アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.20549

表 10-K

2022年9月30日までの財政年度

あるいは…。

に対して，_から_への過渡期

Adamas One社
(登録者の正確な名称はその定款を参照)

17767 N周大通り、スイートルームB 115、スコッツデール、郵便番号：85255
(主な行政事務室住所)(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(480)356-8798

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません

登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで を示してください。はいo Nox

登録者が当該法第13条又は第15条に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，フックで を示してください。はいo Nox

再選択マークは、発行者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)条に基づいて提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示す。はいx No o

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はいx No o

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法ルール12 b−2における大型加速申告会社、加速申告会社、小報告会社、新興成長型会社の定義を参照されたい。

もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。O

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。 その監査報告書を作成または発表する公認会計士事務所。O

登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。Oは x No

2022年3月31日現在、登録者普通株の終値に基づいて、登録者の非関連会社が保有する議決権付き普通株の総時価はN/Aである。

登録者が所属する各種普通株の最後までの実行可能日までの流通株数を明記する

参照によって組み込まれた文書：なし。

カタログ表

その他 情報

本報告に含まれるプロトコルや他の文書の説明 は要約としてのみ完全であるとは限らない.参照のために、ここにアーカイブまたは統合されたプロトコルまたは他のファイルを参照してください。これらの展示品の完全リストについては、本報告の最後の展示品インデックスを参照してください。

前向き陳述に関する特別説明

この文書にはいくつかの前向きな陳述が含まれている。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述であり、連邦および州証券法の規定に適合し、収益、収入または他の財務プロジェクトの任意の予測を含むが、将来の経営の計画、戦略、目標および目標に関する任意の陳述、提案された新製品およびサービスまたはその発展に関する任意の陳述、将来の経済状況または業績に関する任意の陳述、 の任意の陳述または信念、および前述の仮定の陳述を含む。

前向きな陳述は、可能性、可能性、推定、意向、継続、信じ、予想、予期、または他の類似語、またはその否定という言葉を含むことができる。このような前向きなbrは、本報告日までの私たちの推定および仮定のみを表す。したがって，これらの陳述はそれらの発表日のみを説明しているため，前向き陳述に過度に依存しないように読者に注意する.我々は、日付後に発生した状況やイベントの影響を反映するために、前向き陳述の更新を約束しない。しかし、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、およびForm 8-K現在の報告に含まれるさらなる開示情報およびリスク要因を参照してください。

本報告で使用されるように、用語“Adamas”および“会社”、“会社”、“私たち”および“ITS”などの用語は、Adamas One社を意味することができる。これらの用語は、すべて便宜上、個々の会社の正確な説明にのみ使用されるものではない。

第 部分I

第 項1.業務

序言：序言

私たちはハイテクダイヤモンド会社で、私たちの独自技術を用いてCVDプロセスによって高品質の単結晶実験室で成長したダイヤモンド (実験室で成長したダイヤモンドまたはLGD)とダイヤモンド材料を生産し、私たちは私たちのダイヤモンド技術と呼ばれている。実験室で成長したダイヤモンド は、最もよく採掘されたダイヤモンドの正確な物理的、化学的、光学的特性を有する。実験室で成長したダイヤモンドは純炭素br格子からなり，採掘されたダイヤモンドのように立方ジルコニアや炭素シリカのような合成や模擬ダイヤモンドとは考えられない。アナログ は他のダイヤモンドに類似した化合物であるが，ダイヤモンドの硬度，熱特性，バンドギャップエネルギー(半導体基板の重要な特性)や光反射率を持たず，採掘されたダイヤモンドでも実験室で成長したダイヤモンドでもない。

私たちの“ダイヤモンド技術”を使って、私たちが卸売りした完成ダイヤモンドを生産し、宝石とブランク未完成のダイヤモンド材料を小売販売するつもりで、私たちは卸売小売を工業用途に使うつもりです。私たちはダイヤモンドとダイヤモンド材料の商業化の初期段階にあり、私たちの主な任務は、ダイヤモンドとダイヤモンド材料の製造と販売のための収益性と持続可能な商業生産モデルの開発であり、既知、新興、予想される工業、技術、消費応用に適している。

私たちの成長戦略は

ダイヤモンドアクセサリー業界と工業市場のリーディングサプライヤーの一つになり、ダイヤモンドアクセサリー業界と工業市場に質の高い実験室を提供してダイヤモンドを育成することを目標としています。私たちは、選択された業界市場で市場シェアを得ることができ、これらの市場で、私たちの品質、一貫性、拡張性は私たちの顧客に競争優位をもたらすと信じています。以下に目標を達成するための戦略を示す

私たちの競争優位は

私たちは、私たちは独特な地位にあり、実験室で成長したダイヤモンド業界でスプーンを分けることができると信じています。

製品

私たちが現在使用できる商業製品は限られていて、最近消費者や商業バイヤーにダイヤモンドやダイヤモンド材料を販売するようになりました。私たちの現在の業務は主に私たちのダイヤモンド技術の研究と開発に取り組んでおり、私たちが将来開拓する可能性のある市場を探索しています。今後どの市場に入るかは予測できませんが、高品質な完成ダイヤモンドやダイヤモンド原料を大規模に生産し、関連するビジネス機会を求めていきたいと思います。ダイヤモンド宝石市場と精密切断市場の機会以外に、私たちはダイヤモンド独特の性能が望ましいと有利な応用である可能性があり、代替エネルギー、光電子、通信、バイオテクノロジー、水処理、量子計算とダイヤモンド設備業界を含む他の機会を探索していきます。

ダイヤモンドの宝石

宝石業界では、私たちの単結晶ダイヤモンドは最高品質の宝石を必要とする宝石製品に使用することができ、一致した色の組み合わせで成長することができ、研磨サイズは0.05カラットから2カラットを超えるまで様々である。私たちのダイヤモンドは様々な大きさ、透明度と色のマッチングダイヤモンドを特徴とするジュエリーと、ダイヤの婚約指輪とファッションアクセサリーにぴったりです。私たちの実験室で成長しているダイヤモンドは、採掘されたダイヤモンドとよく使われています4 Cs(色、解像度、カット、およびカラット重量)我々の目標は、宝石市場に高品質なダイヤモンドを提供し、優れたまたは理想的なカット、およびほぼ無色、無色および派手なカラーダイヤモンドの高解像度を有することである。

我々のダイヤモンド技術を用いた実験室で成長したダイヤモンドの整合性および他の特性は、宝石業者、宝石メーカー、消費者が興味を持つ分野で、その採掘された同種のダイヤモンドよりも多くの利点を提供する可能性があり、特徴は以下の通りである

私たちは消費者教育と業界協力を通じて市場受容度を確立し、維持することを求めています。私たちは小売業者と消費者を教育して、私たちの実験室で生産されたダイヤモンドがダイヤモンドを採掘するのに比べて物理的な特性と品質を知ってもらうつもりです。

ダイヤモンドビジネス、工業と技術応用材料

ダイヤモンド は硬度、解像度、熱特性などの特殊な特性を持ち、先進的な電子と光学応用に用いることができるが、これまで、開発の進展が遅く、採掘されたダイヤモンドが相対的に希少で、採掘されたダイヤモンドの均一性が低く、コストが高いことが原因である。私たちの特許技術と生産方法は、ダイヤモンド材料の品質を向上させ、生産コストを低減し、より広範な応用のための機会を作ることができると信じています。

計算および通信製品に対する需要は著しく増加している.デバイスがよりスマートでどこにでもあるようになるにつれて，我々は非常に高速な接続に対する需要，データ集約型メモリ需要，および速度が速くなってきたコンピュータプロセッサが従来のシリコン系デバイスのbr限界を突破していると信じている.ダイヤモンドの物理的性質は、ダイヤモンドが極めて高い熱、格子移動度、およびバンドギャップエネルギー特性を有するため、高速かつ高出力電子デバイスに著しい改善の機会を提供する。これらの特性は、電子が低抵抗で自由に流動することを可能にし、従来の半導体材料よりも有望な高出力高速回路を示すことができる。ダイヤモンドはこれらの技術を現在の制限を突破することが可能であり，無線ネットワーク，光記憶，高速計算などの重要な分野の次世代機器の開発を促進できる可能性がある。

我々のダイヤモンド技術や生産方法を様々な技術応用で貨幣化する機会がいくつかあると予想される。これらの機会の追求は、将来参加したい戦略的パートナーとある程度協調することが予想される。

工業用ダイヤモンド材料は年間数十億ドルの市場を構成しているが、主に品質の低い小さなダイヤモンドからなり、主に基本的な切断·研磨装置に用いられている。これらのダイヤモンド材料は主にダイヤモンド砂粒とダイヤモンド粉塵の形で存在する。より高品質の単結晶ダイヤモンド材料は精密研磨と機械加工細分化市場で魅力を得ている。私たちはこれらの工業ダイヤモンド細分化市場が大幅に増加することを予想している。単結晶ダイヤモンドを備えた工具は、表面品質を向上させることができるとともに、ハイテク合金等の精密フライス硬質材料の製造パスを低減することができる。

歴史的に多くの非宝石応用開発に用いられてきたダイヤモンド材料 は，コスト，大きさ，採掘ダイヤモンドの整合性に欠けるため阻害されている。私たちの生産開始に伴い、私たちの生産能力の拡大、生産量の増加と製造コストの持続的な低下に伴い、私たちのダイヤモンド材料は多くの非宝石応用に電子、光学、工業応用を含む実行可能で潜在的な経済的に優先的な代替案を提供することが予想される。

上記の機会をより十分に探るために、高品質のダイヤモンド材料の生産に関与している他の会社を買収し、関連するビジネス機会を求める予定である。現在、私たちは引き続き精密切断設備市場の機会を探索し、同時に私たちの実験室で成長したダイヤモンドのために流通機会を探すつもりだ。しかし、私たちは現在、特定の買収や投資について合意や約束を達成していない。

マーケティングをする

私たちは流通業者、ディーラー、大衆市場、専門小売業者を通じて消費者に私たちの製品を販売し、電子商取引を通じて消費者に直接向けていく予定です。私たちは、平面広告およびデジタル広告活動、ソーシャルメディアと電子メディア、製品プレゼンテーション、販売時点材料、店内研修と店内小売販売を含む消費者中心の製品マーケティングと販売促進活動を維持する予定です。私たちが使っているソーシャルメディアにはInstagram、Facebook、Twitter、You Tubeがあります。第三者の代弁者、社会的影響者、ブランド大使も利用し始めた。

製造業

私たちはサウスカロライナ州グリーンビルにある6，475平方フィートの製造施設に対して三重正味価値運営レンタルの義務があります。これは運営レンタルに分類されます。レンタル条項は毎月約10，000ドルの支払いを要求しており、その中にはbr光熱費、税金、修理費が含まれています。このレンタル契約は2023年8月に満期になります。

私たちは、現在所有している物件と設備によって、この施設は私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちの業務br計画には追加の空間が必要になり、可能な新しい場所またはそれ以上の場所で、より多くの製造設備を収容するために、私たちの建築敷地面積を拡大する計画を立てます。上記の初歩的な拡張の一部として、私たちはサウスカロライナ州グリーンビルで23，485平方フィートの追加製造空間のレンタルを締結し、2031年8月に満期になり、アリゾナ州スコッツデール3，414平方フィートのオフィス空間のレンタルを締結し、2024年9月に満期になり、わが社の製造面の管理とマーケティングの拡大を促進し、人力資源、財務、財務分析、販売とマーケティング分野の予想増加の管理を管理し、サウスカロライナ州グリーンビルの第2の工場brによる生産産出増加を管理する。これらの改善費用は、運営資金、新債務融資、株式発行を組み合わせた方式で支払う予定だ。

研究と開発

2年余り前にScio資産を買収して以来、著者らはずっと基本CVDプロセスの改善の研究と開発に取り組んできた。私たちの開発は、私たちが生産したダイヤモンドとダイヤモンド材料の商業化に重点を置いて、私たちの白いダイヤモンドプロセスを改善し、私たちのダイヤモンド種子プロセスを改善し、私たちの機械操作の自動化を高め、私たちの既存の機械の生産能力を拡大し、私たちのレーザー切断プログラムを改善します。将来、私たちの研究開発プロジェクトはCVD技術の更なる改善を含み、主に各ダイヤモンド成長機の生産能力の拡張にある。私たちはまた、製造チェーンの他の部分に投資して、私たち自身のダイヤモンドの種子を開発する予定で、これはダイヤモンドを成長させるシートであり、私たちのダイヤモンドはその上に成長し、色を増加させ、追加のレーザー機能を増加させる。

仕入先

私たちのすべての原材料とコンポーネントの需要は信頼できる供給源があると信じていますが、原材料とコンポーネント は時々不足と価格上昇が発生します。私たちのほとんどのサプライヤーはアメリカに位置して、非常に競争力のある価格で材料と部品を提供してくれます。私たちは引き続き私たちのサプライヤー基盤を拡大し、私たちに必要なすべての原材料と部品の多様な供給源を確保する予定です。

顧客

私どものダイヤモンド宝石のお客様にはダイヤモンドマネージャー、ダイヤモンドカット者と国内外のダイヤモンド問屋が含まれています。ダイヤモンドカッターは、コアまたは全結晶と呼ばれる粗い形のダイヤモンドを受け取り、様々な業界標準のレーザー切断と研磨ダイヤモンド技術を採用し、切断後のダイヤモンドを卸売·小売市場で転売する。これらの技術 は宝石採掘生産に用いられている技術と同様である。ダイヤモンドマネージャーと卸売業者も私たちのブランクダイヤモンドの納品を受け入れますが、第三者請負業者がカットして研磨したダイヤモンドの宝石も購入します。カット後のダイヤモンドも卸売·小売市場で転売します。私たちはまた宝石市場のために宝石を加工するつもりです。これは、第三者請負業者を使って私たちのブランクダイヤモンドを私たちの規格に合った宝石に切断することを意味します。これらの完成ダイヤモンド宝石は、消費者に直接販売することで、私たちの顧客基盤を拡大し、ダイヤモンドミドルエンド市場を超えて、ダイヤモンド卸売業者や小売業者にダイヤモンドを供給することができるようになります。

工業ダイヤモンド材料 は企業対企業方式で販売されている。多くの産業顧客はダイヤモンドが特定のダイヤモンド結晶面に沿って特定の方法で切断されることを望んでいる。例えば、精密フライス適用は、最も硬い表面を提供することを必要とし、一般に平坦なbr研磨である。これらの顧客たちは私たちが必要な形と裁断について直接協力するだろう。サンプルが承認されると、生産注文がフォローされます。

ダイヤモンド製品を確実に生産し、生産能力の拡大に成功すれば、ダイヤモンドの潜在的な需要と、宝石、ハイテク応用、代替エネルギー技術、国防技術におけるこれらの製品の様々な潜在的用途を考慮して、国内外の私たちの製品に対する需要が増加すると予想される。

競争

近年、実験室で生産されたダイヤモンドのダイヤモンド市場全体における市場シェアは着実に増加している。2030年までに、実験室で育成されたダイヤモンド市場は世界のダイヤモンド市場全体の10%を占めると推定されている。グローバル実験室で育成されたダイヤモンド市場は2020年に260億ドル(共同市場研究による)に達し、2021年から2030年までの間に10%の複合年間成長率で成長すると予想されている。2019年現在、中国は世界最大のダイヤモンドメーカーであり、世界の実験室ダイヤモンド生産量の56%を占めている。インドは世界2位のダイヤモンド生産国であり、実験室で生産されたダイヤモンドに占めるシェアは15%をはるかに超えている。米国は13%と続いて3位となった。イギリス放送によると、2020年、世界の実験室で生産されたダイヤモンド生産量は約700万カラットに増加した。同時に、アントワープ世界ダイヤモンドセンターとベイン社の報告によると、採掘されたダイヤモンド生産量は2017年に1.52億カラットのピークに達した後、1.11億カラットに低下した。最大のダイヤモンドメーカー·ダイビルスはその2020年年報で、生産量が14%低下したと報告している。彼らはこの深刻な低迷を新冠肺炎の流行に起因しているが、市場が回復し始めていることを示している。

知名度、受容性、社会要素と定価のため、現在ダイヤモンドアクセサリー市場で実験室で生産されたダイヤモンドの販売量は非常に小さいが、増加の勢いは強い。実験室で成長したダイヤモンド材料の工業市場はもっと発達しているが、それは異なる地理的位置と各種の工業応用領域に分布している。ダイヤモンド材料は、平板スクリーン、医療機器、研磨材の製造などの電子製品の製造に使用される。建築と自動車産業の急速な成長は市場を活性化させる主要な要素だ。建築業界では、実験室で成長したダイヤモンド材料は、穿孔、切断、研磨、および研磨に使用される。政府が交通，給水，電気通信，エネルギーネットワークなどのインフラの発展に重点を置くにつれ，増加する都市化が建築業の成長を推進している。そのため、ますます多くの建築活動、特にアジア太平洋地域では、知恵都市使命や全国民住宅計画など、ダイヤモンド材料の需要を推進する可能性がある。

競争 が私たちの製品市場に影響を与える要素は製品品質、供給一致性と価格を含む。研究室で成長したダイヤモンドを生産するための2つの主要な方法がある。

第1の方法は高圧高温、またはHPHTと呼ばれ、1950年代に汎用電気会社の実験室から起源した実験室で成長したダイヤモンドを製造するための最初の方法である。HPHTプロセスは非常に大きな物理プレスを採用し，黒鉛材料と触媒を搭載した小セルに大きな圧力を加えた。Br時間が経過すると，この電池は加熱·押出され，ダイヤモンド形核と成長をもたらす。HPHTはダイヤモンド研磨材や工業研磨材の砥粒や宝石中の小さな宝石の製造に最もよく用いられている。HPHTを用いてより大きな単結晶ダイヤモンド を成長させる会社もあれば、HPHT装置を用いて異なる方法で採掘や実験室で成長したダイヤモンドの色を強化する会社もある。

第2の方法は、化学気相堆積、またはCVD、我々のダイヤモンド技術の基礎方法である。この方法は低圧と加熱された炭素リッチガスを用いているため，高温高圧とは非常に異なる。プラズマ形成は、イオン化された炭素リッチガスとこれらのイオンとが、小さなダイヤモンド種子上に強制され、ダイヤモンドを伸長または成長させる。

HPHTはより多くの業界実験室で成長したダイヤモンドを生産しているが、より大きな単結晶ダイヤモンド生産量の場合、HPHTプロセスはCVDプロセスほど一般的ではなく、一般的にCVD製ダイヤモンドロットよりも小さく、プロセスの生産量を制御することが困難であるからである。 HPHTは通常、種子用の黄色ダイヤモンドに使用される。大量コスト、色品質、解像度の面でHPHTダイヤモンドと競争できると信じています。採掘したダイヤモンドと同じ品質と特徴を持つ実験室で成長したダイヤモンドを効率的に生産できると信じています。

実験室で成長したダイヤモンド宝石と工業応用のためのダイヤモンド材料は、ダイビルスなどの他の現在および潜在的な実験室成長ダイヤモンドメーカーを含む、ダイヤモンドを採掘した老舗メーカーや販売業者からの競争に直面している。卸売と小売レベルでは、実験室で生産されたダイヤモンドは通常採掘されたダイヤモンドより安い。より安い以外にも、実験室で生産されたダイヤモンドは、採掘されたダイヤモンドよりも環境に優しく、社会道徳に適合した代替品と考えられている。これは、実験室で生産されたダイヤモンドが、大量の土を移動させるのではなく、実験室で製造されているためであり、これはいつも私たちの生態系を破壊するからである。実験室で成長したダイヤモンドは安全な環境で生産されているので、私たちのダイヤモンドは全く衝突していません。私たちは採掘されたダイヤモンドに関するドリルの問題に遭遇しません。

私たちの競争相手には、大型国際宝石ダイヤモンドとダイヤモンド材料会社と、スタートアップと発展段階の宝石ダイヤモンド会社がありますが、その中のいくつかは知らないかもしれません。私たちと比較して、私たちの多くの競争相手はより多くの財務、技術、製造、 とマーケティング資源、そしてより多くの流通ルートを持っている。私たちの多くの競争相手は私たちよりも多くの資源を投入して普及とシステム開発に使用するかもしれない。我々の市場で競争的技術を開発する障害は 競争相手のこの業界への参入を阻止するのに十分ではないかもしれないが，既存および新しい競争相手は比較的低いコストで競争相手のダイヤモンド を開発できる可能性がある.私たちの成功は、私たちの競争相手が一般的に受け入れられる競争製品を発売する前に市場の広範な承認を得ることができるかどうかに大きく依存すると信じている。

私たちのいくつかの競争相手は、ダイヤモンドフィルム、ダイヤモンド砥粒、ダイヤモンドエッジとbr多結晶ダイヤモンドを含む異なる大きさと種類のダイヤモンド材料を提供します。私たちの製品は、大型単結晶ダイヤモンドで、競争相手が少ない。しかし，工業ダイヤモンドメーカー は将来，我々と類似した大型単結晶ダイヤモンドの開発を試みる可能性がある。

研究室で成長したダイヤモンドを生産し、1つ以上の市場で競争する可能性がある会社は、ダイビルスグループの個人子会社Element Six UK Ltd.，AOTC Group B.V.(オランダ)、Pure Growed Diamond，Inc./iiを含むA技術 個人.米国、シンガポール、マレーシア)、ワシントンWD実験室成長ダイヤモンド/カーネギー研究所、住友電気工業株式会社、ダイヤモンド鋳造会社、応用ダイヤモンド会社、コーネス技術有限会社(日本)。他社は実験室で成長したダイヤモンドを導入したり、それと競争して実験室で成長したダイヤモンドやダイヤモンド材料を生産するプロセスを開発したりすることができる。工業や技術応用におけるダイヤモンド材料の需要増加や，宝石用実験室成長ダイヤモンドの市場受け入れ継続に伴い，競争が激化すると考えられる。

従業員

2022年12月31日までに、私たちは12人の従業員がいます。これらの従業員のうち，7人が製造業に従事し，1人が販売，マーケティング，顧客サービスに従事し，1人が研究開発，製造工程，ソフトウェア工学に従事し，3人が各種会社や行政機能(情報技術，会計，幹部など)に従事している.私たちとの集団交渉では、私たちの従業員の中の一人も労働組合によって代表されていない。私たちは私たちの従業員が仲がいいと信じている。

季節性

私たちのジュエリー業界の売上は、特殊な日付、場合、季節の前の時期の方が高いかもしれません。これらの日付、場合、季節は歴史的にも伝統的にもジュエリーギフト贈呈の場合です。伝統的な販売機会の前に、感謝祭からクリスマスまでの休日br季節や元旦のお祝いを含む季節の販売機会に出会う予定です。バレンタインデー、母の日、婚約指輪の購入、花嫁ショーと結婚式シーズンのある時間帯は季節の販売予測の一部になると予想されています。

知的財産権

我々のダイヤモンド技術は、制御された実験室環境において大型単結晶ダイヤモンドを成長させるCVDダイヤモンド成長システムに基づく。我々のダイヤモンド技術CVDプロセスにより製造されたテストされたダイヤモンドウエハは、異常に純粋であることが証明されており、より低い構造欠陥を有する。この技術の進歩はダイヤモンドの品質を大きく向上させ、高品質のダイヤモンドのコストを低減した。

私たちの特許方法の一つは、私たちのダイヤモンド技術の一部であり、私たち独自のダイヤモンド成長機械においてダイヤモンド種子からダイヤモンド結晶を成長させる方法である。具体的には、私たちは種子のセットを私たちのダイヤモンド栽培機械に入れた。ダイヤモンドの種は採掘や実験室で成長したダイヤモンドシートである。そして成長中の部屋を避難させるために真空を適用しましたそしていくつかの超純実験室級ガスの混合物を燃焼室に再充填した。これらのガスのうち少なくとも1つは炭素に富む。私たちはチャンバを特定の圧力で安定させ、そしてこの点でチャンバに通電してプラズマを生成する。このプラズマは混合ガスの熱球であり，炭素イオン，他のイオン，非イオン化ガスからなる。これらの炭素イオンは結晶成長の鍵であり，化学反応によりダイヤモンド種子と結合し，種子にダイヤモンド結合炭素(化学者はSP 3結合と呼ぶ)を添加するためである。さらに1層の炭素を種子に添加し，種子は最終的に必要な高さに達するまで成長した。そしてプラズマを消し，ガスを閉じ，空洞 に空気を再注入する。ダイヤモンドの栽培には45日もかかるかもしれないが、具体的にはダイヤモンドの大きさに依存する。私たちは空洞を開けて、すべてのダイヤモンド結晶を取り出し、さらに洗浄して宝石や工業形状に切断することができます。私たちの工業レベルのダイヤモンド材料は、上記の過程と同様の方法で成長します。工業ダイヤモンド材料のbrは広く応用されているため、その中に精密研磨、レーザー光ガイド、光学窓と医療メスを含むため、著者らの製品は各種の色レベルとサイズまで成長することができる。そして、各アプリケーションに必要な特定の形状に適合するように、これらのダイヤモンドをレーザ切断する。

私たちのbrダイヤモンド技術は材料生産プラットフォームを提供し、商業秘密、調合、 および36件の発行された特許(米国で28件、外国司法管轄区で8件)を含む知的財産権によってサポートされている。

具体的には，我々のダイヤモンド技術は，ダイヤモンド成長機器と呼ばれる独自の装置を用いて，多くの環境や化学パラメータ を制御して純ダイヤモンド結晶を成長させる。ダイヤモンド結晶は種子と呼ばれるダイヤモンドシート上に成長している。これらの種子は炭素原子間の原子結合に青写真を提供している。ダイヤモンド成長機器内では，炭素リッチガス がプラズマ(非常に高いエネルギー状態)にイオン化される。そしてこれらの高エネルギーガスはダイヤモンド種子の上部に炭素原子を堆積させる。brガスプラズマ中の炭素原子は種子と結合して固体ダイヤモンド結晶を成長させる。これを何度も繰り返し毎秒数個の原子層を堆積させます数週間の間、ダイヤモンド結晶は機械内で垂直に大きさまで成長し、その後、宝石に切断して研磨したり、工業品を形成したりすることができる。

