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Member2022-01-012022-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2021-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2020-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2019-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K | | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
| 本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
|
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| そこからの過渡期について |
依頼文書番号1-7657
アメリカ運通会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | |
| ニューヨークです | 13-4922250 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ヴィシー通り200番地 ニューヨークです, ニューヨークです | 10285 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(212) 640-2000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株(1株当たり0.20ドル) | AXP | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです þ No o
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。 þ
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです þ No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです þ No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバþ | ファイルマネージャを加速するo | 非加速ファイルサーバo | 規模の小さい報告会社☐ | 新興成長型会社☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者がその経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告に対する内部統制の有効性の評価を行った報告書を再選択マークで示し、その監査報告を作成または発表した公認会計士事務所がその財務報告の内部統制の有効性を証明したþ
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違いますþ
2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する登録者有議決権株の総時価は約$である104.0ニューヨーク証券取引所報告書の終値に基づく10億ドル。
2023年2月2日までに744,192,702登録者が発行した普通株。
引用で編入された書類
第三部：登録者は、2023年5月2日に開催される年次株主総会に関する委託書の一部を証券取引委員会に提出する。
カタログ | | | | | | | | |
表格10-K
項目番号 | | ページ |
| 第1部 | |
1. | 業務.業務 | 1 |
| 競争 | 9 |
| 監督と監督 | 11 |
| | |
| 情報を付加する | 21 |
1A. | リスク要因 | 22 |
1B. | 未解決従業員意見 | 37 |
2. | 属性 | 37 |
3. | 法律訴訟 | 37 |
4. | 炭鉱安全情報開示 | 37 |
| 第II部 | |
5. | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 38 |
6. | [保留されている] | 39 |
7. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(MD&A) | 40 |
| 幹部の概要 | 40 |
| 総合経営成果 | 44 |
| 業務部門の運営結果 | 50 |
| 総合資本資源と流動性 | 61 |
| | |
| リスク管理 | 70 |
| 肝心な会計見積もり | 78 |
| その他の事項 | 82 |
7A. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 88 |
8. | 財務諸表と補足データ | 88 |
| 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 88 |
| 独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)238) | 89 |
| 連結財務諸表索引 | 92 |
| 連結財務諸表 | 93 |
| 連結財務諸表付記 | 98 |
9. | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 155 |
9A. | 制御とプログラム | 155 |
9B. | その他の情報 | 155 |
| 9C. | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 155 |
| 第三部 | |
10. | 役員·幹部と会社の管理 | 156 |
11. | 役員報酬 | 156 |
12. | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 156 |
13. | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 156 |
14. | チーフ会計士費用とサービス | 157 |
| 第4部 | |
15. | 展示と財務諸表明細書 | 158 |
16. | 表格10-Kの概要 | 163 |
| | |
| サイン | 164 |
| 銀行持ち株会社の統計情報開示 | A-1 |
このForm 10-K年度報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”で指摘された前向きな陳述が含まれている“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”が含まれており、これらの陳述はリスクと不確実性の影響を受ける。前向き陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“目標”、“そうする”、“可能”、“すべき”、“可能”、“推定”、“潜在”、“継続”または他の同様の表現によって識別することができる。我々は，我々の業務や運営に影響を与えるいくつかの要因を検討したが，これらの要因は，我々の実際の結果を“リスク要因”や“前向き陳述に関する警告”のこれらの前向き陳述とは大きく異なる可能性がある.このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意します。これらの陳述は彼らが下された日の状況だけを反映しています。私たちはどんな展望的な陳述も公開的に更新したり修正する義務がない。
この報告書にはアメリカン·エキスプレスなどの商標が含まれている®適用される知的財産法により保護されるのは、米国運通会社又はその子会社の財産である。本報告書には、他の会社の商標、サービスマーク、著作権、および商号も含まれており、これらはそれぞれの所有者の財産です。便宜上、本報告書で言及されている私たちの商標および商号は、®あるいは…™しかし、このような引用は、私たちが適用法に基づいて、これらの商標および商号に対する私たちまたは適用許可者の権利を最大限に主張しないということを意味するわけではない。
本報告では、“アメリカン·エキスプレス”、“私たち”、“私たち”または“私たち”などの用語は、別の説明や文脈がない限り、合併後のアメリカン·エキスプレス社およびその子会社を意味する。本報告で使用される“パートナー”または“パートナー”という言葉は、正式な法的パートナーシップを意味または暗示するものではなく、米国運通と任意の第三者との関係条項を任意の方法で変更することも意図していない。本報告で用いた他の重要タームの定義については，“MD&A--選定タームリスト”を参照されたい。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
アメリカン·エキスプレスはグローバルに一体化した支払い会社で、顧客に生活を豊かにし、商業成功の製品、見解、体験を提供する。私たちは世界各地の消費者、小規模企業、中型会社、大手会社にクレジットカードとビザカードを提供する面でリードしています。アメリカ運通® 我々およびアメリカンエキスプレスネットワーク上の第三者銀行や他機関が発行したカードは，カード会員が世界各地で我々のマーク付きカードを受け取るための数百万人の業者によって買い物を行うことができる.
当社の様々な製品およびサービスは、モバイルおよびオンラインアプリケーション、関連マーケティング、顧客推薦計画、第三者サービスプロバイダおよびビジネスパートナー、直接メール、電話、内部販売チーム、および広告に直接応答するなど、様々なチャネルを介して世界的に異なる顧客グループに提供されています。
私たちは1850年に設立され、株式制協会であり、1965年にニューヨーク会社として設立された。アメリカ運通会社及びその主要な運営子会社であるアメリカ運通旅行関連サービス会社(TRS)は1956年に改正された“銀行持株会社法”(BHC法案)に基づいて設立された銀行持ち株会社であり、アメリカ連邦準備委員会(FRB)理事会の監督と審査を受けている
我々は主に4つの報告可能な運営部門からなる業務に従事している：米国消費者サービス(USCS)、商業サービス(CS)、国際カードサービス(ICS)、グローバル商業·ネットワークサービス(GMNS)。会社の機能といくつかの他の業務は会社と他のものに含まれている。我々の業務は共同で動作し，我々のエンドツーエンド統合決済プラットフォームを形成しており，これが我々のビジネスモデルを支える差別化要因であると考えられる.我々が報告できる経営部門の詳細については、“MD&A”項の“業務部門経営実績”を参照されたい
私たちの総合支払いプラットフォーム
我々の共通カード発行，商家買収，カードネットワーク業務により，参加者を接続し，ビジネス経路全体で差別化された価値を提供することができる.私たちは私たちのクレジットカード会員(クレジットカード発行元として)と業者(買収側として)と直接的な関係を保っており、これらの関係のすべての重要な側面を扱っています。これらの関係は、クレジットカード取引の両端の情報に直接アクセスできるため、私たちの総合支払いプラットフォームを銀行カードネットワークとは異なる“閉ループ”を作成した。
私たちの総合支払いプラットフォームは、クレジットカード会員の消費に関する情報を分析し、リスクを保証し、詐欺を減少させ、業者とパートナーに的確なマーケティングと他の情報サービスを提供し、クレジットカード会員に特別な割引とサービスを提供するとともに、クレジットカード会員の選好を尊重し、適用された政策と法律に従ってクレジットカード会員と商家のデータを保護するためのアルゴリズムと他の分析ツールを構築することができる。契約関係により，我々と業務往来のある第三者カード発行業者，業者買収業者，アグリゲータ，加工業者からも情報を得た
カード発行業務
我々のグローバル独自カード発行業務は，我々のUSCS，CS，ICS報告運営部門を介して行われている.私たちはアメリカと国際的に違う消費者と商業顧客群に広範なクレジットカード製品、奨励とサービスを提供します。私たちは以下のように高消費、高参加度、高信用のクレジットカード会員を獲得し、維持します
•革新的な製品と機能を設計して、私たちの目標顧客群を誘致して、彼らの消費と借金の需要を満たします
•インセンティブを使用して様々なカード製品の支出を推進し、会員奨励を含めてお客様の参加度を増加させます®計画、返金奨励機能、預金金利、そして私たちの共同ブランドと他のパートナーが後援するロイヤルティ計画に参加します
•デジタルとモバイルサービス、各種カード製品の福祉と体験、例えば空港休憩室通路、飲食体験とその他の旅行と生活様式福祉を提供します
•優れた顧客ケアを提供することで、世界的なサービス体験を創出します
•他の会社や機関と協力することを含む幅広いパートナー関係を発展させ、これらの会社と機関は共同ブランドに基づいて私たちのいくつかのクレジットカードを提供し、私たちのクレジットカード会員に福祉とサービスを提供します
ここ数年、私たちは、新顧客、特にミレニアム世代やZ世代の顧客を誘致し、より多くの方法を提供することで、中小企業(SME)顧客の管理·発展を支援し、中小企業(SME)顧客における私たちの地位を拡大するために、我々の製品の魅力を拡大することに注力してきた。私たちはまた、当社の業務チェックや消費者奨励チェックアカウント製品や新しいデジタル機能など、既存の製品を補完するための新しい隣接製品を発売しましたが、これはKabbecse、Resy、Acompayをある程度買収した結果です。また，米国以外の消費者，中小企業，大型商業発行活動を新たなICS組織に統合することにより，我々のクレジットカード発行業務を発展させ，現地の優先順位をより多く注目できるようにした。アメリカ以外の管轄区域は私たちの請求業務の大部分を占めています。イギリス(UK)、欧州連合(EU)、オーストラリア、日本、カナダ、メキシコを含みます
2022年12月31日までの1年間で、世界の課金業務(私たちが発行したアメリカンエキスプレスカードへの支出)は1兆338億ドルで、2022年12月31日現在、全世界で7670万枚の有効な専用カードを持っています。
商家が事業を買収する
我々のGMNSは運営部門が世界の数百万人がアメリカンエキスプレスカードを受け入れることを選択した業者と関係を構築し管理していることを報告することができる。これには，新規業者と契約して私たちのカードを受け取ること，割引率(業者から受け取った私たちのカードを受け取る費用)と，業者のためのサービスを処理することが含まれる.また、業者調達業者、重合業者、加工業者と関係を構築し、私たちの事業体サービス業務の様々な側面を管理しています。例えばOptBlueを使って®商家買収計画により、第三者購入者は小型商家と直接契約を締結し、私たちのネットワーク上でクレジットカードを受け取り、商家の定価を確定する。私たちは引き続き世界の商家のアメリカ運通カードに対する受け入れ度を高め、商家パートナーと共同で努力して、私たちのクレジットカード会員が熱烈な歓迎を受け、何百万人ものアメリカンエキスプレスカードでの消費を奨励します。業者参加を深め、商店活動などの活動を通じてクレジットカード会員意識を高め、デビットやB 2 B機能などの新たな支払い方法を展開し、アメリカンエキスプレスネットワークのより多くの利用を推進することも求めている。
GMNSはまた、当社の総合支払いプラットフォームの能力を利用するために、業者および他のパートナーに詐欺防止ツール、マーケティングソリューション、データ分析、および他の計画およびサービスを提供する。
漫画ネットワーク業務
私たちは支払いネットワークを運営していますこのネットワークを通じて、約103カ国·地域の第三者銀行や他の機関と関係を構築し、維持し、アメリカ運通ブランドを許可し、私たちのグローバルネットワークのカバー範囲を拡大しました。これらのネットワークパートナーは、彼らの国/地域で現地通貨のアメリカンエキスプレスブランドカードを発行することを許可され、および/または私たちのネットワーク上の現地商家の商家買収者として使用される。
2022年12月31日までの年間、世界のネットワークサービス処理量(第三者が発行するアメリカンエキスプレスカード支出)は2145億ドルで、2022年12月31日現在、第三者が発行した有効カード5650万枚がある。
多様な顧客群と世界的な足跡
私たちの広範で多様な顧客群は世界各地の消費者、小規模企業、中型会社、大手会社をカバーしている。次の表は、グローバルネットワークトラフィックに基づく異なるクライアント群と広い地理的カバー範囲をまとめています
協力パートナーと関係
私たちの統合支払いプラットフォームは、当社が一連のビジネスパートナーと協力することを可能にし、その見返りに、当社のパートナーは、このプラットフォームの規模および関連性を推進するのを助けることができます。
他の会社や機関(例えばデルタ航空(Delta Air Lines)、マリオット国際(Marriott International)、ヒルトングローバルホールディングス(Hilton Worldwide Holdings)、英国航空(British Airways)と連携ブランド協定を締結してクレジットカードを発行し、私たちのクレジットカード会員に革新的な方法を提供して私たちの業者のポイントを稼ぎ、使用する業者(例えば、Amazon.comでポイントで支払う)、第三者購入者(例えばOptBlueパートナー)と業者受け入れ度を拡大すること、いくつかの司法管轄地域(例えば、中国、中東、スイス)の合弁企業の運営；我々は、デジタルパートナー(例えば、PayPalおよびi 2 c)との協力を継続して新しい機能および特性を開発し、商業顧客のサプライヤー支払いプロセス(例えば、Bill、BillTrustおよびVerasay)に統合し、米国運通レジャーおよびビジネス旅行(例えば、Fine Hotels and Resorts)を介してプラットフォームを旅行サービスに拡張する。私たちはまた、ビジネス旅行関連サービスを提供するユニバーサルビジネス旅行グループ(GBTG)においてかなりの所有権地位を持ち、それと広範な商業手配を達成した。
デルタ航空は私たちの最大の戦略的パートナーです。達美航空との関係及び達美航空に関連する収入と支出は非常に重要で、私たちのクレジットカード会員の重要な価値源です。私たちは達美航空との連合ブランドの手配に基づいてクレジットカードを発行し、2022年12月31日まで、達美航空の連合ブランドの組み合わせは世界のネットワーク規模の約10%を占め、全世界のクレジットカード会員ローンの約21%を占めている。達美航空の連合ブランド組合はクレジットカード会員から手数料収入と利息収入を得て、達美航空と他の業者から割引収入を得て、達美航空連合ブランドカードの購入に使います。現在、デルタ航空の共同ブランド協定は2029年末まで続き、私たちは引き続きこの協力パートナーシップに重大な投資を行う予定だ。また、達美航空も私たちの会員奨励計画の主要な参加者であり、旅行に関連する福祉とサービスを提供し、いくつかのアメリカ運通カード会員に空港休憩室を提供し、アメリカ運通カードを業者として受け入れ、企業が顧客を支払うことを含む。
私たちのすべてのパートナーと協力して、お客様グループ全体で価値、選択、独特の体験を提供することを求めています。
支出を中心としたモデルと収入の組み合わせは
私たちの“支出中心”の業務モデルは主にクレジットカードの支出を推進することで収入を創出し、次いで財務料金と料金を創出している。私たちのクレジットカード消費は、1枚当たりのカードが私たちの競争相手よりも高く、忠実な顧客とより大きな取引の形で業者に優れた価値を提供している。高消費のクレジットカード会員による収入と、多くの製品に対して徴収された年会費により、クレジットカード会員に魅力的な奨励や他の福祉を提供し、業者に的確なマーケティングやその他の計画や投資を行うことができます。これはクレジットカード会員が彼らのカードにもっと多くのお金を使うことを奨励し、積極的にアメリカンエキスプレスカードを分けた。
消費を中心としたモデルは、クレジットカード会員、業者、ビジネスパートナーに差別化された価値を提供することができると信じています。
アメリカ運通のブランドと卓越したサービス
私たちのブランドとその属性である信頼、安全、そしてサービスは重要な資産です。私たちは私たちのブランドの約束と一致した方法で私たちの製品とサービスを提供することを含む、私たちのブランドを管理、マーケティング、普及、保護するために大量の資金を投入した。米運通ブランドは世界で最も価値のあるブランドの一つに選ばれた。私たちは商標、サービスマーク、特許を非常に重視し、世界各地で私たちの知的財産権を保護することを求めている。
私たちの目標は毎日世界最高の顧客体験を提供することで、私たちの世界的なサービスの名声は長年無数の賞を受けてきました。私たちの顧客配慮専門家、旅行コンサルタント、パートナーはサービス相互作用を顧客にブランド活力をもたらし、有意義な価値を増加させ、関係を深化させる機会と見なしている。
私たちの業務戦略は
私たちは4つの戦略的要件に集中することで私たちの業務を発展させることを求めています
まず、顧客の日常消費、借金、旅行、ライフスタイルのニーズをカバーした会員福祉を提供し続けることで、グローバルでの業務パートナーリストを拡大し、高消費顧客を引き付ける一連の体験を開発し、ハイエンド消費分野でのリーダーシップを拡大することを目標としています。
第二に、私たちのカード価値主張を発展させ、当社のカードと売掛金費用管理ソリューションをさらに差別化し、私たちのビジネス顧客に融資、銀行、支払い解決策を提供することを含む革新的な製品と機能を設計することで、ビジネス支払い分野における私たちの強力な地位を強化することを求めています。
第三に、私たちは、私たちのグローバル総合ネットワークの強化に焦点を当て、事業体の受容度を高め続け、業者に詐欺防止サービス、マーケティング洞察力、高消費クレジットカード会員とのつながりを提供し、私たちのネットワークパートナーと協力し、より多くの製品やサービスを提供します。
最後に、私たちは引き続き私たちの独特なグローバル地位を強化し、なんとかして私たちの差別化されたビジネスモデルと世界的な影響力を利用して、私たちは他の戦略目標を実現すると同時に進展を得ることを望んでいる。
私たちの以前の戦略的重要事項は、アメリカ運通を私たちの顧客のデジタル生活に欠かせない部分にすることであり、これは私たちの会社に埋め込まれており、私たちの戦略的要務を推進するための私たちの仕事に生来存在していると信じています。
環境，社会，ガバナンス(ESG)戦略も策定し，3つの柱に重点を置いている。多様性、公平、包摂性を促進する(DE&I)柱は、多様化、公平、包摂的な労働力、市場、社会を支援する。先進的な気候ソリューションの柱は、低炭素の未来への移行における顧客とコミュニティの需要を満たすために、私たちの運営と能力を強化することに集中しています。最後に、金融自信柱を構築し、個人と企業の財務弾力性の構築を支援するために、責任ある、安全かつ透明な製品とサービスの提供を求める。
私たちの同僚は
私たちは支持的な関係や包括的な職場に設立された私たちの文化に集中しており，そこでは同僚たちが歓迎され耳を傾けられ，成長し繁栄する機会を得ることができる。したがって、私たちの同僚たちは成果を推進するためにより投入し、より投入し、より創造的で、より効果的だと信じている。私たちの文化の核心はいわゆるブルーボックスの価値観です指導原則は私たちの運営の基礎となっています | | | | | | | | |
| 私たちは正しいことをする | | 私たちは多様性を抱きしめます |
| 私たちは顧客を支持しています | | 私たちは公平と包容を主張します |
| それを偉大にしましょう | | 私たちはチームとして勝利した |
| 私たちは人々を尊重します | | 私たちはコミュニティを支持しています |
2022年12月31日までに、私たちは約77，300人の従業員を雇用し、私たちは同僚と呼んでいます。そのうち約26，000人の同僚がアメリカにいて、約51，300人の同僚がアメリカ以外にいます。私たちは2022年に私たちの強力な業務成長を支援するために従業員を増加させた。最も優秀な人材を誘致し、維持するために、競争力のある報酬と先進的な福祉を含む、私たちの同僚に魅力的な価値主張を提供するために努力しています。私たちは同僚の個人的で職業的な成長を促進するためにプロジェクト、福祉、そして資源に投資し続けている。私たちは多形式の学習機会を提供し、在職学習のツールと指導を最大化すること、国境を越えて業務単位を分配すること、職業指導、指導と専門ネットワーク、ローテーション機会、仮想学習課程、及び正式な授業教育を含む。同僚の健康と健康は依然として私たちの優先順位であり、私たちは福祉に対して全面的な方法を取り、同僚の身体、経済、心理的健康問題を解決するための資源を提供する。2022年を通して、私たちはオフィスでAmex Flexを発売し、役割や業務ニーズに応じて、同僚はオフィスで、家で働いたり、両者を組み合わせた混合方法をとることができます。この方法の目的は私たちが人材バンクを拡大し、そこから候補者を引き付けることができ、同僚の保持率を増加させることだ。
私たちは年に1回同僚体験調査を行い、私たちの同僚のアメリカ運通の需要と全体体験をよりよく知ることができます。2022年、92%の調査に参加した同僚は、アメリカ運通を素敵な職場として推薦すると答えました。私たちの2022年年度会社スコアカードは人材の維持、従業員の尊敬度と多元化代表目標を含む。私たちが2022年のアメリカEEO-1のために提出した初歩的なデータによると、2022年12月31日まで、女性は世界の労働力の53.7%を占め、アジア系、黒人/アフリカ系アメリカ人、スペイン系/ラテン系はそれぞれ私たちのアメリカ人労働力の18.7%、17.9%、14.2%を占めている。2022年12月31日現在、私たちの実行委員会の52%は女性であるか、異なる人種や民族的背景から来ている(自己確認に基づく特徴)。
私たちは、世界的な性別にかかわらず、アメリカの人種や民族にかかわらず、同じ仕事、レベル、場所に従事する同僚が公平な報酬を得ることを確実にするために、私たちの給与慣行を定期的に検討している。これらの審査は、役割、レベル、任期、業績、地域を含むいくつかの既知の報酬に影響を与える要因を考慮している。検討で不一致が発見された場合、私たちは調整した。このような調整をした後、私たちは2022年まで、世界の異なる性別とアメリカの異なる人種や民族の同僚たちの100%の報酬平等を維持すると信じている。
私たちの執行官に関する情報は
以下、過去5年間の各実行幹事の主な職業及び就職状況を含む2023年2月10日までの実行幹事リストをアルファベット順に示し、最近の組織変化を反映する。当社はいかなる主管者がいかなる他の主管者といかなる家族関係があることもなく、いかなる主管者もいかなる他の人とのいかなる手配や了解によって主管者になることもない。執行幹事はいずれも当選しており、来年度幹事選挙またはその後継者が当選して資格を得るまで在任している。各将校の年齢は、彼または彼女の名前の隣の括弧の数字で表されている。 | | | | | |
| ダグラス·E·バクミンスター | 副議長 |
| 現在62歳のバクミンスターは2021年4月以来副議長を務めている。これまでは、2018年2月からグローバル消費者サービスグループ総裁を務め、2015年10月から2018年2月までグローバル消費者サービスグループ総裁を務めていた。 |
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| ジェフリー·C·キャンベル | 副会長兼首席財務官 |
| 現在62歳のキャンベルは2021年4月から副会長を務め、2013年8月以来首席財務官を務めている。 |
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| ハワード·グローフィールドは | 社長、アメリカ消費者サービス部 |
| グロスフィールドさんは現在54歳で、2022年5月以来、米国消費者サービス部の総裁を務めてきた。これまで、2021年2月から米国消費者マーケティングとグローバル高級サービス部常務副総裁兼総経理を務め、2016年1月から2021年2月まで米国消費者マーケティングサービス部常務副総裁兼総経理を務めていた。 |
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| モニカ·ヘレナは | 首席同僚体験官 |
| Herenaさん(51)は2019年4月から首席同僚体験官を務めてきた。Herenaさんはニューヨークのメロン銀行からアメリカ運通に加盟し、2014年からニューヨークのメロン銀行で首席人的資源官と上級執行副総裁を務め、人的資源、マーケティングとコミュニケーションを担当している。 |
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| レイモンド·チョッパーは | グローバル誘致とネットワークサービスグループ総裁 |
| Joabarさんは現在57歳で、2021年4月以来、グローバルなビジネスとネットワークサービスを担当するグループの社長を務めています。これまで、2019年9月からグローバルリスク·コンプライアンス部長兼首席リスク官総裁を務めていた。2018年2月から2019年9月まで、国際消費者サービスとグローバル旅行·ライフスタイルサービス部総裁も務め、2016年2月から2018年2月まで、グローバルサービスネットワーク執行副総裁を務めた。 |
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| ラファエロ·マグワイズは | 総裁、国際カードサービス部 |
| マキーズさんは現在51歳で、2022年5月より国際クレジットカードサービス部の総裁を務めています。これに先立ち、2019年9月から国際消費者サービスとグローバルロイヤルティ連盟執行副総裁を務め、2015年11月から2019年9月まで国際消費者サービス欧州、合弁企業、欧州、中東、アフリカ地域および国際会員との交渉業務執行副総裁を務めた。 |
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| アンナ·マルス- | 社長グループ、ビジネスサービスと信用詐欺リスク |
| マルスさんは現在49歳で、2021年4月から総裁グループ商業サービスと信用詐欺リスク事業部の主管を務めてきた。これまで、彼女は2018年9月から総裁ビジネスサービス部を務めていた。マルスさんはかす銀行から米運通に加盟し、2016年11月から美通でASEANと南アジア地域の最高経営責任者を務めている。 |
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| デヴィッド·ニグロ | 首席リスク官 |
| ニグロは現在61歳で、2021年4月以来首席リスク官を務めている。これに先立ち、2018年4月から全世界の消費者サービス及び信用及び詐欺リスクエネルギー部執行副総裁兼首席信用貸官を務め、2013年12月から米国消費カードサービス部執行副総裁兼首席信用貸官に就任した。 |
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| デニス·ピケット | 総裁、グローバルサービスグループ |
| 現在57歳のピケットさんは2019年9月からグローバルサービスグループの総裁を務めている。これまで、彼女は2018年2月から首席リスク官兼グローバルリスク、銀行およびコンプライアンス部総裁を務め、2015年10月から2018年2月まで米国消費者サービス部総裁を務めてきた。 |
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| ラヴィ·ラダクリシナンは | 首席情報官 |
| ラダクリシュナン·さんは現在51歳で、2022年1月から最高経営責任者(CEO)を務めている。Radhakrishnanさんは、2020年5月以降、富国銀行からアメリカン·エキスプレスに加盟し、商業銀行や投資銀行のビジネスのチーフ·情報担当として機能しています。これまで、2019年5月から2020年5月まで卸売、富、投資管理と革新部門の首席情報官を務めていた。2017年3月から2019年5月まで、企業首席情報官も務めた。 |
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| エリザベス·ラトリッジ- | 首席営業官 |
| 現在61歳のラトリッジは2018年2月以来首席営業官を務めている。これまで、彼女は2016年2月からユニバーサル広告メディア執行副総裁を務めていた。 |
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| ローリン·E·シガー | 首席法務官 |
| 現在61歳のシゲは2014年7月以来最高法務官を務めている。 |
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| ジェニファー·スケラー | 首席企業事務官 |
| 現在46歳のSkylerさんは2019年10月から首席企業事務官を務めている。スカイラーはWeWorkから米運通に加盟し、2018年1月から2019年9月までWeWorkで首席通信官を務めている。これまで、彼女は2016年1月から2018年1月まで世界の公共事務担当を務めていた。 |
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| スティーブン·J·スキリーは | 会長兼最高経営責任者 |
| スクエリーさんは現在63歳で、2018年2月から会長兼CEOを務めている。これまで、彼は2015年7月から副議長を務めてきた。 |
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| アンレウィリアムズは | 企業サービスグループ総裁 |
| ウィリアムズ·さんは57歳で、2021年4月以来、グループ·エンタープライズ·サービス部長を務めてきた。これに先立ち、2018年2月からユニバーサルビジネスおよびネットワークサービスグループ総裁を務め、2015年10月からユニバーサルビジネスサービスおよびロイヤルティ総監総裁に就任した。ウィリアムズさんはアメリカン·エキスプレスの国民銀行のCEOも務めています。 |
競争
私たちは世界の支払い業界でクレジットカードネットワーク、発行業者と買収業者、紙の取引(例えば現金と小切手)、銀行振込モード(例えば、電信為替と自動清算所またはACH)と、発展と発展し続ける代替メカニズム、システムと製品と競争を展開し、これらのメカニズム、システムと製品は新しい技術、ビジネスモデルと顧客関係を利用して支払い、融資、または銀行解決策を作成する。支払い業界は、持続的に発展する技術、消費者習慣、および業者の需要に対応するために動的な変化を経験し続け、その中のいくつかの需要は、疫病によって加速され、例えば、より多くのデジタル支払いに移行する。
私たちはカード発行機関として、汎用クレジットカードとデビットカードを発行する金融機関と競争している。独自のラベルカードを発行し、モバイル財布を運営したり、信用を発行したりする企業からの競争にも遭遇した。私たちはハイエンド分野と連携ブランド関係で激しい競争に直面していますが、カード発行機関やネットワーク競争相手は魅力的な価値主張で高支出顧客と重要な業務パートナーを狙っているからです。米国やグローバルハブ空港のラウンジスペースなど、パートナーと他の差別化製品との競争にも直面している。
我々のグローバルカードネットワークは、中国銀聯、Visa、マスターカード、JCB、Discover、Diners Club International(Discover所有)を含むグローバル決済業界で他のカードネットワークと競争している。購入量で計算すると、私たちは中国銀聯、Visa、マスターカードに次ぐ世界4位の汎用カードネットワークです。このようなネットワークに加えて、世界各地の一連の会社は、業者調達業者、加工業者、およびネットワークおよびモバイルベースの支払いプラットフォーム(例えば、アリペイ、貝宝およびVenmo)、および地域支払いネットワーク(例えば、インド国家支払い会社)を含み、私たちのGMNS業務と同様の活動を展開している。
カード発行、商家、ネットワーク業務に影響を与える主要な競争要素は以下の通りである
•顧客ケア、報酬計画、パートナー関係、旅行やライフスタイルに関する福祉、デジタルおよびモバイルサービス、およびこれらの特徴およびサービスの提供に関連するコストを含む製品およびサービスの特徴、価値および品質
•名声とブランド認知度
•顧客数、消費特徴、信用表現
•クレジットカードを利用できる機関の数、多様性、品質
•価値主張カード発行機関，商家買収側，カード保有者，企業顧客，商家に対する吸引力(製品やサービスの使用や受け入れの相対コスト，詐欺やデータ分析などの機能を含む)
•お客様が使用可能な他のカードおよび他の支払いおよび融資形態の数量および品質
•マーケティングとキャンペーンの成功
•システム、技術、製品、サービスにおける革新と投資速度
•費用管理ツール、電子支払い方法及びデータ捕捉及び報告能力の性質及び品質、特に商業顧客のための
•カード保有者、事業者、ネットワークパートナー情報のセキュリティ
競争の別の態様は、支払い促進器および凝集器、デジタル支払い、開放銀行および電子財布プラットフォーム、POS貸手および即時購入、後の支払い製品、リアルタイム決済および処理システム、金融技術会社、中央銀行および民間部門によって開発されたデジタル通貨、ブロックチェーンおよび同様の分散分類帳技術、前払いシステムおよびギフトカード、ならびに顧客口座にリンクするか、または支払い解決策を提供するシステムを含む、代替支払いおよび融資メカニズム、システムおよび製品の動的および急速な成長である。様々な競争相手はより多くの金融サービスを彼らの製品に統合しており、競争相手は私たちのような閉ループシステム、忠誠度、奨励機能のメリットを得ることを求めている。
本節の議論以外は参照のこと支払い業界の世界的な激しい競争により、私たちの経営業績は深刻な影響を受ける可能性があります“リスクファクター”の節では，競争が我々の業務に与える潜在的な影響，および私たちの業務は政府の全面的な監督と監督を受けており、これは私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある and “非差別および栄誉カード条項を含む、私たちの商家契約における条項に関連する法的手続きは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、追加の訴訟および/または仲裁をもたらし、私たちの商家合意および/またはビジネス慣行を変更し、巨額の金銭的損失をもたらし、私たちの名声およびブランドへの損害をもたらす可能性がある“リスク要因”は、政府法規や行われている法律手続きにより、私たちのカード製品を差別する様々な行動に従事する業者の能力を制限しているかどうかを検討するためのものであり、私たちの効果的な競争能力に潜在的な影響を与える。
監督と監督
概要
私たちは世界各地の司法管轄区域で広範な政府の監督と監督を受けており、コンプライアンスコストが高い。金融サービス業は厳格な審査、高い監督管理期待、一連の監督管理及び厳格かつ予測不可能な法執行環境を受けている。
政府当局は、金融サービス会社が法律や法規を遵守している状況を審査することを非常に重視してきたので、私たちは引き続き、リスク管理の枠組み、管理構造、実践、手続きの発展と改善に努力していく。このような関心は、金融サービス会社が法律法規を遵守している状況の審査に集中すると信じている。我々と政府当局が法律法規の適合性を評価するための審査と、同僚や第三者のミスや不当な行為や制御ミスを含む内部政策を評価するための私たち自身の内部審査は、私たちの製品、実践、手続きの変化、顧客の賠償、および監督、監督、検査に関連するコストの増加を招き続ける可能性があります。私たちも規制された行動の影響を受けており、政府の調査、調査、法執行手続き、法律や法規違反の疑いが発生した場合の罰金や民事罰金など、このような行動の対象になり続ける可能性がある。調査に関する外部宣伝は，これらの調査の範囲や規模を拡大し，さらなる規制調査につながることができる。
世界各地の政策立案者は、新たな法律や法規を通じて、私たちの業務に影響を与えたり、実質的かつ予測不可能な方法で私たちの経営環境を変える可能性のある様々な問題を管理し続けています。例えば、私たちが業務を展開している異なる国では、立法者や監督機関は消費者金融商品の提供と支払いネットワークの運営に集中しており、カード発行機関、業者の購入者、支払いネットワークのいくつかのやり方や定価が変化し、場合によっては広範かつ持続的な監督管理制度も構築されている。
立法·法規変更が我々の運営結果や財務状況に及ぼす可能性のある潜在的な影響についての議論は、“リスク要因である法律、規制、コンプライアンスリスク”を参照されたい。
銀行業監督管理
連邦と州銀行の法律、法規、政策は当社、TRSと私たちのアメリカ子会社のアメリカ運通国民銀行(AENB)を広く規制しています。本規制部分については、“会社”とは銀行持ち株会社アメリカ運通会社のみを指し、その子会社は含まれていない。当社とTRSはFRBの全面的な総合監督、監督と審査を受け、AENBは通貨監督署(OCC)が監督、監督と審査を行う。当社及びその付属会社も消費者金融保護局(CFPB)の規則制定、執行及び審査権に管轄されている。銀行業監督管理機関は、巨額の罰金、配当金および他の資本分配の制限、運営と買収の制限、資産の剥離を要求するなど、広範な審査と法執行権力を持っており、これらの権力のいずれも私たちの競争地位を損なう可能性がある。私たちの業務の多くの面も他のアメリカ連邦と州監督機関および非アメリカ政府機関と監督機関によって厳格に監督されています。
活動する
“BHC法案”は、一般に銀行持ち株会社が銀行活動とみなされる活動やいくつかの密接に関連する活動に従事することを制限している。以上のように、当社およびTRSはいずれも銀行持ち株会社であり、それぞれ金融持株会社となることを選択し、より広範な金融·関連活動に従事することを許可されている。金融ホールディングスの資格を維持するために、私たちはいくつかの資格要件を満たさなければならない。これらの要件には、同社とAENBの各会社が“資本充足”と“管理が良好”でなければならないことが含まれており、AENBは1977年の“コミュニティ再投資法案”(CRA)による最近の評価で少なくとも“満足”評価を得なければならない。当社とTRSは、金融ホールディングスのみが従事することを許可する様々な活動に従事しており、特に旅行会社サービスの提供、探す者としての役割、いくつかの保険保険と代理サービスに従事している。もし会社が金融持株会社の資格要件に適合していない場合、それとその子会社は新しいタイプの金融活動に従事することを禁止される可能性が高く、あるいはその金融持株会社の地位に依存していくつかのタイプの買収や投資を行い、最終的にはより広い範囲の停止を要求される可能性が高い
金融ホールディングスやAENBの活動を剥離することを可能にする。また、法律は、当社及びその付属会社が規制当局が安全でない又は不健全であると認める行為(当該等の規制当局は一般に広義に解釈する)に従事することを禁止しているが、規制当局は、新たな又は改正された活動が安全かつ穏健な方法で行われるか否かを決定する権利がある。
買収と投資
適用される連邦および州法は、私たちの1つまたは複数の規制機関に通知を出したり、1つまたは複数の規制機関の承認を得ていない場合に、私たちの人を投資または制御する能力を制限している。また、私たちの投資や買収を制限する銀行の法律や法規の制約も受けており、場合によっては、私たちの投資·買収は、FRBやOCCの事前審査と承認を含む私たちの規制機関を通過しなければなりません。連邦銀行規制機関は、提案中の買収や投資を評価する際に広範な裁量権を有しており、これらの買収や投資は事前に審査や承認を行う必要がある。
金融規制改革
当社は米国連邦銀行監督管理機関の規則に制約されており、これらの規則は合併資産総額が1000億ドル以上の銀行持ち株会社と預金機関に対して強化された慎重基準を適用している。これらの規則によれば、各銀行持ち株会社およびその銀行子会社は、米国のグローバルシステム重要性銀行組織としての地位および他の5つのリスクベース指標に基づいて、(I)総資産、(Ii)司法管轄区域を越えた活動、(Iii)非銀行資産、(Iv)資産負債表外リスク開放、および(V)加重短期卸売融資のうちの1つに割り当てられる。
この等の規則に基づき、当社(及びその預金機関附属会社AENB)は第IV類基準を遵守しなければならない。
会社の分類は，会社がリスクに基づく指標閾値をどのように評価するかによって決定され，時間の経過とともに変化する可能性があるため，これらのリスクベースの指標を監視し定期的に報告しなければならないため，会社が将来も第4の会社であることは保証されない。
資本と流動性規制
資本規則
当社とAENBは連邦銀行規制機関が制定した適用自己資本比率規則を遵守しなければならない。これらの規則は、銀行持ち株会社と預金機関(総称して銀行組織と呼ぶ)が資産レベルと表外債務のため十分な資本を持っていることを確保することを目的としている。連邦銀行規制機関の現在の資本規則(資本規則)は、バーゼル銀行監督委員会(バーゼル委員会)が国際資本規制を強化する枠組み、すなわちバーゼルIIIを実施している。我々の資本比率に関するより多くの情報は、“MD&A”項の“総合資本資源と流動性”を参照されたい
資本規則によると、銀行機関は普通株一級資本(CET 1資本)、一級資本(即ちCET 1資本に追加の一級資本)と総資本(即ち一級資本と二級資本)とリスク加重資産の最低比率を維持しなければならない。我々は，標準化手法で計算したリスク重み付け資産を用いて自己資本充足率を報告した。第四種類の会社として、私たちは先進的な方法の資本金の要求を受けない。
2017年12月、バーゼル委員会は基準を公表し、それ以外にも、信用リスクの標準化方法(リスク重みを再較正し、未使用のクレジットカードクレジット限度額のようないくつかの“無条件キャンセル可能な約束”を含む)を改訂し、ベンチャーキャピタル要求を操作するための新しい標準化計算方法を提供した。2022年9月、連邦銀行業監督管理機関は、バーゼル委員会が2017年12月に発表した基準と一致した規制資本要求を強化する約束を再確認し、共同提案された発行規則を制定していると発表した。バーゼル委員会が発表した新しい基準がアメリカで採択され、私たちに適用されれば、新しい基準は私たちの資本金に対する要求をより高くする可能性がある。
2018年12月、連邦銀行業監督管理機関は最終規則を発表し、2020年1月1日に発効した新しい金融商品信用損失確認会計指導意見に基づいて、現在の予想信用損失(CECL)方法を採用した不利な監督管理資本の影響にオプションの3年間の段階を提供した。2020年8月、連邦銀行業監督管理機関は最終規則を発表し、CECL方法を採用した監督管理資本への推定影響をたかだか2年延期することができ、そして2022年1月1日からの3年に段階的に、年に1回、割合は25%とすることができる選択を提供した。CECL法による規制資本への7億ドルの影響の確認を2年延期し，その後3年のステップ期間とすることを選択した。同社は2023年1月1日現在、段階的に50%の資金を投入している。CECLのその他の情報については、“MD&A”の下の“キー会計見積もり”を参照されたい。
会社とAENBはそれぞれCET 1資本、一級資本と総資本比率をそれぞれ少なくとも4.5%、6.0%と8.0%維持しなければならない。これらの最低資本比率に加えて，会社はCET 1資本からなる動的圧力資本緩衝(SCB)を完全に遵守しなければならず，下限は2.5%であるのに対し，AENBは2.5%の静的資本節約緩衝(CCB)を遵守しなければならない。SCBは(I)銀行ホールディングス会社のFRB圧力テスト下の深刻な不利な場合の初期資本充足率と最低予想CET 1自己資本比率との差に等しく、(Ii)一年計画普通株配当金がリスク加重資産のパーセンテージを占めることを加える
FRBは2022年8月4日、同社のSCBが2.5%で、2021年6月に発表された水準と変わらないことを確認した。そのため、CET 1資本、一級資本と総資本比率に対して、会社(スラグ銀行の要求を考慮)とAENB(建設を考慮する要求)の有効最低比率はそれぞれ7.0%、8.5%と10.5%であった。CET 1資本、一級資本または総資本とリスク重み付け資産の比率がこれらの有効最低比率より低い銀行機関は、配当金、資本証券の買い戻しと償還、および役員報酬のような自由支配分配の制限に直面する。銀行持ち株会社のスラグ銀行は、毎年10月1日に発効することを要求し、次の年9月30日まで有効であり、資本計画の再提出に関する再設定を除き、以下に述べる。
私たちはまた最低のレバレッジ要求事項を遵守することを要求された。レバレッジ率は、銀行組織の一級資本とその平均総合資産総額の比率である(規制目的によって定義される)。すべての銀行機関は少なくとも4.0%のレバレッジ率を維持することを要求された。
流動性規制
FRBが強化した慎重な標準規則は流動性の向上と全体的なリスク管理要求を含む。この規則は、一連の流動性圧力シナリオにおける30日間の予想純流出を満たすのに十分な高流動性資産からなる流動性緩衝を維持し、会社の良質流動資産と予想純流出の最低流動性カバー率(LCR)を測定するのに十分であることを要求する。加重短期卸売融資が500億ドル未満の第4種類の会社は、当社のように、特定のLCR要求の制約を受けない。
バーゼル協定III“流動性フレームワークに規定されている第2の基準は、純安定資金比率(NSFR)と呼ばれ、銀行本体の資産や活動に応じて最低額のより長期資金を提供することが求められている。NSFR規則によると、加重短期卸売融資が500億ドル未満の第4種会社は、当社のように、特定のNSFR要求に制約されない。
圧力テストと資本計画
FRBの規定によると、同社は、損失を吸収し、不利な経済条件下での運営を支援するために、銀行ホールディングスが全体的な総合的な基礎の上に十分な資本があるかどうかを評価するための規制圧力テスト要求を受けなければならない。包括的資本分析と審査(CCAR)の一部として、FRBはこのような圧力シナリオ下の形式資本頭と比率を使用して、CCARに参加する会社1社当たりのSCB規模を決定する。
IV種類の会社として、同社は1年おきに規制圧力テストに参加しなければならないが、最近は2022年にFRBの規制圧力テストを受けている。同社は毎年4月5日までに年次資本計画を策定し、FRBに提出することを要求されている
第四種類の会社については、当社のように、FRB規制圧力テストに基づくスラグ銀行部分を1年おきに計算している。第4種類の会社が規制圧力テストを受けていない1年間に、会社は会社が計画した最新の普通配当金を反映した最新のSCBを受け取る。カテゴリーIV弁護士行は規制圧力テストに参加することを選択することができます“休年“であるため，更新されたSCBを受信する.
私たちは、重大な買収や、私たちのリスク状況や財務状況が大きく変化する可能性のある事件のような、いくつかの事件や事態の後に、私たちの資本計画を修正して再提出する必要があるかもしれません。もし私たちが私たちの資本計画の再提出を要求された場合、新たに発行された資本ツール上の資本分配を除くFRBの任意の資本分配(普通株式配当支払いおよび株式買い戻しを含む)の承認を事前に得なければならない。
配当金とその他の資本分配
当社及びTRS、並びにAENB及び当社の保険その他規制されている子会社は、その配当金を支払う能力が法律、法規及び規制政策によって制限されている。
上述したように、会社の普通配当金支払いと株式買い戻しはFRBの監督を受けている。(I)当社の規制資本比率が適用される最低要求及び緩衝を満たしていない場合、又は(Ii)当社がその資本計画の再提出を要求された場合、当社は資本分配面の制限及び制限を受ける。
一般に，連邦法律·法規は，AENBが事前にOCCの承認を得ずにTRSへの配当分配を禁止しており，このような分配が獲得可能な最近の収益から支払われていないことや，AENBが自己資本充足率基準を達成できないことを前提としている。AENBがTRSに配当金を支払うことができる具体的な制限に加えて、銀行監督機関が、この機関の財務状況を考慮して、支払配当金が不安全または不健全なやり方を構成すると考えている場合、連邦銀行監督機関は配当金の支払いを禁止または制限する権利がある。
ただちに是正措置をとる
連邦預金保険法(FDIA)は、連邦銀行監督機関がFDICが保証する最低資本要求に適合しない預金機関(例えばAENB)に対して迅速に是正行動をとることを要求する。FDIAはFDIC保険の銀行のために5つの資本カテゴリを設立した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。FDIAは、機関が分類された資本種別に応じて、運営、管理、資本分配にますます多くの制限を加えている。AENBはCET 1資本、一級資本、総資本と一次レバレッジ率をそれぞれ6.5%、8.0%、10.0%と5.0%に維持しなければならず、“資本充足”とみなされる。
FDIAによれば、AENBは、(1)その資本が十分であるか、または(2)その資本が十分であり、FDICの免除を受けない限り、(1)その資本が十分であるか、または(2)その資本が十分であり、FDICの免除を受けない限り、ブローカー預金(すなわち、第三者ブローカーネットワークを介して調達された預金)の受け入れを禁止することができる。銀行規制の目的で、私たちが返済していないアメリカの小売預金の一部はブローカー預金とみなされている。もし連邦規制機関が私たちが安全でないまたは健康ではない状況にあると判断した場合、あるいは私たちが安全でないまたは健康でない銀行の操作に従事している場合、規制機関は私たちの資本カテゴリを再分類したり、ブローカー預金を受け入れたり吸収する能力を制限したりするかもしれない。
解決策計画
ある銀行持株会社はFRBと連邦預金保険会社に清算計画を提出しなければならず、会社が重大な財務苦境或いは破産が発生した時に迅速に秩序正しく清算する戦略を規定している。しかし、当社のような第4種会社は、持株会社ソリューションを提出する必要はない。
AENBは，受信者であるFDICが障害発生時にFDIAでのAENBを効率的に解決できるように，FDICに個別の解決計画を用意して提供することが要求されている.FDICの規定及び2021年6月の保存受託機関清盤計画に関する声明によると、AENBのような1000億ドル以上の資産を有する保存受託機関は、3年に1回の清盤計画を提出しなければならない。AENBは要求通り2022年12月に最新の解決策を提出した。
秩序ある棚卸し局
同社は秩序清算管理局(OLA)の制約を受ける可能性があり、この決議制度によると、会社が違約の危険に直面し、米国の金融安定に系統的なリスクを構成することを決意すれば、財務相はFDICを係に任命し、システムの重要性を持つ金融機関を清算することができる。FDIC決議モデルのように，OLAではFDICは受信者として広い権力を持っている.しかし、“破産管理法”と“米国破産法”の間には、連邦預金保険会社に限られた場合に債権者債権の厳格な優先権を無視する権利、行政債権手続きを用いて債権者債権を決定する権利(破産手続きで使用されている司法手続きとは逆)、連邦預金保険会社が債権を“橋”実体に移譲する権利など、大きな違いがある。
連邦預金保険会社は“破産管理法”に基づいて“単一切り口”または“SPOE”と呼ばれる戦略を制定し、この戦略によると、連邦預金保険会社は破産した金融持株会社を清算し、その資産(その経営子会社の株式を含む)と非常に限られている可能性のある負債を“過渡的”持株会社に譲渡し、破産した金融持株会社の資源を利用して経営中の子会社を資本再編し、移行持株会社が出現した1つ以上の新金融会社の証券を交付することにより、破産金融持株会社の無担保債権者と他のクレーム者の債権を満たす。この戦略により、破綻した金融持株会社の経営陣が交代され、その株主と債権者が倒産による損失を負担することになる。
AENB破産時の連邦預金保険会社の権力
FDICがAENBの委託者または係に任命された場合、FDICは、(1)AENB債権者の承認を必要とせず、AENBの任意の資産および債務を新しい債務者に譲渡する権利がある、(2)AENBの契約条項に従ってAENBの契約条項を実行する、または(3)AENBの秩序ある管理を促進するために、FDICによって負担として決定された任意の契約またはリースを廃止または否定する権利がある。さらに、AENBの清算または他の解決策では、AENBに対する米国預金負債保持者のクレームおよびAENBに対するFDICのいくつかの行政費用クレームは、債務保有者および非米国事務所の預金者のクレームを含むAENBの他の一般的な無担保債権よりも優先される。したがって、FDICがAENBのいかなる債務義務を否定することを求めているか否かにかかわらず、非米国事務所の債券保有者および預金者は、AENB米国事務所の預金者とは異なる扱いを受け、AENB米国事務所の預金者よりもはるかに低い収入を得ることができる。
他の銀行業規制規定
力の源泉
同社は、米国の銀行子会社AENBの財務·管理力の源として要求され、AENBを支援するために資本と財務資源を約束することが要求される可能性がある。このような要求がない場合，会社がこのような支援を提供しないと決定した可能性がある場合には，そのような支援が必要となる可能性がある.当社がAENBに提供する資本融資は、AENBの預金支払権といくつかの他の債務に属する。当社が破産した場合、当社が連邦銀行監督機関に行ったAENB資本を維持するいかなる約束も破産管財人が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。
AENBとその関連会社との取引
AENBとその共同会社(当社、TRSおよびその他の付属会社を含む)との間のいくつかの取引(AENBからの融資および信用拡張を含む)は、法律および法規によって適用される数量および品質制限、担保要件、およびその他の制限を受けなければならない。このような制限された取引は一般的に距離を維持した上で行われることを要求する。
FDIC預金保険と保険評価
AENBはFDICによって保証された預金を受け取り、最高適用限度額に達する。FDIAによれば、FDICは、ある機関が不安全または不健全なやり方に従事していること、不安全または不健全な状況にあることを発見して経営を継続するか、またはFDICによって適用される任意の適用された法律、法規、規則、命令または条件に違反することが発見されたときに、機関への預金保険を終了することができる。私たちはAENBが預金保険を終了させる接近、条件、または違反を招くことを知らない。FDICの預金保険基金の資金はAENBを含む被保険預金機関の評価からであり，これらの機関はFDICの調整を受けている。
“コミュニティ再投資法案”
AENBはCRAの制約を受け、CRAは預金機関に持続的な平権義務を適用し、その地域コミュニティ(低収入と中所得コミュニティを含む)の信用需要を満たし、機関の安全と穏健な運営と一致している。5月に2022年、連邦銀行機関は提案規則の制定に関する共同通知を発表し、評価領域の画定、全体評価枠組みと業績標準と指標、コミュニティ発展活動の定義及びデータ収集と報告を含むCRA条例の改正を提案した。
気候リスク管理
アメリカ銀行機関は最近気候リスクに関する規制への関心を強めている。例えば、2021年12月16日、OCCはパブリックコメントを求める提案された“メガバンク気候関連金融リスク管理原則”を発表した。これらの原則は、AENBのような総合併資産が1000億ドルを超えるOCCによって規制された機関に適用され、既存のOCC規則と指導に基づいて、気候関連の金融リスクの開放を安全かつ穏健に管理するための高レベルの枠組みを提供するように広く設計される。これらの原則は，気候に関連する金融リスク管理の6つの重要な側面を概説している：ガバナンス，政策，プログラムと制限，戦略計画，リスク管理，データ，リスク測定と報告，およびシナリオ分析である。また、“原則”は気候に関連する金融リスクを様々な伝統的なリスクカテゴリーに組み込むためにリスク評価指導を提供した。FDICとFRBも、2022年3月30日と2022年12月2日に、FRBの総合併資産が1000億ドルを超える金融機関に対して、FRBの会社を含むそれぞれの規制を受けている基本的に類似した原則草案をそれぞれ発表した。 当社およびAENBにどのような法規および政策を採用または適用する可能性があるか、および当社およびAENBにどのような規制または政策が影響するかを決定するのは時期尚早です。
消費金融製品規制
私たちの消費者志向の活動はアメリカと国際的に規制され監視されている。米国では、私たちの消費者金融製品のマーケティング、販売とサービス、およびいくつかの連邦消費者金融法律の遵守状況は、CFPBによって監督·審査され、CFPBは信用、貯蓄、支払いサービスと製品の提供者に対して広範な規則制定と実行権を持ち、“不公平、詐欺的、または乱用”の行為ややり方を防止する権利がある。FPBは連邦消費者金融保護法に基づいて法規を制定し，これらの法律を施行し，コンプライアンスを審査する権利がある。また、罰金の徴収を許可され、違反した場合には消費者に元に戻すことを要求し、消費者金融教育を行い、消費者の苦情を追跡し、データの提供を要求し、サービスが不足している消費者やコミュニティへの金融サービスの提供を促進する。また、米国の多くの州には重要な消費者信用保護、情報開示、その他の法律がある(場合によっては米国連邦法よりも厳しい)。米国連邦法はまた、破産や債務救済法とともに、私たちの借金を取り戻す能力に影響を与えたり、規制機関の審査を受けたりする借金乱用行為を規制している。
2023年2月1日、CFPBは安全港の金額を低減する提案された規則を発表し、規制規定によると、この金額はクレジットカード発行業者が期限を過ぎた支払いによるコスト“合理的かつ比例”とみなされる。提案された規則はまた、このような避難港金額に対する年間インフレ調整を廃止し、滞納金金額が消費者が要求する最低支払金額の25%を超えることを禁止する。この規則提案が採択されれば、2024年までに施行されないと予想される。
私たちはアメリカでもほとんどの州で現行の“通貨振込”や“小切手販売”法律の規制を受けている。さらに、多くの州の法律は、私たちが無受取と放棄された財産法を遵守することを要求しており、この法律によると、私たちは各州に旅行小切手またはプリペイドカードの額面を支払わなければならない。これらの小切手またはプリペイドカードは一定期間後に償還されていないか、または償還されていない。具体的には製品の種類に依存する。しかも、私たちはアメリカと他の私たちが保険サービスを提供する国の保険法の規制を受けている。
米国以外の国では、規制機関は、私たちのヘアピン業務に影響を与えるいくつかの重要な分野、特に消費者保護(例えば、欧州連合(EU)、イギリス、カナダ)と責任ある融資(例えば、オーストラリア、メキシコ、ニュージーランド、シンガポール)に引き続き集中しており、現地の規制の遵守を確保するだけでなく、顧客や結果にますます重視し、注目している。監督管理機関のコンプライアンス、リスクと制御枠組みに対する期待は引き続き向上し、監督管理機関は会社が問題の発見と解決に関連するシステムと制御を非常に重視している。
“支払条例”
私たちが業務を展開している異なる国では、立法者と監督機関は、法執行行動、立法と法規を通じて、カード発行機関、商家の購入者、支払いネットワークのいくつかのやり方や定価を変更することを含むクレジットカードネットワークの運営に集中しており、場合によっては、支払いシステムのための広範かつ持続的な監督管理制度を確立する。
EU、オーストラリア、カナダ、その他の管轄区域は交換費(すなわち銀行カード業者がVisaやマスターカードなどの支払いネットワークでカード発行者に支払う費用)と、顧客カードが受け取るルール、契約条項、やり方を管理することに集中してきた。価格設定ややり方に関連する規制および他の政府行動は、すべてのネットワークに直接または間接的に影響を与え、消費者や業者に悪影響を及ぼす可能性がある。このうち、銀行カード料金の規制は、競争相手の定価と交換費の上限に関する低下による業者割引率への下振れ圧力を含む、私たちが稼いだ割引収入にマイナスの影響を与え続ける可能性がある。場合によっては、規制は、例えば、EUおよびオーストラリアの法規のために、これらの管轄区域におけるネットワーク事業から撤退したような、ネットワークおよび共同ブランド配置または事業体のカード受け入れ条項のような、私たちの業務のいくつかの態様にも延長される。私たちがEUの共同ブランドパートナーや代理店と協力する場合、交換費の上限とEU支払い立法の他の条項がいつ、あるいはどのように適用されるかには不確実性がある。規制機関と共同ブランド配置参加者の異なる解釈を考慮すると、私たちは規制行動と処罰を受け、EUでの既存の連合ブランドと代理関係を維持できない可能性がある。参照してください“私たちの業務は政府の全面的な監督と監督を受けて、これは私たちの経営業績と財務状況に重大な悪影響を及ぼすかもしれません“リスク要因”の下で
他の国、例えばEUとオーストラリアのいくつかの会員国では、業者がクレジットカード購入に追加料金を徴収することを法律で許可している。また、米国の複数の州で追加料金を禁止する法律が覆されており、一部の州では業者の追加料金を許可する法律が可決または検討されている。2022年10月6日からVisaとマスターカードとの訴訟和解により、カナダ(ケベックを除く)の業者は現在、クレジットカードショッピングから最高2.4%の追加料金を徴収することを許可されている。追加料金は不利な顧客体験であり、特にクレジットカード使用または一般クレジットカード使用、私たちのカード会員、または私たちの業務にのみまたは比例して影響を与える場合には、実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、いくつかの法域規制によって許可された他の転換または差引受慣行もまた、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“業者の料金や方向転換はわれわれの業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“リスク要因”の下で
一部の国では、政府は、国際クレジットカードネットワークが現地で許可を得なければならないこと、および/またはその業務の様々な側面を現地化しなければならないことを要求する規制制度を確立している。例えば、インド準備銀行は、インドの支払いシステム事業者にいくつかの支払いデータをローカルに保存することを要求する命令を発表した。2007年の“支払い·決済システム法案”によると、インド準備銀行は広範な権力を持ち、クレジットカードネットワークのメンバー資格や運営を規制することができる。2021年、米国運通銀行(American Express Banking Corp.)がインドであるカード発行活動に制限を加え、この規定を遵守するために技術、インフラ、資源に大量の投資を行った後、これらの制限は2022年8月に廃止された。これらと他の同様の法律、法規、および政策の制定と実行は、私たちのグローバルネットワークの能力を効果的に競争し、維持し、拡大することに悪影響を及ぼす可能性がある。
プライバシー、データ保護、データ管理、情報およびネットワークセキュリティ
世界的に、プライバシー、データ保護、データガバナンス、および情報とネットワークセキュリティ分野の規制と立法活動は引き続き増加している。我々は、適用されるプライバシー、データ保護、データ管理、および情報とネットワークセキュリティの法律と要求を遵守し、変化する顧客と業界の期待を満たし、業務の革新と成長を支援し、推進するために、政策とガバナンスの枠組みを制定し、維持し続ける。
私たちの規制機関は、私たちのプライバシー、データ保護、データ管理、およびネットワークセキュリティに関する政策およびやり方を確保することをますます重視しており、必要に応じて、私たちが彼らの情報をどのように使用し、共有するかに関する選択を提供し、彼らの個人情報および口座アクセスを適切に保護するのに十分なデータ収集、使用、共有、および/またはセキュリティ慣行を顧客に知らせるのに十分である。監督管理機関はまた、データ管理、弾力性と業務連続性及び第三者リスク管理政策と実践に重点を置いている。
米国では、私たちのいくつかの業務は“グラム-リッチ-ブレリー法案”(GLBA)とその実施条例およびガイドラインのプライバシー、開示、および保護条項によって制約されている。他の事項に加えて、GLBAは、非関連第三者と消費者の非公開個人情報を共有する能力にいくつかの制限を加え、当社の業務規模および複雑さ、私たちの活動の性質および範囲、および当社が扱う顧客情報の敏感性に適した保障措置を含む書面による包括的な情報セキュリティ計画を開発、実施、維持することを要求しています。また、2020年に“カリフォルニアプライバシー権法案”が改正された2018年の“カリフォルニア消費者プライバシー法”に基づき、プライバシー権をGLBAがカバーしていないカリフォルニア住民に拡大する。複数の規制機関、米国各州、および地域は、同様の要件を考慮しているか、または連邦要件よりも厳しいおよび/または広い可能性があるプライバシーおよび/または情報およびネットワークセキュリティに関連する法律、ルール、および法規を通過している。
私たちが業務を展開している他の国/地域(EU、オーストラリア、カナダ、中国、日本、香港、インド、インドネシア、メキシコ、シンガポール、タイ、イギリスを含む)では、私たちもいくつかのプライバシー、データ保護、データ管理、および情報およびネットワークセキュリティ法律の制約を受けており、その中には米国の法律よりも厳しく、および/または広い法律があり、互いに衝突する可能性がある。いくつかの国とEUは、他の管轄区域への個人データの移転を深刻にするために、要求を制定することを検討している。他の国は国内データ処理および/または国内データストアを必要とする可能性がある。これらの法律を遵守することは、より高い技術、行政、その他のコストをもたらし、閉ループシステムデータを最適化する能力を制限し、現地の技術サービスを使用する必要があるかもしれない。その中のいくつかの法律はまた、外国政府や他の第三者に、私たちのデータや知的財産権により広くアクセスする機会を提供することを要求している。我々が運営する米国以外の管轄地域では，このような通知や規制活動を奨励するデータ漏洩·運営中断通知法や規制活動，弾力性，業務連続性，第三者リスク管理をめぐる法律も一般的になってきている。
欧州では、EU一般データ保護条例(GDPR)は、EUの個人データを処理する会社に法律やコンプライアンス義務を課しており、会社の地理的位置にかかわらず、規定違反で巨額の罰金(世界の年収総額の4%まで)が科される可能性がある。GDPRは、他の事項に加えて、場合によっては影響を受けた個人や監督当局にデータ漏洩状況を迅速に通知することを要求することも含まれている。イギリスのGDPRはGDPRのコンプライアンス要求と微細構造を反映している。2022年10月、米国司法省が発表した法規とともに、EUの個人データを米国に越境移転するための新たなデータプライバシーの枠組みを実施する行政命令に署名した。
資金洗浄、テロ支援、経済制裁、反腐敗コンプライアンス
反マネーロンダリング(AML)、資金援助テロ(CFT)、制裁と反腐敗法律法規の遵守において、著者らは厳格な監督と監督を受け、法執行環境は日々厳しくなっている。反マネーロンダリング/反マネーロンダリング、制裁および反腐敗コンプライアンスのための適切な方案、政策、手続きを維持して実施できなければ、重大な財務、法律、名声の結果が生じる可能性がある。
反マネーロンダリングとテロ支援との戦い
私たちは世界的に多くのAML/CFT法律と法規の制約を受けている
米国では、AML/CFTの大部分は、2001年の“米国愛国者法案”(The Patriot Act)によって改正された米国財務省から発行された“通貨·外国取引報告法”と付随する法規(総称して“銀行秘密法”と呼ばれる)を要求している。2020年に反マネーロンダリング法(AMLA)が2021年1月に公布され、銀行秘密法が改正され、アメリカの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング法を全面的に改革し、現代化することを目的としている。反マネーロンダリング法の多くの法定条項には、追加的な規則制定、報告、その他の措置が必要となり、これらの措置の影響はまだ明らかにされていない
欧州では、反マネーロンダリング/反マネーロンダリング要求は、各国がEUの5番目と6番目の反マネーロンダリング指令(および以前のEU反マネーロンダリング指令)を現地の法律と法規に転換した結果であることが大きい。アルゼンチン、オーストラリア、カナダ、インド、メキシコ、ニュージーランド、ロシアのような多くの他の国も、米国運通に適用される新しいまたは強化されたAML/CFT立法および法規を制定または提出している。
他の事項に加えて、これらの法律および法規は、場合によっては報告を拡大し、特に疑わしい取引分野において、情報収集および記録要件を強化することを含む、いくつかの基準に適合した反マネーロンダリング/反マネーロンダリング案を確立することを要求する。私たちの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング計画は、EUのいくつかの加盟国を含むいくつかの国の審査強化のテーマになっている。反マネーロンダリング/反マネーロンダリング法を遵守する上での任意のミス、失敗または遅延、または私たちの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング計画で発見された欠陥、または私たちの業務とマネーロンダリング、テロリスト融資、税務詐欺または他の不正活動との関連は、重大な規制、刑事および民事訴訟および訴訟を引き起こす可能性があり、これは、重大な罰金および資産没収、免許取り消し、または商業活動の制限、または他の法執行行動につながる可能性がある。
経済制裁
各国政府や国連、EUなどの国際機関は、その利益に危害を与えたり、国際行為準則に違反したりする個人、実体、船、政府、国に対して経済制裁を実施している。制裁は、紛争の解決、テロ対策、麻薬禁止、民主主義と人権の促進、その他の国と国際的利益を含む一連の外交政策目標を推進するために使用される。このような要求を守らないことは、刑事罰を含めて、私たちを深刻な法的名声と結果に直面させるかもしれない。
米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与える。米国は、米国人が許可証や他の許可なしにテロリストや麻薬商人などと“特定国民”と確認された個人や実体と接触することを禁止している。これらの禁止は、米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)によって管理されている。OFAC法規は、米国人がターゲット個人、実体、船、政府または国と金融取引を行うこと、またはターゲット個人、実体、船、政府または国との金融取引を禁止し、個人、実体、船、政府または国が利益を有する資産を阻止することを要求し、そのような個人、実体、船、政府または国への米国によって管轄されている財産(米国人によって所有または制御されている財産を含む)への移転を禁止することを要求する。外国資産規制所の許可なしに、凍結された資産(例えば、財産または銀行預金)を、いかなる方法でも支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。
私たちは適用される制裁制度の要求を満たすための世界的な制裁遵守計画を維持している。
反腐敗して廉を提唱する
我々は米国の“反海外腐敗法”(The FCPA)、イギリスの反賄賂法、その他の不当な金の支払いまたは提供を禁止する法律を含む複雑な反腐敗法律と法規の制約を受けている。“反海外腐敗法”は、腐敗地が外国の政府官僚、政党又は政党関係者に任意の価値のあるものを提供又は提供することを目的としており、業務又は不正の利点を獲得又は保留することを目的としており、いずれも不法である。“海外腐敗防止法”はまた、ある会計と内部統制基準を厳格に遵守することを要求している。英国の“反収賄法”では、商業賄賂や賄賂の収受を禁止し、外国政府関係者への不当な金の支払いを禁止しているほか、関連者の賄賂を阻止できなかった行為を会社犯罪としている。もし私たちまたは私たちの同僚、請負業者または代理人が“海外腐敗防止法”、イギリスの“反賄賂法”および他の同様の法律を遵守できなかった場合、私たちおよび/または個々の同僚は調査、起訴に直面し、厳しい刑事罰および民事罰に直面する可能性がある。
報酬実践
私たちの給与慣行はFRBとOCCによって監視されている。連邦銀行監督機関の健全な奨励的報酬実践に関する指導意見は奨励的報酬手配のために3つの重要な原則を提出し、奨励的報酬計画が無謀な冒険行為を奨励しないことを確保し、銀行組織の安全と穏健と一致することを目的とした。この3つの原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)従業員がその組織を不謹慎なリスクの下に置くことを奨励しない適切なリスクと財務結果のインセンティブを提供すべきであること、(2)効果的な内部統制およびリスク管理と互換性があること、(3)組織取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレート·ガバナンスの支援を得ることを規定している。銀行規制機関が私たちの報酬実践を検討する際に発見された報酬実践のどのような欠陥も私たちの規制格付けに組み込まれる可能性があり、これは私たちが他の行動を買収したり実行したりする能力に影響を与える可能性がある。私たちの奨励的な報酬配置や関連するリスク管理制御または管理プロセスが、私たちの安全と健全にリスクを構成すると判断され、私たちが迅速かつ効果的な措置を取って欠陥を是正しなければ、私たちに法執行行動を取ることができるかもしれない。
テレス·フランク法案は、FRBと米国証券取引委員会(SEC)を含む米国の金融監督管理機関が、総資産が少なくとも10億ドルの特定の規制された実体に対してインセンティブに基づく支払い手配規則を採用することを要求する。2016年、連邦銀行監督機関、米国証券取引委員会、連邦住宅金融局、国家信用社管理局は奨励的な報酬慣行に関する改訂規則を提出したが、これらの規則はまだ最終的に決定されていない。もしこれらまたは他の規制が提案と同様の形で採択された場合、それらは私たちが同僚の報酬を手配する方法に制限を加えることになり、これは私たちが重要な同僚を募集し、維持し、激励する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
2022年10月、米国証券取引委員会は、各国の証券取引所に政策の発表を要求し、再報前に発表された財務諸表の場合、現または前任幹部に支払う超過インセンティブ報酬の回収を要求し、上場発行者に財務諸表の再報告による回収分析の開示を要求する新しい規則を採択した。
情報を付加する
私たちはhttp：//ir.americanexts.comという投資家関係のサイトを持っています。私たちは、アメリカ証券取引委員会に電子的に報告書を提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早く本サイト上で、または当サイトを通じて、私たちの年間、四半期、現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正を無料で提供します。
また、私たちはしばしば私たちの投資家関係サイトで財務や他の情報を発表しますが、その中のいくつかは投資家にとって重要かもしれません。私たちの企業の持続可能な開発イニシアティブに関する情報は、私たちの環境、社会、ガバナンス報告を含み、私たちのサイトの企業持続可能な発展部分で得ることができます。サイトはhttp：//about.americanexts.com/Corporation-sustanceです。
本報告書で言及されている当サイトの内容は、参照によって、本報告書または米国証券取引委員会に提出された他の任意の報告書に組み込まれていない。我々は，このようなサイトアドレスのみを非アクティブなテキストとして参照し，アクティブなリンクとするつもりはない.
