Erayak Power Solution Group Inc.

第四通り528号

浜海工業団地

浙江省温州市

人民Republic of China 325025

July 29, 2022

会社財務部

製造事務室

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549-4720

宛先：トーマス·ジョーンズ

返信：

Erayak Power Solution Group Inc.

表F−1登録明細書の改正案第3号

提出日：2022年3月29日

CIK No. 0001825875

File No. 333-262292

親愛なるMr.Jones：

この手紙は2022年7月20日のお手紙へのお返事で、2022年6月28日にアメリカ証券取引委員会に提出されたErayak Power Solution Group Inc.(以下“会社”と略す)のF-1表(“登録声明”) 登録声明第3号修正案に意見を出しました。 当社は、表F-1/A(“表F-1/A”)登録声明の第4号修正案を提出しました。 私たちはあなたの手紙に登録声明に関する意見を太字で列挙し、その後、意見に対応します。

2022年6月28日に提出されたF-1用紙登録説明書第3号修正案

目論見書要約，1ページ

1.私たちはあなたが5ページで開示した遅延状況に注目しています。特にロシアがウクライナに侵入した場合、あなたの業務部門、製品、サービスライン、プロジェクトまたは運営がどのようにサプライチェーン中断の大きな影響を受けるかを開示してください。例えば、あなたがすでに期待しているかどうかについて議論します

●ある物品の生産、購入、販売、またはbrの修理を一時停止する

●生産能力制限や大口商品価格の上昇によりコスト上昇を経験したり、

●消費者の需要の急増や低下を体験することで、あなたの供給を十分に調整することができません

●輸出制限、制裁、または持続的な侵入のため、競争力のある価格で製品を提供することができない、または

●ロシアのウクライナ侵攻と/または関連する地政学的緊張により、サプライチェーンのリスクに直面する。

影響を緩和するためにどのように措置をとるかを説明し、可能な限りビジネスへの影響を定量化します。

返信：私たちは従業員に報告し、私たちはロシアがウクライナに侵入したことを考慮して、サプライチェーン中断が私たちの製品と運営にどのように影響を与えるかを含む6ページ目の開示内容を修正しました。具体的には、我々は、(1)生産停止、調達、販売、または特定の製品の維持、(2)生産能力制限や大口商品価格の上昇によるコスト上昇、または消費者需要の急増または低下により、供給を十分に調整できない、(3)輸出制限、制裁または持続的な侵入により、競争力のある価格で製品を供給できない、または(4)ロシアのウクライナ侵攻および/または関連する地政学的緊張によりサプライチェーンリスクに直面している、ということはないか予想している。我々はまた，49ページの同一問題に関するリスク要因 を更新した.

2. 重大な程度で、ロシアがウクライナに侵入して以来、国家行為者または他の人が潜在的なネットワーク攻撃を行う任意の新しいまたはそれ以上のリスク、およびあなたがこのような潜在的リスクを軽減するために行動したかどうかを開示する。

返信：私たちは“ロシア連邦はサイバー攻撃や他の行動に訴える可能性があり、ロシア連邦はロシア連邦と直接商業的に関連していない企業を含む、アメリカ、EU、世界の他の国の企業に影響を与える可能性がある”と題する49と題するリスク要因の下でリスク要因を増加させたことをスタッフにお知らせします私たちはロシアのウクライナへの持続的な侵入に関連するリスクと、世界的または地域的な範囲で発生する可能性のある他の衝突に直面する可能性があり、これらの衝突は私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるそれは.同社は現在、その業務がこのようなリスクの影響を受けないと予想している。

3. ロシアのウクライナ侵攻に関するリスクを監視するための取締役会の役割の範囲と性質を説明してください。これには、ネットワークセキュリティ、制裁、影響を受けた地域の従業員、および影響を受けた地域のサプライチェーン/プロバイダ/サービスプロバイダに関連するリスク、および影響を受けている地域で行われているまたは一時停止されている業務または投資に関連するリスクが含まれる可能性がある。

返信：当社は、露烏戦争の影響を受けた地域に業務、運営、投資、従業員、サプライヤー、または顧客がいないため、会社の取締役会は現在、このようなテーマに関連するリスクの監視に参加していませんが、br}は、戦争に対するいくつかの制裁に応答するために、いくつかの措置を講じてその製造能力を向上させるための初歩的な措置を取っていることを除いて、従業員の第1号のコメントに応答する際に開示されています。

