々は被投資者の経営と財務政策に重大な影響を与えるがコントロールできない投資を行い、権益会計方法を用いて計算する能力がある。権益法の下で計上された投資については、被投資者の純収益や損失の割合で投資を増加または減少させる。当社は被投資先に大きな影響を与える投資を権益証券会計方法で入金することはできませんが、その中で秩序取引による可視価格変化による公正価値変動は純収益で確認されています。私たちはまた定期的に私たちの投資を減価評価している。我々の投資に対する潜在的減価テストの結果は、市場状況、一般経済状況、および投資関連業務の不利な変化を含む様々な要因の悪影響を受ける可能性がある。これらの資産の減価や減記は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす費用につながる可能性があります。詳細は“投資”の小見出し下の付記1.重大会計政策の組織と概要を参照

私たちの金融技術投資のどんな収益も不安定で予測が難しいかもしれない。しかも、私たちがその中の多くの金融技術会社に投資したのは戦略的目的のためだ。もし私たちが少数の株主であれば、私たちはこれらの組織の活動に影響を与えることができないかもしれません。これは、私たちの戦略的措置を実行し、私たちがこれらの他のパートナーと開発している銀行プラットフォームを開発し、実施する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。

2022年12月31日まで、Apitureでの私たちの投資帳簿価値は6，030万ドルです。Apitureの将来の成功は、金融機関の顧客に新しいまたは強化された解決策を開発、販売、提供する能力に依存するが、これらの解決策および関連サービスは、既存または潜在的な顧客に魅力がない可能性がある。さらに、これらの新しいおよび強化された解決策を普及、販売、および配信するためには、ますます高価な販売、マーケティング、および実施が必要になる可能性がある。Apitureは、多くの場合、それよりも成熟し、それよりも多くのリソースを有し、業界の新規参入者からの挑戦に直面する既存のライバルからの挑戦に直面することも予想される。Apitureがその業務計画を成功的に実行できなければ、Apitureでの私たちの投資価値が低下する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。Apitureのデジタルバンクソリューションには複雑なソフトウェアと計算システムが必要であり，これらのソフトウェアや計算システムは開発遅延やソフトウェア欠陥に遭遇する可能性がある.Apitureソフトウェア製品の欠陥またはそのようなソフトウェア開発の遅延は、予測不可能なコスト、技術および他のリソースの移転、既存および潜在的な顧客の信頼損失または名声被害をもたらす可能性があり、これらのいずれも、当社の業務、運営結果、および財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

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カタログ表

我々の子会社Canapi AdvisorsはCanapi Venturesの投資顧問であり、Canapi Venturesは一連の基金であり、新興金融技術会社にリスク資本を提供することに集中している。Canapi Venturesは、先進的な科学、技術、工学、および/または数学を利用して金融技術市場で革新を行う会社を含む可能性がある早期から成長期までの会社に投資する。これらの会社への投資は高度なビジネスや財務リスクに関連しており、大きな損失を招く可能性がある。これらの会社は経験がないかもしれないし、利益がないかもしれないし、既定の運営履歴や収益がなく、技術、マーケティング、財務、および他の資源が不足している可能性がある。このような会社たちはしばしば拡張を支持したり、競争地位を維持したりするために多くの追加資本を必要とする。あまり成熟していない会社は資本が低く、資源が少ないため、財務失敗の影響を受けやすい。これらの会社は、製品またはサービスの成功、独自の流通チャネル、またはマネージャーまたは管理チームの効率に依存する可能性がある。この製品、サービスまたは流通チャネルの失敗、または管理チームの1人以上のキー幹部の損失または無効は、これらの会社に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの会社はより豊富な財力、開発、製造、マーケティングとサービス能力がより強く、管理と技術人材がより多くの会社からの競争を含む激しい競争に直面する可能性がある。Canapi Advisorsが投資機会を成功的に識別できなければ、それは基金投資家の投資を代表する資本を失う可能性が高く、私たちが投資する資本を含めて、会社にいかなる付随的権益も発生しないだろう, これは私たちの経営業績、私たちの名声、そして私たちが似たような目的で連続的に資金を調達する能力に実質的な悪影響を及ぼすだろう。

私たちが直接投資する多くの金融科学技術会社はCanapi Ventures投資に似たリスクがある。私たちとCanapi Venturesが投資した会社はその技術や製品概念を商業化できないかもしれません。これは私たちの業務運営と財務業績に大きなリスクをもたらします。これらの会社は管理の深さが不足し、運営履歴が限られているかないか、利益を達成していないことが多い。さらに、一部の企業は、投資時に商業的に成功した製品または製品ラインを持っている可能性があるが、技術製品およびサービスの市場または寿命は、他の業界の製品よりも限られていることが多い。したがって、これらの会社の最終的な成功は、競争が激化する市場で絶えず革新する能力にかかっているかもしれない。私たちとCanapi Venturesが投資したほとんどの会社は、彼らの持続的な成長と運営資本の要求を満たすために、大量の追加の株式融資を必要としている。各リスク融資は通常、会社に十分な資本を提供し、次の段階の発展に入るためである。この会社たちが追加資本を求める状況や市場条件は予測できない。1つ以上のそのような会社は追加の融資を集めることができないかもしれないし、不利な価格や条項でしかそうできないかもしれない。

私たちの他の会社への投資は流動性が足りないかもしれない。

私たちとCanapi Venturesが投資した会社の株式証券は買収時に売却不可能で非流動性であり、これらの証券の既製市場が永遠に存在することを保証することはできない。発行者と事前に合意していない場合は、証券法に基づいて証券を登録したり、規則144や“証券法”の他の規定に基づいてこのような証券を売却したりすることは、一般に公開販売することはできず、これらの規定は特定の条件で限られた販売のみを許可している。一般に、発行者がその株式を初めて公開したり、他の会社と業務合併を達成したり、別の会社が現金で私たちの株式証券を購入したり、買収側の上場証券と交換したりすることができる場合にのみ、このような証券の価値を実現することができる。このような取引の実行可能性は会社の財務業績と全体的な経済と株式市場状況に依存する。また、保有する株式証券が公開取引されていても、このような証券を売却する能力は、このような証券取引市場の不足や性質の限られた制限を受ける可能性がある。私たちは私たちがこれらの資産を持っている価値が販売や他の流動性イベントによって現金化できる金額を反映しなければならないという保証はない。

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カタログ表

私たちは、特定の税金優遇プロジェクトへの投資および/または融資が予想されるリターンを生じず、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは再生可能エネルギーを普及させる特定の税金優遇プロジェクトに投資および/または援助する。私たちのこれらのプロジェクトへの投資は、主に指定された期間内に連邦と州所得税控除および他の税金優遇を実現することによってリターンを得ることを目的としている。私たちは特定の太陽エネルギー施設を設置するために投資税金免除を利用する。私たちが直面しているリスクは、以前に記録された税収控除は、ある政府のコンプライアンス要求を満たすことができず、完全に実現できなくなることである。税収控除は、プロジェクトレベルで要求されたコンプライアンスの特徴に応じて税務機関が再獲得する必要がある。このような税金控除や他の税金優遇を実現できない可能性があります。私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。税金控除や他の税金優遇を実現できないリスクは、税法適用条項の変化、プロジェクトの完成と適切な管理の能力を含む、私たちがコントロールできない多くの要素に依存する。また，我々は米国農務省を通じて融資を提供し，米国農業省は農業生産者や農村小企業に担保融資と贈与資金を提供し，再生可能エネルギーシステムや省エネルギー改善に用いている。税法適用条項や他の開発のいかなる変化も、投資税控除を利用していなくても、これらの融資の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの融資組合は、融資パフォーマンスの低下を含む不動産市場の悪化の影響を受ける可能性がある。

不動産市場の悪化は価格低下や在庫過剰を招く可能性がある。そのため、開発者は財務状況の悪化を経験する可能性があり、銀行機関は建設、開発、商業融資業績の低下を経験する可能性がある。私たちは借り手やプロジェクトの現在の状況に基づいて、私たちの未来に対する期待に合わせて、信用と準備金の決定をします。もし状況が予想以上に悪くなった場合、私たちは融資およびレンタルACL規定よりも高い入金および滞納を経験する可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの取引相手の商業的健全性の悪化は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。取引、清算、取引相手または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連しており、金融業界の取引相手と取引を行うことが多い。したがって、1つまたは複数の金融サービス機関または金融サービス業全体の違約、さらには噂や問題は、市場全体の流動性危機をもたらし、我々または他の機関の損失または違約を招く可能性がある。私たちの取引相手の悪化や倒産は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう。

私たちの融資リスクはより規模が大きく、より多様な銀行とは違う。

私たちは経済的危険を分散させる能力が限られている。私たちは主に特定の業界の小企業にローンを貸して、これは私たちを銀行よりも規模が大きく、資本が十分で、経営歴史の長い企業に貸し出すリスクに直面するかもしれません。資本或いは借金能力について言えば、小企業の財務資源は通常大実体より少なく、しかもその経営歴史は限られている可能性がある。もし経済状況が私たちが経営する垂直市場にマイナスの影響を与えると、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。

私たちは融資申請者を慎重に監視し、融資審査と審査手続きを通じて私たちの信用の開放を管理しようとしている。我々は、融資·リースにおけるACLの十分性を決定するための評価プログラムを作成した。この評価過程は歴史や他の客観的な情報を使用しているが、融資分類と融資損失の決定は、私たちの借り手、私たちと私たちの借り手がいる経済の経験、判断と期待、そして私たちの規制機関の判断に基づいている。これは内在的な不確実な過程であり、私たちの融資損失準備金は、将来の融資損失を吸収したり、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を与えることを防ぐのに十分ではない可能性があります。

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カタログ表

内部の人は私たちに大きな支配権を持っていて、このような支配権は私たちの株主が会社の事務に影響を与える能力を制限し、第三者が私たちの支配権を獲得することを延期または阻止する可能性があります。

2023年1月31日現在、私たちの役員と役員とその関連実体は合計約24.7%の発行済み普通株を持っています。投資家は利益衝突が存在または発生する可能性があると考えているため、株式所有権の著しい集中は私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。また、これらの株主は、合併や他の方法でわが社またはその資産を売却するなど、取締役の選挙や承認会社取引など、株主の承認を必要とするすべての事項に影響を与えることができる。このような所有権集中は、他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限する可能性があり、制御権変更が私たちの合併、合併または他の業務統合に関連すること、または潜在的な買収者が要約を提出することを阻止すること、または制御権変更が他の株主に利益をもたらすことを含む、制御権変更を遅延または阻止する効果が生じる可能性がある。当社の役員および取締役および関連エンティティの発行済み株式の所有権に関する情報は、本報告の“特定の実益所有者の保証所有権および経営陣および関連株主事項”を参照されたい。

私たちの規制環境に関するリスク

私たちは広範囲な規制を受けて、私たちの活動を制限したり制限したりするかもしれない。

私たちは高度に規制された業界で運営され、様々な連邦と州監督機関の審査、監督、全面的な監督を受けている。私たちはこれらの規定を遵守するコストが高く、株主に現金配当金、合併と買収、投資、ローンと受け取る金利、預金金利、および事務所の場所を発表し、支払うことを含む、私たちのいくつかの活動を制限した。私たちはまた、私たちの成長と運営を支援するために十分な資本を維持することを要求する規制機関によって制定された資本化ガイドラインの制約を受けている。私たちの業務活動に適用される連邦および州の法律、規則、法規に関するより多くの情報は、上記の“監督·規制”を参照されたい。もし私たちがこれらの規制要求を守らなければ、連邦と州規制機関は会社や銀行の活動に追加的な制限を加えることができ、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

銀行業に適用される法律法規は近年変化しており、引き続き変化する可能性があり、これらの変化が私たちの業務や収益性に及ぼす影響を予測することはできません。政府の監督管理はすべての商業銀行と銀行持ち株会社の業務と財務業績に大きく影響するため、私たちのコンプライアンスコストは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの財務状況と経営結果は通貨当局、特にFRBの信用政策の影響を受けている。FRBを含む通貨·財政当局の行動は、私たちの預金レベル、融資需要、業務と収益、そして私たちの普通株の価値に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは規制要件を満たすために資本を維持することを要求されており、もし私たちが十分な資本を維持できなかった場合、成長機会、損失、または追加資本の調達ができなかった場合、私たちの財務状況、流動性、運営結果、および規制要求に対する私たちの遵守は不利な影響を受けるだろう。

私たちも銀行も規制資本要求を満たさなければならない。そうでなければ、最近と未来の成長を支援するために十分な流動性を維持する必要がある。最近、私たちはかなりの成長を経験し続けている。資産増加、私たちの業務の多元化、私たちの金融商品の拡大、そして私たちの資産グループの他の変化は引き続きより高い資本レベルを必要としています。私たちは未来に需要がある時に追加資本を調達して、規制資本の要求と流動性の需要を満たすことができるかどうかは、資本市場の状況、全体の経済状況、私たちの業務の表現と将来性、そして多くの他の要素に依存し、その多くの要素は私たちがコントロールできるものではない。必要であれば、私たちは追加的な資本を調達することができるか、私たちが受け入れられる条件で追加的な資本を調達することができるということを保証することはできません。もし私たちがこれらの資本と他の規制要求を満たすことができなければ、私たちの財務状況、流動性、そして経営業績は実質的な悪影響を受けるかもしれない

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カタログ表

私たちは現在適用されているすべての資本要求を遵守しているにもかかわらず、私たちは将来、より厳しい規制資本要求に制約される可能性があり、私たちはこれらの要求を満たすために追加の資本が必要かもしれない。もし本行または本行が適用された最低資本金要求を達成できなかった場合、または十分な資本を持っていなくなった場合、この失敗は、本行および本行が規制され、顧客の自信、私たちの成長能力、私たちの資金コストとFDIC保険コスト、私たちが普通株および/または株の配当金を支払う能力、私たちが買収を行う能力、および私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちの総資産が増加して100億ドルを超えたら、私たちはより高い規制要求を受けるだろう。

2022年12月31日現在、私たちの総資産は98.6億ドルです。私たちは私たちの総資産が2023年のいつか100億ドルを超えるかもしれないと予想している。我々の現在の監督管理要求を除いて、総資産が100億ドル以上の銀行と銀行持株会社は直接CFPBによって様々な連邦消費者保護法に基づいて審査され、強化された慎重な監督管理と追加の監督管理要求の制約を受ける。これらの追加的な継続的な要件を遵守することは、人員の増加、設計、および追加の内部統制の実施、または巨額の費用を発生させる必要がある可能性があり、いずれも、私たちの業務、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの預金業務は広く規制されており、私たちは今後追加的な規制要求を実施すると予想される。

私たちは反マネーロンダリング法、“お客様を知る”こと、および“銀行秘密法”および“アメリカ愛国者法”を含む法律下の他の法規を適用しなければならず、私たちは将来的に現在採用、提案、または考慮されている規制要件以外の追加的な規制要件の制約を受けるかもしれない。私たちは、連邦と州銀行監督機関が、私たちの預金業務と金融サービス業全体に対する監督、検査、調査作用を強化すると予想している。また、私たちは将来的に私たちの預金製品の供給を増加させ、私たちの顧客預金の組み合わせを拡大するつもりですので、私たちは、より高いコンプライアンスと運営コストの影響を受け続けており、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、法律や規制手続き、その他の意外な状況が時々発生し、私たちの業務やり方や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのFDIC預金保険料と評価は増加するかもしれない。

私の行の預金はFDICが保証し、最高で法定限度額に達するため、私の行はFDIC預金保険の評価を払わなければなりません。世界銀行の定期評価は、その平均総合総資産から平均有形株式およびリスク分類を引いて行われ、その中には監督管理資本レベルと監督管理関心度が含まれている。強い資金状況を維持し、預金保険基金の準備金比率を回復するために、連邦預金保険会社は過去に預金保険評価金利を引き上げ、すべての連邦預金保険会社保険の金融機関に特別評価を受けていた。将来的には、特に重大な金融機関が倒産した場合には、分担率や特別分担率がさらに向上する可能性がある。将来の任意の特別な評価、評価料率の向上、または必要なFDIC保険料前払いは、私たちの収益性を低下させたり、特定のビジネス機会を追求する能力を制限したりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちはプライバシーとデータセキュリティの法律法規を遵守するコストを増加させる可能性があり、私たちが遵守しなければ、私たちは政府の法執行行動、個人クレームと訴訟、負の宣伝、顧客流出、その他の否定的な結果の影響を受ける可能性がある

我々は、消費者、潜在顧客、現在の顧客、および以前の顧客、従業員および請負業者、および他の個人に関連する個人情報のプライバシーおよびセキュリティを管理する複雑で変化する法律および法規によって制約されている。例えば、1999年のグラム-リッチ-ブライリー金融サービス現代化法案と州金融サービス法律法規は、私たちの個人情報の収集、使用、開示、および個人情報の保護の要求に制限を加えた。連邦と州の法律法規はデータセキュリティ違反、コンピュータセキュリティ事件、そして似たような事件が発生した時の私たちの義務を規定している。州立法機関もカリフォルニア州プライバシー権法案のような新しいプライバシー法を積極的に議論し、採択してきた。私たちは、私たちのプライバシーとデータセキュリティ法律法規に適用される可能性のある主体が引き続き増加すると予想する

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これらの法律と法規は絶えず変化しており、それらの範囲と私たちの業務への適用性を含む異なる解釈があるかもしれない。これらの法律および法規の解釈は不確定である可能性があり、それらは異なる管轄区域間で不均一に適用される可能性があり、または他の法律および法規または私たちの接近と衝突する可能性がある。したがって、私たちの接近は該当しないかもしれないし、未来にはこのようなすべての法律と規制に適合していないかもしれない。私たちがこれらの法律または法規を遵守できなかったか、または遵守できなかった場合、私たちの名声やブランドに実質的な悪影響を与え、政府の調査および法執行行動、および影響を受けた個人、業務パートナー、および他の当事者が損害賠償および他の形態の救済を要求する可能性がある。このような調査、法執行行動、またはクレームは、私たちに運営を変更し、規定を遵守するために巨額のコストと支出を招くことを要求し、私たちにこのような訴訟を弁護するために巨額の費用を招き、私たちの管理層の注意を分散させ、私たちの業務コストを増加させ、顧客とサプライヤーの損失を招き、罰金を実施し、他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの個人情報の収集、使用、開示、保守、保護を確保するためのすべての関連する管轄区域に適合するすべての適用された法律および法規の努力は、異なる管轄区の法律紛争の状況を含めて、様々な挑戦をもたらす可能性がある

•私たちのコンプライアンスと運営コストは増加するかもしれない。

•新製品やサービスの開発が阻害される可能性があり、既存の製品やサービスを提供する能力が制限される可能性があり、顧客に製品やサービスを提供する方法が影響を受ける可能性があります。

•私たちの努力は多くの時間、注意力、非現場の管理を必要とする可能性があり、これは他の操作への関心を減少させる可能性がある。

•私たちは効率性の低い方法で私たちの業務、運営、そしてシステムを構築することが要求されるかもしれない。

私たちの普通株に関するリスクは

私どもの普通株の低取引量はあなたが魅力的だと思う価格で株を転売する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で看板取引され、株式コードは“LOB”です。私たち普通株の一日平均取引量は規模の大きい金融機関より低い。その取引量が相対的に低いため、私たちの普通株の売却は私たちの普通株の市場価格に重大な下振れ圧力になる可能性がある。また、所有者は彼らが魅力的な価格で彼らの株を転売したり、全然売っていないとは考えにくいかもしれない。

将来的に既存の株主が私たちの普通株を売却する株は私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません。

Live Oak BancShares，Inc.は2023年1月31日までに普通株44，066，517株を発行した。また、2023年1月31日現在、821，029株の普通株を購入する未償還オプションがあり、行使すれば、これらの追加株の売却が可能になります。また、2023年1月31日現在、22400363個の発行された限定株式単位が時間の経過とともに帰属し、帰属時には、より多くの株式の売却が可能となる。これらの株式、オプション、および制限株式単位の大部分は比較的少ない人が保有している。このような保有者たちが大量の株を売ることは私たちの普通株の市場価格を大幅に下げるかもしれない。

私たちが現金配当金を支払い続けるという保証はない。

私たちは歴史的に現金配当金を発行してきたが、私たちが引き続き現金配当金を支給する保証はない。将来の現金配当金(あれば)は私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、経済状況及び取締役会が関連すると思われる他の要素に依存するかもしれない。

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.は広く規制されており、私たちの普通株式の所有権はその所有者に規制影響を与える可能性がある。

会社はBHCAおよび連邦および州銀行法規を含む広範な連邦および州銀行法の制約を受けており、これらの法規は、例えば、普通株式所有者の権利と義務に影響を与え、例えば、普通配当金を発表して支払う能力を含む

Live Oak BancShares，Inc.普通株の株はBHCAに投票権のある証券である。BHCAは通常、監督部門の承認を得る必要があり、その後、任意の個人または会社がLive Oak BancShares Inc.任意のカテゴリ普通株式25%以上の株式を買収することができ、場合によっては、1人、会社または団体がLive Oak BancShares Inc.10%以上の普通株式を買収する場合があるが、25%未満であれば、規制部門の承認が必要となる可能性がある。私たちの普通株式保有者は規制の影響について彼ら自身の法律顧問に相談しなければならない。

反買収条項はLive Oak BancShares，Inc.の株主に悪影響を及ぼす可能性がある。

場合によっては、Live Oak BancShares Inc.が他の会社に買収された場合、株主の株はプレミアムを得る。しかし、州および連邦法律およびLive Oak BancShares Inc.の定款および定款は、Live Oak BancShares Inc.取締役会の承認なしに誰もが同社を買収することを困難にする。例えば、Live Oak BancShares Inc.の会社規約は、場合によっては会社の売却や合併を達成するために、普通株式の3分の2の絶対多数票を発行する必要がある。したがって，買収の試みは困難であることが証明される可能性があり，株主は彼らの証券の可能性最高価格を実現できない可能性がある。

Live Oak BancShares，Inc.の普通株は保険預金に属さず、値下がりする可能性がある。

Live Oak BancShares，Inc.の普通株は、任意の預金機関の預金口座、預金または他の義務ではなく、FDICまたは任意の他の政府機関または機関、任意の他の預金保険基金、または任意の他の公共またはプライベートエンティティが保険または保証を提供するものでもない。“リスク要因”の節で述べた理由により、我々の普通株に投資すること自体にリスクがある。したがって、もしあなたが私たちの普通株の株式を購入したら、あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。

一般リスク因子

私たちは他の競争者たちからの激しい競争に直面している。

銀行業の競争は激しく、私たちは多くの他の金融機関からの激しい競争に直面しており、アメリカに本部を置くいくつかの最大の商業銀行、その他の連邦と州特許金融機関、例えばコミュニティ銀行と信用協同組合、金融と商業発展会社、商業と消費金融会社、個人対個人と市場融資機関、証券ブローカー会社、保険会社、通貨市場と共同基金、その他の非銀行融資機関を含む。

私たちは預金の吸収と融資の面でこれらの機関と競争して、主に私たちが支払った金利とこれらの製品の収益に基づいています。私たちはまた富管理を含む他の業務ラインでこのような機関と競争する。私たちの多くの競争相手ははるかに規模の大きい古い金融機関です。私たちは私たちの業界垂直市場で他の融資機関との競争に成功することができると信じていますが、私たちの規模が小さいため、私たちは競争の劣勢に直面するかもしれません。また、現在業務で使用されている技術ベースのプラットフォームと同様に、競合他社が技術ベースのプラットフォームを開発または許可することを阻止することは何もない。また、私たちの多くの非銀行競争相手の規制制約は少なく、より低いコスト構造を持っている可能性がある。金融機関の統合、立法、規制、技術変化、および他の銀行源の出現により、競争は引き続き激化すると予想される。

私たちが競争に成功するかどうかは、多くの要素に依存するだろう

•私たちは長期的な顧客関係を構築し、維持することができ、同時に高い道徳基準と安全で穏健な銀行業務を確保することができる

•私たちが提供する製品とサービスの範囲、関連性、価格設定

•顧客の製品やサービスに対する満足度は

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カタログ表

•産業と全体的な経済傾向

•私たちは技術進歩の歩みについて、新しい技術に投資する能力がある。

競争が激化すると預金金利の引き上げや融資金利の低下が要求される可能性があり、収益性を低下させる可能性がある。私たちが一次市場で効果的に競争できなかったことは、私たちの市場シェアを失い、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの管理チームに深刻に依存し、私たちは重要な人員を引き付けて維持する能力に依存していますが、これらの人員のいかなる意外な流失も私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは顧客を中心に関係を志向する組織です。今後の成長は、CEO総裁や他の上級管理職が顧客やパートナーとの関係を維持していることに大きく後押しされると予想される。私たちのすべての重要な従業員の意外な流出は、私たちの業務、運営結果、そして財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの業務戦略を実施するために、私たちは引き続き技術者を誘致、採用、激励、維持し、新しい顧客関係及び新しい金融製品とサービスを発展させる必要がある。私たちは私たちの官僚や従業員と競争禁止または入札協定を締結する側ではありません。私たちが経営している業務の中で、合格従業員に対する市場競争は激しく、私たちは肝心な人員を誘致、採用、あるいは維持することに成功できないかもしれません。私たちはキーパーソンを引き付けたり、採用したりすることができず、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちのリスク管理フレームワークは私たちのリスクおよび/または損失を効果的に軽減できないかもしれない。

私たちは私たちのリスク開放を管理するためのリスク管理枠組みを実施した。この枠組みは、信用、市場、流動性、金利、コンプライアンスリスクを含む、私たちが直面しているリスクタイプを管理するための様々なプロセス、システム、戦略から構成されている。私たちの枠組みはまた、管理仮説と判断に関する財務的および他のモデリング方法を含む。私たちのリスク管理フレームワークはすべての場合に有効ではないかもしれませんが、それは私たちが直面しているリスクや損失を十分に識別または軽減できないかもしれません。もし私たちの枠組みが有効でなければ、私たちは意外な損失を受け、潜在的な不利な規制結果の影響を受ける可能性があり、私たちの業務、運営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。

ハリケーンや他の不利な天気事件は私たちの運営を混乱させる可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

ノースカロライナ州沿海地域は時々不利な天気事件の影響を受け、特にハリケーン、その性質と深刻さは気候変化の影響を受ける可能性がある。私たちは未来のハリケーンや他の天気事件による被害がどれだけ私たちの業務に影響を及ぼすか予測できない。天気事件は私たちの日常業務活動を乱す可能性があり、私たちの業務、運営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

もし私たちが効果的な財務報告内部統制制度を維持できなければ、私たちは私たちの財務結果を正確に報告できないかもしれない。したがって、既存および潜在株主は、私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、これは私たちの業務と私たちの証券の取引価格を損なうことになります。

私たちが財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見したり、財務諸表の再説明を要求されたりすれば、高価で時間のかかる救済措置を要求される可能性があり、私たちの財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼を失う可能性がある。私たちはまた、私たちの証券がニューヨーク証券取引所から退市する可能性があることを含め、規制法の執行や他の行動に直面する可能性がある。これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちを訴訟に受ける可能性がある。

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カタログ表

会計基準の変化及び経営陣が選択した会計方法は、仮説及び推定を含み、我々の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。

米国証券取引委員会と財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)は、財務諸表作成を指導する米国公認会計原則(“公認会計原則”)を随時更新する。さらに、財務会計基準委員会、米国証券取引委員会、銀行監督機関、および外部独立監査人は、既存の会計法規および本会計基準に対して以前に適用された解釈を修正する可能性がある。これらの変化は予測が困難である可能性があり、財務状況や運営結果を記録し、報告する方法に大きな影響を与える可能性がある。場合によっては、私たちは、以前に報告された財務結果を変化させたり、累積的に留保収益を計上したりするために、新しい基準をさかのぼって適用することを要求される可能性がある。さらに、管理層は、財務諸表を作成する際に、特定の資産および負債の公正な価値を決定すること、および他の項目を含むいくつかの仮定および推定を使用しなければならない。もし仮定や推定が正しくなければ、私たちは予期せぬ重大な不利な結果に遭遇する可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。

私たちの商業的名声は重要であり、どんな損害も私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの名声は、既存、以前、潜在的な顧客、私たちの技術と他の戦略パートナー、私たちの株主、そして私たちがサービスする業界との関係に依存しているので、私たちの業務を維持するために非常に重要です。私たちの名声に対するいかなる損害も、法律、監督、監督または法執行行動によるものであっても、私たちの財務報告または米国証券取引委員会および取引所上場要求事項に影響を与え、負の宣伝、私たちの業務行為またはその他の理由によっても、私たちの業務、経営業績、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

項目1 B。未解決従業員意見

米国証券取引委員会は、会社の定期報告または現在の報告書に関する未解決のコメントを受け取っていない。

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カタログ表

第二項です。特性

次の表には、会社の主要なオフィスの位置と、追加の行政オフィスと施設に関するいくつかの情報が示されています。

オフィス

住所.住所

開いた年

正方形に近い素材

自分で持っているかレンタルするか

細分化市場を運営する

ノースカロライナ州ウィルミントン 主な事務室

1741年Tiburon博士

2013

36,000

持っている

銀行業 金融科学技術

1757年Tiburon博士

2015

55,000

1805年ティバーロン博士

2019

80,972

1811年ティバーロン博士

2019

24,329

カリフォルニア州サンローザオフィス

100 B St Ste. 100

2015

2,386

レンタルする

銀行業

カリフォルニア州ロスビル事務所

歓楽林大通り1223号 Ste. 120

2016

1,416

レンタルする

銀行業

ウィルミントン便 運営

1890年TraskDR

2017

25,500

持っている

銀行業 金融科学技術

ノースカロライナ州ローリーオフィス

1017メインキャンパスDR、 Ste. 3200

2019

3,889

レンタルする

銀行業

ロキ山ノースカロライナ州オフィス

コビー通り210番地 スティさん。A

2020

1,698

レンタルする

銀行業

ノースカロライナ州ウィルミントンオフィス

市場街106番地 Ste. 200

2021

5,110

レンタルする

銀行業

テキサス州ダラス オフィス

ダラス通り北一四六七五号 Ste. 525

2022

5,241

レンタルする

銀行業

ノースカロライナ州シャーロット市 オフィス

ジェイ通り1018番地 Ste. 300

2023

7,645

レンタルする

銀行業

当社はその物件が良好な運営状況を維持しており，その運営ニーズに十分に対応していると信じている。

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カタログ表

第三項です。法律手続き

正常に作動している間、その会社は時々法的手続きを扱う。経営陣は、2022年12月31日現在、当社又はその任意の付属会社が当事側又はその任意の財産を標的とする重大な議決を行う法的手続きはないとしている。また、当社は、その業務、経営業績、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある訴訟脅威、未確認の請求または評価を知りません。

2021年3月12日、米ノースカロライナ州東区地方裁判所は同社に対して集団訴訟を起こしたJoseph McAlear，個人および代表は他のすべての類似事件を代表し，Live Oak BancShares，Inc.らを訴えた。起訴状によると、Company，nCino，Inc.とApiture，LLCの間には、これらの会社が相手の従業員を誘致しないことや雇用することで従業員の流れを制限しようとしているという合意があり、独占禁止法に違反しているという。起訴状は連邦シャルマン法(“米国連邦法典”第15編第1節)第1節、ノースカロライナ州総則第75-1及び75-2条に違反したと告発されている。原告は3倍の損害賠償、原状回復、返還、弁護士費、判決前と判決後の利息を含む金銭賠償を求めた。2021年10月12日、当社は、2017年1月27日から2021年3月31日までの間に任意の時間に雇用された提案カテゴリの全員(いくつかの例外がある)と和解した。協定で、その会社は390万ドルを支払うことに同意した。2021年10月13日，原告は和解を初歩的に承認する動議を提出し，裁判所は2021年11月23日に命令により和解を承認した。クラス全員の通知後，原告は2022年3月28日に最終承認動議を提出し，裁判所は2022年4月28日に命令により承認した。和解条項によると、和解協定は2022年6月11日に発効する。

第四項です。炭鉱安全情報開示

適用されません。

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カタログ表

第II部

五番目です。登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

市場情報

BancSharesは投票権を持つ普通株がニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“LOB”である。投票権のあるBancShares普通株の販売量と終値の見積もりは毎日ニューヨーク証券取引所に上場しています。BancSharesの投票権のない普通株はどの取引所にも上場されていない。

所持者

2023年1月31日現在，発行された議決権のある株は44，066，517株，銀行普通株の保有者は226人である

配当政策

現金配当金を支払う時間と金額は、BancSharesの収益、資本要求、財務状況、および他の関連要素に依存する。BancSharesは以前から株主に四半期現金配当金を支払い、現在未来に比較可能な四半期現金配当金を支払うことが予想されているが、株主は配当金を得る権利がない。国内および世界経済の低迷および他の要因は、BancShares取締役会がBancShares普通株に支払う現金配当金の金額および/または頻度を廃止または減少させることを考慮する可能性がある。銀行株式申告及び配当金の支払能力を制限するより多くの情報については、本報告第1項の“監督·監督”を参照されたい。BancSharesは取締役会が今後のどの時期も現金配当金を発表または支払い続けることを保証することはできない。

最近売られている未登録証券

ない。

株式補償計画に基づいて発行された証券

本報告第12項を参照して、S-K条例第201(D)項に要求される持分補償計画に従って発行された証券を開示する。

発行者および関連購入者が株式証券を購入する

ない。

株式表現グラフ

S-K条例第201(E)項で要求された株式表現グラフは、本報告書に参照され、BancSharesが株主に提出した2022年12月31日までの年次報告書を参考にして、本報告日後に会社サイトで公表される。株式表現グラフは、取引法第18条の規定に基づいて“アーカイブ”されているとみなされてはならないし、第14 A条の規定に適合する“募集材料”とみなされてはならないし、特別引用によって明確に規定されていない限り、証券法または取引法に基づいて提出されたいずれの文書にも引用された“募集材料”とみなされてはならない。

第六項です。[保留されている]

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カタログ表

第七項。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

概要

以下は、経営陣が2021年12月31日と比較して、会社の2022年12月31日までの財務状況や経営結果に影響を与えるより重要な要因の検討と分析(“MD&A”)である2021年結果と2020年結果の比較およびその他本稿に含まれていない情報については、2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年Form 10-Kの第2部第7項の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい本議論は、本報告の他の場所の財務諸表および関連付記とともに読まなければならない。本審査で示した各期間の業務成果は，必ずしも今後どの時期に得られる成果を代表するとは限らない.