A-1ページから銀行ホールディングスが要求するいくつかの統計情報開示を見つけることができ、これらの内容は参照によって本明細書に組み込まれる。
我々の全体業務は顕著な季節的変動を経験していないが、第4四半期のネットワーク業務量は往々にして他の四半期をやや上回っている。そのため、クレジットカード会員ローンと売掛金の同四半期の未返済額はやや高いことが多い。小売関連の請求書業務レベルが高いため、第4四半期の平均割引率もやや低下することが多い。
第1 A項。リスク要因
本節では、我々と我々の業務に影響を与える可能性のあるリスクを重点的に紹介し、“戦略、業務と競争リスク”、“法律、規制、コンプライアンスリスク”と“信用、流動性、市場リスク”に大別する。“MD&A”の下の“リスク管理”部分を含む、以下のリスクと、本10-Kフォーム年次報告に記載されているすべての他の情報をよく考慮しなければなりません。この部分は、私たちが業務を展開する際に負うリスクを識別、監視、管理する方法を説明し、市場リスクに関するいくつかの定量的かつ定性的な開示を提供します。私たちが直面している危険と不確実性は以下に述べるものに限定されない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
戦略的リスク、ビジネスリスク、競争リスク
ビジネスと経済状況は私たちの経営業績の主な駆動力であり、ビジネスや経済環境における困難な状況は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者、小規模企業、中型企業、大型企業に幅広い製品やサービスを提供しているため、消費者や企業活動のレベルや支払いや融資製品への需要に非常に依存しています。経済成長の緩慢さ、経済収縮、またはより広範な消費者と商業傾向の転換は、クレジットカードの消費、クレジットカード会員の借金、借金を支払う能力と意欲、および有料製品やサービスの需要を含む顧客行動に重大な影響を与える。
消費者支出と自信、家庭収入と住宅価格、失業率、企業投資と在庫レベル、破産、地政学的不安定(ウクライナの持続的な軍事衝突を含む)、公共政策決定、政府支出、国際貿易関係、金利、税収、インフレとデフレ(政府関連対応措置の影響を含む)、エネルギーコスト、資本と信用の可用性及び新冠肺炎疫病の持続的な影響などの要素は、すべて経済環境に影響を与え、最終的に私たちの収益能力に影響を与える。最近、インフレ水準は著しく上昇している。持続的な高インフレは私たちのいくつかの支出を増加させ、消費者の購買力、自信、支出を侵食するかもしれない。不況や衰退は、より高い失業率とより低い家庭収入、消費者支出、企業収益、および商業投資をもたらす可能性があり、これは私たちのカード上の支出と私たちの製品の需要に負の影響を与え、延滞と販売率を増加させる可能性がある
例えば、2022年の間、旅行と娯楽(T&E)支出は私たちの世界の請求業務の約25%を占め、商業と個人の自由支配可能な支出レベルに非常に敏感であり、全体的な経済低迷期間には低下することが多い。同様に、小企業や企業顧客の支出は2022年の間に世界の請求業務の約45%を占めており、これは経済環境と持続的な業務投資と新業務が形成する良好な環境にある程度依存している。倒産、失業率、顧客行動の変化やその他の原因による違約率や販売率の上昇は、我々の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性もある。負の環境が私たちまたは一般的な経済環境に与える影響は突然深刻である可能性があり、非常に異なる方法で運営されている顧客のタイプと地理的位置に影響を与える可能性がある。
私たちの業務は地政学的条件、天気、自然災害、そして他の悲劇的な事件の影響を受けている。
地政学的条件、テロ、自然災害、悪天候、広範囲の突発的衛生事件または流行病、情報またはネットワークセキュリティ事件(ネットワーク攻撃のシステムまたは技術への侵入、降格または利用不可能を含む)、運営事件、および他の悲劇的な事件は、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。地政学的安定を覆すための行動、財政および通貨政策(米国連邦債務上限に関連する事態の発展を含む)、貿易戦争と関税、労働力不足、長期的または反復的な政府停止、地域または国内敵対行動、経済制裁、およびより広範な衝突の将来性または発生を含む政治的および社会的条件は、私たちの業務、運営およびパートナー、消費者および企業支出(旅行モデルおよび商業投資を含む)、および信用需要に負の影響を与える可能性もある。私たちの収入の一部は旅行関連の支出から来ているため、私たちの業務は旅行と旅行に関する安全懸念、旅行と流動性制限、そして健康に関連するリスクに非常に敏感です。また、航空旅行と他の形式の旅行中断は、私たちが提供した旅行保護製品による請求を招く可能性があります。
新冠肺炎の大流行はすでに全世界の社会、経済、金融市場及び消費者と企業支出に広範、迅速な変化と予測不可能な影響を与える。この大流行とそれに伴う抑制策は，我々のネットワーク容量の大部分に悪影響を与えている.各種の要素、新しい変種の出現、労働力市場への影響、サプライチェーンの中断とインフレを含むため、全世界のマクロ経済の見通しは依然として不確定であり、大流行が後退しても、大流行の影響は継続する可能性がある。私たちの業務と経営結果はどの程度大流行の影響を受け続ける可能性があり、これは多くの持続的な発展要素と未来の発展に依存し、ウイルスと新変種の持続的な伝播と深刻さを含む；さらなる抑制措置の実施の可能性に関する押しつけや懸念；治療とワクチンの獲得性、配布、使用と有効性；経済、インフレ、消費者自信、および消費者と企業支出への影響の程度と持続時間；忍耐と政府支持計画の終了に伴い、消費者と企業への影響；運営変化と人員配置問題による企業への持続的な圧力；そして正常な経営状況と顧客行動を回復し続ける程度。
ロシアのウクライナ侵攻後、私たちはロシアとベラルーシでのすべての業務運営の一時停止を発表し、この衝突はエネルギー価格の上昇、ロシアの金融·経済制裁および輸出規制の実施を制限することを含む経済不確実性と市場混乱を招いた。この紛争のより広範な結果はまだ不確定であるが、さらなる制裁、地域不安定および地政学的変化、サイバー攻撃の普遍性と複雑性の増加、顧客やロシア政府が米国などの会社に報復行動をとる可能性があり、制裁遵守に関する規制審査の強化、インフレの激化、大口商品やエネルギー価格のさらなる上昇または変動、グローバル旅行の減少、グローバルサプライチェーンのさらなる中断、ある自然資源の獲得性、およびマクロ経済状況への他の悪影響が含まれる可能性がある
ハリケーンと他の自然災害は影響を受けた地域の支出と信用表現に影響を及ぼす。将来の他の災害または悲劇的な事件、およびそのような事件がいくつかの業界または全体の経済に与える影響は、私たちの技術およびシステムを含む当社の業務、運営結果、およびインフラに悪影響を及ぼす可能性があります。気候変化は天気に関連する事件の頻度と深刻さを含むいくつかの脅威を悪化させるかもしれない。カリフォルニア州、ニューヨーク州、フロリダ州、テキサス州、ジョージア州、ニュージャージー州のクレジットカード会員は、米国消費者および小規模企業請求企業およびクレジットカード会員ローンの大部分を占めており、私たちの運営結果は、これらの州の1つ以上の州が比例しないか、または具体的に影響を与えない事件または条件の影響を受ける可能性がある。
支払い業界の世界的な激しい競争により、私たちの経営業績は深刻な影響を受ける可能性があります。
支払い業界の競争は激しく、私たちはクレジットカードネットワーク、発行業者、買収業者、紙の取引(例えば現金と小切手)、銀行振込モデル(例えば、電信為替とACH)、および絶えず発展し成長する代替支払いおよび融資プロバイダと競争を展開している。競争相手から抜け出すことができず、私たちの顧客のために納得できる価値主張を開発し、および/またはモバイル決済やオンライン決済、新興技術などの分野で効果的な成長を実現できなければ、効果的な競争ができないかもしれません。
購入量から見ると、Visaとマスターカードは私たちのほとんどの国での規模より大きいと思います。したがって、Visaおよびマスターカードネットワーク上のカード発行業者および購入者は、これらのネットワークの主導的な地位、規模、資源、マーケティング、および定価から利益を得ることができるかもしれない。もし私たちが引き続き商家の受け入れ度(Visaとマスターカードネットワーク上のカードを受け入れる商家を含む)やカバー範囲に対する見方を向上させることができない場合、あるいは私たちのカード会員が私たちのカードを受け入れられない場合、私たちの業務もマイナスの影響を受ける可能性があります。
私たちの競争相手の中には、私たちよりも多くの財務や他の資源を開発したり、私たちよりも豊富な価値主張や幅広い計画やサービスを提供したり、より多くの顧客を獲得して維持したり、より大きな支出と借金シェアを獲得したり、より魅力的な共同ブランドカードや他のパートナー計画を開発したり、私たちよりも高い業者受入度を維持したりする可能性があります。政府の行動や措置は、競争者により多くの競争優位を得る機会を提供し、場合によっては政府実体を含む新たな競争者を創出することも可能である。私たちは競争相手のようにこれらの脅威に効果的に対応できないかもしれないし、消費者支出や貸借習慣の変化に効果的に対応したり適応したりすることができないかもしれない。私たちの価値主張の発展に伴い、ますます激しくなる競争への対応を含め、カード会員奨励やカード会員サービス費用などのコストが増加し続ける可能性があります。
私たちのクレジットカード支出は、消費者が他のネットワークを使用して発行したクレジットカードやデビットカードの増加の影響を受け、代替支払いメカニズム、システム、製品を採用する可能性がある。異なる業者やクレジットカードを利用した奨励や技術的解決策の便利さのために、顧客支出の断片化が増加し続ける可能性がある。私たちのクレジットカードの循環信用残高はまた、販売時点融資者とすぐに購入して、後で製品を支払うなど、他の融資提供者の影響を受ける可能性があります。もし他の支払いと融資メカニズム、システム、製品が引き続き拡張に成功すれば、私たちがクレジットカード会員消費から稼いだ割引収入と、クレジットカード会員から借金して稼いだ純利息収入はマイナス影響を受ける可能性があります。さらに、販売時点で、またはデジタル財布、ビジネス関連体験、モバイルアプリケーション、または他の技術によって消費者および事業体の支払い方法を選択することを制御する会社は、私たちの製品を使用する体験を受け入れない、禁止、または低減することを選択することができ、または私たちの顧客および取引データへのアクセスを制限することができる。このような会社はまた、このようなデジタル財布、体験またはアプリケーションに参加するために、またはインセンティブまたは定価譲歩を交渉して、私たちの取引収益性に影響を与えるために、費用を支払うことを要求するかもしれません。
従来のおよび非伝統的な競争相手が他の新しいデータソースおよび技術を使用して類似の見解を得るために、また、既存の金融サービスプロバイダの非仲介化をもたらし、顧客を私たちの製品およびサービスから離れるように誘導するか、またはパートナーに対する私たちの魅力を低下させる可能性があるので、我々の閉ループデータおよび私たちの製品およびサービスの需要に対する競争価値も低下する可能性がある。
私たちが新しいビジネス分野や新しい地理的地域に拡張したり、さらに発展したりする限り、例えば大陸の中国は、より多くの経験と、関連する顧客、監督機関、業界参加者とより多くの関係を構築する競争相手に直面し、これは私たちの競争能力に悪影響を及ぼす可能性がある。現地の競争相手に有利な法律やビジネス慣行は、クレジットカード取引が国内ネットワークを介して行われなければならないこと、または特定の業務の外資所有権を禁止または制限することが要求され、国際地域での増加を制限する可能性がある。私たちが新しい業務分野に拡張すれば、私たちは追加のコンプライアンスと規制リスクに直面する可能性があり、競争相手よりも多くの費用、時間、資源を投入して、規制要件、特に規制されていない金融機関を遵守する必要があるかもしれない。
私たちの多くの競争相手は異なる、場合によってはそれほど厳しくない立法と規制制度の制約を受けており、いくつかはより低いコスト構造とより柔軟なビジネスモデルと制度を持っている可能性がある。すべての競争相手に適用されないより多くの制限的な法律法規は、私たちが特定の取引に従事することを禁止すること、私たちのビジネス慣行を規制すること、または私たちのコスト構造に悪影響を及ぼすことを含む、私たちを不利な立場に置くかもしれない。
私たちはパートナー関係の激しい競争に直面しており、これはこれらの手配の損失や再交渉を招く可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
通常の業務プロセスでは、異なる業界のビジネスパートナーと異なるタイプの契約スケジュールを締結しました。例えば、私たちは達美航空、マリオット、ヒルトンとイギリス航空会社及び世界の多くの他の会社と協力して、消費者と小企業に連合ブランドカードを提供し、私たちの会員奨励計画を通じて多くの業界の企業と協力して、達美航空と航空業界の他の会社を含めて、クレジットカード会員参加者に福祉を提供します。我々のビジネスパートナーシップ(デルタ航空とのパートナーシップを含む)に関するより多くの情報は、“ビジネス”の下の“パートナーシップおよび関係”を参照されたい。
重要なビジネスパートナーとの関係競争は非常に激しく、これらのパートナーシップを発展または維持できる保証はなく、利益を維持したり、顧客から重視されたりする保証もない。これらのパートナー関係は、通常、高消費の忠誠な顧客を引き付けるため、魅力的な共同ブランドカードパートナー関係を確立し、維持することは、カード発行機関とネットワークの中で特に競争力がある。2022年12月31日までの1年間に、私たちのすべての連合ブランドの組み合わせは合計で私たちの世界のネットワーク販売量の約18%を占めています。2022年12月31日現在、私たちの共同ブランドポートフォリオに関連するクレジットカード会員ローンは、世界のクレジットカード会員ローンの約36%を占めています。
Cobrandスケジュールの期限は固定期限であり、一般に5~10年であり、各当事者が延長または更新を選択しない限り、または違約またはその他の理由で事前に終了しない限り、その条項に従って終了する。たとえ私たちがこのような関係に多くの資源を投入しても、私たちはパートナー関係を失うリスクに直面している。私たちはまた特定の連合ブランド関係を更新しないことを選択することができる。いずれの場合も、1つまたは複数の連携ブランド協力関係の終了により、ネットワークトラフィック量が低下する可能性があり、クレジットカードメンバのストリーム率が著しく増加する可能性がある。また、私たちのいくつかの共同ブランド協定は、満期または終了時に、連携ブランドパートナーがその計画に関連した融資を購入または指定することができ、クレジットカード口座の損失やクレジットカード会員ローンの残高を大幅に低下させる可能性があると規定している。
私たちはしばしば、契約期間が終わる前に共同ブランド手配を延長または更新し、既存の関係が私たちにあまり有利ではない条項で再交渉するか、またはこのような関係の競争が激化し続けるため、私たちが受け入れられる条項について再交渉できない可能性があるリスクに直面している。私たちは、クレジットカード会員の支出金額とそのような支出によって稼いだ相応の報酬に基づいて、いくつかの手配の下で、獲得と保留された口座数に基づいて、私たちの共同ブランドパートナーにお金を支払うことができるかもしれない。私たちが共同ブランドパートナーに支払う金額は増加しており、特にアメリカでは、クレジットカード発行業者とネットワークとの間で連携ブランドパートナーの激しい競争が激化していることに伴い、私たちが支払う金額は増加し続ける可能性があります。
ビジネスパートナーとの排他的な取り決めを失い、パートナー関係を完全に失う(契約期間終了時の継続しないためであっても、例えば、米国コストコとの関係が2016年に終了したか、合併、法律、規制行動、またはその他の理由により、例えば、米国航空会社が2014年に当社のCenturion空港クラブ参入計画を脱退した場合であっても®プラチナカードと®メンバー)または既存のパートナー関係を再交渉するか、その条項は私たちにとって明らかに悪く、私たちの業務および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください“私たちの業務は政府の全面的な監督と監督を受けており、これは私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があるEUでの私たちの連合ブランドとエージェント関係の不確実性に関する情報を得る。また、私たちの主要なビジネスパートナーを失ったことに関するいかなる宣伝も、私たちの名声を損なう可能性があり、クレジットカード会員や業者を誘致し、維持することをより困難にし、既存および潜在的なビジネスパートナーとの交渉地位を弱める可能性がある。
私たちのビジネスパートナーとの手配は私たちの業務の大きな部分を占めています。私たちは、名声の問題、業務の減速、破産、清算、再編、統合、および私たちのパートナーに支払う可能性のある義務を含む、私たちのビジネスパートナーに関連するリスクに直面しています。
私たちの成功は多くの点で私たちのパートナーの成功にかかっている。顧客から共同ブランド手配まで、私たちの奨励計画に参加してから、私たちの企業顧客のためにB 2 Bサプライヤーの支払いを促進するまで、私たちはわが社の多くの方面の業務パートナーに依存して、私たちと業務パートナーの手配は私たちの業務の大きな部分を占めています。私たちのいくつかのパートナーは、OptBlueパートナーのような私たちの顧客関係のいくつかの側面を管理している。もし私たちのどのパートナーも私たちの製品を効果的に普及して支援することができなければ、彼らの業務の減速、運営中断、名声の問題や消費者の信頼喪失、あるいは他の方法で私たちまたは彼らの他の利害関係者の期待を満たすことができない場合、私たちの業務は実質的な負の影響を受ける可能性がある。私たちが直面しているリスクは、既存の関係が私たちにあまり有利ではない条項で再交渉するかもしれない、あるいは私たちが受け入れられる条項を再交渉できないかもしれないということだ。さらに、私たちは、例えば、特定のビジネスパートナーに支払いを支払うか、支払いを加速する義務があるかもしれません
共同ブランドパートナーは、いくつかのトリガイベントが発生した場合、例えばいくつかの業績と収入レベルにギャップが生じる。もし私たちがこのようなトリガーイベントを効率的に管理できなければ、私たちは意外にもこれらのパートナーに支払わなければならないかもしれないが、これは私たちの財務状況と運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。いくつかの共同ブランドパートナー協定に関連する財務的約束に関するより多くの情報は、当社の“連結財務諸表”付記12を参照されたい。
同様に、私たちは、特定のカード製品およびサービス(および全体的なトラフィック)および私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある、私たちのネットワークトラフィック、破産、財務的ジレンマ、再構成、統合、運営中断、ネットワークセキュリティイベント、および他の同様のイベントのリスクに直面しています。私たちは以前と未来に私たちのいくつかの共同ブランドパートナーから予約忠誠度ポイントを得るかもしれません。もしこれらのパートナーが運営を停止したり、このようなポイントが私たちの顧客にあまり望ましくなくなったら、これらのポイントの価値が低下する可能性があります。私たちがクレジットカード会員に営業を停止したか、または私たちのクレジットカードを受け入れた業者から購入した製品やサービスを返済する義務がある場合、私たちも実質的な影響を受ける可能性があります。例えば、私たちは航空業界で信用リスクに直面しています。クレジットカード会員を買い物が届かない影響から保護しているので、例えば航空会社に送金して、クレジットカード会員にまだ使用していないまたは“飛行”していない航空券を購入することを要求しました。もし航空会社から金額を受け取ることができなければ、クレジットカード会員に貸した金額の損失を負担するかもしれません。2022年12月31日現在、業者の購入に返還されていないか、または返却される可能性のある最大請求書の業務量の最適推定は311億ドルである。この金額は，世界のすべてのこのような事業者が運営を停止したと仮定しているため，このような購入商品を交付したり，このような返金を受けることはできず，すべての請求書業務はクレジットカード会員の全額請求を招く.この最高額は私たちの過去の実際の損失の開放を示しているわけではなく、これまでこれらの開放に関する大きな損失を経験したことはない, 現在の世界経済、金融、地政学的条件を考慮すると、私たちの歴史的経験は現在の環境では代表的ではないかもしれない。このリスクに関するより多くの情報は、“連結財務諸表”付記12を参照されたい。
航空業界に関する一般的なリスクに関するその他の情報は、“MD&A”下の“リスク管理−機関信用リスク−航空·観光業へのリスク開放”を参照されたい
私たちは持続的な激しい競争圧力に直面しており、これは私たちがクレジットカード支払いを受ける価格に実質的な影響を与える可能性があり、業者関係を失うリスクがあり、これは私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちは主に割引収入以外の収入源に依存したり、コストが低いという競争相手からの圧力に直面しています。これは彼らのカードが定価を受け入れることをより魅力的にします。事業者、ビジネスパートナー、サードパーティ購入者、重合者も、私たちのカードを受け入れ、共同ブランドパートナーになり、私たちを代表してカード会員または契約業者にメリットを提供する条件として、奨励、定価割引、その他の有利な契約条項を協議することができます。事業者がより大きくなるにつれて、私たちは彼らに提供するインセンティブおよび/または割引の金額を増加させなければならないかもしれない。私たちはまた、事業者関係を失うリスクに直面しており、これは、私たちのネットワーク規模、既存のカード会員を維持し、新しいカード会員を誘致する能力、そして私たちの業務と運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの平均業者割引率はある国際国家/地域が競争相手の定価に影響を与える法規変化の影響を受け、将来的に定価法規の影響を受ける可能性がある。私たちが業者受け入れ度を増加させるにつれて、私たちの平均業者割引率も低下した。業者の受け入れ度を大幅に拡大したり、新業者の数で消費率の侵食を相殺したりすることには成功しないかもしれない。また，規制環境や代替支払い分野の非伝統的な参加者の差別化された支払いモデルや技術は，我々の従来の支払いモデルに挑戦し，我々の平均業者割引率に悪影響を与える可能性がある.一部の業者は、大型科学技術会社と他の大型業者を含み、引き続き伝統と新技術プラットフォームを使用して、自社ブランドのモバイル財布のような自分の支払いと融資解決案に投資している。事業体が消費者の広範な採用と使用を推進することができれば、我々の平均事業体割引率およびネットワークおよび融資額に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの持続的な優先順位は私たちの業者のためにより大きな差別化価値を作ることであり、成功しなければ、私たちの割引収入と財務業績にマイナスの影響を与えるかもしれない。上記やその他の理由により、私たちは商家割引率の維持や商家割引率の低下の影響を相殺することに成功できない可能性があり、これは私たちの収入と収益力に重大な悪影響を与える可能性があり、それによって、私たちが革新に投資し、商家、商業パートナー、クレジットカード会員に付加価値サービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。
業者の課金や転向は我々の業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
いくつかの国、例えばオーストラリアおよびいくつかのEU加盟国、および米国のいくつかの州では、法律は、商家が特定のクレジットカードショッピングから追加料金を徴収することを明確に許可しており、訴訟和解の結果として、カナダのある司法管轄区域の商家も、クレジットカード購入に対して追加料金を徴収することを許可している。追加料金が許可されている管轄区では、一部の商家カテゴリのアメリカンエキスプレスカードが追加料金を徴収しているのが見られ、場合によっては、追加料金がVisaやマスターカードの追加料金よりも高いか、Visaとマスターカードは追加料金を全く徴収していない(差額追加料金と呼ばれるやり方)、競合ネットワーク上で発行された多くのカードが業者への受け入れコストが同等以上であってもよい。
私たちはまた私たちのカードを受け入れる業者に出会うだろうが、彼らの顧客には、彼らが別の支払い方法を受け入れることを望んでいるか、あるいは他の方法で私たちのカードや私たちのいくつかのカードを使用することを阻止しようとしているが、アメリカンエキスプレスネットワーク上のデビットカードが存在するにつれて、このような状況はもっと一般的になるかもしれない。私たちのクレジットカード会員はいつでもどこでもクレジットカードを使用する能力を重視しているので、クレジットカード会員の期待を満たし、現地の法律の要求に基づいて、業者契約の条項を通じて差別を禁止し、非差別と栄誉を含むすべてのカード条項を採用して、アメリカ運通ブランドを保護します。私たちはますます業者調達業者、アグリゲータ、加工業者に依存して、私たちの業者関係のいくつかの側面を管理しています。私たちがこのような第三者と協力する時、私たちは私たちのカードの受け入れと使用を促進して支持するために彼らに依存するが、彼らの商業的利益、戦略、または目標は私たちと一致しないかもしれない。
アメリカンエキスプレスネットワーク上のデビットカードのような新製品は、市場で受け入れられない可能性があり、チャージ、ステアリング、または他の形式の差別により、アメリカンエキスプレスカードは消費者や企業にそれほど人気がなくなる可能性があり、これはカードの有効数、カバー範囲、取引量の減少を招く可能性がある。影響は、追加料金を徴収する業界または方法、POSにおいてどのように“カード”会員に追加料金を徴収するか、または他のカード製品または支払い形態を使用するように誘導するか、商家、商家調達業者、アグリゲータ、加工者または他の事業者サービスプロバイダが、新技術または新興技術の影響を含む追加料金の利便性および速度を実施するか、ベース課金の規模および再現性、およびこれらの行動が、カードのタイプ(例えば、クレジットカードまたはデビットカード)、製品、ネットワーク、買収、または発行元の違いによってどの程度他の支払い形態に適用されるかどうかによって異なる可能性がある。アメリカンエキスプレスカードに対する差別は、特にクレジットカードの使用または全体、私たちのカード会員、または私たちの業務にのみまたは比例して影響を与えない場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
マーケティングと販売促進、業者によるクレジットカード会員の奨励およびサービスの受け入れ、またはそのような投資のコストを効果的にコントロールすることを含むクレジットカードの使用を促進することは成功できないかもしれません。両方とも私たちの収益性に大きな影響を与える可能性があります。
収入増加は消費者や企業の私たちのカードへの支出の増加、融資残高の増加と手数料収入の増加に依存する。新たなクレジットカード会員を誘致し、既存のクレジットカード会員を保持し、顧客の総支出や借金でより大きなシェアを得るなど、いくつかの成長戦略に投資してきた。私たちは特に消費者と企業行動が変化している場合に、私たちの投資が引き続き効果的であることを保証することはできない。また、長期ロイヤルティではなく短期インセンティブを求める顧客を誘致するために新製品や特典を開発すれば、クレジットカード会員の流失やコストが増加する可能性がある。私たちのクレジットカードの支出を増加させることはまた私たちのクレジットカードに対する業者の受け入れ度を拡大し続けることにかかっている。事業者の受け入れ度やカバー率を高め続けることができない場合や、業者がアメリカンエキスプレスカードを受け入れないことにした場合、私たちの業務は影響を受ける可能性があります。私たちのサービス製品を拡大し、顧客獲得ルートを増加させ、新しいパートナー関係を構築したり、既存のパートナー関係を更新したりすることは、私たちの現在の手配よりもコストが高くなり、顧客の共感を引き起こすことができず、私たちの平均割引率に悪影響を与えたり、私たちのブランドを希釈したりする可能性がある。
私たちが顧客価値に投資するもう一つの方法は私たちの会員奨励計画と他のクレジットカード会員福祉を通じてです。経営陣は実際に会員の奨励ポイントと関連する両替コストのいかなる重大な変化を合理的に推定することができず、私たちの収益力に不利な影響を与える可能性がある。私たちは第三者にいくつかの両替オプションを提供することに依存して、将来このような両替オプションを提供し続けることができないかもしれません。これは私たちのクレジットカード会員に対する本計画の価値を下げるかもしれません。私たちの最大の二つの償還パートナーはアマゾンとデルタ航空です。また、多くのクレジットカード発行業者は、奨励と共同ブランド計画を確立し、私たちと似たようなまたはより魅力的な計画やサービスを発売する可能性がある。私たちは私たちの製品とサービスを区別できず、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
将来のマーケティング、販売促進、奨励、クレジットカード会員サービス費用の増加を抑えることを含む、クレジットカード会員福祉を経済的に効率的に管理し、拡張することができないかもしれません。このような費用の増加が私たちの予想を超えた場合、私たちは、費用ベースの収入の減少、運営費用の減少、または私たちの業務への他の投資、または両方のような他の収入分野を増加させることによって財務的影響を相殺する必要があるだろう。私たちは特に現在の競争と規制環境でこれを成功させることができないかもしれない。また，インフレ，従業員の維持·募集，サプライチェーン問題，クレジットカードチップなどの材料不足によるコスト増加により，他分野への投資を減らす必要があるかもしれない。
私たちのブランドと名声はわが社の重要な資産であり、私たちの業務は市場での私たちのイメージに大きな影響を受けるかもしれません。
私たちのブランドとその属性は重要な資産であり、私たちの持続的な成功は私たちのブランド価値のメリットを維持、発展し、実現する能力にかかっていると信じています。私たちが消費者と小企業カード会員と企業顧客を引き付けることができるかどうかは、外部の私たちのサービスレベル、信頼性、商業慣例、プライバシーとデータ保護、管理、職場文化、業者の受け入れ程度、財務状況、政治と社会問題或いは悲劇的な事件(私たちの新冠肺炎疫病と自然災害に対する反応を含む)に対する反応及びその他の主観的品質に大きく依存する。これらのことに対する否定的な見方や宣伝-孤立しているように見える事件に関連していても、事実が正しいかどうかにかかわらず-既存および潜在的なクレジットカード会員、企業顧客、業者、およびパートナーにおける私たちの信頼と信頼を侵食し、私たちの名声を損なう可能性があり、新しい顧客を引き付けることが困難になる可能性がある
既存のものを維持する。否定的な世論は、クレジットカード操作、規制コンプライアンス、顧客情報の使用および保護、米国運通会社の政治行動委員会の活動、および規制機関または他の人の行動を含む、任意の活動または状況下での実際または告発された行為に起因する可能性がある。ソーシャルメディアチャンネルでこのような問題を討論することもまた私たちのブランドに迅速で、広範な名声損害を与える可能性がある。
私たちのブランドと名声はまた第三者が私たちのコントロール範囲を超えた行動によって損害を受ける可能性がある。例えば、第三者サービス提供者、業務パートナー、事業者買収業者、またはネットワークパートナーに関連する任意の欠陥または論争は、クレジットカード会員および事業者によって私たちのせいにされ、私たちの名声およびブランド価値を損なう可能性がある。私たちのブランドは、米国のアメリカンエキスプレスカードが合法であるが議論されている製品およびサービスの支払いに使用されているか、または任意の政府調査またはカードの受け入れまたは使用に関連する立法審査に使用されているので、いくつかの業界の業者がアメリカンエキスプレスカードを受け入れることによって負の影響を受ける可能性もある。業者がクレジットカードの使用を受け入れない、抑制したり、追加料金を徴収したりすることも、私たちのブランドと製品の認知にマイナスの影響を与え、全体の取引量を下げ、他の支払い製品やシステムの吸引力を増加させる。私たちの業界の不利な発展は、新しい事業者カテゴリコードの作成と実施を含み、私たちの名声に負の影響を与えたり、より厳しい規制や立法審査や私たちに対する訴訟を引き起こす可能性もあります。また、本社や業務として米国にある会社は、その政治や他の立場による米国へのマイナスイメージがわが社やわがブランドのイメージを損なう可能性があります。私たちは私たちの名声とブランドにリスクを構成する可能性のある分野の発展に注目しているにもかかわらず、負の印象や宣伝は私たちの業務量、収入、収益力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちのESG計画に関するいくつかの情報を公開して共有する。我々は、ESGイニシアティブに反対する当事者を含む、政府、規制機関、メディア、投資家、同僚、顧客、および他の利害関係者からのより厳しい審査に直面する可能性がある。ESGに応答して、我々のESG目標および計画を考慮して実施することは、リスクおよび不確実性に関連し、投資が必要であり、私たちが制御できない第三者の業績またはデータにある程度依存する。私たちは私たちのESG目標と計画を達成することを保証することはできないし、どのような成果も予想される結果をもたらす保証はない。私たちはこれらの分野で進展を得ることができませんでした。もしあれば、私たちの名声、同僚の維持、大衆の私たちの業務に対する見方に影響を与えるかもしれません。
重大な情報やサイバーセキュリティ事件や詐欺活動の増加は、私たちのブランドや重大な法律、規制、財務リスクに名声を損なう可能性があり、当社の製品やサービスの使用および受容度を低下させる可能性があります。
当社は、第三者と、当社のカードおよび他の製品に関連する顧客および同僚のアカウント情報、支払い取引情報、ならびにいくつかのタイプの個人識別情報および他の情報を収集、処理、送信、ホスト、記憶、分析、保持、アクセス、および処理する。
我々のようなグローバル金融機関、ならびに私たちの顧客、同僚、規制機関、サービスプロバイダ、および他の第三者は、近年、情報およびネットワークセキュリティリスクが大幅に増加し、コンピュータウイルス、悪意または破壊コード、恐喝ソフトウェア、社会工学攻撃(ネットワーク釣り、なりすましおよびアイデンティティ接収の試みを含む)、企業スパイ活動、ハッカー攻撃、サイト破壊、サービス拒否攻撃、脆弱性および他の攻撃、および誤った構成または不正使用またはコンピュータシステムへのアクセスによる同様の破壊を含む、ますます複雑なネットワーク攻撃の標的になり続ける可能性がある。これらの脅威は、外部の当事者からのものである可能性があり、悪意のあるネットワーク活動に従事または支持する意図的または意図的な内部者から来る可能性もある。ネットワークが行為者を脅かす動機は多くあり、詐欺、身分窃盗と身代金、会社や民族国家のスパイ活動、政治的議題、財務や名声の損害をもたらすことを意図した公開気まずさ、情報技術システムとサプライチェーンの妨害、会社システムとウェブサイトにおける潜在的なセキュリティとプライバシーの抜け穴を暴露し、利用することを含む犯罪活動が多い。外交または武力衝突の間、国家支援または民族国家行為者からの攻撃を含むネットワーク脅威は、ウクライナの持続的な衝突のような増加する可能性がある
私たちのネットワークとシステムは、当社の業務運営の試みを絶えず破壊され、会社の商業秘密、顧客情報(クレジットカード会員、旅行およびロイヤルティ計画データ、同僚情報および他の敏感な業務情報を含む)に関する様々な情報を捕捉、廃棄、操作、暴露し、買収活動、非公開財務業績、知的財産権を含む。例えば、私たちと他のアメリカの金融サービスプロバイダは、老練な第三者分散拒否サービス攻撃の目標であった。我々は、技術や規制要求の変化に伴い、新たな脆弱性や脆弱性が発見され、セキュリティ対策を克服するための努力がより複雑になるため、大量の投資、保守、および持続的な監視および更新を必要とする情報およびネットワークセキュリティ事件および詐欺活動を検出し、予防するためのシステムおよびプロセスを開発し、維持する。また、ネットワーク危機対応プログラムを維持し、準備状態を維持し、情報やネットワークセキュリティイベントが発生した場合に、当社の業務運営、顧客、第三者に損害を与えるリスクを低減するために、当社のプログラムを定期的にテストする
我々は、サービス提供者、事業体および規制機関のような、顧客および同僚のデータを処理、送信、または記憶するための努力と、サービス提供者、事業体および監督機関のような私たちの運営を支援する第三者の努力を行っているにもかかわらず、情報、運営およびネットワークセキュリティ事件、悪意のある社会工学、商業スパイ、詐欺的または他の悪意のある活動、ならびに人為的なミスや汚職行為が発生する可能性は完全には除去できず、新技術および新興技術の発展に伴って発展するだろう
私たちのネットワークおよび制御環境以外の個人移動および計算装置、ならびに通信プラットフォームをますます使用することを含む配備。例えば、私たちのいくつかの第三者サプライヤーは恐喝ソフトウェアおよび他のネットワーク攻撃の被害者であり、場合によっては私たちのデータまたは彼らが私たちに提供するサービスに影響を与えることを認識している。さらに、小切手口座や非クレジットカード貸借のような新しい製品やサービスは、サイバー攻撃の数やタイプを増加させ、詐欺やその他の不正行為に直面させる可能性がある。このようなイベントおよび活動に関連するリスクは、資金の盗難および他の金銭的損失、私たちの業務を混乱させること、および不正開示、公開、収集、監視、乱用、修正、機密の紛失または廃棄、独自、商業秘密、または他の情報(アカウントデータ情報を含む)を含む。事故は事故発生後長い間発見される可能性があり，その深刻さや潜在的な影響は発見されてから長い間完全には知られていない。私たちが事件を処理する能力はまた、関連政府や法執行機関が援助を提供する可能性のある時間と性質に依存する可能性がある。
情報、運営またはネットワークセキュリティ事件、詐欺活動、およびセキュリティの維持、完全性、サービス利用可能性、プライバシーおよび/またはセキュリティに関する他の実際または考えられる失敗は、より厳しい規制審査を招き、規制調査および介入(例えば、強制再発行カード)、同意法令、増加した訴訟(集団訴訟を含む)、応答コスト(通知および救済コストを含む)、罰金、銀行監督機関および格付け機関の私たちと私たちの子会社に対する負の評価、私たちのブランドの名声や財務被害、私たちのパートナー関係への負の影響、および私たちの製品およびサービスの使用の減少を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。会社の敏感な情報の開示はまた、私たちの競争優位性を破壊し、経営陣の注意と資源を移す可能性がある。
成功したネットワーク攻撃、データ漏洩、中断、または他の大型金融機関、大型小売業者、旅行やホテル会社、政府機関または他の市場参加者が機密性、完全性、プライバシーおよび/またはセキュリティに関する他のイベントを実際にまたは維持できなかったことは、私たちが影響を受けているかどうかにかかわらず、顧客の普遍的な自信を失う可能性があり、これは、私たちの安全対策の有効性に対する市場の見方を損なうことや、金融システム全体の名声を損なうことを含む、私たちの製品やサービスの使用を減少させる可能性がある。このような事件はまた立法と追加的な規制要求を招く可能性がある。私たちはネットワーク保険を維持していますが、私たちが招く可能性のある責任や損失がこのような保険証書の下で保証されたり、保険金額が十分であるかどうかは保証されません。
私たちの情報システムの絶え間ない動作は私たちの成功に重要であり、深刻な中断は私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の取引許可、清算および決済システム、およびデータセンターを含む当社の情報技術システムおよび私たちが依存する第三者のシステムは、ごく少数の場合、技術障害、処理または他のデータ量の突然の増加、自然災害および気象イベント、火災、事故、技術変化管理問題、停電、インターネット中断、電気通信障害、詐欺、サービス拒否、恐喝ソフトウェアおよび他のネットワーク攻撃、未発達市場のインフラ不足、技術容量管理問題、テロ、コンピュータウイルス、ハードウェアまたはソフトウェアにおける脆弱性、物理的または電子侵入、または同様のイベントによってサービス中断または降格をもたらす可能性があります。サービス中断または降格は、私たちのオンラインサービスおよびアカウント情報へのアクセスを阻止し、会社または顧客データへのアクセスを危害または制限し、取引処理および財務報告を阻害または阻止し、正常な業務運営を妨害し、契約処罰または義務を招き、監督報告義務をトリガし、監督調査および罰金、監督および訴訟(集団訴訟を含む)を強化する可能性がある。このようなサービス中断または降格は、当社の製品およびサービスの信頼性に悪影響を与え、当社の全体的な業務、名声、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、お客様、技術、プラットフォーム、その他の業務運営に不可欠なサービスの取得とサービスに依存しています。このような第三者の行動は私たちの業務に実質的な被害を及ぼすかもしれない。
私たちは、第三者サービスプロバイダ、共同ブランドパートナー、業者、関連マーケティング会社、加工業者、統合事業者、ネットワークパートナー、および他の第三者に依存して、当社の運営に不可欠なサービスを提供し、これらの第三者の活動が私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに直面しています。支払い業界内のアウトソーシング、機能特化、第三者デジタルサービスと技術革新の増加(モバイル技術、コード化、ビッグデータ、人工知能、クラウドベースの解決策を含む)に伴い、より多くの第三者がカード取引の処理に参加し、私たちのデータを処理し、私たちの運営をサポートしている。例えば、我々は、第三者が我々のグローバルネットワークを介して正確な情報をタイムリーに送信し、カードを取得し、顧客にサービスを提供することに依存する
私たちはいくつかの限られた状況で経験し、彼らがその義務を履行できなかったこと、および上述した情報、ネットワークセキュリティ、および運営イベントを含む、私たちの第三者または私たちの第三者のサービスプロバイダの中断または他のイベントを経験し続けることができる。このような中断は、私たちが顧客に提供するサービスの品質を中断または損害し、私たちのデータの機密性、完全性、可用性、安全性に影響を与え、私たちのカードや他の製品上の詐欺的な取引をもたらし、私たちの業務に影響を与え、ブランドや名声の損害をもたらし、通知と修復コスト、サプライヤーの交換、または運営を内部に移すコスト、規制調査と罰金、規制と訴訟の強化を含む、このような中断に対応するコストをもたらす可能性がある。第三者はまた、私たちにデータを提供することを停止したり、許可されていない方法で私たちのデータを使用したり、私たちの閉ループシステムの価値を低下させるかもしれない。
複数の第三者の管理と監督は、私たちの運営の複雑さとガバナンスの挑戦を増加させ、私たちの制御を減少させた。サービスレベル合意または規制または法律要件の遵守を含む第三者を十分に監視することができず、規制行動、罰金、訴訟、制裁、または私たちの経済的および名声に損害を与える可能性がある。さらに、我々は、我々の第三者プロバイダのサービスプロバイダに関連する運営リスクを効果的に監視または緩和することができない可能性がある。我々はまた，我々の第三者によく見られるサービスプロバイダのサービス中断が，我々にサービスを提供する能力を阻害する可能性があるというリスクに直面している.第三者への依存を分散させようとしているにもかかわらず、場合によっては多様な選択が限られたりコストが高くなったりする可能性があり、第三者プロバイダのサービスプロバイダに関連する運営リスクを効果的に下げることができない可能性もあります。
もし私たちが私たちのすべての業務の技術発展、新製品、サービスに成功し、リードして競争することができなければ、私たちの収入と収益力は重大な悪影響を受けるかもしれない。
私たちの産業は迅速で重大な技術的変化の影響を受けている。我々の業界で競争するためには、取引処理、データ管理および分析、機械学習および人工知能、顧客相互作用および通信、オープン銀行および代替支払いおよび融資メカニズム、認証技術およびデジタル識別、ライセンス化、リアルタイム決済、およびリスク管理およびコンプライアンスシステムを含む、当社の業務のすべての分野に技術を投資し続ける必要があります。新技術を我々の製品とサービスに統合することは、監督管理の予想に合った適切な管理と制御を開発することを含み、大量の支出とかなりの時間が必要であり、最終的には成功しない可能性がある。私たちは支払い業界の新しい技術が引き続き出現し、これらの新技術は私たちの既存技術より優れたり淘汰されたりする可能性があると予想している。
新製品とサービスを開発し、既存の製品とサービスを強化し、技術の変化と絶えず発展する業界標準に適応する過程は複雑で、高価で不確定であり、もし私たちが顧客の絶えず変化する需要と新興技術の傾向を正確に予測できなければ、私たちの有効な競争能力を深刻に阻害する可能性がある。消費者と業者の採用は重要な競争要素であり、私たちの競争相手は私たちよりも広く採用されている製品、プラットフォーム、または技術を開発するかもしれない。また、私たちは必要な資源と私たちが新製品とサービスを開発する能力を過小評価しているかもしれません。特に私たちの伝統的なクレジットカード製品と旅行関連サービス以外に。我々の人工知能や機械学習への使用は，我々のアルゴリズムやデータセット欠陥に関するリスクの影響を受けており，これらの欠陥は不十分あるいは偏見のある情報を含んでいる可能性がある.これらの欠陥は、これらの技術によって生じる意思決定、予測または分析を破壊し、競争損害、法的責任、およびブランドまたは名声の損害を受ける可能性がある。
私たちが新技術を採用する能力は以下の要素によって抑制される可能性がある：業界全体の標準の出現、絶えず変化する立法と監督環境、適切な管理と制御を開発できない、内部製品と工程の専門知識の不足、クレジットカード会員或いは業者変更に対する抵抗、適切な変更管理プロセスの不足或いは私たちのシステムの複雑さ。また、我々が新技術を採用し、新製品やサービスを発売することは、特に私たちの経験が少ないまたは既存の管理·制御システムが不足している可能性のある分野では、大量の支出を行うか、法的責任やブランドや名声の損害を負わせる必要があるかもしれません。
私たちは私たちの買収、戦略連合、合弁企業、投資活動に関するメリットを実現することができないかもしれません。私たちの業務と名声は重大な悪影響を受ける可能性があります。
私たちは多くの業務を買収し、いくつかの戦略投資を行い、潜在的な取引を評価し続けている。適切な候補者を見つけることに成功し、潜在的な投資や買収機会を正確に評価し、これらの機会について受け入れ可能な条項を交渉したり、提案された買収と投資を完成させることができる保証はない。買収された会社、業務または技術を統合する過程は、買収された業務または技術を統合システムおよび人員またはさらに発展させる上で、法的クレーム、違法行為、商業紛争および情報セキュリティホールまたは脆弱性(買収された会社、業務または技術、買収前に発生した活動、買収された会社または業務に暴露された第三者関係または新しい法律法規を含む)を含む予期せぬ運営困難および支出をもたらす可能性があり、全体的に私たちの業務を損なう。これらの取引の予想収益を完全に達成するためには、予想よりも長い時間が必要かもしれないが、これらの収益は、最終的には予想よりも小さい可能性があり、または全く達成できない可能性があり、これは、営業権および他の無形資産の減記を含む、営業および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
合弁企業は、私たちの中国における合弁企業、及び広汽集団などの会社に対する少数の株式投資を含み、本質的には業務運営に対する比較的に小さい程度の制御に関連し、それによって潜在的に合弁企業或いは少数の株式投資に関連する財務、法律、運営及び/又はコンプライアンスリスクを増加させ、異なる法律或いは法規の制約を受けることを含む。外国司法管区で経営されている合弁企業や他の組合企業や少数の株式投資も不利な規制行動のリスクに直面する可能性があり、これはそれらの運営や私たちの投資に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちは合弁パートナー、ホールディングス株主、または経営陣に依存する可能性があり、彼らのビジネス利益、戦略または目標は私たちと一致しない可能性があり、私たちは将来的に私たちの合弁パートナー、他の株主、および合弁企業や投資に関連する当事者たちと訴訟に巻き込まれる可能性がある。2022年第2四半期、米運通グローバルビジネス旅行とアポロ戦略成長資本が業務統合を完了した後、GBTGは上場企業となった。私たちはGBTGと広範な商業手配があります。その中には長期商標許可協定が含まれています。この協定によると、GBTGはアメリカ運通を使用します
ブランド、GBTGは私たちのパートナー関係に対する支持、GBTGは私たちと観光サプライヤーとの交渉、及びGBTGと私たちの商業サービス業務との間の戦略関係を代表する。私たちが少数の株式を持っている合弁企業と会社の合弁パートナー、他の株主または経営陣の業務決定または他の行動または不作為は、私たちの投資価値に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちに対する訴訟や規制行動を招き、他の方法で私たちの名声やブランドを損なうことになる。また、合弁企業に提供する可能性のあるビジネス秘密や他の独自情報は、制御できない第三者に漏洩する可能性があります。いくつかの管轄区域では、私たちの商業秘密および他の固有情報の漏洩を防止するために知的財産権および契約権利を実行する能力が制限される可能性がある。
私たちはまた、私たちのプリペイドチャージ可能およびギフトカードサービスに関連するトラフィックをInCommに売却するなど、他のタイプの戦略取引においてリスクに直面する可能性があります。再ロード可能なトラフィックは過去に中断を経験し、私たちのプリペイドクライアントが彼らのカードをロードし、使用する能力に影響を与えた。このようなビジネスが将来中断、一時停止、または終了した場合、さらなる顧客体験に悪影響を与え、追加のコスト、訴訟、および規制行動を招き、私たちの業務および名声を損なう可能性があります。
私たちの成功は誠実さと尊重を維持する文化に依存し、私たちの同僚が仕事環境の変化を通じて維持する応変能力に依存し、私たちの幹部と他の重要な人員に依存し、人員の不適切な行為や人員の流失は私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの従業員に依存して、商業成功のためだけでなく、誠実に行動し、文化尊重を促進するためでもある。もし私たちの同僚の行動がわが社の価値観と一致しなければ、私たちのブランドと名声は深刻な影響を受け、私たちの財務状況と運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちの同僚は疫病期間中に迅速に変化する条件と関連するオフィス復帰手配に適応しなければならず、もし私たちが同僚の安全、健康、生産性の問題を解決し続けることができなければ、彼らの職場の柔軟性に対する期待は、私たちの業務が影響を受ける可能性がある。オフィスへの復帰や遠隔·混合作業の盛んなようなオフィス環境の性質の変化は、コスト増加を招き、業務や職場文化的課題をもたらし、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性もある。
異なる観点と私たちのコミュニティの多様性を反映した適格な人材に対する市場競争は非常に激しく、近年人員流動率が上昇し、私たちはこれらの人を誘致し、維持することができないかもしれない。私たちは、合格者の吸引と維持に必要な報酬や他の福祉に関する費用が増加する状況に直面し続けている可能性がある。移民および作業許可法律法規の変化、またはそのような法律または法規の管理または実行、または法律または規制環境における他の変化は、私たちが合格者を引き付けて維持したり、私たちが選択した場所で同僚を雇う能力を弱めることもある。私たちの給与慣行はFRBの審査と監督を受け、AENBの給与慣行はOCCの審査と監督を受けている。このような規制審査と監督は、私たちが幹部と他の重要な人員を引きつけて維持する能力にさらに影響を及ぼすかもしれない。私たちは高い技能、積極的な進取、多様な人員を引き付けることができず、私たちの業務と私たちの文化に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの運営、業務、顧客、そしてパートナーは気候変動の実質的な悪影響を受けるかもしれない。
気候変動のリスクと関連する環境持続可能性問題への懸念が高まっており，変化が迅速である。気候変化の物理的リスクは全世界の平均気温上昇、海面上昇及び極端な天気事件と自然災害の頻度と深刻度の増加を含む。このような事件や災害は、私たちの運営または私たちが依存している顧客または第三者の運営を混乱させ、市場変動や顧客の消費行動や未返済融資を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちは低炭素経済への転換に関する危険に直面しているかもしれない。消費者の選好、旅行パターン、および法的要件の変化は、費用を増加させるか、または他の方法で私たちのビジネス、私たちの顧客、およびパートナーに悪影響を及ぼす可能性があります。私たちと私たちのバリューチェーンの他の当事者たちはアメリカと海外の立法と法規によって追加の気候と他の環境関連の義務を負うと予想されています。例えば、銀行業規制機関や他の政府当局や利害関係者は金融機関の気候リスク問題にますます注目しており、いくつかの米連邦銀行規制機関は気候関連リスク管理枠組みを提供するための原則的な提案を発表している。立法と規制機関もまた、このような情報の獲得可能性と品質が限られているにもかかわらず、気候に関するより多くの情報を開示することを会社に要求し始めた。私たちはまた、私たちの業務と管理方法を変更し、戦略計画、訴訟と私たちの技術、運営、製品、サービスの変化によって増加した費用、および負の公衆感情による名声被害を経験することを要求される可能性があります, 規制審査と利害関係者の信頼が低下したのは、気候変動に対する私たちの反応と、ESG戦略の気候解決策の柱を推進するための私たちの努力によるものです。私たちのリスク管理の枠組みは、私たちが直面している気候に関するリスクを効果的に識別、測定、制御できない可能性があり、特に気候変動の影響の時間、性質、深刻さを考慮すると予測できないかもしれない。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
私たちの業務は政府の全面的な監督と監督を受けており、これは私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは世界各地の司法管轄区域で全面的な政府規制を受けており、これは私たちの業務に重大な影響を与え、私たちのコンプライアンス努力を強化していく必要がある。規制の仕事と現行の法律法規の執行は私たちの既存の業務活動の範囲と収益力に影響を与え、私たちのあるビジネス機会の追求と新しい技術を採用する能力を制限し、私たちの競争地位を損害し、私たちの関係に影響を与えた
クレジットカード会員、パートナー、業者、サービスプロバイダなどの第三者と協力する。新しい法律や法規は、私たちの業務にも影響を与える可能性があり、私たちの経営コストを増加させ、私たちの製品やサービスに費用や提供できるサービスに影響を与え、相互衝突の義務を適用し、特定のビジネス慣行を変更し、大量の管理注意と資源を投入することを要求することができます。これらはすべて私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。世界各地の立法者と監督者はお互いの金融サービス業に対する規制方式を知っている。したがって、ある国、州、または地域の事態の発展は、他の国、州、または地域の規制方法に影響を与える可能性がある。
英国の離脱準備を完了する過程で、多くのEUの法律と法規はそれぞれイギリス国内の立法に組み込まれ、連続性を確保している。しかし、イギリスはこれらのEUが残した法律や法規が将来どの程度変わるべきかを評価する計画であり、EUとは異なるやり方をとる可能性があるいくつかの分野を指摘した。異なる規制制度が私たちの業務行為に重複または不一致の要求を加える場合、私たちはコンプライアンス努力において複雑性と追加コスト、および潜在的な規制法執行行動と処罰に直面している。
もし私たちが規制要件を満たしたり、私たちの金融ホールディングスの地位を維持できなかったら、私たちの財務状況や経営結果は不利な影響を受ける可能性があり、私たちは特定の資本行動(配当を発表したり流通株を買い戻したり)や特定の業務活動や買収に従事する能力を制限する可能性があり、これは私たちの競争地位を損なう可能性があります。また、我々の銀行規制機関は、適用される銀行の法律·法規の審査·実行において広範な裁量権を有し、特定の業務活動や買収に従事する能力を制限したり、より多くの資本を維持することを求めている可能性がある。
立法者や監督機関は，Visaやマスターカードなどの支払いネットワークにおいてカード発行機関に支払う交換費，ネットワークルーティング方法，業者がクレジットカードを受け取る費用など，クレジットカードネットワークの運営に注目し続けている.私たちが直接規制を受けない場合でも、競争相手の定価と交換費の上限に関する低下による割引率への下り圧力を含め、銀行カード料金の規制は私たちの業務の割引収入に大きなマイナス影響を与えます。場合によっては、規制は、ネットワークおよび共同ブランド配置、私たちが提供する可能性のある新製品またはサービス、または非差別および栄誉万能カードに関連する条項を含む、私たちの業務のいくつかの態様に拡張または拡張することも可能である。例えば、EUとオーストラリアの規制のため、私たちはこのような司法管轄区域でのネットワーク事業から撤退した。また、私たちがEUの共同ブランドパートナーやエージェントと協力する場合、交換費の上限と支払い立法の他の条項がいつ、またはどのように適用されるかに不確実性がある可能性がある。2018年2月7日に発表された裁決では、EU裁判所は、3者ネットワークが連携ブランドパートナーまたは代理発行カードを介してカードを発行する場合には、これらの条項がいつまたはどのように適用されるかについてのみ限られた指導を提供するにもかかわらず、規制機関および共同ブランド配置参加者の異なる解釈の影響を受けることが有効であることを確認した。したがって、私たちは規制された行動と処罰を受け、EUでの既存の共同ブランドと代理店関係を維持できない可能性がある。
効果的な反マネーロンダリング·反マネーロンダリング計画を維持する上で、私たちは“愛国者法案”と“反マネーロンダリング法”によって改正された“銀行秘密法”のいくつかの条項を守らなければならない。我々が業務を展開しているほとんどの管轄区域の法律によると、同様の反マネーロンダリング/反マネーロンダリング要求も適用される。規制機関がこの分野への関心を強化すること、デジタル通貨などの新技術の発展、および私たちが小切手口座などの新製品を発売することに伴い、私たちは監督、監督、潜在的罰金に関連するコスト増加に直面している。私たちの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング計画は、EUのいくつかの加盟国を含むいくつかの国の審査強化のテーマになっている。反マネーロンダリング/反マネーロンダリング法を遵守する上での任意のミス、失敗または遅延、または私たちの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング計画で発見された欠陥、または私たちの業務とマネーロンダリング、テロリスト融資、税務詐欺または他の不正活動との関連は、重大な規制、刑事および民事訴訟および訴訟を引き起こす可能性があり、これは、重大な処罰および資産没収、許可証の取り消し、または商業活動または他の法執行行動の制限を招く可能性があり、私たちの名声は、私たちの顧客と特定の国、個人または実体との関連、または任意のこのような取引の存在によって損害を受ける可能性がある。
各規制機関と立法機関も身分窃盗、口座管理ガイドライン、信用局報告、開示規則、安全とマーケティングに関する法規と立法を考慮しており、これは私たちに直接影響を与え、一部の原因は私たちの保証と口座管理基準をより厳格に審査したからである。任意の新しい要求は、私たちがクレジットカードを発行したり、他の金融機関と協力する能力を制限する可能性があり、これは私たちの収入増加に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが特定の法律法規とそれが私たちに与える影響に関するより多くの情報については、“監督と規制”を参照されたい。
訴訟および規制行動は、私たちを巨額の罰金、処罰、判決、および/または要求に直面させ、費用の大幅な増加、私たちの名声の損傷、および/または私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
どんな所与の時間にも、私たちは集団訴訟を含めていくつかの法的訴訟に巻き込まれるだろう。その中の多くの訴訟には巨額の補償または懲罰的損害賠償に対するクレームが含まれている。我々は従来、顧客との合意における仲裁条項に依存して集団訴訟におけるリスクを制限してきたが、可能な法規要求を含む消費者仲裁条項が集団訴訟として裁判所に提出された事件に適用されないことや、以前に仲裁されたようなクレームが集団訴訟事件に関連する複雑さ、リスク、費用の影響を受ける可能性があることを含めて、今後も我々の仲裁条項を成功的に実行することは保証されていない。業者は様々な形の支払いの受け入れに関する問題に注目し続け、追加の訴訟や他の問題を招く可能性がある
法律訴訟。訴訟自体に関連する不透明な要素と、私たちが提起したいくつかの事項に対して要求される巨額または不確定な損害賠償を考慮して、私たちが訴訟で招く可能性のある最終責任にはまだ大きな不確実性がある。
私たちはまた政府と規制機関の調査、調査、そして訴訟にいつでも参加する。規制行動は、私たちを巨額の罰金、処罰またはその他の要求に直面させる可能性があり、クレジットカード会員の精算、費用の増加、私たちの業務活動の制限や条件、そして私たちの名声とブランドの損傷を招く可能性があり、これらはすべて私たちの運営結果と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのような金融機関は、非公開の規制行動や調査結果を通じて規制問題を解決するほか、金融機関に対して正式な法執行行動をとることになり、私たちの活動の制限や、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある他の制限に関連する可能性がある厳しい規制審査に直面し続けると予想されています。さらに、別の金融機関が法律や法規に違反すると、規制機関や他の政府機関が私たちと同じまたは同様のやり方を調査することになる可能性がある。また、単一事件は多くの調査と重複した調査と訴訟手続きを引き起こす可能性がある。調査に関する外部宣伝は調査の範囲や規模を拡大し、さらなる規制調査につながることができる。例えば、先に開示したように、2020年5月には、米国の小企業顧客販売に関する歴史的販売慣行に対するOCCと司法省(DoJ)民事司の審査に対応するようになった。2021年1月、私たちは、ニューヨーク東区連邦検事室(EDNY)からこれらの販売行為の問題に関する大陪審の召喚状と、消費者に関連する販売行為の調査に関するCFPBの民事調査要求を受けた。2023年1月, CFPBは私たちにその調査が完了し、現在私たちに法執行行動を提案するつもりはないことを知らせてくれた。OCC、司法省、EDNYの審査·調査が行われており、我々に対する法執行行動や他の規制手続き、罰金や他の救済措置を求めることにつながる可能性がある。私たちはすべての調査に協力しています。我々は、我々の販売実践や業務行為に関するプロセスや制御を継続して検討·強化し、適切な場合には規律·救済措置を講じ、FRBを含む規制機関に我々の審査に関する情報を提供する。
大流行が市場や経済条件に与える影響により、私たちはまた、公平な融資法の再注目や、これらの条件に対する政府当局の行動、および私たちのESG関連開示およびイニシアティブに関連する行動など、より多くの訴訟および政府および規制審査のリスクに直面している。
非差別および栄誉カード条項を含む、私たちの商家契約における条項に関連する法的手続きは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、追加の訴訟および/または仲裁をもたらし、私たちの商家合意および/またはビジネス慣行を変更し、巨額の金銭的損失をもたらし、私たちの名声およびブランドへの損害をもたらす可能性がある。
私たちは今、過去にも法的訴訟と提案された集団訴訟を含む一連の訴訟の被告であり、私たちのクレジットカードが合意を受けるいくつかの条項に挑戦している。ある係属中の法律訴訟に関する説明は、“連結財務諸表”付記12を参照されたい。
これらの訴訟の不利な結果は、私たちの業務および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのカードがより多くの商家管理および他の形態の差別に直面するように、商家合意の変更を要求することは、カード会員の体験を損なう可能性があり、追加の訴訟および/または仲裁を招き、巨額の金銭的損失をもたらし、私たちの名声とブランドを損なう可能性がある。私たちが私たちの商家合意を変更することを要求されなくても、Visaとマスターカードの政策ややり方は、それらに対する法的訴訟、訴訟和解、または係属中の規制行動によって変化し、私たちの業務慣行を変化させ、私たちの収益性に実質的で不利な影響を与える可能性があります。
私たちは資本充足率と流動性規則の制約を受けており、もし私たちがこれらの規則を満たすことができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
現在または将来の資本または流動性要件を満たすことができないことは、私たちの競争地位を損なう可能性があり、FRBまたはOCCがAENBに制限を加える可能性があり、配当金の支払い、配当金の買い戻し、業務への投資、業務の拡大、または買収の能力を制限することを含む。資本や流動性制度のいくつかの要素はまだ最終的には確定されておらず、ある事態の発展は金融機関に適用される要求に大きな影響を与える可能性がある。例えば、2017年にバーゼル委員会が信用リスクと運用リスク資本に標準化方法を要求する改正が米国で採択され、私たちに適用されれば、より多くの資本を持つことが要求されるかもしれません。しかも、規制圧力テストの結果によって、スラグ銀行の要求が増加しているので、私たちは追加資本を持つ必要があるかもしれない。
資本充足率と流動性規則を遵守するには資源への実質的な投資が必要だ。適用される自己資本比率と流動性ルールを遵守することに対する規制機関の期待を満たすことができず、連邦銀行監督機関が私たちと私たちのアメリカ銀行子会社の評価にマイナスの影響を与える可能性もある。
自己資本比率要件に関するより多くの情報は、“監督·規制”下の“資本·流動性規制”を参照されたい
私たちは制限されて、私たちが配当金と株を買い戻す能力を制限した。私たちの子会社も制限されており、彼らが私たちに配当金を支払う能力を制限しており、これは私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが配当金や株を買い戻す能力は規制機関によって制限されており、規制機関は広範な権力を持っており、安全でないまたは不健全と考えられる銀行行為を禁止することができる。私たちは予想された配当支払いと配当金の買い戻しを含む審査のためにFRBに資本計画を提出しなければならない。資本計画と圧力試験過程の一部として、我々が提案する資本行動は、圧力の大きい市場環境下で適用資本要求を満たす能力に基づいて評価される。もし私たちが適用される資本要求を満たすことができなければ、圧力資本緩衝を含めて、私たちが資本行動を取る能力が制限される可能性がある。
いくつかの例外を除いて、もし私たちが優先株の最後の配当期間の全額配当を発表して支払わなかった場合、私たちは私たちの普通株の配当金を発表したり、支払ったり、購入、償還、または他の方法で私たちの普通株を買収することが禁止されるだろう。
米運通会社は子会社の配当金に依存して流動性を獲得し、このような配当金は法律、法規あるいは規制政策の制限を受ける可能性がある。例えば、私たちのアメリカ銀行子会社AENBは配当金の発表と支払いについて様々な法律と規制によって制限されている。これらの制限は私たちの資金獲得能力を阻害する可能性があり、私たちは私たちの債務のために支払い、米運通会社の未返済配当金のために配当金を支払うか、あるいは他の方法で戦略目標を達成する必要があるかもしれない。
将来私たちの普通配当金や株式買い戻し計画のいかなる減少や廃止も、私たちの普通株の市場価格と市場がアメリカ運通の見方に悪影響を及ぼす可能性があります。銀行持株会社および預金機関の配当制限に関するより多くの情報は、“監督·規制”下の“圧力テストと資本計画”および“配当およびその他の資本分配”、ならびに“MD&A”下の“総合資本資源と流動性--配当および株式買い戻し”および当社の“総合財務諸表”付記22を参照されたい
プライバシー、データ保護、データ管理、弾力性、データ転送、第三者監視、アカウントアクセスおよび情報、ネットワークセキュリティなどの分野での規制は、私たちのコストを増加させ、私たちのビジネス機会および個人情報を収集および/または使用する方法に影響を与えたり制限したりする可能性があります。
米国と私たちが業務を展開している他の国の立法者や規制機関は、データローカライズ、認証、通知法を含むプライバシー、データ保護、データ管理、弾力性、データ転送、第三者監視、アカウントアクセス、情報およびネットワークセキュリティ法をますます採用または改正している。このような法律の解釈および適用(場合によっては、異なる法ドメインの要件が大きく異なるか、または互いに衝突する)に伴い、コンプライアンスおよび技術コストは、特に、適切なデータ管理、データ保護、イベント管理、復元力、第三者管理、データ転送、セキュリティ制御、およびアカウントアクセス機構が十分に配置されていることを確保するために増加し続けるであろう。
現在または将来のプライバシー、データ保護、データ管理、弾力性、データ転送、第三者監視、アカウントアクセス、情報およびネットワークセキュリティ法の遵守は、消費者および/または同僚の情報を収集、使用、共有、保持、保護することに大きな影響を与える可能性があり、私たちの閉ループ能力を十分に利用すること、またはいくつかの製品およびサービスを提供すること、または特定のサービスプロバイダと協働する能力を制限することができ、これは、私たちの収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがこのような法律を遵守しないことは、重大な規制および/または政府の調査および/または行動、訴訟、罰金、制裁、持続的な規制監視、顧客流出、私たちのカードの使用または受け入れ、および私たちの名声とブランドの損害を招く可能性がある。近年，米国，EU，我々が業務を展開している他の国では，プライバシー，データ保護および情報やネットワークセキュリティ分野での規制法執行や訴訟活動が増加している.
