アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年12月31日までの四半期
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
への過渡期について
手数料 文書番号001-41560
Adamas One社です。
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
| (国または会社または組織の他の管轄区域) | (I.R.S. 雇用主身分証明書番号) |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(480) 356-8798
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| 授業ごとのテーマ： | 取引コード | 登録されている各取引所の名前： | ||
| ♪the the the | ||||
再選択マークは、発行者が(1)以前の 12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に“取引所法案”13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にこのような提出要求に適合してきたことを示す。はい、そうですxない o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S-T規則405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを要求する。はい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社， か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法規則12 b-2における大型加速申告会社、加速申告会社、小報告会社、新興成長型会社の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバo | ファイルマネージャを加速するo | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo違いますx
2022年12月31日現在、発行者は21，203，268株の普通株を発行している。
1
Adamas One社
カタログ表
| ページ | ||
| 第 部分I | 財務情報 | |
| 第 項1. | 財務諸表(監査なし) | |
| 簡明貸借対照表 | 3 | |
| 運営簡明報告書 | 4 | |
| 株主権益簡明報告書 | 5 | |
| 現金フロー表の簡明表 | 6 | |
| 簡明財務諸表付記 | 7 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 14 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 18 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 18 |
| 第II部 | その他の情報 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 19 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 19 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 19 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 19 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 19 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 19 |
| 第六項： | 陳列品 | 20 |
| サイン | 21 | |
2
| Adamas One社 |
| 簡素化貸借対照表 |
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金は引当後の純額を差し引く | ||||||||
| 在庫品 | | |||||||
| その他流動資産 | - | - | ||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| その他の資産： | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| その他無形資産、純額 | ||||||||
| 使用権資産--経営リース | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| その他資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益(赤字) | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 負債を計算すべきである | $ | $ | ||||||
| 応算利息 | ||||||||
| 給与明細及び関連 | ||||||||
| 関連先対応-支払手形 | ||||||||
| 運営資本赤字−資産購入 | ||||||||
| 支払手形と転換可能な定期手形、純額 | ||||||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株、$額面は授権株発行済みおよび発行済み株式2022年12月31日に返済されていません2022年9月30日に発行·発行される株式 | ||||||||
| 在庫株株は原価で計算する | ( | ) | ||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ( | ) | ||||||
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
3
| Adamas One社 |
| 簡明な財務諸表 |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月 |
| (未監査) |
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純売上高 | ||||||||
| ダイヤモンド販売 | $ | $ | ||||||
| 販売原価 | ||||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 運営費 | ||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||
| 従業員の給料と関連費用 | ||||||||
| 減価償却および償却費用 | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の費用： | ||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支給 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たり損失 | ||||||||