私たちのbrダイヤモンドはダイヤモンド栽培機内で大量に成長している。私たち独自のダイヤモンド成長機は大量の安定した炭素リッチガスプラズマを長時間維持することができる。プラズマの大サイズとその管理は我々のダイヤモンド技術独自の であり，大量のダイヤモンドを成長させる。

私たちは私たちのダイヤモンド技術を商業化し、ダイヤモンドを量産する準備を求めています。私たちのダイヤモンド技術はより大容量のダイヤモンド成長プラットフォームで拡張できると信じています。我々のダイヤモンド技術は、より大きなバッチ上にダイヤモンド を堆積させるために、より大きなプラズマを支持する。さらなる研究と開発により，我々の既存のダイヤモンド成長機器を改良することで，現在のプロセスよりも生産量を100%近く向上させることができると信じている。

我々のダイヤモンド成長機器は、高純度実験室レベルのガスの分配機構、特定の環境制御、バックアップ付き正確な制御電力、およびダイヤモンド反応が特定の制御温度で発生することを可能にする冷却システムを含む特定のインフラを有する工場に位置する。工場インフラとダイヤモンド栽培機械は効率 を向上させ、商業規模でダイヤモンドを生産すると信じている。

私たちが生産した宝石用ダイヤモンドは第三者契約資源を使用して切断と研磨を行い、ほとんどの会社が宝石を生産する方法と似ている。そして、ダイヤモンドは様々なダイヤモンド商人、ダイヤモンドマネージャー、ダイヤモンド小売業者を通じて販売される。我々が生産した工業用ダイヤモンド材料はわが社がレーザーカットし，企業対企業に販売する。

今まで、私たちの主な重点は私たちのダイヤモンド技術を再起動し、運営し、改善することでした。私たちのテストの結果、ピンクと白の色合いのダイヤモンド宝石は質が高いことがわかりました。種子を効率的に複製する能力 も示した。我々は、強化されたレーザーダイヤモンド切断、スライスおよび鋸切断能力を開発し、示し、効率的な研磨および切断を実現するために、我々の第三者切断機および研磨機に簡単な鋸切断プリフォームを提供する。また，ダイヤモンド宝石や工業用ダイヤモンド材料の種子を成長·切断する能力を開発·展示した。これらの改善があっても，毎月第三者源から一定数の母親種子を取得する必要がある。私たちの目標は最終的により多くの設備を調達することでこのような依存をなくすことだ。

私たちの一部の従業員は実験室で成長したダイヤモンド分野と半導体関連の分野で豊富な経験を持っています。

環境問題

私たちの運営は現地、州、連邦の環境品質と汚染制御法律法規に制約されている。これまで、私たちがこれらの規定を遵守することは、私たちの運営、資本、収益、あるいは競争地位に実質的な影響を与えず、これらの規定を遵守するコストもそれほど大きくない。私たちは現在、追加的な規制や立法が私たちの活動にどのような影響を及ぼすかを評価したり予測することができない。

規制事項

いくつかの連邦と州法律法規は私たちが生産しようとしているダイヤモンドタイプのテスト、作成、販売を管理している。連邦貿易委員会とアメリカその他の他の類似した規制機関は、私たちのbr実験室で育成されたダイヤモンド、製品開発活動、製造プロセス、広告と販売を広くかつ厳格に規制するかもしれない。アメリカでは、連邦貿易委員会は宝石ダイヤモンドの導入とラベルを規制している。私たちは要求されるかもしれません

しかも、 私たちは未来に規制要求によって制限されるかもしれない。規制基準を遵守できなかったり、最初の許可後に予見できない問題が発生したりすれば、政府当局はマーケティング許可を撤回することができる。持続的な監督管理要求は関連面が広く、他の事項以外に、以下の方面にも関連している

各政府機関は、私たちが適用される法律や法規を遵守しているかどうかを確認するために、私たちの施設を不定期に検査するかもしれない。また、ダイヤモンド宝石に関する法律法規を遵守したり、維持したりできなかった場合、監督機関は私たちに罰金を科し、私たちの実験室で成長したダイヤモンド宝石の販売を禁止するかもしれません。もし規制当局が私たちがこのような法律や法規を遵守していないと思うなら、それはできます

利用可能な情報

当社の年次報告Form 10-K、Form 10-Qの四半期報告、Form 8-Kの現在の報告、およびこれらの報告の改訂を含むわが社の報告を当社のサイトで見つけることができますWwwn.adamasone.com“投資家関係”というタイトルの下で。これらの報告書は無料であり、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出または提出された後、合理的で実行可能な状況でできるだけ早く入手することができる。私たちのウェブサイトの住所は投資家が参考にするだけであり、私たちのウェブサイトの情報は本報告書または私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した任意の報告書の一部ではありません。

私たちのbrの歴史

我々は2018年9月6日にネバダ州に登録成立し，既存技術を獲得し，実験室で成長した環境に優しい道徳的なダイヤモンドを効率的に生産することを目的とした。2019年1月31日、2020年2月3日に改訂された改訂されたbr資産購入協定がSCHOダイヤモンド技術会社(SCHO)と締結された。この協定によると、私たちはSCHOのほとんどの資産を買収し、これらの資産は主にダイヤモンド成長機械と呼ばれる独自ダイヤモンド成長化学br反応器、特許、およびそれに関連するすべての知的財産権を含み、計1，500，000株の私たちの普通株を買収し、SCHOのある貸手に合計210万ドルの現金を支払った。また、私たち は、本組織の他のいくつかの無担保運営負債の半分を支払うことに同意します。この取引は、2019年6月7日に開始され、2019年8月6日に再開催された株主特別会議で、自らまたは投票を依頼したSCHO株主の大多数の承認を得た。この取引は2019年10月17日に完了した。私たちは購入した資産と負担した負債の純資産が865万ドルだったことを記録した。

SCHOの資産を買収して以来、SCHOから買収する技術をさらに開発し、精密ジュエリーや工業用ダイヤモンド材料用のダイヤモンドbrの生産を開始している。買収したピンクと白のダイヤモンド宝石の独自ダイヤ配合 をさらに改良し、ビジネス競争力を持たせた。私たちはダイヤモンドの計画とレーザー切断に新しい機能を追加し、商業的に受け入れられるプリフォームを効率的に切断して宝石に研磨することができる。私たちは実験室で成長したダイヤモンドの開発、成長、商業化の面で引き続き私たちの技術を改善し、改善することを計画している。

私たちは現在発展段階にある会社で、収入はわずかで、名義上は運営歴史しかありません。私たちは現在の運営に基づいて製品を市場に出すことができますが、現在の規模は非常に小さいです。Scio買収で買収したすべてのダイヤモンド成長機械 を運営し、追加の工場空間 を準備し、追加のダイヤモンド成長機械を購入、試運転、運営することで、私たちの生産規模を拡大するために、私たちの業務を拡大する必要があります。私たちの生産規模を拡大し、毎月のダイヤモンド結晶の数を成長させることは、私たちが現在直面している挑戦である。生産量を向上させるために、私たちは必要な融資と流通チェーンを得ることができなければならない。もし私たちが十分な資金を得ることができなければ、私たちは私たちの業務規模を十分に拡大できないかもしれない。

我々は2022年12月14日に初公募(IPO)を完了した。

我々の普通株は2022年12月9日にナスダック資本市場で取引を開始し、取引コードはJUILである。

1 a項目.リスク要因

私たちの普通株を購入することは高い危険がある。私たちの普通株の購入を決定する前に、以下のリスク要因と本10-Kレポートに含まれるすべての情報 をよく考慮しなければなりません。私たちは以下に説明する危険と不確実性が私たちが直面している最も重大な危険と不確実性だと信じている。私たちが知らないか現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性もまた私たちに影響を与える重要な要素になるかもしれない。以下のいずれかのリスクが発生すれば、我々の業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の取引価格は下落する可能性があり、あなたはすべてまたは一部の投資を損失するかもしれません。

私たちの業務に関するリスク

私たちは最近業務運営を始めたので、私たちは業務失敗のリスクに直面しています。

私たちは2018年9月6日に設立されました これまで，我々の努力の大部分は，我々の業務計画の実行，資金調達，Scioとの買収取引の交渉，業務運営の開始に関係してきた.以前私たちのダイヤモンド技術を使っていた企業は失敗しました。設立から2021年12月31日まで、私たちは何の収入もなく、2022年9月30日まで、私たちの収入も限られている。私たちは業務失敗のリスクに直面しています。私たちの成功可能性は、新しい業務の設立と拡張と、私たちがその中で運営する競争環境でよく遭遇する費用、複雑な状況、遅延を考慮しなければなりません。私たちが予想している製品またはサービスの将来の販売収入が発生するかどうか、または十分なものが生じるかどうか、または私たちが利益を出して販売できるかどうかは保証されない。将来の収入または利益(あれば)は、私たちの製品またはサービスの最初(および持続)の市場受容度 および計画戦略の成功実施を含む多くの要素に依存するだろう。

私たちは最近私たちの会社を設立し、Scioを買収することで私たちの運営資産を獲得しました。資産買収の日から、より多くの工場スペースを用意し、より多くのダイヤモンド栽培機器を購入、試運転、運営することで、Scio買収で買収したすべてのダイヤモンド栽培機器を運営し、私たちの生産規模を拡大するため、私たちの業務拡大に努力していきます。私たちの生産規模、すなわち毎月成長するダイヤモンド結晶の数を増やすことは、私たちが現在直面している挑戦である。生産量を向上させるために、私たちは必要な融資と流通ルートを得ることができなければならない。もし私たちが十分な資金を得ることができなければ、私たちは私たちの業務規模を十分に拡大できないかもしれない。

もし私たちが適切なダイヤモンドやダイヤモンド材料を大規模に生産できなければ、私たちの将来の収益性(あれば)は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。私たちが収益性を達成する能力は、私たちの将来の製品やサービスがキャッシュフローを運営するのに十分な能力を生み出し、私たちの業務の持続的かつ将来の成長や買収に資金を提供することに依存します。私たちの将来の運営結果が利益を出す保証はありませんし、私たちの戦略が成功する保証もありませんし、相当な収入が生まれる保証さえありません。

私たちが継続的に経営する企業として継続できるかどうかには大きな疑問があります。

2022年9月30日までの1年間に1110万ドルの純損失が発生し、運営には約320万ドルの現金が使用された。2021年9月30日までの1年間に1210万ドルの純損失が発生し、運営には約220万ドルの現金が使用された。2022年9月30日までの累計赤字は4130万ドル。また、2022年9月30日までの12ヶ月間、私たちの製品は最近商業販売を開始しました。これらのことは、私たちが経営を続けている企業として継続する能力を大きく疑わせています。Sample，我々の独立公認会計士事務所Marchal&Cooper，LLPは，2022年9月30日現在と2022年9月30日までの年次財務諸表に関するその報告書に説明段落を含み，継続的な経営企業としてbr}を継続する能力があるかどうかを記述している.

私たちは私たちの完全な業務計画を実施し、私たちの持続的な運営にサービスを提供するために追加の資金が必要になるだろう。私たちが必要な資金を得ることができる保証はありません。あるいはそのような資金があれば、条項や条件を受け入れることができるかどうかは保証されません。もし私たちが必要な時に追加の融資を得ることができない場合、私たちは私たちの業務を再構成し、すべての または一部の業務を剥離する必要があります。私たちは、私募と公開発行および債務融資を組み合わせた方法でより多くの資本を求めることができるかもしれない。br}債務融資が獲得されれば、特定の行動をとる能力を制限または制限するプロトコル、例えば追加債務を招き、私たちの資産保証のような債務を要求するか、または高金利{br)、割引価格、または他の不利な条項を提供することを要求するいくつかの合意に関連する可能性がある。株式融資を受けた場合、私たちの当時の既存の株主 を希釈し、および/またはこれらの株主にいくつかの権利および特典を放棄することを要求する可能性がある。財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性および分類または負債の金額および分類に関するいかなる調整も含まれていないか、または私たちが経営を継続できない場合に必要とされる可能性のある他の任意の調整が含まれていない。私たちは運営停止を要求されるかもしれないが、これは私たちの株主にすべてまたはほとんどの投資を損失させる可能性がある。

経営陣の重要なメンバーの流出や私たちは合格者を引き付けることができず、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちの成功は私たちの上級管理職とキーパーソンの努力と能力に大きくかかっている。合格した管理職とキーパーソンに対する競争は非常に激しい。私たちは私たちの多くのキーパーソンと互いに競争せず、秘密協定を維持していて、私たちはキースタッフと雇用契約を持っていますが、私たちのすべての従業員は勝手な従業員です。もし私たちの1人以上の肝心な従業員がサービスを失ったり、より多くの重要な人員を募集、育成したりすることができない場合、私たちの製品の開発と販売を延期し、私たちの業務を混乱させ、私たちの業務計画を実行する能力を妨害するかもしれません。

さらに、我々はGrdinaさん、当社の社長、CEOを含め、当社の上級管理チームの努力とスキルに大きく依存しています。1人以上のキーパーソンのサービスを失うことは、私たちの運営に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。

我々の上級管理職および取締役会が取引所法第13条または15(D)条に基づいて定期的な報告書をタイムリーに提出することを確保できない場合、われわれの登録資格が終了されるか、または米国証券取引委員会が取引所法第12条(J)条に基づいてわれわれの証券の登録を取り消すことになる可能性がある。

上場企業として、私たちの将来の生存は、改正された1934年の証券取引法第13または15(D)節または取引所法案 に従って定期報告をタイムリーに提出するために、我々の上級管理職および取締役会の能力に大きく依存するであろう。このリスク要因の末尾に記載されている以下のリストによると、私たちの各指名された役員と、私たちの取締役brは、過去にいくつかの他の上場企業の役員および/または取締役を務めたことがあるが、場合によっては、これらの会社は、米国証券取引委員会の規則に従って、それぞれの定期報告をタイムリーに提出していない。したがって，これらの会社は，提出された15番フォームに基づいてその登録状態を終了するか，あるいは取引所法案第 12(J)節により米国証券取引委員会にその証券登録を撤回することを要求される.これらの会社はまた、それぞれの国の証券取引所から退市したかもしれない。

当社にこのような情報をタイムリーに提出できなかった場合、株主および/または潜在的投資家がわが社の現在の業務や財務情報を完全に理解できなくなる可能性があります。そのため、このような事件の潜在的な発生は、わが社に関する利用可能な公共情報が不足し、私たちの普通株やわが社の全体的な状況を正確に評価することができない可能性がある。

2013年10月から2015年5月にかけて、当社のさん総裁兼CEO兼取締役会主席(br}GrdinaさんをNoHo，Inc.のCEO兼取締役として担当し、当社のCEOであるさんStaehrがNoHo，Inc.のCEOを務めました。それぞれの任期内に、NoHo，Inc.は、2013年3月19日、2013年8月14日、2013年11月14日、2014年5月15日、2014年11月14日、2013年3月19日、2013年8月14日、2013年11月14日、2014年5月15日、2014年11月14日であることを通知するフォーム12 b−25を提出した。NoHo， Inc.は2014年12月31日までの財政年度Form 10−K年次報告を提出できず，2015年5月19日にNoHo，Inc.は取引法第12(G)節によりForm 15を提出して登録を終了した。

当社の最高財務責任者(br}Staehrは、2016年10月から2018年8月までの間にMix 1 Life，Inc.のチーフ財務官を務め、2017年2月から2018年8月までの間に取締役を務めた唯一の財務官です。彼の在任中、Mix 1 Life，Inc.は12 B-25フォームを提出し、遅れた届出を公衆に通知した：(A)2016年11月30日の10-Kフォームと、(B)2017年1月17日の10-Qフォーム。Mix 1 Life，Inc.は(A)2016年8月31日までの財政年度Form 10−K年度報告，(B)2016年11月30日現在，2017年2月28日および2017年5月31日までの四半期Form 10−Q四半期報告，(C)2017年8月31日までの財政年度Form 10−K年度報告，(D)2017年11月30日現在，2017年2月28日および2017年5月31日までの四半期Form 10−Q報告； と(E)2018年8月31日までの財政年度Form 10-K年度報告。2018年8月6日，Mix 1 Life，Inc.は取引法第12(G)節により15番テーブルを提出し， にその登録の終了を要求した.

当社のCEOであるさん·マグワイアは、2019年9月まで同社が当社に買収するまで、2019年6月14日からシオ·ダイヤモンド·テクノロジーの社長兼CEOを務めています。在任中、Scio Diamond Technology Corporationは、(A)2014年6月27日と2017年6月30日の10-K表、および(B)2016年11月14日、2017年8月14日、2017年11月15日、2018年2月15日の10-Q表を提出した。SCIOダイヤモンドテクノロジー社は、(A)2017年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告、(B)2017年6月30日現在、2017年9月30日および2017年12月31日までの四半期のForm 10−Q四半期報告、(C)2018年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告、 (D)2018年6月30日、2018年9月30日および2018年12月31日までの四半期のForm 10−Q四半期報告；および(E)2019年3月31日までの財政年度Form 10-K年度報告。米国証券取引委員会は、2019年8月9日から、取引所法第12条(J)に基づき、取引所法第12条に基づいて登録された各種Scio Diamond Technology Corporation証券の登録を撤回した。

ワシラコスさんは、当社の役員であり、2012年4月から2016年2月までの間に、クロスボーダー資源企業の取締役会に勤務していました。クロスボーダー資源企業は、2013年11月15日と2014年11月17日に、12 B-25フォームを提出し、その10-Qフォームの遅配をお知らせします。2015年8月14日、クロスボーダー資源会社は“取引法”第12節(G)節に15番表を提出し、登録の終了を要求した。

ワシラコスさんは当社役員の一人で、2011年2月~2011年3月に赤山資源会社の臨時総裁兼最高経営責任者を務め、2011年10月から2016年2月までの間に赤山資源社の取締役会メンバーを務めています。彼の在任中、Red Mountain Resources，Inc.は2011年10月14日、 2011年9月12日、2014年11月12日に12 B-25表を提出し、その表格10-Qの遅延状況を通知した。2015年11月13日，Red Mountain Resources，Inc.は“取引法”第 12(G)節により15番テーブルを提出し，登録終了を要求した.

私どもの取締役会長兼最高経営責任者はダイヤモンド宝石やダイヤモンド工業市場での経験に限りがあります。そして彼のすべての時間と精力を私たちの業務に投入する必要はなく、重大な潜在的利益衝突が存在する。

私たちの取締役会長総裁と最高経営責任者John G.Grdinaまでのキャリアの大部分は、製造、生産、流通、マーケティングの様々な面で使われていました。Grdinaさんは、ダイヤモンドの宝石やダイヤモンド産業の市場での経験が限られています。

私たち の運営履歴は限られており、これまでに損失が発生しています。今まで、私たちが生成した収入はわずかだったので、私たちの業務と将来性を評価することは難しい。

わが社は運営初期にあり、利益企業ではなく、予見可能な未来に巨額の損失が出る可能性があります。 は運営初期にある会社として、私たちの業務は新企業固有のすべてのリスクの影響を受けています。私たちは投資家たちが私たちの業務と将来性を評価する時に考慮するための実質的な運営履歴がない。私たちの普通株への投資を決定する際には、投資家は、私たちが若い会社として新しいbr市場で遭遇する可能性のあるリスク、費用、困難、および過去の失敗した会社の資産を持っている場合を考慮すべきだ。これらのリスクには

実験室で成長したダイヤモンド宝石とダイヤモンド材料市場はダイヤモンド市場全体の中で急速に成長する細分化市場である。我々の業務は，この細分化市場の早期商業生産からダイヤモンド採掘の主流代替品への移行過程における固有のリスクの影響を受けている。

私たちは、私たちのダイヤモンドの商業開発を完成し、統合することができず、市場需要に応じて十分な数の販売を行うことができず、これは、私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに大きな悪影響を与えます。したがって、私たちの将来性は、開発初期段階でしばしば遭遇するリスク、費用、困難、特に技術ベースの会社の運営過程が開発され、実証されていないbr}を考慮しなければならない。

これらのリスクに対応するために、私たちは競争発展に対応し、合格者を誘致し、激励し、市場の私たちのダイヤモンドとダイヤモンド材料に対する受容度を発展させ、有効な流通ルートを構築し、出現する可能性のある任意の成長を効果的に管理し、私たちのダイヤモンド技術とこのような技術を採用した製品をアップグレードし、それを商業化することに成功しなければならない。

私たちは私たちの現在と未来の拡張事業を支援するための追加的な資金が必要になるだろう。

私たちが現在私たちの運営を支持している現金と運営資金は限られています。私たちの将来の持続的な運営には追加の資金が必要になりますが、私たちは受け入れ可能な条項やそのような資金を得ることができないかもしれません。私たちはダイヤモンド栽培技術の持続的な発展と改善に資金を提供し、私たちのダイヤモンド市場の期待成長を満たすために、製造能力の拡大に資金を提供することができるように追加の資本が必要かもしれない。このような資本調達の努力が私たちの既存または未来の株主に重大な希釈を与えない保証はない。

私たちの将来の資本需要は、私たちの生産プロセスを拡大して、高生産量生産の速度、私たちのダイヤモンドに対する市場の受け入れと需要、そして私たちが新しいダイヤモンド市場に拡張するタイミングを含む多くの要素に依存するだろう。私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存していますが、これらに限定されません

私たちのbrは、これらの挑戦に対応するために多くの追加融資が必要であると予想され、必要であれば、許容可能な条項で、または追加の株式または債務融資を全く提供しない保証はない。もし私たちが株を売却することで追加の資金を調達すれば、私たちの既存の株主の所有率は減少し、私たちは私たちの普通株を持っている投資家の権利と同じかそれ以上の権利、優先権、または特権を持つ証券によってこれらの資金を調達することができる。もし私たちが資本要求を満たすために十分な資金を集めることができなければ、私たちは私たちの業務を大幅に制限しなければならないかもしれません。あるいは私たちは業務を完全に終了し、私たちの株主が完全に投資を損失させる可能性があります。私たちは必要に応じて受け入れ可能な条件で融資を得ることができず、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼすだろう。

私たちの先輩は私たちの技術を商業化しようとしましたが、様々な理由で失敗しましたが、私たちの現在のビジネスモデルは最近実施されました。

私たちは小売宝石消費のための実験室で成長したダイヤモンドと特定の工業用途のためのダイヤモンド材料を生産しています。私たちの先輩は私たちの技術を商業化しようとしたが、様々な理由(資金不足を含む)で失敗に終わった。他社でも実験室で成長したダイヤモンド宝石が販売されているが，このような実験室で成長したダイヤモンドの市場はまだ完全に開発されていないと考えられる。したがって， 我々の業務モデルは成功しない可能性があり，それを大きく変更する必要があるかもしれない.私たちが相当な収入を作ることができるかどうかは、私たちが消費者、ディーラー、商業顧客に私たちの製品を販売することに成功できるかどうかに大きくかかっている。私たちは製品市場の発展に伴い私たちの業務モデルを発展させていくつもりです。

私たちのダイヤモンド技術は私たちのダイヤモンド技術に完全に依存しており、この技術はまだ商業的に検証されていない。

私たちのダイヤモンド供給は私たちがダイヤモンド技術を使ってダイヤモンドを製造する能力に完全にかかっている。限られた数の高品質の実験室で成長したダイヤモンド宝石を生産することができましたが、この成功を大量生産プロセスに変換して、高品質の宝石と小売宝石の流通や商業/工業応用に適した材料を生産することができることは証明されていません。br}は、私たちのダイヤモンド技術を高生産量の生産施設に変換することができないか、私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに実質的な悪影響を与えることになります。私たちは高品質の実験室でダイヤモンドを生産することができません。私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性に重大な悪影響を与えます。br}は私たちの破産とあなたのすべての投資損失を招く可能性があります。

私たちの業務は施設と設備故障のリスクに直面している。

いずれの製造プロセスと同様に，我々の業務は設備や施設を正確かつ効率的に運用することに依存している.時間が経つにつれて、私たちの施設と設備はbrを下げて降格する可能性がある。予防的なメンテナンス計画があるにもかかわらず，設備メーカーの基準に基づいて施設や設備を正常な動作状態 に維持し，可能な限り冗長によりリスクを低減しようとしているが，我々の施設や設備には潜在的な故障のリスクがある。潜在的な故障はまた、私たちがそれから電力、天然ガス、水を得る公共事業会社のような外部源から来る可能性があり、これらはすべて私たちの製造プロセスに不可欠である。このような故障は、私たちの生産を中断し、私たちの業務、運営結果、財務状況、および将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの将来の収入は予測できませんが、運営結果は異なる時期に変動すると予想されます。

私たち は長期的な運営履歴と、競争に参加すると予想される市場の新しい性質が不足しており、任意の所与の時期の収入を正確に予測することは困難である。したがって、もし私たちが生産遅延や困難に直面したら、収入は私たちの期待に届かないかもしれない。同様に、もし私たちの製品が私たちの期待した市場需要を満たすことができなければ、収入は期待に達しないかもしれない。私たちのダイヤモンドの製造と私たちの業務のための財務計画の経験は限られています。私たちが計画している運営費用はこれに基づいています。

多くの要因により，我々の運営結果は異なる時期に大きく変動する可能性があり，その多くの要因 は我々の制御を超えている.これらの要素にはこれらに限定されない

我々 はこれまでに発生した収入が少ないため，我々の運営は新企業 を設立することに固有のすべてのリスクの影響を受けている.私たちが現在発生している収入はわずかで、将来収入が発生し始めると予想されていますが、収益を実現するのに十分な収入が生まれる保証はありません。もし私たちが確実に利益を達成すれば、私たちが収益性を維持または向上させることができる保証はない。

