ジェイソン·ケント
+1 858 550 6044
メール:jkent@Cooley.com
June 24, 2022
アメリカ証券取引委員会
会社財務部門
住所:東北F街100番地
ワシントンD.C.,20549
注意: | トレイシー·船乗り |
ワネッサ·ロバートソン
ジェフリー·ガボ
ローラ·クロティ
返信: | Genelux社 |
表S−1上の登録説明書草稿に関する修正案2
2022年5月20日提出
CIK No. 0001231457
女性たち、さんたち:
Genelux社を代表して会社?)、コメントに応答しています( 評論する?)スタッフ(?)従業員米国証券取引委員会(the Securities and Exchange Commission,略称SEC)選挙委員会N)2022年6月14日に掲載された手紙(コメント 書簡?)は,上記S-1フォーム登録宣言草稿に関する第2号機密修正案に関係している.本返信を提出すると同時に、会社はS-1表(レジストリ)の登録声明を提出する登録声明)欧州委員会との関係。従業員が意見書で提出した意見を処理するほか、br社は登録声明でその開示を他の改訂と更新した
参考にするために、以下は会社の意見への対応です。以下の各セグメントの番号はコメントの番号に対応しており,便宜上,これらの番号を本返信に格納している.本返信本文中のページ番号は,登録宣言のページ番号に対応する.本手紙で使用する大文字用語は登録宣言に規定されている意味を持つが,ここでは別途定義していない
2022年5月20日に提出された表S-1登録説明書草案第2号修正案
業務.業務
卵巣癌計画119ページ
1. | 私たちはあなたが以前のコメント1の修正された開示に注目し、コメントを再発表しました。 本節で提案する予測に基づく重大な仮定を開示してください。例えば、予想される市場シェアとOlvi-Vec治療の年間コストに関する任意の重大な仮定 を開示してください。 |
応答:会社は従業員の意見を認め、それに応じて登録説明書119ページおよび120ページの開示を更新した
Cooley LLP 4401イストゲーテショッピングセンター、カリフォルニア州サンディエゴ、92121-1909
t: (858) 550-6000 f: (858) 550-6420 cooley.com
June 24, 2022
2ページ目
業務.業務
Newsoaraと締結されたライセンス契約、136ページ
2. | Newsoara BioPharma Co.Ltd.と締結された許可契約に基づいて、Newsoaraは、許可製品の純売上高について印税を支払う義務があり、中央桁から中央値の2桁の割合の範囲内にあります。この印税範囲の大きさが10ポイント以下であることを明らかにしてください。さらに、本協定の下の1つまたは複数の特許使用料期間を開示してください。 |
応答:会社は従業員の意見を認め、それに応じて登録説明書136ページの開示状況を更新した
業務.業務
ライセンス とEliasのプロトコル,144ページ
3. | Elias Animal Health LLCと締結されたライセンス契約により、Eliasはライセンス製品の純売上高について中央値から桁数パーセントの範囲の印税を支払う義務があることを開示します。この特許使用料の範囲を10ポイント以内に明確にしてください。さらに、本協定の次の1つまたは複数の印税期間を開示してください。 |
回答:会社は従業員の意見を認め、それに応じて登録説明書144ページの開示を更新しました
独立公認会計士事務所報告、F-2ページ
4. | あなたの独立会計士から修正された意見を取得してください。その中に意見署名の月日を含めて、あなたの届出修正案に含まれています。 |
回答:会社は従業員の意見を確認し、それに応じて登録声明F-2ページの意見を更新した
監査済み財務諸表
財務諸表付記
付記12-ライセンス契約、F-18ページ
5. | 私たちは、同社は、すべての規定の履行義務が完了するまで、契約に基づいて受け取った現金の確認を延期していることに気づいた。繰延収入残高は流動負債に分類されているので、状況が事実であれば、今後12ヶ月で収入を確認する予定であることを開示してください。ASCをご覧ください606-10-50-13. |
応答:会社は従業員の意見を認め、それに応じて登録声明 F-19ページの開示を更新した
6. | Eliasとの合意について、あなたの開示は、会社がASC 606の指導に基づいて収入確認を分析し、会社が12月までに上記の義務を達成していないことを確認したことを示しています3)2021年3月31日、収入確認は会社が業績義務を履行したときに確認する。しかし、イリアス協定については、F-19ページは2つの業績義務しか確定していない。修正したり明確にしたりしてください。 |
Cooley LLP 4401イストゲーテショッピングセンター、カリフォルニア州サンディエゴ、92121-1909
t: (858) 550-6000 f: (858) 550-6420 cooley.com
June 24, 2022
3ページ目
応答:会社は従業員の意見 を確認し、それに応じて登録説明書F-19ページの開示を更新した
7. | 募集説明書本文での開示を修正してください。Newsoara許可契約が存在するかどうかを説明して、会社に9.9ドルの送金または返済を要求する場合はありません受け取った100万ドルは繰延収入として記録された。 |
応答:会社は従業員の意見を認め、それに応じて登録説明書93ページおよびF-43ページの開示状況を更新した
従業員の意見に対する会社の対応に何か疑問やさらに意見があれば、(858)550-6044またはエイミー·ホルマン·ライス(858)550-6046に電話して連絡してください
真心をこめて |
/s/Jason Kent |
ジェイソン·ケント |
コーリーLLP |
抄送: | トーマス·シンドリックGenelux社は |
エイミー·ホルマン·ライスCooley LLP
アンドリュー·M·タックネルソン·マリンズ·ライリー&Scarborough LLP
Michael K.Bradshaw,Jr.,ネルソン·マリンズ·ライリー&Scarborough LLP
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t: (858) 550-6000 f: (858) 550-6420 cooley.com