| 基本的で完全に希釈された | ||||||||
| 加重平均流通株数 | ||||||||
| 1株当たりの損失--基本損失と赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
4
| Adamas One社 |
| 株主権益簡明報告書 |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月 |
| (未監査) |
| 普通株 | その他の内容 | |||||||||||||||||||||||
| 株 | 支払い済み | 財務局 | 積算 | |||||||||||||||||||||
| 卓越した | 額面 | 資本 | 在庫品 | (赤字) | 合計する | |||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 取締役会メンバーに発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| 融資者を激励するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 手形と利子を転換するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| 手形と利子を転換するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| 手形と利子を転換するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| 従業員に普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||
| 手形と利子を転換するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| 手形と利子を転換するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| 手形と利子を転換するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| IPO発行の普通株のために、コスト1，892，250ドルを差し引く | ||||||||||||||||||||||||
| 発行された引受権証 | — | |||||||||||||||||||||||
| 株を買い戻す | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
5
| Adamas One社 |
| 簡明現金フロー表 |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月 |
| (未監査) |
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と業務提供の現金純額の調整： | ||||||||
| 株式に基づく報酬と支出 | ||||||||
| 利子を得るために発行された株 | ||||||||
| 転換のために発行された引受権証 | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 不良債権準備 | 72,600 | - | ||||||
| 資産と負債の変動 | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ||||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 応算利息 | ( | ) | ||||||
| 賃金総額及び関連額を計算すべきである | ||||||||
| 解散費義務 | ||||||||
| 純損失と運営に使用されている純現金を照合した調整総額： | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 機械と設備 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 支払手形収益 | ( | ) | ||||||
| 関係者の都合で | ( | ) | ||||||
| 在庫株を購入する | ( | ) | ||||||
| 使用権資産--経営リース、純額 | ||||||||
| 株を売って得られた現金は、コストを差し引いて1，892，250ドルです | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 当期現金純増(減額) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 現金、期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動は以下の通り | ||||||||
| 株に基づく報酬 | $ | $ | ||||||
| 株で利息を交換する | $ | $ | ||||||
| 転換のために発行された引受権証 | $ | $ | ||||||
| 債務転株 | $ | $ | ||||||
| 取締役会のメンバーサービスを提供する株 | $ | $ | ||||||
| 貸手への株激励 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
6
| Adamas One社です。 |
| 簡明財務諸表付記(未監査) |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月 |
付記 1-組織と業務活動
我々は2018年9月6日にネバダ州に登録成立し，既存技術を獲得し，実験室で成長した環境に優しい道徳的なダイヤモンドを効率的に生産することを目的とした。2019年1月31日、2020年2月3日に改訂された改訂されたbr資産購入協定がSCHOダイヤモンド技術会社(SCHO)と締結された。この協定によると、私たちはSCHOのほとんどの資産を買収し、これらの資産は主にダイヤモンド成長機械と呼ばれる独自ダイヤモンド成長化学br反応器、特許、およびそれに関連するすべての知的財産権を含み、計1，500，000株の私たちの普通株を買収し、SCHOのある貸手に合計210万ドルの現金を支払った。また、私たち は、本組織の他のいくつかの無担保運営負債の半分を支払うことに同意します。2019年6月7日から2019年8月6日まで再開された株主特別会議では、同取引は、自らまたは投票を依頼したSCHO株主の大多数の承認を得た。この取引は2019年10月17日に完了した。私たちは購入した資産と負担した負債の純資産が865万ドルだったことを記録した。
SCHOの資産を買収して以来、SCHOから買収する技術をさらに開発し、精密ジュエリーや工業用ダイヤモンド材料用のダイヤモンドbrの生産を開始している。
注 2--継続経営
添付されている簡明財務諸表は持続経営を基礎として作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮する。2022年12月31日までの3カ月間で900万ドルの純損失が発生し、運営に約170万ドルの現金が使用された。継続経営に関する更なる資料は、当社が2022年9月30日までに年度監査を受けた2022年財務諸表付記2と、独立公認会計士事務所報告における継続経営の不確実性(上記参考財務諸表にも掲載)を参照してください。 これらの状況は、来年度に経営継続経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせます。
