添付ファイル2.1
アメリカで破産裁判所は
デラウェア州に行きます
| ) | 第十一章 | |||
| Re： |
) | |||
| ) | Case No. 22-10580 (JKS) | |||
| Legacy EJY Inc彼らの研究を待っています,1 |
) | (共同管理) | ||
| ) | ||||
| 債務者です。 |
) ) |
|||
| ) |
債務者の改訂された総合賠償
開示説明書及び第11章清算計画
| リチャーズレトンとフィンガー Daniel·デフランシスコ(第2732位) ポール·N·ヒーース(番号： 3704) 作者：Brendan J.Schlauch，Esqロデニー広場1番地 北景街920号 デラウェア州ウィルミントン、郵便番号1901 電話：302-651-7700 ファックス：302-651-7701 メール：Defranceschi@rlf.com メール：heath@rlf.com メール：schlauch@rlf.com
破産管財人と破産管財人連合弁護士 占有占有 |
コーリーLLP クーロン·ドレッシャー·スペックハート親ハックの悪習) 微乳方(入院)親ハックの悪習) ペンシルバニア通り1299号、西北、700号スイートルーム ワシントンDC、郵便番号：20004 Telephone: (202) 842-7800 Facsimile: (202) 842-7899 メール：cspeckhart@Cooley.com メール：wfang@Cooley.com
マイケルA.Klein親ハックの悪習) Evan Lazerowitz (入院親ハックの悪習) ジョセフ·W·ブラウンは親ハックの悪習) ハドソン55ヤード ニューヨーク、ニューヨーク10001 Telephone: (212) 479-6000 Facsimile: (212) 479-6275 メール：mklein@Cooley.com メール：elazerowitz@Cooley.com メール：jBrown@Cooley.com
財産中の債務者と債務者の共同弁護士 | |
| 日付：2022年12月9日 |
| 1 | これら第11章のケースにおける債務者、および各債務者の連邦税番号の最後の4桁の数字 |
番号はLegacy EJY，Inc.(6891)，Legacy EJY運営会社(4543)，Legacy EJY子会社LLC (0230)である
これらの第11章の案件では、債務者のサービスアドレスはDE 1901、ウェミントンオランジ街1209である
カタログ
| ページ | ||||||||
| I. |
序言：序言 |
1 | ||||||
| 二、 |
用語の定義と解釈 |
1 | ||||||
| A. | 定義する | 1 | ||||||
| B. | 解釈.定義と解釈ルールの適用 | 14 | ||||||
| 三. |
背景 |
14 | ||||||
| A. | 大ざっぱな背景 | 15 | ||||||
| B. |
これらの破産法第11章事件を招いた場合 | 19 | ||||||
| C. |
第十一章ケース | 22 | ||||||
| 四、 |
クレームと推定返金の処理概要 |
32 | ||||||
| A. |
債権と持分権益の処理と推定回収状況の概要 | 32 | ||||||
| V. |
非機密クレームの処理 |
32 | ||||||
| A. |
行政費用欄日 | 32 | ||||||
| B. |
行政費用精算 | 33 | ||||||
| C. |
DIPローン契約クレーム | 33 | ||||||
| D. |
優先納税申告 | 33 | ||||||
| E. |
専門クレーム | 34 | ||||||
| F. |
法定費用の納付 | 35 | ||||||
| G. |
KEIP/KERP有効日賞 | 36 | ||||||
| 六、六、 |
債権と持分の分類·推定回収 |
36 | ||||||
| 七、七、 |
債権と持分の処理 |
37 | ||||||
| A. |
申索の処理 | 37 | ||||||
II
| B. | カテゴリー3 C(保険請求)と賠償請求に関する特別規定 | 41 | ||||||||
| C. | 債権と持分の処理方式の改正 | 43 | ||||||||
| D. | クレームに関する権利保留 | 43 | ||||||||
| E. | 緊縮と不公平差別 | 44 | ||||||||
| 八. |
未完成契約と未満期賃貸契約 | 44 | ||||||||
| A. | 未実行契約と未満期賃貸契約を拒否する | 44 | ||||||||
| B. | 合併開示声明及び計画に基づいて拒絶された未実行契約及び未満期リースに関するクレーム証明書の提出の締め切り | 45 | ||||||||
| IX. |
合併開示声明と確認の実施と効果 計画を立てる |
45 | ||||||||
| A. | 連結開示報告書及び計画を実施する方法 | 45 | ||||||||
| X. |
計画管理人に関する規定 | 48 | ||||||||
| A. | 計画管理者の任命 | 48 | ||||||||
| B. | 計画管理人の権利と権力 | 48 | ||||||||
| C. | 振り替え計画管理者の発効日費用 | 49 | ||||||||
| D. | 計画管理者合意 | 49 | ||||||||
| E. | 清算債務者 | 49 | ||||||||
| 勉強します。 |
合併開示報告書及び計画による分配に関する規定 | 49 | ||||||||
| A. | 支払い方式 | 49 | ||||||||
| B. | シェンソーへの反対と解決 | 50 | ||||||||
| C. | クレーム異議締切日 | 50 | ||||||||
| D. | 支給待ちの手当がない | 50 | ||||||||
| E. | クレーム準備金 | 50 | ||||||||
| F. | 配布のスケジュール | 51 | ||||||||
三、三、
| G. | 配布の交付 | 51 | ||||||
| H. | 受取人なし配布 | 51 | ||||||
| I. | 極小の分配する | 52 | ||||||
| J. | 相殺する | 52 | ||||||
| K. | 請願後権益 | 52 | ||||||
| L. | 元利分配の分配 | 52 | ||||||
| M. | いかなる債権者が受け取った金は全額弁済を超えてはならない | 52 | ||||||
| N. | 税務規定を守る | 53 | ||||||
| O. | 残りは現金で使えます | 53 | ||||||
| 第十二条。 |
確認と採決の手順 |
53 | ||||||
| A. | 手順を確認する | 53 | ||||||
| B. | 確認の法定要求 | 55 | ||||||
| 第十三条 |
発効日前の条件 |
58 | ||||||
| A. | 発効日前の条件 | 58 | ||||||
| B. | 発効日を確定する | 59 | ||||||
| C. | 条件失効の影響 | 59 | ||||||
| D. | 免除条件は確認と発効日まで | 59 | ||||||
| 第十四条。 |
恩赦、釈放、禁令 |
59 | ||||||
| A. | 罪を逃れる | 59 | ||||||
| B. | 破産債権者の釈放 | 60 | ||||||
| C. | サード·バージョン | 61 | ||||||
| D. | 放行に関する禁令 | 61 | ||||||
| E. | 土地資産保護の禁令 | 62 | ||||||
| 十五条。 |
投票前に考慮すべきいくつかのリスク要因 |
62 | ||||||
| A. | 破産法総則と合併開示説明書及び案の考慮 | 62 | ||||||
四
| B. | 前向き陳述に関連するリスク | 64 | ||||||||
| C. | 統合開示報告書と計画の代替案の確認と改善 | 64 | ||||||||
| 第十六条。 |
連邦所得税の結果は | 65 | ||||||||
| A. | 簡単な概要と開示 | 65 | ||||||||
| B. | 債務者への結果 | 66 | ||||||||
| C. | クレームを許すアメリカの所有者の結果は | 67 | ||||||||
| D. | 争議請求準備金に関する事項 | 68 | ||||||||
| E. | アメリカ連邦所得税の非アメリカ債権保有者に対する何らかの結果 | 69 | ||||||||
| F. | 情報報告とバックアップ減納 | 71 | ||||||||
| 第十七条。 |
司法管轄権の保留 | 71 | ||||||||
| 第十八条。 |
雑項条文 | 73 | ||||||||
| A. | 書籍と記録 | 73 | ||||||||
| B. | 破産管財人資産の回復 | 73 | ||||||||
| C. | 禁令の終了または執行の見合わせ | 74 | ||||||||
| D. | 連結開示報告書および計画の修正または修正 | 74 | ||||||||
| E. | 分割可能性 | 74 | ||||||||
| F. | 合併開示声明と計画を撤回または撤回する | 74 | ||||||||
| G. | バンドル効果 | 75 | ||||||||
| H. | 通達 | 75 | ||||||||
| I. | 治国理政法 | 75 | ||||||||
| J. | 源泉徴収と報告要求 | 75 | ||||||||
| K. | 2002年サービス一覧 | 75 | ||||||||
| L. | タイトル | 76 | ||||||||
| M. | 展示品/別表 | 76 | ||||||||
v
| N. | 追加書類の提出 |
76 | ||||||||||
| O. | 入場禁止 |
76 | ||||||||||
| P. | 相続人と譲り受け人 |
76 | ||||||||||
| Q. | 権利を保留する |
76 | ||||||||||
| R. | 実施する |
76 | ||||||||||
| S. | 一致しない |
77 | ||||||||||
| T. | 債務者の解散 |
77 | ||||||||||
| U. | 委員会が解散する |
77 | ||||||||||
| V. | 計画を中止する管理者 |
77 | ||||||||||
| W. | 税額の確定を速めるよう請求する |
77 | ||||||||||
| X. | アメリカ証券取引委員会強国 | 77 | ||||||||||
ＶＩ
本合併開示宣言および計画は、いくつかの法定条項を含み、これらの11章のケースにおけるいくつかのイベントと、合併開示声明および計画に関連するいくつかの文書とを記述し、これらの文書は、添付され、参照によって組み込まれる可能性がある。債務者は、この情報が公平かつ正確であると考えているが、そのような文書または法的に規定された完全なテキストまたはそのようなイベントの各詳細が記載されていない場合、情報の全ての内容は保持されている
ここに含まれるまたは付随する情報は、時間が別途指定されない限り、本合併開示声明および計画の日からのみ提供される。この総合開示声明と計画は、多くのソースから得られた情報に基づいて作成されており、債務者の知識、情報、信念については、これらの情報は正確であると考えられる。 ここに含まれる陳述がその日付以降のいつでも正しいことは保証されない
本明細書に含まれる財務情報の正確性または債務者業務に関する仮定については、いかなる陳述または保証も行わない。特に明記する以外に、本総合開示報告書と計画及び関連証拠物に含まれる財務情報 は公認会計士監査を受けておらず、アメリカ或いは任意の他の司法管轄区で公認されている会計原則に従って作成されていない
本開示声明と計画は破産法第1123と1125節と破産規則3016 に基づいて作成されたものであり、必ずしも連邦或いは州証券法或いは他の非破産法に符合するとは限らない。本合併開示声明および計画は、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)、任意州証券委員会または任意の証券取引所または協会によって承認または不承認されておらず、米国証券取引委員会、任意州証券委員会または任意の証券取引所または協会も、本明細書に含まれる陳述の正確性または十分性についていかなる決定もなされていない。本明細書に含まれる情報の正確性または十分性を伝達、確認、または決定する他の政府または他の規制機関はない
本明細書に記載された内容は、任意の事実または責任を認め、または債務者または任意の他の当事者に関連する任意の訴訟においてbrとして受け入れられるか、または債務者または債権または権益保持者に対する合併開示声明および計画の税収または他の法的効果の確実な証拠とみなされてはならない。本明細書に含まれるいくつかの陳述は、推定および仮定を含む展望性を有する。そのような声明が実際の結果を反映するという保証はない
債権および権益保持者は、本合併開示声明および計画の内容を、任意の法律、商業、財務、または税務提案を提供するために解釈してはならない。したがって、このような各所有者は、合併開示声明およびbr計画および本プロトコルによって予想される取引に関連する任意の事項について、その法律、商業、財務、および税務コンサルタントに相談しなければならない
債務者は、合併開示声明及び計画を確認することを支持し、合併開示声明及び計画投票を受ける権利のあるすべての債権保有者が合併開示声明及び計画を受け入れることを提案する
2
一、序言
債務者一家は2ここでは破産法第1125条及び1129条に基づいて“破産管理人総合開示声明”及び“破産計画”を提出する。債務者は破産法第1129条にいう合併開示声明及び計画の提唱者である
合併開示声明と計画は破産管理者の第11章清算計画を構成している。破産裁判所の命令が別途規定されていない限り、分配は発効日または実行可能な場合にできるだけ早く行われるだろう。破産管理人は破産法第11章事件が成立した後、適用法に基づいてできるだけ早く解散する
破産法第1127節及び“破産規則”3019条に規定する改正制限、並びに“合併開示説明書及び計画”第XVIII.D条に規定する改正制限によれば、債務者は、合併開示説明書及び計画が実質的に完了する前に1回又は複数回修正、修正又は修正する権利を明確に保持する
二、用語の定義と解釈
| A. | 定義する |
本明細書で使用されるように、文脈が別に要求されない限り、以下の用語は、以下の指定されたそれぞれの意味を有する
1.第503(B)(9)項の申出索とは、破産法第503(B)(9)条に基づいて任意の債務者に提出された、通常の業務中に債務者に販売された商品の価値に対する任意の申出索を意味し、これらの商品は、提出日の前20(20)日以内に債務者によって受領される
2.行政費用欄日とは、行政費用請求支払い申請を提出しなければならない日、すなわち発効日後30(30)日を意味するしかし前提は503(B)(9)クレームは、一般弁護士資格日を基準としなければなりません
3.行政支出申索とは、破産法第364(C)(1)、503(B)、503(C)、507(B)又は1114(E)(2)条に基づいて任意の債務者又はその遺産に提出された遺産管理に関する費用又は支出の申出を意味し、(A)申請日後から遺産及び経営債務者業務の発効日までに生じる実際及び必要な費用及び支出を含む。(B)法律、財務相談、会計及びその他のサービスの補償、及び破産法第330条(A)又は331条に基づいて判決又は許可された費用の補償、並びに(C)米国法第28編第1911-1930条第123章に基づいて遺産を評価するすべての費用及び課金
| 2 | この概要に定義されていないすべての大文字用語は、統合開示宣言および計画第2条の同じ意味を有するべきである |
4.行政費用クレーム異議申立締め切り は、破産裁判所が計画管理人の動議が異議申立期日の延長を命じなければならない限り、発効日および任意の行政費用クレームの提出または任意の行政費用クレーム支払い請求の提出から30(30)日に遅れない日を意味する
5.付属会社は、破産法第101(2)節で述べた意味を有する。債務者でない人に対しては，その人 が債務者であるように，関連者という言葉はその人に適用されるべきである
6.許容されるクレームとは、論争クレームまたは許可されないクレームではないいかなるクレームであることを意味する。 提供,しかし、以下の場合、論争のある債権は、許可債権となるべきである：(I)債権異議期限又は行政費用債権異議期限の前、又は破産裁判所が決定した他の期限内に、当該債権に異議を唱えなかった場合、(Ii)当該債権に対する異議が提起されたが、最終命令によって撤回又は却下され、債務者は、他の理由で当該債権に反対する権利がない、又は(Iii)破産裁判所は、当該債権を許可債権とする最終命令を下す権利がない
7.許容される保険請求 欠員額は、本契約第3条A.5.cに規定されている意味を有する
8.資産購入契約とは資産購入協定破産管理人と破産管理人の間では，期日は2022年7月25日(随時改訂)である
9.資産とは、債務者のすべての性質の資産であり、破産法第541条に規定する不動産の所有財産、現金(販売収益を含む)、訴訟理由、売掛金、還付金、権利、権益及び財産、不動産及び動産、有形及び無形財産、並びに上記のすべての収益を含むが、これらに限定されない。疑問を免れるために、これらの資産は、(I)発効日後に債務者によって受信された信用状に関する任意の返金または返済、(Ii)債務者共通保証金口座の任意の残りの現金、および(Iii)資産購入協定第4.3節で定義された任意の顧客の売り手が稼いだ収入を含むべきである
10.Asurion？Asurion、LLCを意味します
11.Asurion意向書は、Asurionと債務者の間の日付が2022年6月19日であるいくつかの拘束力のないbrメッセージを指し、その中で提案された取引条項が概説されている
12.取消訴訟とは、破産法第544、547、548、550、551、552または553条に基づく訴訟または救済措置を含む、破産法または適用された非破産法に基づいて、債務者またはその遺産を代表して提起されたすべての撤回および回収訴訟または救済措置を意味する
13.投票とは、合併開示声明および計画を採決する権利がある損傷クレームの各所有者に配布された適用形態の票であり、所有者は、合併開示声明および計画を受け入れまたは拒否することを示し、(適用される場合)合併開示声明および計画に従ってそのようなクレームを処理する任意の選択を意味する
2
14.“破産法”とは、“米国法典”第11章、“米国法典”第11章第101-1532条を指し、時々改正される
15.破産裁判所とは、第11章の事件に対して管轄権を有するデラウェア州地域米国破産裁判所を意味し、又は当該裁判所が第11章の事件に対する管轄権の行使を停止した場合、デラウェア州地域米国破産裁判所の代わりに第11章の事件に対して管轄権を行使する当該裁判所又はその付属裁判所をいう
16.破産規則とは、時々改正された連邦破産手続規則および破産裁判所の任意の場所規則を意味する
17.開廷日または開廷日とは、開廷日命令および確認命令によって決定された、提出されなければならない、または提出されなければならない請求証明または行政費用請求支払い請求の適用開廷日を含む破産裁判所の命令を意味する
18.バーの日付コマンドとは注文 (I)申索証明表の提出期限および(Ii)を作成する通知に関する書式と方式を承認する [巻頭番号300]破産裁判所が2022年8月11日に入った
19.入札プログラム令系指命令(I)(A)ある入札プログラムとその通知を承認するフォーマットと方式，(B)競売の手配とすべてまたはほとんどの債務者の売却の承認に関する公聴会’資産、(C)ある仮定 と譲渡プロセスとその通知の承認方式，および(D)を決定する公聴会を手配し，仮定契約の負担と譲渡を承認する；及び(Ii)関連猶予を与える [答案第199号]破産裁判所が2022年7月26日に入った
20.取締役会とは、EJYの取締役会を意味する
二十一営業日とは、ニューヨークの商業銀行が閉鎖された土曜日、日曜日、または他の日以外の任意の日を法律または行政命令によって要求または許可する日を意味する
22.現金とは、アメリカ合衆国の法定通貨およびその等価物を意味する
23.訴訟因とは、取消訴訟、すべてのクレームおよび他のすべてのクレーム、訴訟、訴訟根拠、訴訟選択、訴訟、債務、会費、お金、勘定、計算、債券、手形、専門、契約、契約、紛争、合意、承諾、差異、侵入、損害、判決、第三者クレーム、反クレームおよび交差クレームであり、“破産法”または他の連邦または州法律に基づいているか、または平衡法に基づいているか、または任意の他の法律理論に基づいているが、これらに限定されない。破産法または証券法によれば、直接的、間接的、派生的、他にかかわらず、主張または非主張、既知または未知、またはあるまたは非、満期または未満期、疑いまたは疑われない、清算または未清算、係争または無担保、保証または無担保、および任意の当事者に対する任意およびすべての商業侵害クレームは、請願日の前、当日、または後に生じたものであってもよい
24. n Centerview？は、Centerview Partners，LLCを意味する
3
二十五？第11章案件とは、債務者が破産法第11章により開始された手続上の合併案件であり、名称はLegacy EJY Inc.ら、案件番号22-10580(JKS)であり、現在破産裁判所で未定である
26.債権は破産法第101(5)節に規定する意味を持つべきである
二十七？クレームと通知エージェント？Stretto，Inc
二十八クレーム異議申立締切日とは、総合開示声明及び計画第XI.C条に規定される任意の延期に該当する場合、すなわち発効日後少なくとも百八十(180)日後の最初の営業日をいうしかし前提は行政費用精算については，締め切りは行政費用精算異議締切日である。疑問を生じないようにするために、破産裁判所は申索反対期限を1回または複数回延長することができる
29。？カテゴリとは、破産法第1122および1123(A)(1)節に基づいて開示宣言および計画によって分類された任意の実質的に類似した債権または持分グループを意味する
30.書記官とは、破産裁判所の書記をいう
31。合併開示声明および計画とは、本合併開示声明および第11章清算計画を意味し、計画付録、本文書のすべての証拠品、付録、付録および添付表を含むが、これらに限定されず、その既存の形態は、または本合意条項に従って時々変更、修正または修正することができる
32.委員会とは、2022年7月11日に米国の委託者によって任命された無担保債権者公式委員会をいう(その後改訂される)[答案第110号及び414号].
33.？条件付き承認とプログラム命令は，本条項第12条A.1に規定されている意味を持つ.
三十四？確認通知？本プロトコル第12条A.4に規定されている意味を持つ
35歳。？確認日？確認注文を要約に入力した日付のことです
36。？確認公聴会とは、破産裁判所が(I)破産法第1125条による合併開示声明及び計画の最終承認を考慮し、十分な情報を提供していると考え、(Ii)破産法第1129条に基づいて合併開示声明及び計画を確認することを考慮したものである
37.？確認令とは、破産裁判所が破産法第1129条に基づいて合併開示声明及び計画を確認する命令をいう
38.消費者？債務者のこと？最終顧客
4
39.持続的債務は、第7条Bに規定されている意味を持たなければならない
40です債権者とは、どんな債務者にもクレームをつける誰かのことです
41D&O径流保険証書とは取り消すことができない保険証書であり、債務者の現と前任パートナー、マネージャー、役員或いは高級管理者を直接受益者とし、クレーム期限は発効日から少なくとも6年である
42？Debtors？総称してEJY，Legacy EJY Operating Corp.(f/k/a Enhare Technology Operating Corp.)とLegacy EJY子会社LLC(f/k/a Enhare Technology LLC)と呼ぶ
43.？DIPファイル？は、DIPクレジットプロトコル、DIPクレジットプロトコルに記載されている他のクレジットファイル、およびそれに関連する任意の他のプロトコルおよびファイルを意味する
44.DIP融資ツールとは、DIP融資プロトコルとDIP融資注文の条項に基づいて債務者に提供する融資ツールである
45です？DIP融資注文は最終注文 (A)授権債務者ご希望の後融資、(B)授権債務者が現金担保を使用すること、(C)留置権と超優先度行政費用精算、(D)上申前の貸金人に十分な保障を与える，(E)自動居留を改正する関連猶予を与える[巻頭番号200]破産裁判所は2022年7月26日に に入る
46.DIP融資プロトコルによると、DIP融資機関とはAsurionであり、貸主としての身分である
47。？DIPローン契約は保証超優先権債務者の信用、保証、保証プロトコル期日は2022年7月25日であり、債務者とAsurionとの間で署名され、その条項に基づいて時々さらに修正、再記述、または他の方法で修正される可能性がある
48。DIPクレジットプロトコル債権とは、brに従って生成されたまたはDIPクレジットプロトコルに関連する債権を意味し、販売注文条項に従って販売終了時に実行不可能な全額支払いが得られたことを意味する
49.？DIP運動？表示債務者動議入力一時と最終命令 (I)授権債務者が請願を受けて融資する、(Ii)債務者が現金担保を使用することを許可する，(Iii)留置権付与と超優先権行政費用精算， (4)前貸金人に十分な保障を与える，(5)自動滞在を修正します(Vi)最後のニュースを手配する関連猶予を与える [答案第11号]2022年6月30日に提出します
五十ドルです。DIP専門家は、DIP融資命令第24(A)段落で説明されたように、DIP融資者が採用した任意の専門家またはコンサルタントを指す
5
51.(I)最終命令によって却下され、(Ii)ゼロまたは有、係争または未清算とされ、破産法または任意の最終命令に基づいて破産裁判所に提出されていないか、またはクレーム証拠を提出するとみなされているか、または適用法律または総合開示声明および計画に従って提出されたとみなされる他のものは、提出されたクレームとみなされる。(Iii)別表には含まれておらず、破産法またはいかなる命令にも基づいていないか、または適用法または総合開示説明書および計画に基づいて、他の方法で破産裁判所に申立証明が提出されたとみなされ、(Iv)債務者およびその所有者合意によって撤回されたとみなされるか、または(V)所有者によって撤回された
52.係争債権とは、(I)債務者によって手配されていない場合、または未知、または未清算、係争またはゼロに配置されたクレーム、そのようなクレームが証明の対象であるか否かにかかわらず、(Ii)クレーム証明の標的が性質、金額または優先順位において付表と異なる場合のいずれかの債権またはその任意の部分を意味する。債権証明で主張されている債権を許可された債権とする)または(3)は、債権反対締切日または破産裁判所が決定した他の期限に提出された異議の標的であり、その期限は最終命令によって撤回または覆されていないしかし前提はクレームは、許容クレームまたは が許容されない範囲内で論争のあるクレームであってはならない
53。·割当て？クレームを許可する保持者への任意の割当てを指す
54。？配布日？本合併開示声明および計画または別の約束に従って、クレーム保持者に配信を許可する任意の日付 を意味する。最初の割り当ては、発効日または発効日の後にできるだけ早く行わなければならない、または計画管理人によって別途合意されなければならない。後続の割り当てが必要な場合、後続の割り当ては、計画管理者が“計画管理者プロトコル”に従って決定した最初の割り当て日の直後に行われなければならない
55“案巻”とは，立法会秘書によって保存されている第11章事件の文書を指す
５６。？発効日とは、合併開示声明及び計画第XIII.B条に基づいて決定された日をいう
57。？EJY？はLegacy EJY，Inc.(F/k/a Enhare Technology，Inc.)である
58*EJY持分は、EJYのすべての持分を意味し、これらに限定されないが、すべての発行された、未発行、許可されたまたは発行された株式または会員権益、およびこれらの権益を随時購入または買収するための任意の株式承認証、オプションまたは契約権利を含むが、これらに限定されない
59.カナダを楽しみますか？カナダ科学技術有限会社を楽しむという意味です
六十“イギリスを楽しむ”とは、享受(イギリス)有限公司を意味する
61。エンティティ？は“破産法”第101(15)節で定義されたエンティティを指す
62破産財産とは，破産法第541条第11章事件開始時に発生する債務者財産 である
6
63.免責された当事者が集団上および各案件においてその身分であることは、(A)債務者、(B)委員会およびそのメンバー、(C)債務者の取締役および役人、(D)債務者または委員会の任意の専門家、(E)上記の各人または実体について、相続人および譲受人を意味する
64.？実行契約 とは、債務者と任意の他の個人またはエンティティとの間の請願日までの任意の実行契約または満了していない賃貸契約を意味する
65.持分とは、任意の普通株式、有限責任会社の権益、持分保証(破産法第101(16)条参照)、持分、所有権、利益権益、単位または任意の債務者の株式(債務者のすべての発行された、未発行、許可または発行された株式、ならびに任意の他の権利、オプション、承認株式証、株式付加権、影の株式権利、制限された株式単位、償還権、買い戻し権利、転換可能、行使可能または交換可能な証券または任意の性質の合意、手配または承諾を含む)、任意の債務者の任意のそのような権益または他の所有権権益)， は、任意の雇用合意に従って生成されるかどうか、または任意の雇用合意に関連するか否かにかかわらず、証明書、譲渡可能株、優先株、普通株、投票権または建てられた株式または同様の証券があるか否かにかかわらず、任意の雇用契約に関連しているかどうか
66専門家？モバイル小売販売チームのことです
67。？破産法第11章の案件において、アーカイブ、ファイリングまたはファイリングとは、 が破産裁判所に提出、提出または提出されることを意味する
68.最終DIP公聴会とは、DIP動議で請求された救済を最終的に承認するか否かを決定するために、2022年7月26日に破産裁判所で行われた公聴会をいう
69.最終命令とは、破産裁判所または司法管轄権を有する裁判所が破産裁判所からの控訴を審理する命令であり、この命令は撤回、保留、修正または修正されておらず、命令の控訴、移送または請求の再討論または再審理の期限が満了しており、命令の控訴、移送または再審理を要求する他の手続きは決定されないしかし前提は控訴、移送申請、または他の再討論または再審理の手続をタイムリーに提出しても、命令規定が破産裁判所の議事日程に入ったときに直ちに発効し、破産規則6004(H)、6006(D)、7062および連邦民事規則 手続規則62の規定の制限を受けず、控訴猶予が得られていない場合、命令は最終命令とみなされる
70？初日申告？ のことジョンの声明ボケン破産法第11章請願書及び初日動議を支持する [答案番号4].
