添付ファイル 99.1

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

簡素化された合併財務諸表

2022年6月30日と2021年12月31日まで

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

簡素化された合併貸借対照表

(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

簡素化された合併経営報告書と全面的な損失

(未監査)

(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

簡明合併株主権益変動表

(未監査)

(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

簡明 統合キャッシュフロー表

(未監査)

(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

JUNE 30, 2022

1. 業務の性質と陳述根拠

運営性質 Forafric Global PLCおよびその子会社(“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”)、 の前身はForafric農業ホールディングス株式会社であり、その子会社がモロッコ製粉業界の市場トップであることにより、小麦粉および粗小麦粉、パスタおよび粗麺、米およびデンプンなどの二次加工製品を含む完全製品(“Milling br事業”)を提供する。

2021年の間、当社はMillcorpジュネーブ社(“Millcorp”)の100%の普通株を保有している。Millcorpは動物飼料として使用される穀物や油脂を取引する貿易会社(“穀物貿易業務”)である。2021年6月1日(“分離日”)、会社はMillcorpでの100%所有権を親会社に割り当て、穀物貿易事業の剥離(“再編”)をもたらした。当社は親会社からMillcorp 100%持分を割り当てるいかなる代価も受け取っていない。Millcorpの資産、負債、経営実績は、これらの簡素化された連結財務諸表から除外されている。

“スタッフ会計公報”(“SAB”)特集5.Z.7下の指導意見の評価によると、分割子会社の会計処理 会議の決定は、再構成は報告された実体の変化に反映されなければならない。したがって、添付されている当社の簡明総合財務諸表は、再構成に関連するすべての割り当ておよび取引 を含む再構成を遡及反映しているが、Millcorpが提示したすべての期間は含まれていない。この等簡明総合財務諸表は当社及びその付属会社の総合財務諸表であり、各財務諸表がコントロールされており、当社の独立会社としての財務状況及び経営業績を基礎としている。会社間残高と合併実体間の取引は打ち切られている 当社関連側取引のさらなる資料については、付記22関連側を参照されたい。

2022年6月9日(“締め切り”)、Forafric AGRO Holdings Limited(“FAHL”)は、先に公表されたbr}業務合併および関連取引を2021年12月19日の証券購入協定(“業務合併合意”)によって完了し、FAHLとデラウェア州 社Globis Acquisition Corp.(“Globis”)との間の業務統合(定義は後述)を規定している。

業務統合説明 -“企業合併協定”によると、以下の一連の独立取引(“企業合併”と総称される)：(I)Globisは、ネバダ州の会社(“Globis Nevada”)である新しいホールディングスGlobis NV Merge Corp.を設立し、その登録管轄権を変更し、転籍により を譲渡し、“Forafric Global Limited”と呼ばれるジブラルタルプライベート株式会社(略称“転居”)に分類し、転入後、法定と発行済み株式を変更し，その後ジブラルタル上場会社株式会社に再登録し，その名称を“Forafric Global PLC”(本稿では“New Forafric”)；(2)New Forafricはネバダ州の会社(“Merge Sub”)，(3)GlobisはMerge Subと合併してMerger Subとなり，Merge Subは引き続き存在する(“合併”)，Globis NV Merge Merge 2 Corp.を設立した.(Iv)Globis株主を代表して代理人 を任命し、合併完了直後にNew Forafricと出資及び引受協定(“出資協定”)を締結し、合併付属会社が発行した発行済み普通株及び合併付属会社が発行した普通株を1株当たり0.001ドルの普通株(“普通株”)と交換する。および(V) は2022年6月9日にNew ForafricがLighTower Capital Limited(“売り手”)からFAHL 100%の株式を買収し，FAHLはNew Forafricの直接付属会社となった.

会計処理 ·事業合併の合法的な買収者はGlobisであるが、財務会計および報告の目的で、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によれば、FAHLは会計購入者であり、ビジネス合併は“逆資本再編”とみなされる。逆資本再編には新たな会計基盤は生じず、合併後の実体の財務諸表はFAHL財務諸表の継続を代表する。 このような会計方法では、Globisは“買収された”会社とみなされ、FAHLは会計買収側とされ、取引 はFAHLの資本再編とみなされる。Globisの資産、負債、経営結果は、業務統合の日からFAHLと統合される。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

いくつかの派生負債を除いて。Globisの資産と負債は歴史的コストで確認され、重大な資産ではなく、 には営業権や他の無形資産が記録されていない。長期株購入プロトコルに関連する派生負債及び或いは代償負債はすべて公正価値に従って入金される。FAHLの合併資産，負債と経営実績が履歴財務諸表となり，業務合併終了前の経営を比較目的 はFAHLの経営である.合併前の普通株株式を0.1743の株式交換比率で合併後の会社の普通株に変換し、比較のため、業務合併前にファ荷ホールディングスの株式および1株当たり純損失は転換比率をさかのぼって使用した。

次の表は、2022年6月30日までの普通株式残高を提供しています

次の表は、2022年6月9日の業務合併完了に関する重要な現金源と用途をまとめたものである

デモベース -これらの簡明な総合財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて作成された会社の財務状況、経営結果、およびキャッシュフローを反映している。

簡明総合財務諸表及びその付記は監査されておらず、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が制定した中間報告規則及び法規の許可を受けている場合には、米国公認会計原則に基づいて作成された年次監査財務諸表に通常含まれるいくつかの財務情報及び付記開示は含まれていない。簡明総合財務諸表 はすべての正常経常的な重大な調整を反映しており，経営陣はこれらの調整が公平列報中期業績 に必要であると考えている。これらの簡明総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度監査総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。

