Sono Group N.V.2022年第3四半期の業績を発表

公募1周年を祝う

第3四半期のハイライトと最新更新：

-2022年第3四半期の収入は2022年第2四半期の6倍-

-今は21，000個のSion B 2 C予約があります-

-6つの追加太陽エネルギーパートナーが配置されています現在23個です

-付与または提出された34の特許-

-アメリカのSionとSolar Busキットの旅-

カタログ表

この報告について

別の説明または文脈に別の規定があることに加えて、本四半期報告(“四半期報告”)で言及されている“Sono Motors”、“会社”、“私たち”または同様の用語は、Sono Groupおよびその子会社Sono Motors GmbHを意味する。

財務とその他の資料の列報

他に説明がある以外に、本四半期報告に含まれる簡明な総合財務諸表と関連付記は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて作成され、アメリカ公認会計基準(“アメリカ公認会計原則”)とある重大な面で異なる。したがって、本四半期報告に含まれるIFRS連結財務諸表による運営結果と財務状況 は、米国公認会計原則に基づいて作成された連結財務諸表による運営結果と財務状況とに大きな差がある可能性がある。我々の財務情報と米国GAAPとの入金は用意されておらず、IFRSと米国GAAP会計と推定方法の重大な会計差異の要約も用意されておらず、米国GAAPの適用が我々の財務報告に与える影響も他の方法で検討されていない。本四半期報告書の財務情報(千または百万で)および百分率数字は四捨五入されている。本四半期報告表中の四捨五入合計および小計数字は、本四半期報告の他の部分または連結財務諸表に四捨五入されていない数字 とやや異なる可能性がある。また、丸められた個別の数字 および百分率は、本四半期の報告に他の場所に表示される正確な算術合計および小計を生成しない可能性がある。

我々の簡明な連結財務諸表 はユーロ報告であり、本四半期報告では“ユーロ”、“ユーロ”または“ユーロ”で表され、改訂された欧州共同体条約 に基づいて欧州経済·通貨同盟の第3段階の開始時に導入された通貨を意味する。さらに、本四半期報告では、用語“ドル”、“ドル”または“ドル”はドルを意味する。

市場と業界データ

本四半期報告の業界、市場、競争地位データは、ブルームバーグ新エネルギー財経(BloombergNEF)、国際エネルギー庁(IEA)およびドイツ連邦経済事務およびエネルギー省を含むが、これらに限定されないが、私たち自身の内部推定、調査および研究、ならびに公開された情報、業界および第三者による一般的な出版物および研究、調査および研究から来ているドイツ連邦長官とエネルギー大臣は).

業界出版物、研究、調査、研究および予測一般的な声明は、それらに含まれる情報は信頼できると考えられるソースから得られるが、このような情報の正確性および完全性を保証することはできない。これらのソースから得られた予測および他の前向き情報は、本四半期報告における他の前向き陳述と同様の制限および不確実性を受ける。これらの予測および前向き情報は、様々な要因の影響により、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年12月31日までの20-F表年次報告および他の米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された6-K表報告書の“リスク要因”に記載されている要因を含む不確実性やリスクの影響を受ける。これらの要因および他の要因は、我々の予測または推定または独立した第三者の予測または推定において表現された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。

商標、サービスマーク、商号

私たちは、当報告書で使用されている当社の業務に非常に重要な商標の独自の権利を有しており、多くの商標は、適用される知的財産権に基づいて法的に登録されています。便宜上、本四半期報告で言及された商標、サービスマーク、ロゴ、および商品名は使用および記号を使用していないが、このような参照は、適用される法律に従って、私たちの権利または適用許可者がこれらの商標、サービスマーク、および商品名の権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。

本四半期報告書には、他社の他の商標、サービスマーク、商号が含まれており、これらはそれぞれの所有者の財産である。我々の知る限り，本四半期報告に出現するすべての商標，サービスマーク，商号は，それぞれの所有者の財産である.私たちは、他の会社との関係を示唆するために、または他の会社が私たちに裏書きまたは賛助を行うために、他の会社の商標、サービスマーク、著作権または商号を使用または展示するつもりはありません。