71.以前の保証付きチケットはいくつかを意味する保証のある本券日付は2022年5月11日で、EJYとRon Johnsonによって作成され、その間に
72。フォックス？フォックスロスチャイルド有限責任会社のことです
7
73。？一般バー日付とは2022年9月19日 午後5：00のことです。(東部時間を基準に)、命令(I)申索証明表の提出期限および(Ii)を作成する通知に関する書式と方式を承認する [巻頭番号300].
74。一般に無担保債権とは、(A)発効日にまだ支払われていない債権、および(B)請願日前に発生または破産法または破産裁判所(場合によっては)が発生したとみなされ、行政費用債権、優先税項債権、担保債権、優先非税項債権、無担保手形債権、保険債権または会社間債権ではない、債務者に対する任意の債権を指す
75.政府単位は、破産法第101(27)節に規定する意味を持たなければならない
76. 政府バー日付は2022年12月27日午後5：00を指す。(東部時間を基準とする)、これは、任意の債務者に対する請願前クレームのため、政府単位がクレーム証明書を提出する最終期限である
77？GUC 3 A優先度 金額とは、3 Aクラスの上位12，500，000ドルに独占的に割り当てられる純資産を意味します
七十八.所有者？債権または持分の実益所有者のこと
79。？無担保手形債権所持者とはロン？ジョンソンのことだ
80歳です。？減額？1種類の債権または権益については、破産法第1124条でいう 減価債権または権益を指す
八十一。？保険証書とは、任意とすべての保険証書、保険決済プロトコル、その場でカバーする任意のD&O流保険証書を含み、債務者またはその前任者によって任意の時間に締結または発行され、債務者またはその前任者に発行されるか、またはその利益のために発行される保険条項に関連する任意の合意、文書または文書
82保険請求とは、債務者保険政策の下で保険に加入するが、このような保険範囲内に限定される任意のクレームであるしかし前提は保険請求には、適用される非破産法に基づいて保険会社に提出された任意の労働者賠償請求又は任意の未加入/保険不足の運転者クレームを含むべきではない。疑問を生じないためには，労働者補償に関するいかなるクレームも賃金令で処理しなければならない
83.保険会社とは、保険証券を発行する任意の会社または他のエンティティ、任意の保険証券の任意の第三者管理人、および上述した任意の保険証券の任意の前身および/または付属会社を意味する
八十四.会社間債権とは債務者の別の債務者に対する任意の債権のことです
八十五。会社間持分とは債務者の別の債務者に対する任意の持分のことです
8
86。？臨時補償令とは第br号コマンドは、専門家の一時補償及び補償プログラムを規定する [答案番号163]破産裁判所が2022年7月20日に入った
八十七。？調査？は，本条例第3章C.8条で述べた調査グループ委員会が行った調査を指す.
88調査グループ委員会とは、監査委員会戦略審査委員会の特別調査グループ委員会を指す
89KEIP？債務者が提案したキー従業員激励計画 のことで，KEIP/KERP動議でより全面的な議論が行われた
90歳です。KEIP/KERP動議でより全面的に議論されているように，KERP？とは，提案したキー従業員保留計画である
91？KEIP/KERP発効日 裁決は、KEIPおよびKERPによって効力発生日に破産裁判所が支払いを許可した任意の金額を意味します
92·KEIP/KERP運動？意味注文登録を要求した債務者動議 (一)重要な従業員保留計画の実施を許可し、(Ii)重要な従業員インセンティブ計画の実施を許可すること、(3)破産管財人計画を承認する条項、及び(Iv)関連猶予を与える [答案番号395]2022年8月26日に提出します
93.[br}Legacy Enhareは、技術会社(N/k/a Legacy EJY Operating Corp.)、デラウェア州の会社を意味します
94.負債とは、任意の行為、br}事件、傷害、不作為、取引または合意に基づいて生成された任意およびすべてのクレーム、義務、訴訟、判決、損害賠償、要求、債務、権利、訴因および責任を意味し、清算または未清算、固定またはある、満期または未満期、既知または未知、予見可能、または予見不可能である
95.？留置権は“破産法”第101(37)節で規定した意味を持つ
96.清算分析とは，添付ファイルAとして本合併開示報告書と計画に添付された仮定性第7章清算分析である
97？統合プロトコル？ は何らかのことを意味する合併協定と合併計画日付は2021年4月28日であり，2021年7月23日と2021年9月13日に改訂され，MRAC，Merge Sub，Legacy Chargeの間で改訂された
98年連結子会社とは、MRAC合併子会社のことであり、デラウェア州の会社であり、MRACの直接完全子会社でもある
九十九合併取引とは、合併協定に基づいて行われる取引である
9
100·MRAC？Marquee Raine Acquisition Corpを意味します
101？分配可能資産純額とは、(A)清算資産の利用可能な総額であり、売却所得を含むネットワークがありますDIP施設の償還は、(B)(I)法定費用、(Ii)許可された専門クレーム、(Iii)許可された優先納税クレーム、および(Iv)任意のKEIP/KERP発効日報酬の金額を差し引く
102.非債務者付属会社 はイギリスを楽しんだりカナダを楽しんだりすることを表す
103？命令とは，議事日程に記録された破産裁判所の命令または判決のことである
104.？個人は“破産法”第101(41)節で規定した意味を持つべきである
105.？日付をお願いしますか？2022年6月30日のことです
106.計画管理人？債務者が委員会の同意の下で発効日後に“共同開示声明”と“計画”の規定を実行することを選択した者をいう。計画管理者の身分、役割、そして報酬は計画補充で開示されるだろう
107？計画ファイルとは、本合併開示声明および計画br以外の任意の文書であり、発効日の発生時に実行、交付、仮定または実行される計画付録に含まれる文書を含み、これらの文書は、本明細書に規定されたフォーマットおよび実質的な内容を採用し、債務者および委員会のために合理的に受け入れられるべきである
108.？計画管理人合意とは、債務者と計画管理人との間で委員会の同意の形で達成された合意(同意は無理に拒否されてはならない、条件付きまたは遅延されてはならない)であり、この合意は、その条項に基づいて随時改訂され、計画補編の一部として提出され、確認令によって承認されることができる
109.“計画補足プロトコル”とは、公聴会を確認する前に提出された、時々修正され、追加され、または修正された文書、スケジュール、および“計画管理者プロトコル”を含む任意の証拠品の形態を意味する
110PMA？ペンシルバニア州メーカー協会保険会社および/またはペンシルバニア州メーカー賠償会社および/またはメーカー連合保険会社のことです
111PMA信用状とは、シリコンバレー銀行がPMAと債務者との間の任意の合意に基づいて提供するPMAを受益者とする信用状である
112？発効後の日付EJYとは発効日の開始後のEJYのことです
10
113？発効日後債務者とは発効日からそれ以降の債務者のことです
114.？申請前のローンと保証プロトコルは 確定を意味する高度な保証信用、保証、保証協定日付は2022年6月29日である(時々改訂、再記述、改訂および再記述、補足、免除、または他の方法で修正される)
115.？以前の取引は、本契約第3条B.3に規定されている意味を持っています
116優先非税債権とは、破産法第507条に基づいて優先的に弁済権を獲得した債権であるが、優先税債権又は行政費用債権は除く
117.優先税務債権とは，破産法507(A)(8)条により優先権を有する債権 である
118専門家とは、破産法第327、328又は1103条に基づいて破産法第11章の案件に雇われた任意の専門家が、破産裁判所の命令に基づいて、破産法第327、328、329、330又は331条に提供されるサービスに基づいて補償を受けることをいう。専門家という言葉には根拠が含まれていない通常業務の過程で使用されている専門家の雇用と補償を許可する命令は、希望書日から発効します [答案番号283]破産裁判所が2022年8月9日に入った
119専門家クレームとは、破産裁判所が許可した範囲内で、破産法第330、331、503又は1103条に基づいて専門家に賠償及び償還費用を要求するすべてのクレームをいう
120。？専門クレーム異議締切日は、本契約第V.E.4条に規定されている意味を有する
121専門費準備金とは、債務者が確認後にできるだけ早くかつ発効日に遅くなく資産中の現金で資金を提供する口座であり、金額は専門費預託金額に相当する
122。専門費用信託金額とは、発効日までの期間に関する許容専門請求総額の合理的な見積もりであり、専門家は債務者に総合開示声明及び計画V.E.3条に規定する金額を交付しなければならないと推定される
123.？比例とは、当該カテゴリまたはグループ内の特定の許容クレームについて、当該カテゴリまたはグループ内の特定の許容クレームに対して、当該カテゴリまたはグループ内のすべての許容クレームのために割り当てられた財産金額の比率と、そのカテゴリまたはグループのすべての許容クレームによって割り当てられた財産金額と、そのカテゴリまたはグループのクレームのすべての許容される金額との比率と同じように、本合併開示声明および計画に基づいて、特定のカテゴリまたは任意の他の指定されたクレームカテゴリにおける許容クレームの保持者に財産を割り当てることを意味する。1つのカテゴリ内のすべての論争クレームが解決される前に、そのカテゴリ内のクレーム保持者を許容する財産に比例的に割り当てられた計算時に、論争クレームは、その額面内の許容クレームとみなされるべきである
11
124.？原状回復とは破産法第1124条に規定されている処理方式のことである
125.？許可拒否日とは、(I)一般許可日または政府許可日(場合によって決まる)および(Ii)午後5：00の両方の遅い許可日命令に基づいて、未実行契約(任意の未満期賃貸を含む)の拒否に関する損害クレーム証明を提出する締め切りを意味する。(東部時間を基準とする)未実行契約または未満期債務者賃貸契約の拒否を承認した命令が送達されてから30(30)日後
126.関係者は、任意の(W)個人又は実体について、(X)当該個人又は実体の現職及び前任者の直接又は間接付属会社、関連会社、親、前任者、後継者及び譲受人を指し、(Y)第(W)及び(X)項のそれぞれについて、該当する現及び前任者の直接又は間接株主、メンバー、有限パートナー、一般パートナー、株式所有者、責任者、取締役、マネージャー、高級管理者、従業員、代理人、受託者、コンサルタント、弁護士、財務コンサルタント、投資銀行家、会計士及び他の専門家又は代表者を指す。及び(Z)(W) 第(Y)項のいずれについても、上記者又は実体のそれぞれの相続人、遺言執行人、遺産執行者、被雇用者、被著名人を指す
127.解除された締約国とは、各エンティティが、(A)債務者、(B)委員会およびその各メンバー、(C)上記の各関係者(無担保手形債権の所有者を含む)で行動するエンティティを意味するしかし前提はイギリス、カナダ、カリフォルニア州ホーグラン、ファリード汗を楽しむために釈放されてはいけないパーティーを楽しむ
128·債務解除の締約国とは、各エンティティがそれぞれのアイデンティティを有するエンティティを意味する：(A)債務者、(B)委員会およびその各メンバー。(C)次の主張を有する各所有者：(I)共同開示声明および計画を受け入れるか拒否するか、または(Ii)投票を放棄し、第(Br)(I)または(Ii)条の場合、本規約第XIV.C条に含まれる自発的解放から離脱することを選択しない方法は、票上の選択脱退枠を選択し、その規定の説明に従って戻り、共同開示声明および計画に規定された解放を承認しないことを示す方法である。(D)合併開示声明および計画または合併開示声明および計画に従って他の態様で損害を受けないクレームを受けた各所有者とみなされ、(br}(E)上記関連者が、個人またはエンティティが(A)~(D)項で指示された場合には、代理原則に従って責任を免除する義務がある範囲に限定される)もし なら疑問を生じないためには、無担保手形債権の所持者は解除側とすべきである。解除側という言葉には、このような身分で株式を保有する所有者が含まれてはならない
129余剰分配可能資産とは，GUC 3 A 優先額を引いた純分配可能資産である
12
130？ROPES？ROPES&Gray LLPを意味します
一三一販売とは，資産購入プロトコルによりほとんどの債務者資産 を売却することである
一三二。販売動議？債務者を意味する債権者動議は (一)に入る命令(A)ある入札手続きとその通知の形式と方法を承認する，(B)すべてまたは実質的にすべての債務者の売却を承認するために、オークションと公聴会を手配する’資産、(C)一定の仮定及び譲渡手続及びその通知承認方法を確立する；及び(4)公聴会を手配し，契約の負担と譲渡 ；および(Ii)を承認する命令(A)債務者の許可と承認’資産購入契約を結ぶすべての債務者またはほとんどの債務者の売却を許可する’所有権負担のない資産；及び(Iii)仮定契約の負担及び譲渡を承認する命令；及び(四)関連するbr救済を付与する [答案番号86]2022年7月3日に提出される
133.？販売注文は注文 (I)債務者のある資産を売却することを許可するアザーリオンLLCには留置権，債権，利息，財産権負担は何もない，(Ii)ある未満期のbr契約の負担と譲渡を許可するこれに関する借約；及び(Iii)関連猶予を与える[巻頭番号325]破産裁判所が2022年8月12日に入った
134.貸借対照表とは、各債務者が2022年7月28日に提出した貸借対照表および財務諸表を指し、それの任意およびすべての修正および修正を意味する
135。担保付き債権とは、財産の留置権によって担保された債権であり、当該財産は、当該財産の権益を有し、適用法律又は破産裁判所の最終命令に基づいて、当該留置権が有効であり、完全かつ強制的に実行可能であるか、又は破産法第553条に規定する有効な相殺権に拘束された債権であり、当該債権の所有者の当該財産における権益の価値を限度とし、又は適用される相殺額を限度とする。第506条(A)に基づいて決定された、又は合併開示声明及び計画に基づいて許可された担保債権とする
１３６．高級保証信用協定とは、2022年6月29日現在の債務者(借主)とAsurion(貸主)との間のいくつかの高度な保証信用、保証および保証協定(すべての修正案および他の付属文書とともに)を意味する
137.？法定費用？アメリカ法典“第28章1930節の規定により満期と対応する任意の費用 のこと
138.？落札者？落札者のこと
139.？アメリカ受託者とは、デラウェア州地域のアメリカ受託者オフィスのことです。
140。？未受取流通？未認知流通の締め切りまたは以前にクレームが許可されていない所有者 受領した流通のことです
13
141？受取人のいない分配締切日とは、計画管理人が合併開示声明及び計画に基づいて請求を許可する所持者に現金又は他の財産を分配する日から120日である
142無担保本券はある無担保手形を意味します修正と再開の約束手形 付記期日は2022年6月29日であり、EJYとRon Johnsonによって署名され、その間で署名された(すべての修正案および他の付属文書とともに)
143。無担保本券債権とは，無担保本券項で発生した任意の債権である
144“賃金動議”は、本プロトコル第3条C.1に規定されている意味を有する
145？賃金令は，本契約第3条C.1に規定されている意味を持つ
| B. | 解釈.定義と解釈ルールの適用 |
文脈から見て適切であるか否かにかかわらず、単数または複数の各タームは単数および複数を含むべきであり、男性、女性、または中性性の代名詞は、男性、女性、および中性を含むべきである。別の説明がない限り、合併開示声明および計画中のすべての章、条項、添付表、または証拠品は、合併開示声明および計画内の対応する章、条項、添付表、または添付ファイルを指す。本文書、本文書、および他の類似の意味の語彙のような本文書中の語は、統合開示宣言および計画に含まれる任意の特定の部分、小節、または条項を意味するのではなく、統合開示宣言および計画を全体として意味する。破産法102節に含まれる解釈規則は、合併開示声明及び計画の解釈に適用されなければならない。ここで用いた用語は本稿では定義されていないが，破産法では使用されており，その意味は破産法におけるこの用語と同じ意味であるべきである合併開示声明及び計画中のタイトルは、単に参考に供するものであり、合併開示声明及び計画の規定を制限又は影響を与えてはならない
三、背景資料
請願日に債務者は破産法第11章に基づいて自発的救済請願書を提出し，その日から としてきた占有債務者破産法第1107条及び1108条に基づく
14
| A. | 大ざっぱな背景3 |
| 1. | 請願日までの破産管理人業務 |
Debtors Ar事業は2014年に発売され、小売体験と再構築を目指している家庭ビジネスモバイル商店により，オンラインショッピングの利便性と消費者の自宅で快適な店内小売体験を組み合わせた新たなチャネルである.過去20年間、電子商取引は伝統的な実体小売モデルを覆し、商業を商店からbrに移した家で商売をしています。デジタルチャンネルは買い物体験を消費者の家の前に持って行き、顧客が家を出ずに購入した商品を購入して受け取ることができるようにした。科学技術会社が最後の1マイルの革新で高度に成功するにつれて、目標を達成することは今までよりも容易で、速くなった。しかし、現在の電子商取引体験には根本的な制限がある：それは入り口の小包で終わる。ブランドは顧客との個人的なつながりを失い，対面アドバイスや支援を提供する能力を失い，製品やサービスを追加販売する能力を失った オンライン小売市場シェアが増加しているためである
このような背景から，Debtor夫婦は従来の実店舗の体験を提供するMobile Storeを作成したが，顧客により大きな利便性をもたらした。Debtorsの専門家は、彼らのマネージャーの案内で、製品の設定、活性化、プレゼンテーションを含む、快適な自宅で商店環境で提供されるすべてのものを提供します。専門家は、消費者が広範な添付ファイル、メディア加入、デバイス保護、ブロードバンド、および他のサービスを評価し、選択するのを助ける。彼らはまた製品の割引とアップグレードに協力します。消費者と専門家の間に形成される関係は初めての訪問に限らない。いくつかの関係について、Debtorsは、消費者とフォローし、2回目の訪問に戻る機会を の同じ専門家に提供する。これは、製品の最終決定のために空間を残すか、または従来の小売空間において失われる可能性があるまたは従来のオンラインショッピング環境で失われる可能性のある販売の完了を助けるために別の人をその場に配置する
さらに2021年の最後の四半期にDebtors夫婦はSmart Last Mileを発売しました™北米では、ローカル倉庫、モバイルショップ、全従業員、および独自のソフトウェアを組み合わせて、ほとんどの場合同じ日または翌日に製品または体験を信じられない速度で配信する。知能の最後の1マイル™Debtorsビジネスパートナーに全方位的な解決策を提供し、信頼できる在宅小売体験と訪問サービスより大きなシェアのお客様のニーズをお渡しして満足します
| 3 | 破産管理者の業務、資産、資本構造、およびこれらの破産法第11章の事件の訴訟を引き起こす状況に関するより多くの情報は、参照によって本明細書に組み込まれる初日声明で詳細に記載されている。第11章案件の初日声明および他のすべての届出ファイルのコピーは、以下のサイトで無料で取得できます(そして 表示)：https：//case es.stretto.com/EnjoyTechnology/ |
15
| 2. | 破産管理人従業員ビジネスパートナー |
請願日まで、Debtor夫妻はカリフォルニア州パロアルトの本部で運営している。4請願日までに，Debtors夫婦は約1，720人を雇用しており，彼らのうち誰も集団交渉合意に拘束されていない
歴史的に見ると、債務者は、米国のAT&T、イギリスのBT-EE(英国電気通信)、カナダのロジャース、米国の一部の都市のアップル社を含むリード電気通信および技術会社との契約パートナーシップ、商業関係および/またはライセンスディーラー合意に従って運営されている
| 3. | 特殊目的買収会社取引 |
2021年4月、債務者夫婦は合併取引により上場企業になる計画を発表し、MRACは合併協定に署名した
合併協定の想定によると、MRACは2021年10月14日にケイマン諸島会社登録所にログアウト通知と必要な添付書類を提出し、デラウェア州州務卿に登録証明書と会社登録証明書を提出し、この証明書によると、MRACは現地化され、デラウェア州の会社として継続し、2021年10月15日にLegacy EnhareはMRACとの取引を完了し、合併プロトコルは予想される取引が完了し、MRAC普通株と引受権証はナスダックで取引を開始し、株式コードはそれぞれEnjy≡とJYWである
合併取引の結果、ある融資や取引コストを返済した後、会社は1億126億ドルの純収益を調達した
| 4. | 組織構造 |
EJYは複数の国内·海外子会社の直接または間接親会社である。債務者の主な運営子会社は以下の通り
| • | Legend EJY子会社有限責任会社(f/k/a enJoy Technology LLC)：Legend EJY子会社LLC(f/k/a enjoy Technology LLC)はデラウェア州の有限責任会社であり、Debtors米国運営会社として、すべてのアメリカ業務、従業員、契約を処理している |
| • | Legend EJY Operating Corp.(f/k/a Enhare Technology Operating Corp.)：Legend EJY Operating Corp.(f/k/a Joy Technology Operating Corp.)デラウェア州の会社で、2021年1月に設立され、外部資本の調達を目的としている。それは持続的な運営、従業員、または契約がない休眠エンティティだ |
| 4 | 2022年9月21日、裁判所は、債務者がその本部所在地に関連する賃貸契約等を拒否することを許可する最初の総合拒絶令(本明細書で定義するように)を発行した |
16
| • | イギリスを楽しむ：イギリスを楽しむのはイギリスの法律に基づいて設立された有限会社で、債務者としてイギリスでの運営会社として、イギリスでのすべての業務、従業員、契約を処理します。Joy UKは債務者ではなく，イギリスの清算手続きで清算する(本稿で述べる). |
| • | カナダを楽しむ：カナダを楽しむことはカナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて設立された有限会社で、Debtorsカナダ運営会社として、すべてのカナダ業務、従業員、契約を処理します。Joy Canadaは債務者ではなく，“破産と破産法”(本稿で述べたように)に基づいてカナダで清算プログラムを行う |
| 5. | 重複債務構造 |
| a. | 高度な保証信用、保証、保証協定 |
2022年6月29日、債務者は借入者、Asurionは貸手として高級担保信用協定を締結した。高級担保信用協定で規定されている承諾額は250万ドル、満期日は2022年7月8日である。高度担保信用協定で得られた金は、破産管理人の差し迫った現金需要の支払いに使用され、第11章の案件に提出される
高級担保信用協定の下の債務は、債務者のほとんどの資産(知的財産権を含むが、限定されない)の優先留置権を担保とする
高級担保信用プロトコルの得られたお金は、DIP動議を承認する臨時命令とDIP最終命令によってDIPローンプロトコルの下の責任に累積された
| b. | 他に保証債務がある |
請願日までに，債務者夫婦は合計約250万ドルの予備信用状を持っている。5これらの信用状は債務者ローン口座の制限された資金を抵当に入れて、ある保険者に利益を与える。具体的には，請願書日までに，債務者夫婦は，(A)Travelers Companies Inc.(旅行者社)に28万ドル，(B)PMAに820，000ドル，および(C)ALD Automotive Limited(ALD Automotive Limited)に143万ドルを提供すると判断した
| 5 | 本明細書で述べたように、PMA信頼状はその後、請願後に増加する |
17