私たちは私たちの完全な業務計画を実施し、私たちの持続的な運営にサービスを提供するために追加の資金が必要になるだろう。私たちが必要な資金を得ることができる保証はありません。あるいはそのような資金があれば、条項や条件を受け入れることができるかどうかは保証されません。もし私たちが必要な時に追加の融資を得ることができない場合、私たちは私たちの業務を再構成し、すべての または一部の業務を剥離する必要があります。私たちは株式発行と債務融資を組み合わせた方法で追加資本を求めるかもしれない。債務brが融資を受ける場合、関連する可能性のあるプロトコルは、私たちが特定の行動をとる能力を制限または制限する契約を含み、例えば、追加債務を招き、私たちの費用を増加させ、私たちの資産保証にそのような債務を要求する可能性がある。株式融資を受けた場合、私たちの既存の株主の権益を希釈し、および/またはこれらの株主にいくつかの権利および特典を放棄することを要求する可能性がある。財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まれておらず、負債の金額および分類に関するいかなる調整も含まれていない、または私たちが経営を継続できない場合に必要とされる可能性のある他の調整も含まれていない。
7
付記 3--重要会計政策の概要
原則 を述べる
本文に含まれる簡明財務諸表は、私たちがアメリカ証券取引委員会(アメリカ証券取引委員会)の規則と規定に基づいて監査を経て作成したものであり、2022年9月30日までの監査財務諸表と併せて読まなければならない。米国公認会計原則(公認会計原則)に基づいて作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、本明細書で提供される情報を誤解しないようにするのに十分であると信じているが、米国証券取引委員会が許可する場合には、brが濃縮または省略されている。
添付されている簡明財務諸表は、2022年12月31日の財務状況および列挙期間の経営結果とキャッシュフローを公平に反映するために必要なすべての正常な経常的調整を反映していると考えられる。
中期業績は季節的な変化の影響を受け、2022年12月31日までの3カ月間の経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成し、貸借対照表の日付に影響を与える資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内の収入および費用の報告金額の推定および仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.財務諸表を作成する際に作成される重大な推定には、売掛金の回収可能性、営業権の潜在的減価、繰延税金資産の推定値、在庫の帳簿価値、設備および他の無形資産の使用寿命および回収、および株式に基づく補償の推定値が含まれるが、これらに限定されない。
現金 と現金等価物
現金フロー表については、購入期限が3ヶ月以下の高流動性金融商品を現金等価物とみなしている。
売掛金
我々 は，売掛金を確認する引当方法に従い，すなわち個人未払い入金と我々の従来の売掛金履歴の審査により，不良債権費用を確認する.私たちは各顧客の財務状況の評価に基づいて信用を発行します。私たちの売掛金は通常無担保です。売掛金は貸借対照表から不良債権を差し引いて後書きを用意します。私たちは期限を過ぎた未払いが契約支払い期限を超えていると思う。私たちは一連の要素に基づいて手当を記録し、これらの要素は貿易口座の期限を超えた時間長、私たちの以前の損失記録{br)、個別顧客の信用、特定の顧客業界に影響を与える経済状況及び全体的な経済状況 を含む。すべての合理的な催促努力が枯渇した後、私たちは売掛金を解約する。私たちは支払いを受けている間、その後受け取ったこのような売掛金の支払いを不良債権支出に記入します。
2022年12月31日現在、回収できない可能性のある売掛金のために355，850ドルの支出を設定しました。私たちは売掛金が回収された場合にのみ延滞した財務費用を記録する。
財産 と設備
私たち はコストで購入した財産と設備を記録した。設備投入後、直線br法を用いて減価償却を計算し、減価償却率はその推定使用寿命内のコストを減価償却することを目的としており、推定使用寿命は通常4~10年である。財産および設備が廃棄または売却された後、資産を処分するコストおよび関連する減価償却を勘定から差し引き、それによって生じる任意の収益または損失は、貸記または販売、一般および行政費用に計上される。私たちは正常修理とメンテナンスの費用 を発生した費用に計上します。我々は，増加した資産と支出を利用して使用寿命を改善または再構築する既存の 資産を利用する.レンタル開始時またはレンタル期間内に行われるレンタル改善は、その経済的寿命またはレンタル期間(合理的に保証された任意の継続期間を含む)のより短い時間で償却される。
商誉
営業権(Br)は、当社の業務合併で得られた公正価値が識別可能な有形および無形純資産を超える部分を表す。営業権の償却ではなく、少なくとも年に1回の営業権減価評価を行ったり、報告機関の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを事件や状況が示す場合には、年次テスト間で中間評価を行います。2019年8月7日現在、当社の資産購入協定による営業権の独立推定値は5，413，000ドルです。我々は、2022年9月30日までの会計年度第4四半期に最終年度営業権減価テストを完了し、年間テスト結果に基づいて、経営陣は2022年9月30日または2022年12月31日の営業権帳簿価値を変更する必要がないと決定した。
8
長期資産減価
長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントや状況変化を継続的に監視し続ける。 このようなイベントや状況変化が発生した場合、このような資産の帳簿価値が未割引の予想される将来のキャッシュフローによって回収されるかどうかを決定することで、長期資産の回収可能度を評価する。将来のキャッシュフローの総和 が当該等資産の帳票金額よりも小さければ，帳票金額が資産の公正価値を超えていることから減値損失を確認する.売却された資産を帳簿または公正価値から売却コストの中で低い者を引いて列報する。 2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間、減値支出は確認されていない。
収入 確認
私たちはダイヤモンドの生産と販売から収入を得た。我々は、会計基準アセンブリ606に従って、収入−顧客との契約収入(ASC 606)を確認する。顧客が承諾した商品やサービスの制御権を獲得した場合，我々はこれらの商品を交換することが予想される対価格金額に収入を記録する.以下の5ステップ モデルを用いて収入確認を決定する
| ● | 顧客と締結した契約の標識 ； |
| ● | 契約の履行義務を確定する |
| ● | 取引価格 ； |