2. 重要な会計政策の概要

重要な会計政策：別の説明がない限り、当社がこれらの簡明な総合財務諸表を作成する際に使用する会計政策は、2021年12月31日現在および同年度までの監査総合財務諸表に使用されている会計政策と変わらない。

見積もりを使った ·連結財務諸表の作成は、連結財務諸表の日付の資産および負債額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の純売上および費用の報告金額に影響を与えるために、承認会計原則に基づいて、経営陣に判断を使用して推定および仮定を必要とする。重要な会計政策の選択、推定と仮定は信用損失準備、商業権と無形資産の推定仮定、長期資産の使用寿命、所得税資産の計量を含む。世界の経済環境の不確定性と新冠肺炎の影響を考慮すると、私たちの推定はbr}の未来表現とは大きく異なる可能性がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。歴史的に見ると、私たちのどの年の見積もりと実際の金額との累積差(あれば)は、私たちの簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

統合原則 ·添付の簡明な総合財務諸表は、上述した再構成を反映して当社によって制御されるすべてのエンティティ を含む。

会社が実体の財務と運営政策を直接または間接的に管理する権利があり、これらの政策がその実体の経済表現に重大な影響を与え、損失を負担する義務があり、あるいはその活動からその実体に重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある場合、制御 が存在する。統制権を評価する際には、現在行使可能または両替可能な潜在的な投票権が考慮されている。子会社の勘定は制御権開始日から制御権終了日までに、簡明連結財務諸表 を計上する。

外貨換算と取引-当社の本位貨幣はモロッコディラムであり、その列報通貨はドルである。貸借対照表口座については，貸借対照表日までの有効通貨レート を用いてドルに換算し，収入と費用口座については加重平均レート を用いてドルに換算する.外貨取引(すなわち実体の本位貨幣とは異なる通貨) は取引が発生した日の為替レートで換算される.外貨建ての資産と負債 は決済の日に当期または適用される寄り付きレートで評価される。換算調整は、他の全面的な収益を累積する中で権益の単独構成要素として繰延される。外貨建ての取引及び非長期投資性質の会社間債務による損益を、簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)為替の外貨損益に計上する。

政府補助金 ·モロッコ政府は、負担可能な小麦粉生産および輸入税に基づいて何らかの補助金計画を提供する。補助金はモロッコ政府によって支払われ、小麦粉の販売および輸入原材料の価格に基づいている。当社は小麦粉補助金をbr小麦粉補助金相殺の関連コストに計上しており，これらのコストは総合経営報告書内で発生するコスト と同じである。未返済の政府補助金は貸借対照表の他の売掛金に計上される。

信用リスク ·クレジットリスク集中の影響を受ける可能性のある金融商品は、主に現金および現金等価物 および売掛金を含む。本報告で述べた期間中、会社はモロッコ預金保険計画を超えた資金を複数の金融機関に保管することがある。経営陣は、当該預金を保有する預金機関の財務状況により、当社は重大な信用リスクに直面しないと信じている。

同社の貿易売掛金は無担保であり、地理的位置が分散している。2022年6月30日と2021年12月31日現在、単一顧客のいない貿易売掛金残高は、会社合併売掛金純額の10%を超えている。

取引コスト -当社は、業務合併および企業資本再構成に直接的かつ増加的な重大なコストを生成します。直接取引コストは、資本再編において新たに発行された公正価値に応じて恒常的に計量された権益と負債ツールとの間に分配される。

公正価値計測 各報告期間において価値報告を再計量し、公正な価値で報告された金融資産および負債について、会社は、会計基準編纂(“ASC”)820“公正価値計量”のガイドラインに従う。当社の金融資産及び負債の公正価値は、当社が計量日に資産売却により受け取るべき金額又は市場参加者間の秩序ある取引における負債移転により当社が支払うべき金額の推定を反映している。その資産と負債の公正価値を計測する際には、当社は、観察可能な投入(独立ソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察できない投入をできるだけ少なくすることを求めている(市場参加者が資産や負債の価格をどのように設定するかに関する内部仮定)。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

以下の公正価値階層構造は、観察可能な投入および観察不可能な投入に基づいて資産および負債を分類して資産および負債を推定するために使用される

会社の金融商品には、現金等価物、制限現金、顧客売掛金、負債が含まれており、これらは典型的な短期的性質である。当社は、このような金融商品は短期的な性質であるため、その帳簿額面は合理的にその公正価値に近いと信じている。

2022年6月9日(業務合併終了日)から2022年6月30日まで、会社は公正価値の原則に従って長期購入協定(“FPA”)に関連する派生負債を計量する。当社の長期購入契約のさらなる資料については、付記14-派生負債 を参照されたい。

当社は2022年6月9日(業務合併終了日)から2022年6月30日まで、公正価値に応じて恒常的に計量または有償負債を計上する。さらなる情報については、付記15--または対価格負債があることを参照されたい。

可変 利息主体-2021年10月7日からMoulins Sanabil SA(“Sanabil SA”)への株式購入買収を完了し、その後も積極的に運営に参加し、活動を指導し、Sanabil SAの経済業績に大きな影響を与える権利がある。同社は損失リスクも負い，Sanabil SAから60%の収益 を得る権利がある。したがって、ASC 810-10-25-38 Aから25-38 Jによれば、Sanabil SAは当社のVIEとみなされ、Sanabil SAの財務諸表は制御権が存在する日から統合される。

当社は2021年7月30日からブルキナファソMoulin du Sahel(“Moulin Du Sahelブルキナファソ”)の株式購入買収を完了し、Moulin du Sahelブルキナファソ(“Moulin du Sahel Sahelブルキナファソ”)に対して重大な経済開放を行ってきた。当社は損失リスクも負い，MDSブルキナファソから78.21%の利益 を得る権利がある。したがって、ASC 810−10−25−38 A~25−38 Jによれば、MDSブルキナファソは当社のVIEとみなされ、MDSブルキナファソの財務諸表は制御存在日から統合される。

