アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q
☒1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された四半期報告
2022年12月31日までの四半期
あるいは…。
☐移行 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された報告
に対する_からの過渡期
手数料(Br)文書番号：000-52883
| (登録者がその定款で指定した適切な名称 ) | ||
| (会社または組織の州またはその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別子) | |
市場街3401 Market Street，Suite 200/201，Philadelphia，PA 19104
(主な実行機関アドレス )(郵便番号)
(856) 577-2763
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
_____________________n/a________________________
(前回の報告から変更された前の 名前または前の住所)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| 各授業のタイトル ： | 取引コード ： | 登録された各取引所の名前 ： | ||
| 適用されない | 適用されない | 適用されない |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい No☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | ||
| ☒ | 小型報告書会社 | ||||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。
はい No☒
2023年2月20日現在、発行済み普通株数は106，551，722株である。
カタログ
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | ||
| 第1項。 | 財務諸表 | F-1 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 1 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 6 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 6 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 7 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 7 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 7 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 8 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 8 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 8 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 8 |
第1部-財務情報
DRIVEITAWAYホールディングス
監査されていない中期連結財務諸表索引 合併財務諸表を簡素化する
2022年12月31日
| ページ | ||
| 合併貸借対照表の簡素化(監査を経ていない) | F-2 | |
| 簡素化された合併業務報告書(監査されていない) | F-3 | |
| 簡明 合併株主損失変動表(未監査) | F-4 | |
| 簡明現金フロー表(監査なし) | F-5 | |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記{br | F-6 |
DriveItAwayホールディングス
圧縮合併貸借対照表
(未監査)
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 費用を前払いする | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 車両、 純 | ||||||||
| ウェブサイト開発、NET | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と株主損失 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税負債 | ||||||||
| SBAローン | ||||||||
| 繰延収入 | ||||||||
| 欠関連側 | ||||||||
| 変換可能な支払手形 | ||||||||
| 派生債務 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| SBA(Br)ローン-非流動 | ||||||||
| 変換可能 支払手形-非流動，純額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 株主損失額 | ||||||||
| 優先株 ，$額面価値ライセンス株；発行済みおよび発行済み株式 | ||||||||
| 普通株 、$額面価値ライセンス株；発行済みおよび発行済み株式未返済日は2022年12月31日と発行済みおよび発行済み株式2022年9月30日現在の未返済債務 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 国庫株、コスト計算-株式は2022年12月31日および2022年9月30日に | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債と株主赤字 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素だ。
DriveItAwayホールディングス
財務諸表を簡明にまとめる
(未監査)
| 3ヶ月 終了 | ||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| 保険収入 | $ | $ | ||||||
| レンタル料収入 | ||||||||
| 初期費用収入 | ||||||||
| 雑収入 | ||||||||
| 車両所有者シェア | ( | ) | ||||||
| 運転手とディーラーの保険料 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総収入 | ||||||||
| 販売商品のコスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用 | ||||||||
| 給料 と賃金税 | ||||||||
| 専門費用 | ||||||||
| 通常 と管理 | ||||||||
| ソフトウェア 開発 | ||||||||
| 販売費用 | ||||||||
| 運営費総額 | ||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他 収入(支出) | ||||||||
| 派生負債公正価値変動損失 | ( | ) | ||||||
| PPPローンの減免を受ける | ||||||||
| 債務償却割引 | ( | ) | ||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息 費用関係者 | ( | ) | ||||||
| 合計 その他の収入(費用) | ( | ) | ||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税引当 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通株1株当たり純損失 | ||||||||
| 基本 と希釈後の普通株1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基本と希釈後の発行済み普通株式加重平均 | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素だ。
DriveItAwayホールディングス
株主損失変動簡明総合報告書
(未監査)
| その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 株 | すでに納めた | 在庫 在庫 | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 株 | 金額 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 残高 -2022年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 本票に関する普通株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高 -2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| Aシリーズ | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | すでに納めた | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素だ。
DriveItAwayホールディングス
簡明統合キャッシュフロー表
(未監査)
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する： | ||||||||
| PPPローンの減免を受ける | ( | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 派生負債公正価値変動収益 | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 債務割引償却 | ||||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 費用を前払いする | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 繰延収入 | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 課税負債 | ||||||||
| 計上すべき負債関連側 | ||||||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 車を買う | ( | ) | ||||||
| 無形資産を購入する | ( | ) | ||||||
| 純額 投資活動用の現金 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 転換債券収益 | ||||||||
| SBAローンから得た収益 | ||||||||
| 小企業管理局のローンを返済する | ( | ) | ||||||
| 純融資活動から提供された現金 | ||||||||
| 現金純額の変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、 期初 | ||||||||
| 現金、 期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報を補完する | ||||||||
| 利息を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 税金を納めた現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資取引： | ||||||||
| 本票に関する普通株式 | $ | $ | ||||||
| 派生負債を債務割引として確認する | $ | $ | ||||||
| 債務 オリジナル発行割引に関する割引 | $ | $ | ||||||
| 前払い費用 無形資産に再分類された費用 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素だ。
DriveItAwayホールディングス
簡明合併財務諸表付記
2022年12月31日
監査を受けていない
注1-組織、業務説明、および継続的な経営
組織的性質
DriveItAway Holdings，Inc.(“DIA Holdings”，“The Company”，“We”または“Us”)は2006年3月8日にデラウェア州で設立され，名称はB 2 Health，Inc.2010年7月2日，ネバダ州有限責任会社BFK特許経営会社(BFK) を買収し，Creative Learning Corporationと改名した。2022年2月24日、会社はDriveItAway，Inc.を買収し、2022年3月18日に歩高とその学習業務に参加する他の子会社を売却した。2022年4月18日DriveItAway Holdings，Inc.と改名
Dia Holdingsは全国のディーラーに集中したモバイルプラットフォームで、自動車ディーラーが電子商取引を通じてより多くの自動車をシームレスに販売できるようにしている。 はアプリケーションの独占的な“随付”購読計画に基づいている。DIAは全面的な鍵渡し、解決策駆動の計画を提供し、独自の移動技術と運転手アプリケーション、保険カバー範囲と訓練を採用して、ディーラーが迅速に起動して実行し、新興のオンライン販売機会で利益を得るようにする。同社はすぐに手軽かつ透明な消費者アプリケーション“購読所有権”プラットフォームを拡大し、入門レベルの消費者が新しい電気自動車を運転·購入できるようにする計画だ。もっと情報を知りたいのですが、www.driveitawa.comにアクセスしてください.