| ● | 取引価格を単独の履行義務に割り当てること |
| ● | 契約履行義務を履行する際に収入を確認する。 |
私たち は、顧客に転送された商品やサービスと交換するために、私たちが獲得する権利のある対価格を受け取る可能性が高い場合にのみ、5ステップモデルを適用します。契約開始時に、契約がASC 606の範囲内にあると決定されると、各契約で約束された商品またはサービスを評価し、どれが履行義務であるかを決定し、各約束された商品またはサービスが異なるかどうかを評価する。我々の契約には単一履行義務(ダイヤモンド交付)が含まれており， 全取引価格は単一履行義務に割り当てられる.履行義務または履行義務を履行する際に該当する履行義務に割り当てられた 取引価格の金額を収入として確認する.したがって、私たちは顧客が私たちの製品に対するコントロール権を獲得した時に収入を確認します。これは通常製品の納品時に発生します。私たちの現在の信用条件は90日以内に支払うことです。
分類 収入情報
私たち は2022年または2021年12月31日までの3ヶ月分の分類収入を報告していません。私たちはまだ卸売業者がいます。
広告費用
私たちは広告費用が発生した時に支出する予定です。今まで、私たちは何の広告費用も発生しなかった。
棚卸しをする
私たちはコストまたは現金化可能な純価値の低いもので在庫を述べます。平均コスト法を用いてすべての在庫のコストを計算し，これらの在庫は，製造施設の研究開発から販売対象製品の全面生産に移行した際に我々の製造業務から発生したものである。2022年12月31日と2022年9月30日に、私たちの在庫には主に様々なカラットの大きさ、形と色の完成品と完成品に近い宝石が含まれています。
私たちは付与された日に推定公正価値で株式に基づく報酬を計算します。普通株920，000株が従業員3人に1年間のサービスを付与し、2022年12月31日までの3カ月以内に全額支出する。これらの株の価値は1株あたり約4ドル、合計3，680，000ドルである。
また、会社は410万ドルの債務を転換するための666，413件の引受権証を発行した。ブラック·スコルスの計算によると、これらの株式承認証の価値は2，038，000ドルであり、条項は以下のとおりである。期間5年、変動率80%、無リスク金利3%、期待配当収益率 0%である。
9
2021年12月31日までの3ヶ月間、従業員に株式を付与せず、いかなる株式も支出しなかった。
一株当たりの価格は私たちが付与日前に販売した普通株に基づいて計算されます。贈与は完全に付与され、付与された日に確認されます。
信用リスク集中度
銀行口座は連邦預金保険会社または連邦預金保険会社が保証し、最高25万ドルに達する。2022年12月31日現在、私たちの銀行口座残高は連邦保険の限度額を超えています。私たちは高い信用のある金融機関を使用することでこのようなリスクを緩和する。私たちは卸売顧客がいて、基本的に私たちのすべての売掛金を代表します。
所得税 税
我々は、会計基準アセンブリ740−所得税またはASC 740に基づいて貸借対照法に従って所得税を計算する。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそれぞれの課税ベースとの差による将来の税収結果であることを確認します。一時的な差額の回収または決済が予想される年間課税金額に適用されることが予想される制定税率を用いて繰延税金資産と負債を計量する。繰延税金資産の一部または全部がさらに現金化できない可能性がある場合は、推定値 が到着することを確認する。変化が発生したと判断した間に確認または計測した変化を反映している.私たちは現在大量の純営業損失が繰越されています。繰延税金資産の最終的な現金化の不確定性のため、私たちは繰延税項資産の純額に相当する推定支出を計上している。
事件があったり
財務諸表が発表された日から、いくつかの場合は私たちに損失を与える可能性がありますが、 が発生した場合、または1つ以上の未来のイベントが発生しなかった場合にのみ解決できます。私たちはこのような種類や負債を評価し、そのような評価自体は判断に関するものだ。法的訴訟を引き起こす可能性のある潜在的な未クレームに関連するまたは損失があることを評価する際に、任意のクレームの知覚的価値および求められているまたは予想される救済金額の知覚的価値 を評価し、任意の損失が発生する可能性があるかどうかを決定する。
重大な損失が発生し、負債の金額 が合理的に推定された場合、推定された負債は、私たちの財務諸表に計上されるであろう。評価が重大な損失が発生する可能性があることを示すか、または発生する可能性は低いが、発生する可能性があるが、推定できない場合、開示または負債の性質、および決定可能かつ重大な可能な損失範囲の推定が必要である。2022年12月31日現在、既知または損失は発見されていない。
我々は、報告期間ごとに発行された普通株の加重平均株式数を用いて1株当たりの基本損失を計算する。 は、1株当たりの損失を希釈することは、定期手形と関連利息を変換することができるような潜在的な希薄化された金融商品を含む。903，351株および1，363，346株をそれぞれ2022年12月31日および2021年12月31日の発行された加重平均希釈普通株から除外した。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、毎月転換可能債務に計上利息を加えると、これらの株が発行される。
最近会計公告が発表された
通過する
FASBは2016年2月、ASU 2016-02、レンタル(テーマ842)を発表した。今回の更新は、リース取引に関する財務報告を改善し、テナントが貸借対照表にリース期間が12ヶ月を超えることにより生じる権利と義務の資産と負債を記録することを要求した。我々は2022年12月31日までの3カ月間にASU 2016−02を採用した。2022年12月31日までの3ヶ月間、賃貸手配のまとめと評価、新たな流れの実施の流れを完成させた。ASUの採用が財務諸表に与える影響を評価したため、貸借対照表では、私たちの不動産運営賃貸に使用権資産と賃貸負債を確認しました。2022年10月1日現在、140万ドルの使用権資産と140万ドルの賃貸負債を確認しました。
10
別注 4-在庫
在庫残高は、2022年12月31日と2022年9月30日まで、貨物製造に関するコスト価値で入金された完成品からなる。
付記 5--財産と設備
財産·設備は2022年12月31日までと2022年9月30日までの関連減価償却累計純額で示している。同社は2022年12月31日現在、注文した設備に130万ドルの保証金を支払い、総調達価格の約50%を占めている。設備がまだ投入されていないため、減価償却は行われない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ80852ドルと78250ドル。
付記 6--約束
完済する
通常の業務過程で、私たちはいくつかの賠償と承諾を行い、これらの賠償と約束によって、私たちはいくつかの取引に関連したお金を支払う必要があるかもしれない。これらは、(I)不注意または故意不正行為のためにサプライヤーおよびサービスプロバイダにクレームすること、および(Ii)いくつかの契約における陳述および保証に関する賠償を含むことができる。また、私たちのbr規約によると、私たちは、いくつかの規定事件が発生したときの支払いを私たちの役員や上級管理者に提供することを約束しました。このような賠償と約束の大多数は私たちが義務化された未来の支払いの最大の潜在力に何の制限もしない。私たちは、これらの賠償協定に関連する訴訟を弁護したり、クレームを解決するための費用を発生させていません。したがって、これらの合意の推定公正価値は最も低いと考えられます。したがって、2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちはこれらのbr協定の負債を記録していません。