この分野の規制および立法活動に関するより多くの情報は、“監督·規制”下の“プライバシー、データ保護、データ管理、情報、およびネットワークセキュリティ”を参照されたい
私たちは私たちが直面している運営とコンプライアンスの危険を効果的に管理できないかもしれない。
運営リスクとは，プロセス，人員や情報システムが不十分あるいは失敗したり，外部環境(例えば自然災害)の影響により損失するリスクであると考えられる.運営リスクには、エラーまたは不正行為が重大な財務ミスを招く可能性があるリスク、第三者が法規や法律要件を遵守していることを監視できなかったリスク、または第三者に付与されたシステムにおけるデータのアクセスまたは使用を十分に監督·制御できなかったリスクがある。プロセスまたは組織の変更に伴い、または新しい貸借機能、製品および小切手アカウントのような新しい製品およびサービスを導入することによって、そのような変化が生じる可能性のある新しい動作リスクを十分に認識または識別することができない可能性がある。人為的ミス、詐欺または汚職行為によって、行為リスクは顧客に傷害、法的責任、罰金、制裁、顧客救済、ブランド損害を与える可能性がある。
コンプライアンスリスクは、法律、規則、法規、内部政策および手順、および道徳基準を違反または遵守または遵守できなかったことに起因する。私たちは運営とコンプライアンスリスクに対応するために、私たちの制御環境を更新して強化しなければならない。運営やコンプライアンスミス、環境の欠陥をコントロールしたり、道徳的な職場や高い基準を維持できない商業行為は、私たちを名声と法的リスクに直面させ、罰金、民事罰金、損害賠償金を支払うことができ、ビジネス機会の減少と重要な業務を拡大する能力を弱める可能性があります。
もし私たちが私たちの知的財産権を保護できない場合、あるいは私たちに対する侵害や流用を正当化することに成功できなければ、私たちの収入と収益性は否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちは様々な措置によって私たちの知的財産権を保護し、私たちのビジネス秘密や他の固有の情報へのアクセスと伝播を制御します。これらの措置は私たちの知的財産権の侵害や
競争優位性を失うために、私たちの固有の情報を盗用する。いくつかの管轄区域では、私たちの商業秘密や他の固有情報の漏洩を防止するために知的財産権を実行する能力が制限される可能性がある。さらに、競争相手または他の第三者は、私たちの製品、システム、プロセス、または技術が彼らの知的財産権を侵害していると主張するかもしれない。私たちの経営が置かれている複雑、急速な変化と競争の激しい技術とビジネス環境、および知的財産権に関連する訴訟の潜在的なリスクと不確定性を考慮すると、将来的に私たちの権利侵害または流用クレームに対する主張は、私たちの大量の収入を損失させ、巨額の国防、許可、印税または技術開発費用、および/または重大な金銭損失を支払う可能性がある。
税金立法の措置や評価は私たちの運営結果と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはアメリカと違う外国司法管轄区で所得税と他の税金を払わなければなりません。税金と関連された法律法規は非常に複雑で、違う解釈がある。経営陣は私たちの立場が合理的だと思っているにもかかわらず、私たちはアメリカ国税局と私たちが業務を行っているすべての司法管区税務当局の監査を受けています。いくつかの取引では、付加価値税(VAT)の適用は複数の国から挑戦されている。私たちは関連する司法管轄区域内のすべての適用された付加価値税と他の税務法律、規則、法規を遵守していると信じていますが、税務機関は私たちが追加税金を借りたり、既存の法律と法規をより広く適用していると認定するかもしれません。これは計算すべき負債を超える税金と利子負債を大幅に増加させる可能性があります。
私たちは私たちが事業を展開している国で新しい税金立法を作ることができる。例えば、経済協力開発機構(OECD)が発表した新しい基準は、多国籍企業(MNE)の世界的利益に対する課税方式に影響を与える。特に、OECDの世界最低税率15%に関するガイドラインは、多くの多国籍企業の有効税率に影響を与える可能性がある。EU加盟国を含むいくつかの国は、2024年からこれらの最低税収ガイドラインを採用することをすでにまたは計画しており、これらのガイドラインはルール発効時に私たちの有効税率に影響を与えると予想される。立法上の変化に加えて、税務監査活動の増加を含む税務機関の行動は、私たちの税務責任に悪影響を及ぼす可能性がある。
信用、流動性、市場リスク
私たちのリスク管理政策と手続きは効果的ではないかもしれない。
私たちのリスク管理の枠組みはリスクを識別し緩和し、リスクとリターンを適切にバランスさせることを求めている。私たちは私たちのリスク管理政策や手続きを策定し、将来もそうし続けることが予想されている多くの資源を投入しているにもかかわらず、これらの政策や手続き、私たちのヘッジ戦略のようなリスク管理技術は、完全に有効ではないかもしれない。私たちはまた未来に開発されたり危険が存在する可能性があり、私たちは適切に識別したり軽減したりしなかった。法規、技術、競争の発展に伴い、私たちのリスク管理の枠組みは常にこれらの変化の歩みについていくことはできないかもしれない。もし私たちのリスク管理の枠組みが私たちのリスクを効果的に識別したり緩和したりできなければ、私たちは意外な損失を受け、実質的な悪影響を受ける可能性がある。
場合によっては、私たちのリスクの管理は、分析および/または予測モデルの使用に依存する。モデル開発および独立モデル検証のための管理フレームワークを持っているにもかかわらず、モデル化方法または重要な仮定は誤っている可能性があり、またはモデルが誤用されている可能性がある。また，我々のデータ集約と検証プログラムの品質や有効性の問題，およびデータ入力の品質や完全性の問題は，モデルの産出や報告の無効や不正確さを招く可能性がある.たとえば，履歴データセットに基づくモデルは将来の結果を正確に予測できない可能性があり，将来の結果を予測できない可能性がある.最近の前例が足りないことを考慮して、私たちのモデルはまた現在の地政学的およびマクロ経済環境で正常に作動できないかもしれない。CECL方法は歴史経験と現在の状況だけでなく、展望性情報を含む予測を含めることによって、ある金融商品の推定寿命の予想信用損失を測定することを要求する。もし私たちの業務決定や信用損失推定が不正確または誤用のモデルと仮定に基づいている場合、あるいはデータ入力を効率的に管理し、正確に適時にデータをまとめたり分析したりできなかった場合、私たちの運営結果や財務状況は大きな悪影響を受ける可能性があります。
クレジットカード会員の支出や顧客やパートナーの支払い能力に影響を与える信用リスクや傾向に直面しており、運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
著者らは個人信用リスクに直面し、主に消費者と小企業のクレジットカード会員ローンと売掛金から来ており、機関信用リスクにも直面しており、主に会社のクレジットカード会員ローンと売掛金、業者、ネットワークパートナー、忠誠連盟パートナー及び財務と投資相手から来ている。第三者は破産、流動性の不足、経営失敗、または他の理由で私たちへの債務を滞納するかもしれない。国内総生産、失業率、インフレ、金利のような一般的な経済要素は、より多くの延滞を招き、それによってより大きな信用損失を招く可能性がある。顧客が私たちの能力と意志を返済することは、経済、市場、政治、社会条件の負の影響を受けるだけでなく、顧客の他の支払い義務の負の影響を受け、レバレッジを増加させることは、顧客の違約や延滞による私たちの債務に対するリスクをより高くする可能性がある。
私たちは主に顧客の信用に頼ってローンや売掛金を返済するため、通常他の請求権はありません。私たちが信用を評価する能力は、私たちの保証やり方の変化によって、あるいは信用リスクを管理するための基準やモデルが将来の損失を予測する際に不正確であることが証明された場合、私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。これは、信用決定を行う情報に依存してお客様の信頼性を正確に記述できない程度に悪化する可能性があります
現在の高いインフレ率と経済減速。さらに、私たちの価格設定戦略、特に新しいローン機能と非クレジットカードローン製品は、延滞や損失増加が収益性に与える負の影響を相殺できない可能性があります；したがって、私たちが現在推定している延滞および損失を超える実質的な増加は、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。未返済ローンと売掛金の組み合わせにおける信用損失を推定したにもかかわらず、これらの推定は正確ではないかもしれない。しかも、私たちが信用リスクを管理する際に使用する情報は正確でないか不完全である可能性がある。
2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度でより高い延滞率とフラッシング率を経験しており，このような比率は引き続き上昇すると予想される。上昇する違約率と上昇する破収率はよく未来の押し売りの前兆であり、信用損失準備金を増加させる必要があるかもしれない。より高いフラッシング率とそれに伴う信用損失準備金の増加は、私たちの収益性と証券化表現に悪影響を与え、私たちの資金コストを増加させる可能性がある。
特定の顧客および取引相手、および信用問題が存在する可能性があると考えられる特定の業界、国、地域に対する私たちの信用の開口を定期的に検討しているにもかかわらず、違約リスクは、詐欺のような予見または検出が困難な事件や状況に由来する可能性がある。さらに、私たちが信用リスクを管理したり、不足している金額を回収する能力は、法律または法規の変化の悪影響を受ける可能性があります(例えば、回収の制限や破産法、最低支払い法規、再分配指導の変化)。信用リスクの増加は、私たちの融資と売掛金の組み合わせに固有の信用損失、悪化している経済状況(特に米国では、例えば、2022年12月31日現在、米国のクレジットカード会員が私たちのクレジットカード会員の融資総額の約87%を占める)、融資残高レベルの増加、当社の業務組合の変化、その他の理由により、損失支出の増加が要求され、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
金利の変化は私たちの収益に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
2022年12月31日までの1年間、私たちの利息支出は約28億ドルだった。もし私たちが借金のために支払う金利が私たちがローンから稼いだ金利よりも増加または減少すれば、私たちの純利息収益率、そしてしたがって私たちの純利息収入は低下するかもしれない。2022年12月31日現在、市場金利が直ちに100ベーシスポイント引き上げられたと仮定すると、約1.41億ドルの年間純利息収入に悪影響を及ぼす。基準金利の変化に伴い、預金に支払う金利も変化すると予想されています。例えば、FRBや他の中央銀行は最近、日増しに激化するインフレ圧力に対応するために金利を引き上げた。また、金利変化は、クレジットカード会員がクレジットカードを保有するローン残高や彼らの支払い能力に影響を与えるような顧客行動に影響を与える可能性があり、より高い金利により高い支払い要求をもたらし、さらに私たちの運営結果に影響を与える可能性がある。金利リスクのさらなる検討については、“MD&A”下の“リスク管理である市場リスク管理の流れ”を参照されたい
不利な市場状況は、私たちが資金を得る機会とコスト、そして流動性需要を満たす能力に深刻な影響を及ぼす可能性がある。
私たちが債務資本市場で無担保定期債務と資産証券化のために融資を得る能力は金融市場の状況に依存する。金融市場全体の中断、不確実性またはボラティリティ、および我々の競争相手や金融業全体に影響を与える不利な事態の発展は、市場流動性に悪影響を与え、業務運営に必要な資金の獲得を制限する可能性がある。このような市場状況はまた、満期債務を適時に交換し、監督管理資本の要求を満たし、業務を成長させるために必要な資金を獲得する能力を制限する可能性がある。場合によっては、収益性を低下させ、財務的柔軟性を著しく低下させることができる魅力的でない融資コストを発生させる可能性がある。私たちの未来のローンと売掛金の証券化程度に影響を与える他の要素は、私たちのローンと売掛金の全体的な信用品質、私たちのローンと売掛金の証券化のコスト、クレジットカードの資産保証証券に対する需要、及び証券化取引と資産保証証券に影響を与える法律、法規、会計或いは税務規則を含む。私たちの流動性と資金コストもまた、私たちの既存の証券化取引の早期償却につながる可能性がある事件発生の悪影響を受けるだろう。我々の流動性と資金需要のさらなる議論については、“MD&A”下の“総合資本資源と流動性”を参照されたい
信用格付けのいかなる低下も、資本市場からの融資コストを増加させ、資本市場に参入する機会を制限し、私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の長期·短期債務·預金の格付けは、金融サービス業に影響を与える条件やマクロ経済環境を含む一連の要因、財務力、および私たちの制御範囲内にない要因に基づいている。私たちの格付けは、格付け機関からのいかなる通知もなく、いつでも引き下げられる可能性があり、これは私たちが資本市場に参入する機会に不利な制限を与え、資金を得ることができるコストや他の条項に悪影響を及ぼす可能性がある。証券化市場を通じて資金を調達する能力も、証券化信託から発行された証券の信用格付けにある程度依存する。私たちが資産支援証券の格付けを確認するために格付け機関の要求を満たすことができなければ、証券化市場に参入する能力を制限することができるかもしれない。
不利な為替変動や外国為替規制は、国際業務から得られる収益を減少させ、資本に影響を与える可能性がある。
2022年の間、利息支出を差し引くと、私たちの総収入の約22%はアメリカ以外の活動から来ています。我々の国際業務は外国為替リスクに直面しているため、ドルに対する他の通貨の価値が変化すれば、米国以外で生じる収入は予測できない変動を受けることになり、これは私たちの業務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
外国為替法規や資本規制は他の通貨をドルに両替したり、ドルに両替する能力を制限したり禁止したりする可能性があります。他の国の政治的·経済的状況も、現地のカード発行機関が地元クレジットカード会員の海外消費による債務の外貨供給に影響を与える可能性がある
これらの国または地域、および現地通貨以外の他の通貨を使用して支払いを行うクレジットカード会員。現地クレジットカード会員通貨の大幅な下落と突然の切り下げも、現地カード発行人に現地国以外の消費に関するお金を支払う能力に影響を与える。このような状況の発生は私たちの運営結果にさらに影響を及ぼす可能性がある。
市場需要や規制制限により預金を受け入れたり維持できなかったりすることは、私たちの流動資金状況や業務融資の能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのアメリカ銀行子会社AENBは預金を受け入れ、得られた資金を資金源として使用し、時間が経つにつれて、私たちの資金に占める私たちの直接小売預金の割合はますます大きくなっている。私たちは引き続き預金面の激しい競争に直面しており、定価と製品の変化は、費用効果のある預金残高を吸引して保持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが預金を引き付けるか維持するためにもっと高い金利を提供すれば、私たちの融資コストは不利な影響を受けるだろう。
私たちが預金資金を獲得し、競争力のある預金金利を提供する能力はまたAENBの資本水準に依存する。FDIAのブローカー預金条項および関連するFDICルールは、銀行がブローカー預金の受け入れまたは更新を禁止する場合があり、支払い可能な金利に上限を設定するなどの他の制限を実施する。また、私たちの規制機関は、適用される資本金要求を随時調整することができ、私たちの預金業務に制限を加える権利がある。将来的に預金を引き付けることや維持できないことは、私たちが業務に資金を提供する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの投資価値は経済的、政治的、または市場状況の悪影響を受けるかもしれない。
市場リスクには、市場変数の不利な変化によるポートフォリオや金融商品の価値損失が含まれており、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは米運通の株式投資ですでに実現されている損失と未実現の損失を経験しており、将来的にはさらなる損失を経験するかもしれない。2022年12月31日現在、私たちは約46億ドルの投資証券を持っており、主に債務証券と株式投資を含み、いくつかの株式方法投資を含め、合計約20億ドルである。経済状況、業務パフォーマンス、あるいはその他の原因により、これらの投資の負の市場状況、推定値の変化或いは違約率の上昇或いは破産は私たちの投資価値に重大な悪影響を与える可能性があり、減価費用を招く可能性がある。違約、違約の脅威や経済中断は、私たちが大きな投資の開放がなく、業務や運営を展開している国や地域でも、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
項目1 B。 未解決 従業員意見
適用されません。
項目2.財産
私たちの主な行政事務室はマンハッタンのダウンタウンにある220万平方フィートの建物内にあります。土地は砲台公園都市管理局から借りました。レンタル期間は2069年に満期になります。私たちはこのビルの約49%の所有権を持っており、Brookfield Financial Propertiesの付属会社はこのビルの残りの約51%の権益を持っている。私たちはBrookfieldの付属会社からビル内の空間も借りた。
その他の自己所有またはレンタルの主な場所は、アリゾナ州フェニックス、フロリダ州日の出、インドグルカン、イギリスブライトン、フィリピンマニラ、日本東京、マレーシアクアラルンプールとオーストラリアシドニーの事務所、アメリカ運通はアリゾナ州フェニックスとノースカロライナ州グリンスバーラーのデータセンター、アメリカ運通本部はユタ州サンディにある；アメリカ運通サービスヨーロッパ有限公司の本部はイギリスロンドンにあり、アメリカ運通ヨーロッパ会社の本部はスペインマドリードにあり、カナダ運通銀行とアメリカ運通カナダ会社の本部はカナダオンタリオ州トロントにある；メキシコメキシコシティにある米運通銀行(メキシコ)S.A.Institucion de Banca Multipleと米運通会社(メキシコ)S.A.de C.V.の本社である。私たちはまたアメリカと世界の主要なハブ空港で複数の旅行休憩室をレンタルと運営して、私たちのクレジットカード会員に福祉を提供します。
項目3.法的手続き
参照によって本明細書に組み込まれた我々の“連結財務諸表”の付記12を参照されたい。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
(a)私たちの普通株は主にニューヨーク証券取引所で取引され、取引コードはAXPです。2022年12月31日までに、私たちは18，060人の登録された普通株主がいます。私たちの“連結財務諸表”の“株主権益合併報告書”で、私たちの普通株式に関する配当情報を見つけることができます。配当制限に関する情報は、“監督·規制”の下の“配当その他資本分配”および当社の“連結財務諸表”付記22を参照されたい。2023年5月2日に開催予定の年次株主総会の最終依頼書の“役員報酬-持分報酬計画”というタイトルで、当社の株式報酬計画に基づいて発行された証券に関する情報を見つけることができます。そのようなタイトルの下で見つかった情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。我々の2023年度株主総会の最終依頼書は，2023年3月に米国証券取引委員会に提出される予定である(いずれにしても，我々が最近完成した年度終了後120日ではない)。
株式表現グラフ
この“株式表現グラフ”の節に含まれる情報は、“募集材料”または“アーカイブ”とみなされてはならない、または将来的に米国証券取引委員会に提出される文書に参照されて組み込まれてはならないか、または特に参照によって証券法または取引法に従って提出された文書に組み込まれない限り、取引法第18節の責任を負うべきである。
以下の図は、過去5年間の私たちの普通株式の累積株主総リターンと標準プール500指数と標準プール金融指数の総リターンを比較したものである。それはすべての配当金の再投資を含む2017年12月31日の100ドル投資の増加を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年末データ | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| アメリカ運通 | | $ | 100.00 | | | $ | 97.37 | | | $ | 129.04 | | | $ | 127.55 | | | $ | 174.60 | | | $ | 159.71 | |
| 標準プール500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 95.61 | | | $ | 125.70 | | | $ | 148.81 | | | $ | 191.48 | | | $ | 156.77 | |
| スタンダードプール金融指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 86.96 | | | $ | 114.87 | | | $ | 112.85 | | | $ | 152.20 | | | $ | 136.11 | |
(B)は適用できない.
(C)発行者による証券購入
次の表は私たちが2022年12月31日までの四半期内に私たちの普通株を購入する情報を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式総数
購入した | | 1項目あたりの平均価格
共有 | | 株式総数 以下の項目の一部として購入する 公開発表の計画 あるいはプログラムです(c) | | 最大数量
その年の5月の株
でもまだそうだ
以下の条項によって購入する
平面図
あるいはプログラムです |
October 1-31, 2022 | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | — | | | $ | — | | | — | | | 40,583,942 | |
従業員取引記録(b) | | — | | | $ | — | | | 適用されない | | 適用されない |
2022年11月1日から30日まで | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | 3,228,300 | | | $ | 152.38 | | | 3,228,300 | | | 37,355,642 | |
従業員取引記録(b) | | 7,572 | | | $ | 150.44 | | | 適用されない | | 適用されない |
2022年12月1日から31日まで | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | 941,184 | | | $ | 156.27 | | | 941,184 | | | 36,414,458 | |
従業員取引記録(b) | | 2 | | | $ | 154.75 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 合計する | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | 4,169,484 | | | $ | 153.26 | | | 4,169,484 | | | 36,414,458 | |
従業員取引記録(b) | | 7,574 | | | $ | 150.44 | | | 適用されない | | 適用されない |
(a)2019年9月23日、取締役会は市場状況に基づいて、私たちの資本計画に基づいて、最高1.2億株の普通株の買い戻しを時々許可した。この許可は以前の買い戻し許可を代替し、満期日がなかった。株式買い戻しに関するより多くの情報は、“MD&A-総合資本資源と流動性”を参照されたい。
(b)(I)これらの所有者の行使価格および/または源泉徴収義務を満たすためにオプション(我々のインセンティブ報酬計画に従って付与される)を行使する従業員株式オプション所有者が提出した株式と、(Ii)(我々の報酬計画に基づいて付与された条項に基づいて)帰属および制限株式を解除する際に発生する源泉徴収義務を相殺するために差し押さえられた制限株とを含む。私たちの奨励的報酬計画は、交付、目撃、または抑留された株の価値は、関連取引が発生した時の私たちの普通株の価格に基づいていると規定している。
(c)公開発表された計画に基づいて行われる株式購入は、大口取引、株式買い戻し計画、または市場状況を加速させるために必要なこのような方法の任意の組み合わせを含む公開市場購入、10 b 5-1計画、私的協議の取引(従業員福祉計画を含む)または他の購入に基づいて、適切と考えられる価格で行われる。
ITEM 6. [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(MD&A)
幹部の概要
業務紹介
私たちはグローバルに統合された支払い会社で、4つの報告可能な運営部門を持っています：アメリカ消費者サービス(USCS)、ビジネスサービス(CS)、国際カードサービス(ICS)、グローバル商業·ネットワークサービス(GMNS)。会社の機能といくつかの他の業務と運営は会社と他のものに含まれている。
私たちの製品とサービスの範囲は
•クレジットカード、帳簿カード、銀行などの支払いと融資製品
•商家の買収と処理、サービスと決済、ならびに販売時点マーケティングと商家に提供する情報製品とサービス
•インターネットサービス
•詐欺防止サービスと顧客ロイヤルティプログラムの設計と運用を含む他の有料サービス
•費用管理製品とサービス
•旅行と生活スタイルサービス
私たちの様々な製品やサービスは、消費者、小規模企業、中型会社、大手会社を含む様々な顧客グループに世界的に提供されています。これらの製品およびサービスは、モバイルおよびオンラインアプリケーション、アライアンスマーケティング、顧客推薦計画、第三者サービスプロバイダおよびビジネスパートナー、直接メール、電話、内部販売チーム、および広告に直接応答するなど、様々なチャネルを介して提供されます。
以下のタイプの収入は私たちの様々な製品とサービスから来ています
•割引収入は私たちの最大の収入源であり、私たちが業者から稼いで保留した金額のことで、クレジットカード会員と業者の間でアメリカ運通が発行した支払い製品の取引を促進するためのものです。私たちのクレジットカードを支払いまたは事業者割引として受け入れる費用額は、事業体が事業を展開する業界、事業体がアメリカンエキスプレスセンターに関連する総取引量、支払い方法、事業体との決済条項、取引を提出する方法、および場合によっては業者と私たちとの間のカード受け入れプロトコルの地理的範囲(例えば、ローカルまたはグローバル)および取引金額などによって異なる。場合によっては、追加の統一取引料金は、事業体割引の一部として評価され、“非クレジットカード”カード取引または米国に位置する事業体が米国国外で発行したカードの取引のための可変料金のような追加料金を徴収する可能性がある
•利息収入は、主に未返済ローン残高で稼いだ利息である
•カード純手数料とは、年間カード会員費から稼いだ収入のことで、カードのタイプや口座ごとのカード数によって異なる
•サービス料やその他の収入とは、主に商家や他の顧客から稼いだサービス料、旅行手数料と費用、カード会員の違約費、カード会員から徴収される外貨に関する費用、および私たちの大きな影響力のある投資の収入(損失)を指す
•処理済み収入は主にネットワークパートナー協定に関する収入であり，特許使用料，手数料，ネットワークパートナーが発行したカードの取引を促進するために稼いだ金額を含む.
本表の格10-Kに出現するいくつかの重要タームの定義および関連情報については、“選択タームリスト”を参照されたい。
非GAAP測定基準
当社は米国公認会計原則(GAAP)に基づいて総合財務諸表を作成する。しかし、本報告書に含まれるいくつかの情報は、非公認会計基準の財務測定基準を構成する。我々の非GAAP財務指標の計算は、他社の類似名称の指標の計算とは異なる可能性がある。
表1：財務業績の概要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万元、ただし百分率を除く、1株当たりの金額及び明記者) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 選定損益表データ | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | $ | 52,862 | | $ | 42,380 | | $ | 36,087 | | $ | 10,482 | | | 25 | % | | $ | 6,293 | | | 17 | % |
信用損失準備金 | | 2,182 | | (1,419) | | 4,730 | | 3,601 | | | # | | (6,149) | | | # |
| 費用.費用 | | 41,095 | | 33,110 | | 27,061 | | 7,985 | | | 24 | | | 6,049 | | | 22 | |
| 税引き前収入 | | 9,585 | | 10,689 | | 4,296 | | (1,104) | | | (10) | | | 6,393 | | | # |
| 所得税支給 | | 2,071 | | 2,629 | | 1,161 | | (558) | | | (21) | | | 1,468 | | | # |
| 純収入 | | 7,514 | | 8,060 | | 3,135 | | (546) | | | (7) | | | 4,925 | | | # |
普通株1株当たりの収益-希釈して(a) | | $ | 9.85 | | $ | 10.02 | | $ | 3.77 | | $ | (0.17) | | | (2) | % | | $ | 6.25 | | | # % |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通株統計データ(b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | | $ | 2.08 | | $ | 1.72 | | $ | 1.72 | | $ | 0.36 | | | 21 | % | | $ | — | | | — | % |
| 平均発行済み普通株式： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 751 | | 789 | | 805 | | (38) | | | (5) | % | | (16) | | | (2) | % |
| 薄めにする | | 752 | | 790 | | 806 | | (38) | | | (5) | % | | (16) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選定された指標と比率 | | | | | | | | | | | | | | |
ネット巻(10億ドル) | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | $ | 1,037.8 | | $ | 269 | | | 21 | % | | $ | 246 | | | 24 | % |
平均株収益率(c) | | 32.3 | % | | 33.7 | % | | 14.2 | % | | | | | | | | |
| 純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る | | 10.4 | % | | 10.2 | % | | 10.7 | % | | | | | | | | |
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率 (d) | | 10.6 | % | | 10.7 | % | | 11.5 | % | | | | | | | | |
| 実際の税率 | | 21.6 | % | | 24.6 | % | | 27.0 | % | | | | | | | | |
| 普通株一級持分 | | 10.3 | % | | 10.5 | % | | 13.5 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選定された貸借対照表データ | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 33,914 | | $ | 22,028 | | $ | 32,965 | | $ | 11,886 | | | 54 | % | | $ | (10,937) | | | (33) | % |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 57,613 | | 53,645 | | 43,701 | | 3,968 | | | 7 | | | 9,944 | | | 23 | |
| クレジットカード会員ローン | | 107,964 | | 88,562 | | 73,373 | | 19,402 | | | 22 | | | 15,189 | | | 21 | |
| 取引先預金 | | 110,239 | | 84,382 | | 86,875 | | 25,857 | | | 31 | | | (2,493) | | | (3) | |
| 長期債務 | | $ | 42,573 | | $ | 38,675 | | $ | 42,952 | | $ | 3,898 | | | 10 | % | | $ | (4,277) | | | (10) | % |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
(a)純収益を代表して，(I)2022年，2021年および2020年12月31日までに参加株式奨励に割り当てられた利益はそれぞれ5，700万ドル，5，600万ドルおよび2，000万ドル，(Ii)2022年，2021年および2020年12月31日までの年度の優先配当金はそれぞれ5，700万ドル，7，100万ドルおよび7，900万ドル，および(Iii)優先株償還に関する権益に関する調整は1，600万ドルであった。優先株と普通株1株当たり収益(EPS)のさらなる詳細については、それぞれ“総合財務諸表”の付記16と付記21を参照されたい。
(b)私たちの普通株は主にニューヨーク証券取引所で取引され、取引コードはAXPです。
(c)平均株式収益率(ROE)の計算方法は：(I)当期純収入を(Ii)当期平均株主権益で割る。
(d)平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率は、調整後の純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割った年率で計算される。調整後の純利息収入と平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率は非GAAP測定基準である。純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割った入金については、表8を参照してください。
事業環境
私たちの今年の業績は、私たちの成長戦略が効果を発揮しており、私たちの業務の今日の状況は疫病以前よりも強いことを示している。私たちのネット上の支出は記録的なレベルに達し、信用指標はまだ疫病前のレベルを下回っている。私たちの製品革新、技術、人員、私たちのブランドへの投資は、ミレニアム世代やZ世代の顧客との世代間関連性を高め、記録的な新カードを獲得し、顧客との関係を深め、業者の受容度を拡大した。
2022年、私たちが発表した純収益は75億ドルで、1株当たり9.85ドルだったが、1年前の純収益は81億ドル、1株10.02ドルだった。純収入の減少は本年度のアメリカ運通リスク投資戦略ポートフォリオの信用備蓄の蓄積と純損失を反映したが、前年のアメリカ運通リスク投資戦略ポートフォリオの信用備蓄の放出と著しい純収益を反映した。
年間のグローバルネットワーク流量は前年より21%増加(外国為替要因調整後24%増加1)である。課金業務は私たちの総ネットワーク業務量の86%を占めて、私たちの財務業績の最も重要な駆動力でもあり、前年比23%増加します(外貨調整後25%増加1)は、高消費の良質なクレジットカード会員を獲得、吸引、維持する能力が継続していることを示している。アメリカの消費者請求業務は前年比24%増加し、私たちの良質なアメリカ消費カード会員の消費傾向が持続的に強いことを反映している。わが商業サービス部門の請求書業務は前年比21%増加し、米国中小企業顧客の持続的な増加と、米国の大型·グローバル企業顧客支出の持続的な着実な回復を反映している。国際請求業務は前年比23%増(外国為替調整後36%増)1)は、消費者·商業顧客支出の力強い回復に後押しされている。技術と設備支出は年間を通じて強い勢いを維持しているが、商品とサービス支出の前年比増加は年末近くに減速し、今年の早い時期に大規模な疫病回復の成長率を経験したからである。インフレは私たちの強い請求書業務の成長への貢献は大きくありませんが、前年ドルが私たちが経営している大多数の主要通貨の持続的な進行に対して、私たちの国際請求書に負の影響を与えました。
利子支出を差し引いた総収入は前年比25%増(外貨調整後27%増)1)は、私たちのすべての収入ラインの力強い成長を反映しています。割引収入は私たちの最大の収入源で、前年比25%増加しました。これは主に私たちのクレジットカード会員消費額が2022年通年で増加したからです。カード純費用は前年比17%増加し、2022年の新カード購入は記録的な水準に達し、カード会員の保持率は高止まりし、割増主張への投資の影響を示した。サービス料やその他の収入は前年比36%増加し、一部の原因は旅行に関する収入の増加だ。純利息収入は前年比28%増加し、主にクレジットカード会員ローンの増加に押されている。金利上昇の環境は私たちの年間業績にかなり中性的な影響を与えていますが、金利上昇は確かに年末に近い純利息収入に穏やかなマイナス影響を与えています。
クレジットカード会員ローンは同22%増加し、その大部分は既存のクレジットカード会員からの増加であり、これは請求書業務の持続的な増加に後押しされ、急な回復段階に追いつくにつれて、請求業務は年末近くに減速し始めた。信用損失準備金は前年より増加し、準備金の蓄積は6.17億ドルであることを反映しているが、前年の準備金放出は25億ドルであり、2023年には増加すると予想される。延滞率と純債権率は年間上昇し続けているにもかかわらず、これらの指標は依然として強く、これは私たちの顧客基盤のプレミアム性質、私たちのリスク管理能力、そして私たちが年間取っているリスク行動のおかげです。
1 外貨調整資料は、通貨をドルに換算するために、比較期間間の為替レートが変化しないと仮定する(すなわち、当期結果を決定するための外国為替レートは、その結果と比較した前期期間に対応するものとする)。外国為替調整された収入は非公認会計基準の測定基準である。外貨調整に基づいて情報を列挙することは投資家に役立つと信じています。通貨レートの変動によって変動することなく、ある時期の表現を他の時期の表現と比較しやすいからです。
クレジットカード会員奨励、クレジットカード会員サービスおよび業務発展費用は、通常、トラフィックと関連しているか、または使用状況に応じて変化し、ネットワークトラフィックの増加と旅行関連福祉のより高い使用率によって年々増加している。クレジットカード会員の奨励費用の増加も、旅行などの増量奨励を受けるカテゴリの中でより大きな割合の請求業務によって推進されている。年内、我々は引き続き市場普及の面で重大な投資を行い、成長原動力の推進と新カードの買収を加速する。運営費が前年比24%増加した主な理由は、今年度の米運通株式投資に関する純損失が前年の純収益に比べて増加し、報酬コストが増加したのは、私たちの同僚ベースが増加し、私たちの業務増加と報酬決定を支援するためである。私たちはまだマーケティングと運営費用効率の向上に集中しながら、私たちの成長戦略に投資し続けています。
年内には、普通株買い戻しと配当支払いにより株主に49億ドルの資本を返還するとともに、普通株一次資本充足率(CET 1)を10%から11%の目標範囲に維持する。私たちは引き続き私たちが生成した超過資本を株主に返すとともに、私たちのCET 1資本比率を私たちの目標範囲内に管理し、貸借対照表の成長をサポートする予定です。2023年第1四半期の配当発表から、普通株の定期四半期配当金が15%増加することも予想される。
私たちの業績は、地政学的およびマクロ経済環境の不確実性を認識しているが、持続可能で利益のある成長を実現することに集中している。
私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある立法および規制の変化に関する情報は、“ビジネス”における“監督·規制”を参照されたい。経済、地政学的および競争条件、およびいくつかの訴訟および規制事項が当社の業務に及ぼす潜在的な影響に関する情報は、“リスク要因”および“前向きな陳述に関する警告説明”を参照されたい。
総合経営成果
“総合経営実績”と“業務部門経営実績”における検討は，添付表に示すように，2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度との違いをレビューした。2021年と2020年と比較した財務状況や業務成果の検討については、第2部、項目7を参照されたい。我々が2022年2月11日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告では、経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析が行われている
2022年第1四半期から、我々の総合収益表を報告書に変更し、以前割引収入、他の費用と手数料、その他の収入で報告された処理数量からの収入を処理収入として個別に列記した。その他の手数料と手数料、その他の収入の残高はサービス料と他の収入に統合されます。また、マーケティング費用と業務開発費用を業務開発費用とマーケティング費用に分解します。本文に掲載された前期金額はすでに今期の列報に符合するように再計算された；これは非利息収入総額或いは支出総額に影響を与えない
表2：利息支出を差し引いた総収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 割引収入 | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | | | $ | 19,435 | | | $ | 6,176 | | | 25 | % | | $ | 5,128 | | | 26 | % |
| カードで純額 | | 6,070 | | | 5,195 | | | 4,664 | | | 875 | | | 17 | | | 531 | | | 11 | |
| サービス料とその他の収入 | | 4,521 | | | 3,316 | | | 2,702 | | | 1,205 | | | 36 | | | 614 | | | 23 | |
| 処理済み収入 | | 1,637 | | | 1,556 | | | 1,301 | | | 81 | | | 5 | | | 255 | | | 20 | |
| 非利子収入総額 | | 42,967 | | | 34,630 | | | 28,102 | | | 8,337 | | | 24 | | | 6,528 | | | 23 | |
| 利子収入総額 | | 12,658 | | | 9,033 | | | 10,083 | | | 3,625 | | | 40 | | | (1,050) | | | (10) | |
| 利子支出総額 | | 2,763 | | | 1,283 | | | 2,098 | | | 1,480 | | | # | | (815) | | | (39) | |
| 純利子収入 | | 9,895 | | | 7,750 | | | 7,985 | | | 2,145 | | | 28 | | | (235) | | | (3) | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | $ | 52,862 | | | $ | 42,380 | | | $ | 36,087 | | | $ | 10,482 | | | 25 | % | | $ | 6,293 | | | 17 | % |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
利子支出を差し引いた総収入
割引収入が増加したのは、主に請求書業務が23%増加したためです。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5と表6を参照されたい。
純カード料金の増加は、主に私たちの割引カードポートフォリオの増加に推進されています。
サービス料やその他の収入が増加したのは、主にクレジットカード会員のクロスマネー支出に関する外国為替収入、より高い旅行手数料、私たちの消費者の旅行業務の費用、延滞費用の増加によるものです。この増加は前年のGBTGの総株式帳簿価値の増加に関する非現金収益部分によって相殺された。
処理収入の増加は、主に処理数の増加によるものであるが、一部は前年のいくつかの代替支払い解決策の再配置によって相殺される。
利息収入の増加は、主に平均クレジットカード会員ローン残高と金利上昇に押されている。
利子支出が増加したのは、主に預金と未返済債務の金利上昇によるものである。
表3：信用損失準備集計表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| クレジットカード会員ローン | | | | | | | | | | | | | | |
| きれいに抹消する | | $ | 1,066 | | | $ | 879 | | | $ | 2,170 | | | $ | 187 | | | 21 | % | | $ | (1,291) | | | (59) | % |
保留版(リリース)(a) | | 448 | | | (2,034) | | | 1,283 | | | 2,482 | | | # | | (3,317) | | | # |
| 合計する | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | | | 2,669 | | | # | | (4,608) | | | # |
| クレジットカード会員の売掛金 | | | | | | | | | | | | | | |
| きれいに抹消する | | 462 | | | 129 | | | 881 | | | 333 | | | # | | (752) | | | (85) | |
保留版(リリース)(a) | | 165 | | | (202) | | | 134 | | | 367 | | | # | | (336) | | | # |
| 合計する | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | | | 700 | | | # | | (1,088) | | | # |
| 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
他のローンを解約します(b) | | 22 | | | 21 | | | 111 | | | 1 | | | 5 | | | (90) | | | (81) | |
純査定--その他の売掛金(c) | | 15 | | | 33 | | | 27 | | | (18) | | | (55) | | | 6 | | | 22 | |
備蓄建設(解放)-その他のローン(a)(b) | | 7 | | | (185) | | | 66 | | | 192 | | | # | | (251) | | | # |
準備金(交付)確立-その他の入金(a)(c) | | (3) | | | (60) | | | 58 | | | 57 | | | 95 | | | (118) | | | # |
| 合計する | | 41 | | | (191) | | | 262 | | | 232 | | | # | | (453) | | | # |
信用損失準備金総額 | | $ | 2,182 | | | $ | (1,419) | | | $ | 4,730 | | | $ | 3,601 | | | # % | | $ | (6,149) | | | # % |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
(a)保留構築(配布)の定義については，“選択された用語語彙表”を参照されたい
(b)2022年、2021年、2020年12月31日までの54億ドル、29億ドル、29億ドルに関連する他のローンは、それぞれ5900万ドル、5200万ドル、2.38億ドルの準備金を引いた。
(c)総合貸借対照表上の他の資産におけるその他の入金は、それぞれ31億ドル、27億ドル、30億ドルであり、2022年、2021年、2020年12月31日までの準備金2200万ドル、2500万ドル、8500万ドルを引いた。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンと売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に今年度の準備金の増加により、前年の準備金が解放されたためである。本年度の準備金増加の主な原因は未返済ローンと売掛金の増加、違約率の上昇およびマクロ経済予測の変化であるが、新冠肺炎の流行によって駆動されるクレジットカード会員ローン準備金の発表部分はこの影響を相殺した。前年の準備金放出はポートフォリオの品質とマクロ経済予測が改善されたためだが、未返済融資と売掛金の増加により部分的に相殺された。
信用損失の他の準備金増加は、主に前年の準備金放出ではなく、今年度の準備金純増加によるものである。今年度の純備蓄の増加は主に未返済非クレジットカードローンの増加によるものであるが、信用表現の改善部分はこの増加を相殺している。前年の備蓄放出はポートフォリオの質とマクロ経済予測の改善によるものだった。
信用損失準備金のさらなる資料については、“総合財務諸表”付記3を参照されたい。
表4：料金まとめ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
カード会員奨励 | | $ | 14,002 | | | $ | 11,007 | | | $ | 8,041 | | | $ | 2,995 | | | 27 | % | | $ | 2,966 | | | 37 | % |
| 業務が発展する | | 4,943 | | | 3,762 | | | 3,051 | | | 1,181 | | | 31 | | | 711 | | | 23 | |
| カード会員サービス | | 2,959 | | | 1,993 | | | 1,230 | | | 966 | | | 48 | | | 763 | | | 62 | |
| マーケティングをする | | 5,458 | | | 5,291 | | | 3,696 | | | 167 | | | 3 | | | 1,595 | | | 43 | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 7,252 | | | 6,240 | | | 5,718 | | | 1,012 | | | 16 | | | 522 | | | 9 | |
その他、純額 | | 6,481 | | | 4,817 | | | 5,325 | | | 1,664 | | | 35 | | | (508) | | | (10) | |
| 総費用 | | $ | 41,095 | | | $ | 33,110 | | | $ | 27,061 | | | $ | 7,985 | | | 24 | % | | $ | 6,049 | | | 22 | % |
|
費用.費用
クレジットカード会員の奨励支出が増加したのは、主に会員奨励と現金返還奨励支出の合計が20億ドル増加したことと、共同ブランド奨励支出が10億ドル増加したためであり、両者は主により高い請求書業務によって推進されている。会員奨励支出の増加も，漸増奨励を受けたカテゴリ(例えば旅行)の支出割合が大きいことと，旅行に関するカテゴリの両替割合が高いためである.
2022年12月31日および2021年12月31日、現在計画されている参加者の会員奨励最終為替レート(URR)はいずれも96%(四捨五入)である。
業務発展支出が増加した主な原因は，パートナー支払いの増加と顧客インセンティブであり，両者ともより高いネットワークトラフィックによって推進されている.
クレジットカード会員サービス料金が増加したのは，主に旅行関連福祉の使用率が高いためである。
マーケティング費用が増加したのは、主に成長の勢いを推進し、新カード買収を加速させるための商業投資だった。
賃金や従業員福祉支出の増加は、主に給与コストの上昇によるものであり、業務増加と給与決定を支援するための同僚基盤の増加を反映している。
その他の支出が増加したのは、主に米運通ベンチャー会社の今年度の純損失であったが、前年は純収益であった。
所得税
2022年と2021年の有効税率はそれぞれ21.6%と24.6%だ。実際の税率の引き下げは，本年度の前年度の税目解決に関する離散税収割引を主に反映している。この2年度の税率は，経常的永久税優遇に関する税前収入レベルおよび業務の地域組み合わせを反映している。
表5：選定したカードに関する統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
ネット巻(10億ドル) | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | $ | 1,037.8 | | 21 | % | | 24 | % |
| 課金業務 | | $ | 1,338.3 | | $ | 1,089.8 | | $ | 870.7 | | 23 | | | 25 | |
| 既処理巻 | | $ | 214.5 | | $ | 194.4 | | $ | 167.1 | | 10 | | | 16 | |
有効な証明書(百万) | | 133.3 | | 121.7 | | 112.0 | | 10 | | | 9 | |
| 有効専用カード | | 76.7 | | 71.4 | | 68.9 | | 7 | | | 4 | |
有効基本カード(百万) | | 111.5 | | 100.7 | | 91.3 | | 11 | | | 10 | |
| 有効な独自基本カード | | 59.1 | | 54.7 | | 52.7 | | 8 | | | 4 | |
専有基本カード会員の平均消費(ドル) | | $ | 23,496 | | $ | 20,392 | | $ | 16,352 | | 15 | | | 25 | |
平均割引率 | | 2.34 | % | | 2.30 | % | | 2.28 | % | | | | |
1枚のカードは平均料金です(ドル)(a) | | $ | 82 | | $ | 74 | | $ | 67 | | 11 | % | | 10 | % |
|
(a)カード1枚あたりの平均料金は，専用カードの正味料金を有効な平均専用カードの総数で割った年率で計算される.
表6：ネットワークトラフィックに関する統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 前年比増加率
(減少) | | 為替レートが変わらないと仮定してパーセントを増加させる(a) | | 前年比増加率
(減少) | | パーセントを増やす(減らす) 為替レートは変わらないと仮定します(a) |
| ネット巻 | | 21 | % | | 24 | % | | 24 | % | | 23 | % |
| 元帳業務 | | 23 | | | 25 | | | 25 | | | 24 | |
| アメリカ消費者サービス部 | | 24 | | | | | 32 | | | |
| 商業サービス | | 21 | | | 22 | | | 21 | | | 20 | |
| 国際カードサービス | | 23 | | | 36 | | | 22 | | | 18 | |
| 既処理巻 | | 10 | | | 18 | | | 16 | | | 14 | |
| | | | | | | | |
| 業者業課金業務指標 | | | | | | | | |
G&Sに関する(それぞれ2022年と2021年の請求業務の75%と81%) | | 13 | | | 16 | | | 19 | | | 18 | |
T&Eに関する(2022年と2021年はそれぞれ請求書業務の25%と19%) | | 64 | | | 67 | | | 59 | | | 58 | |
航空会社との関連(それぞれ2022年と2021年の請求業務の6%と3%) | | 119 | % | | 125 | % | | 63 | % | | 61 | % |
(a)外貨調整後の情報は、通貨をドルに換算するために比較期間間の為替レートが変化しないと仮定する(すなわち、今年度の結果を決定するための外国為替レートは、その結果と比較した前年期間に対応する)。
表7：選定したクレジットに関する統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで、または12月31日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万円、百分率及び注記者を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | |
クレジットカード会員ローン(10億ドル) | | $ | 108.0 | | | $ | 88.6 | | | $ | 73.4 | | | 22 | % | | 21 | % |
| 信用損失準備金： | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | $ | 4,027 | | | (38) | | | 33 | |
| 準備金-元金、利息、料金 | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | | | # | | # |
| 純解約-元金から回収を差し引く | | (837) | | | (672) | | | (1,795) | | | 25 | | | (63) | |
| 純解約--利息と手数料から回収を差し引く | | (229) | | | (207) | | | (375) | | | 11 | | | (45) | |
他にも(a) | | (6) | | | (5) | | | 34 | | | (20) | | | # |
| 期末残高 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | 13 | | | (38) | |
| ローンのパーセンテージ | | 3.5 | % | | 3.7 | % | | 7.3 | % | | | | |
| 期限を過ぎた割合 | | 348 | % | | 555 | % | | 727 | % | | | | |
平均ローン(10億ドル) | | $ | 95.4 | | | $ | 76.1 | | | $ | 74.6 | | | 25 | | | 2 | |
純売出し率--元金、利息、手数料(b) | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 2.9 | % | | | | |
純販売率--元金のみ(b) | | 0.9 | % | | 0.9 | % | | 2.4 | % | | | | |
30日以上経過して全体のパーセントを占めています | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | 1.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| クレジットカード会員の売掛金： | | | | | | | | | | |
クレジットカード会員の売掛金(10億ドル) | | $ | 57.6 | | | $ | 53.6 | | | $ | 43.7 | | | 7 | | | 23 | |
| 信用損失準備金： | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | $ | 126 | | | (76) | | | # |
準備-元金と費用 | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | | | # | | # |
純解約--元金と費用から回収を差し引く(c) | | (462) | | | (129) | | | (881) | | | # | | (85) | |
他にも(a) | | — | | | (1) | | | 7 | | | # | | # |
| 期末残高 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | # % | | (76) | % |
| 売掛金のパーセント | | 0.4 | % | | 0.1 | % | | 0.6 | % | | | | |
純売出し率-元金と手数料(b)(c)(d) | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | 2.0 | % | | | | |
#は、差分が100%以上であることを示します |
(a)他には外貨換算調整が含まれています。
(b)我々は、業界慣行に適合するために、元本損失(すなわち利息および/または費用を含まない)のみに基づいて純債権率を提出する。また，我々のやり方では回収できない利息および/または費用を信用損失準備金の一部としているため，元金，利息および/または費用を含む純債権率も提案されている。
(c)2021年12月31日までの年度決算率には、会社の顧客倒産に関連するクレジットカード会員の売掛金部分が3，700万ドル回収され、ICS業務が2020年12月31日までに年度台帳が終了した
(d)アメリカの消費者の売掛金、アメリカの小企業の売掛金及び国際小企業と消費者の売掛金の純売掛金率-元金と期限が30日以上の指標はそれぞれ表10、12と14を参照した。システム制限により，元本損失と過去90日以上の企業売掛金勘定書以外の期間の延滞データのみに基づく純償却率を提供することはできない.
表8：平均クレジットカード会員ローンの純利息収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | |
| (百万円、百分率及び注記者を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純利子収入 | | $ | 9,895 | | | $ | 7,750 | | | $ | 7,985 | |
| 排除： | | | | | | |
利息支出は私たちのクレジットカード会員ローングループではありません(a) | | 1,268 | | | 738 | | | 1,295 | |
こちらのクレジットカード会員ローングループの利息収入には属しておりません(b) | | (1,023) | | | (379) | | | (668) | |
調整後純利息収入(c) | | $ | 10,140 | | | $ | 8,109 | | | $ | 8,612 | |
平均クレジットカード会員ローン(10億ドル) | | $ | 95.4 | | | $ | 76.0 | | | $ | 74.6 | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る (c) | | 10.4 | % | | 10.2 | % | | 10.7 | % |
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率(c) | | 10.6 | % | | 10.7 | % | | 11.5 | % |
(a)主に当社の流動資金プールおよびFunding Card会員の売掛金を維持する利息支出のことです。
(b)主に他のローン、有利子預金及び固定収益ポートフォリオの利息収入を指す。
(c)調整後の純利息収入と平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率は非GAAP測定基準である。これらのタームの定義については，“選択されたターム語彙表”を参照されたい。私たちは、調整された純利息収入が投資家にとって有用であると信じている。それは、私たちのクレジットカード会員ローン組合の利息支出と利息収入を代表しているので、平均クレジットカード会員ローンの純利息収益の構成要素であり、私たちのクレジットカード会員ローン組合の収益能力の測定基準を提供する。平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率は、調整後の純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割った年率で計算される。純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割って、経年化をもとに計算することは、クレジットカード会員ローンの組み合わせに属さない総利息収入と総利息支出を含む公認会計原則の尺度であるため、平均クレジットカード会員ローンの純利息収益を代表することはできない。
業務部門の運営結果
私たちが報告できる運営部門の構成を評価する際には、首席運営意思決定者が審査した結果、経済的特徴、提供された製品とサービス、顧客カテゴリ、製品流通ルート、地理的要因(主にアメリカとアメリカ以外)および規制要因を含む様々な要素を総合的に考慮します。“連結財務諸表”付記24及び第1部第1項を参照。“ビジネス”は，細分化された市場を構成する製品やサービスについてより多くの議論を行う.
2022年第3四半期から、2022年第2四半期に発表された組織変化を反映するために、報告可能部門を再調整した。本明細書で説明される前のいくつかの期間は、新しい報告可能な経営部門、すなわちUSCS、CS、ICS、およびGMNSに適合するように再構築され、会社機能およびいくつかの他の業務および運営は、会社および他のものに含まれる。詳細については、“連結財務諸表”付記24を参照されたい。
経営部門の業績を報告することができる部門は通常、各部門を独立業務と見なしている。これらの結果が得られた管理報告フローは，以下に述べる様々な方法を用いて収入と費用を分配する.
利子支出を差し引いた総収入
私たちは移転定価方法を使用して各細分化市場の間に割引収入といくつかの他の収入を分配する。USCS、CSとICS細分化市場では、割引収入は通常各細分化市場のクレジットカード会員による全体割引収入中の発行者部分を反映し、GMNS細分化市場では、割引収入は通常割り当てられた全体割引収入中のネットワークと獲得側部分を反映する。
純クレジットカード手数料、処理収入、およびいくつかの他の収入は、それらが報告された部門に直接起因する。
ローンといくつかの投資収入の利息と手数料は報告された支部に直接起因する。利子支出とは，支部資金需要と内部資金金利の組合せに応じて分配される資金コストである。
信用損失準備金
信用損失準備金はこのような損失を報告する部門に直接起因する。
費用.費用
カード会員報酬とカード会員サービス料金は、実際に発生した費用に応じて細分化市場ごとに計上される。業務開発とマーケティング費用は実際に発生した費用に応じて部門ごとに計上される。グローバルブランド広告は主に収入の相対的な水準に基づいて細分化市場に分配される
賃金、従業員福祉、その他の費用は部門ごとに直接発生するコストを反映しており、分配された費用も反映されている。割り当てられた費用には、サービスコストが含まれており、主に私たちの技術や顧客サービスチームに関連する賃金や福祉、間接費用が反映されています。サービスコストはその部門に直接帰属する活動に応じて分配され，間接費用は収入およびクレジットカード会員ローンと売掛金の相対レベルに応じて分配される.