当社は2021年4月30日からMDSマリの株式購入買収を完了し、その後も積極的に業務に参加し、活動を指導し、MDSマリの経済表現に大きな影響を与える権利がある。当社は損失リスクも負い、MDSマリから70.35%の収益を得る権利がある。したがって、会計基準符号化(“ASC”)810-10-25-38 A~25-38 Jによれば、MDSマリは当社のVIEとみなされ、MDSマリの財務諸表は制御権が存在する日から統合される。

権益法会計 2021年9月30日現在、会社はGrands Moulins Du Tenereニジェール(“GMTニジェール”)の37.10%を保有しており、この株式は株式方法として投資入金されている。当社は権益法 を用いて投資を計算しており、当社は50%未満の株式を持っているため、大きな影響を与えることはできません。したがって， このエンティティは可変利息エンティティとはみなされない.権益法投資は，付随する合併貸借対照表中の他の非流動資産に計上される。

非持株権益 ·総合経営報告書および総合(損失)収益のうちの非持株権益は、持株子会社の純利益または損失に占める非持株株主のシェアを表す。連結貸借対照表上の非持株権益は、非持株株主が所有する合併子会社の権益部分を代表する。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

新興成長型会社状態−JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)の定義によると，当社は新興成長型会社(“EGC”)である。雇用法案によると、EGCは、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新たに発表されたまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。当社はこの延長された過渡期を使用することを選択した。このbr救済を提供する際に、“雇用法案”は、新規または改正された会計基準が民間会社に適用される前に採用される会社を排除しない。当社は、(A)新興成長型会社又は(B)“雇用法案”に規定されている移行期間延長日(早い者を基準とする)から明確かつ撤回不可能に選択するまで、この減免を継続する。

流動性 と持続経営-2022年6月30日と2021年12月31日までに、それぞれ91，795ドル、83，550ドルの損失および累積赤字が発生しました。歴史的に見ると、会社の主要な流動資金源は現金と現金等価物、運営キャッシュフローと融資活動のキャッシュフローであり、信用協定下の資金を含む。

Br社は，手元の現金および計画中の債務や株式発行の収益に十分な流動資金を提供し，財務諸表発表後少なくとも1年間の運営に資金を提供すると信じている。しかし、必要な場合や会社が受け入れ可能な条項に応じて将来の資金を提供する保証はない。この予測は，現在の製品販売，コスト構造，現金消費率，その他の運営仮説に対する会社の期待に基づいている。

3. 最近採用された会計公告

2021年11月、財務会計基準委員会は、(1)受信した政府援助のタイプ、(2)このような援助の会計処理、および(3)企業エンティティの財務諸表への影響を援助することにより、大多数の企業エンティティが政府援助を受ける透明性を向上させるASU 2021-10、政府援助(特別テーマ832)：企業実体の政府援助の開示を要求するASU 2021-10を発表した。本指導意見は，2021年12月15日以降に開始された会社中期と年次報告期間に適用される。当社が開示したその他の資料については、付記7を参照されたい。

4.現金、現金等価物、および制限された現金

現金、現金等価物、および限定的な現金は、

2022年6月30日の制限された現金残高には、財務協定に関連する管理代行現金が含まれている。現金は、(I)FPAを保有する株主が公開市場に関連株式を売却し、自社がそれぞれの株式を買い戻すまたは負債 を有することを解除し、この場合、現金は自社に解放されるか、または(Ii)FPAを保有する株主は、それぞれの株式を自社に引受する権利を行使し、この場合、現金はFPA所有者に解放される。

FPAを持つ株主が企業合併終了日の3ヶ月記念日に所有している任意の株式を会社に売却しないことを選択した場合、信託口座内のすべての残りの資金は会社の使用のために制限されずに解放されます。当社の長期購入契約のさらなる資料については、付記14-派生負債を参照されたい。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

5. 借約

Br社は不動産と車両の経営賃貸を持っている。当社には設備と建設用地の融資リースがあります。 賃貸は融資リースに分類され、対象資産の所有権はレンタル期間終了時に移行するためです。残りの借約 これらの賃貸契約の期限は1年未満から6年まで様々です。

会社は貸借対照表に12ヶ月以下のレンタルを記録していません。

リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである

使用権 資産とそれに応じた賃貸負債は、開始日レンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値に基づいて計量·確認される。

割引 料率

Br}の大部分の借約については，会社は賃貸契約に隠れたレートを使用している。隠れ金利のないレンタルについては、当社は開始日の情報に基づいてその 逓増借入金利を用いて、当該等レンタルの将来の支払現在値 を決定する。

当社の賃貸契約の加重平均割引率は以下のとおりである

レンタル支払い

使用権資産と賃貸負債を計測する際には，会社がその等オプションを行使することを合理的に決定した場合，リース支払いを延長または終了するオプション項目に計上する.固定リースコストとは、リース契約で規定されている明確な数量化された賃貸支払いであり、使用権資産とそれに応じた賃貸負債の計量に計上される。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

当社の賃貸契約の加重平均残存期間は以下の通りです

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のレンタル料金 は以下のように構成されています

2022年6月30日までの賃貸負債の将来満期日は以下の通り

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のレンタルに関する他のbr情報は以下の通りです

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

6. 売掛金

売掛金の毛値と換金可能な価値の詳細は以下の通りである

信用損失準備金の変化 は：

7. その他の入金

他の 現在の売掛金は、：

当社は2022年6月30日までの6ヶ月間、モロッコ政府から17，695ドルの政府補助金を受け、負担できる小麦粉の生産と海外原材料の輸入税の減免に用いられた。

8. 在庫、純額

在庫、 純額、詳細は以下の通りです

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

9.財産、工場、設備

2022年6月と2021年6月までの6ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ2，185ドルと1，732ドルであり，簡明 総合経営報告書と全面赤字の販売コストを計上している。

