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InterestMembers2021-10-012021-12-310000927653US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-12-310000927653MCK：AOCI累計GainLossNetInvestments HedgesIncluding Non ControlingInterestメンバ2021-12-310000927653US-GAAP：累積純利得損失キャッシュフローヘッジファンドから非制御利益メンバへの波及属性表を含む2021-12-310000927653US-GAAP：累積定義の受益計画調整NetGainLossIncludingPortionAttributable to Non ControllingInterestMembers2021-12-310000927653US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2021-12-310000927653US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-03-310000927653MCK：AOCI累計GainLossNetInvestments HedgesIncluding Non ControlingInterestメンバ2021-03-310000927653US-GAAP：累積純利得損失キャッシュフローヘッジファンドから非制御利益メンバへの波及属性表を含む2021-03-310000927653US-GAAP：累積定義の受益計画調整NetGainLossIncludingPortionAttributable to Non ControllingInterestMembers2021-03-310000927653US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2021-03-310000927653US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-04-012021-12-310000927653MCK：AOCI累計GainLossNetInvestments HedgesIncluding Non ControlingInterestメンバ2021-04-012021-12-310000927653US-GAAP：累積純利得損失キャッシュフローヘッジファンドから非制御利益メンバへの波及属性表を含む2021-04-012021-12-310000927653US-GAAP：累積定義の受益計画調整NetGainLossIncludingPortionAttributable to Non ControllingInterestMembers2021-04-012021-12-310000927653US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2021-04-012021-12-31MCK：製品0000927653MCK：USPPharmPharmticalSegmentsメンバー2022-10-012022-12-310000927653MCK：USPPharmPharmticalSegmentsメンバー2021-10-012021-12-310000927653MCK：USPPharmPharmticalSegmentsメンバー2021-04-012021-12-310000927653MCK：テクニカル·ソリューションのメンバーを記述2022-10-012022-12-310000927653MCK：テクニカル·ソリューションのメンバーを記述2021-10-012021-12-310000927653MCK：テクニカル·ソリューションのメンバーを記述2021-04-012021-12-310000927653MCK：MedicalSurgicalSolution細分化市場メンバー2022-10-012022-12-310000927653MCK：MedicalSurgicalSolution細分化市場メンバー2021-10-012021-12-310000927653MCK：MedicalSurgicalSolution細分化市場メンバー2021-04-012021-12-310000927653MCK：国際細分化市場のメンバー2022-10-012022-12-310000927653MCK：国際細分化市場のメンバー2021-10-012021-12-310000927653MCK：国際細分化市場のメンバー2021-04-012021-12-310000927653アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-10-012022-12-310000927653アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-012021-12-310000927653アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-12-310000927653アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-12-310000927653国：アメリカ2022-04-012022-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersMCK：国際細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2022-10-012022-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersMCK：国際細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2022-04-012022-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersMCK：国際細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2021-10-012021-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersMCK：国際細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2021-04-012021-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersMCK：国際細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMCK：UKビジネス処置グループメンバー2021-10-012021-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersMCK：国際細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMCK：UKビジネス処置グループメンバー2021-04-012021-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersMCK：カナダ医療福祉宣言管理と計画管理サービスビジネスメンバーMCK：国際細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2022-10-012022-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2022-04-012022-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2021-10-012021-12-310000927653US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：EUBusinessesDisposalGroupメンバー2021-04-012021-12-310000927653MCK：課税対象契約メンバー2022-10-012022-12-310000927653MCK：課税対象契約メンバー2022-04-012022-12-310000927653MCK：課税対象契約メンバー2022-12-310000927653MCK：NationalPrescritionOpiateLitigationMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-04-012021-12-310000927653アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：NationalPrescritionOpiateLitigationMember2022-10-012022-12-310000927653アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：NationalPrescritionOpiateLitigationMember2021-10-012021-12-310000927653アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：NationalPrescritionOpiateLitigationMember2022-04-012022-12-310000927653アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーMCK：NationalPrescritionOpiateLitigationMember2021-04-012021-12-31
カタログ表                                          
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります            至れり尽くせり            
依頼書類番号：1-13252
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/927653/000092765323000017/mck-20221231_g1.jpg
マケソン社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州94-3207296
(国やその他の管轄区域
会社や組織のこと		(税務署の雇用主
識別番号)
6555国道161号線,
オーウェン, TX75039
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(972) 446-4800
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
(授業ごとのタイトル)(取引コード)(登録された各取引所の名称)
普通株、額面0.01ドルMCKニューヨーク証券取引所
1.500% Notes due 2025MCK 25ニューヨーク証券取引所
1.625% Notes due 2026MCK 26ニューヨーク証券取引所
3.125% Notes due 2029MCK 29ニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ ☒ファイルマネージャを加速する ☐
非加速ファイルサーバ ☐規模の小さい報告会社 ☐
新興成長型会社☐
If登録者が、取引所法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す新興成長型会社☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する136,939,2272022年12月31日現在、発行者の普通株が発行されている。

カタログ表
マケソン社

カタログ
プロジェクトページ
第1部-財務情報
1
財務諸表を簡略化する
3か月と9か月の簡明総合業務報告書2022年12月31日そして2021
3
3か月と9か月までの簡明総合総合収益表2022年12月31日そして2021
4
簡明総合貸借対照表2022年12月31日そしてMarch 31, 2022
5
3か月と9か月までの株主権益(赤字)簡明連結報告書2022年12月31日そして2021
6
9ヶ月までの簡明な統合現金フロー表2022年12月31日そして2021
8
金融手形
9
     注1-重要会計政策
9
     付記2-事業買収と資産剥離
10
     付記3--再編、減価及び関連費用、純額
16
     4--所得税を付記する
18
     注5-非制御的権益および非制御的権益の償還可能性
19
     付記6--普通株1株当たり収益(損失)
21
     付記7--営業権と無形資産純額
22
     付記8--債務と融資活動
24
     付記9--年金給付
26
     備考10--ヘッジ活動
26
     付記11-公正価値計量
30
     付記12--引受金および負債
32
     付記13--株主権益(損失)
35
     付記14-業務分類
39
2
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
42
3
市場リスクの定量的·定性的開示について
63
4
制御とプログラム
63
第2部-その他の資料
1
法律訴訟
64
1A
リスク要因
64
2
未登録株式証券販売と収益の使用
64
3
高級証券違約
64
4
炭鉱安全情報開示
65
5
その他の情報
65
6
陳列品
66
サイン
67


2
カタログ表
マケソン社

第1部-財務情報

第1項。    財務諸表を簡明に合併する。

業務報告書を簡明に合併する
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
 
12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
 2022202120222021
収入.収入$70,490 $68,614 $207,801 $197,864 
販売コスト(67,316)(65,186)(198,509)(188,052)
毛利3,174 3,428 9,292 9,812 
販売·流通·一般·管理費(1,903)(3,105)(5,812)(8,006)
クレームと訴訟費用、純額1 (7)5 (193)
再編·減価および関連費用，純額(31)(18)(84)(208)
総運営費(1,933)(3,130)(5,891)(8,407)
営業収入1,241 298 3,401 1,405 
その他の収入、純額276 20 466 202 
債務返済損失— — — (191)
利子支出(69)(41)(169)(135)
所得税前に経営を続けて所得を得る1,448 277 3,698 1,281 
所得税費用(329)(238)(799)(396)
継続経営収入1,119 39 2,899 885 
非継続経営所得，税引き後純額1 — (3)(3)
純収入1,120 39 2,896 882 
非持株権の純収入に起因することができます(41)(46)(123)(136)
マケソン社の純収益に帰することができる$1,079 $(7)$2,773 $746 
マケソン社の普通株1株当たり収益(損失)に帰することができる
薄めにする
継続的に運営する
$7.65 $(0.04)$19.32 $4.81 
生産経営を停止する
0.01 — (0.02)(0.02)
合計する
$7.66 $(0.04)$19.30 $4.79 
基本的な情報
継続的に運営する
$7.70 $(0.04)$19.48 $4.87 
生産経営を停止する
0.01 — (0.02)(0.02)
合計する
$7.71 $(0.04)$19.46 $4.85 
加重平均普通株式発行済み
薄めにする141.0 151.6 143.7 155.8 
基本的な情報139.9 151.6 142.5 154.0 

財務付記をご参照ください
3
カタログ表
マケソン社

簡明総合総合収益表
(単位：百万)
(未監査)
 
 12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
 2022202120222021
純収入$1,120 $39 $2,896 $882 
その他総合収益(損失)、税引き後純額
外貨換算調整
252 16 642 (8)
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)(65)(6)(29)2 
退職福祉計画の変化
28 (2)66 2 
その他総合収益(損失)、税引き後純額215 8 679 (4)
総合収益1,335 47 3,575 878 
非持株権に帰属できる全面的な収益(41)(44)(167)(137)
マケソン社の全面的な収入$1,294 $3 $3,408 $741 

財務付記をご参照ください
4
カタログ表
マケソン社

簡明合併貸借対照表
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
2022年12月31日March 31, 2022
資産
流動資産
現金と現金等価物$2,774 $3,532 
売掛金純額20,537 18,583 
在庫、純額20,657 18,702 
販売待ち資産を保有する14 4,516 
前払い費用とその他675 898 
流動資産総額44,657 46,231 
財産·工場·設備·純価値2,140 2,092 
経営的リース使用権資産1,653 1,548 
商誉9,934 9,451 
無形資産、純額2,273 2,059 
他の非流動資産2,033 1,917 
総資産$62,690 $63,298 
負債と赤字
流動負債
為替手形と売掛金$42,238 $38,086 
短期借款617 — 
長期債務の当期部分404 799 
賃貸負債の当期部分を経営する292 297 
売却のための負債2 4,741 
その他負債を計算すべき4,453 4,543 
流動負債総額48,006 48,466 
長期債務5,452 5,080 
長期繰延税金負債1,465 1,418 
長期経営賃貸負債1,410 1,366 
長期訴訟責任6,642 7,220 
他の非流動負債1,804 1,540 
マケソン社の株主は損をしている
優先株、$0.01額面は100株式を許可して違います。発行済みまたは発行済み株式
— — 
普通株、$0.01額面は800株式を許可して277そして2752022年12月31日および2022年3月31日にそれぞれ発行された株式
3 2 
追加実収資本7,536 7,275 
利益を残す11,582 9,030 
その他の総合損失を累計する(899)(1,534)
国庫株は、原価で計算する140そして130株式は2022年12月31日と2022年3月31日にそれぞれ
(20,677)(17,045)
マケソン社の株主損失総額(2,455)(2,272)
非制御的権益366 480 
総赤字(2,089)(1,792)
負債と赤字総額$62,690 $63,298 
財務付記をご参照ください
5
カタログ表
マケソン社

株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)

2022年12月31日までの3ヶ月間
普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計する財務局非制御性
利益．		合計する
赤字.赤字
株金額普通株金額
バランス、2022年9月30日
277 $3 $7,609 $10,579 $(1,114)(135)$(18,844)$518 $(1,249)
従業員計画に基づいて株式を発行し，没収後の純額を差し引く— — 16 — — — (3)— 13 
株式ベースの報酬— — 36 — — — — — 36 
普通株買い戻し— — (146)— — (5)(1,830)— (1,976)
純収入— — — 1,079 — — — 41 1,120 
その他総合収益— — — — 215 — — — 215 
発表された現金配当金、$0.541株当たり普通株
— — — (77)— — — — (77)
非持株権益に金を支払う— — — — — — — (36)(36)
経常的賠償を他の負債に再分類する— — — — — — — (1)(1)
腫瘍学研究会社を設立しました— — 22 — — — — 225 247 
McKesson Europe AG非持株権の確認を取り消します— — — — — — — (382)(382)
他にも— — (1)1 — — — 1 1 
バランス、2022年12月31日
277 $3 $7,536 $11,582 $(899)(140)$(20,677)$366 $(2,089)


2021年12月31日までの3ヶ月間
普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計する財務局非制御性
利益．		合計する
赤字.赤字
株金額普通株金額
バランス、2021年9月30日
275 $2 $7,311 $8,812 $(1,665)(122)$(15,031)$484 $(87)
従業員計画に基づいて株式を発行し，没収後の純額を差し引く— — 63 — — — (7)— 56 
株式ベースの報酬— — 36 — — — — — 36 
普通株買い戻し— — — — — (3)(728)— (728)
純収益(赤字)— — — (7)— — — 46 39 
その他全面収益(赤字)— — — — 10 — — (2)8 
発表された現金配当金、$0.471株当たり普通株
— — — (72)— — — — (72)
非持株権益に金を支払う— — — — — — — (38)(38)
経常的賠償を他の負債に再分類する— — — — — — — (3)(3)
他にも— — 1 1 — — — — 2 
バランス、2021年12月31日
275 $2 $7,411 $8,734 $(1,655)(125)$(15,766)$487 $(787)
財務付記をご参照ください
6
カタログ表
マケソン社

株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)

2022年12月31日までの9ヶ月間
普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計する財務局非制御性
利益．		合計する
赤字.赤字
株金額普通株金額
バランス、2022年3月31日
275 $2 $7,275 $9,030 $(1,534)(130)$(17,045)$480 $(1,792)
従業員計画に基づいて株式を発行し，没収後の純額を差し引く2 1 143 — — — (157)— (13)
株式ベースの報酬— — 122 — — — — — 122 
普通株買い戻し— — (25)— — (10)(3,475)— (3,500)
純収入— — — 2,773 — — — 123 2,896 
その他総合収益— — — — 635 — — 44 679 
発表された現金配当金、$1.551株当たり普通株
— — — (222)— — — — (222)
非持株権益に金を支払う— — — — — — — (113)(113)
経常的賠償を他の負債に再分類する— — — — — — — (5)(5)
腫瘍学研究会社を設立しました— — 22 — — — — 225 247 
McKesson Europe AG非持株権の確認を取り消します— — — — — — — (382)(382)
他にも— — (1)1 — — — (6)(6)
バランス、2022年12月31日
277 $3 $7,536 $11,582 $(899)(140)$(20,677)$366 $(2,089)


2021年12月31日までの9ヶ月間
普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計する財務局非制御性
利益．		合計する
権益(赤字)
株金額普通株金額
バランス、2021年3月31日
273 $2 $6,925 $8,202 $(1,480)(115)$(13,670)$196 $175 
従業員計画に基づいて株式を発行し，没収後の純額を差し引く2 — 174 — — — (67)— 107 
株式ベースの報酬— — 112 — — — — — 112 
普通株買い戻し— — 21 — — (10)(2,029)— (2,008)
純収入— — — 746 — — — 128 874 
その他総合損失— — — — (5)— — (2)(7)
発表された現金配当金、$1.361株当たり普通株
— — — (211)— — — — (211)
非持株権益に金を支払う— — — — — — — (117)(117)
McKesson Europe AGの非持株株主は引受権を行使する— — 178 — (170)— — — 8 
McKesson Europe AGは非持株権の再分類を償還することができる— — — — — — — 287 287 
経常的賠償を他の負債に再分類する— — — — — — — (5)(5)
他にも— — 1 (3)— — — — (2)
バランス、2021年12月31日
275 $2 $7,411 $8,734 $(1,655)(125)$(15,766)$487 $(787)
財務付記をご参照ください
7
カタログ表
マケソン社
簡明合併現金フロー表
(単位：百万)
(未監査)
 12月31日までの9ヶ月間
 20222021
経営活動
純収入$2,896 $882 
業務活動が提供する現金純額の調整：
減価償却185 215 
償却する262 383 
長期資産減価準備13 128 
税金を繰延する55 12 
後進先出し棚卸し法に関連する信用(31)(79)
非現金でレンタル料金を扱っております183 198 
事業売却と投資の収益(215)(117)
販売待ちのヨーロッパ企業— 1,271 
他の非現金プロジェクト221 452 
資産と負債の変動買収を差し引く：
売掛金(2,193)(1,925)
棚卸しをする(2,190)(1,659)
為替手形と売掛金3,531 1,612 
リース負債を経営する(256)(276)
税金.税金381 176 
訴訟責任(1,021)146 
他にも13 128 
経営活動が提供する現金純額1,834 1,547 
投資活動
財産·工場·設備の支払い(265)(253)
資本化ソフトウェア支出(111)(127)
買収、現金、現金等価物、有限現金を差し引いた買収(856)(6)
企業と投資を売却して得られた純額1,074 197 
他にも(140)(83)
投資活動のための現金純額(298)(272)
融資活動
短期借款収益1,100 3,642 
短期借入金を返済する(483)(3,270)
長期債券を発行して得た金499 498 
長期債務を償還する(412)(1,646)
債務清算払い— (184)
普通株取引：
発行する．143 174 
株式買い戻し(3,500)(1,986)
支払済み配当金(216)(206)
McKesson Europe AGの非持株株主は引受権を行使する— (1,031)
他にも(309)(323)
融資活動のための現金純額(3,178)(4,332)
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響15 35 
販売対象資産内の現金，現金等価物，制限された現金の変化470 (215)
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少(1,157)(3,237)
期初現金、現金等価物、および限定現金3,935 6,396 
期末現金、現金等価物、および制限現金2,778 3,159 
差し引く：前払い料金およびその他の費用に含まれる期末制限現金
(4)(405)
期末現金および現金等価物
$2,774 $2,754 
財務付記をご参照ください
8
カタログ表
マケソン社
財務手形
(未監査)

1.    重大会計政策
運営の性質：McKesson会社(“McKesson”或いは“会社”)は多元化した医療サービスの先頭者であり、世界各地の患者のために健康結果を高めることに力を入れている。McKessonはバイオ製薬会社，看護提供者，薬局，メーカー，政府と他者と協力し，見解，製品，サービスを提供し，良質な医療を容易に入手·負担できるように支援している。同社は#年にその財務業績を報告する四つ報告可能な部門：米国製薬、処方薬技術解決策(“RxTS”)、医療外科解決策、国際。詳細については、財務付記14、“業務細分化”を参照されたい。
根拠を述べる簡明総合財務諸表および付記は米国(“米国”)に基づいて作成された。中間財務報告は、公認会計原則(“公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および条例を採用しているため、通常年度総合財務諸表に含まれるすべての情報および開示は含まれていない。
McKessonの簡明な総合財務諸表は、すべての完全子会社および多数の持株会社または持株会社の財務諸表を含む。会社の所有権が100%未満の連結子会社について、非制御性権益に割り当てることができる純収入または損失部分は、簡明総合経営報告書で“非制御性権益に起因することができる純収入”と報告されている。すべての重大な会社間残高と取引はすでに合併中に打ち切られており、権益法投資の取引の会社間部分を含む
もし当社があるエンティティの多数の株主またはそのエンティティに対して投票権を持っている場合、同社は自分がそのエンティティを制御していると考えている。当社はまた、投票権以外の他の方法で制御権を評価し、どの業務エンティティが可変利益エンティティ(VIE)の主な受益者であるかを決定する。会社が自分がVIEの主な受益者であると判断した場合、会社はVIEを合併する。当社には支配権はありませんが経営や財務政策に大きな影響を与える可能性のある業務実体への投資には権益法で入金されています。
財務期：同社の財政年度は4月1日から始まり、3月31日までに終了する。別の説明がない限り、特定年度に言及されたすべての内容は、当社の会計年度を指す。
再分類：ある前期金額は本年度に該当する列報方式で再分類された。
予算の使用：米国公認会計原則に従って財務諸表を作成する際には、会社はこれらの財務諸表の日までに報告された資産と負債額および報告期間内の収入と支出に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。実際の金額は推定された金額と異なるかもしれません。当社は引き続き新冠肺炎(“SARS−CoV−2”)コロナウイルス(“SARS−CoV−2”)による大流行の持続的な影響を経済的結果を含む評価を継続しているため，当社の会計見積もりと仮定は時間の経過とともに変化し，今後しばらく大きな変化が生じる可能性がある。経営陣は、監査されていない簡明な総合財務諸表は、中期内のMcKessonの経営結果、財務状況、および現金流量を公平に報告するために必要なすべての正常な経常的な調整を含むと考えている。
2022年12月31日までの3カ月と9カ月の運営結果は、必ずしも通年予想可能な結果を示すとは限らない。本中期財務諸表は、当社が2022年5月9日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日現在の10-K表年次報告書(以下、“2022年年報”と略す)に含まれる監査された年次財務諸表、会計政策、財務説明と併せて読まなければならない。
2022年8月16日、米国政府は“2022年インフレ低減法案”(略称“IR法案”)を公布した。その他の条項では、IR法案には15%の会社最低税、2022年12月31日以降の実体自己の普通株のいくつかの買い戻しには1%の消費税、各種薬品定価改革が含まれている。その初歩的な評価によると、会社は現在、IR法案が予測可能な未来にその経営結果、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想しているが、会社はこれらの法律変化の全面的な影響を評価し続ける。

9
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
最近採用された会計公告
2022年12月31日までの9ヶ月間、当社の経営業績、財務状況、現金流量又は財務諸表付記に重大な影響を与える会計基準は採用されていない。
最近発表された未採用の会計公告
2022年6月、財務会計基準委員会は会計基準更新(ASU)2022-03を発表した公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量これは、持分証券の売却禁止の契約制限を受けた持分証券の公正価値を測定する際のガイドラインを明らかにし、追加の開示要求を要求する。ASU 2022-03は2023年12月15日以降の会計年度に会社を発効させ、早期採用を許可しています。当社はこの指針が連結財務諸表や関連開示に大きな影響を与えないと予想しています.
2.    業務買収と資産剥離
買収する
RX Savings Solutions、LLC
2022年11月1日、会社は対100Rx Savings Solutions，LLC(“RxSS”)はカンザス州Overland Parkに本部を置く民間会社であり，Rx Savings Solutions，LLC(“RxSS”)%の株式を保有し，患者に提供されるバイオ製薬および支払者サービスを拡大する。RxSSは処方薬の価格透明と利益洞察会社であり、健康計画と雇用主に負担能力と遵守解決策を提供する。購入費用には#ドルの支払いが含まれている600成約時の現金収入は百万ドルで、最高金額は$です275RxSSの2025年までの業務と財務実績によると、100万ドルの支払いまたは対価格がある。支払い時に支払われたお金は手元の現金から来ています。買収日現在、RxSSの財務実績は会社のRxTS部門に含まれている。この取引は事業統合とみなされている。
会社は公正価値#ドルで価格の負債を記録したか、または持っている92買収日現在、会社は2022年12月31日までの簡明総合貸借対照表の“その他非流動負債”に計上している。または有価負債の公正価値は、モンテカルロシミュレーション方法を使用して推定され、会計基準編纂(“ASC”)テーマ820下の第3レベル投入である内部キャッシュ流量予測を使用する公正価値計量と開示それは.または負債は、債務が解決されるまで、各報告日に公正価値で再計量され、公正価値の変化は、会社の簡明総合経営報告書の“販売、流通、一般および行政費用”で確認される。これまたは価格の初期公正価値を確認することは非現金投資活動だ。
購入価格分配には、買収された識別可能な無形資産#ドルが含まれる229百万ドルは主に顧客関係と技術を代表して、加重平均償却期間は12ここ数年商業的に$と呼ばれています463百万ドルです。営業権はすでに初歩的に当社のRxTS部門に割り当てられ、単独確認資格に適合しないいくつかの協同効果と無形資産の予想将来収益を反映している。買収による営業権は税額から差し引くことができる。

