アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
あるいは…。
本財政年度末まで
あるいは…。
あるいは…。
このシェル社から報告されたイベント日が必要です
移行期になります から .
依頼書類番号:
(d/b/aサンタン徳銀行およびサンタン徳銀行)
(登録者の正確な名称はその定款に記載されている)
(d/b/aサンタン徳銀行とサンタンド銀行)
(登録者名英語訳)
Telephone: 011-562-320-2000
(主要実行機関アドレス)
電話: ファックス: Eメール:
(名前、電話、Eメールおよび/またはファックス番号 および会社の連絡先アドレス)
この法第12条(B)に基づいて登録又は登録される証券:
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
米国預託株式(“米国預託株式”)は、1株当たり400株の無額面普通株を獲得する権利がある | BSAC | ニューヨーク証券取引所 | ||
* | サンタンダー·チリの普通株は上場取引されておらず、ニューヨーク証券取引所の要求に応じて米国預託株式を登録することにのみ関係している。 |
この法第十二条(G)に基づいて登録又は登録される証券:
ありません
(クラス名)
この法第(Br)15(D)節に報告義務を有する証券:
ありません
(クラス名)
年次報告に記載されている期間終了時までの発行者の1種類当たりの資本又は普通株の流通株数を明記する。
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
この報告が年次報告または移行報告である場合、登録者が1934年の証券取引法第13または15(D)節に従って報告を提出する必要がないかどうかを決定するために印をつけてください。
はい、そうです☐
注-上記のチェックボックスを選択することは、これらの条項の下で、1934年の証券取引法第13または15(D)節に基づいて報告書の提出を要求する任意の登録者の義務を解除しない。
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告 を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間)に を電子的に提出したかどうかは、S−T規則(本章232.405節)405条に従って提出および発行された各相互作用データファイルを電子的に提出するかどうかを示す。
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバか非加速ファイルサーバかをチェックマークで指示する.取引法12 b-2規則における“加速ファイルサーバと大型加速ファイルサーバ”の定義 を参照してください。
☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 新興成長型会社 |
もしある新興成長型会社がアメリカ公認会計原則に基づいてその財務諸表 を作成した場合、登録者が延長された過渡期間 を使用しないことを選択したかどうかを示すマークは、“取引所法案”第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守する☐
イ用語“新たまたは改正された財務会計基準”とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降にその会計基準まとめを発表した任意の更新を意味する。
登録者が“サバンズ·オクスリ法”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づく経営陣の内部統制の有効性の評価に関する報告書を再選挙マークで提出したか否かを示し、その経営層がその監査報告を作成又は発表した公認会計士事務所の内部統制の有効性の評価を証明した
証券が同法第12(B)条に基づいて登録されている場合は,届出に含まれる登録者の財務諸表が,以前に発表された財務諸表の誤りを反映して訂正されたか否かを判定する☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すには、登録者の幹部 が関連回復中に受信したインセンティブベースの報酬を§240.10 D−1(B)に従って回復分析する必要がある☐
登録者 が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す:
☐ | アメリカは会計原則を公認している |
☒ |
☐ | 他にも |
前の 質問に回答したときに“その他”をチェックした場合,登録者がどの財務諸表項目に従うかを選択したことをチェックマークで示す.
☐ 第17項☐プロジェクト18
これが年次報告であれば、登録者 が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(“取引法”第12 b-2条で定義されているように)。
はい、そうです☐
カタログ表
ページ | ||
前向きな陳述に関する警告的声明 | II | |
ある用語や慣例は | 四 | |
財務資料の列報 | 四 | |
第1部 | ||
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分 | 1 | |
項目2.見積統計データと予想スケジュール | 1 | |
プロジェクト3.重要な情報 | 1 | |
項目4.会社に関する情報 | 34 | |
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見 | 55 | |
プロジェクト5.ビジネスと財務審査と展望 | 55 | |
項目6.役員、上級管理職、従業員 | 111 | |
項目7.大株主と関連者取引 | 122 | |
項目8.財務情報 | 127 | |
項目9.見積もりとリスト | 128 | |
項目10.補足情報 | 129 | |
プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 146 | |
第12項.持分証券以外の証券の説明 | 165 | |
第II部 | ||
プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納 | 167 | |
プロジェクト14.所有者を保証する権利および収益の使用を実質的に修正する | 167 | |
プロジェクト15.制御とプログラム | 167 | |
第十六項[保留されている] | 168 | |
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家 | 168 | |
プロジェクト16 B。道徳的準則 | 168 | |
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス | 168 | |
プロジェクト16 Dです。免除監査委員会は上場基準を遵守する | 169 | |
プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 169 | |
プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する | 169 | |
プロジェクト16 Gです。会社の管理 | 169 | |
16 H項です。炭鉱安全情報開示 | 169 | |
プロジェクト16 I。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 169 | |
第三部 | ||
プロジェクト17.財務諸表 | 170 | |
プロジェクト18.財務諸表 | 170 | |
プロジェクト19.展示品 | 170 |
i
前向き陳述に関する警告的声明
我々 が本年度報告20−F表で行った陳述は,1933年の“証券法”(改訂本)第27 A条 ,1934年“証券取引法”(改訂本)第21 E節と“1995年私証券訴訟改革法”安全港条項に適合する前向きな陳述を構成している。これらの声明は、私たちの意図、信念、または現在予想されている声明を含む本報告書全体にわたって、関連している
● | 資産 成長と他の資金源; |
● | growth of our fee-based business; |
● | financing plans; |
● | impact of competition; |
● | impact of regulation; |
● | exposure to market risks including: |
● | interest rate risk; |
● | foreign exchange risk; and |
● | equity price risk; |
● | projected capital expenditures; |
● | 流動性 |
● | trends affecting: |
● | our financial condition; and |
● | our results of operation. |
本年度報告に前向き陳述を含む 部分は“第3項.重要情報-リスク 要素”、“第4項.会社情報-B.業務概要--競争”、“第5項.経営と財務回顧と展望”、“第8項.財務情報--総合報告書とその他の財務情報--法律手続き”と“第11項.市場リスクに関する定量と定性開示”を含むが、これらに限定されない。我々の 前向き陳述は,“信じる”,“予想”,“期待”,“期待”, “項目,”予定“,”すべき“,”可能“,”可能“,”求める“,”目標“,”br}“の組合せ,”見積もり“,”可能性“,”リスク“,”リスク値“,”目標“,”br}“目標,”目標“,”目標“,”危険値“,”目標“,”br},“目標”,“目標”,“予測”,“br}前向き陳述も以下の言葉で表記することができる.“未来”や似たような表現。
本年度報告書の他の場所と引用によって組み込まれた文書で議論されている要素を除いて、以下の重要な要素は、私たちの将来の業績に影響を与える可能性があり、これらの結果または他の結果は、私たちの前向きな陳述で表現された結果とは大きく異なる可能性があることを理解してください
● | チリやチリ企業の融資に対する政策や態度に影響を与える可能性のある資本市場の変化 ; |
● | changes in economic conditions; |
● | 中央銀行の通貨·金利政策(定義は以下参照) |
● | インフレになる |
II
● | デフレ |
● | 失業した |
● | お客様の違約と減価損失の増加 ; |
● | decreases in deposits; |
● | customer loss or revenue loss; |
● | 予想外の金利変動 |
● | movements in foreign exchange rates; |
● | 株価や他の金利や価格の変動; |
● | 線形統計モデルでは捉えられない非線形市場行動の影響 は,我々が用いたVaRモデルのように, |
● | チリと外国の法律法規を改正する |
● | changes in taxes; |
● | 競争、 競争と定価環境の変化; |
● | 私たちは経済的に何らかのリスクをヘッジすることができません |
● | the adequacy of loss allowances; |
● | technological changes; |
● | 消費者の消費や貯蓄習慣を変え |
● | 人口構造、消費支出、投資、貯蓄習慣を変える |
● | increased costs; |
● | 予想されていないbr融資および他のコストが増加するか、または魅力的な条項で追加の債務または株式融資を得ることができない |
● | 銀行の規制を変更または遵守しない; |
● | 買収や再編は私たちの予想に合わないかもしれない事業 |
● | 既存の顧客に付加サービスのマーケティングおよび販売に成功する能力 |
● | disruptions in client service; |
● | damage to our reputation; |
● | natural disasters; |
● | 新しい技術を採用する |
● | グループが直面する運営損失(例えば、内部または外部プロセス失敗、 人員およびシステム); |
● | クライアント細分化モデルは不正確または無効である;および |
● | the COVID-19 pandemic or other pandemics. |
あなたはこのような声明に過度に依存してはいけません。これらの声明はその発表日だけを示しています。本報告に含まれる前向き陳述 は、本年度報告発表日までの状況のみを代表しており、本年度報告発表日以降に発生したイベントや状況を反映したり、アクシデントの発生を反映するために、いかなる前向き陳述 を更新することも約束しない。
三、三、
ある用語と約束
本年度報告(“年次報告”)で用いられるように、“サンタンダー-チリ銀行”、“本銀行”、“本銀行”または同様の用語は、サンタンデ-チリ銀行およびその合併子会社を意味する。
私たちが“スペインサンタンダー銀行”と言及した時、私たちは私たちの親会社であるサンタン徳銀行を指し、S.A.が指す“グループ”、“サンタンダーグループ”または“サンタンダーグループ”とは、スペインのサンタンダー銀行グループのグローバル業務を指し、スペインのサンタンダー銀行とその合併子会社(チリサンタンダー銀行を含む)によって間接的に制御される。
本年報で述べたように、“10億”という言葉は10億元(1億元)を指す。
本年度報告において、“$”、“ドル”、“ドル”はドルを意味し、“チリペソ”、“ペソ”または“CH$”はチリペソを意味し、“円”または“円”は円を意味し、“オーストラリアドル”または“オーストラリアドル”はオーストラリアドルを意味し、“スイスフラン”または“スイスフラン”はスイスフランを意味し、“CNY”または“CNY$”は人民元を意味する。UFへの引用とは発展連合それは.UFはチリのインフレ指数通貨単位であり,チリペソ単位で毎日変化し,チリ公式消費者物価指数(“CPI”)の変化を反映している エスタディス国立学院先月のデータです
本年度報告で用いたように,用語“ログアウト”と“ログアウト”は同義語である。
本年度報告書では,監査委員会への言及は世銀のことである監査委員会と監査委員会.
本年度報告において、“国際清算銀行”とは国際清算銀行を指し、“国際清算銀行比率”とはバーゼル資本協定に基づいて計算された資本充足率を指す。“中央銀行”とはチリ中央銀行それは.“金融市場委員会”とは金融市場委員会を意味する。
財務情報の展示
チリサンタンダー銀行はチリペソでその財務帳簿と記録を保存し、国際会計基準理事会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に従って総合財務諸表を作成するチリ銀行である。本文書で言及されている任意の国際財務報告基準は、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準を意味する。
現地法規の要求に基づき、我々が現地で提出した連結財務諸表は、チリ規制機関FMCが発表した会計基準編纂(“チリ銀行公認会計原則”)に基づいて作成された。そこで、我々が現地で提出した合併財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要求に適合するように国際財務報告基準に基づいて調整されている。チリ銀行は会計原則が“国際財務報告基準”とほぼ似ていると認めているが、いくつかの例外もある。チリ銀行公認会計基準と国際財務報告基準との間の主要な差異の更なる詳細と討論については、“プロジェクト5.経営と財務回顧と展望--2022年に採用された会計基準”を参照されたい
本年度報告書には、2022年と2021年12月31日までの総合財務諸表と、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度総合財務諸表(“監査済み総合財務諸表”)が含まれています。この等は監査を経て総合財務諸表 はすでに国際会計基準委員会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて作成され、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所 が2022年、2021年と2020年12月31日まで年度監査を行った。Pricewaterhouse Coopers Consultores,Auditore y Compa≡a Limitadaが発表した監査報告書は、2022年と2021年12月31日までの監査済み総合財務諸表F-3ページおよび2022年、2021年と2020年12月31日までの年度を参照されたい。監査された総合財務諸表は、銀行及びその子会社が保存している会計記録に基づいて作成されている。
監査された総合財務諸表の付記により監査された総合財務諸表の構成要素を構成し、これらの財務諸表の追加情報及び記述性説明又は詳細を掲載する。
私たちは“国際財務報告基準”に基づいてチリ国内銀行の分類フォーマットを財務情報をフォーマットした。我々は をS-Xルール9条に従って行項目を再分類していない.第九条は、銀行持株会社の財務諸表に対するフォーマット要件を含む米国証券取引委員会の規定である。
四
本位貨幣 と表示貨幣種
チリペソは銀行運営が置かれている主要な経済環境の通貨であり、そのコストと収入構造に影響を与える通貨であり、国際会計基準21-為替レート変動の影響 ビットコインと列報通貨として定義されている。そのため、チリペソ以外の通貨 で建てられたすべての残高と取引は“外貨”とされている。“付記1--重要会計原則要約--e)本位貨幣と列報貨幣”を参照。プレゼンテーション目的で,本年度報告に含まれる財務情報について,チリペソ(CH$)を ドル(ドル)に換算したところ,為替レートは以下のようになった。
貸し付け金
他の説明に加えて、本明細書で言及されるすべての融資(監査された総合財務諸表を除く)とは、融資損失準備前の融資および財務リースを控除することを意味し、ここで提供されるすべての市場シェアデータは、金融管理委員会が定期的に発表している情報に基づいている。
未償還融資および企業融資と消費融資からなる融資組合せにおける関連パーセンテージは、タイトル“br}”項目4.会社情報-B.業務概要“節で定義され、借り手の性質に応じて分類される。未返済ローンとローン組合せの中で企業ローンと消費ローンからなる関連パーセンテージは、“プロジェクト5. 経営と財務回顧及び展望--C.”という節で、FMCの報告要求に基づいて分類され、この要求はローンのタイプと期限に基づく。
不良債権も金融市場委員会の報告要求に応じて列報し、元金又は利息が90日以上のローンの全元金と未払いの利息を含む。期限を過ぎた支払いのない再構成融資は一般的に不良ローンに分類されない。“項目5.経営と財務回顧及び展望--C. 選定した統計情報を参照して--借り手の支払い状況に基づいてローン組合せを分類する
各報告期間の終了時に、世銀は融資帳簿の減値を評価する。2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に国際財務報告基準第9号に基づいて評価を行った。
丸め込み効果
列報を容易にするために、本年度報告と監査された総合財務諸表に含まれるいくつかのbr}数字を四捨五入した。 本年度報告に含まれる百分率数字は、すべての場合にこれらの丸めされた数字から計算されるのではなく、丸め前にこのような金額のbr}をもとに計算される。したがって、本年度報告のいくつかの百分率金額は、監査された総合財務諸表の数字を使用して同じ計算を行って得られたパーセント金額とは異なる可能性がある。四捨五入のため、本年度報告に示した他の何らかの金額は集計されない可能性があります。
経済データと市場データ
本年度報告では、他の説明がない限り、チリ経済に関連するすべてのマクロ経済データは中央銀行が発表した情報に基づいており、チリ金融システムに関連するすべての市場シェアおよび他のデータは、br}金融管理委員会が発表した情報およびこれらの情報の分析に基づいている。
為替レート
本 年次報告は 読者の便宜のためにチリペソ金額を指定レートでドルに変換した。これらの換算は、チリペソ金額が実際にこのようなドル ドル金額を表すと解釈されるべきではなく、監査された連結財務諸表に表示された為替レートがドルから変換されたものであり、 が指示されたレートでドルに変換できるかどうか、変換されたかどうか、または完全にドルに変換されるかどうかである。
別の説明がない限り、どの年末、どの期間のすべてのドル金額も、ロイター通信がこの期間の最後の営業日午後1:30に発表した銀行間市場為替レートがチリペソから換算されたものである。2022年12月31日、ロイター通信が午後1:30に発表した非公式為替市場の為替レートは849.59新元で、中央銀行が発表したこの日の859.51新元対1ドルの為替レートより1.15ポイント低かった。ニューヨーク連邦準備銀行はチリペソの昼買い金利を報告していない。
中央銀行が2022年12月30日までに発表した観察為替レートによると、2022年12月31日、ドルは1 UFに相当する為替レートは40.85ドル、すなわち859.51新元が1ドルに相当する。
v
第 部分I
プロジェクト 1.取締役、上級管理職、コンサルタントの身分
は適用されない.
第br項2.特典統計と予想スケジュール
は適用されない.
第 項3.重要な情報
A. [保留されている]
B.資本化と負債
は適用されない.
C. 報酬の提供と使用の原因
は適用されない.
1
D. リスク要因
以下のリスク要因をよく考慮すべきであり,これらのリスク要因は,本年度報告で提供された他のすべての情報とともに読むべきである。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは知らないか、現在どうでもいいと思う他のリスクや不確実性 も私たちの業務運営に影響を及ぼす可能性があります。以下のいずれのリスクも、実際に発生すれば、私たちの業務、経営結果、見通し、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。 以下のリスク要因は以下のように分類されます
(a) | サンタンデ·チリ銀行のリスク要因は |
(b) | チリのリスク要因は |
(c) | 私たちの持株株主と私たちのアメリカ預託証明書に関するリスク要因 |
(d) | 一般的なリスク因子 である. |
サンタンデ·チリ銀行のリスク要因はその性質に基づいて次のサブカテゴリに列挙されている
(a) | マクロ経済リスク |
(b) | 競争的リスク |
(c) | 運営リスク ; |
(d) | 財務的リスク |
(e) | 法的リスクと規制リスク。 |
主なリスク概要
我々の業務は多くのリスクと不確実性の影響を受けており,以下ではより詳細な議論を行う.これらのリスクには以下の重要なリスク :
● | 私たちの融資組合の成長率は経済不安の影響を受ける可能性があり、これはまた私たちの融資組合の収縮を招く可能性がある。 |
● | インフレ、政府のインフレ抑制努力、金利変化はチリ経済の成長を阻害し、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | ウクライナの戦争は私たちの財政状況に大きな影響を与え、私たちの運営リスクを増加させるかもしれない。 |
● | 私たちの業務と結果はコロナウイルス爆発の否定的な影響を受けている。 |
● | 我々 は世界金融市場の中断や変動の影響を受けやすい。 |
● | チリは地震多発区に位置しているため、私たちのbr運営と結果は地震のマイナス影響を受ける可能性がある。 |
● | 気候 変化は過渡リスク,物理的リスク,その他私たちに悪影響を及ぼす可能性のあるリスク を生じる。 |
● | 金融技術提供者などの非伝統的な銀行サービスプロバイダからの競争を含む競争が激化し、業界統合は我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | 私たちが競争的地位を維持する能力は、私たちが顧客に提供する新製品とサービスの成功にある程度依存します。 |
2
● | 私たちの融資組合の増加は私たちをより多くの融資損失に直面させるかもしれない。私たちは個人と中小企業に対するリスクの開放はより高いレベルの超過ローン、融資損失の準備とログアウトを招く可能性があります。 |
● | もし が成功し、私たちのリスク管理政策、プログラム、および方法を改善し続けることができなければ、私たちの信用リスク管理システムを含めて、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちは識別できない、または予想できないリスクに直面する可能性がある。 |
● | 私たちの多くの決定はモデルに依存している。不正確または不正確な使用は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。 |
● | 私たちのローンとポートフォリオは早期返済リスクの影響を受けており、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | ネットワークセキュリティ,データ収集,処理,ストレージシステムおよびセキュリティに関するリスク は我々の業務固有のリスクである. |
● | 財務報告および非財務報告に対する開示の制御および手順は、すべてのエラーまたは詐欺を阻止または検出することができない可能性がある。 |
● | 我々 は交換基準指数に関するリスクを効率的に管理できない可能性がある. |
● | 市場状況はすでに私たちの金融資産の見積もり公正価値に大きな変化をもたらす可能性があります。公正価値の負の調整は私たちの経営業績、財務状況と将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。 |
● | 私たちの財務業績はしばしば市場リスクの影響を受ける。私たちはインフレ、金利、そして他の市場リスク変動の影響を受けており、これは私たちと私たちの収益性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。 |
● | 私たちは私たちの銀行業務で取引相手のリスクに直面している。 |
● | 流動性と融資リスクは私たちの業務固有であり、私たちの業績、資金コスト、信用格付けに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 私たち は規制資本と流動性要求によって制限されていて、これは私たちの業務を制限する可能性があり、 これらの要求の変化は私たちの経営業績をさらに制限し、私たちの財務状況と将来性に悪影響を及ぼすかもしれません。 |
● | 私たち は広範な規制リスクに直面しているか、あるいはすべての適用された規制要求と基準を満たすことができないリスクに直面している。 |
● | 年金基金制度の変化 は世銀の資金組合に影響を与える可能性がある。 |
● | 私たちbrは資金洗浄や他の金融犯罪活動を全面的またはタイムリーに発見または防止できない可能性があり、これは私たちに追加的な責任を負わせ、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | 私たちは法律と規制手続きの損失リスクに直面している。 |
● | 社会動乱とそれによる社会改革やチリ憲法国民投票による政治、法律、規制、経済不確実性は、世銀の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | 私たちの成長、資産の質、そして収益性はチリのマクロ経済と政治状況の悪影響を受けるかもしれない。 |
● | 通貨変動は私たちの財務状況と運営結果、私たちの証券の価値に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 私たちのbrホールディングス株主は私たちの業務に大きな影響力を持っており、その利益 はあなたの利益と衝突する可能性があります。 |
● | 私たちは制御された会社と外国の個人発行者として、ニューヨーク証券取引所(NYSE)のある会社の管理基準を遵守することを免れ、投資家への保護を制限した。 |
● | アメリカの預託証明書の所有者として、あなたはアメリカおよびいくつかの他の司法管轄区域とは異なる株主権利を持つことになります。 |
● | 米国預託証明書保持者は,我々の株主総会で投票権を行使することが困難であることを発見する可能性がある. |
3
サンタンダー·チリ銀行のリスク要因は
マクロ経済リスク
私たちの成長、資産の質、収益性などは、チリ経済の減速や動揺したマクロ経済や政治環境の悪影響を受ける可能性がある。
チリ経済の減速や衰退は、世界最大の世界最大の商業銀行、投資銀行、担保融資機関、担保融資保証人、保険会社が大きな困難を経験することを含む主要な金融機関を招く可能性があり、預金押出、政府援助または援助の必要、または借り手への資金提供を減少または停止する必要がある(他の金融機関への資金提供を含む)。
世界金融市場の動揺の状況は、私たちが受け入れられる財務条項で資本と流動性を得る能力があれば、私たちに大きな悪影響を及ぼす可能性もある。資本市場融資が使えなくなったり、あまりにも高価になったりすると、より多くの顧客を引き付けるために預金金利を上げることを余儀なくされ、特定の負債期限を維持できなくなる可能性があります。資本市場資金の獲得可能性またはコストまたは預金金利のどのような増加も、私たちの利益差および流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
具体的には、他にも、景気後退や動揺条件に関連する以下のリスクに直面しています
● | 私たちの製品とサービスに対する需要を減らした。 |
● | 私たちの産業に対する規制が強化された。このような法規を遵守することは、引き続き私たちのコストを増加させ、私たちの製品とサービスの価格設定に影響を与え、私たちの行動と規則に関連する規制リスクを増加させ、私たちが業務機会を求める能力を制限する可能性がある。 |
● | 私たちの借り手はその既存の義務をタイムリーにまたは完全に履行することができない。マクロ経済の衝撃は私たちの小売と企業顧客の収入にマイナスの影響 を与える可能性があり、私たちのローンの回収可能性に悪影響を与え、融資損失が増加する可能性がある。 |
● | 我々が信用リスクに固有の損失を見積もるための流れは,経済状況の予測や,これらの経済状況が借り手の融資返済能力をどのように損なう可能性があるかを含む複雑な判断が必要である.経済状況に関する不確実性の程度は,我々の推定の正確性に悪影響を与える可能性があり,さらに評価過程の信頼性や我々の融資損失準備金の十分性に影響を与える可能性がある. |
● | 私たちが保有するポートフォリオの価値と流動性は不利な の影響を受ける可能性がある。 |
特に,2020年には,新冠肺炎の大流行により,チリ経済は深刻な衰退を経験した。チリ経済と世界経済は2021年から回復しているが、インフレ圧力、労働力不足、サプライチェーン問題およびウクライナ戦争勃発後の大口商品価格、特にエネルギー価格の上昇により、マクロ経済状況は2021年末から変化し始めている。インフレを抑制するために、世界各地の中央銀行は、中央銀行を含めて金利を上げている。2022年の間、中央銀行は7回の利上げを行い、2022年12月の11.25%の高位に達した。2022年末までに、チリの消費者物価指数によると、インフレ率は12.8%に達する。チリや他の地方のインフレ圧力に対応するために実施された利上げにより、チリ経済は2022年に減速し、2022年にはチリ経済は約2.4%増加すると予想されているが、2021年には11.7%となり、世界経済や金融市場に大きな変動を与える。現在、中央銀行は2023年に国内総生産が1.75%収縮すると予測している。これらまたは他の将来の市場不安や景気後退を招く状況は、私たちの融資ルートや条項に、より広く言えば、私たちの業績、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
4
私たちの融資組合の成長率は経済不安の影響を受ける可能性があり、これはまた私たちの融資組合の収縮を招く可能性がある。
私たちの融資組合が過去の成長率と似たような速度で成長し続けることは保証されない。チリの経済成長速度の逆転、顧客需要の増加の鈍化、市場競争の激化、あるいは政府法規の変化は、私たちの融資組み合わせの成長率と私たちのリスク指数に悪影響を及ぼす可能性があり、それに応じて私たちが必要な融資損失を増加させる。経済不安は、私たちの顧客の流動性、業務、財務状況に実質的な悪影響を与え、消費者支出の普遍的な低下と失業率の上昇を招く可能性がある。このすべてのことは逆に全体的な借金需要の低下を招く可能性がある。
気候変化は過渡的なリスク、物理的なリスク、そして他の私たちに悪影響を及ぼす可能性のあるリスクをもたらすかもしれない。
気候変動のリスクと関連する環境持続可能性の問題がますます注目されている。
気候変動は私たちに悪影響を及ぼす可能性のある2つの金融リスクの主な駆動要因を意味するかもしれない
● | 転換 は低炭素経済への転換に関連するリスクであり、特殊なレベルとシステムレベルのリスクを含み、例えば政策、法規と技術変化及び企業と消費者の選好を通じて、これは私たちのリスク開放を増加させ、私たちの戦略に影響を与える可能性がある。 |
● | 洪水や野火などの離散事件に関する物理的リスクや、極端な高温、海面上昇、より頻繁かつ長時間の干ばつのような極端な天気影響と気候モデルの長期的な変化。これは私たちの顧客の資産価値と信頼性を損なうために財政的損失を招くかもしれない。このようなイベントは,直接破損資産およびサプライチェーン中断や市場変動による間接的な影響 を含む,我々の運営 や我々が依存して業務を行っているクライアントや第三者の運営を中断する可能性がある. |
他にも、これらの主要な駆動要素は以下の金融リスクに現れる可能性がある
● | 信用リスク:実際の気候変化は信用の開放を増加させる可能性がある。また、ビジネスモデルと低炭素経済への転換が一致しない会社 は、新法規や市場変化による会社収益の減少と業務中断のリスクに直面している可能性がある。 |
● | 市場と流動性リスク:炭素が最も密集している業界の市場変化はエネルギーと大口商品価格、社債、株といくつかのデリバティブ契約に影響を与える可能性がある。悪天候事件の頻度の増加はマクロ経済状況に影響を与え、経済成長、雇用とインフレなどの基本的な要素を弱める可能性がある。会社は現金流出による流動性リスクに直面し、市場での名声を高めたり、気候に関する問題を解決したりする可能性がある。 |
● | 運営リスク:悪天候イベントは、お客様と私たちが運営する業務の連続性と運営に直接影響を与える可能性があります。 |
● | 規制コンプライアンスリスク:規制コンプライアンスリスクの増加は、複数の管轄区域にわたって短時間で実施される規制予想の速度、広さ、深さが増加していること、および公共政策の変化が求められているためかもしれない。気候変動と関連する環境持続可能性の問題に関する法律法規。 |
● | 行動リスク:異なる基準や分類が存在する場合,行動リスクは“グリーン”製品の需要増加 に関連する可能性がある。 |
● | 評判リスク:私たちの名声と顧客関係は、私たちのやり方、気候変動および環境に関する開示と決定、または私たちの顧客のやり方や参加によって損なわれる可能性があります。気候変動の原因または進行に関連するいくつかの産業またはプロジェクトにおける供給者または供給者。また、気候変動の影響で損失を被る可能性のある各方面は、彼らに責任があると思う国の実体、監督機関、投資家、貸手に賠償を求めることができる。 |
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気候リスクはすべての重要なリスクタイプと相互に関連しているため、私たちはすでにプロセスを制定し、強化し続け、気候リスク考慮要素 を私たちの核心プロセスとリスク管理周期に埋め込む;しかし、気候変化の時間と重症度は を予測できず、迅速に変化している可能性があるため、私たちのリスク管理策略は気候リスクの開放を有効に緩和できない可能性がある。さらに、私たちは気候変動に関連する新しいまたはより高い規制要件の制約を受ける可能性があり、これは規制、コンプライアンス、または他のコスト増加を招く可能性がある。規制機関、株主、従業員とその他の利益関係者の気候変化に関するリスク、視点と重点は迅速に変化しているため、気候変化に関連するリスク、コンプライアンスリスク、 と不確定性が私たちに与える最終的な影響を評価することは困難である。
我々は,排出量やその他の気候に関するパフォーマンスデータ,統計データ,指標および/または目標などの情報を定期的に開示している。もし私たちが信頼性と高品質の気候関連手続き、制御、そしてデータが足りなければ、私たちは信頼できる気候関連情報を開示できないかもしれない。また、気候関連情報は、チリサンタンダー銀行と第三者業務の現在の予想と将来の推定に基づいており、異なる程度の不確定事項に関連しているため、私たちは私たちの推定、目標、または約束を達成できないかもしれないし、私たちが発表したスケジュール内でこれらの目標を達成できないかもしれない。これらの排出と他の気候関連計画と報告に関連する実際のbr或いは存在すると考えられる欠陥は訴訟 或いは監督法執行を招く可能性があり、そして私たちの従業員の雇用と維持、顧客基礎の拡大及びあるタイプの投資家の誘致と維持能力に影響を与える。
上記のいずれの場合も、または私たちが他の気候関連リスクを識別できなかったことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
流行病は、全世界の新冠肺炎の大流行、及びその他の突発的な公共衛生事件を含み、すでに未来に著者らの財務状況、流動性と運営結果に重大な影響を与える可能性がある。
私たちの業務は2020年と2021年に新冠肺炎の疫病の実質的な影響を受ける。チリ経済はすでに新冠肺炎の大流行から回復し始めているが、大流行のいくつかの不利な影響は依然としてマクロ経済環境に影響を与え、しばらく持続する可能性がある。もし新冠肺炎疫病の持続的な影響が長く続いたり、悪化したりすれば、私たちの業務、財務状況、流動性、運営結果と将来性は不利な影響を受ける可能性がある。
チリの人口にワクチンを接種する過程は2021年2月に始まった。チリ保健省が発表した情報によると、2023年2月7日現在、チリの18歳以下の人口の89.2%と18歳以上の人口の94.3%が最多の4剤ワクチンを接種している。これらの高接種率に加え、健康と安全規制を徐々に緩和し、雇用水準の向上とチリ経済の回復を促進した。しかし、ワクチン接種過程が同じ速度で継続されるかどうかは保証されず、チリ人口の健康とチリ経済に影響を及ぼす可能性も保証されない。また,既存のワクチンに耐性を有する変種が出現する可能性がある。また、疫病のいくつかの不利な結果は引き続きマクロ経済環境に影響を与え、労働力不足やグローバルサプライチェーンの中断を含む一定期間持続する可能性があり、これらはインフレ圧力の上昇を招く。
2020年にチリ政府は新冠肺炎の発生開始時に経済混乱が発生したため、一連の融資支援措置を発表した。最大の措置はアメリカ政府に30億ドルを追加することですFondo de Garantía Para Peque hos企業(小企業担保基金、略称FOGAPE)は、FOGAPEのカバー範囲を年間売上高100万スイスフラン(約4100万ドル)に拡大するFOGAPEの規制をさらに改正し、銀行の小企業への融資を奨励するFOGAPEの規制をさらに改正し、FOGAPEの規定に基づいて、我々を含む国内銀行である。条件を満たした会社に優遇金利通貨政策金利(MPR)にMPRプラス3%の融資を提供し、期間は48カ月、総額は会社の売上高の3カ月に相当し、FOGAPEから1融資当たり60%から85%の保証を受ける。不良債権の全部または一部を回収することは、まず融資元金の非担保部分および法的費用の返済に使用され、その後FOGAPEが提供する保証金額であり、最後には任意の計算すべき利息および未払いの費用である。2021年2月、br政府はFOGAPE 2.0またはFOGAPE再活性化計画を承認した。最高金利は月MPR (隔夜金利)プラス0.6%、すなわち年利7.2%に設定した。この計画の重点は、運営資金需要だけではなく、中小企業投資に融資を誘導することである。
FOGAPEによるFOGAPE融資の一部の保証を受けているにもかかわらず、私たちの顧客が満期時にこれらの融資下の支払い義務を滞納している場合、または彼らがこれらの融資下の義務をタイムリーに履行できなかった場合、将来の不良ローンのレベルが高くなり、追加の融資損失の準備を確認する必要があります。また、私たちはFOGAPEによって保証された不良融資の一部をFOGAPEと共有しなければならない。私たちは2022年に新しいFOGAPEローンを発行しなかった。我々の従来の新冠肺炎救済措置に対するリスク開放については,我々が監査した合併財務諸表付記37を参照されたい。
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競争的リスク
金融技術提供者などの非伝統的な銀行サービスプロバイダからの競争や,業界統合 が我々の運営結果に悪影響を与える可能性がある.
私たちは支払い、融資の開始、預金の誘致など、業務のすべての部分で激しい競争に直面している。出先ローンの競争は主に他の国内外の銀行、担保ローン銀行会社、消費金融会社、保険会社と他のローン機関とローン購入者から来ている。
チリの金融サービス市場は競争が激しい。私たちはチリや非チリの他の民間銀行と競争し、主要な国有銀行チリ銀行と競争し、デパートやより大きなスーパーチェーン店と競争し、これらのスーパーはチリの大部分の人口に消費ローンを発行し、他の金融商品を販売している。チリの人口の中の低所得層と中小企業はいくつかの銀行の目標市場となっており、これらの細分化市場の競争が激化する可能性がある。しかも、近年チリの銀行産業は統合の傾向が現れており、これはより大きな銀行を創出し、私たちは今それと競争しなければならない。このようなますます激しい競争が私たちの成長見通しに悪影響を与えず、私たちの運営に影響を与えないことは保証されない。私たちは非銀行機関(保険会社やCajas de Compensaciónそして合作性資産)と非金融競争相手(主に百貨店、自動車ローン機関、大きなチェーンスーパー)。また、賃貸、保理、自動車金融·仲買会社、百貨店(いくつかのクレジット製品の場合)、共同基金と年金基金管理会社、保険会社など、非銀行金融競争相手からの競争に直面している。
金融技術会社、インターネットベースの電子商取引プロバイダ、携帯電話会社、インターネット検索エンジンなどの非伝統的な銀行サービスプロバイダは、その金融商品およびサービスを直接顧客に提供および/または増加させることができる。これらの非伝統的な銀行サービス提供者 は現在、銀行によって規制されていないため、従来のプロバイダよりも優れている。これらの競争相手のいくつかは、長期的な運営履歴、膨大な顧客基盤、強力なブランド認知度、大量の財務、マーケティング、その他の資源を持つ可能性がある。彼らはより急進的な価格設定とレートを取り、より多くの資源を技術、インフラ、マーケティングに投入するかもしれない。
新しい 競争相手は市場に参入する可能性があり、既存の競争相手は彼らのサービスを調整し、独特の製品やサービスを提供したり、銀行サービスを提供する方式 を提供する可能性がある。もし私たちが既存と新しい競争相手との競争に成功できない場合、あるいは私たちが を予測し、私たちの製品を絶えず変化する銀行業界の傾向に適応できなければ、技術変化を含めて、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性があります。 また、私たちは若い顧客を含む新興技術や顧客の行動の変化を効果的に予測または適応できなかった場合、新しいデジタルベースの市場への参入を延期または阻止する可能性があり、これは逆に私たちの競争地位や業務に悪影響を及ぼすだろう。さらに、分散分類帳、人工知能および/または生体認識技術を含む新しい技術が広く採用されており、暗号化通貨や支払いなどのサービスを提供するためには、既存の製品およびサービスを修正または調整するために多くの資金が必要かもしれませんが、インターネットおよびモバイル銀行能力を発展させ続けています。我々のクライアント は,投機的あるいはリスクがあると考えられる分野で業務を展開したり,製品を提供したりすることを選択することができる.近年、このような新しい技術とモバイル銀行プラットフォームは私たちの銀行場所、設備、人員方面の投資価値にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの支店ネットワークである。
需要はインターネットや携帯銀行への移行を継続的または加速させ、いくつかの支店の閉鎖および/または売却、および私たちの残りの支店と労働力の再編成を含む可能性がある我々の小売流通戦略 を変更する必要があるかもしれない。これらの行動は、これらの資産の損失を招き、私たちの残りのいくつかの支店をリフォーム、再構成、または閉鎖すること、または他の方法で私たちの小売流通チャネルを改革する支出の増加をもたらす可能性がある。また、私たちが私たちの流通戦略を迅速かつ効率的に変更できなければ、私たちの競争地位に悪影響を及ぼす可能性がある。
具体的には、消費者との関係がデジタルデータアクセスに基づく生態系で競争する課題に直面している。このようなアクセスは、支払いのような非常に関連する市場における私たちの業績を侵食しているデジタルプラットフォームと金融技術会社によってますます主導されている。このようなデータへの特権アクセスは、他の隣接市場で私たちと競合するチップとして使用することができ、融資や富管理などのコア業務における当社の運営および利益率を低下させる可能性がある。私たちの競争相手は大手科学技術会社と連合を設立し始めています。これは私たちが彼らとの競争に成功することを難しくし、私たちに悪影響を及ぼすかもしれません。
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ますます激しくなる競争は、預金金利の向上や融資金利の低下を要求する可能性もあり、これは私たちの収益性を含めて実質的な悪影響を及ぼす可能性もあります。顧客基盤の増加や業務の拡大能力の制限、投資機会への競争の激化など、当社の業務結果や見通しに悪影響を及ぼす可能性もあります。
市場が我々の顧客サービスレベルが競争相手の金融機関を大きく下回っていると考えると、既存および潜在的な業務を失う可能性がある。もし私たちが顧客関係を維持し、強化することに成功できなければ、私たちは市場シェアを失う可能性があり、私たちの活動の一部または全部が損失を被ったり、新しい預金を引き付けることができなかったり、既存の預金を保留することができなくなり、これは私たちの経営業績、財務状況、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが競争的地位を維持する能力brは、私たちが顧客に提供する新製品とサービスの成功と、製品やサービスの全ライフサイクルにわたって顧客のニーズに応じた製品とサービスを提供する能力に依存します。私たちは製品やサービスの範囲を拡張する際に、私たちが直面している様々なリスクを管理することができません。これらのリスクは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のビジネスの成功と収益性は、お客様に提供する新製品やサービスの成功にある程度依存し、お客様のライフサイクル全体のニーズに応える製品やサービスを提供する能力を提供しています。しかし,我々の顧客のニーズや願望は時間とともに変化する可能性があり,この変化は我々の製品やサービスを時代遅れにしたり,時代遅れにしたり,魅力に欠けたりする可能性があり,顧客の変化するニーズに応じた新製品を開発できない可能性がある.私たちの成功はまた、銀行業界の製品やサービスに影響を及ぼす可能性のある新しい技術と既存技術を予測し、利用する能力にかかっている。技術変革 は競争構造をさらに激化·複雑化し,顧客行動に影響を与える可能性がある.もし私たちが顧客の変化する需要 に迅速に応答できなければ、私たちは既存または潜在的な顧客を失う可能性があり、これは逆に私たちに実質的な負の影響を与える可能性がある。また、製品を開発するコストは私たちの運営結果に影響を及ぼす可能性があります。
私たちは製品とサービスの範囲を拡大するにつれて、その中のいくつかの製品とサービスは私たちが運営するいくつかの地域の市場が早期開発段階にある可能性があり、私たちは顧客との関係における行動リスクや開発費用のような新しい、ますます複雑になる可能性のあるリスクに直面する。私たちの従業員とリスク管理システム、そして私たちとパートナーの経験 は、私たちがこのようなリスクを正確に管理するのに十分ではないかもしれません。このようなすべての要素は、単独でも集団でも、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
クレジットカード市場における私たちの強い地位は、私たちがラタム航空と合意したクレジットカード連合ブランド協定のおかげです。本プロトコル は2019年1月に7年間更新されます。本契約が満期になると、更新が保証されなくなり、クレジットカード業務の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は近年、顧客サービスレベルの向上に成功しているが、市場がこれらのレベルがライバル金融機関のレベルをはるかに下回っていると考えると、既存かつ潜在的な新しい業務を失う可能性がある。もし私たちが顧客関係の維持と強化に成功できなければ、私たちは市場シェアを失い、一部またはすべての業務が損失を被ったり、新しい預金を引き付けることができなかったり、既存の預金を保留することができなくなり、これは私たちの経営業績、財務状況、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
運営リスク
私たちの顧客が直面している財政的問題は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
潜在的な市場不安および景気後退は、私たちの顧客の流動性、信用格付け、業務および/または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2022年、一連の要素により、インフレ圧力は激化し、消費財需要の回復、労働力不足、サプライチェーン問題及びウクライナ戦争勃発後の大口商品価格、特にエネルギー価格の上昇を含む。インフレ抑制のため、中央銀行を含む中央銀行が金利を上げ、世界経済の減速を招いた。これらや他の市場不安や景気後退を招く状況は、私たちの不良債権率を増加させ、私たちの融資や他の金融資産を損ない、全体的に借金や預金の需要を減少させる可能性がある。2022年のマクロ経済状況も金融市場の大幅な変動を招いた。したがって、私たちの顧客は減少し、将来的には株、債券、共同基金などの非預金投資に対するリスク許容度を低下させる可能性があり、これは私たちの手数料や手数料収入に悪影響を及ぼすだろう。上記のいずれの場合も、我々の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
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私たちは費用と手数料に基づく業務から低い収入を得ることができるかもしれない。
私たちが提供する異なる銀行や他の金融サービスから得られる費用と手数料は、私たちの収入の重要な源です。私たちが受け取る可能性のある費用の規制の変化を修正することは私たちの費用と手数料収入に悪影響を及ぼすかもしれない。
世銀手数料収入の一部は共同基金、株、債券の仲買業務から来ており、市場低迷はこれらの源の手数料を大幅に低下させる可能性がある。チリ·サンタンダー銀行は2013年に資産管理事業を売却し、その事業の買収側と10年間の管理サービス協定に調印し、私たちはその事業を代表して資産管理基金を売却した。したがって, は市場低迷がない場合でも,我々ブローカーの共同基金の表現が市場表現よりも低いことは,売却資産管理基金から得られる収入を減少させ,我々の運営業績に悪影響を与える可能性がある.
私たちの融資組合の増加は私たちをより多くの融資損失に直面させるかもしれない。私たちの個人と中小企業に対するリスクの開放は、期限を過ぎた融資、融資損失の準備、ログアウトのレベルをさらに高くする可能性がある。
私たちの融資組合(特に消費、中小企業、不動産分野)のさらなる拡大は、より高いレベルの融資損失に直面することが予想され、融資損失のより高いレベルの支出を要求しています。我々の融資組合の記述と列報については、監査された連結財務諸表の“付記8-償却コスト金融資産”と“付記6-他の総合収入によって公正な価値で計算される金融資産”、および“第br}5項目.経営と財務回顧と展望--C.選定された統計情報である融資組合”を参照されたい
小売 は2022年12月31日まで、小売顧客は融資組合の総価値の70.3%を占め、償却コストで計算した。我々の業務戦略の一部として、2022年に経験した高インフレを含むチリ経済低迷や他の経済状況の悪影響を受ける可能性が高い小売顧客への融資や他のサービスの増加を求めている。また、2022年12月31日現在、私たちの住宅担保ローン組合の総額は157.290.1億瑞士元で、私たちの総ローンの40.6%を占めている。我々の住宅担保融資組合の説明とプレゼンテーションについては、監査された合併財務諸表の“付記8-償却コストで計算された財務資産”を参照されたい。チリ経済と不動産市場が大幅に低下すれば、私たちの顧客の流動性、業務、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、さらに私たちがより高いレベルの過剰融資に遭遇する可能性があり、それによってより高い融資損失の支出とその後の輸出を招く可能性がある。これは私たちの資産の質、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちの信用リスク管理システムを含めて、私たちのリスク管理政策、プログラム、および方法を成功的に実施し、改善し続けることができなければ、私たちに実質的な悪影響を与える可能性があり、私たちは未知または予見できないリスクに直面する可能性がある。
リスク管理は私たちの活動の核心的な部分だ。私たちは、穏健なガバナンスと先進的なツールに基づいて、組織に浸透したリスク文化の支持を得る前向き管理モデルによって、私たちのリスク開放を管理し、制御することを求めている。我々の管理モデル は広範かつ多様なリスク監視、制御、緩和技術を使用しているが、このような管理モデルは、すべての経済市場環境における私たちのリスク開放を低下させるか、またはすべてのタイプのリスク(私たちが識別または予測できない可能性のあるリスクを含む)に対応する点で完全に有効ではないかもしれない。
私たちがリスクを管理するためのいくつかのツールと指標は、私たちが観察した歴史的市場行動の使用に基づいている。統計や他のbrツールをこれらの観察に適用し,我々のリスク開放を定量化した。これらのツールや指標は将来のリスク曝露 を予測できない可能性がある。例えば、これらのリスク開放は、統計 モデルにおいて予測されていない、または正確に評価された我々の要因に由来する可能性がある。これは私たちが危険を管理する能力を制限するだろう。したがって、私たちの損失は歴史的指標が示すよりはるかに大きいかもしれない。しかも、私たちの統計モデルはすべてのリスクや新たに出現するリスクを正確に測定することを考慮していないかもしれない。
私たちがリスクを管理する方法は十分ではないことが証明されるかもしれないし、私たちを重大な意外な損失に直面させるかもしれない。我々は,意思決定によって不利な結果 に直面する可能性があり,これは,管理層が開発,実施または不適切なモデルを用いて行動したり,モデル結果が誤解されたり,そのような情報を非設計目的に使用したりすることによる可能性がある.既存または潜在的な顧客または取引相手が私たちのリスク管理が不足していると思っている場合、彼らは他の場所で業務を展開したり、私たちとの取引を制限したりすることができます。これらの要素のいずれも、私たちの名声、経営業績、財務状況、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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小売銀行として、私たちの業務に固有の主要なリスクタイプの一つは信用リスクです。例えば、我々の信用リスク管理システムの重要な機能の1つは、内部信用格付けを用いて個人顧客や中小企業の特定のリスクプロファイルを評価することである。 はこの過程が顧客の詳細な分析に関連しているとともに、定量的かつ定性的な要素を考慮しているため、人為的やITシステムの誤りの影響を受けやすい。顧客の現在または将来の信用リスク行動を判断する際に、私たちの管理層 モデルは、常に正確な信用格付けを指定することができない可能性があり、これは、信用リスクのリスク開口を、私たちのリスク評価システムが示すbr}よりも高くする可能性がある。
私たちがリスクを管理する際に使用するいくつかのモデルや他の分析と判断に基づく推定は、規制機関の審査を受け、規制機関の承認を得る必要がある。もしモデルがそれらのすべての予想に合わなければ、私たちの規制機関は私たちにこのような モデルの変更を要求するかもしれないし、それらを承認して資本要求を増加させるかもしれないし、私たちはそれらの使用を禁止されるかもしれない。これらのいずれかは、私たちが業務を拡大する能力を制限したり、私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性があります。
もし私たちの信用リスク管理システムを有効に実施し、継続的に監視し、あるいは持続的に改善できなければ、私たちの不良ローンレベルを上昇させ、私たちのリスクの開放を増加させる可能性があり、これは私たちに実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちの信用リスク管理の有効性はチリの利用可能な情報の質と範囲の影響を受ける。
顧客の信頼性を評価する時、私たちは私たち自身の内部データベース、FMC、チリ全国信用機関Directorio de Información ComerSocial(Dicom)と他のソースが提供する信用情報に大きく依存する。情報の獲得性とチリが発展していく情報インフラ面の制限により、特定の顧客に関連する信用リスクの評価は、完全、正確、または信頼できる情報に基づいていない可能性がある。さらに、借り手の信用リスク状況をより良く評価するために、私たちの信用スコアシステムを改善してきましたが、私たちの信用スコアシステムがお客様の実際の行動を反映した完全または正確な情報を収集するか、または彼らの信用リスクを正確に評価することができることを保証することはできません。もし完全で正確で信頼できる情報がなければ、私たちは他の公開で利用可能なリソースと私たちの内部リソースに依存しなければなりません。これは無効かもしれません。したがって、信用リスクを効果的に管理し、その後の融資損失準備金を算出する能力は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの多くの決定はモデルに依存している。それらの不正確または不正確な使用は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
著者らはモデルを用いて審査(採点/格付け)、資本計算、行為、準備、予想信用損失、市場リスク、操作リスク、コンプライアンス、金融商品の公正価値と流動性を行った。モデルは、統計的、経済的、金融的または数学的理論、技術的、または仮定を適用して入力データを定量的な推定および予測に変換するシステム、方法、または定量的な方法である。 は、特性、値と観察された仮説との間の実世界関係の簡略化された表現に関し、特定の態様に集中することができるようにする。
モデル リスクは、不正確、不適切、または不正確なモデル使用による意思決定の負の結果に基づく。モデルリスクの源には、 (I)モデル自体またはシステムで使用されるモデリング方法における不正確または不完全なデータと、(Ii)モデルの不正確な使用または実施 とが含まれる。
モデル リスクは財務損失、誤った商業と戦略決定或いは私たちの取引に損害を与える可能性があり、その中のいずれも私たちの経営業績、財務状況と将来性に実質的な不利な影響を与える可能性がある。さらに、私たちの規制モデルと基本的なbr方法は、規制機関と規制機関によって厳格に審査され、彼らは、制裁、罰金、および/またはより厳しい資本要求の実施、および私たちのモデルが根拠とする方法に関連する任務および提案を含む、法執行行動を引き起こす可能性のある潜在的な弱点や不足を見つける可能性があり、これはまた、私たちの資本消費をより重くまたは非効率的にする可能性がある。
新冠肺炎疫病などの外部事件に関連する経済と市場駆動要素は前例のない 変動は 財務モデル(信用損失モデル、資本モデル、取引リスクモデルと資産/負債管理プロセスで使用されるモデルを含む)を監視と調整する必要があり、基準制定者、監督管理機関と監督管理機関の指導と提案、特に信用損失モデル を遵守する。これはまた、管理判断の考慮を反映するためにモデル生成を調整するようなモデル制限の緩和措置の使用をもたらす。モデルの性能および使用は、常に外部イベントの結果の影響を受け続ける可能性がある。 さらに、これらの外部イベントの間に得られるデータは代表的ではない可能性があり、将来的にモデルの較正を歪める可能性があり、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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また、財務評価モデルを用いて決定された金融資産の公正価値は、不正確または変化する可能性があるため、減価または減記を登録しなければならない可能性があり、これは、私たちの運営業績、財務状況、および見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。より多くの情報を見ると“-市場状況はすでに私たちの金融資産の推定公正価値に重大な変化を招く可能性がある。負の公正な価値調整は私たちの経営業績、財務状況、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの融資とポートフォリオは事前返済リスクの影響を受けており、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の固定金利ローンとポートフォリオは早期返済リスクの影響を受けており,このリスクは借り手や発行者が満期前に債務を支払う能力に起因している.一般的に、金利が低下した環境では、早期返済活動が増加し、収益資産の加重平均寿命を短縮し、実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた、より短い時間で純保険料を収入に償却し、それによって相応の資産収益率と純利息収入を下げる必要がある。早期返済リスクはクレジットカードや担保ローンにも大きな悪影響を与えます。早期返済はこれらの資産の加重平均寿命を短縮する可能性があるため、収益率の低い再投資と一致しない可能性があります。前払いリスクは、私たちのビジネス活動固有であり、前金を増加させるか、または前払い費用を減少させることは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。チリ政府は現在、返済費用を引き下げたり制限したりする取り組みを分析しており、世銀はこのような取り組みの潜在的な影響を推定していない。この変更や将来の前払い費用に関連するいかなる規制変更も、私たちの業務に実質的な影響を与えないことを保証することはできません。
もし私たちの業務の成長を管理できない場合、あるいは私たちの無機的な成長をうまく統合できなければ、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々 は,有機的に成長する戦略計画を策定するために管理·計画資源を割り当て,可能な買収·処分 および業務再編分野を決定する。買収や協力の機会を時々評価しますが、これらの機会は私たちの株主に追加価値をもたらし、私たちの業務戦略と一致していると思います。しかし、適切な買収やパートナーを決定することはできないかもしれませんが、このような買収や協力から利益を得る能力は、これらの業務をうまく統合できるかどうかにある程度かかっています。このような統合は、法的クレームおよび交付および実行リスクを含む、運営およびシステムを統合する際に予見できない困難、買収された業務に関連する予期しない負債または意外なイベントなどの重大なリスクをもたらす。私たちは統合と協同作用に対する私たちの期待が達成されることを保証できない。私たちはまた、すべての場合、私たちが私たちの成長を効果的に管理したり、私たちの戦略的成長目標を達成することができるという保証はありません。私たちの戦略成長決定がもたらす可能性のある挑戦は、
● | 拡張ビジネスの運営と従業員を効率的に管理する |
● | 既存の顧客群を維持したり拡大したりします |
● | 予想される相乗効果を低減または除去する可能性のある地方規制 ;投資または買収候補の価値、利点、および劣勢を評価する |
● | 戦略投資や買収に資金を提供する; |
● | 我々の現在の情報技術システムを拡大された集団の情報技術システムと十分にマッチングさせる |
● | 私たちのリスク管理政策を拡大された集団に効果的に適用し |
● | 管理を過度に約束したり、重要な人員を失うことなく、ますます多くのエンティティを管理する。 |
成長を効果的に管理できなかったいかなる場合も、私たちの経営業績、財務状況、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
しかも、どんな買収や冒険も、肝心な従業員の流失と標準、制御、手続き、政策の不一致を招く可能性がある。
また、 買収や合弁の成功は少なくともある程度多くの政治、経済、その他の要素の影響を受けるが、これらの要素 は私たちが制御できない。これらの要素のいずれかは、単独でも集団でも、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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新しいネットワークセキュリティおよびデータプライバシー法律、ルール、および法規に対応することを含む、新しいまたは修正されたネットワークセキュリティおよびデータプライバシー法律、ルール、および法規を含む、我々の情報技術インフラおよび情報管理システムを効果的、タイムリーかつ費用対効果的に改善またはアップグレードできなかった場合、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが競争力を維持する能力は、私たちが効果的、タイムリーかつ経済的に効率的な方法で情報技術をアップグレードする能力にある程度依存する。私たちは、顧客のニーズに応えるために、私たちの情報技術インフラと情報管理システムに大きな投資と改善を継続しなければならない。私たちは将来、私たちを支援する情報技術インフラと情報管理システムの持続的な改善とアップグレードに必要な資本支出レベルを維持できる保証はありません。任意の特定の技術または技術的解決策への私たちの依存度については、その技術または技術的解決策が既存の業界標準に適合していない場合、または法律、規則または法規を適用して、私たちの競争相手の同等の技術または技術的解決策の能力に達していない場合、brサービス、保持および更新のコストがますます高くなり、知的財産権を侵害する第三者のクレーム対象となり、 流用または他の違反行為、または予期しない方法で故障や機能が発生し、私たちは損害を受ける可能性がある。また、新しい技術と技術的解決策も絶えず発表されている。したがって,我々が技術機能を改善する際に起こりうる問題を予測することは困難である. キーシステムやアプリケーションが時代遅れであり、より良いシステムも利用可能になるため、新しい技術の採用に成功することは保証されない。我々の情報技術 インフラと情報管理システムを効果的、タイムリーかつ経済的に効率的に改善またはアップグレードできなければ、私たちに重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちまたは第三者サプライヤーのシステムに関連するデータbr違反および他のセキュリティイベントは、私たちのビジネスまたは名声に悪影響を与え、重大な法律、法規、または財務リスクをもたらす可能性があります。
他の金融機関と同様に、銀行業務を展開する際に、顧客および従業員の個人情報、および大量のbr資産を含むいくつかの独自、敏感または機密情報を受信、管理、保有、送信、および他の方法で処理する。したがって、私たちの業務は、大量の取引を効率的かつ正確に処理する能力、および私たちのデジタル技術、コンピュータおよび電子メールサービス、ソフトウェアおよびネットワーク、ならびに私たちまたは私たちの第三者プロバイダを使用するコンピュータシステムおよびネットワークが、機密、敏感または個人データおよび他の情報を安全に格納、送信、および他の処理する能力に依存する。私たちの財務統制、会計、その他のデータ収集と処理システムの正常かつ安全な動作は、私たちの業務と私たちの効果的な競争の能力に重要です。
データ 違反、セキュリティイベント、およびデータ損失の原因は、人員不足、内部制御フロー、およびシステムの不十分または失敗、または通常のトラフィック運営を中断する外部イベントまたは参加者を含む可能性がある。私たちはまた、私たちまたは第三者プロバイダのネットワークセキュリティ制御およびプログラムの設計が不十分であることが証明されたり、brが回避されたりして、私たちのデータやクライアントの記録が不完全で、回復できない、または安全に格納されていないというリスクに直面している。私たちのシステムの任意の重大な中断や速度低下は、情報(顧客要求に関連するデータを含む)の損失や遅延、または誤って私たちの顧客に渡される可能性があり、これは、私たちのサービスおよび製品への需要を減少させ、顧客クレームを発生させ、私たちに実質的かつ負の影響を与える可能性があります。
私たちは、お客様、サプライヤー、サービスプロバイダ、取引相手、他の第三者と協力して安全なデータおよび情報処理、収集、検証、管理、使用、記憶、および転送能力を開発し、情報セキュリティリスクを防止するために敏感かつ機密情報(個人情報を含む)の最終廃棄を確保していますが、個人、br}機密および独自情報を電子的に定期的に管理しています。私たちの第三者サプライヤーや私たちと業務往来のある他の第三者は、未遂ネットワーク攻撃の標的になったり、他の情報セキュリティ事件や侵入を受けたりする可能性があります。これは、ロシアおよび他の直接または間接的に戦争に参加している国に対して実施される制裁およびコスト に応答または報復するために、現在の世界環境において特に適用され、ウクライナ戦争は、ネットワーク攻撃および他の中断のリスクを増加させる である。また、私たちの大部分の従業員は、私たちのセキュリティネットワークに遠隔訪問する際の遠隔作業戦略への転換と、モバイル決済製品を含むデジタル銀行製品および他のデジタルサービスへの私たちの顧客の日々の依存を増加させ、ネットワーク攻撃のリスクも増加している(リスク要因を参照してください--“世界の新冠肺炎の大流行、 および他の公衆衛生突発事件を含む流行病は、将来的に私たちの財務状況、流動性、運営結果に大きな影響を与える可能性がある”有効かつ安全な電子データおよび情報(個人情報を含む)、管理および処理システムを維持することができない場合、または実物および電子記録を完全に保持できない場合、私たちの運営中断、訴訟または顧客、監督機関、従業員、および他の第三者のクレームを招く可能性がある, そして、適用されるプライバシーおよび他の法律、規則または法規、規制制裁、および私たちへの深刻な名声と財務的損害に違反します。
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私たちの技術インフラ、データおよび情報が流用または破損されないように保護措置を講じ、私たちのシステムを監視し、開発しているにもかかわらず、私たちと私たちの第三者サプライヤーのシステム、ソフトウェアおよびネットワークは、不正なアクセスまたは誤用、コンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェア、分散サービス拒否攻撃、ネットワーク釣り攻撃、社会工学攻撃、自然災害、火災、洪水、ハリケーンや竜巻、停電、電気通信故障、従業員または他の第三者不正行為、例えば、火災、br}洪水、ハリケーン、竜巻、停電、電気通信障害、従業員または他の第三者不正行為、などの不正アクセスまたは誤用を含む当社のシステムを監視し、開発している。不注意、窃盗、または詐欺、人為的ミス、コンピュータハッカー、および他の私たちに深刻な影響を及ぼす可能性のある事件。個人および他の機密または敏感な情報を保護するプログラムおよび制御を持っているにもかかわらず、私たちはサービス拒否、マルウェア、およびサイバー釣り攻撃のような一連のネットワーク攻撃を受け続けている。我々は通常,我々の主要なプロバイダに対してネットワークセキュリティの職務調査を行っているが,我々は我々のプロバイダを制御できず,彼らのネットワークセキュリティを監視する能力が限られているため,我々は彼らがとっているネットワークセキュリティ対策が我々が彼らと共有しているいかなる情報も保護するのに十分であることを保証することはできない.適用される法令や契約義務のため、サプライヤーが私たちと共有している情報によるセキュリティホール、ネットワーク攻撃、または他の同様のイベントに責任を負う可能性があります。また、従業員の不正行為を阻止または防止することは常に可能ではなく、このような活動を検出し、防止するための予防措置は常に有効ではないかもしれない。
また、私たちはチリ国家のキーインフラ(例えば、電気通信ネットワーク)に対するネットワーク攻撃の影響を受ける可能性があります。私たちの情報技術システムはこのような国のキーインフラに依存していますが、このようなキーインフラに対するいかなるネットワーク攻撃も、お客様にサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。我々はこのような国の重要なインフラを運営していないため,我々の情報技術システムをネットワーク攻撃から保護する能力は限られている.詳細な情報については、 は“第11項.市場リスクに関する定量と定性開示--2.非金融リスク--ネットワーク安全とデータ安全計画”を参照する
我々brは近年,会社や組織の情報技術や計算機システムが目標となっているのを見て, 不正,不正あるいは不正アクセス情報技術や計算機システムを取得するための技術が複雑かつ先端的になってきている.さらに、このような技術は、通常、それらが発売されてから識別または検出されるまで変化し、ネットワーク犯罪者だけでなく、活動家およびテロリスト、民族国家、民族国家によって支持される行為者および他の人も含む様々なソースから来る可能性がある。未遂攻撃の範囲および複雑さが進むにつれて、私たちは、そのような攻撃に対する保護措置を修正または強化するために、または任意の脆弱性または原因となる脆弱性を調査または修復するために、または私たちの顧客、影響を受けた個人または規制機関(状況に応じて)にネットワーク攻撃をコミュニケーションさせる際に、大きなコストを生じる可能性がある。
もし私たちまたは第三者サプライヤーが成功したネットワーク攻撃、浸透、漏洩、破壊、または私たちの情報システムを迂回した被害者になった場合、または未来に他のセキュリティ事件を経験した場合、私たちは巨額のコストを発生し、他の負の結果を受ける可能性があります。例えば、私たちの運営中断、個人、専有、機密または敏感な情報が流用され、修復コスト (盗難資産や情報に対する責任、修復システムの破損などを含む)、増加したネットワークセキュリティ保護コスト、個人、独自、不正使用のため、機密または敏感な情報またはネットワークセキュリティ事件、訴訟および法的リスク(規制行動、報告義務、調査、罰金および処罰を含む)、増加した保険料、顧客および投資家の信頼に影響を与える名声損害、および私たちの競争力、株価および長期株主価値への損害の後、br}は私たちの顧客を維持または吸引することができなかった。また、私たちの救済作業は成功しないかもしれませんが、私たちはこれらの損失を補うのに十分な保険がないかもしれません。さらに、当社または第三者サプライヤーのシステムや施設の故障や中断がタイムリーに解決またはネットワーク攻撃しようとしていても、データ漏洩やセキュリティイベントを回避または挫折させることに成功し、その過程で大量のリソースや管理注意を費やし、そのようなイベントを回避または解決することに成功するためには、顧客満足度や保持率に悪影響を与える可能性のある措置を講じ、私たちの名声を損なうことが要求される可能性がある。
顧客のクレジットカードおよび/またはオンライン支払いまたは振込ユーザ情報 が失われ、盗まれたり、詐欺に使用されたり(ハッカーおよびクローンによる使用を含む)場合には、ユーザ および私たちのようなクレジットカード発行者にも義務がある。カード所持者は,彼らのカードが紛失したり,盗まれたり,詐称された場合には,便利なルートで銀行に通知する義務がある.クレジットカードの紛失または盗難通知の前に実装された取引の場合、カード所有者はまた、同じbr通知において、または元の通知後最大5営業日以内に、すべての不正取引を発行者に通知しなければならない。詐欺の場合、ユーザは、不正であり、詐欺通知発行後30カレンダー以内に行われる取引 に責任を負わない。これらの場合、カード発行行は、これらの費用を負担する責任があるか、または取引が実際にクレジットカードの所有者またはユーザ によって許可されていることを証明しなければならない。この法律では、クレジットカードを使って窃盗や詐欺を実施した人への罰金や監禁時間を増やすことも考えられており、これはカード発行機関が法に基づいて追及しなければならない。
これらの発展を受けて、私たちは教育、保険カバー範囲、マーケティング活動、毎日の振込金額制限、チップ技術、改善されたATMソフトウェア、その他の技術改善によって、私たちの顧客がクレジットカード詐欺のリスクを制限しようとしていますが、この法律がサイバー犯罪やクレジットカード詐欺に関連する財務コストを増加させない保証はありません。
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私たちは第三者と付属会社に依存して重要な製品とサービスを提供しています。
第三者サプライヤーおよびいくつかの関連会社は、融資および預金サービスシステム、バックグラウンドおよびビジネスプロセス支援、情報技術生産と支援、インターネット接続、およびネットワークアクセスのような当社のビジネスインフラの重要なコンポーネントを提供します。これらの第三者および関連会社に依存することは、このような当事者のセキュリティホールに影響を与えることを含む、運営および規制リスクをもたらす可能性があります。私たちはまた、サプライヤーとこれらのサービスプロバイダとの相互作用の他の当事者のセキュリティホールに影響を与えるリスクに直面している。我々がこれらの第三者や付属会社との相互接続が増加するにつれて,我々は彼らのシステムに関する操作障害リスクに直面するようになってきている.私たちのオペレーティングシステムの完全性を保護し、私たちの運営コストを増加させ、顧客満足度を下げるための措置をとる必要があるかもしれません。
さらに、これらの第三者または関連会社によるいかなる問題も、いかなる理由でも私たちにサービスやサービスを提供しないことによるいかなる問題も含めて、私たちが顧客に製品およびサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、他の方法で業務を展開することは、名声損害および規制調査および介入をもたらす可能性がある。このような第三者供給者を交換することはまた重大な遅延と費用をもたらす可能性がある。また、これらの計画のおかげで、私たちが直面している運営と規制のリスクは、私たちがこのような計画を再編成する程度に増加するかもしれない。いかなる再編も私たちの巨額の費用に関連し、重大な交付と実行リスクをもたらす可能性があり、これは私たちの業務、運営、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの名声を損なうことは私たちの業務の見通しに損害を与えるかもしれない。
われわれの名声とブランドを保護し、顧客、投資家と従業員を吸引と維持し、及び取引相手と業務取引を行い、強力な道徳原則と企業価値観に基づく穏健なリスク管理枠組みを維持することは非常に重要である。したがって、私たちの名声を損なうことは私たちの業務と将来性に大きな損害を与えるかもしれない。私たちの名声を損なう原因はたくさんあります。その中には従業員の不正行為が含まれています。従業員詐欺の可能性、訴訟や規制の執行、最低サービスと品質基準の提供ができなかったこと、私たちの技術システムのセキュリティの維持と顧客データ能力の保護に対する否定的な見方(ネットワークセキュリティ事件の結果を含む)、公衆がよく知らない部門(例えば、武器業界や禁輸国/地域)とのつきあい、制裁リスト中の顧客とのつきあい、格付け引き下げ、年間株価の大幅な変動、コンプライアンス失敗、環境に悪影響を及ぼす活動を含む融資実践、販売およびマーケティング、会社管理および会社文化、ならびに顧客および取引相手の活動を含む、任意の活動における非道徳的行為、実際的な行為、または告発された行為。しかも、私たちに対する否定的な宣伝は私たちの見通しに損害を与えるかもしれない。
金融サービス業の行動は、私たちの名声にも影響を与えます。例えば、金融サービス会社が金融危機で演じている役割や、規制や法執行の強化に転じているようで、私たちや金融サービス業の他の人に対する大衆の見方が低下しています。
また、私たちは大きな名声の被害を受ける可能性があり、私たちの業務、運営結果、将来性に影響を与える可能性があります。環境、社会、コーポレートガバナンス政策に関する負の見方 は何でもあります。顧客、株主、投資家権益提唱団体、従業員、規制機関、その他の利害関係者はこれらのテーマに対する関心が高まっており、これらの分野での政策、やり方、開示が審査される可能性がある。政府は、新しいまたは追加の法規および基準を実施する可能性があり、または投資家、顧客 および他の利害関係者が、新しい予想または集中投資を課す可能性があり、それにより、情報開示、消費 および私たちの業務に負の影響を与える可能性のある行動に大きな変化をもたらす可能性がある。もし規制機関または利害関係者が私たちの努力が無効で、不十分で、または満足できないと思う場合、真実であっても感知されても、私たちの名声、業務、および将来性を損なう可能性があり、私たちは法執行、br}の他の規制行動、または他の損害を受ける可能性がある。
もし私たちが潜在的な利益相反を正確に識別して管理できなければ、私たちはまた深刻な名声被害を受ける可能性がある。利益相反を十分に解決できなかったり、利益衝突を十分に解決できなかったと考えられたりすることは、顧客が私たちと付き合う意思に影響を与えたり、私たちに対する訴訟や法執行行動を引き起こしたりする可能性があり、これは私たちの経営業績、財務状況、見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちbrは、私たちの名声や他の詐欺的な目的を損なうために、故意に伝播された虚偽情報および非現実的陳述の対象となる可能性があり、暴利をむさぼる空売り者は、私たちに関する虚偽情報を伝播することによって不正市場優位性を獲得しようとしている。私たちが伝播する可能性のある業務に関する虚偽情報を効果的に中和し、含むことを保証することはできません。これらの虚偽情報は、我々の経営業績、財務状況、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
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財務リスク
私たち は、基準指標の置換や改革に関連するリスクを効率的に管理できない可能性があります。金利、株式、為替レート、および他のタイプの“基準”とみなされる指数は、広く長期的に使用されている指数を含み、 は国際、国、および他の規制審査および改革イニシアティブのテーマとなってきています。
2021年3月5日、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の監督管理を担当する英国金融市場行為監督局(FCA)は“br}公告を発表し、それに続く日付を確認し、その後、すべてのLIBOR設定はいかなる管理人からも提供されなくなり、あるいは は代表的ではなくなった。FCAは、2021年12月31日から、隔夜、1カ月、3カ月、6カ月、12カ月ドルのロンドン銀行間同業借り換え金利(2023年6月30日に停止)を除いて、すべての管理人がすべての期間の提供を停止すると発表した。
2022年3月、米議会は調整可能金利(LIBOR)法案を可決した。この立法は、LIBOR置換日(2023年6月30日以降の最初のロンドン銀行日を予定)に予備条項を含まない既存契約におけるLIBOR, を自動的に“取締役会選定の基準 置換”に置き換える統一的なプログラムを全国的に構築している。2022年12月16日、連邦準備委員会は、2023年6月30日以降の米国の法律に基づくある金融契約におけるLIBORの代わりに、SOFRに基づく金利を決定する最終規則を発表した。連邦準備委員会は価格差調整を含め、契約タイプに応じて実施される5つの基準代替率を決定した。
私たち は、 に関するすべての未解決のマイルストーンを解決するために、必要なすべての契約、商業、運営、および技術変革に集中してきました。
これらの および他の改革はすでに将来的に基準の表現が過去と異なることをもたらしたり、 を完全に消失させたり、他の結果を発生させたりして、私たちに多くのリスクをもたらす可能性がある。これらのリスクには、(1)新しい取引および既存の取引文書に要求される潜在的な変化によって生じる法的リスク、(2)市場リスクモデルおよび基準金利にリンクされた金融商品の推定値、ヘッジ、生産停止、および発生するリスク管理、財務および会計リスク、(3)業務 が置換された指数にリンクされる製品収入減少のリスク、(4)基準指数変化が何らかのツールの定価メカニズムにどのように影響するかによって生じる価格設定リスク、が含まれる。(V)ITシステム、貿易報告インフラ、運営プロセスの潜在的な要求の調整による運営リスク、(Vi)過渡期における顧客とのコミュニケーションおよび参加、および規制機関が私たちの準備、準備および移行計画に関する問い合わせ、審査または他の行動によって生じる潜在的な影響によって生じるリスク、および(Vii)顧客、取引相手、投資家および他の当事者との既存の製品およびサービスに関する他の紛争および行動に関する訴訟リスクおよびリスクであり、これらのリスクは、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。代替基準金利を実施することは、私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。 変化が製品やサービスを提供する能力を制限したり、追加の情報技術システムを開発する必要がある場合、私たちも悪影響を受ける可能性があります。
信用、市場、そして流動性リスクは私たちの信用格付けと資金コストに悪影響を及ぼすかもしれない。チリ、私たちの支配株主、または私たちの信用格付けのいかなる降格も私たちの融資コストを増加させる可能性があり、私たちに追加の担保を提供すること、または私たちのいくつかのデリバティブおよび他の契約に基づいて他の行動を取り、私たちの利益と運営結果に悪影響を及ぼすことを要求する可能性がある。
信用格付けは私たちが資金を得る費用と他の条項に影響を及ぼす。格付け機関は定期的に私たちの債務の評価を行っており、それらの債務の格付けは、私たちの財務力と金融サービス業に影響を与える条件を含むいくつかの要素に基づいている。また、主要な格付け機関の方法により、私たちの信用格付けはチリの主権債務格付けの影響を受けている。もしチリの主権債務格付けが引き下げられたら、私たちの信用格付けも同等の幅に引き下げられる可能性がある。しかも、私たちの格付けは親会社のスペインサンタンダー銀行の格付け引き下げの悪影響を受けるかもしれない。
2020年の間に、チリ社会の動揺と新冠肺炎の疫病のため、標準普爾格付けサービス会社(“S&P”) とムーディーズはチリ共和国と世界銀行の信用格付けをマイナス展望に引き上げた。2021年3月、疫病の持続とそれに伴う政府支出の増加と財政赤字の増加により、スタンダードはチリの主権格付けをA+からAに引き下げた。チリの主権格付け引き下げの直接的な影響として、スタンダードはチリサンタンダー銀行の格付けをAからAに引き下げ、マイナスの展望を維持した。2021年9月、スタンダードはチリサンタンダー銀行の格付け展望をマイナスから安定に変更した。2022年9月、ムーディーズはチリ共和国とチリサンタンダー銀行の信用格付けをA 2に引き下げ、安定を展望した。今回の格付け引き下げの原因は、財政と経済傾向がチリの主権信用状況を徐々に弱体化させ続けているからである。
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私たちの債務信用格付けの引き下げは、過去と未来に私たちの借金コストを増加させる可能性があり、いくつかのデリバティブおよび他の契約に基づいて追加のbr担保または他の行動を提供することを要求することは、私たちが資本市場に参入する機会を制限し、私たちのビジネス業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、格付け引き下げは、私たちのいくつかの製品を販売またはマーケティングし、いくつかの比較的長期的かつデリバティブ取引に従事し、私たちの顧客を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、特に投資できる顧客には最低格付けのハードルが必要である。さらに、私たちのいくつかのデリバティブ契約および他の財務的約束の条項によると、私たちは最低信用格付けを維持したり、このような契約を終了したり、担保の発行を要求する必要があるかもしれません。br格付けが引き下げられたこれらの結果は、私たちの流動性を減少させ、私たちの経営業績や財務状況を含む私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
これらの格下げのいくつかの潜在的な影響は契約的で定量化可能であるが、格下げ時の市場状況 私たちの長期信用格付け格下げが私たちの短期信用格付けの格下げをもたらすかどうか、 および様々な顧客、投資家、および取引相手の潜在的な行動の仮定を含む、多くの動的、複雑かつ相互に関連する要素および仮定に依存するので、信用格付け格下げのすべての結果は本質的に不確実である。実際の流出は、どの信用格付け機関が私たちの信用格付け を下方修正したか、現金流出を低減するための任意の管理または再構成行動、および無担保資金(例えば、通貨市場基金)を失ったか、または担保融資能力を失うことが流動性に及ぼす可能性のある影響を含むいくつかの要因に依存する可能性がある。私たちの圧力テストプログラムには無担保および保証された融資圧力 が含まれており、私たちの流動資産総額の一部はこれらのリスクに対して保有されているにもかかわらず、信用格付けの引き下げは依然として私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、ある取引相手とのデリバティブ契約をキャンセルし、このような契約を置き換えることができない場合、市場リスク状況が変化する可能性があります。
格付け機関が現在の格付けや展望を維持する保証はない。全体的に言えば、私たちの格付けの未来の変化はインフレ上昇、労働力不足、サプライチェーン問題と大口商品価格の上昇、ウクライナ戦争と新冠肺炎の大流行(例えば新しい変種、新しい封鎖などを含む)の影響を含む全体的なマクロ経済の見通しと大きく関連する。私たちの資産の質、収益性、そして資本に関するマクロ的な見通し。良好な格付けと見通しを維持できなかったことは、私たちの融資コストを増加させ、利益に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
市場状況は私たちの金融資産の見積もり公正価値に大きな変化をもたらす可能性があります。公正価値の負の調整は私たちの経営業績、財務状況、将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。
過去、金融市場は巨大な圧力を受け、感知或いは実際の金融資産価値の大幅な低下を招き、 特に全世界の金融市場の変動とそれによる信用利差の拡大、ウクライナ戦争或いは新冠肺炎の大流行を含む。私たちは公正価値によって記録された証券、ローンとその他の投資に対して重大なリスクがあるため、潜在的な公正価値の負の調整に直面している。当時の市場状況を反映した未来期間の資産推定値は、我々の金融資産の公正価値に負の変化をもたらす可能性があり、これも増加したbr減値に転化する可能性がある。しかも、私たちが販売する時に最終的に達成された価値は現在の公正な価値よりも低いかもしれない。これらの要素 のいずれも私たちに負の公正な価値調整を記録することを要求する可能性があり、これは私たちの経営業績、財務状況、あるいは将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。
2021年、チリの年金基金の撤退と政治的不確実性は、収益率曲線全体の金利を大幅に上昇させた。また、中央銀行は2021年12月にMPRを0.5%から4.0%に引き上げ、2022年12月に11.25%に引き上げた。これは、私たちが他の全面的な収益を通じて公正な価値で計算した債務ツールを含む、様々な金融資産の公正な価値にマイナスの影響を与える。これらのツールには、2022年12月31日現在、“推定口座”と確認された未実現純損失1093.92億瑞士元の残高 が含まれている。
さらに、公正な価値は財務推定モデルを使用して決定されるため、このような価値は、市場状況の変化、特に非流動性資産のデータ、特に経済不安定期には、このようなモデルが使用するデータが入手できないか、または利用できなくなる可能性があるので、不正確または変化する可能性がある。この場合,我々の推定方法は,公正な価値を確立するために仮説,判断,推定を行う必要があり,信頼できる仮説を作成することは困難であり,また 自体が不確実であり,推定モデルも複雑であり,実際の結果の予測が生まれつき不完全である.どのような減価または減額も、私たちの経営業績、財務状況、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちのローンを担保する担保の価値が足りないかもしれません。私たちのローンの組み合わせを担保する担保のすべての価値を実現できないかもしれません。
私たちの融資組合を保証する担保の価値は、チリ経済に影響するマクロ経済要素、ウクライナ戦争、あるいは既存のワクチンに耐性brを産生する変種に伴って出現する長引く新冠肺炎の大流行を含む、私たちがコントロールできない要素によって変動或いは低下する可能性がある。私たちの融資組合を担保する担保の価値は、自然災害(気候変動の結果を含む)のような不可抗力事件の悪影響を受ける可能性があり、特に私たちの融資組合の大部分は不動産ローンの場所である。地震や洪水などの自然災害は広範な破壊をもたらす可能性があり、これは私たちの融資組合の資産の質を損なう可能性があり、チリ経済に悪影響を及ぼす可能性がある。現在の経済環境下で、不動産市場は特に脆弱で、これは私たちの住宅担保ローン組合の担保の大部分を占めるため、私たちに影響を与えるかもしれない。私たちはまた、担保価値に関する十分な新しい情報を持っていない可能性があり、これは、その担保によって担保された私たちの融資の減価損失の不正確な評価につながる可能性がある。このような状況が発生した場合、私たちは融資の実際の減価損失を補うために追加的な準備が必要かもしれません。これは私たちの運営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年12月31日現在、私たちが顧客に提供するローンと立て替えローンの63%は担保ローンであり、その中には11%の消費ローン、98%の担保ローン、56%の商業ローンが含まれている。また、環境保護法規が加速した自動車業界の技術変革は、チリにおける私たちの自動車消費業務、特にレンタカーの残値に影響を与える可能性があり、これは私たちの経営業績、財務状況、見通しに実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちの融資組合の信用品質は悪化する可能性があり、私たちの融資損失準備金は私たちの融資損失を補うのに十分ではないかもしれません。これは私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
信用品質の変化および融資や取引相手の対応金額の回収可能性によるリスク は,我々の広範な業務の固有リスク である.不良あるいは低信用品質ローンは過去に私たちの経営業績にマイナスの影響を与えたことがあり、未来はこのようにするかもしれない。特に、私たちの総融資組合の成長により、私たちが将来買収する可能性のある融資組合(その信用品質が私たちが予想しているよりも悪いかもしれない)や、借り手や取引相手の信用品質の不利な変化、あるいはチリの経済状況や世界経済や政治状況の普遍的な悪化、インフレ圧力、サプライチェーン問題を含む要因を含めて、私たちが報告する信用減値融資額は将来的に増加する可能性があります。労働力不足と商品価格の上昇(ウクライナ戦争による価格上昇を含む)と/或いは新冠肺炎の大流行が延長し、現有のワクチンに対して耐性を有する変種が出現した。もし私たちが信用損傷や不良信用品質ローンのレベルを制御できなければ、これは私たちに重大な悪影響を与えるかもしれない。
2022年12月31日まで、私たちの不良ローンは7.174.11億瑞士元で、償却コストで計算した不良ローンが総ローンに占める割合は1.8%だった。2022年12月31日現在、私たちの融資損失は11.532.67億瑞士元に割り当てられ、私たちの融資損失が償却コストローン総額に占める割合は3.0%である。私たちの資産の質に関するより多くの情報は、“項目5.経営と財務の回顧と展望--C.選定された統計情報--借り手の返済状況に基づいて融資組み合わせを分析し、分類する”を参照してください
私たちの融資損失準備金は、現在の融資組合せの品質に影響を与える様々な要素の評価と期待 に基づいている。これらの要因には、借り手の財務状況、返済能力と返済意向、任意の担保の可変現価値、任意の保証人が支援を提供する見通し、チリ経済、政府のマクロ経済政策、金利、法律と規制環境がある。これらの要素の多くは私たちがコントロールできず、融資と信用損失を予測する正確な方法がないので、私たちの現在または未来の融資損失と準備金が実際の損失を補うのに十分であることを保証することはできません。上記の要因の評価と予想が実際の発展状況と異なる場合、私たちの総融資組み合わせの品質が任意の原因で悪化した場合、または将来の実際の損失が予想損失の推定値 を超えた場合、融資損失準備金を増加させる必要があるかもしれません。これは私たちに悪影響を与える可能性があります。また,我々の融資損失準備金を計算する際には,定性的ツールと統計モデルを用いており,これらのツールや統計モデルはすべての場合信頼できず, は不完全である可能性のあるデータに依存している.
私たちの財務業績はしばしば市場リスクの影響を受ける。私たちは金利変動や他の市場リスクの影響を受けており、これは私たちと私たちの収益性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの財務業績はしばしば市場リスクの影響を受ける。2022年、インフレ圧力、エネルギー、石油、天然ガス、その他の大口商品価格の上昇、新冠肺炎の流行の影響、ロシアとウクライナ間の軍事衝突はすでにbrをもたらし、引き続き市場の高度な変動を招く可能性があり、これは私たちと私たちの取引と銀行口座に実質的な悪影響を与える可能性がある。
市場リスクに直面する経済活動には,(I)金利,インフレ率,為替レート,株価,信用利差,大口商品価格,変動性および他の市場要因の潜在的変化によりリスクを担う取引,(Ii)我々の製品と市場の流動性 リスク,および(Iii)貸借対照表流動性リスクがある。
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以下に述べるように、市場リスクは、(I)私たちの利息収入/(費用)、(Ii)私たちの資産と負債の時価、特に私たちの証券保有量、ローンおよび預金およびデリバティブ取引の時価、および(Iii)貸金額または信用利差のような私たちの他の業務分野に影響を与える。
金融市場のパフォーマンスは私たちの投資と取引の組み合わせの価値を変化させるかもしれない。持続的な経済不確実性と主権債務危機により、世界の株式市場の変動は金融業界に特に強い影響を与えている。brの持続的な変動は、株式証券への投資の価値に影響を与える可能性があり、その公正な価値と将来の回復予想に基づいて、恒久的な減値となる可能性があり、私たちの業績に基づいて押し売りされるであろう。
市場リスクは、市場が価格(例えば、市場中断または動揺中)を効率的に計算していないことに関連する意外または予測不可能なリスクを含む可能性がある。
金利は、金融部門の監督管理の強化、中央銀行の準備政策、チリ金融部門の規制緩和、通貨政策、国内と国際経済と政治条件を含む、私たちがコントロールできない多くの要素に敏感だ。金利の変化は私たちの資産の利息と私たちの借金の利息に影響を与える可能性があり、それによって私たちの利息収入/(費用)に影響を与える可能性があり、これは私たちの収入の主要な構成要素であり、それによって私たちの成長率を低下させ、br損失を招く可能性がある。また,我々が金利を引き下げる戦略を実施する際に生じるコストは将来的に増加する可能性があり,逆に我々の業績に影響を与える.
金利を上げることは私たちが支給する融資額を減らすかもしれない。持続的な高金利は歴史的に顧客 の借金を阻害し、未返済ローンの滞納増加や変動を招き、資産品質が悪化している。金利上昇は私たちの金融資産の価値を低下させ、収益を減らしたり、ローンや証券を売却する際に損失 を記録することを要求する可能性があります。また、短期と長期市場金利の間の収益率プレミアムが縮小しており、インフレに加えて、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
これは融資コストを下げる可能性があるが、金利が低下すれば、証券投資や同様の期限の融資から得られる収入が悪影響を受ける可能性がある。また、低金利環境では、このような環境が高い失業率と衰退条件を伴う場合、より多くの違約率を経験する可能性がある。“項目11.市場リスクの定量的かつ定性的開示について--市場リスク:定量開示--金利の影響について”
固定金利証券の時価は通常、現行金利の上昇とともに縮小し、私たちの収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また,将来的に金利を下げるオープン戦略を実施する際にコストが生じる可能性がある(これは逆に我々の業績に影響を与える).再定価条項の実行遅延や低い金利での再融資ができないため、変動金利債券の市場価値は金利上昇時に悪影響を受ける可能性がある。
チリの高インフレ水準は、チリ経済および私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある(リスク要因を参照してください。“インフレ、政府のインフレ抑制努力、金利変化はチリ経済の成長を阻害し、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります”CPI指数またはUF 計算方法の任意の変化も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。持続的なデフレは私たちの業務、財務状況、経営業績にも悪影響を及ぼす可能性がある。UFは月周期で再評価されます。 任意の所与の月の10日目から来月の9日目までの期間の毎日、UFの名義ペソ 値が指数化されています(またはデフレの場合に指数化されています)、チリの消費者物価指数の前月における比例変化を反映しています。UFの詳細については、“項目5.経営·財務回顧と展望−A.経営業績--インフレの影響”を参照されたい。私たちはチリのインフレから利益を得ているが、私たちの現在の資産と負債構造のせいで(即私たちのローンの大部分はインフレ率に関連していますが、預金や他の資金源は対応する特徴がなく、私たちの資金基盤を増加させます)、 は、長期的なインフレ率が経済成長やデフレに悪影響を及ぼすことを含む、私たちの業務、財務状況、未来の運営結果がインフレレベルの変化によって悪影響を受けないことを保証できません。“項目11.市場リスクの定量的かつ定性的開示について--市場リスク:定量的開示--インフレの影響について”
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異なる通貨で建てられた資産と負債の間の不整合により、私たち は為替リスクにも直面しています。 通貨間の為替レートの変動は私たちの収益と資産と証券の価値にマイナスの影響を与える可能性があります。そのため、世銀は外貨リスクの開放による資産と負債の深刻なミスマッチを回避しようとしているにもかかわらず、時々ミスマッチが生じる可能性がある。 チリペソは過去に大幅な切り下げと切り上げを経験し、将来的に大幅な変動が生じる可能性がある。私たちの経営結果は、重大な為替リスクを普遍的に回避するための私たちの政策とチリの規定にもかかわらず、ペソ対ドルレート変動の影響を受ける可能性がある。重大な為替リスクを避けるために、私たちは長期為替取引を行う。私たちは為替リスクに関する開放的な政策を変更することに決定するかもしれない。このような露出を制限する規制もまた修正されたり廃止される可能性がある。より大きな為替リスクは私たちのペソ安へのリスクを増加させ、どのような切り下げも私たちの外貨債務返済能力を弱める可能性があるため、私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。重大な為替リスクを制限する一般的な政策と法規が存在するにもかかわらず、チリ政府の経済政策、中央銀行の新外貨法規及びペソ対ドルの未来のいかなる変動も私たちの財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある。“項目11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示--市場リスク:定量開示--外国為替変動について”
これらのリスクのいずれかが現実になれば、私たちの利息収入や私たちの資産と負債の市場価値は重大な悪影響を受ける可能性がある。
我々 は我々のデリバティブ取引に関する市場,運営,その他関連リスクの影響を受けており,これらのリスクは我々に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
我々 は取引とヘッジ目的でデリバティブ取引を行う.我々は、基本的なリスク(資産収益率と融資および/またはヘッジコストとの間の利益変化に関連する損失リスク)と、信用または違約リスク(特定の取引の取引相手が破産または十分な担保を提供することを含む他の義務を履行できないリスク)とを含む、これらの取引に関連する市場、信用および運営リスクに支配されている。
チリのデリバティブ取引の市場慣行と文書は他の国とは違うかもしれない。たとえば,文書 は,他の国/地域で一般的に理解されているデリバティブ取引の条項や条件を含まない可能性がある.また、これらの取引の実行と業績は、十分な制御·管理システムを維持する能力に依存します。さらに、デリバティブ取引を監視、分析、報告する能力は、依然として私たちの情報技術システムに大きく依存しています。これらの要素は、これらの取引に関連するリスクをさらに増加させ、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
二千万,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
2022年12月31日、私たちの財務リスク管理戦略と業務会計処理上の非対称を減らすために、私たちの帳簿上の対沖デリバティブの額面は36,182,980,000,000カナダドル(資産時価477,762,000,000カナダドル、負債2788,794,000,000カナダドル)に達した。
私たちは私たちの銀行業務で取引相手のリスクに直面している。
私たち はローン活動に関する信用リスクのほかに、取引相手リスクに直面しています。例えば、取引相手リスクは、第三者証券への投資、デリバティブ契約(取引相手に吾等への支払い義務がある)または自営取引活動における証券、先物、通貨または商品取引を実行することに起因する可能性があるが、取引相手が受け渡しや決済機関、決済所または他の金融仲介機関にシステム障害が発生したため、要求された時間内に決済できなかった。
私たちは、ブローカーやトレーダー、商業銀行、投資銀行、共同基金、ヘッジファンド、その他の機関の顧客を含む金融サービス業界の取引相手とよく取引しています。ある金融機関と金融サービス業の違約、甚だしきに至ってはその支払い能力に関する噂や問題は、通常市場全体の流動性問題を招き、損失や他の機関の違約を招く可能性がある。私たちが行っている多くの定例取引は私たちの重要な取引相手の一つが約束を破った場合に大きな信用リスクに直面させます。
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流動性 と融資リスクは私たちの業務固有であり、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
流動性リスクbrリスクとは、満期債務を履行するのに十分な財政資源がないこと、またはこれらの債務を過大なコストで得ることしかできないことを意味する。このようなリスクは任意の銀行業務に存在し、いくつかの企業特有の要素によって激化する可能性があり、特定の資金源への過度な依存、信用格付けの変化或いは市場範囲内の現象、例えば市場 の転位、ウクライナ戦争或いは新冠肺炎疫病の新しい爆発を含む。これらのリスクを緩和し、制御するための既製の流動性管理プロセスがあるが、体系的な市場要素は、これらのリスクを完全に除去することが困難である。銀行間借り換えを含む流動性供給の制限は、私たちの業務の融資コストに実質的な悪影響を与える可能性があり、極端な流動性制限は、私たちの現在の運営と私たちが流動性要求を満たす能力に影響を与え、成長可能性を制限する可能性がある。
私たちが資金を得る費用は現在の金利と私たちの信用利益の差と直接関連している。中央銀行、欧州中央銀行、イングランド銀行、FRBが2022年通年で発表した金利上昇、および/または信用利差の上昇など、金利上昇は、我々の融資コストを著しく増加させる可能性がある。信用利差の変化は市場駆動であり、市場の私たちの信用に対する見方の影響を受ける可能性がある 金利と私たちの信用利差の変化は頻繁に起こる可能性があり、予測できない であり、非常に不安定かもしれません。
私たちは主に依存して小売預金に依存して融資活動に資金を提供し続けるつもりだ。このような資金の持続可能な獲得性 は、全体的な経済状況および小売預金者の経済および金融サービス業に対する自信、預金保証の利用可能性および程度、および銀行間または共同基金などの他の製品との預金に対する競争 など、私たちが制御できない様々な要素に敏感である。これらの要因のいずれも、小売預金の引き出し金額を短時間で増加させることが可能であり、将来的に適切な条項で小売預金資金を得る能力を低下させることができる。これらの状況が発生すれば、私たちの経営業績、財務状況、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は,近い将来,我々の顧客が短期預金(特に当座預金と短期定期預金)を継続することを予想し,銀行預金を資金源とすることを強調していく予定である.2022年12月31日現在、私たちの99.9%のお客様の預金の残り期間は1年以下または必要に応じて支払います。私たちの大部分の資産 の満期日が長く、負債満期日と資産満期日が一致しない。歴史的に、私たちの主な資金源の一つは定期預金だ。2022年12月31日と2021年12月31日まで、定期預金はそれぞれ私たちの総負債と総株式の20.6%と15.0%を占めている。チリの定期預金市場は、年金基金や会社など様々な大型機関投資家の規模が経済規模全体に対する重要性から集中している。2022年12月31日現在、同行最大の20の定期預金が総定期預金の1.6%、または総負債と株式の0.3%、総額2.37億ドルを占めている。チリ市場の将来の経済的不安定性が、融資コストの増加、融資ツールの期限短縮、または特定の資産清算の能力に悪影響を及ぼすことなく、私たちの業務に資金を提供し続けたり、現在の資金レベルを維持したりすることは保証されない。もしこのような状況が発生したら、私たちは実質的な悪影響を受けるかもしれない。
この資金源の短期的な性質は、預金が私たちの予想された数に達していない場合、または継続していない場合、未来に私たちの流動性の問題を引き起こす可能性がある。もし私たちの大量の預金者が彼らの普通預金を引き出したり、満期時に彼らの定期預金を延期しなければ、私たちは実質的な悪影響を受けるかもしれません。
各国の中央銀行は金融危機や新冠肺炎の流行に対応するために、金融市場の流動性を増加させる非常措置を講じている。これらの段階的に減少している施設が迅速に除去されれば、流動性を得る能力や私たちの融資コストに悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の疫病に対応するため、中国中央銀行は銀行に2つの信用限度額を提供し、それらの流動性を強化した。これらの信用限度額によると、2020年2月29日から銀行は消費者と商業ローンの組合せ総額の3%まで借り入れることができ、これらの資金を用いて会社や個人に融資を提供すれば、さらに12%の借り入れが可能となる。第1の信用限度額は、銀行がチリの家庭や企業に資金を提供し続けることを確実にするための条件付き融資成長融資(FCIC)である。この信用限度額が提供する融資期間は最長4年に達し、国債、社債、あるいは高格付けの大型商業ローンを担保としなければならない。第1段階と第2段階では、中央銀行取締役会はこの融資に400億ドルを支出し、そのうち約300億ドルが支払われた。中央銀行は2021年1月27日に開催された通貨政策会議で、同ツールの第3段階(FCIC 3)が2021年3月1日に開始され、約100億ドルに達すると発表した。FCICツールの計画期間中の利息は0.5%(中央銀行最低MPR)である。 は第2信用限度額LCLによって提供される融資は無担保であり、期限は2年に及ぶ可能性があり、現在の中央銀行MPR に基づいて利息を計上する。また、有限責任会社の規定により、銀行の借入総額は当該銀行の流動資金準備金要求を超えてはならない。結局、これらの信用限度額は、銀行が十分な流動性を確保し、会社や個人に融資を継続できるようにすることを目的としている。2022年12月31日現在、我々はFCIC計画の下で55.84億カナダドル(65億ドル)を借り入れ、有限責任会社の下に未償還債務はない。
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また、私たちの活動は、私たちの顧客に約束された信用限度額が一般的に縮小していることによる流動性緊張の悪影響を受ける可能性がある。
もし銀行システムが突然または意外に資金不足が発生した場合、高い融資コスト、融資ツール期間の短縮、またはいくつかの資産の清算が生じることなく、資金レベルを維持することができる保証はありません。もしこのような状況が発生すれば、私たちは実質的な悪影響を受ける可能性があります。
年金基金制度の変化は私たちの流動性レベルおよび/または融資コストに影響を与える可能性があります
現在の年金基金制度は1980年代にさかのぼり、当時年金は国の出資から個人出資になり、チリの従業員に賃金の10%を残すことが求められていた。2022年9月30日まで、すなわち情報を得ることができる最新の日付、チリ年金基金管理会社(Adminsiradora de Fondos de Pensión、略称AFP)は株式、預金、固定収益を通じて同銀行に33億ドルを投資した。チリ社会の人口構造が変化したため、この制度を改正する必要がある。チリ政府は2022年11月、新たな年金改革法案を国会に提出した。提案された法案は、混合年金制度を作成し、個人資本化制度を維持し、社会保障ロジックを持つ納付を柱とする。また、雇用主に6%の追加納付を徴収して社会保障に分配し、その福祉は社会保障基準に基づいて年金を受給する人に分配され、人口における特殊なリスクをより良く分散させる。さらに、公共エンティティと民間エンティティとが共存する場合に新たな機関構造を作成する。個人と社会保障納付の徴収、年金支払い、受益者個人の支援活動を担当する自治年金管理人が設置される。このような公的機関は、民間機関とともに年金基金の財務管理を担当する。受益者 個人は、その個人を資本化貯蓄してどのタイプの機関に投資するかを選択する権利がある。また、提案された法案は、万国保障年金(Garantizada UniversalまたはPGN)を250カナダドルに増加させる, 000、年金を受給する年金受給者は、そのような年金の一部を相続人に渡すことができるか否かを選択することができると規定されている。この法案はまだ国会で承認されなければならず、私たちは法律の最終的な内容を予測できない。提案されたbr法案が我々の財務状況や運営結果に潜在的に悪影響を与えることはまだ確定できていない。
チリ規制はまたチリAFPが資産をどのように分配するかに一連の制限を加えている。金融発行者の特殊な場合には、3つの制限があり、各制限は、異なる資産に関連し、各基金の資産額と発行者株式の市場·帳簿価値によって異なる制限を決定する。したがって、AFPと発行者の基金限度額はそれぞれ違う。我々の2022年9月の推定によると、既存の最新情報によると、AFPは株式、預金、固定収益を通じて世銀に63億ドルを再投資する可能性がある。もし任意の法新社がチリサンタンダー銀行に対するリスクの開放が規制制限を超えていれば、規制制限が低下したり、年金基金中の利用可能な資金量が大幅に低下したりすれば、私たちは他の資金源を探す必要があり、これはより高価になる可能性があるため、私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
2020年7月、チリはチリ人が彼らの年金基金から最低35スイスフラン(1,430ドル)と最大150スイスフラン(6,127ドル)を引き出すことを可能にする法律を採択した。その資金が35スイスフラン以下の人たちには、彼らは彼らの貯蓄総額を取り出すことができる。引き出しは免税で、約197億ドルが抽出された。2020年12月、この承認に基づく抽出は免税ではないにもかかわらず、第2次年金抽出が承認された。これはまたこのシステムのために160億ドルの流動性を増加させる。2021年4月27日、第3回引き出しが承認され、133億ドルの流動性がシステムにさらに増加した。撤退は現地の固定収益資本市場に効果的な影響を与え、2020年12月31日から2021年12月31日までの間に、チリ中央銀行の10年期名目債券の収益率は2.6%から5.7%に上昇し、2021年10月13日には6.8%のピークに達した。2022年には追加年金 基金の抽出はないが、年内の通貨政策転換によるより高い金利と、以前の抽出から家庭が得た高流動性 を考慮すると、10年期の中央銀行名義債券収益率は平均6.28%であり、大流行前の水準 をはるかに上回っている。未来にもっと多くの引き出しがあるかどうか、あるいは引き出しが私たちの財務状況、流動性レベル、そしてAFPから資金を得る能力に実質的な悪影響を及ぼすかどうかは保証されない。
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法的リスクと規制リスク
私たちのbrは規制資本要求の制約を受けて、これは私たちの運営を制限するかもしれません。これらの要求の変化は、私たちの運営業績、財務状況、見通しをさらに制限し、私たちの経営業績、財務状況、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
FMCは2020年10月9日、“バーゼル合意III”と“一般銀行法”に基づき、有効な純価値ルールに適合するように規制資本の最終規定を公表した。新規定は2021年12月1日に施行され,現在徐々に実施されており,調整後2025年12月1日に全面的に発効する。新規定によると、資本は一般資本1級またはCET 1(基本資本)、追加資本1級またはAT 1(永久債券と優先株)と資本2級またはT 2(付属債券と自発準備金)の3つのレベルに分けられる。監督管理資本は部分控除後のCET 1、AT 1とT 2の和から構成され、主に 無形資産、海外子会社が発行した混合証券、部分繰延税金控除と一部準備金と利益 口座に用いられる。資本金要求の詳細については、“第4項会社情報-B.業務概要-法規と規制-最低資本金”を参照されたい
私たちの現在の資本レベルは十分だと信じていますが、未来に追加資本を集めなければならないことを排除することはできません。私たちの資本充足率をFMC要求の最低要求よりも高く維持することはできません。私たちの追加資本を調達する能力は、私たちの将来の財務状況、経営結果、およびキャッシュフロー、必要な政府規制の承認、私たちの信用格付け、商業銀行および他の金融機関の融資活動の一般的な市場状況、および国内と国際経済、政治、および他の条件を含む多くの要素によって制限されるかもしれない。もし私たちが未来に追加的な資本が必要なら、私たちは私たちが優遇された条件、タイムリー、または根本的にこれらの資本を得ることができないということを保証することはできません。さらに、FMCは私たちに適用される最低自己資本比率要求を向上させるかもしれない。したがって、私たちは現在適用されている資本充足率要求を満たしているにもかかわらず、私たちは将来的にこれらの要求を満たす困難に直面するかもしれない。もし私たちが自己資本比率の要求を満たすことができなかったら、私たちは是正措置を要求されるかもしれない。これらの措置は私たちの商業的名声、財務状況、そして経営結果に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。また、十分な資本をタイムリーに調達できなければ、私たちの融資組合 や他のリスク重み付け資産の増加が制限される可能性があり、業務戦略を実施する上で大きな課題に直面する可能性があります。したがって、私たちの見通し、運営結果、そして財政状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちのbrは流動資金要求の制限を受けており、これらの要求の変化は私たちの運営をさらに制限し、私たちの経営業績、財務状況、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
FMCと中央銀行は2015年に新たな流動性基準と、すべての銀行が実行して計算しなければならない比率を発表した。これらの新しい流動性基準は、“バーゼルプロトコルIII”が確立した基準と一致している。チリ銀行が採用している最も重要な流動性比率は、
● | 流動性カバー率(LCR)は、流動資産が現金純流出に占める割合を測定する。 新基準は、流動資産と現金純流出の計算式も定義した。 |
● | 純安定資金比率(NSFR)は、それに必要な安定資金に対する銀行の利用可能な安定資金を測定する。この二つの概念はまた新しい規定で定義されている。 |
国際的に公認されている流動性比率を実施するには、私たちの収益性に影響を与える業務やり方を変える必要があるかもしれない。br}LCRは、銀行が30日間の流動性圧力の間に予想される現金純流出を補うのに十分な良質な流動資産があるかどうかを測定するための流動性基準である。純安定資金比率(NSFR)は,銀行がその活動に関する安定した資金状況を維持するための持続可能な資産と負債期限構造 を提供する。2022年12月31日までのLCRとNSFRはそれぞれ175.2% と116.0%であった。私たちは規制要件を守っているが、私たちが未来に遵守し続けるかどうかは保証できない。さらに、既存の規制要件、基準、または提案の適用が、自己資金または適格負債資格に適合する追加証券の発行、より大きな割合の資産を高流動性であるが収益の低い金融商品に維持すること、資産を清算すること、業務を削減すること、または私たちの業務、運営結果および/または財務 状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある他の行動をとることを要求しないことは保証されない。
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私たち は広範な規制リスクに直面しているか、あるいはすべての適用された規制要求と基準を満たすことができないリスクに直面している。
金融機関として、私たちはチリの規制機関の広範な規制、検査、検査、照会、監査、その他の規制要求を受けており、これは私たちの業務に実質的な影響を与えている。私たちがすべての適用された法規の要求と基準を満たすことができることを保証することはできませんし、私たちが将来規定を守らないことで制裁、罰金、業務制限、あるいはbrの他の処罰を受けないことを保証することはできません。もし私たちが適用された要求、ガイドライン、または法規を遵守できなかったために、より高い資本要求、制裁、罰金、業務制限またはその他の罰を受けた場合、私たちの業務、財務状況、経営結果、および私たちの名声と業務に従事する能力は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
2021年8月、チリクレジットカード決済市場の交換費を規範化する法律21,365号が公布された。中央銀行、金融市場委員会、国家経済検事が交換費限度額を決定するための自治と技術的委員会を設立した(国家経済財政)と財務省。その委員会は6ヶ月間の最初の臨時制限を発表した。交換料金の限度額は3年ごとに決定されます。2022年2月5日、委員会は新たな交換料金限度額、デビットカードの最高料金0.6%、クレジットカード最高料金1.48%、プリペイドカード最高1.04%を発表した。この規定により、2022年のクレジットカード料金は170億瑞士元減少した。
また、国会では現在、特定の債務者の権利、金利制限、加速条項、手数料を導入する法案が議論されている。現在の提案に従えば、この立法は私たちの金利収入と費用にマイナスの影響を与え、ひいては私たちの経営業績、財務状況、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 がこの法律を公布するかどうかは保証できない,あるいは公布されれば,その中に含まれる最終条項は保証されない.
規制機関は、顧客や金融システムの保護を強化することを目的として、その監督管理職責の中で金融機関の安全と穏健性の維持を求めている。監督者の金融機関に対する持続的な監督は各種の監督ツールを通じて行われ、慎重なリターン方式で情報を収集し、技術者から報告を得、会社を訪問し、管理層と定期的に会議を開いて業績、リスク管理と戦略などの問題を討論する。全体的に、これらの監督管理機関の監督方法は、より積極的な法執行とより厳しい侵害処罰を含む結果を重視している。したがって、私たちはより厳しい規制審査(内部コンプライアンスコストや規制費用の増加を招く)に直面しており、私たちの規制義務に違反すれば、より厳しい規制罰金に直面する可能性がある。
法規の変化はまた、私たちがより高いコンプライアンスコストと、私たちがいくつかのビジネスチャンスを追求し、いくつかの製品とサービスを提供する能力の制限に直面する可能性がある。最近いくつかの銀行業法律法規が採択されたため、これらの法律や関連法規は金融機関の運営に適用される方式が発展している。また、法規 が私たちが運営している各司法管轄区域で実行が一致しなければ、私たちはより高いコンプライアンスコストに直面する可能性がある。
一般に,法律や法規を採用,実行または解釈する方式が我々の業務や運営結果に実質的な悪影響を与えないことを保証することはできない.
