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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表6-K
海外民間発行業者報告
条約第13 a-16条または15 d-16条によると
1934年証券取引法
2023年1月31日
委員会ファイル番号1-10691
ディアジオ
(登録者氏名英文訳)
16 Great Marlborough Street、ロンドンW 1 F 7 HS、イングランド
(主にオフィスアドレスを実行)
再選択マークは、登録者が表紙シート20−Fまたはタブ40−Fの下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す。
表格20-Fx Form 40-F ¨
この表格6-Kの報告書は、提出され、参照されて表F-3の登録説明書(第333-242234号アーカイブ)および表S-8の登録説明書(第333-223071、333-206290、333-169934、第333-162490、第333-153481、333-154338および333-182315号アーカイブ)に組み込まれたものとみなされ、本報告が提出された日からその一部となるが、その後提出または提出された書類または報告書に置き換えられてはならない。
インデックスを作成して6-K
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| |
| ページ |
序言:序言 | 3 | |
財務資料の列報 | 3 | |
市場データ | 4 | |
前向きな陳述に関する警告的声明 | 5 | |
| |
資本化と負債化 | 7 | |
| |
商業評論 | 8 | |
提供された情報 | 8 | |
2022年12月31日までの6ヶ月間の経営実績と2021年12月31日までの6ヶ月間の経営実績 | 9 | |
最近の傾向 | 10 | |
流動資金と資本資源 | 39 | |
| |
非GAAP測定基準の定義とGAAP測定基準との調整 | 42 | |
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2022年12月31日と12月31日までの6ヶ月間の未監査簡明財務資料索引2021 | F- 1 |
監査されていない簡明総合収益表 | F- 2 |
監査されていない簡明総合総合収益表 | F- 3 |
監査されていない簡明な総合貸借対照表 | F- 4 |
監査されていない簡明総合権益変動表 | F- 5 |
監査されていない簡明総合現金フロー表 | F- 6 |
監査されていない簡明な総合財務情報付記 | F- 7 |
| |
サイン | |
序言:序言
ディアジオはイングランドとウェールズの法律登録に基づいて設立された公共有限会社です。ここで、文意が別に指摘されている以外に、“会社”という言葉は帝アジオを指し、“グループ”および“ディアジオ”は当社とその合併付属会社を指す。別の説明に加えて、本稿で言及した“株式”および“普通株”はいずれも帝アジオの普通株を指す。
財務資料の列報
帝アジオの財政年度は6月30日に終了する。同社は連結財務諸表をポンドで発表した。本文書において、“ポンド”、“ポンド”、“GB”、“ペンス”または“p”はイギリス通貨を意味し、“ドル”、“ドル”、“ドル”または“+”は米国通貨を意味し、“ユーロ”または“ユーロ”はユーロ通貨を意味する。読者を便利にするために、本明細書は、特定の為替レートで特定のポンド金額をドルに変換すること、または、指定された為替レートがない場合、2022年12月31日にニューヨーク連邦準備銀行によって税関目的で認証されたポンド送金を含むニューヨーク市の昼購入価格(“昼購入価格”)、GB 1=1.21ドルを含む。ポンドの金額がすでに、可能であるか、または示された為替レートまたは任意の他の為替レートでドルに両替できるかについては、何も述べられていない。
この等の審査を経ずに簡明総合中期財務諸表はイギリスが採択した国際会計基準第34号“中期財務報告”、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際会計基準第34号“中間財務報告”、EUが採択した国際会計基準第34号“中間財務報告”及びイギリス金融市場行為監督局の開示指針及び透明性規則資料帳に基づいて作成された。この等の財務諸表は、当社が公表した2022年6月30日までの年度の総合財務諸表と一緒に読むべきであり、このような総合財務諸表は国際会計基準に基づいて作成され、2006年に会社法及びイギリスが採択した国際財務報告基準、EUが採択した国際財務報告基準及び国際会計基準委員会が発表した国際会計基準の要求に符合し、国際財務報告基準解釈委員会が発表した解釈を含む。イギリス及びEUが採択した国際財務報告基準はある面で国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準とは異なるが、このような差異は本グループが提出した期間の総合財務諸表に影響を与えない。別の説明がない限り、総合財務諸表は歴史的コスト慣行に基づいて継続経営基準で作成されている
このような簡明な総合中期財務諸表を作成する際に、経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行う重大な判断及び推定が必要な重大分野は、2022年6月30日までの年度の総合財務諸表に適用される判断と同様であるが、付記3特殊項目及び付記13に開示されている推定変動は除く。このような簡明総合中期財務諸表は2023年1月25日に承認されて刊行された。
帝アジオ2023年6月30日までの年度の財務諸表は、英国が採択した国際財務報告基準、EUが採択した国際財務報告基準、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成され、国際会計基準解釈委員会が発表した解釈を含む。
本文書に掲載されている2022年12月31日までの6ヶ月及び2021年12月31日までの6ヶ月の業務回顧及び財務資料はすべて帝アジオ中期縮小総合財務資料から抜粋した。
普華永道会計士事務所は中期財務業績予想指導監査、審査、審査、作成或いは応用について合意したプログラムを提供していないため、普華永道会計士事務所はこれに対して意見を発表しない或いはいかなる他の形式の保証を提供しない。帝アジオ2022年6月30日までの年度20-Fレポートに含まれるプワヨン道有限責任会社の報告書は、帝アジオに関する歴史的財務諸表を報告している。それは中期指導財政業績予想まで伸びていないし、そうしてはいけないと解釈されてはいけない。中期財務業績予想指針を作成する目的は、証券取引委員会が公表したガイドラインや米国公認会計士協会が期待財務情報を作成し、提出するための指針を遵守することではない。
同社の主な実行事務室はイングランドロンドンW 1 F 7 HS大マルベレ街16番地にあり、電話番号は+44(0)20 7947 9100です。
中期指導
合理的な確定性がない場合に為替レート、買収と処置および潜在的な特殊プロジェクトの変化の将来的な影響を予測できないため、特殊プロジェクト前の予測税率、資本支出の予測、有機純売上高の増加の予測と有機営業利益の増加の予測を最も比較可能な公認会計基準の測定基準と調和させることはできない。
市場データ
市場データと競争的スーツ分類は帝アジオが市場を運営する独立した業界源から来ている。
前向きな陳述に関する警告的声明
本文には“展望性”陳述が含まれている。これらの説は,歴史や現在の事実だけでなく,この事実によっても識別可能である.具体的には、展望性陳述は、“23年度展望”の部分的な陳述、および経営業績傾向、利益率、成長率、全体的な市場傾向、金利または為替レート変化の影響、ディアジオ融資の獲得可能性またはコスト、予想コスト節約または相乗効果、予想投資、任意の戦略取引または再構成計画の完了、予想税率、国際税務環境変化、予想現金支払い、訴訟結果または監督照会に関連する任意の他の陳述を含む、未来事項の予測、予想、計画、展望、目標および予測を表すすべての陳述を含む。年金計画や一般経済状況に関する資産·負債価値の予想変化。その性質については、展望性陳述は、事件と関連があり、未来に発生する状況に依存するため、リスクと不確実性に関連する。多くの要素は実際の結果と発展を招く可能性があり、これらの展望性陳述中の表現或いは暗示の情況とは大きく異なり、帝アジオが制御できない要素を含む。
これらの要素にはこれらに限定されない
–ディアジオの顧客、サプライヤー、および/または金融取引相手に影響を与える可能性のあるマクロ経済事件を含む、ディアジオの所在国および市場の経済、政治、社会、または他の発展
–新冠肺炎疫病或いは任意の他の全世界或いは地域的公共衛生脅威が帝アジオの業務、財務状況、キャッシュフローと経営業績に与える影響;
–ロシアのウクライナ侵攻は地政学的不安定を悪化させた
–気候変動の影響、または気候変動に対応するための法律、規制、または市場措置
–消費者の好みおよび味の変化は、破壊的な市場力、人口構造の変化、および持続的な発展による社会的傾向(消費者の好みの任意の変化を含む、家庭の場合、高級、少量のプロセス酒、またはより低いまたは非アルコール製品および/または電子商取引の発展への移行を含む);
–国内と国際税収環境の変化は、既存の税法と新税法の適用に不確実性、意外な税収リスクを招く可能性がある
–インフレおよび(または)サプライチェーンの中断による商品、労働力および(または)エネルギーコストの増加を含む生産コストの変化
–任意の訴訟または他の同様の手続き(税務、税関、競争、環境、反腐敗、または他の規制当局との訴訟を含む)
–環境問題および/または電子商取引に関する条例の変更を含む法律および法規の発展
–内部統制が失敗した結果は
–ディアジオまたはその関連会社は、反腐敗、制裁、貿易制限または類似の法律法規のいかなる結果も遵守できなかったか、または帝アジオ関連の内部政策および手続きが適用された法律または法規の結果を遵守できなかった
–ネットワーク攻撃またはコア·トラフィックの運営に対する任意の他の干渉;
–汚染、偽造、または他の顧客の帝アジオブランドに対する支援レベルを損害し、その販売に悪影響を及ぼす可能性がある場合
–ディアジオはそのブランドイメージと会社の名声を維持し、あるいは変化するメディア環境に適応する能力
–ディアジオ製品と競合する新製品またはカテゴリーの発売、競争相手と小売業者の統合を含む競争製品および価格設定圧力が増加した
–人材コストの増加や不足、労働ストや紛争
–ディアジオがそのビジネス戦略から期待収益を得る能力は、電子商取引と贅沢品ポートフォリオへの投資を含む
–為替レートおよび/または金利の変動;
–ディアジオが参入する可能性のある資本市場の拘束期間の延長を含む世界金融状況の引き締め
–ディアジオ年金計画に関する資産と負債の価値変動
–ディアジオには、供給、流通、製造が合意できるかもしれない(または関連する権利)およびライセンスが満了したときに優遇条項で更新することができるか、または完全に更新することができるかどうか
–ディアジオはその知的財産権を保護できなかった
本文書発表の日または後に行われた、ディアギオに帰することができるすべての口頭および書面前向き陳述は、上記警告要因、これらの警告要因の直前の“リスク要因”の部分および帝アジオが米国証券取引委員会に提出した2022年6月30日現在の20-F年度報告における“リスク要因”の制限を明確に受けている。ディアジオまたはディアギオを代表するいかなる前向きな陳述も発表の日に限られている。帝アジオは、これに対する帝アジオの予想のいかなる変化、またはそのような陳述に基づく事件、条件、または状況の任意の変化を反映するために、前向き陳述を更新することを約束しない。
本文には、帝アジオ製品の名称を含み、これらの名称は、帝アジオが所有する商標又は商品名、又は他の者がディアジオの使用を所有し許可する商標又は商品名を構成する。すべての権利を留保する。2023年帝アジオ。
資本化と負債化
以下の表は国際財務報告基準の基準に従って、帝アジオが2022年12月31日に審査されていない資本と負債及び審査されていない現金及び現金等価物を列挙する。
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| 2022年12月31日 |
| GB百万 |
負債.負債 | |
短期借款と銀行貸越 | 2,305 | |
長期借款 | 15,304 | |
| |
| |
賃貸負債 | 438 | |
総負債 | 18,047 | |
資本化する | |
株本 | 719 | |
株式割増 | 1,351 | |
資本償還準備金 | 3,224 | |
ヘッジと外貨準備 | (1,031) | |
自分の株式を所有する | (1,821) | |
その他利益剰余金 | 5,697 | |
親会社の株式株主は権益を占めなければならない | 8,139 | |
非制御的権益 | 1,727 | |
総株 | 9,866 | |
総資本化と負債 | 27,913 | |
現金と現金等価物 | 2,766 | |
備考
(1)2022年12月31日現在、28.83億株の普通株101/1081株当たり1ペンスを発行し、全株式が全額支払いされており、発行済み株式、従業員株式信託形式で発行及び保有している株式、及び在庫株として保有している株式を含む。帝アジオの現在の資本返還計画は、2019年7月25日に取締役会の承認を得て、45億GBにのぼる資金を株主に返還することを目指し、2023年2月24日に完了する予定だ。同計画の最初の3段階(それぞれ2020年1月31日、2022年2月11日および2022年10月5日に終了)に基づき、帝アジオは総生産約38.6億GBの株式を買い戻した。2022年11月1日、同社は第4段階も最終段階の計画であり、価値は6.4億GBに達し、株式買い戻しによる株主への返却は、2023年2月24日に完了するのに遅くないと発表した。2022年12月31日GB 3.16億時間aDは第四段階の一部として完成した2022年12月31日までの6ヶ月間に、同社は1480万を購入した普通株、代償はGB 0.55億(以下の取引コストを含むGB 700万)(2021年--GB 5.38億、取引コスト300万GBを含む)。株の買い戻し計画に基づいて購入した株はすべてキャンセルされた。一つの財務責任GBは2.15億2022年12月31日(2021年-GB 1.84億)に設立され、590万2023年1月26日までに購入する予定の株(2021-470万株)。
(2)帝アジオ2022年6月30日までの年度のForm 20−F年報で報告されている場合と比較して,第三者責任に関する履行保証や代償に大きな変動はなかった。
(3)2022年12月31日、当グループの純借款はいずれも当グループの資産を担保にしていない。
(4)2023年1月25日現在、株主名簿上の普通株と米国預託証明書所持者に中期配当金1株当たり30.83ペンスを支払う。
(5)上記の暴露者を除いて、二零二二年十二月三十一日以来、本グループの純借款、履行保証、補償及び資本化に大きな変動はなかった。
商業評論
提供された情報
ディアジオは世界有数のハイエンド飲料企業の一つで、すべてのタイプの飲料アルコールを国際規模で経営している。それは世界で強いお酒とビールを経営する数少ない高級飲料会社の一つです。
以下では、帝アジオの2022年12月31日までの6カ月と2021年12月31日までの6カ月の業績比較に基づく検討を行う。
本節では、有機変動、持続的な成長、観光小売業とギネス世界記録を含まない有機成長、自由キャッシュフロー、平均投資資本収益率、調整後の純借入金と調整後のEBITDA及び特殊プロジェクト前の税率を含むいくつかの非公認会計基準を含む。これらの非公認会計基準計量は、代替ではなく、比較可能な公認会計基準計量及びその報告の変動の補充とみなされるべきである。本節で示した有機変動と有機営業利益は特殊プロジェクトの前に列挙される。他の説明がない限り、シェアは価値シェアを意味する。非GAAP測定基準の説明については、“非GAAP測定基準とGAAP測定基準の定義および調整”を参照されたいページのページ42 to 52.
2022年12月31日までの6ヶ月間の経営実績と2021年12月31日までの6ヶ月間の経営実績
金融のハイライト
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力強い純売上高を達成し,すべての地域で成長を実現した –純売上高は94億GB,18.4%増と報告されており,主に強力な有機純売上高の増加および外貨の有利な影響を反映しており,これは主にドルが強くなっているためである –有機純売上高は9.4%増加し、すべての地域で増加した。7.6ポイントの価格/組み合わせは、純売上高の増加、プレミアム、および1.8%の有機販売量増加に対する1桁の高価格の貢献を反映している。 –成長は私たちの多様な業務範囲、優勢なポートフォリオ、強力なブランド、そして有利な業界のプレミアム傾向のおかげだ |
コストインフレが上昇しているにもかかわらず、営業利益率は依然として弾力性がある –報告書の営業利益は15.2%増加し、32億GBに達した。報告された営業利益率は92ベーシスポイント低下し、有機利益率の増加は特殊な営業項目と外貨によって相殺された。 –有機営業利益は9.7%増加し、有機営業利益率は9ベーシスポイント拡大したが、これは規律的なコスト管理を反映した運営コストレバレッジの推進にもかかわらず、インフレが存在するためである –価格上昇と供給生産性節約は絶対コストインフレが毛金利に与える影響を相殺した。 |
優勢なポートフォリオとプレミアムは市場シェアの増加を推進した –ほとんどの品目は成長を実現し、主にスコットランドウイスキー、テキーラとビールです。 –ハイエンドブランドは57%の報告純売上高に貢献し、65%の有機純売上高増加を推進した。 –総貿易市場シェアは75%以上を維持しています(1)測定された市場の中で総販売純価値に占める割合。 |
買収と処分を通じてポートフォリオを最適化し続ける –オーストラリア有数の高価なコーヒーリキュールのさんブラックを買収し、テキサス州のプロセス蒸留とアメリカの単一麦芽ウイスキーの有力メーカーの一つ、Balcones Distilling。 –フィリピンからの超良質なダークラム酒Don Papaラムを買収することで合意した。 –ギネスカメルーン社を売却し、Archersを販売し、インドブランドグループの販売と特許経営を完成させることに同意した。 |
長期成長を維持するために投資する –6.8%の有機マーケティング投資を増加させ、わがブランドへの強力で持続的な投資を反映した –供給能力、持続可能性、デジタル能力と消費者体験に4億GBの資本支出を投資した。 |
キャッシュフロー発生 –経営活動からの純キャッシュフローは7億GB減少し、12億GBに低下した –自由キャッシュフローは8億GB、8億GB低下した。営業利益と積極的な外貨影響は運営資本流出の前年比増加によって相殺され、これは主に債権者の増加、段階的支出、より高い納税によるものである –力強い貸借対照表、レバレッジ率(2) 強い収益ぶりにより、2022年12月31日までの2.5倍と、我々の目標範囲の低端にある。 |
社会2030年のESG目標の実現と正しい方法での業務展開が進んでいる –“Drops of Advisment”という新しい世界的な祝日の責任ある飲酒活動が始まった。 –イギリスに水素炉を建設する計画を発表し,世界初の大規模化生産の純ゼロガラス瓶を創出した。 –帝アジオ北米社は2022年の10大包摂性会社の一つに選ばれた。 –5年連続でダウ世界持続可能な開発指数に組み込まれた |
長期的な株主価値を創造し続ける –基本的に1株当たり収益は19.7%増加し、100.9ペンスまで増加し、例外前に1株当たり収益は15.2%、98.6ペンスまで増加した。 –発表された中期配当金は5%増加し、1株当たり30.83ペンスになった。 –総株主収益率は5%で、私たちの同業者の中で上位にランクインしている –現在計画されている残り3億GBを完成させ、2023年2月に45億GBまでの資本を株主に返還し、23年度に最大5億GBを返還する予定だ。 |
非公認会計原則計量の解釈と調整は42ページを参照し、有機純売上高、有機マーケティング投資、有機営業利益、自由キャッシュフロー、異常前1株当たり収益、ROIC、調整後純債務、調整後EBITDAと特殊プロジェクト前税率を含む。
(1)ニールセン、カナダ醸造業者協会、Dichter&Neira、Frontline、INTAGE、IRI、ISCAM、NABCA、Scania、国有独占、TRAC、プロップ、および他の第三者プロバイダの内部推定を組み込む。すべてのデータ解析は+/-3 bpsの許容差で行った.百分率は、帝アジオの純売上高貢献総額が今年度中にこれまでに総貿易シェアを保有または獲得した市場のパーセンテージを表す。測定された市場は私たちがどんな市場シェアデータを購入したかを見せてくれる。市場シェアデータにはビール、ワイン、強いお酒、あるいは他の要素が含まれるかもしれない。23年度上半期、試算された市場純売上高は帝アジオ総純売上高の86%を占めた。
(2)調整された純借款と調整されたEBITDAとの比率。詳細は50ページを参照されたい。
最近の傾向
ディアジオのイワン·メネセス最高経営責任者は、2022年12月31日までの6カ月間についてコメントした
私たちは23年度のために良いスタートを切った。有機製品の純売上高は9%、有機製品の販売量は2%増加し、有機製品の営業利益は10%増加した。挑戦的なコスト環境の中で、私たちの有機運営利益率は9ベーシスポイント上昇し、同時に未来にも投資し続けています。現在帝アジオの持ち株比率は36%です(1)新冠肺炎の前より大きく、私たちの多元化の足跡と優勢ポートフォリオの実力を反映している。私は私の28,000人近くの同僚たちに感謝します。彼らは疲れを知らずに仕事をして、集中して、私たちがこれらの成果を得るのを助けてくれました。
販売増加は私たちの製品の組み合わせの向上と強力な世界的なハイエンド傾向に集中し続けたおかげで、私たちの超ハイエンドブランドの有機純売上高は12%増加した。品目の増加傾向が新冠肺炎の後に引き続き正常化することに伴い、高品質の市場シェアを獲得することは依然として重要な注目点である。私たちは75%のシェアを獲得したり保有したりして嬉しいです(2)私たちが測定した市場で、私たちの総販売純価値は、私たちの強力なビジネス実行力を示している。
私たちの収入増加管理に関する専門知識と、消費者の私たちのブランドに対する強い需要によって、私たちはすべての地域で的確な値上げを実現しました。これに加えて、日常的な効率性を重視した文化が、投資を増やすことができるようになった。私たちは、より強力で弾力的な長期ビジネスを作るために、世界的なブランド建設、デジタル、データ能力、そして私たちの野心的な2030年持続可能な開発計画に投資しています。
23年度後半を展望すると、経営環境は依然として挑戦に満ちていますが、私は依然として私たちの業務弾力性と変動に対応する能力に自信を持っています。私たちは、23年度から25年度までの持続的な有機純売上高の増加が5%~7%の間であり、持続可能な有機運営利益の増加が6%~9%の範囲である中期指導を提供することができる有利な立場にあると信じている。
(1)世界上半期F 23売上純価値は上半期F 19 36%を一定にリードしており、詳細は43ページ目。
(2)ニールセン、カナダ醸造業者協会、Dichter&Neira、Frontline、INTAGE、IRI、ISCAM、NABCA、Scania、国有独占、TRAC、プロップ、および他の第三者プロバイダの内部推定に組み込む。すべてのデータ解析は+/-3 bpsの許容差で行った.百分率は、帝アジオの純売上高貢献総額が今年度中にこれまでに総貿易シェアを保有または獲得した市場のパーセンテージを表す。測定された市場は私たちがどんな市場シェアデータを購入したかを見せてくれる。市場シェアデータにはビール、ワイン、強いお酒、あるいは他の要素が含まれるかもしれない。23年度上半期、試算された市場純売上高は帝アジオ総純売上高の86%を占めた。
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財務情報の概要 | | F23 H1 | F22 H1 | 有機的成長 % | 報告の増加 % |
巻 | Eum | 136.8 | | 140.2 | | 2 | | (2) | |
純売上高 | GB百万 | 9,420 | | 7,957 | | 9 | | 18 | |
マーケティングをする | GB百万 | 1,577 | | 1,351 | | 7 | | 17 | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | GB百万 | 3,194 | | 2,743 | | 10 | | 16 | |
特殊経営プロジェクト(1) | GB百万 | (33) | | — | | | |
営業利益 | GB百万 | 3,161 | | 2,743 | | | 15 | |
共同経営と合弁企業の税引後利益シェア | GB百万 | 172 | | 190 | | | (9) | |
非経営的特殊プロジェクト(1) | GB百万 | 16 | | (31) | | | |
財務費用純額 | GB百万 | (292) | | (180) | | | |
特別税控除/(有料)(1) | GB百万 | 70 | | — | | | |
特殊項目を含む税率 | % | 21.3 | | 23.3 | | | (9) | |
特殊項目前税率 | % | 23.4 | | 23.0 | | | 2 | |
| | | | | |
親会社の株主が利益を占める | GB百万 | 2,295 | | 1,965 | | | 17 | |
基本1株当たりの収益 | ペンス | 100.9 | | 84.3 | | | 20 | |
特殊プロジェクト前の基本1株当たり収益を差し引く | ペンス | 98.6 | | 85.6 | | | 15 | |
中期配当金 | ペンス | 30.83 | | 29.36 | | | 5 | |
(1)特別項目の詳細については、17ページおよびF-11-13ページを参照されたい。
23年度展望
有機純売上高
予想通り、23年度上半期の強力な有機純売上高の伸びは22年度の2桁水準に比べて鈍化した。経営環境は引き続き挑戦的であることが予想されるが、私たちは私たちの業務の弾力性と持続的なコスト上昇と世界的な地政学的及びマクロ経済の不確実性に対応する能力に自信を持っている
北米では23年度上半期の有機製品の純売上高が3%増加した。前年度の2桁成長と比較して、有機純売上高の伸びは23年度後半に正常化し続けると予想される。欧州では、貿易回復に伴い、有機純売上高の伸びは23年度後半に鈍化すると予想されている。アジア太平洋地域、ラテンアメリカ、カリブ、アフリカでは、22年度の強い成長に比べて成長速度が鈍化しているにもかかわらず、23年度後半は引き続き増加すると予想される。
私たちは私たちの業務の基本的な実力を信じて、私たちの優勢な製品の組み合わせは総飲料アルコール(TBA)におけるスピリッツのシェアが引き続き増加し、プレミアム、戦略的定価行動、マーケティングと革新への持続的な強い投資から利益を得ると予想しています。私たちのポートフォリオは様々な地理的位置、カテゴリー、価格で良い位置に配置されている。私たちは消費者に対する深い理解を利用して、迅速に傾向と行為の変化に適応し、同時にマーケティングと革新に大いに投資し、戦略定価行動を含む私たちの収入増加管理能力を利用する。
有機営業利益率
挑戦に満ちたインフレ環境で、私たちは戦略的価格設定行動を含む収入増加管理に集中し続けるつもりだ。23年度後半には、営業投資の増加が販売よりも先に増加することが予想される。有機的な運営利益率は高度な傾向、日常的な効率と運営レバーの文化に利益を得ることを予想しており、同時にマーケティングに強力な投資を続けている。
取引所
私たちは23年度の外国為替に関連した具体的な指導を提供しない。しかし,2022年12月31日までのスポットレートGB 1=1.20ドルとGB 1=ユーロ1.13を用いて,ポンドは22年度の実レートと比較して切り下げられ,昨年の純売上高と営業利益の損益状況に適用され,それぞれ約9.5億GBと3億GBの正の為替レートの影響が見られる。
税収
23年度の特別プロジェクト前の税率は22.0%~24.0%の範囲で続くと予想される
実利率
私たちは23年度の実質金利が4%程度になると予想している
資本支出と自由キャッシュフロー
23年度には、年間の資本支出が10億~12億GBの範囲内になると予想し続けている。23年度後半には、22年度後半により多くの正常化運営資本流動を実現するため、上半期よりも強力な自由キャッシュフローを実現することが予想される
商業·財務審査説明書
他に説明がない限り、
–業績変動は2022年12月31日終了6カ月、2021年12月31日終了6カ月と比較した
–以下の注釈とは、報告された状況が説明されない限り、有機運動を意味する
–体積は百万当量単位(Eum)で表される
–純売上高は消費税を差し引いた売上高である
–報告書が他に説明されていない限り、パーセント変動は有機的な変動だ
–成長は他の説明がない限り有機的な販売純価値運動である
–シェアは価値シェアを意味し、インドを除いて、それは数量シェアだ。
非GAAP計測の計算と使用の説明については,42ページを参照されたい
重要な業績指標
純売上高(GBミリオン)
報告純売上高18.4%増
有機製品の純売上高は9.4%増
強力な有機的成長と積極的に有利な外貨影響に押されて、報告書の純売上高は18.4%増加した。
9.4%の有機純売上高増加は、1.8%の有機販売量増加と7.6ポイントの正価格/組み合わせを反映している。すべての地域は強力な2桁の成長を達成したにもかかわらず成長を達成した。価格/組み合わせは主にすべての地域の価格上昇によって推進されている
有機運動
(i
(1)レート変動は,これらの結果が前期の重み付き平均レートで計算されたように,報告結果の調整を再計算することを反映している
(2)悪性インフレ調整の詳細はF-14,43-46ページを参照
営業利益(GB百万)
報告営業利益15.2%増
有機運営利益は9.7%増加
報告された営業利益の増加は15.2%であり、主に有機営業利益の増加と為替変動の積極的な影響によるものである。この部分は特殊業務プロジェクトのマイナス影響によって相殺され、これは主にサプライチェーンの敏捷性方案および買収と処分の負の影響によって推進されている。