経営を続ける企業
当社の財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されており、正常業務過程で資産や清算負債を清算することを計画している継続経営企業に適用されています。2022年12月31日までの年間純損失は721，008ドルで、経営活動用の現金は#ドルだった
継続的な経営を続ける企業として、会社は追加の資本資源を必要とするだろう。経営陣が当社のためにこのような資源を取得する計画は、株式売却ツールと、融資のような伝統的な融資と、管理層および主要株主からその最低運営費用を満たすのに十分な資本を得ることとを含む。しかし、経営陣は会社がこの計画を成功的に達成することを保証できない。
会社が必要なときに十分な追加資金を得ることができる保証はなく、これらの資金(あれば)が会社の満足な条件で得られる保証もありません。また、収益性は最終的には業務運営から得られる収入レベルに依存します。しかし， 社が利益を実現する保証はない.会社が経営を続けることができない場合、添付の財務諸表には必要な調整は何も含まれていません。
注2-重要会計政策の概要
陳述の基礎
当社は米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則と米国公認会計原則(“公認会計原則”) に基づいて財務諸表を作成する。添付されている中期財務諸表は、米国公認会計基準(GAAP)に基づいてS-X規則第8条に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。したがって、それらは、“公認会計基準”によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。当社では，公平列報に必要とされるすべての調整(正常な 経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。2022年12月31日までの3カ月間の経営業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。会社の経営陣は、本文で開示された情報は十分であり、誤解性はないと考えているが、これらの中期財務諸表は、2023年1月13日に提出された10 K表に含まれている監査された2022年9月30日までの財務諸表とその脚注と併せて読まなければならない。
強固な基礎
連結財務諸表は、DriveItAway Holdings Inc.とその完全子会社DriveItAway，Inc.の口座を含み、総称して“会社”と呼ばれる。すべての会社間残高と取引は合併で流された。
予算の使用
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債の報告金額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。管理層が行った重大な推定と仮定は、疑わしい口座準備、繰延税金資産準備、権益ツールの公正価値を計算することを含む。実際の結果は、現在の経済環境がこれらの推定および仮定に固有の不確実性の程度を増加させるため、これらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
当社は買収時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性証券を現金等価物と見なしています。2022年12月31日と2022年9月30日まで、会社の現金はそれぞれ40，130ドルとbrドルです
売掛金
当社は定期的に売掛金が回収できるかどうかを審査し、不良債権準備を構築し、必要に応じて不良債権支出を記録する。当社では，歴史的傾向，顧客知識，任意の既知の紛争記録不良債権に基づいて準備し，売掛金残高の帳簿齢および経営陣の将来の潜在回収可能能力の見積もりを考慮している。売掛金を回収するすべての試みに失敗した後、売掛金と売掛金は引当からログアウトします。当社は、2022年12月31日と2022年9月30日までの不良債権準備は十分であると信じているが、実際の核販売は記録された支出を超える可能性がある。不良債権準備残高は2022年12月31日と2022年9月30日現在で0ドル。
金融商品
当社 は、ASC 820“公正価値計量及び開示”に従い、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産又は負債が元金又は最も有利な市場に負債を移転するために支払われる交換価格(退出価格)と定義される。ASC 820はまた、(1)独立したソース(観察可能な投入)から得られた市場データに基づいて開発された市場参加者仮説と、(2) エンティティ自身が、場合によって得られる最適な情報に基づいて開発された市場参加者仮説 (観察不可能な投入)とを区別するために、公正価値レベルを確立する。公正価値等級は3つの大きな等級からなり、同じ資産或いは負債の活発な市場上の未調整オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。公正価値レベルの3つの レベルを以下のように説明する
レベル1
第1レベルは、資産または負債がアクティブ市場で同じ資産または負債の見積もりを有する資産または負債に適用される。
レベル2
第2レベルは、活発な市場における同様の資産または負債のオファー ；出来高不足または取引が頻繁でない(市場があまり活発ではない)市場における同じ資産または負債のオファー、または重大な投入が観察可能または が主に観察可能な市場データから導出またはその実証されることができるモデル派生推定値のような観察可能な見積もり以外の他の投入された資産または負債が存在することに適用される。
レベル3
第3レベルは、推定方法に対して観察できない入力があり、資産または負債の公正価値計測に重大な意味を有する資産または負債に適用される。
短期的な性質のため、当社の金融商品(現金、売掛金、前払い費用、売掛金、売掛金を含む)の帳簿金額は公正価値に近い。
車両
車両は原価別に記録し、7(7)年の推定耐用年数内に直線法で減価償却を行う。メンテナンスとメンテナンスコストは発生時に費用を計上します。関連資産の使用寿命を延長する重大な改善措置は資本化されています。車両を処分する際には，受け取った収益と処分車両の帳簿純値との差額に基づいて収益や損失を記録する.私たちは全額減価償却された車両を開示コストと累積減価額から除外します。
ウェブサイトとソフトウェア開発コスト
サイト とソフトウェア開発前期に発生した費用は発生した費用に計上される.アプリケーションが開発段階に入ると、内部および外部コスト(直接かつ増加し、管理層が重大であると考えられる)は、その使用寿命内に直線的に資本化され、償却されると予想される。実施後段階のコストを含む保守および強化コストは、一般に、そのようなコストが、機能の増加をもたらすウェブサイトまたはソフトウェアの重大なアップグレードおよび強化に関連しない限り、発生時に費用 に計上され、この場合、コストは、推定された使用寿命内に直線的に資本化および償却されるであろう。資本化サイトやソフトウェア開発コストに関する償却費用は、私たちの総合運営報告書の運営費用に含まれています。
投入された資本化開発活動 はこれらのバージョンの期待使用寿命内に償却され，現在3(3)年と推定されている。ウェブサイトおよびソフトウェア開発活動の推定使用寿命 は、これから行われる開発活動 が既存の機能の重大なアップグレードおよび/または強化を含む可能性があることを反映するために、常に審査され、適切に調整される。私たちは、開示されたコストと累積償却金額から完全に償却されたサイトとソフトウェア 開発コストを差し引く。
建設には主にサイト開発コスト が含まれており，これらのコストは資本化可能であるが，関連アプリケーションは使用されていない.
デリバティブ金融商品
価格保護リセット条項機能を含む組み込み変換オプションの公正価値は、可変数量の株式および引受権証に変換することができ、その公正価値は“次の保護”とみなされるため、ASC 815“派生ツールおよび対沖”で派生ツールとして扱われる範囲の例外には適合せず、 は“次の保護”は転換オプションおよび引受権公正価値計算の一部ではないため、“会社固有株式とリンクしている”と見なすことはできず、これはASC 815に要約された範囲例外の要求である。
派生金融商品の会計処理 は、当社が合意開始日の公正価値記録に変換オプションと引受権証 を含むことを要求し、その後の貸借対照表日毎の公正価値記録に変換オプションと引受権証を含むことを要求する。公正価値の任意の変動は、各貸借対照表の日に、各報告期間の非営業、非現金収入、または費用として記録される。当社は貸借対照表ごとにその派生ツールの分類 を再評価した。期間内に発生したイベントによって分類が変更されると，契約は再分類されたイベントが発生した日から再分類される.