前向きな陳述に関する警告的声明

本四半期報告書は、私たちの現在の未来の事件に対する期待と見方に関する前向きな陳述 を含む。これらの表現は、米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの20-F表年報および他の6-K年報に“リスク要因”の項に記載されたものを含む既知および未知のリスク、 不確実性、および他の要因に関連するイベントに関し、これらは、私たちの実際の結果、業績または成果と前向き 表現または示唆された任意の未来の結果、業績、または達成と実質的な差をもたらす可能性がある。

場合によっては、これらの前向きな陳述は、“信じる”、“可能”、“予想”、“予想”、“推定”、“可能”、“予想”、“目標”、“推定”、“計画”、“計画”、“信じ”、“潜在”、“継続”、“可能性”、または他の同様の表現によって識別することができる。このような展望的な陳述はすべての歴史的事実ではない事項を含む。本四半期報告に含まれる展望的陳述 は、私たちの将来の運営結果および財務状況、業界および業務傾向、業務戦略、計画、市場成長、および私たちの将来の運営目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない。

これらの展望的陳述は、既知および未知のリスク、不確実性および仮説の影響を受け、その中の多くのリスク、不確実性、および仮説は私たちが制御できない。また，これらの前向き陳述 は，未来の事件に対する我々の現在の見方を反映しており，未来の業績の保証ではない.展望的なbr陳述は将来の業績を保証することはできません。私たちの実際の運営結果、財務状況と流動性、および私たちの経営業界の発展は、本四半期の報告書で述べられたり、示唆されたりする状況と実質的に異なる可能性があることを想起させます。また、私たちの運営結果、財務状況、流動性、および私たちの経営業界の発展が本四半期報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は後続期間の結果や発展を代表しない可能性がある。多くの要因のため、米国証券取引委員会に提出された文書の“リスク要因”の項目に以下に示すリスク要因を含むが、これらに限定されないが、実際の結果は、前向き陳述に含まれる情報とは大きく異なる可能性がある

経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

私たちの運営結果の構成要素は

収入.収入

2022年9月30日までの3ヶ月間、太陽エネルギー技術の貨幣化とSonoアプリケーションの発売から138ユーロの収入を得た。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは何の収入もなかった。

販売コスト

2022年9月30日までの3ヶ月間、コール143の販売コストを記録し、主に原材料と人員費用を含む。

運営費

私たちの運営費用には研究開発費と開発費用、販売、一般、行政費用が含まれています。

研究と開発コスト

私たちは検討していないため、会社は2022年9月30日までの9ヶ月間の経営実績に研究費は含まれていません。我々の開発費用には，(I)開発者の人件費，賃金とボーナス，会社の株式オプション計画，転換株式オプション計画(“CSOP”)に関するシェアの費用，(Ii)プロトタイプの開発コスト，我々の自動車共有 および相乗りアプリケーションと太陽エネルギー統合，(Iii)専門サービスおよび(Iv)その他の費用が含まれる.開発コストは発生時に費用 を計上する.

販売と流通費用

私たちの販売および流通費用には、ロード、試乗、およびソーシャルメディアのようなマーケティング活動を担当する従業員の従業員報酬、br}賃金およびボーナス、ならびに新入社員参加計画(“従業員株式オプション計画”または“従業員持株計画”)に関する部分費用、(Ii)マーケティングおよび普及費用、(Iii)専門サービス費用および(Iv)その他のbr}費用が含まれる。

一般と行政費用

私たちの一般的かつ行政費用には、br(I)財務、人的資源、業務発展、行政などの分野を担当する従業員の人件費、br賃金とボーナス、従業員持株計画に関する費用シェア、(Ii)会計、税務、法律、その他の外部サービス、および(Iii)他の費用などの専門サービス費用が含まれる。

その他営業収入/支出

私たちの他の営業収入には主に為替損益、代理費、寄付、法定人件費精算と政府補助金が含まれています

利子と類似収入

利息および付加価値税利息収入に関する類似収入 .2022年9月30日までの9ヶ月間、利息や同様の収入はなかった。

利子と類似費用

2022年9月30日までの9ヶ月間の利息および同様の支出には、主に顧客から受信した前金の純複利効果および財務負債に関連する利息支出が含まれる。

経営実績

2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の運営結果を比較した。

次の表にbr 9月30日，2022年，2021年までの9カ月間のスリム化総合損益表(損失)と全面損益表(損失)の情報を示す

収入.収入

収入は、他の交通プラットフォームにおけるSono Motorsの特許太陽エネルギー技術の統合およびSonoアプリケーションの発売に関連しており、アプリケーション内予約および支払いシステムを提供し、必要に応じて追加の保険を提供する。