有機営業利益は9.7%増加し、有機純売上高の増加に先行しており、これは北米を除くすべての地域の増加のおかげである
(1)特殊操作項目の詳細については、17ページおよびF-11-13ページを参照されたい
(2)公正価値再計測。詳細は18ページを参照されたい。
(3)悪性インフレ調整の詳細はF-14,43-46ページを参照
営業利益率(%)
報告された営業利益率は92ベーシスポイント低下した
有機運営利益率が9ベーシスポイント向上
報告された営業利益率は92ベーシスポイント低下し、有機営業利益率の増加は特殊経営プロジェクト、外貨、買収と処分などのプロジェクトのマイナス影響によって相殺された。
有機運営利益率は9ベーシスポイント増加し、インフレが存在するにもかかわらず、コスト管理が系統立てていることを反映している。アジア太平洋地域と欧州の強力な営業利益率の増加分は北米業務の低下によって相殺されている。
有機毛金利が79ベーシスポイント低下したのは、主にコスト圧力によるものだ。価格上昇と供給生産性の節約はコストインフレの絶対的な影響を相殺した。
有機運動
9ビット/秒
(1)特殊操作項目の詳細については、17ページおよびF-11-13ページを参照されたい。
(2)公正価値再計量と悪性インフレ調整。公正価値再計量のさらなる詳細については、18ページを参照されたい。悪性インフレ調整の詳細については、第F-14ページおよび第43-46ページを参照されたい
基本1株当たり収益(ペンス)
基本的な1株当たり収益は84.3ペンスから19.7%から100.9ペンスまで上昇した
特殊プロジェクト前の基本的な1株当たり収益(1)85.6ペンスから15.2%から98.6ペンスまで上昇
基本的に1株当たり収益が16.6ペンス増加したのは、主に有機営業利益の増加と有利な外貨影響によるが、部分的にはより高い税収と増加した財務費用によって相殺された。
特殊プロジェクトを差し引く前の基本1株当たり収益は13ペンス増加した。
(i
(1)非公認会計原則計量の計算及び使用に関する説明は、42ページを参照されたい。
(2)特別項目のさらなる詳細については、17ページおよびF-11-13ページを参照されたい。
(3)税額控除の財務費用を含む
(4)悪性インフレ調整に関連する財務費用(F 23 H 1-GB(6)百万;F 22 H 1-GB 100万)を含む買収、売却、株式買い戻しに関連する財務費用は含まれていない。
(5)買収、処分、株式買い戻しに関する税収は含まれていない
(6)公正価値再計量。詳細は18ページを参照されたい
(7)営業利益悪性インフレ調整幅は、22年度上半期と比較して2000万GB(F 23 H 1-GB 2000万;F 22 H 1-GB Nil)であった
経営活動現金純額と自由キャッシュフロー(GBミリオン)
経営活動による純現金12.48億GB(1)そして£8.17億の自由キャッシュフロー
経営活動からの純現金は12.48億GBで、22年度上半期に比べて6.99億GB減少した。自由キャッシュフローは7.58億GBから8.17億GB減少した
自由キャッシュフローが減少した原因は,運営利益の強い増加と有利な外貨影響が運営資本流出前年比増加,支払われた現金税金と利息増加および資本投資増加によって相殺されたためである。
営業資金の流出が前年同期より高くなったのは、23年度前半に成長率が鈍化したため、債権者が22年度上半期より正常に回復したためである。市場が新冠肺炎の影響から回復するのに伴い、債権者は22年度上半期に大幅に増加し、増加が加速したことが原因だ。運営資金も下半期の支出分期の影響を受けており、増加の原因には、満期在庫を含む在庫への投資の増加も含まれており、サプライチェーンの弾力性と支援業務の将来の成長を提供する。この高い投資はまたインフレの影響を受けている
余分に支払われた現金税は利益増加が分期税に影響を与える結果である収支の均衡が増すそして不利な為替レート変動は私たちに納税義務を負う。高い金利コストは世界的に高い金利環境を反映している。
(1)経営活動の現金純額は、純資本支出(F 23 H 1-GB(429)百万、F 22 H 1-GB(3.75)百万)および融資および他の投資の変動を含まない。
(2)特殊プロジェクト前の営業利益交換
(3)営業利益は為替、減価償却及び償却、在任後費用900万ポンド及びその他の非現金項目を含まない。
(4)満期在庫を含む運営資金の流れ
(5)その他の項目には、連合会社及び合弁企業から徴収された配当金、融資及びその他の投資の変動及び雇用後払いが含まれる
投資資本収益率(%)
2022年12月31日までの6カ月間の完成投資資本収益率は24.4%で、2022年12月31日までの期間の純資産で計算すると、202ベーシスポイント増加し、主に高い有機運営利益の増加に牽引されている。
平均投資資本収益率(%)(1)
ROICは37 bps増加
純資産収益率は37ベーシスポイント上昇し、主に有機営業利益の増加に推進されているが、一部はより高い税収、増加した資本支出、満期の株式投資によって相殺されている。
(1)ROIC計算営業利益における特殊経営項目は含まれていない.ROICの詳細については49ページを参照されたい
その他の財務情報
損益表をまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 取引所 (a) | 買収と処分 (b) | 有機運動(1) | 公正価値再計量 (d) | | 悪性インフレ(1) | 2022年12月31日 |
| GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | | GB百万 | GB百万 |
売上高 | 11,753 | | 737 | | (214) | | 830 | | — | | | 113 | | 13,219 | |
消費税 | (3,796) | | (68) | | 181 | | (88) | | — | | | (28) | | (3,799) | |
純売上高 | 7,957 | | 669 | | (33) | | 742 | | — | | | 85 | | 9,420 | |
販売コスト | (2,955) | | (273) | | 23 | | (341) | | (3) | | | (49) | | (3,598) | |
毛利 | 5,002 | | 396 | | (10) | | 401 | | (3) | | | 36 | | 5,822 | |
マーケティングをする | (1,351) | | (116) | | (7) | | (93) | | (1) | | | (9) | | (1,577) | |
その他経営事項 | (908) | | (79) | | (2) | | (47) | | (8) | | | (7) | | (1,051) | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | 2,743 | | 201 | | (19) | | 261 | | (12) | | | 20 | | 3,194 | |
特殊経営プロジェクト(C) | — | | | | | | | | (33) | |
営業利益 | 2,743 | | | | | | | | 3,161 | |
非経営的プロジェクト(C) | (31) | | | | | | | | 16 | |
財務費用純額 | (180) | | | | | | | | (292) | |
共同経営企業と合弁企業の税引後収益シェア | 190 | | | | | | | | 172 | |
税前利益 | 2,722 | | | | | | | | 3,057 | |
課税(E) | (634) | | | | | | | | (650) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
当期利益 | 2,088 | | | | | | | | 2,407 | |
(1)有機運動と悪性インフレの定義はページ参照 42-43.
(A)取引所
為替変動が報告された純売上高と営業利益数字に与える影響は,主にポンドのドル,ブラジルレアル,メキシコペソの弱さによる換算為替レートの影響であるが,トルコリラに対するポンドの強さはこの影響を部分的に相殺している
為替変動及びその他の変動が2022年12月31日までの6ヶ月間の特殊項目及び税引前オーバーフローに及ぼす影響は次の表に記載されている
| | | | | | | | |
| | 得/(失) |
| | GB百万 |
翻訳影響 | | 201 | |
取引の影響 | | — | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | | 201 | |
財務費用純額--翻訳影響 | | (13) | |
財務費用純額−取引影響 | | 1 | |
財務費用純額 | | (12) | |
パートナー-翻訳の影響 | | 1 | |
特別プロジェクトと税引前利益 | | 190 | |
| | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
為替レート | | |
変換GB 1= | $1.18 | | $1.36 | |
取引GB 1= | $1.29 | | $1.30 | |
変換GB 1= | €1.16 | | €1.17 | |
取引GB 1= | €1.15 | | €1.15 | |
(B)買収·処分
買収·売却活動は、主に2022年12月31日までの6カ月間のUSLの人気ブランドの販売によるものだ
ページを参照17およびF-18は、詳細を理解しています。
(C)特別プロジェクト
特殊経営プロジェクト2022年12月31日までの6ヶ月間で、3300万GBの損失がありました(2021年はゼロ)).
2022年12月31日までの6ヶ月間、2022年7月に公表されたサプライチェーン敏捷化計画の特別費用は4,700万英ポンドである。この5年にわたる計画を通じて、帝アジオはそのサプライチェーンを強化し、その弾力性と柔軟性を高め、効率を高め、より多くの生産性節約を実現し、その供給業務をより持続可能にすることが予想される。このプランの5年間の総実行費用は5億カナダドルに達すると予想され、その中には非現金プロジェクトと使い捨て費用が含まれ、その大部分は特別業務プロジェクトとして確認される予定だ。期間内に再構成現金支出は発生しなかった
二零二年十二月三十一日までの六ヶ月間、帝アジオは二零二年六月三十日までの年度からロシアでの業務を終了した50,000,000 GBの特別料金のうち、未使用予備14,000,000 GBを配布した。
非経営的プロジェクト2022年12月31日までの6カ月間で、GBは1600万ポンドの収益(2021年はGB 3100万ポンドの損失)となった。
2022年9月8日、帝アジオはArchersブランドの販売を発表した。この取引は2000万ポンドの特別な収益をもたらした。
帝アジオは2022年9月30日、傘下のUSL事業を売却する人気ブランドの完成を発表した。売却事項の総コストは87,000,000 GBであり、売却された純資産は31,000,000 GBの運営資金純額および22,000,000 GBブランドを含み、16,000,000 GBの営業権は確認されました。この取引は、持株資本ではなく、4,000,000ポンドの追加収益をもたらし、対応するシェアは9,000,000ポンドに達する。流行ブランドは2022年12月31日までの6ヶ月間、売上高に2.25億GB、営業利益に500万GBを貢献し、400万GBの取引コストを含む。
2022年12月31日までの6カ月間、United National Breweriesが帝アジオに4,6百万ズロティ(2百万ポンド)の繰延金を支払い、全金額を営業外収益(2021年-2百万ポンド収益)とした。
2022年7月14日、帝アジオはカメルーンにあるビール工場ギネスカメルーン社をカステルグループに売却することを発表した。規制当局の承認を得たため、売却が完了する可能性が高く、23年度後半に完成する見通しだ。そのため、ギネスカメルーン社の醸造事業の資産と負債は販売待ちに分類されている。二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月間、予想販売に関する取引コストは2,000,000英ポンドに達した。
2022年9月29日、グループはMr Black Spirits Pty Ltdのすべての発行済み株の一部を買収し、Mr Black Spirits Pty LtdはMr Black Australian良質の冷たい飲み物コーヒーリキュールの所有者であるが、まだ所有していない。ブラックさんが当社グループの子会社となったことにより、二零二二年十二月三十一日現在の六ヶ月間に、8,000ポンドの欠損が生じ、すなわち、取引前連合会社の帳簿価値と公正価値と取引コストとの差額が生じた
二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、エチオピアMeta Abo Brewery Share Companyの売却により確認された非運営プロジェクトの損失は2,254,000,000 ETB(33,000,000英ポンド)であった
特殊税収控除2022年12月31日までの6ヶ月間の70,000,000 GB(2021-GBなし)には、帝アジオの米国グループ実体の対外発行債務保証費用に支払われる税金控除57,000,000 GBが含まれています
例外項目の定義は43ページに示す.
(D)公正価値を再計量する
販売コストの調整は,二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月間のテキーラ栽培の生物資産の公平値変動と二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間の収益3,000,000 GBの相殺を反映している。マーケティング及びその他の運営費の調整は、代償負債の公正価値変動を解消し、2022年12月31日までの6ヶ月間の利益1,300万英ポンド及び二零年十二月三十一日現在の六ヶ月間の利益2,200万英ポンドについて前年度の買収計画を稼ぐことである1.
(E)課税
二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月の申告税率は21.3%ですが、二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月の申告税率は23.3%です。
二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月間、所得税支出は、経営陣が関連会計基準に基づいて財政年度全体が中期税前収入に適用される加重平均年間所得税率の最適推定に基づいて確認された。
2022年12月31日までの6ヶ月間の税金支出650百万英ポンドには、米国グループ実体の対外発行の債務を保証するために帝アジオが支払った費用英ポンド5700万英ポンドを差し引いた税務控除が含まれている。税務機関と協定を締結した後、2012年6月30日から2022年6月30日までの間の保証費は全額差し引かれます。
二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月前の特殊項目前税率は23.4%であったが、二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月前の特殊項目前税率は23.0%であった。
2023年6月30日までの年度の特殊項目前税率は22%~24%の範囲になると予想される
展望性非公認会計原則財務指標“特殊項目前の税率”と最も直接比較可能な公認会計原則財務指標“特殊項目後の税率”との間には協調がなく、合理的な努力がない場合、特殊項目の性質が正常な業務過程において重要であるかどうかを合理的に予測することができないからである。これらの特殊プロジェクトは不確定であり、様々な要素に依存して、私たちの総合業績に実質的な影響を与える可能性がある。
(f)配当
そのグループの目標は毎年配当金を増加させることだ。配当に関する決定は参考配当金の範囲と現在の業績傾向をカバーし、販売及び除税後の利益及び現金の発生を含む。ディアジオの目標は配当カバー率(特殊プロジェクト前の基本1株当たり収益と1株当たり配当の比率)を1.8−2.2倍の範囲内とすることである。2022年6月30日までの配当額は2.0タイムズです。2023年6月30日までの1年間、帝アジオは引き続き配当を含む将来の資本リターンを審査し、帝アジオが最適な方法で資本を配置し、企業と利益関係者の価値最大化を実現することを確保する
仮区画2023年3月3日までに、登録されている普通株と米国預託証明書所持者に1株30.83ペンスの配当金を支払う。除利日は2023年3月2日。これは昨年の中間配当金より5%増加した。中期配当金は2023年4月13日に普通株式保有者に支払い、2023年4月18日に米国預託証明書所持者に支給されるそれは.普通株式保有者は中期配当金及び計画公告日に配当再投資計画を得ることができる is 17 March 2023.
(G)資本返還
帝アジオの現在の資本返還計画は、2019年7月25日に取締役会の承認を得て、45億GBにのぼる資金を株主に返還することを目指し、2023年2月24日に完了する予定だ。同計画の最初の3段階(それぞれ2020年1月31日、2022年2月11日および2022年10月5日に終了)に基づき、帝アジオは総生産約38.6億GBの株式を買い戻した。2022年11月1日、同社は第4段階も最終段階の計画であり、価値は6.4億GBに達し、株式買い戻しによる株主への返却は、2023年2月24日に完了するのに遅くないと発表した。2022年12月31日GB 3.16億時間aDは第四段階の一部として完成した。
2023年1月25日、帝アジオは取締役会の承認を得て、追加の株式買い戻し計画を行い、株主に5億GBまでの資金を返還し、この計画は本財政年度終了前に完成する;具体的な時期は将来の発表に準じている。
同社は2022年12月31日までの6ヶ月間、1480万ポンドの普通株式を5.54億ポンド(取引コスト7百万英ポンドを含む)(2021年-英ポンド538百万英ポンド、3百万英ポンド取引コストを含む)で購入した。株の買い戻し計画に基づいて購入した株はすべてキャンセルされた。2022年12月31日(2021年-1.84億株)に2.15億GBの財務負債を確立し、2023年1月26日までに購入予定の590万株(2021年-470万株)に相当する。
純借款変動状況
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| GB百万 | GB百万 |
6月30日現在の借入金純額 | (14,137) | | (12,109) | |
自由キャッシュフロー(A) | 817 | | 1,575 | |
(B)を買収する | (113) | | (110) | |
共同経営会社への投資(B) | (31) | | (24) | |
企業とブランドを販売する(C) | 99 | | 2 | |
株買い戻し計画(D) | (554) | | (538) | |
| | |
株式売却計画の自己株式純額(E) | 9 | | 42 | |
付属会社の在庫株を購入する | — | | (13) | |
非持株権益への配当金 | (79) | | (51) | |
| | |
債券純変動(F) | 1,534 | | (769) | |
| | |
その他借入金の純変動(G) | (28) | | 38 | |
持分配当金を支払った | (1,065) | | (1,040) | |
現金と現金等価物の純増加/(減少) | 589 | | (888) | |
債券及びその他の借入金純額(増加)/減少 | (1,508) | | 729 | |
為替差益 | (50) | | (31) | |
| | |
その他非現金項目(一) | (63) | | (32) | |
| | |
12月31日までの借入純額 | (15,169) | | (12,331) | |
(A)自由キャッシュフロー分析は15ページ目を参照.
(B)帝アジオは2022年12月31日まで6ヶ月以内に2つの買収を完了した:(I)2022年9月29日に所有していないオーストラリアの良質冷醸造コーヒーリキュールMr Blackの所有者Mr Black Spirits Pty Ltdの残りの発行済み株式を買収した;および(Ii)2022年11月2日に米国有数の米国単一麦芽ウイスキーメーカーBalcones Distillingのすべてを買収して株式を発行した。
帝アジオは2022年12月31日までの6カ月間、前年度の買収についてGBに1,800万ポンドを支払った
二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、帝アジオは過去の買収についてイギリスに1億1千万ポンドを支払い、二零二一年九月十七日にCasamigos買収事項について支払った最後の利益を含め、金額は1.13億ドル(英ポンド83百万ポンド)に達した。
(C)二零二年十二月三十一日までの六ヶ月間、販売業務及びブランドは、USLの人気ブランド及びArchersブランドの取引コスト純額を指摘した。
(D)帝アジオ資本返還計画の詳細については、19ページを参照されたい。
(E)自己株式の売却純額には、従業員が株式購入を行使するために取得した2,8百万ポンド(2021年-5,6百万ポンド)から、将来の弁済従業員の持分購入計画下の債務のために購入された自己株式1,9百万英ポンド(2021年-1,400万英ポンド)を差し引くことが含まれる
(F)2022年12月31日までの6ヶ月間に、グループ発行債券2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
同グループは2021年12月31日までの6カ月間、9億ユーロ(7.69億ポンド)の債券を返済した
(G)2022年12月31日までの6ヶ月間、他の借入金の純変動は、主に外貨スワップ及び長期の現金流動及びリース負債の返済により銀行ローン増加に相殺された。
二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、他の借金の純変動は主に外貨スワップ及び長期の現金変動に由来し、リース負債の返済により部分的に相殺された。
(H)2022年12月31日までの6ヶ月間、純借入為替損失は5,000万英ポンドであり、主にユーロ建て借金の不利な為替変動及び現金及び現金等価物の不利な為替変動部分の外貨スワップ及び長期の有利な変動によるものである。
二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、純借入による為替差額31百万英ポンドは、主にドル借款の不利な為替変動によるものであったが、ユーロ建て借款、現金及び現金等価物、外貨スワップ及び長期の有利な変動により部分的に相殺された。
(I)2022年12月31日までの6ヶ月間、他の非現金プロジェクトは、主にギネスカメルーン株式会社の現金および現金等価物を販売対象資産および負債に再分類することに関連している。
二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、他の非現金プロジェクトは主に期間内に締結された追加レンタルと関係があります
持分の変動
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| GB百万 | GB百万 |
六月三十日の権益 | 9,514 | | 8,431 | |
| | |
| | |
当期利益 | 2,407 | | 2,088 | |
為替調整(A) | (92) | | 29 | |
雇用後福祉計画の税引き純額を再計量する | (382) | | 453 | |
| | |
| | |
悪性インフレ調整税後純額(B) | 86 | | — | |
共同経営会社と非持株権益の取引 | (12) | | — | |
非持株権益に配当金を支給する | (63) | | (26) | |
持分配当金を支払った | (1,066) | | (1,040) | |
株式買い戻し計画(C) | (652) | | (631) | |
その他備蓄変動 | 126 | | 27 | |
12月31日の権益 | 9,866 | | 9,331 | |
(A)2022年12月31日までの6カ月間、為替変動は主にユーロ、ドル、メキシコペソによる為替損失だったが、インドルピーとトルコリラの値上がり部分はこの影響を相殺した。2021年12月31日までの6カ月間、為替変動は主にドルとインドルピーが推進した為替収益により、トルコリラの損失によって一部が相殺された
(B)悪性インフレ調整の詳細は43ページを参照。
(C)帝アジオ資本返還計画の詳細については、19ページを参照されたい。
就業後福祉計画
本グループの就業後福祉計画の純黒字は2022年6月30日の11.151億GBから2022年12月31日の6.79億GBに減少し、4.72億GBに減少した。純黒字の減少は,主にイギリスとアイルランドの離職後福祉計画が保有する資産の実際の時価が不利に変化したためであるが,この部分はイギリスと米国の割引率仮説の有利な変化によって相殺され,これは離職後福祉計画負債割引率を計算するための“AA”級社債の収益率が増加したためである(イギリスは3.8%から4.8%,米国は4.4%から4.9%に増加した)
特別項目を差し引く前の営業利益純額は、二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間の49,000,000 GBから二零二年十二月三十一日までの六ヶ月間の40,000,000 GBに減少し、減少幅は9,000,000 GBです
帝アジオのライフスタイル計画を再測定した後、帝アジオは最低資金要求を満たすために1600万GBの赤字寄付金を一度に提供した。
2023年6月30日までの1年間に、同グループの全離職後福祉計画に対する現金払込総額は約9000万GBと見積もられている。
報告別分析
2022年12月31日までの6カ月間、報告部門別の業務量、純売上高、マーケティング支出、営業利益、特殊プロジェクト前営業利益の有機的な変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巻 | | 純売上高 | マーケティングをする | 営業利益 | 特殊項目前の営業利益を差し引く |
地域別報告の増加 | % | Eum | | | % | GB百万 | % | GB百万 | % | GB百万 | % | GB百万 |
北米.北米 | (4) | | (1.0) | | | | 19 | | 553 | | 18 | | 101 | | 8 | | 98 | | 10 | | 124 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | (1) | | (0.2) | | | | 13 | | 227 | | 7 | | 21 | | 15 | | 95 | | 13 | | 81 | |
アジア太平洋地域 | (4) | | (2.0) | | | | 20 | | 306 | | 15 | | 39 | | 25 | | 115 | | 30 | | 136 | |
ラテンアメリカとカリブ | 7 | | 1.0 | | | | 34 | | 281 | | 42 | | 52 | | 41 | | 138 | | 41 | | 138 | |
アフリカ | (6) | | (1.2) | | | | 9 | | 75 | | 10 | | 10 | | 2 | | 4 | | 2 | | 4 | |
会社 | — | | — | | | | 91 | | 21 | | 50 | | 3 | | (26) | | (32) | | (26) | | (32) | |
ディアジオ | (2) | | (3.4) | | | | 18 | | 1,463 | | 17 | | 226 | | 15 | 418 | | 16 | | 451 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巻 | | 純売上高 | マーケティングをする | | | 特殊項目前の営業利益を差し引く |
地域別有機成長 | % | Eum | | | % | GB百万 | % | GB百万 | | | % | GB百万 |
北米.北米 | (4) | | (1.1) | | | | 3 | | 88 | | 2 | | 13 | | | | (2) | | (26) | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | — | | (0.1) | | | | 10 | | 164 | | 3 | | 9 | | | | 19 | | 106 | |
アジア太平洋地域 | 10 | | 3.6 | | | | 17 | | 250 | | 9 | | 24 | | | | 27 | | 119 | |
ラテンアメリカとカリブ | 6 | | 0.9 | | | | 20 | | 167 | | 29 | | 37 | | | | 20 | | 69 | |
アフリカ | (5) | | (1.0) | | | | 6 | | 52 | | 8 | | 8 | | | | 12 | | 23 | |
会社 | — | | — | | | | 91 | | 21 | | 33 | | 2 | | | | (23) | | (30) | |
ディアジオ | 2 | | 2.3 | | | | 9 | | 742 | | 7 | | 93 | | | | 10 | | 261 | |
| | | | | | | | |
純売上高 | 19年度上半期~23年度上半期 報告は%(一)増加した | 19年度上半期~23年度上半期 一定増加%(1) |
北米.北米 | 49 | | 38 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 21 | | 27 | |
アジア太平洋地域 | 31 | | 32 | |
ラテンアメリカとカリブ | 64 | | 64 | |
アフリカ | 15 | | 32 | |
| | |
会社 | 57 | | 57 | |
ディアジオ | 36 | | 36 | |
| | |
| | |
| | |
(1)19年度上半期~23年度上半期の持続的成長に関する詳細は、第1頁を参照されたい43-46.
