10-Q
Q12023000001604010年6--09-30Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrent誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrent0000016040CBT：鉄筋材料メンバー2021-10-012021-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーアメリカ-GAAP：ShippingAndHandlingMember2022-10-012022-12-310000016040US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012022-12-3100000160402021-10-012021-12-310000016040米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーアメリカ-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-10-012021-12-310000016040SRT：米国メンバCBT：Performance Chemicalsメンバー2021-10-012021-12-310000016040アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCBT：鉄筋材料メンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300000016040アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-012021-12-310000016040SRT：米国メンバCBT：鉄筋材料メンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-10-012021-12-3100000160402022-08-012022-08-310000016040CBT：Performance Chemicalsメンバー2021-10-012021-12-310000016040SRT：米国メンバ2021-10-012021-12-310000016040アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ-GAAP：自然災害や他の死傷者事件のメンバー国：BE2022-10-012022-12-310000016040CBT：鉄筋材料メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-10-012021-12-3100000160402022-10-012022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000016040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300000016040SRT：米国メンバCBT：鉄筋材料メンバー2021-10-012021-12-310000016040アメリカ-GAAP：自然災害や他の死傷者事件のメンバー国：BE2022-09-300000016040アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310000016040米国-公認会計基準：最新納税年度メンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2022-10-012022-12-310000016040米国-公認会計基準：最新納税年度メンバーアメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-10-012022-12-310000016040SRT：米国メンバCBT：ソリューションのメンバーを浄化する2021-10-012021-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-10-012022-12-310000016040米国-公認会計原則：商標メンバー2022-12-3100000160402021-12-310000016040CBT：ソリューションのメンバーを浄化するアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-10-012021-12-310000016040CBT：鉄筋材料メンバー2022-09-300000016040CBT：CommonStockNetOfTreasury uryStockMember2022-12-310000016040US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012021-12-3100000160402022-09-300000016040米国-GAAP：親会社のメンバー2021-10-012021-12-310000016040アメリカ-GAAP：自然災害や他の死傷者事件のメンバー国：BE2021-10-012021-12-310000016040CBT：Performance ChemicalsメンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-10-012022-12-310000016040CBT：Performance Chemicalsメンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310000016040米国-公認会計原則：商標メンバー2022-09-300000016040米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-09-300000016040アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-10-012022-12-310000016040CBT：Performance Chemicalsメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-10-012021-12-310000016040SRT：アジア太平洋地域メンバ2021-10-012021-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーアメリカ公認会計原則：最初の納税年度メンバー2022-10-012022-12-310000016040CBT：固定レート債務メンバー2022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーCBT：前払い費用およびその他の現在の資産およびその他の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-12-310000016040アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310000016040アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCBT：Performance Chemicalsメンバー2021-10-012021-12-310000016040US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-12-310000016040CBT：OneEquityPartnersメンバーCBT：ソリューションのメンバーを浄化する2022-03-012022-03-310000016040アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-10-012021-12-310000016040CBT：固定レート債務メンバー2022-09-300000016040アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーCBT：前払い料金および他の現在の資産アカウントは、支払い可能であり、負債および他の資産メンバを計算することができる米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-09-300000016040US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-09-300000016040アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300000016040CBT：ソリューションのメンバーを浄化する2022-10-012022-12-310000016040米国-GAAP：親会社のメンバー2022-12-310000016040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000016040CBT：Performance Chemicalsメンバー2022-12-310000016040アメリカ-GAAP：自然災害や他の死傷者事件のメンバー国：BE2022-12-310000016040米国-GAAP：親会社のメンバー2022-10-012022-12-310000016040CBT：ソリューションのメンバーを浄化する2021-10-012021-12-310000016040CBT：ソリューションのメンバーを浄化するSRT：アジア太平洋地域メンバ2021-10-012021-12-310000016040SRT：最小メンバ数2022-10-012022-12-310000016040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-09-300000016040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-10-012022-12-310000016040US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000016040SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-10-012022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーCBT：他の製品やサービスのメンバー2022-10-012022-12-310000016040CBT：CommonStockNetOfTreasury uryStockMember2021-12-310000016040アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCBT：鉄筋材料メンバー2021-10-012021-12-3100000160402022-12-310000016040CBT：Performance Chemicalsメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-10-012022-12-310000016040米国-GAAP：親会社のメンバー2022-09-300000016040CBT：販売コストと管理費用および研究·技術費メンバー2022-10-012022-12-310000016040SRT：米国メンバCBT：Performance Chemicalsメンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-10-012021-12-310000016040SRT：重み平均メンバ2022-10-012022-12-310000016040CBT：CommonStockNetOfTreasury uryStockMember2021-09-300000016040CBT：鉄筋材料メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-10-012021-12-310000016040CBT：Performance Chemicalsメンバー2022-09-300000016040米国-GAAP：親会社のメンバー2021-09-300000016040アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCBT：Performance Chemicalsメンバー2022-10-012022-12-310000016040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310000016040アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-09-300000016040アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCBT：ソリューションのメンバーを浄化する2021-10-012021-12-310000016040CBT：呼吸者責任メンバー2022-09-300000016040CBT：鉄筋材料メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-10-012022-12-310000016040CBT：鉄筋材料メンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーCBT：他の製品やサービスのメンバー2021-10-012021-12-310000016040SRT：米国メンバ2022-10-012022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300000016040アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000016040CBT：ソリューションのメンバーを浄化する2021-10-012022-09-300000016040アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-10-012022-12-310000016040CBT：CommonStockNetOfTreasury uryStockMember2022-10-012022-12-310000016040CBT：東海炭素登録資本メンバーCBT：東海石炭グループ天津連席2022-02-280000016040CBT：CommonStockNetOfTreasury uryStockMember2021-10-012021-12-3100000160402023-02-060000016040アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-10-012021-12-310000016040米国-GAAP：親会社のメンバー2021-12-310000016040CBT：CommonStockNetOfTreasury uryStockMember2022-09-300000016040CBT：東海石炭グループ天津連席2022-02-282022-02-280000016040アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-10-012021-12-310000016040アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-09-300000016040CBT：鉄筋材料メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2021-10-012021-12-310000016040SRT：最大メンバ数2022-10-012022-12-310000016040CBT：販売コストと管理費用および研究·技術費メンバー2021-10-012021-12-310000016040US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000016040アメリカ公認会計原則：最初の納税年度メンバーアメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-10-012022-12-310000016040CBT：呼吸者責任メンバー2022-12-310000016040CBT：Performance ChemicalsメンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2021-10-012021-12-310000016040CBT：鉄筋材料メンバー2022-12-310000016040アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-10-012022-12-310000016040アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300000016040アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー米国-公認会計基準：最新納税年度メンバー2022-10-012022-12-310000016040アメリカ公認会計原則：最初の納税年度メンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2022-10-012022-12-310000016040US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-3000000160402021-09-30Xbrli：純Xbrli：共有CBT：細分化市場ISO 4217：ドルISO 4217：ドルXbrli：共有

 

 

 

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，郵便番号：20549

 

表10-Q

 

☒

1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年12月31日

あるいは…。

☐

1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります 至れり尽くせり

手数料書類番号1-5667

 

カボット社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

 

 

デラウェア州

04-2271897

(明またはその他の司法管轄権

会社や組織)

(税務署の雇用主

識別番号)

 

2本の港車道

ボストンです, マサチューセッツ州

02210-2019

(主にオフィスアドレスを実行)

(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(617) 345-0100

 

1934年証券取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル

取引コード

登録された各取引所の名称

普通株は、1株当たり1ドルです

CBT

♪the the theニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

 

大型加速ファイルサーバ

☒

ファイルマネージャを加速する

☐

 

 

 

 

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

 

 

 

 

新興成長型会社

☐

 

 

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒

その会社は所有している56,323,556普通株は、1株当たり額面1.00ドルで、2023年2月6日までに発行された。

 

 

 

索引.索引

 

第1部：

財務情報

 

 

 

 

 

 

第1項。

財務諸表(監査なし)

 

 

 

連結業務報告書

3

 

 

総合総合収益表(損益表)

4

 

 

合併貸借対照表

5

 

 

統合現金フロー表

7

 

 

合併株主権益変動表

8

 

 

連結財務諸表付記

10

 

 

 

 

 

第二項です。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

20

 

第三項です。

市場リスクの定量的·定性的開示について

28

 

第四項です。

制御とプログラム

28

 

 

 

第二部です。

その他の情報

 

 

 

 

 

第二項です。

未登録株式証券販売と収益の使用

29

 

第六項です。

陳列品

29

 

2

 

第一部分融資AL情報

プロジェクト1.融資ALレポート

カボット社

合併状態運営部

監査を受けていない

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(単位：百万、1株を除く)

 

純売上高とその他の営業収入

 

$

965

 

 

$

968

 

販売コスト

 

 

784

 

 

 

770

 

毛利

 

 

181

 

 

 

198

 

販売と管理費用

 

 

60

 

 

 

71

 

研究と技術費

 

 

13

 

 

 

13

 

売却業務損失及び資産減価費用(付注D)

 

 

3

 

 

 

197

 

営業収入(赤字)

 

 

105

 

 

 

(83

)

利子と配当収入

 

 

6

 

 

 

3

 

利子支出

 

 

(22

)

 

 

(12

)

その他の収入(費用)

 

 

(5

)

 

 

(1

)

所得税前収入
関連会社の収益の権利と

 

 

84

 

 

 

(93

)

所得税の優遇

 

 

(20

)

 

 

12

 

関連会社の純収益中の権益、税引き後純額

 

 

2

 

 

 

1

 

純収益(赤字)

 

 

66

 

 

 

(80

)

非持株権益の純収益(損失)に帰することができる
税制の

 

 

12

 

 

 

9

 

カーバート社の純収益に帰することができる

 

$

54

 

 

$

(89

)

 

 

 

 

 

 

 

加重平均発行された普通株式：

 

 

 

 

 

 

基本的な情報

 

 

56.3

 

 

 

56.8

 

