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カタログ表                                      

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q

(マーク1)
x第13条、15(D)条に基づいて提出された四半期報告、又は
1934年証券取引法
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
 o条約第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
1934年証券取引法
_から_への過渡期

手数料書類番号000-52313
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g1.jpg
テネシー渓谷当局
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
アメリカです1つの国会法案から生まれる
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
62-0474417
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
 
ピーク山道400 W
ノクスビル, テネシー州
(主にオフィスアドレスを実行)
 
37902
(郵便番号)
(865)632-2101
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

ありません
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)により登録された証券
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
適用されない適用されない適用されない

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13、15(D)または37条の提出を要求するすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうですx違いますo

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうですx違いますo

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバo Accelerated filer o
非加速ファイルサーバ    x   規模の小さい報告会社o        
新興成長型会社o
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうですo   違います。x

発行済み普通株式数2023年1月30日：適用されない
1
カタログ表                                      
カタログ表
 
 ページ
GLOSSARY OF COMMON ACRONYMS......................................................................................................................................
3
FORWARD-LOOKING INFORMATION.........................................................................................................................................
5
GENERAL INFORMATION............................................................................................................................................................
7
  
第1部-財務情報
  
ITEM 1. FINANCIAL STATEMENTS.............................................................................................................................................
8
Consolidated Balance Sheets (Unaudited)...........................................................................................................................
8
Consolidated Statements of Operations (Unaudited)............................................................................................................
10
Consolidated Statements of Comprehensive Income (Loss) (Unaudited)............................................................................
10
Consolidated Statements of Cash Flows (Unaudited)..........................................................................................................
11
総合自己資本変動表(監査なし)
12
Notes to Consolidated Financial Statements (Unaudited)....................................................................................................
13
  
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析…
44
Executive Overview...............................................................................................................................................................
44
Results of Operations............................................................................................................................................................
45
Liquidity and Capital Resources............................................................................................................................................
51
Key Initiatives and Challenges..............................................................................................................................................
53
Environmental Matters..........................................................................................................................................................
54
Legal Proceedings................................................................................................................................................................
55
Off-Balance Sheet Arrangements..........................................................................................................................................
55
Critical Accounting Estimates................................................................................................................................................
55
New Accounting Standards and Interpretations....................................................................................................................
55
Legislative and Regulatory Matters.......................................................................................................................................
55
  
第3項.市場リスクに関する定量及び定性開示。
55
  
ITEM 4. CONTROLS AND PROCEDURES..................................................................................................................................
55
Disclosure Controls and Procedures.....................................................................................................................................
55
Changes in Internal Control over Financial Reporting..........................................................................................................
56
  
第2部-その他の資料
  
ITEM 1. LEGAL PROCEEDINGS..................................................................................................................................................
56
ITEM 1A. RISK FACTORS............................................................................................................................................................
56
ITEM 6. EXHIBITS........................................................................................................................................................................
57
  
SIGNATURES...............................................................................................................................................................................
58
2
カタログ表                                      
常用略語語彙
以下は、2022年12月31日現在の本四半期報告においてForm 10-Qで使用可能ないくつかの用語または略語の定義(以下、“四半期報告”と呼ぶ)である
 
用語または頭文字の略語定義する
AOCIその他の総合収益を累計する
アロ資産廃棄債務
芸術.芸術資産退職信託基金
債券.債券債券、手形、その他の負債の証拠
CAA“清浄空気法”
カリドニアCCカリドニア連合循環発電所
CCR石炭燃焼残渣
CERCLA総合環境応答、補償、責任法案
新冠肺炎コロナウイルス病2019
CSAPR州間大気汚染規則
CTS燃焼タービンユニット
CVA信用評価調整
CWA“清浄水法”
そうですか。例年
DCP給与繰延計画
徳分散型エネルギー
環境影響報告書環境影響報告書
CEO(S)行政命令
環境保護局環境保護局
FERC連邦エネルギー管理委員会
FHP金融ヘッジ計画
会計原則を公認するアメリカで一般的に受け入れられている会計原則
広汽集団電力網アクセス料金
温室効果ガス温室効果ガス
HAP有害空気汚染物質
ホルデコジョン·セビエル·ホールコLLC
JSCCGジョン·ザビエル共同循環発電有限責任会社
キロワット時キロワット時
LPCS地元電力会社取引先
MD&A経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
MLGWメンフィス光、気と水事業部
MMBtu百万英熱単位
MTM時価で値段を計算する
メガワットメガワット
メガワット時メガワット時
NAV純資産額
非破壊検査原子力退役信託基金
ニール原子力発電保険有限会社
“国家環境政策法”“国家環境政策法”
N.NESナッシュビル電力サービス
違います。x
窒素酸化物
NRC核管理委員会
PPA(S)電気購入協定
QTE合格した技術装備とソフトウェア
3
カタログ表                                      
RCRA“資源保護と回収法案”
地域経済協力機構再生可能エネルギー証明書
RFP建議書を求める
SCCGSouthaven共同循環発電有限責任会社
SCR選択的触媒還元システム
アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
SERP行政員退職計画を補充する
SHLLC南文ホールディングス有限責任会社
TDECテネシー州環境と自然保護部
TVAテネシー州谷管理局
TVA法案改正された“1933年テネシー渓谷管理法”は、“アメリカ法典”第16編第831-831条に掲載されている
TVA取締役会TVA取締役会
TVARSテネシー渓谷管理局退職制度
アメリカ財務省はアメリカ財務省は
VIE可変利子実体
XBRL拡張可能なビジネスレポート言語

4
カタログ表                                      
前向き情報

本四半期報告書には未来の事件と将来の業績に関する前向きな陳述が含まれている。純粋に歴史的な陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述である可能性がある。場合によっては、前向き記述は、“可能”、“予想”、“はず”、“予想”、“予想”、“信じ”、“計画”、“プロジェクト”、“計画”、“予測”、“仮説”、“予測”、“推定”、“目標”、“可能”、“可能”、“推測”、“予測”、“仮説”、“予測”、“推定”などの言葉を使用することによって識別することができる。“目標”，“抱負”，“目標”，“求める”，“戦略”，“目標”，これらの語の否定，あるいは他の類似した表現.

テネシー渓谷管理局(“テネシー渓谷管理局”)は、いかなる前向き陳述の背後にある仮定も合理的であると考えているが、テネシー渓谷管理局はこれらの陳述の正確性を保証していない。多くの要素は実際の結果が任意の展望性陳述中の結果と大きく異なることを招く可能性がある。これらの要素には

•重大なプロジェクトの重大な遅延および追加コスト、および/またはTVAがその既存および将来の負荷を満たし、その炭素削減願望を達成するために必要な資産を含む、必要な規制承認、許可証または許可を得ることができない
•TVAが運営されているか否かにかかわらず、TVAに与えることができるかもしれない核施設で発生した事件は、他にも、核施設の建設、所有権、運営または退役または使用済み燃料貯蔵の規制または制限の増加をもたらす可能性があり、TVAは遡及保険料を支払い、保険の獲得可能性および負担性を低下させ、TVAの既存の核装置の運営コストを増加させるか、またはTVAがこれらまたは他の施設の将来の建設を放棄することをもたらす可能性がある
•石炭燃焼残渣(“CCR”)施設を含む核施設または他の発電および関連施設の運転に関連するリスク
•資産運営の規制承認を得ることができない、または失うことを含む、特定の資産、特に核施設の運営を継続することができない
•TVAがCCR施設を管理し運営するための巨額の追加コスト
•物理的攻撃、脅威、または他の干渉、TVAの施設を損傷したり、TVAの運営を妨害したり；
•CCR施設および使用済み核燃料貯蔵施設が予想通りに運転できず、老朽化または技術的問題を含むTVAの発電、送電、航行、洪水防止、および関連資産およびインフラを含む、収入損失、損害または他のコストがTVAの財務諸表または予測に反映されていないことを含むTVAの発電、送電、航行、洪水防止および関連資産およびインフラ
•第三者のクレーム、自然資源損害、環境清掃活動、または施設またはインフラの故障などの意外な事件に関連した罰金または罰金のために、TVA財務諸表に予見されていないコストまたは負債；
•TVA施設で発生した事件は、他の以外にも、生命損失、環境破壊、施設破損または損失または他人の財産損失を招く可能性がある
•他のユーティリティまたはTVA施設の問題または間欠的電源の増加を含む、TVAの信頼性に悪影響を及ぼすイベント
•TVA送電システムが属する州間送電網の信頼性に影響を与えるイベントや変化、TVA送電網の流量を増加させるイベントまたは変化を含む、非TVA運営に関連する送電線、ダムおよび他の施設のイベントまたは変化
•燃料、購入された電力または他の重要なプロジェクトまたはサービスの供給が中断され、その理由は、経済状況、天気状態、物理的またはネットワーク攻撃、政治発展、国際貿易制限または関税、法的行動、鉱山閉鎖または減少、燃料輸出の増加、TVA供給者に影響を与える環境規制、輸送または交付制限、原材料不足、サプライチェーン困難、労働力不足、ストライキ、インフレまたは同様の事件、およびTVAが予算でその資産および完成プロジェクトを運営する能力を阻害する可能性があることを含む可能性がある
•TVAが発電資産の適切な組み合わせに関する決定を変更することをもたらす
•TVAが炭素削減目標を達成できなかったことによるコストまたは他の課題；
•気候変動および他の環境事項に関連する法律、法規、行政命令または解釈、およびこれらの法律、法規、行政命令または解釈を遵守するコストを含む、新しい、修正された、または既存の法律、法規、行政命令または行政命令または解釈
•既知の、予期された、または新しい環境要件を遵守するコストのうちのいくつかは、多くのTVAが劣化した石炭火力発電ユニットの継続運転を割に合わないか、または運転停止をもたらす可能性があり、永久である可能性がある
•アメリカが取った行動または行動しない(“アメリカ”)国の債務上限や政府計画支出の自動削減に関する政府
•既存または潜在的な顧客ニーズに十分に迅速に応答することができないか、または納付者の利益を損なうためにのみ行動することができない
•現在または未来の法律または行政訴訟の否定的な結果；
•TVAの活動を制限するために特化された連邦立法は、TVAが保護されたサービス領土を失う可能性があること、レートを制定するための唯一の権力を失うこと、またはテネシー川系または現在TVAに委託されている不動産を管理する権利を管理することを含む立法を含み、TVAに追加の環境法規または北米電力信頼性会社の追加の要求を遵守することを要求し、TVAを剥離するか、TVAの特定の資産を売却することを要求する。1933年に改正された“テネシー渓谷管理局法案”(“米国法典”第16編831-831条)に規定されている債券、手形又はその他の債務証拠(総称して債券と呼ぶ)の債務上限を下げる；又はテネシー渓谷管理局がそれを取得することを制限する
5
カタログ表                                      
資金
•TVAの資産またはTVAに依存する第三者資産に対するネットワーク攻撃；
•他の予見不可能な事件は、貿易および投資協定資産またはその支援インフラに否定的な影響を及ぼす
•TVAの年金計画、その他の退職後福祉計画または医療計画に関する重大な将来拠出の必要；
•核施設の退役やその他の資産廃棄によりTVAが増加した財務負債
•TVAの核引退信託(“NDT”)または資産退職信託(“ART”)への追加寄付を要求または決定すること；
•収入および費用推定数と実際の収入および発生した費用との差額
•TVAの借入能力の制限は、TVAが債務上限に近づいたり、実質的に債務市場に参入する機会を失ったりするなどの原因である可能性がある
•TVA資本コストの増加は、債券市場の変化、TVAまたは米国政府信用格付けの変化、またはTVAがその債務上限に近づいた場合、TVAの代替融資への依存を増加させる可能性がある
•将来のいくつかの仮定は不正確であり、経済予測、予想されるエネルギーと大口商品価格、コスト推定、施工スケジュール、電力需要予測、需要を満たす適切な発電組み合わせ、および潜在的な監督環境の仮定を含む
•TVA生産の電力需要が大幅に低下した原因は、不況や衰退、顧客流失、非再生可能エネルギーまたは集中発電源への電力需要の減少、分散エネルギーの利用増加、エネルギー効率と節約の向上、または代替発電およびエネルギー貯蔵技術の改善を含む可能性がある
•クリーンエネルギーを使用した生産に対する顧客のエネルギー選好の変化
•TVAまたはその現地電力会社顧客(LPCS)の新規または流失顧客；
•
•技術変化は，他にもクライアントとの関係に影響を与える可能性があり，TVAにその運営方式を変更することが要求される
•経済の変化と金融市場の変動
•取引相手の信頼性や信用
•電力、石炭、ウラン、天然ガス、燃料油、原油、建築材料、試薬、排出権などの商品の市場価格変動
•株式証券、債務証券、またはその他の投資の市場価格変動
•金利、通貨為替レート、インフレ率の変化
•適切な合格、多様化、包括的な労働力を引き付けることができなかった
•TVA取締役会(“取締役会”)やTVA上級管理職メンバーの変化は、TVAの運営方式に影響を与える可能性がある
•天気状況は、変化した天気パターン、極端な天気状況、および気候変化が引き起こす可能性のある他の事件、例えば洪水、干ばつ、野火、氷雪嵐を含み、TVAの電力供給能力を阻害する可能性があり、顧客の電力需要がTVA当時の電力供給を超え、あるいは他の方法で純収入にマイナス影響を与える可能性がある
•テネシー川系やカンバーランド川水系または他の場所の水供給や水質に影響を及ぼす事件は、テネシー州の発電能力を妨害する可能性がある
•火災、地震、爆発、太陽事件、電磁パルス、地磁気擾乱、干ばつ、洪水、ハリケーン、竜巻、極地渦、凍結事件または他の死傷事件、戦争、国家緊急事態、テロ活動、流行病、または他の類似破壊的または破壊的事件などの悲劇的な事件；
•一部のコストに対して規制会計を使用することはできない
•TVAの財務制御システムは、詐欺問題や状況を制御したり、エラーを発見したりする上で効率が悪い
•TVAの開示制御および手続きまたは財務報告に対するそれの内部統制は無効である
•2019年コロナウイルス病(“新冠肺炎”)あるいは未来の大流行の悪影響；
•TVAは、公衆がDERまたはエネルギー効率スキームをより多く使用することを含む、そのビジネス戦略を成功的に実施することができない
•TVAは、公共事業業界と顧客の選好の変化に適応し、コスト競争力を維持するためにビジネスモデルを調整することができない
•TVA取締役会の定足数を失うことは、TVAが変化する業務条件に適応する能力を制限する可能性がある
•TVAの名声への否定的な影響
•他の予見できない事件。

また、TVA 2022年9月30日現在のForm 10−K年度報告(“年次報告”)第I部第1 A項“リスク要因”及び第II部“経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析”(“年次報告”)、及び本四半期報告第I部“財務状況及び経営成果の検討及び分析”を参照して、実際の結果が任意の前向き陳述における結果と大きく異なる要因を招く可能性がある。新しい要素は時々出現し、TVAはすべてのこれらの要素或いは任意の要素或いは要素の組み合わせがTVA業務の程度に影響する可能性があることを予測できず、或いは結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なることを招く。法的要求がない限り、TVAは陳述発表後に発生した事態の推移を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はない。
6
カタログ表                                      
一般情報

財政年度

参考年(2023年、2022年など)この四半期報告書はTVAの9月30日までの財政年度を対象としている。“CY”で始まる年とはカレンダー年のことです。

備考

付記とは、本四半期報告書第1項第1項の財務諸表に記載されている連結財務諸表付記を意味する。

利用可能な情報

1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第37条の規定に基づき、テキサス州退役軍人管理局は、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に年度、四半期、現在の報告を提出する。報告書が米国証券取引委員会に電子的に提出または米国証券取引委員会に提出された後、合理的に実行可能な場合、公衆はwww.TVA.comでこのような報告を無料で得ることができる。TVAウェブサイトに含まれる、またはそれを介してアクセス可能な情報は、本四半期報告またはTVAが米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告または文書に組み込まれているとみなされるべきではない。すべてのアメリカ証券取引委員会報告はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトから無料で得ることができ、サイトはwww.sec.govである
7
カタログ表                                      
第1部-財務情報

項目1.財務諸表

テネシー渓谷当局
合併貸借対照表(監査なし)
(単位：百万)
資産
 2022年12月31日2022年9月30日
流動資産  
現金と現金等価物$500 $500 
売掛金純額1,749 2,007 
在庫、純額1,207 1,072 
監督管理資産320 138 
その他流動資産221 257 
流動資産総額3,997 3,974 
財産·工場·設備  
工場を竣工する66,728 66,442 
減価償却累計を差し引く(34,517)(34,239)
工場をきれいに竣工する32,211 32,203 
建設中の工事2,648 2,535 
核燃料1,520 1,492 
融資リース615 630 
財産·工場と設備の合計36,994 36,860 
投資基金3,913 3,671 
規制資産やその他の長期資産  
監督管理資産5,909 6,134 
経営性賃貸資産、償却後の純額144 155 
その他長期資産353 394 
規制やその他の長期資産総額6,406 6,683 
総資産$51,310 $51,188 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。


8
カタログ表                                      
テネシー渓谷当局
合併貸借対照表(監査なし)
(単位：百万)
負債と自己資本
2022年12月31日2022年9月30日
流動負債  
売掛金と売掛金$2,362 $2,466 
応算利息255 273 
資産廃棄債務287 275 
監督責任277 391 
短期債務，純額1,618 1,172 
現在電力債券の満期日29 29 
可変金利主体長期債務当期満期日39 39 
流動負債総額4,867 4,645 
その他負債  
退職後と退職後の福祉義務2,998 3,072 
資産廃棄債務6,868 6,887 
融資リース負債619 628 
その他長期負債1,374 1,485 
監督責任109 172 
その他負債総額11,968 12,244 
長期債務、純額
長期電力債券、純額17,865 17,826 
可変利息実体の長期債務、純額968 968 
長期債務総額，純額18,833 18,794 
総負債35,668 35,683 
または事項や法律手続きがあります(付記20)
自己資本  
電力プロジェクト支出投資258 258 
Power計画は収益を残す14,902 14,800 
電力計画は総自己資本である15,160 15,058 
非電力プロジェクト特別投資、純額531 533 
その他の総合損失を累計する(49)(86)
自己資本総額15,642 15,505 
総負債と自己資本$51,310 $51,188 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
9
カタログ表                                      
テネシー渓谷当局
連結業務報告書(監査を経ない)
12月31日までの3ヶ月
(単位：百万)
 20222021
営業収入  
売電収入$2,963 $2,538 
その他の収入52 45 
総営業収入3,015 2,583 
運営費  
燃料.燃料615 466 
電力を外部購入する491 369 
運営とメンテナンス827 780 
減価償却および償却533 510 
税収等価物151 133 
総運営費2,617 2,258 
営業収入398 325 
その他の収入、純額16 14 
その他の定期収益純コスト51 65 
利子支出262 263 
純収入$101 $11 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。



テネシー渓谷当局
総合総合収益表(損失)(未監査)
12月31日までの3ヶ月
(単位：百万)
 20222021
純収入$101 $11 
その他全面収益(赤字)
現金流通期間保証は純収益を実現していない71 5 
未実現純収益はキャッシュフローヘッジ収益に再分類される(34)(1)
その他の全面収入合計37 4 
総合収益総額$138 $15 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