ページを参照 42非公認会計基準を解釈して調整するための測定基準。
北米.北米
| | |
•報告の純売上高が19%増加したのは,主に外貨の有利な影響であり,主にドルが強くなったことと,有機的な増加によるものであった。 |
•有機純売上高は3%増加し、22年度上半期の強い2桁成長を上回り、すべての市場の成長を反映してTBAのシェアを持っている。強力な価格/組み合わせの増加は有機販売量の低下を相殺した |
•成長は主にテキーラに押され、24%増加したことと、アメリカウイスキーと強い酒はすぐに飲むことの2桁増加した。これはウォッカ、カナダウイスキー、スコットランドウイスキーの減少を相殺するのに十分だ。 |
•米スピリッツ社の純売上高は2%増加し、22年度上半期の強い2桁成長を上回った。損失価値の増加は出荷量より約1ポイント高く、あるブランドの間にいくつかの差がある |
•帝アジオ米ビール会社(DBC USA)の純売上高は3%増加し、ギネス世界記録の14%の増加を反映したが、一部は風味麦芽飲料の低下で相殺された。 |
•有機営業利益率が206ベーシスポイント低下したのは、主にコスト上昇と不利なカテゴリーの組み合わせによるものである。戦略的価格上昇、生産性節約と自由支配可能支出の減少はコスト上昇の絶対的な影響を相殺し、毛金利への悪影響を大きく相殺した。 |
•私たちは引き続き主要カテゴリーの成長を支持しているため、主にテキーラとカナダウイスキーであり、マーケティング投資は前年より2%増加した。 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| F22 H1 | 取引所 | | | 買収する そして 処置する | 有機運動 | 他にも(1) | F23 H1 | 報告の移動 |
主な財務データ | GB百万 | GB百万 | | | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | % |
純売上高 | 2,964 | | 452 | | | | 13 | | 88 | | — | | 3,517 | | 19 | |
マーケティングをする | 548 | | 80 | | | | 7 | | 13 | | 1 | | 649 | | 18 | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | 1,295 | | 146 | | | | (6) | | (26) | | 10 | | 1,419 | | 10 | |
特殊経営プロジェクト(2) | — | | | | | | | | (26) | | |
営業利益 | 1,295 | | | | | | | | 1,393 | | 8 |
| | | | | | | | | | | | | | |
市場: | 有機食品 巻 運動する | すでに報告した 巻 運動する | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
市場とカテゴリー: | % | % | % | % |
北米.北米 | (4) | | (4) | | 3 | | 19 | |
| | | | |
アメリカの精神(3) | (6) | | (5) | | 2 | | 18 | |
DBCアメリカ(4) | (1) | | (1) | | 3 | | 19 | |
カナダ | (1) | | — | | 7 | | 17 | |
| | | | |
神々 | (4) | | (4) | | 2 | | 17 | |
ビール | (1) | | (1) | | 3 | | 18 | |
飲んでもいい | 10 | | 10 | | 18 | | 34 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有機食品 巻 運動する(6) | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
世界の大手、本土のスター、予備力(5): | % | % | % |
皇冠皇室 | (10) | | (8) | | 6 | |
ドン·フリオ | 5 | | 20 | | 38 | |
カサミゴス | 16 | | 27 | | 46 | |
尊尼得加 | (12) | | (7) | | 6 | |
スミノフ | 1 | | 6 | | 21 | |
モーガン船長 | (3) | | 1 | | 15 | |
ベイリー | (10) | | (5) | | 9 | |
ケテル·ワン(7) | (12) | | (14) | | (1) | |
ギネス世界記録 | 9 | | 15 | | 31 | |
ブルネイウイスキー(8) | 12 | | 19 | | 37 | |
ブキャナン病 | (20) | | (12) | | 1 | |
(1)公正価値再計測。詳細は18ページを参照されたい。
(2)特殊操作項目の詳細については、17ページおよびF-11ページを参照されたい。
(3)報告された取引量変動は買収及び/又は処分の影響を受ける。詳細は44-47ページを参照されたい。
(4)いくつかの州のいくつかの強い酒、すなわち飲料製品は、DBC USAの範囲内にあるDBC USAを介して販売される。
(5)辛口酒ブランドは、即飲やノンアルコールのブランドは含まれていない。
(6)報告された体積運動に有機的に等しい
(7)Ketel OneにはKetel OneウォッカとKetel One Botanicが含まれる。
(8)BulleitウイスキーにはBulleitが丁寧に作られたカクテルは含まれていない
| | | | | | | | |
北米地域の貢献 | | 北米の有機製品の純売上高が伸びた |
37%のディアジオ報告書23年度上半期純売上高 | | 23年度上半期に3%増加 |
市場のハイライト-アメリカ精神
•22年度上半期には、場内ルートの回復、場外ルートの弾力的な消費需要、およびある製品のサプライチェーン制限の一部が緩和され、流通業者や小売業者がいくつかのブランドの在庫レベルを補充し、正常化レベルに近づいた。この補充の影響により、一部のブランドの23年度上半期の消費量は出荷量をはるかにリードしている。
•テキーラの純売上高は24%増加し、スピリッツ市場とテキーラカテゴリーでのシェアが増加した。CasamigosとDon Julioの純売上高はそれぞれ28%と20%増加し、出荷量の増加は消費に先行し、強い販売量の増加、価格上昇のメリットを反映している
•クラウンロイヤル純売上高は9%低下したが、損失価値がプラスに増加したことは、NFLとのパートナーシップ、クラウンロイヤル桃の永久発売、クラウンロイヤル塩味キャラメルの回帰のおかげである。同ブランドが22年度上半期に味付け品種の供給制限から回復するのに伴い、市場シェア軌跡は引き続き改善された。
•ウォルトプラスの純売上高は15%減少した。スミノールが7%増加したのは、中心変種と味付け変種の増加によるところが大きく、主にスミノール辛味タマリン子であり、より若く多様な消費者を募集している。Ketel Oneの純売上高が14%減少したのは、主にKetel One植物会社のせいだ。Ketel Oneスーパーハイエンドコア変種はウォッカカテゴリでシェアを占め、消費価値は正に増加している。ROCの純売上高が46%低下したのは、多文化消費者が他の強い酒カテゴリに募集されたため、ディーラーが在庫レベルを調整して需要低下に対応したためである。
•スコッチウイスキーの純売上高は5%減少した。尊尼獲の純売上高は10%低下したが、ハイエンド品種の尊尼獲黒標と尊尼獲青ラベルに押されて、スコットランドウイスキーカテゴリーのシェアは増加し、価格上昇にもかかわらず、いくつかの包装サイズは供給制限されている。ブキャナンの純売上高は12%低下したが,損失価値の増加は積極的であり,多文化消費者におけるブランドの持続的な消費者浸透率の増加およびマーケティング投資の増加がカテゴリーシェアの増加を推進した。単一麦芽ウイスキーの純売上高は61%増加し,これは主にラガ武林によるものである。
•モーガン船長の純売上高が横ばいであることは、モーガン船長オリジナルSpicedの増加や、NFLなどの成功したスポーツプラットフォームの支持のおかげだが、他の変種の低下はこの増加を相殺している
•百利の純売上高は4%減少し、百利のオリジナル業務が低下したことを反映している。メディア投資の増加と成功の休日革新に後押しされ、損失価値の増加は純売上高に先行している。
•Bulleitウイスキーの純売上高は19%増加し、22年度上半期にガラス供給制限を克服して強力な販売量増加を実現したことと、価格上昇のメリットを反映している。辛口酒市場と米国ウイスキーカテゴリーにおけるBulleitウイスキーのシェアが増加し、強い消費者ニーズとブランド資産を反映している
•白酒を中心とした即飲(1) ROCの推進により、純売上高は12%増加した
(1)いくつかの州のいくつかの強い酒すなわち飲料製品は、DBC USAによって販売され、これらの純売上はDBC USAの範囲内である。
ヨーロッパ.ヨーロッパ
| | |
•報告書純売上高は13%増で、有機成長と悪性インフレ調整に押されている(1)トルコと関連があるが、外貨両替の悪影響によって部分的に相殺される |
•有機純売上高は10%増加し、東欧を除くすべての市場が成長を遂げ、東欧はロシアでの業務が徐々に終了している影響を受けている。 |
•成長は主に価格上昇と持続的な割増によって推進され、販売台数を維持した。国内販売貿易は持続的な回復、特に南欧での利益を受けており、これは観光業の力強い成長のおかげだ。 |
•スピリッツの純売上高は9%増加し、主要カテゴリーの売上高はいずれも増加し、特にスコッチウイスキーとウォッカが増加した。 |
•ビールの純売上高は18%増加した。ギネス世界記録の販売台数は6%増加し、純売上高は19%増加したことは、価格上昇とアイルランドとイギリスのオンライン取引のさらなる回復のおかげだ |
•価格上昇、割増と生産力節約の推進の下で、有機運営利益率は286ベーシスポイント増加した。このような利点は費用上昇の影響を相殺するのに十分だ。 |
•マーケティング投資は3%増加し、重点スピリッツブランドに集中した |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| F22 H1 | 取引所 | | | 買収する そして 処置する | 有機運動 | 他にも(2) | 悪性インフレ(1) | F23 H1 | 報告の移動
|
主な財務データ | GB百万 | GB百万 | | | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | % |
純売上高 | 1,752 | | (13) | | | | (9) | | 164 | | — | | 85 | | 1,979 | | 13 | |
マーケティングをする | 307 | | 3 | | | | — | | 9 | | — | | 9 | | 328 | | 7 | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | 613 | | (15) | | | | (8) | | 106 | | (22) | | 20 | | 694 | | 13 | |
特殊経営プロジェクト(3) | — | | | | | | | | | 14 | | |
営業利益 | 613 | | | | | | | | | 708 | | 15 |
| | | | | | | | | | | | | | |
市場: | 有機食品 巻 運動する | すでに報告した 巻 運動する | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
市場とカテゴリー: | % | % | % | % |
ヨーロッパ.ヨーロッパ(4) | — | | (1) | | 10 | | 13 | |
| | | | |
大ブリテン(4) | (9) | | (8) | | 1 | | 1 | |
北欧.北欧 | 8 | | 8 | | 10 | | 11 | |
南欧(4) | 7 | | 2 | | 14 | | 13 | |
アイルランド(4) | 5 | | 6 | | 20 | | 21 | |
東欧(4) | (18) | | (17) | | (3) | | 6 | |
トルコ | 4 | | 4 | | 31 | | 48 | |
| | | | |
神々 | (1) | | (1) | | 9 | | 13 | |
ビール | 5 | | 5 | | 18 | | 19 | |
飲んでもいい | 3 | | 3 | | 11 | | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有機食品 巻 運動する(6) | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
世界の大手と本土のスター(5): | % | % | % |
ギネス世界記録 | 6 | | 19 | | 19 | |
尊尼得加 | 12 | | 23 | | 26 | |
ベイリー | 1 | | 3 | | 4 | |
スミノフ | 2 | | 16 | | 18 | |
モーガン船長 | (3) | | 4 | | 6 | |
タンカー | (1) | | 3 | | 4 | |
円?ラキ | (4) | | 6 | | 36 | |
JεB | (4) | | 1 | | 3 | |
(1)悪性インフレ調整の詳細はF-14,43-46ページを参照。
(2)公正価値再計測。詳細は18ページを参照されたい
(3)例外プロジェクトは、次の6ヶ月以内にロシアでの業務を終了する帝アジオが2022年6月28日に発表した決定に関連する。特別操作項目の詳細については、17ページおよびF−11ページを参照されたい
(4)報告された取引量変動は,買収および/または処置の影響を受ける.詳細は44-47ページを参照されたい。
(5)辛口酒ブランドは、即飲やノンアルコールのブランドは含まれていない。
(6)有機等しい報告の出来高移動は,スミルノフ報告の出来高移動を除いてt of 3%, モーガン大尉(2%)とタンクレ(横ばい)
| | | | | | | | |
ヨーロッパは貢献しました | | ヨーロッパの有機製品の純売上高が伸びた |
帝アジオの21%が23年度上半期の純売上高を報告 | | 23年度上半期10%増 |
市場のハイライト
•イギリスの純売上高が1%増加したのは、主にギネス世界記録の強い表現により、価格上昇とオンライン取引のさらなる回復がこの増加を支えたからだ。スピリッツの純売上高は低下したが、シェアは増加し、22年度上半期の強い2桁成長を上回った。ウォッカの成長はジントニックの低下によって相殺された。
•北欧の純売上高は10%増加した。成長の基礎は広く、その中でスコットランドウイスキーの市場シェアは強力に増加している
•南欧の純売上高は14%増加し、ネット貿易と観光業の持続的な回復を反映している。成長は主にスコッチウイスキーの強い表現によって推進され、その次はジントニック、ウォッカ、ラム酒だ
•アイルランドの純売上高は20%増加し、オンライン取引の持続的な回復を反映している。成長は主にギネス世界記録の価格上昇と販売量の増加によって推進された
•2022年3月にロシアへの輸出·販売停止が発表されたため、東欧の純売上高は3%減少した。他の市場では、白酒の増加は主に尊尼獲プラス良質品種による2桁成長である
•トルコの純売上高は31%、販売量は4%増加した。純売上高の増加はインフレに対応した価格上昇と消費増税によって推進されている。成長はスコットランドウイスキー、ラキ、そしてウォッカによって推進された
アジア太平洋地域
| | |
•報告書の純売上高は20%増加し、主に強力な有機成長と外貨の有利な影響を反映している。 |
•有機純売上高は17%増加し、大部分の市場は強く成長しており、特に東南アジア、アジア旅行小売、中東、インド市場である。 |
•スピリッツは20%増加して、主にスコットランドウイスキーとIMFLウイスキーの2桁の増加に押されています(1). |
•観光小売の持続的な回復、価格上昇及びマーケティングと運営効率の向上がコスト上昇の影響を相殺したため、有機運営利益率は258ベーシスポイント増加した。 |
•マーケティング投資は9%増加し、東南アジア、大中華区中国、インドのスコッチウイスキーに重点を投資した |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| F22 H1 | 取引所 | | 買収する そして 処置する | 有機運動 | F23 H1 | 報告の移動 |
主な財務データ | GB百万 | GB百万 | | GB百万 | GB百万 | GB百万 | % |
純売上高 | 1,531 | | 89 | | | (33) | | 250 | | 1,837 | | 20 | |
マーケティングをする | 263 | | 15 | | | — | | 24 | | 302 | | 15 | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | 451 | | 26 | | | (9) | | 119 | | 587 | | 30 | |
特殊経営プロジェクト(2) | — | | | | | | (21) | | |
営業利益 | 451 | | | | | | 566 | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 有機食品 巻 運動する | すでに報告した 巻 運動する | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
市場とカテゴリー: | % | % | % | % |
アジア太平洋地域(3) | 10 | | (4) | | 17 | | 20 | |
| | | | |
インドは(3) | 7 | | (9) | | 11 | | 10 | |
偉大な中国 | 2 | | 2 | | 2 | | 9 | |
オーストラリア | (5) | | (5) | | 3 | | 9 | |
東南アジア | 44 | | 44 | | 51 | | 56 | |
北アジア | 31 | | 31 | | 29 | | 26 | |
アジアと中東の観光小売業 | 88 | | 88 | | 126 | | 124 | |
| | | | |
神々(3) | 9 | | (5) | | 20 | | 22 | |
ビール | 15 | | 15 | | 21 | | 27 | |
飲んでもいい | (1) | | (1) | | 5 | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有機食品 巻 運動する(5) | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
世界の大手、本土のスター、予備力(4): | % | % | % |
尊尼得加 | 27 | | 42 | | 46 | |
水井坊(6) | (5) | | (7) | | — | |
マクダール‘s | — | | 2 | | 9 | |
“独身一族” | 40 | | 37 | | 46 | |
ギネス世界記録 | 13 | | 22 | | 27 | |
スミノフ | 18 | | 21 | | 30 | |
ウィンザー | 56 | | 55 | | 56 | |
ベイリー | 7 | | 13 | | 25 | |
(1)インド産外国酒(IMFL)ウイスキー。
(2)特殊操作項目の詳細については、17ページおよびF-11ページを参照されたい。
(3)報告された取引量変動は買収及び/又は処分の影響を受ける。詳細は44-47ページを参照されたい。
(4)辛口酒ブランドは、即飲やノンアルコールのブランドは含まれていない
(5)報告された体積運動に有機的に等しい。
(6)増加数字は井戸坊を主要ブランドとする中国白酒総量を代表する
| | | | | | | | |
アジア太平洋地域にも貢献している | | アジア太平洋地域の有機製品の純売上高が増加した |
20%のディアジオ報告書23年度上半期の純売上高 | | 23年度上半期に17%増加 |
市場のハイライト
•強い消費者ニーズと持続的な割増に押されて、インドの純売上高は11%増加し、販売量は7%増加した。尊尼獲加と黒犬に押され、IMFLは13%増加し、スコッチは2桁増加した。
•スコッチウイスキーの推進で、大中華区の中国の純売上高は2%増加したが、これは主に中国白酒の販売量の低下によって相殺され、中国白酒の販売量の低下は引き続き貿易制限の影響を受けている。台湾と大陸中国の強い推進の下で、スコッチウイスキーは20%増加し、超ハイエンド市場で強い勢いを示した。
•オーストラリアの純売上高は3%増加し、主に価格上昇に押されている。成長はビールによってリードされ、いつでも飲むことができる
•東南アジア地域の純売上高が51%増加したことは、新冠肺炎規制緩和後、ネット貿易や観光業の力強い回復のおかげだ。スコッチウイスキーは49%増加し、主に尊尼が良質な変種とスコットランド麦芽を加えて推進した
•ネット取引の回復を受けて、北アジア(韓国と日本)の純売上高は29%増加した。成長は主に尊尼加高級変種とウィンザーの2桁の増加によって推進された
•観光小売アジアと中東の純売上高は3桁増加し、主に尊尼が高級変種を加えたことによって推進された。
ラテンアメリカとカリブ
| | |
•報告書の純売上高は34%増加し、主に強い有機成長を反映している。純売上高が外国為替に有利な影響を受けたのは、主にメキシコペソとブラジルレアルが強くなったためだ。 |
•有機製品の純売上高は20%増加し、販売量は6%増加した。強い2桁成長、特にブラジル、中米、カリブ(CCA)とメキシコでは、主に価格上昇と割増に押されている。 |
•スピリッツの純売上高は22%増加し、主にスコッチ、テキーラ、ウォッカの強い2桁成長に押されている。 |
•有機運営利益率は1ベーシスポイント向上した。価格上昇、割増と運営コストレバレッジはマーケティング投資、コストインフレと負市場組み合わせの増加を相殺した。 |
•マーケティング投資は29%増加し、有機純売上高の増加に先行し、キー市場とブランドに投資した。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| F22 H1 | 取引所 | | | | 買収する そして 処置する | 有機運動 | | F23 H1 | 報告の移動 |
主な財務データ | GB百万 | GB百万 | | | | GB百万 | GB百万 | | GB百万 | % |
純売上高 | 819 | | 111 | | | | | 3 | | 167 | | | 1,100 | | 34 | |
マーケティングをする | 125 | | 14 | | | | | 1 | | 37 | | | 177 | | 42 | |
営業利益 | 333 | | 69 | | | | | — | | 69 | | | 471 | | 41 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 有機食品 巻 運動する | すでに報告した 巻 運動する | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
市場とカテゴリー: | % | % | % | % |
ラテンアメリカとカリブ(1) | 6 | | 7 | | 20 | | 34 | |
| | | | |
ブラジル(1)(2) | 13 | | 17 | | 33 | | 68 | |
メキシコだ(1) | (4) | | (3) | | 16 | | 40 | |
共同国家評価 | 7 | | 7 | | 22 | | 31 | |
南ラガ(1)(2) | 8 | | — | | 15 | | 6 | |
アンデス山脈(1) | (12) | | (11) | | 8 | | 6 | |
| | | | |
神々(1) | 6 | | 7 | | 22 | | 36 | |
ビール | 1 | | 1 | | 14 | | 24 | |
飲んでもいい | 1 | | 1 | | 6 | | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有機食品 巻 運動する(4) | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
世界の大手、本土のスター、予備力(3): | % | % | % |
尊尼得加 | 12 | | 24 | | 37 | |
ブキャナン病 | 4 | | 16 | | 25 | |
ドン·フリオ | 31 | | 58 | | 86 | |
老パル | 25 | | 39 | | 50 | |
スミノフ | 17 | | 19 | | 34 | |
白黒 | 7 | | 30 | | 48 | |
ベイリー | (17) | | (6) | | 4 | |
タンカー | (6) | | (3) | | 10 | |
(1)報告された取引量変動は,買収および/または処置の影響を受ける.詳細は44-47ページを参照されたい。
(2)2022年7月1日からウルグアイとパラグアイ国内チャンネルがPUB(パラグアイ、ウルグアイとブラジル)からPEBAC(ペルー、エクアドル、ボリビア、アルゼンチン、チリ)に移行し、新たなグループを南ラガと呼ぶ。これは経営陣が業績を評価する方法を反映している。
(3)辛口酒ブランドは、即飲およびノンアルコールの品種を含まない
(4)報告された体積運動に有機的に等しい。
| | | | | | | | |
ラテンアメリカとカリブ地域の貢献 | | ラテンアメリカとカリブ地域の有機製品の純売上高が増加した |
12%のディアジオ報告書23年度上半期の純売上高 | | 23年度上半期に20%増加 |
市場のハイライト
•ブラジルの純売上高は33%増加し、販売量の伸びが強く、主に市場シェアの持続的な増加によるものだ。スコッチウイスキーの増加は、尊尼が加えられた2桁の増加とOld Parrの3桁の増加によって推進され、これはマーケティング投資の増加のおかげだ。ウォッカの強力な二桁成長はスミノとROCによって推進された。
•メキシコの純売上高は16%増加し、主にテキーラとスコッチウイスキーに押されている。テキーラの成長は強く、主に価格上昇に押され、22年度上半期の古い液体供給制限を克服し、マーケティング投資増加に支えられている。スコッチウイスキーでは、成長は主に尊尼によって推進されている
•CCA(中米とカリブ)の純売上高は22%、販売台数は7%増加した。成長は価格上昇と割増、ネット貿易の持続的な勢い、カリブ地域の観光業のさらなる回復によって推進された。尊尼加とOld Parrに押され、スコッチウイスキーの純売上高は2桁の伸びを達成した。
•アンデス山脈(コロンビアとベネズエラ)の純売上高は8%増加し、主にブキャナンに押され、価格上昇がこの成長を支えた
•南ラガ地区(アルゼンチン、ボリビア、チリ、エクアドル、パラグアイ、ペルー、ウルグアイ)の純売上高は15%増加し、販売量は8%増加し、主にアルゼンチンとエクアドルの2桁の増加に押され、良質なスコットランドウイスキーが強い
アフリカ
| | |
•報告書の純売上高は9%増加し、主に有機成長と外貨の有利な影響によるものだ。 |
•有機純売上高は6%増加し、すべての市場の成長は価格上昇に支えられているが、有機販売量の低下分はこの増加を相殺している |
•主流のスピリッツと国際的なスピリッツ、特にスコッチウイスキーの2桁成長に押されて、スピリッツの純売上高は15%増加した。 |
•ビールの純売上高は2%増加し、主にギネス世界記録とマルタギネス世界記録のそれぞれ7%と5%の増加に押されている。この成長は価格と関税上昇後のケニアの減速によって相殺された |
•有機営業利益率は126ベーシスポイント増加し、主に価格上昇、生産性節約、プラス組合せと使い捨てコストの影響を受けたが、一部はコスト上昇とマーケティング投資の増加によって相殺された。 |
