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2020不動産合理化再編計画メンバー2022-12-310001059556米国-GAAP：従業員サービスメンバーMCO：A 2020 MAS戦略再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 2020 MAS戦略再構成計画のメンバーアメリカ-GAAP：不動産のメンバー2022-12-310001059556米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーMCO：A 2020 MAS戦略再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 2020 MAS戦略再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバーアメリカ-GAAP：不動産のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバー米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2022-12-310001059556MCO：A 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to ParentMember2022-01-012022-12-310001059556米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2021-01-012021-12-310001059556米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2020-01-012020-12-310001059556アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2022-01-012022-12-310001059556アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2021-01-012021-12-310001059556アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2020-01-012020-12-310001059556米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2022-01-012022-12-310001059556米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2021-01-012021-12-310001059556米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMCO：累計純投資HedgesGainLossAttributable to ParentMember2020-01-012020-12-310001059556MCO：累計定義された受益計画調整純収益損失と優先サービスコスト分配属性表を親メンバに示す米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001059556MCO：累計定義された受益計画調整純収益損失と優先サービスコスト分配属性表を親メンバに示す米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310001059556MCO：累計定義された受益計画調整純収益損失と優先サービスコスト分配属性表を親メンバに示す米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-310001059556MCO：累計定義された受益計画調整SettlementGainLossPortionAttributable to ParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001059556MCO：累計定義された受益計画調整SettlementGainLossPortionAttributable to ParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310001059556MCO：累計定義された受益計画調整SettlementGainLossPortionAttributable to 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2018再構成計画のメンバーMCO：MoodyInvestorsServiceMembers2022-12-310001059556MCO：A 2018再構成計画のメンバーMCO：MoodyAnalyticsMember2022-12-310001059556MCO：A 2018再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 2020不動産合理化再編計画メンバーMCO：MoodyInvestorsServiceMembers2022-12-310001059556MCO：MoodyAnalyticsMemberMCO：A 2020不動産合理化再編計画メンバー2022-12-310001059556MCO：A 2020不動産合理化再編計画メンバー2022-12-310001059556MCO：MoodyInvestorsServiceMembersMCO：A 2020 MAS戦略再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：MoodyAnalyticsMemberMCO：A 2020 MAS戦略再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 2020 MAS戦略再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバーMCO：MoodyInvestorsServiceMembers2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバーMCO：MoodyAnalyticsMember2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバー2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバーMCO：MoodyInvestorsServiceMembersSRT：最小メンバ数2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバーMCO：MoodyInvestorsServiceMembersSRT：最大メンバ数2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバーMCO：MoodyAnalyticsMemberSRT：最小メンバ数2022-12-310001059556MCO：A 20222023地理的位置再構成計画のメンバーMCO：MoodyAnalyticsMemberSRT：最大メンバ数2022-12-310001059556アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-01-012022-12-310001059556アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-01-012021-12-310001059556アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2020-01-012020-12-310001059556SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-12-310001059556SRT：アジア太平洋地域メンバ2021-01-012021-12-310001059556SRT：アジア太平洋地域メンバ2020-01-012020-12-310001059556SRT：米国メンバ2022-01-012022-12-310001059556SRT：米国メンバ2021-01-012021-12-310001059556SRT：米国メンバ2020-01-012020-12-310001059556国：アメリカ2022-12-310001059556国：アメリカ2021-12-310001059556国：アメリカ2020-12-310001059556アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-310001059556アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-12-310001059556アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2020-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
表10-K
(マーク1)
☑ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの移行期間について。
手数料書類番号1-14037
ムーディーズ社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | |
| デラウェア州 | 13-3998945 |
| (法団として設立された国) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
グリニッジ街250番地の世界貿易センター7番地にあります, ニューヨークです, ニューヨークです10007
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(212) 553-0300.
ACT第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | | | 取引コード(S) | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | | | MCO | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券は2027年に満期となり、利子率は1.75%となる | | | | MCO 27 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2030年満期、利子率0.950 | | | | MCO 30 | | ニューヨーク証券取引所 |
ACT第12(G)条により登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☑ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する☐ | 非加速ファイルマネージャ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☑
2022年6月30日、非関連会社が保有するムーディーズ社普通株*の総時価(この日のニューヨーク証券取引所での終値から計算)は約$50十億ドルです。
2023年1月31日までに183.2発行済みのムーディーズ社の普通株は100万株。
引用で編入された書類
登録者が2023年4月18日に開催予定の株主総会で使用する最終委託書の一部の内容は、参照により本10−K表の第3部に組み込まれる。
“物証索引”は、本表格10-K第4部第15(3)項として登録されている
*計算方法は，登録者の役員や役員が保有するすべての株式を排除するが，これらすべてが連邦証券法で規定されている登録者の“付属会社”であることは認められない。
* | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監査役の名前： | ピマウェイ会計士事務所 | 監査役位置： | ニューヨーク州ニューヨーク市 | 監査役事務所ID： | 185 |
ムーディーズ社
10-Kを形成するためのインデックス | | | | | | | | | | | |
| | ページ |
| 用語と略語 | | 4-9 |
第1部： |
| 第1項。 | 商売人 | | 10 |
| 背景 | | 10 |
| 会社(The Company) | | 10-13 |
| 人力資本 | | 14-16 |
| 気候 | | 16 |
| ムーディーズの戦略 | | 17 |
| 成長見通し | | 18-19 |
| 競争 | | 19 |
| 監督管理 | | 19-20 |
| 知的財産権 | | 20-21 |
| | | |
| 利用可能な情報 | | 21 |
| 登録者の行政員 | | 21-22 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | | 23-32 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | | 32 |
| 第二項です。 | 特性 | | 32 |
| 第三項です。 | 法律手続き | | 32 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | | 32 |
第二部です。 |
| 五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | | 32 |
| ムーディーズ株の購入 | | 32 |
| 普通株式情報 | | 33 |
| 株式報酬計画情報 | | 33 |
| [パフォーマンスチャート] | | 34 |
| | | |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 35 |
| 会社(The Company) | | 35 |
| 現在ムーディの業務に影響を与えている事件 | | 35 |
| 肝心な会計見積もり | | 35-39 |
| 報告可能な細分化市場 | | 39 |
| 経営成果 | | 40-53 |
| 市場リスク | | 53-54 |
| 流動性と資本資源 | | 55-61 |
| 最近発表された会計公告 | | 61 |
| 事件があったり | | 61 |
| 前向きに陳述する | | 61-62 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 63 |
| 第八項です。 | 財務諸表 | | 63-120 |
| | | | | | | | | | | |
| | ページ |
| 第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | | 121 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | | 121 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | | 121 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | | 121 |
第三部です。 |
| 第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | | 121 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | | 121 |
| 第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | | 121 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | | 121 |
| 14項です。 | 主な会計費用とサービス | | 122 |
第四部です。 |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | | 122 |
| | | |
展示品索引 | | 122-125 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | | 125 |
サイン | | 126 |
用語と略語
以下の用語、略語、および略語は、本報告でよく使用される用語を決定するために使用される | | | | | | | | |
| 用語.用語 | | 定義する |
| | |
| メディア(AM)を取得する | | 計画されたリアルタイムニュース、マルチメディア、データ、警報の集約と配信業者；2020年10月に会社に買収された |
| | |
| 買収に関連した無形償却費用 | | すべての事業合併取引から会社が取得した確定無形資産に関する償却費用 |
| | |
| 調整後の希釈1株当たり収益 | | 1株当たりの収益を希釈することはあるプロジェクトの影響を含まず、詳しくは“非公認会計基準財務措置”の節を参照されたい |
| | |
| 調整後純収益 | | 純収益は、“非公認会計基準財務措置”と題する部分的に詳述されたある項目の影響は含まれていない |
| | |
| 調整後の営業収入 | | 営業収入は、“非公認会計基準財務措置”と題する節で詳述されたある項目の影響は含まれていない |
| | |
| 調整後の営業利益率 | | 調整後の営業収入を収入で割る |
| | |
| アメリカ.アメリカ | | 北米と南米の国/地域(米国を除く)を代表する。 |
| | |
| 急性骨髄性白血病 | | 逆洗金 |
| | |
| Aoci(左) | | その他の総合収益(損失)を累計する |
| | |
経年経常収入(ARR) | | 所与の時点におけるM&Aの経常的収入契約の推定値に対する追加的な洞察を提供するための追加的な業績指標であって、外貨および買収に関連する契約の影響を含まない追加の業績指標 |
| | |
| ASC | | アメリカ財務会計基準委員会会計基準は編集された；2009年7月1日から権威公認会計基準の唯一の源であるが、アメリカ証券取引委員会の規則と解釈的ニュース原稿を除いて、これらもアメリカ証券取引委員会登録業者が公認会計基準の権威源である |
| | |
| アジア太平洋 | | オーストラリアとアジア諸国を代表して、中国、インド、インドネシア、日本、韓国、マレーシア、シンガポール、スリランカ、タイを含むが、これらに限定されない |
| | |
| ASR | | 株式買い戻しを加速する |
| | |
| ASU | | FASB会計基準はASCに更新される。会計指導の背景情報を提供し、ASC変化に関する結論を得るために基礎を築いた。ASCに組み込まれるまで，ASUは権威とは考えられなかった |
| | |
| ビット視覚 | | 格付け、分析と業績管理ツールを通じて世界市場参加者がネットワークリスクのプロバイダを理解することを助ける；同社は2021年にBitSightの少数株権を買収した |
| | |
| サーフボード | | 当社の取締役会 |
| | |
| Bps | | 基点 |
| | |
| 英国が退欧する | | イギリスがEUを離脱する |
| | |
| Van Dijk局(BvD) | | Bureau van Dijk電子出版会社；世界の商業情報と会社の情報提供者；2017年8月にBureau van Dijkの間接親会社Huang Maple I B.V.を通じて会社に買収された。 |
| | |
| ディレクトリリスト | | 不動産業者にビジネス不動産(CRE)ソリューションを提供するプロバイダ；2020年12月に会社に買収される |
| | |
| CCXI | | 中国誠宙国際信用格付け有限公司；中国は国内初の最大の信用格付け機関であり、人民銀行の許可を得た；会社は2006年に49%の株式を獲得した；現在ムーディーズは中国聯通の30%の株式を所有している |
| | |
| CDP | | 国際非営利団体は、グローバル情報開示システムを通じて会社、都市、州、地域の環境影響管理を支援しています |
| | |
| CFG.CFG | | 企業財務グループ |
| | |
| クロ | | 抵当融資債券 |
| | |
| | | | | | | | |
| 用語.用語 | | 定義する |
| | |
| CMBS | | 商業担保融資支援証券；SFGの1つの資産カテゴリ |
| | |
| 大腸菌 | | 法人生命保険 |
| | |
| 選挙委員会 | | 欧州委員会 |
| | |
| 普通株 | | 当社の普通株 |
| | |
| 会社 | | ムーディーズ社とその子会社 |
| | |
| コトラ | | 北米信用データとワークフローソリューション提供者；2021年3月に会社に買収された |
| | |
| 新冠肺炎 | | 新しいコロナウイルス株の爆発は国際公衆衛生危機と全世界の大流行を招いた |
| | |
| CP | | 商業手形 |
| | |
| CP備考 | | CP計画により発行された無担保商業手形 |
| | |
| CP計画 | | 2016年8月3日に締結された計画では、会社が最大10億ドルのCPの個人販売を許可し、その満期日は発行日から397日を超えず、2021年の融資メカニズムの支援を受けている |
| | |
| CRAS | | 信用格付け機関 |
| | |
| クレイ | | 商業地所 |
| | |
| データと情報(D&I) | | MA内のLOBは，データフィードおよびデータアプリケーション製品を介して会社および証券に関する大量のデータセットを提供する |
| | |
| DBPPS | | 固定収益年金計画 |
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| 意思決定解決策(DS) | | MA内のLOBは，特定の用例(銀行，保険，KYC/KYS，CREおよび構造金融ソリューション)にソフトウェアおよびワークフローツールを提供する.このLOBは、データおよび情報および研究および洞察LOB内のコンポーネントを使用して、統合されたリスク解決策を提供します |
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| 添字(&I) | | 多様性公平性包括性 |
| | |
| ドッド·フランク法 | | “ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法” |
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| EBITDA | | 未計上利息、税項、減価償却及び償却前収益 |
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| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | ヨーロッパ中東アフリカ諸国を代表して |
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| 仕事がしやすい | | 1株当たりの収益 |
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| ERS | | 企業リスク解決策；MA内部の前LOBは，リスク管理ソフトウェアソリューションおよび関連するリスク管理コンサルティングサービスを提供する。MA LOBは2022年1月1日からRD&AとERSから意思決定解決策、研究と洞察、およびデータと情報に再調整された |
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| ESG | | 環境、社会、ガバナンス |
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| ESMA | | ヨーロッパ証券·市場管理局は |
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| 見込みを立てる | | ユーロ短期金利 |
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| ESPP | | 従業員株購入計画 |
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| ETR | | 実際の税率 |
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| EU.EU | | EU.EU |
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| ユーロ.ユーロ | | ユーロ.ユーロ |
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| Euribor | | ユーロ銀行間同業借り換え金利 |
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| ユーロ圏 | | 共通通貨としてユーロを採用するEU加盟国の通貨同盟 |
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| 超過税収割引 | | オプションの行使または制限された株式の交付時に実現される税金優遇と、公認会計原則に従ってオプションまたは制限された株式費用を計上する際に記録される税収割引との差額 |
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| 用語.用語 | | 定義する |
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| “取引所法案” | | 1934年に改正された証券取引法 |
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| 対外収入 | | 部門間金額の収入は含まれていません |
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| FASB | | 財務会計基準委員会 |
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| 図２ | | 金融機関グループ |
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| 自由キャッシュフロー | | 経営活動が提供した現金純額から増資払いの現金を差し引く |
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| 富時指数 | | 英フィナンシャル·タイムズ証券取引所 |
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| 外国為替 | | 外国為替 |
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| 会計原則を公認する | | アメリカは会計原則を公認している |
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| ポンド | | ポンド |
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| 国内総生産 | | 国内総生産 |
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| グレイ | | 世界報告イニシアティブ、国際独立標準組織、組織が気候変動、人権、腐敗への影響を理解し、開示するのを助ける |
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| GDPR | | EUの一般データ保護条例 |
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| イギリス財務省 | | 国王陛下の財務省；王国政府と連携して政府の公共財政政策と経済政策の策定と実行を担当する部門 |
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| ICRA | | ICRRA株式会社；インドの信用格付けと研究提供者 |
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| 国際会計基準委員会 | | 国際会計基準理事会 |
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| 国際財務報告基準 | | 国際財務報告基準 |
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| アメリカ国税局 | | アメリカ国税局 |
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| Kompany | | 360 Kompany AG(Kompany)；オーストリアウィーンに本社を置く業務検証と顧客(KYC)技術ソリューションプラットフォームを理解し、2022年2月に会社に買収された |
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| KYC | | お客様のことは承知しております |
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| ロンドン銀行の同業借り換え金利 | | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
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| LOB | | 業務範囲 |
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| 体積量 | | ムーディ分析-MCOの報告可能な部門；3つのLOB-決定解決策；研究と洞察、およびデータおよび情報を含む |
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| 完全にする | | ある優先債券に関する前払い罰金額は，残存予定支払の割引値の前払い元金に対する割増(あれば)に基づいて計算される |
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| マックス | | ムーディーズ分析知識サービス会社；前身はCopal Amba；グローバル金融と企業部門にオフショア研究と分析サービスを提供する；2019年第4四半期に業務を剥離し、MA報告可能部門に報告部門を設立した。 |
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| MCO | | ムーディーズとその子会社 |
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| MD&A | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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| 管理情報システム | | ムーディーズ投資家サービス-MCOの報告可能な部門；5つのLOBからなる-SFG；CFG；FIG；PPIF；およびMISOTER |
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| その他を遺漏する | | アジア太平洋地域の金融商品価格設定サービス、ICRA非格付け収入、およびESG研究、データ、および評価を提供する収入を含む。これらの業務は管理情報システムの構成要素であり、他の業務は管理情報システムの一部である |
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| ムーディ | | ムーディーズとその子会社 |
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| ムーディ地元 | | ラテンアメリカ資本市場で信用格付けサービスを提供する格付けプラットフォームに焦点を当てます |
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| MSS | | ムーディ共有サービス；主に管理情報システムとM&Aを同時に支援する情報技術と支援者、例えば財務、人的資源、法律関係者からなる。 |
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| 用語.用語 | | 定義する |
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| NAV | | 純資産額 |
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| 純収入 | | ムーディ社の純収入には少数株主に属する制御的権益ではない純収入は含まれていない |
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| 信用損失会計基準 | | ASU第2016-13号“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”によるアメリカ会計基準委員会の更新。本会計基準は、余剰コストによって報告された大多数の金融資産に対して“予想信用損失”減値モデルを使用することを要求し、これは実体がツール使用中の予想信用損失を推定することを要求する |
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| NM | | 百分率変更は意味がない |
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| 非公認会計原則 | | 公認会計原則に適合しない財務測定基準；会社報告の業績と一緒に読む場合、これらの測定基準は投資家に有用な補足情報を提供し、会社の業績の期間間比較を分析し、競争相手の経営結果との比較を容易にし、投資家に経営陣が財務と運営決定に使用する補足情報のより大きな透明性を提供することができる |
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| NRSRO | | 国家が認可した統計格付け機関は、米国証券取引委員会に登録された信用格付け機関である。 |
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| 保監所 | | その他全面収益(損失)；キャッシュフローと純投資裁定期の損益、年金及びその他の退職福祉債務に関する何らかの損益及び外貨換算調整を含む |
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| 運営区域 | | ASCにおいて定義された支部報告に関連する用語；ASCは、経営支部を、i)その構成要素が収入および発生費用を確認する可能性のあるビジネス活動に従事すること、ii)構成要素の経営結果がエンティティの首席運営決定者によって定期的に審査されること、およびiii)構成要素に関する離散財務情報が利用可能であることのうちの3つの特徴を有するビジネスエンティティの構成要素として定義される。 |
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| その他の退職計画 | | アメリカの退職医療と退職生命保険計画 |
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| PassFort | | 英国SaaSに基づくワークフロープラットフォームは、認証、顧客自己登録とリスク分析のために使用され、2021年11月に会社に買収された |
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| PC.PC | | 契約締結後の顧客支援 |
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| POC | | 有色人種；自分をアジア人、スペイン人、黒人、アメリカインディアン/アラスカ原住民、ハワイ人/他の太平洋島人、または2人以上の人種だと思う人を含む |
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| PPIF | | 公共，プロジェクト，インフラ融資；管理情報システムのLOB |
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| 利益参加計画 | | 会社のすべてのアメリカ人従業員の固定払込利益参加計画を基本的にカバーします |
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| RD&A | | 研究、データおよび分析；MA内部のフロントLOBは、加入に基づく研究、データおよび分析製品を提供し、情報システムによって生成された信用評価、信用研究、定量的信用スコアおよび他の分析ツール、経済研究および予測、商業知能および会社情報製品、商業不動産データおよび分析ツール、および学習解決策を含む。MA LOBは2022年1月1日からRD&AとERSから意思決定解決策、研究と洞察、およびデータと情報に再調整された |
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| RealXData | | 基準と賃貸料予測機能を持つCREリースレベルポートフォリオ管理を提供し、2021年9月に会社に買収される |
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| 経常収入 | | 管理情報システムとは、格付け債務債券及び/又はこのような債務を発行する実体の経常監視費、及び商業手形、中期手形及び棚登録等の項目の収入を指す。管理情報システムにとって，Otherは購読による収入を表す.MAの場合、購読ベースの収入とソフトウェア保守収入を表します |
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| “改革法案” | | 2006年信用格付け機関改革法 |
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| 規制データ会社(RDC) | | 反マネーロンダリング(AML)と顧客(KYC)のデータと職務調査サービス提供者の理解；2020年2月に会社に買収された |
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| Reis，Inc.(Reis) | | 米国商業地産(CRE)データプロバイダ；2018年10月に同社に買収された |
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| 用語.用語 | | 定義する |
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| 報告単位 | | ムーディーズは米国公認会計原則に基づいてその減値営業権のレベルを評価する；経営部門または経営部門より低いレベルと定義する |
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| 研究と洞察(R&I) | | MA内のLOB モデル、採点、専門家の見解、コメントを提供します。このLOBには、信用研究、信用モデルおよび分析、ならびに経済データおよびモデルが含まれる |
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| 退職計画 | | ムーディには資金と資金のない年金計画、医療計画、生命保険計画がある |
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| 収入会計基準 | | ASCは、ASU第2014-09号“お客様との契約収入(ASCトピック606)”に基づいて更新されます。この会計基準は、米国公認会計原則の下で収入確認と繰延が顧客との契約の増分コストを獲得または履行する会計枠組みを大きく変更した |
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| RMBS | | 住宅担保融資支援証券；SFGの資産種別 |
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| 均角根 | | 気候と自然災害リスクモデリングと分析のグローバルプロバイダ；2021年9月に会社に買収された |
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| ROU資産 | | 会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表する資産 |
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| SaaS | | ソフトウェアはサービスです |
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| SASB | | 持続可能な会計基準委員会 |
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| SBTI | | 科学を基礎とした目標イニシアティブ；CDP，国連グローバル契約，世界資源研究所と世界自然基金とのパートナーシップは，民間部門が緊急気候行動において率先的な役割を果たすことを奨励することを目的としている |
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| アメリカ証券取引委員会 | | アメリカ証券取引委員会 |
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| 証券法 | | 1933年改正された証券法 |
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| SFG | | 構造的金融グループ；管理情報システムのLOB |
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| SG&A | | 販売、一般、行政費用 |
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| 軟性 | | 担保付き隔夜融資金利 |
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| SSP | | 単機の販売価格 |
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| T&M | | 時間と材料 |
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| “税法” | | 2017年12月22日、“減税·雇用法案”が米国法となり、米国の税法が大きく改正された。 |
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| TCFD | | 気候に関する財務開示作業チーム |
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| 債務総額 | | 会社が総合貸借対照表に反映しているすべての負債 |
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| 取引収入 | | 管理情報システムについては、新規債発行の初期格付けやその他の一次費用を代表する。管理情報システムその他については，専門サービスやデータサービス，研究，分析活動からの収入を代表する.MAについては，永久ソフトウェアライセンス料とソフトウェア実施サービス，リスク管理コンサルティングプロジェクト，トレーニング·認証サービスの収入を代表する |
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| イギリス.イギリス | | イギリス.イギリス |
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| アメリカです。 | | アメリカです |
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| ドル | | ドル |
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| UTP | | 不確定税収状況 |
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| 世界経済フォーラム | | 世界経済フォーラム |
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| 黄大仙 | | 年明けから今まで |
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| Riskは | | ムーディーズとグローバルリスクグループTeam 8が設立したネットワークリスク評価合弁企業 |
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| WAccess | | 加重平均資本コスト |
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ZM金融システム(ZMFS) | | 米国銀行業にリスクと財務管理ソフトウェアを提供する会社；2020年12月に同社に買収された |
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| 用語.用語 | | 定義する |
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| 2018年再構成計画 | | ムーディーズ最高経営責任者(CEO)が2018年10月26日に承認した再編計画。この計画には、ある職能を高コスト司法管轄区域から低コスト司法管轄区に移転し、特定のポストに対する業務の重要度に応じた買収と審査、および様々な業務活動の統合による特定の不動産賃貸の合理化と撤退を含む職員を減らすことが含まれる |
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2020 M&A戦略再編計画 | | ムーディーズ最高経営責任者が2020年12月22日に承認した再編計画は、M&A報告部門の戦略再編に関連している |
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2020年不動産合理化再編計画 | | ムーディーズ最高経営責任者が2020年7月29日に承認した再編計画は、主にある不動産賃貸をめぐる合理化と撤退をめぐる新冠肺炎の大流行に対応するためである。 |
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| 2022-2023年地理的位置再構成計画 | | ムーディーズの最高経営責任者は2022年6月30日に2022年10月24日に拡大した再編計画を承認し、会社後の新冠肺炎の地理的位置戦略に関連し、ある不動産賃貸契約の合理化と脱退及び人員削減を含み、ある仕事の機能を現在の場所から移転することを含む |
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| 2013年のプレミアムチケットは2024年に満期になります | | 元金5億ドル、4.875%優先無担保手形、2024年2月満期 |
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| 2014年の高級手形は2044年に満期になります | | 元金6億ドル、5.25%優先無担保手形、2044年7月満期 |
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| 2015年のプレミアムチケットは2027年に満期になります | | 元金5億ユーロ、1.75%優先無担保手形、2027年3月満期 |
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| 2017年のプレミアムチケットは2023年に満期になります | | 元金5，000，000ドル、2.625%優先無担保手形は2023年1月15日に満期になりますが、会社が2022年に早期返済します |
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| 2017年のプレミアムチケットは2028年に満期になります | | 元金5億ドル、3.25%優先無担保手形、2028年1月15日満期 |
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| 2018年のプレミアムチケットは2029年に満期になります | | 元金4億ドル、4.25%優先無担保手形、2029年2月1日満期 |
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| 2018年のプレミアムチケットは2048年に満期になります | | 元金4億ドル、4.875%優先無担保手形、2048年12月17日満期 |
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| 2019年のプレミアムチケットは2030年に満期になります | | 元本は7.5億ユーロ、0.950%の優先無担保手形で、2030年2月25日に満期になります |
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| 2020年に高級手形が2025年に満期になります | | 元金7億ドル、3.75%優先無担保手形、2025年3月24日満期 |
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| 2020年に高級手形が2050年に満期になります | | 元金3億ドル、3.25%優先無担保手形、2050年5月20日満期 |
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| 2020年に高級手形が2060年に満期になります | | 元金は5億ドル、2.55%優先無担保手形は2060年8月18日に満期になった；会社は2022年第4四半期にその中の2億ドルを繰り上げ償還した |
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| 2021年施設 | | 5年間の無担保循環信用手配、借入能力は12.5億ドルに達した；CP計画に従って発行されたCPをサポート |
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| 2021年に高度手形が2031年に満期になります | | 元金6億ドル、2.00%優先無担保手形、2031年8月19日満期 |
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| 2021年に高度手形が2041年に満期になります | | 元金6億ドル、2.75%優先無担保手形、2041年8月19日満期 |
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| 2021年に高度手形が2061年に満期になる | | 元金5億ドル、3.10%優先無担保手形、2061年11月15日満期 |
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| 2022高級債券は2052年に満期になります | | 元金5億ドル、3.75%優先無担保手形、2052年2月25日満期 |
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| 2022年の高級チケットは2032年に満期になります | | 元金5億ドル、4.25%優先無担保手形、2032年1月15日満期 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
背景
本報告書で使用されるように、文脈が別に説明されていない限り、用語“ムーディーズ”または“会社”は、ムーディーズ社、デラウェア州の会社およびその子会社を意味する。同社の実行事務所はニューヨークグリニッジ街250号世界貿易センター7号に設置されており、郵便番号：NY 1000 7、電話番号は(212)553-0300。
その会社は
会社の概要
ムーディーズは世界総合リスク評価会社で、組織と投資家がより良い意思決定を行うことができるようにしている。ムーディーズは情報システムとM&Aの管理という二つの分野の活動を報告した。これらの支部の財務情報及び経営結果は、収入、費用及び調整後の営業収入を含み、本年度報告第2部第8項の財務諸表に含まれ、ここに組み込まれて参考となる。
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| 100年以上にわたって信用格付けに関する意見および関連情報を独立して提供してきた | | グローバル総合リスク評価会社は信用評価意見を提供し、解決策と洞察力を分析し、組織がより良く、より速い決定を下すことができるようにする | | 顧客の成長、効率、リスク管理目標を支援する財務情報及び分析ツールを提供する |
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| ムーディは過去15年以上にわたって発展し、顧客のニーズに応じて機能キットを拡張してきた |
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| | | 2007 - 2016 | |
| | 格付け機関の拡張を超えて | |
| | •すでに構築されているムーディーズ分析, 主に銀行と保険会社にサービスするリスク評価専門権 •拡張されました経済データとモデリング 機能 •拡張されました中国の視聴率(すなわちCCXI) | |
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| | | 2017 - 2022 | |
| | 強力なデータと分析機能を構築しました | |
| | •リスク管理ソフトウェア業務を補完する民間会社情報 (すなわち、BVD) •速度を増す能力が拡張する(例えば、会社データベース、CREデータ、ESGデータ、KYCキット) •投資しています保険データと分析気象および災害モデリング(すなわちRMS)を含む能力 | |
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| | | 2023年以降 | |
| | 広範なリスク評価市場にサービスすることに位置づけられています | |
| | •競争優位:データと分析を専門知識や技術支援と組み合わせる •データや分析機能にさらに投資していますCRE ESG気候ネットワーク高成長リスク評価のための例 | |
ムーディーズ投資家サービスの概要
ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s Investors Service)は、信用格付けを発表し、様々な会社、金融機関、政府債務、および構造的金融証券を含む様々な債務、計画および施設、および世界市場でこのような債務を発行する実体の評価サービスを提供する。管理情報システムからの格付けは、発行者が適時な上場債務策略を作成することができ、より広範な投資家の注目点とより深い流動性選択を得ることができる
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| ムーディーズの格付けのメリット |
| 投資家はムーディーズの意見を求め、特にムーディーズアナリストの知識とムーディーズ研究の深さを重視している |
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| 資本を獲得する道 | | 透明性、信用比較、市場安定 | | 計画と予算編成 | | 分析能力 |
•世界各地の機関投資家が信用に関するムーディーズの観点を使用しており、発行者の債務が広範な買い手に魅力的である可能性がある。 | | •発行者が透明性を維持し、発行者に独立した評価を提供し、その信頼性を比較することを表明した。 | | •発行者たちが内部資本計画と資金調達戦略を作るのに役立つかもしれない。 | | •格付けコンサルタント会社では、ムーディーズが強い地位を持ち、その分析能力の深さと広さが認められている。 |
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•ムーディーズの格付けは国内と国際債務資本を得るのに役立つかもしれない。
| | •ムーディーズの格付けと研究報告は、特に市場の下押し時期に投資家の信頼を維持するのに役立つかもしれない。 | | | | |
格付け収入は、その発行された債務を投資家に割り当てることを支援するために、管理情報システム格付けを使用するこのような取引の発起人および発行者からのものである。格付けはプレスリリースを通じて一般に公開され、主にインターネットや証券取引業者や投資家が広く使用しているリアルタイム情報システムを含む様々な電子メディアを介している
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| 数字に見失われた |
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| 33,900 + | | | 5,100+ | | | 3,400+ |
| 格付け組織と構造化取引 | | 非金融企業 | | 金融機関 |
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| ~73兆ドル | | | 15,100+ | | | 8,600+ |
| 未済格付け債務総額 | | アメリカの公共財政発行者 | | 構造的融資取引 |
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| 190+ | | | 1,000+ | | | 340+ |
| 格付け方法 | | インフラとプロジェクト融資発行者 | | 二次主権国家 |
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| | | | 144 | | | 46 |
| | | 主権国家 | | 超国家機構 |
管理情報システムはまた、格付けとは無関係ないくつかのサービスから収入を生成し、これらのサービスは、主にアジア太平洋地域の金融商品価格設定サービス、ESG研究、データおよび評価からの収入、およびICRA非格付けサービスの収入を含む。これらの業務の収入は，情報システムを管理する他の業務部門に含まれており，管理情報システム部門の業績にとって重要ではない.
ムーディーズ分析概要
ムーディーズ分析(MA)は、i)データと情報、ii)研究と知見、iii)意思決定解決策を提供し、顧客が日々複雑になるリスクを制御することを支援するグローバルサプライヤーである。Maは信用、市場、金融犯罪、サプライチェーン、災害と気候などの多種のリスク方面の業界専門知識を利用して、統合されたリスク評価解決方案を提供し、企業指導者が相互関連のリスクと機会の影響を識別、測定、管理できるようにした。Maの独自データ、研究、分析はクラウドベースのソフトウェアツールと組み合わせることで、お客様のニーズが発生した場合に解決策を提供することができます。馬雲の引受業務は、債券発行量の周期的な変化を緩和するために重要な経常的収入基盤を提供し、これらの変化は、管理情報システムの収入の変動を招く可能性がある
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| 増加する世界的なリスクへの対応を支援しています | |
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| 世界的リスク | | MAはリスクの総合的な観点を提供している | |
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| | 運営と評判のリスクが高まっています | | 1 | お客様が様々なタイプのリスクを測定、監視、管理することができるように、モデル、ソフトウェア、および専門知識を持つ独自のデータを提供します | |
| | 規制環境が進化しています | | 2 | 独自の洞察力を得るために比類のないリスク機能を統合する | |
| | 気候変動 | | 3 | 技術支援のソリューションはお客様のワークフローに深く埋め込まれています | |
| | 金融技術の転覆とデジタル化 | | | |
| | 複雑な信用と金融市場 | | | |
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| 数字から見ると馬雲は |
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| 15,200 + | | | 4,400+ | | | 900+ |
| MAクライアント | | 企業 | | 保険会社 |
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| 165+ | | | 2,600+ | | | 900+ |
| MAクライアントが運営する国·地域 | | 商業銀行 | | 不動産実体 |
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| | | | 2,300+ | | | 600+ |
| | | 専門サービス | | 教育機関 |
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| | | | 1,900+ | | | 200+ |
| | | 資産管理会社 | | 証券取引業者と投資銀行 |
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| | | | 900+ | | | 500+ |
| | | 政府の実体 | | 他の人は |
持続可能性
ムーディーズは顧客、従業員、ビジネスパートナー、地域コミュニティ、株主を含むすべての利害関係者に価値を提供することを目標としているが、これらに限定されない。この努力の一部として、ムーディーズは、その運営、製品、サービスにおいて環境、社会、およびガバナンス(ESG)要因を考慮することによって、持続可能な発展を促進する。同社はその専門知識と資産を利用して、技術ツール、研究と分析サービスを通じて、他の組織と投資家が持続可能性考慮と全世界市場との関係をよりよく理解することを助け、それによって積極的な影響を与える。ムーディーズは、グローバル報告イニシアティブ(GRI)、持続可能な開発会計基準委員会(SASB)、および世界経済フォーラム(WEF)の利害関係者資本主義指標を含む、公認された持続可能な開発組織の政策を遵守することを含む、持続可能な開発に関連する思想リーダーシップ、評価およびデータを市場参加者に普及させるために努力している。ムーディーズはまた、利害関係者の持続可能性とその実行気候関連財務開示特別ワーキンググループ(TCFD)提案に関する年次報告書を発表した。ムーディーズが2022年に達成した持続可能な発展に関する成果には、以下のようなものがある
–SBTIを用いてムーディーズの長期純ゼロ目標を検証しました
–持続可能な開発とESGに関する全員訓練を実施しました
–I)2022年CDP気候行動“A List”に3年連続で入選，ii)FTSE 4 Good指数シリーズに4年連続で導入，iii)ロイター通信の責任ある企業からの“純ゼロ転換”賞の受賞，iv)The Finance of the Future Awardsにより“気候リーダー”，v)IR Magazine U.S.2022からの“最適ESG報告(大盤株)”，vi)環境金融賞2022を受賞した“年間持続可能な開発報告−アメリカ”，vii)ダウ持続可能な世界指数に初めて組み入れられた
–ムーディーズは“2021年利害関係者持続可能な開発報告”と“2021年TCFD報告書”を発表し、
–世界的な税収政策が発表された。
取締役会は、監査、管理と指名及び報酬と人的資源委員会の協力の下で、経営陣と会社全体の戦略監督の一部として、持続可能な発展事項を監督する。監査委員会は、当社の年度及び四半期報告における持続可能性に関する財務、リスクその他の開示を監督し、当社がその定期申告書類で行った拡大自発的開示を監督する。ガバナンス·指名委員会は、会社業務や会社及びその株主の長期的な価値創造に関する会社の社会的·環境的責任の重大な問題を含む持続可能性の問題を監督し、これらの問題について取締役会に提案する。これは会社が強力なESG戦略を制定するのに役立つ。最後に、給与と人的資源委員会監督は、すべての上級管理者の報酬を決定する際に、持続可能性に関する業績目標を盛り込む。この監督は会社が持続可能性に関連する業績指標をすべての高級管理者の戦略と運営報酬指標に含めることをより十分にさせた。取締役会はまた、業務の連続性中断、及び気候に関連するリスクを管理情報システムの信用方法と信用格付けに組み込むことによる名声或いは信頼性の問題を含む気候関連のリスクの評価と管理会社のリスク開放の政策を監督している。
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ムーディーズの持続可能な開発戦略の3つの柱 |
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| より良いビジネス環境 | | より良い生活 | | より良い解決策 |
ムーディーズの運営とバリューチェーンには | | ムーディの人々やコミュニティには | | 市場転換のために |
| 責任感があり、持続可能な意思決定を私たちの運営とバリューチェーンに組み込むために努力する。 | | ムーディーズの人々と地域社会で教養と包容性のある文化を育成することを目的としている。 | | 財務の重要性と持続可能な発展業績に関する信頼できる観点を提供し、私たちの顧客がリスクを解読し、機会を解放するのを助ける。 |
人力資本
ムーディーズは、様々な背景と経験を代表する従業員チームは、各従業員の貢献を最大限に発揮し、指導ルートを広げ、私たちの意見、製品、サービスの質を含む私たちの仕事を高めるのに役立つと考えている。
ムーディーズの従業員数は、2022年12月31日と2021年12月31日まで
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| | | 十二月三十一日 | | | | 変わる |
| | 2022 | | 2021 | | | | % |
| 管理情報システム | アメリカです | | 1,538 | | | 1,459 | | | | | 5 | % |
| アメリカではない | | 3,981 | | | 3,836 | | | | | 4 | % |
| 合計する | | 5,519 | | | 5,295 | | | | | 4 | % |
| 体積量 | アメリカです。 | | 2,789 | | | 2,647 | | | | | 5 | % |
| アメリカではない | | 4,333 | | | 3,882 | | | | | 12 | % |
| 合計する | | 7,122 | | | 6,529 | | | | | 9 | % |
| MSS | アメリカです。 | | 741 | | | 728 | | | | | 2 | % |
| アメリカではない | | 1,044 | | | 908 | | | | | 15 | % |
| 合計する | | 1,785 | | | 1,636 | | | | | 9 | % |
| 総MCO | アメリカです。 | | 5,068 | | | 4,834 | | | | | 5 | % |
| アメリカではない | | 9,358 | | | 8,626 | | | | | 8 | % |
| 合計する | | 14,426 | | | 13,460 | | | | | 7 | % |
–情報システムを管理する従業員は主に信用アナリスト、データと運営アナリスト、信用戦略と方法専門員、ソフトウェアエンジニア、販売と販売運営及び国際戦略チームから構成される
–馬雲の従業員は主にソフトウェアエンジニア、データと運営アナリスト、コンサルティングと実施チームと経済学者、販売と販売支援専門家を含む
–MSSの従業員数は主に情報技術専門人員と他の専門人員から構成され、例えば財務、人力資源と法律人員、管理情報システムと管理修士を支持する。
全世界の総合リスク評価会社として、技術人材を誘致、支持と維持することは会社の成功のキーポイントである。ムーディは以下のようにしてこれらの目標を達成した
–従業員の中でDE&I；
–市場競争力のある報酬、福祉、健康計画を提供すること
–従業員の学習、発展と技能向上の支援を含む従業員の尊敬度を促進する
多様性、公平、包摂性(DE&I)
ムーディーズは，DE&Iの有形擁護者にならなければならないとしており，異なる考え方や観点が，会社が多くの利害関係者に提供する製品を豊富にし，業績や残存率を向上させるのに役立つからである。企業がこれらのプロジェクトに注目している主な目標は
–DE&Iをムーディーズの経営戦略に組み込む
–役員報酬案を採択することを含む多様性に対する指導者の責任を確立する
–多様な代表性(例えば、女性および代表的に不足している集団)を増加させるために努力する
–女性と従業員が不足している従業員を指導者にし続けています
–DE&I事務における従業員の訓練を強化する
–雇用の各方面の平等な雇用を促進する
–同じ報酬を提供するために設計会社の報酬を提供します
–市場基準、役割、経験、業績を報酬決定に組み入れる
行政指導チームのこれらのプロジェクトに対する関心はその熟練した人材を誘致、支持と維持するために重要である。また、多元化理事会の任務を遂行することは、業務全体のDE&I戦略と目標の実施と進展を監督することである。理事会は我々の最高経営責任者が議長を務め，DE&Iのベストプラクティスに取り組む上級指導者からなり，理事会メンバーはDE&I政策が会社全体の持続的な注目の焦点となるように四半期ごとに会議を開いている
ムーディーズには多くの多元化計画と11つの活発なビジネス資源グループ(“BRG”)があり、採用を促進し、多様化と才能のある個人を発展させることで、より効果的で包摂的な労働環境に貢献している。2022年12月31日まで、BRGSは全世界53の分会と3600人以上の従業員を代表して参加した。会社の多元化計画はムーディーズの人材備蓄を拡大することを目的としており、その中にTEDE計画(人材抱負と調整、洞察力、発展と職業計画及び露出と拡張)を含み、これは女性と人種多様性の従業員を向上させることを目的とした高潜在力の従業員多元化計画であり、高級副総裁/役員高級及び以上のレベル及び以上である；及びRISE--総裁/取締役副会長が世界の女性のために制定した計画であり、女性が職場で直面する独特な挑戦の解決に集中している