アメリカの消費者サービス
表9：USCSが選定した損益表データ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 16,440 | | | $ | 12,989 | | | $ | 10,125 | | | $ | 3,451 | | | 27 | % | | $ | 2,864 | | | 28 | % |
| 利子収入 | | 8,457 | | | 6,328 | | | 7,009 | | | 2,129 | | | 34 | | | (681) | | | (10) | |
| 利子支出 | | 983 | | | 395 | | | 787 | | | 588 | | | # | | (392) | | | (50) | |
| 純利子収入 | | 7,474 | | | 5,933 | | | 6,222 | | | 1,541 | | | 26 | | | (289) | | | (5) | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 23,914 | | | 18,922 | | | 16,347 | | | 4,992 | | | 26 | | | 2,575 | | | 16 | |
| 信用損失準備金 | | 1,021 | | | (919) | | | 2,617 | | | 1,940 | | | # | | (3,536) | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 22,893 | | | 19,841 | | | 13,730 | | | 3,052 | | | 15 | | | 6,111 | | | 45 | |
| 総費用 | | 17,493 | | | 13,883 | | | 10,627 | | | 3,610 | | | 26 | | | 3,256 | | | 31 | |
| 税引き前分部収入 | | $ | 5,400 | | | $ | 5,958 | | | $ | 3,103 | | | $ | (558) | | | (9) | % | | $ | 2,855 | | | 92 | % |
#は、差分が100%以上であることを示します |
USCSは様々な独自消費カードを発行し、旅行やライフスタイルサービス、銀行や非カード融資製品などのサービスを米国の消費者に提供する。
利子支出を差し引いた総収入
すべての収入カテゴリの非利息収入が増加したのは、主に割引収入とクレジットカードの純費用の増加によるものだ。
割引収入が25%増加したのは、主にアメリカの消費者請求書業務が24%増加したためだ。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5、6、10を参照されたい。
クレジットカードの純手数料は24%増加し、主に私たちの割引カードポートフォリオの増加に押されています。
サービス料やその他の収入が50%増加したのは、主に旅行手数料と消費者の旅行業務の費用の増加と、滞納費用の増加によるものだ。
純利息収入が26%増加したのは、主に平均クレジットカード会員ローン残高の増加によるものだ。
2020年と比較して、2021年に利息支出を差し引いた総収入が増加したのは、主に割引収入の増加により、請求書業務の増加を反映しているが、純利息収入は低下し、主に循環カード会員ローン残高が低下し、この増加を部分的に相殺している。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンと売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に今年度の準備金の増加により、前年の準備金が解放されたためである。本年度の外貨準備増加の主な原因は未返済ローンの増加、違約率の上昇及びマクロ経済予測の変化であるが、新冠肺炎疫病によって駆動されるクレジットカード会員ローン準備金の放出部分はこの影響を相殺した。前年の準備金放出はポートフォリオの品質とマクロ経済予測が改善されたためだが、未返済融資と売掛金の増加により部分的に相殺された。
2020年に比べて2021年の信用損失準備金が減少しているが、これは主に2020年の備蓄増加ではなく、2021年の備蓄放出によるものである。
費用.費用
総支出が増加したのは、主にカード会員奨励費用とカード会員サービス費用の増加によるものだ。
クレジットカード会員の奨励支出が増加したのは、主に、旅行や旅行に関連するカテゴリのような、より高い請求業務およびより大きな割合の支出が、旅行や旅行に関連するカテゴリにおけるより高い両替割合であるためである
業務開発費が増加したのは、主により高い業務請求書がパートナー支払いの増加を推進したためである。
クレジットカード会員サービスの支出が増加したのは、主に旅行関連福祉の使用率が高いためだ。
マーケティング費用が増加したのは、主に成長の勢いを推進し、新カード買収を加速させるための商業投資だった。
賃金、従業員福祉、その他の費用が増加したのは、主に給与コストとサービスコストが増加したためだ。
2020年と比較して2021年の総支出が増加したのは、主に顧客参加度やマーケティング費用の増加、業務請求書の増加およびマーケティング投資の増加を反映して増加勢いを継続しているためである。
表10：USCSが選定した統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで、または12月31日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万円、百分率及び注記者を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
課金業務(10億ドル) | | $ | 553.0 | | $ | 444.2 | | $ | 337.6 | | 24 | % | | 32 | % |
| 有効専用カード | | 41.7 | | 39.0 | | 37.7 | | 7 | | | 3 | |
| 有効な独自基本カード | | 29.2 | | 27.3 | | 26.6 | | 7 | | | 3 | |
専有基本カード会員の平均消費(ドル) | | $ | 19,514 | | $ | 16,498 | | $ | 12,641 | | 18 | | | 31 | |
部門総資産(10億ドル) | | $ | 94.4 | | $ | 76.5 | | $ | 65.0 | | 23 | | | 18 | |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | |
融資総額(10億ドル) | | $ | 72.7 | | $ | 59.8 | | $ | 51.4 | | 22 | | | 16 | |
平均ローン(10億ドル) | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | $ | 53.0 | | 23 | | | (2) | |
純売出し率--元金、利息、手数料(a) | | 1.1 | % | | 1.1 | % | | 2.9 | % | | | | |
純販売率--元金のみ(a) | | 0.9 | % | | 0.8 | % | | 2.4 | % | | | | |
| 30日以上経過して全体のパーセントを占めています | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | 1.0 | % | | | | |
| 平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率の計算： | | | | | | | | | | |
純利子収入 | | $ | 7,474 | | $ | 5,933 | | $ | 6,222 | | | | |
排除： | | | | | | | | | | |
利息支出は私たちのクレジットカード会員ローングループではありません (b) | | 139 | | 158 | | 288 | | | | |
こちらのクレジットカード会員ローングループの利息収入には属しておりません (c) | | (228) | | (110) | | (189) | | | | |
調整後純利息収入 (d) | | $ | 7,385 | | $ | 5,981 | | $ | 6,321 | | | | |
平均クレジットカード会員ローン(10億ドル) | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | $ | 53.0 | | | | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る (d) | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | 11.7 | % | | | | |
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率 (d) | | 11.6 | % | | 11.5 | % | | 11.9 | % | | | | |
| クレジットカード会員の売掛金： | | | | | | | | | | |
売掛金総額(10億ドル) | | $ | 14.3 | | $ | 14.7 | | $ | 11.9 | | (3) | % | | 24 | % |
純売出し率-元金と手数料(a) | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | 1.4 | % | | | | |
純販売率--元金のみ(a) | | 0.6 | % | | — | % | | 1.3 | % | | | | |
| 30日以上経過して全体のパーセントを占めています | | 0.9 | % | | 0.4 | % | | 0.4 | % | | | | |
|
(a)表7脚注(B)を参照されたい。
(b)表8脚注(A)を参照されたい。
(c)表8脚注(B)を参照されたい。
(d)表8脚注(C)を参照されたい。
商業サービス
表11：CS精選損益表データ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 12,196 | | | $ | 9,833 | | | $ | 8,210 | | | $ | 2,363 | | | 24 | % | | $ | 1,623 | | | 20 | % |
| 利子収入 | | 2,070 | | | 1,408 | | | 1,532 | | | 662 | | | 47 | | | (124) | | | (8) | |
| 利子支出 | | 697 | | | 330 | | | 508 | | | 367 | | | # | | (178) | | | (35) | |
| 純利子収入 | | 1,373 | | | 1,078 | | | 1,024 | | | 295 | | | 27 | | | 54 | | | 5 | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 13,569 | | | 10,911 | | | 9,234 | | | 2,658 | | | 24 | | | 1,677 | | | 18 | |
| 信用損失準備金 | | 565 | | | (420) | | | 1,291 | | | 985 | | | # | | (1,711) | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 13,004 | | | 11,331 | | | 7,943 | | | 1,673 | | | 15 | | | 3,388 | | | 43 | |
| 総費用 | | 10,124 | | | 8,395 | | | 6,930 | | | 1,729 | | | 21 | | | 1,465 | | | 21 | |
| 税引き前分部収入 | | $ | 2,880 | | | $ | 2,936 | | | $ | 1,013 | | | $ | (56) | | | (2) | % | | $ | 1,923 | | | # % |
#は、差分が100%以上であることを示します |
CSは、様々な独自会社および小型ビジネスカードを発行し、支払いおよび費用管理、銀行、非クレジットカード融資製品などのサービスを米国企業に提供します。CSはまた、独自会社カードを発行し、選定されたグローバル企業の顧客にサービスを提供します。
利子支出を差し引いた総収入
非利息収入が増加するのは、主に割引収入の増加によるものだ。
割引収入が25%増加したのは、主に商業請求書業務が21%増加したためだ。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5、6、12を参照されたい。
クレジットカードの純手数料は22%増加し、主に私たちの割引カードポートフォリオの増加に押されています。
サービス料やその他の収入が60%増加したのは，主にクレジットカード会員のクロスマネー支出に関する外国為替収入の増加と，延滞費用の増加によるものである。
処理収入が71%減少したのは、主に前年に私たちのいくつかの代替支払い解決策の再配置によるものだ。
純利息収入が27%増加したのは、主に循環カード会員ローン残高の増加によるものだ。
2020年と比較して、2021年に利息支出を差し引いた総収入が増加したのは、主に割引収入の増加、請求書業務の増加、および純利息収入の増加を反映しており、主に資金コストの低下であるが、一部は循環カード会員ローン残高の低下によって相殺されている。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンの信用損失への支出が増加したのは、主に前年の準備金放出ではなく、今年度の準備金蓄積によるものである。本年度の外貨準備増加の主な原因は未返済ローンの増加、違約率の上昇及びマクロ経済予測の変化であるが、新冠肺炎疫病による外貨準備の放出部分によって相殺される。前年の準備金放出はポートフォリオの質とマクロ経済予測が改善されたためだが、一部は未返済ローンの増加で相殺された。
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金が増加した主な原因は、今年度の準備金の増加であり、前年度の準備金の放出と、今年度の純売掛金の増加である。今年度の備蓄金増加の要因は，延滞率の上昇と売掛金の増加である。前年の準備金放出はポートフォリオの品質とマクロ経済予測が改善されたが、売掛金の増加により部分的に相殺された。
2020年に比べて2021年の信用損失準備金が減少しているが、これは主に2020年の備蓄増加ではなく、2021年の備蓄放出によるものである。
費用.費用
総支出の増加は、主にクレジットカード会員奨励費用と業務発展費用によって推進される
クレジットカード会員の奨励支出が増加したのは、主に、より高い請求書業務と、旅行などの増量報酬を受けたカテゴリで支出されたより大きな割合と、旅行に関連するカテゴリのより高い両替割合によるものである。
業務開発費が増加したのは、主により高い請求書業務が顧客インセンティブ支払いの増加を推進したためである。
クレジットカード会員サービスの支出が増加したのは、主に旅行関連福祉の使用率が高いためだ。
マーケティング費用が増加したのは、主に成長の勢いを推進し、新カード買収を加速させるための商業投資だった。
賃金、従業員福祉、その他の費用が増加したのは、主に給与コストとサービスコストが増加したためだ。
2020年と比較して2021年の総支出が増加したのは、主に顧客参加度やマーケティング費用の増加、業務請求書の増加およびマーケティング投資の増加を反映して増加勢いを継続しているためである。
表12：政務司長が選定した統計資料 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで、または12月31日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万円、百分率及び注記者を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
課金業務(10億ドル) | | $ | 499.5 | | $ | 411.6 | | $ | 340.0 | | 21 | % | | 21 | % |
| 有効専用カード | | 14.9 | | 13.4 | | 12.5 | | 11 | | | 7 | |
クレジットカード会員の平均消費(ドル) | | $ | 35,202 | | $ | 32,042 | | $ | 27,045 | | 10 | | | 18 | |
部門総資産(10億ドル) | | $ | 51.4 | | $ | 44.5 | | $ | 34.9 | | 16 | | | 28 | |
クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | |
融資総額(10億ドル) | | $ | 21.4 | | $ | 17.0 | | $ | 12.8 | | 26 | | | 33 | |
平均ローン(10億ドル) | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | $ | 12.5 | | 34 | | | 15 | |
純売出し率--元金、利息、手数料(a) | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | 2.4 | % | | | | |
純販売率--元金のみ(a) | | 0.7 | % | | 0.6 | % | | 2.1 | % | | | | |
| 30日以上経過して全体のパーセントを占めています | | 0.9 | % | | 0.5 | % | | 0.7 | % | | | | |
| 平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率の計算： | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | | $ | 1,373 | | $ | 1,078 | | $ | 1,024 | | | | |
| 排除： | | | | | | | | | | |
利息支出は私たちのクレジットカード会員ローングループではありません(b) | | 430 | | 251 | | 377 | | | | |
こちらのクレジットカード会員ローングループの利息収入には属しておりません(c) | | (89) | | (76) | | (166) | | | | |
調整後純利息収入(d) | | $ | 1,714 | | $ | 1,253 | | $ | 1,235 | | | | |
平均クレジットカード会員ローン(10億ドル) | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | $ | 12.5 | | | | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る(d) | | 7.1 | % | | 7.5 | % | | 8.2 | % | | | | |
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率(d) | | 8.9 | % | | 8.7 | % | | 9.9 | % | | | | |
| クレジットカード会員の売掛金： | | | | | | | | | | |
売掛金総額(10億ドル) | | $ | 26.9 | | $ | 24.6 | | $ | 19.1 | | 9 | % | | 29 | % |
純売出し率-元金と手数料(e) | | 0.7 | % | | 0.2 | % | | 1.8 | % | | | | |
純販売率--元金のみ(a) -スモールビジネス | | 0.9 | % | | 0.2 | % | | 2.2 | % | | | | |
総超過日数に占める30日以上の割合-小規模企業 | | 1.6 | % | | 0.8 | % | | 0.7 | % | | | | |
過去90日間以上の請求書は総費用の割合を占めています(e) -企業 | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | | | |
|
(a)表7脚注(B)を参照されたい。
(b)表8脚注(A)を参照されたい。
(c)表8脚注(B)を参照されたい。
(d)表8脚注(C)を参照されたい。
(e)企業の売掛金については，延滞データは，期限切れ日数ではなく過去の請求書状態の日数に基づいて追跡される.カード会員請求書日の90日以内に支払いを受けていない場合、カード会員口座は開設後90日以内に支払いを受けていないと考えられる。また、口座が90日を超える前にその口座に対して入金プログラムを起動した場合、関連するクレジットカード会員の売掛金残高は90日を超える請求書に分類される。システム制限のため，開票後90日以上の期間以外の会社の売掛金延滞データと元本損失のみによる純売出し率を提供することはできない.
国際カードサービス
表13：ICS精選損益表データ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 8,262 | | | $ | 6,761 | | | $ | 5,877 | | | $ | 1,501 | | | 22 | % | | $ | 884 | | | 15 | % |
| 利子収入 | | 1,453 | | | 1,116 | | | 1,244 | | | 337 | | | 30 | | | (128) | | | (10) | |
| 利子支出 | | 654 | | | 442 | | | 379 | | | 212 | | | 48 | | | 63 | | | 17 | |
| 純利子収入 | | 799 | | | 674 | | | 865 | | | 125 | | | 19 | | | (191) | | | (22) | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 9,061 | | | 7,435 | | | 6,742 | | | 1,626 | | | 22 | | | 693 | | | 10 | |
| 信用損失準備金 | | 584 | | | (43) | | | 734 | | | 627 | | | # | | (777) | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 8,477 | | | 7,478 | | | 6,008 | | | 999 | | | 13 | | | 1,470 | | | 24 | |
| 総費用 | | 7,899 | | | 6,549 | | | 5,487 | | | 1,350 | | | 21 | | | 1,062 | | | 19 | |
| 税引き前分部収入 | | $ | 578 | | | $ | 929 | | | $ | 521 | | | $ | (351) | | | (38) | % | | $ | 408 | | | 78 | % |
#は、差分が100%以上であることを示します |
ICSは米国以外で様々な独自消費カード，小規模企業カード，会社カードを発行している.ICSはまた、旅行と生活様式サービスを含む国際顧客にサービスを提供し、いくつかの国際合弁企業と私たちの忠誠な連合業務を管理している。
2022年、ICSが発表した税引き前収入は5.78億ドルだったが、1年前は9.29億ドルだった。この部門の業績はドルの強さに大きな影響を受けています。
利子支出を差し引いた総収入
すべての収入カテゴリの非利息収入はある程度増加し、主に割引収入、サービス料とその他の収入に推進されている。
割引収入は25%(外貨調整ベースで37%増加)、主に請求書業務が23%増加したことを反映している(外貨調整ベースで36%増加した)。2 課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5、6、14を参照されたい。
クレジットカードの純手数料が3%(外貨調整ベースで14%増加)増加したのは、主に私たちの割引カードポートフォリオの増加によるものだが、一部は外国為替レートの変化によって相殺された。2
サービス料やその他の収入が39%(外貨調整に基づいて52%増加)増加したのは、主にクレジットカード会員のクロスマネー支出に関する外国為替収入の増加と、合弁パートナーに割り当てられた収入の一部を含む権益法投資収入の増加であり、以下のように業務発展費用で述べたが、前年は純損失であった。2
加工収入が28%(外貨調整ベースで35%増加)増加したのは，主に加工量の増加によるものであった。2
純利息収入19%(前年比25%増)a主に平均クレジットカード会員ローン残高の増加に後押しされているが、金利上昇による資金コスト上昇により一部相殺されている。2
2020年と比較して、2021年に利息支出を差し引いた総収入が増加したのは、主に割引収入の増加により、請求書業務の増加を反映しているが、純利息収入の低下部分はこの増加を相殺し、主に収益率と循環カード会員ローン残高の低下を反映している。
2 外貨調整情報の詳細については、42ページの脚注1を参照されたい。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンと売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に今年度の準備金の増加によるものであり、前年度の準備金の放出と、今年度の純償却が増加した。今年度の備蓄金増加の主な原因は、未返済融資と売掛金の増加および延滞増加である。前年の準備金放出はポートフォリオの品質とマクロ経済予測が改善されたためだが、未返済融資と売掛金の増加により部分的に相殺された。
2020年に比べて2021年の信用損失準備金が減少しているが、これは主に2020年の備蓄増加ではなく、2021年の備蓄放出によるものである。
費用.費用
総支出が増加したのは、主にクレジットカード会員奨励費用と業務発展費用の増加によるものである
クレジットカード会員の奨励支出が増加したのは、主に、より高い請求書業務と、旅行などの増量報酬を受けたカテゴリで支出されたより大きな割合と、旅行に関連するカテゴリのより高い両替割合によるものである。
業務発展支出が増加したのは、主に合弁パートナーに割り当てられたある種類の取引の収入に関する費用によるものである。
クレジットカード会員サービスの支出が増加したのは、主に旅行関連福祉の使用率が高いためだ。
マーケティング費用は低下したが、為替レート変動調整後は横ばいだった。
賃金、従業員福祉、その他の費用が増加したのは、主に給与コストとサービスコストが増加したためだ。
2020年と比較して2021年の総支出が増加したのは、主に顧客参加度やマーケティング費用の増加、業務請求書の増加およびマーケティング投資の増加を反映して増加勢いを継続しているためである。
表14：ICS選定の統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで、または12月31日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万円、百分率及び注記者を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
課金業務(10億ドル) | | $ | 281.6 | | $ | 228.2 | | $ | 187.5 | | 23 | % | | 22 | % |
| 有効専用カード | | 20.1 | | 19.0 | | 18.7 | | 6 | | | 2 | |
| 有効な独自基本カード | | 14.9 | | 13.9 | | 13.6 | | 7 | | | 2 | |
専有基本カード会員の平均消費(ドル) | | $ | 19,519 | | $ | 16,689 | | $ | 13,429 | | 17 | | | 24 | |
部門総資産(10億ドル) | | $ | 36.9 | | $ | 32.6 | | $ | 28.2 | | 13 | | | 16 | |
クレジットカード会員ローン--消費者と小規模企業： | | | | | | | | | | |
融資総額(10億ドル) | | $ | 13.8 | | $ | 11.6 | | $ | 9.2 | | 19 | | | 26 | |
平均ローン(10億ドル) | | $ | 12.3 | | $ | 9.6 | | $ | 9.0 | | 28 | | | 7 | |
純売出し率--元金、利息、手数料(a) | | 1.4 | % | | 2.1 | % | | 3.7 | % | | | | |
純販売率--元金のみ(a) | | 1.2 | % | | 1.6 | % | | 3.0 | % | | | | |
| 30日以上経過して全体のパーセントを占めています | | 1.2 | % | | 0.8 | % | | 1.7 | % | | | | |
| 平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率の計算： | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | | $ | 799 | | $ | 674 | | $ | 865 | | | | |
| 排除： | | | | | | | | | | |
利息支出は私たちのクレジットカード会員ローングループではありません(b) | | 270 | | 211 | | 205 | | | | |
こちらのクレジットカード会員ローングループの利息収入には属しておりません(c) | | (28) | | (11) | | (17) | | | | |
調整後純利息収入(d) | | $ | 1,041 | | $ | 874 | | $ | 1,053 | | | | |
平均クレジットカード会員ローン(10億ドル) | | $ | 12.4 | | $ | 9.6 | | $ | 9.0 | | | | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る(d) | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 9.6 | % | | | | |
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率(d) | | 8.4 | % | | 9.1 | % | | 11.7 | % | | | | |
| クレジットカード会員の売掛金： | | | | | | | | | | |
売掛金総額(10億ドル) | | $ | 16.4 | | $ | 14.3 | | $ | 12.7 | | 15 | % | | 13 | % |
純売出し率-元金と手数料(e)(f) | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | 3.0 | % | | | | |
純販売率--元金のみ(a) -消費者および小規模企業 | | 1.4 | % | | 0.8 | % | | 2.2 | % | | | | |
30日以上の期限を過ぎて、消費者と小規模企業の総数のパーセントを占めます | | 1.3 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | | | |
過去90日間以上の請求書は総費用の割合を占めています(e) -企業 | | 0.5 | % | | 0.3 | % | | 1.1 | % | | | | |
|
(a)表7脚注(B)を参照されたい。
(b)表8脚注(A)を参照されたい。
(c)表8脚注(B)を参照されたい。
(d)表8脚注(C)を参照されたい。
(e)企業の売掛金については，延滞データは，期限切れ日数ではなく過去の請求書状態の日数に基づいて追跡される.カード会員請求書日の90日以内に支払いを受けていない場合、カード会員口座は開設後90日以内に支払いを受けていないと考えられる。また、口座が90日を超える前にその口座に対して入金プログラムを起動した場合、関連するクレジットカード会員の売掛金残高は90日を超える請求書に分類される。システム制限のため，開票後90日以上の期間以外の会社の売掛金延滞データと元本損失のみによる純売出し率を提供することはできない.
(f)表7脚注(C)を参照されたい。
グローバル事業者とネットワークサービス
表15：GMNS選定損益表およびその他のデータ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万円、百分率及び注記者を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 6,123 | | | $ | 5,021 | | | $ | 4,209 | | | $ | 1,102 | | | 22 | % | | $ | 812 | | | 19 | % |
| 利子収入 | | 23 | | | 16 | | | 18 | | | 7 | | | 44 | | | (2) | | | (11) | |
| 利子支出 | | (329) | | | (92) | | | (82) | | | (237) | | | # | | (10) | | | (12) | |
| 純利子収入 | | 352 | | | 108 | | | 100 | | | 244 | | | # | | 8 | | | 8 | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 6,475 | | | 5,129 | | | 4,309 | | | 1,346 | | | 26 | | | 820 | | | 19 | |
| 信用損失準備金 | | 7 | | | (37) | | | 87 | | | 44 | | | # | | (124) | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 6,468 | | | 5,166 | | | 4,222 | | | 1,302 | | | 25 | | | 944 | | | 22 | |
| 総費用 | | 3,514 | | | 3,292 | | | 2,928 | | | 222 | | | 7 | | | 364 | | | 12 | |
| 税引き前分部収入 | | 2,954 | | | 1,874 | | | 1,294 | | | 1,080 | | | 58 | | | 580 | | | 45 | |
ネット巻(10億ドル) | | 1,552.8 | | | 1,284.2 | | | 1,037.8 | | | $ | 269 | | | 21 | | | $ | 246 | | | 24 | |
部門総資産(10億ドル) | | $ | 20.0 | | | $ | 15.4 | | | $ | 14.1 | | | | | 30 | % | | | | 9 | % |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
GMNSは1つの全世界支払いネットワークを運営しており、私たちの全世界統合ネットワークを利用して、クレジットカード取引を処理と決済し、業者を買収し、多チャンネルマーケティング計画と能力、サービスとデータ分析を提供する。GMNSは私たちと第三者クレジットカード発行業者(私たちの中国でのネットワーク協力プロトコルを含む)、商家買収業者とプリペイドチャージ可能とギフトカードプロジェクトマネージャーとの協力関係を管理し、アメリカ運通ブランドを許可し、全世界ネットワークのカバー範囲を拡大する。
利子支出を差し引いた総収入
すべての収入カテゴリの非利息収入はある程度増加し、主に割引収入、サービス料とその他の収入に推進されている。
割引収入は主に請求書業務の増加による24%増加した。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5と表6を参照されたい。
サービス料やその他の収入が28%増加したのは、主に外貨関連の収入が増加したためだ。
加工収入が14%増加したのは，主に加工量の増加によるものであった。
GMNSはその商家が支払うべきであるため、内部移転定価に関する利息支出の免除を獲得する。純利息収入の増加は、主に利息支出信用の増加によるものであり、これは、主に請求業務の増加とより高い金利に関連する平均商家の支払すべき増加によるものである。
2020年と比較して、2021年に利息支出を差し引いた総収入が増加したのは、主に割引収入の増加、開設業務の増加、および純利息収入の増加を反映しており、主に利息支出信用の増加によるものであり、前年比開単業務の増加に関する平均商家の支払いの増加を反映している。
費用.費用
総支出が増加したのは，主に賃金や従業員福祉支出の増加，給与コストの増加，業務発展費用の増加を反映しており，主にネットワーク容量の増加によるパートナー支払いの増加である
2020年に比べて2021年の総支出が増加したのは，業務開発やマーケティング支出の増加が主な原因であり，ネットワーク数の増加によるパートナー支払いの増加と，業者の参加計画を支援する支出の増加を反映している。
会社や他の
会社の機能といくつかの他の業務は会社と他のものに含まれている。
2022年と2021年、会社とその他の税引き前損失はそれぞれ22億ドルと10億ドルだった。税引き前損失の増加は主に米運通リスク投資会社の今年度の純損失によるものであり，前年の純収益と比較して，前年の非現金収益はGBTGの総株式帳簿価値の増加および今年度の高い報酬コストに関係している。
総合資本資源と流動性
私たちの貸借対照表の管理目標は、
•強固で柔軟な株式資本の状況
•広く、深く、多様な資金源が、私たちの資産融資と運営需要を満たしている
•流動性計画は、経済状況が大幅に疲弊した場合に、従来の融資計画に基づいて新たな資金を調達し続けることができなければ、少なくとも12ヶ月間、予想される将来の融資義務及び業務需要を継続的に満たすことができるようにする。
私たちは引き続き資本市場が様々な要素によって変動していることを見て、変化する状況を反映するために私たちの貸借対照表を管理し続けている。
資本戦略
成長型企業に割り当てられた資本は、リスク調整後の株式収益率が私たちのコストを超え、株主価値が生じると信じている。我々の目標は、純収入や他の源(従業員が株式オプションを行使するような)によって生成された十分な資本レベルを維持し、強力な貸借対照表を維持し、将来の業務成長を支援するための柔軟性を提供し、配当金や株式買い戻しにより余分な資本を株主に分配することである。以下の“配当金と株買い戻し”を参照。
我々の総合資本状況のレベルと構成は、我々の業務活動、および市場条件や信用格付け機関、規制機関、株主などの要求または期待を考慮した我々の内部資本充足率評価プロセスによって決定される。銀行持ち株会社として、私たちはアメリカ連邦銀行機関が管理する規制要求の制約を受けている。FRBは具体的な自己資本比率ガイドラインを制定し、資産、負債とある表外項目の数量化評価に関連している。もしアメリカ運通または私たちのアメリカ子会社のアメリカ運通国民銀行(AENB)が最低の監督管理資本レベルを維持できなかった場合、金融持株会社としての私たちの地位に影響を与え、アメリカ運通やAENBを監督する銀行監督機関が私たちの業務運営を制限する可能性のある行動をとる可能性がある。
私たちは、資本レベルと資本比率を最低規制要求よりも高いレベルに維持し、特にアメリカン·エキスプレス社の普通株式一次資本比率(CET 1)のリスクに基づく資本比率を10%~11%の目標範囲内に維持することを求めている。
私たちは適切な状況で私たちの業務間で資本を移転するために一定の柔軟性を維持する。例えば、債務格付けや規制要件を考慮すると、資本を目標レベルに維持するために子会社に追加資本を注入する可能性がある。これらの注入金額は、米運通親会社やわが子会社の資本や流動性状況に影響を与える可能性がある。
バーゼルIII資本定義とバーゼルIII計算リスク重み付け資産の標準化方法を用いて我々の資本比率を報告した。
次の表は、私たちの規制リスク資本とレバレッジ率、および2022年12月31日までのAENBの規制リスク資本とレバレッジ率を示しています
表16：規制リスクに基づく資本とレバレッジ率 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有効最低値(a) | | 2022年12月31日までの比率 |
| リスクに基づく資本 | | | | |
| 普通株一級持分 | | 7.0 | % | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 10.3 | % |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 11.3 |
| 第1階 | | 8.5 | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 11.1 |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 11.3 |
| 合計する | | 10.5 | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 12.8 |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 13.2 |
| 第1段レバー | | 4.0 | % | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 9.9 |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 9.7 | % |
(a)連邦銀行監督管理機関が定義したバーゼルIIIの最低要求と適用された規制緩衝を代表して、米運通会社の圧力資本緩衝(SCB)とAENBの資本節約緩衝を含む。その他の資料については、“監督及び監督”下の“資本及び流動資金規制”及び“総合財務諸表”付記22を参照されたい。
次の表は、アメリカン·エキスプレス社の2022年12月31日までの規制リスク資本とリスク加重資産を示しています
表17：規制リスクに基づく資本構成とリスク重み付け資産 | | | | | | | | |
アメリカ運通会社 (単位：10億ドル) | | 2022年12月31日 |
| リスクに基づく資本 | | |
| 普通株一級持分 | | $ | 20.0 | |
| 第1級資本 | | 21.6 | |
第2級資本 | | 3.3 | |
| 総資本 | | 24.9 | |
| | |
| リスク重み付け資産 | | 194.4 | |
| 第1級レバレッジ率を計算するための平均総資産 | | $ | 218.6 | |
以下は私たちの規制リスク資本比率とレバレッジ率の定義であり、それらは標準監督指導に基づいて計算されている
リスク重み付け資産·自己資本比率ガイドラインに適合するためにFRBが使用する式に基づいて、資産をリスク重み付けする。表内と表外項目はリスクに応じて重み付けを行い，表外項目はリスク変換係数を用いて貸借対照表等価物に変換し，リスク調整重みを割り当てる.表外リスク開放は総リスク重み付け資産の最小部分のみを占めている。
普通株一級リスク資本比率−CET 1資本をリスク重み付け資産で割った計算。CET 1資本は普通株株主権益であり、条件を満たしていない営業権と無形資産及びある繰延税金資産に基づいて調整を行う。CET 1資本も現在の期待信用損失(CECL)最終ルールに基づいて以下のように調整されている.
リスクに基づく第一級資本比率-リスク重み付け資産で一次資本で割る計算。一級資本は総合子会社のCET 1資本、優先株と第三者非持株権益の総和であり、保険子会社が保有する資本調整後である。一級ベンチャーキャピタル比率の最低要求はCET 1ベンチャーキャピタル比率の最低要求より1.5%高い。私たちは普通株式要求を超える一部の一級資本要求を満たすのを助けるために、16億ドルの発行された優先株を持っている。私たちの優先株についての詳細は、“総合財務諸表”付記16を参照されたい。
リスクに基づく総資本比率−計算方法は、一次資本と二次資本との合計をリスク重み付け資産で割る。二級資本はCECLの最終規則に基づいて調整された融資と受取信用損失準備金(リスク加重資産の1.25%)と8.7億ドルの合格二次手形に限られ、保険子会社が保有する資本によって調整される。8.7億ドルの合資格二次債券には、2022年5月に発行された7.5億ドルの二次債券と、2014年12月に発行された6億ドルの二次債券の残りの二次資本信用1.2億ドルが含まれる。
第1級レバレッジ率-一次資本を最近の四半期の平均総合併資産で割ることによって計算されます。
我々は，CECL法による規制資本への7億ドルの影響の確認を2年延期し，連邦銀行規制機関が発表した規則(CECL最終規則)に基づき，2022年1月1日から年25%の速度で段階的に3年間実施することを選択した。2023年1月1日まで、私たちは50%の資金を段階的に投入した。第1項第1項の“資本·流動性規制”を参照されたい。詳細については、“業務-監督と規制”を参照されたい。
カテゴリーIV社として、2022年のFRBの規制圧力テストに参加しました。2022年8月4日、FRBは我々のSCBが2.5%であることを確認し、これにより最低CET 1比率は7%であり、2022年10月1日から発効した。
配当金と株式買い戻し
私たちは配当と株式買い戻しを通じて資本を普通株株主に返します。株式買い戻しは発行された普通株を減少させ、通常は従業員報酬計画の一部である新株の発行を相殺している。
2022年12月31日までの1年間に、普通配当16億ドルと株式買い戻し33億ドルの形で株主に49億ドルを返還した。私たちは2022年に168.14ドルの平均価格で2000万株の普通株を買い戻した。これらの配当金と株式買い戻し額の合計は年間に発生する総資本の約64%を占めている。
私たちは2023年第1四半期の配当発表から、私たちが発行した普通株の定期四半期配当を約15%増加させ、1株52セントから60セントに増加させる予定です。
また、2022年12月31日までの1年間に、発行された非累積永久優先株に5700万ドルの配当金を支払った。私たちの優先株についての詳細は、“総合財務諸表”の付記16を参照されたい。
資本分配に対する私たちの決定は、私たちの資本レベルと資本要求の規制、規制指導または制限、実際と予測の業務結果、経済と市場状況、私たちの資本計画に対するFRBの許可の改訂または撤回、および規制圧力試験過程を含む様々な要素に依存する。公開市場購入、10 b 5-1計画、個人協議の取引(従業員福祉計画を含む)または他の購入を含む株式買い戻しを様々な方法で行うことができ、大口取引、株式買い戻し計画、またはこれらの方法の任意の組み合わせを加速し、適切と考えられる価格で行うことができる
資金調達戦略
私たちの主な資金目標は、私たちのグローバル業務に資金を提供し、強力な流動性状況を維持できるように、広範で多様な資金源を維持することである。私たちの資金調達戦略と活動は私たちの資産負債管理活動に含まれている。私たちはアメリカン·エキスプレス社と私たちのすべての子会社をカバーする融資政策を持っている。
私たちのグローバル独自カード発行業務は、国内や国際クレジットカード会員ローンや売掛金活動で大量の資産を生み出しています。私たちの融資ニーズは、私たち独自のカード発行業務の結果であり、私たちは通常、カード会員が精算する前に業者にカード取引費用を支払うため、カード会員ローンと売掛金の未返済期間に事業体支払いに資金を提供します。しかも、私たちは規制要件を満たし、私たちの業務活動を支援するために流動資金状況を維持する。
私たちの目標は様々な資金源を通じてこのような資金調達需要を満たすことだ。その他の要因を除いて、ツールタイプ、期限、投資家ベースによって区分された資金源の多様性は、任意のツール、期限、または投資家中断の影響を軽減した。私たちは、預金、無担保債務、資産証券化の規模と市場関連性を維持し、保証された借入金手配と約束された銀行信用手配を得ることで、資金源の多様性と費用効果を実現することを求めている。
私たちは私たちの直接預金残高が引き続き増加すると予想している。私たちの融資計画は主に業務資産の増加の規模と組み合わせ、私たちの流動性状況と融資源の選択、そして私たちの顧客の償還預金による現金需要、未返済債務の満期日と関連利息支払いの影響を受けています。私たちの融資計画を実行する際には、債務期限構造のバランスを維持し、短期と長期再融資要件を適切に組み合わせることを目標としている。
計画や活動に資金を提供する
12月31日現在、以下の顧客預金と未返済の連結債務があります
表18：顧客預金と合併債務の概要 | | | | | | | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 取引先預金 | | $ | 110.2 | | | $ | 84.4 | |
| 短期借款 | | 1.3 | | | 2.2 | |
| 長期債務 | | 42.6 | | | 38.7 | |
| 顧客預金と債務総額 | | $ | 154.1 | | | $ | 125.3 | |
私たちは、ある債務証券の選択的償還条項に基づいて、時々元の契約満期日までにそのような債務証券を償還することができる。
我々の2023年通年の融資計画には，約60億から100億ドルの無担保定期債務発行と約50億から90億ドルの有担保定期債務発行が含まれる。様々な要素のため、実際の融資活動は私たちの計画と異なる可能性があり、これらの要素は未来の業務成長、グローバル経済、政治とその他の事件が市場容量と融資需要に与える影響、私たちが提供する証券の需要、監督管理の変化、証券化と販売融資と売掛金の能力、および以前証券化取引で販売されていた融資と売掛金の表現を含む。その中の多くの要素は私たちがコントロールできることではない。
その他を除いて、私たちの株式資本と融資戦略は主要な信用格付け機関からの適切かつ安定した無担保債務格付けを維持することを目的としている：ムーディ投資家サービス会社(Moody‘s)、標準プール(S&P)、恵誉格付け(Fitch)。これらの格付けは、私たちの全体融資戦略の一部として、費用効果のある無担保融資を得ることを支援するのに役立ちます。私たちの資産証券化活動は個別的に評価された。
表19：無担保債務格付け | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通実体 | | ムーディ | スタンダード(S&P) | 恵誉 |
| アメリカ運通会社 | 長い間 | A2 | BBB+ | A |
| 短期.短期 | 適用されない | A-2 | F1 |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
| アメリカンエキスプレス旅行関連サービス会社です。 | 長い間 | A2 | A- | A |
| 短期.短期 | 素数-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
| アメリカ運通国民銀行 | 長い間 | A3 | A- | A |
| 短期.短期 | 素数-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
| アメリカ運通信用会社 | 長い間 | A2 | A- | A |
| 短期.短期 | 適用されない | 適用されない | 適用されない |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
これらの格付けは私たちの任意の証券の購入や保有を提案しているわけではなく、格付け機関はいつでもこれらの格付けを修正または撤回することができる。
私たちの無担保債務や資産証券化計画の証券格付けの引き下げは、より高い融資コストと、私たちが使用していないクレジット手配下の借金に関連するより高い費用をもたらす可能性があります。信用格付けの低下は、無担保債務や資産証券化資本市場における我々の借入能力を低下させる可能性もある。連邦預金保険会社(FDIC)が保証する米国小売預金が総資金に占める割合を含む資金の組み合わせは、信用格付け引き下げが私たちの融資能力とコストに与える影響を減らすべきだと考えています。
預金計画
私たちは私たちのアメリカ銀行子会社AENB内で預金を提供する。これらの基金は現在FDICを通じて保険に加入している金額は1口座保有者あたり少なくとも25万ドルに達する。私たちが預金資金を獲得し、競争力のある金利を提供する能力は(他の要因を除いて)AENBの資本水準に依存する。AENBが提供する直接小売預金は著者らの主要な預金製品ルートであり、FDICが保証する高収益貯蓄口座と預金口座(CDS)製品を直接消費者に向けている。 AENBはまた、小切手口座製品を提供し、必要に応じて第三者流通ルートで預金を取得し、私たちの全体的な融資目標を満たす。2022年12月31日まで、私たちは1102億ドルの預金を持っている。当該等預金及び預金証予定期限の更なる説明については、“総合財務諸表”付記7を参照されたい。
短期融資計画
短期借款は、商業手形のような、任意の元の期限が12ヶ月以下の債務と、銀行の有利子貸越と定義される。私たちの短期融資計画は、主に売掛金残高の季節的な変化を管理するなど、運営資金需要に資金を提供するために使用される。未来に発行される短期ローンの額は私たちの資金調達戦略、私たちの需要、そして市場状況に依存するだろう。 2022年のいつでも、私たちは返済されていない商業手形を持っていない。これらの借金のさらなる説明については、“連結財務諸表”付記8を参照されたい。
長期債務·資産証券化計画
2022年12月31日現在、無担保債務と資産支援証券を含む426億ドルの長期債務未返済があります。これらの借入金と長期債務の予定満期日のさらなる説明については、“総合財務諸表”付記8を参照されたい。
私たちは定期的にクレジットカード会員ローンとアメリカのクレジットカード業務からの売掛金を証券化しています。証券化市場は費用効果のある資金を提供してくれているからです。クレジットカード会員ローンと売掛金の証券化は、これらの資産を信託基金に移すことで行われ、信託基金は第三者投資家に譲渡資産を担保とした証券を発行する。発行されたお金は、資産譲渡の代償として、私たちの全額付属会社を通じて私たちに分配されます。資産証券化のさらなる説明については、“総合財務諸表”付記5を参照されたい。
表20：債務発行状況 | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2022 |
| アメリカン·エキスプレス： | | |
| 固定利回り優先債券(加重平均額面金利3.60%) | | $ | 10.2 | |
変動金利高級債券(複合SOFR(a)重み付き平均利差は83ベーシスポイント) | | 1.0 | |
固定金利から変動金利優先債券(固定金利期間の額面金利4.42%と複合SOFR(a)変動相場期間に1.76%) | | 1.2 | |
固定金利から変動金利への二次手形(固定金利期間の額面金利4.989%と複合ソフト債券(a) 浮動期間内プラス2.255厘) | | 0.8 | |
| アメリカ運通信用口座総信託： | | |
固定金利Aクラス証明書(加重平均額面金利3.51%) | | 7.3 | |
| 合計する | | $ | 20.5 | |
(a)隔夜融資金利(SOFR)を保証する。
流動性管理
私たちの流動性目標は多様な表内と表外流動性源のセットを得ることを維持することだ。私たちは、経済状況が大幅に疲弊している間に、私たちの通常の融資計画に基づいて新しい資金を調達できないように、私たちが予想している財務義務と少なくとも12ヶ月の業務流動資金需要を満たすために十分な流動資金源を維持することを求めている。
我々の流動資金管理戦略には複数の要素が含まれているが、これらに限定されない
•資金源の多様化を維持する(詳細は“資金調達戦略”の一部を参照)
•保証されていない流動資産および表外流動性源を維持する
•様々な経済や市場の状況下での現金の流入と流出を予測する
•規制要件の遵守を含む明確な流動性リスク管理目標を確立する。
私たちは一連の異なる表内と表外流動性源へのアクセスを維持し、現金とその他の流動資産、約束された銀行信用手配と保証借款手配を含む。私たちのアメリカ銀行子会社AENBを通じて、私たちは条件に合った担保を持っていて、FRBの割引窓口で使用することができます。
我々が維持する流動性資源の数やタイプは、ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法によって要求される圧力シナリオの結果、および私たちの流動性リスク政策要求の追加的な圧力シナリオに依存する時間とともに変化する可能性がある。これらの圧力情景は鮮明な特徴があり、キャッシュフローの仮定、時間範囲と合格流動性源などの要素の影響を受けて異なる。私たちの流動性リスク政策によると、シナリオには全市場範囲の、会社固有の、総合的な流動性圧力が含まれている。我々が維持する流動資金の数やタイプを決定する際には、経済·金融市場の状況、業務運営の季節性、私たちの業務の成長、潜在的な買収または処分、流動資金源を代替するコストと可用性、信用評価機関のガイドラインや要求などの他の要因を考慮する
歴史的に、私たちが流動性資源から得た投資収入は、これらの残高資金源の利息支出よりも低い。将来の純利息収入またはコストのレベルは、私たちが維持している流動性資源の数と、これらの金額に資金を提供するコストとその投資収益率との差に依存します。
証券化借款能力
2022年12月31日現在、私たちは約束された循環的で保証された借入金ツールを維持し、期限は2024年7月15日であり、アメリカ運通発行信託II(The Charge Trust)が発行した30億ドルに達する合格AAA手形を売却する権利がある。私たちはまた、2024年9月16日に約束された循環的で保証された借入金ツールを維持し、米国運通信用口座総信託(The Lending Trust)が提供する20億ドルまでの額面の合格AAA証明書を売却する権利がある。両施設とも通常業務過程で使用され，運営資金需要を満たし，我々の緊急資金資源をさらに増加させている。2022年12月31日現在、Charge Trust融資やLending Trust融資からは何も抽出されていない。
FRB割引窓口
AENBは保険のある預金機関としてサンフランシスコ連邦準備銀行からお金を借りることができるが、質抵当可能な合格担保金額の制限を受けなければならない。FRBによると、クレジットカードもクレジットカードの売掛金も割引窓口による担保借款の一種の合格担保だという。具体的な資産が適格担保とみなされるかどうか、担保を担保とする可能性のある借入金金額は、依然としてFRBが自ら決定する。
2022年12月31日現在、私たちは約1，028億ドルの米国のクレジットカードローンとデビットカードの売掛金を持っており、時間の経過とともに保証された借金と引き換えに証券化信託で売却または質を行うことができ、それぞれの場合は適用される市場条件と資格基準に依存する。
約束した銀行信用手配
上記の担保付き貸借手配を除いて、2022年12月31日までに、2024年10月15日に35億ドルの約束銀団信用手配を維持した。もし我々のCET 1のリスクベース資本比率が4.5%から6.5%まで低下した場合、最低CET 1のリスクベース資本比率を4.5%に維持しなければならず、もし我々のCET 1のリスクベース資本比率が4.5%~6.5%に低下した場合、この手配を使用したり、普通株主に資本を分配する上でいくつかの制限がある。それは重大な不利な変化条項を含まず、そうでなければ、その計画に基づいて借金する可能性を排除し、私たちの信用格付けにも依存しないかもしれない。2022年12月31日現在、私たちは信用手配に含まれている契約を遵守しており、この手配から何の金額も抽出していません。私たちは正常な業務過程で時々この融資メカニズムを使用して、運営資金需要に資金を提供する。この融資のどの未抽出部分も未返済商業手形金額の後ろ盾とすることができる。
表外手配
私たちは保証、賠償、特定のクレジットカード会員とパートナーの手配を含むいくつかの表外債務を持っています。これらの手配は、私たちの財務状況、財務状況の変化、経営結果、あるいは流動性と資本資源に重大な現在または未来に影響を与える可能性があります。これらの債務の詳細については、“連結財務諸表”付記12、付記15、付記23を参照されたい
キャッシュフロー
次の表は，我々のキャッシュフロー活動をまとめ，その後，2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度の運営，投資，融資キャッシュフローに影響する主な駆動要因を検討した
表21：キャッシュフロー | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 提供された現金総額(使用)： | | | | | | |
| 経営活動 | | $ | 21.1 | | | $ | 14.6 | | | $ | 5.6 | |
| 投資活動 | | (33.7) | | | (10.5) | | | 11.6 | |
| 融資活動 | | 24.5 | | | (14.9) | | | (9.1) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨為替レートの影響 | | — | | | (0.1) | | | 0.4 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | $ | 11.9 | | | $ | (10.9) | | | $ | 8.5 | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動からの現金流量は、主に、(I)純収入に含まれる非現金項目、例えば、信用損失、減価償却および償却準備、株式ベースの補償、繰延税金および他の非現金項目、および(Ii)運営資産および負債残高の変化を含み、これらの変化は、通常の業務過程において支払金額および時間によって大きく変化する可能性がある。
2022年、経営活動が提供する現金純額は、主に当期純収入による現金と純経営負債の増加によるものであり、業者に支払うべき帳簿の増加と、請求書業務の増加に関連する会員奨励負債の増加が原因である
2021年には、経営活動が提供する現金純額は、主に当期純収入による現金と、会員奨励負債の増加と業者への請求業務増加に関連するより高い帳簿金による純経営負債の増加によるものである。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動からのキャッシュフローは主にクレジットカード会員ローンと売掛金の変化と、私たちが販売できるポートフォリオの変化を含みます。
2022年、投資活動のための現金純額は、主にクレジットカード会員支出の増加と投資証券の純購入によるクレジットカード会員ローンと売掛金残高の増加によるものである。
2021年、投資活動用の現金純額は、主にクレジットカード会員ローンと売掛金残高の増加によって推進されているが、これはクレジットカード会員支出の増加によるものであるが、我々の投資証券の純満期日部分によって相殺されている。
融資活動によるキャッシュフロー
私たちの融資活動からのキャッシュフローは、主に顧客預金、長期債務と短期借入金の変化、配当支払いと株式買い戻しを含む。
2022年、融資活動が提供する現金純額は主に顧客預金と債務純収益の増加によって推進されるが、株式買い戻しと配当金支払い部分はこの増加を相殺している。
2021年、融資活動のための現金純額は主に株式買い戻し、債務純返済、顧客預金の減少、配当と優先株償還によって推進されるが、一部は優先株発行の収益によって相殺される。
リスク管理
統治する
我々は全面的な企業リスク管理(ERM)計画を使用して、リスクを識別、集約、監視、測定、報告、管理する。その計画はまた私たちのリスク選好、管理、文化、そして能力を定義する。ERM計画の実施と実行は私たちの首席リスク官によって指導される。
リスク管理は、リスク委員会、監査、コンプライアンス委員会、報酬·福祉委員会の3つの取締役会を通じて当社の取締役会が監督します。各委員会は完全に独立取締役で構成され、その委員会の審議事項について定期的に全取締役会に報告書を提出する。これらの委員会は定期的に私たちの首席リスク官、首席コンプライアンス官、首席監査長とその他の高級管理層と私的な会議を行い、私たちのリスク管理の流れ、リスク状況と業績、コントロール、人材と能力について討論する。取締役会は“トップレベル基調”、すなわち私たちのリスク文化を監督し、新たに出現したリスクと戦略リスクを監督する。
私たちの取締役会のリスク委員会は私たちの企業リスク管理の枠組み、プロセス、そして方法を監督する責任がある。リスク委員会は私たちのERM政策を承認した。企業リスク管理政策管理リスク管理、リスク監督およびリスク選好は、信用リスク(個人および機関レベル)、操作リスク(例えば、業務、法律、行動、第三者、情報技術、情報セキュリティ、データ管理、プライバシーおよび人員リスク)、コンプライアンスリスク、名声リスク、市場リスク、資金と流動性リスク、モデルリスク、戦略と業務リスク、国家リスクおよび環境、社会およびガバナンスリスクを含む。リスク選好は、強調された展望性シナリオを含む、リスク開放を私たちのリスク受容能力とリスク許容能力の範囲内に制御するために、許可されたリスク限度額を定義する。また、全体的かつリスクタイプごとのリスク負担原則を確立し、監視実績(制限およびアップグレードトリガ要因を含む)と制御スキームを評価する包括的なシステムの支援を受けた。
リスク委員会は、首席リスク官の任命、交換、業績、報酬を審査し、同意し、主要なリスクとリスクの開放に関する首席リスク官の最新状況を定期的に受け取る。
リスク委員会はリスク選好枠組みの中で規定された許容度に照らして著者らのリスク概況を審査し、重大なリスク開放口、著者らのポートフォリオにおけるリスク傾向と主要なリスク集中を含む。
リスク委員会はまた、提出されたCCAR報告書を含む、規制資本および流動性基準を遵守している場合と、私たちの内部資本充足率評価過程を監視しています。
私たちの取締役会の監査とコンプライアンス委員会は、私たちのコンプライアンスリスク許容度声明を含むコンプライアンス政策を審査·承認します。また、監査·コンプライアンス委員会は、当社の全社コンプライアンスリスク管理計画の有効性を検討しています。より広く言えば、この委員会は、当社の財務諸表および財務報告手続きの完全性、内部および外部監査(独立公認会計士事務所の資格および独立性、私たちの内部監査サービス機能の表現を含む)、および私たちの内部統制システムの完全性に関する監督責任の履行に協力する責任を負う。
監査とコンプライアンス委員会は私たちの内部監査チームを監視する責任がある。監査とコンプライアンス委員会は、首席監査総裁の任命、交換、業績と給与を審査し、同意し、首席監査総裁は監査とコンプライアンス委員会に報告し、内部監査の年間監査計画、定款、政策、予算と人員の配置レベル及び全体的なリスク評価方法を承認する。監査·コンプライアンス委員会はまた、内部監査発表の重要な報告書や我々の行動状況の是正を含む監査計画の状態や結果に関する最新情報を定期的に受信している。
取締役会の報酬·福祉委員会は、リスクと業務インセンティブを適切にバランスさせ、軽率または過度のリスクを負うことなく業務業績を実現するために、全体的な報酬計画およびリスクをカバーする従業員の報酬計画を確保するために、首席リスク官と協力している。私たちの首席リスク官は会社のためにリスク目標を設定することに積極的に参加している。私たちの首席リスク官はまた、各業務部門のリスクプロファイルを審査し、業績評価に意見を提供します。首席リスク幹事は報酬·福祉委員会に会見し，軽率なリスクなしに業績目標と結果を実現したかどうかを証明した。報酬と福祉委員会は、リスクバランスの刺激的な報酬フレームワークを使用して、私たちのボーナスプールと上級管理者の報酬を決定します。
我々の首席リスク官が議長を務める企業リスク管理委員会(ERMC)を含むいくつかの内部管理委員会がある。ERMCは全会社のすべてのリスクを監督する最高レベル管理委員会であり、リスク管理、リスク監督とリスク選好を担当する。それは企業範囲のリスク選好の枠組みを維持し、その中で定義された制限と報告の遵守状況を監視する。ERMCは全社リスク政策の実施を監督する。ERMCは重要なリスク暴露、傾向と集中、重大なコンプライアンス事項を審査し、そして重大なリスクを監視、制御と報告するステップについて指導を提供する。また、貸借対照委員会は、我々の最高財務官が議長を務め、私たちの政策や適用された法規要件に基づいて、私たちの資本、資金、流動性、投資、市場リスク、資産/負債活動を管理する責任があります。
企業リスク管理政策の定義に基づき、我々はリスク管理の“3つの防御線”に従っている。最初の防御線は直接冒険を開始する機能部門と管理委員会で構成されている。最高経営責任者、業務部門総裁、最高財務責任者は最初の防御線の一部だ。二番目の線は第1の線の冒険活動を監視する独立した機能を含む。企業レベルおよび規制されたエンティティ内部の首席リスク幹事、首席コンプライアンス幹事、首席業務リスク幹事、およびいくつかの制御グループは、第2の防御線の一部である。全世界リスク監督チームは第一線のチームが配置した政策、戦略、枠組み、モデル、プロセスと能力を監督し、そして第一の防御線がどのようにリスクを管理するかについて挑戦と独立評価を提供する。私たちの内部監査チームは第3の防御線を構成し、第1の防衛線と第2の防御線に独立した評価と効果的な挑戦を提供する。
信用リスク管理プロセス
信用リスクを，顧客，債務者あるいは証券の違約や信用品質の変化による損失と定義する.私たちの信用リスクは二つの種類に分けられる：個人と機関。各機関は違うリスク管理能力、戦略、そして道具を持っている。重大な個人あるいは機関の信用リスクの開放を発生させる業務部門は専門のリスク管理チームが支持を提供し、各チームは1人の首席信用貸官が指導する。
個人信用リスク
個人信用リスクは消費者や小企業のビザカード、クレジットカード、定期ローンから来ている。これらのポートフォリオは、異なる地理的位置、異なる業界、および異なる純価値レベルからの数百万人の顧客を含む。私たちは私たちの顧客の質の高いイメージから利益を得ています。これは私たちのブランド、良質な顧客サービス、製品機能、リスク管理能力によって推進され、これらの能力は保証、顧客管理、入金をカバーしています。これらのポートフォリオにおけるリスクは、通常、失業率や国内総生産(GDP)成長など、幅広い経済傾向に関連している。
業務部門責任者及びその首席信用官は率先して信用リスクプロセスを管理する。これらの首席信用官は個人信用リスク委員会(ICRC)によって指導され、同委員会は個人信用リスク管理政策の実施と実行を担当する。赤十字委員会はERMCガイドラインと手順を遵守することを確保し，適宜ERMCに報告した
信用リスク管理は、支出および支払い履歴、ならびに信頼局からのデータフィードなどの潜在的顧客および顧客に関する最新の情報を使用する複雑な独自スコアおよび決定モデルのサポートを受ける。私たちは顧客の相互作用のためにデータ駆動の経済決定ロジックを開発し、私たちの顧客によりよくサービスします。
機構信用リスク
機構信用リスクは主に著者らのCS、ICSとGMNS業務及び投資と流動性管理活動に発生する。個人信用リスクと異なり、機関信用リスクは損失頻度が低いが深刻度が高いという特徴がある。それは一般的な経済状況の影響を受けながら、特定の顧客事件の影響も受けている。機関ポートフォリオで損失事件が発生することが少ないことを考慮すると、どの年あるいは数年以内に重大な損失が発生していないことは、必ずしも機関ポートフォリオのリスクレベルを代表するとは限らない。
個人信用リスクと同様に、機関の信用リスクを担う業務単位は、首席信用官が支援を提供する。これらの関係者は、機関信用リスク管理政策の実施と実行を担当し、重大な機関信用リスク開放を有する各業務部門の信用関係者に指導を提供する機関リスク管理委員会(IRMC)によって指導される。この委員会は業務部門の首席信用官と共に、核心リスク能力について投資決定を行い、保証標準とリスク緩和契約の権利を適切に実施することを確保し、リスク開放を監視し、そしてリスク緩和行動を確定する。リスク管理委員会は大型機関のリスク開放を正式に審査し，リスク管理委員会の基準とプログラムの遵守を確保し，これらの基準とプログラムを適宜リスク管理委員会に報告する。同時に、IRMCは業務部門のリスク管理チームに指導を提供し、リスク調整後の資本リターンを最適化する。集中的なリスク評価単位は私たちの機関債務者にリスク評価を提供する。
航空業界と観光業のリスクに口を開いている
私たちは航空会社といくつかの重要な連合ブランド、奨励、業者の受け入れと企業の支払い手配があります。ERM計画は、世界の航空会社とより広範な観光業(クルーズ会社、旅行会社、観光事業者を含む)の全面的な業務分析を通じて、わが航空会社のパートナーと会社全体の航空戦略構成のリスクを評価する。私たちの最大の航空会社のパートナーは達美航空で、このような関係には独占連合ブランドクレジットカード協力とその他の手配が含まれています。会員奨励両替、業者受け入れ、旅行と会社の支払いを含みます。参照してください“私たちはパートナー関係の激しい競争に直面しており、これはこれらの手配の損失や再交渉を招く可能性があり、これは私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある” そして私たちのビジネスパートナーとの手配は私たちの業務の大きな部分を占めています。私たちは、名声の問題、業務の減速、破産、清算、再編、合併、および私たちのパートナーに支払う可能性のある義務を含む、私たちのビジネスパートナーに関連するリスクに直面しています“リスク要因”の下で、より多くの情報を知る。
借金が口を開く
私たちの持続的なリスク管理過程の一部として、私たちは主権と非主権顧客と取引相手に対する財務の開放を監視し、地理的地域および経済部門と業界によってリスク集中度を測定し、管理している。モニタリングの主な重点分野の一つは、経済·財政状況の疲弊による信用悪化である。我々は、主権債務リスクの市場の評価および経済·金融見通しの評価に基づいて国を評価し、高リスクとされている国を密接に監視している。2022年12月31日現在、高リスク国とされている政府実体、金融機関、会社に対する総信用の開放は、個別でも全体的にも実質的ではないと考えられます。
操作リスク管理プロセス
経営リスクとは，プロセス，人員や情報システムの不十分や失敗，あるいは外部環境の影響(法律や法規を遵守できなかったことや第三者との関係の影響を含む)による損失のリスクであると考えられる.運営リスクはすべての業務活動に固有であり、直接または間接的な財務損失、ブランド損害、顧客不満または法律と監督管理処罰によって組織に影響を与える可能性がある。
操作リスクを適切に測定·管理するために、ERMCで承認された操作リスク管理政策で定義された包括的な操作リスクフレームワークを実施した。業務リスク管理委員会(ORMC)は首席業務リスク官が議長を務め，効果的なリスク評価と制御についてすべての制御グループと協調している。それはまた業務部門とスタッフグループの中で卓越した運営チームの予防、対応と緩和を監督している。
私たちは操作リスクの枠組みを使用して、固有の操作リスクと新たに出現した操作リスクを識別、測定、監視、報告する。この枠組みは、(A)業務リスクイベント捕捉、(B)問題管理と制御強化を調整するプロジェクトオフィス、(C)キーリスク指標、および(D)プロセスおよびエンティティレベルのリスク評価を含むORMCによって監視される。
このフレームワークは、根本的な原因、顧客および/または私たちへの影響を決定し、任意の欠陥を是正し、顧客を救済するために計画責任を解決し、将来の問題を緩和するために制御とテストを強化するために、運営リスクイベントを評価することを要求する。影響を運営、財務、ブランド、規制コンプライアンス、法律の観点から評価する。
情報とネットワークセキュリティ
我々は、情報およびネットワークセキュリティリスクを、セキュリティイベントが米国運通の顧客、同僚、または独自の情報の機密性、完全性、または可用性に影響を与える可能性があるリスクとして定義する。
我々の情報およびネットワークセキュリティ計画は、不正なアクセス、使用、開示、破壊、修正、または破壊から情報システムを保護することを目的としている。この計画は先進的なセキュリティ技術、人員の完備と訓練された専門家チーム及び国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティ枠組みに基づく操作基礎の上に構築されている。これには、情報およびネットワークセキュリティイベントを識別、保護、検出、対応し、そこから回復するための制御措置が含まれる。我々は、ネットワークセキュリティ能力を強化し、業界や政府フォーラムに参加し、より広範な金融サービスネットワークセキュリティ生態系の進歩を促進するために投資を継続している。
参照してください重大な情報やサイバーセキュリティ事件や詐欺活動の増加は、私たちのブランドの名声の損傷、重大な法律、規制、財務リスクを招き、私たちの製品とサービスの使用と受け入れを減少させる可能性がありますより多くの情報については、“リスク要因”の節を参照されたい。
情報技術
我々は、情報技術リスクを、イベントまたは状況が情報技術の処理、安定性、容量、性能または弾性に危害を及ぼす可能性があり、財務、名声および/または規制の影響をもたらすリスクと定義する。
私たちは、会社全体のシステムとプロセスの機密性、完全性、可用性を維持するために、私たちの政策、プログラム、管理構造と制御枠組みを通じて情報技術リスクを管理します。
参照してください私たちの情報システムの絶え間ない動作は私たちの成功に重要であり、深刻な中断は私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がありますより多くの情報については、“リスク要因”の節を参照されたい。
プライバシー.プライバシー
プライバシーリスクは、適用される法律、規則、法規、契約義務に違反する決定、または個人データを処理するために適用されるプライバシーポリシー、開示または基準に適合しないことによる財務損失、名声被害、または規制または法律行動に違反するリスクと定義します。
グローバル·プライバシー·ポリシーは、プライバシー·フレームワークを構築し、グローバルに収集、使用、記憶、共有、送信、削除、または他の方法で私たちの顧客と同僚の個人データを処理する方法を管理する米国運通データ保護とプライバシー原則を定義します。チーフプライバシー責任者が議長を務めるプライバシーリスク管理委員会は、ORMCのグループ委員会であり、私たちのプライバシー計画に監督と管理を提供しています。
データ管理と管理
私たちは、データ管理および管理リスクを、不十分なデータ管理および/またはデータ管理実践がそのライフサイクル全体におけるデータの正確性、完全性、即時性、全面性または利用可能性に悪影響を及ぼすために、財務、名声および/または規制影響を生じるリスクとして定義する
著者らの企業データ管理政策は定義範囲内のキーデータの枠組みを構築し、これらのデータをキー企業資産としてそのライフサイクル全体で有効に管理する要求を構築した。この政策はERMCによって承認された
私たちの企業データ委員会は首席データ官が議長を務め、ERMCのグループ委員会であり、私たちの企業範囲のデータ管理と管理活動にガバナンスと監督を提供します。
第3者リスク
第三者リスクを、第三者(その重要な下請け業者を含む)との関係が予期しない結果や予想から外れたり、義務を宣言したりするリスクと定義する。第三者管理政策は当社取締役会リスク委員会とERMCによって承認されます。それはそのリスクと複雑性に見合った第三者関係を管理するために、調達、リスク管理と契約枠組みを述べた。私たちの第三者ライフサイクル管理計画は、関係の全ライフサイクルにおいて第三者に関連するリスクを識別、測定、監視、報告するための指導原則を制定し、計画、職務調査、第三者選択、契約締結、持続的な監視と終了を含む。
行為リスク
私たちは、同僚が意図的または意図的に、私たちの行動基準、政策および価値観、および法律法規を適用する方法で米国運通、私たちの顧客、同僚、または利害関係者に対する責任を履行できなかったリスクと定義する。行為問題はまた、名声リスクを含む他のいくつかのリスクタイプを増加させる可能性があり、これは私たちのブランドが確立した信頼と信頼を破壊する可能性がある
“行動リスク管理政策”はERMCによって承認された。それは会社全体の行動リスクのための管理枠組みを作った。この政策は年間リスク評価、検査と予防制御の実施、同僚訓練と適時に行為問題を報告することを要求している。それはまた証明されたいかなる不正行為事件の結果管理についても指導を提供する。行為リスク委員会は行為リスクに関連する議題を監督し、状況に応じてこのような事項をERMCに報告する。
コンプライアンスリスク管理プロセス
我々は、コンプライアンスリスクを、適用される法律および/または法規、内部政策および手続き、ならびに関連するやり方または道徳的基準に準拠しないことによる法律または名声損害、罰金、罰金、損害賠償または他の形態の制裁の支払いのリスクと定義する。
私たちはコンプライアンスリスクを効果的に下げる能力を私たちの業務モデルの重要な側面と見なしている。私たちのグローバルコンプライアンスと道徳組織は私たちの全社コンプライアンスリスク管理計画の構築と維持を担当しています。この計画によると、私たちは、私たちが直面している法律と規制リスクを評価、制御、監視、測定、報告することで、コンプライアンスリスクを管理し、緩和することを求めている。コンプライアンスリスク管理委員会(CRMC)は首席コンプライアンス官が議長を務め、コンプライアンスリスクの識別、評価、管理と報告を担当する。CRMCはERMCと監査とコンプライアンス委員会に直接報告する。
私たちは疑わしい活動を監視し、適切な政府当局に報告する包括的な反マネーロンダリング計画を持っている。この計画は反マネーロンダリングチームが使用する規則に対する独立したリスク評価を含む。また、内部監査チームは法規指導と一致したやり方の流れを検討している。
評判リスク管理プロセス
私たちは評判リスクを、利益関係者の私たちの製品、サービス、顧客とパートナー関係、業務活動と政策、管理と職場文化に対する負の反応、あるいは意外な事件に対する私たちの反応と定義し、持続的な批評メディア報道、収入または投資の低下、人材流失、訴訟または政府または監督審査のリスクを招く可能性がある。
私たちは、私たちの優れた顧客サービス、信頼、安全、信頼の高い名声を維持することを、私たちが世界最高の顧客体験を提供するビジョンの核心と見なし、私たちの長期的な成功の基礎でもあります。
我々の業務指導者は、業務活動や戦略の名声リスク影響を考慮し、必要に応じて関連テーマの専門家を招聘することを確保する責任がある。ERMCは評価リスク考慮要因が適切な下部リスク政策や委員会の範囲に含まれることを確保し、ERMCに報告されたすべての決定に適切に反映されるように担当する。
市場リスク管理プロセス
我々は市場リスクを市場価格変動が収益や資産や負債価値に及ぼすリスクと定義する。私たちの市場リスクの開放には、(I)私たちの資産金利(例えば、ローン、売掛金、投資証券)と私たちの負債金利(例えば債務と預金)との関係が変化することによる金利リスクと、(Ii)ドル以外の通貨との取引、資金、投資、収益に関する外国為替リスクが含まれています。
我々のリスク政策は、数量制限とアップグレードのトリガー要因を含む市場リスク管理を指導·管理する枠組みを構築した。これらの政策はERMC、貸借対照委員会、または市場リスク管理委員会によって承認された。
市場リスクは市場リスク管理委員会によって管理される。市場リスク監督幹事は、市場リスクと貸借対照管理活動の政策とリスク開放管理に対して独立したリスク評価と監督を提供し、関連監督要求の遵守状況を監督する。市場リスク管理も派生金融商品の使用、融資、流動資金及び投資に関する政策指導及び管理を受けている。
金利リスク
私たちは金利の変化が収益、資産、負債、株式の経済価値に与える潜在的な影響を知らせるために、様々な金利シナリオを分析した。私たちの金利リスクは、私たちのクレジットカード会員ローンや売掛金と比較して、可変金利債務と固定金利債務と預金が私たちの総資金に占める割合を含むため、時間とともに変化する可能性があります。金利交換は、債券発行を固定金利から可変金利に効率的に変換するためによく使用され、その逆も同様である。派生金融商品のさらなる検討については、“総合財務諸表”付記13を参照されたい。
2022年12月31日現在、市場金利を直ちに100ベーシスポイント引き上げると仮定すると、我々の年間純利息収入に約1.41億ドルの悪影響を与える。この指標は、まず予測された業務成長と予想される将来の市場金利を考慮して、今後12カ月の純利息収入を予測する。次に、金利変化の悪影響は、予想される将来の金利100ベーシスポイントを瞬時に増加または減少させることによって測定される。私たちが推定した再価格リスクは、基準金利の変化に伴い、12ヶ月以内に再価格を再設定する金利に敏感な資産と負債は通常同じ幅で再定価されるが、適用される金利上限または下限に制限される。さらに、金利に敏感な負債のうち、ある預金の再定価幅は基準金利変動よりも低いが、この再定価の幅は金利変動の方向などに依存すると仮定する。これらの仮定は，この業界や私たち自身のポートフォリオにおける歴史的な預金再定価経験と一致している。私たちの純利息収入の実際の変化は多くの要素に依存するので、私たちが予想している市場金利変化のリスクとは異なるかもしれません
外国為替リスク
外国為替リスクは、(1)クレジットカード会員の非課金通貨での貨幣支出、(2)私たちの資金活動のクロスマネー取引·残高、(3)外国子会社の株式などのクロスマネー投資活動、および(4)外貨による収入や発生費用の4つの方法で発生し、収益に影響を与える。
これらの外貨リスクは主に外貨スポット取引を達成することによって、あるいはヘッジコストが経済的に合理的な時に外貨長期契約を通じてヘッジを行い、そして名目金額に従って発生期間の為替変動の税前影響を相殺するように設計されている。2022年12月31日現在、未返済外貨派生ツールの名目総金額は約340億ドル。
クレジットカード会員支出とクロスマネー取引については、関連する未償還外貨長期契約を含め、ドル高10%の影響が2022年12月31日までの予想収益に重要ではないと仮定する。外国子会社の株式残高の割引開放については、関連する未償還外国為替長期契約を含め、ドル高10%が2022年12月31日までの他の全面収益と株式の非実質的な減少を招くと仮定している。今後12カ月の外貨建ての期待収益については、2022年12月31日現在、ドル高10%が税引前収入に与える悪影響は約1.53億ドルと仮定している
より小さい程度では、外国為替国際決済業務活動による市場リスクの影響も受けている。私たちの目標は、適切なヘッジと制限を設けることで、これらの活動による市場リスクを最小限に抑えることだ。
金利と為替変動の実際の影響は、金利変化のタイミング、異なる金利がどの程度同じ方向または同一方向に移動しないか、私たちの沖活動に対するコスト、数量と組み合わせの変化、および私たちの業務の数量と組み合わせの変化を含む他の要素に依存する。
資金と流動性リスク管理プロセス
私たちは私たちが満期になった時に合理的なコストで私たちが行っている財務と商業的義務を履行できないと資金と流動性リスクを定義している。
我々の取締役会が承認した流動性リスク政策は、流動性リスク管理を指導·管理する枠組みを構築した。
資金と流動性の危険は資金と流動性委員会によって管理される。このリスクを管理するために、経済状況が大幅に疲弊している間、従来の融資計画から新しい資金を調達できなければ、少なくとも12ヶ月間、私たちの業務需要と予想される将来の融資義務を継続的に満たすことができるように、様々な現金、随時販売可能な証券、または流動性源へのアクセスを維持することを求めている。過剰な流動性の維持と流動性不足とのトレードオフを考慮すると、前者はコストが高く財務的柔軟性を制限する可能性があり、後者は流動性イベント中に財務的ジレンマを引き起こす可能性がある。
資金及び流動資金リスクは総合総レベル及びある付属会社によって管理され、十分かつ使用可能な流動資金資源を維持することを確保する。融資及び流動資金委員会は著者らの総現金状況及び付属会社の現金状況及び融資需要の予測を検討し、正常及び緊張した場合に当該等の需要を満たすために設計した融資計画を承認し、ガイドラインを制定して必要な流動資金の額を確定し、倉位及び決定が取るべき任意の行動を監査する。
モデルリスク管理プロセス
私たちは、財務的損失、悪いビジネスおよび戦略的決定、私たちの名声被害、または顧客傷害のような、不適切または誤用されたモデル出力および結果の決定に基づく不利な結果に基づくリスクとしてモデルリスクを定義する。
“全企業モデルリスク政策”はモデルリスクを管理するために全面的な枠組みを構築した。この政策はERMCによって承認された。全面的なリスク管理と管理枠組みはモデル開発、独立モデル検証、モデルリスク報告と管理能力を変更するプログラムを含み、誤りのモデル方法、産出と誤用を最大限に減少することを図る。また，モデルの実行状況やモデルに関する問題を評価し，不足点をタイムリーに解決するように工夫している.また，人工知能や機械学習(AI/ML)モデルを様々な業務用例に用いた.これらのAI/ML技術による不良結果のリスクを低減するために、広範な審査とテストを行う。
戦略と業務リスク管理プロセス
我々は，戦略と業務リスクを，誤った戦略決定により業務目標を達成できないリスクと定義し，合併，買収，資産剥離に関する意思決定，戦略決定の実行に力がない，あるいは我々の製品やサービスに対する需要の低下を含む.