•マーケティング投資は8%増加し、プレミアム、キーカテゴリ、消費者の機会を得る方法を支援した |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| F22 H1 | 取引所 | | | 買収する そして 処置する | 有機運動 | F23 H1 | 報告の移動 |
主な財務データ | GB百万 | GB百万 | | | GB百万 | GB百万 | GB百万 | % |
純売上高 | 868 | | 30 | | | | (7) | | 52 | | 943 | | 9 | |
マーケティングをする | 102 | | 3 | | | | (1) | | 8 | | 112 | | 10 | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | 176 | | (23) | | | | 4 | | 23 | | 180 | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
市場: | 有機食品 巻 運動する | すでに報告した 巻 運動する | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
市場とカテゴリー: | % | % | % | % |
アフリカ(1) | (5) | | (6) | | 6 | | 9 | |
| | | | |
東アフリカ | (4) | | (4) | | 2 | | 10 | |
アフリカ地域市場(1) | (1) | | (6) | | 8 | | (5) | |
ナイジェリア | (6) | | (6) | | 8 | | 19 | |
南アフリカ | (16) | | (16) | | 10 | | 12 | |
| | | | |
神々(1) | — | | 1 | | 15 | | 19 | |
ビール(1) | (11) | | (13) | | 2 | | 3 | |
飲んでもいい | (6) | | (6) | | 3 | | 9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有機食品 巻 運動する(3) | 有機食品 純売上高 運動する | すでに報告した 純売上高 運動する |
世界の大手と本土のスター(2): | % | % | % |
ギネス世界記録 | (5) | | 7 | | 10 | |
尊尼得加 | 22 | | 22 | | 23 | |
スミノフ | (19) | | 7 | | 10 | |
| | | |
他のビール: | | | |
マルタギネス世界記録 | (15) | | 5 | | (5) | |
上院議員 | (15) | | (4) | | 2 | |
タスク | 2 | | 6 | | 14 | |
セレンゲティ | 7 | | 9 | | 26 | |
(1)報告された取引量変動は,買収および/または処置の影響を受ける.詳細は44-47ページを参照されたい。
(2)辛口酒ブランドは、即飲およびノンアルコールの品種を含まない。
(3)有機物質は報告された体積移動に等しいが、マルタギネスを除くと、その報告体積移動は(17%)である
| | | | | | | | |
アフリカは貢献しました | | アフリカの有機製品の純売上高が増加した |
ディアジオ報告書23年度上半期純売上高10% | | 23年度上半期6%増 |
市場のハイライト
•東アフリカの純売上高は2%増加し、強い酒の成長に押されたが、一部はビール価格と関税上昇後の低下によって相殺された。強い酒の増加は主にスコットランドウイスキーによって推進され、特に尊尼獲加である。
•アフリカ地域市場の純売上高は8%増加した。スピリッツの増加は主に尊尼が良質品種を加えた強い成長によって推進されている。ビールの伸びは主にマルタギネス世界記録大会によって推進され、価格上昇がビールの成長を支えている。
•ナイジェリアの純売上高は8%増加した。強い酒の成長はオリジンによって推進され、同社は消費者ルートの改善とマーケティング投資の恩恵を受けている。ビールの成長はギネス世界記録大全によって牽引され、主に価格上昇によって推進されている。
•尊尼獲加とスミノールに押され、南アフリカの純売上高は10%増加したが、一部はジントニックの低下で相殺された。
会社
純売上高
会社の純売上高は主に観光客センターおよびディアジオブランドと商標の世界的な許可から来ています。2022年12月31日までの6カ月間の会社の純売上高は4,400万GBで、2021年12月31日までの6カ月より2,100万GB増加した。純売上高は2100万GBの有機成長の有利な影響を受けている。
営業利益
会社の運営コストには、財務、マーケティング、会社関係、人的資源および法律、およびいくつかの情報システム、施設および従業員費用が含まれており、これらの費用は地理的部分またはサプライチェーンおよび調達部分に割り当てられていない。2022年12月31日までの6カ月間の運営コストは1.57億GBで、2021年12月31日までの6カ月より3,200万GB増加した。二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月間、コストが3,200万ポンド増加したのは、主に従業員、情報科学技術、コンサルタントコストの上昇によるものであり、主にポンド対ドルが弱くなったため、さらに2,000,000ポンドの不利な為替変動(1,700万ポンドからの悪影響換算の影響、一部は1,500,000英ポンドの取引影響によって相殺される)の影響を受けた。
品ぞろえとブランドレビュー
| | |
•スピリッツの純売上高は10%、販売量は3%増加した。多くの品目はスコットランドウイスキー、テキーラ、IMFLウイスキーの2桁表現を含む成長している。 |
•スコッチウイスキーの純売上高は19%増加し、販売量は7%増加した。増加は尊尼にリードされ、21%の強力な増加、単一麦芽ウイスキーも28%の勢いで増加した。 |
•テキーラの純売上高は28%、販売量は15%増加し、Don JulioとCasamigosは北米で強く増加した |
•ボルト加の純売上高は全体で2%低下し、販売台数は横ばいだった。北米の低下部分は、ヨーロッパ、ラテンアメリカ、カリブ、アジア太平洋地域の2桁の成長を含む他のすべての地域の成長によって相殺された |
•モーガン船長がすべての地域の成長に押されて、ラム酒の純売上高は5%増加した |
•ビールの純売上高は9%増加し、すべての地域で増加し、ギネス世界記録はアイルランド、イギリス、北米で2桁の増加に達した。 |
•用意された飲料の純売上高は8%増加し、すべての地域で増加し、北米とヨーロッパを含む2桁成長した |
| | | | | | | | | | | |
主なカテゴリ: | 有機食品 巻 運動する(1) % | 有機食品 純売上高 運動する % | すでに報告した 純売上高 運動する % |
神々(2) | 3 | | 10 | | 20 | |
スコッチウイスキー | 7 | | 19 | | 27 | |
テキーラ | 15 | | 28 | | 48 | |
ウオツカ(3)(4) | — | | (2) | | 8 | |
カナダウイスキー | (6) | | (8) | | 6 | |
リキュール | (3) | | (1) | | 5 | |
ラム酒(3) | (1) | | 5 | | 13 | |
金酒(3) | — | | 3 | | 9 | |
IFMLウイスキー | 7 | | 13 | | 8 | |
中国の白酒 | (5) | | (7) | | — | |
アメリカのウイスキー | 1 | | 12 | | 29 | |
ビール | (6) | | 9 | | 13 | |
飲んでもいい | — | | 8 | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
n | スコッチウイスキー | n | ウオツカ | n | アメリカのウイスキー | n | カナダウイスキー | n | ラム酒 | n | IMFLウイスキー |
n | リキュール | n | 金酒 | n | テキーラ | n | ビール | n | 飲んでもいい | n | 他にも |
(1)スピリッツ(2)%、テキーラ(17%)、ウォッカ(1)%、リキュール(1)%、IMFLウイスキー(12)%、ビール(7)%を除いて、有機は報告された体積移動と等しい
(2)辛口酒ブランドは、即飲およびノンアルコールの品種を含まない
(3)ウォッカ、ラム、およびジンは、IMFLの変種を含む
(4)ウォッカにはケテルOne植物性酒が含まれている
スコッチウイスキー
27ディアジオ報告書の純売上高の1%を占めて19%増加しました
•北米地域がやや低下したことを除いて、すべての地域で2桁の増加を実現した。尊尼に押されて、アジア太平洋地域およびラテンアメリカとカリブ地域の表現は特に強い。増加は観光小売業の持続的な回復を反映し、アジア太平洋区は3桁の増加を記録した。
•尊尼の純売上高は21%増加し、北米を除く全地域の純売上高は強い2桁成長を達成した
–尊尼は黒標を加えて26%増加し、その中でアジア太平洋地域の成長は特に強く、52%増加した
–観光小売回帰に支えられ、尊尼獲加青ブランドは11%増加した
–尊尼加紅標は17%増加し、その中でラテンアメリカ、カリブ、アジア太平洋地域の増加は強く、増幅は2桁に達した
•スコットランド麦芽ウイスキーは28%増加し、主にアジア太平洋地域と北米の強い2桁成長に推進されている
•主なスコッチウイスキーブランドは14%増加し、主にインドの白黒と黒犬の2桁の増加に押されている
テキーラ
ディアジオの報告書の純売上高の11%を占め、28%増加した
•成長はDon JulioとCasamigosの強い表現を反映しており、北米に押されて、この2社はそれぞれ26%と29%増加した
ウオツカ
ディアジオは純売上高の9%を報告し、2%減少した
•大部分の地域の成長および欧州市場シェアの力強い成長は北米市場シェアの低下によって相殺されている。
•スミルノフの純売上高は11%増加し、すべての地域で弾力的に増加し、特にヨーロッパと北米で増加した
•北米に押されて、Ketel Oneの純売上高は11%減少した。
•北米に押されてROCの純売上高は34%低下した
カナダウイスキー
ディアジオは純売上高の6%と8%の減少を報告した
•北米でのクラウンの衰退はクラウンによって推進されている
ラム酒
ディアジオ報告書の純売上高の5%増
•モーガン船長は5%増加し、すべての地域は成長を達成した。
•Zacapaは11%増加し、すべての地域は増加を達成した
リキュール
ディアジオの報告書の純売上高の5%は1%減少した
•減少はGodivaによって推進された。
•Baileysはこの間横ばいであり,ヨーロッパの成長は北米の低下によって相殺された
金酒
ディアジオ報告書の純売上高の5%を占めて3%増加した
•北米を除いて、すべての地域が成長を達成した
•Tanquayの純売上高は低下し、ヨーロッパとアジア太平洋地域の成長は他地域の低下によって相殺された。
•ゴードン百貨店はすべての地域で成長を遂げ、ヨーロッパを除いてそこの純売上高は横ばいだった
IMFLウイスキー
帝アジオ報告書の純売上高の4%を占め、13%増加した
•成長は主にロイヤルチャレンジ、Signature、McDowellの1位によって推進された。
中国の白酒
ディアジオの報告書の純売上高の3%は7%減少した
•新冠肺炎の貿易制限の持続的な影響により、中国の白酒の販売量は低下した
アメリカのウイスキー
ディアジオ報告書の純売上高の2%を占め、12%増加した
•北米とカテゴリー全体の積極的な市場シェアの勢いに押されて、Bulleitウイスキーは2桁の成長を実現した
•業績は2022年度上半期に低下し、当時の業績はガラス供給制限の影響を受けていた
ビール
ディアジオ報告書の純売上高の14%を占め、9%増加した
•成長は主にギネス世界記録の全17%の純売上高増加と2%の販売量増加によって推進され、特にヨーロッパ、私たちのブランド住宅、北米である。
•ギネス世界記録大会に押されて、アフリカのビールは2%増加し、7%増加した。
•スミノ風味麦芽飲料の北米での純売上高は低下しています
飲んでもいい
帝アジオ報告書の純売上高の4%を占め、8%増
•すべての地域が成長を実現し、北米とヨーロッパは2桁の成長を実現した。
•成長は主にスミルノフ氷酒、バンダーバーグ、モーガン·スパッセ船長が飲もうとしている二桁の成長によって推進された
| | | | | | | | | | | |
世界の大手、本土のスター、予備力(1): | 有機食品 巻 運動する(2) % | 有機食品 純売上高 運動する % | すでに報告した 純売上高 運動する % |
世界の大手 | | | |
尊尼得加 | 14 | | 21 | | 29 | |
ギネス世界記録 | 2 | | 17 | | 22 | |
スミノフ | 2 | | 11 | | 21 | |
ベイリー | (3) | | — | | 7 | |
モーガン船長 | (1) | | 5 | | 14 | |
タンカー | (6) | | (2) | | 6 | |
地元のスター | | | |
皇冠皇室 | (10) | | (8) | | 6 | |
水井坊(3) | (5) | | (7) | | — | |
ブキャナン病 | (3) | | 6 | | 16 | |
マクダール‘s | — | | 2 | | 9 | |
老パル | 23 | | 34 | | 44 | |
白黒 | 11 | | 28 | | 42 | |
JεB | (5) | | 1 | | 4 | |
円?ラキ | (4) | | 6 | | 36 | |
ウィンザー | 56 | | 55 | | 56 | |
バンダーバーグ | (1) | | 6 | | 12 | |
イピオカ | (8) | | 7 | | 28 | |
備蓄する | | | |
ドン·フリオ | 12 | | 26 | | 45 | |
カサミゴス | 17 | | 28 | | 48 | |
スコットランド麦芽 | 11 | | 28 | | 34 | |
ケテル·ワン(4) | (9) | | (10) | | 3 | |
ブルネイウイスキー(5) | 9 | | 17 | | 33 | |
CüROCウォッカ | (30) | | (34) | | (27) | |
(1)即飲、アルコールを含まない品種及びビール(ギネスを除く)のブランドを含まない
(2)報告された体積運動に有機的に等しい
(3)増加数字は井戸坊を主要ブランドとする中国白酒総量を代表する
(4)Ketel OneにはKetel OneウォッカとKetel One Botanicが含まれる。
(5)BulleitウイスキーにはBulleitが丁寧に作られたカクテルは含まれていない
世界の大手
帝アジオ報告書の純売上高の40%を占め、13%増加した。
地元のスター
帝アジオ報告書の純売上高の19%を占め、1%増加した。
備蓄する
帝アジオ報告書の純売上高の28%を占め、12%増加した
流動資金と資本資源
1.流動資金の源と用途
過去3つの財政年度において、このグループの流動性の主な源は運営によって発生した現金だ。これらの資金は一般に利息、税金、配当金の支払いに使用され、資本支出と買収に資金を提供し、グループの現在の強力な現金状況に加え、将来の運営や資本需要に資金を提供し続けると予想される。同グループは定期的に短期商業手形を発行し、その日常運営に資金を提供している。
次の表には、同グループが2022年12月31日に利用可能な未抽出承諾銀行融資額を記載している。
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| GB百万 |
1年以内に満期になる | 800 | |
1年から2年の間に満期になる | 104 | |
2年後に期限が切れる | 1,908 | |
| 2,812 | |
これらの施設は、一般企業用途に使用することができ、現金および現金等価物と共に、グループの商業チケット計画をサポートすることができる。
そのグループの重大な短期的かつ長期的な借金には何の財務的契約もない。その中のいくつかの借金は交差違約条項と負の約束を含む。
約束した銀行融資は、最低金利カバー比率が2倍である単一財務契約を遵守しなければならない(特殊プロジェクト前の営業利益と共同会社および合営企業の税引後収益シェアの合計と利息費用純額の比率と定義される)。彼らはまた同等の待遇ランキングと否定的な質権契約の制約を受けている。
帝アジオ融資手配の背後にあるチノを守らない行為は、免除されなければ、いかなるこのような手配に対して違約事件を構成する可能性があり、特定の場合、いかなる契約を守らない行為も、ある借金の期限の加速と、約束した融資手配を使用できないことを招く可能性がある。帝アジオは各年度にその重大な短期及び長期借入金についてその財務、同等権益ランキング及び負質押契を完全に遵守することを提出した
経営陣はそれが運営資金要求を満たすのに十分な資金を持っていると思っている。
2.キャッシュフロー分析
次の表にグループの2022年12月31日までのキャッシュフローを示す。
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| GB百万 |
経営活動現金純流入 | 1,248 |
投資活動の現金純流出 | (476) |
融資活動の現金純流出 | (183) |
純増現金と現金等価物純額 | 589 |
為替差違 | (63) |
販売待ち資産に再分類する | (47) |
期初現金および現金等価物純額 | 2,211 |
期末現金と現金等価物純額 | 2,690 |
経営活動の現金純流入は12.48億GBで、22年度上半期より6.99億GB減少し、主に営業利益の強力な増加と有利な為替の影響によって牽引されたが、運営資金の流出は年ごとに増加し、支払われた現金税益の増加及び資本投資の増加によって相殺された。
投資活動からの現金純流出は4.76億GBで、22年度上半期より2800万GB減少し、主に資本支出投資が増加したが、事業買収(1.44億GB)と売却事業(9900万GB)によって部分的に相殺された。
融資活動の現金純流出は1.83億GBで,#年に比べて21.48億GB減少した22年度上半期. T彼の変化は、債券発行と償還に関する15.34億ポンドの純流入(2022-7.69億GB純流出)によって大きく推進されている
上記の経営、投資及び融資活動により純現金及び現金等価物は4.79億カナダドル増加し、2022年6月30日の22.11億カナダドルから2022年12月31日の26.9億カナダドルに増加した。
3.借入金分析
グループ財務会社の借金の期待満期日については,グループ政策は12カ月以内に満期した借金から貨幣市場当座預金を差し引いた割合を借入総額の50%に制限し,商業手形レベルを借入総額から貨幣市場普通預金の30%に制限した。また、グループ政策は、商業手形義務を支援するために、関係銀行の予備融資条項を維持することである。
公正価値ヘッジ関係、金利ヘッジツール及び外貨スワップ及び長期指定の借金を除いて、本グループの借入金総額及び借入純額はすべて償却コストによって計量される。公正価値ヘッジ関係によって指定された借金に対して、帝アジオは貸借対照表でヘッジされるリスクの公正価値調整を確認し、金利ヘッジツール及び外貨スワップと長期は公正価値に従って計量した
次の表にグループの2022年12月31日までの借入総額と借入純額を示す。
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30 June 2022 |
| GB百万 | GB百万 |
貸越 | (76) | | (74) | |
1年以内に満期になったその他の借金 | (2,229) | | (1,448) | |
1年以内の満期の借金 | (2,305) | | (1,522) | |
1年から3年以内の満期の借金 | (2,935) | | (2,817) | |
3年から5年以内に満期の借金 | (3,062) | | (2,625) | |
5年後の満期の借金 | (9,307) | | (9,056) | |
外貨長期とスワップの公正価値 | 534 | | 356 | |
金利ヘッジツールの公正価値 | (422) | | (283) | |
賃貸負債 | (438) | | (475) | |
借入総額 | (17,935) | | (16,422) | |
オフセット量: | | |
現金と現金等価物 | 2,766 | | 2,285 | |
借金ばかりする | (15,169) | | (14,137) | |
次の表に2022年12月31日までの通貨別グループ借入総額および現金と現金等価物のパーセンテージを示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する GB百万 | アメリカです。 ドル % | ポンド % | ユーロ.ユーロ % | インディアン人 ルピー % | ナイジェリアナイラ % | ロシアルーブル % | 人民元 % | その他(I)(Iii) % |
借入総額 | (17,935) | | 29 | % | 47 | % | 16 | % | — | % | — | % | — | % | — | % | 8 | % |
現金と現金等価物 | 2,766 | | 60 | % | 2 | % | 2 | % | 3 | % | 4 | % | 2 | % | 11 | % | 16 | % |
平均月額借入金純額および利息純額から計算すると、二零二二年十二月三十一日までの6ヶ月の実質金利は3.8%である。この計算では、純利息費用は、派生金融商品および借金の公正価値調整を含まず、平均毎月の純借入金は、対沖関係にある金利スワップの影響をもはや含まないが、クロスマネー金利スワップの時価調整は含まれていない。
2022年12月31日までの6カ月間、グループは債券20億ドル(割引および費用を差し引いた純額17.88億ポンド)、償還債券3億ドル(2億54億ポンド)を発行した。
同グループは2021年12月31日までの6カ月間、9億ユーロ(7.69億ポンド)の債券を返済した。
二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月間、他の借金の純変動は、主に外貨スワップ及び長期の現金変動と、銀行ローンによって相殺された賃貸負債の返済によるものである。
二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、他の借金の純変動は主に外貨スワップ及び長期の現金変動に由来し、リース負債の返済により部分的に相殺された。
グループ経営陣は、長期的に株主価値の向上に取り組み、業務やブランドに投資することで、これらの投資リターンの持続的な改善を実現し、資本構造を管理することで合意した。帝アジオはその資本構造を管理して資本効率を実現し、経済サイクル全体で投資の柔軟性を提供し、魅力的なコストレベルで効率的に債務市場に参入する。これは,調整後の純借款(純借入金と雇用後福祉負債合計)を調整後EBITDAレバー率の2.5−3.0倍に設定することで実現されており,帝アジオの現在のこの範囲はA級信用格付けとほぼ一致している。帝アジオはこの範囲外で運営することを考え、その声明の目標内で戦略的措置を実施することは、その格付けに影響を与える可能性がある。ディアジオのレバレッジ率が買収融資のマイナス影響を受けると、時間の経過とともに2.5~3.0倍の範囲に戻ることが求められる。このグループは定期的にその宣言された資本構造政策に基づいてその債務と株式資本レベルを評価する。2022年12月31日に調整された借入純額(155.5億英ポンド)と調整されたEBITDA比率は2.5倍であった。今回の計算では、借入純額は雇用後福祉税前負債(GB 381,000,000)で調整されているが、調整EBITDA(GB 6,153,000,000)は営業利益(特殊経営項目および減価償却、償却および減価を含まない)を含み、共同会社および合営企業の税引き後業績シェアを含む。
当グループの資金、流動資金及び外貨リスク、金利リスク、金融信用リスク及び商品価格リスクはいずれも取締役会が承認した政策及び指針の枠組み内で行われる。このグループが保険を購入するのは、商業的な理由から、または必要な場合には法律または契約上の理由である。また、外部保険がこのようなリスクを軽減する経済的手段と考えられない場合には、当該集団はいくつかの保証可能なリスクを保持している。融資、貿易及びその他の売掛金リスクは、融資、貿易及びその他の売掛金が発生した経営単位内でローカル管理を行い、顧客が適切であると考えた場合に信用限度額を設定する。
B)以下の債券を発行·返済した
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| GB百万 | GB百万 |
発表されました | | |
| | |
| | |
ドルで値段を計算する | 1,788 | | — | |
償還された | | |
ユーロ建て | — | | (769) | |
ドルで値段を計算する | (254) | | — | |
| 1,534 | | (769) | |
4.資本返済
株主は2022年10月6日に最大227,870,414株の普通株の購入を許可し、最低価格は28株である101/108ペンス、最高価格は、(A)前5営業日の普通株の中間市場見積平均値の105%と、(B)購入時の最後の独立取引の価格と、取引場所の現在の最高独立入札の中で高い価格である。この案は、次の年度大会の終了時または2024年1月5日に満了する(早いように)。
非GAAP測定基準の定義とGAAP測定基準との調整
帝アジオの戦略計画過程は有機行動を含むいくつかの非GAAP措置に基づいている。これらの非公認会計基準の測定基準は、計画および報告のために使用され、その中のいくつかはインセンティブ目的のために使用される。グループ経営陣は、これらの措置は財務諸表使用者がグループの業績を知るために貴重な補足情報を提供していると考えている。これらの非公認会計基準計量は、代替ではなく、比較可能な公認会計基準計量及びその報告の変動の補充とみなされるべきである。
合理的な努力がない場合、為替レート、買収と処置および潜在的な特殊プロジェクトの変化の将来的な影響を合理的な確実性で予測することができないため、特殊プロジェクト前の予測税率、有機純売上高の増加の予測と有機営業利益の増加を予測することは最も比較可能な公認会計基準測定基準と協調することができない
巻
体積は性能指標であり、9リットルの強い酒に相当する単位で測定される。1つの等量単位は1箱9リットルの強い酒に相当し、約272部に相当する。33ミリリットルの強い酒、165ミリリットルのワイン、または330ミリリットルの即時飲みまたはビールが含まれています。そこで,辛口酒以外の製品体積を等量単位に換算するために,ビール百リットルを0.9で割る,9リットル入りワインを5,すなわち飲,および9リットル箱すなわち飲に分類されたいくつかの予備混合製品を10で割ったガイドラインを用いた
有機運動
有機資料はポンドを不変貨幣基準で表示し、特殊な項目、ある公正な価値の再計量、悪性インフレ及び買収及び販売の影響を含まない。有機的な措置は,ユーザが企業の業績に重点を置くことができることが2年間の共通点であり,現地管理者が最も直接的に影響する指標を代表している。
有機運動の計算
有機移動率は、次の表の“有機移動”というタイトルの行の金額であり、“12月31日までの6ヶ月”というタイトルの行における絶対金額のパーセンテージを示しています2021調整したものです。有機営業利益率の算出方法は,為替変動,ある公正価値再計測,悪性インフレおよび買収·販売の影響を差し引いた後,特殊プロジェクト前の営業利益を純売上高で割ることである。
(A)為替レート
有機変動計算における為替は,あたかも前期の重み付き平均レートで計算されたかのように,報告の結果を再計算するための調整を反映している.