同社は，その様々な持続可能性と利害関係者報告およびDE&Iマイクロサイト上で，そのBRGSや他の多様性，包摂性，持分計画に関する情報を提供し，定期的に更新している。参照してくださいMoodys.com/持続可能な開発そしてMoodys.com/多様性これらのものに対して。これらのウェブサイトの内容は、参照によって本明細書に組み込まれていない。
次のグラフは、2022年12月31日現在の会社員の多様性に関するより多くの情報を提供しています。有色人種パーセンテージ(POC)は、自分がアジア人、スペイン人、黒人、アメリカインディアン/アラスカ原住民、ハワイ人/他の太平洋島人、または2つ以上の人種であると思う人を含む。上級管理者とマネージャーは役職別に計算する：幹部、高級管理者、中級管理者、一級管理者。以下のデータは、会社の記録に基づいており、推定または仮定に関連する可能性がある。
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上級管理職総数：性別(1) | | アメリカの役人と管理職：人種 |
(1) 性別別の上級管理職と管理職の総数は従業員の約90%を占めている(一部の非完全子会社や新たに買収された会社は含まれておらず、これらの会社にはこのデータはない)。
また、私たちの取締役会の約27%が女性、27%がPOCだった。
報酬、健康、福祉
ムーディーズの報酬計画は、強力で能力があり、経験があり、積極的に進取する世界的な労働力チームを育成し、維持することを目的としている。同社の給与理念の1つの重要な要素は給与と現地市場標準を一致させることであり、ムーディーズが盛んに発展するために必要な高技能人材を誘致と維持できるようにすることである。同社の給与プランには、市場競争力のある賃金、年間ボーナス、一部の従業員の株式贈与が含まれている。
福祉について、会社は福祉投資を従業員への投資と見なしている。ムーディは、すべての従業員とその家族の面倒を見ることを目的とした競争力のある福祉計画の提供に取り組んでいる。同社の全面的な計画は心身の健康に資源を提供し、介護予防、意識、健康支援を促進する
生活様式です。ムーディは、健康、福祉、退職福祉、有給休暇や病気休暇を提供するほか、育児休暇や教育支援など、従業員やその家族を支援するための他の福祉を延長した。
会社はまた、会社が仕事の雰囲気を作って、人々に価値を感じさせ、最善を尽くすように激励する柔軟な仕事の手配を提唱している。同社は、ムーディーズの従業員と業務のニーズをバランスさせるために、ムーディーズがどのように働くか、どこで働くかの目標駆動に関する意思決定を促進する“目標優先”の枠組みを実施している
人材管理、従業員の尊敬度、留任
ムーディーズの人材管理枠組みは学習と発展、人材獲得、業績管理、総報酬、後任計画とリーダーシップ発展を含む。これらの分野のそれぞれは、多様化、公平、包容的な職場としての会社の業務戦略とムーディーズの文化を支持している。ムーディーズは学習と発展を従業員への投資と見なし、彼らの職業目標と利益を会社の成功と一致させ、長期的に人材を維持することに役立つ。リーダーシップ発展、専門技能発展と技術技能を含む多くの訓練計画がある。
同社は多種のルートを通じて従業員の敬業度を測定し、業務敬度調査(BES)を含み、従業員に管理層に匿名と率直なフィードバックを提供させる。この定期的な調査は、会社戦略、従業員の発展機会、および仕事/生活バランスを含む、ムーディーズ管理職が私たちの重要な分野での従業員の尊敬度を理解するのに役立ちます。マネージャーは調査結果に基づいて機会領域を決定し、的確な行動をとる責任がある。BESを通じて受け取ったフィードバックは、従業員の体験を改善し、従業員を維持するために、意思決定の重要な入力として使用される。
管理職は、次の図のように従業員の流出率を監視している
2021年と比較して、2022年の会社の自発的離職率の増加は、2022年の大部分の時間の世界労働市場の全体的な強さ、特に技術関連の仕事による可能性がある。2021年と比較して、会社の2022年の非自発離職率が増加したのは、主に2022-2023年の地理的位置再編計画による従業員の減少であり、いくつかの仕事機能の移転を含む
気候変動
気候変化は私たちの時代の決定的な問題であり、ムーディーズの環境への直接影響は限られているが、積極的な企業責任を示し、気候変動を緩和する最適な実践を示す上で、私たちは確かに重要な役割を果たすことができる。そこで，同社はそのTCFD報告書を毎年発表することにより，その脱炭素計画を発表し，その運営とバリューチェーンの2040年までの純ゼロ排出の約束を達成するために，その最近と長期の純ゼロ排出目標を実現するための措置を講じている。
ムーディの脱炭計画は，会社のオフィス空間で再生可能電力を100%調達し，その混合作業計画によりその運営効率を最適化することを含む気候雄心を実現する確実な戦略について概説した。脱炭素計画の実施に関する費用はそれほど大きくないと予想される
また，ムーディーズはRMSを含む買収に投資し，その気候データと分析能力をさらに拡大した。これらの能力を既存製品に統合するために，ムーディーズはその技術インフラを強化し，そのアナリストや研究者に一致と高品質な気候洞察を得る簡略化されたアプローチを提供している。これらの増強機能は、持続可能な決定を実現するために、ムーディーズが気候要因をその解決策にシームレスに統合することを可能にする。
ムーディーズ戦略
ムーディーズは世界的な総合リスク評価会社で、組織がより良い意思決定をできるようにしている。私たちのデータ、解決策の分析、洞察力は、意思決定者が機会を認識し、他人と業務を展開するリスクを管理するのに役立ちます
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| 使命 | 信頼できる見解と基準を提供し、意思決定者が自信を持って行動するのを助ける |
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| 成長戦略 | 成長と拡張を目的として投資を行う |
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意向的に投資する私たちの中心的な業務を発展させ強化します信頼性、透明性、技術、データ、分析に基づいて | | 投資しています解決策を統合する顧客が複数のリスクを管理し、ムーディーズの最適な能力を発揮することを可能にする | | 投資が成功する成長型市場の規模を優先する高度な差別化された製品とサービス |
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| 高成長市場への投資 |
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| 優先度を実行する | どうやってこの仕事を完成させますか |
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| 取引先至上 | | 私たちの人々と文化を発展させる | | 協力·近代化·革新 |
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ムーディーズは内部主導の有機的発展と的確な買収を含む会社戦略の実施に投資している。例示的な例は、以下のことを含む
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格付け、品質、製品拡張を強化する | 合弁企業·戦略連盟の所有権と参加度の投資を拡大する | 新興市場での拡張 | 顧客のニーズに応えるために、新しい製品、サービス、コンテンツ、技術力 | 選択的補完的買収、ムーディーズ事業の規模と成長能力を加速させる |
成長見通し
ムーディーズは、全体的な長期見通しは依然として全世界の固定収益市場と関連金融情報市場の持続的な増加に有利であり、その中には信用意見、研究、データ、分析、リスク管理ツールと関連サービスなどの情報が含まれているとした。
ムーディーズの成長は、金融情報市場の動向に影響を与える多くの影響を受けている
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世界の主要経済体の健康状態 | | 債務資本市場活動 | | 信用市場の非仲介化 | | 各国政府の財政と貨幣政策 | | 統合データと分析ソリューションの市場拡大 | | 合併·買収を含む企業投資支出 |
金融の複雑性が日々増加し、信用分析とリスク管理が高度に重視されている環境下で、ムーディーズは有利な地位にあり、全世界の固定収益市場活動の持続的な増加及び信用格付け、研究と関連分析製品のより広範な使用から利益を得る。ムーディーズは、これらの発展は、高品質、独立信用意見、研究、データ、分析、リスク管理ツール、関連サービスの持続的な長期需要をサポートすると予想している。また、顧客価値創造や情報技術の進歩と一致した定価機会は、ムーディーズに成長機会を提供している。
ムーディーズの業務は様々なリスクの影響を受けており、第1部1 A項“リスク要因”でより全面的に述べられているように、これらのリスクは世界的に業務を展開することに固有のものである。これらのリスクには、通貨変動と可能な国有化、徴収、為替レートと価格規制、公共部門からのデータ取得の変化、国境を越えた情報提供の制限、その他の制限的な政府行動が含まれる。
管理情報システムの成長見通し
強力な長期的な傾向は、管理情報システムに長期的な成長機会を提供し続けるべきだ。主な成長原動力には
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拡大する世界のGDPは
| | 持続的に増加する
返金壁の中で | | 選択的機構 |
| 世界のGDP成長による債券発行 | | 返金需要支援管理情報システムの発展
| | 信頼できるブランドは深い洞察力と研究で認められている |
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| 地理的拡張 | | 能力を増強する | | 銀行が仲たがいする |
| ムーディの地元とキー市場の付属会社を通じて国内市場にサービスする | | ESGと気候およびネットワークを含む顧客の変化するリスク評価需要を満たす | | 信用非仲介化は世界資本市場の持続的な傾向である |
上述の要素を除いて、ある年の世界の固定収益市場の成長は多くのマクロ経済と資本市場要素に依存している
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金利.金利 | 企業投資支出 | 企業再融資需要 | M&A活動 | 発行者の財務状況は良好である | 消費者借款水準 | 証券化活動 | 格付けカバー面を拡大する | 新興市場に拡張する |
債券発行者が支払う格付け費用は管理情報システム収入の大部分を占めている。したがって、管理情報システムの収入の大部分は、グローバル資本市場で発行された同値ドル債務証券の数と数に依存する。しかし、頻繁な債務発行者と達成した年会費手配、年間債務監視費と商業手形と中期手形計画の年会費、銀行預金格付け、保険会社の財務実力格付け、共同基金格付けとその他の分野は、管理情報システムの世界固定収益市場で発行された新しい債務証券の数量或いは数量への依存をある程度軽減した。
MA成長の見通し
MAは、総合リスク評価事業として、リスクの財務的影響を測定し、関連する機会を利用して顧客の弾力性を確立するためのツールを提供する。M&Aの増加は、より多くの顧客使用事例を満たすために、M&Aのデータ、分析、ソフトウェアソリューションの拡大によって推進される顧客部門間の拡張である可能性が高い。
馬雲の業務成長は、複数の要因によって推進されている
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| 強力な顧客保持率 | | クロスセールス、アップグレード、価格設定 | | 持続的SAAS移行 | | 流通能力を高める | | 新製品開発 |
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ムーディーズは、リスクを測定·管理し、ビジネス洞察を提供し、AML、KYC、会計基準を含む金融監督管理を遵守できるようにするM&A製品やサービスは、引き続き世界機関の需要を受けると予想している。他の需要源に対応し、増加を推進するために、MAは、新製品革新、強化されたデータセット、および改善された配信サービス(例えば、ソフトウェアすなわちサービス)に積極的に投資している。これらの努力は，MA能力のより広範な分布を支援し，既存クライアントとの関係を深め，新規クライアントの獲得を推進する
競争
管理情報システムは、他の信用格付け機関及び信用意見や研究を提供する投資銀行やブローカーと競合する。情報システムの格付けを管理する多くのユーザも内部信用研究能力を持っている.業界、地理、および/またはツールタイプに基づく格付け市場もあり、ムーディーズはこれらの市場に投資を行い、競争相手より優れた市場地位を獲得したが、他の市場では状況は正反対である。
馬雲は金融情報と企業リスクソフトウェア業界で各種の多元化競争相手と広範な競争を展開している。Decision Solutions内の馬雲の主な競争相手はソフトウェアと分析解決策プロバイダである.Research&Insightsでは，MAは経済データ，金融研究，分析プロバイダからの競争に直面している.データ·情報分野における馬雲の主な競争相手は商業·金融データ提供者である。
監督管理
管理情報システム、会社の特定の信用格付け付属機関、および多くの発行者および/または情報システムおよびその付属機関を管理する証券は、米国、EUおよび他の国/地域(州および地方当局を含む)で広く規制されている。さらに、MAおよびその付属会社が提供するいくつかのサービスは、いくつかの国で規制されている。馬雲はまた、銀行や他の金融サービス提供者からかなりの売上を得ており、これらの銀行や他の金融サービス提供者は規制されており、特定の監督管理要求をMAなどの重要な供給者に伝えることが求められている。既存と提案された法律や法規は、会社の運営、製品、会社の運営が所在する市場に影響を与える可能性がある。より多くの法律法規を制定することが提案されたり考慮されている。既存の、採択された、提案された、および潜在的な各法律および法規は、信用格付けの発表を含む会社の運営に関連するコストおよび法的リスクを増加させる可能性があり、会社の収益性および競争能力に悪影響を及ぼす可能性があり、または会社の製品およびサービスを使用する方法、および会社が運営する方法を含む会社の製品およびサービスの需要に変化をもたらす可能性がある。
米国では、信用格付け機関は主に“改革法案”や“ドッド·フランク法案”に基づいて広く規制されている。改革法案は取引法に第15 E条を追加し、米国証券取引委員会にNRSROとして登録されたCRAの登録·監督計画の確立を許可した。テレス·フランク法は15 E条に追加条項を追加した
EUでは、CRA業界は汎EU規制の枠組みを通じて登録と規制を行っている。ESMAはEU全体で登録された信用格付け機関に対して直接監督責任がある。MISのEU CRA子会社はすでに登録され、EU CRA法規とESMAの定期検査を受けている。ESMAは時々CRA条例の各方面に関する解釈的指導或いは特別テーマ報告を発表し、毎年その来年の仕事計画をリストした。委員会は2021年7月に発表された持続可能な金融戦略を推進している。これには、格付け機関と持続可能な格付けのさらなる評価と、立法行動につながる可能性のある研究が含まれている
2020年12月31日、管理情報システムイギリスに登録されたCRAはESMAでの登録と監督を停止し、イギリス金融市場行為監督局(FCA)の監督を受けている。英国とEUの規制取り決めも発効し、EUと英国での信用格付けの使用を許可している。MISは英国の信用格付けのEU進出を支持し、EUの信用格付けの英国への参入を認めている。FCAは最近、2023年第1四半期に信用格付けデータ供給市場競争の審査を開始する意向を示している。英国政府はESGデータや格付け会社をFCAの認可や規制範囲に組み込むことも検討している
知的財産権
ムーディーズとその付属会社は様々な知的財産権を所有し、制御しているが、これらに限定されない
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| 専有情報 | | | 出版物 | | | データベース.データベース |
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| 商標 | | | ソフトウェアツール及びアプリケーション | | | ドメイン名 |
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| 研究する． | | | モデルと方法 | | | ムーディーズ事業に大きな意味を持つ他の独自材料 |
ムーディーズの経営陣は、その業務に関連する各商標や関連会社名、マーク、マークは、“ムーディーズ”という言葉を含む商標を含め、会社にとって大きな意味を持つとしている。
同社は主にMA及びその子会社を通じてその顧客にそのいくつかのデータベース、ソフトウェアアプリケーション、信用リスクモデル、研究及びその他の知的財産権を含む出版物とサービスを許可している。さらに、同社は、ESGおよび気候リスクに関連するいくつかのデータベース、ソフトウェアアプリケーション、評価、研究、および他の出版物およびサービスをその顧客に許可する。これらのライセンスは、習慣制限と知的財産権保護を含む標準的な合意に従って提供される。
さらに、ムーディーズは第三者からいくつかの技術、データ、および他の知的財産権の許可を得た。具体的には、ムーディーズは、市場および指数データ、財務諸表データ、研究データ、デフォルトデータおよびセキュリティ識別子などの財務情報を使用するライセンス、およびソフトウェア開発ツールおよびライブラリを使用するライセンスを第三者から取得する。さらに、同社のいくつかの子会社は、ムーディーズのいくつかの情報製品を介して発表されたグローバル範囲内のいくつかの財務、信用リスク、コンプライアンス、管理、所有権、ニュース、および/または他のデータを第三者情報提供者から取得する。その会社は一般的に利用可能な商業源からこのような技術と知的財産権を獲得した。同社はまた、内部で使用するために一般的に利用可能なオープンソースコードソフトウェアおよびライブラリを利用し、適切な許可されたオープンソースコードライセンスを取得した場合、会社のいくつかのソフトウェア製品において従来の機能を実行する。そのような技術と知的財産権のほとんどは様々な源から得ることができる。いくつかの財務情報(特にセキュリティ識別、特定の価格設定または指数データ、および特定の地理的市場におけるいくつかの会社の財務データ)は、限られたソースから取得することができるが、ムーディーズは、そのビジネスの重大な側面が任意のデータソースに依存するとは思わない。
本明細書で言及されるムーディーズ製品およびサービスの名称は、ムーディーズまたはその1つまたは複数の付属会社が所有または許可している商標、サービスマークまたは登録商標またはサービスマークを意味する。会社は特許(付与された、許可され、出願されている特許を含む)を持っている。当社のいかなる知的財産権も、当社が作成したプロジェクト(例えば、信用報告、研究、ソフトウェア、その他の書面意見)の特許及び著作権が関連法律によって満了しない限り、特定の満期日に制限されない。
同社は知的財産権が独自であると考えており、ムーディーズは著作権、商標、商業秘密、特許、秘密およびその他の契約および技術保障措置の組み合わせに依存して保護されている。ムーディーズはまた、第三者が知的財産権を侵害していることを調査し、会社の権利を保護している。
利用可能な情報
ムーディーズの投資家関係インターネットサイトはhttps：//ir.moodys.com/です。本サイトの“米国証券取引委員会届出”タブの下で、当社は、その10-Kフォーム年次報告、依頼書およびその他の情報報告書、10-Qフォーム四半期報告、現在の8-Kフォーム報告、およびこれらの報告をアメリカ証券取引委員会に提出するか、またはアメリカ証券取引委員会に提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く修正することを無料で提供する。
米国証券取引委員会は、会社が米国証券取引委員会に電子的に提出した年間、四半期および現在の報告、依頼書、および他の情報声明を含むインターネットサイトを維持する。アメリカ証券取引委員会のサイトはhttp：//www.sec.gov/です。
私たちの執行官に関する情報は
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| | 氏名、年齢、役職、個人資料 |
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| | ロバート·フォーバー52歳 社長と最高経営責任者 Fauberさんは2021年1月から当社の社長兼CEOを務めています。Fauberさんは2020年10月に取締役会に参加し、現在取締役会執行委員会に在籍しています。Fauberさんは、最高経営責任者を務める前に、2019年11月から2020年12月までの間に最高経営責任者を務め、2016年6月から2019年10月までの間に管理情報システムディレクターを務め、2014年4月から2016年5月までの間にムーディーズ社の企業·商業発展部の上級副総裁を務め、2013年1月から2016年5月まで管理情報システム商業部の責任者を務めた。2009年4月から2014年4月まで、上級副社長であるムーディーズ社企業発展部を務めた。Fauberさんは、2005年9月から2009年4月まで、企業の開発を担当する社長副社長を務めました。Fauberさんは、ムーディーズに加入する前に、シティバンクおよびその投資銀行の子会社で複数のポストに就いていた。 |
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| | ジョン·J·ゴギンズ62歳 常務副秘書長総裁と総法律顧問 ゴギンズさんは、2011年4月より当社の執行副総裁兼総法律顧問を務め、2000年10月から2011年4月まで当社の執行副総裁兼総法律顧問を務めた。Gogginsさんは、1999年2月にムーディーズ投資家サービス会社に入社し、副社長兼副弁護士兼法律顧問を務めた。 |
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| | マーク·ケイ43歳 常務副総裁兼首席財務官 ケイさんは、2021年4月から当社の執行副総裁·首席財務官を務め、2018年8月~2021年4月には上級副総裁·首席財務官を務めます。Kayeさん氏は、2016年2月からマサチューセッツ州共済生命保険会社のMassMutual上級副社長兼財務計画·分析担当者を務め、2015年7月からMassMutual米国最高財務責任者(CEO)を務めています。これに先立ち、Kayeさんは2011年から2015年にかけて、Voya Financialで首席財務官と退職解決案部門の上級副社長を務めた。ケイさんは、オランダの国際グループアメリカ会社とオランダのインターナショナル·グループで、複数の財務·リスク·レポートの職に就き、クレディ·スイスの信用第一ボストン銀行の投資銀行部門に勤めていました |
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| | 氏名、年齢、役職、個人資料 |
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| | キャロライン·サリヴァン54歳 首席財務官兼会社財務総監 サリヴァンさんは2018年12月から当社の首席会計官兼会社財務総監を務めています。Sullivanさんは当社に入社する前に、2011年から2018年までアメリカ銀行で複数のポストを担当していましたが、そこで彼女が担当した最後のポストは取締役社長とグローバル銀行ディレクターでした。これまで、Sullivanさんは2015-2017年の間に財務総監を含む複数のポストでグローバルな富と投資管理業務を支援してきた。サリヴァンさんは公認会計士で、これまでいくつかの銀行とある大手会計士事務所で様々な高級職を務めており、現在は金融幹部国際会社の取締役会のメンバーである。 |
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| | スティーブン·トゥレンコ55歳 総裁“ムーディーズ分析” トゥ連科は2019年11月からムーディーズ分析の総裁を務めてきた。Tulenkoさんは、2013年から2019年10月までERSのCEOを務め、2008年から2013年にかけて、世界的な販売、顧客サービス、マーケティング部門のCEOを務めています。ムーディーズ分析会社の設立以前は、ムーディーズ投資家サービス会社で様々な販売、製品開発、製品戦略を担当していましたが、トゥーレンさんは1990年にムーディーズに入社しました |
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| | マイケル·ウェスト54歳 社長、ムーディーズ投資家サービス会社 ウェストは2019年11月からムーディーズ投資家サービス会社の総裁を務めてきた。ウェストは2016年6月から2019年10月まで取締役社長-管理情報システムの格付けと研究主管を務めた。以前、ウェストさんは、2014年2月から2016年5月までの間に取締役社長であるグローバル構造融資担当者を務め、2010年1月から2014年1月までの間にグローバル企業融資担当取締役を務めていた。彼のキャリアの初期には、格付け業務の研究戦略も担当しており、これまでEMEA地域、ヨーロッパ企業、EMEAレバレッジ融資業務の企業融資をリードしていた。1998年にムーディーズに加入する前、ウェストはアメリカ銀行やHSBC銀行で様々な信用職を務めていた。 |
第1 A項。リスク要因
以下の会社の証券投資にリスクを持たせる重大な要素、事件と不確定要素の討論をよく考慮し、本10-K表第7項とその他の内容で議論された“前向き”陳述を理解するために重要な情報を提供してください。これらのリスク要因は，本年度報告の10−K表の他の情報とともに読まなければならない。
これらのリスク要因の中で議論されている事件や結果は、会社が正確に予測、確認または制御できない可能性がある場合、ムーディーズの業務、財務状況、経営業績(販売や利益のような会社の財務業績の構成要素を含む)、キャッシュフローおよび株価に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。このような危険要素はムーディーズが直面しているすべての危険を決定することができない。当社はまた、当社が現在未知であるか、当社が現在重大なリスクを有するとは考えていない要因、事件、または不確定要因の影響を受ける可能性があります。一般的な経済状況の影響に加えて、インフレおよびインフレに対応する関連通貨政策行動、および当表格10-K第7項で議論された我々の業務および運営に及ぼすグローバル中断および以下のリスク要因に加えて、グローバル経済気候の追加的または予測不可能な影響は、以下に説明する多くのこのようなリスクを引き起こす可能性がある。
A.法律と規制リスク
ムーディーズは信用格付け業界やムーディーズの顧客に影響を与える米国の法律法規に関するリスクに直面している。
ムーディーズは高度に規制された業界で運営されており、“改革法案”や“ドッド·フランク法案”を含む米国連邦、州、地方当局の広範な規制を受けている。このような規定は複雑で、絶えず変化し、時間の経過とともにもっと厳しくなることが多い。さらに、国会の変化は、これらの法律や法規の潜在的な変化や、政府当局が任意の新しいまたは既存の立法または指示を実行する不確実性を増加させる可能性がある。より多くの情報については、本年度報告表格10-K第I部分第1項の“規定”を参照されたい。現行の法律法規：
–奨励を求め、信用格付け機関間と信用格付け業務との間の競争を激化させる可能性がある
–信用格付けの代替案または信用格付け定価の変化をもたらす可能性がある
–信用格付けを制定または維持する際の情報の使用を制限する
–信用市場とCRA業務の監督管理を強化する
–米国証券取引委員会に、非登録商標機関の地位を求める登録機関に対する直接管轄権を与え、米国証券取引委員会が登録機関の運営を検査することを許可すること
–監督基準の強化と専門的な弁護基準を規定することは、投資家が格付け証券で受ける損失と法律弁護総費用に責任を負うことを要求する法的訴訟の数を増加させる可能性がある。
これらの法律法規、および将来の任意の規則制定または裁判所の判断が、信用格付けの需要を低下させたり、コストを増加させたりすれば、ムーディーズはこれらのコストを顧客に転嫁できない可能性がある。また、このような法律法規の範囲、解釈、管理には不確実性が存在する可能性がある。同社のコンプライアンスや罰金、処罰や他の制裁リスクを軽減する努力は巨額の費用を招く可能性がある。ますます冗長な法的手続きは責任の不確実性と危険を招くかもしれない。
立法と規制要求の将来のムーディーズ業務とその顧客業務への影響を正確に評価することは困難である。例えば、格付け分配過程の一部として、新しい法律と法規は管理情報システムと発行者のコミュニケーションに影響を与える可能性があり、管理情報システムの信用格付けの制定、分配とコミュニケーションの方式を変更し、管理情報システム或いはその顧客或いは信用格付けユーザの運営方式に影響を与え、管理情報システムの信用格付けに対する需要に影響を与え、そして信用格付け業務の経済状況を変更し、信用格付け機関の商業モードを制限又は強制要求することを含む。また、立法や規制措置への影響の推測、および潜在的責任の不確実性の増加、および不利な法律または司法判断は、ムーディーズの株価にマイナス影響を与える可能性がある。これらの立法と規制措置は信用格付け機関と信用市場に一般的に適用されているが、それらは比例しない方法でムーディーズに影響を与える可能性がある。これらの事態はいずれも信用格付け発表に関連するコストと法的リスクを増加させ、ムーディーズの運営、収益力と競争力、信用格付けへの需要、およびこのような格付けの使用方法に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、MAの相当部分の売上高は、銀行や他の監督管理されている金融サービスプロバイダから来ている。米国銀行業監督管理機関は、通貨監理署、連邦預金保険会社、連邦準備システム理事会および消費者金融保護局、および多くの州機関を含み、保険に加入している預金機関および他の金融サービスプロバイダに、金融サービスプロバイダと他のエンティティとの間のすべての商業手配を含む第三者関係に関連するリスクの評価および管理に関する指導意見を発表しており、通常、銀行または金融サービスプロバイダと第三者サービスプロバイダとの業務配置の各段階で全面的な監督を行うように銀行および金融サービスプロバイダに要求されている。銀行と金融サービス提供者に、その第三者関係のリスクレベルと複雑性に見合ったリスク管理プロセスを採用するように指示した。これを見て、本ガイドラインの制限を受けた金管局は現有或いは潜在銀行及び金融サービス顧客がすでに求めており、その第三者リスク管理政策とプログラム、及び金管局と業務往来を行う条項を更に改訂することが可能である。これは、そのような顧客に対する販売遅延または減少、MAとそのような顧客との関係に悪影響を与える可能性があり、そのような顧客とのビジネスのコストを増加させること、および/または、MAが当該顧客と締結されたサービスプロトコルに従ってより大きな財務および法的リスクを負担することをもたらす可能性がある。
ムーディーズは米国以外の金融改革に関わるリスクに直面しており、これらの改革は信用格付け業界やムーディーズの顧客に影響を与えている。
この業界の広範かつ発展しているアメリカの法律と法規を管理するほか、外国の司法管轄区は信用格付け機関と信用格付け市場を監督する措置を取っている。特に、EUはEUで運営する信用格付け機関に対して共通の規制枠組みをとり、信用格付け業界を監視し続け、既存の規制を強化する可能性のある方法を分析している。EU以外からの信用格付けがEUへの進出が認められれば、ESMAの監督を受ける。また、他の外国司法管轄区は、信用格付け機関と信用格付け市場の監督管理を強化する措置を講じている。より多くの情報については、本年度報告表格10-K第1部第1項の“法規”を参照されたい。
EUや他の司法管区は、以下でさらに議論するように、立法により規則制定に参加し続けており、会社の製品やサービスの運営や市場に大きな影響を与えている。未来の法律と規制は現在規制されていない製品とサービスに拡張されるかもしれない。これらの条例は、(1)債務証券の格付けの需要に影響を与えること、(2)自国の管轄外で発表され、規制目的のための信用格付けを含むように規制職権範囲を拡大すること、(3)信用格付けに対する市場の競争度を増加させること、(4)信用格付け基準を確立すること、または信用格付けの提供を許可するエンティティを制限すること、(5)信用格付け機関の個人情報の収集、使用、正確、訂正、および共有を制限すること、を含むことができる。または(6)MAによって提供される製品およびサービスの価格設定(例えば、コストおよび非差別的な費用を必要とする)を仕様化し、例えば、信用格付けおよび管理情報システムによって開始された研究に組み込まれた製品。将来の規制はまた、同社がESG部門で提供する製品およびサービスに影響を及ぼす可能性がある。
2020年12月31日に終了したイギリスの退欧実施期間が終了した後、管理情報システムイギリスに登録されたCRAはESMAで登録され、ESMAによって監督されなくなり、イギリス金融市場行為監督局(FCA)の監督を受けている。MISはEUで英国信用格付けを認可し、英国でEU信用格付けを認可することを手配している。2020年12月31日、英国はEU CRA法規(いくつかの必要な改正を経て)を英国国内法(“英国CRA法規”)に組み入れた。“イギリス信用格付け機関規則”はイギリスに本部を置く信用格付け機関の登録、規制と監督管理の規定を掲載しており、イギリスの金融機関がどのような状況で信用格付けを監督管理のために使用できるか、及び発行者、発起人と保証人の構造的融資ツールにおける具体的な責任を明らかにしている。EUとイギリスのCRAに対する規制が時間の経過とともに異なるかどうかは不明であり、時間の経過とともにEUとイギリスの間の規制が異なるか、あるいはCRA規制に対するFCAとESMAの異なる解釈が、追加の運営義務とそれによるコスト増加によって情報システムの業務を管理することに悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年2月、FCAはそのCRA規制戦略に関するポートフォリオ書簡を発表した。他の側面では、FCAは、信用評価機関を監視するための包括的な方法をとっていると説明している。これは、CRAまたはその所属団体も規制されていない活動(例えば、ESG評価)を行う場合、FCAは、その規制されている活動の一部として、これらの規制されていない活動を評価することができることを意味する。CRAは、規制されていない活動がもたらす潜在的なリスクを考慮して積極的に管理していることを証明する必要がある。FCAはまた、格付け過程と方法、管理と監督、市場と周辺リスク、および業務復元力と資源構成を含む信用格付け機関の規制優先事項を決定した。FCAはまた、卸売データの取得および使用に関する市場研究、および行われているESG評価作業を含むCRAに関連する作業を展開する他のいくつかの優先分野を決定する。
ムーディーズの両部門とも米国以外の金融改革に関するリスクに直面しており、これらの改革は信用格付け業界とムーディーズの顧客に影響を与えている。MISは登録エンティティであるため、EUおよび他の外国司法管轄区域(例えば、香港および中国に限定されるものではないが、登録子会社によって運営されている)では、正式な規制および定期的または他の検査を受ける。例えば：
–EUやイギリスでは，適用される規則には，主権発行者の信用格付けに関する手続要件，適用法規を遵守しない法的責任，証券発行者が再証券化のために招聘した信用格付けのためのCRAの強制的なローテーション要求，およびある所有権のハードルを超えた場合のCRAまたはその株主への制限がある。他の手続き的および実質的な要件には、信用格付けを発行する条件、信用格付け機関の組織に関する規則、利益衝突を引き起こすとみなされる活動の制限、費用および非差別性に基づくべき要求、および構造的融資ツールの信用格付けに対する特別な要求が含まれる
–香港では、適用される規則には、虚偽や誤った資料を伝播する法的責任と、規制機関に何らかの事項を通報する手続き要求がある。また、管理情報システム香港は、信用格付け機関に適用される行為規則によって制限され、この規則は、信用格付け適用手続きおよび実質規定の作成および発行、利益衝突を引き起こすと考えられる活動に制限を加え(格付けされたエンティティとの報酬スケジュールの開示を含む)、および構造的金融商品の信用格付けに対して特別な規定を行う。これらの手続きや実質的な規定を遵守しなければ、管理情報システム香港も法執行行動を監督するリスクに直面する可能性があり、罰金が科される可能性があり、あるいは深刻な場合には、香港で信用格付け活動を行う能力に影響を与える可能性がある
–中国では、管理情報システムは免許のある信用格付け機関ではないにもかかわらず、中国以外のオフィスから中国発行者に対して世界信用格付けを発表していることは確かだ。また、当社は中国が登録した国内信用格付け機関CCXIの30%の株式を保有している。中国には国内信用格付け機関や外国投資のような実体や一般実体(国家安全審査を含む)に適用される法律がある。当該等の法律は広く制定されているが，当該等の法律の実施や解釈は中国規制機関の広範な適宜決定権を受けており，当社の中国での業務展開能力に影響を与える可能性がある
–しかも、米国の経済制裁はますます中国人に向けられている。これに応じて、中国は外国制裁の中国人への影響を制限するための枠組みを構築する阻止法規を発表した。規制を妨害することは一般的に法的紛争をもたらすだろう。複数の法域で紛争的な法的制約を受けているエンティティは、これらの法律を遵守する手段を決定する必要がある可能性がある。このような葛藤は最終的に適用される法律を遵守する実体の能力に影響を及ぼす可能性がある。
M&Aでは、欧州やM&Aが活発な他の外国市場の規制機関が、金融機関による第三者関係に関連するリスクの評価·管理に関わる米国が発表したような指導意見を発表した。これを見て、金融管理専門員の既存または潜在的な銀行及び金融サービス顧客は、その第三者リスク管理政策及びプログラム、及び金融管理専門家と業務往来を行う条項をさらに改訂することが可能である。これは、そのような顧客に対する販売遅延または減少、MAとそのような顧客との関係に悪影響を与える可能性があり、そのような顧客とのビジネスのコストを増加させること、および/または、MAが当該顧客と締結されたサービスプロトコルに従ってより大きな財務および法的リスクを負担することをもたらす可能性がある。
ムーディーズは米国以外の信用格付け業界やムーディーズ顧客の金融改革に影響を与える関連進展に注目するが、ムーディーズは将来のこのような法律法規の程度を予測することはできず、これらの法規はムーディーズの業務や責任開放の可能性を増加させる可能性に大きな影響を与える。例えば、EU、イギリス、その他の外国法規を遵守することは、運営コストを増加させる可能性があり、ムーディーズの運営、収益力または競争能力、またはその製品やサービスの市場に重大なマイナス影響を与える可能性があり、ムーディーズが現在予測できない方法であることを含む。また、EU、イギリス法規、その他の外国司法管轄区の法規によると、増加した責任開放は、信用格付け発表に関連するコストと法律リスクをさらに増加させ、ムーディーズの運営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。EU、イギリス、その他の外国司法管轄区の金融改革はムーディーズの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は格付け意見やその他のビジネス実践に関する訴訟や政府の監督管理手続き、調査、問い合わせに直面している。
ムーディーズは、訴訟、政府、規制手続き、管理情報システムの格付け行動に関する調査と問い合わせ、情報システムやMA内部を管理する他のビジネス実践や製品に直面している。経済的困難期、市場不安、その他の原因でも、信用依存型ツールの時価低下や違約が発生した場合、ムーディーズが直面している調査や法律手続きの数が大幅に増加している。管理情報システムによって格付けされた証券に投資する当事者は、ポートフォリオで直面している損失を管理情報システムまたはムーディーズにクレームしている。例えば、ムーディーズは2007-2008年の金融危機中に米国の二次住宅担保ローン業界と信用市場のより広範な悪化に関連した大量の集団訴訟と他の訴訟、政府調査と問い合わせに直面している。ESG開示および報告の持続的な変化の予想は、会社およびサービス単位レベルの新しい規制行動をもたらす可能性もある。法律手続きは会社に追加の費用をもたらし、上級管理職の注意を必要とし、これは、彼らが他の業務問題を解決するために時間を使用する能力を著しく低下させる可能性があり、これらの手続き、調査、または調査は、最終的に不利な判決、損害賠償、罰金、処罰、または活動制限を招く可能性がある。米国の既存の法律保護または責任基準に相当する法律保護または責任基準が不足している外国司法管轄区では、法的訴訟に関連するリスクが高まっている。また、より低い責任基準を確立し、立証責任を移転したり、抗弁要求を緩和したりするために、新たな法律·法規を公布し続ける可能性がある, アメリカと外国の管轄区域で訴訟に成功するリスクを増加させる。このような訴訟の危険はしばしば評価や数量化が難しい。ムーディーズにはこれらのリスクに対応するための十分な保険や準備金がないかもしれないが、これらのリスクの存在や規模は長い間未知であることが多い。また、ムーディーズが早期に解雇を実現できず、訴訟事項が裁判段階に入った場合、ムーディーズによる法的弁護総コストが大幅に増加し、不利な結果となるリスクも高まる。
また、訴訟や未解決問題の解決プロセスの進展に伴い、ムーディーズは既存の最新情報を検討し続け、その会計推定を変更する可能性があり、ムーディーズは今後の間に連結財務諸表に負債を記録または増加させることを要求する可能性がある。会社が現在直面している調査や民事訴訟に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記21を参照されたい。これらの訴訟の数と求められた巨額の損害賠償により、ムーディーズは判決、和解、罰金、罰金、またはその業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす不利な結果の影響を受ける可能性がある。
同社はそのコンプライアンスやリスク管理計画に関するリスクに直面している。
ムーディーズは複数の国で業務を展開しているため、同社は多くの国際や米国連邦、州、地方法律法規の遵守と迅速な適応を求められている。会社が法律法規を遵守する能力は、反腐敗、反独占と証券取引法を含み、そのコンプライアンス、審査と報告制度の確立と維持、及びそれが合格コンプライアンスとリスク管理人員を吸引と維持する能力に大きく依存する。ムーディーズが企業リスク(買収によるリスクを含む)を識別、評価、管理する政策や手続きは完全に有効ではない可能性があり、ムーディーズの従業員や代理人には不適切な行為、詐欺、または他のミスがある可能性がある。このような誤りを阻止することは常に可能ではなく，会社がこのような活動を防止·検出するための予防措置はすべての場合に有効ではない可能性がある。ムーディーズの従業員がその政策に違反した場合、または会社のリスク管理方法が無効である場合、会社は刑事と民事責任、会社従業員の停職、罰金、処罰、規制制裁、禁止救済、特定の市場または他の処罰から除外され、会社の名声、財務状況、経営業績に損害を与える可能性がある。
ムーディーズはその知的財産権の保護に関連した危険に直面している。
ムーディーズはその製品とサービスの多くの側面が独自だと思っている。会社の知的財産権を十分に保護できなかったことは、会社の名声を損なう可能性があり、会社の有効な競争能力に影響を与える可能性がある。同社が買収した業務は知的財産権組合にも関連しており、同社がその戦略的優位性を保護する上で直面している課題を増加させている。また、いくつかの司法管轄区域や市場は知的財産権と独自の権利に対する法律や技術保護が不足したり変化したりしており、会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが業務を行っている外国司法管轄区では強力な法律や技術的知的財産権保護が不足しており、私たちの脆弱性を増加させ、私たちの業務にリスクとなる可能性があります。時々法律により、ある情報の公表を要求し、場合によっては無料であり、会社はこれらの情報を会社の知的財産権であると考え、会社が現在販売または許可している情報は有料であり、これは収入損失を招く可能性がある。
許可されていない第三者はまた、企業が独自の技術または他の情報として取得して使用しようと試みる可能性がある。ムーディーズの競争相手または他のエンティティは、ムーディーズが提供する製品およびサービスタイプに関連する特許を取得することも可能であり、ムーディーズに製品またはサービスの開発またはマーケティングを停止し、侵害を回避するために製品またはサービスを修正または再設計すること、または特許所有者から許可を得て、製品およびサービスの開発およびマーケティングを継続することを試みている。ムーディーズが訴訟を通じて知的財産権を維持または保護しようとしたとしても、かなりのコスト、時間、資源が必要となる可能性があり、同社が成功する保証はない。当社が盗難、流用または侵害からその知的財産権および固有権利を確立、維持、保護する能力は、特定の司法管轄区域および市場の独自の権利および知的財産権の法的保護不足および/または変化によって実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。これらのリスクおよびこれらのリスクを解決するために必要なコスト、時間、資源は会社業務の増加と知的財産権制度国家でのイメージ上昇に伴い増加する可能性があり、これらの国の知的財産権制度の保護程度は米国が実施している規則や法規よりも低い。
ムーディーズは税率や税収規則の変化を含む税務関連のリスクに直面している。
世界的な会社として、ムーディーズは米国や他の多くの国や司法管轄区で納税しなければならない。したがって、私たちの実際の税率は、会社が運営している各管轄区の課税収入と適用税率に基づいて決定されます。ムーディーズの将来の税率は、ムーディーズが高い税率に直面している司法管轄区域の収益の増加を含む、異なる税率の国や州の収益構成の変化やその他の要素の影響を受ける可能性があり、ムーディーズは関連する税収優遇の司法管轄区域で発生した損失、あるいは外貨為替レートの変化を実現できない。税務、会計およびその他の法律、条約、法規、政策および行政慣行の変化、またはその解釈または実行の変化は、利益移転と経済協力開発組織の指導者を基数が侵食するような多国籍企業の変化を含む世界最低税率イニシアティブ(このイニシアティブは、企業が税務機関に世界各地の業務に関する情報をより多く開示することを要求する)、およびEUの国家援助裁決は、企業の有効税率、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、各国で稼いだ利益のより厳しい監査審査を招く可能性がある。
また、ムーディーズは米国国税局や世界各地の他の税務機関から定期的な審査を受けている。ムーディーズは、これらの審査が有利または不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価して、未確認の税収割引を含むその所得税支出の十分性を決定するが、監査または訴訟の発展は会社に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。当社はその税務見積もりと課税項目が合理的であると信じているが、いかなる最終的にその所得税の支出、課税項目及び未確認税項目の利益に反映されている処理方式と大きな差があることは保証できないが、このようなプロジェクトは或いは当社の業務、経営業績、キャッシュフロー及び財務状況に重大な悪影響を与える。
B.私たちの業務に関連するリスク
会社は複数の管轄区域で経営することは法律、経済、運営、監督管理のリスクに直面している。
ムーディーズは米国以外の多くの国で業務を展開しており、収入の大部分は海外から来ている。同社が経営する各外国経済体の経済状況の変化は同社の業務に影響を与えている。例えば、ユーロ圏や他の地域の経済不確実性は、ラテンアメリカや中国の経済的不確実性を含むが、これらの特定の地域で行われる証券発行数に影響を与える。本節の他の部分で議論されているリスクに加えて、ムーディーズの海外業務は、例えば、多くの法律、経済、規制リスクに直面している
–これらの条件が顧客および顧客保持に及ぼす影響を含む経済的および地政学的市場条件
–外貨とドルの為替レート変動のリスクは開放されている
–現地通貨をドルに両替する能力と、米国国外実体が持っている現金を国内に送金するコストを制限することは、税金の影響を含む
–米国と中国との関係に関する法律、ウクライナとロシアとベネズエラとの間の持続的な衝突を含む、国内と国外の輸出入制限、関税およびその他の貿易障壁、制限など、海外業務に影響を与える米国の法律、
–異なる、互いに衝突する可能性のある法律または民事責任、コンプライアンス、および規制基準
–証券発行者に雇用された信用格付け機関に対して強制的なローテーション要求を実施する現行と将来条例について
–欧州連合が2018年1月に実施した“金融商品市場指令2”のような金融サービス業に適用される法律や条例、知的財産権を保護するための法律および条例など、不確実かつ変化していく法律および条例
–米国と中国の将来の関係の不確実性は、中国での事業展開に対する米国政府のさらなる制限や行動、および/または中国政府による外国実体の中国での業務のさらなる制限または行動を招く可能性がある
–国有化、徴収、価格規制、および他の制限的な政府行動の可能性
–よりよく知っている、経営の歴史がより長い、および/または地方政府または他の機関によって支持されている信用格付け機関と競合する；
–データを取得し、特定の地理的市場に関連する製品およびサービスに関する不確実性を作成する
–知的財産権の保護を減らすことです
–支払い周期が長く、売掛金を回収する際に発生する可能性のある問題
–異なる会計原則と基準
–人員配置と海外業務の管理に困難がある
–文書を外国語に翻訳する難しさと遅延
–潜在的な不利な税金の結果
–多くの司法管轄区域で労働法と新しいデータとネットワークセキュリティ規則の複雑さを遵守する。
また、ムーディーズは、1977年の“反海外腐敗法”、2010年のイギリスの“反賄賂法”など、経済·貿易制裁、関税、禁輸、反腐敗に関する法律法規など、その海外業務に適用される複雑な米国、外国、その他の現地の法律法規の制約を受けている。会社が実施する内部統制、政策と手続き、および従業員訓練およびコンプライアンス計画は、従業員、請負業者または代理がこのような内部政策または実質的な違反を防止または回避するのに有効な法律法規を防止できない可能性がある。同社の制裁、反賄賂または反腐敗法律違反に関するいかなる認定または告発も、根拠がなくても、ムーディーズの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。会社の国際業務に適用される国際·米国の法律法規を遵守することは、外国司法管轄区で業務を展開するコストを増加させる。このような法律法規に違反することは厳しい罰金と処罰、刑事制裁、行政救済措置及び商業行為の制限を招く可能性があり、ムーディーズの名声、従業員の能力、業務、経営業績と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
ムーディーズの運営はインフラの故障や故障のリスクに直面している。
ムーディーズが事業を展開する能力は、(I)ムーディーズ本社があるニューヨーク市、(Ii)ムーディーズが世界に事務所を設置している主要都市、(Iii)ロシア/ウクライナ紛争の影響を受ける可能性のあるヨーロッパの場所、(Iv)ムーディのいくつかの仕事のための中国の場所を含む、その業務およびムーディーズのコミュニティを支援するインフラの中断の実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。これは、当社またはムーディーズと業務を行う第三者が使用する電子交付システム、当社のデータセンター施設、またはインターネットを含む有形または技術インフラ(当社によって制御されるか否かにかかわらず)に関する中断を含むことができる。会社の多くの製品およびサービスは電子的に提供され、会社の顧客はコンピュータベースのネットワーク上で会社が大量のデータおよび取引を迅速に処理する能力に依存し、記憶、処理、送信、および他の方法で大量のデータおよび取引を迅速に処理する能力に依存する。ムーディーズのいくつかの業務は複雑なプロセスを必要としており、同社が業務に固有のミスリスクを減らすための広範なコントロールはこのようなリスクを完全に解消することはできない。買収による会社の成長の程度については、新たに買収した事業はムーディーズのように技術インフラや災害復旧に投資していない可能性がある。彼らのシステムがムーディーズに統合されるにつれて、脆弱性が導入される可能性があり、これは会社全体のプラットフォームに影響を与える可能性がある。会社のお客様はまた、会社の電気通信、データセンター、ネットワーク、その他の電子伝送システムの持続容量、信頼性、安全性に依存しています, そのサイトやインターネットとの接続も含まれています同社の従業員もこれらのシステムに依存して内部使用を行っている。人為的エラー、生産能力制限、ハードウェア故障または欠陥、天気(気候変化を含む)、自然災害、火災、停電、電気通信故障、侵入、破壊、意図的破壊行為、テロ行為、政治的動揺、流行病(新冠肺炎疫病を含む)、戦争またはその他の原因によっても、会社のインフラの任意の重大な故障、損害、ネットワーク脆弱性、中断、または著しい減速は、会社がその製品およびサービスを提供する能力を損なう可能性がある。
ムーディーズの主要OSの潜在的な中断を確保し、計画を立てるための努力は成功しないかもしれない。同社は、いくつかの基本サービスを提供するために、クラウドベースのサービスプロバイダを含む第三者プロバイダに依存している。当社はこれらのサプライヤーが信頼できると信じていますが、当社のこれらのサプライヤーの表現に対する制御は限られています。会社の任意の第三者プロバイダが、これらのサービスを効率的かつ費用便益的に提供することを停止したり、企業の需要および会社の顧客の需要を満たすためにそのサービスを十分に拡張できなかった場合、会社はできる
収入はもっと低く、コストはもっと高い。また，会社は中断の予防，検出，回復の流れを維持しているにもかかわらず，企業はそのほとんどの小さな勤務先や低リスクシステムに完全冗長なシステムを配備しておらず，その災害復旧計画には不要なサービスの回復も含まれていない。ムーディの1つの場所またはシステムに中断が発生した場合、またはこれらの場所の人員またはそのようなシステムに依存する者が、他のシステムを使用することができない場合、または他の場所との通信または旅行を行うことができない場合、これらの人員サービスおよびムーディクライアントと相互作用する能力は影響を受けるであろう。当社がこれらの遅延や中断による可能性のあるすべての悪影響、あるいは第三者の失敗を効率的に処理し、解決できなかったことを正確に予測することはできません。ムーディーズの運営やインフラの中断は、その名声、業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会社業務の経済性は、国内および/またはグローバル資本市場で発行される債務証券の数に依存する。最近の金融市場状況は、資産レベルの低下及び投資ツールの流入、金利上昇及びその他の変動を含み、債務証券の発行量にすでに重大な悪影響を与え、引き続き影響を与える可能性がある。
ムーディーズの業務は全体的な経済状況と世界金融市場の変動の影響を受けている。さらに、債務証券の発行者は、従来の信用格付け機関(例えば、管理情報システム)ではなく、非伝統的な当事者(例えば財務コンサルタント)によって格付けまたは評価された証券を発行することを選択するようになってきている。ムーディーズの大部分は信用格付けに基づく収入が取引に基づいているため、特に資本市場で発行される債務証券の数とドルの数に依存する。発行者が債務証券を発行する能力や意欲を低下させる条件、例えば、市場変動、成長低下、通貨安、法律変化(税収関連法律を含む)または他の不利な経済傾向は、ムーディーズが格付けサービスを提供する債務発行の数および同値ドルの金額を減少させ、ムーディーズがその格付け業務で稼いだ費用に悪影響を与える。
現在の市場、経済と政府要素は世界資本市場の債務証券発行量と信用格付けの需要にマイナス影響を与えており、これは会社の業務、経営業績と財務状況に実質的な悪影響を与えている。これらの要素は金利引き上げ(及び各国政府がインフレに対応するための関連通貨政策)、新冠肺炎経済刺激措置の脱退、インフレ圧力、担保ローン金利の上昇、信用利差の拡大、監督管理と政治事態の発展(ムーディーズ運営の各司法管轄区の不確定性を含む)、困難な経済状況、代替信用源使用の増加、及び重要な発行者の違約を含む。債務証券市場のさらなる下落やその他の変化は、会社の業務、経営業績、財務状況、キャッシュフロー、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ムーディーズは2022-2023年の地理的位置再編計画を含め、業務の低下を相殺するためにコストを削減しており、十分ではないかもしれない。短期的には、レンタル料、技術、コンプライアンス、補償、および会社のいくつかの業務に関連する他の固定コスト、および評価が完了していない需要を監視することが原因の一部として、この計画に関連するコスト削減を含むコスト削減が困難または不可能である可能性がある。また、コスト削減措置は、これまで行われていなかった取り組みを含め、格付け需要の意外な増加に対応するために、会社が業務を迅速に拡大することを困難にする可能性がある。金融市場のさらなる変動は、債務証券出来高の持続的な減少と金利の上昇を含め、業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を与える可能性があり、会社はコストを下げることでこの影響を相殺することに成功できない可能性がある。
同社は競争相手および/または顧客からますます大きな価格設定圧力に直面している。
信用格付け、研究と信用リスク管理市場及びMAが提供する研究、商業情報と分析サービス市場に価格競争が存在する。ムーディーズは世界で、他の信用格付け機関から、研究で信用意見を提供する投資銀行やブローカー、内部研究機関からの競争に直面している。顧客と市場シェアの競争は、一部の競争相手が定価やサービスなどの分野でより急進的な戦略をとることと、発行者や投資家のために債務リスクを評価する非NRSROからの競争の激化を促す。これと同時に、挑戦に満ちたビジネス環境、競争相手と顧客との統合、特に構造的金融商品や商業不動産に関連する顧客、および他の需要に影響を与える要因は、競争相手の市場力を増強し、会社の顧客基盤を減少させる可能性がある。最近の弱い経済成長は、現在ムーディーズから購入されている製品の代わりに、他のソースから得られた無料または低コストの情報を使用したり、代替独自システムを開発して信用リスクを評価したりする競争力を高めている可能性がある。ムーディーズは主にその製品やサービスの品質で競争することを求めているが、その価格が十分な競争力に欠けていると、市場シェアを失う可能性がある。しかも、改革法案は格付け機関間の競争を奨励することを目的としている。より多くのNRSROの形成は定価と競争圧力を増加させるかもしれない。またムーディが運営しているいくつかの国では, 政府は地方格付け機関に財政的または他の支援を提供することができる。ムーディーズがその製品やサービスの定価で競争に成功できなければ、その業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす。
その会社は名声と信用の面で懸念に直面している。
ムーディーズの名声とブランド力は重要な競争優位だ。格付け機関の業務全体やムーディーズが競争相手に対して信用損失を受けた場合、ムーディーズの業務は大きな影響を受ける。このような証券に割り当てられた格付けに対する利益衝突の発生、格付け変化の時間および性質、重大なコンプライアンス障害、負の見方または宣伝、および格付けユーザ、規制機関、および立法機関の批判の増加を含む利益衝突の発生、そのような証券に割り当てられた格付けに対する証券の表現、格付け変化の時間および性質、重大なコンプライアンス障害、負の見方または宣伝、ならびに会社の最近のESG挙動の批判、および1つまたは複数の証券の実施および私たちのパートナーまたはエージェントが、当社の製品およびサービスを意図的に不良陳述し、第三者が私たちの製品およびサービスを操作することを含む、影響を及ぼす可能性があり、この点で影響を及ぼす可能性のある要素がある。または、ムーディーズの製品およびサービスは、広告材料、広報情報、ソーシャルメディア、または他の外部通信において意図しない非現実的に記載されている。操作ミスは、ムーディーズもムーディーズのライバルも、会社や信用格付け業界の名声を損なう可能性がある。名声と信用の損害は、ムーディーズの業務、経営業績、財務状況、会社が適切な買収人選を見つける能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
他社が競争相手の製品、技術、サービスを導入することは、会社の業務の性質や経済効果にマイナス影響を与える可能性がある。
信用格付け、研究、信用リスク管理サービス、商業情報と分析サービス市場の競争は激しく、その特徴は迅速な技術変化、顧客と投資家需要の変化、及び絶えず変化する監督管理要求、業界標準と市場選好である。革新的な製品、技術とサービスを開発し、成功的に発売し、維持することができ、顧客と投資家の絶えず変化する需要を予見し、そして適時とコスト効果のある方式で新しい技術傾向を利用することは、市場シェアを維持する重要な要素である。ムーディーズの競争相手には、大量の財務資源、ブランド認知度、市場経験と技術専門を持つ老舗会社も含まれており、新技術や新興技術を迅速に採用したり、顧客の要求に応じたりする能力がより高い可能性のあるより小さい会社も含まれている。競争相手は、信用リスクを評価するための定量化方法または関連サービスを開発することができ、顧客および市場参加者は、これらの方法がムーディーズが現在使用している信用リスク評価方法よりも好ましく、より費用対効果的または価値があると考えているか、またはムーディーズとは異なる方法でその製品を位置づけ、定価またはマーケティングを行う可能性がある。ムーディはまた、コンサルティング会社および技術および情報提供者と間接的に競争しており、その中にはムーディーズのサプライヤーでもある。これらの間接競争相手は将来、ムーディーズと直接競争し、ムーディーズとのビジネスを停止したり、ムーディーズとビジネスをしたりする条項を変更することを選択する可能性があり、これは私たちの業務にマイナス影響を与える可能性がある。さらに、顧客または他の人は、信用および気候リスクを含むリスクを評価するための代替独自システムを開発することができる。このような発展はムーディーズ製品やサービスに対する需要とその成長の見通しに影響を与える可能性がある。さらに進む, 近年、無料または比較的安価なインターネット情報の獲得性が増加し、ムーディーズ製品やサービスへの需要が減少する可能性がある。ムーディーズの成長見通しも不利な影響を受ける可能性があり、原因はムーディーズが必要あるいは最適な資本インフラ支出と改善を行うことができなかったこと、およびその情報技術が日々増加する需要を満たすために十分な容量と能力を提供できないこと、すなわち競争相手が達成したレベルで品質格付けと研究製品を生産することである。ムーディーズのいかなる競争失敗も、その業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ムーディーズは技術従業員の流出と関連する給与コスト圧力に関するリスクに直面している。
ムーディーズの成功は、金融アナリストを含む高い技能、経験豊富な専門家の採用、維持、激励の能力にかかっている。金融サービス業は高技能人材の争奪が非常に激しく、ムーディーズが競争力のある報酬や他のインセンティブを提供できない場合、あるいは規制環境が個別従業員の制限や開示を要求し、これらの制限や開示が競争業界では不要であれば、ムーディーズが高い素質のある従業員を引き付ける能力が損なわれる可能性がある。賃金上昇を含む支出の上昇や、世界的な労働力不足は、ムーディーズが高い素質の従業員を引き付け、引き留める能力に悪影響を及ぼす可能性がある。上場会社の役員報酬がますます注目されるに伴い、ムーディーズは将来的に報酬やり方の変更を要求され、才能のある従業員の能力を吸引し、維持する能力に不利な影響を与えるかもしれない。投資銀行、投資家、競争相手は、ムーディーズよりも優遇された労働条件やより魅力的な報酬プランを提供することでアナリスト人材を誘致することを求めるかもしれない。ムーディーズは米国以外の市場で複雑な信用分析を行うために必要な経験や技能を備えた適切な適格社員を物色し、採用することができない可能性もある。私たちはまた私たちの従業員あるいは私たちが採用を求める人の絶えず変化する見方と目標に効果的に対応できないかもしれません。新しい冠肺炎疫病の発生による変化への対応を含む柔軟な仕事或いはその他の事項の面でも対応することを含む。同社が大量の資源を投入して合格した人材を誘致、育成、維持しようとしても、その努力は成功せず、その業務が損なわれる可能性があるリスクがある。また，環境などへの従業員の期待は, 社会問題と会社統治は急速に発展し、増加してきた。従業員の期待に十分に応えられなかったことは、才能のある従業員を引き付け、引き留めることができない可能性がある。
ムーディーズはロバート·フォーバー、総裁、最高経営責任者、その他の上級管理職やキーパーソンの継続的なサービスに強く依存している。いかなる原因で技術者のサービスを失うことも、ムーディーズが彼らの代わりに迅速かつ根本的に適切な候補者を用いることができないことと、それによって生じるいかなる負の市場見方も、ムーディーズの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ムーディーズの買収、処分、その他の戦略取引や投資は予想される結果を出さない可能性があり、会社を将来的にその名誉、無形資産または財産と設備に関連する重大な減価費用に直面させる可能性がある。
ムーディーズは、その事業と発展会社を強化するために、買収、処分またはその他の戦略取引や投資を定期的に評価し、行う。例えば、ムーディーズは2017年にBureau van Dijk、2018年にReis、2020年に規制データ会社(RDC)、2021年にRMSを買収した。このような取引と投資は大きな挑戦と危険をもたらす。同社は買収目標の激しい競争に直面しており、特に業界統合の場合、ムーディーズが有利な条件でこのような取引を達成する能力に影響を与えるか、あるいは全く影響を与えない可能性がある。また、同社は内部で使用されているソフトウェアを含む技術的に多くの投資を行っており、これは高価で時間がかかり、複雑な開発と実施である可能性がある
達成された取引の予想成長、相乗効果、および他の戦略目標は完全に達成できない可能性があり、様々な要素は、このような取引の任意の予想収益に悪影響を及ぼす可能性がある。任意の戦略的取引は、業務、技術および新入社員統合における予期しない挑戦を含む一連のリスクに関連する；取引完了前に会社に開示または他の方法で知られていない負債や事項の存在；予期しない規制と運営困難と支出；競争と反独占機関の審査；買収された企業のキーパーソンを維持できなかった；将来の事態の発展は、購入した商標または無形資産の価値を損なう；管理層の重点は他の業務運営から移転する；買収される前にこのような制御、手続き、政策が不足している被買収企業は、より大きな上場企業に適用される制御プログラムおよび政策を実施または救済する；これらのリスクには，買収または処分による紛争や訴訟，買収された業務顧客の挑戦の保持，製品，販売，マーケティングおよび計画およびシステム管理機能の調整，買収された業務の従業員とムーディーズ組織との統合，買収された業務の会計，情報技術，人的資源，法律および他の行政システムとムーディーズとの統合，買収されたシステムはネットワークセキュリティリスクに直面させ，海外取引については，異なる文化や言語との業務統合に関連する追加リスク，特定の国に関連する経済，政治，規制リスクが含まれる.買収や他の戦略取引や投資の期待収益は完全には実現できない可能性がある, あるいは達成するためには予想以上に時間がかかるかもしれない。そのため、買収、処分、その他の戦略取引や投資は予想通りに表現できず、ムーディーズの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ムーディーズの貸借対照表には、2022年12月31日現在、58.39億ドルの営業権と22.1億ドルの無形資産がある。約94%の営業権および無形資産は、Bureau van DijkおよびRMSに関連する資産を含むM&Aビジネスに存在し、M&A取引における2つの報告単位に割り当てられる。残りの6%の営業権と無形資産は管理情報システムに常駐しており、主にICRAと関係がある。上記のいずれの報告機関も、業務目標および財務予測を達成できなかったことは、重大な資産減価費用をもたらす可能性があり、これは、運営費用の非現金費用につながる。営業権および無形資産は年度ごとに、イベントまたは環境変化が減値が発生した可能性があることを示す場合に減値テストを行う。市場や経済不確定·激動期には、営業権減価が存在するかどうかを決定することは特に困難である可能性があり、多くの経営陣の推定と判断が必要である。また、経済的不確実な時期には、営業権が減値する可能性が高くなる。資産減価費用はムーディーズの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
全世界の新冠肺炎疫病は会社の運営と財務業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
同社の運営と財務業績は新冠肺炎疫病の将来の影響を受ける可能性がある。企業の運営と財務業績および顧客業績に対する疫病の将来の影響は、政府、企業、個人の行動(旅行と労働力圧力の制限を含む)、世界と地域の経済、旅行と経済活動に対応するための行動、連邦、州、地方または非アメリカ資金計画の可用性、世界の重要な市場の全体的な経済不確定性と金融市場の変動、世界の経済状況と経済成長レベル、新しい新冠肺炎変異体の潜在的な出現を含む、私たちの制御範囲内にない多くの要素に依存するが、これらに限定されない。許可されたワクチンによる不確実性、相応の発売とこのようなワクチンの意外な結果、及び大流行の消退に伴い回復する速度。これらの将来の影響は、遠隔作業の増加によるネットワークセキュリティをめぐるリスクのような他の多くのリスクを悪化させる可能性があり、本10−Kテーブルのリスク要因に記載されている。
私たちの業務は気候変動の負の影響を受けるかもしれません.