10
カタログ表                                      
テネシー渓谷当局
合併現金フロー表(監査を経ていない)
 12月31日までの3か月
(単位：百万)
 20222021
経営活動のキャッシュフロー  
純収入$101 $11 
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する  
減価償却および償却(1)
538 515 
核燃料コストの償却88 88 
非現金退職福祉支出63 82 
その他の規制の償却と延期(69)32 
流動資産と流動負債の変動
売掛金純額256 181 
在庫とその他の流動資産、純額(216)(101)
売掛金と売掛金(86)(140)
応算利息(16)(13)
年金支払(75)(76)
その他、純額(145)(86)
経営活動が提供する現金純額439 493 
投資活動によるキャッシュフロー  
建設支出(605)(612)
核燃料支出(192)(137)
ガスタービン資産のリース権益を買収する(78)— 
融資その他売掛金  
前払金— (3)
金を返す3 6 
その他、純額(4)12 
投資活動のための現金純額(876)(734)
融資活動によるキャッシュフロー  
長期債務  
電力債券の償還と買い戻し(1)(1)
短期債務発行，純額446 286 
レンタルとレンタルの支払い(10)(31)
その他、純額2 (5)
融資活動が提供する現金純額437 249 
現金、現金等価物および限定的現金の純変化— 8 
期初現金、現金等価物、および限定現金520 518 
期末現金、現金等価物、および制限現金$520 $526 
注意事項
(1)債務発行コストと割増/割引を含む償却。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

11
カタログ表                                      
テネシー渓谷当局
自己資本総合変動表(監査なし)
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月
(単位：百万)
 電力計画は投資を支出する 
Power計画は収益を残す		非電力プロジェクト特別投資、純額積算
他にも
全面的に
収入(損)		 
 
合計する
2021年9月30日の残高$258 $13,689 $540 $(22)$14,465 
純収益(赤字)— 13 (2)— 11 
その他の全面収入合計— — — 4 4 
電力計画資金調達投資の見返り— (1)— — (1)
2021年12月31日の残高
$258 $13,701 $538 $(18)$14,479 
2022年9月30日の残高$258 $14,800 $533 $(86)$15,505 
純収益(赤字)— 103 (2)— 101 
その他の全面収入合計— — — 37 37 
電力計画資金調達投資の見返り— (1)— — (1)
2022年12月31日の残高
$258 $14,902 $531 $(49)$15,642 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
12
カタログ表                                      
連結財務諸表付記(監査なし)
(特記を除いて百万ドル)
注意事項ページ
1重要会計政策の概要
13
2新会計基準とその解釈の影響
16
3売掛金純額
17
4在庫、純額
17
5その他流動資産
17
6工場が閉鎖される
17
7その他長期資産
18
8資産と負債を規制する
20
9可変利子実体
20
10その他長期負債
22
11資産廃棄債務
23
12債務その他の義務
24
13リスク管理活動とデリバティブ取引
25
14公正価値計量
31
15収入.収入
37
16その他の収入、純額
39
17キャッシュフロー情報を補完する
40
18福祉計画
40
19協力的手配
40
20あるいは事項や法的手続きがあります
40
21後続事件
43

1.  重要会計政策の概要

一般情報

テネシー渓谷管理局(“TVA”)は米国(以下“米国”と呼ぶ)の企業機関と機関である。これは1933年に連邦立法総裁フランクリン·D·ルーズベルトの提案に応じて設立された。TVA創設の目的の1つは，テネシー川の就航を改善し，テネシー川系内およびオシュロ川とミシシッピ川下流の破壊的な洪水による破壊を減少させ，米国南東部サービスエリアでのTVAの経済発展を促進し，TVA運営施設から発生する電力を販売することである。今日，TVAは米国最大の公共電力システムを運営しており，テネシー州の大部分，アラバマ州北部，ミシシッピ州東北部とケンタッキー州南西部およびジョージア州北部，ノースカロライナ州西部，バージニア州南西部の一部に電力を供給しており，人口は約10百万人です。

TVAはまたテネシー川及びその支流とある海岸線を管理し、通年の就航、洪水損失の減少及び負担と信頼できる電力を提供する。これらの主要な目的と一致して、テネシー州はまた河川システムと公共土地を管理し、娯楽機会を提供し、十分な給水、水質改善、文化と自然資源の保護及び経済発展を提供する。TVAは他の連邦や州機関と協力してこれらの管理職責を履行しており，これらの機関は河川システムのいくつかの面で管轄権と権力を持っている。また，TVA取締役会は，テネシー谷での管理活動とそのエネルギー活動についてTVAに相談する2つの理事会である地域資源管理理事会と地域エネルギー理事会を設置した。

歴史的に見ると、権力計画と管理計画は分離されている。それは、債券、手形または他の債務証拠(総称して債券と呼ばれる)の収益のような電力収入と電力融資収益から自給自足しなければならない。TVAは現在国会支出を受け入れていないにもかかわらず、TVA電力施設への政府の支出投資(“電力計画支出投資”)の見返りとして、毎年米財務省(“米国財務省”)に支払わなければならない。1998年の“エネルギー·水開発支出法案”では，TVAは任意の財政年度に十分な支出や他の利用可能な資金がテネシー河川水管理に関する基本的な管理活動と，電力収入のある非電力または管理財産を支払うように指示した。1999年以来、国会はTVAに何の支出も提供せず、このような活動に資金を提供してきた。そこで，2000年の間，TVAは主に電力収入で基本的な管理活動を支払い始め，残りの資金は需要家費用や他の形からのものであった
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カタログ表                                      
これらの活動に関連した収入です執事財産に関する活動は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)下の経営部門の基準に適合していない。したがって，これらの資産や財産は電力計画の一部として含まれており，これはTVA唯一の運営部門である。

電気価格は、改正された“1933年テネシー州渓谷管理局法案”(“米国法典”第16編831-831条(“テネシー州渓谷管理法”)の認可に基づいてテネシー州渓谷管理局取締役会によって決定された。TVA法案は、電力システムの運営、維持および管理に資金を提供するのに十分な電力に対して毛収入を生成するのに十分な料率を電力に請求すること、税収の代わりに各州および県に支払うこと(“税収等価物”)、未済債務の返済、電力計画支出投資の償還および見返りとして米国財務省に支払うこと、およびTVA取締役会は、電力システム資産投資、未返済債券の早期返済、電力計画支出投資の追加削減、およびTVA電力業務に関連する他の目的のための追加保証金に適していると考えている。TVAは#ドル返済の要求を満たしている1.0したがって、この返済義務はこれ以上料金設定の構成要素ではない。TVA電気価格を策定する際には，TVA法案は，可能な最低価格で電力を売却する目標を含むTVA法案の主な目標を適切に考慮することをTVA取締役会に求めている。TVA取締役会が制定したレートは、どの州や他の連邦規制機関の審査または承認を受けない。

財政年度

TVAの財政年度は9月30日に終了する。年(2023年、2022年など)TVAの会計年度のことで、前に“CY”が加えられていない限り、この場合、例年を引用しています。

コストに基づく規制

TVA取締役会はTVA法案が顧客に売却する電気価格を制定することを許可しているため、TVAは自己規制されている。しかも、TVAの規制費は費用を回収することを目的としている。現在の予測によると，TVAは，TVAコストを回収するレベルで設定されたレートを徴収·徴収可能であると考えられる。これらの要因のため、TVAは、規制された差分制定プロセスによって生成されたいくつかの資産および負債を非規制エンティティに記録し、これらの資産および負債はGAAPで記録されないであろう。規制資産は、一般に、このようなコストが将来的に顧客料金を回収する可能性があるので、繰延された発生コストを表す。監督責任とは、通常、発生しにくいコストについて、以前の入金の義務を顧客に返却したり、将来の間に顧客の貸手の収益に記入することを延期したりすることを指す。TVAは，適用される規制の変化，潜在的な立法，技術変化などを考慮することで，規制資産が将来回収可能であるかどうかを評価する。これらの評価に基づき，TVAは既存の規制資産が回復する可能性があると考えている。この決意は現在の規制と政治環境を反映しており、未来に変化が生じる可能性がある。将来的に規制資産を回収することができなくなった場合、またはTVAが規制されたエンティティとみなされなくなった場合、コストはログアウトを要求される。規制されたすべての資産輸出は、今後回復が不可能な時期に収益で確認することが要求されるだろう。

陳述の基礎

TVAは、公認会計基準に基づいてその合併中期財務諸表を作成し、合併中期財務情報を提供する。したがって、TVAの統合中期財務諸表には、GAAPが要求する年次財務諸表のすべての情報や付記は含まれていない。したがって、2022年9月30日までの年次監査財務諸表とその付記とともに読まなければならず、これらの報告書は、2022年9月30日までのTVAのForm 10−K年度報告(“年次報告”)に含まれる。経営陣は、公平列報に必要とされるすべての調整(正常経常項目からなる)を総合中期財務諸表に計上しているとしている。

付随する総合中期財務諸表は公認会計原則に基づいて作成され、TVA及びTVAを主要な受益者とする可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。注9-を参照可変利子実体それは.会社間残高と取引はすでに合併中に押し売りされた.

予算の使用

財務諸表作成には，連結財務諸表の日までに不確定な各種事項の影響を推定するTVAが必要である。総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されているが、TVAは、報告期間内に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および収入および支出金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。関連する判断レベル及びTVAの財務業績に対する潜在的な影響によって、各推定は異なる。異なる推定を合理的に使用するか、または推定が異なる時期に合理的に変化する可能性があり、これらの使用または変化がTVAの財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える場合、推定は重要とみなされる。




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カタログ表                                      
現金、現金等価物、制限された現金

現金には手元現金、無利子現金、預金口座が含まれています。すべての原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資は現金等価物とみなされる。特定の契約協定の条項に基づいて、抽出または使用された現金および現金等価物を制限し、総合貸借対照表内の他の長期資産に計上する。制限された現金および現金等価物は、現在、TVA経済発展融資およびいくつかのTVA環境プロジェクトのために制限されている信託形態で保有されている現金を含み、これらの現金および現金等価物は、いくつかの環境法規の遵守に関連する合意に適合する。

    次の表は、統合貸借対照表および統合現金フロー表で報告された現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供します
現金、現金等価物、制限された現金
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
現金と現金等価物$500 $500 
他の長期資産に含まれる限定的な現金と現金等価物20 20 
現金総額、現金等価物、制限された現金$520 $520 

不良債権準備

    TVAは、歴史経験、現在の状況及び報告金額の回収可能性に影響する合理的かつ支持可能な予測に基づいて、金融資産寿命内に予想される信用損失を反映した現在の推定の準備を確認した。各報告期間終了時に手当の適切性を評価する。

売掛金を決定するために、TVAは顧客の破産及び/又は顧客が満期日前に支払い手配を履行できなかったことなどを含む過去の経験とその他の既存の資料を考慮する。TVAの会社貸出し部は，顧客の財務状況と売掛金の信用品質の評価も行っている。そのほか、TVAは他の合理的かつ支持可能な予測を検討し、現在予想されている信用損失会計指針に基づいて不良債権準備を更に調整すべきかどうかを決定する。

受取ローンを手配するために、TVAは担保の種類及び内部評価信用リスクなどの類似リスク特徴に基づいて、ローンを適切な集合にまとめた。融資が独自のリスク特徴を示し、プール内の他の融資と類似したリスクを経験しないことが予想される場合、その融資は単独で評価される。TVAは過去の損失から年間損失率を計算し，損失率を調整し，現在の状況に関する既存情報および合理的かつ支援可能な将来予測に対するTVAの考慮を反映する.これらの情報は、経済的および商業的状況、違約傾向、および他の内部および外部要因を含むことができる。合理的かつサポート可能な予測期間を超える期間について、TVAは、ローン組合せ残存寿命の現在計算されている長期平均履歴損失率を使用する。

不良債権は#ドルが用意されていません1売掛金は2022年12月31日と2022年9月30日にいずれも百万ドルである。また、#ドルのローンを受けています109百万ドルとドル1052022年12月31日と2022年9月30日までの100万ドルはそれぞれ売掛金、純資産、その他の長期資産に計上され、それぞれ今期と長期部分に計上される。ローン報告書を受け取って不良債権を差し引いて純額を#ドルに準備します32022年12月31日と2022年9月30日はいずれも100万だった。

棚卸しをする

一定の 燃料、材料、用品それは.平均単位コスト法を用いて材料と用品在庫を推定した。在庫購入取引ごとに新たな平均コストを計算し，在庫発行は最新移動加重平均単位コストで定価する.石炭，燃料油，天然ガス在庫は平均コスト法を用いて推定した。毎月新たな加重平均コストを計算し、それに応じて毎月発行される債券に価格を設定する。

再生可能エネルギー証明書ですTVAは特定の識別コスト法を用いて再生可能エネルギー証明書(“REC”)を計算する。電気購入により得られたRECは在庫として記録され、その後RECを使用または販売する際に購入された電気料金に計上される。TVAは，購入スケジュール開始時に比較的独立した販売価格方法を用いてRECに価値を割り当てる.TVAが持つ資産生成により作成されたRECはゼロコストで記録される.

排出限度額それは.TVAは特定識別コスト法を用いて排出額を計算した。第三者調達により得られた手当はコストに応じて在庫に計上され，それぞれのコンプライアンス期間内に排出されるトン数に応じて運営費用が計上される
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カタログ表                                      
在庫品廃棄準備それは.TVAは定期的に種類と用途別に材料と供給在庫を審査する。材料タイプや履歴使用データに応じて，クラスごとに時代遅れの確率を割り当てる.TVAは世代タイプごとに機動隊範囲の在庫管理政策を策定している.在庫の見積もり価値に応じて、TVAはその在庫の古い準備を調整します。

収入.収入

TVAは，顧客と締結された顧客への貨物やサービスの譲渡を記述した契約の収入を確認し，金額は，実体がそのような貨物やサービスを交換する権利があることが予想される金額である.発電および送電の場合、これは、通常、顧客の消費または分配のために計量された顧客転送点に電力が供給されるときである。TVAは，その月に領収書と記録を発行した電力販売のほかに，5つの顧客に供給された電力販売のために推定された未発行収入を蓄積し，これらの顧客の請求日は月末までである。取引所電力販売は、添付された総合経営報告書に電力販売の構成要素として示されている。交換電力販売は，TVAの局所負荷と直接給電要求を満たした後に余分な電力を販売する販売である。ローカル負荷とは、法規、特許経営権、監督管理要求或いは契約に基づいて、会社がそのためにサービス義務を負う顧客である。

減価償却    

TVAは会計の総合減価償却慣行を用いてその財産の減価償却を計算する。総合法では、類似した経済的特徴を持つ資産がグループ化され、資産として減価償却される。減価償却は一般に直線をもとに、各資産の推定耐用年数で計算される。資産使用年数の推定には経営陣の判断が必要であり、歴史的資産廃棄経験の外部減価償却研究の支援を得る。減価償却率は約5年ごとに更新される外部減価償却研究によって決定され、最新の研究は2022年第1四半期に実施される。減価償却費用は$466百万ドルとドル4532022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。付記6-を参照工場が閉鎖される工場閉鎖の影響に関する検討。

2.  新会計基準とその解釈の影響    

    以下の会計基準が発表されているが、2022年12月31日現在、この基準は発効しておらず、TVAにも採用されていない
顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する
説明する
本指導意見は，実体(買収者)に，顧客との収入確認と計量に基づいて企業合併で得られた契約資産と契約負債を要求する.買収側は、一般に、被買収側が被買収側財務諸表において計量契約資産と契約負債を確認·計量するように、買収された契約資産と契約負債を確認·計量する予定である。エンティティは、基準が発効した日または後に発生した企業合併にこの基準を前向きに適用しなければならない。
TVAの発効日
この新基準は2023年10月1日からTVAの中期と年度報告期間に有効である。早期採用は許されているが，TVAはこの基準を早期に採用する予定はない
財務諸表またはその他の重大事項への影響TVAはこの基準を採用することは，その財務状況，経営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
問題債務再構築とVintage開示
説明する
本指針は、金融商品である信用損失を採用した債権者の問題債務再編の確認と計量ガイドラインを廃止し、財務困難に遭遇した借り手に対して融資修正に関する開示を強化することを要求した
TVAの発効日
この新基準は2023年10月1日からTVAの中期と年度報告期間に有効である。早期採用は許されているが，TVAはこの基準を早期に採用する予定はない
財務諸表またはその他の重大事項への影響TVAはこの基準を採用することは，その財務状況，経営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。

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カタログ表                                      
3.  売掛金純額

    売掛金には主に電力販売により顧客が受け取るべき金が含まれている次の表は、TVA売掛金のタイプと金額をまとめています
売掛金純額
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
電力売掛金$1,633 $1,899 
その他売掛金116 108 
売掛金純額(1)
$1,749 $2,007 
注意事項
(1)不良債権準備が$未満12022年12月31日と2022年9月30日はともに百万ドルであるため、上の表には示していません。

4.  在庫、純額

下表はTVAの在庫タイプと金額をまとめた
在庫、純額
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
材料と用品の在庫$824 $808 
燃料在庫426 303 
再生可能エネルギー証明書·排出限度額リスト、純額19 18 
在庫品廃棄準備(62)(57)
在庫、純額$1,207 $1,072 

5. その他流動資産

他の流動資産には：
その他流動資産 
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
商品契約デリバティブ$59 $172 
担保を受け取るべきだ50 — 
他にも112 85 
その他流動資産$221 $257 

商品契約デリバティブTVAはいくつかの天然ガス由来契約を締結し、実物交付契約数量の商品を要求し、天然ガス価格に対するリスクをヘッジするためにいくつかの金融派生契約を締結した。流動に分類される商品契約派生資産は、12ヶ月以下で発生する受け渡しまたは決済を含む。参照してください 注13-リスク管理活動とデリバティブ取引-ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ-商品デリバティブそして-FHP下の商品デリバティブ一つの上に TVA商品契約デリバティブの検討

抵当品を受け取るべきです2022年12月27日、TVAはドルに入金50PJM決済会社(PJM)に数百万の現金担保を提供し，TVAが冬季にPJMから電力を購入するために担保を提供する。

6. 工場が閉鎖される

背景

TVAは、柔軟性とテネシー谷の人々への財政的責任を維持しながら、安全、クリーン、信頼できる電力を提供する最適なエネルギー組み合わせを確保するために、すべての発電資産を継続的に評価しなければならない。2019年にTVA取締役会に提出された評価結果に基づき、Bull Run化石工場(“Bull Run”)が2023年12月に引退することが承認された。また，TVAは2035年までに石炭燃焼機隊の余剰部分を淘汰する影響を評価している
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カタログ表                                      
環境審査、公衆意見、TVA取締役会の承認を含む。これらの評価のため、いくつかの計画仮説が更新され、その財務的影響は以下で説明される

TVAは2023年1月，2026年と2028年末にカンバーランド化石工場(“カンバーランド”)の残り2台の石炭燃焼ユニットの淘汰を決定した記録を発表した。

財務的影響

TVAの政策は，最新の仮定を反映するように償却率を調整し，単位が適用される退職日までに完全に減価償却されることを確保することである。TVAがBull Runの退職を加速することを決定したため，TVAは累積確認された5182019年第2四半期以来百万ドルの減価償却が加速されている。このお金の中で$36百万ドルとドル35Bull Runは、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、それぞれ100万ポンドの認可を受けた

TVAは$も確認しました4百万ドルとドル62022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、石炭燃焼機隊(Bull Runを含む)の追加在庫備蓄とログアウトに関連する運営·維持費用は100万ドルである。

7.  その他長期資産

次の表は、TVAの他の長期資産のタイプと金額をまとめています
その他長期資産
(単位：百万)
2022年12月31日2022年9月30日
ローンやその他の長期売掛金の純額$106 $99 
エネルギーが右に回る®売掛金純額
48 49 
前払い長期サービス協定63 74 
商品契約デリバティブ43 102 
他にも93 70 
その他長期資産総額$353 $394 

ローンやその他の長期入金それは.TVAの融資やその他の長期入金には，主に条件を満たす組織への経済発展融資と，使用済み核燃料の長期現場貯蔵を提供する費用の償還のための売掛金がある。受取すべきローンの当期部分と長期部分は，それぞれTVAの総合貸借対照表上の売掛金，純資産，その他の長期資産で報告される。2022年12月31日と2022年9月30日現在、売掛金純額で報告されている割引控除後の売掛金額は約#ドルである3百万ドルとドル6それぞれ100万ドルです

エネルギーが右に回る® 売掛金それは.EnergyRightとの関連®この計画によると，TVAの地元電力会社顧客(“LPCS”)は省エネルギー設備の購入に向けてエンド顧客に融資を提供している。エネルギー効率プロジェクトの性質により、ローンの最長期限は5年あるいは…10何年もです。TVAはそのLPCSからそれによる受取ローンを購入する.融資を受けて第三者銀行に移行し、TVAと合意し、#年延滞した任意の受取ローンを全額返済する180日数またはそれ以上の時間、またはTVAは回収できない日数以上と認定する。この継続的な参加を受けて、TVAは受取ローンを担保借金として送金する。受取すべきローンの当期部分と長期部分は，それぞれTVAの総合貸借対照表上の売掛金，純資産，その他の長期資産で報告される。2022年12月31日と2022年9月30日に、売掛金純額で報告された割引控除後の売掛金額は約#ドルである13百万ドルです。付記10-を参照その他長期負債融資義務に関する情報を取得する。

融資損失準備金ローン損失準備は期待信用損失の推定であり、受取ローンの推定年限内に計量し、歴史経験と現在の状況に関する情報を考慮する以外に、未来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測を考慮する。注1-を参照重要会計政策の概要—不良債権準備.