薄めにする

 

 

56.7

 

 

 

56.8

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株1株当たり収益(損失)：

 

 

 

 

 

 

基本的な情報

 

$

0.94

 

 

$

(1.57

)

薄めにする

 

$

0.93

 

 

$

(1.57

)

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

3

 

カボット社

C++統合レポート総合収益(赤字)

監査を受けていない

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(単位：百万)

 

純収益(赤字)

 

$

66

 

 

$

(80

)

その他総合収益(損失)、税引き後純額

 

 

 

 

 

 

外貨換算調整，税引き後純額

 

 

88

 

 

 

(28

)

デリバティブ：純投資ヘッジ

 

 

 

 

 

 

利子支出の損失に再分類し，税額を差し引く

 

 

(1

)

 

 

(1

)

年金とその他の退職後の福祉負債調整、税収控除

 

 

—

 

 

 

1

 

その他の全面収益(損失)、税引き後純額は-と-

 

 

87

 

 

 

(28

)

総合収益(赤字)

 

 

153

 

 

 

(108

)

非持株権益の純収益(損失)に帰することができる
税制の

 

 

12

 

 

 

9

 

外貨換算調整は
非制御性権益、税引後純額

 

 

6

 

 

 

2

 

非持株権益に帰属可能な全面収益(損失)

 

 

18

 

 

 

11

 

カーバート社の全面収益に帰することができる

 

$

135

 

 

$

(119

)

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

4

 

カボット社

合併B割当書

資産

監査を受けていない

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

 

 

(単位：百万)

 

流動資産：

 

 

 

 

 

 

現金と現金等価物

 

$

190

 

 

$

206

 

売掛金と手形、不審準備金を差し引いた純額
勘定：$3そして$3

 

 

779

 

 

 

836

 

在庫：

 

 

 

 

 

 

原料.原料

 

 

172

 

 

 

182

 

完成品

 

 

471

 

 

 

427

 

他にも

 

 

61

 

 

 

55

 

総在庫

 

 

704

 

 

 

664

 

前払い費用と他の流動資産

 

 

127

 

 

 

114

 

流動資産総額

 

 

1,800

 

 

 

1,820

 

財産·工場·設備·純価値

 

 

1,304

 

 

 

1,270

 

商誉

 

 

133

 

 

 

129

 

株式関連会社

 

 

21

 

 

 

20

 

無形資産、純額

 

 

63

 

 

 

63

 

所得税を繰延する

 

 

44

 

 

 

45

 

その他の資産

 

 

170

 

 

 

178

 

総資産

 

$

3,535

 

 

$

3,525

 

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

5

 

カボット社

合併貸借対照表

負債と株主権益

監査を受けていない

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

 

 

(百万単位で，シェアを除く

 

 

 

1株当たりの金額)

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

短期借款

 

$

312

 

 

$

347

 

売掛金と売掛金

 

 

630

 

 

 

707

 

所得税に対処する

 

 

35

 

 

 

44

 

長期債務の当期部分

 

 

7

 

 

 

7

 

流動負債総額

 

 

984

 

 

 

1,105

 

長期債務

 

 

1,091

 

 

 

1,089

 

所得税を繰延する

 

 

65

 

 

 

65

 

その他負債

 

 

236

 

 

 

234

 

事件があったり(注G)

 

 

 

 

 

 

株主権益：

 

 

 

 

 

 

優先株：

 

 

 

 

 

 

許可：2,000,000$の株1額面、発行され、返済されていない：ありませんそしてありません

 

 

—

 

 

 

—

 

普通株：

 

 

 

 

 

 

許可：200,000,000$の株1額面、発行された：56,453,279そして56,385,963未償還株：56,315,875そして56,248,559株

 

 

57

 

 

 

56

 

コストを下げる137,404そして137,404普通株在庫株

 

 

(4

)

 

 

(4

)

追加実収資本

 

 

—

 

 

 

1

 

利益を残す

 

 

1,314

 

 

 

1,284

 

その他の総合収益を累計する

 

 

(358

)

 

 

(439

)

カボット社の株主権益総額

 

 

1,009

 

 

 

898

 

非制御的権益

 

 

150

 

 

 

134

 

株主権益総額

 

 

1,159

 

 

 

1,032

 

総負債と株主権益

 

$

3,535

 

 

$

3,525

 

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

6

 

カボット社

合併状態キャッシュフロープロジェクト

監査を受けていない

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(単位：百万)

 

経営活動のキャッシュフロー：

 

 

 

 

 

 

純収益(赤字)

 

$

66

 

 

$

(80

)

純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整：

 

 

 

 

 

 

減価償却および償却

 

 

35

 

 

 

39

 

浄化ソリューション販売損失と資産減価費用

 

 

3

 

 

 

197

 

土地売り収益

 

 

(1

)

 

 

—

 

税金準備(福祉)を延期する

 

 

—

 

 

 

(36

)

関連会社の収益における権益

 

 

(2

)

 

 

(1

)

株式ベースの報酬

 

 

6

 

 

 

6

 

その他の非現金支出

 

 

(4

)

 

 

5

 

持分関連会社から受け取った現金配当金

 

 

2

 

 

 

—

 

資産と負債の変動状況：

 

 

 

 

 

 

売掛金と手形

 

 

80

 

 

 

(57

)

棚卸しをする

 

 

(14

)

 

 

(95

)

前払い費用と他の資産

 

 

(12

)

 

 

(27

)

売掛金と売掛金

 

 

(100

)

 

 

9

 

所得税に対処する

 

 

(10

)

 

 

3

 

その他負債

 

 

3

 

 

 

(12

)

経営活動提供の現金

 

 

52

 

 

 

(49

)

投資活動によるキャッシュフロー：

 

 

 

 

 

 

物件·工場·設備の課徴金

 

 

(35

)

 

 

(30

)

土地売り収益

 

 

7

 

 

 

—

 

浄化ソリューション事業の売却収益

 

 

6

 

 

 

—

 

他にも

 

 

5

 

 

 

1

 

投資活動が提供する現金

 

 

(17

)

 

 

(29

)

資金調達活動のキャッシュフロー：

 

 

 

 

 

 

短期借款収益

 

 

11

 

 

 

—

 

商業手形発行(償還)所得，純額

 

 

(48

)

 

 

156

 

長期債務を償還する

 

 

(6

)

 

 

(5

)

普通株を買う

 

 

(17

)

 

 

(19

)

普通株売却益

 

 

3

 

 

 

—

 

非持株権に支払われた現金配当金

 

 

(14

)

 

 

(8

)

普通株主に支払う現金配当金

 

 

(21

)

 

 

(21

)

融資活動提供の現金

 

 

(92

)

 

 

103

 

為替レート変動が現金に与える影響

 

 

41

 

 

 

(15

)

現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)

 

 

(16

)

 

 

10

 

期初現金、現金等価物、および限定現金

 

 

206

 

 

 

170

 

期末現金、現金等価物、および制限現金

 

$

190

 

 

$

180

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

(単位：百万)

 

現金と現金等価物

 

$

190

 

 

$

179

 

前払い費用と他の流動資産に分類された制限された現金

 

 

—

 

 

 

1

 

現金、現金等価物、および限定現金

 

$

190

 

 

$

180

 

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

7

 

カボット社

強固にするD株主権益変動表

監査を受けていない

 

 

 

普通株は、在庫株を差し引いた純価値

 

 

その他の内容
支払い済み

 

 

保留する

 

 

他の総合を累計する

 

 

ダダルカーバート社の株主

 

 

非制御性

 

 

株主合計

 

 

 

株

 

 

コスト

 

 

資本

 

 

収益.収益

 

 

収入(損)

 

 

権益

 

 

利益．

 

 

権益

 

 

 

(単位：百万、株式を除く)

 

2022年9月30日の残高

 

 

56,249

 

 

$

52

 

 

$

1

 

 

$

1,284

 

 

$

(439

)

 

$

898

 

 

$

134

 

 

$

1,032

 

純収益(赤字)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

54

 

 

 

 

 

 

54

 

 

 

12

 

 

 

66

 

その他全面収益合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

81

 

 

 

81

 

 

 

6

 

 

 

87

 

支払いの現金配当金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株、$0.371株当たり

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(21

)

 

 

 

 

 

(21

)

 

 

 

 

 

(21

)

非持株権益に申告した現金配当金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2

)

 

 

(2

)

持分補償計画に基づいて株を発行する

 

 

309

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

3

 

株式ベースの報酬

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

11

 

普通株の購入と廃棄

 

 

(242

)

 

 

—

 

 

 

(14

)

 

 

(3

)

 

 

 

 

 

(17

)

 

 

 

 

 

(17

)

2022年12月31日の残高

 

 

56,316

 

 

$

53

 

 

$

-

 

 

$

1,314

 

 

$

(358

)

 

$

1,009

 

 

$

150

 

 

$

1,159

 

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

8

 

カボット社

合併株主権益変動表

監査を受けていない

 

 

 

普通株は、在庫株を差し引いた純価値

 

 

その他の内容
支払い済み

 

 

保留する

 

 

他の総合を累計する

 

 

ダダルカーバート社の株主

 

 

非制御性

 

 

株主合計

 

 

 

株

 

 

コスト

 

 

資本

 

 

収益.収益

 

 

収入(損)

 

 

権益

 

 

利益．

 

 

権益

 

 

 

(単位：百万、株式を除く)

 

2021年9月30日の残高

 

 

56,727

 

 

$

53

 

 

$

24

 

 

$

1,159

 

 

$

(289

)

 

$

947

 

 

$

143

 

 

$

1,090

 

純収益(赤字)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(89

)

 

 

 

 

 

(89

)

 

 

9

 

 

 

(80

)

その他全面収益合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(30

)

 

 

(30

)

 

 

2

 

 

 

(28

)

支払いの現金配当金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株、$0.371株当たり

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(21

)

 

 

 

 

 

(21

)

 

 

 

 

 

(21

)

持分補償計画に基づいて株を発行する

 

 

202

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

—

 

株式ベースの報酬

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

6

 

普通株の購入と廃棄

 

 

(349

)

 

 

—

 