表のドル金額は千単位で、一株当たりの金額は除外します。

運営の性質

Live Oak BancShares，Inc.(Live Oak Banking Companyを含む)は、ノースカロライナ州ウィルミントンに本社を置く金融持株会社と銀行ホールディングスであり、2008年12月にノースカロライナ州法律に基づいて設立された。当社は主に商業銀行付属会社Live Oak Banking Company(“当行”)を通じて業務運営を行っています。同銀行は2008年2月に設立され、ノースカロライナ州に登録された商業銀行である。同銀行はもっぱら全国の小企業に融資や預金に関するサービスを提供している世銀は、特定の業界(垂直業界とも呼ばれる)内の専門知識を通じて、信用の良い借り手を識別して融資を行い、より広く言えば、これらの業界以外の選定された借り手に融資を行う銀行が発行する融資の大部分は、米国小企業管理局(SBA)が7(A)融資計画と米農務省(USDA)農村エネルギー交換米国計画(REAP)に基づいて一部保証を提供している水と環境計画(WEP)商業·工業(“B&I”)とコミュニティ施設ローン計画。

同社の完全子会社はThe Bank，Government Loan Solutions(“GLS”)，Live Oak Grove，LLC(“Grove”)、Live Oak Ventures，Inc.(“Live Oak Ventures”)とCanapi Advisors，LLC(“Canapi Advisors”)である。GLSは、政府保証融資部門の参加者にアドバイスや解決策やサービスを提供する管理·技術コンサルティング会社である。GLSは主にSBA 7(A)融資計画に基づいて発行される融資と米国農業部担保融資を含む政府担保融資の決済、会計、証券化プロセスに関するサービスを提供する。グルーヴは会社員とビジネス客に現場レストランの位置を提供します。ライブOak Venturesは、会社が金融技術の第一人者となる戦略計画に適合した業務に投資することを趣旨としている。Canapi Advisorsは、一連の基金(“Canapi基金”)に投資コンサルティングサービスを提供し、新興金融科学技術会社にリスク資本を提供することに集中している

同銀行の完全子会社はLive Oak Number，Inc.，Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)、Live Oak Private Wealth，LLC(“Live Oak Private Wealth”)およびTiburon Land Holdings，LLC(“TLH”)である。LIVE Oak one，Inc.は銀行によって担保償還権を取り消された不動産を持っている。LOCEFは、エンティティの再生可能エネルギーアプリケーションに資金を提供します。Live Oak Private Wealthは、高純資産の個人および家庭に戦略的財産および投資管理サービスを提供します。2022年第1四半期、ジョリー資産管理会社(Jolley Asset Management，LLC)はLive Oak Private Wealthに統合された。JamはLive Oak Private Wealthの完全子会社だった。TLHは2022年第3四半期に設立され、世銀本社に隣接する土地を持ち、湿地や他の保護された財産を含み、世銀従業員や顧客が利用して楽しむことを目的としている。

同社の収入は主に純利息収入から来ており、次いで政府保証融資を開始·販売することである。保留ローンの収入は主に利息収入で構成されている。売却ローンの収入には、返済収入と関連サービス資産の再評価、売却ローンの純収益が含まれる。これらの収入を相殺するのは、資金源のコスト、融資および賃貸信用損失準備金、担保償還権を失った資産に関連する任意のコスト、および賃金および従業員福祉、出張、専門サービス、広告およびマーケティング、および税金などの他の運営コストである。同社の金融技術投資による損益も少なく、主に金融科学技術部門であることは、本節の後に“部門経営業績”というタイトルでより全面的に議論されている

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カタログ表

実行要約

次の表は、示された日付または期間までの選択された総合財務データを示します。

			12月31日まで、12月31日まで
			2022						2021						2020
損益表データ
純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543
1株当たり普通株
薄くして純収益する			$	3.92					$	3.71					$	1.43
発表した配当金			0.12						0.12						0.12
帳簿価値			18.41						16.39						13.38
有形帳簿価値(1)			18.32						16.31						13.28
業績比率
平均資産収益率			1.96		%				2.03		%				0.85		%
平均株収益率			21.92						25.58						10.49
純利息差			3.87						3.86						3.03
効率比(1)			55.57						50.55						69.10
総収入に占める非利子収入の割合			42.09						35.06						30.17
配当支払率			2.99						3.10						8.20
選定された融資指標
ローンとレンタルは			$	4,007,621					$	4,480,725					$	4,450,198
販売済みローンの未返済残高を返済しました			3,481,885						3,298,828						3,205,623
資産品質比率
投資のために保有する融資とリースの信用損失準備(2)			1.41		%				1.30		%				1.21		%
純プレス販売(2)			$	7,961					$	3,932					$	15,265
投資保有平均ローンとリースの純償却(2)(3)			0.14		%				0.08		%				0.44		%
歴史的コストで計算される不良ローン·リース(2)(4)
保証できない			$	18,784					$	15,987					$	20,078
保証がある			54,608						26,546						26,032
合計する			73,392						42,533						46,110
無担保の不良履歴コストローン及びリース、及び投資のために保有するローン及びリース(2)(4)			0.27		%				0.33		%				0.46		%
公正価値で計算された不良ローン(5)
保証できない			$	6,678					$	4,791					$	5,387
保証がある			38,212						33,471						30,112
合計する			44,890						38,262						35,499
公正価値無担保不良融資投資のための融資(5)			1.35		%				0.74		%				0.66		%
総合資本比率
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)			12.47		%				12.38		%				12.15		%
第1級レバレッジ資本(平均資産に対する)			9.26						8.87						8.40

(1)本プロジェクト7の最後に提出した“非公認会計基準計量”を見て、より多くの情報及び最も密接に関連する公認会計基準計量の入金を理解する。

(2)歴史的コストのみで計算されるローン及びリース(公正価値に応じて計量されたローンは含まれていない)。

(3)年間純償却は投資が保有する年間平均ローンと賃貸の割合を占めている。

(4)2020年12月31日までの年度には610万ドルのホテルローンは含まれておらず、このローンは販売待ちに分類されている。

(5)ローンは公正な価値のみで選択して計上されます(歴史的コストで繰り越したローンやレンタルは含まれていません)

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カタログ表

以下は、会社の2022年の財務ハイライトとイベントの概要です

•総資産は2022年12月31日現在98.6億ドルで、2021年12月31日現在、総資産は82.1億ドルで20.0%増加した。資産増加は預金の大幅な増加と金融科学技術投資の売却収益によって推進され、以下に述べるように、融資の大幅な増加、投資、現金残高の増加が資産増加を支えている。

•売却·投資用の融資·リースは12億6千万元増加し、19.0%増加した。購買力平価ローンを含まず、2022年末の融資と賃貸総額は15.1億ドル増加し、23.7%増の78.9億ドルに達した。2022年の融資総額は40.1億ドルだが、2021年は44.8億ドル。購買力平価ローンを含まず、2022年に開始された総金額は2021年より7440万ドル増加し、1.9%増加した。

•2022年末までに、預金総額は17.7億ドル増加し、24.9%増の88.8億ドルに達した。

•純収益は920万ドル増加し、あるいは5.5%増加し、1株67億ドル、あるいは1株希釈後収益3.71ドルから1株762億ドルに増加したり、1株当たり希釈後収益3.92ドルとなり、より高いレベルで純収益を報告する主要な駆動要素は“経営業績”と題する一節でより詳細に概説した

•FRBが大幅に利上げした1年間では、2022年の純利息差は3.87%の弾力性を保っていたが、2021年の純利息差は3.86%で、純利息収入は3070万ドル増加し、10.3%に増加した。

•権益法と権益安全投資の収入は1.046億ドル増加した。この増加は権益法の投資収益によるものです1.492億ドルで、会社がFinxact，Inc.(“Finxact”)とPayraz，LLC(“Payraz”)での投資に関する収益を2022年に売却する。権益法収入の増加部分は株式安全投資収益の減少を相殺し、これは主に2021年の緑光金融技術会社(“緑光金融”)4410万ドルの収益と関係がある。

•ローン販売の純収益は2，400万ドル減少し、減少幅は35.7%だった。この低下は、2022年の全体的な市場状況が弱く、売却ローンの利益が長期保留ローンを下回ったためである。2021年と比べ、2022年の担保付きローンの販売量は8760万ドル減少し、減少幅は13.1%だったが、同期ローン販売保険料の平均純収益はそれぞれ110%から105%に低下した

•融資とリース損失準備金が2 570万ドル増加したのは、主に投資ローンの大幅な増加および輸出経験の影響とマクロ経済の見通しの変化によるものだ。不良無担保融資とリース総額が投資融資と賃貸総額に占める割合は2021年末の0.33%から2022年末の0.27%に低下した。2022年12月31日および2021年12月31日までの年度の、歴史的コストで繰り越した投資融資および賃貸の台帳純額はそれぞれ0.14%および0.08%だった

•2022年には賃金と従業員福祉が4590万ドル増加し、36.7%増加した。上述したように、金融科学技術が2022年及び2021年に投資収益の特別ボーナスを計上するプロジェクトを除いて、年ごとに3，940万元増加し、32.6%に増加した。この成長は主に戦略と長期成長を支援するために人的資源への投資を継続することと関連がある

業務展望

以下は，会社の最近の業績に対する経営陣の期待であり，会社が本報告を提出した際の市場状況，規制環境，業務戦略に基づいている。実際の結果と結果は、これらの前向き陳述における表現や予測の内容と大きく異なる可能性がある。前向き陳述に関するより多くの情報は、本報告書の“前向き陳述に関する重要な説明”を参照されたい。

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カタログ表

当社の年間業績2022予測可能な長期収益、積極的な信用リスク管理、成長への持続的な投資を構築する上で、持続的な穏健な成長の勢いを示した。2022年、会社は金融科学技術投資の現金収益が1.492億ドル、追加資本が9，590万ドルで、将来の成長を支援することを確認した。経営陣は、経常的な収入源の構築に注力し続け、金融技術業界の変革を促進し、会社の業務モデルのために新たな垂直市場を増加させるとともに、選定された既存の垂直市場を拡大する。経営陣は、中小企業管理局や他の政府保証計画以外の従来の融資で潜在的な機会を探し続けることを含め、長期的な経常収入や収益性を促進し続けることを目的とした健全な発行量とより高い水準の融資留保が継続して増加するためであると予想している。

非公認会計基準財務指標

経営陣の討論と分析に含まれる声明は非GAAP財務測定基準を含み、非GAAP財務測定基準とGAAP財務測定基準を提供する付表と一緒に読まなければならない。非公認会計基準計量の台帳は本プロジェクト7の最後に列挙されている。

経営陣は、非GAAP財務措置は、読者が何らかの取引活動を考慮することなく、会社の継続的な業績を評価できるように追加的な有用な情報を提供すると考えている。非GAAP財務指標は、GAAP報告の任意の業績または財務状況に基づく代替指標とみなされるべきではなく、投資家は、会社の業績または財務状況を評価する際に、GAAPによって報告された会社の業績および財務状況、ならびにすべての他の関連情報を考慮すべきである。非GAAP財務指標は分析ツールとして局限性があり、投資家はこれらの指標を孤立的に考慮すべきではなく、GAAP報告による会社業績或いは財務状況分析の代替品とすべきではない。経営陣の非GAAP測定基準は、計算方法が異なる可能性があるため、他社に代表される類似命名測定基準と必ずしも比較可能性を有するとは限らない。

経営成果

同社は年間純収益が1.762億ドル、または1株当たり希釈後の収益が3.92ドルと報告している2022対照的に、2021年は1億67億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は3.71ドルだった

純収入の増加は主に以下の項目による

•権益法投資収入が1.46億ドル増加したのは、Finxactへの投資を売却した会社に関する1億208億ドルの収益と、2022年第2四半期および第3四半期にPayrazでの投資を売却したことに関連する2840万ドルの収益のためである

•純利息収入が3，070万ドル、または10.3%増加したのは、主に保有する投資融資とリース組合の数が増加したためである。純利息収入の増加は、平均資金コストの上昇が利息を稼ぐ資産の平均収益率を超え、利息負債の増加に加えているためである。

•所得税支出が970万ドル減少し、減少幅は22.1%で、主に2022年の税収控除水準の向上によるものだ。

純収入の前年比増加を部分的に相殺する重要な要素は

•株式証券投資収益が4，140万ドル減少したのは、主に会社が2021年第2四半期に緑光資本の投資で4，410万ドルの公正価値収益を獲得したためである

•2022年の融資と賃貸信用損失は2，570万ドル増加し、169.2%増の4，090万ドルに達したが、2021年には1，520万ドルとなった。2022年の支出水準の主要な原因は、融資の増加、ログアウト経験の影響、投資のための融資レベルの増加、マクロ経済の見通しの変化である

•ローン販売の純収益が2，400万ドル、あるいは35.7%減少したのは、主に2022年の全体的な市場状況が弱いためである

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カタログ表

•非利息支出は8，320万ドル増加し、増加は36.0%であり、主に賃金と従業員福祉の増加4，590万ドル、増加36.7%を含む；広告及び市場普及支出は5，500，000ドル増加し、110.8%増加した；技術支出は5，800，000ドル増加し、25.5%増加した；供給及び寄付は4，100，000ドル増加し、177.2%増加した；及び再生可能エネルギー税務控除に関する減価費用は1，300万ドル増加した。

純利息収入と毛利

純利息収入とは、会社が利息計上資産から得た収入と利息負債コストとの差額である。当社の純利息収入は、生息資産と有利子負債の数および当社が稼いでいるか支払う金利に依存します。純利息収入は，生息資産と有利子負債の数と組合せ変化の影響を受け，“数量変化”と呼ばれる。生息資産の収益率や利回り預金や他の借入金資金の金利変化の影響も受けており，これらの変化は“金利変化”と呼ばれている。支店ネットワークのない銀行として、銀行はインターネットと本社のあるコミュニティを介して預金を収集している。無支店銀行の性質や、預金収集に要する間接費用が相対的に低いため、本業が提供する金利は一般に業界平均を上回っている。

2022年、純利息収入は3070万ドル増加し、10.3%増の3兆275億ドルに達したが、2021年は2兆968億ドルだった。この成長は主に保有する投資，融資，リースの組合せの増加は利息負債の緩やかな増加を上回り，平均資金コストの増加に加え，生息資産の平均収益率の増加を上回った。700万ドルの購買力平価融資の影響を差し引くと、償却純繰延費用に1%の年化金利を加えて融資活動に関する利息支出を差し引くと、純利息収入は7510万ドル増加する。2022年には平均生息資産は7.763億ドル増加し，10.1%増の84.6億ドル，2021年には76.8億ドル，平均生息資産収益率は55ベーシスポイント増加して5.25%となった。2022年の有利子負債資金コストは60ベーシスポイントから1.47%増加し、有利子負債の平均残高は2021年より5億291億ドル増加し、7.1%増加した。平均金利負債の増加も主に大量融資の発生と増加によるものだ。2022年には、主にPaycheck Protection Program流動性ツール(PPPLF)の返済に関する平均借金が8.847億ドル減少し、この増加を相殺した。以下の表に示すように、上記で議論された全体的な増加は、利息収入の8320万ドルの増加に反映されているが、2021年に比べて、2022年の利息支出は5250万ドル増加している。2022年と比較して、2021年の純利息差は3.86%から3.87%に増加した。

2022年から2023年2月まで、FRBは連邦基金上限目標金利をそれぞれ425ベーシスポイントと25ベーシスポイント引き上げ、4.75%に引き上げた。FRBは2023年2月のプレスリリースで、進行中の目標区間の引き上げが適切になるとの見通しを示した。2022年12月、FRBがその最新の連邦基金目標金利中点予測を発表したことは、2023年末までに、連邦基金金利中央値が5.1%に引き上げられ、2024年末までに約100ベーシスポイント引き下げられ、4.1%に低下することを意味する。連邦基金の金利がさらに上昇する保証はなく、さらに引き上げば、実際に調整された金額と時間が変化する可能性がある。項目7 Aを参照。市場リスクの定量的及び定性的開示について、会社の金利に対する感受性に関する情報を得る。

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カタログ表

平均残高と収益率です表に資産と負債の平均残高，平均生息資産からの利子収入と配当金のドル総額，平均利息負債の支払総額およびそれによる平均収益とコストを示す。示された期間の収益およびコストの計算方法は、収入または支出をそれぞれ列挙期間の資産または負債平均残高で割ることである。ローン費用はローン利息収入に含まれています。

			2022																		2021																		2020
			平均値 てんびん						利子						平均値 収益率/比率						平均値 てんびん						利子						平均値 収益率/比率						平均値 てんびん						利子						平均値 収益率/比率
生息資産：
他銀行の利子残高			$	228,866					$	3,465					1.51		%				$	407,474					$	920					0.23		%				$	453,260					$	2,346					0.52		%
売却された連邦基金			109,473						2,796						2.55						18,714						22						0.12						68,873						276						0.40
投資証券			995,481						19,667						1.98						797,426						12,533						1.57						643,023						15,016						2.34
販売待ちのローンを持つ			952,606						58,943						6.19						1,111,216						60,044						5.40						1,064,731						58,793						5.52
投資のためのローンとレンタル(1)			6,174,763						359,602						5.82						5,350,055						287,694						5.38						4,206,539						211,977						5.04
生息資産総額			8,461,189						444,473						5.25						7,684,885						361,213						4.70						6,436,426						288,408						4.48
減算：ローンとリースの信用損失準備			(67,234)																		(54,975)																		(37,839)
非利子資産			576,524																		592,237																		615,455
総資産			$	8,970,479																	$	8,222,147																	$	7,014,042
利息負債：
利息計算小切手			$	—					$	—					—		%				$	76,714					$	442					0.58		%				$	318,667					$	1,853					0.58		%
貯蓄する			3,903,151						57,740						1.48						3,077,933						16,667						0.54						1,531,680						16,558						1.08
貨幣市場口座			100,684						303						0.30						103,078						300						0.29						87,050						345						0.40
預金証書			3,849,203						56,992						1.48						3,181,591						42,331						1.33						3,373,012						70,970						2.10
総預金			7,853,038						115,035						1.46						6,439,316						59,740						0.92						5,310,409						89,726						1.67
その他の借金			122,946						1,937						1.58						1,007,596						4,688						0.47						1,033,744						3,959						0.38
利子負債総額			7,975,984						116,972						1.47						7,446,912						64,428						0.87						6,344,153						93,685						1.48
無利息預金			125,062																		77,104																		47,655
無利息負債			65,619																		45,424																		54,604
株主権益			803,814																		652,707																		567,630
総負債と株主権益			$	8,970,479																	$	8,222,147																	$	7,014,042
純利息収入と利差									$	327,501					3.78		%										$	296,785					3.83		%										$	194,723					3.00		%
純利息差															3.87		%																3.86		%																3.03		%
平均生息資産と平均有利子負債の比率															106.08		%																103.20		%																101.45		%

(1)平均ローンとレンタル残高には非課税ローンとレンタルが含まれています。

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カタログ表

速度/体積分析。次の表に金利と取引量の変化が純利息収入に及ぼす影響を示す。レート列はレート変化による影響(レート変化に前期取引量を乗じた)を示している.数量欄は数量変化による影響(数量変化に前期比率を乗じた)を示した。TOTAL列は上位列の総和を表す.本表では，料率と業務量の変化による変動を分けることができず，料率変動と業務量変動に応じて比例して割り当てられている。

			2022 vs. 2021																		2021 vs. 2020
			…によって増加する																		…によって増加する
			料率率						巻						合計する						料率率						巻						合計する
利息収入：
他銀行の利子残高			$	4,099					$	(1,554)					$	2,545					$	(1,256)					$	(170)					$	(1,426)
売却された連邦基金			1,562						1,212						2,774						(124)						(130)						(254)
投資証券			3,621						3,513						7,134						(5,499)						3,016						(2,483)
販売待ちのローンを持つ			8,091						(9,192)						(1,101)						(1,288)						2,539						1,251
投資のためのローンとレンタル			25,720						46,188						71,908						16,159						59,558						75,717
利子収入総額			43,093						40,167						83,260						7,992						64,813						72,805
利息支出：
利息計算小切手			—						(442)						(442)						(11)						(1,400)						(1,411)
貯蓄する			32,735						8,338						41,073						(12,435)						12,544						109
貨幣市場口座			10						(7)						3						(100)						55						(45)
預金証書			5,277						9,384						14,661						(25,352)						(3,287)						(28,639)
その他の借金			6,276						(9,027)						(2,751)						840						(111)						729
利子支出総額			44,298						8,246						52,544						(37,058)						7,801						(29,257)
純利子収入			$	(1,205)					$	31,921					$	30,716					$	45,050					$	57,012					$	102,062

ローンと賃貸信用損失の準備

融資およびリース信用損失準備とは，融資およびリースの信用損失準備(“ACL”)を当社が融資およびリース組合せの推定損失に関する適切なレベルに維持するために必要な当期収益から差し引く金額である。

融資の一部がSBAや米農務省に担保されれば、融資関係に固有の損失が軽減される。典型的なSBA 7(A)と米国農業部保証範囲は50%から90%まで様々であり、これは融資規模とタイプに依存し、これらの融資のリスクを下げるのに役立つ。同社は，法規遵守性への関心やSBAと米国農務省の指導がこのリスクを管理する重要な要素であると考えている。

2022年、融資·リース信用損失準備金は4090万ドルだったが、2021年には1520万ドルと2570万ドル増加した。2022年の支出増加の主な原因は、融資増加、ログアウト経験の影響、投資に分類される融資レベルの増加、マクロ経済見通しの変化である。

2022年12月31日現在、歴史コストで保有する投資ローンとレンタルは68.5億ドルで、2021年12月31日より19.7億ドル増加し、40.5%に増加した。購買力平価ローンやこれらのローンの未稼ぎ費用純額は含まれておらず、2022年12月31日の投資用ローンとリース残高は歴史的コストで68.4億ドルで、2021年12月31日より22.2億ドル増加し、48.2%と増加した

歴史的コストで計上されたローンと賃貸の純台帳は800万ドル、あるいは投資のために保有する平均ローンと賃貸の0.14%2022年の実際のコストは、2021年の純輸出は390万ドル、すなわち0.08%で、400万ドル、あるいは102.5%増加した。政府補助金の満期後、2022年の純輸出が増加し、Covid以前の歴史経験と一致した予想損失に回復する見通しだ。正味電荷量E-offは当社が融資とリース信用損失準備時の歴史経験を試算する重要な要素である

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カタログ表

また、670万ドルと480万ドルを含まない非SBAやUSDA担保の不良ローンとリースは、2022年12月31日と2021年12月31日の公正価値オプションの下でそれぞれ1，880万ドルを占め、2022年12月31日に歴史的コストで計上された投資ローンとリースグループが保有する総額の0.27%を占め、2021年12月31日に歴史コスト値で計算された投資ローンとレンタルグループは1600万ドル、または0.33%を占める。2022年12月31日と2021年12月31日まで、SBAまたはUSDAが担保しない歴史的コストで計上された不良ローンとリースは、それぞれ投資ローンとリース組合が保有する歴史的コスト部分の0.27%と0.35%を占め、PPPローンは含まれていない。

非利子収入

非利息収入は主にSBAの売却と米国農業部保証融資の純収益及びサービス収入と関連の再評価を含む修理資産の. 売却ローンの収入は、関連するローンの数量、期限構造、金利、およびローン融資の完了から販売終了までの間の中古市場の定価と資金獲得可能性に依存する。また、市場金利やその他の基本的な仮定(早期返済速度や違約率など)の変化は融資サービスのリスコアリングに大きな影響を与える。公正価値オプションによって計上された融資純収益(損失)も市場金利、早期返済速度、固有信用リスク変化の重大な影響を受ける。非利息収入の他のあまり一致しない要素は投資収益と損失を含む。

次の表に示した期間の非利息収入とドルの構成および百分率変化を示す。

			十二月三十一日までの年度																		2021/2022年の成長 (減少)												2020/2021年の成長 (減少)
			2022						2021						2020						金額						パーセント						金額						パーセント
非利子収入
元金を返して利息を払う			$	25,359					$	25,219					$	26,600					$	140					0.56		%				$	(1,381)					(5.19)		%
元金利息資産の再評価を返す			(16,577)						(11,726)						(9,958)						(4,851)						(41.37)						(1,768)						(17.75)
販売ローンの純収益			43,244						67,280						49,473						(24,036)						(35.73)						17,807						35.99
公正価値オプションで計上した融資純収益(赤字)			1,046						4,257						(13,083)						(3,211)						(75.43)						17,340						132.54
権益法投資収益			144,250						(1,716)						(14,691)						145,966						8,506.18						12,975						88.32
株式証券投資収益(赤字)、純額			3,355						44,752						14,909						(41,397)						(92.50)						29,843						200.17
売却可能な投資証券を売却する収益，純額			—						—						1,880						—						—						(1,880)						(100.00)
賃貸収入			10,084						10,263						10,508						(179)						(1.74)						(245)						(2.33)
管理費収入			10,090						6,378						6,352						3,712						58.20						26						0.41
他の非利息収入			17,141						15,493						14,010						1,648						10.64						1,483						10.59
非利子収入総額			$	237,992					$	160,200					$	86,000					$	77,792					48.56		%				$	74,200					86.28		%

2022年12月31日までの年度と2021年

適用することができます2022非利息収入は7780万ドル増加し48.6%増加しました2021それは.この増加は、主に権益法投資収入が1.46億ドル増加したためであり、これは、Finxactへの投資の売却に関する会社の1億208億ドルの収益と、Payrazでの投資をそれぞれ2022年第2四半期および第3四半期に売却することに関する2840万ドルの収益のためである。この成長を部分的に相殺したのはdです株式証券の投資収益が増加したのは、主に会社が2021年第2四半期に緑光資本の投資で4410万ドルの公正価値収益を獲得し、同時にローン販売純収益が2400万ドル減少し、ローン返済資産リスコアリング損失が490万ドル増加したためである。

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カタログ表

下表は，融資とリースの発生，担保ローンの販売およびサービスを提供している担保ローン販売のまとめ残高を反映している。このような構成要素は会社の非利息収入の主な駆動力だ。

			3か月まで 十二月三十一日												3か月まで 九月三十日												3か月まで 六月三十日												3か月まで 3月31日
			2022						2021						2022						2021						2022						2021						2022						2021
発生したローンとレンタル金額			$	1,177,688					$	1,083,623					$	1,005,235					$	1,063,190					$	959,635					$	1,153,693					$	865,063					$	1,180,219
販売されたローンの保証部分			144,258						198,954						148,110						201,903						68,818						130,858						219,703						136,747
販売済み担保ローン残高(1)			2,668,110						2,756,915						2,671,705						2,731,031						2,681,079						2,694,931						2,786,403						2,843,963

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020						2019						2018
発生したローンとレンタル金額			$	4,007,621					$	4,480,725					$	4,450,198					$	2,001,886					$	1,765,680
販売されたローンの保証部分			580,889						668,462						542,596						340,374						945,178
販売済み担保ローン残高(1)			2,668,110						2,756,915						2,819,625						2,746,480						3,045,460

(1)これは、適用期間最終日までの償還済み担保ローンの未償還元金残高であり、これらのローンは二次市場に売却されている。

以下では、非利息収入の各構成要素の変化についてより詳細に説明する。

ローンサービス資産の再評価：その会社は少なくとも四半期ごとにそのサービスローン組合を再評価する。推定モデルは、十分な修理補償、割引率、ホスト収益率、インフレ率、補助収入、早期返済速度、および違約率、損失など、市場参加者が将来の純修理収入を推定する際に使用する仮定に組み込まれている。2022年、マイナスローンサービスリスコアリングは1，660万ドルに調整されたが、2021年には1，170万ドル、支出は490万ドル増加し、41.4%増加した。修理資産の評価が減少した主な原因は、2022年の市場状況が良くないことだ。

添付された監査された総合財務諸表に対する上記および付記5で議論された保守権の敏感性を考慮して、収益率曲線金利の仮定の変化による2022年12月31日までの公正価値への影響を反映するための表が提供される。

収益率曲線の仮定の変化						増価(減値)増加
+300ベーシスポイント						($2,649)
+200ベーシスポイント						(1,833)
+100ベーシスポイント						(954)
-100ベーシスポイント						1,038

販売ローンの純収益：2022年、ローン販売純収益は2021年より2400万ドル減少し、減少幅は35.7%だった。保証付きローンの販売量は2021年の6兆685億ドルから5兆809億ドルに減少し、8760万ドル減少し、減少幅は13.1%だった。2021年と2022年、ローン販売保険料の平均純収益はそれぞれ110%から105%に低下した。以上のように、融資販売純収益が減少した主な原因は、融資販売量の低下に加え、2022年からマイナス市場状況が発生していることである。そのため、これらの市場傾向は、当社が今年度の保険料が疲弊している間にローンを売却する食欲に影響している

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カタログ表

公正価値オプションで計上した融資純収益(赤字): Fあるいは…2022また、公正価値オプションによって計上された融資純収益は前年同期より320万元あるいは75.4%減少した2021それは.公正価値オプションで12月31日に入金されたローン額面で、2022そして2021それぞれ4.945億ドル(すべて投資保有に分類)と6.705億ドル(2530万ドルは売却保有、6.452億ドルは投資保有に分類)で1億761億ドル減少し、減少幅は26.3%だった。2022年に公正価値オプションで計上された融資純収益が低いのは、主にF先に議論されていた負の市場状況と関連融資組合の償却を継続する。

非利子支出

非利息支出には、従業員関連費用、出張、専門サービス、広告、マーケティング費用など、会社のすべての運営コストが含まれており、利息および所得税費用は含まれていません。

次の表に非利息支出の構成要素および列期間の関連ドルとパーセンテージの変化を示す。

			十二月三十一日までの年度																		2021/2022年の成長 (減少)												2020/2021年の成長 (減少)
			2022						2021						2020						金額						パーセント						金額						パーセント
非利子支出
報酬と従業員の福祉			$	170,822					$	124,932					$	112,525					$	45,890					36.73		%				$	12,407					11.03		%
非従業員支出：
出張費用			8,499						5,809						3,451						2,690						46.31						2,358						68.33
専門サービス料			11,737						15,135						6,359						(3,398)						(22.45)						8,776						138.01
広告費と営業費			10,543						5,002						3,510						5,541						110.78						1,492						42.51
入居費			11,088						8,423						8,757						2,665						31.64						(334)						(3.81)
技術費			28,434						22,648						15,681						5,786						25.55						6,967						44.43
設備費			15,120						14,869						15,394						251						1.69						(525)						(3.41)
その他のローン発行とメンテナンス費用			13,168						13,529						10,790						(361)						(2.67)						2,739						25.38
再生可能エネルギー税収控除投資減価			16,217						3,187						—						13,030						408.85						3,187						100.00
FDIC保険			9,756						7,070						7,473						2,686						37.99						(403)						(5.39)
寄付と寄付			6,462						2,331						1,238						4,131						177.22						1,093						88.29
その他の費用			12,380						8,052						7,498						4,328						53.75						554						7.39
非従業員支出総額			143,404						106,055						80,151						37,349						35.22						25,904						32.32
総非利子支出			$	314,226					$	230,987					$	192,676					$	83,239					36.04		%				$	38,311					19.88		%

2021年と比較して、2022年の非利息支出総額は8320万ドル増加し、36.0%増加した。非利息支出の増加は主に以下の項目によって推進される

報酬と従業員の福祉: 2021年と比較して、2022年の総人事支出は4590万ドル増加し、36.7%増加した。賃金や従業員福祉が増加した主な原因は、戦略的·成長的措置を支援するために人的資源への投資を継続することである。2022年第2四半期および第3四半期には、前述のFinxactおよびPayraz収益に関連する750万ドルおよび300万ドルの追加ボーナスがそれぞれ含まれていますが、2021年第2四半期には、前述のGreenlight収益に関連する追加400万ドルのボーナスが含まれています。フルタイムは従業員総数を2021年12月31日の794人から2022年12月31日の970人に増やすことに相当する。2022年の賃金と従業員福祉支出には2，030万ドルの株式給与が含まれているが、2021年には1，690万ドルとなる。従業員の株式購入計画、株式付与、株式オプション補償、制限株式支出に関する費用は、株式ベースの報酬とされている。

出張費用：出張支出は270万ドル増加し、46.3%増加した。出張費用の増加は主にローンの発行量と顧客群の増加を支援するためであり、旅行制限が緩和されたため、インフレが旅行に関連する費用に与える影響を加えている。

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カタログ表

専門サービス費用：2021年に比べ、専門サービス支出は340万ドル減少し、減少幅は22.5%だった。前期間と比較して減少した主な原因は弁護士費の低下である。

広告とマーケティング費用：2021年と比較して、広告とマーケティング費用は550万ドル増加し、110.8%増加した。大きく成長したのは当社の貸借と預金市場への持続的な成長への投資として。

技術的費用：2021年に比べて技術支出は580万ドル増加し、25.5%増加した。この成長は主に会社の技術資源への投資が増加したためだ。

再生可能エネルギー税収控除投資減額： 同社は2022年に新たな再生可能エネルギー税控除投資取引に関する減価費用1610万ドルを確認したが、2021年には310万ドルとなった。私は…このような投資は主に所得税控除や他の利益を実現することによってリターンを生成し、そのため、投資金額の減値は通常、関連税収利益を実現することと一緒に確認されるこれらの投資は2022年と2021年にそれぞれ1640万ドルと340万ドルの連邦投資税収免除を生み出し、会社の有効税率に含まれる

寄付と寄付：2022年、寄付と寄付支出は2021年より410万ドル増加し、177.2%増加した。この増加は、2022年第2四半期に先に議論したFinxact収益に関する500万ドルの特別慈善寄付と関係がある。

所得税費用

2022年の所得税支出と関連有効税率はそれぞれ3410万ドルと16.2%だが、2021年は4380万ドルと20.8%だ。2022年の16.2%の低い有効税率主な原因は，上述したように，再生可能エネルギー税収控除取引に関する税収控除レベルが高いからである.

市場運営を細分化した結果

同社の運営は2つの主要運営部門で管理されている：銀行業務と金融科学技術。統合財務諸表付記16.各サブおよび財務実行状況を測定するための方法の説明は、付記16に記載されている。経営部門別の純収益(赤字)は以下の通り

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
銀行業			$	71,937					$	145,662					$	57,462
金融科学技術			109,692						27,667						(1,932)
他にも			(5,421)						(6,334)						4,013
合併純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543

銀行業

2021年に比べて純収入は7370万ドル減少し、減少幅は50.6%だった。以下にこの低下に影響を与える重要な要因について検討する

2022年の融資とリース信用損失準備金は2021年より2，570万ドル増加し、169.2%に増加した。上記の“融資及び賃貸信用損失準備”の節を参照して、この分析は完全に銀行業務と関係があるため、ローン及び賃貸信用損失の準備に対する分析を見た。

2021年に比べて非利息収入は3380万ドル減少し、減少幅は29.6%だった。減少の要因は，売却ローンの純収益の減少に加え，返済ローン資産のリスコアリング損失の増加と，公正価値案に計上された融資純収益の減少である。これらのカテゴリの非利子収入の分析については、上のタイトル“非利息収入”の分析を参照してさらなる検討を行ってください。

2021年に比べて非利息支出は8110万ドル増加し、37.6%増加した。詳細な議論については、上記の“非利息料金”と題する部分におけるこれらの非利息料金種別の分析を参照されたい。

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カタログ表

2021年に比べて純利息収入は3，110万ドル増加し，10.4%増加し，所得税支出は3，580万ドル減少し，上記の収入減少要因を部分的に相殺した。前節の“純利息収入と保証金”における純利息収入分析を参照すると、主に銀行業務と関係があるからである。世銀と比較して、所得税支出が減少した主な原因は、税引き前の収入レベルが低いことと、再生可能エネルギー投資取引に関する投資税収相殺レベルが高いことである。

金融科学技術

純収入は2021年より8200万ドル増加した。この成長は主にPayrazとFinxactの売却がそれぞれ2，840万ドルと1.208億ドルの権益法投資収益を獲得したためである。この増加は減少した4140万ドルの株式安全投資収益によって部分的に相殺されたが、これは主にGreenlightへの会社の投資が2021年に4410万ドルの収益を生み出したためだ。

2021年に比べて所得税支出は2570万ドル増加した。この増加は上記の金融科学技術部門の収入増加の産物である

財務状況に関する検討と分析

12月31日までの総資産は202298.6億ドルで、12月31日の総資産82.1億ドルより16.4億ドル増加し、20.0%増加した2021それは.総資産の増加は主に以下の要素によって推進されている

•2022年12月31日現在、現金と現金等価物は、銀行と売却された連邦基金が満期になった現金を含み、販売可能な投資証券を加えて14.3億ドルで、12月31日の11.1億ドルより3.216億ドル増加し、29.0%増加した2021年ですこの成長は主にPayrazとFinxact販売による収益と増加している預金水準である。

•投資と売却のための融資と賃貸総額を12.6億ドル増加2022年の強力な起債活動と、販売前に販売可能な融資を長期間保有しているため、以下でより全面的に検討する。2022年の総発起額は40億ドル。

販売待ちローンは5兆619億ドル減少し、下げ幅は50.3%だった202212月31日は11.2億ドルでした202112月31日までは5兆546億ドルでした2022それは.この減少は、主に2022年第3四半期に6.966億ドルの担保融資を含む7兆547億ドルの融資を、売却のための保有から投資のための保有に移すためだ。この移転は、金利上昇環境下の市場状況が、経営陣が予見可能な未来にこれらの融資を保有する意図や能力に影響を与えていることが大きい。経営陣がより多くの融資投資意向を持っていることに影響する他の情報については、“融資販売純収益”における“経営実績”の議論を参照されたい。

投資ローンとリースは18億2千万ドル増加し33.0%増202212月31日は55.2億ドルでした202112月31日までに73億4千万ドルに達しました2022それは.増加の要因は、上記2022年の融資源、および投資のために保留された融資水準の増加である。購買力平価ローンを含まず、2022年に投資のための融資と賃貸総額は20.7億ドル増加し、39.4%増加した。すべてのPPPローンは投資のための保有に分類され、2022年12月31日現在で1290万ドル。

12月31日現在の総預金は88.8億ドル2022昨年12月31日の71億1千万ドルより17.7億ドル増加し24.9%増加しました2021それは.預金が増加したのは大量の融資支給作業によるところが大きい。

12月31日現在、借金は8320万ドルに減少した202212月31日の3億183億ドルから2021それは.この減少は主に2022年第3四半期に返済された購買力平価ローン基金の借入純額の減少によるものだ。これらのPPPLF借款はPPPローンの資金提供を支援するために使用される。

12月31日までの株主権益は20228.11億ドルで12月31日現在で7億151億ドルです2021それは.12月31日現在、1株当たり18.41ドル202212月31日の16.39ドルと比較すると2021それは.12月31日までの1年間、平均株式と平均資産の比は9.0%だった202212月31日現在の会計年度の7.9%と比較すると、2021それは.2022年の株主権益の増加は主に純収益1.762億ドルと株式ベースの報酬支出2030万ドルの結果であるが、会社がポートフォリオ9420万ドルを売却できる市場マイナス影響に関する他の全面的な損失部分によって相殺される。

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カタログ表

販売とサービス組合のためのローン

当社が意志と能力を持って販売する任意のローンまたはローンの一部は、販売待ちを保有するように分類されています。2022年12月31日までの販売待ちポートフォリオ保有平均年齢は、設立日から12.1カ月。現在保有する販売待ちポートフォリオでは約14.8%の歴史が2年を超えている。ほとんどが一年以上保有する販売待ちローンは建築ローンで構成されています。建築ローンは通常建造期間を延長し、それ自体が開始から最終販売日までの間の引き上げ前期間をより長くすることになる。保有販売先ポートフォリオの約34.7%の年齢は1年から2年の間である

2022年と2021年12月31日まで、2007年5月以降に売却された累計未返済ローン残高総額はそれぞれ34.8億ドルと33億ドルだった。一般的に、当社は売却日後も引き続きローンに利息を提供しています。2022年12月31日と2021年12月31日現在、ローンとリース(他人にサービスするローンとレンタルを含む)の未返済残高はそれぞれ113.8億ドルと99.6億ドル。

ローンとレンタル満期日

2022年12月31日現在、融資および賃貸の未返済残高総額のうち、90.6億ドル(79.6%)が変動金利融資であり、最優遇融資金利やその他の可変指数に基づいて指定日に調整されている。2022年12月31日現在、48.2億ドル、すなわち42.3%の未返済ローンとレンタル残高は、公正価値ローンと他の人に提供するローンを含み、浮動金利ローンであり、最優遇ローン金利または他の可変指数に基づいてカレンダー毎月またはカレンダー四半期に調整される

2022年12月31日現在、投資融資とリースの組み合わせのために保有する総合資産のうち、81.6%、すなわち64.4億ドルは、公正価値の資産を含み、浮動金利ローンからなる

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カタログ表

2022年12月31日現在、18.7億ドル(25.5%)の投資融資(公正価値融資を含む)が5年未満で満期になる。73億5千万ドルの融資·リースのうち、5年以上満期となった融資·リース総額は54億8千万ドル。投資融資とリース(購買力平価融資を除く)の変動金利部分は80.4%であり、これは会社が変動金利製品を用いて金利リスクを最低にする戦略を反映している。

			2022年12月31日
			保有合計残契約満期日 投資ローンとレンタル
			1年 あるいはそれ以下						一度の後 年.年 そして通過します 5年						5時以降 15年の歳月を経る						15年後						合計する(1)
固定金利ローンとレンタル：
商工業
小企業銀行業務			$	2,762					$	34,113					$	222,948					$	4,920					$	264,743
専門ローン			5,031						218,806						85,434						—						309,271
エネルギーとインフラ			—						529						43,030						101,504						145,063
賃金保障計画			96						12,189						849						—						13,134
合計する			7,889						265,637						352,261						106,424						732,211
建設と発展
小企業銀行業務			3,270						5,315						18,309						21,280						48,174
合計する			3,270						5,315						18,309						21,280						48,174
商業地所
小企業銀行業務			6,188						61,988						42,575						137,082						247,833
専門ローン			9,993						58,385						1,168						5,201						74,747
エネルギーとインフラ			—						15,094						11,183						—						26,277
合計する			16,181						135,467						54,926						142,283						348,857
商業用地
小企業銀行業務			541						174,418						73,452						74,222						322,633
合計する			541						174,418						73,452						74,222						322,633
固定金利ローンとリース総額			27,881						580,837						498,948						344,209						1,451,875
変動金利ローンとレンタル：
商工業
小企業銀行業務			26,811						101,362						1,447,415						98,992						1,674,580
専門ローン			91,982						438,367						207,692						5,052						743,093
エネルギーとインフラ			116,403						15,207						78,896						118,054						328,560
合計する			235,196						554,936						1,734,003						222,098						2,746,233
建設と発展
小企業銀行業務			8,513						8,844						20,859						386,353						424,569
専門ローン			—						104,069						—						—						104,069
エネルギーとインフラ			419						13,334						—						—						13,753
合計する			8,932						126,247						20,859						386,353						542,391
商業地所
小企業銀行業務			37,635						50,598						306,817						1,678,593						2,073,643
専門ローン			15,391						212,413						13,871						5,046						246,721
エネルギーとインフラ			7,646						11,778						33,293						82,907						135,624
合計する			60,672						274,789						353,981						1,766,546						2,455,988
商業用地
小企業銀行業務			15						2,881						53,709						95,520						152,125
合計する			15						2,881						53,709						95,520						152,125
変動金利ローンとリース総額			304,815						958,853						2,162,552						2,470,517						5,896,737
投資ローンと賃貸の保有総額			$	332,696					$	1,539,690					$	2,661,500					$	2,814,726					$	7,348,612

(1)純繰延コストは含まれていません

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カタログ表

資産の質

経営陣は資産の質が最も重要だと思っている。正式な融資審査機能は、融資源とは独立しており、問題融資を識別し監視するために使用される。この機能は取締役会の監査とリスク委員会に直接報告される。

不良資産

融資およびリースが元金または利息支払いにおいて90日を超えた場合、またはその前に、管理層が現在把握している情報に基づいて、元金または利息をタイムリーに回収することが不可能であると判断した場合、銀行は融資およびリースを非課税項目状態に置く。ローンまたはレンタルが非計上状態にある場合、以前は収入と計算されていたが、実際に受け取っていなかったいかなる利息も打ち消され、ローンまたはレンタル利息と手数料収入の減少として記録される。通常、非課税ローン又はリースから徴収された利息及び元金は、融資又はリースを徴収する際に決定された未償還元金に計上される。

問題債務再編(“TDR”)とは、債務者の財務困難に関連する経済的又は法律的理由により、債務者が他の場合には考慮されない特許権を獲得したことをいう。このような譲歩は、債務者が債務の全部または一部を償還するために資産を譲渡するか、債務条件を修正するか、または債務者を置換または増加させるために、債務者を譲渡するか、または株式を発行することを含むが、これらに限定されない。

2022年12月31日現在、公正価値で計量されたローンを含まない不良資産とTDRは1兆349億ドルで、12月31日より5470万ドル増加し、68.2%増加した2021それは.これらの不良資産は12月31日まで20227340万ドルの非課税ローンとレンタルが含まれている。2022年12月31日現在、償還資産はありません。1.349億ドルの不良資産とTDRのうち，7510万ドルにSBA担保があり，12月31日現在の不良資産とTDR総額の無担保開放は5980万ドルであった2022それは.これは12月31日の3700万ドルの無担保オープンより2280万ドルか61.7%増加しました2021.