保留要求 を修正することは私たちの業務に影響を与える可能性があります。
預金 普通預金の準備率は9.0%、定期預金の準備率は3.6%(期限は1年未満)である。中央銀行には銀行に普通預金の平均40.0%に達する準備金、定期預金の平均20.0%に達する準備金(これらの預金がどのような通貨で建てられていても)を維持して通貨政策を実施することを求める法定権限がある。また、以下の負債の総額が銀行監督資本の2.5倍を超える場合、銀行はそれに対して100%の準備金を維持しなければならない:普通預金、小切手口座預金、正常業務過程で発生した手形即時払い債務、および一般的に無条件に直ちに支払われるすべての預金。“銀行業通則”はまた、中央銀行の許可を得て、SIBとされている銀行について、金融管理委員会はこのハードルを銀行監督資本の2.5倍から1.5倍に下げることができると規定している。これはローンの増加を減速させ、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。 2021年、疫病が始まって以来、普通預金は強力に増加し、技術備蓄は42.726.95億瑞士元であり、2021年12月31日までの普通預金の15.2%を占めている。2022年、私たちの当座預金は減少し、2022年12月31日現在、銀行は必要もなく、相応の技術備蓄を構成していない。
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私たちのbrは資金洗浄や他の金融犯罪活動を全面的またはタイムリーに発見または防止することができない可能性があり、これは私たちに追加的な責任を負わせ、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たち は適用される反マネーロンダリング、反テロ(“反マネーロンダリング/反テロ”)、反賄賂と腐敗、制裁 および他の法律法規(総称して金融犯罪コンプライアンス(FCC)法規)を遵守しなければならない。これらの法律法規 は、我々の顧客、口座、取引情報を最新に維持し、FCC政策とプログラムを実施し、責任者の 要求を詳細に説明するために、包括的な顧客デ職調査(制裁と政治露出者スクリーニングを含む)を行うことを要求している。私たちはまた、私たちの従業員のFCC訓練を要求され、私たちのFCCチームが全面的な調査を行った後、適切な法執行部門に疑わしい取引と活動を報告します。
金融犯罪は依然として世界的な規制機関が規制審査と監督を強化するテーマだ。反マネーロンダリング/反マネーロンダリング、反賄賂と反腐敗 及び制裁法律法規はますます複雑かつ詳細になっている。バーゼル委員会は慎重と反マネーロンダリング/反マネーロンダリング監督管理機関間の相互作用と協力を強化するための基準を発表した。これらの法律法規を遵守するには,自動化システム,複雑な監視,熟練したコンプライアンスが必要である。
我々は,我々の銀行ネットワークを利用したマネーロンダリングや他の金融犯罪に関する活動の検出と防止を目的とした最新の政策とプログラムを維持している.しかし、暗号化通貨や革新的な支払い方法などの新興技術は、資金の流れを追跡する能力を制限する可能性がある。私たちが法律の要求を守る能力は、私たちが検査と報告能力を改善し、制御の流れと監督責任の違いを減らす能力があるかどうかにかかっている。これらは、私たちの業務に効果的な制御と監視を実施し、埋め込む必要があり、これは逆に、システムと運営活動の継続的な変更が必要である。金融犯罪は発展しており、ますます厳格な監督と注目を受けている。これは私たちが脅威と犯罪を効果的に抑制できるように、私たちが肯定的で適応的な反応をする必要がある。既知の脅威であっても決して完全には解消できず,他にも我々を利用してマネーロンダリングや他の不正や不正活動に従事している場合がある.さらに、私たちは私たちの従業員に非常に依存して、私たちのこのような活動を発見し、報告することを助けて、私たちの従業員 は犯罪戦略を識別し、犯罪組織の複雑さを理解する上で異なる程度の経験を持っています。もし私たちがいかなる顧客の職務調査、顧客のスクリーニング、あるいは反金融犯罪操作をアウトソーシングすれば、私たちは依然として責任を負い、完全なコンプライアンスおよびいかなる違反にも責任を負います。もし私たちが特定の任務やプロセスをアウトソーシングした第三者に対して必要な審査と監督を行うことができなければ、依然として規制違反のリスクがある。
もし私たちが適用される法律、法規、期待を完全に守ることができない場合、私たちの監督機関と関連法執行機関は、私たちの業務システム、外部コンサルタントの日常的な監督を全面的に審査し、最終的に私たちの銀行免許を取り消すことを含む、私たちに巨額の罰金とその他の処罰を科す能力と許可があります。
もし私たちが反マネーロンダリング/反賄賂と腐敗に対する制裁要件に違反していることが発見されたら、私たちの業務と世界的なブランドの名声は深刻な損害を受けるだろう。もし私たちが顧客の銀行製品やサービスを犯罪者によって不法または不正な目的に保護できなければ、私たちの名声も損なわれる可能性がある。
また,このような事項に関する取引相手の内部政策やプログラムを検討するとともに,我々の関連取引相手が自身の適切なコンプライアンスプログラムや内部政策を保持し,適切に適用することを希望する.このような措置、手続き、内部政策は、私たち(私たちの関連取引相手と)が知らずに私たち(および関連取引相手)のサービスを不正目的(不正現金操作を含む)のためのチャネルとして使用することを完全に効果的に防止することができない可能性がある。 もし私たちが反マネーロンダリング/反賄賂、反賄賂、腐敗または制裁要求に違反する行為に関連している場合、さらにはこれらの行為に関連して告発された場合、私たちの名声が損なわれる可能性があり、および/または罰金を受ける可能性がある。制裁および/または法執行(いくつかの当事者が私たちとの取引を禁止する“観察br”リストに追加されたことを含む)は、いずれも私たちの経営業績、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
どのようなリスクも、私たちの経営業績、財務状況、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのbrは広範な規制と監督、政府の監督を受けており、これは私たちの業務、運営、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融機関として、私たちはチリの規制機関の広範な規制、検査、検査、照会、監査、その他の規制要求を受けており、これは私たちの業務に実質的な影響を与えている。私たちがすべての適用された法規の要求と基準を満たすことができることを保証することはできませんし、私たちが将来規定を守らないことで制裁、罰金、業務制限、あるいはbrの他の処罰を受けないことを保証することはできません。もし私たちが適用された要求、ガイドラインまたは法規を遵守できなかった場合、制裁、罰金、業務制限、より高い資本金要求brまたは他の罰を受けた場合、私たちの業務、財務状況、経営結果、および私たちの名声と業務に従事する能力は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
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規制機関は、顧客や金融システムの保護を強化することを目的として、その監督管理職責の中で金融機関の安全と穏健性の維持を求めている。監督者の金融機関に対する持続的な監督は各種の監督ツールを通じて行われ、慎重なリターン方式で情報を収集し、技術者から報告を得、会社を訪問し、管理層と定期的に会議を開いて業績、リスク管理と戦略などの問題を討論する。全体的に、これらの監督管理機関の監督方法は、より積極的な法執行とより厳しい侵害処罰を含む結果を重視している。したがって、私たちはより厳しい規制審査(内部コンプライアンスコストや規制費用の増加を招く)に直面しており、私たちの規制義務に違反すれば、より厳しい規制罰金に直面する可能性がある。
法規の変化はまた、私たちがより高いコンプライアンスコストと、私たちがいくつかのビジネスチャンスを追求し、いくつかの製品とサービスを提供する能力の制限に直面する可能性がある。最近いくつかの銀行法律や法規が採択されたため、これらの法律や関連法規は金融機関の運営に適用される方式が発展している。また、最近採用されたこれらの規制が私たちが運営する各管轄区域での執行状況が一致しなければ、より高いコンプライアンスコストに直面する可能性がある。一般に,法律や法規の採用,実行または解釈方式が我々の業務や運営結果に実質的な悪影響を与えないことは保証されない.
私たちに悪影響を及ぼす可能性のある主要な規制および規制および政府監督は、以下のbrを含むが、これらに限定されない(会社に関するより詳細な情報4.会社に関する情報−B.業務概要-監督および監督を参照)。
私たちのbrはある事項で金融管理委員会と中央銀行の監督管理を受けて、預金準備率、金利、外国為替ミスと市場リスクを含む。チリの銀行業や金融機関に関連する法律、法規、政策、法律解釈は発展し、変化している。いかなる新しい改革も業界競争の激化を招く可能性があり、それによって私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
一般銀行法によると、チリのすべての銀行は金融管理委員会の承認を得た後、商業銀行業務以外の業務に従事することができ、具体的にはこのような業務に関するリスクとその財務力に依存する。これらの新規業務には、証券ブローカー、互恵基金管理、証券化、保険ブローカー、リース、保理、金融コンサルティング、証券信託と輸送、融資催促、金融サービスが含まれる。一般銀行法はチリ銀行システムにも適用され、改正された“自己資本比率基準”はバーゼル銀行監督·監督実践委員会によって発表され、金融管理委員会が新銀行免許の発行を拒否する裁量権を制限した。規制当局が未来に私たちを含む銀行の活動にもっと厳しい制限を加えないという保証はない。このようなどんな変化も私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
歴史的に見ると、チリの銀行は小切手口座の預金に利息を支払わないだろう。場合によっては、私たちはいくつかの小切手口座に利息を支払い始めた。競争やその他の要因が私たちが小切手口座により高い金利を支払うこと、私たちが利息を支払う条件を緩和すること、または私たちが利息を支払う小切手口座の数を増加させる場合、どのような変化も私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは法律と規制手続きの損失リスクに直面している。
私たちは法律と規制手続き(税務訴訟を含む)の損失リスクに直面しており、これは私たちに金銭判決、規制法執行行動、罰金、処罰を受ける可能性がある。私たちの運営する司法管轄区の現在の監督管理と税務法執行環境 は法執行に対するより多くの監督管理の重点、及び監督管理制度の変化の不確定性を反映し、そして重大な運営とコンプライアンスコストを招く可能性がある。
私たちbrは時々規制機関の調査および民事と税務クレームを受けて、私たちの正常な業務過程に付随するいくつかの法律訴訟の一方でもあり、その中には利益衝突、融資と派生商品活動、私たち従業員との関係、その他の商業、データ保護あるいは税務問題に関する訴訟が含まれている。法的問題の結果を予測することに固有の困難があることを考慮すると、特にクレーム者が巨額または不確定な損害賠償を求める場合、または事件が新たな法律理論を提出し、多くの当事者に関連している場合、または調査または発見の初期段階にある場合、これらの未解決問題の最終結果が何であるか、または各未解決問題に関連する最終損失、罰金または処罰が何であるかは確定できない である。
我々は,この件についての積立金金額(個々の当該等の 請求に関する将来のキャッシュフローの可能性を考慮する)が,我々に対して提案された請求総額よりも大幅に少なく,当該等の請求や訴訟手続きに係る不確実性を考慮して,最終的にそれを解決する備蓄金が我々が現在蓄積している備蓄金 を大幅に超えない保証はない.したがって、特定事項の結果は、特定の時期の私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性があります。2022年12月31日まで、私たちは法律や事項のために55.33億瑞士元を用意しました。
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チリに関連するリスク要因は
政治、法律、規制、経済面の不確実性は、社会不安とそれによる社会改革に起因し、チリ新憲法の公布は世銀の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
2019年10月には、感知された社会的不平等に対する大衆の関心が社会不安を激化させた。社会不安は、特にサンディエゴや他の主要都市では、バルパライソやコンセプシオンを含む全国的な商業中断を招いている。3週間の全国的な抗議を経て、チリ政府は2019年11月にチリの新憲法の起草手続きを開始することを発表した。政府が新憲法の制定過程を宣言すると、チリの株式市場の変動が激化し、為替相場の変動によりチリのペソがドルに対して弱くなった。チリ·サンタンダー銀行を含む地元銀行の株価と債券利差は市場で大幅に下落した。2020年11月,2つの問題について国民投票が行われた:(1)新憲法を公布すべきかどうか,(2)現職国会議員と新たに当選した人が民選の混合大会を構成すべきかどうか、それとも完全に新たに当選した市民で構成されるべきか。今回の国民投票は十分な支持を得て、チリの新憲法を起草するための完全選挙による制憲会議の開催を支持した。その条約メンバーの選挙は2021年4月に行われた。2021年5月、大会はチリの新憲法の起草過程を開始した。最終テキストは2022年7月に完成し、その年の9月に国民投票が提出され、当時62%の有権者が一般的な批判の中で提案された憲法に反対していた。2022年12月, 異なる政治政党は新憲法過程について合意し、新憲法のための原則を決定した。このような合意は国会で可決されて法律となり、ボリッチ総裁によって公布される予定だ。現行法では、先住民の少数派の代表、24人のメンバーからなる拒否権を持つ専門家委員会と、14人のメンバーからなる技術委員会の制約を含む50人の民選メンバーからなる憲法委員会の制約が定められており、この委員会はチリの法律の原則に適合するように憲法テキストを修正する権利がある。上院と下院はこの二つの委員会を任命するだろう。新たな制憲プロセスは2023年1月に開始され、新たな法律が公布され、3月に委員会が任命され、2023年5月7日に制憲委員会が選挙され、2023年12月17日に新憲法草案について国民投票が行われる。
定款のいかなる変更も私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を与えない保証はありません。
私たちの成長、資産の質、そして収益性はチリのマクロ経済と政治状況の悪影響を受けるかもしれない。
私たちのローンのかなりの部分はチリで商売をしている借り手たちにあげることだ。ここ数十年間、チリ経済は大きな変動を経験しており、場合によっては成長が緩慢または後退し、投資が低下していることが特徴である。例えば、新冠肺炎の流行により、チリ経済は2020年に5.8%収縮したが、2021年には回復し、11.7%増加した。2022年には、チリと世界の経済状況の悪化により、高インフレと金利上昇を含め、成長率 は2.4%に減速すると予想される。この変動は預金水準の変動と私たちが融資した経済の各部分の相対的な経済力 を招く。チリ経済は過去のように似たような速度で成長し続けることはないかもしれず、将来の事態発展はチリ全体の経済活動レベルにマイナス影響を与える可能性がある。
マイナスの と変動する経済状況、例えば成長減速やマイナス成長、そして変化する金利とインフレ環境は、融資利益率の低下と信用品質の低下を招くことによって、より高い利益率の製品やサービスに対する需要の低下を招き、私たちの収益力に影響を与える。チリのマイナスと変動の経済状況はまた、政府の公共債務の違約を招く可能性がある。これは、ポートフォリオによる損失が私たちに直接影響する場合と、公共債務の違約によって銀行システム全体に不安定な間接的な影響を与える可能性があり、特に商業銀行の政府債務に対するリスクが高い場合には、2つの方法で私たちに影響を与える可能性がある。
私たちの収入はまた、徴収、国有化、国際所有権立法、金利上限、税収政策を含む、不利な政治的·外交的事態の発展、社会不安定、国際紛争、および政府政策の変化のリスクに直面している。
将来の原油価格のいかなる変動も、世界金融市場の変動や、チリなどの石油依存地域の経済をさらに不安定にする可能性がある。また、石油業界の借り手の能力は、このような価格変動の悪影響をさらに受ける可能性がある。
私たちの成長、資産の質、そして収益力はチリの動揺したマクロ経済と政治環境の悪影響を受けるかもしれない。
米国のチリ貿易政策のいかなる実質的な変化も経済に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、ひいては私たちの財務状況と運営結果に実質的な損害を与える可能性がある。
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我々の融資グループの一部 は不可抗力イベントに関するリスクの影響を受けており,どのようなイベントも我々の 経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある.
チリはナスカ構造プレートに位置し、世界で地震が最も活発な地域の一つになった。私たちの財務と運営実績は不可抗力事件(自然災害のような)の悪影響を受ける可能性があり、特に私たちの融資組合の大部分は不動産ローンの地域である。地震や洪水などの自然災害は広範囲の破壊をもたらす可能性があり,brは我々の融資組合の資産の質を損なう可能性があり,影響を受ける地域の経済に悪影響を及ぼす可能性がある。
チリの税金変化は、会社の税率を含めて、私たちと私たちの顧客に悪影響を及ぼすかもしれない。
チリ政府は2014年、2016年、2020年に様々な税収改革を実施し、より大きな社会支出に資金を提供している。最も関連した変化は2018年に企業税率が27%に引き上げられたことだ。現在、期待される社会支出の増加に資金を提供する別の税金改革が議論されている。2022年7月、ガブリエル·ボリッチ総裁率いる政府は、立法機関の承認を待っている包括的な税制改革法案を国会に提出した。今政府によると、全面実施後、国内総生産の3.6%に相当する税収増加を目指すという。その肝心な面で、提案された法案は個人所得税を重大な改革を行うことを考慮し、個人所得税は税級で確定し、徐々に引き上げられ、最高税率は43%である。また、チリ証券に新たな資本利益税を徴収し、賃貸料収入の免税を廃止し、担保ローンの利息支払いの免税を制限し、チリに保有する資産やチリの税収住民に新たな財富税を徴収し、銅鉱会社の収入に適した特許権使用料を確立することを提案している。2022年11月、チリ政府は炭素税排出に適した是正税(“グリーン”税とも呼ばれる)の徴収を検討する更なる税収改革提案を策定していると発表した。その提案はまだチリ国会衆参両院のさらなる審議を待たなければならない。
我々 は現在,これらの提案された改革が我々の業務や顧客に実質的な影響を与えるかどうか,あるいは将来さらなる税収改革が実施されるかどうかを予測できない.チリサンタンダー銀行の有効会社税率は今後上昇する可能性があり、上記の提案改革の結果を含め、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの税制改革が米国預託証明書保持者に及ぼす影響に関するより多くの情報は、“第br}10項目−付加情報−E.税収”を参照されたい。
他の国/地域の事態は、私たちの証券の価格を含めて私たちに影響を与えるかもしれない。
銀行を含むチリ社が発行する証券の価格は、他国の経済や市場要因の影響をある程度受けている。私たちはチリ経済の将来の発展や影響、他の市場経済の困難な結果を含めて、私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な悪影響を与えないことを保証することはできません。
私たちはアジア、アメリカ、ヨーロッパ (私たちのホールディングス株主のスペインサンタンダー銀行本部があるスペインを含む)、ブラジル、アルゼンチン、他の国の経済と政治情勢の疲弊と変動に関連するリスクに直面している。欧州や米国の経済状況はチリの経済状況と大きく異なる可能性があるにもかかわらず、これらの他国の事態発展に対する投資家の反応はチリ発行者の証券市場価値に悪影響を及ぼす可能性がある。特に、我々証券に関連するリスクに対する投資家の見方は、スペインのリスク状況に対する見方の影響を受ける可能性がある。
これらの国や他の国の経済状況が悪化すれば、隣国や貿易相手であるチリの経済も影響を受ける可能性があり、増加速度はここ数年を下回る可能性があり、借り手や取引相手に悪影響を及ぼす可能性がある。このような状況が発生すれば、融資損失準備金を増加させ、私たちの財務業績、運営業績、証券価格に影響を与える可能性がある。同行の海外開口(デリバティブポートフォリオにおける取引相手リスクを含む)は2022年12月31日現在で39.87億ドルで、私たちの総資産の5.0%を占めている。 世界金融危機の影響がチリの成長、消費、失業、投資、輸出価格にマイナス影響を与えない保証はない 他のラテンアメリカ諸国の危機と政治的不確実性はまたチリ、私たちの証券、または私たちの業務の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
チリ は中国とアメリカとヨーロッパとかなりの経済的関係を持っている。2022年にはチリの約38.9%の輸出が中国に流れ、主に銅だった。近年、中国の経済成長は勢いが強いが、中国の経済活動の鈍化はチリの国内総生産·輸出増加、チリの主要輸出製品銅の価格に影響を与える可能性がある。2022年、チリの米国への輸出は総輸出の約14.4%、欧州への輸出は約7.5%を占める。
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チリ は最近ボリビアとの海上境界に関する国際訴訟に巻き込まれた。私たちはあなたに他のラテンアメリカ諸国の危機と政治的不確実性がチリ、私たちの証券価格、または私たちの業務に悪影響を与えないということを保証することはできません。
チリの労働法の変化や世銀の労使関係の悪化は私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。
2022年12月31日現在、合併に基づいて9,389人の従業員を有し、そのうち72.2%が労働組合に加入している。2021年2月、主要労働組合と新たな集団交渉協定に署名し、2021年9月1日から発効し、2024年12月31日に満了する。私たちは通常、集団交渉協定の条項を労働組合に加入している従業員と加入していない従業員に適用する。私たちは伝統的に従業員とその労働組合と良好な関係を維持していますが、将来の業界間労働流動の強化が私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に実質的な悪影響を与えないことを保証することはできません。
現在国会では、毎週の労働時間を45時間から40時間に短縮することを含む新たな労働改革が検討されており、昼食休憩時間は含まれていない。また、2023年1月1日から、当初設定されていた最低賃金は350,000カナダドル/月(411ドル/月)であり、410,000カナダドル/月(483ドル/月)に引き上げられた。チリサンタンダー銀行では、集団交渉協定によって合意された週40時間の労働時間は昼食を含まず、私たちの最低賃金は法定最低賃金よりも高い。それにもかかわらず、私たちは現在、新しい労働改革や最低賃金のさらなる向上が私たちの支出に実質的な影響を与えないという保証はない。
また、改正法案を国会に提出した“法律上の喜び“従業員が毎年会社の利益を共有することで構成されています. 検討中の新法案は,労働者参加会社の利益に関する労働法 の改正を目的としている。新法案は増加するために労働法の改正を提案する法律上の喜び従業員に割り当て、計算方法を変更します。この法案はチリ国会衆議院の承認を得ており,現在参議院で審議されており,議論日は未定である。提案された法案が承認されるかどうか、そして承認されれば、それが私たちの財務状況に実質的な影響を与えるかどうかは保証されない。
これらの およびチリ、スペイン、EU、アメリカまたは他の国/地域の任意の追加の立法または規制行動、およびこのような立法と法規が私たちの業務運営に必要な任意のbrの変化は、資本供給の減少、 収入の大幅な損失を招く可能性があり、有機的な成長を続ける能力(融資の増加を含む)を制限し、私たちが特定の製品とサービスに参加して提供することを考慮している可能性のあるビジネスチャンスを求め、私たちの持っている資産の価値に影響を与え、価格を高め、それによって私たちの製品に対する需要を減少させることを要求している。私たちに追加的な費用を適用したり、他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす。したがって、私たちはこのような新しい法律や法規が私たちの将来の業務、経営業績、または財務状況に悪影響を与えないという保証はありません。
我々のbr社の情報開示は,米国を含む他の国/地域の証券発行業者が定期的に発表している情報開示とは異なる可能性がある.
チリの証券発行者 は、米国を含む他の国/地域要求の開示とは異なる情報の公開開示を要求され、これらの情報 を陳述で報告することが可能である。特に、チリ規制金融機関として、監査されていない総合貸借対照表および損益表を毎月FMCに提出することが求められており、FMCが発表したチリ銀行公認会計原則に基づいて作成されたいかなる手形開示も含まれていない。本開示は、多くの重要な態様で、米国が公認している会計原則および米国で一般的に入手可能な米国金融機関または国際財務報告基準に関する情報とは異なる。また、外国個人発行者として、米国内登録者の内幕報告及び空頭旋回利益規則を含む取引法に規定されている米国内登録者の米国での同じ開示要求、取引法第14条に適用される米国国内登録者の委託書規則又は取引法第16条に適用される米国内登録者の同開示要件を含まない。したがって、あなたが入手可能な私たちに関する情報 は、アメリカの会社の株主に提供される情報と同じではなく、不慣れな方法で報告される可能性があります。
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私たちの持株株主とアメリカ預託証券に関連するリスク要因
投資家 は、私たちまたは私たちの役員、高級管理者、コントロール人に対して民事責任を執行することが難しいことを発見するかもしれません。
私たちはチリの会社です。私たちの役員はすべてアメリカ住民ではありません。私たちのほとんどの幹部はアメリカ以外のところに住んでいます。また、私たちの全部または大部分の資産および役員と役員の資産 はアメリカ以外にあります。私たちは米国で私たちのいかなる訴訟に対しても手続き書類を送達する代理人を指定しているにもかかわらず、私たちのいかなる役員、上級管理者、または制御者も、米国または米国の任意の裁判所の管轄権の範囲内で手続き文書を送達することに同意していない。したがって、投資家が米国内でこのような人員に法的手続き文書を送ることは難しいかもしれない。
米国預託株式保有者も、米国連邦証券法に基づく民事責任条項が米国裁判所で得られた我々または我々の役員や幹部に対する金銭判決を米国またはチリ裁判所で執行することは困難である可能性がある。もし米国裁判所が米国連邦証券法の民事責任条項に基づいて訴訟で最終的な金銭判決を承認した場合,この金銭判決のチリでの実行可能性はチリの現行民事訴訟法による関連する“付加” (すなわち外国判決の承認と執行)に依存するので, は何らかの要因の満足に依存する。その中で最も重要な要素は互恵原則の存在であり、チリ裁判所は同じ事実と状況による同じ当事者の相互矛盾に関連した判決を下し、チリ裁判所は米国裁判所が管轄権を持っていると認定し、この手続きは被告に適切に送達され、実行手続きはチリの公共政策に違反しない。このような要求を満たすことができなかったことは、あなたの権利が実行されないことを招くかもしれない。
私たちの持株株主は私たちの業務に大きな影響力を持っており、その利益はあなたの利益と衝突する可能性があります。
スペインサンタンダー銀行はTeatinos Siglo XXX Inversiones S.A.とSantanderチリHolding S.A.のホールディングスを通じてサンタンデ-チリ銀行を制御しており,いずれもbrホールディングスの子会社である。スペインのサンタンダー銀行は私たちの67.18%の株式を支配しており、サンタンデチリホールディングスの67.12%の株式に参加する非持株株主は含まれていない。
株式を所有しているため、私たちの持株株主は以下の能力を含む私たちと私たちの子会社を制御することができます
● | 大多数の取締役を選出し、会社と子会社を制御する |
● | その理由:私たちの主な役人を任命し |
● | declare the payment of any dividends; |
● | 米国における持株権を売却または譲渡することに同意するか、および |
● | 基本的に株主の承認を必要とする行動を決定した結果、我々の定款の改訂、関連側との取引、会社再編、brの買収、および資産の処分、追加の持分証券の発行(あれば)を含む。 |
私たち はサンタンダーグループ内部の独立子会社として運営しています。私たちの持株株主は私たちの銀行業務に対して何の責任も負いませんが、私たちの株を持っている金額は除外します。スペインのサンタンダー銀行の利益は私たちの他の株主の利益とは異なる可能性があり、スペインのサンタンダー銀行の支配権集中は私たちの他の株主の利益とは異なるかもしれないが、スペインのサンタンダー銀行の支配権集中は他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限するだろう。したがって,他の株主が有益とは思わない行動 をとる可能性がある.
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私たちは制御された会社と外国の個人発行者として、ニューヨーク証券取引所(NYSE)のある会社の管理基準を遵守することを免れ、投資家への保護を制限した。
我々 はニューヨーク証券取引所会社管理 基準が指す“制御会社”と“外国個人発行者”である。ニューヨーク証券取引所の規定によると、制御された会社はニューヨーク証券取引所のある会社の管理要求の制約を受けない。また、外国の個人発行者は、ニューヨーク証券取引所のある会社の管理要求を遵守することなく、その母国のやり方を遵守することを選択することができ、(1)取締役会の多数のメンバーが独立取締役からなることを要求すること、(2)完全に独立取締役からなる指名と会社管理委員会を構築すべきであり、この委員会には、同委員会の趣旨と職責を述べる書面定款がある。(3)完全に独立した取締役からなる報酬委員会を構築し、その委員会の趣旨と責任を説明する書面規約を有し、(4)指名委員会及び会社管理及び報酬委員会の年間業績評価を行う。私たちは似たようなやり方を持っているが、それらはニューヨーク証券取引所のアメリカ発行者に対する要求に完全に適合しているわけではない;したがって、私たちは現在これらの免除を使用して、それらを使用し続けるつもりだ。したがって、あなたはニューヨーク証券取引所のすべての会社の管理要求に制約された会社の株主と同じ保護を受けることはできません。
私たちの株とアメリカの預託証明書は流動性と市場が不足しているかもしれない。
我々の米国預託証券はニューヨーク証券取引所に上場·取引されている(株式コードは“BSAC”)。私たちの普通株はサンディエゴ証券取引所に上場して取引されています(コードは“BSANTANDER”)、国際基準で評価されているにもかかわらず、この普通株の取引市場は小さいチリ証券取引所と呼んでいます。2022年12月31日現在、私たちは188,446,126,794株の普通株流通株を持っています。 チリ証券市場はアメリカの主要証券市場よりもはるかに小さく、流動性が悪く、変動性が大きいです。 証券市場法第14条、またはチリ証券市場法によると、FMCはチリの1つ以上の証券取引所に上場している任意の会社の株式要約、見積もり、または取引を30日間一時停止することができます。FMCが投資家を保護するため、または公共利益の理由でこのような取引を一時停止することができる場合。このような一時停止は最大120日間延長できる.延期が満了した場合、元の上場停止の状況は変わらず、金融管理委員会は証券登録所の関連上場を抹消する。さらに、サンディエゴ証券取引所は、任意の証券価格が10%を超える任意の変動を照会し、必要と考えられる場合には、そのような証券の取引を一日停止することができる。
私たちの普通株はチリ証券取引所で取引されているにもかかわらず、私たちの普通株の流動性取引市場が引き続き存在する保証はない。発行された普通株式の約32.82%を公衆が保有している(即スペイン·サンタンダー銀行及びその付属会社以外の他の株主)は、ニューヨーク証券取引所で取引されている米国預託証券に代表される株を含む。一般的に、限られた取引市場、特に私たちの集中所有権は、米国預託株式保有者がチリ市場で希望する金額、価格、時間に応じてチリ市場で米国預託証明書から撤退して得られた普通株を販売する能力を弱める可能性があり、米国預託証券価格の変動性を増加させる可能性がある。
チリ は、私たちのアメリカ預託証明書でのあなたの投資と収益に影響を与える可能性のある外国投資と投資送金を規制しています。
チリでの非チリ住民の株式投資は通常、投資と収益の国内への送金を制限する様々な外国為替規制条例の制約を受けている。2001年4月、中央銀行は外国投資家に影響を与える規定を廃止したが、投資家は中央銀行に株式投資に関する情報を提供し、チリの正式な外国為替市場でこのような操作を行う必要がある。米国預託証明書は、信託銀行、米国と中央銀行の間で1994年5月17日に締結された契約(“外国投資契約”)によって拘束され、この契約は依然としてすべての効力と効力を有する。米国預託証明書は引き続き外国投資契約条項の制約を受け、2001年4月までに存在する規定によって制約されている。“外国投資契約”は預託管理人とアメリカ預託証明書所持者が正式な外国為替市場に入ることを許可し、これは預託管理人が私たちから受け取った配当金をアメリカ預託証明書所持者に送金することを許可する。外国投資契約はまた、米国預託株式保有者が、米国預託証明メカニズムから撤回された普通株を売却した収益を国内に送金すること、または分割、合併、増資、清算、株式配当または優先購入権譲渡により無料で受信した普通株収益を国内に送金することを許可し、このような投資収益を国内に送金するために必要な外貨を得ることができるようにする。チリの法律によると、外国投資契約は中央銀行によって一方的に修正されることはできず、司法的前例があり(将来の司法判断に拘束力がないにもかかわらず)、このような契約が将来の立法変化や中央銀行諮問委員会の決議によって廃止されてはいけないことを示している。私たち普通株の保有者は, 私たちの普通株がbr米国預託株式施設から撤退したり、上記のように受け取ったりしない限り、彼らは外国投資契約のメリットを享受する権利がなく、正式な取引所市場に入ることができない可能性があり、彼らは私たちの普通株への投資とその収益を国内に送金する能力を制限するかもしれない。
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米国預託証券保有者は株式保有者と同程度の対象株式配当を獲得する権利がある。米国預託証明書所持者が受け取った配当金は、外貨両替費と委託者の支出を差し引いて支払い、チリの源泉徴収税を納付し、現在の税率は35.0%(場合によっては相殺に依存する)。チリの法律の変化を含む何らかの理由で、信託機関がチリペソをドルに両替できない場合、投資家はチリペソの配当金や他の分配を得るだろう。
私たちはあなたに保証することができません。将来、私たちのアメリカ預託証明書の保有者、関連株式の処分、このような処置で得られた収益の送金や配当の支払いにチリの追加的な制限が適用されないことを保証することはできません。私たちはまた、このような制限の持続時間や影響を適用すれば、brに通知することができません。
あなた は優先購入権を行使できないかもしれません。
ライリーSobre Social Anónimasレイリー番号18,046そしてスペイン社会保険会社私たちは総称して“チリ会社法”と呼ばれ、適用された法規要件は、私たちが新しい普通株を発行して現金と交換するたびに、私たちのすべての株主(米国預託証券所有者を含む)にbr}優先購入権を付与し、既存の保有比率を維持するために十分な数の株式 を購入する権利を持たせることである。改正された“1933年米国証券法”(“証券法”)による登録声明 が当該等の権利及び普通株に対して有効でない限り、このような発行は米国では不可能である。
このような権利や普通株に関する登録宣言を提供する義務はありませんので、アメリカであなたの優先購入権を行使できないかもしれません。登録声明が提出されていない場合、または米国証券法により適用される免除 が得られない場合、ホスト機関は、そのような所持者の優先購入権を売却し、プレミアム がそのような売却コストを超えていることを確認できる場合に収益を分配する。
アメリカの預託証明書の所有者として、あなたはアメリカおよびいくつかの他の司法管轄区域とは異なる株主権利を持つことになります。
私たちの会社の事務は私たちの不動産.不動産米国やチリ以外のいくつかの管轄区域に登録する際に適用される法律の原則とは異なるかもしれない。チリ会社法によると、チリ以外の管轄区の法律よりも、あなたが自分の利益を保護する権利が少なく、明確ではないかもしれません。 例えば、チリ銀行に適用される法律によると、私たちが合併や他の業務統合を行えば、私たちの株主は評価権 を得る権利がないだろう。
チリの会社法はインサイダー取引や価格操作に制限を加えているにもかかわらず、これらの規定の形式と実行方式は米国証券市場やいくつかの他の司法管轄区の市場とは異なる可能性がある。また、チリでは、自己取引と株主利益の保護が異なる規制を受ける可能性があり、これは米国預託証券関連株式の保有者として不利な立場に置かれる可能性がある。
米国預託証明書保持者は,我々の株主総会で投票権を行使することが困難であることを発見する可能性がある.
米国預託証明書の保有者brは私たちの直接株主ではなく、私たちの定款とチリ法律に基づいて株主の権利を直接実行することはできないだろう。米国預託証明書保持者は、米国預託証明書を管理する預金協定に基づいて、米国預託証明書に代表される普通株に対して投票権を行使することしかできない。米国預託株式保有者とのコミュニケーションにかかる追加ステップにより、米国預託証券保有者はその投票権を行使する際に実際の制限に直面することになる。私たち普通株の保有者は、自ら株主総会に出席したり、代表投票を依頼することで投票権を行使することができるだろう。これに対し,米国預託証明書の保有者は,我々がホスト機関に株主総会の開催を要求する通知を出した後,郵送でホスト機関から通知を受ける.投票権を行使するためには,米国預託証明書保持者は速やかに預託管理人にどのように投票したいかを通知しなければならない.米国預託証明書保持者の投票過程 は必然的に私たちの普通株式保有者よりも時間がかかる。ホスト機関が米国預託証明書のすべてまたは一部の投票指示をタイムリーに受信できなかった場合、ホスト機関は、状況が限られていない限り、米国預託証明書の保持者が、状況が限られていない限り、適切なbrエージェントを提供するように指示するように指示すると仮定する。
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米国預託証明書保持者(Br)も投票材料を適時に受け取っていない可能性があり、管理機関にその米国預託証明書に関連する普通株の採決を指示することができない。また、ホスト機関とその代理人は、米国預託証明書保持者の採決指示を実行していないことや がこのような採決指示を実行していない方式に対して責任を負わない。そのため、米国預託証明書保持者は投票権を行使できない可能性があり、その米国預託証明書関連普通株が要求通りに投票しなければ、彼らは追跡権をほとんど持たないだろう。
米国預託株式br保有者は、株式ではなく、米国預託証券の保有に関連する追加リスクに直面する可能性がある。
米国預託株式保有者はその株を直接保有していないため、以下のような他のリスクに直面している
● | アメリカ預託株式保有者として、普通株式直接所有者と同じ株主権利を行使できない可能性があります |
● | 我々brおよび信託銀行は、米国預託株式保有者の同意を得ずに、米国預託株式保有者または米国預託株式保有者が米国預託株式を譲渡する能力に影響を与える可能性がある方法で預金協定を修正または終了することができる |
● | 受託者は“預金協定”に基づいて行動するか、または行動を要求される可能性があり、これらの行動は、いくつかの米国預託株式保有者の特定の場合に不利な結果をもたらす可能性がある。 |
一般リスク因子
財務報告および非財務報告に対する開示の制御および手続きは、すべてのエラーまたは詐欺を防止または発見できない可能性がある。
財務および非財務報告(気候関連報告を含む)に対する内部統制および手順 を開示することは、会社が1934年の証券取引法(“取引法”)に従って提出または提出された報告において開示を要求する情報が蓄積されて管理層に伝達され、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内にまとめられ、報告されることを確保するための合理的な保証を提供することを目的としている。
これらの 開示制御およびプログラムは、意思決定における判断に誤りが存在する可能性があり、エラーまたはエラーによって故障が発生する可能性があることを含む固有の限界を有する。しかも、許可されていないコントロールカバーはコントロールを迂回することができる。したがって、我々の業務は、政策を遵守しない潜在的な不遵守、従業員の不正行為または不注意、詐欺のリスクに直面しており、これは、規制制裁、民事クレーム、深刻な名声または財務的損害を招く可能性がある。近年、複数の国際金融機関は“痴漢トレーダー”や他の従業員の行為によって重大な損失を被っている。常に従業員の不正を阻止できるわけではなく,このような活動を予防·発見する予防措置は常に有効ではない可能性がある。したがって,制御系固有の制約により,誤りや詐欺による誤り陳述 が発生し,検出できない可能性がある.
私たちの財務諸表の部分は仮説と推定に基づいており、正確でなければ、私たちの運営や財務状況の結果 を大きく誤報する可能性があります。
財務諸表を作成するには、資産、負債、収入、費用の報告金額に影響を与えるために、管理層が判断、推定、仮定を行う必要がある。推定時に固有の不確実性が存在するため、将来の間に報告される実際の結果は、これらの推定とは異なる金額に基づく可能性がある。推定、判断、および仮定は継続的に評価され、将来のイベントの予想を含む歴史的経験および他の要因に基づいて、これらのイベントは、このような場合には合理的であると考えられる。会計推定の改訂は、改訂推定の期間及び影響を受けた任意の将来の期間で確認される。重要性と重大な判断と推定によると、私たちの業績や財務状況に重要と考えられる会計政策には、融資と下敷きの減価、営業権の減価、金融商品の評価、繰延税金資産の年金義務が含まれている。
もし私たちが総合財務諸表を作成する際に使用する判断、見積もり、仮説がその後正しくないことが発見された場合、私たちの運営結果に重大な影響を与え、私たちの資金需要と資本比率に相応の影響を与える可能性がある。
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会計基準の変化 は報告書の収益に影響を及ぼす可能性がある。
会計基準作成者および他の規制機関は、我々の連結財務諸表作成を管理する財務会計·報告基準を定期的に変更する。会計基準の変化は私たちの財務状況と運営結果を記録し、報告する方式に重大な影響を与え、私たちの資本比率の計算に影響を与える可能性がある。場合によっては、私たち は、新しいまたは修正された基準をさかのぼって適用し、前期財務諸表を再報告することを要求される可能性があります。 2021年と2022年には、将来の時期に実施するために様々な修正が行われていますが、2022年には影響を与えません。世銀経営陣はまだこのような新しい基準の潜在的な影響を評価している。財務会計及び報告基準の発展に関するより多くの情報は、監査された合併財務諸表付記1を参照されたい。
私たちbrは適切な高度管理と技能者の採用、維持、育成に依存している。
私たちの持続的な成功は、私たちの上級管理チームの重要なメンバーと他の重要な従業員の持続的なサービスにある程度かかっている。高い素質と才能のある専門家の能力を引き続き吸引、訓練、激励と維持することは著者らの戦略の重要な要素である。私たちの戦略と文化の成功は、私たちの本社と各業務部門に熟練した適切な管理者がいるかどうかにかかっています。もし私たちまたは私たちの1つの業務部門または他の機能部門がその運営のために適切な人員を配備できなかった場合、 または1人以上の重要な幹部または他の重要な従業員を失って、彼らを満足かつ適時に交換することができなかった場合、私たちの業務、財務状況および運営結果は、制御および運営リスクを含む、不利な影響を受ける可能性がある。
私たちが合格した従業員を誘致し、維持する能力は、私たちの文化、社会と会社の管理政策と管理層に対する見方、私たちが経営している市場でのイメージ、そして私たちが提供する職業機会の影響を受けている。
また、金融業は、より厳しい従業員報酬規制を経験し続けている可能性があり、これは、私たちが最も適格な従業員を雇用または維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが合格した専門家を引き付け、適切に育成、激励、維持できなかった場合、私たちの業務も不利な影響を受ける可能性がある。
もし私たちの資本が効果的に管理されていなければ、あるいは私たちの資本状況を管理する能力の変化を制限するようにすれば、私たちの業務は影響を受ける可能性があります。
私たちの資本状況を効果的に管理することは、私たちが業務を運営し、持続的に有機的に成長し、業務戦略を実施する能力にとって非常に重要です。しかし、世界金融危機に対応するために、規制資本の枠組みはいくつかの変化 をとっている。これらの変化や他の変化の実施に伴い、資産負債表や資本資源を効率的に管理したり、商業的に許容できる条項で資金を得る能力を制限したりする将来の変化を考慮したり、採用したりすることは、私たちの財務状況や資本状況の規制に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たち は税務機関の審査を受けていますが、私たちの税金法律法規に対する誤った解釈は私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの納税申告書を準備するには複雑な税収法律法規の見積もりと解釈を使用し、税務機関のbr審査を受ける必要があります。
私たち はチリと特定の国/地域の所得税法によって制限されている。これらの税法は複雑であり,納税者と関連政府税務機関は異なる解釈を持ち,最終解決策 が達成されるまで長い評価期間がある場合がある。所得税費用の準備と納税申告書を提出する時、私たちはこれらの内在的で複雑な税法の適用を判断して説明しなければならない。
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もし私たちが申告表を準備する際に使用する判断、見積もり、仮説がその後正しくないことが発見された場合、私たちの運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。いくつかの司法管轄区では、税務機関の解釈は予測不可能であり、しばしば訴訟に関連しており、これは税金に関するさらなる不確実性とリスクをもたらす。
我々 は関連先との取引に従事しており,他の人はこれらの取引が我々と距離を置いているとは思わないかもしれない.
私たちは私たちの付属会社と多くのサービス協定を締結して、これらの合意に基づいて、私たちは行政、会計、財務、法律サービス、その他のサービスを提供します。
チリは上場企業、金融グループ、機関に適用される法律、および私たちの定款は、私たちの金融子会社および/または付属会社との間、または私たちの金融子会社および/または付属会社との間で行われる取引が、このような取引の現行市場条件から逸脱しないことを保証するためのいくつかの手続きを規定しており、我々の取締役会にこのような取引を承認することを要求することを含む。しかも、すべての重大な関連者取引は監査委員会と取締役会の承認を受けなければならない。このような重大な取引も私たちの年間株主総会で報告された。監査された合併財務諸表付記34および“項目7.大株主および関連側取引”を参照してください
私たち は私たちの付属会社と取引を続けるかもしれません。私たちとどの付属会社との間や私たちの付属会社との間には将来利益の衝突が生じるかもしれません。これらの衝突は必須ではなく、私たちに有利な方法で解決されないかもしれません。
第 項4.会社情報
答え:会社の歴史と発展
概要
融資については、私たちはチリ市場で最大の銀行(チリ銀行が海外の子会社で保有している融資を含まない)、総預金では、私たちは第2の銀行(チリ銀行の海外子会社が保有している預金は含まれていない)である。2022年12月31日現在、我々の総資産は684.220.26億スイス元(805.35億ドル)、償却コストで計算した未返済融資は、融資損失準備後の純額を差し引いた純額は375431.44億スイス元(441.9億ドル)、総預金270650.16億スイス元(318.57億ドル)、株主権益は48583.86億スイス元(57.19億ドル)だった。2022年12月31日まで、私たちは9389人を雇用した。私たちはチリのすべての主要業務分野でリードしており、全国をカバーする大型流通ネットワークと、新しい顧客向けのリーディングデジタル入社プラットフォームを持っている。286の支店と1,647台のATMを介してお客様に独自の取引機能を提供しております。私たちの本部はサンディエゴにあり、私たちはチリのすべての主要地域で業務をしている。
私たちは私たちの顧客に広範な商業と小売銀行サービスを提供して、チリペソと外貨建ての融資、各種の商業取引、貿易、外貨長期契約と信用限度額に資金を提供し、担保融資を含む各種の小売銀行サービスを提供します。我々は,顧客に幅広い製品を提供するとともに,高レベルのサービス を提供することを求めている.従来の銀行業務のほかに、融資リース、金融コンサルティングサービス、共同基金管理、証券ブローカー、保険ブローカー、投資管理など、様々な金融サービスを提供しています。
サンタンダー·チリ銀行の法律の前身はサンディエゴ銀行(“サンディエゴ”)である。旧サンタンダー·チリ銀行は1978年に設立され、スペインのサンタンダー銀行の子会社である。2002年8月1日,サンディエゴと旧サンタンデチリ銀行が合併し,後者は消滅し,サンタンデ·チリ銀行(以前はサンディエゴと呼ばれていた)が存続した。
私たちの主な実行事務室はチリサンディエゴ20階Bandera 140に位置している。私たちの電話番号は+562-320-2000で、私たちのサイトはwww.santander.cllです。当サイトに含まれるいかなる情報も、本年度報告書に引用的に組み込まれたり、本年度報告の一部を構成したりすることはありません。私たちのアメリカでのプロセスサービスエージェントはPuglisi&Associates,郵便番号:19711,郵便番号:19711,郵便番号:ニューアーク,図書館通り850番地です。私たちはインターネット上に私たちの報告、情報声明、その他の情報を含むサイトを持っています。当社の報告書(本年度報告を含む)、情報声明、その他の情報は、米国証券取引委員会サイトwww.sec.govサイトまたは当社の投資家関係サイトwww.santandercl.gcs-web.comからダウンロードすることができます。当社のウェブサイトまたは本年度報告で言及されているいずれのサイトに含まれるいずれの情報も、本年度報告書に引用されているか、または本年度報告の一部を構成していない。
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サンタンダーグループとの関係
私たちは、私たちとホールディングス株主のスペインサンタンダー銀行との関係が、同行チリ銀行に対する著しい競争優位性を提供してくれると信じている。私たちの親会社Grupo Santanderはブラジルとラテンアメリカの他の地域で最大の金融グループの一つで、地域別に計算した総資産です。それはスペイン最大の金融グループであり、イギリス、ポーランド、ポルトガルを含むヨーロッパの他の地域の主要な参加者でもある。Santander Consumerを通じて、それはまたアメリカとドイツ、イタリア、スペインと他のいくつかのヨーロッパ諸国でリードした消費金融特許経営権を経営している。
スペインのサンタンダー銀行との関係は、グループの顧客基盤に接触する方法を提供するとともに、その国際的な重点は、私たちの顧客にその財務需要を満たす国際的な解決策を提供することができるようにしてくれます。また、スペインのサンタンダー銀行が他の国/地域で提供している製品と、システム管理における専門知識を選択的に借りることができる。私たちは、スペインのサンタンダー銀行が制定した政策と知識を採用することによって、私たちとスペインのサンタンダー銀行との関係 はまた、私たちの信用と市場リスクを管理する能力を強化すると信じている。また、内部監査部門が追加されたため、私たちの監査委員会とスペインサンタンダー銀行監査委員会に直接報告されたため、私たちの内部監査機能が強化された。私たちはこのような構造が運営リスクの開放に対する私たちの監視と制御を改善すると信じている。
Grupo サンタンダー銀行のチリサンタンダー銀行への支援には、リスク、監査、会計、財務制御など、管理者をサンタンド銀行チリ支店に派遣する重要な規制分野が含まれている。チリサンタンダー銀行はスペインのサンタンダー銀行にこのような支援サービスに関連したいかなる管理費も支払わない。
B. 業務の概要
私たちは286軒の支店があり、その中の182軒はサンタンダーブランドで経営しており、残りの支店はいくつかの特色あるブランドの名前で経営しており、6つの精選ブランド、7つのミドルエンド市場専門支店と17軒の補助と支払いセンターを含む。brは2022年の間に11軒のサンタンダー仕事カフェを開設し、チリのすべての地区に74軒の仕事カフェを開設した。私たちは企業と個人顧客に全方位的な金融サービスを提供する。我々の顧客を,(I)小売銀行業務,(Ii)ミドルエンド市場業務,(Iii)企業投資銀行業務,および(Iv)企業活動(“その他”)に分類する.
銀行には以下に明記した報告可能な細分化市場がありますが、詳細については“細分化基準”を参照してください。
小売業銀行業
この細分化市場は、年間売上高が30億スイス元(約350万ドル)を下回る個人と中小実体(SME)から構成されている。 という細分化市場は、消費ローン、クレジットカード、自動車ローン、商業ローン、外貨、担保ローン、デビットカード、小切手口座、貯蓄製品、証券ブローカー、保険ブローカーを含む様々なサービスを提供する。また、中小企業の顧客は政府保証の融資、外国貿易サービス、レンタル、保存と取引サービスを得ることができる。
中端市場
この細分化市場は年間売上高が30億スイス元(約350万ドル)を超える会社と大企業にサービスしている。大学、政府実体、地方政府、地域政府、不動産業界に従事する会社などにもサービスを提供しており、これらの機関は第三者への物件販売プロジェクトを実施しており、年間売上高は8億スイス元(90万ドル)を超え、上限はない。この細分化された市場の中の会社は多くの製品を得ることができ、商業ローン、レンタル、保存、外国貿易、クレジットカード、抵当ローン、小切手口座、取引サービス、財務サービス、金融コンサルティング、貯蓄製品、証券ブローカー、brと保険ブローカーを含む。また、不動産業界の会社に専門的なサービスを提供し、プロジェクト融資のために、主に住宅プロジェクトであり、担保ローンの販売を拡大する。
企業投資銀行業務
この細分化市場は売上高が10億豪ドル(1,180万ドル)を超える国内外の多国籍企業から構成されている。この細分化された市場の中の会社は多くの製品を得ることができ、商業ローン、レンタル、保存、外国貿易、プロジェクト融資、クレジットカード、担保ローン、小切手口座、取引サービス、財務サービス、金融コンサルティング、投資、貯蓄製品、証券ブローカーと保険ブローカーを含む。
同部門には、主にミドルエンド市場と企業投資銀行部門の会社に複雑な金融商品を提供する財務部も含まれている。これらの製品には、短期融資と資金調達、ブローカーサービス、外国為替サービス、派生商品、証券化、その他のカスタマイズされた製品が含まれている。財務部は取引仲介人として,本業の固定収益取引組合を管理することができる.
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会社 活動(“その他”)
この部門は主に私たちの財務管理部門を含み、この部門はインフレ率リスク、外貨不足、金利リスク、流動性リスクの管理を含むグローバル管理機能の策定を担当している。流動性リスクは主に卸売預金、債務発行、銀行の売却可能なポートフォリオによって管理される。この部分はまた単位で資本分配を管理する。これらの活動は, は我々のインフレ格差を除いて,通常収入に負の貢献をする.
さらに、この細分化は、すべての細分化市場内の収入と、 顧客を有する所与の細分化市場または製品に割り当てられていないすべての活動とを含む。
番目の細分化市場の会計政策は、会計政策の要約に記載された政策である。銀行の収入の大部分は利息収入、手数料と手数料収入、そして金融業務収入から来ている。部門の財務業績 を評価して部門に割り当てられた資源を決定するために,首席運営決定者(CODM)は部門の利息収入,手数料と手数料収入および支出に基づいて評価を行う。
以下のbr表は、2022年12月31日までの年度報告別銀行業績と、対応する顧客ローンと売掛金残高を示している
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金(1) | 当座預金と定期預金 | 純利子収入 | 手数料および手数料収入純額 | 金融取引、純額(2) | 信用損失を見込む | 支持費(3) | 分部的純貢献 | |||||||||||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小売銀行業務 | 27,081,897 | 13,553,898 | 1,129,553 | 312,706 | 34,721 | (263,167 | ) | (635,991 | ) | 577,822 | ||||||||||||||||||||||
中端市場 | 8,641,652 | 6,110,529 | 389,297 | 62,644 | 22,979 | (57,253 | ) | (105,160 | ) | 312,506 | ||||||||||||||||||||||
企業投資銀行業務 | 2,978,420 | 6,636,113 | 143,575 | 37,300 | 157,793 | (8,082 | ) | (91,926 | ) | 238,660 | ||||||||||||||||||||||
他にも | 27,432 | 764,476 | (92,313 | ) | (5,381 | ) | 1,685 | (27,993 | ) | (21,943 | ) | (145,945 | ) | |||||||||||||||||||
合計する | 38,729,401 | 27,065,016 | 1,570,112 | 407,269 | 217,178 | (356,494 | ) | (855,020 | ) | 983,045 | ||||||||||||||||||||||
その他の営業収入 | 5,539 | |||||||||||||||||||||||||||||||
その他の営業費用と減価 | (106,306 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非流動資産と非持続的業務の結果 | 8,518 | |||||||||||||||||||||||||||||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | 10,310 | |||||||||||||||||||||||||||||||
所得税費用 | (93,624 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
継続的な運営の結果 | 807,482 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非持続経営の結果 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
本年度の純収入 | 807,482 |
(1) | 国際財務報告基準第9号に規定されている余剰コストで計算される融資と売掛金に対応するが、その融資損失準備金は差し引かれない。 |
(2) | は金融業務の純収益と外国為替利益または損失の総和に相当する。 |
(3) | 従業員の給料と費用、行政費用、減価償却と償却の総和に対応します。 |
36
子会社を通じて運営
一般銀行法では、以前は私たちの子会社しか提供できなかったレンタルや金融コンサルティングサービスを直接提供し、チリ国外で投資コンサルティングサービスを提供し、以前は直接あるいは子会社を通じて提供できなかった活動、例えば保理、証券化、外国投資基金、証券信託、輸送、br保険ブローカーサービスに従事することができます。2022年12月31日までの12ヶ月間、私たちの子会社の合計は私たちの総連結資産の2.1%を占めています。
12月31日までの所有権シェアは | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
子会社名 | 主な活動 | 直接 | 間接法 | 合計する | 直接 | 間接法 | 合計する | 直接 | 間接法 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
(in %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredora de Seguros Limitada | 保険仲買業務 | 99.75 | 0.01 | 99.76 | 99.75 | 0.01 | 99.76 | 99.75 | 0.01 | 99.76 | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredoes de Bolsa Limitada | 金融商品仲買業務 | 50.59 | 0.41 | 51.00 | 50.59 | 0.41 | 51.00 | 50.59 | 0.41 | 51.00 | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行金融有限公司 | 財務相談 | 99.03 | — | 99.03 | 99.03 | — | 99.03 | 99.03 | — | 99.03 | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行証券会社 | クレジットの購入と債務ツールの発行 | 99.64 | — | 99.64 | 99.64 | — | 99.64 | 99.64 | — | 99.64 | ||||||||||||||||||||||||||||
Klare Corredora de Seguros S.A. | 保険仲買業務 | 50.10 | — | 50.10 | 50.10 | — | 50.10 | 50.10 | — | 50.10 | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー消費者チリ社は | 融資する | 51.00 | — | 51.00 | 51.00 | — | 51.00 | 51.00 | — | 51.00 | ||||||||||||||||||||||||||||
Pago Santander Getnet[br}チリ社 | カードオペレータ | 99.99 | 0.01 | 100.00 | 99.99 | 0.01 | 100.00 | 99.99 | 0.01 | 100.00 |
2020年7月6日に、新しい子会社とサポート会社として“Sociedad Operadora de Tarjeta de Pago Santander GetnetチリS.A.”を登録しました。2021年1月7日、チリPago Santander Getnet S.A.の特別株主総会で、メンバーは承認と未払いの資本の支払いに同意し、金額は37.27億カナダドルだった。Santander Asesorias Financieraは80万ドルの新しい現金を支払った。チリのサンタンダー銀行は3800万カナダドルの現金を支払い、36.89億カナダドルの資産に貢献した。FMCは2021年1月29日、メキシコPago Santander Getnet S.A.を銀行支援会社として許可し、支払カード事業者登録に同社を登録した。2021年3月22日,Getnetの株主は定款を改正し,取締役数を3人から5人に増やした。
Santander Agente de Valore Limitadaの会社名と目標は、2019年12月18日からSantander Asesorias Financiera Limitadaに変更されました。
2019年10月19日現在、Klare Corredoes de Seguros S.A.は、銀行法規を遵守した銀行子会社であるデジタル保険ブローカーである。その銀行は同社の50.1%の資本シェアを持っている。
FMCは2019年11月15日現在、銀行がSantander ConsumerチリS.A.51%の株式を買収することを承認した。今回の買収は2019年7月20日に開催された特別株主総会で承認され、SK BergéFinanciamiento S.A.が所有する所有権とサンタンダーグループが保有する他の2%の所有権を買収することに同意した。支払い総額51%の総金額は621.36億新元だった。
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“国際財務報告基準”第10号連結財務諸表によると、世銀がコントロールすることが決定された状況に基づいて、以下の会社を合併した
● | サンタンダー銀行(入金サービス) |
● | Bansa Santander S.A.(回収された資産、自動車ローン支援、不動産賃貸を管理) |
● | Multiplica spa(連携ブランドプロトコル管理) |
2019年12月、Bansa Santander S.A.(“Bansa”)の主な業務活動は、自動車販売店への循環在庫線融資を提供することとなった。したがって、国際財務報告基準第10号によると、世銀は現在Bansaの財務結果を統合している。
2019年10月4日、Multiplica SpA社が銀行業務支援会社として設立された。IFRS 10総合財務諸表によれば、世銀制御エンティティは、関連活動が世銀によって処理されるので、世銀は被投資先との参加から可変リターンを得る権利があるか、または可変リターンを得る権利がある。
世銀は以下の実体にも重大な影響を与える
場所: | 所有権シェアまでの割合 December 31, | |||||||||||||||
参入する | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
連属 | 主な活動 | 運営しています | (in %) | |||||||||||||
自動補償センター | 電子資金振込と補償サービス | チリサンディエゴ | 33.33 | 33.33 | 33.33 | |||||||||||
Depósito de Valore S.A. | 公開発売証券の交付 | チリサンディエゴ | 29.29 | 29.29 | 29.29 | |||||||||||
Cámara Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. | 支払い清算 | チリサンディエゴ | 15.00 | 15.00 | 15.00 | |||||||||||
管理職:Transantiago S.A. | 公共交通搭乗券管理 | チリサンディエゴ | 20.00 | 20.00 | 20.00 | |||||||||||
インフラサービス(Servicios De Infrastructure Tura) | デリバティブ金融市場を管理するインフラ | チリサンディエゴ | 12.48 | 12.48 | 12.48 | |||||||||||
Redbanc S.A(1) | ATMサービス | チリサンディエゴ | 33.43 | 33.43 | 33.43 | |||||||||||
Transbank S.A(1) | クレジットカードとデビットカードサービス | チリサンディエゴ | 25.00 | 25.00 | 25.00 |
(1) | 銀行がRedbancとTransbankの分類を見直したのは、この2社が販売待ち会社に分類されてからしばらくが経過しており、買い手を見つけることができなかったからである。新冠肺炎による世界経済の影響とチリの現在の経済情勢。そこで,世銀はこれらの投資を連合会社への投資 に再分類し,権益法を用いて会計処理を行っている. |
38
Cámara Compensación de Pagos Alto Valor S.A.事件で、チリのサンタンダー銀行は取締役会に代表がいた。br}は共同会社の定義によると、行はその実体に大きな影響を与えたと結論した。
Servicios de Infrastructure Tura de Mercado OTC S.A.のケースでは,世行はその役員を通じて管理と組織過程に積極的に参加しており,これが行政当局が世銀がそれに重大な影響を与えていると結論した理由である。
2018年、サンタンド銀行はRedbanc S.A.とTransbank S.A.の株式を売却することを発表した。そこで、IFRS 5“保有する販売待ち非流動資産”に基づいてこれらの投資を売却可能な投資に分類することを発表した。FMCは2021年6月、チリサンタンダー銀行がTransbankの増資に参加することを指示したため、2021年7月と9月に、サンタンドチリ銀行はそれぞれTransbankの資本に25億カナダドルと49.99億カナダドルを投資した。潜在的な買い手が確定していないため、銀行はこれらの投資を共同会社の投資に再分類し、権益法を用いて入金している。銀行はこれらの資産の販売計画に引き続き取り組み、潜在的な買い手を積極的に探し、自分の買収ネットワーク計画を発展させ、最近では支払カード運営会社を設立した。
競争
概要
チリの金融サービス市場は様々な基本的に違う部門で構成されている。最も重要な部門は商業銀行であり、いくつかの民間銀行と公共部門銀行であるチリ銀行(民間銀行と同じ法律と規制の枠組みで運営されている)を含む。民間銀行には現地銀行とチリで運営されているいくつかの外資系銀行が含まれている。チリ銀行システムは公共部門銀行を含む16の銀行で構成されている。2022年12月31日現在、6つの最大の銀行はチリ金融機関のすべての未返済融資の88.5%(チリ銀行が海外で保有している資産を除く)を占めている。
チリ銀行システムは近年、ますます激しい競争を経験しており、これは業界統合と新しい立法によるところが大きい。私たちはまた、主にデパート、信用社、非銀行と非金融競争相手からの競争に直面している補償Cajas de Compación (社会福祉福祉を管理することを目的としており、そのメンバーに賃金ローンを発行する非営利民間企業を含む) クレジットカード、消費ローン、および保険ブローカーのようないくつかのクレジット製品について。また、レンタル、保理、自動車金融会社の信用製品における競争、共同基金、年金基金、保険会社の貯蓄製品における競争など、非銀行金融競争相手からの競争に直面している。現在、銀行は依然として賃貸、保理、共同基金の主要なサプライヤーであり、保険販売業務は急速に増加している。
以下の各節のすべての競争データはチリ銀行公認会計原則に基づいている。
次の表はいくつかの統計を示しており、私たちの市場地位を私たちの同業者と比較して、私たちの同業者は2022年12月31日までのチリ六大銀行(チリ銀行が海外で保有している資産を含まない)と定義されています。
2022年12月31日現在 は別の説明がない限り | ||||||||
市場 共有 | 職階 | |||||||
商業ローン | 14.8 | % | 2 | |||||
消費ローン | 19.0 | % | 1 | |||||
住宅ローン | 21.0 | % | 1 | |||||
融資総額 | 17.3 | % | 1 | |||||
預金.預金 | 16.5 | % | 3 | |||||
クレジットカードのご利用状況(1) | 23.2 | % | 1 | |||||
小切手口座(1) | 28.8 | % | 1 | |||||
支店.支店(1) | 18.1 | % | 2 |
出所: FMC
(1) | 最新の公開情報によると、2022年11月まで。 |
39
貸し付け金
2022年12月31日まで、私たちの融資組合はチリ銀行の中で最大だ。現在まで、私たちの融資組合は、銀行間融資を含め、チリ金融システムローン市場の17.3%を占めている。次の表に私たちと私たちの同業者の融資における市場シェア(チリ銀行が海外で保有している資産は含まれていません)を示します。
2022年12月31日まで (チリ銀行公認会計原則) | ||||||||||||
貸し付け金 | 百万新元 | アメリカ:百万ドル | 市場シェア | |||||||||
サンタンド-チリ | 38,871,708 | 45,753 | 17.3 | % | ||||||||
チリ銀行 | 37,068,496 | 43,631 | 16.5 | % | ||||||||
チリ豊業銀行 | 33,176,960 | 39,051 | 14.8 | % | ||||||||
チリエステート銀行 | 32,118,154 | 37,804 | 14.3 | % | ||||||||
スペイン対外銀行 | 30,666,285 | 36,095 | 13.7 | % | ||||||||
イタウ銀行 | 26,758,033 | 31,495 | 11.9 | % | ||||||||
他の人は | 25,598,545 | 30,130 | 11.4 | % | ||||||||
チリ金融システム | 224,258,182 | 263,960 | 100.0 | % |
出所: FMC。
預金.預金
2022年12月31日現在、私たちの預金市場占有率は16.5%で、チリ銀行で3位にランクインしている。預金市場シェアは該当日までの定期預金と当座預金総額に基づいている。次の表に私たちと私たちの同業者が預金(チリ銀行が海外で持っている資産を含まない) で示した市場シェアを示す。
2022年12月31日まで(チリ銀行公認会計基準) | ||||||||||||
預金.預金 | 百万新元 | アメリカ:百万ドル | 市場シェア | |||||||||
チリエステート銀行 | 32,882,716 | 38,704 | 20.1 | % | ||||||||
チリ銀行 | 27,540,373 | 32,416 | 16.8 | % | ||||||||
サンタンド-チリ | 27,065,015 | 31,857 | 16.5 | % | ||||||||
スペイン対外銀行 | 20,881,214 | 24,578 | 12.8 | % | ||||||||
チリ豊業銀行 | 19,048,847 | 22,421 | 11.6 | % | ||||||||
イタウ銀行 | 13,094,706 | 15,413 | 8.0 | % | ||||||||
他の人は | 23,217,090 | 27,327 | 14.2 | % | ||||||||
チリ金融システム | 163,729,960 | 192,716 | 100.0 | % |
出所: FMC。
総株式
2022年12月31日現在、チリ銀行GAAPにおける当社の株式は4,2383.72億カナダドル(約49.89億ドル)で、株主権益で計算すると、チリで3番目の商業銀行です。次の表は私たちと私たちの同業グループの株主権益を示している。
2022年12月31日まで(チリ銀行公認会計基準) | ||||||||||||
総株 | 百万新元 | アメリカ:百万ドル | 市場シェア | |||||||||
チリ銀行 | 4,858,328 | 5,718 | 17.2 | % | ||||||||
スペイン対外銀行 | 4,776,801 | 5,622 | 16.9 | % | ||||||||
サンタンド-チリ | 4,238,372 | 4,989 | 15.0 | % | ||||||||
チリ豊業銀行 | 3,322,759 | 3,911 | 11.8 | % | ||||||||
イタウ銀行 | 3,187,318 | 3,752 | 11.3 | % | ||||||||
チリエステート銀行 | 2,958,494 | 3,482 | 10.5 | % | ||||||||
他の人は | 4,917,413 | 5,788 | 17.4 | % | ||||||||
チリ金融システム | 28,259,483 | 33,262 | 100.0 | % |
出所: FMC。
40
能率
2022年12月31日現在、私たちは同業で4番目に効率的な銀行です。次の表にチリ銀行公認会計原則の下で、私たちと私たちの同業者のそれぞれの場合の効率比率(運営費用が運営収入に占める割合、すなわち純利息収入、費用とサービス収入(純)、時価建てと取引の純収益、為替差額(純)と他の運営収入 (純))の合計を示す。
FMC定義のエネルギー効率比 | As
of December 31, | |||
チリ銀行 | 32,0 | % | ||
チリエステート銀行 | 34,7 | % | ||
チリ豊業銀行 | 41,8 | % | ||
サンタンド-チリ | 42,8 | % | ||
スペイン対外銀行 | 47,9 | % | ||
イタウ銀行 | 52,1 | % | ||
チリ金融システム | 40,6 | % |
出所: FMC。
当期持分所有者は純収益を占めるべきである
2022年、株主が純収益を占めるべきであることから計算すると、私たちはチリ第3の銀行であり、チリ銀行公認会計原則で計算すると、8086.51億カナダドル(9.52億ドル)に相当する。次の表は私たちと同世代の純収入を示している。
As
of December 31, 2022 | ||||||||||||
持分所有者は純収益を占めなければならない | 百万新元 | アメリカ:百万ドル | 市場シェア | |||||||||
チリ銀行 | 1,409,433 | 1,659 | 26.1 | % | ||||||||
スペイン対外銀行 | 820,822 | 966 | 15.2 | % | ||||||||
サンタンド-チリ | 808,651 | 952 | 15.0 | % | ||||||||
チリエステート銀行 | 694,056 | 817 | 12.9 | % | ||||||||
チリ豊業銀行 | 487,533 | 574 | 9.0 | % | ||||||||
イタウ銀行 | 433,744 | 511 | 8.0 | % | ||||||||
他の人は | 741,346 | 873 | 13.7 | % | ||||||||
チリ金融システム | 5,395,585 | 6,351 | 100.0 | % |
出典: エフエムシーです。
株式収益率
私たちは、2022年12月31日と2022年11月30日まで、それぞれ同業グループの第3の利益銀行(チリ銀行公認会計基準に基づいて期末配当金収益率で測定)と第2の資本銀行(チリ国際清算銀行比率で測定)である。次の表は私たちと私たちの同業者グループの平均株式収益率と国際清算銀行の比率を示します。
Return
on | 国際清算銀行比率 | |||||||
チリ銀行 | 31.4 | % | 18.5 | % | ||||
チリエステート銀行 | 28.6 | % | 14.5 | % | ||||
サンタンド-チリ | 21.6 | % | 17.5 | % | ||||
チリ豊業銀行 | 18.0 | % | 13.5 | % | ||||
スペイン対外銀行 | 17.8 | % | 13.1 | % | ||||
イタウ銀行 | 13.3 | % | 15.2 | % | ||||
チリ金融システム | 21.1 | % | 15.7 | % |
出所: FMC。
41
資産 品質
2022年12月31日現在、私たちの不良債権率は同業で4位にランクインしている。次の表に2021年12月31日までにFMCで定義されている我々のbrと我々の同業者グループの不良融資率を示す。
不良資産 ローン/総額 ローン(1)時点で 12月31日、 2022(チリ銀行公認会計原則) | ||||
チリ銀行 | 1.1 | |||
スペイン対外銀行 | 1.2 | |||
チリ豊業銀行 | 1.4 | |||
サンタンド-チリ | 1.9 | |||
イタウ銀行 | 2.0 | |||
チリエステート銀行 | 3.0 | |||
チリ金融システム | 1.7 |
出所: FMC
(1) | Excluding interbank loans. |
規制と規制
一般情報
チリでは、銀行のみが顧客のために小切手口座を開設し、対外貿易業務を展開し、非銀行金融機関とともに定期預金を受けることができる。チリの金融機関を規制する主な機関は金融市場委員会と中央銀行だ。チリの銀行は主に“一般銀行法”に制約されており、この法規に抵触しない範囲で、次いでチリの“会社法”の上場企業に関する条項に制限されているが、明確に排除されたいくつかの条項は除外されている。
チリの現代銀行システムは1925年に始まり、大量の規制と国家介入の時期、規制緩和の時期を経験した。最近の規制緩和は1975年に始まり、最終的に一連の“一般銀行法”改正案が可決された。2001年にこの法は改正され、銀行に更に多くの権力を与え、特定の債務と株式証券の一般引受権の新規発行、及び子会社を設立して銀行と関連する活動に従事する権力、例えばブローカー、投資コンサルティング及び共同基金サービス、投資基金管理、保理、証券化製品と融資リースサービスなどを含む。“一般銀行法”の最新改正は、バーゼル委員会の要求に基づいて資本と決議基準を採用し、チリの銀行立法を現代化する2019年1月に採択された法律21,130号によって提出された。
中央銀行
中央銀行はチリ憲法で規定された自治法の実体だ。チリ憲法とチリ自身の憲法に支配されていますライリー·Orgánica Constitucional組織的な憲法でもありますチリ憲法や中央銀行の組織憲法法律に抵触しない範囲では、中央銀行も民間部門の法律によって拘束されている(ただし、いずれの場合も公共部門に適用される法律には拘束されていない)。チリ総裁が指定した5人のメンバーで構成された取締役会が指導と管理を担当し、チリ上院の承認を受けなければならない。
中央銀行の法的目的はチリペソの安定とチリ内部と外部支払いシステムの秩序ある運営を維持することだ。中央銀行の権力は預金準備率の設定、流通中の通貨と信用の数量を監督し、財務会社、外貨(正式な外国為替市場を含む)と銀行の預金吸収活動に関する法規と指導方針を制定することを含む。
42
金融市場委員会
2017年法律21,000が制定されましたComisio´n parel Mercado Financiero金融市場委員会(FMC)もありますその法律は2018年1月に共和国の法律になった。FMCはチリ金融システムの唯一の監督者であり、保険会社、公開取引証券を持つ会社、信用社、クレジットカード、プリペイドカード発行元、2019年6月1日からの銀行を監督する。同委員会は金融市場の正常な運営、発展と安定を確保し、市場主体の参加を促進し、金融市場に対する国民の自信を維持する責任がある。これを行うためには、投資家や保険加入者の利益を考慮しながら、市場に対して全面的かつシステム的なビジョンを維持しなければならない。同様に、それは監査された個人または実体が開始から清算終了まで、法律、条例、法規、およびそれらに関する他の規定を遵守することを保証する責任があるべきだ。
委員会は理事会を担当し、理事会は5人のメンバーで構成されており、彼らは任命され、以下の規則を遵守している
● | チリ総裁によって任命されたコミッショナーは、金融システムに関連する事務において公認された専門的または学術的名声を有し、金融管理委員会総裁の特徴を持つことになる。 |
● | チリ総裁が任命した4人の専門家は、財務省が発表した最高法令に基づいて、金融システムに関する事務の中から公認された専門家や学術的人気の中から選ばれた。参議院の七分の四の承認を経て、そのメンバーはそのために開かれた会議で権力を行使した。 |
議会の義務は規制、制裁、そして一般的な監督政策の定義を含む。しかも、一人の検事が調査を担当し、議長が監督を担当するだろう。金融市場委員会は中央銀行と協調して行動するだろう。
金融市場委員会の施行日は2017年12月14日。銀行と金融機関監督局(SBIF)は2018年1月15日に廃止され、FMCはこの監督局のすべての機能に組み込まれた。
2019年1月、“官報”は、“一般銀行法”と“改正第21,000号法律”に記載されている銀行業立法を近代化する第21,130号法律を公表した。この法律は“バーゼル協定III”のやり方と規定に適合するためにチリの銀行規制を現代化した。バーゼル協定IIIのガイドラインによると,この法律はより厳しい銀行資本金と準備金要求を規定している。法律はまた、金融管理委員会のコーポレートガバナンス機能を現代化し、より重要なのは、SBIF機能を金融管理委員会の分野に移すことである。FMCは現在,FMCが承認した標準化モデルにより資産のリスク重みを決定したり,銀行が独自の方法を実施したりする能力があるが,FMCの承認を得なければならない。この法律はまた配当分配に制限を加え、破産状況で介入メカニズムを確立する。
規制当局は時々すべての銀行を検査し、一般的に少なくとも1年に1回だ。銀行は毎月金融管理委員会に財務諸表を提出することも求められており、銀行の財務諸表は毎年少なくとも1部の全国をカバーする新聞で4回公表されている。また、銀行は、その運営に関する広い情報を異なる周期間隔でFMCに提供することが要求される。銀行の年次財務諸表とその独立監査人の意見も金融市場委員会に提出しなければならない。
銀行の10.0%以上の株式を直接または間接的に取得することを希望する者は、事前に金融市場委員会の承認を得なければならない。承認されていない場合、株式を取得した購入者には投票権がないだろう。金融管理委員会は“銀行法通則”に規定されている具体的な理由に基づいて承認を拒否するしかない。
43
第35条によるとBIS“銀行法総則”によると、以下の場合は事前に監督管理機関の許可を得る必要がある
● | the merger of two or more banks; |
● | 別の銀行が銀行の資産と負債の全部または大部分を買収する |
● | 同一人またはホールディングスグループが2つ以上の銀行を支配する |
● | この銀行の既存の支配権に対する銀行持株株主の大幅な増加。 |
監督管理機関は意向の買収、合併または拡張を拒否し、拒否の具体的な理由を記録する決議を添付し、中央銀行取締役会の多数のメンバーの同意を得ることができる。
FMCの規定によると、以下の所有権情報を開示する必要がある
● | 銀行は、このような銀行の5.0%以上の株式を直接または間接的に所有する誰かの身分を金融管理委員会に通知しなければならない |
● | 米国預託証明書所持者は、その所持者名で登録された米国預託証明書実益所有者の身分を保管人に開示しなければならない |
● | 受託者は、登録された米国預託証明書が所有者の身分を得ていることを銀行に通知しなければならない。これらの銀行の5.0%以上の株式を代表する米国預託証券の実益所有者の身分をFMCに通知する必要がある。そして |
● | 銀行 は銀行の10.0%以上の株を保有し、かつ持株株主である株主は定期的にFMCにその財務状況を通報しなければならない。 |
アクティビティタイプ制限
チリの銀行は一般銀行法で許可されている活動しかできません:ローンを発行し、預金を受け、投資と金融サービスの提供を制限されています。投資は銀行の自己用不動産、金、外貨、債務証券に限られている。子会社を通じて、銀行はまた、証券ブローカーサービス、株式投資、証券、共同基金管理、投資基金管理、財務コンサルティング、リース活動などの他の具体的な金融サービス活動に従事することができる。具体的な制限とFMCと中央銀行の事前承認により、チリの銀行は外国銀行の多数または非持株権益を持つことができる。
預金保険
チリ政府は自然人が持っているいくつかの定期預金と普通預金と貯蓄口座に保証を提供し、金融システム全体において、各例年の1人当たりの最高価値は400スイスフラン(2022年12月31日は14,044,392スイスフランまたは16,340ドル)であり、各銀行は1人当たり最高200スイスフランである。
要求を予約する
預金 普通預金の準備率は9.0%、定期預金の準備率は3.6%(期限は1年未満)である。準備金債務を計算するために、銀行は毎日その外貨建て負債からチリ国外で保有するいくつかの融資と金融投資の外貨残高を差し引く権利があり、その中で最も関連しているのは:
● | 現金br清算口座は、普通預金から差し引かれ、準備金を計算するために使用されなければならない |
● | 年金提供者が発行したいくつかの支払い命令; |
● | “技術備蓄”のために予約された 金額(以下に述べる)は、準備率から差し引くことができる。 |
中央銀行には銀行に普通預金の平均40.0%に達する準備金、定期預金の平均20.0%に達する準備金(どのような通貨で計算されていても)を維持して通貨政策を実施することを求める法定権限がある。また、以下の負債の総金額が銀行監督資本の2.5%を超えた場合、銀行はそれに対して100.0の技術準備金を保持しなければならない:普通預金、小切手預金、または正常業務過程で発生した即時対応義務、および一般的に無条件に直ちに支払われるすべての預金であるが、同業普通預金は含まれていない。2021年12月31日まで、中央銀行は42.726.95億瑞士元の技術備蓄を追加的に保留することを要求し、私たちの普通預金の15.2%を占めている。これは疫病が始まって以来、普通預金の強い成長によるものである。世銀は2022年12月31日まで、この準備金を維持する必要はない。
44
最低資本
FMCは2020年10月9日、“バーゼル合意III”と“一般銀行法”に基づき、有効な純価値ルールに適合するように規制資本の最終規定を公表した。新規定は2021年12月1日に施行され、現在段階的に実施されており、2025年12月1日までに全面的な到着を目指す調整が行われている。提案された規定によると、3つの資本レベルがある:コア資本レベル1またはCET 1(コア資本)、追加のI級資本またはAT 1(永久債券と優先株)、およびレベル2資本またはT 2資本(付属債券と自発準備金)。監督管理資本は部分控除後のCET 1、ATとT 2の和から構成され、主に 無形資産、海外子会社が発行した混合証券、一部の繰延税金控除と一部の準備金と利益 口座に用いられる。最低規制総資本はリスク加重資産の8%であり、その中には信用、市場と操作リスクが含まれている。この最低基準は、銀行の規模、複雑性、支払能力、金融市場委員会の銀行管理層の評価に基づいて上昇している。
チリの法規によると、監督管理の核心資本は銀行リスク加重資産(RWA)の少なくとも4.5%を占めなければならない。また,配当金支払いの制限を避けるためには,銀行はRWA 2.5%に相当する追加保護バッファを持たなければならない。保護緩衝剤は2025年まで段階的に施行され、核心資本で構成されなければならない。中央銀行はFMCと合意し、コア資本も含めて2.5%に達するリスク重み付け資産の追加反周期緩衝 を設定する可能性がある。本文書が発行された日まで,中央銀行はこのような逆周期バッファを起動することは決定していない.
FMCは2020年11月2日,システム重要性銀行(SIB)とされる銀行の識別とコア資本費用に関する最終ガイドラインを発表した。FMCは中央銀行とも合意し,リスク重み付け資産の1−3.5%のSIB に対して追加の資本金要求を規定している。2021年12月から2025年12月まで、この追加資本は段階的に25%投入されるだろう。SIBに対する追加資本要求の実施に伴い、チリサンタンド銀行 に適用される最低監督資本比率要求は徐々に を廃止するが、チリの大多数の他の銀行の最低監督管理資本比率は8%であり、代わりにSIBに対する新しい監督管理要求である。
合計4つの要因が重み付けされて市場シェアを達成することができる:
1. | 規模 (重み30%):国内市場で統合された総資産を含む. |
2. | 国内 相互接続(重み付け30%):金融機関(銀行と非銀行)との資産と負債、チリ金融市場に流通する資産(株式と固定収益)を含む。 |
3. | 国内 代替(重み20%):現地支払い、信託資産、br}預金、ローンに含まれるシェア。 |
4. | 複雑性 (重み20%):コストおよび/または秩序的に銀行を解決する時間においてより大きな困難をもたらす可能性がある要因を含む。これには場外デリバティブの名目金額,司法管轄区間の資産と負債,売却可能な資産が含まれている。 |
系統的な要因の総和とされる最小金額は1000ベーシスポイントであり,すべての4つの要因の10%の重み付き参加度に相当する.コア資本付加料金は、次の表に示すように、総係数の大きさに依存する
システムレベルで | 範囲(BP) | コア資本付加費用 (リスク重み付け資産のパーセンテージ) | ||
I | 1000-1300 | 1.0%-1.25% | ||
第2部: | 1300-1800 | 1.25%-1.75% | ||
(三) | 1800-2000 | 1.75%-2.5% | ||
IV.IV | >=2000 | 2.5%-3.5% |
中央銀行はまた、SIBの設立を要求する可能性がある:(1)銀行総資産比率の中で最大2%の核心資本を増加させる;(2) 技術準備金を監督資本の2.5倍から監督管理資本の1.5倍に下げることを要求する;および/または(3) 銀行間同業借り換え限度額を任意のSIB監督資本の20%に下げる。この枠組みの下で,我々はII級SIBに分類され,この要求を満たすために1.5%のRWAをコア資本として保持することが要求される.
銀行 はまた、少なくとも1.5%のRWA追加一次資本(AT 1)を優先株または永久債券の形で有しなければならず、両方の形態 は普通株に変換することができる。AT 1の最高額はコア資本の3分の1に設定されている。一時的な措置として、FMC は銀行が二次ツールを使用してそのAT 1の最低要求を満たすことを許可する。2021年10月、同行はAT 1永久債券 を発行し、金額は7億ドルで、固定満期日がなく、発行日から5年以内に償還できない。銀行CET 1比率が5.125以下に低下すれば、金融市場委員会が永久債券と優先株の発行に関する条件と要求を満たし、債券を 株に変換することができる。
第 二次資本は現在最低でRWAの2%に設定されている。第2次は二次債券を含み、コア資本の50%に相当する資金は第2級と見なすことができる。一般銀行法の規則によると、追加支出は第2級と見なすこともでき、金額はRWAの最高1.25%である。
45
一般銀行法には,適切なリスク管理を確保するための第2柱資本要求も盛り込まれている。この柱の目標は,銀行がそのリスク状況や業務モデルに一致した資本レベルを維持することを確保し,そのリスクを監視·管理するための適切なプロセスの開発と使用を奨励することである。柱2はまた、銀行内部の資本充足率評価プロセス(ICAAP)の評価に欠陥があるため、監督管理機関はより高い資本金要求を実施する権利があり、この流れは銀行のリスク状況と十分な資本レベルを維持する戦略を考慮すべきであり、圧力の場合でもそうである。柱2はまた、名声リスク、集中度リスク、流動性リスク、金利リスクなど、支柱1が考慮していないリスクに重点を置いている。FMCが以前の資本レベルおよび緩衝が特定の金融機関の需要を満たすのに十分ではないと判断した場合、FMCは、リスク重み付け資産(1級または2級)に4%までの追加規制資本要求 を適用する権利があり、少なくともFMC理事会の4票を得る。FMCが銀行の支払能力と管理を最新改訂した後,2023年1月に銀行に0%の第2柱要求を設定した。
以下の表に“一般銀行法”に規定されている規制資本要求を示す
最低資本要求: バーゼルプロトコルIII,従来のGBLと新要求 | ||
資本種別 | “銀行法通則” | |
(リスク重み付け資産のパーセンテージ) | ||
(1)コア資本 | 4.5% | |
(2)追加一次資本(AT 1) | 最低1.5%、最高でコア資本の3分の1 | |
(3)一級資本総額(1+2) | 6.0% | |
(4)二級資本 | 最低2.0%、二次債券は最高コア資本の50%に達し、追加支出は最大RWAの1.25%に達する | |
(5)規制資本総額(3+4) | 8.0% | |
(6)保育バッファ | 2.5 CET1 | |
(7)総株式要件(5+6) | 10.5% | |
(8)逆周期バッファ | 最高2.5 CET 1 | |
(9)SIB要求 | CET 1は1~3.5% | |
(10)支柱2 | 4%までのCET 1または第2レベル |
リスク重み
バーゼル銀行監督委員会(BCBS)は信用リスク(CR)を債務者または銀行取引相手が合意した条項に従ってその義務を履行していないリスクと定義している。信用リスクはチリの銀行産業の中で最も関連している。従来のメカニズム はバーゼルI規格に基づく方法を用いて信用リスク(RWCR)別にリスク重み付け資産を推定していた。バーゼルプロトコルIII標準の標準的な方法は、そのカテゴリが取引相手のタイプおよび異なるリスク要因に依存するため、より進んでいる。これらのカテゴリ は会計基準に基づくのではなく、潜在的なリスクに基づいている。そのため,すべての担保担保のあるリスク開放,例えば住宅担保融資は,担保されていないリスク開放とは異なる処理方式がある。また、担保融資支援のリスクが開放されている場合には、不動産のタイプ及び債務が不動産自体に生じた収入で支払われるか否かに応じて、異なるタイプの処理がある。新しい枠組みはまた内部方法の使用を許可するが、最低限の要求を守らなければならない。信用リスクを測定する新しい基準は、補償プロトコル、担保、その他の補償などの信用リスク緩和措置を考慮する際にRWCRを低下させる可能性を含む。
バーゼル銀行監督委員会(BCBS)は、操作リスク(OR)を、内部プロセス、人員およびシステムの不足または失敗または外部イベントによる損失リスクと定義する。この定義には法的リスクが含まれているが、債務者や銀行相手側が合意された条件に従ってその義務を履行していない戦略的リスクおよび名声リスクは含まれていない。 操作リスク係数を見積もるために,2つの要因が考えられる:
1. | 業務指標構成要素(BIC):利息収入、利子 収益性資産、配当収入、財務取引、手数料及びその他の運営収入と費用を考慮する構成要素。そして,これらの値に限界係数を乗算する. |
2. | 内部 損失乗数(ILM):この部分は10年の歴史運営損失に基づいており, またはいくつかの特殊な場合には少なくとも5年である。 |
Bcbs は市場リスク(MR)を市場価格変動による損失リスクと定義する.市場リスク資本金の要求に符合するリスクは主に:取引帳簿ツールの金利リスク、信用利差リスク、権益リスク、外貨リスクと商品リスク;銀行帳簿ツールの外貨リスクと商品リスクを含む。FMCは銀行が内部モデルを用いてMRWAを計算することを許さず,簡単な標準化モデルの使用のみを許可している.
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次の表にチリ規制機関 が要求した2022年12月31日までの“バーゼル合意III”に規定されているRWAと規制資本を示す。
リスク重み付け資産 | December 31, 2022 | |||
Ch$ million | ||||
市場リスク | 5,554,604 | |||
運営リスク | 4,070,594 | |||
信用リスク | 28,324,909 | |||
合計 RWA | 37,950,107 |
比率.比率 | ||||||||
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(百万新元) | (RWAの割合) | |||||||
核心資本 | 4,212,916 | 11.1% | ||||||
追加第I層 | 779,997 | 2.1% | ||||||
第I級 | 4,992,913 | 13.2% | ||||||
第II級 | 1,766,133 | 4.7% | ||||||
監督管理資本 | 6,759,047 | 17.8% |
私たちの現在の資本レベルは十分だと信じていますが、未来に追加資本を集めなければならないことを排除することはできません。私たちの資本充足率をFMC要求の最低要求よりも高く維持することはできません。
ローン限度額
一般銀行法によると、チリの銀行は以下の実質的な制限を含む一定の貸出制限を受けている
● | 銀行は、任意の実体または個人(または任意の関連エンティティ)に無担保信用を発行してはならないが、直接または間接的に別の金融機関に発行する無担保信用の金額は、銀行監督資本の10.0%を超えてはならない。またはその規制資本の30.0%を超える金額 は、10.0%を超える部分が、その超過部分に等しいまたはそれ以上の価値を有する特定の資産によって保証される。政府の特許権建設のインフラプロジェクトに融資を提供する場合、特許権上の質権で担保を獲得すれば、無担保信用の10.0%上限は15.0%に引き上げられる。あるいは輸出外貨ローンの場合、特許権建設者または特許権所有者と信用協定を締結した2つ以上の銀行または財務会社によって付与され、上限は30%に引き上げられる |
● | 銀行が他の金融機関に発行した融資総額は、規制資本の30.0%を超えてはならない |
● | 銀行は法律第18,045号第15章で定義された単一企業グループに銀行監督資本の30%を超えるローンを発行してはならないが、この限度額には銀行間融資は含まれていない |
● | もし銀行が発行したローンがこれらの限度額を超えた場合、その銀行に限度額の10%を超える相当の罰金を科す |
● | 銀行は、個人または実体が貸金行の株式を買収することを許可することを目的とした融資を直接または間接的に発行してはならない |
● | 銀行は、その行為を代表する権利のある他の誰にも直接または間接的に貸付けしてはならない |
● | 銀行は,一般に非関連側に融資を提供するよりも優遇された条件で,関連側(その1.0%以上の株式を保有している人を含む)に融資を行ってはならない.関連側に発行される融資 は、上記の第1の項目記号で述べた制限を受ける。 また、関連側に発行される融資総額は、銀行の監督管理資本を超えてはならない。 |
また、“銀行業通則”は、銀行が従業員に発行できる融資総額は、その監督管理資本の1.5%を超えてはならず、任意の従業員個人が獲得した融資は1.5%の上限の10.0%を超えてはならないと規定している。これらの制限があるにもかかわらず、br銀行は従業員の在任中にその各従業員に個人が使用する住宅抵当ローンを発行することができる。
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チリ銀行公認会計原則での融資損失準備
チリの銀行は毎月金融管理委員会にその融資組合に関する詳細な情報を提供することを要求されている。FMCは、融資分類ガイドラインの遵守状況を含む各金融機関の信用管理プロセスを検査し、評価する。 銀行は4つの種類に分類される:1、2、3、4。各銀行の種類は銀行 がFMCによって決定したモデルと方法に基づいてその融資の組み合わせを分類する。第一種銀行とは、その方法とモデルが金融管理委員会を満足させる銀行を指す。第一の種類の銀行は、それらが現在使用されている同じ方法とモデルを使用し続ける権利があるだろう。2種類の銀行に指定されている銀行は、金融管理委員会が構築した最低準備金レベルを維持しなければならないとともに、取締役会金融管理委員会に発見された問題を通知し、これらの問題を是正する措置を求めている。第3種および第4種に分類された銀行は、金融管理委員会が許可するまで、金融管理委員会が設立した最低準備金レベルを維持しなければならない。チリサンタンダー銀行は“第一種”銀行に指定されている。
IFRSとチリ銀行公認会計基準との差
チリの“会計基準簡編”(“簡編”)が規定するチリ銀行公認会計原則はある方面で“国際財務報告準則”と異なる。 投資家が考慮すべき主要な差異は以下の通りである
一時停止計上制収入確認
“略編”によると、金融機関は、減価資産の組み合わせに含まれるいくつかのローンの収入を権責発生制で確認することを一時停止しなければならない。IFRS 9は、減価損失が決定された金融資産の課税利息を一時停止することを許可しない。IFRS 9によれば、利子収入の算出方法は、実金利 を金融資産の帳簿総額に適用するが、その後クレジット減値(または“第3段階”)が発生する金融資産を除くものであり、その利息収入の計算方法は、実金利をその償却コスト(すなわち、ECLの計上後の純額を差し引く)に適用することである。関連支払いを受けた場合にのみ、表外利息は利息収入と記載される。この違いは私たちが監査した連結財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。
売掛金と売掛金
“簡編”は企業に融資と売掛金核販売の最終期限を確定することを要求する。“国際財務報告基準”は、このような 出荷締め切りを要求しない。もし、ローンや売掛金を回収するすべての努力が尽きた場合にのみ、減価による償却が記録される。したがって、この違いは私たちが監査した連結財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。
支払い残高で受け取った資産
“略編”が要求した代替支払資産の初期価値は、債務者と合意した債務清算価値又はオークションで付与された価値であり、状況に応じて決定されるべきである。これらの資産が以前に処分されていない場合は、買収後1年以内に解約する必要がある。“国際財務報告基準”は、受け取った代替支払資産は、最初に公正価値で入金されなければならないことを要求する。したがって,資産推定値は,エンティティがこのような資産に提供する分類に依存する.資産ログアウトの締め切り は設定されていない.銀行はすでに監査された連結財務諸表に対して相応の調整を行った。
融資損失準備金
“チリ銀行公認会計原則”と“国際財務報告基準”によると、融資損失準備金は期待損失モデルを用いて計算される。チリの“銀行公認会計原則”と“国際財務報告基準9”の融資損失支出における主な違いは、チリ公認会計原則下の融資損失支出が金融市場委員会が制定した具体的な基準に基づいて、予想損失モデルを用いて計算されたことである。IFRS 9が採用したモデルは予想損失法を採用しているが,これらのモデルはFMCが示したチリ銀行公認会計原則下の具体的なガイドラインに適合していない。財務管理委員会は国際財務報告基準第9章の減値を採択していないため、当行は国際財務報告基準に完全に適合するように監査された総合財務諸表を調整した。
国家リスク準備金とローンリスク準備金
チリ銀行の公認会計原則によると、チリ銀行はいかなる外国 国が資源を持っているか、あるいは約束する時に負うリスクをカバーするために国家リスクを準備している。これらの手当はFMCが決定した国家リスク分類に基づいて決定されているため、“国際財務報告基準”に適合していない。2022年12月31日まで、私たちの国家リスクに対する準備は重要ではない。
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また、チリ銀行公認会計原則によると、同行は金融市場委員会の規定に基づいて、抽出されていない利用可能な信用限度額や融資に関する支出を決定した。国際財務報告基準第9号に基づいて、または予想される信用損失に基づいて融資準備金が計算される。銀行はすでに監査された合併財務諸表を相応に調整した。
これらの差は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。
市価建ての債務工具の償却コスト
過去数年間、チリ政府は疫病に対応するために、家族の流動性を増加させるための一連の措置を打ち出し、チリ人が彼らの年金基金から最大3回抽出することを可能にする法律を採択した。より多くの情報は“プロジェクト5.経営と財務の回顧と展望--A.経営成果であるチリ経済”を見る。我々顧客の流動性の増加は当座預金の増加を招き、中央銀行が定義した技術準備金のハードル、すなわち銀行規制資本の2.5倍を超えた。したがって,即時無条件支払いのいずれかがこの閾値を超える預金に対しては,銀行は中央銀行で100%の準備金要求 を維持しなければならない.この預金準備率は中央銀行が発行する紙幣 で構成されている可能性もある
また、中央銀行は2020年と2021年に低コストの中央銀行信用限度額(FCIC)を発行し、銀行はこれらの限度額を得るために条件に合った担保を提供しなければならない。条件に合った担保には中央銀行とチリ財務省が発行した債務手形が含まれる
流動性市場に異常な変化が生じたため,本業は新たな業務モデル“保有即収”を創設し,現在の高流動資金レベルを適切に管理し,必要な準備金と担保を維持することを目標としている
そのため、同行は高格付け中央銀行債券の組み合わせの一部を公正価値の債務ツールからbr}の他の全面収益を通じて債務ツールに再分類し、その超過コストは私たちの超過技術備蓄の推定期限と中央銀行のFCIC限度額の期限と一致する。
“国際財務報告基準第9号”によると、金融資産は再分類日の公正価値によって再分類され、以前他の全面収益で確認されていた累積損益は権益から除外された。そのため、この金融資産は再分類日 で計量され、それがずっと余剰コストで計量されているように、先に保監所で確認された累積損益は権益から除外し、金融資産の再分類日の公正価値で計算する
永久債券
銀行は国際財務報告基準に基づいて発行された永久債券を資本以外の他の株式ツールに分類し、総合収益表の利息支出で確認した。チリ銀行公認会計原則によると、これらのツール は細目発行の監督資本金融商品項目下の負債であることが確認され、利息は権益であることが確認された。
税金を繰延する
本行は適切な場合に、資産及び負債帳簿額面とその課税基礎との差額による将来の税務影響を推定し、繰延税金資産及び負債を記録する。チリ銀行GAAPとIFRSの違いが私たちの連結財務諸表を調整したため、私たちは繰延税金に対して相応の調整を行った。
強制配当金準備
本条項は,本銀行の内部政策とチリ“会社法”第79条に基づいて制定されており,この条項によると,それぞれの株主総会が流通株一致投票で逆の決議を採択しない限り,当期純収益の少なくとも30%を分配する。世銀はチリ銀行公認会計原則と国際財務報告基準の下で同じ政策を使用しているが、準備のための純収入の計算は国際財務報告基準の原則に基づいて調整されている。しかし、配当金の分配については、チリ銀行 はチリ銀行公認会計原則で規定された純収入を使用する。
資本市場
一般銀行法によると、チリの銀行はある債務証券を購入、販売、配給、引き受け、支払い代理を担当することができる。同様に、チリの銀行もある株式証券を配給·販売することができる。銀行子会社はまた、債務配給·取引、株式発行コンサルティング·証券ブローカー業務、融資リース、互恵基金·投資ファンド管理、投資コンサルティングサービス、M&Aサービスに従事することができる。これらの子会社はFMCによって規制されている。
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経済困難銀行機関に関する法律規定
“銀行業通則”第112条は,いずれの銀行も特定の不利な経済状況が存在する場合,その取締役会はこの状況を是正するための融資計画を承認し,金融管理委員会に提出しなければならないと規定している。その提案では,銀行は計画完了の予定時間 を説明しなければならず,6カ月を超えてはならない.融資計画に含まれる措置の一つが銀行の資本金を銀行の金融安定回復に必要な額に増やすことであれば、取締役会は増資特別株主総会を開催しなければならない。株主が増資を拒否した場合、金融管理委員会は、“銀行業通則”第116条に規定する1つ以上の制限を適用することができ、期限は6ヶ月を超えてはならず、同期は1回継続することができる。これらの制限には、銀行が(直接または第三者を介して)銀行の財産または管理に関連する任意の個人または法人に融資を発行する能力を制限すること、180日を超える融資の継続期間を制限すること、既存の融資の安全文書を管理することを制限することなどが含まれる。
計画に含まれる他の措置が株主承認を必要とする場合、取締役会は15日以内に株主会議を開催しなければならない。銀行業通則は、銀行は1つ以上の銀行機関から3年間の定期融資を受けることができると規定している。このような融資の条項と条件は、2つの銀行の取締役および金融管理委員会の承認を得なければならないが、いかなる機関の株主承認も必要としない。いずれの場合も、債権銀行が破産銀行に同業融資を発行する金額は、債権銀行監督資本の25.0%を超えてはならない。銀行が債権者に融資を返済できない場合、“銀行業通則”第115条によると、銀行の未返済債務は、(1)銀行と債権銀行の合併時に資本化され、債権銀行は合併の条項と条件を決定することができるが、これらの条項と条件は金融管理委員会の承認を得なければならない。(2)株式が第三者から発行されることを前提として、銀行の同意の増資を完了するためのものである。債権銀行が買収した株式は180日以内に売却しなければならず,金融管理委員会はさらに180日間延長することができる.
銀行の解散と清算
1つの銀行が経営を継続するために必要な支払能力を備えていない場合、金融管理委員会は、その銀行がその預金者または他の債権者の利益のために清算すべきであると判断することができる。この場合、金融管理委員会は銀行の存在許可を撤回し、強制清算を命令しなければならないが、中央銀行の同意を得なければならない。ある銀行の再編計画が2回否決された場合、金融管理委員会はまた銀行の許可を撤回しなければならない。金融管理委員会の決議は、清算を命じる理由を説明し、金融管理委員会がこの責任を負わない限り、清算者を指定しなければならない。清算を宣言する際には、通常の業務中に受信されたすべての小切手口座および他の普通預金は、銀行の既存資金、中央銀行におけるその預金、またはその準備金を表すそのツールへの投資支払いを使用しなければならない。これらの資金がこれらの債務を支払うのに十分でない場合、清算人 は必要に応じて銀行の残りの資産を差し押さえることができる。必要であれば、特定の場合、中央銀行は銀行にこれらの債務を返済するために必要な資金を貸すだろう。どのようなローンも、被清算銀行の他の債権者のいかなる債権よりも優先される。
2019年1月12日、チリ政府公報は法律第21130号を発表した。同法は、“一般銀行法”を含む銀行立法を現代化し、他にも、銀行と金融機関監督局(SBIF)の監督権を金融管理委員会に移管し、バーゼルプロトコルIII基準に基づいて銀行会社の資本とリスク管理要求に適用し、破産リスクに直面している銀行会社に対して早期規範と介入を行う措置を講じている。
早期正規化措置については、第21,130号法律では、銀行は、“銀行業通則”第112条に記載されている規制規定を遵守していない場合、又は財務の不安定又は管理の不備を示すいかなる事件が発見された場合には、金融管理委員会に通知しなければならない。銀行は、金融管理委員会に通知した日から5日以内に、関連状況の是正、銀行の正常な運営を保証する具体的な措置を含む取締役会の承認を受けた整備計画を提出しなければならない。br銀行は決議承認日から6ヶ月以内に整備計画を守らなければならない。計画実施中には、銀行は定期的に金融管理委員会に進捗報告を提出しなければならず、金融管理委員会は、計画成功に必要と考えられる追加措置および/または禁止の実施を要求する可能性がある。
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“銀行法通則”第161条は、取締役、マネージャー、管理人及び実際の代理人が金融管理委員会の書面による許可、実施又は実施を経ずに“銀行法通則”第116条で禁止されているいかなる行為を実施した場合は、中級から最高刑期に処しなければならないと規定している。銀行が正規化計画を提出できなかった場合、その計画は金融管理委員会によって拒否され、銀行は計画に規定されたいかなる措置も遵守できず、銀行が計画条項に違反したり罰金を科されたり、あるいは何らかの深刻な事件が発生し、銀行の金融安定性に対する懸念を引き起こす場合、金融管理委員会は検査員を任命することができ、その検査員は当該機関の取締役会または事実上の弁護士の任意の合意、および/または臨時管理人を一時停止する権利がある。彼は法律と定款が取締役会または取締役会の代わりに行動する任意の人と社長が規定するすべての一般従業員の能力を持っていなければならない。
第21,130号法律に規定する他の改正案は、銀行の財務状況を規範化するメカニズムとしての債権者合意の廃止、金融システムの資本化及び予防的資本化の改正、及び銀行役員へのさらなる要求を組み込むことを含む。
外貨建て債務
チリサンタンド銀行 はまた、為替変動リスクの開放に関する各種規制と内部規制を遵守しなければならない(“第 11項.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”参照)。
融資と外国証券への投資
チリの現在の銀行規制規定によると、チリ国内の銀行は外国個人と実体に融資を行い、外国発行者のいくつかの証券に投資することができる。銀行は商業ローンと対外貿易ローンを発行することができ、海外銀行が発行するローンを購入することもできる。チリの銀行はまた正式な二級市場で取引されている債務証券に投資することができる。このような債務証券は、(1)外国主権国家又はその中央銀行又は他の外国又は国際金融実体によって発行又は担保された証券、及び(2)外国会社によって発行された債券でなければならない。チリ国外で発行された外国証券や融資の投資総額が規制資本の70.0%を超えると、70.0%を超える金額は100.0%の強制準備金を支払う必要がある。
表 1
格付け機関 | 短期.短期 | 長い間 | ||
ムーディ | P2 | Baa 3 | ||
標準プール | A3 | BBB- | ||
恵誉 | F2 | BBB- | ||
ソブリン債券格付け(DBRS) | R-2 | BBB(低) |
(A)チリ社の子会社に属さず、BB- 以下であり、外国証券取引所で取引されていない海外融資、および(B)上の表1に記載された格付けよりも低いが、次の表2に記載された格付け以下で20.0%(国際清算銀行比率が当該銀行規制資本の10%以上の銀行)を超える外国証券投資の場合、超過部分は100.0%の強制準備金を支払う必要がある。
表 2
格付け機関 | 短期.短期 | 長い間 | ||
ムーディ | P2 | Ba 3 | ||
標準プール | A-2 | BB- | ||
恵誉 | F2 | BB- | ||
ソブリン債券格付け(DBRS) | R-2 | BB(低) |
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さらに、銀行は、以下の表3に記載された格付けに等しいか、またはそれを超える外国証券に投資することができ、追加の 金額は、その規制資本の70%に相当する。この限度額は追加保証金を構成し、100%強制準備金の制約を受けない。
さらに、チリ銀行は、以下の表3に記載された外国証券に等しいか、またはそれを超える外国証券に投資することができる:(I)単一エンティティの隔夜預金を含む外国銀行における当座預金。(Ii)主権国家またはその中央銀行によって発行または保証された証券、または外国実体によってチリ国内で発行または保証された証券であるが、発行者の投資制限は、それぞれ投資を行うチリ銀行監督資本の30.0%および50.0%となる。br}これらの外国証券が格付けされていない場合、個人制限は規制資本の10.0%となる。
表 3
格付け機関 | 短期.短期 | 長い間 | ||
ムーディ | P1 | AA 3 | ||
標準プール | A1+ | AA- | ||
恵誉 | F1+ | AA- | ||
DBRS | R-1(高) | AA(低) |
また, 中央銀行で定義されている外国銀行でのすべての普通預金の総和は,関連側への隔夜預金を含み, FMCは銀行監督資本の25.0%を超えてはならない.この限度額にはチリ銀行やその子会社の外国支店は含まれていないが、これらの実体の海外関係者への預金金額は含まれていなければならない。
チリ銀行は外国銀行や他の外国会社の株式証券にしか投資できません。これらの会社はチリ銀行の付属会社である可能性がありますか、あるいはこれらの会社がチリに登録されていれば、これは銀行業務の補充になります。
アメリカの規制と規制
金融規制改革
アメリカ議会は銀行業界の法規と条例を継続的に検討している。法律法規に加えて、米国銀行監督機関は政策声明、解釈書簡、同様の書面指導を発表することができる。2010年の“ドッド·フランク法案”とその施行条例により、すでに多くの変化が生じており、その大部分は現在すでに設置されている。最近、金融サービス業の救済を目的とした法定·規制措置がいくつか発表されている。米国連邦準備委員会(FRB)理事会は、世界の総合資産総額が1,000億ドルを超える外国銀行機関(例えばスペインサンタンド銀行)に強化された慎重基準を適用する権利を保持している。2019年10月、連邦銀行機関は最終規則を発表し、スペインサンタンダー銀行などの大型FBOを含むいくつかの強化された慎重基準と資本及び流動性要求を特定の銀行組織に適用するハードルを調整した。そのため、従来適用されていた法規と比較して、スペインサンタンド銀行は現在、一般的に制限の少ない慎重基準および資本と流動性要求を強化している。
しかし、今回の政府の指導の下で、銀行組織は、大型連邦貯蓄機関を含め、前大統領や国会政権よりも厳しい審査とより広範な法律と規制要求を受ける可能性がある。また、このような銀行組織を規制する機関(連邦銀行監督機関を含む)のキーパーソンの変動は、既存の規則とガイドラインの異なる解釈を招き、以前よりも厳しい法執行とより厳しい処罰をもたらす可能性がある。
フォルカー ルール
“米国銀行ホールディングス会社法”第 13節及びその実施規則(総称して“ウォルク規則”と呼ぶ)は、“銀行実体”がある形態の自営取引に従事することを禁止するか、または“引当基金”に賛助または投資することを禁止するが、いずれの場合もいくつかの例外的な状況によって制限される。ウォルク規則はまた、銀行実体及びその付属機関がそれ或いはその付属機関と一定の関係がある引当基金がある取引を行う能力を制限する。サンタンダー·チリ銀行やスペイン·サンタンダー銀行などの銀行実体は、各要求に適用される適合期間が終了する前に、その活動と投資をウォルク規則の要求に適合させることが求められている。スペインのサンタンダー銀行は、ウォルク規則 がサンタンダー-チリ銀行を含むその業務と子会社にどのように影響するかを評価し、その活動をコンプライアンスにした。グループはBrプロセスを採用して、ウォルク規則の適合性を実現と維持するための適合性計画を確立、維持、実行、審査、テストした。ウォルク規則には、市、期間保証、引受、米国政府と機関の取引義務、およびいくつかの外国政府義務、および米国国外でのみ取引を行う排除およびいくつかの免除が含まれており、また、あるタイプの基金のある所有権権益の保留が許可されている。チリ·サンタンダー銀行を含むスペイン·サンタンダー銀行の非米国銀行支店は基本的に米国以外の地域で業務を継続することができ、“米国以外の地域に限られている”ことに頼っている。ウォルク規則の免除。これらの免除は、通常、自己取引と、保証基金の賛助または投資とを免除する, 基本的な操作はアメリカ国外で発生し、どんな取引もアメリカ人とは行われない。
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2017年7月、ウォルク規則の実施を担当する5つの規制機関は、米国国外組織および提供された投資基金である特定の外国基金の処理の検討を調整することを発表し、同機関実施条例による保証基金の定義から除外された。また、2017年7月、FRBは延期を求める銀行実体のために、担保基金のいくつかの“種子”投資がウォルク規則の要求に適合するようにガイドライン を発表した。
2019年6月、ウォルク規則の実施を担当する5つの規制機関がウォルク規則の改正を完了した。これらの改訂 は、会社の取引活動金額に基づいてウォルク規則のコンプライアンス要求を調整し、取引口座の定義を修正し、ウォルク規則のいくつかの重要な条項を明らかにし、会社が連邦br機関に提供しなければならない情報を修正した。サンタンダー·チリ銀行は依然として“米国以外での免除”に大きく依存して貿易活動を展開する。
2020年6月、5つの連邦機関は最終的にウォルク規則の他の修正案を決定し、これらの修正案は保証基金の所有権権益、協賛、それとの関係の制限に関するものだ。これらの修正案は2020年10月1日に発効し、サンタンド銀行 チリに影響を与えない。スペインのサンタンダー銀行は、ウォルクルールに関連した事態の推移を引き続き監視し、サンタンダー·チリ銀行の業務を含む必要に応じてその業務への影響を評価する。
米国の“反マネーロンダリング、反テロ融資、反海外腐敗法”法規
チリサンタンダー銀行は外国の個人発行者であり、その証券は1934年のアメリカ証券取引法に基づいて登録され、アメリカの“反海外腐敗法”(The FCPA)の制約を受けている。“海外腐敗防止法”は、一般に、このような発行者およびその役員、上級管理者、従業員、および代理人が、米国州間商業の任意の手段またはツールを使用して、さらに、業務を獲得または保留するために、その人の決定に影響を与えることを目的として、任意の外国人官僚または政党に資金を提供または支払いすることを禁止する。また、発行者が帳簿および記録を保持し、合理的な保証を提供するのに十分な内部会計制御システムが要求され、資産に対する問責を維持し、正確な財務諸表を作成することができる。サンタンド銀行-チリの幹部および/または役員は、“海外腐敗防止法”違反により処罰、罰金、監禁を受けることができる。
また、チリサンタンダー銀行は、1970年に改正された“銀行秘密法”や2001年に改正された“米国愛国者法”のような米国の様々な反マネーロンダリングやテロ対策融資に関する法律法規の制約を受けており、これらの法律·法規に違反することは、サンタンダー·チリ銀行の上級管理者および/または取締役が重大な処罰、罰金、監禁を受ける可能性がある。
国防権限法案の一部として、2021年1月1日に公布された“2020年反マネーロンダリング法” は銀行に直接新しい要求を提出していないが、アメリカ財務省に国家反マネーロンダリングとテロ資金援助の優先事項を発表し、研究と法規を発表することを要求しており、これらの法規は今後数年以内にいくつかの職務調査を著しく変える可能性がある。“銀行秘密法”と“愛国者法”は、銀行に対して実施された記録保存と報告要求を含む。“反マネーロンダリング法”には、情報共有と技術使用の増加を促進する条項が含まれており、“銀行秘密法”違反に対する処罰が増加し、通報者奨励措置が含まれており、いずれも規制法の可能性を増加させる可能性がある。
イランの脅威削減とシリア人権法第219条に基づいて開示
2012年“イラン脅威低減及びシリア人権法”第219節(その中で改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略称する)第13(R)節)によると、発行者は、その年度または四半期報告(場合によっては)に、それまたはその任意の付属会社が知らずに、イランまたはいくつかの行政命令によって指定された個人または実体に関連する活動、取引または取引に従事しているかどうかを開示しなければならない。活動、取引又は取引が適用法律を遵守した場合に行われていても、一般に開示が要求される。
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第13(R)節の本グループ及びその連属会社に関する規定に基づき、以下の活動を開示した。本報告がカバーする期間内に :
(a) | サンタンド銀行(イギリス)は、現在米国に特定されている世界テロリスト(SDGT)制裁計画に基づいて指定されている5人の顧客に関連する7つの封鎖された口座を持っている。2022年12月31日までの年間で、サンタンド銀行英国支店がこれらの口座で発生した収入と利益は、サンタンド銀行の全体的な利益と比較して取るに足らない。 |
(b) | Santander Consumer Finance,S.A.はそのベルギー支店を通じてイラン銀行のために7つの凍結された代理口座を持っており、この銀行は現在、米国が特定の世界テロリスト(SDGT)制裁計画に従って指定している。2008年以来、この口座は閉鎖されてきた。ベルギー支店は2022年12月31日までの年間で、これらの口座で何の収益や利益も生じていない。 |
(c) | サンタンダー(ブラジル)銀行は3人の顧客のために3つの凍結された口座を持っており、これらの顧客の住所はブラジルにあり、米国が特定の世界テロリスト(SDGT)制裁計画に基づいて指定されている。2022年12月31日までの1年間、サンタンダーブラジル銀行がこれらの口座で発生した収入と利益は、サンタンド銀行の全体的な利益に比べて微々たるものだった。 |
(d) | Santander Consumer Finance,S.A.はまた,ギリシャの支店を通じて,米国が特定の世界テロリスト(SDGT)制裁計画に従って指定したbrの顧客に自動車金融融資を提供した.この関係は年末までに終わった。2022年12月31日までの1年間、ギリシャ支店がこの状況で生じた収入または利益は、サンタンド銀行の全体的な利益に比べて微々たるものだった。 |
(e) | グループはまた、イラン銀行の利益にいくつかの伝統的な履行保証を提供し、この銀行は現在、米国が特定された世界テロリスト(SDGT)制裁計画(予備信用証保証)によって指定されている。イランの公開入札に参加した請負業者が4月27日までに履行した義務である入札文書または契約合意。2007年。 |
合計すると、上記のすべての取引容易は、2022年12月31日までの年度末までに発生した利益および純利益は、サンタンド銀行の全体的な収入や利益に比べてわずかである。当グループは、イランの代表部の閉鎖や、brの代理関係の停止、イランの実体預金の受け入れ、輸出信用証の発行など、イラン市場からの撤退という大きなステップをとっているが、上記のレガシー取引は除外されている。(I)保証金額 (履行保証について)または(Ii)当グループに対応する未償還金(輸出信用については)を没収しない場合、本グループは契約上このような手配をキャンセルすることはできません。 そのため、当社グループは会社の政策や適用された 法律に従って担保や保有などの資産を提供し続けるつもりです。
C. 組織構造
スペインサンタンダー銀行はTeatinos Siglo XXX Inversiones S.A.とSantanderチリHolding S.A.のホールディングスを通じてサンタンデ-チリ銀行を制御しており,いずれもbrホールディングスの子会社である。スペインのサンタンダー銀行は私たちの67.18%以上の株式と実際の参加をコントロールしており、非持株権益を含まなければ、サンタンド銀行チリホールディングスの67.12%の株式に参加している。
株主.株主 | 株式数 | パーセント | ||||||
サンタンダー銀行チリホールディングス有限公司 | 66,822,519,695 | 35.46 | ||||||
Teatinos Siglo XXX Inversiones S.A. | 59,770,481,573 | 31.72 |
54
本年度報告書提出日までの弊社上級管理職の名前と職責範囲を以下のグラフに示します
D.財産、工場、設備
私たちはチリに登録し、チリサンディエゴ20階Bandera 140に位置する主な実行事務所を持っています。2022年12月31日まで、私たちは32.7%の支店がある位置を持っている。残りの支店は借りた場所で運営されている。私たちは私たちの既存の物理施設が私たちの要求を満たすのに十分だと信じている。
2022年12月31日までの主要物件 | 番号をつける | |||
中央事務室 | ||||
持っている | 4 | |||
借りてきた | 5 | |||
合計する | 9 | |||
支店.支店 | ||||
持っている | 79 | |||
借りてきた | 207 | |||
合計する | 286 | |||
その他の財産(1) | ||||
持っている | 36 | |||
借りてきた | 33 | |||
合計する | 69 |
(1) | 主に駐車場、小型支店、私たちの子会社が所有する物件で構成されています。 |
項目 4 A.未解決従業員意見
ない。
プロジェクト 5.経営と財務回顧と展望
会計 2022年採用の基準
チリサンタンダー銀行はチリの銀行で、チリペソ単位でその財務帳簿と記録を保存し、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準 に基づいて総合財務諸表を作成し、アメリカ証券取引委員会の要求に適合する。一般銀行法の要求に基づき、チリ銀行は金融管理委員会の監督を受け、チリ銀行に金融管理委員会が規定する会計基準を遵守することを要求し、私たちが現地で提出した合併財務諸表は金融管理委員会が発表した“チリ銀行公認会計基準”に基づいて作成された。FMCが発表した会計原則は基本的に国際財務報告基準に類似しているが、“第4項.会社情報--国際財務報告基準とチリ銀行公認会計基準との差異”のような例外もある。そこで、我々が現地で提出した連結財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて調整された。
55
キー会計政策
我々の連結財務諸表は、融資損失準備の十分性、特定の金融商品の公正価値の推定、および特定の資産の使用年数の選択を含むが、これらに限定されない様々な推定および仮定を含む。
私たち はこれらの推定と仮定を継続的に評価する.経営陣の見積もりと仮定は,歴史的経験 とその当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要因に基づいている。今後しばらくの実際の結果は,これらの見積りや仮定とは異なる可能性があり,これらの差が十分大きければ,我々が報告する運営結果は大きな影響を受ける である.以下は、現在、我々の財務状況や経営結果に影響を与える会計政策適用において最も重要な判断分野、またはより高い程度の複雑さに関連していると考えられる。
“国際財務報告基準”第9条に基づく融資損失準備
減値モデルは、融資約束およびまたは融資を含む、他の包括的収益(“FVOCI”)によって余剰コストと公正価値に応じて計量されたすべての金融資産に適用される。本行では、財務資産に関する予想信用損失(“ECL”)を剰余コスト及びFVOCIに計上して財務状況表に計上して損失として準備しているが、この等 資産の帳簿金額は損失控除準備後に報告する。融資に関連するECLは財務状況表に準備金 を計上する。他の全面収益により公平な価値で計量された金融資産については、損失は 他の全面収益で確認する予定であり、財務状況表における当該金融資産の帳簿金額は減少しない。新しいモデルは二重計量方法を採用し、損失準備金の計量方式は:(A)12ケ月の予想信用損失 或いは(B)生涯予想信用損失である。
最初に確認されて以来の信用品質の変化に基づき、国際財務報告基準第9号は、次の図に示すように、“三段階”減価モデルを概説した
初期確認以来の信用品質の変化 | ||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | ||
初期認識 | 初期確認以来信用リスクは著しく増加している | 信用減価資産 | ||
12ヶ月間の予想信用損失 | 終身信用損失を予想する | 終身信用損失を予想する |
銀行は、各報告期間の終了時に、1つの金融商品の信用リスクが初期確認以来増加しているかどうかを評価するので、この金融商品を関連段階に分類する
● | ステップ 1:融資を初歩的に確認する際、あるいは資産が大幅に増加または減少した後に信用リスクが改善された場合、銀行は 12ヶ月のECL確認に従って準備する。 |
● | ステップ2:ローンが発行されてから信用リスクが著しく増加した時、銀行 は生涯ECLを記録して準備した。第2段階融資には、信用リスクが第3段階分類後に改善された融資も含まれる。 |
● | 第三段階:信用減価されたローンとみなされる。銀行記録ECLの使用寿命, は違約確率を100%とした. |
銀行は、融資が最初に確認されてから信用リスクがあるかどうかを決定するために、または大幅に増加したかどうかを決定するために、金融商品の信用リスクに影響を与える可能性のある不必要なコストまたは努力を生じることなく、合理的かつ確認可能な情報を得ることができると考えている。前向き情報には,未来表現に影響を与える過去のイベント,現在の状況 および未来の経済状況の予測が含まれる。
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予想される信用損失メトリック
ECLは信用損失の確率加重推定、即ちすべての現金不足の現在値である。現金不足とは、契約に基づいてあるエンティティに支払うべきキャッシュフローと、そのエンティティが予期して受信するキャッシュフローとの間の差額である。ECLを測定する3つの主要な構成要素は、
● | Pd: 違約確率は、所与の時間帯における違約可能性の推定 である。違約は評価期間内のある特定の時間にのみ発生する可能性があり、この融資ツール が以前にキャンセル確認されず、依然としてポートフォリオ中であることを前提としている。 |
● | LGD: 違約損失は,特定の違約後に生じる損失の見積りである.これは、満期になった契約キャッシュフローと、融資者が予期して受信したキャッシュフローとの差に基づいて、任意の担保を現金化することを含めて決定される。 |
● | EAD: 違約リスク開放口は未来の違約日リスクの開放の見積もりであり、報告日後のリスク開放の予想変化を考慮して、 元金の返済と利息を含めて、契約または他の方式で手配するかどうかにかかわらず、約束施設の期待縮小と予期支払いを完了していない受取利息。 |
12ケ月と生涯予想信用損失を測定するbrに対して、現金不足は以下のように確定した
● | 12ヶ月間の予想信用損失:報告日後12ヶ月以内に発生する可能性のある金融商品違約事件による予想信用損失部分を指す。 |
● | 期待信用損失:金融商品の期待寿命内に、すべての可能な違約イベントによる予想信用損失。 |
前向き情報
ECLモデルは、例えば、経済投入として広範な前向き情報を含む
● | GDP growth; |
● | Unemployment rates; |
● | Central Bank interest rates; and |
● | Real estate prices. |
同業借り換え
“国際財務報告基準”第9条に要求される残高列報によると、銀行は銀行間融資と融資と売掛金をグループ化しており、両者とも余剰コストで計量され、減値目的で一緒に評価されているからである。
ローンがあります
銀行は撤回できない様々な融資約束と負債をしている。これらの債務は財務状況表で確認されない可能性があるが、それらは信用リスクを含むため、銀行全体のリスクの一部を構成する。銀行が融資承諾と信用状のECLを推定または持っている場合、それは、融資承諾の予想部分がその期待寿命内に抽出されると推定する。
その他の総合収益を通じて公正価値に応じて計量された融資と売掛金
銀行がその主要な顧客とプロジェクト融資と銀団融資について手配を達成した場合、申請した金額は銀行が信用リスク政策による単一の顧客の開放に対する制限を超える場合があるため、これらの操作は最近一部のローンを売却する条件で承認された。市場状況が銀行に有利であれば、世銀はローンも売却する。 これらのローンは他の全面的な収益を通じて公正な価値によって計量し、減価要求を守らなければならない。
57
金融商品の評価
公正価値とは、計量日に資産を売却する際に受信された価格、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させる際に支払われる価格である。IFRS 13は、金融商品の公正な価値を計量するための投入および/または推定技術仮説 を分離する階層構造を提供する。この階層構造は,測定に用いる入力の重要性を反映している.