世界的な会社として、私たちの従業員もオフィスも気候変動の影響に関するリスクに直面している。私たちは気候変化と極端な天気の影響を受けやすい場所に事務所を設置している。また，持続的で信頼できるエネルギーは世界業務の連続性に重要であり，これらのエネルギーも極端な天気の影響を受ける可能性がある。極端な天気イベントがキーインフラへの頻度と影響は、会社の持続的な運営を混乱させる可能性があり、当社のサプライヤーと顧客の運営を混乱させ、運営の維持または回復の損失および追加コストを招く可能性があります。
C. 技術的リスク
当社はネットワークセキュリティとセキュリティ情報保護に関するリスクに直面しています。
会社の運営は、その業務運営に関連する機密、敏感、独自、および他のタイプの情報、ならびに会社のコンピュータシステムおよびネットワーク、ならびに第三者仕入先の顧客および従業員の機密および敏感な情報を安全に処理、格納、および送信することに依存する。無許可で開示する
これらの情報は、私たちの顧客が私たちの機密情報を保護する能力に自信を失って、顧客が私たちとのビジネスを停止する可能性があります。同社が直面しているリスクは、大多数の業界でよく見られるサイバー攻撃から、同社の世界市場での突出した地位やその主権債務格付けによる同社に対するより高度な脅威まで。セキュリティシステムの回避、サービス拒否攻撃、または他のネットワーク攻撃にかかわらず、ムーディーズまたはムーディーズサプライヤーへの技術およびシステムの侵入は、国家によってサポートされている参加者、ハッカー攻撃、“サイバー釣り”攻撃、コンピュータウイルス、ソーシャルメディアシミュレーション、恐喝ソフトウェアまたはマルウェア、従業員または内部エラー、汚職、社会工学、物理的侵入、または他の行為によるものである可能性があり、敏感なデータの操作または破損、会社またはそのようなプロバイダのウェブサイトまたはシステム、アプリケーション、データ処理、データ処理、他の業務運営を中断したり、企業が保有する重要な情報(ムーディーズの業務、従業員または顧客に関する情報を含む)の機密性および完全性、および敏感な個人識別情報(PII)を危険にさらす可能性があり、これらの情報を開示することは、身分が盗まれる可能性がある。ムーディーズが重大事故を回避、発見、緩和するため、あるいは重大事故から回復するための措置は費用が高い可能性があり、不十分である可能性があり、回避されたり、無効になったりする可能性がある。さらに、会社がレガシーシステムからクラウドベースの解決策にデータを移行するにつれて、会社はより多くの脅威に直面する可能性があり、第三者ストレージのクラウドベースのデータへの依存が増加し、会社をさらなるネットワークリスクに直面させる。また私たちの多くの従業員は遠隔作業をしています, これは、私たちのリモートアクセスセキュリティ対策の完全性の重要性を拡大し、会社をより多くのネットワークリスクに直面させる可能性がある。
同社は、従業員研修、災害計画、技術防御を含むシステムやデータを保護するために、リスク管理や情報セキュリティ対策に投資し続けている。ますます激しく、複雑かつ複雑なグローバルネットワークの脅威を克服するために、さらなるデータまたはシステム保護措置の実施、維持、強化のコストと業務結果が大幅に増加する可能性がある。会社が最善を尽くしたにもかかわらず、セキュリティ脅威やシステム中断の影響から完全には保護されておらず、過去にもこのような状況を経験したことがある。過去の事件は会社の経営業績に実質的な悪影響を与えていないが、将来的に類似した結果が出る保証はない。これらのシステムが使用するネットワーク攻撃方法は急速に変化しているため，会社が非常に注目して投資しているにもかかわらず，このような事件を防ぐために十分な保護措置を予見/配備できない可能性がある.また、具体的なセキュリティイベントの重症度や調査に必要な手順は直ちに明らかにされない可能性があり、このような調査を完了するのに時間がかかる可能性があり、被害の程度やどのように最適に修復するかを含む、その事件に関する包括的かつ信頼できる情報を知ることができる。最近他の会社がよく知られているセキュリティホールは、政府と監督管理機関がネットワーク攻撃を防ぐための会社の措置の審査を強化し、将来的にサプライヤーやサービスプロバイダの規制に対するより多くの規制予想を含むより高いネットワークセキュリティコンプライアンス要求を引き起こす可能性がある。独自の情報または敏感または機密データの意外な損失、不開示または未承認の伝播を含むネットワークセキュリティイベントは、名声損害、顧客および収入損失、罰金をもたらす可能性がある, 規制行動および審査、制裁または他の法的処罰、訴訟、会社の顧客情報を保護できなかった責任、または会社によって維持されていない任意の保険加入または完全にカバーされていない財務損失。さらに、会社システムまたは会社第三者システムの実際または知覚されたセキュリティホールを開示またはメディア報道することは、抜け穴を試みたり、発生したりしなくても、名声損害、顧客および収入損失、または規制行動の監督および審査を強化する可能性がある。
上記のいずれも、ムーディーズの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会社は個人情報保護に関するリスクに直面している
業務を展開するために、会社は定期的にデータを国境を越えて移動するため、米国と海外のプライバシー、データ保護、データセキュリティに関する様々な変化と発展に関する法律法規、例えば米国の“連邦貿易委員会法”、EUの“一般データ保護条例”、イギリスの“一般データ保護条例”、“ネットワーク安全法”、“データ安全法”、“中国の個人情報保護法”その他の様々な国際、連邦、州、地方法律法規を遵守する。ムーディーズに適用される可能性のある法律の範囲はしばしば不確定であり、相互衝突、特に外国法に関するものである可能性がある。例えば、2018年5月に施行されたGDPRは、EUプライバシー法の管轄範囲を大きく拡大し、重大なデータ漏洩の公開開示を含む個人データ処理の一連の広範な要求を増加させた。GDPR要求を守らないことは、世界の年収4%までの罰金につながる可能性がある。また、他の国は、データが自国内に残ることを要求するデータ現地化法律を制定したり、制定したりしている。また、2018年の“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)などの法律は、会社が消費者に情報開示を提供することを要求し、消費者が特定の個人情報を販売しないことを選択することを許可している。“2020年カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)が2023年1月1日に施行された。他の管轄地域では，CCPA，CPRA，その他の類似したデータプライバシー法を遵守しない影響が顕著である, また、会社にデータ処理のやり方や政策を修正し、追加のコストと支出を発生させることを要求する可能性がある。これらの変化するすべてのコンプライアンスと運営要求は、ある業務やり方を変更することを要求し、それによってコストを増加させ、大量の管理時間と注意力を必要とし、そして会社を負の宣伝を受けさせ、罰金、要求または命令の修正、既存の業務やり方の停止、および訴訟、規制行動、制裁またはその他の法定処罰を含むその業務を損害する可能性のある救済措置を含む。
会社は、第三者ソフトウェア、データ、ホスト·ソリューション、データセンター、クラウドおよびネットワークインフラストラクチャ(総称して“第三者技術”と呼ぶ)の使用に依存し、および第三者製品の品質またはサービスの任意の低下は、会社の業務、財務状態、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ムーディーズはその製品開発、提供、運営において第三者技術に依存している。当社は第三者技術提供者に信頼できる製品を提供し、支持し、その既存製品を改善し、適時かつ費用効果を持って新製品を開発し、その製品を開発と維持するために必要なデータを提供し、新興業界標準と他の技術変化に反応する能力に依存している。ムーディーズが使用する第三者技術は時代遅れまたは制限される可能性があり、会社の製品の将来のバージョンと互換性がなく、全面的あるいは正確ではなく、使用できないか、有効に運用できない場合、会社がこの第三者技術を適時あるいは効果的に交換できない場合、ムーディーズの業務は不利な影響を受ける可能性がある。
同社はまた、適用されるライセンスやその他の契約要件を遵守するために、第三者技術の使用を監督する。会社が努力したにもかかわらず、これらの第三者が将来ムーディーズの使用を許可することを保証することはできず、第三者の技術調達コストの増加と権利損失を招く。また，第三者技術のライセンス料や他の使用料が増加したり，機能増強を第三者技術に組み込む努力が大きければ，会社の運営コストが増加する可能性がある.通常の過程で、私たちの第三者は、私たちのサプライヤーを含めて、様々な形態のネットワーク攻撃を受けるだろう。これまで，このような攻撃は我々の業務運営に実質的な悪影響を与えていないが，このような影響を経験しない保証はない.その中の一部の第三者サプライヤーもムーディーズの競争相手であり、上記のリスクを増加させている。これらのリスクのいずれかが現実になった場合、会社の業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
ムーディーズ社の本社はニューヨークグリニッジ街二百五十号世界貿易センター七号、郵便番号：千零七です。ムーディーズの運営は2022年12月31日現在、29の米国オフィスと89の非米国オフィスで行われており、これらのオフィスはすべてレンタルされている。これらの物件は世界的な運営と販売要求を満たすために世界各地に分布している。これらの性能は、通常、現在の動作要求を満たすために適切で十分であると考えられる。
項目3.法的手続き
法律訴訟に関する資料は、本表格10-K第2部第8項である“財務諸表”、付記21“または有事項”を参照されたい。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
このプロジェクトに関する情報は以下の見出しに掲載されている.
ムーディーズ株の購入
2022年12月31日までの3ヶ月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数(1) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によるとまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(2) |
| 10月1日から31日まで | | 8,398 | | | $ | — | | | — | | | 8億48億ドル |
| 十一月一日から三十日まで | | 529 | | | $ | — | | | — | | | 8億48億ドル |
| 12月1日から31日まで | | 493 | | | $ | — | | | — | | | 8億48億ドル |
| 合計する | | 9,420 | | | $ | — | | | — | | | |
(1)従業員への振替発行の制限株に関する源泉徴収義務を履行するために、それぞれ10月、11月、12月に当社に8，398株、529株、493株の普通株を提出することを含む。
(2)表示された金額は毎月最終日までです。2021年2月9日、取締役会は10億ドルの株式買い戻し許可を承認し、2022年2月7日、取締役会は追加7.5億ドルの株式買い戻し許可を承認した。At 2022年12月31日、残りの合併株式買い戻し権限は約8.48億ドル。残りの許可は確定された有効期限がありません。
ムーディーズは2022年第4四半期に、従業員株報酬計画に基づき3.8万株を純発行した。
普通株情報
同社の普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“MCO”である。2023年1月31日現在、登録株主数は1，555人。より多くの会社の普通株は実益所有者が保有し、彼らが登録している株は銀行、ブローカー、その他の金融機関が保有している。
株式報酬計画情報
次の表は2022年12月31日までの会社の持分補償計画に関するいくつかの情報を示している。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | 未償還オプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行される証券数 | | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格(2) | | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く) | |
| (a) | | | (b) | | (c) | |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | | 3,035,203 | | (1) | | $ | 181.35 | | | 16,415,492 | | (3) |
| 証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | | $ | — | | | — | | |
| 合計する | | 3,035,203 | | | | $ | 181.35 | | | 16,415,492 | | |
(1)当社の2001年のキー従業員株式インセンティブ計画に従って発行された2，269，406株のオプションおよび非帰属制限株、Risk Management Solutions，Inc.2015株式インセンティブ計画に従って発行された104，033株の非帰属制限株、および1998年の非従業員取締役株インセンティブ計画に従って発行された6，370株の非帰属制限株を含む。この数字には、企業の2001年のキー従業員株式インセンティブ計画に基づいて発行された最大655，394株の業績株も含まれており、これは業績株奨励に基づいて発行可能な最大株式数であり、2020年、2021年、2022年に付与された業績株の最高配当率を目標報酬の200%と仮定している。目標配当に応じて，発行済み業績株に報酬を付与した場合に発行される株式数を327，697株とする.
(2)(A)の欄に含まれる非帰属制限株式または業績株式報酬は、これらの報酬が価格を行使していないので反映されない
(3)2001年の株式インセンティブ計画に従って発行可能な12，577，447株を含み、すべての株式がオプションとして発行可能であり、6，718，549株が2001年の株式インセンティブ計画に従って制限株、業績株または他の株式ベースの奨励として発行可能であり、442，093株がオプションとして発行可能であり、リスク管理ソリューション会社の2015年株式インセンティブ計画に従って発行可能な制限株または業績株、873，572株がオプションとして発行可能な株式、1998年取締役計画に従って発行可能な制限株または業績株、および当社の従業員株式購入計画に従って発行可能な2，522，380株を含む
[パフォーマンスチャート]
以下の図では、会社の総累積株主リターンを標準プール500総合指数とラッセル3000金融サービス指数の表現と比較した
この比較は、2017年12月31日に当社の普通株式および上記各指数に投資された資金を100.00ドルと仮定している。この比較は配当金の再投資(あれば)も想定している。業績期間中、会社普通株の総収益率は98%であったが、同期標準プル500総合指数とラッセル3000金融サービス指数の総収益率はそれぞれ57%と48%であった。
5年間の累積総リターン比較
ムーディーズ社ではスタンダード500総合指数と
ラッセル3000金融サービス指数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | |
| ムーディーズ社 | $ | 100.00 | | | $ | 95.90 | | | $ | 164.22 | | | $ | 202.45 | | | $ | 274.46 | | | $ | 197.60 | | |
| 標準プール500総合指数 | $ | 100.00 | | | $ | 95.62 | | | $ | 125.72 | | | $ | 148.85 | | | $ | 191.58 | | | $ | 156.89 | | |
| ラッセル3000-金融サービス指数 | $ | 100.00 | | | $ | 91.65 | | | $ | 121.82 | | | $ | 129.87 | | | $ | 174.77 | | | $ | 147.73 | | |
上の図の比較は、米国証券取引委員会の開示要求に応答するために提供されたものであり、会社の普通株の将来表現を予測または指示するためではない。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
財務状況および経営結果の検討および分析は、本年度報告書10-K表の他の部分に含まれるムーディーズ社の連結財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。
本経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析には前向きな陳述が含まれている。61ページと1 A項から始まる“前向きな陳述”を参照。“リスク要因”は、23ページから、これらの陳述に関連する不確実性、リスク、および他の要因について議論する。
会社(The Company)
ムーディーズは世界総合リスク評価会社で、組織と投資家がより良い意思決定を行うことができるようにしている。ムーディーズの報告書はMIとMAの2つの部分に分かれている
管理情報システムは、様々な債務、計画、施設、および世界市場でこのような債務を発行するエンティティの信用格付けを発表し、様々な会社、金融機関、政府債務、構造融資証券などの評価サービスを提供する
馬雲は世界的なサプライヤーであり、i)データと情報、ii)研究と見解、およびiii)会社がより良い、より速い意思決定を行うのを助ける決定解決策を提供する。Maは信用、市場、金融犯罪、サプライチェーン、災害と気候などの多種のリスク方面の業界専門知識を利用して、統合されたリスク評価解決方案を提供し、企業指導者が相互関連のリスクと機会の影響を識別、測定、管理できるようにした
現在ムーディの業務に影響を与えている事件
現在のマクロ経済不確実性/市場変動
同社は現在のマクロ経済と地政学的不確実性を監視しており、これらの不確定性は2022年の格付け発行量の低下を招いている。管理情報システムの大部分の収入は固定収益資本市場の発行活動レベルの影響を受けており、米国でも国際的にも。2022年の市場変動により格付け発行量が低下しているが、当社はこれらの低下は主に周期的であると考えている。しかし、様々な不確定性のため、ムーディーズは現在のマクロ経済と地政学的不確定性の深刻さと持続時間、およびそれらが未来の格付け発行量に与える潜在的な影響を予測することができない。第1 A項を参照。これらのリスクに関する情報をさらに開示するために“リスク要因”がある。
ロシア/ウクライナ紛争
同社は継続的なロシア/ウクライナ紛争がその業務の各方面に及ぼす影響を密接に監視している。この紛争への対応として、同社はロシアで情報システムやM&Aを管理するための商業運営を行わなくなり、ムーディーズ運営所の司法管轄区域で規定されているすべての適用される規制規制を遵守している。また、同社はロシアの実体に対する管理情報システムの信用格付けを撤回した。
ロシアにおけるムーディーズの業務と純資産は重要ではないにもかかわらず、より広範な世界市場の変動は衝突をめぐる不確実性とある程度関係があり、2022年の格付け発行量に悪影響を与えている。格付け発行量へのこのような影響は、本MD&Aの“経営結果”の節でより十分に議論されている。衝突の深刻さと持続時間およびそのより広い潜在的マクロ経済影響のため、会社は衝突がその財務状況および経営結果に与える短期的または長期的な影響を予測することができない。
新冠肺炎
当社は引き続き新冠肺炎疫病がその各方面の業務に与える影響を密接に注目している。同社は引き続き新冠肺炎疫病に関連する地域事態の発展をモニタリングし、その事務所とビジネス旅行政策に関する決定に情報を提供する。本年度報告書Form 10−Kを提出した日までに，会社はそのすべてのオフィスを再開し，従業員の使用に供した。
今まで、新冠肺炎の疫病はまだ同社が発表した業績に重大な不利な影響を与えておらず、現在その財務の将来性に重大な不利な影響を与えないと予想されている。第1 A項を参照。“リスク要因”は、新冠肺炎疫病の会社業務に対するリスクをさらに開示するためのものである。
肝心な会計見積もり
ムーディーズの財務状況と経営結果の検討と分析は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成された同社の総合財務諸表に基づいている。当該等の財務諸表を作成する際には、ムーディーズは財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債に関する開示、及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び判断を行わなければならない。これらの見積り数は，歴史的経験と，その際に合理的と考えられる他の仮定に基づいている.ムーディーズはその重要な会計推定値を評価し続けるだろう。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下の会計推定は、特に経営陣が会計推定を行う際の不確定事項の判断に依存するため、これらの推定の変化は、会社の総合経営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性があるから重要であると考えられる。
商業権その他獲得された無形資産
毎年7月31日、ムーディーズは、運営部門(すなわち、管理情報システムおよびM&A)、または運営部門以下のレベル(すなわち、運営部門の構成要素)として定義された報告単位レベルでその減値営業権を評価する。
同社には、4つの報告単位がある：i)データおよびデータ駆動の分析解決策、およびii)リスク管理ソフトウェア、ワークフロー、およびCREソリューションを提供する2つの会社の格付け業務(1つはICRA事業用、1つはムーディを含むすべての他の格付け事業)と、MAにおける2つの報告単位。
当社は報告単位レベルで2段階減価テスト法を用いて営業権の回収可能性を評価した。第一ステップでは、会社は各種の定性的要素を評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性があるかどうかを決定する。定性的要因によって減値が存在しないことが決定されれば、会社はさらなるテストを行う必要はない。上記の定性的評価により当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合、報告単位の公正価値は定量的に決定され、その帳簿価値(営業権を含む)と比較される。報告単位の公正価値がその単位に割り当てられた純資産の帳簿価値を超えていれば、営業権が減損することはなく、会社もさらなるテストを行う必要はない。報告単位の公正価値が帳簿価値を下回る場合、当社は帳簿価値が報告単位の公正価値を超える金額について営業権減価費用に計上する。当社は毎年その報告単位を評価し，会社の報告構造が買収，調整あるいは潜在的減値指標によって変化すれば，より頻繁に評価を行う。定性的な方法のみで減値が存在しない報告単位を得るためには、当社の会計政策は、少なくとも3年ごとに上記の営業権減値評価を行う第2のステップである
当社が前回全報告単位を定量的に評価したのは2021年7月31日であり，MA報告部門報告単位構造の変化に基づいている。2021年7月31日に行われた数量化評価による公正価値は、すべての報告単位の帳簿価値を大きく上回っている。
報告単位の公正な価値を決定することは、重大な推定および仮定の使用に関するものであり、以下では、これらの推定および仮定についてより完全に説明する。また，当社は共有資産や負債を割り当てる際にもいくつかの判断や仮定を行い，その各報告単位の帳簿価値を特定する。
その他の資産及び負債は、適用される会社資産を含めて、それぞれの報告先の運営に関する程度に応じて分配される。
2022年7月31日に行われた年間営業権減価評価
2022年7月31日、会社は4つの報告機関に対して定性的評価を行った。これらの定性的評価により、当社は、どの報告単位の公正価値もその帳簿価値を下回る可能性は低いと認定した。
報告単位の公正価値を決定するために採用された方法および重大な推定数：
以下は，同社が2021年7月31日(最終定量評価の日)にその報告単位(ICRAを除く)の公正価値を決定する方法について検討する。ICRAはインドで上場している会社であるため，その時価に応じて公正な価値を観察することができる
各報告単位(ICRAを含まない)の公正価値は、割引キャッシュフロー法および上場企業および前例取引倍数よりも推定可能である。割引キャッシュフロー分析は大量の推定が必要であり、内部予算と戦略計画、期待長期成長率、端末価値、加重平均資本コスト及び外部要素と市場状況の影響による各報告単位の未来の経営業績とキャッシュフローの予測を含む。これらの推定と仮定の変化は各報告単位の推定公正価値に重大な影響を与える可能性があり、それによって減値費用を招いて営業権の帳簿価値を減少させる可能性があり、これは会社の財務状況と経営業績に重大な影響を与える可能性がある。ムーディーズは買収から利益を得ると予想される報告機関に基づいて、新たに獲得した営業権を報告機関に割り当てる。
将来のキャッシュフローとWACC仮説に対する敏感性分析は以下の通りである。現金流動推定方法で使用されているこれらの重要な仮定は、管理職が重大な判断を下す必要がある
–未来のキャッシュフロー仮説−モデルで使用される将来のキャッシュフローの予測は、歴史的経験および各報告単位の将来の成長および収益性の仮定に基づいて導出される。このような予測は会社の運営予算と戦略計画と一致する。各報告単位の公正価値を決定する際には，数量化営業権減値テストの日後5年間のキャッシュフローを用いた。成長率は新顧客の獲得と新製品の段階的な増加に基づく収入を想定している。5年後、端末価値はインフレと実際のGDP成長率に基づく永久成長率を用いて決定される。すべての報告書単位の収入増加率について敏感性分析を行った。分析された各報告単位について、使用される収入増加率が10%減少した後も、公正価値が帳簿価値を大幅に超えることになる。
–WAccess−WACCは、各報告単位を割引するための将来のキャッシュフローを推定するための比率である。WACCは債務と持分コストの比例重みに基づいて計算される。権益コストは無リスク金利と権益リスク係数に基づいており、後者は報告単位と類似した上場会社から由来し、報告単位のキャッシュフローに関連する感知リスクと不確定性を反映している。債務部分のコストは
会社の減値テスト日までのすべての未返済借金に関する加重平均コストは、WACCの計算に関係ない。債務と権益コストは上場企業の債務と時価比率に基づいて重み付けされており、テスト中の報告単位と類似している。2021年7月31日現在、全報告単位のWACCは8.0%から8.5%である。異なる報告単位間で使用されるWACCの違いは主に異なる報告単位のキャッシュフローに異なるリスクと不確実性が存在するためである。2021年7月31日までのすべての報告機関に対して世界反腐敗委員会の報告単位ごとの敏感性分析を行った。すべての報告単位について、純資産純資産額が1ポイント増加するごとに、公正価値は依然として帳簿価値を大きく超える。
長寿資産
長期資産は主に償却可能無形資産、経営レンタルROU資産及び物件と設備から構成され、事件或いは状況変化が発生して帳簿金額が回収できない可能性があることを表明するたびに、その回収可能性を審査する。
回収可能性評価の最初のステップによると、ムーディは資産または資産グループの推定未割引将来の現金流量をその帳簿価値と比較する。未割引の将来のキャッシュフローが帳簿価値よりも大きければ、これ以上評価する必要はない。未割引の将来のキャッシュフローが帳簿価値を下回った場合、ムーディーズは第2段階の評価を継続する。この評価の第二段階によると、ムーディーズは資産または資産グループの公正価値を決定し、帳簿金額がその公正価値を超えた場合に減価損失を確認しなければならない。この評価を実行する際には、ムーディーズは、推定された将来のキャッシュフローと割引率を含む市場参加者が公正価値を推定する際に使用する仮説を含まなければならない。ムーディーズは予測された将来のキャッシュフローを作成し、市場参加者の仮説を決定する際に判断を適用しなければならない。
所得税
その会社はアメリカと複数の外国司法管轄区で所得税を納めている。当社の税務資産や負債は、提供されるサービスの料金や発生した費用、会社間取引などの他の税務事項の影響を受けています。米国会計基準第740条によると、同社は資産及び負債法に基づいて所得税を計算する。このため、所得税費用は報告された所得税前収入に基づいており、繰延所得税は財務報告目的で確認された資産と負債額と所得税目的で確認された金額との間の一時的な差の影響を反映している。
その会社は他の司法管轄区で税務監査を受けている。当社は、UTP負債の適切性を決定するために、このような監査の可能な結果を定期的に評価する。当社は連結財務諸表において所得税に関する利息を利息支出の一部に分類し、関連罰金(あれば)を他の営業外支出の一部に分類する。
UTPの場合、ASC主題740は、税務機関がこの状況を検討し、すべての関連情報を十分に理解することを前提として、報告日までの技術的利点に基づいて税金状態を維持することが可能であるかどうか(50%を超える可能性として定義される)が最初に決定されることを要求する。そして，この到達可能性の高い敷居に該当する納税状況を測定し，税務当局との効率的な決済後に実現可能な最大利益額で確認した。UTPおよび関連利息や罰金に関する負債を決定するには当社が重大な見積もりを行う必要があるため、当社がこれらの監査の結果を正確に予測する保証はないため、最終結果が当社の経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
収入確認と顧客との契約コスト
収入は、約束された商品やサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。
以下の議論では，会社収入確認に大量の経営陣の判断と見積もりが必要な分野について概説した。当社の収入およびコストを確認して顧客との契約を取得するための会計政策を全面的に検討するために、総合財務諸表付記2を参照してください。
対価格を義務履行に分配する：
SSPの決定には、契約に複数の異なる履行義務が含まれている場合には、契約開始時に取引価格を各異なる履行義務に割り当てるための管理層の判断が必要である。
管理情報システム部分では、格付けおよび監視サービスのSSPは、一般に、直接観察可能な販売価格に基づいており、格付けまたは監視サービスは個別に販売される
M&A部分では，PCSのような観測可能価格が存在する履行義務に対して観測可能価格を使用する.現在観察可能な価格が存在しなければ，会社は管理層によるその商品やサービスのSSPの最適な見積りを利用し，観察可能なデータ点を最大限に利用した見積り方法を用いる.
この2つの細分化市場におけるSSPは，通常，クライアント種別，製品/サービスの性質，およびこれらの製品やサービスに関する他の属性に応じて割り当てられる.各履行義務のSSPが決定されると、取引価格(任意の割引を含む)は、単独履行義務の相対SSPに従って割り当てられる。
顧客との契約のコスト：
顧客契約を取得するために生じるコスト、例えば販売手数料は、契約取得のために増加したコストが決定された場合に延期され、他の流動資産や他の資産に記録されており、そうでなければ発生することはなく、当社はそのようなコストを回収することが期待される。これらのコストは，資産に関連する顧客に製品やサービスを移転する際にシステムの原則に従って費用を償却する.契約に関連する業務範囲によれば、この償却期間は、予期される契約継続期間を含む、販売されている製品の平均経済寿命またはサービス提供の平均期間に基づくことができる
事件があったり
または合併財務諸表付記21に記載されている事項を含む事項の計算は、主観性が強く、その規模および可能な結果を評価する際に判断および推定を使用する必要がある。多くの場合、このような事項の結果は政府や司法機関を含む第三者によって決定されるだろう。総合財務諸表における準備及び関連開示は、代表経営陣が事実の審査に基づいて適切であると考えられる場合に外部法律顧問に相談し、このような事項の現在の状況及びその潜在的結果の最適な推定を行う。当社は定期的に事項を審査したり、新たな情報を取得した後、将来的にその関連負債を調整することが可能です。
所得税とは無関係なクレーム、訴訟および法律手続き、および政府の調査および照会について、負債が発生している可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は連結財務諸表に負債を記録し、これらの負債を定期的に適切に調整する。損失の合理的な推定が1つの額の範囲内にある場合、その範囲内のある高い額がその範囲内の別の額よりも良いと推定されない限り、その範囲内の最低額は計算されるべきである。合理的に損失が発生する可能性があるが、可能な結果及び/又は損失金額又は範囲に関連する不確実性が存在する場合には、管理層は負債を記録しないが、開示又は重大な損失がある。より多くの情報を得るに伴い、当社はそれに応じてこのような事項の評価と推定を調整するムーディーズはまた、米国証券取引委員会の規則に基づいて議決される法律手続きの重大な事項と、適切と考えられる他の議決事項を開示した。
法律訴訟、政府、規制及び立法調査と照会、クレームと訴訟及び類似事項及び意外な状況の潜在的な結果を評価することに固有の困難があることを考慮して、特にクレーム者が巨額又は不確定な損害賠償を求めたり、新しい法律理論又はそれなどの事項が大量の当事者に関連している場合、当社はしばしば未解決事項の最終結果又はそのような事項の任意の解決時間を予測することができない。当社でも、その業務運営方式、その競争地位やその財務状況、運営結果やキャッシュフローへの影響を予測することができない可能性がある(あれば)。任意の懸案事項を解決するプロセスが進展するにつれて、経営陣は、既存の最新情報を検討し、その等の事項の結果及びその運営及び財務状況への影響(ある)を予測する能力、必要に応じて当該事項を蓄積·開示する能力を評価する。しかしながら、このようなイベント自体は予測不可能であり、不利な事態の発展や解決策が生じる可能性があるため、このようなイベントの最終結果は、任意の損失の額を含み、これらの推定とは異なる可能性がある。
退職金やその他の退職給付
ムーディーズがその退職計画について報告した費用、資産、負債は、将来の事件や状況に関する多くの仮定に依存する。これらの重要な仮定には以下の点がある
–会社の長期的な実際の経験と将来の展望に基づいて、未来の報酬を増やす
–年金計画資産の長期予想リターンは、歴史的ポートフォリオ結果と計画ポートフォリオ(主に株式と固定収益投資からなる)における各主要資産カテゴリの予想将来平均年リターンに基づいている
–割引率はハイグレード社債の現在収益率をもとにしている。
会社の2022年12月31日までの退職計画の福祉義務の現在値を測るための割引率は，計画ごとの予想支払義務と富時年金割引曲線上の相応の収益率を比較するキャッシュフローマッチング法を用いて得られた。そして，プランごとに計算したキャッシュフローを現在値に折り返し，プランごとに適用した割引率を決定する.
ムーディーズの主な仮定は計画によって異なり、使用されている仮説は総合財務諸表付記15に掲載されている。これらの仮定を確定する際には、会社は適切なときに第三者精算師や他のコンサルタントに相談します。会社はその計算に用いる仮説は合理的であると信じているが，実際の経験の違いや仮説の変化は，会社の退職計画に関する費用，資産，負債に大きな影響を与える可能性がある
実際の計画経験と使用する仮定が異なる場合には，精算報酬や損失が生じる.計画資産の予想長期収益率の仮定と実際のリターンとの差異を除いて、会社は、年初に予想される福祉債務または計画資産が市場に関連する価値の大きい者の10%を超える限り、活発な計画参加者の推定平均将来勤務年数内の未返済精算損益総額を年間年金支出の構成要素として償却する。ムーディーズの退職計画については、2022年12月31日までに年間費用で確認されていない精算損失総額は6800万ドルで、ムーディーズは純精算(損失)/収益償却に関する定期純支出は2023年には微々たるものになると予想している。
ムーディーズが助成した米国の年金計画については、長期収益率の仮定と実際のリターンとの違いが純定期年金支出にも影響する可能性が予想される。米国会計基準第715条の規定によると、会社は、資産の市場関連価値を計算し、期待資産リターンの年間費用部分を決定し、償却すべき未確認収益又は損失総額を計算することを目的としている。同社は2022年12月31日現在、1.06億ドルの未確認損失があり、うち1900万ドルは2023年の費用を計算するための予想資産収益率部分の市場関連資産価値で確認される。
次の表は，これらの仮定が1ポイント減少するごとにムーディーズ2023年の所得税控除前の収入に及ぼす推定影響を示している。これらの影響は、同社の現在のムーディーズ退職計画に関する2023年の費用、資産、負債の予測を利用して算出されており、更新データの獲得に伴い、これらの予測が変化する可能性がある。 | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 2023年に使用される仮説 | | 2023年所得税支給前収入への推定影響(減少)/増加 |
加重平均割引率(1) | 4.93%/4.90% | | $ | (1) | |
| 加重平均報酬増加率を仮定する | 3.63% | | $ | 1 | |
| 想定される長期年金資産収益率 | 6.55% | | $ | (5) | |
(1)年金計画と他の退職計画の加重平均割引率はそれぞれ4.93%と4.90%であった。
現在の予測によると、同社は退職計画に関連する費用は2023年には微々たるものになると予想している。
非合併関連会社への投資
権益法投資の非一時的減値指標を四半期ごとに審査する。非一時的な価値損失を示す証拠があれば、これらの投資は公正価値に減記される
随時決定可能な公正な価値がなく、当社がそれに大きな影響を与えない株式投資については、ムーディーズは通常、コストから減値を引いてこれらの投資を計量し、観察可能な取引が発生した日までの後続の見える価格変化を調整する
当社は四半期ごとに評価を行い、非合併連属会社への投資に減値指標があるかどうかを決定する。減値指標があれば、当社は投資の公正価値を推定し、投資の帳簿価値がその公正価値を超える場合は、減値を記録する。
非合併連属会社の投資が公正価値を推定する必要がある場合、当社は最近観察された被投資者の株式取引、上場会社/先例取引倍数と割引キャッシュフローモデルを含む様々な要素を考慮する。このような投資の公正な価値を推定することは重大な判断と関連があるかもしれない。
その他の見積もり
上述した重要な会計見積もりのほかに、ムーディーズ連結財務諸表には他の会計見積もりがある。経営陣は、現在ムーディーズの連結財務諸表に反映されている金額を見積もるための仮定や他の考慮要因が適切だとしている。しかし、実際の経験がムーディーズ総合財務諸表に反映されている金額を推定する際に使用する仮定と他の考慮要因とが異なる場合、それによる変化はムーディーズの総合運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
ムーディーズの重大会計政策に影響を及ぼすさらなる情報については、連結財務諸表付記2を参照されたい。
報告可能な細分化市場
当社は2022年12月31日に2つの申告すべき部分に分けた：管理情報システムおよび合併管理計画であり、以上の“当社”の節および総合財務諸表付記22はこれについて全面的に述べている。
経営成果
本10−K表のこの部分は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年度財務業績およびこれらの年度との年間比較を一般的に検討している。2020年12月31日までの年度財務業績に関する検討，および2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との年度比較は，本10−K表には含まれておらず，会社10−K表までの年次報告第2部第7項の“経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析”で見つけることができる2021年12月31日.