うちの子会社間の現金往来振込、 6ページ

4. 私たちはあなたが配当を発表しなかったということに注目します。株式募集説明書の要約部分と申告文書全体に開示されている不一致を修正してください。これらの開示は、配当金が子会社によって支払われていることを示唆しています。あなたが提出した文書で配当に対するあなたの依存に関する開示を明確にしてください。例えば、貴社は6ページ目で“私たちの中国子会社が支払う配当金に依存して私たちの現金および融資需要に資金を提供する可能性がある”と開示し、6ページ目で“当社はその子会社が支払う配当金に依存してその運営資金および現金需要を満たすことができる”ことを開示した。別の例として、私たちは、34ページの最初のリスク要因タイトルに記載されている“配当に依存するであろう”と、同じリスク要因に言及されている“配当に依存する可能性がある”ことに注目する。あなたが任意の配当金、金額、数量を受け取ったかどうか明確にしてください。

返信：私たちは従業員に、F-1/A表全体で一致するように配当に関する開示を修正したことをお知らせします。私たちはまた、本回答日まで、私たちの中国子会社からいかなる配当も受け取っていないことを従業員に通知します。

あなたは私たちに不利な判決を実行することが難しいかもしれません47ページ

5. 私たちは129-130ページの御社の上級管理者と役員の開示について注目しています。47ページの開示を改訂して、貴社の役員及び高級職員がどの程度中国国民又は中国住民であるかを検討し、彼らへの訴訟及び判決執行の困難を検討してください。また、12ページ目からのリスク要因要約部分を修正して、このようなリスクを強調表示する。

回答：丁寧にスタッフにお知らせします。48ページのリスク要因の下で開示範囲を拡大しましたあなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行するか、または中国で外国の法律に基づいて募集説明書に言及されている私たちまたは私たちの管理職を提訴する時に困難に直面する可能性があります我々の役員や上級管理者を起訴する困難については，彼らは中華人民共和国国民または住民である。私たちはまた、このようなリスクを強調するために、12ページのリスク要因要約部分を修正した。

私たちの業務戦略は84ページ

6. あなたが実際に実行可能な範囲で申請過程全体の情報開示を更新したことを確認してください。例えば、84ページに記載されている“2021年末にこれらの新製品を市場に提供する予定です”に注目しています。別の例として、関連先取引部分が107ページから2021年12月31日までの残高を開示していることに注目した。

返信：私たちは丁寧に従業員に通知して、私たちはすでに準備過程中に私たちの製品の市場での地位の開示を更新しました。

2

展示品索引、IIページ、全5ページ

7. 吾らは、添付ファイル5.1として提出された意見書第2ページの声明、すなわち“どの株式所有者も当該株式等について当社にさらなる金を支払う義務がなくなった”ことに注目している。弁護士にアメリカの法律で規定されているこの用語の意味でこれらの株が免税株に属するかどうかをコメントさせてください。第19号職員法律公告第2節B.1.cを参照されたい。

返信：私たちは従業員にお知らせします。私たちは添付ファイル5.1を更新しました。アメリカの法律のこの用語の意味によって、これらの株は評価できないと宣言しました。

8. 添付ファイル5.2として提出された意見の最後から2段落目の声明、すなわち、“意見は証券法及びその下で公布された米国証券取引委員会規則及び法規の適用に限定されている”ことに注目した。株式承認契約を管轄する管轄区法律によると、株式証の承認は登録者の拘束力のある義務であると考えなければならず、本件では、当該管轄区はニューヨークであるようである。弁護士にそれに応じて意見を修正させてください。指導意見については，第19号職員法律公告第2節B.1.fを参照されたい。

回答：我々はスタッフに報告し，ニューヨーク州の法律により捜査証は登録者の拘束力のある義務であると考えた添付ファイル5.2を更新した。

私たちはこの返事が評議書に対するスタッフのすべての懸念を解決したことを願う。もしここに含まれている情報に他の質問がありましたら、私たちの証券法律顧問William S.Rosenstadt Esq.，Jason Ye，Esqに連絡してください。Yarona Yieh、Esq。Ortoli Rosenstadt LLPの電子メール：wsr@orllp.Legal， jye@orlll.Legalまたはyly@orll.Legal.

真心をこめて
/s/孔令計
霊異クジャク
最高経営責任者

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