同じ資産や負債に対して, 階層構造はアクティブ市場の(未調整)オファーに最も高い優先度を与え,観察できない投入には最も低い 優先度を与える.当銀行は,適用可能かつ十分なデータを用いて公正価値を計測する推定技術を採用し,関連する観察可能な投入を最大限に使用し,観察できない投入を最大限に削減している。
既存の市場価格を有さない金融商品の場合、公正価値は、最近の類似ツールの取引を使用して推定され、類似したツールがない場合には、現在値または国際金融界で十分に受け入れられている数学的推定モデルに基づく他の推定技術を使用して公正価値を推定する。これらのモデルを用いる際には,推定する資産や負債の具体的な特殊性,特に資産や負債に関する異なる種類のリスクを考慮する.
これらの 技術は,割引率,将来のキャッシュフローの推定, 早期返済期待など,用いられた仮説の影響を著しく受ける.私たちが監査した連結財務諸表の“付記36--金融資産と負債の公正価値”を参照してください。
派生活動
派生ツール は財務状況表上で公正価値で計量され、派生ツールの未実現純収益(損失)は損益表の中で 単独項目とされている。“国際財務報告基準”によると、銀行は派生商品を時価で計算しなければならない。派生ツールの公正価値 は信用推定調整(“CVA”)と借記推定値調整(“DVA”)を含み、その目標はすべて各ツールの公正価値は取引相手の信用リスク及び本業自体のリスクを含む。CVAは場外デリバティブの推定値 調整であり,これは取引相手ごとに将来の時期ごとに担う信用開放に関するリスク のためである.DVAはCVAに類似した推定値調整であるが,この場合,取引相手が負担する銀行自身のリスクによるものである.以下の入力はCVAとDVAを計算するために用いられる:
● | 期待 リスク開放:取引ごとの時価建て(MTM)価値に時期ごとの潜在的未来リスクを加えた開放。担保や純額決済プロトコルなどの緩和要因および中期支払デリバティブの一時減値要因 が考慮されている。 |
● | LGD: 取引相手信用イベント/違約で負担される最終損失のパーセンテージ. |
● | 違約確率 :市場情報がない場合には,同業種比会社 と取引相手と同じ外部格付けに基づくエージェントを用いる. |
● | Discount factor curve. |
繰延税金資産と負債
本行は適切な場合に、資産及び負債帳簿額面とその課税基礎との差額による将来の税務影響を推定し、繰延税金資産及び負債を記録する。繰延税項資産と負債の計量は、税法適用税率に基づき、繰延資産と負債が清算される期間に適用される税率を使用する。税法又は税率変動の将来の影響は、法律の公布又は実質公布の日から繰延税項を計算する。私たちが監査した連結財務諸表の“付記13-当期と繰延税金”を参照してください。
58
準備金 --または負債がある
待機契約との署名、潜在的顧客および他の行政クレームに関連するまたは事項、金融取引によって生じる運営リスク、賃貸契約に関連する潜在的物品税の使用が、本行の制御範囲内に完全にはない不確定な将来のイベントの最適な利用可能な情報を使用して定量化するために準備する。報告日ごとにレビューして を調整します。私たちが監査した連結財務諸表“付記19--準備金と準備金がある”を見てください。
答え: 経営実績
チリ経済
私たちのすべての業務とほとんどの顧客はチリにいる。したがって、私たちの財務状況と経営結果はチリの経済状況に大きく依存する。2020年、チリ経済は新冠肺炎疫病の影響を受け、広範な封鎖が実施され、2020年の経済収縮は5.8%に達した。2021年の間、広範囲封鎖の解除に伴い、チリ経済は回復を始め、2021年の国内総生産は11.7%増加した。中央銀行は、2022年のGDPは2.4%増加し、2023年には1.75%、2024年には2%から3%増加すると予測している。
2022年12月現在、2022年の失業率は7.2%で、2021年同期の10.3%を下回っている。ここ数ヶ月、経済成長の鈍化に伴い、失業率は再び上昇している。しかし、労働力は拡張を停止しており、2023年に失業率は8%程度に維持されると予想される。
疫病発生期間中、政府は家族の流動性を増加させるための一連の措置を打ち出し、全部で約32億ドルの政府直接移転支払いを費やした。2020年7月、チリ人がその年金基金から最低35スイスフラン(1,430ドル) と最大150スイスフラン(6,127ドル)を抽出することを可能にする法律が公布された。2020年と2021年の間に、約486億ドルの資金が抽出された。このような家庭への即時現金注入は、より高い消費、より高いインフレを招き、資産品質に積極的な影響を与えた。これらすべての流動性はインフレを悪化させ、2021年のCPIインフレ率は7.2%、2022年には12.8%に達した。そのため、中央銀行は何度もMPRを向上させ、大流行期間全体で0.5%の技術最低水準を維持し、2021年12月と2022年10月にそれぞれ4.0%と11.25%に達した。
2021年の為替レートは19.9%、2022年には0.5%切り下げられた。チリペソの2021年の切り下げは主に国内の政治的不確実性と、世界的に疫病とウクライナの軍事衝突の不確実性によるドルの強さの結果である。
チリ金融システムの融資総額(チリ銀行が海外で保有している融資を除く)は2022年12月31日現在、前年比9.8%増加している。2022年12月31日現在、顧客預金総額(定期預金プラス小切手口座と定義)(チリ銀行が海外で保有している金額を除く)は前年比4.6%増加している。疫病期間中のシステム中の高流動性レベルの正常化に伴い、不良ローン(分期が少なくとも90日を超えたローンと定義される)が総ローンに占める割合は2021年末の1.2%から2022年12月31日の1.7%に上昇した。
59
インフレの影響
私たちの資産と負債はチリペソ、発展銀行(UF)、外貨で建てられている。インフレは私たちの経営業績に影響を与えます。いくつかのローンと預金製品はパートナーと契約しているからです。UFは月周期で再評価を行う.同月10日目から来月9日目までの期間の毎日、UFの名目ペソ価値が指数化され(デフレが発生すると指数付けされる)、チリの消費者物価指数の前月における比例変化を反映している。1つのUFは2022年12月31日に35,110.98新元に相当し、2021年12月31日には30,991.74新元に相当し、2020年12月31日には29,070.33新元に相当する。チリの高いインフレ水準はチリ経済に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。負のインフレ率はまた私たちの業績に否定的な影響を及ぼす。UFの年変化によるインフレ率は2022年に13.3%、2021年に6.6%、2020年に2.7%となる。チリのインフレ率が現在の水準で大きく変化しないという保証はない。私たちの現在の資産と負債構造(すなわち、私たちの融資の大部分のbrはインフレ率に関連しているが、預金と他の資金源の特徴は明らかに減少し、 は私たちの資金基盤規模を増加させる)ため、私たちの将来の業務、財務状況、運営結果が絶えず変化するインフレレベルの悪影響を受けない保証はない。要するに:
● | UF建ての資産と負債。UF建ての利息資産と有利子負債の名目ペソ価値のどのような変化の影響も、金利収入と支出の増加(またはデフレの場合の減少)として、我々の運営結果に反映されている。私たちの純利息収入はインフレ環境の積極的な影響を受け、その程度は私たちの平均UF建ての利息資産が私たちの平均UF建ての利息負債を超えている程度です。私たちの純利息収入はデフレの積極的な影響を受け、いつの時期も、私たちの平均UF建て利息負債は私たちの平均UF建て利息資産を超えます。デフレ環境下で、私たちの平均UF建て利息資産が私たちの平均UF建て利息負債を超えたら、私たちの純利息収入はマイナス影響を受けるだろう。 |
● | Inflation and interest rate hedge.私たちの資産と負債政策の重要な構成要素は金利リスクの管理だ。銀行の資産は一般的に私たちの負債期限よりもっと長い。銀行担保融資組合の増加に伴い、これらのUF形式で契約された融資の期限が私たちの資金ベースの平均期限よりも長いため、期限差が拡大することが多い。私たちの大部分の長期金融商品と担保ローンはUFで締結されているので、私たちの預金の大部分は名義ペソであり、担保ローンの増加は銀行のインフレと金利リスクへの開放を増加させた。このbr差の大きさは,金利やインフレの急激な変化による潜在的な過損失を回避するために内部と規制ガイドラインによって制限されている。この期限差を規制制限以下に保つために、世銀はUFまたは金利交換建ての長期債券を発行する。債券の財務コストとこれらのヘッジ値の有効部分は純利息収入として記録されている。主なインフレと金利リスクをヘッジするためのスワップ取引の損失は純利息収入に計上され、2022年には合計6.8億カナダドルの損失が計上されたが、2021年の収益は449,122カナダドル、15カナダドルの損失となった, 2020年には4.61億となる。2022年というより大きな損失は主に短期金利の上昇によるものだ。ヘッジを含め、私たちの利息収益資産と総負債との平均差は、2022年は50281.71億カナダドル、2021年は6252.21億カナダドル、2020年は61.73億カナダドル。そのため、私たちの年末差を考慮すると、UFインフレ率100ベーシスポイントの変化に対する感度は約503億瑞士元である。 |
● | 私たちの利息収益資産と負債との差額(UF建て、ヘッジを含む)の財務への影響:2022年は10.158.55億カナダドル、2021年は4102.49億カナダドル、2020年は1736.68億カナダドル。これらの結果が147.6%増加したのは,2021年に比べて2022年のUFインフレ率が高く,平均UF差が大きいためである。 |
12月31日まで | 変更率 | |||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022/2021 | 2021/2020 | ||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||
純利子収入に対するインフレの影響 | ||||||||||||||||||||
UF GAPからの結果(1) | 1,015,855 | 410,249 | 173,668 | 147.6 | % | 136.2 | % | |||||||||||||
年間UFインフレ | 13.3 | % | 6.6 | % | 2.7 | % |
(1) | UF ギャップはUF建ての資産と負債の純利息収入であり, 金利スワップによるヘッジというギャップの大きさを含む結果である. |
● | ペソで建てられた資産と負債。チリのどの時期の金利も主にこの時期のインフレ率と未来のインフレに対する期待を反映する。我々のペソ建ての利息資産と利息負債はこのような現行の金利変化に対する感度 はそれぞれ異なる。“プロジェクト5.経営と財務審査と展望--A.経営成果--金利”を参照。私たちはペソ建ての無利子当座預金を大量に維持している。このような預金はインフレに敏感ではないため、インフレ率のいかなる低下もこのような預金から資金を提供するインフレ指数化資産の純利益差に悪影響を与え、インフレ率のいかなる向上もこのような資産の純利息差を増加させる。2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度まで、この等普通預金及び平均株主権益と平均利回り資産の比率はそれぞれ32.0%、38.9%及び33.5%である。 |
60
金利
我々の資産と負債が稼いだ金利と支払いの金利は、インフレ、インフレへの期待、中央銀行が設定した短期金利の変化、長期実金利の変動をある程度反映している。中央銀行は低インフレと経済成長のバランスのとれた目標に基づいて短期金利を管理している。私たちの負債は通常、私たちの資産よりも早く再価格を設定しているので、インフレ率や経済における短期金利の変化は、私たちが負債のために支払う金利に反映され、その後、これらの変化は私たちが資産から稼いだ金利に反映されるからだ。我々の財務管理部門 は、一般に、インフレ率の突然または急速な低下をヘッジすることを含む資産の平均持続時間よりも短い時間に負債の平均持続時間を維持することを求めており、これは通常、短期金利の低下を引き起こす。したがって、短期金利が低下すると、私たちの純金利差は積極的な影響を受けますが、短期金利が上昇すると、私たちの利益はマイナスの影響を受けます。同時に、私たちの純利益差は短期的にはインフレ率の低下の悪影響を受けることが多い。なぜなら、UF建ての資産は通常UF建ての負債を超えているからだ。“プロジェクト5. 経営と財務回顧と展望--経営業績--インフレの影響--ペソ建ての資産と負債を参照してください。” 長期金利の向上は私たちの純利息差に積極的な影響があります, なぜなら私たちの利息資産は一般的に私たちの利息負債期間よりもっと長いからだ。収益率曲線の扁平化(すなわち長期金利の低下速度は短期金利より速い) ローン収益率を下げる速度は預金コストよりも速く、それによって私たちの利益率に負の影響を与える。また、私たちのペソ建ての負債の再価格期間は相対的に短いため、それらは通常、UF建ての負債よりもインフレや短期金利の変化に対応できる。そのため、インフレ率が前の時期のインフレ率を超えると予想される期間中、顧客はUF建ての預金からペソ建ての預金に資金を移すことが多く、後者は通常より高い金利を負担するため、私たちの純利息差に悪影響を与える。
外国為替変動
チリ政府の経済政策と将来のチリペソ対ドルレートのいかなる変化も、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。チリペソは過去に大幅に値下がりし、未来には大幅な変動が生じるかもしれない。2022年の為替レートは0.5%上昇し、2021年には19.9%値下がりした。私たちの大部分の資産と負債は外貨(主にドル)で価格されており、私たちは歴史的にこのような資産と負債の残高の間の大きなギャップを維持し続けている可能性がある。私たちの現在の戦略 は私たちの外貨資産と負債残高の間で著しい差額を維持しているのではありません。2022年、銀行は2022年により高い金利を支払うため、ドルの強い流動性水準を維持するために、隔夜預金の短期資産を大量に保有している。いずれの場合も、いかなる差額も通常、長期およびクロス通貨スワップを使用してヘッジを行う。 はデリバティブを含め、世銀はその非取引貸借対照表においていかなる外貨リスクも負わないことを求めている。なぜなら、私たちの財務諸表を作成する際に、これらの資産と負債、およびこれらの資産と負債が稼いだり支払ったりする利息、およびこれらの資産の売却によって達成される収益と損失は、チリペソに換算されるからだ, 私たちの報告書の収入は外貨(主にドル)に対するチリペソの価値変化の影響を受けている。ヘッジ会計基準に従って入金された資産および負債(取引のための派生ツールを保有することは含まれていない)および派生ツールの換算損益は、収益br表に外国為替取引とされている。取引用外貨デリバティブを持つ割引と市価建てでは,市価と取引の純収益で損益が確認された。当銀行はまた、ドル建て資産や負債の金利変動による純利息収入の潜在的損失を管理するために、内部限度額と規制限度額の敏感性分析 を用いて、VaRモデルを用いて外貨取引リスクを制限している。
“br}”第11項を参照して、市場リスクの定量と定性開示--E.市場リスク--外貨変動“ は銀行の外貨リスクの開放に関するより多くの詳細を参照する。
61
合併の 比率
私たちの業績を計画、監視、評価する際に、いくつかの総合的な比率を使用して収益性と効率を測定します。次の表に指定された時期ごとの私たちの総合比率を示す。
2022 | 2021 | |||||||
総合比率 | ||||||||
(国際財務報告基準) | ||||||||
収益性と業績: | ||||||||
純利息差(4) | 3.1 | % | 3.9 | % | ||||
平均総資産収益率(5) | 1.2 | % | 1.5 | % | ||||
平均株収益率(6) | 22.5 | % | 20.7 | % | ||||
資本: | ||||||||
平均総資産のパーセントを占める平均株式(7) | 5.2 | % | 7.0 | % | ||||
負債総額と配当金の倍数(8) | 18.2 | 13.2 | ||||||
信用品質: | ||||||||
不良ローンは総ローンの割合を占める (9) | 0.8 | % | 1.2 | % | ||||
融資損失は融資総額のパーセントを占める準備ができている(10) | 3.0 | % | 2.9 | % | ||||
運営比率: | ||||||||
営業費·営業収入(11) | 43.3 | % | 39.8 | % | ||||
営業費用/平均総資産 | 1.4 | % | 1.6 | % | ||||
その他のデータ | ||||||||
CPIインフレ率(12) | 12.8 | % | 7.2 | % | ||||
年末リスコアリング率(新元/ドル)(12) | 0.5 | % | (19.9 | %) | ||||
期末従業員数 | 9,389 | 9,988 | ||||||
期末支店と事務所数 | 286 | 326 |
(1) | 2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の年度、ドルで表される金額はチリペソで換算されており、2022年12月31日までの銀行間市場レートは849.59スイス元=1ドルであり、ロイター通信がこの期間最後の営業日午後1:30に発表した銀行間市場レートに基づいて計算されている。ドル単位の1株当たりのデータは千単位ではありません。 |
(2) | 1株当たりのデータ、パーセンテージおよび比率、株式番号、従業員番号、支店番号を除いて。 |
(3) | 株式総額 は当行株主が権益に非持株権益を加えるべきであることを含む。 |
(4) | 純利息収入を平均して利息資産を稼いでいる(“項目5.経営と財務の回顧と展望--C.統計資料選編”参照)。 |
(5) | 本年度の純収入を平均総資産で割った(“項目5.経営と財務回顧及び展望--C.統計資料選編”参照)。 |
(6) | 本年度の純収入を平均権益で割った(“項目5.経営と財務回顧及び展望--C.選定した統計資料”参照)。 |
(7) | この 比率は非持株権益を含む総平均権益(“第5項.運営及び財務回顧及び展望-C. 選定統計資料”など)を用いて計算した。 |
(8) | 負債総額を権益で割る。 |
(9) | 不良ローンには、少なくとも1期90日を超えたすべてのローンの未払い元金総額と、計上されているが未払い利息 が含まれています。2022年と2021年の融資総額は償却コストローンに相当する。 |
(10) | 2022年12月31日と2021年12月31日までの融資損失計上は、“国際財務報告基準”第9号に規定されている償却原価融資に対応する。 |
(11) | 効率比率は運営費用を運営収入で割ることに等しい.営業費用には、人員給与と費用、行政費用、減価償却、減価償却、その他の営業費用が含まれています。営業収入には、純利息収入、手数料と手数料純収入、金融業務純収入(取引純収入)、外国為替収益、純営業収入、その他の営業収入が含まれる。 |
(12) | ロイター通信がこの期間の最後の営業日午後1時30分に発表した銀行間市場金利に基づく。 |
62
細分化 基準
報告部別に銀行収入および費用を決定するための会計政策は、銀行連結財務諸表“付記1-重要会計政策要約”の会計政策要約に記載されている会計政策と同じであり、銀行管理層の必要に応じてカスタマイズされる。銀行の収入の大部分は利息収入、手数料と手数料収入、そして金融業務収入から来ている。
部門の財務業績を評価し、部門に割り当てられた資源を決定するために、首席運営決定者(CODM)は部門の利息収入、手数料と手数料収入および支出に基づいて評価を行う。銀行の報告部門には、(I)小売銀行部門の取締役、(Ii)ミドルエンド市場部門の取締役、(Iii)企業投資銀行部門の取締役、各部門が私たちのCEOに報告する3人の経営決定者がいる。すべての報告部門の情報はこのような構造で提示されている。
“国際財務報告基準”第8号に基づき、世銀は準則に規定されているまとめ基準に基づいて、類似した経済的特徴を持つ経営部門をまとめた。報告部は,IFRS 8のまとめ基準に基づいて顧客に差別化を提供するが,その業績測定方式を考慮した同質サービスからなる。顧客がもはやその所在する細分化市場の基準に適合せず、異なるCODMに移行された場合、各業務部門に含まれる顧客は、 を改訂して再分類していく。そのため、融資額と損益項目の変化は業務傾向と顧客移転の影響を反映している。全体的に言えば,このまとめは世銀業務活動や経済環境の性質や影響を理解するために大きな影響を与えない。
銀行が報告すべき部門は,(I)小売銀行業務,(Ii)中間市場業務,(Iii)企業投資銀行業務,(Iv)企業活動 (“その他”)である。より多くの情報については、監査された連結財務諸表の“付記3--報告部分”を参照されたい。
再分類する
2022年、世銀はその総合財務諸表の列報方式を変更し、総合財務状況表と総合収益表のいくつかの金額を再分類した。再分類は、(1)総合財務状況表において、資産と負債の列報方式を変更して計量カテゴリ別にグループ化すること、(2)総合収益表において、(A)前金手数料を利息収入から手数料と手数料収入に再分類すること、(B)財務業務純収入を計量カテゴリ別に列記して、金融資産及び負債純収入に関する追加的な詳細を提供することである。および(C)他の運営収入および他の運営費を他のカテゴリ に細分化し,非流動資産および共同会社投資からの収入のさらなる詳細を提供する.これらの再分類は,2021年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の総合財務諸表にさかのぼって適用されているが,本稿で掲載した2021年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度のすべての数字は,このような再分類を反映している。詳細については、付記1-重要会計政策概要-(Z) を我々の監査済み連結財務諸表に再分類してください。
2022年と2021年12月31日までの年間経営実績
本部分では、2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度の経営業績について検討します。 2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の経営業績について検討しますので、2021年12月31日までの年次報告書の第5項を参照してください。-A.経営実績-2021年12月31日までの年度の経営業績は2020年12月31日現在の年度と比較してください。
以下の議論は、監査された連結財務諸表に基づいており、それと併せて読まなければならない。監査された連結財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された。次の表は2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間私たちの純収入の主要な構成要素を示しています。
63
損益表データIFRSの統合
2022 | 2022 | 2021(2) | % Change 2022/2021 | |||||||||||||
(千ドル)(1) | (百万新元) | |||||||||||||||
利子収入とインフレ | 4,810,151 | 4,086,656 | 2,904,520 | 40.7 | % | |||||||||||
利子支出とインフレ | (2,962,069 | ) | (2,516,544 | ) | (1,109,746 | ) | 126.8 | % | ||||||||
純利子収入 | 1,848,082 | 1,570,112 | 1,794,774 | (12.5 | %) | |||||||||||
手数料と手数料収入 | 858,135 | 729,063 | 595,181 | 22.5 | % | |||||||||||
費用と手数料の費用 | (378,764 | ) | (321,794 | ) | (245,853 | ) | 30.9 | % | ||||||||
費用純額と手数料収入を合計する | 479,371 | 407,269 | 349,328 | 16.6 | % | |||||||||||
取引用金融資産及び負債の純収益/(費用) | 92,034 | 78,191 | (28,602 | ) | —% | |||||||||||
償却コストと公正価値別他の総合収益による金融資産と負債の純収益の確認 | (1,916 | ) | (1,628 | ) | 22,199 | —% | ||||||||||
外貨両替·調整とヘッジ会計の純収益 | 165,509 | 140,615 | 125,431 | 12.1 | % | |||||||||||
財務業務純収益 | 255,627 | 217,178 | 119,028 | 82.5 | % | |||||||||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | 12,135 | 10,310 | (475 | ) | —% | |||||||||||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | 10,026 | 8,518 | 2,297 | 270.8 | % | |||||||||||
その他の営業収入 | 6,520 | 5,539 | 1,662 | 233.3 | % | |||||||||||
営業総収入 | 2,611,761 | 2,218,926 | 2,266,614 | (2.1 | %) | |||||||||||
人員の給料と費用 | (488,245 | ) | (414,808 | ) | (397,675 | ) | 4.3 | % | ||||||||
行政費 | (365,140 | ) | (310,219 | ) | (280,134 | ) | 10.7 | % | ||||||||
減価償却および償却 | (153,007 | ) | (129,993 | ) | (122,055 | ) | 6.5 | % | ||||||||
財産·工場·設備の減価 | — | — | — | — | ||||||||||||
その他の運営費 | (125,126 | ) | (106,306 | ) | (101,430 | ) | 4.8 | % | ||||||||
総運営費 | (1,131,518 | ) | (961,326 | ) | (901,294 | ) | 6.7 | % | ||||||||
信用損失前の営業収入を差し引く | 1,480,243 | 1,257,600 | 1,365,320 | (7.9 | %) | |||||||||||
同業借り換えと顧客の売掛金の融資損失準備 | (519,540 | ) | (441,396 | ) | (355,638 | ) | 24.1 | % | ||||||||
ローンやその他の融資損失準備金があります | (6,108 | ) | (5,189 | ) | (12,254 | ) | (57.7 | %) | ||||||||
先に解約したローンを取り戻す | 106,613 | 90,577 | 76,999 | 17.6 | % | |||||||||||
保監所を通じて他の余剰コストで提出された金融資産と公正価値に基づいて提出された金融資産の融資損失準備を計上する | (572 | ) | (486 | ) | (335 | ) | 45.1 | % | ||||||||
融資損失準備金 | (419,607 | ) | (356,494 | ) | (291,228 | ) | 22.4 | % | ||||||||
所得税前純営業収入 | 1,060,636 | 901,106 | 1,074,092 | (16.1 | %) | |||||||||||
所得税費用 | (110,199 | ) | (93,624 | ) | (221,664 | ) | (57.8 | %) | ||||||||
本年度の純収入 | 950,437 | 807,482 | 852,428 | (5.3 | %) | |||||||||||
この年度の純収入は | ||||||||||||||||
当銀行の株主 | 932,539 | 792,276 | 842,467 | (6.0 | %) | |||||||||||
非制御的権益 | 17,898 | 15,206 | 9,961 | 52.7 | % |
(1) | 2022年12月31日までの年度、ドルで表される金額 はチリペソで換算されており、為替レートは849.59新元=1.00ドルとなっている。 |
(2) | 2022年、世銀はある内訳の金額を再分類し、この再分類を世行2021年12月31日までの年度総合損益表にさかのぼって適用した。詳細については、付記1-重要会計政策概要-(Z)を参照して、当社の監査済み連結財務諸表に再分類してください。 |
64
2022年と2021年12月31日までの年間経営実績
2021年に比べて、2022年の今年度の銀行株式保有者は純収益の6.0%を占め、合計7922.76億カナダドルになるべきだ。2022年の私たちの年間化平均株式収益率は22.5%であるのに対し、2021年は20.7%である。
2022年、信用損失を差し引く前の純営業利益は12576億カナダドルで、2021年より7.9%低下した。
2021年と比較して、2022年の純利息収入は12.5%減少した。我々の報告部門の純利息収入は合計1,662,425,000,000カナダドル であり,2021年より12.5%増加した。この成長は主に私たちの製品の利益がもっと良いが、部分的にはより高価な資金の組み合わせによって相殺されるからだ。これは他の純利息収入920億カナダドルの損失によって完全に相殺される。その他の純利息収入には、主に当行ALCOの純利息収入が含まれており、その中には、他の総合収入によって公正な価値で記録された当行債務ツールの純利息収入、中央銀行での預金、および私たちを支援する現金残高と、取引のために保有する金融投資の財務コスト(その利息収入は利子収入ではなく金融業務純収入であることが確認されている)が含まれている。銀行のインフレ格差の結果もこの行に含まれており,我々のインフレ格差や金利の観点を突くためのデリバティブへの純影響 である。その他の純利息収入の低下は,主に銀行の短期金利上昇に対する負の 感受性により,2022年の融資コストが上昇し,我々が持つ収集ポートフォリオの利差が減少したためである。全体的に、私たちの純利益差は2021年の3.9%から2022年の3.0%に低下した。
2022年12月31日までの12ヶ月間、手数料及び手数料収入の純額は2021年同期比16.6%増の4.072.69億カナダドルとなった。この増加は、サンタンド銀行企業と投資銀行(“SCIB”)とミドルエンド市場部門の銀行企業製品やサービスに対する需要の増加と、我々のデジタル戦略により小切手口座顧客数が2021年同期比18.1%増加し、小売銀行業務費用が増加したことによるものである。
000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,これらの結果には,我々の金庫部門と顧客との取引結果と,我々の非顧客金庫業務の結果が含まれており,主に財務管理部門である.br顧客金庫サービス総額は2191.12億瑞士元であり,2021年より30.1%増加している.顧客国債製品と市場化の結果は主に顧客にデリバティブ、外貨と固定収益ツールを販売した結果である。2022年、ウクライナ紛争が世界経済に与える影響やインフレと金利の上昇により市場変動性が増加し、わが社とミドルエンド市場の顧客の需要が増加した。2022年、非顧客国庫収入の結果は合計19.34億カナダドルの赤字だったが、2021年の損失は493.28億カナダドルだった。これらの結果には、解約された融資、CVA調整、および私たちの財務管理部門の結果を含む売却融資の収入が含まれる
2022年12月31日までの年度の融資損失支出総額は3564.94億カナダドルで、2021年より22.4%増加した。000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,この違いもまた、流動性レベルの正常化、特にチリ家庭でのことによるものである。大流行中、チリ人は彼らの年金基金の使用を許可され、政府から大量の直接移転を獲得した。これは、これらの資金の一部が現在と期限を過ぎた融資を返済するために使用されるため、資産の質を一時的に改善させる。これらの過剰な流動資金が使い切っているため、金利上昇に伴い経済が減速し始め、資産品質が大流行前の水準に回復し始め、支出が増加している。
2022年12月31日までの年間運営費は2021年同期比6.7%増。2022年と2021年の有効率はそれぞれ43.3%と39.8%だった。
65
従業員の賃金および支出が4.3%増加したのは、主にインフレ上昇による固定賃金の調整によるものだったが、2022年の従業員数の6.0%減少により一部は賃金コストの減少に相殺され、年末に同行した従業員数は9,389人だった。
2022年12月31日までの1年間で、2021年同期に比べて行政費用が10.7%増加したのは、主にインフレ率が高いこととチリペソの変動によるものである。これにより行政費用が上昇し,レンタル料や安保輸送車両などのアウトソーシングサービス契約などの項目がインフレにつながるため,様々なアウトソーシング情報技術関連費用が外貨建てで価格化されている。
2021年に比べて、2022年の減価償却と償却費用は6.5%増加した。この成長は、主に我々の生産性向上計画の一部として、デジタル銀行発展中の無形資産の償却が高いためである。2022年と2021年には減価費用 はありません。
2022年の他の運営費は1063億カナダドルで、2021年より4.8%増加した。これは,銀行クライアント群の増加により,ネットワーク詐欺損失を保証するために銀行が支払わなければならない保険証書のコストが増加したためである.
同行の2022年の所得税支出総額は936.24億カナダドルで、2021年に比べて57.8%低下した。税引き前純営業収入は901,106,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000世銀が2022年に支払う有効税率は10.4%であるのに対し,2021年は20.6% である。チリの2022年と2021年の法定会社税率はともに27%だ。私たちのチリ税簿では、CPIインフレの変化に対応するために、毎年資本を再測定しなければならないので、銀行が支払う実際の税率は通常法定税率 を下回っている。これは税金損失を招くだろう。
純利息収入
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021(3) | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位で パーセントを除いて) | ||||||||||||
小売銀行業務 | 1,129,553 | 1,035,288 | 9.1 | % | ||||||||
中端市場 | 389,297 | 327,519 | 18.9 | % | ||||||||
企業投資銀行業務 | 143,575 | 96,388 | 49.0 | % | ||||||||
報告細分化市場合計 | 1,662,425 | 1,459,195 | 13.9 | % | ||||||||
他にも(1) | (92,313 | ) | 335,579 | — | % | |||||||
純利息収入 収入 | 1,570,112 | 1,794,774 | (12.5 | %) | ||||||||
平均生息資産 | 51,083,192 | 46,529,096 | 9.8 | % | ||||||||
平均無利子当座預金 | 12,844,814 | 14,035,242 | (8.5 | %) | ||||||||
純利息差(2) | 3.13 | % | 3.90 | % | ||||||||
平均生息資産に占める平均株主権益と平均無利子普通預金の割合 | 32.04 | % | 38.90 | % |
(1) | 主に財務管理部からの純利息収入、銀行のインフレ格差、私たちのインフレ開放や金利変化に寄与するための派生商品への純影響、取引のための資金を提供するコスト を含む。各部門は顧客から資金を得ている。どの余剰預金も財務管理局に移され、財務管理司はさらにこれらの過剰資金を他の資金が必要な分野に提供する。財務管理司はまた、機関資金調達市場で得られた資金を資金市場価格と同等の譲渡価格で売却している。この細分化市場には、特定の細分化市場や製品ラインに割り当てられていない部門内収入や活動も含まれている。 |
(2) | 純利息差は純利息収入を平均的に利息を稼ぐ資産で割ることに等しい。 |
(3) | 2022年、世銀はある内訳の金額を再分類し、この再分類を世行2021年12月31日までの年度総合損益表にさかのぼって適用した。詳細については、付記1-重要会計政策概要-(Z)を参照して、当社の監査済み連結財務諸表に再分類してください。 |
66
2022年12月31日までの年度まで、私たちの純利息収入は合計15.701.12億カナダドルで、2021年の17.947.74億カナダドルより12.5%低下した。同期に平均利息を稼ぐことができる資産は9.8%増加した。2022年の間、ローン組合は6.0%増加し、主にインフレにリンクした担保ローンとUFまたは外貨建ての商業ローンである。これらの製品の増加 は高水準のUFインフレにより,2021年に比べて2022年に13.3%増加した。そのため、UFにリンクした 計上資産の平均金利は2021年の6.0%から2022年の10.2%に上昇した。より高い金利環境もペソ建ての金利資産の平均収益率を増加させ、2021年の5.5%から2022年の8.1%に増加した全体的に、総平均利息収入が計上資産を超える割合は2021年の5.1%から2022年の8.0%に増加した。
利回り資産で稼いだ平均名目金利 | 2022 | 2021 | ||||||
CH$ | 8.1 | % | 5.5 | % | ||||
UF | 10.2 | % | 6.0 | % | ||||
外貨?外貨 | 1.7 | % | 1.4 | % | ||||
合計する | 8.0 | % | 5.1 | % |
私たちの有利子負債の平均金利は2021年の2.0%から2022年の7.3%に上昇した。これは主に2022年に高い金利環境があり、中央銀行がインフレ上昇により通貨政策を引き締め続けているためだ。このため、通貨政策金利は4.0%から11.25%に上昇し、利息負債の名目金利を2021年の0.8%から2022年の8.8%に上昇させた。銀行負債の存続期間は通常資産の存続期間よりも短く、これはそのインフレリスクを開放する天然ヘッジである。中央銀行が2022年に通貨政策を引き締めたため、私たちの負債の財務コストが増加した。これらの結果には,負債の金利リスクを公平に価値ヘッジ(マクロヘッジ)した結果も含まれており,主に我々の負債期限の金利スワップを短縮している.金利が2022年に上昇するに伴い、これらのマクロヘッジファンドの財務コストが増加し、資金コストがより高くなる。また,2021年に比べて平均無利子普通預金が8.5%低下したのは,顧客が高い収益率に惹かれ,当座口座から定期預金 に資金を移したためである。また、高いUFインフレによりUF利息負債の名目金利は2021年の7.4%から2022年の17.4%に上昇した。
利子負債支払いの平均名義金利 | 2022 | 2021 | ||||||
CH$ | 8.8 | % | 0.8 | % | ||||
UF | 17.4 | % | 7.4 | % | ||||
外貨?外貨 | 0.2 | % | 0.9 | % | ||||
合計する | 7.3 | % | 2.0 | % |
つまり、高いUFインフレ率の積極的な影響は融資コストの増加によって相殺されるため、私たちの純利益差は2021年の3.9%から2022年の3.1%に低下した。
我々の報告部門の純利息収入は合計16624.25億カナダドルで,2021年に比べて13.9%増加した。この成長は主に私たちの製品の利益がもっと良いが、部分的にはより高価な資金の組み合わせによって相殺されるからだ。2021年と比較して、2022年の部門別純利息収入 は以下のように変化する
● | 小売銀行業務の純利息収入は2022年に2021年より9.1%増加し、原因は消費者ローンが回復し始め、自動車ローンの需要が強く維持されており、このローンは2022年に22.7%増加し、消費ローン総額の16.8%を占めているからだ。年内の金利が高いこととUFの変動が大きいため、新しい担保ローンに対する需要は依然として低い。 |
● | 2022年のミドルエンド市場からの純利息収入の増加は18.9%であり、これは主に融資源の利益差の改善と対外貿易融資のより高い需要によるものである。 |
● | 2021年に比べ、2022年の企業投資銀行業務の純利息収入は49.0%増加した。この分野の融資が32.4%増加したのは、これらの大手企業が引き続き銀行融資を要求しているが、固定収益市場の企業債券発行に対する需要が減少しているためである。 |
我々は部門の純利息収入の増加が2022年に923.13億カナダドルの“その他”純収入の減少によって完全に相殺されたことを報告した。その他の純利息収入には、主に当行ALCOの純利息収入が含まれており、その中で は、他の総合収入によって公正な価値で記録された当行債務ツールの純利息収入、中央銀行の預金 および私たちを支持する現金頭寸と取引のために保有する金融投資の財務コスト(利息 収入は利息収入ではなく財務運営純収入として確認される)を含む。銀行のインフレ格差の結果もこの項に含まれており、インフレ格差や金利の観点からのデリバティブへの純影響も含まれている。他の純利息収入の低下の主な原因は、短期金利上昇に対する銀行のマイナス感受性であり、これにより2022年の融資コストが上昇し、ポートフォリオを収集するための利差が減少する。
67
次の表に指定日における顧客ローンと売掛金および銀行間同業借り換え残高を示す.
十二月三十一日 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(単位:百万CH) | ||||||||||||
小売銀行業務 | 27,081,897 | 25,784,719 | 5.0 | % | ||||||||
中端市場 | 8,641,652 | 8,511,500 | 1.5 | % | ||||||||
企業投資銀行業務 | 2,978,420 | 2,154,325 | 38.3 | % | ||||||||
他にも(1) | 27,432 | 78,518 | (65.1 | %) | ||||||||
融資総額 | 38,729,401 | 36,529,062 | 6.0 | % |
(1) | 同業借り換えを含む. |
次の表に2022年12月31日までと2021年12月31日までの推定値で計算した金融資産利息収入を示す。
十二月三十一日 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
余剰コストで計量された金融資産(1) | 4,988,277 | 2,852,794 | 74.9 | % | ||||||||
FVOCI計量金融資産(2) | 316,478 | 58,873 | 437.6 | % | ||||||||
利子収入にはヘッジ会計収入は含まれていない | 4,988,277 | 2,852,794 | 74.9 | % |
(1) | 余剰コストで計量された金融資産には、上記の余剰コストで計量された融資と転売協定項の下の投資が含まれる。 実際の利息法は、金融資産の剰余コストの計算及び関連期間の利息収入の分配と確認に用いられる。 |
(2) | 財務 公正価値に応じて他の総合収益によって計量された資産は、債務ツールの利息収入を含む。これらの債券は主に中央銀行の証券と債券からなり、その中には特定の日にキャッシュフローを生成する契約条項が含まれており、これらのキャッシュフローは元金と利息(SPPI)の支払いのみであり、FVOCIで計量される。 |
手数料 と手数料収入
2022年12月31日までの12ヶ月間、手数料及び手数料収入の純額は2021年同期比16.6%増の4.072.69億カナダドルとなった。
この増加は、我々のデジタル戦略により小売銀行の手数料が上昇したため、2022年12月31日までの小切手口座顧客数は2021年同期に比べて18.1%増加し、アクティブ顧客数は7.8%増加し、忠誠顧客数は2.7%増加した。これは私たちのサンタンダー人寿デジタル小切手口座製品がリードしています。2021年同期と比較して、2022年の顧客総数が5.0%減少したのは、主に銀行が現地法規の許可により、未使用口座のbrを積極的に閉鎖し、口座が12ヶ月を超えると移動せず、潜在的なネットワーク詐欺を制限するためである。どの余剰資金も 1枚の本チケットに入れて、以前のお客様はどの支店でもご利用いただけます。次の表は、表示された時期におけるわが小売銀行とミドルエンド市場細分化市場の顧客増加状況を示しています
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
クライアントの総数(1) | 3,910,094 | 4,116,301 | (5.0 | %) | ||||||||
アクティブ·クライアント(2) | 2,195,847 | 2,036,893 | 7.8 | % | ||||||||
忠実な取引先(3) | 855,156 | 832,405 | 2.7 | % | ||||||||
小切手口座(4) | 2,580,051 | 2,184,012 | 18.1 | % | ||||||||
デジタルクライアント(5) | 1,981,540 | 2,016,947 | (1.8 | %) |
(1) | 少なくとも1つの製品に登録されているクライアント数は である. |
(2) | 過去1ヶ月に少なくとも1回製品を使用したことのある顧客数 |
(3) | クライアント は4つ以上の製品と最低利益レベルと最低使用率の指標を持ち,これらはすべて細分化市場で区別されている.中小企業とミドルエンド市場 交差販売は顧客規模に応じてポイントシステムを使用して区別され、ポイントシステムは製品数、製品使用状況、リスクを差し引いた収入 に依存する。 |
(4) | 個人と会社が持っている小切手口座の総数 |
(5) | 先月は少なくとも1つの暗号付きデジタルチャネルのクライアント数 を使用した. |
68
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間のサービス収入の一部(これらのサービスを提供することに直接関連する第三者に支払われる費用を差し引くと、主にクレジットカード処理やATMネットワーク管理に関する費用)を示しています。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
クレジットカード、デビットカード、ATMカード(1) | 104,929 | 92,717 | 13.2 | % | ||||||||
コレクションする | 54,060 | 26,871 | 101.2 | % | ||||||||
保険仲買業務 | 52,568 | 43,898 | 19.8 | % | ||||||||
小切手口座 | 52,226 | 39,581 | 31.9 | % | ||||||||
信用状 | 35,935 | 39,010 | (7.9 | %) | ||||||||
Getnet | 27,060 | 7,119 | 280.1 | % | ||||||||
オフィス銀行業務 | 19,389 | 15,708 | 23.4 | % | ||||||||
繰り上げ返済する | 11,348 | 16,266 | (30.2 | %) | ||||||||
信用限度額 | 8,999 | 7,913 | 13.7 | % | ||||||||
お預かりと仲買サービス | 1,468 | 2,749 | (46.6 | %) | ||||||||
他の人は | 39,287 | 57,496 | (31.7 | %) | ||||||||
費用と手数料収入を合計する | 407,269 | 349,328 | 16.6 | % |
(1) | 2021年2月に発売された買収事業Getnetは含まれていません。 |
クレジットカード、デビットカード、ATMカードの料金 が2022年に13.2%増加したのは、私たちのサンタンダー人寿デビットカードとクレジットカードおよびSuperDigitalプリペイドカードの増加と、私たちのすべてのクレジットカードを使用するお客様の使用量が増加したためです。年内にも、本行はATM機の数を増やし、2021年12月31日の1,338台から2022年12月31日の1,647台に増加し、他の銀行や金融機関の顧客が当行のATM機を利用する料金が高い。銀行はクレジットカード、デビットカード、プリペイドカードの最高交換金利をそれぞれ1.48%、0.6%、1.04%に引き上げ、上記の伸びを相殺した。これらの最高税率の実施は、2022年にこの約290億カナダドルの手数料にマイナス影響を与えた。しかし、クレジットカードとその使用の増加はこの問題を緩和した。
2021年と比較して,2022年に徴収される費用 は101.2増加した。本事業には、他の項目のほかに、担保融資に対して強制的に要求される火災や地震保険など、保険会社を代表して徴収される信用関連保険も含まれている。これは主に振込、支払い注文、顧客の入金の手数料が高いためです。
保険 自動車や生命保険の販売増加により,経過費が19.8%増加したのは,主に我々のデジタルプラットフォームの進歩により,顧客がこれらの製品をより容易にオンラインで検索·購入できるようになったためである。
69
小切手口座の費用が2021年に2020年より31.9%増加したのは、世銀小切手口座基数の増加と、2022年の経常口座(スーパーデジタル口座を含む)の数が2021年より18.1%増加したためだ。また、顧客は現在、私たちのサンタンダー人寿プラットフォームを通じてデジタル方式でドル小切手口座を開設することができ、FMCの2022年10月までのデータによると、過去12ヶ月の間に、このプラットフォームは188,108ドルの小切手口座を開設した。
2021年と比較して、2022年の信用状やその他の業務の費用は7.9%低下した。この行は顧客との国際·外国貿易融資業務に対応している。低下の主な原因は、2021年の経済回復後の商業活動の正常化により、2022年の同製品に対する需要が減少したことである。
2021年と比較して,2022年のGetnetからの費用は280.1増加した。Getnetは我々が2021年2月に発売した新買収業務であり,2022年にPOS機は157,641台に達し,手数料収入は270.6億瑞士元である。
2022年のオフィス銀行業務からの費用は2021年より23.4%増加した。これは、主にミドルエンド市場の顧客のためにオンラインプラットフォームを改善し、彼らの会社の銀行需要を満たし、年内の業務量を増加させたためである。
2021年と比較して、2022年の早期返済費用は30.2%低下した。これは主にチリ家庭の過剰流動性がbrによって新冠肺炎の流行により国家援助措置が終了したことと、2022年に年金基金から資金を引き出して使い切ったため、私たちの顧客が事前に債務を返済する需要が減少したためである。
2022年、家庭流動性の継続正常化及び銀行顧客の信用限度額に対する需要の増加により、信用限度額からの費用は13.7%増加した。この成長はまた私たちがその間に顧客基盤の拡大によって推進した。
ブローカー·受託費(Br)は2022年に2021年比46.6%低下したが,チリ機関投資家の現地株や固定収益市場での活動が減少したためである。
2021年と比較して,2022年の他の費用収入が31.7%低下したのは,主に保険徴収に関する会社活動から稼いだ費用減少 共同基金ブローカー費用増加分がこの低下を相殺し,2022年に15.0%増加し,総額565.43億カナダドルとなったためである。2013年12月、私たちの資産管理業務が売却されましたが、サンタンダー資産管理会社の独占マネージャーを続けており、サンタンダー資産管理会社は私たちの資産管理業務の買収先です。
以下の表に、私たちの手数料収入の指す期間の細分化を示します
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
小売銀行業務 | 312,706 | 270,750 | 15.5 | % | ||||||||
中端市場 | 62,644 | 49,545 | 26.4 | % | ||||||||
企業投資銀行業務 | 37,300 | 31,027 | 20.2 | % | ||||||||
他にも | (5,381 | ) | (1,994 | ) | 169.9 | % | ||||||
費用と手数料収入を合計する | 407,269 | 349,328 | 16.6 | % |
2021年と比較して、小売銀行業務の費用は2022年に15.5%増加し、これは主にクレジットカードと小切手口座費用によって推進されており、これは主にサンタンデ人寿などのデジタル計画により、2021年12月31日までの小切手口座数 と比較して、2022年12月31日の小切手口座総数が18.1%増加したためである。これも年内にクレジットカード料金が13.2%増加した理由だ。保険 が2021年に比べて2022年のブローカー手数料が19.8%増加したのは,我々のデジタルプラットフォームの進歩により,顧客がより容易にオンラインで保険商品を検索·購入できるようになったためである.
70
2021年と比較して、ミドルエンド市場の手数料が26.4% 増加したのは、主に私たちのオフィス銀行プラットフォームが増強され、年内の業務量の増加をもたらしたためである。
2021年と比較して,2022年に企業投資銀行部門からの費用が20.2%増加したのは,主に現金管理サービスの費用および支払いサービスや投資銀行活動の増加による他の費用 である。
Otherの費用は2022年に53.81億瑞士元の損失を記録し、主な原因は私たちの保険パートナーチューリッヒに支払われた保険料だ。
財務運営純収入
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の金融取引からの収入(赤字)の情報を示しています。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
取引用金融資産及び負債の純収益/(費用)(1) | 78,191 | (28,602 | ) | (373.4 | %) | |||||||
償却コストと公正価値別他の総合収益による金融資産と負債の純収益の確認 | (1,628 | ) | 22,199 | (107.3 | %) | |||||||
外貨両替·調整とヘッジ会計の純収益 | 140,615 | 125,431 | 12.1 | % | ||||||||
財務業務純収益 | 217,178 | 119,028 | 82.5 | % |
(1) | 2022年,世銀はある内訳の金額を再分類し,この再分類遡及地 を世行2021年12月31日までの総合収益表に適用した。詳細については、付記1-重要会計政策概要-(Z)を当社の監査済み連結財務諸表に再分類してください。 |
2022年12月31日までの年度までの財務業務からの純収入は合計217,178,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,これらのbr結果には,我々の財務部の取引業務と顧客との財務取引の結果と,我々の財務管理部のbr結果が含まれており,内部銀行政策は深刻な外貨ミスマッチを許さず,金融業務の純収益に含まれる結果には,我々の外貨スポットの市場に対する結果だけでなく,通貨リスクをヘッジするためのデリバティブの結果も含まれていることが求められる.私たちの現品の時価建てと対沖外貨リスクのための派生商品 は取引に分類され、外貨両替、調整とヘッジの純収益 会計科目に計上されている。我々の管理と外貨リスク開放についてのより詳細な情報は、“第11項.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示-E.市場リスク-市場リスク管理-市場リスク-ローカルと海外財務管理 ”を参照されたい
2022年12月31日までの年度、金融資産と取引負債からの純収益は合計781.91億カナダドルだったが、2021年同期は286.02億カナダドルの赤字だった。これは主に市場変動が大きく、通貨政策金利が上昇し、顧客の国庫券製品に対する需要が増加したためである。
2022年12月31日までに、償却コスト及び公正価値による金融資産の確認及び公正価値による他の全面収益で金融資産を確認した純収入は合計16.28億カナダドルの赤字を計上したが、2021年同期には221.99億カナダ元を記録した。2021年、世銀は中央銀行や国庫ツールに関する他の全面的な収益を通じて、公正な価値で資産を売却して利益を確認したが、これは2022年に重複していない。
2022年12月31日までの年度まで、外貨両替、調整及びヘッジ会計収入は合わせて1406.15億カナダドルで、2021年同期の1254.31億カナダドルより12.1%増加した。当銀行がクロス通貨交換を使用することは、変動金利で発行された債券と銀行間融資金利変化のキャッシュフロー変化のリスクに起因し、主にドル単位の外貨変動をヘッジレートすることができる。
71
財務運営純収益の結果をより容易に比較するために、2022年と2021年の結果を業務別に分類した次の表を提供します。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
顧客金庫製品 | 159,219 | 117,192 | 35.9 | % | ||||||||
取引先と一緒に市を作る | 59,893 | 51,163 | 17.1 | % | ||||||||
顧客金庫サービス | 219,112 | 168,355 | 30.1 | % | ||||||||
ローンの売却とローンの解約 | (485 | ) | 1,751 | — | ||||||||
CVA調整 | (9,560 | ) | (5,756 | ) | 66.1 | % | ||||||
財務管理局とその他 (1) | 15,923 | (45,323 | ) | — | ||||||||
非顧客国庫収入 | (1,934 | ) | (49,328 | ) | (96.1 | %) | ||||||
金融取引総額,純額 | 217,178 | 119,028 | 82.5 | % |
(1) | 財務管理局は、構造的金利リスク、インフレに関連する資産と負債の構造的状況、資本要求と流動性レベルを管理する。財務管理部の目標は、私たちの商業活動の純利息収入に安定性と連続性を提供し、流動性、監督管理資本、準備金要求、市場リスクに関する内部とbr}規制制限を遵守することを確保することである。 |
顧客金庫のサービス総額は2191.12億瑞士元で、2021年より30.1%増加した。顧客の国庫製品と市の結果は主に私たちの顧客に派生商品、外貨と固定収益ツールを販売した結果を含む。2022年、顧客国庫製品の業績は35.9%増加した。ウクライナ紛争の世界経済への影響は市場変動性の増加を招き、チリペソ安とチリ中央銀行を代表する通貨政策の引き締めは、私たちの企業とミドルエンド市場の顧客のヘッジアップに対する需要を増加させた。市をした結果、顧客サービスは2022年に17.1%増加したが、これは主に当年の金利とインフレが増加し、市場変動が生じ、わが企業の顧客の業務量も増加したためである。これらの結果は毎年異なる可能性があり,企業顧客とのいくつかの大型業務はその後のbr年で重複しない可能性がある.
2022年の非顧客国庫収入の結果は合計19.34億瑞士元の赤字だったが、2021年の損失は493.28億瑞士元だった。これらの結果には,融資抹消,CVA調整,我々財務管理部門の結果を含む売却ローンの収入が含まれている。2021年の赤字453.23億カナダドルと比較して、同行の財務管理部の業績は合計159.23億カナダドルの利益を上げた。 2021年、金利の持続的な上昇に伴い、同行は金利と通貨ヘッジの解除、債券の買い戻しを含むいくつかの負債管理作業を実現した。場合によっては、これは2021年に確認された予備損失をもたらすが、2022年には繰り返されない。
売却融資の結果、2022年には合計4.85億カナダドルの赤字となったが、2021年の収益は17.51億カナダドルとなった。CVAの業績は合計95.6億カナダドルの赤字だった。これは主にデリバティブポートフォリオのCVA調整による損失であり,これは本行プロジェクトに含まれており, はヘッジと顧客を代表するデリバティブのためのCVAは顧客収入の一部ではなく,Financial Management損益の一部でもない.2022年の間、取引相手のリスクが2021年よりも高く、特にウクライナ衝突の結果、CVA調整損失が増加した。
72
その他の営業収入
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | 10,310 | (475 | ) | — | ||||||||
非流動資産と非持続経営業務の純収入 | 8,518 | 2,297 | 270.8 | % | ||||||||
その他の営業収入: | — | |||||||||||
年金計画利子 | 963 | 640 | 50.5 | % | ||||||||
保険会社の損害賠償(1) | 141 | 45 | 213.3 | % | ||||||||
賃料収入 | 488 | 286 | 70.6 | % | ||||||||
税金収入と費用を回収する | 548 | 218 | 151.4 | % | ||||||||
商業連合の収入 | 1,180 | 440 | 168.2 | % | ||||||||
その他の収入 | 2,219 | 33 | 6,624.2 | % | ||||||||
小計 | 5,539 | 1,662 | 233.3 | % | ||||||||
合計する | 24,367 | 3,484 | 599.4 | % |
(1) | 主に詐欺クレームから取り戻すことと関連がある。 |
2022年の他の営業収入総額 は2021年より599.4%増加し、収益総額は233.67億カナダドルである。2022年,連合会社と他社の投資収入は合計103.1億カナダドルとなったが,これは銀行にサービスを提供する連合会社の業績が強く増加しているためであり,特にTransbankである。非流動資産および非持続業務の業績上昇は、主に売却および/またはログアウトによって受信された支払資産の収入増加 によるものである。その他の営業収入は2022年に55.39億カナダドルの収益を記録したが、2021年の収益は16.62億カナダドルで、保険会社から賠償された高い収入を含め、前期間に発生した支出の収入を回収した。
信用損失準備を予想する
次の表は、2022年12月31日までの年間の予想信用損失準備に関するいくつかの情報を示しています。
年度まで | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 会社 | 他にも(2) | 会社 | 他にも(2) | 会社 | 他にも(2) | 合計して(1) | |||||||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | 4,324 | 8,734 | 272 | 515 | 90,349 | 93,961 | 198,155 | |||||||||||||||||||||
住宅ローン | - | (5,010 | ) | - | (4,936 | ) | - | 51,327 | 41,381 | |||||||||||||||||||
消費ローン | - | 16,234 | - | 72,115 | - | 113,510 | 201,859 | |||||||||||||||||||||
ローンがあったり | 453 | 2,864 | (837 | ) | (231 | ) | 1,511 | 1,429 | 5,189 | |||||||||||||||||||
FVOCI売掛金と売掛金 | 58 | - | - | - | - | - | 58 | |||||||||||||||||||||
FVOCIの債務 | - | (529 | ) | - | - | - | - | (529 | ) | |||||||||||||||||||
償却原価計算の債務 | - | 957 | - | - | - | - | 957 | |||||||||||||||||||||
小計 | 4,837 | 23,249 | (565 | ) | 67,463 | 91,860 | 260,227 | 447,071 | ||||||||||||||||||||
先に解約したローンを取り戻す | (90,577 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
合計して | 356,494 |
(1) | 913.51億元の保険料を含む。付記37を参照して、我々が監査した合併財務諸表のリスク管理 |
(2) | 担保ローン、消費ローン、そして他の商業ローンが含まれている。 |
73
2022年12月31日までの年度まで、予想信用損失支出総額は3564.94億カナダドルで、2021年より22.4%増加した。brは2022年の期間中に、本行はマクロ経済情報と情景を更新し、ECLの準備を730億カナダ元増加させ、これらの準備はすでに以前に記録したモデル後の調整の中でカバーした。2022年12月31日まで、銀行は913.51億瑞士元の余剰カバー率を保留し、未来のマクロ経済情報と情景更新に直面し、担保ローンと他の商業ポートフォリオと特定の顧客からのある違約ローンをカバーした。以下の表では、これらの結果を主要製品項目ごとに細分化した
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
商業ローン(1) | (198,155 | ) | (176,534 | ) | 12.2 | % | ||||||
住宅ローン | (41,381 | ) | (44,437 | ) | (6.9 | %) | ||||||
消費ローン | (201,859 | ) | (134,667 | ) | 49.9 | % | ||||||
ローンがあったり | (5,189 | ) | (12,254 | ) | (57.7 | %) | ||||||
FVOCIのローンと売掛金 | (58 | ) | (59 | ) | (1.7 | %) | ||||||
FVOCIの債務 | 529 | 435 | 21.6 | % | ||||||||
償却原価計算の債務 | (957 | ) | (711 | ) | 34.6 | % | ||||||
小計 | (447,071 | ) | (368,227 | ) | 21.4 | % | ||||||
回復する | 90,577 | 76,999 | 17.6 | % | ||||||||
融資損失準備金総額 | (356,494 | ) | (291,228 | ) | 22.4 | % |
(1) | 2022年,世銀はある内訳の金額を再分類し,この再分類遡及地 を世行2021年12月31日までの総合収益表に適用した。詳細については、付記1-重要会計政策概要-(Z)を当社の監査済み連結財務諸表に再分類してください。 |
2022年12月31日までの年度、我々の商業ローンの予想信用損失は合計1981.55億カナダドルで、2021年に比べて12.2%増加した。これは主に第1段階から第3段階への移行、第2段階から第3段階への移行の融資増加によるものである。これは主に2022年の経済見通しの悪化と2021年の重複状況の逆転によるものである。2021年の間、世銀は第2段階の商業ローンのために3,000,000,000カナダドルのカバーを発行し、これらのカバーは2020年に構成されている。
2022年12月31日までの年度、住宅ローンの予想信用損失支出総額は413.81億カナダドルであり、2021年の支出は493.7億カナダドルである。2021年と比較して2022年の住宅ローンが13.4%増加したのは,主にUFの価値上昇によるものである。この点に加え、一般的に存在する高い金利に加え、新たに発行される住宅ローンの伸びが鈍化している。第3段階に分類されたローン台帳 は318.95億カナダドルから222.82億カナダドルに減少した。これは,フェーズ2からフェーズ3へのより多くの遷移によって相殺される.
消費ローン予想信用損失支出総額は2018.59億瑞士元で、2022年は2021年より49.9%増加した。2022年の間、消費ローン帳簿は2021年より5.7%増加し、主に私たちのSantander Consumer子会社の自動車ローンの力強い増加とクレジットカードの増加速度が加速したためである。2019年末から2021年までの間に、クレジットカードローンが7.0%低下したのは、顧客が旅行やホテルなどの大口購入を減少させたのに対し、旅行やホテルはクレジットカードローンの燃料だったからだ。同時に、多くの顧客は政府振込や年金基金から抽出した流動資金でクレジットカード債務を返済した。2022年、家庭の流動性水準が正常に回復し、休日旅行が回復し、クレジットカードローンが再び増加し始めた。他の要因を考慮せず、契約支払いが30日を超えた場合、初期確認および消費ローンが6ヶ月後に解約されて以来、信用リスクは著しく増加するとみなされる。2022年、このローン帳簿の償却総額は1749.19億瑞士元だったが、2021年には1189.53億瑞士元だった。また,2021年には約174億瑞士元のカバー資金が放出され,これは2022年には繰り返されなかった。
表に示す期間の管理目的の再交渉のための消費者と住宅ローンの成功率を示す。消費融資の成功率 は、(I)この期間に再交渉された融資総額から、2022年12月31日までに不良融資に分類されたこのような再交渉融資の金額 を減算し、2022年12月31日までに解約されたこのような再交渉融資の金額を(Ii)このような再交渉融資の総金額で割ったものと定義される。報告期間ごとの住宅担保融資成功率 は,(I)この期間に再交渉された融資総額から2022年12月31日までに不良融資に分類されたこのような再交渉融資の金額を減算し,(Ii)このような再交渉融資の総金額 で割ったものと定義される。住宅担保ローンの償却は通常、担保ローンの再交渉成功率を測定する際の は含まれていない。担保ローンの期限は分割払いが期限を過ぎてから48ヶ月であるからである。
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再交渉期 | 成功率
消費者 ローン金額は 12月31日、 2022 | 成功率 住宅 担保ローン ローン金額は 12月31日、 2022 | ||||||
2021年第1四半期 | 41.8 | % | 75.0 | % | ||||
2021年第2四半期 | 40.0 | % | 73.4 | % | ||||
2021年第3四半期 | 41.5 | % | 67.5 | % | ||||
2021年第4四半期 | 49.1 | % | 67.0 | % | ||||
2022年第1四半期 | 53.8 | % | 53.3 | % | ||||
2022年第2四半期 | 68.4 | % | 73.4 | % | ||||
2022年第3四半期 | 95.7 | % | 60.5 | % | ||||
2022年第4四半期 | 98.4 | % | 71.1 | % |
一般的なルールとしては,収集努力をすべて尽くした後にログアウト を行うべきである.これらのフラッシングは、合併報告書から対応するローン業務のすべての財務状況を確認することをキャンセルすることを含むため、分割払いローンまたはレンタル業務(一部のフラッシングは存在しない)の未期限のローン部分を含む。解約されたローンから得られた後続支払い は、総合収益表で以前に解約した融資を回収することを確認します。ローンと売掛金 は、超過状態に達してから満期になってからの時間帯に基づいて、期限を過ぎ、期限を過ぎたことと現在の分割払いの償却を記録し、 は以下のように述べる
業務が依然として減値状態である限り、ログアウトされた融資のどの支払いプロトコルも収入が生じず、受信した有効な支払いは、以前にログアウトした融資から回収されることになる。一般的に、消費ローンについては、少なくとも90日を超えると法律引受手続きが開始され、担保ローンについては、少なくとも120日を超えると法律引受手続きが開始される。法的手続きは、期限を過ぎた金額の規模がこのような訴訟を構成する理由を決定するのに十分ではない限り、このようなローンが期限を過ぎてから1年以内に常に開始される。また、私たちの商業ローンの多くは短期的で、期限が切れた時に一度に支払います。期限を過ぎたローンは個人ローン損失準備金でカバーする必要があり、この準備金はその任意の無担保部分の100.0に相当する。
2021年に比べて2022年までに解約した融資の回収が17.6%増加したのは,封鎖後の流動性の増加が回復作業を促進したためである。下の表に以前ローンタイプで解約したローンの回収状況を示します。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
先に解約したローンを取り戻す | ||||||||||||
消費ローン | 44,862 | 36,166 | 24.0 | % | ||||||||
住宅ローン | 21,575 | 13,621 | 58.4 | % | ||||||||
商業ローン | 24,140 | 27,212 | (11.3 | %) | ||||||||
総回収率 | 90,577 | 76,999 | 17.6 | % |
場合によっては、私たちは解約された融資グループ を第三者に売却します。これらの解約された融資の収益(損失)は、監査された総合財務諸表“付記27-財務業務の純収益(費用)”のように、財務取引の純収益として確認されている。次の表には,2022年12月31日と2021年12月31日までの年間販売抹消ローンに関する情報が示されている。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
以前解約した融資の収益を売却する | (485 | ) | 1,751 | — | % |
75
次の表に示す期間の業務別の支出純額を示します
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
小売銀行業務 | (263,167 | ) | (239,885 | ) | 9.7 | % | ||||||
中端市場 | (57,253 | ) | (53,281 | ) | 7.5 | % | ||||||
企業投資銀行業務 | (8,082 | ) | 2,884 | — | % | |||||||
他にも | (27,993 | ) | (946 | ) | 2,859.1 | % | ||||||
総額,純額を計上する | (356,495 | ) | (291,228 | ) | 22.4 | % |
小売銀行業務の純支出は2022年に2021年より9.7%増加したが、この融資組合は5.5%増加した。大流行の間、チリ人たちは彼らの年金基金の使用を許可され、多くの人が政府から多額の直接送金を受けた。これは、これらの資金の一部が現在および期限を過ぎたローンの返済に使用されるため、資産品質の一時的な改善をもたらす。これらの過剰な流動性 は使い切っているため,経済の減速に伴い,一部の原因は金利上昇であり,資産品質は大流行前の水準 に回復しており,この部分の支出が増加している。
ミドルエンド市場の純支出は2022年に7.5%増加したが、この融資組み合わせは3.7%増加したにもかかわらず、この間、ある業界、例えば建築、brは財務圧力に直面しているからである。
企業投資銀行業務の支出純額は2022年に合計80.82億カナダドルであり,2021年に特定企業ローンの販売により公表された準備後である。
2022年、他の支出を純計上した総支出は279.93億カナダドルだったが、2021年の支出は9.46億カナダドルだった。この違いは2021年に発表されたカバーマップによって解釈されており,2022年には重複して発表されていない.私たちは私たちの融資損失準備金が現在すべての既知と予想された信用損失に対応するのに十分だと信じている。
運営費
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の運営費用情報を示す。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
人員の給料と費用 | (414,808 | ) | (397,675 | ) | 4.3 | % | ||||||
行政費 | (310,219 | ) | (280,134 | ) | 10.7 | % | ||||||
減価償却および償却 | (129,993 | ) | (122,055 | ) | 6.5 | % | ||||||
減損する | — | — | — | |||||||||
その他の運営費 | (106,306 | ) | (101,430 | ) | 4.8 | % | ||||||
総運営費 | (961,326 | ) | (901,294 | ) | 6.7 | % | ||||||
効率比(1) | 43.3 | % | 39.8 | % |
(1) | 効率比率は総運営費用と総運営収入の比率である。営業総収入には、純利息収入、手数料収入、財務運営純収入、その他の営業収入が含まれています。 |
2022年12月31日までの年間運営費は2021年同期比6.7%増。2022年と2021年の有効率はそれぞれ43.3%と39.8%だった。
2022年12月31日までの年度の人員給与及び支出は2021年同期より4.3%増加し、主に年内の固定給与が消費物価指数の上昇により定期的に調整され、給与コストが上昇したためである。この部分は2022年の従業員数の6.0%減少によって相殺され、2021年の9988人に比べ、2022年末には銀行員数は9,389人となる。
76
2022年12月31日までの1年間で、2021年同期に比べて行政費用が10.7%増加したのは、主にインフレ率とチリペソの変動性による行政費用の上昇であり、賃料やアウトソーシングサービス契約などの項目、例えば安保輸送車両などがインフレにつながっているためである。また,各種アウトソーシングIT関連費用は外貨 で価格されている。
2022年12月31日現在、同行は286行で、うち74社がWorkCafé形式を採用している。次の表は、その期間内の行の支店ネットワークの詳細を提供する。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
伝統的な支店 | 199 | 242 | (17.8 | %) | ||||||||
中端市場センター | 7 | 7 | 0.0 | % | ||||||||
サンタンダー精選 | 6 | 14 | (57.1 | %) | ||||||||
仕事カフェ | 74 | 63 | 17.5 | % | ||||||||
支店の総数 | 286 | 326 | (12.3 | %) | ||||||||
ATMの総数(ホストATMを含む) | 1,647 | 1,338 | 23.1 | % |
減価償却と償却費用 は2021年に比べて2022年に6.5%増加した。この成長は、主に我々の生産性向上計画の一部として、デジタル銀行業務の発展により無形資産の償却が高くなったためである。2022年または2021年には減価費用はありません。
2022年の他の運営費は1063億カナダドルで、2021年より4.8%増加した。これは、銀行顧客基盤の増加により、ネットワーク詐欺損失を保証するために銀行が支払わなければならない保険証書のコストが増加したためである。世銀はまた、将来の解散費のための準備を増加させ、この予約金は本プロジェクトに含まれる。その他の運営費の詳細については、監査された連結財務諸表の“付記29--その他の運営収入及び支出”を参照されたい。
次の表に示す期間中の私たちの人員賃金、行政と減価償却および償却費用の業務別分類 を示します。これらの金額には減価と他の運営費用は含まれていない。
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
小売銀行業務 | (635,991 | ) | (616,287 | ) | 3.2 | % | ||||||
中端市場 | (105,160 | ) | (94,721 | ) | 11.0 | % | ||||||
企業投資銀行業務 | (91,926 | ) | (77,051 | ) | 19.3 | % | ||||||
他にも | (21,943 | ) | (11,805 | ) | 85.9 | % | ||||||
人員総数、行政費用、減価償却、償却(1) | (855,020 | ) | (799,864 | ) | 6.9 | % |
(1) | 減価や他の運営費用は含まれていません。 |
業務別では、コスト上昇6.9%は主にインフレ上昇とチリペソ変動の影響によるものだ。小売銀行業務の面では、成長は主にインフレが賃金に与える影響によるものであり、私たちのミドルエンド市場とCIB銀行業務はインフレによる固定賃金への影響が最も大きく、技術サービスコストが上昇し、その大部分は外貨建てである。
所得税
十二月三十一日までの年度 | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
税引き前純収益 | 901,106 | 1,074,092 | (16.1 | %) | ||||||||
所得税費用 | (93,624 | ) | (221,664 | ) | (57.8 | %) | ||||||
実際の税率(1) | 10.4 | % | 20.6 | % |
(1) | 実際の税率は所得税支出を税引き前純収入で割ることです。 |
77
2022年に同行の所得税支出総額は8936.24億カナダドルで、2021年より57.8%低下した。税引前純収益は16.1%低下した。世銀が2022年に支払う有効税率は10.4%だが、2021年には20.6%となる。チリの2022年と2021年の法定会社税率はともに27%だ。銀行が支払う実際の税率は通常法定税率を下回っています。私たちのチリ税簿では、私たちは毎年資本CPIインフレの変化を再測定しなければなりません。これは税金損失を発生させます。2022年のインフレ率が2021年より高いため、資本のCPIの調整により、私たちの税簿損失がより高くなり、実際の所得税税率が低下した。所得税費用の詳細については、監査された連結財務諸表“付記13--当期および繰延税金”を参照されたい。
B.流動資金と資本資源
流動資金源
次の表は満期残り時間ごとにサンタンド-チリ銀行の契約義務と商業的約束を示している。本年度報告書を提出した日まで、本業には大きな購入責任はありません。2022年12月31日現在、私たちの契約義務と他の商業的約束(課税利息を含む)の予定期限は以下の通りです
需要 | 最大1ヶ月 | 中間にある 1 and 3 1か月 | 中間にある 3 and 12 1か月 | 小計 最大1個 年.年 | 中間にある 1 and 3 年.年 | 中間にある 3 and 5 年.年 | 更に が5を超える 年.年 | 小計 は1の後 年.年 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで | (百万新元単位) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議下の債務 | — | 211,730 | — | — | 211,730 | — | — | — | — | 211,730 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小切手口座、定期預金、その他の定期負債(1) | 15,067,268 | 12,712,880 | 5,806 | — | 27,785,954 | 25,934 | — | — | 25,934 | 27,811,888 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | — | 67,236 | 151,948 | 2,541,236 | 2,760,420 | 4,686,662 | 2,415,134 | 4,245,898 | 11,347,694 | 14,108,114 | ||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | 24,667 | 149,482 | 818,030 | 2,252,305 | 3,244,484 | 5,620,281 | — | — | 5,620,281 | 8,864,765 | ||||||||||||||||||||||||||||||
債務道具を発行する | — | —296,206 | 204,084 | 584,517 | 492,396 | 2,809,573 | 1,915,970 | 3,681,824 | 8,407,366 | 8,899,762 | ||||||||||||||||||||||||||||||
賃貸契約の義務 | — | 292,756 | — | — | 292,756 | 142 | 97 | — | 239 | 292,995 | ||||||||||||||||||||||||||||||
その他 財務負債(2) | — | — | — | 25,902 | 25,902 | 46,955 | 32,784 | 31,448 | 111,187 | 137,089 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 15,091,935 | 13,137,878 | 1,179,868 | 5,403,960 | 34,813,642 | 13,189,547 | 4,363,985 | 7,959,170 | 25,512,701 | 60,326,343 | ||||||||||||||||||||||||||||||
契約利息支払い (3) | 1,497,095 | 55,270 | 154,158 | 689,289 | 2,395,812 | 65,941 | 63,355 | 59,157 | 188,454 | 2,584,266 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 16,589,030 | 13,193,148 | 1,334,027 | 6,093,249 | 37,209,453 | 13,255,488 | 4,427,340 | 8,018,327 | 25,701,155 | 62,910,609 |
(1) | 普通預金とその他の普通負債、清算中の現金項目、定期預金及びその他の定期負債が含まれています。 |
(2) | 主にクレジットカード処理業者とチリ生産発展会社のお金が含まれていますチリ生産財団は)、国家開発機関。 |
(3) | 上の表には未来の現金利息支払いが含まれています。可変金利債務については、私たちは金利が前回知られている金利と同じだと仮定する。上の表の各種支払い義務は可変債務ツールであり、UF建てであるため、長期インフレ率は3%に等しいと推定され、これは中央銀行の長期インフレ目標の中心である。この表ではこれ以上説明すべき排除はなされていない. |
2022年12月31日現在、同行には小切手口座、br定期預金、その他の1年以内に満期になる定期債務があり、総額は278.118.88億瑞士元である。チリサンタンダー銀行の流動性は、政府証券への投資を含む(I)資本、(Ii)準備、(Iii)金融投資に依存する。いかなる流動性不足を補い、その流動性状況を強化するために、サンタンダー-チリ銀行は外国や国内銀行と信用限度額を確立し、中央銀行の借金を得ることができる。2022年12月31日現在、同銀行の流動性組合せは68857.83億カナダドルで、現金と流動資産を含む。流動資産満期日のさらなる議論については、“投資分析”を参照されたい。私たちの全体的な政策は、預金引き出しを現金化し、満期時に他の債務を返済し、ローンを発行し、私たち自身の運営資金需要を満たすことを確保するために十分な流動性を維持することである。私たちの最低流動資金の金額は中央銀行の法定準備金要求によって決定された。
78
1年後に満期になるツールの大部分は金融派生商品契約と発行された債務ツールだ。私たちの現在の資金戦略は、すべての資金源のコスト、入手可能性、および私たちの一般資産と負債管理戦略に基づいて、これらの資金源を利用し続けることです。特に機関顧客との融資満期日の延長を強調し、我々の債券保有者基盤を多様化している。全体的に,流動性と資金の管理によりLCR比率は175%,NSFR比率は116%であった。また、この銀行には規制資本6,759,047,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
賃貸契約の義務
ある銀行の住宅地と設備をレンタルし、2022年12月31日までの賃貸契約の予定債務満期日は以下の通り
自分から 十二月三十一日 2022 | ||||
(百万新元単位) | ||||
1年以内に満期になる | 25,902 | |||
1年後ですが2年以内に満期になります | 24,862 | |||
2年後ですが3年以内に満期になります | 22,093 | |||
3年後ですが4年以内に満期になります | 19,565 | |||
4年後ですが5年以内に満期になります | 13,220 | |||
5年後の期限 | 31,447 | |||
合計する | 137,089 |
他の商業的約束
2022年12月31日現在、課税利息を含む他の商業承諾の予定期限は以下の通りである
最大1ヶ月 | 1の間に そして3ヶ月 | 3の間に そして12ヶ月です | 1の間に そして3年 | 3~5年 | 超過 5年間 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
他の商業的約束 | (百万新元単位) | |||||||||||||||||||||||||||
履行保障 | 170,241 | 269,424 | 529,148 | 469,625 | 33,671 | 4,491 | 1,476,600 | |||||||||||||||||||||
保証された海外信用状 | 66,001 | 106,876 | 75,179 | 7,466 | 0 | 0 | 255,522 | |||||||||||||||||||||
発行された信用状 | 163,938 | 32,392 | 624,927 | 92,627 | 782 | 9,507 | 924,173 | |||||||||||||||||||||
個人保証 | 400,180 | 408,692 | 1,229,254 | 569,718 | 34,453 | 13,998 | 2,656,295 | |||||||||||||||||||||
その他の商業承諾総額 | 170,241 | 269,424 | 529,148 | 469,625 | 33,671 | 4,491 | 1,476,600 |
リスク重み付け資産と規制資本
2020年10月9日,FMC は“バーゼルプロトコルIII”と“銀行法通則”に基づいて有効な純価値ルールに適合するように資本を規制する最終規定を公表した。新規定は2021年12月1日から施行され、2025年12月1日までに全面的に到着することを目指し、段階的に実施·調整される。私たちの規制資本はチリの現行規制の最低要求を超えている。資本金要求の詳細については,“第4項.会社情報−B.業務概要−規制−最低資本金 ”を参照されたい
79
次の表は,チリ規制機関が要求した2022年12月31日現在のリスク重み付け資産と規制資本br現在の本報告日を示している。
十二月三十一日 2022 | ||||
リスク重み付け資産(百万新元) | ||||
市場リスク | 5,554,604 | |||
操作リスク | 4,070,594 | |||
信用リスク | 28,324,909 | |||
総RWA | 37,950,107 |
比率.比率 | ||||||||
十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(百万新元) | (RWAの割合) | |||||||
核心資本 | 4,212,916 | 11.1 | % | |||||
追加第I層 | 779,997 | 2.1 | % | |||||
第I級 | 4,992,913 | 13.2 | % | |||||
第II級 | 1,766,133 | 4.7 | % | |||||
監督管理資本 | 6,759,047 | 17.8 | % |
(1) | 核心資本は総リスク加重資産のパーセンテージを占める。 |
(2) | 規制資本は総リスク加重資産のパーセンテージを占める。 |
他の権益ツール
2021年10月、同行は7億ドルの永久債券を発行し、年利率は4.63%で、固定満期日がなく、発行日から5年以内に償還できない。トリガー(持続経営)は5.125%に設定されており、債券は満期吸収メカニズムを考慮しています。 年末未返済額(百万新元)は以下のようになります
2022年12月31日まで | ||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | 合計する | ||||||||||
百万新元 | ||||||||||||
永久債券 | — | 590,246 | 590,246 | |||||||||
合計する | — | 590,246 | 590,246 |
私たちは私たちの現在の資本レベルが十分だと信じているが、私たちは将来追加的な資本を調達しなければならず、私たちの資本充足率 をFMC要求の最低要求よりも高く維持するために追加的な資本を調達しなければならないことを排除することはできない。
金融投資
初期確認時には、財務資産および財務負債は、取引価格、すなわち、与えられたまたは受信された価格に対する公正価値である(IFRS 13)。公正な価値で損益に計上されていない金融商品については、取引コストは、金融資産または金融負債の買収または発行に直接起因する。初期確認後、実体は余剰コストで金融負債を計量し、実体は以下の価格で金融資産を計量すべきである
(A)償却コスト
契約キャッシュフローを収集し,特定の日にキャッシュフローを発生させる契約条項を含む金融資産 を業務モデルでSPPIとし,余剰コストで計測する.
実利子法 は、金融資産又は金融負債の剰余コスト、及び関連期間損益における利息収入又は利息支出の分配及び確認に用いられる。実金利(“EIR”)は、金融資産又は金融負債の予想年限内の将来の現金支払又は収入を金融資産の帳簿総額又は金融負債の償却コストに正確に割引する金利である。
80
償却コストの債務ツール
これらのツールには高格付け融資と中央銀行債券が含まれており、最初は他の総合収益によって公正価値で債務ツールに分類された。しかし、中央銀行信用限度額(FCIC)の担保や中央銀行の技術備蓄として使用されているため、他の包括収益を公正な価値で計算する債務ツール(FVOCI)2022年に償却コストによって債務ツールに再分類される。再分類された部分は、我々の超過技術準備金の推定持続時間と中央銀行のFCIC限度額持続時間と一致する。
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
中央銀行と政府証券 | 4,867,591 | 4,691,730 | — | |||||||||
他のチリ証券 | — | — | — | |||||||||
外国証券 | — | — | — | |||||||||
共同基金への投資 | — | — | — | |||||||||
合計(帳簿総額) | 4,867,591 | 4,691,730 | — |
(B)他の包括的収入(FVOCI)による公正価値
金融資産は、契約キャッシュフローと販売を収集することによって実現されるビジネスモデルが保有する債務ツールであり、特定の日にSPPIキャッシュフローを生成する契約 条項を含み、FVOCIで計測される。この等資産はその後,公正価値に応じて を再計測し,その変動(減値,利息収入および外貨為替損益に関する変動を除く)は,資産売却まで他の全面収益で を確認する.販売時、保監所の累積損益は損益表で確認します。
他の包括収益による公正な価値建て債務ツール(FVOCI)−IFRS 9による−
2022年12月31日、2021年と2020年までに、国際財務報告基準第9号に基づいて、他の全面収益(FVOCI)を通じて公正な価値で計算した債務ツールは以下の通りである
自分から 十二月三十一日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||||||
チリ中央銀行金融商品 | 3,331,264 | 3,258,417 | 1,008,450 | |||||||||
チリの国庫券と手形 | 742,717 | 981,939 | 5,344,910 | |||||||||
チリ政府の他の金融商品は | 432 | — | — | |||||||||
小計 | 4,074,413 | 4,240,356 | 6,353,360 | |||||||||
その中で買い戻し契約によって販売されています | 207,280 | 86,554 | 969,409 | |||||||||
他のチリ債務金融証券 | ||||||||||||
チリ銀行債務金融商品 | 9,891 | 11,774 | 16,731 | |||||||||
チリの他の金融商品は | 7 | — | — | |||||||||
小計 | 9,898 | 11,774 | 16,731 | |||||||||
その中で買い戻し契約によって販売されています | 91 | 80 | 399 | |||||||||
外国金融証券 | ||||||||||||
外国中央銀行と政府証券 | 1,668,670 | 1,438,155 | 269,803 | |||||||||
他の外国金融証券 | 127,752 | 111,094 | 522,648 | |||||||||
小計 | 1,796,422 | 1,549,249 | 792,451 | |||||||||
その中で買い戻し契約によって販売されています | 127,752 | — | — | |||||||||
合計する | 5,880,733 | 5,801,379 | 7,162,542 |
81
(C)損益計算による公正価値(FVTPL)
金融資産が指定された日にSPPIキャッシュフローを生成する契約条項を含まない場合、または(I)契約キャッシュフローのビジネスモデルまたは(Ii)契約キャッシュフローおよび販売を収集することによって達成されるビジネスモデルのビジネスモデルで金融資産を保有していない場合。
取引のために保有する金融資産は,損益により公正価値で確認され,取引のためのデリバティブ契約も同様である.
取引のために金融資産を保有する
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
中央銀行と政府証券 | 153,967 | 68,649 | 132,246 | |||||||||
他のチリ証券 | — | 4,698 | 1,472 | |||||||||
外国証券 | 79 | — | — | |||||||||
共同基金への投資 | — | — | — | |||||||||
合計する | 154,046 | 73,347 | 133,718 |
(D)持分ツール
ある配当ツールについて、銀行は撤回できない選択をすることができ、他の全面的な収益の中でそのツールの公正な価値の後続の変化を列記することができるが、損益で確認された配当収入は除外される。これらの権益ツールの収益や損失の確認を終了すると が損益に移行しない.