10
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
次の表は、今回買収した予備調達価格の分配をまとめたものである
(単位：百万)買収日までに確認した金額
購入注意事項：
現金$600 
値段が合うかもしれない92 
総掛け値を買う$692 
取得した確認可能な資産と負担する負債：
流動資産$6 
無形資産229 
他の非流動資産3 
流動負債(9)
純資産総額が確認できます229 
商誉463 
取得した純資産$692 
腫瘍学研究業務
2022年10月31日、同社はHCA Healthcare，Inc.(“HCA”)との取引を完了し、McKessonのアメリカ腫瘍学研究(USOR)とテネシー州ナッシュビルに本部を置くHCAのSarah Cannon研究所(“SCRI”)を結合し、癌治療を推進し、腫瘍学臨床研究を獲得する機会を増加させた。取引が完了した後マクソンは51%の持株資本は、財務結果が会社によって合併され、買収日に米国の製薬部門で報告される。取引コストには、USORの全所有権権益を合併後の企業とドルに譲渡することが含まれています173HCAに支払われた現金は100万ドルで、資金は手元の現金から来ている。この取引は事業統合とみなされている。
購入価格分配には、買収された識別可能な無形資産#ドルが含まれる177100万は、主に顧客関係および商標と商号を代表し、加重平均償却期間は17ここ数年商業的に$と呼ばれています120百万ドルです。商標権はすでに同社のアメリカ製薬部門に割り当てられており、単独確認資格に適合しないいくつかの協同効果と無形資産の期待将来収益を反映している。#ドルの買収に起因します49100万ドルは納税時に差し引かれます。同社が記録した非持株権益は#ドル225株式の一部として、HCAがSCRIにおいて公開価値#ドルで純資産中の割合権益を確認することができることが含まれている205百万ドルとUOR入金純資産における割合権益、帳簿価値は#ドル20百万ドルです。会社が買収したSCRI純資産権益の公正価値とドルの差額173HCAに支払われた百万元の現金は追加実納資本と確認され、当社のUSOR純資産における所有権権益が減少した

11
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
次の表は、今回買収した予備調達価格の分配をまとめたものである
(単位：百万)買収日までに確認した金額
購入注意事項：
現金$173 
人の貢献を使う40 
総掛け値を買う$213 
取得した確認可能な資産と負担する負債：
売掛金$224 
財産·工場·設備22 
経営的リース使用権資産31 
無形資産177 
流動負債(42)
長期経営賃貸負債(29)
他の非流動負債(43)
純資産総額が確認できます340 
非持株権益(225)
追加実収資本(22)
商誉120 
取得した純資産$213 
上記の買収から取得した無形資産を識別できる公正価値は，収益法を適用することにより決定され，現金流量モデルを用いており，このモデルでは，いくつかの期間のキャッシュフローが取引固有リスクに応じた適切な比率で現在値まで割引されることが期待される。公正価値計量と開示指針によると、これらの投入は第3級投入とみなされる。最近のこれらの買収のスケジュールにより、会社の公正価値評価の最終決定に伴い、上記の金額が変化する可能性がある。これらの買収は単独でも全体的にも会社の総合経営業績に実質的な影響を与えないため、予想財務情報は提供されていない。
資産剥離
2021年7月、同社は、特定の資産および負債を販売対象資産および負債に分類するために、欧州での事業から撤退する意向を発表した。資産と負債#ドル4.510億ドル4.7当社の簡明総合貸借対照表における販売待ち資産の分類基準は2022年3月31日現在、それぞれ60億ユーロであり、主に以下に議論する当社の欧州資産剥離活動に関する売却グループからなる。当社は2022年12月31日に、当該等の資産剥離活動に関連する資産又は負債が保有待ち分類に適合していない。2023年度の販売対象資産と負債の減少は、会社が2022年10月に欧州処分グループを剥離し、2022年4月にイギリス処分グループを剥離したためであり、具体的な内容は以下のとおりである。会社は2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間に収益$を記録した31百万元、料金は$です8792022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、それぞれ収録されている66百万元、料金は$です1.4それぞれ提案された資産および負債総額は、以下に議論する欧州資産剥離活動に関連する処置グループの資産および負債を再計量するために使用され、帳簿価値または公正価値から売却コストの低いものを差し引くことを基準とする。2022年度の費用は主にポンドとユーロの切り下げによって推進される。

12
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
売却方式で処分された資産や負債(“売却グループ”)を，その額面が主に使用継続ではなく売却取引を通して回収されることが予想される場合は，“保有待ち販売”に分類する.処分グループがすぐに販売可能で販売可能である可能性が高い場合には，分類を行う.売却協定が存在する場合、または経営陣が1年以内に資産を売却する計画を約束した場合、これらの基準を満たすことが多い。売却グループは帳簿価値または公正価値から売却コストのうち低い者を引いて計量し、売却グループ内に含まれる長期資産は減価償却や償却を考慮しない。売却グループの公正価値から任意の売却コストを減算し、販売すべき各報告期間を有するように依然として分類されて評価され、販売グループの帳簿価値または公正価値から売却コストを差し引いた任意の低い者は、売却グループの帳簿価値の調整として報告される。売却集団の可変現純値が一定期間増加した場合，売却集団が売却待ちを持つように分類された場合，報酬は売却集団の価値をその元の帳簿価値を超えて増加させることなく，報酬を確認することができる.当社は，以下に議論する処分グループは，販売前に非持続経営に分類される基準を満たしていないことを決定した。
ヨーロッパ資産剥離活動
2022年10月31日、同社は、これまでに発表されたEU(以下、EU)における一部事業の売却取引を完了した。フランス、イタリア、アイルランド、ポルトガル、ベルギーおよびスロベニアに位置する子会社およびそのドイツ本部および創傷ケア業務(リトアニア共有サービスセンターの一部)、およびオランダにおける合弁企業(“EU処分グループ”)の所有権株式をフェニックスグループに譲渡する。取引の一部として、会社は現金収益#ドルを受け取った892100万ドルと剥離した純資産は1.3現金を含めて億ドル319数百万ドル、McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少数株主が保有する非持株資本の帳簿価値が$であることを確認することを終了382100万ドルで$を放出しました153他の総合損失を累計して純額百万元。
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は純収益$を記録した31百万ドルとドル662021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に記録された費用総額は26百万ドルとドル517EU処分グループの資産と負債を公正価値から売却コストを差し引いたものとして再計量するためにそれぞれ使用される。2021年12月31日までの9ヶ月間の費用には、EU処分グループ全体を調整する前に、将来使用されないいくつかの内部使用ソフトウェアや、純損失#ドルなどの個別資産の減価も含まれている230ユーロ安に後押しされ、EU処分グループに関連する累積他の総合収入残高に関する百万ドル。これらの金額は、簡明総合経営報告書の“販売、流通、一般、行政費用”に記録されている。EU売却グループに対する同社の公正価値の計量は、取引協定で概説された会社が予想していた総対価格に基づいている。総価格のいくつかの構成要素は公正価値等級の第3級に属する公正価値計量を含む。

13
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2022年3月31日現在、会社簡明総合貸借対照表の販売待ち分類に適合するEU処分グループの総資産と負債は以下の通り
(単位：百万)March 31, 2022
資産
流動資産
売掛金純額$1,322 
在庫、純額809 
前払い費用とその他72 
財産·工場·設備·純価値304 
経営的リース使用権資産224 
無形資産、純額267 
他の非流動資産328 
販売先企業の資産を保有して公平な価値から売却コストを引いて再計量する(1)
(302)
保有販売資産総額$3,024 
負債.負債
流動負債
為替手形と売掛金$1,826 
長期債務の当期部分4 
賃貸負債の当期部分を経営する33 
その他負債を計算すべき473 
長期債務11 
長期繰延税金負債55 
長期経営賃貸負債180 
他の非流動負債138 
販売待ち負債総額を保有する$2,720 
(1)1ドルを含む2022年度の個別資産減価に関する費用は含まれていません113影響を受けた資産総記録の内部開発ソフトウェアを直接照合して100万ドル減額した。
当社は2022年4月6日に、イギリスでの小売·流通業務(“イギリス処分グループ”)のAurelius Elephant Limitedへの売却を完了し、購入価格はGBとなった110百万ドル(または約144何かの調整も含めて100万ドルです取引の一部として、会社は純資産#ドルを剥離した615100万ドルで$を放出しました731国際支部内で累計されたその他の総合損失は100万ドルで、買い手は会社に支払う手形#ドルを負担して返済しました118百万ドルです。
2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が記録した費用総額は$823100万ポンドで、このイギリスの処分グループの帳簿価値または公正価値から売却コストの低い者を再測定した。再計量調整には#ドルが含まれている731ポンド下落に押され、英国処分グループに関連する累計他の総合損失残高に関する百万ポンド損失。これらの費用は、簡明総合経営報告書の“販売、流通、一般、行政費用”に記録されている。当社のイギリス売却グループの公正価値の計量は、取引協定で概説された当社が予想していた総対価に基づいています。総価格のいくつかの構成要素は公正価値等級の第3級に属する公正価値計量を含む。

14
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2022年3月31日現在、会社簡明総合貸借対照表の販売待ち分類に該当する英国売却グループの総資産と負債は以下の通り
(単位：百万)March 31, 2022
資産
流動資産
現金と現金等価物$531 
売掛金純額931 
在庫、純額563 
前払い費用とその他50 
財産·工場·設備·純価値91 
経営的リース使用権資産270 
無形資産、純額117 
他の非流動資産88 
販売先企業の資産を保有して公平な価値から売却コストを引いて再計量する(1,159)
保有販売資産総額$1,482 
負債.負債
流動負債
為替手形と売掛金$1,593 
賃貸負債の当期部分を経営する50 
その他負債を計算すべき59 
長期繰延税金負債16 
長期経営賃貸負債262 
他の非流動負債38 
販売待ち負債総額を保有する$2,018 
2022年1月31日、同社は経営陣主導の買収でオーストリア事業をQuadrifolia Management GmbHに売却する取引を完了し、購入価格はユーロとなった244百万ドル(または約276何かの調整も含めて100万ドルです2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は損失を確認しました$30百万ドル、企業の資産と負債を再計量し、帳簿価値または公正価値から売却コストの中の低い者を差し引くことを基準とする。この費用は、簡明総合経営報告書の“販売、流通、一般、行政費用”に記録されている。
上記資産剥離活動の後、同社の欧州事業は主にノルウェーでの小売·流通事業を含む。
他にも
本報告で述べた期間中，同社はその経営部門内でDe Minimis買収と資産剥離を完了した。当社の業務買収の財務結果は、それぞれの買収日の総合財務諸表に含まれています。業務買収の買収価格はそれぞれの買収日の見積もり公正価値に基づいて分配されている。

15
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
3.    再編·減価および関連費用，純額
同社は再編、減価、関連費用#ドルを記録した31百万ドルとドル182022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと84百万ドルとドル2082022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。これらの費用には、簡明総合経営報告書に含まれる“再編、減値、関連費用、純額”が含まれている
再編成計画
2022年度第1四半期に、同社は、ある従業員のために一部の遠隔作業モードに移行することで、運営効率と柔軟性を向上させる計画を承認した。この取り組みには主に同社の北米でのオフィス空間の合理化が含まれている。会社がオフィススペースの使用を停止した場合、使用しなくなった施設部分から撤退する。それはまた特定の他の事務場所の用途を維持して再調整する。会社が記録した費用は#ドルです5百万ドルとドル1152021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルで、主にレンタル使用権とその他の長期資産の減価、リース脱退コスト及び減価償却と償却の加速と関係がある。この計画は2022年度にほぼ完了しており、会社がこの計画に基づいて記録し、記録する残りコストは重要ではない。
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の再編、減額、関連費用の純額は、
2022年12月31日までの3ヶ月間
(単位：百万)アメリカ製薬業処方技術解決策医療−外科的解決策
国際的に
会社合計する
解散費と従業員に関する費用、純額$— $— $— $— $4 $4 
脱退やその他の関連コスト(1)
1 1 1 7 15 25 
資産減価と加速減価償却1 — — 1 — 2 
合計する$2 $1 $1 $8 $19 $31 
(1)脱退やその他の関連コストには、将来の経済的利益が生じない計算すべきコスト、プロジェクト相談費、他に発生した脱退コストが含まれています。会社には、会社の技術組織に関連する業務転換と仕事の最適化のコストが含まれている。国際事業には、同社の欧州での資産剥離に関するコストが含まれている
2021年12月31日までの3ヶ月間
(単位：百万)アメリカ製薬業処方技術解決策医療−外科的解決策国際的に
会社
合計する
解散費と従業員に関する費用、純額$— $— $— $— $1 $1 
脱退やその他の関連コスト(1)
3 — 1 6 6 16 
資産減価と加速減価償却— — — (1)2 1 
合計する$3 $— $1 $5 $9 $18 
(1)脱退やその他の関連コストには、将来の経済的利益が生じない計算すべきコスト、プロジェクト相談費、他に発生した脱退コストが含まれています。

16
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間の再編、減額、関連費用の純額は、
2022年12月31日までの9ヶ月間
(単位：百万)アメリカ製薬業処方技術解決策医療−外科的解決策
国際的に
会社合計する
解散費と従業員に関する費用、純額$3 $— $— $2 $(2)$3 
脱退やその他の関連コスト(1)
2 4 3 15 44 68 
資産減価と加速減価償却4 11 — 2 (4)13 
合計する$9 $15 $3 $19 $38 $84 
(1)脱退やその他の関連コストには、将来の経済的利益が生じない計算すべきコスト、プロジェクト相談費、他に発生した脱退コストが含まれています。会社には、会社の技術組織に関連する業務転換と仕事の最適化のコストが含まれている。国際事業には、同社の欧州での資産剥離に関するコストが含まれている
2021年12月31日までの9ヶ月間
(単位：百万)
アメリカ製薬業(1)
処方技術解決策(1)
医療−外科的解決策(1)
国際的に (2)
会社(1)
合計する
解散費と従業員に関する費用、純額$2 $(1)$1 $10 $2 $14 
脱退やその他の関連コスト(3)
7 2 3 21 33 66 
資産減価と加速減価償却16 17 5 35 55 128 
合計する$25 $18 $9 $66 $90 $208 
(1)上記の部分遠隔動作モードへの移行に関するコストが含まれる.
(2)上記の部分遠隔動作モードへの移行に関するコスト、イギリスの運営モデルおよびコスト最適化作業、およびカナダ最適化計画のコストが含まれる。
(3)脱退やその他の関連コストには、将来の経済的利益が生じない計算すべきコスト、プロジェクト相談費、他に発生した脱退コストが含まれています。

17
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
次の表は、2022年12月31日までの9ヶ月間の会社再編計画に関する負債活動をまとめています
(単位：百万)アメリカ製薬業処方技術解決策医療−外科的解決策国際的に会社合計する
バランス、2022年3月31日(1)
$11 $3 $1 $56 $59 $130 
再編·減価および関連費用，純額9 15 3 19 38 84 
非現金料金(4)(11)— (2)4 (13)
現金払い(4)(4)(3)(7)(57)(75)
他にも(2)
(1)— — (54)1 (54)
バランス、2022年12月31日(3)
$11 $3 $1 $12 $45 $72 
(1)2022年3月31日現在、準備金残高総額は#ドル130100万ドルのうち58100万ドルは“その他の負債”#ドルに記入します36百万ドルは“販売待ちの負債”と#ドルに記録されている36簡明総合貸借対照表の“その他非流動負債”の項に100万ユーロを記入する。
(2)他の主に累積換算調整と特定の他の負債への送金が含まれている。同社の国際部門については、他にも2023会計年度にEU売却グループとイギリス売却グループの資産剥離負債を削減することが含まれており、財務説明2“業務買収と資産剥離”でより詳細な議論がある
(3)2022年12月31日現在、準備金残高総額は#ドル72100万ドルのうち48百万ドルは“他の負債”と#ドルに記入される24簡明総合貸借対照表の“その他非流動負債”の項に100万ユーロを記入する。
4.    所得税
持続経営に関する所得税支出は以下のとおりである
12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
(百万ドル)2022202120222021
所得税費用$329 $238 $799 $396 
所得税税率を申告する22.7 %85.9 %21.6 %30.9 %
同社が所得税税率の変動を報告したのは、主に2022会計年度に保有する販売待ちEUとイギリス売却グループの価値を公正価値から売却コストを差し引いた非現金費用、税務管区別収益組み合わせの変化、および本四半期に確認された独立項目であることを再計量したためである。
2022年12月31日までの9ヶ月間、会社は主に株式ベースの報酬の税収影響に関する純離散税優遇$を確認した55百万ドルです。同社は2022年度第3四半期に純離散税割引$を確認した42百万ドルは主に全世界の無形低税収入(“GILTI”)制度によって2021年のアメリカ連邦所得税申告書と各税務司法管轄区の訴訟時効が満了した時に確認された収入の減少と関係がある。2021年12月31日までの9ヶ月間、当社は主に訴訟の時効満了に関連する離散税項目の純額を$と確認しました115それぞれの課税管区には100万ドルと81前年のGILTI収入の減少と関係がある100万ドル
2021年12月31日までの9ヶ月間、会社が記録した非現金税引前費用は517主にEU処分グループを公正価値から販売コストを差し引いたものとして再計量し、2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で非現金税引前費用$を記録した853財務説明2“事業買収·資産剥離”に記載されているように、英国処分グループとオーストリア事業を公正価値から売却コストを差し引いたものとして再計量する。同社が報告した2021年12月31日現在の3ヶ月と9ヶ月の所得税税率は、これらの費用の大部分が控除できないため、所得税目的に用いられている。

18
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2022年12月31日現在、同社は1.510億ドルの未確認税金割引があります1.4もし確認されれば、10億ドルは所得税支出と実際の税率を減らすだろう。次の12ヶ月で、私たちが確認していない税金割引は最大$減少する可能性があります170百万ドルから百万ドルまで195既存資料によると、税務審査や訴訟時効満了の解決策により、100万ドルの債務が発生している。しかし、会社が年間を通じて各税務機関と継続的な議論を続けるにつれて、この状況は変わる可能性があり、税金優遇の最終解決策がこの推定範囲と異なることが確認されていなければ、会社は適切な時期に必要に応じて任意の追加の所得税支出や福祉を記録することになる。未確認の税金優遇は、財務説明12“約束およびまたは負債”で議論されているように、オピオイド関連訴訟およびクレームの将来の発展によって増加または減少する可能性もある
同社はアメリカ連邦司法管轄区、アメリカ各州司法管轄区、外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。米国国税局(IRS)は現在、同社の2018年と2019年の米国企業所得税申告書を審査している。2014年度から本年度まで、同社は通常、米国各州と外国司法管区税務機関の監査を受けなければならない。
5.     償還可能な非制御的権益と非制御的権益
償還可能な非持株権益
同社が以前確認した償還可能な非持株権益は主にその前合併子会社McKesson欧州会社と関係がある。2014年12月の支配権と損益移転協定(“制御権協定”)によると、McKesson Europeの非持株株主は年間経常的補償額をユーロとする権利がある0.83一株ずつです。同社はMcKesson Europe非持株株主の純収入総額#ドルを記録した82021年12月31日までの9ヶ月間でこの額は会社の簡明総合経営報告書の“非持株権益が純収益を占めるべき”に記録されており、対応する負債残高は会社の簡明総合貸借対照表の“その他計上すべき負債”に記録されている。
支配協定によると、McKesson Europeの非持株株主は、彼らの非持株株をユーロ価格で売却する権利がある22.991株あたり，毎年増加する利息額5人ドイツ連邦銀行が半年ごとに発表した基本金利より1ポイント高く、McKessonが関連期間について支払った任意の補償金額や保証配当金(“見下げオプション金額”)を引いた。2021年12月31日までの9ヶ月間に会社は$を支払いました1.010億ドルを買います34.5非持株株主により引受権を行使し、マケソン欧州社の100万株を保有する。これにより、非持株権益を償還可能な帳簿価値は#ドル減少した9832021年12月31日までの9ヶ月間、当社は当社の株式増加による影響を記録しました178McKesson株主として100万ドルの追加実収資本の増加。見下げオプションは2021年6月15日に満期となり、少数株主が所有する余剰株式の帳簿価値は$となる287簡明総合貸借対照表では、“償還可能な非制御性権益”から“非制御性権益”に移行している。
非制御的権益
非持株権益は会社合併実体中の第三者持分であり、主に2023年度第3四半期に設立された腫瘍学研究業務、ClarusONE Sourcing Services LLPとVantage Oncology Holdings，LLCと関係がある。上述したように、2021年6月15日以降、非持株権益もMcKesson Europeの少数株主持分を代表している。同社のMcKesson Europeにおける非持株権益は2022年10月にEU処分グループの剥離に組み入れられた。これらの取引に関するより多くの情報は、財務説明2“業務買収及び資産剥離”を参照されたい
その会社は$を割り当てた41百万ドルとドル462022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、非持株権益の純収入はそれぞれ百万ドルとなった123百万ドルとドル1282022年12月31日および2021年12月31日までの9ヶ月間にそれぞれ百万元を記録し、当社の簡明総合経営報告書の“非持株権益が純収益を占めるべき”に記入した

19
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2022年12月31日までの3カ月と9カ月の非持株権益変動は以下の通り
(単位：百万)非制御的権益
バランス、2022年9月30日
$518 
非持株権の純収入に起因することができます41 
非持株権益に金を支払う(36)
経常的賠償を他の負債に再分類する(1)
腫瘍学研究会社を設立しました225 
McKessonヨーロッパ会社の非持株権の再認識(382)
他にも1 
バランス、2022年12月31日
$366 
(単位：百万)非制御的権益
バランス、2022年3月31日
$480 
非持株権の純収入に起因することができます123 
その他総合収益44 
非持株権益に金を支払う(113)
経常的賠償を他の負債に再分類する(5)
腫瘍学研究会社を設立しました225 
McKessonヨーロッパ会社の非持株権の再認識(382)
他にも(6)
バランス、2022年12月31日
$366 