次の表は不良資産と問題債務再編に関する情報を提供し、公正な価値で計量されたローンは含まれていない。

			2022 (1)						2021 (1)
非権利責任制ローンとレンタル：
不良債権とリース総額(いずれも非課税項目)			$	73,392					$	42,533
90日以上のローンとレンタル総額			—						—
償還資産			—						620
問題債務再編総額			80,604						55,273
少額債務再編成			(19,054)						(18,210)
不良債務再編執行状況合計			61,550						37,063
不良資産総額と問題債務再編			$	134,942					$	80,216
ローンとリースの信用損失準備			$	96,566					$	63,584
不良債権·リース総額と投資のためのローン·リース総額			1.07		%				0.87		%
不良債権とリース総額と総資産の比			0.78		%				0.56		%
不良資産総額と問題債務再編と総資産の比			1.44		%				1.06		%
投資のための融資と賃貸の信用損失の準備			1.41		%				1.30		%
ローンとリースの信用損失が不良ローンとリース総額に占める割合			131.58		%				149.49		%

(1)公正な価値で計量されたローンは含まれていない。

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カタログ表

			2022 (1)						2021 (1)
アメリカ政府が保証した非課税ローンとレンタルです
アメリカ政府が保証する不良債権とリース総額(すべて非課税プロジェクト)			$	54,608					$	26,546
アメリカ政府によって保証された90日以上の融資と賃貸総額			—						—
アメリカ政府が保証した保証資産			—						490
アメリカ政府が保証したすべての問題債務再編			35,465						26,954
アメリカ政府によって保証された非課税問題の債務再編を減らす			(14,944)						(10,770)
アメリカ政府保証の問題債務再編総額			20,521						16,184
米国政府保証の不良資産総額と問題債務再編			$	75,129					$	43,220
ローンとリースの信用損失準備			$	96,566					$	63,584
アメリカ政府が保証していない不良ローンとリース総額が投資ローンとリース保有総額に占める割合			0.27		%				0.33		%
アメリカ政府が保証しない不良ローンとリース総額が総資産に占める割合			0.20		%				0.21		%
不良資産総額と問題債務再編は米国政府の保証を受けず総資産を占める			0.64		%				0.49		%
アメリカ政府の保証を受けない不良ローンとリースの信用損失に支出する			514.09		%				397.73		%

(1)公正な価値で計量されたローンは含まれていない。

2022年12月31日現在、不良資産と問題債務再編総額(公正価値で計量されたローンを含む)は2.083億ドルで、2021年12月31日より5480万ドル増加し、35.7%増加した。これらの不良資産には、2022年12月31日現在、1億204億ドルの非課税ローンとレンタルが含まれている。2.083億ドルの不良資産とTDRでは，1.341億ドルにSBA担保があり，2022年12月31日までの不良資産とTDR総額の無担保開放は7，420万ドルであった。これは2021年12月31日の5250万ドルの無担保開放より2170万ドル増加し，41.4%増加した

以下の潜在的な問題と減価融資及び賃貸の変化と関連する討論を見て、管理層の不良ローンと賃貸総額の変化に対する全体的な観察を理解する。

12月31日現在、不良債権と賃貸(公正価値で計量されたローンを除く)が銀行総資本の9.0%を占めている202212月31日の6.0%と比較して2021それは.経営陣がリスクがより大きいと考えている部分がこの部分に存在すると判断した比率を反映させるために、過去のコストで計算された不良融資やリースの無担保部分のみを含む比率を調整する202212月31日には2021 was 2.3%.

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カタログ表

2022年12月31日と2021年12月31日現在、潜在的な問題(批判とも呼ばれる)と分類ローンと賃貸(公正な価値で計量されたローンを含まない)の総額はそれぞれ4兆247億ドル、3.727億ドルである。以下はこのようなローンとレンタルについての議論だ。リスクレベル5から8は批判と分類された融資とレンタルの範囲を表す。リスク格付け制度の完全な説明については、連結財務諸表付記3の“信用品質指標”を参照されたい。2022年12月31日現在、SBAやUSDAによって担保された批判と分類融資とリース部分は合計1兆958億ドル、ポートフォリオ無担保オープンリスク総額は2兆289億ドルで、歴史的コストに計上された投資無担保オープン保有総額の5.5%を占めている。これに対し、2021年12月31日、SBAやUSDAによって保証された批判と分類融資とリース部分は合計1.972億ドル、ポートフォリオ無担保オープンリスク総額は1.755億ドルで、歴史的コストで計上された投資無担保オープン保有総額の6.3%を占めている。2022年12月31日現在、以下の垂直領域内で歴史的コストに計上された融資とリースがTOTの最大部分を構成しているAL潜在的な問題と分類ローンとレンタル：ワインと工芸飲料11.5%、G一般的なローン金利は10.3%です高齢者の住宅は10.2%協賛金融は7.8%、医療保健は6.4%、ホテルは5.9%、フィットネスセンターは5.1%、農業は4.5%、老年看護は4.0%であった。2021年12月31日現在、歴史コスト別に以下の垂直分野に計上されたローンとレンタルが潜在的な問題と分類ローンとレンタルに占める割合が最も大きい：教育サービス(16.1%)、ワインと工芸飲料(13.7%)、ホテル(11.8%)、娯楽センター(10.4%)、医療保健(9.0%)、フィットネスセンター(5.3%)、セルフストレージ(4.8%)、農業(4.5%)、獣医(4.4%)。以上に挙げた垂直市場、高級住宅、スポンサー融資は当社の専門融資部門に属し、ホテルはエネルギーとインフラ部門に属し、以上に列挙した残りの垂直市場は小企業銀行部門に属する。2022年、潜在的な問題と分類ローンとレンタルは5200万ドル増加し、その大部分はいくつかの政府保証のない関係で構成されており、主にいくつかの比較的新しい満期の垂直市場と関係がある。当社はその保証と信用素基準が高い水準を維持していると信じ、金利上昇の環境下で経済状況を変えることを考え続けている。

些細な支払い遅延や支払い不足が発生した融資やリースは、一般に信用損失準備金を推定する目的で個別に評価されない。銀行は一般的に、支払いを遅延させる“些細な期間”は90日以下だと考えている。世銀は、一時的にキャッシュフローに影響を与えると予想される短期的な事件に対応するため、顧客を修正することを検討する。これは，疾患，天候，一次費用の影響，起動が予想より遅いこと，施工問題や他の短期問題などが原因である可能性がある。クレジット担当者は、顧客に圧力があるかどうか、および事件が顧客の融資または長期レンタルの能力にどのように影響を与えるかを決定するために申請を審査する。2022年12月31日現在、当社は1，020万ドルの修正された延期支払い無担保ローンとレンタルがあり、利息は346，000ドルである。

経営陣は、問題の融資·リースを積極的に識別·解決し、これらの融資·リースの借り手や保証人との連携に注力し、保証された場合に融資·リース修正を提供するように努力している。経営陣は、融資とリースを識別し、特別な言及(批判とも呼ばれる)、リスク5級に分類する積極的な方法をとっている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、リスク5級融資および賃貸(公正価値に応じて計量された融資を除く)の総額はそれぞれ2.865億ドル、2.674億ドルである。2022年、公正価値によって計量されたローンを含まない5級ローン及び賃貸の上昇幅は主に5つの垂直業界に限られている：高級家屋(4，340万元、即ち227.2%)、一般ローン(2，050万元、即ち107.1%)、原資保有融資(1，380万元、即ち72.3%)、広帯域(1，240万元、即ち64.7%)及びコミュニティ施設(890万元、即ち46.8%)。一部の上述の上昇率を相殺したのは主に4つの垂直業界に集中した5級リスクローンの減少であり、教育サービス(4，690万元、即ち245.5%)、ホテル(1，640万元、即ち85.9%)、娯楽センター(1，460万元、即ち76.5%)及びバイオエネルギー(9，40万元、即ち49.4%)であった。2022年の批判融資の増加は成熟垂直市場内の少量の融資と関係がある。上記垂直市場では，高級住宅および保証人融資は当社の専門融資部門に属し，コミュニティ施設，ホテルおよびバイオエネルギーはエネルギーおよびインフラ部門に属し，上記の残りの垂直市場は小型企業銀行部門に属する。

2022年12月31日現在、約91.4%がリスク5級に分類されたローンとレンタルが履行されており、30日を超える関係のない期限を過ぎた支払いが行われている。不良資産レベルは経済や市場状況の変化に伴って変動するが、融資と賃貸組合の相対規模と構成、および管理層の問題資産解決における成功度に鑑み、管理層は、早期に積極的な方法をとると考えている規範と介入は小企業の融資組合を成功的に管理する鍵である。政府の支払い援助が2020年末に満期になるのに伴い、大流行で持続困難をもたらした借り手は、支払いを延期することで追加的な救済を得た。同社は2022年12月31日現在、SBA支払い援助で1480万ドルの無担保融資を行っている。経営陣はこれらの借り手を密接に監視し、財務状況の持続的な改善を観察した

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カタログ表

ローンとリースの信用損失準備

12月31日のACLは6，360万ドル20213，300万元の51.9%を12月31日の9，660万元に増やしました2022それは.12月31日現在、投資のための融資とリースを歴史的コストで持つ比率はそれぞれ1.4%と1.3%である2022そして2021それぞれ，である.2022年の融資準備金の増加は、主に融資の大幅な増加、輸出経験の影響、投資に分類される融資レベルの増加およびマクロ経済の見通しの変化によるものであり、このことは“経営業績”で“融資と賃貸信用損失準備”と題する前節でより全面的に述べられている

実際に保有している投資ローンとl2021年12月31日以降、公正価値で評価された融資を含む融資は2420万ドル増加した。2021年12月31日と比較して、90日以上のローンとレンタル総額は730万ドル、または14.8%増加した。この増加には、2021年12月31日と比較して、無担保開放が420万ドル減少したことと、期限を過ぎた融資保証部分が1150万ドル増加したことが含まれている。2022年12月31日及び2021年12月31日に、投資無担保ローン及びリース超過保有総額が投資無担保ローン及び賃貸保有総額(公正価値で計量されたローンを含む)に占める割合はそれぞれ0.7%及び0.6%である。期限を過ぎた未保証ローンとレンタル総額は、歴史的コストで繰り越した2，120万ドルを含み、460万ドル増加したDは2022年12月31日現在、公正価値で計算した960万ドルで、2021年12月31日より450万ドル増加した。2022年会費の増加は、7つの成熟垂直市場に分布する16件の融資と大きく関係している。経営陣は引き続き積極的に監視し、資産の質を向上させるために努力している。経営陣は12月現在の9，660万ドルのACL融資と賃貸組合に固有のリスクを考慮して、2022年9月31日が適切だ。経営陣の判断は、現在と予想されている出来事の多くの仮定に基づいており、これらの仮定は合理的であるが、有効である可能性もあれば、無効である可能性もある。したがって，経営陣が変化する経済状況や他の関連状況に応じて融資やリース組合せの継続的な評価を行う必要はなく，将来的にACLを大幅に増加させる必要がなく，当社の経営業績に悪影響を与えることは保証されない。会計基準に関するその他の資料は付記5.本報告は簡明総合財務諸表の投資及び信用素が持つローンとレンタルに掲載した。

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カタログ表

次の表は、列挙された日付における歴史的コスト別に分類されたローンと賃貸信用損失の内訳を示している。

			2022																								2021
			手当						合計する 貸し付け金 そして 賃貸借証書(1)						その割合は 合計する 手当						その割合は 合計する 貸し付け金 そして 賃貸借証書(1)						手当						合計する 貸し付け金 そして 賃貸借証書(1)						その割合は 合計する 手当						その割合は 合計する 貸し付け金 そして 賃貸借証書(1)
商工業
小企業銀行業務			$	29,768					$	1,756,975					30.83		%				25.63		%				$	23,807					$	1,124,406					37.44		%				23.03		%
専門ローン			26,261						1,023,279						27.19						14.93						8,310						642,444						13.07						13.16
エネルギーとインフラ			5,934						423,529						6.15						6.18						3,250						232,923						5.11						4.77
賃金保障計画			20						13,134						0.02						0.19						2,403						268,375						3.78						5.50
合計する			61,983						3,216,917						64.19						46.93						37,770						2,268,148						59.40						46.46
建設と発展
小企業銀行業務			3,003						472,743						3.11						6.90						2,437						277,152						3.83						5.68
専門ローン			2,038						104,069						2.11						1.52						379						40,805						0.60						0.84
エネルギーとインフラ			202						13,753						0.21						0.20						619						41,209						0.97						0.84
合計する			5,243						590,565						5.43						8.62						3,435						359,166						5.40						7.36
商業地所
小企業銀行業務			15,422						2,154,881						15.97						31.44						13,074						1,594,328						20.56						32.66
専門ローン			5,938						319,419						6.15						4.66						1,436						153,716						2.26						3.15
エネルギーとインフラ			4,404						139,778						4.56						2.04						4,558						133,972						7.17						2.74
合計する			25,764						2,614,078						26.68						38.14						19,068						1,882,016						29.99						38.55
商業用地
小企業銀行業務			3,576						432,594						3.70						6.31						3,311						372,335						5.21						7.63
合計する			3,576						432,594						3.70						6.31						3,311						372,335						5.21						7.63
合計する			$	96,566					$	6,854,154					100.00		%				100.00		%				$	63,584					$	4,881,665					100.00		%				100.00		%

(1)公正な価値で計量されたローンは含まれていない。

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カタログ表

ローンと賃貸損失経験分析。以下の表では、履歴コスト別に計上した融資と賃貸純額と履歴コスト別に計上した融資とリース総額の平均との比をカテゴリ別に分析した。

			2022																		2021																		2020
			ネットワークがあります 押し売りする(1)						平均ローン総額& 賃貸借証書(1)						その割合は 合計する 貸し付け金(1)						ネットワークがあります 押し売りする(1)						平均ローン総額& 賃貸借証書(1)						その割合は 合計する 貸し付け金(1)						ネットワークがあります 押し売りする(1)						平均ローン総額& 賃貸借証書(1)						その割合は 合計する 貸し付け金(1)
商工業
小企業銀行業務			$	5,157					$	1,387,283					0.37		%				$	2,740					$	895,195					0.31		%				$	2,669					$	463,811					0.58		%
専門ローン			1,649						827,731						0.20						—						425,989						—						1,648						165,004						1.00
エネルギーとインフラ			411						350,910						0.12						—						167,521						—						—						61,361						—
賃金保障計画			5						81,250						0.01						—						939,205						—						—						1,271,106						—
合計する			7,222						2,647,174						0.27						2,740						2,427,910						0.11						4,317						1,961,282						0.22
建設と発展
小企業銀行業務			(3)						271,596						—						262						169,530						0.15						—						112,864						—
専門ローン			—						72,996						—						—						19,120						—						—						14,446						—
エネルギーとインフラ			—						12,751						—						—						45,639						—						—						43,205						—
合計する			(3)						357,343						—						262						234,289						0.11						—						170,515						—
商業地所
小企業銀行業務			489						1,889,803						0.03						664						1,392,846						0.05						164						821,241						0.02
専門ローン			—						229,833						—						254						103,445						0.25						—						49,924						—
エネルギーとインフラ			(388)						120,783						(0.32)						—						127,456						—						10,155						127,850						7.94
合計する			101						2,240,419						—						918						1,623,747						0.06						10,319						999,015						1.03
商業用地
小企業銀行業務			641						422,886						0.15						12						377,967						—						629						316,691						0.20
合計する			641						422,886						0.15						12						377,967						—						629						316,691						0.20
合計する			$	7,961					$	5,667,822					0.14		%				$	3,932					$	4,663,913					0.08		%				$	15,265					$	3,447,503					0.44		%

(1)公正な価値で計量されたローンは含まれていない

投資証券

2022年12月31日現在、投資証券総額は10.1億ドルで、2021年12月31日の9.061億ドルより1.087億ドル増加し、12.0%増加した。2022年のポートフォリオの増加は、現金選択と比較した追加収益により収益を支援し、資金源の提供または提供を継続し、会社の金利リスクを管理する仕組みとするためのものである。これにはまた、“コミュニティ再投資法案”を遵守するための4900万ドルと、収益率および期限を向上させるために2320万ドルの担保融資債券を購入するための3億675億ドルの担保融資支援証券の購入が含まれる。

投資証券組合は完全に販売可能な証券で構成されている。当社は、投資証券組合のために証券を購入し、金利リスクを管理し、安定した流動資金源を確保し、資金コストを超える安定した収入源を提供する。

2022年12月31日、全体的に売却可能な証券組合の改訂存続期間は約6.8年。

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カタログ表

次の表に2022年12月31日までの投資証券の規定満期日と加重平均収益率を示す。ある担保ローン関連証券は調整可能な金利を持ち、異なる期限範囲で毎年再価格を設定する。これらの再価格スケジュールは次の表に反映されていない。

			合計する 償却する コスト						1年以内に												一度の後 5年になると												5時以降 10年になると												10年後
									償却する コスト						平均値 収率						償却する コスト						平均値 収率						償却する コスト						平均値 収率						償却する コスト						平均値 収率
アメリカ政府証券			$	16,080					$	—					—		%				$	12,948					3.30		%				$	3,132					3.11		%				$	—					—		%
担保融資支援証券			1,116,387						—						—						113,726						2.73						254,975						2.49						747,686						2.52
市政債券			3,223						—						—						—						—						—						—						3,223						4.52
その他債務証券			500						500						5.00						—						—						—						—						—						—
総証券			$	1,136,190					$	500					5.00		%				$	126,674					2.79		%				$	258,107					2.50		%				$	750,909					2.53		%

同社は2022年12月31日現在、その総投資証券組合の98.3%を担保融資支援証券に投資しているが、2021年12月31日現在、この割合は98.2%である。同社は現金代替案に対する有利な収益を得るために担保融資支援証券を購入し続け、ポートフォリオで低リスクを維持している。

預金.預金

下の表に預金の構成を示します

			2022												2021												2020
			合計する						パーセント						合計する						パーセント						合計する						パーセント
期間終了：
無利子当座預金			$	194,100					2.18		%				$	89,279					1.26		%				$	75,287					1.32		%
利息預金：
利息計算小切手			—						—						—						—						250,060						4.38
貨幣市場			128,443						1.45						105,628						1.48						117,010						2.05
貯蓄する			4,096,576						46.11						3,507,354						49.32						2,081,561						36.43
定期預金			4,465,809						50.26						3,409,783						47.94						3,188,910						55.82
合計する			8,690,828						97.82						7,022,765						98.74						5,637,541						98.68
期末預金総額			$	8,884,928					100.00		%				$	7,112,044					100.00		%				$	5,712,828					100.00		%
未保険預金総額			$	1,563,189					17.59		%				$	1,197,057					16.83		%				$	580,912					10.17		%

			2022																		2021																		2020
			合計する						パーセント						平均値 料率率						合計する						パーセント						平均値 料率率						合計する						パーセント						平均値 料率率
平均：
無利子当座預金			$	125,062					1.57		%				—		%				$	77,104					1.18		%				—		%				$	47,655					0.89		%				—		%
利息預金：
利息計算小切手			—						—						—						76,714						1.18						0.58						318,667						5.95						0.58
貨幣市場			100,684						1.26						0.30						103,078						1.58						0.29						87,050						1.62						0.40
貯蓄する			3,903,151						48.92						1.48						3,077,933						47.23						0.54						1,531,680						28.59						1.08
定期預金			3,849,203						48.25						1.48						3,181,591						48.83						1.33						3,373,012						62.95						2.10
総平均預金			$	7,978,100					100.00		%				1.46		%				$	6,516,420					100.00		%				0.92		%				$	5,358,064					100.00		%				1.67		%

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カタログ表

預金は2021年12月31日の71.1億ドルから2022年12月31日の88.8億ドルに増加し、17.7億ドル増加し、24.9%増加した。この成長は、主に貯蓄·定期預金製品における企業の顧客基盤の増加によるものであり、魅力的な金利と追加の卸売資金により全国的にマーケティング活動を行い、2022年の顕著な融資増加を支援する。2022年の間、無利子預金は1.048億ドル増加し、117.4%増加し、同期の有利子預金は16.7億ドル増加し、23.8%増加した。

2022年12月31日現在、未加入定期預金口座の総残高は3910万ドル。2022年12月31日現在、81.8%の無保険定期預金口座は1年以内に満期になる予定だ。2022年12月31日までの無保険定期預金満期日の概要は以下の通り

成熟期						3か月 あるいはそれ以下						超過 3か月 6ヶ月まで						超過 6ヶ月で着きます 12か月						超過 12個 1か月
未加入口座の定期預金金額						$	17,510					$	5,062					$	9,391					$	7,120

借金をする

2022年12月31日の総借入金は2021年12月31日より2.351億ドル減少した

2021年3月、当社は第三者代理銀行と60ヶ月間の5，000万ドルの定期融資契約を締結した。このローンは2.95%の固定金利で利息を計算し、毎月の返済額はローンを全額償却するのに十分であり、すべての残りの未返済元金と利息は2026年3月30日に満期になる。会社は手形に署名する際に貸手に返却できない32.5万ドルの融資発行費を支払い、この費用はローンの帳簿価値から直接差し引かれ、ローンの有効期限内に償却して利息支出とする

2020年4月、同社は連邦準備銀行のPPPLFを締結した。PPPLFによると、立て替えは、同社が米国小企業管理局というPaycheck Protection Programという7(A)融資計画によって小企業に提供する融資承諾に基づいて保証されなければならない。PPPLFの課税利息は35ベーシスポイントであり、立て替え金を得るために質入れされたPPPLF担保の満期日と同じ異なる日に満了し、任意の7(A)SBAの任意のPPPLF担保に対する融資免除償還またはSBAが借り手から任意のPPPLF担保を購入する日に加速される。返済期限ごとに、会社は立て替え金を返済して利息を計算します。この借金は2022年9月30日に全額返済された。

2020年9月に会社はドルを更新しました50.0最初に2017年に第三者代理銀行と配布された百万サイクル信用限度額。その後、2021年10月20日に、当社は循環信用限度額を更新し、増加した50.0百万ドルから百万ドルまで100.0100万ドルで期限を12数ヶ月後36何ヶ月になりますか。信用限度額は無担保で、30日間SOFRに加えて利息を計算する1.25%、金利の上限は4.25%、金利の下限は2.75%です。支払いは利息だけで、すべての元金と応算利息は2025年10月10日それは.このローンの条項は会社に最低資本と債務超過カバー率を維持することを要求する。会社は貸手に返納できないドルを支払った750千元ローン発行料は手形に署名する際に、ローンの有効期限内に償却して利息支出とする。会社は#ドルを前払いした8.02021年12月20日の百万ドルと$12.02022年3月16日、百万。会社は2022年5月20日にこの残高を全額返済して、ドルがあります100.02022年12月31日にも百万の信用限度額があります.

2022年12月30日、同社は隔夜連邦基金信用限度額に5，000万ドルを立て替えた。この信用限度額は無担保で、金利は4.65%で、2022年12月31日まで、利用可能な信用残高は5，000万ドルである

流動性管理

流動性管理とは，日常のキャッシュフロー要求を満たす能力であり，主に会社の顧客の融資や預金口座に基づく活動である。流動性は、(A)手元現金および他の銀行の預金、(B)販売されている連邦基金の未償還残高、(C)未質抵当投資証券の市場価値、(D)信用限度額、FHLB前払い、およびFFRB割引窓口下の獲得可能性、の4つの主要源から直ちに得ることができる。当社の流動資金管理プロセスの主なツールの1つは，変動性負債カバー率(“VLCR”)モデルを利用して，流動性カバー日数を目標日数とする様々な場合に資金流出を強調することである。そして、経営陣は、これらの今後の時期に十分な流動性源があることを確保するために、VLCRモデル出力を使用する。2022年12月31日現在、この4つの流動性源プロジェクトの総額は40.1億ドルで、総資産の40.7%を占め、総資産の0.9%を占め、2021年12月31日の34.2億ドルを下回り、総資産の41.6%を占めている。

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カタログ表

ローンやその他の資産の資金は主にローン販売、卸売預金、コア預金から来ている。これまで、小売預金基礎は増加しており、ブローカー預金額は安定しており、ローン義務を返済するのに十分であり、同時に必要な即時流動資金レベルを維持している。同社は連邦住宅ローン銀行に質を譲渡するか、清算を通過するかにかかわらず、即時と二級または流動性の目的のための投資証券グループを持っている。また、同社は担保付き融資組合を維持しており、これもFRBに窓口質を割引するか清算によるものかのいずれかの流動性源でもある

2022年12月31日まで、すべての投資証券組合せは公共預金或いは質抵当散戸の買い戻し合意を受けておらず、残りの10.1億ドルは担保として使用することができる

契約義務

同社は将来の支払いのために重大な固定と確定可能な契約義務を締結している。2022年12月31日までの予想支払時間は、連結財務諸表の付記を参照。これらの融資には，運営賃貸(付注4.賃貸)，満期日を明記した定期預金(付注7.預金)および借入金(付記8.借入金)がある。

表外手配

正常な経営過程において、当社は各種財務取引に従事しているが、公認会計原則によると、これらの取引は連結財務諸表に記録されていない。これらの取引は異なる程度で信用、金利、流動性リスクなどの要素に関連している。このような取引は、主に顧客の資金要求を管理し、信用状と予備信用状を提供する承諾形態をとるために使用される。2022年、会社は飛行機調達協定の約束も締結した。詳細は合併財務諸表付記に11.支払いを受けることとまたはある事項を参照されたい。

資産·負債管理と金利感度

資産·負債管理の主な目標の1つは、純金利差を最大化するとともに、金利変化に関する収益リスクを最小限に抑えることである。金利感度を管理する1つの方法は、異なる期間にわたって金利感度ヘッドまたはノッチを測定することである。しかし，この方法はタイミング差の大きさのみを解決しており，収益や市場価値は考慮されていない.そのため、経営陣は利益シミュレーションモデルを用いて一連の金利シナリオに基づく利益予測を定期的に作成し、金利リスクをより正確に測定する。詳細は本報告第7 A項を参照されたい。

資本

適切な資本水準を維持することは管理優先順位であり、定期的に監視されている。会社と資本の維持に関する主要な目標は、会社のリスク状況を支援し、取締役会が承認したリスク選好と一致させるために十分な資本を提供することであり、将来の成長と顧客需要を支援するための財務柔軟性を提供することである；関連する法律、法規と監督指導を遵守する；会社とその子会社に最適な信用格付けを実現する；そして株主に競争力のあるリターンを提供する。経営陣は定期的に総合的で銀行レベルで会社の資本状況を監視する。この点で、経営陣の目標は、資本金を規制“資本充足”水準よりも高い水準に維持することである。リスクに基づく資本比率は、一級資本、総資本、普通株一級資本を含み、資本とリスク加重資産の計量に関する監督指導に基づいて計算される。

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カタログ表

2022年，2022年，2021年と2020年12月31日までの資本額と比率を次の表に示す。

			実際												最低資本 要求する												最低要求は 資本に余裕がある ヒントの下で 是正措置 条文(1)
			金額						比率.比率						金額						比率.比率						金額						比率.比率
合併-2022年12月31日
普通株式一級(リスク重み付け資産)			$	888,235					12.47		%				$	320,446					4.50		%				適用されない						適用されない
総資本(リスク重み付け資産との比)			$	977,360					13.73		%				$	569,681					8.00		%				適用されない						適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)			$	888,235					12.47		%				$	427,261					6.00		%				適用されない						適用されない
第一級資本(平均資産で計算)			$	888,235					9.26		%				$	383,499					4.00		%				適用されない						適用されない
銀行-2022年12月31日
普通株式一級(リスク重み付け資産)			$	730,092					10.70		%				$	307,179					4.50		%				$	443,703					6.50		%
総資本(リスク重み付け資産との比)			$	815,577					11.95		%				$	546,096					8.00		%				$	682,620					10.00		%
第1級資本(リスク重み付け資産)			$	730,092					10.70		%				$	409,572					6.00		%				$	546,096					8.00		%
第一級資本(平均資産で計算)			$	730,092					7.70		%				$	379,396					4.00		%				$	474,245					5.00		%
合併-2021年12月31日
普通株式一級(リスク重み付け資産)			$	689,367					12.38		%				$	250,619					4.50		%				適用されない						適用されない
総資本(リスク重み付け資産との比)			$	753,691					13.53		%				$	445,544					8.00		%				適用されない						適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)			$	689,367					12.38		%				$	334,158					6.00		%				適用されない						適用されない
第一級資本(平均資産で計算)			$	689,367					8.87		%				$	310,902					4.00		%				適用されない						適用されない
銀行-2021年12月31日
普通株式一級(リスク重み付け資産)			$	640,652					12.05		%				$	239,201					4.50		%				$	345,512					6.50		%
総資本(リスク重み付け資産との比)			$	704,976					13.26		%				$	425,246					8.00		%				$	531,557					10.00		%
第1級資本(リスク重み付け資産)			$	640,652					12.05		%				$	318,934					6.00		%				$	425,246					8.00		%
第一級資本(平均資産で計算)			$	640,652					8.32		%				$	307,931					4.00		%				$	384,914					5.00		%
合併-2020年12月31日
普通株式一級(リスク重み付け資産)			$	521,568					12.15		%				$	193,172					4.50		%				適用されない						適用されない
総資本(リスク重み付け資産との比)			$	574,621					13.39		%				$	343,417					8.00		%				適用されない						適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)			$	521,568					12.15		%				$	257,563					6.00		%				適用されない						適用されない
第一級資本(平均資産で計算)			$	521,568					8.40		%				$	248,417					4.00		%				適用されない						適用されない
銀行-2020年12月31日
普通株式一級(リスク重み付け資産)			$	470,069					11.25		%				$	188,012					4.50		%				$	271,573					6.50		%
総資本(リスク重み付け資産との比)			$	522,305					12.50		%				$	334,243					8.00		%				$	417,804					10.00		%
第1級資本(リスク重み付け資産)			$	470,069					11.25		%				$	250,683					6.00		%				$	334,243					8.00		%
第一級資本(平均資産で計算)			$	470,069					7.60		%				$	247,288					4.00		%				$	309,110					5.00		%

(1)即時是正措置条項は銀行持株会社レベルには適用されない。

重要な会計政策と試算

公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、会社は資産、負債、収入及び費用に影響を与える報告金額及び又は有資産及び負債の関連開示に関する推定及び判断を行う必要がある。当社は過去の経験や現在の状況では合理的と考えられる他の様々な仮定から推定しているが，これらの仮定の結果は，他の出所では取得が困難な複数の資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっている。見積り数は継続的に評価される.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。

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カタログ表

当社の会計政策は、当社の肝心な会計見積もりの会計政策を含み、詳細は付記1.連結財務諸表内の重要な会計政策の組織と要約を参照し、当社の合併財務諸表の構成部分である。会社が報告した経営結果や財務状況を審査する際には、これらの会計政策を徹底的に理解することが重要である。同社の最も重要な会計見積もりは以下のとおりである。これらの見積もりは，本質的に不確実な事項に対して困難，主観的あるいは複雑な判断を会社に求めている

クレジット損失準備(ACL)

同社の政策は、予想される信用損失を吸収するために、融資準備率を一定のレベルに維持することだ。経営陣は、傾向を決定し、資産の質を測定するために、融資と賃貸の組み合わせを定期的に審査する。会計基準に関連する金融商品には、会社のかなりの主観的判断と推定に関連するため、融資および表外信用リスクを含む会計政策が重要であると考えられている。貸借対照表は、資産寿命内に徴収されると予想される純額を示すために、融資·リースの余剰コストベースから差し引かれる推定口座である

当社の融資及びレンタルに関する貸借対照表は、内部及び外部源から、過去の事件、現在の状況及び合理的及びサポート可能な予測に関する関連資料に基づいて推定され、類似したリスク特徴(例えば業界及び担保タイプ)を有する融資減値を集中的に評価する集合ベースで計算される。割引キャッシュフロー(“DCF”)手法を用いて割引キャッシュフローを計算し，重大な判断が必要な投入と仮定を利用する.使用の最も重要な仮定は，1)経済予測仮説，2)早期返済仮説，および3)定性的要因の応用であり，その中で最も重要なのは融資リスク評価過程に関係している。以下は、経済予測、早期返済仮説、およびリスク格付けの変化がACLにどのように影響する可能性があるかを示すために、これら3つの分野に対する感受性を開示する。以下の感度は、報告されたACL総数と比較して、各変数のみを単独で考慮し、ACLモデルの他の入力または要因への関連影響は考慮しない。

経済予測

DCFモデルにおける違約確率(PD)と違約損失(LGD)比率は，合理的かつ支持可能な予測期間内の全国失業率に応じて調整される。当社は合理的かつサポート可能な予測期間を4四半期とし、その後4四半期の損失率を過去の損失率に直線的に回復することを決定した

ACLは使用された失業経済予測に非常に敏感だ。重大な仮定の高い不確実性のため、同社は常に権威ある業界由来の様々な経済状況を評価し、経済見通しの可変性を評価している。2022年12月31日には、経営陣が予測期間内に最も発生する可能性があると考えている経済仮定を採用し、1年予測期間内に現在の失業水準は相対的に安定している。現在の環境で異なる予測を選択することは、著しく異なるACLをもたらす可能性がある。次の表は，2022年12月31日により深刻な失業予測シナリオを選択すれば影響をまとめた

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カタログ表

						ACLに接近的に増加する
情景			失業率を予測する			$			%
厳重な者			現在の失業率は2023年第1四半期に5.6%に上昇し、1年間の予測期間終了時に9.2%に上昇した。予測期間終了時には，調整後の損失率は1年間の履歴損失率に回復する.			2670万ドル			27.6 %
中くらい			現在の失業率は2023年第1四半期に4.6%、1年間の予測期間終了時に7.2%に上昇した。予測期間終了時には，調整後の損失率は1年間の履歴損失率に回復する.			1，150万ドル			11.9 %
温和な			現在の失業率は2023年第1四半期に4.1%に低下し、1年間の予測期間終了時に5.2%に上昇した。予測期間終了時には，調整後の損失率は1年間の履歴損失率に回復する.			260万ドル			2.7 %

事実および状況支援会社がより深刻な失業状況を使用する場合、モデルへの他の影響も考慮され、これは、上記で提供された推定とは大きく異なる推定をもたらす可能性がある。

事前返済仮説

予想損失はPD，LGDと違約リスクオープンポート(“EAD”)の積である。そして、ローンやレンタルの実金利を用いて予想損失を割引し、推定された事前返済に基づいて調整する。使用されるプリペイド仮定の変更は、異なる推定ACLをもたらす。たとえば，重み付き平均早期返済が25%減少すると仮定すると，2022年12月31日までのACLは約540万ドルまたは5.6%増加する.