投資分析
次の表では、2022年12月31日までの投資を残存期間とこのような投資の加重平均名目金利で分析しました。
82
1年以内に | 加重平均名義金利 | 1年後ですが5年以内に | 加重平均名義金利 | 5年後ですが10年以内に | 加重平均名義金利 | 10年後 | 加重平均名義金利 | 合計する | 加重平均名義金利 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで | (単位:百万新元、差は含まれていない) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
取引のために金融資産を保有する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行債券 | 1,412 | 3.9 | — | — | — | — | — | — | 1,412 | 3.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行紙幣 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | 112,825 | 9.2 | 27,077 | 4.1 | 12,234 | 5.6 | 419 | 5.0 | 152,555 | 8.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 114,237 | 27,077 | 12,234 | 419 | 153,967 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関の定期預金 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関の担保債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ社債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ証券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
外国金融証券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
他の外国金融商品 | — | — | 79 | 4.1 | — | — | — | — | 79 | 4.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 79 | — | — | 79 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
共同基金に投資する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
関係者が管理する共同基金 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 114,237 | 27,156 | 12,234 | 419 | 154,046 | 114,237 |
83
1年以内に | 加重平均名義金利 | 1年後ですが5年以内に | 加重平均名義金利 | 5年後ですが10年以内に | 加重平均名義金利 | 10年後 | 加重平均名義金利 | 合計する | 加重平均名義金利 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで | (単位:百万新元、差は含まれていない) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コスト計算の債務ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行紙幣 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | 96,344 | 3.6 | 4,772,141 | 1.7 | — | — | — | — | 4,868,485 | 5.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 96,344 | 3.6 | 4,772,141 | 1.7 | — | — | — | — | 4,868,485 | 5.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行紙幣 | 3,331,264 | 0.9 | — | — | — | — | — | — | 3,331,264 | 0.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | 98,164 | 0.7 | 432 | 4.5 | 644,553 | 1.9 | — | — | 743,149 | 1.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 3,429,428 | 432 | 644,553 | — | 4,074,413 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関の定期預金 | — | 10.8 | — | — | — | — | — | — | — | 10.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関の担保債券 | 6 | 4.2 | 7,191 | 3.5 | 1,629 | 3.7 | 1,0659 | 4.2 | 9,891 | 3.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ社債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ証券 | — | — | — | — | — | — | 7 | — | 7 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 7 | 7,191 | 1,629 | 1,072 | 9,898 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の金融証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と外国政府証券 | — | — | 426,953 | — | 1,241,717 | — | — | — | 1,668,670 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
他の外国金融証券 | — | — | 55,582 | 2.5 | 72,170 | 2 | — | — | 127,752 | 2.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 482,535 | 1,313,887 | — | 1,796,422 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 3,429,435 | 490,158 | 1,960,069 | 1,0712 | 5,880,733 |
84
運営資金
銀行として、私たちは一般資金を通じて私たちの運営資金需要を満たしています。その大部分は公衆の預金と他の借金から来ています。(“br”プロジェクト5.経営および財務回顧および展望-B.流動資金および資本資源-預金およびその他の借金を参照). 我々の運営資金は現在の需要に対応するのに十分であると考えられる。
流動性管理
流動性管理は、不利な条件下でも、顧客ニーズ、満期債務、資本金要求 を満たすために必要な資金を得ることができるように確保を求めている。流動性リスクは私たちの融資、取引、そして投資活動に提供される一般的な資金に現れている。それには、適切な満期日と金利でポートフォリオ融資のコストが意外に増加するリスク、合理的な価格でタイムリーに清算できないリスク、債務の早期返済が要求されるリスクが含まれている。
以下の表は、我々の財務管理部が管理する流動資金組合せ残高を資産·負債委員会(ALCO)および取締役会に提出するように示している。ALCOは現在、BIS IIIで確立された流動性の組合せと一致するFMCと中央銀行が定義した流動性の組合せを使用している。2022年12月31日と2021年12月31日現在、銀行流動資産は以下のように細分化されている
十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(百万新元) | (百万新元) | |||||||
残高締め切り: | ||||||||
現金と現金等価物 | 1,453,265 | 1,106,152 | ||||||
流動資産のレベル1(1) | 5,424,452 | 1,223,824 | ||||||
二級流動資産(2) | 8,066 | 9,792 | ||||||
流動資産総額 | 6,885,783 | 2,339,768 |
(1) | チリ中央銀行が保有する利用可能な残高、チリ財務省または中央銀行が発行する金融商品、国家、多国間開発銀行または外国中央銀行が国際格付け機関に基づいて発行または保証する他の金融商品を含む。チリ中央銀行のFCIC融資計画下の担保や中央銀行の技術備蓄は含まれていない。 |
(2) | リスク格付けA-AA+の外国政府、中央銀行、開発銀行が発行するツールと、チリ銀行が発行する中央銀行買い戻し窓口で受け入れ可能な担保債券を含む。 |
85
十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(百万新元) | (百万新元) | |||||||
以下の日付までの平均残高: | ||||||||
現金と現金等価物 | 1,237,652 | 1,047,936 | ||||||
流動資産のレベル1(1) | 3,957,449 | 1,514,748 | ||||||
二級流動資産(2) | 8,785 | 10,961 | ||||||
流動資産総額 | 5,203,887 | 2,573,644 |
(1) | チリ中央銀行が保有する利用可能な残高、チリ財務省または中央銀行が発行する金融商品、国家、多国間開発銀行または外国中央銀行が国際格付け機関に基づいて発行または保証する他の金融商品を含む。チリ中央銀行のFCIC融資計画下の担保や中央銀行の技術備蓄は含まれていない。 |
(2) | リスク格付けA-AA+の外国政府、中央銀行、開発銀行が発行するツールと、チリ銀行が発行する中央銀行買い戻し窓口で受け入れ可能な担保債券を含む。 |
私たちの全体的な政策は十分な流動性を維持して、私たちが預金を現金に換えて引き出し、満期時に他の債務を返済し、ローンを延長し、私たち自身の運営資金の需要を満たすことを確保することです。私たちの最低流動資金の額は中央銀行の法定準備金要求によって決定される。普通預金の法定準備金要求は9.0%、チリペソ、UF- と外貨建ての定期預金の法定準備金要求は3.6%で、期限は1年未満である。“プロジェクト4.会社情報-B. 業務概要-競争-法規と監督”を参照。中央銀行は普通預金の割合を40.0%、定期預金の割合を20.0%に引き上げる法定権限がある。また,100.0%の特別準備金(テニカ保留地) は、普通預金、小切手預金、受信された他の普通預金、または通常の業務中に発生した即時対応債務に適用されるが、無条件に即時支払いされる預金は除外される。この特別準備金は、このような預金総額が銀行監督資本の2.5倍を超える金額に適用されることを要求する。同業借り換えは30日を超える期限とされ、次の10日以内に支払われてもよい。中央銀行はまた、流動性リスクを最小限に抑えるため、他の流動性制限と比率を設定した。“第11項.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照
キャッシュフロー
次の表は私たちの主な資金源を示している。子会社は私たちのキャッシュフローの重要な源ではないので、私たちの現金義務を履行する能力に影響を与えません。子会社が融資または現金配当の形で私たちに資金を移転する能力は、これらの子会社が遵守していれば、法律または経済的制限がないバンコス将軍とアンノニマ社会党は関連側への融資と最低配当金の支払いについて。銀行キャッシュフローの詳細については、我々が監査した連結財務諸表のキャッシュフロー表を参照してください。
十二月三十一日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
数百万ドルの新しい | ||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | (358,988 | ) | (594,679 | ) | (819,993 | ) |
私たちの経営活動は2022年に現金358,988,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000この部分は財政投資の増加によって相殺される。2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,2021年に使用される現金純額が2020年を下回る要因は、優先債券償還と利息支払いの減少、外国銀行への債務増加である。
十二月三十一日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
数百万ドルの新しい | ||||||||||||
投資活動が提供する現金純額 | (94,602 | ) | (84,271 | ) | (70,105 | ) |
2022年、銀行の投資活動が946.02億カナダドルの現金を消費したのは、主にデジタル戦略に関する無形資産を購入したためだ。2021年と2020年、世銀の投資活動はそれぞれ842.71億カナダドルと701.05億カナダドルの現金を消費し、主に不動産、工場と設備、ソフトウェアなどの無形資産を購入したためだ。この部分は固定資産の一部を売却して相殺される。
12月31日までの年間 、 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
数百万ドルの新しい | ||||||||||||
融資活動から提供される現金純額 | (384,323 | ) | 238,661 | 102,090 |
86
2022年には、年間配当金の支払いで融資活動に用いられた現金純額は3843.23億カナダドルだったが、二次債券の発行により一部相殺された、すなわち現金は1024.81億カナダドル増加した。
2021年には,永久債券の配給により,融資活動が提供する現金純額は238,661,000,000カナダドルであり,現金595,175,000,000カナダドルの増加に相当する。この部分は年間配当金の支払いによって相殺される。
2020年には、二次債券の販売により、融資活動が提供する現金純額は102,090,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,この部分は年間配当金の支払いによって相殺される。2019年、融資活動のための現金純額は、銀行の毎年の年間配当金支払いによって説明できる。
預金とその他の借金
次の表には、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度平均負債残高と、それに応じて支払われた平均名目金利を示しています。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均残高 | 総平均負債の割合 | 平均名目金利 | 平均残高 | 総平均負債の割合 | 平均名目金利 | 平均残高 | 総平均負債の割合 | 平均名目金利 | ||||||||||||||||||||||||||||
(百万新元単位で、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
有利子負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貯蓄口座 | 198,478 | 0.3 | % | 11.3 | % | 177,779 | 0.3 | % | 5.9 | % | 138,671 | 0.2 | % | 2.5 | % | |||||||||||||||||||||
定期預金 | 14,114,807 | 20.8 | % | 5.8 | % | 13,174,290 | 22.8 | % | 0.8 | % | 14,248,478 | 25.5 | % | 1.2 | % | |||||||||||||||||||||
中央銀行が金を借りる | 5,441,584 | 8.0 | % | 0.0 | % | 5,546,895 | 9.6 | % | 0.5 | % | 2,881,600 | 5.2 | % | 0.0 | % | |||||||||||||||||||||
買い戻し協定 | 450,632 | 0.7 | % | 3.7 | % | 135,078 | 0.2 | % | 0.7 | % | 243,280 | 0.4 | % | 0.8 | % | |||||||||||||||||||||
住宅ローン融資券 | 5,058 | 0.0 | % | 17.3 | % | 9,105 | 0.0 | % | 10.9 | % | 14,580 | — | % | 7.6 | % | |||||||||||||||||||||
商業手形 | 298,142 | 0.4 | % | 2.4 | % | 277,666 | 0.5 | % | 0.3 | % | — | — | % | — | % | |||||||||||||||||||||
その他の利息負債 | 12,105,458 | 17.8 | % | 13.6 | % | 9,781,372 | 16.9 | % | 9.8 | % | 11,202,635 | 20.1 | % | 4.2 | % | |||||||||||||||||||||
利子負債小計 | 32,614,159 | 48.1 | % | 7.7 | % | 29,102,186 | 50.3 | % | 3.8 | % | 28,729,244 | 51.5 | % | 2.2 | % | |||||||||||||||||||||
無利息負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無利息預金 | 12,844,814 | 18.9 | % | 14,035,242 | 24.3 | % | 10,403,347 | 18.6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
派生商品 | 12,773,821 | 18.8 | % | 7,666,801 | 13.2 | % | 9,793,162 | 17.5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
その他無利子負債 | 6,079,681 | 9.0 | % | 3,000,598 | 5.2 | % | 3,171,540 | 5.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
株主権益 | 3,524,063 | 5.2 | % | 4,062,407 | 7.0 | % | 3,734,243 | 6.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
無利子負債小計 | 35,222,379 | 51.9 | % | 28,765,048 | 49.7 | % | 27,102,291 | 48.5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
総負債 | 67,836,539 | 100.0 | % | 57,867,233 | 100.0 | % | 55,831,535 | 100.0 | % |
87
私たちの最も重要な資金源は私たちの預金だ。2022年、平均定期預金と無利子普通預金は私たちの平均総負債と株主権益の39.7%を占める。私たちの現在の資金戦略は、すべての資金源のコスト、獲得性、および私たちの一般資産と負債管理戦略に基づいてすべての資金源を利用し続けることです。特に、機関顧客との融資満期日の延長を強調し、我々の債券保有者基盤を多様化し、コア預金資金を拡大する。私たちは口座保有者の数を増やすことで私たちの預金基盤を拡大し、より安定した資金源を作ることができると信じている。
預金の構成
次の表に、2022年、2021年、2020年、2019年、2018年12月31日における私たちの預金と同様の約束の構成を示します。
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||
普通預金と他の普通債務 | ||||||||||||||||||||
経常口座 | 11,711,969 | 14,385,633 | 11,342,648 | 8,093,108 | 6,794,132 | |||||||||||||||
その他預金と普通口座 | 1,016,896 | 1,773,233 | 1,583,183 | 741,103 | 709,711 | |||||||||||||||
その他即時債務 | 1,357,361 | 1,742,072 | 1,635,062 | 1,463,221 | 1,237,574 | |||||||||||||||
小計 | 14,086,226 | 17,900,938 | 14,560,893 | 10,297,432 | 8,741,417 | |||||||||||||||
定期預金その他定期預金 | ||||||||||||||||||||
定期預金 | 12,779,206 | 9,926,507 | 10,421,872 | 13,064,932 | 12,944,846 | |||||||||||||||
時間節約口座 | 191,257 | 195,570 | 153,330 | 123,787 | 118,587 | |||||||||||||||
その他定期預金 | 8,327 | 8,978 | 6,589 | 4,098 | 4,386 | |||||||||||||||
小計 | 12,978,790 | 10,131,055 | 10,581,791 | 13,192,817 | 13,067,819 | |||||||||||||||
預金総額その他引受金 | 27,065,016 | 28,031,993 | 25,142,684 | 23,490,249 | 21,809,236 |
利息預金満期日
次の表は、通貨カテゴリごとの私たちの総預金のパーセンテージ で表される2022年12月31日までの私たちの利息預金の金種と満期日の情報を示しています。UF建ての預金はすべての点でペソ建ての預金に似ているが、元本はチリの消費者価格指数の変化に応じて定期的に調整されている。
CH$ | UF | 貨幣 | 合計する | |||||||||||||
当座預金 | 0.04 | % | 0.27 | % | 0.01 | % | 0.06 | % | ||||||||
貯蓄口座 | 0.03 | % | 11.15 | % | 0.00 | % | 1.47 | % | ||||||||
定期預金: | ||||||||||||||||
3ヶ月以内に満期になる | 81.38 | % | 29.55 | % | 93.86 | % | 76.29 | % | ||||||||
3ヶ月後ですが6ヶ月以内に満期になります | 9.87 | % | 31.56 | % | 4.24 | % | 11.94 | % | ||||||||
6ヶ月後ですが12ヶ月以内に満期になります | 6.56 | % | 19.97 | % | 1.75 | % | 7.67 | % | ||||||||
期限は12ヶ月後 | 2.12 | % | 7.49 | % | 0.14 | % | 2.56 | % | ||||||||
定期預金総額 | 99.93 | % | 88.57 | % | 99.99 | % | 98.46 | % | ||||||||
総預金 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % |
88
次の表に2022年12月31日までの未返済期間の満期日情報を示します。
CH$ | UF | 外貨?外貨 | 合計する | |||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||
定期預金: | ||||||||||||||||
3ヶ月以内に満期になる | 7,793,160 | 498,859 | 1,609,573 | 9,901,592 | ||||||||||||
3ヶ月後ですが6ヶ月以内に満期になります | 944,823 | 532,675 | 72,634 | 1,550,132 | ||||||||||||
6ヶ月後ですが12ヶ月以内に満期になります | 628,454 | 337,175 | 30,010 | 995,639 | ||||||||||||
期限は12ヶ月後 | 202,953 | 126,443 | 2,447 | 331,843 | ||||||||||||
定期預金総額 | 9,569,390 | 1,495,152 | 1,714,664 | 12,779,206 |
短期借款
次の表に示す年の短期借入種別あたりの平均残高と平均名義金利を示す。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
平均残高 | 平均名目金利 | 平均残高 | 平均名目金利 | 平均残高 | 平均名目金利 | |||||||||||||||||||
(百万新元単位で、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議による債務 | 450,632 | 3.7 | % | 135,078 | 0.7 | % | 243,280 | 0.8 | % | |||||||||||||||
中央銀行への債務 | 5,441,584 | 8.5 | % | 5,546,895 | 0.9 | % | 2,881,600 | 0.0 | % | |||||||||||||||
国内金融機関ローン | 26,947 | 56.9 | % | 98,425 | 0.0 | % | 120,002 | 0.0 | % | |||||||||||||||
対外債務 | 3,426,605 | 2.3 | % | 2,380,327 | 43.6 | % | 1,860,825 | 5.2 | % | |||||||||||||||
短期借入金総額 | 9,345,768 | 6.2 | % | 8,160,725 | 13.4 | % | 5,105,707 | 1.9 | % |
次の表に示す年の短期借入種別あたりの平均残高と平均名義金利を示す。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
平均残高 | 平均名目金利 | 平均残高 | 平均名目金利 | 平均残高 | 平均名目金利 | |||||||||||||||||||
(百万新元単位で、百分率を除く) | ||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議による債務 | 450,632 | 3.7 | % | 135,078 | 0.7 | % | 243,280 | 0.8 | % | |||||||||||||||
中央銀行への債務 | 5,441,584 | 0.6 | % | 5,546,895 | 0.0 | % | 2,881,600 | 0.0 | % | |||||||||||||||
国内金融機関ローン | 26,947 | 56.9 | % | 98,425 | 0.0 | % | 120,002 | 0.0 | % | |||||||||||||||
対外債務 | 3,426,605 | 2.3 | % | 2,380,327 | 43.6 | % | 1,860,825 | 5.2 | % | |||||||||||||||
短期借入金総額 | 9,345,768 | 1.5 | % | 8,160,725 | 12.7 | % | 5,105,707 | 1.9 | % |
89
次の表に示す年度内の私たちの主な短期借入源の最高月末残高を示します。
最高2022年末残高 | 最大2021年 月末残高 | 最大2020年 月末残高 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
買い戻し協議による債務 | 811,731 | 128,218 | 969,808 | |||||||||
中央銀行への債務 | 5,584,084 | 6,025,781 | 4,974,125 | |||||||||
国内金融機関ローン | 237,870 | 187,000 | 217,102 | |||||||||
対外債務 | 3,890,552 | 3,453,642 | 2,953,037 | |||||||||
短期借入金総額 | 10,524,237 | 9,794,641 | 9,114,072 |
借入総額
2022年12月31日まで | ||||||||||||
長期の | 短期.短期 | 合計する | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
融資を再交渉する中央銀行信用限度額(A) | 5,584,084 | — | 5,584,084 | |||||||||
買い戻し協議下の債務 | — | 315,355 | 315,355 | |||||||||
住宅ローン融資債券(B) | 1,206 | 2,592 | 3,798 | |||||||||
優先債券(C) | 6,597,776 | 482,696 | 7,080,472 | |||||||||
担保債券(D) | 74,515 | 7,108 | 81,623 | |||||||||
二次債券(E) | 1,733,870 | — | 1,733,870 | |||||||||
国内金融機関から金を借りる | — | 41,318 | 41,318 | |||||||||
外国借款(F) | — | 3,239,363 | 3,239,363 | |||||||||
その他の債務(G) | 239 | 292,756 | 292,995 | |||||||||
永久保証金(Permanual Bond) | 590,246 | — | 590,246 | |||||||||
借入総額 | 14,581,936 | 4,381,188 | 18,963,124 |
2021年12月31日まで | ||||||||||||
長期の | 短期.短期 | 合計する | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
融資を再交渉する中央銀行信用限度額(A) | 5,611,439 | — | 5,611,439 | |||||||||
買い戻し協議下の債務 | — | 86,634 | 86,634 | |||||||||
住宅ローン融資債券(B) | 3,533 | 3,946 | 7,479 | |||||||||
優先債券(C) | 5,688,533 | 1,158,301 | 6,846,834 | |||||||||
担保債券(D) | 75,069 | 6,041 | 81,110 | |||||||||
二次債券(E) | 1,461,637 | — | 1,461,637 | |||||||||
国内金融機関から金を借りる | — | 1,226 | 1,226 | |||||||||
外国借款(F) | — | 3,213,918 | 3,213,918 | |||||||||
その他の債務(G) | 261 | 182,646 | 182,907 | |||||||||
永久保証金(Permanual Bond) | 598,136 | — | 598,136 | |||||||||
借入総額 | 13,438,608 | 4,652,712 | 18,091,320 |
2020年12月31日まで | ||||||||||||
長期の | 短期.短期 | 合計する | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
融資を再交渉する中央銀行信用限度額(A) | 4,959,260 | — | 4,959,260 | |||||||||
買い戻し協議下の債務 | — | 969,808 | 969,808 | |||||||||
住宅ローン融資債券(B) | 78,870 | 5,465 | 84,335 | |||||||||
優先債券(C) | 5,625,431 | 1,124,558 | 6,749,989 | |||||||||
担保債券(D) | 5,137 | 84,787 | 89,924 | |||||||||
二次債券(E) | 1,357,539 | — | 1,357,539 | |||||||||
国内金融機関から金を借りる | 217,102 | — | 217,102 | |||||||||
外国借款(F) | 35,667 | 1,116,570 | 1,152,237 | |||||||||
その他の債務(G) | 290 | 184,028 | 184,318 | |||||||||
借入総額 | 7,320,036 | 3,485,216 | 10,805,252 |
90
(A)融資を再交渉する中央銀行信用限度額
新冠肺炎の疫病に対応するため、中央銀行は銀行に2つの信用限度額を提供し、それらの流動性を強化し、政府保証を通じて中小企業に融資を提供した。これらの信用限度額は中央銀行の通貨政策金利(MPR)で計上され、信用限度額を付与した場合、当該金利は0.5%となる。
自分から 十二月三十一日 2022 | ||||
(百万新元単位) | ||||
1年以内に満期になる | — | |||
1年後ですが2年以内に満期になります | 5,584,084 | |||
2年後ですが3年以内に満期になります | — | |||
3年後ですが4年以内に満期になります | — | |||
4年後ですが5年以内に満期になります | — | |||
5年後の期限 | — | |||
融資を再交渉する中央銀行の信用限度額 | 5,584,084 |
(B)住宅ローン金融債
この債券は担保ローンのための資金を提供するために使用される。これらの元金は四半期ごとに償却します。これらの債券の満期日は5年から20年の間である.ローンはUFにリンクして年利率を支払う。
自分から 十二月三十一日 2022 | ||||
(百万新元単位) | ||||
1年以内に満期になる | 2,592 | |||
1年後ですが2年以内に満期になります | 1,039 | |||
2年後ですが3年以内に満期になります | 167 | |||
3年後ですが4年以内に満期になります | — | |||
4年後ですが5年以内に満期になります | — | |||
5年後の期限 | — | |||
担保融資債券総額 | 3,798 |
(C)高級債券
次の表は私たちが指定日に発行した優先債券を示しています。債券は主にUFまたはドル建てであり、主に存続期間に類似した資産に資金を提供するために用いられる。
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
UFにおける高級債券 | 3,510,708 | 3,144,544 | 4,017,708 | |||||||||
ドル建ての高級債券 | 2,215,515 | 1,976,909 | 1,263,714 | |||||||||
スイスフランの高級債券 | 644,780 | 850,924 | 466,738 | |||||||||
優先債券は、新元単位で | 223,467 | 311,060 | 639,489 | |||||||||
オーストラリアドル建て流動債券 | 122,611 | 143,030 | 125,781 | |||||||||
サンタンド銀行が円で発行した債券 | 203,512 | 234,667 | 68,093 | |||||||||
優先債券(ユーロ) | 159,879 | 185,700 | 168,466 | |||||||||
優先債券総額 | 7,080,472 | 6,846,834 | 6,749,989 |
91
これらの債券の満期日 は以下のとおりである
12月31日まで 2022 | ||||
(百万新元単位) | ||||
1年以内に満期になる | 482,696 | |||
1年後ですが2年以内に満期になります | 1,185,935 | |||
2年後ですが3年以内に満期になります | 1,599,241 | |||
3年後ですが4年以内に満期になります | 1,282,436 | |||
4年後ですが5年以内に満期になります | 408,607 | |||
5年後の期限 | 2,121,557 | |||
債券総額 | 7,080,472 |
2022年には、26,326,000ドル、30,000,000ドル、34,000,000ドル、30,000,000円の債券が発行されました。詳細は以下の通りです
シリーズ | 貨幣 | 金額 | 用語.用語 (年) | 発行率 (年パーセント) | 設置日 | シリーズ最大限度額 | 期日まで | ||||||||||||||
T3 | UF | 5,000,000 | 11 | 1.55 | 06-16-22 | 5,000,000 | 01-01-30 | ||||||||||||||
W3 | UF | 2,116,000 | 7.5 | 1.60 | 06-30-22 | 2,116,000 | 06-01-26 | ||||||||||||||
W5 | UF | 1,210,000 | 9 | 1.80 | 06-30-22 | 1,210,000 | 03-01-28 | ||||||||||||||
U2 | UF | 3,000,000 | 11.5 | 2.8 | 07-28-22 | 3,000,000 | 06-01-32 | ||||||||||||||
U1 | UF | 3,000,000 | 7.5 | 2.5 | 08-09-22 | 3,000,000 | 06-01-29 | ||||||||||||||
T20 | UF | 5,000,000 | 11.5 | 2.65 | 10-24-22 | 5,000,000 | 02-01-34 | ||||||||||||||
W4 | UF | 8,000,000 | 10.5 | 2.65 | 12-09-22 | 8,000,000 | 12-01-33 | ||||||||||||||
W9 | UF | 2,000,000 | 9.5 | 2.70 | 07-27-22 | 2,000,000 | 06-01-31 | ||||||||||||||
合計する | 29,326,000 | 29,326,000 | |||||||||||||||||||
ポノ·ドル | ドル | 30,000,000 | 3 | SOFR+ 95ポンド | 04-28-22 | 30,000,000 | 04-28-25 | ||||||||||||||
合計する | 30,000,000 | 30,000,000 | |||||||||||||||||||
U6 | 中電 | 64,800,000,000 | 5.5 | 2.95 | 06-16-22 | 64,800,000,000 | 04-01-26 | ||||||||||||||
U5 | 中電 | 100,000,000,000 | 4.5 | 2.70 | 06-29-22 | 93,000,000,000 | 04-01-25 | ||||||||||||||
U6 | 中電 | 35,200,000,000 | 5.5 | 2.95 | 10-21-22 | 35,200,000,000 | 04-01-26 | ||||||||||||||
U7 | 中電 | 72,000,000,000 | 5.5 | 7 | 11-16-22 | 72,000,000,000 | 04-01-26 | ||||||||||||||
T17 | 中電 | 75,000,000,000 | 10 | 7.5 | 11-22-22 | 75,000,000,000 | 08-01-32 | ||||||||||||||
合計する | 347,000,000,000 | 347,000,000,000 | |||||||||||||||||||
ポノ円 | 円?円 | 3,000,000,000 | 3 | 0.65 | 09-15-2022 | 3,000,000,000 | 09-15-25 | ||||||||||||||
合計する | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
2021年には、4,000,000,693,000,000ドル、25,000,000,000,340,000,000瑞郎債券が発行されました。詳細は以下の通りです
シリーズ | 貨幣 | 金額 | 用語.用語 (年) | 発行率 (年パーセント) | 設置日 | シリーズ最大限度額 | 期日まで | ||||||||||||||
W1 | UF | 4,000,000 | 5.25 | 1.55 | 02-04-2018 | 6,000,000 | 06-01-2025 | ||||||||||||||
合計する | UF | 4,000,000 | 6,000,000 | ||||||||||||||||||
アメリカ債券 | ドル | 50,000,000 | 2.8 | 0.71 | 02-25-2021 | 50,000,000 | 12-28-2023 | ||||||||||||||
アメリカ債券 | ドル | 100,000,000 | 2.9 | 0.72 | 02-25-2021 | 100,000,000 | 01-26-2024 | ||||||||||||||
アメリカ債券 | ドル | 27,000,000 | 7 | 2.0 | 06-09-2021 | 27,000,000 | 06-09-2028 | ||||||||||||||
アメリカ債券 | ドル | 16,000,000 | 5 | 1.64 | 07-15-2021 | 16,000,000 | 07-15-2026 | ||||||||||||||
アメリカ債券 | ドル | 500,000,000 | 10 | 3.18 | 10-21-2021 | 500,000,000 | 10-26-2031 | ||||||||||||||
合計する | 693,000,000 | 693,000,000 | |||||||||||||||||||
円債券 | 円?円 | 10,000,000,000 | 5 | 0,35 | 05-13-2021 | 10,000,000,000 | 05-13-2026 | ||||||||||||||
円債券 | 円?円 | 2,000,000,000 | 4 | 0,40 | 07-12-2021 | 2,000,000,000 | 07-12-2025 | ||||||||||||||
円債券 | 円?円 | 10,000,000,000 | 4 | 0,42 | 07-13-2021 | 10,000,000,000 | 07-28-2025 | ||||||||||||||
円債券 | 円?円 | 3,000,000,000 | 4.4 | 0.48 | 11-08-2021 | 3,000,000 | 05-18-2026 | ||||||||||||||
合計する | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 | |||||||||||||||||||
スイスフラン債券 | CHF | 150,000,000 | 6 | 0.33 | 06-22-2021 | 150,000,000 | 06-22-2027 | ||||||||||||||
スイスフラン債券 | CHF | 190,000,000 | 5 | 0.30 | 10-12-2021 | 190,000,000 | 10-22-2026 | ||||||||||||||
合計する | 340,000,000 | 340,000,000 |
92
(D)住宅ローン債券
これらの債券は担保融資に資金を提供するために用いられ、これらの融資は住宅ローン成数が80.0%未満、顧客の債務超過比率が20.0%未満などの特徴がある。すべての未償還担保債券はUF建てで価格されている。
私たちの担保債券の満期日は以下の通りです
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(百万新元単位) | ||||||||
1年以内に満期になる | 7,108 | 6,041 | ||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | 11,411 | 9,698 | ||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | 11,779 | 10,011 | ||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | 12,159 | 10,334 | ||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | 12,551 | 10,667 | ||||||
5年後の期限 | 26,615 | 34,359 | ||||||
担保債券総額 | 81,623 | 81,110 |
2022年から2021年までの間、br銀行は何の担保債券も発行していない。
(E)二次債券
次の表は指定された日における私たちの二次債券の残高を示しています。次の表は私たちが指定された日に発行した二次債券を示しています。これらの債券は主にUFまたはドル建てであり、主に銀行の担保融資組合に資金を提供するために使用され、私たちの監督管理資本の一部とみなされている。
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
ドルにリンクした二次債券 | 169,835 | 230,118 | 202,634 | |||||||||
UFにリンクした二次債券 | 1,564,034 | 1,231,519 | 1,154,905 | |||||||||
二次債券総額 | 1,733,869 | 1,461,637 | 1,357,539 |
長期債券とされるこれらの債券の満期日は以下のとおりである。
12月31日まで 2022 | ||||
(百万新元単位) | ||||
1年以内に満期になる | — | |||
1年後ですが2年以内に満期になります | — | |||
2年後ですが3年以内に満期になります | — | |||
3年後ですが4年以内に満期になります | 175,800 | |||
4年後ですが5年以内に満期になります | — | |||
5年後の期限 | 1,558,069 | |||
二次債券総額 | 1,733,869 |
93
2022年の間、行は次の二次債券を発行した
貨幣 | 放出量 | 金利.金利 | 用語.用語 | 設置日 | 期日まで | ||||||||||||||||
USTDW70320 | UF | 3,300,000 | 3.51 | % | 6年間 | 01-07-2022 | 09-01-2028 |
2021年の間、世銀は二次債券を発行しなかった。
(F)外国借款
これらは外国銀行の短期的で長期的な借金であり、私たちの外国貿易業務を支援するためのものだ。これらの借金の満期日は以下の通りです。
12月31日まで 2022 | ||||
(百万新元単位) | ||||
1年以内に満期になる | 3,239,363 | |||
1年後ですが2年以内に満期になります | — | |||
2年後ですが3年以内に満期になります | — | |||
3年後ですが4年以内に満期になります | — | |||
5年後の期限 | — | |||
海外金融機関の融資総額 | 3,239,363 |
(G)その他の債務
その他の義務要約 は以下のとおりである
12月31日まで 2022 | ||||
百万新元 | ||||
長期債務: | ||||
1年後ですが2年以内に満期になります | 68 | |||
2年後ですが3年以内に満期になります | 74 | |||
3年後ですが4年以内に満期になります | 84 | |||
4年後ですが5年以内に満期になります | 13 | |||
5年後の期限 | — | |||
長期財政債務小計 | 239 | |||
短期債務: | ||||
クレジットカード事業者の不足額 | 186,237 | |||
信用状を受け取る | 110 | |||
他の長期財政債務短期部分は | 106,409 | |||
短期財政債務小計 | 292,756 | |||
他の財政債務総額 | 292,995 |
他の表外手配と支払い
私たちの正常な業務過程で、私たちは表外リスクのある取引に参加した。連結財務諸表で確認された金額 に加えて、これらの取引は信用リスクに直面させます。最も重要な表外プロジェクトはローンがあるかどうかだ。または融資には、スイスフラン、スイスフラン、および外貨(主にドル)で提供される保証、未使用信用状、および貸越保護およびクレジットカード信用限度額のような信用を提供する約束が含まれている。このような承諾は,顧客が契約条項を遵守した場合に,将来 日に顧客に融資を提供する合意である.これらの約束の大部分は未使用で満期になると予想されるため、約束総額は必ずしも私たちの未来の実際の現金需要を代表するとは限らない。私たちは融資と同じ信用政策を使用して信用の発行を約束していますので、私たちの経営陣から見ると、私たちの未返済約束は正常な信用リスクを表しています。
94
次の表は、この行の2022年、2021年、2020年12月31日までの未返済またはローンを示しています
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
発行された信用状 | 225,522 | 377,308 | 247,898 | |||||||||
履行保障 | 1,476,599 | 1,390,410 | 1,090,643 | |||||||||
個人保証 | 924,173 | 579,051 | 441,508 | |||||||||
負債総額があります | 2,626,294 | 2,346,769 | 1,780,049 | |||||||||
即時使用可能な信用限度額 | 8,974,077 | 8,986,535 | 8,391,414 | |||||||||
その他取り消すことのできない義務 | 314,926 | 265,517 | 406,234 | |||||||||
融資約束総額 | 9,289,003 | 9,252,052 | 8,797,648 | |||||||||
合計する | 11,915,297 | 11,598,821 | 10,577,697 |
資産と負債管理
我々の資産·負債管理政策に関する情報は、“第 11項目:市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい。
資本支出
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの3年度の資本支出を反映している
十二月三十一日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
土地と建物 | 26,690 | 16,688 | 17,790 | |||||||||
機械、システム、および装置 | 14,941 | 36,275 | 25,233 | |||||||||
家具、車両、その他(1) | 47,969 | 29,614 | 31,636 | |||||||||
ソフトウェア開発 | 54,899 | 47,487 | 35,170 | |||||||||
合計する | 144,499 | 130,064 | 109,829 |
(1) | 経営賃貸に応じて販売される資産が含まれています。 |
2022年の資本支出の増加は,固定資産投資が増加し,例えば従業員がオフィスに戻るにつれて,既存物件やオフィスの家具や施設が改善されたためである。2022年の間、世銀はフロントとバックグラウンドのデジタル化改造や新しいデジタル化製品やネットワークセキュリティに引き続き投資し、ソフトウェア開発資本支出の増加を招いた。
C.選択された統計情報
以下の情報 は分析にのみ使用され、著者らが監査した合併財務諸表及び本“第5項.経営と財務回顧及び展望”中の討論と一緒に読むべきである。UFはチリの先月の消費者価格指数にリンクし、その変化を反映するように毎日調整されている。“プロジェクト5.経営と財務回顧と展望--A. 経営業績--インフレの影響を見てください
95
平均残高·生息資産所得と利息負債の利子
生息資産と利息負債の平均残高は,受領と支払いの利息と再調整を含め,非合併ベースの1日残高で計算されている。これらの平均残高はチリペソ、UF、外国通貨(主にドル)で表される。うちの子会社の数字は毎月の残高をもとに計算されています。スペインサンタンダー銀行チリ支店を除いて、私たちの子会社の平均残高は貨幣種によって分類されていない。したがって、このような子会社の平均残高を、毎日、毎週、または 月残高に基づいて通貨で計算することは不可能である。
名目金利 の計算方法は,期間UF指数(収益または損失)の利息と元金変動量を相関 平均残高で割ったものであり,両者ともチリペソ不変で表される。
行はまた、これらのヘッジポリシーが資産および負債によって獲得または支払いされた収益に及ぼす影響をより明確に反映するために、マクロヘッジファンドの財務コストまたは収益 をヘッジされた対応するプロジェクトに割り当てる。したがって,計上資産の利子収入総額と利息負債の利息支出総額は損益表に記録されている金額とは異なる可能性があるが,純利息収入は損益表に記録されている金額と同等である。外貨建ての資産と負債の為替損益は利息収入又は費用を計上しない。ある金融資産に信用減額が発生したため、“第3段階”とみなされた場合、当行は損益計算書で利息収入を確認することを一時停止する。同様に、投資の取引および時価での収益または損失は利息収入または費用に含まれない。不良ローンは利息を計上しません。90日以上の不良ローンは様々なローンカテゴリに含まれているため、様々な平均値に影響を与える。不良ローンには元金または利息超過のローンが含まれている(即非権利責任発生制ローン)と再編ローンは、利息を徴収しない。
銀行間預金には中央銀行と外国銀行が開設した小切手口座が含まれています。このような資産はすべての生息資産の平均金利 にねじれ作用があり,現在チリペソ金額で保持されている残高には利息が発生せず,外貨保有残高ではドルで保持されている残高のみが利息を稼ぐことができるが,これらの残高は法的要求が流動性を目的として保有している金額 からのみ利息を稼ぐためである。また、この口座には、一夜にして投資して稼いだ利息も含まれている。 そのため、このような資産の平均利息は低い。私たちがこれらの口座にこれらの預金を保持するのは、収入を稼ぐためではなく、法的要求を遵守し、国際業務を促進するためだ。付記1-重要会計政策概要-(K)私たちが監査した連結財務諸表で収入と費用を確認します。
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの資産と負債を額面通貨、平均残高と(適用する)利息金額と実金利で計算した場合を示しています。
96
12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均残高 | 利子を稼ぐ | 平均名義金利 | 平均残高 | 利子を稼ぐ | 平均名義金利 | 平均残高 | 利子を稼ぐ | 平均名目金利 | ||||||||||||||||||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
生息資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行の預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 489,899 | 19,503 | 4.0 | % | 1,317,498 | 4,731 | 0.4 | % | 800,147 | 648 | 0.1 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 489,899 | 19,503 | 4.0 | % | 1,317,498 | 4,731 | 0.4 | % | 800,147 | 648 | 0.1 | % | ||||||||||||||||||||||||
金融投資(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 6,158,172 | 174,066 | 2.8 | % | 4,134,617 | 99,782 | 2.4 | % | 3,181,194 | 55,005 | 1.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 1,881,946 | 36,466 | 1.9 | % | 1,634,550 | 42,939 | 2.6 | % | 1,246,124 | 33,941 | 2.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | 2,002,023 | — | — | % | 3,398,637 | 9,264 | 0.3 | % | 1,735,842 | 18,099 | 1.0 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 10,042,141 | 210,532 | 2.1 | % | 9,167,803 | 151,986 | 1.7 | % | 6,163,159 | 107,044 | 1.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 7,420,641 | 728,650 | 9.8 | % | 7,927,561 | 406,497 | 5.1 | % | 7,484,216 | 414,119 | 5.5 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 6,776,739 | 1,231,218 | 18.2 | % | 6,470,164 | 562,282 | 8.7 | % | 6,625,490 | 368,774 | 5.6 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | 3,677,328 | 137,280 | 3.7 | % | 2,763,604 | 90,482 | 3.3 | % | 3,239,259 | 131,554 | 4.1 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 17,874,708 | 2,097,148 | 11.7 | % | 17,161,329 | 1,059,260 | 6.2 | % | 17,348,965 | 914,447 | 5.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 4,826,207 | 629,334 | 13.0 | % | 4,602,144 | 479,956 | 10.4 | % | 4,889,877 | 568,864 | 11.6 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 13,143 | 1,521 | 11.6 | % | 11,912 | 1,270 | 10.7 | % | 15,201 | 1,081 | 7.1 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | 70,960 | 5 | — | % | 52,089 | — | — | % | 41,836 | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 4,910,309 | 630,860 | 12.8 | % | 4,666,145 | 481,227 | 10.3 | % | 4,946,915 | 569,946 | 11.5 | % | ||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 1,696 | 22 | 1.3 | % | 2,489 | 64 | 2.6 | % | 3,495 | 45 | 1.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 14,685,885 | 1,102,944 | 7.5 | % | 12,972,976 | 670,942 | 5.2 | % | 11,887,610 | 637,911 | 5.4 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 14,687,581 | 1,102,966 | 7.5 | % | 12,975,465 | 671,006 | 5.2 | % | 11,891,105 | 637,956 | 5.4 | % | ||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 11,260 | 925 | 8.2 | % | 19,060 | 429 | 2.2 | % | 3,709 | 36 | 1.0 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 11,260 | 925 | 8.2 | % | 19,060 | 429 | 2.2 | % | 3,709 | 36 | 1.0 | % | ||||||||||||||||||||||||
転売投資協定 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 3,629 | 433 | 11.9 | % | 6,185 | 355 | 5.7 | % | (3,069 | ) | 290 | (9.5 | %) | |||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | % | 28 | 2 | 8.0 | % | 342 | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | 1,268 | 56 | 4.4 | % | — | — | — | % | 4,485 | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 4,897 | 489 | 10.0 | % | 6,213 | 357 | 5.7 | % | 1,758 | 290 | 16.5 | % | ||||||||||||||||||||||||
閾値(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 842,451 | 44,607 | 5.3 | % | 172,242 | 467 | 0.3 | % | 374,624 | 163 | 0.0 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | % | 89,568 | — | — | % | 148,612 | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨 | 2,219,946 | — | — | % | 953,774 | 732 | 0.1 | % | 560,394 | 1,796 | 0.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 3,062,397 | 44,607 | 1.5 | % | 1,215,583 | 1,199 | 0.1 | % | 1,083,630 | 1,959 | 0.2 | % |
97
12月31日までの年間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均残高 | 利子を稼ぐ | 平均名義金利 | 平均残高 | 利子を稼ぐ | 平均名義金利 | 平均残高 | 利子を稼ぐ | 平均名目金利 | ||||||||||||||||||||||||||||
資産発生利息総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 19,753,955 | 1,597,540 | 8.1 | % | 18,181,795 | 992,281 | 5.5 | % | 16,734,192 | 1,039,172 | 6.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 23,357,713 | 2,372,149 | 10.2 | % | 21,179,197 | 1,277,436 | 6.0 | % | 19,923,379 | 1,041,707 | 5.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 7,971,524 | 137,341 | 1.7 | % | 7,168,103 | 100,478 | 1.4 | % | 5,581,816 | 151,448 | 2.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 51,083,192 | 4,107,030 | 8.0 | % | 46,529,096 | 2,370,195 | 5.1 | % | 42,239,387 | 2,232,327 | 5.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
現金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 1,245,813 | 784,836 | 812,285 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 1,393 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | 121,113 | 92,392 | 118,930 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 1,368,319 | 877,228 | 931,215 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
融資損失準備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | (1,162,923 | ) | (1,164,182 | ) | (1,031,368 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | (116,716 | ) | (16,193 | ) | (10 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | (1,279,639 | ) | (1,180,375 | ) | (1,031,378 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 99,152 | 201,730 | 205,251 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 99,152 | 201,730 | 205,251 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
派生商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 12,804,979 | 7,231,880 | 10,474,854 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | (39 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 12,804,940 | 7,231,880 | 10,474,854 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
金融投資(貿易) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 97,396 | 1,086,865 | 260,368 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 84,546 | 46,127 | 90,303 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | 1,022,075 | 344,063 | 101,224 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 1,204,017 | 1,477,055 | 451,895 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 3,446,277 | 1,495,030 | 1,422,348 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 69,413 | 465,603 | 194,257 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | 590,837 | 769,986 | 943,706 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 4,106,527 | 2,730,619 | 2,560,311 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
非利子所得資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 16,530,694 | 9,636,160 | 12,143,738 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 155,352 | 511,730 | 284,560 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | 1,617,270 | 1,190,249 | 1,163,850 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 18,303,316 | 11,338,138 | 13,592,148 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
総資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 36,284,649 | 1,597,540 | 27,817,954 | 992,281 | 28,877,930 | 1,039,172 | ||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 23,513,065 | 2,372,149 | 21,690,927 | 1,277,436 | 20,207,940 | 1,041,707 | ||||||||||||||||||||||||||||||
外貨 | 9,588,794 | 137,341 | 8,358,352 | 100,478 | 6,745,666 | 151,448 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 69,386,508 | 4,107,030 | 57,867,233 | 2,370,195 | 55,831,535 | 2,232,327 |
98
12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均残高 | 稼いだ利息 | 平均名目金利 | 平均残高 | 稼いだ利息 | 平均名目金利 | 平均残高 | 稼いだ利息 | 平均名目金利 | ||||||||||||||||||||||||||||
負債と株主権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利子負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貯蓄口座 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 3,869 | 10 | 0.3 | % | 3,656 | 9 | 0.3 | % | 2,224 | 6 | 0.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 194,609 | 22,449 | 11.5 | % | 174,124 | 10,506 | 6.0 | % | 136,447 | 3,438 | 2.5 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 198,478 | 22,459 | 11.3 | % | 177,779 | 10,515 | 5.9 | % | 138,671 | 3,443 | 2.5 | % | ||||||||||||||||||||||||
定期預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 8,658,972 | 720,600 | 8.3 | % | 8,464,907 | 61,391 | 0.7 | % | 10,237,170 | 121,926 | 1.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 794,934 | 108,714 | 13.7 | % | 180,258 | 14,174 | 7.9 | % | 655,923 | 23,321 | 3.6 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 4,660,901 | — | — | % | 4,529,125 | 5,656 | 0.1 | % | 3,355,384 | 19,119 | 0.6 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 14,114,807 | 829,314 | 5.9 | % | 13,174,290 | 81,221 | 0.6 | % | 14,248,478 | 164,367 | 1.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
中央銀行が金を借りる | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 5,441,584 | 464,758 | 8.5 | % | 5,546,895 | 52,642 | 0.9 | % | 2,881,600 | 21 | — | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 5,441,584 | 464,758 | 8.5 | % | 5,546,895 | 52,642 | 0.9 | % | 2,881,600 | 21 | — | % | ||||||||||||||||||||||||
買い戻し協定 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 125,837 | 16,847 | 13.4 | % | 121,446 | 999 | 0.8 | % | 164,468 | 2,037 | 1.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | — | 11 | — | % | — | 1 | — | % | — | 28 | — | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 324,795 | — | — | % | 13,632 | — | — | % | 78,812 | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 450,632 | 16,858 | 3.7 | % | 135,078 | 1,000 | 0.7 | % | 243,280 | 2,066 | 0.8 | % | ||||||||||||||||||||||||
住宅ローン融資券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 5,058 | 874 | 17.3 | % | 9,105 | 991 | 10.9 | % | 14,580 | 1,112 | 7.6 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 5,058 | 874 | 17.3 | % | 9,105 | 991 | 10.9 | % | 14,580 | 1,112 | 7.6 | % | ||||||||||||||||||||||||
商業手形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | % | — | — | — | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 298,142 | 7,137 | 2.4 | % | 277,666 | 716 | 0.3 | % | 394,017 | 6,577 | 1.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 298,142 | 7,137 | 2.4 | % | 277,666 | 716 | 0.3 | % | 394,017 | 6,577 | 1.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
その他の利息負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 3,038,893 | 314,537 | 10.4 | % | 1,012,965 | 10,370 | 1.0 | % | 1,364,789 | 71,351 | 5.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 4,730,899 | 866,326 | 18.3 | % | 4,724,054 | 348,387 | 7.4 | % | 5,197,993 | 295,984 | 5.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 6,680,180 | 14,655 | 0.2 | % | 4,044,352 | 69,579 | 1.7 | % | 4,245,836 | 93,558 | 2.4 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 14,449,972 | 1,195,518 | 8.3 | % | 9,781,372 | 428,336 | 4.4 | % | 10,808,618 | 460,893 | 4.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
利子負債総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 17,269,155 | 1,516,752 | 8.8 | % | 15,149,870 | 125,410 | 0.8 | % | 14,650,251 | 195,342 | 1.3 | % | ||||||||||||||||||||||||
UF | 5,725,500 | 998,374 | 17.4 | % | 5,087,541 | 374,059 | 7.4 | % | 6,004,944 | 323,882 | 5.2 | % | ||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 11,964,018 | 21,792 | 0.2 | % | 8,864,775 | 75,951 | 0.9 | % | 8,074,049 | 119,255 | 1.4 | % | ||||||||||||||||||||||||
合計する | 34,958,674 | 2,536,918 | 7.3 | % | 29,102,186 | 575,420 | 2.0 | % | 28,729,244 | 638,479 | 2.2 | % |
99
12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均残高 | 稼いだ利息 | 平均名目金利 | 平均残高 | 稼いだ利息 | 平均名目金利 | 平均残高 | 稼いだ利息 | 平均名目金利 | ||||||||||||||||||||||||||||
無利息負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無利子当座預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 12,414,155 | 13,652,135 | 10,066,738 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 92,488 | 72,007 | 56,330 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 338,171 | 311,100 | 280,280 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 12,844,814 | 14,035,242 | 10,403,347 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
派生商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 11,979,326 | 7,666,801 | 9,793,162 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | (50 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 11,979,276 | 7,666,801 | 9,793,162 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
その他無利子負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 4,105,928 | 1,249,442 | 1,181,832 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 384,484 | 752,420 | 586,273 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 1,589,269 | 998,736 | 1,403,435 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 6,079,681 | 3,000,598 | 3,171,540 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株主権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 3,524,063 | 3,485,008 | 3,734,243 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | 577,399 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 3,524,063 | 4,062,407 | 3,734,243 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
無利子負債と株主権益総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 32,023,472 | 26,053,386 | 24,775,974 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 476,972 | 824,426 | 642,602 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 1,927,390 | 1,887,236 | 1,683,715 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 34,427,834 | 28,765,048 | 27,102,291 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
総負債と株主権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CH$ | 49,292,628 | 1,516,752 | 41,203,255 | 125,410 | 39,426,226 | 195,342 | ||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 6,202,472 | 998,374 | 5,911,968 | 374,059 | 6,647,546 | 323,882 | ||||||||||||||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 13,891,408 | 21,792 | 10,752,010 | 75,951 | 9,757,764 | 119,255 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 69,386,508 | 2,536,918 | 57,867,233 | 575,420 | 55,831,535 | 638,479 |
(1) | このプロジェクトには、“国際財務報告基準”第9号に基づいて、他の全面的な収益を介して公正な価値で計算される債務ツールが含まれている。 |
(2) | 敷居は私たちが取引相手にデリバティブ担保を発表した時に生じる資産であり、取引相手は私たちの時価建てを負にしている。いくつかの中央証券信託プロトコルは、このような担保が隔夜金利 で利息を生成することを可能にし、これは、このような資産に関連する利息収入源である。 |
100
純利息変化 収入と利息支出:数量と金利分析
表は,純利息収入と利息支出の2022年と2021年と2021年と2020年との比較 と2022年との平均生息資産と利息負債数の変化およびそれぞれの名目金利の変化との変化を額面通貨別に割り当てた。取引量と金利差は、期間平均残高の変動および平均配当資産と平均計上負債の名目金利変化に基づいて算出される。
2021年から2022年まで増加(減少) | 2020年から2021年までに増加(減少) | |||||||||||||||||||||||
以下の点の変化により | 以下の点の変化により | |||||||||||||||||||||||
純変化 | 純変化 | |||||||||||||||||||||||
2021年から | 2020年までに | |||||||||||||||||||||||
巻 | 料率率 | 2022 | 巻 | 料率率 | 2021 | |||||||||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||||||||||
生息資産 | ||||||||||||||||||||||||
中央銀行の預金 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 11,045 | 3,726 | 14,772 | 5,462 | (1,379) | 4,083 | ||||||||||||||||||
UF | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 11,045 | 3,726 | 14,772 | 5,462 | (1,379 | ) | 4,083 | |||||||||||||||||
金融投資 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 103,655 | (29,371 | ) | 74,284 | (24,263 | ) | 69,040 | 44,777 | ||||||||||||||||
UF | (2,894 | ) | (3,580 | ) | (6,473 | ) | 7,561 | 1,438 | 8,999 | |||||||||||||||
外貨?外貨 | (8,977 | ) | (287 | ) | (9,264 | ) | (7,121 | ) | (1,713 | ) | (8,835 | ) | ||||||||||||
小計 | 91,784 | (33,237 | ) | 58,546 | (23,823 | ) | 68,764 | 44,941 | ||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 8,698 | 313,456 | 322,153 | 1,706 | (9,328 | ) | (7,623 | ) | ||||||||||||||||
UF | 4,499 | 664,437 | 668,936 | (3,823 | ) | 197,331 | 193,508 | |||||||||||||||||
外貨?外貨 | 41,834 | 4,964 | 46,798 | 164,479 | (205,551 | ) | (41,072 | ) | ||||||||||||||||
小計 | 55,031 | 982,856 | 1,037,888 | 162,363 | (17,549 | ) | 144,814 | |||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 7,663 | 141,715 | 149,378 | (27,025 | ) | (61,883 | ) | (88,908 | ) | |||||||||||||||
UF | 63 | 188 | 251 | (86 | ) | 275 | 189 | |||||||||||||||||
外貨?外貨 | 5 | — | 5 | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 7,730 | 141,903 | 149,633 | (27,111 | ) | (61,608 | ) | (88,719 | ) | |||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | (119 | ) | 77 | (42 | ) | 6 | 13 | 19 | ||||||||||||||||
UF | (44,295 | ) | 476,297 | 432,002 | 1,647 | 31,384 | 33,031 | |||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | (44,414 | ) | 476,373 | 431,960 | 1,654 | 31,396 | 33,050 | |||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 173 | 324 | 496 | 2,121 | (1,729 | ) | 392 | |||||||||||||||||
UF | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 173 | 324 | 496 | 2,121 | (1,729 | ) | 392 | |||||||||||||||||
転売協定による投資 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 10 | 68 | 78 | 38 | 26 | 65 | ||||||||||||||||||
UF | (2 | ) | — | (2 | ) | 2 | — | 2 | ||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | 56 | 56 | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 8 | 124 | 132 | 40 | 27 | 67 | ||||||||||||||||||
Treshold | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 2,320,858 | (2,276,718 | ) | 44,140 | 285 | 19 | 304 | |||||||||||||||||
UF | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
外貨?外貨 | (740 | ) | 8 | (732 | ) | (982 | ) | (82 | ) | (1,064 | ) | |||||||||||||
小計 | 2,320,118 | (2,276,710 | ) | 43,408 | (698 | ) | (62 | ) | (760 | ) | ||||||||||||||
生息資産総額 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 2,451,983 | (1,846,724 | ) | 605,259 | (41,669 | ) | (5,221 | ) | (46,891 | ) | ||||||||||||||
UF | (42,628 | ) | 1,137,341 | 1,094,713 | 5,301 | 230,428 | 235,730 | |||||||||||||||||
外貨?外貨 | 32,122 | 4,741 | 36,863 | 156,376 | (207,346 | ) | (50,970 | ) | ||||||||||||||||
合計する | 2,441,476 | (704,641 | ) | 1,736,835 | 120,008 | 17,861 | 137,868 |
101
2021年から2022年まで増加(減少) | 2020年から2021年までに増加(減少) | |||||||||||||||||||||||
以下の点の変化により | 以下の点の変化により | |||||||||||||||||||||||
純変化 | 純変化 | |||||||||||||||||||||||
2021年から | 2020年までに | |||||||||||||||||||||||
巻 | 料率率 | 2022 | 巻 | 料率率 | 2021 | |||||||||||||||||||
負債と株主権益 | ||||||||||||||||||||||||
利子負債 | ||||||||||||||||||||||||
貯蓄口座 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 1 | — | 1 | 4 | — | 4 | ||||||||||||||||||
UF | (247 | ) | 12,191 | 11,943 | (196 | ) | 7,264 | 7,068 | ||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | (247 | ) | 12,190 | 11,944 | (192 | ) | 7,264 | 7,072 | ||||||||||||||||
定期預金 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 1,407 | 657,802 | 659,209 | 344,238 | (404,773 | ) | (60,536 | ) | ||||||||||||||||
UF | 7,492 | 87,048 | 94,540 | 4,477 | (13,623 | ) | (9,146 | ) | ||||||||||||||||
外貨?外貨 | (8,930 | ) | 3,274 | (5,656 | ) | (10,744 | ) | (2,719 | ) | (13,464 | ) | |||||||||||||
小計 | (31 | ) | 748,124 | 748,093 | 337,970 | (421,116 | ) | (83,146 | ) | |||||||||||||||
中央銀行が金を借りる | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | 6,009 | 406,107 | 412,116 | 166,734 | (114,113 | ) | 52,621 | |||||||||||||||||
UF | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 6,009 | 406,107 | 412,116 | 166,734 | (114,113 | ) | 52,621 | |||||||||||||||||
買い戻し協定 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | (265 | ) | 16,113 | 15,848 | (1,449 | ) | 411 | (1,038 | ) | |||||||||||||||
UF | — | 10 | 10 | — | (27 | ) | (27 | ) | ||||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | (265 | ) | 16,123 | 15,858 | (1,449 | ) | 384 | (1,066 | ) | |||||||||||||||
住宅ローン融資券 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
UF | 89 | (206 | ) | (117 | ) | 609 | (730 | ) | (121 | ) | ||||||||||||||
外貨?外貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 89 | (206 | ) | (117 | ) | 609 | (730 | ) | (121 | ) | ||||||||||||||
商業手形 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
UF | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
外貨?外貨 | 1,809 | 4,613 | 6,421 | — | 716 | 716 | ||||||||||||||||||
小計 | 1,809 | 4,613 | 6,421 | — | 716 | 716 | ||||||||||||||||||
その他の利息負債 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | (211,319 | ) | 515,486 | 304,167 | (9,853 | ) | (51,128 | ) | (60,981 | ) | ||||||||||||||
UF | 13 | 517,926 | 517,939 | (11,707 | ) | 64,110 | 52,403 | |||||||||||||||||
外貨?外貨 | (75,762 | ) | 20,837 | (54,924 | ) | (47,130 | ) | 16,574 | (30,556 | ) | ||||||||||||||
小計 | (287,067 | ) | 1,054,249 | 767,182 | (68,690 | ) | 29,556 | (39,134 | ) | |||||||||||||||
利子負債総額 | ||||||||||||||||||||||||
CH$ | (204,166 | ) | 1,595,508 | 1,391,342 | 499,673 | (569,604 | ) | (69,931 | ) | |||||||||||||||
UF | 7,347 | 616,968 | 624,315 | (6,817 | ) | 56,994 | 50,177 | |||||||||||||||||
外貨?外貨 | (84,692 | ) | 24,112 | (60,580 | ) | (57,874 | ) | 13,855 | (44,019 | ) | ||||||||||||||
合計する | (281,511 | ) | 2,236,588 | 1,955,076 | 434,981 | (498,756 | ) | (63,774 | ) |
102
生息資産:純利息差
以下の表では,チリサンタンド銀行の平均生息資産と純利息レベルを額面通貨別に分析し,表に示す年ごとの相対純利息差を説明した。
十二月三十一日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
総平均生息資産 | ||||||||||||
CH$ | 19,753,955 | 18,181,795 | 16,734,192 | |||||||||
UF | 23,357,713 | 21,179,197 | 19,923,379 | |||||||||
外貨?外貨 | 7,971,524 | 7,168,103 | 5,581,816 | |||||||||
合計する | 51,083,192 | 46,529,096 | 42,239,387 | |||||||||
稼いだ純利息(1) | ||||||||||||
CH$ | 80,788 | 866,871 | 843,830 | |||||||||
UF | 1,373,775 | 903,377 | 717,824 | |||||||||
外貨?外貨 | 115,549 | 24,527 | 32,194 | |||||||||
合計する | 1,570,112 | 1,794,775 | 1,593,848 | |||||||||
純利息差(2) | ||||||||||||
CH$ | 0.4 | 4.8 | 5.0 | |||||||||
UF | 5.9 | 4.3 | 3.6 | |||||||||
外貨?外貨 | 1.4 | 0.3 | 0.6 | |||||||||
合計する | 3.1 | % | 3.9 | % | 3.8 | % |
(1) | 純利息収入は利息収入から発生した利息支出を差し引くと定義される。 |
(2) | 純利息差の定義は、純利息収入を総平均で割って利息資産を稼ぐことができることである。 |
103
ポートフォリオ
次の表は,2022年12月31日現在,公正価値別に収益が保有していない債務証券の残高と加重平均収益率, の期限ごとの範囲を示している。加重平均収益率の計算方法は,これらのツールの利息収入をこれらのツールの平均残高で割る.銀行の平均残高は未合併に基づいて1日残高で計算され、子会社の平均残高は月残高で計算される。これらの道具はすべて免税ではありません。
他の包括的な収益を公正な価値で計算する債務ツール
年内に | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 一度の後 年、しかし は5分以内 年 | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 5年後ですが10年以内に | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 十時以降です 年 | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 合計する | 重みをつける 平均値 名義上 レート | |||||||||||||||||||||||||||||||
(in millions of Ch$, except rates) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行債券 | 3,331,264 | 0.9 | — | — | — | — | — | — | 3,331,264 | 0.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | 98,164 | 0.7 | 432 | 4.5 | 644,553 | 1.9 | — | — | 743,149 | 1.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 3,429,428 | 432 | 644,553 | — | 4,074,413 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関の定期預金 | — | 10.8 | — | — | — | — | — | — | — | 10.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関の担保債券 | 6 | 4.2 | 7,191 | 3.5 | 1,629 | 3.7 | 1,065 | 4.2 | 9,891 | 3.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ金融機関債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
チリ社債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ証券 | — | — | — | — | — | — | 7 | — | 7 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 7 | 7,191 | 1,629 | 1,072 | 9,898 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の金融証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と外国政府証券 | — | — | 426,953 | — | 1,241,717 | — | — | — | 1,668,670 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
他の外国金融証券 | — | — | 55,582 | 2.5 | 72,170 | 2 | — | — | 127,752 | 2.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 482,535 | 1,313,887 | — | 1,796,422 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 3,429,435 | 490,158 | 1,960,069 | 1,072 | 5,880,733 |
104
償却コスト計算の債務ツール
年内に | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 一度の後 年、しかし は5分以内 年 | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 5時以降 年、しかし 10個以内 年 | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 十時以降です 年 | 重みをつける 平均値 名義上 レート | 合計する | 重みをつける 平均値 名義上 レート | |||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行と政府証券 | 96,344 | 3.6 | 4,772,141 | 1.7 | — | — | — | — | 4,868,485 | 5.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | 96,344 | 3.6 | 4,772,141 | 1.7 | — | — | — | — | 4,868,485 | 5.3 |
融資組合
融資種別
私たちのローンの種類は以下の通りです
商業ローン
同業借り換え他の現地又は国際銀行に発行される長期及び短期融資は、チリペソ又は外貨で発行され、通常LIBOR又は他の銀行間金利にリンクした変動金利である。
商業ローン長期と短期ローンで、検査会社の貸越限度額を含めて、チリペソで授与され、インフレにリンクし、ドルにリンクしたり、ドルで価格が計算されたりします。これらのローンの利息は固定的または可変であり、主に運営資金や投資融資に用いられる。一般的な商業ローンには保存業務も含まれている。
外国貿易ローン は外貨(主にドル)で発行される固定金利短期ローンで、輸出入融資に使われています。
小切手口座債務者Brは主に担保ローン(固定金利と可変金利)を含み、これらのローンはインフレ指数にリンクした長期ローンであり、毎月元金 を返済し、不動産担保ローンで利息を保証する。これらのローンは第三者に裏書きすることができる。
保証取引 には、主に会社の領収書サポートがある固定月名義金利の会社に提供される短期ローンが含まれています。
学資ローン主に固定実質金利(UF)で高等教育を援助する長期融資が含まれており、その中のいくつかは国によって保証されている。チリの規定によると、これらの融資はチリの国が法律に基づいて政府の開発機関CORFOによって保証されているため、商業融資に分類されなければならない。
リース取引 は資本設備と他の財産の融資リースプロトコルである。
他のローンと売掛金 売掛金には他のローンと売掛金が含まれています。
抵当ローン
住宅ローン互助金Brは主に担保ローン(固定金利と可変金利)を含み、これらのローンはインフレ指数にリンクした長期ローンであり、毎月元金 を返済し、不動産担保ローンで利息を保証する。このようなローンの資金源は担保ローン債券の発行だ。
担保融資債券インフレ指数、固定金利または変動金利の長期融資であり、毎月元本と利息は不動産担保融資によって担保され、これらの担保融資は担保融資債券から資金を提供する。承認時には、これらのタイプの担保ローンは、購入価格または担保財産の評価価値の低い者の75.0%を超えてはならず、そうでなければ、そのようなローンは商業ローンとして分類される。担保債券は私たちの一般的な義務であり、私たちはこのような債券のすべての元本と利息に責任があります。また、担保金融債券の発行者が破産した場合、“銀行業通則”の清算手続きは、これらの種類の担保融資とそれに対応する担保債券は1単位として競売にかけるべきであり、購入者は元発行者と同じ条件で担保金融債券を支払い続けなければならないと規定されています。
その他担保互恵ローン 主に担保ローン(固定金利と可変金利)を含み、これらのローンはインフレ指数にリンクした長期ローンであり、毎月元金と利息を返済し、不動産担保によって保証される。この資金は私たちの一般的な借金から来ている。
105
消費ローン
分割払いでローンを組む はチリペソ単位で個人に支給されるローンで、通常は固定金利名義で発行され、消費財の購入やサービス費用の支払いに使われています。これにはサンタンデ消費者チリ銀行を通じて発行された自動車ローンが含まれている。
信用限度額で支給される消費者ローンチリペソで発行された個人貸越額をチェックしており、通常は固定金利名義 をもとに、個人の小切手口座にリンクしている。
クレジットカードローン 固定金利名義金利料金を徴収するクレジットカード残高が含まれています。
消費者賃貸契約自動車と他の財産を個人に融資リースする協定です。
他の顧客からの融資と売掛金には、個人向けの草案限度額が含まれている。
非顧客ローン
銀行間融資はチリで運営する金融機関に提供する固定金利短期融資である。
ローン期限と金利感度
以下の表では、2022年12月31日までの償却コストローンをタイプと満期期間別に分析した。
1年以下の期間で満期になる | 1年から5年後に満期になります | 5時以降に期限が切れるべきです 年を重ねて15年 | 15年後に満期になります | 2022年12月31日までの総残高 | ||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||
一般商業ローン(1) | 5,872,206 | 4,871,272 | 2,581,910 | — | 13,325,388 | |||||||||||||||
外国貿易ローン | 1,508,139 | 101,366 | 3,003 | — | 1,612,508 | |||||||||||||||
リース取引 | 361,530 | 727,490 | 256,957 | — | 1,345,977 | |||||||||||||||
他の未返済ローン | 1,140,769 | 270,354 | 22,584 | — | 1,433,707 | |||||||||||||||
商業貸付小計 | 8,882,644 | 5,970,482 | 2,864,454 | — | 17,717,580 | |||||||||||||||
住宅ローンを抵当にした住宅ローン | 1,272 | 549 | 92 | — | 1,913 | |||||||||||||||
他の住宅ローン | 915,260 | 3,678,270 | 11,133,566 | — | 15,727,096 | |||||||||||||||
住宅ローン小計 | 916,532 | 3,678,819 | 11,133,658 | — | 15,729,009 | |||||||||||||||
消費ローン | 2,489,069 | 2,725,230 | 68,513 | — | 5,282,812 | |||||||||||||||
償却コストで計算した融資総額 | 12,288,245 | 12,374,531 | 14,066,625 | — | 38,729,401 |
(1) | IFRS 9の開示によると、2022年12月31日の銀行間融資は商業融資に計上されている。監査された総合財務諸表の“付記8--償却コストで計算された金融資産”を参照。 |
次の表は、2022年12月31日現在、国際財務報告基準財務諸表が開示を要求している各種類の融資の固定金利と変動金利が1年後に満期になった融資総額を示している。また“プロジェクト5.経営と財務審査と展望--A. 経営成果である金利を参照。
2022年12月31日まで (百万新元単位) | ||||||||
変動金利 | 固定金利 | |||||||
商業ローン | ||||||||
一般商業ローン | 2,463,378 | 10,862,010 | ||||||
外国貿易ローン | 206,361 | 1,406,147 | ||||||
小切手口座債務者 | 120,684 | 11,577 | ||||||
クレジットカード債務者 | — | 132,677 | ||||||
保証取引 | — | 878,390 | ||||||
学資ローン | 14,750 | 1,331,227 | ||||||
リース取引 | — | 52,833 | ||||||
その他のローンと売掛金 | 77 | 237,469 | ||||||
小計 | 2,805,250 | 14,912,330 | ||||||
住宅ローン | ||||||||
担保融資債券ローン | — | 2,238 | ||||||
裏書き可能な住宅ローン互助金 | — | 87,621 | ||||||
他の住宅ローン互助ローン | 5,257,342 | 10,381,808 | ||||||
小計 | 5,257,342 | 10,471,667 | ||||||
消費ローン | ||||||||
分割払いでローンを組む | 1,109 | 3,578,251 | ||||||
クレジットカードの残高 | 147,794 | 7,862 | ||||||
消費者賃貸契約 | — | 1,544,176 | ||||||
他の消費ローン | — | 3,620 | ||||||
小計 | 148,903 | 5,133,909 | ||||||
顧客への融資総額 | 8,211,495 | 30,517,906 |
106
借り手返済状況に基づく融資組合せ分析と分類
次の表は私たちの不良ローンと減価ローンを分析した。不良ローンには、期限を少なくとも90日超過し、利息を計算しないローンの元金と未払い利息の合計が含まれる。融資情報は、国際財務報告基準第9号に基づいて償却コストで計算される融資に対応する。監査された総合財務諸表“付記8--償却コストで計算される金融資産”を参照されたい。
2022 | 2021 | |||||||
(百万新元) | ||||||||
融資総額 | 38,729,401 | 36,529,062 | ||||||
融資損失準備 | 1,153,267 | 1,051,434 | ||||||
減価ローン | 1,682,496 | 1,674,129 | ||||||
減価融資が融資総額のパーセントを占める | 4.34 | % | 4.58 | % | ||||
不良資産額 | 312,319 | 449,835 | ||||||
保証の範囲内で(1) | 176,712 | 269,176 | ||||||
安全でない程度に | 135,607 | 180,659 | ||||||
不良債権額は融資総額のパーセントを占める | 0.81 | % | 1.23 | % | ||||
保証の範囲内で(1) | 0.46 | % | 0.74 | % | ||||
安全でない程度に | 0.35 | % | 0.49 | % | ||||
融資損失支出: | ||||||||
融資総額 | 2.98 | % | 2.88 | % | ||||
不良資産総額 | 369.26 | % | 233.74 | % | ||||
不良資産総額--無担保 | 850.45 | % | 582.00 | % |
(1) | 保証は一般的に不動産担保、有価証券質権、信用状、あるいは現金を含む。 |
107
信用比率
以下、2022年、2021年、2020年12月期までのクレジット比率をローン別に示す。
12月31日までの年度末 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
信用損失準備が未返済融資総額に占める割合 | 2.98 | % | 2.88 | % | 3.02 | % | ||||||
信用損失準備 | 1,153,267 | 1,051,434 | 1,036,793 | |||||||||
未償還融資総額 | 38,729,401 | 36,529,062 | 34,339,893 | |||||||||
期間内の純入金から未返済ローンの平均まで: | ||||||||||||
商業広告 | ||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||
期日内純債権 | — | — | — | |||||||||
平均未償還額 | 11,260 | 19,060 | 3,709 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | — | % | — | % | — | % | ||||||
商業ローン | ||||||||||||
期日内純債権 | 102,499 | 148,505 | 123,878 | |||||||||
平均未償還額 | 14,254,233 | 13,764,674 | 13,233,598 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.7 | % | 1.1 | % | 0.9 | % | ||||||
外国貿易ローン | ||||||||||||
期日内純債権 | 0 | 10,358 | 130 | |||||||||
平均未償還額 | 1,646,604 | 1,318,946 | 1,775,414 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.0 | % | 0.8 | % | 0.0 | % | ||||||
小切手口座債務者 | ||||||||||||
期日内純債権 | 4,962 | 6,341 | 24,619 | |||||||||
平均未償還額 | 144,773 | 120,034 | 165,001 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 3.4 | % | 5.3 | % | 14.9 | % | ||||||
保証取引 | ||||||||||||
期日内純債権 | 2,230 | 1,417 | 1,526 | |||||||||
平均未償還額 | 835,763 | 454,273 | 475,571 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.3 | % | 0.3 | % | 0.3 | % | ||||||
学資ローン | ||||||||||||
期日内純債権 | 1,624 | 1,311 | 1,680 | |||||||||
平均未償還額 | 54,366 | 59,246 | 67,225 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 3.0 | % | 2.2 | % | 2.5 | % | ||||||
リース取引 | ||||||||||||
期日内純債権 | 9,976 | 8,792 | 6,626 | |||||||||
平均未償還額 | 1,347,664 | 1,319,618 | 1,432,928 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.7 | % | 0.7 | % | 0.5 | % | ||||||
その他売掛金と売掛金 | ||||||||||||
期日内純債権 | 19,374 | 2 | 2 | |||||||||
平均未償還額 | 233,811 | 124,538 | 199,228 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 8.3 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||
商業総金額 | ||||||||||||
期日内純債権 | 140,665 | 176,726 | 158,461 | |||||||||
平均未償還額 | 18,528,474 | 17,180,389 | 17,352,674 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.8 | % | 1.0 | % | 0.9 | % | ||||||
住宅.住宅 | ||||||||||||
担保融資債券ローン | ||||||||||||
期日内純債権 | 19 | 23 | 20 | |||||||||
平均未償還額 | 3,004 | 5,976 | 9,993 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.6 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | ||||||
住宅ローン互助金 | ||||||||||||
期日内純債権 | 4 | 907 | 1,558 | |||||||||
平均未償還額 | 87,415 | 88,349 | 95,196 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.0 | % | 1.0 | % | 1.6 | % | ||||||
他の住宅ローン | ||||||||||||
期日内純債権 | 22,259 | 18,870 | 15,054 | |||||||||
平均未償還額 | 14,621,584 | 12,881,140 | 11,785,916 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0 | % | 0.1 | % | 0.1 | % | ||||||
総住宅 | ||||||||||||
期日内純債権 | 22,282 | 19,800 | 16,632 | |||||||||
平均未償還額 | 14,712,003 | 12,975,465 | 11,891,105 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.2 | % | 0.2 | % | 0.1 | % |
108
12月31日までの年度末 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||
分割払いでローンを組む | ||||||||||||
期日内純債権 | 141,131 | 100,493 | 173,325 | |||||||||
平均未償還額 | 3,710,662 | 3,579,688 | 3,791,963 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 3.8 | % | 2.8 | % | 4.6 | % | ||||||
クレジットカードの残高 | ||||||||||||
期日内純債権 | 32,156 | 18,143 | 43,081 | |||||||||
平均未償還額 | 1,328,114 | 1,083,252 | 1,151,003 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 2.4 | % | 1.7 | % | 3.7 | % | ||||||
消費者賃貸契約 | ||||||||||||
期日内純債権 | 23 | 1 | 108 | |||||||||
平均未償還額 | 2,793 | 2,990 | 3,483 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.8 | % | 0.0 | % | 3.1 | % | ||||||
他の消費ローン | ||||||||||||
期日内純債権 | 1,594 | 4,848 | 3,206 | |||||||||
平均未償還額 | 480 | 215 | 466 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 332.1 | % | 2254.9 | % | 688.0 | % | ||||||
総消費額 | ||||||||||||
期日内純債権 | 174,904 | 123,485 | 219,720 | |||||||||
平均未償還額 | 5,042,049 | 4,666,145 | 4,946,915 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 3.5 | % | 2.6 | % | 4.4 | % | ||||||
融資総額 | ||||||||||||
期日内純債権 | 337,851 | 320,011 | 394,813 | |||||||||
平均未償還額 | 38,282,526 | 34,821,999 | 34,190,694 | |||||||||
純台帳/平均未返済金額比率 | 0.9 | % | 0.9 | % | 1.2 | % |
109
預金.預金
私たちの預金の主な構成要素は貯蓄口座と定期預金および無利子普通預金です。2022年と2021年の平均預金の分析については、“-平均残高、生息資産から稼いだ収入と利息負債が支払う利息”を参照されたい。 次の表は、チリ政府保証に含まれていない未保険預金推定数、例えば、第4.会社情報−預金保険を用いている。
この年度までに 12月31日、 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(百万新元単位) | ||||||||
保険のある預金 | 194,960 | 120,828 | ||||||
未保険預金 | 12,654,685 | 9,925,653 | ||||||
その中で: | ||||||||
保証限度額を超える | 642,292 | 382,810 | ||||||
そうでなければ保険はない | 3,701,690 | 9,542,843 | ||||||
合計する | 12,849,645 | 10,046,482 |
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||
CH$ | 外貨?外貨 | 合計する | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
期限以下の無保険定期預金: | ||||||||||||
3ヶ月以上 | 5,996,017 | 1,024,344 | 7,020,361 | |||||||||
3ヶ月から6ヶ月以上です | 1,542,277 | 487,070 | 2,029,348 | |||||||||
6ヶ月から12ヶ月以上です | 1,393,462 | 87,293 | 1,480,755 | |||||||||
12ヶ月以上 | 2,101,783 | 22,439 | 2,124,222 | |||||||||
合計する | 11,033,539 | 1,621,146 | 12,654,685 |
110
第6項役員、上級管理職、及び従業員
A.取締役と上級管理役員
私たちは私たちの取締役会が管理して、私たちの定款によると、取締役会は9人の取締役と2人の候補取締役からなり、彼らは私たちの一般株主総会で選出されました。現取締役会メンバーは、2020年4月30日に開催される一般株主総会で株主が選挙で選出される。取締役会のメンバーは選挙によって選出され、任期は3年だ。現在の取締役会メンバーの任期は2023年4月に満了する。
取締役 の累積投票を許可します。取締役会は選挙中に発生した任意の空席を埋めるために後継者を任命することができる。いずれかの取締役会メンバーがその任期終了前に辞任し、かつ、次年度株主総会で他の代替取締役が後任していない場合には、新たな後継メンバーが選出される。私たちの執行役員brは取締役会が任命し、取締役会が適宜就任することを決定します。取締役会定期会議は月に1回開催される。臨時会議は以下の3つの方式で開催することができる:取締役会議長による開催、取締役会議長の同意を経て3人の取締役が開催するか、または取締役会の多数のメンバーの同意を得て開催される。私たちの取締役会のどのメンバーもbrはサービス契約を持っていません。この契約は取締役がチリサンタンダー銀行との雇用関係を終了する際にどんな福祉を受ける権利があることを規定しています。
私たちの現在の取締役は で、具体的には以下の通りです
役員.取締役 | ポスト | 委員会 | 任期が満了する | |||
クラウディオ·メランデリー·ヒノジョサ | 総裁.総裁 | 資産·負債委員会 市場委員会 報酬委員会 総合リスク委員会 管理職が委員会に招聘する | 四月二十三日 | |||
ロドリゴ·ヴィガラ·モンテス | 第一副総裁 | 市場委員会 管理職が委員会に招聘する | 四月二十三日 | |||
オランドボブレットIturrate | 総裁二副 | 報酬委員会(総裁) 監査委員会(総裁) | 四月二十三日 | |||
フェリックス·ド·ビンセント·ミンゴ | 役員.取締役 | 資産·負債委員会 監査委員会 総合リスク委員会 | 四月二十三日 | |||
アルフォンソ·ゴメス·モラレス | 役員.取締役 | 総合リスク委員会(総裁) 報酬委員会 市場委員会 資産·負債委員会 | 四月二十三日 | |||
アンナ·ドレゴ·ド·カルロス | 役員.取締役 | – | 四月二十三日 | |||
ロドリゴ·エチェニック·ゴディ略 | 役員.取締役 | – | 四月二十三日 | |||
Lucia Santa Cruz Sutil | 役員.取締役 | 分析及び決議委員会 市場委員会 総合リスク委員会 | 四月二十三日 | |||
フアン·ペドロ·サンマリア·ペレス | 役員.取締役 | 監査委員会(秘書) 決議委員会(総裁)の分析 総合リスク委員会 | 四月二十三日 | |||
ブランカ·ブスタマンテ最高だ | 別種の役員 | 総合リスク委員会 管理職が委員会(総裁)を招聘する | 四月二十三日 | |||
オスカー·フォン·クリスマ·カヴァハル | 別種の役員 | 総合リスク委員会 資産·負債委員会 | 四月二十三日 |
111
クラウディオ·メランデリー·ヒノジョサ 2018年2月27日にチリ·サンタンダーグループの執行議長となりました。サンタンデチリホールディングスの総裁とチリ大学の副社長でもある。金融業界で30年以上の経験を持ち、2010年1月から2018年3月までサンタンデチリ銀行の最高経営責任者を務め、2022年7月まで国家元首を務めた。彼のキャリアはConcepción銀行から始まり、1990年にサンタンダーグループに加入し、そこでは地域マネージャー、支店ネットワークマネージャー、人力資源マネージャー、商業銀行マネージャーを含む様々なポストを務めたことがある。彼はベネズエラのサンタンダー銀行で総裁副総裁を務め、同国の商業地区で3年間働いた。Melandriさんは、ビジネスと会計の学位を取得し、アドルフ·イバネス大学の工商管理修士号を取得しています。
ロドリゴ·ヴィガラ2018年7月12日に取締役·取締役会第1副総裁となる。2011年から2016年までチリ中央銀行総裁を務め、2009年から2011年までチリ中央銀行取締役会メンバーを務めた。ベンガルさんは、公共研究センター(CEP)の副研究員やハーバード大学モサバル·ラフマニビジネス&政府センター(ケネディスクール)の研究員です。 彼はチリカトリック大学の経済学教授で、複数の会社の経済顧問や取締役会のメンバーでもあります。1985年にチリカトリック大学で経済学の学位を卒業し、1991年にハーバード大学で経済学博士号を取得した。1985年から1995年までチリ中央銀行で働き、1992年にチーフエコノミストに昇格した。彼はラテンアメリカ、東欧、アジア、アフリカの中央銀行と政府の経済顧問を務めていた。世界銀行、IMF、米州開発銀行、国連の外部顧問も務めた。他にも、大統領職と平等委員会、チリと米国自由貿易協定諮問委員会、国家貯蓄委員会、コニヒト経済グループのメンバーを務めた。彼は“EStudios P.blicos”誌編集委員会のメンバーだ。ベンガルさんは、専門的なジャーナルに掲載されている多くの文章の著者であり、いくつかの本を編集しています。
オランドボブレットIturrateBr総裁二副は、2014年4月22日から取締役会の職務を担当している。1991年以来、ボプレットはアンデス大学の教授だった。1997年から2004年までアンデス大学法学部長を務め、2014年まで総理を務めていた。オーランド·ボブリート法律事務所のパートナーでもある。彼はサンディエゴ商会サンディエゴ仲裁と調停法律顧問です。それまで、彼は1979年から1991年までチリ大学のプログラム法教授だった。ボプレットさんはチリ大学の弁護士で、大学で法律の修士号を取得している。アンデス大学ESEビジネススクールの会社指令管理プロジェクト(PADE)も卒業した。
フェリックス·ド·ビンセント·ミンゴ2018年3月27日、取締役になる。彼はチリ大学経済学専攻の商学学位を持っている。2013年から2014年の間、チリの経済、発展、観光部長を務めた。これまで、チリ外務省がチリ製品の海外普及に取り組んでいた機関Proチリの貿易担当者だった。彼のキャリアはチリO‘Higgins地域の果物輸出業者、次いでTelEmercados Europaの行政と財務マネージャー、br社長とチリ国内外の複数の会社のパートナーから始まった。
112
アルフォンソ·ゴメス 2018年3月27日取締役になりました。チリ大学の土木工学学位、ロンドン王立芸術学院の博士号、カリフォルニア大学アナクレト·アンジェリーニ革新センターの顧問を持っている。彼のキャリアはチリカトリック大学工業とシステム工学学部から始まった。彼はアップルチリ社、無限会社br、ラテンアメリカで開発された最初のソーシャルネットワークVirtualiaのような複数の会社の創業者である。彼は国家文化芸術委員会やPais Digital基金、国家革新委員会など、多くの会社や機関で構成された役員である。彼は工学学院の院長を務め、その後アドルフ?エバネス大学商学院の院長を務めた。
アンナ·ドレゴ2015年3月15日に取締役になりました。彼女は2005年からずっとサンタンデグループで働いており、主に財務計画と企業発展部門で仕事をし、グループの計画プロセスを調整し、そしてサンタンダーグループの異なる部門とプロジェクトをフォローしている。彼女はサンタンダーグループの電子商取引開発の取締役で、以前はBankinter取引銀行の企業顧客関係マネージャーと商業取締役でした。DorregoさんはComillas大学の工商管理学位と、スペインビルバオのDeusto大学とチリマイアミのAdolfo Iba ez大学の工商管理修士号を持っている。
ロドリゴ·エチェニック·ゴディ略 2019年3月26日、取締役になります。現在、サンタンド銀行(スペイン)副頭取兼執行役員(Br)やメキシコサンタンダー銀行取締役会メンバーを務め、国際銀行業界で豊富な経験を持っている。1976年、スペイン対外銀行に入社し、取締役副社長兼法律サービス担当者を務めた。その後、実行委員会副社長とメンバーに任命され、1988年から1994年までサンタンド銀行執行役員を務めた。彼はEbro Az≡care y Alcoholes SAやIndustrias AGRícolas SAのようないくつかの産業と金融会社の取締役会のメンバーであり、Accenture SA顧問委員会の議長を務めている。NH Hotels Group、S.A.、vocento、S.A.、Vallehermoso、S.A.とMerlin Properties、Socimi、S.A.の非執行議長でもあります。マドリード大学の法律学位を持っています。
Lucia Santa Cruz(Br)Sutil2003年8月19日に取締役となる。彼女はアドルフ·エバネス大学の取締役会のメンバーです彼女はチューリッヒフランス興業銀行有限公司の取締役で、ネスレチリ会社顧問委員会のメンバーでもある。彼女はチリ保険会社自律委員会のメンバーだ。サンタクルスさんは歴史家で、オックスフォード大学哲学修士号を持ち、ロンドン大学国王学院社会科学栄誉博士号を持っている。
フアン·ペドロ·サンマリア·ペレスチリサンタンダー銀行の会社法律顧問、チリサンタンダー銀行、オヒギンズ銀行、サンディエゴ銀行の法律顧問を務めた後、2012年7月24日に取締役の法律顧問となった。20年以上、チリ金融協会法律委員会総裁とラテンアメリカ金融協会金融法律委員会副主任総裁を務めてきた。彼はサンディエゴ商会の仲裁と調停顧問のメンバーです。 Santa Maríaさんはチリカトリック大学の法律学位を持っています。
ブランカ·ブスタマンテ最高だ は2015年4月28日に代替取締役になりました。彼女はチリCatílica大学の商業工学の学位と経済学の学士号を持っている。彼女の専門経験には、チリ中央銀行の経済アナリストとニューヨークのオーベンハイマー社、IM Trustの研究アナリストが含まれている。1998年、彼女は2010年まで投資家関係担当者としてViía Concha y Toroに入社した。2001年には企業広報部副社長にもなり、2017年には取締役企業事務部となった。現在、彼女は取締役企業関係部に勤めており、企業コミュニケーションと投資家関係を担当している。2013年以来、彼女はVi≡a Concha y Toro研究と革新センターで取締役スタッフを務めてきた。
113
オスカー·フォン·クリスマル·カヴァハル2009年12月22日に取締役会に入社し、現在は取締役の候補取締役。フォン·クリスマさんはチリのサンディエゴ大学で土木学位を取得し、アメリカ、ヨーロッパで専攻しています。彼は2012年4月から新コフィと証券取引所に勤務し、取締役を務めている。彼は1990年にサンタンド銀行に入社し、財務部門のマネージャーを務めた。1995年から1996年の間、ペルーのサンタンダー銀行の社長を務めた。1997年、2009年12月に取締役会に入社するまでチリ·サンタンダー銀行の社長となった。フォン·クリスマルさんは、アルゼンチンのサンタンダー銀行、ペルー銀行、サンティアゴ証券取引所の取締役会のメンバーでもあります。サンタンダーグループに加入する前に、彼はモルガン銀行の財務部マネージャーとオランダ国際グループの財務部マネージャーです。彼は銀行業で25年以上の経験を持っている。
上級管理職
我々の上級管理者 は以下のとおりである
上級社長 | ポスト | 期日を指定する | ||
ローマン·ブランコ | 最高経営責任者 | 8月22日まで | ||
ペドロ·オレリアナ | 小売銀行の役員 | 四月二十一日 | ||
アンドレース·トラトマン | 企業と投資銀行業務の役員 | 五月二十一日 | ||
ルイス·アラヤ | ミドルエンド市場の役員 | 四月二十一日 | ||
エミリアーノ·ムラトレ | 首席財務官 | 四月十六日 | ||
ギレルモ·サバート | 財務·コスト統制員 | 十一月から十五日まで | ||
フランコ·リザ | 役員の危険性 | 2月-14日 | ||
リカルド·バテル | 技術と運営の役員 | 六月十五日 | ||
Maria Eugenia de la Fuente | 人的資源の役員 | 六月十五日 | ||
セルジオ·アヴィラ | グローバルな支払いを管理する役員 | 三月十五日 | ||
クラウディア·ヘペル | 顧客役員とサービス品質 | 十一月二十二日 | ||
クリスティアン·フィレンツェ | 総法律顧問 | 九月十二日 | ||
オスカー·ゴメス | 内部監査の役員 | 1月から20日まで | ||
ホルヘ·バレンシア | 富管理と保険の役員 | 十一月二十一日 | ||
ジョナサン·コバルビス | 首席会計官 | 五月十九日 | ||
クラウディア·シストナス | 業務転換 | 十一月二十二日 |
ローマン·ブランコ2022年8月にチリ·サンタンダー銀行の最高経営責任者兼国家責任者となった。彼はスペインカンタブリア大学の土木学位と米ピッツバーグカーネギーメロン大学のMBA号を持っています。彼はグループで18年間の経験があり、2004年にグループに加入し、ブラジルサンパウロサンタンダー銀行副総裁を務め、そこで彼はこの市場がグループに果たす役割を強化する任務に配属された。2007年、コロンビアのサンタンダー銀行の最高経営責任者兼最高経営責任者総裁に任命され、サンタンド銀行の戦略はコロンビアでのサンタンド銀行の再評価を招いた。2012年、プエルトリコで同じ役割を務め、その後、サンタンド銀行(Santander Bank,NA)と米ボストン·サンタンダーホールディングスの最高経営責任者に任命された。アンデス地域やウルグアイでのサンタンダーグループの業務や、サンタンドウルグアイ銀行、ペルーサンタンダー銀行、コロンビアサンタンダー銀行の取締役会メンバーも担当している。
ペドロ·オレリアナ2021年4月に小売銀行業務の取締役となる。彼はサンタンダーグループで27年間働いてきた。1995年に世銀でキャリアを開始し、そこでは個人や中小企業部門のマネージャーを務めるなど、様々な役割を担っていた。コロンビア小売銀行業務の執行副総裁でもあるbr、次いでマドリード米州小売銀行業務の責任者でもある。Orellanaさんは、チリ大学の土木学位、スタンフォード大学のCFI号を取得しています。
アンドレース·トラトマン 2021年5月にサンタンド銀行企業·投資銀行業務の取締役となる。彼は2007年にサンタンダーグループに加入し、2018年から2021年までサンタンドチリ銀行の財務担当を務めた。2013年から2018年までの間、ニューヨークアンデス地区におけるゴールドマン·サックスの販売を担当しており、これまではサンタンデチリ銀行機関と企業販売担当者だった。2010年から2012年の間、彼はロンドンでのSantander UKの構造化製品の販売も担当した。2002年から2006年までの間、彼はEConsultingで投資基金投資マネージャーと財務アナリストを研究する前に、Enersis S.A.計画と開発部門の財務アナリストであった。Trautmannさんはチリ大学のビジネスエンジニアであった。
ルイス·アラヤ2021年5月に私たちミドルエンド市場銀行部門の取締役になりました。これまで25年間世銀で働き、様々な部門で様々な役割を務めてきた。この部門のマネージャーになる前に、サンタンダー支店のネットワークマネージャーを4年間、個人事業部人力資源部マネージャーを2年間務めていた。これまではビジネス事業部の一員で、製品、投資、個人部門のマネージャーを務めていた。彼はまだサンタンダー銀行企業と投資銀行で9年間働いています。Luis Arayaは土木工学の学位と工学修士の学位を持ち、2人ともチリカトリック大学から来た。
114
エミリアーノ·ムラトレ2016年4月にサンタンダー·チリ銀行の首席財務官となった。彼はアルゼンチンブエノスアイレス出身で、サンタンダー集団で23年以上の経験を持っている。1999年にサンタンドリー拓(アルゼンチン)に入社し、4年後にマドリードのグループ本部に異動し、若手人材育成計画の一部として、そこで財務部門の仕事を始めた。2006年、チリ·サンタンド銀行に移住し、2008年、構造的金融リスクの管理を担当する金融事業部マネージャーに任命された。8年後、彼は首席財務官に昇進した。Muratoreさんは、ブエノスアイレスアルゼンチンCatólica大学のビジネス学位とブエノスアイレス聖アンドレアス大学の金融大学院生の学位を持っています。 彼は2018年にハーバードビジネススクールの上級管理職課程を修了しました。現在、チリ銀行協会(ABIF)財務管理·インフラ委員会の議長を務めている。彼はまたFundación Belén教育基金の取締役会のメンバーであり、これは弱い家庭のための12の学校を管理している非営利団体である。
ギレルモ·サバートチリ·サンタンダー銀行の財務·コスト総監で、サンタンダーグループとその付属会社のために28年間働いてきた。2009年から2015年まで、サンタンド銀行駐米国上級執行副総裁と、ソブリン銀行とサンタンダーホールディングス米国会社の首席財務官兼財務総監を務めた。これまで、彼は2006年から2009年までチリサンタンダー銀行の財務総監を務めていた。彼は2003年から2006年までスペインマドリード消費金融部の財務総監を3年間務めた。サバートさんは、会社の最初の10年間で内部監査役も務めていました。マドリード大学金融研究大学学部の経済学と工商管理の学位を持ち、商業学院で幹部研修課程を修了し、パプソン学院やボストン大学などで様々な課程を修了した。
フランコ·リザ2014年2月に首席リスク官となった。これまではマドリード本社グローバル集金·回収会社の取締役主管であり、スペイン以外に商業銀行業務を持つすべての国/地域を担当していた。2010年から2013年にかけて、ウルグアイ·サンタンダー銀行の首席リスク官を務めた。彼は1989年にアルゼンチンでグループに加入し、そこでは区域マネージャー、製品マネージャーと小売信用リスクマネージャーを含む多くのポストを務めたことがある。彼はアルゼンチンとスペインで商業とリスク管理の勉強を終えた。
リカルド·バテル2014年10月にサンタンド銀行チリ銀行に入社し、同部門の運営サービスマネージャーを務めた後、2015年6月に技術·運営マネージャーとなった。これまで、Madecoの首席財務官、物流、流通マネージャー、CCU SAの首席財務官など、製品やサービス会社で様々な管理職を務めてきた。Empresas Relsa S.A.Labatorio MaverのCEOですバルテルさんは、チリのCatrica大学土木工学、工商管理の修士号を取得しています。アンデス大学ESEビジネススクールの会社指令管理プロジェクト(PADE)も卒業した。
Maria Eugenia de la Fuente人的資源と通信界の役員です。De La Fuenteさんはチリ大学のビジネス工学の学位とアドルフ·イバネス大学の税務計画修士号を持っている。彼女は民間や上場企業の戦略計画と人的資源管理の面で30年以上の経験を持っている。2010年3月から2013年2月まで、総裁·セバスチャン·ピニェラ第1期庁舎副秘書を務めた。2013年から2015年にかけて、CorpBancaで取締役透明性と顧客サービスを管理し、BZDコンサルティング会社の最高経営責任者を務めた。彼女は2015年6月にチリサンタンダー銀行で現在の職務を担当している。
セルジオ·アヴィラ管理とプロジェクトの取締役 です。1996年以来、彼はGrupo Santanderの一員で、投資基金、構造融資、個人銀行業務、個人製品、会社製品と小売リスク、コスト、サプライヤーチームをリードしてきた。Avilaさんは、チリCatílica大学の土木工学専攻の学位と土木工学の修士号を持っています。
クラウディア·ヘペルが になる2022年11月、チリサンタンダー銀行顧客とサービス品質取締役。彼女は組織内で多くのポストを担当したことがあり、ベストと高収入部門マネージャー、中高収入部門マネージャー、担保領域ビジネスアシスタントマネージャー、及びBanefeのマーケティングと補充ルートマネージャーを含む。2018年から2022年の間、彼女はカナダ豊業銀行で働き、小売、データ分析、流通細分化市場副総裁を担当した。HeimpellさんはFinis Terrae大学の商学学位、アンデス大学、ナバラ大学IESEビジネススクールのAMP学位を持ち、チリカトリック大学の戦略リーダーシップ証書を持っている。
115
クリスティアン·フィレンツェ私たちの総法律顧問で、彼は2012年9月以来この職を務めてきた。これまで、彼はチリサンタンダー銀行の首席弁護士を務めていた。さんは2002年にチリのサンタンダー銀行に加入し、チリのサンタンダー銀行はサンディエゴ銀行と合併した当時、フィレンツェ。彼は1991年に銀行業で働き始め、当時はO‘Higgins銀行とサンディエゴ銀行の前身で、法律部門のいくつかのポストに勤務していたCentrobancoに入社した。 彼はチューリッヒSantander Seguros Generalesチリ会社、チューリッヒSantander Seguros de Vidaチリ会社、Santander資産管理会社AdminadradGeneral de Fondosの取締役だった。彼はガブリエラ·ミストラール大学の法学学位と同大学の法学修士号を持ち、民法教授である。
オスカー·ゴメス彼は2020年1月以来ずっと内部監査の取締役を務めていますか?1997年以来、財務リスク情報会社の取締役を務めるなど、サンタンダーグループ内監査部で異なるポストを務めてきた。Gómezさんは、カンタブリア大学の経済·商業科学の学位を取得し、国際内部監査委員会(IIA)の認証を受けて、CIA(登録内務官)とCRMA(リスク管理保証認定)になっています。彼はまたスペインEmpresa学院とヨーロッパ工商管理学院で大学院生の授業を終えた。
ホルヘ·バレンシア2021年11月にサンタンド銀行富管理·保険(WM&I)の取締役となる。彼は2016年にスラグ銀行で同グループに加入し、世界市場主管を務め、その後銀行と企業融資を担当した。彼は25年以上のキャリアの中で、モルガン大通、バッキングロフ資産管理会社、スコットランドロイヤル銀行、法新社の住居で様々な責任職を務めていた。バレンシアさんは、チリカトリック大学の経済学者であり、アドルフ·イベネス大学の企業伝播学の修士号です。
ジョナサン·コバルビス 2019年5月にサンタンダー-チリ銀行首席会計官に任命された。彼は銀行業で21年以上の経験を持ち、2001年からチリのサンタンダー銀行で働いている。これまで合併·報告部門に関する管理職を務め、チリ、米国、スペインでのGAAP報告要求を監督することを担当してきた。Covarrubiasさんはサンディエゴ大学の公共会計士です。 彼はチリカトリック大学の工商管理修士号とサラゴサ大学国際工商管理修士号を持っています。チリ商品先物取引所(CAMV)の認証も受けた。
クラウディア·シストナス業務転換と戦略プロジェクト事務室マネージャーに任命された。彼女は2020年にチリサンタンダー銀行に加入し、税務管理とコントロールチームの責任者を務め、チーム転換に専念した。これまで、彼女は世界の大手会計士事務所で取引サービス部の高級マネージャーを務めていた。Claudiaはサンディエゴ大学の公共会計士で、Adolfo Iba ez大学の税務計画と管理修士号を持っている。
B.補償
2022年12月31日までの年間で、全役員、役員、管理メンバーに支払われる報酬総額は406.5億カナダドル(4780万ドル)だった。2022年12月31日までの年間で、全取締役に支払う報酬総額は17.64億カナダドル(210万ドル)で、月ごとに計算される。我々が2022年4月27日に開催した年次株主総会では,株主 は2021年の前回の株主総会で承認された報酬の維持に同意した。また、取締役は毎月250スイスフラン(10,212ドル)の手当、500スイスフラン(20,425ドル)の会長手当、375スイスフラン(15,319ドル)の副議長手当を設定した。取締役会メンバーが取締役会の1つまたは複数の委員会のメンバーに任命された場合、この金額は毎月30スイスフラン(1,225ドル) 増加する。委員会の総裁の場合、追加金額は60スイスフラン(2451ドル)であり、1つ以上の委員会の副総裁の場合、追加金額は15スイスフラン(613ドル)である。毎月2回の会議が行われる総合リスク委員会の場合、正式な取締役会メンバーの1回当たりの報酬は15スイスフラン(613ドル)であり、同委員会の総裁の1回の会議の報酬は30スイスフラン(1225ドル)である。報酬は月2回の会議に制限され、より多くの会議が開催されても同様である。株主はまた監査委員会のメンバーの報酬 を承認した。正式な取締役会のメンバーの報酬は115スイスフラン(約4698ドル)であり、委員会の総裁は230スイスフラン(約9395ドル)の報酬を得た。この報酬はチリの会社統治法に合致する。また、特定の取締役がその専門分野で提供してくれるコンサルティングサービスに専門サービス料を支払うこともできます。2022年12月31日までに、吾らは取締役に何の支払いもしていない。
チリサンタンダー銀行及びその付属会社は業績目標と目標に基づいて従業員のための可変報酬計画を設計し、四半期および/または年度ごとに業績の評価と支払いを行った。
116
株式ベースの報酬(現金決済)
国際財務報告基準第2号に基づき,現金決済の権益ツール を本行及びその付属会社の行政者に割り当て,そのサービスに対する補償とする。銀行は、各報告期間終了時と決算日に公正価値に応じて得られたサービス及び現金債務を計量し、その期間損益表における公正価値の任意の変化を確認する。2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
年金計画
世銀はまた、年金計画を含むその主要幹部に追加的な福祉を提供する。年金計画の目的は、彼らが退職した後により良い補充年金を得るために幹部に資金を提供することだ。そのため、世銀は受益者がその将来の年金のために行った自発的な支払いを等額拠出金と一致させる。幹部は以下の条項を満たした場合にこの 福祉を得る権利がある
a. | このbr福祉を申請する一般的な要求は,従業員が60歳になったときにその役割を果たさなければならないことである。 |
b. | 世銀はこの計画中のすべての受益者のために年金基金を作成し、生命保険を持つ。定期的にこの基金に入金 は管理人が提供し、世銀がマッチングを行う。 |
c. | 銀行は直接福祉 を支給する責任がある。 |
役員と会社との仕事関係が終了すれば、彼女が上記の要求を満たす前に、彼女にはこの福祉計画下の権利 はないだろう。役員が死亡した場合、または完全または一部の障害がある場合、幹部またはその家族は、この福祉を受ける権利があるだろう。本行は受益者が当行の混合型集団保険証書を提供した上で、本福祉計画に貢献する。このような保険証書を締結する生命保険会社は、当行または任意の他のサンタンダーグループ会社と関連しているか、または関連しているエンティティではない。2022年末までに、銀行が保有する計画資産総額は68.19億カナダドル(2021年は72億カナダドル)である。世銀は以下の基準に基づいて決定された福祉計画の金額を定量化した
計算方法
予想単位計量法 を用いて、各作業年度を追加的な福祉権利が発生すると見なし、単位ごとに個別に推定する。 は、主に、法定の年間年金限度額、年功序列、年齢 および単位ごとに個別に推定される年収のような基金入金およびその他の要因に基づいて計算される。
精算仮説
人口と財務変数に関する精算仮説は偏見がなく、相互に互換性がある。計算で考えられる最も重要な精算仮説は
退職後の計画
2022 | 平面図 就職後 2021 | |||||||
死亡率グラフ | RV-2014 | RV-2014 | ||||||
契約料率の終了 | 5.0 | % | 5.0 | % | ||||
減価グラフ | PDT 1985 | PDT 1985 |
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世界銀行がSeguros Euroamerica保険会社に提供した年金基金に関連する資産は,固定福祉計画に記載されており,関連支払の純額としている。退職後の福祉活動は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(百万新元単位) | ||||||||
計画資産 | 6,819 | 7,200 | ||||||
固定福祉計画の承諾額: | ||||||||
現役者に向けて | (6,277 | ) | (6,678 | ) | ||||
不活発な人員によって引き起こされる | — | — | ||||||
減号: | ||||||||
未実現精算損失 | — | — | ||||||
年末残高 | 542 | 523 |
退職後の福祉の年間キャッシュフローは以下の通り
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
A)計画資産の公正価値 | ||||||||||||
期初残高 | 7,127 | 8,224 | 7,195 | |||||||||
保険契約の所期収益 | 211 | 640 | 3,985 | |||||||||
雇い主が金を供給する | 337 | 995 | 870 | |||||||||
支払われた福祉 | (856 | ) | (2,659 | ) | (226 | ) | ||||||
歳末計画資産の公正価値 | 6,819 | 7,200 | 8,224 | |||||||||
B)債務現在価値 | ||||||||||||
期初残高 | 356 | (7,551 | ) | (6,525 | ) | |||||||
サービスコスト | — | 873 | (1,026 | ) | ||||||||
年末債務の現在価値 | (6,277 | ) | (6,678 | ) | (7,551 | ) | ||||||
年末純残高 | 542 | 523 | 673 |
計画予想利益:
12月31日まで | ||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||
計画資産の期待収益タイプ | UF+2.50%経年化 | UF+2.50%経年化 | UF+2.50%経年化 | |||
販売権予想収益のタイプ | UF+2.50%経年化 | UF+2.50%経年化 | UF+2.50%経年化 |
計画関連費用:
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||
今期のサービス料 | 356 | (873 | ) | 1,026 | ||||||||
計画資産の期待収益率 | 211 | (640 | ) | (385 | ) | |||||||
合計する | 567 | (1,513 | ) | 641 |
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C.取締役会の慣例
監査委員会
監査委員会(指導と監査委員会)は、Juan Pedro Santa Mariaである3人の独立した取締役会メンバーで構成されている。必要に応じて、世銀最高経営責任者、総法律顧問、総監査役、および他の人を会議に招待し、具体的な事項を議論する際に出席することができる。この委員会の主な役割は、独立公認会計士事務所および内部監査部の取り組みを審査することを含む、取締役会が我々の内部制御システムを継続的に改善することを支援することである。委員会はまた、チリ金融システム規制エンティティの私たちに対する意見を分析し、私たちの経営陣が取るべき措置を提案した。外部監査人は、この委員会が私たちの取締役会に推薦し、私たちの株主が年次株主総会で任命します。
同委員会はまた :
● | 年次株主総会で推薦される非常勤監査役候補者リストを取締役会に提出する。 |
● | 取締役会に格付け機関の選考候補者リストを提出する。 |
● | 外部監査と内部審査の結果を監督して分析する。 |
● | 銀行の運営リスク政策を監督して調整する。 |
● | 中間財務諸表と年末財務諸表を分析し、その結果を取締役会に報告する。 |
● | 非常勤監査人の報告とその内容、手続きと範囲を分析した。 |
● | 内部制御システムやプログラムの有効性と信頼性に関する情報を取得する. |
● | 意思決定フローに合わせて情報システムの性能とその十分性,信頼性,使用状況を分析する. |
● | 会社の政策遵守に関する情報を取得し、これらの政策は会社が遵守すべき法律、法規、内部規則に関するものである。 |
● | 不審と詐欺活動(衝突を含む)を調査する。 |
● | FMCの視察報告,説明と紹介を分析した。 |
● | 情報を取得し、社内監査部門が作成した年次監査計画を遵守していることを分析し、確認する。 |
● | 取締役会に会計変更とその影響を通報する。 |
このbr委員会の取締役会のメンバーは、
取締役会のメンバー | 委員会における地位 | |
オランドボブレットIturrate | 総裁.総裁 | |
フェリックス·ド·ビンセント·ミンゴ | メンバー | |
ロドリゴ·ヴィガラ·モンテス | メンバー | |
フアン·ペドロ·サンマリア·ペレス | 秘書.秘書 |
総合リスク委員会
取締役会の総合リスク委員会は、総合的なリスク管理を行うために、我々のリスクに影響を与える可能性のあるすべてのリスクを審査·監視する責任がある。このbr委員会は取締役会がリスクを監督する管理機関である。それはまた、信用リスク、市場リスク、操作リスク、ネットワーク安全、支払能力リスク、法律リスク、コンプライアンスリスク、名声リスク、以下のリスクを測定し、制御するためのシステムの合理性を評価する。
119
その委員会には7人の取締役会メンバーが含まれている。この委員会には、最高経営責任者、取締役リスクディレクター、および当社の業務リスクおよびビジネス面からの上級管理者も含まれています。この委員会の取締役会のメンバーは以下の通りです
取締役会のメンバー | 委員会における地位 | |
アルフォンソ·ゴメス | 総裁.総裁 | |
オスカー·フォン·クリスマ | メンバー | |
フェリックス·ド·ビンセント | メンバー | |
ブランカ·ブスタマンテ | メンバー | |
フアン·ペドロ·サンマリア·ペレス | メンバー | |
クラウディオ·メランデリー | メンバー | |
ルシア·サンタクルーズ | メンバー |
資産·負債委員会(ALCO)
ALCOには、取締役会議長と副議長、および他の3人の取締役会メンバー、最高経営責任者、最高財務官、会社財務総監、財務管理部門マネージャー、市場リスクマネージャー、財務部門マネージャー、および他の上級管理職メンバーが含まれる。行政法協会は月に1回会議を開く.ALCO審査のすべての限度額は市場リスク部によって測定され、準備されている。ALCOの非取締役会メンバーは毎週会議を開き、流動性、資金、資本と市場リスクに関する事項 を審査する。この委員会のメンバーは以下のとおりである
取締役会のメンバー | 委員会における地位 | |
ロドリゴ·ヴィガラ·モンテス | 総裁.総裁 | |
クラウディオ·メランデリー | メンバー | |
オスカー·フォン·クリスマ·カヴァハル | メンバー | |
フェリックス·ド·ビンセント | メンバー | |
アルフォンソ·ゴメス·モラレス | メンバー |
ALCOの主な機能は、
● | 最も重要な決定を下し、私たちのインフレリスクの開放、金利リスク、インフレリスク、資金、資本と流動性レベルに関するリスク選好と制限を承認する。 |
● | 最も関連した地域と国際市場と通貨政策の変化を振り返る。 |
ALCO(そして市場リスク部による測定)モニタリングの主要な限界値は以下の通りである
リスク |
測定測定 | |
金利.金利 | 敏感資本 | |
感度NIM | ||
規制制限(30日) | ||
規制規制(90日) | ||
インフレ格差 | ||
流動性 | 流動被覆率 | |
純安定資金比率 | ||
圧力テスト | ||
構造的流動性制限 | ||
卸売り資金限度額 | ||
鉱床集中度 | ||
資産留保金 | ||
資本 | レバレッジ率 | |
コア資本比率 | ||
国際清算銀行比率 | ||
Roe-Coe | ||
RORAC-COE | ||
海外露出率 | グループ間リスク開放:派生製品、預金、ローン | |
海外資産:デリバティブ、預金、ローン |
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市場委員会
市場委員会のメンバーは: 取締役会主席、副主席、他の2人の取締役会メンバー、最高経営責任者、取締役企業投資銀行業務担当者、財務総監、財務事業部マネージャー、財務管理事業部マネージャー、市場リスクマネージャー、財務総監、チーフエコノミスト、その他の高級管理職メンバーを含む。この委員会のメンバー は以下のとおりである
取締役会のメンバー | 委員会における地位 | |
オスカー·フォン·クリスマ·カヴァハル | 総裁.総裁 | |
ロドリゴ·ヴィガラ·モンテス | メンバー | |
ルシア·サンタクルーズ | メンバー | |
クラウディオ·メランデリー·ヒノジョサ | メンバー | |
アルフォンソ·ゴメス·モラレス | メンバー |
市場委員会 担当:
● | 銀行の取引ポートフォリオのための戦略を立てます。 |
● | 銀行がその取引の組み合わせに対する政策、手続き、そして制限を制定する。当行市場リスク部はすべてのリスクと限度額を測定し、市場委員会に報告する。 |
● | 純外貨開放口と限度額を審査する. |
● | 銀行顧客国庫業務を審査した結果 |
● | 最も関連した地域と国際市場と通貨政策の変化を振り返る。 |
分析及び決議委員会
分析と決議委員会は、現地規則およびサンタンド銀行グループの規定に基づいて、マネーロンダリング防止とテロ支援に関する政策、条例、および一般的かつ具体的な目標の遵守状況を定義し、制御する
取締役会のメンバー | 委員会における地位 | |
フアン·ペドロ·サンマリア·ペレス | 総裁.総裁 | |
オスカー·フォン·クリスマ·カヴァハル | メンバー | |
ルシア·サンタクルーズ | メンバー |
管理職が委員会に招聘する
管理者任命委員会は、改正及び適用を“キーポスト”と定義された役割の政策及び手続を監督し、組織内の他の職位の一般審査を監督する。この委員会のメンバーは以下のとおりである
取締役会のメンバー | 委員会における地位 | |
ブランカ·ブスタマンテ | 総裁.総裁 | |
クラウディオ·メランデリー | メンバー | |
ロドリゴ·ヴィガラ·モンテス | メンバー |
121
報酬委員会
報酬委員会 は、“キーポスト”として定義された役割および当組織の他のメンバーの一般的な評価および報酬に関するファイルを検討する。この委員会のメンバーは以下のとおりである
取締役会のメンバー | 委員会における地位 | |
オーランド·ボブリート | 総裁.総裁 | |
アルフォンソ·ゴメス | メンバー | |
クラウディオ·メランデリー | メンバー |
D.従業員
2022年12月31日現在、合併に基づいて、私たちは9,389人の従業員がいます:そのうち8,846人は銀行従業員で、そのうち487名は私たちの子会社の従業員で、 56名は他の考慮により銀行がコントロールする実体の従業員です。私たちは伝統的に従業員たちとその労働組合と良い関係を維持している。我々とその子会社の従業員総数のうち、6777人(72.2%)が労働組合に加入した。2021年2月、主要労働組合と新たな集団交渉協定を早期に締結し、2021年9月1日から発効し、2024年12月31日に満期となる。私たちは通常、労働組合に加入している従業員と加入していないbrの従業員に集団交渉合意の条項を適用する。下表はその銀行が雇った従業員数をまとめたものである。
従業員 | 12月31日まで 2022 | |||
幹部.幹部 | 353 | |||
管理職 | 1,025 | |||
専門家 | 5,672 | |||
行政性 | 2,339 | |||
合計する | 9,389 |
E.株式所有権
2022年12月31日現在、チリサンタンダー銀行の株式の1%以上を保有している取締役や幹部はいない。サンタンド-チリ銀行には現在、従業員をその資本に参加させる予定は何もなく、彼らにサンタンデ-チリ銀行のオプションや株や証券のシステム手配も与えられていない。IFRS 2により、現金で決済された持分ツールを銀行及びその子会社の幹部に割り当て、そのサービスに対する一形態の補償とする。詳細は“プロジェクト6--役員、上級管理職、従業員--報酬” を参照されたい。
項目7.大株主と関連側取引
A.主要株主
スペインのサンタンダー銀行は、Teatinos Siglo XXI Inversiones S.A.とSantanderチリHolding S.A.のホールディングスを通じて、SantanderチリHoldingに参加する非支配株主を制御している。S.A.は67.12%である。スペインのサンタンダー銀行は、SantanderチリHoldingに参加する非支配株主を含まず、67.12%の株式と実際の参加を制御している。
株主.株主 | 株式数 | パーセント | ||||||
サンタンダー銀行チリホールディングス有限公司 | 66,822,519,695 | 35.46 | % | |||||
Teatinos Siglo XXX Inversiones S.A. | 59,770,481,573 | 31.72 | % |
スペイン·サンタンダー銀行はチリ·サンタンダー銀行取締役会の多数のメンバーを選挙し、その配当金や他の政策を決定し、基本的に株主投票で決定される事項を決定する権利がある。スペインのサンタンダー銀行は普通株を持っていて、特別な投票権は何も付いていない。1株当たり1票を代表し、異なる投票権を持つ株主は存在しない。
122
2022年12月31日現在、サンタンデ·チリ銀行(うち1種類のみ、普通株)の流通株数は188,446,126,794株であり、額面がない。チリ·サンタンダー銀行の株はチリ証券取引所とニューヨーク証券取引所で看板取引され、米国預託証明書の登録と関係がある。2022年12月31日現在、サンタンダー·チリ銀行のチリ証券取引所での時価は63.883.24億瑞士元、ニューヨーク証券取引所での時価は74.62億ドルだった。チリのサンタンダー銀行には2022年12月31日までに、サンタンダー·チリ銀行の米国預託株式計画のホスト機関としてニューヨーク·メロン銀行が含まれている11,140人の普通株式保有者がチリに登録されている。br}は本節で開示された情報を除いて、サンタンダー-チリ銀行の知る限り、サンタンダー-チリ銀行の支配権変更を招く可能性は何もない。2022年12月31日現在、23人のADR保有者が登録されている。米国の預託証明書のいくつかは被署名者によって保持されているため,記録所有者の数は受益者の数を代表できない可能性がある.
B.関連者取引
チリの“会社法” は,関連側との取引は市場に基づいていなければならない,すなわち,市場で慣用的な条項と類似した条項で行わなければならないことを要求している。このような取引の条項を取引が達成された日に市場通行の条項と比較する必要がある 本規定に違反した会社役員は、それによる損失に対応して賠償責任を負います。
また、チリ“会社法”によると、会社は関連側と取引を行ってはならない。(I)このような取引が会社取締役会の事前承認を得ていない限り、(Ii)このような取引の条項は、市場で流行している類似の取引条項と一致する。もしこの決定ができなければ、議会は2人の独立した評価者を任命することができる。評価者の最終的な結論は、20営業日以内に株主及び取締役に提供されなければならず、その間、議決権株式を発行した株主の5%以上を代表する株主は、取締役会が株主総会を開催してこの事項を解決することを要求することができ、議決権株式の3分の2の同意を得て承認を得ることができる。本条において、(1)取引金額が会社の純価値の1%(取引金額も2,000スイスフランを超えることを前提とする)又は(2)取引金額が20,000スイスフランを超える場合、法律は、提案取引の金額が実質的であると考えられる。
このような取引を承認するすべての決議は年次株主総会で会社の株主に報告しなければならない。本条項に違反すると、会社、それによって損失を被った株主および/または第三者が行政または民事責任を負う可能性があります
関係者への融資
子会社と連絡実体のほかに、銀行の“関連側”は、銀行執行者の“キーパーソン”(銀行取締役会メンバー、チリサンタンド銀行およびその子会社の高級管理者およびその近親)、およびキーパーソンがそれに重大な影響または制御を加えることができるエンティティを含む。
銀行は世界のサンタンダーグループ傘下の会社を関連先と見なしていますこれらの会社には共通の親会社があるからです即スペインのサンタンダー銀行です下表に関連先との融資と売掛金およびまたはローンを示す。より多くの情報については、本年度報告書の他の場所の監査済み連結財務諸表の“付記34-関連先との取引” を参照してください。
123
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集団化する 個のエンティティ | 連属 個のエンティティ | 鍵.鍵 人員 | 他にも | 集団化する 個のエンティティ | 連属 個のエンティティ | 鍵.鍵 人員 | 他にも | 集団化する 個のエンティティ | 連属 個のエンティティ | 鍵.鍵 人員 | 他にも | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百万新元単位) | (百万新元単位) | (百万新元単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | 680,624 | 118 | 3,185 | 280 | 592,992 | 192 | 2,611 | 219 | 352,590 | 265 | 3,939 | 900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | — | — | 30,479 | — | — | — | 20,716 | — | — | — | 22,428 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | — | — | 6,540 | — | — | — | 6,562 | — | — | — | 6,131 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンと売掛金 | 680,624 | 118 | 40,204 | 280 | 592,992 | 192 | 29,889 | 219 | 352,590 | 265 | 32,498 | 900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
融資損失準備 | (2,213 | ) | (8 | ) | (164 | ) | (10 | ) | (2,586 | ) | (30 | ) | (138 | ) | (6 | ) | (1,138 | ) | (9 | ) | (137 | ) | (14 | ) | ||||||||||||||||||||||||
純ローン | 678,411 | 100 | 40,040 | 270 | 590,406 | 162 | 29,751 | 213 | 351,452 | 256 | 32,361 | 886 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保証する | — | — | — | — | 2,039 | — | 25,545 | 117 | 3,323 | — | 27,203 | 442 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンがあったり | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
個人保証 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用状 | 19,162 | — | — | — | 13,848 | — | — | — | 3,447 | — | — | 93 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保証する | 30,422 | — | — | — | 538 | — | — | — | 811 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンがあったり | 49,584 | — | — | — | 14,386 | — | — | — | 4,258 | — | — | 93 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンの準備があります | (41 | ) | — | — | — | (32 | ) | — | — | — | (6 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンの純額があります | 49,543 | — | — | — | 14,354 | — | — | — | 4,252 | — | — | 93 |
融資(A)は通常業務中に発行され、(B)融資の条項(金利や担保を含む)は、当時関係者と比較可能な取引を行った場合の条項とほぼ同じであり、(C)正常入金リスクよりも高い条項には触れない。
チリの銀行法総則によると、チリ銀行は一定の貸し付け制限を受けている
● | 銀行が任意の個人または法人(または関連実体グループ)に直接または間接的に発行する無担保融資は、銀行監督資本の5.0%を超えてはならない。あるいは保証融資金額はその規制資本の25.0%を超える。外国貿易輸出融資については、5.0%の上限が無担保融資10.0%、担保融資30.0%に引き上げられた。公共工事部1991年第164号法律で想定されている特許制度に基づいて公共工事に資金を提供する融資については、この上限を15.0%に引き上げ、融資は特許権を担保とすることを前提としている。あるいはローンのシンジケートの一部として融資したり |
● | 銀行は、その所有者または管理層に直接または間接的に関連する任意のエンティティ(または関連エンティティグループ)に、同じコミュニティ内の銀行が通常提供する条件よりも優遇された融資を発行してはならない |
● | 銀行が別の銀行に発行した融資総額は、規制資本の30.0%を超えてはならない |
● | 銀行が直接または間接的に発行してはならない目的は、借り手が貸し付け銀行の株式の融資を許可することである |
● | 銀行は、その銀行を代表して行動する権利のある他の任意の人または特定の関連者に直接または間接的に貸付けしてはならない |
● | 銀行は、一般的に非関連者に提供される条件よりも優遇された条件で、銀行の所有権または管理に参加する個人または法人(その1.0%以上の株式の所有者を含む)に直接または間接的に融資を行ってはならない。融資は、上級管理者 及びこのような個人がこのような会社の株式又は純収益5.0%以上を保有している会社に支給してはならない。関連側の融資総額は銀行規制資本を超えてはならない。 |
124
私たちは がどの関連側にも提供するローンが上記のローン限度額を超えていることを知らない。
次の表は、関連先との他のすべての 資産と負債を示しています
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
の会社
グループ | 関連の の会社 | 鍵.鍵 人員 | 他にも | 会社 番目 グループ | 関連の の会社 | 鍵.鍵 人員 | 他にも | 会社 共 個 集団 | 関連の の会社 | 鍵.鍵 人員 | 他にも | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行の現金と預金 | 280,364 | — | — | — | 1,069,468 | — | — | — | 703,069 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPLの金融資産 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | 1,190,683 | 386,494 | — | — | 1,164,660 | 298,997 | — | — | 978,696 | 186,038 | 33 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の資産 | 676,850 | 287,053 | — | — | 1,042,852 | 437,227 | — | — | 445,609 | 412,277 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPLの財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | 1.695.284 | 326.149 | — | — | 2,083,795 | 224,247 | — | — | 1,137,502 | 354,108 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
預金と他当座負債 | 73,193 | — | 4,398 | 833 | 16,190 | 2,486 | 4,760 | 1,003 | 17,118 | 4,484 | 5,997 | 3,242 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | 10,376 | — | 9,442 | 1,102 | 900,830 | 1,677 | 3,066 | 948 | 1,409,404 | 100 | 4,706 | 864 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議下の債務 | 64,547 | — | — | 18,135 | 57,771 | — | 181 | 5,807 | 961,718 | — | 101 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | 224,798 | — | — | — | 640,860 | — | — | — | 544,291 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み債務手形 | 1,001,310 | — | — | — | 584,244 | 592,468 | — | — | 349,002 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他財務負債 | 267,130 | 325,070 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他負債 | 73,193 | — | 4,398 | 833 | 16,259 | 233,630 | — | — | 1,210 | 4,484 | 5,997 | 3,242 |
125
関係者との他の取引
銀行は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、関連側に提供するサービスから以下のような大きな収入(支出)を得ている
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
会社 のです 集団化する | 関連の 会社 | 鍵.鍵 人事 | 他にも | 会社 のです 集団化する | 関連の 会社 | 鍵.鍵 人事 | 他にも | 会社 のです 集団化する | 関連の 会社 | 鍵.鍵 人事 | 他にも | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利子収入とインフレ指数付け調整 | (44,196 | ) | (13 | ) | 4,198 | 79 | (24,428 | ) | 51 | 1,905 | 9 | (30,586 | ) | 21 | 1,202 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
手数料と手数料収入と支出 | 157,236 | 86,581 | 261 | 15 | 134,404 | 25,445 | 202 | 11 | 34,147 | 22,596 | 152 | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務業務純収益(費用) 純為替収益(損失)(1) | (690,780 | ) | (47,993 | ) | (217 | ) | 27 | (751,605 | ) | 187,300 | — | — | (390,737 | ) | 240,565 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
その他の営業収入と費用 | 1,311 | (619 | ) | — | — | 552 | (525 | ) | — | — | — | (522 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
キーパーソンの報酬と費用 | — | — | (32,739 | ) | — | — | — | (36,579 | ) | — | — | — | (31,961 | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
行政やその他の費用 | (78,435 | ) | (82,771 | ) | — | — | (66,895 | ) | (54,953 | ) | — | — | (45,478 | ) | (16,763 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | (654,864 | ) | (44,815 | ) | (28,497 | ) | 121 | (707,972 | ) | 157,318 | (34,472 | ) | 20 | (432,654 | ) | 245,897 | (30,607 | ) | 34 |
(1) | 主に、本業およびその付属会社の頭を財務的にカバーするための派生ツール契約 に関するものであり、資産と負債の為替リスクをカバーする。 |
関係者との取引が5,000スイスフラン(1.76億レイスフラン)以上の取引のみが上の表に含まれている。関連側との取引 は、1,000瑞郎(3,500万スイスフラン)~5,000瑞郎の間の取引に含まれ、関連先との他の取引に含まれる。すべての取引は一定の距離を置いて行われる。
C.専門家と弁護士の利益
適用されません。
126
項目8.財務情報
A.連結レポートとその他の財務情報
財務情報
参照してください“プロジェクト18. 財務諸表.”