債務者は2022年8月31日現在、旅行者の利益に28万ドル、ALDの利益に143万ドルを保有し続けている。また、債務者夫婦は、2022年8月31日現在、公共事業会社への適切な保証義務のために26，128.91ドルを銀行口座に提供している。本明細書で述べたように、2022年8月に、債務者はPMA信用状を264万ドルに増加させる
| c. | 無担保債務 |
| (i) | 本チケットを修正して再予約します |
以前の担保付きチケットによると、期日は2022年5月11日で、借り手であるEJYとEJYのCEOであるRon Johnsonの間の借り手によって、さんJohnsonが特定の資金を立て替え、債務者に何らかの財務的便宜を提供している。債務者が前に本票項を保証する債務は2022年11月11日に満期となり、以前は債務者のほとんどの資産(知的財産権を含むが限定されない)の優先留置権を担保としており、金融チェーノは含まれていなかった
Johnsonさんは、2022年6月29日、契約の終了と解除契約を締結し、Johnsonさんが、契約終了前に保証本のある条件の下での担保契約を終了することに同意し、債務者がJohnsonさんに付与したすべての担保権を解除することに同意した。同じ日に，債務者とジョンソンさんは，以前の担保付き本券と一致する条項を含む2022年12月29日期限の無担保本券を締結した
請願日までに、無担保本票項の下の債務者の債務総額は1，000万ドル以上であり、加えて利息及び費用を計上しなければならない
| (Ii) | 貿易債務 |
正常な業務過程において、債務者は各種のサプライヤー、貿易サプライヤー、大家、公共事業プロバイダとサービスプロバイダなどに対して無担保債務を発生した。債務者は請願日までに未払い貿易支払いは約1100万ドルと推定されている
| d. | 会社間クレーム |
歴史的には、正常な業務過程において、債務者現金管理システムの運用がこのような会社間取引を招いている。いずれにしても、このような会社間取引により、債務者又は非債務者関連会社が不足している債権、又は債務者が非債務者関連会社に対する債権を有する。これらの会社間取引は現金管理システムが受取資金の面で正常に作動している一部である。債務者brは会社間クレームを厳格に記録し，すべての会社間取引を明らかに，追跡，計算することができる
EJYとbrはイギリスを喜びます。この特定の締約国ですグループ内ライセンス2018年10月19日、EJYとJoy UKによって締結され署名された協定(“良好な維持協定”)によると、EJYはJoy UKにEJYの知的財産権、ソフトウェア、ノウハウを使用して、Joy UKでその運営を実行し、Joy UKクライアントへの義務を履行することを許可する。2022年6月30日，これらの破産法第11章の案件のため，EJYはただちにその条項に基づいて維好協定を終了した
18
債務者は、“維好協定”によると、イギリスは約590万ドルのクレームを出す可能性があるが、カナダも現在論争が存在し、返済されていないにもかかわらず、クレームを出す可能性があると推定している。6債務者は のようなクレームに対するすべての権利を保持する。債務者は非債務者関連会社に対して任意のクレームを提起する可能性があることを評価し続ける
| 6. | 債務者と持分所有者 |
EJYは公開取引されており、その普通株はナスダック世界市場で一級オファーされている。EJYの普通株は2022年6月29日現在、約2，000人の記録保持者と122，422，579株が普通株を発行している
| B. | これらの破産法第11章事件を招いた場合 |
| 1. | 債権国：流動資金減少 |
設立以来、債務者の業務に損失と現金流出が生じている。そのため、債務者は、彼らが追加資本を調達する能力に依存して、彼らの技術を開発し、彼らの業務目標を実現し、運営と流動性を維持してきた。債務者は従来、償還可能な転換可能な優先株の発行、債券の発行、合併取引に関する普通株の発行により、その運営に資金を提供してきた。一連の要因により、債務者が必要な資本を調達してその運営に資金を提供する能力は制限されており、合併取引下の償還金額が予想を上回っており、債務者がこの取引から得た純収益の減少、上場株式市場の引き締めを招いている
債務者業務もサプライチェーン危機と十分な人員を引き留めることができないという負の影響を受けている。世界各地の経済回復が続くにつれ、原材料や在庫不足がより一般的になってきている。2021年度後半には、Debtor夫婦が最近発売したスマートフォンの在庫不足が発生している。在庫不足や、Debtor夫婦が販売している製品に使用されている原材料が不足し、サプライチェーンが遅延している。債務者とその業務パートナーは2022年に物流、サプライチェーン、製造における挑戦に直面し続けている。マクロ経済要素のため、債務者も専門家を募集し、維持することは困難だ。このような問題は債務者の収入に否定的な影響を及ぼす
2022年4月、債務者は持続的な支出を支払うのに十分な資本が不足しており、再構成措置 はその流動性の維持と運営の維持に必要であると結論した
| 6 | 2022年9月29日、Legacy EJY子会社LLC(f/k/a enjoy Technology LLC)は、このような潜在的クレームを反映するために、そのbr付表の修正案を提出した[答案番号475]. |
19
| 2. | 破産管理人は前再編計画を請願した |
悪化しつつある現金状況に対応するため、債務者夫婦は流動性滑走路を延長するためのいくつかの積極的な措置を講じた。まず、債務者は、(A)全地域の募集を凍結すること、(B)ビジネス出張、新規仕入先契約、非業務費用を含む不必要な支出を停止すること、および(C)継続的な評価費用を含む業務再構成計画を策定する
次に，2022年4月下旬に債務者がAlixPartnersを招聘し，LLPはキャッシュフロー管理，流動性予測， と様々な戦略選択について提案した。債務者夫婦は2022年5月7日にCenterviewを投資銀行家に招聘し、様々な戦略選択を担当している。2022年5月、債務者は以前の保証本票から追加の流動資金を取得し、将来のサービスのために360万ドルの顧客前払いを獲得した
| 3. | 債務者戦略審査委員会 |
債務者の再編作業について、取締役会は2022年5月20日に重大な再編経験を持つ独立取締役アラン·カールとウィリアム·スペラーを2人任命した。2022年5月20日、当社は完全に独立取締役で構成された取締役会特別戦略審査委員会を設立し、債務者の様々な再編活動の管理·調整を許可された。取締役会も、カールさん氏とスヴェラーさん氏によって構成される2022年5月20日までに調査グループ委員会を設立し、当社が2022年5月20日までに連属会社または内部者に関わるいかなる取引、または(これまでの取引として)しないで提出する可能性のある任意の申索または訴因について独立調査を行う。2022年5月27日、調査チーム委員会はロペスを調査チーム委員会の独立弁護士に招聘した。72022年6月29日、取締役会は、他の事項に加えて、2022年5月20日までにbr共同会社または内部者の任意の取引、非作為として引き起こされる、またはそれに関連するいかなる債権または訴訟要因、および債務者がその現または前任取締役、高級社員、内部者または共同経営会社に対する任意の免除、免責または賠償を承認するために、起訴、放棄、免除、和解または交渉債務者について行動し、それに対して拘束力を有することを許可する調査グループ委員会を許可する
| 4. | 破産管理人の重複マーケティング努力 |
これらの破産法第11章の案件を取り上げる前に、債務者夫婦はその資産売却の可能性を探るためのマーケティング努力を行った。Centerviewの協力のもと，債務者夫婦は約23(23)家が売却過程に関与する可能性が最も高いと考えられる潜在的な買収者をリストしたリストを用意した。決定された23の締約国と予備接触した後、債務者は、秘密協定を実行する前にそれらの関心を評価するために、いくつかの情報をこれらの締約国に提供する。全部で5(5)側が債務者と 秘密保持協定を締結した.これらの締約国は、より多くの情報を提供し、職務調査材料を載せた仮想データ室に入り、(または)債務者管理層との会議を行い、Centerviewおよび管理層と複数回の電話職務調査会議を行うことを要求する
| 7 | 参照してください答案番号185，013(調査グループ委員会の弁護士としてRAPESを雇用することを申請)；答案番号284(承認命令申請) |
20
売却プロセスが行われている間，債務者夫婦は，第三者資本プロバイダから前請願を獲得できるかどうか(および潜在的なDIP融資)を評価した.債務者とその顧問は，債務者の歴史と将来の業務に関する巨額の運営コスト，融資を得る従来の担保の不足，および2022年6月初めの売却過程結果の不確実性に基づいて，第三者資本提供者から融資を得ることができないと結論した。したがって，債務者夫婦は，潜在的な買手から 申請前の保証およびDIP融資を得ることに集中する
最終的に，債務者は2人の (2)側の意向書，Asurionともう1人の相手を受け取った.Debtors夫妻は2022年6月13日、Debtors業務において巨額の債務と転換可能な債務投資を行う取引を検討する意向書に非Asurion取引相手と署名した。取引が完了すれば、債務者に流動資金を提供し、破産申請を回避し、上場企業としての地位を保留する。これはまた、債務者が技術許可者であり、取引相手が重要な顧客契約および関係を含む債務者のキー資産を所有して制御するビジネスモデルへの移行をもたらすであろう
2022年6月17日、取引相手は債務者に通知し、取引を継続しないようにし、オファーを撤回した。これに応じて，債務者は直ちにAsurionとの取引の完了に集中し，AsurionはこれまでにDebtorsの米国におけるほとんどの資産や業務を買収する意向書を提出した
| 5. | 債務者はAsurionと意向書を締結した |
2022年6月19日、債務者は資産売却の前提条件として債務者にこれらの案件の開始を要求するAsurion意向書を実行した。Asurion意向書は、Asurionが債務者に相当な再審前融資を提供し、債務者が行っている業務に流動資金を提供し、破産法第11章の案件を開始するために、より長い滑走路を提供することが可能であることを当初予想していた。債務者は、Debtorが破産法第11章に従って自発的に請願書を提出した場合、AsurionがDIP融資者と馬購入者を同時に務めるために、その間にAsurionと資産購入契約およびDIP融資の条項を交渉しようとしている
しかしAsurionはそれを通過しようとしていると判断しました占有債務者第十一章の事例での資金調達計画。破産法11章の案件について、Asurionは、約5，250万ドルの新しい資金と、Asurionによって請願日の前日に提供された請願前融資および保証協定に従って提供された250万ドルのブリッジローンとを含むDIP 融資を提供することに同意した。ブリッジローンにより、債務者夫婦は破産保護事件を提訴する前に、差し迫った現金需要に資金を提供することができる。請願前融資と担保協定に基づいて250万ドルの過渡的な融資が提供されているにもかかわらず、直ちにDIP融資(Asurionがこれらの場合に提供に同意する)を得ることができない場合、債務者は依然として計算すべき従業員や他の債務を返済できないという問題に直面しているが、請願前融資と担保契約下の債務をDIP融資に積算しなければならない
21
債務者の現金状況が低下していることを受けて、彼らはDIP融資を切実に必要としている。請願日現在、債務者の手元の現金は約523，000ドルで、次の2週間に1回の給与明細を含む彼らの重要な支出を支払うのに十分ではない。そこで，債務者はこれらの破産法11章の案件を開始し，過渡的融資項目下の債務をDIP融資にまとめ，債務者の運営費用に資金を提供し，組織的かつ価値最大化された販売プロセスを整備することを求めている
| C. | 第十一章ケース |
以下，これら11章の事件で発生したいくつかの重大な事件について簡単に述べる
| 1. | 初日動議と注文(DIP MotionとDIP融資表を除く) |
請願日には、債務者が破産法第11章に基づいて提出した自発的救済請願書のほか、債務者はいくつかの定例動議と申請を提出し、いくつかの初日救済を求めた
| • | 債務者動議は“破産規則”第1015条及び“地方規則”第1015-1条登録命令(I)に基づいて第11章案件及び(Ii)の共同管理を指示する関連猶予を与えるそれは.債務者は、破産法第11章の案件の共同管理を指示し、手続き目的のみで合併を行う命令の入力を求める。2022年7月1日，破産裁判所は動議中に請求された救済を承認する命令を出した[答案第66号]. |
| • | 債務者はストレイトを申索及び通知代理人に任命することを申請する。債務者は、第11章の案件におけるクレームと通知代理人としてStrettoを保留して雇用することを許可を求めている。2022年7月1日，破産裁判所は動議中に請求された救済を承認する命令を出した[答案第67号].8 |
| • | 動議債務者登録認可債務者(I)の命令最大無担保債権者30人の総合リストを提出し、(Ii)Lieu債権者総合リストを作成し、各債務者に個別の郵送集計表を提出し、(3)個人債権者のためにある個人識別情報 (IV)を編集するEnJoy Technologyの提出を免除し，Inc.株権担当者リストの要求を保持し，その通知，および(V)関連猶予を与えるそれは.債務者は、(1)権限を求める(A)債務者30人の最大無担保債権者の総合リストを提出し、各債務者に個別の郵送行列を提出するのではなく、債権者の総合リストを作成し、(B)債務者個人の特定の個人識別可能情報を編集し、(2)EJY所有持分担保所有者リスト及び通知の要求を修正する。2022年7月1日，破産裁判所は動議中の請求の救済を承認する命令を出した[答案第68号]. |
| 8 | さらに2022年8月1日破産裁判所は命令を出しました[机巻第233号]破産法第327条(A)によると、授権債務者はステレットを保留し、債務者の行政顧問を務める |
22
| • | 仮及び最終命令に関する債務者動議(一)ライセンス債務者 (A)既存の保険証書を維持し、それによって生じるすべての義務を支払う；及び(B)更新、改訂、延長、補充又は新規保険証書の締結；及び(Ii)関連する 救済を付与する.債務者は、一時的および最終命令の入力を求める：(I)債務者を許可するが、債務者に指示しない(A)既存の保険証券を維持し、既存の保険証書に基づいて生成またはそれに関連するすべての義務を支払い、および(B)その業務判断に応じて、新たな保険範囲の更新、改訂、延長、追加または加入が必要であること、(Ii)認可銀行が前述に関連するすべての小切手および電子振込要求を償還および処理すること、および(Iii)関連救済を与えること。破産裁判所は2022年7月1日に動議中に請求された臨時救済を承認する命令を出した[答案番号69]その後2022年7月20日に最終的に命令を下し，動議中に要請された救済を承認した[答案番号159]. |
| • | 仮及び最終命令に関する債務者動議(一)債務者の提案を承認する支払保証表 (Ii)公共事業会社が反対意見を解決する手続きを確立する；(Iii)公共事業会社のサービス変更、拒否または停止、および (四)の変更、拒否または停止を禁止する関連猶予を与えるそれは.債務者は、(I)債務者が提出した公共事業会社への請願書の支払いを十分に保証する提案形式を承認する仮および最後の命令の提出を求める。(Ii)提案された十分な保証に対する公共事業会社のいかなる反対意見を解決するための手続きを確立する。(Iii)公共事業会社が(A)これらの第11章の案件の開始のみに基づいて、(B)債務者が日前に提供されたサービスを希望するために借りた債務、または(C)債務者が提出した十分な保証不足と考えられるいかなる場合も、債務者へのサービスの提供を変更、拒否または停止すること、または債務者を差別すること、および(Iv)関連する救済を与えることを禁止する。破産裁判所は2022年7月1日に動議中に請求された臨時救済を承認する命令を出した[巻頭番号71]その後，2022年7月20日に命令を出し，動議で要請された救済を最終的に承認する[答案番号161]. |
| • | 債務者動議登録仮命令及び最終命令(I)請願前及び請願後のある税金の支払いを許可すること、及び(二)関連救済を与える。債務者は、(I)授権債務者が通常業務中に発生した議論の余地のない税費を免除して支払うことを求め、請願日の前又は後に発生したものであっても、及び(Ii)関連の猶予を与える。破産裁判所は2022年7月1日に動議中に請求された救済 を仮承認する命令を出した[答案番号72]その後2022年7月20日に命令を下し，動議に要求された済助を最終的に承認する[答案番号160]. |
23
| • | 債務者動議登録仮命令及び最終命令(I)ライセンス債務者 (A)退職前の賃金、賃金、その他の補償及び精算可能な費用及び(B)を支払う従業員福祉計画を継続し、(Ii)退職前従業員義務の支払いのためのすべての銀行引受を許可する退職前小切手、および(Iii)関連猶予を与える[答案番号5](賃金動議)。債務者は、一時的および最終命令の入力を求める(I)許可されているが、債務者に指示されない(A)請願前賃金および賃金、他の補償および精算可能な費用の支払い、および(B)通常のプロセスにおいて特定の従業員福祉計画を継続すること、(Ii)請願前従業員義務を支払うためのすべての銀行引受brを許可すること、および(Iii)他の関連救済を与えること。破産裁判所は2022年7月1日に動議中に請求された臨時救済を承認する命令を出した[答案第73号]その後2022年7月20日に命令を下し，動議に要求された済助を最終的に承認する[答案番号158](給料命令) |
| • | 債務者動議登録仮命令及び最終命令(I)ライセンス債務者 (A)彼らの現金管理システムを継続して実行し、(B)既存業務フォームの維持，(C)会社のクレジットカード計画を継続して使用し、(D)通常の過程で会社間取引を実行し、請願後の会社間クレームに管理費用状態、及び(Ii)を付与する関連救済を与える。債務者は、一時的および最終命令の入力を求め、(I)債務者を許可する(ただし指示しない)(A)現金管理システムの運営を継続すること、(B)それに関連するいくつかの優先義務を履行すること、および(C)通常の業務中に既存の業務表を維持すること、 (Ii)債務者銀行がすべての関連支払要求を償還することを許可すること、(Iii)許可債務者が通常の業務中に特定の会社間取引を継続すること、 (Iv)請願後の会社間クレームに行政費用優先権を提供すること、および(V)関連救済を与える。破産裁判所は2022年7月1日に動議中に請求された救済 を仮承認する命令を出した[答案第75号]その後2022年7月20日に命令を下し，動議に要求された済助を最終的に承認する[答案番号162]. |
24
| 2. | 請願後融資 |
請願日には、債務者もDIP動議を提出し、破産裁判所に他の事項に加えて、許可債務者がDIP貸金者からDIP融資を取得し、破産法第363条に定義されているように現金担保を使用することを許可し、DIP融資者優先を付与し、DIP文書の条項及び規定を実施して発効させるために、DIP融資を確保するためのDIP融資を開始する。破産裁判所は2022年7月1日に動議中に請求された救済を仮承認する命令を出した[答案番号83]その後2022年7月26日に最終ベースで動議で要求された救済を承認する最終DIP令に入る[答案第200号].
2022年8月11日，米国委託者と委員会はEvercore Group L.L.C.DIP専門家として要求されたいくつかの費用と支出に異議を唱えた[Docket Nos. 301, 310, 347]それは.2022年8月25日破産裁判所に入るDIP専門家に対する米国受託者事務室と無担保債権者公式委員会の反対意見の解決に同意’費用と支出 [卓上番号338]それはその中に含まれている反対意見を解決する
二零二二年八月三十一日に販売が完了し、同時に、債務者は最終DIP注文及び販売注文に基づいて、販売所得でDIP融資を全数返済した
| 3. | 破産管理人専門職とコンサルタントの雇用と補償 |
2022年8月1日破産裁判所は[答案番号234]破産許可管理人はRichards，Layton&Finger，P.A.を破産共同弁護士に招聘した。2022年8月2日、破産裁判所は、債務者がAP Services，LLCを採用して保留することを許可し、トッド·ゾハを首席財務官として指定し、申請日から発効するよう命令した[卓上番号241]それは.2022年8月9日、破産裁判所は、破産合同弁護士として債務者保留(I)Cooley LLPを許可する命令を出した[答案番号285](Ii)投資銀行家を務めるCenterview[答案番号281](3)調査チーム委員会特別顧問を務めるロプス[答案番号284]それは.また、2022年8月11日、破産裁判所は、債務者に普華永道会計士事務所を監査サービス提供者として保留することを許可する命令を出した[卓上番号309].
| 4. | 委員会の委任 |
2022年7月11日、米国の受託者が委員会を任命した[答案第11号]それは.委員会のメンバーは以下のとおりである：(A)Donnelly Financial，LLC；(B)Xoriant Corporation；(C)Vetty，Inc
2022年9月8日、アメリカの受託者はAbernathy MacGregor Group，Inc.を委員会のメンバーに任命した[答案番号414]それは.Xoriant社は2022年9月8日から委員会を辞任した身分証明書。
25
委員会がその職責を履行することに協力するため、委員会はフォックス会社をその法律顧問、FTI Consulting、Inc.を財務顧問とした。2022年8月17日破産裁判所はフォックスを保留する許可委員会を命令しました[答案番号343]FTIコンサルティング会社と[答案番号344].
| 5. | 未実行契約と未満期賃貸契約を拒否する |
2022年7月15日、債務者は動議を提出し、(I)許可債務者は拒否し、2022年7月15日から発効し、(A) 決定主サービス協定日付は、2019年7月15日、ロジャース通信カナダ会社と債務者EJY及びその任意の修正案によって制定·実施され、(B)了解覚書2018年12月20日現在、ロジャースとEJY及びその任意の修正案が提出され、その間に行われ、(Ii)に関する救済が与えられている[卓上番号138](動議拒否)。2022年8月2日，破産裁判所は却下動議を許可する命令を出した[答案第240号].
2022年8月31日、債務者夫婦が提出した債務者はまず動議を提出し，命令の入力，許可債務者(I)を要求する何か期限が切れていない賃貸契約を拒絶するある余剰財産を放棄し，これらの財産は拒絶の日から発効する[答案番号402](第1の総合拒絶動議)は、本部所在地に関連する賃貸契約を含む22個の賃貸契約を拒否しようと試みる。2022年9月21日、破産裁判所は第1項総合却下動議を承認する命令を出した [答案番号448](最初の総合拒否令)
2022年9月30日、債務者夫婦が提出した 債務者は，債権者(I)の命令の入力を要求する第2の総合動議を提出する何か期限が切れていない賃貸契約を拒絶する拒否日から発効する残りの財産を放棄する [答案番号479](第二総合拒絶動議)、拒絶七(7)個の賃借を求める。2022年10月20日，破産裁判所は第2次総括動議の却下を承認する命令を出した[巻紙番号：520].
2022年9月30日に債務者夫婦も提出しました債務者が注文入力を要求する動議 (I)授権債務者がSPG賃貸借契約を負担·譲渡し，10月から発効する 1, 2022, and (II)関連猶予を与える[卓上番号480](SPGリース仮説 動議？)2022年10月18日、破産裁判所はSPG賃貸仮説動議を承認する命令を出した[卓上番号514].
| 6. | 賠償の流れと棒グラフの日付 |
| a. | 第三百四十一条債権者会議 |
2022年8月2日，米国受託者は破産法第11章案件第341条の債権者会議を主宰した
| b. | 別表と報告書 |
2022年7月28日、債務者夫婦は破産裁判所に彼らのスケジュールを提出した[巻紙番号：213-218]それは.2022年9月30日、Legacy EJY子会社LLC(f/k/a enjoy Technology LLC)は破産裁判所にbr}enJoy UKとJoy Canadaが債務者に提出する可能性のあるクレームを反映するための付表の修正案を提出した[答案番号475].