ブラック·スコアーズオプション推定モデルは、埋め込まれた変換オプションおよび引受権証の公正価値を評価するために使用される。このモデルは、公正価値推定に大きな影響を与えることができる主観入力仮説を含む。期待変動率は，我々の普通株の最新の過去期間 から推定され，オプションの加重平均寿命に等しい.
収入確認
当社の収入は、会計基準編纂(“ASC”)606“顧客と締結された契約収入”に基づいてすべての期間に確認されています。同社はDriveItAwayオンライン/アプリケーションに基づくプラットフォームにより，小売自動車業界で運営している。同社は特許経営と独立自動車販売店に参加することにより、まずアプリケーションに基づく鍵レンタルから、サブプライムと深サブプライム候補者が彼/彼女が選択した中古車を購入するのを助け、少ないかないかを支払うだけでよい。当社の賃貸料収入は、2022年9月30日および2021年9月30日までの年間で、特許経営および独立自動車販売店と個人自動車レンタル顧客(“顧客”)との賃貸契約収入シェアに由来しています。賃料収入に加えて、会社は各顧客との賃貸契約に含まれる第三者に運転手や車両保険を提供することで収入を生成する。
当社の賃貸収入に対する履行義務 は、レンタカー手配を追跡し、自動車レンタル顧客から現金を受け取り、これらの支払い を参加する特許経営と独立自動車販売店に送金し、純額を当社の収入シェアとする申請を提供するものである。レンタカー手配は固定された契約期間内に完了します。そのため、会社は契約期間内に比例して収入を確認します。当社の保険収入の履行義務は、顧客から保険料を受け取り、顧客が提供する保険 に第三者提供者の支払いを提供することです。保険は固定された契約期間内に提供されます；そのため、会社は契約期間内に比例して収入を確認します。
リース·保険取引は，リース周期開始時に前払い(通常は1週間のレンタルであり，自動的に更新可能)であり，DIAシステムにより顧客のbrクレジットカードを自動的に計上する。DIAシステムは、次に、オーナーシェア(通常はレンタル料収入の85%) をストライプ口座からオーナーの銀行口座に割り当てる。この金額は会社の運営報告書に収入(“車両所有者シェア”)から差し引かれていることが表示されている。そして純額を会社の条口座 からDIA運営銀行口座に移す。DIAはまた第三者に支払うべき保険金額を分配する-月ごとに参加者保険サービス を提供します。この金額は，会社運営報告書 上の収入(“運転手とディーラー保険コスト”)を差し引くことを示している.
DIAはまた，様々な方法で雑収入 を生成する.レンタル期間終了時に、DIAソフトウェアシステムは、レンタル契約の条項に基づいて超過使用および課金があるか否かをチェックし、自動的に顧客のクレジットカードに課金する。これらの費用はクレジットカード料金が通過する際に確認し、会社の営業報告書に雑収入として記録します。他の雑収入とは、超過使用状況および課金を追跡するための各レンタル車両に関連する遠隔情報処理装置および遠隔情報処理ソフトウェアサービスによって得られるbrの金額である。DIAは，車両所有者に機器を提供して自己実装し，レンタル期間全体でソフトウェアへのアクセスを許可する義務を果たしている.同社は車の持ち主に設備を渡す際に収入を確認している。テレマティクスソフトウェアを用いたことに関する雑収入 を月ごとに確認する.
同社の貨物販売コストには、路肩支援や遠隔情報処理サービス料、現金入金や現金送金中に発生するクレジットカード料金などの直接費用が含まれています。
一般広告費用
一般広告費用
は発生した費用を計上する.当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間の一般広告費用はそれぞれ8，551元およびbr元です
株に基づく報酬
会社はすべての 制限株式奨励と株式オプションの補償費用を確認します。制限性株式奨励の公正価値は、取締役会が決定した付与日株の公正価値を用いて計量される。株式オプションの公正価値は付与日にBlack-Scholes オプション定価モデルを用いて推定され，最終的に付与されることが予想される部分は必要なサービス期間の補償コスト であることが確認される.我々は、オプション全体の帰属 中に階層的帰属を有するすべてのオプションの補償費用を直線的に確認することを選択した。Black-Scholes定価モデルを用いて公正価値を決定することはまた、予想される株価変動性と無リスク金利を含む多くの複雑かつ主観的な変数に関連するので、私たちの株式価値の影響を受ける。
所得税
所得税と繰延所得税の準備は貸借対照法を用いて確定した。繰延税項資産および負債は、財務帳簿金額と資産および負債の計税基準との一時的な差に基づいて決定され、一時的な差が逆転すると予想される年度の現行税率 を採用する。当社は繰延税項純資産(ある場合)が回収される可能性を定期的に評価している。すべてのプラスおよび負の証拠を評価した後、 は、繰延税金項目の純資産の一部または全部が回収できない可能性があると結論した場合、税項目費用を計上することで推定準備を提供し、期待できない繰延税金資産部分を保留する。
会社 はASCテーマ260“1株当たり収益”から1株当たり純損失を計算している。1株あたりの基本損失の計算方法は， 純損失を期間内に発行された普通株の加重平均を除く。普通株希釈後の1株当たり収益の算出方法は、純収益を期間中に発行された加重平均株式数と潜在株式数で割る。 普通株潜在株式には、未償還転換可能債務、優先株、株式承認証、株式オプション転換後に発行可能な株式が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、計算結果は逆希釈されているため、以下の普通株等価物は希釈後の1株当たり純損失の計算には含まれていない。
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株 | 株 | |||||||
| 系列 A転換可能優先株 | ||||||||
| 変換可能チケット | ||||||||
| 株式承認証 | ||||||||
最近の会計公告
当社は最近出された他のすべての会計声明を考慮しており、このような声明を採択することがその総合財務諸表 に大きな影響を与えるとは考えていない。
注3-車両
以下の 表は、示した日付までの自車両のコンポーネントを集計しています
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 車両コスト | $ | $ | ||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 車両、ネット | $ | $ | ||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ7199ドルと0ドル。Br}31、2022、2021年12月までの3ヶ月間、それぞれ67，039ドルと0ドルの車を購入しました
注4- サイト開発
以下の 表は，示した日付までの我々のサイトが開発したコンポーネントを集計している：
| 十二月三十一日 | 9月30日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| サイト 開発コスト | $ | $ | ||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ||||||
| サイト， Net | $ | $ | ||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の償却費用は$
付記5--持分
授権
2022年4月18日、会社はデラウェア州州務卿に改正と再発効された会社登録証明書を提出し、10億株(1，000，000，000株)の普通株の発行を許可し、額面は#ドルであった1株当たり、および#ドルの1000万株(1000万株)優先株1株あたり 。当社は時々すべて或いは任意の部分の株本を発行することができ、その代価と条項は取締役会が決定し、決定することができ、株主が法律に基づいて行動する必要はなく、取締役会が株主の意見を聞くのが適当でなければならない。
Aシリーズ優先株
当社はAシリーズ転換可能優先株と呼ばれる一連の優先株の発行を許可している第一選択Aシリーズ“)”取締役会は5，000，000株のAシリーズ優先株の発行を許可した。A系列優先株は以下の権利と 優先株を持つ：
配当： A系列優先株は非累積配当を得る権利があり，A系列優先株のこのような株が普通株が発表された配当記録日の直前に普通株に変換されれば，その株保有者が獲得する配当金額に相当する.