 

 

(19

)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

(19

)

 

 

 

 

 

(19

)

2021年12月31日の残高

 

 

56,580

 

 

$

53

 

 

$

11

 

 

$

1,049

 

 

$

(319

)

 

$

794

 

 

$

154

 

 

$

948

 

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

9

 

 

カボット社

対合併後の財務諸表

2022年12月31日

監査を受けていない

 

A.陳述の根拠

総合財務諸表は米国(以下“米国”と呼ぶ)が公認する会計政策に基づいて作成されている。Cabot Corporation(“Cabot”または“会社”)とその完全子会社、多数の持分と持株を持つ米国および非米国子会社の口座を含む。また，Cabotは投票権以外で制御を実現するエンティティを統合することも考えられる.合併で、会社間の取引はキャンセルされた。

監査されていない連結財務諸表は、表格10-Qの要求に従って作成されているため、表格10-K要求のすべての開示は含まれていない。もっと知りたいのは、CABOT 2022年9月30日現在の財政年度Form 10-K年度報告(“2022年10-K報告”)を参照されたい。

同封された財務資料は監査されておらず、経営陣が2022年12月31日と2021年12月31日までの中間業績を公明陳述するために必要なすべての調整が必要と考えられていることを反映している。これらの調整はすべて正常です感動的な大自然。中期的な結果は必ずしも本財政年度の予想結果を示すとは限らない。

B.重要な会計政策

最近の会計公告

2020年3月、FASBは新たな参考金利改革基準を発表し、既存の契約改正とヘッジ会計指導に一時的に選択可能な便宜的な措置と例外状況を提供し、予想される市場のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)と他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利への移行に関する財務報告負担を軽減する。この基準は発表の日から施行され、一般的に2024年12月31日まで適用され、任意の新しいまたは改訂された契約、契約保証関係、および他の参照LIBORの取引に適用される。当社が2022年10-K報告書の付記I、債務その他の義務について概説したように、会社は通常のLIBOR代替言語と一致するように信用協定を改訂し、再記述した。したがって、便宜的な適用は連結財務諸表に影響を与えない。

2022年8月、米国政府は“インフレ率低減法”(IRA)を公布し、その中で規定した1株式買い戻しの消費税は%です。アイルランド共和軍は2023年1月1日に施行された。同社は現在法規の条項を評価しているが、これらの条項はその連結財務諸表や株式買い戻し計画に実質的な影響を与えないと予想される。

FASBは2022年11月、サプライヤー融資計画の開示に関する新基準を発表した。新基準は，このような計画の性質や潜在規模の定性的かつ定量的な開示が要求され，また，計画活動や提示された時期の変化の開示が要求される。この基準は2022年12月15日以降の会計年度に施行され、早期採用が許可されている。同社は現在、この基準を採用するタイミングと、その総合財務諸表への影響を評価している。

C.買収

東海炭(天津)有限会社

2022年2月、会社は購入した100東海炭素グループにカーボンブラック製造工場東海炭(天津)有限公司の登録資本の%を買収し、純購入価格は#ドルである9百万ドル、現金代を含めて#ドル14通常の会計後の調整数を含めて100万ドルです。純額は#ドルです5百万ドルの現金を得ました。

 

10

 

D.資産剥離

浄化ソリューション事業の売却

2022年3月、当社はその浄化ソリューション事業(当社の報告部門)をOne Equity Partnersにコンサルティングを提供するファンド関連会社に売却することを完了し、総現金収益は$85百万ドル純額は$7百万の現金を振り込む。会社は税引前減価費用が#ドルであることを確認した1972022年度第1四半期は100万ドル、浄化ソリューション事業を売却した税引前損失は102022年度に。浄水ソリューション事業の買い取り価格は、2023年度第1四半期に決定され、販売税前の追加損失#ドルを招く慣行の閉鎖後に調整されている3百万ドルです。

E.営業権と無形資産

2022年12月31日までの3ヶ月間、各報告可能部門の営業帳簿金額とこれらの残高の変化は以下の通りである

 

 

 

補強をする
材料

 

 

性能
化学品

 

 

合計する

 

 

 

(単位：百万)

 

2022年9月30日の残高

 

$

46

 

 

$

83

 

 

$

129

 

外貨影響

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

4

 

2022年12月31日の残高

 

$

48

 

 

$

85

 

 

$

133

 

 

次の表は、同社の無形資産に関する情報を提供します

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

 

 

毛収入
携帯する
価値がある

 

 

積算
償却する

 

 

ネットワークがあります
目に見えない
資産

 

 

毛収入
携帯する
価値がある

 

 

積算
償却する

 

 

ネットワークがあります
目に見えない
資産

 

 

 

(単位：百万)

 

有限寿命無形資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

発達した技術

 

$

34

 

 

$

(8

)

 

 

26

 

 

$

34

 

 

$

(8

)

 

$

26

 

商標

 

 

2

 

 

 

(1

)

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

(1

)

 

 

1

 

取引先関係

 

 

61

 

 

 

(25

)

 

 

36

 

 

 

59

 

 

 

(23

)

 

 

36

 

無形資産総額

 

$

97

 

 

$

(34

)

 

$

63

 

 

$

95

 

 

$

(32

)

 

$

63

 

 

無形資産はその推定耐用年数内に償却され、その範囲は10個そして25年加重平均償却期間は約17年それは.償却費用は$1百万そして$22022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。償却費用は、連結経営報告書に販売コスト、販売と行政費用、研究と技術費を計上します。総償却費用は約$6百万次の5年間で財政年度です。

11

 

F.他の全面収益(赤字)を累計(“AOCI”)

全面収益には純収益(損失)とその他の全面収益項目が含まれ、これらのプロジェクトは合併貸借対照表において株主権益の構成要素として報告されている。

AOCIの各構成部分の税額控除の変動状況は以下のとおりである

 

 

 

貨幣
訳す
調整、調整

 

 

退職金その他
退職後
福祉負債
調整する

 

 

合計する

 

 

 

(単位：百万)

 

2022年9月30日の残高は、Cabot社による

 

$

(429

)

 

$

(10

)

 

$

(439

)

再分類前の他の総合収益(損失)

 

 

88

 

 

 

—

 

 

 

88

 

AOCIから再分類された金額

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

減算：以下のような他の全面的な収益(損失)によるもの
非制御的権益

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

6

 

2022年12月31日の残高は、Cabot社による

 

$

(348

)

 

$

(10

)

 

$

(358

)

 

同社は2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、ドルを再分類する1純投資ヘッジに関する百万ドルの収益, AOCIから総合経営報告書の利息支出を計上する。

 

 

G.または事項がある

呼吸器責任

Cabotは、1990年4月に子会社が資産購入取引で米国光学社(“AO”)から買収した安全呼吸製品業務に関するリスクを開放している。この子会社はAOブランドの呼吸器を生産し，1995年7月にこの事業を売却した。この事業を買収する際に、子会社は、法律費用および和解および判決で支払われた金額を含むAOの債務の一部を負担することに同意する場合があり、これらの債務は、1990年にCabot子会社によって購入される前に使用されたAO呼吸製品に割り当てることができる。AOは，付属会社がAO呼吸器のいくつかの責任を担う交換条件として，(I)AOが1990年の買収前期間の保険引受範囲，および(Ii)AOの前所有者賠償により，1982年5月までに使用されたAO呼吸製品のいかなる責任も損なわれないように子会社に提供することに同意した。“2022年10−K”でより全面的に述べられているように，呼吸器の責任は一般に石綿肺，珪肺，石炭工塵肺疾患を含む人身傷害クレームに関連しており，設計や/あるいはラベルに不注意があるといわれている呼吸器の使用によるものといわれている。この呼吸製品ラインはいつでも呼吸防護マスク市場の重要な部分を代表しない。カボットの子会社のほか、これらの呼吸器債務の大部分のコスト(2022年10-K文書で定義されているように、“Payor Group”)を担当している。2022年7月26日、Payorグループのメンバーの一人であるAearo Technologies(Aearo)は自発的に破産保護を申請し、Aearoとその親会社3 Mによって援助された信託基金の設立を目指している, 賠償を受ける権利があると判断された呼吸器は他とは関係ないというクレームを満たす。同社はこれらの訴訟手続きがその呼吸器クレーム責任に与えるいかなる影響も監視し続ける。

カボットは、総合貸借対照表上の他の負債および売掛金および未払い負債および負債に含まれる未解決および将来の呼吸器責任クレームの予期される負債シェアを支払うための準備金を有する。その会社はこのような債務が数年以内に発生すると予想している。 準備金残高は#ドルです392022年12月31日と2022年9月30日はいずれも100万だった。

同社の現在の未解決と将来の呼吸器責任クレームシェアのコスト見積もりは、残りのクレームの数と性質を含む現在存在する事実と状況に基づいている。会社の推定に影響を与える可能性のある事態の発展には、(I)将来のクレーム数の大きな変化、(Ii)未支払クレームの却下比率の変化、(Iii)解決クレームの平均コストの大きな変化、可能なクレームグループの和解を含む、(Iv)これらのクレームのための法的費用の大きな変化、(V)受信されたクレームの性質の変化、またはこれらのクレームの実行可能性に対する我々の評価の変化、(Vi)裁判および控訴結果、(Vii)これらのクレームに適用される法律および手続の変化、などが含まれるが、これらに限定されない。(Viii)呼吸器クレームを支払う当事者の財務的可能性およびAearo破産手続きにおける事態の推移、(Ix)Payor Groupの特定のメンバーが維持する保険カバー範囲の枯渇または回収可能度の変化、またはAO前のすべての人によって提供された賠償の利用可能性の変化、(X)法律と和解費用を支払う当事者との間のコスト配分の変化、および(Xi)Cobotの責任シェアを推定するための仮定を決定することはもはや合理的ではない。このような潜在的な状況が現在推定されている既存と将来の負債シェアに及ぼす影響は特定できません

12

 

クレームをつける。準備金は、関連する計量日までの可能かつ評価可能な金額に限定され、これらの既存および将来のクレームの負債シェアに対するCabotの影響を予測することに固有の困難があるため、既存および将来のクレームの負債は短期的に変化する可能性があり、このような変化は実質的である可能性がある。

その他の事項

同社は、その正常な業務過程において、その剥離された業務に関連する他の各種訴訟、クレーム及び又は負債を有している。当社は上記のいずれの事項もその財務状況に重大な悪影響を及ぼすとは考えていないが、訴訟は本質的に予測不可能である。CABOTは何らかの事項の結果を判断し，和解を達成したり，その予想を修正したりする可能性があり，このような事態は，計上金額期間中の経営結果や支払金額期間のキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある.