市場は,その機能通貨以外の通貨でグループ間販売を外部ヘッジおよびサービスグループ間再チャージによる為替影響も前期加重平均レートに換算し,関連する地理分部に割り当てる.余剰為替影響は会社支部の一部として報告します。悪性インフレ経済からの結果は展望的な為替レートで換算される。
(B)買収·処分
今期の買収については、買収後の結果は有機モバイルコンピューティングには含まれていない。前期の買収については、買収後の結果は前期に全額計上されるが、今期の買収日から有機変動計算に計上される。買収銀行は、経営陣が完成を予想していると判断した買収に当期や前期の営業利益を計上した取引コストの影響も解消した。
1つの業務、ブランド、ブランド販売権或いは代理プロトコルが報告期間内に処分或いは終了された場合、本グループは有機変動計算において当該業務の業績を今期及び前期から除外する。営業利益を算出する際に,処分に計上される管理費用は被処分業務の直接占有性管理費用のみであり,経営陣の主観的判断の結果ではない.
(C)特別プロジェクト
特別プロジェクトとは、経営陣が個別に開示する必要があると考えているプロジェクトを意味する。これらの項目はそれらに関連する損益表タイトルに含まれており,有機変動計算には含まれていないNSです。経営陣は、特別プロジェクトの単独開示及び運営及び非運営プロジェクトの分類取引プロジェクトは投資家の理解をさらに助ける彼はこのバンドを演じた。先に非常項目として確認された推定変動と逆転は今年度中に一致して非常項目として列報した
特殊経営プロジェクトとは、重大かつ異常または非日常的なプロジェクトとみなされ、一度のグローバル再編計画(持続可能な長年)、無形資産および固定資産減価、間接税決済、物件売却および離職後計画の変動など、本グループの経営活動の一部である。
販売または直接は、予想販売業務、ブランドまたは流通権の損益に起因し、投資を増加させて連合会社または連合会社が付属会社になったときに生じる損益、および生産、マーケティングおよび流通良質飲料とは無関係な他の重大、非日常的な項目は、損益表において営業利益を下回る特殊な非営業項目として開示される。
非常に当期と繰延税目は税金に影響を及ぼす重大で非常にまたは非日常的な税目を含む。例としては、数年前に関連した直接税の支出と決済、および税率変動後繰延税金資産と負債の再計量。
(D)公正価値を再計量する
有機変動計算における公正価値の再計量は、生物資産の公正価値の変化、給与に計上された収益スケジュール及び対価格負債と権益オプションに関連する公正価値変化の影響を除去するための調整を反映し、これらの変化は損益表で確認された買収に発生した。
持続的に増加する
一定成長はこのグループが業務傾向及び新冠肺炎までの業績回復を理解するための指標である。
2018年(2018年12月31日まで6ヶ月)から2022年(2022年12月31日まで6ヶ月)までの売上高、売上高、純売上高及び未計上特殊プロジェクト前の営業利益を不変ベースで計算した増加は、次の表の“有機変動”欄内の各期間の有機変動を加算し、“二零一八年十二月三十一日まで六ヶ月調整”の欄内の絶対金額のパーセンテージで示す。最も比較可能な公認会計原則財務指標は、以下の表の“2018年12月31日までの6ヶ月間から2022年12月31日までの6ヶ月間で変動百分率を報告した”であり、この割合は、2018年12月31日までの6ヶ月間の届出金額のパーセンテージで示されている。
悪性インフレの調整
このグループの経験は,悪性インフレによる価格上昇であり,その中には需要,大口商品,その他の投入コスト変化を反映した正常な定価行動も含まれており,商業競争力を推進する考慮要因や,悪性インフレ要因も含まれており,有機変動を計算する際には,悪性インフレ要因の歪みを排除すべきである
3年間の累積インフレ率が100%(毎月の複合インフレ率は2%)を超えることは“国際会計基準29”の中で1つの経済体が悪性インフレとみなされるかどうかを評価する重要な指標の一つである。したがって、“有機変動”の定義には、高インフレ経済とみなされる市場の価格増加が含まれており、毎月最高2%に達するとともに、不変通貨に基づいている。有機変動計算における損益表に関するすべての行を調整した
有機変動計算を示した表では,“悪性インフレ”は報告の変動と有機変動との間の入金項目とされており,関連する“国際会計基準”第29号調整も含まれている
2022年12月31日までの6ヶ月間の有機遷移計算は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 百万 | ヨーロッパ.ヨーロッパ 百万 | アジア 太平洋 百万 | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ カリブ海と 百万 | アフリカ 百万 | 会社 百万 | 合計する 百万 |
体積(当量単位) | | | | | | | |
2018年12月31日までの6ヶ月間の報告書 | 25.6 | | 25.7 | | 49.2 | | 12.4 | | 17.6 | | — | | 130.5 | |
処置する | (1.3) | | — | | — | | — | | (0.3) | | — | | (1.6) | |
調整後2018年12月31日までの6ヶ月間 | 24.3 | | 25.7 | | 49.2 | | 12.4 | | 17.3 | | — | | 128.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2019) | 0.7 | | (0.3) | | (0.4) | | (0.1) | | 0.3 | | — | | 0.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2020) | 2.0 | | (1.2) | | (1.4) | | 0.5 | | (0.2) | | — | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2021) | 0.2 | | 5.4 | | 1.7 | | 2.0 | | 2.6 | | — | | 11.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2019年12月31日終了の6カ月、2020年12月31日終了の6カ月、2021年12月31日終了の6カ月 | 2.9 | | 3.9 | | (0.1) | | 2.4 | | 2.7 | | — | | 11.8 | |
| | | | | | | |
体積(当量単位) | | | | | | | |
2021年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 28.0 | | 29.4 | | 49.1 | | 14.8 | | 18.9 | | — | | 140.2 | |
処置する(2) | — | | (0.5) | | (11.6) | | — | | (0.2) | | — | | (12.3) | |
2021年12月31日までの6ヶ月間の調整後 | 28.0 | | 28.9 | | 37.5 | | 14.8 | | 18.7 | | — | | 127.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動 | (1.1) | | (0.1) | | 3.6 | | 0.9 | | (1.0) | | — | | 2.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
買収と処分(2) | 0.1 | | 0.4 | | 6.0 | | 0.1 | | — | | — | | 6.6 | |
2022年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 27.0 | | 29.2 | | 47.1 | | 15.8 | | 17.7 | | — | | 136.8 | |
有機移動% | (4) | | — | | 10 | | 6 | | (5) | | — | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2018年12月31日現在の6ヶ月間から2022年12月31日までの6ヶ月間の報告は%増加 | 5 | | 14 | | (4) | | 27 | | 1 | | — | | 5 | |
2018年12月31日までの6ヶ月間は2022年12月31日までの6ヶ月間変わらず%増加 | 7 | | 15 | | 7 | | 27 | | 10 | | — | | 11 | |
| | | | | | | |
| 北米.北米 GB百万 | ヨーロッパ.ヨーロッパ GB百万 | アジア 太平洋 GB百万 | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ カリブ海と GB百万 | アフリカ GB百万 | 会社 GB百万 | 合計する GB百万 |
売上高 | | | | | | | |
2021年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 3,257 | | 3,178 | | 2,999 | | 1,052 | | 1,244 | | 23 | | 11,753 | |
取引所 | 48 | | (221) | | 33 | | 17 | | 6 | | — | | (117) | |
| | | | | | | |
処置する(2) | — | | (20) | | (440) | | — | | (9) | | — | | (469) | |
2021年12月31日までの6ヶ月間の調整後 | 3,305 | | 2,937 | | 2,592 | | 1,069 | | 1,241 | | 23 | | 11,167 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動 | 80 | | 269 | | 213 | | 189 | | 58 | | 21 | | 830 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
買収と処分(2) | 14 | | 10 | | 225 | | 6 | | — | | — | | 255 | |
取引所 | 448 | | 98 | | 140 | | 130 | | 38 | | — | | 854 | |
悪性インフレ | — | | 113 | | — | | — | | — | | — | | 113 | |
| | | | | | | |
2022年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 3,847 | | 3,427 | | 3,170 | | 1,394 | | 1,337 | | 44 | | 13,219 | |
有機移動% | 2 | | 9 | | 8 | | 18 | | 5 | | 91 | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 GB百万 | ヨーロッパ.ヨーロッパ GB百万 | アジア 太平洋 GB百万 | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ カリブ海と GB百万 | アフリカ GB百万 | 会社 GB百万 | 合計する GB百万 |
純売上高 | | | | | | | |
2018年12月31日までの6ヶ月間の報告書 | 2,356 | 1,633 | 1,398 | 672 | 821 | 28 | 6,908 |
取引所 | (20) | (20) | 3 | 2 | (4) | — | (39) |
| | | | | | | |
処置する | (62) | (1) | (1) | (1) | (29) | — | (94) |
調整後2018年12月31日までの6ヶ月間 | 2,274 | 1,612 | 1,400 | 673 | 788 | 28 | 6,775 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2019) | 129 | 42 | 62 | 14 | 40 | (1) | 286 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2020) | 307 | (163) | (48) | (9) | (3) | (16) | 68 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2021) | 338 | 389 | 181 | 258 | 166 | 12 | 1,344 |
2019年12月31日終了の6カ月、2020年12月31日終了の6カ月、2021年12月31日終了の6カ月 | 774 | 268 | 195 | 263 | 203 | (5) | 1,698 |
| | | | | | | |
純売上高 | | | | | | | |
2021年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 2,964 | 1,752 | 1,531 | 819 | 868 | 23 | 7,957 |
取引所(1) | 44 | (67) | 14 | 12 | 4 | — | 7 |
| | | | | | | |
処置する(2) | — | (16) | (68) | — | (7) | — | (91) |
2021年12月31日までの6ヶ月間の調整後 | 3,008 | 1,669 | 1,477 | 831 | 865 | 23 | 7,873 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動 | 88 | | 164 | | 250 | | 167 | | 52 | | 21 | | 742 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
買収と処分(2) | 13 | | 7 | | 35 | | 3 | | — | | — | | 58 | |
取引所(1) | 408 | | 54 | | 75 | | 99 | | 26 | | — | | 662 | |
悪性インフレ | — | | 85 | | — | | — | | — | | — | | 85 | |
2022年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 3,517 | | 1,979 | | 1,837 | | 1,100 | | 943 | | 44 | | 9,420 | |
有機移動% | 3 | | 10 | | 17 | | 20 | | 6 | | 91 | | 9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2018年12月31日現在の6ヶ月間から2022年12月31日までの6ヶ月間の報告は%増加 | 49 | | 21 | | 31 | | 64 | | 15 | | 57 | | 36 | |
2018年12月31日までの6ヶ月間は2022年12月31日までの6ヶ月間変わらず%増加 | 38 | | 27 | | 32 | | 64 | | 32 | | 57 | | 36 | |
| | | | | | | |
| 北米.北米 GB百万 | ヨーロッパ.ヨーロッパ GB百万 | アジア 太平洋 GB百万 | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ カリブ海と GB百万 | アフリカ GB百万 | 会社 GB百万 | 合計する GB百万 |
マーケティングをする | | | | | | | |
2021年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 548 | | 307 | | 263 | | 125 | | 102 | | 6 | | 1,351 | |
取引所 | 6 | | (2) | | 3 | | 1 | | — | | — | | 8 | |
| | | | | | | |
または価格、株式オプション、収益手配の公正価値の再計量があります | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
処置する(2) | — | — | — | — | (1) | — | (1) |
2021年12月31日までの6ヶ月間の調整後 | 555 | | 305 | | 266 | | 126 | | 101 | | 6 | | 1,359 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動 | 13 | | 9 | | 24 | | 37 | | 8 | | 2 | | 93 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
買収と処分(2) | 7 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 8 | |
| | | | | | | |
取引所 | 74 | | 5 | | 12 | | 13 | | 3 | | 1 | | 108 | |
悪性インフレ | — | | 9 | | — | | — | | — | | — | | 9 | |
2022年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 649 | | 328 | | 302 | | 177 | | 112 | | 9 | | 1,577 | |
有機移動% | 2 | | 3 | | 9 | | 29 | | 8 | | 33 | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 GB百万 | ヨーロッパ.ヨーロッパ GB百万 | アジア 太平洋 GB百万 | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ カリブ海と GB百万 | アフリカ GB百万 | 会社 GB百万 | 合計する GB百万 |
特殊項目前の営業利益を差し引く | | | | | | | |
2018年12月31日までの6ヶ月間の報告書 | | | | | | | 2,451 | |
取引所 | | | | | | | (19) | |
処置する | | | | | | | (44) | |
調整後2018年12月31日までの6ヶ月間 | | | | | | | 2,388 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2019) | | | | | | | 110 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2020) | | | | | | | (85) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動(2021) | | | | | | | 550 | |
2019年12月31日終了の6カ月、2020年12月31日終了の6カ月、2021年12月31日終了の6カ月 | | | | | | | 575 | |
| | | | | | | |
特殊項目前の営業利益を差し引く | | | | | | | |
2021年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 1,295 | 613 | 451 | 333 | 176 | (125) | 2,743 |
取引所(1) | 4 | (36) | 3 | 10 | 10 | (3) | (12) |
| | | | | | | |
価格と株式オプションの公正価値の再計量があります | (4) | (21) | — | — | — | — | (25) |
| | | | | | | |
買収と処分(2) | — | (10) | (14) | — | 4 | — | (20) |
2021年12月31日までの6ヶ月間の調整後 | 1,295 | 546 | 440 | 343 | 190 | (128) | 2,686 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運動 | (26) | 106 | 119 | 69 | 23 | (30) | 261 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
買収と処分(2) | (6) | 2 | 5 | — | — | — | 1 |
または価格、株式オプション、収益手配の公正価値の再計量があります | 14 | (1) | — | — | — | — | 13 |
| | | | | | | |
取引所(1) | 142 | 21 | 23 | 59 | (33) | 1 | 213 |
悪性インフレ | — | 20 | — | — | — | — | 20 |
2022年12月31日までの6ヶ月間の報告 | 1,419 | 694 | 587 | 471 | 180 | (157) | 3,194 |
有機移動% | (2) | 19 | 27 | 20 | 12 | (23) | 10 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有機運営利益率%(3) | | | | | | | |
2022年12月31日までの6ヶ月間 | 41.0 | 35.6 | 32.4 | 41.3 | 23.2 | 適用されない | 34.2 |
2021年12月31日までの6ヶ月間 | 43.1 | 32.7 | 29.8 | 41.3 | 22.0 | 適用されない | 34.1 |
エッジ距離移動(Bps) | (206) | 286 | 258 | 1 | 126 | 適用されない | 9 |
| | | | | | | |
2018年12月31日現在の6ヶ月間から2022年12月31日までの6ヶ月間の報告は%増加 | | | | | | | 30 |
2018年12月31日までの6ヶ月間は2022年12月31日までの6ヶ月間変わらず%増加 | | | | | | | 35 |
(I)売上高と純売上高の入金については、16ページ目を参照。
(2)百分率と限界変動は四捨五入の数字で計算する
注:有機運動計算に関する資料
(1) ♪the the the為替変動が報告された純売上高と営業利益数字に及ぼす影響は主にポンド安による換算為替レートの影響であるVbl.反対、反対ドル、ブラジルレアル、メキシコペソはポンド対トルコリラによって部分的に相殺された。
(2)2022年12月31日までの6ヶ月間に業務量、売上高、純売上高、マーケティング、営業利益に影響を与えた買収·処分の詳細は47ページ目。
(3)特殊項目前の営業利益を純売上高で割って算出した有機営業利益率。
2022年12月31日までの6ヶ月間、前ページの脚注(2)に示すように、販売量、売上高、純売上高、マーケティング、営業利益に影響を与える買収と処分は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巻 | 売上高 | 純売上高 | マーケティングをする | 運営中です 利益.利益 |
| Eum | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 |
2021年12月31日までの6ヶ月間 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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処置する | | | | | |
USL流行ブランド | (11.6) | | (440) | | (68) | | — | | (14) | |
アキスブランド | (0.1) | | (9) | | (6) | | — | | (4) | |
Meta Aboビール工場 | (0.2) | | (9) | | (7) | | (1) | | 4 | |
PICON | (0.4) | | (11) | | (10) | | — | | (6) | |
| (12.3) | | (469) | | (91) | | (1) | | (20) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2022年12月31日までの6ヶ月間 | | | | | |
買収する | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
ブラックさん | — | | 3 | | 3 | | 1 | | (1) | |
バルコネス | — | | 3 | | 3 | | 1 | | (2) | |
| | | | | |
メズカル·ウニョン | 0.1 | | 6 | | 3 | | 1 | | — | |
21粒の種 | 0.1 | | 8 | | 7 | | 5 | | (3) | |
| 0.2 | | 20 | | 16 | | 8 | | (6) | |
処置する | | | | | |
USL流行ブランド | 6.0 | | 225 | | 35 | | — | | 5 | |
アキスブランド | 0.4 | | 10 | | 7 | | — | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 6.4 | | 235 | | 42 | | — | | 7 | |
| | | | | |
買収と処分 | 6.6 | | 255 | | 58 | | 8 | | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
特殊プロジェクト前の1株当たり収益を差し引く
特殊項目を差し引く前の1株当たり収益の計算方法は、特殊項目を差し引く前の親会社の株式株主の占有利益を発行された加重平均株式数で割る
特殊プロジェクト前の1株当たり収益を差し引く2022年12月31日までの6ヶ月間そして2021年12月31日すべて次の表に示します
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| GB百万 | GB百万 |
親会社の株式株主が利益を占める | 2,295 | | 1,965 | |
特殊経営プロジェクトと非経営プロジェクト | 17 | | 31 | |
特殊税目と特殊経営プロジェクトと非経営プロジェクトに関する税目 | (70) | | — | |
| | |
| | |
| | |
非持株権に起因する特殊なプロジェクトは | 1 | — | |
特殊プロジェクトを考慮していない親会社の株式株主が利益を占めている | 2,243 | | 1,996 | |
| 百万 | 百万 |
加重平均株数 | | |
既発行株式(自己株式を除く) | 2,274 | | 2,331 | |
希釈性潜在普通株 | 7 | | 8 | |
発行済み希釈株式(自己株式を除く) | 2,281 | | 2,339 | |
| ペンス | ペンス |
特殊プロジェクト前の基本1株当たり収益を差し引く | 98.6 | | 85.6 | |
特別項目を差し引く前に1株当たりの利益を減額する | 98.3 | | 85.4 | |
自由キャッシュフロー
自由現金流量には,経営活動のキャッシュフロー純額,受取/支払運営資金ローンの現金純額,投資所で支払われたまたは受け取った現金,および支払済み物件,工場および設備およびコンピュータソフトウェアの現金支出純額を加え,投資活動のキャッシュフロー純額を計上する
投資活動によるキャッシュフロー純額の残りは,本グループ経営陣が定義した自由キャッシュフローの一部を構成しなければ,買収·売却業務および取引連営会社の非運営資本融資に関係する
本グループの管理層は、一部の物件、工場及び設備及びコンピュータソフトウェアの購入及び処置を最終的に自由支配可能ではないと見なし、工場、機械及び技術への持続的な投資が日常的な運営を支援する必要があるため、買収及び売却業務は自由に支配できる
適切な場合には、買収·売却業務、支払配当金、自己株式購入の影響をそれぞれ解釈し、それぞれの影響は、進行中の標的業務の運営とは独立した決定によるものである
次の表に、2022年12月31日終了の6ヶ月と2021年12月31日終了の6ヶ月の自由キャッシュフロー台帳を示します
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| GB百万 | GB百万 |
経営活動現金純流入 | 1,248 | | 1,947 | |
財産·工場·設備およびコンピュータ·ソフトウェアを処分する | 6 | | 7 | |
不動産·工場·設備およびコンピュータソフトウェアを購入する | (435) | | (382) | |
融資やその他の投資の変動 | (2) | | 3 | |
自由キャッシュフロー | 817 | | 1,575 | |
平均投資資本収益率
平均投資資本収益率は、グループ資産基盤から得られたリターンを評価するために管理層によって使用され、業務業績の評価を支援するために計算される
平均投資資本収益率を評価するための利益は、親会社の株式株主に帰属する特殊プロジェクト前の営業利益を反映し、当期に特殊プロジェクト前税率を適用した後の共同会社と合弁企業の税引後収益シェアを加える。平均投資資本は期間初めと期末総合貸借対照表の平均値で計算される。平均使用資本には、期内に親会社の株式株主に帰属する平均純資産が含まれており、雇用後福祉資産/負債純額(繰延税項純額)および平均純借款は含まれていない。そして、使用された平均資本と平均再編·統合コストを合計し、2004年7月1日、すなわち国際財務報告基準に移行した日に、営業権を準備金に解約し、平均総投資資本を得る
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の平均投資資本収益率は以下のように計算される
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| GB百万 | GB百万 |
営業利益 | 3,161 | | 2,743 | |
特殊経営プロジェクト | 33 | | — | |
非持株権益の特殊経営プロジェクト前利益 | (111) | | (123) | |
共同経営企業と合弁企業の税引後収益シェア | 172 | | 190 | |
特殊項目前税率は23.4%(2021年-23.0%) | (788) | | (675) | |
| 2,467 | | 2,135 | |
| | |
平均純資産(退職後の福祉資産/負債純額を除く) | 8,977 | | 8,331 | |
平均非持株権益 | (1,722) | | (1,604) | |
平均純借款 | 14,653 | | 12,220 | |
平均統合と再編成コスト(税引き後純額) | 1,639 | | 1,639 | |
2004年7月1日の営業権 | 1,562 | | 1,562 | |
平均投資資本 | 25,109 | | 22,148 | |
平均投資資本収益率 | 19.7 | % | 19.3 | % |
調整後純借款と調整後EBITDAの比
帝アジオがその資本構造を管理する目的は、資本効率を実現し、経済周期全体で投資柔軟性を提供し、魅力的なコストレベルで効率的に債務市場に参入することである。本グループは定期的にその債務及び権益資本レベルを評価し、調整された純借款と調整されたEBITDA(特別運営項目、利息、税項、減価償却、償却及び減価前利益)の比率を検討し、その資本構造を改善する