10.営業権およびその他の無形資産

報告期間ごとに報告分部を設立する際には、当社は相対的に公正な価値配分方法を用いて報告単位間に営業権を割り当てる。

貸借対照表上の営業権は、以下の子会社の買収に由来する

その報告先に割り当てられた2022年6月30日までの6ヶ月と2021年12月31日までの年度の営業帳簿金額の変化 は以下のとおりである

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

2022年6月30日までの6ヶ月と2021年12月31日現在の年度の無形資産帳簿金額変動 は以下の通り

2022年6月30日現在、営業権を除く無形資産の加重平均余剰償却期間は14.5年で、将来の無形資産の償却総額は以下の通りと予想される

11. は料金を計算する

計算すべき費用 には：

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

12. クレジット限度額

信用-運営資金第 行

会社はすでに複数の金融機関と無担保循環信用協定を締結し、運営資金需要に資金 (“WC信用限度額”)を提供した。WC信用限度額は会社に合併信用限度額で借金する能力を提供し、最高で約57，000ドルに達する。金利は5.6%から7.5%まで様々だ。WCクレジット限度額は毎年1回自動的に更新される .当社とそのいくつかの付属会社はWC信用限度額の借り手であり、その債務はいくつかの他の付属会社が交差して保証される である。

第 行信用小麦在庫

当社はすでに複数の金融機関と資産に基づく信用手配について信用協定を締結し、小麦 原料の購入(“小麦信用手配”)を援助する。小麦信用融資はbr総合信用限度額の下で資金を借り入れる能力を提供し、最高で約127，000ドルに達するが、ある借金基礎標準を守らなければならない。小麦信用融資 は当社の在庫によって保証されます。年利率は1.4%から7.5%まで様々だ。小麦信用手配は半年ごとに更新しなければならない。当社及びそのいくつかの付属会社は小麦信用融資の借り手であり、その債務はいくつかの他の付属会社が交差保証を提供する。

13. 長期債務

長期債務状況は以下の通りである

定期融資やその他の金融負債は、残高コスト法に基づいて融資の実金利を用いて評価する。融資発行コスト及び保険料は開始時に決定され、有効金利により融資の使用期限内に償却される。

変換可能債券

当社は2021年12月31日に最大40，000ドルの転換可能債券の発行を認可し、年利率は6.00%、締め切りは2026年6月15日。同社は2022年3月31日現在、元本総額11，500ドルの6.00%転換債券(“転換可能債券”)を発行した。転換可能債券の現金利息は6.00%であり、毎年発行日brの12ヶ月周年日と最終償還日2026年6月15日に支払われ、転換可能債券の条項に基づいて事前償還または転換しない限り、支払われる。転換可能債券は当社の無担保債務であり、当社の同意を得ていない場合は譲渡できません。

転換可能債券はいつでもすべて或いは部分的に当社が償還を選択することができ、そして時々現金brで償還価格で償還することができ、償還価格は償還すべき転換債券の元金に相当し、課税と未払い利息を加えて、割増br或いは罰金を必要としない。

株式交換可能債券の条項によると、業務合併が完了した後、交換可能債券は1株9.45ドルの株式交換価格でNew Forafricの普通株に強制的に変換しなければならない。普通株の計算方法は、転換した元金をすべて計算すべきだが支払われていない利息を株式交換価格で割った9.45ドルである。転換価格 は株式配当、株式分割、再分類などの通常調整の影響を受け、普通株や転換可能証券の発行価格が当時適用されていた転換価格(ある例外の場合を除く)を下回った場合には、“完全ラチェット”に基づいて価格に基づく調整を行うべきである。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

業務合併完了後、すべての株式交換可能債券は当社普通株に転換される。

定期ローン

同社は複数の金融機関に定期融資(“定期融資”)を提供している。定期ローンは無担保で、毎月の固定返済額は約66ドルから368ドルまで様々です。定期ローンの年間金利は5.8%から8.0%まで様々だ。定期ローンは2034年に満期になる。

レンタル債務

2022年6月30日と2021年12月31日までの会社の賃貸関連債務はそれぞれ5514ドルと7455ドル。賃貸債務は毎月の元利分割払い方式で支払い、融資に関連する資産を担保とする。会社がレンタルしている他のbrについては、付記5を参照してください。

2022年6月30日までの未返済債務計画満期日は以下の通り

14.長期株式購入プロトコルおよび派生負債

2022年に、当社はいくつかの投資家と異なる財務協定を締結した。FPAは、投資家が投資家が持っている普通株を会社に売却し、譲渡することを許可し、現金と交換する。同社が支払う価格は1株当たり10.80ドルだ。FPAの要求に応じて，業務統合が終了した時点で，16，200ドルの現金を第三者ホストに入金し，株式購入に用いる.企業合併完了後3ヶ月以内に保有者がFPAを行使していない場合、関連資金は第三者信託から当社に解放されます。我々はFPAを派生負債に計上し，公正価値に応じて恒常的に再計量し，収益の公正価値変動を計上した。

次の表は長期株式購入プロトコル由来負債の公正価値変化をまとめた

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

FPA派生負債は、Black-Scholes定価モデルおよび以下のレベル3入力を使用して計算される：

15. または対価格負債がある

“企業合併協定”の条項によると、当社は当社が取引終了5周年前に受け取った現金収益の20%を売り手に支払い、この現金収益は署名日に当社の株式承認証を行使したことによるものです。

または対価負債が総合貸借対照表に計上されている“または対価負債がある” 当該負債の公正価値変動を総合経営報告書に計上する“派生ツールおよびまたは対価公正価値変動がある” 。

同社は、確率重み付けシナリオに基づくモデルを使用して、価格に対する公正価値を決定または有する。この推定モデルによると、会社が期限までの公正価値は1，308ドル、2022年6月30日までの公正価値は1，311ドルであることが決定された。分析に用いられる仮説は本質的に主観的であり，したがって，負債の最終金額は現在の推定と大きく異なる可能性がある.