販売コスト

太陽エネルギー技術の統合、Sonoアプリケーションの発売に関する販売コスト、原材料と人員費用、激務契約の準備の変化及び赤字契約の進行中の減価。2021年には、これらの影響は他の運営費や研究開発費に計上されている。

研究と開発コスト

研究開発コストは2021年9月30日までの9カ月分の27.1ユーロから2022年9月30日までの9カ月間の89.2ユーロに大幅に増加した。この増加は，主に最新世代プロトタイプ，Sionシリーズ検証ツールへの投資，および開発者の増加によるものである.

販売と流通費用

マーケティングコストの増加により、販売·流通費用は2021年9月30日までの9カ月のMeur 2.3から2022年9月30日までの9カ月のMeur 2.4に上昇した。

一般と行政費用

一般と行政費用は2021年9月30日までの9カ月の9.9 Meurから2022年9月30日までの9カ月の13.3 Meurに増加した。専門サービスおよび人事費は2021年同期と同じであるが、2021年9月30日までの9カ月間の減値支出は1.9 Meurであるが、2022年9月30日までの9カ月間は減値支出はない。その他 一般·行政費用は，2021年9月30日までの9カ月間のMEUR 1.0から2022年9月30日までの9カ月間のMEUR 4.2に増加し，主に保険，法律と監査サービスおよびその他の相談コストの費用によるものである。

その他営業収入/支出

その他の営業収入/支出は2021年9月30日までの9カ月の収入0.3 Meurから2022年9月30日までの9カ月の収入1.9 Meurに増加した。この成長は主に現金と現金等価物の貨幣推定によるものであり、2022年9月30日までの9ヶ月間、現金と現金等価物は他の運営収入/支出に2.0 Meurの収入に貢献し、貿易売掛金の貨幣推定値を差し引いた。2021年9月30日までの9ヶ月間、現金と現金等価物の貨幣推定収入はなかった。

利子と類似費用

利息や類似費用は2021年9月30日までの9カ月の3.4から2022年9月30日までの9カ月の1.5に低下した。2021年9月30日までの9カ月間，強制転換可能債券の公正価値計測は1.8 Meurの費用に貢献した。強制転換可能債券brは2021年11月に我々の初公募株に関連して株式に変換されるため、2022年9月30日までの9ヶ月間に類似した費用はない。

当期損失

この期間の損失は2021年9月30日までの9カ月間の42.4から2022年9月30日までの9カ月間の104.5に上昇し、研究開発コストの増加が主な原因となっている。

流動性と資本資源

2022年9月30日までの現金と現金等価物 はMeur 33.4であったが，2021年12月31日現在のMeurは132.9であった。現金と現金等価物は主に銀行口座の現金で構成されている。

統合現金フロー表

次の表に2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の総合キャッシュフロー表から抜粋した精選情報を示す

経営活動のための現金純額

経営活動で使用された現金純額は，2021年9月30日までの9カ月間の現金流出30.8 Meurから2022年9月30日までの9カ月間の現金流出109.4となった。この変化は，主に運営コストの全体的な増加，特にプロトタイプ開発のコストによるものである.

投資活動のための現金純額

投資活動で使用された現金純額は、2021年9月30日までの9カ月間の現金流出1.3 Meurから2022年9月30日までの9カ月間の現金流出39.9 Meurに増加したが、これは将来のSion生産のための前払いツールによるものである。

融資活動のキャッシュフロー純額

融資活動の純現金が2021年9月30日までの9カ月間のMeur 0.4から2022年9月30日までの9カ月間のMeur 47.6に大幅に増加したのは，2022年5月に完了した後続発行の収益 によるものである。

2022年第3四半期の更新と最新イベント

以下の各節では，我々の業務部門が2022年9月30日までの3カ月間で得られた最新の進展を紹介する.会社のより深い概要については，2021年12月31日までのForm 20−Fで提出された年次報告書と，米国証券取引委員会に提出された他のForm 6−K報告書を参照されたい。