法律訴訟
私たちの正常な業務過程で、私たちはいくつかの クレームの影響を受け、いわゆる 操作エラーに対するクレームを含むいくつかの法律および仲裁手続きの当事者である。このような請求や訴訟手続に関する負債が全体的に当社の総合財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があるとは考えていません。どんな重大な手続きにおいても、私たちのどの取締役、私たちのどの高級管理職のメンバー、または私たちのどの関連会社も、私たちまたは私たちの子会社に不利な側ではない、または私たちまたは私たちの子会社に不利な重大な利益を持っています。
私たちの法律顧問の提案によると、すべての法的訴訟が私たちに不利と判断されたら、私たちの総責任は私たちが推定できない重大な損失を招く可能性があると推定します。監査された総合財務諸表の日付まで、当行及びその付属会社 はその正常な業務過程中にある法律訴訟を受けた。世銀は、2022年12月31日現在、監査されたbr総合財務報告書に事項として含まれている55.33億スイス元(2021年12月31日現在30.35億瑞士元)を準備している。
配当金と配当政策
配当をする
現行の“銀行法総則”によると、チリ銀行は監督管理配当金を発行してはならない。チリ·サンタンダー銀行の年間配当金はその取締役会によって提出され、配当金が発生した翌年に開催された年度一般株主総会で株主の承認を得た。例えば、2022年の配当金は2023年の4ヶ月前に提出され、承認されなければならない。株主の承認後、派遣予定の配当金を発表して支払う。歴史的に見ると、特定年度の配当金は株主総会後1ヶ月以内に発表されて支払われる。配当金は、設定された配当金支払日の5日前に登録された株主に支払われる。米国預託証明書保持者への配当金の適用記録日は実際に実行可能な範囲内で変わらない。
銀行業一般法によると、配当が最低資本金要求に違反しない場合、銀行はどの財政年度についても当該財政年度の純収入の少なくとも30%に相当する現金配当金を分配しなければならない。私たちの分配可能な純収入残高は、一般に、私たちのビジネス(メンテナンスに必要な法定準備金を含む)を保持しています。我々の取締役会は現在定期的に年間配当金を支払う予定であるが、配当金支払いの金額は現在の収益レベル、資本金と法定準備金の要求および市場状況に依存し、将来の配当金の金額や時間を保証することはできない。
米国預託証明書所持者に支払われる配当金(Br)は、ニューヨークのメロン銀行が信託銀行(“預託証明書”) として支払う外貨両替費用を差し引いた純額であり、現在35%の税率でチリ源泉徴収税を納付する(場合によっては、br}第10項“付加情報-E.税収-私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書を持つ重大な税収結果”)から制限される。
“外国投資契約”(以下の定義)によると、信託機関は米国預託株式保有者を代表して正式な外国為替市場に参入し、現金br配当金をチリペソからドルに両替し、これらのドルをチリ国外の米国預託株式保有者(税金を差し引く)に支払い、米国預託株式保有者が別途登録する必要はない。過去、チリの法律は、チリ住民ではないチリ社株の保有者がチリの法律に基づいて想定していた外国投資制度の一つを外国投資家として登録し、正式な取引所市場を介して配当金、売却収益、またはその株式に関する他の金額をチリ以外の場所に送金することを求めていた。2001年4月19日、中央銀行は取引所市場の規制を解除し、中央銀行の承認を得て配当金を送金する必要はなくなったが、同時に正式な取引所市場に参入する可能性も排除された。これらの変化は、2001年4月19日までに現在のbrが署名された外国投資契約に影響を与えず、中央銀行の事前承認を得て正式な外国為替市場 に入ることを許可している。“項目10.追加情報-D.交換制御”を参照されたい
127
次の表に私たちが過去4年間に発表して支払いした名目配当金を示します
年.年 | 配当をする | 配当をする | 1株当たり (新元/株)(3) | 各アメリカ受託株式
(U.S.$/ADS) (4) | %以上 収益.収益(5) | %以上 収益.収益(6) | ||||||||||||||||||
2019 | 355,141 | 531.5 | 1.88 | 1.13 | 60 | 60 | ||||||||||||||||||
2020 (7) | 331,256 | 430.8 | 1.76 | 0.91 | 60 | 54 | ||||||||||||||||||
2021 | 310,468 | 443.4 | 1.65 | 0.94 | 60 | 61 | ||||||||||||||||||
2022 | 464,977 | 548.60 | 2.47 | 1.16 | 60 | 55 |
(1) | 数百万人の名義ペソ。 |
(2) | 百万ドルは,年次株主総会が配当金を承認した日に観察された為替レート を用いた。 |
(3) | 188,4.46億株で計算した。 |
(4) | 百万ドル単位の配当金を米国預託株式の数で割ると、この数字は1株当たり米国預託株式400株に基づいて計算される。 |
(5) | 計算方法はチリ銀行公認会計原則に基づいて、その年に支払った配当金 を以上の年のチリ銀行持分所有者を除いて純収益を占めるべきである。これは 株主が決定した支払割合である. |
(6) | 計算方法は:国際財務報告基準に基づいて、当年に支払われた配当金を1年以上の銀行持分所有者を除いて純収益を占めるべきである。 |
(7) | 2020年、チリ銀行株主は2020年4月30日にチリ銀行公認会計原則に基づいて2019年の株主が純収入の30%を占めることを許可した。この配当金は1656.27億カナダドル(年間株主総会で配当を承認した日の観察為替レートで計算すると1.98億ドル)または1株当たり0.88カナダドル(1株当たりADR 0.49ドル)に達する。2020年11月26日に開催された特別株主総会で、2019年の収益の30%を承認した。 |
B.重大な変化
ない。
項目9.見積もりとリスト
A.分配計画
適用されない
B.取引市場の性質
私たちの普通株はチリ証券取引所で取引されています。すべてのアメリカ預託株式は400株の普通株式を代表する。米国預託証明書はすでに日付が2015年8月4日の改訂及び再記載された預金協定に基づいて発行された。2022年12月31日現在、発行された米国預託証券は49,614,627株であり、19,845,850,871株の普通株、または普通株の発行済み株式総数の10.53%に相当する。
C.売却株主
適用されません。
D.希釈
適用されません。
E.発行費用
適用されません。
128
項目10.補足情報
A.株
適用されません。
B.組織覚書と規約
サンタンダー·チリ銀行の法律の前身はサンディエゴ銀行(“サンディエゴ”)である。サンディエゴは1977年9月7日にAlfredo Astauruaga Gálvez公証所で付与された公共契約によって成立した。1977年10月27日、サンディエゴは連邦金融委員会第118号決議を採択し、銀行として登録され、銀行として運営されることを許可した。1977年9月22日、FMC第103号決議は当銀行の定款を承認した。1997年1月、サンディエゴはBanco O‘Higginsと合併し、サンディエゴはまだ存在する実体となった。1999年、サンディエゴはスペインサンタンダー銀行の持ち株子会社となった。2017年1月9日、特別株主総会で、株主は銀行会社定款に対する改正案を承認した。
我々の正式名称はチリサンタンダー銀行とサンタンド銀行、サンタンド銀行とサンタンダー銀行も使用可能である(従来のサンタンド銀行やサンディエゴ銀行も使用可能であったが、これらの名称は新しい定款で削除されている)。
この銀行は単一系列の株式を持ち,総額は891,302,881,691新元であり,188,446,126,794株に分類されており,額面はない。資本金br株は既にすべて引受,納付,完納した.1株あたり1票を表し, の異なる権利を持つ特殊な株式カテゴリは存在しない.私たちの付例は株主の権利を変えるために法的要件よりも重要な条件を含まない。
公開株(公共)会社のチリ銀行の株主権利も(1)会社の不動産.不動産一般銀行法に抵触しない範囲では、オープン株式会社のチリ“会社法”の規定に適用されるが、明確に排除されたいくつかの規定は除外されている。チリ会社法137条は、チリ会社法のすべての規定が会社のいかなる相反する規定よりも優先すると規定している不動産.不動産 チリ会社法と私たちの不動産.不動産株主が我々(または我々の上級管理者または取締役) が株主としてその権利を実行するか、または一方の株主が株主として他の株主に対して提起する法律訴訟は、チリで仲裁手続きを介して行われなければならない。
チリ証券市場は主に金融管理委員会が“チリ証券市場法”と“チリ会社法”に基づいて規制している。銀行の場合、このような法律を遵守する状況は金融管理委員会によって監督される。この2つの法律は、開示要求、インサイダー取引と価格操作の制限、および非持株投資家の保護を規定している。チリ“証券市場法”は,公開発行,証券取引所,ブローカーに関する要求を規定し,公開証券を発行する会社の開示要求について概説した。チリ“会社法”はオープン株式会社設立の規則と要求を規定するとともに、閉鎖式(少数者持株)会社に対する政府の監督管理を廃止した。オープン株式制(公衆)会社とは、株主数が500人以上の会社、又は株主数が100人以上の会社(個人持株比率が10.0%を超える会社を除く)、及び金管会証券登録所に登録されている他の会社をいう。
チリサンタンダー銀行は広範な商業·小売銀行サービスと様々な金融サービスを提供する銀行である。私たちの目的と目的 は私たちの添付例4条で見つけることができる。
取締役会と社長
現在、取締役会は9人の取締役と2人の候補取締役で構成されており、株主が一般株主総会で投票して選出されている。取締役 は、当社の株主または非株主であってもよい。役員には年齢制限はありません。取締役は株主であってもよいし、非会社員であってもよい。
取締役の任期は3年で、無期限で再任することができ、各任期が終了した場合はすべて再任しなければならない。取締役を定期的に選挙する一般株主総会が何らかの理由で所定の時間内に開催できなかった場合、任期が満了した取締役の任期はその後継者が任命されるまで延長されると理解されるべきであり、取締役会は30日以内に株主会を開催して上記の任命を行うことが義務付けられている。
129
取締役はサービス報酬 を得るべきである.その報酬額は毎年一般株主総会で決定されなければならない。このような補償brは、通常の株主総会または取締役会の許可を受けて特定の取締役に割り当てられ、取締役の職責以外の特定の機能または仕事を履行するために、通常の株主総会または取締役会の許可を経て特定の取締役に割り当てられ、取締役の職責以外の特定の機能または仕事を履行するためのいかなる賃金、費用、出張費、代表費、または他の任意の種類の金銭、種類または特許使用料手当も含まれないであろう。これらの特殊補償は、年報に個別に を詳細に記録し、これらの補償を受けた各取締役のフルネームを明記しなければならない。
他のbrの法律上の資格喪失または利益衝突を損なうことなく、以下の者は、(A)犯罪により有罪判決または裁判中の者は、公職資格の一時中止または永久廃止の主または付随的処罰に処せられ、(B)未解決破産清算手続に拘束された債務者、(C)立法者、(D)任意の他の金融機関の取締役または従業員、(E)チリ総裁事務室の従業員または財務省またはサービス業、財政または半財政機関、自治機関、国有企業および一般的に法に基づいて設立されたすべての公共サービス機関の従業員または役人、ならびに国またはその会社、共同企業または中央または分散機関が多数の資本または同等の割合に出資する会社、共同企業または公共または私営実体の従業員または職員、または同様の代表または参加する会社、共同企業または公共または民間実体の従業員または役人ただし,本手紙(E)で定められた制限は教職者には適用されない.(F)銀行員です
取締役選挙では、各株主が株式を保有または代表するごとに1票を有し、その等票をすべて投じて1人の候補者を支持したり、状況に応じて配布したりすることができ、選挙で最大票を獲得した者は、当選者数に達するまで当選を宣言することができる。主要役員と副役員の選挙は別々に行わなければなりません。採決を行う際には,会長と秘書は出席リストに基づいて,これまで一般株主総会で議事録に署名するように指定されていた人 とともに,出席株主の音声による採決状況を書面で記録しなければならない.しかし、どの株主も彼が署名した投票用紙に投票する権利があり、彼が自分の署名を代表するか代表として署名するかを表明する権利がある。いずれの場合も、投票を容易にするため、または投票速度を速めるために、銀行議長または金融管理委員会議長(例えば、適用される)は、代替プログラムの採用を命令することができ、または音声投票または投票投票を可能にするか、またはその目的を達成するのに十分な他の任意の手続きとして規定することができる。チケットを注文する時、議長は投票した投票を大声で読み上げて、すべての同席者が自分で投票して、結果の真実性を確認することができるようにしなければならない。秘書は投票数を集計し、議長は多数票の最も多い候補者を獲得し、選択すべき人数に達するまで当選を宣言しなければならない。秘書は,投票された人の署名を記録する集計状況を反映した文書と,音声で投票していない株主から交付された票を1つの封筒に入れ,封筒は封をして公印を押さなければならない, 銀行に少なくとも2年間保管しなければなりません
取締役会の各選挙、または取締役会構成の各変化は、公証人の前で署名された公共契約に記録され、サンディエゴの新聞で公表され、対応する公共契約の許可コピーを送信することによってFMCに報告されなければならない。社長と副社長アシスタントの任命も同様に報告して公共契約に変換しなければなりません。
取締役が利益衝突、制限或いは法律で資格を取り消したり、破産清算手続きが未解決であったり、在任できないため、無断欠席、死亡、辞任又はその他の合法的な原因により、その職責を履行できない場合に生じる空席は、以下のように補填しなければならない:(A)主要取締役の空きは候補取締役が補填する。(B)(A)項の規定以外の出願又は状況により取締役候補が空席となった場合、又は候補取締役が主要取締役となったため、本手紙の規定により主要取締役の欠員を埋めることができなかった場合は、開催された第1回取締役会会議で適切な補欠取締役を指定しなければならない。このように指定された取締役は次の株主総会に留任し、残り時間の最終委任を行い、取締役交代条項を完成させる。
候補取締役 は随時取締役会会議に参加することができ、どのような会議でも発言する権利がある。しかし、彼らは役員主体を交代する時にのみ投票する権利がある。
130
取締役会は、その後に行われる第1回会議または関係者が何らかの理由で休任した後に行われる第1回会議で、メンバーの中から議長、第1副議長、第2副議長の1人をそれぞれ選出しなければならない。br}が引き分け投票であれば、議長は引き分けに票を投じる権利がある。
取締役会は、銀行業務の管理を担当し、銀行を代表してそのすべての事務所で働く社長を任命する。社長は取締役会会議の討論に参加する権利があるが、取締役会会議で投票してはならない。取締役会はまた、1人または複数のマネージャーを任命し、その管理する事務所、支店、支店、サービスにおいて銀行の取引および業務を担当しなければならない。当行取締役、経理及びその他の従業員は、職責履行により当行定款及びその他の法律又は法規規定に違反する行為に個人責任を負い、その知っているこのような違反行為に対して責任を負う。
取締役会会議は、取締役が一致して異なる場所である特定の会議を開催することを決定しない限り、またはすべての取締役が異なる場所で行われる任意のこのような会議に参加することを決定しない限り、会社の所在地で開催されなければならない。取締役会は少なくとも月に1回常会を開催し、取締役会が指定した日時に会議を開催し、また、議長が会議を開催する必要があるかどうかを決定した後、議長は自発的または3人以上の取締役の要求に応じて、時々特別会議を開催しなければならず、会議が現取締役の絶対多数から要求されない限り、この場合、会議は事前に決定することなく 開催しなければならない。会議通知で明確に規定された議題のみが特別会議で議論され,すべての在任取締役が出席しない限り,彼らはそうしないことに同意した.臨時会議の伝票は法律で規定された形式で発行されなければならない。
取締役会会議の定足数は、当社定款に規定されている投票権のある取締役数の絶対多数としなければならない。決議は出席して議決権を持つ役員によって絶対多数で採択されなければならない。引き分け投票の場合、議長は引き分けを破る投票権を持っている。取締役は出席しないが、金融管理委員会が認可した技術的手段で同期と恒久的なコミュニケーションを行うのは、会議に参加したと理解すべきである。
非銀行的な商業取引、法律行為、契約又は経営又は取引において利害関係を有する取締役、又は他の人の代表として、他の取締役に通知しなければならない。関連決議案は取締役会の許可を得なければならず、しかも市場で常習的な公平条件と類似した株式条件を満たさなければならず、そして次の株主総会でこのなどの会議を主宰する者が開示しなければならない。
理事会の審議と決議は特別議事録に記録され、秘書が保存しなければならない。議事録は連続番号でなければならず, 日常会議と特別会議の番号順序はそれぞれ異なり,会議に参加する役員や秘書やその役割を果たす者が署名しなければならない.取締役は、ある時間 にエラーまたは漏れが含まれていると思う場合、署名する前に彼または彼女の予約を記録する権利がある。決議案は、その後の会議で議事録を承認する必要がなく実行されることができる。その場にいた者が死亡し、議事録の署名を拒否した場合、または任意の理由で議事録への署名が阻止された場合、議事録の足元に障害を記録しなければならない。
取締役はその職責を履行するために実施されたすべての法律行為に対して個人の責任又は責任を負うべきである。取締役が取締役会のいかなる法的行為や決議に対する責任や責任から逃れることを望む場合は、議事録に彼または彼女の反対意見を記録し、次の株主総会で会長に通知しなければならない。
取締役会は司法と司法外の方法で銀行を代表して、その会社の趣旨を実現し、いかなる方法で第三者に証明する必要はない;取締役会は法律または定款が株主総会のみに関連するすべての権力と管理権として定義されておらず、いかなる特別な授権書を付与する必要がなく、法律要求の法律行為や契約であっても同様である。上記の規定は当行社長の司法代表に影響を与えない。取締役会は、一部の権限を社長、本業の1人または複数のマネージャー、アシスタントマネージャーまたは代理人、取締役または取締役委員会、および他の特定の人に付与することができる。
取締役会はそのメンバーの中から3人の取締役を取締役委員会(監査委員会)に指定しなければならず,この委員会は第50条の規定により管轄されなければならないBISチリの会社法です
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社長/総裁
取締役会議長は同様に会社の総裁と株主総会議長である。関連する法律及び法規条文、当社の定款或いは取締役会が規定する義務及び権力以外に、彼は以下の義務及び権力を負担しなければならない:(A) 取締役会及び株主総会を主宰する;(B)定款、取締役会決議及び株主総会決議を厳格に遵守する;(C)取締役会会議を招集する;及び(D)年次報告及び取締役会及び株主総会の決議及び通信に署名する。理事長/総裁が欠席または一時休職した場合には、第1副会長/第1副会長総裁が代行し、会長/総裁が欠席した場合には、第2副会長/第2副総裁が代理するか、最終的に取締役会がメンバーから指定された人または株主総会で指定された株主が代理する。交換は社内プログラムであり,いかなる形式も必要とせず, は第三者にその有効性を証明することなく交換行為の有効性を確保することができ, はその発生した事実だけで上記の行動を有効にするのに十分である.
会議と投票権
株主はサンディエゴで開催される普通または特別株主総会で会議を開かなければならない。開催された株主総会の決議を有効に招集し、定款の規定により、全株主に対して拘束力を有する。
株主総会は毎年年次貸借対照表が公表された日から4ヶ月以内に取締役会が決定した日に開催されなければならない。会社は必要に応じて特別株主総会を開催しなければならない。会議は取締役会が自発的に招集し、あるいは法定投票権を持つ少なくとも発行済み株式の10%を占める株主の要求に応じて開催されなければならない。この場合、取締役会および議長が召喚状を発行することを拒否した場合、FMCは を要求されることができる。
株主総会の伝票は,一般株主総会で選定された“サンディエゴ新聞”が異なる日に3回掲載された顕著な公告によって発行されなければならず,合意に達していない場合や指定された新聞の発行量が一時停止または消失した場合は,当時の“公式日報”上でチリ会社法で規定された形式と条件で発行されなければならない。特別株主総会の召喚状は彼らに提出される議題を説明しなければならない。会議開催の伝票も同様に会議日の少なくとも15日前に株主に書簡で発表すべきであり,会議が検討する議題に言及しなければならない.上記の手紙を送信できなかった場合は伝票を無効にしてはならないが,法的責任には影響しない.第1回一般株主総会通知の日より遅くない日には、各株主は、監査役の意見及びそれぞれの付記を含む銀行年次報告書及び貸借対照表の写しを受信しなければならない。
株主総会の定足数は,議決権株式を発行した絶対多数 を少なくとも代表する株主の出席人数によって決定されなければならない。上記定足数に該当しない場合は、新たな伝票を発行し、当社附例第37条に規定するように に手配しなければならない会議を開催し、2回目の伝票であることを示し、新たな会議を会議予定日後45日以内に開催する必要があるが、会議は定足数に満たないため開催できなかった。第二次召喚によって開催される会議は合法的に開催され、出席または代表を派遣して出席する議決権のある株式の数を発行する。
特別規則がなければ、株主総会決議は、出席または代表が会議に出席する議決権のある株式の絶対多数で採択されなければならない。
一般株主総会には、(A)審議及び決議が取締役会によって提出されなければならない年次報告及び貸借対照表、(B)毎年法律規定に基づいてアセットバランスシート上で報告され、法律の要求を遵守する外部監査会社を指定する、(C)私たちの定款に基づいて適切な時期に取締役会メンバーを選挙する責任がある。(D)各財政年度の流動資金利益又は収益の分配問題を解決し、取締役会の要求に応じて、定款の規定に従って、各財政年度終了時に株主に配当金 を発行することを命令する;及び(E)一般的には、特別株主総会に保留されていない他の会社の利益議題ではない決議案を審議し、可決する。株主によって選択されたすべての取締役会メンバーの撤回およびその後継者の指定は、通常または特別な 株主総会で解決することができるが、1人または複数の取締役会メンバーの任意の個別または集団撤回は、それに応じて無効となる。
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臨時株主総会 は,法律又は我々の定款に規定されている特定のテーマのために保持されている。臨時株主総会は会議通知に記載された事項について決議することができる。
チリの会社法の規定によると、株主は株主であるかどうかにかかわらず、他の人が自分を代表して会議に出席することができる。
任意の株主総会における協議及び決議は、特別会議記録簿に記録されなければならず、ある場合は、秘書が保存するか、又は秘書が欠席した場合には銀行社長が保存する。会議録は、会長またはその機能を果たす者、秘書、および会議によって選択された3人の株主によって署名されなければならないか、または出席者数が3人未満である場合、すべての出席者によって署名されなければならない。議事録に署名しなければならない誰もが死亡、拒否、または阻害された場合、その足元に障害状況を記録しなければならない。会議録は、会議で発生した状況を記録するために抜粋し、出席株主の名前と、それぞれ所有または代表する株式数 (反対意見の簡単な要約は省略することができる)、議論の提案および採決結果のリスト、および賛成または反対を投票する株主リストを提出するデータの正式コピーを作成しなければならない。会議参加者の同意を得ただけで、会議記録中に発生した会社の利益に関するいかなる事件も会議録から削除することができる。
株主総会に出席する者は,出席名簿に署名し,署名者が保有する株式数,代表株式数,及び代表株主の名称を記載しなければならない。
一般的に、チリの法律 は、チリオープン株式会社に米国証券法の提供を要求せず、依頼書を募集する際にその株主に提供する情報のレベルやタイプを報告会社に要求する。しかし、株主は年次定例会の15日前に銀行の帳簿を検査する権利がある。これらの要求に加えて、定期的に提供しており、経営陣は現在、株主総会通知とともに末期年間配当提案を提供していきたいと考えています。
年次報告、貸借対照表、利益分配
毎年12月31日から貸借対照表を作成し,年次報告とともに一般株主総会の審議に提出しなければならない。貸借対照表と損益表の公表は現行適用の法律と規制規定に適合しなければならない。このような財務諸表の承認または拒否は完全に私たちの株主が自分で決定します。もし私たちの株主が私たちの財務諸表を拒否した場合、私たちの取締役会は拒否した日から60日以内に新しい財務諸表を提出しなければなりません。私たちの株主が私たちの新しい財務諸表を拒否した場合、私たちの取締役会全体は免職とみなされ、同じ会議で新しい取締役会が選出されるだろう。このような拒絶された財務諸表を個別に承認する取締役は、次の期間内に再任する資格を取り消される。
貸借対照表に反映されている株主の負債利益は前年の赤字の吸収に優先すべきである。株主総会は取締役会の提案に基づいて、稼いだ残高を(A)有効資本を増加させ、将来の資本化或いは配当基金或いはその他の特別準備基金を設立する;これらの用途は法律で規定された限度額と義務に基づいて、会議が便利と思われる金額を獲得し、及び(B)株主の持株比率で株主に配当金を分配しなければならない。
チリ会社法によると、チリ会社は通常、その収益の少なくとも30.0%を配当金として分配することを要求されている。銀行の配当金は法定最低配当金 を超えてはならず、そうすれば銀行が監督管理資本とリスク加重資産の比率 及び株主権益と総資産の比率に違反することになる。
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申告したが申告時に設定された支払日までに支払われていない配当金は,設定された支払日からその配当金を実際に支払う日 に調整し,利息を計算する.
私たちは配当金を現金または株として発表することができる。発表された株式配当が法定最低配当金より高い(最低配当金は現金で支払わなければならない)場合、私たちの株主 は現金を受け入れることを選択する権利がなければならない。もし私たちのアメリカ預託株式保有者が証券法 に規定されている有効な登録声明や証券法の登録要求に基づいて有効な免除を得ていない場合、私たちの保有者は実際に現金配当金の取得を要求される可能性がある。“プロジェクト10.B.--組織覚書と定款--優先購入権と株式増加”を参照。 配当は5年後に失効し、資金はチリ財務省に帰する。
清算と評価権利
銀行が特別株主総会で議決権付き株式の少なくとも3分の2の賛成票を取得し、銀行及び金融機関監督局の承認を受けた場合は、解散及び清算を行うことができる。
前項に規定する自発的解散問題が解決されると、決議のある株主会は、三人の株主を指定して委員会を構成して会社清算を行わなければならない。これにより設立された清算委員会は、会社定款が取締役会に与える権力と義務を行使し、清盤の進捗状況を株主に通知し、所定の日に一般株主総会を開催するとともに、特別株主総会の開催を許可しなければならない。その他のすべての面では、商法の規定、チリ“会社法”の適用規定、会社を管理する会社条例を遵守しなければならない。“銀行法通則”によると、我々の株主は評価権を持っていない。
仲裁する
本行と任意の株主又は取締役との間、又はそのような者の間では、本附例の適用又は承認の存在、不存在、有効性、廃止、建造、履行又は違反、解散、清算又は任意の他の原因において発生する可能性のあるいかなる困難は、2人の法律仲裁人と衡平法仲裁人の解決を提出しなければならず、彼らは裁決を下して再上訴せず、双方はそれぞれ1人の仲裁人を指定しなければならない。もし双方が合意できなければ、双方は3人目の仲裁人を指定して食い違いを解決しなければならない。3人目の仲裁人の任命が合意されていない場合は、先に指定した2人の仲裁人が指定する。いずれか一方が仲裁人の指定に参加することを拒否した場合、または仲裁人を指定した後、裁決について合意しておらず、双方の当事者および仲裁人が第3の仲裁人を指定していない場合は、一般裁判所がその仲裁人(ある場合)または第3の紛争参加者を指定しなければならず、このように指定されたbr人は、かつてまたは現在最高裁判所の弁護士およびメンバーを務めていた者でなければならない。
大文字である
チリの法律によると、ある会社の株主は特別株主総会で行動し、同社の資本を増加させる権利がある。投資者が発行された株式を引受する際には、株式は当該投資家の名義に登録されており、支払われていなくても、投資家はすべての目的で株主とみなされるが、配当金の徴収及び資本返還については除外し、株主が定款を改正することにより配当又は資本分配を得る権利を付与することができることが条件となる。投資家が株式を支払うと、配当金および資本リターンを得る資格がある(このようなbrの株式の一部のみを支払った場合、そのような株式に関連する比例して公表された配当金および/または資本収益を保持する権利がある。投資家が合意した支払日またはそれ以前にその引受した株を支払わなかった場合、チリの法律によれば、同社は証券取引所で株式brをオークションし、引受価格とオークション収益との差額を受け取る権利がある。しかしながら、このような株式オークションの前に、引受人は株主のすべての権利を行使し続ける(配当金の徴収および資本を返還する権利は除く)。
チリ“会社法”第22条には,会社の株式を購入した者は,会社の定款及び株主総会で採択された任意の合意を黙認する。
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登録と譲渡
私たちはチリの会社で慣例的な登録業者と譲渡代理として機能する。共有株式については,事実弁護士 を指定して共通所有者を代表して我々と取引を行わなければならない.
所有権制限
チリ証券市場法第12条と“証券市場委員会条例”によると、オープン株式会社の株主は、“証券市場委員会”とチリ証券取引所に以下のことを報告しなければならない
● | 株式を直接または間接的に取得または売却することにより、保有者が公開株式有限会社の10.0%以上の株式を直接または間接的に取得または処分すること; |
● | 株式または売買株式を直接または間接的に買収するオプションは、金額に限らず、公開株式会社資本を有する10.0%以上の保有者によって行われる場合、または取締役清算人 の主要な上級管理者によって行われる場合は、その会社の社長かマネージャーです。 |
さらに、大株主 は、会社への支配権を得るか、財務投資を行うかをその報告書に含まなければならない。 は、私たちの株式の10.0%以上を占める米国預託証明書を保有する実益所有者は、チリの法律のこれらの報告要件を遵守するであろう。
チリ証券市場法第54条及び金融市場委員会の規定によると、個人又は実体が公開株式有限会社の支配権を直接又は間接的に買収しようとする場合は、買収ツール又は手続にかかわらず、直接引受又は個人取引による買収を含めても、取引完了日から少なくとも10日前に公衆に通知しなければならないが、いずれの場合も、統制権変更の交渉が開始される(即目標に関する情報及び文書が潜在的買収者に交付される場合)は、金融市場委員会、証券取引所、目標制御及び制御対象の会社に提出された文書、並びにチリの両紙で発表された通知を介して、他の情報を除いて、購入又は売却対象の個人又は実体及び任意の交渉の価格及び条件を開示しなければならない。
このような発表の前に、ターゲット会社、ホールディングス、ターゲット会社がコントロールする会社、FMC、証券上場が所在するチリ証券取引所に書面通知を送らなければならない。
上記の規定を除いて、チリ証券市場法第54 A条は、上場企業の支配権を取得した取引が完了してから2営業日以内に、上記公告を掲載した新聞に公告を掲載し、前記各項に記載した同一人物に通知を送信しなければならないと規定している。
上記条項の規定は,入札や交換要約による買収には適用されない.
チリ証券市場法の要約買収に関する第25章と金融市場委員会の条例では、次の取引は要約買収によって行われなければならない
● | 上場企業の要約を一人でコントロールすることができます(I)当該会社の持株株主が市場価格以下の現金価格で株式を売却し、その会社の株式が証券取引所で取引が活発であること、および(Ii) でない限りこれらの株式は(A)増資によって得られたものである(B)統合の結果として、(C)継承によって、または(D)強制によって販売される。そして |
● | 上場企業の一定割合の株式を買収する要約は、その人がその上場会社の親会社 を支配することを意図していれば(上場の有無にかかわらず)、上場企業は親会社の総合純価値の75.0%以上を占めている。 |
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また、チリ証券市場法第199条は、持株株主が上場企業の3分の2の議決権を有する株式を買収するたびに、当該持株株主は非持株株主の残り株式をカプセルで買収することを提出しなければならないと規定している。
チリ証券市場法第200条は、上場企業の支配権を取得した日から12ヶ月以内に、対象会社が発行済み株式の3.0%以上に相当する株式を買収することを禁止しているが、制御権取得時に支払われる1株当たり価格(Br)を下回らない価格で要約買収を行ってはならない。会社の他の株主から行われた買収が証券取引所で行われ、比例して行われた場合、持株株主はより高い割合の株式を購入することができ、証券取引所の規定が許可されていれば。
チリ“証券市場法”第15条は、どのような構成支配権、直接所有者、関連側を決定するかの根拠を規定している。チリ“証券市場法”は、統制権を、共同行動協定(直接または他の実体または個人)に従って行動し、会社の株主総会で多数票を指揮する権力、会社の取締役会の大多数のメンバーを選挙したり、会社の管理に大きな影響を与える権力と定義している。少なくとも25.0%の議決権持分を有する共同行動プロトコルを直接または間接的に所有する個人または集団については、重大な影響があるとみなされる
● | 共同行動プロトコルに従って直接または間接的に制御される別の人またはグループの株式は、その人またはグループによって制御されるパーセンテージ以上である; |
● | 個人や団体は直接あるいは間接的に制御しない, ,議決権付き株式および制御の40.0%を超える割合 は、株式を保有する他の株主の5.0%以上の保有株式の合計(直接または共同行動プロトコルによる)よりも低い。あるいは… |
● | 証券保険監督部門(現在FMC)に別の裁決があれば、総持株の分布や原子化によって。 |
チリ“証券市場法”によると、共同行動協定は、会社の株式を直接または間接的に同時に所有する2つ以上の当事者が達成した合意であり、この合意によれば、彼らは、同じ利益で会社の管理に参加したり、その会社を制御したりすることに同意する。この法律は、以下の各当事者間にこのような合意が存在すると仮定する
● | 依頼人とその代理人 |
● | 一定の親族関係の範囲内の配偶者と親族 |
● | 同一企業グループ内のエンティティ ;および |
● | エンティティおよびそのコントローラまたはコントローラの任意のメンバ。 |
同様に、財務管理委員会は、2つ以上のエンティティ間に共同行動協定が存在することを決定することができ、他の事項に加えて、それらが参加する会社の数および特別株主総会で採択された取締役選挙、マネージャー任命、および他の決議で投票する頻度を考慮することができる。
チリ証券市場法第96条によれば、企業グループは、所有権、管理または信用責任に関連するエンティティであり、これらのメンバーの経済および金融行動は、グループの共通利益の指導または服従を受けるか、またはそのクレジットまたはその発行された証券を購入する際に共通の信用リスクが存在すると仮定することができる。“チリ証券市場法”によると、次の実体は同じ企業グループに属する
● | 会社とその支配者 |
● | 公共コントローラとコントローラを持っているすべての会社 |
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● | 以下の1つまたは複数の理由で、金融管理委員会は、ビジネスグループのメンバーのすべてのエンティティであることを発表する |
● | 会社の資産の大部分は業務グループに関連し、証券投資、株式投資、ローンでも担保でも; |
● | 会社の負債レベルは高く、業務グループは貸手や保証人として実質的に参加している |
● | 上述した2つの項目に記載された会社の持株エンティティグループのいずれかのメンバーであり、ビジネスグループに組み込む理由がある |
● | 同社は1組の制御エンティティのメンバー によって制御されており、それを業務グループに入れる理由がある。 |
“銀行法総則”第36条は、公共政策として、金融管理委員会の事前認可を受けておらず、いかなる個人又は会社も銀行の10.0%以上の株式を直接又は間接的に買収してはならず、無理に抑留してはならないと規定している。この禁止はまたアメリカの預託証明書の利益を得るすべての人たちに適用されるだろう。このような許可がなければ,いかなる一致して行動する者や団体も,買収した株式や米国預託証書について投票権を行使することはできない.このような授権書を発行するか否かを決定する際には、金融管理委員会は、(1)購入者の財務安定性と、(2)購入者の合法性とを含む“銀行業通則”第28条に挙げられるいくつかの要因を考慮する。
第35条によるとBIS “銀行法総則”によると、以下の事項は金融管理委員会によって事前に許可されなければならない
● | 2つ以上の銀行の合併 |
● | 別の銀行が銀行の資産と負債の全部または相当部分を買収する |
● | 同一人またはコントロールグループが2つ以上の銀行を支配する;または |
● | ある銀行の持株株主はその銀行の既存の支配権を大幅に増加させた。 |
金融管理委員会は、その許可を拒否するとともに、許可を拒否する具体的な理由を記録し、中央銀行取締役会の多数のメンバーの同意を得るとともに、10銀行営業日以内に通知を出さなければならない(法律18840号により延長することができる)。
銀行法総則によると、銀行は一般的に非関連側に融資を行うよりも優遇された条件で関連側に融資を行ってはならない。銀行業総法第八十四条第二条によると、金融管理委員会は、誰が銀行の関連側とみなさなければならないかを一般的な規則で確定する。さらに、金融市場委員会は、以下の1つまたは複数の場合、ある人が関連するbr}当事者のセットを構成するかどうかを決定するために規則を作成する。(I)1人が関連する を行使し、他の人の意思決定に永久的に影響を与える商業または行政関係を許可する;(Ii)1つまたは複数の人に発行された融資を他の人の利益に使用すると仮定し、(Iii)異なる人が経済的利益単位を作る関係を維持すると仮定する。最後に、金融管理委員会の規定によると、米国預託証券を発行するチリ銀行は、誰かがこのような銀行が発行した株式の総額の5.0%以上を占める米国預託証明書を直接または間接的に取得した場合、金融管理委員会に通知しなければならない。
第十六条BIS“銀行業通則”は、個人又は他人と直接1つの銀行を制御し、かつ個人がその10.0%以上の株式を保有する個人又は法人は、金融管理委員会に信頼できる財務状況情報を提供しなければならず、内容及び機会は金融管理委員会が発表し、公開株br社を超えてはならないと規定している(“Social Anónónima Abierta”.
非住民または外国株主が証券投票権を持ったり行使したりすることには何の制限もない。
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優先購入権と増資
チリ会社法は、チリ会社が現金と交換するために新株を発行するたびに、会社の既存所有権の割合を維持するのに十分な数の株式を購入する権利を既存の株主に提供しなければならないと規定している。我々の定款によると、引受増資の選択権は優先引受権で株主に提供されなければならず、株主ごとに所有する株式数の割合に応じて、発行された発行済み株式は同じ割合で分配されなければならない。
この要求に基づき、当社は米国預託証券関連株式の登録所有者として、将来発行される任意の株式に関する優先購入権をホスト機関に提供する。しかしながら、証券法に規定されている登録宣言が対象株式に対して有効または免除登録要求を取得しない限り、ホスト機関は、このような優先購入権を米国預託証明書保持者に提供することができない。
私たちは、任意の優先購入権の発売時期、チリの法律と中央銀行法規に基づいて、私たちの米国預託株式保有者にこのような権利を提供する際の可能性、証券法によるそのような権利と関連する普通株式に関する株式の登録に関するコストと潜在的責任を評価し、それによって、すべてまたはいくつかの米国預託株式所有者がその優先購入権を行使できるようにし、私たちが当時適切と考えていた任意の他の要因が私たちにもたらした間接的な利益を評価し、そしてbrはこの登録声明を提出するかどうかを決定するつもりだ。私たちはあなたにどんな登録声明を提出するか保証できません。 我々が登録声明を提出しておらず,“証券法”での登録要求免除がなく,そのような売却のコストを超えていることが確認できれば, ホスト機関はそのような所持者の優先購入権を売却し,その収益を割り当てる.委託者がそのような販売コストよりも高い割増でそのような権利を売却することができないか、または実行可能でないと判断できない場合、すべてまたはいくつかの米国預託証明書保持者は、そのような権利の価値を得ることができない可能性がある。登録声明を提出するか否かにかかわらず、米国預託証明書の非米国所有者は優先購入権を行使することができる。すべてまたはいくつかの米国預託証明書所有者が、そのような米国預託証明書に関連する普通株に対して優先購入権を行使することができない場合、これらの保有者は、米国預託証明書または普通株を市場で追加的に購入しない限り、当該等優先引受権が発売された後に普通株に対する百分率所有権を維持することができない可能性がある。
チリの法律によれば、優先購入権は、そのような権利が付与されてから30日以上の間、株主によって行使または自由に譲渡されることができる。この期間およびその後30日以内に、チリ企業は、その株主に提供するよりも優遇された条項で、いかなる未引受株式も第三者に売却してはならない。この追加30日間の期限が終了した時点で、チリオープン株式会社は、これらの株式がチリ証券取引所で販売されていることを条件として、任意の条件で第三者に未承認株式を売却する権利がある。チリ証券取引所で販売されていない未引受株式は、株主に提出した条項よりも割引しない条項で 第三者にしか売却できません。
C.材料契約
過去2年間、私たちは正常な業務過程以外に重要な契約を締結していません。
D.外国為替規制
中央銀行はチリの通貨政策や外国為替規制などを担当している。チリで外国投資を適切に登録することは投資家が正式な取引所市場に参入できるようになるだろう。外国投資は第600号法令に基づいて外国投資委員会に登録することができ、中央銀行法に基づいて中央銀行に登録することもできる。中央銀行法は有機的な憲法法であり、チリ国会の“特別多数”投票の改正を求めている。2001年4月18日から、チリのすべての外国為替規制は廃止された。
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これまで、チリの法律 は、チリ住民ではないチリ社株の保有者がチリの法律に基づいて想定していた外国投資制度の一つを外国投資家として登録し、配当、売却収益、またはチリ以外のbrを正式取引所市場で送金することに関する他の金額を要求してきた。“外国投資契約”(本稿の定義)によると、信託銀行は米国預託株式保有者を代表して正式な外国為替市場に参入し、現金配当金をチリペソからドルに両替し、これらのドルをチリ国外の米国預託株式保有者(税金を差し引く)に支払うことができ、米国預託証明書所持者が別途登録する必要はない。2001年4月19日から、中央銀行は外国為替市場の規制を解除し、中央銀行の承認を得て配当金を送金する必要はなくなったが、同時に正式な外国為替市場への参入を保証する可能性も排除された。しかし、これは2001年4月19日までに調印された現在の外国投資契約に影響を与えず、中央銀行の事前承認を得た上で正式な外国為替市場への参入を許可している。そのため、サンタンデ-チリ銀行の米国預託証明書の保有者は、現在廃止されている“略編”第26章を含む、以前の交換規則に関連する条項を含む“外国投資契約”の制約を受けている。
E.課税
以下の討論 は著者らの普通株式或いはアメリカ預託証明書を所有と処分することによって受益者に対して発生したいくつかの知的利益税とアメリカ連邦所得税の結果をまとめた。この要約は、チリおよび米国連邦所得税のすべての潜在的な考慮要因の全面的な説明ではなく、これらの要素は、私たちの普通株式または米国預託証明書を所有または処分する決定に関連する可能性があり、特定の投資家に税務提案を提供することを意図していない。この要約は、チリおよび米国以外の任意の州、地域、または他の課税管轄区域の法律 によって生成される任意の税金結果を説明しない。現在、アメリカとチリの間には所得税条約がない。しかし、米国政府とチリ政府は2010年2月4日に提案されたアメリカ合衆国とチリ共和国所得税条約(“提案された美智条約”)に署名し、現在米国上院とチリ国会の承認を待っている。提案された美智条約が発効すれば、米国投資家はその特定の状況におけるその条約の適用性について税務顧問に諮問しなければならない。
私たちの普通株またはアメリカ預託証券株を持っている実質的な税金結果
チリの税金
以下は、外国の保有者(本明細書で定義するように)が、我々の普通株の株式またはADRによって証明された米国預託証明書のいくつかのチリ税結果を保有して処分する概要である。要約は、私たちの普通株式または米国預託証券株の所有または処分に関連する可能性のあるすべての税務考慮要素を全面的に記述することを目的としているわけではなく、すべてのカテゴリ投資家に適用される税務結果 を解決することも目的ではなく、一部の投資家は特殊な規則によって制約される可能性がある。私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書の保有者は、私たちの普通株またはアメリカ預託証明書によって証明された普通株またはアメリカ預託証明書の株式brを持って処分することを提案します。チリと他の税務結果について彼らの税務顧問に相談します。
以下のチリ税法の記述は、本年度報告日から施行されるチリ法律に基づいており、本年度報告日以降、このような法律に変化があれば影響を受ける可能性がある。このようなことは一般的ではないが、法律上の変更は遡ることができる。br}しかし、チリ税務機関の法規や解釈の変更は、これらの改正された法規や解釈に基づいて好意的に行動する納税者に遡ることはできないかもしれない。
本要約において、用語“外国所有者”とは、(1)個人にとってチリに居住または居住している人ではなく、 または(2)法人エンティティにとって、チリの法律組織による法的エンティティではなく、私たちの普通株式または米国預託証明書の株式が、チリの支店または永久機関に譲渡されない限り、そのようなエンティティを意味する。チリの税金については、(A)個人所有者が任意の12ヶ月間にチリに183日以上滞在していれば(連続する必要はない)、チリ住民である;(B)個人がチリに住んでおり、実際または推定意図がチリに滞在している場合(この意図は、チリの雇用を受けることやその家族がチリに移転することなどから証明されることができる)。
所得税法では,外国の保有者はチリからの収入に対して所得税を納付しなければならないと規定されている。このような目的について、チリ源収入とは、チリ国内で行われた活動またはチリ国内の資産または貨物に関連した販売、処分、または他の取引の収入を意味する。間接販売規定はまたチリからの収入をチリに帰するかもしれない。
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配当の課税
私たちbrは、外国の保有者が持っている私たちの普通株について支払った現金配当金について、アメリカ預託証明書に代表される株を含めて、35%のチリ源泉徴収税(“WHT”)が徴収され、私たちが代理支払いします。
もし私たちが配当金を支払う収入のために会社所得税(“CIT”)を支払った場合、CITの相殺(場合によっては関連する財政デビットを減少させ、以下に述べる)はWHTの税率を効果的に低下させる。
控除が得られる場合には,35%の税率を配当金に資金を提供するために必要な税前金額に適用し,暫定的なbr}WHTから決定された税前収入が実際に支払われたCIT金額を差し引くことでWHTを計算する。配当金の税引前金額を決定するために、CIT 相殺は、抽出または割り当て日に蓄積された貸手残高(SAC)内の金額に依存する。
一般に,配当収入の35%を支払うCIT は,配当金を外国の保有者に分配する際に,チリ財務省の財政デビットが生じる。したがって,外国所有者は一般にCITの65%に相当する純手紙を申請してWHTを減少させることができる.
しかし、外国人保有者がチリと二重課税税条約(“二重税条約”)を有効に回避した国の住民であれば、外国所有者は他の場合にはWHTにCIT全体を適用する権利がある可能性がある。また、外国人保有者が2020年1月1日に発効していない二重税条約に署名した国·地域の住民(例えば米国の場合)であれば、2026年12月31日までに、外国人保有者は、関連する財政デビットによって減少することなく、100%のCIT免除を受ける権利がある。この日までに条約が発効していない場合、外国人所有者は一般的な規則によって制限されるので、上述したように、外国所有者はCITの65%の純貸手のみを得る権利がある。上記の規定によると、外国の保有者に利益を分配する際には、35%のWHTが適用され、CITの65%のみがこのようなWHTを免除でき、残りの35%はチリ財務省に返還されるため、チリで稼いだ利益の総合税率は44.45%となる。しかし,外国の保有者がいる国/地域 がチリと有効な二重課税条約を締結していれば,全27%のCITを免除し,35%の総合税率を発生させることができる。
なお、1年半の議論を経て、“現代化税法”は2020年2月24日に制定され、チリ“官報”で発表された。最初の法案はチリ国会衆議院と参議院で大きな改正を経て、参議院財政委員会と政府との間で合意された“税収合意”で合意された改正案が盛り込まれた。
会社税制については、“近代化税法”は単一の部分統合の税制を規定しており、年間売上高が75,000スイスフラン(約280万ドル)を超える会社に適用されている。この単一制度の下で、CITは27%に維持されており、この部分は、二重税金条約を持つ国に住んでいない限り、外国所有者の最終税額を免除することができ、この場合、CITは完全に免除されることができる。
近代化税法に盛り込まれたもう一つの関連改正は、2020年1月1日まで発効していない二重課税条約に署名した国·地域(米国など)に住む外国人所持者に関するものだ。この場合、外国の保有者 は、2026年12月31日までに100%のCITポイントを享受する権利があり、何の費用も差し引かれない。近代化税法の前に、この税収割引は2021年12月31日まで有効です。
チリで二重課税条約を締結または発効した国の居留身分を証明するためには,外国の保有者は政府が発行した居留証明 を提示し,納税者が該当国の住民であることを認めなければならない。外国の所持者は100%CIT免除のすべての要求について税務顧問 に相談することを提案します。
海外での引き出し,送金または分配に適用されるWHTは,送金や分配がその年に発効した会社税率に基づいて決定されるとともに,一時CIT免除を考慮しなければならない。したがって,抽出,送金,分配への課税は 年末に行うべきである。年末に決定された任意の源泉徴収差額は、a)チリ企業が次の年4月に申告する年次納税申告書で支払うか、またはb)外国人所有者によって行政手続きを通過するか、または配当分配後の翌年4月に提出される年間納税申告書によって返金を申請しなければならない。
140
以下の例では,外国保有者が受け取った現金配当金のチリでの実際のWHT負担を説明し,WHT税率を35.0%,法定CIT税率を27.0%とし,CITを支払った後にすべての利用可能な純収益を分配する。
100%ポイントが利用可能 | ||||
課税所得額 | U.S.$100 | |||
CIT (27.0% of U.S.$100) | (27.0 | ) | ||
利用可能な純収益 | 73.0 | |||
配当金支払い | 73.0 | |||
源泉徴収税(配当総額の35.0%(73.0ドル)とCITで相殺可能(27.0ドル)) | 35.0 | |||
CIT信用 | (27.0 | ) | ||
対応WHT | 8.0 | |||
65 | ||||
受け取った配当金純額 | (73.0-8.0 | ) | ||
11.0 | % | |||
配当金の実際の予定税率 | (8.0/73.0 | ) |
65%のポイントが得られます | ||||
課税所得額 | U.S.$100 | |||
CIT (27.0% of U.S.$100) | (27.0 | ) | ||
利用可能な純収益 | 73.0 | |||
配当金支払い | 73.0 | |||
源泉徴収税(配当総額の35.0%(73.0ドル)とCITで相殺可能(27.5ドル)) | 35.0 | |||
CIT信用 | (27.00 | ) | ||
CIT債務 | 9.45 | |||
対応WHT | 17.55 | |||
55.55 | ||||
受け取った配当金純額 | (73.0-17.45 | ) | ||
24.0 | % | |||
配当金の実際の予定税率 | (17.45/73.0 | ) |
実物配当金分配は現金配当金と同じチリ税収規則を遵守するだろう。
外国の保有者が受け取った株式配当金はチリの税収の影響を受けない。
もし提案されたアメリカ-チリ条約が発効すれば、アメリカの投資家はその条約が彼ら自身の状況に適用されるかどうかを知るために彼らの税務顧問に相談しなければならない。
資本増値税
米国の預託証明書を保有する外国の保有者が売却、交換、または他の処置で達成した収益は、チリの税金の影響を受けず、このような売却や処分がチリ国外で発生したり、1999年1月18日に改正されたチリ証券市場法第24章の規則に基づいて行われることを前提としている。普通株式とアメリカ預託証明書の入出金を交換するには何の知的利益税も支払う必要がありません。
外国所有者が非チリ住民または実体に普通株(そのような普通株を代表する米国預託証明書を売却または交換する場合と区別される)を売却または交換する際に確認された収益にはWHTが徴収される。この税は購入者が減納しなければならず,中間税率は総価格の10.0%であり,差し引かれてはならず,課税収益が確定できない限り,この場合,控除金額は収益の35.0%に等しくなる。
141
それにもかかわらず, 売手が資本報酬が生じていないことを証明すれば,WHTは適用されない.税収目的で、資本利益は株式の販売価格と買収コストとの差額でなければならない。
米国預託証券を普通株と交換した税ベースを当該等株式の買収価値とする。預金協定で規定されている推定プログラムでは、サンディエゴ証券取引所普通株の取引所での最高価格は一般にそのための買収価値が決定されると規定されている。したがって、米国預託証券を普通株 に変換し、取引所の日に締結された預金合意で決定された価値でこのような普通株を売却することはチリの課税資本収益を生じない。米国預託証券を株式に両替し、その後の株式売却日と発行者株主名簿に取引が記録されている日とが異なる場合、買収価値とbr}販売価格との差額に依存してチリ課税の資本収益が生じる可能性がある。
1999年10月1日、チリ国税局は、チリの米国預託証券発行者が、交換された株式がチリ証券取引所で米国預託証明書所有者によって売却された場合、発行者の株主登録簿に登録された同じ日、またはその日より前の2営業日以内に、取引所に発行者の株主登録簿に登録することができることを規定するN°3,708号の裁決を発表した。交換された株式の買収価格は,売却取引に関与する証券仲介人が発行した伝票に登録された価格である.
したがって、この条項を米国預託証明書の形で預金協定に添付しているため、米国預託証明書と交換された株が取引所の発行人の株主登録所で記録された日の2日前に販売されていれば、生じる可能性のある資本収益はチリ税を支払う必要がない。普通株に関連した優先購入権の分配と行使はチリ税収の影響を受けないだろう。
株式または株式に関する優先引受権の譲渡により受信された現金金額は,税務および信託基金に同時に恩恵を受ける(前者 は上記の範囲で後者の貸手に記入することができる).場合によっては、ある要求を満たせば、活発なチリ上場企業株の売却による資本収益はチリ所得税を免除することができる。
私たちの株は現在サンディエゴ証券取引所で取引が活発な株とみなされており、外国の保有者は所得税免除を受ける資格がある可能性があります。外国の保有者に自分の税務顧問に相談して、免除が彼らに適用されるかどうかを確認してください。
提案された米国-チリ二重税条約が発効すれば、それはチリがこの条約のメリットを享受する資格のある米国住民が普通株を売却したり交換したりして得られた収益に対するチリの税額をさらに制限する可能性がある。アメリカの投資家は彼らの税務顧問に相談して、彼らの特定の状況での条約の適用性を理解しなければならない。
チリの他の税金は
外国の保有者の米国預託証明書の譲渡または処分はチリの遺産、寄付または相続税には適用されないが、このような税種は一般に外国の保有者が亡くなったときに私たちの普通株を譲渡または寄付する行為に適用される。株式または米国預託証明書の外国所有者には、チリ印紙、発行、登録、または同様のbr税や関税は適用されない。
税金の支払いを代行する
要求に応じて、私たちは外国の保有者に源泉徴収税を納付したことを証明する適切な書類を提供するつもりだ。もっと情報を知りたいなら、投資家はbrに連絡してください:Robert Moreno、メール:IRelations@santander.cllそれは.米国預託証明書所持者に支払われる配当金は、信託機関の外貨両替費用を差し引いた純額であり、現在35%の税率で源泉徴収税を納付する(場合によっては、上記で述べたように、相殺を納付する必要がある)。
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アメリカ連邦所得税の考慮事項
以下は、米国の保有者に普通株式または米国預託証明書を保有して処分する重大な米国連邦所得税結果に関する議論 であるが、特定の 個人が当該等の普通株または米国預託証明書を保有する可能性のある決定に関するすべての税務考慮事項の全面的な記述ではない。本議論は、我々の普通株式または米国預託証明書を資本資産として米国連邦所得税目的に使用する米国保有者にのみ適用される。それは、あなたの特定の状況に応じてあなたに関連する可能性のあるアメリカ連邦所得税のすべての態様に関連していません。最低税および連邦医療保険料金支払い税の代わりに、特殊なルールによって制限されている可能性のある米国連邦所得税のすべての結果も記載されていません。例えば、:
● | ある金融機関は |
● | 保険会社 |
● | 時価ベースの税務会計方法を用いた証券取引業者と取引業者 |
● | ヘッジ、“国境を越えた”変換取引、総合取引、または同様の取引の一部として、株式または米国預託証明書を持つ者; |
● | アメリカ連邦所得税のビットコインはドルの人ではありません |
● | 組合企業または他のエンティティは、米国連邦所得税に適用される共同企業として分類される |
● | “個人退職口座”または“Roth IRA”を含む免税エンティティ |
● | 私たちの普通株を持っているか、または私たちの株式の投票権または価値の10%以上のアメリカ預託証明書を持っているとみなされる人 |
● | 任意の従業員株式オプション計画または他の方法に従って、私たちの普通株式または米国預託証券株を補償として取得する個人 ;または |
● | アメリカ国外で行われている貿易や業務に関係して株式またはアメリカ預託証明書を持っている人。 |
米国連邦所得税規定により組合企業に分類された実体が我々の普通株または米国預託証明書の株式を所有している場合、パートナーの米国連邦所得税待遇は、通常、パートナーの身分とパートナーの活動に依存する。私たちの普通株またはアメリカ預託証券株を所有する提携企業とそのようなパートナーのパートナーは、私たちの普通株またはアメリカ預託証券株式を保有して処分する特定のアメリカ連邦所得税brの納税結果を理解するために、その税務コンサルタントに相談しなければならない。
本議論は,1986年に改正された“国税法”(以下,“国税法”と略す),行政声明,司法裁決,最終的な仮·提案された財務省条例に基づいており,これらはすべて本条例の期日までである。これらの法律は変化する可能性があり、追跡力がある可能性がある。 これはまた、係の人の陳述に部分的に基づいており、預金協定と任意の関連するbr}合意の下のすべての義務がその条項に従って履行されると仮定している。また、本議論は、アメリカ州、地方、非アメリカの税金結果については言及していません。 あなたの特定の場合に株式またはアメリカ預託証明書を所有して処分することによって生成されたアメリカ連邦、州、地方、および非アメリカの税金結果を理解するために、税務コンサルタントにお問い合わせください。
本稿で用いられるように、“米国保有者”とは、米国連邦所得税について、我々の普通株または米国預託証券株の実益所有者であることを意味し、
● | アメリカ市民または個人住民 |
● | 米国、州またはコロンビア特区の法律またはその法律に基づいて設立または組織された会社または他の納税すべきエンティティ;または |
● | その出所にかかわらず、アメリカ連邦所得税の財産または信託を納めなければならない。 |
一般的に、あなたがアメリカ預託証明書を持っている場合、アメリカ連邦所得税の目的で、あなたはこれらのアメリカ預託証明書に代表される対象株式の所有者とみなされます。したがって、このような米国預託証明書に代表される関連株式を米国預託証明書で交換すれば、損益は何も確認されません。
本議論では, 我々はそうではなく,受動的な外国投資会社にもならないと仮定し,以下に述べる.
143
分与的課税
普通株式または米国預託証券株式に支払われる配当金、普通株式または権利のいくつかの比例配分を除くと、現在または累積されている収益および利益(米国連邦所得税原則に基づいて決定される)から支払われる配当金とみなされる。私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を計算しないため、分配 は通常配当金としてアメリカの保有者に報告されると予想される。適用制限の制限を受けて、“適格外国会社”がある非会社アメリカ所有者に支払ういくつかの配当金は、長期資本利益に適用される税率で課税される可能性がある。株式支払いの配当については、外国会社は適格な外国会社とみなされており、これらの株は米国の証券市場でいつでも取引可能であり、例えば我々の米国預託証券取引所が存在するニューヨーク証券取引所である。あなたは、割引されたbr税率があなたが受け取った配当金に適用されるかどうか、およびこのような優遇税率で課税する能力を制限する特別なルールによって制限されているかどうかを決定するために、税務コンサルタントにお問い合わせしなければなりません。配当額には、私たちまたは私たちの支払代理人が上記のように“-私たちの普通株またはアメリカ預託証券株を持っている重大な税収結果-チリ税収-配当課税”に記載されている実際の税率(CIT控除後)がチリ税について源泉徴収された任意の金額が含まれる。配当金金額は、あなたが海外から取得したbr配当収入とみなされ、brコードに従って通常、米国会社が取得することが許可された配当控除を受ける資格がありません。
配当金は、配当金を受け取った日(または米国預託証明書の場合、預託者)の収入に計上されます。チリペソで支払われた任意の配当収入の金額は、支払いが実際にドルに変換されるかどうかにかかわらず、受信日から発効した為替レートを参考に計算されたドル金額 となる。もし配当金が受け取った日にドルに両替する場合、配当収入の外貨収益或いは損失を確認することを要求されてはいけません。配当金を受け取った日にドルに両替すれば、外貨損益があるかもしれません。
適用される制限brは、あなたの状況によって異なる可能性があります。普通株式または米国預託証明書の現金配当金から源泉徴収されたチリ税から、上記の“-チリ税収-配当税”で述べたように、あなたの米国連邦所得税責任からbrが差し引かれる可能性があります。2021年12月28日、財務省は外国税収控除に関する新規定(“最終財務省規定”)を発表し、外国税収控除を申請できる非米国税収(源泉徴収税を含む)に重大な新たな制限を加えた。財務省最終条例の改正については2022年7月27日に発表された。私たちはこれらの制限がアメリカの保有者がADRや私たちの普通株の配当に対して徴収するいかなる源泉徴収税について外国税収控除を申請することを阻止するかどうかはまだ確定していません。いずれの場合も、提案された美智条約が発効すれば、任意のチリが株式または米国預託証明配当金から源泉徴収した所得税は、条約で規定された税率を超えた場合、条約の利益を享受する資格のある米国保有者は相殺できなくなる。最終的な財政法規を含む外国の税金免除のルールを管理し、非常に複雑で、外国の税金控除の能力を有効に使用することを制限するかどうかを決定するために、あなたの税務コンサルタントに相談しなければなりません。あなたの課税収入を計算する時、あなたはこのようなチリ税を選択から差し引くことができますが、免除を申請するのではありませんが、アメリカの法律で一般的に適用される制限によって制限されています。外国税を申請するのではなく、外国税を差し引くことを選択することは、その納税年度内に支払うか計算すべきすべての外国税に適用されなければならない。
株式または米国預託証明書を売却または処分する
アメリカ連邦収入br納税の目的で、あなたが私たちの普通株またはアメリカ預託証券株を売却またはその他の方法で処理する時に達成される収益または損失は、通常、資本収益または損失となり、もしあなたが私たちの普通株またはアメリカ預託証券株を1年以上持っている場合、長期資本収益または損失になります。あなたの収益または損失金額は、私たちが販売している普通株またはアメリカ預託証券株における納税ベースと処理された現金化金額との差額に等しくなり、それぞれの場合はドルで決定されます。私たちの普通株式または米国預託証明書の株式を売却または処分する際に源泉徴収智利税が適用された場合、あなたが達成した金額には、そのような売却または処分によって得られた合計金額、またはチリ税を差し引く前の処置が含まれます。財産権処分がいつチリから課税されるかについての説明は、“チリ税収--資本利益税”を参照されたい。このような収益または損失は通常、米国由来の収益または損失であり、外国の税収控除に使用される。 財務省の最終法規は、一般に、司法管轄区域(例えば、チリ)の株式販売または米国預託証明書によって得られた税金について外国税控除を申請することを禁止しますが、この税収は、株式またはADSを売却する際に現金になる金額を減らすために使用されることができますが、米国との間には適用されていない所得税条約が適用されていません。したがって、あなたは、対応する外国税収免除カテゴリに他の外国源の収入がない限り、あなたの課税収入から、私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書の売却によって徴収された任意の知的利益税を控除することができないかもしれません。しかし提案されたアメリカ-チリ条約が発効すれば, この条約の利益を享受する資格のある米国の保有者は,その株式売却収益はこの条約によりチリの税収を免除することができず,知的利益税を徴収する処分収益を外国由来収益と見なし,税収に関する控除を求めることを選択することができる。
144
受動的対外投資会社定款
1994年12月31日以降に施行される予定の納税年度に施行される法規(納税者は現在これらの法規に依存して最終決定される可能性がある)を含む提案された財務省法規(“提案された法規”)によると、2022年12月31日までの1年間、私たちは米国連邦所得税側の“受動外国投資会社”(“PFIC”)ではないと考えられる。しかし, は提案された法規がその現在の形で最終的に決定されない可能性があるため,PFICの地位は会社のbr収入と資産の構成およびその資産の市場価値(その中に25%未満の株式投資を含む) に依存するため,最近提出された財務省法規が現在の形で最終的に決定され,br}が銀行収入を活発にする活動の場所や顧客の場所が生じていれば,どの納税年度においてもPFICにならないことは保証されない。任意の納税年度内に米国預託株式または私たちの普通株を保有している場合、いくつかの不利な税金結果は、あなたに適用される可能性があります。
任意のbr納税年度内に、私たちの普通株式または米国預託証明書の株式を保有している場合、私たちの普通株式または米国預託株式を売却または他の方法で処理する際に確認された収益は、通常、あなたの保有期間内に私たちの普通株式または米国預託株式に比例して割り当てられます。販売又はその他の処分に割り当てられた課税年度及び私財投資会社となる前のいずれかの年度の金額は一般収入として課税される。他の課税年度ごとに割り当てられた金額は,その課税年度ごとに個人または会社(場合によっては)有効な最高税率 に課税し,その課税年度から生じる 納税義務に利子費用を徴収する。同様の規則は、過去3年間またはあなたの保有期間(より短い時間を基準に)中に受信された私たちの普通株式または米国預託証券株式の年間割り当て平均値の125%を超える場合、我々の普通株式または米国預託証券株式の割り当てに関する任意の規則に適用される。いくつかの選択は、私たちの普通株式または米国預託証明書の株式の代替処理をもたらす可能性がある(我々の米国預託証明書については、時価ベースの選択を含む)。また,我々が配当金を支払う納税年度または前納税年度のPFIC であれば,上記で検討した非会社所有者に支払う配当割引税率 は適用されない。
いずれの課税年度にPFICとみなされれば,米国保有者は財務省が要求する可能性のある情報を含む米国国税局への報告書の提出を要求される可能性がある。
情報報告とバックアップ控除
米国内で、または米国に関連するいくつかの金融仲介機関によって支払われる配当金および販売収益は、通常、情報報告を行わなければならず、バックアップ控除の制約を受ける可能性があり、あなたが会社または他の免除受取人でない限り、またはバックアップ控除の場合、正しい納税者識別子を提供し、予備控除の制約を受けないことを証明する。
アメリカ国税局に必要な情報をタイムリーに提供する場合、任意の源泉徴収されたバックアップのbr金額は、あなたのアメリカ連邦所得税義務の相殺として許可され、brの返金を得る権利があるかもしれません。
一部の米国人保有者は、非米国人の株式に関する情報の報告を要求される可能性があるが、いくつかの例外(米国金融機関によって維持されている信託口座に保有されている株式の例外を含む)がある。あなたはあなたの税務顧問に問い合わせて、当社の普通株またはアメリカ預託証明書に対する任意の申告義務を理解する必要があります。
F.配当金と支払代理人
適用されません。
G.専門家の発言
適用されません。
145
H.展示された書類
本年度報告書で言及された私たちの文書は、Bandera 140,20にあるオフィスで調べることができますこれは…チリサンディエゴFloor。私たちは“取引法”の情報報告要求を遵守していますが、外国発行者としては、“取引法”の依頼書規則や短期運転利益と開示規則の制約を受けていません。米国証券取引委員会は、私たちの報告書、情報、声明、その他の情報を含むウェブサイトをインターネット上に設置している。私たちの報告および情報声明およびその他の情報 は、アメリカ証券取引委員会ウェブサイトまたは私たちの投資家関係サイトからダウンロードすることができます。当サイトに含まれるいかなる情報も、本年度報告書に引用的に組み込まれたり、本年度報告の一部を構成したりすることはありません。
一、付属情報
適用されません。
第11項.市場リスクに関する定量的·定性的開示
序言:序言
サンタンダー-チリ銀行業務固有の主要なリスクタイプは市場リスク、流動性リスク、運営リスクと信用リスクである。私たちはリスクとリターンのバランスを効率的に管理することができ、これは私たちが長期的に安定した収益増加能力を創出する重要な要素です。そのために、私たちの取締役会と上級経営陣はリスク管理を非常に重視しています。
我々の総合リスク委員会、監査委員会、資産·負債委員会、および市場委員会の詳細については、“第6項:取締役、上級管理者、従業員”を参照されたい
リスク部
銀行リスクに関するすべての問題は銀行リスク部が担当しています。リスク部はCEOに報告しているが,完全に独立しており, はその承認を受けておらず,いかなるリスク決定も行ってはならない。次の図は、承認権を持つ委員会を含む、我々のリスク部門の管理状況を説明します
146
以下に リスク部門の組織構成図を示す:
1.信用リスク
減値モデルは、約束およびbrまたは融資を含む、他の包括的収益(FVOCI)によって余剰コストおよび公正価値で計量されたすべての金融資産に適用される。株式投資は新しい減価要求の範囲内ではない。詳細については、“第br}の5つの経営と財務回顧と展望--キー会計政策”を参照されたい
銀行は以下の基礎に基づいてデフォルト を定義した:
● | 会社:リスク開放が89日を超えた場合、それは再編成され、司法引上げが行われており、牽引効果は、90日以上のローンのすべての未返済br金額と定義されている。 |
● | その他:リスク開放が89日を超えると、それはbrによって再構成され、司法的に収集されている、ログアウトされているか、または内部リスク委員会によって減少値として決定されている。 |
リスク開放の超過金額が89日以上連続して重要度閾値を超えた場合、リスク開放は違約とみなされる。
本行は、初期確認から信用リスクが著しく増加したことを決定するための前向き情報を含む、不要なコストまたは努力なしに得られ、金融商品の信用リスクに影響を与える可能性のある合理的かつサポート可能な情報を含むと考えられる。前向き情報には、過去に発生したイベント、現在の状況および予測または未来の経済状況(マクロ経済データ)が含まれる。信用リスク評価と展望性情報(マクロ経済要素を含む)は、銀行分類政策に基づく定量的かつ定性的情報を含む:
a. | 債務水準が著しく増加するような財政状況の不利な変化。 |
b. | 売上高や経常的キャッシュフローは大幅に低下した。 |
c. | 顕著な営業利益率や経常収入が狭くなっている。 |
d. | 信用リスクコストの重大な不利な変化は,初期確認後のこのリスクの変化によるものである。 |
e. | 取引が参照日に開始または再発行された場合、条件に影響を与える取引信用リスクの他の 変化は著しく異なる である。 |
147
f. | 実際または予想される運営全体信用格付け引き下げ(お客様の全体格付け)または業績スコアが低下します。 |
g. | 実際又は予想郵送業務の価格又は外部信用格付けが大幅に低下し、並びに同じ期待寿命を有する類似業務の信用リスクを有する他の外部市場指標。 |
リスク開放の超過金額が90日以上連続して重要度閾値を超えた場合,世銀は 操作をステップ2に分類する.
予想信用損失計測
ECLは信用損失の確率加重推定、即ちすべての現金不足の現在値である。現金不足とは、契約に基づいてあるエンティティに支払われるべきキャッシュフローと、そのエンティティが予期して受信するキャッシュフローとの間の差額である
世銀は多要素分析を考慮して信用リスク分析を行っている。当銀行は,個別の重大な融資に減値の客観的証拠 が存在するかどうかを評価し,個別の重大でない融資とカスタマイズ監視下で客観的な減価証拠のない融資を単独で評価する企業評価を行う.
信用リスク管理
リスク部門は私たちの信用分析とリスク管理部門であり、私たちの業務分野から大きく独立しています。リスク評価チームは定期的に私たちの顧客と交流しています。 大きな取引に対して、わが本社のリスクチームは信用リスクの評価と信用申請の準備時に直接顧客と協力しています。各信用審査委員会は、リスク部と商務部人員を含み、各申請者が適切な定性と定量パラメータを満たしていることを確認しなければならない。各委員会の権力は私たちの取締役会によって決定される。
サンタンデ-チリの統治規則は総合的なリスク委員会を設立した。この委員会は、評判リスクを含め、私たちのすべてのリスクに影響を与える可能性がある改正と追跡を担当し、完全なリスク管理を実現する。その委員会はすべてのリスク機能を監視する取締役会の管理機関だ。それはまたリスクメトリックと制御システムの合理性を評価する。このbr委員会は取締役会副議長と5人の取締役会メンバーを含む。
取締役会はすでに信用リスク管理職責 をリスク委員会及び銀行のリスク部門に委託し、その職責は以下のように概説する
● | 業務部門と協議することによって、保証、信用評価、リスク格付けの要求を満たし、そして銀行の監督管理、法律と内部要求に従って報告、書類と法律手続きを提出し、それによって信用政策を制定する。 |
● | と更新信用申請を承認する仕組みを構築する.世銀は、個人債務者、債務者集団、業界種別、国/地域の信用リスク集中度配分限度額に基づいて信用リスク構造を構築する。承認レベルを業務単位(商業、消費者、中小企業)の対応する官僚に割り当て、このレベルの管理層が行使する。しかも、このような制限は持続的に改正されるだろう。支店レベルのリスク評価チームは定期的に顧客と相互作用する;しかし、より大きな信用要求に対して、本部とリスク委員会からのリスクチームは直接顧客と協力し、信用 リスクを評価し、リスク申請を準備する。 |
● | 地理的地域や業界(売掛金や融資)の顧客や取引相手へのリスク開放を制限し、発行者、信用格付け、流動性に応じてリスク開放を行う。 |
● | 銀行の信用リスク分類を策定·維持し,それぞれの金融商品が示す財務損失リスク開放度に応じてリスクを分類するために,リスク管理を関連リスクに特化することを目的としている。 |
● | 信用リスクを改正して評価します。 経営陣のリスク部門は、銀行の商業部門から大きく独立しており、顧客ローンまたは特定の投資の買収を承認する前に、指定された限度額を超えるすべての信用リスク を評価します。信用更新とレビュー は類似した流れに従う. |
148
2.非金融リスク
バーゼルフレームワークによると、世銀は操作リスクを、内部プロセス、人員、システムまたは外部イベントの欠陥や故障による損失のリスクと定義しているため、詐欺、技術、ネットワーク、法律、行為リスクなどのリスク種別をカバーしている。
運営リスクはすべての製品,活動,プロセス,システム固有のリスクであり,すべての業務や支援分野でリスクが生じる。したがって, はすべての従業員がその活動範囲内で生じる操作リスクを管理·制御する責任がある。世銀の操作リスク管理と制御におけるbr目標は、それらが達成されたかどうかにかかわらず、リスク源の識別、評価、緩和に重点を置いている。操作リスク開放の分析はリスク管理の優先順位の決定に役立つ。
下表は我々の2022年の運営リスク純損失と2021年の純損失をまとめた。2022年には、詐欺による損失が556.0増加し、これは2020年に公布された新法規brに対応しており、顧客のカードやパスワードを使用してオンライン銀行サービスにアクセスする詐欺のために負担しなければならないコストが増加し続けている。
12月31日まで | 変更率 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022/2021 | ||||||||||
(百万新元) | ||||||||||||
経営リスク純損失 | ||||||||||||
詐欺 | 6,409 | 977 | 556.0 | % | ||||||||
労働関係の | 6,704 | 3,215 | 108.5 | % | ||||||||
お客様/製品との関連 | 116 | 13 | 794.3 | % | ||||||||
固定資産損壊 | 221 | 228 | (3.1 | %) | ||||||||
業務連続性/システム | 979 | 144 | 579.8 | % | ||||||||
処理中です | 2,815 | 8,251 | (65.9 | %) | ||||||||
合計する | 17,245 | 12,828 | 34.4 | % |
統治する
リスク管理計画 は,すべての関連リスク問題を取締役会,総合リスク委員会,非金融リスク委員会に報告しなければならないことを規定している。
リスク認識、メトリック、評価モデル
世銀は操作リスクを識別、測定、評価するために、一連の定量的かつ定性的な技術とツールを定義した。このリスク評価の定量化分析は、主にリスクイベントの操作に関連する潜在的損失レベルを記録および定量化するツールを使用する。定性分析は、リスク開放とヘッジアップの様々な側面(制御環境を含む)を評価することを目的としている。サンタンド銀行チリ銀行が使用する最も重要な操作リスクツールは内部イベントデータベース、操作リスク制御自己評価、操作リスクシナリオ分析、会社と現地指標の選好及び内部監査と監督管理提案などを含む
149
操作リスク管理
著者らの操作リスク目標を実現するために、著者らは3つの防御線に基づくリスクモデルを構築し、目的は が絶えず著者らの操作リスクの管理を改善と発展させることである。防御線は、(I)業務および支援分野(第1の防御線)と、そのプロセスに関連するリスクを管理する責任と、(Ii)非金融リスク分野(第2の防御線)と、その直接責任の履行に関する第1の防御線を支援する第1の防御線と、(I)非金融リスク分野(第2の防御線)と、を含む。(3)内部監査機能(第3の防御線)は、“内部監査政策”に基づいて決定されたガイドラインに基づいて、リスク識別·管理プロセスおよびプログラムの十分性を独立かつ定期的に確認し、改善提案の結果を監査委員会に提出する責任がある。
私たちのbr方法は、企業のリスクおよび制御を広い角度から評価することを含み、このような制御の有効性を監視し、最終的な弱点を識別する計画を含む。本行とその子会社の操作リスク管理における主な目標は以下の通りである
● | 銀行およびその子会社が展開または商業化する活動、製品およびプロセスに関連する業務リスクを識別、評価、通知、管理、監視する |
● | 強力な運営リスク管理と内部統制文化を確立し、業務と支援機能の間の職責は明確に定義され、十分に分離されている。これらの職責は内部開発であろうと第三者にアウトソーシングされているかどうか |
● | 操作リスク管理に関する問題に対して有効な内部報告を生成し,明確な報告プロトコルを作成し, |
● | 業務の連続性と損失制御を確保する突発的なイベントに対応するために、有効な計画の設計と応用を制御する。 |
ネットワークセキュリティとデータセキュリティ計画
世銀はネットワークの安全リスクを持続的に監視し、すでに予防措置を実施し、いかなるネット攻撃に対応するために準備をしている。同様に,ベストプラクティスや国際標準に基づく内部ネットワークセキュリティモデルも定期的に成熟度を評価する.これらの評価により,改善点を決定し,行動や救済策を策定し,我々のネットワークセキュリティ計画 に組み込む.
ネットワークセキュリティフレームワーク はネットワーク犯罪の予防と打撃に関する管理、役割、責任と政策を定義した。ネットワークセキュリティ担当者またはCISO(首席情報セキュリティ官)は、技術および運営リスクマネージャによって実行される機能であるネットワークセキュリティを担当する役人として定義される。ネットワークと技術リスク部は世銀の技術と運営部門に所属し、ネットワークセキュリティ脅威とデータセキュリティを防止する前線である。また、非金融リスク部門は、ネットワークリスク(専門分野)を介してネットワークセキュリティリスクを独立して制御し、監視する。逆に、ネットワークセキュリティ委員会、非金融リスク委員会、最高経営責任者管理委員会、取締役会総合リスク委員会を含む監督機関のグループがある。また、スペインのサンタンダー銀行本部や他の国·地域の部門と戦略、ベストプラクティス、経験共有について協調している。
これらすべてのアーキテクチャを作成する目的は、ネットワークリスクを識別し、ネットワークセキュリティ面の文化と教育を発展させ、潜在的な脅威を予測するネットワークシナリオを作成し、当局が制定した規制枠組みを履行することである。
2022年の間に、我々は多くの計画を実行し、ネットワークセキュリティの面で成熟した高度なレベルに達したことは、全面的、独立基準、道徳釣り、防御制御のカバー範囲、恐喝ソフトウェアとDLP制御などの指標に反映されている。2022年審議の主な取り組み は以下のとおりである
1. | ネットワークセキュリティ管理:十分な管理とネットワークセキュリティリスク管理がある。2 Lodネットワークリスクの機能が改善され、 は、その内部プロセスおよび1 Lodのチャレンジ活動を強化する。 |
2. | PCI認証:PCI-DSS 2021-2022再認証フローに成功しました。この認証は持続的な改善の過程であり、毎年再認証が必要である。 |
3. | セキュリティ配置とパッチ管理: すでに行動して実施し強化マニュアルを遵守し, が必要な閾値を満たすことを実現した.また、著者らは技術チームの力を強化し、安全なパッチ管理を加速し、指標を規範化した。 |
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4. | ネットワークセキュリティテスト、識別、br、および脆弱性管理:私たちはサーバ、ワークステーション、ネットワークデバイスと。IFA(インターネットに暴露された資産)の在庫全体をスキャン(道徳ハッカー)し、脆弱性を能動的に識別および管理することができる。永続 は,個人や企業銀行ポータルにおいて脆弱性管理監視 を維持する. |
5. | アイデンティティとアクセス管理(IAM): 銀行環境に存在するすべてのキーアプリケーションを含むように、アイデンティティアクセス管理の統合を拡張し続けます。対応する機能分離操作と自動再認証プロセスと、高権限ユーザのアプリケーションに対する操作を監視するための新しい モジュールを開発することを含む。高権限ユーザ(IT管理者)の分野では、サーバおよびデータベース管理者のためのPAM(特権アクセス管理)プラットフォームの管理を強化し続けています。 |
6. | データ保護:我々の結論は、完全なデータ損失予防(DLP)プラットフォームを実施し、すべてのDLP制御ドメインの実施が定義された閾値 を超え、それによって組織の敏感なデータ保護能力 を向上させることである。 |
7. | ネットワーク隔離:支払いサービス(PCIDSS),ATMネットワーク(ATMとセルフサービス),バックアップシステムにおいて細分化項目 が実施されている.SWIFTネットワークのセグメント は改善されている. |
8. | クラウドセキュリティ:私たちは私たちのクラウド環境に対する高度なコンプライアンスと安全監視システムの管理に持続的な進展を遂げた。 |
9. | 詐欺防止:2022年には、電子取引やクレジットカードを含む新しい詐欺方法により良く対応するために、brの新しいリアルタイム反応機能を実施しました。 |
10. | 第三者管理:主要サプライヤー と協力し、彼らのネットワークセキュリティ管理を強化します。 |
11. | IT時代遅れ:ワークステーション、サーバ、アプリケーション、ソフトウェア コンポーネント、通信デバイスなどのレベルの時代遅れを低減するために、私たちのbr計画を継続して実施します。 |
12. | 持続訓練:私たちは先進的な道徳釣りシーンを利用して複雑さ を増加させ、2022年後の3四半期に良好な効果を得た。この1年間、私たちは絶えず強制訓練を行い、 のネットリスクに対する認識レベルを向上させた。 |
2022年の間、世銀はサイバーセキュリティホールによって大きな損失に直面していない。しかし、たとえ私たちが全面的なネットワークセキュリティ実践と管理 を持っていても、私たちは未来に重大な事件が起こらないという保証はありませんが、私たちは絶えず努力しているので、私たちはもっと良い準備をしています。
業務連続性 管理:突発イベントにおける重要なプロセスの実現を確保する
銀行は、組織に重大な負の影響(運営、名声、消費者サービス、法律、および運営損失)をもたらす可能性のある活動の実行を保証するために、組織全体をカバーする業務連続性管理システムを有する。非金融 リスク部はITリスク部(BCM専門領域、第2の防御線の一部として)を通じて、指導制御と は各防御線の役割と責任のモデルと政策の実施を定義し、その中の第1の防御線の主要な作用はその流れを識別し、方法によって各リスクに対して業務影響分析を行い、 はすべての意外な状況に対応し、重要な流れを実現することを確保するために業務連続性計画と戦略を作成する。必要なリソースの安全(少なくとも毎年)を保証するために、情報をテストおよび継続的に更新する。
世銀は様々なタイプの突発事件(主に自然災害、流行病、社会運動、抗議など)に直面しており、これは、維持、社会運動、抗議などのために有効であることが証明されており、これは、組織の業務連続性を維持および確保するために有効であることが証明されている。著者らは絶えず新しい機会を発見し、現在の緩和措置と応急計画を改善し、肝心な部門が未来に発生する可能性のある事件後に回復できるようにする。
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サンタンダーグループグローバルリスク部門の役割:リスクを操作する
操作リスクに関連する事務の中で、スペインサンタンダー銀行のグローバルリスク部の役割は操作リスクに関連するいくつかのグローバル政策、ガイドラインとプログラムを定義することである。会社操作リスク委員会はサンタンド銀行の異なる部門が主にリスク事件と政策を討論と審査する主要な機関である。
3. 市場リスク
この 部分は,我々が直面している市場リスク,これらのリスクを制御するためのツールと方法,これらの市場リスク手法を応用したポートフォリオ,および我々が想定している市場リスク開放レベルの定量化開示を示している。本節ではまた,リスクをヘッジして顧客に提供するためのデリバティブツールを開示する.
市場リスクとは、金利、為替レート、インフレ率、その他の金利や価格の意外な変化により損失を被るリスクのことです。私たちが直面している市場リスクは、主に以下の活動の結果です
● | 金融商品を取引して金利と為替レートのリスクに直面させます |
● | 銀行活動に従事して、これは私たちを金利リスクに直面させます。金利の変化が総利息収入、総利息支出と顧客行動に影響を与えるからです |
● | インフレの変化が総利息収入、総利息支出、顧客行動に影響を与えることが予想されるため、銀行活動に従事することはインフレ率のリスクに直面する |
● | 現地株式市場での取引は、株式市場の変動による潜在的な損失に直面している |
● | その見返りや口座にチリペソ以外の通貨で建てられた資産に投資することで、チリペソと他のbr通貨との間の外国為替リスクに直面する。 |
本業の市場リスクと市場リスク限度額に関する主な決定は、資産·負債委員会と市場委員会によって行われる。市場リスクの測定と監督は市場リスク部によって実行される。サンタンド·チリのガバナンス規則は、市場リスクを監視·制御するための資産·責任委員会と市場委員会を設置した。
サンタンダーグループグローバルリスク事業部の役割:市場リスク
市場リスクに関連する事務の中で、スペインサンタンダー銀行の全世界リスク部の役割は市場リスクに関するあるグローバル政策、基準と手続きを定義することである。我々現地市場リスク部が提供する情報は,全集団に対してグローバルに担うリスクの統合を容易にするために標準化されている。彼らは毎日限度額の消費を審査し、特にユーロ圏についての市場の変化に貴重な意見を提供する。
4.市場リスク:数量化開示
インフレの影響
私たちの資産と負債はチリペソ、発展銀行(UF)、外貨で建てられている。インフレは私たちの経営業績に影響を与えます。いくつかのローンと預金製品はパートナーと契約しているからです。UFは月周期で再評価を行う.同月10日目から来月9日目までの期間の毎日、UFの名目ペソ価値が指数化され(デフレが発生すると指数付けされる)、チリの消費者物価指数の前月における比例変化を反映している。1つのUFは2022年12月31日に35,110.98新元に相当し、2021年12月31日には30,991.74新元に相当し、2020年12月31日には29,070.33新元に相当する。チリの高いインフレ水準はチリ経済に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。負のインフレ率はまた私たちの業績に否定的な影響を及ぼす。UFの年変化によるインフレ率は2022年に13.3%、2021年に6.6%、2020年に2.7%となる。チリのインフレ率が現在の水準で大きく変化しないという保証はない。
152
私たちの現在の資産と負債構造(すなわち、私たちの融資の大部分はインフレ率に関連しているが、預金と他の資金源の中で私たちの資金基盤規模を増加させる特徴は明らかに減少しているため)、 は私たちの将来の業務、財務状況、運営結果がインフレレベルの変化の悪影響を受けないことを保証できない。要するに:
● | UF建ての資産と負債。UF建ての利息資産と有利子負債の名目ペソ価値のどのような変化の影響も、金利収入と支出の増加(またはデフレの場合の減少)として、我々の運営結果に反映されている。私たちの純利息収入はインフレ環境の積極的な影響を受け、その程度は私たちの平均UF建ての利息資産が私たちの平均UF建ての利息負債を超えている程度です。私たちの純利息収入はデフレの積極的な影響を受け、いつの時期も、私たちの平均UF建て利息負債は私たちの平均UF建て利息資産を超えます。デフレ環境下で、私たちの平均UF建て利息資産が私たちの平均UF建て利息負債を超えたら、私たちの純利息収入はマイナス影響を受けるだろう。 |
● | Inflation and interest rate hedge.私たちの資産と負債政策の重要な構成要素は金利リスクの管理だ。銀行の資産は一般的に私たちの負債期限よりもっと長い。銀行担保融資組合の増加に伴い、これらのUF形式で契約された融資の期限が私たちの資金ベースの平均期限よりも長いため、期限差が拡大することが多い。私たちの大部分の長期金融商品と担保ローンはUFで締結されているので、私たちの預金の大部分は名義ペソであり、担保ローンの増加は銀行のインフレと金利リスクへの開放を増加させた。このbr差の大きさは,金利やインフレの急激な変化による潜在的な過損失を回避するために内部と規制ガイドラインによって制限されている。この期限差を規制制限以下に保つために、世銀はUFまたは金利交換建ての長期債券を発行する。債券の財務コストとこれらのヘッジ値の有効部分は純利息収入として記録されている。主なインフレと金利リスクをヘッジするためのスワップ取引の損失は純利息収入に計上され、2022年には合計6.8億カナダドルの損失が計上されたが、2021年の収益は449,122カナダドル、15カナダドルの損失となった, 2020年には4.61億となる。2022年というより大きな損失は主に短期金利の上昇によるものだ。ヘッジを含め、私たちの利息収益資産と総負債との平均差は、2022年は50281.71億カナダドル、2021年は6252.21億カナダドル、2020年は61.73億カナダドル。したがって、私たちの年末差を考慮すると、私たちの日聯インフレ率100ベーシスポイントの変化に対する感度は約503億瑞士元です |
● | 私たちの利息収益資産と負債との差額(UF建て、ヘッジを含む)の財務への影響:2022年は10.158.55億カナダドル、2021年は4102.49億カナダドル、2020年は1736.68億カナダドル。これらの結果が147.6%増加したのは,2021年に比べて2022年のUFインフレ率が高く,UF差が大きいためである。 |
12月31日まで | 変更率 | |||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022/2021 | 2021/2020 | ||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||
純利子収入に対するインフレの影響 | ||||||||||||||||||||
UF GAPからの結果(1) | 1,015,855 | 410,249 | 173,668 | 147.6 | % | 136.2 | % | |||||||||||||
年間UFインフレ | 13.3 | % | 6.6 | % | 2.7 | % |
(1) | UF ギャップはUF建ての資産と負債の純利息収入であり, 金利スワップによるヘッジというギャップの大きさを含む結果である. |
金利
我々の資産と負債が稼いだ金利と支払いの金利は、インフレ、インフレへの期待、中央銀行が設定した短期金利の変化、長期実金利の変動をある程度反映している。“項目5.経営と財務の回顧と展望--A.経営成果--金利”を参照。中央銀行は低インフレと経済成長のバランスのとれた目標に基づいて短期金利を管理している。私たちの負債は通常、私たちの資産よりも早く再定価されるので、インフレ率や経済における短期金利の変化は、私たちが資産から稼いだ金利が反映される前に、私たちが負債のために支払う金利に反映される。私たちの財務管理部門は、一般に、デリバティブを使用することによって、インフレ率の突然または急速な低下をヘッジすることを含む、負債の平均存続期間を資産の平均存続期間よりも短い時間に維持することを求めており、これは通常、短期金利の低下を引き起こす。したがって、短期金利が低下すると、私たちの純金利差は積極的な影響を受けますが、短期金利が上昇すると、私たちの利益はマイナスの影響を受けます。同時に、私たちの純利益差は短期的にインフレ率低下の悪影響を受けることが多い。なぜなら、私たちのUF建て資産は通常UF建ての負債を超えているからだ。“項目5.経営と財務の回顧と展望--A.経営業績--インフレの影響--ペソ建ての資産と負債。”長期金利の向上は、私たちの利上げ資産の期限が通常私たちの利息負債よりも長いため、私たちの純利益差に積極的な影響がある。収益率曲線の扁平化, すなわち,長期金利の低下速度は短期金利よりも速く,br貸出収益率の低下速度は預金コストよりも速く,我々の利益率に負の影響を与えている.また、私たちのペソ建ての負債の再価格期間は相対的に短いため、それらは通常、UF建ての負債よりもインフレや短期金利の変化に対応できる。したがって、インフレまたは予想インフレが前の期間を超える間、顧客は通常、UF建て預金からペソ建て預金に資金を転換し、後者は通常より高い金利を負担するため、私たちの純利息差に悪影響を及ぼす。
153
私たちはまだ大量の無利子ペソ普通預金を維持している。このような預金は利息を計算せず、インフレにもリンクしていないため、金利やインフレ上昇に伴い、私たちがこの源から得た資金の高い割合は私たちの純利益率に積極的な影響を与え、その逆も同様である。2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度まで、この等普通預金及び平均株主権益と平均利息資産を稼ぐ比率はそれぞれ32.0%、38.9%及び33.5%である。
2022年12月31日現在、資産と負債の満期日の内訳は以下の通り
2022年12月31日まで | 需要 | 最大1ヶ月 | 中間にある 1和 3ヶ月 | 中間にある 3と 12か月 | 中間にある 1和 3年 | 中間にある 3と 5年間 | 超過 5年間 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
(百万新元単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行の現金と預金 | 1,982,942 | — | — | — | — | — | — | 1,982,942 | ||||||||||||||||||||||||
入金中の現金項目 | 843,816 | — | — | — | — | — | — | 843,816 | ||||||||||||||||||||||||
FVTPLで取引される金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ契約(1) | — | 734,755 | 570,803 | 1,499,473 | 3,396,062 | 2,026,248 | 3,923,381 | 12,150,722 | ||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | — | 1 | 114,165 | 70 | 3,880 | 23,277 | 12,653 | 154,046 | ||||||||||||||||||||||||
FVOCIの金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | — | 2,617,251 | 744,182 | 68,973 | 2,167 | 559,210 | 1,888,950 | 5,880,733 | ||||||||||||||||||||||||
他の金融商品 | — | — | — | — | 70,668 | 66,478 | 5,160 | 142,306 | ||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した金融資産 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | — | — | 96,326 | — | 2,545,919 | 2,225,346 | — | 4,867,591 | ||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | — | 32,991 | — | — | — | — | — | 32,991 | ||||||||||||||||||||||||
顧客ローンと売掛金 | 713,513 | 3,402,788 | 2,980,575 | 5,158,378 | 7,943,135 | 4,431,396 | 14,066,625 | 38,696,410 | ||||||||||||||||||||||||
保証預金(保証金口座) | 2,442,325 | — | — | — | — | — | — | 2,442,325 | ||||||||||||||||||||||||
金融資産総額 | 5,982,596 | 6,787,786 | 4,506,051 | 6,726,894 | 13,961,831 | 9,331,955 | 19,896,769 | 67,193,882 | ||||||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
決済中の現金プロジェクト | 746,872 | — | — | — | — | — | — | 746,872 | ||||||||||||||||||||||||
FVTPL取引の財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ契約(1) | — | 67,236 | 151,948 | 2,541,236 | 4,686,662 | 2,415,134 | 4,245,898 | 14,108,114 | ||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
預金と他当座負債 | 14,086,226 | — | — | — | — | — | — | 14,086,226 | ||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | 234,170 | 12,712,880 | 5,806 | — | 25,934 | — | — | 12,978,790 | ||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議下の債務 | — | 211,730 | 103,516 | 109 | — | — | — | 315,355 | ||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | 24,667 | 149,482 | 818,030 | 2,252,305 | 5,620,281 | — | — | 8,864,765 | ||||||||||||||||||||||||
発行済み債務手形(3) | — | 296,206 | 204,084 | 584,517 | 2,809,573 | 1,915,970 | 3,681,824 | 8,899,762 | ||||||||||||||||||||||||
その他財務負債 | — | 292,756 | — | — | 142 | 97 | — | 292,995 | ||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 | — | — | — | 25,902 | 46,955 | 32,784 | 31,448 | 137,089 | ||||||||||||||||||||||||
受け取った保証(保証金口座) | 1,017,968 | — | — | — | — | — | — | 1,017,968 | ||||||||||||||||||||||||
財務負債総額 | 16,109,903 | 13,137,878 | 1,283,384 | 5,404,069 | 13,189,547 | 4,363,985 | 7,959,170 | 61,447,936 |
(1) | 取引目的のためのデリバティブ契約とヘッジデリバティブ契約が含まれている。 |
(2) | 債務(Br)金融商品、銀行同業借り換え及び売掛金は毛額によって報告され、関連支出はそれぞれ8.94億カナダドル、100万カナダドル及び11.532.66億カナダ元であった。 |
(3) | 規制資本金融商品として列挙された二次債券1,733,869,000,000,000,000,000カナダドルを含む。 |
154
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間平均1日負債残高と、それに応じて支払われる平均名目金利を示しています。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均残高 | 総平均負債の割合 | 平均値 名目金利 | 平均残高 | 総平均負債の割合 | 平均値 名目金利 | 平均残高 | 総平均負債の割合 | 平均値 名目金利 | ||||||||||||||||||||||||||||
有利子負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貯蓄口座 | 198,478 | 0.3 | % | 11.3 | % | 177,779 | 0.3 | % | 5.9 | % | 138,671 | 0.3 | % | 2.5 | % | |||||||||||||||||||||
定期預金 | 14,114,807 | 20.8 | % | 5.8 | % | 13,174,290 | 22.8 | % | 0.8 | % | 14,248,478 | 25.5 | % | 1.2 | % | |||||||||||||||||||||
中央銀行が金を借りる | 5,441,584 | 8.0 | % | 0.0 | % | 5,546,895 | 9.6 | % | 0.0 | % | 2,881,600 | 5.2 | % | 0.0 | % | |||||||||||||||||||||
買い戻し協定 | 450,632 | 0.7 | % | 3.7 | % | 125,439 | 0.2 | % | 0.8 | % | 243,280 | 0.4 | % | 0.8 | % | |||||||||||||||||||||
住宅ローン融資券 | 5,058 | 0.0 | % | 17.3 | % | 9,105 | 0.0 | % | 10.9 | % | 14,580 | 0.0 | % | 7.6 | % | |||||||||||||||||||||
商業手形 | 298,142 | 0.4 | % | 2.4 | % | 277,666 | 0.5 | % | 0.3 | % | 394,017 | 0.7 | % | 1.7 | % | |||||||||||||||||||||
その他の利息負債 | 12,105,458 | 17.8 | % | 13.6 | % | 9,781,372 | 16.9 | % | 9.8 | % | 10,808,618 | 19.4 | % | 4.3 | % | |||||||||||||||||||||
利子負債小計 | 32,614,159 | 48.1 | % | 7.7 | % | 29,102,186 | 50.3 | % | 3.8 | % | 28,729,244 | 51.5 | % | 2.2 | % | |||||||||||||||||||||
非負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無利息預金 | 12,844,814 | 18.9 | % | 14,035,242 | 24.3 | % | 10,403,347 | 18.6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
派生商品 | 12,773,821 | 18.8 | % | 7,666,801 | 13.3 | % | 9,793,162 | 17.5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
その他無利子負債 | 6,079,681 | 9.0 | % | 3,000,598 | 5.2 | % | 3,171,540 | 5.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
株主権益 | 3,524,063 | 5.2 | % | 4,062,407 | 7.0 | % | 3,734,243 | 6.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
無利子負債と権益小計 | 35,222,379 | 51.9 | % | 28,765,048 | 49.7 | % | 27,102,291 | 48.5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
総負債 | 67,836,539 | 100.0 | % | 57,867,233 | 100.0 | % | 55,831,535 | 100.0 | % |
外国為替変動
チリ政府の経済政策と将来のチリペソ対ドルレートのいかなる変化も、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。チリペソは過去に大幅に値下がりし、未来には大幅な変動が生じるかもしれない。2022年の年末為替レートは0.5%上昇し、2021年には19.9%値下がりした。
私たちの大部分の資産と負債は外貨(主にドル)で価格されており、私たちは歴史的にこのような資産と負債残高の間の重大なギャップを維持し続けている可能性がある。このような資産および負債およびそのような資産および負債が稼いだり支払ったりする利息およびそのような資産の売却によって達成される収益および損失は、財務諸表作成時にチリペソに変換されるため、外貨(主にドル)に対するチリペソの価値変化の影響を受ける。
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全体的に言えば、ALCOと市場委員会が策定したガイドラインのため、銀行は外貨に意味のあるギャップを形成することを許さない。外貨スポット資産頭寸とスポット負債頭寸との間のいかなる大きな違いも、通常、 長期と交差通貨スワップを用いてヘッジを行う。いかなる余剰外貨リスクも取引組合に含まれており、サンタンド銀行-チリの総合純外貨取引頭寸の規模に絶対的な 制限を設定しており、許容される外貨資産と負債との最大差額 に相当し、ヘッジという差額を含む。純外貨頭寸の規模制限は市場委員会によって決定され、市場リスク部が計算と監視する。これは2022年12月31日まで3億5千万ドルに相当する。様々な他の通貨で計算されるこの限度額は以下のとおりである
貨幣 | 限界値 | |||
(単位:百万 (br}ドル) | ||||
ドル | 350 | |||
ユーロ.ユーロ | 110 | |||
円?円 | 27 | |||
ポンド | 20 | |||
メキシコペソ | 30 | |||
ブラジルレアル | 30 | |||
コロンビアペソ | 30 | |||
ペルーゲル剤 | 20 | |||
他のヨーロッパ通貨 | 30 | |||
その他ラテンアメリカ通貨 | 30 | |||
その他の貨幣 | 47.5 | |||
総制限 | 350 |
取引グループに含まれる外国為替リスクもVaRを用いて測定され、制御される。2022年、私たちの外貨の平均リスク値は110万ドルです。資産と負債の換算損益(取引のために保有する派生ツールを含まない)は損益表に外国為替取引に計上される。取引のために保有する外貨デリバティブの割引と時価建てでは,時価建てと取引の純収益の収益や損失が確認されている。
流動性 リスク管理
財務管理司は、すべての業務部門からその金融資産及び負債の流動資金状況に関する情報、及び将来業務に生じる他の予想キャッシュフローの内訳を受信する。これらの情報によると、財務管理局は、流動短期資産の組み合わせを維持し、主に流動投資、融資、その他の銀行への立て替え金からなり、銀行が十分な流動性を確保することができる。業務単位の流動資金需要は、すべての構造的流動資金需要を満たすために、任意の短期変動および長期融資 をカバーするために、財務管理局の短期振込によって満たされる。
銀行は毎日その流動性状況を監視し、その支出と収入の未来の流れを決定する。また,ストレステストは毎月終了時に行い,正常市場状況や市場変動状況を含む様々なシナリオを用いた。流動性政策と手続きは銀行取締役会の審査と承認を経なければならない。定期報告 は市場リスク部が作成し、銀行及びその付属会社の流動資金状況の内訳を提供し、任意の例外状況と是正措置を含み、行政法執行事務室審査を定期的に提出する。
銀行は小売、中間市場と企業の普通預金、銀行に対する債務、債務ツール、定期預金に依存してその主要な資金源としている。銀行、債務商品、定期預金に対する債務の大部分は1年以上満期であるにもかかわらず、顧客(小売)や機関預金の期限は短いことが多く、その大部分は90日以内に支払われる。これらの預金の短期的な性質は銀行の流動性リスクを増加させるため、銀行は市場動向や価格管理を継続的に監督することでこのリスクを積極的に管理している。
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流動性チリ中央銀行が新冠肺炎の大流行による措置
新冠肺炎疫病に対応するため、中央銀行は銀行に2つの信用限度額を提供し、それらの流動性を強化し、銀行システム全体に合計240億ドルの信用を提供した。これらの信用限度額は中央銀行の通貨政策金利(MPR)で計上され、2021年12月31日現在4.0%、2022年12月31日現在11.25%となっている。これらの信用限度額によると、2020年2月29日現在、銀行 は最大で消費者と商業ローンの組合せ総額の3%を借りることができ、これらの資金を用いて会社や個人に融資を提供すれば、最大12%の追加借入が可能である。第1の信用限度額は、銀行がチリの家庭や企業に資金を提供し続けることを確実にするための条件付き融資成長融資(“FCIC”)である。この信用限度額に基づいて提供されるローンの期限は最長4年に達し、国債、社債、あるいは高格付けの大型商業ローンを担保としなければならない。第二の信用限度額LCLによって提供されるローンは無担保であり、期限は2年に及ぶ可能性がある。また、銀行の有限責任会社項の下での借入金は、当該銀行に必要な流動資金備蓄の総額を超えてはならない。結局、これらの信用限度額は、銀行が十分な流動性を確保し、中小企業(“SME”)とミドルエンド市場会社に融資を提供し続けることができるようにすることを目的としている。2022年12月31日現在、私たちはFCICから55.84億カナダドルを借り入れ、私たちの総負債の8.9%を占め、未返済のLCLローンはない。銀行システムに突然資金不足や意外な不足が生じた場合には、より高い資金コストを生じることなく、融資ツールの期限を短縮したり、特定の資産を清算したりすることなく、資金レベルを維持することができることは保証されない。もしこれが本当に起こったら, 私たちは実質的な悪影響を受けるかもしれない。
流動性リスク管理は,不利な条件下でも,顧客ニーズ,満期直前の債務,資本要求を満たすために必要な資金を得ることを目的としている。流動性リスクは、私たちの融資、取引、投資活動の一般的な資金に登場します。これには、適切な満期日と金利でポートフォリオに資金を提供するコストが意外に増加するリスク、合理的な価格でタイムリーに清算できないリスク、債務の早期返済を要求されるリスクが含まれています。ALCOは現在、その流動性の組合せとしてFMCと中央銀行で定義されている流動性の組合せを使用しており、 はBIS IIIで確立された流動性の組合せと一致している。2022年12月31日と2021年までに、銀行流動資産は以下のように細分化されている
十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(百万新元) | ||||||||
残高締め切り: | ||||||||
現金と現金等価物 | 1,453,265 | 1,106,152 | ||||||
流動資産のレベル1(1) | 5,424,452 | 1,223,824 | ||||||
二級流動資産(2) | 8,066 | 9,792 | ||||||
流動資産総額 | 6,885,783 | 2,339,768 |
(1) | Br}チリ中央銀行が保有する利用可能な残高、チリ財務省または中央銀行が発行する金融商品、および国際格付け機関によって国、多国間開発銀行または外国中央銀行によって発行または保証される一次格付けを有する他の金融商品が含まれる。チリ中央銀行のFCIC融資計画下の担保や中央銀行の技術備蓄は含まれていない。 |
(2) | 外国政府、中央銀行、開発銀行が発行するリスク格付けA-AA+の手形と、チリ銀行が発行する中央銀行買い戻し窓口で受け入れ可能な担保債券を含む。 |
十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(百万新元) | (百万新元) | |||||||
以下の日付までの平均残高: | ||||||||
現金と現金等価物 | 1,237,652 | 1,047,936 | ||||||
流動資産のレベル1(1) | 3,957,449 | 1,514,748 | ||||||
二級流動資産(2) | 8,785 | 10,961 | ||||||
流動資産総額 | 5,203,887 | 2,573,644 |
(1) | Br}チリ中央銀行が保有する利用可能な残高、チリ財務省または中央銀行が発行する金融商品、および国際格付け機関によって国、多国間開発銀行または外国中央銀行によって発行または保証される一次格付けを有する他の金融商品が含まれる。FCIC融資計画下でのチリ中央銀行の担保や中央銀行の技術備蓄は含まれていない。 |
(2) | 外国政府、中央銀行、開発銀行が国際格付け機関に基づいて発行したリスク格付けA-AA+の手形と、チリ銀行が発行した中央銀行の買い戻し窓口で受け入れ可能な担保債券を含む。 |
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中央銀行とALCOはまた、以下の流動性制限を遵守することを要求しています
● | 流動性 カバー率(LCR)は、流動資産が現金純流出の割合に占める割合を測定している。 2019年4月現在、チリ銀行は現地LCRデータの報告を開始し、最低水準 は2020年は60%、2021年は80%、2022年は100%である。2022年12月31日現在、チリ·サンタンダー銀行のこの指標は175%である。 |
● | 純額安定資金比率(NSFR)は、ある銀行の安定資金源が必要な安定需要を超えていることを測定した。2022年からチリの銀行は最低60%のNSFR比率を持たなければならず、段階的に-2026年には100%に達する。2022年12月31日現在、チリサンタンド銀行のこの指標 は2022年に設定された基準の116%を満たしている。 |
● | 30日未満の負債の和は、30日未満の資産の和を超えてはならず、元金を超えてはならない。この制限 は,本貨幣と外貨を差額として計算しなければならない.2022年12月31日に、(I)満期30日未満の負債が満期30日未満の資産に占める割合は239%であり、 は我々の要求に合致している。 |
● | 30日未満の外貨負債の和は、30日未満の外貨資産の和を超えてはならず、元金を超えて を超えない。2022年12月31日現在、(I)満期30日未満の外貨負債 が満期30日未満の外貨資産が(Ii)私たちの資本と備蓄に占める割合は52%である。したがって, は我々の遵守を招いている. |
● | 90日未満の負債の和は、90日未満の資産の和の2倍以上を超えてはならない。この制限 は,本貨幣と外貨を差額として計算しなければならない.2022年12月31日に、(I)当社の満期90日未満の負債が当社の資産を超える割合 から(Ii)当社の資本および備蓄の2倍 の割合が138%であるため、当社の規定に適合しています。 |
市場 リスク管理
スペインのサンタンダー銀行の市場リスクに対する内部管理は主にスペインのサンタンダー銀行の手続きと標準に基づいているが、スペインのサンタンダー銀行の手続きと標準はまた三つの主要な構成要素の管理分析に基づいている
● | trading portfolio; |
● | ローカル財務管理組合;および |
● | 海外投資信託ポートフォリオ。 |
取引グループは主に公平な時価で評価され、いかなる即時販売にも制限されないポートフォリオからなり、銀行はこれらのポートフォリオを常に売買し、短期的に販売し、短期価格変動 に恩恵を受けることを目的としている。取引組合には銀行の外貨開口も含まれています。財務管理ポートフォリオ は、取引組合の一部とはみなされないすべての金融投資を含む。
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市場 取引組合リスク管理
この銀行はVaR方法を適用してその取引組み合わせの市場リスクを測定する。銀行は固定収益投資と外貨取引からなる総合商業頭寸を持っている。このポートフォリオは主にチリ中央銀行債券、担保融資債券、現地で発行された低リスク社債と外貨からなり、主にドルである。毎年年末には、取引ポートフォリオに株式ポートフォリオは含まれていない。
本銀行の場合、VaR推定は、所与の歴史的時期の市場状況において現在のポートフォリオが発生する可能性のある利益および損失の行動を観察することを含み、所定の信頼度に基づいてこの情報に基づいて最大損失を推定するために、履歴シミュレーション方法に基づいて行われる。この方法の利点は,特定の確率の分布 を何も仮定することなく,市場変数の履歴分布を正確に反映できることである.すべてのVaRメトリックは、所与のポートフォリオ価値変化の分布関数を決定することを意図しており、この分布が分かると、必要な信頼度に関連するパーセンタイル値を計算し、これらのパラメータに基づいて を危険価値に等しくする。世銀の計算によると、VaRは所与のポートフォリオが1日以内に予想する最大時価損失の推定であり、信頼度は99.00%である。これは99.00%の信頼度レベルで,銀行が所与のポートフォリオで経験すると予想される最大1日の損失である.言い換えれば、これは銀行が1.0%の場合にしか発生しないと予想される損失だ。VaRは市場リスクの単一の見積もりを提供し、1つの市場リスクから別の市場リスクまで比較することはできない。収益は、時間が後退したVaRを計算するために、2年間の時間ウィンドウまたは前回の参照日から得られた少なくとも520個のデータ点(br})を使用して計算される。
我々 は3つの単独のvarを計算しない.我々は取引組合せ全体の単一VaRを計算し,またリスクタイプごとに隔離した.VaRソフトウェアは履歴シミュレーションを実行し,リスク要因(固定収益,外貨,可変収益)の520個のデータ点(日数)ごとに損益表(P&L)を計算する.リスク要因ごとの損益を加算し,結合した VaRを520点または日数のデータで計算した。また,リスク因子ごとに計算した個人損益に基づいて,リスク因子ごとのVaRを計算する。また,重みVaRは上記のように計算されるが, は30個の最新データ点よりも大きな重みを与える.2つのvarの中で大きいのは記事のvarである.2022年,2021年と 2020年には,同じVaRモデルを用いたが,その後いくつかの時期の方法や仮定は変化しなかった。
その取引組合せにおける統計的推定損失が慎重レベルを超える場合、銀行はVaR推定値を使用して警告を発するため、いくつかの予め定められた制限が存在する。
VaRモデルの限界
計算方法を適用する場合、リスク要因の変化の確率分布は何も仮定せず、 は歴史的に観察された変化を使用してポートフォリオ中の各頭寸のリスク要素を評価する。
ツールjごとに推定関数fj(Xi)を定義する必要があり,毎日の市場価値や収入を計算するための推定関数と同じであることが望ましい.この推定値関数は、各シーンに適用され、各シーン内のすべてのツールのシミュレーション価格 を生成する。
また,VaR手法は以下のように制限される
● | 市場金利と価格の変化 は独立同分布の乱数ではない可能性があり、 も正規分布ではない可能性があり、特に正規分布の仮定は市場が極端に変動する確率を過小評価している可能性がある |
● | 世銀が使用しているbr履歴データは、将来のリスク要因の変化に対する連合分布 の最適な推定を提供できない可能性があり、データのどの修正も不十分である可能性がある。特に、使用される期間が何であっても、潜在的な極端かつ不利な市場変動のリスクを捕捉することができない可能性がある |
● | 1日の時間範囲は、1日以内に清算またはカバーできない市場リスクを完全にカバーすることができない場合があり、1日以内にすべてのbrを清算またはカバーすることは不可能である |
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● | VaRは終値時に計算されるが,取引先は取引日期間中に大きく変化する可能性がある |
● | 信頼度の99%を使用することは、信頼度以外で発生する可能性のある損失を考慮していないか、または何も宣言しない |
● | VaRのような モデルは,リスク要因が頭寸やポートフォリオ価値に及ぼすすべての複雑な影響を捉えることができないため,潜在的な損失を過小評価している可能性がある。 |
我々は毎日回測を行い,通常100取引日ごとに1取引日の取引損失が我々のVaR見積りを超えている.同時に、私たちは私たちが受け入れたい取引の組み合わせの最大VaRに制限を設定した。我々は毎日回測を行い,通常100取引日ごとに1取引日の取引損失が我々のVaR見積りを超えている.また, 我々は我々の取引組合せが受け入れたい最大VaRに制限を設定した.また,取引の組合せに適した最大VaR制約 を設けた.2022年12月31日までの平均VaRは441万ドルで、 の総限度額を下回った。各構成要素および以下の各年度の高、低、平均水準は以下のとおりである
統合された | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
(単位:百万ドル) | ||||||||||||
変数.変数 | ||||||||||||
高 | 6.23 | 3.43 | 12.82 | |||||||||
ロー | 2.73 | 1.11 | 1.94 | |||||||||
平均値 | 4.41 | 1.96 | 4.45 | |||||||||
固定収益投資 | 5.78 | |||||||||||
高 | 2.75 | 2.86 | 11.96 | |||||||||
ロー | 4.20 | 1.12 | 1.50 | |||||||||
平均値 | 6.23 | 1.86 | 3.19 | |||||||||
可変収益投資 | ||||||||||||
高 | — | 0.29 | 0.01 | |||||||||
ロー | — | — | — | |||||||||
平均値 | — | 0.19 | — | |||||||||
外貨投資 | ||||||||||||
高 | 4.82 | 2.33 | 6.47 | |||||||||
ロー | 0.17 | 0.09 | 0.71 | |||||||||
平均値 | 1.14 | 0.77 | 2.85 |
市場リスク−現地と海外の財務管理−
銀行の財務管理組合は、信用/融資組合を含む銀行の非取引資産および負債の大部分を含む。これらのポートフォリオに対して、投資と融資の意思決定は世銀ビジネス戦略の影響を強く受けている。
銀行は感度分析を用いて通貨と外貨(取引の組合せには含まれない)の市場リスクを測定する。 銀行はシナリオをシミュレーションし、計算結果は、選択されたシナリオ(すべての部分が25基点を平行に移動する曲線)を流れる現在値と基本シナリオ(現在の市場)における価値との差である。 すべての通貨ヘッドは、インフレにつながる頭寸(UF)を含み、外貨ヘッドサイズは、通貨間に存在する歴史的相関モデルに基づいて加算される。世銀はまた、これらのタイプの金利変動がその年の予算の資本と純財務収入による最大損失に制限を設定している可能性がある。
感受性モデルの限界
最も重要な仮定は,収益率曲線に基づいて25ベーシスポイントのレートを用いることである.世銀が25ベーシスポイントの為替レートを使用しているのは、このような規模の突然の変化が現実的だと考えられているからだ。2021年までに使用したモデルは,収益率曲線変化100ベーシスポイント(実金利57ベーシスポイント)を考慮した.スペインサンタンダー銀行の全世界リスク部はまた国によって比較可能な制限を構築し、現実と秩序の方式で国家による市場リスクを比較、監視、強化できるようにした。
160
また、感度シミュレーション方法を説明する際には、以下の制限を考慮すべきである
● | Brシナリオシミュレーション仮説金額は銀行の総合財務状況報告書の中で一致を維持し、そして常に満期時に更新し、またある期限の期限に影響を与える可能性のあるあるbrの信用リスクと事前返済の考慮要素を含む。 |
● | この モデルは,収益率曲線の全長にわたる変化が同じであり,異なる期限の変動は考慮されていないと仮定している. |
● | モデルは金利 変化による取引量の感受性を考慮していない. |
● | 予算財務収入の損失限度額は、今年度予想される財務収入に基づいて計算されるが、これは実際に稼いでいるわけではない可能性があり、これは、リスクのある財務収入の実際のパーセントが予想されるパーセントよりも高い可能性があることを意味する。 |
市場リスク−投資信託ポートフォリオ−2022年12月31日,2021年12月31日,2020年12月31日
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
ネットワークへの影響 利息収入 | 公平への影響 | ネットワークへの影響 利息収入 | 公平への影響 | ネットワークへの影響 利息収入 | 公平への影響 | |||||||||||||||||||
財務管理組合-現地通貨(百万新円) | ||||||||||||||||||||||||
損失限度額 | 33,550 | 95,710 | 32,865 | 84,864 | 100,000 | 329,275 | ||||||||||||||||||
高 | 23,982 | 57,176 | 31,233 | 80,097 | 66,504 | 302,263 | ||||||||||||||||||
ロー | 15,459 | 39,957 | 13,694 | 41,653 | 26,492 | 214,596 | ||||||||||||||||||
平均値 | 21,366 | 49,580 | 24,018 | 62,916 | 45,380 | 255,070 | ||||||||||||||||||
投資信託ポートフォリオ-外貨(百万ドル) | ||||||||||||||||||||||||
損失限度額 | 38 | 43 | 37 | 35 | 32 | 53 | ||||||||||||||||||
高 | 10 | 33 | 9 | 32 | 19 | 47 | ||||||||||||||||||
ロー | 0 | 20 | 1 | 1 | 2 | 12 | ||||||||||||||||||
平均値 | 3 | 26 | 4 | 18 | 5 | 33 | ||||||||||||||||||
財務管理組合-総合(単位:百万新元) | ||||||||||||||||||||||||
損失限度額 | 33,550 | 95,710 | 32,865 | 84,864 | 100,000 | 329,275 | ||||||||||||||||||
高 | 28,699 | 76,738 | 25,709 | 78,259 | 67,584 | 286,436 | ||||||||||||||||||
ロー | 16,515 | 66,098 | 12,854 | 56,857 | 25,111 | 210,706 | ||||||||||||||||||
平均値 | 23,438 | 71,003 | 21,041 | 69,577 | 46,044 | 246,292 |
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市場リスク規制方法
次の表はチリの規制方法に基づいて,2022年12月31日までの我々の市場リスクの開放を示している。このメッセージ は四半期ごとにFMCに送信される.我々の長期金利変動に対する最大リスクの開放は規制資本の35% に設定され、取締役会の承認を得た。我々は短期金利リスクにインフレリスクを加えた開放を純利息収入の35%に設定し,金利に敏感な費用を加えている。
市場リスクを監督する | 自分から 12月31日、 2022 | |||
(百万新元) | ||||
取引組合の市場リスク(ERM) | ||||
取引組合金利のリスクに口を開く | 441,688 | |||
取引組合通貨のリスクに口を開く | 1,535 | |||
外貨オプションのリスク | 1,145 | |||
取引組合からの総市場リスク | 444,368 | |||
リスク重み付け資産 | 5,554,604 | |||
非取引ポートフォリオの市場リスク | ||||
短期金利への開放 | 193,895 | |||
インフレリスクが口を開く | 112,523 | |||
長期金利リスクの開放 | 1,194,181 | |||
非取引ポートフォリオの総市場リスク | 1,500,599 | |||
短期金利リスクとインフレリスク開放の規制限度額 | ||||
短期金利リスクの開放 | 193,895 | |||
インフレリスクが口を開く | 112,523 | |||
限度額:35%(利息と調整所得純収入および金利に敏感な純費用) | 530,199 | |||
使い捨て保証金 | 42.21 | % | ||
長期金利リスクの開放に対する規制規制 | ||||
長期金利リスクの開放 | 1,194,181 | |||
規制資本の35% | 2,365,666 | |||
使い捨て保証金 | 49.52 | % |
FMCは2022年に銀行の帳簿金利リスクとインフレリスク計測制御に関する新規定を発表し、 は2023年4月から施行される。この新規定によると、金利リスクとインフレリスクの短期リスク開放 が過去12ヶ月以内に蓄積した金利に敏感な純利息と調整収入および純手数料収入のパーセンテージ は銀行取締役会が設定した制限を超えてはならない。また、銀行帳簿金利の長期リスクが監督管理資本に占める割合は、銀行取締役会が設定した制限を超えてはならない。それにもかかわらず,銀行リスク管理に対する監督権の一部として,FMCは適宜 制限を低減することができる。
派生活動
2020年12月31日、デリバティブは貸借対照表で時価で評価され、デリバティブの未実現純収益(損失)は損益表で単独の項目とされている。名目金額は貸借対照表に記入しません。銀行は時価でデリバティブを計算しなければならない.取引目的で保有するデリバティブ金融商品は市価建てでなければならず,損益表で未実現損益を確認しなければならない。FMCは3種類のヘッジ保証会計:(1)現金流量ヘッジ、(2)公正価値ヘッジ、(3)外国投資に対してヘッジを行うことを確認した。
● | キャッシュフローヘッジが存在する場合,有効なヘッジツール部分の公正価値変動は権益で確認される.ヘッジ保証ツールで価値変動を公正に許可したいずれの無効部分も損益表で確認した. |
● | 公正価値ヘッジが存在する場合、ヘッジ価値ツールの公正価値変動と被裁定価値項目の対応する公正価値変動は損益表で確認される。貸借対照表中のヘッジ項目 はその時価総額に記載されている. |
● | 外国投資の開放的なヘッジがある場合(即外国支店への投資), が有効なヘッジツール部分の公正価値変動は権益の中で を確認する.ヘッジ保証ツールは価値変動を公正に許容する任意の無効部分を損益表で確認する. |
162
デリバティブ契約の信用リスクを低減するために、当行はすでに大部分の取引相手と信用支援添付ファイル(CSA)プロトコルを締結し、その中には毎日現金担保を提出する責任が含まれている。ほとんどのプロトコルは、敷居がゼロの担保を提供する義務 を含む。次の表では,CSAと締結したこれらの契約を決定し,2022年と2021年の担保敷居要求に従って我々のデリバティブポートフォリオの公正価値 を細分化した。
派生ツール契約の公正価値 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |||||||||||||
CSAにおける担保金額ゼロのデリバティブ契約 | 8,177,074 | 9,588,768 | 8,696,994 | 9,280,079 | ||||||||||||
CSAにおける担保敷居金額がゼロより大きいデリバティブ契約 | 440,091 | 536,318 | 1,124,413 | 906,479 | ||||||||||||
CSAプロトコルなしデリバティブ契約 | 3,533,557 | 3,983,028 | 302,200 | 684,683 | ||||||||||||
合計する | 12,150,722 | 14,108,114 | 10,123,607 | 10,871,241 |
FMCのガイドラインによると、私たちのいくつかのデリバティブ金融商品を取引を持つ金融資産に分類します。 私たちはヘッジツールを求める顧客とデリバティブ契約を締結しました。しかし、私たちのほとんどの派生商品は実際に投機や取引に使用されていない。私たちはまた為替リスク、金利リスク、インフレリスクをヘッジするために派生商品を使用する。銀行はデリバティブを使用して、主にスイスフラン/スイスフランがスワップして、インフレに関連する資産額 が負債より高いために直面するインフレリスクを補う。このようなデリバティブはキャッシュフローに計上されている。私たちの財務管理部門は、一般に、デリバティブを使用することによって、インフレ率の突然または急速な低下を解決することを含む、負債の平均持続時間を資産の平均持続時間よりも短く維持することを求めており、これは、通常、短期金利の低下を引き起こす。この地位を維持するために、銀行は公正価値ヘッジを計上する金利スワップ契約を締結した。2022年、2021年、2020年12月31日まで、以下のbr派生金融商品ポートフォリオを持っています
派生金融商品組合せ | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||
名目金額 | 公正価値 | |||||||||||||||||||
…まで 3ヶ月 | 超過 3ヶ月で到着 1年 | 超過 1年 | 資産 | 負債.負債 | ||||||||||||||||
(百万新元) | ||||||||||||||||||||
公正価値ヘッジ誘導ツール | ||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | 654,403 | 722,845 | 9,637,807 | 213,478 | 1,166,339 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 791,818 | 1,512,048 | 5,813,035 | 75,848 | 333,097 | |||||||||||||||
小計 | 1,446,221 | 2,234,893 | 15,450,842 | 289,326 | 1,499,436 | |||||||||||||||
キャッシュフローヘッジデリバリーツール | ||||||||||||||||||||
貨幣長期 | 2,016,430 | 554,696 | — | 823 | 35,332 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 1,418,236 | 2,019,072 | 11,042,590 | 187,613 | 1,254,026 | |||||||||||||||
小計 | 3,434,666 | 2,573,768 | 11,042,590 | 188,436 | 1,289,358 | |||||||||||||||
取引のための派生ツール | ||||||||||||||||||||
貨幣長期 | 16,899,371 | 9,828,036 | 7,924,973 | 1,669,807 | 1,818,024 | |||||||||||||||
金利が入れ替わる | 14,379,949 | 26,246,111 | 52,887,046 | 4,283,817 | 3,935,401 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 2,833,905 | 5,398,185 | 52,797,664 | 5,708,306 | 5,561,634 | |||||||||||||||
貨幣オプション | 180,001 | 24,744 | — | 1,429 | 2,794 | |||||||||||||||
下落貨幣オプション | 311,412 | 7,816 | — | 9,601 | 1,467 | |||||||||||||||
小計 | 34,604,638 | 41,504,892 | 113,609,683 | 11,672,960 | 11,319,320 | |||||||||||||||
合計する | 39,485,525 | 46,313,553 | 140,103,115 | 12,150,722 | 14,108,114 |
163
派生金融商品組合せ | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||
名目金額 | 公正価値 | |||||||||||||||||||
…まで 3ヶ月 | 超過 3ヶ月で到着 1年 | 超過 1年 | 資産 | 負債.負債 | ||||||||||||||||
(百万新元) | ||||||||||||||||||||
公正価値ヘッジ誘導ツール | ||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | 210,000 | 87,817 | 8,505,400 | 22,933 | 587,702 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 338,475 | 3,056,063 | 5,026,463 | 493,175 | 118,199 | |||||||||||||||
小計 | 548,475 | 3,143,880 | 13,531,863 | 516,108 | 705,901 | |||||||||||||||
キャッシュフローヘッジデリバリーツール | ||||||||||||||||||||
貨幣長期 | 359,062 | 920,278 | — | 3,497 | 1,590 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 456,684 | 1,033,671 | 11,469,640 | 109,531 | 656,719 | |||||||||||||||
小計 | 815,746 | 1,953,949 | 11,469,640 | 113,028 | 658,309 | |||||||||||||||
取引のための派生ツール | ||||||||||||||||||||
貨幣長期 | 20,194,866 | 12,383,299 | 11,511,386 | 1,088,194 | 1,199,062 | |||||||||||||||
金利が入れ替わる | 13,982,685 | 25,156,483 | 104,333,279 | 3,009,922 | 2,997,634 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 4,920,123 | 14,514,848 | 164,061,282 | 5,392,946 | 5,308,260 | |||||||||||||||
貨幣オプション | 37,321 | 45,852 | 427 | 3,232 | 1,137 | |||||||||||||||
下落貨幣オプション | 35,482 | 174,910 | — | 177 | 892 | |||||||||||||||
小計 | 39,170,477 | 52,275,392 | 280,410,374 | 9,494,471 | 9,507,031 | |||||||||||||||
合計する | 40,534,698 | 57,373,221 | 305,411,877 | 10,123,607 | 10,871,241 |
派生金融商品組合せ | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日まで | ||||||||||||||||||||
名目金額 | 公正価値 | |||||||||||||||||||
…まで 3ヶ月 | 超過 3ヶ月で到着 1年 | 超過 1年 | 資産 | 負債.負債 | ||||||||||||||||
(百万新元) | ||||||||||||||||||||
公正価値ヘッジ誘導ツール | ||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | 50,000 | 410,687 | 5,064,113 | 33,816 | 83,666 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 317,400 | 601,987 | 5,634,700 | 294,562 | 178,529 | |||||||||||||||
小計 | 367,400 | 1,012,674 | 10,698,813 | 328,378 | 262,195 | |||||||||||||||
キャッシュフローヘッジデリバリーツール | ||||||||||||||||||||
貨幣長期 | 2,121,326 | 503,280 | 601,582 | 2,985 | 3,556 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 424,358 | 498,373 | 9,777,491 | 35,902 | 183,386 | |||||||||||||||
小計 | 2,545,684 | 1,001,653 | 10,379,073 | 38,887 | 186,942 | |||||||||||||||
取引のための派生ツール | ||||||||||||||||||||
貨幣長期 | 22,729,787 | 12,175,074 | 8,215,576 | 1,085,327 | 1,158,904 | |||||||||||||||
金利が入れ替わる | 14,006,503 | 22,118,742 | 97,803,009 | 3,651,651 | 3,588,912 | |||||||||||||||
クロス通貨交換 | 6,719,065 | 15,138,056 | 138,352,345 | 3,921,440 | 3,819,446 | |||||||||||||||
貨幣オプション | 129,339 | 31,641 | 57,581 | 1,527 | 909 | |||||||||||||||
下落貨幣オプション | 112,145 | 16,173 | 58,276 | 4,875 | 1,352 | |||||||||||||||
小計 | 43,696,839 | 49,479,686 | 244,486,787 | 8,664,820 | 8,569,523 | |||||||||||||||
合計する | 46,609,923 | 51,494,013 | 265,564,673 | 9,032,085 | 9,018,660 |
164
第 項12.持分証券以外の証券説明
答え:債務証券
は適用されない.