戦略決定は企業指導者と各委員会によって審査·承認され、会社の政策と一致しなければならない。これらのプロセスを組み込んだリスク制御や業務目標の全面的なリスク管理監視による戦略と業務リスクの管理を求めている。既存の製品性能は委員会と商業リーダーによって定期的に検討される。合併、買収及び資産剥離は、執行委員会が職務調査、運営、市場、信用と監督指導者が首席リスク官に提供する全面的なリスク評価及び首席リスク官又は適切なリスク委員会の承認後にのみ承認することができる。製品及びサービスのすべての新しい及び実質的な変更は、新製品委員会及び適切な信用又はリスク委員会の審査及び承認を経なければならない。
国家リスク管理プロセス
私たちは国家リスクを一つの国に存在する経済、社会、および/または政治的条件と事件のリスクと定義する。それらは主により大きな信用損失、より高い運営或いは市場リスク、あるいは資本を国内に送金できないため、私たちに不利な影響を与えるかもしれない。
私たちは国家リスク管理を正常な業務過程の一部とする。政策·プログラムは、リスク曝露を制御·制限するための国家リスクアップ閾値を確立し、リスク曝露のある国の状況を監視することができるプログラムによって推進される。
環境、社会、ガバナンス(ESG)と気候に関するリスク
私たちは気候に関連するリスクを、(1)低炭素経済への転換に関連するリスクと定義し、政策、法律、技術、市場と名声リスクに関連する広範な変化、および(2)気候変化の有形影響に関連するリスクを含み、通常、極端な天気イベント(例えばサイクロン、ハリケーン、洪水)の深刻さの増加と気候モデルの長期変化(例えば海面上昇、慢性熱波)などの深刻な有形リスクによって駆動される。このような気候変化によって駆動される移行と実物リスク事件は私たちの顧客、運営、サプライヤーと業務に広範な影響を与える可能性がある。
気候に関連するリスクは、信用リスク、操作リスク、市場リスク、流動性リスク、または他のリスクタイプとして表現される可能性があるので、すべてのリスクタイプにおいて相互に関連して支配的である。私たちは私たちのリスク管理の枠組みの中で気候関連リスクに対する関心を強化し続けている。私たちは現在、リスクの意義と測定可能度を決定するために、気候に関連するリスクをリスク識別している。さらに、ESGリスク、特に気候に関連するリスクは、現在、私たちのリスク管理の枠組み内の“新興リスク”として決定されている
肝心な会計見積もり
我々の主要会計政策の概要については、“総合財務諸表”付記1を参照されたい。私たちのある会計政策は重大な管理仮説と判断を必要とし、具体的には以下の通りである
クレジットカード会員信用損失準備金
クレジットカード会員信用損失準備金は私たちが貸借対照表の日まで返済していないクレジットカード会員ローンと売掛金の組み合わせの中で予想される信用損失の最適な推定を代表する。CECL方法は2020年1月1日に発効し、歴史損失経験及び貸借対照表の日付以外の合理的かつ支持可能期間(R&S期間)の現在と未来の経済状況を結合することによって、生涯予想信用損失を推定することを要求する。
予想される信用損失を推定する際に、著者らは統計に基づくモデルとこれらのモデルに対して発生した結果の分析を結合して、著者らの総貸借対照表の信用損失準備金の定量と定性構成要素を決定する。このような定量的で定性的な構成要素は多くの判断を必要とする。外貨準備の数量成分を測定する時、主要な判断領域は適切なR&S期間、違約確率とリスク開放のモデリング、及び現在と未来の経済状況を組み入れる方法に関する。著者らはこれらのモデルと仮定を用いて、歴史的損失経験を結合して、未返済ローンまたは売掛金残高に適した備蓄率を決定し、R&S期間中の予想信用損失の準備金を生成する。定性的部分の目的は，定量的な部分では完全に捉えられていない可能性のある期待損失を捕捉することである.既定の管理構造を通じて、私たちは新しく出現したポートフォリオの特徴と傾向を含むいくつかの外部と内部要素を考慮し、これらの要素はそれに応じてクレジットカード会員信用損失準備金を増加或いは減少させる可能性がある。
R&S期間は約3年であり、貸借対照表の日付以降の最長時間帯を代表し、この期間、私たちはすべての利用可能なポートフォリオ情報、現在の経済状況と未来の経済状況の予測を使用して、予想される信用損失を合理的に推定することができる。クレジットカード会員ローン製品には契約条項がなく、最低要求の支払いを支払った場合、残高が循環する可能性があり、一部の残高はR&S期間後も返済されていない可能性がある。R&S期間以降の予想信用損失を決定するために，ただちに長期平均損失率に回復した。クレジットカード会員の売掛金製品は契約上全額支払いを要求します。したがって、残高は期限を超えて180日以内に支払うかログアウトすると仮定します。
R&S期間内に、著者らのモデルは過去の損失経験及び現在と未来の経済状況を利用して違約確率、違約リスク開放と期待回収を推定し、違約時の純損失を推定する。重要な判断分野は、契約違反リスクを決定する際に、将来のクレジットカード会員支払いを報告期間残高にどのように適用するかに関するものである。循環ローン製品の性質には、本質的には、将来の支払いと支出行動との間の関係が含まれており、これにより、将来の支払いがどのように部分的に、または報告期間の終了時の既存残高にどのように起因するかの適用が複雑になる。過去の顧客行動やその他の要因に基づいて、将来の支払いは、まず報告期間残高および将来の支出に関連する利息および費用に割り当てられると仮定します。そして、私たちは将来の任意の支出によって満期になる推定された最低支払金額に部分支払いを割り当てる。その後、将来支払いの任意の残りの部分は、報告中の残りの残高に割り当てられる。
CECLはR&S期間中に現在および未来の経済状況の仮定を含むことを要求する。私たちは独立した第三者によって私たちに提供された多様なマクロ経済シナリオを統合した。各マクロ経済シナリオから計算された推定信用損失は、各時期に審査され、これらのシナリオをめぐる管理層の不確実性の判断を反映するために重み付けが行われる。これらのマクロ経済シナリオには、失業率と実際のGDPを含むいくつかの変数が含まれており、これらの変数は私たちのモデルにとって非常に重要だ。
マクロ経済感受性
推定された信用損失がマクロ経済シナリオに対する敏感性を証明するために、基準シナリオでのモデリング推定値と悲観的下シナリオでのモデリング推定値を比較した。2022年12月31日まで、基準シナリオから悲観下シナリオまでの重みは10ポイント変化するごとに、信用損失は約1億2千万ドル増加すると予想される。
これらのシナリオ下のモデリング推定数は、各シナリオにおける経済変数変化の持続時間、深刻度、タイミングの影響を受けるが、これらのマクロ経済シナリオは異なる条件下で、あるいは異なる仮定を使用することで、著しく異なる推定信用損失を招く可能性がある。特定の要素の潜在変化がどのように推定された信用損失に影響する可能性があるかを推定することは困難であり、しかも現在の結果はマクロ経済予測変化が未来に与える潜在的な影響を表明しない可能性がある。
さらに、この敏感性分析は、資産負債表の日における下りシナリオに対する重み、または数量準備金構成要素の他の調整に対する任意の潜在的変化、または定性的準備金構成要素の判断に対する管理層の影響を考慮することなく、2つのシナリオにおけるアナログ信用損失推定数のみに関連し、または資産負債表の日における下りシナリオに対する重み、または数量準備金構成要素の他の調整に対する任意の潜在的変化、または管理層の定性的準備金構成要素の判断への影響を考慮することなく、結果に積極的または消極的な影響を与える可能性がある。したがって、この敏感性分析の結果は仮定されており、マクロ経済環境の変化によって信用損失準備金総額が変化するとの期待を推定または反映するつもりはない。
クレジットカード会員信用損失準備金の計算のための“総合財務諸表”付記3を参照して、マクロ経済シナリオのキー変数範囲に関するさらなる情報を理解し、これらの変数は、上述した他の投入と共にクレジットカード会員信用損失準備金を計算するために使用される。
これらの埋蔵量を見積もる過程には高度な判断が必要である。私たちの予想信用損失モデルが未来の業績を反映できない場合、実際の損失は私たちの判断と予想とは大きく異なる可能性があり、それによって未来の任意の時期の信用損失の増加または減少を招く可能性がある。
会員奨励の法的責任
会員奨励計画は私たちの最大のクレジットカード奨励計画だ。カード会員は彼らが登録したカード製品を有料で購入してポイントを稼ぐことができる。私たちの条項によると、私たちのカードの大部分は、カード会員が特定の業界カテゴリの業者が買い物をする時に奨励ポイントを得ることができます。会員奨励ポイントは様々な奨励に交換することができますが、旅行、買い物、ギフトカードと条件に合った費用をカバーすることが含まれています。ポイントは通常期限が切れませんし、クレジットカード会員が稼げるポイント数に制限はありません。会員奨励費用は，登録カードのチャージ量，顧客参加計画，両替パートナーとの契約手配によって推進される。
私たちは会員奨励責任を記録しました。これは将来カード会員によって両替されると予想されるポイントコストの最適な見積もりを表しています。会員奨励責任は時間の経過とともに登録レベル、自然減員、獲得と両替の点数、関連両替コストの影響を受ける。現在の参加者のポイントに適用可能なURRおよび各ポイントの加重平均コスト(WAC)を決定することによって会員報酬責任を推定する。詳細については、“連結財務諸表”付記9を参照されたい。
URRは、現在の参加者が獲得したポイントを推定するために使用され、これらのポイントは、最終的に将来の期間内に両替されると仮定する。著者らは統計と精算モデルを用いて、両替傾向、カード製品タイプ、登録期限、カード消費レベルと信用属性に基づいて、現在のカード会員が今まで稼いできたポイントURRを推定する。WACポイントは、主にクレジットカード会員による両替選択、パートナーが提供する奨励、および会員奨励計画の変化に基づいて、将来の両替コストを推定するために使用されると仮定する。WACの各点は12ヶ月の償還から来たと仮定し、償還コストのいくつかの変化に応じて適切に調整され、これらの変化は未来のコスト期待と償還モードの予想発展を表すことができない。
私たちは償還モデルの発展、ポイントによる償還のコスト、パートナー契約の変更、その他の要素に基づいて、私たちの負債評価の流れと仮定を定期的に評価します。
会員報酬責任を推定する過程には高度な判断が含まれている。実際の両替と関連する両替コストは私たちの見積もりと大きく違うかもしれません。それによって、会員奨励費用がもっと高いか低いかもしれません。
会員報酬URRおよびWACのポイント当たりの変化の影響は、当期の会員奨励費用によって負債を増加または減少させ、増加または減少した金額は、報告期間終了前に稼いだが、現在の参加者が交換していないすべてのポイントのコストをカバーすると推定される。2022年12月31日まで、現在の参加者の推定URRは25ベーシスポイント増加し、会員奨励責任と対応する奨励支出を約1.57億ドル増加させる。同様に、WACが1ベーシスポイント増加するごとに、会員奨励負債と対応する奨励支出は約1億9千万ドル増加する。
営業権回復性
営業権とは、買収された企業の買収コストが買収された資産と負担された負債の公正価値を超えることを指す。営業権は償却されないが、毎年またはイベントまたは状況(例えば、ビジネス環境の不利な変化)が発生した場合、報告単位レベルで減値がテストされ、これらのイベントまたは状況は、報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。私たちが営業権減価テストを行う方法は定性的と定量的評価を含む。
私たちは定性要素を初歩的に評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定することができる。定性要素は経済状況、業界と市場考慮要素、コスト要素、報告単位の全体財務表現及び他の会社と報告単位の特定の事件を含むことができるが、これらに限定されない。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があると判断した場合、より詳細な量子化評価を用いて減値評価を行う。私たちはまた定性的評価を迂回して、どの報告機関に対してもこのような定量的な評価を直接行うことができる。
我々が商誉減値量子化テストを行う方法は基本的に著者らの報告単位の公正価値計量に基づいており、それ自体が重大な管理判断を用いる必要がある。推定値については，収益法(割引キャッシュフロー)と市場法(市場収益率)を組み合わせた方法を用いて報告単位の公正価値を推定した。
収益法に基づいて割引キャッシュフローモデルを作成する際には，報告単位の内部長年予測を用いて将来のキャッシュフローを推定し，現在および予想される将来の経済状況に適していると考えられる成長率を用いて端末値を計算する.これらのキャッシュフローを割引するために、私たちは期待資本コストを使用して、これは資本資産定価モデルによって決定された。市場方法の下で市場方法を使用する場合、上場企業の倍数(例えば、収益、収入)を我々の報告機関の経営業績に適用することができる。キャッシュフローの予測，割引率，市場比較性を見積もる上での判断は重大であり，不正確さが我々の報告単位の公正価値に大きな影響を与える可能性がある。
将来の経営実績やマクロ経済状況が経営陣の現在の仮定と大きく異なれば、営業権減価のリスク増加に直面する可能性がある。
所得税
私たちはアメリカ、その各州と市政当局、そして私たちがいる外国司法管轄区の所得税法律の制約を受けています。このような税法は複雑であり、それらが納税者たちの事実に適用される方法は時々説明できる。所得税費用の準備を確立する時、私たちは本質的に複雑な税法の適用を判断しなければならない。
未確認税収割引
税収割引が確認されていない負債を確立し、税収割引を確認していないとは、納税申告書で採用されているまたは予想されている税収の立場と財務諸表で確認された利益との差異である。
税収割引が確認されていない負債を決定する際には、税収状況を維持すべきか否か、および税収状況をどの程度維持すべきかを判断する際に仮定することができる。関連税務機関がその技術価値に基づいて審査してより維持可能な場合にのみ、税務頭寸を確認する。確認された税収割引額は、最終和解時により実現可能であると考えられる最大のメリットです。新しい情報の出現に伴い、私たちは私たちの税務状況を評価し、私たちが確認していない税金優遇を適宜調整します.
不確実性のため、最終的に達成される税金優遇は、以前に確認された金額とは異なる可能性があり、そのようないかなる違いも、一般に所得税支出に影響を与える。
繰延税金資産現金化
繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を返送した年度内に発効した制定税率を採用している。
繰延税項目は、総合財務諸表で確認された項目の将来の税務影響を測定するので、繰延税金資産の利益の全部または一部が達成できない可能性があるかどうかを決定するために、いくつかの推定および仮定が必要である。この評価を行う際に、将来の課税所得額、一時的な差異の転換、利用可能な税務計画戦略の影響を分析し、推定した。このような評価は四半期ごとに行われ、どんな新しい情報も考慮される。
不確実性により、事実や状況の変化は、繰延税金資産の最終的な変化を招く可能性がある。
その他の事項
先に開示したように、ある内部審査では、時間が経つにつれて、複数のカードを持つ特定の現職および元米国カード会員が、彼らが獲得したいくつかの会員奨励ポイントを獲得していないことが分かった。我々は2022年第4四半期にこの件の審査を完了し、2022年12月31日までの年度連結財務諸表に非実質的な影響を与えた。
最近発表され採用された会計基準
“連結財務諸表”付記1に最近公布され採用された会計基準部分を参照してください
選択された用語語彙表
調整後純利息収入非GAAP測定基準は、私たちのクレジットカード会員ローンに起因することができる純利息収入(GAAPベースでは回収できないと考えられる利息を含む)を表し、私たちのクレジットカード会員ローンの利息支出および利息収入の影響を含まない。
航空会社の関連業務量−T&E関連数に含まれる事業体としての航空会社の支出を表す。
資産証券化資産証券化は、一般に信託である融資または売掛金を証券化活動のために設立された特別な目的エンティティに譲渡および販売することに関する。信託は逆に証券を発行し、通常は資産担保証券と呼ばれ、譲渡された融資や売掛金を担保とする。信託は，このような証券を売却する収益で譲渡された融資や売掛金の購入価格を支払う.本行貸借信託および押記信託(総称して信託と呼ぶ)の証券化融資および売掛金は、当社総合貸借対照表に資産とされ、当該等信託から発行された証券は負債となる。
平均割引率-この計算は、一般に、米国運通クレジットカードを受け入れたすべての事業者の平均定価を反映し、私たちが買収した事業者または第三者から買収した事業者の支出から保持されているネットワークトラフィックの割合、およびそのような第三者から予約された金額を代表することを目的としている。平均割引率、請求書業務を加えて、私たちの割引収入を推進しました。
課金業務(クレジットカード会員支出)-アメリカンエキスプレスが発行した支払製品の取引量(現金前払いを含む)を代表します。
資本比率監督管理機関を代表して確立された最低基準は、規制されたエンティティが現在の損失をカウントすべき表内および表外損失を計算すべき十分な資本吸収を有するかどうかを決定する手段として確立される。バーゼル協定IIIのさらなる関連定義については、“総合資本資源と流動資金”における資本戦略部分を参照されたい。
カード会員-発行されたアメリカンエキスプレスブランドカードを持つ個人。
クレジットカード会員ローン-私たちのクレジットカード製品上の循環条件に適合する取引、および任意の利息料金および関連するカード関連料金を表します。
クレジットカード会員の売掛金-私たちのカード製品とカード関連費用を表す取引は、カード会員の支払い期限までに全額支払う必要があります。
有効な証明書-米国運通が発行および未発行のカード(有効な専用カード)を代表し、銀行および他の機関とのネットワーク協力協定に従って発行および発行されていないカードの数を代表するが、ネットワークパートナーが発行する小売連携ブランドカードは、最初の12ヶ月以内に店外消費活動がないものは除外される有効基本カード消費者口座で発行された補充カードは含まれていません。有効カードは私たちのカード会員基盤の大きさを知るのに有用です。
ビザカード·一般に予め設定されていない支出限度額を表すカードは、融資購入手段ではなく、主に支払い方法として設計されている。各デビットカード取引はその可能な経済状況に基づいて許可されており、これはクレジットカード会員の最新の信用情報と消費モードを反映している。課金カード会員は、毎月の請求書上の残高を全額支払わなければならないが、いくつかの記帳カードによって提供される融資機能の下で循環的に使用可能な残高は、例えば、時間とともに支払いおよび計画されており、これらの機能は、クレジットカード会員が条件に適合する買い物を時間とともに支払い、利息を支払うことを可能にする。
Cobrandカード-選択されたビジネスパートナーとの共同ブランド協定に従って発行されたカード。連合ブランド協定によると、私たちは私たちの連合ブランドパートナーに支払う金額が大きいかもしれません。主にクレジットカード会員が支出した金額とこのような支出から稼いだ相応の奨励に基づいて、いくつかの手配の下で、また獲得と保留された口座の数量に基づいています。そして、パートナーは、共同ブランドパートナー自身の忠誠度計画に基づいてクレジットカード会員にご褒美を提供する責任があります。
クレジットカード−一連の循環支払い条件、構造化支払い機能(例えば、計画されている)、猶予期間、およびレートおよび料金構造を有するカードを表す。
割引収入割引収入とは、クレジットカード会員と事業体との間でアメリカン·エキスプレスによって発行された支払い製品の取引を促進するために、事業体から稼いで保留された金額を意味する。
商品とサービス(G&S)-関連数量T&E関連事業体カテゴリ以外の事業体カテゴリを含む支出は、当社CSおよびICS細分化市場における中小企業顧客のB 2 B支出を含む。
利子支出−主にクレジットカード会員ローンおよび売掛金、一般会社用途、および流動性需要に資金を提供することによって生じる利息を含む。利息支出は主に2種類に分けられる：(I)預金は、主に顧客と機関預金の利息支出に関連する；(Ii)債務は、主に私たちの長期融資と短期借款(例えば商業手形、購入した連邦基金、銀行貸越とその他の短期借入金)の利息支出、及び派生商品のヘッジ金利リスクが私たちの長期債務に与える実際の影響に関連する。
利子収入(I)融資利息、(Ii)投資証券の利息および配当、および(Iii)銀行および他の銀行預金の利息収入を含む。
ローンの利息-クレジットカード会員ローンは、平均1日残高法を使用して評価されます。ローンが非課税項目に分類されない限り、口座合意を適用する条項に従って、未償還元金に基づいて利息を確認し、返済または未返済残高を解約するまで。
投資証券の利子と配当-主に、私たちが良好な固定収益証券を示すことに関連しています。利子収入は有効利息法で確認し，この方法では証券割増と割引，費用，その他の支払いの収益率を調整するため，関連投資証券の全期限内の未償還残高で不変の収益率を確認する。証券の違約や将来計画通りに利息を支払うことができない可能性が高い前に、金額を確認します。
銀行や他の銀行に預金する利子収入−主に、最近の資金需要を超える現金を利息定期預金、隔夜清算口座、および他の利息当座預金および催促口座に入金することに関する。
忠誠連合·消費者が報酬ポイントを稼ぐことを可能にし、これらのポイントを使用して多カテゴリ奨励プラットフォームを介して様々な参加業者から購入費用を節約することが計画されている。これらの計画の中の業者は通常、消費者割引に資金を提供し、私たちにポイントのコストを奨励し、私たちは忠誠度プラットフォームを運営し、マーケティング支援を提供することで収入を稼ぐ。
カードで純額−カバーされたカード会員期間(通常は1年)内に収入として確認されたカード会員料を指し、カード会員のキャンセル予定返金および繰延購入費用の準備金が差し引かれる。
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益-調整後の純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割って年率で計算する非公認会計基準の測定基準。貸倒利息に関する準備金と純核販売は信用損失準備によって記録されているため、純利息収益計算には含まれていない。
純販売率 — 元金に限る-期間平均ローンまたは売掛金残高のパーセントを占める元金(許可取引によって生成された)からの回収を含む、専有消費者または小企業カード会員ローンまたは入金されたログアウト金額を表す。
純販売率 — 元金·利息·費用-純売出し率を算出する際には、クレジットカード会員ローン元金以外の利息および手数料、クレジットカード会員は元本以外の手数料を入金しなければなりません。
ネット巻-課金トラフィックと処理量の合計を示します。
運営費-給与および従業員福祉、専門サービス、データ処理およびデバイス、および他の費用を表します。
処理済み収入特許使用料、手数料、およびネットワークパートナーによって発行されたカードの取引を容易にするために稼いだ金額を含む、ネットワークパートナーシップ協定に関連する収入を表す。処理後の収入には、米運通が便利な代替支払い解決策で稼いだ費用も含まれている。
既処理巻 ·合弁企業を含む銀行および他の機関とのネットワーク協力協定に従って発行されたカードの取引量(現金前払いを含む)を表し、米国運通によって利便性を提供する代替支払い解決策。
保留版(リリース)--この期間の信用損失準備金のうち、信用損失準備金の増加または減少に関連する部分は、他に加えて、数量、マクロ経済見通し、ポートフォリオの構成、およびポートフォリオの信用品質の変化によるものである。設立準備金とは信用損失準備金がログアウト純額を超える額であり、準備金放出とはログアウト純額が信用損失準備金を超える額である。
T&E関連のボリューム·旅行および娯楽支出を表し、主に航空会社、クルーズ、宿泊、および飲食商人カテゴリを含む。
前向き陳述に関する警告説明
本報告書には，1995年の個人証券訴訟改革法で指摘された展望的陳述が含まれており，これらの陳述はリスクと不確実性の影響を受ける。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“目標”、“会議”、“可能”、“すべき”、“可能”、“推定”、“潜在”、“継続”および同様の表現を含む、現在の業務および財務業績に対する私たちの期待に関するものである。これらの前向き陳述に過度に依存しないことを読者に戒め，これらの陳述は発表の日の状況のみを説明している。私たちはどんな前向きな陳述を更新したり修正したりする義務がない。これらの前向きな陳述とは実際の結果が大きく異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•私たちが将来1株当たりの収益を増加させる能力は、収入の増加、信用表現、有効税率が現在の予想と一致しているかどうかにある程度依存し、持続可能な成長を推進できる分野で高いレベルの投資(私たちのブランド、価値主張、顧客、同僚、技術とカバー範囲を含む)、運営費用をコントロールし、リスクを効果的に管理し、私たちの株式買い戻し計画を実行する能力があるかどうか、これらの要素のいずれも、財政と通貨政策およびマクロ経済状況、例えば衰退リスク、インフレ影響、より高い金利の影響を受ける可能性がある。労働力不足や失業率の上昇、サプライチェーン問題、エネルギーコスト及び疫病の持続的な影響。ロシアとウクライナの間の持続的な軍事衝突を含む地政学的不安定；今後のいかなる予期しない事件の影響は、再編、投資収益または損失、減価、準備金の変化、法的コストと和解、罰金または民事罰金の実施、カード会員救済措置の増加、ブランド認知と私たちの名声に影響する問題、新しいまたは再交渉の共同ブランドと他のパートナー協定に関連する影響、および規制と訴訟の影響を含むが、これらの影響は、私たちの商業活動の収益能力に影響を与え、ビジネス機会を追求する能力を制限し、ビジネス慣行の変更を要求し、クレジットカード会員、パートナーおよび業者との関係を変更することを要求する
•利息支出後の収入増加の能力と将来の成長の持続可能性を差し引くと、これは、上記および後続段落で決定された要素および以下の要素の影響を受ける可能性がある：消費者と企業支出数の減速または変動増加、ドルは予想を超えて強くなっている；競争圧力に対応できず、私たちの製品とサービスを革新し、付加価値製品とサービスに拡張し、ハイエンド消費者空間、商業支払い、およびグローバル業者ネットワーク内に含まれる戦略と業務措置を実施する。ウイルスの伝播と重症度、治療方法およびワクチンの獲得性と有効性、さらなる抑制措置の実施、および顧客行動、消費および旅行モードへの影響を含む新冠肺炎の大流行の持続的な影響は、いずれも経済活動および旅行に関連する収入への影響をさらに悪化させる可能性があり、業者割引率の変化幅が予想よりも大きいか、またはそれ以下である
•クレジットカードの純費用表現が予想と一致しないことは、マクロ経済状況の悪化が、クレジットカード会員のクレジットカード料金支払い能力と意欲に影響を与えること、クレジットカード会員流出率の上昇、クレジットカード会員買収活動の速度、および競争圧力に対応できず、魅力的な価値主張を開発し、クレジットカード製品を更新し、福祉とサービスを向上させる戦略を実施することができないことの影響を受ける可能性がある
•純利息収入、金利の影響、および未返済ローンの成長率が予想以上または下回ることは、クレジットカード会員の行動と財務力およびその実際の支出、借金と返済モデル；私たちはリスクを効果的に管理し、クレジットカード会員の価値主張の能力を向上させる；このような変化が私たちの資産または負債に与える影響が予想と異なるところを含む基準金利の変化、資本と信用市場状況および資金の利用可能性とコストの変化、限度額の大きさおよび信用可用性の他の調整を含む信用行動、クレジットカード会員ローンの収益率は現在の予想と一致しない；そして、より大きなシェアの既存クレジットカード会員の消費と借金を誘致し、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持するために、私たちの戦略が有効であるかどうか
•将来の信用表現、将来の延滞レベル、準備金とフラッシング率、将来の準備金の確立と解放の額と時間、この部分は失業率、国内総生産、破産数などのマクロ経済要素に依存し、クレジットカード会員が私たちに不足しているお金を支払う能力と意欲、ローンと売掛金残高の消費行動の変化(例えば、返済と回転率)、金融救済案の登録と効力、このようなプログラムを脱退した場合の口座業績、以前の融資と売掛金の回収能力と回収、そして、借入金努力を制限し、延長、修正、または容認を奨励または要求するような、特定の融資および費用に対して救済形態を提供する政府行動
•私たちの未来のマーケティング上の実際の支出は、部分的にマクロ経済と競争環境および経営業績の持続的な変化に基づいている；私たちはマーケティング効率の最適化、投資支出の最適化と収入増加を推進する能力を実現する；管理層の投資最適化過程の有効性；管理層の魅力的な投資機会の識別と評価、クレジットカードの受容度
会員と潜在顧客の広告と顧客獲得に対するイニシアティブと、費用制御と業務投資のバランスを取る能力
•カード会員報酬およびサービスおよび業務発展のための実際の金額、およびこれらの可変顧客参加コストと収入の関係は、マクロ経済状況およびカード会員行動の持続的な変化の影響を受ける可能性があり、これは、彼らの支出パターン(ボーナスカテゴリにおける支出レベルを含む)、奨励および特典の両替(旅行両替を含む)および旅行関連福祉の使用に関連するため、報酬ポイント交換に関連するコスト、予想以上の顧客救済費用、インフレ、カード会員および潜在顧客に魅力を持たせるために製品福祉をさらに強化し、費用効果に適合しない方法である可能性がある。ビジネスパートナーとの新しい契約義務の再交渉；そして私たちのグローバルラウンジコレクションの速度とコストを拡大します
•将来の運営費用と実際の運営費用をコントロールする能力は、従業員数の増加を含む人材の賃金と福祉支出を吸引し、維持する能力、持続的なインフレ環境、自動化を含む運営効率を実現する能力、管理層は全体的な業務表現に基づいて技術、業務と製品開発、販売チーム、高級サービスとデジタル能力などの分野での支出を増加または減少させることを決定し、私たちは効率的な顧客相互作用ルートの能力を革新し、クレジットカード会員がデジタルルートのセルフサービスと問題解決の意志、再構成活動、サプライチェーン問題を受ける可能性がある。詐欺コスト、情報セキュリティまたはコンプライアンス費用またはコンサルティング、法律および他の専門サービス料、訴訟または内部および規制審査の費用、M&A活動および関連費用のレベル、情報またはネットワークセキュリティ事件の支払い、民事罰金、返還、返還、非所得税評価および訴訟に関連する和解、米国運通リスク投資および他の投資の表現、商業権または他の資産の減価、および外貨レート変化がコストに与える影響；
•私たちの税率は予想に合わず、これは税収法律法規のさらなる変化、私たちの収入地域の組み合わせ、不利な税務監査、その他の予期しない税収項目の影響を受ける可能性がある
•株主への資本返還計画の変化に影響を与えるのは、資本レベルの向上と資本比率の規制などの要素、圧力テストと資本計画プロセスの変化、FRBの新しい指導、私たちの運営結果と財務状況、私たちの信用格付けと格付け機関の考慮、必要な会社の承認、および任意の所与の時期の経済環境と市場状況、
•米国のアメリカンエキスプレスカードを受け入れる業者に徴収される価格に実質的な影響を与える可能性のある競争圧力、私たちの割引カード製品の入手可能性、既存の共同ブランドとの新しい競争、新しいおよび非伝統的な競争相手からの競争、およびマーケティング、販売促進および奨励計画の成功を含む、支払い業界の実質的かつ激しさを増しているグローバル競争の変化
•我々のハイエンド消費分野における指導的地位を拡大する能力は、競争、ブランド認知(商家カバーに関する見方を含む)と名声の影響を部分的に受け、クレジットカード会員と新しい顧客を誘致し、魅力的なサービスと奨励計画を提供し、より高い顧客忠誠度を確立する能力を開発とマーケティングし、これは投資機会の探しと援助、変化する顧客行動、新製品の革新と開発、カード会員の買収努力と登録過程に依存し、デジタルルートを通じて、戦略的パートナー関係と発展し続けるインフラのメリットを実現し、新しい製品、サービスとメリットを支援することを含む
•私たちは商業支払い分野でリードする能力を確立し、これは競争にある程度依存し、会社はクレジットカードとビザカードを使用して調達とその他の業務支出を行い、私たちの他の製品とサービスを使用して融資需要を満たす意欲と能力、カードベースのB 2 B支払いプラットフォームの構築に関連する既知または実際の困難とコストに依存し、私たちは潜在的な顧客に魅力的な価値主張と新製品の能力を提供し、私たちは私たちの支払いとローン解決策の能力を強化し、拡張し、私たちの広範な製品セットの能力を統合するための多製品デジタル生態システムを構築することは、私たちの能力、特性、機能、プラットフォーム、技術の持続的な投資に依存する
•世界的に事業者のカバー面を拡大する能力と私たちの成功、およびOptBlue商家とネットワークパートナーが米国運通の成功を受け入れることに署名したことは、商家と事業者に提供してアメリカのアメリカンエキスプレスカードの価値主張を受け入れることに依存し、カード会員が商家が米国アメリカンエキスプレスカードを使用する意識と意思、カードの使用を増加させ、形成過程で新しいプラスチック業界と業務を識別し、商業バイヤーやサプライヤーと協力してB 2 B受入度を確立し、優先的な国際都市や国家および主要業界への垂直市場のカバーを増加させ、中国での計画と継続的な技術発展を実行することに依存する。私たちの許可プラットフォームをより多くのデジタル統合と現代化する能力を含む
•私たちが技術とデジタル支払いと旅行ソリューションのリードを維持できるかどうかは、ある程度私たちがデジタル環境のために私たちの製品とプロセスを発展させることに成功するかどうかにかかって、アメリカ運通アプリケーションの中で新しい機能を開発して、私たちのデジタルチャンネルを強化して、他の会社とパートナー関係を構築して計画を実行して、人工知能と自動化を有効に利用してサービスと他の顧客の需要を満たすことができます
オンラインおよびモバイルチャネルを介して支払い手段として私たちの製品を使用することは、投資レベル、新製品の革新と開発、新製品、サービス、収益、パートナー統合を支援するインフラの影響を受ける
•私たちの国際成長能力は、交換または他の費用の制限、ネットワークアクセスの制限、地元の競争相手をひいきしたり、特定の業務の外資所有権を禁止または制限したりするなど、規制および商業実践の影響を受ける可能性がある；クレジットカード会員および/または業者の買収における私たちのネットワークパートナーの成功；ウクライナ戦争と商業活動に影響を与える可能性のある関連地政学的影響を含む政治的または経済的不安定または地域敵対行動；現地顧客を誘致するための製品およびサービスの能力をカスタマイズする；および規模と経験がより大きく、関連顧客、規制機関および業界参加者とより密接な関係のある競争相手を確立した
•ネットワーク攻撃を含む、ネットワーク攻撃を含む、当社の運営またはセキュリティシステム、プロセスまたはインフラストラクチャまたは第三者のシステム、プロセスまたはインフラの故障または破壊は、データの機密性、完全性、プライバシーおよび/または安全性を危険にさらし、私たちの運営を妨害し、米国運通カードの使用および受け入れを減少させ、規制審査、訴訟、救済および応答コストおよび名声の損害をもたらす可能性がある
•資本と信用市場の状況の変化は、流動性の需要と資本比率に対する期待を満たす能力に深刻な影響を与える可能性があります。私たちは資本と融資コストを得る機会、私たちの資産の評価、そして私たちまたは私たちの子会社の信用評価、
•私たちの融資計画は現在の予想と一致しない方法で実施されています。これは、将来の業務成長、グローバル経済、政治、その他の事件が市場容量に与える影響、私たちが提供する証券の需要、規制の変化、私たちの証券化とローンと売掛金の売却能力、および以前証券化取引で販売されていた融資と売掛金の表現など、様々な要素に依存しています
•ESG戦略およびイニシアティブを実施する能力は、製品革新、マーケティング活動、私たちのサプライチェーンと運営、ならびに慈善、同僚およびコミュニティプロジェクトにおける私たちの投資数と効率、顧客行動、および低炭素経済解決策のコストと利用可能性にある程度依存します
•法律と法規の発展は、私たちの商業活動の収益能力に影響を与える可能性がある；私たちがある司法管轄区域でビジネス機会を求めたり、業務を展開する能力を制限したり、商業慣行を変更したり、クレジットカード会員、パートナー、業者および他の第三者との関係を変更することを要求することは、EUでいくつかの連合ブランド関係を継続する能力を含む；事業体割引率と私たちのネットワーク業務にさらなる圧力をかける；監督監督、訴訟に関連する和解、判決または費用、クレジットカード会員への賠償または罰金または民事罰金に関するコストの増加；資本または流動性要件、経営結果、または配当金の支払い能力に重大な影響を与える；アメリカの運通ブランドに損害を与えたり
•私たちの業務の重要な部分を代表する共同ブランドパートナーおよび事業体の財務状況および信用の変化、例えば、私たちの日常資金および流動性に依存する航空業界、ネットワークパートナーまたは金融機関など、私たちのビジネスパートナーの財務状況および信用の変化、例えば、私たちの財務状況または経営業績に大きな影響を与える可能性がある倒産、再編または統合など、私たちのビジネスパートナーの財務状況および信用の変化
•これらの不確実性要因には、ウクライナ戦争および他の軍事衝突のさらなるアップグレード、新冠肺炎事件の未来の波、新変種の深刻さと伝染性、悪天候条件、自然災害、停電、電気通信中断、テロ、その他の悲劇的な事件が含まれており、これらの事件のいずれも、米国のアメリカンエキスプレスカードの需要と支出、延滞率、融資と売掛金残高、その他の方面の業務と運営業績に深刻な影響を与える可能性があり、あるいは私たちのグローバルネットワークシステムと取引を処理する能力に深刻な影響を与える可能性がある。
これらの不確実性およびその他のリスクのさらなる記述については、上記の“リスク要因”および米国証券取引委員会に提出された他の報告書を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクの定量的·定性的開示については、“MD&A”項の“リスク管理”を参照されたい。
項目8.財務諸表と補足データ
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。
我々の財務報告に対する内部統制は、米国が公認されている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムであり、以下の政策と手順を含む
•資産に対する私たちの取引および処置を合理的で詳細かつ正確に反映した記録を保存することと関連がある
•公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されていることを確実にするための合理的な保証を提供し、私たちの収支は私たちの経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、または処分について、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供します。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
私たちの経営陣は、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価した。この評価を行う際には、我々の経営陣は、“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案された基準を、トレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が使用している。
経営陣の評価とこれらの基準によると、2022年12月31日現在、財務報告書の内部統制に有効であると結論した。
我々の独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所は、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を内容とする次のページに登場する監査報告書を発表した。
独立公認会計士事務所報告
アメリカン·エキスプレスの取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、米国運通会社及びその付属会社(“当社”)の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、及び2022年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益表及びキャッシュフロー表を監査しており、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営実績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
会計原則の変化
総合財務諸表付記1で述べたように、当社は2020年にいくつかの金融商品に対する信用損失の会計処理方式を変更した。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生成された事項であり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
クレジットカード会員ローン信用損失準備金
総合財務諸表付記3に記載されているように、クレジットカード会員ローン信用損失準備金とは、資産負債表までの日本会社がクレジットカード会員ローン組合を返済していないことに対する経営陣の予想信用損失の推定を意味する。2022年12月31日現在、クレジットカード会員ローンの信用損失準備金は37億ドル。管理層は、歴史的損失経験と貸借対照表の日付後の合理的かつ支持可能な期間(R&S期間)の現在と未来の経済状況を結合することによって、生涯予想信用損失を推定する。経営陣が開示したように、予想される信用損失を見積もる際には、経営陣は統計に基づくモデルの組み合わせを使用しており、これには多くの判断が必要である。会社が備蓄している数量成分を測定する際に使用する主要な判断分野は、適切なR&S期間、違約確率とリスクのモデリング及び現在と未来の経済状況を組み入れる方法に関する。管理層は、これらのモデルおよび仮定を使用して、予想される信用損失のための準備金を生成するために、歴史的損失経験に関連して、未返済融資残高に適した備蓄率を決定する。R&S期間中，当社のモデルは過去の損失経験および現在と将来の経済状況を用いて違約確率，違約リスクの開放と期待回収金額を推定し，違約時の純損失を推定する。R&S期間後、直ちに長期平均損失率に回復することにより、期待される信用損失を推定する。経営陣は、どのくらい前に解約された融資や将来の経済状況も考慮し、以前に解約された融資の回収可能性と規模を推定した。また…, 経営陣は、予想される損失を補うために定性的準備金を計上するかどうかを評価しているが、量的方法や経済的仮定には十分に反映されていない可能性がある。定性的準備金は、外部条件、新興ポートフォリオの傾向、ポートフォリオの性質および規模、ポートフォリオ集中度、過剰帳簿の数量および重症度、またはリスク行動の管理など、モデルに存在する可能性のある限界またはモデルに含まれていない要素に関する。
著者らはクレジットカード会員ローン信用損失準備金に関連する実行手続きが重要な監査事項であると認定した主な考慮要素は：(I)クレジットカード会員ローン信用損失準備金の推定は管理層の重大な判断に関連し、これは逆に監査人がモデル、重大な投入、定性準備金と重大な仮定に関連する監査証拠を評価する時に高度な判断、主観性と努力を行い、R&S期間とR&S期間後の予想信用損失率を推定するための；及び(Ii)監査仕事は専門技能と知識を持つ専門人員を使用することに関連する
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、クレジットカード会員ローン信用損失準備金に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれている。これらのプログラムは、(I)管理層方法の適切性を評価すること、(Ii)重要な投入の完全性および正確性をテストすること、および(Iii)準備金を推定するためのいくつかの定性的準備金および重大な仮定の合理性を評価することを含む、管理層がクレジットカード会員ローン信用損失準備金を評価することをテストするプログラムをさらに含む。専門技能と知識を有する専門家は、R&S期とR&S期後の予想信用損失率を推定するための、管理方法の適切性及びある定性的準備金といくつかの重要な仮定の合理性の評価に協力するために使用される。
会員奨励責任
総合財務諸表付記9に記載されているように、会員報酬負債とは、将来交換されることが予想される会員報酬ポイントに対する管理層のコストの推定を意味する。会員奨励負債は2022年12月31日現在128億ドル。各ポイント加重平均コスト(WAC)および最終償還率(URR)は、負債を推定するための重要な仮定である。経営陣が開示したように、管理職はURR仮説を使用して、最終的に将来の間に両替されるポイントを推定する。管理層は、統計と精算モデルを使用して、両替傾向、カード製品タイプ、登録期限、カード消費レベルと信用属性からURRを推定する。WACの各点は12ヶ月の償還から来たと仮定し、償還コストのいくつかの変化に応じて適切に調整され、これらの変化は未来のコスト期待と償還モードの予想発展を表すことができない。
会員報酬責任に関連する手続きを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要素は、(I)URRの推定が管理層に関連する重大な判断であり、これは、逆に、監査人が管理層が使用するモデル、重大な投入、仮説に関する監査証拠を実行する際の高度な主観性と努力、および(Ii)監査作業が専門的な技能と知識を有する専門家を使用することにつながる
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、URRおよびWAC仮説を含む会員報酬負債推定に関連する制御措置の有効性をテストすることを含む。これらのプログラムは、(I)償還傾向、カード製品タイプ、登録年数、およびカード消費レベルを含むURR仮説を推定するための統計および精算モデルの重要な入力の完全性および正確性をテストすることと、(Ii)URR仮説の独立した推定を支援し、独立した推定値を管理層の仮説と比較してその合理性を評価することと、(Iii)独立して計算された会員奨励負債を管理層の推定値と比較することと、を含む
/s/ 普華永道会計士事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年2月10日
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
連結財務諸表索引 | | | | | |
連結財務諸表 | ページ |
総合損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度− | 93 |
総合総合収益表−2022年，2021年，2020年12月31日まで− | 94 |
総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日 | 95 |
統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日まで年度 | 96 |
株主権益総合レポート−2022年，2021年，2020年12月31日まで− | 97 |
| |
連結財務諸表付記 | 98 |
付記1-主要会計政策の概要 | 98 |
注2-ローンとクレジットカード会員の売掛金 | 104 |
付記3--信用損失準備金 | 112 |
付記4--投資証券 | 115 |
注5--資産証券化 | 117 |
付記6--その他資産 | 118 |
注7-顧客預金 | 120 |
付記8--債務 | 121 |
付記9--その他負債 | 124 |
注10--株ベースの報酬 | 125 |
付記11-退職計画 | 127 |
注12--または事項と引受金 | 128 |
付記13--派生ツールとヘッジ活動 | 131 |
付記14--公正価値 | 134 |
付記15--保証 | 139 |
付記16--普通株式と優先株 | 139 |
付記17-累計その他全面収益変動(赤字) | 141 |
注18--サービス料とその他の収入およびその他の支出 | 142 |
付記19--再編 | 142 |
20--所得税を付記する | 143 |
注21-普通株式1株当たり収益(EPS) | 146 |
付記22-規制事項と資本充足 | 147 |
付記23--重要な信用集中 | 149 |
付記24--報告可能な運営部門と地理的業務 | 150 |
注25-親会社 | 153 |
| |
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度1株当たりの金額は含まれていません | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| 割引収入 | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | | | $ | 19,435 | |
| カードで純額 | | 6,070 | | | 5,195 | | | 4,664 | |
| サービス料とその他の収入 | | 4,521 | | | 3,316 | | | 2,702 | |
| 処理済み収入 | | 1,637 | | | 1,556 | | | 1,301 | |
| 非利子収入総額 | | 42,967 | | | 34,630 | | | 28,102 | |
| 利子収入 | | | | | | |
| ローンの利息 | | 11,967 | | | 8,850 | | | 9,779 | |
| 投資証券の利子と配当 | | 96 | | | 83 | | | 127 | |
| 銀行や他の銀行での預金 | | 595 | | | 100 | | | 177 | |
| 利子収入総額 | | 12,658 | | | 9,033 | | | 10,083 | |
| 利子支出 | | | | | | |
| 預金.預金 | | 1,527 | | | 458 | | | 943 | |
| 長期債務その他 | | 1,236 | | | 825 | | | 1,155 | |
| 利子支出総額 | | 2,763 | | | 1,283 | | | 2,098 | |
| 純利子収入 | | 9,895 | | | 7,750 | | | 7,985 | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 52,862 | | | 42,380 | | | 36,087 | |
| 信用損失準備金 | | | | | | |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | |
| クレジットカード会員ローン | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | |
| 他にも | | 41 | | | (191) | | | 262 | |
| 信用損失準備金総額 | | 2,182 | | | (1,419) | | | 4,730 | |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 50,680 | | | 43,799 | | | 31,357 | |
| 費用.費用 | | | | | | |
| カード会員奨励 | | 14,002 | | | 11,007 | | | 8,041 | |
| 業務が発展する | | 4,943 | | | 3,762 | | | 3,051 | |
| カード会員サービス | | 2,959 | | | 1,993 | | | 1,230 | |
| マーケティングをする | | 5,458 | | | 5,291 | | | 3,696 | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 7,252 | | | 6,240 | | | 5,718 | |
| その他、純額 | | 6,481 | | | 4,817 | | | 5,325 | |
| 総費用 | | 41,095 | | | 33,110 | | | 27,061 | |
| 税引き前収入 | | 9,585 | | | 10,689 | | | 4,296 | |
| 所得税支給 | | 2,071 | | | 2,629 | | | 1,161 | |
| 純収入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
普通株1株当たり収益-(注21)(a) | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | | | $ | 3.77 | |
| 薄めにする | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | | | $ | 3.77 | |
| 普通株1株当たり収益の平均流通株： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 751 | | | 789 | | | 805 | |
| 薄めにする | | 752 | | | 790 | | | 806 | |
(a)代表純利益から(I)参加株式奨励に割り当てられた収益#ドルを差し引く57百万、$56百万ドルとドル202022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの年度はそれぞれ百万ドル；(Ii)優先株配当金$57百万、$71百万ドルとドル792022年，2021年，2020年12月31日終了年度はそれぞれ100万ドル，(3)株式に関する調整数は#ドル162021年12月31日までの年間優先株に関する百万ドルを償還する。
連結財務諸表付記を参照してください。
総合総合収益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | | |
| 未実現債務証券収益純額，税引き後純額 | | (87) | | | (42) | | | 32 | |
| 外貨換算調整、満期保証金と税収を差し引く | | (230) | | | (163) | | | (40) | |
| 未実現年金とその他の退職後の給付純額，税引き後純額 | | 52 | | | 155 | | | (150) | |
| その他総合収入 | | (265) | | | (50) | | | (158) | |
| 総合収益 | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | | | $ | 2,977 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(共有データは含まれていません) | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | | | |
銀行からの現金および満期(可変金利エンティティの合併を含む制限現金：2022年、$5; 2021, $11) | | $ | 5,510 | | | $ | 1,292 | |
他の銀行での利息預金(転売協定に従って購入した証券を含む：2022年、$318; 2021, $463) | | 28,097 | | | 20,548 | |
短期投資証券(総合可変金利実体を含む制限投資：2022年、#ドル54; 2021, $32) | | 307 | | | 188 | |
| 現金と現金等価物の合計 | | 33,914 | | | 22,028 | |
クレジットカード会員の売掛金(総合可変利息実体債務の決済に利用可能な売掛金総額を含む：2022，#ドル5,193; 2021, $5,175)、信用損失準備金を減算：2022、$229; 2021, $64 | | 57,384 | | | 53,581 | |
| | | | |
クレジットカード会員ローン(総合可変金利実体債務の返済に利用可能な融資総額を含む：2022年、$28,461; 2021, $26,587)、信用損失準備金を減算：2022、$3,747; 2021, $3,305 | | 104,217 | | | 85,257 | |
その他の融資、信用損失準備金を差し引く：2022年、$59; 2021, $52 | | 5,357 | | | 2,859 | |
| 投資証券 | | 4,578 | | | 2,591 | |
住宅地と設備から減価償却と償却を差し引く：2022年、#ドル9,850; 2021, $8,602 | | 5,215 | | | 4,988 | |
その他の資産、信用損失準備金を差し引く：2022，ドル22; 2021, $25 | | 17,689 | | | 17,244 | |
| 総資産 | | $ | 228,354 | | | $ | 188,548 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 取引先預金 | | $ | 110,239 | | | $ | 84,382 | |
| 売掛金 | | 12,133 | | | 10,574 | |
| 短期借款 | | 1,348 | | | 2,243 | |
長期債務(総合可変利息実体発行を含む：2022年、#ドル12,662; 2021, $13,803) | | 42,573 | | | 38,675 | |
| その他負債 | | 37,350 | | | 30,497 | |
| 総負債 | | $ | 203,643 | | | $ | 166,371 | |
| または事項と引受金(付記12) | | | | |
| 株主権益 | | | | |
優先株、1.66ドル2/3額面、許可20百万株1,6002022年12月31日現在と2021年12月31日現在の株式(付記16) | | — | | | — | |
普通株、$0.20額面、許可3.610億株743百万株、2022年12月31日まで7612021年12月31日までに百万株 | | 149 | | | 153 | |
| 追加実収資本 | | 11,493 | | | 11,495 | |
| 利益を残す | | 16,279 | | | 13,474 | |
| その他の総合収益を累計する | | (3,210) | | | (2,945) | |
| 株主権益総額 | | 24,711 | | | 22,177 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 228,354 | | | $ | 188,548 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 信用損失準備金 | | 2,182 | | | (1,419) | | | 4,730 | |
| 減価償却および償却 | | 1,626 | | | 1,695 | | | 1,543 | |
| 株に基づく報酬 | | 375 | | | 330 | | | 249 | |
| 税金を繰延する | | (1,189) | | | 294 | | | (939) | |
その他のプロジェクト(a) | | 365 | | | (772) | | | 683 | |
| 販売待ちローンの出所を持つ | | (277) | | | — | | | — | |
| 販売待ちのローンを持って得た金を売却する | | 277 | | | — | | | — | |
| 経営性資産と負債の変動、買収と処分の影響を差し引く： | | | | | | |
| その他の資産 | | 1,391 | | | 1,068 | | | (1,785) | |
| 売掛金その他負債 | | 8,815 | | | 5,389 | | | (2,025) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 21,079 | | | 14,645 | | | 5,591 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 投資証券を売却する | | 26 | | | 62 | | | 69 | |
| 投資証券の満期日と償還 | | 1,892 | | | 20,032 | | | 7,159 | |
| 購入投資 | | (4,175) | | | (1,517) | | | (20,562) | |
| クレジットカード会員ローン、売掛金及びその他のローンの純減額 | | (29,562) | | | (27,557) | | | 26,906 | |
住宅地と設備購入費、販売純額を差し引く：2022ドル1; 2021, $88; 2020, $1 | | (1,855) | | | (1,550) | | | (1,478) | |
| 買収·処分、買収現金を差し引いた純額 | | (15) | | | 1 | | | (597) | |
| その他の投資活動 | | — | | | — | | | 135 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | (33,689) | | | (10,529) | | | 11,632 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 取引先の預金純増 | | 25,902 | | | (2,468) | | | 13,542 | |
| 短期借款が純増加する | | (706) | | | 461 | | | (4,627) | |
| 長期債務収益 | | 23,230 | | | 7,788 | | | 69 | |
| 長期債務を償還する | | (18,906) | | | (11,662) | | | (15,593) | |
| アメリカンエキスプレス優先株を発行する | | — | | | 1,584 | | | — | |
| アメリカ運通優先株償還 | | — | | | (1,600) | | | — | |
| アメリカ運普通株を発行する | | 56 | | | 64 | | | 44 | |
| アメリカ運普通株その他を買い戻します | | (3,502) | | | (7,652) | | | (1,029) | |
| 支払済み配当金 | | (1,565) | | | (1,448) | | | (1,474) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 24,509 | | | (14,933) | | | (9,068) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨為替レートの影響 | | (13) | | | (120) | | | 364 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 11,886 | | | (10,937) | | | 8,519 | |
| 年初現金および現金等価物 | | 22,028 | | | 32,965 | | | 24,446 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 33,914 | | | $ | 22,028 | | | $ | 32,965 | |
キャッシュフロー情報を補充する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物照合 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合併貸借対照表における現金と現金等価物 | | $ | 33,914 | | | $ | 22,028 | | | $ | 32,965 | |
| 現金および現金等価物に含まれる制限された残高 | | 544 | | | 525 | | | 606 | |
| 制限された残高は含まれていない現金と現金等価物の総額 | | $ | 33,370 | | | $ | 21,503 | | | $ | 32,359 | |
(a)公正価値ヘッジの純収益と損失、アメリカ運通リスク投資の純収益と損失及び権益法投資の変化を含む。
連結財務諸表付記を参照してください。
合併株主権益報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの金額は含まれていません | | 合計する | | 優先株 | | 普通株 | | 余分な実収
資本 | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 利益を残す |
| 2019年12月31日現在の残高 | | $ | 23,071 | | | $ | — | | | $ | 163 | | | $ | 11,774 | | | $ | (2,737) | | | $ | 13,871 | |
会計原則変更の累積影響−信用損失準備− (a) | | (882) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (882) | |
| 純収入 | | 3,135 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,135 | |
| その他総合損失 | | (158) | | | — | | | — | | | — | | | (158) | | | — | |
| 普通株買い戻し | | (875) | | | — | | | (2) | | | (105) | | | — | | | (768) | |
| 他の変化は主に従業員計画です | | 164 | | | — | | | — | | | 212 | | | — | | | (48) | |
現金配当金Bシリーズを優先的に支給することを発表し、$45,807.571株当たり | | (34) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | |
現金配当金を優先することを発表しましたCシリーズ、$52,919.911株当たり | | (45) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | |
現金配当金を普通株と発表し、$1.721株当たり | | (1,392) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,392) | |
| 2020年12月31日までの残高 | | 22,984 | | | — | | | 161 | | | 11,881 | | | (2,895) | | | 13,837 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | 8,060 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,060 | |
| その他総合損失 | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | |
| 発行済み優先株 | | 1,584 | | | — | | | — | | | 1,584 | | | — | | | — | |
| 優先株の償還 | | (1,600) | | | — | | | — | | | (1,584) | | | — | | | (16) | |
| 普通株買い戻し | | (7,598) | | | — | | | (9) | | | (631) | | | — | | | (6,958) | |
| 他の変化は主に従業員計画です | | 227 | | | — | | | 1 | | | 245 | | | — | | | (19) | |
現金配当金Bシリーズを優先的に支給することを発表し、$36,419.411株当たり | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
現金配当金を優先することを発表しましたCシリーズ、$26,317.471株当たり | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
現金配当金Dシリーズを優先的に発行することを発表しました13,213.891株当たり | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
現金配当金を普通株と発表し、$1.721株当たり | | (1,359) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,359) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | 22,177 | | | — | | | 153 | | | 11,495 | | | (2,945) | | | 13,474 | |
| 純収入 | | 7,514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,514 | |
| その他総合損失 | | (265) | | | — | | | — | | | — | | | (265) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | (3,332) | | | — | | | (4) | | | (302) | | | — | | | (3,026) | |
| 他の変化は主に従業員計画です | | 242 | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | (58) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金配当金Dシリーズを優先的に発行することを発表しました35,993.051株当たり | | (57) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | |
現金配当金を普通株と発表し、$2.081株当たり | | (1,568) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,568) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | 24,711 | | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | 11,493 | | | $ | (3,210) | | | $ | 16,279 | |
(a)$を代表する1,170100万ドル税引後純額は$288百万ドルは、2020年1月1日までに現在の予想信用損失(CECL)方法を用いてある金融商品の信用損失の影響を確認することと関係がある。
連結財務諸表付記を参照してください。
メモ： 統一の合併後の財務諸表
注1
重要会計政策の概要
COPANY
私たちはグローバルに統合された支払い会社で、顧客に生活を豊かにし、ビジネス成功の製品、洞察力、体験を提供します。私たちの主な製品とサービスはクレジットカードやクレジットカード製品、そして旅行やライフスタイルに関するサービスで、世界各地の消費者や企業に提供されています。私たちの様々な製品やサービスは、消費者、小規模企業、中型会社、大手会社を含む様々な顧客グループに世界的に提供されています。これらの製品およびサービスは、モバイルおよびオンラインアプリケーション、アライアンスマーケティング、顧客推薦計画、第三者サービスプロバイダおよびビジネスパートナー、直接メール、電話、内部販売チーム、および広告に直接応答するなど、様々なチャネルを介して提供されます。
各細分化市場を構成する製品やサービスの他の議論については、付記24を参照されたい。会社の機能といくつかの他の業務と運営は会社と他のものに含まれている。
合併原則
総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に従って作成されました。重大な会社間取引は解消された。
私たちは私たちが“持株権”を持っている実体を統合する。議決権のある利益実体については、被投資者の経営や財務決定を制御できる場合には、持株権を保有していると考えられる。可変資本エンティティ(VIE)については、エンティティ資本に基づく金額および特徴を決定し、主要受益者と判定された場合、持株権を保有しているとみなされる。主な受益者は，(1)VIE経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があること，(2)VIEの損失を負担する義務があること，またはそのVIEに大きな影響を与える可能性のある利益をVIEから得る権利があることの両方を同時に持つ者である。
私たちの普通株式権益の中の議決権権益はそれにコントロール権を提供しませんが、運営と財務決定に重大な影響を与える実体は、権益法に従って入金することを許可します。私たちはまた、通常の業務過程で非上場企業への投資を含む、投票権が重大な影響力レベル以下の株式証券に投資する。このような投資は最初にコストで入金され、同一会社の同じ或いは類似のツールの秩序ある取引に見られる価格変動或いは減価された収益が確定された後、公正価値に調整される。私たちの有価証券の会計政策については、付記4を参照されたい。
外貨？外貨
実体が適用する本位貨幣以外の通貨で行われる取引を取引日の為替レートで本位貨幣に換算する。期末には、期末レートを用いて通貨資産と負債をビットコインとして再計測する。これにより発生した取引損益は連結損益表の他の純費用に記入される。
機能通貨がドルでない子会社については、貨幣資産と負債および経営業績を合併目的として通貨資産と負債の期末レートでドルに換算し、一般に経営実績の平均レートでドルに換算する。これによって発生した換算調整は、任意の関連する合格ヘッジと税務影響とともに、他の全面的な収益(赤字)(AOCI)、即ち株主権益の1つの構成部分に計上される。換算調整は、適格なヘッジや税収影響を含め、海外事業投資を売却または大量清算した場合の収益に再分類される。
推定と仮定に基づく額
会計見積もりは連結財務諸表の構成要素だ。これらの見積もりは、経営陣の未来の事件に対する仮定にある程度基づいている。その中でより重要な仮定は、クレジットカード会員ローンと売掛金信用損失準備金、会員奨励負債、営業権、所得税に関する仮定である。これらの会計見積もりは経営陣の最適な判断を反映しているが、実際の結果は異なる可能性がある。
損益表
収入は顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認します。私たちは、最初の予想期間が1年以下の契約および可変対価格を有する契約(例えば、割引収入)に関連する予想される将来の期間に確認された収入を開示する必要はない。将来的に確認される予定の他のすべての顧客との契約に関する非利息収入は重要ではない。
割引収入
割引収入とは、私たちが業者から稼いで保留した金額で、クレジットカード会員と業者の間でアメリカン·エキスプレスが発行した支払い製品の取引を促進するためのものです。私たちのクレジットカードを支払いまたは事業者割引として受け入れる費用の額は、事業体が事業を展開する業界、事業体とアメリカンエキスプレスの総取引量、支払い方法、事業体との決済条項、取引の提出方法、および場合によっては事業体と私たちとの間のカード受け入れ契約の地理的範囲(例えば、ローカルまたはグローバル)および取引金額などによって異なる。割引収入は通常カード会員取引が発生した時に記録される。
クレジットカード受付契約には、取り決められた業者割引料金を徴収する条項が含まれており、期限はそれぞれ異なる。私たちと中小商家との契約は一般的に固定された契約期限がありませんが、大型商家との契約は通常固定期限で、通常範囲は三つ至れり尽くせり7年になる持続時間に。私たちの固定期限合意は、新しい合意に達するまで、既存の条項が規定された期限の後に存在することを可能にする自動更新機能を含むことができる。私たちは、クレジットカード会員取引の処理と私たちの支払いネットワークの提供を含む、契約期間内にこれらの合意の下での義務を履行します。
事業者買収側が第三者である場合(例えば、OptBlue計画の下またはいくつかのネットワークパートナーと)には、事業者買収側との決済において、当該事業者買収側と個別に協議し、カード会員取引が発生したときに割引収入として記録されたネットワーク料金料金を受信する。
カード代純額
カード正味料金とは、年間カード会員料から稼いだ収入のことで、カードのタイプや口座ごとのカード数によって異なります。これらの費用は，購入コストとクレジットカード会員が返金予定の準備金をキャンセルした後，12カ月のクレジットカード会員期間内に直線的に繰延され，総合収益表中のクレジットカード料金純額と確認されるため，短期業務や経済変化よりも安定している。未償却のクレジットカード手数料純残高は総合貸借対照表の他の負債に記載されている。
サービス料とその他の収入
サービス料やその他の収入には、業者や他の顧客から稼いだサービス料、旅行手数料、費用が含まれており、これらの費用は通常、サービスを提供している間に確認し、外貨に関する費用を滞納することは、主にカード会員に料金を徴収する際に確認される。また、サービス料やその他の収入には私たちの投資の収入(損失)が含まれており、私たちはこれらの投資に大きな影響を与えるため、権益法に基づいて計算します。その他の情報については、付記18を参照されたい。
処理済み収入
処理済み収入は主にネットワークパートナー協定に関する収入であり，特許使用料，手数料，ネットワークパートナーが発行したカードの取引を促進するために稼いだ金額を含む.アメリカンエキスプレスネットワークの事業者として、私たちは私たちのネットワークカードパートナーを代表して商家と私たちの第三者事業者と和解しました。アメリカンエキスプレスブランドカードを受け取る費用は、通常、業者または第三者業者の購入者に支払われた金から差し引かれ、カード会員取引が発生したときに処理済み収入として記録される。私たちのネットワークカード発行パートナーは、発行元と私たちが単独で交渉した発行元料率を受け取り、同一顧客からの収入があれば、処理収入に相殺収入として記録され、その後、任意の追加の発行元料率は業務発展において費用として記録される。処理収入は、通常、サービスを提供する際に確認される代替支払い解決策に関連する費用をさらに含む。
ギャップ-収入
私たちの事業体、ネットワークパートナー、および他の顧客との契約に基づいて支払われるお金は、私たちが受け取った商品、サービス、または他の利益の公正な価値が決定され測定されない限り、相殺収入に分類され、この場合、それらは費用として記録される。
利子収入
クレジットカード会員ローンの利息は平均1日残高法を用いて評価されます。ローンが非課税項目に分類されない限り、適用される口座合意条項に従って、未償還元金に基づいて利息を確認し、返済または未返済残高を解約するまで確認しなければならない。
投資証券の利息と配当は主に私たちが良好な固定収益証券と関係がある。利子収入は、投資証券の未償還残高において不変の収益率を確認するために、証券プレミアムおよび割引、費用および他の支払いの収益率を調整するために、有効利息法を用いて稼いでいることが確認されている。証券違約や将来の利息支払いが予定通りに支払うことができない可能性がある前に、金額を確認します。
銀行や他の銀行預金の利息が稼いでいることが確認されたのは、主に短期資金需要を超えた現金を計利子定期預金、隔夜清算口座、その他の計利子当座預金と通知口座に入金することである。
利子支出
利息支出には，主にクレジットカード会員ローンと売掛金，一般会社用途，流動資金需要による利息が含まれており，発生していることが確認された。利子支出は主に2種類に分けられる：(I)預金、主に顧客と機関預金の利息支出；(Ii)債務、主に長期債務と短期借入金の利息支出、及び長期債務金利リスクをヘッジするためのデリバティブの実際の影響。
クレジットカード会員奨励
私たちはクレジットカードとクレジットカードを発行し、クレジットカード会員が様々な奨励計画(例えば、会員奨励、キャッシュバック、共同ブランド)に参加することを許可します。奨励費用は、カード会員が奨励を受けている間に確認し、通常は彼らが登録したカード製品を購入することで確認される。会員報酬と返金については、予想される両替を代表する奨励金の負債を記録し、会員奨励については、ポイント獲得の推定コストを記録した。連合ブランドについては、主にクレジットカード会員が共同ブランドカードで消費して稼いだ奨励に基づいて負債を記録し、共同ブランドパートナーに関連金を支払う。パートナーはパートナー自身の忠誠度計画に基づいてクレジットカード会員に奨励を提供する責任がある。時間の経過とともに、カード会員奨励債務は登録レベル、自然減員、稼ぎと両替の点数、関連両替コストの影響を受ける。期間内のクレジットカード会員奨励負債の変動は総合損益表における会員奨励支出の増加または減少と見なす。
業務を広げる
ビジネス開発費用には、当社の共同ブランドパートナーへの支払い、所定の目標を達成するために得られた企業顧客報酬支払い、およびネットワークパートナーへの支払いが含まれています。これらの費用は通常発生時に費用を計上する。
クレジットカード会員サービス
カード会員サービス料金とは、私たちのカード会員に様々な付加価値福祉やサービスを提供することによるコストであり、これらの費用は通常発生時に料金を計上します。
マーケティングをする
マーケティング費用には、広告の最初の投入中に支出される広告の開発と最初の広告が発生するコストが含まれる。他のすべてのマーケティング費用は一般的に発生時に費用を計上する。
貸借対照表
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、現金および銀行支払金額、利上げ銀行残高(転売プロトコルに従って購入された証券を含む)、制限現金、および他の元の満期日が90日以下である高流動性投資を含む。限定現金とは、主にクレジットカード会員信用残高に関する金額及び合併VIEが迫っている債務満期日を指す。
商誉
営業権とは、買収された企業の買収コストが買収された資産と負担された負債の公正価値を超えることを指す。私たちは減価テストのために私たちの報告書単位に商業権を割り当てた。報告単位は、運営部門または運営部門レベル以下の業務と定義され、その離散的な財務情報は、運営部門マネージャーによって定期的に審査される。
6月30日まで、著者らは毎年減値商業権を評価し、もし事件或いは状況の変化が発生すれば、私たちの1つ或いは複数の報告単位の公正価値をその帳簿価値より低くする可能性が高く、評価がもっと頻繁である。営業権の減価評価を完了する前に、私たちはいくつかの長期資産に対して回収可能なテストを行った。我々は、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、営業権の減価を定性的に評価することを選択することができる。代替的に、私たちは、営業権減少値をより詳細な量子化評価することができる。
このような定性評価は経済状況、業界と市場考慮要素、コスト要素、報告単位と他社の全体財務業績及び報告単位の具体的な事件を評価する必要がある。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと判断すれば、定量化評価を用いて減値評価を行う。
数量化評価は、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)とを比較する。帳簿金額が報告単位の公正価値を超えていれば，報告単位の公正価値を超えた金額は減値損失を確認する.