ローンリスクレベル−定性調整

履歴損失情報は現在のリスク特徴の違いに応じて調整されており，これらの違いはACLの量子化モデリング過程では考慮されていないが，期待される信用損失を評価する際には相関している.これらの質的調整には，リスクレベル，滞納レベル，池年齢，ポートフォリオや成長率，自然災害や大流行病の影響を受ける可能性のあるサービスワークの状況がある。上述したように、融資リスク評価プロセスは、通常、ACLへの影響が最も大きい。したがって、社内リスク格付けシステムおよびそれによって生じる損失推定は、各ローンおよびリースに割り当てられたリスク格付けの正確性に大きく依存する。融資会計システムにおけるリスク格付けの不正確さの分配および/または入力によるリスク格付けシステムに固有の不正確さは、社内および外部資産品質審査機能によって監視される。内部リスク格付けの変化は、異なる信用損失推定の準備を招くだろう。例えば、会社の5つの垂直産業のすべての融資(17億ドルまたは公正価値オプションに計上されていない投資融資の40.9%)がすべてのプールにおいてリスクレベル(例えばRG 4~RG 5)を下方制御した場合、2022年12月31日までのACLは約1，000万ドル、または10.4%増加する。

その他の考慮事項

経営陣はその最適な判断と入手可能な情報を利用しているが、私たちのACLの最終的な十分性は、私たちのポートフォリオの表現、経済、金利の変化、規制機関の資産分類に対する見方を含む、私たちがコントロールできない様々な要素に依存する。当社が会計基準に必要なレベルを推定する際に考慮する要素のさらなる詳細については、総合財務諸表付記内の付記1.主要会計政策の組織及び概要及び付記3.投資及び信用素による融資及び賃貸を参照されたい。

公正価値オプションで計上された融資推定値

公正価値オプション入金の融資は管理層がコントロールできない要素を用いて信用リスク、市場流動性と経済状況の影響を推定することに関連する

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カタログ表

信用リスク

融資公平価値スコアの信用要素は上述したACL計算と同じ割引キャッシュフローモデルを用いて推定したものであり、これらのモデルの肝心な入力は重大な判断と仮定を行う必要がある：1)経済予測の選択、2)事前返済仮説、及び3)定性要素を応用し、その中で最も重要な要素は融資リスク評価過程と関係がある。

経済予測

例えば、モデルに他の変化がない場合、会社が上述したように深刻、中等度、または軽微なシナリオを選択した場合、2022年12月31日の公正価値ローンクレジット限度額は、それぞれ約230万ドルまたは17.1%、110万ドルまたは8.3%、40.9万ドルまたは3.0%増加する。事実および状況支援会社がより深刻な失業状況を使用する場合、モデルへの他の影響も考慮され、これは、上記で提供された推定値とは大きく異なる推定値をもたらす可能性がある。

事前返済仮説

予想損失はPD，LGDと違約リスクオープンポート(“EAD”)の積である。そして、ローンやレンタルの実金利を用いて予想損失を割引し、推定された事前返済に基づいて調整する。使用されるプリペイド仮説の変化は、異なる推定公正価値フラグをもたらすであろう。例えば、加重平均早期返済が25%減少したと仮定した場合、2022年12月31日までの公正価値は、約82.9万ドル、または6.0%増加する。

ローンリスクレベル−定性調整

例えば、企業の5つの垂直産業のすべての融資(1.03億ドルまたは公正価値オプションに従って保有する無担保投資融資の23.1%)が、すべてのプールにおいてリスクレベル(例えばRG 4~RG 5)を下方制御した場合、2022年12月31日までの公正価値は602，000ドル、または4.4%増加する。

市場リスク

市場流動性と経済状況調整は、収益率、期限、資産規模に基づく類似融資の販売価格を用いて推定される。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.

その他の考慮事項

経営陣が融資公正価値を推定する際に考慮する要因の詳細については、総合財務諸表付記10.金融商品公正価値を参照されたい。2021年第1四半期に会社は公正な価値を選択しないことを選択しました新しい政府保証ローン販売によって生じたすべての保留参加権益について

修理資産の評価

修理資産の公正価値は，比較可能な修理契約の市場価格に基づいているか，あるいは将来の純修理収入の現在値を計算する推定モデルに基づいている。推定モデルは、市場参加者が将来の純修理収入を推定する際に使用する仮説、例えば十分な修理補償、割引率、信託収益率、インフレ率、補助収入、早期返済速度と違約率と損失を組み入れ、早期返済速度は最も敏感な仮定の一つである。これらの仮定の変化は修理資産の推定値に実質的な影響を与える可能性がある

収益率曲線金利はサービス権推定値における重要な仮定の1つと考えられ，感受性の分析は本議論の他の部分タイトルが“非利息収入”である部分に反映される.また、付記5.総合財務諸表付記内のサービス資産を参照して、当社が価値サービス資産を公平に推定する際に考慮される要因のさらなる詳細を知る。

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カタログ表

非GAAP測定基準

私たちが選定した歴史総合財務データと本報告の他の部分に含まれるいくつかの財務指標は、会計基準が認められている財務業績指標ではない。これらの非GAAP財務指標は、“有形株主権益”、“有形資産”、“有形株主権益と有形資産の比”、“1株当たりの有形帳簿価値”、“効率比率”である。経営陣は会社の業績を分析する際にこれらの非公認会計基準財務指標を使用した。

•“有形持分”貸手権益とは、株主権益から営業権とその他の無形資産を差し引いた総額である。本計算では、管理層は返済権を無形資産と見なしていない。

•“有形資産”とは、総資産から営業権およびその他の無形資産を差し引くことを意味する。本計算では、管理層は返済権を無形資産と見なしていない。

•有形株主権益の有形資産の定義は、株主権益から営業権および他の無形資産を差し引いた比率であり、総資産で割って営業権および他の無形資産を減算することである。経営陣は、株式と総資産の異なる時期における相対的な変化を示しているため、この評価基準が重要であり、各指標に無形資産の変化は含まれていないと考えている。本計算では、管理層は返済権を無形資産と見なしていない。

•“1株当たりの有形帳簿価値”の定義は、営業権および他の無形資産を差し引いた総株式を発行済み普通株式総数で割ることである。経営陣は、無形資産の変化を含まない異なる時期の1株当たりの帳簿価値の変化を示すため、この指標が重要だと考えている。本計算では、管理層は返済権を無形資産と見なしていない。

•“効率比”の定義は、総非利息支出を純利息収入と非利息収入との和で割ることである。経営陣は、この指標は1ドルの収入を生み出すために必要な非利息支出を示しているため、生産性を測る指標として重要だと考えている。効率比率は生産性の尺度であるが、その価値は同社が採用している“高接触ビジネスモデル”の独自の属性を反映している。

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カタログ表

同社は、これらの非GAAP財務測定基準は経営層と投資家に有用な情報を提供し、これらの情報はGAAPによって計算された財務状況、経営結果と現金流量の補充であると考えている；しかし、会社は非GAAP財務測定基準にいくつかの限界があることを認めている。したがって、これらの測定基準をGAAPによって決定された結果の代替品と見なすべきではなく、必ずしも他社によって使用される非GAAP財務測定基準と比較されるとは限らない。次の表は、これらの非GAAP財務指標と最も密接に関連するGAAP指標の入金を提供する。

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
株主権益総額			$	811,033					$	715,133					$	567,850
もっと少ない：
商誉			1,797						1,797						1,797
その他無形資産			1,873						2,026						2,179
有形株主権益(A)			$	807,363					$	711,310					$	563,874
発行済み株式(C)			44,061,244						43,619,070						42,452,446
総資産			$	9,855,498					$	8,213,393					$	7,872,303
もっと少ない：
商誉			1,797						1,797						1,797
その他無形資産			1,873						2,026						2,179
有形資産(B)			$	9,851,828					$	8,209,570					$	7,868,327
有形株主権益と有形資産の比(a/b)			8.20%						8.66%						7.17%
1株当たりの有形帳簿価値(A/C)			$	18.32					$	16.31					$	13.28
効率比：
非利子支出(D)			$	314,226					$	230,987					$	192,676
純利子収入			327,501						296,785						194,723
非利子収入			237,992						160,200						86,000
調整後の営業収入(E)			$	565,493					$	456,985					$	280,723
効率比(d/e)			55.57%						50.55%						68.64%

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カタログ表

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

金利リスクは重大な市場リスクであり、金利に敏感な資産と負債の再定価の時間と数量の差、信用利差の拡大或いは引き締め、市場金利の全体レベルの変化及び市場収益率曲線の形状とレベルの変化に起因する可能性がある。当社は利息負債と生息資産の金利感度を管理し，金利環境変化の悪影響を最小限にするように努力している。金利リスクの管理は，主に売却可能な証券，融資，リースの組合せ，利用可能な資金源に関する戦略によって行われる。

会社には、金利リスク管理に関するすべての側面のコミュニケーション、協調、制御を担当する資産/負債委員会がある。資産/負債委員会は、流動性、成長、リスク制限、および利益目標に一致する結果を提供するために、資産および資金源を管理することを目的として、資産および資金源の数、満期日、価格設定および組み合わせを確立し、監視する。資産/負債委員会は関連政策の遵守状況を継続的に監視している。

2022年12月31日現在、同社の有利子資産と有利子負債の累積ギャップは4.8%であり、全体的に、ツールの期待寿命内に、資産が負債の前に再定価されることを示している。累積不足は貸借対照表のマッチング融資を監視する有用な指標であるが、以下に討論した株式経済価値と純利息収入シミュレーションは金利変化が収益に与える潜在的な影響を理解する上で更に有用である。2021年12月31日現在、当社の有利子資産と有利子負債の累計差額は4.55%であり、全体的には、ツールの期待寿命内に、資産が負債の前に再定価されることを示している。

資産と負債のマッチングは、これらの資産および負債の“金利敏感”の程度を検査することによって分析することができる。資産または負債がある特定の期間内に満了または再定価される場合、資産または負債は、特定の期間内に金利に敏感であると呼ばれる。当社は、2つのシミュレーションモデルを用いて金利変動に関するリスク：権益経済価値(“EVE”)と純利息収入(“NII”)シミュレーションを管理するために金利敏感頭寸を分析した。EVEシミュレーションは、会社のすべての将来のキャッシュフローを分析しているため、金利リスクの長期的な視点を提供している。EVEは、会社資産の現在値からその負債の現在値を減算し、任意の表外項目で調整された現在値と定義される。その結果、金利の変化に伴い、株主権益の経済価値が理論的に変化したことが分かった。

EVEとNIIシミュレーションは定期的に完了し，資産/負債委員会に提出される。これらのシミュレーションは、一連の仮定の下で、貸借対照表が静的な即時平行金利衝撃であると仮定して、株式および純利息収入に及ぼす金利変化の影響の推定値を提供する。シミュレーション中に使用される多くの仮定は、少なくとも毎年資産/負債委員会に提供される。これらの仮定の変更はシミュレーション結果に著しく影響する可能性がある.このシミュレーションは、市場金利が変化したときに、ある資産と負債が再価格設定される潜在的なタイミングと、異なる市場金利との間の利益差の変化に関する仮定を含む。シミュレーション分析は、管理層が現在価格の利益率が競争或いはその他の要素によって時間の経過とともに不利に変化するリスクの評価を結合した。

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カタログ表

次の表は、2023年12月31日と2024年12月31日までの12ヶ月間のNII感受性リスクの近似値と、静的貸借対照表の瞬時平行金利衝撃を想定した会社の2022年12月31日の前夜感受性を示す。このシミュレーションは，契約満期日，期待返済，予定金利調整による2022年12月31日の資産と負債の予定再定価を用いた。融資と投資早期返済率、預金減衰率、預金ベータと遅延、仮説のリセット定価などのキーモデル仮説は金利収入シミュレーションに大きな影響を与える可能性がある。静的貸借対照表を保持することは、取引量への配慮を解消し、会社の貸借対照表の金利感度に重点を置くためである。経営陣はこのような仮定が合理的であると信じているが、大まかな実際の将来活動は、金利変動が貸借対照表の利益状況に与える影響を軽減するために、成長考慮要因や管理職が行動することを含む以下に示す結果とは異なる可能性がある。

						増加/減少を見積もる 純利子収入												推定数 前夜の百分率変化
基点(“BP”)の変化 金利.金利						12ヶ月で終了 2023年12月31日						12ヶ月で終了 2024年12月31日						自分から 2022年12月31日
+400						8.6%						0.3%						(34.3)%
+300						6.6						0.4						(25.8)
+200						4.5						0.4						(17.5)
+100						2.3						0.1						(7.7)
-100						(2.9)						(1.5)						9.6

金利は予測開始時にすぐに増加します。このような即時の平行金利衝撃、静的貸借対照表NIIシミュレーションの下で、会社は最初の年に資産に敏感であり、会社の多額の可変金利ローンの組み合わせは仮定金利の変化のすべての金額を再設定し、大口小売貯蓄と短期小売預金の組み合わせは仮定したベータ係数で再価格を再設定するからである。毎年、会社の小売預金ポートフォリオは上半期に重大な満期事件がある。通年金利の増加や減少、会社の融資組合せの継続再定価、および前述の分析で使用された他の仮定により、会社は予測の翌年にも資産にやや敏感である。金利は通常、一度や時間の経過とともに均一に変動することはないが、経営陣は、金利の変化による純利息収入の変化の潜在的な方向や幅を理解するのに役立つと考えている。

EVEの分析は、理論的には、金利が上昇する環境下で、同社は市場価値を失うことを示している。金利上昇分析では、貸出とリースの組み合わせによる有利な直前の変化は、利息負債の切り下げによって相殺されている。これは、同社の資産期限が長く、主に投資とローンで構成されているが、その資金組み合わせの期限が短く、主に小売貯蓄と短期小売預金から構成されていることが大きい。歴史的に低い市場金利環境を考慮すると、2020年以来、数年前と比較して、固定金利ローン生産量の増加もモデル結果の重要な駆動要素である。

上に示したNIIとEVEシミュレーションは特定の時点での金利リスクをオープンに見積もるだけであり，増加は考慮されていない。♪the the the会社は定期的に非平行モデルを用いて各種予測レート予測をモデル化しているクラスを変えるこれは、会社が想定している成長予測を用いた潜在的な現在の金利環境の結果を反映している。これらの場合、会社の金利リスク状況は、資産感度を増加させ、資産感度を低下させる可能性があり、あるいは期待金利変化のシナリオや時間に応じて、負債感知型金利リスク状況に移行する可能性がある。各種金利結果を定期的かつ穏健にモデリングし、会社が様々な金利変化による潜在リスクを正確に評価·管理できるようにする.

70

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カタログ表

第八項です。財務諸表と補足データ

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

株主、取締役会、監査、リスク委員会へ

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表に対するいくつかの見方

Live Oak BancShares，Inc.(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表，2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営成果とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。

我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2023年2月23日の報告書を後援し、これについて保留のない意見を表明した。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。

我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査·リスク委員会への伝達または要求が監査·リスク委員会の当期総合財務諸表監査に伝達されることを指すものである：(1)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

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カタログ表

クレジット損失準備(ACL)

2022年12月31日現在、同社が融資·リースの予想信用損失に計上した信用損失準備金(ACL)は9660万ドル。ACLの決定は、会社によって重要な会計推定として決定された。ACLは、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する内部リソースおよび外部リソースからの関連情報に基づいて、クレジット損失を推定するための重大な推定および判断、ならびに会社ポートフォリオのクレジット品質および保証基準に関連する開示を強化することを要求する。総合財務諸表付記1及び付記3にさらに述べたように、当社は共通のリスク特徴を有する融資及びリースについて集約基準に従ってその減価償却比率を推定し、リスク特徴を持たない融資及びリースについては個別基準で推定する。集合ベースで評価を行う会社に対して、当社の歴史的信用損失経験は、合理的かつサポート可能な予測を組み合わせて、ACLの量子化構成要素を推定する基本的な仮定をサポートする。また，ACLの定性的要因は部分的に他の内部と外部指標に基づいており，これらの指標は定量モデリングで考慮されていない現在のリスク特徴の違いに対して調整されている.同社は、割引キャッシュフロー方法を使用して、または担保価値を評価することによって、個別に評価された融資およびレンタルの準備金を推定する。ACLの見積りは本質的に主観的であり，必要な見積りはより多くの情報の獲得にともなって大きく修正されやすいためである

私たちは会社がACLを推定することが重要な監査事項だと確信する。この決定の主な考慮要因は，監査管理層が単独で評価した融資とリースの識別と関連ACLの定量化に必要な主観的·判断力の程度，管理層が集合融資とリースのACLの定量的·定性的要因部分選択の仮定，監査人を用いた専門家である。経営陣が品質要因を決定する際に考慮する分野と、管理層が品質要因ごとに割り当てるレベルについては、特にそうである。

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

•我々は，設計を評価し，管理層によるACLに関する制御措置の動作有効性をテストし，以下の制御措置を含む

◦個別評価された融資およびリースをタイムリーかつ完全に識別することを保証するためのクレジット管理機能

◦ACL計算に影響を及ぼす可能性のあるポートフォリオの傾向の検討、および

◦管理層は、ACLの品質構成要素の審査を含むACLの審査を行う。

•私たちは、潜在的な問題の債務再編、格付けが基準を達成していない、またはそれ以上のローンとレンタル、非計算ローンとレンタル、および期限を超えたローンとレンタルの修正を含む、単独で評価されたローンとリース全体の完全性をテストした。

•私たちは、割引、販売コスト、および他の観察できない調整の評価に対する任意の調整を含む、決定された個別評価の融資およびレンタルサンプルの損失計算を行った

•私たちは同社の内部評価専門家に協力してもらいました

◦予測投入と仮説の妥当性，および評価

◦サンプルに基づいたキャッシュフロー割引に対して再業績検証を行い、モデルの設計計算を検証した。

•我々は，経営陣が考慮している要因を第三者や内部源と比較し，定性的要因調整の妥当性とレベルを評価することを含む，経営陣が定性的要因調整をACLに適用する合理性を評価した

•著者らは会社の毎年と四半期の品質要素とacl方面の変化を比較することによって、信用品質の全体的な傾向を検査する。

•その後発生した事件や取引を評価し、それらが会社の結論と矛盾しているかどうかを考慮した。

73

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カタログ表

公正価値保有の融資

総合財務諸表付記1と付記10で述べたように、2022年12月31日まで、会社は4.945億ドルの投資融資を保有し、政府保証ローンの保留参加権益を代表して、管理層はこれらの融資のために公正価値オプションを選択した。公正価値オプション入金による融資推定値は、当社により重要な会計推定として確認されています。融資の公正価値は推定キャッシュフローを割引し、違約確率、違約損失、事前返済、違約時の推定未返済リスクと実金利の計量を組み入れて確定する。ローンが担保に依存する場合、公正価値は、担保の公正価値と計量日までのローンの余剰コストベースとの差額に基づいて決定される。ローン担保の公正価値は評価、独立推定値或いは管理層の公正価値の推定によって決定され、その後、担保清算に関連するコストに基づいて調整される

我々は、公正価値オプションが重要な監査事項として選択された会社の融資の公正価値推定を重要な監査事項として確認した。この決定の主な考慮要素は仮説の合理性を評価するために必要な高度な主観性と核数師の判断力、評価モデル中の公正な価値信用部分に関する計算及び著者らが核数師を使用する専門家を含む。

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

•吾らはすでに当社が公正価値計量の流れを確立し、信用リスクの定性要素成分の発展及び関連調整のモデルと基礎を含むことを理解した

•我々は、設計を評価し、定性的構成要素の決定に適用される調整の評価を含む、信用リスクの決定に関連する割引の制御措置の動作有効性をテストした

•私たちは同社の内部評価専門家に協力してもらいました

◦予測投入と仮説の妥当性，および評価

◦公正価値オプションで計上された融資割引キャッシュフローを再実行することにより，モデル計算の設計をテストする

修理資産

同社の修理資産は2022年12月31日現在で2630万ドル。総合財務諸表付記1、5及び10に記載されているように、当社は、サービス資産、すなわち、当社が販売された部分をローンしたサービス機能に対する十分な補償を超えるサービス利益分を確認する。修理資産の推定値は、会社によって重要な会計推定として決定された。当社は公正価値に基づいて公正価値にサービス資産を計上し、公正価値変動は総合損益表内の融資サービス資産再評価で報告する。整備性資産の公正価値の決定は，十分な整備費補償，割引率，信託収益率，インフレ率，補助収入，早期返済速度および違約率と損失などの仮定を含む推定モデルに基づいている。整備権の公正な価値は基本的な仮定の変化に敏感である。早期返済速度は最も重要な仮定の中の一つだ。

私たちは修理資産に対する会社の推定値を重要な監査事項として決定した。この決定の主な要因は，推定モデルで用いられている何らかの仮説の正当性を評価するために必要な高度なカーネル師判断力と，我々がカーネル師を用いる専門家である.たとえば，早期返済速度や違約率は，管理職内部推定専門家データベース中の独自情報開発を用いた観察不可能な入力である.特に，早期返済速度に関する仮定が最も主観的であり，整備権に対する感受性が最も高い

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

•我々は設計を評価し，保守資産推定値に関する制御措置の操作有効性をテストし，以下の制御を含む

◦管理職の推定モデルは、モデルで使用されるデータの完全性と正確性を確保することを目的としている

◦モデルで用いる重要な入力と仮説を決定し，事前返済速度のように観察できない入力を含む.

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カタログ表

•私たちは同社の内部評価専門家に協力してもらいました

◦管理職が使用する方法および仮定を評価することは、事前支払い速度および推定モデルの仮定のような観察できない重大な投入の合理性を評価することを含む

◦サンプルローンの個人ローンレベルの割引キャッシュフローを独立に計算し、結果を管理層の見積もりと比較する。

•割引率，前払い速度，整備資産の全体的な傾向を検査し，第12四半期期間の四半期変化，および会社の割引率仮説と観察される市場金利傾向との比較を比較した。

/S/FORVIS，LLP(前身はDixon Hughes Goodman LLP)

2010年以来、当社の監査役を務めてきました

ノースカロライナ州グリーンビル

2023年2月23日

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

株主、取締役会、監査、リスク委員会へ

Live Oak BancShares，Inc.

財務報告の内部統制については

Live Oak BancShares，Inc.(“当社”)2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク：(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク：(2013)COSOから発表されます。

我々も米国上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの総合財務諸表、および2022年12月31日までの3年度の年次財務諸表、および2023年2月23日の報告書を監査し、このなどの総合財務諸表について保留のない意見を発表した

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

企業による財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の信頼性の高い財務諸表を作成することを目的とした手続である。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/S/ FORVIS，LLP(前身はDixon Hughes Goodman LLP)

ノースカロライナ州グリーンビル

2023年2月23日

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

合併貸借対照表

(千ドル)

			十二月三十一日 2022						十二月三十一日 2021
資産
現金と銀行の満期金			$	280,239					$	187,203
売却された連邦基金			136,397						16,547
他銀行での預金証書			4,000						4,750
売却可能な投資証券			1,014,719						906,052
販売待ちローン($を含む)を持っている25,310(2021年12月31日の公正価値で計量)			554,610						1,116,519
投資のためのローンとレンタル(#ドルを含む)494,458そして$645,201それぞれ公正価値に応じて計量する			7,344,178						5,521,262
ローンとリースの信用損失準備			(96,566)						(63,584)
融資と賃貸純額			7,247,612						5,457,678
部屋と設備、純額			263,290						240,196
償還資産			—						620
修理資産			26,323						33,574
その他の資産			328,308						250,254
総資産			$	9,855,498					$	8,213,393
負債と株主権益
負債.負債
預金：
無利子計			$	194,100					$	89,279
利息を計算する			8,690,828						7,022,765
総預金			8,884,928						7,112,044
借金をする			83,203						318,289
その他負債			76,334						67,927
総負債			9,044,465						7,498,260
株主権益
優先株違います。額面は1,000,000許可、ありません2022年12月31日と2021年12月31日に発行または未返済			—						—
A類普通株違います。額面は100,000,000株式を許可して44,061,244そして43,494,0462022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行される			330,854						310,970
B類普通株違います。額面は10,000,000株式を許可してありません2022年12月31日に発行または未返済125,0242021年12月31日発行·発行株式			—						1,324
利益を残す			572,497						400,893
その他の総合収入を累計する			(92,318)						1,946
株主権益総額			811,033						715,133
総負債と株主権益			$	9,855,498					$	8,213,393

連結財務諸表付記を参照

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

合併損益表

(千ドル1株当たりのデータは除く)

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
利子収入
ローンとローン費用			$	418,545					$	347,738					$	270,770
投資証券、課税			19,667						12,533						15,016
他の利息を生むことができる資産			6,261						942						2,622
利子収入総額			444,473						361,213						288,408
利子支出
預金.預金			115,035						59,740						89,726
借金をする			1,937						4,688						3,959
利子支出総額			116,972						64,428						93,685
純利子収入			327,501						296,785						194,723
融資·リース信用損失準備金			40,943						15,210						40,658
融資と賃貸信用損失準備後の純利息収入を差し引く			286,558						281,575						154,065
非利子収入
元金を返して利息を払う			25,359						25,219						26,600
元金利息資産の再評価を返す			(16,577)						(11,726)						(9,958)
販売ローンの純収益			43,244						67,280						49,473
公正価値オプションで計上した融資純収益(赤字)			1,046						4,257						(13,083)
権益法投資収益			144,250						(1,716)						(14,691)
株式証券投資収益(赤字)、純額			3,355						44,752						14,909
売却可能な投資証券を売却する収益，純額			—						—						1,880
賃貸収入			10,084						10,263						10,508
管理費収入			10,090						6,378						6,352
他の非利息収入			17,141						15,493						14,010
非利子収入総額			237,992						160,200						86,000
非利子支出
報酬と従業員の福祉			170,822						124,932						112,525
出張費用			8,499						5,809						3,451
専門サービス料			11,737						15,135						6,359
広告費と営業費			10,543						5,002						3,510
入居費			11,088						8,423						8,757
技術費			28,434						22,648						15,681
設備費			15,120						14,869						15,394
その他のローン発行とメンテナンス費用			13,168						13,529						10,790
再生可能エネルギー税収控除投資減価			16,217						3,187						—
FDIC保険			9,756						7,070						7,473
寄付と寄付			6,462						2,331						1,238
その他の費用			12,380						8,052						7,498
総非利子支出			314,226						230,987						192,676
税引き前収入			210,324						210,788						47,389
所得税支出			34,116						43,793						(12,154)
純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543
基本1株当たりの収益			$	4.02					$	3.87					$	1.46
希釈して1株当たり収益する			$	3.92					$	3.71					$	1.43

連結財務諸表付記を参照

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

総合総合収益表

(千ドル)

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543
その他総合(損失)税引前収益：
期間内に売却可能な投資証券の未実現純収益			(124,032)						(25,738)						14,752
売却可能証券の販売収益を再分類調整して純収入に計上する			—						—						(1,880)
その他総合税引前収益			(124,032)						(25,738)						12,872
所得税の割引			29,768						6,177						(3,089)
その他総合収入，税引き後純額			(94,264)						(19,561)						9,783
総合収益総額			$	81,944					$	147,434					$	69,326

連結財務諸表付記を参照

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

合併株主権益変動表

(千ドル1株当たりのデータは除く)

			普通株																		利益を残す						積算 他にも 全面的に 収入(損)						合計する 株権
			株												金額
			A類						クラスB
2019年12月31日の残高			37,401,443						2,915,531						$	340,397					$	180,265					$	11,724					$	532,386
純収入			—						—						—						59,543						—						59,543
その他総合収益			—						—						—						—						9,783						9,783
制限株を発行する			1,510,066						—						—						—						—						—
帰属制限株及びその他の株に関する源泉徴収			—						—						(49,229)						—						—						(49,229)
従業員株購入計画			39,253						—						520						—						—						520
非公開販売では無投票権普通株を投票権のある普通株に転換する			1,807,774						(1,807,774)						—						—						—						—
会計基準更新に及ぼす会計変更の累積影響2016-13			—						—						—						822						—						822
株式オプション権			496,226						—						3,069						—						—						3,069
株式オプションに基づく報酬費用			—						—						1,594						—						—						1,594
制限株式費用			—						—						13,146						—						—						13,146
全資付属会社の買収に関する普通株発行			89,927						—						1,122						—						—						1,122
現金配当金0.121株当たり)			—						—						—						(4,906)						—						(4,906)
2020年12月31日残高			41,344,689						1,107,757						$	310,619					$	235,724					$	21,507					$	567,850
純収入			—						—						—						166,995						—						166,995
その他総合損失			—						—						—						—						(19,561)						(19,561)
制限株を発行する			453,127						—						—						—						—						—
帰属制限株及びその他の株に関する源泉徴収			—						—						(19,151)						—						—						(19,151)
従業員株購入計画			13,674						—						670						—						—						670
非公開販売では無投票権普通株を投票権のある普通株に転換する			982,733						(982,733)						—						—						—						—
株式オプション権			709,823						—						4,158						—						—						4,158
株式オプションに基づく報酬費用			—						—						1,379						—						—						1,379
制限株式費用			—						—						15,572						—						—						15,572
利益剰余金から他の資産権益法に比例して投資者株補償費用に移行する			—						—						—						3,360						—						3,360
受取手形を担保する株式の買い戻しと解約			(10,000)						—						(953)						—						—						(953)
現金配当金0.121株当たり)			—						—						—						(5,186)						—						(5,186)
2021年12月31日の残高			43,494,046						125,024						$	312,294					$	400,893					$	1,946					$	715,133
純収入			—						—						—						176,208						—						176,208
その他総合損失			—						—						—						—						(94,264)						(94,264)
制限株を発行する			211,235						—						—						—						—						—
帰属制限株及びその他の株に関する源泉徴収			—						—						(4,972)						—						—						(4,972)
従業員株購入計画			29,383						—						1,067						—						—						1,067
非公開販売では無投票権普通株を投票権のある普通株に転換する			125,024						(125,024)						—						—						—						—
株式オプション権			201,556						—						2,118						—						—						2,118
株式オプションに基づく報酬費用			—						—						942						—						—						942
制限株式費用			—						—						19,405						—						—						19,405
利益剰余金から他の資産権益法に比例して投資者株補償費用に移行する			—						—						—						662						—						662
現金配当金0.121株当たり)			—						—						—						(5,266)						—						(5,266)
2022年12月31日の残高			44,061,244						—						$	330,854					$	572,497					$	(92,318)					$	811,033

連結財務諸表付記を参照

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

統合現金フロー表

(千ドル)

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
経営活動のキャッシュフロー
純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543
純収入と業務活動提供(使用)の現金純額を調整する：
減価償却および償却			20,779						21,366						21,688
融資·リース信用損失準備金			40,943						15,210						40,658
証券の割増償却			3,420						6,461						3,359
繰延税支出			27,129						24,808						(17,447)
販売のための融資源を持っている			(1,042,061)						(1,364,168)						(1,183,152)
売却のためのローンを持って得た金を売却する			1,067,758						1,092,222						875,393
保有販売ローンの純収益を売却する			(43,244)						(67,280)						(49,473)
担保喪失償還権資産を売却した純損失			(24)						(779)						12
公正価値オプションで計上した融資純損失			(1,046)						(4,257)						13,083
メンテナンス資産純減少			7,251						344						1,447
売却可能な投資証券を売却する収益，純額			—						—						(1,880)
長期資産の純資産を売却または処分する			—						(114)						6
住宅や設備の純損失を処分する			31						(48)						38
住宅地と設備の減価，純額			—						904						1,263
権益法投資損失			(144,250)						1,716						14,691
株式証券投資(収益)損失純額			(3,355)						(44,752)						(14,909)
再生可能エネルギー税収控除投資減価			16,217						3,187						—
株式オプション補償費用			942						1,379						1,594
制限株補償費用			19,405						15,572						13,146
株式に基づく報酬超過税収割引			531						9,340						22,043
企業合併または価格公正価値調整がある			(86)						99						163
賃貸使用権資産と負債純額			232						(26)						42
資産と負債の変動状況：
その他の資産			(15,889)						1,754						(64,323)
その他負債			(6,406)						350						2,018
経営活動提供の現金純額			124,485						(119,717)						(260,997)
投資活動によるキャッシュフロー
売却可能な投資証券を購入する			(397,346)						(428,246)						(396,187)
売却可能な投資証券の収益·満期日·催促金·元金を売却する			161,227						240,093						197,527
小企業管理局は担保喪失資産の償還·売却の収益、純額			1,837						6,786						5,282
企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く			—						—						(895)
他銀行預金の満期日			750						1,750						750
融資と賃貸の出先と元金の受取，純額			(1,268,871)						8,824						(2,414,016)
長期資産所得金を売却する			—						8,988						9,063
株式証券投資を購入する			(9,283)						—						—
購買権益法投資			(35,955)						—						—
株式証券投資で得られた収益			625						15,000						—
売却権益法投資で得られた金			148,423						—						—
家と設備を売って得た収益			—						84						4
家屋と設備を購入し，純額			(43,751)						(3,082)						(20,989)
投資活動に使用した現金純額			(1,442,344)						(149,803)						(2,619,461)

連結財務諸表付記を参照

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

合併現金フロー表(継続)

(千ドル)

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
融資活動によるキャッシュフロー
預金純増分			$	1,772,884					$	1,399,216					$	1,485,848
借入金収益			62,096						602,848						1,828,033
借金を返済する			(297,182)						(1,826,652)						(285,954)
株式オプション権			2,118						4,158						3,069
従業員株購入計画			1,067						670						520
制限株の代わりに発行された現金やその他を差し押さえる			(4,972)						(19,151)						(49,229)
株式買い戻し·返却			—						(953)						—
株主配当分配			(5,266)						(5,186)						(4,906)
融資活動が提供する現金純額			1,530,745						154,950						2,977,381
現金および現金等価物の純増加(減額)			212,886						(114,570)						96,923
現金と現金等価物から			203,750						318,320						221,397
現金と現金等価物、終了			$	416,636					$	203,750					$	318,320
キャッシュフロー情報を補足開示する
支払の利子			$	117,516					$	66,844					$	91,801
所得税を納めた純額			24,708						19,722						11,486
非現金経営·投資·融資活動の補足開示
売却可能な投資証券の未実現保有収益，税引き後純額			$	(94,264)					$	(19,561)					$	9,783
ローン及びレンタルから引止め不動産その他の回収又は小企業管理局への入金			18,496						13,346						16,091
不動産と小企業管理局の売掛金との純移転を止める			(15)						(1,643)						252
飛行機を住宅地と設備から販売待ち資産の保有に純転換する			—						—						17,943
売却のために保有している融資を投資のための融資と賃貸に移す			930,612						638,696						295,981
投資のための融資と賃貸を売却のための融資に譲渡する			468,042						338,873						97,341
利益剰余金から他の資産権益法に比例して投資者株補償費用に移行する			662						3,360						—
権益法投資約束			17,022						—						2,940
株式証券投資約束			394						2,245						—
業務グループ：
取得した資産(営業権を除く)			—						—						2,523
負担的負債			—						—						2,074
すでに営業権を記録した			—						—						1,797

連結財務諸表付記を参照

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

注1重要会計政策の組織とまとめ

組織する

Live Oak BancShares，Inc.(以下“会社”と略す)は、ノースカロライナ州ウィルミントンに本社を置く銀行持株会社であり、2008年12月にノースカロライナ州の法律に基づいて登録設立された。当社は主に商業銀行付属会社Live Oak Banking Company(“当行”)を通じて業務運営を行っています。同銀行は2008年2月25日にノースカロライナ州の法律に基づいて成立し、2008年5月12日に運営を開始した。世銀はアメリカ各地に衛星販売事務所を設置している。同銀行はもっぱら全国の小企業に融資や預金に関するサービスを提供している。世銀は、特定の業界(垂直業界とも呼ばれる)内の専門知識を通じて、信用の良い借り手を識別して融資を行い、より広く言えば、これらの業界以外の選定された借り手に融資を行う。銀行が発行する融資の大部分は小企業管理局(“SBA”)が7(A)ローン計画とアメリカ農業部(USDA)農村エネルギー交換アメリカ計画(“REAP”)、水と環境計画(“WEP”)、商業と工業(“B&I”)とコミュニティ施設ローン計画に基づいて部分的に保証している。

同社の完全子会社はThe Bank，Government Loan Solutions(“GLS”)，Live Oak Grove，LLC(“Grove”)、Live Oak Ventures，Inc.(“Live Oak Ventures”)とCanapi Advisors，LLC(“Canapi Advisors”)である。GLSは、政府保証融資部門の参加者にアドバイスや解決策やサービスを提供する管理·技術コンサルティング会社である。GLSは主にSBA 7(A)融資計画に基づいて発行される融資と米国農業部担保融資を含む政府担保融資の決済、会計、証券化プロセスに関するサービスを提供する。グルーヴは会社員とビジネス客に現場レストランの位置を提供します。ライブOak Venturesは、会社が金融技術の第一人者となる戦略計画に適合した業務に投資することを趣旨としている。Canapi Advisorsは、新興金融科学技術会社にリスク資本を提供することに集中した一連の基金に投資コンサルティングサービスを提供する。

同銀行の完全子会社はLive Oak Number，Inc.，Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)、Live Oak Private Wealth，LLC(“Live Oak Private Wealth”)およびTiburon Land Holdings，LLC(“TLH”)である。LIVE Oak one，Inc.は銀行によって担保償還権を取り消された不動産を持っているLOCEFは、エンティティの再生可能エネルギーアプリケーションに資金を提供します。Live Oak Private Wealthは、高純資産の個人および家庭に戦略的財産および投資管理サービスを提供します。2022年第1四半期、ジョリー資産管理会社(Jolley Asset Management，LLC)はLive Oak Private Wealthに統合された。JamはLive Oak Private Wealthの完全子会社だった。2020年のJAM買収に関するより多くの情報については、以下の業務組合せ検討を参照されたい。TLHは2022年第3四半期に設立され、世銀本社に隣接する土地を持ち、湿地や他の保護された財産を含み、世銀従業員や顧客が利用して楽しむことを目的としている

陳述の基礎

総合財務諸表に付記されているすべての表のドル金額は千であるが、百分率、期間、株式オプション、株式、1株当たりのデータは除外されている。会社と銀行の会計·報告政策は、米国公認会計原則(“GAAP”)や金融サービス業の一般的な慣例に従っている。以下は、同社が連結財務諸表を作成·提出する際に従う重要な会計·報告政策の説明である。

これらの連結財務諸表の発行日から、同社は、後続イベントの潜在的確認および/または開示の評価を行っている。

合併政策

総合財務諸表には、当社及びその直接及び間接完全子会社の財務諸表が含まれる。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

当社は、議決権を有する利益エンティティであるか可変利益エンティティであるかを決定するために、他のエンティティとの関係を評価する(“VIE”)。議決権を有する利益実体は、通常、(1)その活動に資金を提供するのに十分な持分がある、(2)持分投資家に実体運営に関する重大な決定を提供する権力である。会社が多数の投票権を持っていれば、投票権を持つ実体が統合される

当社が主な受益者である場合、当社はVIEの持株権を保有しているとみなされる。主な受益者には，(1)VIE経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限もあれば，(2)VIEがVIEに重大な影響を与える可能性のある損失や収益を負担する義務もある。投資·投資決定を行う当事者、またはこれらの意思決定者を一方的に罷免することができる当事当事者は、VIEの活動を指導する権利があるとみなされる。当社は、損失を負う義務があるかどうか、またはVIEから利益を得る権利があるかどうかを決定する際に、VIEにおけるすべての経済的利益を考慮します。会社VIE投資の詳細については、付記2.証券、“可変利益実体”を参照されたい

企業合併

会計基準コード(ASC)805による買収方法を適用することで企業合併を計算し、企業合併。買収方法によると、買収日に買収された確認可能な資産と負担された負債及び被買収側の任意の非持株権益は、その日の公正価値に応じて計量され、それによって生じる営業権とは別に確認される。被買収実体の経営業績は買収日から総合収益表と全面収益表に計上される。いずれの後続の計量期調整も買収日から12カ月以内に入金される。

2020年4月1日に会社が買収しました100Jamはノースカロライナ州ロッキー山に本部を置く登録投資コンサルタント会社で、その持分の割合は1%である。営業権、無形資産、または対価格#ドル1.8百万、$2.3百万ドルとドル2.1この取引の結果として、会社はそれぞれ100万ユーロを記録した。無形資産のほとんどは直線法を用いて償却された顧客関係からなる15何年もです。今回の買収の結果，銀行の完全子会社Live Oak Private Wealthはサービス範囲を既存の高純価値個人や家庭に拡大し，拡大した足跡から新規顧客を誘致し，規模経済から利益を得た。今回の買収は会社の財務状況、経営業績あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えていない。上記買収の影響は当社とその経営業績にとって重要ではないため、追加的な開示は含まれていません.