26
| c. | バーの日付 |
2022年7月29日債務者夫婦が提出しました登録命令を要求する債務者動議(I)クレーム証明書提出の締め切りと(Ii)を確定する通知に関する書式と方式を承認する [答案番号224]一般禁止日、政府禁止日、および損害禁止拒否日を含むいくつかの禁止日を決定するコマンドの入力が求められる。破産裁判所は2022年8月11日に弁護士の日命令に入り，動議中の請求の救済を承認した[巻頭番号300].
| 7. | 後販売プロセスをお願いします |
2022年7月3日、債務者夫婦は破産裁判所に売却動議を提出した。求められた売却動議はその他を除いて， (I)は販売に関する入札手順を承認し，(Ii)は追跡馬プロトコルを承認する.2022年7月25日債務者夫婦は売却動議を支持するマーク·D·ペンスの声明を提出しました[答案第192号]. 2022年7月26日，破産裁判所は売却動議で請求された救済の入札手順部分について公聴会を行い，同日，入札手続令に入った[答案第199号]この救済を承認する
その全部又はほぼすべての資産に対して最高又は他の最適オファーを実現するために、債務者及びその顧問は引き続き破産裁判所が承認した入札手続に基づいて、請願後に債務者資産を売り込む。2022年7月から，債務者とその顧問は，債務者と請願前に接触した当事者，請願後に債務者と接触した当事者，およびbr}委員会が決定したいくつかの当事者を含む32(32)名の潜在的な買手に接触している.これまでに連絡した潜在的な買手に合わせて，DebtorsとそのコンサルタントはDebtors資産が最も可能な買手を求めた.ほとんどの当事者はこの過程への参加を拒否しているにもかかわらず、債務者は新たな潜在的買い手と秘密保持協定に署名している。債務者は，プレゼンテーションの管理やデータ室への入室を含むその業務や運営に関する情報をこの側に提供している.最終的に，2022年8月8日の入札締め切りまで，債務者夫婦はどちらからも他の方からの入札を受け取っていない
そこで債務者は協議当事者と協議した後，提出した第(I)項の通知オークション と(2)をキャンセルする落札者を指定する[答案第266号]声明では，債務者は相談側と協議した後，入札手順によりAsurion(あるいは資産購入プロトコルの許可下の指定者) を落札者に選択させることを指摘している
2022年8月12日，破産裁判所は公聴会を開催し，売却を考慮し，破産裁判所は公聴会で売却を承認した[巻頭番号325].
二零二二年八月三十一日に販売事項が完了し、同時に、債務者は最終DIP注文及び販売注文に基づいて、販売所得をすべてDIP融資に返済した
27
| 8. | 戦略審査委員会調査 |
2022年8月25日、債務者、調査グループ委員会、委員会はいくつかの合意に達した調査グループ委員会の調査については，連邦破産手続規則9017と連邦証拠規則502(D)に規定されている放棄しない協定[巻紙番号：385-1]この合意によれば，他の事項を除いて，双方の当事者が同意し，当事者弁護士間で共有される特権文書や情報については，弁護士−依頼者特権や弁護士勤務製品理論が保持される。2022年8月25日破産裁判所に入る注文承認規定の非-連邦破産規則プログラム9017と連邦証拠規則502(D)によって達成された調査グループ委員会調査に関する棄権合意 [答案番号389].
調査グループ委員会の調査は、(A)債務者とMRACとの合併、(B)債務者の財務計画および分析、および (C)無担保元票を含む、債務者が入手可能な以前の取引に関する潜在債権または訴訟理由を評価したが、これらに限定されない。調査はまた，(A)訴訟に関連する予想費用に基づいて，任意のこのような潜在的クレームや訴訟理由が起訴すべき有色法的クレームの証拠とすることができるかどうか，(B)調査期間中に分かった事実および調査グループ委員会が入手可能な情報範囲に鑑み，現および前任取締役，役人，内部者，および付属会社が適切であるかどうかを解放することを評価した
調査中、ROPESは数人の現職および元従業員から166，000通を超える電子メールおよび文書を収集し、Debtorsの大多数の高官および他の人を含む。また，具体的な文書要求に応答するために，債務者から356件の補足文書を収集し分析した.ROPESは債務者からそれが要求したすべてのファイルを受け取り、特権または任意の他の理由で抑留されたファイルはない。調査過程全体において、Cooley LLPおよびAlixPartnersはまた、ROPESに必要な背景情報および財務データを提供することを要求しなければならない
また、ROPESは、Ettienne Brandt(最高経営責任者)、br}Heather Davis(投資家関係部副社長)、Anil Gandham(CEO)、George Goslee(元財務計画·分析専門家)、Christine Gu(最高会計官)、Fred Harman(取締役)、Ron Johnson(共同創業者、最高経営責任者兼取締役)、Fareed Khan(元財務官)、Jonathan Mariner(取締役最高経営責任者、元最高経営責任者)、Tiffany Meriweet(CEO兼秘書)など16人の従業員または取締役にインタビューした。その他のメンバーは、トーマス·リキッツ(取締役)、サラーム·コールマン·スミス(取締役)、デニス·ヤン·スミス(取締役監査)、ブレット·ワルソフ(取締役)、余志強(取締役監査)、王アンディ(取締役財務上級責任者)。ROPESはDebtors前臨時最高財務官Cal Hoaglandへのインタビューを何度も要求し，後者はインタビューを拒否した。総じて，調査期間中に行われた面談の詳細は，調査に最も関連する一連のテーマをカバーしている
28
委員会の任命後、RAPESは委員会の弁護士フォックスと調整した。具体的には，ROPESとFOXは調査および調査の現状と進展についていくつかの会議を行った。ROPESはまた、委員会が以前の取引に関連する潜在的なクレームおよび訴訟原因の独自の調査および分析を行うための文書をフォックスに提供した
調査過程全体で、専門家グループは定期的に調査グループ委員会に最新の状況を提供した。グループ委員会と調査グループ委員会は週に1回ビデオ会議を行い，期間中にグループ委員会は知った事実，得られた印象，関連する法律文書や基準を含む調査状況を調査グループ委員会に通報した.これらの会議のほか、調査グループ委員会のメンバーは、これらのbr破産法第11章の案件における販売努力を含む、債務者の一般業務や案件の軌跡に関する取締役会会議に数回参加した
調査終了時にROPESは調査グループ委員会に特権を有する調査結果を提出し，他の事項に加えて，調査過程で形成された事実記録，潜在訴訟原因の法的枠組みおよびROPESが特権を有する法的結論と提言を示した。調査チーム委員会は、取締役や債務者の幹部が詐欺、故意の不正、または不当な利益を得ているという証拠は発見されなかった。調査グループ委員会も結論を出し、債務者の財務計画及び分析及び当該などの高級職員が取締役会に提供した資料に関連する可能性がある以外、破産管理人遺産はいかなる破産管理人取締役或いは高級職員に対する非軽率な請求もない
調査グループ委員会は、破産管理人の前最高財務責任者Fareed KhanまたはCal Hoaglandの有色のクレームについてはまだ決定していないが、調査グループ委員会は、KhanさんまたはHoaglandさんを本合併開示声明および計画の下で釈放される当事者にすることを支持していないが、KhanさんとHoaglandさんがこれらの事件を含む第11章の事件に至る前と、これらの事件の11章を含む事件ではDebtorsに実質的な貢献をしていないため、釈放側に登録されることが合理的であることを証明し、Hoaglandさんが調査委員会弁護士の約束を受け入れることを拒否する
ROPESとFOXはまた、調査グループ委員会の調査結果について、それぞれさん(担保なし手形クレーム保持者)の弁護士と議論した。無担保手形債権の所持者は、彼に対して潜在的な有色債権があるとは信じていないが、無担保手形債権の所持者は、本文書第7章A.4条に記載されている3 B類無担保手形債権の処理に同意し、3 A類一般無担保債権の所持者に大幅に恩恵を受け、破産管理人及び委員会が本総合開示声明及び計画第14条に記載された無担保手形債権所持者の免除に同意することに同意する。適切な考慮と検討を経て、調査グループ委員会および委員会は、本合併開示報告書および計画中の無担保手形債権保持者に関する3 Bの処理および免除は、GUC 3 Aの優先金額(無担保手形債権の所持者は共有しない)を割り当てることによって、3 Aの一般的な無担保債権保持者に大量の追加回収を提供するため、債務者およびその債権者の最適な利益であることを決定した。明確にするために、委員会は、本共同開示声明及び計画に規定されている無担保手形債権所有者に対する合意処理及び解除を完全に支持する
29
| 9. | PMA信用状の増加 |
2022年8月1日、債務者とPMAは交渉を通じてPMAが発表した自動車責任と労働者賠償保険証書 を更新した。継続期間と関連して、債務者はPMA信用状を264万ドルに増加させた。また，PMAは債務者が発生する可能性のある債務brおよび損失保証金のうち約70，000ドルを確保するために約130万ドルの現金を保持している
| 10. | 非債務者関連会社清算プログラム |
2022年6月30日、英国はイングランドとウェールズ高等裁判所、商業·財産裁判所に請願書を提出した。その後、2022年8月16日、高等裁判所は1986年の破産法に基づいて安逸イギリスの清算を命じた参照してください清盤注文、CR-2022-001983
2022年7月8日、カナダ会社はトロントオンタリオ州第09区画で破産申請を受け、裁判所番号：31-2845861、遺産番号：31-2845861。破産を申請すると同時に、カード破産管財人がenJoy Canadaの業務を終了するように任命された
| 11. | KEIP/KERP運動 |
2022年8月26日、債務者はKEIP/KERP動議を提出し、破産裁判所に債務者KEIPおよびKERP の承認を要求し、債務者にこの動議に基づいて予想される支払いを免除することを許可した。2022年9月22日、裁判所はKEIPとKERPを承認する命令を発表した[答案番号454].
| 12. | 債務者が改称する |
資産購入協定第8.15条債務者は，他の事項を除いて，販売終了日から15(15)日以内に彼らの現在の名称(及び任意の他の d/b/a名の商品名)の使用を停止することを要求する
そこで、2022年8月30日、債務者は適用司法管轄区に必要な書類を提出し、債務者の会社名を以下の名称に変更した
| 古い名前 |
新名称 | |
| 楽享科技有限公司 | レガシーEJY，Inc. | |
| テクノロジー運営会社を楽しんでいます | 残ったEJY運営会社 | |
| 科学技術有限責任会社を楽しみます | レガシーEJY子会社有限責任会社 | |
30
2022年9月16日破産裁判所は命令を出しました[答案番号431] 債務者が会社名の変更などを反映するようにケースタイトルを変更することを許可する
| 13. | ガンブヒル居留地 |
2022年9月1日債務者夫婦が提出しました債務者が注文を申請する動議(一)EnJoy Technology，Inc.とVineet Gambhirの間で合意された和解合意，および(Ii)の認可と承認関連猶予を与える[卓上番号406](Gambhir入植動議)。2022年8月5日、EJYとEJY首席人事官Vineet Gambhirさんとの間で締結された和解協定は、他の事項に加えて、以下のように規定されています
| a. | Gambhirさん2022年8月18日EJYでの雇用関係を終了します； |
| b. | Gambhirさんは、必要な賃金およびすべてのゲージおよび未使用のPTO(ある場合)2022年8月18日までに取得する権利があります； |
| c. | Gambhirさんは、47，123.29ドルの額で、行政クレームの許容を受ける権利があります代位報酬“警告法案”に規定される通知期間； |
| d. | Gambhirさんは、合計428，595.64ドルの散逸料と持続可能な医療保険に関連する追加支払いを得る権利があります |
| e. | Gambhirさんは、EJYのすべてのクレーム、責任、要求、アクションの原因、義務を完全に免除することに同意しました |
2022年9月21日破産裁判所は[答案番号447]Gambhir 決済動議を承認する
| 14. | 拡張の削除 |
2022年9月22日債務者夫婦が提出しました“米国法典”第28編の規定により，債務者が訴訟を取り消すことができる期限を延長する§1452及び連邦破産手続規則第9027条及び関連救済を与える[答案番号453]それは.2022年10月3日破産裁判所は命令を出しました[巻紙番号：484]破産規則第9027(A)(2)及び9027(A)(3)条に規定する期限を2023年1月26日(2023年1月26日を含む)に延長し、この期間内に、債務者は、任意及び全ての民事訴訟の撤回通知を提出することができる
| 15. | Centerview最終料金申請 |
2022年9月16日Centerviewが提出しましたCenterview Partners LLCの総合月費，中期費用，最終費用申請支払いに提供されるサービスの補償と投資銀行として債務者のための費用は，6月から2022年8月30日まで 31, 2022 [卓上番号436](Centerview最終料金申請)。2022年10月12日、破産裁判所はCenterview最終費用申請を承認する命令を出した[答案番号498]債務者が最終的に5，025，000ドルの費用と329.44ドルの費用をCenterviewに支払うことを許可した
31
4.クレーム処理の概要
見積もりの回収率は
| A. | 債権と持分権益および推定回収金額処理概要 |
次表は，債権と持分(行政費用クレーム，DIP融資プロトコルクレームと優先税クレームを除く)ごとの処理方式をまとめ，種類ごとの回収状況を推定した。9本グラフで提供される処理は、参照のためにのみ使用され、そのすべての内容は、“共同開示声明及び計画”第7条によって制限される
| クラス |
待遇·投票状況 |
推定クレーム 池/予想 回復する． | ||
| 第1種担保債権 | 未損傷/受け入れとみなされる | おおむね$0 回収率：100% | ||
| カテゴリ2-優先非税クレーム | 未損傷/受け入れとみなされる | おおむね$0 回収率：100% | ||
| カテゴリー3 A−一般無担保債権 | 投票権が損なわれる/投票権がある | Approx. $26,250,000—$26,750,000 回収率：46%-64% | ||
| 3 B類無担保手形債権 | 投票権が損なわれる/投票権がある | Approx. $10,136,986.30 回収率：0-31% | ||
| 第3 C類保険請求 | 投票権が損なわれる/投票権がある | おおむね適用されない 回復：適用されない | ||
| カテゴリ4：会社間クレーム | 損傷/拒否とみなされる | おおむね$0 回収率：0% | ||
| カテゴリー5：企業持分 | 損傷/拒否とみなされる | 回収率：0% | ||
| カテゴリー6：会社間持分 | 未損傷/受け入れとみなされる | 適用されない |
五、非機密クレームの処理
| A. | 行政費用欄日 |
破産法第503(B)(1)(B)，(C)又は(D)条に基づく行政費用クレーム出願(503(B)(9)クレームを除く)は必須である
| 9 | これらの金額は、債権者がクレーム証明又はその他の面で実際に主張した金額を表すのではなく、推定された許容クレームを表す。債務者は破産法第11章の事件におけるクレームの分析をまだ完了しておらず，このようなクレームに対する反対はまだ完全に訴訟されていない。したがって、現在許容されているクレームの正確な金額は保証されていない。代わりに、クレームを許容する実際の金額は、推定値よりも高いか、または下回る可能性がある |
32
行政費用欄の日付提出に遅れません。破産裁判所が別途命令しない限り、行政費用申立索の所持者(破産法第503(B)(1)(B)、(C)又は(D)条による503(B)(9)申索、専門申索及び政府単位の申索を除く)が行政費用制限日又は前に手当及び支払申請を提出しない場合は、債務者又はその遺産にそのような行政費用請求を主張することは永遠に禁止される
| B. | 行政費用精算 |
行政費用精算申請支払いを許可する権利を有するいかなるエンティティも異なる待遇に同意する権利がない限り、各行政費用精算申請を許可する所持者は、(I)発効日又は(Ii)最終命令入力後7(7)営業日以内又は実行可能な場合には、当該行政費用精算申請が許可された金額に相当する現金をできるだけ早く受信しなければならない。許可された行政費用精算申請所持者に支払うこのような金は計画管理人が支払わなければならない。行政費用精算に対する異議はbrを提出し，行政費用が異議を清算する締め切りまでに計画管理人と請求側に送らなければならない。本合併開示声明および計画のいずれの内容も、以前に弁護士資格日令によって決定された提出503(B)(9)クレームの締め切りを2022年9月19日 延長するとみなされてはならない
| C. | DIPローン契約クレーム |
DIPローン契約の請求は現金で全数支払いされ、販売完了時に返済された。DIPローンプロトコルの所有者は、合併開示声明と計画に基づいていかなる分配を得てはならない
| D. | 優先納税申告 |
| 1. | 優先納税申告 |
破産法第1129(A)(9)(C)条によれば、優先税債権保有者と債務者又は計画管理人(場合によって異なる)とが別途合意されていない限り、優先税債権の各所有者は、債務者又は計画管理人(状況に応じて決定される)の唯一の選択の下で、完全かつ最終的な弁済、和解及び解除を得て、交換として、優先税債権が発効日又は前に満了して支払うことを許可し、(I)当該優先税債権額の現金に相当する。又は計画管理人及び当該所持者が同意した他の金額は、発効日又は当該許可された優先税権が許可された債権となった後七(7)営業日以内に、遅い時間を基準とし、又はその後できるだけ早く、又は(Ii)破産法第1129(A)(9)(C)条の規定により、請願を超えない後5年以内に、5年を超えない時間で分割する提供,しかし、すべての許可された有効日またはそれ以前に満了しておらず、支払われるべき優先税クレームは、通常の業務中に計画管理者によって満了時に支払われなければならない
33
| 2. | 優先納税請求処理に関するその他の規定 |
開示声明および計画には逆の規定があるにもかかわらず、優先税債権を許可することによって生じる任意の罰金に起因するクレームは、所持者の実際の金銭的損失を賠償していない場合には、一般的な無担保債権とみなされなければならず、所持者(一般に無担保債権保有者を除く)は、債務者またはそのそれぞれの財産にそのような罰金を評価または徴収しようとしてはならない
| E. | 専門クレーム |
| 1. | 最終料金申請と専門クレームの支払い |
すべての専門クレームの最終支払い申請は、確認後のいつでも提出することができるが、発効日から30(30)日以内に提出しなければならない。このような最終申請は、破産裁判所が“破産法”、“破産規則”及び破産裁判所が以前に命令した(仮賠償令を含む)に規定された手続きに従って承認されなければならず、破産裁判所の承認を受けると、直ちに専門費用準備金から支払い、最高で許容できる全金額に達しなければならない
| 2. | 専門費備蓄 |
確認後、債務者は、実際に実行可能な範囲内でできるだけ早くかつ発効日よりも遅くなく、債務者資産中の現金を用いて専門費用備蓄を設立し、資金を提供しなければならず、金額は専門費用信託金額と同じである。専門費用備蓄金は信託の形で専門家として保留されなければならない。これらの資金は債務者産業の財産とみなされるべきではなく、債務者産業が許可された専門クレームを支払った後、専門費用備蓄中の任意の余剰現金に対して余剰権益を有することを前提としている。専門家に支払われるべき専門クレーム許容金額は、本明細書に記載された専門費用準備金から現金形式で当該専門家に支払われなければならない。このような許可された専門クレームについて全額が支払われると、専門費用準備金に残っている任意のこのような超過現金は、発効日後の債務者財産の資産とみなされ、計画管理人によって連結開示報告書および計画の条項に基づいて分配されるべきである。疑問を免れるために、 (I)専門費用備蓄が許可されたすべての専門出願を全額支払うのに不十分である場合、そのように許可された専門出願の残りの残高は、効力発生日債務者の利用可能な現金から計画管理人によって全額支払われなければならず、(Ii)専門家が準備費用申請によって生じる任意の合理的な費用および支出は、専門費用備蓄から支払われなければならない
| 3. | 専門クレームの分配と試算 |
債務者にサービスを提供する専門家は、有効日の前および前のbrの間に債務者に提出された未支払いの専門クレームを合理的に推定し、有効日の2(2)営業日前に債務者に送達しなければならない提供,しかし、この推定は、専門家の費用および支出の受け入れとみなされるべきではなく、専門家は、推定によってどの程度制限されてもいない。専門家が見積もりを提供していない場合、債務者はその専門家の未開費用と支出を見積もることができる。
34
| 4. | 専門クレームを提出する時間 |
有効日前に提供されるサービスおよび発生した費用に対するすべての補償または補償要求は、(A)債務者弁護士、(I)Richards，Layton&Finger，P.A.，One Rodney Square，920 N.King Street，Wilmington，DE 1901(宛先：Daniel J.DeFranceschi (Defranceschi@rlf.com)，Paul N.Heath(heath@rlf.com)およびBrendan J.Schlauch(schlauch@rlf.com))およびCoolLLP，1299 Pennsylvania Avenue，NW，Suite 700，Washington，DC 20004(宛先：cullen D.speckhart(cspeckhart@Cooley.com)とWeiru Fang(wfang@Cooley.com)，およびCooley LLP，55 Hudson Yards，New York，NY 10001(宛先：Michael A.Klein(mklein@Cooley.com)，Evan M.Lazerowitz(elazerowitz@Cooley.com)とジョセフ·W·ブラウン(JBrown@Cooley.com)；(B)委員会の弁護士：Fox Rothschild LLP，919 N.Market Street，Suite 300，Wilmington，DE 19999(宛先：Howard A.Cohen(hcohen@foxrothschild.com)とStephanie J.Slate(sslater@foxrothschild.com))とFox Rothschild LLP，321 N.Clark Street，Suite 1600， Chicago IL(受信者：Jeffrey L Widman(jwidman@foxrothschildcom)とGordon E.Gouveia(ggouveia@fidman.com)；(C)米国受託者J.Caleb Boggs Federal Building，844 King Street，Suite 2207，Lockbox 35，Wilmington，DE 19801(受信者：Richard Schepacarter(Richard.Schepacarter@usdoj.gov))および(D)破産規則、確認令または破産裁判所の他の命令で指定された他のエンティティは、破産管理人または計画管理人が別途同意しない限り、発効日から30(30)日遅れてはならない。任意の専門家に対するクレームの異議は，発効日から50(50)日以内に提出し，計画管理人及び請求先に送達しなければならない, 破産裁判所が別に命令をしない限り(専門クレーム異議の締め切り)。
| 5. | 発効日以降の料金と料金 |
発効日から、破産法第327~331条のいずれかの要求は、その日後に提供されたサービスの保留または補償を求める要求は終了し、“計画管理人協定”に適合する場合には、計画管理者は、破産裁判所にさらに通知することなく、または何らかの行動、命令、または承認を行うことなく、任意の専門家が発効日後に提供するサービスまたは発生した費用を雇用して支払うことができる
| F. | 法定費用の納付 |
有効日までに満了し、支払わなければならないすべての法定費用は、債務者が発効日に支払わなければならない。有効日(Br)の後、計画管理人、発効後債務者、発効後の日付(場合によっては)は、満期および対応時に任意およびすべての四半期費用を支払わなければなりません。債務者は、期限 までに満了したすべての月間運営レポートをUST Form 11−MORを用いて提出しなければならない。発効日後，計画管理者は満期時に単独のUST表 11−PCR報告を破産裁判所に提出しなければならない。債務者に限られた実質的な合併が要求されているにもかかわらず
35
合併開示声明と計画では，債務者，発効日債務者，発効日債務者および計画管理人ごとに，当該債務者の案件が破産法第7章で結審，却下または案件に転換されるまで，米国受託者事務室に法定費用を支払う義務がある。アメリカの受託者はこの事件でいかなる行政費用クレームを提出することを要求されてはならず、合併開示声明と計画に基づいていかなる免除を提供するともみなされてはならない
| G. | KEIP/KERP有効日賞 |
有効日に満了し、支払うべきKEIP/KERP有効日報酬は、入力されたKEIP/KERP動議を承認する任意のコマンドに従って支払われなければなりません。計画管理者は、債務者資産から、このようなKEIP/KERP有効日報酬を支払う必要があります
さらに、破産裁判所が承認を命令した範囲内で、計画管理人は、最終的に債権者に割り当てられたときまたは計画管理者が決定した適切な時間内に追加のKEIP賠償金(KEIP/KERP動議で定義されているような)を支払わなければならない
6.クレームの分類と
持分を見積もる
破産法第1122条及び1123条によれば、債権及び持分は、本明細書で説明するように、議決及び分配のために、本共同開示声明及び計画に従って分類される。債権または持分がカテゴリに適合するbr記述の範囲内でのみ、債権または持分は、特定のカテゴリに分類されるものとみなされるべきであり、債権または持分の任意の残りの部分が別のカテゴリの記述に適合する範囲内では、債権または持分は、別のカテゴリに分類されるものとみなされるべきである。本合意にはまた明確な規定があるほか、破産裁判所の確認令又は任意の他の命令、又は適用される破産法の要件は、いずれの場合も、請求を許可する合併開示声明及び計画に基づいて受領又は保留されたすべての財産の総価値が、基礎許容クレームの100%を超えてはならない