清算
優先：
投票権：
自発的
変換権：
強制変換権：
2021年9月30日までの年間で，会社
は300，000株のDIA普通株
を発行し，これらの普通株は自動的に変換されたAシリーズ株
は2022年2月24日の連結所終値時に優先株となった。これらの株式は、1年間のコンサルティング契約に基づいてコンサルティング会社に発行され、692，308ドルの価値がある。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、今回の発行に関する株式ベースの報酬支出は$である
2022年12月31日と2021年12月31日までに、会社は0社とA系列優先株 株をそれぞれ発行する.
普通株
同社は2022年12月31日までの3カ月間で発行した
| ● | shares
of common stock valued at $ | |
| ● | shares of common stock valued at $問い合わせサービスのために，付与日株の公平市価 に基づく. |
2021年12月31日までの3ヶ月間、普通株は発行されていない。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、106，551，722および普通株を別々に発行する。
在庫株
会社はコストに基づいて在庫株に計上する。在庫株は当社が二級市場で購入した普通株からなります。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は15，100株と0株の在庫株を持ち、価値はそれぞれ18，126ドルと0ドルである。
株式承認証
2022年11月，非公開発行と200，000ドル担保本券の発行と同時に，同社は発行した株式証明書価格は1株当たり0.30ドルです。
取引により将来の転換オプション決済時に交付される株式数に明確な制限がないため，
株式証はデリバティブ会計条件を満たし，価値$が付与される
発行されたすべての権利証はBlack-Scholes定価モデルを用いて推定されている.ブラック·スコアモデルには、行権または実行価格、満期時間、無リスク金利、現在の株価、未来の株価の推定変動率、配当率の6つの基本データ入力が必要だ。これらの 投入の変化は、公正価値計量の著しい増加または低下をもたらす可能性がある(付記8参照)。
2022年12月31日までの3ヶ月間の権証活動の概要は以下の通り
| 株式承認証 | 加重平均 | 加重平均 | |||||||||||
| 卓越した | 演習 価格 | 寿命 (年) | |||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | ||||||||||||
| 発行する． | $ | ||||||||||||
| 鍛えられた | | $ | | | |||||||||
| 期限が切れる | | $ | | | |||||||||
| 2022年12月31日までの残高 | $ | ||||||||||||
2022年12月31日現在、株式承認証の内在価値は0ドルである。2022年12月31日まで、すべての未償還引受権証を行使することができる
付記6--支払手形
SBAローン
2020年6月3日、当社は78，500ドルの小規模企業管理局ローンを締結しました
付記7-変換可能支払手形
AJB Capital Investments，LLC Note
2022年2月24日から発効し、2022年10月31日に改訂された後、当社はAJB Capital Investments，LLC(“AJB”)と証券購入協定(“SPA”)を締結し、プライベート取引でAJBに元金750，000ドルの元票(“AJB手形”)を発行する
AJB手形の満期日は2023年2月24日まで延長された。AJB手形の利息は
この手形は、手形違約の任意の時間に当社の普通株 に変換することができ、条件は、その手形がいつでも任意の額の普通株式に変換することができないことであり、その額の普通株は、1934年の証券取引法(“証券取引法”)第13(D)節の規定により、所有者実益が4.99%を超える発行済み普通株式を所有しなければならない。変換価格は、変換日前の20取引日またはチケット発行日前の20取引日以内の最低取引価格(すなわち、1株当たり0.14ドル)に等しい。以下の場合、変換は減少の影響を受ける：(I)会社がDWACを通じて株を交付する資格がない場合、いかなる転換が発生した場合、10%割引が適用される；(Ii) 株がDTCシステムに“冷却”された場合、15%割引が適用される；(Iii)会社の普通株 が取引法第12条に基づいて登録を停止した場合、15%割引が適用され、(Iv)手形発行日181日後に自由取引株に変換できない場合は15%割引が適用される。(5)他の当事者がチケットの市価よりも高い割引で債務を普通株式に変換する権利がある場合、所有者は、この割引を利用して転換価格を決定する権利がある。または、当社が発行日よりも低い転換価格で任意の普通株を発行する場合、転換価格を下回ることができる任意のオプション、株式承認証または証券を含む任意の普通株を発行する場合、転換価格は、その株について受信した対価格金額まで自動的に低下しなければならないが、発行を免除する発行は除く。
また，SPAによると，会社はAJBに承諾料800，000ドルを支払い，
は次のように支払うべきである未登録の
当社普通株(“承諾料株式”)は，手形発行時に4，000，000株を発行した2022年10月31日改正案の株について。成約6ヶ月後と36ヶ月前に、AJBが承諾料株を800，000ドルで売却できなかった場合、当社は株の増発や差額の支払いを要求される可能性がある。しかし、会社が満期日または前にAJB手形を支払う場合、会社は償還することができます承諾料が1ドルの株式では，承諾料の金額は400，000ドルに低下する.