ソノ太陽エネルギー

2022年第3四半期には、当社の独自太陽エネルギー技術が引き続き大きな関心を集めており、お客様の手配数がさらに増加しています。2021年第3四半期と比較して、拘束力のない意向書(LOI)4件と購入注文12件(POS)に多く署名しました。当社はまた、Autobus Oberbayern、Wingliner GmbH、三菱重工との手配を含む4つの購入注文に署名しました。2022年第3四半期末以降、世界最大のOEMの一つとPepper Motion GmbHを持つOEMの2つの注文を受けました。詳細は以下の通りです。2022年12月1日までに、合計12件の意向書と16件のPoS/契約および/または製品の納入に署名しました。これで、私たちは今10カ国と地域に顧客を持っている。

我々はフォルクスワーゲン(Volkswagen)の子会社スカンジニア(Scania)やスウェーデン公共交通管理局LLTのプロジェクトと有意義な進展を遂げた。このプロジェクトは北半球の実際の条件下でSolar Busキットをテストする機会を提供してくれた。スカンニア全城K 320ディーゼルバス6台には私たちの革新的な太陽エネルギー技術が搭載されており、現在スウェーデンで使用されている。このプロジェクトの目標は北方気候下のバスの太陽エネルギー技術の効率を最適化することだ。LLTはスカンジナビア地域で初めてバスのためにカスタマイズされたバージョンのSono Motors太陽バスバスキットを搭載した輸送機構であり、このキットは1 kWのピーク設置を有する。これらの太陽エネルギーを備えたバスはスウェーデンのルレサの公共交通に使用され、交通排出削減を助けることを目的としている。毎年の運営には、Sono Motorsが開発した太陽エネルギー技術が約20%節約できる可能性があります。1台のバスは2.9トンの二酸化炭素と最大1100リットルのディーゼルオイルを排出する。LLTとスカンニアは、太陽エネルギー技術は未来に電動バスの航続距離を増加させる一つの選択かもしれないと信じている。

2022年11月、中古車と新車の電気化(充電)のための国際OEMであるPepper Motion GmbHとプロジェクトを開始した。Sono Motorsは、進行中の協力の一部として、Pepperのデモチームから、24ボルトシステムに約1.3キロワットのピークを提供することができるカスタムバージョンのソーラーバスキット を備えた電動メルセデス·ベンツシタローのためのカスタムバージョンのソーラーバスキット を備えている。ミュンヘンの天候状況によると，この装置の発電量は年間平均3.3キロワット時/日と予想される。

Pepper Motionとの連携は，Sono Motorsが各車に太陽エネルギーを使用する使命を実現する次のマイルストーンプロジェクトであり，同社B 2 B業務の新戦略市場参入でもある。次の2年間、ヨーロッパ各地の胡椒運動顧客はテスト段階に参加する機会があるだろう。

この胡椒動作付きプロジェクトはSono Motorsが電動バス内で電気集積を行うのは初めてです。太陽エネルギー充電コントローラは、Sono Motors内部で開発されたMCUであり、太陽エネルギーを24ボルト電池に変換し、そこでは一次エネルギーとして使用される。太陽エネルギー供給が不足した場合，e−busのDC/DC充電器がエネルギー供給を引き継ぐ。これは，太陽エネルギーが運転に直接利用されるのではなく，エアコンや他の補助システムを暖房するために動力を提供することを意味する。これにより，高圧電池やDC/DC充電器の圧力が減少するため，運転時間を延長し，充電周期を減少させ，総所有コストを低減することができる。

“ザイオン”

第3四半期に、私たちは潜在的なアフターサービスの面で意義のある進展を得て、有名なドイツ会社博世と協力してヨーロッパ全体をカバーする自動車修理店連合ネットワークを構築した。ボッシュ自動車修理工場の概念の枠組みでは，すべての保守と修理サービスが現代標準に従って提供される.Sono Motorsのソーラー電気自動車Sionのオーナーは、修理、メンテナンス、保証サービスを含む参加する自動車修理店で提供されるすべてのサービスを使用することができます。スタート段階で訓練を開始する最初の50個の合格したボッシュ自動車サービスセンターはドイツ各地に分布し、主要な都市と農村地区をカバーする。多くのヨーロッパ諸国/地域で包括的なサービスネットワークを作成するために、後続の普及により多くの合格したサービスセンターが追加されます。ボッシュパートナー職場の従業員はSono Motorsの全面的な訓練を受け、その後、彼らは必要に応じてSono Motors技術現場サービスの助けを借りて高圧、光起電力、および安全システムの修理を許可される。すべての修理、保証、およびアクティブサービスは、許可パートナーワークショップによってのみ実行され、自動車修理店外の‘Sono Motors Service Partner’(Sono Motorsサービスパートナー)ブランドは、これらのサービスを識別することができる。適切な修理店をより簡単に見つけるために、Sono Motorsはそのサイトで修理店検索サービスを提供する予定です。