私たち は効果的な流通ルートを構築できないかもしれない。

私たちは最初にアメリカと国際的に選定された市場で私たちのダイヤモンドを販売するつもりです。私たちは、いくつかの第三者と正式な流通協定を締結し、これらの第三者に依存して私たちのダイヤモンドを流通·販売することを要求されると予想している。私たちは顧客に直接私たちのダイヤモンドを販売し始めただけで、まだ正式な販売契約は締結されていません。2022年9月30日までの12ヶ月間、私たちの初期売上高は主に1つの顧客向けです。我々が我々の顧客基盤を拡大し，総エージェントと流通協定を締結できる保証はなく，我々の流通戦略が成功することが証明される保証はない.しかも、流通商会が私たちのダイヤモンドの流通に全力を尽くすことを保証することはできない。私たちはディーラーと有利な手配を達成できない、あるいは必要なダイヤモンド流通を実現することは、私たちの業務、経営業績、財務状況とbrの見通しに重大な悪影響を与えます。

工業用ダイヤモンドの販売は、ダイヤモンドの独特な特性を最もよく利用できる企業と利益関係を築く能力にかかっています。私たちがこのような関係を開始して維持することができるという保証はない。

製造過程における潜在的な中断により，我々のbrダイヤモンド技術は故障しやすい可能性がある。

私たちの成功は私たちのダイヤモンド技術と私たちが最終的に生産したダイヤモンドの性能、信頼性と可用性にある程度依存します。私たちのダイヤモンド技術とそれによって生産されたダイヤモンドは故障や中断しやすいかもしれません。もし私たちのダイヤモンド技術やそれによって生産されたダイヤモンドが失敗すれば、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。我々のダイヤモンドbr技術を使用してダイヤモンドを製造するプロセスは、安定電源の利用可能性、実験室レベルの純粋ガスの利用可能性、ダイヤモンド種子の利用可能性、時間とともに摩耗する独自のダイヤモンド成長機部品の利用可能性、および冷却などの工場システムの故障を含む様々な要因の影響を受けやすく、これは、中断、遅延および機会を失うことができ、または私たちの実験室で成長したダイヤモンドを継続的に販売することができない可能性がある。上記のいずれの状況の発生も、当社の業務、運営実績、財務状況、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たち は私たちの業務の急速な成長を効果的に管理する必要があるかもしれない。

私たち がダイヤモンドの提供に成功し、新しい市場で私たちの業務計画を実施する能力は、効率的な計画と管理 プロセスが必要です。私たちは業務を拡大しており、従業員数も増加しなければならないと予想される。私たちの業務を増加させ、急速な増加を経験することは、私たちの管理システム、インフラ、資源に大きな圧力を与える可能性があります。私たちは私たちの財務と管理制御および報告システムと手続きを引き続き改善し、私たちの従業員チームを拡大、訓練、管理し続ける必要があります。

また、様々なダイヤモンド業界会社、顧客、他の第三者との関係を管理する必要があるかもしれません。上記のどの分野を効果的に拡張できなかった行為も、私たちの業務に影響を与える可能性があります。私たちは急速で顕著な成長期を経験するかもしれないし、このような成長期は数年続くかもしれない。私たちは急速な成長が私たちの資源に大きな圧力をもたらすと信じている。私たちが成長する能力を効果的に管理することは、運営と財務システムを実施し、改善し、私たちの従業員基盤を拡大、訓練、管理することを要求するだろう。我々はまた，様々なベンダ， クライアント，他の第三者との複数の関係を管理する必要がある可能性がある.私たちの将来の運営結果は、販売拡大とマーケティング、研究開発、行政支援組織の能力にも依存するだろう。もし私たちが成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、br}運営結果、見通しは実質的な悪影響を受けるだろう。

合格人材市場の競争が激しいため、私たちは多くの人を募集することに成功できないかもしれない。

私たちの未来の成功は私たちの識別、吸引、採用、訓練、高い技能と合格した幹部、技術、管理、販売及びマーケティングと業務開発者の能力にかかっている。私たちは今後1~2年以内に幹部、技術、販売、マーケティング、業務開発と管理者を募集する予定です。合格人材に対する競争は激しいことが証明されるかもしれない。もし私たちが十分な数の合格幹部、技術、販売とマーケティング、業務開発と管理者を誘致、吸収、維持することに成功できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。

私たちの未来の成功はまた、私たちの識別、吸引、採用、訓練、高い技能と合格したbr人員を維持し、激励して、私たちの製品を開発し、製造する能力にかかっている。このような人たちに対する競争は激しいかもしれない。私たちが業務の展開と拡張に成功した特定の人員 を誘致し、維持することができるかどうか、あるいは競争相手から私たちを目立たせることができるかどうかは保証されません。もし私たちがこれらの合格者を発見、吸引、採用、維持と激励できなければ、運営結果と成長の将来性は重大な不利な影響を受ける可能性がある。

私たちの成功は十分な顧客数と戦略関係を得ることにかかっている。

私たちの成功は私たちのダイヤモンドに対する市場の受け入れの程度に大きくかかっている。私たちのダイヤモンド市場は初期の発展段階にある。実験室で生産されたダイヤモンドは一つのカテゴリーとして大衆市場の宝石に受け入れられ始めたばかりだ。私たちはこの細分化された市場で私たちのダイヤモンドのための市場知名度と受容度を確立しなければならない。産業分野では、様々な応用で特定の製品の知名度と受容度を確立する必要があります。私たちのダイヤモンドは最終的に広範な市場承認を得ると信じていますが、私たちの既存と潜在的な競争相手が提供する可能性のあるダイヤモンドは私たちの製品の市場受容度に悪影響を与え、私たちの業務の将来性を損なうかもしれません。

私たちの成功はまた大量の流通業者を誘致し、戦略関係を構築して私たちのbrダイヤモンドをマーケティングすることにかかっている。私たちが利益のある流通パートナー関係を達成できるかどうかは、私たちの研究室で生産されたダイヤモンド宝石が理想的な品質を持っていると消費者に信じてもらえるかどうかに大きくかかっている。重要な市場受容度を達成し、維持することができなければ、ダイヤモンド宝石業界の業務を深刻に損なうことになる。

私たちのbr保険証書はすべての潜在的損失をカバーできないかもしれない。

我々 は，一般責任，財産，役員，上級管理者責任および業務運営に関する他のリスク に保険を提供する。私たちは全面的な財産と責任保険証書を持っていて、保険機能とbrを持っていて、私たちは慣例的な保険限度額と考えていますが、私たちがコントロールできない市場力は私たちが獲得できる保険範囲を制限したり、合理的な費用率で保険を受ける能力を制限するかもしれません。私たちの保険コストは増加するかもしれません。私たちの保険レベルは低下するかもしれません。これは許容可能な費用で通常の保険カバー範囲と賠償免除額を維持する能力に影響を与えるかもしれません。適用免責額を超える保険金額の獲得には制限とbr}の各種子制限がある。もし私たちの複数の物件に影響を与える保険加入可能なイベント が発生した場合、各影響を受けた物件のクレームを一緒に考慮して、毎回のイベント限度額、年間合計限度額、あるいはサブ限度額に達したかどうかを決定する可能性があり、具体的にはクレームタイプに依存する。限度額またはbrのサブ限度額を超えた場合、影響を受けた各財産は、保険証書の中で に提供される保険収益の比例シェアしか得られない。さらに、いくつかのタイプの損失は、通常、地震、ハリケーンおよび洪水、戦争、テロ、例えば生物または化学テロ、政治的リスク、いくつかの環境被害および/または自然または人為的災害のような悲劇的な被害であり、brは私たちの保険契約の一般的な保証範囲内ではなく、多額の賠償免除の制限を受け、保険に加入できない、またはコストが高すぎて保険に加入できないと考えられる可能性がある。また重大な損失が発生すれば, 私たちが保険を受けている保険範囲は、影響を受けた物件のすべての時価またはリセットコストを支払うのに十分ではないかもしれません。あるいは場合によっては損失のどの部分にも賠償を提供できない可能性があります。したがって、私たちは物件に投資した資本の一部または全部を損失する可能性があります。

新冠肺炎の大流行はすでに発生し、現在と不確定な大流行の将来性は著者らの業務、運営結果、財務状況と将来性に不利な影響を与える見通しである。

私たちの業務は私たちを新冠肺炎の大流行に関連するリスクに直面させ続けている。世界各地の当局は、ウイルスの伝播を減少させようとする多くの措置を実施しており、これらの措置は、私たち、私たちのビジネスパートナー、br、および消費者に影響を与え続けている。その中のいくつかの措置はある司法管轄区で廃止または緩和されたが、他の司法管轄区の新冠肺炎事件はすでに息を吹き返し、このような措置の再発効或いは拡大を招いた。

私たちbrは、消費者がbr疾患、隔離またはその他の制限、店舗閉鎖や財務困難のため、私たちの製品を購入できないことを含む、新冠肺炎による消費者需要の変化を見ることができる。私たちの製品の需要減少や消費者購入パターンの変化、および持続的な経済的不確実性は、私たちの顧客の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、破産申請および/または私たちの製品のために支払うことができない可能性があります。さらに、私たちは、私たちの施設またはビジネスパートナーの施設が一時的に閉鎖されているか、または私たちまたは私たちのビジネスパートナーの大部分の従業員が、brの疾患、隔離または旅行、または他の政府の制限によって仕事ができないことによるビジネス中断を経験し続ける可能性がある。私たちまたは私たちのビジネスパートナーの運営またはサプライチェーンの任意の持続的な中断、または原材料または他の用品(個人保護装置または消毒製品を含む)の任意の持続的な深刻な不足は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

新冠肺炎の影響はいくつかの情況下で本文で討論したいくつかの他のリスクを悪化させ、或いは現れた。新冠肺炎の大流行が著者らの業務に与える影響程度はまだ確定されておらず、そして引き続き多くの著者らが正確に予測できない絶えず変化する要素に依存し、これらの要素は司法管轄区域と市場によって異なり、大流行の持続時間と範囲、有効な治療とワクチンの発展及び有効な治療とワクチンの獲得性、大流行期間と大流行後の全世界経済状況を含む、どのくらいの時間がかかるか、いかなる経済衰退と新冠による肺炎インフレ圧力から回復することができるか、及び政府がすでに取った或いは未来に取る可能性のある大流行に対応する行動を含む。大流行に対応するための消費者行動の変化もあり、その中のいくつかは一時的なものではないかもしれない。

新冠肺炎の影響は変種の持続的な存在によってさらに進行する可能性があり、デルタ航空および/またはオミックの変種を含むが、これらに限定されない。

我々brは現在，経済不確定と資本市場の混乱の時期にあり，ロシアがウクライナに侵入し続けているため，この時期は地政学的不安定の大きな影響を受けている。

地政学的緊張のエスカレートとロシアの2022年2月のウクライナへの全面的な軍事侵入に伴い、米国と世界市場は動揺と混乱を経験している。進行中の軍事衝突の持続時間と影響は非常に予測できないにもかかわらず、ウクライナ戦争は大口商品価格、信用と資本市場の大幅な変動を含む市場混乱を招いた。また、ロシア以前のクリミア併合は、最近ウクライナドネツクとルガンスク地域で2つの分離主義共和国を認め、その後ウクライナへの軍事侵入により、米国、EUおよび他の国がロシア、ベラルーシ、ウクライナクリミア地域、いわゆるドネツク人民共和国、いわゆるルガンスク人民共和国に対して制裁およびその他の処罰を実施し、米国とEUがいくつかのロシア金融機関をユニバーサル銀行間金融電気通信協会(SWIFT)支払いシステムから除去することに同意した。追加的な潜在的制裁と処罰を実施することも提案および/または脅威だ。ロシアの軍事行動とそれに伴う制裁は世界経済や金融市場に悪影響を及ぼす可能性があり、資本市場の不安定化と流動性の不足を招き、追加の株式や債務融資をより難しくする可能性がある。上記のいずれの要素も、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に影響を与える可能性があります。戦争の範囲や持続時間，制裁，それによる市場混乱は予測できないが，巨大である可能性がある.このようないかなる中断もまた、本明細書に記載された他のリスクの影響を拡大する可能性がある。

また、ロシアとウクライナの間で持続的な衝突により、私たちは業務や運営のあり方で他のリスク、困難、挑戦に直面する可能性がある。例えば、現在のロシアとウクライナとの間の衝突により、ロシアまたは他の国がロシアがウクライナに侵入するために実施した経済制裁および他の行動に応答するためのネットワークセキュリティ攻撃を含むサイバーセキュリティ攻撃のリスクが増加する可能性がある。我々または我々の第三者プロバイダまたは他のシステムへのこのようなbr攻撃の任意の増加は、我々のネットワークシステムまたは他の動作に悪影響を及ぼす可能性がある。現在、私たちが知っている限り、私たちは私たちがロシアとウクライナの間の衝突に関連したサイバー攻撃を経験したとは思わない。我々のダイヤモンド栽培機器やレーザ機器からインターネット接続を切断し、完全に暗号化されたファイル共有施設を使用することを含むこのような攻撃の保護を強化する措置を講じているにもかかわらず、これらのネットワークセキュリティ脅威に能動的に対応したり、十分な予防措置を実施することができない可能性があり、brを迅速に検出し、そのような中断やセキュリティホールを解決する保証もない。

ウクライナとロシアとの間の長期的な紛争、紛争のいかなるエスカレート、および米国、イギリス、EU、カナダおよび他の国がロシアに対して実施している金融·経済制裁および輸入および/または輸出規制、およびこの地域および地域全体における私たちの業務およびより広い世界の経済·市場状況に対する上述した悪影響は、逆に私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの普通株の時価下落を招く可能性がある。

世界経済の現在と未来の状況は私たちの業務と期待収入を減少させるかもしれない。

私たちの業務は、インフレ、消費者選好の変化、消費者消費率の変化、個人破産、および私たちの売掛金を回収する能力を含む、国内および国際経済状況の変化の悪影響を受ける可能性がある。世界経済状況の変化 は私たちの製品の需要に悪影響を与え、売掛金の回収をより困難にする可能性があります。 は私たちの業務、経営結果、財務状況、見通しにマイナスの影響を与えます。最近の信用や他の金融市場の中断、および国や世界の経済状況の悪化は、私たちのいくつかの顧客やサプライヤーの財務状況を損なう可能性があり、それによって顧客の不良債権を増加させ、顧客が宝石などの贅沢品に費やす能力、あるいはサプライヤーの不良表現を低下させる可能性がある。また、消費者は私たちの実験室で生産されたダイヤモンドではなく、採掘されたダイヤモンドを好むかもしれないが、これは予想売上を著しく低下させるだろう。

戦争、テロ、あるいは他の未知と意外な事件の行為は私たちの業務を混乱させる可能性があり、私たちは運営を停止することを要求されるかもしれない。

戦争や他の軍事行動やテロ行為に巻き込まれることは世界各地のビジネスに重大な破壊をもたらす可能性がある。このような中断が(I)顧客の注文遅延またはキャンセルを招く場合、(Ii)消費者支出は一般的に減少し、 (Iii)私たちは私たちの製品を効率的にマーケティングおよび流通することができない、または(Iv)私たちは資本市場に入ることができず、私たちのbr}業務、運営結果、財務状況、および見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。私たちは、戦争や他の軍事行動に巻き込まれて長期的な商業中断を招くかどうか、あるいはこのような巻き込みや対応が私たちの業務、運営結果、財務状況、または将来性に任意の長期的な実質的な悪影響を及ぼすかどうかを予測することができない。

会計規則や法規の変更は、私たちが報告した財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

新しい会計規則または法規、および既存の会計規則または法規の異なる解釈が発生し、将来 で発生する可能性がある。会計規則や規制の変更は、遡及適用が必要となる可能性があり、変更が発効する前に完了した取引の報告書 に影響を与え、将来的に会計規則や法規の変更は、私たちの報告書の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たち は私たちの資産の公正価値に関する減価費用を発生するかもしれない。

私たちの資産の公正な価値または運営結果を評価するための推定または予測の変化 が現在の推定値を下回っていることは、私たちに減価損失をもたらす可能性があり、営業権または他の有形および無形資産の全部または一部の残存価値を無効にすることを要求します。

私たちの総資産は営業権と他の無形資産を含む。2022年9月30日現在、私たちの総資産のうち、約74%が営業権および他の無形資産であります。私たちは毎年、営業権および他の無形資産の減値を評価しており、イベントや状況が公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があることを示している場合、年内の他の時間に営業権および他の無形資産の減値を評価します。営業権、他の無形資産、または他の資産の減値が確定している間、財務諸表に重大な非現金減価費用を計上する必要があり、私たちの運営業績および株主権益にマイナスの影響を与える可能性があります。

ソーシャルメディアおよび影響者を使用することは、私たちの名声に大きなマイナス影響を与えたり、罰金や他の処罰を受けたりする可能性があります。

私たちは第三者ソーシャルメディアプラットフォームを私たちのダイヤモンド宝石のマーケティングツールとして拡大する予定です。例えば、Instagram、Snapchat、Facebook、Twitter、TikTok、Pinterestアカウント、YouTubeおよびSpotify上のチャネルをさらに構築して維持する予定です。私たちはまたソーシャルメディアの影響者たちと関係を構築して維持する計画だ。既存の電子商取引とソーシャルメディアプラットフォームが引き続き急速に発展し、新しいプラットフォームが絶えず発展することに伴い、私たちはこれらのプラットフォーム上に存在を維持し、新しいあるいは新興の流行ソーシャルメディアプラットフォーム上に存在 を確立しなければならない。もし私たちがソーシャルメディアプラットフォームをマーケティングツールとして経済的に効率的に使用できない場合、あるいは私たちが使用するソーシャルメディアプラットフォームの発展が十分に速くなければ、私たちはこのようなプラットフォームを十分に最適化することができず、私たちが新しい消費者の能力や財務状況を獲得することは影響を受ける可能性がある。さらに、これらのプラットフォームおよびデバイスの使用を管理する法律法規の急速な発展に伴い、私たち、私たちのbr従業員、私たちのソーシャルメディアインパクト者ネットワーク、私たちのスポンサー、または私たちの指示に従って行動する第三者が、これらのプラットフォームおよびデバイスを使用する際、または他の方法で適用される法律および法規を遵守できないことは、私たちを規制調査、集団訴訟、罰金または他の処罰に直面させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびbrの見通しに大きな悪影響を与える可能性がある。

さらに、ソーシャルメディアを使用したマーケティングを増加させることは、このようなbr材料のコンプライアンスを監視する負担を増加させ、そのような材料に問題のある製品またはマーケティング声明を含む可能性があるリスクを増加させ、適用されるbr法規に違反する可能性がある。例えば、場合によっては、米国連邦貿易委員会または連邦貿易委員会は、有力者と広告主との実質的な関係を裏書きで明確かつ明らかに開示することができない場合に実行行動を求める。影響者にFTC規定を遵守することを要求するが、影響者が発表した内容を定期的に監視することができない可能性があり、彼らが発表した内容に責任を負うことを要求された場合、私たちのやり方の変更を余儀なくされる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たち は企業の社会的責任に関するリスクに直面している。

多くの要素は私たちの利益関係者と私たちが業務を展開している業界の見方を含む、私たちの名声とブランド価値に影響を与える。私たちの業務は環境、社会、ガバナンス活動に関連するますます厳格な審査に直面しており、もし私たちが安全と安保、環境管理と持続可能性、サプライチェーン管理、気候変化、人権、人権、慈善、現地コミュニティへの支援などの多くの分野で責任を持って行動したり、規制要求を遵守できなかったら、私たちの名声とブランド価値は損害のリスクに直面する。

上場企業としてのコストは私たちが継続的に経営している会社としては続かないかもしれません。

上場企業として、監査や内部統制に関する要求を含む多くの財務報告や法律要件の遵守が求められる。すべての上場企業の報告書を維持するために要求されるコストが高くなる可能性があり、私たちと私たちの株主が受け入れられる条項に従って融資や株式投資を求めることができないかもしれません。もし私たちの収入が不足しているか、または全く存在しない場合、 および/または私たちは株式や債務を発行することでその多くのコストを満たすことができず、正常な業務過程でこれらのコストを満たすことができないかもしれない。これは私たちが持続的に経営する企業として続けることができないということを確実に招くだろう。

私たちの成長戦略を実施し、管理するための資源や能力がないか、永遠にないかもしれません。

業務戦略を実施·実行する能力に基づいて成長を実現したいが、大きな操作は決して起こらない可能性があり、資金不足のため、業務計画は決して完全に実施されない可能性がある。我々が保証できない成長戦略 を実施すると，管理，運営システムや財務資源に大きな圧力を与える可能性がある。我々の経営陣がこの予想される成長を管理できなかったり、その間に予期しない困難に遭遇したりすると、運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

(I)適切で満足できる販売チャネルを決定すること、(Ii)私たちの当時の既存の業務から十分な資金を生成すること、または第三者融資または追加資本を獲得して新しい製品ラインを開発すること、(Iii)私たちの管理チームと私たちの財務および会計制御、および(Iv)人員の配置、訓練、および技術者の維持を含む、利益を創出する製品を収益性を創出する能力を運営する(任意の製品ラインを確立することができれば)多くのbr要因に依存する。これらの要因は我々の制御範囲を超えている可能性が高く，経済情勢や競争企業がとる行動の悪影響を受ける可能性が高い.我々が成長戦略を効果的または根本的に実行·管理できないことは保証されない。

私たちの内部統制が不十分である可能性があり、これは私たちの財務報告書が信頼できないことを招き、誤った情報 を大衆に伝播させる可能性がある。

私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。“取引法”規則13 a-15(F)の定義によると、財務報告の内部制御は主要幹部と主要財務官によって設計またはその監督の下で、私たちの取締役会、管理層および他の人員によって実施されるプログラムであり、公認会計原則またはGAAPに基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な 保証を提供し、以下の政策と手続きを含む：

私たちの内部統制は不十分または無効である可能性があり、これは財務報告が信頼できないことを招き、誤った情報 を大衆に伝播させる可能性がある。このような誤った情報に依存した投資家は知らない投資決定を下す可能性がある。

効果的な内部統制環境を実現し、維持できなかったことは、私たちが規制行動に直面する可能性があり、投資家が私たちが報告した財務情報に自信を失ってしまう可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

規制リスク

私たちの業務は広く規制されており、適用される法律を遵守しないいかなる行為も、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

いくつかの連邦と州法律法規は私たちが生産しようとしているダイヤモンドタイプのテスト、作成、販売を管理している。連邦貿易委員会とアメリカその他の他の類似した規制機関は、私たちのbr実験室で育成されたダイヤモンド、製品開発活動、製造プロセス、広告と販売を広くかつ厳格に規制するかもしれない。アメリカでは、連邦貿易委員会は宝石ダイヤモンドの導入とラベルを規制している。私たちは要求されるかもしれません

しかも、 私たちは未来に規制要求によって制限されるかもしれない。規制基準を遵守できなかったり、最初の許可後に予見できない問題が発生したりすれば、政府当局はマーケティング許可を撤回することができる。持続的な監督管理要求は関連面が広く、他の事項以外に、以下の方面にも関連している

様々な政府機関は時々私たちの施設を検査して、私たちが適用される法律法規を遵守しているかどうかを確認するかもしれません。また、私たちがダイヤモンド宝石に関する法律法規を遵守したり、維持したりできなければ、規制機関は私たちに罰金を科し、私たちの実験室で成長したダイヤモンド宝石の販売を禁止するかもしれません。もし規制当局が私たちがこのような法律や法規を遵守していないと思うなら、それはできるかもしれない

当社または米国証券取引委員会の前株主は、当社が当社と当社との間の資産売却取引を承認するために開催された株主特別会議の依頼書から漏れた可能性のある内容について引き続き訴訟を提起することができます。

2019年1月31日、2020年2月3日に改訂された改正資産購入協定を当社と締結しました。この合意により、当社の資産の大部分を買収しました。SCIOは2019年5月17日に米証券取引委員会に最終的な依頼書を提出し、株主特別会議の開催を要求し、株主の売却取引の承認を得た。この取引は、2019年6月7日から2019年8月6日まで再開された株主特別会議で、自らまたは投票を依頼した多数の株主 で承認されます。SCHOまたは米国証券取引委員会の前株主は、監査された財務諸表のような依頼書に存在する可能性のある漏れに基づいて、金銭的損害または提訴訴訟を提起することができる。財務諸表を提出したところ、本組織が監査費用を支払う資金がないことがわかりました。委託書は当社ではなく当社が提出したものであり、当社の資産といくつかの債務のみを買収しており、当社のいかなる債務も負担していないことから、当社に対するどのようなクレームにも根拠がない可能性が高いと考えられる。私たちはこのようなどんな主張も強力に弁護するつもりだ。しかし、本サイトまたは米国証券取引委員会の前株主がクレームを出すと、我々の経営陣の注意を分散させる可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

2022年9月30日までの会計年度の後、Scio Diamond Technology Corporationと集団訴訟投資家との間の集団訴訟の当事者となった。私たちはこの問題のために外部弁護士を招聘し、この事件で指名された他の被告と協力して、私たちの勝訴の機会を増加させている。私たちの接近法はこの法的行動に関連したすべての項目を却下することを求めるだろう。私たちはこの事件に根拠がないと思い、私たちの立場を強力に守るだろう。会社の裁判所に対する有利な裁決の評価によると、2022年9月30日現在、私たちの貸借対照表には何の負債も記録されていない。

未来の私たちに対する訴訟は私たちの正常な業務過程で発生する可能性があり、弁護は費用が高く、時間がかかる可能性がある。

私たちのbrは、商業紛争に関連するクレーム、私たちの現職または前任従業員からの雇用クレーム、または第三者からの製品責任クレームのような正常な業務過程で発生するクレームの影響を受ける。第三者は将来的に我々の業務に重要な技術の知的財産権を主張し、印税の返還や彼らの技術の許可を要求することを要求する可能性がある。訴訟は巨額のコストを招く可能性があり、経営陣の注意力と資源を分散させる可能性があり、これは私たちの業務、全体の財務状況、経営業績を深刻に損なう可能性がある。保険は、そのようなクレームを含まない可能性があり、brの1つまたは複数のそのようなクレームを満たすのに十分ではない可能性があり、私たちが許容できる条項で保険を提供し続けることができない可能性がある。私たちが提出した未保険或いは保険加入不足のクレームは意外なコストを招く可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況と の将来性に負の影響を与える。