比較結果に及ぼす買収·資産剥離の影響
ムーディーズは同社の前年比比較結果に影響を与えた以下の買収を完了した
–Cortera 2021年3月19日
–2021年9月15日平均二乗平均
–RealXData 2021年9月17日
–PassFort、2021年11月30日；および
–Kompanyは2022年2月28日に設立された。
当社が本MD&Aから買収活動の影響を排除するいくつかの有機成長指標の定義をどのように決定するかについては、本MD&Aの“非GAAP財務測定基準”と題する章を参照されたい。
以下の脚注は、会社の経営業績の全体的な議論に適用される
(1)本MD&Aの“非GAAP財務測定基準”と題する章を参照して、当社がこの指標を計算するための定義と方法を理解してください。
(2)会社がこの指標を計算するための定義と方法については、本MD&Aの“重要な業績指標”の節を参照されたい。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
実行要約
次の表は，2022年12月31日までの年度主要経営実績の実行概要を提供している。この実行概要の後には，会社の経営業績のより詳細な議論と，会社が報告すべき部門の経営業績の検討である。
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| 十二月三十一日までの年度 | |
| 財務的措置： | 2022 | 2021 | 百分率変更有利/(不利) | 前の年と比較して洞察力と変革の重要な駆動要素は |
| ムーディーズ総収入 | $ | 5,468 | | $ | 6,218 | | (12 | %) | -管理情報システムの収入の低下を反映し、M&Aの増加によって一部が相殺される |
| 情報システム外部収入を管理する | $ | 2,699 | | $ | 3,812 | | (29 | %) | -市場の持続的な変動、中央銀行の行動、貸借対照表の現金水準の高さ、インフレと景気後退への懸念の激化により、すべての業界の信用市場活動は低迷を維持している |
| MA外収入 | $ | 2,769 | | $ | 2,406 | | 15 | % | -買収による無機成長；および -すべてのLOBの強力な有機的成長、特にKYCおよびコンプライアンス解決策、ならびに信用研究、分析、およびモデルの持続的な強力な保存および必要性 |
| 運営費とSG&A費用総額 | $ | 3,140 | | $ | 3,117 | | (1 | %) | -最近の買収に関連する運営および統合コスト； -求人増加と賃金増加 主に以下の部分によって相殺される -より低い奨励報酬および業績ベースの株式報酬；および -外貨換算率の有利な変化 |
| 減価償却および償却 | $ | 331 | | $ | 257 | | (29 | %) | −最近のM&A活動を反映する無形資産の償却が高い(最も明らかにRMS)；および -内部開発のソフトウェアを償却することは、主にMA SaaSソリューションの開発に関連している |
| 再編成する | $ | 114 | | $ | — | | NM | -企業に関する2022-2023年の地理的位置再構成計画は、連結財務諸表付記11においてより十分な議論が行われている |
| 営業外収入合計純額 | $ | (123) | | $ | (89) | | (38 | %) | -2021年に不確定な税務状況を解決するために税務関連の課税利息に戻って4500万ドルの利益を得； -2021年にVisibleRiskでの企業の少数持分交換BitSight株式に関する3600万ドルの非現金収益； -2022年の利息支出が3100万ドル増加したのは、主に2021年末と2022年に発行された債務によるものである -2022年に収益に再分類された2000万ドルの外貨変換損失は、同社がロシアでビジネスを展開しなくなったためである 部分オフセット量： -2022年の債務収益7000万ドルを返済し、連結財務諸表付記18はこれについてより十分な検討を行った |
| 営業利益率 | 34.4 | % | 45.7 | % | (1,130BPS) | -利益率の低下は、主に上記の管理情報システムの収入の低下によるもの |
調整後の営業利益率(1) | 42.6 | % | 49.9 | % | (730BPS) |
| ETR | 21.9 | % | 19.6 | % | (230BPS) | −2021年の不確定な税金状況を解決した後に達成される税金優遇は、2022年には同じ程度にはならない -2022年に同社がロシアでの商業運営を停止したことに関連した控除不能損失 |
| 1株当たりの収益を薄める | $ | 7.44 | | $ | 11.78 | | (37) | % | -主に管理情報システムの収入の低下による |
調整後の希釈1株当たり収益(1) | $ | 8.57 | | $ | 12.29 | | (30) | % |
ムーディーズ社 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 有利な割合を変える
(不利に) |
| 2022 | | 2021 | |
| 収入： | | | | | |
| アメリカです | $ | 2,873 | | | $ | 3,383 | | | (15 | %) |
| アメリカではなく | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 1,682 | | | 1,885 | | | (11 | %) |
| アジア太平洋 | 556 | | | 603 | | | (8 | %) |
| アメリカ.アメリカ | 357 | | | 347 | | | 3 | % |
| アメリカ地域の合計ではなく | 2,595 | | | 2,835 | | | (8 | %) |
| 合計する | 5,468 | | | 6,218 | | | (12 | %) |
| 費用： | | | | | |
| 運営中です | 1,613 | | | 1,637 | | | 1 | % |
| SG&A | 1,527 | | | 1,480 | | | (3 | %) |
| 減価償却および償却 | 331 | | | 257 | | | (29 | %) |
| 再編成する | 114 | | | — | | | NM |
| 合計する | 3,585 | | | 3,374 | | | (6 | %) |
| 営業収入 | 1,883 | | | 2,844 | | | (34 | %) |
調整後の営業収入(1) | 2,328 | | | 3,101 | | | (25 | %) |
| 利子支出，純額 | (231) | | | (171) | | | (35 | %) |
| その他営業外収入，純額 | 38 | | | 82 | | | (54 | %) |
| 債務返済収益 | 70 | | | — | | | NM |
| 営業外収入，純額 | (123) | | | (89) | | | (38 | %) |
| ムーディーズの純収入 | $ | 1,374 | | | $ | 2,214 | | | (38 | %) |
| 希釈加重平均流通株 | 184.7 | | | 187.9 | | | 2 | % |
| ムーディーズ普通株株主は1株当たりの収益を希釈しなければならない | $ | 7.44 | | | $ | 11.78 | | | (37 | %) |
調整後の希釈1株当たり収益(1) | $ | 8.57 | | | $ | 12.29 | | | (30 | %) |
| 営業利益率 | 34.4 | % | | 45.7 | % | | |
調整後の営業利益率(1) | 42.6 | % | | 49.9 | % | | |
| 実際の税率 | 21.9 | % | | 19.6 | % | | |
世界的な収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
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世界的な収入：7億5千万ドル | アメリカの収入：5.1億ドル | 非アメリカの収入：2.4億ドル |
世界の収入の低下はすべての地域の管理情報システムの低下を反映しているが、すべての地域のM&Aの増加分によって相殺されている。会社部門収入のより詳細な議論については、本MD&Aの“部門結果”と題する章を参照されたい。
外貨為替レートの変化は世界の収入に3%の悪影響を与えた。
有機不変貨幣収入(1)MCOは13%減少した。
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| | 運営費は2，400万ドルです | | | SG&A Extend：4，700万ドル |
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報酬支出は8300万ドル減少しました最も注目されている運転手は | 報酬支出は5700万ドル増加しましたその中で最も注目されている運転手は |
·実際/予測された財務および経営実績と一致する、より低い奨励報酬および約1.2億ドルの業績ベース株式報酬； | −業務および共有サービス支援機能の持続的な増加を支援するために、MA販売組織の採用および賃金増加を主に反映する約1億ドルの賃金および福祉の増加 |
| -2022年の資本化の高い報酬コストは約5500万ドルで、M&A運営部門のいくつかの製品開発を反映している | -買収による無機成長は約4500万ドル 部分オフセット量： |
部分オフセット量： -約1億ドルの買収からの無機成長。 | -より低い奨励された報酬および約7000万ドルの業績ベースの株式報酬は、実際/予想される財務および経営実績と一致している |
非報酬支出は5900万ドル増加し、その中で最も注目されている運転手は： | 非報酬支出は1000万ドル減少しました最も注目されている運転手は |
-約3500万ドルの買収からの無機成長；および | −2021年に完了した買収に関連する取引コストを含む、より低い相談料および他の専門費用は約7500万ドルである |
·ビジネス成長を支援する戦略的取り組みおよび自動化、革新、および効率を達成するための技術インフラの強化に関連するコストは、約1，500万ドル増加します。 |
部分オフセット量： -約3，000万ドルの買収によって無機成長を達成し； |
| -新冠肺炎によると、前年の最低旅行に比べて旅行コストが約2，000万ドル増加した。 |
減価償却や償却費用の増加は，最近のM&A活動(最も顕著にはRMS)を反映した無形資産の償却が高く，内部開発されたソフトウェアの償却に加え，主にMA SaaSソリューションの開発に関与しているためである
2022年の再編費用は当社の2022-2023年地理位置再編計画と関係があり、詳細は総合財務諸表付記11を参照されたい。
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| | 営業利益率34.4%減1130 BPS | | | 調整後の営業利益率は42.6%と730 BPS低下した |
全体的に利益率低下の要因は，上記の管理情報システムの収入の低下である.
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| | 利息支出は，純6，000万ドルである | | | 他の営業外収入は4，400万ドル |
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| 費用が増加した主な理由は | | 収入減少の主な原因は |
−前年約4500万ドルの収益は、UTP決議に従って税金に関連する計算された利息を打ち抜くことに関連している | | -2021年にVisibleRiskでの企業の少数持分交換BitSight株式に関する3600万ドルの非現金収益； |
-2021年末および2022年に新たな長期債務を発行することにより、借入利息が3100万ドル増加します(会社債務のさらなる情報については、本MD&Aの“重大な現金要件”部分を参照)。 | | -2022年に収益に再分類された2000万ドルの外貨変換損失は、同社がロシアでビジネスを展開しなくなったためである(さらなる情報については、上記の“ロシア/ウクライナ紛争”と題する章を参照) 部分オフセット量 |
| | 2021年、ポンド建てRMS購入価格の一部をヘッジするための長期契約が1300万ドル損失した。 |
2022年の収益は、2060年満期の2.55%2020年優先手形の早期償還の一部に関連しており、この点は総合財務諸表付記18でより包括的な議論がある。
ETR上昇の主な駆動要因は、
−2021年の不確定な税金状況を解決した後に達成される税金優遇は、2022年には同じ程度にはならない
-2022年に同社がロシアでの商業運営を停止したことに関連する控除不能損失。
| | | | | | | | | |
| | 希釈後の1株当たり収益$4.34 | | | 調整後希釈1株当たり収益$3.72 |
希釈後の1株当たり収益と調整後に希釈した後の1株当たり収益はそれぞれ低下し、主な原因は営業収入と調整後の営業収入の低下である。調整後希釈1株当たり収益導出に含まれない項目については、本MD&Aの“非GAAP財務措置”と題する章を参照されたい。
細分化結果
ムーディーズ投資家サービス会社
次の表は、収入と経営業績の要約を提供し、その後、さらなる洞察とコメントを提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 有利な割合を変える
(不利に) |
| 2022 | | 2021 | |
| 収入： | | | | | |
| 企業融資(CFG) | $ | 1,269 | | | $ | 2,087 | | | (39 | %) |
| 構造融資(SFG) | 462 | | | 560 | | | (18 | %) |
| 金融機関(FIG) | 491 | | | 602 | | | (18 | %) |
| 公共、プロジェクト、インフラ融資(PPIF) | 431 | | | 521 | | | (17 | %) |
| 総視聴率収入 | 2,653 | | | 3,770 | | | (30 | %) |
| その他を遺漏する | 46 | | | 42 | | | 10 | % |
| 対外収入総額 | 2,699 | | | 3,812 | | | (29 | %) |
| 業界別印税 | 174 | | | 165 | | | 5 | % |
| 合計する | 2,873 | | | 3,977 | | | (28 | %) |
| 費用： | | | | | |
| 運営とSG&A(外部) | 1,377 | | | 1,496 | | | 8 | % |
| 運営とSG&A(部門間) | 8 | | | 7 | | | (14 | %) |
| 総運営費とSG&A料金 | 1,385 | | | 1,503 | | | 8 | % |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,488 | | | $ | 2,474 | | | (40 | %) |
| 調整後の営業利益率 | 51.8 | % | | 62.2 | % | | |
| | | | | |
| 減価償却および償却 | 81 | | | 72 | | | (13 | %) |
| 再編成する | 65 | | | (1) | | | NM |
次の表に2021年と比較した格付け発行量の変化を示す。これらの影響は、格付け発行量の変化が前年と比較して管理情報システムの収入に大きな影響を与える程度については以下で説明する。
ムーディーズ投資家サービス収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
管理情報システム：世界の収入11.13億ドル | アメリカの収入は7.1億ドルです | 非アメリカ収入：4.03億ドル |
グローバル管理情報システム収入の低下は主に格付け発行量が31%低下したことにより、取引収入が前年同期に比べて11.28億ドル減少したためだ。2021年と比べ、格付け発行量の低下は、市場の持続的な変動、中央銀行行動、貸借対照表の現金レベルが高いこと、およびインフレと衰退懸念が高まっていることから、すべての業界の信用市場活動が低迷していることを反映している。
外貨換算率の変化は管理情報システムの収入に悪影響を与えている。
CFG収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
Cfg：世界の収入は8.18億ドル | アメリカの収入は5.52億ドルです | 非アメリカの収入：2.66億ドル |
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間グローバルCFG収入は以下のように構成される:
(1) その他には，債務債券および/またはそのような債務を発行するエンティティの恒常的監視費，商業手形，中期手形，ICRA社の融資収入などの項目の費用が含まれる.
CFG収入の39%低下は米国(40%)と国際(38%)の低下を反映しており、取引収入が8.28億ドル減少した
2021年と比べ、最も顕著な駆動要素はレバレッジ融資と投資レベルの発行活動の低下であり、原因は信用市場の活動が疲弊し、原因は市場の持続的な変動、中央銀行行動、貸借対照表の現金レベルが比較的に高いこと、及び昨年同期と比べ、インフレと衰退に対する懸念が激化したことである。
SFG収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
SFG：世界の収入は9，800万ドル | アメリカの収入は5，600万ドルです | 非アメリカの収入は4，200万ドルです |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間グローバルSFG収入構成は以下の通り
SFG収入の18%低下は米国(15%)と国際(21%)の低下を反映している。取引収入は1億ドル減少した
2021年と比較して、低下の最も顕著な駆動要因は、この資産種別の信用利差が拡大し、アメリカとヨーロッパ、中東とアフリカ地域のCLO再融資活動が減少したためである
外貨換算率の変化はSFGの収入に悪影響を与えている。
イチジク収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
図：世界の収入：1.11億ドル | アメリカの収入は6，600万ドルです | 非アメリカの収入は4，500万ドルです |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間グローバルFIG収入構成は以下の通り
FIG収入の18%低下は米国(23%)と国際(14%)の低下を反映しており、取引収入は前年に比べて1.09億ドル減少した。
最も顕著な低下駆動要因は、銀行や保険発行者からの収入低下を反映している
–不利な製品の組み合わせ
–日和見発行の減少は、銀行、保険会社、資産管理発行者が予想利上げ前の前年に融資活動を行ったため、資本が十分だった。
外貨換算率の変化はFIGの収入に悪影響を与え、2ポイント影響した。
PPIF収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
PPIF：世界の収入は9，000万ドル | アメリカの収入は3，800万ドルです | 非アメリカの収入は5，200万ドルです |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間グローバルPPIF収入構成は以下の通り
前年同期と比較して、取引収入は9100万ドル減少した。
PPIF収入の17%低下は、米国(13%)と国際(24%)の収入の低下を反映している。収入低下の主な原因は、
–市場変動は米国の公共財政収入を低下させ、これは融資コストを増加させ、この分野の発行者の現在の資本充足を増加させている
–市場変動と融資コストの上昇により、主権、プロジェクト融資、インフラ融資格付けの欧州、中東、アフリカ地域の発行量が低下した。
外貨換算率の変化はPPIF収入に不利に2ポイント影響した。 | | | | |
| | 管理情報システム：運営とSG&A費用は1.19億ドル |
運営とSG&A費用の減少は、報酬支出が1.5億ドル減少し、非報酬支出が3100万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したことを反映している。これらの変化の最も顕著な駆動要因は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 補償費用 | | 非補償費用 |
| 減少の主な原因は | | 増加の主な理由は |
·より低い奨励的報酬および約1.65億ドルの業績ベース株式報酬は、実際/予想される財務および経営実績と一致している。 | | -ロシア/ウクライナ紛争の影響で、貸倒準備金が約2000万ドル増加した |
| -新冠肺炎によると、前年の最低旅行に比べて旅行コストが約1，000万ドル増加した。 |
外国為替換算率の有利な変化は補償と非補償コストをそれぞれ約4000万ドルと約1000万ドル減少させた。
| | | | | | | |
| | | | | MIS：調整後の営業利益率51.8%1，040 BPS |
管理情報システム調整後の営業利益率の低下は、主に上記29%の収入低下を反映している。
2022年の再編費用は当社の2022-2023年地理位置再編計画と関係があり、詳細は総合財務諸表付記11を参照されたい。
ムーディーズ分析
次の表は、収入と経営業績の要約を提供し、その後、さらなる洞察とコメントを提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 有利な割合を変える
(不利に) |
| 2022 | | 2021 | |
| 収入： | | | | | |
| 意思決定解決策(DS) | $ | 1,324 | | | $ | 1,011 | | | 31 | % |
| 研究と洞察(R&I) | 733 | | | 697 | | | 5 | % |
| データと情報(D&I) | 712 | | | 698 | | | 2 | % |
| 対外収入総額 | 2,769 | | | 2,406 | | | 15 | % |
| 部門間収入 | 8 | | | 7 | | | 14 | % |
| MA総収入 | 2,777 | | | 2,413 | | | 15 | % |
| 費用： | | | | | |
| 運営とSG&A(外部) | 1,763 | | | 1,621 | | | (9 | %) |
| 運営とSG&A(部門間) | 174 | | | 165 | | | (5 | %) |
| 総運営費とSG&A料金 | 1,937 | | | 1,786 | | | (8 | %) |
| 調整後の営業収入 | $ | 840 | | | $ | 627 | | | 34 | % |
| 調整後の営業利益率 | 30.2 | % | | 26.0 | % | | |
| | | | | |
| 減価償却および償却 | 250 | | | 185 | | | (35 | %) |
| 再編成する | 49 | | | 1 | | | NM |
ムーディーズの分析収入は
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
馬雲：世界的な収入：3.63億ドル | アメリカの収入は2億ドルです | 非アメリカ収入：1.63億ドル |
世界M&A収入の15%増加は、RMS、PassFort、Kompanyの買収収入を含む、米国(19%)と国際(12%)におけるすべてのLOBの力強い成長を反映している。外貨換算率の変化はM&A収入5ポイントに悪影響を与えている
有機不変貨幣収入(1)成長率は10%です。
アレイ.アレイ(2)10%増加し，すべてのLOBの強い成長を反映している。
意思決定解決策収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
DS：世界の収入3.13億ドル | アメリカの収入：1.48億ドル | 非アメリカの収入：1.65億ドル |
2021年と比較して、世界のDS収入は31%増加し、米国(34%)と国際(29%)の増加を反映している。最も顕著な成長の原動力は
–RMS、PassFort、Kompanyの買収による無機収入の増加
–KYCと反マネーロンダリングソリューションの持続的な需要
–保険契約に関連するいくつかの国際会計基準をサポートするために、年金および精算モデリングツールの購読収入増加
–購読ベースの銀行ソリューションの成長は持続的な製品開発によって推進され，製品開発の戦略的重点は雲ベースのSaaSソリューションである。
外貨換算率の変化はDSの収入に悪影響を与えている。
有機不変貨幣収入(1) grew 12%.
アレイ.アレイ(2) 11%増加し、主にKYCと銀行製品の需要増加を反映している。
研究と洞察力収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
R&I：世界の収入は3，600万ドル | アメリカの収入は2，800万ドルです | 非アメリカの収入は800万ドルです |
2021年と比べ、全世界のR&I収入は5%増加し、主に持続的な強い保留及び信用研究、分析とモデルに対する需要により、経常的収入が6%増加した。
外貨換算率の変化はR&I収入に不利に3ポイント影響した。
不変貨幣収入(1)R&Iの成長率は8%であった。
アレイ.アレイ(2)9%増加し、主に前に述べた信用研究、分析とモデルに対する強力な保留と需要を反映した。
データと情報収入
2022---------------------------------------------------------------------------------------2021
________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
D&I：世界の収入は1，400万ドル | アメリカの収入は2，400万ドルです | 非アメリカの収入は1，000万ドルです |
2021年と比べ、世界の研究開発収入は2%増加し、増加の主要な駆動力は以下のことを反映している
–格付けデータは、価格が上昇しながら、持続的な強力な留保と新しい販売を供給する
–会社のデータに対する需要が増えています。
外貨換算の変化はD&I収入に7ポイント悪影響を与えた。
有機不変貨幣収入(1)D&Iの成長率は9%であった。
アレイ.アレイ(2)9%増加し、会社のデータと格付けデータ供給製品に対する需要が増加していることを反映している。
2021年と比較して、業務および一般事務および会計費用が増加した主な原因は、給与と非報酬費用がそれぞれ1.25億ドルと1700万ドル増加したことであり、その中で最も顕著な増加原因は：
| | | | | | | | |
| 補償費用 | | 非補償費用 |
| -約1.5億ドルの買収からの無機費用の増加。 | | -最近の買収に関連するビジネスおよび統合費用は約6500万ドル 部分オフセット量： |
| | コンサルティング/専門費用は約4500万ドルと低く、SaaSベースの解決策の開発に関連する資本化コストの占める割合が高いためである。 |
外貨換算率の有利な変化は補償と非補償コストをそれぞれ約4500万ドルと約2000万ドル減少させた。
M&Aの調整後の営業利益率の増加は主に世界のM&A収入が15%増加したためであり、最近の買収に関連する運営と統合関連コストを部分的に相殺した。
減価償却や償却費用の増加は，無形資産の償却が高く，最近のM&A活動(最も明らかになったのはRMS)や，SaaSによる解決策の開発に関する内部開発ソフトウェアの償却を反映しているためである。
2022年の再編費用は当社の2022-2023年地理位置再編計画と関係があり、詳細は総合財務諸表付記11を参照されたい。
市場リスク
外国為替リスク：
ムーディーズは40カ国以上で業務を行っている。2022年、約40%の会社収入と約38%の会社費用はドル以外の機能通貨で価格され、主にポンドとユーロです。そのため、同社は為替レートの変化による市場リスクに直面している。2022年12月31日現在、ムーディーズの資産の約51%が米国以外に位置しており、同社は為替レート変動の影響を受けやすい。非米国機能通貨を使用して非米国業務の資産と負債をドルに換算した影響を保険所に計上または計上する。
子会社機能通貨以外の通貨建ての資産や負債再評価の影響を会社総合経営報告書における他の営業外収入(費用)純額に計上する。そのため、当社は外貨長期契約を締結し、ある資産及び負債の公正価値変動を部分的に軽減し、これらの資産及び負債は付属会社の機能通貨以外の通貨で価格を計算する。次の表に公正価値への影響を示す
購入した通貨が10%値下がりすれば、長期契約： | | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期(1) | | 契約公正価値への影響 |
| 売り出す | | 購入 |
| ドル | | ポンド | | 1800万ドルの悪影響 |
| ドル | | ユーロ.ユーロ | | 1200万ドルの悪影響 |
| ユーロ.ユーロ | | ドル | | 900万ドルの悪影響 |
| ドル | | カナダドル | | 800万ドルの悪影響 |
| ドル | | シンガポールドル | | 500万ドルの悪影響 |
| ドル | | インドのルピー | | 200万ドルの悪影響 |
| ドル | | 円？円 | | 200万ドルの悪影響 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | 5600万ドルの悪影響 |
(1)長期契約のさらなる詳細については、本表格10-K第8項連結財務諸表の付記7を参照されたい。
外国為替長期契約の公正価値変動は、子会社機能通貨以外の通貨建ての関連資産と負債の外貨リスコアリング収益または損失によって相殺される。
純投資ヘッジに指定されているデリバティブと非デリバティブ：
当社は派生ツールと外貨債務をASCテーマ815項下のある外国子会社の純投資の外貨リスクヘッジ(純投資ヘッジ)に指定している派生ツールおよびヘッジ.
クロス通貨交換
会社は2022年12月31日現在、クロスマネースワップを子会社のユーロ建て純投資のヘッジに指定しており、その名目価値と相応の金利は、本10-K表第8項の総合財務諸表付記7に開示されている
ユーロがドルに対して10%上昇すれば、保監所で確認されたクロス通貨スワップの公正価値に約3.1億ドルの悪影響を与え、同社の外国子会社でのユーロ純投資の有利な通貨換算収益によって相殺される。
ユーロ建て債務
会社は2022年12月31日現在、2015年の優先債券のうち5億ユーロと2019年の優先債券の7.5億ユーロを純投資ヘッジに指定し、子会社のユーロ建て純投資に関する外貨の開放を緩和している。ユーロがドルに対して10%上昇すれば、これらの純投資ヘッジに関連する保険業保険会社は約1.33億ドルの不利な調整に直面することになる。この調整は子会社のユーロ純投資に対する会社の有利な換算調整によって相殺されるだろう。
金利と信用リスク：
公正価値ヘッジに指定された金利スワップ：
当社の金利リスク管理目標は、当社の融資コストと変動性を低減し、金利開放を必要なリスク状況に変更することです。ムーディーズは金利交換を利用してこれらの目標の達成を支援する必要があると考えている。当社の各種未償還固定金利債務は金利リスクに直面しており、未償還固定金利債務の公正価値は金利の変化によって変動している。当社は金利スワップ協定を締結し、いくつかの長期債務の固定金利を3ヶ月と6ヶ月のLIBORおよびSOFRによる変動金利に変換した。この等は各報告期末に現行金利に基づいて公平市価に調整し、変動を借入金帳簿価値の減少または増加として記録し、利息支払純額は当社の総合経営報告書に利息支出/収入として記録している。LIBOR/SOFRによるスワップ金利が100ベーシスポイントの変動が発生すると仮定すると，スワップの公平価値に約1.1億ドルの変化が生じ，ヘッジされた項目の公平価値の変化はこの変動を相殺する.
これらの金利交換に関するより多くの情報は、連結財務諸表の付記7に開示されており、この付記7は、本リスト10-K第8項に位置する。
ムーディーズの現金等価物には、米国境内外の高品質投資級証券への投資が含まれており、購入時の満期日は3カ月を超えない。同社は様々な通貨市場預金口座と預金口座の間に現金等価物を割り当て、任意の単一発行者との投資金額を制限することで信用リスクの開放を管理している。短期投資は主に預金で構成されている。
流動性と資本資源
ムーディーズは依然としてその強大なキャッシュフローを利用して株主に価値を創造し、会社の従業員に投資し、的確な有機措置と戦略優先事項に符合する無機買収を通じて業務を発展させることに力を入れている。追加資本は配当金と株式買い戻しの組み合わせで会社の株主に返還される。
キャッシュフロー
同社は現在、運営と融資キャッシュフローを通じて、その運営、資本支出、買収、株式買い戻しに資金を提供している。
以下は会社のキャッシュフローの変化の概要であり、その後、これらの変化について簡単な議論を行った | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | $Change
有利/(不利) | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 1,474 | | | $ | 2,005 | | | $ | (531) | | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (262) | | | $ | (2,619) | | | $ | 2,357 | | |
| 融資活動のための現金純額 | $ | (1,208) | | | $ | (122) | | | $ | (1,086) | | |
自由キャッシュフロー (1) | $ | 1,191 | | | $ | 1,866 | | | $ | (675) | | |
(1)自由キャッシュフローは非公認会計基準の測定基準であり、会社はそれを経営活動として提供する純現金から資本支出のために支払われた現金を差し引くと定義している。この財務措置のさらなる情報については、本MD&Aの“非GAAP財務措置”と題する章を参照されたい。
経営活動が提供する現金純額
経営活動の純キャッシュフローは前年に比べて5.31億ドル減少し、主に反映されている
–営業収入は9.61億ドル減少した(本MD&Aが“業務結果”と題する章を参照してさらに議論する)
–2021年の会社の強いパフォーマンスにより、2022年のインセンティブ報酬支出は約1億3千万ドル増加した
–運営資金の様々な変化
部分オフセット量：
–2022年の引渡しによる2.91億ドルの売掛金変化が2021年第4四半期の強い業績に与える有利な影響、および
–所得税のために支払われた現金は4.44億ドル減少した(会社所得税のさらなる分析については、総合財務諸表付記17を参照)。
投資活動のための現金純額
2021年に比べて、投資活動のためのキャッシュフローは23.57億ドル減少し、主に反映されている
–前年に買収に使用された現金は20.82億ドル増加し、主にRMSの買収(会社のM&A活動に関する更なる検討を反映しており、連結財務諸表付記9)を参照されたい
–前年度にBitSight少数株を買収するために支払われた2.5億ドルの現金(合併財務諸表付記13を参照して、当社の非合併関連会社への投資をさらに検討してください)
–決済純投資ヘッジに関する2022年の現金純収入は2.31億ドル増加した
部分オフセット量：
–資本増加のための現金は1.44億ドル増加し、業務の成長を支援し、技術インフラを強化して自動化、革新、効率を実現するための戦略的措置に関する製品開発と投資を反映している。
融資活動のための現金純額
資金調達活動のための現金が10.86億ドル増加した主な理由は
–2021年に8.1億ドルの長期債務の純発行(発行、返済削減)を増加させる
–2022年第1四半期に署名されたASR協定に従って支払われた株を含む、2022年の在庫株買い戻しのための現金が2.33億ドル増加した
–2022年に配当金を増やして5200万ドルを支払う。
現金と現金等価物および短期投資
2022年12月31日現在、会社の現金と現金等価物および短期投資総額は19億ドルで、その中には米国以外の約14億ドルが含まれている。会社の現金および現金等価物および短期投資総額の約42%がユーロとポンドで計算されている。同社は、すべての地域の十分な流動性を維持し、その運営需要を効果的に満たすために、米国と非米国でのキャッシュフローを管理している。
税法の結果として、以前割り当てられていなかった純外国収入はすべて現在米国税を納めなければならない。会社はどのエンティティが収益を無期限にアメリカ以外に再投資するかを評価し続けています。会社は無期限再投資とみなされていない収益の実体に繰延税金を提供しています。そのため、会社はこれらの子会社の一部の非アメリカ現金を送金し始め、現地の法律要求、十分なオフショア運営資本、およびある司法管轄区に関連する可能性のある任意の他の要素を満たすために、引き続きいくつかの海外現金を送金する。税法は将来の現金を米国に送金する連邦所得税をほぼ廃止したにもかかわらず、現金を送金するにはナ州税や地方税、源泉徴収税などの同様の税を支払う必要があるかもしれない。
材料現金需要
同社の主な現金需要には、以下の契約債務とその他の債務が含まれている
融資手配
負債.負債
ムーディーズは2022年12月31日現在、同社のCP計画の下で74億ドルの未返済債務と約10億ドルの追加生産能力を有しており、12億5千万ドルの2021年融資メカニズムの支援を受けている。
2022年12月31日現在、会社が借金を返済していない返済スケジュールは以下の通り
将来的に同社の債務や信用手配に関連する利息および費用は48億ドルと予想され、そのうち約3.16億ドルは今後12カ月以内に支払われると予想される。会社の未返済債務、CP計画、2021年ローンの詳細については、連結財務諸表の付記18を参照されたい
経営陣は、業務、株式買い戻し、その他の戦略的機会の現金需要に応じて、適切な場合に追加の長期融資を求めることを考慮することができ、融資コストの上昇を招く。
購入義務
購入義務には、一般に、データセンター/クラウドホスティング費用および情報技術許可およびメンテナンス費用が含まれる仕入先と締結された商品またはサービスを購入する長年の契約が含まれる。これらの購入義務総額は2022年12月31日までに2.18億ドルであり、そのうち1.38億ドルは今後12カ月以内に支払われる予定だ。
賃貸借証書
2022年12月31日現在、同社の経営リース債務は4.74億ドルで、主に不動産賃貸と関係があり、そのうちの約1.19億ドルは今後12ヶ月以内に支払う予定だ。当社の経営リースの詳細については、総合財務諸表付記20を参照されたい
年金とその他の退職計画債務
同社は今後12カ月以内にその基金年金計画に大きな貢献をしないと予想している。この計画は2022年12月31日に資金が過剰であるため，十分な投資を持ち，将来の福祉義務に資金を提供する。同社の無資金計画の支払いは短期的にも長期的にも実質的ではないと予想される。当社の退職金その他の退職計画債務のさらなる資料については、総合財務諸表付記15を参照されたい。
配当金と株式買い戻し
2023年1月30日、取締役会はムーディーズ普通株の四半期配当金を1株当たり0.77ドルと発表し、2023年3月17日に2023年2月24日の終値時に登録された株主に支払うことを許可した。この比率で引き続き配当金を派遣するか、あるいは配当金を全く派遣しない場合は、取締役会が適宜決定しなければならない。
2021年2月9日、取締役会は10億ドルの株式買い戻し許可を承認し、2022年2月7日、取締役会は追加7.5億ドルの株式買い戻し許可を承認した。同社は2022年12月31日現在、約8.48億ドルの余剰ライセンスを持っている。残りの許可は確定された期限がない。
再編成する
総合財務諸表付記11で述べたように、当社は現在2022-2023年の地理的位置再編計画を実行している。この計画は会社の後の新冠肺炎の地理定位戦略と関係があり、ある不動産賃貸契約の合理化と脱退及び人員削減を含み、ある仕事の機能を現有の場所から移転することを含む。この計画に関連した将来の現金支出は約6000万~8000万ドルと予想され，2024年までに支払われる予定である。
物資の現金需要を満たす資金源
同社は、その現金需要を満たすために必要な財務資源を持っており、2023年には正の運営キャッシュフローがあると予想している。今後12ヶ月以降の現金需要は、会社の収益性とその運営資金需要を管理する能力に依存する。会社は上述したように様々な出所からお金を借りることもできる。
非GAAP財務指標：
報告の業績のほか、ムーディーズは今回のMD&Aに、米国証券取引委員会が“非公認会計基準財務指標”と定義したいくつかの調整結果を盛り込んだ。経営陣は、これらの調整後の財務指標を会社報告の業績とともに読む際に、投資家が会社の業績を分析する間に有用な補足情報を提供することができ、競争相手の経営業績との比較を容易にし、経営陣が財務·運営決定に使用する補足情報のより大きな透明性を投資家に提供することができると信じている。当社の定義によると、これらの調整後の測定基準は、必ずしも他社が類似して定義された測定基準と比較されるとは限らない。また、会社の経営業績やキャッシュフローを評価する際には、これらの調整された測定基準は、孤立的に見られたり、他のGAAP測定基準の代替として使用されたりしてはならない。以下に同社の調整後の財務措置の概要を説明し，調整後の措置とそれと最も直接的に比較可能なGAAP措置を調整した。
調整後の営業収入と調整後の営業利益率：
同社は調整された営業収入と調整された営業利益率を列報し、管理層はこれらの指標が有用な測定基準であると考えているため、ムーディーズの経営業績に追加の視点を提供することができる。調整後の営業収入には，i)減価償却と償却，ii)再編費用/調整が含まれていない。減価償却や償却は含まれていないため、会社が使用年数の異なる生産性資産を使用し、異なる方法で減価償却生産性資産を取得·取得する。再編費用/調整は含まれていませんが、これらの費用の頻度や幅は時期によって会社によって大きく異なる可能性があるからです。
経営陣は、上記項目に計上せず、以下の入金で述べたように、当社の異なる時期や異なる会社の経営業績を別の観点から見ることができると考えている。当社は調整後の営業利益率を調整後の営業収入を収入で割ると定義しています
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
| 営業収入 | $ | 1,883 | | | $ | 2,844 | | | |
| 調整： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 331 | | | 257 | | | |
| 再編成する | 114 | | | — | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 2,328 | | | $ | 3,101 | | | |
| 営業利益率 | 34.4 | % | | 45.7 | % | | |
| 調整後の営業利益率 | 42.6 | % | | 49.9 | % | | |
ムーディーズ普通株株主の調整後の純収益と調整後の1株当たり利益を希釈した
同社は調整後の純収益と調整後に1株当たりの収益を希釈することを発表したが、経営陣はこれらの指標が有用な評価基準であり、ムーディーズの経営業績に追加的な視点を提供できると考えているからだ。調整後純収益および調整後希釈1株当たり収益は，i)無形資産を買収した償却，ii)再編費用/調整，iii)債務弁済収益，iv)ロシアでの商業業務を行わなくなった会社による収益の外貨転換損失，およびv)BitSightにおける少数株投資に関連する非現金収益に再分類された。
当社は、企業が使用する無形資産が異なる推定耐用年数を有するため、無形資産の償却買収の影響は含まれておらず、無形資産の買収·償却方法が異なる。これらの無形資産は購入金会計の一部として入金され、収益創出に役立つ。買収に関連する無形資産の償却は、これらの無形資産が完全に償却されるまで、今後も繰り返されるだろう。また、業務合併取引の時間や規模は予測できず、償却可能無形資産に割り当てられた購入価格や関連する償却期限は、買収ごとに唯一無二であり、時期によって会社によって大きく異なる可能性がある。再編費用/調整，債務清算収益，当社がロシアで商業業務を展開しなくなったことによる収益の外貨転換損失および当社のBitSightにおける少数株権に関する非現金収益は含まれていないに分類されており，これらのプロジェクトの頻度や規模は時期や会社によって大きく異なる可能性があるからである
当社が上記の項目を除いたのは、異なる時期と異なる会社の純収入と希釈後の1株当たり収益を比較する際に追加的な視点を提供するためであり、類似取引の頻度や規模が時期によって大きく異なる可能性があるからである。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万単位の金額 | 2022 | | 2021 |
| ムーディーズ普通株株主は純収益を占めなければならない | | | $ | 1,374 | | | | | $ | 2,214 | |
| 税引き前買収関連非形償却費用 | $ | 200 | | | | | $ | 158 | | | |
| 買収に関連する無形償却費用の税収 | (47) | | | | | (36) | | | |
| 買収に関連した無形償却費用純額 | | | 153 | | | | | 122 | |
| 税引き前再編 | $ | 114 | | | | | $ | — | | | |
| 再編税 | (26) | | | | | — | | | |
| 純再編 | | | 88 | | | | | — | |
| 債務の税引き前収益を返済する | $ | (70) | | | | | $ | — | | | |
| 債務を返済して得られる税金 | 17 | | | | | — | | | |
| 債務の純収益を返済する | | | (53) | | | | | — | |
| 同社がロシアでビジネスを展開しなくなったことによる外国為替損失 | | | 20 | | | | | — | |
| BitSight少数株主投資に関する税引前収益 | $ | — | | | | | $ | (36) | | | |
| BitSightの少数持分投資に関する収益税 | — | | | | | 9 | | | |
| BitSight少数株投資に関する純収益 | | | — | | | | | (27) | |
| 調整後純収益 | | | $ | 1,582 | | | | | $ | 2,309 | |
以下はこの指標と最も直接的に比較可能な米国公認会計原則金額の入金である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
| ムーディーズ普通株株主は希釈して1株当たりの収益を占めなければならない | | | $ | 7.44 | | | | | $ | 11.78 | | | | | |
| 税引き前買収関連非形償却費用 | $ | 1.08 | | | | | $ | 0.84 | | | | | | | |
| 買収に関連する無形償却費用の税収 | (0.25) | | | | | (0.19) | | | | | | | |
| 買収に関連した無形償却費用純額 | | | 0.83 | | | | | 0.65 | | | | | |
| 税引き前再編 | $ | 0.62 | | | | | $ | — | | | | | | | |
| 再編税 | (0.14) | | | | | — | | | | | | | |
| 純再編 | | | 0.48 | | | | | — | | | | | |
| 債務の税引き前収益を返済する | $ | (0.38) | | | | | $ | — | | | | | | | |
| 債務を返済して得られる税金 | 0.09 | | | | | — | | | | | | | |
| 債務の純収益を返済する | | | (0.29) | | | | | — | | | | | |
| 同社がロシアでビジネスを展開しなくなったことによる外国為替損失 | | | 0.11 | | | | | — | | | | | |
| BitSight少数株主投資に関する税引前収益 | $ | — | | | | | $ | (0.19) | | | | | | | |
| BitSightの少数持分投資に関する収益税 | — | | | | | 0.05 | | | | | | | |
| BitSight少数株投資に関する純収益 | | | — | | | | | (0.14) | | | | | |
| 調整後の希釈1株当たり収益 | | | $ | 8.57 | | | | | $ | 12.29 | | | | | |
注：上の表の税収影響は、このプロジェクトに関連する司法管区の有効税率を用いて計算されています。
自由キャッシュフロー：
会社は自由キャッシュフローを経営活動が提供する純現金から資本増加の支払いを差し引くと定義している。経営陣は、自由キャッシュフローは、会社の債務返済、配当金の支払い、買収や株式買い戻しに資金を提供するキャッシュフローを評価する有用な指標だと考えている。経営陣は資本支出が会社の製品やサービスの革新やムーディーズの運営能力の維持に重要だと考えている。したがって、資本支出はムーディーズのキャッシュフローの日常的な使用とみなされている。以下は、会社の経営活動から自由キャッシュ流までの純キャッシュフローの入金である | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 1,474 | | | $ | 2,005 | | | |
| 増資する | (283) | | | (139) | | | |
| 自由キャッシュフロー | $ | 1,191 | | | $ | 1,866 | | | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (262) | | | $ | (2,619) | | | |
| 融資活動のための現金純額 | $ | (1,208) | | | $ | (122) | | | |
有機的な一定通貨収入の増加(低下)/一定通貨収入の増加(低下)：
2022年第2四半期から、同社はその非GAAP収入増加(低下)の測定基準として、有機的な一定通貨収入増加(低下)と一定通貨収入増加(低下)を示し始めた。これまで、同社の収入は有機的な増加(低下)を示し、ある買収活動の影響のみを排除してきた。経営陣は、この改正された測定基準は、企業の収入増加(低下)を評価し、いくつかの買収活動による非物質的収入の影響や為替レート変化の影響を除去するための追加的な視点を提供するのに役立つと考えている。当社は外貨のドル影響を当期の非ドル本位貨幣結果の換算結果と今年度公表した結果との差額と計算し、換算結果は前期加重平均レートを採用した。
以下は、企業報告の収入と成長(低下)率とその有機的な一定通貨収入の増加(低下)と一定通貨収入の増加(低下)指標との入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万単位の金額 | | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 生長 |
| MA収入 | | $ | 2,769 | | | $ | 2,406 | | | $ | 363 | | | 15% |
| 外国為替影響 | | 113 | | | — | | | 113 | | | |
| 買収した無機収入から | | (236) | | | — | | | (236) | | | |
| 有機不変貨幣M&A収入 | | $ | 2,646 | | | $ | 2,406 | | | $ | 240 | | | 10% |
| | | | | | | | |
| 意思決定解決策収入 | | $ | 1,324 | | | $ | 1,011 | | | $ | 313 | | | 31% |
| 外国為替影響 | | 40 | | | — | | | 40 | | | |
| 買収した無機収入から | | (234) | | | — | | | (234) | | | |
| 有機的不変通貨決定解決策収入 | | $ | 1,130 | | | $ | 1,011 | | | $ | 119 | | | 12% |
| | | | | | | | |
| 研究と洞察収入 | | $ | 733 | | | $ | 697 | | | $ | 36 | | | 5% |
| 外国為替影響 | | 21 | | | — | | | 21 | | | |
| 一定通貨研究と洞察力収入 | | $ | 754 | | | $ | 697 | | | $ | 57 | | | 8% |
| | | | | | | | |
| データと情報収入 | | $ | 712 | | | $ | 698 | | | $ | 14 | | | 2% |
| 外国為替影響 | | 52 | | | — | | | 52 | | | |
| 買収した無機収入から | | (2) | | | — | | | (2) | | | |
| 有機的に変化しない通貨データと情報収入 | | $ | 762 | | | $ | 698 | | | $ | 64 | | | 9% |
| | | | | | | | |
| MCO収入 | | $ | 5,468 | | | $ | 6,218 | | | $ | (750) | | | (12)% |
| 外国為替影響 | | 193 | | | — | | | 193 | | | |
| 買収した無機収入から | | (236) | | | — | | | (236) | | | |
| 有機不変通貨MCO収入 | | $ | 5,425 | | | $ | 6,218 | | | $ | (793) | | | (13)% |
重要な業績指標：
同社は、一定の時点でのM&Aの経常収入契約の推定値の追加的な洞察を提供するために、不変通貨の有機的なベースでそのM&A業務に経年的な経常収入(“ARR”)を報告している(“ARR”)。同社はARRを用いてM&A業務部門の業績を管理·監視しており，この指標はM&Aの経常的収入基盤軌跡の重要な指標であると考えられる。
当社がARRを計算する方法は，報告日までの有効更新可能契約ごとの経常的契約総価値を契約日数で除算し，365日を乗じて経年価値を得ることである。同社は、更新可能な契約を定期購読、定期ライセンス、メンテナンス、および再生可能サービスと定義している。ARRは訓練、使い捨てサービス、および永久ライセンスを含む取引販売を含まない。外貨換算の影響を含まない期間間ARRを比較するために，当社は今年度の経営予算で使用した通貨レートに基づいて計算し，報告したすべての今期と前期の間はこれらのレートを不変とした。また、ARRは、成長を評価する際に追加的な視点を提供し、特定の買収活動の影響を排除するために、買収に関連する契約を含まない。
同社のARRの定義は他の報告に類似した命名指標の会社が使用している定義とは異なる可能性があり、この指標は米国公認会計原則に基づいて提出された財務指標の補充とみなされるべきであり、代替ではない。
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| 百万単位の金額 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる | | 生長 |
| MA ARR | | | | | | | |
| 意思決定解決策 | $ | 1,235 | | | $ | 1,110 | | | $ | 125 | | | 11% |
| 研究と見解 | 770 | | | 707 | | | 63 | | | 9% |
| データと情報 | 768 | | | 705 | | | 63 | | | 9% |
| MA配列総数 | $ | 2,773 | | | $ | 2,522 | | | $ | 251 | | | 10% |
最近発表された会計公告
最近発表された会計公告が会社に与える影響については、本表格10-K第II部第8項の連結財務諸表付記2を参照されたい。
事件があったり
同社が関与している法的手続きは、ムーディーズの流動性や経営業績にも影響を与える可能性がある。このような訴訟の結果は保証されない。しかも、訴訟自体が巨額の費用を扱っている。法律訴訟に関する資料は、本表格10-K第2部第8項である“財務諸表”、付記21“または有事項”を参照されたい。
前向きに陳述する
本年度報告Form 10-Kに含まれるいくつかの陳述は展望性陳述であり、会社の業務と運営に対する将来の期待、計画と展望に基づいて、多くのリスクと不確定要素に関連している。このような表現は、推定、予測、目標、予測、仮説、および不確定要素に関連し、実際の結果または結果は、前向き表現における予想、表現、予測、予想、または示唆の結果と大きく異なる可能性がある。これらの陳述は，本テーブル10-K年次報告の35ページからの項目7“MD&A”の下の“またはある”部分，本テーブル10-K第1部分第3項“法的訴訟”の下の“法的訴訟”部分，および“信じる”，“予想”，“予想”，“予定”，“計画”，“将”，“予測”，“潜在”などの語を含む陳述文脈の他の箇所で，10-K表年次報告全体で異なる点に現れている.“継続”、“戦略”、“抱負”、“目標”、“予測”、“プロジェクト”、“推定”、“すべき”、“可能”、“可能”、および将来のイベント、傾向およびまたはイベントに対する会社の見方に関連する同様の表現または言葉およびその変形、またはイベントまたは結果の予期される性質を他の方法で伝達することは、一般に前向き表現を表す。株主と投資家たちにこのような前向きな陳述に過度に依存しないように注意する。本文書の展望的陳述及びその他の情報は、本年度報告の発表日までにForm 10-K形式で作成されたものであり、会社には、後続の発展、予想の変化、その他の理由によるものにかかわらず、将来に基づいてこのような陳述を追加、更新または改訂する義務がない(予定もない), 適用された法律や規制が別途要求されない限り。1995年の個人証券訴訟改革法の“安全港”条項について、同社はいくつかの要因を決定しており、これらの要因は、実際の結果がこれらの前向き陳述が示した結果とは大きく異なる可能性がある。
これらの要素、リスク、不確実性は含まれているが、これらに限定されない
–インフレと各国政府がインフレに対応するために講じた関連通貨政策行動がグローバル信用市場と経済活動に与える影響及び国内及び(又は)グローバル資本市場が発行する債務及び他の証券数への影響を含む一般的な経済状況
–ウクライナ紛争と新冠肺炎の大流行が世界金融市場の変動、アメリカと世界範囲内の全体的な経済状況と国内総生産、全世界関係及び会社自身の業務と人員に与える影響；
–規制、信用品質懸念、金利変化、インフレおよび金融市場の他の変動、および非伝統的な当事者が格付けまたは評価した無格付け証券または証券の発行数を含む、国内および(または)世界資本市場で発行される債務および他の証券数に影響を与える可能性のある他の事項；
–アメリカと海外のM&A活動のレベル
–関税、税収協定、貿易障壁に関する行動を含む、信用市場、国際貿易および経済政策に影響を与える米国および外国政府の行動の不確定な効力と可能な付随的結果
–管理情報システムは、ロシアの実体に対する信用格付けの影響と、ムーディーズがロシアで商業業務を展開しなくなった影響を撤回した
–市場の懸念は、独立信用機関の格付けに対する市場の完全性または効用に影響を与えるか、または他の方法で市場の信頼性に影響を与える
–他社はそれと競争する製品や技術を導入している
–競争相手および/または顧客からの価格設定圧力；
–新製品開発と世界拡張の成功度
–NRSROの規制の影響として、アメリカ、州、地方立法と法規の可能性
–EUと他の外国司法管轄区域が競争と規制を強化する可能性
–私たちの格付けに関する訴訟や、ムーディーズが時々受ける可能性のある他の訴訟、政府、規制手続き、調査、質問に直面している
–訴状基準を修正する米国立法条項と信用格付け機関の責任基準に適用されるEU法規を修正する方法は、信用格付け機関に不利である
–EU条例の規定は、サービス定価に対して追加的な手続き的かつ実質的な要求を提出し、監督管理目的のための非EU格付けを含む規制範囲を拡大した
–アメリカと中国の未来の関係の不確実性
–重要な従業員の流出と世界的な労働環境の影響
–私たちの運営とインフラに障害や障害があります
–ネットワークの脅威や他のネットワークセキュリティ問題のためのいかなる抜け穴も
–2022-2023年の地理的位置再構成計画のような再構成計画のタイミングと有効性
–通貨や為替変動
–税務機関によるムーディーズの全世界の税務計画の審査結果をコントロールする
–ムーディーズが、データ保護とプライバシー法、制裁法、反腐敗法、政府関係者への贈賄を禁止する現地法律を含む、ムーディーズの管轄地域に適用される外国や米国の法律法規を遵守できなければ、刑事制裁や民事救済に直面する可能性がある
–RMSの買収や他の業務の合併、ムーディーズが買収された業務の統合に成功した能力など、合併、買収の影響
–将来のキャッシュフローのレベルは
–資本投資水準
–信用リスク管理ツールに対する金融機関の需要が低下している。
これらの要因、リスクおよび不確実性、およびムーディーズの実際の結果が展望性表現における予想、明示、予測、予想または暗示の結果と大きく異なるリスクおよび不確実性をもたらす可能性があり、2022年12月31日までのムーディーズの10-K表年次報告第I部分の“リスク要因”の下、および同社が米国証券取引委員会に時々提出する他の文書または本明細書またはその中に含まれる材料でより詳細に説明されている。株主と投資家に注意して、これらの要素、リスクと不確定要素の発生はすべて会社の実際の結果と展望性陳述中の期待、明示、予測、期待或いは暗示の結果と大きく異なる可能性があり、これは会社の業務、経営結果と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。新しい要素が時々出現する可能性があり、当社は新しい要素を予測することができず、いかなる新しい要素がその潜在的な影響を評価することもできない。本明細書の前向きな陳述および他の陳述は、我々の企業責任の進展、計画および目標(持続可能性および環境問題を含む)にも関連する可能性があり、このような陳述を含むことは、これらの内容が投資家にとって実質的であるか、または会社が米国証券取引委員会に提出された文書で開示されることを要求するものではない。また、持続可能性に関連する歴史、現在、展望性陳述は、まだ発展中の進展を評価する基準、持続可能な発展の内部制御とプロセス、および将来変化する可能性のある仮定に基づいている可能性がある。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
この項目に対する情報は，本年度報告表格10−K 53ページ第2部第7項“市場リスク”の見出しに掲載されている。
プロジェクト8.財務諸表
財務諸表索引 | | | | | | | | |
| | ページ |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | | 64 |
独立公認会計士事務所報告 | | 65-66 |
| 連結財務諸表： | | |
連結業務報告書 | | 67 |
総合総合収益表 | | 68 |
合併貸借対照表 | | 69 |
統合現金フロー表 | | 70 |
合併株主権益報告書 | | 71-73 |
連結財務諸表付記 | | 74-120 |
添付表は、不要または適用されないため、または付記を含む連結財務諸表に必要な情報が提供されているため、省略される。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
ムーディーズの経営陣は、財務報告に対する十分な内部統制の構築と維持を担当し、財務報告の内部統制の有効性を評価する。米国証券取引委員会が1934年“証券取引法”第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条で定義したように、財務報告内部統制は、会社の主要幹部及び主要財務官又は類似の機能を履行する人員によって設計又はその監督の下で行われ、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性及び外部目的で財務諸表を作成するために合理的な保証を提供するために、会社取締役会、管理層及びその他の人員によって実施される。
ムーディーズの財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産取引および処分を反映する記録を維持することに関連する、(2)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、会社の収支はムーディ管理層と取締役の許可のみに基づいて行われる、および(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用、または処分を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する政策と手続きを含む。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
会社経営陣は、テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制の設計と運用有効性を評価した。
行った評価によると、経営陣は、ムーディーズは財務報告書に対して有効な内部統制を維持しており、2022年12月31日現在であると結論した。
我々の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、2022年12月31日までのムーディーズ内部統制の有効性について、ムーディーズが2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性について保留していないことを独立公認会計士事務所ピマウェイ有限責任会社が監査している。
/s/Robert FAUBER
ロバート·フォーバー
社長と最高経営責任者
/s/Mark Kaye
マーク·ケイ
常務副総裁兼首席財務官
2023年2月15日
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ムーディーズ社は