手当部分は集団手当と特定融資手当からなり，TVA融資のリスク特徴に基づいて決定されている。類似したリスク特徴を持つ融資は信用損失を計測する際に集団に基づいて評価されるが，他の融資と類似したリスク特徴を持つ融資は個人に基づいて評価される。

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カタログ表                                      
残量構成要素
(単位：百万)
2022年12月31日2022年9月30日
エネルギーが右に回る®融資準備金
$1 $1 
経済発展融資集団準備金1 1 
経済発展融資特別融資準備金1 1 
融資損失準備総額$3 $3 

    前払い長期サービス協定それは.TVAはすでにそのある連合循環工場の主要な維持活動について各種の長期サービス協定を締結した。TVAはこれらの手配を直接費用法を用いて会計処理する。TVAは所有権獲得時に部品を計上し，交付時に請負者サービスを計上する.これらの合意のいくつかの条項によれば、支払われた金額は、受信された構成要素および提供されたサービスの価値を超える。これにより生じた前金の当期と長期部分は，それぞれTVAの総合貸借対照表における他の流動資産と他の長期資産で報告される。2022年12月31日と2022年9月30日に、前金は$17百万ドルとドル12100万ドルはそれぞれ他の流動資産に記録されている。

商品契約デリバティブTVAはいくつかの天然ガス由来契約を締結し、実物交付契約数量の商品を要求し、天然ガス価格に対するリスクをヘッジするためにいくつかの金融派生契約を締結した。参照してください 注13-リスク管理活動とデリバティブ取引-ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ-商品デリバティブそして-FHP下の商品デリバティブ一つの上に TVA商品契約デリバティブの検討。

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カタログ表                                      
8.  資産と負債を規制する

    非規制エンティティの場合、TVAは、規制された差分制定プロセスによって生成されたいくつかの資産および負債を記録し、これらの資産および負債はGAAPに記録されないであろう。したがって、一般に、利益において報告されるか、または総合経営報告書に影響を与えるいくつかの項目は、監督管理資産または監督管理負債として記録される。規制資産は、一般に、このようなコストが将来的に顧客料金を回収する可能性があるので、繰延された発生コストを表す。監督責任とは、通常、発生しにくいコストについて、以前の入金の義務を顧客に返却したり、将来の間に顧客の貸手の収益に記入することを延期したりすることを指す次の表は規制資産と規制負債の構成要素をまとめた。
資産と負債を規制する
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
現在の規制資産  
金利デリバティブは赤字を実現していない$41 $47 
商品デリバティブの未実現損失137 14 
燃料費は売掛金を調整する142 77 
流動規制資産総額320 138 
非流動規制資産  
退職福祉計画はコストを延期する1,809 1,839 
非核退役コスト2,769 2,856 
金利デリバティブは赤字を実現していない474 479 
核退役コスト705 821 
商品デリバティブの未実現損失15 1 
他の非流動規制資産137 138 
非流動規制資産総額5,909 6,134 
監督管理総資産$6,229 $6,272 
現在の規制負債  
燃料コスト調整税額等価物$218 $218 
大口商品デリバティブの未実現収益59 173 
流動規制負債総額277 391 
非流動規制負債  
退職福祉計画は相殺を延期する66 70 
大口商品デリバティブの未実現収益43 102 
非流動規制負債総額109 172 
総負債を監督する$386 $563 

9.  可変利子実体

VIEは、(I)追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供することを可能にする十分な持分がないエンティティ、または(Ii)持株権の特徴を有する株式投資家が不足していることを可能にするエンティティを意味する。TVAがVIEにおいて可変利益を有すると判断した場合、どの利益保持者がそのエンティティの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があるかを評価するための定性的評価を行い、そのエンティティに重大な影響を与える可能性のある損失または利益を得る義務がある。企業の目的と設計，企業が他の実体に製造し転嫁することを目的としたリスク，企業が指導できる活動，どちらがこれらの活動を指導できるか，およびこれらの活動が企業のライフサイクル全体の経済業績への期待に相対的に影響することを評価した。TVAが重要な経営と融資決定を行う能力がある場合、資本投資や債務発行を含むが、これらに限定されない実体の活動を指導する権利がある。これらの基準の評価によると、TVAはそれがあるエンティティの主要な受益者であることを確定しているため、総合的な基礎の上でVIEを会計処理する必要がある。

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カタログ表                                      
ジョン·セビエル·ヴィルス

2012年にTVAは1.0John Sevier共同循環発電有限責任会社(“JSCCG”)と建築管理協定およびリース融資手配を締結し，TVAがJohn Sevier共同循環発電施設(“John Sevier CCF”)を完成·レンタルした。JSCCGは特殊な単一目的有限責任会社で、2012年1月に設立され、900100万枚の保証手形(“JSCCG手形”)の発行と発行#ドル100何百万人もの会員の権利は強制的に償還されなければならない。会員権益はJohn Sevier Holdco LLC(“Holdco”)によって購入される。Holdcoは特殊な単一目的実体であり、2012年1月に設立され、JSCCGのメンバー権益を買収·保有することを目的としている。Holdcoの非持株権益は第三者が名義メンバー権益を通じて保有し、いかなる収入、費用、キャッシュフローも分配しない
 
HoldcoがJSCCGで持っている会員権益は#ドル発行の収益で購入した100毎年1月15日と7月15日に満期になる償却、半年に1回の支払いスケジュールによると、100万ドルの保証手形(“Holdco手形”)を強制償還しなければならず、最終支払いは2042年1月に満期となる。強制償還可能な会員権益の支払日はHoldco手形の支払日と同じである。JSCCG手形、JSCCG会員権益、Holdco手形の販売は二零一二年一月に完成しました。JSCCG手形はTVAのリース支払を担保とし，Holdco手形はHoldcoのJSCCGへの投資および受取金を担保としている。TVAがJSCCGに支払うリース金は，JSCCGとHoldcoの半年度債務超過払いと同じ日に支払われる。TVAはレンタル支払いのほかに、JSCCGとHoldcoによる行政や雑役費用を支払う。この取引に関連したいくつかの合意は違約と加速条項を含む

JSCCGとHoldcoの設計、業務活動、および信用と財務支援に参加しているため、TVAはこれらの実体の中で異なる利益を持っていることが確認された。その分析によると，TVAはJSCCGとHoldcoの主な受益者であるため，総合的にVIEを会計処理する必要があると結論した。HoldcoのJSCCGでの会員権益は合併中にキャンセルされた。

南文の争い

2013年にTVAは400Southaven連合循環発電有限責任会社(“SCCG”)と天合光能レンタルSouthaven連合循環施設(“Southaven CCF”)について百万元賃貸融資計画を締結した。SCCGは特殊な単一用途有限責任会社で、2013年6月に設立され、360100万枚の保証手形(“SCCG手形”)と発行#ドル40何百万人もの会員の権利は強制的に償還されなければならない。メンバー資本はSouthaven Holdco LLC(“SHLLC”)によって購入されます。SHLLCは専用の単一用途実体であり、2013年6月に設立され、SCCGのメンバー権益の買収と保有を目的としている。SHLLCの非持株権益は第三者が名義メンバー権益を通じて保有しており、SHLLCのいかなる収入、支出、キャッシュフローもこれらの権益に分配されない。

SHLLCが保有する会員権益は#ドル発行の収益で購入した40毎年二月十五日と八月十五日の期限の償却、半年ごとの支払いのスケジュールによると、最終金は二零三三年八月十五日に満期になります。強制償還可能な会員権益の支払日はSHLLC手形の支払日と同じであり、支払金額は投資がすべてSHLLCを返済するまで資本収益を提供するのに十分である。SHLLCの投資収益率は7.0%は、連結ビジネスレポートに利息支出として反映されます。SHLLCは、SHLLC設立文書で合意された七州南方有限責任会社に所定の投資リターン部分を支払うように各レンタル支払い日に七州南方有限責任会社に支払うことを要求される(“七州リターン”)。強制償還可能なVIEメンバーの権益の現在および長期部分は、それぞれ売掛金、売掛金、および他の長期負債に計上される

強制償還可能な会員権益の支払日はSHLLCチケットの支払日と同じである。SCCG手形はTVAの賃貸支払いを担保とし、SHLLC手形はSHLLCのSCCGへの投資と受取金を担保とする。TVAがSCCGに支払うリース金は，SCCGおよびSHLLCの半年度債務超過金と同じ日に支払われ，(I)SCCG半年度債務超過金，(Ii)SHLLC半年度債務超過金および(Iii)七州返済額の和に等しい。TVAはリース支払いのほかに，SCCGやSHLLCによる行政や雑費用を支払っている。この取引に関連したいくつかの合意は違約と加速条項を含む。

TVAがSouthaven施設リースの事前購入機能の一部または全部を行使することを選択した場合、TVAはSCCGに十分な金額を支払い、SCCGがSHLLCが保有する会員権益を比例的に返済または部分的に返済できるようにし、任意の未返済の投資金額に計上すべきだが支払われていないリターンを含む。TVAはいつでも、SCCGに対応するSouthaven施設賃貸金の他の部分を事前償還する必要がなく、SHLLCの投資を全額返済する権利があり、SHLLCは返済後に会員権益をTVAの指定者に譲渡する。

    その分析によると，TVAはSCCGの主要な受益者であることが決定しているため，総合的にVIEに基づいて会計処理を行う必要がある。
21
カタログ表                                      
連結財務諸表への影響

総合貸借対照表に反映されているJSCCG、Holdco、SCCGの2022年12月31日と2022年9月30日の帳簿金額と分類の財務諸表項目は以下の通り
連結貸借対照表に対するVIEの影響概要
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
流動負債 
応算利息$22 $10 
売掛金と売掛金2 2 
可変金利主体長期債務当期満期日39 39 
流動負債総額
63 51 
その他負債
その他長期負債18 18 
長期債務、純額
可変利息実体の長期債務、純額968 968 
総負債$1,049 $1,037 

利子支出$12百万ドルとドル132022年及び2021年12月31日までの3ヶ月間の総合経営報告書には、強制償還されたVIEの債務及びVIEのメンバー権益に関する百万ユーロがそれぞれ計上されている。

VIEの債権者はTVAの一般信用に対して何の請求権もない。これらの取引に関連する合意条項に規定されている以外に、TVAはVIEに財務支援を提供する義務はない。

10.  その他長期負債

他の長期負債には、主にいくつかのデリバティブ協定に関連する負債と、経営リースに関連する負債とが含まれる次の表は、他の長期負債のタイプと金額をまとめています
その他長期負債
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
金利交換負債$816 $851 
リース負債を経営する85 93 
通貨交換負債159 228 
エネルギーが右に回る®融資義務
57 58 
長期繰延補償28 39 
建築面の進展42 53 
長期繰延収入40 39 
他にも147 124 
その他長期負債総額$1,374 $1,485 

    金利が負債を交換する。TVAは金利交換を用いて可変短期債務を固定金利に固定する。これらの派生ツールの価値は、総合貸借対照表における買掛金および赤字負債、計算すべき利息、および他の長期負債に計上される。2022年12月31日および2022年9月30日に、売掛金および売掛金および未計利息で報告された金利交換負債帳簿額面は#ドルである41百万ドルとドル54それぞれ100万ドルです付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引 — ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ — 金利デリバティブ金利交換負債に関する情報を取得する

リース負債を経営するそれは.TVAの運営リースには，主に列車車両，設備，不動産/土地，発電施設がある60百万ドルとドル59それぞれ100万ドルです
    
通貨交換負債それは.TVAはポンド建て債券取引に関する為替リスクを防ぐために外貨ヘッジを行った。これらの派生ツールの価値は売掛金と
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カタログ表                                      
総合貸借対照表上の負債とその他の長期負債。2022年12月31日及び2022年9月30日に、売掛金及び売掛金に記入された通貨交換負債帳簿額面は#ドルである10百万ドルとドル12それぞれ100万ドルです付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引 — 通貨交換キャッシュフローヘッジ戦略通貨交換債務に関するより多くの情報。

エネルギーが右に回る® 融資義務それは.TVAはそのLPCSからEnergyRightに関連するいくつかの課税融資を購入する®プログラムです。これにより生じた融資債務の当期と長期部分は，それぞれTVAの総合貸借対照表上の売掛金，売掛金，その他の長期負債で報告される。2022年12月31日と2022年9月30日現在，売掛金と売掛金で報告された融資債務の帳簿金額は#ドルである15百万ドルとドル14それぞれ100万ドルです注7-を参照その他長期資産受取ローンに関する情報。

長期繰延補償それは.2022年12月31日と2022年9月30日現在、売掛金と売掛金に記録されている繰延補償当期額は#ドルである29百万ドルとドル53それぞれ100万ドルです

建築業の新たな進展.TVAは、通常、TVAの既存の電気エネルギー事業の建設または拡張の全部または一部のコストを支払うために使用される払戻可能および払い戻し不可能な建設前払いを受信する。受け取った金は負債として繰延され、長期分とは今後12カ月以内に確認されない額を指す。プロジェクトがマイルストーンまたは他の契約義務に達した場合は、返却部分を顧客に返却することができ、一部の返却不可部分は建設支援への貢献を確認し、工場資産のコストを相殺することができる。2022年12月31日と2022年9月30日まで、売掛金と売掛金に記録されている現在の建築前払い金額は#ドル52百万ドルとドル33それぞれ100万ドルです

長期繰延収入それは.長期繰延収入とは、提供されたサービスを超えて受信され、繰延収入を招くことを意味する。長期部分とは，今後12カ月以内に確認されない金額であり，主に光ファイバや伝送プロトコルに関係している。延期された当期と長期部分は、それぞれTVAの総合貸借対照表上の売掛金、売掛金、その他の長期負債で報告される。2022年12月31日と2022年9月30日現在、売掛金と売掛金に記録されている繰延収入当期額は#ドルである19百万ドルとドル16それぞれ100万ドルです

11.  資産廃棄債務

2022年12月31日までの3ヶ月間で、TVAの総資産廃棄債務(“ARO”)負債は#ドル減少した7本報告で述べた期間中に退職項目に関する決済が行われ，定期蓄積によって部分的に相殺された。核と非核増加額は規制資産として繰延される。2022年12月31日までの3ヶ月間で47関連規制資産のうち100万ドルは費用として償却され、これらの金額は悪い金額で徴収されているからだ。付記8-を参照資産と負債を規制するそれは.TVAはその退役義務への資金提供を支援するために投資信託を維持している。付記14を参照-公正価値計測 — 投資基金そして付記20-あるいは事項や法的手続きがあります — 事件があったり — 信託基金の目標と信託基金の現在の残高について議論する。
資産廃棄債務活動
 核.核非核合計する
2022年9月30日の残高
$3,643 $3,519 $7,162 (1)
集まって落ち合う— (68)(68)(2)
予算中の改訂3 (1)2 
付加価値(規制資産として記録)41 18 59 
2022年12月31日の残高$3,687 $3,468 $7,155 (1)
備考
(1)$を含む287百万ドルとドル275流動負債は2022年12月31日と2022年9月30日までそれぞれ100万ユーロ。
(2)決済には、売掛金に掲げる資産廃棄債務項目の計上項目の変動及び未払い負債(#ドル)が含まれる57)百万。

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カタログ表                                      
12.  債務その他の義務

未済債務

2022年12月31日と2022年9月30日までの未済債務総額は、
未済債務 
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
短期債務  
割引後の短期債務を差し引く$1,618 $1,172 
額面発行電力債券の当面満期日29 29 
VIE額面発行長期債務の現在満期日39 39 
未済流動債務総額，純額1,686 1,240 
長期債務  
長期電力債券(1)
17,987 17,950 
VIEの長期債務、純額968 968 
未償却割引、割増、発行コストその他(122)(124)
長期債務総額，純額18,833 18,794 
未済債務総額$20,519 $20,034 
注意事項
(1)以下の通貨取引を含む純為替収益$114百万そして$150それぞれ2022年12月31日と2022年9月30日である。

債務証券活動

次の表は、2022年10月1日から2022年12月31日までの長期債務証券活動をまとめています
債務証券活動
 日取り
金額
(単位：百万)
償還·満期(1)
 
2009 Bシリーズ2022年12月$1 
債務のすべて償還·満期日$1 
注意事項
(1)すべての償還がある100額面の百分率。

信用手配協定

TVAは以下の項目で資金が利用可能である四つ長期循環信用手配、総額は約#ドルです2.710億豪ドル：オーストラリアドル1502024年2月9日に期限が切れた百万ドルの信用手配は5002025年2月1日に期限が切れた百万ドルの信用手配は1.02026年9月21日に期限が切れた10億ドルの信用手配と1.02027年3月25日に満期となった10億ドルの信用手配。これらの取り決めにより、任意の借入金の金利は、市場要因やTVAの優先無担保、長期、非信用増強債務の格付けによって変化する。TVAは総金額$の部分に未使用施設料金を支払う必要があります2.7TVAは信用状の下で借金や約束した10億ドルを持っていない。この費用は信用状費用とともに，TVAの優先無担保，長期，非信用増強債務の格付けによって変動する可能性がある。2022年12月31日と2022年9月30日には約$586百万ドルとドル704これらの資金の下には100万件の未返済信用状があります違います。借金を返済しない。付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引 — 他の派生ツール — 抵当品.