H.保険補償

ベルギーのペビンスター

2021年7月、同社はベルギーのペピンストにある特殊化合物製造·研究開発施設で深刻な洪水に見舞われた。一時停止した全面生産は2022年度第2四半期に回復した。

2023年度第1四半期に同社は違います。洪水に関連した追加費用と得られた保険収益#ドル6現金フロー表の連結レポートに投資活動によって提供される現金を含む100万ドル。同社は#ドルの収益を確認した5百万ドルとドル1これらの収益に関する挽回損失100万ドルは、2023年度第1四半期連結業務報告書の販売コストに計上されている。

2022年度第1四半期に同社が記録した費用は5当社はすでに発生した総コストや保険減額項目を超えることを期待しているため、当社はコスト、在庫減値、固定資産減価などの項目について、期待保険収益から完全相殺の損失を回収することを確認した。洪水に関連する費用と回収損失は、2022年度第1四半期の総合業務報告書の販売コストに含まれている。

2022年12月31日と2022年9月30日までの保険賠償のための売掛金は#ドルである3百万ドルとドル4それぞれ100万ドルです

一、所得税

実際の税率

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(百万ドル)

 

所得税の優遇

 

$

(20

)

 

$

12

 

実際の税率

 

 

24

%

 

 

13

%

 

2022年12月31日までの3カ月間、所得税の(準備金)福祉には純離散税費支出#ドルが含まれている3百万ドルです。2021年12月31日までの3ヶ月間、所得税の(準備金)割引には、純離散税収割引#ドルが含まれている37見積計上後の100万ユーロは，浄化ソリューション業務剥離と資産減価費用の一部とした。

過渡期所得税

当社は推定年間有効税率を採用し、臨時基準でその税額の支出や利益を記録している。この税率は、過渡期に割り当てられた所得税の支出または福祉を決定するために、今期の一般収入または損失に適用される。異常または一般的な項目の所得税の影響は推定年度有効税率から除外し、影響を受けた過渡期に確認する。利益が確認できない管轄区の損失は，推定年度実税率の全体計算から除外し，推定年度実税率を単独で計算し，損失司法管轄区の一般収入や損失に適用する。

その利益が確認できないことが予想される司法管区内の繰延税金資産による将来の税項目利益については、推定免税額を計上する。推定された年間有効税率は、差し引くことのできない費用と会社が税収管内で予測した収益の組み合わせに大きな影響を受ける可能性がある。推定年度の有効所得税率の調整は当該等の推定改訂期間中に確認される。

不確定要素

13

 

CABOTとそのいくつかの子会社は複数の司法管轄区域で監査を受けている。しかも、特定の訴訟時効は近い未来に無効になるだろう。未確認税額割引の変動は、今後12ヶ月以内に1つ以上の当該等の監査や適用された訴訟時効の失効により発生する可能性もあります。しかし、現在のところ、税金優遇の影響が確認されていない推定範囲を定量化することはできない。

Cabotは異なる制限法規の司法管轄区でアメリカ連邦、州、非アメリカ所得税申告書を提出した。♪the the the2019通り抜ける2021納税年度はアメリカ国税局の審査を受けています2009通り抜ける2021まだそれぞれの州税務機関の審査を受けなければならない。外国の管轄地域では2005通り抜ける2021まだそれぞれの税務機関の審査を受けなければならない。

Cabotは2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間 $1百万他の管轄区域の訴訟時効が満了したためだ。

J.1株当たり収益

下表は基本と希釈後の1株当たり収益(EPS)計算の構成要素をまとめた

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(単位：百万、1株を除く)

 

基本的に1株当たりの収益は

 

 

 

 

 

 

Cabotの純利益(損失)に起因する
会社

 

$

54

 

 

$

(89

)

減算：配当金と配当等価物
参加証券へ

 

 

—

 

 

 

—

 

差し引く：割り当て
参加証券(1)

 

 

1

 

 

 

—

 

普通株に割り当てられた収益
株主(分子)

 

$

53

 

 

$

(89

)

 

 

 

 

 

 

 

加重平均普通株式和
発行に関与する証券

 

 

57.6

 

 

 

57.7

 

減算：参加証券(1)

 

 

1.3

 

 

 

0.9

 

調整後の重み付き平均共有数
株式(分母)

 

 

56.3

 

 

 

56.8

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株1株当たり収益(損失)-基本：

 

$

0.94

 

 

$

(1.57

)

 

 

 

 

 

 

 

1株当たりの収益を希釈する：

 

 

 

 

 

 

普通株に割り当てられた収益
株主.株主

 

$

53

 

 

$

(89

)

プラス：以下の対象に割り当てられた収入
参加証券

 

 

1

 

 

 

—

 

減算：調整後の収益を分配する
参加証券(2)

 

 

1

 

 

 

—

 

普通株に割り当てられた収益
株主(分子)

 

$

53

 

 

$

(89

)

 

 

 

 

 

 

 

調整後の重み付き平均共有数
流通株

 

 

56.3

 

 

 

56.8

 

希釈性証券の影響：

 

 

 

 

 

 

普通株式を発行することができる(3)

 

 

0.4

 

 

 

—

 

調整後の重み付き平均共有数
株式(分母)

 

 

56.7

 

 

 

56.8

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株1株当たり収益(損失)-希釈後：

 

$

0.93

 

 

$

(1.57

)

 

14

 

 

(1)
参加証券には、未帰属時間に基づく制限株式単位(“TSU”)、稼いだおよび帰属していない業績に基づく制限株式単位(“PSU”、本説明では総称して“RSU”、当社繰延補償および補足退職計画に基づく補充401(K)計画部分入金の株式単位、および当社非従業員取締役延期計画に基づいて入金される株式単位および影株式単位がある。RSUの保有者は、配当が普通株の発行済み株式で支払われ、RSUに対応する普通株の配当価値と等しい限り、現金支払いを得る権利がある配当等価物を有する。株式単位および仮想株式単位保持者の口座は、配当等価物の貸手に記入され、これらの配当等価物は、口座残高を割り当てることによって株式または現金(場合によっては)で支払うことができる

未分配収益とは，期間内に発表された配当が普通株と参加株主に分配されると仮定された余剰収益である.未分配収益は配当分配と同じ基礎に従って普通株と出株株主に分配される。未分配報酬の計算は以下のとおりである

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

未分配収益(損失)の計算：

 

 

 

 

 

 

 

カーバート社の純収益に帰することができる

 

$

54

 

 

$

(89

)

 

減算：普通株が発表した配当金

 

 

21

 

 

 

21

 

 

減算：参加時に発表された配当金
証券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

未分配収益

 

$

33

 

 

$

(110

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未分配収益(損失)の分配：

 

 

 

 

 

 

 

分配された未分配収益
普通株主

 

$

32

 

 

$

(110

)

 

分配された未分配収益
参株株主

 

 

1

 

 

 

—

 

 

未分配収益

 

$

33

 

 

$

(110

)

 

 

(2)
未分配収益は，希釈性証券に割り当てられた配当を仮定して調整し，以下の(3)で述べたように，参加する証券に再分配する.
(3)
Cabotの持分インセンティブ計画によって発行された株式オプションの仮定行使による普通株式増額株式を代表する。2022年12月31日までの3ヶ月間86,782普通株の増分株は希釈後の1株当たり収益の計算から除外され、これらの株を含めると逆希釈になるからだ。2021年12月31日までの3ヶ月間2,356,941普通株の増分株は希釈後の1株当たり収益の計算から除外され、これらの株を含めると逆希釈になるからだ。

K.金融商品と公正価値計測

FASBは公正価値計量に関する権威的な導きは公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを提供し、そして公正価値計量に関するある情報の開示を要求した。要求された開示は、公正な価値を計量するための投入に重点を置いている。このガイドラインは、これらの投入を分類する以下の階層を確立する

 

レベル1

 

—

 

同じ資産または負債の活発な市場見積もり

 

 

 

 

 

レベル2

 

—

 

重要な他の観察可能な投入(例えば、活発な市場における類似項目のオファー、市場における同じまたは類似した項目のオファー、金利や収益率曲線などの観察可能なオファー以外の投入、および市場実証の投入を活発にしない)

 

 

 

 

 

レベル3

 

—

 

観察できない重要な入力

 

いくつありますか違います。2023財政年度又は2022財政年度の前3ヶ月には、公正価値に応じて第1級と第2級との間で金融資産又は負債を移転し、第3級投資はない。

2022年12月31日及び2022年9月30日に、これらのツールの短期的な性質のため、現金及び現金等価物、売掛金及び手形、売掛金及び売掛金負債、短期借入金及び変動金利債務の公正価値は帳簿価値に近い。これらの金融資産および負債カテゴリの各々は、公正価値階層構造の第1のレベルに分類される。

15

 

Cabotは2022年12月31日と2022年9月30日まで、公正な価値で入金された純投資ヘッジと長期外貨契約を含む外貨リスクに関するデリバティブを持っている2022年12月31日現在、これらのデリバティブの公正価値は1ドルである15前払い費用および他の流動資産、ならびに総合貸借対照表上の他の資産に計上されている。これらの派生ツールの公正価値は、2022年9月30日現在、純資産#ドルである28前払い費用および他の流動資産、売掛金および売掛金、ならびに総合貸借対照表上の他の資産が計上されている。公正価値は、観察可能な投入に基づいて決定されるので、これらの派生ツールは、公正価値レベルにおける第2レベルツールに分類される。

2022年12月31日及び2022年9月30日に、総合貸借対照表内の他の資産に含まれる担保投資契約の公正価値は $9百万そして$8それぞれ100万ドルです保証投資契約は、公正価値の決定が他の観察可能な投入に基づくので、公正価値レベルの第2レベルツールに分類される。

長期固定金利債務の帳簿価値と公正価値e $1.0810億aND$1.0610億、Resそれぞれ2022年12月31日と2022年9月30日である。Cabotの固定金利長期債務の公正価値は、それぞれの期間終了時の比較可能見積市場価格に基づいて推定される。Cabotの変動金利長期債務および融資·経営リース債務の帳簿価値はその公正価値に近い。このような計量はすべて観察可能な投入に基づいており、公正価値レベルで第2レベルに分類される。用いた推定方法はキャッシュフローモデルを割引したものである.