連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
ムーディーズ社とその子会社(当社)が2022年12月31日までと2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益と現金流量、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査しました。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された
上記の総合財務諸表は、米国公認会計原則に従って、すべての重要な点で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の経営結果とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、会社の連結財務諸表について意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項を伝達することはいかなる方法でも吾などの総合財務諸表に対する全体的な意見を変えることはなく、吾らも下記の重要な監査事項を伝達することなく、肝心な監査事項或いはそれに関連する勘定或いは開示について独立した意見を提供する。
税収の見通しがつかない
総合財務諸表付記17に記載されているように、2022年12月31日現在、会社が記録した不確定税務頭寸(UTP)は3.22億ドルであり、関連利息は含まれていない。当社は報告日までの技術的優位性に基づいて税務状況を維持することが可能かどうかを決定します。そして，この到達可能性の高い敷居に該当する納税状況を測定し，税務当局との効率的な決済後に実現可能な最大利益額で確認した。
当社の総UTPを評価することは重要な監査事項であり，当社の税法の解釈と税務状況の最終解決策の見積もりを評価する際には，複雑な判断が必要であると考えられる。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。著者らは設計を評価し、会社税務フローの内部制御の実行有効性をテストし、UTPの適時な決定、以前に決定したUTPに関する新しい情報の評価、およびUTPの測定に関する内部制御を含む。私たちは専門的な技能と知識を持つ評価専門家を招聘し、譲渡定価研究が適用される法律と法規に適合しているかどうかの評価に協力した。また、専門的なスキルと知識を持つ税務専門家を招待し、以下の点で協力した
•評価会社の税法の解釈と税務機関の行政行為の判断
•適用された税務機関と一緒に決済書類を検査する
•訴訟の時効の失効を評価する
•会社の税務状況を評価し、評価結果を会社の評価結果と比較する
また，税務監査終了や訴訟時効満了時の歴史総UTPを実際の結果と比較することにより，会社がその総UTPを正確に推定する能力を評価した
/s/ピマウェイ法律事務所
2008年以来、当社の監査役を務めてきました。
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年2月15日
ムーディーズ社
連結業務報告書
(百万単位で、1株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | $ | 5,468 | | | $ | 6,218 | | | $ | 5,371 | |
| 費用.費用 | | | | | |
| 運営中です | 1,613 | | | 1,637 | | | 1,475 | |
| 販売、一般、行政 | 1,527 | | | 1,480 | | | 1,229 | |
| 減価償却および償却 | 331 | | | 257 | | | 220 | |
| 再編成する | 114 | | | — | | | 50 | |
| MAKS剥離による損失 | — | | | — | | | 9 | |
| 総費用 | 3,585 | | | 3,374 | | | 2,983 | |
| 営業収入 | 1,883 | | | 2,844 | | | 2,388 | |
| 営業外収入，純額 | | | | | |
| 利子支出，純額 | (231) | | | (171) | | | (205) | |
| その他営業外収入，純額 | 38 | | | 82 | | | 46 | |
| 債務返済収益 | 70 | | | — | | | — | |
| 営業外収入，純額 | (123) | | | (89) | | | (159) | |
| 所得税未払いの収入 | 1,760 | | | 2,755 | | | 2,229 | |
| 所得税支給 | 386 | | | 541 | | | 452 | |
| 純収入 | 1,374 | | | 2,214 | | | 1,777 | |
| 差し引く：非持株権益による純収入 | — | | | — | | | (1) | |
| ムーディーズの純収入 | $ | 1,374 | | | $ | 2,214 | | | $ | 1,778 | |
| 1株当たりの収益 | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 7.47 | | | $ | 11.88 | | | $ | 9.48 | |
| 薄めにする | $ | 7.44 | | | $ | 11.78 | | | $ | 9.39 | |
| 加重平均流通株 | | | | | |
| 基本的な情報 | 183.9 | | | 186.4 | | | 187.6 | |
| 薄めにする | 184.7 | | | 187.9 | | | 189.3 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
ムーディーズ社
総合総合収益表
(百万単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| 税引き前
金額 | | 税収
金額 | | 税引後
金額 | | 税引き前
金額 | | 税収
金額 | | 税引後
金額 | | 税引き前
金額 | | 税収
金額 | | 税引後
金額 |
| 純収入 | | | | | $ | 1,374 | | | | | | | $ | 2,214 | | | | | | | $ | 1,777 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整、純額 | $ | (439) | | | $ | 2 | | | $ | (437) | | | $ | (303) | | | $ | 11 | | | $ | (292) | | | $ | 361 | | | $ | (13) | | | $ | 348 | |
| 外貨換算調整−純収益に掲げられた損失の再分類− | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純投資ヘッジ純収益 | 219 | | | (55) | | | 164 | | | 319 | | | (77) | | | 242 | | | (364) | | | 91 | | | (273) | |
純投資ヘッジ−収益再分類−
純収入に含まれています | — | | | — | | | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量ヘッジ純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68) | | | 17 | | | (51) | |
| 純収益に掲げられた損失の再分類 | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 3 | | | (1) | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金やその他の退職給付： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入を計上した精算損失/先行サービス費用と決済費用の償却 | 3 | | | (1) | | | 2 | | | 19 | | | (5) | | | 14 | | | 8 | | | (2) | | | 6 | |
| 純収益(損失)と従来のサービス費用を精算する | (1) | | | 1 | | | — | | | 73 | | | (18) | | | 55 | | | (42) | | | 10 | | | (32) | |
| その他全面収益合計 | $ | (196) | | | $ | (53) | | | $ | (249) | | | $ | 108 | | | $ | (88) | | | $ | 20 | | | $ | (103) | | | $ | 102 | | | $ | (1) | |
| 総合収益 | | | | | 1,125 | | | | | | | 2,234 | | | | | | | 1,776 | |
| 差し引く：非持株権益の総合損失 | | | | | (16) | | | | | | | (2) | | | | | | | (8) | |
| ムーディーズの総合収益 | | | | | $ | 1,141 | | | | | | | $ | 2,236 | | | | | | | $ | 1,784 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
ムーディーズ社
合併貸借対照表
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,769 | | | $ | 1,811 | |
| 短期投資 | 90 | | | 91 | |
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する40 in 2022 and $32 in 2021 | 1,652 | | | 1,720 | |
| その他流動資産 | 583 | | | 389 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 4,094 | | | 4,011 | |
財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル1,123 in 2022 and $1,010 in 2021 | 502 | | | 347 | |
| 経営的リース使用権資産 | 346 | | | 438 | |
| 商誉 | 5,839 | | | 5,999 | |
| 無形資産、純額 | 2,210 | | | 2,467 | |
| 税金資産を繰延し，純額 | 266 | | | 384 | |
| その他の資産 | 1,092 | | | 1,034 | |
| 総資産 | $ | 14,349 | | | $ | 14,680 | |
| 負債と株主権益 | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 1,011 | | | $ | 1,142 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 106 | | | 105 | |
| | | |
| 収入を繰り越す | 1,258 | | | 1,249 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 2,375 | | | 2,496 | |
| 繰延収入の非当期部分 | 75 | | | 86 | |
| 長期債務 | 7,389 | | | 7,413 | |
| 繰延税金負債，純額 | 457 | | | 488 | |
| 不確定税収状況 | 322 | | | 388 | |
| リース負債を経営する | 368 | | | 455 | |
| その他負債 | 674 | | | 438 | |
| 総負債 | 11,660 | | | 11,764 | |
| あるいは事項があります(付記21) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、額面$.01一株一株10,000,000ライセンス株；違います。発行済みおよび発行済み株式 | — | | | — | |
シリーズ普通株、額面$.01一株一株10,000,000ライセンス株；違います。発行済みおよび発行済み株式 | — | | | — | |
普通株、額面$.01一株一株1,000,000,000ライセンス株；342,902,2722022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行された株。 | 3 | | | 3 | |
| 資本黒字 | 1,054 | | | 885 | |
| 利益を残す | 13,618 | | | 12,762 | |
在庫株は、コストで計算する159,702,362そして157,262,4842022年12月31日と2021年12月31日の普通株式 | (11,513) | | | (10,513) | |
| その他の総合損失を累計する | (643) | | | (410) | |
| ムーディーズ株主権益総額 | 2,519 | | | 2,727 | |
| 非制御的権益 | 170 | | | 189 | |
| 株主権益総額 | 2,689 | | | 2,916 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 14,349 | | | $ | 14,680 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
ムーディーズ社
統合現金フロー表
(百万単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,374 | | | $ | 2,214 | | | $ | 1,777 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を入金する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 331 | | | 257 | | | 220 | |
| 株に基づく報酬 | 169 | | | 175 | | | 154 | |
| 所得税を繰延する | 48 | | | (218) | | | (44) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純資産減価およびその他の非現金再編成/減価費用 | 29 | | | — | | | 36 | |
| 外貨換算損失は純収益に再分類される | 20 | | | — | | | — | |
| MAKS剥離による損失 | — | | | — | | | 9 | |
| (収益)/損失の償還/債務の早期償還 | (70) | | | 13 | | | 24 | |
| BitSight少数株主持分に関する非現金収益 | — | | | (36) | | | — | |
| 国庫金利のロック問題を解決する | — | | | — | | | (68) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | 34 | | | (257) | | | 31 | |
| その他流動資産 | (223) | | | (12) | | | (38) | |
| その他の資産 | (48) | | | (26) | | | (49) | |
| レンタル義務 | (19) | | | (11) | | | (10) | |
| 売掛金と売掛金 | (161) | | | 80 | | | 247 | |
| 収入を繰り越す | 20 | | | 65 | | | (29) | |
未確認の税務頭寸とその他の非流動税務負債 | (33) | | | (184) | | | (12) | |
| その他負債 | 3 | | | (55) | | | (102) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,474 | | | 2,005 | | | 2,146 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 増資する | (283) | | | (139) | | | (103) | |
| 購入投資 | (320) | | | (437) | | | (181) | |
| 投資販売と満期日 | 218 | | | 147 | | | 104 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 買収のために支払った現金を差し引く | (97) | | | (2,179) | | | (897) | |
| 純投資ヘッジ決済収入 | 220 | | | 37 | | | 2 | |
| 純投資ヘッジ決済の支払い | — | | | (48) | | | (2) | |
| 投資活動のための現金純額 | (262) | | | (2,619) | | | (1,077) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 紙幣を発行する | 988 | | | 1,672 | | | 1,491 | |
| 手形の償還 | (626) | | | (500) | | | (800) | |
| 商業手形の発行 | — | | | — | | | 789 | |
| 商業手形の償還 | — | | | — | | | (792) | |
| 株式報酬計画の収益 | 26 | | | 38 | | | 51 | |
| 株式報酬に関する株式買い戻し | (87) | | | (83) | | | (104) | |
| 国庫株 | (983) | | | (750) | | | (503) | |
| 配当をする | (515) | | | (463) | | | (420) | |
| 非持株権益に配当金を支給する | (1) | | | (5) | | | (1) | |
| 非制御的権益を支払う | — | | | — | | | (23) | |
| | | | | |
| 債務発行費用、消火費用、関連費用 | (10) | | | (31) | | | (39) | |
| 融資活動のための現金純額 | (1,208) | | | (122) | | | (351) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (46) | | | (50) | | | 47 | |
| 現金および現金等価物の増加 | (42) | | | (786) | | | 765 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 1,811 | | | 2,597 | | | 1,832 | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 1,769 | | | $ | 1,811 | | | $ | 2,597 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
ムーディーズ社
合併株主権益報告書
(百万単位で、1株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ムーディーズの株主 | | | | |
| 普通株 | | | | | | 在庫株 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | ダダールムーディ
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益 |
| 株 | | 金額 | | 資本
満ち欠けしている | | 保留する
収益.収益 | | 株 | | 金額 | | | | |
2019年12月31日の残高 | 342.9 | | | $ | 3 | | | $ | 642 | | | $ | 9,656 | | | (155.2) | | | $ | (9,250) | | | $ | (439) | | | $ | 612 | | | $ | 219 | | | $ | 831 | |
| 純収入 | | | | | | | 1,778 | | | | | | | | | 1,778 | | | — | | | 1,778 | |
配当金(ドル)2.241株当たり) | | | | | | | (421) | | | | | | | | | (421) | | | (3) | | | (424) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| “信用損失会計基準”を採用する | | | | | | | (2) | | | | | | | — | | | (2) | | | | | (2) | |
| 株に基づく報酬 | | | | | 154 | | | | | | | | | | | 154 | | | | | 154 | |
| 平均原価純額は株の報酬計画に基づいて発行された株である | | | | | (58) | | | | | 1.4 | | | 5 | | | | | (53) | | | | | (53) | |
| 非持株権を購入する | | | | | (3) | | | | | | | | | | | (3) | | | (14) | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在庫株を買い戻す | | | | | — | | | | | (2.0) | | | (503) | | | | | (503) | | | | | (503) | |
通貨換算調整、純投資ヘッジ活動純額(税収純額を差し引く#ドル78百万ドル) | | | | | | | | | | | | | 82 | | | 82 | | | (8) | | | 74 | |
精算損失純額と以前のサービス費用(税引き後純額#ドル10百万ドル) | | | | | | | | | | | | | (32) | | | (32) | | | | | (32) | |
前のサービス費用と精算損失(税引き後純額#ドル2百万ドル) | | | | | | | | | | | | | 6 | | | 6 | | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジが実現したと実現していない純損失額(税引き後純額#ドル16百万ドル) | | | | | | | | | | | | | (49) | | | (49) | | | | | (49) | |
2020年12月31日残高 | 342.9 | | | $ | 3 | | | $ | 735 | | | $ | 11,011 | | | (155.8) | | | $ | (9,748) | | | $ | (432) | | | $ | 1,569 | | | $ | 194 | | | $ | 1,763 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
ムーディーズ社
合併株主権益報告書継続
(百万単位で、1株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ムーディーズの株主 | | | | |
| 普通株 | | | | | | 在庫株 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | ダダールムーディ
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益 |
| 株 | | 金額 | | 資本
満ち欠けしている | | 保留する
収益.収益 | | 株 | | 金額 | | | | |
2020年12月31日残高 | 342.9 | | | $ | 3 | | | $ | 735 | | | $ | 11,011 | | | (155.8) | | | $ | (9,748) | | | $ | (432) | | | $ | 1,569 | | | $ | 194 | | | $ | 1,763 | |
| 純収入 | | | | | | | 2,214 | | | | | | | | | 2,214 | | | — | | | 2,214 | |
配当金(ドル)2.481株当たり) | | | | | | | (463) | | | | | | | | | (463) | | | (3) | | | (466) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | 175 | | | | | | | | | | | 175 | | | | | 175 | |
| 平均原価純額は株の報酬計画に基づいて発行された株である | | | | | (25) | | | | | 0.7 | | | (15) | | | | | (40) | | | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在庫株を買い戻す | | | | | — | | | | | (2.2) | | | (750) | | | | | (750) | | | | | (750) | |
通貨換算調整、純投資ヘッジ活動純額(税収純額を差し引く#ドル65百万ドル) | | | | | | | | | | | | | (49) | | | (49) | | | (2) | | | (51) | |
精算収益純額と先のサービス費用(税引き後純額#ドル18百万ドル) | | | | | | | | | | | | | 55 | | | 55 | | | | | 55 | |
前のサービス費用/精算損失と決算費(税引後純額#ドル5百万ドル) | | | | | | | | | | | | | 14 | | | 14 | | | | | 14 | |
| 現金流通期間保証損失償却 | | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | 2 | |
2021年12月31日の残高 | 342.9 | | | $ | 3 | | | $ | 885 | | | $ | 12,762 | | | (157.3) | | | $ | (10,513) | | | $ | (410) | | | $ | 2,727 | | | $ | 189 | | | $ | 2,916 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
ムーディーズ社
合併株主権益報告書継続
(百万単位で、1株当たりのデータを除く)
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| ムーディーズの株主 | | | | |
| 普通株 | | | | | | 在庫株 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | ダダールムーディ
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益 |
| 株 | | 金額 | | 資本
満ち欠けしている | | 保留する
収益.収益 | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日の残高 | 342.9 | | | $ | 3 | | | $ | 885 | | | $ | 12,762 | | | (157.3) | | | $ | (10,513) | | | $ | (410) | | | $ | 2,727 | | | $ | 189 | | | $ | 2,916 | |
| 純収入 | | | | | | | 1,374 | | | | | | | | | 1,374 | | | — | | | 1,374 | |
配当金(ドル)2.801株当たり) | | | | | | | (518) | | | | | | | | | (518) | | | (3) | | | (521) | |
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| 株に基づく報酬 | | | | | 169 | | | | | | | | | | | 169 | | | | | 169 | |
| 平均原価純額は株の報酬計画に基づいて発行された株である | | | | | (32) | | | | | 0.6 | | | (29) | | | | | (61) | | | | | (61) | |
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Kompanyを買収する代償として発行された株(1) | | | | | 35 | | | | | 0.1 | | | 9 | | | | | 44 | | | | | 44 | |
| 在庫株を買い戻す | | | | | (3) | | | | | (3.1) | | | (980) | | | | | (983) | | | | | (983) | |
通貨換算調整、純投資ヘッジ活動純額(税収純額を差し引く#ドル53百万ドル) | | | | | | | | | | | | | (237) | | | (237) | | | (16) | | | (253) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
前のサービス費用と精算損失(税引き後純額#ドル1百万ドル) | | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | 2 | |
| 現金流通期間保証損失償却 | | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | 2 | |
2022年12月31日の残高 | 342.9 | | | $ | 3 | | | $ | 1,054 | | | $ | 13,618 | | | (159.7) | | | $ | (11,513) | | | $ | (643) | | | $ | 2,519 | | | $ | 170 | | | $ | 2,689 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
(1) 普通株発行に関する非現金投資活動を代表して、Kompanyの一部買収価格に資金を提供する。
ムーディーズ社
連結財務諸表付記
(表中のドルと株式金額は百万単位で、1株当たりのデータは除く)
NOTE 1 業務記述と届出根拠
ムーディーズは世界総合リスク評価会社で、組織と投資家がより良い意思決定を行うことができるようにしている。ムーディーズの中国における報告書二つ報告可能な細分化市場：管理情報システムと管理情報システム。
管理情報システムは、様々な債務、計画、施設、および世界市場でこのような債務を発行するエンティティの信用格付けを発表し、様々な会社、金融機関、政府債務、構造融資証券などの評価サービスを提供する
馬雲は世界的なサプライヤーであり、i)データと情報、ii)研究と見解、およびiii)会社がより良い、より速い意思決定を行うのを助ける決定解決策を提供する。Maは信用、市場、金融犯罪、サプライチェーン、災害と気候などの多種のリスク方面の業界専門知識を利用して、統合されたリスク評価解決方案を提供し、企業指導者が相互関連のリスクと機会の影響を識別、測定、管理できるようにした
前期額を何らかの再分類し，現在の列報方式に適合するようにした.
2022年に新会計基準を採用
2021年1月、FASBはASU 2021-01“参考為替レート改革-範囲”を発表し、最初の指導意見の範囲と適用範囲を明らかにし、ASU第2020-04号“参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”(ASU第2020-04号)(ASCテーマ848“参照為替改革”)を組み込んだ。ASU番号2020-04は、予想される市場のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)および他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利への移行に関する財務報告負担を軽減するために、契約修正およびヘッジ会計に関する米国GAAPの指導に一時的に選択可能な便宜的な措置および例外を提供する。FASBは2022年12月、ASU 2022-06“為替レート改革を参考に-848テーマを延期した日没日”を発表し、848テーマの日没日を2024年12月31日に延期した。これらのASUは発行日から発効し，LIBORからの移行が完了すると，会社は2024年12月31日までにこれらの改訂を実施することを選択する可能性がある
2022年12月31日現在、当社の金利スワップは公正価値ヘッジに指定されており、クロスマネースワップは純投資ヘッジに指定されており、3ヶ月または6ヶ月期のドルLIBORに関連しており、名義金額の総額は付記7に開示されています。移行日に返済されていない派生ツールについては、会社はLIBORの代わりにツールの契約条項を修正しようとしています。これらのツールの契約条項の修正によると、当社は、ASCテーマ848において対沖関係で使用されるデリバティブに関する様々なオプションの便宜を利用する予定である。
2022年1月1日、当社はASU 2021-08“企業合併(テーマ805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”(ASU 2021-08号)を採択した。本ASUは、商業合併において得られた顧客の契約に関連する契約資産および契約負債(すなわち、繰延収入)を確認および測定するために、ASC主題606下の履行義務の定義を適用することを要求する。このASUを採用すると、買収側が買収される前にASC特集606項目で記録された同じ基礎に従って、買収された契約資産と負債を記録することになる。したがって、採用されると、当社は業務合併取引において買収の繰延収入を公正価値に調整する必要がなくなった。ASU番号2021-08の修正案は前向きに適用され、2022年1月1日以降に完了した企業合併取引に適用されている。
過去に報告された収入をLOBで再分類する
2022年第1四半期、企業はM&A運営部門のLOB報告構造に基づいて収入を再調整し、この業務に対する洞察力と透明性を向上させた。2022年1月1日から、MA LOBはRD&AとERSから：
–決定解決策(DS)-ソフトウェアおよびワークフローツールは、特定の用例(銀行、保険、KYC/KYS、CREおよび構造金融ソリューション)のために提供される。このLOBは、データおよび情報、ならびにLOBを研究および洞察するコンポーネントを使用して、統合されたリスク解決策を提供する
–研究と洞察(R&I)−モデル、採点、専門家の見解、コメントを提供します。LOBは、クレジット研究と、クレジットモデルおよび分析と、経済データおよびモデルと、と、を含む
–データと情報(D&I)-会社および証券に関する大量のデータセットは、データ供給およびデータアプリケーション製品によって提供される。
LOBで開示された前年度収入別に再分類され，新たなLOB報告構造に適合するように付記3で紹介した。
NOTE 2 重要会計政策の概要
強固な基礎
連結財務諸表には、ムーディーズ社及びその持株会社及び完全子会社の財務諸表が含まれる。すべての会社間取引の影響は除去された。当社は経営や財務政策に重大な影響を与えるが持株権を持たない会社の投資は権益原則に従って入金されるため、当社は比例して投資純収益または損失を計上し、他の営業外収入(費用)、純額、受信した任意の配当金の一部として、投資の帳簿価値を減少させる。公正価値が容易ではなく、かつ当社がそれに重大な影響を与えていない株式投資は、ASC 321計量代替方案に従って入金される；このような投資は初期コストから減値を引いて入金され、そして類似投資の任意の可視価格変動によって上または下に調整される。当社は、可変利益エンティティにおける権益を評価する際に、ASC第810テーマで提案されたガイドラインを適用して、1つのエンティティを統合するか否かを決定する。当社はすでに潜在的な可変権益実体を検討し、ASC第810項の下で合併要求がないことを確定した。同社のICRA子会社の合併には3カ月の遅れがある。
現金と現金等価物
現金等価物には、主に通貨市場預金口座への投資と、購入時満期日が3ヶ月以下の預金が含まれる。
短期投資
短期投資とは、購入時の満期日が90日を超える証券のことで、今後12カ月以内に運営できる。当社の短期投資には主に預金が含まれており、手形の短期的な性質により、そのコストは公正価値に近い。このような投資の利息と配当金は稼いだ時に収入に計上される。
財産と設備
財産·設備はコストに応じて列記し、その推定耐用年数内に直線減価償却を使用する。関連資産の経済耐用年数を延長していないメンテナンス·メンテナンス支出は、発生時に費用を計上する。
内部使用のために開発または取得したコンピュータソフトウェア
同社は内部で使用するソフトウェアの開発や取得に関するコストを資本化している。これらの資産は、総合貸借対照表に含まれる財産および装置に含まれ、会社の財務、ウェブサイト、および他のシステムに関連する。このようなコストは、一般に、第三者許可料、第三者が提供する専門サービス、および従業員報酬の直接コストを含み、アプリケーション開発段階または機能のアップグレードおよび強化に関連するすべての場合にこれらの費用が発生する。このようなコストはその推定耐用年数内に直線的に減価償却される。開発の予備プロジェクト段階で発生した費用および維持費用は発生時に費用を計上した。
当社はまた、クラウドコンピューティング手配(例えば、ホスト手配)によって生じる実施コストを資本化し、クラウドコンピューティング手配の撤回不可能期間に、サービスプロバイダによって制御される任意の期間内の減価償却コストを合理的に決定または行使することを決定する。当社は，資本化実行費用の償却をホストサービスに関する費用(すなわち運営と一般事務および会計費用)に分類し，キャッシュフロー表における関連支払いをホストサービスに関する費用(すなわち運営活動からのキャッシュフロー)の支払いに分類している。また，実行費用の資本化は貸借対照表に反映され，ホスト要素前払い費用の地点と一致する(すなわち他の流動資産または他の資産内にある).
商業権その他獲得された無形資産
ムーディーズは報告単位レベルでその減値商誉を評価し、報告単位レベルは運営部門(すなわち管理情報システムとM&A)と定義され、あるいは運営部門の1つのレベル(すなわち運営部門の構成要素)よりも低く、毎年7月31日まで、減値指標がASCテーマ350に基づいて出現すれば、評価頻度はより高い。
当社は報告単位レベルで2段階減価テスト法を用いて営業権の回収可能性を評価した。第一ステップでは、会社は各種の定性的要素を評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性があるかどうかを決定する。定性的要因によって減値が存在しないことが決定されれば、会社はさらなるテストを行う必要はない。上記の定性的評価により当社は、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合、報告単位の公正価値は定量的に決定され、その帳簿価値(営業権を含む)と比較される。報告単位の公正価値がその単位に割り当てられた純資産の帳簿価値を超えていれば、営業権が減損することはなく、当社はさらなるテストを行う必要はない。報告単位の公正価値が帳簿価値を下回る場合、当社は帳簿価値が報告単位の公正価値を超える金額について営業権減価費用に計上する
当社は毎年その報告単位を評価しており，会社の報告構造が買収，報告単位の調整や潜在的な減値指標の存在によって変化すれば，より頻繁に評価を行う。定性的な方法のみで減値が存在しない報告単位を得るためには、当社の会計政策は、少なくとも3年ごとに上記の営業権減値評価を行う第2のステップである。買収が既定の報告単位のうちの1つに組み込まれた日に報告単位に割り当てられ、どの報告単位が買収の協同効果から利益を得ることが予想されるかに基づいている。
営業権の回収可能性を評価するため、当社はすでに四つ報告単位：二つ会社の格付け事業(ICRA事業のため、ムーディーズをカバーする他のすべての格付け事業)と二つMA内の報告単位は，i)データとデータ駆動の分析解決策，ii)リスク管理ソフトウェア，ワークフロー，CREソリューションからなる。
長期資産減価と固定期限無形資産減価
長期資産(ROU資産を含む)および償却可能無形資産は、事件や環境変化が発生して帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合、回収可能かどうかを審査する
回収可能性評価の第一歩に基づき、当社は資産または資産群が占めるべき推定未割引将来の現金流量をその帳簿価値と比較した。未割引の将来のキャッシュフローが帳簿価値よりも大きければ、これ以上評価する必要はない。未割引の将来のキャッシュフローが帳簿価値を下回った場合、ムーディーズは第2段階の評価を継続する。この評価の第2のステップによれば、ムーディーズは、資産または資産グループの公正価値(資産を売却するか、または販売すべき資産または処分グループに分類される推定コストを差し引く)を決定し、帳簿がその公正価値を超える場合に減価損失を確認しなければならない。
株に基づく報酬
当社は、付与時権益ツールの公正価値に基づいて、従業員に付与されたすべての株式ベースの報酬奨励取引に必要なサービス期間内の補償費用を記録する。これは株式オプションと制限株式計画に従って発行された株を含む。
派生ツールとヘッジ活動
会社のリスク管理政策によると、会社は派生金融商品を使って為替レートや金利変化のリスクを減らすことができるかもしれない。当社は投機目的のために派生金融商品を締結していません。すべての派生金融商品はそれぞれの公正価値に基づいて貸借対照表に計上されている。公正価値ヘッジ資格に符合する派生ツールの価値変動は同一収益表行項目に計上し、その中で期限保証項目の帳簿価値に対して相応の調整を行う。キャッシュ流量ヘッジ資格に適合するデリバティブのすべての公允価値変動は保監所に記入され，このような金額をAOCI(L)からヘッジ取引によって収入に影響された同一または複数の期間の収益のうちの同一損益表項目に再分類する.会社は現品法を用いて純投資ヘッジの有効性を評価した。純投資ヘッジ資格に適合するデリバティブ公正価値のすべての変動は最初に保監所に記録されている。純投資ヘッジにおけるヘッジ有効性評価構成要素の公正価値変動は、保監所の通貨換算調整構成要素に記録され、ヘッジプロジェクトによって収益に影響される期間までAOCI(L)に保持されることができる。純投資ヘッジの有効性を評価する構成要素の公正な価値変動は保監所に記入され、ヘッジ期間中にシステムと理性的な方法を使用して収益に償却することができる。当社は、米国会計基準第815条に基づいてヘッジツールとして指定されている派生ツールのいずれの公正価値変動も、変動期間中の総合経営報告書に記録していない。
収入確認および顧客との契約の取得または履行のコスト
収入確認：
収入は、約束された商品やサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。
顧客と締結した契約に複数の履行義務が含まれている場合、異なる履行義務が異なる場合、会社は各履行義務を個別に計算する。取引価格は，SSPに対して異なる履行義務ごとに割り当てられる.同社は、個別販売時に配信可能な製品の価格を使用してSSPを決定するか、または個別に販売されていない商品またはサービスのSSPの管理層の最適な推定値を使用して、観察可能なデータポイントを最大化する推定技術を使用する。価格設定実践に関連する内部要因、例えば、コストおよび利益率目標、類似製品の独立販売価格、定価政策、関連製品またはサービスに対する主要製品またはサービスの費用のパーセンテージ、および顧客の細分化および地理的位置を含む。また、競争相手の定価戦略や市場動向などの市場条件も考慮されている。
販売税、使用税、付加価値税、その他の税は収入に含まれていません。
収入を逃す
管理情報システム部では、複数の要素を有する収入スケジュールは、通常、格付けと関連する監視サービスである2つの異なる業績義務から構成される。発行された証券格付けによる収入は、通常、格付けが発行者に交付されたときに確認される。発行者または発行済み証券の監視収入を比例して確認する
モニタリングを行う期間は，一般に1年である。いくつかの構造的金融商品では、主にCMBSの場合、発行者は、すべての年間監視費を事前に支払うことを選択することができる。これらの費用は格付け証券の予想寿命に基づいて将来の監視期間内に延期され確認されるだろう。
管理情報システムは、通常、格付けプロセスの終了時に支払うべきお金、およびサービスの前払いまたは延滞金を監視する標準的な契約条項を有し、顧客が毎回発行に基づいて、または顧客との関係が開始されたときに署名する。顧客が手配により徴収する費用が不定である可能性がある場合、当社は開始時に期待値方法を用いて可変対価格を推定し、同一業務分野の類似契約の分析に基づいて、会社の調整金額の実現状況の評価に基づいて制約されている。
同社はサービスごとの相対SSPに基づいて、複数の履行義務を含む手配内に取引価格を割り当てる。格付けサービスおよび監視サービスのSSPは、一般に、観察可能な販売価格に基づいており、格付けまたは監視サービスは、それぞれ同様の顧客に販売される
MA収入
M&Aの分野では、会社が提供する製品およびサービスは、ホスト研究およびデータ加入、インストールおよびホストソフトウェア加入、永続的にインストールされたソフトウェアライセンスおよび関連メンテナンス、またはPCS、ならびに専門サービスを含む。購読とPCS契約は通常契約カバー期限前に領収書を発行し、契約カバー期間は主に1年ですが、範囲は3-5何年もです。永久ソフトウェア許可証は通常交付時に領収書を発行し、専門サービスはこれらのサービスを提供する時に領収書を発行する。支払い条項と条件は契約のタイプによって異なりますが、主に以下の範囲で支払いの要求が含まれています30至れり尽くせり60何日ですか。
研究、データおよび他のホスト購読の収入は関連購読期間中に比例して確認され、MAがこれらの製品にアクセスする履行義務は契約に規定された期限内に徐々に履行されるからである。これらのサービスの大部分は11月、12月、1月に領収書を発行します。
販売ソフトウェア許可の収入は、関連するソフトウェア実施サービスとは異なると考えられる場合、通常、製品マスタファイルまたは第1のコピーをクライアントに渡したり転送したりする際に確認される。PCは通常，ソフトウェアライセンスの完全交付時からの契約期間内にレートで確認する.PCSを含むインストール済みソフトウェア購読の収入は，ソフトウェア許可履行義務とPCS履行義務に分類され，上記の確認モデルに従っている
有料固定の実行サービスや他のサービス項目については，当社は，最も直接的に見えるデータ点を利用するため，関連収入を確認するために，完了進捗を最も正確に完了率(入力法)で計測することを決定した.かかる時間に応じて価格が変化する実行サービスについては，時間に基づく進捗を用いて義務履行の完了状況を測定する.
提供される専門サービスの収入は、一般に、サービスの実行に伴って確認される。
MA細分化市場で提供される製品やサービスは単独で販売することができ，様々な組合せで販売することも可能である.1つの手配に複数の履行義務が含まれている場合には、個別履行義務が異なると考えられる場合には、会社はそれらを個別に会計処理する。収入は一般に契約開始時の関連SSPによってすべての履行義務に割り当てられる.いくつかの義務履行については、SSPを決定するために判断する必要がある。上記の収入確認条件によれば，契約履行ごとに収入の確認が義務付けられる.
M&A分野では、顧客は通常、締結された契約に基づいて製品やサービスに固定料金を支払う。しかしながら、可変対価格の会計は、主に、i)権利および価格割引の推定をキャンセルすること、およびii)T&Mベースのサービスに適用される。
同社は、顧客に提供された予想額に基づいて、キャンセル権や価格割引に関する可変対価格を推定し、確認すべき収入金額を減少させる。
顧客との契約を取得または履行するコスト：
顧客と契約を結ぶコスト
顧客契約を取得するために生じるコスト、例えば販売手数料は、契約取得のために増加したコストが決定された場合に延期され、他の流動資産や他の資産に記録されており、そうでなければ発生することはなく、当社はそのようなコストを回収することが期待される。これらのコストは、顧客に製品やサービスを移転する際に、システムの原則に従って費用を償却する。契約に関連するビジネス範囲によれば、これは、予想される契約更新を含む、販売されている製品の平均経済寿命またはサービス提供の平均期間に基づくことができる。販売されている製品の推定経済寿命を決定するには、予想される未来の技術変化を判断する必要がある。顧客契約を取得するコストはM&A細分化市場でのみ発生する。
顧客との契約履行コスト
顧客契約を履行して生成されたコストを繰延して他の流動資産や他の資産に記録し、そのようなコストが契約に直接関連している場合には、将来の履行義務を履行するために使用される会社の資源を生成または強化し、会社はそれなどのコストを回収する予定である。
同社が行っている管理情報システム格付けの在製品コストを資本化し，格付け発表時に顧客に関連サービスを提供する場合と一致する
また，M&A分野では，同社はホスト会社情報や商業知能製品に関する第三者情報データプロバイダの特許使用料コストを利用している.これらのコストは、関連する収入の確認パターンに一致する費用まで一定期間にわたって償却される。
売掛金準備
予想信用損失の推定を確定するために、売掛金は類似のリスク特徴に基づいて細分化され、履歴信用損失モデルと業界或いは顧客カテゴリを含み、準備金比率を計算する。当社では，帳簿年齢計による信用損失準備の方法を用いて，帳簿種別に応じて売掛金残高に応じて階層化している。バックログは、各年齢カテゴリについて計算され、一般に、履歴情報に基づいて、必要に応じて現在の条件(例えば、マクロ経済または業界に関連する)および将来の合理的かつサポート可能な予測に基づいて調整される。当社は、予想される信用損失を見積もる際にも、顧客の具体的な資料(例えば、倒産や財務困難)を考慮し、手当を提供する必要があるかどうかを評価する際に、業界や地理的な観点から顧客の経済環境を考慮する。予想された信用損失は売掛金引当の増加に反映されている。実際の不良債権は解約して引当額に計上する.
賃貸借証書
同社には経営リースがあり、これらのテナントは基本的にオフィススペースのレンタルに関係している。当社のリースは融資リースに分類され、総合財務諸表に大きな影響はありません。
当社は一つの手配が契約開始時のレンタルの定義に適合しているかどうかを確定します。当社はその総合貸借対照表において、リース期間が12ヶ月を超えるすべての賃貸契約の賃貸負債とROU資産を確認した。レンタル期間の長さを決定する際に、当社は、延長または早期にテナントを終了するオプションを行使する可能性を合理的に決定するか否かを判断を用いて評価する(リース契約に当該等のオプションが規定されている場合)。
ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース負債は会社を代表してリースによるリース金の支払いを義務付けている。純収益資産及びリース負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値により確認する。当社はほとんどのレンタル契約が暗黙的な金利を提供していないため、当社はレンタル開始日の推定保証付き増額借入金金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定しています。これらの保証された増分借入金金利は、レンタル建ての通貨に起因することができる。
最初に、ROU資産の当社の初期計量は、残りの賃貸支払い(すなわち、レンタル負債)の現在値に基づいて計算され、(I)リース開始前に受信されるか、または(Ii)リースインセンティブを受信するかは、起こりうる会社の制御範囲内の将来のイベントに依存することを反映するために、初期直接コスト(例えば、ブローカー)および前払いレンタル支払い(例えば、ある)を反映するように追加的な調整が加えられる。
最低経営リース払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線原則で確認します。この直線賃貸費用は単一の賃貸コストを表し、その中にはレンタル負債に関連する利息増加部分も含まれており、ROU資産の償却も含まれている。同社はこの単一リースコストを運営費とSG&A費用に計上している。しかしながら、レンタルROU資産が減値された場合、ROU資産の後続の償却は、残りのレンタル期間に直線的に記録され、レンタル負債の付加価値費用と組み合わせて、単一の運営リースコストとなる(減値後は直線確認モードに従わなくなる)。
その会社はレンタルと非レンタル部分を含むレンタル契約を持っている。当社のオフィススペース賃貸については、賃貸構成要素(例えば、固定賃貸料支払い)と非賃貸構成要素(例えば、固定公共エリア維持費用)とが統合され、単一賃貸構成要素として入金される。
可変リース支払い(例えば、可変公共エリア維持費)は、これらの支払いが指数またはレートに依存することを前提として、リース負債の初期計量にのみ含まれる。レンタル負債に含まれていない可変リース支払いは、これらの支払いの債務が発生している間の純収入で確認される。
事件があったり
ムーディーズは、管理情報システムに基づいて割り当てられた格付けに基づくクレームを含む、会社の業務に関連する法律および税務手続き、政府、規制、立法調査および問い合わせ、クレームおよび訴訟に参加している。ムーディーズはまた通常の業務過程で持続的な税務監査を受けている。経営者は、入手可能な最新の情報に基づいて、会社がこれらの事項に関連する負債及び又は有事項を定期的に評価する。ムーディーズは、米国証券取引委員会の規則に基づいて行うべき法的手続きの重大事項と、適切と考えられる他の未解決事項を開示した。
所得税とは無関係なクレーム、訴訟および法律手続き、および政府の調査および照会について、負債が発生している可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は連結財務諸表に負債を記録し、これらの負債を定期的に適切に調整する。損失の合理的な推定が1つの額の範囲内にある場合、その範囲内のある高い額がその範囲内の別の額よりも良いと推定されない限り、その範囲内の最低額は計算されるべきである。合理的に損失が発生する可能性があるが、可能な結果及び/又は損失金額又は範囲に関連する不確実性が存在する場合には、管理層は負債を記録しないが、以下の場合に開示又は可能性がある
材料です。より多くの情報を得るに伴い、当社はそれに応じてこのような事項の評価と推定を調整する。ムーディーズはまた、米国証券取引委員会の規則に基づいて議決される法律手続きの重大な事項と、適切と考えられる他の議決事項を開示した。
法律訴訟、政府、規制及び立法調査と照会、クレームと訴訟及び類似事項及び意外な状況の潜在的な結果を評価することに固有の困難があることを考慮して、特にクレーム者が巨額又は不確定な損害賠償を求めたり、新しい法律理論又はそれなどの事項が大量の当事者に関連している場合、当社はしばしば未解決事項の最終結果又はそのような事項の任意の解決時間を予測することができない。当社でも、その業務運営方式、その競争地位やその財務状況、運営結果やキャッシュフローへの影響を予測することができない可能性がある(あれば)。任意の懸案事項を解決するプロセスが進展するにつれて、経営陣は、既存の最新情報を検討し、その等の事項の結果及びその運営及び財務状況への影響(ある)を予測する能力、必要に応じて当該事項を蓄積·開示する能力を評価する。しかしながら、このようなイベント自体は予測不可能であり、不利な事態の発展や解決策が生じる可能性があるため、このようなイベントの最終結果は、任意の損失の額を含み、これらの推定とは異なる可能性がある。
運営費
運営費用には、会社の製品やサービスの開発と生産、顧客への配送に関するコストが含まれています。このような費用には主にこのような活動に関連する従業員の給与と福祉と出張費用が含まれている。営業費用は発生時に収入に計上される。
販売、一般、行政費用
販売ディレクター費用には、会社管理者および従業員の報酬および福祉、販売に関連する報酬およびその他の費用が含まれる。それらはまたオフィス賃貸料、商業保険と専門費用などの項目を含む。SG&A費用は発生時に収入に計上される。
外貨換算
会社が現地通貨を機能通貨に指定した米国以外のすべての業務については，資産と負債は年末レートを用いてドルに換算し，収入と支出はその年の平均レート換算を用いた。これらの海外業務については、通貨換算調整が他の全面収入に計上されている。
総合収益
全面収益とは、企業が一定期間内に非所有者源からの取引及びその他の事件と状況によって出現した純資産変動であり、外貨両替影響、退職金及びその他の退職計画に関する精算純損益及び前期サービスコスト純額、及び純投資ヘッジ又は現金流量ヘッジに指定された派生ツールの損益を含む。全面収益プロジェクトは、非完全子会社実体の累積換算調整を含み、非持株権益に再分類し、それによって非持株株主の所有権パーセンテージに基づいて比例的に他の全面収益を累計調整する。
所得税
米国会計基準第740条によると、同社は資産及び負債法に基づいて所得税を計算する。したがって、所得税費用は所得税前の報告収入に基づいており、繰延所得税は財務報告目的で確認された資産と負債額と所得税目的で確認された金額との間の一時的な差の影響を反映している。
同社は、その総合経営報告書において、未確認の税収割引に関する利息を利息支出の構成要素に分類している。罰金は他の営業外費用で確認します。UTPについては，当社はまず報告日までの技術的利点から，税務状況を維持することが可能であるかどうか(50%を超える可能性と定義する)ことを決定し，税務機関がその状況を審査し，すべての関連情報を十分に知ることを前提としている。そして，この到達可能性の高い敷居に該当する納税状況を測定し，税務当局との効率的な決済後に実現可能な最大利益額で確認した。
2017年12月22日、税法が法律に署名し、以前割り当てられていなかったすべての外国収入が米国税を払わなければならなくなった。当社は無期限再投資とみなされない収益の実体に繰延税金を提供しています。
金融商品の公正価値
同社の金融商品には、現金、現金等価物、売掛金、売掛金、および主に預金と通貨市場預金からなる短期投資が含まれており、これらはすべて短期であるため、公正価値に近い。
同社はまた、ASCテーマ321項の下で公正価値が決定しやすい株式証券として入金された共同基金にも投資している。当社はこれらの投資を公正価値で計量し、これらの投資の実現損益と未実現持株損益はいずれも純収益を計上している。
さらに、同社は、通常の業務プロセスで発生するいくつかの財務リスクを管理するために派生ツールを使用している。これらの派生ツールは、当社の総合貸借対照表に公正価値で記帳されている。
公正価値は、ASC 820によって、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却によって課金されるか、または負債を移転するために支払われる価格(すなわち、脱退価格)として定義される。この公正価値の決定は、当社が取引を開始することができる主要または最も有利な市場に基づいており、固有のリスク、譲渡制限、および不履行リスクのような市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定を考慮している。さらに、公正価値の決定は、市場参加者が資産の最高および最適な使用を考慮すると仮定する。
アメリカ会計基準委員会は公正価値等級を構築し、それによって公正価値を計量するための評価技術に含まれる投入を以下の3つの大きな等級に分けた
第1段階：実体が価値計量を公正にする日に獲得できる活発な市場のオファーを報告する
第2のレベル：第1のレベルに記載された直接または間接的に観察可能な資産または負債の市場オファー以外の他の投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または資産または負債のほぼ全期間の観察可能な市場データによって確認されることができる他の投入；
第三レベル：市場活動の支援が少ないか、またはない、資産または負債の公正な価値計量に重大な意義を有する観察不可能な投入。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と現金等価物、短期投資、貿易売掛金とデリバティブを含む。
現金と現金等価物、短期投資および派生商品について、当社は任意の特定の金融機関の取引相手のリスク量を制限することによってその信用開放を管理し、限度額は感知された信用品質に基づいて各取引相手に割り当てられ、毎日監視されている。現金等価物は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、各種通貨市場預金口座と預金口座の間で保有されている。短期投資には主に2022年12月31日までと2021年12月31日までの預金が含まれる。デリバティブには主に2022年12月31日と2021年12月31日までの外貨長期またはスワップ契約(金利スワップとクロスマネースワップ)が含まれる。貿易売掛金については違います。2022年12月31日または2021年12月31日まで、顧客は売掛金の10%以上を占めている。
普通株1株当たり収益
発行済み基本株式は，報告期間内に発行された普通株式の加重平均から計算される.希釈後に発行された普通株はすべての潜在的希薄普通株で計算され、このなどの株式は報告期間内に流通株と希薄株式であると仮定する。
退職金やその他の退職給付
ムーディーズは様々な非返済型DBPPや他の返済型や非返済型退職計画を維持している。会社が報告した退職金やその他の退職給付の費用および資産/負債は、将来の事件や状況結果に関する多くの仮定に依存する。これらの仮定は同社の最適な見積もりを表しており、計画によって異なる可能性がある。計画資産予想長期収益率の仮定と実際の経験との間の差は、年間年金支出の予想資産収益率部分を決定するための5年間にわたって計画資産の市場関連価値に割り当てられる。他のすべての精算損益は一般的に在職計画参加者の推定平均未来の仕事年限内に繰延と償却される。
同社はその総合貸借対照表において、固定収益退職計画の資金状況が資産または負債であることを確認し、計画通りに計量した。精算損益による出資状況の変化は，変化している間は他の全面収入の一部として入金されている。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示および報告の期間中の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
NOTE 3 収入.収入
カテゴリー別の収入
次の表にLOB分類の会社収入を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 管理情報システム： | | | | | |
| 企業融資(CFG) | | | | | |
| 投資級 | $ | 294 | | | $ | 439 | | | $ | 636 | |
| 多収型 | 108 | | | 411 | | | 352 | |
| 銀行ローン | 275 | | | 606 | | | 287 | |
その他のアカウント(構成)(1) | 592 | | | 631 | | | 582 | |
| 総配置数 | 1,269 | | | 2,087 | | | 1,857 | |
| 構造融資(SFG) | | | | | |
| 資産支援証券 | 116 | | | 118 | | | 98 | |
| RMBS | 106 | | | 123 | | | 96 | |
| CMBS | 98 | | | 102 | | | 61 | |
| 構造的信用 | 140 | | | 215 | | | 105 | |
| その他のアカウント(SFG) | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 総サービス品質 | 462 | | | 560 | | | 362 | |
| 金融機関(FIG) | | | | | |
| 銀行業 | 337 | | | 411 | | | 355 | |
| 保険 | 113 | | | 145 | | | 137 | |
| 管理型投資 | 28 | | | 36 | | | 28 | |
| その他のアカウント(図) | 13 | | | 10 | | | 10 | |
| 総FIG | 491 | | | 602 | | | 530 | |
| 公共、プロジェクト、インフラ融資(PPIF) | | | | | |
| 公共財政·主権 | 197 | | | 244 | | | 250 | |
| プロジェクトとインフラ | 234 | | | 277 | | | 246 | |
| 総PPIF | 431 | | | 521 | | | 496 | |
| 総視聴率収入 | 2,653 | | | 3,770 | | | 3,245 | |
| その他を遺漏する | 46 | | | 42 | | | 47 | |
| 対外収入総額 | 2,699 | | | 3,812 | | | 3,292 | |
| 業界別印税 | 174 | | | 165 | | | 148 | |
| 総管理情報システム | 2,873 | | | 3,977 | | | 3,440 | |
| 馬： | | | | | |
| 意思決定解決策 | 1,324 | | | 1,011 | | | 835 | |
| 研究と見解 | 733 | | | 697 | | | 650 | |
| データと情報 | 712 | | | 698 | | | 594 | |
| 対外収入総額 | 2,769 | | | 2,406 | | | 2,079 | |
| 部門間収入 | 8 | | | 7 | | | 7 | |
| MA総数 | 2,777 | | | 2,413 | | | 2,086 | |
| 淘汰する | (182) | | | (172) | | | (155) | |
| 総MCO | $ | 5,468 | | | $ | 6,218 | | | $ | 5,371 | |
(1)その他には，債務債券および/またはそのような債務を発行するエンティティの恒常的監視費，商業手形，中期手形，ICRA社の融資収入などの項目の費用が含まれる.