対価負債の公正価値計量に使用される重大な観察不可能投入は、確率重み付けに基づいて内部で生じる財務予測と、2022年6月30日までの加重平均値が2.35%~3.07%である割引率とに基づいて、5年間の推定支出を測定する。

次の表は、対価格負債の公正価値変動状況をまとめたものである

16. 所得税

2022年と2021年6月30日までの6カ月間、会社の有効税率はそれぞれ-21%と104%だった。実際の税率はモロッコ法定税率より低く，主な原因は未確認の税収損失と，モロッコ税務機関が売上高やその他の具体的な収入に対して徴収する最低税率である。

2022年6月30日と2021年12月31日までの間に、会社はそれぞれ7，206ドルと7，265ドルの未確認純営業損失 を持っている。

これらの繰延税金資産の現金化能力を評価する際に、管理層は、繰延税金資産の一部または全部を現金化する可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、一時的な差異および/または営業損失の繰越純額を差し引くことができる期間に生じる将来の課税所得額に依存する。当社では，推定免税額を与える必要があるかどうかを決定する際に，過去の課税収入レベル，一時的差額の予定沖販売，税務計画策，brおよび将来課税収入を考慮する。同社は2022年6月30日と2021年12月31日まで、それぞれ7，206ドルと7，265ドルの評価を保留し、純運営損失に対応している。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

17.可変利益エンティティと買収

資産買収

2022年6月には、西アフリカ地域における会社の成長戦略の一部として、象牙海岸、ベニン、ギニアビサウ港地域に位置する土地を採掘·投資する権利を獲得し、総金額は170万ドルだった。この取引 は2022年7月に完了した。

得られた 権利はサヘルグループが設立した会社が持っている。これらの会社(コートジボワールMDS社、ギニアビサウMDS社、ベニンMDS社)は経営しておらず、設立の唯一の目的は上記の権利を持つことである。そこで、私たちはこの投資を資産買収と見なし、支払い金額は2022年6月30日に建設中固定資産として示された。

Sanabil SA

会社は2021年10月7日からMoulins Sanabil SA(“Sanabil SA”)の株式購入買収を完了した。買収により、当社はモロッコメクネス地区の小麦製粉企業の60%の株式を買収した。

合意条項によると、今回買収した買い取り価格は331ドルで、すべて現金で支払われる。

次の表は、買収資産と負担する負債における買収対価格の最終配分を示しており、これらの資産と負債の推定買収日は公正価値である

買収された無形資産の推定値は本質的に主観的であり、重大な観察不可能な投入に依存する。同社は買収した顧客関係無形資産を収益法を用いて評価している。買収のための商号無形資産の方法は免税税法である。これらの各無形資産の推定値は，このような資産が発生する予想キャッシュフローの推定予測に基づいており，期待リスクに応じた割引率で現在値に割引されている。推定値 は，会社の顧客流出と収入増加予測の推定を考慮したものと仮定する。当社はSanabil SAを買収して発生した識別可能な無形資産を各無形資産のそれぞれの使用年数内の期待キャッシュフローで償却しており、その加重平均使用年数は20年である(付記10参照)。Sanabil SAの市場存在とその経験豊富な従業員チーム、および未来に発生するキャッシュフローの潜在力brおよび他の経済利益と資産による他の経済利益と結果を代表し、これらの資産は単独で取引の一部と識別できず、税務目的からbrを差し引くことはできない。

同社はSanabil SAを買収する際に何の重大な取引コストも発生しない。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

連結財務諸表に含まれるSanabil SA資産と負債の帳簿金額は以下の通り

PRO 形式情報

以下の審査されていない予備試験情報は、Sanabil SAの運営結果が2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の会社収入と純収入に与える影響を示しており、Sanabil SA買収が2021年1月1日に完了したように、Sanabil SA買収による予備試験事件を発効させるための調整を行った。

監査されていない備考情報は、当社とSanabil SAの業務合併がもたらす可能性のあるいかなる運営効率や潜在コスト節約も反映していない。したがって、本監査を受けていない備考情報は説明のためにのみ使用され、Sanabil SA買収が2021年1月1日に発生すれば会社の運営結果に実際の影響を与えることを表したり、未来の運営結果への影響を表明したりするわけではない

ブルキナファソMDS

当社は2021年7月30日からブルキナファソMDSの株式買収を完了した。今回の買収により、当社はブルキナファソの小麦製粉企業78.21%の株式を買収した。

協定条項によると、会社は2022年6月30日まで、現金対価格の形でMDSブルキナファソに財務投資を提供し、総金額は6，153ドルで、すべて現金で支払う。投資金額は，まず会社への資本再編とbr融資運営資金に用いられる。

そのため，会社は運営キャッシュフロー需要に資金を提供し，運営損失のリスクを負うことに同意し，会社はMDSブルキナファソの純利益の78.21%(あれば)を得る権利があることに同意した。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

次の表は、買収資産と負担する負債における買収対価格の初歩的な分配を示しており、これらの資産と負債の推定買収日は公正価値である

商標 はMDSブルキナファソの市場存在とその経験豊富な従業員チームと，将来のキャッシュフローや他の経済的利益が生じる潜在力と，一部を取引し税を差し引くことができない資産を単独で確認できなかった結果 を表す。