業務の細分化

経営部門は企業の構成要素であり、それらに関する単独財務情報があり、首席経営決定者が資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に定期的に評価を行う。経営陣はその会社を確定しました二つ報告可能な経営部門：銀行業と金融科学技術、詳細は付記16.部門を参照。

予算の使用

公認会計原則に従って財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表の日付までの資産及び負債額及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期内に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は融資と賃貸の信用損失の確定、公正な価値による融資の推定値及びサービス資産の確定に関連する。

現金と現金等価物

総合現金フロー表に記載するために、現金および現金等価物は、貸借対照表のタイトル“銀行現金および満期”および“売却連邦基金”に含まれる金額として定義される。現金および現金等価物の初期満期日は3ヶ月以下である。

銀行法規を守るためには、会社は一定の平均現金備蓄残高を維持しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度は、1日平均現金準備率要求の実行を一時停止した

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

他銀行での預金証書

他銀行預金の満期日は2023年9月から2023年12月まで、金利は0.20%から3.55%です。預金証書への投資はすべてFDIC保険の金融機関で行われており、最高保険可能金額#ドルを超えていない250千個です。

投資する

債務証券

経営陣が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する債務証券は満期日保有に分類され、償却コストで入金される。満期前に販売される可能性のある証券は、売却可能な証券に分類され、公正価値で記録される。いくつかの信用に関連する減価損失を除いて、投資証券を売却することができる未実現損益は収益に含まれず、他の全面収益に報告される。その会社の債務証券全体の組み合わせは、その期間中に販売可能に分類される。

債務証券の購入割増と割引は利子収入で確認し、証券条項よりも高い利息方法を採用する。これらの証券を売却する収益や損失は、通常、取引日に入金され、特定の識別方法を用いて決定される

債務証券が未実現損失状態にある場合、当社は、まず、その償却コストベースを回収する前に、その証券の売却を要求される可能性があるか否かを評価する。売却意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、証券の余剰コストベースは収入によって公正価値に減記される。上記の基準を満たしていない債務証券に対して評価を行い、公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを確定する。評価を行う際に、管理層は公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的な関連する不利な条件などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし証券から受け取った現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低いことを期待するならば、信用損失が存在し、そして信用損失について信用損失準備(“ACL”)を計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。会計基準で入金されていないいかなる減値も他の全面的な収益で確認されるだろう。ACLでの変更は準備または撤回として記録されている, 信用損失費用。経営陣が売却可能証券の回収不可能性が確認されたと判断した場合、又は売却意向又は要求に関する基準のうちの1つが満たされた場合には、損失を計上する。管理層はすでに会計政策の選択を行い、債務証券を売却できる計上利息を信用損失推定から除外した。経営陣が、証券が売却意向又は要求に関する上記の基準を回収できないと判断した場合、証券は、減値準備から帳消しにするか、又は何の減価準備もない場合には、収益により減記する。

株式投資

株式投資は通常、非市場投資であり、合併貸借対照表中の他の資産項目に計上される。収益の影響権益法投資収益(赤字)と持分証券投資収益(赤字)，合併損益表に反映された純額項目それは.当社は一般的に権益法や権益証券会計によって権益投資を計算します

被投資先に重大な影響を与えるがコントロールされていない投資は、権益法により計算される。当社が被投資者に大きな影響力を持っているかどうかを決定するためには、所有権レベル、制御権、法的構造を含む各投資の事実と状況に基づいて判断する必要がある。重大な影響は通常会社に存在すると推定されています20%, or 5場合によっては、又は取締役会を通じて参加又はその他の影響を受けて被投資者の経営及び財務政策に重大な影響を与える能力がある場合には、有限共同企業又は有限責任会社に適用される。権益法によると、会社は既存の最新情報に基づいて被投資先の運営結果における割合シェアを確認する。現金分配が異なる点で異なる場合、および/または会社の所有権パーセンテージに直接関連していない場合には、被投資者の純収益または損失は、想定される帳簿価値清算(“HLBV”)方法を用いて分配される。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

当社は被投資先に重大な影響を与える投資が持分証券に計上されていないため、投資は公正価値に応じて計量され、公正価値変動は純収益の中で確認され、そのような投資がいつでも確定できる公正価値がない限り、確定しやすい公正な価値を持たない投資は、コストから減値を減算し(あれば)、順序取引による観察可能な価格変化による価値変化を加えてまたは減算して計量するそれは.管理層は、このような投資の公正価値を調整する際に、投資の期限と性質、市場状況、比較可能な証券の価値、現在及び予想される経営業績、撤退戦略、買収投資後の融資取引、及び特定のロック制限或いはその他の特徴を有することに対して、公正な価値を割引させる必要がある投資の割引を含む一連の要素を考慮する。

公正価値で入金されていない持分証券については，どの減値も収益に全額費用を計上して確認する。このような持分証券が減値されたかどうかを確定するために、当社は様々な減値指標を考慮し、(1)公正価値がコストより低い時間の長さと程度、(2)発行者の財務状況と最近の見通し、および(3)当社は発行者への投資を十分な時間内に保留して、任意の予想された公正価値回収の意向と能力を許容することを含む

連邦住宅ローン銀行株

アトランタ連邦住宅ローン銀行の会員になるためには、連邦住宅ローン銀行の株を持つ必要がある。FHLBの株はFHLBにしか販売できないので、すべての販売は額面でなければならない。FHLB株は、コストに応じて減値(ある場合)を減算し、総合貸借対照表内の他の資産に計上する。連邦住宅金融局の株は$4.1百万ドルとドル3.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である

ローンとレンタル

価値オプションを公正に承諾する

2021年までに、管理層は公正価値オプション選挙における政府保証融資の保留参加権益を評価した。公正価値選択権を選択するローンは、公正価値によって計量され、以下に述べるように、売却または保有して投資のために保有することに分類される。公正な価値を選択しないことは、一般的に、販売の日により大きな割引を記録することにつながる。この割引はその後、有効利息方法を用いて対象融資の残り期間内に利子収入に増加する。経営陣がこの選挙変化をしたのは、ボラティリティを減らし、より予測可能な収入を推進するための継続的な努力と一致するためだ。会計基準によると、以前公正価値を選択していたいかなるローンも引き続き公正価値に従って計量される。利子収入の公正価値報告による融資の確認方式は、非公正価値ローンの確認方式と同様であるが、発行費用とコストは公正価値選択後すぐに確認する。ローンの公正価値変動は非利息収入で報告されている。ローンの公正価値は歴史的信用損失、市場流動性と経済状況の調整を含む

信用損失調整は現金フロー(“DCF”)方法を用いて各ローンの推定を行い、この方法は(I)違約確率(“PD”)、即ちローン或いはレンタルの履行停止の可能性を計量することを含む；(Ii)違約損失(“LGD”)、違約ローン或いはレンタルの予想損失率；(Iii)事前返済；(Iv)未償還違約リスク(“EAD”)；及び(V)実際金利(“EIR”)を推定する。PD金利の計算方法は、違約数を、あるプールで利用可能なデータのライフサイクル内の1年間の観察期間内に違約可能な融資数で割る。LGD料率の計算方法は，資産プールごとの終身純償却をその資産プールの平均未済残高で割る。合理的かつ支持可能な予測期間内に，PDとLGD比率は予測された全国失業率に応じて調整された。経営陣は、4四半期は合理的かつサポート可能な予測期間であり、調整後の損失率は直線に基づいて4四半期の歴史的損失率に回復することを決定した。期待損失はPD，LGDとEADの積として計算される.損失予想はローンやリースEIRを用いて割引し、事前返済に応じて調整します。市場流動性と経済状況調整は、金利、期限、資産規模に基づく類似融資の販売価格を用いて推定される。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.

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カタログ表

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連結財務諸表付記

販売待ちを持っている

経営陣は、設立された二次市場又は参加銀行及び信用社に融資又は一部の融資を売却する意図に基づいて、融資を保有販売先として指定する。政府保証部分の販売要求は融資承諾額を全額支払うことを含むがこれに限定されない。保有販売待ちローンは、公正価値(例えば、公正価値選択を選択する)或いはコスト或いは見積もり公正価値の中で比較的に低い者(逐筆ローン基準に基づいて決定する)に従って帳簿を作成する。公正価値選択のない融資の未実現純損失は，あれば推定準備金で確認し，非利子収入の費用として記録する。販売待ちローンを持つコストベースには、未償却ローンの発行費とコストが含まれています。余剰繰延費用とコストの比例部分は、販売された融資総額のパーセンテージに基づいて、販売収益の調整であることが確認された。

譲渡融資、又は参加権益定義に適合する部分融資は、支配権が提出された取引決済日に販売入金とする。以下の場合、制御権は、(1)法的に当社から隔離されているとみなされる。(2)譲受人は、その権利の使用を制限する条件の制約を受けることなく、融資質権または譲渡を得る権利、および(3)当社は、買い戻し契約または他の方法で融資の有効な制御を維持していない。移転が販売に計上された場合、融資は会社の総合貸借対照表から確認を取り消し、総合損益表上の融資販売純収益項で収益または損失を確認する。収入で確認された販売収益は、担保融資の割増と確認されたサービス資産の公正価値の和であり、保留された融資の無担保部分に記録された割引、及び関連取引所取引金利先物契約の公正価値変動を減算する。譲渡が上記制御基準を満たしていなければ、取引は担保借款として記録され、譲渡された融資は会社の総合貸借対照表に保持され、収益は負債であることが確認される。

SBAと米国農務省の規定によると，銀行は保留しなければならない10%和7.5いずれのSBA 7(A)または米国農務省融資元金残高のパーセンテージは、それぞれ無担保ドルからなる。SBAの書面同意を得た場合，銀行は5%のリスク開放は保証されていないドルで構成されています。

会社はそのローンの保有または売却の意図と能力に応じて、時々販売待ちのローンと投資分類のために保有している間に融資を移転する。経営陣の売却意向は、二級市場の状況、融資信用の質、あるいはその他の要素の影響を受ける可能性がある。

以下は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの年間販売待ちローンに関する活動の概要である

			2022						2021
年初残高			$	1,116,519					$	1,175,470
起源.起源			1,042,061						1,364,168
売却益			(1,067,758)						(1,092,222)
ローンの収益を売る			43,244						67,280
元金受取，繰延費用とコストを差し引いた純額			(116,886)						(98,354)
現金振替ではなく、純額です			(462,570)						(299,823)
期末残高			$	554,610					$	1,116,519

投資のために保有する

経営陣が意図的かつ予見可能な未来または満期または完済まで保有するべき受取ローンおよびレンタルは、投資のために保有されていると分類され、一般的には、公正な価値選択が選択されない限り、その未償還元金金額(未稼ぎ収入を差し引く)で報告される。公正価値に基づいて入金されないこのような融資については，融資発行費と直接発行料が繰延され，利子法を用いた融資収益率の調整が確認された。購入したローンの割引および割増は、残りの期間から契約満期日までの間に利息方法を用いて収入に償却し、予想される前払いに応じて調整する。ローン及びレンタルの利息収入は適用金利で毎日計上して確認しなければなりません。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

投資保有として指定された融資およびリースには、より長期保有に有利であると判断された融資およびリースと、SBAおよび米国農務省が定義した必要な保留額とが含まれる。投資のために保有される融資およびリースは、問題債務再編、非課税、販売不可能、および内部リスク評価指標として定義されるリスクレベル5以上の信用を含むいくつかの保証および無担保クレジットをさらに含む。

応算と期限超過ローン

ローンとレンタルの超過状態は契約条項に基づいて決定される。ローンおよびレンタルは非課税状態に置かれ、それらが90日間延滞している場合、または借り手が必要なお金を支払うことができないことを示す証拠がある場合、利息の支払いを停止する。利息の計算を停止した場合、すべての未払いの利息は当期利息を計上します。ローンやレンタル、あるいはその部分は、回収できないと思われる場合には押し売りします。

問題債務再編

会社が借り手の財務困難に関連する理由で融資またはリースを再編し、そうでなければ付与されない特許権を借り手に提供する場合、融資またはリースは問題債務再編(TDR)に計上される。TDRは、通常、短期的な条項修正だけでなく、例えば、同様のリスク特徴を有するローンまたはレンタルの金利を現在の市場金利未満に低下させるか、または対応する相殺補償または追加のサポートを提供することなく、いくつかの金融契約を放棄する。

アル！信用損失を計上する

会社はASC 326を採用しました金融商品信用損失の計量(“ASC 326”)、2020年1月1日。採用後、会社が記録した留保収益は#ドル増加した822千ドルで、その中に1ドルが含まれています1.3信用損失準備金100万ドル削減プラス#ドル499未獲得資金の引受金に千準備金を追加します。

貸借対照表は、融資·リースの余剰コストベースから差し引かれ、回収予定の純額を示す推定口座である。ACLは、販売のための融資および公正価値オプションに計上された融資には適用されません。経営陣が融資やリース残高が回収できないことを確認したと判断した場合、融資·リースはACLからログアウトする。予想回収金額は、以前にログアウトした金額とログアウトされる予定の金額の合計を超えません。

当社の融資及びリースに関する貸借対照表は、内部及び外部源からの関連資料であり、過去の事件、現在の状況及び合理的及びサポート可能な予測を含めて推定される。したがって、違約や違約確率を考慮した場合、損失推定には、融資改正や再編など、損失削減戦略の影響が反映される。当社の歴史的信用損失経験は予想される信用損失を見積もるための基礎を提供しています。

ポートフォリオに類似したリスク特徴が存在する場合、量子化モデリングプロセスを用いて集約に基づいてACLを測定する。同社は業界に応じて資金プールを決定し、これらの業界は複数の部門に集約され、売掛金は不動産か他の形の担保を担保としている。ポートフォリオ部分に関する他の情報は、付記3.投資および信用品質のために保有する融資およびレンタルで見つけることができる。集合ローンおよびレンタルの予期される信用損失は、PD、LGD、前払い、未償還EADおよびEIRの測定を含む各ローンの割引キャッシュフロー方法を使用して推定される。PD金利の計算方法は、違約数を、あるプールで利用可能なデータのライフサイクル内の1年間の観察期間内に違約可能な融資数で割る。LGD料率の計算方法は，資産プールごとの終身純償却をその資産プールの平均未済残高で割る。合理的かつ支持可能な予測期間内に，PDとLGD比率は予測された全国失業率に応じて調整された。経営陣は、4四半期は合理的かつサポート可能な予測期間であり、調整後の損失率は直線に基づいて4四半期の歴史的損失率に回復することを決定した。期待損失はPD，LGDとEADの積として計算される.損失予想はローンやリースEIRを用いて割引し、事前返済に応じて調整します。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

経営陣は、現在のリスク特徴の違いに基づいて履歴損失情報を調整し、これらの差異は量子化モデリング過程では考慮されていないが、融資と賃貸プールにおける予想信用損失を評価する際に関連している。これらの定性要素の調整は通常、推定されたリスクレベルに基づいて、管理層の予想信用損失の推定値を増加させる。品質調整で考慮される様々なリスク要因には，リスクレベル，延滞レベル，池年齢，ポートフォリオと成長率，自然災害や大流行病の影響を受ける可能性のあるサービスワークの状況がある。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.

共通リスクの特徴を持たない融資やリースは個人ベースで評価され，集合評価から除外された。これは、通常、現在の情報および事件に基づいて、会社が最初に締結されたまたは合理的に修正された融資または賃貸契約条項によって満期になったすべての利息および元金を回収できない可能性が高い場合に発生する。当社は、以下に定義する基準に適合する融資·リースを四半期ごとに審査して、それを個別に評価すべきか否かを決定し、期待される信用損失を決定することを決定した。

•すべての分類は不合格またはそれ以上の商業ローンとレンタルだ。

•任意の非計算プロジェクトのローンまたはレンタル、または90日を超えても利息を計算している任意のローンまたはレンタル。

•金利優遇で再編成され、現在TDR定義に合った任意のローンやレンタルが行われています。

同社は現金割引法を用いたり、担保価値を評価することで個別に評価した融資·リースの準備金を推定している。

2021年9月30日までの四半期内に、管理層は、ある関係の予想信用損失を推定するために会社の政策を更新し、そうでなければ、これらの関係は個人評価基準に適合する。無担保リスクが$を下回る関係250現在，平均損失率を用いて1000人に対して集団評価を行っており，これらの損失率は単独評価の関係に適用されており，これらの関係の無担保リスクは$である2501，000ドル1.0百万ドルです。この変更によるACLへの影響は実質的とは考えられない.

予想信用損失は、融資または賃貸の契約期間内に推定され、適切な場合には予想される前払いに応じて調整される。契約条項には、管理層が報告日に合理的に個人借り手とTDRに署名することが予想されるか、または延期または更新オプションが報告日の契約に含まれており、会社が無条件にキャンセルすることができない限り、予想される延期、更新、および修正は含まれていない

現金割引法を使用してセットまたは個別に評価された融資およびレンタルACLを推定する場合、予想されるキャッシュフローを割引するための実際の金利は、予想される前払いに応じて調整される。

経営陣が担保が担保償還権を失う可能性があると判断した場合、あるいは借り手が報告日に財務困難に遭遇し、大部分の返済が経営或いは売却を通じて提供されることが予想される場合、予想信用損失は報告日の公正価値に基づいて、適切な販売コストに従って調整する。

表外信用リスク準備

表外信用リスクの予想信用損失は、会社がこのような損失に直面した契約期間内に推定され、信用を提供する義務が無条件にキャンセル可能でなければならない。表外信用リスクの推定は、融資発生の可能性の考慮と、予想される融資の承諾に対する予想信用損失がその推定損失を超える推定を含む。この推定は歴史的損失経験の影響を受け，現在のリスク特徴と経済予測に基づいて調整されている。表外信用リスク準備金残高は#ドルです1.5百万ドルとドル739それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に千元を計上し、総合貸借対照表の総合収益表と他の負債表に他の費用を記入する。

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連結財務諸表付記

設備のレンタル

同社が新設備を購入する目的は、このような設備を垂直市場内の顧客にレンタルすることだ。商業再生可能エネルギープロジェクトへの約束を履行するために購入した設備は経営リース項目の下でレンタルされるが、再生可能エネルギー垂直分野以外の設備レンタルは通常直接融資リースである。そのため、賃貸項目の下の賃貸資産を住宅や設備に計上し、直接融資賃貸項目の下の賃貸資産を総合貸借対照表に投資するための融資と賃貸を行うことができる。

直接融資リース

直接融資リースの利息収入は稼いだ時に確認します。未儲け利息はリース期間内に確認され、その基礎は未回収の賃貸投資の収益率は変わらない。賃貸借契約ごとの期限は一般的です3-7年限は設備の耐用年数と一致しており、残存価値はない。当社はACL内に直接融資リースの予想信用損失を記録しています。

賃貸借契約を経営する

1件あたりの賃貸契約の期限は一般的です10至れり尽くせり15何年もです。同社は投資税控除や加速減価償却など、設備の所有権や関連する税金優遇を保持している。レンタル期間が終了した場合、テナントは継続レンタル期間を選択する権利があります二つ追加条項や現在の公正な市価で設備を購入する。

運営リースの賃貸料収入は直線法でレンタル期間内に確認された。賃貸設備はコストに応じて入金され、推定耐用年数内に直線的に減価償却されて残存価値を推定する。寿命は一般的に20至れり尽くせり25年と残差の範囲は通常20%から50しかし、それらは定期的な評価を受けなければならない。使用年数や剰余価値の変化は、減価償却費用や古い設備の売却のいかなる損益にも影響を与える。当社の賃貸設備の推定耐用年数と残存価値は、業界処分経験と当社の将来の販売価格への期待に基づいています。

当社が賃貸設備を売却または処分することを決定した場合、コストまたは公正価値から売却または処分コストのうちの低いものを差し引くことを基準とする。レンタル設備の寿命を延長しないメンテナンス·メンテナンス費用は、費用発生時に直接運営費用に計上される。

当社は賃貸設備の帳簿価値を評価し、減価を計上し、いつでも帳簿金額が完全に回収できない可能性があることを示す事件や状況が発生した。帳簿価額が完全に回収できなければ、減価損失を確認して帳簿値を公正価値に減らす。当社は賃貸設備の状況と現在の市場状況を考慮したリースと販売の予想純現金流量に基づいて公正価値を決定しています。当社は2021年12月31日までに減額支出を確認した904レンタル設備に関連した1000人違います。2022年12月31日まで及び2020年12月31日までに減値支出を計上した。

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連結財務諸表付記

家屋と設備

土地を除いて、すべての住宅と設備はコストから減価償却累計を引いて計算します。土地は原価で輸送されています。財産又は設備の使用寿命を延長するための増築と重大な交換或いは改善は資本化すべきである。維持、修理、そして小さな改善は発生時に費用を計上する。資産が廃棄または他の方法で処理された場合、コストおよび関連減価償却は再確認されず、それによって生じるいかなる収益または損失も収入に反映される。レンタル改善は、それぞれの賃貸契約の条項または改善された推定耐用年数(短い者を基準とする)で償却されます減価償却は、一般的に推定される以下の耐用年数を直線法で計算する

			年.年
建物.建物			39
交通輸送			5-10
土地改良			10-15
家具と設備			5-10
ハードウェアとソフトウェア			3-5
太陽電池パネル			20-25

償還資産

融資停止または融資止償還の代わりに得られた不動産が販売され、止償還の日に公正価値から予想販売コストを差し引いて初期記録が行われ、新たなコスト基盤が構築される。担保償還権を失った資産に移行した場合のいずれの減記も融資·リースの信用損失準備金に計上する。担保償還権を失った後、管理層は定期的に評価を行い、不動産は帳簿価値或いは公正価値が低い価格で価格を計算し、売却コストは比較的に低い。その後の減記は他の費用に計上される。物件改善に関するコストは資本化されているが，物件の保有コストは発生期間中の他の融資支給や維持費用に計上されている。

修理資産

すべてのローンの販売は保留サービスに基づいて行われている。標準的なSBAローン販売プロトコルの構造は、融資利息キャッシュフローの一部から支払われる“サービス利益差”を会社に提供することである。小企業管理局の規定は、銀行に販売されたローンの利息支払いからキャッシュフローの一部を保留することを要求している。SBAの留保要求は少なくとも100ベーシスポイントのサービス利益差であるが、同社の標準アメリカ農業部ローン販売協定で規定されているサービス利益差は40ベーシスポイントである。修理差額のうち修理機能の適切な補償額を超える部分は修理資産であることが確認され、この部分より低い部分は修理負債とみなされる。業界慣行では、SBAとUSDAローンの返済の適切な補償は40ベーシスポイントとされている。修理資産の公正価値は関連融資予想年限内の超過修理の割引現在値によって計量し、適切な割引率と業界統計に基づく早期返済速度仮定を採用した。

金融資産の購入または売却により権利を獲得し、公正な価値で入金された場合、修理資産は単独の資産として確認される。一般に，購入した整備権は整備権を獲得するコストで資本化される.融資の販売については、公正価値に応じて融資コストの一部を維持権に割り当てる。公正価値は、比較可能な修理契約の市場価格に基づいているか、または将来の修理収入の純額の現在値を推定する推定モデルを計算することに基づいている。推定モデルは、市場参加者が将来の純修理収入を推定する際に使用する仮説、例えば十分な修理補償、割引率、信託収益率、インフレ率、補助収入、早期返済速度と違約率と損失を組み入れ、早期返済速度は最も敏感な仮定の一つである。資本化整備権は報告日に公正価値に基づいて帳簿に記入する.公正価値変動は総合損益表の融資返済資産リスコアリングに記載されている。

修理費収入はローンにサービスを提供するために稼いだ費用を記録している。これらの費用は、未返済元金の契約割合またはローン当たりの固定額に基づいて計算され、稼いだ際に収入と表記される。

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連結財務諸表付記

デリバティブ金融商品

金利先物契約

会社は取引所で取引されている金利先物契約を使用して金利リスクを管理する可能性があり、これらのリスクは未来の二級市場のローン販売の期待収益に影響する可能性がある。すべてのデリバティブ契約は2020年12月に決済され、その後の期間はこれ以上の活動はなかった。当社は適用された会計指針に基づいていかなる派生ツールもヘッジツールとして指定していません。派生ツール契約の公正価値変動記録は販売ローンの純収益合併損益表について。同社は#ドルの損失を確認した2.62020年12月31日までの年間デリバティブ契約はそれぞれ百万円

権証資産

協議信用手配及びいくつかの他のサービスについて言えば、当社は株式株式承認証資産を取得することができ、当社はいくつかの垂直業界で非上場会社の株式を買収する権利を持つことができる。これらの資産を保有することは、予想される投資収益を得るためであり、いかなる経済リスクをヘッジするためのものではない。また、当社は他の派生ツールを用いて沖権証資産に対する経済的リスクを生じていない。

ある個人顧客会社の権証資産に純決済条項および他の資格基準が含まれている場合、それらは派生商品として記録される。株式証資産は、会社が特定の時間帯に特定の価格で特定の数量の株を購入する権利を持たせる。通常は10何年もです。いくつかの権利証明資産は、株式証明書に代表される当社の暗黙的な所有権が償却されることを防止するために、将来いくつかのイベントが発生したときに関連株式数または購入価格を調整するための準備が含まれているか、または準備されている。ある株式認証プロトコルは純株式決済条項を含み、行使時に株式承認証の内在価値を株価で割った株式数(“キャッシュレス”行使とも呼ばれる)を受け取ることを許可する。この等株式証資産は公正価値で入金され、取得時に総合貸借対照表で派生資産、すなわち他の資産の一部に分類される。

授出日が発行信用手配に関連して受信された派生ツールに分類された権証資産の公正価値は融資費用とみなされ、融資利息収入による融資収益率の調整であることが確認された。他の融資費用と類似して、授出日承認株式証公正価値に関する収益率調整はこの信用手配の有効期限内に確認される。

公正価値自己授受日から派生ツールとした権証資産の任意の公正価値変動は、総合貸借対照表内の他の資産の増減及び派生ツールの純収益又は損失であることを確認し、他の非利息収入のうち総合純収益の一部であることを確認した。ポートフォリオ会社が買収された場合、同社はこれらの権証資産を株式や現金と交換することができる

デリバティブに分類される権証資産の公正価値は四半期ごとに審査·更新され，ブラック·スコアーズオプション定価モデルが採用されている

当該等の株式決済純額を含まない権証資産については、当社は当該等の資産を容易に時価を特定できる権益投資がないとみなし、コストに応じて資産に計上するが、定期減値テストを受ける必要がある。

商誉と無形資産

営業権は純資産を買収する公正価値に基づいて調整された購入プレミアムである。営業権は償却しないが、毎年或いはイベント或いは状況が潜在的な減値を示す時、関連報告単位のレベルで潜在的な減値について審査を行う。営業権減値テストは、報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することに関連する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、報告単位の営業権は減値していないと考えられるが、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合には、減値費用を計上しなければならない。確認された減価損失は報告先に割り当てられた営業権金額を超えてはならない。減価損失は営業権の中で新たな基礎を構築し、適用された会計基準に基づいて、営業権減値損失の後続打抜きは許されない。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

償却が必要な無形資産については，トリガイベント発生時に回復可能性テストを行い，無形資産の帳票価値が回収できず公正価値を超えていれば減価損失を確認する.無形資産の帳簿価値がその資産の使用による未割引キャッシュフローの合計を超えると回収できないとみなされる。無限耐用年数を持つ無形資産は償却の影響を受けないとされている。無限年限を有する無形資産の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、減価損失を確認する。

2022年12月31日現在、すべての無形資産の帳簿価値と累計償却は1.9百万ドルとドル421それぞれ1000ドルですが、2021年12月31日現在の残高は$です2.0百万ドルとドル268千億ドル、これは先にビジネスグループの節で議論したJam買収の結果です

その会社は所有している違います。2022年、2021年、または2020年の業務合併に関する減価費用。

長期資産減価評価

額面が全数回収できない可能性があることを示す事件や状況が発生するたびに、当社は長期資産の帳簿価値を評価して減額する。長期資産回収性を決定する重要な要素の1つは，同社の将来の市場状況の展望である。帳簿価額が完全に回収できなければ、減価損失を確認して帳簿値を公正価値に減らす。

長期資産は販売待ち資産に再分類される

2020年、同社は2機を保留することで、拡大する全国の顧客群の需要を効果的に満たすことができないと認定した。売却を決意したため、同社は飛行機の販売を開始し、それに応じて不動産や設備から他の資産に再分類した。住宅地と設備を変更した総額は#ドルです19.2百万ドルは公正な価値評価を経て$1.3この残高のうち100万ドルが減値支出と確認され、2020年の総合損益表の他の費用項目に計上されている。2020年12月31日までに、1機は最低限の増額損失で売却され、もう1機は他の資産に残っており、帳簿金額は#ドルである8.92020年12月31日までに100万人。2021年、残りの販売待ち飛行機が販売され、収益は#ドルだった114千個です

普通株

2014年6月11日会社は定款を修正して設立しました二つ普通株種別。付随する総合貸借対照表と株主権益変動表では，これら2つのカテゴリはそれぞれAクラスとBクラスまたは議決権付き普通株と非議決権普通株であることが確認されている.議決権と議決権のない普通株式保有者は同じ権利及び特権を有するが、議決権のない普通株は限られた場合を除いて投票権を持たない。議決権のある普通株と議決権のない普通株の株式分割又は配当は同じ株式(投票権のある普通株と無投票権のある普通株)とする。所有者が初期譲渡者または初期譲受人の関連会社でなく，かつ他の条件を満たす限り，任意の数の非議決権普通株式は，所有者の選択に応じて同数の議決権付き普通株に変換することができる.

2022年の間に125,024B類普通株(無投票権)の株はA類普通株(投票権)に変換され、非公開販売に関係する。2021年には982,733B類普通株(無投票権)の株はA類普通株(投票権)に変換され、非公開販売に関係する。この転換はB類普通株(無投票権)の価値を減少させ，A類普通株(投票権)の価値を$増加させた1.3百万ドルとドル10.42022年と2021年はそれぞれ100万である

広告費

マーケティングコストは活動や広告が発生した月に確認します。これらのコストは，総合損益表に掲載されている広告とマーケティング費用に計上される.

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所得税

所得税支出とは、本年度に納付すべき又は払戻可能な所得税及び繰延税金資産及び負債の変動(業務合併又は他の全面収益構成要素に関連する繰延税金資産及び負債を含まない)の総額である。繰延税項資産と負債とは、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の一時的な差異の予想将来税額を指し、制定された税率で計算される。繰延資産や負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含む期間内に所得税で確認される。必要であれば、推定値は繰延税金資産をより実現可能な予想額に減らす準備ができている。繰延税項資産の現金化は歴史収入レベル、慎重で実行可能な税務計画策略、繰延税金項目負債の輸出及び未来の課税所得額の推定に依存する。

同社はその太陽エネルギー投資税収相殺投資に流通式会計方法を使用しており、これらの投資はいずれも比例償却する資格がない。流通法により、税法が許容する範囲内で、投資税額控除が発生した期間中に所得税支出の減少を直ちに確認することができる。出現したいずれの一時的な違いも計上する際に、当社は所得税費用による繰延税金の調整という損益表方法を選択した。

当社は各報告期間終了時に不確定な税務状況を評価します。当社は、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、その税務状況を維持することが可能な場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認することができる。財務諸表で確認されたこのような状況のいずれかの税収割引は、最終決済時に50%を超える可能性がある最大福祉に基づいて計測される。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。所得税に関連する利息および/または罰金は、所得税費用の構成要素として報告される。

総合収益

今年度の全面収益は、今年度の株主投資や分配以外の取引や事件による会社権益の変化を反映している。他の包括的収益の唯一の構成要素は、売却可能な投資証券に関連する実現された損益および未実現損益を含む。

株式補償計画

当社は発行済み権益又は負債ツールの公正価値に基づいて補償コストを確認します。この費用は、付与日の公正価値に基づいて、株式オプションおよび制限株式を交換するために得られる従業員サービスのコストを測定し、階層的帰属特徴を有する報酬を含む個人付与範囲内のすべての報酬の帰属期間のコストを確認する。モンテカルロシミュレーション法を用いて、市場価格条件と隠れサービス期間を有する制限的な株式奨励或いは単位の公正価値を計算する。没収が発生した場合、株による補償費用への没収の影響を確認する。さらなる議論と詳細については、付記12.福祉計画を参照されたい。

金融商品の公正価値

公認会計原則は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために受け取るまたは支払う交換価格(退出価格)と定義する。当社は公認会計原則によって確立された公正価値レベルに基づいて、その金融商品の公正価値を確定し、この等級は実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。さらなる議論と詳細は付記10.金融商品の公正な価値を参照されたい。

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連結財務諸表付記

1株当たりの収益

基本的に1株当たり収益および希薄化後の1株当たり収益は、発行済み株式ごとの加重平均で計算される。1株当たりの収益を希釈することは、株式オプションまたは制限株を行使する際に発生する可能性のある潜在的希釈を反映し、いずれも普通株の発行をもたらし、その後、これらの普通株は会社の純収入で共有される。

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
基本的に1株当たりの収益は
純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543
加重平均基本流通株			43,862,291						43,169,935						40,677,496
基本1株当たりの収益			$	4.02					$	3.87					$	1.46
希釈して1株当たりの収益：
純収益，希釈して1株当たり収益			$	176,208					$	166,995					$	59,543
総加重平均基本流通株			43,862,291						43,169,935						40,677,496
希釈性株式オプションと制限株付与の影響を加える			1,044,019						1,901,369						1,093,754
総加重平均希釈後発行済み株式			44,906,310						45,071,304						41,771,250
希釈して1株当たり収益する			$	3.92					$	3.71					$	1.43
割増株オプションと限定株			1,413,738						37,401						2,179

収入確認

同社は顧客に様々な創収サービスを提供している。同社は通常、顧客と長期収入契約を締結しないため、大量の契約残高はない。取得契約の増額コストは、償却期間が1年以下の場合に発生した場合に費用を計上します。残りの履行義務は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日まで、主に当初予想期限が2年以下の契約のサービスベース収入を含む。

サービスベースの収入には、銀行がコンサルティングおよび成功した取引のために提供するサービス、顧客に提供される政府保証ローンの販売および保有の決済、会計および評価サービス、Canapi Advisorsが提供する基金投資コンサルティングサービス、ならびにLive Oak Private Wealthによって提供される投資管理および財務計画サービスの他の経常的収入フローが含まれる

サービスに基づく収入

融資と関連活動のほか、世銀の専門業界チームはある政府契約顧客にコンサルティングサービスを提供している。履行義務は契約期間内に履行され、収入は月ごとに確認される。2021年、同社は新たな政府契約顧客へのコンサルティングサービスを停止した

GLSはクライアントの要求に応じてサービスを提供する.各要求されたサービスは特定の履行義務を代表し，取引価格はGLSの費用計画によって概説される.収入は要求されたサービス完了時に確認され、通常来月に支払いを受けます。

Canapi Advisorsは4つの金融技術リスク基金に投資コンサルティングサービスを提供し，時間の経過とともにその業績義務が履行されている。基金管理費は有限組合契約の契約条項をもとに，所定の契約期間内に稼いだ費用であることが確認されており，契約期間は単一基金の寿命に等しいのが一般的である。基金管理費は承諾資本の割合で計算され、任意の許容相殺を差し引いた後、あらかじめ徴収して四半期ごとに確認する

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連結財務諸表付記

Live Oak Private Wealthの投資管理と財務計画業績義務は通常、時間の経過とともに満たされる。費用は顧客資産委託者が評価した管理資産の四半期末時価と適用料率で四半期ごとに確認する。支払いは一般的にサービス交付後の1四半期以内に受け取ります。同社は投資管理や財務計画サービスから業績に基づくインセンティブを稼いでいない。どちらでもいつでもお客様との契約を終了することができます。

再分類する

前年度と比較可能なように、前期間の連結財務諸表を何らかの再分類した。先に報告した純利益と株主権益はこれらの再分類の影響を受けない.