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カタログ表                                      
次の表は、4つの長期循環信用スケジュールの下でTVAの利用可能な資金に関する補足情報を提供します
長期信用手配の概要
2022年12月31日
(単位：百万)
期日まで施設制限未払い信用状現金で金を借りるユーザビリティ
2024年2月$150 $38 $— $112 
2025年2月500 302 — 198 
2026年9月1,000 100 — 900 
2027年3月1,000 146 — 854 
合計する$2,650 $586 $— $2,064 
    
TVA法案によると、TVAと米国財務省は了解覚書に達し、この覚書に基づき、米国財務省はTVAに提供した150百万の信用限度額。この信用手配は2023年まで継続され、満期日は2023年9月30日である。20世紀60年代以来、TVAはこの信用手配あるいはアメリカ財務省の他の類似した融資手配を得ることができる。TVAは合理的な条項で市場で債券を発行できない場合にのみ、アメリカ財務省の信用に基づいて借金を手配することができるが、TVAはアメリカ財務省の信用手配は流動性の副次的な源であると考えている。この手配により行われる任意の借入金の金利は、米国未償還取引可能債券の平均金利に基づいており、これらの債券の満期日は12ヶ月以下である。いくつありますか違います。2022年12月31日現在、この手配された未返済借金。

レンタル/レンタル
    
TVAはこれまで、24台のピーク調整ガスタービンユニット(“CT”)およびいくつかの合格技術設備とソフトウェア(“QTE”)の第三者融資を得るためにレンタル取引を締結してきた。TVAはレンタル期間内に内燃機関施設やQTEへの参加を継続しているため，TVAはレンタル所得金を融資義務として入金する。いくつありますか違います。残りのCTとQTEに関する未償還債務は、2022年12月31日と2022年9月30日までに返済されます。P2021年にTVAは最終賃貸料を支払いました16CTSこれらの取引に関連した株式を買収しました残りのCTレンタル/レンタル取引により支払われるレンタル料は2022年1月まで続く2021年12月，TVAは余剰資産に関するリース権益の買収を選択することを通知した8人CTS、合計$155百万ドルです。1回の関連買収2022年12月に成約し、出来高は$78百万ドルです。したがって，TVAは現金対価格を再獲得の権利とし，総合貸借対照表に含まれる建設済み工場である無形資産である。このお金は関連するCTSの残りの推定使用寿命内に償却されるだろう。確認されたTVA未満$12022年12月31日までの3ヶ月間の総合経営報告書内で再獲得された権利に関する償却費用百万ドル。取引コストは重要ではない。2023年の残り時間の償却費用は#ドルと推定されます2100万ドルは$になります32052年12月には毎年100万人に達しますもう一つの買収は2023年5月に完了する予定だ。

13.  リスク管理活動とデリバティブ取引

TVAは大口商品価格、投資価格、金利、通貨レートとインフレに関する様々なリスク、取引相手の信用と業績リスクに直面している。その中のあるリスクの管理を助けるため、TVAは従来から各種のデリバティブ取引を行い、主に商品オプション契約、長期契約、スワップ、スワップ、先物と先物オプションである。TVAの政策は，信託投資基金内のいくつかのデリバティブを除いて，投機的用途ではなく，これらのデリバティブのみをヘッジ用途とすることである。

会計処理の概要

TVAは、その総合貸借対照表上で、そのいくつかの派生ツールが資産または負債であることを公正価値で確認する。これらのツールの公正価値変動の会計処理は、(1)TVAが規制会計を使用して派生ツールの損益を繰延するか否か、(2)派生ツールが指定され、ヘッジ会計処理を行う資格があるか否か、および(3)そうであれば、ヒット関係のタイプ(例えば、キャッシュフローヘッジ)に依存する。

25
カタログ表                                      
    以下の表は、TVAのある金融派生商品取引の会計処理をまとめたものである

ヘッジ会計処理を受けた派生ツールの要約(一) 
他の全面収益(赤字)の累計で確認された市価損益額
(単位：百万)
12月31日までの3ヶ月
キャッシュフロー保証関係における派生ツールヘッジ取引の目的派生ツール会計
期限保証ツール		20222021
通貨交換外貨為替変動によるキャッシュフロー変動(為替リスク)を防ぐ実現されていない収益と損失はAOCIに記録され，利子支出に再分類され，その程度はヘッジ取引の収益と損失によって相殺される$71 $5 

ヘッジ会計処理を受けた派生ツールの要約(下)(1)
累計その他総合収益(赤字)から利子支出の損益額に再分類する
(単位：百万)
12月31日までの3ヶ月
キャッシュフロー保証関係における派生ツール20222021
通貨交換$34 $1 
注意事項
(1) 本報告書に記載されている期間の任意の期間の有効性試験は、いかなる額も排除されていない。予測された外貨為替レートによると、TVAは約#ドルに再分類される予定です5今後12ヶ月以内に、AOCIから得られた収益は、債務予測為替損失に関する予想利息支出に計上された金額を相殺するために利息支出に使用される。
満期保証会計処理を受けていない派生ツールの概要
デリバティブ収益で確認された収益(損失)金額(1)
(単位：百万)
12月31日までの3ヶ月
派生型派生的目的派生ツール会計20222021
金利が入れ替わる短期債務変動金利を固定金利に固定する(金利リスク)時価ベースの収益と損失をそれぞれ規制負債と資産と記す

実現した損益は決算期間内に発生した利息支出で確認し，経営的キャッシュフローに列報する		$(15)$(29)
商品デリバティブ
FHP下で(2)
購入商品市場の価格変動(価格リスク)を防ぐ
時価ベースの収益と損失をそれぞれ規制負債と資産と記す

実現した収益と損失を契約決済時に燃料費用または購入した電力費用として確認し、対象商品の納期をマッチングさせる(2)
(19)— 
備考
(1) TVAはヘッジ会計処理を受けていないデリバティブすべてに未実現収益(損失)があり，これらの収益(損失)は本来収入で確認されるが，規制資産や負債として繰延されている。だから、あるのは違います。2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月間のこれらの未実現収益(赤字)の収益のうち確認された関連収益(赤字)である。
(2)2022年12月31日までの3カ月間に確認された金額のうち、燃料費と購入電力費用はそれぞれ1500万ドルと400万ドル。
26
カタログ表                                      
TVA由来製品の公正価値
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
ヘッジ会計処理を受けたデリバティブ：
てんびん貸借対照表列報てんびん貸借対照表列報
通貨交換    
GB 2.5億ポンド
$(88)
売掛金と売掛金$(6)；その他長期負債$(82)
$(130)
売掛金と売掛金$(7)；その他長期負債$(123)
GBは1億5千万ポンド
(81)
売掛金と売掛金$(4)；その他長期負債$(77)
(110)
売掛金和
負債を計算すべきである$(5)；その他長期負債$(105)
ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ：
てんびん貸借対照表列報てんびん貸借対照表列報
金利が入れ替わる    
名目上の10億ドル$(639)
売掛金和
負債を計算すべきである$(24)を計算する9);
その他長期負債
$(606)
$(672)
売掛金和
負債を計算すべきである$(9)を計算する33)；その他長期負債$(630)
名目上4.76億ドル(218)
売掛金和
負債を計算すべきである$(8);
その他長期負債
$(210)
(233)
売掛金和
負債を計算すべきである$(3)を計算する9);
その他長期負債
$(221)
商品契約デリバティブ71 
他の流動資産$59他の長期資産$21売掛金と売掛金$(8)；その他長期負債$(1)
145 
他の流動資産$118他の長期資産$34売掛金と売掛金$(6)；その他長期負債$(1)
FHP下の大口商品派生商品(121)
その他の長期資産$22売掛金と売掛金$(129)；その他長期負債$(14)
115 
売掛金，純額$1他の流動資産$54他の長期資産$68売掛金と売掛金$(8)


通貨交換キャッシュフローヘッジ戦略

ポンド債券取引に関する為替リスクを防ぐために，TVAは債券取引発生時に外貨ヘッジを行ったD.TVA h広告.広告二つ2022年12月31日までの未返済の通貨交換は、総通貨リスクの開放はGBです400百万ドル満期日は2032そして2043.

ドルとポンドが強くなった場合、債券負債と関連する利息の為替収益はAOCIのスワップ契約の均等損失に再分類されて相殺される。逆に，債券負債と関連する利息の為替損失はAOCIから再分類されたスワップ契約の等額収益によって相殺される.債券負債のすべての為替損益と関連当算利息はそれぞれ長期債務、純利息及び当算利息に計上される。スワップ契約の相殺的為替損失または収益はAOCIで確認する.外貨スワップ契約の早期終了により任意の収益(損失)が生じた場合、発生した収入(支出)は、関連債券の残存寿命内に償却され、利息支出の一部となる。通貨スワップ負債の価値は、総合貸借対照表上の売掛金、売掛金、その他の長期負債に計上される。

ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ

金利デリバティブそれは.一般に，TVAは金利交換を用いて可変短期債務を固定金利に固定しているが，TVAは規制会計処理を用いて金利交換を遅らせる時価建て(“MTM”)損益である。繰延未実現損益純額は、TVA総合貸借対照表上の監督管理負債または資産に分類され、損益を実現する際に差査定式を計上する。これらのデリバティブの価値は総合貸借対照表上の売掛金と売掛金，計上利息，その他の長期負債に計上され，損益はTVAの総合経営報告書に計上されている。2022年および2021年12月31日までの3カ月間、金利スワップの公平な市価変動により赤字減少が実現しなかった#ドル14100万ドル赤字の増加は実現していません#ドル11それぞれ100万ドルです業務状況の変化により、TVAは金利交換名目金額よりも低い短期債務残高を時々保有する可能性がある
27
カタログ表                                      
他の要素です実際の残高はそれぞれ異なるが，TVAは通常，短期債務の平均残高を金利スワップ以上の総合名義金額に維持する予定である.
    
商品デリバティブそれは.TVAはある天然ガス由来契約を締結し、実物交付契約の注文数量の商品を要求する。TVAはこれらの天然ガス契約を計算し、総額に基づいて公平な市場価値を監督管理資産または負債として繰延する。2022年12月31日現在、TVAの天然ガス契約デリバティブ条項は最高三つ何年もです。
商品契約デリバティブ 
 2022年12月31日2022年9月30日
 
量 契約書
名目金額
公正価値(MtM)
(単位：百万)
契約数量名目金額
公正価値 (MTM)
(単位：百万)
天然ガス契約デリバティブ48356百万MmBtu$71 44296百万MmBtu$145 

FHP下の商品派生商品2022年，TVAは金融ヘッジ計画(FHP)を再開し，その計画に基づいてヘッジ活動を開始した。現在，TVAはFHPによる天然ガス価格を開放している。現在のFHP構造の下で、保険価値の取引総額の制限はないが、TVA取締役会は毎年許容差と測定基準を審査し、許可している。TVAの政策は投機を目的としてFHPで金融商品を取引することを禁止している。2022年12月31日現在，TVAのFHP下での天然ガス交換契約の残り条項は最高である5人何年もです。

金融ヘッジ計画下の商品デリバティブ(1)
2022年12月31日2022年9月30日
量 契約書
名目金額
公正価値(MtM)
(単位：百万)
量 契約書
名目金額
公正価値(MtM)
(単位：百万)
天然ガス
期限が切れる契約253300 百万MmBtu$(121)225256 百万MmBtu$115 
注意事項
(1)公正価値金額は，取引相手との商品純頭寸から計算される.開示された名目金額は契約金額の純価値を表す。

TVAは，すべてのFHP未実現収益(損失)を規制負債(資産)繰延とし，燃料費用と購入電力費用の実現済み損益を記録し，対象商品の納期にマッチする.FHPによる商品デリバティブの公正価値が2.36億ドル減少したのは，主に2022年12月31日の長期天然ガス価格が2022年9月30日に比べて低下したためである
デリバティブ資産と負債の相殺

    総合貸借対照表に報告されているTVA由来ツール金額を以下の表に示す
派生ツール資産と負債(1)
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
資産
商品契約デリバティブ$80 $152 
FHP下の大口商品派生商品(2)
22 123 
主要純額決済または類似手配の制約を受けたデリバティブ総額$102 $275 
負債.負債
通貨交換$169 $240 
金利が入れ替わる(3)
857 905 
商品契約デリバティブ9 7 
FHP下の大口商品派生商品(2)
143 8 
主要純額決済または類似手配の制約を受けたデリバティブ総額$1,178 $1,160 
備考
(1)相殺金額は，デリバティブ契約の取引相手純額を含む.以下の議論を除いて，TVAには他の材料相殺金額はない
28
カタログ表                                      
2022年12月31日または2022年9月30日までの連結貸借対照表
(2)2022年12月31日現在、派生資産総額および派生負債総額は#ドル61百万ドルとドル182それぞれ100万ドルで、1件あたりの相殺金額は合計$です39百万ドルです。TVA了解$32022年12月31日現在、取引相手からの担保は、派生資産および負債の公正価値とは別に記録され、売掛金および売掛金負債に報告されている。
(3)信用状金額は約$586百万ドルとドル7042022年12月31日と2022年9月30日にそれぞれ100万ドルが担保としてあり、このようなデリバティブに対する担保要求に基づいて、そのうちの1つの金利スワップの負債を部分的に保証する。

他の派生ツール

投資ファンドデリバティブそれは.投資基金は主に核引退信託(“NDT”)、資産退職信託(“ART”)、補完行政者退職計画(“SERP”)とTVA繰延補償計画(“DCP”)が持つ資金からなる。付記14-を参照公正価値計量 — 投資基金信託、計画、そして投資タイプに関する議論。NDTおよびARTは、ドロップ、先物、オプション、長期、および他のツールを含む可能性がある派生ツールに投資することができる。NDTは2022年12月31日と2022年9月30日に債務証券を購入する長期契約投資を保有している。このような派生ツールの公正価値は純資産の頭寸合わせで#ドルである9百万ドルとドル4それぞれ2022年12月31日と2022年9月30日である

抵当品それは.TVAの金利交換，通貨交換，FHP下の大口商品デリバティブは契約条項を含み，当事者側が合意項下の負債残高が一定の閾値を超えた場合に担保(現金または信用状の形で)を提供することを要求する.2022年12月31日に、信用リスク関連または特徴的かつ負債状態にあるすべての派生ツールの総公正価値は、1.2十億ドルです。これらの手配によると、TVAの2022年12月31日の付属債務は#ドルです569100万ドルTVAは$を公表しました586百万ドルの信用状です。これらの信用状は関連した信用計画の下で利用可能な残高を減少させる。TVAのその違約リスクの評価には，この公表された担保により，金利スワップ契約でのリスクが開口して減少することがある。また，2022年12月31日までにTVAが獲得した3取引相手からの担保は，FHP下の大口商品デリバティブに関連している.

クレジットリスク関連または特徴を有するすべての派生ツールについて：
    
•TVAが依然として多数の株式を保有する米国政府エンティティであるが、スタンダードプール金融サービス会社またはムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s Investors Service，Inc.)がTVAの信用格付けをそれぞれAAまたはAa 2に引き下げた場合、TVAの担保債務はドルを増加させる可能性がある22百万ドルと

•TVAが米国政府が多数の株式を保有しなくなった場合、TVAの信用格付けが引き下げられる可能性があり、TVAは追加的な担保の提供を要求される。

他の抵当品

2022年12月27日、TVAはドルに入金50PJMに数百万ドルの現金担保を提供し，TVAが冬季にPJMから電力を購入するために担保を提供する。また2023年1月4日TVAはドルに入金されました50中大陸独立システム事業者(“MISO”)に百万ドルの現金担保を提供し，TVAが冬季にMISOから電力を購入することを保証した。

取引相手リスク

取引相手が合意した条件でその義務を履行できない可能性がある場合，TVAは何らかのリスクに直面する可能性がある.このような危険は信用、運営、または不良表現と関連があるかもしれない。ある取引相手のリスクを低減するために、TVAは契約を締結する前に取引相手の財務状況を分析し、信用限度額を確立し、このような限度額の適切性及び取引相手の信用のいかなる変化を監視し続け、そして必要な時に信用緩和措置、例えば担保或いは前払い手配及び総売買協定を採用する

顧客それは.TVAはLPCSへの電力販売や直接サービスを納入する業界や連邦機関の売掛金に関する取引相手信用リスクに直面しており，これらの売掛金はテネシー谷地域に位置している。ドルの中で1.610億ドル1.9それぞれ2022年12月31日と2022年9月30日に返済されていない電力販売売掛金のうち、多くの取引相手が投資級に選ばれている。このような顧客の債務は投資レベルではなく、担保によって保証されるT退役軍人管理局はまた、少数の投資家が所有する地域公共事業会社と電力手配を交換するリスクに直面しており、これらの手配は、長期的に購入された電力または燃料合意の代わりに電力を納入するか、または代替する未平倉に関する。TVAは，その取引相手業績リスク審査の政策とプログラムが全体的に市場や経済状況に関する重大なリスクからTVAを保護していると考えている。注1-を参照重要会計政策の概要 — 不良債権準備 Note 3 — 売掛金、純額、そして 注7 — その他長期資産.

TVAの収入は二つLPCS合計占有162022年12月31日までの3カ月と、2021年12月31日までの3カ月の総営業収入の割合

29
カタログ表                                      
TVAは暗号通貨業界の顧客を持っているにもかかわらず，TVAはこれらの顧客の相対的な規模やすでに講じられている信用緩和措置により，実質的なリスクは存在しないと考えている。TVAはその投資信託基金により暗号化通貨の開放を最小限にし，TVAも実質的なリスクではなく，オープンは間接的であり，これらの基金の基金承諾の相対規模も小さいと考えている。

仕入先それは.TVAは燃料、部品、サービスの調達を含む潜在的なサプライヤー業績リスクを評価する。供給者がTVAの既存の契約を履行できない場合、またはTVAが他の供給業者から類似したサービスまたは供給を得ることができない場合、TVAは遅延、中断、追加コスト、または他の影響を及ぼす可能性がある発電の運営結果に遭遇する可能性がある
維持と資本計画。ある燃料または購入した電力供給者がTVAと締結した契約条項を履行できなかった場合、TVAは契約に基づいてサプライヤーに支払うお金を損失する可能性があり、代替燃料または電力をスポット市場で購入せざるを得ず、価格はTVAが契約に基づいて支払う権利のある価格よりもはるかに高い可能性がある。また，TVAは代替燃料や電力をタイムリーに得ることができない可能性があるため，電力供給義務を履行できない可能性がある。TVAは引き続き潜在的なサプライヤー業績リスクとサプライヤー影響を評価するが、このようなリスク/影響の持続時間或いはそのようなリスク/影響はTVAの業務、運営と財務結果に影響する可能性があり、或いは潜在的な業務中断の程度を確定或いは予測することができない。

新冠肺炎及び全世界サプライチェーンと経済状況のため、TVAのサプライヤーへの影響はある程度増加し、例えばプロジェクトの遅延、供給制限と価格上昇である。ロシアのウクライナ侵攻はグローバルサプライチェーンの状況とインフレ圧力をさらに悪化させ、TVAはこれらの圧力を監視し続ける

天然ガスそれは.TVAは各種サプライヤーとの契約により大量の天然ガス需要を購入し，スポット市場でほとんどの燃料油需要を購入した。TVAは複数の州間天然ガスパイプラインの固定と非固定輸送契約に基づいてその天然ガス船団に天然ガスを交付する。TVAは、天然ガス需要ピーク時または供給中断時に運営柔軟性を実現し、供給を増加させるための貯蔵容量契約を締結する。TVAは，その天然ガス船団が予想する天然ガス需要を満たすために，異なる期限と条項の契約を継続する予定である。TVAは，重大な供給中断が発生した場合に多くのガスタービン地点で運転するために現場燃料油のバックアップも維持している。供給者が既存の契約を履行できない場合、TVAは、代替天然ガス数の確保を支援するために、その貯蔵組み合わせまたは他の供給者を使用することができる。

    石炭、石炭それは.信頼できる石炭供給の確保を支援するため，TVAは2022年12月31日に複数のサプライヤーと石炭契約を締結した。契約中の石炭は米国のいくつかの地理的地域から供給され、はしけや鉄道で輸送されている。過去数年間の新興技術、環境法規、業界傾向と天然ガス市場の変動により、石炭サプライヤーはますます大きな財務圧力に直面しており、これは相対的に低い信用格付けと破産、再編、炭鉱閉鎖或いはその他の状況を招いた。石炭需要の長期的な持続的な低下は、より多くの統合、より多くの破産、再編、炭鉱閉鎖、または他の状況を招く可能性がある。現在の市場状況は、輸出、公共事業需要及び炭鉱生産能力の増加により、スポット市場の石炭供給が限られていることを示している。

供給制限と輸送課題により、TVAは2022年に石炭供給に関する挑戦を経験したにもかかわらず、供給可用性および輸送は2023年第1四半期に徐々に改善された。2022年12月下旬までの温和な天候要求は予測を下回る石炭発電量を要求し，在庫を増加させる。TVAはまた、石炭供給の安定性を確保するために、追加的な長年の石炭供給契約に投資した。このような投資はTVA全体の石炭供給の燃料に対する弾力性を支持するだろう。2023年には、鉄道労働ストの解決と鉄道労働者獲得性の増加により、石炭輸送実績も改善されてきた

    核燃料それは.核燃料は主に長期ウラン濃縮供給契約，契約転換サービス，契約濃縮サービスまたは両者の組み合わせおよび契約燃料製造サービスによって得られる。ウラン濃縮といくつかの核燃料サービスの供給市場は価格変動と供給制限の影響を受ける。供給市場状況は、調達契約を取引相手が義務を履行しない可能性があることに関する信用リスクに直面させる可能性がある。これらまたは他の供給者が義務を履行しない場合、TVAは、現在の供給プロトコルでの価格と比較して、価格はあまり有利ではないにもかかわらず、代替ウラン濃縮および核燃料サービスを得ることができると信じている。

ロシアのウクライナ侵攻により、ロシア原産の核燃料の新規契約は14066号行政命令によって制限され、ロシア原産の核燃料の購入や使用にさらに制限が加えられる可能性がある。TVAは既存や将来の制限の直接的な影響を受けないはずであり，TVAの在庫にはその原子炉用のロシア原産核燃料がなく，ロシア原産核燃料を購入する契約もないからである。供給制限に関する一般的な市場影響により，TVAは市場価格上昇の影響を受ける可能性があるが，現在TVAの核燃料は主に長期契約で得られている。

    購入した電力それは.TVAは長期·短期購入プロトコル(“PPA”)およびスポット市場購入により各種発電事業者から電力を得る。TVAは、購入された電力の長期的な性質および信頼性リスクのために、合意期間内の取引相手の履行保証要求を保証するために、いくつかの取引相手の履行保証要求を含むことを要求する

30
カタログ表                                      
その他の仕入先それは.ますます多くの太陽エネルギー供給チェーン制限、大口商品価格の上昇、そして最近の太陽電池パネル輸入に対する貿易政策調査は、すべてアメリカの太陽エネルギー業界に挑戦をもたらした。TVAの自主太陽エネルギープロジェクトと既存の太陽エネルギーPPA製品の組み合わせはこれらの課題を免れることができない。業界の他業界の経験と類似しており，TVA以前にオンラインされていなかった提案書(“RFP”)の多くの契約PPAはプロジェクト遅延や価格上昇の影響を受けている.