手形発行時，会社は承諾費の保証が補充調達と宿主ツール内に埋め込まれたbr誘導ツールであると判断した.担保は宿主手形から分離され，派生負債として記録され，価値は#ドルである
SPAによると、
社はAJBに普通株購入承認権証(“株式承認証”)を発行し、1，000，000株会社
普通株を購入し、価格は#ドルである1株当たり、分配の価値は107，283ドルで、派生負債と記す。株式承認証は
SPAに関する派生負債を記録した後，当社はその相対公平市価に基づいて得られた純額を発行した4，000，000株の普通株と手形自体に割り当て，普通株に価値 $65，274を割り当てた。108，750ドルの融資コスト、384，287ドルの担保デリバティブ、107，283ドルの権利証明デリバティブ、および4，000，000株の承諾料株式65，274ドルを債務部分に割り当て、債務 を665，594ドル割引させ、この割引はAJB手形の期限内の利息支出として償却される。
2022年10月31日、当社はAJB手形を改訂し、1，000，000株の承諾料株式を増発した。ASC 470-50によると、当社は修正案をAJB手形
の改正に決定し、承諾料シェアを追加補充準備金として入金し、
$の初日派生負債を記録した
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社
は23，000ドルの利息支出、
追加債務割引$を記録した
保証付き転換手形
2022年6月、会社の取締役会は最大10%の株式発行を承認した単位
，$
2022年6月には250，000ドルを販売しました2人の認可された投資家に価値
単位を売却し，元金総額$の保証付きチケットを2枚発行した
2022年11月の間に、当社は2人の認可投資家に合計200，000ドルの単位を売却し、元金総額200，000ドルの保証元票を2枚発行し、現金収益は180，000ドルであり、100，000件の株式承認証を発行した。手形に埋め込まれた
変換オプションは2つに分割され，派生負債として入金され，会社記録
債務割引と派生負債#ドルとなる
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社が記録した利息支出は13，614ドル、債務償却はドルとなった
付記8--派生負債
当社の債務融資手配の一部として発行されるいくつかの特徴とツールは、ASC 815派生ツールとヘッジ規定の派生会計条件に適合しており、このスケジュールによって発行される普通株数が不確定であるため、当社の株式環境 が影響を受ける。
ASC 815は、開始および各報告期間の終了時に派生負債の公正な市場価値を記録し、公正な市場価値の任意の変化を他のbr}収入または支出項目として確認することを要求する。
会社は私たちの派生負債 を第3級公正価値計量と確定し、Black-Scholes定価モデルを用いて成立時と2022年12月31日までの公正価値を計算した。ブラック·スコアモデルには、行権または実行価格、満期時間、無リスク金利、現在の株価、未来の株価の推定変動率、配当率の6つの基本データ入力が必要だ。これらの投入の変化 は、より高いまたはより低い公正価値計量を生成する可能性がある。ブラック·スコイルズモデルは、2022年12月31日までの3ヶ月と2022年9月30日までの1年間で、以下の仮定を用いた
| 3ヶ月まで ヶ月 | 年 終わり | ||||
| 十二月三十一日 | 9月30日 | ||||
| 2022 | 2022 | ||||
| 所期の 期限 | - 年.年 | - 年.年 | |||
| 予想される平均変動率 | % - % | % - % | |||
| 期待配当収益率 | |||||
| 無リスク金利 | % - % | % - % |
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間のデリバティブ負債の変動状況をまとめたものである
| デリバティブ負債残高-2022年9月30日 | $ | |||
| 債務割引として確認された新しい派生ツールを増やす | ||||
| 派生ツールの公正価値変動損失 | ||||
| デリバティブ負債残高-2022年12月31日 | $ |
付記9--関連先取引
通常の業務中に、会社のbr管理チームまたはその関連会社は、会社を代表して支払うか、または運営費用を支払うために会社に短期立て替えを提供する。
2022年12月31日と2022年9月30日現在、会社の活動は関連側に80ドル不足している。
付記10--その後の活動
経営陣は後続事件を評価し、締め切りはこれらの財務諸表の発表日である。私たちの評価によると、brの開示を必要とする重大な事件は何も発生していない。
二零二年十二月三十一日後、当社はAJBと証券購入協定の第二回改訂(“第二回改訂SPA”)を締結し、AJB 付記(付記7参照)を改訂し、付記改訂を考慮した若干の追加改訂、及び改訂及び再改訂された普通株引受権証(“改訂株式証”を参照)を反映して、以下のように定義する。
第2次改正SPAの条項によると、AJBはAJBチケットの元金を85，000ドル増加させ、満期日を2023年5月24日に延長する。改訂付記及び2回目の改訂SPAの対価として、当社はAJBに改訂引受証を発行し、これにより、改訂株式証により発行可能な株式数が増加する の行使価格は0.05ドルに再定義されます。 改訂された引受権証には、当社が権証所有者の利益のために締結した各契約も含まれており、所有者に対する実益 所有権制限が含まれており、場合によっては、この制限は、所有者が改訂された引受権証の権利を行使することを制限する可能性があります。また、改訂された株式引受証には、行使価格が調整可能ないくつかの条件と、AJBの株式承認証関連株式の登録権も含まれている。
また、当社はAJBと合意を締結し、これにより、当社は、AJBが改正付記項の下で得られた金から計3，500ドルを差し押さえて、AJBの法律及び職務調査支出を償還することに同意し、(Ii)当社の指示及び改訂付記及び第2の改訂SPAの規定に基づいて、得られたお金の残りの部分を当社のいくつかのbrサービスサプライヤーに直接支払うのではなく、当社に直接支払うことに同意する。
プロジェクト2.経営陣の運営に関する議論と分析
前向き情報に関する特別な説明
以下では，DriveItAway Holdings，Inc.とその完全子会社DriveItAway，Inc.の運営と財務状況の結果 の検討と分析を会社の財務諸表とともに読むべきである。および 本10-Q表に他の部分に含まれる財務諸表の付記.本経営陣の“財務状況と経営結果の議論と分析”では、言及された“私たち”、“br}”私たち“、”私たち“および類似した用語はいずれも会社を指す。本四半期報告には，連邦証券法で定義されている前向き陳述 が含まれている。この四半期報告書に含まれている展望的陳述に記載されている事件は起こらないかもしれない。一般に、これらの陳述は、業務計画または戦略、私たちの計画または戦略の予想または予想収益または他の結果、我々が行う買収の予想または予想収益、または予想収入、収益、または私たちの経営業績に関する他の態様の予測に関するものである。“可能”、“将”、“予想”、“信じる”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“推定”、“および”継続“、ならびにそれらの対義語および類似表現は、前向き陳述を識別することを意図している。私たちはあなたに、これらの陳述 は未来の業績やイベントの保証ではなく、多くの不確実性、リスク、および他の影響を受けることを想起させ、その中の多くの は私たちが制御できるものではなく、これは陳述の正確性と陳述に基づいた予測に影響を与える可能性がある。
我々の実際の結果，業績と成果 は，これらの前向き陳述で明示的あるいは示唆された内容とは大きく異なる可能性がある.連邦証券法の要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント または他の内容に基づいて、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わない。
ドルはここでは“ドル”“$”“ドル”で表される。
概要
DIAは全国ディーラーに重点を置いた初めてのモバイルプラットフォームであり，自動車ディーラーが電子商取引を介してより多くの自動車をシームレスに販売できるようにし，その がアプリケーションに独占的に基づく“Pay as You Go”購読計画である.DIAは、ディーラーが新しいオンライン販売機会において迅速かつ利益的に動作するようにするために、br}独自の移動技術および運転手アプリケーション、保険カバー範囲、およびトレーニングを含む包括的な交鍵解決策駆動計画を提供する。同社はすぐに手軽で透明な消費者アプリケーション“購読所有権”プラットフォームを拡大し、入門レベルの消費者が新しい電気自動車を運転·購入できるようにする計画だ
行動の結果
2022年12月31日までの3ヶ月は、2021年12月31日までの3ヶ月と比較して
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績の概要は以下の通りです
| 3か月まで | ||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | % | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 48,083 | $ | 10,617 | $ | 37,466 | 353 | % | ||||||||
| 収入コスト | 39,872 | 5,686 | 34,186 | 601 | % | |||||||||||
| 毛利 | 8,211 | 4,931 | 3,280 | 66 | % | |||||||||||
| 毛利パーセント | 17 | % | 46 | % | ||||||||||||
| 運営費 | 223,644 | 273,904 | (50,260 | ) | (18 | %) | ||||||||||
| その他の支出 | 505,575 | (17,252 | ) | 522,827 | 適用されない | |||||||||||
| 純損失 | $ | (721,008 | ) | $ | (251,721 | ) | $ | (469,287 | ) | 186 | % | |||||
1
2022年12月31日までの3カ月間の収入は、2021年12月31日現在の10，617ドルから2022年12月31日までの48，083ドルに増加し、37，466ドルに増加した。これは主に著者らのプラットフォームで転貸手配を通じて獲得した車両供給が少し増加し、br部分が新冠肺炎疫病によるサプライチェーンの中断による全国自動車不足緩和効果の派生製品、及び半導体チップの供給が次第に増加し、半導体チップは自動車電子製品を運行する主要な部品の一つである。
2023年には自動車需給が歴史的により正常なレベルに回復することが予想され，これは我々のプラットフォーム上の車両のより多くの獲得可能な に変換され，収入がさらに増加するはずである。
2022年12月31日までの3カ月間の収入コストは34，186ドル増加し、2021年12月31日現在の5，686ドルから2022年12月31日現在の39，872ドルに増加した。これは，主にレンタカーをレンタルするためのレンタカーの使い捨て料金を用意しているためであり，遠隔情報処理製品や設置費，取車や輸送費などが含まれている. 一般に，我々のプラットフォームに新車を導入するたびに，初期準備に関する費用がかかる.