L.部門別の財務情報

以下の場合，当社は製品ラインを運営部門として決定する：i)収入や支出が生じる可能性のある業務活動に従事する，ii)最高経営決定者(カボットの総裁兼CEO)がその経営業績を定期的に審査し，その部門に割り当てられた資源を決定して業績を評価する，iii)利用可能な離散財務情報を持つ.CODMは、運営部門レベルの財務情報を審査し、資源を割り当て、各運営部門の運営結果及び財務業績を評価する。経営支部が類似した経済的特徴を有すると判定され、経営支部が、i)製品およびサービスの性質、ii)生産プロセスの性質、iii)その製品およびサービスの顧客タイプまたはカテゴリ、iv)製品を流通させるか、またはサービスを提供する方法、およびv)適用可能なように環境を規制する性質が類似している場合、経営支部は、報告可能な部分にまとめられる。

その会社は所有している二つ補強材料と高性能化学物質からなる報告可能な部門同社以前の浄化ソリューション事業は、2022年度第2四半期に資産を剥離する前に、個別の報告部門である。

補強材料部門は強化炭素とエンジニアリングエラストマー複合材料生産ラインを結合した。

高性能化学品部門は特殊炭素、特殊化合物、気相金属酸化物、電池材料、インクジェット着色剤とエアロゲル製品シリーズを集めた。これらの業務は，経済的特徴，製品の性質，プロセス，顧客種別，製品流通方式において類似しているため，まとめられている1つは報告可能な部分。

浄化ソリューション部門は会社の活性炭業務からなる。

所得税前収入(損失)(“分部利税前利税前利益”)を次の表に示して各支部に提出すべきである。分部利税前利益には利息支出、一般未分配収入(費用)、未分配会社コスト、ある項目は含まれておらず、これはプロジェクト管理層が継続経営支部の業績を代表することを考慮していないことを意味する。また、分割利税前利益は関連会社の収益中の権益、税引き後純額、特許権使用料、非持株権益は純収入、税引き後純額とある受取手形の割引費用を占めなければならない。

報告可能な部門別の財務情報は以下のとおりである

 

 

 

補強をする
材料

 

 

性能
化学品

 

 

精製する
解決策

 

 

細分化市場
合計する

 

 

未分配
他にも(1)

 

 

統合された
合計する

 

 

 

(単位：百万)

 

2022年12月31日までの3ヶ月間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収入(3)

 

$

643

 

 

$

286

 

 

$

—

 

 

$

929

 

 

$

36

 

 

$

965

 

所得税前収入(4)

 

$

94

 

 

$

29

 

 

$

—

 

 

$

123

 

 

$

(39

)

 

$

84

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日までの3ヶ月間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの収入(2)(3)

 

$

563

 

 

$

306

 

 

$

61

 

 

$

930

 

 

$

38

 

 

$

968

 

所得税前収入(4)

 

$

85

 

 

$

52

 

 

$

—

 

 

$

137

 

 

$

(230

)

 

$

(93

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

 

 

(1)
未分配その他には、経営陣が経営分部の業績を報告するために必要ないくつかの項目や削減が含まれている。これらの項目はCODMの支部報告書の提出を反映している。
(2)
同社は2023年度から、適用部門の外部顧客収入にエネルギーセンター副産物収入の分配を開始した。同社は新たな記述に合うように前期の財務情報を再編成した。これらの収入の分配は $22百万補強材部分と$42021年12月31日までの四半期では、未分配収入と他の収入の低下はこの低下を相殺している。外部顧客からの総合総収入に影響はありません。
(3)
外部顧客からの合併総収入と連結業務報告書上の純売上高とその他の営業収入とを掛け合わせる。外部顧客からの収入は未分配とその他に分類され，特許使用料，対外輸送と手数料，収入を稼いでいない影響，ある受取手形の割引費用，その他の副産物収入を反映している。次の表は詳細を提供します

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

運賃と手数料

 

$

33

 

 

$

39

 

 

他にも

 

 

3

 

 

 

(1

)

 

合計する

 

$

36

 

 

$

38

 

 

 

17

 

(4)
総合所得税前総収益(損失)と合併経営報告書における関連会社の所得税前収益(赤字)と権益台帳。未分配および他の所得税に分類される前収入(損失)は、：

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

利子支出

 

$

(22

)

 

$

(12

)

 

いくつかのプロジェクトは(a)

 

 

 

 

 

 

 

土地売り収益

 

 

1

 

 

 

—

 

 

売却業務損失及び資産減価費用(付注D)

 

 

(3

)

 

 

(197

)

 

法律と環境事項及び備蓄金

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

買収と統合に関する費用

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

資産剥離関連費用

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

世界的な再編活動

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

他にも

 

 

—

 

 

 

1

 

 

ある項目を合計して、税引前

 

 

(4

)

 

 

(204

)

 

未分配会社コスト(b)

 

 

(15

)

 

 

(14

)

 

一般に収入が分配されていない(c)

 

 

4

 

 

 

1

 

 

減算：関連会社の純収益における権益
税制の(d)

 

 

2

 

 

 

1

 

 

合計する

 

$

(39

)

 

$

(230

)

 

 

(a)
ある項目は，経営陣が会社が行っている基本的な支部業績の支出や収入項目を代表できないと考えているため，分部利税前利益を計上しない。
(b)
割り当てられていない会社コストとは、部門によってコントロールされないコストであり、主に会社の利益を得ることである。
(c)
一般に未分配収入(費用)には，外貨取引による収益(損失)，他の外貨リスク管理活動を差し引いた純額，利息と配当収入，会社の未稼ぎ収入調整に関する損益および投資の未実現保有収益(損失)がある。
(d)
関連会社の税引後純収益における権益はセグメント利税前利益に計上され、未分配やその他の中で除外され、所得税前運営収入(損失)と関連会社収益における権益との照合が行われる。

同社の部門は世界で業務を展開している。外部顧客からの収入を報告可能部別に列記するほか、下表は外部顧客からの収入を地理的地域別にさらに細分化した。

 

 

 

2022年12月31日までの3ヶ月間

 

 

 

補強をする
材料

 

 

性能
化学品

 

 

合併合計

 

 

 

(単位：百万)

 

アメリカ.アメリカ

 

$

241

 

 

$

89

 

 

$

330

 

アジア太平洋地域

 

 

273

 

 

 

126

 

 

 

399

 

ヨーロッパ中東アフリカ

 

 

129

 

 

 

71

 

 

 

200

 

外部顧客からの細分化された収入

 

 

643

 

 

 

286

 

 

 

929

 

未分配その他

 

 

 

 

 

 

 

 

36

 

純売上高とその他の営業収入

 

 

 

 

 

 

 

$

965

 

 

18

 

 

 

 

2021年12月31日までの3ヶ月間

 

 

 

補強をする
材料

 

 

性能
化学品

 

 

精製する
解決策

 

 

合併合計

 

 

 

(単位：百万)

 

アメリカ.アメリカ

 

$

209

 

 

$

90

 

 

$

27

 

 

$

326

 

アジア太平洋地域

 

 

250

 

 

 

137

 

 

 

8

 

 

 

395

 

ヨーロッパ中東アフリカ

 

 

104

 

 

 

79

 

 

 

26

 

 

 

209

 

外部顧客からの細分化された収入

 

 

563

 

 

 

306

 

 

 

61

 

 

 

930

 

未分配その他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38

 

純売上高とその他の営業収入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

968

 

 

 

 

 

19

 

プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績

肝心な会計政策

私たちの重要な会計政策は2022年10-K報告書に記載された政策と実質的に変化しない。

最近発表された会計公告

我々の連結財務諸表付記Bの“最近の会計声明”のタイトルの下での議論を参照してください。

経営成果

その会社には報告すべき二つの部門がある：補強材料と高性能化学品。同社以前の浄化ソリューション事業は、2022年度第2四半期に資産を剥離する前に、個別の報告部門である。業務目的のため、CABOTはまた、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)、アジア太平洋地域の3つの地理的地域に分割されている。本報告で述べた期間の業務結果の検討は，これらの構造を反映している.