デリバティブ取引相手.  T退役軍人事務部は実物と金融契約を締結し，対沖目的のためのデリバティブに分類されているが，TVAのNDT，ARTと適格固定収益計画(“年金計画”)は投資目的のための派生契約を締結している。実物または金融派生取引のうちの1つの取引相手が違約すれば、TVAは代替取引の達成に関連するコストを生じる可能性がある。NDT，ARTや年金計画が投資目的で締結されたデリバティブ契約の取引相手が違約すれば，投資の価値が大幅に低下し，一文の値もなくなる可能性がある。TVAは銀行，石炭，天然ガス業界の信用リスクを集中させており，これらの業界の複数の会社が様々なデリバティブ取引においてTVAの取引相手となっているためである。2022年12月31日現在、TVAのFHP下のすべての大口商品デリバティブ、通貨スワップ、金利スワップはムーディーズ信用格付けとなっているA2あるいはもっと高いです

TVAは長期天然ガス契約を派生商品に分類している。参照してくださいヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ上です。2022年12月31日現在、天然ガス契約の取引相手格付け範囲はB1至れり尽くせりA1.

14.  公正価値計量

公正価値は、資産または負債の主要市場(または主要市場がない、すなわち市場参加者間の秩序取引において最も有利な資産または負債市場)が資産または負債移転のために課金または支払いされる交換価格(退出価格)に基づいて決定される。TVAは市場や観察可能な投入を第一選択の価値源として用い，次いで市場投入なしに仮説取引の仮定に基づいている.

評価技術

公正価値の計量は、公正価値を決定するための投入によって以下のように分類される
レベル1—
 
同じ資産または負債の場合、報告エンティティは、アクティブ市場の未調整オファーに入ることができる。アクティブ市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が定価を提供するのに十分な市場を意味する。
レベル2
 		—
 
観察可能な市場データをもとに、資産または負債の全期間内に直接または間接的に見える定価を投入するが、第1級に含まれる見積市場価格は除外する。これらには、類似した資産または負債の市場オファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の市場オファー、調整された市場オファー、金利および収益率曲線などの観察可能なデータの投入、通常の見積間隔で観測可能な変動性および違約率、および関連性または他の方法によって観測可能な市場データから得られる投入が含まれる。
レベル3—
 
客観的源からの観察不可能または比較的に観察できない投入を価格設定する。観察不可能な入力は観察可能な入力が利用できない範囲でしか使用できない.これらの投入は、市場参加者の観点から撤退価格の概念を維持し、他の市場参加者の仮定を反映すべきである。1つのエンティティは、不合理なコストおよび努力なしに得られるすべての市場参加者の仮定を考慮しなければならない。これらの方法の優先度は最も低く、一般に、観察可能な市場データがない場合に、公平な価値に対する管理層の最適な推定を生成するために、内部開発の方法に使用される。

公正価値階層構造内の金融商品のレベル(その中でレベル1が最高、レベル3が最低)は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。

以下の各節では，TVAが公平な価値に応じて異なる金融商品を計測するための推定方法について述べる.SERPとDCP資産の損益を除いて、これらのすべての資産と負債の公正価値変動はすべてTVAの総合貸借対照表と総合全面収益(損失)表に監督管理資産、監督負債或いはAOCIの変化として記録されている。SERPおよびDCP資産の損益を除いて、このような公正価値計量に関する総合経営報告書あるいは総合キャッシュフロー表は影響を受けなかった。





31
カタログ表                                      
投資基金

2022年12月31日まで、投資基金は#ドルを含む3.9公正価値に応じて計量されたものは、取引の株式証券と債務証券に分類される。株式と取引債務証券はNDT，ART，SERP，DCPに保有されている。NDTは最終的にTVA原発を引退する資金を持っている。ARTが持つ資金は，主にTVAの他の長期資産の将来閉鎖や廃棄に関するコストに用いられる。非破壊検査と抗レトロウイルス治療の残高は#ドルであった2.710億ドル1.1億ドルは、それぞれ2022年12月31日

TVAはSERPを構築し，TVAが選定した従業員に競争組織が提供する福祉に相当する福祉を提供した。DCPは、報酬を今後の期間に延期する能力を参加者に提供することを目的としている。NDT、ART、SERP、およびDCP基金は、証券ポートフォリオに投資され、一般に、全体の株式および債券市場のパフォーマンスに一致したリターンを実現することが目的である。

NDT，ART，SERP，DCPは多様な投資タイプからなり，外部機関投資マネージャが管理する.大多数の米国と国際株、米国国債インフレ保証証券、不動産投資信託証券、現金証券、いくつかの派生ツールは、活発な市場の見積もりに基づいて計算され、1級推定値に分類される。固定収益投資、高収益固定収益投資、通貨と多くの派生ツールは非取引所取引であり、二次推定値に分類される。これらの測定方法は市場と収入方法に基づいており、観察可能な市場投入がある

私募株式有限組合企業、個人不動産投資および個人信用投資には、第三者投資管理会社によって管理されている基金が、個人不動産、リスク資本、買収、中間層または二次債務、再編または不良債務、および特殊な場合の投資を保有することが含まれる可能性がある。これらの投資は通常三つ-はい-四つ-投資家が出資した年、次いで分配期間であり、通常は数年である。投資期間は少なくとも10数年以上です。NDTの私募持分有限責任組合企業に関する無資金承諾は#ドルである179100万ドル個人資産は$118百万ドル個人信用は$802022年12月31日は100万人。ARTの私募持分における有限パートナーシップに関する無資金承諾は#ドルである95100万ドル個人資産は$67百万ドル個人信用は$422022年12月31日は100万人。これらの投資は償還または限られた償還選択がなく、NDTやARTがその投資を清算する能力に制限を加えることも可能である。ここにあります違います。これらの投資の既製外国為替見積もり。このような投資の公正な価値は投資マネージャーが提供する情報に基づいている。これらの投資は四半期ごとに評価される。TVAの私募株式有限組合企業、プライベート不動産投資と個人信用投資は資産純資産(“NAV”)によって評価され、公正価値の実際の便宜策とした。TVAは，これらのタイプの投資における権益を，公正価値レベルにおける資産純資産値に応じて計測した投資に分類する.

混合基金とは、複数の個別の金融商品からなる投資基金を指す。NDT、ART、SERP、およびDCPが保有するハイブリッドファンドは、株式、債務または外貨証券、または複数のカテゴリの証券のような単一カテゴリの証券からなる。これらの混合基金のすべての基礎資金は取引所で取引されるか、類似のツールの観察可能な投入を使用して測定される。ハイブリッドファンドの公正価値は、ファンドが落札した証券の価格に由来するファンドシェアの純資産純資産額(計算単位)に基づいて計算される。これらの混合基金は、計量日に資産純資産値を償還することができ、公正価値レベルで資産純資産値に応じて計量された混合基金に分類することができる。

    株式と取引債務証券の実現と未実現損益は当期収益で確認され、平均コストに基づいている。非破壊検査およびARTの損益は、その後、TVAの規制会計政策に従って規制資産または負債口座に再分類される。注1-を参照重要会計政策の概要 — コストに基づく規制そして付記8-資産と負債を規制する. TVAは、時期ごとに保有する株式と取引債務証券に関する未実現収益と損失を以下のように記録している
未実現投資収益
(単位：百万)
 
12月31日までの3ヶ月
基金.基金財務諸表列報20222021
非破壊検査監督管理資産$136 $119 
芸術.芸術監督管理資産69 30 
SERPその他の収入3 2 

通貨と金利がデリバティブを交換する

付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引 — 通貨交換キャッシュフローヘッジ戦略そしてヘッジ会計処理を受けていないデリバティブTVA通貨スワップと金利スワップの性質，目的，あるいは特徴を検討した。これらのスワップは二次評価に分類され，類似ツールを用いた観察可能な市場投入の収益法に基づいて推定される.

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カタログ表                                      
FHP下の商品契約デリバティブと商品デリバティブ

商品契約派生商品。これらのデリバティブ契約の多くは、外部業界のブローカーサービスからの短期·中期市場オファーを利用した市場手法に基づいて推定される。

FHP下の商品派生商品スワップ契約はニューヨーク商品取引所に投入された定価モデルを用いて推定され，脱退価格以外に非履行リスクの影響を受ける.このような契約は二次推定値に分類される。

付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引 — ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ— 商品デリバティブ and — 商品 FHP下の派生商品.

リスクを履行しない

不履行リスクの評価は信用リスクを含み、現在の市場状況の変化、リスク不履行に関する既製情報、信用証、担保、その他の利用可能な手配及び主要な純額決済手配の性質を考慮する。TVAは通貨交換，金利交換，商品契約，その他TVAを非履行リスクに直面させるデリバティブの取引相手である.TVAが保有する大部分の投資とある取引所取引ツールの不履行リスクは，投資に対する市価建ての見積市場データに基づいて得られる脱退価格に計上される。

TVAのデリバティブの大部分にとって、非履行リスクは、初期資産/負債公正価値の調整である。TVAは，信用推定調整(“CVA”)を適用することでTVA(負債)と取引相手(資産)の非履行リスクを調整する.TVAは、ツールの条項およびムーディーズから取得したTVAまたは取引相手の信用格付けに基づいて、適用される金融商品毎に適切なCVAを決定する。観察可能な信用格付けがない会社では、TVAは、内部分析を用いて取引相手に比較可能な格付けを割り当てる。信用格付けが契約の残存期間と一致する会社については、TVAは、各金融商品を、1983年度から2021年度までのムーディーズの報告書などの履歴違反率を用いて割引する。持続可能な開発協定の適用は$を生む2資産公正価値は100万ドル減少し22022年12月31日までの負債公正価値は100万円減少した。

33
カタログ表                                      
公正価値計量

次の表は、公正価値レベルで公正価値によって2022年12月31日と2022年9月30日に公正価値で恒常的に計量されたTVA金融資産と負債を示している。金融資産と負債はすでに公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて全体的に分類された。公正価値計量の特定投入の重要性に対するTVAの評価は判断が必要であり、資産と負債の公正価値の決定及び公正価値階層における分類に影響を与える可能性がある。
公正価値計量
2022年12月31日
(単位：百万)
イベント中の見積もり
市場：
同じ資産
(レベル1)		大切な他の人
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
資産
投資する    
株式証券$575 $— $— $575 
政府債務証券(1)
402 46 — 448 
会社債務証券(2)
— 302 — 302 
担保融資と資産支援証券— 29 — 29 
機構共同基金
260 — — 260 
長期債務証券契約— 9 — 9 
純資産価値で測る私募株式基金(3)
— — — 537 
純資産価値で計量された個人実資産基金(3)
— — — 391 
純資産価値で評価される個人信用(3)
— — — 124 
純資産価値に応じた混合基金(3)
— — — 1,238 
総投資1,237 386 — 3,913 
商品契約デリバティブ— 80 — 80 
FHP下の大口商品派生商品— 22 — 22 
合計する$1,237 $488 $— $4,015 
イベント中の見積もり
市場：
まったく同じ負債
(レベル1)		大切な他の人
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
負債.負債
通貨交換(4)
$— $169 $— $169 
金利が入れ替わる— 857 — 857 
商品契約デリバティブ— 9 — 9 
FHP下の大口商品派生商品— 143 — 143 
合計する$— $1,178 $— $1,178 

備考
(1)#ドルを含む政府援助の実体を含む402価値水準1級内の100万米国債を公正に承認する。
(2)米国債務と外債を含む。
(3) 1株当たりの純資産価値(またはその同値)を実際に便宜的に公正価値で計量するいくつかの投資は、公正価値レベルに分類されていない。本表に示した公正価値金額は、公正価値階層構造と総合貸借対照表に記載されている金額とを一致させることを目的としている。
(4)TVAは、取引相手から取引相手に受信または支払いされた現金担保(例えば、適用)後の通貨交換純額を記録するが、その金額が売掛金および売掛金に記録されていないことを限度とする。付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引— デリバティブ資産と負債の相殺.
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カタログ表                                      
公正価値計量
2022年9月30日
(単位：百万)
イベント中の見積もり
市場：
同じ資産
(レベル1)		大切な他の人
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
資産
投資する    
株式証券$534 $— $— $534 
政府債務証券(1)
358 36 — 394 
会社債務証券(2)
— 283 — 283 
担保融資と資産支援証券— 52 — 52 
機構共同基金
242 — — 242 
長期債務証券契約
— 4 — 4 
純資産価値で測る私募株式基金(3)
— — — 487 
純資産価値で計量された個人実資産基金(3)
— — — 369 
純資産価値で評価される個人信用(3)
— — — 103 
純資産価値に応じた混合基金(3)
— — — 1,203 
総投資1,134 375 — 3,671 
商品契約デリバティブ— 152 — 152 
FHP下の大口商品派生商品— 123 — 123 
合計する$1,134 $650 $— $3,946 
イベント中の見積もり
市場：
まったく同じ負債
(レベル1)		大切な他の人
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
負債.負債
通貨交換(4)
$— $240 $— $240 
金利が入れ替わる— 905 — 905 
商品契約デリバティブ— 7 — 7 
FHP下の大口商品派生商品— 8 — 8 
合計する$— $1,160 $— $1,160 
備考
(1)#ドルを含む政府援助の実体を含む358価値水準1級内の100万米国債を公正に承認する。
(2)米国債務と外債を含む。
(3)1株当たり純資産純価(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値で計量されたいくつかの投資は、公正価値階層に分類されていない。本表に示した公正価値金額は、公正価値階層構造と総合貸借対照表に記載されている金額とを一致させることを目的としている。
(4)  TVAは，取引相手から取引相手に受信または支払いされた現金担保(例えば適用)後の貨幣スワップ純額を記録し，その金額が売掛金や売掛金に記録されていない限りである.付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引 — デリバティブ資産と負債の相殺.
        
公正価値記録されていない他の金融商品
        
TVAは、以下に説明する方法および仮定を使用して、各重要金融商品カテゴリの公正価値を推定する。2022年12月31日および2022年9月30日に保有する金融商品の公正価値は、これらの商品の満期または償還または早期償還時に記録される実際の収益または損失を代表しない可能性があるTVAの2022年12月31日と2022年9月30日に公正価値で記録されていない金融商品の推定価値は以下のとおりである
35
カタログ表                                      
公正な価値記録されていない金融商品の推定価値
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年9月30日
 評価分類携帯する
金額		公平である
価値がある		携帯する
金額		公平である
価値がある
エネルギーが右に回る® 売掛金純額(当期分を含む)
レベル2$61 $62 $62 $62 
ローンその他長期売掛金純額(当期部分を含む)レベル2109 100 105 96 
エネルギーが右に回る® 融資債務(当期部分を含む)
レベル272 81 72 81 
資金不足の融資約束レベル2— 1 — — 
強制償還されたVIEの会員権益(現在部分を含む)レベル220 22 20 22 
長期未償還電力債券、純額(当期を含む)レベル217,894 17,790 17,856 18,070 
VIEの長期債務、純額(今期を含む)レベル21,007 1,009 1,007 989 

現金と現金等価物、制限的現金と現金等価物、売掛金、純債務および短期債務の帳簿価値はその公正価値に近い。

融資やその他の長期売掛金の公正価値は，割引率で将来のキャッシュフローの現在値を決定し，割引率は信用格付けの近い借り手に発行する類似融資の融資金利と，残り期限のような融資金利に等しい.強制償還制約されたVIEの長期債務および会員権益の公正価値は、同様の債務の現在の市場金利を使用して将来のキャッシュフロー値を決定し、信用格付けを実施し、および残りの満期日を実施することによって推定される。

36
カタログ表                                      
15.  収入.収入

売電収入

天合光能が顧客と契約を結ぶ収入は、主に顧客への発電と電力販売に由来し、総合経営報告書に計上された電力販売収入に由来する。電力は主にLPCSに販売され、彼らのエンドユーザに割り当てられる。また，TVAは直接サービスする工業会社，連邦機関，その他の機関に電力を販売している。
LPC売上高
大ざっぱに912022年12月31日までの3カ月間，TVAは電力販売収入からのパーセンテージがLPCSからのものであり，LPCSは自分の配電系統を用いて顧客に電力を分配した。電力はLPCのサービスエリア内の納入先でLPCごとに電力を供給する.顧客が納品点で権力を獲得した場合，TVAは収入を確認する.電力販売については、顧客契約期間内の電力販売が実質的に同一の異なる貨物であるため、供給電力の履行義務が一定期間にわたって履行され、顧客に同一の移行パターンを有する。TVAは交付後に継続的な履行義務はない.生産法を用いて収入を確認し，顧客が納入時に電力の制御を受け，その使用から利益を得ているため，電力の移行を如実に述べている。また，TVAは任意の離散時点で交付されたエネルギーに対する対価格を強制的に実行し，TVAが納入したエネルギーを反映した価格で収入を確認する権利がある

収入金額はTVA取締役会が承認した契約価格に基づいて計算される。顧客は月ごとに需要家に発電票を発行し，発電料金は発電点に位置する電気計で測定した。純取引価格は、開票時に顧客が知っている特定の信用限度額によって相殺される。クレジット限度額は、LPCS住宅顧客に提供される水電気優遇クレジット限度額、テネシー州谷の成長を促進する経済発展クレジット限度額、LPCSと長期的なパートナー関係を維持するための卸売請求書クレジット限度額、LPCSをサポートし、公共電力の新冠肺炎大流行病への対応を強化するために作成された大流行病クレジット限度額、およびTVAが需要ピーク時に工業顧客の使用を減少させてシステム需要をバランスさせるための需要応答クレジット限度額を含む“テネシー州電力局法案”の目標を達成することを目的としている。支払いは通常領収書発行後約一ヶ月以内に満期になります。
 