ローンとレンタルコース

2022年第4四半期に、管理層は融資と賃貸カテゴリを修正し、付記3.投資と信用品質のために保有する融資とリース中の信用品質開示の列報が当社の信用リスクを監視·評価する方法と一致するように修正した。だから、再生可能エネルギープロジェクト，宿泊施設，市町村を運営する顧客への融資·リースは，専門融資種別からエネルギー·インフラ種別に再分類された。

最近の会計公告

以下は、会社の会計、報告、および/または財務情報の開示に最近影響を及ぼす可能性のある権威ある声明の概要である。

FASBは2020年3月、会計基準更新(ASU)第2020-04号“参考為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響促進”(ASU 2020-04)を発表した。ASU 2020-04は、為替レート改革の財務報告への影響を参照する上での潜在的負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導意見を提供する。改訂後、会社は2020年3月12日から2024年12月31日までASUを採用することができます。2022年12月、ASU 2022-06“為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期する”発表を参考に、テーマ848の日没日を延期する。当社はこれらの基準がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。ロンドン銀行間の同業借り換え金利の中断問題を解決するため、会社はロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく可変融資の発行を停止し、2021年12月31日から発効し、優先代替指数、担保のある隔夜融資金利(SOFR)または関連期限の米国債金利交渉融資を開始した。現在返済されていないLIBORローンについては、顧客ごとの契約がLIBORから別の金利に移行する時間や方式が状況によって異なります。同社は2023年第2四半期までにすべての移行を完了する予定で、2023年より遅ければ、次の再定価日に完成する。

2022年3月、FASBはASU 2022-02号“金融商品-信用損失(特別テーマ326)：問題債務再編と年次開示”(“ASU 2022-02”)を発表した。ASU 2022-02は、ASC 310-40における債権者のTDRに対する会計指導を廃止した売掛金−債権者の問題債務再編また、借り手が財務的困難に遭遇した場合には、特定の融資再融資や再編に対する開示要求を強化する。また、公共企業実体については、ASU 2022-02は、ASC 326-20の範囲内で融資売掛金と賃貸純投資の当期査定総額を開示することをエンティティに要求している金融商品−信用損失−償却コスト別に計量するそれは.本基準の改正は2023年1月1日から当社に対して施行されます。当社はこの指針がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。

2022年6月、FASBはASU 2022-03号“公正価値計量(テーマ820)契約によって制限された株式証券の公正価値計量”(“ASU 2022-03”)を発表した。ASU 2022-03は、公正価値を計量する際に、株式証券の契約販売制限を考慮すべきではないが、このような制限を開示すべきであることを指摘している。本基準の改正は2024年1月1日から当社に対して施行されます。当社はこの指針がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。

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連結財務諸表付記

注2証券

販売可能である

証券の帳簿価値とその約公正価値を以下の表に示す

2022年12月31日						償却する コスト						実現していない 収益.収益						実現していない 損						公平である 価値がある
アメリカ政府機関は						$	16,080					$	—					$	412					$	15,668
担保融資支援証券						1,116,387						270						121,083						995,574
市政債券						3,223						—						246						2,977
その他債務証券						500						—						—						500
合計する						$	1,136,190					$	270					$	121,741					$	1,014,719
2021年12月31日
アメリカ政府機関は						$	10,444					$	193					$	—					$	10,637
担保融資支援証券						887,302						14,246						12,209						889,339
市政債券						3,246						333						3						3,576
その他債務証券						2,500						—						—						2,500
合計する						$	903,492					$	14,772					$	12,212					$	906,052

2022年12月31日までの年間で二つ総額ドルの証券7.5100万ドルの期限が切れました20歳総額ドルの証券36.5100万ドルを支払いました2021年12月31日までの年間で1つは警備総金額は$5.0100万ドルの期限が切れました12個総額ドルの証券33.1100万ドルを支払いました2020年12月31日までの年間で四つ総額ドルの証券12.0100万ドルの期限が切れました20歳総額ドルの証券29.6100万ドル売れました純収益は$です1.9$を含む百万ドル2.0毛利とドルを実現しました136千元はすでに損失総額を達成した

次の表は未実現損失頭寸の中の売却可能な債務証券を示し、この未実現損失頭寸は信用損失を記録しておらず、投資種別と単一証券が持続的に未実現損失頭寸にある時間の長さによってまとめた。

						12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
2022年12月31日						公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損
アメリカ政府機関は						$	15,668					$	412					$	—					$	—					$	15,668					$	412
担保融資支援証券						513,639						29,060						456,972						92,023						970,611						121,083
市政債券						2,884						241						93						5						2,977						246
合計する						$	532,191					$	29,713					$	457,065					$	92,028					$	989,256					$	121,741

						12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
2021年12月31日						公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損
担保融資支援証券						$	479,322					$	8,503					$	110,633					$	3,706					$	589,955					$	12,209
市政債券						—						—						96						3						96						3
合計する						$	479,322					$	8,503					$	110,729					$	3,709					$	590,051					$	12,212

経営陣は売却可能な債務証券を評価し、未実現損失が信用関連要素によるものか非信用関連要素によるものかを決定する。評価は、証券の公正価値がコストより低い程度、発行者の財務状況と最近の見通し、及び当社が一定期間内に証券への投資の意図と能力を保留して、任意の予想される公正価値回収を実現することを評価する。

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2022年12月31日には185担保ローン支援証券と1つは赤字頭寸が12カ月を超える市政債券は実現されていない。いくつありますか236担保ローン支援証券5人アメリカの政府機関や1つは赤字頭寸12カ月以下の市政債券は実現していない。2021年12月31日現在の未実現損失は31担保ローン支援証券と1つは12ヶ月以上の市債と142損失額が12ヶ月未満の担保融資支援証券は実現されていない

これらの未実現損失は主に市場と市場金利の非信用関連変動の結果である。未実現損失は、証券の販売可能性や発行者が償還義務を履行する能力とは無関係であるため、当社には、未実現損失を補うために、これらの証券を十分に長時間保有する意図や能力があるありません当社の総合損益表ではこれらの損失の一部が確認されています。

同社ポートフォリオにおけるすべての担保融資支援証券は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、米国政府が支援する企業(GSE)が支援している。

以下に期日別投資証券の概要を示す

			2022年12月31日
			販売可能である
			原価を償却する						公正価値
アメリカ政府機関は
1年から5年			$	12,948					$	12,578
5年から10年			3,132						3,090
合計する			16,080						15,668
担保融資支援証券
1年から5年			113,726						108,045
5年から10年			254,975						225,028
10年後			747,686						662,501
合計する			1,116,387						995,574
市政債券
10年後			3,223						2,977
合計する			3,223						2,977
その他債務証券
1年以内に			500						500
合計する			500						500
合計する			$	1,136,190					$	1,014,719

上の表には契約期限が反映されています。実際の結果は異なり、担保ローン支援証券のローンは計画よりも早く返済される可能性があるからである

いくつありますか違います。2022年12月31日又は2021年12月31日に質権のある投資証券を取得する。

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株式投資

株式投資は主に非上場株式投資から構成され、一般的に権益法或いは権益証券会計に従って会計処理を行う。次の表は，この2つの方法で計上された投資に関する補足資料を提供する

権益法会計

各権益法投資の2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の帳簿金額と持株比率を以下の表に示す

			2022												2021
			金額						所有権パーセント						金額						所有権パーセント
Apiture，Inc.			$	60,320					40.3		%				$	52,323					39.1		%
Canapi Ventures SBIC基金，LP(1) (5)			19,246						2.9		%				19,431						2.9		%
カナピリスク投資基金(2) (5)			2,382						1.5		%				2,402						1.5		%
Canapi Ventures Fund II，LP(3) (5)			7,412						1.6		%				—						適用されない
Canapi Ventures SBIC基金II，LP(4) (5)			7,981						3.7		%				—						適用されない
金融技術の民間企業への他の投資(6)			241						4.3		%				5,330						多種多様である
他にも(7)			12,476						多種多様である						4,664						多種多様である
合計する			$	110,058											$	84,150

(1)			未調達資金を含む引受金#ドル5.5百万ドルとドル6.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで

(2)			未調達資金を含む引受金#ドル6171，000ドル7702022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ1000人

(3)			未調達資金を含む引受金#ドル6.92022年12月31日まで。いくつありますか違います。2021年12月31日までの未到着資金約束。

(4)			未調達資金を含む引受金#ドル7.52022年12月31日まで。いくつありますか違います。2021年12月31日までの未到着資金約束。

(5)			当社は投資コンサルタントとして参加しているため、投資者は権益法で入金されています。すべてのCanapi基金の投資は合併されていないVIEだ。以下の可変利息実体部分を参照してください。

(6)			2022年12月31日現在、金融科学技術の他の投資はKwippingを含み、Inc.は2022年8月31日にPayraz，LLCへの投資を売却し、1ドルの税引前収益を生み出した28.42022年4月1日、会社はFinxact，Inc.への投資を売却し、1ドルの税引前収益を生み出した120.8百万ドルです。2021年12月31日現在、金融科学技術の他の投資には、Finxact，Inc.，Payraz，LLCおよびKwipe，Inc.が含まれている。会社は経営陣の参加を実行することで大きな影響を与える能力があるため、投資者によって権益法に従って入金される。

(7)			その他の投資には、2022年12月31日現在、緑太陽テナント有限責任会社(“緑太陽”)、SVA 2021-2 TE Holdco LLC(“太陽ベスト”)およびEG 5 CSPI Holding LLC(“HEP”)への太陽エネルギー所得税免除投資が含まれており、同社は保有している99.0すべての投資における会員の限られた権益。その他の投資には，会社が持つケープ恐怖集団影響機会1有限責任会社(“ケープ恐怖集団1”)とケープ恐怖集団影響機会2有限責任会社(“ケープ恐怖集団2”)も含まれている99.0%和32.3%の限られたメンバーの権利です。2022年12月31日現在、未出資の承諾額は2.6100万ドルはHEPの負債として記録されている。2021年12月31日まで、他の投資は緑太陽とケープ恐怖集団1を含み、それぞれに限られたメンバーの利益があります99.0%です。2021年12月31日まで、資金不足の約束はない。他のすべての投資は合併されていないVIEだ。以下の可変利息実体部分を参照してください。

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株式証券会計

次の表は、2022年12月31日現在および2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、公正価値が容易に特定できない非上場株式証券投資に対する会社の帳簿価値と累積収益で確認された金額を反映している

			累計調整						2022						2021						2020
帳簿価値(1)									$	76,438					$	63,321					$	31,146
帳簿価値調整：
減損する			$	—					—						—						—
価格の上昇が観察されます(2)			50,492						2,022						30,197						14,558
観察可能な価格の下方への変化			(86)						—						—						—
上向きばかり変化する			$	50,406					$	2,022					$	30,197					$	14,558

(1)			$も含めて3.0百万、$2.8百万ドルとドル522それぞれ2022年，2021年，2020年12月31日終了年度の未調達資金引受金1，000ドルである。

(2)			累積調整には#ドルは含まれていません13.92021年第2四半期に1つの投資を売却した実現現金収益は100万ドルだった。

2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までの12ヶ月間、当社が報告日にも保有している全株式証券の未実現収益を確認したのは1.9百万、$44.0百万ドルと$14.6それぞれ100万ドルです

可変利子実体

可変資本は、実体資産の純資産値の公正価値の変動に伴って変化する契約所有権またはエンティティの他の権益として定義される。主な受益者はVIEを統合する。主な受益者は、VIEの活動を指導して実体の経済業績に最大限に影響を与える権利があり、また損失を負う義務があり、あるいはVIEに重大な意味を持つ可能性のある利益を得る権利がある企業と定義されている。

太陽エネルギー再生可能エネルギー税控除投資

当社は太陽エネルギー再生可能エネルギープロジェクトを所有·経営する数社の有限責任会社の中で有限権益を有しており，これらのプロジェクトは権益法投資として入金されている。投資過程で、会社は連邦と州税控除、税金関連の福祉、および分配可能な余分な現金を得るだろう(もしあれば)。すべての投資税収控除が確認されると、当社はリコールオプションを通じて有限組合企業における権益の売却を要求される可能性があります

Canapi基金

Canapi基金における会社の有限共同投資重点は新興金融科学技術会社にリスク投資を提供する初期承諾後と全投資期間内に、当社は出資を行い、基金業績によって資本分配の利益とリターンを獲得し、基金が清算されるまでになるこれらの基金投資は当社は投資コンサルタントとして参加しているため、権益法で入金されています。

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非流通株やその他の株式投資

当社もいくつかの非上場基金の中で限られた権益を持っており、小型企業投資会社(“SBIC”)とリスク投資基金を含み、このような基金はすべて株式証券投資と表記している。初期承諾後と全投資期間内に、当社は出資を行い、基金業績によって資本分配の利益とリターンを獲得し、基金が清算されるまでになる。組合契約は当社が一般パートナーの職務解除を許可しているが、この権利は実質的な権利とはみなされておらず、一般パートナーは正当な理由がある場合にのみ職務を免除されるからである。すべての投資は一般的に償還不可能であり、投資基金の全ライフサイクルにわたって清算基礎投資によって分配されると予想される。関連投資協定の通知及び承認条項に該当する場合にのみ、投資を売却又は譲渡することができる。また、当社は2つの有限責任会社の中で有限権益を持っており、この2つの有限責任会社は現地の適格住宅プロジェクトの買収、修復、新築に投資し、これらのプロジェクトは権益法投資に計上されている

上記投資はVIEの基準を満たしているが、当社は実体の主な受益者ではなく、実体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がないためである

当社の未合併VIEへの投資は総合貸借対照表の他の資産に記載されているが、当社の未出資資本及び未統合VIEに関する他の負担は総合貸借対照表の他の負債に記載されている。

当社の未合併VIEに対する最大損失リスクは、当社の総合貸借対照表に記録されている投資、任意の確認された減値、および以前に記録された税収控除を差し引くことであり、これらの控除は税務機関が項目レベルで要求しているコンプライアンス特徴に基づいて再計上する必要がある。同社はこの投資の潜在的損失はわずかだと考えているが、最大のリスク開放は、関連税収控除が再獲得されたと仮定することで決定されている。

次の表は、2022年12月31日まで、2021年12月31日までに合併していないVIEをまとめています

2022年12月31日			帳簿金額						最大損失リスク						確認された責任						分類する
太陽エネルギー税相殺投資			$	5,221					$	24,295					$	2,641					その他の資産やその他の負債 (1)
Canapi基金			37,021						37,021						20,474						その他の資産やその他の負債
非流通株やその他の株式投資			15,764						15,764						3,033						その他の資産やその他の負債
2021年12月31日			帳簿金額						最大損失リスク						確認された責任						分類する
太陽エネルギー税相殺投資			$	708					$	4,100					$	—					その他の資産 (2)
Canapi基金			21,833						21,833						7,608						その他の資産やその他の負債
非流通株やその他の株式投資			13,225						13,225						2,758						その他の資産やその他の負債

(1)			最大損失開放口は$5.2100万ドルの現在の投資と24.3100万の関連税金免除を再獲得した。

(2)			最大損失開放口は$708何千もの現在の投資と1つの場合4.1100万の関連税金免除を再獲得した。

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注3投資と信用の質のためのローンとレンタル

ローンとリースポートフォリオの細分化とカテゴリ

以下に各ポートフォリオの細分化に関連するリスク特徴について述べる

商工業

商業及び工業ローン(“C&I”)は商業不動産ローンと類似した保証処理を獲得し、即ち返済源を分析し、銀行政策が規定するキャッシュフローカバー要求を満たす能力を確定する。銀行C&Iローンの返済は一般に借り手の業務経営によるキャッシュフローに由来する.このようなビジネスサイクル自体がポートフォリオにある程度のリスクをもたらす。場合によっては、流動性に乏しい担保、専用設備、高度減価償却資産、回収できない売掛金、循環残高、または全く保証されていない--これらの融資は、より高いリスクを有する可能性がある。これらの特徴から、政府のこれらの融資に対する保証は、適用時にリスクを低減する重要な要素である。この行のレンタルセットはC&I部分に含まれています。

建設と発展

建設·開発融資の目的は、商業建築を建設することで改善すべき土地を獲得·開発することである。借り手が経営を続ける長期的な利益のために、このようなローンは通常、永久融資に転換することで返済される。プロジェクト完了時に、融資が永久融資に転換された場合、または定期融資の償却が開始された場合、商業不動産部分に再分類される。建築·開発融資の保証は、通常、借り手の財務状況や必要な債務を履行する能力の分析だけでなく、援助されたプロジェクトの地域やタイプに関する一般的な市場条件の分析も含まれる。

商業地所

商業不動産ローンは，所有者自己用担保と非所有者自己担保担保の信用で延びている。保証は通常、借り手と保証人の財務実力、テーマ担保品の清算価値及び任意の利用可能な二級返済源に対して深い分析を行い、借り手が銀行政策規定のキャッシュフローカバー要求を満たす能力を最大限に強調する。このような所有者の自己居住ローンの返済は、通常、不動産を占有する企業の成功した継続的な経営から来ている。これらは一般的に小企業と専門的な実践を含む。

商業用地

経営性土地ローンは農地を担保とした信用の延長である。このようなローンは通常、農業活動に関連する土地改良に使用され、その中には新しい専門施設の建設が含まれている可能性がある。これらの融資は通常，永久融資に変換することで返済されるか，あるいは計画的にローンの返済を開始すれば，借り手が行っている業務の長期利益のためである.保証は通常、借り手と保証人の財務実力、テーマ担保品の清算価値及び任意の利用可能な二級返済源に対して深い分析を行い、借り手が銀行政策規定のキャッシュフローカバー要求を満たす能力を最大限に強調する。

融資とリースの組合せはさらに，小企業銀行，専門融資，エネルギー·インフラ(E&I)またはPaycheck保護計画の1つ(部門とも呼ばれる)に分類される。小企業銀行業務には顧客への垂直融資が含まれており、これらの顧客は通常伝統的な融資構造を持っている。専門融資には、垂直顧客に提供される融資が含まれており、これらの顧客は通常、非典型的な所有権構造および複雑な担保手配、保証要求、およびサービス需要を有する。E&Iには再生可能エネルギープロジェクト，宿泊施設，市町村を運営する顧客への融資が含まれている。E&Iローンは通常アメリカ農務省または免税ローン構造を使用する。賃金小切手保護計画(“PPP”)には、コロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)の経済救済計画に基づいてPPPで発行されるすべての融資が含まれており、携帯する100%の政府保証です。これらの融資および賃貸カテゴリは、業界リスクの特徴および管理層が信用リスクを監視し、これらの融資部門を管理する方法に基づいて決定される。

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期限を過ぎたローンとレンタル

もしローンとレンタルが満期日にまだ必要な元金と利息を受け取っていない場合は、期限を過ぎたとみなされる。30日以下のローンおよびレンタルは、以下に示す現在のローンおよびレンタルに計上しなければなりません次の表に記載日までの超過ローンとレンタルの年齢分析を示す。

2022年12月31日						現在のところ						30-89日 期限が過ぎた						90日以上						期限を過ぎて合計する						償却繰り越し総額 コスト						公正な価値に応じて入金された融資を選択する(1)						融資と賃貸総額
商工業
小企業銀行業務						$	1,719,165					$	21,589					$	16,221					$	37,810					$	1,756,975					$	182,348					$	1,939,323
専門ローン						1,022,615						398						266						664						1,023,279						29,084						1,052,363
エネルギーとインフラ						420,447						—						3,082						3,082						423,529						50,094						473,623
賃金保障計画						13,134						—						—						—						13,134						—						13,134
合計する						3,175,361						21,987						19,569						41,556						3,216,917						261,526						3,478,443
建設と発展
小企業銀行業務						471,243						1,500						—						1,500						472,743						—						472,743
専門ローン						104,069						—						—						—						104,069						—						104,069
エネルギーとインフラ						13,753						—						—						—						13,753						—						13,753
合計する						589,065						1,500						—						1,500						590,565						—						590,565
商業地所
小企業銀行業務						2,137,028						12,082						5,771						17,853						2,154,881						166,595						2,321,476
専門ローン						319,419						—						—						—						319,419						2,050						321,469
エネルギーとインフラ						136,706						—						3,072						3,072						139,778						22,123						161,901
合計する						2,593,153						12,082						8,843						20,925						2,614,078						190,768						2,804,846
商業用地
小企業銀行業務						429,014						1,663						1,917						3,580						432,594						42,164						474,758
合計する						429,014						1,663						1,917						3,580						432,594						42,164						474,758
合計する						$	6,786,593					$	37,232					$	30,329					$	67,561					$	6,854,154					$	494,458					$	7,348,612
繰延費用純額																																										$	(4,434)
ローンとレンタル、純額																																										$	7,344,178
残高を保証する						$	2,657,770					$	20,199					$	26,026					$	46,225					$	2,703,995					$	67,268					$	2,771,263
%保証されました						39.2%						54.3%						85.8%						68.4%						39.5%						13.6%						37.7%

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2021年12月31日						現在のところ						30-89日 期限が過ぎた						90日以上						期限を過ぎて合計する						償却繰り越し総額 コスト						下のローン 価値オプションを公正に承諾する(1)						融資と賃貸総額
商工業
小企業銀行業務						$	1,103,915					$	13,171					$	7,320					$	20,491					$	1,124,406					$	248,806					$	1,373,212
専門ローン						642,444						—						—						—						642,444						30,947						673,391
エネルギーとインフラ						232,923						—						—						—						232,923						33,578						266,501
賃金保障計画						266,893						68						1,414						1,482						268,375						—						268,375
合計する						2,246,175						13,239						8,734						21,973						2,268,148						313,331						2,581,479
建設と発展
小企業銀行業務						275,786						—						1,366						1,366						277,152						—						277,152
専門ローン						40,805						—						—						—						40,805						—						40,805
エネルギーとインフラ						41,209						—						—						—						41,209						—						41,209
合計する						357,800						—						1,366						1,366						359,166						—						359,166
商業地所
小企業銀行業務						1,577,765						5,802						10,761						16,563						1,594,328						250,856						1,845,184
専門ローン						153,716						—						—						—						153,716						2,349						156,065
エネルギーとインフラ						131,657						—						2,315						2,315						133,972						17,132						151,104
合計する						1,863,138						5,802						13,076						18,878						1,882,016						270,337						2,152,353
商業用地
小企業銀行業務						362,881						7,399						2,055						9,454						372,335						61,533						433,868
合計する						362,881						7,399						2,055						9,454						372,335						61,533						433,868
合計する						$	4,829,994					$	26,440					$	25,231					$	51,671					$	4,881,665					$	645,201					$	5,526,866
繰延費用純額																																										$	(5,604)
ローンとレンタル、純額																																										$	5,521,262
残高を保証する						$	2,037,509					$	18,421					$	16,440					$	34,861					$	2,072,370					$	77,722					$	2,150,092
%保証されました						42.2		%				69.7		%				65.2		%				67.5		%				42.5		%				12.0		%				38.9		%

(1)			2021年1月1日までに販売される政府担保融資の保留部分は、FASB ASCサブテーマ825-10項の公正価値に記載されている金融商品：全体的に言えばより多くの情報は付記10.金融商品の公正な価値を参照する。

信用品質指標

世銀は内部ローンとリース審査を使用して個人ローンとレンタルの業績を評価している。すべてのローンとレンタルは開始と終了過程でリスクレベルが割り当てられている。開始後、情報の取得に伴い、融資とレンタルリスクレベルが評価され続けている。世銀は各借り手の財務業績に対して年次審査を行い、割り当てられたリスクレベルの正確性を検証する。また、融資と賃貸組合は外部会社の年間独立審査を受けなければならない

世銀は格付けシステムを使用して各ローンとレンタルの品質を評価する。業績要求に応じて、定期的にレベルを評価し、調整する。ローンとリースレベル1から4は合格等級、5級は特別言及である。全体的に言えば、6~8級は世銀ポートフォリオにおける分類融資と賃貸を代表する。以下の基準は、これらのリスクレベルの割り当てを管理する

特殊(レベル1)：これらのローンやレンタルは最高品質であり、強力で十分に記録された返済源がある。これらの融資·リースには、通常、複数の証明された償還源があり、重大な識別可能な回収リスクがなく、良好な管理レベルを示し、直接および間接債務に対する流動財務諸表を有する。

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連結財務諸表付記

品質(レベル2)：これらのローンとレンタルは非常に高い信用品質を持ち、強力で十分に記録された返済源を持っている。これらの融資およびレンタルは非常に強力で明確な主かつ副次的な返済源を示し、重大な識別可能な入金リスクがなく、内部で発生するキャッシュフローは現在の長期債務満期日をカバーするのに十分である。

満足できるレベル(レベル3)：これらのローンおよびレンタルは満足できる信用リスクを示し、極めて良い返済源を有しており、重大な識別可能な回収リスクはない。これらの融資およびレンタルは、要求に適合するか、またはそれを超える最低銀行ガイドラインの歴史的キャッシュフローを記録するか、または他のソースのコア可能な資金フローによって補完することができる。彼らは流動性、担保清算または清算価値と借り手または保証人純資産との組み合わせを含む債務を清算するのに十分な二次源を持っている。

受け入れ可能(レベル4)：これらのローンおよびレンタルは、十分な返済源または担保の面で疲弊の兆候を示すが、延滞または損失リスクを最小限に抑える緩和要因を示している。これらのローンやレンタルには、未確認、不足、あるいは限界の主要な返済源がある可能性があり、現在は債務を返済するのに十分なようだ。返済不足は、副次的な運営問題、財務傾向、あるいは予想業績への依存による可能性がある。それらはまた、担保の清算および借り手または保証人の純資産の清算価値の組み合わせを含む債務を清算するための限界または未確認の二次源を含むことができる。

特に言及された(レベル5)：これらの融資とレンタルは、十分な返済源や担保の面で疲弊の兆しを示している。これらの融資およびレンタルには、保証基準の許容度および/または軽減要因がない例外が含まれている可能性があり、および/または起動後に不利な経済条件が発生した場合、これらの場合は債務の清算を脅かすことはないが、リスクレベルを著しく増加させる。

不合格(6級)：格付けが不合格となった融資と賃貸は、現在の穏健な純価値、債務者の支払能力或いは質抵当品の保護を十分に受けていない。基準に合わないローンと賃貸に分類されるには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確な弱点がなければならない；その特徴は、欠陥が是正されなければ、銀行はいくつかの損失を被ることになるということだ。このようなローンとレンタルは返済スケジュールに達していない。

疑わしい(レベル7)：疑わしいと評価された融資および賃貸は、不適格な融資および賃貸に分類されるすべての固有の弱点を有し、追加の特徴、すなわち、これらの弱点が、収集または清算を現在存在する事実、条件、および価値に完全に基づいて非常に疑わしい、不可能にする。借り手が債務を返済する能力は非常に弱く、期限を過ぎた状態は変わらず、債務は非応計状態に置かれており、確定された返済スケジュールはない。損失部位が確定すると、この金額は無効になります。

損失(8級)：損失格付けの融資やリースは回収できないとされており、価値が小さく、資産として続ける理由はない。このような分類は、資産が絶対に回収または残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収に影響を与える可能性があっても、このクレジットの解約を遅らせることは非現実的または望ましくないことを意味する

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カタログ表

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連結財務諸表付記

次の表はポートフォリオ別に信用品質指標を示しています

						初年度別の定期ローンとテナント償却コストベース
2022年12月31日						2022						2021						2020						2019						2018						この前						循環ローン 余剰コスト法						循環ローン 用語に変換されました						合計する(1)
小企業銀行業務
リスクレベル1-4						$	1,427,182					$	1,400,726					$	795,647					$	426,401					$	217,893					$	204,933					$	65,455					$	1,738					$	4,539,975
リスクレベル5						15,942						17,745						40,202						45,712						26,124						27,212						13,210						204						186,351
リスクレベル6-8						1,806						4,277						17,845						23,470						14,094						27,215						1,638						522						90,867
合計する						1,444,930						1,422,748						853,694						495,583						258,111						259,360						80,303						2,464						4,817,193
専門ローン
リスクレベル1-4						635,079						355,785						144,545						25,849						6,574						788						153,062						31,504						1,353,186
リスクレベル5						7,341						33,272						12,329						10,201						4,399						—						6,619						248						74,409
リスクレベル6-8						—						11,433						416						5,577						166						—						1,343						237						19,172
合計する						642,420						400,490						157,290						41,627						11,139						788						161,024						31,989						1,446,767
エネルギーとインフラ
リスクレベル1-4						199,338						176,855						39,600						51,190						23,374						19,694						12,751						351						523,153
リスクレベル5						4,024						4,409						500						6,976						4,706						5,142						—						—						25,757
リスクレベル6-8						—						3,082						16,589						—						8,479						—						—						—						28,150
合計する						203,362						184,346						56,689						58,166						36,559						24,836						12,751						351						577,060
賃金保障計画
リスクレベル1-4						—						7,421						5,713						—						—						—						—						—						13,134
合計する						—						7,421						5,713						—						—						—						—						—						13,134
合計する						$	2,290,712					$	2,015,005					$	1,073,386					$	595,376					$	305,809					$	284,984					$	254,078					$	34,804					$	6,854,154

						初年度別の定期ローンとテナント償却コストベース
2021年12月31日						2021						2020						2019						2018						2017						この前						循環ローン 余剰コスト法						循環ローン 用語に変換されました						合計する(1)
小企業銀行業務
リスクレベル1-4						$	1,051,775					$	853,250					$	522,407					$	285,397					$	188,858					$	116,645					$	46,356					$	1,771					$	3,066,459
リスクレベル5						7,838						19,651						65,715						60,615						37,661						13,933						5,066						195						210,674
リスクレベル6-8						2,517						8,667						27,696						14,545						14,193						21,239						1,457						774						91,088
合計する						1,062,130						881,568						615,818						360,557						240,712						151,817						52,879						2,740						3,368,221
専門ローン
リスクレベル1-4						467,751						168,067						43,598						10,413						1,145						—						126,845						1,816						819,635
リスクレベル5						2,250						729						1,042						5,560						690						—						2,953						848						14,072
リスクレベル6-8						—						17						3,166						—						—						—						75						—						3,258
合計する						470,001						168,813						47,806						15,973						1,835						—						129,873						2,664						836,965
エネルギーとインフラ
リスクレベル1-4						177,100						70,343						30,380						32,040						37,558						—						7,044						—						354,465
リスクレベル5						—						16,947						4,455						4,854						16,414						—						—						—						42,670
リスクレベル6-8						—						—						—						8,654						—						2,315						—						—						10,969
合計する						177,100						87,290						34,835						45,548						53,972						2,315						7,044						—						408,104
賃金保障計画
リスクレベル1-4						204,803						63,572						—						—						—						—						—						—						268,375
合計する						204,803						63,572						—						—						—						—						—						—						268,375
合計する						$	1,914,034					$	1,201,243					$	698,459					$	422,078					$	296,519					$	154,132					$	189,796					$	5,404					$	4,881,665

(1)			$を含まない494.5百万ドルとドル645.22022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値オプションによって得られた融資はそれぞれ100万ドル。

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連結財務諸表付記

以下の表は、資産品質指標に基づいて、担保と無担保の融資と賃貸残高を示している

2022年12月31日						貸借残高とレンタル残高(1)						残高を保証する						無担保残高						%保証されました
リスクレベル1-4						$	6,429,448					$	2,508,229					$	3,921,219					39.0		%
リスクレベル5						286,517						115,573						170,944						40.3
リスクレベル6-8						138,189						80,193						57,996						58.0
合計する						$	6,854,154					$	2,703,995					$	4,150,159					39.5		%

2021年12月31日						貸借残高とレンタル残高(1)						残高を保証する						無担保残高						%保証されました
リスクレベル1-4						$	4,508,932					$	1,875,152					$	2,633,780					41.6		%
リスクレベル5						267,418						134,221						133,197						50.2
リスクレベル6-8						105,315						62,997						42,318						59.8
合計する						$	4,881,665					$	2,072,370					$	2,809,295					42.5		%

(1)			$を含まない494.5百万ドルとドル645.22022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値オプションに基づいて支給される融資はそれぞれ100万ドル

非権利責任発生制ローンとレンタル

2022年12月31日と2021年12月31日までに違います。90日以上の期間を過ぎても累積融資が行われている。あったことがある違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月以内に確認された非課税ローン·リースの利息収入。非権利責任発生ローンとレンタルは一般的に保有されたポートフォリオに含まれる。ローンの利息総額は#ドルです46.5百万ドルとドル31.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日であり，その他の資産添付の連結貸借対照表にあります

2022年12月31日と2021年12月31日までの非課税ローンとレンタルは以下の通り

2022年12月31日						貸借残高とレンタル残高(1)						残高を保証する						無担保残高						ACLなしの無保証暴露
商工業
小企業銀行業務						$	22,321					$	19,302					$	3,019					$	407
専門ローン						3,647						384						3,263						—
エネルギーとインフラ						3,082						2,794						288						288
合計する						29,050						22,480						6,570						695
商業地所
小企業銀行業務						34,520						23,830						10,690						3,611
エネルギーとインフラ						3,072						2,799						273						—
合計する						37,592						26,629						10,963						3,611
商業用地
小企業銀行業務						6,750						5,499						1,251						196
合計する						6,750						5,499						1,251						196
合計する						$	73,392					$	54,608					$	18,784					$	4,502

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カタログ表

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連結財務諸表付記

2021年12月31日						貸借残高とレンタル残高(1)						残高を保証する						無担保残高						ACLなしの無保証暴露
商工業
小企業銀行業務						$	16,911					$	13,981					$	2,930					$	—
給与保護計画						1,482						1,482						—						—
合計する						18,393						15,463						2,930						—
建設と発展
小企業銀行業務						3,884						1,201						2,683						—
合計する						3,884						1,201						2,683						—
商業地所
小企業銀行業務						12,410						5,226						7,184						5,169
エネルギーとインフラ						2,315						507						1,808						1,808
合計する						14,725						5,733						8,992						6,977
商業用地
小企業銀行業務						5,531						4,148						1,383						—
合計する						$	5,531					$	4,148					$	1,383					$	—
合計する						$	42,533					$	26,545					$	15,988					$	6,977

(1)公正価値選択に計上された非課税ローンは含まれていません。より多くの情報は付記10.金融商品の公正な価値を参照する。

次の表は担保依存型ローンとレンタルの余剰コストベースを示しており、これらのローンとレンタルは単独評価を経て、2022年と2021年12月31日までの予想信用損失を決定する

						担保は融資総額に依存する																		無担保部分
2022年12月31日						不動産.不動産						企業資産						他にも						不動産.不動産						企業資産						他にも						信用損失準備
商工業
小企業銀行業務						$	2,730					$	—					$	—					$	414					$	—					$	—					$	—
専門ローン						—						371						—						—						371						—						291
エネルギーとインフラ						16,378						—						—						13,583						—						—						—
合計する						19,108						371						—						13,997						371						—						291
商業地所
小企業銀行業務						15,286						—						—						6,440						—						—						152
合計する						15,286						—						—						6,440						—						—						152
商業用地
小企業銀行業務						1,743						—						—						202						—						—						—
合計する						1,743						—						—						202						—						—						—
合計する						$	36,137					$	371					$	—					$	20,639					$	371					$	—					$	443

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カタログ表

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連結財務諸表付記

						担保は融資総額に依存する																		無担保部分
2021年12月31日						不動産.不動産						企業資産						他にも						不動産.不動産						企業資産						他にも						信用損失準備
商工業
小企業銀行業務						$	698					$	7,475					$	—					$	152					$	449					$	—					$	235
合計する						698						7,475						—						152						449						—						235
建設と発展
専門ローン						3,858						—						—						2,657						—						—						57
合計する						3,858						—						—						2,657						—						—						57
商業地所
小企業銀行業務						5,172						700						64						4,038						14						13						65
エネルギーとインフラ						512						—						—						6						—						—						—
合計する						5,684						700						64						4,044						14						13						65
商業用地
小企業銀行業務						5,541						—						—						1,393						—						—						601
合計する						5,541						—						—						1,393						—						—						601
合計する						$	15,781					$	8,175					$	64					$	8,246					$	463					$	13					$	958

クレジット損失準備-ローンとレンタル

2020年1月1日、会社はASC 326を採用した。同社は、経営陣が貸借対照表の日付までを代表すると考えている融資·リース組合における将来予想される信用損失のレベルを維持している。米国会計基準第326条に基づいて信用損失を推定する方法の説明については、付記1.重要会計政策の組織と概要を参照されたい。

以下の表は、本報告に記載されている期間の信用損失準備金活動を詳細に説明する

						商工業						建設と発展						商業地所						商業用地						合計する
2022年12月31日
期初残高						$	37,770					$	3,435					$	19,068					$	3,311					$	63,584
押し売りする						(8,262)						—						(1,463)						(652)						(10,377)
回復する						1,039						3						1,363						11						2,416
規定						34,448						1,663						3,933						899						40,943
期末残高						$	64,995					$	5,101					$	22,901					$	3,569					$	96,566
2021年12月31日
期初残高						$	26,941					$	5,663					$	18,148					$	1,554					$	52,306
押し売りする						(2,912)						(262)						(2,731)						(12)						(5,917)
回復する						172						—						1,813						—						1,985
規定						13,569						(1,966)						1,838						1,769						15,210
期末残高						$	37,770					$	3,435					$	19,068					$	3,311					$	63,584
2020年12月31日
ASC 326を採用する前の期初残高						$	15,757					$	2,732					$	8,427					$	1,318					$	28,234
ASC 326を採用した影響						(4,561)						1,131						1,916						193						(1,321)
押し売りする						(4,401)						—						(10,347)						(644)						(15,392)
回復する						84						—						28						15						127
規定						20,062						1,800						18,124						672						40,658
期末残高						$	26,941					$	5,663					$	18,148					$	1,554					$	52,306

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

2022年12月31日までの1年間で、主に融資成長、輸出経験の影響、マクロ経済見通しの変化により、ACLが増加した。損失率は12カ月の予測失業率に応じて調整され、その後12カ月の直線回復期となる。

2021年12月31日までの年間で融資額の増加は主に融資の増加と関係があり、融資の増加速度は予測失業率やその他の新冠肺炎疫病に関連する状況の改善を超えている。失業率は12ヶ月、そして12ヶ月の直線回帰時期と予測された。しかも、その間、準備費用は純ログアウトの影響を受けた.