破産法第1129(A)(10)条は，確認のために損傷債権種別から合併開示声明及び計画を受けなければならない。破産管理人は、破産法第1129(B)条 に基づいて、任意の却下された債権又は持分種別について、本合併開示声明及び計画の確認を求めることができる
いずれのカテゴリも、ヒアリング開始確認時に、少なくとも1人の債権または持分所有者が投票目的のために許可された金額がゼロより大きい場合は欠員とみなされ、br}投票が本計画を受け入れまたは拒否した場合は本計画から除外され、本計画が破産法第1129(A)(8)条に該当するか否かを判定する際には考慮されない
36
七.債権及び持分の処理
| A. | 申索の処理 |
| 1. | 第1種担保債権 |
| a. | 分類する |
第1のクラスには，債務者ごとのすべての保証債権が含まれる
| b. | 減損と採決 |
第1のカテゴリーは合併開示声明と計画の影響を受けない。第1種クレームの所持者は、最終的に合併開示声明及び計画を受け入れたと推定されるため、合併開示声明及び計画を受け入れる又は拒否する権利はない
| c. | 治療する． |
保証債権の所有者および適用債務者が発効日前または発効日後にあることを許可しない限り、その保持者および計画管理人は、完全かつ最終的な満足、妥協、和解、および免除の場合に有利でない待遇を与えることに同意し、その許可された保証債権の交換として、各所有者は、適用される債務者または計画管理人において裁量権を得るべきである
(I)有効日または後に合理的に実行可能な場合には、その所持者によって許可された保証債権の未払い部分をできるだけ早く現金で全額支払う(またはその時点で満了していない場合は、その通常の手続きの条項に従って支払わなければならない)
(2)当該保持者が許可した担保債権を担保する担保における債務者の権益を適用すること
(Iii)破産法第1124(1)又は(2)条の規定により、所持者が許可する担保債権が損害を受けない他の待遇とする
| 2. | カテゴリ2-優先非税クレーム |
| a. | 分類する |
第二のカテゴリーは優先非税クレームを含む
| b. | 減損と採決 |
二番目のカテゴリーは合併開示声明と計画の影響を受けない。優先度を許可する非納税申告書保持者は、最終的に合併開示声明および計画を受け入れたと推定されるので、合併開示声明および計画を受け入れまたは拒否する投票権がない。
37
| c. | 治療する． |
優先非税債権の保持者が、発効日またはその優先非税債権が許容される優先非税債権となった日からまたはその後に合理的に実行可能な範囲内で、悪いまたは異なる待遇を与えることに同意しない限り、優先非税債権を許可する所持者毎に、その優先非税債権と同じ金額の現金を得ることになる
| 3. | カテゴリー3 A-一般無担保債権 |
| a. | 分類する |
3 Aクラスは一般的な無担保債権からなる
| b. | 減損と採決 |
カテゴリー3 Aは統合開示声明と計画の影響を受ける。一般に無担保債権の保有者は、合併開示声明や計画を受け入れまたは拒否する権利がある
| c. | 治療する． |
一般的な無担保債権の所持者が、発効日またはその一般的な無担保債権が許容される一般的な無担保債権となった日後、または合理的に実行可能な範囲内でできるだけ早く悪い優遇待遇または異なる待遇を与えることに同意しない限り、許可された一般的な無担保債権の各所有者は、完全かつ最終的に満足した場合に和解を得、交換として当該一般的な無担保債権を免除しなければならない。(X)(I)GUC 3 A優先度金額の比例シェア(3 A類一般無担保債権のみを考慮)および(Ii)余剰分配可能資産の比例シェア(GUC 3 A優先権金額の分配により減少した3 A類一般無担保債権および3 B類無担保手形債権を考慮)，または(Y)当該所持者および 債務者または計画管理人(何者の適用に応じて)が同意可能な他の処理方式
| 4. | 3 B類無担保手形債権 |
| a. | 分類する |
カテゴリ3 Bは無担保チケット債権からなる
| b. | 減損と採決 |
カテゴリー3 Bは、統合開示宣言と計画の影響を受ける。無担保手形債権の所持者は、合併開示声明及び計画を受け入れ又は拒否する権利がある
| c. | 治療する． |
無担保手形債権の所持者は，請願日までに元金と利息を計算すべきであるため，10，136，986.30ドルの許可債権を享受しなければならないしかし前提は請求を許可する金額は、利息を計上するために増加しなければならない
38
余剰分配可能資産が破産法第1124条でいう3 A類一般無担保債権と3 B類無担保手形債権を損なうのに十分でない場合にのみ。無担保手形債権の所持者が、発効日後に合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く悪い待遇または異なる待遇を与えることに同意しない限り、許可された無担保手形債権の所有者は、完全かつ最終的に満足した場合に和解および解除を得、交換として、無担保手形債権の比例シェア(一般的な無担保債権が割り当てられたGUC 3 A優先度金額および3 B類無担保手形債権を考慮する)、またはその所有者が債務者または計画管理人と同意した他の待遇を取得しなければならない。一方，適用すれば となる.疑問を生じないように，無担保チケット債権所持者はGUC 3 A優先金額を共有してはならない
5. 第3 C類保険請求
| a. | 分類する |
カテゴリ3 Cには保険請求が含まれている
| b. | 減損と採決 |
3 Cクラスは合併開示声明と計画によって損害を受けた。一般に無担保債権の保有者が合併開示声明や計画を受け入れまたは拒否するか否かを投票する権利があることを許可する
| c. | 治療する． |
保険請求の所有者が異なる待遇に同意しない限り、または破産裁判所の命令が別途規定されていない限り、発効日または合理的に実行可能な場合には、各保険請求の保持者は、その保険請求に関する ：
| (i) | 破産法第362条及び本“共同開示声明及び計画”に基づいて提供される禁止令の自動中止免除は、その唯一かつ限定的な目的は、(A)司法管轄権を有する裁判所の命令又は判決によって決定され、許可されたように、又は(B)所有者が任意の債務者から維持され、又はその利益のために維持された適用及び利用可能な保険証書から当該所有者の保険クレームについて和解又は妥協を達成することを可能にすることである |
| (Ii) | 許可された保険請求について： |
| a. | 許可された保険請求が保険証書から支払われる範囲内で、適用保険者が当該保険者が保有する担保から適用保険証書の自己保険保留又は免責額の管理及び支払いを担当する場合、当該保険請求を許可する所持者は、(I)比例して計算された金額を得る |
39
| 一般的な無担保クレームを許可する所持者は、このような保険請求を許可する自己保険保留または控除可能部分について賠償を受けることができ、この金額は、保険者がこのような担保から支払うべきであり、(Ii)適用保険証書に基づいて、適用保険証書に規定されている自己保険保留または控除可能部分を超える任意の部分について、利用可能な保険収益(ある場合)を回収し、保険証書の責任限度額が適用されるまで、または |
| b. | すべての他の許容される保険クレームについては、このような許容保険クレームの所持者は、(I)当該許容保険クレームのうち自己保険保留額又は適用保険証書に規定される免責額の部分に属する一般的な無担保クレームを受信しなければならない。(Ii)適用保険証券の自己保険保留額又は適用保険証書に規定されている損害免除額のいずれかの部分については、適用保険証書に基づいて利用可能な保険収益を取り戻す(ある場合) |
疑問を免れるためには，(I)自己保険保留又は免責額の範囲内で保険請求に対する任意の和解が計画管理人の承認を得なければならないこと，及び(Ii)保険請求を許可する所持者が債務者又はその遺産に利用可能な保険収益を超える金額を取り戻す権利がない(ある場合)
6. カテゴリ4：会社間クレーム
| a. | 分類する |
カテゴリ4には、会社間クレームが含まれます
| b. | 減損と採決 |
4番目のカテゴリーは合併開示声明と計画の影響を受ける。会社間のクレームを許可する所有者は、本合併開示声明および計画を受け入れていないとみなされているため、本合併開示声明および計画を受け入れまたは拒否する権利はない
| c. | 治療する． |
施行日には、すべての会社間のクレームがキャンセルされるだろう。疑問を生じないために，本項で規定する処理は債務者間のすべての会社間クレームにのみ適用される
7. カテゴリー5：EJY持分
| a. | 分類する |
カテゴリ5はEJY持分からなる
40
| b. | 減損と採決 |
5番目のカテゴリーは合併開示声明と計画の影響を受ける。カテゴリー5 EJY持分の所有者は、合併開示声明および計画を受け入れていないとみなされるので、合併開示声明および計画を受け入れまたは拒否する権利はない
| c. | 治療する． |
有効日には、債務者のEJY持分所有者は、合併開示報告書およびbr計画に基づいていかなる割り当ても受けず、すべてのEJY持分が抹消されるしかし前提は発効日には、計画管理人は、債権保有者の利益を許可するためにのみ、発効日後の債務者企業の普通株式を保有するとみなされる前提は，さらに計画管理人はこのようなEJY持分によっていかなる分配を得る権利がない
8. カテゴリー6：会社間持分
| a. | 分類する |
カテゴリ6は会社間持分からなる
| b. | 減損と採決 |
カテゴリ6は、統合開示宣言および計画の影響を受けません。カテゴリー6会社間株式の所有者は、合併開示声明および計画を受け入れたとみなされているので、合併開示声明および計画を受け入れるか、または拒否する権利はない
| c. | 治療する． |
効力発生日には、債務者の組織構造を維持するためにすべての会社間持分を回復しなければならない。このような構造は、効力発生日に存在するので、計画管理者が別の要求をしなければならない
| B. | 3 C類(保険クレーム)と賠償クレームに関する特別規定 |
債務者によって購入されるか、または他の方法で債務者に適用される保険証券(D&O径流保険証券を含む)がある場合、効力発生日後の債務者およびカテゴリ3 C(保険クレーム)の所有者を含む任意の任意の個人またはエンティティは、合併開示声明および計画の条項に従ってそのような権利を求めることができる
第XIV.B条及び第XIV.C条が明確に規定されている以外は、本合併開示声明及び計画のいずれも、債務者保険者を含むいかなる者に対する訴訟根拠の放棄も構成されていない。本合併開示声明及び計画のいかなる内容も、保険請求を阻止するいかなる所有者も、保険会社の任意の保険会社から分配又はその他の賠償を求めるものとみなされてはならない
41
上記所有者が合併開示声明および計画に従って取得可能な任意の割り当てを除いて(複製することはできない)債務者；提供, しかし、債務者は、保険範囲が彼らが享受する権利であると主張する権利を放棄せず、明確に保持する。本プロトコルには何らかの逆の規定があるにもかかわらず，疑問を生じないために，PMAが発行する保険単項下の保険クレームの任意の保持者の権利は，第7章A.5(C)(Ii)(A)及び(B)節に規定する処理方式によって管轄される
合併開示声明及び計画、計画付録、確認令又は破産裁判所の任意の他の命令は、(I)債務者保険者保険者が保険証券又は任意の保険証券(D&O径流保険証券を含む)の条項及び条件(又はその提供された保険範囲)における債務者保険者の権利及び義務を拡大又は変更、修正又は修正してはならず、債務者保険者、発効日後の債務者債務者、計画管理人及び保険者は、保険証券の下の任意及び全ての権利及び抗弁を保持しなければならない。(Br)適用を主張する任意の保険証券の存在、第一の地位または利用可能な保険範囲について任意の人に異議を提起したり、訴訟を提起する権利、または(Ii)保険者または第三者管理人がそのような保険証券に含まれるクレームの責任(ある場合)を変更または修正しなければならない権利と、債務者または計画管理人に支払いまたは補償を求めるか、またはこれのために任意の担保または担保を使用する権利とを含む。合併開示声明および計画は、債務者保険者が任意のクレーム証明において主張または主張する可能性のある任意の他のクレーム、またはそのような任意のクレームに対するいかなる異議または抗弁を放棄すべきではない
請求を許可する所有者が当該保険証書に関連するすべての救済措置を使い切る前に、債務者保険証券のうちの1つに応じて支払われるべき任意の許容クレームを分配してはならない
この段落で述べたことを除いて、本条項は、債務者に請求するためのクレームを適用されるバーの日付前にいかなる個人またはエンティティも免除しない。本協定にはいかなる逆の規定もあるが、法律が適用可能な最大範囲内で、債務者は、その定款、会社定款、有限責任会社協定、組織定款大綱及び組織定款細則又は他の組織文書及び合意に基づいて、発効日に任意の債務者の現職及び前任高級職員又は取締役に対して履行される任意の賠償、出資又は弁済義務を含む。現在及び将来のすべての行動、訴訟、並びに代表債務者として又は非作為に基づいて債務者又はその等の高級職員又は取締役に提起される法的手続(総称して持続義務と呼ぶ)は、解除、減損、又は不作為に基づいて債務者又は当該等の高級職員又は取締役に提起される法律手続(総称して持続義務と呼ぶ)を含む。あるいは共同開示声明や計画の影響を受けています提供債務者、発効日債務者及び計画管理人(状況に応じて定める)は、債務者の高級管理者、取締役、代理人又は従業員を賠償してはならない。法律を適用して賠償を禁止する任意の行為又はそれに関連するいかなるクレーム又は訴訟原因としないか、又は前述の管理債務者が継続的に義務を負う組織文書又は適用協定の条項に従って排除されたクレーム又は訴訟原因 である。債務者の有効日までの継続債務は債務者が負担し、本合併開示報告書及び計画に従って発効日後の債務者に割り当てなければならないしかし前提は本協定には何らかの逆の規定があるにもかかわらず，発効日後の債務者の継続義務は，そのような高級職員や役員が入手可能な保険範囲内に限定されるべきである
42
破産法第365及び1123節の規定によると、発効日から、債務者は当事者の各保険証書であり、D&O径流保険証書を含み、未実行契約とみなされ、発効日後に債務者が適用債務者を代表して負担しなければならず、D&O径流保険書の下の防御及び賠償保険は引き続きD&O径流保険証書の中で保証人が定義したすべての個人に適用されなければならない。また、発効日の後、発効日までの任意の時間にその職に就くすべての上級管理者、役員、従業員、またはマネージャーは、有効日から有効または購入されたD&O決選政策のすべての福祉を享受する権利があり、これらの高級管理者、取締役、従業員および/またはマネージャーが発効日後に当該職を継続するか否かにかかわらず、その程度はD&O決選政策の規定に適合する
“賃金令”によると、破産法第362条(D)条によれば、(A)従業員は、“賃金動議”に規定されているように“労働者補償計画”に基づいて適切な司法又は行政裁判所においてその労働者の賠償要求を継続する権利があり、債務者は、通常業務中にこれに関連するすべての争議のない請願前金額を支払う権利があり、(B)破産規則第4001(D)条(A)項に関する通知要求を免除する。自動滞在のこの修正は労働者補償計画下のクレームにのみ適用され、どのようなクレームも適用された労働者補償計画に基づいて行われなければならない。賃金令は、任意の政策制限又は上限に関する条項及び条件を含む、適用される労働者補償計画の条項及び条件に限定される。疑問を生じないために、発効日後にこのような労働者に対する任意の賠償要求はPMAによって支払われるべきであり、PMAは、brの任意の適用された保険証書に基づいて、債務者または計画管理人に支払いまたは精算を求める権利があり、またはそのために、PMA信用状を含む任意の担保または担保を使用する権利がある
| C. | 債権と持分の処理方式の改正 |
債務者および計画管理人(状況に応じて)は、有効日後のいつでも、クレームが許可された処理方法を任意の不利な方法で修正する権利を保持しており、この修正は、クレーム保持者にのみ不利であり、クレーム保持者がそのクレームが不利益を受けることに同意することを前提としている
| D. | クレームに関する権利保留 |
本開示声明及び計画又は破産裁判所の他の命令には別の規定があるほか、債務者又は計画管理人の任意のクレームに関する権利又は抗弁(適用される場合)に影響を与えてはならず、法的にも衡平法上も、主張された相殺権又は補償権利に関連する法律及び衡平法抗弁のすべての権利を含む
43
| E. | 緊縮と不公平差別 |
損傷した債権又は持分カテゴリが合併開示声明及び計画の受け入れを拒否した場合、又は合併開示声明及び計画を受け入れないとみなされた場合、債務者は、破産裁判所に破産法第1129(B)条に基づいて、合併開示声明及び計画の確認を受け入れないことを請求し、この場合、合併開示声明及び計画は、このような救済の動議を構成し、公聴会又は発効日に何の遅延もないことを確認しなければならない
このような状況で共同開示声明と計画がいわゆる緊縮であることを確認する。他の点では、破産裁判所が緊縮が反対層を不公平に差別せず、それらの反対層に対して公平で公平であると判断した場合、緊縮は適切である。合理的な理由がない場合、優先度が同じ別のカテゴリが受け入れられないカテゴリよりも大きな価値を得る場合、その計画は、あるカテゴリを不公平に差別する。カテゴリー以下の任意のクレームまたは利益に反対しても、その計画の下の任意のクレームまたは利益を受け入れまたは保持することができない場合、その計画は公平で公平である
未完成契約と未満期賃貸契約
| A. | 未実行契約と未満期賃貸契約を拒否する |
発効日において、すべての未完了契約(任意の未満期賃貸を含む)、例えば(I)発効日前に仮定または拒絶されていない(本契約第7条B項に従って負担される保証書を含まない)または(Ii)発効日に負担または拒否されない係属中動議の制約を受けない場合は、拒絶とみなされる。確認命令は発効日からこのような拒否を承認する命令を構成する
44
| B. | 合併開示声明及び計画に基づいて拒絶された未実行契約及び未満期賃貸契約に関するクレーム証明書の締め切り を提出する |
債務者が合併開示声明および計画に従って契約 (任意の未満期賃貸を含む)の実行を拒否してクレームを起こした場合、Legacy EJY，Inc.などの会社のクレームおよび通知エージェントにクレーム証明書を提出しなければならない。クレーム処理C/o Stretto，410 Exchange， Suite 100，Irvine，CA 92602は，有効日通知送達後30(30)日に遅くない.この期限内に提出および送達されていないクレーム証明書は、債務者およびその遺産に対する主張が永遠に禁止されるであろう。破産裁判所が別途命令を受けない限り、実行中の契約及び未満期のリースを拒否することにより生成された債権は、合併開示声明及び計画下の3 A類(一般に無担保債権)とみなされる。疑問を生じないために、執行されるべき契約(任意の未満了のレンタルを含む)を別の動議に従って却下することによって生じる任意のクレームは、適用される一般的な禁止日または関連する損害賠償禁止日を基準とする
IX.合併後に確認した実施と効果
声明と計画を開示する
| A. | 連結開示報告書及び計画を実施する方法 |
“合併開示報告書及び計画”における他の規定を除いて、以下の内容は、“合併開示報告書及び計画”を実施する手段を構成すべきである
1.限られた実質的な統合。合併開示声明及び計画は、債務者財産に対して限られた実質的な統合を行うことを規定しているが、本合併開示声明及び計画の目的に限定され、債権保有者による本合併開示声明及び計画への投票、及び債権所有者への任意の分配を含む。具体的には、発効日には、(I)債務者のすべての資産および負債は投票および分配目的のみで合併とみなされ、 (Ii)債務者に対する各債権は債務者に対する単一債権および単一義務とみなされ、(Iii)破産法第11章で提案された任意の債権は、すべての債務者に対する単一債権とみなされ、(Iv)任意の債務者の他の債務者に対する支払、履行または収集債務のすべての保証は取り消され、(V)すべての譲渡が行われる。本契約項のいずれかの債務者財産又はその代表によるクレームにより発生した支出及び割り当ては、すべての債務者財産又はその代表によるものとみなされ、債権に関する(Vi)債務者の任意の義務は、すべての債務者の義務とみなされる。本合併開示声明及び計画によれば、分配を許可する債権を得る権利がある所有者は、債務者が最初に当該債権に責任を負うことを考慮することなく、その分配可能な資産シェアを当該債権に分配する権利がなければならない。br}は、本明細書に記載されていることに加えて、このような限られた実質的な合併は、債務者の法律及び会社構造に影響を与えてはならない(本合併開示声明及び計画に関連する目的を除く)
45
実質的合併は，破産裁判所が関連債務者の事件に適用可能な衡平法救済策，その他の場合である。債務者が実質的に統合されると、これらの債務者の資産と負債が集約され、基本的に単一債務者の資産及び負債とみなされる。米国第三巡回控訴裁判所(第三巡回控訴裁判所)、すなわち破産法第11章事件を審理している巡回控訴裁判所について述べたRe Owens Corningで“連邦判例アセンブリ”第3話195ページ(3 D Cir.2005)は、実質的な統合が必要かどうかを決定するために使用される。検証基準を述べる際に、第3巡回控訴裁判所は、実質的な合併の背後にある5つの原則を考慮した：(1)実体分離性を尊重することによって責任の交差蔓延を制限することは基本的な規則である；(2)実質的な合併の損害はほとんど常に債務者による損害である；(3)事件の行政管理に対するメリットは実質的な合併の役割を果たす必要がほとんどない損害ではない；(4)実質的な合併はまれな救済方法であるべきであり、他の救済方法を考慮して拒否した後の最後の手段の一つでもある。(5)実質的な統合を防御的に用いることで，絡み合うトランザクションによる識別可能な被害を救済することができるが，攻撃性に用いることはできない.身分証明書。211にあります。これらの原則に基づき、第3巡回控訴裁判所は、第3巡回控訴裁判所において、実質的な合併を要求する側は、(I)請願の前に、合併すべき実体が分離性を深刻に無視し、その債権者が実体境界の分解に依存して法的実体とみなすか、または(Ii)請願後、彼らの資産と負債がこのように混乱し、それらを分離することが困難であり、すべての債権者を損なうことを証明しなければならないとしている身分証明書。もしこの二つの要素のいずれかが合理的であれば、実質的な統合は適切だ身分証明書。
債務者は，いくつかの理由により，第3巡回控訴裁判所がオーシャンズ·コーニング案で提出した基準に基づいて，合併声明に規定されている有限実質的な合併を計画·開示することが適切であると考えている。まず、債務者は、その前に、彼らの多くの債権者が実際に債務者を単一の実体と見なしていたと考えている。次に、債務者は、要望期間内に適切な会社手続きと分離を確実に遵守しているが、実際には、債務者業務は総合企業として運営されていると考えている。第三に、ある破産管理人が保有する資産の名目金額、及び各破産管理人のために単独の第11章計画を策定する費用を考慮して、破産管理人は、実質的な合併の全体的な効果が債権者に有利になると信じ、合併計画及び開示報告書を管理する際に効率を向上させ、手続を簡略化することを許可する。したがって、債務者は、合併計画及び開示声明の実質的な合併構造が債権者に有利であると考えている
確認令の入力は、債権保有者による本合併開示声明及び計画への投票、及び債権所有者への任意の分配を含む、本合併開示声明及び計画の目的について債務者及びそのそれぞれの遺産の有限実質的合併を承認することのみを構成する破産裁判所を構成しなければならない
2.負債および分配のための資金を提供します。許可されたクレームおよび債務者不動産の清算に必要な任意の金額は、債務者資産から支払わなければならないが、本明細書に記載された制限および資格に適合しなければならない
3.訴訟原因の保留。本合併計画および開示声明で明確に免除または放棄されていない任意およびすべての訴訟原因は保留され、有効日が入金された後、有効日債務者になる。いかなる者も，本合併計画及び開示声明又は計画brがそれに提出した任意の訴因の補足内容を，効力発生日後に債務者(計画管理人を介して)は，いかなる利用可能な訴因のいかなる兆候も追及しないことを許さない
46
このような人に対して.債務者および計画管理人は、すべての訴因を明確に保留するが、本計画および開示合併声明に基づいて、任意の人に対する訴訟の理由を明確に免除または放棄または制限することは除外され、したがって、既存の判断力、付帯禁止、問題排除、クレーム排除、反対言(司法、公平またはその他)またはbrの不注意を含む排除原則は、本計画および開示声明を確認または改善する際、その後、または本共同計画および開示声明の結果を確認または改善するためのそのような訴訟根拠に適用されてはならない
4.会社の行動；有効書類；さらなる取引。発効日には、連結開示声明及び計画に規定されているすべての事項及び行動、例えば債務者取締役及び上級管理者、メンバー又はマネージャーの承認を受けていない場合は、本協定に規定する許可を得たとみなされ、様々な点で有効であり、債務者取締役及び上級管理者、メンバー及びマネージャーがさらなる行動をとる必要はない。債務者または計画管理人(状況に応じて)は、そのような契約、文書、文書および他の合意または文書に署名、交付、保存または記録する権利があり、合併開示声明および計画の条項および条件を実行およびさらに証明するために必要または適切な行動をとる
5.各方面への指示。発効日以降、計画管理者は、本合併開示声明および計画予期または必要な財産の移転を達成するために、任意の必要な当事者が任意の文書の交付の実行に署名または交付または参加することを示す命令を破産裁判所に申請することができ、破産法第1142(B)節に従って、本合併開示声明および計画を完了するために必要な任意の他の行為を実行することができる
6.勘定の所有権。すべての債務者銀行、ブローカー、および他の口座の所有権は、発効日後の債務者に帰属し、発効日から発効し、破産裁判所のいかなるさらなる命令も必要なく、または任意の個人または実体の当事者に対してさらなる行動を取らなければならない。発効日以降、すべての当該口座は、効力発生日後に債務者の名義下の口座とみなされ、いかなる個人又は実体も、さらなる行動又は破産裁判所のいかなるさらなる命令も必要としない