賃貸借証書
私たちはサウスカロライナ州グリーンビルにある6，475平方フィートの製造施設に対して三重正味価値運営レンタルの義務があります。これは運営レンタルに分類されます。レンタル条項は毎月約10，000ドルの支払いを要求しており、その中にはbr光熱費、税金、修理費が含まれています。このレンタル契約は2023年8月に満期になります。
私たちは、現在所有している物件と設備によって、この施設は私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちの業務br計画には追加の空間が必要になり、可能な新しい場所またはそれ以上の場所で、より多くの製造設備を収容するために、私たちの建築敷地面積を拡大する計画を立てます。上記の初歩的な拡張の一部として、サウスカロライナ州グリーンビル23，485平方フィート追加製造空間の賃貸契約を締結し、賃貸契約は2036年7月に満了する。また、アリゾナ州スコッツデールにある3414平方フィートのオフィス空間のレンタル契約が2024年9月に満期になります。このオフィスは、当社の製造面を拡張し、マンパワー、財務、会計、財務分析、販売とマーケティングなどの分野で予想される増加する管理を管理し、サウスカロライナ州グリーンビルの第2の工場による生産量の増加を管理するために管理とマーケティングを促進する。私たちは運営資金、新しい債務融資、株式発行を組み合わせた方法でこれらの改善された費用を支払うつもりだ。
経営リースの加重平均残存期間と加重平均割引率はそれぞれ11.9年と5.0%であった。2022年12月31日までの3カ月間の運営リースコストは約78，000ドル。
2022年12月31日まで、私たちの賃貸要求の将来の最低レンタル料は以下の通りです
未来最低賃貸料明細書
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| 未割引キャッシュフロー合計 | ||||
| 差し引く：現在価値割引( | ( | ) | ||
| リース総負債 | $ |
雇用契約
我々は、2025年度までに毎年異なる数量の株式を発行することを規定する5つの異なる雇用契約を締結した。従業員の株価報酬費用に計上される1株当たりの価格は、付与された日の株式の公平な市場価値 に基づく。補助金は完全に付与され、雇用継続のサービス要求を待つ。
私たちはまた、2025年度までの様々な雇用協定に給与約束を含んでいます。
2025年以降、ある給与は2025年の基本給約280，000ドルに基づいて毎年9%のペースで増加し続ける。
11
追加の報酬
上述した株の約束に加えて、私たちはダイヤモンドで支払われた報酬を特定の幹部に提供することに同意する。これらの約束は、2024年9月までに月9.5カラットのダイヤモンドを支給し、2025年10月には毎月2.5カラットのダイヤモンドを発行することに相当する。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、この債務は1カラット当たり1，000ドルの推定値で計算され、これは経営陣のダイヤモンド市場価値の推定に基づいて計算される。
訴訟を起こす
2022年12月にScioと集団訴訟投資家との間の集団訴訟の当事者となりました私たちはこのことのために外部弁護士を雇い、この事件で指名された他の被告と協力して、私たちが勝つ機会を増やすために協力している。2022年2月17日、同社はScioとともに提起された集団訴訟の却下を要求する動議を提出したが、Scioは単独でこの集団訴訟を却下する動議を提出した。私たちの方法はこの法的行動に関連するすべての項目を解雇することを求め続けるだろう。私たちはこの事件が根拠がなく、私たちの立場 を強力に守るだろうと思う。裁判所の有利な判決に対する会社の評価によると、2022年12月31日現在、私たちの貸借対照表には何の負債も記録されていない
付記7-支払手形と転換可能期限手形 手形
2022年12月23日，元残高元本を2021年12月21日の10%保証元本券から250，000ドル減少させ，プライベート貸金者に250，000ドルの10%保証元本券の形で再記述し，期日は2022年12月31日であり，同じ個人貸主 とした。2022年12月31日現在、借金残高は5，000ドルであり、利息を計算しなければならない。
2022年12月15日、当社は7人の独立投資家の50，000ドル手形を転換し、総額700，000ドル、開始日は2019年5月から9月まで、金利は7%で、それぞれの手形の2周年日に満期になった。手形は13，889株の普通株と1，289株の普通株に転換し、課税利息とした。これらの転換可能な定期手形の未返済残高は2022年12月31日現在650，000ドルである。
2022年12月15日、私たちは個人貸金人に転換可能なbr本券を変換しました。元の元金は255，000ドルです。この手形の金利は年利8%、満期日は2022年7月31日であり、改正により満期日を2022年10月31日に延長する。手形は によって70，833株の私たちの普通株と2，873株の私たちの普通株に変換され、2022年12月15日までの課税利息として となります。
2022年8月23日、2022年手形所有者と2022年変換可能手形を締結し、元の元本総額は4，100，000ドルであった。2022年転換手形について、私たちは2022年手形所有者に5年間の引受証(ここでは2022年手形所有者株式承認証と呼ぶ)を発行して、私たちの普通株式の株式を購入し、金額は2022年手形所有者が2022年転換手形から変換して受け取った株式数の33.33%に相当する。2022年の転換手形の日付後90日以内に(I)吾らが初公開発売を完了していない場合、または(Ii)2022年の手形保持者に関する普通株式が、米国証券取引委員会が発効を宣言した登録声明に基づいて転売を登録していない場合、2022年手形所有者が2022年変換可能手形のbr変換から受信した株式数を2022年手形所有者から2022年変換可能手形 から受信株式数の50%に増加させる。2022年手形所有者持分証は2022年転換手形或いは2022年転換可能手形に違約事件が発生した時に行使することができ、2022年手形所有者持分証の使用価格は2022年転換可能手形転換価格の1.25倍である。2022年12月6日、2022年手形所有者は、2022年転換可能手形と課税利息のすべての を私たちの普通株の1，332，825株に変換することに同意し、同時に 私たちの初公募株定価に同意した。2022年転換手形変換の結果として、2022年手形所有者株式承認証 は1株3.94ドルの行使価格で666，413株我々の普通株を行使する。2022年12月6日、2022年手形所有者は、2022年転換可能手形の誘導転換に関する666，413件の株式承認証を取得した。2022年12月6日の転換日にこれらの株式証明書に対する推定値は2，038ドルです, 000 Black-Scholes推定方法および仮定を使用して、対象株式の公正価値、無リスク金利、変動性、および期待寿命などの要因が考慮されています。