直接サービスのお客様直接サービスを行う顧客は、工業顧客、連邦機関、その他の顧客を含み、電力を自分の消費に利用する。LPCSと同様に，電力は納入先に送られ，顧客は納入点で電力を占有し，TVAは収入を確認する.すべての電力販売については、時間の経過とともに、顧客契約期間内の電力販売が実質的に同じ異なる貨物であり、同じ顧客への移行パターンを有するため、供給電力の履行義務が系列的に履行される。TVAは交付後に継続的な履行義務はない.生産法を用いて収入を確認し，顧客が納入時に電力の制御を受け，その使用から利益を得ているため，電力の移行を如実に述べている。また，TVAは任意の離散時点で交付されたエネルギーに対する対価格を強制的に実行し，TVAが納入したエネルギーを反映した価格で収入を確認する権利がある。

収入金額はTVA取締役会が承認した契約価格に基づいて計算される。顧客は月ごとに需要家に発電票を発行し，発電料金は発電点に位置する電気計で測定した。純取引価格は、開票時に顧客が知っている特定の信用限度額によって相殺される。クレジット限度額の例は、テネシー州谷の成長を促進するための経済発展クレジット限度額、新冠肺炎流行に対応するために直接サービスをサポートする顧客のために作成された大流行病クレジット限度額、およびテネシー州退役軍人管理局が需要ピーク時に工業顧客使用を減少させてシステム需要をバランスさせるための需要応答クレジット限度額を可能にすることを含む。支払いは通常領収書発行後約一ヶ月以内に満期になります。

その他の収入

その他の収入には、主に輸送費とネットワーク伝送費、電力生産副産物の過剰蒸気の販売、TVAと顧客との相互接続点の納品費用、REC販売、およびいくつかの他の補助商品またはサービスが含まれる
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カタログ表                                      
仕分け収入

2022年12月31日までの3ヶ月間のTVAの電力販売収入は3.010億ドルはTVAのほぼすべての収入を占めているTVAの3か月分の州別営業収入 2022年12月31日と2021年12月31日の詳細は以下の通り
州別営業収入
(単位：百万)
12月31日までの3ヶ月
 20222021
アラバマ州
$428 $371 
ジョージア州
76 64 
ケンタッキー州
198 171 
ミシシッピ州
278 241 
ノースカロライナ州
25 20 
テネシー州
1,941 1,659 
バージニア
13 11 
小計2,959 2,537 
システム外販売4 1 
売電収入2,963 2,538 
その他の収入52 45 
総営業収入$3,015 $2,583 

    2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のTVAの顧客タイプ別営業収入の詳細を以下の表に示す
顧客タイプ別の営業収入
(単位：百万)
12月31日までの3ヶ月
 20222021
売電収入  
地方電力会社$2,706 $2,306 
直接サービス業225 205 
連邦機関や他の機関は32 27 
売電収入2,963 2,538 
その他の収入52 45 
総営業収入$3,015 $2,583 

TVAとLPCSは引き続き協力し，テネシー谷周辺の消費者の変化する需要を満たしている。2019年、TVA取締役会は、LPC電力契約の期限とTVAの長期約束をよりよく一致させるパートナー合意オプションを承認した。協力関係手配によると，LPC電力契約は毎年自動的に更新され，20年間の終了通知がある。場合によっては、TVAが将来の合意の規定に従ってレートを増加させることができなかったことを含む、協力関係スケジュールを終了することができる。参加したLPCは以下のような福祉を受けることができる3.1彼らの長期的な約束と交換するために、請求書信用のパーセンテージを卸売し、これは、TVAが対応する期間内にその長期的な財務約束を回収することを可能にする。組合契約に参加したLPCSの卸請求書信用総額は$である48百万ドルとドル43それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月。2020年、TVAは参加するLPCSに発電柔軟性と呼ばれる柔軟性オプションを提供し、地元で発電したり、高達約を購入したりすることを可能にする5人一定時間内にその平均1時間当たりの総エネルギー販売量のパーセンテージを占め、その個人顧客の需要を満たす。2023年1月30日までに147LPCSはTVAと協力協定を結び81LPCSは電力供給柔軟性協定に署名した。

2021年にTVA取締役会は2.5毎月基本金利信用パーセンテージ、信用回復が大流行し、2022年に発効する。2022年にTVA取締役会は2.5毎月の基本金利信用率は、大流行の回復信用の延長であり、2023年に発効する。これらの大流行ポイントは，TVAのLPCS，その大型商業と工業クライアントおよびTVA直接サービスのクライアントに提供するサービスに適している.2023年の信用限度額は約$と予想される230百万ドルです。2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月、大流行信用
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カタログ表                                      
総額は$53百万ドルとドル50それぞれ100万ドルです

    当該3か月までの3ヶ月以内に、契約に基づいて締結された労使関係契約数、当該等から得られた収入 2022年12月31日、およびこれらの収入がTVA同期総営業収入に占める割合を以下の表に示す
TVA地方電力会社契約
2022年12月31日までの3カ月
契約手配(1)
LPC数
LPCSへの電力販売収入
(単位：百万)
営業総収入のパーセントを占める
20年間の終了通知147 $2,345 77.8 %
5年間の終了通知6 361 12.0 %
合計する153 $2,706 89.8 %
注意事項
(1)通常、LPCSとTVAは同じ終了通知期間を有するが、LPCSのうちの1つと締結された契約では、TVAは10年間の終了通知を有する(TVAが適宜卸売レートを制定する権限を失った場合、その通知は5年間の終了通知となる)。いくつかのLPCは、5年間の終了通知を有するか、または国会法案、裁判所の判断、または規制変更要求または許可の場合、通知の期限がより短い。

TVA最大のLPCSであるメンフィス光，気と水部門(MLGW)とナッシュビル電力サービス会社(NES)はそれぞれ5年と20年の終了通知期間契約を締結した。MLGWとNESの売上高はそれぞれ8人TVAの総営業収入の割合は、2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月である。

契約残高

契約資産とは，1つの実体が顧客に譲渡された商品やサービスを対価格交換する権利があることである.TVAには2022年12月31日現在、重大な契約資産がない

契約責任とは、顧客から掛け値(または支払うべき対価格額)を取得したエンティティが顧客に貨物またはサービスを譲渡する義務である。これらの契約債務は主に義務履行前に受け取った前払い対価格と関係がある。参照してください経済発展激励措置以下および付記10-その他長期負債— 長期繰延収入.

経済発展奨励策ある経済発展計画によると、TVAは目標業務部門で長年の投資約束をしている既存および潜在的な電力顧客にインセンティブを提供する。TVAはこれらのインセンティブを収入減少として記録している。収入減少のためのインセンティブを$と記録する82百万ドルとドル892022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月はそれぞれ100万ユーロ。承認されたがまだ支払われていない報酬は、総合貸借対照表に記載されている買掛金および赤字およびその他の長期負債に計上される。2022年12月31日と2022年9月30日現在、支払われていない奨励額は188百万ドルとドル187それぞれ100万ドルです顧客がいくつかの計画要求を満たしていない場合、支払われた報酬は回収される可能性がある。

16.  その他の収入、純額

以下の表にTVA経営活動とは無関係な収入と支出をまとめた
その他の収入、純額
(単位：百万)
 12月31日までの3ヶ月
 20222021
利子収入$7 $3 
対外サービス3 5 
投資収益6 4 
雑類— 2 
その他の収入、純額$16 $14 

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カタログ表                                      
17. キャッシュフロー情報を補完する

2022年12月31日と2021年12月31日まで、支払·債務に含まれる建設中工事および資産廃棄債務項目の計上項目と核燃料支出は#ドル425百万ドルとドル4172022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の連結現金フロー表では非現金投資活動とされている。

ヘッジとされたスワップ契約によるキャッシュフローは，項目と同じカテゴリに分類される
ヘッジやチケットの性質と一致することに基づいている.

18.  福祉計画

TVAは、2014年7月1日までに採用された大部分の常勤従業員をカバーする年金計画、大部分の常勤従業員をカバーする合格固定納付計画(“401(K)計画”)、2つの資金支援のない退職後医療保健計画、条件を満たす退職者の医療保険費用に非既得性支払い、他の退職後福祉、例えば労働者補償、SERPを提供する。年金計画および401(K)計画は、独自の取締役会によって管理される独立した法的エンティティであるTVA退職システム(“TVARS”)によって管理される。

2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、定期福祉純コストと規制資産の変化として確認された他の金額の構成要素は以下のとおりである
TVA福祉計画の構成要素(1)
(単位：百万)
 
12月31日までの3か月
 年金福祉その他退職後福祉
 2022202120222021
サービスコスト$9 $13 $3 $4 
利子コスト142 94 5 4 
計画資産の期待リターン(123)(109)— — 
以前のサービス信用を償却する(22)(23)(4)(4)
精算損失純額を確認する34 96 — 1 
定期収益純コスト総額を精算する40 71 4 5 
規制当局の行動で支出された金額19 6 — — 
定期収益純コスト合計$59 $77 $4 $5 
注意事項
(1)サービスコスト部分を除いて、福祉純コストの他の構成要素は、合併経営報告書の他の定期福祉純コストに計上される。

TVA 2023年年金計画納付の最低要求は#ドル300百万ドルです。TVAは$を貢献した25TVARSに毎月100万ドルを提供しています2022年12月31日まで75百万ドルです。残りの$2252023年9月30日までに100万ドルを貢献する。TVAは2022年12月31日までの3カ月間に$を貢献した29401(K)計画に100万ドルを提供し8百万ドル(正味$1他の退職後計画に使用されていますTVAは貢献すると予想される$62023年にはSERPに100万ドルを提供。

19.連携スケジュール

2022年12月、TVAは多者協力計画を達成した。協定によると、TVAは1ドルまでの資金を貢献する882026年までに発生するコストは100万ポンドだ。実行可能性が決定された後、TVAはこの設計を使用して他の経済的利益を得る権利がある。
合意に基づいて支払われた金は発生した期間を研究·開発費と記す。TVA記録のドル162022年12月31日までの3ヶ月間の本協定に関する費用は百万ドルである。

20.  あるいは事項や法的手続きがあります

事件があったり

核保険それは.原子力法案第170条、通称“プライス·アンダーソン法案”は、米国の原発事故による国民の人身被害や財産損失による国民の責任クレームを補償するための階層的な金融保護枠組みを提供する二つカバーされています初級保険はアメリカ核保険会社が保険を受ける個人保険で、公共責任保険を提供し、保険金額は#ドルです450運転が許可された原発1基当たりの費用は100万ポンドだ。この金額が以下の理由によるクレームを支払うのに不十分であれば
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カタログ表                                      
核事件、第二級、二級財政保護、適用される。二次財務保護レベルでは、各原子炉の所有者は、故障事象からの距離にかかわらず、最高約$に達する遡及プレミアムを支払う義務があるか、または支払う義務があり、このプレミアムは、一級以外の損失に占める割合に等しい138事故ごとに原子炉ごとに百万人がいます。TVAの7人原子炉、各事故の最高または債務総額は$963百万ドルです。この遡及保険料は現在設定されている最高税率で約#ドルで支払われている20原子炉ごとに年に100万回の原発事故が発生している。現在のところ96原子炉は二級財政保護計画に参加している。

原発事故による公共責任クレームの場合、アメリカ核保険会社が提供する一級保険と二級財務保護を組み合わせて、最高約$を提供すべきである13.710億ドルをカバーします

連邦法では、各原子力規制委員会(“NRC”)電力炉所有者は、事故後の原子炉及びその発電所敷地の安定と浄化費用を支払うために、個人ルートから財産保険を受けなければならない。TVAは原発保険有限会社(“Neil”)と欧州核保険互助協会が提供する財産、退役責任、除染責任保険を請け負う。損失限度額は最高$に達する2.110億ドルでTVAの2つの核施設を買収し、最高で2.8残りの場所に10億ドルを使用します。その中のいくつかの保険は最高約#ドルの遡及保険料を支払う必要があるかもしれない115百万ドルです。

TVAはニールからTVAの核施設のために意外停電(業務中断)保険を購入した。本保険の事故により原子力発電機がオフラインまたは原子力発電機をオフラインにした場合，ニールは一定時間待った後にTVAに賠償金(毎週固定額)を支払い，最高賠償額は$となる490単位百万ドルです。本保険証書は最高約$の遡及保険料の支払いを要求する可能性がある44100万ユーロだが、ニール取締役会に限られており、ニール黒字では補えない損失を支払う必要があると考えている。

引退コストTVAは，原子力発電所，石炭発電所，水力発電所/ダム，送電構造，その他の財産関連資産に関連するいくつかの有形長期資産の将来廃棄に関する法的義務を確認している。注11-を参照資産廃棄債務.

核脱機能化それは.原子力発電ユニットの退役費用の支出は、核管理委員会が許可証基準を満たすために施設の解体と浄化に関する核管理委員会のプログラムに基づいて規定された代替案である。2022年12月31日に$3.710億ドル、すなわち将来推定される核退役費用の割引値は、核AROに含まれる。実際の退役コストは、導出された推定値とは異なる可能性があり、原因は、現在の仮定の変化、例えば、仮定された退役日、法規要求の変化、技術の変化、および労働力、材料および設備コストの変化を含む。原発を所有·運営する公共事業会社は，GAAPから核退役コストを計算する際に，核管理委員会に報告する際に核退役コストを計算するために使用するプログラムとは異なるプログラムの使用が要求されている。♪the the the二つ一連のプログラムが引退費用を異なる見積もりを出したのは、主に基本的な仮定の違いによるものだ。TVAの核引退推定は特定の場所のコスト研究に基づいている。最近の研究は2022年9月に承認されて実施された。TVAの各原子力発電所の具体的なコスト研究は少なくとも5年ごとに更新される。

TVAは非破壊検査を維持し，その原発の最終退役に資金を提供する。付記14-を参照公正価値計量 — 投資基金それは.TVAはその非破壊検査の価値をモニタリングし，長期的には原発運転停止や退役活動開始前に，退役を支援するのに十分な投資資金と必要な追加寄付があると考えている。TVAが運転する原子力発電ユニットは2033−2055年の間に許可を得る日がそれぞれ異なり，具体的にはユニットに依存する。核管理委員会の承認を得た場合、一部のユニットの運転寿命が延長される可能性がある。付記8-を参照資産と負債を規制するそして付記11-資産廃棄債務.

非核脱機能化. At December 31, 2022, $3.510億ドル、すなわち将来推定される非核退役費用の割引値は、非核AROに含まれる。この退役費用推定は、将来の支出の額と時間を推定し、これらの費用が法的義務とされているかどうかについて判断する。将来の支出の額と時間を見積もるには、他にも、資産廃棄プロセスの予測時間と持続時間、およびコストがインフレとともにどのように上昇するかが含まれる。現在の仮定の変化、例えば仮定された退役日、法規要求の変化、技術の変化、および労働力、材料および設備コストの変化のため、実際の退役コストは導出された推定値とは異なる可能性がある。TVAは少なくとも5年ごとに非核引退AROに関する基本的な仮定を更新する。しかしながら、キャッシュフロー金額および時間を割引していない基本的な仮定に影響を与える重大な変化は、継続的に監視され、決定された期間のARO残高に組み込まれる。

TVAは，その非核設備電気エネルギー実業の最終退役に資金を提供するのを支援するARTを保持している。付記14-を参照公正価値計量 — 投資基金それは.ARTに追加資金を提供するかどうかを決定する際に関連する推定には、インフレ率、基金投資の収益率予測、および他の源を使用して退役費用に資金を提供する計画がある。付記8-を参照資産と負債を規制するそして付記11-資産廃棄債務.

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カタログ表                                      
環境問題です。TVAの発電活動は，公共事業業界や他の工業部門の発電活動と同様に連邦，州，地方環境法律や法規によって制約されている。TVA活動に影響を与える主要な規制分野は，大気質制御，温室効果ガス(“GHG”)排出，水質制御および固体と危険廃棄物の管理と処分である。これらの主要分野の法規は引き続きより厳しくなり、気候変動、再生可能エネルギー発電、エネルギー効率を特に重視し続けている。

TVAは，変化する環境要求を満たすために巨額の資本や運営と維持コストを継続して発生することが予想されており，これらの要求は主にTVAの石炭燃焼や天然ガス発電ユニットの全体運転やこれらのユニットの汚染物質排出に関係している。時間の経過とともに，石油や天然ガスなどの化石燃料を用いた石炭発電ユニットや他の発電ユニットの運転に対する環境要求がより厳しくなる可能性がある。環境およびセキュリティ要件を遵守しないことは、罰金および処罰、刑事制裁、および/または要件を満たしていない施設を一時的または永久的に閉鎖することを含む重大な民事責任の適用をもたらす可能性がある. 歴史上の不遵守は、既存のライセンスの更新が困難なことや、新たな発電施設をオンライン化するためのライセンス取得が困難になる可能性もある。新施設の更新または承認の他の障害は、再生可能エネルギープロジェクトを支援するために新しい化石燃料施設の承認を延期または完全に停止するための訴訟ツールの使用を求めるNGOの急増を含む。

TVAは，既存と将来の“清浄空気法”(CAA)要求(温室効果ガス要求を含まない)を遵守することでコストが#ドルになる可能性があると推定している2842023年から2027年まで、既存の制御資本プロジェクトと空中運営·メンテナンスプロジェクトを含む100万ドル。TVAはまた追加支出を約#ドルと推定している8352023年から2027年までのTVAの石炭燃焼残渣(“CCR”)計画に関する100万ドルと、約#ドルの支出962023年から2027年にかけて，クリーンウォーター法(CWA)要求の遵守に関する費用は100万ドルであった。新しい環境法律または法規がTVAまたはその運営施設に適用される場合、または既存の環境法律または法規が改正または再解釈された場合、将来のコストはこれらの推定とは異なる可能性がある。行動の不確実性により，現時点では合理的に予測できない費用がある可能性があり，これらの見積り数が増加する可能性があり，これらの見積り数には2027年後に発生すると予想される支出は含まれていない.