2020年12月31日までの年度内に、自営収入指数の上昇は主に失業率の深刻度と新冠肺炎疫病の持続的な発展と関係がある。失業率は12ヶ月、そして12ヶ月の直線回帰時期と予測された。また、支出費用はローンとレンタルの増加と期間内の純輸出の影響を受けている。

以下の表は、前記期間内に製造されたTDRのタイプを示す

			2022年12月31日までの12ヶ月間
			利子に限る												支払いを延期する												償却期限を延長する												他にも(1)												総TDR(2)
			量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資
商工業
小企業銀行業務			—						$	—					7						$	8,795					3						$	1,442					1						$	490					11						$	10,727
専門ローン			—						—						1						4,183						—						—						—						—						1						4,183
エネルギーとインフラ			—						—						—						—						1						13,517																		1						13,517
合計する			—						—						8						12,978						4						14,959						1						490						13						28,427
商業地所
小企業銀行業務			1						3,677						1						797						1						4,364						—						—						3						8,838
合計する			1						3,677						1						797						1						4,364						—						—						3						8,838
建設と発展
小企業銀行業務			—						—						—						—						—						—						2						3,081						2						3,081
合計する			—						—						—						—						—						—						2						3,081						2						3,081
合計する			1						$	3,677					9						$	13,775					5						$	19,323					3						$	3,571					18						$	40,346

(1)含まれています1つは償却延期と金利割引を含む小企業銀行ローン(#ドル490千人)と二つ延期償却と利息のみを含む小企業銀行ローン($3.1百万)

(2)公正価値オプションで計上されたローンは含まれていません。より多くの情報は付記10.金融商品の公正な価値を参照する。

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

			2021年12月31日までの12ヶ月間
			利子に限る												支払いを延期する												償却期限を延長する												他にも(1)												総TDR(2)
			量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資
商工業
小企業銀行業務			—						$	—					3						$	6,097					1						$	496					—						$	—					4						$	6,593
合計する			—						—						3						6,097						1						496						—						—						4						6,593
商業地所
小企業銀行業務			—						—						5						6,613						—						—						1						3,124						6						9,737
合計する			—						—						5						6,613						—						—						1						3,124						6						9,737
合計する			—						$	—					8						$	12,710					1						$	496					1						$	3,124					10						$	16,330

(1)			含まれています1つは延期償却と金利割引のある小企業銀行ローンTDR($3.1百万)。

(2)			公正価値オプションで計上されたローンは含まれていません。より多くの情報は付記10.金融商品の公正な価値を参照する。

			2020年12月31日までの12ヶ月間
			利子に限る												支払いを延期する												償却期限を延長する												他にも(1)												総TDR(2)
			量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						録画しました 期末投資
商工業
小企業銀行業務			—						$	—					6						$	1,895					—						$	—					1						$	170					7						$	2,065
専門ローン			—						—						—						—						2						423						—						—						2						423
合計する			—						—						6						1,895						2						423						1						170						9						2,488
建設と発展
小企業銀行業務			—						—						—						—						1						1,787						—						—						1						1,787
合計する			—						—						—						—						1						1,787						—						—						1						1,787
商業地所
小企業銀行業務			—						—						2						3,738						—						—						—						—						2						3,738
エネルギーとインフラ			—						—						1						3,627						—						—						2						12,219						3						15,846
合計する			—						—						3						7,365						—						—						2						12,219						5						19,584
商業用地
小企業銀行業務			—						—						—						—						1						4,865						—						—						1						4,865
合計する			—						—						—						—						1						4,865						—						—						1						4,865
合計する			—						$	—					9						$	9,260					4						$	7,075					3						$	12,389					16						$	28,724

(1)			含まれています1つは小企業銀行の利息と金利優遇TDR($のみ)170千人)と二つエネルギーとインフラのみ利息と金利特典TDR($12.2百万)。

(2)			公正価値オプションで計上されたローンは含まれていません。より多くの情報は付記10.金融商品の公正な価値を参照する。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

融資実績を改善するための再編はある程度成功しました。以下にいくつかの表を示す以下の日付までの12ヶ月以内に修正されたTDR2022年12月31日その後また約束を破ったその間に：

						2022年12月31日までの12ヶ月間
						利子に限る												支払いを延期する												償却期限を延長する												他にも												総TDR(1)
						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資						量 貸し付け金						期末入金投資
商工業
小企業銀行業務						—						$	—					2						$	940					2						$	318					—						$	—					4						$	1,258
合計する						—						$	—					2						$	940					2						$	318					—						$	—					4						$	1,258

(1)			公正価値オプションで計上されたローンは含まれていません。より多くの情報は付記10.金融商品の公正な価値を参照する。

1つは2021年12月31日までの12ヶ月間に改正されたTDRはその後、2021年12月31日までの12ヶ月以内に違約した。違約したTDRは商業不動産小企業銀行ローンであり、これまで支払い延期に修正され、記録された投資は#ドルだった502021年12月31日現在、1000人違います。TDRは2020年12月31日までの12ヶ月以内に改正され、その後2020年12月31日までの12ヶ月以内に違約された。

注4賃貸借証書

レンタル人設備レンタル

同社が新設備を購入する目的は、このような設備を垂直市場内の顧客にレンタルすることだ。商業再生可能エネルギープロジェクトへの約束を履行するために購入した設備は経営に応じてレンタルされるが，再生可能エネルギー垂直分野以外の設備リースは通常直接融資リースである。このため、賃貸項目の下の賃貸資産を住宅や設備に計上し、直接融資賃貸項の下の賃貸資産を投資のために保有する融資や賃貸を計上することができる。

直接融資リース

このような賃貸の売掛金総額と売掛金における投資純額は以下のとおりである

			12月31日まで
			2022						2021
受取直接融資リース支払額			$	4,284					$	7,333
未儲け利息が少ない			(479)						(998)
直接融資リースの純投資			$	3,805					$	6,335

直接融資リース項目の将来の最低受取賃貸支払いは以下の通りです

2022年12月31日まで						金額
2023						$	1,803
2024						1,374
2025						990
2026						117
合計する						$	4,284

利息収入#ドル393千ドルです6691，000ドル838千人は12ヶ月まで2022年12月31日, 2021 and 2020それぞれ，である.

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カタログ表

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連結財務諸表付記

賃貸借契約を経営する

自分から2022年12月31日と2021年12月31日同社の純投資は$です114.2百万ドルとドル123.9経営賃貸に拘束されている住宅地と設備に含まれる資産のうち100万ドル。純投資では、資産の毛残高は#ドルである163.4百万人まで2022年12月31日そして2021減価償却累計は$49.2百万ドルとドル39.5百万人まで2022年12月31日そして2021それぞれ，である.2022年12月31日までの12ヶ月間これらの資産で確認された減価償却費用, 2021 and 2020はい$です9.7百万、$9.7百万ドルとドル9.8それぞれ100万ドルです

賃貸収入：$9.5百万2022年，2021年，2020年12月31日までの12カ月間で認められた。

取消不能経営賃貸項目の将来の最低受取賃貸支払いの満期日を以下のように分析する

2022年12月31日まで						金額
2023						$	9,041
2024						8,808
2025						8,935
2026						8,923
2027						8,690
その後…						13,563
合計する						$	57,960

テナント賃貸手配

会社は1つの手配が開始時に賃貸借契約または賃貸借契約を含むかどうかを決定する。レンタルとして決定された場合、またはレンタルを含む場合、レンタルは、経営的または融資的賃貸に分類される。

使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利。リース負債とは、当社がリースによるリース金を支払う義務をいう。使用権資産と負債を確認する際には、当社はレンタルと非レンタル部分を分けて計算します。この等の金額はレンタル契約によって随時決定できるからです。使用権資産および負債は，開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて計測し，開始時にリースの割引率で割引する。割引率は賃貸契約に隠された金利だが、簡単に確定できなければ、会社はその逓増借款金利を使用する。使用権資産には、有効日の前に支払われた任意のレンタル支払いおよび初期直接コストも含まれ、受信されたレンタル報酬は含まれていません。レンタル条項は、選択権の行使を合理的に決定する際に、リース契約を延長または終了する選択権を含むことができる。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。当社はいかなる短期賃貸契約(12ヶ月以下)の確認及び計量要求にも適用しない。

経営リースは、総合貸借対照表に計上されている他の資産及びその他の負債を計上する。融資リースは総合貸借対照表の他の資産と借入金に計上される。経営リースと融資リースのリース費用は総合収益表に占有費用を計上し、融資リースの利息支出は総合収益表に借入利息支出を計上する。

同社は不動産、土地、コピー機、その他の設備の経営賃貸を持っている。これらの賃貸契約の残りのレンタル期限は来ません1年が来る24数年、その中には延長レンタルが含まれています20数年、その中のいくつかは賃貸契約を終了する選択を含む。同社の結論は、選択権を行使する理由があるということである1つはレンタルは、そのため、使用権資産と賃貸負債の一部として確認される。

当社には、2022年12月31日までに年度満了となるフィットネス器材融資レンタルがあります

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カタログ表

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連結財務諸表付記

レンタル料金の構成は以下のとおりである

			2022年12月31日						2021年12月31日
リースコストを経営する			$	1,224					$	635
短期賃貸コスト			99						96
融資リースコスト：
使用権資産の償却			4						3
賃貸負債利息支出			—						—
賃貸純コスト合計			$	1,327					$	734

経営リースと融資リースに関する総合貸借対照表の補足開示は以下の通りである

			2022年12月31日						2021年12月31日
経営的リース使用権資産			$	2,118					$	2,228
リース負債を経営する			2,558						2,436
融資リース使用権資産			—						4
融資リース負債			—						4

賃貸の加重平均残存期間と加重平均割引率は以下のとおりである

			2022年12月31日						2021年12月31日
加重平均残存賃貸年限(年)
賃貸借契約を経営する			10.62						12.35
融資リース			0						0.92
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する			3.14		%				2.74		%
融資リース			—		%				3.10		%

経営リース負債の満期日分析は以下の通りである

2022年12月31日まで						賃貸借契約を経営する
2023						$	696
2024						421
2025						244
2026						197
2027						201
その後…						1,438
賃貸支払総額						3,197
差し引く：推定利息						(639)
リース総負債						$	2,558

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連結財務諸表付記

注5修理資産

他人に提供されるローンは添付された総合貸借対照表に含まれていない。修理資産を確認する必要がある他の人が返済するためのローン元本残高は#ドルです2.67億ドルだ2.2910億ドル2.2110億ドルDecember 31, 2022, 2021 and 2020それぞれ，である.他人に返済されたすべてのローンの未払い元金残高は#ドルである3.48億ドルだ3.3010億ドル3.2110億ドルDecember 31, 2022, 2021 and 2020それぞれ，である.

以下に整備権に関する活動について概説する

			2022						2021
期初残高			$	33,574					$	33,918
追加、純額			9,326						11,382
公正価値変動：
推定値の投入や仮説の変化によって			(5,934)						(982)
元金支出や径流の増加による衰退			(10,643)						(10,744)
期末残高			$	26,323					$	33,574

整備権の公正価値は加重平均割引率を用いて決定される20.8%を有効にする2022年12月31日そして13.22021年12月31日。整備権の公正価値は加重平均早期返済速度を用いて決定されます15.72022年12月31日および16.2%、2021年12月31日、実際の税率は特定の権利の階層に依存します。公正価値の変動は元金利息資産の再評価を返す総合損益表内にあります。

整備権の公正な価値は基本的な仮定の変化に非常に敏感だ。早期返済速度仮定の変化は整備権の公正価値に最も大きな影響を与える。一般に、変動金利融資金利の上昇に伴い、再融資活動の増加により、融資前払が増加し、サービス資産の公正価値が減少する。しかし、経済状況が疲弊したり、金利が大幅に低下したりすると、融資早期返済活動も増加する。公正価値の計量は、ある特定の時点の既存の条件および使用の仮定に限定され、これらの仮定が異なる時間に適用される場合、そのような仮定は適切ではない可能性がある。

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注6家屋と設備

部屋と設備の構成要素

2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日の住宅地と設備構成および減価償却累計総額は以下の通り

			2022						2021
建物.建物			$	54,746					$	54,746
土地改良			5,180						5,180
家具と設備			19,117						18,683
ハードウェアとソフトウェア			10,264						8,399
賃借権改善			7,705						8,106
土地			15,982						8,650
交通輸送			49,766						49,766
太陽電池パネル			163,391						163,391
固定資産保証金			33,966						712
部屋と設備、合計			360,117						317,633
減価償却累計を差し引く			(96,827)						(77,437)
住宅地と設備、減価償却後の純額を差し引く			$	263,290					$	240,196

2022年12月31日までの固定資産保証金には、主にソフトウェア開発コスト、航空機保証金、キャンパス改善コストが含まれる。2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの減価償却費用は20.6百万、$21.2百万ドルとドル21.6それぞれ100万ドルです

2022年、同社はその主園区付近の建物と土地を#ドルで購入した18.3百万ドルです。価値$のビル11.3百万ドルは一時的に遊休しているため、会社が園区拡張計画を正式に決定した際に2022年12月31日の固定資産預金に計上した。

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注7預金.預金

2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の預金タイプは、

			2022						2021
無利息預金			$	194,100					$	89,279
利息預金：
貨幣市場			128,443						105,628
貯蓄する			4,096,576						3,507,354
定期預金			4,465,809						3,409,783
合計する			8,690,828						7,022,765
総預金			$	8,884,928					$	7,112,044

2022年12月31日および2021年12月31日までの額面25万元以上の定期預金総額は約25万元629.1百万ドルとドル564.8それぞれ100万ドルです2022年12月31日までの定期預金総額予定期限は以下の通り

年.年						金額
2023						$	2,350,669
2024						620,558
2025						431,735
2026						356,022
2027						266,189
その後…						440,636
合計する						$	4,465,809

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連結財務諸表付記

注8借金をする

未返済借金総額には以下の項目が含まれる

						十二月三十一日 2022						十二月三十一日 2021
借金をする
2021年3月に当社が締結しました60-月定期ローン契約ドル50.0100万ドル第三者代理銀行ですこのローンの利息は固定されている2.95%は、毎月の支払いはローンを全額償却するのに十分で、残りのすべての未返済元金と利息はMarch 30, 2026それは.会社は貸手に返納できないドルを支払った325千元ローン発行料は、手形に署名する際に、ローンの帳簿金額から直接差し引かれ、ローンの有効期限内に利息支出に償却される。						$	33,203					$	42,734
2020年4月、会社は米連邦準備銀行の給与保護計画流動性ツール(PPPLF)に加入した。PPPLFによると、立て替えは、同社が米国小企業管理局というPaycheck Protection Programという7(A)融資計画によって小企業に提供する融資承諾に基づいて保証されなければならない。PPPLFの課税利息は35歳基点および満期日は、立て替え金を得るために担保されたPPPLF担保の満期日と同じであり、任意の7(A)SBAが任意のPPPLF担保に対する融資免除償還またはSBAが借り手から任意のPPPLF担保を購入する日および任意の7(A)SBAで任意のPPPLF担保を購入する日を加速させる。返済期限ごとに、会社は立て替え金と利息を返済しなければなりません。借金は2022年9月30日に全額返済された。						—						267,550
2020年9月に会社はドルを更新しました50.0最初に2017年に第三者代理銀行と配布された百万サイクル信用限度額。その後、2021年10月20日に、当社は循環信用限度額を更新し、増加した50.0百万ドルから百万ドルまで100.0100万ドルで期限を12数ヶ月後36何ヶ月になりますか。信用限度額は無担保で、30日間SOFRに加えて利息を計算する1.25%、金利の上限は4.25%、金利の下限は2.75%です。支払いは利息だけで、すべての元金と応算利息は2025年10月10日それは.このローンの条項は会社に最低資本と債務超過カバー率を維持することを要求する。会社は貸手に返納できないドルを支払った750千元ローン発行料は手形に署名する際に、ローンの有効期限内に償却して利息支出とする。会社は#ドルを前払いした8.02021年12月20日の百万ドルと$12.02022年3月16日、百万。会社は2022年5月20日にこの残高を全額返済して、ドルがあります100.02022年12月31日にはまだ百万の利用可能な信用がある。						—						8,000
2022年12月30日、同社は$を前払いした50.0隔夜連邦基金の無担保信用限度額には100万ポンドがあり、利率は4.65%($含む)50.02022年12月31日にはまだ百万の利用可能な信用がある						50,000						—
他の長期債務(1)						—						5
借入総額						$	83,203					$	318,289

(1)2022年11月1日に全額支払いを含む融資リース。

会社は無担保の連邦基金で各代理銀行の信用限度額で連邦基金を購入することができ、総金額は$164.5百万ドルとドル167.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。これらの限度額は短期借入金のためのものであり、前払い頻度と条項の制限を受けることを目的としている。このような信用限度額は必要に応じて支払われ、毎日連邦基金の金利に基づいて利息が計算される。その会社は$を持っている50.02022年12月31日現在の信用限度額未返済残高は百万ドル、違います。2021年12月31日現在、信用限度額上の未返済残高。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

同社は第三者と買い戻し契約を締結しており、買い戻し金額は最高$に達する5.02022年12月31日と2021年12月31日まで。会社が第三者と取引を達成する際には、会社は受け取った資金を担保に証券又はその他の資産を譲渡しなければならない。この協定の条項は当社がこのような取引を行う際の市場条件に基づいて作成されています。その会社は所有している違います。買い戻し協定は2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済残高。

2018年6月18日、当社はアトランタ連邦住宅ローン銀行と借款協定を締結しました。このような借金はアトランタ連邦住宅ローン銀行によって承認された合格担保によって保証されなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日までに2.3110億ドル2.02この協定によると、潜在的な借金能力はそれぞれ10億ドルだ。2022年12月31日または2021年12月31日まで、担保品質担保もなく、未清算前払いもない。

同社は連邦準備銀行の割引窓口で資金を借り入れることができる。これらの借入金は条件に合った融資の一括浮動留置権を担保とし，残高は#ドルである2.8110億ドル2.44それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までに、同社は約2.3510億ドル2.04これらの手配の下で，借金能力をそれぞれ用いることができる違います。2022年12月31日または2021年12月31日までの未返済残高。

注9所得税

12月31日までの年間所得税支出構成は以下のとおりである

			2022						2021						2020
当期所得税支出：
連邦制			$	3,686					$	12,774					$	2,071
状態.状態			3,301						6,211						3,222
当期税費総額			6,987						18,985						5,293
繰延所得税費用(福祉)：
連邦制			23,838						22,886						(12,946)
状態.状態			3,291						1,922						(4,501)
繰延税金(福祉)合計			27,129						24,808						(17,447)
所得税支出(福祉)は，報告書に示すとおりである			$	34,116					$	43,793					$	(12,154)

報告された所得税支出(福祉)は，米国連邦法定所得税率を用いて計算された金額とは異なる212022年、2021年、2020年までの所得税収入の割合は以下の通り

			2022						2021						2020
法定税率で計算される所得税費用			$	44,168					$	44,266					$	9,952
州所得税支出(福祉)，連邦控除			5,899						6,426						(1,009)
株に基づく報酬費用			73						(4,689)						(17,489)
投資税額控除で減少した税金			(16,361)						(3,392)						—
納税表を改訂して純収益を得る			(3,261)						—						—
CARE法案による純営業損失繰越			—						—						(3,732)
他にも			3,598						1,182						124
所得税支出(福祉)合計			$	34,116					$	43,793					$	(12,154)

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カタログ表

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連結財務諸表付記

繰延税金資産と負債の構成要素は以下のとおりである

			2022						2021
繰延税金資産：
証券売却可能な未実現純損失			$	29,153					$	—
ローンとリース損失準備			27,159						19,918
株に基づく報酬費用			5,248						3,720
資本化の研究と実験コスト			3,780						—
費用を計算する			1,070						2,247
リース負債を経営する			618						584
商業権と無形資産			14						71
販売待ちのローンを持って市価で計算する			—						24,213
繰延ローン費用とコスト、純額			—						3,388
他にも			1,147						1,474
繰延税金資産総額			68,189						55,615
繰延税金負債：
家屋と設備			39,054						41,038
非流通証券や他の持分証券の未実現純収益			22,309						23,273
販売待ちのローンを持って市価で計算する			14,036						—
無担保融資割引			4,309						6,171
繰延ローン費用とコスト、純額			1,332						—
経営的リース使用権資産			511						534
証券売却可能な未実現純収益			—						614
他にも			13						—
繰延税金負債総額			81,564						71,630
繰延税金(負債)純資産			$	(13,375)					$	(16,015)

当社は報告期間ごとに繰延税金資産の現金化能力を評価し、繰延税金資産が現金化しない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の現金化は、満期前に控除可能または現金化可能な期間に生じる将来の課税所得額に関連する一時的差額に依存する。当社はこの評価を行う際に，将来の課税収入，繰延税金負債の予定沖販売，投資税項目控除が発生可能な再生可能エネルギー資産への投資停止，税務計画策を考える。これらの考えに基づき、経営陣は繰延税金資産が現金化される可能性が高いと考えている。

ASC 740は、所得税を定義しており、財務諸表において納税申告頭寸を確認する利点の敷居は税務当局が維持する“より可能性”である。2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度又は当該年度までの総合貸借対照表又は損益表には、当社に重大な不確定な税務状況、利息又は罰金はありません。

同社はアメリカ連邦税務管区に総合所得税申告書を提出した。一般的に、2015年前の数年間、会社の連邦と州納税申告書は税務機関の審査を受けなくなった。

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注10金融商品の公正価値

公正価値階層構造

公正価値階層構造の中に三つのレベルの投入は公正価値の計量に用いることができる。金融商品が考慮されているレベル1推定値が同じ資産または負債に対するアクティブ市場の見積もりに基づくことができる場合レベル2金融商品の推定値は、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブな市場の見積もり、または資産または負債の実質的に完全な期限が観察または可能な観察可能な市場データによって確認される投入のモデルを使用する。金融商品が考慮されているレベル3価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用してその価値が決定され、少なくとも1つの重要なモデルの仮定または投入が観察されない場合、および公正な価値を決定するために重大な管理職の判断または推定が必要な場合。

経常公正価値

以下の各節では，公平な価値で恒常的に計測されるツールに用いられる推定方法と，このようなツールを公平な価値レベルで分類する一般的な分類について述べる

投資証券：活発な市場でオファーがある場合、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。一級証券には、高流動性国債、担保融資製品、取引所取引株が含まれる。市場価格がオファーされていない場合、価格設定モデル、類似の特徴を有する証券の見積もり、割引キャッシュフロー、または1株当たり資産純価を使用して公正価値を推定する。二級証券には、アメリカ政府機関証券、担保ローン支援証券、各州と政治部門の義務、およびいくつかの会社、資産支援およびその他の証券が含まれる。いくつかの活動が限られている場合、または評価投資の透明性が低い場合、証券は評価レベルの第3レベルに分類される。

販売待ちローンを持っている：公正価値に基づいて入金された販売待ち融資の公正価値を選択することは、内在的な信用リスクを反映するように調整された類似のローンの現在の市場金利割引を使用して現金流量を推定することによって決定される。推定投入の性質により、売却用の融資を保有することは評価レベルの第3レベルに分類される。

投資のためのローン：公正価値オプションによって保有される投資融資の公正価値は、通常、市場の利差に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて決定される。割引キャッシュフロー分析は、現在の市場状況と借り手の特定の信用リスクを反映するように適宜調整する。ローンが担保に依存する場合、公正価値は、担保の公正価値と計量日までのローンの余剰コストベースとの差額に基づいて決定される。ローン担保の公正価値は評価、独立推定値或いは管理層の公正価値の推定によって決定され、その後、担保清算に関連するコストに基づいて調整される。評価投入の性質により、投資のために保有する融資は評価レベルの第3レベルに分類される。

修理資産：整備権は価格が観察しやすい活発で開放的な市場では取引されない。修理権の売却は確かに発生しているが、正確な条項や条件は通常容易には得られない。そのため、同社は割引キャッシュフローモデルを用いて修理権の公正価値を推定し、このモデルは市場参加者の観点から多くの仮定を結合し、修理費収入、修理費、市場割引率、前金速度を含む。評価投入の性質により，保守権は推定レベルの第3レベルに分類される.

共同基金：この共同基金は米国証券取引委員会で閉鎖的、非多元化管理投資会社として登録され、区間基金の形で運営されている。この基金は主に所有者の自己居住商業不動産によって保証されるSBA 504第1留置権ローンの無担保部分に投資される。この投資は非アクティブ市場の見積を用いて推定され、推定レベルでは2段階に分類される。

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権証資産：民間会社の権利証資産の公正価値計量はBlack-Scholesオプション定価モデルに基づいて、声明の実行価格、オプション満期日、無リスク金利とオプション変動率仮定を用いて資産価値を推定する。ブラック·スコアモデルで用いられているオプション変動率は，会社の民間企業ポートフォリオにおける会社と類似した業界で運営されている上場企業に基づくものと仮定しているオプション満期日は、宣言満期日に対する実寿命推定を考慮するために修正される関連する対象会社の非上場性質のため、価値は一般的に流動資金が不足しているため、さらに調整されている。当社は権証資産を推定レベルの第三レベルに分類します。

下表は第3級権証資産公正価値の前転を提供する。

						12月31日までの12ヶ月間
権証資産						2022						2021
期初残高						$	1,672					$	908
発行する．						833						229
派生ツールの純収益						671						1,088
集まって落ち合う						(966)						(553)
期末残高						$	2,210					$	1,672

以下の表に公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債の記録金額を示す。

2022年12月31日						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
売却可能な投資証券
アメリカ政府機関は						$	15,668					$	—					$	15,668					$	—
担保融資支援証券						995,574						—						995,574						—
市政債券(1)						2,977						—						2,884						93
その他債務証券						500						—						500						—
投資のためのローン						494,458						—						—						494,458
修理資産(2)						26,323						—						—						26,323
共同基金						1,656						—						1,656						—
権証資産						2,210						—						—						2,210
公正な価値で計算された総資産						$	1,539,366					$	—					$	1,016,282					$	523,084

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連結財務諸表付記

2021年12月31日						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
売却可能な投資証券
アメリカ政府機関は						$	10,637					$	—					$	10,637					$	—
担保融資支援証券						889,339						—						889,339						—
市政債券(1)						3,576						—						3,480						96
その他債務証券						2,500						—						2,500						—
販売待ちのローンを持つ						25,310						—						—						25,310
投資のためのローン						645,201						—						—						645,201
修理資産(2)						33,574						—						—						33,574
共同基金						2,379						—						2,379						—
権証資産						1,672						—						—						1,672
公正な価値で計算された総資産						$	1,614,188					$	—					$	908,335					$	705,853

(1)			当社は2022年12月31日までに元本支出$を記録した1公正価値調整1000ドルの損失2千個です。当社は2021年12月31日までに元本支払額を$と記録した1千億ドルの公正価値調整収益1千個です

(2)			サービス資産の恒常性第3級公允価値の前転については、付記5を参照されたい。

価値オプションを公正に承諾する

同社は従来、公正な価値によってすべての政府保証融資の留保参加権益を計算することを選択し、会計列報と会社の融資経済に対する観点を一致させることを選択した。公正価値オプションに基づいて計上された融資利息収入は、当社総合収益表上の融資と融資費用で確認されます。2021年第1四半期から、同社は新たな政府保証融資販売に生じないすべての保留参加権益を選択して公正価値を選択した。公正な価値を選択しないことは、一般的に、販売の日により大きな割引を記録することにつながる。この割引はその後、有効利子法を用いて対象融資の残り期間内に利子収入に増加する。経営陣がこの選挙変化をしたのは、ボラティリティを減らし、より予測可能な収入を推進するための継続的な努力と一致するためだ。会計基準によると、以前公正価値を選択していたいかなるローンも引き続き公正価値に従って計量される。いくつありますか違います。公正価値オプションに基づいて計上されたローンは、90日以上の期間を超えて、2022年12月31日または2021年12月31日にも利息を計上している。非課税項目の未担保リスク元金残高は#ドルである7.2百万ドルとドル6.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である

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カタログ表

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連結財務諸表付記

以下の表は公正価値選択項目の下で2022年12月31日及び2021年12月31日に入金する公正価値帳簿額面及び未返済元金に関するもっと多くの資料を提供する。

			2022年12月31日
			融資総額																		不応計プロジェクト																		90日以上
			公正価値帳簿額面						未払い元金残高						差別化する						公正価値帳簿額面						未払い元金残高						差別化する						公正価値帳簿額面						未払い元金残高						差別化する
価値オプション選択を公平にする
投資のためのローン			$	494,458					$	513,219					$	(18,761)					$	44,890					$	46,993					$	(2,103)					$	24,663					$	26,321					$	(1,658)
			$	494,458					$	513,219					$	(18,761)					$	44,890					$	46,993					$	(2,103)					$	24,663					$	26,321					$	(1,658)

			2021年12月31日
			融資総額																		不応計プロジェクト																		90日以上
			公正価値帳簿額面						未払い元金残高						差別化する						公正価値帳簿額面						未払い元金残高						差別化する						公正価値帳簿額面						未払い元金残高						差別化する
価値オプション選択を公平にする
販売待ちのローンを持つ			$	25,310					$	26,831					$	(1,521)					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
投資のためのローン			645,201						666,066						(20,865)						38,262						42,841						(4,579)						24,057						25,633						(1,576)
			$	670,511					$	692,897					$	(22,386)					$	38,262					$	42,841					$	(4,579)					$	24,057					$	25,633					$	(1,576)

次の表に公正価値変動の純収益(損失)を示す。

			12ヶ月まで 十二月三十一日
公正価値オプションで計上された融資収益(赤字)			2022						2021
販売待ちのローンを持つ			$	1,521					$	502
投資のためのローン			(475)						3,755
			$	1,046					$	4,257

借り手の特定信用リスクに関する損失は#ドルである1.9百万ドルとドル1.52022年と2021年12月31日までの12ヶ月間はそれぞれ百万元

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カタログ表

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連結財務諸表付記

次表は，公正価値選択肢の下での融資に関する活動をまとめたものである。

			12ヶ月まで 十二月三十一日
販売待ちのローンを持つ			2022						2021
期初残高			$	25,310					$	36,111
買い戻しと発行			65						—
価値変動を公平に承諾する			1,521						502
振替			(26,219)						—
集まって落ち合う			(677)						(11,303)
期末残高			$	—					$	25,310

			12ヶ月まで 十二月三十一日
投資のためのローン			2022						2021
期初残高			$	645,201					$	815,374
買い戻しと発行			18,629						37,159
価値変動を公平に承諾する			(475)						3,755
振替			26,219						—
集まって落ち合う			(195,116)						(211,087)
期末残高			$	494,458					$	645,201

非恒常的公正価値

以下の各節では，非日常的に公平な価値で計測するツールに用いられる推定方法と，このようなツールを公平な価値クラスに基づいて一般的に分類することを紹介する

担保依存型融資：会社が担保が担保償還権を取り消される可能性が高いと判断した場合、または借り手が財務的に困難になった場合、経営または売却を通じて大部分のローンを返済することが予想される場合、ローンは担保依存型ローンとみなされる。担保依存型融資のACLは，担保の公正価値と測定日までの融資の剰余コストベースとの差額に基づいて計測される.ローン担保の公正価値は評価、独立推定値或いは管理層の公正価値の推定によって決定され、その後、担保清算に関連するコストに基づいて調整される。経営陣の判断と見積もりによると、担保依存型融資は通常3級に分類される。販売価格を合意したローンは1級ローンに分類される。

差し止め資産：担保償還権を失った不動産は、担保償還権を失った不動産に融資を移す際に、公正価値に調整して販売コストを差し引く。その後、担保償還権を失った不動産は、帳簿価値または公正価値から販売コストのうち低い者値を引いた。公正価値は独立した市場価格、担保品の評価価値或いは管理層の担保価値に対する推定に基づく。観察可能な同じ物件の市場価格と評価価値に適用される市場割引が不足しているため、会社は通常、止償還資産を非日常的な3段階に分類する。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

以下の表に非日常性に基づいて公正な価値で計測された資産と負債の記録金額を示す。

2022年12月31日						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
担保依存型融資						$	4,840					$	—					$	—					$	4,840
公正な価値で計算された総資産						$	4,840					$	—					$	—					$	4,840

2021年12月31日						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
担保依存型融資						$	1,567					$	—					$	—					$	1,567
償還資産						620						—						—						620
公正な価値で計算された総資産						$	2,187					$	—					$	—					$	2,187

レベル3分析

2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値で計量された第3級資産と負債について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである

2022年12月31日
重大な観察不能投入の3級資産						公正価値						技術を評価する						観察できない重要な入力						射程距離						加重平均(1)
経常公正価値
市政債券						$	93					期待キャッシュフローを割引する						割引率						6.0		%				適用されない
																		繰り上げ返済速度						5.0		%				適用されない
投資のためのローン						$	494,458					期待キャッシュフローを割引する						損失率						0.0 % - 79.3 %						1.9		%
																		割引率						7.5 % - 11.2 %						10.0		%
																		繰り上げ返済速度						16.5		%				16.5		%
												評価値を割り引く						評価調整(2)						0.0 % - 77.3 %						28.6		%
権証資産						$	2,210					ブラック·スコアーズオプション定価モデル						波動率						26.5 % - 90.0 %						34.2		%
																		無リスク金利						3.9 % - 4.0 %						3.9		%
																		即売性割引						20.0		%				20.0		%
																		余剰生命						3 - 10年.年						7.7年.年
非恒常的公正価値
担保依存型融資						$	4,840					評価値を割り引く						評価調整(2)						10.0 % - 66.5 %						34.2		%

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カタログ表

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連結財務諸表付記

2021年12月31日
重大な観察不能投入の3級資産						公正価値						技術を評価する						観察できない重要な入力						射程距離						加重平均(1)
経常公正価値
市政債券						$	96					期待キャッシュフローを割引する						割引率						4.8		%				適用されない
																		繰り上げ返済速度						5.0		%				適用されない
販売待ちのローンを持つ						$	25,310					期待キャッシュフローを割引する						割引率						6.2 % - 21.9 %						6.6		%
																		繰り上げ返済速度						17.4		%				17.4		%
投資のためのローン						$	645,201					期待キャッシュフローを割引する						損失率						0.0 % - 70.2 %						1.5		%
																		割引率						6.2 % - 21.9 %						6.6		%
																		繰り上げ返済速度						17.4		%				17.4		%
												評価値を割り引く						評価調整(2)						10.0 % - 85.0 %						16.2		%
権証資産						$	1,672					ブラック·スコアーズオプション定価モデル						波動率						26.2 % - 88.2 %						39.2		%
																		無リスク金利						1.3 % - 1.5 %						1.5		%
																		即売性割引						20.0		%				20.0		%
																		余剰生命						4 - 10年.年						7.5年.年
非恒常的公正価値
担保依存型融資						$	1,567					評価値を割り引く						評価調整(2)						10.0 % - 99.0 %						32.9		%
償還資産						$	620					評価値を割り引く						評価調整(2)						9.0 % - 10.0 %						9.5		%

(1)			加重平均は、ツールの相対的公正価値またはツール公正価値に対する相対的な寄与によって決定される。
(2)			経営陣は、カスタマイズされた割引基準、推定された販売コスト、および他の定性的調整に基づいて評価を調整することができる。

他の金融商品の見積もり公正価値

GAAPはまた、合併貸借対照表上の帳簿価値台帳の金融商品の公正価値情報の開示を要求する。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.この点で，導出された公正価値見積りは独立市場との比較では確認できず，多くの場合，ツールの即時決済では実現できない.したがって、列報の公正価値総額は当社の基本的な価値を代表するものではない。

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当社の金融商品の帳簿価値と見積もり公正価値は以下の通りである

2022年12月31日						帳簿金額						同資産/負債の活発な市場オファー(第1レベル)						重要な他に観察可能な投入(第2レベル)						観察できない重要な入力(レベル3)						公正価値
金融資産
現金と銀行の満期金						$	280,239					$	280,239					$	—					$	—					$	280,239
売却された連邦基金						136,397						136,397						—						—						136,397
他銀行での預金証書						4,000						4,000						—						—						4,000
販売待ちのローンを持つ						554,610						—						—						577,254						577,254
投資のために持っているローンとレンタル、ローンとレンタルの信用損失を差し引いて準備します						6,753,154						—						—						6,652,936						6,652,936
金融負債
預金.預金						8,884,928						—						8,532,615						—						8,532,615
借金をする						83,203						—						—						82,258						82,258

2021年12月31日						帳簿金額						同資産/負債の活発な市場オファー(第1レベル)						重要な他に観察可能な投入(第2レベル)						観察できない重要な入力(レベル3)						公正価値
金融資産
現金と銀行の満期金						$	187,203					$	187,203					$	—					$	—					$	187,203
売却された連邦基金						16,547						16,547						—						—						16,547
他銀行での預金証書						4,750						4,930						—						—						4,930
販売待ちのローンを持つ						1,091,209						—						—						1,197,307						1,197,307
投資のために持っているローンとレンタル、ローンとレンタルの信用損失を差し引いて準備します						4,812,477						—						—						4,958,875						4,958,875
金融負債
預金.預金						7,112,044						—						6,942,512						—						6,942,512
借金をする						318,289						—						—						312,036						312,036

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連結財務諸表付記

注11引受金とその他の事項

訴訟を起こす

正常に作動している間、その会社は時々法的手続きを扱う。経営陣は、2022年12月31日現在、当社又はその任意の付属会社が当事側又はその任意の財産を標的とする重大な議決を行う法的手続きはないとしている。

2021年3月12日、米ノースカロライナ州東区地方裁判所は同社に対して集団訴訟を起こしたJoseph McAlear，個人および代表は他のすべての類似事件を代表し，Live Oak BancShares，Inc.らを訴えた。起訴状によると、Company，nCino，Inc.とApiture，LLCの間には、これらの会社が相手の従業員を誘致しないことや雇用することで従業員の流れを制限しようとしているという合意があり、独占禁止法に違反しているという。起訴状は連邦シャルマン法(“米国連邦法典”第15編第1節)第1節、ノースカロライナ州総則第75-1及び75-2条に違反したと告発されている。原告は3倍の損害賠償、原状回復、返還、弁護士費、判決前と判決後の利息を含む金銭賠償を求めた。2021年10月12日、当社は、2017年1月27日から2021年3月31日までの間に任意の時間に雇用された提案カテゴリの全員(いくつかの例外がある)と和解した。協定では，同社は$の支払いに同意した3.9百万ドルです。2021年10月13日，原告は和解を初歩的に承認する動議を提出し，裁判所は2021年11月23日に命令により和解を承認した。クラス全員の通知後，原告は2022年3月28日に最終承認動議を提出し，裁判所は2022年4月28日に命令により承認した。和解条項によると、和解協定は2022年6月11日に発効する。