次の表にLOBと地理的地域別の会社収入を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| アメリカです。 | | アメリカではない | | 合計する | | アメリカです。 | | アメリカではない | | 合計する | | アメリカです。 | | アメリカではない | | 合計する |
| 管理情報システム： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社財務 | $ | 832 | | | $ | 437 | | | $ | 1,269 | | | $ | 1,384 | | | $ | 703 | | | $ | 2,087 | | | $ | 1,291 | | | $ | 566 | | | $ | 1,857 | |
| 構造的融資 | 308 | | | 154 | | | 462 | | | 364 | | | 196 | | | 560 | | | 214 | | | 148 | | | 362 | |
| 金融機関 | 223 | | | 268 | | | 491 | | | 289 | | | 313 | | | 602 | | | 250 | | | 280 | | | 530 | |
| 公共、プロジェクト、インフラ融資 | 266 | | | 165 | | | 431 | | | 304 | | | 217 | | | 521 | | | 311 | | | 185 | | | 496 | |
| 総視聴率収入 | 1,629 | | | 1,024 | | | 2,653 | | | 2,341 | | | 1,429 | | | 3,770 | | | 2,066 | | | 1,179 | | | 3,245 | |
| その他を遺漏する | 5 | | | 41 | | | 46 | | | 3 | | | 39 | | | 42 | | | 2 | | | 45 | | | 47 | |
| 総管理情報システム | 1,634 | | | 1,065 | | | 2,699 | | | 2,344 | | | 1,468 | | | 3,812 | | | 2,068 | | | 1,224 | | | 3,292 | |
| 馬： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 意思決定解決策 | 584 | | | 740 | | | 1,324 | | | 436 | | | 575 | | | 1,011 | | | 340 | | | 495 | | | 835 | |
| 研究と見解 | 405 | | | 328 | | | 733 | | | 377 | | | 320 | | | 697 | | | 363 | | | 287 | | | 650 | |
| データと情報 | 250 | | | 462 | | | 712 | | | 226 | | | 472 | | | 698 | | | 184 | | | 410 | | | 594 | |
| MA総数 | 1,239 | | | 1,530 | | | 2,769 | | | 1,039 | | | 1,367 | | | 2,406 | | | 887 | | | 1,192 | | | 2,079 | |
| 総MCO | $ | 2,873 | | | $ | 2,595 | | | $ | 5,468 | | | $ | 3,383 | | | $ | 2,835 | | | $ | 6,218 | | | $ | 2,955 | | | $ | 2,416 | | | $ | 5,371 | |
以下の表に、同社の部門と地理地域別の報告可能な部門収入を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 管理情報システム： | | | | | | |
| U.S. | | $ | 1,634 | | | $ | 2,344 | | | $ | 2,068 | |
| アメリカではなく | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 648 | | | 930 | | | 727 | |
| アジア太平洋 | | 271 | | | 357 | | | 345 | |
| アメリカ.アメリカ | | 146 | | | 181 | | | 152 | |
| アメリカ地域の合計ではなく | | 1,065 | | | 1,468 | | | 1,224 | |
| 総管理情報システム | | 2,699 | | | 3,812 | | | 3,292 | |
| 馬： | | | | | | |
| U.S. | | 1,239 | | | 1,039 | | | 887 | |
| アメリカではなく | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 1,034 | | | 955 | | | 818 | |
| アジア太平洋 | | 285 | | | 246 | | | 226 | |
| アメリカ.アメリカ | | 211 | | | 166 | | | 148 | |
| アメリカ地域の合計ではなく | | 1,530 | | | 1,367 | | | 1,192 | |
| MA総数 | | 2,769 | | | 2,406 | | | 2,079 | |
| 総MCO | | $ | 5,468 | | | $ | 6,218 | | | $ | 5,371 | |
次の表は取引収入と経常収入の割合をまとめたものである。管理情報システム部には、管理情報システムその他は含まれておらず、取引収入は、新規債務発行の初期格付け及び他の使い捨て費用を表し、経常収入は、格付け債務債券及び/又はそのような債務を発行する実体の経常監視費用、並びに商業手形、中期手形及び棚登録等の項目の収入を表す。他の管理情報システムでは、取引収入は専門サービスからの収入を表し、経常収入は購読ベースの収入を表す。M&Aの分野では、日常的な収入は、購読に基づく収入とソフトウェア保守収入を代表する。M&A取引収入には、永続的ソフトウェア許可料およびソフトウェア実施サービス、リスク管理コンサルティングプロジェクト、トレーニングおよび認証サービスの収入が含まれる。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 取引記録 | | 繰り返し現れる | | 合計する | | 取引記録 | | 繰り返し現れる | | 合計する | | 取引記録 | | 繰り返し現れる | | 合計する | |
| 会社財務 | $ | 772 | | | $ | 497 | | | $ | 1,269 | | | $ | 1,600 | | | $ | 487 | | | $ | 2,087 | | | $ | 1,401 | | | $ | 456 | | | $ | 1,857 | | |
| 61 | % | | 39 | % | | 100 | % | | 77 | % | | 23 | % | | 100 | % | | 75 | % | | 25 | % | | 100 | % | |
| 構造的金融 | $ | 262 | | | $ | 200 | | | $ | 462 | | | $ | 362 | | | $ | 198 | | | $ | 560 | | | $ | 175 | | | $ | 187 | | | $ | 362 | | |
| 57 | % | | 43 | % | | 100 | % | | 65 | % | | 35 | % | | 100 | % | | 48 | % | | 52 | % | | 100 | % | |
| 金融機関 | $ | 211 | | | $ | 280 | | | $ | 491 | | | $ | 320 | | | $ | 282 | | | $ | 602 | | | $ | 265 | | | $ | 265 | | | $ | 530 | | |
| 43 | % | | 57 | % | | 100 | % | | 53 | % | | 47 | % | | 100 | % | | 50 | % | | 50 | % | | 100 | % | |
| 公共、プロジェクト、インフラ融資 | $ | 263 | | | $ | 168 | | | $ | 431 | | | $ | 354 | | | $ | 167 | | | $ | 521 | | | $ | 337 | | | $ | 159 | | | $ | 496 | | |
| 61 | % | | 39 | % | | 100 | % | | 68 | % | | 32 | % | | 100 | % | | 68 | % | | 32 | % | | 100 | % | |
| その他を遺漏する | $ | 4 | | | $ | 42 | | | $ | 46 | | | $ | 4 | | | $ | 38 | | | $ | 42 | | | $ | 4 | | | $ | 43 | | | $ | 47 | | |
| 9 | % | | 91 | % | | 100 | % | | 10 | % | | 90 | % | | 100 | % | | 9 | % | | 91 | % | | 100 | % | |
| 総管理情報システム | $ | 1,512 | | | $ | 1,187 | | | $ | 2,699 | | | $ | 2,640 | | | $ | 1,172 | | | $ | 3,812 | | | $ | 2,182 | | | $ | 1,110 | | | $ | 3,292 | | |
| 56 | % | | 44 | % | | 100 | % | | 69 | % | | 31 | % | | 100 | % | | 66 | % | | 34 | % | | 100 | % | |
| 意思決定解決策 | $ | 164 | | | $ | 1,160 | | | $ | 1,324 | | | $ | 158 | | | $ | 853 | | | $ | 1,011 | | | $ | 185 | | | $ | 650 | | | $ | 835 | | |
| 12 | % | | 88 | % | | 100 | % | | 16 | % | | 84 | % | | 100 | % | | 22 | % | | 78 | % | | 100 | % | |
| 研究と見解 | $ | 6 | | | $ | 727 | | | $ | 733 | | | $ | 8 | | | $ | 689 | | | $ | 697 | | | $ | 8 | | | $ | 642 | | | $ | 650 | | |
| 1 | % | | 99 | % | | 100 | % | | 1 | % | | 99 | % | | 100 | % | | 1 | % | | 99 | % | | 100 | % | |
| データと情報 | $ | — | | | $ | 712 | | | $ | 712 | | | $ | 4 | | | $ | 694 | | | $ | 698 | | | $ | 4 | | | $ | 590 | | | $ | 594 | | |
| — | % | | 100 | % | | 100 | % | | 1 | % | | 99 | % | | 100 | % | | 1 | % | | 99 | % | | 100 | % | |
| MA総数 | $ | 170 | | | $ | 2,599 | | | $ | 2,769 | | | $ | 170 | | | $ | 2,236 | | | $ | 2,406 | | | $ | 197 | | | $ | 1,882 | | | $ | 2,079 | | |
| 6 | % | | 94 | % | | 100 | % | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % | | 9 | % | | 91 | % | | 100 | % | |
| ダダール·ムーディ社 | $ | 1,682 | | | $ | 3,786 | | | $ | 5,468 | | | $ | 2,810 | | | $ | 3,408 | | | $ | 6,218 | | | $ | 2,379 | | | $ | 2,992 | | | $ | 5,371 | | |
| 31 | % | | 69 | % | | 100 | % | | 45 | % | | 55 | % | | 100 | % | | 44 | % | | 56 | % | | 100 | % | |
次の表に収入確認の時間を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する | | 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する | | 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する |
| ある時点で確認された収入 | $ | 1,512 | | | $ | 97 | | | $ | 1,609 | | | $ | 2,640 | | | $ | 101 | | | $ | 2,741 | | | $ | 2,182 | | | $ | 121 | | | $ | 2,303 | |
| 時間とともに確認された収入 | 1,187 | | | 2,672 | | | 3,859 | | | 1,172 | | | 2,305 | | | 3,477 | | | 1,110 | | | 1,958 | | | 3,068 | |
| 合計する | $ | 2,699 | | | $ | 2,769 | | | $ | 5,468 | | | $ | 3,812 | | | $ | 2,406 | | | $ | 6,218 | | | $ | 3,292 | | | $ | 2,079 | | | $ | 5,371 | |
未開売掛金、繰延収入、余剰履行債務
未開票売掛金
売掛金は2022年12月31日と2021年12月31日現在、約#ドルを含む385百万ドルとドル386管理情報システム部門に関する未開債権はそれぞれ100万ドルである。ある管理情報システムの手配には契約条項が含まれており、これらの条項によると、顧客は年間監視サービスと差額費用を滞納され、このようなサービスを提供する際に収入を未開売掛金として計上することが要求される。
また、あるM&A手配に対して、会社が無条件の対価格と収入を確認する時間を持っているのは、顧客に領収書を発行する前に発生する。このため、2022年12月31日と2021年12月31日現在、売掛金には約#ドルが含まれている148百万ドルとドル152M&A部門に関連する未開債権はそれぞれ百万ドルである
収入を繰り越す
契約が顧客に収入を確認する前に会社に掛け値を支払うことを要求した場合、会社は繰延収入を確認する。会社が関連業績義務を履行して収入を確認した場合、この繰延収入は解除される。
2022年12月31日までの年間における繰延収入残高の大きな変化は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する |
2021年12月31日の残高 | $ | 296 | | | $ | 1,039 | | | $ | 1,335 | |
| 繰延収入の変化 | | | | | |
| 期日初めに繰延収入残高に計上された確認収入 | (210) | | | (996) | | | (1,206) | |
| 売掛金が増加し，その期間に収入と確認された金額は含まれていない | 202 | | | 1,018 | | | 1,220 | |
| 期内は買収で増加する | — | | | 1 | | | 1 | |
| 為替レート変動の影響 | (10) | | | (7) | | | (17) | |
| 繰延収入変動総額 | (18) | | | 16 | | | (2) | |
2022年12月31日の残高 | $ | 278 | | | $ | 1,055 | | | $ | 1,333 | |
| 繰延収入--当期 | $ | 205 | | | $ | 1,053 | | | $ | 1,258 | |
| 繰延収入-非流動収入 | $ | 73 | | | $ | 2 | | | $ | 75 | |
2021年12月31日までの年間における繰延収入残高の大きな変化は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する |
2020年12月31日残高 | $ | 313 | | | $ | 874 | | | $ | 1,187 | |
| 繰延収入の変化 | | | | | |
| 期日初めに繰延収入残高に計上された確認収入 | (220) | | | (810) | | | (1,030) | |
| 売掛金が増加し，その期間に収入と確認された金額は含まれていない | 207 | | | 884 | | | 1,091 | |
| 期内は買収で増加する | — | | | 94 | | | 94 | |
| 為替レート変動の影響 | (4) | | | (3) | | | (7) | |
| 繰延収入変動総額 | (17) | | | 165 | | | 148 | |
2021年12月31日の残高 | $ | 296 | | | $ | 1,039 | | | $ | 1,335 | |
| 繰延収入--当期 | $ | 214 | | | $ | 1,035 | | | $ | 1,249 | |
| 繰延収入-非流動収入 | $ | 82 | | | $ | 4 | | | $ | 86 | |
M&A部門については，2021年12月31日までの年度における繰延収入残高の増加は，主に買収(Cortera，RMS，PassFort)と有機的な増加によるものである。
2020年12月31日までの年間における繰延収入残高の大きな変化は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する |
2019年12月31日の残高 | $ | 322 | | | $ | 840 | | | $ | 1,162 | |
| 繰延収入の変化 | | | | | |
| 期日初めに繰延収入残高に計上された確認収入 | (229) | | | (800) | | | (1,029) | |
| 売掛金が増加し，その期間に収入と確認された金額は含まれていない | 215 | | | 792 | | | 1,007 | |
| 期内は買収で増加する | — | | | 24 | | | 24 | |
| 為替レート変動の影響 | 5 | | | 18 | | | 23 | |
| 繰延収入変動総額 | (9) | | | 34 | | | 25 | |
2020年12月31日残高 | $ | 313 | | | $ | 874 | | | $ | 1,187 | |
| 繰延収入--当期 | $ | 216 | | | $ | 873 | | | $ | 1,089 | |
| 繰延収入-非流動収入 | $ | 97 | | | $ | 1 | | | $ | 98 | |
M&A部門については、2020年12月31日までの年度における繰延収入残高の増加は、主に買収(RDC、買収メディア、ZMFS、Catylist)と外貨換算率の変化によるものである。
余剰履行義務
管理情報システム部門の余剰業績債務は主にある構造的金融製品(主にCMBS)監督費と関連する繰延収入を反映し、その中で発行者は証券有効期限内の監視費を事前に支払うことを選択することができる。2022年12月31日現在，余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は約$である99百万ドルです。同社は収入約を確認する予定だ25この残高の割合は1年約、約501~5年の間の残高の%と、その後の残高。管理情報システム部門の余剰履行義務については、同社は、ASC主題606で提案されている実際の便宜的な計を適用し、当初予想期限が1年以下の契約に関する未履行履行義務の省略を許可する。
M&A部門の残りの業績債務には、2022年12月31日までに貸借対照表に繰延収入として記録されている金額と、2022年12月31日現在顧客に領収書が発行されていない金額が含まれており、主に定期購読に基づく製品のホストと設置に基づく長年の手配に関する将来の収入を反映している。2022年12月31日現在，余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は約$である3.5十億ドルです。同社は収入約を確認する予定だ60この残高の割合は1年約、約251~2年の間の残高の%と、その後の残高。
顧客との契約を取得または履行するコスト
顧客と契約を結ぶMAコスト
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| | | | | |
| 販売契約を獲得する資本化コスト | $ | 232 | | | $ | 183 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売契約を獲得するために資本化コストを償却する | $ | 80 | | | $ | 60 | | | $ | 59 | |
顧客契約を得るために発生するコスト償却は、合併運営報告書に含まれるSG&A費用に含まれる。顧客契約を取得することによるコストはM&A部分のみです。
顧客との契約履行管理情報システム及び管理情報システムコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで | | |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する | | 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売契約を履行する資本化コスト | $ | 12 | | | $ | 33 | | | $ | 45 | | | $ | 14 | | | $ | 44 | | | $ | 58 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
2022年12月31日 | | 現在までの年度
2021年12月31日 | | 現在までの年度
2020年12月31日 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する | | 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する | | 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する |
| 販売契約を履行するために資本化コストを償却する | $ | 54 | | | $ | 69 | | | $ | 123 | | | $ | 48 | | | $ | 76 | | | $ | 124 | | | $ | 47 | | | $ | 66 | | | $ | 113 | |
顧客契約を履行するための償却コストは、連結経営報告書の経営費用に含まれている。
注4加重平均株式台帳を発行しました
以下は基本流通株と希釈後流通株の入金である | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本的な情報 | 183.9 | | | 186.4 | | | 187.6 | |
| 株式補償計画下で発行可能株式の希薄化効果 | 0.8 | | | 1.5 | | | 1.7 | |
| 薄めにする | 184.7 | | | 187.9 | | | 189.3 | |
| 普通株及び制限株の購入及び又は発行可能な制限株の逆希釈オプションは、上表に含まれない | 0.5 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
1株当たりの希釈収益を計算する際には、株式オプションおよび帰属を2022年、2021年、および2020年12月31日までの発行制限株式を行使する際に受信された現金収益および仮説収益の使用を何らかの仮定する必要がある。
NOTE 5 株式買い戻し計画を加速する
2022年3月1日、当社はある金融機関の取引相手とASR協定を締結し、ドルを買い戻した500普通株の100万株を発行している。その会社は$を支払った500取引相手に100万ドルを渡して最初に渡されました1.2百万株普通株。ASR協定の最終決済は2022年4月に完了し、会社は別の件を受け取った0.3百万株当社普通株です。
全体的に言えば，会社は買い戻した1.5ASRプロトコル期間内に，出来高ごとに平均価格(割引後の純額を差し引く)$を重み付けする324.20/計画の継続時間内に共有します。最初の株式買い戻しと最終的な株式決済は株主権益の減少として記録されている。
注6現金等価物と投資
次の表は、会社の現金等価物および投資に関するより多くの情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| コスト | | 未実現収益総額 | | 公正価値 | | 貸借対照表位置 |
| 現金と現金等価物 | | 短期投資 | | その他の資産 |
預金証書と貨幣市場預金口座(1) | $ | 914 | | | $ | — | | | $ | 914 | | | $ | 808 | | | $ | 90 | | | $ | 16 | |
| 共同基金 | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで |
| コスト | | 未実現収益総額 | | 公正価値 | | 貸借対照表位置 |
| 現金と現金等価物 | | 短期投資 | | その他の資産 |
| | | | | | | | | | | |
預金証書と貨幣市場預金口座(1) | $ | 691 | | | $ | — | | | $ | 691 | | | $ | 584 | | | $ | 91 | | | $ | 16 | |
| 共同基金 | $ | 65 | | | $ | 8 | | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73 | |
(1)定期預金と通貨市場預金口座で構成されている。短期投資に分類される預金の残り契約満期日は1か月至れり尽くせり12月は2022年12月31日と2021年12月31日である。他の資産に帰属する預金の残り契約満期日は13数ヶ月後242022年12月31日に13数ヶ月後29月、2021年12月31日。期限以下の定期預金90購入時の日数は現金と現金等価物に分けられる。
また，同社は企業が所有する生命保険(COLI)にも投資している。2022年12月31日と2021年12月31日までの大腸菌の契約価値は$40百万ドルとドル37それぞれ100万ドルです
注7派生ツールとヘッジ活動
同社は為替レートの変化と金利変化によるリスクを含む世界市場リスクに直面している。そのため、当社は場合によってはデリバティブを使用して、正常な業務過程で発生する上記財務リスクを管理する。当社は投機的用途としてデリバティブを持ったり発行したりしていません。
会計ヘッジとして指定された派生ツールおよび非派生ツール：
公正価値ヘッジ
金利が入れ替わる
当社は金利交換協定を締結し、一部の長期債務の固定金利を3カ月期LIBOR、6カ月期LIBOR、SOFRに基づく変動金利に変換した。これらのヘッジの目的は、長期債務公平価値変化に関するリスクを軽減することであるため、当社はこれらのスワップを公正価値ヘッジに指定している。スワップの公正価値は四半期ごとに調整し、債務の帳簿価値に対して相応の調整を行う。スワップおよび関連ヘッジプロジェクトの公正価値変動は一般的に相殺されるが、スワップの現金決済純額は毎期利息支出に計上され、純額は当社の総合経営報告書に計上される。
次の表は、同社が公正価値ヘッジに指定した金利スワップをまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 交換的性質 | | 名目金額
12月31日まで | | 変動金利 |
| 期日保証項目 | | 2022 | | 2021 | |
| 2017年のプレミアムチケットは2023年に満期になります | | 給与変動/入金固定 | | $ | — | | | $ | 250 | | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
| 2017年のプレミアムチケットは2028年に満期になります | | 給与変動/入金固定 | | $ | 500 | | | $ | 500 | | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
| 2020年に高級手形が2025年に満期になります | | 給与変動/入金固定 | | $ | 300 | | | $ | 300 | | | 6ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
| 2014年の高級手形は2044年に満期になります | | 給与変動/入金固定 | | $ | 300 | | | $ | 300 | | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
| 2018年のプレミアムチケットは2048年に満期になります | | 給与変動/入金固定 | | $ | 300 | | | $ | 300 | | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
2018年のプレミアムチケットは2029年に満期になります(1) | | 給与変動/入金固定 | | $ | 400 | | | $ | — | | | 軟性 |
2022高級債券は2052年に満期になります(1) | | 給与変動/入金固定 | | $ | 500 | | | $ | — | | | 軟性 |
2022年の高級チケットは2032年に満期になります(1) | | 給与変動/入金固定 | | $ | 250 | | | $ | — | | | 軟性 |
| 合計する | | 合計する | | $ | 2,550 | | | $ | 1,650 | | | |
(1)2022年に処刑された
上記ヘッジ項目帳簿額面に含まれる公允価値ヘッジ調整累計金額に関する資料は、付記18を参照されたい。
次の表は、公正価値ヘッジに指定されている会社金利スワップが運営報告書に与える影響をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値セット期間の影響を記録した経営報告書に列報された財務諸表の内訳総額 | | 収入額
合併で認められる
運営説明書 |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利子支出，純額 | | | | $ | (231) | | | $ | (171) | | | $ | (205) | |
説明する | | 合併経営報告書上の位置 | | | | | | |
| 金利交換の純利息決済と課税項目 | | 利子支出，純額 | | $ | (8) | | | $ | 23 | | | $ | 19 | |
| 金利交換の公正価値変動 | | 利子支出，純額 | | $ | (228) | | | $ | (60) | | | $ | 47 | |
| 満期債務の公正価値変動 | | 利子支出，純額 | | $ | 228 | | | $ | 60 | | | $ | (47) | |
純投資ヘッジ
純投資ヘッジの債務に指定されている
その会社はユーロを指定した5002027年に満期となった2015年の高級手形のうち100万ユーロ7502019年に満期となる高級手形のうち、100万ユーロが2030年に満期になり、純投資のヘッジとして、会社のある外国子会社の一部のユーロ純投資に関する外貨開放を緩和し、ユーロ/ドルレートの変化に対応する。これらのヘッジは、ASCテーマ815適用章の会計ヘッジに指定されており、当社が適宜早期に終了しない限り、それぞれ2027年と2030年のチケット返済時に終了します。
純投資ヘッジのクロスマネースワップに指定されています
同社はユーロ/ドルレートの変化による会社のある外国子会社でのユーロ純投資部分に関する外国為替リスクを減らすためにクロス通貨交換を行っている次の表は、ASCトピック815の下で純投資ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップの情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 金を払う | | 収納する |
| 交換的性質 | | 名目金額 | | 加重平均金利 | | 名目金額 | | 加重平均金利 |
| 支払固定/受信固定 | | € | 765 | | | 3.67% | | $ | 800 | | | 5.25% |
| 給与変動/入金変動 | | 450 | | | 3ヶ月間のEURIBORに基づいて | | 500 | | | 3ヶ月ドルロンドン銀行の同業解体で計算します |
| 給与変動/入金変動 | | 1,688 | | | ESTRに基づいて | | 1,750 | | | SOFRに基づく |
| 合計する | | € | 2,903 | | | | | $ | 3,050 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | 金を払う | | 収納する |
| 交換的性質 | | 名目金額 | | 加重平均金利 | | 名目金額 | | 加重平均金利 |
| 支払固定/受信固定 | | € | 909 | | | 2.16% | | $ | 1,050 | | | 4.45% |
| 給与変動/入金変動 | | 1,179 | | | 3ヶ月間のEURIBORに基づいて | | 1,350 | | | 3ヶ月ドルロンドン銀行の同業解体で計算します |
| 合計する | | € | 2,088 | | | | | $ | 2,400 | | | |
2022年12月31日までに、これらの保険期間は満期になり、名義金額は以下のように決済されます。会社が適宜早期に終了しない限り、 | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2026 | | € | 450 | |
| 2027 | | € | 531 | |
| 2028 | | € | 588 | |
| 2029 | | € | 373 | |
| 2031 | | € | 481 | |
| 2032 | | € | 480 | |
| 合計する | | € | 2,903 | |
次の表は、会社の純投資とキャッシュフローヘッジの収益/(損失)情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収益/(損失)金額
AOCLでは
派生ツール、税後純額 | | 収益/(損失)金額
AOCLから
税引き後純額収入 | | 収益確認/(損失)
デリバティブ収益
(含まれない金額
有効性テスト) |
| 純投資ヘッジ関係における派生ツールと非デリバティブツール | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外国為替長期契約 | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| クロス通貨交換 | 99 | | | 143 | | | (165) | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | 35 | | | 50 | |
| 長期債務 | 65 | | | 81 | | | (95) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純投資ヘッジ総額 | $ | 164 | | | $ | 242 | | | $ | (274) | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | 35 | | | $ | 50 | |
| キャッシュフロー関係におけるデリバティブ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | — | | | — | | | (51) | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 総キャッシュフローヘッジ | — | | | — | | | (51) | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 164 | | | $ | 242 | | | $ | (325) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | 56 | | | $ | 35 | | | $ | 50 | |
AOCLの累計純投資ヘッジとキャッシュフローヘッジ収益(損失)は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 累計収益/(損失)、税引き後純額 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 純投資ヘッジ | | | |
| クロス通貨交換 | $ | 118 | | | $ | 19 | |
| 外国為替長期 | 29 | | | 29 | |
| 長期債務 | 38 | | | (27) | |
| 純投資ヘッジ総額 | 185 | | | 21 | |
| キャッシュフローヘッジ | | | |
| 金利契約 | (47) | | | (49) | |
| クロス通貨交換 | 2 | | | 2 | |
| 総キャッシュフローヘッジ | (45) | | | (47) | |
| AOCL純収益合計 | $ | 140 | | | $ | (26) | |
会計ヘッジとして指定されていない派生ツール：
外国為替長期
当社も外貨長期契約を締結し、ある資産及び負債の公正な価値変動を軽減し、これらの資産及び負債は付属会社の機能通貨以外の通貨で価格を計算する。これらの長期契約は、米国会計基準815主題適用章下の会計ヘッジとして指定されていない。したがって、これらの契約の公正価値変化は直ちに他の非営業収入において確認され、純額は会社の総合経営報告書において、及び子会社機能通貨以外の通貨建ての資産及び負債で確認された外国為替収益又は損失である。これらの契約の満期日はそれぞれ異なり、2023年4月までです。
次の表は、会社が外貨未返済長期の名目金額をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 通貨対の名目金額： | 売り出す | | 購入 | | 売り出す | | 購入 |
| ポンドと引き換えにドルを売る契約 | $ | 170 | | | £ | 146 | | | $ | 126 | | | £ | 92 | |
| 円と引き換えにドルを売る契約 | $ | 24 | | | ¥ | 3,500 | | | $ | 22 | | | ¥ | 2,500 | |
| ドルを売ってカナダドルと交換する契約 | $ | 87 | | | C$ | 120 | | | $ | 120 | | | C$ | 150 | |
| ドルを売ってシンガポールドルの契約と交換する | $ | 50 | | | S$ | 70 | | | $ | 67 | | | S$ | 90 | |
| ドルをユーロと引き換えに売る契約 | $ | 116 | | | € | 115 | | | $ | 364 | | | € | 315 | |
| ロシアルーブルの契約と引き換えにドルを売る | $ | — | | | ₽ | — | | | $ | 16 | | | ₽ | 1,200 | |
| | | | | | | | | |
| インドルピーの契約と引き換えにドルを売ります | $ | 19 | | | ₹ | 1,600 | | | $ | 7 | | | ₹ | 500 | |
| ポンドをドルで売る契約 | £ | — | | | $ | — | | | £ | 172 | | | $ | 231 | |
| ドルと引き換えにユーロを売る契約 | € | 85 | | | $ | 89 | | | € | — | | | $ | — | |
注：ユーロ=ユーロ、GB=ポンド、S$=シンガポールドル、$=ドル、人民元=円、C$=カナダドル、₽=ロシアルーブル、ﾟ=インドルピー
下表は、会社がヘッジツールに指定されていないデリバティブの純収益(損失)に関する合併経営報告書への影響をまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 会計ヘッジに指定されていないデリバティブ | 作業説明書上の位置 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外国為替長期 | その他の営業外費用、純額 | $ | (72) | | | $ | (27) | | | $ | 41 | |
RMS買収に関連する外貨長期(1) | その他営業外収入，純額 | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | — | |
(1) 同社は長期契約を結び，$を販売している1,675ギガGB1,200100万ポンドはポンド建てのRMS買収価格の一部をヘッジする。契約は2021年9月14日に終了し、1ドルが発生した13百万ドルの損失です
以下の表は、会社の総合貸借対照表における派生ツールの公正価値の貸借対照分類と、純投資ヘッジとして指定された非派生債務ツールの帳簿価値を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツールおよび非派生ツール |
| 貸借対照表位置 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産： | | | | | |
| 会計ヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | |
| 純投資ヘッジのクロスマネースワップに指定されています | その他の資産 | | $ | 27 | | | $ | 53 | |
| 公正価値ヘッジの金利スワップに指定されている | その他の資産 | | — | | | 13 | |
| 会計ヘッジに指定されたデリバティブ総額 | | | 27 | | | 66 | |
| 会計ヘッジとして指定されていない派生ツール： | | | | | |
| 外国為替はある資産と負債を長期的に行う | その他流動資産 | | 19 | | | 1 | |
| 総資産 | | | $ | 46 | | | $ | 67 | |
| 負債： | | | | | |
| 会計ヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純投資ヘッジのクロスマネースワップに指定されています | その他負債 | | 78 | | | 17 | |
| 公正価値ヘッジの金利スワップに指定されている | その他負債 | | 239 | | | 23 | |
| 会計ヘッジに指定されたデリバティブ総額 | | | 317 | | | 40 | |
| 会計ヘッジに指定された非派生ツール： | | | | | |
| 純投資ヘッジの長期債務に指定されている | 長期債務 | | 1,334 | | | 1,421 | |
| 会計ヘッジとして指定されていない派生ツール： | | | | | |
| 外国為替はある資産と負債を長期的に行う | 売掛金と売掛金 | | 2 | | | 12 | |
| 総負債 | | | $ | 1,653 | | | $ | 1,473 | |
注8財産と設備、純額
財産と設備、純額は： | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | | 2021 |
オフィスやコンピュータ装置(3 - 10年推定使用寿命) | | $ | 339 | | | | $ | 300 | |
オフィス家具と固定装置(3 - 10年推定使用寿命) | | 54 | | | | 52 | |
内部で使用されているコンピュータソフトウェア(1 - 10年推定使用寿命) | | 995 | | | | 771 | |
賃貸権改善と建築(1 - 20年推定使用寿命) | | 237 | | | | 234 | |
| 原価で計算した財産と設備総額 | | 1,625 | | | | 1,357 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | | (1,123) | | | | (1,010) | |
| 財産と設備の合計 | | $ | 502 | | | | $ | 347 | |
上記資産に関する減価償却と償却費用は#ドルである131百万、$99百万ドルと$96それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
注9買収する
以下は同社が完成した重大な買収についての検討である。以下に述べる業務合併は，買収会計法を用いて会計計算を行う，すなわち買収した資産と負担する負債は，取引発生日に公正価値で確認する。購入価格が買収された資産および負担された負債の公正価値を超える任意の部分は営業権に計上される。営業権は、通常、被買収側と買収側の合併業務の予想される相乗効果、期待される新規顧客買収および製品、および単独確認資格に適合しない無形資産から来る
RMSを除いて、同社はこれらの買収の形での合併結果を公表していないが、これは以前に報告された運営報告書への影響があまり大きくないためである
PassFort
2021年11月30日会社は買収しました100PassFortは、認証、顧客自己登録、およびリスク分析のためのイギリスSaaSに基づくワークフロープラットフォームである
次の表は、今回の買収に関する総対価格を詳しく説明した
| | | | | | | | |
| 成約時に支払った現金 | | $ | 157 | |
2022年に販売者に支払う追加価格(1) | | 1 | |
| 総掛け値 | | $ | 158 | |
(1)代表は，最後に取引完了後の慣用調整後に売手に支払う追加対価格を決定する.
以下は、買収日における想定される資産と負債の公正価値をまとめた買収価格配分である
| | | | | | | | | | | |
| 現金 | | | $ | 10 | |
| 売掛金 | | | 1 | |
| 無形資産： | | | |
製品技術(5年使用寿命) | $ | 14 | | | |
取引先関係(16年使用寿命) | 8 | | | |
商品名(4年使用寿命) | 1 | | | |
無形資産総額(9年加重平均寿命) | | | 23 | |
| 商誉 | | | 138 | |
| 負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | (7) | | | |
| 収入を繰り越す | (1) | | | |
| 繰延税金負債 | (6) | | | |
| 総負債 | | | (14) | |
| 取得した純資産 | | | $ | 158 | |
商誉
今回の買収で確認された商標には，会社の相補的リスク評価製品とPassFortを組み合わせることで創出された価値がある。PassFortのプラットフォームをムーディーズのKYCキットとコンプライアンス製品に統合することで、ムーディーズの新しい顧客と既存のお客様が利益を得る包括的なワークフローソリューションが作成される予定です。
M&A部門に割り当てられた営業権は納税時に控除できません。
取引コスト
PassFortの買収に直接関連する取引コストは重要ではない。
均角根
2021年9月15日、同社は買収した100世界的な気候と自然災害リスクモデリングと分析提供者RMSの%。現金支払いの資金は新しい債務融資と手元のアメリカとオフショア現金から来ている。今回の買収はムーディーズの保険データと分析業務を拡大し、会社のグローバル総合リスク能力の発展を加速し、次世代リスク評価に対応する。
次の表は、今回の買収に関する総対価格を詳しく説明した
| | | | | |
| 成約時に支払った現金 | $ | 1,922 | |
| |
| |
| |
| |
置換持分補償奨励 | 5 | |
| 総掛け値 | $ | 1,927 | |
以下は、買収日における想定される資産と負債の公正価値をまとめた買収価格配分である
| | | | | | | | | | | |
現金(1) | | | $ | 55 | |
| 売掛金 | | | 38 | |
その他流動資産 (1) | | | 12 | |
| 財産と設備 | | | 13 | |
| 経営的リース使用権資産 | | | 64 | |
| 無形資産： | | | |
取引先関係(23年使用寿命) | $ | 518 | | | |
製品技術(7年使用寿命) | 212 | | | |
商品名(9年使用寿命) | 49 | | | |
無形資産総額(18年加重平均寿命) | | | 779 | |
商誉 (1) | | | 1,357 | |
| 税金資産を繰延し，純額 | | | 50 | |
| その他の資産 | | | 99 | |
| 負債： | | | |
売掛金と売掛金(1) | $ | (96) | | | |
| 収入を繰り越す | (89) | | | |
| リース負債を経営する | (68) | | | |
| 繰延税金負債，純額 | (214) | | | |
不確定税収状況(1) | (71) | | | |
| その他負債 | (2) | | | |
| 総負債 | | | (540) | |
| 取得した純資産 | | | $ | 1,927 | |
(1)2022年第3四半期に、会社は売り手から受け取ったRMS買収前の所得税に関するより多くの情報に基づいて、買収価格配分を調整した。これらの調整にはUTPSの削減#ドルが含まれている25100万ドルと他の非実質的な調整ですこのような調整はそれに応じて営業権を#ドル減少させる19百万ドルです。
商誉
今回の買収で確認された商誉には，ムーディーズとRMSの相補的な製品の組合せを合併する価値があり，新たな細分化市場に会社の触角を伸ばすことが予想される。営業権はまた、合併後の会社が技術革新を加速して新製品領域に入る能力(RMSを利用したデータ科学者、モデリング師とソフトウェアエンジニアチーム)と、RMSの製品とムーディーズの核心データと分析製品を結合し、全面的な集成リスク解決方案を提供することを含む。
販売権、その中の$1,267百万ドルとドル90MAとMIS部門にそれぞれ割り当てられた100万ドルは，税収面で控除できない。管理情報システム部門に割り当てられた営業権金額は、RMSのいくつかのモデル/プロセスを会社のESGソリューション製品に統合することに関する
上の表の他の資産には#ドルの賠償資産が含まれています95百万ドルは取引で負担する不確定税務状況と関係があり、会社は不利な結果が出た場合に売り手が賠償する予定だ
取引コスト
RMS買収に直接関連する取引コストは$22600万ドル、営業レポートにSG&A費用を記入します。
監査を受けていない備考補充資料
以下は2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの12ヶ月間審査準備を受けていない上の補充資料であり、まるでRMS買収が2020年1月1日に発生したようである。財務情報は比較目的にのみ使用される予定であり、いくつかの推定や仮定に基づいて、会社はこれらの推定や仮定は合理的であると考えているが、将来の経営結果を示すとは限らないし、買収が2020年1月1日に完了すれば結果が報告されるとは限らない。審査されていない予備試験資料は、上記に反映された購入価格分配と使用年数の推定に基づいて買収された無形資産を償却すること、および買収によって生じる所得税を差し引いた増分融資コストを含み、この増資融資コストは、試験準備調整に関連する司法管轄区域の有効な加重平均法定税率を用いて推定される
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 監査を受けていない | 2021 | | 2020 |
| 収入予想 | $ | 6,463 | | | $ | 5,667 | |
| ムーディは純収入を予想しています | $ | 2,244 | | | $ | 1,666 | |
監査されていない予想される結果は、予想されるコスト節約または計画におけるRMS統合の他の影響を含まない。したがって，上記の予想結果は，買収が示された日に発生すれば報告される結果を示すとは限らず，将来起こりうる結果を示すとは限らない.上述のRMS結果はすでに国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準によってアメリカ公認会計原則に換算され、すでに列挙された期間の有効為替レートによってドルに換算された。結果の平均二乗平均平方根金額には約#ドルの追加収入が含まれると予想される18100万ドル収入は約1，000万ドル減少しました22それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日までの年度で、買収会計の一部である繰延収入の公正価値調整に関する百万ドル。
コトラ
2021年3月19日会社は買収しました100Corteraは北米信用データとワークフロー解決策の提供者だ。
次の表は、今回の買収に関する総対価格を詳しく説明した
| | | | | | | | |
| 成約時に支払った現金 | | $ | 138 | |
2021年に販売者に支払う追加対価格(1) | | 1 | |
| 総掛け値 | | $ | 139 | |
(1)代表は，最後に取引完了後の慣用調整後に売手に支払う追加対価格を決定する.
以下は、買収日における想定される資産と負債の公正価値をまとめた買収価格配分である
| | | | | | | | | | | |
| 流動資産 | | | $ | 7 | |
| 無形資産： | | | |
データベース(データベース)10年使用寿命) | $ | 38 | | | |
取引先関係(18年使用寿命) | 9 | | | |
製品技術(8年使用寿命) | 9 | | | |
商品名(5年使用寿命) | 1 | | | |
無形資産総額(11年加重平均寿命) | | | 57 | |
商誉(1) | | | 79 | |
繰延税金資産(1) | | | 16 | |
| その他の資産 | | | 2 | |
| 負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | (1) | | | |
| 収入を繰り越す | (4) | | | |
| 繰延税金負債 | (15) | | | |
| その他負債 | (2) | | | |
| 総負債 | | | (22) | |
| 取得した純資産 | | | $ | 139 | |
(1)2021年第3四半期に、会社はCortera繰延税金に関するより多くの情報を受け取り、これらの情報は買収の日に存在する。そこで、当社は価格計算期間調整数を#ドルと記録しました16繰延税金資産の推定額は100万ドル増加した。
上の表の流動資産には買収された現金#ドルが含まれている4百万ドル、売掛金は約ドルです2百万ドルです。
商誉
今回の買収で確認された営業権には、当社とCorteraが相補的なリスク評価製品の組み合わせ価値が含まれており、会社の触角を新たかつ発展していく細分化された市場に伸ばし、コスト削減の相乗効果、期待される新顧客買収、製品に進出する予定だ。
M&A部門に割り当てられた営業権は納税時に控除できません。
取引コスト
Corteraの買収に直接関連した取引費用は重要ではない。
RDC
2020年2月13日に会社が買収しました100RDCは反マネーロンダリング、顧客データと職務調査サービスを理解するプロバイダである。
次の表は、今回の買収に関する総対価格を詳しく説明した
| | | | | | | | |
| 成約時に支払った現金 | | $ | 700 | |
2020年に販売者に支払う追加料金(1) | | 2 | |
| 総掛け値 | | $ | 702 | |
(1)代表は，最後に取引完了後の慣用調整後に売手に支払う追加対価格を決定する.
以下は、買収日における想定される資産と負債の公正価値をまとめた買収価格配分である
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | | | |
| 流動資産 | | | $ | 24 | |
| 無形資産： | | | |
取引先関係(25年使用寿命) | $ | 174 | | | |
データベース(データベース)10年使用寿命) | 86 | | | |
製品技術(4年使用寿命) | 17 | | | |
商品名(3年使用寿命) | 3 | | | |
無形資産総額(19年加重平均寿命) | | | 280 | |
| 商誉 | | | 494 | |
| その他の資産 | | | 2 | |
| 負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | (5) | | | |
| 収入を繰り越す | (20) | | | |
| 繰延税金負債 | (71) | | | |
| その他負債 | (2) | | | |
| 総負債 | | | (98) | |
| 取得した純資産 | | | $ | 702 | |
上の表の流動資産には買収された現金#ドルが含まれている6百万ドルです。また、流動資産には約#ドルの売掛金が含まれている14百万ドルです。
商誉
今回の買収で確認された営業権には、他の事項を除いて、会社とRDC相補製品の組み合わせの価値があり、会社の業務を新たかつ発展していく市場細分化市場に拡張し、コストを節約する相乗効果、予想される新顧客買収と製品が含まれる。
M&A部門に割り当てられた営業権は納税時に控除できません。
取引コスト
RDC買収に直接関連する取引コストは重要ではない。
その他の買収
2020年第4四半期に会社は買収しました三つM&A報告部門内の他の業務は、ムーディーズの連結財務諸表にとって、これらの業務は単独の重要な業務ではないが、全体的に重要である
–2020年12月に会社が買収しました100Catylist，Inc.は不動産業者に商業不動産解決策を提供するプロバイダである.
–2020年12月に会社が買収しました100ZM Financial Systemsは、アメリカの銀行業界に財務管理ソフトウェアを提供する会社です。
–2020年10月に会社が買収しました100Acquire Mediaは，丹念に企画されたリアルタイムニュース，マルチメディア，データ，警報のアグリゲータと配信業者である.