私たちの財務状況と経営結果の分析は、私たちの総合財務諸表と付記と一緒に読まなければならない。

用語と非公認会計基準財務計量の定義

我々の操作結果を検討する際には，以下に述べるいくつかのタームを用いる

製品の組み合わせ“という言葉は、販売されている製品のタイプおよび等級の組み合わせ、または販売製品の地理的領域の組み合わせを意味し、これがビジネスおよび/または細分化された市場の収入または収益性に及ぼす積極的または消極的な影響を意味する。

“所得税(支出)福祉·有効税率と営業税率の調整”というタイトルでの議論は、上記期間中の“実際の税率”および“営業税率”の検討と照合、および経営陣の会計年度全体の営業税率範囲の予測を含む。私たちの営業税率は非GAAP財務指標であり、私たちの有効税率の代替案と見なすべきではなく、有効税率はGAAP財務指標の中で最も比較可能性がある。営業税率は、経営陣が本会計年度を調整後の税引き前収益に適用する年間営業税率の予測に基づいて算出される。営業税率には、ある項目、離散税項目の所得税(支出)福祉、およびある司法管轄区の四半期損失時間は含まれていない。特定の項目の所得税(支出)利益は、特定の項目が発生した課税管区の適用税率を用いて決定され、特定の項目の性質に基づく当期および繰延所得税(支出)利益を含む。離散税項には、推定手当の変化、不確定な税務状況、および法律の変化の税収影響、および不確定再投資主張の変化による歴史的収益に対する課税額などが含まれるが、これらに限定されない。私たちの営業税率の定義は他社が使っている定義とは違うかもしれません。経営陣は、この非公認会計基準財務指標は、一致した上で毎年我々の税率を比較するのに役立つので、我々の投資家が毎年比較し、これらの項目の影響がなければ、現在の業務の税率がいくらであるかを知るのに有用な補足情報であると考えている。

“2023年度第1四半期と2022年度第1四半期--業務部門別”というタイトルの下で行われた議論は、関連会社が特定の項目および他の未分配項目の所得税および権益前収益(損失)を減算すると定義された非公認会計基準財務測定指標である本部の利税前利益の検討を含む。私たちの最高経営決定者、つまり私たちのCEO総裁は、部門の利税前の利益を利用して各部門の経営業績を評価し、部門に資源を分配します。私たちは、部門の利税前の利益総額を報告することができる総部門の利税前利益を反映し、私たちの投資家に有用な補足情報を提供していると信じています。それは私たちの運営実力と業績の重要な指標であるため、投資家が経営陣の観点から私たちの業績を見ることができ、個別の業務部門の業績を検討するために背景を提供してくれます。著者らは総得点部の利税前利益の定義は他社が使用する定義と比較できない可能性があり、それは関連会社の所得税と権益前収益(損失)の代替案と見なすべきではなく、後者は最も直接比較可能なGAAP財務測定基準である。2023年会計年度第1四半期と2022年会計年度第1四半期--業務部門別のタイトルで、総分部利税前利益(損失)と関連会社所得税と権益前収益(損失)の入金を提供した。投資家はこの非GAAP測定基準に関連する局限性を考慮すべきであり、この測定基準は1つの会社と別の会社の間で比較性が不足している可能性がある。

部門別利税前利益総額を算出する際には、関連会社の所得税及び権益前収益(損失)から(I)経営者が行っている支部業績の費用及び収入項目を代表することができないと考え、(Ii)業務分部によって制御されず、主に会社の目標に有利であり、主に企業目標に有利であるため、例えば利息支出や他の会社コスト、一部の会社給与や本部費用、特殊項目や計画に関連するコストなどの未分配会社管理費用を含むものを“他の未分配項目”と呼ぶ。経営陣は，特定の項目として決定された項目を取り除き，差異を解消することで，異なる時期の経営実績比較が容易であると考えている

20

 

これは、ある費用および収入項目の存在と時間によるものであり、そうでなければ、これらの費用および収入項目は、公認会計基準に基づいて明らかではなく、これらのコストや収益に影響を与えることなく、私たちの経営業績を評価するのにも役立つ。特定の報告期間内に、我々は利税前利益総額から除外するが、当社のGAAP所得税前収入(損失)および関連会社の収益に含まれる収入および費用項目は、以下の項目を含むが、これらに限定されない

•
資産減価費用は、主に営業権、他の長期資産、または販売待ち資産の減価に関連する費用を含む。
•
制御権変更に関する加速コストと従業員奨励報酬が含まれている当社の浄化ソリューション業務の剥離に関する費用。
•
法律及び環境準備金及び事項は、通常以前の業務に関連する事項又は正常業務プロセス以外で発生した事項のコスト又は収益を含む。
•
コスト計画または工場閉鎖に関連するコストまたは収益、主に(I)従業員離職コスト、(Ii)再構成行動に関連する資産減価費用、(Iii)環境コストおよび契約終了罰金を含む施設閉鎖コスト、および(Iv)再構成工場または場所に関連する土地または設備の売却によって得られる収益を含む、世界的な再編活動。
•
取引コスト、統合中に生じる余分なコスト、およびいくつかの管理およびビジネスプロセスをCabotプロセスに移行させる関連コストを含む買収および統合関連費用。
•
間接税決済は、間接税を回収できる有利な決済を含めて免除される。
•
売却企業の収益(赤字)
•
年金計画の終了または年金計画の多雇用主計画への移行に関連する費用または福祉を含む従業員福祉計画決済。
•
安価な企業買収に関連した収益
•
土地を売却して得た収益。

概要

2023年度第1四半期には、関連会社の所得税前収入(赤字)と持分収益が2022年度第1四半期より増加した。この伸びは2022年度の剥離浄化ソリューションに関連する1.97億ドルの減価費用によって推進されており、この減価費用は2023年度には重複していないが、我々高性能化学品部門の2023年度収益の低下分によって相殺されている。

2023年度第1四半期と2022年度第1四半期-合併

純売上高とその他の営業収入および利益

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

純売上高とその他の営業収入

 

$

965

 

 

$

968

 

 

毛利

 

$

181

 

 

$

198

 

 

 

2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期の純売上高およびその他の営業収入が300万ドル減少したのは、外貨換算(7300万ドル)、我々の浄化ソリューション事業(6100万ドル)の剥離および販売台数の低下(4200万ドル)による悪影響である。これらの低下は、私たちの補強材料と高性能化学品部門の有利な価格と製品の組み合わせ(合計1.77億ドル)によって大きく相殺された。

2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期の毛利益は1700万ドル減少した。低下の要因は販売台数の低下と固定コストの上昇であるが，単位利益率の上昇部分はこの影響を相殺している。

販売と管理費用

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

販売と管理費用

 

$

60

 

 

$

71

 

 

 

2023年度第1四半期の売上·管理費は、2022年度同期に比べて1100万ドル減少しており、これは主に2022年度浄化ソリューション事業に関連するコストが減少しているが、2023年度にはこのようなコストが再発していないためである。

21

 

研究と技術費

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

研究と技術費

 

$

13

 

 

$

13

 

 

2023年度第1四半期の研究·技術支出は、2022年度同期と比較して横ばいである。

利子と配当収入、利息費用及びその他の収入(費用)

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

利子と配当収入

 

$

6

 

 

$

3

 

 

利子支出

 

$

(22

)

 

$

(12

)

 

その他の収入(費用)

 

$

(5

)

 

$

(1

)

 

 

2022年度同期と比較して、2023年度第1四半期の利息·配当収入が300万ドル増加したのは、主に金利上昇によるものである。

2023年度第1四半期の利息支出が2022年同期に比べて1000万ドル増加したのは、主に我々の商業手形計画下での借入金利の上昇と、2022年6月に発行された無担保手形の金利上昇によるものである。

2022年度同期と比較して、2023年度第1四半期の他の支出は400万ドル増加し、主に私たちの貸借対照表の開放再評価による外貨損失であり、主にアルゼンチンにある。

 

22

 

所得税割引と有効税率と営業税率との入金

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

所得税割引

 

 

料率率

 

 

所得税割引

 

 

料率率

 

百万ドル

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

実際の税率

 

$

(20

)

 

 

24

%

 

$

12

 

 

 

13

%

差し引く：非公認会計基準税項調整(1)

 

 

1

 

 

 

 

 

 

42

 

 

 

 

営業税率

 

$

(21

)

 

 

25

%

 

$

(30

)

 

 

27

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)
営業税項目の支出を達成するために行われる非公認会計基準税項調整は、上記の“用語定義および非公認会計基準財務措置”のタイトルで説明されたように、いくつかの項目、離散税項目の所得税(支出)利益、および四半期ごとに計算される特定の司法管轄区の損失時間を含む。

2022年12月31日までの3カ月間、所得税の(準備金)給付は2000万ドルだったが、2021年同期の福祉は1200万ドルだった 主に当期収益が高いことと，剥離浄化ソリューション業務に関する減価費用の非日常的な性質によるものである。私たちの所得税は私たちが経営している税務管轄区の収入の組み合わせとある税務管轄区の推定免税額の影響を受けます。

2023年度には、営業税率は24%から26%の範囲内になると予想される。不合理な努力がなければ、異常な損益、将来の再編に関連するコスト、買収に関連する費用、訴訟結果を含む“特定の項目”に割り当てられる事項を合理的に予測することができないので、営業税率範囲と有効税率範囲との前向きな協調は提供されない。これらの項目は不確定であり、様々な要素に依存し、今後の期間の有効税率に実質的な影響を与える可能性がある。

私たちは定期的に私たちの繰延税金項目の純資産の現金化能力を評価する。2022年12月31日現在、私たちのほとんどのアメリカ繰延税金資産、繰延税金負債を差し引くと、推定手当の制限を受けています。今後12ヶ月以内に、完全または大部分の推定免税額を必要としないという結論を出すのに十分な肯定的な証拠がある可能性がある。このような解放は、解放中の総合経営報告書において重大な非現金所得税割引を生成し、私たちの総合貸借対照表に追加の繰延税金資産を記録することになります。

非持株権益の純収益(損失)に帰することができる

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

関連会社の収益の権利は
税引き後純額

 

$

2

 

 

$

1

 

 

純収益(赤字)は
非制御性権益、税引後純額

 

$

12

 

 

$

9

 

 

 

2022年度同期と比較して、2023年度第1四半期の関連会社の税収控除後の株式収益が100万ドル増加したのは、主にインドとベネズエラにおける株式関連会社の収益力の向上によるものである。

2022年度同期と比較して、2023年度第1四半期は、チェコ共和国における合弁企業の収益力が向上したため、非持株権による純収益(赤字)が300万ドル増加した。

カーバート社の純収入に起因して

2023年度第1四半期には、Cabot社の純収益(損失)が5400万ドル、または希釈された普通株1株当たり0.93ドルであることを報告した。対照的に、カボット社の2022年度第1四半期の純利益(損失)は8900万ドル、または1株希釈後の普通株収益(1.57ドル)だった。2023年度第1四半期の純収入は、2022年度同期と比較して高く、主に2022年度剥離Purpose Solutionsに関連する減価費用によるものであり、2023年度には再発生しなかった。

23

 

2023年度第1四半期と2022年度第1四半期-ビジネス別

2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、関連会社、ある項目、その他の未分配項目と分部利税前利益(損失)と権益前収益(損失)を次の表に示す。いくつかの項目およびその他の未割当項目の詳細は、下表および総合財務諸表にLを付記します。