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の償還可能な非持株権益と非持株権益は以下の通りである
(単位：百万)非制御的権益
バランス、2021年9月30日
$484 
非持株権の純収入に起因することができます46 
その他総合損失(2)
非持株権益に金を支払う
(38)
経常的賠償を他の負債に再分類する
(3)
バランス、2021年12月31日
$487 
(単位：百万)非制御的権益償還可能な非持株権益
バランス、2021年3月31日
$196 $1,271 
非持株権の純収入に起因することができます128 8 
その他全面収益(赤字)(2)3 
非持株権益に金を支払う
(117)— 
経常的賠償を他の負債に再分類する
(5)(8)
誤り訂正練習— (983)
McKesson Europeは非持株権の再分類を償還することができる287 (287)
他にも
— (4)
バランス、2021年12月31日
$487 $— 
6.    普通株1株当たり収益
1株当たりの基本収益(損失)の算出方法は，報告期間内に発行された普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。普通株1株当たりの希薄収益の計算は普通株1株当たりの基本収益の計算と類似しており、前者は希釈性証券や普通株発行の他の義務が行使または普通株に転換された場合に発生する可能性のある希薄化を反映している点である。潜在的希釈証券には、発行された株式オプション、制限株式単位、および業績に基づく制限株式単位が含まれる。2021年12月31日までの3ヶ月間、普通株1株当たりの希薄損失は、その逆希釈の影響による希釈証券を株式計算の分母からすべて除去することで計算される。少ないです12022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年12月31日までの9ヶ月で、数百万の潜在希釈証券は、逆希釈されているので、普通株1株当たりの希釈収益の計算から除外される。

21
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
普通株の基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算は以下の通りである
12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
(単位：百万、1株を除く)2022202120222021
継続経営収入$1,119 $39 $2,899 $885 
非持株権の純収入に起因することができます(41)(46)(123)(136)
McKesson社の持続的な業務収入(損失)に起因することができる1,078 (7)2,776 749 
非継続経営所得，税引き後純額1 — (3)(3)
マケソン社の純収益に帰することができる$1,079 $(7)$2,773 $746 
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報139.9 151.6 142.5 154.0 
希釈性証券の影響：
株式オプション0.2 — 0.3 0.2 
制限株式単位(1)
0.9 — 0.9 1.6 
薄めにする141.0 151.6 143.7 155.8 
普通株式1株当たりの収益(損失)はMcKesson社に帰することができる(2)
薄めにする
継続的に運営する$7.65 $(0.04)$19.32 $4.81 
生産経営を停止する0.01 — (0.02)(0.02)
合計する$7.66 $(0.04)$19.30 $4.79 
基本的な情報
継続的に運営する$7.70 $(0.04)$19.48 $4.87 
生産経営を停止する0.01 — (0.02)(0.02)
合計する$7.71 $(0.04)$19.46 $4.85 
(1)限定的な株式単位と業績に基づく株式単位の希釈効果とを含む。
(2)いくつかの計算は四捨五入調整を反映する可能性がある。
7.    商誉と無形資産純額
潜在的な減値指標が存在する場合、当社は年に1回の営業権減値を評価し、臨時日に評価する。2023年度第1四半期に、会社は自発的にその年間営業権減価テスト日を10月1日から変更しますST4月1日までST会社の年間長期計画過程の時間変化と一致している。したがって、経営陣は、このような状況で会計原則を変更することが望ましいと考えている。この変化は2022年4月1日から前向きに応用されているが，遡及応用は不可能と考えられているため，事後諸葛亮がない場合には，早期使用の仮説や重大な推定を客観的に決定することができないからである。この変化は、潜在的な営業権減価費用を延期、加速、または回避していないため、会社の総合財務諸表に重要ではない。2022年4月1日までに行われた年間減値テストでは、営業権減値は表明されなかった。

22
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
商誉帳簿金額の変動状況は以下のとおりである
(単位：百万)アメリカ製薬業処方技術解決策医療−外科的解決策
国際的に
合計する
バランス、2022年3月31日$3,923 $1,542 $2,453 $1,533 $9,451 
獲得した商業権160 463 — 2 625 
外貨換算調整、純額(21)— — (109)(130)
その他の調整(12)— — — (12)
バランス、2022年12月31日$4,050 $2,005 $2,453 $1,426 $9,934 
無形資産に関する情報は以下のとおりである
 2022年12月31日March 31, 2022
(百万ドル)重み付けの-
平均値
残り
償却する
期間
(年)		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
金額		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
金額
取引先関係12$2,974 $(1,735)$1,239 $2,777 $(1,691)$1,086 
サービス協定81,071 (608)463 1,085 (573)512 
商標と商品名12833 (418)415 819 (386)433 
技術11261 (124)137 128 (116)12 
他にも9191 (172)19 187 (171)16 
合計する $5,330 $(3,057)$2,273 $4,996 $(2,937)$2,059 
無形資産の償却費用は#ドルです57百万ドルとドル802022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと170百万ドルとドル2622022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。これらの資産の償却費用見積もり数は以下の通りです：#ドル63百万、$243百万、$237百万、$204百万ドルと$1982023年度の残り時間および2027年度までの年間平均100万ドル1.310億ドル後です2022年12月31日と2022年3月31日まで、すべての無形資産は償却しなければならない。EU処分グループは以前、販売待ちに分類され、2022年10月に処分された無形資産の償却は2022年度第2四半期に停止した。
RxSS買収と腫瘍学研究業務の一部として得られた商誉と無形資産の説明については、財務説明2“業務買収と剥離”を参照されたい。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
8.    債務と融資活動
長期債務には以下の内容が含まれる
(単位：百万)2022年12月31日March 31, 2022
ドル紙幣 (1) (2)
2.702022年12月15日満期債券の割合
$— $400 
2.852023年3月15日満期債券の割合
360 360 
3.802024年3月15日満期債券の割合
918 918 
0.902025年12月3日満期の債券の割合
500 500 
1.302026年8月15日満期債券の割合
498 498 
7.652027年3月1日満期債券の割合
150 150 
3.952028年2月16日満期債券の割合
343 343 
4.752029年5月30日満期債券の割合
196 196 
6.002041年3月1日満期債券の割合
218 217 
4.882044年3月15日満期債券の割合
255 255 
外貨紙幣 (1) (3)
1.502025年11月17日に満期になったユーロ債券の割合
640 662 
1.632026年10月30日に満期となったユーロ債券の割合
535 554 
3.132029年2月17日満期の%ポンド債券
544 582 
定期ローン(4)
500 — 
レンタルとその他の義務199 244 
債務総額5,856 5,879 
マイナス：現在の部分404 799 
長期債務総額$5,452 $5,080 
(1)当該等手形は当社の無担保及び無付属債務である。
(2)これらの手形の利息は半年ごとに支払われます。
(3)これらの外貨紙幣の利息は年に1回支払われます。
(4)このローンは2022年の定期ローンの信用手配の下で提供された。
長期債務
同社の長期債務にはドルと外貨建ての借金が含まれています。未済債務総額は#ドル5.92022年12月31日および2022年3月31日、404百万ドルとドル799当社の簡明総合貸借対照表には、それぞれ“長期債務の現在部分”のタイトルに100万ユーロが計上されている。2022年12月15日、同社は使用を中止した400百万未償還元金2.70満期時の%手形。これらの紙幣は手元の現金で返済しています。
2021年7月23日，同社は既存の未返済分に対する現金入札要約(I)を完了した2.852023年満期の債券の割合、(Ii)3.802024年満期の債券の割合、(Iii)7.652027年満期の債券の割合、(Iv)3.952028年満期債券の割合、(V)4.752029年に満期になったチケットの割合(Vi)6.002041年満期の債券の割合；および(Vii)4.882044年満期の債券パーセンテージ(本稿では総称して“入札要約債券”と呼ぶ)。買収要項について、同社は合計#ドルの対価を支払った1.110億ドルでドルが償還されます922100万ドルの債券元金は償還価格に相当する100元金の%と保険料$182百万ドル、課税と未払い利息#ドル14百万ドルです。入札請求手形の償還は債務弁済とみなされる。償還の結果、会社は債務返済により税引き前損失#ドルが発生した191百万ドルで#ドルの保険料が含まれています182そして未償却債務発行費用と発生した取引費用は合計#ドル9百万ドルです。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
循環信用手配
2022年11月7日、当社は信用協定(“2022年信用手配”)を締結し、銀団$を提供した4.010億5年制高度な無担保信用手配、金額は$3.6カナダドル、ポンド、ユーロで計算された獲得可能な総昇華。2022年の信用手配は会社の以前の銀団ドルの代わりになりました4.010億5年制高級無担保信用手配は、日付は2019年9月25日で、改訂(“2020年信用手配”)を経て、2024年9月に満期になる予定だった。2020年の信用計画は2022年の信用計画の実行によって終了した。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、2020年の信用に基づいて借金を手配し、違います。終了時の未済金額
2022年の信用手配項目の下の借金はドル建ての信用展示期間の定期保証隔夜融資金利(“SOFR”)、ポンド建ての信用展示期間のポンド隔夜指数の平均参考金利、ユーロ建ての信用展示期間のユーロ銀行の同業解体、カナダドル建ての信用展示期間のカナダの取引業者の提供金利、最優遇金利或いはその他の隔夜金利(誰が適用するかによって決まる)に協定保証金を加えて利息を計算する。2022年信用手配は各種の慣用的な投資レベル契約を含み、その中には1つの財務契約が含まれており、この契約は会社が2022年信用手配で定義された最高総債務と総合EBITDA比率を維持する義務があることを規定している。もし当社がこれらの契約を守らなければ、2022年の信用手配を使用する能力は一時停止される可能性があり、2022年の信用手配下のいかなる未返済残高も返済する必要があるかもしれない。当社は2022年12月31日現在、2022年の信用手配下のすべての契約を遵守している。2022年の信用手配はまた、会社がある持続可能なコーディネーターと協議した後、会社のある環境、社会と管理目標について肝心な業績指標を構築することを許可し、そして2022年の信用手配に対して改訂を行い、他の適用される融資費用と利益率に対してある調整を行うことを規定する。2022年信用計画は2027年11月に満期になる予定だ。2022年の信用手配の残りの条項と条件は、2020年までの信用手配下の条項と条件とほぼ似ている。同社は2022年の信用手配から得られた資金を一般企業用途に使用することができる。いくつありますか違います。2022会計年度第3四半期の2022年信用手配下の借入金と違います。2022年12月31日までの未返済額。
同社はまた、主にユーロ建ての二国間信用手配を維持しており、これらの信用手配は2022年10月にEU剥離処分グループの一部として移転した。2022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月間、借金や返済は重要ではない。2022年3月31日現在、これらの信用限度額での未返済金額は実質的ではない。
2022年の定期ローン信用手配
2022年11月7日、当社は契約を締結しました信用協定(“2022年定期融資信用手配”)は、この合意に基づいて同社には無担保の遅延抽出定期融資手配があり、最高で#ドルに達する500借金できる百万ドル90締め切りから3日以内に、最大3つの単独借入金を行い、2022年の定期融資信用手配の規定に基づいて増加する2022年の定期ローン信用手配各種の通常の投資レベルの契約を含み、1つの財務契約を含み、この契約は当社が2022年の定期融資信用手配で定義された最高総債務と総合EBITDA比率を維持することを要求する.2022年12月31日、当社は2022年の定期融資信用手配下のすべての契約を遵守する。2022年の定期ローン信用手配の下で違約が発生した場合、貸金人は他を除いて、2022年の定期ローン信用手配によって得られた任意の未払い金の即時満期と支払いを選択することができる。2022年の定期ローン信用手配の利息は、期限SOFR、最優遇金利または適用される代替隔夜金利に基づいて、合意された保証金を加える。2022年の定期ローン信用手配の残りの条項と条件は、2022年の信用手配下の条項と条件と基本的に似ている。同社は2022年の定期融資信用手配から得られた資金を一般企業用途に利用することができる。2022年12月31日現在、同社は5002022年の定期ローン信用で未返済の借金を手配して、利息は3か月定期SOFR PLUS110基点は、四半期ごとに支払い、2025年11月7日に満期になる
商業手形
同社は、その運営資金要求や他の一般会社用途を支援する商業手形計画を維持している。この計画によると、同社は最高$を発行することができる4.010億ドルの未返済商業手形。2022年12月31日までの9ヶ月間、会社は$を借入した1.110億ドルを返済しました483この計画の下の100万ドル。2021年12月31日までの9ヶ月間、会社は$を借り入れました3.610億ドルを返済しました3.310億ドルです2022年12月31日に$617100万枚の未償還商業手形、加重平均金利は4.73%です。2022年3月31日には違います。未償還商業手形。

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カタログ表
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財務報告(継続)
(未監査)
9.    年金福祉
固定収益年金計画の定期純支出は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月と9カ月間では重要ではない。このような計画に対する現金寄付は#ドルだ2百万ドルとドル182022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと7百万ドルとドル352022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の現金寄付金には#ドルが含まれている17イギリスの年金計画に100万ポンドを支払う。単位信用法は，年金計画の従業員サービス年限内の定期純年金支出を測るために用いられると予想される。未確認の精算損失が超過10福祉債務または資産時価の大きな部分のパーセンテージは、将来の平均余剰サービス年限と推定期待寿命に応じて直線的に償却されると予想される。
財務説明2“業務買収と資産剥離”でより詳細に議論されている欧州資産剥離活動の一部として、年金負債は#ドルである85EU処分グループの一部として100万ユーロ、#ドルの年金資産49英国の売却グループの一部として、2022年3月31日現在の簡明総合貸借対照表には、それぞれ“売却した負債を保有する”と“保有する売却資産”というタイトルに100万ドルが計上されている。2023年度第3四半期に、会社が確認した年金負債総額は75100万ドルで$を放出しました13他の総合損失を累計した百万ドルの収益はEU処分グループの剥離に関係している。2023年度第1四半期に、会社は年金資産を#ドルと確認することを取り消した49100万ドルで$を放出しました30英国処分グループの剥離に関する累計その他総合損失百万ドル。
10.    ヘッジ活動
正常な業務過程で、会社は金利や外貨為替レートの変動の影響を受ける。会社は以下に述べるデリバティブを用いることでこれらのリスクを制限する場合がある。会社の政策によると、派生商品は対沖目的にのみ使用される。それはデリバティブを取引や投機目的に使用しない。同社はそのデリバティブ契約に異なる取引相手を用いて、信用リスクのリスクを最大限に減少させているが、これらの取引相手に違約は生じないと予想される。
外貨両替リスク
同社はユーロ、カナダドル、ポンドを含むドルとその外国子会社の機能通貨で世界的に事業を展開している。外貨為替レートの変化は同社のドルで報告された財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。同社は非機能的通貨建ての会社間融資を含む海外子会社に関する外貨為替リスクにも直面している。同社には外貨長期契約とクロス通貨スワップを使用した外貨為替リスク計画があります。これらの長期契約およびクロス通貨交換は、一般に、会社間融資および非機能的通貨建ての他の債務によって生じる可能性のある損益表の影響を相殺するために使用される。これらの計画は外貨為替リスクを低下させたが、完全には解消されなかった。財務報告2“業務買収·資産剥離”で述べたように、2022年4月に英国資産剥離が完了した後、同社の外貨レートリスクはカナダドルとユーロに限られる。
ヘッジに指定された非派生ツール
2022年3月31日現在、同社はユーロを所有している1.1非デリバティブ純投資ヘッジに指定された10億ユーロ建て手形。これらのヘッジは、為替レート変動が外貨残高をドルに換算することへの影響に対応するために、非米国子会社への一部の純投資をヘッジするために使われている。純投資ヘッジに指定され有効性要求に適合するすべての手形について、現金為替レート変化による手形の帳簿価値変動は、合併株主権益総合報告書(損失)の“累積その他全面赤字”に外貨換算調整を計上し、当社の純投資記録の外貨換算収益と損失を相殺することができる。純投資ヘッジに指定された外貨建て手形が無効な場合には、スポットレート変化による帳簿価値変化により収益を計上することができる。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2022年10月のEU処分グループの売却に関連して、同社は$に再分類された112その他の総合損失を累計した収益は百万ドルである 2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書における“販売、流通、一般と行政費用”です。この額はユーロと関係がある1.1上述した10億ユーロ建て手形、およびいくつかの他のユーロ建て手形は、以前に投資ヘッジ純額として入金され、それまでの期間が満了し、売却グループの資産および負債を公正価値として再計量するために、2023年度および2022年度の費用計算に計上される。
2022年4月の英国処分グループの売却に関連して、同社は$に再分類された262022年12月31日までの9カ月間の簡明総合経営報告書では、他の全面赤字の累計から得られた収益、および“販売、流通、一般、行政費用”がある。この金額は会社のGBと450ポンド建て100万ポンド手形は、2020年度に指定が廃止されるまで、これらの手形は、以前は純投資ヘッジとみなされていたが、2022年度の費用計算に含まれ、処分グループの資産や負債を公正価値として売却コストを差し引いたものとして再計量されてきた。
簡明総合総合収益表に他の総合収益に含まれる非派生ツールの外貨収益(損失)は以下の通りである
12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
純投資ヘッジに指定された非デリバティブ：(1)
ユーロ額面紙幣(2)
$(132)$23 $7 $34 
(1)これらのヘッジは、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で無効ではない。
(2)収益#ドルに再分類された金額も含めて1122022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月。
派生ツール
2022年12月31日と2022年3月31日現在、会社がデリバティブを返済していない名義金額は以下の通り
2022年12月31日March 31, 2022
(単位：百万)貨幣期日まで概念上の
純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ：(1)
クロス通貨交換(2)
コンピュータ支援設計十一月二十四日$500 $500 
公正価値ヘッジの派生商品に指定されています(1)
クロス通貨交換(3)
ポンド2月23日-£450 £450 
クロス通貨交換(4)
ユーロ.ユーロ8月25日から7月26日まで€1,100 €— 
変動金利スワップ(5)
ドル8月27日から9月29日まで$750 $— 
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ：(1)
クロス通貨交換(2)
コンピュータ支援設計7月22日から1月24日まで$1,085 $1,678 
固定金利スワップ(6)
ドル十一月二十二日$— $500 
(1)これらのヘッジは、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で無効ではない。
(2)当社は第三者と、ある通貨で固定利息を支払い、一定期間ごとに別の通貨で固定利息を支払い、一方の通貨の元金を別の通貨の元金に両替し、取り決め名目金額で計算することで合意した。
(3)同社は第三者と合意し、3カ月間のロンドン銀行の同業解体利差をもとに、ポンドで支払う固定利息をドルで支払う変動金利に転換することになった
(4)同社はクロスマネー固定金利対固定金利スワップ協定を締結し、ユーロ額面紙幣上の外貨為替レートの変動を緩和した