上記の買収移転の総対価格は#ドルである205100万ドルの資金は手元の現金から来ている
下表は、買収ごとのそれぞれの締め切りまでに買収された資産と負担した負債の公正価値の合計をまとめたものである。
| | | | | | | | |
| (百万単位で) | | |
| 流動資産 | | $ | 5 | |
| 無形資産： | | |
取引先関係(18年使用寿命) | $ | 47 | | |
製品技術(8年使用寿命) | 23 | | |
データベース(データベース)10年使用寿命) | 8 | | |
商品名(14年使用寿命) | 4 | | |
無形資産総額(14年加重平均寿命) | | 82 | |
| 商誉 | | 131 | |
| その他の資産 | | 3 | |
| | |
| 負債： | | |
| 流動負債 | $ | (8) | | |
| 長期負債 | (8) | | |
| 総負債 | | (16) | |
| 取得した純資産 | | $ | 205 | |
NOTE 10 商業権その他獲得された無形資産
以下の表に商誉面の活動をまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 統合された |
| 毛収入
商誉 | | 積算
損傷.損傷
薬を入れる | | ネットワークがあります
商誉 | | 毛収入
商誉 | | 積算
損傷.損傷
薬を入れる | | ネットワークがあります
商誉 | | 毛収入
商誉 | | 積算
損傷.損傷
薬を入れる | | ネットワークがあります
商誉 |
| 年初残高 | $ | 396 | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 5,615 | | | $ | (12) | | | $ | 5,603 | | | $ | 6,011 | | | $ | (12) | | | $ | 5,999 | |
追加/ 調整する (1) | 4 | | | — | | | 4 | | | 88 | | | — | | | 88 | | | 92 | | | — | | | 92 | |
| 外貨換算調整 | (23) | | | — | | | (23) | | | (229) | | | — | | | (229) | | | (252) | | | — | | | (252) | |
| 期末残高 | $ | 377 | | | $ | — | | | $ | 377 | | | $ | 5,474 | | | $ | (12) | | | $ | 5,462 | | | $ | 5,851 | | | $ | (12) | | | $ | 5,839 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 統合された |
| 毛収入
商誉 | | 積算
損傷.損傷
薬を入れる | | ネットワークがあります
商誉 | | 毛収入
商誉 | | 積算
損傷.損傷
薬を入れる | | ネットワークがあります
商誉 | | 毛収入
商誉 | | 積算
損傷.損傷
薬を入れる | | ネットワークがあります
商誉 |
| 年初残高 | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | 311 | | | $ | 4,257 | | | $ | (12) | | | $ | 4,245 | | | $ | 4,568 | | | $ | (12) | | | $ | 4,556 | |
追加/ 調整する(2) | 90 | | | — | | | 90 | | | 1,525 | | | — | | | 1,525 | | | 1,615 | | | — | | | 1,615 | |
| 外貨換算調整 | (5) | | | — | | | (5) | | | (167) | | | — | | | (167) | | | (172) | | | — | | | (172) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 396 | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 5,615 | | | $ | (12) | | | $ | 5,603 | | | $ | 6,011 | | | $ | (12) | | | $ | 5,999 | |
(1)上の表のM&A分部の2022年の増加/調整は主に2022年第1四半期のKompany買収に関連しているが、2022年第3四半期の平均二乗平均平方根計量期調整部分によって相殺され、付記9はこれについてより全面的な討論を行った
(2)上表のM&A部門2021年の新規/調整はCortera，RMS，RealXData，Bogard，PassFortの買収に関連している.2021年の管理情報システム部門の増加/調整は、RMSの買収によって生じるいくつかの収入相乗効果に関連しており、これは、情報システムの他のサービス部門を管理するESGソリューション部門を利益にすると予想される。
買収された無形資産と関連する累積償却には： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 取引先関係 | $ | 2,024 | | | $ | 2,101 | |
| 累計償却する | (453) | | | (381) | |
| 純取引先関係 | 1,571 | | | 1,720 | |
| ソフトウェア/製品技術 | 661 | | | 663 | |
| 累計償却する | (283) | | | (219) | |
| NETソフトウェア/製品技術 | 378 | | | 444 | |
| データベース.データベース | 178 | | | 179 | |
| 累計償却する | (64) | | | (46) | |
| NETデータベース | 114 | | | 133 | |
| 商号 | 197 | | | 207 | |
| 累計償却する | (58) | | | (47) | |
| 純商標名 | 139 | | | 160 | |
他にも (1) | 52 | | | 54 | |
| 累計償却する | (44) | | | (44) | |
| 純額その他 | 8 | | | 10 | |
| 合計する | $ | 2,210 | | | $ | 2,467 | |
(1)他の無形資産には、主に商業秘密、競争契約、および獲得された格付け方法とモデルが含まれる。
取得した無形資産に関する償却費用は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 費用を償却する | $ | 200 | | | $ | 158 | | | $ | 124 | |
無形資産を償却すべき将来の年間償却推定費用は以下のとおりである | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2023 | | $ | 196 | |
| 2024 | | 187 | |
| 2025 | | 183 | |
| 2026 | | 180 | |
| 2027 | | 171 | |
| その後… | | 1,293 | |
| 将来の販売総額を見込む | | $ | 2,210 | |
NOTE 11 再編成する
2022年6月30日、ムーディーズ最高経営責任者は再編計画(2022-2023年地理位置再編計画)を承認し、2022年10月に範囲を拡大した。同社は毎年$を節約すると推定しています100百万ドルから百万ドルまで135年間百万ドルです。この計画は会社の後の新冠肺炎の地理的位置戦略と関係があり、あるレンタルオフィス空間の合理化と撤退、及びリストラを含み、ある仕事機能の移転を含む。ある借りたオフィススペースからの撤退は2022年末に始まり、#ドルが発生する見通しだ50百万ドルから百万ドルまで70影響を受けたオフィススペースを空けることで、ムーディーズはその大部分を転用しようとし、数百万ドルの税引前費用が発生した。この計画には$も含まれています85百万ドルから百万ドルまで100税引前人事に関する再編費用は、解散費、株式奨励の見直しに関する費用、主に会社の既存の解散費計画によって決定された関連コストを含む100万ドル。2022-2023年の地理的位置再編計画による節約は、会社の運営利益率を強化する予定で、その一部は、会社の将来計画の職場や従業員留任計画を含む戦略投資を支援するために使用される予定だ。2022年から2023年までの地理的位置再編計画は2023年末にほぼ完了する予定だ。この計画に関連した現金支出は$と予想される85百万ドルから百万ドルまで100100万ドルは2024年までに支払われる予定です
2020年12月22日、ムーディーズ最高経営責任者は再編計画(“2020 M&A戦略再編計画”)を承認し、同社はこの計画が年間化$節約をもたらすと予想している20年間百万ドルです。この計画は、主に会社の既存の解散費計画に基づいて決定された解散費と関連コストを含むM&A報告部門の戦略再編と関係がある。2020年のM&A戦略再編計画が生まれた19税引前費用は100万ドルで、2021年上半期にほぼ完成した。
2020年7月29日、ムーディーズ最高経営責任者は、ある賃貸オフィス空間の合理化と撤退をめぐり爆発した新冠肺炎の大流行に対応するための再編計画(2020不動産合理化再編計画と略称する)を承認した。2020年第3四半期からあるレンタルオフィススペースから撤退し、2021年12月31日にほぼ完成した。2020年の不動産合理化再編計画は、主に経営リース使用権資産の減値と賃貸改善に関する非現金費用を反映している。2020年の再編計画は約ドルの経年節約をもたらすと予想される5百万ドルから百万ドルまで6年間百万ドルです。
添付されている会社再編計画に関する総合経営報告書に含まれる総費用は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 従業員 終業料(1) | 不動産関連のコスト (2) | 他にも 費用.費用(3) | 合計する |
| 2020年不動産合理化再編計画 | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 2 | |
| 2020 M&A戦略再編計画 | (1) | | — | | — | | (1) | |
| 2022-2023年地理的位置再構成計画 | 85 | | 27 | | 1 | | 113 | |
| 全面的な再編 | $ | 84 | | $ | 29 | | $ | 1 | | $ | 114 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 従業員 終業料(1) | 不動産関連のコスト | 他にも
費用.費用 | 合計する |
| 2018年再構成計画 | $ | (2) | | $ | — | | $ | — | | $ | (2) | |
| 2020 M&A戦略再編計画 | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 全面的な再編 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 従業員 終業料(1) | 不動産関連のコスト (4) | 他にも
費用.費用 | 合計する |
| 2018年再構成計画 | $ | (4) | | $ | — | | $ | — | | $ | (4) | |
| 2020年不動産合理化再編計画 | — | | 36 | | — | | 36 | |
| 2020 M&A戦略再編計画 | 18 | | — | | — | | 18 | |
| 全面的な再編 | $ | 14 | | $ | 36 | | $ | — | | $ | 50 | |
(1)解散費用と株式奨励金の修正に関連した費用が含まれている。
(2)主に、2022年12月31日までの年度のROU資産とリース改善減価費用、および放棄されたROU資産とリース改善の非現金償却加速が含まれる。減価資産の公正価値は、資産を使用して将来のキャッシュフローを推定すべき現在値を使用することによって決定される。減値後のこれらの資産の公正価値は#ドルである0.
(3)主に2022-2023年の地理的位置再構成計画の実行に関連する専門サービス料が含まれています。
(4)2020年12月31日までの年度のROU資産減価費用とリース改善を含む非現金償却が加速している。減価ROU資産の公正価値は、資産が占めるべき将来のキャッシュフローを推定する現在値を利用して決定される。減値後のこれらの純資産の公正価値は#ドルである10ASCトピック820公正価値レベルでは、レベル3に分類される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
再編負債の変動は以下のとおりである | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日現在の残高 | $ | 4 | | | $ | 21 | | | $ | 24 | |
| 2018年再構成計画： | | | | | |
| 発生したコストと調整 | — | | | (2) | | | (4) | |
| 現金払い | — | | | — | | | (18) | |
| 2020年不動産合理化再編計画： | | | | | |
| 発生したコストと調整 | — | | | (1) | | | 1 | |
| 2020 M&A戦略再構成計画： | | | | | |
| 発生したコストと調整 | (1) | | | 2 | | | 18 | |
| 現金払い | (2) | | | (16) | | | — | |
| 2022-2023年地理的位置再構成計画： | | | | | |
| 発生したコストと調整 | 86 | | | — | | | — | |
| 現金払い | (22) | | | — | | | — | |
12月31日までの残高 (1) | $ | 65 | | | $ | 4 | | | $ | 21 | |
(1)再編負債には、主に従業員解雇コストと、不動産関連の非実質的なコストとその他のコストが含まれる。
2022年12月31日まで、基本的に残りのドルは652023年に100万の再編債務が支払われると予想される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までに発生する累計費用 | 従業員
端末.端末
費用.費用 | | 不動産関連の
費用.費用 | | その他のコスト | | 合計する |
| 2018年再構成計画 | $ | 55 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 103 | |
| 2020年不動産合理化再編計画 | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | |
| 2020 M&A戦略再編計画 | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 2022-2023年地理的位置再構成計画 | $ | 85 | | | $ | 27 | | | $ | 1 | | | $ | 113 | |
NOTE 12 公正価値
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値で経常的に入金された項目の情報を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの公正価値計測 |
| 説明する | | てんびん | | レベル1 | | レベル2 |
| 資産： | | | | | | |
| 派生商品 (1) | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 46 | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | 71 | | | 71 | | | — | |
| 合計する | | $ | 117 | | | $ | 71 | | | $ | 46 | |
| 負債： | | | | | | |
| 派生商品(1) | | $ | 319 | | | $ | — | | | $ | 319 | |
| 合計する | | $ | 319 | | | $ | — | | | $ | 319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日までの公正価値計測 |
| 説明する | | てんびん | | レベル1 | | レベル2 |
| 資産： | | | | | | |
| 派生商品 (1) | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 67 | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | 73 | | | 73 | | | — | |
| 合計する | | $ | 140 | | | $ | 73 | | | $ | 67 | |
| 負債： | | | | | | |
| 派生商品 (1) | | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | 52 | |
| 合計する | | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | 52 | |
(1)いくつかの資産および負債および金利スワップおよびクロス通貨スワップの外貨長期を代表し、詳細は総合財務諸表付記7で述べた。
以下は、その派生契約および共同基金の公正価値を推定するための同社の方法である
派生商品：
表に記載されている派生ツール契約の公正価値を決定する時、当社は業界標準推定モデルを採用した。適用した場合，これらのモデルは将来のキャッシュフローを予測し，スポットレート，長期点数，通貨変動性，金利および会社とそれとデリバティブ契約を締結した取引相手の違約リスクを用いて将来の金額を現在値に割引する.当社は厳しい取引相手信用基準を構築し、これらの基準を遵守している金融機関とのみ取引を行っている。そのため、取引相手の違約のリスクは最小とされている。
共同基金：
上の表の共通基金は確定しやすい公正価値を有する権益証券とみなされ、公正価値の変化はASCテーマ321項下の純収入によって確認される。これらのツールの公正な価値は、ASCトピック820において定義された第1レベル入力を使用して決定される。
NOTE 13. その他貸借対照表情報
次の表は、特定の貸借対照表のタイトルに関連する他の詳細情報を含む： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| その他の流動資産： | | | |
| 税金を前払いする | $ | 235 | | | $ | 112 | |
| 前払い費用 | 119 | | | 99 | |
| 販売契約を獲得·履行する資本化コスト | 106 | | | 103 | |
| ある資産と負債の外貨 | 19 | | | 1 | |
| 他にも | 104 | | | 74 | |
| その他流動資産総額 | $ | 583 | | | $ | 389 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| その他の資産： | | | |
| 非合併関連会社への投資 | $ | 517 | | | $ | 443 | |
| 不動産賃貸保証金 | 15 | | | 14 | |
| 買収に関係する資産を賠償する | 110 | | | 106 | |
| 互恵基金と定期預金 | 87 | | | 89 | |
| 会社所有の生命保険(契約価値で計算) | 40 | | | 37 | |
| 販売契約の費用を取得する | 171 | | | 138 | |
| 会計ヘッジに指定された派生ツール | 27 | | | 66 | |
| 退職金と他の退職従業員福祉 | 40 | | | 77 | |
| 他にも | 85 | | | 64 | |
| その他資産総額 | $ | 1,092 | | | $ | 1,034 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 売掛金と売掛金： | | | |
| 賃金と福祉 | $ | 104 | | | $ | 145 | |
| 奨励的報酬 | 276 | | | 390 | |
| 顧客信用、前払い、前払い | 102 | | | 100 | |
| 配当をする | 6 | | | 6 | |
| 専門サービス料 | 49 | | | 75 | |
| 債務応算利息 | 92 | | | 85 | |
| 売掛金 | 52 | | | 47 | |
| 所得税 | 86 | | | 115 | |
| 退職金と他の退職従業員福祉 | 7 | | | 7 | |
| 課税税 | 23 | | | 36 | |
| ある資産と負債の外貨 | 2 | | | 12 | |
| 負債を再編する | 65 | | | 4 | |
| | | |
| 他にも | 147 | | | 120 | |
| 売掛金と売掛金総額 | $ | 1,011 | | | $ | 1,142 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 他の負債： | | | |
| 退職金と他の退職従業員福祉 | $ | 189 | | | $ | 235 | |
| | | |
| UTP受取利息 | 47 | | | 59 | |
| 賠償条項を定める | 23 | | | 33 | |
| 所得税負債--非流動部分 | 48 | | | 23 | |
| 会計ヘッジに指定された派生ツール | 317 | | | 40 | |
| | | |
| 他にも | 50 | | | 48 | |
| その他負債総額 | $ | 674 | | | $ | 438 | |
非合併関連会社への投資：
次の表は、非合併関連会社におけるムーディーズの投資に関するより多くの詳細を提供し、これらの投資は、合併貸借対照表の他の資産に含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
権益法投資(1) | $ | 187 | | | $ | 121 | |
計量代替案を用いて計量した投資(2) | 325 | | | 318 | |
| 他にも | 5 | | | 4 | |
| 非合併関連会社への総投資 | $ | 517 | | | $ | 443 | |
(1)米国会計基準第323条によれば、会社は被投資先に重大な影響を与えるが、持株権を有していない持分証券である。
(2)いつでも公正価値を決定できる権益証券ではなく、当社はすでにASCテーマ321に基づいて計量代替方案を応用することを選択し、付記2はこのテーマに対してより全面的な討論を行う。
ムーディーズは権益法に基づいて入金された各種投資を持っており、その中で最も重要なのは当社のCCXIでの少数株式投資である。ムーディーズはまた、計量代替案を用いて計量した様々な投資を持っており、その中で最も重要なのは同社のBitSightにおける少数の株式である。
非合併合同会社の収益開示については、付記24を参照して、当該等の収益は他の営業外収入純額に計上されている。
NOTE 14 総合収益と累積その他の総合収益
以下の表はAOCL以外の再分類の詳細を提供している： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 統合中の位置
運営説明書 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 貨幣換算調整損失 | | | | | | | |
| 外貨換算調整−純収益に掲げられた損失の再分類− | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | — | | | その他営業外収入，純額 |
| 貨幣換算調整の総損失 | (20) | | | — | | | — | | | |
| 現金流量ヘッジ損 | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | 1 | | | — | | | — | | | その他営業外収入，純額 |
| 金利契約 | (3) | | | (2) | | | (3) | | | その他営業外収入，純額 |
| 所得税前集計 | (2) | | | (2) | | | (3) | | | |
| 上記項目の所得税の影響 | — | | | — | | | 1 | | | 所得税支給 |
| 現金流量ヘッジ純損失合計 | (2) | | | (2) | | | (2) | | | |
| 純投資ヘッジ収益 | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | — | | | — | | | 1 | | | その他営業外収入，純額 |
| 外国為替長期 | — | | | 2 | | | — | | | その他営業外収入，純額 |
| 所得税前集計 | — | | | 2 | | | 1 | | | |
| 上記項目の所得税の影響 | — | | | (1) | | | — | | | 所得税支給 |
| 純投資ヘッジ純収益総額 | — | | | 1 | | | 1 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 年金やその他の退職給付 | | | | | | | |
| 純収入に計上した精算損失と先のサービス費用の償却 | (3) | | | (11) | | | (6) | | | その他営業外収入，純額 |
| 精算料 | — | | | (8) | | | (2) | | | その他営業外収入，純額 |
| 所得税前集計 | (3) | | | (19) | | | (8) | | | |
| 上記項目の所得税の影響 | 1 | | | 5 | | | 2 | | | 所得税支給 |
| 年金やその他の退職給付総額 | (2) | | | (14) | | | (6) | | | |
| 純損失総額計上はAOCLの純収入の呼び出しによるものです | $ | (24) | | | $ | (15) | | | $ | (7) | | | |
以下の表は構成部分(税引き後純額)ごとにAOCLの変動状況を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 年金と
その他退職給付 | | 現金流通期保証額の損益 | | 外国.外国
貨幣換算調整 | | 純投資ヘッジ | | | | 合計する |
2021年12月31日の残高 | $ | (49) | | | $ | (47) | | | $ | (335) | | | $ | 21 | | | | | $ | (410) | |
| 再分類前の他の総合収益/(損失) | — | | | — | | | (421) | | | 164 | | | | | (257) | |
| AOCLから再分類された金額 | 2 | | | 2 | | | 20 | | | — | | | | | 24 | |
| その他総合収益/(損失) | 2 | | | 2 | | | (401) | | | 164 | | | | | (233) | |
2022年12月31日の残高 | $ | (47) | | | $ | (45) | | | $ | (736) | | | $ | 185 | | | | | $ | (643) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 年金と
その他退職給付 | | 現金流通期保証額の損益 | | 外国.外国
貨幣換算調整 | | 純投資ヘッジ | | | | 合計する |
2020年12月31日残高 | $ | (118) | | | $ | (49) | | | $ | (45) | | | $ | (220) | | | | | $ | (432) | |
| 再分類前の他の総合収益/(損失) | 55 | | | — | | | (290) | | | 242 | | | | | 7 | |
| AOCLから再分類された金額 | 14 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | | | 15 | |
| その他総合収益/(損失) | 69 | | | 2 | | | (290) | | | 241 | | | | | 22 | |
2021年12月31日の残高 | $ | (49) | | | $ | (47) | | | $ | (335) | | | $ | 21 | | | | | $ | (410) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 年金と
その他退職給付 | | 現金流通期保証額の損益 | | 外国.外国
貨幣換算調整 | | 純投資ヘッジ | | | | 合計する |
2019年12月31日の残高 | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | (401) | | | $ | 54 | | | | | $ | (439) | |
| 再分類前の他の総合収益/(損失) | (32) | | | (51) | | | 356 | | | (273) | | | | | — | |
| AOCLから再分類された金額 | 6 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | | | 7 | |
| その他総合収益/(損失) | (26) | | | (49) | | | 356 | | | (274) | | | | | 7 | |
2020年12月31日残高 | $ | (118) | | | $ | (49) | | | $ | (45) | | | $ | (220) | | | | | $ | (432) | |
NOTE 15 年金やその他の退職給付
アメリカの計画
ムーディヴィは資金と資金のない非納付固定収益年金計画(“DBPP”)を持っている。DBPPは、サービス年限および選択された役員の職業平均賃金または最終平均賃金に基づく現金残高式を使用して、決定された福祉を提供する。同社はまた、退職したアメリカ人従業員に何らかの医療と生命保険福祉を提供している。退職医療計画は支払いである；生命保険計画は非支払いだ。ムーディーズには資金と資金のない米国年金計画、米国退職医療計画、米国退職生命保険計画があり、本稿では総称して“退職計画”と呼ぶ。米国退職保健計画と米国退職生命保険計画は、本稿では総称して“他の退職計画”と呼ばれる
2007年までに、ほとんどのアメリカ人従業員が会社のDBPP計画に参加する資格がある。2008年1月1日から、会社は2008年1月1日以降に採用または再採用された米国人従業員にDBPPを提供するのではなく、米国にいる新入社員は、会社の利益参加計画に基づいて同様の福祉価値の退職金を獲得する。会社退職計画や他の退職計画の現在の参加者は、既存の計画福祉式に基づいて福祉を計算し続けている。
以下は、12月31日までの年間退職計画の福祉義務と計画資産公正価値の変化の概要である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の退職計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変化： | | | | | | | |
| 福祉義務、期間開始 | $ | (570) | | | $ | (663) | | | $ | (48) | | | $ | (48) | |
| サービスコスト | (14) | | | (19) | | | (4) | | | (4) | |
| 利子コスト | (15) | | | (14) | | | (1) | | | (1) | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 支払われた福祉 | 20 | | | 68 | | | 2 | | | 2 | |
| 収益を精算する | 1 | | | (6) | | | — | | | (3) | |
| 変化が起こると仮定する | 116 | | | 64 | | | 13 | | | 7 | |
| 福祉義務、期末 | $ | (462) | | | $ | (570) | | | $ | (39) | | | $ | (48) | |
| 計画資産変動： | | | | | | | |
| 計画資産の公正価値，期初 | $ | 544 | | | $ | 528 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計画資産の実際収益率 | (111) | | | 34 | | | — | | | — | |
| 支払われた福祉 | (20) | | | (68) | | | (2) | | | (2) | |
| 雇い主が金を供給する | 7 | | | 50 | | | 1 | | | 1 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 計画資産の公正価値、期末 | $ | 420 | | | $ | 544 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計画的資金状況 | $ | (42) | | | $ | (26) | | | $ | (39) | | | $ | (48) | |
| 総合貸借対照表に記録されている金額： | | | | | | | |
| 年金と退職福祉資産--非流動 | $ | 39 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年金と退職福祉負債-流動 | (5) | | | (5) | | | (2) | | | (1) | |
| 年金と退職福祉負債-非流動 | (76) | | | (95) | | | (37) | | | (47) | |
| 純額を確認する | $ | (42) | | | $ | (26) | | | $ | (39) | | | $ | (48) | |
| 累計福祉義務、期末 | $ | (432) | | | $ | (524) | | | | | |
2022年の仮定変化と精算収益による年金債務純減少は，割引率の増加が要因であるが，年金転換率増加分で相殺される。2021年の仮説変化と精算損失による年金負債純減少は，主に割引率の上昇と何らかの精算仮説の変化により，若年退職比率の増加を含む
以下の情報は、累積福祉義務超過計画資産の年金計画に適用される | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 福祉債務総額を予想する | $ | 82 | | | $ | 101 | |
| 福祉義務を累計する | $ | 72 | | | $ | 86 | |
| | | |
表は、12月31日までにAOCLで確認された会社退職計画の税引き前純精算損失と従来のサービスコストをまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の退職計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純損失を計算する | $ | (77) | | | $ | (61) | | | $ | 9 | | | $ | (4) | |
| 従来のサービスポイント正味額 | 2 | | | 3 | | | — | | | — | |
| AOCLで確認された総額-税引き前 | $ | (75) | | | $ | (58) | | | $ | 9 | | | $ | (4) | |
12月31日終了年度退職計画確認のための定期福祉支出純額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の退職計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期料金純額の構成 | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 14 | | | $ | 19 | | | $ | 17 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| 利子コスト | 15 | | | 14 | | | 17 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 計画資産の期待リターン | (26) | | | (27) | | | (20) | | | — | | | — | | | — | |
| 前の数期間の精算損失純額と以前のサービス貸付 | 3 | | | 11 | | | 7 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 年金債務返済損失 | — | | | 8 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期費用純額 | $ | 6 | | | $ | 25 | | | $ | 23 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | |
以下の表は、保監所が12月31日までの年度に記録した会社退職計画に関する税引き前金額をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の退職計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 精算損失純額と先のサービスローンの償却 | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 損失を決算する | — | | | 8 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 期間中に生じた純精算(損失)/収益 | (19) | | | 65 | | | (37) | | | 13 | | | 4 | | | (3) | |
| 保監所で確認された総額-税引き前 | $ | (16) | | | $ | 84 | | | $ | (28) | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | (3) | |
より多くの情報：
仮に--退職計画は
12月31日に福祉義務を決定するための加重平均仮定： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の退職計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 4.93 | % | | 2.60 | % | | 4.90 | % | | 2.65 | % |
| 補償増値率 | 3.63 | % | | 3.63 | % | | — | | | — | |
加重平均仮定は、12月31日までの年度の定期福祉純支出を決定するためのものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の退職計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 割引率 | 2.60 | % | | 2.24 | % | | 3.04 | % | | 2.65 | % | | 2.30 | % | | 3.05 | % |
| 計画資産の期待リターン | 5.05 | % | | 5.45 | % | | 4.45 | % | | — | | | — | | | — | |
| 補償増値率 | 3.63 | % | | 3.62 | % | | 3.64 | % | | — | | | — | | | — | |
| 現金残高計画利回り | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | — | | | — | | | — | |
計画資産の予想収益率は、計画資産の長期収益率に対する会社の最適な推定を表し、通常、計画ポートフォリオにおける主要資産種別毎のそれぞれの分配目標に基づいて、計画が支払う費用を差し引いて、基本的な長期予想収益率をトレードオフする構築ブロック方法を用いて決定される。仮に長期的な時間範囲を反映しているため、いずれの年間の計画業績自体が会社の評価に大きな影響を与えない。2022年、定期福祉純コストを計算するための期待収益率は5.05%です。2023年、当社の予想収益率は6.55%は、長期資本市場の将来性に対する当社の現在の見方を反映します
計画資産
ムーディーズの基金年金計画における資産への投資目標は、慎重なリスクレベルで総リターンを稼ぎ、将来の供給要求を最小限に抑えることだ。同社はその独立投資顧問と協力し、業務と財務状況、人口統計と精算データ、資金特徴と関連リスク要素の評価に基づいて、その年金計画ポートフォリオの資産配置目標を確定した。その他の関連要因は、インフレや資本市場リターンに対する歴史的かつ前向きな見方も含めて考慮されている。リスク管理実践には、計画資産表現の監視、資産種別と投資スタイルの多元化、定期的な資産配置目標への再バランスが含まれている。当社の資産管理委員会は、許容可能な資産種別を選択すること、資産種別および個別投資マネージャーに応じて許容可能な保有量範囲を定義すること、資産種別毎に許容可能な証券を定義すること、投資表現期待を確立することを含む、この計画の投資活動を監督する責任がある。この計画の継続的なモニタリングには、投資実績と管理者の定期審査、年間負債計測、定期資産/負債研究がある。
会社の投資政策は、リスク制御の投資戦略を用いて、計画固定収益証券に対する資産配置を増加させ、計画された会計資金状況の異なるレベルに応じて、資産種別毎に受け入れ可能な目標配置範囲を指定する。また、投資政策は、金利環境の変化に伴い、投資レベルの固定収益資産が短い期間と長い期間の債券との間で再バランスを行うことも求められている。この投資政策は、この計画の資金状況を保護し、会社の寄付金の変動性を制限することを目的としている。この政策によると，会社の現在の目標資産配置はおおむね33%(範囲は28%から38%)持分証券では、62%(範囲は57%から67%)固定収益証券と5%(範囲は2%から8この計画は、各資産カテゴリ内のポートフォリオにおいて、能動的および受動的な投資戦略および異なる投資スタイルを使用する。この計画の株式投資は米国と非米国株の小盤、中盤、大盤に分散している。この計画の固定収益投資は主に米国と非米国政府や社債に分散しており，この計画の金利変化への開放を減少させ，資産と債務をよりよく結びつけることにつながると予想される。この計画はまた、投資レベルより低い格付けの債務、新興市場債務、転換可能証券などの他の固定収益投資にも投資する。この計画の他の投資は個人不動産債務基金によって行われ、この計画の資産に追加の多元化収益と絶対リターン向上を提供することが予想される。
資産別に分類された当社基金年金計画の2022年、2022年、2021年12月31日の資産公正価値は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの公正価値計測 |
| 資産種別 | てんびん | | レベル1 | | レベル2 | | NAVの実用的な方便を用いて測定する(1) | | 全体のパーセントを占める
資産 |
| 現金と現金等価物 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | 1 | % |
| 共同·集団信託基金−持分証券 | | | | | | | | | |
| アメリカ大盤株 | 96 | | | — | | | 96 | | | — | | | 23 | % |
| アメリカ中小棚卸し株 | 17 | | | — | | | 17 | | | — | | | 4 | % |
| 新興市場 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | | 5 | % |
| 株式投資総額 | 132 | | | — | | | 132 | | | — | | | 31 | % |
| 新興市場債券基金 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | 6 | % |
| 共同·集団信託基金と社債−固定収益証券− | | | | | | | | | |
| 中期投資レベルアメリカ政府/社債 | 54 | | | — | | | 54 | | | — | | | 13 | % |
| 共同基金 | | | | | | | | | |
| 長期社債 | 126 | | | — | | | 126 | | | — | | | 30 | % |
| 米国債インフレ保証証券(TIPS) | 24 | | | 24 | | | — | | | — | | | 6 | % |
| 転換可能証券 | 14 | | | 14 | | | — | | | — | | | 3 | % |
| 民間投資ファンド--高収益証券 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | | 3 | % |
| 固定収益投資総額 | 256 | | | 38 | | | 180 | | | 38 | | | 61 | % |
| その他の投資--個人不動産基金 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | | | 6 | % |
| 総資産 | $ | 420 | | | $ | 38 | | | $ | 317 | | | $ | 65 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの公正価値計測 |
| 資産種別 | てんびん | | レベル1 | | レベル2 | | NAVの実用的な方便を用いて測定する(1) | | 全体のパーセントを占める
資産 |
| 現金と現金等価物 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | 1 | % |
| 共同·集団信託基金−持分証券 | | | | | | | | | |
| アメリカ大盤株 | 135 | | | — | | | 135 | | | — | | | 25 | % |
| アメリカ中小棚卸し株 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | | | 4 | % |
| 新興市場 | 27 | | | — | | | 27 | | | — | | | 5 | % |
| 株式投資総額 | 185 | | | — | | | 185 | | | — | | | 34 | % |
| 新興市場債券基金 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | | | 6 | % |
| 共同·集団信託基金と社債−固定収益証券− | | | | | | | | | |
| 中期投資レベルアメリカ政府/社債 | 68 | | | — | | | 68 | | | — | | | 13 | % |
| 共同基金 | | | | | | | | | |
| 長期社債 | 177 | | | — | | | 177 | | | — | | | 33 | % |
| 米国債インフレ保証証券(TIPS) | 24 | | | 24 | | | — | | | — | | | 4 | % |
| 転換可能証券 | 17 | | | 17 | | | | | | | 3 | % |
| 民間投資ファンド--高収益証券 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | | | 3 | % |
| 固定収益投資総額 | 330 | | | 41 | | | 245 | | | 44 | | | 61 | % |
| その他投資-個人不動産債務基金 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | 4 | % |
| 総資産 | $ | 544 | | | $ | 41 | | | $ | 434 | | | $ | 69 | | | 100 | % |
(1)投資は実際の便宜的な1株当たり資産純値(あるいはその同値)によって計量され、公正価値階層に分類されていない。表に記載されている公正価値額は、公正価値レベルを計画総資産の価値と一致させることを目的としている。
現金と現金等価物は主に通貨市場共同基金への投資を含む。公正価値を決定する際には、一次投資は活発な市場の見積もりに基づいて推定される。共同/集団信託基金と民間共同基金の投資は、各基金の単位資産純資産値を用いて推定される。資産純資産は、基金ごとに所有する対象投資価値に基づいてその負債を減算し、流通株数で割る。共通/集団信託基金および個人共同基金は、確定しやすい公正な価値を有すると考えられるので、第2レベルに分類される。1株当たりの純資産価値(あるいはその同値)を実際の便宜策として使用してその公正価値を推定する投資は、公正価値レベルで分類されない。
同社の米国資金年金計画を除いて、ムーディーズ退職計画はすべて資金資金がないため、資産は計画されていない。
キャッシュフロー
同社は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、米国が出資する年金計画に納付していない。会社は#ドルを支払った7百万ドルとドル502022年と2021年12月31日までの年間で，それぞれ米国における無資金源の年金計画義務に関する資金は100万ドルである。その会社は現在進行中である注釈2023年に基金年金計画に貢献する予定で、#ドルを支払う予定です6資金不足のアメリカ年金計画に関連した百万ドルは無形の2023年12月31日までの年度内に、その他の退職計画に関する支払いを行う。
将来支払うべき福祉を予想する
2022年12月31日までの1年間、退職計画の推定将来給付金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 年金計画 | | その他の退職計画 |
| 2023 | | $ | 22 | | | $ | 2 | |
| 2024 | | 25 | | | 2 | |
| 2025 | | 31 | | | 2 | |
| 2026 | | 29 | | | 2 | |
| 2027 | | 30 | | | 3 | |
| 2028 - 2032 | | 160 | | | 17 | |
固定払込計画
ムーディーズはほとんどのアメリカ人従業員を対象とした利益参加計画を立てた。利益共有計画は従業員の給料を延期することを規定し、会社は従業員の支払いに一致して、それに相当する50従業員の支払いの割合は、最高でも超えません3従業員の給料の%です。2008年1月1日から、新入社員が参加を拒否しない限り、資格要件を満たしている場合、すべての新入社員が自動的に利益参加計画に登録される。会社の米国DBPP計画は2008年1月1日から新入社員を閉鎖する予定であるため、条件を満たすすべての新入社員は利益参加計画で年金福祉と同様の退職金を得ることに変更される。また、2008年1月1日から、会社は米国で資金支援のない繰延補償計画を実施し、従業員が適格退職計画を超えて支払いを延期することを規定し、米国国税局の福祉と支払いの制限に対する補償と会社が出資を一致させることを規定している。アメリカの固定払込計画に関する総費用は$35百万、$54百万ドルとドル44それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した
ムーディーズは2008年1月1日から、利益共有計画下の投資オプションムーディーズ株基金を従業員持株計画に指定しているため、ムーディーズ株基金の参加者は現金配当金を得ることができ、これらの配当金をムーディーズ株ファンドに再投資することもできる。ムーディは約ドルを支払いました1ムーディーズ株ファンドが保有する当社の普通株は、2022年12月31日、2021年12月31日および2020年12月31日までの年間でそれぞれ百万株となっている。当社は株主権益総合報告書で配当金を利益剰余金減少額として計上しています。ムーディーズ株ファンドが持っている329,300そして328,500それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日のムーディーズ普通株。
アメリカではない計画
同社のいくつかの非米国業務はその従業員に年金給付を提供している。アメリカではない固定収益年金計画はどうでもいい。固定納付計画については、会社の支払いは主に従業員の合格報酬の割合で決定される。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度，これらの固定払込計画に関する費用は#ドルである37百万、$32百万ドルと$29それぞれ100万ドルです
NOTE 16 株に基づく報酬計画
1998年の計画によると33.0会社は100万株の普通株式を保留して発行した。株主の承認を得た2001年計画は最大の授与を許可した50.6100万株のうち100万株は14.0株式オプション以外の奨励金を付与することができる100万株がある。株式計画はまた制限株を付与することを規定している。株式計画はオプションが遅くないと規定している10年授与の日から。株式計画下の報酬の帰属期限は、一般に取締役会が付与された日に決定され、4年定義された退職資格に到達または近い従業員を除いて、その帰属範囲は1つはそして4年それは.また，帰属期間は3年いくつかの業績ベースの限定株の場合、最終的に帰属する株式の数は、会社のいくつかの市場に基づく業績指標に基づく業績であるという条件が含まれる。オプションの付与価格は、付与された日の会社普通株の公正時価を下回ってはならない。
当社は取締役会の取締役会計画を維持し、非制限株式オプション、制限株式又は業績株の形で奨励を付与することを許可します。帰属期間は取締役会が付与された日に決定し，一般に1年オプションと制限株。役員の計画によると1.7100万株の普通株を確保して発行した。いかなる役員が賞を授与された日から当社又はそのいかなる付属会社の従業員でもなく、即ち取締役計画に参加する資格がある。
当社は2021年9月15日にRMSを買収し、詳細は付記9を参照。買収の一部として、RMS 2014持分奨励計画およびRMS 2015持権インセンティブ計画(総称して“RMS計画”)を登録し、RMS買収の購入合意の一部としている。RMS計画の下で1.2会社は100万株の普通株式を保留して発行した。RMS計画はオプションが遅くないと規定しています10年授与の日から。帰属期間は、通常、取締役会によって付与された日に決定され、4年2021年の期間に付与されたオプションと制限株
買収の結果として、いくつかのRMS従業員の非帰属持分奨励(従業員株式オプションおよび制限株)は、買収日に公正価値が$となる33100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，買収前に提供されたサービスに関するリセット報酬の公正価値部分は#ドルである5300万ドルで、移転の掛け値として入金されている(付記9参照)。賠償金の残りの部分を交換する#ドル28買収後のサービス需要に関する100万ドルは、残りの帰属期間中に補償支出として確認される。
以下は、添付の総合経営レポートにおける株式に基づく報酬支出および関連税収割引の概要である | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 株に基づく報酬費用 | $ | 169 | | | $ | 175 | | | $ | 154 | | |
| 税収割引 | $ | 41 | | | $ | 42 | | | $ | 30 | | |
各従業員の株式オプション報酬の公正価値は、付与日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され、このモデルは、以下に述べる仮定を用いて推定される。期待配当率は付与日の年間配当率から得られる。予想される株式変動率は、同社の毎週の歴史株価の評価およびムーディーズ取引のオプションに基づく暗黙的な変動率である。無リスク金利は米国政府のゼロ金利債券に基づいており、満期日は予想保有期間と似ている。予想保有期間は、歴史と予想される授与後のトレーニング行為活動を検査することで決定される。
以下の加重平均は、付与されたオプション(2021年12月31日までの年度の平均二乗平均代替報酬は含まれていない)を仮定する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期待配当収益率 | 0.86 | % | | 0.89 | % | | 0.80 | % |
| 株価変動率を期待する | 27 | % | | 28 | % | | 23 | % |
| 無リスク金利 | 1.91 | % | | 0.82 | % | | 1.43 | % |
| 保有期間を見込む | 5.6 | | 5.6 | | 5.7 |
| | | | | |
平均二乗平均平方根置換オプションは買収日に現金形式で保有することを奨励するため、当社は2021年に二項推定法を用いてオプションの公正価値を決定し、買収日が代替奨励される内在価値に近い。
以下は、日権付与の公正価値(2021年12月31日現在の年間平均二乗平均平方根代替オプション奨励を含む)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 加重平均授出日1株当たり公正価値 | $ | 84.00 | | | $ | 121.14 | | | $ | 60.66 | |
2022年12月31日までのオプション活動とこの日までの年間変化の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 株 | | 1株あたりの加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間 | | 内在的価値を集める |
未返済、2021年12月31日 | | 1.0 | | | $ | 166.16 | | | | | |
| 授与する | | 0.1 | | | $ | 324.64 | | | | | |
| 鍛えられた | | (0.1) | | | $ | 148.28 | | | | | |
未返済、2022年12月31日 | | 1.0 | | | $ | 181.35 | | | 5.2年.年 | | $ | 107 | |
2022年12月31日に帰属と予想されています | | 1.0 | | | $ | 181.01 | | | 5.2年.年 | | $ | 107 | |
行使可能、2022年12月31日 | | 0.7 | | | $ | 139.08 | | | 4.0年.年 | | $ | 99 | |
表中の総内的価値は、すべてのオプション保有者が2022年12月31日にオプションを行使した場合、オプション所有者が受け取るはずの税前内的価値総額(ムーディーズの2022年12月31日までの年度最終取引日の終値と行権価格との差額)を表している。この額はムーディーズ株の公正価値によって変化する。2022年12月31日までに14オプションに関する未確認報酬支出総額の百万ドル。この費用は加重平均期間内に確認される予定です2.0何年もです。
次の表は、株式オプションに関する情報をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | $ | 8 | | | $ | 24 | | | $ | 39 | |
| 内在的価値を合計する | $ | 9 | | | $ | 55 | | | $ | 132 | |
| 行使時に実現する税収割引 | $ | 2 | | | $ | 13 | | | $ | 32 | |
2022年12月31日までの年度非既存限定株式活動の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| 非既得制限株 | | 株 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
バランス、2021年12月31日 | | 1.4 | | | $ | 253.85 | |
| 授与する | | 0.6 | | | $ | 318.88 | |
| 既得 | | (0.6) | | | $ | 229.86 | |
| 没収される | | (0.1) | | | $ | 281.24 | |
バランス、2022年12月31日 | | 1.3 | | | $ | 288.47 | |
2022年12月31日までに216非既得限定株に関する未確認補償費用総額の100万ドル。この費用は加重平均期間内に確認される予定です2.4何年もです。
次の表は、制限付き株式奨励に関する情報をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 帰属株式の公正価値 | $ | 180 | | | $ | 194 | | | $ | 202 | |
| 帰属時に実現される税金優遇 | $ | 42 | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
2022年12月31日までの年度業績に基づく限定的な株式活動の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| 業績に基づく限定株 | | 株 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
バランス、2021年12月31日 | | 0.4 | | | $ | 266.89 | |
| 授与する | | 0.1 | | | $ | 310.62 | |
| 既得 | | (0.2) | | | $ | 169.80 | |
バランス、2022年12月31日 | | 0.3 | | | $ | 303.80 | |
次の表は、会社の業績に基づく制限的な株式奨励に関する情報をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 帰属株式の公正価値 | $ | 50 | | | $ | 28 | | | $ | 70 | |
| 帰属時に実現される税金優遇 | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 17 | |
2022年12月31日までに22この計画に関連した未確認報酬支出総額の百万ドル。この費用は加重平均期間内に確認される予定です1.4何年もです。
会社は株式の補償計画に基づいて発行された株を満たすために在庫株を発行する政策を持っている。
また、同社はESPPを後援している。ESPPによると6100万株の普通株を確保して発行した。ESPPは、条件を満たす従業員が毎月割引価格で会社の普通株を購入することを許可し、毎月の最終取引日のニューヨーク証券取引所における最高取引価格と最低取引価格の平均値を下回る。この割引はなんですか52022年、2021年、2020年には、ESPPはASC 718テーマでの非補償地位を取得する資格がある。したがって，ESPPは2022年，2021年，2020年には何の補償費用も確認されていない。従業員が購入した資金は税引後賃金から差し引かれ、計画参加者は1つはパーセントから10個給与の割合は、連邦年間限度額によって制限される。
NOTE 17 所得税
同社の所得税支出の構成要素は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 106 | | | $ | 404 | | | $ | 213 | |
| 州と地方 | 17 | | | 106 | | | 68 | |
| アメリカではない | 215 | | | 249 | | | 215 | |
| 総電流 | 338 | | | 759 | | | 496 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | 57 | | | (172) | | | 6 | |
| 州と地方 | 10 | | | (45) | | | — | |
| アメリカではない | (19) | | | (1) | | | (50) | |
| 集計を延期する | 48 | | | (218) | | | (44) | |
| 所得税引当総額 | $ | 386 | | | $ | 541 | | | $ | 452 | |
米国連邦法定税率と会社が所得税を計上していない前の収入実際の税率との入金は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカの法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税と地方税、連邦税収割引を差し引く | 0.8 | % | | 1.5 | % | | 2.3 | % |
| 海外業務によるメリット | (0.2) | % | | (1.5) | % | | (1.5) | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 他にも | 0.3 | % | | (1.4) | % | | (1.5) | % |
| 実際の税率 | 21.9 | % | | 19.6 | % | | 20.3 | % |
| 所得税を納めた | $ | 488 | | | $ | 932 | | | $ | 514 | |
未課税所得税準備の収入源は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです。 | $ | 804 | | | $ | 1,563 | | | $ | 1,349 | |
| アメリカではない | 956 | | | 1,192 | | | 880 | |
| 所得税未払いの収入 | $ | 1,760 | | | $ | 2,755 | | | $ | 2,229 | |
繰延税金資産と負債の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 売掛金を準備する | $ | 9 | | | $ | 8 | |
| 減価償却累計と償却 | 15 | | | 10 | |
| 株に基づく報酬 | 57 | | | 50 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 51 | | | 101 | |
| 資本化コスト | 27 | | | 33 | |
| リース負債を経営する | 115 | | | 134 | |
| 収入を繰り越す | 206 | | | 252 | |
| 純営業損失 | 36 | | | 33 | |
| 再編成する | 11 | | | 1 | |
| 不確定税収状況 | 68 | | | 86 | |
| 自己保険関連準備金 | 12 | | | 10 | |
| 純投資セット損失(OCIと略記) | — | | | 11 | |
| 他にも | 14 | | | 16 | |
| 繰延税金資産総額 | 621 | | | 745 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 無形資産と資本化ソフトウェアの減価償却と償却 | (593) | | | (659) | |
| ROU資産 | (82) | | | (102) | |
| 資本利益 | (29) | | | (31) | |