7.会社ファイルと会社権力機関。発効日には、債務者の会社証明書、定款及び組織定款は、合併開示声明及び計画の規定を実行するために必要な程度改正されたものとみなされる。確認令の入力は、有効日の前、当日および後に合併開示声明および計画のすべての規定を実行および改善するために、債務者または計画管理人(場合に応じて)をとるか、または必要または適切な行動をとる許可を得ることを構成するであろう。すべての取られたまたは結果的に取られた行動は、任意の適用された法律、命令、規則、またはさらなる承認、行動または行動をとることなく、破産裁判所の許可および承認を得たとみなされるべきである。発効日から、債務者のすべての取締役、マネージャー、メンバー、上級職員が解任され、すべての目的についてこのような 任命を撤回し、これに関連するさらなる行動をとる必要はない
47
8.特定の税金の免除。破産法第1146(A)条によれば、破産法第1146条(A)条による任意の財産譲渡は、米国では印紙税、記録税、個人財産税、不動産譲渡税、販売税、使用税、特権税又は他の類似税又は政府評価を納付すべきではないことを確認し、指示すべきであることを確認し、適切な連邦、州又は地方政府関係者又は代理人がそのような税収又は政府評価の徴収を放棄し、そのような財産譲渡に応じて、そのような税金又は政府評価の文書又は他の文書の届出及び記録を支払うことなく受け入れるものとみなされる。このような免除は、(1)任意の担保、信託契約、留置権、または他の保証権益の設定、(2)任意の契約、レンタルまたは転貸を負担および譲渡すること、(3)本合併開示声明および計画によって許可された任意の取引を設定すること、に特に適用されるが、これらに限定されない。(4)任意の個人または不動産の売却を含むが、これらに限定されない計画管理人が、合併開示報告書および計画を推進するために行う任意の資産売却、および(4)本合併開示報告書および計画に関連する任意の契約書または他の譲渡文書を作成、推進または交付する
十、計画管理人に関する規定
| A. | 計画管理者の任命 |
発効日には，債務者が委員会の同意を得て選択した計画管理人が任命されなければならず，その後，本合併開示声明及び計画に基づいてサービスを提供しなければならない。破産裁判所が別に命令がある限り、計画管理者がその職責を履行するために、任意の保証または保証または他の保証を提供することを要求してはならない。計画補充の一部として、債務者は、計画管理者および計画管理者の報酬の条項を決定する
| B. | 計画管理人の権利と権力 |
“合併開示報告書及び計画”又は“計画管理者合意”の他の条項に明確に規定されている任意の権力を除いて、計画管理人は、(I)すべての行動をとり、“合併開示報告書及び計画”の項目の職責を履行するために必要なすべての合意、文書及びその他の文書を実行し、(Ii)必要に応じて、合併開示報告書及び計画に割り当てられたすべての金額のための支出口座を作成し、(Iii)連結開示報告書及び計画に基づいて分配すること、(Iv)クレームに適宜反対する。(V)専門家の招聘及び補償責任の履行を代表し、(Vi)債務者の任意の債権、訴因、相殺権又は他の法律又は衡平法上の抗弁を主張し、(Vii)合併開示声明及び計画に基づいて破産裁判所命令に基づいて計画管理人に付与された他の権力を行使するか、又は計画管理人が本合意の規定を実施するために必要かつ適切な他の権力であると考える
計画管理人は、(A)専門家、専門家および顧問を保持することを含むが、(B)破産裁判所の承認なしに和解合意を達成することを含むが、これらに限定されない、合理的、必要または適切な任意およびすべての行動を取って、任意のクレームに対抗することができるが、これらに限定されない。発効日や計画管理人の任命が遅い場合、債務者は他の上級管理者、取締役、またはマネージャーはいなくなる
48
| C. | 振り替え計画管理者の発効日費用 |
計画管理人は、合併開示声明及び計画に基づいて提供されるサービスの合理的な補償を受けなければならず、破産裁判所のさらなる命令を必要としない。さらに、計画管理人は、発効日または後の合理的な費用、費用および支出(合理的な弁護士費および専門費用および支出を含むがこれらに限定されない)を含むが、br}は、破産裁判所のさらなる命令なしに支払うことができる。計画管理人は、“計画管理人協定”にさらに規定された計画管理人の費用、コスト、および支出のために予約された任意の準備金から支払わなければならない。準備金中の任意の残り金額は、連結開示報告書及び計画の規定に従って分配されなければならない
| D. | 計画管理者合意 |
計画管理人契約書の表は計画付録の一部として提出しなければならない
| E. | 清算債務者 |
債務者は、清算信託を確立するために、実質的ではない機械的変更を行うために、確認日の前または後に合併開示報告書および計画を修正する権利を保持する(無理に抑留してはならない)、債務者が自ら清算信託を決定することがより効率的に遺産を清算する場合、清算信託は、有効日後の債務者を保有し、終了するしかし前提は：(I)上記の目的のために、清算信託を設定するか、または計画管理人の代わりに清算受託者を指定する場合、効力発生日の債務者にいかなる不利な税収または他の悪影響を与える可能性がある場合、委員会は合理的に同意しないことができ、(Ii)このような変更は、合併開示声明および計画の下での委員会または計画管理人の権利に影響を与えてはならない。計画管理人はまだ発効日後に裁判所の許可を得て清算信託を設立する権利があります
勉強します。根拠合併に関する
声明と計画を開示する
| A. | 支払い方式 |
他に明確な書面の約束がない限り、合併開示報告書と計画に基づいて支払うすべての現金は、国内銀行が発行した小切手または電子送金で支払わなければならない
49
| B. | シェンソーへの反対と解決 |
計画管理者は、発効日後の任意およびすべてのクレームを評価するために、異議および/または動議を提出する権利がある。破産裁判所の承認なしに、計画管理人は妥協、解決、他の方法でいかなる異議を解決または撤回する権利がある。計画管理人はまた、破産裁判所の承認なしに任意およびすべてのクレームを解決して解決する権利がなければならない
破産裁判所は、そのような債権に対して任意の異議を提起する訴訟中、またはそのような異議に関連する控訴期間を含む、そのような債権を評価する管轄権を保持する。破産裁判所が任意または有または未清算債権を推定した場合、その推定金額は、本合併開示声明および計画下のすべての目的のそのようなクレームの最高限度額(分配目的を含む)を構成し、計画管理者は、そのようなクレームに対する任意の最終分配に反対するために、任意の補充手続きを提起することを選択することができる。
| C. | クレーム異議締切日 |
行政費用クレーム及び専門家クレームに関する上記第V.B及びV.E条に別の規定があるほか、破産法第502(A)条に基づいて許容される範囲内で、計画管理人及び任意の他の利害関係者は、請求異議の締め切り前に提出し、任意のクレームに対する異議を送達しなければならない提供,しかし、また、破産裁判所は、計画管理人の動議および通知に基づいて、時々クレーム異議締切日を延長することができる
本合意に別段の規定又は他の約束がある以外は、破産規則3003(C)(2)及び開廷日命令に基づいて、いずれも、適用開廷日後に提出された債権証明所有者は、破産規則3003(C)(2)及び開廷日命令に従って割り当てられた債権者とみなされてはならない。確認日の当日又は前に、当該遅れた債権が最終命令された場合を除き、速やかに提出されたものとみなす。日付を確認した後、破産裁判所の許可を受けていない場合は、クレーム証明書を提出または修正してはならない
| D. | 支給待ちの手当がない |
合併開示声明および計画には任意の他の規定があるにもかかわらず、そのクレームのすべての反対意見が最終命令または本合併開示声明および計画によって許容される他の方法で解決されない限り、論争クレームの任意の部分について現金または他の財産を支払いまたは分配してはならない
E.クレーム準備金
合併開示声明および計画の条項に従って分配される任意の日において、計画管理者は、(I)論争のあるクレームのために、その日に割り当てられた現金または財産の100%に相当する現金または財産を適宜保持しなければならない。このような各論争のクレームが許容されるクレームのように、それに関連する論争が未解決でない限り、または(Ii)計画管理人が論争のあるクレームから推定された他の金額を推定しなければならない。当該等の現金又は財産(どのような状況に依存するかに依存する)は、当該等の争議のある所有者の利益のために信託形態で保有しなければならず、そのような現金又は財産の権利が裁定を得ることを待たなければならない
50
| F. | 配布のスケジュール |
本契約に別段の規定がない限り、各割当日において、請求を許可する各所有者は、本契約第XI.G条に規定する本開示声明及び計画における許容クレームに関する割り当てを受信しなければならない。本共同開示宣言および計画項目の下の任意の支払いまたは行為が、非営業日の日に支払いまたは履行される必要がある場合、支払いまたは行為の履行は、次の営業日に完了することができるが、要求された日に完了するとみなされるべきである。計画管理人は確認日またはその後に発生したいかなる債権または持分移転を確認しなければならない
| G. | 配布の交付 |
本プロトコルには別途規定があるほか，請求を許可された所有者に配布しなければならない：(1)当該等所有者が提出した該当クレーム証明書に規定されている住所，(2)任意の関連クレーム証明の日後に計画管理人に配信される任意の書面アドレス変更通知に規定されたアドレス；または(3)クレーム証明が提出されておらず、かつ計画管理人がアドレス変更の書面通知を受けていない場合には、付表に反映されるアドレス
任意のクレーム保持者に割り当てられた割り当てが交付できない物品として計画管理者に返却された場合、所持者に現在のbrアドレスを書面で通知しない限り、その所持者をさらに割り当てることはできない。未交付割当ては，(I)割当てが交付可能割当てになるまで，または(Ii)このような未交付割当てが無人受領割当てになった場合の両者の早い者まで計画管理者が所有しなければならない.
計画管理者は、割り当てられた受信者の連絡情報を更新または修正することができない合理的な努力をすべきである提供, しかし、合併開示宣言および計画に含まれるいかなる内容も、請求を許可するいかなる所有者を見つけることを計画管理者に要求しない
| H. | 受取人なし配布 |
合併開示報告書及び計画に基づいて分配された任意の現金又は他の財産は、誰も受領していない分配の締め切り又は前に実体に受領されていない場合は、計画管理人又は債務者に返却しなければならない(状況に応じて決定される)。現金または他の財産が無受取分配期日の当日または以前に認知されていない場合、そのエンティティへの割り当てはゼロに減少したとみなされ、破産法第347(B)条によれば、そのような分配は直ちに無人認知財産とみなされなければならない。この日の後、破産裁判所のさらなる命令を必要とすることなく、すべての受取人の財産または財産のうちの権益は自動的に財産に返還され(適用される連邦、省または州の詐欺、遺棄または無認知の物権法には逆の規定があるにもかかわらず)、そのような財産または財産における権益に対するいかなる所有者のクレームも永久的に禁止される。疑問を免れるために、複数回の分配の場合、実体がその後の無人受領分配の締め切り前に分配された現金または他の財産を受領した場合、以前の無人受領分配の締め切り前またはそれに割り当てられたいくつかの現金または他の財産を受領することができなくても、その実体はその後の分配を得る権利がある可能性がある
51
| I. | 極小の分配する |
初期割り当て日に減価カテゴリにおいて請求が許可された所持者に割り当てられた現金金額が$50.00未満である場合、計画管理者は、所持者に割り当てられた現金総額が$50.00以上になるまで現金を保持することができる。前述の規定にもかかわらず、所有者に割り当てられた現金総額が50.00ドルを超えたことがない場合、計画管理者は、その所持者に現金を割り当てることができない。このような請求を許可する所有者は、そのために割り当てられる現金総額が50.00ドル未満である場合、計画管理者またはその財産へのそのような分配のクレームを主張することは永遠に禁止されるであろう。合併開示報告書及び計画X条に基づいて割り当てられていない現金は、不動産会社が所有する
| J. | 相殺する |
債務者又は計画管理人(場合に応じて)は、その帳簿及び記録に基づいて相殺方式で任意のクレームを減少させる権利を保持するが、適用法律下の任意の適用通知条項を遵守しなければならない
| K. | 請願後権益 |
破産法第506条(B)条に保証債権の所持者が許可されている範囲，又は破産法第726(A)(5)及び1129(A)(7)条が一般無担保債権保持者(第3 A類)及び無担保手形債権の所持者に対して規定されている範囲でない場合は、請求書の前申索を許可してはならないが、残りの分配可能資産が第3 A類一般無担保債権及び第3 B類無担保債権を損害するのに十分でない場合は、請求書の前申索を提出することを許可してはならない。この場合、適用される請願後の利息法定金利は“米国法典”第28編1961節に規定する連邦判決後金利又は本協定に別途規定されるものとする
| L. | 元利分配の分配 |
許可された一般的な無担保債権および許可された無担保手形債権の割り当てについては、連結開示報告書および計画に基づいて分配を得る権利がある任意の許可されたbr債権が債務およびその計算されていない利息からなる場合、そのような分配は、まず債権に割り当てられた元金金額(連邦収入brの税収目的で決定されるように)、その後、計算すべき未払い利息に割り当てられるべきである
| M. | いかなる債権者が受け取った金は全額弁済を超えてはならない |
本合意には別の規定があるにもかかわらず、任意の債権者は、合併開示声明および計画に基づいて、それについて支払う可能性のある任意の利息、コスト、または費用を含む、その適用された許可債権を超える全額支払いを受けてはならない
52
| N. | 税務規定を守る |
合併開示声明および計画および本合意下のすべての分配について、適用される範囲内で、計画管理者 は、任意の連邦、州、地方または外国の税務機関によって適用されるすべての控除および報告要件を遵守するために、任意の必要または適切な行動をとる権利があり、合併開示声明および計画に基づいて行われるすべての割り当ては、本明細書のXVIII.J条でより完全に規定されている任意のこのような源泉徴収および報告要件を遵守しなければならない
| O. | 残りは現金で使えます |
破産法11章を終了した事件に関連すれば，残り現金は25，000ドル以下であり，計画管理人はその金額 をその選択した501(C)(3)慈善団体に寄付することを自ら決定することができる
第十二条。確認と採決の手順
| A. | 手順を確認する |
| 1. | 公聴会の確認 |
2022年11月1日破産裁判所は命令を出しました[卓上番号564](条件付き承認及び手続命令)合併開示声明の条件付き承認は、意見を求めるためにのみ使用され、債務者は、合併開示声明及び計画の受け入れを求めることを許可する。確認公聴会は2022年12月14日午後1時に開催される予定だ。破産裁判所北市場街824番地6これは…。デラウェア州ウィルミントン法廷3階，デラウェア州1901，審議(I)破産法第1125条による合併開示声明と計画を最終的に承認し，十分な情報を提供していると考え，(Ii)破産法第1129条に基づいて合併開示声明及び計画を確認した。債務者は、確認公聴会で延期を宣言したり、破産裁判所に通知を提出したりすることにより、債務者は、別途通知することなく、時々確認公聴会を延期することができる
| 2. | 反対の手続きを出す |
破産法第1125条に基づいて十分な情報を提供するために開示声明および計画を最終的に承認し、および/または合併開示声明および計画を確認するためのいかなる反対も書面で提出され、破産裁判所に提出され、(A)債務者弁護士、(I)Richards、Layton&Finger、P.A.，One Rodney Square，920 N.King Street，Wilmington，DE 1901(宛先：Daniel J.Deceschi(finranceschi@rlf.com)，Paul N.Heath(heath@rlf.com)，Brendan J.Schlaudch(schlauch@rlf.com)と(Ii)Cooley LLP，1299 Pennsylvania Avenue，NW，Suite 700，Washington，DC 20004(連絡先：クーロン·D·スペックハートcspeckhart@Cooley.com)，Weiru Fang，55 Hudson Yards，New York，NY 10001(Attn：Michael A.Klein，Mklein@Cooley.com)，Evan M.Lazerowitz (elazerowitz@Cooleycom)
53
(B)委員会弁護士、Fox Rothschild LLP，919 N.Market Street，Suite 300，Wilmington，DE 1989(宛先：Howard A.Cohen(hcohen@foxrothschild.com)とStephanie J.Slate(sslater@foxrothschild.com))とFox Rothschild LLP，321 N.Clark Street，Suite 1600，シカゴ(宛先：Jeffrey L Widman(jwidman@foxrothschild.com)とGordon E.Gouveia(ggouveia@foxthroschildcom)；(C)米国委託者J.Caleb Boggs Federal Building，844 King Street，Suite 2207，Lockbox 35，Wilmington，DE 1901(宛先：Richard Schepacarter(Richard.Schepacarter@usdoj.gov))は，いずれの場合も2022年12月5日午後4：00 (米国東部時間)に遅れてはならない.速やかに異議を提出して送達しない限り，破産裁判所は確認公聴会でその異議を考慮しない可能性がある
| 3. | 合併開示声明と計画に対する投票の資格 |
破産裁判所が別の命令を持たない限り、合併開示声明および計画に投票することができるのは、債権を許可する3 A、3 B、および3 Cの所有者だけだ。さらに、条件付き承認および承認されたリストプログラムに適合する場合、合併開示宣言および計画を採決するためには、第3 A、3 B、 および3 Cカテゴリの許可申請索、または破産規則3018(A)に従って投票目的のいずれかのカテゴリの申請を一時的に許可する保持者を保持しなければならない
| 4. | 通知を募集する |
3 A、3 Bおよび3 Cクラスでクレームを許可するすべての所有者は、(I)合併開示声明および計画(確認通知)に関する確認公聴会の通知、および(Ii)投票形態を受信するであろう。合併開示声明及び投票を予定している他のすべての債権者及び利害関係者は、確認通知の写しのみを受け取る権利がない
| 5. | プログラム/投票締め切り |
票を集計するためには、(1)以下の住所で電子投票用紙を記入しなければなりません：https：//Cases.stallto.com/EnjoyTechnology/または (2)記入、日付、署名を明記し、正しく郵送、宅配、または自ら紙の票(投票用紙に封筒は含まれていません)を以下の住所に送る賠償·通知エージェント：Legacy EJY Inc.ら。クレーム はC/O Stretto，410 Exchange，Suite 100，Irvine，CA 92602を扱う.ファックスや電子メールで送信された票は許可されず、計算されることもない
投票用紙は電子的に提出されなければならないか、または受領および通知エージェントは、2022年12月5日午後4：00までに、郵送または隔夜配達によって元の投票用紙を受信しなければならない。(東部時間を基準)。条件付き承認および承認が許可された表作成プログラムによると、投票用紙またはクレームを電子的に提出し、代理があなたの元の紙の票を受け取ったことを通知すると、投票を変更することはできません
“条件付き承認および手続き令”によって承認されたプログラムリスト によれば、電子的にタイムリーに、適切に提出され、または実物で受信された任意の票が計算され、合併開示声明および計画の受け入れ、拒否、または棄権とみなされるであろう(場合によっては)
54
| 6. | 合併開示報告書と計画を受け入れる |
債権者として、あなたが合併開示声明と計画を受け入れることは重要だ。合併開示宣言とbr計画が被害カテゴリのクレームによって受け入れられるようにするために、大多数(即半分を超える)および少なくとも3分の2のドル金額のクレーム投票(各減値クレームカテゴリ) は、合併開示声明および計画を受け入れるために投票しなければならない。少なくとも1種類の損傷債権者(内部者の投票を含まない)は、合併の開示声明および計画を実際に投票しなければならない。債務者たちはあなたに合併開示声明と計画を受け入れるように投票することを促します。私たちはあなたに日付を記入し、サインして、あなたの投票用紙を迅速に提出することを促します。必ず投票を正確に記入し、請求金額と債権者の名前を明確に明記してください
| 7. | 空きクラスをなくす |
公聴会の開始を確認した日には、任意のカテゴリの債権又は持分が許可された債権又は持分を含まない所有者、又は破産規則3018に従って一時的に許可された債権の所有者は、破産法第1129(A)(8)条に基づいて連結開示報告書及び計画を受け入れることを含むすべての目的の下で合併開示報告書及び計画から削除されたとみなされなければならない
| B. | 確認の法定要求 |
破産法第1129条のすべての適用要件を満たした場合にのみ、破産裁判所は、合併開示声明及び計画を確認する。他の要求に加えて、合併開示声明および計画は、(I)すべての損傷カテゴリの債権および持分によって受け入れられなければならない、または、損傷カテゴリによって拒否された場合、合併開示声明および計画は、そのようなカテゴリを不公平に差別してはならず、公平で公正でなければならない；および(Ii)実行可能でなければならない。破産裁判所はまた裁定しなければなりません
| a. | 合併開示声明および計画は、債権と持分を許可された方法で分類した |
| b. | 合併開示声明及び計画は、破産法第11章の技術的要件を満たしている |
| c. | 統合開示宣言と計画は好意的に提起された |
| 1. | 債権と持分の分類 |
破産法第1122条は，ある特定のカテゴリの債権又は持分がそのカテゴリの他の債権又は持分と実質的に類似している場合にのみ，合併開示宣言及び計画は，その債権又は持分をそのカテゴリに置くことができると規定している。合併開示声明と計画は単独のカテゴリを作成し、それぞれ担保債権、無担保債権、株式を処理する。債務者は，合併開示声明と計画の分類が実質的に類似した債権又は持分を同一カテゴリに置くため，破産法第1122条の要件を満たしていると考えている
55
| 2. | 減価債権または持分 |
破産法第1126条によれば、連結開示報告書及び計画の影響を受け、合併開示報告書及び計画に基づいて支払又は分配を受けた債権種別の債権者のみが合併開示報告書及び計画投票を受けることができる。破産法第1124条によれば、合併の開示声明及び計画がある種類の債権又は持分所有者の法律、衡平法又は契約権利を変更した場合、その種類の債権は損害を受ける可能性がある。合併開示声明及び計画の影響を受けない種別の債権保持者は、合併開示声明及び計画を受け入れるとみなされ、合併開示声明及び計画に投票する権利はない。合併開示声明および計画によれば、任意のカテゴリの債権または持分所有者は、いかなる支払いまたはbrの分配または保持を受けることもなく、合併開示声明および計画の受け入れを拒否し、投票権がないとみなされる。最後に、債権又は持分所有者がその債権又は持分が合併開示声明及び計画に分類されていない場合、合併開示声明及び計画について投票する権利はない
| 3. | 債権者の最良の利益テスト |
破産法第1129(A)(7)条は、減額された債権又は持分の各所有者は、(A)合併開示声明及び計画を受け入れなければならない、又は(B)合併開示声明及び計画に基づいて効力発生日までの価値を徴収又は保留しなければならず、当該価値は、破産法第7章により清算された債権者が獲得する価値以上である
債務者が破産法第7章に基づいて清算を行う場合，減額種別ごとに債権と持分所有者の分配可能性を計算するためには，破産裁判所はまず，破産法によりこれらの11章案件を 第7章案件に変換すれば，債務者資産が発生する総金額を決定しなければならない。この計画は清算計画であるため，最適な利益テストを行うために，仮定した7章の清算分析における清算価値は，その計画が考慮した11章の清算結果の推定値とほぼ類似している.しかし，債務者は，第7章の清算では，第7章の案件における既存の管理職と専門家の交代が無効であるため，余分なコストと支出が生じると考えている
これらの結論を得るためには、破産裁判所は、(A)各破産管理人の第11章の事件が第7章の破産管理人案件に変換され、当該等の破産管理人の資産が清算された場合、第7章受託者が発生する現金清算収益を推定し、(B)第7章に規定する優先計画に基づいて、債権又は持分を受けない所有者毎に当該清算収益から得られる清算分配を決定し、(C)当該等保有者の清算分配を、当該計画の下で当該保有者が当該計画の下で獲得する分配と比較しなければならない
56
破産法第7章の清算コストには、第7章受託者の補償、及び第7章受託者が招聘した弁護士及び他の専門家の補償、債務者が第11章事件で発生したすべての未払い費用(例えば、第7章事件で許可された弁護士、財務顧問及び会計士の補償)、訴訟費用、及び第11章事件未解決期間中に債務者の運営に生じるクレームが含まれる。？7章受託者と新たな専門家が直面する学習曲線は，EStatesに余分なコストをもたらす可能性があり，統合開示宣言や計画下での割当て時間に比べて遅延がある
破産管理人は，この計画により，1種類ごとの減価債権に対する期待回復は，減値種別債権保持者 に対する追跡幅が7章清算における回収幅以上であることを意味すると考えている.したがって、提議者は、破産法第1129条の最適利益検証が満たされたと考えている
| 4. | 清算分析 |
資産購入協定の規定および販売令で承認されたbrによると、債務者はAsurionへの売却により実質的にすべての資産を現金化している。債務者は，破産法11章による清算は，7章による清算の方が債権保持者に有利であると考えており，合併の開示報告書と計画は，債務者が分配可能な純資産値 を計画管理人によって損害債権者に迅速に管理することを許可しているからである