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
(5)当社は固定金利から浮動金利スワップまでを締結し、ヘッジ基準金利変動による公正価値変動をヘッジする。
(6)当社は、以下でさらに議論するように、2023年度第3四半期に終了した将来の債券発行の固定基準金利をロックする協定を金融機関と締結している。
純投資ヘッジ
同社はクロスマネースワップを用いて、為替レート変動が外貨残高をドルに換算することへの影響に対応するため、カナダドル建ての一部の純投資をヘッジしている。これらの派生ツールの公正価値変動は、スポット通貨為替レートの変化及びスポットと長期金利の間の差に起因し、累計他の全面的な損失を計上し、会社の加元建ての投資純額に計上された外貨換算収益と損失を相殺した。ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップが無効である程度では，スポットレート変化による帳票価値変化が収益に計上される。
公正価値ヘッジ
同社はクロスマネースワップを用いて、基準金利と外国為替レートの変化によるポンド紙幣の公正価値の変化をヘッジする。2023年度第3四半期に、同社は名目総金額ユーロの通貨間固定金利交換を締結した1.130億ユーロは、ヘッジ基準金利と外貨為替レートの変化による対象ユーロ建て手形公正価値の変化である
二零二年十二月三十一日までの九ヶ月以内に、当社も変動金利スワップ契約を締結して、ドルに両替します750その固定金利債務を変動金利に転換し、ヘッジ基準金利変動による公正価値変化をヘッジする。これらの派生ツールの公正価値変動は，簡明総合経営報告書の“利子支出”に記録されている
これらの派生ツールの公正価値変動と対沖手形公正価値の相殺変動は収益を計上する。収益に記録されている会社公允価値ヘッジの変化による収益は，ヘッジプロジェクトの収益に記録されている損失によって大きく相殺される.
キャッシュフローヘッジ
当社は時々クロスマネースワップを締結し、非機能的通貨建ての会社間融資をヘッジし、外貨金利変動が損益表に与える影響を減少させ、長期契約を締結し、将来計画発行債券の基準金利の変動に対応する。これらのヘッジの公正価値変動の有効部分は累計他の全面赤字を計上し、被ヘッジ取引が収益に影響する同期収益に再分類される。ヘッジ無効を代表する公平価値変動は当期報酬で確認される.2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、累計他の全面赤字から再分類して“販売、流通、一般と行政費用”の損益を計上することは重要ではない。
2023年度第3四半期に同社は終了しました500百万 名目固定金利がスワップして収益を確認する$97簡明連結業務報告書における“その他の収入、純額”内の100万ドル。
ヘッジデリバティブに指定されていない
ヘッジ保証として指定されていない派生ツールは、各会計期間終了時に市価建てで、価値変動を公平にして収益を計上する。当社は時々長期契約を締結し、ポンドやその他のヨーロッパ通貨で価格を計算するキャッシュフローがユーロに与える影響をヘッジする。ヘッジに指定されていない契約の公正価値変動は，簡明総合経営報告書の“販売，流通，一般と行政費用”に直接収益を計上する。2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月まで、公正価値の変動は重大ではなく、当社は2023財政年度に未償還デリバティブは何もなく、ヘッジに指定されていない。これらの契約の収益や損失は会社間債務価値の変化によって大きく相殺される。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
派生ツールに関する他の情報
簡明総合総合収益表に他の全面収益(赤字)を入れたデリバティブ収益(損失)は以下のとおりである
12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ：
クロス通貨交換$(7)$(2)$26 $3 
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ：
クロス通貨交換$(1)$(5)$(6)$(6)
固定金利スワップ(85)(3)(30)9 
派生商品の毛額で計算した公正価値に関する資料は以下の通りである
貸借対照表
タイトル		2022年12月31日March 31, 2022
公正な価値があります
導関数		ドル名義公正な価値があります
導関数		ドル名義
(単位：百万)資産負債.負債資産負債.負債
ヘッジ会計のためのデリバティブを指定する：
クロス通貨交換(現在)前払い費用及びその他/その他の負債$18 $17 $1,080 $30 $39 $1,537 
クロス通貨交換(非現品)その他非流動資産/負債68 — 1,774 — 36 679 
固定金利交換(現在)前払い費用とその他— — — 31 — 500 
変動金利交換(非流動)他の非流動負債— 30 750 — — — 
合計する$86 $47 $61 $75 
これらの経常的公正価値計量に関するより多くの情報は、財務付記11“公正価値計量”を参照されたい。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
11.     公正価値計量
当社は、ASCテーマ820に基づいて、公正な価値に応じて特定の資産および負債を計測します公正価値計量と開示それは.公正価値レベルは、以下に示すように、公正価値を計量するために使用可能な3つのレベルの投入からなる
第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
第2段階--他に観察される市場に基づく重要な投入。
第3級−重大な観察不可能な投入は，その市場データが少ないかないかであり，公正価値計測に重大な意味を持つ大量の仮定が必要である。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
2022年12月31日現在と2022年3月31日現在の現金および現金等価物には、通貨市場基金への投資#ドルが含まれている696百万ドルとドル981百万ドル、公正価値で報告します。通貨市場基金の公正価値は活発な市場における同じ投資のオファーを用いて決定され、公正価値の計量と開示指導に基づいて、これらの投資は第一級投入とみなされる。その相対的な短期的性質のため、他のすべての現金等価物の帳簿価値はその公正価値に近い。同社の有価証券は、2022年12月31日と2022年3月31日まで重要ではない。
当社の金利スワップとクロスマネースワップの公正価値は、見積金利、外貨為替レート、既存市場情報の他の観察可能情報を含む既存市場情報における観察可能情報に基づいて決定される。公正価値計量および開示指針によれば、これらの投入は第2レベルとみなされ、達成されたか、または将来的に実現される実際の価値を表すことができない可能性がある。同社のデリバティブの公正価値やその他の情報については、財務報告10“ヘッジ活動”を参照されたい。
同社は米国成長期会社の株式証券投資を保有しており、これらの会社は医療業界の現在と新興の業務への挑戦に対応し、その価値は253百万ドルとドル346それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日である。このような投資は主に株式証券から構成され、いつでも決定できる公正な価値がなく、総合資産負債表内の“その他の非流動資産”に計上されている。同社は2022年12月31日までの9カ月間、減価費用を確認し、ある投資から撤退した際に収益を実現した。2021年12月31日までの9ケ月以内に、当社の権益証券へのいくつかの投資は随時確定した公正価値がなく、すでにこのような証券の価格変動を招く取引によって公正価値まで再計量した。同社がこれらの株式証券への投資に及ぼす影響は純損失#ドルである24百万ドルの純収益は$です1042022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。これらの額は、簡明総合業務報告書の“その他の収入、純額”に記入されている。上場投資の帳簿価値は上記期間において重要ではなく、活発な市場における同じ投資の見積もりに基づいて決定され、一次投入とみなされる。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
公正価値によって経常的に基礎的に計量された資産と負債のほか、会社の資産と負債も非経常的公正価値によって計量されなければならない。一般に、資産は、公正価値非日常性基準に従って入金され、これは、減価費用または再計量が、被販売資産の費用から公正価値から売却コストを減算するように分類された結果である。
2022年12月31日に、当社が2022年11月にRxSSを買収することに関連する、あるいは対価格負債の公正価値の非日常的な基礎計量がある。2022年3月31日に、先に販売待ちに分類された欧州売却グループに関連する資産および負債を帳簿価値または公正価値から売却コストのうち低い者を引いて計量する。EU処分集団は2022年10月に剥離し，英国処分集団は2022年4月に剥離した。これらの取引に関するより多くの情報は、財務報告2“業務買収·剥離”を参照されたい。2022年3月31日現在、公正価値の非日常的な基礎に基づいて計量された資産には、会社の以前のデンマークでの業務やカナダでの小売薬局事業に関連する国際部門のいくつかの長期資産も含まれている。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
上述した米国成長期会社株式証券への投資には、別の計量方法を用いて決定され、コストから減値記録を減算し、同一発行者の同じまたは同様の証券の順序取引に起因する任意の可視価格変化を加えるか、または減算する容易な公正価値のない投資の帳簿価値が含まれる。可視価格変動に関連する投入は、公正価値計量と開示案内の下で第二レベルとみなされ、実現されたか、あるいは未来に実現される可能性のある実際の価値を代表しないかもしれない。投資減値に関する投入は通常第3級公正価値計測とされているが，これは本質的に観察不可能であり，経営陣や会社の特定の情報を用いた重大な仮定に基づいているためである.
2022年12月31日と2022年3月31日まで、非日常性に基づいて公正な価値で計量された他の重大な資産や負債はない。
その他公正価値開示
2022年12月31日及び2022年3月31日に、現金、いくつかの現金等価物、制限的現金、有価証券、売掛金、為替手形及び支払勘定、短期借款及びその他の流動負債の帳簿額面は、当該等の金融商品の短期満期日によりその推定公正価値に近い。
当社は同じツールの活発な市場でのオファーで商業手形の公正価値を決定し、公正価値の計量と開示案内に基づいて、このようなツールは一級投入とされている。
同社の長期債務は償却コストで入金されている。当社の長期債務の帳簿価値と公正価値は以下の通りである
2022年12月31日March 31, 2022
(単位：百万)帳簿価値公正価値帳簿価値公正価値
当期債務を含む長期債務$5,856 $5,607 $5,879 $5,999 
当社の長期債務の推定公正価値は、あまり活発でない市場の見積もりと既存の市場情報の他の観察可能な投入に基づいて決定され、これらの情報は二次投入と考えられ、実現されたか、または将来的に実現される実際の価値を代表しないかもしれない。
制限現金
限定現金は、会社の簡明総合貸借対照表の“前払い費用その他”に含まれ、主に#ドルを含む3952022年3月31日までに代行方式で保有している政府実体オピオイド関連クレーム和解協定に規定されている義務に関する100万ドルは，2022年12月31日までの9カ月間に放出され，詳細は財務説明12“承諾とまたは負債”である
商誉
報告単位の公正価値評価と報告単位の純資産は営業権減価テストのために行われており，会社特定情報を用いて開発された観察できない投入の重要性から，第三級計量とみなされている。当社は，市価法および収益法を採用し，現金流量(“DCF”)モデルを用いて各報告単位の公正価値を決定することを考えている。
長寿資産
ある資産グループが回収できない可能性があることを示す事件が発生した場合、当社は非日常的な基礎上の公正価値に基づいてある長期資産と無形資産を計量する。資産グループの帳票金額が回収できない場合は，減値費用を計上し，帳票金額がその公正価値を超える部分を減算する.
同社は様々な方法を使用して、キャッシュフローモデルと市場方法を割引して無形資産の公正価値を推定することを含む。分析に用いた将来のキャッシュフローは，その長期計画に基づく内部キャッシュフロー予測であり，管理層の重大な仮定を含む.そのため、長期資産の公正価値評価は第三級公正価値計量と考えられている。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
12.    支払いと負債があります
通常の業務過程で生じる承諾と義務のほか、会社は顧客とサプライヤーからのクレーム、係属中かつ可能な損害賠償法律訴訟、政府調査、その他の事項を含む様々なクレームと法的手続きに直面している。当社とその関連会社は下記の法律クレーム及び訴訟の当事者である会社2022年年報財務ノート18, 会社の2022年6月30日までの四半期10-Q報告書の財務説明12,そして会社の2022年9月30日までの四半期10-Q報告書の財務説明12この開示は、参照によって本脚注に組み込まれる。その会社はこのようなクレームに反対し、このような訴訟手続きで自らを積極的に弁護している。これらの事項の重大な事態の推移は以下のとおりである.当社が上記のいずれかの件について弁護や和解を決定することに成功しなかった場合、当社は多額の金の支払い、制限令規制および/またはその業務運営方式の変更を余儀なくされる可能性があり、その財務状況や経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
別の説明がない限り、会社は次の事項の損失または可能な損失範囲を合理的に見積もることができない。入手可能な情報が限られていること、および将来のイベントの潜在的な影響、ならびにクレームの最終解決策を決定する第三者(例えば、裁判所および規制機関)の決定の潜在的影響のため、会社は通常、クレームによる可能性のある損失を決定することができないか、またはクレームの損失金額または損失範囲を合理的に推定することができない。記述された多くの問題は初歩的な段階にあり、新しい責任理論を提出したり、不確定な損害賠償金額を求めたりする。長年クレームが解決されていないことは珍しくない。会社は、損失の可能性が変化したかどうか、損失または損失範囲を合理的に推定できるかどうかを決定するために、少なくとも四半期ごとに1回または損失があるかどうかを審査する。会社がクレームによる損失が可能であり、合理的に推定できると判断した場合、推定金額の負債を記録する。当社も合理的に損失を招く可能性がある場合や合理的に損失を招く可能性のある金額が記録された負債を超えた場合に開示します。簡明総合業務報告書“クレームと訴訟費用純額”に記載されている額には，オピオイド関連訴訟事項に関するあるいは損失推定数が含まれている。
I.規制対象物質の配布に関する訴訟とクレーム
同社とその付属会社は多くの事件で被告として起訴され、制御物質の配布に関与していると主張している。彼らは他の薬品卸売業者、薬品メーカー、小売薬局チェーン店と共に被告とされた。これらの訴訟の原告には、州総検事長、県と市役所、学区、部族民族、病院、衛生·福祉基金、第三者支払人、個人が含まれる。このような訴訟はアメリカ各地の州と連邦裁判所とプエルトリコとカナダで提起された。彼らは、不注意、公共迷惑、不当な利益と民事の共謀、および“詐欺影響と腐敗組織法”(RICO)、州と連邦制御物質法、その他の法規違反を含む様々な訴訟原因に基づいて金銭賠償と他の形式の救済を求めている。
当社と二つ他の国の薬品流通業者(総称して“流通業者”)と46のです49条件を満たす州とその参加区画，およびコロンビア特区とすべての条件に適合する領土(総称して“定住政府実体”と呼ぶ)は，2022年4月2日から発効する(“定住”)。和解協定によると、ディーラーは和解した政府エンティティに最高約$を支払う19.510億人以上が18数年で最高約$に達します7.4会社はそのために38.1%部です。最少85和解金の%はオピオイドの流行を救済するために州と地方政府実体によって使用されなければならない。残りの割合の大部分は原告の弁護士費と費用と関係があり、より短い時間で支払うことになる。和解協議によると、流通業者は、彼らの制御物質分配データを統合するための情報交換所を構築し、これらのデータは、その逆転移努力の一部として和解した米国各州に提供される。ディーラーは責任や不当な行為を認めず、和解合意によるいかなる抗弁も放棄しない。すべての参加州と地域は同意判決を下しました2,300和解協定によると、事件は却下された。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
アラバマ州、ワシントン州、オクラホマ州の3つの条件を満たす州は和解合意に参加しなかったが、いずれも同社と合意した。アラバマ州総検事長のクレームについて、会社は合意があり、この合意によると、会社は#ドルを支払う141百万インチ10個等額の年間分割払いと追加約$33アラバマ州とその支店のオピオイド関連のクレームを解決するために、100万ドルの弁護士費と費用がかかる。ワシントン州の検事総長との合意によると、ワシントン州とその支店のクレームを解決し、流通業者は$まで支払う518100万人以上18年のうち会社の一部は38.1%(または約$1971000万ドル)、総合的な枠組みでのワシントンの分配と一致し、いくつかの追加の弁護士費と費用。オクラホマ州総検察長との合意によると、オクラホマ州とその支店のクレームについて和解し、流通業者は約$まで支払う308100万人以上18年のうち会社の一部は38.1%(または約$117100万)は，オクラホマ州の総合的な枠組みでの分配と一致している
同社はこれまでウェストバージニア州と和解しており、ウェストバージニア州とその支店は全面和解に参加する資格がない。カベル県とハンティントン市の事件の裁判は米ウェストバージニア州南区地方裁判所で行われ、2021年7月28日に終了した。2022年7月4日、裁判所は被告に有利な判決を下した。2022年8月2日、原告は控訴した。ウェストバージニア州の他のいくつかの区画のクレームは連邦多地域訴訟と州大衆訴訟チームの前で懸案されている。2022年7月5日、大衆訴訟グループは、市政当局とディーラーを代表する原告弁護士グループの間で原則的に合意に達したことを指摘する命令を発表した。参加したウェストバージニア州の市政当局との和解合意によると、ディーラーは$を支払う400約100万人11長年，当社が担当しています38.1合計金額の%(または約$152百万)。訴訟に参加したすべての支店は彼らの会社に対するクレームを却下した。この協定には学区も含まれておらず、カベル県やハンティントン市の主張も含まれていない。
アメリカ先住民族のクレームについて、同社は2021年9月28日、流通業者がチェノキ民族と合意し、約#ドルを支払うと発表した75100万人以上6.5数年でオピオイド関連のクレームを解決してきましたその一部は38.1%(または約$29百万)。同社はまた、他のアメリカ先住民族からのオピオイド関連のクレームを解決するための交渉で合意した。2022年10月26日に署名されたこの協定によると、分配者は他のアメリカ先住民族に約$を支払う440100万人以上6年のうち会社の一部は38.1%(または約$167百万)。この協定は連邦が認めたアメリカ先住民族によるディーラーによるオピオイドに関するクレームの広範な解決を実現した。これらの合意によると少なくとも85和解金の%はオピオイドの流行を救済するためにアメリカ先住民族によって使用されなければならない
和解は政府実体による同社の未解決の大多数のオピオイドに関する訴訟を終了したにもかかわらず、少数の支店は上記の和解に参加しないことを選択した。当社はこれらの未解決事件について裁判を継続しようとしており，それに対する未解決クレームに対して有効な抗弁能力があると信じており，受け入れ可能な和解条項が達成できなければ，このようなすべてのクレームに対して有力な抗弁を行う予定である。同社のこれらの支部の損失計上項目は，オピオイドに関するクレームの推定負債に反映されており，この負債は和解の枠組みで分配される額と一致している。
同社の政府実体とオピオイドに関するクレームに対する同社の負債は以下のように推定される
(単位：百万)2022年12月31日March 31, 2022
当期訴訟責任(1)
$598 $1,046 
長期訴訟責任6,642 7,220 
訴訟総負債$7,240 $8,266 
(1)これらの金額は、2022年12月31日と2022年3月31日までのこれらの金額は、簡明総合貸借対照表の“その他の計上すべき負債”に記録されており、それぞれの期間終了日後の今後12ヶ月以内に支払うべき金額と推定される。
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は$を支払いました106百万ドルとドル1.0州，区画，アメリカ先住民族のオピオイド関連クレームの和解と単独和解協定に関する10億ドルがそれぞれ関与している。2022年12月31日までの9カ月間に支払われた金とともに、すべての資金が代行から解放された。

33
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
大多数のオピオイドクレームはアメリカ政府の実体によって提出されたにもかかわらず、個人原告がアメリカで提起した事件では、同社も被告であり、例えば病院、衛生と福祉基金、第三者支払人と個人、そして四つカナダで提起された事件(三つ政府や部族の実体や1つは個人)から。上述したように、これらのクレームおよび個人エンティティのクレームは、和解または会社記録の費用に含まれない。同社は、これらの問題について効果的な法的弁護を持っており、有力な弁護をしようとしていると考えている。事件の一つはジョージア州グリーン県高裁の個人原告たちが提起したもので、家族の処方オピオイド乱用による被害の賠償を求め、裁判は2023年1月30日に開始されたポペールは枢機卿健康会社を訴えましたCE 19-00472。別の事件では、いくつかの病院がアラバマ州コンヌフ県巡回裁判所に訴訟を提起し、その中の八病院のクレームは現在2023年7月に開廷する予定であるペエンバーグ病院会社などです。V.McKesson CorpCV-2021-900016。当社は上記のいかなる事項にも損失が出る可能性があるとは断定していません。いかなる可能な損失や損失範囲も合理的に見積もることはできません。
余剰オピオイド関連訴訟事項に関する多くの不確実性から，同社ではオピオイド関連訴訟事項の最終的な損失可能範囲の上限や下限を合理的に見積もることはできない。上記のいずれの事項の不利な判決又は協議解決案も、会社の財務状況、キャッシュフロー又は流動資金又は経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
II.政府伝票と調査
その会社は時々異なる政府機関から召喚状を受け取ったり、情報提供を要求したりする。会社は一般的に、協力、徹底、そしてタイムリーな方法でこのような伝票と要請に答えます。これらの応答には時間と労力が必要な場合があり、会社にかなりのコストが発生する可能性がある。このような伝票や請求は、当社やヘルスケア業界の他のメンバーにクレームをつけたり、民事や刑事法的手続きを開始したり、当社のクレームを和解させる可能性があります。当社は通常業務中にこれらの要求に対応します。
三、国家オピオイド類薬物法規
2018年4月，ニューヨーク州オピオイド管理法(OSA)が合計徴収された1002017年と2018年には，ニューヨークでオピオイドの販売または流通を許可されたすべてのメーカーや流通業者に対して100万ポンドの年間付加価値が徴収された。医療流通連盟(“HDA”)のOSAへの挑戦が解決される前に，同社はその推定したOSA付加費を$としている502021年3月31日までの年度総合経営報告書における“販売·流通·一般·行政費用”と2021年3月31日現在の総合貸借対照表における“その他計上すべき負債”には100万ドルの準備金が計上されている。2021年12月、HDAへの疑問が却下された後、同社は#ドルを支払った262017年のOSA課徴金評価費用は100万ドル。2022年5月18日、同社はニューヨーク州裁判所に訴訟を起こし、OSAの合憲性を疑問視した。2022年11月、会社は2018年のOSA課徴金評価を受け、金額は約$だった42100万ドルですので同社は追加で$を計算しました182022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、簡明総合経営報告書における“販売、流通、一般と行政費用”に100万ドルの支出が提案された。2022年12月14日、州裁判所はOSAが憲法に適合すると判断した。2022年12月に同社は$を支払いました112018年OSA課徴金評価の第1号とした。同社のOSAへの挑戦はニューヨーク控訴部門で待っている。当社はその権利を保持し、OSAとOSA付加費評価に強力に挑戦する予定である
四、反独占和解
2022年10月、同社は#ドルの収益を受けた129反独占和解協定でのシェアと関連した100万ドル。あるブランドメーカーが訴訟を起こし、同メーカーが単独でまたは他人と協力して不当な行動を取り、模造薬の市場進出を延期または阻止したと告発された。同社は訴訟で指名された側ではなく、製薬メーカーから直接購入したような人の一人だ。同社は2022年12月31日までの3カ月と9カ月の簡明総合経営報告書で、和解に関する“販売コスト”内のこの額の収益を確認した。