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日の調整後の借金純額と調整後EBITDAの比の計算結果を示す
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| GB百万 | GB百万 |
1年以内の満期の借金 | 2,305 | | 1,184 | |
1年後の満期の借金 | 15,304 | | 12,693 | |
外貨デリバティブと金利ヘッジツールの公正価値 | (112) | | (126) | |
賃貸負債 | 438 | | 360 | |
差し引く:現金と現金等価物 | (2,766) | | (1,780) | |
借金ばかりする | 15,169 | | 12,331 | |
退職後福祉税前負債 | 381 | | 486 | |
調整後の借入純額 | 15,550 | | 12,817 | |
| | |
本年度の利益 | 3,657 | | 3,226 | |
| | |
税収 | 1,065 | | 1,004 | |
財務費用純額 | 534 | | 353 | |
減価償却、償却、減価(特殊無形減価を除く) | 506 | | 452 | |
特殊無形減値 | 336 | | — | |
EBITDA | 6,098 | | 5,035 | |
特別経営プロジェクト(減価は除く) | 85 | | (2) | |
非経営的プロジェクト | (30) | | 22 | |
調整後EBITDA | 6,153 | | 5,055 | |
調整後純借款と調整後EBITDAの比 | 2.5 | | 2.5 | |
(1)EBITDAと調整後EBITDAは最近12カ月に基づいて計算された。
1)EBITDAと調整後のEBITDAは最近12カ月に基づいて計算された
特殊項目前税率
特殊項目前税率の算出方法は、特殊項目の税費と相殺前の税費総額を、特殊経営項目と非経営項目の影響を差し引いて調整した税前利益で割って百分率で表示する。経営陣はこの評価基準を用いて、グループ特殊プロジェクトの税引き前運営に適用される税率を評価する
2022年12月31日までの6ヶ月と2021年12月31日までの6ヶ月の非常項目前と非常項目後の業務の税率を次の表に示す
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| GB百万 | GB百万 |
特殊項目前税(A) | 720 | | 634 | |
特殊プロジェクトに関する税金 | (13) | | — | |
特殊税収控除 | (57) | | — | |
利益税(B) | 650 | | 634 | |
| | |
除税前利益及び特別項目(C) | 3,074 | | 2,753 | |
非経営的プロジェクト | 16 | | (31) | |
特殊経営プロジェクト | (33) | | — | |
| | |
税前利益(D) | 3,057 | | 2,722 | |
| | |
特殊項目前税率(A/C) | 23.4 | % | 23.0 | % |
特殊項目後税率(b/d) | 21.3 | % | 23.3 | % |
その他の定義
販売台数シェアは1ブランドの小売量がその細分化市場における全ブランド小売量のパーセンテージを占める。価値シェアは1つのブランドの小売額がその細分化市場におけるすべてのブランド小売額のパーセンテージを占める。他の説明がない限り、シェアは価値シェアを意味する
純売上高は売上げから消費税を引いたものです。ディアジオは世界各地で消費税を払わなければならない。ほとんどの国では、消費税は実際には生産税であり、製品が保税場所から移動する際に支払う必要があり、販売価値とは直接関係がない。それは一般的に個別のプロジェクトとして対外領収書に計上されていない;消費税の増加はいつも顧客に転嫁されるわけではなく、顧客が受け取った製品のために支払っていない場合、グループは消費税を回収することができない。したがって、そのグループは消費税がグループの費用だということを認める。
価格/組合せは純売上高の有機変動と販売量の有機変動との百分率差の数字である。差が生じたのは,価格が高いと低い変種/市場間の販売構成が変化したため,あるいは価格変化を実施したためである
出荷量には、帝アジオ直接(第一階段隊)顧客に販売される製品数が含まれている。消費は帝アジオ直接顧客の将来の売上高の見積もり値である。出荷量も消費量も同値単位で計算されています
言及された新興市場には、ポーランド、東欧、トルコ、アフリカ、ラテンアメリカ、カリブ、アジア太平洋地域(オーストラリア、韓国、日本は含まれていない)
備蓄ブランドには、尊尼が青ラベル、尊尼が緑ラベル、尊尼が金ラベルを取得し、尊尼が18年、John Walker&Sons Collectionおよび他の尊尼がスーパーと超高級ブランドを獲得したが、The Singleton、Cardhu、Talisker、Lagavlin、Obanおよび他の麦芽ブランド;Buchanan‘s Special Reserve,Buchanan’s Red Seal,黒格クラブウイスキー;銅犬ウイスキー;Roe&Co;Bulleit Bourbon,Bulleit Rye;孤児樽ウイスキー;Tanquay Noが含まれているが、これらに限定されない。マラッカジン、航空、大通、金祖とAscenti別荘ドジン、ROC、Ketel Oneウォッカ、Ketel One植物酒、Don Julio、Casamigos、DeLeynと21 Seedテキーラ、Mezcal Unión Mezcal、Zacapa、Bundaberg Master Distiller‘CollectionとPampero AnUniversal arioラム酒、水井坊、Seedlip、Belsazar、Pierde Almes。
言及された世界的な大手には、尊尼獲得加、スミルノフ、モーガン船長、ベイリー、タンクレ、ギネスのブランドシリーズが含まれている。地元スターには、ブキャナン、バンダーバーグ、クラウン、JリーグB、マクダール、老パル、円ラキ、白黒、井戸坊、ウィンザー、イピカが含まれています。ギネスを除いて、世界の大手や地元のスターには、即飲、ノンアルコールの変種やビールは含まれていません。水井坊への引用は中国白酒のすべてを代表し、水井坊はその中の主要なブランドである
“すなわち飲む”という言葉はまた、ある市場の予混合缶詰のような飲料製品を含む
ビールはリンゴ酒、風味麦芽飲料といくつかの非アルコール製品を含み、例えばマルタギネス世界記録大全
Hop House 13 Lagerの結果はギネス世界記録大全に含まれている
業界が合意した価格ステップ定義がなく,IWSRなどのデータプロバイダに対しては,定義が市場によって異なる可能性がある.ディアジオの内部価格レベル定義は、IWSR分類が広く受け入れられ、業界に共通の参考点を提供するため、IWSRと最も一致する細分化市場に基づいている。
USLの人気ブランドへの処分にはハイヴォス、老居酒屋、白いいたずら、蜂蜜、緑標、ロマノフなどのブランドが含まれているが、詳細ではない
このグループに言及した場合、帝アジオとその合併子会社が含まれる
監査されていない簡明な財務情報索引
2022年12月31日まで2021年12月31日まで6ヶ月
| | | | | | | | |
| | |
| | ページ |
監査されていない簡明総合収益表 | | F- 2 |
監査されていない簡明総合総合収益表 | | F- 3 |
監査されていない簡明な総合貸借対照表 | | F- 4 |
監査されていない簡明総合権益変動表 | | F- 5 |
監査されていない簡明総合現金フロー表 | | F- 6 |
監査されていない簡明な総合財務情報付記 | | F- 7 |
審査されていない簡明総合財務資料は2023年1月25日に取締役会の許可を得た。
監査されていない簡明総合収益表
| | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで 2022年12月31日 | 6か月まで 2021年12月31日 |
| 備考 | GB百万 | GB百万 |
売上高 | 2 | | 13,219 | | 11,753 | |
消費税 | | (3,799) | | (3,796) | |
純売上高 | 2 | | 9,420 | | 7,957 | |
販売コスト | | (3,624) | | (2,955) | |
毛利 | | 5,796 | | 5,002 | |
マーケティングをする | | (1,577) | | (1,351) | |
その他経営事項 | | (1,058) | | (908) | |
営業利益 | 2 | | 3,161 | | 2,743 | |
非経営的プロジェクト | 3 | | 16 | | (31) | |
財政収入 | 4 | | 257 | | 130 | |
財務費用 | 4 | | (549) | | (310) | |
共同経営企業と合弁企業の税引後収益シェア | | 172 | | 190 | |
税前利益 | | 3,057 | | 2,722 | |
税収 | 5 | | (650) | | (634) | |
| | | |
| | | |
当期利益 | | 2,407 | | 2,088 | |
なぜなら: | | | |
親会社の株式株主 | | 2,295 | | 1,965 | |
| | | |
非制御的権益 | | 112 | | 123 | |
| | 2,407 | | 2,088 | |
| | 百万 | 百万 |
加重平均株数 | | | |
既発行株式(自己株式を除く) | | 2,274 | | 2,331 | |
希釈性潜在普通株 | | 7 | | 8 | |
| | 2,281 | | 2,339 | |
| | ペンス | ペンス |
| | | |
| | | |
基本1株当たりの収益 | | 100.9 | | 84.3 | |
| | | |
| | | |
希釈して1株当たり収益する | | 100.6 | | 84.0 | |
監査されていない簡明総合総合収益表
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
| GB百万 | GB百万 |
その他総合収益 | | |
今後の損益表でリサイクルしない項目 | | |
再雇用後の福祉計画純額 | | |
集団化する | (527) | | 585 | |
共同経営会社と合弁企業 | 10 | | 4 | |
雇用福祉計画の税収について | 135 | | (136) | |
公正価値に基づいて他の全面収益を計上する持分投資公正価値変動 | (3) | | 7 | |
| (385) | | 460 | |
損益表の後にリサイクルできる項目 | | |
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い | | |
集団化する | (126) | | 74 | |
共同経営会社と合弁企業 | 91 | | (45) | |
非制御的権益 | (39) | | 46 | |
純投資ヘッジ | (18) | | (46) | |
為替差益税-グループ | (2) | | (5) | |
キャッシュフローヘッジ保証価値変動の有効部分 | | |
集団外貨債務ヘッジ | 60 | | 66 | |
集団の取引リスクヘッジ | 148 | | (87) | |
グループ商品価格リスクヘッジ | (7) | | 12 | |
共同経営会社と共同経営企業のヘッジ | 14 | | (10) | |
| | |
損益計算書への循環−集団外貨債務ヘッジ | (29) | | (53) | |
損益表への循環−グループの取引リスクヘッジ− | (64) | | 26 | |
損益表への循環−グループの商品価格リスクヘッジ | (35) | | (18) | |
現金流量ヘッジ保証価値変動の有効部分への課税 | (17) | | 12 | |
悪性インフレ調整 | 108 | | (3) | |
悪性インフレ調整税 | (22) | | 1 | |
| 62 | | (30) | |
当期税引き後のその他総合(赤字)/収入 | (323) | | 430 | |
当期利益 | 2,407 | | 2,088 | |
当期総合収益合計 | 2,084 | | 2,518 | |
| | |
なぜなら: | | |
親会社の株式株主 | 2,011 | | 2,349 | |
| | |
非制御的権益 | 73 | | 169 | |
当期総合収益合計 | 2,084 | | 2,518 | |
監査されていない簡明な総合貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | 30 June 2022 | 2021年12月31日 |
| 備考 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 |
非流動資産 | | | | | | | |
無形資産 | | 12,130 | | | 11,902 | | | 10,921 | | |
財産·工場·設備 | | 5,972 | | | 5,848 | | | 5,091 | | |
生物資産 | | 119 | | | 94 | | | 75 | | |
共同経営会社と合弁企業への投資 | | 3,925 | | | 3,652 | | | 3,473 | | |
その他の投資 | | 42 | | | 37 | | | 50 | | |
その他売掛金 | | 28 | | | 37 | | | 28 | | |
その他の金融資産 | | 399 | | | 345 | | | 319 | | |
繰延税金資産 | | 106 | | | 114 | | | 83 | | |
退職後福祉資産 | | 1,060 | | | 1,553 | | | 1,544 | | |
| | | 23,781 | | | 23,582 | | | 21,584 | |
流動資産 | | | | | | | |
棚卸しをする | 6 | | 7,552 | | | 7,094 | | | 6,235 | | |
貿易その他売掛金 | | 3,874 | | | 2,933 | | | 3,328 | | |
販売待ち資産を保有する | 12 | 182 | | | 222 | | | 16 | | |
会社は税金を払わなければならない | 5 | 166 | | | 149 | | | 151 | | |
その他の金融資産 | | 398 | | | 251 | | | 66 | | |
現金と現金等価物 | 7 | | 2,766 | | | 2,285 | | | 1,780 | | |
| | | 14,938 | | | 12,934 | | | 11,576 | |
総資産 | | | 38,719 | | | 36,516 | | | 33,160 | |
流動負債 | | | | | | | |
借金と銀行の貸越 | 7 | | (2,305) | | | (1,522) | | | (1,184) | | |
その他財務負債 | | (436) | | | (444) | | | (388) | | |
株買い戻し責任 | | (215) | | | (117) | | | (184) | | |
貿易とその他の支払い | | (6,110) | | | (5,887) | | | (5,327) | | |
売却のための負債 | 12 | (76) | | | (61) | | | (30) | | |
社税を納める | 5 | (266) | | | (252) | | | (380) | | |
条文 | | (113) | | | (159) | | | (111) | | |
| | | (9,521) | | | (8,442) | | | (7,604) | |
非流動負債 | | | | | | | |
借金をする | 7 | | (15,304) | | | (14,498) | | | (12,693) | | |
その他財務負債 | | (771) | | | (703) | | | (378) | | |
その他の支払い | | (353) | | | (380) | | | (278) | | |
条文 | | (266) | | | (258) | | | (278) | | |
繰延税金負債 | | (2,257) | | | (2,319) | | | (2,112) | | |
退職後福祉負債 | | (381) | | | (402) | | | (486) | | |
| | | (19,332) | | | (18,560) | | | (16,225) | |
総負債 | | | (28,853) | | | (27,002) | | | (23,829) | |
純資産 | | | 9,866 | | | 9,514 | | | 9,331 | |
| | | | | | | |
権益 | | | | | | | |
株本 | | 719 | | | 723 | | | 737 | | |
株式割増 | | 1,351 | | | 1,351 | | | 1,351 | | |
その他の備蓄 | | 2,193 | | | 2,174 | | | 1,551 | | |
利益を残す | | 3,876 | | | 3,550 | | | 4,019 | | |
親会社の株式株主は権益を占めなければならない | | | 8,139 | | | 7,798 | | | 7,658 | |
非制御的権益 | | | 1,727 | | | 1,716 | | | 1,673 | |
総株 | | | 9,866 | | | 9,514 | | | 9,331 | |
監査されていない簡明総合権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 利益剰余金/(損失) | 親会社の株主は権益を占めなければならない GB百万 | | |
| 共有 資本 GB百万 | 共有 割増価格 GB百万 | その他の備蓄 GB百万 | 自分の株式を所有する GB百万 | その他利益剰余金 GB百万 | 合計する GB百万 | 非制御的権益 GB百万 | 総株 GB百万 |
2021年6月30日 | 741 | | 1,351 | | 1,621 | | (1,877) | | 5,061 | | 3,184 | | 6,897 | | 1,534 | | 8,431 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
当期利益 | — | | — | | — | | — | | 1,965 | | 1,965 | | 1,965 | | 123 | | 2,088 | |
その他総合(赤字)/収入 | — | | — | | (74) | | — | | 458 | | 458 | | 384 | | 46 | | 430 | |
当期総合(赤字)/収入合計 | — | | — | | (74) | | — | | 2,423 | | 2,423 | | 2,349 | | 169 | | 2,518 | |
従業員持株計画 | — | | — | | — | | 30 | | 36 | | 66 | | 66 | | — | | 66 | |
株式に基づくインセンティブ計画 | — | | — | | — | | — | | 30 | | 30 | | 30 | | — | | 30 | |
共同経営会社に関する株式インセンティブ計画 | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | 2 | | — | | 2 | |
株式ベースの支払·購入子会社の自社株式 | — | | — | | — | | — | | (8) | | (8) | | (8) | | (5) | | (13) | |
共同経営会社と非持株権益の取引 | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | 1 | |
受取人なし配当金 | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | | 3 | | 1 | | 4 | |
| | | | | | | | | |
見下げオプションは価値変動を公正に承諾する | — | | — | | — | | — | | (11) | | (11) | | (11) | | — | | (11) | |
株買い戻し計画 | (4) | | — | | 4 | | — | | (631) | | (631) | | (631) | | — | | (631) | |
今期宣派された配当金 | — | | — | | — | | — | | (1,040) | | (1,040) | | (1,040) | | (26) | | (1,066) | |
2021年12月31日に | 737 | | 1,351 | | 1,551 | | (1,847) | | 5,866 | | 4,019 | | 7,658 | | 1,673 | | 9,331 | |
| | | | | | | | | |
2022年6月30日 | 723 | | 1,351 | | 2,174 | | (1,838) | | 5,388 | | 3,550 | | 7,798 | | 1,716 | | 9,514 | |
当期利益 | — | | — | | — | | — | | 2,295 | | 2,295 | | 2,295 | | 112 | | 2,407 | |
その他総合収益/(損失) | — | | — | | 15 | | — | | (299) | | (299) | | (284) | | (39) | | (323) | |
当期総合収益合計 | — | | — | | 15 | | — | | 1,996 | | 1,996 | | 2,011 | | 73 | | 2,084 | |
従業員持株計画 | — | | — | | — | | 17 | | 15 | | 32 | | 32 | | — | | 32 | |
株式に基づくインセンティブ計画 | — | | — | | — | | — | | 27 | | 27 | | 27 | | — | | 27 | |
共同経営会社に関する株式インセンティブ計画 | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | | 3 | | — | | 3 | |
| | | | | | | | | |
株式ベースの支払·購入子会社の自社株式 | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
共同経営会社と非持株権益の取引 | — | | — | | — | | — | | (12) | | (12) | | (12) | | — | | (12) | |
受取人なし配当金 | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | 1 | |
見下げオプションは価値変動を公正に承諾する | — | | — | | — | | — | | (4) | | (4) | | (4) | | — | | (4) | |
株買い戻し計画 | (4) | | — | | 4 | | — | | (652) | | (652) | | (652) | | — | | (652) | |
今期宣派された配当金 | — | | — | | — | | — | | (1,066) | | (1,066) | | (1,066) | | (63) | | (1,129) | |
2022年12月31日に | 719 | | 1,351 | | 2,193 | | (1,821) | | 5,697 | | 3,876 | | 8,139 | | 1,727 | | 9,866 | |
監査されていない簡明総合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 2022年12月31日 | 6か月まで 2021年12月31日 |
| GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 |
経営活動のキャッシュフロー | | | | |
当期利益 | 2,407 | | | 2,088 | | |
| | | | |
税収 | 650 | | | 634 | | |
共同経営企業と合弁企業の税引後収益シェア | (172) | | | (190) | | |
財務費用純額 | 292 | | | 180 | | |
非経営的プロジェクト | (16) | | | 31 | | |
営業利益 | | 3,161 | | | 2,743 | |
在庫が増える | (468) | | | (187) | | |
貿易その他売掛金が増加する | (1,008) | | | (976) | | |
貿易その他の対処金の増加と準備 | 111 | | | 653 | | |
運営資本が純増加する | | (1,365) | | | (510) | |
減価償却·償却·減価 | 281 | | | 224 | | |
受け取った配当金 | 5 | | | 1 | | |
退職後の支払いから営業利益に計上された金額を差し引く | (23) | | | (23) | | |
その他のプロジェクト | 7 | | | 34 | | |
| | 270 | | | 236 | |
運営から発生した現金 | | 2,066 | | | 2,469 | |
受け取った利息 | 66 | | | 41 | | |
支払の利子 | (248) | | | (185) | | |
税金を納めた | (636) | | | (378) | | |
| | (818) | | | (522) | |
経営活動現金純流入 | | 1,248 | | | 1,947 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
財産·工場·設備およびコンピュータ·ソフトウェアを処分する | 6 | | | 7 | | |
不動産·工場·設備およびコンピュータソフトウェアを購入する | (435) | | | (382) | | |
融資やその他の投資の変動 | (2) | | | 3 | | |
企業やブランドを売る | 99 | | | 2 | | |
付属会社を買収する(1) | (113) | | | (110) | | |
共同経営会社と合弁企業への投資(1) | (31) | | | (24) | | |
投資活動の現金純流出 | | (476) | | | (504) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | |
株買い戻し計画 | (554) | | | (538) | | |
| | | | |
株計画のために自分の株ばかり売る | 9 | | | 42 | | |
付属会社の在庫株を購入する | — | | | (13) | | |
非持株権益への配当金 | (79) | | | (51) | | |
| | | | |
債券収益 | 1,788 | | | — | | |
債券の償還 | (254) | | | (769) | | |
| | | | |
他の借金からの現金流入 | 144 | | | 136 | | |
他の借金の現金流出 | (172) | | | (98) | | |
支払配当金 | (1,065) | | | (1,040) | | |
融資活動の現金純流出 | | (183) | | | (2,331) | |
| | | | |
純現金と現金等価物純増加/(減少) | | 589 | | | (888) | |
為替差違 | | (63) | | | 14 | |
販売待ち資産に再分類する | | (47) | | | — | |
期初現金と現金等価物純額 | | 2,211 | | | 2,637 | |
期末現金と現金等価物純額 | | 2,690 | | | 1,763 | |
| | | | |
現金と現金等価物の正味額には、 | | | | |
現金と現金等価物 | | 2,766 | | | 1,780 | |
銀行貸越 | | (76) | | | (17) | |
| | 2,690 | | | 1,763 | |
(1)2022年12月31日までの6ヶ月間、以前に報告された“買収業務”プロジェクトは、以前に示した合併金額を単独で示す“買収付属会社”と“共同経営会社と合弁企業への投資”に変更された。
注意事項
1. 準備の基礎
この等の審査を経ずに簡明総合中期財務諸表はイギリスが採択した国際会計基準第34号“中期財務報告”、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際会計基準第34号“中間財務報告”、EUが採択した国際会計基準第34号“中間財務報告”及びイギリス金融市場行為監督局の開示指針及び透明性規則資料帳に基づいて作成された。この等の財務諸表は、当社が公表した2022年6月30日までの年度の総合財務諸表と一緒に読むべきであり、このような総合財務諸表は国際会計基準に基づいて作成され、2006年に会社法及びイギリスが採択した国際財務報告基準、EUが採択した国際財務報告基準及び国際会計基準委員会が発表した国際会計基準の要求に符合し、国際財務報告基準解釈委員会が発表した解釈を含む。イギリス及びEUが採択した国際財務報告基準はある面で国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準とは異なるが、このような差異は本グループが提出した期間の総合財務諸表に影響を与えない。別の説明がない限り、総合財務諸表は歴史的コスト慣行に基づいて継続経営基準で作成されている
このような簡明な総合中期財務諸表を作成する際に、経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行う重大な判断及び推定が必要な重大分野は、2022年6月30日までの年度の総合財務諸表に適用される判断と同様であるが、付記3特殊項目及び付記13に開示されている推定変動は除く。このような簡明総合中期財務諸表は2023年1月25日に承認されて刊行された。
帝アジオ2023年6月30日までの年度の財務諸表は、英国が採択した国際財務報告基準、EUが採択した国際財務報告基準、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成され、国際会計基準解釈委員会が発表した解釈を含む。
経営を続ける企業
経営陣はキャッシュフロー予測を用意しており,集団の主なリスクを考慮して,これらの予測も敏感化され,深刻だが合理的に見える下りシナリオを反映している。基本的には、経営陣には、中桁純売上高の増加、営業利益率の向上、グローバルTBA市場シェアの増加の仮定が含まれている。持続的な地政学的動揺を考慮して、基本状況の展望と合理的に見える下行情景は世界経済の長期的な衰退、サプライチェーンの中断、インフレ上昇と地政学の更なる悪化に対する考慮に入れられた。これらの場合でも,グループの流動性は発行ドルによって保護されているため,グループの現金状況は強く維持されることが予想される2,0002022年12月31日までの6カ月間、固定金利ドル建て債券は100万ドルに達した。必要であれば、緩和措置は管理層の制御範囲内にあり、買収や資本支出などの自由支配可能な支出の削減や、今後12ヶ月間の株式買い戻し計画や配当支払いの一時停止、または約束された施設の削減が含まれる可能性がある。このような評価の結果を考慮した結果、取締役は同社が当社グループの簡明総合中期財務諸表に署名した日から少なくとも12ヶ月以内に経営していると確信した。