私たちの普通株に関するリスク

私たちの役員と上級管理者が賠償を要求するクレームbrは、株主の私たちに対する成功クレームを満たすために、私たちの利用可能な資金を減少させる可能性があり、私たちの利用可能な資金を減らすことができます。

ネバダ州改正法規第78章78.7502節またはNRSの許可に基づき、当社の定款brは取締役の責任を法律で許容される最大範囲に制限しています。また、国税局第78.7502条で許可された場合には、当社の定款及び改正及び再記載された定款規定を改正及び再記載し、国税局の認可の最大限内に、当該者がかつて私たちの取締役又は上級職員であったか、又は他の実体であった上級職員又は役員であった上級職員であるか又はこれに関連するすべての合理的に発生又は受けた費用、損失又は責任を賠償するため、任意の訴訟又は他の法的手続きに巻き込まれた者を賠償しなければならない。私たちが改正して再説明する会社定款には、賠償 には、最終処分前に任意の訴訟を弁護する権利がある費用が含まれています。しかし、取締役が賠償を受ける資格がないと最終的に決定された場合、取締役またはその代表がこのように前払いされたすべてのbrの金額を返済することを約束した場合にのみ、このような前金が支払われます。

国税法第78.7502節は、私たちまたは私たちによって提起された訴訟でない限り、脅威、懸案、または完了した民事、刑事、行政または調査訴訟、訴訟または法的手続きのいずれかの当事者に会社が賠償することを可能にする。この人が、かつて私たちの取締役、従業員または代理であったか、または私たちの要請に応じて、別の会社、共同企業、合弁企業、信託または他の企業の人員、人員、従業員または代理としてサービスを提供するためである。弁護士費、判決、罰金、和解のために支払われた金額を含む費用について。 その人が国税法78.138条に基づいて責任を負わない場合、または彼または彼女が会社の最大の利益に適合または違反しないと合理的に判断する方法で行動し、いかなる刑事訴訟または訴訟についても、その人が違法であると信じる合理的な理由がない場合、その人は、その訴訟、訴訟または訴訟に関連して実際かつ合理的に発生した金額を含む。

上記の責任制限と我々の賠償義務は，このような損失や費用の負担を我々に転嫁することにより，我々の役員や上級管理者が取締役の受託責任に違反して負う個人賠償責任を制限している.私たちの賠償義務に含まれるいくつかの債務または費用は、私たちの役員と上級管理者保険証書の保証範囲内にないかもしれません。または保険限度額を超える可能性があります。したがって、私たちは私たちの賠償義務を履行するために私たちの大量の資金を使用する必要があるかもしれません。これは私たちの業務と財務状況を深刻に損害し、私たちにクレームを出すことができる株主を選択する可能性のある利用可能な資金を制限する可能性があります。

私たちは私たちの上場を維持できないかもしれないし、活発な取引市場は持続できないかもしれない。

私たちの普通株は2022年12月9日にナスダック資本市場で取引を開始した。私たちが将来上場要求を達成することは保証されず、私たちの普通株が活発な公開取引市場を維持することも保証されない。ナスダックの上場や取引市場の活性化を維持することなく

私たちは現在ナスダック資本市場で普通株取引を行っている。私たちの株のナスダック資本市場での上場を維持できる保証はありません。

活発な市場の不足は、あなたが株を売却したい時間に、またはあなたが合理的だと思う価格で株を売る能力を弱化させます。活発な市場の不足はまたあなたの株の公正な市場価値を下げるかもしれない。不活発な市場はまた、普通株を売却することで資本を調達して運営に資金を提供し続ける能力を弱める可能性があり、私たちの普通株を対価格として使用することで追加知的財産権資産を獲得する能力を弱める可能性がある

私たちの株価は変動するかもしれません。お支払いいただいた価格以上の価格で私たちの普通株を売ることができないかもしれません。

私たちの普通株の取引価格は大きく変動する可能性があり、様々な要素によって大きく変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素には

また、株式市場は全体的に極端な価格や出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しないことが多い。私たちの実際の経営業績にかかわらず、広範な市場と業界要素は私たちの普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。今回の発行直後には、我々株の取引市場でのこれらの変動がより顕著になる可能性があります また，従来，全体の市場の変動や特定会社証券の市場価格 にともない，これらの会社は証券集団訴訟を起こすことが多かった.私たちにこの訴訟を提起すれば、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意力と資源を分散させる可能性がある。

証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告書を発表したり、不利または不正確な研究報告を発表しなければ、我々の一般株価や取引量は低下する可能性がある。

私たちの株価と取引量は、アナリストと投資家が私たちの財務情報や他のbr開示の方式を解読することによって深刻な影響を受けるだろう。証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しない場合、私たちの業務に関する報告書の発表を延期したり、私たちの業務に関する負の報告書を発表したりすると、正確性にかかわらず、私たちの普通株価格や取引量が低下する可能性があります。

私たちの普通株の取引市場は、証券や業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存するだろう。私たちはこのアナリストたちに何の統制権も持っていない。私たちが初めて公募した後、限られた数のアナリストだけが私たちの会社を追跡することを予想しています。もし私たちをカバーするアナリストの数が減少すれば、私たちの普通株に対する需要は減少する可能性があり、私たちの普通株価格と取引量は低下するかもしれない。

たとえ我々の普通株がアナリストによって積極的にカバーされていても、アナリストやアナリストや投資家が私たちの将来の業績を予測するための指標 を制御することはできない。アナリストや投資家が任意の特定の指標に過度に依存して私たちの将来の業績を予測すれば、予測は私たち自身の予測とは大きく異なる可能性がある。

Brの正確性にかかわらず、私たちの財務情報や他の公開開示に対する不利な解釈は、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの財務業績がアナリストの予想を達成できなかった場合、上記のいずれの理由でも、あるいは私たちの1人以上のアナリストが私たちの普通株格付けを引き下げたり、私たちの普通株に対する彼らの見方を変えたりすれば、私たちの株価は下落するかもしれない。

上場企業運営として、我々 は引き続き著しい増加を招くコストを招き、私たちの経営陣は に多くの時間を新たなコンプライアンス計画に投入することを要求される。

上場企業として、私たちは多くの法律、会計、保険、その他の費用を負担していますが、これは私たちが民間会社としては起きていないことです。例えば，我々は取引法や他の連邦証券法の情報や報告要求を遵守することでbr法や会計コストを増加させている.私たちが個人持株を維持している場合と比較して、米国証券取引委員会に定期報告や他の報告書、依頼書、その他の情報を準備し、提出し、株主に監査報告を提供するコストは、私たちの費用を大幅に増加させるだろう。上場企業としてのコスト は、本来私たちの業務を発展させるために使われていた持続的な資源を移転し、わが社に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

上場企業として、私たちはある会社の管理と財務報告実践、公共報告会社に要求される政策を遵守することが求められている。“取引所法案”によると、我々は米国証券取引委員会に年度·四半期情報その他の報告書を提出しなければならない。私たちはまた、すべてのアメリカ証券取引委員会の報告要求に完全に適合する財務諸表をタイムリーに作成することができることを確保する必要があります。さらに、私たちは、私たちの普通株式上場が存在するナスダック取引所の要求、およびサバンズ-オクスリ法案とこの法案に基づいて公布された法規のいくつかの条項を含む他の報告書と会社の管理要求を遵守し、これらの条項は私たちに重大なコンプライアンス義務を課すだろう。上場企業として、私たちは他の事項のほかに、以下の操作を実行しなければならない

私たち はこれらの義務を成功的に履行できない可能性がありますが、これらの義務を履行するために必要な大量の資源 は私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法律法規はまた、取締役や高級管理者責任保険を含むいくつかのタイプの保険をより難しく、またはより高価にする可能性があり、私たちは低減された保険限度額と保険範囲を受け入れさせられたり、同じまたは同様の保険を得るためにより高いコストを発生させる可能性があります。これらの法律法規はまた、合格者を私たちの取締役会、取締役会委員会、または私たちの役員に参加することを引き付け、維持することを難しくする可能性があります。

また、内部会計や監査機能に関する要求を実行できなかった場合、経営結果をタイムリーに正確に報告する能力が損なわれる可能性があり、不利な規制結果や適用された上場基準に違反する可能性があります。投資家は私たちの自信と財務諸表の信頼性を失ったため、私たちの株価にもマイナス反応が生じる可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに実質的な悪影響を与える可能性がある。

これらの変化は、多くの資源と管理監督を投入する必要があり、これは増加し、私たちのコストを増加させ、私たちの管理、システム、そして資源に圧力を与える可能性がある。したがって、私たちの経営陣の注意は他の業務に移ってしまう可能性があります。 有効な内部統制環境を維持できなかったり、上場企業に課せられた多くの法律や規制要件を遵守できなかった場合、財務諸表に重大なミスを犯し、財務諸表の再申告を要求される可能性があります。このような再記述は、私たちの財務諸表に対する大衆の信頼性と、アメリカ証券取引委員会が私たちの制裁に自信を失ってしまう可能性があります。私たちは、将来生じる可能性のある追加のコスト金額またはそのようなコストの時間を予測または推定することができません。上場企業としての義務を履行できなければ、普通株退市、罰金、制裁、その他の規制行動に直面する可能性があり、民事訴訟も提起される可能性がある

わが社の定款書類やネバダ州の法律の条項brは私たちを買収することをより困難にし、私たちの株主が現在の経営陣を交換または更迭しようとすることを阻止するかもしれません。

株主が他の方法で割増取引を獲得する可能性があることを含む、株主が有利と考える可能性のある合併、買収、または他の変化を含む、当社の定款および改正および再記述された定款の条項は、株主が有利であると考えられることを阻止、延期、または阻止する可能性がある。これらの条項はまた、投資家が将来私たちの普通株に支払うことを望むかもしれない価格を制限し、それによって私たちの普通株の市場価格を下げることができる。また、これらの規定は、株主が取締役会のメンバーを交換することをより困難にし、株主が現在の経営陣を交代または罷免しようとしていることを挫折または阻止する可能性がある。私たちの取締役会は責任を持ってチームのメンバーを管理するように命じているので、これらの規定は逆に私たちの株主が私たちの管理チームの既存のメンバーを交換するいかなる試みにも影響を与える可能性があります。他の規定を除いて、これらの規定には：

これらのbr条項はまた、私たちの株主が現在の管理職や取締役会のメンバーを交換または罷免しようとしていることを挫折または阻止する可能性がある。

また、利害関係のある株主との合併に関するネバダ州の法規(br}NRS第78.411-78.444節)にも拘束されており、この法規は、何らかの条件を満たさない限り、4年間にわたって利害関係のある株主との合併を禁止している(例えば、ある場合、その人が利害関係のある株主になる前に取締役会の承認を受けたか、または私たちの取締役会と利害関係のない大多数の株主が承認されている)。法規によれば、利害関係のある株主とは、実益所有(又は、私たちの関連会社又は共同経営会社が前の2年以内に実益を所有している場合)に10%以上の投票権を有する株を有する者をいう。利害関係のある株主が法規制を実行できない 合併タイプであれば、合併、買収、その他のわが社への支配権変更を阻害、延期または阻止する可能性があります。

最後に、ネバダ州制御株式法規(“国税法”78.378-78.3793条)によると、私たちのかなりの割合の投票権を有する株を取得した人は、株式購入者がある所有権の閾値を超える前の90日以内にその獲得した株式の制御株式を投票投票することを禁止する株式の全部または一部の投票を禁止される可能性がある。買収者が利害関係のない株主の承認を得ない限り、又は発行会社は、買収後10日以内にその定款又は定款を改正し、支配権株式法規を規定するために、会社又は既存又は将来の株主の種類には適用されない。もし投票権が承認されなければ、法規はこのような株を購入した平均価格でそのようなすべての支配権株を償還することを許可するだろう。

私たち は予測可能な未来に現金配当金を送らないと予想している。

私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払ったことがありません。私たちは予測可能な未来にいつでも私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想している。将来の配当金の支払いは、私たちの未来の収益、資本要求、財務要求、および取締役会が考慮する他の要素に直接依存する。したがって、あなたのわが社での投資が報われる唯一の機会は、私たちの普通株の市場価格上昇であり、あなたはあなたの株を売って利益を得ることができるかもしれません。私たちの普通株の市場価格は決してこのような普通株のために支払われた価格を超えたり、下回ったりしないかもしれません。

私たち は将来追加資本を必要とするかもしれないが、これらの追加資本は私たちに提供できないかもしれないし、不利な条項 だけで私たちに提供してくれるかもしれない。

もし私たちが継続的に運営している資金や会社の余剰資本が将来の運営ニーズを満たすのに十分でなければ、融資によってより多くの資金を調達したり、成長を制限したりする必要があるかもしれない。私たちは私たちと私たちの株主に有利な条項で私たちが要求した金額の株式や債務融資を調達できるかどうか、あるいは全くないかどうかを確認することができない。もし私たちが十分な資本を得ることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。

さらに、融資取引の条項は、厳格な財務と経営契約に同意することを要求し、私たちの資産の保証権益を私たちの債務証券の貸手または所有者に与えることができ、これは私たちの経営業務の柔軟性や私たちが普通配当金を支払う能力を制限し、私たちが将来資本を得ることを難しくするかもしれない。

将来的に私たちの株式を売却して発行したり、株式を購入する権利は、私たちの株主の所有権パーセンテージをさらに希釈し、私たちの普通株の価格を下落させる可能性があります。

私たちはもっと多くの証券を発行するかもしれません。将来私たちの株を売却して発行したり、私たちの株を購入する権利は、私たちの既存の株主の持分を大幅に希釈する可能性があります。私たちは1回または複数回の取引で時々決定された価格および方法で普通株、転換可能証券、および他の株式証券を販売することができる。もし私たちがその後の取引でこのような証券を販売すれば、投資家は深刻に希釈されるかもしれない。後続取引における新しい投資家は、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、および特権を得ることができる。

私たちの普通株の所有権は私たちの役員と役員に集中しています。これは新しい投資家が会社の重大な決定に影響を与えることを防止します。

我々の役員と取締役は2022年12月13日までの発行済み普通株 に基づいて，我々が発行した普通株の約40.0%を実益する.さん実益取締役会長兼取締役会長は、当社が発行している普通株式の約33.2%を保有しており、株主の承認を必要とするすべての事項に重大な影響を与えることができ、取締役の選挙や罷免、合併その他の重要な会社取引のいずれかについても言及することができます。Grdinaさんの利益は他の株主の利益と一致しない可能性があり、彼はあなたが同意しない方法で投票するかもしれません。これはあなたの利益に不利になるかもしれません。

さらに、Grdinaさんの 所有権集中は、制御権の変更を遅延または阻止することや、潜在的な買収者 が我々の支配権を獲得しようとすることを遅延または阻止する可能性があり、これは、我々の普通株式の市場価格の下落を招き、または、我々の他の株主 が、その普通株式市場価格よりも高い割増を達成することを阻止する可能性があります。また、我々の主要株主は、今回の発行株式売却価格よりもはるかに低い価格でbr株を買収し、彼らの株を保有する時間が長いため、彼らは他の株主の利益から乖離する戦略をとることを望んでいるかもしれない。また、Grdinaさんは、毎週少なくとも40時間、私たちの業務に全ての時間と精力を投入することを約束していますが、彼の雇用契約は彼にそうすることを明確に要求していません。彼の雇用協定には制限がないため、彼は他の投資を持っており、彼は買収を含む他の雇用やビジネス機会を求めることができ、これは直接的または間接的に私たちのビジネスと競争することができるかもしれません。投資家は、Grdinaさんの利益が実質的な面で彼らの利益と異なる可能性があることを考慮しなければなりません。

私たちは“新興成長型会社” でもあり“小さな報告会社”でもあり、“新興成長型会社”や“より小さい報告会社”に適した報告や開示要求を遵守しており、私たちの普通株の投資家に対する吸引力を低下させる可能性がある。

我々はJOBS法案で定義されている“新興成長型会社”であり，他の非新興成長型会社の上場企業に適した各種報告要求を利用した何らかの免除と減免を選択している。これらの規定には、監査された財務諸表と経営管理層の財務状況および経営開示結果の議論と分析を2年間しか許可しないこと、“サバンズ-オキシリー法案”第404(B)節の監査人認証要件の遵守を免除すること、上場企業会計監督委員会が通過する可能性のある強制的な監査会社の財務諸表監査人報告書の交代または補充を要求する任意の規則を免除すること、私たちの定期報告および委託書において役員報酬に関する開示義務を減少させることが含まれる。また、役員報酬や事前に承認されていない金パラシュート報酬について拘束力のない諮問投票を行う必要はない。

私たちは、2026年9月30日まで、すなわち今回の発行完了5周年後の財政年度が終了するまで新興成長型会社であってもよいかもしれませんが、場合によっては、(I) 私たちの任意の年度の年収が12.35億ドルを超えていれば、(Ii)私たちは大型加速申告会社になり、この会計年度第2四半期末までに、非付属会社は少なくとも7000万ドルの株式証券を持っています。あるいは(Iii)私たちは3年以内に10億ドルを超える転換不可能債券を発行します。一部の投資家が私たちの普通株がこれらの免除または救済形式の一部または全部を利用することによってそれほど魅力的でないことを発見した場合、私たちの普通株はそれほど活発ではない取引市場 を持つ可能性があり、私たちの株価は低下したり、より変動したりする可能性がある。

雇用法案によると、新興成長型企業は、これらの基準 が民間企業に適用されるまで、新たな会計基準の採用や改正を延期することもできる。私たちは延長された過渡期間を利用して新しいまたは改訂された会計基準 を遵守することを選択した。会計基準選挙の結果、他の非新興成長型企業の上場企業と同じ新会計基準や改正会計基準の実施時間の制限を受けることはなく、我々の財務状況を他の上場企業の財務状況と比較することがより困難になる可能性がある。

私たちも“規模の小さい報告会社”であり、これは私たちの非付属会社が保有している株式時価が7.0億ドル未満であり、最近終了した会計年度では、私たちの年収が1.00億ドル未満であることを意味する。(I)非関連会社が保有するわが株の時価が2.5億ドル未満である場合、または(Ii)最近終了した会計年度において、我々の年収が1，000万ドル未満であり、非関連会社が保有するわが株の時価が7，000万ドル未満であれば、今回の発行後も比較的小さい報告会社である可能性がある。もし私たちが新興成長型会社でなくなった場合、私たちはより小さな報告会社であり、私たちはより小さな報告会社のいくつかの開示要求に制限されないように免除に依存し続けるかもしれない。具体的には、小さな報告会社として、当社のForm 10−K年度報告書に最近2つの監査された財務諸表のみを表示することを選択する可能性があり、新興成長型会社と同様に、小さな報告会社が役員報酬に関する開示義務を減少させている。これは投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見する可能性もあり、私たちの普通株取引市場はそんなに活発ではないかもしれません。私たちの株価は下落したり、もっと変動したりする可能性があります。

私たちが改訂して再記述した定款条項は、ネバダ州クラーク県第8司法地域裁判所で特定のタイプの訴訟の独占審理を要求し、これは私たちの役員や上級管理者に対する訴訟を阻止することができるかもしれない。

私たちのbr改正および再記載された会社規約は、今回の発売完了後に発効し、それらは、(I) が私たちが提起した任意の派生訴訟または訴訟を代表することを要求し、(Ii)受託責任違反を主張するいかなる訴訟も、(Iii)ネバダ州法律における会社の合併、転換または帰化に関する任意の条項、または私たちが修正したbr}および再記載された会社の定款または改正および再記載された定款(両方とも時々改正することができる)によって引き起こされる任意の訴訟を要求する。(Iv)私たちの改正および再記載された会社規約の有効性を解釈、適用、強制または決定することを目的とした任意の訴訟、または(V)私たちが内部事務原則によって管轄されているクレームを提起することを目的とした任意の訴訟は、ネバダ州クラーク県第8司法区裁判所で提起されるだけでよい。我々の改正·再記述された会社定款は、上記ネバダ州専属フォーラム条項は、“証券法”または“取引法”に基づいてクレームを主張するいかなる訴訟にも適用されないと規定される。brは、適用される訴訟タイプにおいてネバダ州法律がより多く適用される一貫性を提供するため、この条項が有利であると考えられるが、この条項は、私たちの役員および上級管理者に対する訴訟を阻止する効果がある可能性がある。

既存の経営陣を支援する個人や実体に株を発行することができるので、株主の利益が損なわれる可能性があります。このような を発行することは、既存の経営陣がわが社に対してコントロールする能力を維持している株を強化するのに役立ちます。

我々の 取締役会は，行動や株主投票を行わずにすべてまたは部分的に許可されているが 未発行の普通株を発行する権利がある.このような発行は、既存の管理職および既存の管理職の利益を支援するために取り組む当事者または実体に発行することができ、これらの利益は他の株主の利益と異なる可能性がある。既存の経営陣が会社の統制能力を維持する能力を強化するために、株主の承認なしに株式 を発行することができる。

さらに、私たちの普通株はどの金融アナリストにも追跡される可能性は高くなく、私たちの普通株 のために市商として機能する機関は少ないかもしれない。この二つの要素のいずれも私たちの普通株の流動性と取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの普通株が完全に割り当てられ、私たちの普通株に秩序のある市場が形成される前に、もしあれば、その取引価格は大幅に変動する可能性があります。私たちの普通株の価格は市場によって決定され、私たちの普通株の市場の深さと流動性、これらのリスク要素の中で他に言及された要素の影響、投資家のわが社に対する見方、全体的な経済と市場状況を含む多くの要素の影響を受ける可能性がある。私たちの普通株が秩序的で流動性の強い市場に発展することは保証されない。

技術、プライバシーと知的財産権に関するリスク

私たち は私たちの知的財産権と固有の権利が限られて保護されると予想している。

Scio資産を買収することによって得られた特許、商業秘密、および同様の知的財産権は、私たちの成功に重要であると考えています。 私たちは、特許法、商業秘密保護、および私たちの従業員、顧客、戦略パートナー、コンサルタント、および他の人と締結された秘密保護協定に依存して、これらの独占権を保護しなければなりません。しかし、このような措置は限られた保護しか提供できず、私たちは私たちのダイヤモンド技術の固有性および/または機密性を維持することができないかもしれない。このような予防措置が取られているにもかかわらず、許可されていない第三者 は、私たちと競争したり、他の人たちが私たちと競争するのを助けるために、私たちが独自だと思う情報を使用するかもしれない。いかなる将来の特許出願も保証されず，提出された場合，承認されるか，または，承認された場合には，失効や回避はなく，その出願によって付与された権利 が競争優位性を提供することも保証されない.第三者が私たちの固有情報のいかなる流用 にも私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。発行された他のいかなる特許も私たちに重要な商業保護を提供することは保証されず、私たちが私たちの特許を起訴するのに十分な資源があるかどうかは保証されず、もし私たちが侵害者に対して私たちの権利を行使しようとするならば、どの特許も裁判所の支持を受けることは保証されない。

保証できない：

また，他社が我々のダイヤモンド技術や我々が予想している製造プロセスで生産されたダイヤモンドを複製することが可能なダイヤモンドを開発していないか，あるいは他社が我々のいかなる特許も迂回して設計しないことは保証されない.有効特許の存在は他社が独自に開発して競争する技術を絶対に阻止することはできない。既存のbr実験室ダイヤモンドメーカーは、既存のダイヤモンド栽培プロセスを改善したり、新しいダイヤモンド栽培技術を開発したりすることができるが、私たちの知的財産権を侵害することはない。

他の 当事者は、独立して、または実質的に同じ技術を開発または他の方法で取得し、私たちが得たノウハウを取得し、 またはそのような技術をライバルに開示することができる。さらに、私たちがより多くの特許を取得しているかどうかにかかわらず、他の人は、私たちが将来自主開発した技術コンポーネントをカバーする特許 を持っているか、または獲得することができる。第三者が現在または未来のダイヤモンド関連の活動について私たちの侵害行為をクレームし、実質的な損害賠償を求めない保証はない。もし私たちが知的財産権に関する紛争に巻き込まれれば、私たち自身の会社でも他社の知的財産権でも、私たちは重大なbr法律手続きに巻き込まれる可能性があります。このようなクレームは、合理的であるか否かにかかわらず、時間がかかり、高価な訴訟を招き、生産および/または製品出荷遅延をもたらす可能性があり、私たちに要求される

私たちが必要な時に私たちが受け入れられる条項や完全に受け入れられる条項で特許使用料を得ることができる保証はありません。br}も商業的に許容できる非侵害代替ダイヤモンドを開発できる保証はありません。これができなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちのダイヤモンド技術が他人の特許や他の知的財産権を侵害していないということを絶対的に確認することはできない。また、米国での特許出願は特許発行前に開示されていないため、第三者は我々のダイヤモンド技術に関する出願を提出している可能性があるが、これらの出願は現在知られていない。

私たちは私たちの業務とダイヤモンドを生産する能力が私たちが他人の知的財産権を侵害した疑いで損なわれないという保証がない。私たちの通常の業務過程では、第三者商標や他の知的財産権侵害の疑いのあるクレームを含む将来の法的手続きやクレームの影響を受ける可能性があります。知的財産権訴訟は高価で時間がかかり、私たちの経営陣のダイヤモンド生産と運営業務への注意を分散させるかもしれない。したがって、私たちが得た知的財産権と独自の情報に対する限られた保護は、私たちの業務、運営結果、財務状況、および将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの知的財産権とサプライヤーの知的財産権は貴重であり、これらの権利 を保護しなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの知的財産権は、既存と未来の商標、商業秘密、著作権を含み、現在も将来も私たちの業務の貴重な と重要な資産です。私たちは、私たちのノウハウと私たちの他の技術とビジネス実践 は競争優位であり、競争相手のいかなるコピーも私たちのビジネスを損なうと信じている。私たちの知的財産権を保護するための私たちの措置は十分ではないか効果的ではないかもしれない。また，知的財産権法や契約制限は我々の知的財産権の盗用を阻止できない可能性がある.最後に、私たちが私たちの知的財産権を保護することに成功しても、 他の人は私たちの技術と類似したまたはより良い技術を開発することができるかもしれない。

項目 1 B.未解決従業員意見

ない。

第 項2.属性

私たちの行政事務室はアリゾナ州スコッツデールにあり、2024年9月に満期になった賃貸契約によると、私たちはそこで約3，414平方フィートのオフィスを借りました。サウスカロライナ州グリーンビルでは、2023年8月に期限が切れる賃貸契約に基づいて、私たちの工場のために約6475平方フィートを借りました。2021年8月、私たちはサウスカロライナ州グリーンビルで2031年7月に満了する追加の製造空間のための23，485平方フィートの追加賃貸契約を締結しました。

プロジェクト 3.法的訴訟

私たちは時々、製品責任、知的財産権、商業関係、雇用問題、政府事務に関連する訴訟、クレーム、調査、訴訟を含む訴訟、クレーム、調査、訴訟に巻き込まれる可能性がある。是非曲直にかかわらず、訴訟は高価で時間がかかる可能性があり、brは管理者の時間と注意力を分散させ、不利な結果と長引く訴訟は私たちの業務を損なう可能性がある。我々は積極的に訴訟の状態を監視し，状況に応じてクレームを積極的に弁護し，我々の訴訟に対してすべての適切なbrを弁護する予定である.