Br社はブルキナファソMDSを買収する際に重大な取引コストは発生していない。

連結財務諸表に含まれるブルキナファソMDS資産および負債の帳簿金額は以下の通りです

PRO 形式情報

以下の審査されていない予備試験資料は、2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間のMDSブルキナファソ運営結果が会社の収入と純収入に与える影響を示し、2021年1月1日にMDSブルキナファソの買収を完了し、MDSブルキナファソ買収に直接起因する予備試験事件を実行するように調整した。

監査されていない備考情報は、当社とブルキナファソMDS業務の合併がもたらす可能性のあるいかなる運営効率や潜在コストの節約も反映していない。したがって、この監査されていない備考情報は説明のためにのみ使用され、2021年1月1日にブルキナファソMDSを買収する際に会社の運営結果に与える実際の影響を示したり、未来の運営結果に与える影響を表示したりすることはない

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

MDS マリ

当社は2021年4月30日からMDSマリの株式購入買収を完了した。今回の買収により、当社はマリの小麦製粉企業70.35%の株式を買収した。

合意条項によると、当社は2022年6月30日まで、現金対価格の形でMDSマリに財務投資を提供し、総金額は9，579ドルで、すべて現金で支払います。投資金額はまず会社資本再編と運営資金 に使用される。

次の表は、買収資産と負担する負債における買収対価格の最終配分を示しており、これらの資産と負債の推定買収日は公正価値である

買収された無形資産の推定値は本質的に主観的であり、重大な観察不可能な投入に依存する。同社は買収した顧客関係無形資産を収益法を用いて評価している。買収のための商号無形資産の方法は免税税法である。これらの各無形資産の推定値は，このような資産が発生する予想キャッシュフローの推定予測に基づいており，期待リスクに応じた割引率で現在値に割引されている。推定値 は，会社の顧客流出と収入増加予測の推定を考慮したものと仮定する。

社は，個別無形資産それぞれの使用年間(加重平均寿命20年)の予想キャッシュフロー によりMDSマリ買収による識別可能無形資産を販売している(付記9参照)。

商標 はMDSマリの市場存在とその経験豊富な従業員チームと，将来的にキャッシュフローや他の経済的利益が生じる潜在力と，一部かつ控除不可能な資産を取引することが単独で確認できない結果 を表す。

当社はMDSマリを買収する際に重大な取引コストは発生しません。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

連結財務諸表に含まれるMDSマリ資産と負債の帳簿金額は以下の通りです

PRO 形式情報

以下の審査されていない予備試験資料は2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のMDSマリ業務結果が当社の収入と純収入に与える影響を示し、まるでMDSマリ買収が2021年1月1日に完成したように、そして直接MDSマリ買収によることができる予備試験事項を実行するために調整 を行った。

審査されていない予備試験資料は、当社とマリMDS業務の合併 がもたらす可能性のあるいかなる運営効率或いは潜在コスト節約を反映していない。そのため、本監査を受けていない備考情報は説明に供するだけであり、2021年1月1日にMDSマリを買収する際に会社の運営結果に与える実際の影響を代表したり、表明したりすることではなく、未来の運営結果への影響を代表したり表明したりするわけではない

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

トリゴラ

2020年11月5日に発効 2020年11月5日の投資及び株主合意に基づき、当社はTrigolaと合意 を締結し、TrigolaはTrigolaの75%の株式と交換するためにアンゴラに登録設立され、親会社が所有するエンティティである。合意条項に基づき，当社は財務投資を提供し，Trigolaの業務のために新たな小麦加工工業施設および小麦粉生産，管理サービスおよびその他のbrサービスを独占的に構築，操業および運営する。会社はTrigolaの運営キャッシュフロー需要に資金を提供し、Trigolaの運営損失のリスクを負担することに同意し、Trigolaは会社がTrigolaの純利益の75%を獲得する権利があることに同意した(あれば)。

連結財務諸表に含まれるTrigola資産と負債の帳簿金額は以下の通り

連結財務諸表に含まれるTrigolaの経営実績は以下の通り：2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間：

当社は2021年9月30日、ニジェールに本社を置くGMTニジェール37.10%の株式を買収し、まだ運営されていない小麦製粉施設である。当社はこの投資を権益法投資に計上しています。2022年6月30日までの6カ月間，ニジェールグリニッジ標準時間は運営されていなかったため，会社の所有権シェアを代表する損益は記録されていなかった。

18. 株主資本

資本 株

優先株 株-同社は1，000，000株の優先株の発行を許可されており、1株当たり額面は.001ドルである。普通株式保有者が普通決議案を採択した後、承認優先株は取締役会が発行することができる。新フォレック株主の普通決議案は、まだ決定されていない優先株種別全体の権力、優先及び相対、参加、選択可能なbr及びその他の権利或いは特別な権利を規定し、投票権、配当権、転換権、償還特権及び清算 優先株、及び任意の制限を含む。

普通株式 -同社は100，000，000株の普通株の発行を許可され、1株当たり額面は.001ドル。2022年6月30日現在、普通株26，811，650株が発行·発行されている。New Forafric清算が発生すると，債権者に対する負債 を返済した後，New Forafricの資産はそれぞれの持株割合 でNew Forafric普通株を持つ株主に割り当てられる.この権利および配当を受け取る権利は、ある種類の優先株保有者に優先配当金または割り当て権利を付与することによって影響を受ける可能性があり、これらの優先株の優先権は、将来的に通常の決議案によって許可される可能性がある。普通株保有者には優先引受権や転換権や他の引受権はありません。普通株は償還または債務返済基金に適用されていません。普通株式保有者の権利、優先権、および特権は、New Forafricが将来発行可能な任意の優先株保有者の権利、優先権、および特権から制限される可能性がある。

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合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