私たちは4人の独立した投資家と割引可能な換算手形を行い、総額は175万ドルだった。手形は債務が20%割引で普通株に転換することで返済されるという条項を含む。そのため、手形発行日から350，000ドルの割引を試算しました。これらの手形は2019年7月から9月まで起源であり，満期日は2022年12月31日と予想される。株式の株式交換取引価格は1株4.50ドル、割引後の実際の株式交換価格は1株3.60ドル。2022年12月、すべての4人の独立投資家 は175万ドルの期間に発行された総括残高を392，131株普通株に変換した。
12
2022年12月19日、2022年7月12日の750，000オーストラリアドル20%次級手形の750，000ドルの元元本残高を全額支払いました。オリジナルチケットの初期期限は，署名後30日または当社IPO日前の 満期日である.納期はその後、遅くとも2022年12月14日に初めて発売締め切りが公開され、当社は未返済残高を支払い、2022年12月19日に全額利息を計上する。
2022年12月31日までの3カ月間，会社は関連エンティティと独立サイクルチケット5枚の全未返済残高を支払い，それぞれLucid Technologies LLC 432，337ドル，Private Co LLC 304，410ドル，Mix 1，LLC 3，500ドル，Pubco LLC 24，000ドル，Dolce B，LLC 18，500ドルであった.これらすべてのエンティティ は我々のCEOによって制御される.これらの手形は無利子、無担保で、会社が2023年9月30日以上に支払うことを選択した。
私たちは個人貸主の手形を持っています。日付は2019年5月14日、元の元本残高は100，000ドル、元の満期日は2019年9月5日です。手形は何度も再協議されており、現在の期日は2022年12月31日である。利息の上限は46，500ドルであり、 は1株4ドルの普通株で支払うことができる。2022年12月31日と2022年9月30日までの手形の元本残高は72，500ドル。この紙幣は無担保です。
付記 8-持株
私たちの法定資本は100，000，000株の普通株、1株当たり0.001ドル、そして10，000，000株の優先株、1株当たり0.001ドルを含む。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、発行または発行された優先株はありません。
2022年12月31日までに、21，553，268株の普通株が発行され、21，203，268株が発行された。2022年12月31日までの3ヶ月間、我々は5，183，845株の普通株を発行し、具体的には以下の通りである
| 会社の初公募株の費用の前に、11，025，000ドルで投資家に株を売却した |
| 債券保有者に1，332，825株を発行し、債券保有者は初回公募株時に転換し、4，198，399ドルを選択した |
| 3，680，000ドルの株は補償として従業員に付与された |
| 481，020株を2，070，000元で発行し、融資者を激励する：および |
| また私たちは在庫株式、額面$ |
注： 9関連先
2022年12月31日および2022年9月30日に関連側の支払いに対応するお金 はそれぞれ0ドルおよび558，658ドルであり、 は主に当社総裁とその行政総裁またはその制御する実体が即時前払いの非利息金である。
また、幹部チームメンバーと様々な雇用契約や追加報酬協定を締結しており、これらの内容は付記6-コミットメントで議論される。
2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちは賃金と関連債務がまだはっきりしていません。これらの債務は主に私たちの主要な責任者に借りています。
付記 10--所得税
我々 は、FASB ASC主題740、所得税に基づいて、資産および負債方法を用いて所得税を計算する。貸借対照法では、資産と負債の財務報告と課税基礎との差異に基づいて繰延所得税資産と負債を決定し、現行公布された税率及び法律を用いて計量を行う。私たちは既存の証拠によって現金化される可能性のある繰延税金資産金額にbr推定値を提供します。2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちの純営業損失の繰越は合理的に保証されていません。私たちはすでに添付の財務諸表の中で繰延税金負債を超えた繰延税金資産について関連推定準備金を計上しています。
2022年12月31日と2022年9月30日まで、連邦所得税の純営業赤字が繰り越しています。我々brは“国内収入法”第382条(制御変更)に規定されている営業損失可獲得性に関する制限を受けているため，今後数年間我々の一部純営業損失の利用が制限される可能性がある。
2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちは国税局あるいは州税務試験を行っていません。そのため、成立以来のすべての期間 は監査を受けなければならない。
注 11-後続イベント
私たちは貸借対照表の後の運営状況を分析し、2022年12月31日までの3ヶ月の財務諸表に他に重大な後続事件や取引がないことを確認または開示することを決定した。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この文書にはいくつかの前向きな陳述が含まれている。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述であり、連邦および州証券法の規定に適合し、収益、収入または他の財務プロジェクトの任意の予測を含むが、将来の経営の計画、戦略、目標および目標に関する任意の陳述、提案された新製品およびサービスまたはその発展に関する任意の陳述、将来の経済状況または業績に関する任意の陳述、 の任意の陳述または信念、および前述の仮定の陳述を含む。
前向きな陳述は、可能性、可能性、推定、意図、継続、信じ、予期、または他の同様の言葉、またはその否定という言葉を含むことができる。このような前向きなbrは、本報告日までの私たちの推定および仮定のみを表す。したがって，これらの陳述はそれらの発表日のみを説明しているため，前向き陳述に過度に依存しないように読者に注意する.我々は、日付後に発生した状況やイベントの影響を反映するために、前向き陳述の更新を約束しない。しかし、あなたは私たちが本明細書のリスク要素の節に含まれているさらなる開示とリスク要因を調べるべきです。
概要
私たちはハイテクダイヤモンド会社で、私たちの独自技術を用いてCVDプロセスにより高品質の単結晶ダイヤモンドとダイヤモンド材料を生産し、私たちは私たちのダイヤモンド技術と呼ばれています。実験室で成長したダイヤモンドはダイヤモンドを最適に採掘する物理的、化学的、光学的特性を持つ。実験室で成長したダイヤモンドは純炭素格子からなり，採掘されたダイヤモンドのように立方ジルコニアや炭素シリカのような合成や模擬ダイヤモンドとは考えられない。模倣物はダイヤモンドに類似した他の化合物であるが，ダイヤモンドと同じ硬度，熱特性，バンドギャップエネルギー，光反射率を持たず，採掘でも実験室でも成長する。