2022年12月、私たちはScio と集団訴訟投資家との間の集団訴訟の当事者となった。私たちはこのことのために専門の外部弁護士を招聘し、この件で指名された他のbr被告と共同応答を提出し、私たちの勝訴の機会を増加させた。私たちの回答はこの法律 行動に関連するすべての項目を却下することを要求した。私たちはその事件が管轄区域の裁判所の判決を待っている。私たちはこの事件に根拠がないと思い、 は私たちの立場を強力に守るだろう。裁判所に対する会社の有利な裁決の評価によると、2022年9月30日現在、私たちの貸借対照表には何の負債も記録されていない。

さらに開示したい場合は、当社財務諸表付記2の事項部分を参照してください。

第br項4.炭鉱安全情報開示

ない。

第 第2部分

プロジェクト 5.登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

市場情報

我々の普通株は2022年12月9日からナスダックで看板取引 を行い、現在ナスダックで取引されており、取引コードはJUILである。

普通株式保有者

2022年12月13日までに、私たちは20，152，248株の普通株がすでに発行され、約586人の登録所有者がいる。

配当 情報

私たちは普通株について支払ったり、どんな現金配当金も発表したことがありません。私たちは現在、未来のいかなる収益も残して、私たちの業務の成長と発展に資金を提供するつもりで、私たちは予測可能な未来に私たちの普通株にいかなる現金配当金も支払わないと予想しています。br}将来の配当金の支払いは私たちの取締役会によって適宜決定され、私たちの財務状況、br}経営業績、資本要求、任意の優先株の優先権、未来の融資ツールに含まれる制限、br、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存すると思います。

株式補償計画に基づいて発行された証券

2022年9月30日現在、給与計画に関する現在の従業員計画はなく、これらの計画に基づいて株式証券を発行することができる。

エージェントに接続する

我々の普通株の譲渡エージェントはネバダ州代理と譲渡会社であり，住所はネバダ州リノ市リバーティ街50番地，Stee 880，郵便番号：89501である.

最近販売されている未登録証券

ありません

第 項6.保留

は要りません。

プロジェクト 7.経営層の財務状況と経営成果の討論と分析。

この文書にはいくつかの前向きな陳述が含まれている。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述であり、連邦および州証券法の規定に適合し、収益、収入または他の財務プロジェクトの任意の予測を含むが、将来の経営の計画、戦略、目標および目標に関する任意の陳述、提案された新製品およびサービスまたはその発展に関する任意の陳述、将来の経済状況または業績に関する任意の陳述、 の任意の陳述または信念、および前述の仮定の陳述を含む。

前向きな陳述は、可能性、可能性、推定、意図、継続、信じ、予期、または他の同様の言葉、またはその否定という言葉を含むことができる。このような前向きなbrは、本報告日までの私たちの推定および仮定のみを表す。したがって，これらの陳述はそれらの発表日のみを説明しているため，前向き陳述に過度に依存しないように読者に注意する.我々は、日付後に発生した状況やイベントの影響を反映するために、前向き陳述の更新を約束しない。しかし、あなたは私たちが本明細書のリスク要素の節に含まれているさらなる開示とリスク要因を調べるべきです。

概要

私たちはハイテクダイヤモンド会社で、私たちの独自技術を用いてCVDプロセスにより高品質の単結晶ダイヤモンドとダイヤモンド材料を生産し、私たちは私たちのダイヤモンド技術と呼ばれています。実験室で成長したダイヤモンドはダイヤモンドを最適に採掘する物理的、化学的、光学的特性を持つ。実験室で成長したダイヤモンドは純炭素格子からなり，採掘されたダイヤモンドのように立方ジルコニアや炭素シリカのような合成や模擬ダイヤモンドとは考えられない。模倣物はダイヤモンドに類似した他の化合物であるが，ダイヤモンドと同じ硬度，熱特性，バンドギャップエネルギー，光反射率を持たず，採掘でも実験室でも成長する。

私たちは私たちのダイヤモンド技術を使って完成したダイヤモンドを生産して、宝石と未加工のブランクダイヤモンド材料を卸売りと小売するつもりで、私たちは卸売と小売を工業用途に使うつもりです。私たちはダイヤモンドとダイヤモンド材料の商業化の初期段階にあり、私たちの主な任務は、ダイヤモンドとダイヤモンド材料の製造と販売のための収益性と持続可能な商業生産モデルの開発であり、既知、新興、予想される工業、技術、消費応用に適している。

2年余り前にScio資産を買収して以来、著者らはずっと基本CVDプロセスの改善の研究と開発に取り組んできた。ほとんどのハイテク製造業者のように、持続的な改善の理念は私たちの核心だ。我々の開発は，我々が生産したダイヤモンドとダイヤモンド材料の商業化，ホワイトダイヤモンドプロセスの改善，ダイヤモンド種子プロセスの改善，機械操作の自動化，既存機器の生産能力拡張およびレーザー切断プログラムの改善に集中している。これらの努力の指導原則は，最高品質のダイヤモンドとダイヤモンド材料を一致·多収で提供することである。

私たちが現在利用できる商業製品は限られており、これまで消費者や商業バイヤーに最低限のダイヤモンドやダイヤモンド材料しか販売されていません。私たちの現在の業務は、最近まで、私たちのダイヤモンド技術の研究と開発に力を入れ、私たちが将来開拓する可能性のある市場を探索してきました。今後どの市場に入るかは予測できませんが、質の高い完成品や原材料を大規模に生産し、関連するビジネス機会を求めていきたいと思います。

最近の事態発展と新冠肺炎が大流行している

2020年1月30日、世界保健機関は新型肺炎疫病が国際的に注目されている突発的な公共衛生事件であることを発表し、そして2020年3月11日に大流行であることを発表した。世界各地が新冠肺炎の伝播を緩和するために取った行動は旅行制限、ある地域の隔離、在宅勤務の命令、及びあるタイプの公共の場と企業を強制閉鎖することを含む。新冠肺炎とその蔓延を遅らせるための行動はすでに行われており、多くの国の経済·金融市場に悪影響を与え続けることが予想される。2020年3月27日、新型肺炎の疫病の影響を受けた個人、家庭と企業に緊急援助を提供する条項を含むコロナウイルス援助、救済と経済安全法案が公布された。

新冠肺炎疫病の持続に伴い、著者らの運営、販売、キャッシュフロー、流動性と財務状況に対する影響程度は主に新冠肺炎疫病の重症度と持続時間、疫病のアメリカと全世界経済に対する影響、及び連邦、州と地方政府が疫病に対応する時間、範囲と有効性に依存する。これらの主要な駆動要素は私たちの知識と制御範囲を超えているため、現在、私たちは新冠肺炎疫病が私たちの業務、運営結果、売上、キャッシュフローと財務状況に与える累積影響を予測することができなくて、深刻度でも持続時間でも、しかし現在の状況が長く続いていれば、この影響は実質的であるかもしれない。 私たちは現在の情報に基づいて最適な推定をしたが、実際の結果は私たちの推定とbr}の仮定とは大きく異なるかもしれない。したがって、財務諸表で作成された推定は、これらの状況によって短期的に悪影響を受ける可能性があり、そうであれば、長期および無期限資産に関する将来の減価損失および推定値変化の影響を受ける可能性がある。

また、新冠肺炎疫病のため、2020年4月以来、私たちのサプライヤーはずっと深刻な納品遅延が発生している。私たちの資本制限の範囲内で、私たちは原材料在庫を増やして、このリスクの管理と緩和を試みました。 しかし、主要サプライヤー数社は、納品遅延が8~16週間と長く、2021年9月30日現在の全4四半期の生産に影響を与え、2022年9月30日現在の事業年度に引き続き影響を与えていることを通知した。これらの要因は、本願の日までの期間に引き続き影響を与え、本年度の残り時間に影響を与える可能性がある。最近の新冠肺炎疫病の増加および/または追加または増加の疫病に関連する閉鎖事件は、私たちの運営、サプライチェーン、流動性または資本資源に更なる実質的な影響を与えていない。

ウクライナ戦争がわが軍の作戦に与える影響

現在、ロシアがウクライナに侵入した短期的で長期的な影響を予測することは難しい。制裁と反制裁の実施は経済市場全体に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、br、経営業績に影響を与える可能性があります。ロシアに対する制裁は国際ダイヤモンド貿易に参加する能力を含む。そのため、現在市場にあるロシアのダイヤモンドはますます少なくなっており、これは私たちの製品に代替製品の機会を提供している。しかし、ロシアと東欧(例えばベラルーシ)のサプライチェーンも中断され、ダイヤモンドカットサービスは減速したり、私たちに提供されなくなったりしている。このような妨害を減らすために、私たちは自発的にベラルーシにあるダイヤモンド切断機のサービスを他の地域のダイヤモンド切断機に交換した。今まで、私たちが発見した唯一の否定的な影響は、私たちが他のサプライヤーに交換するのにかかった時間だ。私たちの重要な原材料はこの地域から来たものではない。私たちはこの地域で業務や他のプロジェクトを持っていない。

インフレ圧力

私たちのbrは現在私たちの製造過程でインフレ圧力に直面している。私たちの工業設備、原材料、サービス、輸送コストは増加し、引き続き上昇傾向にある。過去数年間、私たちの製造過程で使用された原材料、例えば耐火金属、実験室レベルのガス及びそれに関連するガス輸送システムは、4%から15%の増加が見られた；化学溶媒、接着剤、その他の消耗品の年成長は4%から25%まで増加し、電源とガス発生器のような工業電子機器も10%から15%の増加が見られた。今年の運賃は6%近く上昇しました。これまで、これらのインフレ上昇が私たちの業務全体に与える影響はわずかだと思います。しかし、このようなインフレ圧力を緩和するために、製品の価格上昇を評価し、ロット割引を協議し、代替製品やサプライヤーを探し、いくつかの非キーサービスを会社に導入する機会を探る。

経営成果

次の表に2022年9月30日までの年度と2021年9月30日までの年度の経営報告書における財務情報の概要を示す

運営結果の構成要素

純売上高

2022年9月30日までの会計年度では、純売上高は180万ドルであったが、2021年9月30日までの会計年度は純売上高はなかった。

私たち は将来、以下のビジネスラインから持続的な収入を得ることを予想しています

販売商品のコスト

商品を販売するコスト には、直接コスト(部品、材料および人工)、間接製造コスト(製造管理費用、減価償却、br}工場運営リース費用およびレンタル料)、輸送、実験室サービス、物流コストが含まれる。

2022年9月30日までの年間販売コストは60万ドル。

2022年9月30日までの年間毛金利は120万ドル、あるいは2022年9月30日までの年間ダイヤ販売毛金利は66%である。

本年度と比較して、2021年9月30日までの年度は商品コストや関連毛利は販売されていない。

研究開発費

私たちは研究開発活動を展開し、私たちの人員と戦略関係を利用して、サウスカロライナ州グリーンビルにある施設で、既存のプロセスと製品を強化し、新しいプロセスと製品を開発します。私たちは、製品を生産している同一従業員によって実行されているので、商品を販売するコストによって、私たちの研究開発作業に関連するすべてのコストを支払います。または製品が市場に投入されていない場合、私たちの一般的かつ行政的費用によって支払います。

私たち は予測可能な未来に、私たちが研究開発活動に投資して私たちの運営と商業目標を実現することに伴い、私たちの研究開発費が増加すると予想しています。

運営費用

営業費用には、販売費用、一般と行政費用、従業員の給料と関連費用、減価償却と償却費用が含まれています。販売、一般、および管理費用には、主に法律と専門サービス、コンサルティングサービス、およびすべての人員に関係のない費用またはbr}減価償却と償却が含まれています。関係者に係る費用には、賃金、賃金税、福祉、株式ベースの給与が含まれています。減価償却や償却費用は、会社の固定資産や無形資産に関係しています。

2022年9月30日までの年度の営業費は1，010万ドルだったが、前年同期は1，180万ドルだった。

私たちの運営費用は予測可能な未来に増加すると予想されています。私たちは業務の増加に伴い従業員数と支出を拡大し、私たちの製造施設を拡張し、私たちの生産プロセスを改善し、生産性の向上を推進し、新しい顧客を獲得し、既存の顧客を保留し、上場企業によって追加コストを発生させます。

その他の費用

利子支出

利息br料金には，支払手形，本チケット，債務発行コストの償却所支払いと計算すべき利息が含まれる.

2022年9月30日までの年度の利息支出は210万ドルであるのに対し、2021年9月30日までの年度の利息支出は30万ドルである。利息支出が180万ドル増加したのは、2022年9月30日までの年度の純借入金と未返済債務が2021年9月30日までの年度より増加したことと、債務割引増加のコストが原因である。

純収益(赤字)

主に上記のbr要因により、我々の純損失は1，110万ドルであったが、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度純損失はそれぞれ1，210万ドルであった。

流動性と資本資源

2022年9月30日まで、88，235ドルの現金と現金等価物を持っており、2021年9月30日より173，584ドル減少した。

キャッシュフローの変化の概要は以下のとおりである

経営活動

2022年9月30日までの年間で、経営活動に用いられる現金純額は約320万ドル。これは主に私たちの期末売掛金の純損失が約1，110万ドル、売掛金が130万ドル増加したが、主に売掛金が0.4ドル増加し、売掛金が30万ドル増加し、売掛金および関連費用が130万ドル増加し、約40万ドルの減価償却と償却の非現金支出および680万ドルの従業員株式給与の利益によって相殺されたためである。

2021年9月30日までの1年間で、経営活動で使用された現金純額は約220万ドルだった。これは主に純損失が約1，210万ドルであり、私たちの負債が20万ドル減少し、一部は賃金と関連する50万ドルと約120万ドルの減価償却と非現金償却費用および830万ドルの従業員株式給与によって相殺されたためである。

投資活動

2022年9月30日までの年間では、投資活動では現金は一切使用されていません。

2021年9月30日までの年間で、機器や設備を購入する投資活動に20万ドルの純現金を使用した。

融資活動

2022年9月30日までの年間で、融資活動が提供する現金純額は約300万ドル。これは手形借入が280万ドル増加し，関連側活動が10万ドル増加したことと，普通株売却で得られた現金収益10万ドルの純影響である。

2021年9月30日までの年間で、融資活動が提供する現金純額は約270万ドル。これは主に手形借款230万ドルの増加と普通株売却で得られた40万ドルの現金収益の純影響である。

これらの状況は私たちがこれから一年間経営を続けていく能力を大きく疑わせています。私たちの独立監査人は彼らの監査意見でこの不確実性について説明的な内容を増加させた。

私たちの今後12ヶ月の現金債務を満たす

私たちの最近のIPOは2022年12月14日に完了し、引受に関連する直接IPO費用と費用を差し引く前に、1，100万ドルの総収益を獲得し、これらの資金と追加株式および/または債務融資によって追加資本を得る能力が私たちの運営需要を満たすことが予想される。私たちは現在運営需要を満たすのに十分な収入を生み出していない。もし私たちが私たちの戦略計画を実行するために追加資金を得ることができなければ、これは私たちの持続的な経営能力に大きな影響を与えるだろう。

Brが成立して以来、私たちは債務融資と非公開発行普通株を通じて現金とサービスを交換し、私たちの最高経営責任者および最高経営責任者と最高財務官の前払いは、それぞれの雇用契約によって稼いだ巨額の報酬と福祉を延期し、キャッシュフローの需要に資金を提供してきた。私たちが引き続きキャッシュフロー不足に直面している場合、プライベート普通株発行と債務借款による運営に必要な資金を提供し、運営資本を提供するために追加融資brを取得することが求められます。しかし、 は私たちが商業的に合理的な条項でこのような融資を受けることができることを保証することはできない(もしあれば)。

私たちは私たちの業務とマーケティング戦略を実施し、成功的に実行し、引き続き技術と製品を開発とアップグレードし、競争発展に対応し、合格した人材を誘致、維持、激励するつもりである。我々が の成功をこのようなリスクに対応することは保証されず，成功的に対応できなければ，我々の業務の見通し，財務状況，運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。

製品開発まとめ

2年余り前にScio資産を買収して以来、著者らは主に基礎CVDプロセスを改善する の研究と開発に取り組んでいる。私たちの開発は、私たちが生産したダイヤモンドとダイヤモンド材料の商業化に重点を置き、私たちの白いダイヤモンドプロセスを改善し、私たちのダイヤモンド種子プロセスを改善し、私たちの機械操作の自動化を高め、私たちの既存の機械の生産能力を拡大し、私たちのレーザー切断プログラムを改善します。将来、我々の研究と開発プロジェクトはCVDプロセスの更なる改善を含み、主に1台のダイヤモンド成長機の生産能力の拡大である。私たちはまた、製造チェーンの他の部分に投資して、私たち自身のダイヤモンドbr種子を開発する予定で、これは私たちのダイヤモンドが成長しているシートダイヤモンドであり、色増強を増加させ、追加のレーザー 機能を追加する。

重要設備の購入または販売予定

私たちは、実験室成長ダイヤモンドの生産量と能力を向上させるために、今後12ヶ月以内に必要な設備を購入すると予想している。具体的には，独自のダイヤモンド栽培機器を増やして我々の全体生産能力を向上させるための支出，既存と新しいダイヤモンド栽培機器の生産能力を2倍にするための支出，宝石切断や工業応用のためのダイヤモンドをより良く準備するレーザー設備支出 ，および合成種子の支出を予定している。

従業員数が大きく変化した

2022年9月30日現在、12人のフルタイム従業員と4人の独立コンサルタントがいます。私たちは今後12ヶ月間の全職員の数が大幅に増加すると予想している。我々は，独立コンサルタントや請負業者のサービス を用いて様々な専門サービスを実行し続けている.私たちは、第三者サービス提供者を使用することが、一般的かつ管理費用を制御する能力を強化するかもしれないと信じている。

表外手配 表内手配

私たちの表外手配は、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、運営結果、流動性、資本支出または資本資源 に現在または未来の影響を与える可能性があり、これらは投資家にとって重要である。

重要な会計政策と試算

私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの財務諸表に基づいています。これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちはいくつかの会計原則を確認しましたが、これらの原則は私たちの財務諸表を理解する鍵だと思います。このような重要な会計政策は私たちが最も難しい主観的な判断をする必要がある。

見積もりを使った

公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の報告された資産および負債額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与えるために、推定および仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。財務諸表を作成する際に作成される重大な推定には、売掛金の回収可能性、営業権の潜在的減価、繰延税金資産の推定値、在庫、在庫の帳簿価値、設備およびその他の無形資産の使用年限および回収、債務割引および推定値、株式に基づく報酬推定値が含まれるが、これらに限定されない。

商誉

我々は、帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントまたは状況変化が発生した場合、営業権減価 を毎年またはより頻繁に評価する。営業権の減価をテストする際に、私たちは定性的評価を使用して、報告単位の公正価値 がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを評価することを選択することができる。もし我々の定性的評価が商誉減値の方が の可能性があることを示すならば，我々は2段階減値テストを行う.著者らは2段階の減値テストに基づいて商誉減値をテストし、まず純資産の帳簿価値と報告単位の公正価値を比較した。公正価値が帳簿価値よりも低いと判断された場合、または定性的要素が営業権がより減値する可能性があることを示す場合、第2のステップを行い、減値金額 を商誉公正価値と帳簿価値との間の差額を推定するために計算する。私たちは割引キャッシュフローを用いて報告単位の公正価値を推定する。未来のキャッシュフローの予測は私たちの未来の純売上高と運営費用の最適な推定に基づいて、主に予想の種類拡張、定価、市場細分化市場シェアと全体経済状況に基づいている。私たちの年間営業権減価テストの計量日は9月30日です。2022年9月30日までの年度または2021年9月30日までの年度はいずれも減値を記録していない。

売掛金と不良債権準備

私たちの売掛金 は、顧客が製品を販売するために支払うべき金額を表し、売掛金の帳簿年齢と不良債権の具体的な指標に基づいて推定された不良債権準備を含む。2022年9月30日、私たちは不良債権に30万ドルを支出した。2021年9月30日までの年度は、不良債権準備を計算しません。

在庫品

在庫をコストと可変現純値の中で低い で表す.製造施設の研究開発から製品の全面生産に移行して販売のために移行する場合，平均コスト法を用いて製造業務から発生するすべての在庫のコスト を計算する。私たちはダイヤモンドだけを生産して、ルビーやサファイアのような他の貴重な宝石は生産しません。したがって、いつでも私たちの在庫を言及する時、それは原材料であるダイヤモンド、 が行っている仕事と完成品だけを含むだろう。私たちが“宝石”や“宝石”を使って私たちの在庫を説明する時、私たちもダイヤモンドの話をしているだけです。2022年9月30日まで、私たちの在庫には様々なカラットの大きさ、形と色の完成品と完成品に近い宝石が含まれています。その中のいくつかの宝石は，最初に我々のbr社が購入した資産の一部として，Scio資産購入プロトコルの一部とした.これらのダイヤモンドは購入価格配分の一部として独立して推定されています。 Scio資産購入以来在庫に添加されている他のダイヤモンドは、私たちが研究開発を続けている副産物 と私たちの製造過程の開始段階です。

研究と開発

Br日まで、私たちは製品を生産している同一従業員によって行われているので、私たちの製品仕様、製造プロセス、製品の開発に関連するすべてのコストを商品コストで支出しています。我々が新技術やダイヤモンドシリーズの開発を開始するにつれて， は研究開発コストを我々の運営支出に再分類して報告する必要があるかもしれないと予想される。

収入 確認

私たちはダイヤモンドとダイヤモンド材料の販売から収入を得た。私たちは会計基準に基づいて編集またはASC、606に収入を確認します。顧客が承諾した商品やサービスの制御権を取得した場合，これらの商品やサービスを交換することが予想される対価格金額 に収入を記録する.以下の5つのステップモデルを適用して収入確認を決定します

私たち は、顧客に転送された商品やサービス と交換するために、私たちが獲得する権利のある対価格を受け取る可能性がある場合にのみ、5ステップモデルを適用します。契約開始時に、契約がASC 606の範囲内にあると決定されると、各契約で約束された貨物またはサービスを評価し、どれが履行義務であるかを決定し、各約束された貨物またはサービスが異なるかどうかを評価する。契約が単一の履行義務を含む場合、取引価格全体を単一の履行義務に割り当てる。私たちの契約には単一履行義務が含まれ、取引 価格全体が単一履行義務に割り当てられると予想されます。履行義務または履行義務を履行する際にそれぞれの履行義務に割り当てられた取引価格の金額が収入であることを確認した。したがって，顧客が我々の製品に対する制御権を獲得した場合，我々は 収入(純額)を確認し，これは通常製品出荷時に発生する.

金融商品の公正価値

本文で議論された公正価値推定は、2022年9月30日と2021年9月30日に得られたいくつかの市場仮定と関連情報に基づいている。ある貸借対照表内の金融商品のそれぞれの帳簿価値はその公正価値 に近い。これらの金融商品には，現金，売掛金，支払関連側金額， および支払手形がある.公正価値は、本質的に短期的であるため、その帳簿金額 は、公正価値に近いか、または、我々が現在入手可能な類似条項および満期日ローンの借入金利に基づいて即期または支払手形で を支払うので、帳簿価値近似値と仮定される。

所得税 税

我々は、ASCサブトピック740−所得税、またはASC 740に従って、所得税の計上を記録する。ASC 740−10は、貸借対照法を使用して所得税を計算することを必要とする。貸借対照法の下で、繰延税項資産及び負債 は、資産及び負債の財務諸表と所得税基準との差額に基づいて、期待現金化又は関連資産又は負債を決済する際に適用される制定限界税率計算を採用する。繰延所得税支出(Br)または福祉は、各期間における資産または負債の変化に基づく。既存の証拠が、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いことを示している場合、繰延税金資産をより現金になる可能性のある金額に減値するために、推定値を計上して準備する必要がある。この等評価支出の将来変動は変動期間内に繰延所得税を計上して を準備する。

株に基づく報酬

我々は肝心な従業員と役員に株式報酬を支給し、高素質の人材を誘致し、維持する手段としている。私たちはまた現金報酬の代わりに主要なコンサルタントとサービス提供者に株を支給する。私たちは株式支払いに関連する費用 がこれらの取引で、株式と交換するために従業員または非従業員サービスを受けることを確認しました。私たちは付与日前の普通株の販売状況に基づいて株式ベースの報酬を測定する。

私たちの従業員基礎のほかに、必要に応じていくつかの契約者と他の専門家のサービスを使用します。私たちは必要に応じてコンサルタント、法律、特許弁護士、エンジニア、会計士を継続して使用する予定です。私たちはまた、私たちの製品をビジネスや政府関連組織への市場普及を支援するために、従業員を増やすことも可能です。任意の重要な従業員の報酬の一部は、私たちの普通株の既存の株式所有者と私たちの新しい投資家の所有権利益を希釈する直接株式付与を含む可能性がある。

解散費

私たちは以下の規定で解散費を計算しますASC 710, 報酬--一般情報それは.解散費計画は、ある重要な幹部従業員に福祉を提供し、彼らが解雇された時に支払うことで、私たちが始めたのも、従業員の指示の下で支払ってもいい。これらの福祉は完全に既得権益であり、年間増加支出があり、発生時に支出される。解散費補償を受ける権利のある主要幹部は、会社が初めて株式を公募する前にこれらの支払いを放棄した。

第 7 A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

は要りません。

第8.財務諸表および補足データ

財務諸表はF−1ページから，表格10−Kの形で本年度報告の単独節として提出される。

第br項9.会計·財務開示に関する変更と会計士との相違

は適用されない.