2021年12月31日までの3カ月間と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の運営費は50，260ドル減少した。減少の主な原因は専門費用が72，647ドル減少したことだが、私たちの給料と賃金税は11，750ドル増加し、その他の運営費用は10，637ドル増加した。
2022年12月31日までの3カ月間の運営損失は215，433ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の運営損失は268，973ドルだった。53，540ドル削減の主な原因は業務費用の変化である。
2022年12月31日までの3カ月間の他の支出は505，575ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の収益は17，252ドルだった。2022年、私たちは派生製品の公正価値変動損失454，655ドル、転換可能手形債務割引償却損失13，420ドル ，利息支出37，500ドルが発生した。2021年の収益は、主に24，148ドルのPaycheck Protection(PPP)ローンおよび6，896ドルの利息支出を免除したことに起因する。
流動性と資本資本：
下表は、わが社の2022年12月31日と2022年9月30日までの精選財務データを提供しています。
運営資金
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2022 | 変わる | % | |||||||||||||
| 現金 | $ | 40,130 | $ | 127,109 | $ | 86,979 | 68 | % | ||||||||
| 流動資産 | $ | 60,787 | $ | 143,689 | $ | (82,902 | ) | (58 | %) | |||||||
| 流動負債 | 1,629,118 | 1,100,139 | 528,979 | 48 | % | |||||||||||
| 運営資金(不足) | $ | (1,568,331 | ) | $ | (956,450 | ) | $ | (611,881 | ) | (64 | %) | |||||
2022年12月31日現在、2022年9月30日と比較して、私たちの運営資本は611，881ドル減少しました。これは，2022年9月30日と比較して，2022年12月31日現在の現金が86，979ドル減少し，流動資産が82，902ドル減少し，流動負債が528，979ドル増加したためである。私たちの流動負債は主にデリバティブ負債477，779ドルと、売掛金および売掛金50，826ドルで増加している。
2
キャッシュフローデータ：
| 3ヶ月 終了 | ||||||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| 経営活動用の現金 | $ | 193,541 | $ | 139,908 | $ | 53,633 | ||||||
| 投資活動用の現金 | $ | 72,872 | $ | | $ | 72,872 | ||||||
| 融資活動が提供する現金 | $ | 179,434 | $ | 136,200 | $ | 43,234 | ||||||
| 期間現金純変化 | $ | (86,979 | ) | $ | (3,708 | ) | $ | (83,271 | ) | |||
経営活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは経営活動から正のキャッシュフローを発生させなかった。2022年12月31日までの3ヶ月間、経営活動で使用された現金流量の純額は193，541ドルで、純損失721，008ドル、派生ツール負債変化損失454，655ドルを減算し、株ベースの給与支出15，000ドル、償却債務割引13，420ドル、償却 7，653ドル、運営資産と負債変化36，739ドルを含む。
2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは経営活動から正のキャッシュフローを発生させなかった。2021年12月31日までの3カ月間、経営活動で使用されたキャッシュフローの純額は139，908ドルで、純損失251，721ドルを含み、株式ベースの報酬支出を差し引いて173，077ドル増加し、購買力平価ローン収益24，148ドル、および運営資産と負債変化37，116ドルを増加させた。
投資活動によるキャッシュフロー
同社は2022年12月31日までの3カ月間、現金で2台の自動車を購入し、価格は67，039ドル、サイト開発コストは5，833ドルだった。
2021年12月31日までの3ヶ月間、会社は何の資金も使用して投資活動を行っていない。
活動融資のためのキャッシュフロー
当社は2022年12月31日までの3ヶ月間、転換可能手形の発行から180，000ドルを獲得し、SBAローン566ドルを返済した。
同社は2021年12月31日までの3カ月間、転換可能手形の発行から100，000ドル、SBAローンから36，200ドルを獲得した。
経営を続ける企業
2022年12月31日現在、会社の純損失721，008ドル、累計3，101，767ドルの赤字で、今後12(12)カ月分の費用を支払う十分な現金が手元にない。同社はその転換可能な債務を普通株に変換し、株式融資計画を通じて運営に資金を提供しようとしているが、これは2023年9月30日までのbr年度の資本支出、運営資本、その他の現金需要を支払うのに十分ではない可能性がある。
3
わが社が発展段階から抜け出せるかどうかは、他の要因に加えて、運営継続に必要な追加資金が得られるかどうか、私たちの業務計画の策定にかかっています。これらの要求への対応として、経営陣は公開または非公開配給により追加資金を調達しようとしている。他の要因を除いて、これらの要因は、会社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。 に添付されている財務諸表には、このような不確実性の結果による可能性のある調整は含まれていない。
キー会計政策とbr試算
我々の連結財務諸表は米国公認の会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、この原則は 経営陣に推定、判断、仮説を要求し、これらの推定、判断、仮説は私たちの合併財務諸表と付記に報告された金額に影響を与える。私たちは、私たちの最も重要な会計政策と推定は以下のいくつかの側面に関連していると思う
| ● | 収入 確認 | |
| ● | 株に基づく報酬 | |
| ● | 所得税 税 | |
| ● | 金融商品 | |
| ● | 派生ツール 金融ツール |
我々の推定と仮説 は，現在のイベントや将来とりうる行動に対する我々の理解に基づいているが，実際の結果は最終的にはこれらの 推定や仮定とは異なる可能性がある.会社の重要会計政策の検討については、連結財務諸表付記2を参照されたい。