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

所得税と税引き前収入
関連会社の収益における権益

 

$

84

 

 

$

(93

)

 

少ない：ある項目

 

 

(4

)

 

 

(204

)

 

減算：その他の未割当項目

 

 

(35

)

 

 

(26

)

 

部門利税前利益合計

 

$

123

 

 

$

137

 

 

 

2023年度第1四半期には、関連会社の所得税と配当前収益(赤字)が1.77億ドル増加し、総部門利税前利益(EBIT)が1400万ドル減少した。関連会社の所得税及び配当収益前収益(赤字)の増加は、2023年度に再発生しなかった2022年度の浄化ソリューション事業の売却に関連する1.97億ドルの減価費用によるところが大きい。総収入利子税前利益の低下は，補強材と高性能化学品部門の販売量の低下(合計2100万ドル)によるものである。2023年度第1四半期の販売台数低下は、年末顧客の在庫除去と新冠肺炎の中国での爆発の影響によって推進された。

いくつかのプロジェクトは

2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの3ヶ月間の一部項目の詳細は以下の通り

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

土地売り収益

 

 

1

 

 

 

—

 

 

売却業務損失及び資産減価費用(付注D)

 

 

(3

)

 

 

(197

)

 

法律と環境事項及び備蓄金

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

買収と統合に関する費用

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

資産剥離関連費用

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

世界的な再編活動

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

他にも

 

 

—

 

 

 

1

 

 

ある項目を合計して、税引前

 

 

(4

)

 

 

(204

)

 

非公認会計基準税額調整

 

 

1

 

 

 

42

 

 

ある項目の税引後合計

 

$

(3

)

 

$

(162

)

 

 

その他未割当項目

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

利子支出

 

$

(22

)

 

$

(12

)

 

未分配会社コスト

 

 

(15

)

 

 

(14

)

 

一般に収入が分配されていない

 

 

4

 

 

 

1

 

 

減算：関連会社の収益における権益
会社税後純額

 

 

2

 

 

 

1

 

 

その他未割当項目合計

 

$

(35

)

 

$

(26

)

 

 

“他の未割当項目”と呼ばれる項目に関する議論は、“用語定義および非公認会計基準財務計量”のタイトルの下で見つけることができる。未分配会社コストの残高には、主に上場企業の管理に関する各支部に割り当てられていない支出と、進行中の会社プロジェクトに関する会社業務発展コストが含まれる。一般に未分配収入(費用)残高には，外貨取引による収益(損失)，他の外貨リスク管理活動の純額，会社の未稼ぎ収入調整に関する利益や損失，投資の未実現保有収益(赤字)がある。

24

 

補強材

補強材の2023年度および2022年度第1四半期の売上高および利税前利益は以下の通り

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

補強材販売

 

$

643

 

 

$

563

 

 

補強材EBIT

 

$

94

 

 

$

85

 

 

補強材の2023年度第1四半期の売上高は、2022年度同期と比較して8000万ドル増加したが、これは主に有利な価格と製品組み合わせ(合計1.61億ドル)によるものであったが、外貨換算(5100万ドル)と販売台数低下(2800万ドル)の悪影響によって部分的に相殺された。有利な価格と製品の組み合わせは主に2022日の例年有利な顧客合意によるものだ。2023年度第1四半期の販売台数低下は、年末顧客の在庫除去と新冠肺炎の中国での爆発の影響によって推進された。

2022年度同期と比較して、2023年度第1四半期の補強材の利税前利益は900万ドル増加した。2023年度第1四半期には、同部門の単位利益率が高く(3600万ドル)、一部は5%減(1000万ドル)、高い固定コスト(1100万ドル)、外貨両替の悪影響(500万ドル)によって相殺された。高い単位利益率は主に2022年の顧客協議で割引された定価と製品の組み合わせによって推進されている。2023年度第1四半期の販売台数低下は、年末顧客の在庫除去と新冠肺炎の中国での爆発の影響によって推進された。固定費用増加の主な原因は，光熱費や維持費に関する費用の増加である。

本年度第2四半期を展望すると、利益率は2023日の例年の顧客協議で割引された定価と製品の組み合わせに基づいて改善されると予想されています。また，インフレによるコストへの影響が増加し，固定製造コストが増加し，計画の年度黒字化活動を含めて維持コストが増加することも予想される。

高性能化学品

2023年度および2022年度第1四半期の性能化学品の売上および利税前利益は以下の通りです

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

高性能化学品の販売

 

$

286

 

 

$

306

 

 

高性能化学品税引前利益

 

$

29

 

 

$

52

 

 

 

2022年度同期と比較して、2023年度第1四半期の高性能化学品の売上高が2000万ドル減少したのは、主に外貨換算(2200万ドル)と販売台数低下(1300万ドル)の悪影響によるものであったが、一部は有利な価格と製品の組み合わせ(合計1600万ドル)によって相殺された。有利な価格と製品の組み合わせは、部門全体で上昇している投入コストを補うために定価が増加しているためだ。2023年度第1四半期の販売台数が低下した原因は、年末顧客の在庫、建築などの肝心な端末市場の需要が疲弊し、新冠肺炎が中国で爆発した影響である。

高性能化学品の利子税前利益は、2022年度第1四半期と比較して、数量減少(1100万ドル)、固定コスト増加(800万ドル)、外貨両替の悪影響(400万ドル)が主な原因である2023年度第1四半期に2300万ドル減少した。2023年度第1四半期の販売台数が低下した原因は、年末顧客の在庫、建築などの肝心な端末市場の需要が疲弊し、新冠肺炎が中国で爆発した影響である。高い固定コストは、主に新生産能力の増加とベルギーPepinster特殊化合物工場の再稼働に関連するコストとより高い公共事業コストによって推進される。

本年度第2四半期を展望すると、すべての製品ラインの需要予想が増加するため、販売台数が回復し始めると予想される。私たちはまた私たちの新しい容量増加に関連した固定コストとより高い公共事業コストを予想する。

精製液

2023年度および2022年度第1四半期の浄化ソリューションの売上高および利税前利益は以下の通りです

 

 

 

12月31日までの3ヶ月

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

(単位：百万)

浄化ソリューションの販売

 

$

—

 

 

$

61

 

 

浄化ソリューションEBIT

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

25

 

我々は2022年3月に浄化ソリューション業務を剥離した。当社の連結財務諸表付記Dを参照してください。

流動性と資本資源

概要

私たちの流動性状況は、現金と現金等価物に借入可用性を加えて測定し、2023年度前の3ヶ月に5700万ドル増加したのは、期末未返済商業手形残高の減少によるものである。2022年12月31日現在、私たちは1.9億ドルの現金および現金等価物、および9.3億ドルの循環信用協定下での借入可獲得性を持っている。

私たちは以下の2つの信用協定によって借金を得ることができる

•
モルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)と行政代理として，シティバンク(Citibank，N.A.)をシンジケート代理とし，他の貸手と締結した10億ドルの無担保循環信用協定(“米国信用協定”)は，2026年8月に満期となり，2023年8月またはそれまでに実行可能であるが，満期日を延長する1年選択権がある。“米国信用協定”は、運営資金、信用状、および他の一般企業用途に使用することができる商業手形の発行を支援する。
•
3億ユーロの無担保循環信用協定(“ユーロ信用協定”、および米国信用協定、“信用協定”)は、富国銀行、国民協会、および他の融資者によって行政エージェントとして機能し、米国信用協定が早期に終了すべきである場合、この合意は2024年5月またはそれ以上に満了する。ユーロクレジット協定下の借金は、私たちの海外子会社の収益をアメリカに送金し、私たちの海外子会社が私たちまたは任意の子会社に借りている債務を返済し、運営資金や一般企業用途に使うことができます

2022年12月31日現在、我々は信用協定下の債務契約を遵守しており、その中で限られた例外を除いて、四半期ごとにレバーテストを遵守することを要求し、合併純債務と合併EBITDAの比率が3.50から1.00を超えないことを要求している。総合純債務は総合債務と定義され、(I)無制限現金と現金等価物と(Ii)1.5億ドルのうち少ない者が相殺する。

私たちの業務の大部分はアメリカ以外で発生しています。私たちが発生した現金はいつも私たちの現金需要と一致しているわけではありません。私たちが持っているほとんどの現金と現金等価物は往々にしてアメリカ国外で持っています。私たちは通常アメリカの収益、いくつかの外国収益の送金、商業手形発行と私たちのアメリカ信用協定下の借金を組み合わせて、アメリカでの現金需要を満たしています。アルゼンチンには現金分配を阻止する通貨規制があるほか、私たちは通常、必要に応じて私たちの現金プール構造、会社間口座、および/または分配を通じて社内に現金を移すことができる。一部の海外収益を国内に送金しているが、外国子会社が保有する現金は通常、恒久的な再投資とされ、子会社の運営活動や将来の投資に資金を提供するために使用されている。私たちは通常四半期末に顧客委託、決算会社間残高と短期会社間ローンからの現金を使用して、私たちの商業手形残高を減らし、適用すれば、私たちの信用協定での借金を減らします。アメリカでもっと多くの資金が必要なら、私たちは中国の現金を含めて現金を送金することができると予想して、同時に任意の源泉徴収金や他の税金を支払うことができます。アメリカや外国の税法の変化は、私たちが資金を移転したり、このような移転に対して物質コストを徴収する能力を制限するかもしれない。

2022年12月31日まで、私たちの信用協定によると、私たちは9.30億ドルの利用可能な資金を持っている。2022年12月31日現在、ユーロクレジット協定によると、1.16億ドルの借金があり、アメリカの信用協定によると、未返済の借金はありません。2022年12月31日現在、未償還商業手形残高は2.74億ドル。

私たちは、(I)手元の現金、(Ii)経営活動からのキャッシュフロー、および(Iii)予見可能な未来における私たちの運営および資本投資需要および財務義務を満たすために、信用協定および私たちの商業手形計画からの利用可能な現金を予想している。私たちが運営キャッシュフローから得た流動性は、売掛金をタイムリーに回収する能力、原材料コスト、在庫レベルを管理する能力に大きく依存する。