第 9 A項。制御とプログラム

2022年9月30日現在、我々の最高経営責任者および最高財務官は、取引所法案規則13 a-15の要求に基づいて、開示制御プログラムおよびプログラムの設計·運営の有効性を評価した。この評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きは有効ではないと結論した。開示制御および手順とは、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求することを保証することを目的とした情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを目的とする制御および他のプログラムを意味する。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示すべき情報が蓄積されて管理層に伝達されることを保証するために、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示すべき情報が蓄積されて管理層に伝達されることを保証することを目的としているが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、制御及び手続に限定されない。

A) 開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、1934年の証券取引法規則13 a-15(F) と15 d-15(F)の規定に基づいて、財務報告に対する十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々の財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性に関する合理的な保証を提供し、米国で公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成するために、我々のCEOおよび最高財務官または同様の機能を実行する者によって設計または監督されるプログラムである。私たちの財務報告に対する内部統制は、(I)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産取引および処分を反映する記録の維持に関連している；(Ii)公認会計基準に基づいて財務諸表 を作成することを可能にするために合理的な保証を提供する、すなわち取引が必要であり、会社の収支は会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分について、当社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。

経営陣は、2022年9月30日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、経営陣は、2013年の“内部統制--総合枠組み”でテレデビル委員会後援組織委員会が提案した基準を採用した。その評価によると、経営陣は、2022年9月30日現在、会社の財務報告に対する内部統制は無効だと結論した。

2022年9月30日までの年度中に、経営陣には財務報告内部統制における重大な弱点と考えられる弱点が発見された。企業の規模と利用可能な資源のため、会計や財務報告機能を支援する人員が限られているため、(I)役割分担の不足、および(Ii)十分な設計または効率的な運営の制御がない可能性がある。

S-K規則第308(B)項によれば、本10-K表年次報告には、当社公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する証明報告は含まれていない。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスク や政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.制御系の設計や操作がどんなに良くても， は合理的でしか提供できないが，絶対的な保証ではなく，制御系の目標が実現できるように確保する.制御システムの設計は，資源制約が存在し，制御の利点がそのコストに対して考慮されなければならないという事実を反映しなければならない.

B) 財務報告内部統制の変化

2022年9月30日までの年度中に、取引法第13 a-15および15 d-15条の規則(D)段落に基づいて要求される我々の経営陣の評価では、財務報告の内部統制に大きな影響を及ぼすか、または合理的に大きな影響を及ぼす可能性があると判断された財務報告の内部統制には何の変動もありません。

第 9 B項。その他の情報

は適用されない.

第 9 C項.検査妨害に関する外国司法管区の開示

は適用されない.

第 第3部分

プロジェクト 10.役員と役員と会社管理

役員·上級管理職の身分と任期

次の表に私たちの現職役員と役員の名前と年齢を示します。私たちの取締役会は私たちの執行者 を任命した。当社の取締役メンバー1人当たりの任期は1年、または当社年度株主総会まで条件に合った後継者を選出しますが、当社株主が罷免しなければなりません。各上級管理者は取締役会の意思に応じてサービスを提供する.

ジョン·ジェイ·G·グディナわが社の創業者で、2018年9月からCEO兼取締役会長を務めています。我々の会社を設立する前に、Grdinaは、2016年から2019年まで同社のチーフマーケティング責任者を務めていた上場弾薬会社Ammo，Inc.(場外取引コード：POWW)の創始者であるさん。2012年から2015年にかけて、グリディナは取締役とNoHo，Inc.のCEOを務め、この会社は上場しているライフスタイル飲料会社だった。2008年、グリディナは有名人ブログTheDirty.comとKikster.comを作成し、他人と共同でこれらのブログを所有した。Grdinaさんは、2006年にプレイボーイ企業に売却されたClub Jenna，Inc.の創業者や元CEOである。2006年から2009年までプレイボーイの企業で働いている間、ゲディナさんは上級副社長と生産部門の社長であった。我々は、Grdinaさんは様々なカテゴリと公共部門の経験と広い知識で彼を完全に私たちの取締役会に在籍させる資格があると信じています。

スティーブン·R·スタール2019年9月から私たちの最高財務責任者を務めてきました。スタール·さんは、2016年10月から2018年8月まで、前上場栄養サプリメント会社Mix 1 Life，Inc.の最高財務官を務め、2017年2月から2018年8月まで取締役を務めた唯一の財務官です。シュテルは2013年10月から2015年5月までの間にNoHo，Inc.の首席財務官を務め、同社は上場飲料会社であった。2013年6月から2013年8月にかけて、シュテルはMonarchy Resources，Inc.の唯一の上級管理者と取締役を務めた。Monarchy Resources，Inc.は上場企業であった。2007年から2014年にかけて、Staehrさんは、2008年8月にGlobal Cash Access Holdings，Inc.と統合されるまで、Cash Systems社のディレクターを務めています。Staehrさんは、2007年11月から2008年12月までの間に西部資本資源会社の首席財務官を務め、セルラー小売および消費金融産業で運営されている会社です。シュテルさんは、1998年から2007年まで、ラスベガスにあるイベントプランナー、プロダクション、エンターテインメント、およびカンファレンス·プロバイダEncore Productionsの上級副社長を務めます。シュテルさんは、1990年から1998年までの間に、ミゴメ·ファントムリゾート、ボイド·ゲーム、シーザーワールドなど、複数の最高財務責任者および最高会計責任者をマルチ家ラスベガス·ボイルで務めました。Staehrさんは1998年まで会計士事務所Deloitte Touche Tohmatsu Limitedで働き、ラスベガスネバダ大学でBSBAを取得した。シュタイア·さんは現在ネバダ州の公認会計士です。

ジェラルド·マグワイア2019年9月から私たちの首席運営官を務めてきました。マグワイア·さんは、2014年6月から2019年9月まで、上場企業Scio Diamond Technology Corporationの総裁兼CEOを務めている。さん·マグワイアは2010年から2014年にかけて、仙童半導体(現アンサンミ半導体)で、低圧·中出力シミュレーション事業の上級副社長兼総経理を務めた。仙童半導体に入社する前の1987年から2010年にかけて、McGuireさんはADI社で様々なエンジニアリング、マーケティング、業務を担当し、最近はデジタル信号処理業務の副社長/社長を務めています。McGuireさんはバーモント州大学の電気工学理学の修士号と生物学文学の学士号を持っています。

ティエリー·J·ジョヌ2021年10月以来、わが社の取締役として働いています。2015年、Chaunuさんは北米におけるいくつかの欧州贅沢ブランドであるボグスト贅沢ブランドを創業した。2010年、Chaunuさんは贅沢ブランドコンサルティング会社Brands Consulting LLCを創業し、設立以来ずっと同社の社長を務めてきた。2005年から2010年にかけて、Chaunuさんはリヴィフ·ダイヤモンド(KLG宝飾社)の社長兼チーフエコノミストを務めた。Levievに加入する前に、Chaunuさんは1999年から2005年までショパール·アメリカの社長を務めた。1991年から1999年にかけて，Chaunuさんはクリストファー銀メダル米国大会の総裁を務めたさんであった。Chaunuさんは、1985年にカルティエで彼のキャリアを開始し、パリで高級製品マネージャーを務め、その後ニューヨークに昇格し、 マーケティング部副社長を務めた。Chaunuは2014年9月に米国破産裁判所に破産を申請し、2016年3月に結審した。Chaunuさんは、パリ工科大学(経済学)とパリ国立言語文明東洋研究所(中国研究)を卒業し、科学と数学の学士号を取得した。Chaunuさんは現在、Maison Luxe Inc.の取締役会に勤めています。私たちは、Chaunuさんが宝飾業界の長年の重要な行政指導経験を経て、私たちの取締役会に勤めている資格があると信じています。

ジョージ·銭存訓2021年10月以来、わが社の取締役として働いています。銭さんは2001年1月から2017年9月まで、ソニー·映像·エンタテインメントで様々な職務を担当し、最近では執行副総裁を務めている。銭さんは、ソニーに加入する前に1999年5月から2001年1月までディズニーで財務役員を務めていた。1997年10月から1998年11月まで、銭さんは共同人材代理会社で人材代理アシスタントを務めた。1994年9月から1997年7月までの間に、銭さんはメディア·娯楽会社の上級監査役として安永法律事務所にも勤務した。銭さんはマイアミ大学の文学学士号を持っている。我々は、お金さんが複数の国際合弁企業の取締役会および監査および報酬委員会で働いている経験から、彼は私たちの取締役会のメンバーになる資格があると信じています。

アラン·B·メンクス2021年10月以来、わが社の取締役として働いています。メンクスは現在Empeiria Capital Partnersの管理パートナーであり、ニューヨークに本社を置く私募株式会社であり、2003年に人と共同で設立された。Empeiriaの創設に先立って、1998年12月から2002年2月まで、メンクスさんは私募株式会社取締役の連座取締役であり、Thomas Weisel Partners執行委員会のメンバーであった。 Thomas Weisel Partnersに加入する前に、MenkesさんはHicks，Muse，Tate&Furstのパートナーであり、7年間近く働いていた。シックスミューズに加入する前に、メンクスさんは1987年から1992年までケレグループを設立し、そのグループで働いてきた。メンクスさんは、現在、B&B道路セキュリティソリューション会社とEmpeiria協賛による鉄木電力サービス有限責任会社の取締役会に勤めています。 メンクスさんは、PLHグループとKey Energy Servicesの取締役会にも勤めています。Menkesさんは、バージニア大学で経済学の学士号(Phi Beta Kappa)とペンシルバニア大学ウォートンビジネススクールのビジネスマネジメント修士号を取得し、最高の栄誉を得ました。私たちは、Menkesさんの私募株式についての豊富な経験により、彼は完全に私たちの取締役会に在籍する資格があると信じています。

ポール·N·ワシラコス2021年10月以来、わが社の取締役として働いています。ヴァシラコスさんはForever 8 Fund，LLCはプライベート持株型消費財在庫資本プロバイダであり、2020年7月以来同社のパートナーとなっている。2007年7月、ワシラコスさんは、上場企業および私有持株会社に投資銀行サービスを提供することを目的として設立されたプライベート·ホールディングス·コンサルティング·会社Petrina Advisors，Inc.を設立して以来、同社の社長を務めてきた。Vassilakosさんは、2015年5月から2017年10月まで、同社の取締役会メンバーを務め、同社の設立から最高経営責任者を務め、2015年5月までクーロン農業ホールディングスとの業務統合を完了した。2011年11月から2012年2月にかけて、ワシラコスさんはSoton Holdings Group，Inc.のCEO、最高財務責任者、取締役CEOを務めていた。Soton Holdingsは元上場企業で、現在はRio Bravo Oil，Inc.と改称されている。ワシラコスさんは2011年2月から2011年3月まで赤山資源会社の臨時社長、CEOを務めていた。ワシラコスさんは2016年2月まで、国境を越えた資源企業(2012年4月から)と赤山資源会社(2011年10月)でも取締役を務めていた。いずれも以前は石油·天然ガス探査の上場企業だった。ワシラコスは2013年11月以来、前上場企業のクーロン農業ホールディングスの最高経営責任者と取締役マネージャーを務め、2009年10月からカレン農業ホールディングスの財務担当補佐を務めている。CAHは発展段階の農業会社であり，Triplecrownがクレン農業技術会社やクーロン農業技術会社の業務を買収して合併したものである, 2009年10月。ワシラコスはまたbrを創立し、2006年12月以来ずっと個人持株不動産持株会社Petrina Properties Ltd.の総裁を務めている。2007年7月、Vassilakosさんは、カリフォルニア州に本社を置く小売アパレル会社American Apparel Inc.との合併を支援するコンサルタントとして招聘され、2007年12月に合併を完了した。2002年2月から2007年6月まで、ワシラコスさんは民間家具小売業者のエムスフォード家具会社で副社長を務めた。2000年7月から2002年1月までの間に，ワシラコスさんは，シティバンク英国投資銀行部ギリシャ新聞グループのアシスタントである。1998年7月から2000年7月までの間に、ワシラコスさんはソロモン美邦ニューヨーク投資銀行部工業集団のアナリストである。1996年2月から1998年6月までの間、VassilakosさんはPaine Webber CSC-DJS証券有限公司の登録証券代表であり、その間彼は個人顧客に証券ブローカーサービスを提供します。ヴァシラコスさんは、レナード·N·ストーンビジネススクールで金融学士号(br}を持ち、1996年2月から2002年2月までの間に証保有登録証券代表(シリーズ7および63) を担当しています。我々は、ワシラコスさんの会社融資と公開市場での経験から、彼は非常に当社の取締役会に在籍する資格があると信じています。

私たちの各幹部は、その後継者が正式に選挙され、資格に適合するまで、または早期辞任または免職されるまで、取締役会が自ら在任を決定する。

家族関係

私たちの取締役や役員の間には家族関係はありません。

取締役会 構成

私たちの業務と事務は取締役会の指導の下で管理されており、取締役会は現在5人のメンバーで構成されている。私たちの改正されたbrと重述された定款および改正と再記載の定款規定は、私たちの取締役が私たちの毎回の株主総会で選挙され、任期が1年になり、その後継者が選挙され、彼らが亡くなるまで、退職するまで、あるいは免職されるまで、資格に適合するだろう。

取締役 独立

我々の取締役会は、その構成、委員会の構成、および各取締役の独立性を検討してきました。 我々の取締役会は、Chaunu、Chien、Menkes、Vassilakosさんを独立取締役として決定し、その背景、雇用、関連会社に関する情報を提供します。 独立性は、ナスダック証券取引所および米国証券取引委員会の上場基準によって定義されます。br}は、我々とは関係がないので、取締役としての独立判断の責務を妨げることになります。この決定を下す際に、私たちの取締役会は、各非従業員取締役の現在と以前のわが社とその付属会社との関係、および私たちの取締役会がその独立性の決定に関連するすべての他の事実と状況を考慮して、各非従業員取締役の私たちの株式に対する実益所有権を含む。グリディナは役員の従業員です。

取締役会 指導構造

有効な取締役会指導部構造は，指導部人員の経験，技能，個人インタラクションの任意の時点でわが社のニーズに依存すると信じている.当社のコーポレートガバナンス基準は、取締役会長とCEOの役割を分離することを要求せず、取締役会構造の柔軟性を支持しています。

私たちの取締役会は現在、私たちの最高経営責任者がbr取締役会長を兼任させることがわが社の最適な利益に合っていると考えています。私たちの会長兼最高経営責任者は、株主、従業員、顧客、サプライヤー、その他の利害関係者との関係において重要であると信じています。私たちの最高経営責任者brは私たちの業務と日常運営について理解することで、彼が戦略を決定し、優先事項を決定することができて、私たちの取締役会の審査と審議に供することができます。また，会長とCEOの共同作用は，取締役会の指導者を一人の手に集中させるのに役立つため，責任に曖昧な点はないと考えられる。最高経営責任者(Br)は経営陣と取締役会の架け橋であり、両チームの行動を確保することに共通の目標を持っている。このような構造 はまた，2人の指導者間の衝突を解消し，2人の発言者が異なるメッセージを発する可能性を最大限に減少させている.

私たちのbr取締役会は合併が重大なリスクをもたらすとは思わない。私たちは経験豊富な独立役員と独立委員会議長の効果的で積極的な監督を持っており、私たちの独立取締役は定期的にbr実行会議の取締役会会議で会うと信じています。

私たちの取締役会議長は私たちの取締役会に指導を提供する；取締役会会議の適切な手配を促進する；取締役会会議の議題を設定する；取締役会会議を主宰する；br管理層からの情報流動の質、数量と適時性を促進することは、私たちの取締役会が有効かつ責任を持ってその職責を履行するために必要である。

私たちの最高経営責任者は会社の日常的なリーダーを担当し、会社の戦略方向を制定します。

取締役会委員会

私たちの取締役会は委員会を特定の管理と行政機能を履行するように任命する権利がある。今回の発行完了後、我々の取締役会は、ナスダックの上場基準と米国証券取引委員会によって定義されているため、監査委員会、報酬委員会、指名および会社管理委員会を設置します。各委員会は完全に独立した取締役で構成されています。各委員会の構成と役割は以下のとおりである。会員たちは彼らが辞任するまで、または私たちの取締役会が別の決定を持つまで、この委員会に在任するだろう。今回の発行終了後、各委員会の規約は私たちのサイトで提供されます。URLはWwwn.adamasone.com.

監査委員会

監査委員会は銭さん、メンクスさん、ワシラコスさんで構成される。我々の取締役会では、上述したように、米国証券取引委員会の適用規則および規定に基づき、監査委員会の財務専門家になる資格を有する、さん、メンクスさん、ワシラコスさんを対象とする金学森氏が決定しました。メンクスは監査委員会の議長を務めるだろう。

監査委員会の目的は、当社の財務及び報告の流れの監督及び当社の財務諸表の監査を含み、当社の財務諸表の完全性の監督、当社の法律及び法規事項の遵守、独立公認会計士の資格と独立性、及び当社の独立公認会計士の業績について当社取締役会に協力を提供することである。監査委員会の主な職責は、当社の会計と財務報告の流れを監督すること、当社の取締役会を代表して当社の財務諸表を監査する各種事項を含む定款で規定されます。私たちの取締役会はまた、監査委員会が独立公認会計士を選択して当社の財務諸表を年次監査することを期待しています。監査の提案範囲を審査します。独立公認会計士と私たちの財務会計者と一緒に当社の会計と財務制御を審査します。関係者取引とも呼ばれる取締役、上級管理者及びその付属会社との間の任意の取引を審査·承認します。

報酬委員会

給与委員会は銭学森、メンクス、そしてワシラコスで構成されるだろう。ワシラコスは報酬委員会の議長を務めるだろう。報酬委員会の目的は、決定を含むか、適切な場合には、当社の最高経営責任者や他の役員の報酬を決定することを取締役会に提案し、当社の報酬計画に関連する取締役会の役割を果たすことを含む。給与委員会は役員報酬に関するすべての決定を下すだろう。

Brとコーポレートガバナンス委員会を指名する

ノミネートと会社統治委員会は、銭さん、メンクスさん、ワシラコスさんで構成される。メンクスさんは、委員会とコーポレートガバナンス委員会の議長を指名する。指名とコーポレートガバナンス委員会の目的は、各取締役選挙において、取締役選挙に参加するために候補者を選出または推薦すること、私たちの取締役会委員会の選考と構成を監督すること、私たちの取締役会と管理層の評価を監督すること、および当社の会社に適用される会社管理原則を制定し、私たちの取締役会に提案することを含む。

指名·コーポレートガバナンス委員会は、株主推薦の候補者を考慮し、当社の定款に要求された情報を直ちに書面で提出し、本依頼書に規定されている実行事務室アドレスに従って私たちの秘書に送信する場合、指名及び会社管理委員会は、株主推薦された著名人を考慮する。指名と会社管理委員会はそれが適切と思われる多くの要素に基づいて、株主が推薦した被著名人を含む取締役会の被著名人を確定し、評価し、その中のいくつかの要素は性格力、成熟した判断力、職業専門化、関連する技術技能、多様性、及び被著名人がどの程度私たちの取締役会の現在の需要を満たすことを含む可能性がある。

幹部会議

私たちは、独立役員を定期的に手配し、経営陣の出席や参加なしに実行会議を開催する予定です。 私たちの取締役会の各委員会の議長が交代でこのような実行会議の議長を務めることを予想しています。

リスク監督における取締役会の役割

リスク は業務ごとに存在する.ほとんどの企業と同様に、私たちは運営、経済、財務、法律、規制、競争リスクを含む多くのリスクに直面している。私たちの経営陣は私たちが直面しているリスクの日常管理を担当しています。私たちの取締役会は全体として、その委員会を通じてリスク管理を監督しています。

その監督役の中で、私たちの取締役会は私たちの業務戦略と戦略計画に参加し、リスク管理を監督し、管理層のリスク選好を評価し、適切な企業リスクレベルを決定する上で重要な役割を果たしている。私たちの取締役会は少なくとも四半期ごとに上級管理職から最新の情報を受け取り、運営、経済、金融、ネットワークセキュリティ、法律、規制、競争リスクを含む外部コンサルタントから私たちが直面している様々なリスクに関する最新の情報を定期的に受け取ります。私たちの取締役会はまた、米国証券取引委員会に提出された文書で決定された様々なリスクと、買収、債務、株式配給、製品開発などの様々な具体的な発展に関連するリスクを検討しています。しかも、私たちの取締役会は管理職の報告書を定期的に受け取るだろう。

私たちの取締役会が最近リスク監視に果たしている役割は、ロシアとウクライナの間の持続的な衝突の評価を含む。我々の取締役会のこの評価には、収入確認と資産減価の2つの観点から衝突の財務的影響を考慮することと、ネットワークセキュリティ、制裁、サプライチェーンに関するリスクを含む衝突の運営影響を考慮することが含まれている。現在、私たちは影響を受けた地域に従業員がいない；私たちの東欧のサプライヤー、特にダイヤモンドカッターは、他の地域のサプライヤーに代替されている；私たちは影響を受けた地域に投資や業務をしていない。

私たちの取締役会委員会は取締役会が特定のリスク分野での監督責任を履行するように協力する。その定款に基づいて、監査委員会は私たちの財務と報告の流れと私たちの財務諸表の監査を監督し、そして私たちの財務諸表の監督と完全性、私たちの法律と監督事項に対するコンプライアンス、私たちの情報セキュリティに関する政策とやり方、私たちの独立公認会計士の資格と独立性、そして私たちの独立公認会計士の表現について私たちのbr取締役会に協力を提供します。報酬委員会は、価値のある従業員を引き付け、維持し、奨励する上で、私たちの報酬政策およびやり方が存在する可能性のあるリスクを考慮し、私たちの報酬計画および政策が私たちの会社に実質的な悪影響を及ぼす可能性が低いことを保証するために努力している。取締役会の独立性、取締役会のメンバーと役員の利益の衝突、管理と後継計画のような、私たちの指名と会社管理委員会は、管理に関連するリスクを監督する。

取締役と役人のデリバティブ取引及びヘッジと質権

今回の発行終了時に発効するインサイダー情報およびインサイダー取引に関する我々の政策は、私たちの役員や役員、同一家庭に住む任意の家族が、彼らが直接または間接的に保有する私たちの株式証券に関連するデリバティブ取引およびヘッジファンド(前払いbr}長期契約、株式交換、セット期間、取引所基金を含む)を禁止する政策である。さらに、この政策は、私たちの役員と上級管理者が私たちの普通株式を保証または保証することを禁止します。

株 所有権基準

今回の発行がまもなく終了することを考慮して、非従業員役員と幹部の持株基準を採用する予定だ。私たちの非従業員役員と役員は、私たちの普通株式または等価物の株式を所有しなければなりません。その価値は少なくとも以下のより小さい値に等しいです

一人一人には、本ガイドラインが通過した日から、または個人が取締役または役員に任命された日からbr年があり、必要な所有権レベルを達成するために、5年の期間がある。私たちは、これらのガイドラインが私たちの役員と取締役会のメンバーを私たちの株主の長期的な利益と一致させるのに役立つと信じている。

株式br所有権は、一般に、個人が直接所有する株式(個人が独占所有権、投票権または投資権を有する任意の株式を含む)、個人未成年の子供および配偶者、ならびに他の関連個人および個人がホスト、投票権または処分権を有するエンティティが所有する株式の数、または60日以内に株式オプションに帰属する株式、および個人または個人の直系家族の利益のために信託的に保有する株式を含む。

個人が任意の年度の初日に必要な所有権レベルに達した場合、その個人のその日における株式保有量 は、その株式の価値を以前の日(すなわち、前期の最終日)の普通株式価格を割ることによって、将来保留すべき株式数に変換する。

必要な所有権レベルを満たしていないことは、個人が株式ベースの報酬 (役員や取締役であれば)を取得する資格がない、または取締役会の著名人(取締役であれば)になれない可能性がある。

払戻政策

私たちは払い戻し政策を採用するつもりです。もし私たちが連邦証券法違反の任意の財務報告要求によって私たちの財務結果のための会計再記述を要求された場合、私たちは合理的な努力をして、私たちが会計再記述の準備を要求される日までの3年間、私たちから報酬(現金でも株式でも)を得た任意の現職または前任幹部から、誤った陳述で得られた任意の追加補償を取り戻す権利があるだろう。この政策は私たちの取締役会の報酬委員会によって管理されるだろう。米国証券取引委員会が2010年ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案の下での回収要求に関する最終規則を採択すると、私たちはこの政策を審査し、新しい規則 に適合するように必要な修正を行う。

ビジネス行為と道徳的基準

今回の発行終了後、財務報告を担当する上級管理者を含む、当社のすべての従業員、上級管理者、取締役に適したビジネス行為と道徳基準を採用します。今回の発売終了後、ビジネス行為と道徳基準は私たちのサイトで提供されますWwwn.adamasone.comそれは.私たちは、規則および取引所要求が適用される範囲内で、本基準の任意の修正、またはその要求に対する任意の免除を私たちのウェブサイトで開示する予定です。本入札明細書には、当社のウェブサイトのアドレスが含まれており、当社のウェブサイト上の情報または本募集説明書を介してアクセス可能な情報を参照によって本明細書に組み込むことは含まれていない。

取締役会と委員会会議

2022年9月30日までの年度内に、我々の取締役会は9回の正式取締役会会議と4回の正式監査委員会会議を開催した。2021年9月30日までの年間で、私たちの取締役会は6回の正式取締役会会議と3回の正式監査委員会会議を開催しました。

年次会議出席者数

私たちは各役員が年次株主総会に出席することを奨励します。そのため、合理的で実行可能な範囲で、年次株主総会と同じ日に取締役会会議を手配します。

役員とのコミュニケーション

株主や他の関係者は、取締役会への書簡を提出することにより、我々のbr独立取締役および各取締役会委員会のメンバーを含めて、我々の取締役会または特定の取締役会メンバーとコミュニケーションを行い、当社の任意の特定の個人または私たちの執行事務室に駐在する取締役に送付することができる。このような手紙はいずれも を指定取締役に送信する.