| 自己保証関連収入 | (12) | | | (10) | |
| | | |
| 収入会計基準-ASC 606 | (5) | | | (7) | |
| 未払い外国為替収入の繰延税金 | (13) | | | (12) | |
| 純投資ヘッジ収益-OCI | (48) | | | (4) | |
| 他にも | (9) | | | (6) | |
| 繰延税金負債総額 | (791) | | | (831) | |
| 繰延税金純負債 | (170) | | | (86) | |
| 推定免税額 | (21) | | | (18) | |
| 繰延納税純負債総額 | $ | (191) | | | $ | (104) | |
2017年12月22日、税法が法律に署名し、米国の会社税法に大きな変化が生じた。税法には、以前納税していなかった外国子会社の累積収益に強制的な一括振り戻し税(“過渡税”)を徴収することが含まれており、2018年から法定の連邦企業所得税率を35%から21%に引き下げた。したがって、会社は移行税を#ドルと決定した236百万ドル、残りは#ドルです482022年12月31日まで
税法の結果として、以前割り当てられていなかった純外国収入はすべて現在米国税を納めなければならない。その会社はどの実体が収益に無期限再投資するかを定期的に評価する。当社は無期限再投資とみなされない収益の実体に繰延税金を提供しています。
会社の2022年12月31日までの年間税収支出には、株式報酬による超過税収割引が含まれています19いくつかのUTPの解決策から利益を得ています30百万ドルとその他の純増税頭寸#ドル12百万ドルです
同社の推定手当は#ドルです21百万ドルとドル182022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ100万ユーロであり、不確定な外国純営業損失の実現に関係している。
2022年12月31日現在、同社は322百万ドルのUTPです297百万代表が確認すれば、未来の期間の有効税率の金額に影響を及ぼすだろう。2022年の低下は主に非米国管轄区域の訴訟時効失効および州所得税決済支払いによるものである。2021年の減少は主に不確定な税務状況の決議によるものだ。2020年の成長は主に非米国の税収のための追加準備金によるものだ。
UTPの期初と期末金額の入金は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日現在の残高 | $ | 388 | | | $ | 483 | | | $ | 477 | |
| 今年度に関連する税務職の増加 | 12 | | | 102 | | | 37 | |
| 数年前の納税状況を増やす | 12 | | | 18 | | | 17 | |
| 先日の減税状況 | (27) | | | — | | | (2) | |
| 税務機関と和解する | (30) | | | (134) | | | (5) | |
| 訴訟の時効が失効する | (33) | | | (81) | | | (41) | |
| 12月31日までの残高 | $ | 322 | | | $ | 388 | | | $ | 483 | |
当社はその総合経営報告書の中でUTPに関する利息を利息支出に分類している。罰金が発生した場合は、他の営業外(費用)収入純額で確認しなければなりません。UTP及びその他の税務関連負債の利息(費用)収入の開示については、付記18を参照されたい。2022年、2021年、2020年12月31日現在、会社合併貸借対照表に記録されているUTPに関する計上すべき利息額は#ドルである47百万、$59百万ドルとドル113それぞれ100万ドルです
ムーディーズ社とその子会社はアメリカ連邦所得税、各州、地方と外国司法管轄区の所得税を納めなければならない。同社の2017年から2020年までの米国連邦所得税申告書は現在審査中で、2021年も審査が待たれている。同社の2015年から2017年までのニューヨーク市納税申告書は現在審査中です。2012年の税務監査決議が採択された後、会社の英国子会社の2012年から2021年までの一部の納税申告書はまだ審査が必要だ
現在行われている未結納税年度に関する事項については、当社は、これらの監査の有効な決済により、UTP残高の大部分が今後12ヶ月以内に合理的に減少する可能性があると予想している。米国と国際各税務管区でまだ審査すべき年数と事項の性質から、当社は2023年にそのUTPが発生する可能性のある一連の変化を見積もることができない。税務機関も新たな問題を提起する可能性があり、これはUTP残高を増加させる必要があるかもしれない。当社はこれらの監査を完了する時間を予測できないため、当社は現在UTP残高の変動額を見積もることができません。しかし、当社は、米国会計基準第740号に基づいて、すべての未決済税務年度に関連する財務リスクを税務管轄区域別に十分に準備していると信じている。
2022年8月、米国議会は帳簿収益に15%の企業最低税を徴収すること、企業株の買い戻しに1%の消費税を徴収すること、ある気候変動とエネルギー税相殺措置を含むインフレ低減法案を可決した。15%の企業最低税率を採用することはムーディーズのETRに影響しないと予想される。会社の株買い戻しに1%の消費税を課すことは会社のETRに影響を与えない。
NOTE 18 負債.負債
当社の債務は、その帳簿金額に入金され、すなわち発行金額に任意の発行割増または割引を加算または減算するが、次の表に示すいくつかの債務を除き、当該等の債務は、引越手形の公平価値の金利スワップのための公平価値調整後の帳簿金額で入金される。
次の表は債務総額をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 元金金額 | | 金利交換の公正価値(1) | | 未償却割増 | | 未償却債務発行コスト | | 帳簿価値 |
| 支払手形： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
4.8752013年高級債券、2024年満期 | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 498 | |
5.252014年満期の優先債券、2044年満期 | 600 | | | (42) | | | 3 | | | (4) | | | 557 | |
1.752015年優先債券、2027年満期 | 534 | | | — | | | — | | | (2) | | | 532 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
3.252017年優先債券、2028年満期 | 500 | | | (37) | | | (3) | | | (2) | | | 458 | |
| | | | | | | | | |
4.252018年優先債券、2029年満期 | 400 | | | (42) | | | (2) | | | (2) | | | 354 | |
4.8752018年満期の優先手形の割合、2048年満期 | 400 | | | (44) | | | (6) | | | (4) | | | 346 | |
0.9502019年優先債券、2030年満期 | 800 | | | — | | | (2) | | | (4) | | | 794 | |
3.7520%高級債券、2025年満期 | 700 | | | (27) | | | (1) | | | (3) | | | 669 | |
3.2520%高級債券、2050年満期 | 300 | | | — | | | (4) | | | (3) | | | 293 | |
2.5520%高級債券、2060年満期 | 300 | | | — | | | (2) | | | (3) | | | 295 | |
2.002021年優先債券、2031年満期 | 600 | | | — | | | (7) | | | (4) | | | 589 | |
2.752021年優先債券、2041年満期 | 600 | | | — | | | (13) | | | (5) | | | 582 | |
3.102021年優先債券、2061年満期 | 500 | | | — | | | (7) | | | (5) | | | 488 | |
3.752022年満期の優先債券 | 500 | | | (35) | | | (8) | | | (5) | | | 452 | |
4.252022年満期の優先債券、2032年満期 | 500 | | | (12) | | | (2) | | | (4) | | | 482 | |
| 長期債務総額 | $ | 7,734 | | | $ | (239) | | | $ | (55) | | | $ | (51) | | | $ | 7,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 元金金額 | | 金利交換の公正価値(1) | | 未償却割増 | | 未償却債務発行コスト | | 帳簿価値 |
| 支払手形： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
4.8752013年高級債券、2024年満期 | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 498 | |
5.252014年満期の優先債券、2044年満期 | 600 | | | (7) | | | 3 | | | (5) | | | 591 | |
1.752015年の高級債券は2027年に満期になります | 568 | | | — | | | — | | | (2) | | | 566 | |
| | | | | | | | | |
2.6252017年満期の優先債券、2023年満期 | 500 | | | 5 | | | — | | | (1) | | | 504 | |
3.252017年優先債券、2028年満期 | 500 | | | 8 | | | (3) | | | (2) | | | 503 | |
| | | | | | | | | |
4.252018年優先債券、2029年満期 | 400 | | | — | | | (2) | | | (2) | | | 396 | |
4.8752018年満期の優先手形の割合、2048年満期 | 400 | | | (7) | | | (6) | | | (4) | | | 383 | |
0.9502019年優先債券、2030年満期 | 853 | | | — | | | (2) | | | (5) | | | 846 | |
3.7520%高級債券、2025年満期 | 700 | | | (9) | | | (1) | | | (4) | | | 686 | |
3.2520%高級債券、2050年満期 | 300 | | | — | | | (4) | | | (3) | | | 293 | |
2.5520%高級債券、2060年満期 | 500 | | | — | | | (4) | | | (5) | | | 491 | |
2.002021年優先債券、2031年満期 | 600 | | | — | | | (8) | | | (5) | | | 587 | |
2.752021年優先債券、2041年満期 | 600 | | | — | | | (13) | | | (6) | | | 581 | |
3.102021年優先債券、2061年満期 | 500 | | | — | | | (7) | | | (5) | | | 488 | |
| 長期債務総額 | $ | 7,521 | | | $ | (10) | | | $ | (48) | | | $ | (50) | | | $ | 7,413 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)上表に記載されている金利スワップの公正価値は、ヘッジ債務帳簿額面に計上された公正価値ヘッジ調整の累積金額である。
信用手配
以下は当社の循環信用手配に関する資料の概要である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 発行日 | | 容量 | | 成熟性 | | 引制 | | 未描画 | | 引制 | | 未描画 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年の信用手配 | 2021年12月17日 | | $ | 1,250 | | | 2026年12月17日 | | $ | — | | | $ | 1,250 | | | $ | — | | | $ | 1,250 | |
2021年の信用手配に基づいて支払う借入金利息の金利は、調整後の期限SOFR金利にプレミアムを加えたものに基づいており、この割増の範囲は80.5基点とする122.5基点は、2021年の融資合意で述べたように、会社の指数債務格付けに依存する。当社はまた、調整された1日の単純SOFRまたは2021年の融資プロトコルに記載された代替基本レートから計算されるレートのような他のレートを選択する権利がある。同社はまた、この融資下の借金活動を考慮せずに四半期融資費を支払っている。2021年の施設の四半期料金は72021年の信用手配の基点は15基点は、同社の指数債務格付けに依存する。2021年にクレジット手配された融資費用は、科学に基づく温室効果ガス削減目標を設定したサプライヤーの何らかの支出の年間業績を会社と約束に基づいて公開発表し、持続可能性に基づく価格調整を行う。2021年融資メカニズムには財務契約が含まれており、会社に総債務とEBITDAの比率を維持することが要求される：(I)超えない4どの財政四半期の終了時に1または(Ii)を超えないか4.51まで、買収直後の3四半期連続で終了した場合、コストは$を超えます500100万ドルだが、“2021年融資メカニズム”に規定されているいくつかの条件を満たさなければならない
商業手形
二零六年八月三日、当社は私募商業手形計画に参加し、この計画により、当社は最高金額を$と発行することができます1.0十億ドルです。CP計画下の借入金は2021年の融資メカニズムで支援されている。CP計画下の金額は再借入できます。転換債券の満期日は異なりますが、超えることはありません397発行日から日数を計算する。転換可能な債券は額面より低い価格で販売されるか、または額面で売却されて利息が計算され、金利は市場状況に応じて変化する。金利は中央手形の金利が固定金利か変動金利かによります。変動金利の利息は、(A)預金金利、(B)商業手形金利、(C)連邦基金金利、(D)ロンドン銀行同業借り換え金利、(E)最優遇金利、(F)国庫金利、または(G)私募プロトコル補編に規定されている他の基本金利に基づくことができる。CPプログラムは、他の事項に加えて、元金、利息または費用を支払わないこと、任意の形態の一時停止期間に入ること、および破産および資金不償還事件を含み、場合によっては治療期間の制限を受けることを含む。2022年12月31日までに会社は違います。未返済のCP借金。
支払手形
会社はいくつかの優先手形を全部または一部前払いすることができますが、全額の罰金を招く可能性があります。
2022年期間中、会社は2022年満期の2022年優先手形と2022年満期の2022年優先手形を発行した。このような債務発行の重要な条項は上表に記載されている
2022年、会社はドルを全額返済する5002023年に満期になった2017年優先債券のうち100万ドルは入札要約で満期になる。
また、2022年12月には、同社は未返済の一部を返済した2.552020%優先債券は2060年に一部の入札要約で満期になります。今回の入札要約によると，会社は事前に$を償還した200債券元金額は百万元である126100万ドルの純額は$70消火から百万の収益を得る。この消火収益は#ドルを差し引いた純額である4百万ドルは未償却割引と元金の返済に関する債務発行コストと関係がある。
当社は2022年12月31日現在、すべての債務協定に含まれるすべてのチェーノを遵守しています。すべての債務合意には交差違約条項が含まれており、これらの条項の規定によると、上記1種の債務ツールが違約することにより、逆に他の債務ツール下の貸手がこれらの債務ツール下の未返済借入金が直ちに満期と対応することを宣言することができる。2022年12月31日現在、このような交差違約はない。
当社の借金の返済スケジュールは以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 合計する |
| 2023 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | — | |
| 2024 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 500 | |
| 2025 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 700 | |
| 2026 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
| 2027 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 534 | |
| その後… | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,000 | |
| 合計する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,734 | |
利子支出，純額
以下の表は、統合業務レポートに記載されている関連構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 借入金費用 | $ | (216) | | | $ | (185) | | | $ | (163) | |
(費用)UTP収入およびその他の税務関連負債(1) | (13) | | | 21 | | | (34) | |
| 定期年金純コスト−利息分 | (17) | | | (16) | | | (19) | |
| 収入.収入 | 15 | | | 9 | | | 11 | |
| | | | | |
| 利子支出，純額 | $ | (231) | | | $ | (171) | | | $ | (205) | |
支払の利子(2) | $ | 198 | | | $ | 162 | | | $ | 132 | |
(1)2021年12月31日までの年間額は1ドルを含む45税務問題の解決に応じて税務に関連する利子の利益を計算する。
(2)支払利息には金利スワップの純決済額が含まれており、詳細は付記7を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社債務の公正価値と帳簿価値は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 帳簿金額 | | 公正価値を見積もる | | 帳簿金額 | | 公正価値を見積もる |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 7,389 | | | $ | 6,564 | | | $ | 7,413 | | | $ | 7,982 | |
当社の債務の公正価値は、報告日までのアクティブ市場の見積もりに基づいて推定され、これらの価格は公正価値レベルにおける第一レベル投入と考えられている。
NOTE 19 株本
法定株
会社が再発行した会社登録証明書に基づいて発行する権利があるすべてのカテゴリ株の総数は1.0210億株、額面は1ドルです0.01その中で1.010億株は普通株です10.0百万株は優先株である10.0百万株はシリーズ普通株である.優先株とシリーズ普通株は取締役会が異なる条項で発行することを決定することができる。
株式買い戻し計画
会社は2005年第3四半期に米国証券取引委員会規則10 b 5-1計画により初めてシステムの株式買い戻し計画を実施し、この計画を維持してきた。ムーディーズも条件が許す場合に日和見買収を行う可能性がある。したがって、ムーディーズの株買い戻し活動は四半期ごとに異なるように続くだろう次の表は、2022年12月31日までの会社の株式買い戻し計画における余剰ライセンスをまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | |
| 許可日 | | 授権金額 | | 残りの権限 |
| 2022年2月7日 | | $ | 750 | | | $ | 750 | |
| 2021年2月9日 | | $ | 1,000 | | | $ | 98 | |
| 2022年12月31日までの残余許可総数 | | | | $ | 848 | |
2022年にムーディーズは買い戻しました3.1その株式買い戻し計画に基づき，100万株の普通株を発行し，純発行した0.6従業員株給与計画下の百万株。純額には従業員の賃金税を源泉徴収する株式が含まれている。
配当をする
同社の現金配当金は | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの配当金 |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 発表しました | | 支払い済みです | | 発表しました | | 支払い済みです | | 発表しました | | 支払い済みです |
| 第1四半期 | $ | 0.70 | | | $ | 0.70 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.56 | |
| 第2四半期 | 0.70 | | | 0.70 | | | 0.62 | | | 0.62 | | | 0.56 | | | 0.56 | |
| 第3四半期 | 0.70 | | | 0.70 | | | 0.62 | | | 0.62 | | | 0.56 | | | 0.56 | |
| 第4四半期 | 0.70 | | | 0.70 | | | 0.62 | | | 0.62 | | | 0.56 | | | 0.56 | |
| 合計する | $ | 2.80 | | | $ | 2.80 | | | $ | 2.48 | | | $ | 2.48 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.24 | |
開ける2023年1月30日取締役会は四半期配当金を#ドルと発表することを許可しました0.77ムーディーズの普通株はMarch 17, 2023取引終了時に登録された株主に2023年2月24日それは.引き続き上記の比率で配当金を派遣するかどうか、あるいは配当金を全く派遣しないかどうかは、取締役会が適宜決定しなければならない。
NOTE 20 賃貸承諾額
同社はレンタルを経営しており、基本的にこれらのレンタルはオフィススペースのレンタルと関係がある。当社が融資リースに分類したリースは総合財務諸表に大きな影響を与えません。その会社のいくつかのレンタルには更新オプションが含まれています。更新条項はレンタルをスレーブにすることができます1つは至れり尽くせり20年限は会社の裁量で決める
以下の表に同社のレンタルコストの構成要素を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| リースコストを経営する | $ | 102 | | | $ | 98 | | | $ | 96 | |
| | | | | |
| 転貸収入 | (7) | | | (6) | | | (5) | |
| 可変リースコスト | 20 | | | 19 | | | 19 | |
| 総賃貸コスト | $ | 115 | | | $ | 111 | | | $ | 110 | |
2022年に会社は$を記録しました23ある不動産賃貸契約の脱退に関するROU資産減価費用は100万ドルである。減価費用は総合経営報告書の再編成費用に計上される。詳細は注11を参照されたい。
以下の表に、同社の経営リースに関するその他の情報を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ | 118 | | | $ | 113 | | | $ | 108 | |
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | $ | 35 | | | $ | 137 | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | 2021 | 2020 |
加重平均残存賃貸年限(年) | 4.9 | 5.6 | 6.0 |
レンタルの加重平均割引率に適用されます | 3.1 | % | 3.1 | % | 3.6 | % |
次の表は、2022年12月31日の経営リース負債に含まれる将来の最低賃貸支払いの満期日分析を示しています | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 賃貸借契約を経営する |
| 2023 | | $ | 119 | |
| 2024 | | 111 | |
| 2025 | | 98 | |
| 2026 | | 79 | |
| 2027 | | 64 | |
| その後… | | 40 | |
| 賃貸支払総額(未割引) | | 511 | |
| 差し引く：利息 | | 37 | |
| 賃貸負債の現在価値： | | $ | 474 | |
| 賃貸負債--流動負債 | | $ | 106 | |
| 賃貸負債--非流動負債 | | $ | 368 | |
NOTE 21 事件があったり
会社活動の性質を考慮して、ムーディーズおよびその子会社は、法律および税務手続き、政府、規制および立法調査、伝票およびその他の調査、ならびに政府および個人当事者のクレームおよび訴訟に直面しており、これらのクレームおよび訴訟は、管理情報システムに割り当てられた格付けまたは会社業務に関連する他の側面に基づいている。ムーディーズと管理情報システムはまた、米国および他の管轄区域の監督管理機関の定期的な審査、検査、審査、調査を受け、いかなる審査、検査、審査、調査もクレーム、法的訴訟、評価、罰金、処罰、または商業活動の制限を招く可能性がある。総合財務諸表付記17で述べたように、ムーディーズも持続税務監査を受けなければならない。
経営者は、入手可能な最新の情報に基づいて、会社がこれらの事項に関連する負債及び又は有事項を定期的に評価する。所得税とは無関係なクレーム、訴訟および法律手続き、および政府の調査および照会について、負債が発生している可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は連結財務諸表に負債を記録し、これらの負債を定期的に適切に調整する。損失の合理的な推定が1つの額の範囲内にある場合、その範囲内のある高い額がその範囲内の別の額よりも良いと推定されない限り、その範囲内の最低額は計算されるべきである。合理的に損失が発生する可能性があるが、可能な結果及び/又は損失金額又は範囲に関連する不確実性が存在する場合には、管理層は負債を記録しないが、開示又は重大な損失がある。より多くの情報を得るに伴い、当社はそれに応じてこのような事項の評価と推定を調整する。ムーディーズはまた、米国証券取引委員会の規則に基づいて議決される法律手続きの重大な事項と、適切と考えられる他の議決事項を開示した。
法律訴訟、政府、規制及び立法調査と照会、クレームと訴訟及び類似事項及び意外な状況の潜在的な結果を評価することに固有の困難があることを考慮して、特にクレーム者が巨額又は不確定な損害賠償を求めたり、新しい法律理論又はそれなどの事項が大量の当事者に関連している場合、当社はしばしば未解決事項の最終結果又はそのような事項の任意の解決時間を予測することができない。当社でも、その業務運営方式、その競争地位やその財務状況、運営結果やキャッシュフローへの影響を予測することができない可能性がある(あれば)。任意の懸案事項を解決するプロセスが進展するにつれて、経営陣は、既存の最新情報を検討し、その等の事項の結果及びその運営及び財務状況への影響(ある)を予測する能力、必要に応じて当該事項を蓄積·開示する能力を評価する。しかしながら、このようなイベント自体は予測不可能であり、不利な事態の発展や解決策が生じる可能性があるため、このようなイベントの最終結果は、任意の損失の額を含み、これらの推定とは異なる可能性がある。
NOTE 22 市場情報を細分化する
当社の組織形態は二つ経営部門：管理情報システムとM&A、それに応じて、会社は二つ報告可能な細分化市場：管理情報システムと管理情報システム。
管理情報システム部は5人高いつり玉です。CFG、SFG、FIG、PPIF LOBの収入は、主に債務信用格付けの分配と継続的なモニタリング、世界市場でこのような債務を発行する実体の費用によるものである。管理情報システムの他のLOBは、主に、アジア太平洋地域の金融商品定価サービス、ICRA非格付け収入、およびESG研究、データ、および評価を提供する収入を含む。
M&A部門は幅広い製品やサービスを開発し、グローバル金融市場機関参加者のリスク管理活動を支援している。M&A部門は以下の部分からなる三つLOBS-決定解決策、研究および洞察、ならびにデータおよび情報。
管理情報システムの収入と管理情報システムの支出には，管理情報システムが開発した内容，データ，製品の使用権について管理当局に徴収する部門間費用が含まれる.また、M&Aの収入および管理情報システムの支出には、情報システムの格付けにおいて使用されるいくつかのM&A製品およびサービスを管理するために、M&Aから管理情報システムに課金される部門間費用が含まれる。これらの部門間費用は一般に部門間移転の製品やサービスの市場価値に基づいている。
間接費用には，賃貸料や入居率，情報技術および財務，人的資源，法律などの支援者の費用が含まれる。1つの部門だけに恩恵を及ぼすこのようなコストと会社費用はその部門に全額計上される
両方の部門に有利な間接コストおよび会社費用については、2019年に設立された“ベースラインプール”を含む部門の2018年通年の実収入における部門シェアに応じて各部門に割り当てられ、このプールは時間とともに変わらない。以降の期間では，分部ごとに総収入に占める主要シェアに応じて，増加した間接費用(またはその減少額)を各部ごとに割り当てる.
次の表の“相殺”は部門間収入/支出である.ムーディーズは報告可能な部門別に会社の資産を報告していないが、首席運営決定者はこの指標を使って部門に資源を割り当てていないからだ。したがって、資産を報告可能な部分で表示することは非現実的だ。
細分化された市場別の財務情報
下表は可報告部門別に収入と調整後の営業収入を示した。調整された営業収入は、会社の首席運営決定者が各報告可能部門の収益性を評価するための財務指標である。当社の収入構成要素のさらなる詳細については、付記3を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 淘汰する | | 統合された | | 管理情報システム | | 体積量 | | 淘汰する | | 統合された |
| 対外収入総額 | $ | 2,699 | | | $ | 2,769 | | | $ | — | | | $ | 5,468 | | | $ | 3,812 | | | $ | 2,406 | | | $ | — | | | $ | 6,218 | |
| 部門間収入 | 174 | | | 8 | | | (182) | | | — | | | 165 | | | 7 | | | (172) | | | — | |
| 収入.収入 | 2,873 | | | 2,777 | | | (182) | | | 5,468 | | | 3,977 | | | 2,413 | | | (172) | | | 6,218 | |
| 運営、SG&A | 1,385 | | | 1,937 | | | (182) | | | 3,140 | | | 1,503 | | | 1,786 | | | (172) | | | 3,117 | |
| 調整後の営業収入 | 1,488 | | | 840 | | | — | | | 2,328 | | | 2,474 | | | 627 | | | — | | | 3,101 | |
| 追加： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 81 | | | 250 | | | — | | | 331 | | | 72 | | | 185 | | | — | | | 257 | |
| 再編成する | 65 | | | 49 | | | — | | | 114 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | $ | 1,883 | | | | | | | | | $ | 2,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 淘汰する | | 統合された |
| 対外収入総額 | $ | 3,292 | | | $ | 2,079 | | | $ | — | | | $ | 5,371 | |
| 部門間収入 | 148 | | | 7 | | | (155) | | | — | |
| 収入.収入 | 3,440 | | | 2,086 | | | (155) | | | 5,371 | |
| 運営、SG&A | 1,387 | | | 1,472 | | | (155) | | | 2,704 | |
| 調整後の営業収入 | 2,053 | | | 614 | | | — | | | 2,667 | |
| 追加： | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 70 | | | 150 | | | — | | | 220 | |
| 再編成する | 19 | | | 31 | | | — | | | 50 | |
| MAKS剥離による損失 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 営業収入 | | | | | | | $ | 2,388 | |
次の表は報告可能部門別に2022年12月31日までに発生した累積再編費用を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 管理情報システム | | 体積量 | | 合計する |
| 2018年再構成計画 | $ | 60 | | | $ | 43 | | | $ | 103 | |
| 2020年不動産合理化再編計画 | 22 | | | 16 | | | 38 | |
| 2020 M&A戦略再編計画 | — | | | 19 | | | 19 | |
| 2022-2023年地理的位置再構成計画 | 64 | | | 49 | | | 113 | |
2022-2023年の地理的位置再構成計画に関する費用は#ドルと予想される70百万ドルです90管理情報システム部門は100万ドルです65百万ドルです80100万ドルはM&A細分化市場に使われています
付記11は再構成計画についてより十分な議論をした
地理的地域別合併収入と長期資産情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | |
| アメリカです。 | $ | 2,873 | | | $ | 3,383 | | | $ | 2,955 | |
| アメリカではなく | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 1,682 | | | 1,885 | | | 1,545 | |
| アジア太平洋 | 556 | | | 603 | | | 571 | |
| アメリカ.アメリカ | 357 | | | 347 | | | 300 | |
| アメリカ地域の合計ではなく | 2,595 | | | 2,835 | | | 2,416 | |
| 合計する | $ | 5,468 | | | $ | 6,218 | | | $ | 5,371 | |
| | | | | |
| 12月31日までの長期資産： | | | | | |
| アメリカです。 | $ | 4,408 | | | $ | 4,449 | | | $ | 2,162 | |
| アメリカではない | 4,489 | | | 4,802 | | | 4,889 | |
| 合計する | $ | 8,897 | | | $ | 9,251 | | | $ | 7,051 | |
NOTE 23 評価および合資格勘定
売掛金準備は不良債権の見積もりです。繰延税金資産の評価は、現金化不確定な海外営業税項目の純損失に充てられている以下にアクティビティの概要を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 年初残高 | | “信用損失会計基準”を採用する | | コストと費用を計上する | | 控除額 (1) | | 年末の残額 |
| 2022 | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | (25) | | | $ | 17 | | | $ | (40) | |
| 繰延税金資産--推定免税額 | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | (21) | |
| 2021 | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 15 | | | $ | (32) | |
| 繰延税金資産--推定免税額 | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | (18) | |
| 2020 | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | $ | (20) | | | $ | (2) | | | $ | (26) | | | $ | 14 | | | $ | (34) | |
| 繰延税金資産--推定免税額 | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (15) | |
(1)売掛金不良債権を反映した核販売や海外営業税純損失の満期。
NOTE 24 その他営業外収入，純額
次の表は、連結業務報告書に記載されている他の営業外収入純額の構成要素をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | | 2021 | | | 2020 |
外国為替収益(1) | $ | (10) | | | | $ | (1) | | | | $ | 2 | |
買取価格ヘッジ損失(2) | — | | | | (13) | | | | — | |
| 定期年金純額−その他の構成部分 | 24 | | | | 9 | | | | 13 | |
非合併関連会社に投資する収入(3) | 17 | | | | 60 | | | | 6 | |
| 他にも | 7 | | | | 27 | | | | 25 | |
| 合計する | $ | 38 | | | | $ | 82 | | | | $ | 46 | |
(1)2022年12月31日までの年度の金額は外国為替換算損失$を含む20百万ドルは会社がロシアで商業運営をしなくなったことによる収益に再分類される。
(2)2021年12月31日までの年間金額は、ヘッジ部分のRMSポンド建て買収価格の長期契約の損失を反映している。
(3)2021年12月31日までの年間額は1ドルを含む36ムーディーズがVisibleRiskの少数株式(権益法で入金)とネットワークセキュリティ格付け会社BitSightの株式に関する非現金収益を交換する。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
適用されません。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
当社は、取引所法案第13 a-15(B)条に規定する会社開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を、会社最高経営者及び最高財務官を含む会社経営層の監督及び参加の下で評価し、本報告に係る期間終了まで(“評価日”)としている。当該等の評価に基づいて、当該等の上級管理者は、評価日までに、当社の開示制御及びプログラムが有効であり、当社が取引所法案に基づいて提出又は提出した報告書に開示すべき資料を確保し、当社の管理層(当社の最高経営責任者及び最高財務官を含む)に発行された通信において指定された時間帯に記録、処理、総括及び報告を行い、直ちに必要な開示に関する決定を行うことができると考えている
財務報告の内部統制の変化
この項目に対する情報は、本年度報告表格10-K第2部第8項“経営陣財務報告内部統制報告”のタイトルに掲載されている
会社経営者は、会社最高経営者及び最高財務官を含み、2022年12月31日までの3ヶ月以内に、企業が財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、又は合理的にこれらの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があると判断した
2021年12月31日までの事業年度には、企業がRMSを買収し、2022年12月31日までの事業年度には、ムーディーズが買収された実体を会社の財務報告の流れや手続き、財務報告の内部統制に組み込む。
プロジェクト9 B。その他の情報
適用されません。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
本年度報告第1部が10−K表に記載した会社役員に関する情報を除いて、第10-14項の要求された情報は、会社が2023年4月18日に開催予定の年次株主総会のために会社の最終委託書に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト10役員、上級管理者、および企業管理
本第10項に必要な資料は、本表格10−K第1項の“当社行政者に関する資料”のタイトルの下、及び2023年の委託書における“第1項−取締役選挙”、“会社管理−商業行為及び道徳規則”及び“監査委員会”のタイトルの下に含まれ、引用して編入される。
第11項役員報酬
本項目11に要求される情報には、“報酬議論と分析”、“報酬要約表”、“2022年計画に基づく奨励表”、“2022年財務年末傑出株式奨励表”、“2022年期権利と株式既得表”、“2022年年金利益表”、“非限定繰延補償表”、“終了または制御権変更時の潜在的支払い”、“役員報酬”、“報酬実践とリスク管理との関係”、“給与と業績との関係”、“報酬と業績との関係”、という見出しが含まれる。“CEO報酬比率”および“報酬·人的資源委員会報告”は、引用により2023年の委託書に組み込まれている
項目12特定実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
本第12項に要求される情報は、本リスト10-K第2部第5項の“持分補償計画情報”のタイトルの下、および2023年の委託書のタイトル“特定の利益を受けるすべての人および管理職の保証所有権”の下に含まれ、参照によって組み込まれる
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性
本プロジェクト13によって要求される情報は、“2023年委託書”における“コーポレート·ガバナンス--取締役独立性”および“いくつかの関係および関連取引”の2つのタイトルに含まれ、参照によって組み込まれる。
プロジェクト14は主に料金とサービス料を計算します
本プロジェクト14によって要求される資料は、“2023年委託書”の“プロジェクト2--独立公認会計士の任命を承認する主要な課金およびサービス”および“監査委員会”のタイトルに掲載され、参照として組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
本報告書の一部として提出された書類リスト。
(一)財務諸表。
63ページの財務諸表索引を参照して、本表格10-K第II部分第8項を参照。
(2)財務諸表添付表。
ない。
(3)展示品。
展示品索引
| | | | | | | | | | | |
| S-K展示品番号 | | |
| 3 | | 法団定款の細則及び附例 |
| | .1 | 再記載された登録者登録証明書は、2020年4月22日に施行される(添付ファイル3.3を参照して登録者リスト8-Kレポートに組み込まれ、アーカイブ番号1-14037、2020年4月27日に提出) |
| | .2 | ムーディーズ定款の改正と再制定は、2022年12月20日から施行される(添付ファイル3.1を参照して登録者表格8-K報告書の添付ファイル3.1、アーカイブ番号1-14037、2022年12月21日に提出) |
| 4 | | 契約を含む所有者の権利を保証する文書を定義する |
| | .1 | 1934年証券取引法第12条に基づいて登録された登録者証券の説明(添付ファイル4.1を参照して登録者年次報告表格10-Kに組み込むことにより、アーカイブ番号1-14037、2021年2月22日に提出) |
| | .2 | 普通株式証明書サンプル(2000年10月4日に提出された登録者テーブル8-K報告の添付ファイル4.1，アーカイブ番号1-14037参照) |
| | .3.1 | 受託者であるムーディーズ社と富国銀行協会との契約は，2010年8月19日である(2010年8月19日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.1統合を参照することにより，アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.2 | 3つ目の補足契約は、2013年8月12日に、2024年満期の4.875%優先債券のフォーマットを含むムーディーズ社と富国銀行協会が受託者として採用された(2013年8月12日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.1参照により、アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.3 | 4つ目の補足契約は、2014年7月16日に、2044年満期の5.250%優先手形のフォーマットを含む受託者である全国富国銀行協会と会社が締結した(2014年7月16日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.1参照により、アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.4.1 | 5つ目の補足契約は、2015年3月9日に、当社、受託者である富国銀行全国協会と、支払い代理·譲渡エージェントであるElevon Financial Services Limited英国支店と、登録業者であるElevon Financial Services Limitedとの間で締結され、2027年満期の表または1.75%優先手形を含む(2015年3月10日に提出された登録者テーブル8-K報告書の添付ファイル4.1を参照して、文書番号1-14037を組み込む) |
| | .3.4.2 | 2015年3月9日、受託者である会社、富国銀行全国協会と、支払いエージェントおよび振込エージェントであるElevon Financial Services Limited英国支店と、登録者であるElevon Financial Services Limitedとの間の代理プロトコル(登録者Form 8-K報告書の添付ファイル4.3を参照して編入され、アーカイブ番号1-14037、2015年3月10日に提出) |
| | .3.5 | 7件目の補充契約は、2017年6月12日に、2023年満期の2.625%優先債券と2028年満期の3.250%優先債券のフォーマットを含むムーディーズ社と全国富国銀行協会が受託者として提供した(2017年6月12日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.3を参照して編入され、アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.6 | 9件目の補足契約は、2018年12月17日に、2029年満期の4.250%優先手形と2048年満期の4.875%優先手形のフォーマットを含む受託者である全国富国銀行協会と当社が締結しました(2018年12月21日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.1を参照して、アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.7.1 | 10件目の補充契約は、日付は2019年11月25日、受託者は当社、富国銀行全国協会、支払い代理はエレバン金融サービス有限公司イギリス支店、登録·譲渡エージェントは米国銀行全国協会であり、2030年に満期となる0.950%の高級手形のフォーマットを含む(2019年11月25日に提出された登録者リスト8-K報告の添付ファイル4.1、アーカイブ番号1-14037を参照して編入) |
| | | | | | | | | | | |
| S-K展示品番号 | | |
| | .3.7.2 | 代理契約は，日付は2019年11月25日であり，当社，富国銀行全国協会が受託者，エレモン金融サービス有限公司英国支店を支払いエージェント，米国銀行全国協会を登録と振込エージェントとしている.(添付ファイル4.3を参照して登録者テーブル8-Kレポートに組み込まれ、アーカイブ番号1-14037、2019年11月25日に提出) |
| | .3.8 | 11件目の補充契約は、期日は2020年3月24日で、2025年満期の3.750%優先手形のフォーマットを含む受託者である全国富国銀行協会と当社が締結している(2020年3月25日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.1参照により、アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.9 | 第12次補充契約は、期日が2020年5月20日であり、2050年満期の3.250%優先手形のフォーマットを含む会社と受託者である全国富国銀行協会が共同で署名した(2020年5月20日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.1を参照して編入され、アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.10 | 13件目の補足契約は、日付が2020年8月18日で、2060年に満了した2.550%優先手形のフォーマットを含む当社と受託者である全国富国銀行協会が共同で署名した(2020年8月18日に提出された登録者リスト8-K報告書の添付ファイル4.1参照により、アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.11 | 14件目の補足契約は、2021年8月19日に、2031年満期の2.000%優先手形と2041年満期の2.750%優先手形のフォーマットを含む会社と受託者である全国富国銀行協会とが共同で署名された(2021年8月19日に提出された登録者テーブル8-K報告書の添付ファイル4.1を参照して、アーカイブ番号1-14037を参照) |
| | .3.12 | 第15部補足契約は、2021年11月29日に、受託者である全国富国銀行の後継者であるノースカロライナ州コンピュータ株式信託会社と締結され、2061年満期の3.100%優先手形のフォーマットを含む(2021年11月29日に提出された登録者表格8-K報告書の添付ファイル4.1参照により、アーカイブ番号1-14037 |
| | .3.13 | 16件目の補足契約は，期日は2022年2月25日であり，当社とノースカロライナ州ComputerShare Trust Companyが受託者とし，富国銀行の相続人として，全国協会は受託者として，2052年満期の3.750%優先手形のフォーマットを含む(2022年2月28日に提出された登録者テーブル8-K報告の添付ファイル4.1参照により，アーカイブ番号1-14037) |
| | .3.14 | 17件目の補足契約は，期日は2022年8月8日であり，当社とノースカロライナ州ComputerShare Trust Companyが受託者として富国銀行の相続人として，全国協会は受託者として，2032年満期の4.250%優先手形のフォーマットを含む(2022年8月8日に提出された登録者テーブル8-K報告の添付ファイル4.1参照により，アーカイブ番号1-14037) |
| 10 | | 材料契約 |
| | .1.1† | 1998年にムーディーズ社非従業員取締役株式インセンティブ計画(2000年9月8日採択；2012年12月11日、2015年10月20日、2015年12月14日、2017年12月18日に改訂、再発効)(添付ファイル10.2.1を参照して2018年2月27日に提出された登録者年次報告書Form 10-K，フレット番号1-14037) |
| | .1.2† | 1998年にムーディーズ社非従業員取締役株式インセンティブ計画非従業員取締役限定株式単位付与協定表(2017年後奨励)(2000年9月8日採択；2012年12月11日、2015年10月20日、2015年12月14日、2017年12月18日に改訂·再発効)(2018年2月27日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.2.3を引用して、アーカイブ番号1-14037を格納) |
| | .2† | ムーディーズ社1999年従業員株式購入計画(2008年12月15日に改訂·再述された)(前身はトウ白氏会社1999年社員株式購入計画)(2009年3月2日に提出された登録者年次報告表10-Kを参照して、文書番号1-14037の添付ファイル10.38を参照して編入) |
| | .3.1†* | 2001年のムーディーズ社の主要従業員株式インセンティブ計画を改訂し、再記述する(改正および再説明され、2022年12月20日) |
| | .3.2.1† | 2001年に改訂·改訂されたムーディーズ社のキー社員株式インセンティブ計画の従業員非限定株式オプション付与プロトコルフォーマット(2017年から2019年までの期間に付与された奨励に適用される)(添付ファイル10.17を参照して登録者年次報告書Form 10-Kに組み込むことにより、アーカイブ番号1-14037、2017年2月24日に提出) |
| | .3.2.2† | 2001年に改訂·改訂されたムーディーズ社のキー従業員株式インセンティブ計画の従業員非限定株式オプション付与協定フォーマット(2020年以降に付与された奨励に適用される)(添付ファイル10.3.3.2参照により2020年2月24日に提出された登録者年次報告Form 10-K，文書番号1-14037に編入) |
| | .3.2.3†* | 改訂および改訂された2001年ムーディーズ社のキー従業員株式インセンティブ計画の従業員非限定株式オプション付与協定フォーマット(2023年以降に付与された奨励に適用) |
| | .3.3.1† | 改訂および改訂された2001年ムーディーズ社の主要従業員株式インセンティブ計画の表現株奨励書簡フォーマット(2023年までに付与された奨励に適用)(2020年2月24日に提出された登録者年次報告表格10-K，フレット番号1-14037の添付ファイル10.3.4.3) |
| | .3.3.2†* | 改訂·改訂された2001年ムーディーズ社の主要従業員株式インセンティブ計画の業績共有奨励書簡フォーマット(2023年以降に付与された奨励に適用) |
| | .3.4.1† | 改訂および改訂された2001年ムーディーズ社の主要従業員株式インセンティブ計画の制限株式単位授権書表(2020年前に付与された奨励に適用)(2017年2月24日に提出された登録者年次報告Form 10-K，フレット番号1-14037の添付ファイル10.18) |
| | | | | | | | | | | |
| S-K展示品番号 | | |
| | .3.4.2† | 改訂および改訂された2001年ムーディーズ社のキー従業員株式インセンティブ計画の制限株式単位付与協定フォーマット(2020年以降に付与された奨励に適用される)(添付ファイル10.3.5.2を参照して登録者年次報告表格10-Kに組み込むことにより、アーカイブ番号1-14037、2020年2月24日に提出) |
| | .3.4.3†* | 改訂および改訂された2001年ムーディーズ社のキー従業員株式インセンティブ計画の制限株式単位付与協定フォーマット(2023年以降に付与された奨励に適用) |
| | .4† | 2004年にムーディーズ社が従業員現金インセンティブ計画(2015年2月10日改正)を請け負った(2015年2月26日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.15、書類番号1-14037を参照して編入) |
| | .5† | ムーディーズ社延期補償計画(2020年1月1日施行の改訂·再記載)(添付ファイル10.5を参照して登録者年次報告書Form 10-Kに組み込むことにより、アーカイブ番号1-14037、2021年2月22日に提出) |
| | .6† | ムーディーズ社の補充行政福祉計画は、2008年1月1日に改訂·再記載された(2008年2月29日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.38、文書番号1-14037参照) |
| | .7† | ムーディーズ社の年金給付均衡計画は、2008年1月1日現在改訂·再記載されている(2008年2月29日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.39、書類番号1-14037参照) |
| | .8.1† | ムーディーズ·カフェテリア計画は、2008年1月1日に施行された(2009年3月2日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.46、ファイル番号1-14037を参照) |
| | .8.2† | ムーディーズ·カフェテリア計画第1修正案(2014年7月31日に提出された登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3、ファイル番号1-14037参照) |
| | .8.3† | ムーディーズ·カフェテリア計画第2修正案(2015年2月26日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.33、書類番号1-14037参照) |
| | .9† | ムーディーズ社の支配権変更譲渡計画(2017年12月18日改正)(2018年2月27日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.10、書類番号1-14037を参照して編入) |
| | .10.1† | ムーディーズ退職口座(2021年1月1日現在改訂·再記載)(添付ファイル10.10を参照して登録者年次報告書Form 10-Kに組み込むことにより、アーカイブ番号1-14037、2021年2月22日に提出) |
| | .10.2† | ムーディーズ社退職口座第1修正案(2021年1月1日施行)(添付ファイル10.10.2を参照して登録者年次報告表格10-K、アーカイブ番号1-14037、提出日は2022年2月22日) |
| | .11.1† | ムーディーズ社利益共有計画(2020年1月1日から改訂·再記載)(2021年2月22日に提出された登録者年次報告書10-K表の添付ファイル10.11、書類番号1-14037参照) |
| | .11.2† | ムーディーズ社利益共有計画第1修正案(2020年1月1日発効)(添付ファイル10.11.2を参照して登録者年次報告表格10-K、アーカイブ番号1-14037、2022年2月22日に提出) |
| | .12† | ムーディーズ社の非従業員取締役に対する非基金繰延給与計画(2008年12月16日、2015年10月15日、2016年12月19日に改訂された)(添付ファイル10.12を参照して登録者が2022年2月22日に提出した10-K表年次報告書、アーカイブ番号1-14037) |
| | .13† | ムーディーズ社のキャリア移行計画(改正·再記述、2021年11月8日現在)(添付ファイル10.13.1を参照して登録者年次報告書Form 10-Kに編入することにより、アーカイブ番号1-14037、2022年2月22日に提出) |
| | .14† | ムーディーズ社の補完役員障害福祉計画は、2019年1月1日から施行される(添付ファイル10.22を参照して登録者年次報告書Form 10-Kに組み込むことにより、書類番号1-14037、2019年2月25日に提出) |
| | .15† | Risk Management Solutions，Inc.2014年株式奨励計画(2021年9月15日に提出された登録者S-8表登録宣言添付ファイル99.1，文書番号333-259539に関連) |
| | .16† | リスク管理ソリューション会社2015年株式インセンティブ計画(登録者S-8表登録声明の添付ファイル99.2を参照して編入され、書類番号333-259539、2021年9月15日に提出) |
| | .17 | 形式賠償協定(登録者リスト8−K報告書の添付ファイル10.1を参照して編入され、アーカイブ番号1−14037、2017年12月22日に提出) |
| | .18† | ムーディーズとマーク·ケイが2018年7月18日に発行した招聘状(2018年10月31日に提出された登録者Form 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1，アーカイブ番号1-14037を参照) |
| | .19 | 発行元であるムーディーズ社が取引先と締結した商業手形取引業者協定(2016年8月3日に提出された登録者テーブル8-K報告の添付ファイル10.1，アーカイブ番号1-14037) |
| | .20 | クレジット協定は、期日は2021年12月17日であり、ムーディーズ社、借入子会社側、貸金人および開証行、行政代理であるモルガン大通銀行および他の代理店によって達成される(2021年12月20日に提出された登録者リスト8-K報告書1-14037号の添付ファイル4.1参照により編入)。 |
| 21* | | | 2022年12月31日現在在籍子会社リストに登録されている子会社 |
| | | | | | | | | | | |
| S-K展示品番号 | | |
| 23 | | 独立公認会計士事務所の同意 |
| | .1* | ピマウェイ有限責任会社は同意しました |
| 31 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく認証 |
| | .1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて発行されたCEO証明書 |
| | .2* | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づいて首席財務官証明書を発行する |
| 32 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条による認証 |
| | .1* | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。(当社は、本証明書を提供しており、1934年の“証券取引法”に基づいて提出されたものとみなさないか、又は1933年の証券法又は“1934年証券取引法”に基づいて提出された将来の書類を参照して提出することを意図していない |
| | .2* | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。(当社は、本証明書を提供しており、1934年の“証券取引法”に基づいて提出されたものとみなさないか、又は1933年の証券法又は“1934年証券取引法”に基づいて提出された将来の書類を参照して提出することを意図していない |
| 101 | | イントラネットXBRL |
| | .INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
| | .SCH* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| | .CAL* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| | .DEF* | XBRLを連結してLinkbaseドキュメントを定義する |
| | .LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| | .PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | | 本年度報告の表紙はForm 10−K(フォーマットはイントラネットXBRLフォーマット，添付ファイル101に掲載)である |
_____________
*同封アーカイブ
†補償計画または手配された管理契約
項目16表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| | |
| ムーディーズ社 |
| (登録者) |
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| 作者：/s/Robert FAUBER |
|
ロバート·フォーバー |
| 社長と最高経営責任者 |
日付：2023年2月15日
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、次の者によって登録者として指定日に以下のように署名された。
| | | | | |
| /s/Robert FAUBER | /s/ロイド·W·ハウエル |
ロバート·フォーバー | ロイド·W·ハウエル |
| 社長と最高経営責任者 | 役員.取締役 |
| (首席行政官) | |
| |
| /s/Mark Kaye | /s/リトル·レイモンド·W·マクダニエル |
| マーク·ケイ | リトル·レイモンド·W·マクダニエル |
| 常務副総裁兼首席財務官 | 議長.議長 |
| (首席財務官) | |
| |
| /s/キャロライン·サリヴァン | /s/ホセ·ミナヤ |
| キャロライン·サリヴァン | ホセ·ミナアは |
| 首席財務官兼会社財務総監 | 役員.取締役 |
| (首席会計官) | |
| |
| /ホルヘ·A·ベムデス | /s/Leslie F.Seidman |
| ホルヘ·A·ベムデスは | レスリー·F·セドマン |
| 役員.取締役 | 役員.取締役 |
| |
| /s/THERERSE ESPORTY | /s/zig Serafin |
| テリス·エスペティ | ジグ·セラフィン |
| 役員.取締役 | 役員.取締役 |
| |
| /S/ビンセント·A·フォーレンザ | /s/Bruce Van Saun |
| ビンセント·A·フォーレンザは | ブルース·ヴァン·サンは |
| 独立役員を筆頭にする | 役員.取締役 |
| |
| キャサリン·M·ヒル | |
| キャサリン·M·ヒル | |
| 役員.取締役 | |
| 日付：2023年2月15日 |