表外リスクのある金融商品

当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と予備信用状を提供する約束を含む。これらのツールがある程度関与する信用リスクは、貸借対照表で確認された金額を超えている。

当社は、金融商品の他方が信用状及び予備信用状の提供に対する承諾を履行していない場合に直面する信用損失リスクを、これらのツールの契約金額で表示する。同社は、約束と条件付き債務を行う際に、貸借対照表内のツールと同じ信用政策を使用する当社の承諾の概要は以下のとおりである

			2022年12月31日						2021年12月31日
信用を提供する約束			$	2,731,866					$	2,634,387
予備信用状			26,454						10,753
飛行機購入協定約束			24,000						—
資金源のない表外信用リスク総額			$	2,782,320					$	2,645,140

信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産と設備、住宅不動産、商業不動産の創設が含まれている可能性がある。承諾書は信用部門が融資を許可した後に発行したもので、通常期限が切れています90日発行後。

予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。このような保証は主に公共と個人的な借款計画を支持するためのものだ。信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。保有する担保は上記で述べたように異なり，会社が必要と考えている場合に必要である。

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日まで、同社有為資産負債表上のツールは資本金の未出資承諾を提供し、金額は#ドルです26.1百万ドルとドル10.4それぞれ100万ドルです

信用リスクの集中度

クレジット発行の承諾の分布は未返済ローンの分布とほぼ同じである。当社は単一の借り手または関連する借り手のグループに対する留保リスクが$を超える大量の信用を持っていません20.0百万ドルを除いて23無担保リスクの開放を$とする関係を保つ701.9そのうち100万ドルは440.9保証されていないリスクの100万はすでに支払われている。

また、取消不能な経営リースにより、同社の将来の最低受取賃貸支払い総額は#ドルです58.0100万ドルはドル以上の関係はありません20.0百万ドルです。

当社は時々現金と現金等価物を連邦保険限度額を超える金融機関に保管する可能性があります。

注12福祉計画

支払い計画を確定する

当社は国税法第401(K)条の規定により、従業員福祉計画を維持している。その計画は基本的にすべての従業員たちを扱っている。参加者は一定の割合の補償に貢献することができるが、規則によって許可される最高限度額の制限を受ける。また、当社はいくつかのセット出資を行い、取締役会が適宜追加出資を決定することができる。2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度，この計画に関連する会社支出は6.3百万、$4.4百万ドルとドル3.9それぞれ100万ドルです

柔軟な福祉計画

その会社は基本的にすべての従業員をカバーする柔軟な福祉計画を維持している。参加者は養育者の介護のような未来の費用を支払うために税前資金を残すことができる。

従業員株購入計画

当社は二零一四年十月八日に従業員による株購入計画を通過し、この計画は2021年3月22日に最近の改正と再記述を経て、2021年5月11日に当社の株主の許可(“ESPP”)を得て、改正された1986年国税法第423節の意味に符合する。この計画によると、付与された日から、条件を満たした従業員は、税引後ドルで利用可能な株を購入することができる。従業員に本計画に参加する資格を持たせるためには、付与日の直前に雇われたり、会社または任意の子会社でライセンス休暇を取得したりしなければならない。ESPP株購入は$を超えてはいけません25毎年毎年従業員一人当たりの公平な市場価値は1000ドルです。ESPPによる株式購入オプションは15市価の割引率を公平にする.確認されたESPPに関する費用は$188千ドルです1181，000ドル922022年、2021年、2020年度はそれぞれ1000ドル。

株式オプション計画

2015年3月20日、当社は、これまで存在していた改訂後の奨励的株式オプション計画と非法定株式オプション計画に代わる2015年度総合株式インセンティブ計画を採択した。その後、2016年5月24日に、2015年総合株式インセンティブ計画の改訂と再説明を行い、2018年5月15日に2015年総合株式インセンティブ計画を改訂し、認可奨励を最大カバーした7,000,000そして8,750,000普通株と議決権のある株です。2021年5月11日、改訂·再改訂された2015年総合株式インセンティブ計画が改訂され、ライセンス奨励が最大カバーされた10,750,000投票権のある普通株。改訂及び改訂された2015年総合株式インセンティブ計画(“計画”)に基づいて付与されたオプション又は制限株式の満期日を超えない10授与された日から計の年。本計画項の下の行権価格は取締役会が付与された日に決定するが，下回ってはならない100関連株は付与日の公正時価の%である。没収行為は発生時に確認します。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

株式ベースの支払取引に関する補償コストは、財務諸表で確認され、発行された権益または負債ツールの公正価値に応じて計量される。2022年、2021年、2020年12月31日まで、会社が確認753千ドルです1.3百万ドルとドル1.5株式オプションの補償費用はそれぞれ100万ポンドである

2022年12月31日までの年間で、この計画下の株式オプション活動の概要は以下のとおりである。

			株						加重平均 行権価格						加重平均 残り 契約条項						骨材 内在的価値
2021年12月31日現在の未返済債務			1,062,681						$	12.94
鍛えられた			(228,941)						13.58
没収される			(8,626)						15.75
2022年12月31日に返済されていません			825,114						$	12.73					2.28						$	14,412,142
2022年12月31日に行使できます			787,354						$	12.67					2.24						$	13,803,102

以下に当社の2022年，2021年および2020年12月31日までの非既得株式オプション活動の概要を示す。

			株						加重平均付与日公正価値
2019年12月31日現在の未帰属資産			1,485,396						$	4.73
既得			(387,867)						3.05
没収される			(74,893)						4.52
2020年12月31日帰属していない			1,022,636						5.38
既得			(592,693)						4.35
没収される			(47,093)						7.28
2021年12月31日現在帰属していません			382,850						6.75
既得			(336,464)						6.85
没収される			(8,626)						6.95
2022年12月31日現在帰属していません			37,760						$	6.60

2022年、2021年および2020年12月31日までの年間で、オプションを行使した内在的価値総額は7.0百万、$46.3百万ドルとドル15.9それぞれ100万ドルです

2022年12月31日現在、株式オプションに関する未確認補償費用は#ドルである251000ドル、加重平均期間中に確認されます0.27何年もです。

いくつありますか違います。2022年、2021年、または2020年に付与されたオプション。

制限株計画

2010年、会社は制限株式計画を採択した。この計画によると，全部で1,350,000普通株は条件を満たした従業員に発行することができる。制限株式付与は等額分割払い方式で付与され，範囲は直ちに帰属してから1年を超える7人授与された日から1年以内。2015年総合株式インセンティブ計画によると、この計画は、従来存在していた限定的な株式計画に代わって、2020年の間に、586,132合資格従業員及び外部取締役に制限性株式単位を付与する加重平均付与日公平価値は#ドルである17.78. During 2021, 1,329,508合資格従業員及び外部取締役に制限性株式単位を付与する加重平均付与日公平価値は#ドルである58.19それは.これらの贈与の付与は時間に基づいており違います。市場価格状況。2022年の間に885,939合資格従業員及び外部取締役に制限性株式単位を付与する加重平均付与日公平価値は#ドルである37.75その中で、すべての贈与金の帰属は時間に基づいている。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

制限株式単位ごとの公正価値は、付与された日の会社株の市場価値に基づいている。制限株式報酬は、制限株式報酬または単位(“RSU”)および制限株式報酬または市場価格条件を有する単位(“市場RSU”)の形態で許可される。

RSUには時間経過による制限があり，市場とは無関係な業績基準に基づく制限もある可能性がある.RSUの公正価値は，付与された日の終値に基づいている.

市場RSUには時間経過に基づく制限がある可能性があり、市場とは無関係な業績基準もある可能性があるが、会社の株価終値に関する市場価格基準に基づく制限もあり、少なくとも20(20)許可書満了日前の任意の時間の連続取引日。2020年12月31日までの未償還市場RSUについては，市場価格条件は$から45.00$まで55.00一株ずつです。2020年12月31日現在、市場とは無関係な業績基準がすべて満たされている。市場RSUの収入は超えません100受賞した市場RSUの割合。モンテカルロシミュレーション法を用いて市場RSUの公正価値と隠れサービス期間を計算した。

以下に同社の2022年12月31日までの年度の非既存RSU株活動の概要を示す。

			株						加重平均付与日公正価値
2021年12月31日現在帰属していません			1,907,513						$	46.12
授与する			885,939						37.75
既得			(314,703)						41.62
没収される			(69,051)						46.23
2022年12月31日現在帰属していません			2,409,698						$	43.63

2021年から2020年の間に会社は1,329,508そして586,132それぞれRSUである.2021年および2020年に承認されたRSUの加重平均バッチ日の公正価値は$58.19そして$17.78それぞれ分析を行った。

2022年、2021年、2020年12月31日まで、会社が確認19.4百万、$11.4百万ドルとドル3.5それぞれRSUに用いられる補償費用は100万ポンドである。

RSUに関する未確認賠償費用は2022年12月31日現在#ドルである88.1100万ドルは加重平均期間中に確認されます4.18何年もです。

市場RSUの補償費用は，その付与日の公正価値(モンテカルロシミュレーションを用いて計算)に基づいて計測され，平均帰属期間内に直線的に確認される。モンテカルロシミュレーションを用いて100,000シミュレーション経路評価市場価格基準に達した予想日。

2021年12月31日及び2020年12月31日まで、当社は確認しました4.2百万ドルとドル9.7それぞれ市場RSUの補償費用に用いられる.2021年12月31日までの年間575,500市場RSUはドルの業績株価条件を満たしている45.00, $48.00 $50.00そして$55.00株価は二十取引日連続で上昇しました。残りの費用は$3.7帰属を加速させたため、百万ドルは十分に認められた。2020年12月31日までの年度は2,513,233市場RSUはドルの業績株価条件を満たしている34.00 $35.00 $38.00そして$40.00株価は二十取引日連続で上昇しました。残りの費用は$2.4帰属を加速させたため、百万ドルは十分に認められた。

いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの余剰市場応答単位

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

従業員奨励的報酬

当社には奨励的報酬アーキテクチャがあり、フルタイム従業員は年間現金配当を得る資格があり、RSU形式で支給される年間長期インセンティブ(“LTI”)配当補助金を加えることができる。現金配当とLTI持分贈与はすべて一人一人の基本給と会社全体の業績に基づいています。LTI補助金は，個々の基本給率の分級目標としても影響を受けている。従業員の現金ボーナスに関する総支出は$9.4百万、$7.7百万ドルとドル6.72022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。また、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度内に、会社は金融科学技術投資収益と購買力平価ローン努力に関する適宜特別ボーナスを持っています$10.5百万、$4.0百万ドルとドル7.2100万ドルをそれぞれ多くのフルタイム従業員に送ります

注13規制事項

配当をする

ノースカロライナ州の銀行会社として、銀行は株主に配当金を支払うことができ、銀行はノースカロライナ州一般法規第53 C-4-7条の規定に基づいて、資本を適用要求資本を下回るまで減少させる分配を行うことを前提としている。しかし、規制当局は、このような制限が公共利益に適合し、銀行の財務健全性を確保するために必要であると判断した場合に、任意の銀行の配当金支払いを制限することができる。

資本要求

当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。バーゼルIII資本ルールは、自己資本比率を確保するための量的措置が含まれている米銀行組織のための包括的資本枠組みである。バーゼルIII規則会社と銀行に(I)最低普通株一次資本比率の最低維持を要求4.50百分率プラスa2.50“資本保護緩衝”率(普通株式一級資本比率を効果的に最小にする)7.00パーセント)、(Ii)リスクベースの第一級資本が最も低い6.00資本保護緩衝の割合を加える(リスクに基づく最低一次資本比率を効果的にもたらす8.50(3)リスクに基づく総資本比率が最も低い8.00パーセントプラス資本保護緩衝(リスクに基づく最低総資本比率を効果的にもたらす)10.5パーセント)と(Iv)一級レバレッジ資本比率は最低4.00百分率。資本保護緩衝は経済圧力時期の損失を吸収し、必要な最低リスク加重資本比率を効果的に向上させることを目的としている。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの行動をとる可能性があり、連結財務諸表に直接重大な影響を与える可能性がある

付記1.重要会計政策の組織と要約に記載されているように、会社記録の留保収益は累計#ドル増加している822ASC 326が採用されているため、2020年1月1日に発表される。同社は連邦銀行機関の移行オプションを選択しておらず、銀行組織が初日にASC 326を段階的に実施することが資本比率に対する影響を長年継続することを可能にしている。

連邦銀行監督機関は、銀行の中とPPPLFに参加する監督管理資本の影響を許可し、適用されたリスクベースの資本規則に基づいて、PPP融資のリスク重みがゼロであることを明らかにする臨時最終規則を発表した。具体的には，銀行がレバレッジ率を計算する際には，PPPLFに担保されたすべての購買力平価融資をその平均総総合資産から除外することができ，PPPLFに質抵当されていないPPP融資が含まれる.このため、2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社のPPPローンはレバレッジ計算から除外されている。

連邦預金保険会社の最新通知によると、迅速に是正行動をとる規制の枠組みの下で、銀行は十分な資本を持っている。2022年12月31日現在、会社と銀行はそれらが遵守しなければならないすべての自己資本比率要求を満たしており、いかなる条件やイベントが各実体の資本状況を変えるかは知らない。

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カタログ表

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連結財務諸表付記

次の表に2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の資本金額と比率を示す。

			実際												最低資本 要求する												最低要求は 資本に余裕がある
			金額						比率.比率						金額						比率.比率						金額						比率.比率
合併-2022年12月31日
普通株一級持分
(リスク重み付け資産)			$	888,235					12.47		%				$	320,446					4.50		%				適用されない						適用されない
総資本
(リスク重み付け資産)			$	977,360					13.73		%				$	569,681					8.00		%				適用されない						適用されない
第1級資本
(リスク重み付け資産)			$	888,235					12.47		%				$	427,261					6.00		%				適用されない						適用されない
第1級資本
(平均資産)			$	888,235					9.26		%				$	383,499					4.00		%				適用されない						適用されない
銀行-2022年12月31日
普通株一級持分
(リスク重み付け資産)			$	730,092					10.70		%				$	307,179					4.50		%				$	443,703					6.50		%
総資本
(リスク重み付け資産)			$	815,577					11.95		%				$	546,096					8.00		%				$	682,620					10.00		%
第1級資本
(リスク重み付け資産)			$	730,092					10.70		%				$	409,572					6.00		%				$	546,096					8.00		%
第1級資本
(平均資産)			$	730,092					7.70		%				$	379,396					4.00		%				$	474,245					5.00		%
合併-2021年12月31日
普通株一級持分
(リスク重み付け資産)			$	689,367					12.38		%				$	250,619					4.50		%				適用されない						適用されない
総資本
(リスク重み付け資産)			$	753,691					13.53		%				$	445,544					8.00%						適用されない						適用されない
第1級資本
(リスク重み付け資産)			$	689,367					12.38		%				$	334,158					6.00%						適用されない						適用されない
第1級資本
(平均資産)			$	689,367					8.87		%				$	310,902					4.00%						適用されない						適用されない
銀行-2021年12月31日
普通株一級持分
(リスク重み付け資産)			$	640,652					12.05		%				$	239,201					4.50		%				$	345,512					6.50		%
総資本
(リスク重み付け資産)			$	704,976					13.26		%				$	425,246					8.00%						$	531,557					10.00%
第1級資本
(リスク重み付け資産)			$	640,652					12.05		%				$	318,934					6.00%						$	425,246					8.00%
第1級資本
(平均資産)			$	640,652					8.32		%				$	307,931					4.00%						$	384,914					5.00%

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カタログ表

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連結財務諸表付記

注14関係者との取引

当社は取締役、上級管理職、大株主、その関連会社と権益法投資(“関連先”)と取引しています

次の表は2022年期間の関連者ローン活動を提供します

			金額
2021年12月31日現在の残高			$	17,089
融資源			19,172
借金を返済する			(14,523)
2022年12月31日現在の残高			$	21,738

2022年12月31日および2021年12月31日現在、当社が保有する関連先預金は$に達しています63.5百万ドルとドル40.3それぞれ100万ドルです

関連側との取引には、Apiture，Inc.(“Apiture”)，Canapi Funds，カーボベルデFear Collical 1&2，Green Sun，Sunvest，Hepがある。

Apitureは金融機関向けのデジタル銀行解決策だ。Canapi基金は新興の金融科学技術会社にリスク資本を提供することに集中した投資基金である。各ケープ恐怖集団1と2は，コミュニティ内で販売可能な住宅を購入するための特殊な目的ツールとして，12 CFR 362.3の意味での“適格住宅プロジェクト”である.Green Sun、Sunvest、HEPは太陽エネルギー所得税免除プロジェクトです。権益法投資のより多くの詳細については、付記2.証券を参照し、タイトルは“権益法会計”である

2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社はApitureに支払いました2.0百万、$1.2百万ドルとドル377それぞれ1000ドルで、専門サービスに使われている。2022年、2021年および2020年の間、会社は資産収益を確認した438千ドルです6011，000ドル7821000ドルで、それぞれサービスとレンタル料を共有します

2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までの当社の慈善寄付総額は310千ドルです3521，000ドル282501(C)(3)慈善組織新ハノーバー県の集団影響(“集団影響”)にそれぞれ1000ドルを寄付した。開普恐怖集団リスク投資会社はCollective Impactの完全子会社であり、開普恐怖集団1と2の各資産を管理している。

注15重大権益法投資

S-X法規第3-09条と第4-08(G)条によると、会社はその権益法投資が重大権益法投資であるかどうかを評価しなければならない。これらの投資の重要性を評価する際に、会社は、S-X 3-05およびS-X 1-02(W)に記載された収入試験、投資試験、および資産試験を行った。S-Xルール3-09は、収益または投資テストが20%を超える場合、投資権益法の監査された財務諸表を年次報告書に個別に列挙することを要求する。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日まで、ルール3-09によると、我々の投資はいずれも重要な子会社とされていない。S-X規制第4-08(G)条は、3つのテストのいずれかが10%を超える場合、年次報告書にまとめられた財務情報を提供することを要求すると規定している。収益テストによると、会社の権益法被投資者合計純損失における割合シェアは、2020年12月31日までの年度10%の適用ハードルを超えているため、これらの被投資者が本10−K表に提示したすべての時期の集約財務情報を提供しなければならない

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カタログ表

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の会社合併権益法投資の貸借対照表の概要情報を提供します。同社の権益法投資は、総合貸借対照表の他の資産項目に含まれ、主に新しいまたは新興の金融サービス技術会社と太陽エネルギー投資税収控除に集中している。

			12月31日まで
貸借対照表データ			2022						2021
流動資産			$	58,683					$	90,629
非流動資産			889,677						776,171
総資産			$	948,360					$	866,800
流動負債			$	16,947					$	37,730
非流動負債			16,799						14,052
総負債			33,746						51,782
株権			914,614						815,018
負債と権益総額			$	948,360					$	866,800

下表は，同社が2022年，2022年，2021年と2020年12月31日までの合併権益法投資の総合損益表情報を提供している

			十二月三十一日までの年度
操作概要			2022						2021						2020
総収入			$	74,908					$	79,016					$	68,038
純収益			(65,208)						215,792						(68,406)

注16細分化市場

会社の管理報告プログラムは、内部経営構造に基づいてその経営部門の業績を測定し、内部経営構造が時々変化する可能性がある。そのため、当社の運営二つ報告目的を管理するための報告可能な部分は、以下のとおりである

銀行業--この部門はターゲット業界の全国小企業に融資サービスを提供し、全国の小企業、消費者、その他の顧客に預金に関するサービスを提供する。この部分の主な収入源は純利息収入であり、次いで政府保証融資の開始と販売である

金融科学技術--この細分化市場は新興金融科学技術会社への戦略投資に関連している。この部門の主要な収入源は主に権益法と権益証券投資及び管理費の損益である。金融科学技術業務には、当社の直接全額付属会社Live Oak VenturesとCanapi Advisors、およびこれらの実体が持つ投資、および当社のApitureへの投資が含まれている

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

次の表は会社の各部門の財務情報を提供します。“その他”のタイトルの下で提供される資料代表は、当社が分部及び/又は一般運営支出の業務を報告しなければならないとみなされず、運営支部の業績が公認会計原則に基づいて作成された総合財務諸表と一致するように、親会社、その他の非銀行付属会社及び相殺調整を含む。

			銀行業						金融科学技術						他にも						統合された
2022年12月31日までの年度
利子収入			$	444,307					$	93					$	73					$	444,473
利子支出			115,324						—						1,648						116,972
純利子収入			328,983						93						(1,575)						327,501
融資·リース信用損失準備金			40,943						—						—						40,943
非利子収入			80,562						155,028						2,402						237,992
非利子支出			296,891						9,413						7,922						314,226
所得税(福祉)費用			(226)						36,016						(1,674)						34,116
純収益(赤字)			$	71,937					$	109,692					$	(5,421)					$	176,208
総資産			$	9,672,458					$	124,249					$	58,791					$	9,855,498
2021年12月31日までの年度
利子収入			$	360,986					$	201					$	26					$	361,213
利子支出			63,119						—						1,309						64,428
純利子収入			297,867						201						(1,283)						296,785
融資·リース信用損失準備金			15,210						—						—						15,210
非利子収入			114,363						43,141						2,696						160,200
非利子支出			215,819						5,395						9,773						230,987
所得税支出			35,539						10,280						(2,026)						43,793
純収益(赤字)			$	145,662					$	27,667					$	(6,334)					$	166,995
総資産			$	8,053,212					$	121,889					$	38,292					$	8,213,393
2020年12月31日現在および同年度までの年間
利子収入			$	288,305					$	—					$	103					$	288,408
利子支出			93,313						—						372						93,685
純利子収入			194,992						—						(269)						194,723
融資·リース信用損失準備金			40,658						—						—						40,658
非利子収入			77,512						6,567						1,921						86,000
非利子支出			181,555						5,510						5,611						192,676
所得税(福祉)費用			(7,171)						2,989						(7,972)						(12,154)
純収益(赤字)			$	57,462					$	(1,932)					$	4,013					$	59,543
総資産			$	7,767,013					$	83,946					$	21,344					$	7,872,303

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

注17親会社の財務諸表だけ

以下にLive Oak BancShares，Inc.の貸借対照表，損益表，キャッシュフロー表を示す.

貸借対照表

						12月31日まで
						2022						2021
資産
現金と現金等価物						$	103,238					$	10,635
子会社への投資						704,905						723,803
その他の資産						50,801						40,149
総資産						$	858,944					$	774,587
負債と株主権益
借金をする						$	33,203					$	50,734
その他負債						14,708						8,720
総負債						47,911						59,454
株主権益：
普通株						330,854						312,294
利益を残す						572,497						400,893
その他の総合収入を累計する						(92,318)						1,946
株主権益総額						811,033						715,133
総負債と株主権益						$	858,944					$	774,587

損益表

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
利子収入			$	73					$	25					$	91
利子支出			1,648						1,309						372
純利子損失			(1,575)						(1,284)						(281)
非利息収入：
他の非利息収入			(107)						716						252
非利子収入総額			(107)						716						252
非利息支出：
報酬と従業員の福祉			1,444						5,120						17,250
専門サービス料			1,163						679						750
その他の費用			1,907						789						1,167
総非利子支出			4,514						6,588						19,167
子会社の未分配収入から権益を差し引く前の純損失			(6,196)						(7,156)						(19,196)
所得税割引			(1,358)						(1,615)						(7,785)
純損失			(4,838)						(5,541)						(11,411)
子会社の未分配収入のうち子会社の配当を超える権益			181,046						172,536						70,954
Live Oak BancShares，Inc.の純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543

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カタログ表

Live Oak BancShares，Inc.

連結財務諸表付記

現金フロー表

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
経営活動のキャッシュフロー
純収入			$	176,208					$	166,995					$	59,543
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
子会社の未分配純収入中の権益が子会社の配当を上回る			(181,046)						(172,536)						(70,954)
制限株式及びその他の株式の付属帰属			(14,862)						2,679						43,507
所得税を繰延する			434						30,070						1,163
株式オプション補償費用			942						1,379						1,594
制限株補償費用			19,405						15,572						13,146
企業合併または価格公正価値調整がある			(86)						99						163
その他資産変動純額			(2,846)						(22,645)						(6,182)
その他負債純変動			(1,626)						(11,243)						(525)
経営活動が提供する現金純額			(3,477)						10,370						41,455
投資活動によるキャッシュフロー
子会社の資本リターン			121,750						(26,407)						(6,354)
株式証券投資を購入する			(182)						(84)						(17)
購買権益法投資			(904)						(237)						(507)
企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く			—						—						(895)
投資活動提供の現金純額			120,664						(26,728)						(7,773)
融資活動によるキャッシュフロー
借入金収益			12,096						57,675						70,000
借金を返済する			(29,627)						(21,429)						(55,512)
株式オプション権			2,118						4,158						3,069
従業員株購入計画			1,067						670						520
制限株の代わりに発行された現金やその他を差し押さえる			(4,972)						(19,151)						(49,229)
株式買い戻し·返却			—						(953)						—
株主配当分配			(5,266)						(5,186)						(4,906)
融資活動が提供する現金純額			(24,584)						15,784						(36,058)
現金と現金等価物の純変化			92,603						(574)						(2,376)
年初現金および現金等価物			10,635						11,209						13,585
年末現金および現金等価物			$	103,238					$	10,635					$	11,209

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カタログ表

第九項です。会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

本Form 10−K年次報告に係る期間が終了した時点で，会社は最高経営責任者と財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下で，その開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御およびプログラムを評価する際に判断しなければならないことを認識する。この評価によると、会社の最高経営責任者およびCEOは、会社の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されているように)が、本報告に関連する期間の終了時に有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化

2022年12月31日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)は、大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じなかった。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。財務報告の内部統制は財務報告の信頼性と公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する過程である。会社の財務報告に対する内部統制には、記録を合理的かつ詳細に保存し、会社の資産の取引および処置を正確かつ公平に反映すること、アメリカ合衆国で公認されている会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録する合理的な保証を提供し、会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて会社の収入および支出を行うこと、および財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見するための合理的な保証を提供することが含まれる。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

経営陣は、2022年12月31日現在、テレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された財務報告の有効な内部統制基準に基づき、社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価によると、経営陣は、2022年12月31日まで、財務報告に対して有効な内部統制を維持していると判断した。

独立公認会計士事務所FORVIS LLPは、本年度報告に含まれる当社10-K表の総合財務諸表を監査し、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制監査報告を発表した。本報告書は“独立公認会計士事務所報告”と題し、項目8を参照。

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カタログ表

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されない

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カタログ表

第三部

第10項。役員、行政、会社の管理

第10項に要求される資料は、当社2023年株主総会の最終委託書(“依頼書”)に記載され、タイトルは“提言1：取締役選挙”、“取締役資格”、“道徳的守則及び利益衝突政策”、“取締役関係”、“1つ又は複数の取締役会委員会”、“行政人員”、“監査とリスク委員会報告”、“延滞第16条(A)条報告”である。委託書は、2022年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される。

第十一項。役員報酬

第11項に要求される情報は、依頼書の“役員報酬及びその他の事項”と題する部分に、“報酬検討及び分析”、“報酬委員会報告”、“報酬要約及びその他の表”、“終了又は制御権変更後の潜在的支払い”、“CEO報酬比率”、“役員報酬”、および依頼書の“会社管理”と題する“報酬委員会連動および内部者参加”と題する部分に含まれる

第十二項。ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項

第12項に要求される情報は、依頼書の“私たち普通株の実益所有権”および“役員報酬および他の事項-株式報酬計画情報”のタイトルに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

十三項。特定の関係や関連取引、取締役の独立性

第13項に要求される情報は、“取締役の独立性”、“取締役の関係”、“管理職の負債及び管理層との取引”、並びに“特定の関係及び関係者の取引”と題する委託書のコーポレート·ガバナンス部分に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。

14項です。チーフ会計士費用とサービス

第14項に要求される情報は、依頼書のタイトル“提案3：独立監査人の承認”の下に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

独立公認会計士事務所はFORVIS，LLP(公衆会社会計監督委員会事務所ID番号686ノースカロライナ州グリーンビルにあります

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カタログ表

第4部

第十五項。展示品と財務諸表の付表

(a)(1) 財務諸表。以下の財務諸表を本報告書の一部として提出する。
			独立公認会計士事務所報告
			2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
			2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表
			2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表
			2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益変動表
			2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
			連結財務諸表付記
(a)(2) 財務諸表明細書。条例S-Xで規定されているすべての適用財務諸表付表は総合財務諸表付記に含まれている。
(a)(3) 展示品です。以下に示す証拠は、本年度報告の10-Kフォームのアーカイブの一部として提供される。
			証拠品番号：						展示品説明
			3.1						改訂·再改訂されたLive Oak BancShares，Inc.会社規約(合併内容は2015年6月19日に提出されたS-1表登録説明書添付ファイル3.1参照)
			3.2						改訂されたLive Oak BancShares，Inc.別例(合併内容は2015年7月13日に提出された改訂S-1表登録説明書添付ファイル3.2参照)
			4.1						普通株式証明書表(2015年6月19日に提出されたS-1表登録説明書添付ファイル4.1参照)
			4.2						取引法第12条に基づいて登録された証券説明(2020年2月27日提出の10-K表年次報告添付ファイル4.3編入を参照)
			10.1						改訂された2008年インセンティブ株式オプション計画(2015年6月19日に提出されたS-1表登録説明書添付ファイル10.1を参照して編入)#
			10.2.1						改訂された2008年非法定株式オプション計画(2015年6月19日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル10.2を参照して編入)#
			10.2.2						2008年非法定株式オプション計画修正案は、2019年7月1日から施行されます(2019年8月6日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2参照)#
			10.3						2回目の改訂および再改訂された従業員株式購入計画(2021年5月12日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2を参照して編入)#
			10.4.1						2016年5月24日から改訂·再実施された2015年総合株式インセンティブ計画(合併内容は、2016年5月27日に提出された8-Kフォーム現在報告の添付ファイル10.1を参照)#
			10.4.2						2018年5月15日の2015年総合株式インセンティブ計画の修正(2018年5月18日に提出された8-K表格本報告書添付ファイル10.1編入を参照することにより)#
			10.4.3						2021年5月11日2015年総合株式インセンティブ計画の修正(2021年5月12日に提出された8-K表格本報告書添付ファイル10.1を参照して編入)#
			10.5.1						Live Oak Banking CompanyとnCino，LLCが2012年11月1日に締結したソフトウェアサービス契約(2015年6月19日に提出されたS-1表登録説明書添付ファイル10.10参照)
			10.5.2						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2015年10月9日に締結したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2015 10-Kの添付ファイル10.7.2参照)

143

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カタログ表

			10.5.3						2018年9月5日Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.との間のソフトウェアサービスプロトコル修正案(2021年10-Kの添付ファイル10.5.3参照により編入)
			10.5.4						2018年9月21日Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.との間のソフトウェアサービスプロトコル修正案(2021年10-Kの添付ファイル10.5.4参照により編入)
			10.5.5						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2019年1月18日に署名したソフトウェアサービス協定更新修正案(2018年10-K表10.5.3参照により編入)
			10.5.6						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2020年4月1日に締結したソフトウェアサービスプロトコルの修正(統合内容は2020年8月5日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2.1参照)
			10.5.7						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2020年4月5日に締結したソフトウェアサービスプロトコルの修正(統合内容は2020年8月5日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2.2参照)
			10.5.8						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2020年4月24日に締結したソフトウェアサービスプロトコルの修正(統合内容は2020年8月5日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2.3参照)
			10.5.9						2020年12月1日Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.との間のソフトウェアサービスプロトコル修正案(2021 10-Kの添付ファイル10.5.9を参照して組み込む)
			10.5.10						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年1月13日に署名したソフトウェアサービス協定修正案(2021年10-Kの添付ファイル10.5.10を参照して編入)
			10.5.11						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年1月15日に署名したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2021年10-Kの添付ファイル10.5.11参照)
			10.5.12						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年1月23日に署名したソフトウェアサービス協定修正案(2021年10-Kの添付ファイル10.5.12を参照して編入)
			10.5.13						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年1月28日に署名したソフトウェアサービス協定修正案(2021年10-Kの添付ファイル10.5.13を参照して編入)
			10.5.14						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年2月23日に署名したソフトウェアサービス協定修正案(2021年10-Kの添付ファイル10.5.14を参照して編入)
			10.5.15						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年3月8日に締結したソフトウェアサービスプロトコル修正案(統合内容は2021年5月5日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1.1参照)
			10.5.16						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年4月6日に締結したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2021年5月5日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.1.2参照)
			10.5.17						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年5月21日に締結したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2021年8月4日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1.1参照)
			10.5.18						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年6月11日に締結したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2021年8月4日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1.2参照)
			10.5.19						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年7月23日に締結したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2021年8月4日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1.3参照)
			10.5.20						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2021年11月4日に署名したソフトウェアサービス協定修正案(2022年10-Kの添付ファイル10.5.20を参照して統合された)
			10.5.21						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2022年10月4日に締結したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2022年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3.1参照)

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カタログ表

			10.5.22						Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.が2022年10月16日に締結したソフトウェアサービス協定修正案(統合内容は2022年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3.2参照)
			10.5.23						2022年11月3日Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.の間のソフトウェアサービスプロトコル修正案*
			10.5.24						2022年11月15日Live Oak Banking CompanyとnCino，Inc.の間のソフトウェアサービスプロトコル修正案*
			10.5.25						2023年1月30日Live Oak Banking社とnCino，Inc.との間のソフトウェアサービスプロトコル修正案*
			10.6.1						2015年総合株式インセンティブ計画下の役員株式オプション奨励協定のフォーマット(2015年10-K号ファイル添付ファイル10.8を参照して編入)#
			10.6.2						いくつかの幹部のためのRSU報酬プロトコルテーブル(2020年2月14日に提出された現在の8−Kテーブルの添付ファイル99.1を参照して組み込む)#
			10.6.3						いくつかの幹部のためのRSU報酬プロトコルテーブル(2021年2月24日に提出された現在の8−Kテーブルの添付ファイル99.2を参照して組み込む)#
			10.6.4						小ヘントリー·カリオトのRSU奨励協定。(2021年2月24日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル99.3を参照して編入)#
			10.6.5						William C.Loschについて，IIIのRSU奨励プロトコル(2021年11月3日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込む)#
			10.6.6						いくつかの幹部に対するRSU報酬プロトコルテーブル(2022年2月18日に提出された現在の8−Kテーブル添付ファイル99.1を参照して組み込む)#
			10.6.7						2022年RSU非従業員取締役奨励プロトコル表(2022年8月3日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1編入参照)#
			10.6.8						RSU非従業員報酬プロトコルCasey S.Crawford(2022年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1と組み合わせて)#
			10.6.9						RSU非従業員取締役ユースフ·A·ヴァリン奨励協定*#
			10.6.10						いくつかの幹部に対するRSU報酬プロトコルテーブル(2023年2月17日に提出された現在の8−Kテーブル添付ファイル99.1を参照して組み込む)#
			10.6.11						メンバー意向書は，日付はそれぞれ2019年5月9日と2019年9月7日であり，Canapi Ventures LOB SLP，LLCは2022年2月14日に改訂され，Neil L.Underwood Revocable Trust(2022年8月3日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2.1を参照して編入)#
			10.6.12						メンバー意向書は，2022年5月5日，Canapi Ventures LOB SLP II，LLCによるNeil L.Underwood Revocable Trust(2022年8月3日提出のForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2.2参照により編入)#
			10.6.13						メンバー意向書は，2022年9月6日，Canapi Ventures LOB SLP II，LLCによるNeil L.Underwood Revocable Trust(2022年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2参照により編入)#
			21.1						登録者の子会社*
			23.1						独立公認会計士事務所同意-FORVIS，LLP*
			31.1						2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書*
			31.2						2002年のサバンズ·オクスリ法第302条による首席財務官の認証*
			32						2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証**
			101.INS						相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)
			101.書院						イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
			101.カール						インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
			101.def						インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する

145

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カタログ表

			101.介護会						XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
			101.Pre						インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
			104						表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

*			この表10-Kとともにアーカイブされたファイルを示します。
**			手紙で提供する。1934年の証券取引法第18条の規定によると、本展示品はアーカイブされたものとみなされてはならず、当該条項の責任を負うべきでもない。1933年の証券法あるいは1934年の“証券取引法”によると、このような証拠物はいかなる文書にも組み込まれているとみなされてはならない。
#			契約または補償計画を管理すること。

第十六項。表格10-Kの概要

登録者は、リスト10−Kによって要求される情報要約を自発的に本項目16の下に含めることができる。私たちは、そのような要約情報を含まないことを選択した。

146

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カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。

			Live Oak BancShares，Inc.
			(登録者)
日付：2023年2月23日			差出人：			ジェームズ·S·マーハン3世
						ジェームズ·S·マーハン3世
						会長兼最高経営責任者
						(首席行政主任)

1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、指定日に登録者として以下の者代表登録者によって署名された。

			日取り
ジェームズ·S·マーハン3世
ジェームズ·S·マーハン3世			2023年2月23日
会長兼最高経営責任者 (首席行政主任)
/s/ウィリアム·C·ローシュ三世
ウィリアム·C·ロス3世			2023年2月23日
首席財務官 (首席財務官)
ウェスリー·サザーランド
J·ウェスリー·サザーランド			2023年2月23日
首席会計官 (首席会計主任)
ウィリアムズ3世
ウィリアム·L.ウィリアムズ3世			2023年2月23日
取締役会副議長
/s/Tonya W.Bradford
トニア·W·ブラッドフォード			2023年2月23日
役員.取締役
/ウィリアム·H·キャメロン
ウィリアム·H·キャメロン			2023年2月23日
役員.取締役
/s/Casey S.Crawford
キャシー·S·クロフォード			2023年2月23日
役員.取締役
ダイアン·B·グローマン
ダイアン·B·グローマン			2023年2月23日
役員.取締役

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カタログ表

/s/グレン·F·ホフシス
グレン·F·ホフシス			2023年2月23日
役員.取締役
/s/David·G·ルーヒト
デヴィッド·G·ルヘット			2023年2月23日
役員.取締役
/s/Miltom E.Petty
ミルトム·E·ペティ			2023年2月23日
役員.取締役
/s/ニール·L·アンダーウッド
ニール·L·アンダーウッド			2023年2月23日
役員.取締役
/s/ユースフ·A·ヴァリン
ユセフ·A·ヴァリン			2023年2月23日
役員.取締役

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