延滞16条(A)条報告の

取引所法案第 16(A)節は，当社の役員，役員及び実益所有者が取引法第12条に基づいて登録された一種類の証券の10%以上を有する者に，実益所有権及び実益所有権変更の報告を米国証券取引委員会に提出することを求める。米国証券取引委員会の規則及び規定によると、役員、役員及び10%以上の株主は、第16条(A)条に従って提出されたすべての報告の写しを会社に提供しなければならない。会社の知る限り、それに提出された報告書の審査のみによると、2022年9月30日の年度までに、会社のすべての高級管理者、取締役、および10%の所持者が必要な書類を提出している。

法的訴訟

過去10年間私たちの現職役員も幹部もいませんでした

吾等の役員、高級社員又は連属会社、又は吾等の普通株を5%以上保有する任意の実益所有者、又はそのような者の任意の連絡者は、私等又は吾等の任意の付属会社のいずれかの重大な手続において不利な側となり、又は不利な重大な利益を有することは一切ない。

第br項11.役員報酬

報酬総額表

次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの財政年度を示す。我々の最高経営責任者と他の2人の最高報酬の役員が前期終了時に獲得したすべての職位サービスの報酬に関する情報 私たちはこの人たちを私たちが指定した執行官と呼ぶ。

契約、雇用契約、その他の手配についてお問い合わせください

2022年9月30日未返済株式賞

2022年9月30日までの財政年度内に、私たちの指定執行者は普通株式付与を受けており、これらの普通株は付与日 にすべて帰属し、他の帰属または没収の制約を受けない。したがって，2022年9月30日現在，我々が指定したbr}幹部が保有している未付与の持分奨励には付与されていない。

退職 計画

私たちは私たちのいかなる幹部にも401(K)や固定収益年金計画を提供しない。

私たちが指定した役員と雇用協定を締結します

我々は3人の幹部と既存の雇用協定を締結し，最高経営責任者総裁兼取締役会長ジョン·グディナ，スティーヴン·R·シュテル最高経営責任者ジェラルド·A·マグワイアである。

役員報酬

次の表には，2022年9月30日までの年度内に，我々の役員(非上級管理者)が2022年9月30日までの年度内に我々と子会社に提供する様々な身分のサービスで得られた報酬 を示す.2021年9月30日までの年度は補償されていません

未償還の財政年末の持分奨励

2022年9月30日と2021年9月30日まで、未償還の株式オプションまたは制限株式単位はない。2022年9月30日と2021年9月30日までの年間では、制限株式単位や株式オプションは付与されていませんが、わが社にサービスを提供する取締役、上級管理者、その他の者に制限株を付与しています。

プロジェクト 12.ある実益所有者と管理層の保証所有権及び関連株主事項

次の表は、2022年12月13日までの私たちの普通株の利益所有権情報を示しており、以下のようになります

利益所有権は、米国証券取引委員会の規則に従って決定されたものであり、通常は、2022年12月13日から60日間以内に変換可能または変換可能な手形と、2022年12月13日から60日以内に現在行使可能または行使可能な権利証とを含む、1人が証券の実益所有権を所有している場合、またはその証券の単独または共有投票権または投資権を有する場合を意味する。交換可能手形及び引受権証に基づいて発行された株式は、当該等の交換可能手形及び株式証明書を保有する者のパーセンテージを計算する際に発行されたとみなされるが、他の任意の者のパーセンテージを計算する際には発行された株式とはみなされない。以下の脚注に示す以外に，我々に提供された資料によると，次の表に示すように，その実益が持つすべての普通株に対して独占投票権と投資権 を持つが，適用されるコミュニティ財産法を遵守する必要があると信じている. 情報は必ずしも利益所有権が他の目的のために使用されることを示すとは限らない。

株式数と利益所有権の割合の計算は、2022年12月13日現在の20，152，248株の発行された普通株に基づいている。

別の説明がない限り、次の表に列挙されたすべての利益を得るすべての人のアドレスは、C/o Adamas One Corp.，17767 N.Perieter Drive， Suite B 115，Scotsdale，Arizona 85255である。

コントロールにおける変更

我々の2022年12月13日までの発行済み普通株 に基づいて，我々の役員と取締役の合計実益は我々が発行した普通株の約40.0%を保有している.当社のさん実益CEO兼取締役会長兼取締役会長は、発行済み株式の約33.2%を有しており、株主の承認を必要とするすべての事項について、取締役の選挙や罷免、合併やその他の重大な取引のいずれかを含む株主の承認を必要とする事項に重大な影響を与えることができます。Grdinaさんの利益は他の株主の利益と一致しない可能性があり、彼はあなたが同意しない方法で投票するかもしれません。これはあなたの利益に不利になるかもしれません。

さらに、Grdinaさんの 所有権集中は、制御権の変更を遅延または阻止することや、潜在的な買収者 が我々の支配権を獲得しようとすることを遅延または阻止する可能性があり、これは、我々の普通株式の市場価格の下落を招き、または、我々の他の株主 が、その普通株式市場価格よりも高い割増を達成することを阻止する可能性があります。また、我々の主要株主は、今回の発行株式売却価格よりもはるかに低い価格でbr株を買収し、彼らの株を保有する時間が長いため、彼らは他の株主の利益から乖離する戦略をとることを望んでいるかもしれない。

持分激励計画

当社は2022年9月30日まで株式インセンティブ計画を採用していません。

第br項13.何らかの関係や関連取引、および取締役独立性

補償スケジュールに加えて、2019年10月1日以降に発生した取引および一連の同様の取引について以下に説明し、私たちはその一方の取引になるか、またはその一方になる

本券 手形

設立以来、時々、我々はグリディナ·さん、当社のCEO兼取締役会長兼さんによって制御される様々なエンティティと資金を借り入れ、および/またはサイクルブックを締結します。

我々 はそれぞれLucid Technologies，LLC，PrivateCo，LLC，Mix 1，LLC，Dolce B.Investments，Inc.，Pubco，LLC，Diamond Technologies，LLCと合意しており，それぞれの会社がGrdinaさんによって制御されているエンティティであることから，これらのエンティティからサイクル借金を行うことができ，利息もなく，具体的な期限もない.このような計画を支持する書面の循環約束書はない。2021年9月，我々はLucid Technologies，LLC，PrivateCo，LLCとMix 1，LLCとチケットを締結し，チケット日までのエンティティごとの未償還総額 を記録した.2022年4月と5月に、チケット日までのエンティティごとの未償還総額を記録するために、pubco、LLC、Dolce B.Investments，Inc.とそれぞれ本チケットを締結しました。その後、私たちは、2022年9月1日に、これらのエンティティの借金のサイクル条項をより正確に反映するために、すべての以前のチケットおよび/またはスケジュールを完全に修正および再記述するために、各エンティティと循環チケットを締結した。以下は、各エンティティとの様々なチケットおよびスケジュールの説明である

上記のbrを除いて、当社の取締役又は行政人員、当社の5%以上の普通株式を発行した者、又は当該等の者又は会社の任意の連絡又は共同会社は、前の財政年度内に発生したいかなる取引又は任意の提案取引において直接的又は間接的にいかなる重大な利益を有することは一切なく、当該等の取引は当社に重大な影響を与えるか、又は重大な影響を与えるであろう。

将来の任意の関連者取引について、私たちは、以下の方法で任意およびすべての関連者取引を全面的に開示する予定である

第br項14.主な会計費用とサービス

Sample， Marchal&Cooper，LLPは独立公認会計士事務所であり，2022年9月30日と2021年9月30日までの財政年度の財務諸表を監査しており，その報告(財務諸表別注2で述べた持続経営企業の持続経営能力に大きな疑いを抱かせる条件を記述した説明段落を含む) である。私たちの財務諸表は、募集説明書および登録説明書の他の場所に含まれています。brは、会計および監査の専門家としての権威ある報告書に依存しています。

以下は過去2財政年度の費用総額の内訳である。

私たちの政策は主な会計士事務所を招いて当社の財務監査を行い、brと契約する前にアメリカ証券取引委員会規則制度の要求に基づいて、この主要な会計士事務所が当社から独立していることを確認することです。上記の主要会計士事務所のすべてのbrサービスは取締役会の承認を受けた。

-監査費用は、当社の財務諸表を監査するために支払われる専門的なサービス費用です。

·監査関連費用は、第1の種類の専門サービスに含まれない費用であり、具体的には、SAS 100審査、米国証券取引委員会の届出および同意、監査または中間審査中に処理された事項に関する会計相談、および四半期申告に関連する審査作業である。

-税金は、主に米国所得税申告書の提出に関連する税務コンプライアンス費用です。

監査委員会の承認前政策

私たちの監査委員会定款は、私たちの監査委員会の職責は、すべての監査、監査に関連する、税務および他の法律または適用される米国証券取引委員会法規(費用およびコスト範囲を含む)が、私たちの独立公認会計士によって履行されることを可能にするサービスを含むことを規定しています。任意の事前承認サービスに係る費用又はコストが予め承認された水準 を超えた場合にも、監査委員会の具体的な事前承認を経る必要がある。監査委員会が事前承認サービス時に別の説明がない限り、事前承認は事前承認後12ヶ月以内に有効である。監査委員会は、適用される米国証券取引委員会法規によって禁止されている非監査サービス、または独立公認会計士が最初に推薦した取引に関連するいかなるサービスも承認せず、その目的は租税回避である可能性があり、その納税処理は、基準および関連法規の支持を受けない可能性がある。

適切と考えられる範囲内で、監査委員会は、そのような許可を行使した任意の監査委員会のメンバーが次の予定会議で監査委員会に当該等の事前承認の決定を報告しなければならないことを条件として、監査委員会の議長または任意の他の監査委員会のメンバーに事前承認の権限を付与することができる。監査委員会は、独立公認会計士によって実行されるサービスの事前承認作業を経営陣に委託しない。

私たちのbr監査委員会は、独立公認会計士と私たちの首席財務官が私たちにサービスを提供するために事前承認を求めることを要求し、任意の事前承認の要求は、監査委員会が提供する各サービス に通知し、特定のサービスに関する詳細な情報を提供しなければならない。

以上の監査関連費用のタイトル下で提供されるすべてのbrサービスは、我々の取締役会または我々の監査委員会が我々の監査委員会の事前承認政策に基づいて承認します。

第4部

第15.証拠品および財務諸表の付表

他の スケジュールが提出されたのは，それらが適用されない，必要ではない，あるいは必要な情報が 財務諸表や付記に含まれているからである.

サイン

改正された“1934年証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可している。

1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者は登録者を代表し、登録者として次の日に本報告書に署名した。

Adamas One社

財務諸表インデックス

独立公認会計士事務所報告{br

以下の会社の取締役会と株主に

Adamas

財務諸表に対する意見

Adamas One Corp.(The Company)2022年と2021年9月30日までの貸借対照表，その時点までの関連運営報告書，株主権益(損失)とキャッシュフロー，および関連付記(総称して財務諸表と呼ぶ)を監査した。この等財務諸表は，当社の2022年及び2021年9月30日の財務状況と，当該等の財務年度までの経営業績及びキャッシュフローを各重大な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

不確実性に関わることになります

添付財務諸表は、当社が引き続き経営を継続する企業として作成されると仮定して作成されています。財務諸表付記2で述べたように、当社は経常的な運営損失を受け、運営キャッシュフローは負であり、最近販売を開始しました。 は最近2022年12月14日に終了したIPOにより、会社は直接IPO前に11，025，000ドルの毛収入 の引受に関する費用と費用を獲得しました。これらの資金、および追加株式および/または債務融資によって追加資本を獲得する能力は、企業が追加生産設備を購入し、生産能力を拡大する戦略計画を実施するために必要となる。現在，会社は運営から正のキャッシュフローを発生させ，持続的な経営問題を緩和できる必要がある。これらの要因は、会社の持続的経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。これらの事項に関する経営陣の計画も付記2に記載されています。財務諸表には、このような不確実性の結果生じる可能性のあるbr}調整は含まれていません。

意見を求める根拠

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。

私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解する必要がありますが、会社財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。

我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

/s/ Sample，Marchal&Cooper，LLP

公認会計士

私たち は2021年以来当社の監査役を務めています。

アリゾナ州フェニックス

2023年1月13日

Adamas One社

貸借対照表 表

2022年9月30日と2021年9月30日まで

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

Adamas One社

運営レポート

2022年9月30日と2021年9月30日までの年度

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

Adamas One社

株主権益報告書(損失)

2022年9月30日と2021年9月30日までの年度

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

Adamas One社

現金フロー表

2022年9月30日と2021年9月30日までの年度

付記はこれらの財務諸表の構成要素である

Adamas One社

財務諸表付記

2022年と2021年9月30日

付記 1-組織と業務活動

我々は2018年9月6日にネバダ州に登録成立し，既存技術を獲得し，実験室で成長した環境に優しい道徳的なダイヤモンドを効率的に生産することを目的とした。2019年1月31日、2020年2月3日に改訂された改訂されたbr資産購入協定がSCHOダイヤモンド技術会社(SCHO)と締結された。この協定によると、私たちはSCHOのほとんどの資産を買収し、これらの資産は主にダイヤモンド成長機械と呼ばれる独自ダイヤモンド成長化学br反応器、特許、およびそれに関連するすべての知的財産権を含み、計1，500，000株の私たちの普通株を買収し、SCHOのある貸手に合計210万ドルの現金を支払った。また、私たち は、本組織の他のいくつかの無担保運営負債の半分を支払うことに同意します。この取引は、2019年6月7日に開始され、2019年8月6日に再開催された株主特別会議で、自らまたは投票を依頼したSCHO株主の大多数の承認を得た。この取引は2019年10月17日に完了した。私たちは購入した資産と負担した負債の純資産が865万ドルだったことを記録した。

SCHOの資産を買収して以来，SCHOから得られた技術をさらに開発し続け，ブティックジュエリー用ダイヤモンドやbr工業用ダイヤモンド材料の製造を開始している。2022年9月30日までの12カ月間で、初めて180万ドルの収入を記録した。2022年9月30日までの12ヶ月間、私たちは収入と名義運営の歴史がありません。

注 2--継続経営

添付財務諸表は、継続経営に基づいて作成されたbrであり、正常業務過程における資産現金と負債返済を考慮しています。 2022年9月30日までの年度、1110万ドルの純損失が発生し、運営には約320万ドルの現金が使用されています。 2021年9月30日までの年度、1210万ドルの純損失が発生し、運営には約220万ドルの現金が使用されています。また、私たちの製品は最近商業販売を開始しました。これらの状況は私たちがこれから一年間経営を続けていく能力を大きく疑わせています

私たちの最近のIPOは2022年12月14日に終了し、直接IPO費用と引受関連費用を差し引く前に、11，025，000ドルの毛収入を得た。これらの資金は、追加株式及び/又は債務融資により追加資本を得ることができる能力に加えて、我々の短期運営需要を満たすことが予想される。しかし、私たちは現在、運営ニーズを満たし、私たちの戦略計画を実施するのに十分な収入を生み出していない。運営収入を増加させることなく私たちの戦略計画を実行すれば、私たちの持続経営企業としての持続的な経営能力に深刻な影響を与える。

私たちは私たちの完全な業務計画を実施し、私たちの持続的な運営にサービスを提供するために追加の資金が必要になるだろう。私たちが必要な資金を得ることができる保証はありません。あるいはそのような資金があれば、条項や条件を受け入れることができるかどうかは保証されません。もし私たちが必要な時に追加の融資を得ることができない場合、私たちは私たちの業務を再構成し、すべての または一部の業務を剥離する必要があります。私たちは株式発行と債務融資を組み合わせた方法で追加資本を求めるかもしれない。債務brが融資を受ける場合、関連する可能性のあるプロトコルは、私たちが特定の行動をとる能力を制限または制限する契約を含み、例えば、追加債務を招き、私たちの費用を増加させ、私たちの資産保証にそのような債務を要求する可能性がある。株式融資を受けた場合、brは、当時の既存の株主に希釈を与える可能性があり、および/または、これらの株主に何らかの権利および特典を放棄することを要求する可能性がある。br}財務諸表には、記録資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まれておらず、負債金額および分類に関連するいかなる調整も含まれていないか、または経営を継続できない場合、必要な任意の他の調整も含まれていない。

2022年9月30日以降に受信した追加株式と債務収益については、付記13を参照。

付記 3--重要会計政策の概要

見積もりを使った

Brは、米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成するために、貸借対照表の日付に影響を与える資産および負債額、ならびに資産および負債の開示の推定および仮定報告期間内の収入および費用の報告金額を作成することを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。財務諸表を作成する際に作成される重大な推定には、売掛金の回収可能性、営業権の潜在的減価、繰延税金資産の推定値、在庫の帳簿価値、設備および他の無形資産の使用寿命および回収、債務割引および推定値、株式に基づく報酬の推定値が含まれるが、これらに限定されない。

現金 と現金等価物

現金フロー表については、購入期限が3ヶ月以下の高流動性金融商品を現金等価物とみなしている。

売掛金

我々 は，売掛金を確認する引当方法に従い，すなわち個人未払い入金と我々の従来の売掛金履歴の審査により，不良債権費用を確認する.私たちは各顧客の財務状況の評価に基づいて信用を発行します。私たちの売掛金は通常無担保です。売掛金は貸借対照表から不良債権を差し引いて後書きを用意します。私たちは期限を過ぎた未払いが契約支払い期限を超えていると思う。私たちは一連の要素に基づいて手当を記録し、これらの要素は貿易口座の期限を超えた時間長、私たちの以前の損失記録{br)、個別顧客の信用、特定の顧客業界に影響を与える経済状況及び全体的な経済状況 を含む。すべての合理的な催促努力が枯渇した後、私たちは売掛金を解約する。私たちは支払いを受けている間、その後受け取ったこのような売掛金の支払いを不良債権支出に記入します。

2022年9月30日現在、回収できない可能性のある売掛金の283，250ドルの準備を確立しました。私たちは売掛金が回収された場合にのみ延滞した財務費用を記録する

財産 と設備

我々 は，コストごとに購入した財や設備を記録しており，その大部分は本組織の資産購入プロトコルを考慮して第三者独立評価によって決定されている.私たちは直線法を用いて減価償却を計算し、減価償却率はその推定使用寿命内のコスト を目指しており、推定使用寿命は通常4~10年である。財産や設備が廃棄または売却された場合、資産を処分するコストと関連する減価償却を勘定から差し引き、それによって生じる任意の収益または損失を販売、一般、行政費用に計上する。私たちは正常な修理とメンテナンスの費用を発生した費用に計上する。使用年数を延長するために既存の資産を改善または再構築するための新規資産および支出を資本化します。リース開始時または賃貸期間内に行われる賃貸改善は、合理的に保証された任意の継続期間を含む、より短い経済寿命またはレンタル期間内に償却されます。

無形資産

2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちが持っている特許数は以下の通りです

我々の特許 は1999年から2012年までの間に提出されたものであり，このような特許の満期期間は2019年から2032年である.我々の特許は、CVD技術を用いて単結晶ダイヤモンドを形成する方法、合成ダイヤモンドを形成する方法(業界ではもはや使用されておらず、実験室で成長したダイヤモンドで置換されている)、種子除去技術、種子除去方法、半導体へのダイヤモンドの使用、ダイヤモンド中に構造を形成する方法、導波路としてダイヤモンドを使用する技術、ダイヤモンドを切断する技術、ホウ素ドープショットキーダイオード装置を形成する方法、および実験室で成長したダイヤモンドを検出する方法を含む、請求項750を超える請求項を含む。特許に加えて、独自のレシピ、技術、ワークフロー、その他の技術ノウハウを開発しました。

私たちの36個の特許のうち、15個が期限が切れており、私たちはその中の12個の特許を回復しようと努力している。私たちの特許はBr人工ダイヤモンドの製造システム及び方法20年が過ぎて期限が切れていますいくつかの後続システムと方法特許が依然として有効である 。私たちの特許の組み合わせは、実験室で成長したダイヤモンドを製造する方法から、実験室で成長したダイヤモンドを使用することができる多くの応用特許まで。私たちのポートフォリオには、早ければ2023年に満期になる特許が含まれており、遅くとも2032年に満期になる。すべての特許は重要ですが、方法特許は私たちのポートフォリオの中で最も重要な材料だと思います。私たちが持っている方法特許出願日はそれぞれ2003、2004、2006、2008、2011、2012年で、早ければ2023年4月に満期になり、遅くとも2032年に満期になります。私たちの特許の満期は私たちの将来のダイヤモンドのマーケティングや販売能力に実質的な影響を与えてはいけません。

特許は重要であるが、他の知的財産権、特に技術ノウハウも重要である。私たちは、私たちのプロセス、レシピ、プログラム、br、および独自のデバイスを改善、発展させ、更新していきます。雇用協定の一部として、私たちのすべての従業員は厳格な秘密保持、競争禁止、稟議制限を受けている

我々の研究開発者であるbrは，我々の製造施設を強化し，生産量を向上させ，製造コストを低減するために，独自の製造プロセスや設備の開発に努めていく。私たちのすべての職員たちは知的財産権と独自の権利協定に署名した。これらの プロトコルには，秘密，スポーツ禁止，スポーツ禁止条項も含まれている.