34
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
五、環境問題
主に会社以前の化学工業業務が1987年に完全に剥離されたため，会社は環境法律や法規に基づいて様々な事務に関与している。スーパーファンド法によると，同社は環境評価·清掃費用の潜在責任者に指定されており，その結果，危険物質を処分しているといわれている14ウェブサイトです。そのうちの1つでは、会社はニュージャージー州環境保護局命令および米国環境保護局(“EPA”)命令の複数の受信者のうちの1つであり、この命令は、ニュージャージー州ニューアークにある会社の施設に関連するパセイク川の自然資源損害に関するものである。2016年3月、環境保護局はこのパセイイク川下流遺跡のために第一選択の救済措置を選択し、コストは約#ドルと見積もられた1.4十億ドルです。2022年12月、会社は米国環境保護局と同意法令を締結し、米国ニュージャージー州地域裁判所の承認を待っており、会社に$の支払いを要求している31，000，000，000ドルは、過去に推定された可能性損失に基づいて簡明な総合貸借対照表に計上されています。
13.    株主権益
1株当たり外の会社普通株の発行を許可する1つは株主に提出された提案に投票し、会社取締役会(“取締役会”)が発表した任意の配当金に平等に参加する権利がある
2022年7月、四半期配当金は1ドルから1ドルに引き上げられた0.47$まで0.54取締役会がその日または後に発表した配当金は、普通株式で計算される。会社は今後も四半期ごとに現金配当金を派遣する見通しだ。しかし、将来の配当金の支払いと金額は依然として取締役会が適宜決定し、会社の未来の収益、財務状況、資本要求とその他の要素に依存する
株式買い戻し計画
取締役会はマクソン社の普通株の買い戻しを許可した。株式買い戻しは、公開市場取引、私的協議の取引において、株式買い戻し計画(“ASR”)計画またはこれらの方法の組み合わせを加速することによって不定期に行うことができ、いずれの方法も、1934年に改正された証券取引法規則10 b 5-1(C)の要求を満たすために、予め手配された取引計画を使用することができる。任意の買い戻しの時間と実際の買い戻しの株式数は、会社の株価、会社と監督管理要求、会社の債務義務の制限、その他の市場と経済条件を含む様々な要素に依存する。以下で議論するASR計画の設計はルール10 b 5-1(C)に適合する.
2022年12月、会社は第三者金融機関とASR計画を締結し、ドルを買い戻した972百万ドルの会社普通株です。ASR協定によると、同社は$を支払った972100万ドルの現金を金融機関に渡し最初に交付された2.22022年12月は100万株。この取引は2023年度第4四半期に完了し、会社はより多くの株式を獲得する予定だ。買い戻しの最終株式数と支払いの平均1株当たり価格は、ASR計画期間中の会社普通株の出来高加重平均価格から事前に合意された割引を引いて決定される。
2022年5月、会社は第三者金融機関とASR計画を締結し、ドルを買い戻した1.010億ドルの会社普通株ですこのASR計画に基づいて買い戻した株式の総数は3.1百万株、1株平均価格は$です321.05それは.その会社は受け取りました2.6最初の株式決済として、2022年8月、会社は追加の0.5このASR計画が完了した後、100万株があるだろう。
2022年2月、会社は第三者金融機関とASR計画を締結し、ドルを買い戻した1.510億ドルの会社普通株ですこのASR計画に基づいて買い戻した株式の総数は5.1百万株、1株平均価格は$です295.16それは.その会社は受け取りました4.82022年度第4四半期の初期株式決済として、2022年5月、会社は追加の株式を取得した0.3このASR計画が完了した後、100万株があるだろう。
2021年5月、会社は第三者金融機関とASR計画を締結し、ドルを買い戻した1.010億ドルの会社普通株ですこのASR計画に基づいて買い戻した株式の総数は5.2百万株、1株平均価格は$です193.22それは.その会社は受け取りました4.3最初の株式決済として、2021年8月、会社は追加の0.9このASR計画が完了した後、100万株があるだろう。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2022年12月31日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました2.7百万株会社普通株、価格は$1.010億ドル公開市場で取引され1株当たりの価格は370.13それは.2022年9月30日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました1.5百万株会社普通株、価格は$524公開市場取引による1株平均価格$355.75それは.2022年6月30日までの3カ月間、公開市場株の買い戻しはなかった
2021年12月31日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました3.3百万株会社普通株、価格は$728公開市場取引による1株平均価格$223.89その中で$は30当社が2021年12月末に実行し、2022年1月初めに決済した株式は、簡明総合貸借対照表の“その他の計上すべき負債”を買い戻し、2021年12月31日に百万元とする。2021年9月30日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました1.4百万株会社普通株、価格は$280公開市場取引による1株平均価格$203.20それは.2021年6月30日までの3カ月間、公開市場株の買い戻しはなかった
2022年7月、連合委員会は#ドルの増加を承認した4.0マケソンの普通株を買い戻すことを許可された10億ドル。2022年12月31日現在、会社普通株の買い戻しのための未償還認可総額は$3.8十億ドルです。
その他の総合損失を累計する
2022年12月31日までの3カ月と9カ月、構成部分別の累計その他の総合損失(非持株権益を含む)の変化は以下の通り
外貨換算調整
(単位：百万)
外貨換算調整，税引き後純額 (1)
純投資ヘッジの未実現収益(赤字)
税引き後純額		キャッシュフローのヘッジの未実現収益(損失)
税引き後純額		未実現収益(損失)及び福祉計画の他の構成要素は、税収を控除するその他総合損失合計を積算する
2022年9月30日の残高$(1,254)$109 $63 $(32)$(1,114)
再分類前の他の総合収益(損失)96 (5)8 18 117 
収益と他の項目の金額に再分類する(2)
280 (119)(73)10 98 
その他全面収益(赤字)376 (124)
(3)
(65)28 215 
差し引く：非持株権に帰属する金額— — — — — 
McKessonの他の全面的な収益によるものです376 (124)(65)28 215 
2022年12月31日の残高$(878)$(15)$(2)$(4)$(899)
(1)主な理由は、会社がヨーロッパとカナダで業務している非ドル財務諸表を会社の報告通貨ドルに変換することです。
(2)主に、McKesson欧州会社の非持株権益に起因した金額の影響を含む2022年10月のEU売却グループ剥離に関する金額の調整が含まれており、財務説明2“業務買収と剥離”でより詳細な議論がなされている。これらの金額は、売却グループの資産および負債を公正価値として再計量するために、2023年度および2022年度の費用計算に含まれ、総合経営報告書の“販売、流通、一般および行政費用”に記録される。収益とその他の金額に再分類された純所得税の影響を含む#ドル22百万ドルです。
(3)2022年12月31日までの3ヶ月間に記録された金額は132ユーロ建て手形の純投資ヘッジと損失#ドルに関する百万ドル7クロス通貨交換の純投資ヘッジに関連した百万ドル。これらの額は所得税割引#ドルを差し引いた純額です15百万ドルです。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
外貨換算調整
(単位：百万)
外貨換算調整，税引き後純額 (1)
純投資ヘッジの未実現収益(赤字)
税引き後純額		キャッシュフローのヘッジの未実現収益(損失)
税引き後純額		未実現収益(損失)及び福祉計画の他の構成要素は、税収を控除するその他総合損失合計を積算する
2022年3月31日の残高$(1,504)$10 $27 $(67)$(1,534)
再分類前の他の総合収益(損失)(360)111 44 32 (173)
収益と他の項目の金額に再分類する(2)
1,027 (136)(73)34 852 
その他全面収益(赤字)667 (25)
(3)
(29)66 679 
差し引く：非持株権に帰属する金額41 — — 3 44 
McKessonの他の全面的な収益によるものです626 (25)(29)63 635 
2022年12月31日の残高$(878)$(15)$(2)$(4)$(899)
(1)主な理由は、会社がヨーロッパとカナダで業務している非ドル財務諸表を会社の報告通貨ドルに変換することです。
(2)主に2022年10月のEU売却グループの資産剥離に関する金額の調整が含まれており、2022年4月にMcKesson欧州会社と英国資産処分グループの非持株権益に起因した金額の影響が含まれており、財務説明2“業務買収と資産剥離”でより詳細に議論されている。これらの金額は、売却グループの資産および負債を公正価値として再計量するために、2023年度および2022年度の費用計算に含まれ、総合経営報告書の“販売、流通、一般および行政費用”に記録される。収益とその他の金額に再分類された純所得税の影響を含む#ドル6百万ドルです。
(3)2022年12月31日までの9ヶ月間に記録された金額には、純収益#ドルが含まれています7ユーロ建て手形の純投資ヘッジと#ドル収益に関する百万ドル26クロス通貨交換の純投資ヘッジに関連した百万ドル。これらの額は所得税支出#ドルを差し引いた純額である32百万ドルの収益は$です26百万ポンドは以前指定されたポンド紙幣の廃止に関する収益に再分類される。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、構成部分別の累計その他の総合損失(非持株権益と償還可能非持株権益を含む)の変化状況は以下の通りである
外貨換算調整
(単位：百万)
外貨換算調整，税引き後純額(1)
純投資ヘッジの未実現収益(赤字)
税引き後純額		キャッシュフローのヘッジの未実現収益(損失)
税引き後純額		損失や福祉計画の他の構成要素を実現していない場合、税金を差し引くその他総合損失合計を積算する
2021年9月30日の残高$(1,557)$(25)$21 $(104)$(1,665)
再分類前の他の総合収益(損失)— 16 (6)(1)9 
収益と他の項目の金額に再分類する— — — (1)(1)
その他全面収益(赤字)— 16 
⁽²⁾
(6)(2)8 
差し引く：非制御および非制御資本の償還可能な金額(2)— — — (2)
McKessonの他の全面的な収益によるものです2 16 (6)(2)10 
2021年12月31日の残高$(1,555)$(9)$15 $(106)$(1,655)
(1)主な理由は、会社がヨーロッパとカナダで業務している非ドル財務諸表を会社の報告通貨ドルに変換することです。
(2)2021年12月31日までの3ヶ月間に記録された金額には収益が含まれています$23ユーロ建て手形の純投資ヘッジと損失#ドルに関する百万ドル2クロス通貨交換の純投資ヘッジに関連した百万ドル。これらの額は所得税支出#ドルを差し引いた純額である5百万ドルです。
外貨換算調整
(単位：百万)
外貨換算調整，税引き後純額(1)
純投資ヘッジの未実現収益(赤字)
税引き後純額		キャッシュフローのヘッジの未実現収益(損失)
税引き後純額		未実現収益(損失)及び福祉計画の他の構成要素は、税収を控除するその他総合損失合計を積算する
2021年3月31日の残高$(1,361)$(36)$13 $(96)$(1,480)
再分類前の他の総合収益(損失)(47)21 (3)5 (24)
収益と他の項目の金額に再分類する18 — 5 (3)20 
その他全面収益(赤字)(29)21 
⁽²⁾
2 2 (4)
差し引く：非制御および非制御資本の償還可能な金額7 (6)— — 1 
McKessonの他の全面的な収益によるものです(36)27 2 2 (5)
McKesson Europe AGの非持株株主は引受権を行使する(158)— — (12)(170)
2021年12月31日の残高$(1,555)$(9)$15 $(106)$(1,655)
(1)主な理由は、会社がヨーロッパとカナダで業務している非ドル財務諸表を会社の報告通貨ドルに変換することです。

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カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
(2)2021年12月31日までの9ヶ月間に記録された金額には収益が含まれています$34ユーロ建て手形の純投資ヘッジと#ドル収益に関する百万ドル3クロス通貨交換の純投資ヘッジに関連した百万ドル。これらの額は所得税支出#ドルを差し引いた純額である10百万ドルです。
14.    業務の細分化
同社は#年にその財務業績を報告する四つ報告可能な部門：米国製薬、RxTS、医療-外科的解決策、国際。組織構造はまた、行政機能やプロジェクトに関連する収入および費用、およびいくつかの投資の結果を含む会社を含む。報告すべき部分を決定する要因には，経営陣が会社の業績を評価する方式や個別業務活動の性質がある。同社は、利息支出や所得税を差し引く前の収入や営業利益(赤字)を含む、多様な評価基準に基づいてその経営部門の業績を評価している。経営陣は、業績を評価したり、資源を割り当てたりするために、経営部門別の資産を審査しません。
米国製薬部門はブランド、後発薬、特効薬、生物類似薬と非処方薬、その他の医療関連製品を流通している。この細分化市場はまたコミュニティに基づく腫瘍学とその他の専門実践に実践管理、技術、臨床支持と業務解決方案を提供する。さらに、この部門は、財務、運営、および臨床解決策を薬局(小売、病院、予備場所)に販売し、コンサルティング、アウトソーシング、技術、および他のサービスを提供する。
RxTS部門はMcKessonの生物製薬と生命科学パートナーにサービスを提供し、そして患者の薬品使用経路、負担能力とコンプライアンス挑戦の解決を助ける。RxTSは医療保健分野で協力を展開し、患者、薬局、提供者、薬局福祉マネージャー、健康計画と生物製薬を結びつけ、革新的な解決策を提供し、人々の生活により健康に必要な薬物を獲得することを助ける。RxTSはまた、製品ライフサイクル全体にわたってバイオ製薬顧客に処方価格透明性、効果洞察、調剤支援サービス、第三者物流、および様々な治療カテゴリおよび温度範囲にわたる卸売流通サポートを提供する。
医療-外科ソリューション部門は、医師オフィス、手術センター、療養所、病院参考実験室、および家庭保健機関を含む医療-外科用品配送、物流および他のサービスを医療保健提供者に提供する。この細分化された市場は285,000国家ブランド医療外科製品およびMcKesson自身の高品質製品シリーズはアメリカでの流通センターネットワークを介している。
国際部は同社のヨーロッパとカナダでの業務を含み，米国ではない薬品流通サービス，専門薬局，小売，輸液看護サービスを組み合わせている。同社のヨーロッパでの残りの業務はノルウェーの卸売、機関、小売顧客に流通とサービスを提供し、同社はノルウェーで小売薬局を所有、協力、あるいは特許経営している。同社のカナダでの業務はカナダ各地で重要な薬品、用品、情報技術ソリューションを提供しており、その中にはRexall Health小売薬局が含まれている。2022年12月31日までの国際部門資産は6.2これは主にEU処分グループが2022年10月とイギリス処分グループが2022年4月に資産剥離を完了したことと、為替レート変動の悪影響によるものである。詳細は、財務説明2“業務買収·資産剥離”を参照されたい。

39
カタログ表
マケソン社
財務報告(継続)
(未監査)
同社の報告可能な経営部門および簡明総合総額台帳に関する財務情報は以下の通りである
 12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
市場収入を細分化する(1)
アメリカ製薬業$61,934 $55,041 $178,940 $158,471 
処方技術解決策1,121 1,031 3,205 2,844 
医療−外科的解決策2,986 3,082 8,421 8,734 
国際的に4,449 9,460 17,235 27,815 
総収入$70,490 $68,614 $207,801 $197,864 
分部営業利益(2)
アメリカ製薬業(3)
$850 $744 $2,442 $2,186 
処方技術解決策136 129 400 361 
医療−外科的解決策(4)
328 308 883 679 
国際的に(5)
136 (668)93 (761)
小計1,450 513 3,818 2,465 
会社費，純額(6)
67 (195)49 (858)
債務返済損失(7)
— — — (191)
利子支出(69)(41)(169)(135)
所得税前に経営を続けて所得を得る$1,448 $277 $3,698 $1,281 
(1)サービス収入は分類に基づいていません1アメリカの製薬部門の総収入の1%以下です36RxTS部門の総収入の%を占めています3医療外科ソリューション部門の総収入の%を占めています8国際業務総収入の%を占めています。国際業務は海外収入を反映している。余剰分の収入三つ報告可能な部門はアメリカから来た。
(2)分部営業利益(赤字)には、会社が支部に報告しなければならない毛利(総運営費用を差し引く)とその他の収入(純額)が含まれる。
(3)同社の米国製薬部門の営業利益には以下の内容が含まれている
•同社の反独占法和解で占めるシェアの現金収入は$1292022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の百万ドルと462021年12月31日までの9ヶ月は100万ドル
•$の料金を取る5百万ドル、信用限度額は$332022年12月31日と2021年12月31日に3ヶ月間終了した後進先出(“後進先出”)会計方法に係る百万ドルと貸金#ドル31百万ドルとドル792022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月はそれぞれ
•1ドルの収益1422022年12月31日までの9ヶ月間、会社が2022年7月に株式証券投資のうちの1つを脱退することに関連する百万ドル179100万ドルは、会社が簡明に総合経営報告書の“その他の収入、純額”に反映している。
(4)同社の医療·外科ソリューション部門2021年12月31日までの9カ月間の営業利益には164いくつかの個人保護設備と他の関連製品の在庫費用は数百万ドルだ。
(5)同社国際支部の営業利益(赤字)には、以下のようなものがある
•有料$3百万ドルとドル2402022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドル、費用は$です58百万ドルとドル400EU処分グループの資産および負債は、それぞれ2021年12月31日までの3ヶ月間、EU処分グループの資産および負債を公正価値として再計量し、財務付記2“ビジネス買収および剥離”でより詳細に議論されているように、将来使用されない内部使用ソフトウェアを含む2022財政年度に特定の資産を減損する
•有料$7872021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、イギリスの売却グループの資産と負債を公正価値として再計量し、売却コストを差し引くことは、財務説明2“業務買収と剥離”でより詳細に議論されている
•1ドルの収益592021年12月31日までの9カ月間は，カナダにおける会社の健康福祉クレーム管理と計画行政サービス業務に関連している。

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カタログ表
マケソン社
財務手形(完結済み)
(未監査)
(6)会社費、純額には以下の項目が含まれています
•単位：$34百万ドルとドル3062022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルと32百万元、料金は$です117財務説明2“業務買収と剥離”でより詳細に議論されているように、2021年12月31日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ユーロであり、主にEU処分グループが蓄積している他の全面赤字部分の影響と関係がある
•1ドルの収益1262022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の現金支払いは、Change Healthcare Inc.(“Change”)が2022年10月に課税契約(“TRA”)で受け取った現金支払いを早期に終了し、簡明総合経営報告書の“その他の収入、純額”に計上する。同社はTRAの一方であり，このTRAはChange合弁企業を設立する一部であり，McKessonはその後この合弁企業を脱退した。TRAは通常お釣りを要求してMcKessonを支払います85合営企業が分配を変更するための償却による変更により、実現されたか、実現されたとみなされる現金減税純額の割合。2022年10月、CHANGEは“TRA”に従って合意を終了する権利を行使した
•1ドルの収益972022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、固定金利スワップ終了からの百万ドルを金融などのキャッシュフローヘッジに計上する注10“ヘッジ活動”
•有料$1932021年12月31日までの9ヶ月間、会社のオピオイド関連クレームに関する推定負債、詳細は財務説明12、“支払いおよびまたは負債あり”である
•有料$9百万ドルとドル332022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルで、費用は37百万ドルとドル1042022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月は、それぞれオピオイドに関する費用であり、主に訴訟費用である
•再編成費用：$902021年12月31日までの9ヶ月は、主に一部の従業員が一部の遠隔作業モードに移行したためである
•純損失#ドル24百万ドルの純収益は$です1042022年12月31日および2021年12月31日までの9ヶ月間、それぞれ当社のいくつかの株式投資と関連している。
(7)2021年12月31日までの9ヶ月間の債務弁済損失には1ドルの費用が含まれている191100万ドルは、同社が2021年7月に提出した既存債務の償還部分の入札要項に関連しており、この点は財務説明8“債務と融資活動”でより詳細に議論されている

41
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧
(未監査)

第二項です。    経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
経営陣の議論と分析のインデックス
部分ページ
一般情報
42
私たちの業務の概要
42
実行要約
44
傾向と不確実性
45
合併結果概要
49
細分化市場結果の概要
54
企業合併
58
新会計公告
58
財務状況、流動性、資本資源
59
前向き陳述に関する警告通知
63
一般情報
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、“財務回顧”と呼ばれ、McKesson会社およびその子会社(総称して“会社”、“McKesson”、“私たち”、“私たち”または“私たち”などの類似代名詞)の経営と財務状況に関連する重大な変化と傾向を理解し、評価することを目的としている。本検討及び分析は、本四半期報告10-Q表第1部分第1項(“四半期報告”)及び当社が2022年5月9日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日現在の10-K表第2部分年次報告(“2022年度報告”)中の簡明総合財務諸表及び添付財務諸表と併せて読まなければならない。
私たちの財政年度は4月1日から始まり、3月31日まで終わります。他の説明がない限り、ある年を言及したすべての内容は私たちの財政年度を指す
この報告書のいくつかの陳述は展望的な陳述に属する。参照してください“前向き陳述に関する戒告通知”本四半期報告書に含まれています。
私たちの業務の概要：
私たちは多様な医療サービスリーダーであり、世界各地の患者のために健康結果を高めることに取り組んでいる。我々のチームは，バイオ製薬会社，介護提供者，薬局，メーカー，政府，その他の機関と協力し，見解，製品，サービスを提供し，良質な医療を容易に入手·負担できるように支援している。
私たちは4つの報告可能な部門で私たちの財務業績を報告します：アメリカ製薬、処方薬技術解決策(“RxTS”)、医療-外科的解決策、そして国際。私たちの組織構造はまた、行政機能やプロジェクトに関連する収入と費用、およびいくつかの投資の結果からなる会社を含む。報告すべき部分を決定する要因には，経営陣が会社の業績を評価する方式や個別業務活動の性質がある。私たちは利息支出と所得税を差し引く前の収入と営業利益(赤字)を含む複数の指標に基づいて私たちの経営部門の表現を評価します

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以下に私たちの4つの報告可能な細分化市場をまとめた。当社の報告可能部門のより多くの情報については、本四半期報告に付随する簡明総合財務諸表の財務説明14“業務部門”を参照されたい
•アメリカ製薬業報告可能な細分化された市場であり，流通ブランド，後発薬，専門科，生物類似と非処方薬，その他の医療関連製品である。この細分化市場はまたコミュニティに基づく腫瘍学とその他の専門実践に実践管理、技術、臨床支持と業務解決方案を提供する。さらに、この部門は、財務、運営、および臨床解決策を薬局(小売、病院、予備場所)に販売し、コンサルティング、アウトソーシング、技術、および他のサービスを提供する。
•処方技術解決策報告可能な細分化市場であり、自動化と医療保健生態系でナビゲーションする能力を結合し、患者、薬局、プロバイダ、薬局福祉マネージャー、健康計画と生物製薬会社を接続し、患者の薬品使用経路、負担能力とコンプライアンス挑戦を解決する。RxTSはまた、製品ライフサイクル全体にわたって生物製薬顧客に処方価格透明性、効果洞察、調剤支援サービス、第三者物流、および異なる治療カテゴリおよび温度範囲にわたる卸売流通サポートを提供する。
•医療−外科的解決策報告可能な細分化された市場であり、米国(“米国”)の医療保健提供者に医療手術用品の流通、物流、その他のサービスを提供する。
•国際的にヨーロッパとカナダでの私たちの業務を含め、非アメリカの薬品流通サービス、専門薬局、小売、輸液看護サービスを組み合わせた報告可能な部門です。2023年度には、欧州連合(EU)におけるいくつかの事業を売却する取引を完了した。2022年10月、イギリス(イギリス)での小売·流通事業2022年4月に。2022年度第4四半期に、私たちはオーストリア事業の売却を完了した。これらの資産は“ヨーロッパ資産剥離活動”下の部分です。このような資産剥離活動の後、私たちの残りのヨーロッパ業務はノルウェーにある。
業務買収と資産剥離
RX Savings Solutions、LLC
2022年11月1日、我々はカンザス州Overland Parkに本部を置くプライベート企業Rx Savings Solutions、LLC(“RxSS”)の100%株式の買収を完了し、私たちのバイオ製薬および支払者サービスと患者との関連を拡大する。RxSSは処方薬の価格透明と利益洞察会社であり、健康計画と雇用主に負担能力と遵守解決策を提供する。買収対価格には、取引完了時に支払われた6億ドルの現金と、RxSSの2025年までの業務·財務実績に基づいて最大2.75億ドルを支払うか、対価格が含まれる。取引完了時に支払われた資金は手元の現金から来ており、購入日までに9200万ドルの負債を記録しており、価格の推定公正価値に相当する。RxSSの財務実績は、買収日までに私たちのRxTS部門に含まれています。この取引は事業統合とみなされている。
腫瘍学研究業務
2022年10月31日，我々はHCA Healthcare，Inc.(“HCA”)との取引を完了し，われわれの米国腫瘍学研究(USOR)とテネシー州ナッシュビルに位置するHCAのSarah Cannon研究所(“SCRI”)を結合し，癌治療を推進し，腫瘍学臨床研究を獲得する機会を増加させた。取引完了後、合併後の業務において51%の持株権を有しており、買収日現在、財務結果は米国製薬部門内で合併·報告される。取引対価には，USORの全所有権権益を合併後の企業に譲渡することと，HCAに1.73億ドルの現金を支払うことが含まれており，資金は手元現金からである。この取引は事業統合とみなされている。