B. 権利証と権利
は適用されない.
C. その他の証券
は適用されない.
D.アメリカ預託株式
私たちの信託機関はニューヨークメロン銀行で、その主な実行事務室はニューヨークグリニッジ街240番地、New York、N.Y.10286にあります。
1株当たりの米国預託株式は400株の無額面普通株を獲得する権利があることを表す。
入出人または米国預託株式保有者は必ず支払わなければならない: | ||
アメリカ預託証明書100枚当たり5ドル(または以下) | 株式または権利の分配または抽出目的のために米国預託証明書の他の財産を解約するために発行された米国預託証明書を含む米国預託証明書を発行し、預金契約の終了を含む | |
米国預託株式当たり0.05元(または以下) | アメリカ預託株式保有者へのいかなる現金分配も | |
一件の費用は、あなたに配布された証券が信託銀行に保管されている場合、支払うべき費用に相当します | 米国預託株式保有者に配布された信託機関によって配信された証券(権利を含む)保持者に配布された証券 | |
米国預託株式あたり(またはこれ未満)年間0.05ドル(またはそれ以下) | 信託サービス | |
登録料と譲渡料 | あなたが株式を預け入れたり、引き出したりするときは、私たちの株式登録簿の株式を管財人またはその代理人の名義または管財人またはその代理人の名義に移して登録します | |
預かり人の支出 | 電送(SWIFTを含む)、電送、ファクシミリ(“預金契約”に明確な規定がある場合)
外貨をドルに両替します | |
受託者または係の人は、株式譲渡税、印紙税、または源泉徴収税などの任意の米国預託証明書または株式のために支払わなければならない税金および他の政府費用を支払わなければならない | 必要なとき | |
受託者又はその代理人が株式又はその他の既存証券の利息を支払うために発生したその他の費用 | 必要に応じて |
165
受託者は、すべての人に対応する任意の現金分配からこれらの費用を差し引くことによって、または分配可能な財産の一部を販売することによって料金を支払うことができ、任意の費用を受け取ることができる。信託銀行はまた、信託サービスの年会費と、これらの費用を任意の現金分配から差し引くか、または米国預託株式保有者に直接支払うことによって生じる任意の他の費用を受け取ることができる。
ホスト機関は、自分でまたはその任意の付属会社を介して両替することができ、この場合、ホスト機関は、他の人を代表する代理人、コンサルタント、仲介人、または受託者ではなく、自身のアカウントのために保持される取引利益差を含むが、これらに限定されない収入を稼ぐことになる。その他の事項を除いて、当該収入は、“預金契約”による通貨両替分配の為替レートと、信託機関又はその付属会社が自己の口座のために外貨を売買する際に受け取る為替レートとの差額に基づく。受託者は、預金プロトコルによって任意の通貨両替で使用または取得した為替レート が当時入手可能な最優遇レートであることを示さないか、またはその為替レートを決定するbr方法は、米国預託株式保有者に最も有利になるが、預金合意下の義務 を遵守しなければならない。両替に使用される為替レートを決定するための方法は、要求に応じて提供することができる。
“預金協定”の下の責務を履行する際に、受託者は、委託者の所有または委託者に付属するブローカー、取引業者、外国為替取引業者、または他のサービス提供者を使用することができ、これらのサービス提供者は、費用、利益、または手数料を稼ぐことができる。
直接支払いと間接払い
受託者は、アメリカ預託株式計画の確立と維持によって発生した費用と支出を返済し、委託者が私たちに提供してくれたサービスの費用と支出を免除し、あるいは時々アメリカ預託株式保有者から受け取った費用収入を共有するために、私たちに支払うことに同意した。場合によっては、終了計画を含めて、前期精算された金額をホスト機関に返済する必要があります。
精算には、直接支払い(20-F表の準備および継続的な米国証券取引委員会コンプライアンスおよび上場要件に関する法律および会計費用、上場費用、投資家関係費用、広告および広報費用、およびハードコピー材料を預託信託会社に利益を得る米国預託証明書保持者に提供する費用、例えば、株主総会および関連投票指導カードに関する情報br})、間接支払い(第三者費用brを直接支払い、費用を免除する)が含まれる。
2022年には,ホスト機関は総額ドルの金を直接支払って返済してくれた1,459,435.59 投資家関係に関連した費用は、その29%が米国で税収目的で控除されている。
166
第 第2部分
第br項13.違約、配当金の滞納、延滞
は適用されない.
第br項14.保持者を担保する権利及び収益の使用を実質的に修正する
は適用されない.
第 項15.制御とプログラム
開示制御とプログラムの有効性に関する結論
当銀行は、2022年12月31日現在、開示委員会、最高経営責任者、財務責任者、首席会計官を含む銀行管理層の監督と参加の下で、取引所 法案第13 a-15(E)条に定義されているような、我々の開示制御および手順の設計および運営の有効性を評価している。以下に説明するように、開示制御およびプログラムを含む任意の制御システムの有効性には固有の限界がある。したがって,効率的な開示制御やプログラムであっても,その制御目標を実現するための合理的な保証しか提供できない.
このような評価に基づき、2022年12月31日現在、米国証券取引委員会開示委員会、最高経営責任者、最高財務官、および最高会計官は、(1)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、br}および(2)蓄積され、銀行管理層に伝達される、“外国為替法案”に基づいて提出された報告書に開示された銀行の合併子会社に関する情報の開示を効果的に確保すると結論した。必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、その開示委員会および主要財務官brが含まれる。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
銀行経営者は、取引所法案第13 a-15(F)条の規定に従って、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。銀行の財務報告に対する内部統制は銀行の主要な幹部と主要な財務官が設計或いはその監督の下で行い、そして銀行取締役会、管理層とその他の人員によって実施され、IFRS-IASBによる財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供し、そして以下の政策と手続きを含む
● | 銀行の資産取引と処分状況を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することと関係がある |
● | IFRS-AISBに基づいて財務諸表を作成するために、必要に応じて取引を記録することを確保するための合理的な保証を提供する。そして私たちの収支は銀行経営陣と役員の許可だけで行われます。そして |
● | 財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分を防止またはタイムリーに発見するために、合理的な保証を提供します。 |
その固有の限界、財務報告の内部制御のため、どんなに設計が良くても、誤った陳述を防止または発見することはできず、 は、制御が回避またはカバーされる可能性があるため、またはエラーまたは詐欺によってエラー陳述が発生する可能性があるため、 は発見されない。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には,条件の変化により制御が不十分になる可能性や,政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクがある.
我々は,財務報告の内部統制を国際基準に適合させ,テレデビル委員会後援組織委員会がその内部制御−総合枠組み(2013)で策定したガイドラインを遵守している。総フレームワーク は,経営陣が統合財務諸表の作成に直接·間接的に関連するプロセスの構造と有効性,およびこれらのプロセス固有のリスクを軽減するために必要な制御措置を具体的に担当することを規定している。
銀行経営陣(開示委員会、最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計官を含む)の監督の下、トレデビル委員会(“COSO”)協賛組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。
この評価によると、我々の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対する内部統制がこれらの基準に基づいて有効であると結論している。
167
財務報告内部統制変更
本年度報告に関連する期間、銀行は財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)条に定義されているように) に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
我々の2022年12月31日までの財務報告内部統制は独立公認会計士事務所 が監査しており,その報告は以下のとおりである。
独立公認会計士事務所報告
独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が2022年2月22日に発表した2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性に関する報告については、監査された合併財務諸表のF-3ページを参照されたい。
第 項16[保留されている]
第 項16 A。監査委員会財務専門家
私たちの取締役会は、私たちの監査委員会のメンバーのロドリゴ·ヴィガラが、アメリカ証券取引委員会規則と規定された“監査委員会財務専門家”の要求に適合していることを確認した。彼は国際会計基準-国際会計基準と財務諸表を理解しており、国際会計基準-国際会計基準の推定、課税項目、準備金会計への一般的な応用を評価することができるからである。会計問題の広さと複雑さを反映した財務諸表の分析と評価の経験があり、これらの財務諸表は、通常、私たちの合併財務諸表が提出する可能性のある問題の広さと複雑さに匹敵し、財務報告の内部統制を理解し、監査委員会の機能を理解することができる。私たち監査委員会の3人のメンバーは、チリサンタンダー銀行とその合併子会社と私たちの外部監査員の私たちの合併財務諸表の準備、監査、評価における監督と評価の経験を持っている。
適用されるニューヨーク証券取引所基準によると、我々監査委員会の全3人のメンバーは独立したメンバーとみなされている。
16 B項目.道徳的準則
当行はすでに当行のすべての従業員に適用される道徳規範を通じて、添付ファイルとして添付しています。 私たちは誰にも私たちの道徳規範のコピーを無料で提供することを要求しなければなりません。電子メールをIRelations@santander.CLに送ってコピーを要求してください。私たちの道徳基準は、本年度報告Form 20-Fの一部ではなく、www.santander.cl であるウェブサイトで得ることができます。タイトルは:情報会社です。”
第 項16 C.チーフ会計士費用とサービス
監査人に支払われる法定監査およびその他のサービスの金額は以下のとおりである
2022 | 2021 | |||||||
(百万新元単位) | ||||||||
料金を審査する | ||||||||
法定監査 | 808 | 621 | ||||||
監査に関する規制報告書 | 396 | 352 | ||||||
その他監査に関連する費用 | 23 | 368 | ||||||
税金.税金 | ||||||||
コンプライアンス性 | — | — | ||||||
問い合わせサービス | — | — | ||||||
合計する | 1,227 | 1,341 |
法定監査:普華永道会計士事務所(Pricewaterhouse Coopers Consultores,Auditore y Compa≡a Limitada,PCAOB ID:1364)が2021年と2020年に提供した著者らの合併財務諸表監査に関連する専門サービスの有料化は、法定と監督管理記録或いは参加、及び証人サービスに関連する。
監査に関連するbr監督管理報告:証券法による私たちの届出書類の業績審査と審査に特化した保証と関連サービスの費用が含まれている。
税金費用:税務関連事項に特化したサービスによって徴収される費用、例えば、銀行が税法および他の税務相談サービスを遵守することを確実にすることを含む。
168
監査委員会は、このようなサービスの提供が監査会社の独立性を損なわないようにするために、銀行監査人が提供する監査および非監査サービスを事前に承認する必要がある。
監査委員会は毎年最初の月に取締役会に独立核数師を委任することを提案した。政策によると、その際、監査委員会は、適用規定を遵守するために本年度に行わなければならない監査及び監査に関するサービスを委任監査師に予め承認しておく。これらのサービスは世銀とその主要監査会社との対応する監査契約に含まれるだろう。
また、この政策によると、非日常的な監査または監査に関連するサービス、および銀行依頼者監査会社または他の監査会社が提供するすべての非監査サービスは、監査委員会によって逐一承認されなければならない。
首席会計官は管理プロセスを担当し,監査委員会に毎月報告し,監査人が提供するすべてのサービスや,他に個人の承認を必要とするサービスを詳細に説明しなければならない。
上の表に詳細に列挙された世銀主要監査会社が2021年に提供するすべてのサービスは監査とコンプライアンス委員会の承認を得た。
第 項16 D.免除監査委員会は上場基準を遵守する
は適用されない.
16 E項目.発行者および関連購入者が株式証券を購入する
2022年、サンタンダー·チリ銀行およびそのどの付属会社も、サンタンダー·チリ銀行のいかなる持分証券も購入していない。
16 F項目.登録者の認証会計士を変更する
は適用されない.
第 項16 G.会社の管理
会社管理基準とニューヨーク証券取引所上場企業基準との比較
私たちのコーポレートガバナンス基準はチリ会社法で規定されており、米国の会社がニューヨーク証券取引所(NYSE)の上場基準で準拠している基準とは多くの違いがある。したがって、ニューヨーク証券取引所のすべての会社のガバナンス要求に制約されている会社の株主 と同じ保護を得ることができません。以下にいくつかの主な区別の非詳細要約を示す
● | ある会社の役員が取締役を務めることができるかどうか−ニューヨーク証券取引所の基準 は米国会社の役員が同時に取締役になることを禁止しているわけではありませんが、私たちの会社管理基準はこれを禁止しています。 |
● | 株主に株式報酬計画に投票する機会を与えなければならないかどうか-ニューヨーク証券取引所の基準は、株主に米国会社のすべての株式報酬計画への投票を許可することを要求している。私たちのコーポレートガバナンス基準は、株主 が取締役報酬に投票することを許可することだけを要求しています。 |
● | 会社管理基準の採用と開示-ニューヨーク証券取引所の基準はニューヨーク証券取引所に上場するすべてのアメリカ会社がニューヨーク証券取引所の会社管理基準を採用することを要求し、私たちはチリの法律で制定された会社管理基準に従う。 |
私たちの投票権の50%以上は別の会社のスペインサンタンダー銀行が持っているので、もし私たちがアメリカの会社であれば、ニューヨーク証券取引所会社の管理基準に基づいていくつかの免除を選択することが許可されます。具体的には、米国企業として、以下の要件を免除することを選択することができる:(I)多数の独立取締役を有している(ニューヨーク証券取引所の定義によれば)、(Ii)特定の条件に適合した指名/コーポレートガバナンス委員会を有しており、(Iii)特定の要件に適合した報酬委員会を有している。もし私たちがアメリカの会社であれば、私たちはこれらの基準に従うことを要求されないので、私たちはこれらの規定と私たち自身のコーポレートガバナンス手続きとの違いをまとめていません(あれば)。
コーポレートガバナンス標準概要
当社の取締役会の企業管理常規の概要については、取締役会の各委員会管理標準の“項目6 C-取締役会常規”及び“項目 10 B-組織大綱及び定款細則”を詳しく紹介してください。チリサンタンダー銀行もまた、良好な企業統治を促進するために様々な措置を取っている。
16 H項目.炭鉱安全情報開示
は適用されない.
項目 16 i.検査妨害に関する外国司法管区の開示
は適用されない.
169
第 第3部分
プロジェクト 17.財務諸表
私たち はこれではなく18番目の項目に答えた。
プロジェクト 18.財務諸表
本年度報告書の一部として提出された全ての財務諸表のリストについては、項目19を参照されたい。
物品 19.展示品
A) 財務諸表インデックス
独立公認会計士事務所Pricewaterhouse Coopers Consultores,Auditore y Compa≡a Limitadaの報告(PCAOB ID:1364) |
F-3 | |
監査された合併財務諸表 | ||
2022年と2021年12月31日までの連結財務状況表 | F-6 | |
2022年,2021年と2020年12月31日終了の3年度の連結損益表 | F-7 | |
2022年,2021年,2020年12月31日終了までの3年度の総合総合収益表 | F-8 | |
2022年,2021年,2020年12月31日終了までの3年度の合併権益変動表 | F-9 | |
2022年,2021年,2020年12月31日終了までの3年度の連結現金フロー表 | F-11 | |
連結財務諸表付記 | F-13 |
B) 展示品インデックス
Exhibit Number |
説明する | |
1A.1 | チリ·サンタンダー銀行定款(スペイン語版)を再記述する(2002年12月9日に委員会に提出された表F-4登録声明(登録番号333-100975)の添付ファイル3(A)を引用して編入)。 | |
1A.2 | チリ·サンタンダー銀行定款(英語版)を再記述する(2002年12月9日に委員会に提出されたF-4表登録声明(登録番号333-100975)の添付ファイル3(B)を引用して編入)。 | |
1B | “サンタンデ·チリ銀行附例”(英語版)の改訂と再改訂(2017年3月15日に委員会に提出された表格6-K報告書(文書番号001-14554)の添付ファイル99.1を参照して編入)。 | |
2A.1 | チリ·サンタンダー銀行、ニューヨーク·メロン銀行(ホスト銀行として)と米国預託株式の所有者と所有者の間で改訂·再署名された預金契約フォーマット(2015年7月27日に委員会に提出されたF-6表登録声明(登録番号:333-205890号)を参考にして統合された)。 | |
2A.2 | チリサンタンダー銀行、モルガン大通銀行とチリ中央銀行との間の米国預託証券投資の外貨処理に関する“外国投資契約”の英訳本(サンタンド銀行-チリ銀行が2016年5月2日に委員会に提出した20-F表年次報告書(文書番号1-14554)に組み入れられた添付ファイル2.A.2)。 | |
2A.3 | ノースカロライナ州モルガン大通銀行がニューヨークメロン銀行に外国投資契約項下の権利譲渡(チリサンタンド銀行-チリ銀行を引用して2016年5月2日に委員会に提出した20-F表年次報告添付ファイル2.A.3(文書番号1-14554))の英訳本。 | |
2A.4 | 中央銀行は、チリ会社の株式の買収及び外国証券取引所での手形の発行又は他の発行条項及び条件に基づいて手形を発行することに関する第26章条例謄本(英語訳付き)(チリサンタンド銀行が1997年6月30日に委員会に提出した20−F表年次報告書(第1-13448号文書)を引用する)。 | |
2B.1 | “旧サンタンデ·チリ銀行とBanco Security 1996年11月26日債発行の合意”(英語訳付き)(“サンタンデ·チリ銀行1996年12月31日終了財政年度報告書(第1-13448号文書)”(1997年6月30日提出委員会の文書)を引用)。 | |
2D | 証券説明。 | |
8.1 | 子会社リスト。 | |
12.1 | 第302条行政総裁の証明。 | |
12.2 | 第302条首席財務官の証明。 | |
12.3 | 第302節財務総監の証明。 | |
13.1 | 第906条認証。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
101.書院 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.カール | XBRLソート拡張を連結してLinkbase Documentを計算する. | |
101.def | XBRLソート拡張を連結してLinkbase Documentを定義する. | |
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.Pre | インラインXBRLソート拡張プレゼンテーションLinkbase Document. | |
104 | 表紙対話データファイル(フォーマットはInlineXBRL であり、添付ファイル101に含まれる)。 |
私たちは、チリサンタンダー銀行の長期債務保有者の権利を定義する任意の未届出文書のコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならない。
170
サイン
登録者は、それが20−F表を提出するすべての要件に適合していることを証明し、本年度報告書に署名するために署名者を代表することを正式に手配し、許可した。
サンタンダー銀行-チリ | |||
差出人: | /s/ クリスティアン·フィレンツェ | ||
名前: | クリスティアン·フィレンツェ | ||
タイトル: | 総法律顧問 |
日付: 2023年2月22日
171
172
内容.内容
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID: | F-3 | |
連結財務諸表 | ||
合併財務状況表 | F-6 | |
合併損益表 | F-7 | |
総合総合収益表 | F-8 | |
合併権益変動表 | F-9 | |
統合現金フロー表 | F-11 | |
連結財務諸表付記 | ||
注01 | 重要会計政策の概要 | F-13 |
注02 | 重大な事件 | F-41 |
注03 | 報告細分化市場 | F-42 |
注04 | 現金と現金等価物 | F-46 |
注05 | 公正損益を水増しして取引する金融資産 | F-47 |
注06 | 公正な価値で他の総合収益に計上された金融資産 | F-49 |
注07 | ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 | F-55 |
注08 | 償却コスト計算の金融資産 | F-61 |
注09 | 共同経営会社や他社への投資 | F-73 |
注10 | 無形資産 | F-75 |
注11 | 固定資産 | F-77 |
注12 | 賃貸契約の使用権·資産·義務 | F-79 |
注13 | 期日税と繰延税 | F-82 |
付記14 | その他の資産 | F-85 |
注15 | 販売待ち非流動資産と処分グループ | F-86 |
付記16 | 公正価値に応じて損益で取引される財務負債 | F-87 |
付記17 | 償却コストで計算した財務負債 | F-88 |
注18 | 資本金融商品を監督する | F-100 |
付記19 | 条文及び条文 | F-101 |
注20 | その他負債 | F-103 |
注21 | 株権 | F-104 |
注22 | 非制御的権益 | F-108 |
付記23 | 資産と負債満期日 | F-111 |
付記24 | あるいは事項と支払いがあります | F-113 |
付記25 | 利子収支 | F-114 |
付記26 | 費用と手数料 | F-115 |
付記27 | 財務業務の純収益 | F-119 |
付記28 | 販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | F-120 |
注29 | その他の営業収入と費用 | F-121 |
付記30 | 人員の給料と費用 | F-122 |
付記31 | 行政費 | F-123 |
付記32 | 減価償却·償却·減価 | F-124 |
付記33 | 信用損失準備を予想する | F-125 |
付記34 | 関係者との取引 | F-126 |
付記35 | 年金計画 | F-133 |
付記36 | 金融資産と負債の公正価値 | F-136 |
付記37 | リスク管理 | F-144 |
付記38 | 販売待ち非流動資産を保有する | F-177 |
付記39 | 後続事件 | F-178 |
F - 2
独立公認会計士事務所報告
チリのサンタンダー銀行の取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
我々は、添付されているチリサンタン徳銀行及びその付属会社(“当社”)を監査しており、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合財務状況表、及び2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、権益変動表及び現金フロー表は、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記総合財務諸表 は,国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づき,当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの財務状況,および2022年12月31日までの3年度の経営実績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また,最高経営責任者が発表した“内部統制−総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき,2022年12月31日現在,会社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの合併財務諸表を担当し、効果的な財務報告の内部統制を維持し、“経営陣財務報告内部統制報告”に第15項に記載されている財務報告内部統制の有効性を評価します。当社の監査に基づいて、当社の連結財務諸表とbr}会社の財務報告内部統制について意見を発表することが責任です。私たちは公的br社会計監督委員会(米国)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って審査を行った。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないか否か、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な面で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているか否かを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することが要求される。
我々の連結財務諸表の監査には、合併財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、使用された会計原則と経営陣による重大な推定の評価と、連結財務諸表の全体レポートの評価も含まれています。私たちの財務報告に対する内部統制監査は、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストおよび内部統制の設計および操作有効性を評価することを含む。私たちの監査には、このような状況で私たちが必要と思う他の手続きを実行することも含まれています。私たちの監査は私たちの意見に合理的な基礎を提供していると信じています。
F - 3
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。会社の財務報告に対する内部統制は、(I)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映する取引および処分に関する記録の保存、(Ii)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。(Iii)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、または処理を防止またはタイムリーに提供する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止または検出できない可能性がある。また,将来的に任意の有効性評価を行う予測 は,条件の変化により制御が不十分になる可能性や,政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクの影響を受ける可能性がある.
重要な監査事項
以下に説明する重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求されたことを意味し、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii) は、私たちが特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項 を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について単独の意見を提供することもありません。
商業、担保と消費ローンの期待信用損失準備 -集団基礎
総合財務諸表付記1及びbr 37に記載されているように、管理層は期待信用損失モデルを用いて商業、住宅ローン及び消費ローンの集団基礎予想信用損失準備の十分性を評価する。000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,経営者主観評価は、初期確認から信用リスクが著しく増加した定性的情報の十分性、および違約確率および違約損失のような仮説の発展状況を評価するために使用される。
著者らは商業ローン、担保ローンと消費ローンの集団基礎予想信用損失準備と関連する実行手続きを確定することは重要な監査事項の主要な考慮要素である:(I)管理層が集団基礎予想信用損失準備を確定する時の重大な判断であり、 これは逆に監査人が実行手続きと評価監査証拠の面で高度な判断、主観性と努力 を行って得た監査証拠は使用された違約と違約損失確率と関連する仮定と関係があり、展望性情報、br}多要素分析、例えばポートフォリオ或いは取引のタイプとマクロ経済要素を含む。(2)監査業務は、専門的な技能と知識を有する専門家の使用に関する。
F - 4
この問題を解決することは、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、集団ベースの予想信用損失準備を推定する際に使用される仮定を定性的情報の範囲内で制御することを含む、商業、担保、および消費ローン推定プロセスの予想信用損失準備に関連する制御措置の有効性をテストすることを含む。他にも、これらのプログラムは、(I)経営陣が商業、担保、および消費融資の集団基礎予想信用損失準備金を推定するプログラムをテストするプログラムを含む。(Ii)テストモデルで使用される基礎データの完全性、正確性と相関性、および(Iii)専門技能と知識を有する専門家が参加して、評価方法とモデルの適切性、テスト推定に使用されるデータ、および違約確率および違約による損失、展望性情報、ポートフォリオまたは取引タイプなどの多要素分析とマクロ経済 要素を含む試験管理層が商業、担保ローンと消費ローンの集団基礎予想信用準備の流れを評価することを支援するために参加する。
/s/
2023年2月22日
2016年以来、当社の監査役を務めてきました。
F - 5
サンタンダー銀行-チリとその子会社
合併財務状況表
ここ数年で
12月31日まで | ||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||
注意事項 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||
資産 | ||||||||||
銀行の現金と預金 | 4 | |||||||||
入金中の現金項目 | 4 | |||||||||
公正価値に応じて損益で取引される金融資産 | 5 | |||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||
他の総合収益で公正な価値で計算される金融資産 | 6 | |||||||||
債務金融商品 | ||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||
ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 | 7 | |||||||||
償却コスト計算の金融資産 | 8 | |||||||||
債務金融商品 | ||||||||||
同業借り換え | ||||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||||
共同経営会社や他社への投資 | 9 | |||||||||
無形資産 | 10 | |||||||||
財産·工場·設備 | 11 | |||||||||
使用権資産 | 12 | |||||||||
現行の税種 | 13 | |||||||||
税金を繰延する | 13 | |||||||||
その他の資産 | 14 | |||||||||
販売待ち非流動資産と処分グループ | 15 | |||||||||
総資産 | ||||||||||
負債.負債 | ||||||||||
決済中の現金プロジェクト | 4 | |||||||||
公正価値損益取引の財務負債 | 16 | |||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||
会計ヘッジの金融派生商品契約 | 7 | |||||||||
償却コストで計算した財務負債 | 17 | |||||||||
預金と他当座負債 | ||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||
買い戻し協議下の債務 | ||||||||||
同業借り換え | ||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||
賃貸負債 | 12 | |||||||||
資本金融商品を監督する | 18 | |||||||||
条文 | 19 | |||||||||
現行の税種 | 13 | |||||||||
税金を繰延する | 13 | |||||||||
その他負債 | 20 | |||||||||
総負債 | ||||||||||
株権 | ||||||||||
当行の株主は権益を占めなければならない: | ||||||||||
資本 | 21 | |||||||||
埋蔵量 | 21 | |||||||||
評価調整 | 21 | ( | ) | ( | ) | |||||
資本を除いて発行されたその他の権益ツール | 21 | |||||||||
利益を残す | ||||||||||
例年収益を残す | ||||||||||
本年度の収入 | ||||||||||
引き算:強制配当金準備 | 19 | ( | ) | ( | ) | |||||
非制御的権益 | 22 | |||||||||
総株式 | ||||||||||
負債と資本合計 |
付記はこれらの 連結財務諸表の構成要素である。
F - 6
サンタンダー銀行-チリとその子会社
合併損益表
ここ数年で
十二月三十一日 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
注意事項 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||
営業収入 | ||||||||||||||
利子収入とインフレ | 25 | |||||||||||||
利子支出とインフレ | 25 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
純利子収入 | ||||||||||||||
手数料と手数料収入 | 26 | |||||||||||||
手数料と手数料費用 | 26 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
手数料および手数料収入純額 | ||||||||||||||
金融業務からの純収入: | 27 | |||||||||||||
取引用金融資産及び負債の純収益/(費用) | ( | ) | ||||||||||||
その他の総合収益による償却コストと公正価値に応じて金融資産と負債の純収益の確認を廃止 | ( | ) | ||||||||||||
外貨両替·調整とヘッジ会計の純収益 | ||||||||||||||
財務業務純収益 | ||||||||||||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | 9 | ( | ) | |||||||||||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | 28 | |||||||||||||
その他の営業収入 | 29 | |||||||||||||
営業総収入 | ||||||||||||||
人員の給料と費用 | 30 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
行政費 | 31 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
減価償却および償却 | 32 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
財産·工場·設備の減価 | 32 | - | - | ( | ) | |||||||||
その他の運営費 | 29 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
総運営費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
信用損失前の純営業収入を差し引く | ||||||||||||||
同業借り換えと顧客の売掛金の融資損失準備 | 33 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
ローンやその他の融資損失準備金があります | 33 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
先に解約したローンを取り戻す | 33 | |||||||||||||
保監所を通じて余剰コストに基づいて他の金融資産を提出することと、公正価値に基づいて他の金融資産の融資損失準備を提出すること | 33 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
融資損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前純営業収入 | ||||||||||||||
所得税費用 | 13 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
継続経営の結果 | ||||||||||||||
非持続経営の結果 | ||||||||||||||
本年度の純収入 | ||||||||||||||
なぜなら: | ||||||||||||||
当銀行の株主 | ||||||||||||||
非制御的権益 | 22 | |||||||||||||
銀行株主は持続的な経営の1株当たりの収益を占めなければならない | ||||||||||||||
基本収入 | 21 | |||||||||||||
薄くして収益する | 21 | |||||||||||||
銀行の株主は1株当たりの収益を占めなければならない | ||||||||||||||
基本収入 | 21 | |||||||||||||
薄くして収益する | 21 |
これらの連結財務諸表を構成する構成要素を付記する。
F - 7
サンタンダー銀行-チリとその子会社
総合総合収益表
ここ数年で
十二月三十一日 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
注意事項 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||
本年度の純収入 | ||||||||||||||
損益の他の全面収益に再分類しない | ||||||||||||||
他の全面的な収益を通じて公正な価値で価格を計算する権益ツール | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
上記に関連する所得税 | ||||||||||||||
損益計算書に再分類されない項目の総数 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
損益の他の全面収入に再分類する | ||||||||||||||
他の包括的な収益を通じて公正な価値で価格を計算する債務ツール | 21 | ( | ) | |||||||||||
キャッシュフローヘッジ | 21 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
上記に関連する所得税 | ( | ) | ||||||||||||
損益計算書に再分類された項目の総数 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
今年度の税額控除後のその他の全面的な収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
本年度の総合収益総額 | ||||||||||||||
なぜなら: | ||||||||||||||
当銀行の株主 | ||||||||||||||
非制御的権益 | 22 |
付記はこれらの合併財務諸表の構成要素である
F - 8
サンタンダー銀行-チリとその子会社
合併権益変動表
ここ数年で
埋蔵量 | 推定値調整 | 他にも | 利益剰余金 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本 | 準備金その他利益剰余金 | 共同制御下の会社合併の影響 | 公正価値準備金 | キャッシュフローヘッジ | 所得税効果 | 持分道具 | 数年前に利益を残した | 本年度の収入 | 強制配当金支給 | 銀行の株主は総額を占めなければならない | 非制御的権益 | 総株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日現在の株式 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
前期所得分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日までの株式 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本の増減と準備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
配当金分配/ 引き出し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利益剰余金 を準備金に繰り越す | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
強制配当金支給 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
継続的な運営の結果 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不連続操作の結果 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日までの株式 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日までの株式 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
永久債券の発行と利息 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
配当金分配/ 引き出し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利益剰余金 を準備金に繰り越す | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
強制配当金支給 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
継続的な運営の結果 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不連続操作の結果 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日までの株式 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日までの株式 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
永久債券の発行と利息 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
配当金分配/ 引き出し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利益剰余金 を準備金に繰り越す | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
強制配当金支給 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の人は | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
継続的な運営の結果 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不連続操作の結果 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日までの株式 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素 である。
F - 9
サンタンダー銀行-チリとその子会社
合併権益変動表
ここ数年で
期間 | 銀行の株主は総額を占めなければならない | 分配する 埋蔵量 | 配当金に分配する | パーセント 分散型 | 量 株 | 1株当たりの配当金 (単位:ペソ) | ||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | |||||||||||||||||||||
2021年(2022年4月株主総会) | 774,959 | 309,982 | 464,977 | 60 | 188,446,126,794 | 2.467 | ||||||||||||||||||
2020年(2021年4月株主総会) | 517,447 | 206,979 | 310,468 | 60 | 188,446,126,794 | 1.647 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素 である。
F - 10
サンタンダー銀行-チリとその子会社
統合現金フロー表
ここ数年で
十二月三十一日 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
注.注 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||
A--経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||||||
本年度の純収入 | ||||||||||||||
純収益に含まれる非現金項目の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減価償却および償却 | 32 | |||||||||||||
財産·工場·設備の減価 | 32 | |||||||||||||
融資損失準備金 | 33 | |||||||||||||
取引投資は市価で計算される | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | 9 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
支払代行資産の売却純収益 | 28 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
受け取った支払代行資産の準備について | 28 | |||||||||||||
共同経営会社の売却損 | ||||||||||||||
不動産·工場·設備を売却する純収益 | 28 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
純利子収入 | 25 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
手数料および手数料収入純額 | 26 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
繰延税項の変動 | 13 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
他の非現金プロジェクト | ||||||||||||||
営業資産と負債の増加/減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
(増加)/顧客からの融資及び売掛金を削減し、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(増加)/財政投資の削減 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
同業借り換え減少/(増加) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
受領または判決された代替支払いの資産を減らす/(増加) | ( | ) | ||||||||||||
顧客小切手口座借方の増加/(減少) | ( | ) | ||||||||||||
(削減)/定期預金およびその他の定期負債の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
(削減)/国内銀行への債務増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
その他の即時負債または定期債務の増加/(減少) | ( | ) | ||||||||||||
外資系銀行債務の増加/(減少) | ( | ) | ||||||||||||
チリ中央銀行への債務の増加/(減少) | ( | ) | ||||||||||||
(削減)/買い戻し契約下の債務の増加 | ( | ) | ||||||||||||
(削減)/その他の金融負債の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
(削減)/その他の資産および負債の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
信用状を償還する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
優先債券発行 | ||||||||||||||
住宅ローン債券の償還と利息の支払い | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
優先債券の償還と利息の支払い | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
金融負債利息の支払 | ( | ) | ||||||||||||
受け取った利息 | ||||||||||||||
支払の利子 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資他社から得た配当金 | 9 | |||||||||||||
受け取った費用と手数料 | 26 | |||||||||||||
すでに支払った費用と手数料 | 26 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
経営活動が提供するキャッシュフロー総額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
統合現金フロー表
ここ数年で
十二月三十一日 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
注.注 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||
B-投資活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||||
家屋·工場·設備を購入する | 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
家屋·工場·設備の販売 | 11 | |||||||||||||
無形資産を購入する | 10 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
投資活動のためのキャッシュフロー総額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
C-融資活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||||
支払済み配当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
二次債券の配給 | ||||||||||||||
永久債券の配給 | ||||||||||||||
支払済み賃貸債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資活動のためのキャッシュフロー総額 | ( | ) | ||||||||||||
D-年内現金及び現金等価物純増(減額) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
為替レート変動の電子効果 | ( | ) | ||||||||||||
F-現金および現金等価物の初期残高 | ||||||||||||||
最終現金残高 と現金等価物 | 4 |
十二月三十一日 | ||||||||||||||
統合報告書の照合 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||
同年度までの現金流量 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||
現金流量計の融資損失準備金 | 33 | |||||||||||||
以前解約したローンを追討する | 33 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
キャッシュフローとは関係のない変化 | ||||||||||||||||||||||||||||
資金調達活動で発生した負債を入金する | 31.12.2021 | キャッシュフロー | 採掘する | 外貨両替 | UF膨張効果 | 価値変動を公平に承諾する | 31.12.2022 | |||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
二次債券 | 1,461,637 | 101,533 | - | - | 171,216 | - | 1,713,870 | |||||||||||||||||||||
優先債券 | 6,846,834 | (722,729 | ) | - | - | 956,367 | - | 7,080,472 | ||||||||||||||||||||
抵当債券 | 81,110 | (6,655 | ) | - | - | 7,168 | - | 81,623 | ||||||||||||||||||||
配当金を支払った | - | (464,977 | ) | - | - | - | - | (464,977 | ) | |||||||||||||||||||
レンタル義務 | 139,795 | (24,682 | ) | - | - | 21,976 | - | 137,089 | ||||||||||||||||||||
融資活動に関する負債総額 | 8,528,860 | (1,117,510 | ) | - | - | 1,156,727 | - | 8,568,077 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素 である。
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記01--主要会計政策の概要
企業情報
チリサンタンダー銀行はチリ共和国の法律によって経営されている銀行株式会社で、サンディエゴBandera N°140に本部を置いている。同社は、個人から大企業までの幅広い一般銀行サービスを顧客に提供している。チリサンタンダー銀行とその子会社(本明細書では総称して“銀行”または“チリサンタンダー銀行”)は、保理、受託、レンタル、証券と保険ブローカー、共同および投資ファンド管理ブローカー、投資銀行業務を含む商業および消費銀行サービスを提供している。スペインサンタンダー銀行はTeatinos Siglo XXI Inversiones Ltd.の持株を通じてチリサンタンダー銀行を支配している。サンタンデチリホールディングスと、この2社はスペインサンタンダー銀行の持ち株子会社です。2022年12月31日現在、スペインのサンタンダー銀行は直接または間接的に所有または制御している
a. | 準備の基礎 |
これらの連結財務諸表は、国際会計基準理事会(IASB)(以下IFRS)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成された。
これらの財務諸表では、私たちはいくつかの用語および慣行を使用する。“ドル”は米国元、“ユーロ”は欧州経済共同体のユーロ、“人民元”は人民元、“円”は円、“スイスフラン”はスイスフラン、“チリペソ”“ペソ”または“CH$”はチリペソを意味する。UFはインフレにつながるチリ通貨単位で、チリペソ単位で毎日変化しており、チリ国家統計局(チリ国家統計局)の前月の公式消費者物価指数(CPI)の変化を反映している。
UFは月周期で再評価を行う.同月10日目から来月9日目までの間、UFの名目ペソ価値は、チリの消費者物価指数が前月のカレンダーで比例して変化した金額を反映するために毎日上向き(またはデフレが発生した場合に下方)される。UFはCH$に等しい
総合財務諸表に付記して、この期間の総合財務状況表、総合収益表、総合全面収益表、総合権益変動表及び総合キャッシュフロー表が報告した数字をサポートするために、追加資料を掲載した。
b. | 連結財務諸表の作成根拠 |
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの総合財務諸表は、世銀制御の実体(構造的実体を含む)の財務諸表に組み込まれており、国際財務報告基準で確立された会計·推定基準を遵守するために必要な調整、再分類、相殺が含まれている。銀行が次のような状況で制御を実現する時:
i. | 投資先に権力を持っています | |
二、 | 投資先に参加するために可変リターン を得る権利があるか、および | |
三、三、 | その権力を利用してその見返りに影響を与える能力がある。 |
事実および状況が上述した3つの制御要素のうちの1つまたは複数が変化したことを示す場合、世銀は、被投資先を制御するかどうかを再評価する。世銀が所有する被投資先の投票権が多数より少ない場合,世銀は投票権が十分な場合に被投資先を監督し,被投資先の関連活動を一方的に指導する能力を持たせる権利がある.被投資対象における銀行の投票権がその権力を付与するのに十分であるかどうかを評価する際には、銀行は、すべての関連事実および状況を考慮する
● | 世銀が保有する投票権の規模は、他の投票権保有者の規模と分散程度に対するものである | |
● | 世銀、他の投票者、または他の当事者が持つ可能性のある投票権 | |
● | 他の合意から生まれる権利;および | |
● | 銀行が決定を下す必要がある場合に関連活動を指導する現在の能力を持っているか、または備えていない他の他の事実および場合は、以前の株主総会での投票パターンを含む。 |
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記01--主要会計政策の概要、継続
銀行が子会社に対する支配権を取得すると、子会社の合併が開始され、銀行が子会社に対する支配権を失った場合には、子会社の合併が停止する。具体的には,今年度中に買収または売却した付属会社の収入および支出 は,本行が制御権を取得した日から当行が当該付属会社の制御を停止した日までに,総合収益および全面収益表 を計上する。
損益及びその他の総合収入の各部分は当行の所有者及び非持株権益に帰属する。付属会社の全面的な収入総額は、場合によっては赤字を招く場合があっても、銀行の所有者と非持株権益に帰属すべきである。
必要に応じて、子会社の財務諸表を調整し、その会計政策が銀行の会計政策と一致することを確保する。グループ内の合併実体との取引に関するすべての資産、負債、権益、収入、支出及び現金流量はすべて合併後に 全数からログアウトする。
合併実体所有権の変動 は付属会社に対する支配権を失った付属会社の権益を株式取引に計上することを招くことはない。当行権益及び非持株権益の帳簿価値を調整し、付属会社の相対権益の変動を反映する。非持株権の調整金額と、支払われたまたは受信された対価の公正価値との間の任意の差額は、権益において直接確認され、当行の所有者に帰属する。
また、第三者のbr銀行合併権益における株式は、合併権益変動表に“非持株権益”として示されている。彼らの今年度の収入におけるシェアは総合損益表に“非制御的権益”として示されている。
以下の会社は世銀によって制御されているエンティティとみなされているため、合併範囲に属する
i. | 世銀が株式を通じてコントロールしている実体 |
所有権シェア率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日まで 、 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
個置く | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主たる | 参入する | 直接 | 間接法 | 合計する | 直接 | 間接法 | 合計する | 直接 | 間接法 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||
子会社名 | 活動する | 操作と | % | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||
サンタンド銀行Corredora de Seguros Limitada | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行:Corredoes de Bolsa Limitada | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Asesorias Financiera Limited | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行証券会社 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klare Corredora de Seguros S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行消費者チリ社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pago Santander Getnetチリ社(1) |
残りのすべての付属会社の非持株参加詳細は付記24-非持株権益を参照されたい。
二、 | 世銀は他の制御を考慮した実体を通じて |
上述したように銀行が制御権を有することを決定し、IFRS 10“連結財務諸表”(IFRS 10)に基づいて、以下の会社 :
- | サンサンダーGestón de Recaudación y Cobranza | |
- | Bansa Santander S.A.(自動車ディーラーに循環在庫融資を提供する) | |
- | 倍増プロジェクト(発展カード奨励プログラム) |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記01--主要会計政策の概要、継続
三、三、 | 連属 |
共同経営会社とは銀行 がそれに重大な影響を与える実体である。この場合、重大な影響力は、被投資者の財務·運営政策決定に関与する権力と定義されるが、これらの政策の統制や共同統制ではない。共同経営会社への投資は被投資者が共同経営会社になった日から権益法で入金される。
以下の会社は“連合会社”とみなされ、世銀は権益法を用いてその加入状況を計算した
所有権シェア率 | ||||||||||||||||
場所: | 12月31日まで | |||||||||||||||
参入する | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
連属 | 主な活動 | 運営しています | % | % | % | |||||||||||
Redbanc S.A | ||||||||||||||||
Transbank S.A. | ||||||||||||||||
Centro de Compensación Automatizado S.A. | ||||||||||||||||
フランスヴァロレ国際銀行株式会社です。 | ||||||||||||||||
Cámara Compensación de Pagos de Alto Valor S.A | ||||||||||||||||
管理機関Financiero del Transantiago S.A. | ||||||||||||||||
Servicios de Infrastructure Tura de Mercado OTC S.A. |
Cámara Compensación de Pagos Alto Valor S.A.の例では、チリサンタンド銀行は取締役会に代表者がいる。共同経営会社の定義によると、世銀はこれらの実体に大きな影響を与えていると結論した。
Servicios de Infrastructure Tura de Mercado OTC S.A.のケースでは,世行はその役員を通じて管理と組織過程に積極的に参加しており,これが行政当局が世銀がそれに重大な影響を与えていると結論した理由である。
c. | 非制御的権益 |
非持株権益とは、銀行が直接あるいは間接的に所有していない純収入と純資産の部分を指す。それは総合損益表の中で単独に“非持株 権益”として示され、総合財務状況表の中で株主権益と分けて示されている。
世銀によって他の考慮によって制御されるエンティティについては,世銀がそれらを制御しているため,収入と資本はすべて非制御的権益として列報されているが, はパーセンテージで表されるいかなる所有権もない.
d. | 報告細分化市場 |
経営部門は実体の構成要素である:
i. | 収入および費用が生じる可能性のある経営活動(同一エンティティの他の部門と取引する収入および費用を含む) | |
二、 | その経営結果は、実体のCEOが定期的に審査し、CEOはその部門に割り当てられた資源を決定し、その業績を評価する | |
三、三、 | その中には利用可能な離散的な財政情報がある。 |
国際財務報告基準8“経営部門”(IFRS 8)に適合し、2つ以上の部門が類似した経済的特徴を有し、以下の様々な態様が類似している場合にのみ、2つ以上の部門を統合することができる
i. | 製品やサービスの性質 | |
二、 | 生産過程の性質 | |
三、三、 | その製品およびサービスを使用する顧客タイプまたはカテゴリ; | |
四、 | その製品またはサービスを流通させるための方法; と | |
v. | もし適用されれば、銀行、保険、または公共事業のような環境を規制する性質がある。 |
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記01--主要会計政策の概要、継続
世銀は、以下のいずれかの量子化閾値を超える各運営部門について個別に報告している
i. | その報告書の外部顧客と部門間の販売または移転からの収入は |
二、 | その報告の利益または損失の絶対額は |
三、三、 | その資産は |
いかなる数のハードルにも適合しない経営部門は、報告すべき部門と見なすことができ、この場合、管理層 がこれらの情報が連結財務諸表の使用者に有用である可能性があると考えた場合、これらの情報を個別に開示しなければならない。
単独で報告されていない経営部門の他の業務活動情報は、合併して“他部門”カテゴリに開示される。
e. | 本位貨幣と列報貨幣 |
国際会計基準21“為替レート変化の影響”によると、チリペソは世銀の機能通貨と列報通貨として定義されており、チリペソは世銀運営が置かれている主要な経済環境の通貨であり、そのコストや収入構造に影響を与える通貨でもある。
そのため、チリペソ以外の通貨建てのすべての残高と取引は“外貨”とされている。
銀行はその会計記録を保存し、チリペソで財務諸表を作成する。
f. | 外貨取引 |
銀行は外貨で取引し、主にドルを中心としている。銀行とその子会社が保有する外貨建ての資産と負債は報告期間同月の代表的な市場レートでチリペソに換算され、2022年12月31日現在の為替レートは849.59カナダドル(1ドル=854.48カナダドル)だった
純為替損益には,為替変動が外貨建て資産や負債に及ぼす影響の確認と,当行による外貨即期と長期取引の損益の確認がある。
g. | 金融商品の分類と計量 |
I. | 金融商品の分類 |
i. | 金融資産分類 |
銀行が金融資産を管理する業務モデルと金融資産の契約キャッシュフローの特徴に基づいて、金融資産を計量種別に分類する。
契約キャッシュフロー評価は、金融資産のキャッシュフローがSPPI(元利のみを支払う)基準を満たすか否か、すなわち金融資産の契約条項が特定の日に元本および利息のみを支払うキャッシュフローを生成するか否かを決定する。元金は金融資産の初期確認時の公正価値であり、利息は貨幣時間価値、未返済元金に関連する信用リスクに対する対価格であり、流動性リスク、行政コストと利益率も含まれる可能性がある。
分類過程について、銀行は契約条項を評価して、それらがSPI基準に適合しているかどうか、すなわち契約が基本的な融資スケジュールであるかどうかを決定するために契約条項を評価するbr SPPIテストを実行する。 銀行は判断を行い、金融資産の人民元建て通貨および設定金利の期限などの関連要素を考慮する。
ビジネスモデルとは、銀行がその金融資産をどのように管理してキャッシュフローを生成するかを意味する。世銀は、最初にIFRS 9を採用したビジネスモデルを、その業務目標を達成するために金融資産グループをどのように管理するかを最も反映するレベルとして決定する。
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01--重要会計政策概要 ,続
銀行の業務モデルは、ツールごとに評価 を行うのではなく、より高い総合ポートフォリオレベルで評価を行い、例えば、金融資産の業績 ,業績に影響するリスク、および予想される頻度、価値、および売却時間の観察可能な要因に基づく。
IFRS 9によれば、ビジネスモデル は:
● | ビジネスモデル(HTC)を収集するためにbr}を保有する−契約キャッシュフローを収集するために資産を保有するビジネスモデル内で保有されている金融資産が管理されており、ツールの全ライフサイクルにわたって契約支払いを徴収することによってキャッシュフローを実現し、このビジネスモデルでは、信用リスクが増加したときに行われる販売または管理クレジット集中リスクと、契約キャッシュフローを収集するために金融資産を保有することを目標とするビジネスモデルとは一致しない。 |
● | 収集および販売(HTC&S)のためにbr}を保有する−このビジネスモデルにおける金融資産は、契約キャッシュフローを収集し、金融資産を売却することによって目標を達成し、次いでHTCビジネスモデルよりも高い販売頻度および価値に関する。 |
● | 他のビジネスモデル−この事業が保有する金融資産の目標は、資産売却によるキャッシュフローの実現である。銀行は資産の公正価値に基づいて決定し、これらの公正価値を実現するために資産を管理する。 |
上記規定によれば、金融商品は、特定の業務モデルを代表するポートフォリオに割り当てられる。各ポートフォリオはその適切な業務目標を持っており、流動性リスク、インフレ、金利リスクに効果的に直面することを求めている。
流動性市場に異常な変化が生じたため、短期と中期は変化に直面することが予想され、銀行はチリ中央銀行(“FCIC”)が先頭の融資計画を保証するために、いくつかの2024-2026年満期の担保を維持することを要求し、顧客普通口座、定期預金、その他の普通預金の増加により、より大きなbr技術備蓄を構築する必要がある。このため、世銀は、一般的な高流動資金 を適切に管理することを目標とした新たなビジネスモデル、すなわち“保有即収”を作成しなければならず、また、世銀は期限まで保有する意図と能力がある。
本行はすべての金融負債をその後の償却コストで計量するように分類しているが、負債に属する派生ツールは除外し、この等の負債は公正価値に応じて 損益により計量されている。
二、 | 再分類する |
世銀がこれらの金融資産を管理する業務モデル目標が変化した場合にのみ、これらの金融資産を再分類する必要がある。金融負債は再分類できない。
二、金融商品の計量
i. | 初期測定 |
初期確認時には、金融資産および金融負債は、取引価格で計量される、すなわち、与えられたまたは受信された価格に対する公正価値である(IFRS 13)。公正価値で損益に計上されていない金融商品の場合は、金融資産または金融負債の買収または発行に直接起因する。
二、 | その後の計測-金融資産 |
初歩的な確認の後、本行は以下の価格で金融資産を計量すべきである
(a) | 原価を償却する |
契約キャッシュフローを収集し、特定の日にSPPIキャッシュフローを生成する契約条項を含むために、業務モデルで保持されている金融資産 を剰余コストで計量する。
実際の利息法は、金融資産又は金融負債の剰余コストを計算し、関連期間の利息収入又は利息支出を分配及び確認するために使用される。実金利(EIR)は、金融資産または金融負債の予想年限内に推定された将来の現金支払いまたは収入を金融資産の帳簿総額または金融負債の償却コストに正確に割引する金利である。
(b) | 他の包括的収益の公正価値(FVOCI)による |
金融資産は,契約キャッシュフローと売却を収集することで実現されるビジネスモデルに保有する債務ツールであり, を特定の日にSPPIのキャッシュフローに上昇させる契約条項を含み,FVOCIで計測される.それらはその後、公正価値とその変動によって再計量される(減価、利息に関連するものは除く
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01--重要会計政策概要 ,続
収入および外貨為替収益および損失)は,資産売却まで他の全面収益で確認されている.売却後、保監所の累積損益は損益表で確認された。
(c) | 損益公正価値(FVTPL) |
契約条項を含まない金融資産であって、この条項は、指定された日にSPPIキャッシュフローを生成するか、または(I)契約キャッシュフローを収集するビジネスモードまたは(Ii)契約キャッシュフローおよび販売を収集することによって達成されるビジネスモードにおいて金融資産が保持されていない場合。
取引用途として保有する金融資産は、公正価値に応じて損益で確認され、派生ツール契約も取引用途となる。
(d) | 持分道具 |
ある配当ツールについては、当行は撤回できない選択を行うことができ、他の全面的な収益の中でそのツールの公正価値のその後の変動を列記することができるが、損益で確認された配当収入は除外される。このような権益ツールの収益や損失が利益や損失に移行しないことを確認した.
三、三、 | その後の計量--財務負債 |
初歩的な確認の後、銀行は償却コストに応じて金融負債を計量しなければならない。
金融資産と負債の終了確認
金融資産は、以下の場合であり、以下の場合にのみキャンセル確認される
● | 金融資産キャッシュフローの契約権利が満期になるか、または |
● | 銀行は金融資産所有権のほとんどのリスクとリターンを移転したため、銀行は金融資産の確認を取り消し、譲渡中に発生または保留された任意の権利および義務を単独で確認した。 |
場合によっては、銀行は、金融資産キャッシュフローを受け入れる契約権利を保持する取引を行うが、すべての条件を満たす手配でキャッシュフローを支払う契約義務を負う、すなわち、銀行は元の資産から受け取った金額のみを転送し、元の資産の売却または質権を禁止し、銀行は実質的な遅延なしに徴収されたキャッシュフローを送金する義務がある。
ある金融資産が売却されると同時に、当行が今後ある日に固定価格で資産(または実質的に同じ資産)を買い戻すことに同意した場合、当行は、実質的にすべてのリスクおよび所有権のリターンを保持しているので、財務状況表において金融資産の全てを確認し続けるであろう。受け取った現金対価は金融資産であることを確認し、買い戻し価格を支払う義務 の金融負債を確認する。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01--重要会計政策概要 ,続
金融負債が消滅、ログアウトまたは満了した場合、金融負債が終了、ログアウトまたは満了した場合にのみ、再確認されない。
四、あるいはローンがある
銀行が発行または負債(信用状、外国信用証、履行保証を含む)と融資約束。
または負債および未抽出融資承諾 とは、約束期間内に、銀行が予め定められた期限の融資を顧客に提供する必要がある承諾を意味する。
提供に同意した融資が市場条件に従って提供される場合、契約名義融資価値は財務状況表に記録されない。関連したECL手当は付記19に開示されている。
V.金融商品の を相殺する
金融資産と負債残高が相殺される、すなわち連結財務状況表において純額で報告され、記録された金額を法的に相殺する権利があり、銀行が純額で決済または同時に資産と清算負債を現金化しようとしている場合 である。世銀には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、金融商品の残高が相殺されていない。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01--重要会計政策概要 ,続
h. | 派生ツールとヘッジ活動 |
世銀は、国際財務報告基準第9号を採用する際に“国際会計基準第39号”のヘッジ会計要求を引き続き適用することを選択した。
金融デリバティブ“とは、基本的に観察可能な市場変数(例えば、金利、為替レート、金融商品価格または市場指数、信用格付けを含む)の変化に伴って価値が変化する金融商品を意味し、その初期投資は、市場要因の変化に類似した反応を有する他の金融商品と比較して非常に小さく であり、通常は将来の日付で決済される。
列報の場合、派生ツールは、その正または負の公正価値によってそれぞれ資産または負債として報告され、それぞれ取引およびヘッジツール を含む(付記6参照)。
ヘッジ取引
銀行はIFRS 9の要求ではなく、IAS 39中のヘッジ会計要件を適用し続けることを選択したので、銀行は金融派生商品を以下の目的で使用する
i. | 市場や信用リスク管理の面でこれらのツールを要求する顧客への販売 | |
二、 | これらのデリバティブを用いて銀行本体自身の頭寸や資産や負債を管理するリスク(“ヘッジデリバティブ”)と、 | |
三、三、 | これらのデリバティブの価格変化から利益 (デリバティブを取引)を得る. |
対沖目的で持っているすべての金融デリバティブ が取引デリバティブとして入金されているわけではない。
以下のすべての条件を満たしていれば、デリバティブはヘッジ会計を行う資格がある
1. | このデリバティブは、以下の3つのリスク開放口の1つをヘッジする |
a. | ヘッジされた残高または残高によって受けられる金利および/またはレート変動(“公正価値ヘッジ”)などによる資産および負債価値の変化 |
b. | 財務資産および負債、および起こりうる予測取引(“キャッシュフローヘッジ”)によって生じる推定キャッシュフロー変化; |
c. | 外国会社への純投資(“ヘッジによる外国会社への純投資”)。 |
2. | ヘッジされた期待期間全体にわたって、それは、ヘッジされたアイテムまたは頭寸に固有のリスクの開放を効果的に相殺することを意味する |
a. | スケジュールされた日には、通常の場合、この期待値は、非常に有効であることが予想される(“期待効果”)。 |
b. | ヘッジは被ヘッジ項目または頭寸の存続期間内に実際に有効であるという十分な証拠がある(“遡及効力”)。 |
ヘッジ会計資格に適合する金融商品の価値変化は以下のように記録される
i. | 公正価値ヘッジの場合、ヘッジ保証ツールおよびヘッジ期間保証項目(被ヘッジ価値に起因することができるリスクタイプ)によって生じる損益は、総合損益表に“財務業務純収益(費用)”に計上される。 | |
二、 | 金融商品(マクロヘッジ)を組み合わせた金利リスクの公正価値ヘッジについては、“利子収入とbr}費用”内でヘッジ保証ツールによる収益または損失、および被ヘッジ項目の公正価値変化による他の損益(ヘッジリスクによる可能性) を総合収益表に“金融業務純収益(費用)”の項目に計上する。 | |
三、三、 | キャッシュフローのヘッジに対しては,ヘッジツールの公平価値変動 が“その他の全面収益”における“キャッシュフローヘッジ”に計上される. | |
四、 | キャッシュフローヘッジ取引の無効部分に対応するヘッジツールの推定差額は,総合収益表の“財務業務純収益(費用)”の項に直接記録される. |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01--重要会計政策概要 ,続
ヘッジツールとして指定されたデリバティブが満期、無効、または任意の他の理由で上記の要求に適合しなくなった場合、ヘッジ会計処理 は停止される。“公允価値ヘッジ”が終了すると、ヘッジリスクにより生じるヘッジプロジェクトの帳票金額の公正価値調整は、その日から損益に償却される(適用されるように)。
キャッシュフローヘッジが終了すると、“他の全面収益”の項で確認されたヘッジツールの任意の累積損益(ヘッジ発効日から) は、ヘッジ取引が発生するまで権益に記録され、総合収益表に計上され、取引が二度と発生しないことが予想されない限り、任意の累積損益は直ちに総合損益表に計上される。
i. | 公正価値計量 |
一般に、金融資産と負債は公正価値によって初歩的に確認され、逆の証拠がない場合、公正価値は取引価格とみなされる。公正価値によって損益によって計量された金融商品を除いて、金融商品は最初に公正価値に取引コストを加えて確認します。その後、各報告期間が終了したとき、金融商品は以下の基準で計量されます
i. | 金融商品の評価 |
金融資産はその公正価値によって計量され、すなわち売却過程で発生する可能性のある任意の取引コスト総額であるが、顧客からの融資と売掛金は除外する。
公正価値“は、現在の市場条件下(すなわち、退出価格)において、計量日に元本(または最も有利な)市場上の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格(すなわち、退出価格)を支払うこととして定義され、その価格が直接見える であるか、または別の推定方法を使用して推定された価格であるかにかかわらず。公正な価値を計量する際に、市場参加者が計量日が資産または負債の定価であるときに資産または負債の特徴を考慮する場合、エンティティは資産または負債の特徴を考慮すべきである。
公正価値計量は、資産の売却または負債の移動の取引 が、(A)資産または負債の主要市場、または(B)主要市場がない場合、すなわち資産または負債の最も有利な市場で発生すると仮定する。計量日に観察可能な市場が資産売却または移転負債に関する定価情報を提供していなくても、公正価値計量は取引が発生すると仮定し、潜在市場参加者の観点から、潜在市場参加者は資産または負債に関連する価値を最大化することを意図している。
推定技術を用いた場合,銀行は関連する観察可能な投入を最大限に使用し,観察できない投入をできるだけ少なくすべきである。公正価値によって計量された資産または負債に購入価格と販売価格がある場合、この場合、売買価格差の中で公正価値を最も代表できる価格は公正価値を計量公正価値に適用し、公正価値等級に投入されたどの種類(すなわち第1、2または3級)にかかわらず、 IFRS 13は公正価値等級を構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの等級に分類する。公正価値階層構造は、同じ資産或いは負債の活発な市場オファー(未調整)に対して最高優先度 (第1レベル投入)を与え、観察できない投入(第3レベル投入)に最低優先権を与える。
すべての派生ツールは上述の公正価値に従って総合財務状況表 に計上されている。この価値は取引日の推定値と比較される. 公正価値がその後正に計量されれば,これは資産として記録される.公正価値がその後負の値として計量された場合、 これは負債として記録される。逆の証拠がない場合、取引日の公正価値は取引価格とみなされる。派生ツールは,取引日からの公正価値変動を総合損益表の“財務業務純収益(費用)” に記入する.
具体的には、保有取引されている金融資産または負債の組み合わせに含まれる金融派生商品の公正価値は、その毎日の見積もりとみなされる。特別な理由で所与の日に見積を決定できない場合、公正価値の決定方法は、場外(OTC)デリバティブを測定するための方法と同様である。場外デリバティブの公正価値はこのツールが生み出した未来のキャッシュフローの総和であり、 は金融市場でよく使われる推定値 技術:“純現在値”(NPV)やオプション定価モデルなどの方法を用いて、推定日(“現在値”または“理論終値”)の現在値に割引する。 デリバティブの公正価値には、信用推定値調整(CVA)とデビット推定値調整(DVA)も含まれており、これらはすべて の各ツールの公正価値がその取引相手と銀行自身のリスクを含む信用リスクを目標としている。信用 推定調整(CVA)は場外デリバティブの推定調整であり,各取引相手が担う信用リスクに関するリスク が原因である
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注01--重要会計政策概要 ,続
CVAの計算は,将来期間ごとの取引相手ごとの潜在リスクの開放を考慮している.借方推定調整(DVA)はCVAと類似した推定調整であるが,この場合,本行が場外デリバティブ取引相手が負う自身のリスクによるものである.
二、 | 評価技術 |
公正価値金融商品は、政府債務証券、民間部門債務証券、株式、空頭寸、発行された固定収益証券を含む活発な市場のオファーに基づいて決定される。
既存市場で価格見積もりが観察されない場合、世銀管理層は自分の内部モデルを用いて市場が決定する最適価格推定を決定する。多くの場合、これらのモデルは、観察可能な市場パラメータに基づくデータを重要な入力として使用しているが、いくつかの金融商品の推定値については、市場に重要な入力は見られない。これらのツールの価値を決定するために,観察可能な市場データの外挿を含む様々な技術が用いられている.
金融商品の初期確認時に価値を公正にする最も信頼できる証拠は、通常、取引価格であるが、市場情報が不足しているため、このツールの価値は、同じまたは同様のツールを使用して行われる他の市場取引からのものである可能性があり、または推定技術を使用して計量される可能性があり、使用される変数は、主に金利である観察可能な市場データのみを含む。
12月31日、2022年と2021年まで、世銀内部モデルが金融商品の公正価値を決定するための主な方法は以下の通りである
i. | 静的ヘッジ(主に長期とドロップ)を許す金融商品の推定には,現在法が用いられる.推定された将来のキャッシュフローは関連通貨の金利曲線を用いて割引される。金利曲線は一般的に観察可能な市場データだ。 | |
二、 | 動的ヘッジを必要とする金融ツール(主に構造オプションや他の構造的ツール)を推定する際には,Black-Scholesモデルが一般的に用いられる.適切な場合、観察可能な市場投入は、売買価格差、為替レート、変動性、関連指数、および市場流動性などの要因を得るために使用される。 | |
三、三、 | 金利リスクにさらされたいくつかの金融商品(例えば、金利先物、上限、下限)を推定する際には、現値法(先物)とBlack−Scholesモデル(通常オプション)が用いられる。これらのモデルで用いられる主な入力は,関連する金利曲線,変動率,相関,為替レートを含む観察可能な市場データである. |
上記の内部モデルで計算された金融商品の公正価値は、金利、信用リスク、為替レート、株式見積、変動率、早期返済など、契約条項と観察可能な市場データを考慮している。当銀行の経営陣は、その評価モデルは大きな主観性を持っていないと考えており、これらの方法は公正な価値の内部計算とその後の関連する活発な取引価格との比較によって適切な調整と評価を行うことができるからである。
j. | 収入と支出を確認する |
世銀がその収入と支出を確認するための最も重要な基準の概要は以下の通りである
i. | 利子収入、利息支出、および類似項目 |
利子収入は、実金利を金融資産の帳簿総額に適用することで計算されるが、その後信用減価となる金融資産 (または“第3段階”)を除いて、その利息収入は、実金利をその償却コスト(すなわち、ECLの計上後の純額を差し引く)に適用することで計算される。
二、 | 手数料、手数料、類似項目 |
手数料および手数料収入および支出は総合収益表でIFRS第15号“顧客との契約による収入”で確立された基準で確認されている。
IFRS 15によれば、 (またはAS)が顧客にサービス(すなわち資産)を譲渡することによって義務を履行する場合、銀行は収入を確認し、この定義によれば、(またはAS)顧客がその資産に対する制御権を取得した場合、資産が譲渡される。銀行は取引価格を決定するために契約条項とその慣習的な業務慣行を考慮する。
取引価格は、エンティティが顧客に約束された貨物またはサービスを譲渡するために獲得する権利が期待される対価格金額であり、第三者を代表して受け取る金額 は含まれていない。
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注01--重要会計政策概要 ,続
銀行は商品やサービスに対する制御権を時間とともに移動するため,履行義務を履行して時間とともに経過する収入を確認し,および/または銀行はある時点で履行義務 を履行する.
手数料、手数料、および同様の項目の主な収入は、
- | クレジット限度額および貸越の手数料および手数料: には、クレジット限度額および小切手口座貸越の発行に関連する課税費用が含まれています。 |
- | 保証および信用状の手数料および手数料: には、当期およびまたは第三者債務の保証支払い期間中の課税費用が含まれています。 |
- | クレジットカードサービス料と手数料:クレジットカード、デビットカード、その他のカードの使用期間の手数料と手数料を稼ぐことが含まれています |
- | 口座管理費と手数料:小切手、貯蓄、その他の口座を維持するための手数料が含まれています |
- | 手数料と手数料:当行が受取サービスを提供することによる収入を含む。 |
- | 証券仲介管理の手数料と手数料:ブローカー、配給、管理、証券信託サービスの収入を含む。 |
- | 保険取扱手数料:保険取扱手数料が含まれています。 |
- | その他の費用と手数料:通貨変動、財務相談、本チケット発行、金融商品配給、ネットバンクサービスによる収入を含む。 |
手数料、手数料、および類似項目による主な費用 は、:
- | カード業務報酬:クレジットカードとデビットカード業務収入コミットカードサービスに関する手数料費用 を含む. |
- | 証券取引手数料:預金手数料、証券預託手数料、証券仲介手数料が含まれています。 |
- | その他の費用と手数料:主にオンラインサービスによる費用 が含まれています。 |
銀行は付記28に収入と費用分類開示 と報告可能な部分関係を格納している。
また,銀行はそのクレジットカードサービスに関するいくつかのロイヤルティ 案を維持し,それに関連する履行義務を履行するために,銀行は財務諸表 から受信した一定割合の対価格を延期したり,対価格が発生した場合には毎月清算を行ったりする.
三、三、 | ローンで費用を手配する |
融資による費用は,主に申請や分析に関する費用が繰延され,融資期限 に総合収益表が計上される。
k. | 非金融資産減価準備 |
当銀行の非金融資産は、減値の兆候があるか否か(すなわち、その帳簿金額がその回収可能金額を超える)であるか否かを決定するために、報告日に審査される。このような証拠が存在する場合、資産の回収可能な金額を推定して、減価損失の程度を決定する。
回収可能金額は,公正価値から販売コストと使用価値の両方を差し引いた高い者である。使用価値を評価する際には,現在の市場の貨幣時間価値の評価と,将来のキャッシュフロー推定を調整していない資産の特定リスクを反映した将来のキャッシュフロー使用前割引率をその現在値に割引する。
1つの資産の回収可能金額がその帳簿金額よりも少ないと推定される場合、その資産の帳簿金額はその回収可能金額に減少する。減価損は直ちに損益で確認します。
他の資産については、前に記録された減価損失 が報告日毎に評価され、損失が減少したか否かが決定され、出荷されるべきである。営業権を除く資産が減価損失の押し売りにより増加した帳簿金額は、その資産が過去のマイナス損失が過去に確認されていない場合には査定すべき帳簿金額(償却または減価償却後)を超えてはならない。営業権の減価は押し売りできない.
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l. | 財産·工場·設備 |
このカテゴリは、統合エンティティによって所有されるか、または融資リースから取得された建物、土地、家具、車両、コンピュータハードウェア、および他の固定装置の金額を含む。資産は用途別に以下のように分類される
i. | 自家用物件·工場·設備 |
自己用物件、工場および設備 は、合併実体が財務 の売掛金を全部または部分的に清算した後に受信した有形資産および融資リースによって購入された有形資産 を含むが、これらに限定されない。当該等資産は,購入コストに応じて関連減価償却および(適用すれば)任意の 減価損失(帳簿純額が回収可能額よりも高い)を引いて帳簿に記載されている。
減価償却は資産購入コストからその残存価値を差し引いた直線法で計算され,建物や他の構築物が存在する土地には無限の寿命があると仮定しているため,減価償却を必要としない。銀行はその資産を構成する有形資産に以下の有用なbr年限を適用する:
プロジェクト | 使用寿命 (月) | |||
土地 | ||||
絵画と芸術品 | ||||
カーペットとカーテン | ||||
コンピュータとハードウェア | ||||
車両 | ||||
ITシステム及びソフトウェア | ||||
現金自動支払機 | ||||
他の機械や設備は | ||||
事務家具 | ||||
電話及び通信システム | ||||
安全システム | ||||
電話線上の権利 | ||||
空調システム | ||||
その他のインストール | ||||
建物.建物 |
統合エンティティは、各報告日において、任意の有形資産の帳簿がその回収可能金額を超える兆候があるかどうかを評価する。この場合、資産の帳簿金額は回収可能金額に減少し、将来的には減価償却費用は改訂された帳簿金額および新たな残存耐用年数に応じて調整される。
各報告期間の終了時に、自己財産、工場と設備の推定使用年数を審査し、重大な変化を発見した。変化が発見された場合は、将来年度に総合収益表に記録される減価償却費用を補正するために、新たな耐用年数に応じて資産の耐用年数を調整する。
自分が持っている有形資産に関するメンテナンス費用 は発生期間中に費用と記す.
二、 | 経営に応じてレンタルする資産 |
賃貸を経営する資産の購入コストを記録し、その減価償却とそれぞれの推定耐用年数を算出し、その減価損失を記録するための基準 は、自家用物件、建屋、設備に記載されている基準と一致する。
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m. | レンタルする |
契約開始時に、世銀は契約にレンタルが含まれているかどうかを評価する。契約が一定期間内に確定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はレンタルを含む。契約が確定した資産の使用制御権を伝達しているかどうかを評価するために、世銀は評価したかどうか
● | 契約は、決定された資産の使用に関するものであり、これは明確にまたは暗黙的に指定することができ、物理的に異なるべきである。 仕入先が実質的な代替権を有する場合、資産は決定されない。 |
● | 銀行は使用期間全体で使用資産からほとんどの経済的利益を得る権利があります |
● | 銀行は資産の使用を指導する権利がある-これは資産を使用する意思決定目的である. |
a. | 借受人として |
国際財務報告基準第16号“リース”によると、本業はレンタル開始日に使用権資産及び賃貸負債を確認する。世銀が所有する主な契約は、その活動に必要な事務所や支店に関する契約である。
開始時には、使用権資産がリース負債に等しくなり、契約毎のリース期限を考慮して、開始日
増量金利割引のリース支払い現在値で計算される。2022年12月31日までの平均増量金利は
レンタル期間には、各契約で決定された取り消すことができない期限が含まれており、使用年数が不確定な賃貸契約については、世銀は、レンタル契約中の長いキャンセル不可期限をbr}に割り当てることを決定している。当銀行は、レンタル期間が12ヶ月以下の短期賃貸契約の使用権資産及び賃貸負債、及び低価値資産の賃貸を確認しないことを選択している。本行はレンタル期間内に当該等レンタル契約に関する賃貸支払いが支出であることを直線原則で確認している。条項 またはレンタルにおける任意の修正は、新しい測定基準とみなされなければならない。
最初、世銀は原価で資産を使用することを計量した。賃貸契約のレンタル料はスイスフランで合意し、ペソで支払います。したがって,UFの月間変動は新たな計測とみなされるべきであるため,再調整は債務や使用権資産の修正として確認されるべきである.
当銀行は、残存価値保証や可変賃貸支払いを有する賃貸契約 を締結していません。
“国際財務報告基準”第16号を適用する際、世銀はこの基準によって許可された次の実際の便宜策を使用した
● | 2019年1月1日現在の残存期間が12ヶ月未満の経営賃貸については、短期賃貸に計上します。 |
● | 初申請の日に使用権資産を計量する初期直接コストは含まれていない. |
世銀はまた、契約が最初の申請日にリース契約であるかどうか、またはテナントを含むかどうかを再評価しないことを選択する。対照的に、移行日前に締結された契約については、銀行は、“国際会計基準”第17号および解釈4が適用される評価に基づいて、1つの手配にリースが含まれているかどうかを決定する。
B.レンタル人として
銀行がレンタル者である場合、それは開始時に融資または経営リースに対応するかどうかを判断する。そのため,その資産のすべてのリスクと収益を に移したかどうかを評価する.肯定的な場合、それは融資リースに対応し、そうでなければ、それは融資リースだ。
本行はレンタル期間内に直線 でレンタル収入を確認する.
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注01--重要会計政策概要 ,続
c. | 第三者融資 |
本行は、総合財務状況表内で“顧客ローン及び売掛金”内で第三者の融資、すなわちテナントから受け取るべきリース支払現在値の総和を確認し、レンタル期間終了時にテナントが選択権を購入する行使用価格を含み、レンタル期間開始時にテナントが選択権を行使することを合理的に決定することができる。
これらの契約による財務収入と支出は、賃貸期間内の安定した 収益率を実現するために、総合収益表にそれぞれ“利息収入”と“利息支出”の項に記載されている。
n. | 無形資産 |
無形資産は、非貨幣的資産(他の資産と分離して識別可能)であることが確認されているが、法律または契約権利によって生じる実物はない。資産のコストが確実に計量できる場合、銀行は、その資産が購入されているか自己創造的であるかにかかわらず(コストで計算される)、br}であり、資産の将来の経済的利益に起因して銀行に流れる可能性があることを確認する。
無形資産は最初に購入または生産コストで入金され、その後コストから任意の累積償却および任意の累積減価損失を差し引いて計量される。
内部開発されたコンピュータソフトウェアは、他の要求(基本的には銀行がソフトウェアを使用または販売する能力)において識別され、将来の経済効果をもたらす能力を証明することができれば、無形資産として記録される。
無形資産は推定耐用年数によって直線的に を販売し、この推定耐用年数はデフォルトで36ヶ月と定義され、銀行が上記の異なる期間に無形資産 を使用することを証明するために修正することができる。
研究活動の支出は発生当時に支出と記されており,その後資本化することはできない。
o. | 現金と現金等価物 |
キャッシュフロー表を作成する際には,間接法を用いて,銀行の総合税前収入から非現金取引,およびキャッシュフローに関する収入と支出が組み込まれており,これらの収入と支出は経営,投資あるいは融資活動に分類されている。
キャッシュフロー表を作成する際には、以下の事項を考慮すべきである
i. | キャッシュフロー:チリ中央銀行の預金、国内銀行の預金、外国銀行の預金など、現金と現金等価物の流入と流出。 |
二、 | 経営活動:銀行が従事している主な創設活動やその他、投資や融資活動に分類できない活動。 |
世銀の融資活動には、債務者との活動だけでなく、発行された融資に資金を提供する活動も含まれている。このような融資を発行する資金源には優先債券、担保債券、二次債券が含まれているため、銀行 は関連キャッシュフローを経営活動として列報している。
三、三、 | 投資活動:現金および現金等価物を含まない長期資産およびその他の投資を買収および処分する。 |
四、 | 融資活動:非経営活動の権益や負債の規模や構成が変化する活動。 |
p. | 期待信用損失準備金−国際財務報告基準第9号によると− |
IFRS 9は新しい単一減値モデルを確立し、他の全面収益(FVOCI)を通じて余剰コストと公正価値によって計量されたすべての金融資産に適用し、承諾およびまたはローンを含む。株式投資は新しい減価要求の範囲内ではない。
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注01-重要会計政策概要 ,続
銀行は財務状況表に余剰コストで計量された金融資産に関するECLを損失準備として入金しているが,これらの資産の帳簿金額は損失控除準備後に計上されている。融資に関するECLは財務状況表に準備金 と計算されている。本行では、償却コスト及び又は融資計量のある金融資産について、報告日にIFRS 9により確認すべき金額に調整するために必要なECL (又は打ち抜き)を損益確認損益で減値損益と確認する。
新しい モデルは二重計測手法を用いており,この方法では,損失準備金は以下のいずれかで計測される
- | 12ヶ月間の予想信用損失 |
- | 生涯信用損失を予想する |
銀行は個人信用提案書を準備し、債務返済能力(キャッシュフローを予定)、顧客の財務歴史と経済部門の予測を確認することで、企業商業融資組合における顧客を評価する。すべての提案には顧客の分析、評価、そして推薦が含まれている。会社にとって、評価には子会社と付属会社が含まれる。内部と外部の特徴の組み合わせに基づいて、より小さい商業ローン、担保ローン、消費ローンが同じポートフォリオにグループ化される。
世銀の政策によれば、リスク開放の超過金額が90日以上連続して重大な閾値を超え、再構成され、司法収集中であり、ログアウトされた場合、または内部リスク委員会によって減値として決定された場合、リスク開放は違約とみなされる。牽引効果は、期限90日以上の任意のローンのすべての未返済金額と定義される。
2022年1月まで、世行はすでに違約-新違約-の定義を更新し、PD、LGD y ELBEに新しいパラメータ を適用し、それによってECL手当を解放する必要があり、金額は3,341 MCHドルである。
計量根拠は,初期確認以来信用リスクが著しく増加しているかどうかに依存する.最初に確認されて以来の信用品質の変化 に基づいて、IFRS 9は次の図に基づいて“三段階”減値モードを概説した
初期確認以来の信用品質の変化 | ||
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 |
初期 承認 | 初期確認以来信用リスクが著しく増加している | 信用減価資産 |
12ヶ月の予想信用損失 | 生涯信用損失を期待する | 生涯信用損失を期待する |
銀行は、各報告期間の終了時に、金融商品の信用リスクが初期確認以来著しく増加しているかどうか、またはある資産が信用減値とみなされているかどうかを評価し、したがって、金融商品をそれぞれの段階に分類する
● | 第1段階:融資を初めて確認した場合、銀行は12ヶ月のECLにより手当を確認する。第1段階融資には、信用リスクが改善され、融資が段階1に返金された施設も含まれる。 |
● | ステップ2:ローンが発行されてから信用リスクが著しく増加した時、銀行記録は生涯ECLを準備する。 段階ローンは信用リスクが改善されたローンも含まれ、ローンはすでにステップ2に返却された。 |
● | 第三段階:信用減価されたローンとみなされる。銀行は生涯ECLの手当を記録してPDを |
銀行 は、不適切なコストまたは努力なしに取得することができ、初期確認から信用リスクが著しく増加することを決定するための展望的情報を含む金融商品の信用リスクに影響を与える可能性がある合理的かつサポート可能な情報を考慮する。 展望性情報は、過去のイベント、現在の状況、および予測または未来の経済状況(マクロ経済データ)を含む。
信用リスク評価と展望性情報(マクロ経済要素を含む)は、銀行分類政策に基づく定量的かつ定性的情報を含む:
a. | 債務水準が大幅に上昇するような財務状況の不利な変化。 |
b. | 売上高や経常的キャッシュフローは大幅に低下した。 |
c. | 営業利益率や経常収入は大幅に狭まっています。 |
d. | 信用リスクコストの重大な不利な変化 は,初期確認後のこのようなリスクの変化によるものである. |
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e. | 取引が参照日に開始または再発行された場合、条件に大きな影響を与える取引信用リスクの他の変化 である。 |
f. | 実際又は予想される業務全体信用格付け(顧客全体格付け)の低下又は業績スコアの低下。 |
g. | 実際または予想されるメールサービスの価格または外部信用格付けが大幅に低下し、同じ期待寿命を有する類似した業務の信用リスクを有する他の外部市場指標。 |
契約支払いが30日以上連続して超過した場合、銀行は信用リスクが初期信用確認以来著しく増加したと考えられるが、絶対的な指標ではないため、融資を第2段階に分類する。同行は反論していない IFRS 9についてSICRまたは違約の支援を推定する。
予想信用損失測定(ECL)
世行 は主にIFRS 9モデルと使用現金フロー貼り付け法。
ECL は信用損失の確率加重推定、即ちすべての現金不足の現在値である。現金不足とは、契約に基づいてあるエンティティに支払うべきキャッシュフローと、そのエンティティが予期して受信するキャッシュフローとの間の差額である。ECLを測定する3つの主要な構成要素は、
PD:違約確率は、所与の時間範囲内の違約可能性の推定である。違約は評価期間内の特定の時間 のみ発生する可能性があり、この融資が以前に廃止されて認められず、ポートフォリオに残っていることを前提としている
LGD:違約による損失は,与えられた時間に違約が発生した場合に生じる損失の見積りである.それは満期になった契約キャッシュフローと貸手が予想して受け取ったキャッシュフローとの差額に基づいて、任意の担保を現金化することを含む。
EAD:違約リスク開放口は未来の違約日リスクに対する予測であり、報告日後のリスク開放の予想変化を考慮して、元金と利息の返済(契約或いは他の方式で手配するか否かにかかわらず)、約束したbr融資の予想引き出し、及び予想支払いを逃した応算利息を含む。
の12ヶ月と生涯ECLの現金不足を測定する場合は以下のとおりである
- | 12ヶ月間の予想信用損失:報告日後12ヶ月以内に発生する可能性のある金融商品違約事件による予想信用損失部分を指す。 |
- | 生涯予想信用損失:金融商品の期待寿命内に、すべての可能な違約事件による予想信用損失。 |
世銀 は多因子分析を用いて信用リスク分析を行うことを考えている。ポートフォリオまたは取引のタイプ、業界、担保および監視基礎(会社または他の商業ローン、より小さい商業、担保および消費ローンを含む)
世銀はそのポートフォリオを以下のように区分した
i. | 商業ローン | |
二、 | 住宅ローン | |
三、三、 | 消費ローン | |
四、 | ローンがあったりします |
ECL手当brは個人計算:
会社ポートフォリオにおいて報告日(A)に信用減価された金融資産(ステップ3で分類し、PDは
に等しい
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ECL手当(Br)は集団計算:
商業ローン(上述の“個人で計算したECL免税額”の記述に記載されているローンを除いて)、担保ローンと消費ローンは信用損失準備モデルを用いて集団グループ分けと評価を行う。集団基礎予想信用損失準備の推定 は信用リスク変化に影響を与える可能性のある定性と定量情報、及び違約と違約損失確率と関連する仮説の発展を考慮し、展望性情報、ポートフォリオ或いは取引タイプなどの多要素分析とマクロ経済要素を含む。
ローンがあります
世銀はいくつかの撤回できない融資約束と負債があることを確認した。これらの債務は財務状況表では確認できない可能性があるが、それらの は信用リスクを含むため、銀行全体のリスクの一部を構成する。
世銀がECLを推定した時Brまたは融資がある場合、それは、その期待寿命内に抽出される融資約束の予想される部分を推定する
i. | 前向き情報 |
ECLモデルは、例えば、経済投入として広範な前向き情報を含む
● | GDO 成長 |
● | 失業率 |
● | 中央銀行金利 |
● | 不動産価格 |
二、 | 金融資産の変更 |
償却コストで計量されたローン が再交渉または修正されたが確認が終了していない場合、当行は、それによって生じる損益を 元のローンの帳簿金額と、修正前にEIRで割引された修正された契約キャッシュフローとの差額として確認する。
ECLの目的で、修正された金融資産を評価し、確認終了を招く修正と、確認終了に至らない修正とを区別する必要がある。修正が終了確認につながらない場合、信用リスクが著しく増加しているかどうかを評価するために、修正された契約条項に基づいて報告日のリスクと、元の未修正契約条項に基づいて初期確認を行う際のリスクとを比較する。
の修正により識別が終了した場合、修正された資産は新しい資産とみなされる。したがって,減値要求については,修正日を 初期確認日とする.
三、三、 | 抵当品 |
銀行 は,可能な場合に担保を使用してその金融資産の信用リスクを低減することを求めている.担保のタイプは現金、証券、信用状、不動産、在庫がある世銀が“国際財務報告基準”第9号に基づいてその融資手配によりそれに割り当てられた担保に対する会計政策は、“国際会計基準”第39号に基づくものと同じである。担保を回収しない限り、担保は銀行の財務諸表に記録されない。しかし、担保の公正価値はECLの計算に影響を及ぼす。担保ローンに関する主な担保は不動産であり、不動産は専門第三者が提供したデータに基づいて推定される。
ECLの見積り は,金融商品契約条項の一部である担保や他の信用増強の期待キャッシュフローを反映している.
世銀の政策によると、資産が回収された場合、これらの資産は、その公正価値からコストを差し引いて売却のために保有している資産に移転し、回収日に非金融資産として売却される。
四、 | 核販売 |
合理的な回収期待がない場合、金融資産の帳簿総額は減少する。核販売は相応のローン取引のすべての終了確認イベントを構成するため、分期ローン或いはレンタル業務の未期限部分(部分核販売なし)を含む。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
その後回収した以前に解約した金額を損益表に記入し、以前解約した融資の回収としたローン損失準備金から差し引く。
ローンと売掛金 は、期限を過ぎた時間帯に期限を過ぎた期間と今期の分割払いの核販売を記録すると、以下のようになります
ローンタイプ | 用語.用語 | |
担保または無担保の消費ローン | ||
他に担保の取引はありません | ||
担保のある商業ローン | ||
住宅ローン | ||
消費者レンタル | ||
他の非担保賃貸取引 | ||
抵当ローンリース(家庭や企業) |
v. | 新冠肺炎の支援策 |
新冠肺炎の大流行はチリに重大な影響を与えた。最初は、
新冠肺炎の減免(休暇の支払いを含む)を要求する顧客は、より広範なSICRトリガ要因の影響を受けず、他のトリガされたSICR基準がない限り、終身ECL評価の段階2に分類されない。さらに、支払い休暇は、このような ローンの期限を超えることはないので、段階2または段階3の生涯ECL評価をトリガすることはない。SICRの評価およびECLの測定は、不必要なコストまたは労力を必要とすることなく、エンティティによって得られる合理的かつサポート可能な情報に基づいていなければならない。世銀は、過去の事件、現在の状況、経済状況の予測に関する最適な利用可能な情報に基づいて推定を作成した。
2021年、新冠肺炎ウイルスは依然として不確定性をもたらしたため、会社のガイドラインによると、私たちの経営陣はSICRのハードルを修正しないことを決定した。しかし、当行は2021年のマクロ経済展望性情報と情景を更新し、ECL限度額を増加させ、2020年末に構築されたカバー準備を解放した。
2022年、政府は何の新しい措置も発表しなかった。
q. | 準備金、または資産および負債がある |
準備は不確定な時間や金額の負債だ。以下の場合、統合財務状況表で準備が確認されます
i. | 過去の事件により現在の義務(法律や推定) を担う | |
二、 | このような債務を返済するために資源を流出させる必要がある可能性が高く、これらの資源の数は確実に測定されることができる。 |
資産または負債とは、過去のイベントによって生成された任意の潜在的な権利または義務を意味し、1つまたは複数の不確定な未来のイベントが本行の制御範囲内に完全に存在しない場合にのみ、発生または発生しないことによってその存在を確認することができる。
総合財務諸表と年次勘定はすべての重大な準備金を反映しており、債務履行のために資源流出が必要となる可能性が高く、債務を履行する可能性が高いと予想される。準備は、準備を引き起こすイベント結果に関する最適な利用可能な情報を使用して量子化され、毎年年末に審査および調整が行われる。 は、最初に確認された負債を具体的に説明しなければならない。このような負債がこれ以上存在または減少していない場合には、一部または全部が打ち切られることが確認される。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
カバーされている義務に基づいて支出を以下のように分類する
- | 従業員の賃金と支出を支出する | |
- | 強制配当金支給 | |
- | 信用リスク対策があります | |
- | 事項準備金があります |
r. | 繰延所得税及びその他の繰延税金項目 |
本行は、適切な場合に資産及び負債の繰延税金項 資産及び負債の帳簿とその課税基礎との間の差額を記録することにより、将来の税務影響を推定することができる。繰延税項資産と負債の計量根拠税率は、適用される税法に従って、繰延資産と負債清算期間に適用される税率を使用する。税法または税率変化の将来の影響brは法律の公布または実質公布の日から繰延税項に計上される。
s. | 予算の使用 |
財務諸表を作成するには、会計政策の応用と報告の資産、負債、収入、費用残高に影響を与えるために、銀行管理層が推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
場合によっては、国際財務報告基準(IFRS)は、その公正な価値に従って資産または負債を記録または開示することを要求する。公正価値とは、計量日 において市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格を意味する。できれば、活発な市場の見積もりは測定の基礎として使用されてきた。アクティブな市場のオファーが得られない場合、世銀は、モデリングおよび他の推定技術を使用することを含む、既存の最適情報からこのような価値を推定する。
銀行は信用損失を補うために準備を設立した。これらの手当を定期的に審査するとともに,融資組合せの性質と数量の変化,組合せ品質の傾向の予測,信用品質,および借り手の支払能力に悪影響を及ぼす可能性のある経済状況を考慮しなければならない。融資損失準備の増加は総合損益表に“融資損失準備金”と反映される。銀行管理層がローンや一部のローンの減価を確定した場合、ローンは押し流されます。 フラッシングは融資損失準備の減少として記録されています。
世銀管理層は、特定の資産、負債、収入、費用、br、および約束を定量化するために、計算準備のために行った関連推定と仮定を定期的に検討する。
これらの推定は、主に、既存の最適な情報に基づいて行われる
- | 融資損失準備 | |
- | ある資産の減価損失 | |
- | 有形資産と無形資産の使用寿命 | |
- | 資産と負債の公正価値 | |
- | 引受金とその他の事項 | |
- | 期日税と繰延税 |
t. | 販売待ち非流動資産を保有する |
2021年12月31日まで、新冠肺炎疫病のチリと国外での持続的な影響により、世行 はRedbancとTransbankへの投資を販売待ち投資から連合会社への投資に再分類した。
“国際財務報告基準”第5号は、 資産(または処分グループ)を販売対象資産に分類することに対する要求は以下のとおりである
● | 現在の条件では、これらの資産はすぐに売ることができ、その売却の可能性は高くなければならない。 |
● | 売却の可能性が高いことに対して,適切な管理職は資産売却計画を策定し,積極的な計画を立てて で買手を見つけて計画を完成させることを約束している. |
● | また, 販売は分類日から1年以内に販売完了が確認された資格があるべきである。 |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
エンティティは、販売されるべき非流動資産(または処理 グループ)を保有するように、帳簿価値および公正価値から販売コストを減算するより低い者として計量されるべきである。
イベントや場合は販売完了期限 を延長し、1年を超える可能性があります。遅延がエンティティが制御できないイベントまたは状況によって引き起こされ、エンティティが依然としてその資産売却計画に取り組んでいることを示す十分な証拠がある場合、売却完了に必要な期間の延長は、資産を販売対象資産に分類することを排除するものではない。
代替支払いの資産を受け取ったり判断したりします
顧客から受け取ったり判断したりした返済ローンと売掛金に代わる資産は、その公正価値(独立評価によって決定される)で確認されます。 価格は双方が交渉により合意し、双方が合意していない場合は、銀行が司法オークションでこれらの資産の金額を確認します。この二つの場合、独立した評価が行われなければならない。公正価値を超えた未返済融資残高は“融資損失準備金”の項で当期純収益に計上される。公正価値を超えて未返済ローン残高を超えた部分は、担保を売却するコストを引いて、お客様に返却します。これらの資産は、その後、その現金化可能な純価値から販売コストを減算するように調整される(仮定して売却を余儀なくされる)。
資産の帳簿価値と見積公正価値から売却コストを差し引いた差額は“その他 営業費用”の項で当期純収益に計上される。資産を売却して得た収益はその後、“その他の営業収入”の項目に記入する。
独立評価 は少なくとも18ヶ月ごとに得られ、それに応じて公正価値を調整する。チリの過去数年間の不動産市場の安定と今後数年間の不動産市場の期待安定を考慮すると、これらの財務諸表がカバーする期間の評価は何も調整されていない。
世銀は、少なくとも年に1回必要な分析を行い、受信または支払いされた資産の“販売コスト”を更新する。世銀の調査によると、2022年12月31日までの平均販売コストは
u. | 1株当たりの収益 |
基本的な1株当たり収益は、報告期間内に銀行株主が占めるべき純収益を報告期間内の加重平均流通株式数で割ることで決定される。
希釈1株当たり収益は基本収益と同じ方式で決定されたが、加重平均流通株数は株式オプション、株式承認証と転換可能債務の潜在的希釈影響を考慮するために調整された。
世銀には、2022年12月31日、2021年、2020年までに希釈を発生させる道具は何もない。
v. | 資産と負債の仮購入(譲渡) |
非オプションの買い戻し協議に基づいて金融資産を固定価格で購入または売却し、総合財務状況表には債務者の性質 (債権者)に基づいて付記7の“チリ中央銀行預金”、“金融機関預金”または“融資と顧客売掛金”(“チリ中央銀行預金”、“金融機関預金”または“顧客預金”)の項目に記録されている。
調達と販売価格との差額 は契約期間内に財務利息と記す.
w. | 強制配当金支給 |
世銀は2022年12月31日、2021年、2020年までに強制的な配当金の準備を記録した。この規定は会社法第79条に基づいて制定されたものであり,当該条は銀行の内部政策に適合し,当該条項によると,少なくとも
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
x. | 従業員福祉 |
i. | 退職後の福祉-福祉計画の定義: |
現在の集団労働協定や他の合意によると、世銀主要幹部は、退職後により良い補充年金を得るための資金を提供することを目的とした年金計画を含む追加の福祉を持っている。
この計画の特徴:
チリのサンタンダー銀行が推進している雇用後福祉計画の主な特徴は
a. | 世銀経営陣に向けて。 | |
b. | この福祉を申請する一般的な要求は,従業員が転職する際に自分の職責を果たさなければならないことである |
|
c. | 世銀は、この計画の受益者ごとに年金基金を作成し、生命保険を提供する。この基金の定期的な寄付は管理人が提供し、世銀が相応の資金を提供する。 | |
d. | 世銀は直接福祉の支給を担当するだろう。 |
世銀は予想単位貸手の方法を使用して、固定福祉債務の現在値と現在のサービスコストを決定する。
固定収益コストの構成要素には
i. | 当期損益で確認された現在のサービスコストと任意の過去のサービスコスト | |
二、 | 収益純額負債(資産)の純利息を定義し、当期損益で確認する | |
三、三、 | 収益純額を定義する新しい負債(資産)再計測 には、: | |
a. | 精算損益 |
b. | 計画資産実収益率と純利息部分に計上された計画資産利息との差額 |
c. | 資産上限の影響の変化。 |
収益純額を決定する負債(資産)は赤字または黒字であり、確定収益債務の現在値から計画資産の公正価値との差額を減算すると決定される。
計画資産には,本グループが非関連者の第三者と共同で抽出した退職金が含まれる。これらの資産は法律的に銀行から分離された実体によって所有されており,その存在目的は従業員に福祉を支払うためのみである.