Z類は償還不可能と転換不可能普通株-当社は30，000，000株のZ類償還不可および転換不可能な普通株(“Z系普通株”)の発行を許可しており、1株当たりの額面価値は.001ドルである。当社は2022年6月30日現在、発行済みおよび発行済みZ系普通株は何もありません。移転後，Forafric Global LimitedはPLCを再登録し，その査定と発行済み株を変更し，ジブラルタル上場株式会社に再登録する。Forafric Global Limited法定株式で発行された既存株式は、普通株式権利に影響を与えないように、Z類償還不可および転換不可普通株に再分類および再指定する。New Forafric清算事件が発生すると，債権者への債務を返済した後，New Forafricの資産は，New Forafric Pari Passuのすべてのカテゴリの発行済み株式を持つ所有者にそれぞれの持株比率で割り当てられる.Zクラスの償還不能および転換不可能普通株の保有者は、任意の普通株を配布および発行する前に、New Forafricが割り当て可能な残り資産を得る権利がある。任意の普通株式の配布と発行後、Z類償還不可と転換不可能普通株の所有者は、新しいフォーラムのすべての他の株式所有者と同等の権利を比例的に享受することしかできない, Z類の償還不能および転換不可能な普通株の払込株だけであり、New Forafricの任意の割り当て可能な余剰資産を有する権利はない。Z類償還不可 および転換不可能普通株の所有者は優先引受権や転換権あるいは他の引受権を持っていない.Z類償還不可及び転換不可普通株は償還或いは債務返済基金に適用されない規定はない。Zクラスの償還不能および転換不可能普通株式保有者の権利、優先および特権 は、New Forafricが将来発行可能な任意の優先株の権利、優先および特権に支配される可能性がある。

償還可能な引受権証

公共株式証明書-2022年6月30日現在、公有権証が返済されていない11，600，833件。各公開は株式証を償還して登録したbr所有者が1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利があるようにすることができる。当社は株式承認証1部当たり0.01ドルの価格で、部分的に償還されていない公開株式証ではなく、すべてを償還することができる

もし株式証が自社で償還可能である場合、当社はその償還権を行使することができ、すべての適用される州証券法に基づいて または売却対象証券の資格を登録することができなくても、その償還権を行使することができる。もし会社が公共株式証の償還を要求した場合、管理層は公共株式証の行使を希望するすべての所有者に、株式承認契約に記載されている“キャッシュレス基礎”に従って公共持分証を行使することを要求する権利がある。

プライベート株式証明書-2022年6月30日現在、返済されていない私募株式証明書は4，188，889件。1部の私募株式証明書は登録所有者に1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利を持たせる。

会社はFASB ASC 815“デリバティブとヘッジ”に含まれる指導に基づいて公共と私募株式証に対して会計処理を行う。ASC 815-40によると、株式処理基準に適合した引受権証は株主権益に計上される。各報告期間内に、株式証明書は適切な分類と会計処理を再評価しなければならない。株式証明書 が権益処理の基準に適合しなくなった場合、それらは負債として記録され、各期間に再計量され、経営報告書に変化 が記録される。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

株主 収益権

企業合併対価の一部として、売却株主は、当社または当社株主を代表して何の行動も取らずに、2024年(A)500，000株の収益株、 が2022年の経年期間およびその後に発行される追加普通株(“収益株”)， を企業合併対価の一部として、2022年以内に会社の調整EBITDA(企業合併合意参照)が2，700万ドル，(B)500，000株の収益株に等しいか、またはそれ以上であることを決定する権利がある。2023年の間のように、当社は、EBITDAが $3300万以上、および(C)1，000，000株のプレミアム株式を調整し、2024年の間、任意の30取引日以内の任意の20取引日以内の任意の20取引日において、買い手取引価格(業務合併合意を参照)が16.50ドル以上となるように調整した。2022年6月30日現在、プレミアム株は発行されていない。

プレミアムは発生時に発行された金融商品や利益準備があるとみなされてきた。プレミアム株 はASCテーマ815−40“デリバティブとヘッジ”の項に計上されており，これにより，プレミアム株式は が会社自身の株にリンクしているとみなされるため，権益ツールに分類される。

19.持分インセンティブ計画

業務合併について、当社株主は、自社またはその任意の付属会社の従業員、取締役およびコンサルタントに名義コストオプション または仮想オプションを含む報酬を付与することを規定するForafic 2022長期従業員持分インセンティブ計画(“株式インセンティブ計画”)を審議し、承認した。株式激励計画によって奨励される最高株式数は、当社の時々発行された株式の10%を超えてはならないが、予約及び発行可能な最高株式数は2，645，684株を超えてはならない。奨励は授与日から10周年後には行使できない。特定の場合を除いて、裁決は、受賞者が当社またはその任意の付属会社に雇用された場合にのみ行使されることができる。いくつかの規定に適合する場合、既得裁決は、付与された日の後の任意の時間に全部または部分的に行使することができる。2022年6月30日まで、2022年の株式激励計画に関する奨励はまだ発行されていない。

20. 1株当たり収益

基本1株当たり収益は，純収入を報告期間内に発行された加重平均普通株数で割って算出した。2022年6月30日と2021年6月30日までの間に、会社が1株当たり収益を計算するための加重平均流通株数はそれぞれ21，566，289 と20，910，600株であった。加重平均普通株では希薄化を招く活動がないため、基本的に1株当たりの収益と薄くした後の1株当たりの収益は各報告期間内に一括して開示される。

1株当たりの希薄損失を計算する際には、割増株式および株式承認証が自社株式を購入する影響は含まれておらず、株式引受証に計上することは逆償却となるからである。

21. 約束と事項

2022年2月以来、ウクライナの持続的な戦争により、国際市場で入手可能なソフト小麦の数量は35%減少し、原材料価格の上昇を招いた。このような状況にもかかわらず、私たちは原材料面で何の不足も生じておらず、将来的には何の注文も出ないと予想される。私たちは確固としていないし、撤回できない約束はウクライナ戦争の影響を受け、私たちは戦争が私たちの業務に及ぼす可能性のある影響を評価し続けるつもりだ。