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私たちは私たちのダイヤモンド技術を使って完成したダイヤモンドを生産して、宝石と未加工のブランクダイヤモンド材料を卸売りと小売するつもりで、私たちは卸売と小売を工業用途に使うつもりです。私たちはダイヤモンドとダイヤモンド材料の商業化の初期段階にあり、私たちの主な任務は、ダイヤモンドとダイヤモンド材料の製造と販売のための収益性と持続可能な商業生産モデルの開発であり、既知の、新興で予想される工業、技術、消費応用に適している。
3年余り前にScio資産を買収して以来、著者らはずっと基本CVDプロセスの改善 の研究と開発に取り組んできた。ほとんどのハイテク製造業者のように、持続的な改善の理念は私たちの核心だ。我々の開発は，我々が生産したダイヤモンドとダイヤモンド材料の商業化，ホワイトダイヤモンドプロセスの改善，ダイヤモンド種子プロセスの改善，機械操作の自動化，既存機器の生産能力拡張およびレーザー切断プログラムの改善に集中している。これらの努力の指導原則は，最高品質のダイヤモンドとダイヤモンド材料を一致·多収で提供することである。
私たちが現在利用できるビジネス製品は限られていますが、これまでは消費者やビジネスバイヤーに最小限のダイヤモンドやダイヤモンド材料しか販売していませんでした。最近まで、私たちの現在の業務は、私たちのダイヤモンド技術の研究と開発、そして私たちが将来開拓する可能性のある市場探索に取り組んできました。将来どの市場に入るかは予測できませんが、質の高い完成品や原材料を大規模に生産し、関連するビジネス機会 を求めていきます。
運営結果
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営レポートにおける財務情報の概要を示しています
| 次の3か月まで | ||||||||
十二月三十一日 (未監査) | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純売上高 | $ | 726,125 | $ | - | ||||
| 販売原価 | 134,846 | - | ||||||
| 毛利率 | 591,279 | - | ||||||
| 総運営費 | 7,325,146 | 999,524 | ||||||
| 運営損失 | (6,733,867 | ) | (999,524 | ) | ||||
| その他の費用 | ||||||||
| 利子支出 | (2,244,046 | ) | (104,637 | ) | ||||
| 所得税前損失 | $ | (8,977,913 | ) | $ | (1,104,161 | ) | ||
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運営結果の構成要素
純売上高
2022年12月31日までの3カ月間の純売上高は726，125ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間は純売上高はなかった。
私たち は将来、以下のビジネスラインから持続的な収入を得ることを予想しています
| ● | ダイヤモンド直接販売 ：私たちのサイトを通じて消費者にダイヤモンド宝石を直接販売し、工業製造会社に工業級ダイヤモンドを直接販売します。 |
| ● | 卸ダイヤモンド ：卸売業者、流通業者、宝石業者にダイヤモンドを販売する。 |
販売商品のコスト
商品を販売するコスト には、直接コスト(部品、材料および人工)、間接製造コスト(製造管理費用、減価償却、br}工場運営リース費用およびレンタル料)、輸送、実験室サービス、物流コストが含まれる。
2022年12月31日までの3カ月間の販売コストは134，846ドル。
2022年12月31日までの3カ月分の毛金利は591，279ドル、または2022年12月31日までの3カ月のダイヤモンド販売毛金利は81%である。
本年度と比較して、2021年12月31日までの3ヶ月間、商品コストや関連毛利は販売されていない。
研究開発費
我々は，我々の人員と戦略関係を利用して，サウスカロライナ州グリーンビルの施設で研究と開発活動を行い，既存のプロセスと製品を強化し，新たなプロセスと製品を開発する。私たちは、私たちの製品 製品を生産する同一従業員によって実行されるので、商品を販売するコストによって、私たちの研究開発作業に関連するすべてのコストを支払います。または、製品が市場に投入されていない場合、私たちの一般的かつ管理費用によって支払います。
私たち は予測可能な未来に、私たちが研究開発活動に投資して私たちの運営と商業目標を実現することに伴い、私たちの研究開発費が増加すると予想しています。
運営費用
営業費用には、販売、一般と行政費用、従業員の給料と関連費用、減価償却と償却費用が含まれています。販売、一般および管理費用には、主に法律と専門サービス、コンサルティングサービス、および人員とは関係のないすべての費用または減価償却と償却が含まれる。関係者に係る費用には、賃金、賃金税、福祉、株式ベースの給与が含まれています。減価償却や償却費用は、会社の固定資産や無形資産に関係しています。
経営報告書に含まれる2022年12月31日までの3カ月の運営費は730万ドルで、同期は100万ドル だった。
私たちの運営費用は予測可能な未来に増加すると予想されています。私たちは業務の増加に伴い従業員数と支出を拡大し、私たちの製造施設を拡張し、私たちの生産プロセスを改善し、生産性の向上を推進し、新しい顧客を獲得し、既存の顧客を保留し、上場企業によって追加コストを発生させます。
その他 費用
利息 費用
利息br料金には，支払手形，本チケット，債務発行コストの償却所支払いと計算すべき利息が含まれる.
2022年12月31日までの3カ月の利息支出は220万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の利息支出は10万ドルだった。利息支出の増加は主に手形転換のために発行された権証であり、一部の原因は2022年12月31日までの3カ月の純借款と未返済債務が2021年12月31日現在の3カ月の純借入金と未返済債務よりも増加していることである。
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純損失
主に上記の要因により、我々の純損失は900万ドルであったが、2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月の純損失はそれぞれ110万ドルであった。
流動性 と資本資源
2022年12月31日現在、我々は350万ドルの現金と現金等価物を持っており、2022年9月30日より340万ドル増加した。
キャッシュフロー変化 の概要は以下のとおりである
操作 活動
2022年12月31日までの3カ月間、運営活動で使用された純現金総額は約170万ドルだった。これは主に約900万ドルの純損失，期末売掛金が30万ドル増加し，売掛金が40万ドル減少したことによるものであるが，主に売掛金が140万ドル増加し，在庫が20万ドル増加し，売掛金および関連費用が80万ドル増加し，従業員株補償非現金支出370万ドルと転換のために発行された引受権証200万ドルが相殺された。
2021年12月31日までの3カ月間、経営活動で使用された純現金総額は約190万ドルだった。これは主に 純損失約110万ドルの結果である.