収入確認
当社の収入 は会計基準編纂(“ASC”)606に基づいて、顧客と締結された契約収入、 は報告のすべての期間に確認される。同社はDriveItAwayオンライン/アプリケーションに基づくプラットフォームを通じて、小売自動車業界で業務を展開している。同社は特許経営と独立自動車販売店に参加することで、まずアプリケーションに基づく鍵レンタルから着手し、サブプライムや深サブプライム候補者が彼/彼女が選択した中古車の購入を支援し、頭金が少ないかないかを支払うだけでよい。当社の賃貸料収入は、2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間、特許経営および独立自動車販売店および個人自動車レンタル顧客(“顧客”)間の賃貸契約収入シェアに由来しています。賃料収入に加えて、同社は、各顧客との賃貸契約に含まれる第三者と運転者および車両保険を提供することで収入を生成する。
当社の賃貸料収入に対する責任は、レンタカー手配を追跡し、レンタカー顧客から現金を受け取り、これらのお金を参加した特許経営と独立自動車販売店に送金する申請を提供することであり、純額には当社の収入シェアは含まれていない。レンタカー手配は一定の契約期間内に行われます。そのため、会社は契約期間内に比例して収入を確認します。会社の保険収入に対する 履行義務は，顧客から保険料を徴収し，顧客に提供する保険を第三者提供側に支払うことである.保険は固定された契約期間内に提供されます；そのため、会社は契約期間内に比例して収入を確認します。
リース·保険取引 は，リース周期開始時に前払い(通常1週間のレンタルであり，自動的に更新可能)であり，DIAシステムにより自動的に顧客のクレジットカードに計上される.そして，DIAシステムはオーナーシェア(通常賃貸料収入の85%)をSTRIPE口座からオーナーの銀行口座に割り当てる.この金額は，会社の運営報告書に収入 (“オーナーシェア”)から差し引かれていることが示されている.そして純額を会社のbr条口座からDIA運営銀行口座に移す。DIAはまた第三者に支払うべき保険金額を分配する-政党保険提供者 を月ごとに提供する.この金額は会社の営業報告書に収入(“運転手とディーラー保険コスト”)から差し引かれていることが示されている。
DIAはまた様々な方法で他の 収入を発生させる.レンタル期間が終了すると，DIAソフトウェアシステムは，リース契約の条項に基づいて超過使用や課金があるかどうかをチェックし，自動的に顧客のクレジットカードに課金する.これらの費用はクレジットカード料金が通過する際に確認し、会社の営業報告書に雑収入として記録します。他の雑収入とは、超過使用および課金を追跡するためのレンタル車両毎に関連する遠隔情報処理装置および遠隔情報処理ソフトウェアサービスによって得られる金額である。DIAの義務は，車両所有者に機器を提供して自ら実装し， がレンタル期間全体でソフトウェアにアクセスすることを許可することである.会社は設備がオーナーに渡されたときに収入を確認します。 遠隔情報処理ソフトを使用することに関する雑収入は月ごとに確認します。
4
会社の商品販売コスト には、道路援助や遠隔情報処理サービス料などの直接費用と、現金入金や現金送金過程から発生するクレジットカード料金が含まれており、その義務の大部分はクレジットカード処理機による入金や送金 であるからである。
株に基づく報酬
会社はすべての制限株式奨励と株式オプションの補償 費用を確認します。制限性株式奨励の公正価値は取締役会が確定した授与日 著者らの株式の公正価値を用いて計量する。株式オプションの公正価値は付与日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され，最終的に付与されることが予想される部分は 必要なサービス期間内の補償コストであることが確認される.我々は、階層的帰属のオプションを有するすべての補償費用 が、オプションの帰属期間全体にわたって直線的に確認されることを選択した。Black-Scholes定価モデルを用いて公正価値を決定することは、予想される株価変動性および無リスク金利を含む、我々の株式価値および多くの複雑かつ主観変数に関する仮定の影響を受ける。
所得税
所得税と繰延所得税の準備は貸借対照法を用いて確定した。繰延税項資産および負債は、財務帳簿金額と資産および負債の計税基準との一時的な差に基づいて決定され、一時的な差が逆転すると予想される年度の現行税率 を採用する。当社は繰延税項純資産(ある場合)が回収される可能性を定期的に評価している。すべてのプラスおよび負の証拠を評価した後、 は、繰延税金項目の純資産の一部または全部が回収できない可能性があると結論した場合、税項目費用を計上することで推定準備を提供し、期待できない繰延税金資産部分を保留する。
金融商品
当社 は、ASC 820“公正価値計量及び開示”に従い、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産又は負債が元金又は最も有利な市場に負債を移転するために支払われる交換価格(退出価格)と定義される。ASC 820はまた、(1)独立したソース(観察可能な投入)から得られた市場データに基づいて開発された市場参加者仮説と、(2) エンティティ自身が、場合によって得られる最適な情報に基づいて開発された市場参加者仮説 (観察不可能な投入)とを区別するために、公正価値レベルを確立する。公正価値等級は3つの大きな等級からなり、同じ資産或いは負債の活発な市場上の未調整オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。公正価値レベルの3つの レベルを以下のように説明する
レベル 1
第1レベルは、資産または負債がアクティブ市場で同じ資産または負債の見積もりを有する資産または負債に適用される。
レベル 2
第2レベルは、活発な市場における同様の資産または負債のオファー ；出来高不足または取引が頻繁でない(市場があまり活発ではない)市場における同じ資産または負債のオファー、または重大な投入が観察可能または が主に観察可能な市場データから導出またはその実証されることができるモデル派生推定値のような観察可能な見積もり以外の他の投入された資産または負債が存在することに適用される。
第 レベル3
第3レベルは、推定方法に対して観察できない入力があり、資産または負債の公正価値計測に重大な意味を有する資産または負債に適用される。
短期的な性質のため、当社の金融商品(現金、売掛金、前払い費用、売掛金、売掛金を含む)の帳簿金額は公正価値に近い。
デリバティブ金融商品
価格保護リセット条項機能を含む株式と引受権証に変換可能な組み込み 変換オプションの公正価値は“次の保護”とみなされるため，ASC 815“デリバティブとヘッジ”におけるデリバティブとして扱う範囲の例外には該当せず，“次の保護”は転換オプションや引受権証の公正 価値計算の一部ではないため，“会社自社株にリンクしている”と見なすことはできず，これはASC 815概要の範囲例外の 要求である.