2018年に、当社はMillcorpと5年間の供給協定を締結し、この合意によると、当社は2023年3月31日までにMillcorpから当社が毎年必要な一般小麦、硬質小麦、または任意の他の穀物の少なくとも80%を取得する責任があります。現在Millcorpは当社の100%の輸入穀物需要を提供しています。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の購入額はそれぞれ126，065ドルと90，302ドルだった。

Br社と銀行はその経営活動に資金を提供することを約束した。同社は2022年6月30日と2021年12月31日現在、25，464ドルの担保と担保を銀行に提供している。

Br社は時々その業務展開に関する訴訟に巻き込まれる。これらの事項は，雇用や労働クレーム，特許や知的財産権クレーム，契約違反の疑いのあるクレーム，法律法規違反の疑いに関するクレームに関連する可能性がある。適用される場合には、負債が発生する可能性があり、損失金額が合理的に見積もることができる場合には、会社は記録又は事項のあるべき項目を記録する。防御費用は発生時に費用を計上し，専門費用に計上する。当社に対する訴訟や他の法律手続きの結果を正確に予測することはできないが、経営陣の個別または全体の意見によると、当該などの訴訟や他の法律手続きは、2022年6月30日現在の簡明総合財務諸表に大きな影響を与えることはないか、あるいは期待されている。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

22. 細分化市場情報

社は全社的に運営を管理し，部門レベルに基づくのではなく資源の割当て総量を決定する.当社は経営陣のその業務に対する見方に基づいて報告可能な部門を指定しました。当社は内部報告のために資産を異なる部門に分離していません。したがって、資産に関する情報はまだ提供されていない。報告可能な 部門は以下のように，会社がCODMに業績を報告する方式と一致している。

細分化市場ごとに構成される の主要製品は以下のとおりである

柔らかい小麦 −ソフト小麦部門は、デザートおよびソースを作るためのソフト小麦粉の製造および販売を含む。

硬粒小麦 −硬質小麦部門は、硬質小麦の製造および販売、パスタを作るための小麦粉の製造および販売を含む。

グスクスとパスタ-クースおよびパスタ部門は、最終顧客に販売されたグスクスおよびパスタなどの製品を二次加工することを含む。

Br社は販売と営業収入に基づいてその部門の業績を評価する。営業収入は毛利から販売とマーケティングコスト、直売、一般と行政費用、その他の営業費用を引くと定義されている。以下の 表中の金額は上級管理職が使用している報告から取っており、所得税は含まれていません。その他の未分配費用には，割り当てられていない 会社費用(その他運営費用)が含まれる.当社の各部の会計政策は、付記2に記載されている重要会計政策要約で述べた会計政策と同じである。

会社が報告できる部門に関する財務情報は以下のとおりである

地理情報 -2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のモロッコ以外の顧客からの純売上高は約12.3%(マリ8.4%、ブルキナファソ1.3%、他国2.6%)であり、持続運営総合純売上高の5.1%を占めている。純売上高は製品出荷のお客様の目的地によって決定されます。

FORAFRIC グローバルPLCとその子会社

合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)

(続)

長期資産には純資産、工場、設備が含まれる。長寿資産の地理的位置は以下のとおりである

23. 関連先

以下の議論では，会社と関係者間の活動をまとめた.

当社は2015年に、全資付属会社Forafric Maroc本社についてビル賃貸契約を締結し、レンタル期間は2024年までとした。同社の親会社は同ビルの会社の100%の株式を所有している。総レンタル料は年間約420ドルです。

Millcorp は同社に100%の輸入食糧を提供する。2022年6月30日まで、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の購入額はそれぞれ126，065ドルと90，302ドルだった。

2022年6月30日と2021年12月31日現在、会社の関連先の対応額はそれぞれ955ドルと898ドル。

当社は2021年12月31日現在、関連側に無満期日の無利子融資を提供しており、金額は15，269ドルである。業務合併により、このローンは締め切りに会社株に変換されました。

当社は他の関係者とは何の重大な取引も行っていません。

24. 後続イベント

当社は、2022年6月30日までの連結財務諸表を作成する過程で、2022年12月16日(当該等の連結財務諸表及び付記発行日)までの後続事項を確認·開示することを評価した。

2022年7月、同社は象牙海岸、ベニン、ギニアビサウ港地区の土地を合計1，200ドルで買収することで合意した。この投資は、会社の拡張戦略に基づいて物流を最適化し、供給を確保することを目的としている。

当社は2022年9月8日、当社が発行済み普通株64.5%を保有する売り手と引受契約を締結した。本引受契約によると、当社は1，550，000株額面0.001ドルの普通株の発行および配布に同意し、代償は12，400ドルである。この金額は売り手に部分的に相殺された20，000ドルの対価格で全額返済されるだろう。

また、当社は売り手と株式承認証契約を締結し、これにより、当社は売り手に516，666件の引受権証を発行することに同意し、br所有者は普通株1株当たり11.5ドルの取引価格で額面0.001ドルの当社普通株を購入する権利がある。株式承認証は現金形式で行使でき、有効期間は5年。

2022年9月9日、当社の財務行動綱領の条項に基づいて、いくつかの投資家は当社に1株10.80ドルの価格で合計1，179，722株の普通株を買収させることを選択させ、総購入価格は12，741ドルであった。2022年7月1日から2022年9月9日までの間に、FPA所持者が公開市場で株式を売却したことに関連する信託口座から86ドルが解放された。