環境保全局(EPA)のCCRルール(“CCRルール”)を遵守するためには，地下水モニタリング計画，追加的な工事，継続的な分析を実施する必要がある。さらなる分析に伴い，モニタリング結果の評価を含め，調査および/または救済の費用が増加する可能性がある。必要な最終的な救済措置を選択する前に、このようなコストを合理的に予測することはできない

危険物質の排出、自然資源損害と必要な整理の責任は主に連邦総合環境反応、補償と責任法案(CERCLA)、資源保護と回復法案(RCRA)及び他の連邦と平行な州法規によって規制される。数年間、TVAは多くの他の政府実体、業界、電力システムに類似した方法で危険物質を生成または使用してきた。TVAのいくつかの施設での運営は汚染物質の放出を招き、TVAは州と連邦の要求に合った汚染物質を解決または解決している。2022年12月31日と2022年9月30日にコスト試算を策定するのに十分な情報がある場所については，TVAが必要な清掃と同様の環境作業の推定負債は約1，600万ドルと1，600万ドルである17未割引に基づいてそれぞれ600万ユーロを引き出し、総合貸借対照表中の売掛金、売掛金、その他の長期負債を計上した。また，新たな危険物質がCERCLAやRCRAの管轄に組み込まれる可能性があり，TVAの将来の歴史的排出救済責任に大きな影響を与える可能性がある。

    労働者たちがCCR材料に接触することに関する潜在的な責任2008年のキングストン火山灰漏れへの対応として、TVAはジェイコブスエンジニアリンググループ(ヤコブブス)を招聘して整理作業の各方面を監督した。清掃作業が完了した後、ジェイコブスは米テネシー州東区(東区)地区裁判所で清掃作業に参加した請負業者の従業員と一部の従業員の家族に起訴された。原告は、ヤコブブスは適切な健康予防措置を取ったり提供することができず、石炭飛灰に接触することに関連する健康リスクにおいて労働者を誤解させ、飛灰はCCR材料であると主張した。原告はまた、飛灰に接触すると重篤な病気を招き、場合によっては死亡することも含むと主張している。2018年、陪審員は一般因果関係の面で原告に有利な判決を下した；ヤコブブスはTVAとの契約或いは現場の安全と健康計画を遵守できなかった；ヤコブブスは原告に合理的な看護を提供できなかった；ヤコブブスの失敗は各種の従業員の健康状況を招くことができる。現在、東区はこの事件のすべての訴訟手続きを棚上げにし、テネシー州最高裁が東区から提起された4つの問題の審査を待っている。このような問題に対する口頭討論は2022年6月1日に開催された。訴訟が損害賠償の段階に入った場合、解決すべき主な問題は、ジェイコブスの違反が原告の傷害や損害の具体的な医療原因であるかどうかである

他の請負業者の従業員や家族もジェイコブスを提訴しており、これらの訴訟は東区で懸案されている。これらの未解決の訴訟は棚上げされ、ジェイコブスに対する訴訟と類似したクレームが提起された。

TVAはこれらの訴訟のいずれでもないが、場合によっては、TVAはヤコブブスを補償する賠償義務を有する可能性がある。TVAはいかなる潜在的な負債もその経営業績や財務状況に重大な悪影響を与えないと予想される

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カタログ表                                      
法律訴訟

付記21に記載された法律手続きに大きな変化はない引受金とその他の事項 — 法律訴訟以下に述べる以外に、年次報告書のすべての条項は適用されない。

金利変化に関連した事件。年次報告書で議論されているように、2022年9月7日、米国第4巡回控訴裁判所(“第4巡回控訴裁判所”)は、LPC顧客がTVAとそのLPCの一つであるブリストルバージニア公共事業管理局(BristolバージニアUtilities Authority)に対して提起した訴訟が却下され、契約違反と行政手続法違反であることを確認した。2023年1月5日，原告は第4巡回裁判所の決定の再検討を求める請願書を米国最高裁に提出した。

ジョンソンビル空気誘導燃焼タービンプロジェクトに関する事件。2022年12月22日、南方環境法センターはセラクラブを代表して米国テネシー州中区地域裁判所に訴訟を提起し、テネシー州がそのジョンソンビル施設に新しい空気誘導燃焼タービンプロジェクトを建設することを決定し、国家環境政策法(NEPA)に違反したと告発した

セラクラブは，TVAは“国家環境政策法”に違反しており，このプロジェクトの気候結果を十分に分析できなかったため，EOSによる温室効果ガス削減問題を十分に解決できず，電力部門の脱炭素を実現できず，合理的な代替案を考慮できず，環境影響報告書(EIS)を作成できなかったと主張している。

セラクラブは，TVAの環境評価(EA)が“国家環境政策法”に違反しているとして連邦裁判所に宣言的判決を求め，TVAが重大な影響(FONSI)調査結果のない決定を発表することは独断的であり，EAとFONSIを撤回し，TVAに“環境影響報告書”の準備を命じ，TVAが“国家環境政策法”に適合するまでガスタービンのさらなる建設と運転を禁止した。TVAはこの訴訟の結果を予測できない。

21. 後続事件

デリバティブ取引における推定値変動

TVAの金利交換デリバティブ負債と関連規制資産の未実現損失は2023年1月30日現在、約ドル増加すると予想される902022年12月31日と比較して、長期市場金利が低下したため、

TVAのFHP項下の商品デリバティブ負債と関連規制資産の未実現損失は2023年1月30日までに約ドル増加すると予想される175最近の天然ガス価格の低下により、2022年12月31日に比べて100万ドル増加した。


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カタログ表                                      
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析(“MD&A”)はテネシー渓谷管理局(“テネシー渓谷管理局”)の経営結果と全体的な財務状況を説明した。MD&Aは，添付されている監査されていない総合財務諸表とTVAの2022年9月30日までのForm 10−K年次報告(“年次報告”)とともに読まなければならない。

幹部の概要

TVAの営業収入は、2022年と2021年12月31日までの3カ月間、それぞれ30億ドルと26億ドルだった。前年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月間の営業収入が増加しており，これは主に燃料コスト回収収入が増加した結果である。高い燃料コスト回収収入は，石炭，天然ガス，購入電力市場価格の上昇による燃料費の上昇によるものである。また，天候の影響やテネシー渓谷地域の経済成長に後押しされ，販売量の増加も営業収入の増加を促進した。2022年12月下旬、冬の嵐エリオットのため、TVAは数日間の1桁の気温が続き、記録的な需要を経験したが、これらの影響は、TVAが冬の嵐事件の前に経験したより穏やかな天気によって部分的に相殺された。

冬の嵐エリオットはアメリカの大部分の地区にTVAサービスエリアを含む歴史的な冬の嵐条件をもたらした。これらの寒冷な気温や強風も，いくつかの発電施設が計画通りに運転されていないことや，近隣市場から発電を購入·輸入する際に遭遇する挑戦を含めて運営挑戦をもたらしている。TVAは，LPCSに交代停電を招く負荷削減指令を出し，電力網全体の安定を確保することを含む，地元電力会社顧客(“LPCS”)および直接サービス顧客と先行して策定した緊急運転計画を実施している。TVAは活動前と活動期間中にとった行動を審査し，将来のニーズや挑戦に備えている。参照してください重要な取り組みと挑戦 — O操作上の挑戦 — 冬の嵐エリオト。

2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の総運営費は3.59億ドル増加した。燃料と外購入電力支出が2.71億ドル増加した主な原因は，有効燃料率の上昇と外購入電力市場価格の増加であるが，燃料コスト回収減少分で相殺され，燃料コスト回収は主に前年3カ月間の繰延燃料コスト回収が増加したためである。前年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月間の運営·維持費が4700万ドル増加したのは，主にTVAの新核計画に関する支出および賃金·福祉コストの増加によるものである。

TVAの経済発展努力、信頼性、競争力のある料率は、テネシー谷の企業や業界の誘致または拡大を支援し続けている。2023年第1四半期までに、これらの会社が発表した資本投資は27億ドルを超え、21，700人を超える雇用を創出または保留する見通しだ。このような数値は展望的であり、様々な不確定要素の影響を受けている。金額は様々な要因によって実質的に異なる可能性があり、これらの要素は景気後退や衰退を含むがこれらに限定されない。参照してください前向き情報本四半期報告および第I部第1 A項では、リスク要因は年次報告にある。

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カタログ表                                      
経営成果

電力を販売する

2022年と2021年12月31日までの3カ月間の電力販売はそれぞれ380.06億キロワット時と369.88億キロワット時であり，TVAのほぼ全営業収入を占めている。TVAはLPCSに卸売価格で電力を販売し，LPCSは小売価格で電力を顧客に転売する。TVAは直接サービスするクライアントにも電力を販売しており，これらのクライアントは主に連邦機関と大きな負荷や非標準負荷を持つクライアントからなる.また，TVAシステムの需要を超えた電力は，ある他の電力系統との電力交換スケジュールに基づいて販売される。

以下の表は，TVAの示した時期の顧客タイプ別電力販売状況を比較したものである
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g2.jpg

以下のグラフにTVAのエネルギー負荷内訳を示すhttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g3.jpg    https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g4.jpg
注意事項
以上のグラフに含まれる情報は，直接サービスのクライアントとLPCSのカレンダー期間中にサービスするクライアントからのエネルギー使用量である
2021年(“CY”)、これらのグラフはCYに基づいて更新され続ける
45
カタログ表                                      
天気はTVA電力の需要にも影響を与え，その電力の価格にも影響を与える。TVAは度数を用いて天気がその電力運営に及ぼす影響を測定した。日はTVAシステム23サイトの平均気温と65華氏度の差の程度を測定した
学位日
正常との違い前の期間の変化より
 2022普通だよ百分率変化2021普通だよ百分率変化百分率変化
暖房度日数
12月31日までの3ヶ月1,262 1,2431.5 %1,003 1,243 (19.3)%25.8 %
降温程度日数
12月31日までの3ヶ月9 61(85.2)%104 61 70.5 %(91.3)%

前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、電力売上高は約3%増加した。販売量の増加は天気の影響とテネシー谷地域の経済成長によって推進された。2022年12月下旬、冬の嵐エリオットはテネシー谷地区に寒い気温をもたらした。TVAは単日エネルギー需要が7.4億キロワット時を超えるという歴史的記録を破り、この嵐の中で冬季最高ピーク電力需要33，427メガワット(MW)を記録した。しかし，2022年12月下旬までにTVAは前年同期よりも温和な天気を経験しており，この部分は寒冷天気による販売増加を相殺している。また、テネシー谷に移民したため、TVAはこの地域の成長を見続け、人口増加と負荷増加を推進した。直接サービスの業界は、ある業界内の特定の業務の制限により、電力販売が低下し、これらの直接サービスの業界は主に天気の影響を受けるのではなく、主に経済と関連業界の変化の影響を受けるからである。

財務業績

下表は今年最初の3か月までの経営実績を比較したものである 2022年12月31日および2021年12月31日：
業務まとめ合併報告書
(単位：百万)
 12月31日までの3ヶ月
 20222021変わる百分率変化
営業収入$3,015 $2,583 $432 16.7 %
運営費2,617 2,258 359 15.9 %
営業収入398 325 73 22.5 %
その他の収入、純額16 14 2 14.3 %
その他の定期収益純コスト51 65 (14)(21.5)%
利子支出262 263 (1)(0.4)%
純収入$101 $11 $90 818.2 %

46
カタログ表                                      
営業収入。2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月の営業収入はそれぞれ30億ドルと26億ドル。以下のグラフは、示した時期におけるTVAの営業収入を比較したものである

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g5.jpg

TVA最大のLPCSであるメンフィス光，気と水部門(MLGW)とナッシュビル電力サービス会社(NES)はそれぞれ5年と20年の終了通知期間契約を締結した。MLGWとNESの売上高は，2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月で，それぞれTVA総営業収入の8%を占めている

TVAのレート構造は，顧客にサービスを提供する季節と時間の高いコストを示すために定価信号を用い，TVAの固定コストの一部を固定費用に計上している。この構造は、使用時間需要費用、使用時間エネルギー費用、および電力網アクセス費用(“GAC”)の3つの基本収入部分を含む。オンデマンド料金はお客様の毎月の最高使用量に基づいて計算されます。電気料金はお客様が使用する時差キロワット時に基づいて計算されます。この二つの要素はいずれも天気の著しい影響を受けるだろう。GACは固定コストの一部を受け取り、それに応じてエネルギー率を下げることによって相殺される。政府諮問委員会はまた、天気変化が全体の料率構造に与える影響を減らした。
    
TVAには、LPC電力契約の期限をTVAの長期承諾とよりよく一致させることができるパートナー合意オプションがある。協力関係手配によると，LPC電力契約は毎年自動的に更新され，20年間の終了通知がある。場合によっては、TVAが将来の合意の規定に従ってレートを増加させることができなかったことを含む、協力関係スケジュールを終了することができる。参加したLPCは、彼らの長期的な約束と引き換えに、3.1%の卸売請求書を得ることができ、これは、TVAが対応する期間内にその長期財務約束を回収することができるようにする。2023年1月30日まで、147社のLPCSがTVAと20年間のパートナー協定に調印した

2021年、TVA取締役会は2022年に発効する2.5%の毎月基本金利信用-大流行回復信用を承認した。TVA取締役会は2022年、大流行回復信用の延長である月2.5%の基本金利信用を承認し、2023年に発効した。これらの大流行ポイントは，TVAのLPCS，その大型商業と工業クライアントおよびTVA直接サービスのクライアントに提供するサービスに適している.2023年の信用は約2.3億ドルと予想される。TVAの財務と経営業績により、これらの信用は提供される。将来の単位は不確実であり，TVA表現の影響も受けるからである.
    
基本収入に加えて、税率構造は、天然ガス、燃料油、購入された電力、石炭、排出手当、核燃料および他の燃料関連商品のコスト、そのような商品のコストをヘッジするために購入された派生商品の実現損益、および州および県に支払われる燃料コスト調整に関連する代替税(“税金等価物”)を含む別個の燃料率を含む。
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カタログ表                                      
収入構成部分の変化の概要は以下のとおりである
収入構成要素の変化
(単位：百万)
12月31日までの3ヶ月
 20222021変わる
基本収入
エネルギー収入$1,096 $1,057 $39 
需要収入885 786 99 
電力網アクセス料金147 148 (1)
LPCSの長期パートナーポイント(48)(43)(5)
大流行信用(53)(50)(3)
その他の費用と信用(1)
(149)(162)13 
総基数収入1,878 1,736 142 
燃料コスト回収1,081 801 280 
システム外販売4 1 3 
売電収入2,963 2,538 425 
その他の収入52 45 7 
総営業収入$3,015 $2,583 $432 
注意事項
(1)テネシー渓谷の成長を促進する経済発展クレジット、LPCS住宅顧客に提供される水電気割引クレジット、およびTVAが需要ピーク時に工業顧客使用量を減少させてシステム需要をバランスさせることを可能にする需要応答クレジットを含む。付記15-を参照収入を得る。
    
前年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月間の営業収入が4.32億ドル増加したのは，主に燃料コスト回収収入が2.8億ドル増加したためである。燃料コスト回収収入が2.8億ドル増加したのは，燃料価格の上昇により2億58億ドル増加したことと，本四半期の販売量増加により2200万ドル増加したためである。高い燃料価格は主に石炭、天然ガス、購入電力市場価格が高いためだ。また，基本収入が1.42億ドル増加したのは，販売量の増加により1.63億ドル増加したのに対し，有効税率の低下により2100万ドル減少したためである。天気の影響とテネシー渓谷地域の経済成長により、販売量が増加した。2022年12月下旬、冬の嵐エリオットはテネシー渓谷地域に寒い気温をもたらしたが、この影響は冬の嵐事件前の比較的穏やかな天気によってある程度相殺された。今回の嵐では，TVAは冬季最高ピーク電力需要33，427メガワットを記録した。

運営費用です2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月の営業費用構成が総営業費用に占める割合は、
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g7.jpg
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カタログ表                                      
運営費
(単位：百万)
12月31日までの3ヶ月
20222021変わる百分率変化
運営費
燃料.燃料$615 $466 $149 32.0 %
電力を外部購入する491 369 122 33.1 %
運営とメンテナンス827 780 47 6.0 %
減価償却および償却533 510 23 4.5 %
税収等価物151 133 18 13.5 %
総運営費$2,617 $2,258 $359 15.9 %
前年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月間の燃料支出は1.49億ドル増加した。この増加は主に天然ガスや石炭価格の上昇により有効燃料率が上昇し，燃料支出が1.7億ドル増加したためである。石炭や天然ガス発電量の増加による燃料量の増加も2500万ドルの燃料支出を増加させた。燃料コスト回収は4600万ドル減少し，これらの増加を部分的に相殺したのは，2021年12月31日までの3カ月間で燃料コストの回収が増加したためである。これらの繰延燃料コストは2021年夏の燃料価格の大幅な変動と関係がある。冬季ストームエリオットに関する計画外燃料コストはTVAの燃料コスト調整に延期されており，今後数四半期で確認される。

前年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月間，購入電力支出は1.22億ドル増加した。この増加は主に購入した電力市場価格が高く，2.06億ドル増加したためである。この伸びを部分的に相殺したのは3700万ドルの減少であり，これはTVAが運営する発電可用性の増加により購入発電量が減少したためである。また，燃料コスト回収が4700万ドル減少したのは，主に2021年12月31日までの3カ月間で購入電力コストの回収が増加したためである。このような繰延費用は2021年夏の重大な市場変動と関連がある。冬季ストームエリオートに関する計画外購入電力コストはTVAの燃料コスト調整で延期され，今後数四半期で確認される。

前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の運営·メンテナンス費用は4700万ドル増加した。この増加は，主にTVA新核計画に関連した2600万ドルの支出と，1200万ドルの賃金·福祉コストの増加によるものであり，これは主に生活コストの増加による労働力の増加と運営需要を支援する余剰従業員である。

前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の減価償却と償却費用は2300万ドル増加した。料率で回収された退役コストの償却費は1300万ドル増加した。また、純完成工場が増加した減価償却により、増加した。
前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の税収等価物支出は1800万ドル増加した。この変化は主に電力販売収入の増加によるより高い税収同値支払いである
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カタログ表                                      
発生源。TVAの発電量と購入電力量を表に示し，全発電量と購入電力量に占める発電量の割合(キロワット時ベース)を示す

発電源別の総電力供給
12月31日までの3か月
(百万キロワット時)
 20222021
核.核16,428 42 %16,170  43 %
天然ガスおよび/または石油燃料7,806 20 %6,829  18 %
石炭を燃やす4,513 12 %3,699  10 %
水力発電3,542 9 %3,852  10 %
TVAが運営する発電施設の総数(1)(2)
32,289 83 %30,550  81 %
電力(天然ガスおよび/または燃料)を購入する(3)
3,751 10 %4,401 12 %
購入した電力(他の再生可能エネルギー)(4)
1,485 4 %1,442 4 %
電気を買う742 2 %591 1 %
外買電力(水力発電)393 1 %654 2 %
総購入電力(2)
6,371 17 %7,088 19 %
総電力量38,660 100 %37,638 100 %
備考
(1)TVAが持つ再生可能資源(非水力発電)の発電量は表示されたすべての時期で1%未満であったため，上表には示されていない。
(2)アライグマ山揚水発電所の2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月の純発電量は，TVAごとに運営する発電施設と購入した電力タイプに応じて分配される。第I部、第1項、業務を参照電源および負荷管理リソース — アライ熊山揚水発電所アライグマ山揚水発電所の年次報告を検討している。
(3)購入した電力(天然ガスおよび/または燃料)は、現在TVAが運営するリース施設であるカリドニア連合循環発電所(“カレドニアCC”)の発電量を含む。カリドニアCC発電量は，2022年と2021年12月31日までの3カ月間でそれぞれ10.41億キロワット時と11.76億キロワット時であった。
(4)購入された電力(他の再生可能エネルギー)は、太陽エネルギー、風力エネルギー、バイオマス、および再生可能コージェネレーションから購入された電力を含む。TVAは，購入した電力の一部による再生可能エネルギー証明書(REC)をある顧客に販売する。

ここに含まれる電源に加えて，TVAはエネルギー効率計画を提供し，エネルギー需要を効果的に削減する。TVAは，TVAのエネルギー効率計画により，2023年のエネルギー需要が約21億キロワット時減少する可能性があると推定している

利子支出. 2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月間の利息支出と金利は以下の通りです
利子支出と金利
(単位：百万)
 12月31日までの3ヶ月
 20222021パーセント
変わる
利子支出(1)
$262 $263 (0.4)%
平均混合債務残高(2)
$20,236 $20,936 (3.3)%
平均混合金利(3)
4.99 %4.92 %1.4 %
備考
(1)債務割引、発行、再買収コストの償却、純額を含む。
(2)長期電力債券、可変利息実体債務(“VIE”)および割引手形の平均残高を含む。
(3)長期電力債券、VIE債務、割引手形の利息を含む。

前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の総利息支出が100万ドル減少したのは、主に長期債務の平均金利と残高低下による1400万ドルの減少であり、部分的には主に短期債務の平均金利上昇により増加した1300万ドルによって相殺された

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カタログ表                                      
流動性と資本資源

流動資金源

TVAは様々な流動資金源に依存して現金需要と意外な状況を満たす。TVAの主な流動性源は，現金の運営と割引手形形式で短期債務を発行する収益と，長期債務の定期発行である。TVAの短期債務残高は通常頻繁に変化するが，TVAは短期現金需要を満たすために割引手形を発行し，予定期限の割引手形と長期債務を支払うためである。TVAの次の重大電力債券満期日は2024年9月の10億ドルである。定期的に発行される短期債務額は，現金収入，現金支出，資金需要に対する短期的な期待によって決定されるとともに，現金と手元の現金等価物を保持する目標範囲を求める。