清算分析で述べたように，これらの11章の案件が第7章の案件に移行すれば，売却所得は変わらないが，債務者は第7章の受託者の追加費用と，7章の受託者が採用した弁護士や他の専門家の費用を発生させる.これらのコストは、ドル対ドルに基づいて、許容される減値クレームへの潜在的な割り当てを減少させるだろう。転換は清算プロセスを延期し、最終的に無担保債権者に分配する可能性もある(あれば)。したがって、債務者は、破産法第11章の事件が破産法第7章の事件に変換された場合、合併開示声明及び計画に基づいてクレームの保持者が得る収入は予想よりも少なくなると考えている
57
| 5. | 実行可能性 |
破産法第1129(A)(11)条には、計画を確認した後、債務者又は債務者のいかなる相続人に対しても清算又はさらなる財務再編を行うことは不可能である(このような清算又は再編が合併開示声明及び計画で提出されない限り)。連結開示報告書と計画 はすべての債務者資産を清算することを提案しているため、本テストでは、債務者は計画管理人が合併開示報告書と計画規定の義務を履行する能力を分析した。債務者の分析によると、計画管理人は、連結開示報告書及び計画下の任務を達成するのに十分な資産を有することになる。したがって、債務者は、合併開示声明と計画による清算は“破産法”の実行可能性要求に適合すると考えている
第十三条発効日前の条件
| A. | 発効日前の条件 |
以下の条件が満たされたり放棄されたりしない限り、合併開示宣言および計画は発効しないだろう
1.確認命令は最終命令となり、債務者に受け入れられるべきである
2.合併開示宣言および計画の条項および規定を実施するために必要なすべての行動およびすべての合意、文書、または他の文書は、適用された場合に発効または実行および交付される
3.計画管理人は正式に任命され、資格を持ち、その身分で行動しなければならない
4.専門費用備蓄金は、合併開示声明および計画第5.E.2条に基づいて資金を提供する
58
| B. | 発効日を確定する |
有効日であるカレンダー日は，有効日までのすべての条件が満たされたか，免除された後の営業日，当日又は即時発効日とし，その日は債務者が委員会と合理的な協議を行った後に選択する。有効日の二(2)営業日以内に、債務者は、効力発生日の通知を提出し、送達しなければならない。このような通知は、管理費用制限日、専門家が任意の専門クレームを提出し、送達しなければならない締め切り、および合併開示声明および計画の条項に従って任意の未実行契約(任意の未満期賃貸を含む)を拒否することに関連する損害賠償のクレーム証明書の提出の締め切りを含むものでなければならない
| C. | 条件失効の影響 |
有効日前の各条件が確認日後45(45)日以内に満たされていないか、または免除されていない場合、任意の利害関係者によって、各条件が満たされているか、または免除される前に動議が提出され、破産裁判所によって指示された利害関係者に通知され、確認命令は、破産裁判所によって撤回されることができる提供, しかし、この動議が提出されたにもかかわらず、確認命令救済を与える任意のコマンドが最終命令となる前に、債務者が有効日前の各条件を満たしているか、または適切に放棄した場合、確認は撤回されてはならない。本条に従って撤回されることが確認された場合、合併された開示声明および計画は、様々な態様で無効とみなされるべきであり、ここに含まれる任意の内容は、(A)債務者または債務者に対する任意のクレームの放棄または免除を構成すること、または(B)任意の方法で債務者の権利を損害することを構成してはならない
| D. | 免除条件は確認と発効日まで |
債務者は、委員会と協議した後、通知又は破産裁判所の命令を出さずに、効力発生日前の各条件を全部又は部分的に放棄することができる
第十四条。恩赦、釈放、禁令
A.罪を逃れる。免責された当事者は、互いまたは任意の債権または平衡法の任意の所有者または任意の他の所有者、任意の債権または平衡法上の所有者、任意の債権または平衡権の保持者、または任意の他の権利、権利、救済または責任、既知または未知、予見または予見不可能、存在またはその後に生じる任意のクレーム、クレーム、訴因、義務、訴訟、判決、損害賠償、債務、権利、救済または責任を有してはならず、いかなるクレーム、義務、訴訟、判決、損害賠償、権利、救済または責任を有してはならない利益が関係しているまたはそれらのそれぞれの関連する当事者は、請願日または後に発生または発生した任意の行為または非作為(有効日を含む)、債務者(その管理、所有権または運営、請願日の前または後に存在するエンティティを含む)、第11章の事件、本合併開示声明および計画の交渉、準備、伝播、募集および保存、第11章の案件の提出、売却および資産購入協定の交渉、準備、保存および完了販売と資産購入協定に関するマーケティングと販売の流れ、クレーム和解または実行待ち契約の再交渉、この合併の確認を求める
59
本合併開示声明および計画は、本合併開示声明および計画を完了するか、または本合併開示声明および計画または本合併開示声明および計画に従って割り当てられた財産を管理するか、または請願日または後に発生する任意の他の他のイベントとして、または、上記に関連する発効日または を含む、取引、合意、イベントまたは他のイベントとして使用されるか、または使用しない提供, しかし、上記の規定は、最終命令司法判定構成が適用される被免責側の実際の詐欺、故意不正行為又は深刻な不注意行為又は不作為によるいかなるクレーム又は訴訟因にも適用されない。本プロトコルの任意の内容(I)は、総合開示声明および計画または他の態様における任意の被責任者の責務および責任を履行するために、詐欺、意図的不正行為または深刻な不注意の防止のために、任意の被責任者を阻止することを阻止してはならない、または(Ii)は、本総合開示声明および計画または本総合開示声明および計画において予期される取引項目の下またはそれに関連する任意の義務を免除するものとして解釈されなければならない
B.Debtorによって発表されます。発効日から施行され、良好かつ価値のある代償のために、ここでその十分性が確認され、債務者、その遺産、およびすべての債務者、現および前の関連会社、相続人および譲受人は、破産法第1123(B)(3)条に基づいて任命または選択された任意の財産管理人を含み、計画管理人を含み、完全、最終、絶対、無条件、撤回および永遠の免除、放棄、廃棄、および免除された当事者のいかなる債権とみなされなければならない。法律、衡平法、または他の態様では、債務者に関連し、債務者に関連しているか、または債務者の経営によって生じる任意の作為または非作為について提起された任意の申立、訴訟原因、義務、訴訟、判決、損害賠償、権利、救済または責任(債務者およびその遺産主張を表すことができる主張または主張されている任意の派生申立索または訴訟因を含む)、 は、既知または未知、予見または予見できない、存在またはその後に生じるいかなるものとしても、またはそうではない。請願日の前又は後に存在するこのような実体を含む)、第11章ケース、売却及び資産購入協定の交渉、準備、保存及び完了、販売及び資産購入協定に関連するマーケティング及び販売過程、本合併開示声明及び計画の交渉、準備、伝播、募集及び保存、第11章ケースの提出、係属中契約のクレーム又は再交渉、本合併開示声明及び計画の確認を求める。本合併開示声明および計画を完了し、または本合併開示声明および計画を管理するか、または本合併開示声明および計画に従って配布された財産 を管理するか、または任意の他の行為またはしない, 有効日(請願日を含む)の前に発生するか、または上記に関連する取引、合意、イベントまたは他のイベント；しかし前提は上記の規定は、任意の作為または不作為によって生じるいかなる債権または訴因を放棄または免除することには適用されず、最終命令として司法によって適用される被免除者を構成する実際の詐欺、故意の不正行為または深刻な不注意と判定されるが、無担保手形債権所有者に対する任意のそのような債権または訴因は除外される。本条項第XIV.B条第1項によれば、完全解除とみなされなければならない。本条項のいかなる内容も、本共同開示声明及び計画又は本共同開示声明及び計画において予想される取引項目の下又はそれに関連するいかなる解除者の義務を免除するものと解釈してはならない
60
C.サードパーティバージョン。発効の日から発効し、良好かつ価値のある代価のために、ここでその十分性が確認され、免除当事者は、当事者から免除される任意のクレーム、クレーム、訴因、義務、訴訟、判決、損害賠償、債務、権利、救済または責任(債務者およびその財産の主張または主張を表す任意の派生クレームまたは訴訟因を含む)、br}既知または未知、予見または予見不可能、既存または後に生じる法律、平衡法、平衡法、判決、損害賠償、債務、権利、救済または責任(任意の派生クレームまたは訴訟要因を含む)、brとみなされるべきである。または他の態様では、債務者(管理、所有権または運営を含み、請願日の前または後に存在するエンティティを含む)、第11章の案件、売却および資産購入協定の交渉、準備、保存および整備、売却および資産購入協定に関連するマーケティングおよび販売プロセス、本合併開示声明および計画の交渉、準備、伝播、募集および提出、第11章の案件の提出、クレームおよび未実行の契約の再交渉について、本合併開示声明および計画の確認、本合併開示声明および計画の完了、または本合併開示声明および計画の管理または財産は、本合併開示声明および計画に従って配布されるか、または上記に関連する発効日(請願日の前を含む)または以前に発生した任意の他の行為または不作為、取引、合意、イベントまたは他のイベント；提供, しかし、上記の規定は、任意の行為または非作為によって生じる任意のクレームまたは訴因を放棄または免除することには適用されず、行為または不作為は、適用される当事者を構成する実際の詐欺、意図的な不適切な行為、または深刻な不注意として司法に判定されないしかしこれ以上提供すれば第XIV.C条の規定は、合併開示声明及び計画に相反する規定があっても、当該未損傷クレームが適用法律で決定された許容クレーム金額で全額支払われるまで、又は当該クレーム保持者が計画管理人又は発効日債務者と合意した条項に従って全額支払うまでは、この条第XIV.C条は、適用される未損傷クレームのすべての態様に適用されなければならない。上記の規定にもかかわらず、第XIV.C条のいずれの規定も、本合併開示声明および計画または本合併開示声明および計画において予期される取引項目の下またはそれに関連する任意の義務を免除するか、または本合併開示声明および計画制約を受けた無責任者が主張する任意の一般的な無担保債権を免除、放棄または修正するものと解釈してはならない
D.放行に関する禁止。発効日から、本共同開示声明および計画によって免除または免除される任意の性質のクレーム、クレーム、訴因、義務、訴訟、判決、損害賠償、債務、権利、救済または責任のすべての個人およびエンティティおよびそれらの関連するクレーム、クレーム、訴因、義務、訴訟、判決、損害賠償、または権利、救済または責任を保有、または保有することが可能な当事者は、直接または間接、派生、または他の方法にかかわらず、以下の任意の行動をとるべきである。またはそのような免除および免責された請求、請求、訴訟因、義務、訴訟、判決、損害賠償、債務、権利、救済または責任に基づいて、(I)任意の裁判所で任意の方法で直接または間接的に開始し、任意の請求、訴因、訴訟、訴訟または他の手続き(任意の司法、仲裁、行政または他の手続きを含むがこれらに限定されないが含まれるが含まれるがこれらに限定されない)、(I)任意の裁判所で直接または間接的に開始し、任意の訴訟、訴因、訴訟、訴訟または他の手続きを行うか、または継続する(ただし、いかなる司法、仲裁、行政または他の手続きに限定されない)追加(含むが、いかなる予断にも限定されない
61
(br}添付ファイル)、任意の判決、裁決、法令または他の命令の回復を収集または任意の方法で求めること、(Iii)任意の留置権を確立、完備または任意の方法で実行すること、(Iv)相殺(このような相殺が破産裁判所に提出された文書中でそのような相殺を明示的に保留しない限り)、br}から補償または分担を求めるか、または を代位するか、または本合併開示声明および計画に従って被責任者または被責任者に対して負う任意の責任または義務を任意の方法で直接または間接的に回収すること。(V)任意の裁判所の任意の司法、仲裁または行政訴訟の任意の場所において、“共同開示声明および計画”または“確認令”の規定に適合しないか、または適合しない任意の方法で、br}方式で開始または継続する
E.土地資産の保護の禁止。資産は、本合併開示声明に規定されている方法で使用されなければならず、他のいかなる目的にも使用されてはならない。合併開示声明及び計画(本協定第14条を含む)に別の明確な規定がない限り、又は合併開示声明及び計画、命令又は破産裁判所が単独で命令する条項及び条件を確認するために必要な範囲内で、債務者、債務者産業、債務者相続人、発効日後の債務者に対する債権又は持分を保有し、保有又は保有することが可能な個人及び実体。計画管理人またはそのような債権または持分のいずれかによって生成された任意の財産は、発効の日および後に、本開示声明および計画によって想定される方法で資産の使用および分配に関与してはならない
十五条。投票前に考慮すべきいくつかのリスク要因
合併の開示声明及び計画及びその実施は、以下に掲げるリスク要因を含むが、これらに限定されないいくつかのリスクの影響を受ける。合併開示声明および計画に投票する権利のあるクレーム保持者は、合併開示声明および計画を投票または拒否することを決定する前に、リスク要因、ならびに合併開示声明および計画に列挙された他の情報を読んで考慮し、ここで一括して交付、参照または統合された文書を考慮しなければならない。しかしながら、これらの 要因は、合併開示宣言および計画およびその実施に関連する唯一のリスクとみなされてはならない
| A. | 一般破産法、合併開示声明と計画考慮要素 |
| 1. | 合併の開示声明と計画は受け入れられないかもしれない |
債務者は合併開示声明や計画の必要な受け入れを受ける保証はなく，債務者は債務者の代替清算計画を受け入れる必要がある可能性があり，そうでなければ破産法第7章により清算を余儀なくされる可能性がある。任意のこのような代替再構成または計画を保証することができない条項は、申立を許可する所有者と同様に、または合併開示声明および計画で提案された条項と同様に有利である
62
| 2. | 債務者は、合併の開示声明や計画を確認することができない場合があり、あるいは確認が延期される可能性がある |
債務者が必要な受け入れを受けても、破産裁判所が衡平裁判所としてかなりの裁量権を行使することは保証されず、合併の開示声明や計画が確認されるかどうか。破産裁判所が合併開示声明及び計画並びに投票手続及び結果が適切であると判断しても、破産裁判所が法定確認要求を満たしていないことが発見された場合、合併開示声明及び計画の確認を拒否することができる。また， が合併開示声明や計画を修正する必要がないことを確認できる保証はなく，このような修正が投票問題を解決する必要がない保証はない.合併開示声明および計画が確認されていない場合、クレームを許可された所有者が最終的にその後の清算計画においてそのクレームについてどのように割り当てられるかが不明である
| 3. | 投票カテゴリ債権保有者の潜在的回復に影響を与えるリスク |
割り当ては、最終的に許容されるクレーム総額と、割り当てに使用可能な正味割り当て可能資産 との善意の推定に基づくと予想される。合併開示声明と計画に規定されている推定請求金額が正しいという保証はありません。これらの見積り金額は，様々な 要因に関する何らかの仮定に基づいている.ある特定のカテゴリがクレームを許容する実際の金額および割り当て可能な純資産は、債務者が推定したものとは異なる可能性がある。1つのカテゴリにおいてクレームを許容する総金額が債務者の推定値よりも高い場合、またはカテゴリに割り当てられる資金が債務者の推定値を下回る場合、カテゴリ内のクレーム保持者を許容する回収率は予想を下回ることになる
| 4. | 合併開示報告書と計画が完備されていない |
共同開示声明および計画は、確認の前に満たされなければならない(または放棄する)いくつかの条件と、発効日の前に満たされなければならない(または放棄)他のいくつかの条件とを規定する。合併開示声明および計画の日付までは、合併開示声明および計画のいずれかまたはすべての条件が満たされる(または放棄される)保証はない。したがって、合併の開示声明と計画が破産裁判所の確認を受けることは保証されない。また、合併開示声明および計画が確認された場合、合併開示声明および計画が発効することは保証されない
| 5. | 計画発表は承認されないかもしれない |
合併開示声明及び計画第XIV.C条の規定に従って免除される保証はない。破産裁判所がこのような救済を承認しない場合、合併開示声明及び計画又は合併開示声明及び計画とは異なる清算計画が確認されない可能性がある
63
| B. | 前向き陳述に関連するリスク |
この連結開示報告書と計画に含まれる財務情報は監査されていない。準備過程では，債務者は彼らの帳簿や記録から得られた財務データに依存し，これらのデータは準備作業時に利用可能である.債務者はすでにその合理的な商業判断を運用して本合併開示報告書及び計画が提供した財務資料の正確性を確保し、しかも債務者は当該等の財務資料が債務者の財務状況を公平に反映すると信じているが、債務者は本文書及び添付の財務資料を保証或いは声明することができず、不正確な点がない
| C. | 合併開示宣言と計画の代替案の確認と改善 |
破産管理人は，合併の開示報告書や計画は債権保持者に第7章清算よりも債務者資産の潜在力を向上させることを提供しているため，当該等保持者の最適な利益に合致していると信じている。しかしながら、合併開示宣言および計画が確認されていない場合、理論的代替案は、(Br)(A)11章に従って1つ以上の代替清算計画を作成するか、または(B)破産法第7章に基づいて債務者を清算することを含む。以下，これらの可能性のそれぞれについて順に検討する
| 1. | もう一つの清算計画 |
必要な受け入れを受けていない場合、または合併の開示声明および計画が確認されていない場合、債務者は、1つまたは複数の異なる清算計画の作成および提示を試みることができる。代替清算計画については，債務者は共同開示声明や計画の策定に係る交渉プロセスに関する様々な他の代替案を探索した。債務者は、合併開示声明及び計画は、債権者がこのような場合に最大可能な価値を実現することができ、任意の代替清算計画よりも確認·整備される機会があると考えている
| 2. | 第7章に基づき清盤を行う |
合併の開示声明や計画が確認されていなければ，破産法第7章により，破産管理人第11章の案件が清算案件 に変換される可能性がある。破産法第7章の場合、受託者は債務者の資産を迅速に清算するように指定される。清算所得が債務者にクレームをつけたそれぞれの所有者にどのように割り当てられるかを正確に予測することは不可能である。債務者は、破産法第7章による清算において、債権者が任意の分配を受ける前に、受託者および弁護士、会計士、その他の専門家を任命して受託者に協力することに係る追加行政費用により、遺産価値が大幅に縮小すると考えている。債権保持者に割り当て可能な資産は のような追加費用を削減する
64
第十六条。連邦所得税の結果は
| A. | 簡単な概要と開示 |
以下の議論は、この計画について採決する権利のある債権のある米国債権者および非米国保有者(以下、以下の定義を参照)が、債権および持分保有者の米国連邦所得税の結果に関連することなく、本計画のいくつかの米国連邦所得税結果を完成させる要約である。br}債権および持分は損害を受けていないか、またはその計画を採決する権利がない。この要約は、1986年に改正された“アメリカ国税法”(IRC)、それに基づいて公布された“アメリカ財務省条例”(“財務省条例”)、アメリカ国税局(IRS)の司法判断、収入裁決と収入手続き、およびアメリカ国税局の任意の他の公表された行政規則と声明に基づいており、これらのすべての規定と声明は本開示声明の発表の日に発効し、これらはすべて適用税法に遡及効力を与える可能性があり、米国連邦所得税の次の結果に著しく影響する可能性がある。いくつかの分野では明確な司法と行政当局が不足しているため、以下に述べるいくつかの税収結果には大きな不確実性が存在する可能性がある。弁護士の意見はまだ得られておらず、債務者は米国国税局に以下に議論するこの計画のいかなる税収結果についても裁決を求めるつもりはない。以下の議論は米国国税局または裁判所に拘束力がない。国税局が本稿で議論したいかなる立場とは異なる立場を維持しないと断言しないことや裁判所が維持しない保証はない
本要約は、本計画の非米国、州、地方または非所得税の結果(債務者に関連する結果を含む)に関連するものではなく、保有者の個人的な状況または特殊な税金ルールによって制限される可能性のある所有者(例えば、IRCの意味で債務者と関係がある人、機能通貨がドルでない米国の所有者、米国居留民、いくつかの前の米国市民または長期住民、ブローカー、銀行、共同基金、保険会社、金融機関、退職計画、小企業投資会社、規制された投資会社、不動産投資信託基金、免税組織、制御された外国企業、受動的外国投資会社、共同企業(または他の組合企業または他の伝達実体とみなされる他のエンティティ)、共同企業の実益所有者(または共同企業または他の伝達実体とみなされる他のエンティティ)、S子章会社、飛躍的な投資の一部としての債権保有者、ヘッジファンド、転換取引、または他の総合投資の保有者時価で値段を計算する会計計算方法、及び自身が破産した債権保有者)。なお，本要約では，債権保持者が単一カテゴリの債権のみを持ち，その債権のみを資本資産として保有していると仮定する(“独立審査委員会”1221条の意味で).本要約はまた，米国連邦所得税については，任意の債務者に対する債権がその形式で尊重され，IRC第897条については，これらの債権は債権者として債務者の中で権益を構成するのみであると仮定している(“外国不動産投資税法”の源泉徴収は受けない).本議論は、以下の所有者に対する米国連邦所得税の影響については言及しない：(A)クレームが損なわれていないか、または本計画に従って全額支払いを得る権利がある所持者、または(B)本計画の所有者を受け入れまたは拒否するとみなされる。なお、本議論では、クレーム保持者の識別以外に受信された他の考慮事項については言及しない
65
本議論において、米国人所有者という用語は、債権所有者(債権の実益所有者を含む)、すなわち、(I)米国の個人市民または住民、(Ii)米国またはその任意の州またはコロンビア特区内、または米国またはその任意の州またはコロンビア特区の法律に従って作成または組織された会社または会社の他のエンティティとみなされることを意味する。(Iii)(A)米国内の裁判所が信託の管理に対して主な管轄権を行使することができ、1人以上の米国人(IRC第7701(A)(30)条に示される米国人)が、信託のすべての実質的な決定を制御する権利がある場合、または(B)この信託は、適用される財務省法規に基づいて有効な選択を行っており、米国連邦所得税の目的に適合するために米国人、または(Iv)遺産とみなされている。その収入は、その供給源にかかわらず、米国連邦所得税の総収入に含まれることができる
本議論において、非米国所有者とは、米国所有者でも組合企業でもない(あるいは米国連邦所得税において組合企業または他の伝達実体とみなされる他のエンティティ)の債権保有者を指す。米国連邦所得税の場合、株主は共同企業に分類され、パートナーの納税待遇は通常、パートナーの身分およびパートナーまたはパートナーの活動に依存する。申告書の所有者となるパートナー(または提携企業または他の直通エンティティとみなされる他のエンティティ)のパートナー(または他の利益を受けるすべての人)である場合、あなたは自分の税務コンサルタントに相談しなければならない
したがって、いくつかの米国連邦所得税の結果に関する以下の要約は参考に供するだけであり、あなたに関連する個人的な状況に基づく詳細な税務計画および提案を代替することはできない。すべての申告者に、この計画のアメリカ連邦、州、地方、非アメリカ、非所得税、その他の税収結果について自分の税務顧問に相談するように促します
| B. | 債務者への結果 |
今回の売却は債務者に課税収入をもたらす可能性がある。債務者は、連邦所得税の重大な現金負債を回避するために純営業損失(純営業損失)を含む十分な税務属性を有する可能性があると考えているが、これは、債務者が売却完了前にIRC第382条の経験(またはその後の経験)によって所有権変更を経験しているかどうか、および他の要因に依存する保証はない。売却に関連する任意の現金連邦所得税負債の範囲内で、クレーム保持者の回収は を減少させることができる
IRCによれば、納税者は一般に債務収入のログアウトを確認するが、ある司法または法律の例外の場合、納税者の債務がログアウトされる程度は納税者が不足している金額よりも低い。債務者にとって、これらの例外の中で最も重要なのは、連邦破産裁判所の管轄下で運営されている納税者がこのような収入を確認する必要がないことだ。しかしながら、この場合、納税者は、純NOL、一般商業控除、資本損失繰越、および資産税ベースのようなその納税属性を減少させなければならず、減税金額は回避されたCodi金額である。この場合、債務者は、債務者の税務属性の減少を招く計画の実施から重要なCodiを確認する可能性が予想される。計画実施前にコードコードの総金額を決定することができないため，債務者はその税務属性が計画実施後にどの程度継続するかを予測できない.清算債務者は残りの税務属性を除去する
66
| C. | クレームを許すアメリカの所有者の結果は |
| 1. | 許可された一般無担保債権，許可された無担保手形債権と許可された保険債権の所持者に対する結果 |
IRC第1001条によれば、許可された一般無担保債権、許可された無担保手形債権及び許可された保険債権を有する米国の保有者が現金を受け取ることは、課税取引所で支払いを受けるものとみなされる。課税されるが納税されていない利息(または元の発行割引)に起因することができる受信された任意の金額を除いて、そのようなクレームの各米国人所有者は、(A)クレームと引き換えに受信された現金金額と、(B)そのようなクレームにおける米国所有者の調整ベース(ある場合)との間の差額に等しいことを確認しなければならない。米国所有者がその債権を交換する際に確認した任意の損失を差し引く能力は、その米国所有者自身の状況に依存し、IRCによって制限される可能性がある
所有者は連邦所得税の収益或いは損失の確認について彼ら自身の税務顧問に相談して、彼らのクレーム要求を満たすべきである
| 2. | 利子と課税年限を計算する |