量的評価において我々の報告単位の公正価値を計測する際には，広く受け入れられている推定方法を用いて，収益法(キャッシュフロー)と市場法(市場倍数)を組み合わせた方法を採用する.収益法により割引キャッシュフローモデルを作成する際には，内部予測を用いて報告単位で予想される将来のキャッシュフローを推定する.これらのキャッシュフローを割引するために、私たちは期待資本コストを使用して、これは資本資産定価モデルによって決定された。割引率は，金融市場全体のリスクと不確実性，特に我々内部で策定された予測を適切に反映していると考えられる。市場法の下で市場収益率を用いる場合には，上場企業の収益率(例えば，収益や収入)を我々の報告機関の経営業績に適用することができる。
2022年及び2021年12月31日までの年度までに、吾らは著者らの年間営業権減値評価について定性的評価を行い、各報告単位の公正価値がその帳簿を超える可能性が高いことを確定した。また，2022年12月31日までの年度中に，経営部門の再編の影響を受けた報告単位について営業権減値定量化評価を行い，それらの公正価値が帳簿価値を超えていると結論した。私たちの運営部門の再調整の詳細については、付記24を参照されたい。
家屋と設備
賃貸改善を含む住宅と設備は、コストから減価償却累計を引いて入金される。建造過程で発生するコストは資本化されており、資産が投入されると減価償却になる。減価償却は一般に直線法を用いて資産の推定耐用年数を計算し，その範囲は3至れり尽くせり10設備や家具や建築改善の年から40至れり尽くせり50住宅購入日の推定耐用年数減価償却。
内部使用ソフトウェアの購入や開発に関するいくつかの費用も住宅地や設備に資本化·記録されている。特定のソフトウェア機能がその予期される用途のために準備されると、これらのコストは、通常、ソフトウェアの推定使用寿命内に直線的に償却される5何年もです。私たちは無形資産と同じ減価方法を使ってこれらの資産を減値検討する。
リース改善直線法の使用は、レンタル施設の残存期限または改善された経済寿命の中で短い時間で減価償却され、範囲は5至れり尽くせり10何年もです。私たちは、発生時の修復負債の公正価値に応じて賃貸修復義務を確認し、レンタル期間内に修復資産を償却します。
賃貸借証書
私たちは世界的に施設と設備の運営リースを持っています。期限が12ヶ月を超えるレンタルについては、これらのレンタルはレンタルに関連する資産と負債として記録されています。私たちはレンタルと非レンタル部分を分離しないつもりだ。リース関連資産又は使用権資産はリース開始日に確認し、金額はそれぞれのレンタル負債に相当し、前払い賃貸支払い、初期直接コスト及びリースインセンティブ措置を調整して確認する。賃貸負債は契約固定賃貸支払いの現在値で確認し、レンタル開始日またはレンタル修正時に私たちの増額借入金金利を割引します。経営リース費用はレンタル期間内に直線法で確認し，可変リース支払いは発生時に料金を計上する。
その他の重要な会計政策
次の表は私たちの他の重要な会計政策と関連した付記を示している。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大会計政策 | | 注意事項
番号をつける | | 備考見出し |
| ローンとクレジットカード会員の売掛金 | | 注2 | | ローンとクレジットカード会員の売掛金 |
| 信用損失準備金 | | 注3 | | 信用損失準備金 |
| 投資証券 | | 注4 | | 投資証券 |
| 資産証券化 | | 注5 | | 資産証券化 |
| 法律や事項がある | | 注12 | | あるいは事項と支払いがあります |
| 派生金融商品とヘッジ活動 | | 注13 | | 派生ツールとヘッジ活動 |
| 公正価値計量 | | 付記14 | | 公正価値 |
| 保証する | | 注15 | | 保証する |
| 所得税 | | 注20 | | 所得税 |
いろいろな品物の分類
すでに前期の額に対していくつかの再分類を行い、今期の新聞に符合するようにした。
最近発表され採用された会計基準
2022年3月、財務会計基準委員会は、問題債務再編(TDR)とログアウトに関する新しい会計基準を発表し、2023年1月1日から発効し、早期採用を許可した。修正案は2016-13“金融商品-信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量”を更新した実体に対する既存のTDRガイドラインを取り消し、単一融資修正会計モデルを作成し、融資修正とログアウトの開示要求を高めた。2023年3月31日までの四半期から、私たちの財務諸表は予想に反映されてこの基準を採用することになります。更新された指針は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。
2020年1月1日から、著者らはある金融商品に適用される新しい信用準備方法、即ち現在の予想信用損失(CECL)方法を採用し、融資総額と売掛金の信用損失準備金の採用時の増加を招き、そして改訂の遡及過渡期に記録し、収益を残す期初めの残高と相殺する。経営陣がCECL方法により信用損失準備金をどのように推定するかについては、付記3を参照されたい。
注2
ローンとクレジットカード会員の売掛金
消費者、小規模企業、企業顧客に提供する融資と課金カード製品は、クレジットカード会員ローンとクレジットカード会員売掛金を生成した。私たちはまた非クレジットカード融資製品を通じて顧客に信用を提供し、それによって他のローンを発生させる。
クレジットカード会員及びその他のローン
クレジットカード会員ローンは通常、クレジットカード会員が商家と販売所取引を達成する時に記録し、私たちのクレジットカード製品の循環条件に合った取引、および任意の財務費用と関連するクレジットカード関連費用を代表する。循環ローンを返済していないクレジットカード会員は毎月最低返済額の支払いを要求され、会員がリサイクルを選択した残高は財務費用を支払う必要があります。これらのローンには、信用限度額、金利、料金、支払い構造のような異なる条項があり、これらの条項はクレジットカード会員に関する新しい情報に基づいて、適用される法規と対応する製品の条項と条件に基づいて修正することができる。
クレジットカード会員ローンは総合貸借対照表に記載されており、信用損失準備金(付記3参照)を控除し、元金及び任意の関連する利息及び費用を含む。私たちの政策は、口座解約時にクレジットカード会員ローンの利息の累積を停止し、徴収しないと思われる利息の準備金を作成するのが一般的です。
他の融資は、非クレジットカード融資製品の消費者および商業顧客に任意のクレジット拡張を提供する際に記録される。このようなローンは金利、費用、返済期間のような一連の固定期限を持っている。借り手は通常、融資期限内に予め定められた毎月返済を要求される。非カード融資製品は、カード会員契約に関連するのではなく、単独の借入関係で管理される。その他の融資は、総合貸借対照表に示されており、信用損失準備金を控除し、元金及び任意の関連する計算すべき利息及び費用を含む。
2022年と2021年12月31日までのクレジットカード会員およびその他のローンは、 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
消費者(a) | | $ | 84,964 | | | $ | 70,467 | |
| 小企業 | | 22,947 | | | 18,040 | |
| 会社 | | 53 | | | 55 | |
| クレジットカード会員ローン | | 107,964 | | | 88,562 | |
| 減算：信用損失準備金 | | 3,747 | | | 3,305 | |
| クレジットカード会員ローン、純額 | | $ | 104,217 | | | $ | 85,257 | |
他のローン、純額(b) | | $ | 5,357 | | | $ | 2,859 | |
(a)約$を含む28.510億ドル26.62022年12月31日と2021年12月31日までに、合併VIE債務の返済に利用可能なクレジットカード会員ローン総額はそれぞれ10億ドル。
(b)その他の融資には、消費者や商業非クレジットカード融資製品、小企業管理局支払い保護計画(PPP)融資が含まれる。ドルがあります7百万ドルとドル362022年12月31日と2021年12月31日までの未返済購買力平価ローン総額はそれぞれ100万円。他のローンは信用損失準備金#ドルを差し引いて列記されています59百万ドルとドル52それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
クレジットカード会員の売掛金
カード会員の売掛金は、カード会員が業者とPOS取引を行う際に記録されており、私たちを代表するカード製品の満期金額と、カード会員の支払い期限までに全額支払う必要があるカード関連料金です。
ビザカード会員は一般的に毎月全額請求書を支払わなければなりません。クレジットカード会員の売掛金残高は総合貸借対照表に記載されており、信用損失準備金(付記3参照)を控除し、元金及び任意の関連する課税費用を含む。
2022年12月31日と2021年12月31日までのクレジットカード会員の売掛金には、以下のようなものが含まれる | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 消費者 | | $ | 22,885 | | | $ | 22,392 | |
| 小企業 | | 19,629 | | | 17,977 | |
会社(a) | | 15,099 | | | 13,276 | |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 57,613 | | | 53,645 | |
| 減算：信用損失準備金 | | 229 | | | 64 | |
| クレジットカード会員の売掛金純額 | | $ | 57,384 | | | $ | 53,581 | |
(a)$も含めて5.22022年12月31日と2021年12月31日までに、合併VIE債務の返済に利用可能なクレジットカード会員の売掛金総額は10億ドル。
クレジットカード会員ローンと売掛金
一般的に、請求書の請求日から30日以内に満期の支払いを受けていない場合、クレジットカード会員口座は期限を過ぎたとみなされる次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までのクレジットカード会員ローンと売掛金の帳簿年齢を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年(百万ドル) | | 現在のところ | | 30-59
期限超過日数 | | 60-89
期限超過日数 | | 90+
ここ数日
期限が切れる | | 合計する |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 84,102 | | | $ | 281 | | | $ | 198 | | | $ | 383 | | | $ | 84,964 | |
| 小企業 | | 22,731 | | | 81 | | | 49 | | | 86 | | | 22,947 | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 53 | |
| クレジットカード会員の入金： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 22,634 | | | 83 | | | 56 | | | 112 | | | 22,885 | |
| 小企業 | | $ | 19,330 | | | $ | 120 | | | $ | 69 | | | $ | 110 | | | $ | 19,629 | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 85 | | | $ | 15,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年(百万ドル) | | 現在のところ | | 30-59
期限超過日数 | | 60-89
期限超過日数 | | 90+
ここ数日
期限が切れる | | 合計する |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 69,960 | | | $ | 158 | | | $ | 112 | | | $ | 237 | | | $ | 70,467 | |
| 小企業 | | 17,950 | | | 34 | | | 19 | | | 37 | | | 18,040 | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 55 | |
| クレジットカード会員の入金： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 22,279 | | | 41 | | | 24 | | | 48 | | | 22,392 | |
| 小企業 | | $ | 17,846 | | | $ | 59 | | | $ | 28 | | | $ | 44 | | | $ | 17,977 | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 42 | | | $ | 13,276 | |
(a)会社口座については、延滞データは、期限切れ日数ではなく過去の請求書状態に基づいて追跡される。カード会員請求書日の90日以内に支払いを受けていない場合、カード会員口座は開設後90日以内に支払いを受けていないと考えられる。また、口座が90日を超える前に入金プログラムを開始した場合、関連するクレジットカード会員ローンまたは受取残高は、90日を超える支払いに分類されます。プレゼンテーション目的で、これらの金額は90日以上を超えていることが表示されています。(B)項を別途参照。
(b)システム制限のため，過去90日以上の延滞データは利用できない.したがって、このようなデータはリスク管理目的に使用されていない。現在89日を超えた残高は、総残高と90日以上の超過残高との差額として計算することができる。
クレジットカード会員ローンと売掛金の信用品質指標
以下の表に、12月31日現在または12月31日までの年度の主要信用品質指標を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 純販売率 | | | | 純販売率 | | |
| | 元金 限定する(a) | | 校長先生 利息&利息 費用.費用(a) | | 30+
期限超過日数
パーセントとして
合計する | | 元金 限定する(a) | | 校長先生 利息&利息 費用.費用(a) | | 30+
期限超過日数
パーセントとして
合計する |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | 1.0 | % | | 0.9 | % | | 1.3 | % | | 0.7 | % |
| 小企業 | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 0.6 | % | | 0.8 | % | | 0.5 | % |
| クレジットカード会員の入金： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 1.1 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.5 | % |
| 小企業 | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 1.5 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.7 | % |
会社(d) | | (b) | | 0.4 | % | | (c) | | (b) | | — | % | | (c) |
(a)我々は、業界慣行に適合するために、元本損失(すなわち利息および/または費用を含まない)のみに基づいて純債権率を提出する。また，我々のやり方では回収できない利息および/または費用を信用損失準備金の一部としているため，元金，利息および/または費用を含む純債権率も提案されている。
(b)システム制約のため，元金損失のみに基づく純オーバヘッド率を提供することはできない.
(c)企業の売掛金については，延滞データは，期限切れ日数ではなく過去の請求書状態の日数に基づいて追跡される.システム制限のため，過去90日以上の延滞データは利用できない.過去90日以上の請求書が全体に占める割合は0.6%和0.32022年と2021年12月31日までの割合。
(d)2021年12月31日終了年度の純売上高は#ドルを含む37会社の顧客倒産に関連したクレジットカード会員の売掛金部分が百万ドル回収され、2020年12月21日までの年度に解約された。
その他の指標については，外部環境品質要因を含め，付記3を参照されたいが，経営陣は信用損失準備金を評価する過程でこれらの要因を考慮している。
減価ローンと売掛金
減価融資及び売掛金とは、個別に大きな残高又は小さい残高ローン及び売掛金からなる同質集合であり、吾等は顧客合意の元の契約条項に基づいてすべての満期金を回収できない可能性が高い。吾らは、減価融資及び売掛金には、(I)期限90日を超えても利息を計算すべき融資、(Ii)非売掛金及び(Iii)問題債務再編(TDR)に修正された融資及び売掛金が含まれていると考えている
顧客が財務困難に遭遇した場合には、様々な財務救済計画により融資や売掛金を修正することができ、損失を最小限に抑え、入金能力を向上させるとともに、顧客に一時的または永続的な財務救済を提供することを目的とする。これらの修正計画中の融資および売掛金をTDRに分類し、修正計画を終了した顧客アカウントをTDRに分類し続けており、このアカウントは“計画外TDR”と識別されている
融資および売掛金のこのような修正は、主に、(I)金利を一時的に低下させること(ゼロ%に低下する可能性があり、この場合、融資は、我々のTDR開示では非課税項目として記述される)、(Ii)顧客を60ヶ月以下の固定支払い計画に配置すること、および(Iii)顧客が修正計画を脱退するまで延滞費用を一時停止することを含む。修正計画に入ると、顧客が将来の購入を行う能力が制限され、キャンセルされ、または顧客が修正計画から撤退することに成功するまで一時停止される。顧客との修正合意によれば、顧客が修正計画から退出した場合、融資および/または売掛金は、(適用される契約金利を含む)元の契約条項に回復することができ、すなわち、(I)すべての支払いが修正合意に従って支払われた場合、または(Ii)顧客が約束を破って修正計画を脱退したとき。
TDRとみなされる修正準備金は単独で計測され，割引キャッシュフローモデルに組み込まれている.減価計量のすべての変動は信用損失準備に計上されている。
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの減価融資と売掛金に関する追加情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| | | | | | 分類的口座 TDRとして(c) | | | | |
| 2022年(百万ドル) | | 90日以上の期限超過と課税利息(a) | | 不応計プロジェクト(b) | | 計画中に(d) | | 計画外(e) | | 総減価残高 | | 信用損失準備金(TDRと略記) |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | | | |
消費者 | | $ | 252 | | | $ | 155 | | | $ | 781 | | | $ | 1,098 | | | $ | 2,286 | | | $ | 335 | |
| 小企業 | | 54 | | | 34 | | | 267 | | | 380 | | | 735 | | | 108 | |
| 会社 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クレジットカード会員の入金： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | 257 | | | 179 | | | 436 | | | 20 | |
| 小企業 | | — | | | — | | | 403 | | | 402 | | | 805 | | | 40 | |
| 会社 | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 13 | | | 1 | |
他のローン(f) | | 3 | | | 2 | | | 19 | | | 2 | | | 26 | | | — | |
| 合計する | | $ | 309 | | | $ | 191 | | | $ | 1,733 | | | $ | 2,068 | | | $ | 4,301 | | | $ | 504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日まで |
| | | | | | 分類的口座 TDRとして(c) | | | | |
| 2021年(百万ドル) | | 90日以上の期限超過と課税利息(a) | | 不応計プロジェクト(b) | | 計画中に(d) | | 計画外(e) | | 総減価残高 | | 信用損失準備金(TDRと略記) |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | | | |
消費者 | | $ | 149 | | | $ | 82 | | | $ | 708 | | | $ | 997 | | | $ | 1,936 | | | $ | 415 | |
| 小企業 | | 19 | | | 14 | | | 176 | | | 332 | | | 541 | | | 132 | |
| 会社 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クレジットカード会員の入金： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | 133 | | | 130 | | | 263 | | | 9 | |
| 小企業 | | — | | | — | | | 247 | | | 297 | | | 544 | | | 39 | |
| 会社 | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | — | |
他のローン(f) | | 1 | | | — | | | 67 | | | 2 | | | 70 | | | 1 | |
| 合計する | | $ | 169 | | | $ | 96 | | | $ | 1,332 | | | $ | 1,764 | | | $ | 3,361 | | | $ | 596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日まで |
| | | | | | 分類的口座 TDRとして(c) | | | | |
| 2020年(百万ドル) | | 90日以上の期限超過と課税利息(a) | | 不応計プロジェクト(b) | | 計画中に(d) | | 計画外(e) | | 総減価残高 | | 信用損失準備金(TDRと略記) |
| クレジットカード会員ローン： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 203 | | | $ | 146 | | | $ | 1,586 | | | $ | 248 | | | $ | 2,183 | | | $ | 782 | |
| 小企業 | | 21 | | | 29 | | | 478 | | | 67 | | | 595 | | | 285 | |
| 会社 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クレジットカード会員の入金： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | 240 | | | 34 | | | 274 | | | 60 | |
| 小企業 | | — | | | — | | | 516 | | | 73 | | | 589 | | | 136 | |
| 会社 | | — | | | — | | | 18 | | | 2 | | | 20 | | | 3 | |
他のローン (f) | | 2 | | | 1 | | | 248 | | | 6 | | | 257 | | | 80 | |
| 合計する | | $ | 226 | | | $ | 176 | | | $ | 3,086 | | | $ | 430 | | | $ | 3,918 | | | $ | 1,346 | |
(a)私たちの政策は一般的にログアウトの日(通常は180日を超える)に利息を計算する。私たちは私たちが徴収されないと思う利息の準備金を確立する。提案された金額にはTDRに分類されたローンは含まれていない。
(b)修正計画中でない非権利責任発生制融資には、主に私たちが利上げを停止したいくつかの外部催促機関への融資が含まれている。提案された金額にはTDRに分類されたローンは含まれていない。
(c)TDRに分類されるアカウントには$が含まれている48百万、$41百万ドルとドル3290日以上の期限を過ぎて利息を計算しなければならない百万ドル17百万、$19百万ドルとドル112022年12月31日現在、2021年、2020年まではそれぞれ非課税プロジェクトの100万ドルである。
(d)計画では、TDRは、修正計画に現在登録されているアカウントを含みます。
(e)計画外TDRは$を含む1,922百万、$1,621百万ドルとドル316計画の修正に成功した100万の口座と$146百万、$143百万ドルとドル1142022年、2021年、2020年12月31日までに、それぞれ100万口座が修正計画の条項を満たしていない。
(f)他のローンは主に消費と商業非クレジットカード融資製品だ。
TDRに修正されたローンと入金
次の表は、12月31日までの年度内にTDRに修正された融資と入金に関する補足資料を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 口座数
(千人) | | 口座残高 (百万)(a) | | 平均利下げ
(%ポイント) | | 平均支払期限を延期する
(月数) |
| 問題債務再構築： | | | | | | | | |
| クレジットカード会員ローン | | 149 | | | $ | 1,002 | | | 14 | | | (b) |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 27 | | | 900 | | | (c) | | 20 |
他のローン(d) | | 4 | | | $ | 8 | | | 2 | | | 17 |
| 合計する | | 180 | | | $ | 1,910 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 口座数
(千人) | | 口座残高 (百万)(a) | | 平均利下げ
(%ポイント) | | 平均支払期限を延期する
(月数) |
| 問題債務再構築： | | | | | | | | |
| クレジットカード会員ローン | | 112 | | | $ | 789 | | | 13 | | | (b) |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 21 | | | 437 | | | (c) | | 18 |
他のローン(d) | | 4 | | | $ | 13 | | | 3 | | | 16 |
| 合計する | | 137 | | | $ | 1,239 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 口座数
(千人) | | 口座残高 (百万)(a) | | 平均利下げ
(%ポイント) | | 平均支払期限を延期する
(月数) |
| 問題債務再構築： | | | | | | | | |
| クレジットカード会員ローン | | 272 | | | $ | 2,347 | | | 14 | | | (b) |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 47 | | | 1,202 | | | (c) | | 19 |
他のローン (d) | | 9 | | | $ | 345 | | | 3 | | | 16 |
| 合計する | | 328 | | | $ | 3,894 | | | | | |
(a)修正直前の未返済残高を示す.未返済残高には、ローン元金、費用と受取利息、売掛金元金と費用が含まれています。修正は元本残高を減少させていない。
(b)クレジットカード会員ローンについては、支払期限の延長はございません。
(c)私たちはクレジットカード会員の売掛金に減利計画を提供しません。売掛金は利息を計算しないからです。
(d)他のローンは主に消費と商業非クレジットカード融資製品だ。
次の表は、TDRに修正されたローンおよび入金に関する情報を提供し、これらのローンおよび入金は、その後、修正後12ヶ月以内に違約します。計画を修正する条項によると、お客様は約束違反とみなされる前に最大3回の支払いを逃す可能性があります | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 口座数
(千人) | | 重合する 未返済残高 デフォルトの場合 (百万)(a) |
| その後の違約問題債務再編成： | | | | |
| クレジットカード会員ローン | | 14 | | | $ | 81 | |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 3 | | | 38 | |
他のローン(b) | | 1 | | | 1 | |
| 合計する | | 18 | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 口座数
(千人) | | 重合する 未返済残高 デフォルトの場合 (百万)(a) |
| その後の違約問題債務再編成： | | | | |
| クレジットカード会員ローン | | 24 | | | $ | 174 | |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 5 | | | 56 | |
他のローン(b) | | 3 | | | 9 | |
| 合計する | | 32 | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 口座数
(千人) | | 重合する 未返済残高 デフォルトの場合 (百万)(a) |
| その後の違約問題債務再編成： | | | | |
| クレジットカード会員ローン | | 17 | | | $ | 127 | |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 3 | | | 55 | |
他のローン(b) | | 3 | | | 6 | |
| 合計する | | 23 | | | $ | 188 | |
(a)違約時の未返済残高には、ローン元金、手数料、受取利息及び売掛金元金と手数料が含まれています。
(b)他のローンは主に消費と商業非クレジットカード融資製品だ。
注3
信用損失準備金
信用損失準備金は、貸借対照表の日付まで返済されていないクレジットカード会員ローンと売掛金の組み合わせにおける予想信用損失の最適な推定である。CECL方法は、歴史的損失経験と貸借対照表の日付後の合理的かつサポート可能な期間(R&S期間)(約3年)内の現在および未来の経済状況を結合することによって、生涯予想信用損失を推定することを要求する。我々は歴史的損失経験に基づいて各種の判断を行い、未返済ローンまたは売掛金残高に適した準備率を決定し、期待される信用損失準備金を生成する.
R&S期間全体の現在と将来の経済状況を含む統計に基づくモデルの組合せを用いる.予想信用損失を推定する過程はいくつかの重要なモデルに基づいている：違約確率(PD)、違約リスク開放口(EAD)とR&S期間中の毎月の未来回収。R&S期間後、直ちに長期平均損失率に回復することにより、予想される信用損失を推定する。
•PDモデルは、アカウントがログアウトされる可能性を推定するために使用される
•EADモデルは，アカウントのログアウト時の残高を推定するために用いられる.これには、顧客によって異なる過去の支払いおよび循環行動に基づく残高から予想される返済が差し引かれることが含まれる。循環ローン組合せの性質により，EADモデルは複雑であり，将来の支出と支払い行動との関係に関する仮定に触れている.
•回収モデルは，違約発生後にカードメンバから受け取る予定金額を推定するために用いられ，通常は収集作業の結果によるものである.将来の回復は、違約時間、違約以来の経過時間とマクロ経済状況を考慮して推定される
また、このような予想される回復が予想される損失を超えても、当該アカウントがログアウトされた時間と将来の経済状況を考慮して、以前にログアウトしたアカウントの回復の可能性や幅を推定した。我々のモデルは，経済周期をカバーする歴史的損失経験を用いて開発され，口座特徴が期待損失に与える影響を考慮したものである.
R&S期間中に組み入れられた将来の経済状況には、独立した第三者によって提供される多様なマクロ経済シナリオが含まれる。経営陣は、各時期にこれらの経済状況を審査し、これらの状況をめぐる不確実性を反映するために、判断を適用して重み付けを行う。これらのマクロ経済シナリオには、失業率と実際の国内総生産(GDP)を含むいくつかの変数が含まれており、これらの変数は私たちのモデルにとって非常に重要である。
予想される損失を補うために定性的準備金が計上されているかどうかも評価されているが，我々の評価では定量化方法や経済的仮定に十分に反映されていない可能性がある.我々は、外部条件、新興ポートフォリオ傾向、ポートフォリオの性質および規模、ポートフォリオの集中度、過剰アカウントの数および深刻さ、またはリスク行動の管理など、モデルに存在し得る制限またはモデルに含まれていない要因に対応するために、数量準備金(より高いまたはより低い)を調整するかどうかを考慮する。
私たちの融資と売掛金の生涯損失の大部分は、過去の支出や送金行為、信用機関スコア(ある場合)、延滞状況、未返済残高期限など、金融資産が類似したリスク特徴を有する集合に基づいて評価される適切な粒度レベルで評価される。計算すべき利息の信用損失は総合貸借対照表と総合損益表の信用損失準備金の一部として計量と列報を行い、利子収入を打ち消すのではない。個別のモデルは、問題債務再構成と考えられるアカウントに使用され、これらのアカウントは個別に測定され、割引キャッシュフローモデルが格納されている。問題債務再構成に関する情報は、付記2を参照されたい。
ローンと売掛金残高は、回収できないと考えられた場合にログアウトします。これは通常、期限を過ぎた日数によって決定され、全額や循環ローンでは、通常180日より遅くありません。定期ローンでは、通常120日以上遅れません。破産や故個人が借りたローンと入金は一般的に通知後に査定される。
次の表は、他の投入と共に信用損失準備金を計算するためのマクロ経済シナリオキー変数の範囲を反映している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカの失業率 | | アメリカのGDP成長(収縮)(a) |
| | 2022年12月31日 | | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | 2021年12月31日 |
| 2022年第4四半期 | | 4% | | | | 4% - 9% | | (0.1)% | | | | 2% -1% |
| 2023年第1四半期 | | 3% - 6% | | | | 3% - 9% | | 5% - (1)% | | | | 3% - 1% |
| 2023年第4四半期 | | 3% - 8% | | | | 3% - 7% | | 6% - 0.2% | | | | 4% - 3% |
| 2024年第4四半期 | | 3% - 7% | | | | 4% - 6% | | 3% - 2% | | | | 3% |
(a)季節的調整により年率に換算した実際の国内総生産四半期環比の変化。
クレジットカード会員ローン信用損失準備金の変動
2022年12月31日までの年度、クレジットカード会員ローンの信用損失準備金が増加し、主な原因は未返済ローンの増加、違約率の上昇及びマクロ経済予測の変化であるが、新冠肺炎疫病による準備金の放出部分はこの成長を相殺した。
クレジットカード会員ローンの2021年12月31日までの年度の信用損失準備金が低下したのは、主にポートフォリオ要素とマクロ経済予測が改善されたが、失業率予測は改善されたが、未返済ローン増加部分はこの部分を相殺したためである。
次の表には、12月31日までの年間クレジットカード会員ローン信用損失準備金の変動状況を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | $ | 4,027 | |
条文(a) | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | |
きれいに抹消する(b) | | | | | | |
| 元金 | | (837) | | | (672) | | | (1,795) | |
| 利子と費用 | | (229) | | | (207) | | | (375) | |
他にも(c) | | (6) | | | (5) | | | 34 | |
| 期末残高 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | |
(a)元金、利息、費用準備金部分。信用損失準備金には、準備金の確立(解放)と純ログアウトの補充が含まれる
(b)元金は回収金額より#ドル少ない539百万、$657百万ドルとドル5682022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。利息と費用の回収は顕著ではない。金額にはTDRからの回収(ログアウト)純額$が含まれています209)百万、$(171)百万元と(134)はそれぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日である。
(c)主に外貨換算調整数$(62022年12月31日と2021年12月31日までの両年度とも百万ドル、352020年12月31日までの1年間で
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金の変動
2022年12月31日までに、クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に延滞増加及び未返済売掛金の増加によるものである。
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金は2021年12月31日までに年度が低下し、主にポートフォリオの要素とマクロ経済予測が改善され、主に失業率予測が改善されたことによるものであるが、未返済売掛金の増加部分はこの部分の影響を相殺した。
12月31日までの年間クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金の変化を表に示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | $ | 126 | |
条文(a) | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | |
きれいに抹消する(b) | | (462) | | | (129) | | | (881) | |
他にも(c) | | — | | | (1) | | | 7 | |
| 期末残高 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | |
(a)元金と費用備蓄分の準備金。信用損失準備金には、準備金の確立(解放)と純ログアウトの補充が含まれる
(b)純ログアウトで発生した回収は#ドル少ない257百万、$378百万ドルとドル3862022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。金額にはTDRから純額$を回収(ログアウト)することが含まれている73)百万、$(64)百万元と(47)は、それぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日である。
(c)主に#ドルの外貨換算調整を含みます2百万、$(1)100万ドルと$52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
注4
投資証券
投資証券は主に総合貸借対照表の中で公正な価値で勘定された売却可能な債務証券を含む。売却可能な債務証券の信用損失を推定する方法は、損失を達成していない売却可能な債務証券のすべての生涯信用損失を推定することを要求する。証券の違約確率と回収率を推定する際に、信用格付けを含む証券の信用指標を評価する。もし吾らの評価が推定信用損失が存在することを示すならば、吾らは信用悪化の未実現損失部分に帰することができると確定し、他の融資信用損失準備の総合損益表に推定信用損失準備金を記録する。未実現収益と非信用損失に起因する証券未実現損失のいずれの部分も総合全面収益表に記録されており、税引き後純額である。私たちの売却可能な債務証券の課税利息総額は$です122022年12月31日と2021年12月31日現在、他の資産として連結貸借対照表に記載されている。
投資証券には、総合貸借対照表に公正価値別に計上された権益証券も含まれており、未実現収益と損失は総合損益表に他の純費用として記録されている
損益は証券売却時に特定の確認方法で確認し，連結損益表に他の純費用として入金することが実現されている。
私たちが投資証券の公正価値を決定する方法の説明については、付記14を参照されたい。
以下に12月31日までの投資証券の概要を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
証券説明書(百万) | | コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある | | コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州と市政義務 | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 54 | | | $ | 106 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 111 | |
| アメリカ政府機関の義務 | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| アメリカ政府国庫債務 | | 3,859 | | | — | | | (73) | | | 3,786 | | | 1,680 | | | 25 | | | (1) | | | 1,704 | |
担保融資支援証券(a) | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | 17 | | | 1 | | | — | | | 18 | |
| 外国政府債券と債務 | | 633 | | | — | | | (1) | | | 632 | | | 630 | | | — | | | — | | | 630 | |
他にも(b) | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
株式証券(c) | | 50 | | | — | | | (9) | | | 41 | | | 66 | | | 17 | | | (4) | | | 79 | |
| 合計する | | $ | 4,671 | | | $ | — | | | $ | (93) | | | $ | 4,578 | | | $ | 2,548 | | | $ | 48 | | | $ | (5) | | | $ | 2,591 | |
(a)不動産、不動産美、Ginnie Maeによって保証された担保融資支援証券を代表する。
(b)地域開発金融機関が発行した債務証券への投資を代表する。2021年12月31日までの投資には、会社債務証券も含まれる。
(c)株式証券には普通株、取引所取引基金、共同基金の投資が含まれる。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの、我々の売却可能債務証券の未実現損失総額および個別証券が未実現損失状態が続いている時間長を提供しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 |
証券説明書(百万) | | 推定数
公正価値 | | 未実現総額
損 | | 推定数
公正価値 | | 未実現総額
損 | | 推定数
公正価値 | | 未実現総額
損 | | 推定数
公正価値 | | 未実現総額
損 |
| 州と市政義務 | | $ | 52 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府国庫債務 | | 3,710 | | | (72) | | | 52 | | | (1) | | | 477 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 外国政府債券と債務 | | 549 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | $ | 477 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
私たちの売却可能な債務証券の未実現損失総額は主に現在の基準金利の向上によるものです。全体として，赤字総額を達成していない売却可能な債務証券については，(I)このような証券を売却する意図はなく，(Ii)損失を回収する前にその証券を売却することを要求されない可能性が高く，(Iii)これらの証券が契約元金や利息を徴収することが予想される.本報告で述べた期間に、損失を達成していない証券は、信用損失に起因するものは存在しないと結論した。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値と償却コストの比で計算した売却可能債務証券の未実現損失総額をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
公正価値と 原価を償却する(百万ドル) | | 量
証券 | | 推定数
公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 量
証券 | | 推定数
公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 量
証券 | | 推定数
公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 |
| 2022: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | 74 | | $ | 4,287 | | | $ | (74) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 77 | | $ | 4,339 | | | $ | (75) | |
| 90%以下です | | 14 | | 24 | | | (9) | | | — | | — | | | — | | | 14 | | 24 | | | (9) | |
| 2022年12月31日までの合計 | | 88 | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 91 | | $ | 4,363 | | | $ | (84) | |
| 2021: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | |
| 90%以下です | | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 2021年12月31日までの合計 | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | |
2022年12月31日現在、満期日を規定する売却可能債務証券の加重平均収益率と契約満期日は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 1年以内に満期になる | | 1年後ですが5年以内に満期になります | | 5年後ですが10年以内に満期になります | | 10年後に満期になる | | 合計する | |
州と市政義務(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 33 | | | $ | 54 | | |
アメリカ政府機関の義務(a) | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 5 | | |
| アメリカ政府国庫債務 | | 2,668 | | | 1,109 | | | 9 | | | — | | | 3,786 | | |
| | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券(a)(b) | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | | |
| 外国政府債券と債務 | | 631 | | | 1 | | | — | | | — | | | 632 | | |
他にも(c) | | — | | | 42 | | | 5 | | | — | | | 47 | | |
| 公正価値総額を見積もる | | $ | 3,299 | | | $ | 1,152 | | | $ | 36 | | | $ | 50 | | | $ | 4,537 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総コスト | | $ | 3,348 | | | $ | 1,177 | | | $ | 36 | | | $ | 60 | | | $ | 4,621 | | |
加重平均収益率 (d) | | 2.63 | % | | 3.19 | % | | 5.06 | % | | 2.85 | % | | 2.80 | % | |
(a)州と市政債務、米国政府機関債務と担保融資支援証券の期待支払は、発行者が特定の債務を償還または早期返済する権利があるため、その契約満期日と一致しない可能性がある。
(b)不動産、不動産美、Ginnie Maeによって保証された担保融資支援証券を代表する。
(c)地域開発金融機関が発行した債務証券への投資を代表する。
(d)投資証券の平均収益率は，購入日の有効収益率を用いて計算される.免税投資証券の収益率は同値税に基づいて米国連邦法定税率21%を用いて計算される。
注5
資産証券化
私たちは定期的にクレジットカード業務で発生したクレジットカード会員ローンと売掛金を証券化し、これらの資産を証券化信託、米運通信用口座総信託(融資信託)、米運通発行信託II(Charge信託、融資信託とともに信託基金)に移す。そして、信託会社は、譲渡資産を担保とした債務証券を第三者投資家に発行する。
信託はVIEとみなされ、それらのリスク株が不足しているため、その活動に資金を提供することができず、これらの活動は債務証券を発行し、関連するクレジットカードメンバーの融資や売掛金を担保とする。合併原則のさらなる詳細については、付記1を参照されたい。我々は信託基金にサービスと重要な意思決定を提供するため、信託基金の経済表現に最も影響を与える活動、すなわち関連するクレジットカード会員ローンと売掛金の徴収を指導する権利がある。また、私たちはこの二つの信託基金のすべての可変権益を持っていますが、第三者投資家に発行された債務証券は除外します。私たちの融資信託の可変権益所有権は#ドルです16.010億ドル15.0それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドルで、信託基金は5.210億ドル3.2それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。私たちが持っているこれらの可変権益は、利益を受ける権利と損失を吸収する義務を提供してくれており、これは貸借信託も押記信託も重要かもしれない。これらの考えに基づいて、私たちは信託の主な受益者なので、合併信託です。
信託発行の債務証券は私たちに追徴権がありません。ローン信託及び押記信託がそれぞれ保有する証券化クレジットカード会員ローン及び売掛金は、証券化取引において発行又は発生した債務証券又はその他の債務の支払いにのみ用いることができる(付記2参照)。各信託の長期債務は、それぞれの関連証券化資産の入金からしかお支払いできません(付記8参照)。
ローン信託が保有する制限された現金と現金等価物は#ドルである59百万ドルとドル422022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれゼロそして$1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。これらの金額はクレジットカード会員ローンと売掛金の入金に関連しており、信託基金はこれらのお金を利用して将来の支出および債務に資金を提供し、債務証券の利息、信用損失、および満期直前の債務を含む。
貸借信託と押記信託協定のそれぞれの条項によれば、各信託の資産表現に関する何らかのトリガイベントの発生は、信託費用の支払い、予備基金の設立、又は最悪の場合には、債務証券を事前に償却する可能性がある。このようなトリガイベントは、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では発生していない。
注6
その他の資産
以下に12月31日までのその他の資産の概要を示す | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 商誉 | | $ | 3,786 | | | $ | 3,804 | |
| その他無形資産は，償却コストで計算する | | 146 | | | 201 | |
他にも(a) | | 13,757 | | | 13,239 | |
| 合計する | | $ | 17,689 | | | $ | 17,244 | |
(a)主に繰延税項目の純資産、準備金を差し引いた他の売掛金、非合併実体への投資、前払い資産、税収相殺投資と使用権賃貸資産が含まれる。
商誉
我々の報告可能な経営部門で報告された営業利益総額の変化は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | USCS | | 政務司司長 | | ICS | | GMNS | | 合計する |
| 2020年12月31日の残高 | | $ | 369 | | | $ | 2,124 | | | $ | 799 | | | $ | 560 | | | $ | 3,852 | |
| 買収する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 性質.性質 | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
他にも(a) | | (1) | | | (1) | | | (43) | | | — | | | (45) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | $ | 368 | | | $ | 2,123 | | | $ | 753 | | | $ | 560 | | | $ | 3,804 | |
買収する | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 性質.性質 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも(a) | | (2) | | | (1) | | | (28) | | | — | | | (31) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | 379 | | | $ | 2,122 | | | $ | 725 | | | $ | 560 | | | $ | 3,786 | |
(a)主に外貨換算が含まれています。
2022年12月31日までの年度内に、経営分部調整の影響を受けた報告機関に対して商誉減値定量化評価を行い、その公正価値が帳簿価値を超えると結論した。累積減価損失は$2212022年12月31日と2021年12月31日まではいずれも100万人であった。
その他無形資産
無形資産はその推定耐用年数内に直線的に償却される1至れり尽くせり22何年もです。イベントや状況が長期資産や資産グループ(無形資産を含む)の額面が回収できない可能性があることを示す場合には、その減値を審査します。帳簿金額が回収できず、資産または資産グループの公正価値を超える場合、減値を確認する。
2022年12月31日と2021年12月31日までの他の無形資産の帳簿総額は#ドル720百万ドルとドル733100万ドルで累計償却は$です574百万ドルとドル532それぞれ100万ドルです
償却費用を$とする51百万、$57百万ドルとドル542022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日現在の総合貸借対照表上の他の無形資産について、償却費用は#ドルと予想されています492023年には百万ドル442024年には百万ドル202025年には100万ドルです102026年には百万ドル92027年には100万ドルです14その後の百万ドルです。
税収相殺投資
私たちは比例償却法(PAM)(予想に基づいて2021年1月1日に施行することを選択した)を用いて、私たちの適格経済適用住宅(QAH)投資と、権益会計方法を使用した他の税収相殺投資を計算します。2022年と2021年12月31日までに1,207百万ドルとドル1,124総合貸借対照表の他の資産にそれぞれ含まれている納税相殺投資、その中の#ドル1,146百万ドルとドル1,084QAH投資に関連する100万ドル。QAH投資に含めて2022年と2021年12月31日までに980百万ドルとドル994百万ドルは、それぞれ私たちが持株権を持っていない未合併VIEの投資と関連がある。
2022年12月31日までに、いくつかのQAH投資に関連した資金を提供することを約束しました2023そして2040$が生まれました348その他の負債報告書の未調達資金の引受金は100万ドルで、このうち#ドル222特に合併されていないVIEに関する100万ドル。
また、2022年12月31日現在、契約に定められた表外義務があり、1ドルまでの追加資金を提供しています13これらのQAH投資に100万ドルが使用され、合併されていないVIEと完全に関連している。私たちは2023年から2036年の間にこのような金額に資金を提供する必要があるかもしれない。
2022年12月31日および2021年12月31日までに、QAH投資が1ドルの赤字を計上することを確認しました161百万ドルとドル226百万ドル、関連税金は#ドルです141百万ドルとドル135それぞれ所得税の支出に100万元を計上する.2020年12月31日までの年間で、QAH投資権益法の損失が$であることを確認しました128その他の純支出は100万ドルで、関連税収は#ドルを免除します129百万ドル、所得税条項で確認されます。
注7
取引先預金
12月31日現在、顧客預金の有利子と無利息は以下のように分類される | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| アメリカ： | | | | |
| 利息を計算する | | $ | 109,119 | | | $ | 83,304 | |
無利子(クレジットカード会員信用残高を含む：2022，$605; 2021, $527) | | 663 | | | 553 | |
| アメリカではなく | | | | |
| 利息を計算する | | 15 | | | 18 | |
無利子(クレジットカード会員信用残高を含む：2022，$439; 2021, $503) | | 442 | | | 507 | |
| 顧客預金総額 | | $ | 110,239 | | | $ | 84,382 | |
12月31日現在、預金種別別の顧客預金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 貯蓄口座と取引口座 | | $ | 76,731 | | | $ | 66,142 | |
預金証書： | | | | |
| 直接 | | 2,765 | | | 1,415 | |
| 第三者(仲介) | | 13,331 | | | 3,095 | |
| 口座の清掃-第三者(仲買) | | 16,297 | | | 12,658 | |
| その他の預金 | | 71 | | | 42 | |
| | | | |
| | | | |
| クレジットカード会員信用残高 | | 1,044 | | | 1,030 | |
| 顧客預金総額 | | $ | 110,239 | | | $ | 84,382 | |
2022年12月31日までの預金予定期限は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 5年後 | | 合計する |
| 預金証書 | | $ | 5,790 | | | $ | 6,554 | | | $ | 2,939 | | | $ | 27 | | | $ | 786 | | | $ | — | | | $ | 16,096 | |
12月31日現在、総額25万ドル以上の預金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです。 | | $ | 998 | | | $ | 521 | |
| アメリカではない | | 1 | | | 1 | |
| 合計する | | $ | 999 | | | $ | 522 | |
注8
債務
短期借款
12月31日現在、私たちの短期未返済借入金(オリジナル契約満期日から1年未満の借金と定義)は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 未返済残高 | | 年末報告書 年の金利 債務(a) | | 未返済残高 | | 年末報告書 年の金利 債務(a) |
| | | | | | | | |
短期借款(b) | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % | | $ | 2,243 | | | 0.58 | % |
| 合計する | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % | | $ | 2,243 | | | 0.58 | % |
(a)変動金利発行については、未償還元本残高と、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の有効金利とに基づいて重み付けされる。
(b)銀行からの借入や正常業務過程で発生した時間差による銀行への貸越が含まれている。
私たちは1つの3年制約束された循環的で保証された借款ツールは、私たちが最高$を売る権利があるようにします2.0ローン信託はいつでも以下の方法で発行された合格証明書の額面は10億ドルです2024年9月16日それは.同施設では，2022年12月31日と2021年12月31日まで抽出されていない。しかも、私たちのいくつかの子会社は総約束信用限度額を#ドルに維持している186百万ドルとドル145それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。2022年12月31日と2021年12月31日までに20.9百万ドルとドル7.2これらの承諾線にはそれぞれ100万枚が描かれている.