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ヨーロッパ資産剥離活動
2022年10月31日、私たちは以前に発表された取引を完了し、EUがフランス、イタリア、アイルランド、ポルトガル、ベルギー、スロベニアにあるいくつかの業務、および私たちのドイツ本社と傷ケア事業(リトアニア共有サービスセンターの一部)、およびオランダにおける私たちの合弁企業(“EU処分グループ”)の所有権株式を鳳凰グループに売却した。取引の一部として、3.19億ドルの現金を含む8.92億ドルの現金収益と13億ドルの剥離純資産を受け取り、McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少数株主が保有する非持株権益の帳簿価値3.82億ドルの確認を取り消し、1.53億ドルの累積他の総合損失純額を放出した。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間に、それぞれ3100万ドルと費用2600万ドルを記録し、2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、それぞれ純収益6600万ドルと費用5.17億ドルを記録し、私たちのEU処分グループの資産と負債を公正価値から売却コストを差し引くように再計量した。2022年度の費用には、EU処分集団を全体的に調整する前に、将来使用されないいくつかの内部使用ソフトウェアの減価と、ユーロ安に後押しされて、我々のEU処分集団に関連する他の包括的収入残高に関する2億3千万ドルの損失が累積されることも含まれる。
2022年4月6日、私たちは以前発表されたイギリスでの小売·流通事業(“イギリス処分グループ”)をAurelius Elephant Limitedに売却する取引を完了し、買収価格は1.1億GB(または約1.44億ドル)であり、いくつかの調整を含む。取引の一部として、6.15億ドルの純資産を剥離し、7.31億ドルの累積他の総合損失を放出した。2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、イギリスの処分グループを公正価値から売却コストを差し引いた合計8.23億ドルの費用を簡明総合経営報告書の“販売、流通、一般、行政費用”に記録した。再計量調整には7.31億ドルの損失が含まれており、これはイギリスの処分グループに関連する累積他の総合損失残高と関係があり、ポンド下落に押されている。
2022年1月31日、私たちは経営陣主導の買収で、私たちのオーストリア事業をQuadrifolia Management GmbHに売却し、購入価格は2.44億ユーロ(約2.76億ドル)で、いくつかの調整を含めて完了した。2021年12月31日までの3カ月と9カ月で、業務の資産と負債を公正価値として再計量し、販売コストを差し引く3000万ドルの損失を確認した。この費用は、簡明総合経営報告書の“販売、流通、一般、行政費用”に記録されている。
2022年12月31日現在、これらの欧州資産剥離活動に関連する資産や負債は、簡明総合貸借対照表に保有されている売却の分類に適合していない。
これらの買収·剥離取引に関するより多くの情報は、本四半期報告に付随する簡明総合財務諸表の財務説明2“業務買収·剥離”を参照されたい。
実行概要：
以下の要約は、2022年12月31日までの3ヶ月間の業務、経営実績、財務状況、流動性に影響を与えるポイントと重要な要素を提供します。
•2022年11月1日、RxSSの買収を完了した。買収対価格には、取引完了時に支払われた6億ドルの現金と最高2.75億ドルの対価格が含まれています。詳細は参照されたい“事業買収と資産剥離”上文節；
•2022年10月31日、私たちはHCAとの取引を完了し、腫瘍学研究業務を設立した。取引対価には、USORの全所有権権益を合併後の企業に譲渡することと、HCAに1.73億ドルの現金を支払うことが含まれています。詳細は参照されたい“事業買収と資産剥離”上文節；
•2022年10月31日、私たちはEU処分グループの売却を完了し、8.92億ドルの現金純収益を獲得した“事業買収と資産剥離”上文節；
•2022年10月、私たちは反独占和解における私たちのシェアと関連した1億29億ドルを受け取った。この額は、私たち米国の製薬部門の簡明な総合経営報告書で“販売コスト”内の収益と記されている

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•2022年10月，Change Healthcare Inc.(“Change”)との課税契約を早期に終了したため，1.26億ドルを受け取った。この額は、社内で業務報告書を簡明に統合した“その他の収入、純額”を収益としている
•2023年度第3四半期には、5億ドルの名目固定金利スワップを終了し、2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の社内簡明総合経営報告書で“その他の収入、純額”の9700万ドルの収益を終了することを確認した
•SARS−CoV−2コロナウイルス(“新冠肺炎”)による大流行性疾患に対する抵抗において，マクソン社は引き続きリーダーシップを発揮している。新冠肺炎が私たちの業務、運営、財務結果と将来性にどのように影響するかについてのもっと深い討論について、以下に含まれる“傾向と不確定性”の新冠肺炎の部分を参照してください
•2022年12月31日までの3カ月間、前年同期比で収入は3%増加し、毛利益は7%低下し、総運営費用は38%低下し、その他の純収入は2.56億ドル増加した。2022年12月31日までの9カ月間では、前年同期に比べて収入が5%増加し、毛利益が5%低下し、総運営費が30%低下し、その他の収入純額が131%増加した。これらの変化の分析については，次の“統合成果概要”の節を参照されたい
•2022年11月7日、私たちは36億ドルの利用可能なカナダドル、ポンド、ユーロを含む40億ドルの5年間優先無担保信用手配(略称2022年信用手配)に署名した。2022年の信用手配は2027年11月に満期になり、私たちが2024年9月に期限を迎える予定の銀団優先無担保信用手配の代わりになる
•2022年の信用手配を締結すると同時に、私は2022年11月7日に信用協定(“2022年定期ローン信用手配”)を締結し、最高5億ドルに達する無担保遅延抽出定期ローン手配を提供する。2022年の定期ローン信用手配は2025年11月に満期になる。私たちは2022年12月に定期融資から5億ドルの現金を引き出し、一般企業用途に利用できるようになった
•2022年12月15日、私たちは満期になった2.70%の手形の4億ドルの未返済元金を解約した。これらの紙幣は手元の現金で返済されている
•2023年度第3四半期には、対沖基準金利と外貨為替レートの変化による基礎ユーロ建て手形公正価値の変化を行うために、総名目金額11億ユーロの通貨間固定金利交換を行った。2022年10月のEU処分グループの売却については、EU処分グループを剥離する際の純投資ヘッジとして、11億ユーロ建て手形の指定を取り消した
•2022年12月31日までの3カ月間、マケソン社の経営継続からの希釈1株当たり普通株収益(損失)は2022年12月31日現在の0.04ドルから7.65ドルに増加し、前年に比べて2022年12月31日までの9カ月の4.81ドルから19.32ドルに増加し、これは主に前年のイギリスとEU売却グループの再計量費用の増加による前年比有利と、株式買い戻しの累積影響による株式数の減少である
•2022年12月31日までの9カ月間、株式買い戻し計画下の35億ドルの普通株買い戻しおよび公開市場取引と2.16億ドルの配当金支払いを加速することで、株主に37億ドルの現金を返還した。2022年12月31日現在、会社の普通株を買い戻すための余剰ライセンス総額は38億ドル。
傾向と不確実性：
立法面の発展
2022年8月16日、米国政府は“2022年インフレ低減法案”(略称“IR法案”)を公布した。その他の条項では、IR法案には15%の会社最低税、2022年12月31日以降の実体自己の普通株のいくつかの買い戻しには1%の消費税、各種薬品定価改革が含まれている。私たちの初歩的な評価によると、私たちは現在、IR法案が予測可能な未来に私たちの運営結果、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想しているが、私たちはこれらの立法変化の全面的な影響を評価し続けるつもりだ。

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インフレと世界的な事件の影響
我々の業務と経営結果、財務状況と流動性は、金利上昇、インフレ、人材競争の激化とサプライチェーンの中断、ロシアとウクライナの間の衝突(“露烏戦争”)による大口商品価格の上昇などの間接的な結果を含む広範な経済状況の影響を受けている。コスト上昇は通常、私たちの業務運営に関連する輸送、運営、その他の管理コストを増加させ、これらのコストを顧客に完全に転嫁することができないかもしれません。これらの要素が将来私たちの業務に与える影響を予測することは難しいが、それらは2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の運営業績、財務状況、あるいは流動性に実質的な影響を与えていない。
新冠肺炎
2020年3月11日に世界保健機関に世界大流行と発表されて以来、新冠肺炎は絶えず変化している。私たちは引き続き新冠肺炎が私たちの業務、運営と財務業績に持続的に影響する性質と程度を評価する。新冠肺炎の動向と不確実性の追加開示については、2022年年報第2部の第7項-経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析を参照されたい。以下の開示には、2023年度前の9ヶ月間に発生した重大な更新と、2022年度と比較した財務的影響が含まれます。
新冠肺炎ワクチンと補助供給キット配布における私たちの役割
多様な医療サービスのリーダーとして、EU処置グループを剥離する前に、アメリカ、カナダ、ヨーロッパの新冠肺炎疫病に対応するために十分な準備ができている。私たちは国と地方政府、機関、業界パートナーと密接に協力して、個人保護装備(“PPE”)と薬品が私たちの顧客と彼らの患者に到着することを含む利用可能な用品を確保します
2020年12月、米国疾病管理·予防センター(CDC)と締結された契約を通じて、米国政府を支援するためのいくつかの新冠肺炎ワクチンの配布を開始した。2022年7月、著者らは疾病管理センターと関係を更新し、新冠肺炎ワクチン及びワクチンを管理するための補助用品の集中流通業者になった。私たちのワクチン流通に関連した業務結果は私たちのアメリカ製薬部門に反映されている。我々は衛生·公衆サービス部(“HHS”)の指示に従い，契約管理補助用品パッケージの組み立て，貯蔵と配布により，その結果をわれわれの医療−外科ソリューション部門に反映させた。
EU処置グループを剥離する前に、マッケソンカナダ会社とマケソンヨーロッパ会社は新冠肺炎ワクチンの配布と薬局での管理及び新冠肺炎検査とある個人保護装備の配布を通じて、政府と公衆衛生実体に支持を提供した。
私たちの業務の動向
昨年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月と9カ月で，米国製薬部門の処方量の増加と，われわれの医療−外科ソリューション部門の一次保健業務の患者アクセス数が安定していることが観察された。新冠肺炎検査およびわれわれのワクチン·関連キット配布計画からの寄付は，主に需要低下によるものであった。
私たちのサプライチェーンへの影響
私たちは引き続き新しい冠肺炎の疫病が私たちのサプライチェーンに与える影響を監視して対応します。各種製品の供給は著者らのサプライヤー、それらの位置及びそれらが新冠肺炎疫病の影響を受ける程度に依存するが、著者らは依然としてメーカー、業界パートナーと政府機関と協力して、顧客の需要を満たす。2023年度の最初の9ヶ月で、私たちのサプライチェーンコストは増加し、主に輸送と労働力と関連している；しかし、これは2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果に実質的な影響を与えていない。任意の製品の潜在的な不足または中断が発見された場合、利用可能なときに追加製品の安全を確保すること、必要に応じて予備製品を調達すること、および供給を可能な限り維持および保護するための分配手順に従うことを含む供給連続性の問題を解決する。私たちはすべての場所と施設の運営を維持し保護するために業務連続性行動計画を利用している。

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私たちの運営結果、財務状況、流動性への影響
2022年12月31日までの3ヶ月間、医療外科ソリューション部門の新冠肺炎検査及び新冠肺炎ワクチン補助用品のセットと流通はそれぞれ部門収入と部門運営利益に約2.11億ドルと7200万ドル貢献したが、2021年12月31日までの3ヶ月の間に、それぞれ部門収入と部門運営利益に約5.44億ドルと1.18億ドルを貢献した。2022年12月31日までの9カ月間、支部収入と支部営業利益への貢献はそれぞれ約6.39億ドルと1.86億ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月で、支部収入への貢献は約14億ドルであり、以下にさらに説明する総在庫費用を含めて、私たちの支部営業利益は約1.21億ドル増加した。
前会計年度の同時期と比較して、2023年度の第3四半期と前の9ヶ月、我々米国の製薬部門における新冠肺炎ワクチンの流通は低下した。この貢献は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、部門営業利益への貢献が10%未満である。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの国際部門での新冠肺炎への対応努力による財務影響は、私たちの総合的あるいは部門経営業績にとって重要ではない。
また，2021年12月31日までの9カ月間に，医療−外科ソリューション部門のある個人防護設備や他の関連製品の在庫費用の合計1.64億ドルを記録した。我々は、将来的に他のPPEおよび関連製品カテゴリを追加的に減記する必要がある可能性がある市場価格変動および予想される顧客ニーズ変化のリスクを緩和する措置を講じている。
上述の2021年12月31日までの9ヶ月のある個人保護用品及びその他の関連製品の前年在庫費用を除いて、前年同期と比較して、これらの新冠肺炎関連プロジェクトは2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の持続運営の総合所得税前の総合収入に対して純不利な影響を与え、主に新冠肺炎検査及び新冠肺炎ワクチンと関連補助供給キットに対する需要の低下によるものである。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちは適切な労働力と全体的なサプライヤー供給レベルを維持し、新冠肺炎疫病による私たちの流動性或いは純運営資本に実質的な影響を与えなかった
オピオイドに関する訴訟とクレーム
我々は多くの法的手続きの被告であり，米国各地およびプエルトリコとカナダの連邦·州裁判所で制御物質(オピオイド)の配布に関するクレームを主張している。これらの訴訟の原告には，州総検事長，県と市役所，部族民族，病院，衛生·福祉基金，第三者支払人，個人が含まれている
同社と他の2つの全国的な薬品流通業者(総称して“流通業者”と総称)は，49の条件を満たす州とその支店のうち46州およびコロンビア特区とすべての条件に適合する地域(総称して“政府実体”と呼ぶ)と和解し，2022年4月2日から発効した(“和解”)。和解協定によると、流通業者は18年以内に和解政府エンティティに最高約195億ドルを支払い、そのうちの会社はその38.1%のシェアに最高約74億ドルを支払う。すべての参加州と地域で同意判決が下され，和解合意により約2300件が却下された。州と地方政府の実体は少なくとも85%の和解金を使用してオピオイドの流行を救済しなければならない。残りの割合の大部分は原告の弁護士費や費用と関係があり、比較的短い時間で支払わなければならない。和解協議によると、流通業者は、彼らの制御物質分配データを統合するための情報交換所を構築し、これらのデータは、その逆転移努力の一部として和解した米国各州に提供される。和解協定は、ディーラーは責任や不当な行為を認めず、いかなる抗弁も放棄しないと規定している。
和解協議は、米国各州と領地の総検事長および州と領地の政治区画への関与のクレームにしか触れていない。和解に参加していない政府の実体は引き続きクレームを提起することができる。アラバマ州、オクラホマ州、ワシントン州は和解に参加しないことを選択したが、和解発表以来、私たちは各州とその区画のクレームを解決するために、それぞれこれらの州の総検事長と合意した。ディーラーはこれまでチェノキ民族と和解し、連邦が認めたアメリカ先住民族のクレーム問題を解決することで合意した。

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2022年12月31日現在、私たちのオピオイド関連クレームに対する総負債は72億ドルと推定され、その中の5.98億ドルは“他の計算すべき負債”に含まれ、今後12ヶ月以内に支払われると推定され、残りの負債は私たちの総合貸借対照表の“長期訴訟負債”に含まれる。
大多数のオピオイドクレームは米国の政府実体によって提起されているにもかかわらず、民間原告が米国で提起した事件では、病院、医療·福祉基金、第三者支払人、個人、同社も被告であり、カナダで提起された4つの事件(3件は政府または部族実体によって提起され、一緒に個人が提起された)である。これらのクレーム及び個人又はエンティティのクレームは、一般に、上記和解協定又は会社が記録した費用には含まれない。同社は、これらの問題について効果的な法的弁護を持っており、有力な弁護をしようとしていると考えている
現在行われているオピオイドに関する訴訟事項には多くの不確実性があるため，オピオイドに関連するすべての訴訟事項が最終的に損失可能な上限や下限を合理的に見積もることはできない。不確実性を考慮して、いかなる最終的な損失の金額も計算すべき金額と大きく異なる可能性がある。
和解にもかかわらず、私たちは未解決事件の裁判の準備を続けている。我々は，我々の未解決クレームに対して有効な抗弁があり，受け入れられる解決策がなければ，このようなすべてのクレームに強く抗弁するつもりであると考えられる.これらの事項のいずれの不利な判断や解決策も、私たちの財務状況、キャッシュフロー、または流動性、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。より多くの情報については、本四半期報告書に添付されている簡明な連結財務諸表の財務説明12“引受および負債”を参照されたい
リスクと前向き情報
最近発生した事件、例えば新冠肺炎の大流行、露烏戦争及び関連する経済影響は、世界経済を混乱させ、著者らの予測に使用した推定、判断と仮説に固有の不確定性を悪化させた。これらの事件がサプライチェーンに与える影響により、私たちは製品を探す上で困難に直面し、コストと定価も変化した。私たちは疾病管理センターと衛生部と共に政府が後援したワクチン接種流通と関連する補助供給キット計画に参加し、これは関連協定の範囲と期限、私たちが契約して流通した新冠肺炎ワクチンと補助供給キットの数などの様々な不確定要素に直面し、これは私たちの未来の財務業績に大きな影響を与える可能性がある。また、イベントや環境変化が帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合には、無形資産や他の長期資産の減値を定期的に検討します。私たちは減価評価において将来の価値に対する重要な仮定と推定は、社会政治事件が業界や経済傾向に与える影響、および私たちの業務戦略と内部予測への影響を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。新冠肺炎の大流行の影響により，減価費用は前期に確認された。キー仮説や見積りの大きな変化は，予想されるキャッシュフローを減少させたり，割引率を増加させたりする可能性があり，将来の減価費用につながる可能性がある.我々の実際の結果が我々の予測と大きく異なる可能性のあるリスク要因の検討については，2022年年次報告第1部の項目1 Aであるリスク要因を参照されたい。

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行動の結果
総合結果概要：
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)12月31日までの3ヶ月間 12月31日までの9ヶ月間 
20222021変わる20222021変わる
収入.収入$70,490 $68,614 3 %$207,801 $197,864 5 %
毛利3,174 3,428 (7)9,292 9,812 (5)
毛利率4.50 %5.00 %(50)イギリス石油会社4.47 %4.96 %(49)イギリス石油会社
総運営費$(1,933)$(3,130)(38)%$(5,891)$(8,407)(30)%
総運営費が収入の割合を占める2.74 %4.56 %(182)イギリス石油会社2.83 %4.25 %(142)イギリス石油会社
その他の収入、純額$276 $20 — %$466 $202 131 %
債務返済損失— — — — (191)(100)
利子支出(69)(41)68 (169)(135)25 
所得税前に経営を続けて所得を得る1,448 277 423 3,698 1,281 189 
所得税費用(329)(238)38 (799)(396)102 
所得税税率を申告する(22.7)%(85.9)%6,320 イギリス石油会社(21.6)%(30.9)%930 イギリス石油会社
継続経営収入$1,119 $39 — %$2,899 $885 228 %
非継続経営所得，税引き後純額1 — — (3)(3)— 
純収入1,120 39 — 2,896 882 228 
非持株権の純収入に起因することができます(41)(46)(11)(123)(136)(10)
マケソン社の純収益に帰することができる$1,079 $(7)— %$2,773 $746 272 %
マケソン社の希釈後の普通株1株当たりの収益(損失)に起因することができる
継続的に運営する$7.65 $(0.04)— %$19.32 $4.81 302 %
生産経営を停止する0.01 — — (0.02)(0.02)— 
合計する$7.66 $(0.04)— %$19.30 $4.79 303 %
加重平均希釈して普通株式を発行しました141.0 151.6 (7)%143.7 155.8 (8)%
上に示したすべての有意でない割合の変更は0%を示した.
BP-基点

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収入.収入
2022年12月31日までの3カ月と9カ月の収入が前年同期に比べて増加したのは、主に我々の米国製薬部門の市場増加によるものである。市場の増加には増加する薬物使用率、価格上昇、新発売製品が含まれているが、一部はブランド薬物の後発薬への転換による価格低下によって相殺されている。この収入増加は、私たちの国際部門の収入の低下部分によって相殺されたが、これは、私たちのイギリスとヨーロッパ処置グループ、私たちのオーストリア業務の剥離完了、そして為替レート変動の悪影響によるものだ。
毛利
前年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の毛利益が低下したのは、主に私たちのイギリスとヨーロッパ処置グループ、私たちのオーストリア業務の剥離完了、そして為替レート変動の悪影響によって、一部は私たちのアメリカ製薬部門の専門薬品の増加によって相殺された。2022年12月31日までの9ヶ月の間に、前年のある個人保護用品と他の関連製品の在庫費用と私たちの一次保健業務の有利な地位により、私たちの医療-外科解決部門の毛利益が増加し、この低下を部分的に相殺した。2022年12月31日までの9ヶ月間の利益も、我々RxTS部門の新規顧客と既存顧客数の増加に有利な影響を受けています。
2022年12月31日までの3カ月と9カ月で1億29億ドルの収益を確認し、2021年12月31日までの9カ月で、反独占和解に占めるシェアに関する4600万ドルの収益を確認した。我々は，我々米国製薬部門の簡明総合経営報告書における“販売コスト”でこれらの金額を確認した
2022年と2021年12月31日までの3カ月間で，500万ドルの後進先出(LIFO)在庫費用と3300万ドルの貸金が確認され，2022年と2021年12月31日までの9カ月でそれぞれ3100万ドルと7900万ドルの貸金が確認された。前年度の同期と比べ、2023年度前の9ケ月の後進先出信用は比較的に低く、主に予想ブランドのインフレが高いためである。我々のアメリカ製薬業務は後進先出法を用いてその大部分の在庫を計算し、これにより販売コストは他の会計方法よりもリセットコストを反映することができる。同社のやり方は、サプライヤーが発表した価格変化を顧客に伝えることだ。製造業者は一般的に価格保護を提供してくれ、これは価格に関連した在庫損失を制限する。在庫中の薬品と非薬品価格上昇の純影響が価格低下の影響を超え，市場排他性を失ったブランド薬品の影響を含む場合には，後進先出費用が確認される。価格低下の純影響が価格上昇が在庫中の薬品や非薬品に及ぼす影響を超えた場合，後進先出法が確認された。私たちの四半期後進先出調整は著者らの年度後進先出信用の見積もりに基づいており、この見積もりは年末在庫数量、製品組合せとメーカー定価実践の予想変化の影響を受け、これらの変化は市場とその他の外部要素の影響を受ける可能性がある。上記のいずれの要因の変化も、我々の年度後進先信用に実質的な影響を与える可能性がある。後進先出し法による在庫の実際の推定値は会計年度終了時に計算される
総運営費
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月まで、私たちの総運営費用の構成要素の概要は以下の通りです
•販売、流通、一般および管理費用(SDG&A)：SDG&Aには、人員コスト、輸送コスト、減価償却および償却、レンタルコスト、専門費用、行政費用、帳簿価値または公正価値から販売コストの中で低い再計量費用、および他の一般費用が含まれています。
•クレームと訴訟費用、純額：これらの費用には，我々の制御物質モニタリングおよび報告に関連する推定可能性和解の調整，オピオイドに関連するクレーム，および任意の適用可能な収入項目またはその後の推定数の変化による信用調整が含まれている。クレームを弁護する法的費用は発生時にSDG&Aに計上される。
•再編成、減価、関連費用、純額：再編費用は、私たちの運営、私たちの業務部門が負担する業務範囲や業務展開方式、および長期資産減価を変更することによって発生します。