我々は，2022年9月30日と2021年9月30日までの会計年度にそれぞれ72，000ドルと851，000ドルの無形資産償却費用を記録した。これから約7年間で、将来の販売額は年間72，000ドルになるだろう。

商誉

営業権(Br)は、当社の業務合併で得られた公正価値が識別可能な有形および無形純資産を超える部分を表す。営業権の償却ではなく、少なくとも年に1回の営業権減価評価を行ったり、報告機関の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを事件や状況が示す場合には、年次テスト間で中間評価を行います。2019年8月7日現在、当社の資産購入協定による営業権の独立推定値は5，413，000ドルです。我々は、2022年9月30日までの財政年度第4四半期に私たちの年間営業権減価テストを完了し、年間テストの結果として、経営陣は2022年9月30日の営業利益帳簿価値を変更する必要がないことを確定した。

長期資産減価

長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントや状況変化を継続的に監視し続ける。 このようなイベントや状況変化が発生した場合、このような資産の帳簿価値が未割引の予想される将来のキャッシュフローによって回収されるかどうかを決定することで、長期資産の回収可能度を評価する。将来のキャッシュフローの総和 が当該等資産の帳票金額よりも小さければ，帳票金額が資産の公正価値を超えていることから減値損失を確認する.売却された資産を帳簿または公正価値から売却コストの中で低い者を引いて列報します。2022年9月30日および2021年9月30日までの年度は減値支出は確認されていません。

収入 確認

私たちはダイヤモンドの生産と販売から収入を得た。我々は、顧客との契約収入(“ASC 606”)からの会計基準アセンブリ606に従って収入を確認する。顧客が承諾した商品やサービスの制御権を獲得した場合，収益を これらの商品を交換することが予想される対価格金額に記録する.以下の5つのステップモデルを適用して収入確認を決定します

私たちが顧客に転送する商品やサービスと交換するために、私たちが獲得する権利のある価格を受け取る可能性がある場合にのみ、私たちは5ステップモデルを適用します。契約開始時に、契約がASC 606の範囲内にあると決定されると、各契約で約束された貨物またはサービスを評価し、履行義務に属する貨物またはサービスを決定し、各約束された貨物またはサービスが異なるかどうかを評価する。私たちの契約は単一履行義務(ダイヤモンド交付)を含み、取引価格全体が単一履行義務に割り当てられている。履行義務または履行義務を履行する際に該当履行義務に割り当てられた 取引価格金額を収入として確認する.したがって、私たちは顧客が私たちの製品に対するコントロール権を獲得した時に収入を確認します。これは通常製品の納品時に発生します。私たちの現在の信用条件は90日以内に支払うことです。

分類 収入情報

私たち は現在1人の卸売顧客しかいないにもかかわらず、2022年9月30日または2021年9月30日までの年度分類収入を報告していません。

広告費用

私たちは広告費用が発生した時に支出する予定です。今まで、私たちは何の広告費用も発生しなかった。

研究と開発

私たちはサウスカロライナ州グリーンビルの施設で研究開発活動を展開し、私たちの人員と戦略関係を利用して、既存のプロセスと製品を改善し、新しいプロセスと製品を開発します。私たちは、製品を生産している同一従業員によって実行されているので、商品を販売するコストによって、私たちの研究開発作業に関連するすべてのコストを支払います。または製品が市場に投入されていない場合、私たちの一般的かつ行政的費用によって支払います。

運営報告書に含まれる2022年9月30日現在の年度研究開発に関する費用は220，000ドルである。運営報告書に含まれる2021年9月30日現在の年度研究開発に関する費用は206，000ドルである。

金融商品の公正価値

私たちは公正な価値に従っていくつかの金融商品を計量するかもしれません会計基準コード820-公正価値計量、またはASC 820それは.ASC 820は、これらの推定技術の入力が観察可能であるか観察不可能であるかに基づいて、推定レベルを指定する。

観察可能な入力は独立したソースから得られた市場データを反映しており，観察できない入力は我々自身の仮定を反映している.この2つのタイプの投資は、以下の公正価値階層構造を作成します

第1レベル-アクティブ市場における同じツールの見積もり；

レベル 2-アクティブ市場における類似ツールのオファー、非アクティブ市場における同じ或いは類似ツールのオファー、及びすべての重要な投入と重要な価値駆動要素がアクティブ市場で観察できるモデル派生推定値；

第3レベル-推定技術からの推定であり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重要な価値駆動要素は観察できない。

この 階層構造は，公正価値を見積もる際に観察できない投入をできるだけ少なくし，観察可能な市場データ(あれば)を用いることが求められる.これらの金融商品には、現金、売掛金、支払関連側金額、支払手形が含まれる。当該等の金融商品の公正価値は、その短期満期日又は(支払手形については)類似期限及び満期日の融資が現在我々が使用可能な借入金金利を基準として、第3級投入を採用してその帳簿価値に近い。

棚卸しをする

私たちはコストまたは現金化可能な純価値の低いもので在庫を述べます。平均コスト法を用いてすべての在庫のコストを計算し，これらの在庫は，製造施設の研究開発から販売対象製品の全面生産に移行した際に我々の製造業務から発生したものである。私たちの在庫には2022年9月30日の原材料、製品と生産品が含まれています。2022年9月30日と2021年9月30日に、私たちの在庫は主に様々なカラットの大きさ、形と色の完成品と完成品に近い宝石が含まれています

株に基づく報酬

私たちは付与日の見積もり公正価値に基づいて株式報酬を計上した。2022年9月30日までの会計年度には、850，000株の普通株が5人の従業員にサービス に付与された。これらの株の価値は1株4.00ドルで、合計340万ドルです。2021年9月30日までの事業年度では、1，145，000株の普通株式 が5人の従業員にサービス用に付与されている。これらの株の価値は1株4.00ドル、または合計4580，000ドルだ。

一株当たりの価格は私たちが付与日前に販売した普通株に基づいて計算されます。贈与は完全に付与され、付与された日に確認されます。

解散費

私たちは以下の規定で解散費を計算しますASC 710-10-25-1報酬は--普通です。解散費計画は、ある重要な幹部従業員にbr福祉を提供し、彼らが解雇された時に支払うことは、私たちが始めても、従業員が自分で決定するかだ。これらの福祉は完全に既得権であり、年間増加支出があり、発生時に支出される。会社の初公募の一部として、最高経営責任者と最高財務官は、これまでに記録された契約解散費に関する金額を免除し、brの各種公式と非公式評価分析およびナスダック上場指針の初期上場日の要求を満たすことを支援した。この免除の効果は負債を減少させることであり，2022年9月30日までの実収資本の5，768，000ドルの増加を記録している。

信用リスク集中度

銀行口座は連邦預金保険会社または連邦預金保険会社が保証し、最高25万ドルに達する。2022年9月30日現在、私たちの銀行口座残高は連邦保険限度額を超えていません。2021年9月30日現在、私たちの銀行口座残高は連邦保険の限度額11，819ドルを超えています。

所得税 税

私たちは各司法管轄区域の適用規則に基づいて連邦と州所得税申告書を提出します。我々は、“会計基準アセンブリ740−所得税”またはASC 740に従って貸借対照法に従って所得税を計算する。所得税準備金には現在支払われるべき連邦、州と地方所得税、および繰延所得税が含まれる。既存資産と負債の帳簿金額とそれぞれの計税ベースとの違いによる将来の税務結果の繰延税金資産と負債を確認する。繰延税金資産と負債を計量するために、一時的な差額の回収または決済に期待される年間課税金額の制定税率を用いて計測する。繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高い場合は、推定値が当落することを確認する。ASC 740によれば、私たちは所得税頭寸がより持続可能な場合にのみ、これらの頭寸の影響を認める。私たちは確認された所得税の金額を50%以上達成する可能性のある最大金額で測定した。我々は 判断が変化した期間の確認や計測変化に反映される.私たちは現在大量の純営業損失を繰り越しています。繰延税金資産の最終的な現金化の不確定性のため、私たちはすでに繰延税金資産の純資産額に相当する評価を計上した。

事件があったり

財務諸表が発表された日から、いくつかの場合は私たちに損失を与える可能性がありますが、 が発生した場合、または1つ以上の未来のイベントが発生しなかった場合にのみ解決できます。私たちはこのような種類や負債を評価し、そのような評価自体は判断に関するものだ。法的訴訟を引き起こす可能性のある潜在的な未クレームに関連するまたは損失があることを評価する際に、任意のクレームの知覚的価値および求められているまたは予想される救済金額の知覚的価値 を評価し、任意の損失が発生する可能性があるかどうかを決定する。

重大な損失が発生し、負債の金額 が合理的に推定された場合、推定された負債は、私たちの財務諸表に計上されるであろう。評価が重大な損失が発生する可能性があることを示すか、または発生する可能性は低いが、発生する可能性があるが、推定できない場合、開示または負債の性質、および決定可能かつ重大な可能な損失範囲の推定が必要である。既知または損失は、2022年9月30日または2021年9月30日には発見されなかった。後続訴訟は付記13を参照されたい。

最近の会計声明

2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は、ASU 2016-02-FASBリース(ASC 842)を発表した。更新 は、テナントに貸借対照表に12ヶ月以上のレンタル期間によって生じる権利と義務の資産と負債 を記録することを要求することにより、リース取引に関する財務報告を改善した。ASC 842の改正は2022年に新興成長型企業として発効し、2022年10月1日から来年度に使用される。ASUの採用が財務諸表に与える影響を評価していますが、現在、最も大きな変化は、付記7に記載されているオフィスや倉庫賃貸の使用権資産や賃貸負債の確認に関連していると考えられています。

2018年6月20日、FASBは、非従業員に商品およびサービスを支払う株式ベースの支払いを含む報酬-株式報酬の範囲を拡大した。会計委員会によると、会計基準更新、 またはASU、番号2018-07、報酬-株式報酬(テーマ718)：非従業員株式報酬会計を改善し、 株式報酬ガイドを従業員および非従業員に調整する。改訂された指導は、ASC 505−50の代わりに、株式ベースの非従業員報酬 である。私たちはこのASCが私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。

FASBは，ASU 2018−07における 改正案はすべての株式ベースの支払い取引に適用され，これらの取引では，保険者は株式に基づく支払い報酬を発行することで，設定者自身の運営で使用または消費される商品やサービスを獲得することを示している.しかし、改訂されたガイドラインbrは、ASC 606会計基準の契約の一部として商品またはサービスを販売することに関連する株式または株式報酬を発行する会社に融資を提供するための株式補償を含まない。

改正案は2018年12月15日以降に開始された会計年度の上場企業に適用されますが、新興成長型会社としてはまだ採用されていません。ASU 2018-07の採用が当社の運営実績、財務状況、キャッシュフローに及ぼす影響を評価し、これらの影響が財務諸表に大きな影響を与えないことを確認しました。

2016年6月、FASBはASU番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326)を発表し、現在予想されている信用損失(CECL)方法で大多数の金融資産の現在発生した損失減値方法を代替した。新しいガイドラインシリーズ は減値モデルを改訂し、実体がすでに発生した損失ではなく予想損失に基づく前向きな方法を使用して、売掛金を含むいくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定することを要求した。副テーマによって、ガイドラインは予期される移行または修正された回顧方法に適用されるべきである。このガイドラインは、2022年12月15日以降の年度期間に発効し、これらの会計年度内の移行期間を含め、早期採用を許可している。我々 は現在，新しいガイドラインが我々の財務諸表に与える影響を評価しているが，収入が確認されていないため，このガイドラインの採用は実質的な影響を与えないと予想される。

2019年12月、FASBはASU第2019-12号、所得税(主題740)：所得税会計を簡略化することを発表した。新しい指導意見 は所得税会計の様々な側面の強化と簡略化を目的としている。新たな指導意見は、所得税会計モデルの一般的な方法のいくつかの例外を解消し、所得税会計計算の複雑さを低減するための新たな指導意見を追加した。この指導意見は、2020年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の中期的に有効である。財務諸表が発表されていない任意の過渡期間内に公共業務エンティティを採用することを含む、事前に改訂を採用することを可能にする。私たちは現在、新しいガイドラインが私たちの財務諸表に及ぼす影響を評価している。

最近発表されたが発効していない他の会計基準が付随する財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない。新たな会計公告の発表に伴い、この場合に適用される会計公告を採用する。

1株当たりの普通株損失

我々は報告期間ごとに発行された普通株の加重平均を用いて1株当たりの基本損失を計算した。各償却損失には、定期手形および関連利息のような潜在的希薄化性質の金融商品が含まれる。これらの株に組み入れると逆希釈作用があるため、1，994，979株および1，355，521株をそれぞれ加重 2022年9月30日および2021年9月30日の平均発行希釈普通株から除外した。br}9月30日、2022年、2021年までの各年度に転換可能な債務に計算すべき利息を転換すれば、これらの株は発行される。また，2年間の加重平均発行された希釈普通株から1，200，000株を除外した。CEOと最高財務官がこれらの株式に対するそれぞれの契約権を放棄する前に、彼らの私たちの雇用関係を終了することを選択すれば、これらの株は発行される。

別注 4-在庫

私たちの在庫は主に2022年9月30日の完成品です。在庫残高には、2021年9月30日現在、本組織の資産購入プロトコルで割り当てられた価値が繰り越された生産品と、サウスカロライナ州グリーンビルにある我々の工場で商業生産を行う前に、起動前の研究開発期間中の製品製造に関するコストが含まれている。

付記 5--財産と設備

2022年9月30日と2021年9月30日まで、財産と設備は以下の通り

2022年9月30日と2021年9月30日までの年間減価償却費用はそれぞれ318，204ドル、313，000ドル。

付記 6--賃金総額と関連負債

給与明細および関連負債には、2022年9月30日と2021年9月30日まで、以下の内容が含まれています

主にこのようなすべての義務が私たちの主要官僚に対する義務だ。

付記 7--約束

完済する

通常の業務過程で、私たちはいくつかの賠償と承諾を行い、これらの賠償と約束によって、私たちはいくつかの取引に関連したお金を支払う必要があるかもしれない。これらは、(I)不注意または故意不正行為のためにサプライヤーおよびサービスプロバイダにクレームすること、および(Ii)いくつかの契約における陳述および保証に関する賠償を含むことができる。また、私たちのbr規約によると、私たちは、いくつかの規定事件が発生したときの支払いを私たちの役員や上級管理者に提供することを約束しました。このような賠償と約束の大多数は私たちが義務化された未来の支払いの最大の潜在力に何の制限もしない。私たちは、これらの賠償協定に関連する訴訟を弁護したり、クレームを解決するための費用を発生させていません。したがって、これらの合意の推定公正価値は最も低いと考えられます。したがって、2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちはこれらのbr協定の負債を記録していません

賃貸借証書

私たちはサウスカロライナ州グリーンビルにある6，475平方フィートの製造施設に対して三重正味価値運営レンタルの義務があります。これは運営レンタルに分類されます。レンタル条項は毎月約10，000ドルの支払いを要求しており、その中にはbr光熱費、税金、修理費が含まれています。このレンタル契約は2023年8月に満期になります。

私たちは、現在所有している物件と設備によって、この施設は私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちの業務計画は追加の空間が必要になります。私たちは可能な新しい場所やbrの他の場所で私たちの建築敷地面積を拡大して、より多くの製造設備を収容することを計画します。上記の初期拡張の一部として、私たちはサウスカロライナ州グリーンビルで2031年8月に満了する23，485平方フィートの追加製造空間の賃貸契約を締結した。また、アリゾナ州スコッツデールで3414平方フィートのオフィススペース賃貸契約を締結し、2024年9月に満期になります。Br事務所は、当社の製造面の管理とマーケティングの拡大を促進し、マンパワー、財務、会計、財務分析、および販売およびマーケティング分野で予想される増加する管理を管理して、サウスカロライナ州グリーンビルの第2の工場による生産量の増加を管理することを目的としている。私たちは、運営資金、新しい債務融資、および株式発行の組み合わせを使用して、これらの改善された費用を支払うつもりだ。

2022年9月30日までの会計年度レンタル料金は349，048ドルです。2021年9月30日までの会計年度のレンタル料金は89，505ドルです

将来のレンタルをキャンセルできない場合の最低レンタル支払いは以下の通りです

雇用契約

私たちは2025年度までに毎年異なる数量の株式を発行することを規定する3つの異なる雇用協定 を締結した。この3つの合意が満期になった未来の約束まで、すべてが完全に稼いでいれば、私たちの普通株は合計3，235，969株、1株当たり4.00ドル、あるいは の合計12，943，876ドルとなり、収入は以下のようになる

1株当たりの価格は株式の付与日における公平時価に基づいて計算される。補助金が完全に付与され、サービス の継続雇用の要求を待つ。

私たちはまた私たちの様々な雇用協定に給与約束を含んでいる。これらの今後3年間の約束 は以下のとおりである

2025年以降、ある給与は2025年の基本給約280，000ドルに基づいて毎年9%のペースで増加し続ける。

追加の報酬

上述した株の約束に加えて、私たちはダイヤモンドで支払われた報酬を特定の幹部に提供することに同意する。これらの約束は、2022年9月までに月9.5カラットのダイヤモンドを支給し、2023年12月には毎月7カラットのダイヤモンドを発行することに相当する。この債務の見積額は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年間で1カラット当たり1，000ドルであり、ダイヤモンド市場価値の管理層の推定に基づいている。

付記 8-支払手形と変換可能定期手形

2022年9月30日と2021年9月30日に支払われるべき手形 は、：

私たちは個人貸金人に2019年5月14日の手形を発行しました。原始元金残高は100，000ドル、原始満期日は2019年9月5日です。この手形は何度も再交渉されており、現在の期限は2022年12月31日である。利息の上限は46，500ドルで、1株4.00ドルの普通株で支払うことができます。2022年9月30日と2021年9月30日現在、手形で返済されていない元金残高は72，500ドル。この紙幣は無担保です。

私たちは9つの優先保証の8%転換可能な債券を持っていて、7人の独立した投資家がいて、合計3，035，000ドルです。1枚の手形の満期日は領収書日から9ヶ月です。満期日に計上すべき元金と利息はその日にドルで支払わなければなりません。私たちは貸手が適切な通知を出して転換機能を私たちの普通株に変換する前のいつでも元金残高と計算すべき利息を前払いすることができます。転換価格は、公開取引または非公開取引で販売される任意の株より35%割引される。また、変換時には、手形保持者は、元の元本残高から変換された株式の50%に相当する3年期株式証を取得する。株式承認証は転換後の株式定価の1.25倍の価格で行使される。取引達成のさらなるインセンティブとして、各方面は私たちの普通株の奨励株を獲得し、1株1ドル手形の利率は0.033株 である。これらの株は8つの独立手形終了時に発行され，1株4.00ドルの推定値で101，167株のインセンティブ関連費用 ，総インセンティブ費用404，668ドルを記録した。これらの3，035，000ドルの原始元本残高とこの9つの単独ローンの課税利息279，339ドルは主に2022年8月の間に全額支払われる。

2021年12月21日、私たちは、255，000ドルの10%保証本券の形で再記載された250，000ドルの10%保証本券を個人貸主と締結した。期日は2022年12月31日である。

2022年9月30日と2021年9月30日の変換可能な定期チケットには、以下が含まれています

2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの7つの独立投資家の手形総額は70万ドル。これらの手形の金利は7%で、それぞれの手形の2周年記念日 で満期になります。手形の開始日は2019年5月から9月まで、満期日は24カ月。利息 は私たちの普通株の株式で支払わなければなりません。これらの手形は満期までのいつでも様々な転換特徴があり、主に普通株1株当たり4.00ドルの転換であり、金額は元金残高に等しい。手形には強制変換機能も含まれており、残りの元金を私たちの普通株の株式に変換することができます。これらの転換可能な定期手形の未返済残高は2022年9月30日までに700，000ドルである。同社は2022年1月21日に25，708株の普通株を発行し、102，832ドルの価値があり、2021年9月30日まで利息を計算しなければならない。2022年9月30日と2021年9月30日まで、利息はそれぞれ49，000ドルと108，011ドルです。これらの紙幣は無担保です。

2022年3月1日、私たちは個人貸主と元金250，000ドルの転換可能なチケットを締結した。この手形の年利率は8%、満期日は2022年7月31日。手形はその後修正され、満期日 を2022年10月31日まで延長する。所持者の選択により、手形は普通株に変換でき、転換価格は1株4.00ドルである。2022年9月30日現在、この手形の未償還元金と利息総額は255，000ドルである。

2022年7月12日、私たちは個人貸手と付属手形の購入契約を締結した。元本金額は750，000ドル、年率は20%である。 手形の期限は、(I)本手形の最初の発行日から30(30)日、または(Ii)当社の普通株式の初公開(IPO)日が(I)2022年12月31日 ；または(Ii)当社普通株初公開(IPO)日に変更された場合を基準とする。

2022年8月23日、2022年手形所持者と2022年転換可能手形を締結し、元本総額は4，100，000ドルである。 2022年変換可能手形の利息年利率は8%、満期日は2023年8月23日である。2022年に転換可能な手形の未償還元本と応算利息は、私たちが2022年の転換手形の日付後に発生した任意の取引で投資家が支払った価格の20%割引を反映しており、主な目的は、私たちの普通株を個人または公開販売することで株式を調達することであり、もし私たちが2022年に転換可能な手形の90日以内に初の公募株式を完成しなければ、そして、転換価格は、投資家が私たちの任意の取引で支払った価格の30%の割引を反映した価格に修正されます。2022年変換可能手形変換時に発行可能な株式数および変換価格は、普通株式、株式オプションおよび/または変換可能証券の将来の発行およびある会社の取引によって調整される場合もある。2022年変換可能手形については、2022年手形所有者に5年間の引受権証(ここでは2022年手形所有者株式証と呼ぶ)を発行し、私たちの普通株の株式を購入し、金額は2022年手形所有者が2022年転換手形から転換して受け取った株式数の33.33%に相当する。2022年の転換チケットの日付後90日以内に：(I)初公募株式を完了していない場合、2022年のチケット所有者が2022年の変換可能チケットの変換から取得した株式数は、2022年の変換可能チケット所有者が受信した株式数の50%に増加する, または(Ii)2022年手形所有者株式証明書の普通株式は、米国証券取引委員会が発効を宣言した有効な登録声明に基づいて転売登録転売するものではない。2022年手形所有者株式証明書は、2022年変換手形変換または2022年変換可能手形に違約事件が発生したときに行使することができ、2022年手形所有者株式証の行使価格は、2022年変換可能手形の転換価格の1.25倍に相当する。brは、2022年変換可能手形と2022年手形所有者株式証明書について、初公開発行とは、証券法下の登録発効宣言により、包販の公開発行 である。表S-4または表S-8の登録声明に基づくことを除いて、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所、ニューヨーク証券取引所、またはニューヨーク証券取引所米国証券取引所の任意のレベルで上場し、総収益総額は1，500万ドル以上となる。その後、2022年12月6日、2022年手形所有者 はすべての2022年転換可能手形を1，332，825株の私たちの普通株式に変換することに同意し、同時に私たちの初公募株の定価を条件とした。2022年転換手形変換の結果として、2022年手形所有者株式承認証 は1株3.94ドルの行使価格で666，413株我々の普通株を行使する。

2022年9月30日と2021年9月30日に割引される変換可能な定期チケットには、以下が含まれています

私たちは4人の独立した投資家と割引可能な換算手形を行い、合計175万ドルです。手形は債務が20%割引で普通株に変換されることで返済される条項 を含む。そのため、手形発行日から350，000ドルの割引を試算しました。手形の起源は2019年7月から9月までで、満期日は2022年12月31日と予想されています。 株の転換取引価格は1株4.50ドル、割引後の実際の転換価格は1株3.60ドルと予想されています。2022年9月30日現在、未返済残高は175万ドルで、全額償却割引がある。2021年9月30日現在、未返済残高は175万ドル、未償却割引は36，836ドル。これらの紙幣は無担保です。

当社はすでに関連エンティティと様々な循環本チケットを締結しています。このすべての実体は私たちのCEOによって統制されている。これらの手形は無利子、無担保で、当社が2023年9月30日以上の日付で支払うことを選択しました。2022年9月30日と2021年9月30日までの未返済残高はそれぞれ558，658ドル、447，050ドル。

上記のすべての支払手形は、即時または今後12ヶ月以内に満了しなければなりません。

付記 9--解散費

2022年と2021年9月30日まで、私たちの解散費の金額はそれぞれ0ドルと5，725，000ドルです。その義務は私たちの最高経営責任者と最高財務責任者との雇用協定に由来する。雇用協定では、これらの個人は終了時に一定額の普通株と賃金解散費を得ることが規定されている。私たちが始めたのか、従業員が自分で決定したのか。brの2人の幹部は、ナスダックの初期上場要求を満たすために、これらの解散費義務を放棄することに同意し、初公募株式推定過程を通じて会社の財務状況をより良くすることに同意した。この福祉はそれぞれの雇用協定が始まった時に完全に付与された。総債務は2021年9月30日現在、120万株の普通株式を含む。協議開始時の株式公正価値によると、その株の推定値は1株4.00ドル(または合計4，800，000ドル)である。また、2021年9月30日現在、925，000ドルの解散費を現金で支払うことが義務付けられている。

付記 10-持株

私たちの法定資本は100，000，000株の普通株、1株当たり0.001ドル、そして10，000，000株の優先株、1株当たり0.001ドルを含む。

2022年と2021年9月30日現在、発行または発行された優先株はありません。

2022年9月30日までに、16，369，423株の普通株が発行と流通している。2022年9月30日までの会計年度に、1，717，673株の普通株を発行し、4，000，000株の普通株を受け取りました。詳細は以下の通りです

2021年9月30日現在、18，651，750株の普通株が発行と流通している。2021年9月30日までの会計年度に、2，181，750株の普通株を発行しました。具体的には以下の通りです

付記 11-関連先取引

2022年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日まで、関連側の純額はそれぞれ558，658ドルと447，050ドルであり、主に非利息に使用され、当社総裁とその最高経営責任者またはその制御するエンティティは前払いを受けるべきである。2021年9月から、これらの義務は書面で説明された形で記念される。付記8--支払手形を参照。

また、役員チームメンバーと様々な雇用契約や他の報酬協定を締結しており、これらの内容は付記7-コミットメントで議論される。

2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちは賃金と関連債務の返済があります。これらの債務は主に私たちの主要幹部のbrを借りて、付記6-賃金と関連債務、そして付記9で議論された解散費義務で議論されています。

付記 12--所得税

我々は、FASB ASCトピック740に基づいて貸借対照法を用いて所得税を計算する所得税それは.貸借対照法では、財務報告と貸借対照の計税基礎との差に基づいて繰延所得税資産と負債を決定し、現行公布された税率及び法律を用いて計量を行う。私たちは既存の証拠に基づいてより現金化される可能性のある繰延税金資産金額の推定準備を提供します。2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちの純営業損失の繰越は合理的な保証を得ていません。私たちはすでに添付の財務報告書の中で繰延税金負債を超える繰延税金資産についてそれぞれ11，300，000ドルと8，100，000ドルの推定値を記録しました。

繰延税金純額の は以下のように構成される

私たちの法定所得税率は約26%と予想される。所得税準備金 は以下のものを含む：

法定税率で計算される所得税費用と添付財務諸表に報告されている所得税費用との間の換算は以下のとおりである

2022年と2021年9月30日まで、私たちの連邦所得税の純営業損失はそれぞれ約34，000，000ドルと23，000，000ドルです我々は“国内収入法”第382節(制御変更)における営業損失可獲得性に関する制限を受けているため，今後数年で我々の一部の純営業損失の使用が制限される可能性がある.

2022年9月30日と2021年9月30日現在、不確定税収状況に関連するいかなる資産や負債も確認されておらず、2023年に重大な未確認税収割引が記録されることも期待されていない。私たちの政策は所得税の利息と罰金を利息費用または罰金費用に分類し、何かの費用が発生したら。

税務(Br)頭寸とは、以前に提出された納税申告書に保持されている頭寸または未来納税申告書に保有されることが予想される頭寸であり、これらの頭寸は、計量財務諸表で報告された当期または繰延所得税資産および負債に反映される。納税頭寸には以下の内容が含まれている

2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちは国税局あるいは州税務試験を行っていません。そのため、成立以来のすべての期間 は監査を受けなければならない。

付記 13-後続イベント

またIPO形式で後続活動を行い、公募は2022年12月14日に終了した。今回引受した初公募株によると、同社は引受割引、手数料、発売費用を差し引く前に、1株4.50ドルの公開発行価格で2，450，000株の普通株を発行し、総収益は11，025，000ドルだった。また、会社は引受業者に45日間の選択権を付与し、最大367，500株の普通株を追加購入することができる。同株は2022年12月9日にナスダック資本市場で取引を開始し、株式コードは “JUL”である

会社は発行した金の純額を主に一般企業用途に使用しようとしており、運営資金、研究開発、 及び運営支出を含み、その中に債務返済及び資本支出が含まれている可能性がある。

2022年12月にScioと集団訴訟投資家との間の集団訴訟の当事者となりました私たちはこのことのために外部弁護士を雇い、この事件で指名された他の被告と協力して、私たちが勝つ機会を増やすために協力している。私たちの方法はこの法的行動に関連するすべてのbr項を解雇することを求めるだろう。私たちはこの事件に根拠がなく、私たちの立場を強力に守るだろうと思う。裁判所に対する会社の有利な裁決の評価によると、2022年9月30日現在、私たちの貸借対照表には何の負債も記録されていない。

貸借対照表以降の運営状況を分析し、他に重大な後続事件や取引がないことを2022年9月30日までの年次財務諸表で確認または開示する必要があることを確認した。