銀行は総合損益表で現在のサービス費用および人員賃金と費用の純利息を確認します。
総合財務状況表で確認された退職後福祉負債とは、銀行が福祉計画中の赤字または黒字を定義することである。計算によって生成される任意の黒字 は、計画的返金または将来の入金減少の形態で得られる任意の経済的利益の現在値に限定される。
従業員が福祉を受ける資格がある要求を満たす前に計画を離れると,銀行の支払いは が減少する.
二、 | 現金で決済した株式報酬 |
IFRS 2によれば、本行は自行及びその子会社の役員に現金決済の株式に基づく報酬 を割り当てる。当行は公正価値に基づいて得られたサービスと発生した債務 を計量する。債務返済前に、本行は報告期間末及び決済日ごとに公正価値を確定し、期間損益表中の公正価値のいかなる変動も確認した。
y. | 新たに改訂された国際財務報告基準の適用 |
1.新たに改訂された基準が今年度に施行される
これらの財務諸表は、以下の新たで改訂された国際財務報告基準を採用している
金利基準改革-2020年8月27日に発表された第2段階。国際会計基準委員会が国際財務報告基準の一括改訂を発表すると、進行中の銀行間借り換え金利(IBOR)や他の金利基準改革への対応が完了した。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
第2段階修正案は、契約キャッシュフローやヘッジ関係が変化した場合に会社を支援し、会社が投資家に有用な情報を提供するのを支援することを目標としている。
これらの改正は2019年に発表された改訂の補完であり、会社が改革により旧金利ベースを代替基準金利で置き換えた場合の財務諸表への影響に重点を置いている。
最終段階の改訂は以下のように関連している
● | 契約キャッシュフローの変化 −会社は、改革要求の変化により金融商品の帳簿金額 の確認や調整をキャンセルするのではなく、代替基準金利の変化を反映するために有効金利を更新する | |
● | ヘッジ会計-ある会社は、リッジが他のヘッジ会計基準に適合していれば、改革に必要な変更だけでそのヘッジ会計を停止することはない | |
● | 開示− 社は、改革によって生じる新たなリスクと、代替基準金利への移行をどのように管理するかに関する情報の開示を要求される。 |
これらの改正は,2021年1月1日以降に開始される年次報告期間 に適用され,早期採用が許可されている世銀は、2019年以降、世銀が“移行案”を実施してきたため、決定された路線図に基づいて、影響を受けた顧客や分野、世銀が直面しているリスクを決定し、作業チームを決定し、上級管理職に強力なガバナンス計画brを参加させ、また、影響を受けたリスクや影響を受けた分野ごとに行動計画を策定し、RFRの除去に関する挑戦に対応できるようにしている. 付記37参照。
2.国際財務報告基準の新たかつ改訂が発表されたが、発効しなかった
これらの財務諸表の締め切りまでに、新たな国際財務報告基準とその解釈が発表され、2022年12月31日から強制的ではない。国際会計基準理事会が事前申請を許可した場合もあるが、世銀はこの選択を取らなかった。
国際財務報告基準第10号及び国際会計基準第28号改正案−投資家とその共同会社又は合弁企業との間で資産を売却又は貢献する。国際会計基準委員会は2014年9月11日に“投資家とその共同経営会社または合弁企業との間の資産売却または出資(IFRS 10とIAS 28修正案)”を発表した。改正案は、国際会計基準第28号“共同会社と合弁企業の投資”とIFRS第10号“総合財務諸表”の要求との衝突を解決し、投資家がその共同会社または合弁企業に資産を売却または貢献する処理方法を明らかにした
● | 投資家の財務諸表において、企業を構成する資産の売却または貢献によって生じる損益(IFRS 3企業合併によって定義されているような)を十分に確認することが要求される | |
● | 資産が業務を構成していない場合には損益の部分確認,すなわち非関連投資家の当該共同経営または合弁企業における権益範囲のみに基づいて損益を確認することが求められる。 |
2015年12月17日、国際会計基準委員会は、“投資家とその共同経営会社または合弁企業との間で資産を売却または出資する”の最終改正を公表した。改正案は、権益法研究プロジェクトが完了するまで、これらの基準2014年9月改正案の発効日を無期限に延期した当行経営陣は、これらの改訂は本業の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。
“国際会計基準”修正案第1号--流動または非流動負債分類 。この修正案は2020年1月23日に発行され、報告日の契約手配に基づいて、“国際会計基準1”下の負債分類に一般的な方法を提供することを目的としている。改訂は財務状況表中の負債の列報 にのみ影響を与え、いかなる資産、負債収入又は支出の確認金額或いは時間にも影響を与えず、各エンティティが開示するこれらの項目に関する情報にも影響を与えない。修正案は以下のとおりである
● | 負債分類を少なくとも12ヶ月遅らせる“権利”に言及するために、報告期間終了時に存在する権利に基づいて、影響を受けた段落のすべての表現を調整し、 が“報告期間終了時”に存在する権利のみが負債の分類に影響を与えるべきであることを明らかにする | |
● | 分類が実体が債務返済を延期する権利を行使するかどうかに関する予想の影響を受けないことを明らかにする; と | |
● | 明確に 決済とは,現金,持分ツール,他の資産やサービスを取引相手に移すことである. |
これらの改訂は2023年1月1日以降から年次報告期間 が発効し,さかのぼって実施されている。事前申請を許可します世銀経営陣は、これらの基準が世銀連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
国際財務報告基準2018-2020年の年間改善。この公告は2020年5月15日に発表され、国際会計基準理事会の年間改善項目の結果である4つの国際財務報告基準(IFRS)の改正が含まれている
1. | IFRS 1は初めて国際財務報告基準 を採用したそれは.子会社を初採用者とする。修正案は、IFRS D 16(A)段落の子会社が親会社が国際財務報告基準に移行した日に基づいて、親会社が報告した金額を用いて累積換算差額を計量することを許可する。 | |
2. | 国際財務報告基準第9号金融商品それは.金融負債の“10%”テストでの費用を確認することをキャンセルする。修正案は、金融負債の確認を取り消すか否かを評価する際に“国際財務報告基準”第9条B 3.3.6段落の“10%”基準を適用する際にどのような費用が含まれるかを評価することを明らかにした。エンティティ は、エンティティ(借り手)と貸手との間で支払いまたは受信された費用のみを含み、エンティティ または貸手が他方を代表して支払うまたは受信した費用を含む。 | |
3. | 国際財務報告基準16借約それは.奨励策をリースする。国際財務報告基準16号に添付されている説明例13の改訂は、レンタル報酬の処理に関する任意の潜在的な混乱を解決するために、例からレンタル者の賃貸返済改善の説明 を削除した。 | |
4. | IAS 41農業それは.公正価値計量における税収。 改正案は、現在価値技術を用いて生物資産の公正価値を計量する際に税収現金流量を計上しないことに関する国際会計基準第41号22段落の要求を取り消した。これは“国際財務報告基準”第13号の要求と一致することを確実にするだろう。 |
“国際財務報告基準1”、“国際財務報告基準9”、“国際会計基準第41号”の改正案は2022年1月1日から発効する。事前申請を許可します。国際財務報告書基準16号の改正は例示的な例に過ぎないので、発効日は説明されていない世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
“国際会計基準”第16号“財産、工場と設備”の修正 --使用前の収益を期待する。2020年5月15日に発表されたこの基準は、資産の売却によって生じる任意の収益を財産、工場、設備のコストから差し引くことを禁止するとともに、経営陣が予想した方法で運営できるようにするために必要な場所や条件に資産を持ち込むことを禁止している。逆に,エンティティはこのような物品を販売する収益とこれらの物品を生産するコストを損益で確認する.この改正案は2022年1月1日から施行される。事前申請を許可します世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
“国際会計基準”第37号激務契約修正案--契約履行コスト。改正は2020年5月15日に発表され、契約の“履行コスト”には“契約に直接関連するコスト”が含まれていることが明らかになった。契約に直接関連するコストは、契約を履行するための増分コスト(例えば、直接人工、材料)であってもよく、契約の履行に直接関連する他のコストの分担であってもよい(例えば、契約を履行するために使用される財産、工場、および設備が償却費を分担する)。今日発表された改正案は2022年1月1日以降に施行される。事前申請 を許可します世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
“国際財務報告基準3”の修正--概念的な枠組みを参考にする。2020年5月15日に発表されたこれらの変化は、
● | “国際財務報告基準”3を更新し、1989年の枠組みではなく、2018年の概念枠組みに言及させる | |
● | “国際財務報告基準3”には、“国際会計基準37”または“国際財務報告基準21”の範囲内の取引およびその他の事項について、購入者は、企業合併において負担する負債を決定するために、“国際会計基準37”または“国際財務報告基準21”を適用する必要がある | |
● | “国際財務報告基準3”には、買収側が企業合併で買収したまたは資産があることを確認していないという明確な声明が追加されている。 |
改正案は2022年1月1日以降の年次期間 から発効する。エンティティが(更新された概念フレームワークと共に発行される)他のすべての更新された参照を同時にまたはより早く適用する場合、早期適用が許可される世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
“国際会計基準”第8号改正案である会計推定数定義 。これらの修正案は2021年2月12日に発表され、各実体が会計政策と会計推定を区別するのに役立つ。 “国際会計基準8”の変更は会計推定に完全に重点を置いており、以下のことを明らかにした
● | 会計見積数変動の定義を会計推定数の定義に変更する。新たな定義によると、会計見積もり数は“財務諸表において計量不確実性の影響を受ける貨幣金額”である。 | |
● | 会計政策が測定不確実性に関連する方法で財務諸表中の項目を計量することを要求する場合、エンティティ は会計推定値を作成する。 | |
● | 取締役会は、新情報や新発展による会計推定の変化は誤りの是正ではないことを明らかにした。また,会計推定を作成するための投入や計量技術の変化の影響は会計推定の変化 であり,これらの変化が前期誤りの是正によるものでなければ。 |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
● | 会計見積もりの変化は当期の損益だけに影響する可能性があり、あるいは今期と未来期間の損益に影響する可能性がある。今期に関連する変動の影響は今期の収入または支出であることが確認された。将来期間への影響(ある場合)は、そのような未来期間の収入または支出として確認される。 |
この等改訂は、2023年1月1日以降に開始される年度期間 及びその期間の開始又はその後に発生する会計政策変更及び会計推定変更に適用される。事前申請を許可します世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
“国際会計基準”第1号と“国際財務報告基準”実務説明2の修正である会計政策の開示。これらの改正は2021年2月12日に発表され、作成者がその財務諸表にどのような会計政策を開示するかを決定することを支援することを目的としている。会計政策開示は以下の点で“国際会計基準1”を修正した
1つのエンティティは、その重大な会計政策ではなく、その重大な会計政策情報の開示を要求されている
- | 実体が重要な会計政策情報をどのように識別するかを説明し、会計政策情報が重要である可能性があることを例示するために、いくつかの段落を追加した |
- | 修正案は、会計政策情報 は、関連金額が重要でなくても、その性質によって重要である可能性があり、修正案は、1つのエンティティの財務諸表の使用者が財務 レポート中の他の重要な情報を理解するために会計政策情報 を必要とする場合、会計政策情報が重要であることを明らかにする |
- | 修正案は、実体が非実質的な会計政策情報を開示する場合、重大な会計政策情報を隠蔽してはならないことを明らかにした。 |
また、“国際財務報告基準実務報告書2” を改訂し、“国際会計基準1”の改訂を支援するために、会計政策情報に“4ステップ重要性プロセス”を適用するためのガイドラインと実例を追加した。
修正案は期待 に適用される。“国際会計基準”第1号改正案は、2023年1月1日以降に開始された年度期間から発効する。より早いアプリケーション の使用を許可する.エンティティが“国際会計基準”第1号修正案を適用すると、“国際財務報告基準”実務報告書2の修正案の適用も許可される世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
単一取引による資産·負債に関する繰延税金 (“国際会計基準”第12号改正案)。2021年5月7日には、リース(テナントがリース開始時に資産や負債を確認する)や退役義務(実体が負債を確認し、引退コストを不動産、工場、設備項目に計上するコスト)などの取引の繰延税をどのように会計処理するかを明らかにするために発表された。
単一取引によって生じる資産および負債に関する繰延税項の主な変化(国際会計基準第12号の改正)は、国際会計基準12.15(B)および国際会計基準12.24に規定される初期確認免除を免除することである。したがって,初期確認免除は,初期確認時に等額の控除可能と課税仮差額が生じる取引には適用されない.新たに挿入されたIAS 12.22 A段もこの点を説明している.これらの改正案は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する。早期採用を許可します。 世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
“国際財務報告基準第17号”と“国際財務報告基準9”の初歩的な応用である比較情報。2021年12月9日に発表された主な修正案は、IFRS 17に対してまずIFRS 17とIFRS 9のエンティティの移行要求を同時に適用する狭い範囲修正案である。修正案は、IFRS 17とIFRS 9を初めて適用する際に比較情報を列報する金融資産に関するものであるが、この情報はIFRS 9では再記述されていない。修正案によれば、IFRS 9の分類や計量要求 が以前に当該金融資産に適用されていたように、実体が金融資産に関する比較情報を列記することが許可される。このオプションは個々の機器に基づいて提供される。金融資産に分類オーバーレイを適用する場合、エンティティはIFRS 9の減値要求を適用する必要がない。IFRS 9の移行要求は変化しない 世銀経営陣はこのような基準の潜在的な影響を評価している。
z. | 再分類する |
世銀は連結財務諸表の列報方式 を変更した。主な影響は、以前に開示されたいかなる残高にも影響を与えないいくつかの行の異なるパケットに関連する。
財務状況と総合収益表のこのような新しい列報方式は、これらの 財務諸表に適用される比較数字をたどる。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
主な影響は,以下のように再分類 のみを含む
合併財務状況表
Previous presentation | 31-12-2021 | 現在のプレゼンテーション | 31-12-2021 | |||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
資産 | 資産 | |||||||||||||
現金と銀行預金 | 現金と銀行預金 | |||||||||||||
入金中の現金 項 | 入金中の現金 項 | |||||||||||||
金融 派生ツール契約 | FVTPLで取引される金融資産 | |||||||||||||
取引 | A | 金融 派生ツール契約 | A | |||||||||||
ヘッジする | C | 債務(Br)金融商品 | A | |||||||||||
取引用の金融資産を持っている | A | 財務 FVOCI資産 | ||||||||||||
償却原価別の融資と売掛金 | 債務(Br)金融商品 | B | ||||||||||||
同業借り換え | D | 他の 金融商品 | B | |||||||||||
L&AR | D | 金融ヘッジ会計デリバティブ契約 | C | |||||||||||
債務償却コストの手形 | D | 償却コストで計算した財務資産 | ||||||||||||
FVOCIのローンと売掛金 | B | 債務(Br)金融商品 | D | |||||||||||
FVOCI債務ツール | B | 同業借り換え | D | |||||||||||
FVOCIの株 ツール | E | 顧客ローンと売掛金 | D | |||||||||||
従業員や他社への投資 | 従業員や他社への投資 | E | ||||||||||||
無形資産 | 無形資産 | |||||||||||||
財産·工場·設備 | 財産·工場·設備 | |||||||||||||
資産を使用する権利 | 資産を使用する権利 | |||||||||||||
当期税額 | 当期税額 | |||||||||||||
税金を繰延する | 税金を繰延する | |||||||||||||
その他 資産 | その他 資産 | |||||||||||||
その他の資産 | 販売待ち非流動資産および処分グループ | F | ||||||||||||
非流動資産 | F | |||||||||||||
総資産 | 総資産 |
財務状況表レベルでは、 世銀は、資産と負債の計量種別および他の副次的な再分類に基づいて資産と負債を以下のようにグループ化することを決定している。
A. | FVTPLで取引される金融資産 |
取引目的のためのデリバティブ契約と債務金融商品を含む。
B. | FVOCIの金融資産 |
FVOCIを含む債務商品と他の金融商品は、現在FVOCIの融資を含む。
C. | ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 |
より細粒度の情報を提供するために、取引目的とは別に提示された対沖目的のための派生商品契約を含む。
D. | 償却コスト計算の金融資産 |
債務金融商品、顧客の売掛金とは別に銀行間融資を含み、これらの融資は以前財務諸表 に示されていた。世銀はすでにプレゼンテーションを同質化することを決定した.
E. | FVOCIの株式ツール |
権益ツールは,共同会社や他社への投資とともに財務状況表の正面に示されている。詳細は付記9--投資共同経営会社およびその他の会社に掲載されています。
F. | 販売待ち非流動資産と処分グループ |
この新しいプロジェクトは、支払い代行を受信または判断する資産と、販売される非流動資産を保有することとを含み、現在、賃貸販売されている資産から回収された資産が含まれている。世銀は、これらの財務諸表に記載されている数字の透明性を向上させるために、この報告書を公開することを決定した。
F - 37
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
以前のプレゼンテーション | 31-12-2021 | 当面のプレゼンテーション | 31-12-2021 | |||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||
預金と他当座負債 | I | 決済中の現金プロジェクト | ||||||||||||
決済中の現金プロジェクト | FVTPL取引の財務負債 | |||||||||||||
買い戻し協議下の債務 | I | 金融デリバティブ契約 | G | |||||||||||
定期預金その他定期負債 | I | 会計ヘッジの金融派生商品契約 | H | |||||||||||
金融デリバティブ契約 | 償却コストで計算した財務負債 | |||||||||||||
取引 | G | 預金と他当座負債 | I | |||||||||||
ヘッジする | H | 定期預金その他定期負債 | I | |||||||||||
同業借り換え | I | 買い戻し協議下の債務 | I | |||||||||||
発行済み債務手形 | 同業借り換え | I | ||||||||||||
発行済み手形 | I | 発行済み債務手形 | I | |||||||||||
資本道具 | J | その他財務負債 | I | |||||||||||
その他財務負債 | I | 賃貸負債 | ||||||||||||
賃貸負債 | 資本金融商品を監督する | J | ||||||||||||
現行の税種 | 条文 | |||||||||||||
税金を繰延する | 現行の税種 | - | ||||||||||||
条文 | 税金を繰延する | |||||||||||||
その他負債 | その他負債 | |||||||||||||
総負債 | 総負債 | |||||||||||||
株権 | ||||||||||||||
当行の株主は権益を占めなければならない: | 当行の株主は権益を占めなければならない: | |||||||||||||
資本 | 資本 | |||||||||||||
埋蔵量 | 埋蔵量 | |||||||||||||
評価調整 | ( | ) | 評価調整 | ( | ) | |||||||||
資本を除いて発行されたその他の権益ツール | 資本を除いて発行されたその他の権益ツール | |||||||||||||
利益を残す | 利益を残す | |||||||||||||
例年収益を残す | 例年収益を残す | |||||||||||||
本年度の収入 | 本年度の収入 | |||||||||||||
引き算:強制配当金準備 | ( | ) | 引き算:強制配当金準備 | ( | ) | |||||||||
非制御的権益 | 非制御的権益 | |||||||||||||
総株 | 総株 | |||||||||||||
負債と権益総額 | 負債と権益総額 |
G. | FVTPL取引の財務負債 |
取引のためのデリバティブ契約 を含む.
H. | ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 |
より詳細な情報を提供するために、取引目的とは別に列挙された対沖目的のための派生商品契約を含む。
I. | 償却コストで計算した財務負債 |
預金及びその他の普通負債、定期預金及びその他の定期負債、買い戻し協議項下の債務、同業借金、発行済み債務ツール、 及びその他の金融負債を含む。発行された債務商品については、優先債券のみが含まれ、二次債券は、規制資本金融商品に個別に列記される。
J. | 資本金融商品を監督する |
数年前に優先債券とともに発行された債務ツールに計上された二次債券を含む。銀行はバーゼルプロトコルIIIを実行しており,二次債券 は規制資本計算に計上されている。
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
合併損益表
Previous presentation | 31-12-2021 | 再分類する | 当面のプレゼンテーション | 31-12-2021 | |||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
利子収入 | ( | ) | A | 利子収入とインフレ | |||||||||||
利子支出 | ( | ) | 利子支出とインフレ | ( | ) | ||||||||||
純利子収入 | 純利子収入 | ||||||||||||||
手数料と手数料収入 | A | 手数料と手数料収入 | |||||||||||||
手数料と手数料費用 | ( | ) | 手数料と手数料費用 | ( | ) | ||||||||||
手数料および手数料収入純額 | 手数料および手数料収入純額 | ||||||||||||||
金融業務からの純収入: | |||||||||||||||
財務業務の純収益 | ( | ) | ( | ) | B | 取引用金融資産及び負債の純収益/(費用) | ( | ) | |||||||
B | その他の総合収益による償却コストと公正価値に応じて金融資産と負債の純収益の確認を廃止 | ||||||||||||||
純為替収益 | 外貨両替·調整とヘッジ会計の純収益 | ||||||||||||||
その他の営業収入 | ( | ) | C | ||||||||||||
融資損失準備前の純営業利益を差し引く | 財務業務純収益 | ||||||||||||||
融資損失準備金 | ( | ) | F | ||||||||||||
( | ) | E、C | 共同経営会社や他社の収入に投資する | ( | ) | ||||||||||
C、D | 販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | ||||||||||||||
C | その他の営業収入 | ||||||||||||||
純営業収入 | 営業総収入 | ||||||||||||||
人員の給料と費用 | ( | ) | 人員の給料と費用 | ( | ) | ||||||||||
行政費 | ( | ) | 行政費 | ( | ) | ||||||||||
減価償却および償却 | ( | ) | 減価償却および償却 | ( | ) | ||||||||||
財産·工場·設備の減価 | 財産·工場·設備の減価 | ||||||||||||||
その他の運営費 | ( | ) | D | ||||||||||||
総運営費 | ( | ) | ( | ) | D、C | その他の運営費 | ( | ) | |||||||
営業収入 | 総運営費 | ( | ) | ||||||||||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | ( | ) | E | 信用損失前の純営業収入を差し引く | |||||||||||
同業借り換えと顧客の売掛金の融資損失準備 | ( | ) | |||||||||||||
( | ) | D | ローンやその他の融資損失準備金があります | ( | ) | ||||||||||
先に解約したローンを取り戻す | |||||||||||||||
保監所を通じて余剰コストに基づいて他の金融資産を提出することと、公正価値に基づいて金融資産の融資損失準備を提出すること | ( | ) | |||||||||||||
( | ) | F | 融資損失準備金 | ( | ) | ||||||||||
継続経営税引前収入 | 所得税前純営業収入 | ||||||||||||||
所得税費用 | ( | ) | 所得税費用 | ( | ) | ||||||||||
継続経営の結果 | 継続経営の結果 | ||||||||||||||
非持続経営の結果 | 非持続経営の結果 | ||||||||||||||
本年度の純収入 | 本年度の純収入 |
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注01-重要会計政策概要 ,続
A. | 手数料を前払いする |
前金手数料は利息収入から手数料と手数料収入に再分類される。
B. | 財務業務純収益 |
財務業務純収入 はその計量カテゴリによって以下の概念に分類される:
● | 取引用金融資産及び負債の純収益/(費用) ,及び |
● | 償却コストおよび公正価値に応じて他の全面収益を通して金融資産および負債による純収益を確認する。 |
世銀は、この分類はこの行のプロジェクトに関するより詳細な情報を提供すると考えている。
C. | その他の営業収入 |
銀行は、a)受信または支払いとして得られた資産に関する収入、およびb)非流動資産の販売からより小さい程度の収入、およびc)次の表に列挙された他の小さな再分類を含むために、総合収入レポートに“非流動資産および販売可能であるが経営を中止してはならないグループの純収入”という行を追加した
以前のプレゼンテーション | 31-12-2021 | 当面のプレゼンテーション | 31-12-2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||
その他の営業収入 | ||||||||||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | ||||||||||
支払いの代わりに受取または判決された資産 | ||||||||||
固定資産を売却する | ||||||||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | ||||||||||
投資の収入を売る | ||||||||||
その他の運営費 | ||||||||||
操作リスク費用から回収する | ||||||||||
その他の営業収入 | ||||||||||
他の人は | ||||||||||
合計して | 合計して |
D. | その他の運営費 |
上記の規定により、 代替支払いを受けたり判断した資産の費用は、非流動資産と販売可能なグループの純収入に計上されており、 は非持続経営と運営リスク支出から回収した費用として他の業務費用に計上することはできません。 次の表に調整状況をまとめました
以前のプレゼンテーション | 31-12-2021 | 当面のプレゼンテーション | 31-12-2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||
その他の運営費 | ||||||||||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | ||||||||||
支払いの代わりに受取または判決された資産 | ||||||||||
融資損失準備金 | ||||||||||
国家リスク | ||||||||||
その他の運営費 | ||||||||||
他にも | ||||||||||
合計して | 合計して | |||||||||
その他の運営費 | ||||||||||
他にも | ||||||||||
差し引く:運営リスク費用から回収 | ( | ) | ||||||||
合計して |
E. | 共同経営会社や他社の収入に投資する |
本報告では,本プロジェクト
は営業収入に加え,売却投資の収入(mch#ドル)を示した
F. | 融資損失準備金 |
以下に、より詳細な情報を提供するために、運営費用と開業費用の主な概念を示す。
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注02-重大なイベント
2022年12月31日現在、以下のような重大な事件が発生し、銀行の運営と連結財務諸表に影響を与えている。
a. | 取締役会 |
2022年3月22日、同日開催された取締役会会議で、メンバーは2022年4月27日に開催予定の一般株主総会を開催することに同意し、利益の分配と支払いに相当することを提案することを意図している
2022年7月27日、同日開催された取締役会特別会議において、メンバーは、マンブランコ·レイノルソさんを銀行の新社長に任命することを承認し、2022年8月1日からミゲル·マタ·ヴェルタさんの後任として承認する。
2022年9月8日に開催された取締役会特別会議で、メンバーはMCH$を
b. | 株主総会 |
2022年4月27日に開催されたチリ·サンタンダー銀行の一般株主総会で、株主たちは2021年の総合財務諸表を承認するとともに、今年度の純利益の60%を割り当てることに同意した(“銀行持分所有者は利益を占めるべき”)で、総額は4649.75億ドルだった。このような利益は1株当たり2.46741747チリペソの配当に相当する。さらに、取締役会は、残りの40%の利益が銀行の準備金を増加させることを承認した。同様に、株主たちは、彼らが利益を得る可能性のある一時的かつ選択可能な税制(第21条、210条第25条)について議論し、代替所得税の30%を考慮した。
また、メンバーは2022財政年度の非常勤監査員として普華永道会計士事務所を承認した。
c. | 関連実体 |
2022年7月25日、サンタンド銀行社会証券化会社の特別株主総会で、増資総額は1ドルとなった
d. | 発行した債券 |
優先債券
シリーズ | 貨幣 | 期限(年度) | 発行率(年率) | 発行する. 日取り | 設置日 | 金額 | 成熟性 日取り | ||||||||||||
ドル債券 | SOFR+95 bps | ||||||||||||||||||
円債券 | % | ||||||||||||||||||
U6 | % | ||||||||||||||||||
T20 | % | ||||||||||||||||||
U7 | % | ||||||||||||||||||
T17 | % | ||||||||||||||||||
W4 | % |
e. | 他の人は |
2022年2月4日、スワップレート設定委員会は、デビットカード0.6%、クレジットカード1.48%、資金支払カード1.04%の新たな交換レート制限を制定した。世銀は,2022年にこれらの規制を実施する影響は約29,000マッヘル元と推定している。
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注03--レポート分部
世銀は業務部門によってその経営業績を管理し、評価する。本説明で開示される情報は、管理職の内部情報システムに基づいているため、他の金融機関の情報と必ずしも比較可能性を有するとは限らない。
部門間取引は正常で公平な商業条項と条件で行われる。各部門の資産、負債、および収入は、合理的に分配可能な部門に直接帰属するプロジェクトを含む。
“国際財務報告基準8”によると、世銀は基準に規定されているまとめ基準に基づいて、類似した経済的特徴を持つ経営部門をまとめた。レポート分部は 個のクライアントからなり,これらのクライアントは差別化されたサービスを提供しているが,その業績をどのように評価するかを考慮すると,IFRS 8のまとめ基準に基づく同質サービスであるため,同一レポート支部の一部を構成している.全体的に言えば,このまとめは世銀業務活動や経済環境の性質や影響を理解するために大きな影響を与えない。
当銀行には以下のような報告できる部門があります
小売銀行業務
年収#新元以下の個人と中小エンティティ(SME)からなる
中端市場
この細分化市場は年間売上高が$を超える会社と大手br社からなる
企業·投資銀行(CIB)
この細分化市場は売上高が1ドルを超える外国と国内多国籍企業で構成されている
同部門には財務部も含まれており、主にミドルエンド市場とグローバル投資銀行部門の会社に複雑な金融商品を提供している。これらのbrは短期融資と資金調達、ブローカーサービス、派生商品、証券化、その他のカスタマイズされた製品brを含み、財務省は取引の仲介人として機能し、銀行のポートフォリオを管理することができる。
会社活動(“その他”)
この部分は主に私たちの財務管理部門の成果を含み、この部門はインフレ率リスク、外貨不足、金利リスクと流動性リスクの管理を含む全世界管理機能の制定を担当している。流動性リスクは主に卸売預金、債務発行、銀行が販売可能なポートフォリオで管理されている。この部分はまた単位で資本分配を管理する。このような活動は一般的に収入への負の貢献をもたらすだろう。
F - 42
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注03--報告部分、継続
さらに,この細分化は,すべての 部門内の収入と,顧客に割り当てられていないすべての特定の部門または製品の活動を含む.
支部の会計政策は、会計政策要約に記載されている会計政策であり、銀行の収入の大部分は利息収入、手数料、手数料の形でbr収入と財務運営収入を獲得する。部門の財務業績を評価し、部門に割り当てられた資源について意思決定を行うために、首席運営決定者(CODM)は部門の利息収入、手数料、手数料収入、支出に基づいて評価を行う。
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの銀行の年間業績、および対応する融資残高と顧客の売掛金を示しています
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
売掛金と売掛金(1) | 預金とその他の普通預金(2) | 純利子収入 | 手数料および手数料収入純額 | 財務業務純収益 | 融資損失準備金 | サポート費用(3) | 分部的純貢献 | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
小売銀行業務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
中端市場 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
CIB | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
その他の営業収入 | ||||
その他の運営費 | ( | ) | ||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | ||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | ||||
所得税前に経営を続けた結果 | ||||
所得税費用 | ( | ) | ||
所得税前非持続経営の結果 | ||||
所得税費用 | ||||
本年度の純収入 |
(1) | |
(2) | |
(3) |
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注03--報告 段、継続
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
売掛金と売掛金(1) | 預金とその他の普通預金(2) | 純利子収入 | 手数料および手数料収入純額 | 財務業務純収益 | 融資損失準備金 | サポート費用(3) | 分部的純貢献 | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
小売銀行業務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
中端市場 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
CIB | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
その他の営業収入 | ||||
その他の運営費 | ( | ) | ||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | ||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | ( | ) | ||
所得税前に経営を続けた結果 | ||||
所得税費用 | ( | ) | ||
所得税前非持続経営の結果 | ||||
所得税費用 | ||||
本年度の純収入 |
(1) | 償却コストに応じて計算される融資と売掛金および銀行間同業借り換えに対応し、その融資損失を差し引かずに準備する。 |
(2) | 預金と他の普通負債及び定期預金及びその他の定期負債に対応する。 |
(3) | 人員給与と費用、行政費用、減価償却と償却の和に対応する。 |
F - 44
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注03--報告 段、継続
2020年12月31日まで年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
売掛金と売掛金(1) | 預金とその他の普通預金(2) | 純利子収入 | 手数料および手数料収入純額 | 財務業務純収益 | 融資損失準備金 | サポート費用(3) | 分部的純貢献 | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
小売銀行業務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
中端市場 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
CIB | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
その他の営業収入 | ||||
その他の運営費 | ( | ) | ||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | ||||
共同経営会社や他社の収入に投資する | ||||
所得税前に経営を続けた結果 | ||||
所得税費用 | ( | ) | ||
所得税前非持続経営の結果 | ||||
所得税費用 | ||||
本年度の純収入 |
(1) | 償却されたコストで計算された融資と売掛金及び銀行間の同業借り換えは、その融資損失を差し引かずに準備する。 |
(2) | 人員給与と費用、行政費用、減価償却、償却の総和に対応する。 |
(3) | 非金融資産に対応する他の収入、支出、減価 |
F - 45
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記04--現金と現金等価物
a. | 現金と現金等価物の項での残高の詳細は以下のとおりである |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
銀行の現金と預金 | ||||||||
現金 | ||||||||
チリ中央銀行の預金 | ||||||||
地元銀行に預けた預金 | ||||||||
海外銀行預金 | ||||||||
小計--銀行の現金と預金 | ||||||||
入金中の現金純額項目 | ||||||||
現金と現金等価物 |
現金とチリ中央銀行の資金残高は、残高が必要に応じて引き出せるにもかかわらず、銀行が最低準備金規定に基づいて保持しなければならない月平均水準を反映している。
b. | 入金中と決済中の現金: |
入金中の現金項目と清算中の現金項目とは、国内中央手形交換によって処理されていない国内取引または時間差により決済を遅延させる可能性のある国際取引を意味する。これらの取引状況は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
資産 | ||||||||
他銀行が持っている伝票(清算待ち伝票) | ||||||||
受取資金 | ||||||||
小計 | ||||||||
負債.負債 | ||||||||
資金に対処する | ||||||||
小計 | ||||||||
入金中の現金純額 |
F - 46
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記05-公正価値計算損益取引の金融資産
公正価値に基づいて損益する金融資産の内訳は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||
長期 | ||||||||
期日が遅れる | ||||||||
貨幣オプション | ||||||||
下落貨幣オプション | ||||||||
小計 | ||||||||
債務金融商品 | ||||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||
対外金融債務証券 | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
a. | 本行は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、以下の金融資産派生契約の組み合わせを保有しています |
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
名目金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | …まで 1ヶ月 | 1~3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月 | 1~3年 | 3~5年 | 5年以上 | 合計する | 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
貨幣長期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣オプション | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
下落貨幣オプション | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
名目金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | 最大1ヶ月 | 1~3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月 | 1~3年 | 3~5年 | 5年以上 | 合計する | 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
貨幣長期 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣オプション | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
下落貨幣オプション | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 47
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注05-公正価値で損益取引の金融資産を計算し、継続する
b. | 同行は、2021年12月31日と2020年12月31日まで、以下の債務金融商品組合せを保有している |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||
チリ中央銀行金融商品 | ||||||||
チリの国庫券と手形 | ||||||||
小計 | ||||||||
他のチリ債務金融証券 | ||||||||
チリ社債 | ||||||||
小計 | ||||||||
対外金融債務証券 | ||||||||
他の外国金融商品 | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
2022年12月31日と2021年12月31日現在、転売協定に基づいて顧客または金融機関に売却される取引投資はない。
F - 48
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記06− 他の総合収益により公正価値で計算された金融資産
公正価値に応じて他の総合収益を計上する金融資産 は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
債務金融商品 | ||||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||
他のチリ債務金融証券 | ||||||||
対外金融債務証券 | ||||||||
小計 | ||||||||
他の金融商品 | ||||||||
商業ローン | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
a. | 2022年、12月31日、2021年までの金融債務商品の詳細は以下の通り |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||
チリ中央銀行金融商品 | ||||||||
チリの国庫券と手形 | ||||||||
チリ政府の他の金融商品は | ||||||||
小計 | ||||||||
その中で買い戻し契約によって販売されています | ||||||||
他のチリ債務金融証券 | ||||||||
チリ銀行債務金融商品 | ||||||||
チリの他の金融商品は | ||||||||
小計 | ||||||||
その中で買い戻し契約によって販売されています | ||||||||
対外金融債務証券 | ||||||||
外国中央銀行の金融商品 | ||||||||
他の外債金融商品 | ||||||||
小計 | ||||||||
その中で買い戻し契約によって販売されています | - | |||||||
合計する |
当銀行は“チリ中央銀行と政府証券”のツールを持っており、2022年12月31日と2021年12月31日までに現地市場でComder Contraparteによるデリバティブ取引に担保を提供し、金額は#スイスフランである
2022年12月31日現在、FVCOで計測された金融資産の公正価値変動には、累計未実現純損失MCH#が含まれている
F - 49
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記06- 他の全面収益により公正価値で計算された金融資産、継続
FVOCIの債務ツールは、2021年12月31日現在、累計未実現純損失MCH$を含む
2022年12月31日まで、公正価値と対応するECLの変化状況は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
2022年1月1日の総帳簿価値 | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資産計量変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 |
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
ECLは2022年1月1日に | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスクの変化による変化 | ||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 | - | - |
2021年12月31日まで、公正価値と対応するECLの変化は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
2021年1月1日の帳簿総額 | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資産計量変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ||||||||||||||
2021年12月31日 |
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
ECLは2021年1月1日に | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスクの変化による変化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
F - 50
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記06- 他の全面収益により公正価値で計算された金融資産、継続
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、売却投資が実現した毛利と損失状況は以下の通り
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
FVOCIで債務金融商品を売却して実現した利益を生み出す | ||||||||||||
利益を実現した | ||||||||||||
FVOCIで債務金融商品を売却して損失を出した | ||||||||||||
損失を達成した |
世銀は2022年12月31日までと2021年12月31日までに損失を実現していないこれらのツールを評価し、減値していないと結論した。この審査には、任意の下落した経済的原因、証券発行者の信用格付け、および未実現の損失が回収されるまで、銀行が証券を保有する意図および能力を評価することが含まれる。この分析に基づいて、当行は重大或いは持続的な下落が現れていないと信じており、信用リスクの変化もなく、そのポートフォリオの減価を招くことは、これらのツールの公正価値の下落の多くは本行が一時的な市況と考えているからである。2022年12月31日までと2021年12月31日までに赤字を達成していないすべてのツールは1年を超える未実現損失が続いていない。
b. | 他の金融商品 |
本行の信用リスク政策によると、1つの信用業務が単一の顧客のリスク開放を超えた場合、本行は公正価値によって他の総合収益(FVOCI)を通じてある融資と売掛金を分類する。当初、リスク委員会は全面的な運営を承認したが、中期的に一部の融資を売却することが条件だった。
さらに、 銀行は、予想される販売業務を含み、その信用リスクが増加することが決定されている。
本ポートフォリオ は公正価値に応じて計測し,他の全面収益の調整を確認した。ポートフォリオはECLモデルに基づいて減価損失を評価し,償却コストで計算した融資と同様である。
2022年12月31日現在、帳簿総額と対応するECL手当の変化状況は以下の通りである
第一段階 | 第二段階 | 第3段階 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2022年1月1日の総帳簿価値 | ||||||||||||||||
新たな金融資産が生まれる | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資産計量変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 |
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2022年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
新たな金融資産が生まれる | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスクの変化による変化 | ||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 | - |
F - 51
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記06- 他の全面収益により公正価値で計算された金融資産、継続
2021年12月31日現在、帳簿総額と対応するECL手当の変化は以下の通りである
第一段階 | 第二段階 | 第3段階 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2021年1月1日の帳簿総額 | ||||||||||||||||
新たな金融資産が生まれる | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資産計量変動 | ||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
2021年12月31日 |
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2021年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
新たな金融資産が生まれる | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスクの変化による変化 | ||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
F - 52
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記06- 他の全面収益により公正価値で計算された金融資産、継続
次の図は、2022年12月31日現在、他の全面収益累計で損益が公正価値で計算されていない債務ツールを示している
月にならない | 12ヶ月を超える | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 償却コスト | 公平
値 | 実現していない | 未実現損失 | 償却する コスト | 公平である 値 | 実現していない | 未実現損失 | 償却する コスト | 公平である 値 | 実現していない | 未実現損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ中央銀行と政府証券 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ中央銀行金融商品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ国債と手形 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ政府の他の金融商品は | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ債務金融証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ銀行債務金融商品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の チリ金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
海外金融債務証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国中央銀行の金融商品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他外債金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
F - 53
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記06- 他の全面収益により公正価値で計算された金融資産、継続
次の図は、2021年12月31日現在、他の全面収益累計で損益が公正価値で計算されていない債務ツールを示している
月にならない | 12ヶ月を超える | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 償却コスト | 公平である 値 | 実現していない | 未実現損失 | 償却する コスト | 公平である 値 | 実現していない | 未実現損失 | 償却する コスト | 公平である 値 | 実現していない | 未実現損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ中央銀行金融商品 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ国債と手形 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ債務金融証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ銀行債務金融商品 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の チリ金融商品 | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
海外金融債務証券 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国中央銀行の金融商品 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他外債金融商品 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | - | ( | ) | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) |
F - 54
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記07-ヘッジ会計用金融デリバティブ契約
当銀行は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、対沖目的のための以下の派生ツールの組み合わせを持っている
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
名目金額 | 公正価値 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | Up
to |
1と3の間で ヶ月 | 中間にある 3 and 12 ヶ月 | Between
| 中間にある | More than 5 years | 合計する | 資産 | 負債.負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
公正価値対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金利交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
キャッシュフロー対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣種 転送 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
名目金額 | 公正価値 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | Up to 1 month |
1と3の間で ヶ月 |
の間に 3 and 12 ヶ月 | 中間にある | 中間にある | More than 5 years | 合計する | 資産 | 負債.負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
公正価値対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金利交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
キャッシュフロー対沖誘導体品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣種 転送 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - |
a. | ミクロヘッジ会計 |
公正価値ミクロ対沖
本行はクロス通貨スワップと金利スワップを使用して、金利のヘッジプロジェクトが価値変化を公平にするリスクの開放に起因することができる。これらのヘッジツールは,長期発行の実コストを固定金利から浮動金利に変更する.
F - 55
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注07-ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 続
以下は、2022年12月31日までと2021年12月31日までにバリューヘッジされたヘッジ要素とヘッジツールの詳細な情報であり、期限から期限までに分類される
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | 最大
個 |
1と3の間で ヶ月 | 中間にある 3 and 12 ヶ月 |
の間に |
の間に |
を超える | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
アメリカ国債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
発射型計器 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先債券 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
二次債券 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ中央銀行ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
長期 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | 最大
個 |
1と3の間で | 中間にある 3 and 12 ヶ月 | 中間にある | 中間にある |
を超える | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ主権債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
担保融資債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
アメリカ国債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ国債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
“Emitidosコマンド”: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
二次債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ中央銀行ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - |
F - 56
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注07-ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 続
キャッシュフローミクロ対沖
当銀行はクロス通貨交換を用いて、債券と銀行間融資金利の変動金利の変化によるキャッシュフロー変化のリスクをヘッジする。長期と交差通貨スワップはいくつかのプロジェクトに出現するインフレリスクをカバーしている。
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までのヘッジ項目の名目金額 と、キャッシュフローが発生する期間である
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | 最大
個 |
1と3の間で ヶ月 | 中間にある 3 and 12 ヶ月 | 中間にある | 中間にある |
を超える | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ国債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
二次債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣長期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | 最大
個 |
1と3の間で ヶ月 | 中間にある 3 and 12 ヶ月 | 中間にある | 中間にある |
を超える | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ国債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
優先債券(固定金利) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣長期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 57
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注07-ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 続
i. | 金利リスクの予測キャッシュフロー |
以下にキャッシュフローが発生すると予想される時間帯の見積り :
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | 最大1ヶ月 | 中間にある 1 and 3 1か月 | 中間にある 3 and 12 1か月 | 中間にある 1 and 3 年.年 | 中間にある 3 and 5 年.年 | 超過 5年間 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
純流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
流出(*) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純流量 | ( | ) |
(*) |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | …まで 1ヶ月 | 中間にある 1 and 3 1か月 | 中間にある 3 and 12 1か月 | 中間にある 1 and 3 年.年 | 中間にある 3 and 5 年.年 | 超過 5年間 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
純流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出(*) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純流量 |
(*) | 金利リスクに対応するためのヘッジツールにおけるキャッシュフロー予測部分 のみが含まれる。 |
二、 | インフレリスクの予測キャッシュフロー: |
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | …まで 1ヶ月 | 1と3の間に 1か月 | 中間にある 3 and 12 1か月 | 中間にある 1 and 3 年.年 | 中間にある 3 and 5 年.年 | 超過 5年間 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
純流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
純流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F - 58
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注07-ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 続
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | 最大
個 |
1と3の間で ヶ月 | 中間にある 3と12 ヶ月 | 中間にある 1と3 年 | 中間にある 3と5 年 |
を超える | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
純流量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
純流量 | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
三、三、 | 為替リスクの予測キャッシュフロー |
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需要 | …まで 1ヶ月 |
1と3の間で ヶ月 | 中間にある 3と12 ヶ月 | 中間にある 1と3 年 | 中間にある 3と5 年 | 超過 5年間 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
純流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流入する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流出する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純流量 |
2021年12月31日現在、同行には為替リスクの予測キャッシュフロー はない。
b. | 他の総合収益効果 |
2022年12月31日と2021年12月31日までに、ヘッジキャッシュ流量で使用されているヘッジツールによるキャッシュフローヘッジレートの時価調整の累積影響が他の全面収益内の合併権益変動表 に記録されている以下のようになる
12月31日まで | ||||||||
期日保証項目 | 2022 | 2021 | ||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
同業借り換え | ( | ) | ||||||
定期預金その他定期負債 | ( | ) | ||||||
発行済み債務手形 | ||||||||
FVOCIの債務ツール | ( | ) | ( | ) | ||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
ヘッジされた値
元素とヘッジツールの流入と流出は互いに映っているため,ヘッジ値はほぼ同じである
本年度中には,本行は予測取引に関するキャッシュフローヘッジを何も計上していない.
F - 59
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注07-ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 続
c. | 損益効果 |
キャッシュフローヘッジに関する他の総合 収入から当年収入に循環する金額は以下のとおりである
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
債券対沖誘導体品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
銀行間同業借款対沖誘導体品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
抵当ローン対沖誘導体品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
キャッシュフローヘッジ純収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
付記21-持分、アルファベットeを参照して、他の全面収入台帳に使用する
d. | 海外業務における純投資ヘッジ |
世銀には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、外国の純投資ヘッジやヘッジ会計は何もない。
e. | 公正価値マクロヘッジ |
名目金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで | 需要 | Up to 1 month |
の間に 1 and 3 ヶ月 |
の間に 3 and 12 ヶ月 |
の間に 1 and 3 年 |
の間に 3 and 5 年 |
を超える | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
合計する | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
名目金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | 需要 | Up to 1 month |
の間に 1 and 3 ヶ月 |
の間に 3 and 12 ヶ月 |
の間に 1 and 3 年 |
の間に 3 and 5 年 | More than 5 years | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
期日保証項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した売掛金と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期限保証ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
他の資産
は、2022年12月31日と2021年12月31日までにMCH$を含む
2022年12月31日と2021年12月31日まで、他の負債
はMCH$を含む
F - 60
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
備考08-償却コストで計算される金融資産
2022年12月31日と2021年12月31日までの構成と残高は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
債務金融商品 | ||||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||
小計 | ||||||||
同業借り換え | ||||||||
外資銀行 | ||||||||
小計 | ||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||
商業ローン | ||||||||
住宅ローン | ||||||||
消費者ローン | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
a. | 債務金融商品 |
償却コストによって債務手形に分類されるチケットの詳細は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||
チリ中央銀行債券 | ||||||||
チリ中央銀行紙幣 | ||||||||
他のチリ中央銀行や政府証券は | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
関連する信用リスクはMCH$に達する
F - 61
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
2022年12月31日現在、償却価値と対応するECLの変化は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
2022年1月1日の総帳簿価値 | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ||||||||||||||||
修正による変更はキャンセルされていません | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 |
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
ECLは2022年1月1日に | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ||||||||||||||||
修正による変更はキャンセルされていません | ||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2021年12月31日現在、償却価値と対応するECLの変化は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
2021年1月1日の帳簿総額 | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ||||||||||||||||
修正による変更はキャンセルされていません | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
ECLは2021年1月1日に | ||||||||||||||||
新しい金融資産を購入する | ||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||
確認または満了した資産(核販売を除く)の廃止 | ||||||||||||||||
修正による変更はキャンセルされていません | ||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
F - 62
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
b. | 同業借り換えと顧客ローン及び売掛金 |
控除前の資産 | ECL 手当(*) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
締め切り:
2022年12月31日 | ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計する | ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計する | ネットワークがあります 資産 | |||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外資系銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国貿易ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
帳簿債務者を検査する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカード借り手 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保証取引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
リース取引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
学資ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他 ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
抵当ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
担保融資債券ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
裏書き可能な担保ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
担保担保債券相互融資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の担保互助ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他貸方と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分割払い消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
口座債務者をチェックする | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカード借り手 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
リース取引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 63
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
控除前の資産 | 従業員補償手当(*) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する | ネットワークがあります 資産 | |||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外資銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国貿易ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小切手口座債務者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカード債務者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保証取引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
リース取引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
学資ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他のローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
担保融資債券ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
裏書き可能な住宅ローン互助金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
担保債券による共同融資の担保融資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の住宅ローン互助ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の貸方と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分割払いでローンを組む | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小切手口座債務者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカード債務者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
リース取引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 64
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
a. | 同業借り換え |
2022年12月31日現在、総帳簿金額と相応のECL手当の変化は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2022年1月1日の総帳簿価値 | ||||||||||||||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
金融資産純変動 | ||||||||||||||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2022年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||||||||||||||
振替 | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
信用リスクの開放と修正の純変化 | ||||||||||||||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
F - 65
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
2021年12月31日までの入金総額と対応するECL手当の変化は以下の通り
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日の帳簿総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||||||||||||||
振替 | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ||||||||||||||||||||||||||||
信用リスクの開放と修正の純変化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
F - 66
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
b. | 商業ローン |
2022年12月31日現在、総帳簿金額と相応のECL手当の変化は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2022年1月1日の総帳簿価値 | ||||||||||||||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | その他 コマーシャル | 会社 | その他 コマーシャル | 会社 | その他 コマーシャル | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2022年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||||||||||||||
振替 | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
信用リスクの開放と修正の純変化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
ECL
第3段階の企業融資限度額、MCH$を含む
F - 67
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
2021年12月31日までの入金総額と対応するECL手当の変化は以下の通り
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | その他 コマーシャル | 会社 | 他にも ビジネス | 会社 | その他 コマーシャル | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日の帳簿総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | ||||||||||||||||||||||||||
会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他の商業広告 | 会社 | 他にも コマーシャル | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||||||||||||||
振替 | ||||||||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
第3段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
ステップ1に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
信用リスクの開放と修正の純変化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
第3段階MCH$を含むECL限度額
F - 68
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
c. | 住宅ローン |
2022年12月31日現在、総帳簿金額と相応のECL手当の変化は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2022年1月1日の総帳簿価値 | ||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | - | - | ||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
金融資産純変動 | ||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2022年12月31日 |
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2022年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
振替 | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | - | |||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスクの開放と修正の純変化 | ( | ) | ||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ||||||||||||||
2022年12月31日 |
F - 69
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
2021年12月31日までの入金総額と対応するECL手当の変化は以下の通り
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2021年1月1日の帳簿総額 | ||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | - | - | ||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2021年12月31日 |
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2021年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
振替 | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスクの開放と修正の純変化 | ||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2021年12月31日 |
F - 70
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
d. | 消費ローン |
2022年12月31日現在、総帳簿金額と相応のECL手当の変化は以下の通りである
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2022年1月1日の総帳簿価値 | ||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2022年12月31日 |
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2022年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスク暴露と修正の純変化 | ||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2022年12月31日 |
F - 71
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記08--償却コストで計算した金融資産の継続
2021年12月31日までの入金総額と対応するECL手当の変化は以下の通り
ステップ 1 | ステップ 2 | ステップ 3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2021年1月1日の帳簿総額 | ||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ||||||||||||||
2021年12月31日 |
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
2021年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
振込: | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信用リスク暴露と修正の純変化 | ||||||||||||||||
核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2021年12月31日 |
2022年の間に
2021年,世銀はマクロ経済シナリオを更新したため,ECL手当はMCH$を増加させた
F - 72
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
備考09-共同経営会社および他社への投資
共同経営会社と他社への投資を次の表に示す
所有権
権益 |
の値を持つ | 利益
と損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 % | 2022 婦人児童保健院$ | 2021 婦人児童保健院$ | 2020 婦人児童保健院$ | 2022 婦人児童保健院$ | 2021 婦人児童保健院$ | 2020 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
Redbanc S.A.(*) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Transbank S.A.(*) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Centro de Compensación Automatizado S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
フランスヴァロレ国際銀行株式会社です。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cámara de Compensación de Alto Valor S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
管理機関Financiero del Transantiago S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Servicios de Infrastructure Tura de Mercado OTC S.A. | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の会社の株式または権利 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bladex | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
証券取引所 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の人は | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) |
(*) |
Transbankは2021年4月22日に特別株主総会を開催し,メンバーはMCH$の増資を許可した
a. | 他の全面的な収益を通じて公正な価値で価格を計算する権益ツール |
付記1(G)で述べたように、本行はFVOCIで権益を計測するツールを選択しているため、OCIに公正価値変動を計上する。これらの株式投資は“戦略投資”とされ、取引のためのものでもなく、実質的なものでもない。
配当金は損益表“共同経営会社及び他社投資所得”の項目で確認した。
2021年7月、世銀はBladexでの株式を売却した。
これらの株式投資の公正価値は以下のとおりである
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
証券取引所 | ||||||||
他の人は | ||||||||
合計する |
F - 73
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記09-共同経営会社や他社への投資継続
b. | 2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの共同経営会社財務情報の概要: |
12月31日まで 、 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産 | 負債.負債 | 権益 | 純収入 | 資産 | 負債.負債 | 権益 | 純収入 | 資産 | 負債.負債 | 権益 | 純収入 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Redbanc S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Transbank S.A. | ( | ) | 1.006.137 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Centro de Compensación Automatizado S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Interbancaria de Depósito de Valore S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cámara de Compensación de Alto Valor S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
管理職:Financiero del Transantiago S.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Servicios de Infrastructure Tura de Mercado OTC S.A. | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
c. | 共同経営会社が投資家に資金を移転する能力の制限 |
共同経営会社が資金を移転する能力については、現金配当金、融資返金、銀行への前払いにかかわらず、明らかな制限はない。
d. | 2022年、2021年、2020年の他社への投資活動は以下の通り |
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
1月1日までの期初残高 | ||||||||||||
投資の取得 | ||||||||||||
投資を売却する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
収益に参加する | ( | ) | ||||||||||
受け取った配当金 | ||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
12月31日までの期末残高 |
F - 74
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記10--無形資産
2022年12月31日と2021年12月31日までの無形資産構成 は以下の通り
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||
平均値 まだ役に立つ 生計 | 現在の期初純残高 2021年1月1日 | 総残高 | 累計償却する | 純残高 | ||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||
許可証 | ||||||||||||||||||||
ソフトウェア開発 | ( | ) | ||||||||||||||||||
合計する | ( | ) |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||
平均値 残りの
有用な | 現在の期初純残高 2021年1月1日 | 総残高 | 累計償却する | 純残高 | ||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||
許可証 | ||||||||||||||||||||
ソフトウェア開発 | ( | ) | ||||||||||||||||||
合計する | ( | ) |
2022年12月31日と2021年12月31日までの無形資産価値の変動状況は以下の通り
i. | 総残高 |
総残高 | ソフトウェア 発展する | 合計する | ||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
2022年1月1日現在の残高 | ||||||||
買収する | ||||||||
処置と減価 | ( | ) | ( | ) | ||||
他にも | ||||||||
2022年12月31日現在の残高 | ||||||||
2021年1月1日現在の残高 | ||||||||
買収する | ||||||||
処置と減価 | ( | ) | ( | ) | ||||
他にも | ||||||||
2021年12月31日現在の残高 |
F - 75
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記10--無形資産継続する
二、 | 累計償却する |
累計償却する | ソフトウェア開発 | 合計する | ||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
2022年1月1日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||
年度の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
他の変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||
2021年1月1日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||
年度の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
他の変化 | ||||||||
2021年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) |
銀行は2022年12月31日と2021年12月31日から無形資産に制限はない。また,無形資産は金融債務履行の担保とされておらず,これらの日まで銀行には無形資産に関する債務はない。
F - 76
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記11−固定資産
2022年12月31日と2021年12月31日までの財産、工場、設備残高の構成は以下の通り
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||
現在の期初純残高 1月1日 | 毛収入 バランスをとる | 減価償却累計 | ネットワークがあります バランスをとる | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
建物.建物 | ( | ) | ||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
装備 | ( | ) | ||||||||||||||
他にも | ( | ) | ||||||||||||||
合計する | ( | ) |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
現在の期初純残高 1月1日 | 毛収入 バランスをとる | 減価償却累計 | ネットワークがあります | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
建物.建物 | ( | ) | ||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
装備 | ( | ) | ||||||||||||||
他にも | ( | ) | ||||||||||||||
合計する | ( | ) |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、財産、工場と設備の価値は以下のように変化した
i. | 総残高 |
2022 | 建物.建物 | 土地 | 装備 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | ||||||||||||||||||||
足し算 | - | |||||||||||||||||||
処置する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
破損による減価 | ||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
2021 | 建物.建物 | 土地 | 装備 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||
2021年1月1日現在の残高 | ||||||||||||||||||||
足し算 | ||||||||||||||||||||
処置する | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
破損による減価 | ||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 |
F - 77
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記11--固定資産、続
二、 | 減価償却累計 |
2022 | 建物.建物 | 土地 | 装備 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
当期減価償却費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
本期間の販売と処置 | ||||||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
2021 | 建物.建物 | 土地 | 装備 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||
2021年1月1日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
当期減価償却費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
本期間の販売と処置 | ||||||||||||||||||||
他にも | - | |||||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F - 78
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記12-賃貸契約の資産使用権と債務
2022年12月31日と2021年12月31日までの使用権資産構成は以下の通り
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||
2022 | 期初残高まで 1月1日 | 毛収入 バランスをとる | 減価償却累計 | ネットワークがあります バランスをとる | ||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
土地と建物 | ( | ) | ||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
合計する | ( | ) |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
2021 | 期初残高まで 1月1日 | 毛収入 バランスをとる | 減価償却累計 | ネットワークがあります バランスをとる | ||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
土地と建物 | ( | ) | ||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
合計する | ( | ) |
2022年と2021年の間にレンタルされた使用権資産の変動状況は以下の通りです
i. | 総残高 |
2022 | 土地と建物 | 他にも | 合計する | |||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | ||||||||||||
足し算 | ||||||||||||
処置する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減損する | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
2021 | 土地と建物 | 他にも | 合計する | |||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
2021年1月1日現在の残高 | ||||||||||||
足し算 | ||||||||||||
処置する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減損する | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 |
F - 79
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記12--賃貸契約の資産使用権と債務、継続
二、 | 累計償却する |
2022 | 土地と建物 | 他にも | 合計する | |||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
今期の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
期間内販売と処置 | ||||||||||||
振替 | ||||||||||||
他の人は | ||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) |
2021 | 土地と建物 | 他にも | 合計する | |||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
2021年1月1日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
今期の償却 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
期間内販売と処置 | ||||||||||||
振替 | ||||||||||||
他の人は | ||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) |
a. | リース責任 |
賃貸負債残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、以下のように構成されている
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
リース責任 | ||||||||
合計する |
b. | 使用権に関連する費用賃貸資産と賃貸負債 |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
減価償却 | ||||||||
利益. | ||||||||
短期レンタル | ||||||||
合計する |
F - 80
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記br 12--賃貸契約の使用権資産と債務、継続
c. | 2022年12月31日と2021年12月31日まで、賃貸負債の満期レベルは、その契約 の満期状況に基づいて以下のようになる |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | ||||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | ||||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | ||||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
合計する |
d. | 経営賃貸-レンタル人 |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、経営賃貸項目の次の将来最低のレンタル現金の流入をキャンセルすることはできません
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | ||||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | ||||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | ||||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
合計する |
e. | 同行には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、一方的に撤回できない融資リースはない。 |
f. | 世銀は2022年12月31日と2021年12月31日まで、不動産、建屋、設備に制限はない。しかも、財産、工場、設備は財政的責任の保証として提供されていない。銀行は財産、工場、設備に関する債務を持っていない。 |
F - 81
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記13- 当期と繰延税額
a. | 現行の税種 |
銀行は2022年12月31日と2021年12月31日までに,現在適用されている税法に基づいて決定されていることを確認した。この金額は払い戻し可能なbrを差し引いて入金されたもので、以下のようになります
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
流動納税負債の総表 | ||||||||
今期税(資産) | ( | ) | ( | ) | ||||
流動税負債 | ||||||||
課税税金総額 | ( | ) | ||||||
(資産)負債当期税金明細(純額) | ||||||||
所得税·税率 | ||||||||
減号: | ||||||||
暫定的に毎月支払う | ( | ) | ( | ) | ||||
訓練費用相殺 | ( | ) | ( | ) | ||||
単位を授与する | ( | ) | ||||||
他にも | ||||||||
課税税金総額 | ( | ) |
b. | 収入への影響 |
所得税支出が2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の年間収入に及ぼす影響には、以下の項目が含まれる
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||
当期税額 | ||||||||||||
繰り延べ税金の貸金 | ||||||||||||
一時的な違いの発生と逆転 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
評価を準備する | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
税金の払い戻し(第21条) | ||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税純額 |
F - 82
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注13--当期と繰延税金、 続
c. | 有効税率入金 |
所得税率と2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までに決定された税費の実際の税率との入金は以下の通り
今年度末までに | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
税率.税率 | 金額 | 税率.税率 | 金額 | 税率.税率 | 金額 | |||||||||||||||||||
% | 婦人児童保健院$ | % | 婦人児童保健院$ | % | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||
税金は税前利益で計算される | ||||||||||||||||||||||||
納税目的で価格水準を重述する(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
単一罰金税(拒否料金) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
所得税の有効税率と費用 |
(1) |
d. | 繰延税金が総合収益に及ぼす影響 |
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間繰延税収が他の全面的な収入に及ぼす単独影響の概要であり、資産と負債残高を示している
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
繰延税金資産 | ||||||||
FVOCIの債務ツール | ||||||||
キャッシュフローヘッジ | ||||||||
その他の全面収益で確認された繰延税金資産総額 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
FVOCIの債務ツール | ( | ) | ( | ) | ||||
キャッシュフローヘッジ | ( | ) | ||||||
その他の包括収益で確認された繰延税金負債総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
権益繰延税項純残高 | ||||||||
銀行の株主は権益を占めて税金を繰延しなければならない | ||||||||
非持株権益は権益中の繰延税を占めなければならない | ( | ) | ( | ) |
F - 83
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注13--当期と繰延税金、 続
e. | 繰延税金の収入への影響 |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、銀行は財務諸表に繰延税金の影響を記録した
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
繰延税金資産 | ||||||||
利益と調整 | ||||||||
非常に売れている | ||||||||
受取代替支払資産 | ||||||||
為替レート調整 | ||||||||
不動産·工場·設備の評価 | ||||||||
融資損失準備 | ||||||||
支出に備える | ||||||||
派生商品 | ||||||||
賃貸資産 | ||||||||
子会社税負担損失 | ||||||||
使用権資産 | ||||||||
他の人は | ||||||||
繰延税金資産総額 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
投資の評価 | ||||||||
固定資産評価 | ||||||||
前払い費用 | ||||||||
評価を準備する | ||||||||
派生商品 | ||||||||
為替レート調整 | ||||||||
他にも | ||||||||
繰延税金負債総額 |
f. | 繰延税金資産と負債総額表 |
以下に繰延税金が株式と収入に与える影響の概要を示す
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
繰延税金資産 | ||||||||
他の全面収益で確認する | ||||||||
損益で確認する | ||||||||
繰延税金資産総額 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
他の全面収益で確認する | ||||||||
損益で確認する | ||||||||
繰延税金負債総額 |
F - 84
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記14--その他資産
他の資産には:
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
融資リース契約により付与可能な資産 | ||||||||
保証預金(保証金口座)(1) | ||||||||
金投資 | ||||||||
付加価値税控除 | ||||||||
前払い料金(2) | ||||||||
マクロヘッジの推定値調整(3) | ||||||||
年金計画資産 | ||||||||
売掛金と手形 | ||||||||
取引業者と同時取引 | ||||||||
他に提出した現金保証人 | ||||||||
進行中の操作 | ||||||||
その他資産(4) | ||||||||
合計する |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
F - 85
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注15-売却対象の非流動資産および処分グループ
販売待ちの非流動資産 を持つことは以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
支払いの代わりに受取または判決された資産 | ||||||||
受取代替支払資産 | ||||||||
司法売却時に判決された資産 | ||||||||
請求されたまたは判決された支払代行資産の準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
小計 | ||||||||
販売すべき非流動資産を保有する | ||||||||
賃貸販売から取り戻した資産 | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
F - 86
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記16-公正価値に応じて損益による取引を行う財務負債
金融負債は、公正価値に基づいて損益を計上する金融負債に分類され、保有している場合、取引のために使用される場合、または公正価値に応じて利益または損失を計上するようにエンティティによって指定される(特定の条件の下で)。銀行はFVPLの財務負債を指定していない。
金融負債が主に短期的に買い戻すため、またはデリバティブである場合、取引のために金融負債を保有する。当銀行はこの分類下のデリバティブのみを有しており、将来の債務に関する為替レートと金利リスクをヘッジすることを目的としている。
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||
長期 | ||||||||
期日が遅れる | ||||||||
強気オプション | ||||||||
見下げオプション | ||||||||
合計する |
同行は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、以下の金融負債デリバティブ契約組合 :
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
名目金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オンデマンド | 最大1ヶ月 | 1~3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月 | 1~3年 | 3~5年 | 5年以上 | 合計する | 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
貨幣長期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣オプション | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
下落貨幣オプション | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
名目金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オンデマンド | 最大1ヶ月 | 1~3ヶ月 | 3ヶ月から12ヶ月 | 1~3年 | 3~5年 | 5年以上 | 合計する | 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
貨幣長期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金利が入れ替わる | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
クロス通貨交換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣オプション | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
下落貨幣オプション | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 87
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17-償却コストで計算される財務負債
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
預金と他当座負債 | ||||||||
小切手口座 | ||||||||
当座口座 | ||||||||
他当座預金 | ||||||||
支払カード条項に関する義務 | ||||||||
他当座負債 | ||||||||
小計 | ||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||
定期預金 | ||||||||
時間貯蓄口座 | ||||||||
他の時間負債 | ||||||||
小計 | ||||||||
買い戻し協議下の債務 | ||||||||
外資系銀行との業務 | - | |||||||
チリの他の実体と業務を展開しています | ||||||||
小計 | ||||||||
同業借り換え | ||||||||
チリの金融機関の融資 | ||||||||
海外金融機関のローン | ||||||||
チリ中央銀行のローン | ||||||||
小計 | ||||||||
債務道具を発行する | ||||||||
住宅ローン融資券 | ||||||||
優先債券 | ||||||||
抵当債券 | ||||||||
小計 | ||||||||
その他財務負債 | ||||||||
その他の国内義務 | ||||||||
対外債務 | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
F - 88
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
a. | 買い戻し契約項下の債務 |
世銀は金融商品を売却することで資金を集め、将来的にこれらのツールを買い戻し、所定の金利の利息を加えることを約束した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、買い戻し協定により売却されたツールに関する債務 は以下の通りである
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1日から 下火になる 3ヶ月 | 更に 月和 少ないです 1年 | 更に 1年 | 合計する | 1日から 下火になる 3ヶ月 | 3つ以上 月和 少ないです 1年 | 更に 1年 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
チリ中央銀行と政府証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリの国庫券と手形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ政府の他の金融商品は | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他のチリ債務金融証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チリ銀行債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
対外金融債務証券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他の外債金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 89
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債、継続
b. | 同業借り換え |
2022年12月31日と2021年12月31日までの銀行間同業借り換え状況は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
チリ中央銀行のローン | ||||||||
チリの金融機関の融資 | ||||||||
海外金融機関のローン | ||||||||
アメリカ銀行 | ||||||||
豊業銀行 | ||||||||
ニューヨークメロン銀行 | ||||||||
かす銀行 | ||||||||
インド国立銀行 | ||||||||
バークレイズ銀行ロンドン支店 | ||||||||
サンタンダー銀行香港支店 | ||||||||
Zurcher Kantonalbank | ||||||||
三井住友銀行 | ||||||||
富国銀行北米支店 | ||||||||
ドイツ商業銀行銀聯 | ||||||||
サンタンダー銀行シンガポール支店 | ||||||||
アメリカの銀行、北米 | ||||||||
ブラジルサンタンダー銀行 | ||||||||
中国銀行 | ||||||||
香港上海HSBC銀行 | ||||||||
三菱東京銀行 | ||||||||
招商銀行 | ||||||||
韓国興業銀行 | ||||||||
上海浦東発展銀行 | ||||||||
台湾銀行台北支店 | ||||||||
KBC Bank NV | ||||||||
ラヴォロ国立銀行 | ||||||||
韓国外国為替銀行 | ||||||||
イタリア連合信用銀行 | ||||||||
スペイン対外銀行ウルグアイ | ||||||||
華楠商業銀行 | ||||||||
ベトナム外国貿易銀行 | ||||||||
共同サンパウロ銀行 | ||||||||
農業銀行 | ||||||||
富通銀行 | ||||||||
スペインサンタンダー中央銀行 | ||||||||
中国建設銀行 | ||||||||
イタリア農業信用銀行 | ||||||||
スペイン対外銀行銀行家 | ||||||||
小計 |
F - 90
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
海外金融機関の融資が継続する | ||||||||
財新銀行 | ||||||||
台湾合作銀行 | ||||||||
Banco Itau BBA S.A. | - | |||||||
トゥルキエ·ガランティ·バンカーシー | ||||||||
ブラジル銀行 | ||||||||
新韓銀行 | ||||||||
アルゼンチンビルバオビズカヤ銀行 | ||||||||
オランダ銀行 | ||||||||
コダマヒンドラ銀行有限公司 | ||||||||
ガリシア銀行ブエノスアイレス銀行 | ||||||||
シティバンク北米 | ||||||||
スペインサンタンダー銀行 | ||||||||
トロント道明銀行 | ||||||||
モントリオール銀行 | ||||||||
HSBC銀行 | ||||||||
工商銀行 | ||||||||
ドイツ銀行銀聯 | ||||||||
みずほ銀行 | ||||||||
DZ銀行ドイツZentral銀行 | ||||||||
交通銀行 | ||||||||
イタリア商業銀行 | ||||||||
国民銀行 | ||||||||
ヤピブ·クレディ·バンクシー | ||||||||
商業銀行納 | ||||||||
ICICI銀行有限公司 | ||||||||
香港上海HSBC銀行 | ||||||||
インド銀行 | ||||||||
アルゼンチン国立銀行 | ||||||||
東亜銀行 | ||||||||
トゥルキエ·クムフリエティ·ジラット·バン | ||||||||
トゥルキエはバンカーシーだ | ||||||||
カナラ銀行 | ||||||||
インド海外銀行 | ||||||||
ペルー信用銀行 | ||||||||
中信株式興業銀行 | ||||||||
パリ国立銀行 | ||||||||
ポルトガル商業銀行 | ||||||||
寧波商業銀行 | ||||||||
HSBC銀行アメリカ支店 | ||||||||
ボゴタ銀行 | ||||||||
バロダ銀行 | ||||||||
フランス農業信用銀行ランス | ||||||||
第一連合国民銀行 | ||||||||
フィンランド銀行 | ||||||||
南京市商業銀行 | ||||||||
ブラジルイタウ銀行 | ||||||||
オランダ協力銀行オランダ協力銀行 | ||||||||
Iccrea銀行 | ||||||||
バン·コルンビア | ||||||||
Credicoop提携銀行 | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
F - 91
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
i. | チリ中央銀行のローン |
新冠肺炎の流行に対応するため、チリ中央銀行は銀行に2つの信用限度額を授与し、その流動性を強化した
期限別に並べられたチリ中央銀行の融資残高は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年と2年以内に満期になる | ||||||||
2年と3年で満期になる | ||||||||
3年と4年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
チリ中央銀行が提供した融資総額は |
二、 | チリの金融機関の融資 |
これらの債務の満期日は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年と2年以内に満期になる | ||||||||
2年と3年で満期になる | ||||||||
3年と4年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
チリの金融機関が提供した融資総額は |
三、三、 | 対外債務 |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年と2年以内に満期になる | ||||||||
2年と3年で満期になる | ||||||||
3年と4年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
海外金融機関の融資総額 |
F - 92
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
c. | 発行済み債務手形 |
流動債務に分類される債務 は即時債務であるか、1年以上で満了する。他のすべての債務は非流動債務に分類され、銀行の流動と非流動債務の概要は以下の通りである
2022年12月31日まで | ||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | 合計する | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
住宅ローン融資券 | ||||||||||||
優先債券 | ||||||||||||
抵当債券 | ||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||
合計する |
2021年12月31日まで | ||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | 合計する | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
住宅ローン融資券 | ||||||||||||
優先債券 | ||||||||||||
抵当債券 | ||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||
合計する |
i. | 住宅ローン融資券 |
これらの債券は担保ローン融資に使われています。その元本金額は四半期ごとに償却されます。これらの債券の満期日は
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | ||||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | ||||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | ||||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
担保債券総額 |
F - 93
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
二、 | 優先債券 |
次の表に通貨別優先債券を示します
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
サンタンド銀行UF債券 | ||||||||
サンタンダー銀行ドル債券 | ||||||||
サンタンド銀行のスイスフラン建て債券 | ||||||||
サンタンダー銀行債券(新元で計算) | ||||||||
サンタンド銀行のオーストラリアドル建て債券 | ||||||||
円建て現在債券 | ||||||||
サンタンダー銀行ユーロ債券 | ||||||||
優先債券総額 |
1. | 優先債券の配給 |
2022年銀行は26,326,000瑞郎の債券を発行しましたドル
シリーズ | 貨幣 | 金額 | 用語.用語 (年) | 発行率 (年パーセント) | 設置日 | シリーズ最大限度額 | 期日まで | |||||||||||||||
T3 | ||||||||||||||||||||||
W3 | ||||||||||||||||||||||
W5 | ||||||||||||||||||||||
U2 | ||||||||||||||||||||||
U1 | ||||||||||||||||||||||
T20 | ||||||||||||||||||||||
W4 | ||||||||||||||||||||||
W9 | ||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||
ポノ·ドル | SOFR+95 pb | |||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||
U6 | ||||||||||||||||||||||
U5 | ||||||||||||||||||||||
U6 | ||||||||||||||||||||||
U7 | ||||||||||||||||||||||
T17 | ||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||
ポノ円 | ||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 94
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
シリーズ | 貨幣 | 金額 | 用語.用語 (年) | 発行率 (年パーセント) | 設置日 | シリーズ最大限度額 | 期日まで | ||||||||||||||
W1 | |||||||||||||||||||||
合計する | |||||||||||||||||||||
アメリカ債券 | |||||||||||||||||||||
アメリカ債券 | |||||||||||||||||||||
アメリカ債券 | |||||||||||||||||||||
アメリカ債券 | |||||||||||||||||||||
アメリカ債券 | |||||||||||||||||||||
合計する | |||||||||||||||||||||
円債券 | |||||||||||||||||||||
円債券 | |||||||||||||||||||||
円債券 | |||||||||||||||||||||
円債券 | |||||||||||||||||||||
合計する | |||||||||||||||||||||
スイスフラン債券 | |||||||||||||||||||||
スイスフラン債券 | |||||||||||||||||||||
合計する |
F - 95
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
2. | 優先債券買い戻し |
2022年の間、世銀は以下の債券を買い戻した
日取り | タイプ | 貨幣 | 金額 | |||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | $ | |||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 |
F - 96
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
2021年の間、世銀は以下の債券を買い戻した
日取り | タイプ | 貨幣 | 金額 | |||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 | ||||||||
上級生 |
F - 97
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
3. | 優先債券の満期日は以下の通り |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | ||||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | ||||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | ||||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
優先債券総額 |
三、三、 | 抵当債券 |
貨幣単位で計算される住宅ローン債券の詳細は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
UF単位担保債券 | ||||||||
担保債券総額 |
1. | 住宅ローン債券の分配 |
2022年から2021年までの間、この行は何の担保債券も行っていない。
2. | 住宅ローン債券の満期日は以下のとおりです |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | ||||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | ||||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | ||||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
担保債券総額 |
F - 98
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記17--償却コストで計算した財務負債の継続
d. | その他財務負債 |
満期日に計算される他の財政債務の構成は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
非流動部分 | ||||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | ||||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | ||||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | ||||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | ||||||||
5年後の期限 | ||||||||
非当期部分小計 | ||||||||
現在の部分 | ||||||||
クレジットカード事業者の不足額 | ||||||||
信用状を受け取る | ||||||||
他の長期財政債務短期部分は | ||||||||
当面の小計 | ||||||||
その他財務負債総額 |
F - 99
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記18-規制資本金融商品
2022年12月31日と2021年12月31日まで、この行が流動と非流動に分類された二次債券の概要は以下の通りである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
現在の部分 | ||||||||
非流動部分 | ||||||||
二次債券総額 |
各貨幣種二次債券の詳細は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
ドル建て二次債券 | ||||||||
UF建て二次債券 | ||||||||
二次債券総額 |
i. | 二次債券の配給 |
貨幣 | 放出量 | 金利 | エミゾン広場 | 安置する 日付 | 成熟性 日付 | |||||||||||
USTDW70320 | UF | % |
2021年の間、その銀行は何の二次債券も配給しなかった。
二、 | 二次債券の満期日 |
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1年以内に満期になる | ||||||||
1年後ですが2年以内に満期になります | ||||||||
2年後ですが3年以内に満期になります | ||||||||
3年後ですが4年以内に満期になります | - | |||||||
4年後ですが5年以内に満期になります | - | |||||||
5年後の期限 | ||||||||
二次債券総額 |
三、三、 | 二次債券残高 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1月1日までの残高 | ||||||||
新株発行·配給 | ||||||||
実利で計算すべき利子 | ( | ) | ||||||
UFまたは為替レート計算による調整 | ||||||||
他の人は | ( | ) | ( | ) | ||||
12月31日までの残高は |
F - 100
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記19--準備金と準備金
2022年12月31日と2021年12月31日までの構成は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
人員の給料と費用に関する規定 | ||||||||
訴訟と訴訟に関する規定 | ||||||||
忠誠度計画の準備 | ||||||||
操作リスク準備 | ||||||||
その他または事項準備金 | ||||||||
強制配当に関する条文 | ||||||||
永続債券利息支給 | ||||||||
ローンの準備があります | ||||||||
合計する |
A.以下 は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間準備に関する活動です
人員賃金 費用がかかります | 訴訟と訴訟 | 忠誠度計画 | 操作リスク | 事件があったり | 強制配当金 | の権益 永久債券 | ローンがあったり | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
定められた条文 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
条文の適用範囲 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
発表された条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日までの残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日現在の残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
定められた条文 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
条文の適用範囲 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
発表された条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日までの残高は 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日の残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
定められた条文 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
条文の適用範囲 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
発表された条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日までの残高は 2020 |
F - 101
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記19--準備金とまたは準備金 続
B.給与および費用に関する規定 には、:
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
短期福祉準備金 | ||||||||
長期福祉のために備える | ||||||||
老年補償に関する規定 | ||||||||
他の人の福祉のために準備する | ||||||||
合計する |
C.または融資リスクがある
ローン準備金があるか、負債とローン約束があるか。あるいは融資のあるECLリスク計上は今年度の損益表に計上されたECL準備 である。
2022年12月31日と2021年12月31日までの対応ECL手当の変化を以下のように分析した
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
2022年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
接続する | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | - | |||||||||||||||
2022年12月31日 |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計して | |||||||||||||
2021年1月1日のECL手当 | ||||||||||||||||
接続する | ||||||||||||||||
ステップ1からステージ2に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第1段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第3段階に移る | ( | ) | ||||||||||||||
第2段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第2段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
第3段階から第1段階に移る | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資産純変動 | ( | ) | ||||||||||||||
核販売 | ||||||||||||||||
その他の調整 | ( | ) | ||||||||||||||
2021年12月31日 |
F - 102
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記20--その他負債
その他の負債項目は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
売掛金と支払手形 | ||||||||
前収収入 | ||||||||
マクロヘッジ評価調整(1) | ||||||||
受領保証(保証金口座)(2) | ||||||||
取引業者と同時取引 | ||||||||
付加価値税を前納する | ||||||||
売掛金保険会社 | ||||||||
進行中の操作 | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
その他負債 | ||||||||
合計する |
(1) |
(2) |
F - 103
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記21--権益
a. | 資本 |
世銀は2022年12月31日と2021年12月31日まで
を所有している
2022年、 2021年、2020年の株に関する活動は以下の通り
株式.株 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
1月1日より発表いたします | ||||||||||||
払込済み株式を発行する | ||||||||||||
流通株を発行する | ||||||||||||
行使した株式オプション | ||||||||||||
12月31日から発表されている |
世銀は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、自分の国庫株式もなく、合併後の会社も何もない。
2022年12月31日現在、株主構成 は以下の通りである
会社名または株主名 | 株 | ADRS(*) | 合計する | 共%
個 | ||||||||||||
サンタンダー銀行チリホールディングス有限公司 | ||||||||||||||||
Teatinos Siglo XXX Inversiones Limitada | ||||||||||||||||
ニューヨークメロン銀行 | ||||||||||||||||
第三者を代表する銀行 | ||||||||||||||||
第三者を代表する年金基金(法新社) | ||||||||||||||||
第三者を代表する株式仲買 | ||||||||||||||||
他の少数株主 | ||||||||||||||||
合計する |
(*) |
2021年12月31日現在、株主構成 は以下の通りである
会社名または株主名 | 株 | ADRS(*) | 合計する | 共%
個 | ||||||||||||
サンタンダー銀行チリホールディングス有限公司 | ||||||||||||||||
Teatinos Siglo XXX Inversiones Limitada | ||||||||||||||||
ニューヨークメロン銀行 | ||||||||||||||||
第三者を代表する銀行 | ||||||||||||||||
第三者を代表する年金基金(法新社) | ||||||||||||||||
第三者を代表する株式仲買 | ||||||||||||||||
他の少数株主 | ||||||||||||||||
合計する |
(*) | アメリカ預託証券(ADR)はアメリカ商業銀行が発行したアメリカ証券市場で取引する信用証明書である。 |
F - 104
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記21--権益、続
2020年12月31日現在、株主構成 は以下の通りである
会社名または株主名 | 株 | ADRS(*) | 合計する | その割合は 持分持株 | ||||||||||||
サンタンダー銀行チリホールディングス有限公司 | ||||||||||||||||
Teatinos Siglo XXX Inversiones Limitada | ||||||||||||||||
ニューヨークメロン銀行 | ||||||||||||||||
第三者を代表する銀行 | ||||||||||||||||
第三者を代表する年金基金(法新社) | ||||||||||||||||
第三者を代表する株式仲買 | ||||||||||||||||
他の少数株主 | ||||||||||||||||
合計する |
(*) | アメリカ預託証券(ADR)はアメリカ商業銀行が発行したアメリカ証券市場で取引する信用証明書である。 |
b. | 配当をする |
配当分配の詳細は総合権益変動表 を参照されたい。
c. | 2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、基本と希釈後の1株当たり収益は以下の通り |
12月31日まで 、 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
A)基本1株当たりの収益 | ||||||||||||
銀行の株主は総額を占めなければならない | ||||||||||||
加重平均流通株数 | ||||||||||||
基本1株当たり収益(単位:新元) | ||||||||||||
継続経営の基本1株当たり収益(新元単位) | ||||||||||||
非持続経営の基本1株当たり収益(新元単位) | ||||||||||||
B)希釈して1株当たり収益 | ||||||||||||
銀行の株主は総額を占めなければならない | ||||||||||||
加重平均流通株数 | ||||||||||||
調整後の株式数 | ||||||||||||
希釈して1株当たり収益(単位:新元) | ||||||||||||
営業を続けて1株当たり収益を上げる | ||||||||||||
非持続運営希釈後の1株当たり収益 (新元単位) |
世銀には,2022年,2022年,2021年,2020年12月31日まで希釈効果を有するツールはない。
F - 105
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記21--権益、続
d. | 売却可能な投資とキャッシュフローのヘッジの他の全面的な収入: |
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
FVOCIの債務ツール | ||||||||||||
1月1日から | ( | ) | ||||||||||
FVOCI債務ツールの税引前収益(損失)の再計量 | ( | ) | ||||||||||
他の全面収入から今年度の収入に回収する | ( | ) | ||||||||||
小計 | ( | ) | ||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
キャッシュフローヘッジ | ||||||||||||
1月1日から | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
キャッシュフローヘッジの税引き前収益(損失)を再計量する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
キャッシュフローのリスクヘッジに対する税前循環調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
資本から非金融資産(負債)の帳簿金額を差し引いて計上し,買収または発生した資産は可能性の高い取引としてヘッジされる | ||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
税引前その他全面収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
他の総合所得構成要素に関する所得税 | ||||||||||||
FVOCI債務ツールに関する所得税 | ( | ) | ||||||||||
現金流量ヘッジに関する所得税 | ||||||||||||
合計する | ||||||||||||
その他の総合収益、税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
なぜなら: | ||||||||||||
当銀行の株主 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非制御的権益 |
世銀は,特定の条件 を満たす場合,“他の全面報酬”に含まれる結果が損益に再分類されると予想している.
e. | 資本を除いて発行された他の株式ツール |
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの永久債券残高は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
永久債券 | ||||||||
合計する |
永久債券は2021年10月に発行される。
F - 106
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記21--権益、続
流動債務
に分類されるのは即時債務か、#年満期になる
2022年12月31日まで | 2021年12月31日まで | |||||||||||||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | 合計する | 現在のところ | 当面ではない | 合計する | |||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||
永久債券 | ||||||||||||||||||||||||
合計する |
永続債券詳細 は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
ドル債券 | ||||||||
合計する |
永久債券の条項は以下のとおりである
シリーズ | 貨幣 | 金額 | 条項(年) | 金利.金利 (毎年) | 発行日 | 元金ドル | 期日まで | |||||||||||||||||
AT 1キー | ドル | |||||||||||||||||||||||
合計ドル |
2022年から2021年までの間、一部の債券買い戻しは行われていない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの監督管理資本金融商品残高の変動状況は以下の通り
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
1月1日までの残高 | ||||||||
新株発行 | ||||||||
金利と外国為替取引 | ( | ) | ||||||
12月31日までの残高は |
F - 107
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記22--非持株権益
株式に含まれる非持株資本と銀行子会社からの収入の概要は以下の通りである
その他総合収益 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで | 非制御性 | 権益 | 収入.収入 | 債務ツール
| 税金を繰延する | 合計
その他 | 全面的に | |||||||||||||||||||||
% | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
子会社: | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredora de Seguros Limitada | - | |||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredoes de Bolsa Limitada | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー·アゾロア·フィナンシアラLimited | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行証券会社 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
Klare Corredora de Seguros S.A. | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー消費者チリ社は | ||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンサンダーGestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||
Multiplica Spa | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
その他総合収益 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | 非制御性 | 権益 | 収入.収入 | 債務ツール
| 税金を繰延する | 合計
その他 | 全面的に | |||||||||||||||||||||
% | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
子会社: | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredora de Seguros Limitada | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredoes de Bolsa Limitada | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー·アゾロア·フィナンシアラLimited | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行証券会社 | ||||||||||||||||||||||||||||
Klare Corredora de Seguros S.A. | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー消費者チリ社は | ||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンサンダーGestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||
Multiplica Spa | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ( | ) |
F - 108
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記22--非持株権益、続
その他総合収益 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日まで | 非制御性 | 権益 | 収入.収入 | 債務ツール
| 税金を繰延する | 合計
その他 | 全面的に | |||||||||||||||||||||
% | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
子会社: | ||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredora de Seguros Limitada | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredoes de Bolsa Limitada | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー·アゾロア·フィナンシアラLimited | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行証券会社 | ||||||||||||||||||||||||||||
Klare Corredora de Seguros S.A. | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー消費者チリ社は | ||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
他の要因によって制御されるエンティティ: | ||||||||||||||||||||||||||||
サンサンダーGestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||
Multiplica Spa | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) |
F - 109
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記22--非持株権益、続
銀行合併における非持株権益を持つ子会社の財務情報は以下のように概説され、合併または会計政策の調整は含まれていない
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産 | 負債.負債 | 資本 | ネットワークがあります 収入.収入 | 資産 | 負債.負債 | 資本 | ネットワークがあります 収入.収入 | 資産 | 負債.負債 | 資本 | ネットワークがあります 収入.収入 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredora de Seguros Limitada | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredoes de Bolsa Limitada | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行金融有限公司 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行証券会社 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klare Corredora de Seguros S.A. | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー消費者チリ社は | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンander Gestión de Recaudación y Cobranzas Ltd. | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Multiplica Spa | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
F - 110
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記23-金融資産と負債満期日
2022年12月31日と2021年12月31日までの資産·負債満期日の詳細は以下の通り
2022年12月31日まで | オンデマンド | 最大
個 | 中間にある | 中間にある | 中間にある | 中間にある |
を超える | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行の現金と預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
入金中の現金項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPLで取引される金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ契約(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算される金融資産(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保証預金(保証金口座) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
決済中の現金プロジェクト | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL取引の財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ契約(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
預金と他当座負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議下の債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済債務手形(3) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
受け取った保証(保証金口座) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
財務負債総額 |
(1) |
(2) |
(3) |
F - 111
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記23--金融資産と負債満期日、継続
2021年12月31日まで | 必要に応じて | …まで 1ヶ月 | 1と1の間に 3ヶ月 | 三時から三時までの間 12か月 | 1と1の間に 3年 | 三時から三時までの間 5年間 | 超過 5年間 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行の現金と預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
入金中の現金項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPLで取引される金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ契約(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算される金融資産(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却原価債務ツール | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保証預金(保証金口座) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
決済中の現金プロジェクト | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL取引の財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ契約(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
預金と他当座負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議下の債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
受け取った保証(保証金口座) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
財務負債総額 |
(1) |
(2) |
(3) |
F - 112
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記24--または事項と引受金
a. | 訴訟と法律手続き |
これらの財務諸表の発行日までに、br銀行とその付属会社は正常な業務過程でいくつかの法律訴訟を受け、2022年12月31日まで、銀行とその付属会社はこのプロジェクトのために準備金$を計上した
b. | ローンがあったり |
次の表は世銀の融資契約義務を示している
12月31日まで 、 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
個人保証 | ||||||||
現地通貨で個人保証を提供する | ||||||||
外貨個人保証 | ||||||||
商品輸送経営信用状 | ||||||||
事件に関連した取引 | ||||||||
現地通貨または事件に関連した取引 | ||||||||
関係事項のある外貨取引 | ||||||||
無制限提示信用限度額の取り消し | ||||||||
その他の信用約束 | ||||||||
大学学習単位 | ||||||||
他の取り消すことのできない信用約束 | ||||||||
合計する |
c. | 保有証券 |
本行がその正常な業務過程で証券を保有している場合は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
第3者運営 | ||||||||
コレクションする | ||||||||
銀行管理の振り替え金融資産 | ||||||||
当行及びその付属会社が管理する第三者資産 | ||||||||
小計 | ||||||||
証券の保管 | ||||||||
信託証券 | ||||||||
他の実体に保管されている信託証券 | ||||||||
信託発行証券 | ||||||||
小計 | ||||||||
合計する |
銀行は2022年12月31日現在、プライベートバンクが管理するポートフォリオ
を“銀行とその付属機関が管理する第三者資産”(メモ口座)に分類している。
は2022年12月末現在、残高は$スイスフランである
d. | 保証する |
チリサンタンダー銀行-チリ銀行とCompa≡a de Seguros Chilena Consolidada S.A.社は総合銀行政策を実施し、公式忠誠度N°5722202を保証し、1つのクレームは50,000,000ドル、年間限度額は100,000,000ドルで、銀行とその子会社をカバーし、締め切りは2023年6月30日である。
e. | ローンや負債があります |
顧客のニーズを満たすために、銀行はいくつかの融資および負債を負担しており、これらの融資および負債は総合財務諸表(Br)で確認されていない;これらは融資リスクを含むため、銀行の世界的なリスクの一部である。
F - 113
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記25--利息とインフレ収入
本プロジェクトとは、 期間中に金融資産から稼いだ利息であり、そのリターンは暗黙的であっても明確であっても、公正価値やヘッジ会計の影響を考慮することなく、実際の金利法を用いて決定される。
a. | 2022年、2021年、2020年12月31日までの年間の利息収入は、以下の項目に起因します |
12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
利子 | インフレ調整 | 合計する | 利子 | インフレ率 調整 | 合計する | 利子 | インフレ率 調整 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
プロジェクト | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
転売協定 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他利子収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の総合収益で公正な価値で計算される金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期限付き会計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
合計して |
b. | 2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの銀行の利息支出は以下の通り |
12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
利子 | インフレ調整 | 合計する | 利子 | インフレ率 調整 | 合計する | 利子 | インフレ率 調整 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
プロジェクト | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
当座預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金と負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
買い戻し協定 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
賃貸契約 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本金融商品を監督する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の権益ツール | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
期限付き会計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計して | ( | ) |
F - 114
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
26-費用と手数料を付記する
本プロジェクトには、年内に稼いで支払う手数料額が含まれていますが、金融商品の有効金利の構成要素である手数料は除外されています
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
手数料と手数料収入 | ||||||||||||
前払の費用と手数料 | ||||||||||||
信用限度額のあるローンの手数料と手数料 | ||||||||||||
信用限度額と貸越の手数料と手数料 | ||||||||||||
保証と信用状の手数料と手数料 | ||||||||||||
クレジットカードサービスの費用と手数料 | ||||||||||||
勘定の費用と手数料を管理する | ||||||||||||
入金と支払いの費用と手数料 | ||||||||||||
証券仲介と管理の費用と手数料 | ||||||||||||
保険ブローカーサービス料 | ||||||||||||
保険業務のサービス料と手数料 | ||||||||||||
証券化された費用と手数料 | ||||||||||||
財務意見の費用と手数料 | ||||||||||||
オフィス銀行業務 | ||||||||||||
他のサービスを提供する費用 | ||||||||||||
他の稼いだ費用 | ||||||||||||
合計する |
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
手数料と手数料費用 | ||||||||||||
カード操作への補償 | ||||||||||||
商標使用許可手数料 | ||||||||||||
クレジットカードとプリペイドカードに関するサービス手数料 | ||||||||||||
ロイヤルティ計画の義務手数料とクレジットカード顧客の利点 | ||||||||||||
証券取引の費用と手数料 | ||||||||||||
オフィス銀行業務 | ||||||||||||
銀行同業サービス | ||||||||||||
その他の費用 | ||||||||||||
合計する | ||||||||||||
費用および手数料収入純額 |
F - 115
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記26--費用と手数料、追加
2022年12月31日現在、各業務部門手数料の収入と支出および一般活動収入の確認カレンダーは以下の通り
細分化市場 | 収入確認 普通イベントカレンダー | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日まで | 個人と ピメス |
会社と 大学.学校 |
全世界 投資する 銀行業 |
他の人は | 合計する | 接続しました 時がたつにつれて |
接続日は 時点 |
応算項目 型番 |
||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
手数料収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
繰り上げ返済の手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用限度額のあるローン手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用限度額と貸越の手数料 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
保証手数料と信用状手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカードサービスの手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
勘定管理手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
受取と支払い手数料 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
証券仲介と管理手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保理業務サービス手数料 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
証券化手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
財務諮問手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保険商業化報酬 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
オフィス銀行業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他のサービスを提供する費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他の稼いだ費用 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
手数料支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カード操作への補償 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商標使用許可手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカードとプリペイドカードに関するサービス手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ロイヤルティ計画の義務手数料とクレジットカード顧客の利点 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
証券取引の費用と手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
オフィス銀行業務 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
銀行同業サービス | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
その他の費用 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
手数料収入と費用純額の合計 | ( |
) |
F - 116
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記26--費用と手数料、追加
2021年12月31日現在、各業務部門手数料の収入と支出および一般活動収入の確認カレンダーは以下の通り
細分化市場 | 収入確認 普通イベントカレンダー | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | 個人 そして ピメス |
会社 そして 大学.学校 |
全世界 投資する 銀行業 |
他の人は |
合計する | 接続しました 時がたつにつれて |
接続しました ある時点で |
応算項目 型番 |
||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
手数料収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
繰り上げ返済の手数料 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
信用限度額のあるローン手数料 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
信用限度額と貸越の手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保証手数料と信用状手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカードサービスの手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
勘定管理手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
受取と支払い手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
証券仲介と管理手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保理業務サービス手数料 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
証券化手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
財務諮問手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保険商業化報酬 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
オフィス銀行業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他のサービスを提供する費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他の稼いだ費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
手数料支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カード操作への補償 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商標使用許可手数料 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカードとプリペイドカードに関するサービス手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ロイヤルティ計画の義務手数料とクレジットカード顧客の利点 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
証券取引の費用と手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
オフィス銀行業務 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
銀行同業サービス | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
その他の費用 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
手数料収入と費用純額の合計 |
F - 117
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記26--費用と手数料、追加
2020年12月31日現在、各業務部門手数料の収入と支出および一般活動収入の確認カレンダーは以下の通り
細分化市場 | 収入確認カレンダー 日常活動に使う | |||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日まで | “個人とピムス” | 会社と機関 | グローバル投資銀行業務 | 他の人は |
合計する |
時間とともに移動する | ある時点で転送されます |
権責発生制モデル | ||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
手数料収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
繰り上げ返済の手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用限度額のあるローン手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用限度額と貸越の手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保証手数料と信用状手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカードサービスの手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
勘定管理手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
受取と支払い手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
証券仲介と管理手数料 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
保理業務サービス手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
証券化手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
財務諮問手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
保険商業化報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
オフィス銀行業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他のサービスを提供する費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他の稼いだ費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
手数料支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カード操作への補償 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商標使用許可手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
クレジットカードとプリペイドカードに関するサービス手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ロイヤルティ計画の義務手数料とクレジットカード顧客の利点 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
証券取引の費用と手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
オフィス銀行業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行同業サービス | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
手数料収入と費用純額の合計 | ( | ) |
F - 118
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 27−財務業務の純収益(費用)
財務業務収入(費用)の内訳は以下の通り
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
FVTPL取引における金融資産の純収益/(費用) | ||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ( | ) | ||||||||||
債務金融商品 | ( | ) | ||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||
小計 | ( | ) | ||||||||||
FVTPL取引の財務負債純収益 | ||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
販売可能な非流動資産とグループからの純収入は非持続的な経営とみなされてはならない | ||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 | ( | ) | ||||||||||
保証所を通じて公正な価値で計算された金融資産 | ( | ) | ||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
小計 | ( | ) | ||||||||||
外貨為替·調整·満期保証会計純収益 | ||||||||||||
外貨両替純収益 | ( | ) | ||||||||||
外貨調整純収益 | ||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 | ( | ) | ||||||||||
その他の資産 | ( | ) | ||||||||||
FVTPLの財務負債 | ( | ) | ||||||||||
ヘグ外国為替リスク会計の純収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
小計 | ||||||||||||
財務業務収入総額 |
F - 119
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注28-販売可能な非流動資産およびグループの純収入は非連続的なビジネスとすることはできません
受け取った支払代行資産と非流動資産の売却の純収益の詳細は以下のとおりである
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
資産を代行して得た純収益 | ||||||||||||
代払いで得た資産収益 | ||||||||||||
資産のその他の収入を代行する | ||||||||||||
受け取った支払代行資産の準備について | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
資産の維持代行費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
小計 | ||||||||||||
非流動資産を売却する | ||||||||||||
固定資産販売純収入 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
合計して |
F - 120
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記29--その他営業収入と 費用
その他の営業収入は以下の部分からなる
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
年金計画利子 | ||||||||||||
保険会社の損害賠償(1) | ||||||||||||
賃料収入 | ||||||||||||
税金収入と費用を回収する | ||||||||||||
商業連合の収入 | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
合計する |
(1)
その他の運営費の内訳は以下の通り
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
クレジットカードの費用 | ||||||||||||
顧客サービス | ||||||||||||
経営リスクの洗い出しと準備 | ||||||||||||
運営費を回収する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
生命保険及び一般製品保険証書 | ||||||||||||
商業代表費 | ||||||||||||
レンタル業務に関する費用(2) | ||||||||||||
費用に関連した保全業務 | ||||||||||||
商業連合費用 | ||||||||||||
訴訟条項 | ||||||||||||
寄付をする | ||||||||||||
小売協会支払い | ||||||||||||
非日常的な支出 | ||||||||||||
債券発行費用 | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
合計する |
(1) |
(2) |
F - 121
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注30--人員給与と費用
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の人員給与と費用構成は以下の通り
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
賃金補償 | ||||||||||||
業績ボーナス | ||||||||||||
法定賠償金 | ||||||||||||
短期ボーナス | ||||||||||||
長期ボーナス | ||||||||||||
株に基づく福祉 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
勤続年数補償 | ||||||||||||
年金計画 | ( | ) | ||||||||||
訓練費用 | ||||||||||||
託児所と幼稚園の費用 | ||||||||||||
他人員費 | ||||||||||||
合計する |
F - 122
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記31--行政費用
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日終了年度の項目構成は以下のとおりである
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
一般行政費 | ||||||||||||
財産·工場·設備のメンテナンスと修理 | ||||||||||||
短期賃貸契約 | ||||||||||||
賃貸契約に関するその他の費用 | ||||||||||||
保険賠償 | ||||||||||||
事務用品 | ||||||||||||
ITと通信費用 | ||||||||||||
暖房や他の公共事業 | ||||||||||||
警備員と貴重品輸送サービス | ||||||||||||
代表権と人員旅費 | ||||||||||||
司法と公証費用 | ||||||||||||
技術報告、評価、監査の費用 | ||||||||||||
FMCが申請した罰金 | - | - | ||||||||||
その他一般行政費 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
アウトソーシングサービス | ||||||||||||
データ処理 | ||||||||||||
技術開発、認証、テストサービス | ||||||||||||
外部人的資源の管理と供給 | - | |||||||||||
コールセンターの販売、マーケティング、顧客サービス品質管理 | - | |||||||||||
対外収蔵サービス | ||||||||||||
外部ATM機の管理とメンテナンスサービス | ||||||||||||
外部清掃、カジノ、ホスト、ストレージサービス | ||||||||||||
製品販売と流通サービス | ||||||||||||
外部信用評価サービス | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
食費.食費 | ||||||||||||
マーケティング費用 | ||||||||||||
税金、賃金税、支払い | ||||||||||||
不動産税 | ||||||||||||
特許 | ||||||||||||
他税種 | ||||||||||||
FMCへの貢献 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
合計する |
F - 123
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記32--減価償却、償却、 と減価
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間減価償却、償却と減価償却費用の詳細は以下の通りである
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却 | ||||||||||||
無形資産の償却 | ||||||||||||
使用権資産減価償却 | ||||||||||||
減価償却および償却総額 | ||||||||||||
財産·工場·設備の減価 | ||||||||||||
使用権資産減価 | ||||||||||||
無形資産減価 | ||||||||||||
総減価 | ||||||||||||
合計する |
F - 124
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記33-予想信用損失準備
2022年12月31日、2021年12月31日と2020年12月31日まで、国際財務報告準則第9号に基づいて構築された信用リスクモデルに基づいて、損益表に段階的に記録されたECLは以下のように準備されている
2022年12月31日までの年度* | 第一段階 | 第二段階 | 第3段階 | |||||||||||||||||||||||||
会社 | その他* コマーシャル | 会社 | その他
** | 会社 | その他* コマーシャル | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
ローンがあったり | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
FVOCI売掛金と売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
償却原価計算の債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
小計 | - | |||||||||||||||||||||||||||
先に解約したローンを取り戻す | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
合計して |
* |
** |
2021年12月31日までの年度 | 第一段階 | 第二段階 | 第3段階 | |||||||||||||||||||||||||
会社 | その他** ビジネス | 会社 | 他の人は | 会社 | その他** ビジネス | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
消費ローン | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
ローンがあったり | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
FVOCI売掛金と売掛金 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務 | - | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
償却原価計算の債務 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
先に解約したローンを取り戻す | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
合計して |
** | 他のビジネスや抵当ローン消費者も含まれています |
2020年12月31日までの年間* | 第一段階 | 第二段階 | 第3段階 | |||||||||||||||||||||||||
会社 | その他* コマーシャル | 会社 | その他** | 会社 | その他* コマーシャル | 合計して | ||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | - | |||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||
ローンがあったり | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
FVOCI売掛金と売掛金 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
FVOCIの債務 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
先に解約したローンを取り戻す | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
* |
** | 他のビジネスや抵当ローン消費者も含まれています |
F - 125
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記34-関連先との取引
付属機関および関連エンティティに加えて、銀行の“関連側”は、執行者からの“キーパーソン”(チリサンタンド銀行およびその付属機関の取締役会メンバーおよび管理者、およびそれらの近親者)と、重要な人員がそれに重大な影響または制御を加えることができるエンティティとを含む。
同行はまた、サンタンド銀行(Banco Santander S.A.)(スペインにある)の共通の親会社であるBanco Santander S.A.(スペインにある)を持っているため、世界のサンタン徳銀行グループの子会社を関連側と見なしている。
銀行とその関係者間の取引は以下のとおりである.理解を容易にするために、これらの情報を4つに分類します
サンタンダー銀行グループ会社
このカテゴリーには、サンタンド銀行グループが世界各地で統制しているすべての会社が含まれているため、銀行がそれをどの程度統制している会社(付属会社や特殊目的実体)も含まれている。
共同経営会社
このカテゴリは、本財務諸表付記1 b)節の規定に基づいて、世銀がそれに重大な影響を与えるエンティティを含み、 は通常、“業務支援会社”と呼ばれるエンティティグループに属する。
キーパーソン
このカテゴリーはチリサンタンド銀行とその付属銀行の取締役会のメンバーとマネージャー、そして彼らの近親者を含む。
他にも
このカテゴリには、上述したグループに含まれていない関係者 が含まれており、これらの関係者は、通常、キーパーソンがそれに大きな影響や制御を加えることができるエンティティである。
関連側の取引条項 とは、市場条件下で行われる取引または対応する実物対価格が起因する取引条項 に等しい。
F - 126
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注34-関連側との取引, 継続
a. | 関係者への融資 |
関連エンティティに対応するローンと売掛金および有ローン は以下のとおりである
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集団
個の実体 | 連属 | 鍵.鍵 | 他にも | 集団 個の実体 | 連属 個のエンティティ | 鍵.鍵 | 他にも | 集団 個の実体 | 連属 個のエンティティ | 鍵.鍵 | 他にも | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンと売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
融資損失準備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
純ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保証する | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンがあったり | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
個人保証 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用状 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保証する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンがあったり | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンの準備があります | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンの純額があります |
F - 127
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注34-関連側との取引, 継続
2022年、2021年、2020年の関連側への融資活動は以下の通り
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集団実体 | 関連実体 | キーパーソン | 他にも | グループエンティティ(*) | 関連実体 | キーパーソン | 他にも | グループエンティティ(*) | 関連実体 | キーパーソン | 他にも | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1月1日までの期初残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
すでに融資を承認した | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンで支払う | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
合計する |
(*) |
b. | 関係者の資産や負債と |
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集団実体 | 関連実体 | キーパーソン | 他にも | 集団実体 | 関連実体 | 鍵.鍵 人事 | 他にも | 集団実体 | 関連実体 | 鍵.鍵 人事 | 他にも | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行の現金と預金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPLの金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPLの財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
預金と他当座負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
買い戻し協議下の債務 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他 財務負債 | - | - |
F - 128
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注34-関連側との取引, 継続
c. | 関係者との取引で入金された収入(費用) |
12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集団実体 | 関連実体 | キーパーソン | 他にも | 集団実体 | 関連実体 | キーパーソン | 他にも | 集団実体 | 関連実体 | キーパーソン | 他にも | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利子収入とインフレ指数付け調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
手数料と手数料収入と支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融業務純収益(費用)と純為替収益(赤字)(*) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の営業収入と費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
キーパーソンの報酬と費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行政やその他の費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
(*) |
F - 129
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注34-関連側との取引, 継続
d. | 関係者との取引 |
当期は非法人関連側、非当行とその顧客との正常な業務取引であり、金額が2,000スイスフラン(ドル)を超える単取引
2022年12月31日まで | 取引説明書 | 損益計算書への影響 | 貸借対照表への影響 | |||||||||||||||||||||
企業名 | 国 | 世界銀行との関係性 | サービスタイプ | 用語.用語 | 更新する | 婦人児童保健院に収入する$ | 婦人児童保健院費用$ | 売掛金MCH$ | 売掛金
| |||||||||||||||
サンタンダー銀行S.A. | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行のバックグラウンドGlobales Mayoristas,S.A. | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行チリホールディングス有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行保理会社 | ||||||||||||||||||||||||
Gesban Santander Servicios Profesionales Conables Limitada | ||||||||||||||||||||||||
サンサンダーGestión de Recaudación y Cobranzas,Ltd. | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行のグローバル施設、S.L. | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー投資チリ有限会社 | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredoes de Bolsa Limitada | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダーグローバル技術と運営チリ有限会社 | ||||||||||||||||||||||||
チリ大学S.A. | ||||||||||||||||||||||||
チリのアルカニマ社は | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー資産管理会社Adminadradora General de Fondos | ||||||||||||||||||||||||
チューリッヒサンタンダー銀行チリ支店。 | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー消費金融有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
サンタンド銀行グローバル技術と運営,S.L.UnPersonal | ||||||||||||||||||||||||
水星貿易融資ソリューション会社 | ||||||||||||||||||||||||
Pago Santander GetnetチリS.A | ||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行Corredora de Seguros Limitada | ||||||||||||||||||||||||
自動化センターS.A. | ||||||||||||||||||||||||
Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor S.A | ||||||||||||||||||||||||
PagoNxt貿易サービス会社、S.L. |
F - 130
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注34-関連側との取引, 継続
2021年12月31日まで | 取引説明書 | 損益計算書への影響 | 貸借対照表への影響 | |||||||||||||||||||||||
企業名 | 国 | 世界銀行との関係性 | サービスのタイプ | 用語.用語 | 更新する | 婦人児童保健院に収入する$ | 婦人児童保健院費用$ | 売掛金MCH$ | 売掛金
| |||||||||||||||||
サンタンダー銀行S.A. | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行のバックグラウンドGlobales Mayoristas,S.A. | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行チリホールディングス有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行保理会社 | ||||||||||||||||||||||||||
Gesban Santander Servicios Profesionales Conables Limitada | ||||||||||||||||||||||||||
サンサンダーGestión de Recaudación y Cobranzas,Ltd. | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー投資チリ有限会社 | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダーグローバル技術と運営チリ有限会社 | ||||||||||||||||||||||||||
チリ大学S.A. | ||||||||||||||||||||||||||
チリのアルカニマ社は | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー資産管理会社Adminadradora General de Fondos | ||||||||||||||||||||||||||
チューリッヒサンタンダー銀行チリ支店。 | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー消費金融有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンド銀行グローバル技術と運営,S.L.UnPersonal | ||||||||||||||||||||||||||
水星貿易融資ソリューション会社 | ||||||||||||||||||||||||||
Pago Santander GetnetチリS.A |
F - 131
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
注34-関連側との取引, 継続
e. | 取締役会メンバーと主要管理者に費用を支払う |
キー管理者が得た報酬は、合併損益表“人員賃金及び費用”および(または)“行政費用”項目に列挙された取締役会メンバーおよびマネージャー職を担当するすべての管理者を含み、以下のカテゴリに対応する
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
人事補償 | ||||||||||||
取締役会のメンバーの賃金と支出 | ||||||||||||
ボーナスや満足感 | ||||||||||||
株に基づく福祉(*) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
勤続年数補償 | ||||||||||||
年金計画 | ( | ) | ||||||||||
訓練費用 | ||||||||||||
衛生基金 | ||||||||||||
他人員費 | ||||||||||||
合計する |
(*) |
f. | キーパーソンの構成 |
世銀の主要人員構成は、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までである
ポスト | N°管理者 | |||||||||||
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
役員.取締役 | ||||||||||||
マネージャー | ||||||||||||
キーパーソンの総数 |
F - 132
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記35--年金計画
世銀はその主要幹部に年金計画を含む追加的な福祉を提供した。年金計画の目的は幹部が退職後により良い補充年金を提供することだ。
そのため、世銀は受益者がその将来の年金のために行った自発的な支払いを等額拠出金と一致させる。幹部は以下の条件を満たす場合にのみこの福祉を得る権利がある:
a. | 世銀経営陣に対して |
b. | この福祉を申請する一般的な要求は,従業員が転職する際に職責を果たさなければならないことである |
c. | 世銀はこの計画中のすべての受益者のために生命保険付き年金基金を作成する。定期的にその基金に払い込む金は管理人が提供し,銀行が相応の資金を提供する |
d. | 銀行は直接福祉の支給を担当します |
マネージャー とそれぞれの会社の仕事関係が終了すれば、上記の要求を満たすまで、彼/彼は本福祉計画下の権利を享受しないだろう。
もし幹部が死亡したり完全にまたは部分的に障害があったら、彼/彼女はこの福祉を受ける権利があるだろう。
銀行は受益者が銀行の混合集団保険証書に基づいてこの福祉計画に貢献する。このような保険証書を締結する生命保険会社は、当行または任意の他のサンタンダーグループ会社と関連しているか、または関連しているエンティティではない。
2022年末までに、銀行が所有する計画資産総額はMCH$
世銀は、以下の基準に基づいて決定された福祉計画金額を定量化した
計算方法:
予想単位クレジット法を用いて,作業年度ごとに追加額の福祉権利が生じていると見なし,単位ごとに推定する。法定の年間年金限度額、勤続年数、年齢、単位あたりの年収 のような基金納付やその他の要因に基づいて計算される。
世界銀行がSeguros Euroamérica保険会社に入金した年金に関する資産は固定福祉計画に記載されており、関連引受金を差し引く純額として列報されている。
精算仮説:
人口統計と財務変数に関する精算仮説は偏見がなく、相互に互換性がある。計算で考えられる最も重要な精算仮説は
退職後の計画 | 就職後 平面図 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
死亡率グラフ | ||||||||
契約料率の終了 | % | % | ||||||
減価グラフ |
F - 133
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記35--年金計画、継続
退職後の福祉活動は以下の通り
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
計画資産 | ||||||||
固定福祉計画への約束 | ||||||||
現役者に向けて | ( | ) | ( | ) | ||||
不活発な人員によって引き起こされる | ||||||||
減号: | ||||||||
未実現精算損失 | ||||||||
年末残高 |
今年度の退職後の福祉キャッシュフローは以下の通り
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
A)計画資産の公正価値 | ||||||||||||
期初残高 | ||||||||||||
保険契約の所期収益 | ||||||||||||
雇い主が金を供給する | ||||||||||||
損失を精算する | ||||||||||||
支払済み保険料 | ||||||||||||
支払われた福祉 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
歳末計画資産の公正価値 | ||||||||||||
B)債務現在価値 | ||||||||||||
債務期初め残高の現在価値 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
グループ会社登録設立純額 | ||||||||||||
サービスコスト | ( | ) | ||||||||||
利子コスト | ||||||||||||
削減·決済効果 | ||||||||||||
支払われた福祉 | ||||||||||||
過去のサービスコスト | ||||||||||||
損失を精算する | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
年末債務の現在価値 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
年末純残高 |
F - 134
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記35--年金計画、継続
計画予想利益:
|
12月31日まで | ||||
2022 | 2021 | 2020 | |||
計画資産の期待収益タイプ | |||||
販売権予想収益のタイプ |
計画関連費用:
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2020 | 2019 | ||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
今期のサービス料 | ( | ) | ||||||||||
利子コスト | ||||||||||||
計画資産の期待収益率 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
この計画にリンクされた保険契約の期待収益率: | - | - | ||||||||||
非常に支出する | ||||||||||||
この期間に記録された精算(収益)/損失 | ||||||||||||
過去のサービスコスト | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
合計する | ( | ) |
F - 135
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36-金融資産および負債の公正価値
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格を意味する。公正価値計量は、資産の売却取引または負債移転が、主要資産または負債市場、または資産または負債の最も有利な市場で発生すると仮定する。
既製の市場価格を持たない金融商品の場合、公正価値は、最近の類似ツールを用いた取引によって推定され、ない場合には、国際金融界が十分に受け入れている数学的推定モデルに基づいて現在の価値または他の推定技術を推定する。br}これらのモデルを使用する際には、評価すべき資産または負債の具体的な特殊性、特に資産または負債に関連する異なる種類のリスクが考慮される。
これらの技術は,割引率,将来のキャッシュフローの推定,早期返済期待など,用いられた仮説の著しい影響を受けている。したがって、資産または負債の推定公正価値は、推定された日に資産または負債の受け渡しまたは決済の価格と完全に一致しない可能性があり、独立市場と比較して合理的ではない可能性がある。
以下の表でbrを詳述する以外に、経営陣は、総合財務諸表で確認された金融資産および金融負債の額面がその公正価値と一致すると考えている。
金融商品の公正価値の決定
以下は、行金融資産と負債の記録価値と、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の公正価値との比較である
12月31日まで | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
帳簿価値 | 公正価値 | 帳簿価値 | 公正価値 | |||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
FVTPLで取引される金融資産 | ||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
FVOCIの金融資産 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||||||||||
保証預金(保証金口座) | ||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
FVTPL取引の財務負債 | ||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
会計ヘッジの金融派生商品契約 | ||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||
預金と他当座負債 | ||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||||||
資本金融商品を監督する | ||||||||||||||||
受け取った保証(保証金口座) |
F - 136
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36--金融資産と負債の公正価値、継続
以下の項目の短期的な性質により,公正価値は帳簿金額 :現金と預金-銀行,入金中の現金項目,および転売や買い戻しプロトコルによる投資 に近い.