私たちは$を使った7.82022年と2021年に保証借入金ツールを維持する費用はいずれも100万ドル。約束された融資には重大な不利な変化条項は含まれておらず、そうでなければ、その融資下の借金を排除し、私たちの信用格付けにも依存しない可能性がある。
長期債務
12月31日現在、我々の長期未返済債務(元の契約満期日が1年以上の債務と定義)は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (百万パーセントは含まれていない) | | オリジナル
契約書
成熟性
日取り | | 卓越した てんびん(a) | | 年末.年末 金利.金利 債務について(b) | | 年末.年末 金利と 期日が遅れる(b)(c) | | 卓越した てんびん(a) | | 年末.年末 金利.金利 債務について(b) | | 年末.年末 金利.金利 使用 期日が遅れる(b)(c) |
アメリカ運通会社
(親会社のみ) | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定金利高級債券 | | 2023 - 2042 | | $ | 23,813 | | | 3.34 | % | | 4.00 | % | | $ | 18,324 | | | 3.02 | % | | 2.03 | % |
| 変動金利優先債券 | | 2023 - 2026 | | 3,000 | | | 4.78 | | | — | | | 3,300 | | | 0.69 | | | — | |
| 固定金利から変動金利優先債券まで | | 2033 | | 1,250 | | | 4.42 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定金利二次手形 | | 2024 | | 574 | | | 3.63 | | | 5.46 | | | 599 | | | 3.63 | | | 1.38 | |
| 固定金利から変動金利までの二次手形 | | 2033 | | 750 | | | 4.99 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカ運通信用会社 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定金利高級債券 | | 2027 | | 328 | | | 3.30 | | | — | | | 2,078 | | | 2.80 | | | 1.32 | |
| 変動金利優先債券 | | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 0.87 | | | — | |
| 融資信託基金 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定金利高級債券 | | 2023 - 2025 | | 10,499 | | | 2.81 | | | — | | | 8,199 | | | 2.01 | | | 1.82 | |
| 変動金利優先債券 | | 2023 | | 2,125 | | | 4.67 | | | — | | | 3,325 | | | 0.49 | | | — | |
| 固定金利二次手形 | | | | — | | | — | | | — | | | 212 | | | 2.72 | | | — | |
| 変動金利付属手形 | | 2023 | | 61 | | | 4.89 | | | — | | | 79 | | | 0.68 | | | — | |
| 有料信託基金 | | | | | | | | | | | | | | |
| 変動金利管借款 | | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | 0.40 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資リース | | 2023 - 2024 | | 3 | | | 5.76 | | | — | | | 14 | | | 5.49 | | | — | |
| 変動金利借款 | | 2023 - 2025 | | 254 | | | 0.41 | | | — | % | | 297 | | | 0.42 | | | — | % |
| 未償却引受料 | | | | (84) | | | | | | | (52) | | | | | |
| 長期債務総額 | | | | $ | 42,573 | | | 3.42 | % | | | | $ | 38,675 | | | 2.22 | % | | |
(a)未償還残高には、(I)未償却割引、(Ii)為替変動が外貨建て債務に与える影響、および(Iii)公正価値ヘッジ会計が金利交換を使用して変動金利に変換されたいくつかの固定金利手形に与える影響が含まれる。公正価値ヘッジの処理の詳細については、付記13を参照されたい。
(b)変動金利発行については、未償還元本残高と、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の有効金利とに基づいて重み付けされる。
(c)スワップ金利は、スプリントに対する債務の場合にのみ表示される。スワップ金利は、未償還元本残高と、2022年と2021年12月31日に発効したスワップ変動金利に基づいて重み付けされます。
2022年12月31日現在、長期債務の年間満期総額(契約満期日または予想償還日に基づく)は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… | | 合計する |
| アメリカン·エキスプレス(親会社のみ) | | $ | 5,750 | | | $ | 7,500 | | | $ | 5,250 | | | $ | 2,450 | | | $ | 4,911 | | | $ | 4,273 | | | $ | 30,134 | |
| アメリカ運通信用会社 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 339 | | | — | | | 339 | |
| 融資信託基金 | | 2,685 | | | 2,750 | | | 7,250 | | | — | | | — | | | — | | | 12,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | | 76 | | | 114 | | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | 257 | |
| | $ | 8,511 | | | $ | 10,364 | | | $ | 12,567 | | | $ | 2,450 | | | $ | 5,250 | | | $ | 4,273 | | | $ | 43,415 | |
| 未償却引受料 | | | | | | | | | | | | | | (84) | |
| 未償却割引と割増価格 | | | | | | | | | | | | | | (522) | |
| 公正価値ヘッジ会計の影響 | | | | | | | | | | | | | | (236) | |
| 長期債務総額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 42,573 | |
私たちは約束された銀団の信用限度額を#ドルに維持する3.5これらの資金は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれの日付で抽出されていない。この融資の満期日は2024年10月15日であり、この融資の可用性はいくつかの条約の遵守に依存し、主に私たちが維持する最低普通株一級(CET 1)のリスクに基づく資本比率は4.5%、CET 1のリスクに基づく資本比率が、以下の場合、施設にアクセスするか、または普通株主に資本を割り当てる場合、いくつかの制限があります4.5パーセントと6.5百分率。2022年12月31日と2021年12月31日まで、信用手配に含まれる契約を遵守しました。
さらに私たちは3年制約束された循環的で保証された借款ツールは、私たちが最高$を売る権利があるようにします3.0以下のようにCharge Trustから随時発行される合格チケットの額面は10億ドルであるJuly 15, 2024それは.2022年と2021年12月31日までにゼロそして$2.0この施設には、それぞれ10億ドルの未返済債務がある
私たちは$を使った14.1百万ドルとドル15.72022年と2021年には，これらの回線の維持費はそれぞれ100万ドルである.これらの約束された融資には重大な不利な変動条項は含まれておらず、そうでなければ信用手配下の借金を排除し、私たちの信用格付けにも依存しない可能性がある。
私たちは合計#ドルの利息を支払いました。主に短期と長期債務、それに応じた金利交換、顧客預金と関係があります2.2億ドルだ1.110億ドル2.02022年、2021年、2020年はそれぞれ10億ドル。
注9
その他負債
以下は、12月31日現在の他の負債の概要です | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 2022 | | 2021 |
会員奨励責任 | | $ | 12,789 | | | $ | 11,398 | |
クレジットカードとその他の費用を繰延して、純額 | | 3,027 | | | 2,516 | |
従業員関連の負債(a) | | 2,530 | | | 2,528 | |
クレジットカード会員の返却と奨励項目(b) | | 2,126 | | | 1,809 | |
所得税納税義務(c) | | 1,651 | | | 1,576 | |
他にも(d) | | 15,227 | | | 10,670 | |
合計する | | $ | 37,350 | | | $ | 30,497 | |
(a)従業員福祉計画義務と奨励的報酬が含まれている。
(b)クレジットカード会員のリベートおよびインセンティブには、第三者奨励パートナーへの支払いおよび返金奨励が含まれています
(c)#ドルの送金税課税債務を含む1,0122022年12月31日と2021年12月31日まで、これは、2017年12月22日に公布された減税·雇用法(税法)の余剰義務に基づいて、ある外国子会社の未送金収益と利益のための一次移行税、現在の連邦、州および非米国所得税債務の純頭寸、および外国司法管轄区の繰延税金債務である
(d)主に、関連する貸越信用手配のない口座の負の現金残高、トラベラーズチェックおよび他の前払い製品、レンタル負債、一般運営費用の計算項目、共同ブランドパートナーへの支払い、顧客インセンティブ、および配当金を含む。
会員奨励
会員奨励計画は登録されたクレジットカード会員がポイントを稼ぐことができ、これらのポイントは旅行、買い物、ギフトカード、合格をカバーする費用を含む様々な奨励に交換することができます。私たちは会員奨励負債を記録しており、これは将来クレジットカード会員による両替が予想されるポイントコストに対する経営陣の最適な推定を表している。各ポイント加重平均コスト(WAC)および最終償還率(URR)は、負債を推定するための重要な仮定である。統計と精算モデルを用いて、両替傾向、カード製品タイプ、登録期限、カード消費レベルと信用属性からURRを推定します。WACの各点は12ヶ月の償還から来たと仮定し、償還コストのいくつかの変化に応じて適切に調整され、これらの変化は未来のコスト期待と償還モードの予想発展を表すことができない。
会員奨励ポイントの料金はカード会員奨励料金に含まれています。私たちは償還モデルの発展、ポイントによる償還のコスト、パートナー契約の変更、その他の要素に基づいて、私たちの負債評価の流れと仮定を定期的に評価します。
クレジットカードとその他の費用を繰延して、純額
2022年12月31日現在、繰延直接買収コストと会員解約準備金を差し引いた後、繰延クレジットカードとその他の費用の帳簿金額は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
遅延カードとその他の料金(a) | | $ | 3,380 | | | $ | 2,838 | |
| 繰延直接買収コスト | | (173) | | | (169) | |
| 会員資格の保留を取り消す | | (180) | | | (153) | |
| クレジットカードとその他の費用を繰延して、純額 | | $ | 3,027 | | | $ | 2,516 | |
(a)会員奨励プログラム参加者の繰延費用が含まれている。
注10
株に基づく報酬
株式オプションと奨励計画
私たちの2016年のインセンティブ報酬計画(2020年5月5日改正および再記載)とこれまでの2007年インセンティブ報酬計画(総称してインセンティブ報酬計画)によると、私たちおよび参加子会社にサービスを提供している従業員や他の重要な個人に報酬を与えることができます。これらの報酬は、株式オプション、制限株式単位または報酬(総称してRSUと呼ばれる)または米国司法管轄区域の要件ではない他の報酬または同様の報酬を満たすことが意図された形態とすることができる。
私たちのインセンティブ報酬計画は9百万人12百万ドルと14我々の取締役会と株主の許可によると、2022年、2021年と2020年12月31日までに、それぞれ100万株の未発行と付与可能な普通株がある。 私たちは通常オプションの行使とRSUの付与時に新しい普通株を発行する
合併損益表の賃金·従業員福祉で確認された株式ベースの給与支出は#ドルである373百万、$326百万ドルとドル2472022年、2021年、2020年はそれぞれ100万ドルで、相応の所得税割引は90百万、$78百万ドルとドル59この2つの時期にそれぞれ100万ドルです
2022年12月31日までの株式オプションとRSU活動および今年度の対応変化の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 株式オプション | | サービスベースRSU | | サービスとパフォーマンスに基づくRSU |
| (千株) | | 株 | | 加重平均
行権価格 | | 株 | | 重み付けの-
平均補助金
値段 | | 株 | | 重み付けの-
平均補助金
値段 |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | | 3,104 | | | $ | 93.33 | | | 1,875 | | | $ | 117.36 | | | 3,741 | | | $ | 114.22 | |
| 授与する | | 1,168 | | | 154.57 | | | 798 | | | 174.48 | | | 1,064 | | | 163.60 | |
| オプションを行使した/RSUが付与された | | (638) | | | 88.81 | | | (751) | | | 113.19 | | | (1,097) | | | 89.58 | |
| 没収される | | — | | | — | | | (134) | | | 139.77 | | | (236) | | | 137.42 | |
| 期限が切れる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | | 3,634 | | | 113.80 | | | 1,788 | | | $ | 142.92 | | | 3,472 | | | $ | 135.57 | |
| 2022年12月31日現在帰属と予想帰属のオプション | | 3,607 | | | 113.54 | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までに行使可能なオプション | | 1,699 | | | $ | 80.57 | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬支出は、一般に、付与日報酬の公正価値(所期没収を差し引いた)に基づいて、帰属期間中に比例して確認される。一般に、許可期間は、各授権プロトコルによって定義された許可表または個人の資格退職日のうちのより短い者を基準とする。退職資格は年齢および/またはサービス年限に依存する。
株式オプション
各株式オプションの発行価格は付与された日の私たちの普通株の市場価格に等しい。株式オプションは一般に授与日の3周年に授与され，契約期間は10授与の日から数年。
市場条件のないオプションの公正価値は，付与日にBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて推定される.2022年、2021年、2020年に付与されたオプションは、以下の加重平均仮定を採用した | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 配当率 | | 1.0 | % | | 1.5 | % | | 1.4 | % |
予想変動率(a) | | 31 | % | | 31 | % | | 20 | % |
| 無リスク金利 | | 1.7 | % | | 0.8 | % | | 1.6 | % |
株式オプションの予想年限(年単位で)(b) | | 7.1 | | 7.2 | | 7.1 |
| 重み付け-オプションごとの平均公平価値 | | $ | 55.30 | | | $ | 32.38 | | | $ | 25.83 | |
(a)予想変動率は我々の普通株価格の加重履歴変動率と隠れ変動率に基づいている。
(b)株式オプションの期待寿命は、履歴データとオプション行使行動に対する期待を使用して決定される。
一部の幹部は、業績と市場状況を条件に2022年10月31日に株式オプションを付与された。これらのオプションは，付与日から第3回及び第4回記念日に分けて付与されるが，適用された周年記念日期間中に引き続き雇用され，契約期限は7年になるそれは.公正価値は
モンテカルロ推定モデルを用いた付与日配当収益率を仮定する1.4期待変動率(我々の普通株価格に基づく重み付き履歴変動率と隠れ変動率)34%、リスクなし3.9%、期待寿命は7年になる公正な価値は#ドルになります50.10.
2022年12月31日現在、発行され、行使可能、帰属および予想される株式オプションの加重平均残り契約期間および総内在価値(私たちの株価の公正価値がオプションを超える行権価格の金額)は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 卓越した | | 練習可能である | | 既得和
授与される予定です |
加重平均残契約期間(単位：年) | | 5.6 | | 3.6 | | 5.6 |
内在的価値を合計する(百万) | | $ | 131 | | | $ | 114 | | | $ | 131 | |
2022年12月31日までに46未帰属オプションに関連する未確認補償総コストの百万ドルは、以下の期間の加重平均残りの帰属中に確認される3.0何年もです。
2022年，2021年，2020年の間に行使された株式オプションについては，オプション行使当日の我々の株価の公正価値に基づいて，内的価値は#ドルである56百万、$86百万ドルとドル47会社が株式オプションを行使して受け取った現金は#ドルだった56百万、$64百万ドルとドル44この2つの時期にそれぞれ100万ドルに達しました株式オプションの行使に関する総合収益表で確認された所得税利益は#ドルである9百万、$14百万ドルとドル72022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
限定株式単位/奨励
A)サービス条件やb)サービスと性能条件を含むRSUを付与するサービス条件のみを含むRSUは、通常、比例して付与することができる3年あるいは、あるいは4年2022年までに付与された奨励は、授与日の1周年から始まる。サービスおよび業績条件を同時に含むRSUは、通常、付与日の3周年に付与され、取得した株式数は、予め定められた会社指標の実現状況に依存する。RSU保有者は、配当等価物または配当金を取得する。
業績に基づくRSUは相対総株主リターン(r-TSR)修飾子を含むため，我々の可比同業者グループに対する実株主リターンは，帰属後に最終的に発行される株式数を決定する業績条件の1つである.
R-TSR修飾子を含まないRSUの公正価値は，サービス条件のみを含むRSUを含み，我々が付与した日の株価を用いて測定した.R−TSR修正量を含むサービスおよび性能に基づくRSUの公正価値は、2022年、2021年、および2020年に以下の加重平均仮定を採用するモンテカルロ推定値モデルを用いて決定される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
予想変動率(a) | | 42 | % | | 41 | % | | 19 | % |
| 無リスク金利 | | 1.4 | % | | 0.2 | % | | 1.4 | % |
余剰履行期(単位：年) | | 2.9 | | 2.9 | | 2.9 |
(a)予想変動率は私たちの普通株価格の過去の変動率に基づいている。
2022年12月31日までに247非既存RSUに関する未確認補償費用総額の百万ドルは、#年の加重平均残り帰属期間中に確認される1.7何年もです。
2022年、2021年、2020年に付与されたRSUの加重平均付与日の公正価値は#ドル168.26, $123.66そして$124.47それぞれ，である.
2022年，2021年，2020年の間に帰属するRSUについては，RSUの帰属日に応じて我々の株価，総公正価値は$となる323百万、$227百万ドルとドル291それぞれ100万ドルです
責任に基づく報酬
他の報酬は、現金や株式の形で解決することを適宜決定し、報酬と福祉委員会の最終的な承認を得ることができる。この等補償は一般に現金で決済されるため、負債に分類されるため、公正価値は付与日に決定され、帰属期間補償支出の一部として四半期ごとに再計量される。2022年、2021年、2020年にこれらの賞を授与した場合に支払われる現金は$50百万、$53百万ドルとドル81それぞれ100万ドルです
注11
退職計画
固定払込退職計画
私たちは固定拠出退職計画を支援しており、主な計画は退職貯蓄計画(RSP)であり、利益共有部分を持つ401(K)貯蓄計画である。RSPは税収条件に適合した退職計画であり、1974年の“従業員退職収入保障法”の規定に適合し、米国の大多数の従業員をカバーしている。全世界の固定拠出退職計画の総支出は#ドルだ259百万、$269百万ドルとドル2672022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
固定収益年金やその他の退職後福祉計画
私たちがアメリカとイギリスのある従業員をカバーする主な固定給付年金計画は新規参入者に開放されておらず、既存の参加者は何の追加福祉も受けない。米国やイギリス以外の一部の従業員は現地退職計画によってカバーされ、その中のいくつかは資金によって提供され、他の従業員は退職または適用された労働法または合意に従って終了したときに支払いを受ける。私たちはすべての国の最低資金要求を遵守する。私たちはまた、他の資金不足の退職後福祉計画を協賛し、特定の退職したアメリカ人従業員に医療と生命保険を提供する。これらの計画に対して，純収益総額は#ドルである24百万、$26百万ドルとドル82022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
私たちの固定収益年金計画と他の退職後福祉計画の資金状況は、総合貸借対照表上の計画資産の公正価値と予想福祉義務との差額で評価されることを認めた。固定年金計画やその他の退職後福祉計画に関する未調達資金状況は，2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルである278百万ドルとドル414それぞれ100万ドルで他の負債に記入しています
注12
あるいは事項と支払いがあります
事件があったり
正常な業務過程において、吾ら及びその付属会社は各種の保留及び潜在的な法律訴訟、仲裁手続き、申索、調査、審査、監督管理手続き、資料要求の収集、伝票、照会及び法律及び法規の遵守に関連する事柄(総称して法律手続きと呼ぶ)に直面しなければならない。
私たちが現在知っている限り、私たちの訴訟に関連する責任を考慮すると、私たちは私たちがいかなる法的手続きの当事者でもなく、いかなる法的手続きの標的でもなく、これらの法律手続きは私たちの総合的な財務状況や流動性に大きな悪影響を及ぼすと信じている。しかし、このような事項に関連する不確実性を考慮して、いくつかの未解決の法的手続きがまだ初期段階にあるか、または不確定な損害賠償金額を求めることを含めて、法的手続きの結果が私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性がある。私たちまたは私たちの子会社に関するいくつかの法的手続きは以下のように説明される。
2020年2月25日、ロサンゼルス県カリフォルニア州高等裁判所が提起した事件で、私たちは被告とされたローリーウッド清掃員有限責任会社はアメリカ運通らの事件を訴えています。原告はカリフォルニア州で公開禁止を求め、米運通が反転向と非差別条項を実行することを禁止し、業者に“アメリカンエキスプレスカードの受け入れサービスを無料で提供する”ことを求めた。この事件は仲裁手続きの結果を待つために保留された。
2019年1月29日、米国ニューヨーク東区地方裁判所が提起した推定集団訴訟で、私たちは指名され、タイトルはアンソニー·オリバーらですV.アメリカンエキスプレスカンパニーとアメリカンエキスプレストラベル関連サービス会社です。原告はマスターカード、Visa、および/またはDiscoverクレジットカード(ただし、アメリカンエキスプレスクレジットカードではない)の所有者であり、彼らがより高い価格を支払ったと主張したのは、私たちの反転向と非差別条項が連邦独占禁止法および各州の独占禁止と消費者法に違反したためである。原告は指定されていない損害賠償と他の形の救済を求めた。裁判所は原告の連邦反独占主張、大量の州反独占と消費者保護主張、そして彼らの不当な利益主張を却下した。原告起訴状の残りのクレームは根拠である11各州と消費者保護法6人各州です。
2016年3月8日、原告B&Rスーパー会社d/b/a Milam‘s MarketとGrove Liquors LLCは自分と他の人を代表して訴訟を起こしたB&Rスーパー，Inc.d/b/a Milam‘s Marketなどである.Visaらです。セルマン反トラスト法、クライトン反トラスト法、カリフォルニア州カトライト法案、カリフォルニア州北区米国地域裁判所の不当な利益に違反し、米運通会社、他のクレジットカードおよびデビットカードネットワーク、他のカード発行銀行、EMVCO、LLCを起訴する。原告は，被告がEMV社が共謀してEMVチップ支払い端末で実施した後，詐欺，誤り，その他の方法で消費クレジットカード取引を拒否した責任を彼ら自身から業者に移したと告発した。原告は損害賠償と禁止救済を求めた。改正された起訴状は2016年7月15日に提出された。2016年9月30日、裁判所は、米アメリカンエキスプレスカードを受け入れない業者からのクレームを却下する動議を却下し、2017年5月4日、カリフォルニア州裁判所は事件をニューヨーク東区米国地域裁判所に引き渡した。2020年8月28日，裁判所は原告が提出した等級認証動議を承認した。
2004年7月、ニューヨーク南区で提起された可能性のある集団訴訟で、私たちは被告に指名され、その後ニューヨーク東区に移されたマーカス社はアメリカンエキスプレスらの事件を訴えています。その中で、原告は私たちのいくつかのビザカードとクレジットカードの間の不法反独占バンドル手配が様々な州と連邦法律に違反していると主張した。この訴訟の原告は禁制令救済と額不明の損害賠償を求めている。
2006年、Mawarid Investments Limitedは1998年ロンドン国際仲裁裁判所規則に基づいて秘密仲裁要求を提出し、MawaridとTRS間の株主合意の中で双方の合弁企業アメリカ運通(中東)BSC(C)(AEME)に関連するいくつかのクレームに関連した。2008年、仲裁裁判所は、1992年にAEMEが設立されて以来、中東地域航空会社の取引に関連する購入者割引収入がAEMEに適切に割り当てられたかどうかを確認するための監査を行う指示を含む一部の裁決を下した。2021年9月、法廷は非実物ルートで取引を行った場所について別の部分裁決を下した。2022年5月、仲裁廷はさらに、2021年の一部の裁決と非実物ルート取引に適用すべき割引率を明らかにした。最終裁決は2023年に発表される予定だ。
2020年5月、米国が小企業顧客に販売する歴史的販売のあり方について、通貨監理庁(OCC)と司法省(DoJ)民事司の審査に対応し始めた。2021年1月、私たちは、ニューヨーク東区連邦検事室(EDNY)からこれらの販売行為問題に関する大陪審票と、消費者関連販売行為に関する調査に関する消費者保護局(CFPB)から民事調査要求を受けた。 2023年1月、CFPBはその調査が完了し、現在私たちに法執行行動を提案するつもりはないことを知らせてくれた。OCC、司法省、EDNYの審査·調査が行われており、我々に対する法執行行動や他の規制手続き、罰金や他の救済措置を求めることにつながる可能性がある。 私たちはすべての調査に協力しています。
私たちはいくつかの国際取引に付加価値税(VAT)を徴収することで複数の国や地域で挑戦されており、これらの取引は異なる監査段階にあるか、法的訴訟で議論されている。私たちは私たちが関連する司法管轄区域のすべての適用税金法律、規則、そして法規を遵守したと信じているが、税務機関は私たちが追加の付加価値税を借りていると認定するかもしれない。私たちが議論されているいくつかの司法管轄区域では、私たちは競争前に付加価値税評価を支払うことを要求されている。
我々の法律訴訟の範囲は単一原告が提起した事件から、数百万という想定された階級メンバーの集団訴訟、さらに政府訴訟までである。これらの法的手続きは、様々な業務および様々なクレーム(一般法侵害、契約、税法適用、反独占、および消費者保護クレームを含むが、これらに限定されないが含まれる)に関連し、その中のいくつかは、新規な事実告発および/または独自の法的理論を提示する。我々のいくつかの未解決事件に対して求められる損害賠償が具体的に規定されているが，多くの事件が求めている損害賠償額は不明であり，あるいは法的手続きの非常に早い段階である。当方に請求された金額が記載されていても、クレーム金額は誇張および/または根拠がない可能性があります。したがって、重要な事実情報や法的問題を発見および/または発展させることにより、いくつかの事項はまだ十分な進展が得られておらず、損失金額または一連の可能な損失を推定することができ、他の事項の進展は十分であり、損失金額または一連の可能な損失を推定することができる。
私たちはいくつかの未解決の法的訴訟を蓄積した。(A)損失が発生する可能性と(B)損失の額が合理的に推定できる場合には，計算すべき項目を記録する.損失リスクが計上利益を超える場合があります。吾等は法律訴訟の事態発展を季節ごとに評価し、当該等の事態発展は、先に記録された計上すべき項目の金額の増加又は減少、又は開示の推定可能損失範囲の改訂を招く可能性がある(状況に応じて決定される)。
開示された法律手続きについては、今後の間に合理的に損失が生じる可能性がある場合には、法律または税務または事項の記録された計算項目を超えるか否かにかかわらず、またはそのような計算すべき項目がなく、発生する可能性のある損失範囲を推定することができ、現在の推定範囲は、ゼロ$まで200このような事項に関連した任意の計算項目を超える。この範囲は，経営陣が現在入手可能な情報に基づいて推定していることを表しており，我々の最大損失リスクを表すものではなく，実際の結果は大きく異なる可能性がある.法的手続きの発展に伴い、私たちは可能な損失や記録された計算すべき項目の範囲を増やす必要があるかもしれない。さらに、開示された1つまたは複数の商家ケースの不利な解決策によって引き起こされる著しい増加した商家の転換またはクレジットカード会員の体験を損なう他の行為は、私たちの業務および経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
約束する
賃貸総支出には、賃貸料支出、賃貸料優遇調整、賃貸料上昇及び賃貸改善手当が含まれ、レンタル期間内に直線原則で確認される。2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年間総レンタル料金は188百万、$161百万ドルとドル177それぞれ100万ドルです
賃貸負債は契約固定賃貸支払いの現在値で確認し、レンタル開始日またはレンタル修正時に私たちの増額借入金金利を割引します。2022年12月31日現在の未返済賃貸負債について、加重平均残存賃貸期間は19年、賃貸承諾額を割引するための加重平均金利は3百分率。
以下は、2022年12月31日までの未返済賃貸約束の満期日です | | | | | | | | |
| (百万) | | |
| 2023 | | $ | 157 | |
| 2024 | | 144 | |
| 2025 | | 121 | |
| 2026 | | 105 | |
| 2027 | | 93 | |
| その後… | | 892 | |
| 未償還固定賃貸支払総額 | | $ | 1,512 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | $ | (539) | |
| 賃貸負債 | | $ | 973 | |
2022年12月31日までに2.0いくつかの連合ブランドパートナーの合意に関連する未償還財務引受金は、これらの合意に基づいて、合意の有効期間内に一定レベルの最低支払いを支払わなければならない。通常範囲は5人至れり尽くせり10年それは.これらの約束は、主に私たちのカード会員の彼らの共同ブランドカードへの支出と報酬を獲得し、私たちが新しいカード会員を獲得することに基づいて、私たちがこれらの共同ブランドパートナーに支払ったお金によって履行することを目的としている。もしこれらの支払いが約束を完全に満たすことができない場合、私たちは通常、同値な奨励ポイントと交換するために、共同ブランドパートナーにコミットメント金額までのお金を支払う。
注13
派生ツールとヘッジ活動
私たちは派生金融商品を使用して様々な市場リスクの開放を管理する。これらのツールの価値は、金利および為替レートを含む1つまたは複数の関連変数に由来し、総合貸借対照表において公正な価値で入金される。これらのツールはエンドユーザが様々な市場リスクへの開放を増加、減少、あるいは変えることができるため、それらは私たちの市場リスク管理に不可欠な構成要素である。私たちは取引を目的としてデリバティブ取引をしません。
市場リスクとは，市場価格変動が収益や資産や負債価値に及ぼすリスクである。私たちの市場リスクの口には
•資産金利(例えば、融資、売掛金、投資証券)と負債金利(債務や預金など)との関係が変化することによる金利リスク；
•ドル以外の通貨の取引、資金、投資、収益に関する外国為替リスク。
私たちは、私たちの資産/負債管理政策で定義されている市場リスク限度額とアップグレードトリガ要因を使用して、市場リスクを集中的に監視します。私たちの市場の開放は私たちの製品とサービスが提供する副産物が大きいです。
金利リスクは、主にクレジットカード会員の売掛金と可変金利借款を有する固定金利ローンの融資と、基準金利(例えば、最優遇金利、担保付き隔夜融資金利と隔夜指数スワップ金利)との関係の変化による純金利差リスクに由来する。私たちのデビットカードや固定金利ローン製品の金利開放は、固定金利債務と預金が提供する総資金に対する短期·可変金利債務と預金の割合を変えることで管理されています。また、金利交換は、時々、固定金利債務を可変金利債務に変換したり、可変金利債務を固定金利債務に変換したりするために使用される。業務量や組み合わせなどの要因の変化に応じて、変動金利と固定金利融資の組み合わせを変更することが可能です。
外国為替リスクは、(1)クレジットカード会員の非課金通貨での貨幣支出、(2)私たちの資金活動のクロスマネー取引·残高、(3)外国子会社の株式などのクロスマネー投資活動、および(4)外貨による収入や発生費用の4つの方法で発生し、収益に影響を与える。我々の外国為替リスクは，主にスポットをもとに通貨を売買する協定を締結したり，様々な手段(外貨長期などのデリバティブの使用を含む)で経済的にこのような市場の開放をヘッジすることで管理されている。
デリバティブは取引相手の信用リスクを発生させる可能性があり、即ちデリバティブ取引相手は契約を違約するか、あるいは無担保デリバティブリスクによって契約をオープンに履行できないリスクを発生する。我々は，現在のリスク開放(すなわち契約の測定日におけるリセットコスト)と，今後12カ月間の契約を見積もる最大潜在リスク開放(標的や参考指数の変動性などを考慮する)を考慮することでこのリスクを管理する。派生信用リスクを低減するために、取引相手は事前に吾などの許可を得て、投資レベルに格付けし、そして取引相手のリスクを集中的に監視しなければならない。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの大部分のデリバティブ資産と負債は、私たちのデリバティブ取引相手と達成した総純額決済協定によって制限されています。そこで，適切な場合には，統合貸借対照表においてデリバティブ資産と負債を純額で同一取引相手に列記することを選択する取引相手の信用リスクを更に低減するため、吾らはすでに署名した信用支持協定に基づいて、二国間金利交換及び精選外貨契約について、それぞれの派生ツール取引相手と権利を行使した。これらの合意要求が、双方間のデリバティブ純頭寸の公正価値変化があるドルの敷居を超えた場合、純負債頭寸の一方向にその取引相手に担保を提供する。中央手形交換で清算されたデリバティブ契約は，契約公正価値の全金額を担保としている.
私たちの信用リスクについては、私たちのいくつかの二国間デリバティブ協定は、私たちの取引相手が私たちの債務信用格付けが投資レベル以下に引き下げられた場合に合意を終了し、返済されていない純負債を清算することを可能にする条項を含む。2022年12月31日現在、これらのデリバティブには重大な純負債がなく、我々はいかなる個別デリバティブ取引相手に対しても重大なリスクを開放していない。デリバティブ取引相手の信用リスクと2022年12月31日と2021年までの私たちの信用リスクの評価によると、違います。デリバティブポートフォリオの信用リスク調整が必要だ。
私たちのデリバティブは総合貸借対照表の中で公正価値で勘定します。価値変動を公平にする会計処理は、以下に説明するように、ツールの予期される用途およびそれによって生じるヘッジ指定に依存する。派生ツールの公正価値を決定する方法の説明については、付記14を参照されたい。
次の表は、12月31日までのデリバティブ資産と負債の公正価値総額(課税利息を含まない)をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | その他資産公正価値 | | その他負債公正価値 |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ--金利契約(a) | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | 211 | | | $ | — | |
| 純投資ヘッジ--外国為替契約 | | 350 | | | 219 | | | 251 | | | 54 | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | | 350 | | | 423 | | | 462 | | | 54 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | |
外国為替契約その他 | | 171 | | | 167 | | | 339 | | | 85 | |
| 導関数合計 | | 521 | | | 590 | | | 801 | | | 139 | |
デリバティブ資産と派生負債純額決済(b) | | (257) | | | (93) | | | (257) | | | (93) | |
現金担保純額決済(c) | | (11) | | | (204) | | | (212) | | | (4) | |
| 派生ツール合計、純額 | | $ | 253 | | | $ | 293 | | | $ | 332 | | | $ | 42 | |
(a)私たちが集中的に清算したデリバティブについては、変動保証金支払いは法的には担保ではなく和解支払いとして記述されている。
(b)強制実行可能な総純額決済スケジュールに基づいて同一取引相手と締結された派生資産及び派生負債純額を指す。
(c)二国間金利契約とある外国為替契約の公正価値の相殺を示し、これらの契約は取引相手が持っている現金担保または取引相手に入金された現金担保を得る権利がある。
私たちは$を発表しました8百万ドルとドル112022年12月31日および2021年12月31日までの中央決済金利スワップの初期保証金はそれぞれ1，000，000，000ドルであり，このような金額は総合貸借対照表の他の資産に記入されており，派生ツール残高から差し引かれることはない.
ヘッジ会計資格に適合した派生金融商品
ヘッジ会計目的のために実行されるデリバティブは、私たちが契約を締結する際にこのようなデリバティブとして記録され指定されています。私たちのリスク管理政策によると、私たちは被保険プロジェクトと類似した条項を使って私たちのヘッジを構築します私たちはヘッジ会計関係の開始時と四半期ごとにヘッジに指定された派生ツールがヘッジプロジェクトの公正価値或いは現金流量を相殺する上で非常に有効であるかどうかを正式に評価する。これらの評価は通常回帰分析手法を適用することで行われる.デリバティブがヘッジツールとして有効でないと判断された場合は、ヘッジ会計の適用を停止します。
公正価値ヘッジ
公正価値ヘッジは、特定のリスクに起因することができる資産または負債、またはその識別された部分の公正な価値の将来の変化に起因するリスクをヘッジすることを目的とする派生ツールに関する。
金利契約
私たちは私たちの固定金利債務と関連した金利リスクに直面している。発行時には、ある固定金利長期債務債務が公正価値ヘッジ関係に指定され、金利交換を使用して、固定金利を経済的に変動金利に変換する。1元持っています8.110億ドル12.92022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値ヘッジ関係で指定された固定金利債務債務はそれぞれ10億ドルである。
公正価値ヘッジツールの収益或いは損失は主にヘッジ期間保証プロジェクトのヘッジリスクの損失或いは収益を占めるべきである。派生ツールの公正価値変動及び被ヘッジプロジェクトの変動は債務金利と基準金利の間の差異を完全に相殺しない可能性があり、主に対沖関係開始時の信用利差が金利交換の公正価値に反映されていないためである
12月31日までの年度における固定金利長期債務の公正価値ヘッジに関する総合収益表で確認された利息支出損益を以下の表に示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益を得る |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 固定金利長期債務 | | $ | 473 | | | $ | 385 | | | $ | (405) | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | (476) | | | (385) | | | 409 | |
| 合計する | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 4 | |
総合貸借対照表の長期負債に記録されているヘッジ負債の帳簿価値は#ドルである7.810億ドル13.1それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日の10億ドルで、公正価値ヘッジ調整の累計金額を含む(236)100万ドルと$237100万ドルがそれぞれの時期に使われています
私たちは長期債務の利息支出が#ドル減少していることを確認した572022年12月31日までの年度は百万ドルで、純減少$2562021年12月31日と2020年12月31日までの2年間はいずれも100万ドル。これらは主に決済純額と関連があり、私たちが公正価値ヘッジの金利派生ツールとして指定された計算すべき利息を含む
純投資ヘッジ
純投資ヘッジは外国業務をヘッジするための未来の通貨の開放的な変化です我々は主に外貨派生商品を純投資ヘッジに指定し、非米国子会社の投資で通貨レート変化の影響を受けることを減少させている。私たちの名義金額は約$です12.510億ドル12.62022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ10億外貨派生商品が純投資ヘッジに指定されている。累積換算調整の一部として，AOCIに記録されている税収を差し引いた純投資ヘッジ収益または損失は#ドルである237百万ドルとドル176百万ドルと損失$2532022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。純投資ヘッジをAOCIから総合損益表に再分類した場合は以下のとおりである違います。この数字は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では顕著ではない。
ヘッジデリバティブに指定されていない
私たちには経済的ヘッジファンドとしてのデリバティブがありますが、ヘッジ会計目的でこのようなデリバティブに指定されているわけではありません。時々、外貨取引は外貨契約によって経済的にヘッジされる可能性があり、主に外貨長期契約です。これらのヘッジは通常1年以内に満期になる。外貨契約は、指定された日に決済するために、合意された為替レートで指定された通貨を売買することに関する。
ヘッジに指定されていない派生ツールの公正価値変動は、関連外貨リスクの関連為替損益を相殺することを目的としている。私たちの名義金額は約$です21.710億ドル19.0それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。派生ツールの公正な価値変動と関連する外国為替リスクによる純収益は#ドル8百万ドル純損失$21百万ドルの純収益は$です102022年12月31日まで，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドルであり，総合損益表における他の支出純額で確認された。
2022年には名義金額$の埋め込みデリバティブを記録しました78百万ドルは、私たちの株式方法が投資者グローバルビジネス旅行グループとアポロ戦略成長資本との間の業務合併が完了した後、私たちの売り手に利益株を付与することと関係があります。この埋め込みデリバティブの公正価値は#ドルである272022年12月31日まで。デリバティブを組み込んだ公平な価値変動により報酬は#ドルとなる42022年12月31日までの年度は、総合損益表のサービス料その他の収入で確認されています。
付記14
公正価値
公正価値は、計量日に市場参加者間で元本または(元本なしのような)特定の資産または負債の最も有利な市場が秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転するために必要な支払い価格として定義される。
GAAPは公正価値を計量するための推定技術の三級投入階層構造を規定し、以下のように定義する
•第1レベル-エンティティが入ることができるアクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)の投入。
•第2のレベル--第1のレベルに含まれる、資産または負債の実質的に全体または負債期間内に直接または間接的に観察可能なオファー以外の投入を含む
-アクティブ市場における資産または負債のようなオファー；
−非アクティブな市場で同じまたは同様の資産または負債の見積もり；
−資産または負債の観察可能な見積もり以外の投入；および
−主に観察可能な市場データによって相関または他の方法によって導出または確認された投入。
•第3レベル-市場参加者がその時点で入手可能な最適な情報(例えば、予想されるキャッシュフローの時間および金額に関する内部から導出された仮定)に基づいて、市場参加者自身が資産または負債価格を設定する際に使用される推定値の入力として観察できない
私たちは市場状況を監視し、少なくとも四半期ごとに公正な価値レベルを評価する。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では，3級移転は発生していない。
公正価値に基づいて入金された金融資産と金融負債
次の表は、12月31日までの公正価値の経常的に計量された金融資産と金融負債をまとめ、米国公認会計基準の公正価値レベル別に分類した(前段落で述べたように) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (百万) | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資証券：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式証券 | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 78 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 債務証券 | | 4,537 | | | — | | | 4,490 | | | 47 | | | 2,512 | | | — | | | 2,480 | | | 32 | |
派生商品、毛額(a)(b) | | 521 | | | — | | | 494 | | | 27 | | | 590 | | | — | | | 590 | | | — | |
| 総資産 | | 5,099 | | | 40 | | | 4,985 | | | 74 | | | 3,181 | | | 78 | | | 3,071 | | | 32 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生商品、毛額(a) | | 801 | | | — | | | 801 | | | — | | | 139 | | | — | | | 139 | | | — | |
| 総負債 | | $ | 801 | | | $ | — | | | $ | 801 | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | — | |
(a)投資証券の公正価値については、付記4、派生ツール資産及び負債の公正価値については、付記13を参照し、さらに細分化してください。
(b)第3級公正価値は内包派生ツールを反映する。管理層は、モンテカルロシミュレーションを使用して、一連の可能な未来の株価をモデル化するリスク中性フレームワーク中の隠れ変動率に基づいて、組込み派生ツールの推定値を審査および適用判断を行う。この埋め込み派生ツールのより多くの情報については、注釈13を参照されたい。
公正価値計量金融資産と公正価値台帳による金融負債の推定方法
経常的に公正な価値に基づいて計量された金融資産と負債(上記の推定層階層表で分類)には、以下の推定技術を適用する
投資証券
利用可能な場合、アクティブ市場上の同じ投資証券のオファーは、公正価値を推定するために使用される。このような投資証券は公正価値等級の第1段階に分類される。
活発な市場で同じ投資証券のオファーが得られない場合、私たちの投資証券の公正価値は主に私たちが提供する定価サービスによって獲得され、私たちは各証券に1つの価格を獲得する。価格設定サービスによって提供される公正な価値は、価格設定モデルを使用して推定され、これらのモデルの投入は、観察可能な市場投入または最近の同様の証券の取引に基づく。このような投資証券は公正価値等級の二番目のレベルに分類される。定価サービス応用の評価技術の投入は定価の証券タイプによって異なるが、通常は基準収益率、基準証券価格、信用利差、早期返済速度、報告の取引とブローカーのオファーであり、これらはすべて合理的な透明性を持っている。定価サービスは使用する価格モデルを何も調整していない。しかも、私たちは定価サービスから受け取った価格を何も調整していない。
私たちは私たちの価格設定サービスが使用する推定技術の理解を再確認し、少なくとも年に1回。また、私たちの価格設定サービスが提供する価格を他の価格源と比較することで、これらの価格を確認します。異なる価格源間に価格差が認められた場合、このような差異を評価して、評価に使用される価格が関連投資証券の公正な価値を表すことを確実にする。投資証券のその他の資料については、付記4を参照されたい。
公正価値レベルの第三級は、私たちが持っているコミュニティ開発金融機関によって発行された債務証券である。私たちはこれらの投資証券の帳簿価値をその公正価値の合理的な代表と見なし、私たちが私たちの内部信用モデルに基づいて契約キャッシュフローがすべて受信されないことを示す指標があることを決定しない限り、私たちはこれらの投資証券の帳簿価値をその公正価値の合理的な代表と見なす。
デリバティブ金融商品
我々の二次デリバティブ金融商品の公正価値は第三者定価モデルを用いて推定され、これらのモデルの投入は活発な市場から容易に観察される。使用した定価モデルは一致して適用され，以下に述べるデリバティブの契約条項を反映する.我々は推定技術の理解を繰り返し、少なくとも年に1回、四半期ごとに推定出力を検証する。
我々の金利スワップの公正価値は割引キャッシュフロー法により決定され，スワップの契約条項，例えば名義金額，固定額面金利，変動額面金利と期限，キャッシュフロー建て通貨の基本経済要因と一致する割引率などの重要なデータを用いた.
外国為替長期契約の公正価値は割引キャッシュフロー法によって決定され，長期契約の契約条項，例えば名目金額，満期日と契約率，および関連する外貨長期曲線，およびキャッシュフロー建て通貨の基本経済要因と一致する割引率の重要なデータを用いた。
私たちの3級デリバティブ金融商品は、私たちの権益方法が投資者グローバルビジネス旅行グループとアポロ戦略成長資本との間の業務統合によって完了した後、売り手が株式を得る形で私たちの組み込みデリバティブを付与します。公平推定は、モンテカルロシミュレーション技術を用いて独立第三者によって行われ、この技術は、プレミアム期間、初期株価、通常株の予想期間内の年間予想変動率、契約期間内の年間リスク中性収益率および配当率の一連の可能な将来株価をモデル化する重要な入力を使用して、管理層はこの収益率をさらに検討する。
デリバティブ価値を評価するための市場パラメータ(例えば、基準曲線)が我々や取引相手の信用品質を反映できない場合には、信用推定値調整が必要である。我々は観察可能な予測可能な違約率を現在のリスク開放に適用することで、取引相手の信用リスクを考慮する。派生金融商品の他の資料については、付記13を参照されたい
非公正価値で帳簿に記載された金融資産と金融負債
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの、我々の金融資産と金融負債の推定公正価値をまとめており、これらの資産と金融負債は余剰コストで計量され、公正価値の経常的な勘定を要求しない。これらの金融商品の公正価値は、2022年12月31日と2021年12月31日までの市場状況と感知リスクの推定に基づいており、経営陣の判断が必要である。これらの数字は未来の公正価値を代表しないかもしれないし、列報の金額をまとめることでアメリカ運通の公正価値を推定することもできないかもしれない。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 (10億ドル) | | 携帯する
価値がある | | 公正価値額 |
| | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
帳簿価値は等しいか等しいか
公正価値に近い | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物(a) | | $ | 34 | | | $ | 34 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
その他の金融資産(b) | | 60 | | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | |
| 公正価値以外に記載された金融資産 | | | | | | | | | | |
クレジットカード会員その他のローンは、準備金が少ないです(c) | | 110 | | | 113 | | | — | | | — | | | 113 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 帳簿価値が公正価値に等しいか、またはそれに近い財務負債 | | 123 | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | |
| 不公正価値で帳簿を明細書した財務負債 | | | | | | | | | | |
預金証書(d) | | 16 | | | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
長期債務(c) | | $ | 43 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 (10億ドル) | | 携帯する
価値がある | | 公正価値額 |
| | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
帳簿価値は等しいか等しいか
公正価値に近い | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物(a) | | $ | 22 | | | $ | 22 | | | $ | 20 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
その他の金融資産(b) | | 56 | | | 56 | | | — | | | 56 | | | — | |
| 公正価値以外に記載された金融資産 | | | | | | | | | | |
クレジットカード会員その他のローンは、準備金が少ないです(c) | | 88 | | | 91 | | | — | | | — | | | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 帳簿価値が公正価値に等しいか、またはそれに近い財務負債 | | 105 | | | 105 | | | — | | | 105 | | | — | |
| 不公正価値で帳簿を明細書した財務負債 | | | | | | | | | | |
預金証書(d) | | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
長期債務(c) | | $ | 39 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | |
(a)第2級公正価値金額は定期預金と短期投資を反映している。
(b)残高には クレジットカード会員売掛金(クレジットカード会員受取金の公正価値#ドルを含む)5.22022年12月31日と2021年12月31日現在、VIEが保有する10億ドル)、その他の売掛金、その他の雑資産を総合的に保有している。
(c)残高は合併VIEが保有する金額を含み、そのクレジットカード会員ローンの公正価値は#ドルである28.410億ドル26.72022年と2021年12月31日までの10億ドル、長期債務の公正価値は12.310億ドル13.9それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。
(d)総合貸借対照表には顧客預金の一部として示されている。
公正価値計量非公正価値台帳の金融資産及び金融負債の推定方法
経常的な基礎の上で公正価値で勘定する必要がない金融資産と負債(評価層階層表で分類)については、以下の推定技術を用いて公正価値を計量する
帳簿価値が公正価値に等しいか、またはそれに近い金融資産
帳簿価値が公正価値に等しいか、またはほぼ公正価値に等しい金融資産は、現金および現金等価物、クレジットカード会員の売掛金、支払利息、およびいくつかの他の資産を含む。これらの資産の場合、帳簿価値は公正価値に近く、それらの存続期間が短いため、確定的な満期日がないか、または市場ベースの金利を有する。
公正価値以外に記載された金融資産
クレジットカード会員その他のローンは、準備金が少ないです
クレジットカード会員やその他のローンは総合貸借対照表に歴史的コストから準備金を引いて入金されます。融資の公正価値を推定する際には、割引キャッシュフローモデルを用いる。類似ローンの比較可能な全体ローン販売市場が不足しているため、観察可能な定価投入が不足しているため、著者らは各種の投入を使用して公正な価値を推定した。これらの投入には，予想収入，割引率，予想ログアウトが含まれている.推定値には、融資に関連する口座から生じる将来の売掛金の経済的価値は含まれていない。
帳簿価値が公正価値に等しいか、またはそれに近い財務負債
帳簿価値が公正価値に等しいか或いは近似する金融負債は、応算利息、顧客預金(預金伝票を含まず、以下にさらに説明する)、トラベラーズチェック及びその他の未償還前払い製品、支払すべき帳簿金、短期借款及びいくつかの他の帳簿価値が公正価値に近い負債を含み、このような負債の存続期間が短く、期限が不定又は市場金利によって決定されるからである。
公正価値以外に計上された金融負債
預金証書
預金証書はその歴史発行コストに応じて総合貸借対照表に計上される。公正価値は将来のキャッシュフローと割引率に基づく割引キャッシュフロー手法を用いて推定され，割引率は類似市場における類似タイプ預金の現在の市場金利を反映している.
長期債務
長期債務は総合貸借対照表に歴史的発行コストで入金され、(I)未償却割引及び未償却費用、(Ii)為替変動が外貨債務に与える影響及び(Iii)公正価値ヘッジ会計が使用金利交換から変動金利に転換したいくつかの固定金利手形への影響を経て調整される。私たちの長期債務の公正価値は市場見積もりがある場合に見積もりを使用して計算されます。オファーされた市場価格がない場合、公正価値は、現在の公開取引債務市場における信用リスクに類似した期間の債務の金利で各ツールの将来のキャッシュフローを割引することによって決定される。長期債務については、現在、類似期間や比較可能な信用リスクの公開取引債務市場では観察可能な金利がなく、市場金利を使用し、必要なリスクに応じてこれらの金利を調整し、我々自身の信用リスクを含む。我々の信用状況を反映した適切な利差を決定する際には、信用違約交換利差、我々が提供する他の長期債務の債券収益率、および現在提供されているような期限の類似債務ツールの金利を考慮する。
非日常的公正価値計測
私たちは非日常性に基づいて公正な価値で計量しなければならないいくつかの資産を持っている。当該等の資産については、当該等の資産が減値又は権益投資に見られる価格変動が生じて随時公正価値を決定することができないと確定された場合、当該等の資産はその初回確認後の期間に公平価値で計量するのに適している。
私たちのポートフォリオの中の会社が新しい類似株式融資取引を完成した日まで、株式投資の第3級公正価値は価格変化によっていつでも確定することができないと推測している。この等投資の減値は業務表現、一般市況及び経済及び監督管理環境などの減値指標の定性評価に基づいて、投資の推定公正価値と帳簿価値との差額を計上する。減価トリガイベントが発生した場合、公正価値計量は、通常、上場同業者会社の株価、私たち被投資者による内部推定値、および他の第三者公正価値データなどのすべての利用可能な情報を考慮することによって得られる。減価投資の公正価値は第三級公正価値計量を代表する。確定しやすい公正価値のない株式投資の帳簿価値は合計#ドルである1.010億ドル1.3それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。2022年12月31日までに0.610億ドルは私たちのいくつかの株式投資の非日常的な3級公正価値計量を表します。いくつありますか違います。2021年12月31日まで、私たちの株式投資に関連する非日常的な3級公正価値計量は、いつでも確定できる公正価値がない。これらの金額は総合貸借対照表の他の資産に計上される。私たちは収益を達成していない#ドルを記録した94百万、$729百万ドルとドル1132022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。減価を代表する未実現損失は#ドルである388百万、$2百万ドルとドル202022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2018年1月1日に金融資産と金融負債の確認·計量に関する新会計基準が採用されて以来、確定しやすい公正価値のない株式投資の累計未実現収益の合計は#ドルとなった1.210億ドル1.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで、累計未実現損失は減値となった394百万ドルとドル10それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
また、私たちはいくつかの株式投資が資産純資産の実際の方便を使用して公正な価値で計量することもあります。このような投資は2022年12月31日と2021年12月31日まで実質的ではない。
注15
保証する
通常の業務プロセスで提供される保証と賠償によって生じる潜在的な未割引将来の支払いおよび関連責任の最高限度額は$です110億ドル212022年12月31日までに百万ドルと110億ドル242021年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、これらは主に私たちの不動産手配と業務処分と関係がある
今まで、私たちは保証や賠償に関連した重大な損失を経験しなかった私たちのこのような道具の確認は公正な価値で計算されている。また、損失が発生する可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができる場合に準備金を確立する。
付記16
普通株と優先株
次の表は認可株式を示し、12月31日までの年間発行済み株式と発行済み普通株の入金を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万は、他に説明がない限り) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
普通株式を許可する(10億ドル)(a) | | 3.6 | | | 3.6 | | | 3.6 | |
| 年初発行株式 | | 761 | | | 805 | | | 810 | |
| 普通株買い戻し | | (20) | | | (46) | | | (7) | |
| その他，主に株式オプションの行使と制限的な株式奨励の付与である | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 12月31日現在の発行済株式 | | 743 | | | 761 | | | 805 | |
(a)2022年12月31日までに許可されているが発行されていない普通株式のうち、約18従業員株と従業員福祉計画に基づき、発行のために100万株を保留した。
2019年9月23日、取締役会は最大で買い戻しを許可した120市場状況と私たちの資本計画に基づいて、時々100万株の普通株を発行します。この許可は以前の買い戻し許可を代替し、満期日がなかった。2022年2021年2020年には20百万株普通株、コストベース$3.310億ドルです46百万株普通株、コストベース$7.610億ドルと7百万株普通株、コストベース$0.9それぞれ10億ドルですコストベースには支払い手数料#ドルが含まれています4.2百万、$5.6百万ドルとドル1.02022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2022年12月31日までに36取締役会株式買い戻し許可の下で残りの百万株普通株
普通株は一般的に私たちが買い戻しの際に停止します2.42022年12月31日までに在庫株として保有する百万株と2.52021年12月31日現在と2020年12月31日現在で在庫株として保有している普通株と在庫株)、解約した普通株と在庫株は前表の流通株に含まれていない。在庫株、コストベース#ドル262百万、$271百万ドルとドル2792022年、2021年、2020年12月31日までの1百万ドルは、それぞれ総合貸借対照表上の株主権益における追加実収資本の減少として計上されている。
優先株
取締役会が許可した発行は最大で20額面1.66ドルの百万株優先株2/3株主のさらなる承認なしに1株当たり2022年12月31日現在、以下の永久固定金利リセット非累積優先株シリーズを発行·発行しています | | | | | | | | | | |
| | | Dシリーズ | | |
| 発行日 | | 2021年8月3日 | | |
| 発行済み証券 | | 1,600優先株1,600,000預託株 | | |
| 毎年配当率 | | 3.552026年9月14日から2026年9月14日まで、2026年9月15日とその後の5年ごとに5年間国庫券金利プラスにリセットします2.854% | | |
| 配当支払日 | | 2021年9月15日から四半期ごとに | | |
最初の償還日 | | 2026年9月15日 | | |
| 総清算優先権 | | $1,600百万 | | |
帳簿価値(a) | | $1,584百万 | | |
(a)帳簿価値は株主権益表に示されており、発行された金は、引受費と発売コストを差し引いた純額を指す。
当社の自発的または非自発的清算、解散または清算の場合、当時発行された優先株は、配当金の支払いと、合法的に株主に分配可能な資金から資産を分配するために、私たちの普通株より優先されます。私たちは発行されたシリーズ優先株を$で償還するかもしれない1優先株1株あたり百万ドル($に相当)1,0001株当たり預託株式)に、随時、最も早い償還日またはその後の任意の配当金支払日またはその後の任意の配当金支払日、またはいくつかの銀行規制変動後90日以内に発表されたが支払われていない配当金を加える。
2021年に私たちは1.610億ドルで、前に発行されたBシリーズとCシリーズの優先株を全額償還する。償還B系列とC系列優先株の償還価値と帳簿価値との差額は1ドルになる162021年12月31日までの年度、普通株主が獲得できる純収入は100万ドル減少した。
いくつありますか違います。2022年、2021年、2020年12月31日までに発行され、返済されていない権証。
付記17
その他の総合収益(赤字)の変動を累計する
AOCIは貸借対照表における株主権益を総合する貸借対照表項目である.これは，報酬で確認されていない項目から構成されているが，あるイベントが発生した場合，将来の報酬で確認される可能性がある12月31日までの3年間の各構成要素の変動状況は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万)税引き後純額 | | 債務が純収益を実現していない
証券 | | 外貨？外貨 翻訳調整 収益(損失)と超過純価値(a) | | 未実現年金純額
他の退職後の福祉も
利益を得る | | その他を累計する
総合収益(赤字) |
| 2019年12月31日現在の残高 | | $ | 33 | | | $ | (2,189) | | | $ | (581) | | | $ | (2,737) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純変化 | | 32 | | | (40) | | | (150) | | | (158) | |
| 2020年12月31日までの残高 | | 65 | | | (2,229) | | | (731) | | | (2,895) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純変化 | | (42) | | | (163) | | | 155 | | | (50) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | 23 | | | (2,392) | | | (576) | | | (2,945) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純変化 | | (87) | | | (230) | | | 52 | | | (265) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | (64) | | | $ | (2,622) | | | $ | (524) | | | $ | (3,210) | |
(a)ヘッジ活動に関するその他の情報は、付記13を参照されたい。
下記表は上記AOCIの各構成要素の変化が12月31日までの年度の税務影響を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税金(福祉) |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 債務証券は純収益を実現していない | | $ | (27) | | | $ | (13) | | | $ | 9 | |
| | | | | | |
| 外貨換算調整、満期保証純額 | | 75 | | | 51 | | | (62) | |
| 退職金やその他の退職後の福祉 | | 27 | | | 52 | | | (28) | |
| 総税収影響 | | $ | 75 | | | $ | 90 | | | $ | (81) | |
AOCI外の税引き後純額を総合損益表に再分類する違います。この数字は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では顕著ではない。
注18
サービス料とその他の収入とその他の費用
以下は、12月31日現在の年間サービス料その他の収入の詳細である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| サービス料 | | $ | 1,444 | | | $ | 1,385 | | | $ | 1,280 | |
| 外貨関連収入 | | 1,202 | | | 624 | | | 517 | |
| 延滞料 | | 809 | | | 637 | | | 772 | |
| 旅行手数料と費用 | | 507 | | | 244 | | | 102 | |
他の費用と収入 | | 559 | | | 426 | | | 31 | |
| サービス料とその他の収入総額 | | $ | 4,521 | | | $ | 3,316 | | | $ | 2,702 | |
以下は、12月31日現在のその他の支出の詳細である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| データ処理及び装置 | | $ | 2,606 | | | $ | 2,431 | | | $ | 2,334 | |
| 専門サービス | | 2,074 | | | 1,958 | | | 1,789 | |
| アメリカン·エキスプレス·ベンチャーの未実現と純損失(収益) | | 302 | | | (767) | | | (152) | |
他にも | | 1,499 | | | 1,195 | | | 1,354 | |
| その他費用合計 | | $ | 6,481 | | | $ | 4,817 | | | $ | 5,325 | |
付記19
再編成する
私たちは、新しい業務戦略を支援し、私たちの全体的な効力と効率を向上させるために、定期的に再編計画を開始します。このような計画に関連した場合、私たちは一般的に解散費と他の脱退費用を発生させる。
1元持っています135百万、$67百万ドルとドル1972022年、2021年、2020年12月31日までの再編準備金総額はそれぞれ100万ドル再編成費用主に新しい解散費に関連して、既存の準備金の改訂を差し引くと、純額は#ドルです142百万、$(10)100万ドルと$1252022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年までに行われ、2019年から2022年までの期間で異なる日に開始された再構成案に関する累積支出は#ドル270百万ドルで、その大部分は会社と他の部門に反映されている。
注20
所得税
総合損益表に含まれる12月31日までの年間所得税支出は以下のように構成される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期所得税支出： | | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | | $ | 2,445 | | | $ | 1,656 | | | $ | 1,122 | |
| アメリカの各州と地方 | | 339 | | | 351 | | | 339 | |
| アメリカではない | | 476 | | | 328 | | | 639 | |
| 当期所得税支出総額 | | 3,260 | | | 2,335 | | | 2,100 | |
| 繰延所得税(福祉)費用： | | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | | (763) | | | 231 | | | (931) | |
| アメリカの各州と地方 | | (117) | | | 22 | | | (119) | |
| アメリカではない | | (309) | | | 41 | | | 111 | |
| 繰延所得税(福祉)費用総額 | | (1,189) | | | 294 | | | (939) | |
| 所得税総支出 | | $ | 2,071 | | | $ | 2,629 | | | $ | 1,161 | |
アメリカ連邦の法定金利の調整212022年、2021年、2020年12月31日まで、実際に得られた税率の割合は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカの法定連邦所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| (減少)以下の理由による税収増加： | | | | | | |
税金控除と免税所得(a) | | (0.9) | | | (0.1) | | | (4.1) | |
| 連邦福祉を差し引いた州と地方所得税 | | 3.1 | | | 3.0 | | | 3.7 | |
非アメリカ子会社の収益 | | (0.1) | | | 1.1 | | | 2.4 | |
税務清算と訴訟時効は失効します | | (2.1) | | | (0.3) | | | (1.6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 推定免税額 | | (0.1) | | | — | | | 4.0 | |
| 他にも | | 0.7 | | | (0.1) | | | 1.6 | |
| 実際の税率 | | 21.6 | % | | 24.6 | % | | 27.0 | % |
(a)2021年12月31日までの年度内にQAHプロジェクト投資に関するPAMの実施状況を含む。
財務報告と所得税申告目的のために計量された資産と負債との間に差がある場合には、繰延所得税(福祉)準備金を記録する。これらの一時的な違いは、今後数年間の課税または控除可能な金額をもたらし、税率および法律を使用して測定され、これらの税率および法律は、このような差が予想される逆転時に発効する
次の表は、12月31日までの繰延税金資産と負債の重要な構成要素を反映している | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 税務目的で控除されていない準備金 | | $ | 4,052 | | | $ | 3,637 | |
| 従業員補償と福祉 | | 353 | | | 359 | |
| 純営業損失と税収減免繰り越し | | 411 | | | 398 | |
| 他にも | | 776 | | | 809 | |
| 繰延税項目総資産 | | 5,592 | | | 5,203 | |
| 推定免税額 | | (537) | | | (472) | |
| 減価準備後の繰延税金資産 | | 5,055 | | | 4,731 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| 無形資産と固定資産 | | 671 | | | 1,320 | |
| 収入を繰り越す | | 126 | | | 189 | |
| 利息を繰り越す | | 118 | | | 133 | |
| 合弁企業への投資 | | 17 | | | 183 | |
| 他にも | | 618 | | | 521 | |
| 繰延税金負債総額 | | 1,550 | | | 2,346 | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 3,505 | | | $ | 2,385 | |
2022年12月31日現在の純営業損失と税収控除残高は、上の表に示すように、税引前米国連邦と非米国純営業損失(NOL)の繰越#ドルと関係がある27百万ドルとドル1.010億ドルと外国税控除(FTC)繰越$121百万ドルです。使用しなければ、ある米国連邦と非米国NOL繰り越しは2023年から2037年の間に満期になり、他の繰り越しは制限のない繰り越し期間がある。連邦貿易委員会の繰り越しは2030年から2032年の間に満期になるだろう。
経営陣が繰延税金資産の全部または一部の利益が実現できない可能性があると判断した場合には、評価準備を確立する。上述の2つの時期の推定免税額はある非アメリカ繰延税金資産、州NOLとFTC繰越と関係がある。
ある非アメリカ子会社の累計収益は、合計で約#ドルです1.12022年12月31日現在、10億ドルは米国国外に永久再投資されます。私たちは米国国外に永久再投資しようとしている外国収入のために州所得税と外国源泉徴収税を規定していません。そのため、州所得税と外国源泉徴収税は合計約$となります0.12022年12月31日まで、これらの収益はまだ10億ドルを提供していない。
私たちが2022年、2021年、2020年の間に納めた純所得税は約3.0億ドルだ1.610億ドル2.2それぞれ10億ドルですこれらの金額には前の納税年度に関する見積税支払いと現金決済が含まれています。
私たちはアメリカ、その各州と市政当局、そして私たちがいる外国司法管轄区の所得税法律の制約を受けています。このような税法は複雑であり、それらが納税者たちの事実に適用される方法は時々説明できる。これらの固有の複雑さに鑑み、税務当局が税務状況の技術的利点に基づいて審査した後、その税収状況を維持する可能性を評価する際には、判断しなければならない。経営陣の所得税法適用の判断により、税務立場が審査後に維持される可能性が高い場合にのみ、税務立場が確認される可能性が高い財務報告については、利益を確認する額は、経営陣の最大額の利益に対する最適な判断に基づいて決定されているが、報告日の事実、状況、資料を考慮して、最終的に税務機関と和解した場合に最も実現可能な利益である。新たな情報が結果を評価する可能性がある場合には、税収割引を確認していないレベルを調整します。
私たちは米国国税局(IRS)や他の国や州税務当局の継続的な審査を受けており、私たちはこれらの国や州で重要な業務運営を持っている。審査中の納税年度と開放審査の納税年度は管轄区域によって異なる。私たちは現在、米国国税局の2017年と2018年度の納税年度の審査を受けている。
次の表に未確認の税収割引の変化を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 残高、1月1日 | | $ | 1,024 | | | $ | 790 | | | $ | 726 | |
| 増加： | | | | | | |
| 本年度の納税状況 | | 119 | | | 64 | | | 57 | |
| 数年前に関連した納税状況 | | 30 | | | 225 | | | 105 | |
| 外貨換算の影響 | | — | | | — | | | — | |
| 減少： | | | | | | |
数年前に関連した納税状況 | | (30) | | | (14) | | | (24) | |
税務機関と和解する | | (74) | | | (15) | | | (15) | |
| 訴訟の時効が失効する | | (104) | | | (17) | | | (58) | |
| 外貨換算の影響 | | (3) | | | (9) | | | (1) | |
| バランス、十二月三十一日 | | $ | 962 | | | $ | 1,024 | | | $ | 790 | |
#ドルの未確認税金割引に含まれています1.0億ドルだ1.010億ドル0.82022年12月31日、2021年、2020年の10億ドルはそれぞれ約10億ドル750百万、$780百万ドルとドル580確認されれば、今後一定期間の実際の税率に有利に影響を与えるだろう。
私たちが確認していない税金優遇は今後12ヶ月以内に1ドルまで減少する可能性があると思います150百万ドルは、主に各税務機関と数年前の税務項目について決議を達成する可能性があるためである。数年前の税目は、特定の費用または損失を差し引くこと、および課税所得額を1つまたは複数の特定の司法管轄区域に帰属することに関連する未確認税金優遇を含む。ドルの中で150未確認の税金は100万ドル引き、約80万ドルです118百万ドルは確認されれば、未来の期間の実際の税率の金額に影響を及ぼすだろう。
未確認の税金優遇に関連した利息及び罰金は所得税条項に報告される。2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で，約20%を確認した10百万、$40百万ドルとドル260利息と罰金費用はそれぞれ100万ドルです。
約一ドルがあります3802022年12月31日と2021年12月31日までの利息と罰金の累計金額はすべて百万ドルです.