派生金融商品の会計処理 は、当社が合意発効日の公正価値及びその後の資産負債表日毎の公正価値記録に含まれる転換オプション及び株式承認証を要求する。公正価値の任意の変動は、各貸借対照表に、各報告期間の非営業、非現金収入、または支出として記録される。当社は決算日ごとにその派生ツールの分類 を再評価した。期間内に発生したイベントによって分類が変更されると，契約 は再分類されたイベントが発生した日から再分類される.
ブラック-スコアーズオプション(Br)推定モデルは、埋め込まれた変換オプションおよび権利証の公正価値を推定するために使用される。このモデルは，公正価値推定に大きな影響を与えることができる主観投入 仮説を含む.期待変動率は，我々の普通株の最新の歴史 時間帯から推定され，オプションの加重平均寿命に等しい.
表外手配
私たちは表外の予定がありません。
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第3項市場リスクの定量的·定性的開示について
我々は取引法ルール 12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトでの情報を提供する必要はない.
項目4.制御とプログラム
| (a) | 情報開示制御とプログラムの評価 |
我々の最高経営責任者(Br)および最高財務官は、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)規則 13 a-15(E)および15 d-15(E)の規定に適合する当社の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価によると、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に述べる重大な弱点を考慮して、2022年12月31日現在、我々の開示統制および手続きが発効していないと結論している。財務報告内部統制に関する経営陣の年次報告 で議論されている大きな弱点を見た。
| (b) | 財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告 |
我々の経営陣は、取引法規則13 a-15(F)による財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当しています。私たちの経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”の枠組みに基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価しました。
財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性に関する合理的な保証を提供し、公認会計原則に基づいて外部 報告目的のために我々の財務諸表を作成するために、我々の最高経営責任者及び最高財務官の監督の下で設計されたプログラムである。財務報告の内部統制には、(I) は、公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、私たちの管理層および取締役の許可のみに基づいて収支を行うために必要な記録の保存に関連する政策および手順、(Ii)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、私たちの管理層および取締役の許可のみに基づいて収支を行う合理的な保証を提供し、 および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処分を防止またはタイムリーに発見することが合理的な保証を提供する政策および手順を含む。
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥や欠陥の組み合わせであるため、我々の年度や中期財務諸表の重大なミス報告はタイムリーな防止や発見が得られない可能性が高い。
2022年12月31日現在、財務報告書の内部統制の有効性を評価した。我々の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告の内部統制が発効していないことは、以下のような大きな弱点が発見されたためであると結論している
| ● | 我々の 制御環境は不足している.私たちにはリスク評価手続きもなく、公式的な情報やコミュニケーションの流れもなく、適切な監視活動もない。しかも、私たちは関連者たちの取引が正式な書面で承認されることを要求する政策が足りない。 |
| ● | 我々 は、財務諸表の重大な誤報 を防止または修正するために、十分な設計の内部制御を確立および/または維持していない。個人が財務データを操作したり、不正確なデータを会計ソフトウェアに入力したりすることを防止する適切な制御措置がなく、財務報告決済プロセスの制御もない。しかも、私たちは私たちの財務データが正確であることを確実にするために役割分担と検討手続きが足りない。 |
| ● | 私たちは必要な会計資源が不足しており、十分なアメリカ証券取引委員会報告経験、アメリカ公認会計基準知識と会計経験が不足している。私たち も複雑な債務と株式取引を正確に計算する資源が不足しており、このような取引 を適時或いは十分に詳細に分析することができない。 |
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経営陣は、重大な弱点があるにもかかわらず、2022年12月31日までの四半期の総合財務諸表は、すべての重要な点で公認会計基準の規定に適合していると考えている。
| (c) | 財務報告の内部統制の変化 |
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化はありません。
内部統制の内在的限界
経営陣は、我々の最高経営責任者やCEOを含み、開示制御および内部統制は、すべてのエラーおよびすべての詐欺を阻止しないと予想される。制御システムは，発想や操作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現されることを確保する.また，制御システムの設計は，資源 制約が存在せず，制御の利点をそのコストに対して考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御 システムの固有制約により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベント が検出されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の制約は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御による管理優先は、制御を回避することができる。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちは現在、私たちの財務状況や経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えているいかなる訴訟にも巻き込まれていません。任意の裁判所、公共取締役会、政府機関、自律組織または機関の前、または任意の自律組織または機関による訴訟、調査または調査は未解決であり、わが社または私たちの子会社の幹部によると、私たちの会社、私たちの普通株、私たちの任意の子会社、私たちの会社または子会社の役員または取締役brに影響を与えることを脅かしています。この場合、不利な決定は実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項。リスク要因
我々は取引法ルール 12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトでの情報を提供する必要はない.
項目2.株式証券の未登録販売と収益の使用
普通株
2022年10月17日、同社は250，000株の普通株を発行し、15，000ドルの価値があり、コンサルティングサービスに使用した。
2022年10月31日、同社は1，000，000株の普通株を発行し、1，509ドルの価値があり、承諾費として750，000ドルの元票を同時に発行した。
別の説明に加えて，上記取引中の証券は，証券法第4(A)(2)節で公開発行に触れない取引規定の免除登録に基づいて発行される.販売されている株を証明するすべての証明書は限定的な図の例を持つ.引受業者はこれらの証券の発売と販売に参加しておらず、直接的または間接的に任意の手数料または他の報酬 を支払っていない
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項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
| 引用により を組み込む | アーカイブされているか、または準備されている | ||||
| 証拠品番号 | 添付ファイル 説明 | 表 | 展示品 | 提出日 | ここから声明する |
| 31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて発行されたCEO証明書 | x | |||
| 31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | x | |||
| 32.1* | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 | x | |||
| 32.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | x | |||
| 101 | 本四半期報告表 10-Qの第1部分は、第1項“財務諸表”において連結財務諸表の簡素化と付記のために設定された連結XBRL文書セットである。 | x | |||
| 104 | 本四半期報告表紙のイントラネットXBRL テーブル10-Qは、添付ファイル101に内蔵されたXBRL文書セットに含まれている。 | x | |||
* 米国証券取引委員会33-8238リリースの規定によると、証拠品32.1および32.2のみが提供されており、アーカイブされていません。
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
| DRIVEITAWAYホールディングス | ||
| 日付：2023年2月21日 | 差出人： | /s/John PosSumato |
| 最高経営責任者John PosSumato | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日付：2023年2月21日 | 差出人： | /S/Mike·エルキン |
| マイク·エルキン首席財務官 | ||
| (首席財務会計官) | ||
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