また、上記で提案した公正価値推定値 は、銀行業務活動や将来の活動によって生じる利益の価値を推定しようとしていないため、持続的な経営企業としての銀行の価値を代表していない。以下は、金融商品の公正価値を推定するための方法の詳細な情報である。
a. | FVOCIが取引·債務ツールのために保有する金融資産 |
このような金融商品の推定公正価値は、市価または利用可能な取引業者からの推定、または同様の金融商品の市場オファーに基づいて決定される。投資 は、その記録価値と有意差のない公正価値を有すると考えられるため、記録価値に従って評価される。 は、債務投資の公正価値またはこれらの業務分野の代表的な価値を推定するために、プリペイド率および発行者の信用リスクの推定を含む他の 変数および要素を考慮している。
b. | 償却コストで計算した売掛金と売掛金 |
商業、担保と消費ローンとクレジットカードの公正価値は現金フロー(DCF)分析によって測定された。そのため、現在の市場金利を使用して、製品、期限、金額、類似の融資品質を同時に考慮しています。90日以上延滞した融資の公正価値は、関連担保の市場価値から予想返済率および期限を減算することによって測定される。金利が常に変動する (月次或いは四半期)かついかなる重大な信用リスク変化の影響を受けない変動金利ローンに対して、公正価値を推定し、その帳簿価値を基礎とする。
c. | 預金.預金 |
開示された無利子預金と貯蓄口座の公正価値は報告日の対応金額であるため、記録金額に等しい。定期預金の公正価値は割引キャッシュフローによって計算され、この割引キャッシュフロー計算は市場で予定されている 満期日のカレンダーにおける現在金利を採用する。
d. | 短期·長期発行の債務ツール |
これらの金融商品の公正価値 は、類似期限の類似タイプローンの現在の増分ローン金利に基づいて割引キャッシュフロー分析を用いて計算される。
e. | 取引およびヘッジ会計のための金融デリバティブ契約 |
金融デリバティブ契約の推定公正価値は、同様の特徴を有する金融商品の市場見積に基づいて計算される。
金利交換の公正価値は、国際財務報告基準第13号に基づいて銀行が脱退価格の推定金額として決定したことを表す。
任意の派生ツールが市場からのオファー(直接または間接)がない場合、それぞれの公正価値推定は、オプションの変動率、標的資産間の観察可能な相関、取引相手信用リスク、暗黙的価格変動率、変動率がその平均値に回復する速度、および市場変数の値とその変動率との直線関係(相関)など、モデルと 推定技術(例えば、Black-Scholes、Hullおよびモンテカルロシミュレーション)を用いて計算され、関連する投入/産出が考慮されている。
F - 137
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36--金融資産と負債の公正価値、継続
公正価値計量と階層
国際財務報告基準第13号--公正価値計量は、金融商品の公正価値を計量するための投入および/または推定技術仮定を分離する合理的な価値レベル を提供する。 この等級は計量を行うための投入の重要性を反映している。公正価値階層の3つの階層 は以下のとおりである
● | レベル 1:投入品は、銀行が計量日に得ることができる同じ資産と負債のアクティブ市場での見積もり(未調整)である。 |
● | 第 レベル2:第1レベルの見積もりを除いて、直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入 |
● | レベル3:投入は資産または負債の観察不可能な投入、すなわち観察可能な市場データに基づいていない |
公正価値計量全体に対して重要な意義を持つ最低投入レベルに基づいて、公正価値計量を全体的に分類する階層構造レベルを確定した。
初期時間における金融商品の公正な価値の最適な証拠は取引価格である。
見積市場価格が観察されない場合,管理層はその内部モデルを用いて市場設定の価格を最適に推定し,その内部モデルは観察可能な市場パラメータに基づくデータを重要な入力として用いることが多く(レベル2),非常に特定の場合には市場データでは観察できない重要な入力 (レベル3)を用いて,観察可能な市場データの外挿を含む様々な技術を用いてこれらの推定を行う.
公正な価値に応じてアクティブ市場(一級)によって公表された見積もりによって決定された金融商品は、以下の通りである
- | チリ政府と財務省債券 |
- | 共同基金 |
されてはいけない
以下の金融商品は第2レベルに分類される:
タイプ: 金融商品 |
型番 評価に用いる |
観察できない入力の記述 |
● 担保融資と個人債券 | キャッシュフロー現在値モデル |
内部収益率(“IRR”) は、以下の基準に従ってRiskAmericaによって提供される:
推定値日にサンディエゴ証券取引所に1件以上の特定のNemotechの有効な取引がある場合,報告された為替レートは観察された為替レートの加重平均金額である。
評価日に付与された助記号に対する有効な取引がなければ,報告されているレートは参照構造中のIRR基準であり,同じまたは類似項目の履歴価格差に基づく価格差モデルを加える. |
●定期預金 | キャッシュフロー現在値モデル |
IRRは以下の基準に従ってRiskAmericaによって提供される
推定値の日に、サンディエゴ証券取引所に1つまたは複数の特定の助記号の有効な取引がある場合、報告されたレートは、観察された為替レートの加重平均金額である。
推定日に有効な取引がない場合,報告されている金利は参考構造におけるIRRベースであり,発行者 曲線に基づく価格差モデルを加えている。 |
●一定期限スワップ(CMS)、外貨と インフレ長期(Fwd)、クロス通貨スワップ(CCS)、金利スワップ(IRS) | キャッシュフロー現在値モデル |
IRRは、ICAP、GFI、Text、およびBloombergによって以下の基準に従って提供される
公表された市場価格に基づいて,ブートストラップ法により推定曲線 を作成し,その曲線を用いて異なる派生ツールを推定する. |
● 外国為替オプション | ブラック·スコアーズ |
変動率比喩(隠れ 変動率)によって調整される式により,価格(変動率)はBGC Partnersによってこの基準に基づいて提供される:
公表された市場価格については,補間法により変動率パラメータ を作成し,これらの変動率を用いてオプションを推定する. |
● 保証金br保証金、保証金(敷居)を受け取る | キャッシュフロー現在値モデル | デリバティブ金融契約に関連する担保:平均取引スワップ(CMS)、外貨とインフレ長期、クロス通貨スワップ(CCS)、金利スワップ(IRS)と外貨オプション。 |
F - 138
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36--金融資産と負債の公正価値、継続
限られた場合には,市場データでは観察できない重要な投入(レベル3)を用いる.観察可能な市場データの外挿または観察可能データの混合を含むこれらの推定を実行するために使用されるいくつかの技術がある。
以下の金融商品は第3レベルに分類される:
タイプ: 金融商品 |
型番 評価に用いる |
見られなかった入力の記述 |
●カバー/フロア/交換 | トップカバー/フロアとドロップの黒正規モデル | 観察可能な隠れ変動率入力はなかった。 |
● UFオプション | ブラック·スコアーズ | 観察可能な隠れ変動率入力はなかった |
● 窓口とのクロス通貨交換 | 船体-白 | 金利と外国為替ブラウン運動の混合HWモデルでは観測可能な暗黙的変動率入力はなかった。 |
● CCS(特殊契約) | 隠れ長期金利プロトコル(FRA) | 友長期見積りを用いるため、Murex(プラットフォーム)はFwdの起動をサポートしない。 |
● クロス通貨交換、金利交換、Tasa Activa Bancaria(アクティブ銀行金利)TABで 通貨交換を呼び出し、 | キャッシュフロー現在値モデル | 金利曲線と挿入流量満期日を用いて検証を行ったが,TABは直接観察可能な変数ではなく,どの市場投入にも関係ない。 |
●債務ツール(私たちのケースでは、低流動性債券) | キャッシュフロー現在値モデル | 類似したツール価格を用いて流動資金のフラッシング率を加えて推定した。 |
● FVOCIのローンと売掛金 | キャッシュフロー現在値モデル | 新しい契約金利を用いて推定キャッシュフローを割引することで測定します。 |
当銀行では,3レベルツールに関する観察不可能な投入のいかなる変化が公正価値計測の著しい違いを招くとは考えていない.
以下の表は、公正な価値で日常的に計量された資産と負債を示している
公正価値計量 | ||||||||||||||||
12月31日まで | 2022 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
FVTPLで取引される金融資産 | ||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
FVOCIの金融資産 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
保証預金(保証金口座) | ||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
FVTPL取引の財務負債 | ||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
会計ヘッジの金融派生商品契約 | ||||||||||||||||
受け取った保証(保証金口座) | ||||||||||||||||
合計する |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36--金融資産と負債の公正価値、継続
公正価値計量 | ||||||||||||||||
12月31日まで | 2021 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
FVTPLで取引される金融資産 | ||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
FVOCIの金融資産 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
保証預金(保証金口座) | ||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
FVTPL取引の財務負債 | ||||||||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
会計ヘッジの金融派生商品契約 | ||||||||||||||||
受け取った保証(保証金口座) | ||||||||||||||||
合計する |
以下の表は、財務状況表に公正価値で計量されていないが、公正価値が開示されている資産または負債を示している
公正価値計量 | ||||||||||||||||
12月31日まで | 2022 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||
預金と他当座負債 | ||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||||||
資本金融商品を監督する | ||||||||||||||||
合計する |
公正価値計量 | ||||||||||||||||
12月31日まで | 2021 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
償却コスト計算の金融資産 | ||||||||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||
顧客ローンと売掛金 | ||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||||||
預金と他当座負債 | ||||||||||||||||
定期預金その他定期負債 | ||||||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||||||
発行済み債務手形 | ||||||||||||||||
その他財務負債 | ||||||||||||||||
資本金融商品を監督する | ||||||||||||||||
合計する |
他の資産と他の負債の公正な価値はその帳簿価値に近い。
F - 140
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36--金融資産と負債の公正価値、継続
公平な価値を推定する方法と仮定を以下のように定義する
- | 信用機関と顧客の融資と対応金額-公正価値は類似した特徴を持つ融資グループを推定する。公正価値は,新規契約の金利を用いて推定キャッシュフローを割引することで計測される.すなわち、契約金利を使用して現在の融資組合せの将来のキャッシュフローを推定し、その後、無リスク金利上の新しい融資利差を無リスク収益率曲線に組み込んで、融資組み合わせの公正 価値を計算する。行動仮説では,早期返済率をローン組合せに適用し,より現実的な将来のキャッシュフローを実現することを強調しなければならない. |
- | 預金と銀行間借入金-預金の公正価値は、類似期限のツールの契約キャッシュフローと現在の市場金利との差額を割引することによって計算される。変動金利預金については、帳簿価値は公正価値に近いとみなされる。 |
- | 発行済み債務商品及び他の金融負債−長期融資の公正価値は、同様の条項及び期限の市場金利割引によるキャッシュフローによって推定される。 |
各 レベルを推定するための推定技術を注1,i)と定義する
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では,1級と2級の間に移行はなかった。
次の表に 31,2022および2021年12月31日,2022年および2021年に,推定に用いた仮定の合理的な変動が第3級に分類された主要金融商品の公正価値に及ぼす影響を示す。この影響は1つの基点シーンでの敏感性分析によって決定されており,詳細は次の表である
2022年12月31日まで | ||||
機器レベル3 | 技術を評価する | 主に観測不可能な入力 |
影響(MCH$単位) SENS,−1ベーシスポイント不利な場合 |
影響(MCH$単位) SENS,+1基点の有利なシナリオ |
金融デリバティブ契約 | 現在値法 | ( |
||
FVOCIの債務金融商品 | 内部収益率法 | ( |
2021年12月31日まで | ||||
機器レベル3 | 技術を評価する | 主に観測不可能な入力 |
影響(MCH$単位) SENS,−1ベーシスポイント不利な場合 |
影響(MCH$単位) SENS,+1基点の有利なシナリオ |
金融デリバティブ契約 | 現在値法 | ( |
||
FVOCIの債務金融商品 | 内部収益率法 | ( |
(1) |
(2) |
次の表には、2022年12月31日、2022年、2021年、2020年まで、世銀が観察されていない重大な投入(第3級)を使用して公平な価値で恒常的に計量する資産と負債活動を示している
資産 | 負債.負債 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
2022年1月1日まで | ||||||||
実現した利益と未実現利益を合計する | ||||||||
損益表に含まれる | ||||||||
他の包括的な収入に含まれています | ( | ) | ||||||
購入·発行·ローン(純額) | ||||||||
水平変換 | ||||||||
2022年12月31日まで | ||||||||
2022年総合収益に含まれる2022年12月31日現在の資産または負債に関する未実現利益(損失)変化による利益または損失総額 |
F - 141
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36--金融資産と負債の公正価値、継続
資産 | 負債.負債 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
2021年1月1日まで | ||||||||
実現した利益と未実現利益を合計する | ||||||||
損益表に含まれる | ( | ) | ||||||
他の包括的な収入に含まれています | ||||||||
購入·発行·ローン(純額) | ||||||||
水平変換 | ( | ) | ( | ) | ||||
2021年12月31日まで | ||||||||
2021年の総合収益に計上されるのは、2021年12月31日現在の資産または負債に関する未実現利益(損失)変化の利益または損失総額に起因する | ( | ) |
資産 | 負債.負債 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
2020年1月1日まで | ||||||||
実現した利益と未実現利益を合計する | ||||||||
損益表に含まれる | ( | ) | ||||||
他の包括的な収入に含まれています | ||||||||
購入·発行·ローン(純額) | ||||||||
水平変換 | ( | ) | ( | ) | ||||
2020年12月31日まで | ||||||||
2020年の総合収益に含まれる2020年12月31日現在の資産または負債に関する未実現利益(損失)の変化に起因する利益または損失総額 | ( | ) | ( | ) |
すでに実現及び実現していない利益(損失)は2022年及び2021年の全面収益に計上し、公正価値によって見えない市場データ(第三級)を通じて公正価値によって日常的に計量された資産と負債を計算し、全面収益表に計上する。
2022年12月31日および2021年12月31日は、観察できない重大な投入によって公正な価値で経常的な資産および負債推定値の潜在的な影響(レベル 3)であり、これは、主要な仮定の変化によって生じるものであり、他のあまり有利ではないまたはより有利な合理的な可能な仮定を使用すれば、世銀は大きな影響を与えないと考えられる。
次の表は、2022年と2021年に“国際会計基準”第32条に基づいて補償すべき財務ツールを示している
2022年12月31日まで
純額決済プロトコルを含む貸借対照表内金額 | ||||||||||||||||||||
金融商品 | 毛収入 金額 | 補償
バランスをとる | 純額 決済金額 | 残り 金融 機器 受けない ニティン プロトコル | 金額
,単位 条文 財務部門の 職 | |||||||||||||||
資産 | 百万新元 | 百万新元 | 百万新元 | 百万新元 | 百万新元 | |||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ会計(一) | ||||||||||||||||||||
ローン及び売掛金及び同業借り換え(2) | ||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ会計 | ||||||||||||||||||||
転売協定下の投資 | ||||||||||||||||||||
預金と同業の借り換え | ||||||||||||||||||||
合計する |
(1) |
(2) |
(3) | 預金とその他の普通負債、定期預金、その他の定期負債、銀行間借入金が含まれています |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記36--金融資産と負債の公正価値、継続
2021年12月31日まで
純額決済プロトコルを含む貸借対照表内の金額 | ||||||||||||||||||||
金融商品 | 毛収入 金額 | 補償する バランスをとる | 繰越純額 | 残り 金融商品 は制限されない プロトコル |
レポートで表される金額 財務部門の 職 | |||||||||||||||
資産 | 百万新元 | 百万新元 | 百万新元 | 百万新元 | 百万新元 | |||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ会計(一) | ||||||||||||||||||||
ローン及び売掛金及び同業借り換え(2) | ||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||||
金融デリバティブ契約とヘッジ会計 | ||||||||||||||||||||
転売協定下の投資 | ||||||||||||||||||||
預金と同業借り換え(3) | ||||||||||||||||||||
合計する |
(1) | デリバティブ契約はスイスフランに関連する保証がある |
(2) | 償却コストで計算したローンと売掛金および同業借り換え |
(3) | 預金とその他の普通負債、定期預金、その他の定期負債、銀行間借入金が含まれています |
金融デリバティブ業務における信用リスクを減少するため、当行はすでにその取引相手と担保契約を締結し、その経営条項と条件を確立した。担保については、保有する金融商品の公正価値純値がそれぞれの契約に規定されているしきい値を超えた場合には、担保(受領/交付)が動作する。
2022年12月31日まで | 2021年12月31日まで | |||||||||||||||
資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |||||||||||||
金融デリバティブ契約 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||||
担保契約のハードルゼロに等しい金融派生商品契約 | ||||||||||||||||
非ゼロハードル担保協定を有する金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
担保なし契約の金融デリバティブ契約 | ||||||||||||||||
合計する |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37-リスク管理
序言と一般的な説明は
金融商品の使用のため、世銀はいくつかのタイプのリスクに直面している。世界銀行に適用される金融商品に関する主なリスクは以下のとおりである
● | 市場リスク:市場状況の変動の影響を受ける可能性のある価値を持つ金融商品によるリスクには、一般に以下のタイプのリスクが含まれる |
- | 外国為替リスク:これは通貨間の為替変動の結果だ。 |
- | 金利リスク:これは市場金利変動 の結果である。 |
- | 価格リスク:これは市場価格変化の結果であり,ツール自体特有の要因によるものか,市場交渉のすべてのツールに影響を与える要因によるものである. |
- | インフレリスク:これはチリのインフレ率変化の結果であり、その影響は主に長期外貨建ての金融商品に適用されるだろう。 |
● | 信用リスク:金融商品の一方の当事者が個人や法人に関する倒産や経営を継続できず、その契約義務を履行できないリスクを指す。 |
● | 流動性リスク:実体がその支払い約束を履行できない可能性があること、または約束を履行するために、過酷な条項で資金を調達しなければならない可能性があること、またはそのイメージおよび名声を損なう可能性があることを意味する。 |
● | 運営リスク:内部プロセス、人員またはシステムまたは外部イベントの不十分または失敗による損失のリスクであり、法律、法規、名声の影響を持つ。 |
● | 資本リスク:これは、銀行が銀行として運営するための最低規制要件を満たすのに十分な資本金額および/または品質を有していない可能性があり、その信用に対する市場の期待を満たし、その戦略計画に基づいてその業務成長および出現可能性を支援する戦略的可能性である。 |
本説明には,これらのリスクにおける世銀のリスク開放とその評価·管理に係る目標,政策,プロセスに関する情報が含まれている。
1. | すべての従業員が従う堅固なリスク文化は、すべてのリスクをカバーし、社会的責任管理を促進し、世銀の長期的な持続可能性に寄与する。 |
2. | すべての従業員はリスク管理を担当しており、日常活動によるリスクを理解し、理解し、未知または銀行のリスク選好上限を超えるリスクを負わないようにしなければならない。 |
3. | 上級管理職の参加は、彼らの行動、行動、コミュニケーションを通じてリスクの一貫した管理と制御を確保する。また、リスク文化を促進し、実行度を評価し、プロファイルが銀行リスク選好定義のレベル内に維持されているかどうかをチェックする。 |
4. | 独立したリスク管理と制御機能。 |
5. | すべての業務と各種類のリスクに対して展望性と全面的なリスク管理と制御を行う。 |
6. | 正確かつ完全な情報管理は、対応するレベルでリスクを適切に識別、評価、管理、および伝達することを可能にする。 |
これらの原則は相互に関連する戦略ツールと流れ、例えばリスク選好、リスク概況評価、情景分析とリスク報告の枠組み、及び年度予算編成の流れは、世銀全体の制御構造を構成した。
リスク管理
銀行は穏健なリスク管理構造 を持ち,取締役会で定義された意思に基づいてリスク状況の効果的な制御を求めており,その基礎は3つの防御線間の役割分担と強固な委員会構造であり,この構造は組織全体に向けたリスク専門 文化の強化を得ている。
世銀の3つの防御線モデルはbrを求めてリスク管理の有効性を保証している:
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
1行目
業務と 他のすべてのリスクをもたらす機能は最初の防御線である.これらの機能は、それらが発生するリスクが承認されたリスク選好および対応する限度額と一致することを確実にしなければならない。リスクを発生させるどの単位にもそのリスクを管理する主な責任 がある。
2行目
リスクと コンプライアンスと行動機能。彼らの役割は、最初の防御線に独立して監視し、挑戦するリスク管理活動だ。これらの機能は取締役会が定義した意思でリスク管理を行うことを確保し、組織全体に堅固なリスク文化を普及させる
3行目
内部監査機能は政策、方法、プログラムがすべてのリスクの管理と制御において十分で有効に実施されているかどうかを定期的に評価する。
リスク委員会の構造
取締役会は世銀のリスク管理構造の構築と監督を担当し、チリの法規と国際ベスト実践と一致したコーポレートガバナンスシステムを持っている。
正常に運営するために、同行にはいくつかの重要なハイレベル委員会があり、サンタンド銀行経営陣の役員と執行メンバーで構成されている
A. | 総合リスク委員会 |
総合リスク委員会は、業務分野で担う可能性のあるリスク選好を決定し、銀行に影響を与える可能性のあるすべてのリスクを正確に識別、測定、制御するために、取締役会に諮問意見を提供する責任がある。この委員会は管理構造であり、取締役会はそれを通じてリスク計測と制御システムの合理性を監督する。取締役会は信用リスク管理の責任を総合リスク委員会(CIR)と銀行のリスク部に委託している。
B.監査委員会
この委員会の主な職責は外部監査員の仕事、内部監査部と財務諸表の作成を監督することを含む取締役会の持続的な内部制御の改善を支持することである。同委員会はまた、チリ金融システム規制実体からの意見の分析を担当し、政府が取るべき措置を提案している。非常勤原子力数師は本委員会が取締役会に提案し、株主が株主周年総会で承認する。
C.資産と負債委員会
ALCOの主要な機能はインフレリスクの開放制限、金利リスク、資本とbr流動性資金レベルのような残高の構造的リスクを監視と制御することである。また、関連する地域と国際市場、そして地域通貨政策の行動も検討されなければならない。
D.市場委員会
市場委員会は,銀行のその取引組合せに関する政策,プログラム,制限を策定し,意思決定のための現地と国際推定 を行う。銀行顧客金庫業務の結果を審査する。
E.リスク部
取締役会は銀行が直面しているリスク識別,測定,制御をリスク事業部に委託し,首席リスク官(CRO)が指導し,直接社長に報告する(CIRとともに)。CROはすべてのリスクを監督し、業務とその管理層に問題と提案を提出する。信用リスク、市場(流動性と構造を含む)、運営、戦略、モデル、コンプライアンス、評判リスクなどの分野はこの区分に依存する。
市場リスク
市場リスクは市場活動の結果であり、金融商品によって発生し、その価値は市場状況の変化の影響を受け、金融資産/負債 や金融リスク要因に反映される可能性がある。リスクは、他の製品(資産/負債または派生ツール)によるヘッジまたは未平倉取引/頭寸の終了によって低減されることができる。市場リスク管理の目標は,市場リスクをオープン管理と許容可能なパラメータ範囲内に抑えることである。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
市場価格に影響を与える主要なリスク要因は4つある:利息タイプ、取引タイプ、価格とインフレ。そのほか、ある頭寸に対して、 は他のリスク、例えば利差リスク、基本リスク、大口商品リスク、波動性或いは関連性リスクなどを考慮する必要がある。
市場リスク管理
市場リスク部はリスク部が監督する市場リスクの測定と制御を担当する。市場委員会と資産負債委員会は限度額の承認を担当している。主要な市場リスクもCIRで審査された。
財務司は、財務管理部を介して銀行の貸借対照表を管理し、資産·負債委員会及びリスク司が監督·制御する。その機能の1つは、詳細な政策とその応用を作成することであり、以下のことである
i. | 負債コストを最適化し、債券発行と銀行信用限度額を含む最も有効な融資戦略を探す。 |
二、 | 短期的で長期的な流動性規制限度額を管理する。 |
三、三、 | インフレリスク管理。 |
四、 | 外貨為替リスク管理。 |
この行の市場リスクを評価する内部管理は主に以下の3つのポートフォリオの分析に基づいている
● | 取引組合 |
● | 地元投資信託の組み合わせ |
● | 海外投資信託ポートフォリオ |
財務省は銀行の取引ポートフォリオを管理し、市場リスク管理により計算·推定された損失限度額以内に維持する。取引組合(損益による公正価値計量)は、公平な市価で評価され、即時売却制限を受けない投資から構成され、これらの投資は通常、短期的な価格変動から利益を得るために、短期的に販売することを目的としている。取引組合には銀行の外貨開放も含まれています。財務管理ポートフォリオは、取引組合の一部とはみなされないすべての金融投資を含む。
取引ポートフォリオに関連する主な機能は、
i. | “リスク価値”(VaR)技術 を用いて金利リスクを測定し、 |
二、 | 市場に適応するために取引の組み合わせを調整し、毎日の商業活動の収益と損失を測定し、 |
三、三、 | 実際のVaRと設定した閾値を比較する |
四、 | 損失が所定のbr制限を超えることを防止するためのプログラムを確立する |
v. | ALCO、銀行経営陣の他のメンバー、スペインサンタンダー銀行のグローバルリスク部に取引活動に関する情報を提供する。 |
財務管理ポートフォリオに関する主な機能は、
i. | 感度シミュレーション(以下に述べる)を実行して、ローカル通貨建ての活動の金利リスクおよびこれらのシミュレーションによって予測される潜在的損失を で測定する。 |
二、 | ALCO、銀行経営陣の他のメンバー、スペインサンタンダー銀行のグローバルリスク部に毎日報告を提供する。 |
取引組合の市場リスク管理
当銀行はVaR手法 を用いてその取引組合せの市場リスクを測定している。銀行は固定収益投資と外貨取引からなる総合商業頭寸を持っている。このポートフォリオは主にチリ中央銀行債券、担保融資債券、現地で発行された低リスク社債と外貨からなり、主にドルである。毎年年末には、取引グループは株式グループ 投資を含まない。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
本行の場合、VaR 推定は、所与の歴史的期間の市場状況が有効である場合に、 が所与の信頼度でこの情報から最大損失を推定するために、現在のポートフォリオにおいて発生する可能性のある利益および損失の挙動を観察することを含む履歴シミュレーション方法に従って行われる。この方法の利点は, が市場変数の履歴分布を正確に反映しており,特定の確率の分布に関するいかなる仮定も必要としないことである.すべてのVaRメトリックは、所与のポートフォリオの 価値変化の分布関数を決定し、その分布を知った後、必要な 信頼度に関連するパーセンタイル値を計算することを意図しており、これらのパラメータに基づいて、百分率値は危険価値に等しいであろう。世銀の計算によると,VaRは所与のポートフォリオの1日以内の最大期待時価損失の推定であり,信頼度は99.00% である。これは99.00%の信頼度レベルで、銀行が所与のポートフォリオで経験すると予想される最大単日損失である。言い換えれば、これは銀行が1.0%の時間でしか経験しないと予想される損失だ。VaRは市場リスクの単一の見積もりを提供し、異なる市場リスクの間に比較可能性を持たない。収益は、2年間のウィンドウまたは前回の参照日から少なくとも520個のデータ点を取得することを使用して、時間的に後退したVaRを計算することによって計算される。
我々は3つの単独の 変数を計算しない.我々は,取引組合せ全体の単一VaRを計算し,リスクタイプごとに分離する.VaRソフトウェアは 履歴シミュレーションを実行し,リスク要因(固定収益,外貨,可変収益)ごとに520個のデータ点(日数)の損益表(P&L)を計算する.各リスク要因の損益を加算し、520点または日数のデータを用いて統合されたVaRを算出する。また,リスク因子ごとに計算した個々の損益比に基づいて,リスク因子ごとのVaRを算出した。また,重みVaRは上記のように計算されるが,これは の30個の最新データ点よりも大きな重みを与える.2つのvarの中で大きいのは記事のvarである.2022年,2021年,2020年には同じVaRモデル を用いており,その後いくつかの時期の方法や仮定は変化していない.
本行ではVaR推定値を用いて,その取引組合せの統計推定損失が慎重レベルを超えた場合に警告 を発するため,何らかのあらかじめ定められた 制約が存在する.
VaRモデルの限界
計算方法を適用する際に、リスク要素の変化の確率分布を仮定しない ;歴史的に観察された変化はポートフォリオ中の各頭寸を推定するリスク要素に用いられる。
推定関数 fj(Xi)は、各シーンにおいてすべてのツールのシミュレーション価格を生成するために各シーンに適用される毎日の市場価値および収入を計算するための関数であることが好ましい。
また,VaR手法を解釈する際には以下の制約を考慮すべきである
● | 市場金利や価格の変化は独立した同分布の乱数ではない可能性があり,正規分布ではない可能性もある.特に,正規分布の仮定 は極端な市場変動の確率を過小評価している可能性がある |
● | 世銀によって使用される履歴データは、将来のリスク要因の変化の共同分布の最適な推定を提供できない可能性があり、データのどのような修正も不十分である可能性がある。特に、使用される期間が何であっても、潜在的な極端かつ不利な市場変動リスクを捕捉することができない可能性がある |
● | 1日の時間範囲は市場リスクを完全にカバーできない可能性があり、1日以内に平倉または平倉を完全にカバーできないかもしれないし、1日以内に平倉または平倉のすべての頭をカバーすることもできない |
● | VaRは取引終了時に計算されるが、取引日の過程で大きな変化が生じる可能性がある |
● | 信頼度の99%を使用することは、信頼度以外で発生する可能性のある損失も考慮せず、これについては何も宣言しない |
● | VaRのようなモデルは,リスク要因が頭寸やポートフォリオ価値に及ぼすすべての複雑な影響を捉えていないため,潜在的な損失を過小評価している可能性がある |
我々は毎日回測を行い,通常100取引日ごとに1取引日の取引損失が我々のVaR見積りを超えている.また,我々は我々の取引グループが受け入れたい最大VaRに制限 を設定した.2021年と2020年には、実際のVaRが推定VaRを超えた場合でも、世銀はVaRに設定された最高限度額 内に維持される。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
2022年と2021年の各構成要素の高、低、および平均レベル は以下の通りである
変数.変数 | 2022 USDMM | 2021 USDMM | ||||||
統合された | ||||||||
高 | ||||||||
ロー | ||||||||
平均値 | ||||||||
固定収益投資 | ||||||||
高 | ||||||||
ロー | ||||||||
平均値 | ||||||||
可変収益投資 | ||||||||
高 | ||||||||
ロー | ||||||||
平均値 | ||||||||
外貨投資 | ||||||||
高 | ||||||||
ロー | ||||||||
平均値 |
市場リスク-地元と海外の財務管理
当行の財務管理グループ は、クレジット/ローン組合せを含む当行の非取引資産および負債の大部分を含む。これらのポートフォリオに対して、投資と融資の意思決定は世銀ビジネス戦略の影響を強く受けている。
当行は敏感性分析を用いて、貨幣と外貨(取引組み合わせに含まれない)の市場リスクを測定する。世行はシーンをシミュレーションし, は選択されたシーン(すべてのセグメントが平行に移動する曲線)における流量現在値と基本シーン(現在市場)における流量現在値との差として計算する.インフレにリンクしたすべての通貨ヘッドは0.57の感度係数で調整されており、これは実金利の金利曲線が57ベーシスポイント変化し、名目金利が100ベーシスポイント変化したことを意味する。同じ場合は純外貨頭寸とドル金利にも適用される。世銀はまた、これらの金利変動が当年予算の資本と純財務収入による最大損失に制限を設定している可能性がある。
合併限度額については、以下の式を用いて外貨限度額と本貨幣限度額を加算し、以下の式を用いて両者の積の和に2を乗じて純財務損失限度額および資本と準備金損失限度額とする
結合限界=a 2+b 2+ 2 abの平方根
A:国内通貨限度額
B:外貨限度額
相関は0,2 AB=0,2 AB=0と仮定しているからである
感受性モデルの限界
最も重要な仮定は,収益率曲線に基づくレートが100ベーシスポイント(実レートは57ベーシスポイント)であることを用いることである.世銀が100ベーシスポイントのレートを使用しているのは、このような規模の突然の変化が現実的だと考えられているからだ。スペインサンタンダー銀行の全世界リスク部はまた、現実と秩序の方式で国によって分けられた市場リスクを比較、監視、強化できるように、国家によって区分された比較可能な限度額を構築した。また、感度シミュレーション方法を説明する際には、以下の制限を考慮すべきである
● | 情景シミュレーションは金額が銀行の総合財務状況報告書の中で の一致を維持し、そして常に満期時に継続することを仮定し、それによって のある信用リスクと事前返済考慮要素はある期限の期限に影響する可能性がある。 |
● | このモデルは,収益率曲線の全長に沿った変化は同じであると仮定しており,異なる期限の変動は考慮されていない. |
● | このモデルは金利変化による取引量の敏感性を考慮していない. |
● | 予算財務収入の損失限度額は、今年度予想される財務収入に基づいて計算されるが、実際に稼いでいるわけではない可能性があり、これは、リスク財務収入の実際のパーセンテージが予想以上に高い可能性があることを意味する。 |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
市場リスク-投資信託ポートフォリオ -2022年と2021年12月31日
2022 | 2021 | |||||||||||||||
財政収入への影響 | 資本への影響 | 財政収入への影響 | 資本への影響 | |||||||||||||
財務管理ポートフォリオ−現地通貨(MCH$) | ||||||||||||||||
損失限度額 | ||||||||||||||||
高 | ||||||||||||||||
ロー | ||||||||||||||||
平均値 | ||||||||||||||||
投資信託ポートフォリオ-外貨(Th$ドル) | ||||||||||||||||
損失限度額 | ||||||||||||||||
高 | ||||||||||||||||
ロー | ||||||||||||||||
平均値 | ||||||||||||||||
財務管理組合-合併(MCH$単位) | ||||||||||||||||
損失限度額 | ||||||||||||||||
高 | ||||||||||||||||
ロー | ||||||||||||||||
平均値 |
インフレリスク
銀行
はスイス銀行(UF)の変化により調整可能な資産と負債がある。全体的に言えば、銀行の日聯資産の中の資産は負債より多いため、インフレの適度な上昇は再調整の収入に積極的な影響を与え、日聯の資産価値の低下は同行の利益率にマイナスの影響を与えた。資産·負債委員会は、UF建ての資産と負債との差額に制限を設定しており、超えてはならない
市場リスクの位置づけと計測
市場リスク 開口は、外貨資産と負債残高(純頭寸) と取引や銀行帳簿における現金対応流量(負債)と受取現金(資産)との差額によって測定·制御され、具体的な期限または時間帯である。
外貨頭寸と期限のミスマッチは調整要素、敏感性、金利変化の影響を受ける可能性がある。
標準化基本政策の市場リスク開放 は世銀取締役会が提出し、承認した。
市場リスク リスク開放は以下のリスクに基づいて決定される:
● | 金利リスク |
● | 貨幣リスク |
● | 指数化リスク |
● | 貨幣種 オプションリスク |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
次の表は市場リスクの開放を説明した。長期金利リスクの最大の開口は
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
市場リスク取引ポートフォリオ | ||||||||
金利リスクを開放する | ||||||||
貨幣リスクが開放される | ||||||||
金利オプションリスク | ||||||||
貨幣オプションリスク | ||||||||
取引組合の総リスクは口を開いている | ||||||||
小計 | ||||||||
限度額=監督管理資本 | ||||||||
利用可能利益率 | ||||||||
市場リスク−短期投資信託ポートフォリオ | ||||||||
短期金利リスクの開放 | ||||||||
情報リスクにさらされる | ||||||||
投資信託ポートフォリオの短期開放 | ||||||||
制限= | ||||||||
利用可能利益率 | ||||||||
市場リスク−長期投資信託ポートフォリオ | ||||||||
金利リスクの長期開放 | ||||||||
制限= | ||||||||
利用可能利益率 |
国際銀行同業借り換え金利-改革
2013年、参考指数を制定するための全体的な枠組みを構築することを目的として、“IOSCO財務基準原則” が出版された。その後、金融安定委員会は、金利基準改革の実施進展を監視·支援し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(および適切な場合の他のibor)からの移行を促進する公的部門指導グループ(OSSG)を設立した。その後、異なる司法管轄地域からの中央銀行·規制機関がワーキンググループを設立し、EONIA(ユーロ隔夜指数平均金利)とLIBOR(ロンドン銀行間同業借り換え金利)のために代替指数を推奨した。2018年9月13日、欧州中央銀行はEONIAの代替ユーロ無リスク金利や代替品としてユーロ短期金利(Ester)を提案した。2019年10月2日、欧州中央銀行は最初のユーロSTRを発表し、その後、現在のEONIA手法 は2022年1月3日に停止するまで、ユーロSTRに8.5ベーシスポイントの固定利差を加えてEONIAを維持するように改正された。
2021年3月5日、金融市場行為監督局(FCA)はロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)基準の代表性を停止または失うことを発表し、大陸間取引所基準管理局(IBA)によって発表され、 は以下の通りである
- | ユーロLIBOR、スイスフランLIBOR、円LIBOR、ポンドLIBOR、ドルLIBOR(1週間と2ヶ月)の発表は2021年12月31日以降すぐに停止されます. |
- | 隔夜と12ヶ月間のドルロンドン銀行の同業解体は2023年6月30日以降に即時発表を停止する。 |
- | 2021年末以降しばらくポンドLIBORと円LIBORの合成LIBORを得るために計算方法を変更した。 |
2020年10月,ISDAは“IBOR予備案補編”と“IBOR予備案”を開始した。ある通貨のIBOR/LIBOR の使用を永久に停止した後,その通貨の予備通貨に適用する.いずれの場合も、予備金利は、各通貨によって決定された無リスク金利の調整バージョンとなる。予備措置 は2021年1月25日に施行される。また、ISDAは2021年8月19日にISDA 2021 EONIA担保協定 予備条項を発表し、いくつかのISDA担保協定の条項を修正するために有効な方法を提供し、この協定はEONIA停止時の予備条項 を組み入れた。
2019年、世銀はIBOR移行のリスクと挑戦 を管理するためのグローバル計画を開始した。このプログラムは、これらのリスクを軽減するために、リスクを決定し、最適な対応を選択するプロセスを促進する。この授業の構造は以下の領域に重点を置いている:技術と運営、法律、顧客関係、リスク管理とモデル、行為とコミュニケーション及び会計と財務。したがって、世銀は2019年以来、決定されたリスクを管理し、過渡期に起こりうる課題に対応するために“移行案”に取り組んできた。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
策定した路線図に基づき,世銀は影響を受ける顧客や分野,世銀が直面しているリスクを決定し,ワーキンググループを決定し,上級管理職を強力なガバナンス計画に参加させ,影響を受けるリスクや影響を受ける分野ごとに行動計画を実施し,RFRの除去に関する挑戦に対応できるようになると予想される。
サンタンド銀行が直面している主なリスクは,(1)新業務や既存業務に必要な文書が変化する可能性のある法的リスク,(2)市場リスクモデル(推定値,ヘッジ,相殺,確認)による財務と会計リスク,(3)業務リスク,ロンドン銀行の同業借り上げ金利低下につながる製品の収入,(4)デリバティブ価格リスク,変化があるツールの定価メカニズムにどのように影響するか,(5)業務リスク,コンピュータシステム,報告システムあるいは操作フローを調整することである。(Vi)移行期間内の顧客との関係に由来する名声リスク、および(Vii)当行が提供する製品およびサービスによる訴訟リスクは、当銀行の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
この過程で,CIR(総合リスク管理委員会) は,主に銀行リスク管理政策やプログラムの遵守状況 をモニタリングし,リスク管理枠組みの十分性を審査するため,密接に監視されてきた。
この点で、世銀は2021年末と2022年初めに、RFR金利を参考にした製品の提供に注力している。さらに、2022年および2023年に継続され、これらの努力は、再交渉およびRFRレート(SOFR)への移行に重点を置く。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、国際同業借り上げ金利改革の影響を受ける金融資産と負債の開放は以下の通り
2022年12月31日まで | ||||||||
ローンと立て替え金 | 預金.預金 | 債務道具 | 金融デリバティブ契約 (資産) | 金融デリバティブ契約 (負債) | ||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||
2021年12月31日まで | ||||||||
ローンと立て替え金 | 預金.預金 | 債務道具 | 金融デリバティブ契約 (資産) | 金融デリバティブ契約 (負債) | ||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||
信用リスク
信用リスクとは,金融商品の一方の当事者 が個人や法人 について経営を継続することができず,その契約義務を履行できず,他方に財務損失を与えるリスクである。当銀行は信用リスク開放口のすべての要素とbr}の構成部分を統合し、信用リスク(即ち個人違約リスク、ある業務部門の固有リスク、 及び/或いは地理リスク)を管理する。
信用リスク管理
同行は共同与信審査委員会を設立し、メンバーは取締役会、リスク部と商業領域のメンバーを含み、彼らはすべての顧客の定量と定性パラメータを全面的に確認した。
取締役会はすでに信用リスク管理の責任 を総合リスク委員会および銀行のリスク部門に委託しており、その職責の概要は以下の通りである
● | 業務部門と協議することによって、担保、信用評価、リスク格付けの要求を満たし、そして銀行の法規、法律と内部要求に従って報告、書類と法律手続きを提出し、 信用政策を制定する。 |
● | 承認と更新信用申請の構造を構築する.世銀は個人債務者、債務者群、業界部門と国家が信用リスク集中度に限度額を分配することによって信用リスクを構築する。 |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
● | 地理的地域または業界(売掛金または融資)顧客または取引相手へのリスク開放度、ならびに発行者、信用格付けおよび流動性を制限する。 |
● | 承認 レベルは,業務単位(商業,消費者,中小企業)の該当者に割り当てられ,そのレベルの 管理層が行使する.しかも、このような制限は持続的に改正されている。支店レベルのリスク評価チームは定期的に 顧客と相互作用するが、大きな信用要求に対しては、本部とリスク実行委員会からのリスクチームは直接 顧客と協力し、信用リスクを評価し、リスク要求を準備する。 |
● | 銀行の信用リスク分類を策定·維持し,それぞれの金融商品が示す財務損失リスク開放度に応じてリスクを分類するために,リスク管理に関連するリスクに重点を置くことを目的としている。 |
● | を改訂して信用リスクを評価する。経営陣のリスク部門は、銀行の商業部門から大きく独立し、顧客のための融資または特定の投資の買収を承認する前に、所定の限度額を超えるすべての信用リスクを評価する。信用更新および審査も同様の手順に従う。 |
次の図は、承認権を有する委員会を含む、私たちの信用リスク部門の管理 を説明します
クレジット承認:個人ローン承認
融資が個人で承認された企業顧客のために信用提案書を用意する場合、チリサンタンダー銀行の人員は債務返済能力(通常予想されるキャッシュフローを含む)、会社の財務履歴、その経営の経済部門の予測などのパラメータを確認する。リスク司はこの過程に密接に参与し、顧客のために信用申請を準備した。すべての提案書には顧客分析、評価、そして推薦が含まれている。信用限度額は、単一の顧客の未返済残高に基づいて決定されるのではなく、金融グループ全体の直接および間接信用リスクに基づいて決定される。例えば、ある会社はその子会社や付属会社とともに評価 を行う。
信用承認:グループ承認の融資
個人や中小企業への融資の大部分は,標準化リスク分野が自動信用採点システムにより承認されている。このシステムは分散的で自動化されており、外部ソースおよびFMCからの人口統計および信用行動情報を含む複数のパラメータに基づいている。
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
与信承認:債務ツール投資
銀行は,銀行の独立リスク評価者のような内部や外部情報を用いて,発行者や取引相手が違約する可能性を考慮する.また、同行は強力なガバナンスと保守的な政策を実施し、デリバティブ取引における投資発行者と取引相手が最も高い品質を確保している。
与信承認:あるいはローン がある
当銀行が経営しているあるいは融資は信用リスクに関連しており、例えば、個人保証、信用証、履行保証、信用限度額と信用承諾である。
個人保証 は撤回できない支払い義務を表す。保証顧客が第三者への義務を履行しない場合には,銀行が支払いを行うが,これらの操作は通常の融資と同様の信用リスクの開放を表している.
信用状は銀行が顧客記録を代表する承諾であり,信用状に関連する積み込み貨物によって保証されるため,そのリスクは直接負債よりも小さい.銀行保証は,顧客が従事している工事の履行を遵守していない場合にのみ発効するか,または約束があることに対応する。
融資は融資を承諾し,br銀行は未使用残高による損失に直面している。世銀は信用限度額の満期日を監視しているが、一般的に、長期承諾の信用リスクは短期約束より高いからである。
減価評価
a. | 違約と救済の定義 |
リスク開放の超過金額が重要度閾値 を超えて90日以上連続している場合、銀行は金融商品が違約していると考え、ECL計算のステップ3である。
顧客が違約するかどうかの定性的評価の一部として,銀行は が支払い不可能であることを示す様々な場合も考えられる.このような活動には
● | 借り手は違約または違約に近い内部格付けを表す |
● | 銀行に緊急資金の借り手を申請する |
● | 借り手は公共債権者または従業員に対して期限超過債務を負っている |
● | 借り手はすでに亡くなった |
● | A担保の売却が融資の回収を期待している場合、担保の基本価値は大幅に低下する |
● | A材料借り手の売り上げや大顧客の流失を減らす |
● | 世銀に放棄されていない契約違反 |
● | 破産申請·保護を申請する債務者(又は債務者グループ内のいずれかの法人 |
● | 債務者の上場債務又は持分は財務困難に関するうわさ又は事実のために一級取引所に停止する |
b. | 内部格付けとPD推定 |
銀行信用リスク部はその内部格付けモデルを運行している。これらのモデルは定性的と定量的な情報を組み合わせており,借り手特有の情報に加えて,借り手の行動に影響を与える可能性のある補足外部情報を利用している.内部採点政策に基づいて内部信用レベルを割り当て、その後、IFRS 9 ECL計算に基づいてPDを調整し、前向き情報とIFRS 9段階リスク分類を格納する
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
次の表は良質資産とその関連準備を示し、 は2022年と2021年12月31日までの内部採点政策に基づいている
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
企業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業広告 | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する 個体 | パーセント | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 総合援助計画手当総額 | パーセント | ||||||||||||||||||||||||||||||
ポートフォリオ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
A1 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A2 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A3 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A4 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A5 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A6 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B1 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B2 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B3 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B4 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C1 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C2 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C3 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C4 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C5 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C6 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の商業広告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計組 | パーセント | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 総合援助計画手当総額 | パーセント | |||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
商業広告 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
抵当ローン | | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | % | % |
F - 154
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
企業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業広告 | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する 個体 | パーセント | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 総合援助計画手当総額 | パーセント | ||||||||||||||||||||||||||||||
ポートフォリオ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
A1 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A2 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A3 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A4 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A5 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A6 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B1 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B2 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B3 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B4 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C1 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C2 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C3 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C4 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C5 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C6 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
他の商業広告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計組 | パーセント | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 総合援助計画手当総額 | パーセント | |||||||||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
商業広告 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
抵当ローン | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する | % | 1.051.434 | % |
ポートフォリオの信用品質については、現地法規では、銀行は地元と外国の固定収益証券しか保有できないと規定されているが、場合によっては除外する。また、チリ·サンタンダー銀行は、市場リスク部門のみが承認した証券 を買収することを確保する内部政策を有しており、これらの証券は文書“APS”--製品と基礎承認、 で説明されている。信用リスク部は、承認されたAPSにリスク開放限度額を設定します。APSは毎日更新されます。
2022年12月31日までに
F - 155
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
c. | デフォルトでの暴露 |
違約リスク(EAD)は減値計算が必要な金融商品の帳簿総額を代表し,顧客が違約に近づいたときにリスク開放を増加させる能力も考慮し,潜在的な早期償還も考慮した。
第1段階ローンのEADを計算するため、世行は12ケ月以内に発生する可能性のある違約事件を評価し、12 mECLを計算する。しかし,第1段階融資が貸借対照表日から12カ月以内に違約する予定であり,治癒しその後再違約が予想される場合には,すべての関連違約事件 を考慮する。ステップ2,ステップ3については,機器ライフサイクル内に発生するイベントのデフォルト曝露を考える.
d. | 違約による損失 |
信用リスク評価は、特定のLGD比率を生成することができる標準化されたLGD評価フレームワークに基づく。これらのLGD金利は,期待EADと保有する任意の担保から回収または換金されることが予想される金額との比較 を考慮している.
将来のキャッシュフローの推定に関連する重要な特徴に基づいて、世銀はその小売ローン製品 を比較的に小さい同質ポートフォリオに分けた。適用されるデータは、歴史的に収集された損失データに基づいて、より広範な取引特徴セット(すなわち、製品タイプ、より広い担保タイプ)、および借り手特徴に関する。
さらに、各金融商品のIFRS 9 LGD比率を決定するために、最近のデータおよび前向きな経済シナリオも使用される。IFRS 9によれば、資産種別毎の第1段階、第2段階、第3段階IFRS 9部分のLGD比率 が推定される。これらのLGD比率の入力を見積もり,可能な場合には,最近の回復状況に応じてバックテストによりキャリブレーションを行った。すべての経済状況について、これらは適切な時に繰り返されるだろう。
e. | 信用リスクが著しく増加した(SICR) |
銀行はECLに制約されたすべての資産 を監視し続ける.1つのツールまたは1組のツールが12ヶ月のECLまたは生涯ECLによって制限されているかどうかを決定するために、当銀行は、初期確認以来、信用リスクが著しく増加しているかどうかを評価する。
銀行はまた、顧客/施設を観察リスト(特に警戒)に移動させるなど、資産信用リスクの著しい増加をトリガするために二次的な定性的方法を適用する。銀行も、上記のアルファベットa)で説明されたイベントは、違約ではなく、信用リスクの著しい増加であると考えている可能性がある。クレジットレベルがどのように変化するかにかかわらず、契約支払いが30日を超えた場合、クレジットリスクは、初期確認以来著しく増加するとみなされる。
類似資産グループのECLを推定する際には、世銀は最初の確認以来信用リスクが著しく増加しているかどうかを評価するために同じ原則を採用している。
SICRフェーズ2の定量基準:
量子化基準は、クレジットリスクが増加した位置を識別し、確認日以来の寿命PDの増加が絶対値で設定された閾値を超えるか否かに応じて適用される。このような閾値は、以下の式を使用して決定される
閾値=生存期間PD(報告日に)-生存期間 PD(始発)
その他 コマーシャル | 企業ローン | |||||||||||||||||||||||
抵当ローン | その他 ローン | 回転 (Credit cards) | 中小企業 | 中小企業 | 中端市場 | 企業 と投資銀行業務 | ||||||||||||||||||
% | % | % | % | % | % |
もう一つの相対的な敷居は
2022年3月現在,世銀の違約の新たな定義により,信用リスク(SICR)が大幅に増加する敷居が更新され,影響は
MCH$である
F - 156
サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
SICRフェーズ2の定性的基準:
定性基準は証拠の存在に基づいており、これらの証拠は主に30日を超えて再構成された第2段階で金融商品を自動分類することをもたらす。SICRの敷居 は,重要度閾値を30日以上連続して超えるリスク開放の平均ECLや信用リスクレベルが“重大”とされる によって校正されている。
他の商業広告 | 企業ローン | ||||||||||||
抵当ローン | 他のローン |
回転 (クレジットカード) |
中小企業 | 中小企業 | 中端市場 | 企業と投資銀行業務 | |||||||
不定期ポートフォリオ>30日 | 不定期ポートフォリオ>30日 | ||||||||||||
再構成後は監視すると表記されています | 再構成後は監視すると表記されています | ||||||||||||
これらの閾値はモデル委員会と総合リスク委員会で定義され,毎年評価され,ポートフォリオごとに関連するリスクモデルの影響と定義に基づいて更新される。
f. | 期待信用損失の計量 |
世銀は主にIFRS 9モデルとキャッシュフロー割引方法を用いてECLを計算して準備した。
期待信用損失は金融商品の期待寿命内の信用損失の確率に対する加重推定である。現金不足とは、契約に基づいてあるエンティティに支払われるべきキャッシュフローと、そのエンティティが予期して受信するキャッシュフローとの間の差額である。期待信用損失は支払いの金額と時間を考慮するため,エンティティが全額支払いを希望しても契約で規定された満期日よりも遅く,信用損失が発生する.
金融資産について、信用損失とは、契約が満了した契約キャッシュフローと銀行が予期して受信したキャッシュフローとの差額の現在値を意味する。未抽出の融資承諾について、信用損失は、以下の両者の差額の現在値である:融資承諾所有者が融資を抽出する際に満期になった契約キャッシュフローと、融資抽出時に銀行が受信することが予想されるキャッシュフロー とを抽出する。
報告日に信用減価である金融資産については、我々の内部手続きによれば、金融資産が第3段階に分類された場合、当銀行は“割引キャッシュフロー方法”に基づいて予想信用損失準備を計算し、 PDは100%に等しく、個別に顕著である。この場合、当行は、資産帳簿総額と金融資産の元の有効金利で割引された推定将来の現金流量現在値との差額で予想信用損失を計測する。いずれの調整も損益で減値損益が確認された。次の表に3つのbr条件を満たす融資の準備と違約リスク(EAD):
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
ローンと売掛金 | ||||||||
ECL−割引キャッシュフロー法の準備 |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
2022年12月31日現在、企業商業融資に関する予想信用損失 は、キャッシュフロー貼付法で計算した105,837 MCHドル(2021年MCH 87,418ドル)を含む。
従業員補償手当は集団で計算する
商業ローン(上記の“ECL免税額個人計算”の説明で述べた者を除く)、住宅ローンと消費ローンを集団で分類し、信用損失準備モデルを用いて評価を行う。集団基礎予想信用損失準備の推定は信用リスク変化に影響を与える可能性のある定性と定量情報、及び違約と違約損失確率と関連する仮説の発展 を考慮し、展望性情報、多要素分析、例えばポートフォリオ或いは取引タイプ とマクロ経済要素を含む。
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
ローンと売掛金(商業·担保·消費ローン) | ||||||||
ECL免税額−集団基礎 |
2022年12月31日現在,br}銀行はMCH$を維持している
銀行は2021年12月31日までに2020年末に記録したモデル後調整(上書き)(MCH$を発表した
g. | 会社のローンや他の商業ローン |
初期確認以来信用リスクが著しく増加する期待生涯信用損失を確認する目標を達成するためには、単一のツールレベルの信用リスクが著しく増加していることを示す証拠がなくても、金融商品をグループ化またはグループ化する必要がある。
上記の状況を考慮して、世銀は会社を基礎として商業ローンに対して評価を行い、商業ローンはそれのために個人信用提案を準備し、その中で債務返済能力(予想されるキャッシュフロー)、顧客の財務記録、減値証拠と経済部門に対する予測を確認する。すべての提案には顧客の分析、評価、そして推薦が含まれている。会社にとって、評価には子会社と付属会社が含まれる。その他の商業ローンはツールタイプ、信用リスク格付け、担保タイプ、初期確認日、残り期限から期限まで、業界とその他の要素の組み合わせによって、他の同類ポートフォリオ(小さい商業ローン、担保ローンと消費ローン)に分類される。
h. | 修正したローン |
償却コストで計量された融資が再交渉または修正されたがキャンセル確認されていない場合、銀行は、取引が修正された資産またはキャンセル確認とみなされるべきかどうかを評価する。取引が終了確認に至らない場合、銀行は、それによって生じる収益または損失を、元の融資の帳簿金額と、修正前にEIRで割引された修正契約キャッシュフローとの差額として確認しなければならない。
修正により識別が終了した場合, は修正された資産が新しい資産である.
2022年12月31日まで | 2021年12月31日まで | |||||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
総帳簿金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
修正したローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
% | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||
ECL手当 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
修正したローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
% | % | % | % | % | % | % |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
i. | 新冠肺炎の支援策 |
2022年については、支援措置がなく、新たなFogapeローンや支払休暇は付与されていない
2021年、世銀は政府保証計画に基づいて融資を行う。2021年2月、政府はFOGAPE 2.0-またはFOGAPE Reactive
計画を承認した。最高金利は毎月TPM(隔夜金利)プラスに設定しております
援助救済措置の概要 は以下のとおりである
新冠肺炎イニシアティブ | 12月31日まで、 2021 | |||
婦人児童保健院$ | ||||
Fogapeローン | ||||
Fogape Reactive | ||||
支払い休暇 | ||||
支払休暇-当面 | ||||
支払い休み-期限が切れた |
2021年12月31日までの支払祝日から、
j. | マクロ経済展望的情報と情景 |
各シナリオにおける最も関連するマクロ経済変数の年成長予測は以下のとおりである
2022-2023年の平均推定数 | ||||||||||||||||||||
不利な場面2 | 不利なシーン1 | 基本案 | 有利なシナリオ1 | 有利なシナリオ2 | ||||||||||||||||
公式金利 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
失業率 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
住宅価格が増加する | ( | %) | % | % | % | % | ||||||||||||||
国内総生産の増加 | ( | %) | ( | %) | % | % | % | |||||||||||||
消費者物価指数 | % | % | % | % | % |
最も生起確率の高い は基本エピソードに関連しているが,極端なエピソードの確率は温和な エピソードよりも低い.
ローカルプランを生成するための方法
は、会社研究サービスにおける方法フレームワークに基づいて、融資グループに適用されるが、会社および投資銀行部門からの融資は除外され、その部門は、サンタンダーグループが定義したグローバルプランを使用する。プランの確率は合計しなければならない
ローカル シーン | グローバル シーン | |||||||||
確率 重み | 確率 重み | |||||||||
有利な シーン2 | % | 有利な シーン1 | % | |||||||
有利な シーン1 | % | 基本案 | % | |||||||
基本案 | % | 不利な シーン1 | % | |||||||
不利な シーン1 | % | |||||||||
不利な シーン2 | % |
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
世銀は2022年9月までにマクロ経済情報とシナリオを更新し、ECL手当はMCH$を増加させた
世銀は2021年の間にマクロ経済シナリオ を更新し、2021年下半期に2020年末に構築されたモデル後調整(重ね合わせ)を発表した。
ECL限度額の未来のマクロ経済状況に対する感度は以下の通りである
12月31日まで 、 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
報告済みECL手当 | ||||||||
総帳簿金額 | ||||||||
報告されたECLカバー範囲 | % | % | ||||||
案別に示したECL金額 | ||||||||
有利なシナリオ2 | ||||||||
有利なシナリオ1 | ||||||||
基本案 | ||||||||
不利な場面2 | ||||||||
不利な場面2 | ||||||||
シーンごとのカバー率 | ||||||||
有利なシナリオ2 | % | % | ||||||
有利なシナリオ1 | % | % | ||||||
基本案 | % | % | ||||||
不利な場面2 | % | % | ||||||
不利な場面2 | % | % |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
k. | リスク集中度分析 |
以下の表は、業界およびECL許可前の段階で、償却コストで顧客とInterbakから取得した融資と売掛金のリスク集中度を示している
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する | ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
農牧業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
果樹栽培 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
森林.森 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
釣りをする | ||||||||||||||||||||||||||||||||
採鉱 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
石油と天然ガス | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
製造業: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
食品、飲み物、タバコ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
繊維、革、靴類 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
木材と家具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
セルロース、紙、印刷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
化学品と石油デリバティブ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金属非金属機械その他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
他の製造業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
電気とガスと水 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非住宅建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
卸売り貿易 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小売業·飲食業·ホテル業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
輸送と貯蔵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
電気通信 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融サービス業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不動産サービス | ||||||||||||||||||||||||||||||||
社会サービスや他のコミュニティサービスは | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
l. | 担保やその他の信用増強 |
サンタンド銀行はその業務で担保を使用して信用リスクを制御する。各業務単位は信用リスク管理を担当し,そのbr貸出政策で担保を正式に使用する。指針はすべての担保の受容可能性と推定値を扱っている。
サンタンド銀行が保証を使用するのは信用リスク操作における粘り強さを高めるためだ。保証は、権利減免および補償協定を有する信託、真、法的構造のために使用することができる。世銀はその政策保証の技術パラメータ、規範性、歴史的根拠を定期的に審査し、保証が法的効力と実行可能性を有するかどうかを決定する。
クレジットを継続的に監視し、お客様の行動機能で を変更します。したがって,潜在損失値は利用可能な金額のごく一部しか占めていない.
担保とは,顧客または第三者が義務履行を保証するために質に入れる資産のことである。得られた担保の主なタイプは以下のとおりである
● | 証券貸借及び逆買い戻し取引、現金又は証券 |
● | 企業及び小型企業の融資、不動産、在庫及び貿易売掛金の費用については、特別な場合には、政府保証 |
● | 小売ローンでは住宅ローンが住宅物件よりも高い |
次の表は金融資産別、関連担保と信用リスクの純開放で信用リスクの最大の開放を示している
12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
最大信用リスクの開放 | 抵当品 | 純露光量 | 関連ECL | 最大信用リスクの開放 | 抵当品 | 純露光量 | 関連ECL | |||||||||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
同業借り換え | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
消費ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
持続的なローンリスクの開放 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
(*)FVOCIのローンおよび売掛金を含む
金融担保の非常に重要な例 は担保協定である。担保協定は、取引相手間にリスクが存在するデリバティブ取引の組み合わせによって生じる可能性のある任意の取引相手の信用リスクを保証または低減するために、取引相手によって他方に譲渡または譲渡される一定の経済価値を有する高流動性ツールを含む。
担保プロトコルの性質はそれぞれ異なるが,担保の具体的な形式がいずれであっても,最終目的は純額決済技術と同様に取引相手のリスクを低減するためである.
担保協定によって制約された取引は定期的に評価される(通常は毎日評価)。プロトコルで定義された合意パラメータは、これらの評価によって生成された純残高 に適用され、それにより、取引相手または取引相手から受け取るべき担保金額(通常は現金または証券) に対応することが得られる。
不動産担保については,異なるタイプの不動産の実際の市場価値に応じて定期的に見直し を行い,規制機関が策定したすべての要求 を満たす。
具体的には、担保融資は不動産担保によって担保され、デリバティブツールの取引相手信用リスクを低下させる。
個人保証と信用デリバティブ
個人保証は,第三者が他方の銀行に対する義務に対して責任を負う保証である。例えば、それらは保証金と予備信用状を含む。規制機関が決定した最低要求を満たす第三者が提供する保証のみが資本計算目的 として確認される。
F - 162
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
信用デリバティブは金融商品であり、第3者からの購入保護により信用リスクをヘッジし、銀行移転先ツール発行者のリスクを回避することを主目的としている。信用デリバティブは場外取引ツール、すなわちそれらは組織的な市場で取引されていない。
信用デリバティブ·ヘッジは、主に信用違約交換であり、大手金融機関と締結されている。世銀の政策によれば、1つの資産(真の状態)が回収された場合、 は、回収日に非金融資産として売却されたコスト(代理支払いを受けた資産)をその公正価値から減算して売却すべき資産に移行する。
支払残高で受け取った資産
顧客から代替支払いの融資及び売掛金を受け取るか又は判断する資産は、その公正価値(独立評価により決定される)で確認される。公正価値を超えた未返済ローン残高は、“融資損失準備”の項で当期純収益に計上されています。 未返済ローン残高のいずれかの公正価値を超えた部分は、担保の販売コストを減算し、顧客に返却します。これらの 資産は、その後、その現金化可能な純価値から販売コストを減算するように調整される(仮定して販売されると仮定する)。
2022年12月31日現在、受領または判決された支払代行資産は#スイス元に達している
m. | 最大信用リスクの開放 |
金融資産と表外約束
総合財務状況表で確認された金融資産については、最大信用リスクの開放はその帳簿価値に等しい。以下は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、担保、担保権益または信用改善を差し引くことなく、銀行が2022年12月31日と2021年までの金融資産と表外承諾の最大信用リスク開放の分布状況である
12月31日まで | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
露光量 | 露光量 | |||||||||||
注意事項 | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | ||||||||||
銀行預金 | 4 | |||||||||||
入金中の現金項目 | 4 | |||||||||||
FVTPLで取引される金融資産 | 5 | |||||||||||
金融デリバティブ契約 | ||||||||||||
取引のための金融資産を持っている | ||||||||||||
FVOCIの金融資産 | 6 | |||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||
他の金融商品 | ||||||||||||
ヘッジ会計用金融デリバティブ契約 | 7 | |||||||||||
償却コスト計算の金融資産 | 8 | |||||||||||
債務金融商品 | ||||||||||||
同業借り換え | ||||||||||||
償却コストで計算したローンと売掛金/ | ||||||||||||
表外引受: | ||||||||||||
発行された信用状 | ||||||||||||
保証された海外信用状 | ||||||||||||
性能保証 | ||||||||||||
利用可能な信用限度額 | ||||||||||||
個人保証 | ||||||||||||
他の取り消すことのできない信用約束 | ||||||||||||
合計する |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
外国デリバティブ契約
2022年12月31日現在、同行の海外開放は、デリバティブポートフォリオにおける取引相手リスクを含むドルである
以下は、格付けが1より高い国/地域のリスク開放に関するより多くの詳細な情報 であり、非1カテゴリに対するリスク開放の大部分を代表しています。2022年12月31日現在、派生ツールの公正価値を考慮しています。
国 | 分類する | 派生ツール (市場ごとに調整する) | 預金.預金 | 貸し付け金 | 金融投資 | 合計する 暴露する | ||||||||||||||||||
百万ドル | ||||||||||||||||||||||||
香港.香港 | | |||||||||||||||||||||||
イタリア | - | |||||||||||||||||||||||
メキシコだ | ||||||||||||||||||||||||
中国 | - | |||||||||||||||||||||||
合計する |
私たちはこのグループのリスクを以下のように開放しています
掛け合い単位 | 国 | 分類する | 派生ツール (市場調整を経て) | 預金.預金 馬貨 | 貸し付け金 馬貨 | 金融 投資する 馬貨 | 暴露する 馬貨 | |||||||||||||||||||
百万ドル | ||||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行香港支店 | 香港.香港 | | ||||||||||||||||||||||||
メキシコサンタンダー銀行 | メキシコだ | |||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行EUU | 欧州連合 | |||||||||||||||||||||||||
サンタンダー銀行イギリス | イギリス.イギリス | |||||||||||||||||||||||||
スペインサンタンダー銀行 | スペイン.スペイン |
このようなデリバティブのリスク開放総額は毎日担保で補償しなければならないため,信用リスク開放は存在しない。
2022年12月31日現在、我々には適用される主権リスクの開放はなく、資金リスクの開放もなく、信用違約保護もなく、現在の事態は発展していない。
保証権益と信用改善
信用リスクの最大リスク開放は,場合によっては権益保証,信用改善,その他銀行リスク削減の開放行動によって減少する。上記の状況に基づき、保証権益を設定することは融資を発行するための必要条件であるが、十分な条件ではない。したがって、世銀がリスクを受け入れるには、負担するリスクを軽減するために、他の変数およびパラメータ、例えば支払いまたは資金を生成する能力を確認する必要がある。
担保権益の推定手続きは現行の市場慣行を採用し、担保証券を用いた評価、株式証券の市場価格、投資基金参加権益の公正価値などを規定している。すべて受け取った担保権益は適切な計量を経て、関連登録簿に登録され、銀行法律部の承認を得なければならない。
リスク管理モデルは、債務者の場合、その義務を履行できない場合に信用を回収するために、十分かつ十分な保証が存在するか否かを評価することを含む。
銀行は分類ツールを持ち,取引や顧客の信用品質をグループ化することを許可する.また,世銀は履歴データベースを持ち,その内部で生成された 情報を保存し,その確率がどのように変化するかを調べる.分類ツールは,分析する顧客(商業,消費者,中小企業など)によって異なる.
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までに銀行に提供される担保権益、担保、brまたは信用改善の詳細を示す
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
非減価金融資産 | ||||||||
物件/住宅ローン | ||||||||
投資やその他 | ||||||||
減価金融資産 | ||||||||
物件/住宅ローン | ||||||||
投資やその他 | ||||||||
合計する |
信用リスク緩和技術
顧客タイプと製品によって、銀行は様々な方法を採用して信用リスクを下げる。私たちが見ているように、いくつかの方法は、特定のタイプの取引 (すなわち、不動産保証)に固有であり、別の方法は、取引グループ(すなわち、純決済および担保配置)に適用される。
流動性リスク
流動性リスクとは,支払義務をタイムリーに履行できないために損失を被るリスクである。
流動性リスク管理
世銀の流動性の管理方法は、可能性があれば--手元に十分な流動資金がある限り、正常かつ緊張した場合には、受け入れられない債務や世銀の名声を脅かすことなく、満期時にその義務を履行できるようにすることである。取締役会は、満期日に近い利用可能資金のうち支払いのための最低部分および銀行間業務や他の融資手配の最低レベルに制限を設定し、意外な需要レベルの振込に対応している。資産と負債委員会はしばしばこれを検討する。また、当行は金融管理委員会が期限のミスマッチに設定した規制制限を守らなければならない。
限度額の確立は動的なbrプロセスと考えられ、銀行とその実体が受け入れられると考えられるリスク選好に反応する。限度額制度は、各エンティティが流動性リスクに対して生じるリスク開放レベルを随時知ることを可能にする。また、世銀は取引相手、製品タイプと条項の集中度 によって警告指標に入れ、融資源及びその期限構造を多様化することを目的としている。
世銀は毎日流動資金状況を監視し、将来の資金流入と流出を確定する。また,月末に圧力テストを行い,正常市場条件と変動条件(圧力)での異なるシナリオ を考慮した。
銀行には内部流動資金限度額があり、財務管理と財政部は常にこれらの限度額を満たさなければならない。市場リスク管理は内部限度額の使用状況を に計算·制御し,そのコンプライアンスを検証し,上級管理職や取締役会に状況を通報する。
年初、これらの限度額は市場リスク管理委員会によって提出され、ALCO委員会の承認を経て、最高層によって承認された。
内部で定義されている流動性限度額と警告指標および管理措置は以下のように分類できる
● | キャッシュフローと銀行業務流動性の集中とミスマッチに関する制限。 |
● | 流動性管理ツールは構造的流動性 あるいは融資グラフであり、その目標は銀行の構造的流動性状況を決定し、積極的な管理を許可することであり、資産が最適な条件下で永久融資を確保するために必要なメカニズムである。 |
● | リスク集中度に関する警報指標 は,潜在流動性圧力状況の検出と予測ツールとして用いられ,必要であれば流動性緊急計画を起動することも可能である。 |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
市場リスク管理は流動性管理政策(PAL)を策定し更新する。審査と更新は年に1回行われる。しかしながら、PALに関連する任意の領域が修正が必要であると判断された場合、いつでも要求に応じて更新することができる。PALは 取締役会によって承認された.
市場リスク管理は現地の流動性法規要求の統計分析に必要なすべての ツールを提供する。これらのモデルの有効性は年に1回検討される.結論 は取締役会の承認を受けなければならない。
通常の流動資金流動期において、財務管理部門は、内部及び規制制限を遵守するために必要な行動を実行するために政策を適用する。Brが発見されれば,低レベルの場合であっても,流動性危機委員会は潜在的な流動性赤字や制限に対応し,緊急事態を制御するために緊急計画を策定するとともに,高度管理者とそれぞれの委員会に状況を報告するために必要な行動をとる。
流動性リスクの計測と制御
1. | 規制された用語は一致しません |
規制流動資金比率は流入と流出と規制資本のミスマッチを測定する。現行の規定によると、本外貨の30日間のミスマッチは銀行の監督管理資本を1回超えてはならず、90日間のミスマッチは2回を超えてはならない。2022年12月31日と2021年12月31日までの不一致状況は以下の通り
12月31日まで 、 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
% | % | |||||||
30日間 | | |||||||
30日間外貨 | ||||||||
90日 |
2. | 規制された監視指標と流動性比率 |
流動性リスク管理の重要な構成要素の一つは良質流動資産(ALAC)である。これらの資産は貸借対照表資産であり、主に担保としない金融投資であり、信用リスクが低く、二級市場の深さである。
“バーゼルプロトコルIII”の基準によると、これらの資産は3つのレベルに分類され、第1レベルの資産流動性が最も強く、第3レベルの資産流動性が最も悪い。一級資産brはチリ政府実体の債券、中央銀行債券、米国国債である。
12月31日まで | ||||||||
ALAC | 2022 | 2021 | ||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
レベル1:現金および現金等価物 | ||||||||
レベル2:固定収益 | ||||||||
レベル2:固定収益 | ||||||||
合計する |
3. | 流動性カバー率(LCR) |
流動性カバー率(LCR)は流動資産が30日を超える純流出の測定基準である。バーゼルIII基準の一部として、それはグローバル銀行によって使用されている。要求は徐々に実行され,達成される
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
LCRの目標は銀行の流動性リスク状況の短期抵抗力を促進することである。LCRは各組織が十分な保証されていない高品質な流動資産プールを持つことを確保し、これらの資産はいつでも個人市場で直ちに現金に変換し、短期流動性需要を満たすことができる。
12月31日まで 、 | ||||||||
流動被覆率 | 2022 | 2021 | ||||||
% | % | |||||||
LCR |
チリサンタンダー銀行のRCL指標は2021年の最低要求を超え、すでに超えている
4.純安定資金比率(NSFR)
この指標は“バーゼルプロトコルIII”によって要求され、銀行がその活動に関連した安定した資金状態を維持するために、資産および負債に持続可能な期限構造を提供する。
中央銀行とCMFは2022年のNSFR最低水準を60%と定義し,2026年までに100%に達する。
12月31日まで 、 | ||||||||
純安定資金比率 | 2022 | 2021 | ||||||
% | % | |||||||
NSFR |
5.国商銀行の要求に応じて提供される流動性状況情報
I.用語が一致しない
2022年3月8日、国商銀行は“流動性規制の現代化を実現する銀行会社の流動性状況管理と測定規則”を発表し、CMFの監督要求をバーゼル協定IIIの実施過程における要求と一致させた。
BCCHの規定によれば、流動性状態は、期限 ミスマッチと呼ばれる負債および費用アカウントに関連する現金流出と資産および収益アカウントに関連する現金流入との間の差額によって測定および制御される。
チリサンタンダー銀行取締役会は調整後の基数の流動性政策を提案し、承認した。用語不一致はそれぞれトークンと外貨に対して計算される.
以下の 個の期間で用語不一致を行う:
- | 初回期間:最長7日間、7日間含まれています |
- | 2つ目の時間:8日から15日まで |
- | 3つ目の時間:16日から30日まで |
- | 第4の時間:31日から90日まで |
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記37--リスク管理、継続
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
個体 | 統合された | |||||||||||||||||||||||
最大7日間 | 最大15個 日 | 最大30個 日 | 最大7個 日 | 最大15個 日 | 最大30個 日 | |||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||
受取現金流量と収入 | ||||||||||||||||||||||||
キャッシュフローと費用に対応する | ||||||||||||||||||||||||
一致しない | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
制限された不整合 | ||||||||||||||||||||||||
制限: | ||||||||||||||||||||||||
時間資本×1 | ||||||||||||||||||||||||
保証金をご提供できます | ||||||||||||||||||||||||
使用済み百分率 | % | % |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
個体 | 統合された | |||||||||||||||||||||||
最大7個 日 | 最大15個 日 | 最大30個 日 | 最大7個 日 | 最大15個 日 | 最大30個 日 | |||||||||||||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||||||||||||
受取現金流量と収入 | ||||||||||||||||||||||||
キャッシュフローと費用に対応する | ||||||||||||||||||||||||
一致しない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
制限された不整合 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
制限: | ||||||||||||||||||||||||
時間資本×1 | ||||||||||||||||||||||||
保証金をご提供できます | ||||||||||||||||||||||||
使用済み百分率 | % | % |
二、資金源の構成
第三者との主な融資源 は以下の通りである
12月31日まで | ||||||||
主な資金源 | 2022 | 2021 | ||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
預金とその他の当座債務 | ||||||||
定期預金 | ||||||||
銀行債務 | ||||||||
発行された債務ツールと規制資本 | ||||||||
合計する |
国商銀行は銀行にガンダムを維持する権利があります
中央銀行は2022年12月31日と2021年12月31日までに、#ドルの技術備蓄を維持するよう銀行に要求している
流動資産の数と構成は上記のとおりである.流動性カバー率は以上のとおりである.
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
6.金融資産と負債の満期日
金融資産と負債および他の商業的約束の満期日 は付記23を参照されたい。
操作リスク
当銀行では,運営リスクをインターワークフロー,人員,システムや外部イベントの欠陥や故障により損失を被るリスク と定義しているため,運営事故,クラウドコンピューティング,ネットワークセキュリティ,業務連続性,戦略性および非戦略的サービスアウトソーシングなどのリスク種別をカバーしている.
操作リスクはすべての製品,活動,プロセス,システムに固有であり,すべての業務や支援分野で操作リスクが生じる.したがって,すべての従業員には,その活動範囲内で生じる操作リスクを管理·制御する責任がある。世銀のリスク管理と制御を操作する上での目標は、それらが達成されたかどうかにかかわらず、リスク源を識別、評価、緩和することである。操作リスク曝露の分析はリスク管理の優先順位の決定に役立つ。
操作リスク管理
操作リスクモデルは操作リスクを十分に管理と制御する必要な要素を規定し、先進的な監督管理基準と最適な管理方法と一致し、 そして以下の段階を含む
● | 戦略と計画です |
● | 危険と内部統制の識別、評価、そして監視。 |
● | 緩和措置を実施し監視する。 |
● | 情報利用可能性、十分な報告、関連問題の報告 。 |
使用される主な操作リスクツールは
- | 内部イベントデータベース。財務的影響(損失の多さにかかわらず)または非財務的影響(例えば、顧客および/またはサービスへの規制影響)を有する動作リスクイベント を記録する。この情報: |
» | 根本的な原因分析を可能にする。 |
» | リスク意識を高める。 |
» | 関連操作リスクイベントを最大の即時性でリスク部門に報告することを許可するbr}上級管理者 |
» | 規制報告書を促進する。 |
- | 経営リスクと統制の自己評価。各職能部門の1組の専門家の標準と経験を通じて、各職能部門に関連する主要な操作リスク、環境を制御する状況及び世行内部の異なる職能部門に分配する定性プロセスを評価する。 |
目標は が業務や支援機関がその目標を達成することを阻害する可能性のある重大な運営リスクを識別し評価することである.リスクとリスク緩和の内部制御措置を評価した後、リスクレベルが許容可能なレベルよりも高ければ、緩和措置を決定する。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
このプロセスは具体的な運営リスク審査を統合し、リスクの横断面識別、特に技術リスク、詐欺、サプライヤーリスクと他の運営リスクを招く可能性のある要素、及び具体的な規制違反を許可する。
- | 外部イベントデータベース。外部操作リスクイベントに関する定量的かつ定性的な情報 このデータベースはこの部門で発生した関連イベントに対して詳細と構造化の分析を行い、損失状況を比較し、自己評価と情景分析のために十分な準備をすることができる。 |
- | 操作リスクシナリオ分析。業務ラインやリスク管理者の評価や専門家の意見により,銀行に重大な損失を与える可能性のある極めて低いイベントを決定し,適切な緩和策を策定することを目標としている。 |
- | 銀行の約束制御および制限が財務損失をもたらすか、または引き起こす可能性のある非金融リスク事件、詐欺事件、操作および技術事件、法律および法規違反、行為問題または名声被害を示す声明。一定数の損失が予想されるが,制御故障による意外な深刻な損失は受け入れられない. |
- | 内部監査、外部監査、および規制機関からの提案。 それらは、固有のリスクおよび残留リスクに関する独立した情報を提供し、制御およびプロセスにおいて改善すべき分野を決定する。 |
- | 資本モデル:銀行リスクプロファイルを含むモデルは,主に内部損失データベース,外部データとシナリオから収集した情報に基づいている.Br}モデルの主な応用は、操作リスクを決定する経済資本および予想および圧力損失の推定であり、これらは操作リスク選好のために使用される。 |
- | 他に可能にした具体的なツール は,新製品やサービスの評価,業務連続性計画の管理,br}周辺の審査と更新および操作リスク案の品質の審査過程を別途分析·管理する。 |
- | 世銀の操作リスク管理と報告システムは操作リスク管理方案とツールを支持し、管理、リスクとコンプライアンスに重点を置いている。これは管理と報告に情報 を提供し、操作リスク管理意思決定を改善し、情報を統合し、プロセスを簡略化し、重複を避けることに役立つ。 |
運営連続計画
デジタル化転換は銀行の運営方式を徹底的に変え、新しいビジネスチャンスをもたらしているが、同時に技術リスク、ネットワークリスク、サプライヤーへの日々の依存など、広範な新興リスクをもたらし、これは顧客にサービスを提供する事件に影響を与える可能性のあるリスクの開放 を増加させている。
当銀行では,最適業界基準に基づいて のロバストな制御環境を確保することに取り組んでおり, の潜在的中断イベントに対する運用抵抗力を強化し,顧客への十分なサービスとシステムの安定性を確保することができる.
A主な柱は業務連続性管理システムであり,災害や深刻なイベントが発生した場合にワークフローの連続性を保証することを目的としている.このプロセスは、脅威エンティティおよびその供給の潜在的な影響を決定し、有効な応答能力を確保するために、正確なプロトコルおよびガバナンスを提供する。その主な目標は
- | 緊急時に人々の完全性を保護する。 |
- | 主な機能の履行を確保し,意外な状況が発生した場合にはクライアントサービスへの影響を最小限に抑える. |
- | 銀行の従業員、顧客、株主、その他の利益グループに対する義務を履行する。 |
- | 規制義務と要求を遵守する。 |
- | 実体の潜在的経済損失及び業務への影響を最大限に減少させる。 |
- | ブランドイメージ、信用、そして実体に対する信頼を保護する。 |
- | 効率的なプログラム、br}優先事項、戦略を提供することで、事故発生後に業務運営を再開し、回復するために、運営影響を低減する。 |
- | 金融システムの安定に貢献する。 |
この大流行は、いくつかの合意を調整しなければならないにもかかわらず、世銀が強力な業務連続性管理システムを持っていることを示している業務連続性計画の枠組みと戦略に挑戦している。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
関連緩和措置
世銀は内部でリスク管理ツールと他の外部情報源を操作することにより、主要なリスク源に関連する緩和措置を実行し、監視する。
業務の転換とデジタル化は、支払い詐欺や詐欺(信用)の増加など、新たなリスクと脅威をもたらす。これらのリスクを低減するために、制御メカニズムを改善し、新製品を設計した。
顧客登録中に強化された認証プロセス を使用し、開始段階で詐欺防止警報を強化することは、詐欺リスクを低減するためのますます広範なリソースである。
カードの場合、商店およびATMにおけるチップカードおよびデジタルコードの使用が広くなり、使い捨てパスワード(動的検証パスワード)を使用した2段階の認証、 は、物理的保護および略奪防止要素を組み合わせることによって、ATMの安全性、およびデバイス論理安全性の改善を強化する。
オフィス銀行(オンラインサービス)の場合、第2のセキュリティ要因使い捨てパスワードを使用してネットバンク取引を検証し、顧客装置の識別および登録、システムの攻撃を回避するために電子銀行プラットフォームのセキュリティを監視するなど、モバイル銀行に特定の保護措置を適用する。
ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティ脅威は が増加することが予想され,金融部門が主要目標の1つとなる.この点に加え,デジタルシステムへのより大きな依存により,ネットワークセキュリティが企業の主要な非金融リスクの1つとなっている.そのため、著者らの目標は世銀をネットワーク靭性のある組織にし、ネットワーク攻撃に抵抗、検査と迅速に対応でき、そしてその防御措置を発展と改善することである。
サービスアウトソーシング
私たちのデジタル化戦略を続けて、銀行の目標は私たちの顧客に市場で最高の解決策と製品を提供することです。これは,第三者が提供するサービス の増加や,クラウドサービスなどの新技術の密な利用を意味する.ネットワークリスクと規制要求の増加により、我々はサプライヤー管理フレームワーク、内部制御フレームワーク、リスク文化を更新し、強化し、 が第三者契約に関連するリスクが十分に評価され、管理されることを保証する。
当銀行は、当社の業務とお客様に提供するサービスにより大きなリスクをもたらす可能性のあるサプライヤーを決定し、これらのサプライヤーの監視を強化しています
● | それらは適切な制御環境を提供し、具体的にはそれらが提供するサービスのリスクレベルに依存する。 |
● | には業務連続性計画があり,割込みイベントが発生した場合にサービスを提供することが保証される. |
● | これら は、サービス提供中に処理される敏感な情報を保護することを保証するための制御措置を有する。 |
● | 契約 及び第三者との合意には、銀行及び我々顧客の利益を保護するために必要な条項が含まれているとともに、現在の法的義務に保険を提供している。 |
● | 業務の連続性への影響が大きく、置換複雑性の高いサービスに対しては、サービス回復または遷移計画を含む 脱退ポリシーがある。 |
保険
操作リスクや銀行自身の運営に生じる他のリスクに対応するために,重大損害保険,一般民事責任,詐欺,ネットワークセキュリティホールによる費用,役員に対する第三者クレームなどの契約が締結されている。
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付注37−リスク管理, 続
操作リスク事件による純損失,毛損と回収毛損のリスク開放
12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||
操作リスク事件による毛損期費用 | ||||||||
内部詐欺 | ||||||||
外部詐欺 | ||||||||
労働慣行と企業安全 | ||||||||
顧客、製品、業務実践 | ||||||||
実物資産への損害 | ||||||||
業務中断とシステム障害 | ||||||||
プロセスの実行、交付、管理 | ||||||||
小計 | ||||||||
当期間中にリスクイベントを操作して回収した費用 | ||||||||
内部詐欺 | ||||||||
外部詐欺 | ||||||||
労働慣行と企業安全 | ||||||||
顧客、製品、業務実践 | ||||||||
実物資産への損害 | ||||||||
業務中断とシステム障害 | ||||||||
プロセスの実行、交付、管理 | ||||||||
小計 | ||||||||
操作リスク事件純損失 |
資本リスク
本行は資本リスクを以下のように定義する:当行またはそのいずれかの会社の資本額および/または資本品質が不足する可能性のあるリスク:1つの銀行としての最低監督管理要求を満たす;市場の信用に対する期待に応答する;その業務成長を支持し、出現する可能性のある任意の 戦略可能性。
この点の目標には最も注目すべきことが含まれている
● | 内部資本と自己資本充足率目標を達成する |
● | 規制の要求を満たすために |
● | 銀行の戦略計画を外部代理(格付け機関、株主と投資家、顧客、監督機関など)の資本予想と一致させる |
● | ビジネス成長と出現可能な戦略的 機会を支援する |
この銀行の自己資本比率状況 は法規要求のレベルを超えている。
資本管理は異なる業務部門における銀行の価値創造を最適化することを目的としている。世銀はその基本資本、有効な純株、経済資本と株式収益率を通じて、そのリスク収益率を持続的に評価した。世銀はバーゼル資本協定(バーゼル合意III)に基づく金融市場委員会の基準に基づいて内部作業を進めている。経済資本は、業務活動のすべてのリスクを適切な支払能力レベルで支援するために必要な資本である。
資本はリスク環境、チリの経済表現、経済周期に基づいて管理されている。
それぞれの委員会は、上記のようなリスク環境の変化に対応するために、我々の現在の資本政策を修正する可能性がある。
F - 172
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
資本リスク管理
世銀には、資本·支払能力に関連するすべての側面を監督、認可、評価する執行資本委員会がある。取締役会は銀行戦略に基づいて資本レベルと収益性の知識と評価をALCOに委託した。CIRは を監視し、リスク選好に基づく主要かつ副次的な指標の制限を担当する。
資本管理は資本枠組みをもとに,資本レベル,構造,組成がいつでも十分であることを確保し,銀行のリスク状況 が異なる場合には,リスク選好や回復計画などの最低要求規定を遵守することを保証し,すべての利害関係者の利益に合致し,銀行が策定した成長戦略を支援することを目標としている。
資本モデルは資本計画、予算執行と監視、資本充足性分析、資本計量及び資本関連情報の報告と開示などの活動の機能と管理 を定義した。
このモデルは主要な資本管理活動 :
1. | 最低監督管理要求と内部政策に一致する銀行弁済能力と出資目標を構築し、安定した資本レベルを保証し、銀行のリスク 概況と一致する。株主価値を最大化するために資本を有効に利用しています |
2. | 戦略計画と一致する目標 を実現するために資本計画を策定する。 |
3. | 自己資本計画 が銀行のリスク状況とそのリスク選好(および圧力シナリオ)と一致することを確保するために資本充足性評価を行った。 |
4. | 世銀予算の流れの一部として資本予算を制定する。 |
5. | 予算執行と行動計画の準備を監督して制御して、予算から外れた任意の状況を是正する。 |
6. | 資本指標の計算。 |
7. | 内部資本報告書と、規制当局と市場に提出された報告書を作成する。 |
また、同行はすでに必要なbr政策を制定し、資本管理戦略と目標の管理とコンプライアンスを促進し、資本充足率政策、資本計画政策、減値状況資本管理政策、資本監視政策と配当政策を含む。
F - 173
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
バーゼルプロトコルIIIの実施
2019年1月、新版“銀行法総則”(LGB)が発表された。最も関連する変化は、バーゼルIII基準で決定された資本レベルを採用したことだ。 は2020年の間に、チリ銀行に対する新資本モデルの規定の最終バージョンが発表された。
新たな“銀行法総則”(第21,130号法律により更新)によると、最低資本金は数量的にも品質的にも向上することが求められている。監督管理資本総額は依然としてリスク加重資産の8%であるが、信用、市場と操作リスクを含む。リスク重み付け資産の最低一次資本は4.5%から6%に増加し、その中で1.5%までが追加の一次資本(AT 1)である可能性があり、優先株または永久債券の形態 を株に変換することができる。二次資本は今リスク重み付け資産の2%に設定されている。
追加資本要求は以下の保護バッファにより
に格納される
さらに、チリ中央銀行理事会の有利な同意の下で、FMCは法規によって信用、市場、および操作リスクに応じて重み付けされた資産を計算する新しい方法を定義することを許可された;AT 1混合ツールの発行条件、現地のシステム的重要性を有する銀行の決定と資本費用、規制資本の慎重な割引、および規制資本の評価過程に欠陥がある銀行に資本増加を含む追加措置(第2の柱)を要求する。
柱2は、銀行がそのリスク状況に応じてbr資本レベルを維持することを確保し、適切なプログラムの開発と使用を奨励し、直面するリスクを監視·管理することを目的としている。銀行はその自己資本比率の内部評価プロセスを制定する責任があり、監督者は銀行の内部戦略と評価を検査し、評価結果に満足していない時に早期に介入しなければならない。br}監督者は追加資本を最低要求まで増加させ、十分なレベルでリスク、特に不利な信用周期に直面することを保証する必要があるかもしれない。
結果は、自己評価プロセスの結論(2021年の第1のバージョンは信用リスクのみを含む)および2022年の報告書の第1の柱リスクを含む簡略化された報告書となるであろう。2023年から、完全な報告書が必要になるだろう。
支柱III重要かつ適時な情報を開示することによって、市場規律と財務透明性を促進し、情報利用者が現地銀行機関のリスク概況及び資本構造を理解できるようにし、それによって情報非対称を減少させる。銀行は、2023年1月から3月までの間に対応する情報を含む最初のbr支柱3ファイルを発行しなければならない。
リスク重み付け資産を計算する新規定は2021年12月から適用され,世行は規制機関がそのために設計した文書を含む多学科のbrグループを通じてこの規定の実施に取り組んでいる。
F - 174
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連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
資本指標
最低要求資本
一般銀行法によると、1つの銀行は少なくとも80万スイスフラン(約#ドル)を持っていなければならない
資本要求
銀行法総則によると,銀行は監督管理資本を少なくとも維持しなければならない
監督管理資本は以下の項目の合計として定義される:
- | 外国子会社および支店に帰属する資本またはコア資本は含まれていない銀行の実収資本および準備金 |
- | 2次債券は、その配給価格で推定され(ただし、満期6年前からの期間では毎年20.0%減少)、金額は基本資本の50.0%と最高である |
- | 自発的に調達された信用損失金額は最高リスク加重資産の1.25%に達する。 |
2021年12月1日から、監督管理資本の定義が変化し、以下のように定義される
- | 普通株を引受する銀行実収資本 |
- | 本資本構成部分に含まれるチケットのための割増 ; |
- | 固定満期日債券のない減価償却および固定満期日債券の満期を有さない非収入および利益準備金; |
- | “その他累積総合収益”プロジェクト |
- | 数年前の留保収益、今年度の利益(損失)、最低配当金の控除、固定未満期日債券の再評価、および資本発行を規制する金融商品で支払われる利息および/または配当 ; |
- | 会計基準アセンブリ(Cnc)に記載されている非持株権益。 |
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サンタンダー銀行-チリとその子会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
総資産、リスク重み付け資産、および有効権益の構成要素
“バーゼル協定3”によると、総資産、リスク重み付け資産、および有効権益構成要素 | 統合された世界 | 統合された 全世界 |
||||||||
31-12-2022 | 31-12-2021 | |||||||||
婦人児童保健院$ | 婦人児童保健院$ | |||||||||
1 | 財務状況表の総資産 | |||||||||
2 | 未合併子会社への投資 | |||||||||
3 | 監督管理資本から割引された資産であるが,第2項を除く | |||||||||
4 | 信用等価物 | |||||||||
5 | 信用があります | |||||||||
6 | 金融商品仲介業者が生み出した資産 | |||||||||
7 | =(1-2-3+4+5-6)規制目的総資産 | |||||||||
8.a | 標準方法により推定される信用リスクに応じて重み付けされた資産(RAW) | |||||||||
8.b | 内部手法により推定される信用リスク重み付け資産(AWCR) | |||||||||
8 | 市場リスク重み付け資産(MRWA) | |||||||||
10 | 運用リスク重み付け資産(OPWA) | |||||||||
11.a | =(8.a/8.b+9+10)リスク重み付け資産(RWA) | |||||||||
11.b | =(8.a/8.b+9+10)リスク重み付け資産は、産出下限(RWA)を適用した後 | |||||||||
12 | 株主権益 | |||||||||
13 | 非制御的権益 | |||||||||
14 | 商誉 | |||||||||
15 | 超過少数持分投資 | |||||||||
16 | =(12+13-14-15)普通株等値一次資本(CET 1) | |||||||||
17 | 普通株式権益第1級の追加控除であるが,第2項を除く | - | ||||||||
18 | =(16-17-2)普通株式一級(CET 1) | |||||||||
19 | 自己資本第1級(AT 1)として自己資本(追加)を準備する | |||||||||
20 | 二次債券に追加資本レベル1(AT 1)を計上 | |||||||||
21 | 追加資本一次資本の優先株(AT 1)に起因することができる | |||||||||
22 | 追加資本レベル1の永久債券(AT 1)に起因することができる | |||||||||
23 | AT 1の割引に適用されます | |||||||||
24 | =(19+20+21+22-23)追加の一次資本(AT 1) | |||||||||
25 | =(18+24)持分レベル1 | |||||||||
26 | 第2級(T 2)資本分配の自発的(追加)支出として | |||||||||
27 | 二次資本に帰属する二次債券(T 2) | |||||||||
28 | =(26+27)大文字2等値(T 2) | |||||||||
29 | T 2割引が適用されます | |||||||||
30 | =(28-29)二級資本(T 2) | |||||||||
31 | =(25+30)有効資本 | |||||||||
32 | バッファ保護に必要な追加基本資本の確立 | |||||||||
33 | 反周期バッファを構築するために必要な追加基本資本 | |||||||||
34 | 体系的な銀行に評価されるために必要な追加の核心資本 | - | ||||||||
35 | 有効資本充足性の評価に必要な追加資本(柱2) |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度
付記 37--リスク管理、継続
支払能力指標と規制適合性指標 バーゼルプロトコルIIIによる
バーゼルプロトコルIIIに規定されている支払能力指標と規制適合性指標 | グローバル を統合する | 統合された グローバル | ||||||||
31-12-2022 | 31-12-2021 | |||||||||
% | % | |||||||||
1 | レバー指標(T 1_I 18/T 1_I 7) | |||||||||
1,a | 最低要求を考慮すると,銀行が達成しなければならないレバレッジ指標 | % | % | |||||||
2 | 基本資本指標(T 1_I 18/T 1_I 11,b) | |||||||||
2,a | 最低要求を考慮すると,銀行が達成しなければならない基本資本指標 | % | % | |||||||
2,b | 資本緩衝切欠き | |||||||||
3 | 一級資本指標(T 1_I 25/T 1_I 11,b) | |||||||||
3,a | 銀行が達成しなければならない第一級資本指標は、最低要求を考慮して | % | % | |||||||
4 | 有効権益指標(T 1_I 31/T 1_I 11,b) | |||||||||
4,a | 最低要求を考慮して,銀行が達成しなければならない有効株指標 | % | % | |||||||
4,b | 銀行が達成しなければならない有効株式指標は,第35条の2の費用(適用される場合)を考慮する | % | % | |||||||
4,c | 銀行が達成しなければならない有効権益指標は,最低要求,節約バッファ,反周期バッファを考慮している | % | % | |||||||
5 | 信用格付け | |||||||||
支払能力の規制コンプライアンス指標 | ||||||||||
6 | 第2級資本(T 2)に割り当てられた自発的(追加)準備金は、APRCに関連する(T 1_I 26/(T 1_I 8,aまたはI 8,b)) | % | % | |||||||
7 | 二級(T 2)資本に割り当てられた二次債券は二次資本に対して | % | % | |||||||
8 | 基本資本に対する追加一次資本(AT 1)(T 1_I 24/T 1_I 18) | % | % | |||||||
9 | 自発準備金(追加)及び二次債券は、RWA(T 1_I 19+T 1_I 20/T 1_I 11,b)に関連して、追加資本レベル1(AT 1)に計上される | % | % |
注38-売却対象の非流動資産を保有
サンタンド銀行は独自の買収ネットワークを実施することにしたため、同行はこれらのサービスを提供する会社の株式を売却することにした。当時,世銀はRedbancとTransbankの投資を販売待ちに分類し,上級管理職は積極的に買手を探していた.
チリの社会不安と新冠肺炎による世界的な大流行(世銀制御範囲を超えている状況)と適切なbrの買い手の不足による事実と状況によると、保有株式を売却する過程は失敗している。以上のことから、我々の経営陣は状況 を再評価し、投資を共同会社への投資に再分類することにした。付記12を参照
銀行は2020年12月31日現在、Nexusのbr株を販売している。
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付記39--その後の活動
財務省は2023年1月23日、銀行と金融機関協会(ABIF)と共同で、個人や中小企業の支援や銀行システムの強化策を発表した。これらの措置には、各銀行の商業政策に基づいて信用時間を再手配し、Fogapeや住宅建設案のような国が推進する支援案に参加することを約束することが含まれている。また, は銀行株主銀行にまたがってその株式の売却を開始し,支払いシステムの4つのモデルの開発 に合わせて開始することを発表した.
2023年2月22日、取締役会はこれらの連結財務諸表を承認した。
2023年1月1日からこれらの連結財務諸表の発表日(2023年2月22日)までの間に、開示すべき他の後続事件はない。
ジョナサン·コバルビアス·エルナンデス 首席会計官 |
ローマン·ブランコ·ルノサ 最高経営責任者 |
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2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日まで年度