50
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
12月31日までの3ヶ月間12月31日までの9ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる20222021変わる
販売·流通·一般·管理費$1,903 $3,105 (39)%$5,812 $8,006 (27)%
クレームと訴訟費用、純額(1)7 114 (5)193 103 
再編·減価および関連費用，純額31 18 72 84 208 (60)
総運営費$1,933 $3,130 (38)%$5,891 $8,407 (30)%
収入のパーセント2.74 %4.56 %(182)イギリス石油会社2.83 %4.25 %(142)イギリス石油会社
上に示したすべての有意でない割合の変更は0%を示した.
BP-基点
2022年12月31日までの3カ月と9カ月のうち、総運営支出と総運営支出が収入に占める割合は前年同期に比べて低下した。総運営費は以下の重要項目の影響を受ける
•2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月のSDG&Aは、私たちのイギリスとEUの処分グループがそれぞれ2022年4月と2022年10月に資産剥離を完了したことによる運営費の低下を反映している
•2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月のSDG&Aには、それぞれ3100万ドルと6600万ドルの収益が含まれており、2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月のSDG&Aには、それぞれ2600万ドルと5.17億ドルの費用が含まれており、私たちのEU処分グループの資産と負債を公正価値として売却コストを差し引くことが再計量されている。2021年12月31日までの9ヶ月間の費用には2.3億ドルの損失が含まれており、これはユーロ安に関連するEU処分グループに関する累積他の包括的収入残高と関連している
•2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月のSDG&Aには、私たちイギリスの処分グループの資産と負債を公正価値として再計量し、売却コストを差し引くための合計8.23億ドルの費用が含まれています。再計量調整には7.31億ドルの損失が含まれており、これはイギリスの売却グループに関連する累積他の総合収益残高と関係があり、ポンドの下落に押されている
•2021年12月31日までの9ヶ月間のSDG&Aには、カナダの健康福祉クレーム管理および計画行政サービス事業の売却に関する5900万ドルの収益が含まれています
•2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、SDG&Aはそれぞれ900万ドルと3300万ドルの費用を含み、2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、SDG&Aはそれぞれオピオイド関連費用3700万ドルと1.04億ドルを含み、主に訴訟費用である
•クレームと訴訟費用は、2023年度の純額は実質的ではなく、2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の費用には、それぞれ700万ドルと1.93億ドルが含まれており、私たちが推定した政府実体(アメリカ先住民部族を含む)がオピオイド関連のクレーム責任に関連している。参照のオピオイド関連訴訟とクレーム部分“傾向と不確実性”更なる議論に供する
•再編、減価、および関連費用は、2023年度の純額は実質的ではなく、2021年12月31日までの3ヶ月および9ヶ月に、それぞれ500万ドルおよび1.15億ドルの費用が含まれており、これらの費用は、以下に説明するように、2022年度第1四半期に承認された部分遠隔作業モードの移行に関連している
•2022年12月31日までの3カ月と9カ月の総運営費用は為替レート変動の有利な影響を受けている。

51
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
営業権の減価
潜在的な減値指標が存在する場合、私たちは年に1回営業権減値を評価し、一時的な日に評価を行う。2023年度第1四半期に、私たちは自発的に年間営業権減価テスト日を10月1日から変更しましたST4月1日までST私たちの年間長期計画過程の時間変化と一致している。この変化は、遅延、加速、または潜在的な営業権減価費用を回避していないので、私たちの総合財務諸表に重要ではない。より多くの情報については、本四半期報告に添付されている簡明総合財務諸表の財務説明7、“営業権および無形資産純資産額”を参照されたい
2023年度および2022年度に実施された年間減値テストは、営業権減額を示すものではなく、2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月および9カ月間も営業権減価費用は記録されていない。しかし、追加の政府行動、より多くの規制不確実性、重要な市場仮定の重大な変化のような他のリスク、費用、および将来の発展は、私たちの国際部門内のMcKessonカナダ報告機関を含む将来の様々な報告機関の公正な価値に悪影響を及ぼす可能性があり、その中で重大な営業権減値のリスクは他の報告機関よりも高い。
再編計画と長期資産減価
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間に、それぞれ3100万ドルの再編、減価、関連費用を記録し、2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、それぞれ8400万ドルと2.08億ドルの再編、減価、関連費用を記録した。これらの費用には、簡明総合経営報告書に含まれる“再編、減値、関連費用、純額”が含まれている。
2022年度第1四半期に、ある従業員のために一部の遠隔作業モードに移行することで、運営効率と柔軟性を向上させる計画を承認しました。この計画は主に北米での私たちのオフィス空間を合理化することを含む。私たちがオフィススペースの使用をやめたところで、私たちはこれ以上使用しない施設部分を脱退した。私たちはまたいくつかの他のオフィスの用途を維持して再調整した。2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、私たちはそれぞれ500万ドルと1.15億ドルの費用を記録し、主にレンタル使用権とその他の長期資産減価、賃貸脱退コスト、および減価償却の加速と償却と関係がある。このイニシアティブは2022年度にほぼ完了しており、このイニシアティブに基づいて記録され、記録されると予想される残りのコストは重要ではない。
本四半期報告に添付されている簡明総合財務諸表の財務説明3“再編、減値および関連費用純額”を参照して、私たちの再編計画に関するより多くの情報を知ることができます。
その他の収入、純額
前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月と9カ月の他の純収入が増加した主な原因は、
•2023年度第3四半期の収益は1.26億ドルだったが、これはChange合弁企業の一部として締結された課税契約(TRA)を早期に終了し、McKessonは現在この合弁企業を撤退したためである。この収益は会社費純額に記録されている
•2023年度第3四半期に固定金利スワップ終了で得られた9700万ドルの収益は、会社費用内のキャッシュフローヘッジ、純額に計上されている
•2023年度第2四半期の収益は1.42億ドルで、米国の製薬部門が保有している株式証券からの投資からの撤退と関連がある
•前年同期と比較して、私たちのいくつかの現金残高の金利上昇は利息収入に有利な影響を与えている。
これらの収益は，2021年12月31日までの9カ月間に確認された社内持分投資純収益1.04億ドルによって部分的に相殺され，2022年12月31日までの9カ月間に確認された純損失2400万ドルである。より多くの情報については、本四半期報告書に添付されている簡明な連結財務諸表の付記11“公正価値計量”を参照されたい。

52
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
債務返済損失
2021年12月31日までの9カ月間に記録された債務弁済損失は、1.82億ドルの保険料と900万ドルの未償却債務発行コストと取引費用の解約を含む1.91億ドルの赤字であり、2021年7月に当時の既存債務の一部を償還するための入札要約を提出したためである。詳細については、本四半期報告書に添付されている簡明な連結財務諸表の財務説明8“債務·融資活動”を参照されたい。
利子支出
前年同期と比較して、2022年12月31日現在の3カ月と9カ月の利息支出が増加しており、これは主に金利上昇の悪影響と、我々の欧州資産剥離活動によるデリバティブポートフォリオの変化の悪影響によるものである。この部分は、2022年12月31日までの9ヶ月間、2021年7月下旬に我々の入札見積もりによる既存債務減少による利息支出の低下によって相殺される。利子支出は、返済された定期債務と新たに発行された定期債務の時間、金額及び金利及び融資費用に関する金額に応じて変動する可能性がある。
所得税費用
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、それぞれ3.29億ドルと2.38億ドルの所得税支出を記録した。2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間に、それぞれ7.99億ドルと3.96億ドルの所得税支出を記録した。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちが報告した所得税率はそれぞれ22.7%と85.9%で、2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちが報告した所得税率はそれぞれ21.6%と30.9%です。私たちが報告した所得税率の変動は、主に2022年度にEUとイギリスの売却グループの価値を公正価値から売却コストを差し引いた非現金費用として再計量されたこと、異なる納税管区間の収入業務の組み合わせの変化、および本四半期に確認された個別税収割引によるものである。より多くの情報については、本四半期報告に付随する簡明総合財務諸表の財務説明4“所得税”を参照されたい。
非持株権の純収入に起因することができます
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の非持株権益は、主にClarusONE Sourcing Services LLP、Vantage Oncology Holdings、LLC、およびMcKessonが2022年10月に資産を剥離してMcKesson Europeの非持株株主に支払う年間経常的補償金額を含むMcKesson Europe株0.83ユーロの課税金額を占める必要がある。2023年度第3四半期に、非持株権益はまた著者らが新しく設立した腫瘍学研究業務の買収日からの相応の結果を含む。償還の特徴を持つ非制御的権益は、下落オプションのように、完全に我々の制御範囲内ではなく、償還可能な非制御的権益とされている。ご参照ください“流動性と資本資源指標の精選”2023年度第3四半期および2022年度第1四半期中に当社の償還可能および非持株権益の変化に関するより多くの情報は、本四半期報告に付随するスリム化連結財務諸表中の本財務回顧および財務説明5“償還可能非制御性権益および非制御性権益”の節を参照されたい
マケソン社の純収益に帰することができる
McKesson Corporationの2022年と2021年12月31日までの3カ月間の純利益(損失)はそれぞれ11億ドルと(700万ドル)で、2022年と2021年12月31日までの9カ月でそれぞれ28億ドルと7.46億ドルだった。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、McKesson Corporationの希釈後の1株当たりの普通株収益(損失)はそれぞれ7.66ドルと0.04ドルであり、2022年と2021年12月31日までの9ヶ月はそれぞれ19.30ドルと4.79ドルであった。2021年12月31日までの3ヶ月間、McKesson社は普通株1株当たりの薄い損失を占めるべき計算には、逆希釈作用があるため、分母中の希釈証券は含まれていない。

53
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
加重平均希釈後は普通株を返済していない
希釈1株当たり普通株収益は、2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の加重平均流通株数がそれぞれ1.41億株と1.516億株、および2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間の1.437億株と1.558億株の加重平均流通株数から計算される。2022年12月31日までの3カ月と9カ月の加重平均希釈後の流通株は前年同期より減少し、主に株買い戻しの累積影響によるものだ
市場細分化結果の概要：
細分化市場収入：
 12月31日までの3ヶ月間 12月31日までの9ヶ月間 
(百万ドル)20222021変わる20222021変わる
市場収入を細分化する
アメリカ製薬業$61,934 $55,041 13 %$178,940 $158,471 13 %
処方技術解決策1,121 1,031 9 3,205 2,844 13 
医療−外科的解決策2,986 3,082 (3)8,421 8,734 (4)
国際的に4,449 9,460 (53)17,235 27,815 (38)
総収入$70,490 $68,614 3 %$207,801 $197,864 5 %
アメリカ製薬業
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
2022年12月31日までの3ヶ月間、米国の薬品収入は69億ドル増加または 前年同期に比べて13%増加した。この細分化市場では，薬局や機関医療保健プロバイダへの売上高が66億ドル増加し，専門診療所や他部門への売上高が3.05億ドル増加し，新冠肺炎ワクチンの流通結果を反映している。全体的に言えば、これらの増加は主に市場の増加によるものであり、小売国民口座の顧客数の増加、その他の現有の顧客数の増加及びブランド薬品価格の上昇による特殊薬品の増加を含むが、ブランド薬品価格の上昇はブランド薬品の模倣薬への転換及び本四半期の販売日数が前年同期より1日減少した不利な影響部分によって相殺される。
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
2022年12月31日までの9ヶ月間、米国の薬品収入は205億ドル増加したか 前年同期に比べて13%増加した。この細分化市場では，薬局や機関医療保健プロバイダへの売上高が196億ドル増加し，専門診療所や他部門への売上高が8.55億ドル増加し，新冠肺炎ワクチンの流通結果を反映している。全体的に言えば、これらの増加は主に市場の増加によるものであり、小売国民口座の顧客数の増加、他の現有の顧客数の増加及びブランド薬品価格の上昇による特殊薬品の増加を含むが、ブランド薬品の後発薬への転換部分はこの増加を相殺した。
処方技術解決策
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
2022年12月31日までの3カ月間、RxTSの収入は前年同期比9，000万ドル増加し、9%増加したのは、新規顧客と既存顧客の数が増加し、主に第三者物流と卸売流通サービス、技術サービス収入の増加によるものである。
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
2022年12月31日までの9カ月間、RxTSの収入が前年同期比3.61億ドルまたは13%増加したのは、新規顧客と既存顧客の数が増加し、主に第三者物流と卸売流通サービスおよび技術サービス収入の増加によるものである。

54
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
医療−外科的解決策
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
2022年12月31日までの3カ月間，医療−外科ソリューション会社の収入は前年同期比9600万ドル減少し，減少幅は3%であった。この細分化市場では，プライマリケアとエクステンション介護顧客向けの売上高はそれぞれ3000万ドルと500万ドル低下した。われわれの一次保健業務の低下は新冠肺炎テストの売上高低下によって推進されているが，基本中核業務の増加部分はこの影響を相殺している。その他の売上高は6，100万ドル低下しており，新冠肺炎ワクチンを管理するための補助用品のセットや配布への貢献が低いためである。
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
2022年12月31日までの9カ月間，医療−外科ソリューション会社の収入は前年同期比3.13億ドル減少し，減少幅は4%であった。この細分化市場では，プライマリケアとエクステンション介護顧客向けの売上高はそれぞれ1.7億ドルと300万ドル低下した。われわれの一次保健業務の減少は新冠肺炎検出の販売低下によるものであるが，インフルエンザ検出キットの販売増加を含めた基本中核業務の増加分で相殺されている。その他の売上高は1億4千万ドル減少したが，新冠肺炎ワクチンを管理するための補助用品のセットや配布貢献が低かったためである
国際的に
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
2022年12月31日までの3カ月間の国際収入は前年同期比で50億ドル減少し、減少幅は53%だった。この部門では、為替レートの変動が4.61億ドル不利であり、欧州売上高は49億ドル低下したが、カナダの売上高は3.18億ドル増加し、この影響を部分的に相殺した。為替レート変動の悪影響を除いて、この部門の収入が48%減少したのは、主に英国とEU処分グループおよびオーストリア業務の剥離が完了したためである
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
2022年12月31日までの9カ月間、国際収入は前年同期比106億ドル減少し、減少幅は38%だった。この部門では、為替レートの変動が17億ドル不利、欧州売上高が96億ドル低下し、一部はカナダの7.18億ドルの売上増加によって相殺された。為替レート変動の悪影響を除いて、この部門の収入が32%減少したのは、主に英国とEU処分グループおよびオーストリア業務の剥離が完了したためである

55
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
部門営業利益(損失)と会社費用、純額：
 12月31日までの3ヶ月間  12月31日までの9ヶ月間  
(百万ドル)20222021変わる20222021変わる
分部営業利益(1)
アメリカ製薬業(2)
$850 $744 14 %$2,442 $2,186 12 %
処方技術解決策136 129 5 400 361 11 
医療−外科的解決策(3)
328 308 6 883 679 30 
国際的に(4)
136 (668)120 93 (761)112 
小計1,450 513 183 3,818 2,465 55 
会社費，純額(5)
67 (195)134 49 (858)106 
債務返済損失(6)
— — — — (191)(100)
利子支出(69)(41)68 (169)(135)25 
所得税前に経営を続けて所得を得る$1,448 $277 423 %$3,698 $1,281 189 %
部門営業利益利益率
アメリカ製薬業1.37 %1.35 %2 イギリス石油会社1.36 %1.38 %(2)イギリス石油会社
処方技術解決策12.13 12.51 (38)12.48 12.69 (21)
医療−外科的解決策10.98 9.99 99 10.49 7.77 272 
国際的に3.06 (7.06)1,012 0.54 (2.74)328 
上に示したすべての有意でない割合の変更は0%を示した.
BP-基点
(1)分部営業利益(損失)には毛利、総運営費用、その他の収入、純額が含まれており、私たちの報告分部に対して。
(2)私たちアメリカの製薬部門の営業利益には以下のことが含まれています
•2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、反独占法の和解に占める現金収入は1.29億ドルで、2021年12月31日までの9ヶ月の現金収入は4600万ドルであった
•後進先出法に関する費用、すなわち2022年と2021年12月31日に3ヶ月間終了した在庫と貸金はそれぞれ500万ドルと3，300万ドル、2022年と2021年12月31日に終了した9ヶ月はそれぞれ3，100万ドルと7，900万ドルであった
•収益は1.42億ドルで、私たちが2022年12月31日までの9ヶ月のうちに2022年7月に株式証券投資を脱退したことと関係がある。
(3)私たちの医療-外科ソリューション部門の2021年12月31日までの9ヶ月の営業利益には、ある個人保護用品と他の関連製品の1.64億ドルの在庫費用が含まれています。
(4)私たちの国際部門の営業利益には以下のものが含まれています
•2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の費用はそれぞれ300万ドルと2.4億ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の費用はそれぞれ5800万ドルと4億ドルで、私たちのEU処分グループの資産と負債を公正価値として再計量し、売却コストを減算し、将来使用されない内部使用ソフトウェアを含む2022年度に特定の資産を損害する
•2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の費用7.87億ドルは、私たちイギリスの処分グループの資産と負債を公正価値として再計量し、売却コストを差し引くための費用である
•2021年12月31日までの9カ月間，我々のカナダ健康福祉クレーム管理·計画行政サービス事業の売却に関する収益は5900万ドルであった。
(5)会社費、純額には以下の項目が含まれています
•2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の貸金はそれぞれ3400万ドルと3.06億ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の貸金はそれぞれ3200万ドルと1.17億ドルで、主に私たちのEU処分グループが蓄積した他の全面的な赤字部分の影響と関係がある
•2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の収益は1.26億ドルで、私たちのTRAを事前に終了して変更してもらった現金支払いに関係しています

56
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
•2022年12月31日までの3カ月と9カ月のうち、固定金利スワップ終了で得られた9700万ドルの収益がキャッシュフローヘッジに計上された
•2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちのいくつかの株式投資に関する純損失2400万ドルと純収益1.04億ドル
•2022年と2021年12月31日に3ヶ月間終了した費用はそれぞれ900万ドルと3300万ドル、2022年と2021年12月31日に終了した9ヶ月の費用はそれぞれ3700万ドルと1.04億ドルで、主にオピオイドに関する費用であり、主に訴訟費用である
•2021年12月31日までの9ヶ月間の費用は1.93億ドルで、オピオイド関連クレームの推定責任に関連している
•2021年12月31日までの9カ月間の再編費用は9，000万ドルで、主に一部の従業員が一部の遠隔勤務モードに移行したためだ。
(6)2021年12月31日までの9ヶ月間の債務弁済損失には、2021年7月に提出された償還部分既存債務の入札見積に関する1.91億ドルの費用が含まれています。
アメリカ製薬業
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
2022年12月31日までの3ヶ月間、この部門の営業利益は前年同期に比べて増加しており、主な理由は、私たちが受け取った現金収益の純額が1.29億ドル増加したことが、反独占法の和解に占めるシェア、および特殊薬品の増加であるが、この増加は私たちの後進先出調整によって前年期間の信用減少分から相殺され、2023年第3四半期に費用が計上されるからである。
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
2022年12月31日までの9ヶ月間、この部門の営業利益が前年同期に比べて増加したのは、主に2022年7月に株式証券投資から撤退して確認された収益、特殊薬品の増加、および受け取った現金収益が反独占法和解における私たちのシェアに相当するためである。この部分は私たちの後進先出単位の減少と私たちの新冠肺炎ワクチン配布計画の寄付減少によって相殺された。
処方技術解決策
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
2022年12月31日までの3ヶ月間、この細分化市場の営業利益は前年同期と比べて増加し、主に私たちのアクセス能力、負担性とコンプライアンスソリューションの増加により、新規顧客と既存顧客との数が増加した。
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
2022年12月31日までの9ヶ月間、この部門の営業利益は前年同期より増加し、主に私たちのアクセス能力、負担性とコンプライアンスソリューションの増加により、新顧客と既存顧客との数が増加した。
医療−外科的解決策
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
2022年12月31日までの3カ月間，この部門の営業利益が前年同期に比べて増加したのは，われわれの一次保健業務が良好であったが，新冠肺炎検出販売の低下や新冠肺炎ワクチン補助用品のセットと流通の貢献減少によって部分的に相殺されたためである。
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
2022年12月31日までの9カ月間に，この部門の営業利益が前年同期に比べて増加したのは，主に我々のコア一次保健業務が良好であったことと，前年のある個人防護用品や他の関連製品の在庫費用が，新冠肺炎検出売上高の低下および新冠肺炎ワクチン補助用品のセットと流通の貢献減少によって部分的に相殺されたためである。

57
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
国際的に
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
この部門の2022年12月31日までの3カ月間の営業利益は、前年同期の営業損失と比較して、主にイギリスとEU処分グループおよび私たちのオーストリア業務を剥離した有利な影響によるものであり、主に前年に記録されたより高い再計量費用によるものである。
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
この部門の2022年12月31日までの9カ月間の営業利益が前年同期の営業損失と比較したのは、英国とEU処分グループおよび私たちのオーストリア業務を剥離した有利な影響であり、主に前年に記録されたより高い再計量費用と、カナダの最適化計画による再編費用の減少によるものである。この部分は前年に私たちカナダ健康福祉クレーム管理と計画行政サービス業務で確認された収益によって相殺されました。
会社費，純額
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年
前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の会社支出純額が低下したのは、主にTRAの早期終了による現金支払いによる1.26億ドルの収益と、キャッシュフローのヘッジとしての固定金利スワップ終了による9700万ドルの収益だった
2022年12月31日までの9ヶ月と2021年
前年同期と比較して、2022年12月31日までの9カ月間の会社支出純額が低下した主な原因は、
•私たちのEUとイギリスの処分グループの公正な価値再計量による年間利益
•より低い費用はオピオイド関連クレームに対する私たちの推定責任と関係がある
•私たちのTRAが受け取った現金支払いに関する収益を早期に終了します
•固定金利スワップの終了に関する収益は、キャッシュフローヘッジとして入金される
•オピオイドに関連する費用の減少は、主に訴訟費用である
•1年前に一部の従業員が一部の遠隔作業モードに移行した再構成費用；
•前年同期と比較して、私たちのいくつかの現金残高の金利上昇は利息収入に有利な影響を与えている。
前年同期の純利益と比較して、我々の株式投資純損失部分はこの影響を相殺した。
企業合併
“の事業買収及び資産剥離部分を参照されたい私たちの業務概要“本財務回顧及び財務説明2“業務買収及び資産剥離”では、業務合併状況を開示するために、本四半期報告に添付されている簡明総合財務諸表を参照されたい。
新会計公告
我々が最近採用した新しい会計声明および最近発表されたがまだ採択されていない新しい会計声明は、本四半期報告に添付されている簡明な総合財務諸表の財務説明1“重要会計政策”に含まれている。