以下、我々の現金残高変化に関する議論は、我々の統合キャッシュフロー表の各部分に関連している。

経営活動のキャッシュフロー

2023年度までの3ヶ月間、経営活動が提供する現金総額は5200万ドルであり、2022年度同期の経営活動で使用される現金は4900万ドルです。経営活動によって提供される現金には、収入、運営資本の変化、およびいくつかの他の貸借対照表口座の変化によって調整された純収入が含まれています。

26

 

2023年度前3ヶ月の経営活動によって提供された現金は、減価償却と非現金償却の影響を受けない業務収益3500万ドルによって推進され、純運営資本は3400万ドル増加し、この影響を部分的に相殺した。運転資本の純額増加の主な原因は売掛金と売掛金の減少であるが、売掛金の減少分はこの増加を相殺している。

2022年度前3ヶ月間の経営活動で使用された現金は、純運営資本の1.43億ドルの増加によって推進された。純運転資本の増加は，販売増加による売掛金の増加と，原材料コストの上昇による在庫増加であるが，売掛金の増加により部分的に相殺される。

投資活動によるキャッシュフロー

2023年度前3ヶ月、投資活動は1700万ドルの現金を消費したが、2022年度前3ヶ月は2900万ドルだった。

2023年度の3ヶ月前には、投資活動には、Performance Chemicalの生産能力拡大プロジェクトを含む3500万ドルの資本支出、私たちの運営施設の持続的およびコンプライアンス資本プロジェクト、およびPerformance Chemicalの生産能力拡大プロジェクトを含むが、700万ドルの土地売却収益、600万ドルの浄化ソリューション事業売却収益、600万ドルの保険和解収益によって部分的に相殺される。

2022年度の最初の3ヶ月間、投資活動は、主に私たちの運営施設の持続的かつコンプライアンス資本プロジェクトのための資本支出と、主に高性能化学品部門における生産能力拡張資本支出を含む。

2023年度の資本支出は約3億ドルと予想される。私たちが計画している2023年度資本支出計画は、主に私たちの運営施設の資本プロジェクトの維持、コンプライアンス、改善、および性能化学品部門の生産能力拡張資本支出に使用されています。

融資活動によるキャッシュフロー

2023年度までの3ヶ月間、融資活動は9200万ドルの現金を消費したが、2022年度同期に提供された現金は1.03億ドルだった。

2023年度の最初の3ヶ月間、融資活動は主に4800万ドルの商業手形の返済、株主への2100万ドルの配当金の支払い、1700万ドルの株の買い戻し、非持株資本への1400万ドルの現金配当金の支払い、600万ドルの長期債務の返済を含む。これらの支払いは1100万ドルの短期借入金収益と300万ドルの普通株販売収益によって部分的に相殺される。

2022年度の最初の3ヶ月間、融資活動は主に1.56億ドルの商業手形の発行、株主への2100万ドルの配当金の一部相殺、1900万ドルの株の買い戻し、非持株権益への800万ドルの配当金の支払い、500万ドルの長期債務の返済を含む。

前向き情報

このForm 10-Q報告書は連邦証券法で規定されている“前向きな陳述”を含む。これらの展望的表現は、補強材料部門の利益率、高性能化学品部門の販売量、およびこの2つの部門のコスト、会社製品への需要、手元現金、運営提供現金および信用および商業手形施設で利用可能な現金の十分な程度を含む将来の業務パフォーマンスおよび全体的な見通しの予想を含む将来の予想または予測に関し、私たちの現金需要を満たすための現金の十分な程度、予想された資本支出、規制発展、呼吸器負債に関連する将来の現金支出およびそのような支出の時間を含む現金需要および利用可能な現金の使用、償却費用、私たちの運営税率、および法律および環境訴訟の可能な結果。私たちはまた時々私たちが大衆に発表した他の資料と許可者の口頭声明で前向きな声明を提供する。

展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、リスク、不確定性、不正確な仮説と他の要素の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない、あるいは予測しにくいものである。既知または未知のリスクが現実になれば、私たちの実際の結果は前向き陳述で表現された結果とは大きく異なる可能性がある。重要なことは，新冠肺炎の大流行の持続時間や範囲を予測できないため，われわれの結果への負の影響を見積もることができないことである。著者らの業務と運営に影響する要素は大流行の持続時間と程度、異なる毒株の毒力と伝播、世界各地のワクチン配布のレベルとタイミング及び経済回復と成長安定性への影響、新冠肺炎の大流行による全世界物流事務のサプライチェーンに対する中断程度、政府強制封鎖による製造運営への影響及び大流行のその他の一般経済結果を含む。また、新冠肺炎の流行は建設プロジェクトのコスト増加、労働力と材料供給の減少を招き、これらの要素は著者らの基礎建設プロジェクトのコストを増加させ、このようなプロジェクトの完成を延期する可能性がある。

27

 

本報告の他の部分に記載されている要素を除いて、以下は、業界生産能力利用率と他の特殊化学品会社からの競争；安全、健康と環境要件、および私たちの業務に関する制限、気候変動発展に関連する規制と金融リスク、ロシアのウクライナ侵攻に関連するリスクを含むエネルギーと原材料価格と可用性の変動、顧客関係の重大な不利な変化、または顧客は私たちとの合意規定の義務を履行できなかった；新製品、応用、技術開発の成長期待を達成できなかった、私たちの展望的な陳述で表現された結果とは大きく異なるいくつかの要素である。これらの不確実性要因は、買収、連合または合弁企業から利益を達成できなかったこと、または私たちのポートフォリオ管理目標を達成できなかったこと、貿易関係、世界的な健康問題または地政学的衝突を含む不利または不確定な世界的または地域経済情勢、紛争、訴訟または法的訴訟、税率および外貨為替レートと金利の変動、私たちが生産能力拡張または他の開発プロジェクトを達成できなかったこと、および私たちの呼吸器クレーム責任シェアのための準備金を確立する際に使用された仮定の正確さを含む。これらの他の要因とリスクは、私たちの2022年10-K報告書と、私たちがその後提出したアメリカ証券取引委員会文書でより十分に議論されるだろう。

プロジェクト3.数量と品質VE市場リスクの開示について

2022年12月31日までの市場リスク情報は、我々の2022年10−K報告第7 A項で議論された情報と実質的な差はない。

項目4.制御プログラムがあります

2022年12月31日現在、我々は、最高経営者及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下、改正された1934年の証券取引法第13 a−15条に基づいて、開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きがその日に有効であると結論した。

2022年12月31日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。米国証券取引委員会の規則と法規の許可の下、東海炭素(天津)有限公司が2022年2月28日に買収した2022年12月31日までの財務報告内部統制を評価から除外した。

 

28

 

第2部：その他情報

項目2.未登録資産販売TY証券とその収益の使用

発行人が株式証券を購入する

次の表にCabotが2022年12月31日までの四半期内にその持分証券を購入する情報を示す

期間

 

総人数
株
購入した(1)(2)

 

 

平均価格
株で支払う

 

 

総人数
購入株
公開活動の一部として
発表された計画や
番組(1)

 

 

最大数(または
近似値
価値のある株
また買うかもしれない
計画や
番組(1)

 

2022年10月1日-2022年10月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

4,253,134

 

2022年11月1日-2022年11月30日

 

 

70,861

 

 

$

72.64

 

 

 

70,861

 

 

 

4,182,273

 

2022年12月1日-2022年12月31日

 

 

82,107

 

 

$

71.19

 

 

 

82,107

 

 

 

4,100,166

 

合計する

 

 

152,968

 

 

 

 

 

 

152,968

 

 

 

 
(1)
2018年7月13日、カボットは、取締役会が公開市場またはひそかに協議した取引で最大1000万株の普通株を追加的に買い戻すことを許可し、当時買い戻し可能な株式残高を約1100万株に増加させることを公開した。現在の許可には設定されていない期限があります。
(2)
購入した株式総数には、自社持分インセンティブ計画に従って付与された持分転帰時の税金又は支払期間内に行使されたオプションの行使価格を支払うための89，502株の源泉徴収株式は含まれていない。

 

プロジェクト6.eXhibit

 

証拠品番号：

 

説明する

 

 

 

添付ファイル3.1

 

2009年1月9日に施行されたアルバート社登録証明書(これに合併し、2009年2月9日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表の2008年12月31日までの四半期報告書の添付ファイル3.1、ファイル番号1-5667を参照)。

 

 

 

添付ファイル3.2

 

2021年1月7日に改訂されたカーバート社定款(2021年1月12日にアメリカ証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル3.1を引用することによって、文書番号1-5667が本明細書に組み込まれる)。

 

 

 

添付ファイル31.1*

 

取引法ルール13 a~14(A)またはルール15 d~14(A)によって要求されるCEOの証明。

 

 

 

添付ファイル31.2*

 

取引法ルール13 a-14(A)またはルール15 d-14(A)によって要求される最高財務官証明書。

 

 

 

添付ファイル32**

 

米国法典第18編第1350条に基づく首席執行幹事及び首席財務官の証明。

 

 

 

添付ファイル101.INS*

 

連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。

 

 

 

添付ファイル101.SCH*

 

インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.

 

 

 

添付ファイル101.CAL*

 

インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.

 

 

 

添付ファイル101.DEF*

 

XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.

 

 

 

添付ファイル101.LAB*

 

XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.

 

 

 

添付ファイル101.PRE*

 

XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.

 

 

 

添付ファイル104*

 

会社が2022年12月31日までの四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれています)。

 

*アーカイブをお送りします。

29

 

**関数で提供されます。

30

 

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 

 

 

カボット社

 

 

 

 

日付：2023年2月9日

 

差出人：

/s/ エリカ·マクロークリン

 

 

 

エリカ·マクロークリン

 

 

 

常務副総裁兼首席財務官

 

 

 

(権限のある者)

 

 

 

 

 

 

 

 

日付：2023年2月9日

 

差出人：

/s/ リサ·M·デュモン

 

 

 

リサ·M·デュモン

 

 

 

総裁副主計長

(首席会計官)

 

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