損益計算に用いる加重平均レートはドル--GB 1=ドル1.18 (2021 – £1 = $1.36) and euro – £1 = €1.16 (2021 – £1 = €1.17)である。貸借対照表の日の資産と負債を換算するための為替レートはドル-GB 1=ドル1.2 (31 December 2021 – £1 = $1.35; 30 June 2022 – £1 = $1.21) and euro – £1 = €1.13 (31 December 2021 – £1 = €1.19; 30 June 2022 – £1 = €1.16)である。同グループは外国為替取引ヘッジを用いて為替変動の影響を緩和している。
新しい会計基準と説明
以下の会計基準修正案は国際会計基準委員会によって発表され、イギリスとEUの認可を得て、2022年7月1日からグループによって採択され、グループの総合業績、財務状況或いは開示に影響を与えない
–“国際財務報告基準3”の修正,概念枠組みへの参考の更新
–“国際会計基準”第16号“財産·工場·設備”の修正:使用前の収益を期待
–“国際会計基準”第37号激務契約の修正−契約履行費用−
IASBが発表した以下の基準はイギリスとEUに認められているが、このグループには採用されていない
–IFRS 17-保険契約(2024年6月30日まで年度から発効)は、最終的にIFRS 4の代わりになることを目的としている。初歩的な評価によると、グループはIFRS 17を採用することがその総合業績や財務状況に大きな影響を与えないと信じている
国際財務報告基準には他にも多くの改正と明確化があり、今後数年で発効し、グループの総合業績や財務状況に大きな影響を与えないと予想される。
2. セグメント情報
提供されるセグメント情報は、実行委員会(首席業務意思決定者)に提供される管理報告と一致する
実行委員会は主に第三者販売先に基づいて地域的な観点から業務を考慮し,業務分析を地域別に提示した。これらの地域販売部門を除いて、実行委員会審査のもう1つの部門は、連合王国、アイルランド、イタリア、グアテマラ、メキシコでの生産拠点を含む他のグループ会社のための製品を製造するサプライチェーンと調達部門であり、グローバル調達機能を含む。
そのグループの業務には企業部門も含まれている。会社費用とは、財務、マーケティング、会社関係、人的資源と法律、及びある情報システム、施設と従業員費用を含む中心費用であり、これらの費用は各地理的部分或いはSC&Pに割り当てることができない
ディアジオは共有サービス業務を利用して市場と運営実体に取引処理活動を提供する。この中心はインド、ハンガリー、コロンビア、フィリピンに位置している。これらの専属商業サービスセンターはまた、財務計画と報告、財務と人力資源サービスなどの内容を含むいくつかの中央財務活動に従事している。共有サービス業務の費用は各地域で再計上される
報告書を計画·管理する目的で、帝アジオが使用した予算レートは前年の加重平均レートで設定されている。通期業績を評価する基礎が一致することを確保するために、前期業績も予算レートで再列報した。特殊プロジェクト前の純売上高と営業利益の支部情報は経営陣報告と一致している。セグメント情報を実際のレートに再変換し,グループ報告の結果と一致させるために必要な調整を以下の表に示す.再換算する前に,比較サブ情報はその年の予算レートで再列報するのではなく,それぞれの年度の予算為替レートで列報した
また、報告書を管理する目的で、帝アジオは今年度と前年度に完成した買収·売却の結果を地理部門の結果と分けて列記した。買収と売却が純売上高と営業利益に及ぼす影響は予算に組み込まれた為替レートで次の表に適切な地理的区域で開示される。
(A)総合損益表のセグメント情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | ヨーロッパ.ヨーロッパ | アジア 太平洋 | ラテンアメリカとカリブ | アフリカ | SC&P | 消し去る 国際的には 細分化市場 売上高 | 合計する 運営中です セグメント化する | 会社 他にも | 合計する |
2022年12月31日までの6ヶ月間 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 |
売上高 | 3,847 | | 3,427 | | 3,170 | | 1,394 | | 1,337 | | 1,330 | | (1,330) | | 13,175 | | 44 | | 13,219 | |
純売上高 | | | | | | | | | | |
予算為替レートで計算する(1) | 3,092 | | 1,815 | | 1,724 | | 995 | | 916 | | 1,318 | | (1,289) | | 8,571 | | 44 | | 8,615 | |
買収と処分 | 13 | | 7 | | 35 | | 3 | | — | | — | | — | | 58 | | — | | 58 | |
SC&P割り当て | 4 | | 18 | | 3 | | 3 | | 1 | | (29) | | — | | — | | — | | — | |
実際の為替レートに再換算する | 408 | | 54 | | 75 | | 99 | | 26 | | 41 | | (41) | | 662 | | — | | 662 | |
悪性インフレ | — | | 85 | | — | | — | | — | | — | | — | | 85 | | — | | 85 | |
純売上高 | 3,517 | | 1,979 | | 1,837 | | 1,100 | | 943 | | 1,330 | | (1,330) | | 9,376 | | 44 | | 9,420 | |
営業利益/(赤字) | | | | | | | | | | |
予算為替レートで計算する(1) | 1,260 | | 630 | | 557 | | 407 | | 212 | | 39 | | — | | 3,105 | | (158) | | 2,947 | |
買収と処分 | (6) | | 2 | | 5 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
SC&P割り当て | 9 | | 22 | | 2 | | 5 | | 1 | | (39) | | — | | — | | — | | — | |
公正価値再計量 | 14 | | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
実際の為替レートに再換算する | 142 | | 21 | | 23 | | 59 | | (33) | | — | | — | | 212 | | 1 | | 213 | |
悪性インフレ | — | | 20 | | — | | — | | — | | — | | — | | 20 | | — | | 20 | |
未計上特別プロジェクトの営業利益/(赤字) | 1,419 | | 694 | | 587 | | 471 | | 180 | | — | | — | | 3,351 | | (157) | | 3,194 | |
特殊経営プロジェクト | (26) | | 14 | | (21) | | — | | — | | — | | — | | (33) | | — | | (33) | |
営業利益/(赤字) | 1,393 | | 708 | | 566 | | 471 | | 180 | | — | | — | | 3,318 | | (157) | | 3,161 | |
非経営的プロジェクト | | | | | | | | | | 16 | |
財務費用純額 | | | | | | | | | | (292) | |
共同経営企業と合弁企業の税引後収益シェア | | | | | | | | | | 172 | |
税前利益 | | | | | | | | | | 3,057 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | ヨーロッパ.ヨーロッパ | アジア 太平洋 | ラテンアメリカとカリブ | アフリカ | SC&P | 消し去る 国際的には 細分化市場 売上高 | 合計する 運営中です セグメント化する | 会社 他にも | 合計する |
2021年12月31日までの6ヶ月間 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 |
売上高 | 3,257 | | 3,178 | | 2,999 | | 1,052 | | 1,244 | | 972 | | (972) | | 11,730 | | 23 | | 11,753 | |
純売上高 | | | | | | | | | | |
予算為替レートで計算する(1) | 2,959 | | 1,782 | | 1,544 | | 822 | | 888 | | 1,027 | | (979) | | 8,043 | | 23 | | 8,066 | |
買収と処分 | 18 | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | 21 | | — | | 21 | |
SC&P割り当て | 6 | | 29 | | 5 | | 6 | | 2 | | (48) | | — | | — | | — | | — | |
実際の為替レートに再換算する | (19) | | (62) | | (18) | | (9) | | (22) | | (7) | | 7 | | (130) | | — | | (130) | |
純売上高 | 2,964 | | 1,752 | | 1,531 | | 819 | | 868 | | 972 | | (972) | | 7,934 | | 23 | | 7,957 | |
営業利益/(赤字) | | | | | | | | | | |
予算為替レートで計算する(1) | 1,288 | | 647 | | 454 | | 333 | | 192 | | (8) | | — | | 2,906 | | (132) | | 2,774 | |
買収と処分 | (16) | | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) | |
SC&P割り当て | 10 | | (23) | | (3) | | 9 | | (1) | | 8 | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公正価値再計量 | 5 | | 21 | | — | | — | | — | | — | | — | | 26 | | — | | 26 | |
実際の為替レートに再換算する | 8 | | (31) | | — | | (9) | | (15) | | — | | — | | (47) | | 7 | | (40) | |
未計上特別プロジェクトの営業利益/(赤字) | 1,295 | | 613 | | 451 | | 333 | | 176 | | — | | — | | 2,868 | | (125) | | 2,743 | |
特殊プロジェクト | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
営業利益/(赤字) | 1,295 | | 613 | | 451 | | 333 | | 176 | | — | | — | | 2,868 | | (125) | | 2,743 | |
非経営的プロジェクト | | | | | | | | | | (31) | |
財務費用純額 | | | | | | | | | | (180) | |
共同経営企業と合弁企業の税引後収益シェア | | | | | | | | | | 190 | |
税前利益 | | | | | | | | | | 2,722 | |
(1)これらの項目は“国際財務報告基準”第8号地域と自然科学と計画部分に関する業績計測である
(一)実行委員会に報告するSC&P純売上高は、主に部門間売上高を含み、これらの数字は、前記支部分析の単独欄で削除されている。SC&P部門による地域部門の売上を除いて,部門間売上高は重要ではない。
(Ii)約42例年の純売上高の割合は2022年の例年の最後の4ヶ月に発生した。
(B)カテゴリと地域分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カテゴリー分析 | 地理分析 |
| 神々 GB百万 | ビール GB百万 | 飲んでもいい GB百万 | 他にも GB百万 | 合計する GB百万 | ユナイテッド航空 州政府 GB百万 | インドは GB百万 | やった イギリス.イギリス GB百万 | | | 残りの部分 世界 GB百万 | 合計する GB百万 |
2022年12月31日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
売上高(1) | 10,925 | | 1,702 | | 478 | | 114 | | 13,219 | | 3,617 | | 1,599 | | 1,163 | | | | 6,840 | | 13,219 | |
2021年12月31日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
売上高(1) | 9,680 | | 1,520 | | 418 | | 135 | | 11,753 | | 3,072 | | 1,704 | | 1,204 | | | | 5,773 | | 11,753 | |
(一)販売地域分析第三者販売所在地に基づく。
3. 特殊プロジェクト
特別プロジェクトとは、経営陣が個別に開示する必要があると考えているプロジェクトを意味する。これらの項目はそれに関連する損益表のタイトルに含まれているそれは.経営陣は、特別プロジェクトの単独開示及び運営及び非運営プロジェクトの分類取引プロジェクトは投資家の理解をさらに助ける彼はこのバンドを演じた。先に非常項目として確認された推定変動と逆転は今年度中に一致して非常項目として列報した。
特殊経営プロジェクトとは、重大かつ異常または非日常的なプロジェクトとみなされ、一度のグローバル再編計画(持続可能な長年)、無形資産および固定資産減価、間接税決済、物件売却および離職後計画の変動など、本グループの経営活動の一部である
販売または直接は、予想販売業務、ブランドまたは流通権の損益に起因し、投資を増加させて連合会社または連合会社が付属会社になったときに生じる損益、および生産、マーケティングおよび流通良質飲料とは無関係な他の重大、非日常的な項目は、損益表において営業利益を下回る特殊な非営業項目として開示される。
非常に当期と繰延税目は税金に影響を及ぼす重大で非常にまたは非日常的な税目を含む。例としては、数年前に関連した直接税の支出と決済、および税率変動後繰延税金資産と負債の再計量。
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
| GB百万 | GB百万 |
特殊経営プロジェクト | | |
サプライチェーンの敏捷性プラン(A) | (47) | | — | |
ロシア事業を段階的に減らす(B) | 14 | | — | |
| (33) | | — | |
非経営的プロジェクト | | |
企業やブランドを売る | | |
アタスブランド(C) | 20 | | — | |
USL人気ブランド(D) | 4 | | — | |
連合国家ビール工場(United National Brewery)(E) | 2 | | 2 | |
カメルーンギネス世界記録大全(フランス) | (2) | | — | |
Meta Aboビール工場 | — | | (33) | |
STEP買収−さん(H) | (8) | | — | |
| 16 | | (31) | |
| | |
税引き前特殊プロジェクト | (17) | | (31) | |
| | |
課税項目(付記5) | | |
特殊経営項目税 | 12 | | — | |
特殊非経営性プロジェクト税 | 1 | | — | |
特殊課税 | 57 | | — | |
| 70 | | — | |
| | |
特殊項目合計 | 53 | | (31) | |
| | |
なぜなら: | | |
親会社の株式株主 | 52 | | (31) | |
非制御的権益 | 1 | | — | |
特殊項目合計 | 53 | | (31) | |
(A)2022年12月31日までの6ヶ月間、特別料金英ポンド472022年7月に発表されたサプライチェーンの敏捷性案は100万ドルに及ぶ。これがあった5年制全体計画の中で、帝アジオはそのサプライチェーンを強化し、その弾力性と敏捷性を高め、効率を高め、より多くの生産性節約を実現し、その供給業務を更に持続可能にすることを望んでいる。このプランの総実行費用は最大1 GBとなる見込みです500百万ドル以上5年制期間中は、非現金項目と使い捨て費用が含まれ、その大部分は非常業務項目として確認される予定です。期間内に再構成現金支出は発生しなかった
(B)帝アジオは、2022年12月31日までの6ヶ月間、未使用の国標を発行している14イギリスからの百万ドル50ロシアでの業務を2022年6月30日までに段階的に終了させた百万特別費用。
(C)2022年9月8日、帝アジオはArchersブランドの販売を発表した。この取引は追加のGB収益をもたらしました20百万ドルです。
(D)2022年9月30日、帝アジオは、USL事業の販売を完了した人気ブランドを発表した。販売されている総対価はGBです87百万、処分された純資産にはGBが含まれている31百万の純運営資本とGB22百万ブランド、GB16百万の商標権が取り消されて確認された。この取引は追加のGB収益をもたらしました4百万ドル、非持株資本の相応のシェアはGBです9百万ドルです。流行ブランドは英ポンドに貢献した225百万ドルから売上高と1 GBまで5GBの取引コストを含む百万ドルから営業利益まで42022年12月31日までの6ヶ月間
(E)2022年12月31日までの6ヶ月間、ZAR46百万(GB)2United National Breweryの販売について帝アジオに繰延対価格を支払い、全額営業外収益(2021年-収益GB)とした2百万)。
(F)2022年7月14日、帝アジオは、カメルーンのビール工場ギネスカメルーン社でカステルグループに売却することで合意したと発表した。規制当局の承認を得たため、売却が完了する可能性が高く、23年度後半に完成する見通しだ。そのため、ギネスカメルーン社の醸造事業の資産と負債は販売待ちに分類されている。2022年12月31日までの6ヶ月間、予想販売に関する取引コストはGBである2百万ドルです。
(G)2021年12月31日までの6ヶ月間、1 GBを損失33百万元はエチオピアMeta Aboビール工場株式会社の売却により非運営プロジェクトとして確認された
(H)2022年9月29日、本グループはMr Black Spirits Pty Ltdのすべての発行済み株のうちまだ所有されていない部分を買収し、Mr Black Spirits Pty LtdはMr Black Australian良質の冷たい飲み物コーヒーリキュールの所有者である。さんはグループの子会社となったため、2022年12月31日までの6ヶ月間、GB8百万ドル、すなわち取引前の連合会社の帳簿価値とその公正価値と取引コストとの差額が発生する。
4. 財務収入と費用 | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
| GB百万 | GB百万 |
| | |
利子収入 | 86 | | 61 | |
金融商品の公正価値収益 | 142 | | 58 | |
利子収入総額 | 228 | | 119 | |
銀行の融資·債券·貸越に対して受け取る利息 | (235) | | (181) | |
賃貸借利息は有料です | (8) | | (5) | |
金融商品公正価値損失 | (142) | | (59) | |
その他借入金の利子費用 | (125) | | (36) | |
利子費用合計 | (510) | | (281) | |
純利息費用 | (282) | | (162) | |
| | |
雇用後計画に関連した黒字財務収入純額 | 29 | | 10 | |
ベネズエラ悪性インフレ調整(A) | — | | 1 | |
| | |
| | |
その他財務収入合計 | 29 | | 11 | |
赤字雇用後計画の財務費純額 | (7) | | (5) | |
レバノン通貨プロジェクトの外貨再評価(A) | — | | (2) | |
割引を廃止する | (5) | | (6) | |
直接税と間接税の利息は有料です | (17) | | (8) | |
財務負債変動(第3級) | — | | (7) | |
トルコの悪性インフレ調整について(A) | (6) | | — | |
保証費 | (1) | | — | |
その他の財務費用 | (3) | | (1) | |
その他財務費用合計 | (39) | | (29) | |
その他の財務費用純額 | (10) | | (18) | |
(A)悪性インフレ調整
同グループはトルコ、ベネズエラ、レバノンでの業務に悪性インフレ会計を採用した。
トルコは悪性インフレ環境にあり、2022年12月31日までの3年間の累計インフレ率は100%を超えている。そのため、同グループは2022年3月以来、トルコ業務に対して悪性インフレ会計を採用している。当グループが2022年12月31日までの6ヶ月間の総合財務諸表には、期末に現行計量単位で再列報されたトルコ業務の業績及び財務状況が含まれており、通貨プロジェクトに関する悪性インフレ損益は財務費用に計上されている。その組織が使用しているインフレ率はトルコ統計研究所が発表した公式インフレ率だ。2022年12月31日までの6ヶ月間、公開された公式価格指数の変動状況は15%.
ベネズエラは高度インフレの経済体であり、同国政府は厳格な通貨規制制度を実施し、多様な外貨為替制度を実行している。このグループのベネズエラ業務結果に換算するためのレートはVES/GB1,5402022年12月31日までの6ヶ月(2021年-VES/GB)593)である。これらの為替レートは、インフレと最適な公式為替レートを考慮した経営陣の為替レートの見積もりを反映している。2022年12月31日までの6ヶ月間の物価指数の変動状況は105% (2021 – 158%)。このグループが使用するインフレ率は、ベネズエラが信頼でき、公式に公表されたインフレ率がないため、独立評価士によって提供された
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の総合収益表、キャッシュフロー表、純資産に対する同グループのベネズエラ業務の貢献、および公式参照為替レートを採用すれば生じる額を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
| 為替レートで計算する | 公式参考為替レートで計算する | 推定によれば 為替レート | 公式参考に 為替レート |
| 1,540VES/GB | 21VES/GB | 593VES/GB | 6VES/GB |
| GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 |
純売上高 | — | | 7 | | — | | 8 | |
営業利益 | — | | 2 | | — | | 2 | |
その他の財政収入--悪性インフレ調整 | — | | — | | 1 | | 120 | |
経営活動現金純流出 | — | | (1) | | — | | (3) | |
純資産 | 20 | | 1,467 | | 37 | | 3,501 | |
公式参考為替レートで表示されたポンド金額は簡単な数学換算結果です。
現在と比較時期に、レバノンの悪性インフレ計算への影響は取るに足らない。
5. 税収
2022年12月31日までの6ヶ月間、国税局の税費650 million (2021 – £634百万)にはイギリスの税金(GB)が含まれています122 million (2021 – £116百万ポンドと1 GBの外国税528 million (2021 – £518百万)
二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月間、所得税支出は、経営陣が関連会計基準に基づいて財政年度全体が中期税前収入に適用される加重平均年間所得税率の最適推定に基づいて確認された。
国標税に含まれる6502022年12月31日までの6ヶ月間、100万ポンドはGBの特殊税控除である701 GBの税金控除が含まれている100万ポンドです57帝アジオが米国グループ実体の対外発行した債務に担保を提供する費用を差し引く。税務機関と協定を締結した後、2012年6月30日から2022年6月30日までの間の保証費は全額差し引かれます。
本グループは全世界で複数の継続的に行われている税務審査を持ち、関連会計基準に基づいて準備を確認し、最適な見積もりと管理層の税務審査の最終結果の判断を考慮する。2022年12月31日までの6ヶ月間、個別規定による監査は重大な税務負担にはならないと予想される。GBの当期納税資産166 million (30 June 2022 – £149100万ドルとGBの納税義務266 million (30 June 2022 – £252GBを含む百万)169 million (30 June 2022 – £156100万ドルで計算された税金不確実性準備金。
2022年7月20日、イギリス財務省は立法草案を発表し、OECDの柱の2つの手本ルールをイギリスの法律に導入し、2023年12月31日以降に開始された会計期間(すなわち帝アジオ2025年6月30日までの年度)から発効した。ディアジオは既存の立法を検討し、英国以外の地域の実行状況を監視し、同グループへの潜在的な影響を理解している。
2022年12月31日までの6ヶ月間の特殊項目前税率は23.4パーセントと23.02021年12月31日まで6ヶ月の
6. 棚卸しをする
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30 June 2022 | 2021年12月31日 |
| GB百万 | GB百万 | GB百万 |
| | | |
原材料と消耗品 | 598 | | 489 | | 401 | |
進行中の仕事 | 166 | | 86 | | 68 | |
満期間際の在庫 | 5,477 | | 5,229 | | 4,801 | |
完成品と転売商品 | 1,311 | | 1,290 | | 965 | |
| 7,552 | | 7,094 | | 6,235 | |
7. 借金ばかりする
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30 June 2022 | 2021年12月31日 |
| GB百万 | GB百万 | GB百万 |
1年以内に満期になった借金と銀行貸越 | (2,305) | | (1,522) | | (1,184) | |
1年後の満期の借金 | (15,304) | | (14,498) | | (12,693) | |
外貨長期とスワップの公正価値 | 534 | | 356 | | 122 | |
金利ヘッジツールの公正価値 | (422) | | (283) | | 4 | |
賃貸負債 | (438) | | (475) | | (360) | |
| (17,935) | | (16,422) | | (14,111) | |
現金と現金等価物 | 2,766 | | 2,285 | | 1,780 | |
| (15,169) | | (14,137) | | (12,331) | |
8. 借入純額変動状況の調節 | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
| GB百万 | GB百万 |
交換前現金と現金等価物の純増加/(減少) | 589 | | (888) | |
債券及びその他の借入金純額(増加)/減少(1) | (1,508) | | 729 | |
キャッシュフローからの純借款が増加する | (919) | | (159) | |
純借入為替差額 | (50) | | (31) | |
| | |
他の非現金プロジェクト(2) | (63) | | (32) | |
| | |
期初借款純額 | (14,137) | | (12,109) | |
期末借入純額 | (15,169) | | (12,331) | |
(1)2022年12月31日までの6ヶ月間の債券その他の借入金の純増加はGBを含まない2長期ポイントセット期間保証指定派生ツールの百万現金流出(2021-GB2百万)
(2)2022年12月31日までの6ヶ月間、他の非現金プロジェクトは、主にギネスカメルーン株式会社の現金及び現金等価物を販売対象資産及び負債に再分類することに関連している。はい二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、他の非現金プロジェクトは主に期間内に締結された追加レンタルと関係があります。
グループは2022年12月31日までの6ヶ月間に#ドルの債券を発行した2,000百万(GB)1,788百万ドル-割引と費用を差し引いた純額)は$を含む500百万5.22025年に満期となる固定金利手形の割合は、$750百万5.32027年満期の固定金利手形の割合とドル750百万5.52033年満期の固定金利手形の割合、および償還債券$300百万(GB)254百万)。グループは2021年12月31日までの6カ月間、ユーロ債を返済した900百万(GB)769百万)。
ディアジオが発行したすべての債券と商業手形100完全子会社は帝アジオ無条件全額保証されています。
9. 金融商品
金融商品の公正価値計量は三級公正価値階層構造を採用し、この階層構造は公正価値計算に使用する推定技術を優先する
このグループは,既存の最も関連するデータを用いてツールを推定する政策とプログラムを堅持している.1つのツールの推定値に異なる階層に属する複数の入力を用いた場合,そのツールは最も主観的な入力によって分類される
外貨長期とスワップ、クロス通貨スワップと金利スワップは割引キャッシュフロー技術を用いて評価を行う。これらの技術には為替レートや金利のようなレベル1とレベル2の投入が含まれている。これらの市場投入は,ツールの期限,名義金額,割引率を含めて割引キャッシュフローの計算に用いられ,信用リスクを考慮している.評価の重要な投入は活発な市場に見られるため,これらのツールは階層構造における第2レベルに分類される
その他の金融負債には、グアテマラ工業会社(ILG)が保有する余剰株式の売却オプションが含まれており、このオプションには満期日がない50Rum Creation&Products Inc.の株式、Zacapaラム酒ブランドの所有者、帝アジオ。負債は公正価値で、2022年12月31日まで、金額はGBです217 million (30 June 2022 – £216百万ドル)は負債として確認され,承認オプションの公正価値変動は留保収益に計上される.このオプションの推定値は市場では観察できない仮定を用いているため,階層構造における第3レベルに分類される.2022年12月31日現在、ILGがいつあるいは選択権を行使するかは不明であるため、予測された将来の業績を考慮すると、負債の計算は行使日が本財政年度の最終日であるかのようになる。このオプションは仮定の合理的な可能性の変化に敏感だ。2024年6月30日に選択権を行使すれば、負債の公正価値は約1 GB増加する47百万ドルです
他の金融負債の中に含まれ、買収業務または対価格代表最大GBの支払現在価値406いくつかの業績目標に関連した100万ドルは、次の年に支払う予定です8年.