58
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
財務状況、流動資金、資本源
私たちは、運営から発生した利用可能な現金と私たちの短期ポートフォリオに、信用手配および商業手形計画から得られた既存の流動性源に加えて、私たちの短期および長期資本支出、運営資本、および他の現金需要に資金を提供するのに十分であると予想しています。私たちはまだ40億ドルの循環信用計画から流動性を得ることができる十分な資本を持っている。2022年12月31日まで、私たちはすべての債務契約を遵守し、私たちは未来に債務契約を履行する能力があると信じている。
次の表は、示す期間の現金、現金等価物、および制限現金の純変化をまとめたものである
12月31日までの9ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる
提供された現金純額(使用)：
経営活動$1,834 $1,547 $287 
投資活動(298)(272)(26)
融資活動(3,178)(4,332)1,154 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響15 35 (20)
販売対象資産内の現金，現金等価物，制限された現金の変化(1)
470 (215)685 
現金、現金等価物および限定的現金の純変化$(1,157)$(3,237)$2,080 
(1)2023年度の変化は、2022年3月31日に英国処置グループの一部として分類された販売対象資産における現金、現金等価物、および制限現金の逆転を反映し、主に代償負債に関連する現金流出によって相殺され、これらの現金流出が経営活動に反映される。より多くの情報については、本四半期報告書に添付されている簡明総合財務諸表の財務説明2“業務買収と資産剥離”を参照されたい
経営活動
2022年と2021年12月31日までの9カ月間、運営活動はそれぞれ18億ドルと15億ドルの現金を提供した。運営からのキャッシュフローは、顧客からの受信時間、在庫調達、サプライヤーへの支払いなどの要因の著しい影響を受ける可能性がある。また，運営資金は主に販売と調達量，在庫要求と仕入先支払い条件の関数である.
2022年12月31日までの9カ月間の経営活動は、非現金項目で調整された純収入および売掛金、為替手形と売掛金および販売待ち在庫に分類された変化の影響を受けている。我々の欧州資産剥離活動に関するより多くの情報は、本四半期報告に付随する簡明総合財務諸表、財務説明2“業務買収と資産剥離”を参照されたい。2022年12月31日までの9カ月間の経営活動は、純収益29億ドル、支払為替手形と売掛金35億ドルの増加、売掛金22億ドル、在庫22億ドルの影響を受けており、これらは主に収入とタイミングの増加によるものである。私たちの訴訟負債も10億ドル減少したが、これは、2023年度前の9ヶ月間に支払われたお金が、州、区画、アメリカ先住民部族のオピオイド関連クレームの和解と単独和解協定に関連しているためである。2022年12月31日までの9カ月間の経営活動も、反独占法和解における我々のシェアは1.29億ドル、TRAの早期終了により受け取った現金支払いは1.26億ドル、固定金利スワップ取引を終了した収益はキャッシュフローヘッジの9700万ドルを占めているという要因の影響を受けている。
2021年12月31日までの9ヶ月間の経営活動は、非現金項目調整による純収入の影響を受けており、販売待ちの欧州業務の損失および売掛金、為替手形と支払債権および保有保留在庫の分類を含む。より多くの情報については、本四半期報告書に添付されている簡明総合財務諸表の財務説明2“業務買収と資産剥離”を参照されたい。上記の分類を含まず、2021年12月31日までの9ヶ月間の経営活動は、購入タイミングにより在庫が17億ドル増加し、支払為替手形と帳票が16億ドル増加したこと、入金タイミングと収入が増加したことにより、売掛金が19億ドル増加したことの影響を受けている。2021年12月31日までの9ヶ月間の他の非現金プロジェクトには、債務弁済損失に関連する1.91億ドルの純収入の調整と、当社の医療外科ソリューション部門の特定の個人保護装置および他の関連製品で合計1.64億ドルの非現金在庫費用が含まれています

59
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
投資活動
2022年と2021年12月31日までの9カ月間、投資活動はそれぞれ2.98億ドルと2.72億ドルの現金を使用した。2022年12月31日までの9ヶ月間の投資活動は買収のための8.56億ドルの現金純額を含み、その中の6億ドルはRxSSの買収に使用され、1.73億ドルは私たちがHCAと腫瘍学研究事業を確立するために使用された。2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間の投資活動は、それぞれ3.76億ドルと3.8億ドルの不動産、工場と設備及び資本化ソフトウェアの資本支出を含み、11億ドルの業務と投資収益を反映し、現金収益、剥離された現金を差し引く、私たちのEU処分グループの剥離を完了した5.73億ドル、イギリス処分グループの剥離を完了した2.02億ドルの現金、および2022年7月に株式証券投資から撤退した1.79億ドルの現金を含む。
融資活動
融資活動は、2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、株式買い戻し用の35億ドルと20億ドルの現金、2.16億ドルの現金を含む32億ドルと43億ドルの現金をそれぞれ使用した 配当金を支払う現金はそれぞれ2.06億ドルだ。融資活動には、2022年と2021年12月31日までの9カ月でそれぞれ11億ドルと36億ドルの現金収入と、2022年と2021年12月31日までの9カ月でそれぞれ4.83億ドルと33億ドルの短期借入金返済が含まれており、主に商業手形である。2022年11月、私たちは2022年の定期融資信用手配を締結し、最高5億ドルの無担保定期融資手配を提供し、2025年11月に満期になる。2022年12月、私たちはこのローンから5億ドルの現金を引き出し、一般企業用途に利用できるようになった。同じく2022年12月、私たちは手元の現金を使って満期になった4億ドルの元金未返済2.70%の手形を解約した。他の融資活動のための現金には、通常、源泉徴収税と非持株権の支払いのために渡された株が含まれる。
2021年12月31日までの9カ月間の融資活動には、10億ドルの支払いが含まれ、非持株株主がコールオプションを行使してMcKesson Europeの株を購入する。見下げオプションは2021年6月15日に満期となり、詳細は以下の通り。2021年7月には現金入札要約を完了し，合計11億ドルの総代償を支払い，ある元金9.22億ドルの手形を償還し，2021年8月17日満期日までに手元現金を用いて元金0.63%のユーロ建て手形を償還し，元金は6億ユーロ(約7.09億ドル)であった。これにより、2021年12月31日までの9カ月間の長期債務の返済総額は18億ドルとなり、保険料や取引費を支払う現金1億84億ドルが含まれている。この部分は2021年8月に発行された長期債務所によって相殺され、公開された1.30%の債券は2026年8月15日に満期になり、受け取った収益は4.98億ドルで、一般企業用途に使用される。
株式買い戻し計画
取締役会はマクソン社の普通株の買い戻しを許可した。株式買い戻しは、公開市場取引、私的協議の取引において、ASR計画またはこれらの方法の組み合わせによって時々行うことができ、いずれの方法も、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)規則10 b 5-1(C)の要求を満たすために、予め手配された取引計画を使用することができる。任意の買い戻しの時間と実際の買い戻しの株式数は、会社の株価、会社と監督管理要求、会社の債務義務の制限、その他の市場と経済条件を含む様々な要素に依存する。以下で議論するASR計画の設計はルール10 b 5-1(C)に適合する.
2022年12月、我々は第三者金融機関とASR計画を締結し、9.72億ドルの会社普通株を買い戻した。ASR協定によると、我々はこの金融機関に9.72億ドルの現金を支払い、2022年12月に220万株の最初の受け渡しを受けた。この取引は2023年度第4四半期に完了し、より多くの株式を獲得する予定だ。買い戻しの最終株式数と支払いの平均1株当たり価格は、ASR計画期間中の会社普通株の出来高加重平均価格から事前に合意された割引を引いて決定される。
2022年5月、当社の10億ドルの普通株を買い戻すASR計画を第三者金融機関と締結した。この上場取引記録によると買い戻しを計画した株式総数は310万株で、1株平均価格は321.05ドルだった。最初の株式決済として260万株、2022年8月にこのASR計画を完成させた後、50万株を追加獲得しました。

60
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
2022年2月、我々は第三者金融機関とASR計画を締結し、会社の15億ドルの普通株を買い戻した。この上場取引記録によると買い戻しを計画している株式総数は510万株で、1株平均価格は295.16ドル。我々は2022年度第4四半期に初期株式決済として480万株を受け取り、2022年5月、このASR計画を完了した後、30万株を受け取った。
2021年5月、当社の10億ドルの普通株を買い戻すASR計画を第三者金融機関と締結した。この上場取引記録によると買い戻しを計画している株式総数は520万株で、1株平均価格は193.22ドル。最初の株式決済として430万株を獲得し，2021年8月にこのASR計画を完了した後，90万株を追加獲得した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、公開市場取引により1株あたり370.13ドルの平均価格で270万株の会社普通株を買い戻し、価格は10億ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間、公開市場取引により1株355.75ドルの平均価格で150万株の会社普通株を買い戻し、価格は5.24億ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間、公開市場株の買い戻しはなかった
2021年12月31日までの3ヶ月間、公開市場取引により1株当たり223.89ドルの平均価格で330万株の会社普通株を買い戻し、1株平均価格は223.89ドルであり、そのうち3，000万ドルは2021年12月31日に株式買い戻しのための簡明総合貸借対照表の“その他の負債”の項目で計算され、これらの株の買い戻しは2021年12月末に実行され、2022年1月初めに決済された。2021年9月30日までの3ヶ月間、公開市場取引により1株203.20ドルの平均価格で140万株の会社普通株を買い戻し、価格は2.8億ドルだった。2021年6月30日までの3カ月間、公開市場株の買い戻しはなかった
2022年7月、取締役会はマケソン普通株買い戻し許可を40億ドル増やすことを許可した。2022年12月31日現在、会社の普通株を買い戻すための余剰ライセンス総額は38億ドル。
流動性と資本源の厳選された測定基準
(百万ドル)2022年12月31日March 31, 2022
現金、現金等価物、制限された現金$2,778 $3,935 
運営資本(3,349)(2,235)
債務と資本比率(1)
131.6 %114.5 %
(1)この比率は私たちの資本資源内部の関係と変化を描写し、計算方法は短期借款と総債務の総和を短期借金、総債務とマクソン株主赤字の総和で割ったものであり、その中には非持株権益と累積された他の総合損失は含まれていない。
現金等価物は、公正な価値で入金される既知の数の現金に随時変換することができる。現金等価物は主にAAA級の米国政府通貨市場基金と金融機関の隔夜預金に投資される。金融機関での預金は主にドルと私たち外国子会社の機能通貨で計算され、ユーロ、カナダドル、ポンドを含む。私たちは、信用の良い金融機関に資金を預け、通貨市場基金のリスク状況や投資戦略を監視することで、私たちの短期ポートフォリオのリスクを低減します。
2022年12月31日と2022年3月31日までの現金と現金等価物残高は約 米国以外の子会社はそれぞれ8.49億ドルと15億ドルの現金を持っている。私たちの主な目的はしばらくの間この現金を海外業務に使うことです。アメリカ国外で持っているほとんどの現金は国内に送金することができますが、そうすることは外国の源泉徴収税と州所得税を払わせるかもしれません。2017年に減税と雇用法案が公布された後、現金を米国に送金することは通常、連邦所得税を支払う必要がなくなった。

61
カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
運営資本は主に現金及び現金等価物、売掛金、在庫及び販売すべき純資産又は負債を保有するように分類され、為替手形及び売掛金を差し引いた純額、短期借入金、長期債務の当期部分及びその他の計算すべき負債を含む。我々の業務は運営資金に大量の投資を行う必要があるが，在庫購入モデルや季節的需要の影響により，運営資金は1年間で大きく変化しやすい。在庫調達活動は販売活動と他の需要の関数である。
2022年3月31日と比較して、2022年12月31日の総合運営資本が減少したのは、主に為替手形や売掛金および短期借入金の増加、現金と現金等価物の減少によるものであるが、売掛金や在庫増加部分によって相殺され、我々の欧州資産剥離活動に関連する長期債務と販売待ちの純負債を持つ現在部分の減少に分類されている。
私たちの債務と資本比率は、株式買い戻し、2022年12月満期時に4億ドルの2.70%の手形を返済した未返済元金、および外貨再計量により私たちの外貨建て手形の帳簿価値が低下したが、McKessonの今年これまでの純収益、2023年度商業手形の純発行、および2022年12月に私たちの定期ローン手配で抽出された5億ドルの部分によって相殺されたため、私たちの債務と資本比率は2022年12月31日までの9ヶ月で増加した。
2022年7月、取締役会がその日または後に発表した配当について、四半期配当金を普通株式1株当たり0.47ドルから0.54ドルに引き上げます。私たちは未来に私たちが四半期の現金配当金を支払い続けると予想している。しかし、将来の配当金の支払いと金額は依然として取締役会が適宜決定し、私たちの未来の収益、財務状況、資本要求、その他の要素に依存するだろう。
償還可能な非持株権益
私たちが以前確認した償還可能な非持株権益は主に私たちの合併子会社McKesson Europeと関係がある。支配協定によると、McKesson Europeの非持株株主は、McKessonが支払った任意の補償金額または保証された配当金を差し引く権利がある(“配給”)彼らの株を1株当たり22.99ユーロで販売する権利がある(“販売承認金額”)。2021年12月31日までの9ヶ月間、非持株株主を通じて引受権を行使し、McKesson Europe株3450万株を10億ドルで購入し、償還可能な非持株権益の残高を減少させた。
下落オプションは2021年6月15日に満期になり、その時、少数株主が所有する2.87億ドルの余剰株式は償還可能な非持株権益から非持株権益に移転するため、私たちは2022年12月31日あるいは2022年3月31日の縮小合併貸借対照表に償還可能な非持株権益がなくなった。McKesson Europeの非持株権には、2022年10月に我々のEU処分グループを売却することが含まれており、このことは、財務報告2“業務買収と剥離”でより詳細に議論されている
また、2022年10月に私たちのEU処分グループを売却する前に、支配合意に基づいて、McKesson Europeの非持株株主にMcKesson Europe株1株当たり0.83ユーロの年間恒常的補償(“補償金額”)を支払う義務がある。補償金額は、2022年10月31日までの資産剥離の適用年度期間に比例して確認されます。支配協定は期限が切れていないが、どの財政年度の終了時にも少なくとも6ヶ月前に終了を通知することができる。
償還可能な非制御性権益に関するより多くの情報は、本四半期報告に付随する簡明総合財務諸表の財務説明5“非制御性権益と非制御性権益の償還可能性”を参照されたい

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カタログ表
MD&A指数
マケソン社
財務回顧(続)
(未監査)
信用資源
私たちは主に現金と現金等価物と私たちの信用手配と商業手形発行からの短期借款によって私たちの運営資本需要を満たしています。将来の債務満了に必要な資金および私たちの他の現金需要は、完了および予想された買収、または将来支払う可能性のある2022年12月31日までの推定訴訟負債総額72億ドルに関連する支払いを含み、既存の現金残高、運営キャッシュフロー、既存の信用源、および他の資本市場取引によって満たされると予想される。長期債務市場と商業手形市場は、私たちがキャッシュフローを運営した後の主要な資本源であり、私たちがこれらの市場に参入することを決定すれば、私たちは開放的で参入している。我々の債務·融資活動に関する詳細な情報は、本四半期報告に付随する簡明総合財務諸表の財務説明8“債務·融資活動”に含まれている
私たちは、私たちの将来のキャッシュフロー、金融資産、および現在資本と信用市場に入る機会を、私たちの既存の信用手配を含めて、予測可能な未来での私たちの融資需要を満たすことができると信じています。しかし、世界的な資本と信用市場の変動性の増加や混乱が私たちの流動性を損なうことや、私たちの貸借コストを増加させないことは保証されない。
前向き陳述に関する警告通知
このForm 10-Q四半期報告書には、1933年証券法第27 A節および取引法第21 E節に適合する前向きな陳述が含まれている本報告書の第1部第2項の“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”が含まれている。これらのいくつかの記述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“可能”、“すべき”、“求める”、“約”、“意図”、“プロジェクト”、“計画”、“推定”などの用語、またはこれらの語の否定または他の同様の用語を使用することによって識別することができる。財務的傾向、戦略、計画、仮説、または意図に対する議論はまた、前向きな陳述を含むことができる。読者は前向き陳述に過度に依存してはならない。展望性陳述はこのような陳述が初めて発表された日の状況のみを反映しているからである。法的要求がない限り、私たちは私たちの前向きな陳述を更新したり修正する義務がない。展望性陳述はリスクと不確定要素に関連し、実際の結果と予測、期待或いは暗示の結果が大きく異なることを招く可能性がある。このようなすべてのリスクおよび不確実性を予測または識別することはできないが、我々が最近提出した年次報告第I部分第1 A項のリスク要因議論に記載されている要因を含むが、これらに限定されない

第三項です。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
私たちが2022年年報で開示した金利や外貨為替レートの変動に関するリスクの開放には実質的な変化はないと信じている

第四項です。制御とプログラムです
当社の最高経営責任者および最高財務官は、会社経営陣の他のメンバーの参加の下、本四半期報告書の期間終了までに、会社が1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)の第13 a-15(E)条および第15 d-15(E)条規則(規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている)に基づいて開示制御および手続の有効性を評価し、我々の最高経営責任者および最高財務官は、取引所法案規則13 a-15または15 d-15(B)段落で要求されたこれらの制御およびプログラムの評価に基づいて、我々の開示制御およびプログラムが有効であると結論付けた。
2022年12月31日までの3ヶ月間、取引法規則13 a−15(F)および15 d−15(F)の(D)段落要件の評価に基づいて、我々の“財務報告内部制御”(取引規制13 a−15(F)および15 d−15(F)で定義される)に重大な影響を与えないか、または合理的に財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じていない。


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カタログ表
マケソン社
第2部-その他の資料

第1項。法律訴訟
2022年3月31日までの会計年度において、財務説明12“承諾およびまたは負債”は、本四半期報告に添付されている簡明総合財務諸表の“約束およびまたは負債”および財務説明書18の“承諾およびまたは負債”に記載されている情報と、当社の年間報告書の10−K表に組み込まれている。通常、私たちが訴訟で100万ドルを超えると予想される場合にのみ、実質的な状況がない限り、政府機関との環境訴訟の開示が含まれる。

第1 A項。リスク要因です
本四半期報告で検討した10-Qテーブルの事実更新を除いて，本10-Qテーブル四半期報告がカバーしている期間内に，我々の10-Qテーブル年次報告第I部第1 A項で開示されたリスク要因に大きな変動はなかった.

第二項です。未登録株式証券の販売及び収益の使用。
会社の取締役会はMcKessonの普通株の買い戻しを許可した。株式買い戻しは、公開市場取引、私的交渉の取引、株式買い戻し計画(“ASR”)計画、またはこれらの方法の組み合わせを加速することによって行うことができ、いずれの方法も、取引法規10 b 5-1(C)の要件を満たすために、予め手配された取引計画を使用することができる。任意の買い戻しの時間と実際の買い戻しの株式数は、会社の株価、会社と監督管理要求、会社の債務義務の制限、その他の市場と経済条件を含む様々な要素に依存する。以下で議論するASR計画は，ルール10 b 5-1(C)を満たすことを目指している.
会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の株式買い戻しの全面的な議論については、本四半期報告に含まれる簡明総合財務諸表の財務説明13“株主権益(赤字)”を参照されたい。
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の会社株買い戻しの情報を提供しています
 
株式買い戻し(1)
(単位は百万で、1株当たりの価格は含まれていない)総数
の株
購入した		平均価格
株で支払う		総人数
購入株
公開活動の一部として
宣言
もくろみ		近似値
ドルの価値は
その年の5月の株
しかしこの計画の下で購入します
October 1, 2022 – October 31, 20221.1 $362.48 1.1 $5,338 
2022年11月1日-2022年11月30日1.0 374.23 1.0 4,957 
2022年12月1日-2022年12月31日(2)
2.8 373.55 2.8 3,778 
合計する4.9 4.9 
(1)この表には、源泉徴収税を履行したり、持分奨励を没収するために提出された持分奨励の価値は含まれていない。
(2)2022年12月、会社は第三者金融機関とASR計画を締結し、9.72億ドルの普通株を買い戻した。ASR協定によると、当社は同金融機関に9.72億ドルの現金を支払い、2022年12月に372.31ドルの参考価格で220万株の初回受け渡しを受けた。この取引は2023年度第4四半期に完了し、会社はより多くの株式を獲得する予定だ。買い戻しの最終株式数と支払いの平均1株当たり価格は、ASR計画期間中の会社普通株の出来高加重平均価格から事前に合意された割引を引いて決定される。

第三項です。高級証券は約束を破った。
ない。

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カタログ表
マケソン社

第四項です。炭鉱の安全情報開示。
適用されません。

五番目です。他の情報。
適用されません。




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カタログ表
マケソン社

第六項です。展示品です。
以下の括弧で決定された展示品は、米国証券取引委員会に記録され、参考として本文書に組み込まれている
展示品
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10.1
当社は2022年11月7日に、借主、融資先、信用状発行者、米国銀行が行政代理として他の当事者と締結した信用協定に署名した(当社が2022年11月7日に米国証券取引委員会に提出した8-K報告書の添付ファイル10.1，1-13252号文書参照)。
10.2
信用協定は、期日は2022年11月7日であり、会社が借り手、融資先、トロント道明(テキサス)有限責任会社として行政代理として他の者と締結した(当社が2022年11月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K報告書の第10.2号文書、1-13252号文書参照)。
31.1†
2002年サバンズ-オキシリー法302節に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
31.2†
2002年サバンズ-オキシリー法302節に基づいて成立した1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて首席財務官の認証を行う。
32††
2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
101
以下の資料はMcKesson社の2022年12月31日までの四半期Form 10-Qから抜粋し、フォーマットはイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)：(I)簡明総合経営報告書、(Ii)簡明総合総合収益表、(Iii)簡明総合貸借対照表、(Iv)株主権益簡明総合報告書(損失)、(V)簡明現金流量総合報告書、及び(Vi)関連財務手形から抜粋した。
104表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRLのフォーマット)。

ここに申請を提出しました。
謹んで書簡で提供する.

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カタログ表
マケソン社

サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 
 
MCKエソン C企業組織
日付：2023年2月1日 /s/Britt J.Vitone
 ブリット·J·ヴィトノン
 常務副総裁兼首席財務官
 
 
MCKエソン C企業組織
日付：2023年2月1日 小ナポレオン·B·ラトリッジ
 小ナポレオン·B·ラトリッジ
 上級副社長と主宰者


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