TVAの流動資金源には、現金の運営と短期·長期債務の発行収益のほか、合計約27億ドルの4つの長期循環信用手配、米国財務省(“米国財務省”)との1.5億ドルの信用手配、その他の融資収益が含まれている。TVA取締役会はTVAが2023年の間に電力債券の発行と他の融資手配を達成することを許可し、総額は20億ドルを超えない。付記12を参照--債務やその他の債務 — 信用手配協定他の融資計画には、売掛金、ローン、または他の資産の売却が含まれる可能性がある

改正された1933年のテネシー渓谷管理法、アメリカ法典第16編831-831条(“テネシー渓谷管理局法案”)テネシー渓谷管理局は債券、手形または他の債務証拠(総称して債券と呼ぶ)の発行を許可し、金額はいつでも300億ドルを超えない。2022年12月31日現在、未償還電力債券(未償却割引や割増および外貨取引の純為替収益を除く)は197億ドル(本満期債券を含む)である。未償還債券残高は、TVAが流動資金需要を満たす能力に直接影響し、管理層およびTVA取締役会が望ましいと考えられる場合には、債券を戦略的に使用して特定の資本投資に資金を提供する能力に直接影響する。債券に制限されない他の融資選択は、リース融資を含め、必要なときに補充資金を提供することができる。現在，TVAはその継続的な運営流動性需要に資金を提供し，今後10年間計画中の資本投資を行うのに十分な能力があると予想されている。参照してくださいリース融資次の図、注9-可変利益エンティティ注12を追加します--債務やその他の債務より多くの情報を得るために

TVAは、時々、現金購入および/または証券交換、公開市場購入、私的交渉取引、または他の方法で、その未償還債務の償還または購入を求める可能性がある。このような買い戻しや交換(あれば)は，当時の市場状況，TVAの流動性要求，契約制限，その他の要因に依存する。関連した金額は大きいかもしれません

TVAは潜在的な市場変動や他の業務状況に対応するために、時々高い現金残高を持つ可能性がある。しかも、現金残高には取引相手から受け取った担保が含まれている可能性がある。

債務証券それは.TVAの債券は米国の債務ではなく、米国は債券の元本または利息の支払いを保証しない。TVAの債券には電力債券と割引手形が含まれる。電力債券の満期日は1年から50年の間である。2022年12月31日現在、長期電力債券の平均期限は15.70年、加重平均金利は4.65%である。手形割引の期限は一年も経っていません。電力債券と割引手形は，電力純収益から優先的に同等の支払いを行う権利を持つ。電力収益純額は、電力資産を運営、維持、管理するコストおよび各州および県に支払われる代替税収の費用を差し引くと定義されるが、減価償却費用または資本支出の償却を代表する他の費用を差し引く前に、任意の電力施設またはその中の権益を売却または処分した後の余剰電力収入総額を加える。TVAには電力債券や割引手形のほか、2022年12月31日現在、あるVIEに関連する長期債務がある。参照してくださいリース融資次の図、注9-可変利益エンティティ注12を追加します--債務やその他の債務より多くの情報を得るために

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カタログ表                                      
次の表は、TVA短期借入金に関する他の情報を提供します
短期借款
(単位：百万)
 2022年12月31日2022年12月31日までの3ヶ月間2021年12月31日2021年12月31日までの3ヶ月間
未払い総額(期末)または平均未払い総額(期末)
手形を割り引く$1,620 $1,080 $1,066 $1,203 
最高月末未払い総額
手形を割り引く適用されない$1,620 適用されない$1,526 
加重平均金利
手形を割り引く3.98 %3.58 %0.03 %0.04 %

リース融資それは.天合光能はすでに特殊目的実体(“特殊目的実体”)といくつかのレンタル取引を締結し、その施設のために第三者融資を取得した。これらの特殊目的企業はVIEとして決定されることがあり、TVAは主な受益者として決定される。TVAはこれらのVIEを統合したうえで会計処理する必要がある。また、TVAは、24台のピーク調整ガスタービンユニット(“CT”)およびいくつかの合格技術設備およびソフトウェア(“QTE”)の第三者融資を取得するために、レンタル取引を発注していた。付記9を参照-可変利益エンティティ12を付記します--債務やその他の債務TVAリース融資活動に関する情報を取得する。

現金流をまとめる

TVA流動資金の主な源の一つは電力生産と販売による運営キャッシュフローである。2022年12月31日と2021年12月31日までの現金、現金等価物、制限的現金総額はそれぞれ5.2億ドルと5.26億ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月のキャッシュフロー構成要素の概要は以下の通りです

現金提供側(使用)：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g8.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g9.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1376986/000137698623000007/tve-20221231_g10.jpg

経営活動それは.TVAの運営キャッシュフローは主に電力販売，燃料費用および運営と維持費用から来ている。運営キャッシュフローの時間とレベルは、天気、運営資金の変化、大口商品価格の変動、停電、その他のプロジェクト費用の影響を受ける可能性がある。

前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、経営活動が提供した純現金流量は5400万ドル減少した。減少の要因は，天然ガスと市場価格の上昇および燃料在庫の増加により，燃料と購入の電力支払いの増加，電力購入の現金担保支払いの増加，資産廃棄債務(ARO)和解のための現金増加，TVAの新核計画に関連した現金支払いの増加である。これらの項目は，燃料や購入電気価格の上昇による燃料コスト回収収入の増加により部分的に相殺されている。
    
投資活動エースです。TVAの大部分の投資キャッシュフローは、環境プロジェクトと核燃料の購入を含む発電と送電資産の買収、アップグレード、あるいは維持の投資から来ている

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カタログ表                                      
2022年12月31日までの3カ月間、投資活動のための純現金流量は前年同期比1.42億ドル増加し、ガスタービン資産のリース権益と核燃料支出の増加が原因となった。核燃料支出は停電回数やウラン濃縮サービス購入の価格と時間によって異なる。
    
融資活動それは.融資活動によって提供または融資活動のために提供される現金流量は、主に、経営活動によって提供される現金流量、投資活動で使用される現金流量、および手元現金の戦略バランスを維持するために純発行および償還される債務ツールの時間およびレベルによって駆動される

2022年12月31日までの3カ月間、融資活動が提供した純現金は前年同期比1.88億ドル増加し、これは主に割引手形の純発行量の増加と借り戻し取引の支払い減少によるものだ。2023年第1四半期には、経営活動が提供するキャッシュフロー純額が減少し、投資活動に使用される現金純額が増加するため、2023年第1四半期に債務純額を発行し、目標現金残高水準を維持する必要がある。

契約義務
TVAは契約に基づいて未来のお金を支払ういくつかの義務と約束を持っている。TVAの契約義務は，年次報告第2部第7項管理層の財務状況と経営成果の検討と分析で検討した−流動性と資本資源, Note 8 — 賃貸借証書, 注11 — 可変利子実体注14を付記 — 債務その他の義務, and Note 20 — 福祉計画.

重要な取り組みと挑戦

第2部第7項“経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析”で述べた主な取り組みや課題には実質的な変化はない— 重要な取り組みと挑戦以下に述べる以外に、年次報告書のすべての条項は適用されない。

最適エネルギー組合

    石炭燃焼艦隊それは.年次報告書で議論されているように、TVAは、柔軟性とテネシー谷の人々に対する財務責任を維持しながら、安全、クリーン、信頼性のある電力を提供する最適なエネルギー組み合わせを確保するために、すべての発電資産を継続的に評価しなければならない。2022年、TVAは環境影響報告書草案を提供し、カンバーランド化石工場(“カンバーランド”)の退役および一部発電の関連影響の代わりに施設の建設と運営を評価するためのパブリックコメントを受けた。最終的なEISは2022年12月に発表され，TVAは2023年1月10日に最終決定と決定を記録した。TVAはカンバーランドの2台の石炭火力発電機を淘汰し、その中の1台の発電機の代わりに1，450メガワットの連合循環発電所を使用することを計画しており、この発電所は2026年末に運転を開始する予定で、その時、1台目のユニットは計画通りに退役する。2台目のユニットは2028年末に引退する予定で、第2台の退役ユニットの潜在的な代替発電選択を探索する環境審査はより広範な代替選択を考慮するために延期される

再生可能エネルギー購入協定年次報告で議論されているように，TVAは2021年に200メガワットに達する新再生可能エネルギーに関する提案書(RFP)を発表した。2022年12月、TVAは4つの電気購入協定(PPA)に調印し、2025年に上り線の太陽光発電総量は160メガワットと予想されている

また，TVAの既存の太陽エネルギーPPA製品の組合せも米国の太陽エネルギー業界に影響を与える挑戦を免れることはできない。業界他社の経験と同様に，TVA以前にオンラインされていなかった契約PPAの多くはプロジェクト遅延や価格上昇の影響を受けている.

協力的に手配する。2022年12月、TVAは多者協力計画を達成した。TVAは2022年12月31日までの3カ月間に本プロトコルに関する1600万ドルの研究開発費を記録し，2023年の残り時間は2100万ドルにのぼる費用を再記録する予定である。付記19-を参照協力的手配より多くの情報を得るために。

運営上の課題

    冬の嵐エリオト。2022年12月下旬、冬の嵐エリオットはアメリカの大部分の地域に歴史的な冬の嵐条件をもたらした。TVAサービスエリアでは数日間1桁の温度と強風が続き，記録的な電力需要を経験している。12月23日，TVAは単日エネルギー需要が7.4億キロワット時を超える歴史的記録と，冬季最高ピーク電力需要33，427メガワットを打破した。寒い気温と強風は，凍結機器を含めていくつかの石炭や天然ガスの施設に運営挑戦をもたらし，発電能力の最大損失は約8，000メガワットであった。TVAは調達にも挑戦している
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同様に高需要を経験した近隣市場から電力を輸入し，TVA需要ピークの電力削減を招いた。

これらの課題の結果として，TVAは，電力を広く節約する公開要求を含め，TVAの需要応答計画により全顧客の電力を中断可能料金で削減し，さらに大顧客の自発的な電力消費の低減と，電力網全体の安定を確保するためのLPCSへの負荷削減指令を含むLPCと直接サービス顧客との間で構築された緊急運転計画を実施した。マイナス指令は2回発表され、それぞれ2022年12月23日と2022年12月24日であり、それぞれ約2時間と約6時間持続し、転動停止を招き、いくつかのLPC顧客に影響を与えた

調達が挑戦に直面しているにもかかわらず、TVAは確かに大量の電力を購入してエネルギー需要を満たし、冬の嵐の間に高電力価格を経験した。TVAは2022年12月に燃料コスト調整により約1.49億ドルの燃料と購入電力コストを繰延し，これらのコストは今後しばらく支出される。この延期は主に活動期間中の計画外購入の影響を受ける。

TVAは活動前と活動期間中にとった行動を審査し，将来のニーズや挑戦に備えている。また、連邦エネルギー管理委員会(“FERC”)、北米電力信頼性会社、北米電力信頼性会社の地域実体は、冬の嵐エリオトで発生した冬季気象条件下での大口電力システムの運転状況を共同調査すると発表した。FERCは，共同調査の目的は，電力網の信頼性をさらに保護し，将来の天気に関する事件に対応することであると述べている。

脱炭

“年次報告”で議論されているように，テネシー渓谷の電力部門や他の場所では，脱炭素ツールとしての水素の潜在力が模索されている。2022年11月，TVAや他の主要公共事業会社はエネルギー省の融資機会に応答し，東南水素センターのために連邦財政支援を得る予定である。2022年12月、エネルギー省の通知を受け、初歩的な提案を審査し、東南水素ハブ提案が申請段階に入ることを奨励した。TVAは，東南水素ハブを既存のインフラに構築し，先進的な技術を利用して水素の生産，貯蔵，輸送，交付を強化し，エネルギー経済を脱炭素の将来に移行することを予想している。融資機会に関する決定は2023年末までに行われる予定だ。

環境問題

第I部第1項業務で述べた環境事項に大きな変化はない−環境問題以下に述べる以外に、年次報告書のすべての条項は適用されない。

“クリーンエア法”プロジェクトと規制

改正された州間大気汚染規則それは.年次報告で議論されているように，改正された“州間大気汚染規則”(CSAPR)によると，Shawnee化石工場(“Shawnee”)施設のオゾン季節窒素減少
酸化物(“いいえ”x“)手当は、手当の大部分を請求されています。2022年、TVAはショニー施設の予測需要を監視し、手当を購入しました。同施設の長期コンプライアンス戦略は策定中で、設置が含まれている可能性がありますxアップグレードを統制し、運営の変化に取り入れ、手当を購入し続ける。完成後，この戦略はTVAが改訂された州間大気汚染規則と提案された輸送規則を遵守し，2015年のオゾン国家環境大気品質基準を満たすことを支援する。TVAはケンタッキー州の承認を得ており，ショニ工場に7つの選択的触媒還元システム(SCR)を建設する。TVAは2025年末までに4ユニットにSCRを構築する予定であり，残りの3ユニットの計画を評価している。この4つのSCRのコストを含めて，2022年12月31日までのTVAの2023年の残り時間，2024年と2025−2027年のクリーンエア法制御項目における潜在支出は，それぞれ1.01億ドル，1億ドル，8300万ドルと見積もられている。

固体廃棄物と危険廃棄物の清掃

石炭の残りかす。年報で述べたように，テネシー州環境および自然保育部は2015年8月に命令を出し，テネシー州環境および自然保育部は反復プログラムを通して，任意の石炭燃焼残渣(“CCR”)汚染リスクを識別·評価し，必要に応じて対応する。このプログラムにより，TVAは2021年と2022年にそれぞれアランとカンバーランドに環境評価報告(EAR)を提出した。ジョン·ザビエルの耳は2023年1月に提出された。開拓署は，開拓署長が承認した環境測量計画に基づいて，残りの4地点の環境測量を継続し，関連測量を完了した後，拓展署署長に環境測量報告を提出する。

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法律訴訟

TVAは、その正常な活動中に悲劇的な事件または他の原因によって生じる訴訟、クレーム、法的手続き、調査、および他の法律事項(“法律訴訟”)に時々参加または他の方法で参加する。2022年12月31日現在，TVAの法的訴訟請求額は1，100万ドルである。TVAが重大な追加請求と債務の影響を受けないという保証はない。実際の負債が見積もりを大きく超えると、TVAの運営結果、流動資金、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。

現在のいくつかの重大な法的訴訟に関する議論は付記20を参照されたい-事項や法的手続きがあります- 法律訴訟どのような議論が本部分の第1部に組み込まれているか、項目2、経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析.

表外手配
    
TVAは2022年12月31日まで表外スケジュールがない。

肝心な会計見積もり

財務諸表を作成する際には，TVAは財務諸表日までの本質的に不確実な各種事項の影響を見積もる必要がある。財務諸表は米国公認の会計原則に従って作成されているにもかかわらず、TVAは、報告期間内に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告の収入および費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。関連する判断レベル及びTVAの財務業績に対する潜在的な影響によって、各推定は異なる。異なる推定を合理的に使用することができ、または推定が異なる期間に合理的に変化する可能性があり、これらの使用または変化がTVAの財務状態、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える場合、推定は重要とみなされる。TVAのキー会計見積もりと政策は第2部，第7項，経営層の財務状況と経営結果の検討と分析で検討された−肝心な会計見積もりそして注1-重要会計政策の概要年次報告書に連結財務諸表を付記する。

新会計基準とその解釈

新しい会計基準と解釈の議論については、付記2-を参照されたい新会計基準とその解釈の影響この議論は、本部分、項目2、経営陣による財務状況及び経営成果の検討及び分析に盛り込まれている。

立法と規制事項

立法と規制事項に関する他の議論は，環境立法と規制に関する議論，項目2，経営層の財務状況や経営成果の検討と分析を含む−重要な取り組みと挑戦 and — 環境問題この四半期報告書で。第I部、第1項、業務を参照環境問題第2部，第7項，経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−重要な取り組みと挑戦年次報告書の概要

    TVAは、1934年証券取引法(“取引法”)第13(R)節に列挙された任意の活動に従事するいかなるエンティティも制御しないし、特定の発行者に発行者及びその付属会社に関連するいくつかのイラン関連活動を開示することを要求する。このような者ごとに提供された資料によると，TVAの役員や行政者はこのような活動には関与していない。TVAは米国の機関および機関であるにもかかわらず、TVAは、その第13(R)条に規定されている開示義務(ある場合)が米国の任意の他の部門、部門、または機関の活動に延長されているとは考えない。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

第二部第七項の下で、経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、市場リスクに関する重大な変化を開示していない−リスク管理活動年次報告書にあります。付記13-を参照リスク管理活動とデリバティブ取引TVAのデリバティブ取引やリスク管理活動に関するより多くの情報。

項目4.制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

TVAは、TVAが取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、TVAに蓄積されて伝達されることを確保するための開示制御およびプログラムを維持する
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経営陣は必要な開示に関する決定をタイムリーに下すことを適宜許可しなければならない。TVA経営者は、総裁及び最高経営責任者、執行副総裁及び最高財務·戦略官、並びに副総裁及び財務総監(最高会計官)を含む開示制御委員会メンバー(総称して“経営陣”)を含み、2022年12月31日までのTVAの開示制御及び手続(取引法第13 a-15条(E)条参照)の有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日からTVAの開示制御と手続きが有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化

    TVAの財務報告に対する内部統制は、2022年12月31日までの四半期で変化していない
これはTVAの財務報告内部統制に重大な影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い。

第2部-その他の資料

項目1.法的手続き

TVAは、その正常な活動中に悲劇的な事件または他の原因によって生じる訴訟、クレーム、法的手続き、調査、および他の法律事項(“法律訴訟”)に時々参加または他の方法で参加する。TVAは当事側の法的訴訟の結果としては確実に予測できないが，TVAに係る法的訴訟のいずれの不利な結果もTVAの財務状況，運営業績，キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

いくつかの現行の重大な法律手続きの議論については、付記20-を参照されたいあるいは事項や法的手続きがあります — 法律訴訟これらの議論は、参照されて本第2の部分、項目1、法的手続きに組み込まれる。

第1 A項。リスク要因

    年報第I部第1 A項のリスク要因が開示したリスク要因と比較して、リスク要因に関連するリスク要因に大きな変化は生じていない。
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項目6.展示品
証拠品番号：説明する
3.1
改正された1933年“テネシー渓谷管理法”，“米国法典”第16編831-831条(合併時にテネシー渓谷管理局2016年12月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル3.1，アーカイブ番号000-52313を参照)
3.2
テネシー渓谷管理局規約は、テネシー渓谷管理局取締役会によって2006年5月18日に採択され、2008年4月3日、2008年5月19日、2010年6月10日、2014年2月13日、2014年8月21日、2014年11月6日に改訂された(合併時にテネシー渓谷管理局2014年9月30日までのForm 10-K年度報告添付ファイル3.2、文書番号000-52313を参照)
10.1
2023年1月5日現在、2015年8月7日までの5億ドル2月期クレジット協定の第4改正案が、2017年2月28日、2018年2月21日、2020年2月27日まで、行政エージェント、信用証発行者、貸手であるテネシー銀行と他の貸手との間で改訂された(2023年1月6日に提出されたTVA現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1統合、文書番号000-52313参照)
31.1
ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事による署名の証明
  
31.2
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官署名の証明
  
32.1
第一百五十条行政総裁が署名した証明書
  
32.2
第一百五十条首席財務官署名の証明
101.INS連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
  
101.書院イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ
  
101.カールイントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ
  
101.defインラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義
  
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する
  
101.PreインラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase
104表紙対話データファイル-添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式を採用
 

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サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

日付：2023年1月30日 テネシー渓谷当局
  (登録者)
   
  
 差出人：/s/Jeffrey J.Lyash
  ジェフリー·J·レアーシュ
  社長と最高経営責任者
(首席行政主任)
 
 差出人：ジョン·M·トーマス，III
  ジョン·M·トーマス3世
  常務副総裁兼首席財務·戦略官
(首席財務官)
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