請求を許可された所有者によって受信された部分支払いは、そのようなクレームの計算すべき利息または元の発行割引(古い)に起因することができる。受取利息またはOIDが以前に米国連邦所得税所持者総収入に含まれていなかった場合、その金額を利息収入として米国所有者に納税しなければならない。逆に、請求された任意の課税利息またはOIDが以前に米国所有者の毛収入に含まれていたが、債務者によって全額支払われていなければ、米国クレーム保持者は損失を控除可能であることを確認できる可能性がある。
支払いが請求を許可するすべての元金および利息またはOIDを完全に満たしていない場合、 は、計算された利息またはOIDの支払いの程度に起因することができるかどうかは不明である。この計画により，一般的な無担保債権と無担保手形債権保持者を許可する総対価をまず 許容債権の元金に割り当て，任意の超過した部分はその等債権に関する未払い利息やOID(あれば)に割り当てられる.いくつかの立法履歴は、第11章計画に規定された元本と利息との間の対価格分配が米国連邦所得税に拘束力があることを示しており、一部の財務省条例は、通常、支払を計算すべきであるが支払われていない利息またはOIDに最初に割り当てられ、次いで元本として支払うとみなされる。米国国税局は、合併開示声明および計画中の規定に従って分配するのではなく、米国所有者が受け取った支払いを何らかの方法で分配すべきであるという立場をとることができる
所持者は で受け取った価格の分配について自分の税務顧問に相談しなければならない
67
彼らのクレームと課税利息の連邦所得税待遇
| 3. | 市場割引 |
IRCの市場割引条項によると，債権の米国所有者は債権を金額に交換して実現した収益の一部または全収益を一般収入(資本収益ではなく)と見なすことができ，債権を交換する債務ツールを構成する市場割引金額の範囲となる.一般に、債務ツールが市場割引価格で購入され、債務ツールの米国所有者の債務ツールにおける調整された課税基準が、(A)債務ツールのすべての残りの支払いの合計(条件を満たす宣言利息を含まない)、または(B)元の発行割引で発行された債務ツールに属する場合、それぞれの場合、その調整された発行価格は少なくとも減少する極小の金額(債務ツール上のすべての残り支払いの合計の0.25%に等しく、限定された宣言利息を含まず、満期までの残り年間数を乗じた)
米国保有者が市場割引で得られた許容債権に対する課税処分(上述したように決定された)に対して確認された任意の収益は、許容債権が米国所有者が保有しているとみなされる場合には、一般収入とみなされ、範囲は計算すべき市場割引である(米国所有者が課税所得に市場割引を計上することを選択しない限り)
| D. | 争議請求準備金に関する事項 |
債務者は論争のある債権のための準備金を設立しようとしている。債務者は、争議債権準備金を財務省法規第1.468 B-9条の管轄する争議所有権基金とみなす可能性がある(任意の適切な選択を行う)。一般に、争議された所有権基金が処理する財産は、基金内で課税されなければならない(C会社または信託税率では、基金が保有する資産の性質に依存する)。係争所有権基金処理の下で、口座の任意の収入に対する論争のあるクレーム準備金は、米国国税局に別個の連邦所得税申告書を提出し、論争のあるクレーム準備金またはその資産に徴収された任意の税金は、準備金の資産から支払わなければならない
疑問がないわけではないが、米国所有者は、備蓄中に論争のある請求のための予約金額を確認すべきではないが、収益または損失の金額は、(I)備蓄から米国所有者に実際に割り当てられた現金金額から減算する(Ii)現金が実際に米国所有者に割り当てられた場合、米国所有者がその請求に対する調整課税ベースに等しいことを確認すべきである。このような損益の性質が資本収益或いは損失であるか、一般収入又は損失としてであるかは、多くの要素に依存し、米国所有者の納税状況、当該米国所有者のクレームの性質、クレームが割引で購入されているか否か、及び米国所持者が以前にそのクレームについて不良債権控除を申請したか否かを含む。米国所有者が実現した任意の損失の確認は、係争クレーム準備金が係争クレーム所有者にすべての金を支払い終えた後に延期される可能性がある。米国の保有者に、分割払い方法の可能な適用(および分割払い方法を選択する能力)について税務コンサルタントに相談するよう促し、分割払い方法報告は、準備金を確立した納税年度後の納税年度に現金を受け取ることで、これらの所持者によってその申請について確認される可能性のある任意の収益を報告する。ここでの議論 は分割払い方法は適用できないと仮定する
68
収入を計上する時間は、財務諸表(IRC第451節で定義されるような)を適用する権責制米国の所有者を作成することによって変更される可能性があり、このような金額が財務諸表に反映される時間に遅れずに収入を計上することが要求される可能性がある
| E. | 米国連邦所得税の非米国債権保有者に対する何らかの結果 |
以下の議論には、非米国保有者に請求されるいくつかの米国連邦所得税の結果のみが含まれる。討論には米国以外の税金考慮事項は含まれていない。米国連邦所得税の非米国保有者への影響を管理するルールは複雑だ。各非米国所有者は、米国連邦、州と地方、および非米国保有者にお金を支払う外国税収結果について、自分の税務顧問に相談しなければならない
非米国のチケット所有者が債権を支払う際に収益または損失を達成するかどうか、およびそのような収益または損失の金額は、通常、米国の所有者について上述したものと同様に決定される
1.承認を得る
(I)非米国保有者が交換された納税年度内に米国に183日以上滞在し、何らかの他の条件を満たす個人である場合、または(Ii)このような収益が、非米国所有者が米国で行われている貿易または企業の行動に実際に関連している場合、(I)非米国所有者が債権を交換する際に達成される任意の収益は、一般に米国連邦所得税を支払う必要はない。この収益は，このような 非米国保有者の米国における常設機関によるものである)
第1の例外が適用される場合、任意のbr収益が課税される範囲内で、非米国所有者は、交換された納税年度内に米国源に割り当てることができる収益が、米国源に割り当て可能な損失の金額を超え、一般に30%の税率(または適用される所得税条約による税率または免税)に従って米国連邦所得税を納付する。第2の例外が適用されれば、非米国保有者は一般に、取引所で実現された任意の収益について米国連邦所得税を納付し、その収益は、非米国保有者が米国で米国所有者と同様の方法で貿易または業務を行う方式と有効に関連することを前提とする。源泉徴収免除を申請するためには、この非米国保有者は、正確に署名された米国国税局表W-8 ECI(または米国国税局によって指定された後続表)を提供することを要求される。また、このような非米国所有者が会社である場合、その有効な関連収益および課税年度利益の30%(または条約に規定されている低い税率)に相当する支店利益税を支払う必要があるかもしれないが、何らかの調整が必要である
69
2.課税利息
米国は通常、非米国保有者に支払われる利息に対して30%の米国連邦源泉徴収税を徴収する。米国内での貿易または業務の有効性に関する利益に関する以下の議論によると、非米国保有者 は、手形利息の支払いについて30%の米国連邦源泉徴収税を支払う必要がない
| i. | それは実際にまたは建設的に私たちが投票する権利のあるすべてのカテゴリ株の総投票権の10%以上を持っていない |
| 二、 | それは統制された外国の会社ではなく、私たちはそれと直接または間接的に関連している |
| 三、三、 | それはその名前と住所を提供し、偽証罰の下でそれがアメリカ人ではないことを証明する(正しく署名されたアメリカ国税局表W-8 BENまたはW-8 BEN-E(または他の適用形態)、またはいくつかの海外仲介機関によって手形を保有し、海外仲介機関が適用金庫条例の認証要件を満たす |
上記の要求を満たすことができない場合、正しい署名されたIRSフォームW-8 BENまたはbrを私たち(または他の適用可能な源泉徴収義務者)に提供しない限り、チケット上の利息の支払いについて30%のアメリカ連邦源泉徴収税を支払いますW-8 BEN-Eまたは適用される米国所得税条約に基づいて免除または減納を申請する他の適用形態
このような利益が非米国保有者が米国内で貿易または業務を行うことに関連している場合、非米国所有者が源泉徴収義務者に正確に署名されたIRS表W-8 ECI(または後続表)を提供している限り、非米国所有者(X)は一般に源泉徴収税を支払う必要はないが、(Y)は米国所有者と同様の方法で米国連邦所得税を支払う(適用される所得税条約が別途規定されていない限り)。米国連邦所得税会社である非米国所有者は、当該非米国所有者の実際の関連収益および利益について支店利得税を支払う必要がある可能性があり、これらの収益および利益は、課税されるが納税されていない利息に起因することができ、税率は30%である(または適用される所得税条約によって税率が低下または免税される)
3.FATCA
外国口座税収コンプライアンス法(FATCA)によると、外国金融機関および他のいくつかの外国エンティティは、その米国口座保持者および投資家に関するいくつかの情報を報告しなければならないか、または源泉徴収金を受信したときに源泉徴収しなければならない。そのため、源泉徴収金は、通常、いくつかのタイプの債務の米国由来利息支払いである。適用された支払いが米国連邦非住民源泉徴収税を支払う必要がなくても，FATCA源泉徴収は適用可能である。外国金融機関を通じて債権を持つ米国の保有者と非米国の保有者が彼らの税務顧問に相談することを奨励するこれらのルールは、彼らの債権に影響を与える可能性がある
70
| F. | 情報報告とバックアップ控除 |
情報報告要件は、合併開示声明および計画下の支払いに適用される可能性がある。 さらに、バックアップ減納規則によれば、請求保持者は、(A)特定の免除されたbrカテゴリ(通常は会社を含む)に属し、必要に応じてこの事実を証明し、必要に応じてバックアップ減納される可能性がある。または(B)正確な納税者識別コードをタイムリーに提供し、偽の処罰の下で納税者識別コードが正しいことを証明し、保持者が予備控除の制約を受けないことを証明する(米国所有者の場合、一般に正しい署名されたIRSテーブルW−9の形態であり、非米国の所有者の場合、一般に適切に署名された適用可能なIRSテーブルW−8の形態である(またはそのような非米国所有者が免除される資格を得ることが他の方法で決定される)。バックアップ源泉徴収は付加税ではなく、一種の前払いであり、必要な情報が適時であれば、税金の多納を招く程度で返却することができます提供国税局に
債務者又は適用代理人は、利子支払から差し押さえられたすべての金額を差し押さえ、適用されたすべての情報報告要求を遵守することを法律で要求する
報告書と計画を統合したアメリカ連邦所得税の結果は複雑だ。上記の要約では，米国連邦所得税のすべての側面は議論されておらず，これらの側面は，ある債権保持者の場合や所得税の状況に関係している可能性がある.債務者にクレームを出すすべてのbr所有者は、本計画が考慮した取引がそれに与える特殊な税務結果について、任意の州、地方或いは外国税法の適用性と影響、及び適用税法のいかなる変化を含む税務顧問に相談しなければならない
第十七条。司法管轄権の保留
確認令及び発効日が入力されているにもかかわらず、発効日後、破産裁判所は、合併開示声明及び計画の利益及び目的が達成されることを確保するために必要な管轄権を含む法律上許容される破産法第11章の案件に対する管轄権を保持しなければならない。破産裁判所は、破産法第105条(A)及び1142条及び次の目的及びその他の目的のために破産法第11章の案件及び合併開示声明及び計画に基づいて生じたすべての事項に対して排他的管轄権を有する
1.クレームに対するいかなる反対意見も聴取および裁定し、論争のあるクレームに関連する任意の問題を解決する
2.確認コマンドが任意の理由で保留され、破棄され、修正され、または空になった場合、適切なコマンドが入力されて実行される
3.破産法第1142条の許可の範囲内で、合併開示宣言および計画の実行および改善を支援するために、このようなコマンドを発行する
71
4.破産裁判所の任意の命令の欠陥または漏れを是正するために、または確認命令を含むがこれらに限定されない任意の不一致を調整するために、合併開示声明および計画の任意の修正または修正を考慮する
5.破産法第330、363または503条に基づいて提出されたすべての賠償および費用償還請求を聴取して裁定する
6.合併開示声明および計画の解釈、実施または実行に関連する論争を聴取し、裁定する
7.破産法第346、505、1146条に基づいて、州、地方税および連邦税に関する事項を聴取し、裁定する(破産管理人または計画管理人が破産法505(B)条に基づいて提出した確定税収を加速する任意の請求を含むがこれらに限定されない)
(八)破産法に抵触しない他の事項の審理
9.破産法第11章の案件を終了する最終法令を公布する
10.“合併開示報告書”および“計画”の規定に従って、許可されたクレーム保持者の割り当てが完了することを確実にする
11.任意の動議、抗弁手続き、論争または訴訟事項、および任意の他の事項を裁決または解決し、債務者に関連する任意の出願を承認または拒否し、これらの申請は有効日に保留される可能性がある
12.禁止令を発行し、他のコマンドを入力して実行するか、または本プロトコルが別途規定されていない限り、任意の個人またはエンティティ介入発効日の発生または共同開示宣言および計画の実行を制限するために、必要または適切な他の行動をとる
13.第11章の案件、合併開示声明および計画、開示声明、確認命令、または合併開示声明および計画または開示声明に関連して作成または実行される任意の契約、文書、免除、契約または他の合意または文書に関連する任意の他の事項を裁決、決定または解決すること；
14.販売注文または販売注文または販売注文に関連する任意の契約、文書、解除契約、契約または他の合意または文書によって生じる可能性のある任意の論争を聴取し、出現する可能性のある任意の他の事項について判断する；
15.破産法第11章事件(破産法第11章事件が成立したか否かにかかわらず)に関する任意の規定、命令、判決、禁止、恩赦および裁決によって生じる任意の論争の実行、解釈、裁決、裁決または解決；
16.係争債権に関連する任意の準備金の紛争またはその管理を解決すること
72
17.合併開示声明および計画に関連する任意の事件、論争、訴因、訴訟、論争、クレームまたはクレームを解決することは、計画または計画に関連する任意のエンティティ義務の解釈または実行を含む；
18.“共同開示声明および計画”第14条に記載されている和解、妥協、解放、禁止、免責および他の条項(その範囲を含む)に関連する任意の事件、係争、訴因、訴訟、紛争、クレームまたはクレームを解決し、このような免除、禁止、恩赦および他の条項を実行するために必要または適切な命令を下す；
19.“共同開示宣言及び計画”第14条に規定する和解、妥協、解放、禁止、免責及びその他の規定を実行する
20.個人または実体が破産法第11章の案件に対して十分に通知されているかどうかに関する任意の論争、一般開廷日、政府開廷日、開廷拒否日、行政費用開廷日、および/または合併承認の開示声明および計画に関する条件付きまたは最終ヒアリングを解決することは、債権または持分が本契約または任意の他の目的に従って免除、満たされ、および/または命じられているかどうかを決定することである
二十一任意の他の事項、または合併開示声明および計画、確認書、または上述した任意の事項に関連して締結された任意の他の文書において指定された任意の目的を解決する
第十八条。雑項条文
| A. | 書籍と記録 |
資産購入プロトコルに記載されているように、Asurionは、計画管理人(およびその代表)に、合理的な時間内に、その正常な業務を不合理に妨害しないように、資産購入プロトコルによって得られた販売終了日までの帳簿および記録のみを閲覧させ、買い手および適用された債務者がその破産財産を管理することができるようにする。いずれか一方がそのような記録を処理することを望む場合、その当事者は、処置されるべきそのような記録を除去するために、処置の30(30)日前に他方に合理的な機会を提供しなければならず、費用は除去側が負担しなければならない
発効日には、発効日まで不動産に残っている債務者の帳簿と記録を計画管理者に移管しなければならない。“資産購入協定”条項に該当する場合、計画管理人は、発効日以降の任意の時間に、適用される非破産法律に基づいて、他のまたはさらなる命令を必要とすることなく、放棄、廃棄、または他の方法で帳簿および記録を処理することを自ら決定することができる
73
| B. | 破産管財人資産の回復 |
本論文には別に規定があるほか、発効日に債務者財産に属するいかなる資産も含まれているが、いかなる訴訟原因にも限定されるものではなく、発効日後に債務者が有効日に再試験を行わなければならない。その後、合併開示声明及び計画の条項によると、発効日後の債務者(計画管理人を通じて) は、計画管理人協定の条項に従って動作することができ、破産法、破産規則又は破産裁判所によって承認されたいかなる制限も受けることなく、このような財産を使用、買収及び処分することができる。合併開示声明及び計画又は確認令で明確に規定されている以外は、発効日まで、債務者のすべての財産は、いかなる留置権、債権、財産権負担、及び任意の形態の利益の影響を受けないべきである
| C. | 禁令の終了または執行の見合わせ |
本合意または確認令に別の規定がない限り、破産法第11章の105条または362条または他の条項に規定されているすべての禁止または執行猶予令または執行猶予令は、確認日に施行され、完全な効力を維持しなければならない
| D. | 連結開示報告書および計画の修正または修正 |
債務者は、確認日前の任意の時間に、合併開示声明および計画の変更、修正、または修正を書面で提出することができるしかし前提は変更、改正又は改正された合併開示説明書及び計画は、破産法第1122条及び1123条の条件を満たし、債務者は破産法第1125条を遵守しなければならない。また、確認日後、債務者は、破産裁判所の命令に従って、破産法第1127条(B)条に基づいて、合併開示説明書及び計画を修正又は修正し、任意の欠陥又は漏れを救済し、又は必要な方法で合併開示説明書及び計画のいずれかの不一致点を調整して、本明細書に記載された条項と一致する合併開示説明書及び計画の目的及び意図を達成することができる。
| E. | 分割可能性 |
破産裁判所が、確認日前に、合併開示声明および計画中の任意の条項が無効、無効、または実行不可能であると判断した場合、その条項が無効、無効、または実行不可能であると判定された債権または持分の所有者の場合、その条項は、無効、無効、または実行不可能でなければならない。このような規定の無効、廃止可能、または実行不可能は、合併開示声明および計画の任意の他の規定の実行可能および実施効果を制限または影響してはならない
| F. | 合併開示声明と計画を撤回または撤回する |
債務者は、確認日前に合併開示声明および計画を撤回または撤回する権利を保持する。債務者が確認日前に合併開示声明及び計画を撤回又は撤回した場合、合併開示声明及び計画は無効とみなされる。この場合、本プロトコルに含まれるいかなる内容も、債務者または計画管理人の債権を放棄または免除するか、または債務者に関連する任意のさらなる訴訟における債務者または計画管理人の権利を任意の方法で損害するとみなされる
74
| G. | バンドル効果 |
合併開示声明と計画は、債務者、債権保有者、持分所有者及びそのそれぞれの相続人及び譲受人に拘束力があり、彼らの利益に合致する
| H. | 通達 |
計画管理人または債務者に発行される、またはそれに発行されるすべての通知、請求、および要求(例えば、適用される)は、書面で発行されなければならず、本契約に別途明確な規定がない限り、実際に交付されたときに正式に発行されたか、またはファックス通知がなされたとみなされるべきであり、またはファックス通知の場合、受信され、電話で確認された場合には、発効日通知に規定されたアドレスに従って送信されたものとみなされなければならない
| I. | 治国理政法 |
破産法、破産規則又は他の連邦法律の適用、又は合併開示声明及び計画の証拠物に別の規定がない限り、合併開示声明及び計画項の下で生じる権利及び義務は、デラウェア州法律によって管轄され、デラウェア州法律に基づいて解釈及び実行されなければならないが、この司法管轄区域の法律紛争原則は適用されない
| J. | 源泉徴収と報告要求 |
合併開示声明および計画を完了するとき、債務者および計画管理人は、任意の連邦、州、地方または外国の税務機関によって適用されるすべての源泉徴収および報告要求を遵守しなければならず、本合意項の下のすべての分配は、任意のこのような源泉徴収および報告要件を遵守しなければならない。それにもかかわらず、合併開示宣言および計画に従って割り当てられたbr許可申請索の各所有者は、分配のために任意の政府 単位が所有者に課す任意の納税義務(収入、源泉徴収、および他の納税義務を含む)の補償および支払いに一意かつ唯一の責任を有するべきである。債務者及び計画管理人は権利があるが分配を行わない義務はなく、その所持者がいかなる支払者にも満足できる手配をしてそのような納税義務を支払う義務がない。割り当てを受ける条件として、債務者または計画管理人は、請求を可能にする保持者が、そのような各所有者に適したW−8、W−9、または同様の納税申告書を記入することを要求することができる。債務者または計画管理人が要求を提出した後90日前に遵守できなかった場合、所有者は、すべての割り当てに対する権利を喪失したとみなされ、没収された割り当てられた金額は、債務者に撤回不可能に返還され、割り当てに関連する任意のクレームは却下され、債務者またはそのそれぞれの財産に対する主張は永遠に禁止されるであろう
| K. | 2002年サービス一覧 |
発効日後、これら第11章のケースにおける通知を継続して受信することを希望するいかなるエンティティ又は個人も、2002年の破産規則に従って文書を受信する請求を、計画及び開示合併声明の発効日から30(30)日以内に再提出しなければならないしかし前提は米国の受託者はこのbr要求を免除され，2002年の破産規則のサービスリストに保持される。更新申請が速やかに破産裁判所に提出されなかった場合、計画管理者は通知を制限する権利があり、そのようなエンティティまたは個人は、任意の発効日破産規則2002サービスリストに含まれない
75
| L. | タイトル |
タイトルは、合併開示声明および計画において便利および参照のためにのみ使用され、任意の他の目的のための合併開示声明および計画の一部を構成してはならない
| M. | 展示品/別表 |
統合開示声明および計画のすべての添付ファイルおよびスケジュールは、計画付録を含み、統合開示声明および計画に含まれ、本明細書で全体的に説明されたように、合併開示声明および計画の一部である
| N. | 追加書類の提出 |
合併開示声明及び計画が実質的に完了したとき又は前に、債務者は、合併開示声明及び計画の条項及び条件を実施及びさらに証明するために、必要又は適切な合意及びその他の文書を破産裁判所に提出しなければならない
| O. | 入場禁止 |
本プロトコルにはいかなる相反する規定があるにもかかわらず、合併開示声明および計画に含まれるいかなる内容も、本プロトコルに記載された任意の事項に対するいかなるエンティティの承認とみなされてはならない
| P. | 相続人と譲り受け人 |
合併開示声明および計画において指定または言及された任意の個人または実体の権利、利益および義務は、その個人または実体の任意の相続人、遺言執行人、管理人、相続人または譲受人に対して拘束力を有し、その利益に適合しなければならない
| Q. | 権利を保留する |
本明細書で明確に規定されていることを除いて、破産裁判所が確認令を入力しない限り、合併の開示声明および計画はいかなる効力または効力を有さない。合併開示報告書および計画、本文書に記載されているいかなる声明または条文を提出するか、または債務者が合併開示報告書および計画についていかなる行動をとるかは、債務者、債権所有者または株式所有者の発効日前のいかなる権利を認めまたは放棄すべきではないか、または放棄すべきではない
76
| R. | 実施する |
債務者は、本共同開示声明および計画に含まれる規定を達成するために、適切な発行を含む必要なすべての文書を実行するすべてのステップを取らなければならない
| S. | 一致しない |
合併開示声明および計画と合併開示声明および計画に従って作成または署名された任意の他の文書または文書との間に不一致がある場合は、合併開示声明および計画の規定を基準としなければならない
| T. | 債務者の解散 |
破産法第11章の案件が成立した後，法律を適用することにより，当該適用債務者は解散とみなされ，何の書類も提出する必要がない
| U. | 委員会が解散する |
発効日が発生した場合、委員会は自動的に解散され、そのメンバー、専門家、および代理人は、破産法第11章の案件および破産法項の下で生じる任意の職責および責任を解除される(ただし、以下を除く)：(I)完全な効力および効力を維持する守秘協定の下に生じる義務、 (Ii)手当の申請および専門クレームの支払い、および(Iii)任意の未解決の動議または合併開示声明および計画に規定された他の行動の実行を求める動議
| V. | 計画を中止する管理者 |
第十一章事件が解決され、計画管理者がすべての必要な任務を完了した後、計画管理人は、合併開示声明及び計画項の下の職責を十分に履行し、合併開示声明及び計画条項の職責及び義務を完全に解除し、履行し、債務者を全面的かつ徹底的に終了、解散及び/又は終了し、その他の方法で連結開示声明及び計画に基づく義務を履行しなければならない
| W. | 税額の確定を速めるよう請求する |
破産管理人及び計画管理人は、破産法第505条(B)条に基づいて、提出されたもの又は提出されたもの及び全ての課税申告書を迅速に裁定することを要求する権利があり、これらの納税申告書の締め切りは、請願日の後から発効日までである
| X. | アメリカ証券取引委員会強国 |
“共同開示声明および計画”および/または“確認令”には任意の逆の言語が含まれているが、本“共同開示声明および計画”または“確認令”の任意の規定は、(I)米国証券取引委員会がその警察または規制権力を行使することを阻止すること、または(Ii)米国証券取引委員会が任意のフォーラムで任意の非債務者個人または実体に対する任意のクレーム、訴因、訴訟または調査を開始、制限、損害または延期することを禁止、制限、損害または延期してはならない
77
| 日付：11月[9]デラウェア州ウィルミントン2022 | Legacy EJY，Inc.(自分とその債務者を代表する附属会社) | |||
| 差出人： | 草稿 | |||
| ティファニー·N·メリウェザー 最高法務官 | ||||
78
添付ファイルA
清算分析