二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月間、計量·評価技術に大きな変動はなかったか、あるいは金融資産と負債レベルの間に重大な移転はなかった
このグループは公正価値によって計量された金融資産と負債を以下のように分類する
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30 June 2022 | 2021年12月31日 |
| | | |
| GB百万 | GB百万 | GB百万 |
派生資産 | 682 | | 480 | | 381 | |
派生負債 | (552) | | (456) | | (237) | |
観察可能な市場投入に基づく推定技術(第2級) | 130 | | 24 | | 144 | |
金融資産-その他 | 172 | | 184 | | 167 | |
財務負債-その他 | (575) | | (587) | | (483) | |
観測不可能な市場投入に基づく推定技術(第3レベル) | (403) | | (403) | | (316) | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の金融資産の減少−その他 £12百万 (2021 – £29)は、主にブラックさんの優先株式を株式に変換することと関係がある。
第3レベル文書の変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| ザカパ 金融 責任 | 業務を買収する時に確認したのは掛け値があるか(1) | ザカパ 金融 責任 | 業務を買収する時に確認したのは掛け値があるか(1) |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
| GB百万 | GB百万 | GB百万 | GB百万 |
この時期の初めに | (216) | | (371) | | (149) | | (429) | |
損益表に含まれる純収益/(損失) | — | | 12 | | (7) | | 18 | |
純(赤字)/為替収益その他総合収益に計上する | (2) | | (2) | | (4) | | (9) | |
利益剰余金の純損失を計上する | (4) | | — | | (12) | | — | |
買収する | — | | (5) | | — | | — | |
債務を返済する | 5 | | 8 | | 3 | | 106 | |
期末に | (217) | | (358) | | (169) | | (314) | |
(1)2022年12月31日残高に含まれるのはGB145航空ジンとダボスブランドの買収に使われる(2021年-GB163何百万)£60百万21粒の種子の購入について(2021-GBゼロ), and £57Lone River牧場水の買収(2021年-GB)51百万)。
借金を除いて、当グループの金融資産及び負債の額面は一般にその公正価値と同じである。2022年12月31日、借入金総額の公正価値(賃貸負債および派生ツールの公正価値を含まない)はGBである16,716百万ドル、帳簿価値はGBです17,609 million (30 June 2022 – £15,628百万とGB16,020それぞれ100万)である.
10. 配当金その他準備金
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
持分株主に割り当てられた金額を確認する | GB百万 | GB百万 |
2022年6月30日まで年度末期配当46.821株につきペンス (2021 - 44.59ペンス) | 1,066 | | 1,040 | |
中間配当金:30.831株当たり(2021年-29.36Pence)は2023年1月25日に取締役会の承認を得た。承認は貸借対照表の日付後に行われるため,負債とはしていない.
GBの他の備蓄2,1932022年12月31日ミリオン(2021年-GB)1,551100万ポンドは資本償還準備金GBを含む3,224 million (2021 – £3,206100万ドルの黒字はGBです96 million (2021 – £61100万ドルの黒字)と外貨準備の赤字1,000,000 GB1,127 million (2021 – £1,716百万の赤字)。ヘッジ準備金に計上される通貨ベース差とは、外国為替市場の不備によるヘッジコストである。通貨ベースの利差の排除は1 GBになります22 million (2021 – £22百万信用からヘッジ準備金まで。
11. 事業を買収する
付属会社が取得した資産及び負債を買収する公正価値及び付属会社の買収について支払う現金対価2022年12月1日の状況は以下の通り
| | | | | | | |
| 買収する | | |
| GB百万 | | |
ブランド | 45 | | | |
財産·工場·設備 | 24 | | | |
棚卸しをする | 24 | | | |
その他の運営資金 | 1 | | | |
税金を繰延する | (3) | | | |
現金 | 1 | | | |
資産と負債の公正価値 | 92 | | | |
買収による営業権 | 22 | | | |
ステップ捕獲 | (10) | | | |
代価を支払う | 104 | | | |
以下の条件を満たす: | | | |
現金で掛け値を払う | (96) | | | |
掛け値があるか掛け値がある | (5) | | | |
繰延の代価に対処する | (3) | | | |
| (104) | | | |
帝アジオは2022年12月31日までの6ヶ月以内に2つの買収を完了した:(I)2022年9月29日にまだ所有していないMr Black Spirits Pty Ltdのすべての発行済み株を買収した;および(Ii)2022年11月2日に米国有数のアメリカ単一麦芽ウイスキーメーカーBalcones Distillingのすべての発行済み株を買収した。この2つの買収により買収された資産及び負債の公正価値を暫定とし、2023年6月30日までに年度決定する。
2022年12月31日までの6ヶ月間、企業買収について支払われた現金対価は以下の通り
| | | | | |
| 考慮事項 |
| GB百万 |
今年度のM&A取引 | |
付属会社 | |
現金で掛け値を払う | (96) | |
| |
| |
得られた現金 | 1 | |
共同経営会社への投資 | |
現金で掛け値を払う | (3) | |
前年の買収 | |
付属会社 | |
すでに支払ったか、または掛け値があります | (8) | |
その他の注意事項 | (10) | |
共同経営会社への投資 | |
出資する | (28) | |
買収業務の現金が純流出する | (144) | |
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12. 販売対象資産と負債を保有する
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| 2022年12月31日 | 30 June 2022 |
| GB百万 | GB百万 |
無形資産 | — | | 165 | |
財産·工場·設備 | 103 | | 12 | |
その他の投資 | — | | 1 | |
棚卸しをする | 19 | | 21 | |
貿易その他売掛金 | 13 | | 23 | |
現金 | 47 | | — | |
販売待ち資産を保有する | 182 | | 222 | |
貿易とその他の支払い | (61) | | (18) | |
会社税 | (2) | | (6) | |
税金を繰延する | (5) | | (35) | |
条文 | (2) | | — | |
賃貸借証書 | (2) | | (2) | |
退職後福祉負債 | (4) | | — | |
売却のための負債 | (76) | | (61) | |
合計する | 106 | | 161 | |
2022年12月31日現在保有する販売待ち資産と負債2022年6月30日、保有資産および負債には、ウィンザーの韓国での事業やUSLの人気ブランドが含まれている。2021年12月31日現在、販売対象の資産や負債を保有するように分類されていない。
2022年7月14日、帝アジオはカメルーンにあるビール工場ギネスカメルーン社をGBと交換するためにカステルグループに売却することで合意したと発表した389百万ドルです。完成後、カステルはライセンスと特許使用料協定に基づいて、カメルーンでのギネス黒ビールの生産と全国流通を引き継ぐ。売却は二零二年十二月三十一日に完成する可能性が高いと考えられ、二零二三年六月三十日までに年度完成する予定です。したがって、影響を受けた資産および負債は、2022年12月31日に販売待ちを保有するものに分類され、コストおよび公正価値から処分コストのうちの低い者をコストで計量する。
2022年9月27日、帝アジオは、韓国のウィンザー事業の売却を中止する条件付き合意を発表した。したがって,その業務に属する回収可能な資産と負債は,保有販売から再分類される
帝アジオは2022年9月30日、傘下のUSL事業を売却する人気ブランドの完成を発表した。業務を占有すべき資産と負債は保有販売から処分された。販売されている総対価はGBです87100万GBの追加収益をもたらしました4百万ドルです。
13. 負債や法的手続きがあります
(A)担保及び関連事項
自分から2022年12月31日しかし、集団は第三者の責任について重大な保証や補償を提供していない
(B)UBHLからのUSL株式の取得及びUSL取引に関する法的手続
開ける4 July 2013Diageoは,United Breweries(Holdings)Limited(UBHL)と他の様々な売り手(SPA)との株式購入プロトコルに基づいて以下の株式の買収を完了した14.98%USLには代表も含めて6.98%UBHLからです。SPAに署名しました2012年11月9日帝アジオが同日発表したUSLに関する取引の一部(最初のUSL取引)として。一連の更なる取引の後2022年12月31日帝アギオには55.94%USLへの投資(含まない)2.38%USL Benefit Trustが持つ)
UBHLを買収する前に4 July 2013例えば、カナタクバン高等裁判所(高裁)は、UBHLがUBHLに対してUBHL株式(UBHL株式売却)を売却することを許可した“1956年インド会社法”(休暇令)に基づいてUBHLのUBHL株式(UBHL株売却)を売却することを許可しており、#年の日にもUBHLに対するいくつかの清盤要望書が提出されている
スパです。UBHL株式の売却が完了した場合、許可令は依然として上訴しなければならない。しかし,ディアジオが結審時に述べたように,休暇令に関するいかなる控訴手続きも最終的に終了する可能性は低いと考えられたため,帝アジオはUBHLに関する破産手続きがないというSPAの条件を放棄し,買収した6.98UBHLはUSL%の株式を保有していた。
欠席届について控訴·反上訴した後、インドの最高裁審理に提出され、UBHL株式売却の現状維持を求め、聴聞を待つ命令が出された。数回の休会の後、次の実質的な公聴会の日はまだ決まっていない。
様々な訴訟で、高等裁判所は#年にUBHLに対する棚卸し令を採択した2017年2月7日その後、UBHLのこの命令に対する控訴は却下され、最初は高等裁判所の分院裁判官によって提出され、その後インド最高裁によって却下された。
ディアジオはまだINR1,440UBHL、UBHLの株主、およびUBHLの保証付き債権者および無担保債権者の場合、UBHL株式がUBHLに支払うUBHL株式1株当たりは公平で合理的である。しかし、帝アジオの上記訴訟における不利な結果は、他の訴訟で休暇や救済がなければ、最終的にディアジオを失う可能性がある6.98%UBHLから買収したUSL株。帝アジオは、連合小包サービス会社の定款に基づいて、連合小包サービス会社の最高経営責任者と最高財務官を指名する権利があるため、連合小包サービス会社を通じて子会社の取締役会の多数の取締役を任命する権利があり、また、連合小包サービス会社の会長が独立した取締役会社である限り、帝アジオは共同小包サービス会社の取締役の3分の2を指名することができ、帝アジオは共同小包サービス会社を制御し続け、この訴訟の会計結果にかかわらず、共同小包サービス会社の子会社としての地位を強固にすることができると信じている。
既存またはさらに関連する法的プログラムの結果を決定することもできず、これらのプログラムを完了する期限を決定することもできない
(C)Vijay Mallya博士及びその付属会社に関する継続事項
開ける2016年2月25日ディアジオとUSLはそれぞれ、マルヤ博士と手配を達成し、これらの手配により、マルヤ博士は取締役とUSL会長を辞任し、USL子会社を辞任することに同意したと発表した
ディアジオとマルヤ博士の合意(2016年2月約定支払$75百万 (£63マルヤ博士に100万ドル5年制その中の期間は$40百万(GB)33百万ドル)協定に署名したときに支払い、残高などの分割払い#ドル7百万(GB)61年以上5人年(2017年-2021年)。すべての支払いはマルヤ博士が合意に従った制約と条件を受けている。2016年2月の合意では、マルヤ博士の個人義務の解除、すなわちその先の責任(#ドル)についてディアジオホールディングスオランダ社(DHN)に賠償することも規定されている141百万(GB)118屈臣氏有限公司(屈臣氏)(マルヤ博士に関連する一社)のいくつかの借款により担保を提供する。
マルヤ博士とディアジオおよび/またはUSLとの間の合意の様々な違反およびその他の条項のため、帝アジオは行わなかった5人月賦で5年制2017年から2021年までの期間。またディアギオはマルヤ博士にドルの返済を要求しました40百万(GB)33百万ドル)、帝アジオグループの関連メンバーに発生した様々な損失の賠償を要求した。
2017年11月16日、帝アジオおよびディアジオグループの他の関連メンバーは、この件についてイングランドおよびウェルズ高等裁判所(イングランド高裁)にMallya博士に対する請求を提出した。同時に、Dhnは英国高裁でMallya博士、息子のSidhartha Mallya、Watson、大陸管理サービス有限公司(CASL)(Mallya博士と関連のある会社で、彼と関連のある人のために信託形式で資産を持っている)に#ドルを超える請求を始めた142百万(GB)1181,000,000ユーロ)(別途利息)は、屈臣氏が上記借入金及び関連証券文書違反についてノルウェー信用銀行に負う責任に係る。Mallya博士、Sidhartha Mallya博士と関連会社はこれらのクレームに対して抗弁を行い、Mallya博士はまた反クレームを提出し、支払いを要求した二つ上述したように、その時まで差し押さえられた分割払い
ディアジオは引き続きそのクレームを起訴し、反訴を弁護した。これらの訴訟手続きの一部として、帝アジオ及びそのグループの他の関連メンバーはマルヤ博士と他の被告が提出した抗弁のいくつかの方面について撤回及び/又は即決判決を申請し、Watson及びCASLがDHNの責任を返済することに関する抗弁を含む。申請が成功し、ワトソンは約$の支払いを命じられました135百万(GB)113百万元)、香港特別行政区政府に支払う各項目の利息を別途支払うが、香港デジタル港有限会社は50屈臣氏が支払っていないこのようなお金の%。関連命令とは逆に、これらのお金は関連期限前に支払われておらず、WatsonとCASLの訴訟における残りの抗弁はキャンセルされた。ディアジオおよびdhnはそれに応じて資産の開示を要求し、イギリスおよびそれらが資産を存在または保有する他の司法管轄区域で屈臣氏およびCASLに対してさらなる法執行措置をとることを検討している。
このようなクレームの残りの部分に対する裁判は2022年11月21日に開始される予定だ。しかし、インド銀行財団が提出した破産申請によると、マルヤ博士は2021年7月26日に英国高裁に破産を宣言された。ディアジオ及びそのグループの関連メンバーは、破産債権者としての地位を破産受託者に通知し、その債権と現在の法的手続きの状況について受託者と接触している。マルヤ博士の破産に対する上訴(および銀行財団の破産手続中の命令に対する上訴)が審理中である。進行中の破産手続きによる不確実性を受けて、帝アジオクレームの裁判は2024年2月に再手配された
現段階では,破産に関する様々な進行中のプログラムが帝アジオとそのグループ関連メンバーの残りのクレーム要素にどの程度影響するかを評価することはできない
USLは2015年4月に過去の不当取引の予備調査を完了し、その中にいくつかの追加当事者や事項が言及されていることが発見され、その後、これらの取引について追加調査(追加調査)が行われ、2016年7月に完了した。表面的には、USLとそのインドおよび海外子会社の資金がほとんどの場合、マルヤ博士と関連があるか関連しているような実体に移転されていることを示すいくつかの取引が発見された。追加クエリで確認されたすべての金額は、連携SLまたはその付属会社のそれぞれの以前の間の財務諸表に割り当てられているか、または支出されている。USLは追加調査によって決定された関連当事者に対して代償訴訟を提起した
また,現段階では,USLの管理層は,このような資金移転に関する適用法を遵守しない可能性があることによるUSLへの財務影響(あれば)を見積もることはできない。
(D)USLに関するその他の事項
屈臣担保取り決めについて、インド証券取引委員会(SEBI)は2016年6月16日に帝アジオに通知を出し、帝アジオが屈臣担保によりいかなる純負債(関連担保や他の手配によって回収された後も未解決)が発生した場合、この負債(ある場合)は、最初のUSL取引の一部を構成するSPAによるUSL株式買収によって支払われる価格の一部とみなされ、この場合、当該株主(代表)に必要となる0.04オリジナルUSL取引の一部として,公開カプセルで入札を行うUSL).ディアジオ氏は、屈臣担保手配は最初のUSL取引に基づいてどのUSL株に支払うか同意した価格の一部ではないため、SEBIの決定は適用法に適合せず、帝アジオはムンバイ証券控訴裁判所(SAT)に控訴した。2017年11月1日、SATは帝アジオの控訴について命令を出したが、SEBIが観察された関係者は帝アジオの以前の回答も考慮しておらず、帝アジオに陳語の機会も提供しなかったため、帝アジオに陳詞の機会を与えた後、SEBIに新たな命令を通過するよう指示した。SATの命令により、帝アジオはSEBI副社長の個人ヒアリングにも含めてさらなる意見を提出した。2019年6月26日、SEBIは、2016年6月16日の前の通知に掲載された指示を再確認するコマンドを発表しました。これまでのSEBI通知と同様に,帝アジオはSEBIの最新命令が適用法に適合していないと考え,SATに別の控訴を行い,その命令に反対した。ディアジオの控訴は現在も審理中だ。ディアジオは、上記の通知や調査が法執行行動につながるかどうかを評価することができないし、このような状況が発生した場合、そのような行動による可能性のある損失範囲を有意義に定量化することもできない(帝アジオやUSLに不利であれば)。
(E)USLとIDBI Bank Limitedのトラブル
帝アジオがUSLの持株権を買収する前に、USLはINRの定期融資を前払いしていた6,280百万(GB)63インドIDBI銀行株式会社(IDBI)により、この銀行は、USLのある固定資産とブランドを担保とし、USL Benefit Trust(USL Benefit Trust)が保有するUSLのある株式の質権(USLは当該信託の唯一の受益者)である。ローン満期日は2015年3月31日。IDBIは前金に異議を唱え、その後USLは2013年11月にカナタク邦高等裁判所(高裁)に銀行の行動を疑問視する令状を提出した。
ローンの最初の満期日の後、USLはIDBIから通知を受け、このローンの回収を要求し、INRの再支払いを要求した459百万(GB)5元金、受取利息、その他の金額は返済されていないため、USLがこれらのさらなる支払いを支払わない場合に保証を強制的に実行することを脅している。USLが令状法の中で高等裁判所に提出した申請によると、高等裁判所は、USLが銀行に追加金(USLによって入金された)を入金しない限り、銀行はその金を一時記帳内に保管し、USLが高等裁判所に提出した令状原本を売却する前に、株式を含むいかなる保証資産も処分してはならないと指示した。
2019年6月27日、高裁の単一裁判官席が命令を出し、USLが提出した令状請願書を却下するなど、その理由は当該事項がUSL違約問題に関連しているため、裁判所の令状管轄権を行使できないからである。USLは、2019年7月30日に、銀行が#年#日までにいかなる保証資産も処理してはならないことを示す臨時命令を発表した区画裁判官に控訴した
聴聞。2020年1月13日、高裁分廷は令状上訴を受理し、執行猶予期間を延長した。この控訴は現在も審理中である。外部の法律意見によるUSL管理層の評価によると、USLは依然としてその是非を証明する十分な理由があると考えているため、担保資産がUSLと前述のINR金額に放出されると信じ続けている459百万(GB)5100万)は依然としてIDBIから回収できます。
(F)税金
近年、国際税収環境はますます厳格な審査と迅速な変化を経験し、多国籍企業により大きな不確実性をもたらした。このような背景から、帝アジオは事態の発展に注目し、ディアジオの所在国の税務当局と透明な接触を継続し、同集団が持続可能な基礎の上でその手配を管理することを確保してきた
同グループは大量の市場で運営されており、これらの市場は複雑な税収と立法制度を持ち、主観的解釈に開放的である。これらの業務の場合、まだ実現されていない税務リスク(納税評価による可能性のあるリスクを含む)が集団損失を招く可能性がある。税務機関が評価を高め、重大な資金流出を招く可能性のある解釈に疑問を提起した場合、これらは計上されているか、または負債がある。私らが知っているように、潜在的な税務リスクが評価されていない場合、当グループは、そのような事項の開示を考慮し、その等の事項の規模及び性質、関連する規制規定及び後日当該事項についてなされた決議又は評価の潜在的損害を考慮する
帝アジオはブラジルとインドで多くの税金事件が行われている。これらの市場の評価または負債の正確な価値を評価するためには、高度な判断を必要とするか、または現在知られている納税評価価値から生じる可能性のあるリスクに基づいて開示される。これらのすべてのケースが単独で重要であるわけではないが、現在知られている納税評価価値が暴露される可能性のある総リスクは約£568百万ブラジルでは最大で約£131百万インドのために。この組織は、税務機関が最終的に勝つ可能性は可能性より低いが、可能性よりも高いと考えている。ブラジルとインドの財政環境により,同じ事項についてさらなる納税評価を行う可能性は排除できず,司法手続きが終了するまでに時間がかかる可能性がある。現在の評価によると、帝アジオは、これらの問題について準備する必要はないと考えている。
年インドは抗議の下でこのお金を支払いました2006年4月1日から2019年3月31日までの間にリスクが小さいと考えられるまたは可能性があると考えられる納税評価に関する場合について。これらの金額は,評価に疑問を提起できるように支払わなければならないため,グループの貸借対照表で売掛金であることが確認されている.2022年12月31日までに入金が確認された抗議支払総額はGB117百万(企業納税単位:GB105百万と間接税(GB)12百万)
(G)情報要求
2021年、帝アジオは、ある市場における帝アジオの業務運営とその政策、手続き、コンプライアンス環境に関する米国証券取引委員会の情報要請を受けた。帝アジオはこの情報要求に応じているが、調査がどんな法執行行動になるかどうか、あるいは発生すれば、そのような行動がもたらす可能性のある損失や損失範囲を定量化することはできない。
(H)その他
このグループは広範な国際業務を持ち、グループ業務に付随する一連の法律、税関、税務問題について常に判断している。その中のいくつかの判決は、結果を予見できない訴訟手続きに関連しているか、または疑問の対象になる可能性がある。特に、同グループは現在様々な税関訴訟の被告であり、これらの訴訟はある帝アジオ社の輸入製品の申告完税価値を疑問視している。ディアジオはこのような訴訟で自分の立場を積極的に守り続けている
上述した暴露者を除いて、帝アジオとディアジオグループの任意のメンバーは帝アジオグループの財務状況に重大な影響を与える可能性のあるいかなる法律や仲裁手続きにも参加しておらず、(帝アジオについて知っている)いかなるいかなるディアジオグループの財務状況に重大な影響を与える可能性のある法律或いは仲裁手続きもない。
14. 関係者取引
グループの主要な関連先は連合会社、合弁企業、主要な管理者と退職後の福祉計画である。2022年10月、帝アジオはGBの臨時信用手配を提供しました1.0ディアジオ年金信託有限公司に10億ドルを分割しました二つ国標は別に約束する150ディアジオの生活計画とGBの百万ドル850帝アジオ年金計画に100万ドルを提供し、2022年12月29日までの臨時流動性課題を支援する。その後、帝アジオ年金計画協定は2023年6月29日まで延長された。2022年12月31日まで、信用手配でこの計画の未返済残高は英ポンドですゼロそれは.信用手配の変動は総合キャッシュフロー表上の融資とその他の投資変動に計上される。
二零二二年十二月三十一日までの六ヶ月以内に、公正な取引条項による取引を行う以外に、関係者とは何の取引も行われていない。
15. 貸借対照表後の事件
2023年1月17日、帝アジオはフィリピン出身の超良質なダークラム酒Don Papa Rumを買収することで合意した。前に考えていたのはユーロだ260百万(GB)231100万ユーロで最高ユーロを考えるかもしれません178百万(GB)158百万ドル)から2028年までは、業績に依存し、同ブランドの予想成長潜在力を反映している。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、次の署名者が本報告書に署名することを正式に許可している。
ディアジオ
(登録者)
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Lavanya Chandrashekar/s |
名前:ラヴァンニャ·チャンドラシェカ |
役職:首席財務官 |
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2023年1月31日 |