投資 活動
2022年12月31日までの3ヶ月間、機器や設備の購入に関連した投資活動に130万ドルを使用した。
2021年12月31日までの3ヶ月間、現金を用いて投資活動を行っていません。
活動に資金を提供する
2022年12月31日までの3カ月間、融資活動が提供した純現金は約640万ドル。これは2022年12月14日に完了したIPOから受け取った910万ドルの純収益であり、2022年12月31日までの3カ月間で関連側手形を削減するための60万ドル、支払手形を削減するための100万ドル、在庫株を買収するための120万ドルを相殺した。
2021年12月31日までの3カ月間、融資活動が提供した純現金は約80万ドルだった。これは主に手形借款が70万ドル増加したことと関連側活動が10万ドル増加した純影響である。
これらの状況は私たちが次の年に経営を続けていく能力に大きな疑いを抱かせます。我々の独立監査人は、その監査意見に不確実性について説明的な段落を追加し、会社が米国証券取引委員会に提出した10 K年報で見つけることができる。
私たちの今後12ヶ月の現金債務を満たす
我々の最近のIPOは2022年12月14日に終了し，直接IPO費用とbr引受に関する費用を差し引く前に，1，100万ドルの毛収入を得た。これらの資金および追加株式および/または債務融資によって追加資本を得る能力は、私たちの運営需要を満たすことが予想される。私たちは現在運営需要を満たすのに十分な収入を生み出していない。しかし，我々が我々の戦略計画を実行するために追加資本を得ることができなければ，継続的な経営企業としての継続能力に大きな影響を与えるであろう。
Brが成立して以来、私たちは債務融資と非公開発行普通株を通じて現金とサービスを交換し、私たちの最高経営責任者および最高経営責任者と最高財務官の前払いは、それぞれの雇用契約によって稼いだ巨額の報酬と福祉を延期し、キャッシュフローの需要に資金を提供してきた。私たちが引き続きキャッシュフロー不足に直面している場合、プライベート普通株発行と債務借款による運営に必要な資金を提供し、運営資本を提供するために追加融資brを取得することが求められます。しかし、 は私たちが商業的に合理的な条項でこのような融資を受けることができることを保証することはできない(もしあれば)。
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私たちは私たちの業務とマーケティング戦略を実施し、成功的に実行し、引き続き技術と製品を開発とアップグレードし、競争発展に対応し、合格した人材を誘致、維持、激励するつもりである。我々が の成功をこのようなリスクに対応することは保証されず，成功的に対応できなければ，我々の業務の見通し，財務状況，運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
表外手配 表内手配
私たちの表外手配は、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、運営結果、流動性、資本支出または資本資源 に現在または未来の影響を与える可能性があり、これらは投資家にとって重要である。
キー会計政策
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の報告された資産および負債額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与えるために、推定および仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。総合財務諸表を簡素化する際に作成した重大な推定値は、不良債権準備の推定値、繰延税金資産の推定値、在庫、資産の使用年数、商業権、無形資産、株式に基づく報酬を含む。我々のキー会計政策要約は、2022年9月30日までの年次報告Form 10-Kに含まれており、経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析に位置している。これらの政策は、2022年12月31日までの3ヶ月間、大きな変化はなかった。最近の会計声明及び当社の運営に及ぼす予想影響の開示については、2022年9月30日現在の年次報告書に含まれる連結財務諸表の付記2を参照されたい。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
1934年の証券取引法第12 b-2条の定義によると、私たち は小さな報告会社であり、本プロジェクトでの情報を提供する必要はありません。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々は、1934年に発行された証券取引法(“取引法”)に基づいて公布された第13 a-15(E)条に規定されている開示制御および手順を維持し、取引法に基づいて提出された報告書の提出または開示を要求する情報が、証券·取引委員会の規則および表に規定されている期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要に応じてこれらの情報を蓄積して我々の最高経営責任者および最高財務官に伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。我々は、最高経営責任者及び最高財務官の監督の下、2022年12月31日までの開示制御及びプログラムの設計·運営の有効性を評価した。これらの開示制御およびプログラムの評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手順は無効であると結論した。 は、会社の規模および利用可能な資源のため、私たちの制御は無効である。会計や財務報告機能に協力する人員が限られており、これにより、(1)職責分業が不足していること、(2)適切な設計または効率的に動作する制御措置がない可能性がある。重大な弱点があるにもかかわらず、当社は本文に掲載された財務情報 が実質的に正しいと信じ、公認会計基準に基づいて2022年12月31日及び2021年12月31日までの3ヶ月の財務状況及び経営業績を公平に反映している。
内部制御における変更
2022年10月1日から2022年12月31日までの四半期間、取引法が公布された規則13 a-15(F)によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い。
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第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
正常な業務過程において、私たち は定例訴訟、クレーム、紛争、法律手続きと調査 に参加または制限されているか、または参加または制限されている。我々の訴訟や他の訴訟の結果は正確には予測できないが，経営陣は，個別訴訟でも全体訴訟でも，このような訴訟は我々の財務状況，運営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。負債が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、事項の計算費用を記録したり、必要な費用を記録したりします。
私たちの財務諸表に添付されている3または事項部分を参考にして、より多くの情報を理解してください。
1 a項目.リスク要因
1934年の証券取引法第12 b-2条の定義によると、私たち は小さな報告会社であり、本プロジェクトでの情報を提供する必要はありません。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
当社の法定資本は1株額面0.001ドルの100，000，000株普通株と1株額面0.001ドルの10，000，000株優先株である。
2022年12月31日現在の8-K表報告で報告されていない会社持分証券の未登録販売は、2022年12月31日までの四半期ではないが、以下のようになる
私たちは481，020株の普通株を発行して、手形と課税利息を転換するために使用して、総価値は2，070，000ドルです。
私たちは従業員株付与のために920，000株の普通株を発行し、総価値は3，680，000ドルです。
上記証券の発行は、“証券法”第4(A)(2)節及び/又はその下の法規Dにおける“証券法”第4(A)(2)項 における登録免除に基づく。
第br項3.高級証券違約
ありません
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない
第 項5.その他の情報
ありません
19
物品 6.展示
| 添付ファイル 番号： | 展示品 | |
| 31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法302条によるJohn G.Grdinaの認証。 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条によるSteven Staehrの認証。 | |
| 32.1** | 2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条によるJohn G.Grdinaの認証。 | |
| 32.2** | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906条によるSteven Staehrの認証。 | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
| * | 同封してアーカイブする。 |
| ** | 同封で提供します。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に署名者に署名者に代わって本報告書に署名し、正式な許可を得た。
Adamas One社
| 2023年2月21日 | 差出人： | /s/ John G.Grdina | |
| ジョン·G·グディナ | |||
| CEO |
Adamas One社
| 2023年2月21日 | 差出人： | /s/ Steven Staehr | |
| スティーブン·スタール | |||
| 最高財務官 |
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