注21
普通株式1株当たり収益(EPS)
12月31日までの年度の基本1株当たり収益および希薄化1株当たり収益は以下のように計算される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1株当たりの金額は含まれていません | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子： | | | | | | |
基本的で希釈されています | | | | | | |
純収入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 優先配当金 | | (57) | | | (71) | | | (79) | |
持分に関する調整(a) | | — | | | (16) | | | — | |
| 普通株主が得られる純収入 | | 7,457 | | | 7,973 | | | 3,056 | |
株式奨励に参加する収益に分配する(b) | | (57) | | | (56) | | | (20) | |
普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | 7,400 | | | $ | 7,917 | | | $ | 3,036 | |
分母：(b) | | | | | | |
基本：加重平均普通株式 | | 751 | | | 789 | | | 805 | |
新規：加重平均株式オプション(c) | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
薄めにする | | 752 | | | 790 | | | 806 | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | | | $ | 3.77 | |
| 1株当たりの収益を薄める | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | | | $ | 3.77 | |
(a)それぞれ2021年9月15日と2021年11月15日に償還されたCシリーズとBシリーズ優先株の償還価値と帳簿価値との差額を代表する。帳簿価値とは、引受料と優先株発行コストを差し引いた元の発行収益である。
(b)私たちの非既得性制限株式報酬は、没収不可能な配当金または配当等価物を得る権利を含み、証券に参加するとみなされる。2段階法に基づいて1株当たりの収益を計算する際には、分子は、証券の支払いまたは不足に関与するいかなる配当金も含まず、参加証券のいかなる未分配収益にも起因すると考えられる。関連された参加証券もまた分母から除外される。
(c)未行使株式オプションの希釈効果は1株当たり収益の計算には含まれていない0.39百万人0.01百万ドルと0.53それぞれ2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度に100万件のオプションを提供しており，これらのオプションを含めることは逆希釈となるからである。
注22
規制事項と資本充足率
私たちは米連邦準備委員会(FRB)理事会の監督と監督を受け、リスクに基づく資本とレバレッジ率に対するFRBの要求を受けている。我々の米国子会社である米運通国民銀行(AENB)は、資本とレバレッジの要求を監督することを含むOCCの監督と監督を受けている。
FRBのリスクに基づく資本ガイドラインによると，CET 1，Tier 1とTotal(Tier 1+Tier 2)資本とリスク重み付け資産の最低比率，および最低Tier 1レバー率(Tier 1 Capitalと平均調整後の資産負債表内資産)を保持しなければならない。
最低資本要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、私たちの経営活動に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、すべての資本要求を満たし、規制資本充足率を合格資本要求を超えるレベルに維持した。
次の表に規制資本比率を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万パーセントは含まれていない) | | CET 1
資本 | | 一級資本 | | 総資本 | | CET 1大文字
比率.比率 | | 一級資本
比率.比率 | | 総資本
比率.比率 | | 第1段レバー
比率.比率 | | |
2022年12月31日： (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | $ | 20,030 | | | $ | 21,627 | | | $ | 24,926 | | | 10.3 | % | | 11.1 | % | | 12.8 | % | | 9.9 | % | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | $ | 14,820 | | | $ | 14,820 | | | $ | 17,273 | | | 11.3 | % | | 11.3 | % | | 13.2 | % | | 9.7 | % | | |
2021年12月31日：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | $ | 17,554 | | | $ | 19,186 | | | $ | 21,506 | | | 10.5 | % | | 11.5 | % | | 12.9 | % | | 10.5 | % | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | $ | 13,085 | | | $ | 13,085 | | | $ | 15,283 | | | 11.8 | % | | 11.8 | % | | 13.7 | % | | 10.5 | % | | |
自己資本充足率(b) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | | | | | | | 適用されない | | 6.0 | % | | 10.0 | % | | 適用されない | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | | | | | 6.5 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 5.0 | % | | |
最低自己資本比率(c) | | | | | | | | 4.5 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 4.0 | % | | |
有効最低値(d) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
(a)資本比率はバーゼルプロトコルIII資本定義報告を用い，リスク重み付け資産はバーゼルプロトコルIII標準化方法を用いて報告する。
(b)代表的な銀行持ち株会社と銀行付属会社がそれぞれ“連邦準備条例Y”と“連邦預金保険会社改善法案”に基づいて発表した条例は“資本充足”の要求とされている。ある銀行持株会社にとって、CET 1資本比率や一次レバレッジ率の要求がなければ“資本充足”と見なすことができる
(c)FRBとOCCが発表した規制によって定義されているように。
(d)連邦銀行監督管理機関を代表して定義されたバーゼルIII最低資本要求と適用される規制緩衝は、米運通会社の圧力資本緩衝と米運通国家銀行の資本節約緩衝を含む。
付属会社の制限純資産
債務協定と規制要求によると、私たちのいくつかの子会社は純資産の移転に制限されている。これらの制限は私たちの株主配当政策に何の影響もなく、経営陣は今後何の影響もないと予想している。各種契約や規制の遵守を確保するとともに、会社とその子会社との間に純資産を移転する手続きが存在する。2022年12月31日現在，譲渡制限子会社の純資産総額は約1億ドルである12.0十億ドルです。
銀行持株会社の配当制限
私たちが配当金を支払う能力はFRBによって制限されており、これは安全でないまたは健康ではないと考えられる銀行行為の配当を禁止するかもしれない。FRBの政策は、銀行持株会社は通常、過去1年間の普通株主が獲得できる純収入から優先株と普通株の配当金を支払うべきであり、予想収益が組織の現在と予想される未来の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致する場合にのみ配当金を支払うべきである。また、法規は銀行持株会社がその被保険預金機関の子会社の力源となり、その能力を損なう配当水準を維持すべきではないことを要求している。毎年に基づいて、私たちは計画された配当金を含む資本計画の制定と維持を要求された。(I)我々の規制資本比率が適用される最低要求と緩衝に適合していない場合、または(Ii)我々の資本計画の再提出を要求された場合、私たちは配当金の制限と制限を受ける可能性がある。
銀行配当制限
AENBは、2022年12月31日までの年間で、利益剰余金から親会社に配当金を支払った$4.6十億ドルです。AENBが配当金を支払う能力は銀行業界の法律、法規、規制政策によって制限されている。一般に、適用される連邦および州銀行法は、AENBのような被保険預金機関が事前に監督管理の承認を得ずに配当分配を行うことを禁止しており、このような分配が利用可能な留保収益から支払われない場合や、その機関が自己資本充足率基準を達成できないことになる。AENBがリスクに基づく資本比率が最低規制要件と適用可能な緩衝を満たさない場合、配当金や他の資本分配の段階的な制限に直面する。親会社への配当金を決定する際には、AENBはまた、適用されるリスクベースの資本およびレバレッジ要求への影響、および連邦規制機関の政策声明を考慮しなければならない。さらに、AENBの銀行監督機関は、銀行監督機関が銀行組織の財務状況を考慮して、支払い配当金が不安全または不健全な銀行慣行を構成すると考える場合を含む、様々な場合にAENBの配当金の支払いを制限または禁止する権利がある。
付記23
顕著な信用集中
経済、業界或いは地理要素の変化が同様に取引相手グループに影響を与える時、信用リスクは集中的に存在し、これらの取引相手の総信用開放はアメリカ運通の総信用開放に対して重要である。私たちの顧客業務は様々な産業、経済部門、そして地理的地域に及んでいる。
以下の表は、12月31日までのカテゴリ別貸借対照表内の資産の最大信用開放を詳細に説明している | | | | | | | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2022 | | 2021 |
個人：(a) | | $ | 156 | | | $ | 131 | |
| アメリカです | | 129 | | | 108 | |
アメリカ以外の国(b) | | 27 | | | 23 | |
機関： | | | | |
金融サービス業(c) | | 36 | | | 24 | |
他にも(d) | | 17 | | | 15 | |
アメリカ政府と機関は(e) | | 4 | | | 2 | |
| 貸借対照表内総額 | | $ | 213 | | | $ | 172 | |
(a)主に全世界の消費者と小企業カード会員からの融資と売掛金を反映しており、これらのローンと売掛金は個人信用リスクが管理されている。
(b)米国以外で最も集中している地理的地域は、イギリス、日本、EU、オーストラリア、カナダ、メキシコを含む。
(c)機構の信用リスク管理に管轄されている銀行、経営経営者、保険会社と貯蓄及びローン協会を代表する。
(d)主に全世界の会社カード会員からの融資と売掛金を反映しており、これらの融資と売掛金は機関の信用リスク管理によって管轄されている。
(e)米国政府とその機関、州と市政当局および政府が支持する実体を代表する債務義務。このような残高のリスク管理は私たちの資産と負債管理委員会によって管理される。
2022年12月31日と2021年までに、私たちの最も顕著な信用リスクは個人に集中している。これらの金額は一般的に無担保に立て替えられている。しかし、各潜在顧客の信用申請を審査し、申請者の財務記録及び返済能力及び意欲を評価します。信用の開放を管理する時、私たちはまた顧客の任期、業界と地理位置に基づいて信用表現を考慮します。
2022年12月31日と2021年12月31日までに35010億ドル327億ドルの未使用信用は、主に既定の融資製品協定の一部として顧客に提供され、その約80Percentはこの二つの時期にアメリカ内の顧客と関連がある。未使用のクレジット総額は、この未使用クレジットの大部分が抽出されない可能性があるため、潜在的な将来の現金需要を表すものではない。私たちのビザカード製品は通常事前に設定された消費限度額がないので、未使用の信用に反映されません。
付記24
報告可能な運営部門と地理運営
報告可能な運営部門
私たちが報告できる運営部門の構成を評価する際には、首席運営意思決定者が審査した結果、経済的特徴、提供された製品とサービス、顧客カテゴリ、製品流通ルート、地理的要因(主にアメリカとアメリカ以外)および規制環境要因を含む様々な要素を総合的に考慮します。
2022年第1四半期から、私たちはある収入を分配するための方法を更新した；前期金額は今期の報告に合うように再予測された。
2022年第3四半期から、2022年第2四半期に発表された組織変化を反映するために、報告可能部門を再調整した。以前の期間は新たな報告可能な経営部門に適合するように再構築された。
以下は我々の主な業務活動の簡単な説明である四つ新しい報告可能な運営部門：
•米国消費者サービス会社(USCS)は、様々な独自消費カードを発行し、旅行やライフスタイルサービス、銀行や非カード融資製品などのサービスを米国の消費者に提供している。
•様々な独自会社および小型ビジネスカードを発行し、支払いおよび費用管理、銀行、非カード融資製品などのサービスを米国企業に提供するビジネスサービス(CS)。CSはまた、独自会社カードを発行し、選定されたグローバル企業の顧客にサービスを提供します。
•国際クレジットカードサービス会社(ICS)は，米国以外で様々な独自の消費カード，小規模企業カード，会社カードを発行している。ICSはまた、旅行と生活様式サービスを含む国際顧客にサービスを提供し、いくつかの国際合弁企業と私たちの忠誠な連合業務を管理している。
•Global Merchant and Network Services(GMNS)は、全世界の支払いネットワークを運営し、クレジットカード取引を処理と決済し、商家を買収し、そして著者らの全世界統合ネットワークを利用して多チャンネルマーケティング計画と能力、サービスとデータ分析を提供する。GMNSは私たちと第三者クレジットカード発行業者(私たちの中国でのネットワーク協力プロトコルを含む)、商家買収業者とプリペイドチャージ可能とギフトカードプロジェクトマネージャーとの協力関係を管理し、アメリカ運通ブランドを許可し、全世界ネットワークのカバー範囲を拡大する。
会社の機能といくつかの他の業務と運営は会社と他のものに含まれている
次の表には、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日または2020年12月31日までの年間、運営部門および会社その他のいくつかの厳選された財務情報を報告することができます | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万は、他に説明がない限り) | | USCS | | 政務司司長 | | ICS | | GMNS | | 会社や他の(a) | | 統合された |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入総額 | | $ | 16,440 | | | $ | 12,196 | | | $ | 8,262 | | | $ | 6,123 | | | $ | (54) | | | $ | 42,967 | |
取引先と契約した収入(b) | | 12,478 | | | 10,844 | | | 5,301 | | | 5,603 | | | (7) | | | 34,219 | |
| 利子収入 | | 8,457 | | | 2,070 | | | 1,453 | | | 23 | | | 655 | | | 12,658 | |
| 利子支出 | | 983 | | | 697 | | | 654 | | | (329) | | | 758 | | | 2,763 | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 23,914 | | | 13,569 | | | 9,061 | | | 6,475 | | | (157) | | | 52,862 | |
| 税引き前収益 | | 5,400 | | | 2,880 | | | 578 | | | 2,954 | | | (2,227) | | | 9,585 | |
総資産(10億ドル) | | $ | 94 | | | $ | 51 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | 26 | | | $ | 228 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入総額 | | $ | 12,989 | | | $ | 9,833 | | | $ | 6,761 | | | $ | 5,021 | | | $ | 26 | | | $ | 34,630 | |
取引先と契約した収入(b) | | 9,823 | | | 8,659 | | | 4,368 | | | 4,694 | | | 172 | | | 27,716 | |
| 利子収入 | | 6,328 | | | 1,408 | | | 1,116 | | | 16 | | | 165 | | | 9,033 | |
| 利子支出 | | 395 | | | 330 | | | 442 | | | (92) | | | 208 | | | 1,283 | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 18,922 | | | 10,911 | | | 7,435 | | | 5,129 | | | (17) | | | 42,380 | |
| 税引き前収益 | | 5,958 | | | 2,936 | | | 929 | | | 1,874 | | | (1,008) | | | 10,689 | |
総資産(10億ドル) | | $ | 77 | | | $ | 45 | | | $ | 33 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 189 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入総額 | | $ | 10,125 | | | $ | 8,210 | | | $ | 5,877 | | | $ | 4,209 | | | $ | (319) | | | $ | 28,102 | |
取引先と契約した収入(b) | | 7,261 | | | 7,123 | | | 3,663 | | | 3,948 | | | (21) | | | 21,974 | |
| 利子収入 | | 7,009 | | | 1,532 | | | 1,244 | | | 18 | | | 280 | | | 10,083 | |
| 利子支出 | | 787 | | | 508 | | | 379 | | | (82) | | | 506 | | | 2,098 | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 16,347 | | | 9,234 | | | 6,742 | | | 4,309 | | | (545) | | | 36,087 | |
| 税引き前収益 | | 3,103 | | | 1,013 | | | 521 | | | 1,294 | | | (1,635) | | | 4,296 | |
総資産(10億ドル) | | $ | 65 | | | $ | 35 | | | $ | 28 | | | $ | 14 | | | $ | 49 | | | $ | 191 | |
(a)会社と他には部門間活動の調整と相殺が含まれている。
(b)割引収入、いくつかのサービス料、お客様からの他の収入と加工収入が含まれています。
利子支出を差し引いた総収入
私たちは移転定価方法を使用して各細分化市場の間に割引収入といくつかの他の収入を分配する。USCS、CSとICS細分化市場では、割引収入は通常各細分化市場のクレジットカード会員による全体割引収入中の発行者部分を反映し、GMNS細分化市場では、割引収入は通常割り当てられた全体割引収入中のネットワークと獲得側部分を反映する。
純クレジットカード手数料、処理収入、およびいくつかの他の収入は、それらが報告された部門に直接起因する。
ローンといくつかの投資収入の利息と手数料は報告された支部に直接起因する。利子支出とは，支部資金需要と内部資金金利の組合せに応じて分配される資金コストである。
信用損失準備を計上する
信用損失準備金はこのような損失を報告する部門に直接起因する。
費用.費用
カード会員報酬とカード会員サービス料金は、実際に発生した費用に応じて細分化市場ごとに計上される。業務開発とマーケティング費用は実際に発生した費用に応じて部門ごとに計上される。グローバルブランド広告は主に収入の相対的な水準に基づいて細分化市場に分配される
賃金、従業員福祉、その他の費用は部門ごとに直接発生するコストを反映しており、分配された費用も反映されている。割り当てられた費用には、サービスコストが含まれており、主に私たちの技術や顧客サービスチームに関連する賃金や福祉、間接費用が反映されています。サービスコストはその部門に直接帰属する活動に応じて分配され，間接費用は収入およびクレジットカード会員ローンと売掛金の相対レベルに応じて分配される.
地理操作
次の表は、異なる地理的地域の継続業務で発生した利息支出と税引き前収入(損失)を差し引いた総収入を示しており、この部分は内部分配に基づいており、これは必然的に経営陣の判断に関連している。
2022年第1四半期から、地理的地域別に何らかの管理費用を分配する方式を変更した。そのため、地域別の継続業務の前期税引き前収入(赤字)は今期に該当するように再調整されており、総合レベルでは影響はない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | アメリカです | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では(a) | | APAC(a) | | LACC(a) | | その他の未分配(b) | | 統合された |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | $ | 41,396 | | | $ | 4,871 | | | $ | 3,835 | | | $ | 2,917 | | | $ | (157) | | | $ | 52,862 | |
| 経営を続ける税引き前収益 | | 10,383 | | | 550 | | | 376 | | | 500 | | | (2,224) | | | 9,585 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | $ | 33,103 | | | $ | 3,643 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,238 | | | $ | (22) | | | $ | 42,380 | |
| 経営を続ける税引き前収益 | | 10,325 | | | 460 | | | 420 | | | 494 | | | (1,010) | | | 10,689 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | $ | 28,263 | | | $ | 3,087 | | | $ | 3,271 | | | $ | 2,019 | | | $ | (553) | | | $ | 36,087 | |
| 経営を続ける税引き前収益 | | 5,422 | | | 187 | | | 328 | | | 273 | | | (1,914) | | | 4,296 | |
(a)EMEAはヨーロッパ、中東、アフリカを代表し、APACはアジア太平洋地域、オーストラリア、ニュージーランドを表し、LACCはラテンアメリカ、カナダ、カリブ地域を表す。
(b)他の未分配には、特定の地理的領域に直接割り当てられていない正味のコストが含まれており、流動資金の超過およびオフィス運営費用を実行する純マイナス金利差に関連するコストを含む。
付記25
親会社
親会社-簡明損益表と包括収益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| 他にも | | $ | 388 | | | $ | 343 | | | $ | 480 | |
| 非利子収入総額 | | 388 | | | 343 | | | 480 | |
| 利子収入 | | 614 | | | 96 | | | 228 | |
| 利子支出 | | 857 | | | 482 | | | 630 | |
| 利子支出を差し引いた総収入 | | 145 | | | (43) | | | 78 | |
| 費用.費用 | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 408 | | | 359 | | | 333 | |
| 他にも | | 372 | | | 346 | | | 562 | |
| 総費用 | | 780 | | | 705 | | | 895 | |
| 税引き前損失 | | (635) | | | (748) | | | (817) | |
| 所得税割引 | | (244) | | | (248) | | | (236) | |
| 子会社および共同経営会社の純収益における権益前純損失 | | (391) | | | (500) | | | (581) | |
| 子会社と関連会社の純収入における権益 | | 7,905 | | | 8,560 | | | 3,716 | |
| 純収入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 未実現年金とその他の退職後の給付純額，税引き後純額 | | 10 | | | 151 | | | (91) | |
| その他総合収入，純額 | | (275) | | | (201) | | | (67) | |
| 総合収益 | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | | | $ | 2,977 | |
親会社--簡明貸借対照表 | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日まで(百万) | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 8,188 | | | $ | 5,341 | |
| 子会社と関連会社の純資産における権益 | | 24,702 | | | 22,623 | |
| 付属会社と関連会社に提供する融資 | | 22,658 | | | 17,848 | |
| 子会社と関連会社が支払わなければならない | | 1,342 | | | 1,207 | |
| その他の資産 | | 156 | | | 158 | |
| 総資産 | | 57,046 | | | 47,177 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 売掛金とその他の負債 | | 2,271 | | | 2,107 | |
| 子会社と付属会社に支払わなければならない | | 632 | | | 443 | |
| 子会社や関連会社との債務 | | — | | | 136 | |
| 長期債務 | | 29,432 | | | 22,314 | |
| 総負債 | | 32,335 | | | 25,000 | |
| 株主権益 | | | | |
| 株主権益総額 | | 24,711 | | | 22,177 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 57,046 | | | $ | 47,177 | |
親会社--簡明現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整： | | | | | | |
| 子会社と関連会社の純収入における権益 | | (7,905) | | | (8,560) | | | (3,716) | |
| 子会社と関連会社から受け取った配当金 | | 5,549 | | | 9,102 | | | 2,679 | |
| その他の経営活動は，主に子会社や付属会社と | | 160 | | | (305) | | | 732 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 5,318 | | | 8,297 | | | 2,830 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | |
| 子会社や関連会社への融資が減少する | | (4,850) | | | (176) | | | 11,434 | |
| 子会社や関連会社への投資 | | (1) | | | (60) | | | (52) | |
| その他の投資活動 | | — | | | — | | | 74 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | (4,851) | | | (236) | | | 11,456 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 子会社と付属会社の短期債務純減少 | | (136) | | | (2,636) | | | (3,289) | |
| 長期債務収益 | | 13,202 | | | 3,000 | | | — | |
| 長期債務を償還する | | (5,675) | | | (5,000) | | | (2,000) | |
| アメリカンエキスプレス優先株を発行する | | — | | | 1,584 | | | — | |
| アメリカ運通優先株償還 | | — | | | (1,600) | | | — | |
| アメリカ運普通株を発行する | | 56 | | | 64 | | | 44 | |
| アメリカ運普通株その他を買い戻します | | (3,502) | | | (7,652) | | | (1,029) | |
| 支払済み配当金 | | (1,565) | | | (1,448) | | | (1,474) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 2,380 | | | (13,688) | | | (7,748) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 2,847 | | | (5,627) | | | 6,538 | |
| 年初現金および現金等価物 | | 5,341 | | | 10,968 | | | 4,430 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 8,188 | | | $ | 5,341 | | | $ | 10,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー情報を補充する | | | | | | |
12月31日までの年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非現金投資活動 | | | | | | |
| 付属会社と関連会社に提供する融資 | | $ | — | | | $ | (1,787) | | | $ | (4,971) | |
| 非現金融資活動 | | | | | | |
| 子会社と関連会社の短期債務 | | — | | | — | | | 4,971 | |
| 長期債務収益 | | $ | — | | | $ | 1,787 | | | $ | — | |
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
適用されません。
第9条。制御とプログラム
我々の経営陣は、CEOと財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの、改正された1934年の証券取引法(取引法)におけるルール13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義された我が国の開示制御および手順(この用語は、改正された1934年の証券取引法(取引法)におけるルール13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義される)の有効性を評価した。上記の評価に基づき、我々のCEOおよび財務官は、その期間が終了するまで、開示制御および手続きが有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、適用規則や表に規定されている必要な期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報を蓄積して、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達することを目的としていると結論した。
2022年第4四半期、私たちは財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
“経営陣財務報告内部統制報告”は財務報告の内部統制に対する管理層の評価を述べ、“独立公認会計士事務所の2022年12月31日までの中国の財務報告内部統制の有効性に関する報告”は“財務諸表及び補充データ”に掲載されている
プロジェクト9 B。その他の情報
適用されません。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
項目10、11、12および13.役員、役員および会社管理；役員報酬；特定の実益所有者の保証所有権と管理層および関連株主事項；いくつかの関係および関連取引、および取締役の独立性
我々は、2023年3月(いずれにしても、前期終了後120日未満)に最終的な依頼書を米証券取引委員会に提出する予定であり、米国証券取引委員会第14 A条によると、取締役選挙に関連して2023年5月2日に開催される年次株主総会に関連している。このようなプロキシ宣言に含まれる以下の情報は、参照によって本明細書に組み込まれる
•“アメリカン·エキスプレスのコーポレート·ガバナンス-当社のコーポレートガバナンス·フレームワーク-我々の取締役会の独立性”というタイトルの情報
•“アメリカン·エキスプレスのコーポレート·ガバナンス-我々の取締役会-取締役会委員会の役割”というタイトルの情報
•以下のタイトルの下の情報：アメリカン·エキスプレスのコーポレートガバナンス-当社のコーポレートガバナンスの枠組み-取締役の出席
•“米運通の会社管理-役員報酬”というタイトルの資料
•“持分情報”のタイトルに含まれる情報
•“米運通の会社管理-プロジェクト1-役員選挙”タイトル下の資料、任期1年
•“行政職報酬”というタイトルの資料
•“アメリカン·エキスプレスのコーポレート·ガバナンス-ある関係と取引”というタイトルの情報
また，S−K条例第401(B)項で要求される実行幹事に関する資料は，本報告“我々の実行幹事に関する資料”の見出しで見つけることができる。
私たちは、取締役会の4つの常設委員会の定款(監査とコンプライアンス；報酬と福祉、指名、管理と公共責任、およびリスク)、私たちの行動準則(私たちの道徳基準を構成する)と取締役会メンバーの商業行動準則と共に、私たちの管理に枠組みを提供した会社管理原則を採択した。当社のコーポレート·ガバナンス原則、各取締役会委員会の規約、行動基準(私たちのCEO、最高財務官、財務総監だけでなく、私たちの他のすべての同僚にも適用可能)と取締役会メンバーのビジネス行動基準の完全なコピーは、私たちの投資家関係サイトhttp：//ir.americanexts.com上の“コーポレートガバナンス”リンクをクリックすることで見つけることができます。私たちはまた、私たちのCEO、最高財務責任者、または財務総監を代表して、私たちの行動基準の任意の修正または私たちの行動基準の免除を私たちのウェブサイトで開示するつもりです。会社のホームページの下部にある“投資家関係”リンクをクリックして、当社のメインサイトwww.americanexts.comを介して私たちの投資家関係サイトにアクセスすることもできます。(これらのウェブサイトからの情報は、参照方法で本報告書に組み込まれない。)あなたはまた私たちの本社の会社の秘書に手紙を書いて、これらの資料のコピーを無料で得ることができます。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
当社が2023年5月2日に開催する年次株主総会で発表される最終依頼書には、参考にするために、“第2項--独立公認会計士事務所を承認する普華永道費用とサービス”というタイトルの情報が組み込まれている。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)
1. 財務諸表:
“財務諸表および補足データ”の下の“連結財務諸表索引”を参照
2. 財務諸表明細書:
要求された情報は、適用されないか、重要な情報とみなされないか、連結財務諸表に表示されるので、すべての付表は省略される。
3. 陳列品:
以下の証拠は本報告書の一部として提出される。前に星印(*)の展示品番号が電子的に提出された展示品を表しています。すべての他の証拠品番号は、以前に提出された証拠物を表し、ここでは参照によって本明細書に結合される。第10.1から10.32号展示品は、管理契約又は補償計画又は手配である。
| | | | | | | | |
| 3.1 | 2022年4月20日までに改訂された会社が改訂·再登録された会社証明書(会社が2022年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル3.1(委員会ファイル1-7657)を参考に合併して作成)。 |
| | |
| 3.2 | 2022年10月19日までに改訂された定款(2022年9月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル3.1(委員会文書番号1-7657)を参考に合併)。 |
| | |
| 4.1 | S-K条例第601項(B)(4)(Iii)(A)節の規定により、当社及びその付属会社の長期債務証券保有者権利を定義する文書は省略される。会社はここでこのような文書のコピーをアメリカ証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意した。 |
| | |
| 4.2 | アメリカン·エキスプレス社は、1934年の証券取引法第12節に登録された証券説明に基づき、改正されている(会社が2020年12月31日までの年次報告書10-K表の添付ファイル4.2(委員会文書第1-7657号)を参照)。 |
| | |
| * | 10.1 | アメリカン·エキスプレス社の取締役とコンサルタントは給与計画を延期し、2023年1月1日から改訂と再記述を開始した。 |
| | |
| 10.2 | 米国運通会社2007年業績賃金延期計画文書(会社の現在の8-K表報告書(2006年11月20日に提出された委員会文書番号1-7657)の添付ファイル10.1を参照して編入)。 |
| | |
| 10.3 | 1994-2006年実績賃金延期計画修正案説明(2006年12月31日までの年間報告書10-K表(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.13を引用して編入) |
| | |
| 10.4 | アメリカン·エキスプレス社の2006年業績給延期計画ガイドライン(同社が2005年11月21日に提出した8-K表(委員会文書番号1-7657)添付ファイル10.1(2005年11月23日提出)を引用することにより合併)。 |
| | |
| 10.5 | アメリカン·エキスプレス社2005年業績給延期計画ガイドライン(同社の2004年12月31日現在の年次報告書10-K表の添付ファイル10.10(委員会文書第1-7657号)を引用して編入)。 |
| | |
| 10.6 | アメリカン·エキスプレス社業績賃金延期支払計画説明(会社を引用して現在8-K表報告書(2004年11月22日に提出された委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.2合併(2005年1月28日提出))。 |
| | |
| 10.7 | アメリカン·エキスプレス社の2008年前の非限定的繰延補償計画修正案(2008年12月31日現在の10-K年報添付ファイル10.19(委員会文書第1-7657号)を参考にして編入)。 |
| | |
| 10.8 | 改訂されたアメリカンエキスプレスカンパニー非従業員取締役退職計画(1988年12月31日現在の会社年次報告書10-K表(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.12を参照して編入)。 |
| | |
| 10.9 | 1996年3月21日米運通会社非従業員取締役退職計画改訂証明書(1995年12月31日現在の10-K表年次報告添付ファイル10.11(委員会文書第1-7657号)を引用して編入)。 |
| | |
| 10.10 | 改訂された米国運通Key幹部生命保険計画(会社が1991年12月31日までの財政年度10-K表年次報告(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.12を参照して編入)。 |
| | |
| 10.11 | アメリカン·エキスプレス社は、生命保険計画改正案を主に執行する(1994年9月30日現在の四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3(委員会文書第1-7657号)を引用して編入)。 |
| | | | | | | | |
| 10.12 | アメリカ運通会社の主要幹部生命保険計画修正案は、2007年1月22日から発効した(合併内容参考会社の2006年12月31日までの年間報告10-K表(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.22)。 |
| | |
| 10.13 | 米運通会社の主要幹部生命保険計画改正案は、2011年1月1日から施行された(合併内容参考会社の2010年12月31日までの年次報告書10-K表(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.24) |
| | |
| 10.14 | 米国運通教育キー従業員慈善奨励計画(1990年12月31日までの会社の年次報告書10−K表(委員会文書番号1−7657)の添付ファイル10.13を引用して編入)。 |
| | |
| 10.15 | アメリカン·エキスプレス取締役慈善奨励計画(1990年12月31日現在の会社の年次報告書10-K表(委員会文書番号1-7657)の添付ファイル10.14を引用して編入)。 |
| | |
| 10.16 | アメリカンエキスプレス社賃金/ボーナス繰延計画(1988年12月31日までの会社の年次報告書10-K表(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.20を参照)。 |
| | |
| 10.17 | 米運通会社賃金·ボーナス延期計画改正案(1994年9月30日現在の四半期報告10-Q表添付ファイル10.4(委員会アーカイブ第1-7657号)を参考)。 |
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| 10.18 | 2018年5月1日から改訂·再記載された米運通上級管理者離職計画(2018年6月30日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.1(委員会文書1-7657)を引用して編入)。 |
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| 10.19 | 改正(I)米国運通給与/ボーナス繰延計画及び(Ii)米国運通主要行政員生命保険計画(会社が1997年12月31日までの年度の10-K表年報添付ファイル10.37(委員会文書第1-7657号)を参考に合併した)。 |
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| * | 10.20 | 米運通退職回復計画第12回改正·再記述(f/k/a補充退職計画)(改正·再記述は2023年1月1日施行)。 |
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| 10.21 | 改訂·再記述された米運通会社2003年取締役株式等単位計画は、2015年1月1日から施行された(会社の2015年12月31日までの年次報告書10-K表(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.38を参考にして組み込まれている)。 |
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| * | 10.22
| 非管理役員に支払われる報酬説明は、2022年1月1日から施行される。 |
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| 10.23 | 米国運通会社2007年奨励報酬計画(会社の現在8-K表報告書(2007年4月23日に提出された委員会文書第1-7657号)の添付ファイル10.1を参照して編入)。 |
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| 10.24 | 米国運通会社2007年奨励報酬計画総合意(2012年1月23日から改訂および再記載)(2012年1月23日に提出された会社現在の報告8-K表の添付ファイル10.1(委員会文書第1-7657号)を参照して組み込む)。 |
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| 10.25 | 米国運通会社2007年奨励報酬計画(2016年1月26日以降の奨励のための)(2015年12月31日までの会社の年次報告書10-K表(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.43を参照することにより)下の役員非限定株式オプション奨励協定の形態。 |
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| 10.26 | アメリカン·エキスプレス2016年インセンティブ給与計画(2020年5月5日に改訂され再記載された)(合併内容参考会社が2020年5月5日に提出した現在の8-K表報告書(委員会文書番号1-7657)添付ファイル10.1(2020年5月7日提出))。 |
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| 10.27 | アメリカン·エキスプレスの2016年度奨励報酬計画(2016年5月2日以降に発行された報酬)(2016年12月31日現在の10-K年度報告書(委員会文書1-7657号)添付ファイル10.41参照)下の役員非限定株式オプション奨励協定。 |
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| 10.28 | アメリカン·エキスプレス社の2016年インセンティブ給与計画下の役員限定株式単位奨励協定のフォーマット(2016年5月2日以降の奨励のための)(2016年12月31日までの10-K年報(委員会文書1-7657号)添付ファイル10.42を参照して編入)。 |
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| 10.29 | アメリカン·エキスプレスの2016年度インセンティブ報酬計画(2016年5月2日以降に発行されるインセンティブ)(2016年12月31日現在の10-K年度報告書(委員会ファイル1-7657)添付ファイル10.43を参照して編入された)における業績補助金奨励(a/k/a役員年間インセンティブ)に関する役員報酬プロトコルフォーマット。 |
| | |
| 10.30 | アメリカン·エキスプレスの2016年度インセンティブ報酬計画(2020年1月29日以降の報酬について)での役員非限定株式オプション奨励協定と制限株式単位報酬形式の改訂(合併時は2019年12月31日までの会社年報10-K表(委員会ファイル1-7657)添付ファイル10.41)を参照 |
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| * | 10.31 | アメリカン·エキスプレス社の2016年インセンティブ報酬計画下の役員限定株式単位奨励プロトコルおよび非限定株式オプション奨励プロトコルフォーマット(2023年2月1日以降に行われる奨励に適用)を修正します。 |
| | |
| 10.32 | アメリカン·エキスプレスの2016年度インセンティブ報酬計画(2019年12月31日までの会社の年次報告書10-K表(委員会ファイル1-7657)添付ファイル10.42を参照して組み込まれる)の次の年間インセンティブ賞に関する通知プロトコルフォーマット。 |
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| 10.33 | アメリカン·エキスプレス社とバークシャー·ハサウェイ社は、自身およびその子会社が2019年5月6日に署名した書簡合意を代表している(2019年5月6日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル10.1(委員会ファイル番号1-7657)を参照して統合された)。 |
| | |
| 10.34 | 分時協定は、2018年2月13日に、米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeri(会社が2017年12月31日までの10-K表年次報告(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.48を参考に合併したもの)である。 |
| | |
| 10.35 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriの間で2018年2月13日に締結された時間共有協定の第1号改正案は、2019年3月29日となっている(会社が2019年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(委員会文書1-7657)を参考に統合した)。 |
| | |
| 10.36 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriの間で2018年2月13日に締結された時間共有協定の第2号修正案は、2019年7月26日となっている(会社が2019年9月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(委員会文書1-7657)を参考に統合した)。 |
| | |
| 10.37 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriの間で2018年2月13日に締結された、日付が2020年12月15日の時間分割協定の改正案第3号改正案(会社が2020年12月31日までのForm 10-K年度報告(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.46を引用して編入)。 |
| | |
| 10.38 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriとの間で2018年2月13日に締結された時間分割協定の第4号改正案は、2021年12月28日(会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.46を参照して編入されている)。 |
| | |
| 10.39 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriの間で2018年2月13日に締結された時間共有協定の第5号改正案は、2022年7月27日(会社が2022年9月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(委員会文書第1-7657号)を参考に合併している)。 |
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| * | 21 | 当社の付属会社です。 |
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| | | | | | | | |
| * | 23 | 普華永道会計士事務所は同意した。 |
| | |
| * | 31.1 | 改正された1934年の証券取引法第13 a-14(A)条に基づき、最高経営責任者Stephen J.Squeriが認証を行った。 |
| | |
| * | 31.2 | 改正された1934年の証券取引法第13 a-14(A)条によると、ジェフリー·C·キャンベル首席財務官が証明した。 |
| | |
| * | 32.1 | “米国法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された最高経営責任者Stephen J.Squeriの証明書による。 |
| | |
| * | 32.2 | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条によるジェフリー·C·キャンベル首席財務官の認証。 |
| | |
| * | 101.INS | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話型データファイルには現れない |
| | |
| * | 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| | |
| * | 101.カール | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| | |
| * | 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| | |
| * | 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| | |
| * | 101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| | |
| * | 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、会社は正式に許可された以下の署名者が会社を代表して本報告に署名することを正式に手配した。 | | | | | | | | |
| | アメリカ運通会社 |
| | /ジェフリー·C·キャンベル |
| | ジェフリー·C·キャンベル
副会長兼首席財務官 |
2023年2月10日
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は次の日に会社名で次の者の代表によって署名された。 | | | | | | | | |
| /s/Stephen J.Squeri | | /s/マイケルO.Leavitt |
スティーブン·J·スキリー
会長兼CEO兼取締役 | | マイケル·O·レヴィット
役員.取締役 |
| | |
| /ジェフリー·C·キャンベル | | セオドア·J·レオニス |
ジェフリー·C·キャンベル
副会長兼首席財務官 | | セオドア·J·レオニス
役員.取締役 |
| | |
| ジェシカ·リーバーマン·クイン | | /s/デボラ·P·マヨラス |
ジェシカ·リーバーマン·クイン
常務副総裁と会社主計長
(首席会計主任) | | デボラ·P·マヨラス
役員.取締役 |
| | |
トーマス·J·ボルチモア | | カレン·L·パークヒル |
トーマス·J·ボルチモア 役員.取締役 | | カレン·L·パークヒル
役員.取締役 |
| | |
| /s/Charlene Barshefsky | | チャールズ·E·フィリップス |
シャリーン·バルシェフスキー
役員.取締役 | | チャールズ·E·フィリップス
役員.取締役 |
| | |
| ジョン·J·ブレンナン | | /s/リン·A·パーカー |
ジョン·J·ブレンナン
役員.取締役 | | リン·A·パーカー
役員.取締役 |
| | |
| /s/Peter Chernin | | /s/Daniel L.ワセラ |
ピーター·チェニン
役員.取締役 | | Daniel·L.ワセラ 役員.取締役 |
| | |
| ウォルターJ·クライトン3世 | | /s/Lisa W.Wardell |
ウォルターJ·クライトン3世
役員.取締役 | | リサ·W·ウォデル 役員.取締役 |
| | |
| /s/ラルフ·ドラビカ | | /クリストファー·D·ヤン |
ラルフ·ドラビカ
役員.取締役 | | クリストファー·D·ヤン
役員.取締役 |
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| | |
2023年2月10日
付録
銀行持ち株会社の統計資料開示
添付されている補足資料は“MD&A”、“総合財務諸表”及びその付記と一緒に読まなければならない。
資産·負債·株主権益の分配
表に我々の総合平均残高，主要カテゴリーの生息資産と利息負債，および純利息収入の分析をまとめた。合併の平均残高、利息、平均収益率は米国と非米国事務所の間で分離されている。資産、負債、利息収入、利息支出は、これらの項目を記録した事務所の場所に基づいて米国と米国以外に分類される。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
十二月三十一日までの年度 (百万パーセントは含まれていない) | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
収入.収入 | | 平均値
収率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
収入.収入 | | 平均値
収率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
収入.収入 | | 平均値
収率 |
| 生息資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
他銀行での有利子預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 22,022 | | | $ | 462 | | | 2.1 | % | | $ | 25,583 | | | $ | 34 | | | 0.1 | % | | $ | 31,446 | | | $ | 100 | | | 0.3 | % |
| アメリカではない | | 2,005 | | | 95 | | | 4.7 | | | 2,291 | | | 54 | | | 2.4 | | | 2,367 | | | 51 | | | 2.2 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 381 | | | 29 | | | 7.6 | | | 196 | | | 10 | | | 5.1 | | | 184 | | | 11 | | | 6.0 | |
| 短期投資証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 580 | | | 7 | | | 1.2 | | | 360 | | | — | | | — | | | 658 | | | 7 | | | 1.1 | |
| アメリカではない | | 93 | | | 2 | | | 2.2 | | | 106 | | | — | | | — | | | 97 | | | 1 | | | 1.0 | |
クレジットカード会員ローン(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 82,991 | | | 10,215 | | | 12.3 | | | 66,436 | | | 7,553 | | | 11.4 | | | 65,559 | | | 8,196 | | | 12.5 | |
| アメリカではない | | 12,378 | | | 1,423 | | | 11.5 | | | 9,614 | | | 1,086 | | | 11.3 | | | 9,018 | | | 1,196 | | | 13.3 | |
他のローン(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 3,819 | | | 310 | | | 8.1 | | | 2,341 | | | 181 | | | 7.7 | | | 4,078 | | | 342 | | | 8.4 | |
| アメリカではない | | 264 | | | 19 | | | 7.2 | | | 126 | | | 30 | | | 23.8 | | | 139 | | | 45 | | | 32.4 | |
課税投資証券(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 3,196 | | | 67 | | | 2.1 | | | 13,765 | | | 62 | | | 0.5 | | | 14,002 | | | 100 | | | 0.7 | |
| アメリカではない | | 648 | | | 23 | | | 3.5 | | | 634 | | | 16 | | | 2.5 | | | 612 | | | 21 | | | 3.4 | |
免税投資証券(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 29 | | | 2 | | | 9.8 | | | 87 | | | 3 | | | 4.7 | | | 128 | | | 5 | | | 5.1 | |
その他の資産(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主にアメリカです | | 10 | | | 4 | | | ニューメキシコ州 | | 16 | | | 4 | | | ニューメキシコ州 | | 38 | | | 8 | | | ニューメキシコ州 |
生息資産総額(e) | | $ | 128,416 | | | $ | 12,658 | | | 9.9 | % | | $ | 121,555 | | | $ | 9,033 | | | 7.4 | % | | $ | 128,326 | | | $ | 10,083 | | | 7.9 | % |
| アメリカです。 | | $ | 112,647 | | | $ | 11,067 | | | | | $ | 108,588 | | | $ | 7,837 | | | | | $ | 115,909 | | | $ | 8,758 | | | |
| アメリカではない | | $ | 15,769 | | | $ | 1,591 | | | | | $ | 12,967 | | | $ | 1,196 | | | | | $ | 12,417 | | | $ | 1,325 | | | |
ニューメキシコ州意味のない料率として決定されたことを示す。
(a)月末残高の平均値に基づく。
(b)2022年と2021年の平均非課税ローンは、米国のクレジットカード会員の平均ローン残高に含まれ、2022年と2021年の金額は1.21億ドル、2020年は2.75億ドルとなる。米国の平均その他の融資残高には、2022年と2021年の平均非課税融資100万ドルと、2020年の300万ドルが含まれている。平均非権利責任発生制ローンは、ローンの平均収益率を決定するために考慮されている。
(c)課税及び非課税投資証券の平均収益率はすべて償却コスト残高によって計算され、他の全面赤字に記録された公正価値変動は含まれていない。免税投資証券の平均収益率は同値税に基づいて計算され、2022年、2021年、2020年の21%の米国連邦法定税率が使用される。
(d)金額には、(I)平均権益証券残高、当該等残高が総合貸借対照表に計上された投資証券、及び(Ii)関連収入が含まれる。
(e)利子資産総額を生じる平均収益率は，脚注(C)で述べた項目の影響に応じて調整される.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 (百万パーセントは含まれていない) | | 2022 平均残高(a) | | 2021 平均残高(a) | | 2020 平均残高(a) |
| 非利子資産 | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 2,794 | | | $ | 2,729 | | | $ | 2,205 | |
| アメリカではない | | 742 | | | 868 | | | 823 | |
クレジットカード会員の売掛金純額 | | | | | | |
| アメリカです。 | | 34,527 | | | 30,039 | | | 27,414 | |
| アメリカではない | | 19,973 | | | 16,632 | | | 16,009 | |
| クレジットカード会員やその他のローンの信用損失準備金 | | | | | | |
| アメリカです。 | | (2,972) | | | (3,964) | | | (4,682) | |
| アメリカではない | | (272) | | | (369) | | | (526) | |
その他の資産(b) | | | | | | |
| アメリカです。 | | 16,621 | | | 16,589 | | | 14,680 | |
| アメリカではない | | 5,650 | | | 5,514 | | | 5,830 | |
| 非利子資産総額 | | 77,063 | | | 68,038 | | | 61,753 | |
| アメリカです。 | | 50,970 | | | 45,393 | | | 39,617 | |
| アメリカではない | | 26,093 | | | 22,645 | | | 22,136 | |
| 総資産 | | 205,479 | | | 189,593 | | | 190,079 | |
| アメリカです。 | | 163,617 | | | 153,981 | | | 155,526 | |
| アメリカではない | | $ | 41,862 | | | $ | 35,612 | | | $ | 34,553 | |
| | | | | | |
| アメリカで活動していない総資産の割合は | | 20.4 | % | | 18.8 | % | | 18.2 | % |
(a)月末残高の平均値に基づく。
(b)住宅地と設備を含めて、減価償却と償却を差し引く。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
十二月三十一日までの年度
(百万パーセントは含まれていない) | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
費用.費用 | | 平均値
料率率 |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貯蓄する | | $ | 85,198 | | | $ | 1,245 | | | 1.5 | % | | $ | 78,084 | | | $ | 314 | | | 0.4 | % | | $ | 69,796 | | | $ | 697 | | | 1.0 | % |
| 時間です | | 9,356 | | | 254 | | | 2.7 | | | 6,092 | | | 139 | | | 2.3 | | | 9,898 | | | 237 | | | 2.4 | |
| 需要 | | 1,300 | | | 23 | | | 1.8 | | | 692 | | | 2 | | | 0.3 | | | 752 | | | 5 | | | 0.7 | |
| アメリカではない | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間です | | 6 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 11 | | | 1 | | | 9.1 | |
| その他の預金 | | 11 | | | 5 | | | 45.5 | | | 11 | | | 3 | | | 27.3 | | | 11 | | | 3 | | | 27.3 | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 769 | | | 18 | | | 2.3 | |
| アメリカではない | | 1,894 | | | 19 | | | 1.0 | | | 1,983 | | | 12 | | | 0.6 | | | 2,017 | | | 11 | | | 0.5 | |
長期債務その他(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 39,322 | | | 1,197 | | | 3.0 | | | 38,157 | | | 808 | | | 2.1 | | | 48,690 | | | 1,123 | | | 2.3 | |
| アメリカではない | | 273 | | | 20 | | | 7.3 | | | 326 | | | 5 | | | 1.5 | | | 336 | | | 3 | | | 0.9 | |
| 利子負債総額 | | $ | 137,368 | | | $ | 2,763 | | | 2.0 | % | | $ | 125,356 | | | $ | 1,283 | | | 1.0 | % | | $ | 132,280 | | | $ | 2,098 | | | 1.6 | % |
| アメリカです。 | | $ | 135,184 | | | $ | 2,719 | | | | | $ | 123,028 | | | $ | 1,263 | | | | | $ | 129,905 | | | $ | 2,080 | | | |
| アメリカではない | | $ | 2,184 | | | $ | 44 | | | | | $ | 2,328 | | | $ | 20 | | | | | $ | 2,375 | | | $ | 18 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無利息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 4,982 | | | | | | | $ | 4,289 | | | | | | | $ | 4,642 | | | | | |
| アメリカではない | | 5,796 | | | | | | | 5,107 | | | | | | | 4,737 | | | | | |
取引先預金(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 534 | | | | | | | 494 | | | | | | | 766 | | | | | |
| アメリカではない | | 474 | | | | | | | 569 | | | | | | | 682 | | | | | |
| その他負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 25,080 | | | | | | | 22,925 | | | | | | | 18,954 | | | | | |
| アメリカではない | | 7,865 | | | | | | | 6,943 | | | | | | | 6,016 | | | | | |
| 無利子負債総額 | | 44,731 | | | | | | | 40,327 | | | | | | | 35,797 | | | | | |
| アメリカです。 | | 30,596 | | | | | | | 27,708 | | | | | | | 24,362 | | | | | |
| アメリカではない | | 14,135 | | | | | | | 12,619 | | | | | | | 11,435 | | | | | |
| 総負債 | | 182,099 | | | | | | | 165,683 | | | | | | | 168,077 | | | | | |
| アメリカです。 | | 165,780 | | | | | | | 150,736 | | | | | | | 154,267 | | | | | |
| アメリカではない | | 16,319 | | | | | | | 14,947 | | | | | | | 13,810 | | | | | |
| 株主権益総額 | | 23,380 | | | | | | | 23,910 | | | | | | | 22,002 | | | | | |
総負債と株主権益 | | $ | 205,479 | | | | | | | $ | 189,593 | | | | | | | $ | 190,079 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカの活動ではない平均負債総額に起因しています | | 9.0 | % | | | | | | 9.0 | % | | | | | | 8.2 | % | | | | |
| 利益が悪い | | | | | | 7.9 | % | | | | | | 6.4 | % | | | | | | 6.3 | % |
純利息収入と生息資産純平均収益率(d)` | | | | $ | 9,895 | | | 7.7 | % | | | | $ | 7,750 | | | 6.4 | % | | | | $ | 7,985 | | | 6.2 | % |
(a)月末残高の平均値に基づく。
(b)利子支出は主に長期融資の利息と派生ツールがヘッジ債務ツールの合資格対沖関係による利息を反映している
(c)米国の無利息顧客預金には、2022年、2021年、2020年の平均クレジットカード会員信用残高がそれぞれ5.02億ドル、4.7億ドル、7.42億ドルが含まれている。非米国の無利息顧客預金には、2022年、2021年、2020年の平均クレジットカード会員信用残高がそれぞれ4.71億ドル、5.68億ドル、6.79億ドルである。
(d)生息資産純平均収益率の定義は，純利息収入をA−1脚注(C)で述べた項目で調整した平均生息資産総額である。
純利息収入変化の数量と金利分析(a)
次の表に平均取引量と平均金利の変化による利息収入と利息支出の変動額を示す。主要カテゴリーの生息資産と有利子負債は米国と非米国事務所で分離されている。平均残高と平均比率それぞれの百分率変化により，平均比率差と平均比率差の間に平均数/比率変化を一致して割り当てた. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 Versus 2021 | | 2021 Versus 2020 |
| | (減少を)増やす
以下の点の変化により： | | | | (減少を)増やす
以下の点の変化により： | | |
十二月三十一日までの年度(百万) | | 平均値 巻(b) | | 平均値 料率率(c) | | 純変化 | | 平均値 巻(b) | | 平均値 料率率(c) | | 純変化 |
| 生息資産 | | | | | | | | | | | | |
| 他銀行での有利子預金 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | (5) | | | $ | 433 | | | $ | 428 | | | $ | (19) | | | $ | (47) | | | $ | (66) | |
| アメリカではない | | (7) | | | 48 | | | 41 | | | (2) | | | 5 | | | 3 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 9 | | | 10 | | | 19 | | | 1 | | | (2) | | | (1) | |
| 短期投資証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | — | | | 7 | | | 7 | | | (3) | | | (4) | | | (7) | |
| アメリカではない | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| クレジットカード会員ローン | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 1,882 | | | 780 | | | 2,662 | | | 110 | | | (753) | | | (643) | |
| アメリカではない | | 312 | | | 25 | | | 337 | | | 79 | | | (189) | | | (110) | |
| 他のローン | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 114 | | | 15 | | | 129 | | | (146) | | | (15) | | | (161) | |
| アメリカではない | | 33 | | | (44) | | | (11) | | | (4) | | | (11) | | | (15) | |
| 課税投資証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | (47) | | | 52 | | | 5 | | | (1) | | | (37) | | | (38) | |
| アメリカではない | | — | | | 7 | | | 7 | | | 1 | | | (6) | | | (5) | |
| 免税投資証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| その他の資産 | | | | | | | | | | | | |
| 主にアメリカです | | (2) | | | 2 | | | — | | | (5) | | | 1 | | | (4) | |
| 利子収入変動 | | $ | 2,287 | | | $ | 1,338 | | | $ | 3,625 | | | $ | 9 | | | $ | (1,059) | | | $ | (1,050) | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | |
| 取引先預金 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | | | | | | | | |
| 貯蓄する | | $ | 29 | | | $ | 902 | | | $ | 931 | | | $ | 83 | | | $ | (466) | | | $ | (383) | |
| 時間です | | 74 | | | 41 | | | 115 | | | (91) | | | (7) | | | (98) | |
| 需要 | | 2 | | | 19 | | | 21 | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| アメリカではない | | | | | | | | | | | | |
| 時間です | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| その他の預金 | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
| アメリカではない | | (1) | | | 8 | | | 7 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 長期債務その他 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 25 | | | 364 | | | 389 | | | (243) | | | (72) | | | (315) | |
| アメリカではない | | (1) | | | 16 | | | 15 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 利子支出変動 | | 128 | | | 1,352 | | | 1,480 | | | (269) | | | (546) | | | (815) | |
| 純利子収入変動 | | $ | 2,159 | | | $ | (14) | | | $ | 2,145 | | | $ | 278 | | | $ | (513) | | | $ | (235) | |
(a)より多くの情報については、“資産、負債、株主権益の分配”の脚注を参照されたい。
(b)出来高の変化に1年以上かけた比率を示す.
(c)為替変動に前年の取引量と為替変動を乗じた取引量変動の総和を示す.
満期日を指定した売却可能債務証券の加重平均収益率と契約満期日
次の表は、2022年12月31日までに満期日を規定する売却可能債務証券の契約満期日別の加重平均収益率を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加重平均収益率(a) | | 1年以内に満期になる | | 1年後ですが5年以内に満期になります | | 5年後ですが10年以内に満期になります | | 10年後に満期になる | | 合計する | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 州と市政義務 | | — | % | | — | % | | 5.76 | % | | 2.39 | % | | 3.50 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関の義務 | | — | | | — | | | 3.26 | | | 3.04 | | | 3.06 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府国庫債務 | | 2.03 | | | 3.22 | | | 4.77 | | | — | | | 2.38 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券 | | — | | | — | | | — | | | 4.19 | | | 4.19 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外国政府債券と債務 | | 5.25 | | | 4.20 | | | — | | | — | | | 5.25 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 他にも | | — | % | | 2.51 | % | | 2.75 | % | | — | % | | 2.53 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)投資証券の加重平均収益率は，購入日の有効収益率を用いて計算される.免税投資証券の収益率はアメリカ連邦法定税率21%が同値税に基づいて計算されます.
期限と金利の変化に対する感度
以下の表は、顧客別にローン及びクレジットカード会員の売掛金の契約満期日、及びローン合意に記載されている条項に基づいて、1年後に満期となるローンの固定金利と変動金利との間の分配を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(百万) | | 2022 |
| | はい 1年(a) | | 1-5 年.年(b) (c) | | 5-15 年.年(c) | | その後… 十五年(c) | | 合計する |
| 貸し付け金 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 84,645 | | | $ | 319 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 84,964 | |
| 小企業 | | 22,858 | | | 89 | | | — | | | — | | | 22,947 | |
| 会社 | | 53 | | | — | | | — | | | — | | | 53 | |
| 他にも | | 1,000 | | | 4,289 | | | 104 | | | 23 | | | 5,416 | |
| 融資総額 | | $ | 108,556 | | | $ | 4,697 | | | $ | 104 | | | $ | 23 | | | $ | 113,380 | |
| | | | | | | | | | |
| 1年後に固定金利で満期になったローン | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | $ | 319 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 319 | |
| 小企業 | | | | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
| | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | 4,177 | | | 5 | | | 23 | | | 4,205 | |
| 1年後に変動金利で満期になったローン | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | 112 | | | 99 | | | — | | | 211 | |
| 融資総額 | | | | $ | 4,697 | | | $ | 104 | | | $ | 23 | | | $ | 4,824 | |
| | | | | | | | | | |
| クレジットカード会員の売掛金 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 22,814 | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,885 | |
| 小企業 | | 19,494 | | | 135 | | | — | | | — | | | 19,629 | |
| 会社 | | 15,099 | | | — | | | — | | | — | | | 15,099 | |
| クレジットカード会員の売掛金合計 | | $ | 57,407 | | | $ | 206 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,613 | |
(a)クレジットカード会員ローンには期限が定められていないため、1年以内の満期カテゴリに登録されています。しかし、私たちの多くのクレジットカード会員は彼らの残高をリサイクルし、これは2022年12月31日までの未返済残高の返済期間を1年以上に延長する可能性がある。クレジットカード会員の売掛金は、クレジットカード会員の請求書を受け取った後に満期になり、規定された金利がないため、1年以内の満期カテゴリに分類されます。
(b)クレジットカード会員ローンと1年後に満期になった売掛金は問題債務再編(TDR)を代表する。財務的に困難なクレジットカード会員は、借り手が長期割引(12ヶ月を超える)を受け、TDRに分類される修正計画を提供する。
(c)一年後に満期になる他のローンは主に分割払いローンです。
ローンとクレジットカード会員の売掛金の信用品質指標
以下の表は、すべてのローンとクレジットカード会員の売掛金種別の比率をまとめたものである。 | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 (百万円、百分率及び注記者を除く) | | 2022 | | 2021 |
| クレジットカード会員ローン | | | | |
| 消費者 | | | | |
| 純解約-元金から回収を差し引く | | $ | 692 | | | $ | 576 | |
| 純解約--利息と手数料から回収を差し引く | | $ | 203 | | | $ | 190 | |
平均消費ローン(10億ドル)(a) | | $ | 74.8 | | | $ | 61.0 | |
元金のみ純解約/平均未返済消費ローン(b) | | 0.9 | % | | 0.9 | % |
元金、利息、費用の純額を解約/平均未返済消費ローン(b) | | 1.2 | % | | 1.3 | % |
| 小企業 | | | | |
| 純解約-元金から回収を差し引く | | $ | 145 | | | $ | 96 | |
| 純解約--利息と手数料から回収を差し引く | | $ | 26 | | | $ | 17 | |
平均的な小企業ローン(数十億ドル)(a) | | $ | 20.5 | | | $ | 15.0 | |
元金のみ純解約/平均小企業ローンの返済なし(b) | | 0.7 | % | | 0.6 | % |
元金、利息、費用の純額を解約/平均して小企業ローンを返済していない(b) | | 0.8 | % | | 0.8 | % |
| | | | |
| 他のローン | | | | |
| きれいに抹消する | | $ | 22 | | | $ | 21 | |
平均的な他のローン(10億ドル)(a) | | $ | 4.1 | | | $ | 2.5 | |
純解約/平均その他未返済ローン(b) | | 0.5 | % | | 0.9 | % |
| | | | |
| クレジットカード会員の売掛金 | | | | |
| 消費者 | | | | |
| 純解約-元金から回収を差し引く | | $ | 177 | | | $ | 63 | |
| 純ログアウト--費用差し引く回収 | | $ | 15 | | | $ | 11 | |
平均消費者売掛金(10億ドル)(a) | | $ | 21.3 | | | $ | 19.2 | |
元金のみ純ログアウト/平均未払い消費者売掛金(b) | | 0.8 | % | | 0.3 | % |
元本と費用の純額抹消/平均未払い消費者の売掛金(b) | | 0.9 | % | | 0.4 | % |
| 小企業 | | | | |
| 純解約-元金から回収を差し引く | | $ | 198 | | | $ | 46 | |
| 純ログアウト--費用差し引く回収 | | $ | 17 | | | $ | 11 | |
平均小企業売掛金(10億ドル)(a) | | $ | 18.6 | | | $ | 15.8 | |
元金のみ純ログアウト/平均小企業売掛金未払い(b) | | 1.1 | % | | 0.3 | % |
元本と費用の純額抹消/小企業の売掛金平均(b) | | 1.2 | % | | 0.4 | % |
| 会社 | | | | |
| 純解約--元金と費用から回収を差し引く | | $ | 55 | | | $ | (2) | |
平均企業売掛金(10億ドル)(a) | | $ | 14.7 | | $ | 11.8 | |
元金と費用の純額抹消/平均会社は売掛金(b) | | 0.4 | % | | — | % |
| | | | |
| 信用損失準備金 | | $ | 4,035 | | | $ | 3,421 | |
非権責発生制ローン(c) | | $ | 191 | | | $ | 96 | |
クレジット損失準備金は融資とクレジットカード会員の売掛金総額のパーセントを占める(d) | | 2.4 | % | | 2.4 | % |
非権利責任発生制ローンは融資総額のパーセントを占めている(d) | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
信用損失準備金が非課税ローンのパーセントを占める(e) | | 1994.3 | % | | 3476.3 | % |
(a)平均は，列挙期間の月末残高から計算される.
(b)本報告の純売上率はグローバルベースであり，元金損失(すなわち利息および/または費用を含まない)のみをベースとしており，業界慣行に適合している。また，我々のやり方では回収できない利息および/または費用を信用損失準備金の一部としているため，元金，利息および/または費用を含む純債権率も提案されている。
(c)修正計画中でない非権利責任発生制融資には、主に私たちが利上げを停止したいくつかの外部催促機関への融資が含まれている。提案された金額にはTDRに分類されたローンは含まれていない。より高い非課税ローンは主により高い合法的な配給によって推進される。
(d)ローンおよびクレジットカード会員の売掛金の未返済残高については、“満期日および金利変動に対する感度”を参照されたい。
(e)クレジットカード会員ローン及びその他のローンの準備金については、“クレジット損失準備準備”を参照されたい。
信用損失準備の分配
下表にクレジットカード会員ローン，クレジットカード会員売掛金，その他のローンに割り当てられた信用損失準備金を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
(百万パーセントは含まれていない) 年末信用損失準備金は | | 金額 | | パーセント(a) | | 金額 | | パーセント(a) |
| | | | | | | | |
| クレジットカード会員ローン | | $ | 3,747 | | | 93 | % | | $ | 3,305 | | | 97 | % |
| クレジットカード会員の売掛金 | | 229 | | | 6 | | | 64 | | | 2 | |
| 他のローン | | 59 | | | 1 | | | 52 | | | 1 | |
| 信用損失準備金総額 | | $ | 4,035 | | | 100 | % | | $ | 3,421 | | | 100 | % |
(a)クレジットカード会員ローン、クレジットカード会員売掛金、その他のローンの信用損失準備金は総準備金のパーセンテージを占める。
無保険定期預金証書
次の表は，米国と非米国事務所で発行した未加入定期預金の金額を示し，満期前の残り時間別にさらに分類した。総預金が保険限度額を超えた任意の口座所持者については、未保険預金は、報告日までに保有している各種類の預金が総預金に占める割合で計算される。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの残り満期日 |
| (百万) | 3ヶ月
あるいはそれ以下 | | 3ヶ月以上
しかし6ヶ月以内に | | 6ヶ月以上
しかし12ヶ月以内に | | 終わりました
12か月 | | 合計する |
アメリカです(a) | $ | 45 | | | $ | 56 | | | $ | 177 | | | $ | 170 | | | $ | 448 | |
アメリカではない(b) | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
(a)私たちは私たちのアメリカ銀行子会社AENB内で預金を提供する。これらの基金は現在FDICを介して各口座保持者に25万ドルまでの保険を提供している。
(b)私たちのいくつかの非アメリカ事務所の定期預金は、個別市場規制規則で定義されている保険限度額を超えている。