最近のもう一つのハイライトは大陸科学技術会社との私たちの協力を拡大することだ。大陸航空会社はSionシリーズ検証車両に統合された高級運転者支援システム(ADAS)などを提供する。

将来を展望すると，ADASは運転Sionをより安全かつ快適にするだけでなく，これから登場するより厳しいEU道路安全法規 (GSR)を遵守できるようになるであろう。この協力によりSono Motorsは既存の現代技術を利用してSionの開発効率を向上させることができ，Sionは世界初の負担となるSEVとなる可能性がある。

会社

10月にSionとアメリカツアーを行いました今回の見学は，Sionの太陽光電力機動性を展示し，同社の将来の潜在的な米国市場拡張への興味と情熱を測ることを目的としている。

Sono Motorsの上級管理チームはニューヨーク、ボストン、デトロイト、サンフランシスコ、サンホセ、ロサンゼルスに滞在し、数百人の参加者に便乗サービスを提供する。

見学コースはニューヨーク時代広場に滞在して、ナスダックの終値鐘を鳴らして、ソノ自動車がナスダック上場会社として近い一周年を記念します。

私たちは人々がSionに興味を持っているのを見続けた。2022年11月30日現在、約21，000個のSion予約が記録されており、1予約あたりの平均頭金は約2，000ユーロである。すべての予約に実際に売上が生じていると仮定すると、これまでの総予約量は約463 Meurの潜在純売上高に相当する。約束の期限内に拘束力のある購入合意に達していなければ、私たちの顧客は注でさらに説明したように、私たちの一般的な条項と条件に基づいて彼らの予約をキャンセルすることができます6.5-brのお客様から前金を受け取りました.

第3四半期終了期間以降、Sono Motorsのチームで発展を続け、2022年12月1日現在、チームメンバー総数は418人に達した。2022年9月30日現在，約400人の従業員を有しており，2022年6月30日に比べて14%増加し，2021年12月31日に比べて70%増加している。2022年初め以来、私たちは私たちの核心知的財産権を強化し、保護するために、3つの実用新案特許出願と15件の新しい特許出願を提出しており、主に私たちの太陽エネルギー技術と関連している。このうち、2022年第3四半期に特許実用新案2件、特許3件を出願した。2022年12月1日までに、34件の特許および特許/実用新案出願を承認または提出しました。

展望

2022年初め以来、私たちは重要な運営と商業マイルストーンを取得した。これらの措置には、私たちの太陽エネルギー事業で有望なパートナー関係に署名することと、私たちの最初のSion シリーズ検証ツールを示すことが含まれています。

同時に、著者らは初めて株式を公開して以来、高インフレと中央銀行がインフレを抑制することを求める金利上昇は金融市場のマイナス感情を招き、多くの科学技術会社の時価損失は50%から90%以上であった；モバイル科学技術会社の株は特に深刻な打撃を受けた。

そのため、株式を通じて私たちの資本支出計画に融資することは挑戦的になり、既存の株主に希釈される。この市場背景を考慮して、私たちは特別なマーケティング活動を開始して、私たちの顧客群にMeur 100あるいは3，500シオンに相当する費用を前払いする機会を与えます。我々がこの目標を達成したと仮定すると，頭金，他の可能な資金源に加えて，Sion Pre−Series自動車生産へのbr投資計画の大部分をカバーすることが予想される。

これは我々の顧客 がSionプロジェクトの操業を推進する過程で不可欠な役割を果たしたのは初めてではない。2019年末、Sion概念がより早い段階にあり、Sono Motorsのブランドがまだ確立されていない時、私たちはわずか50日間で世界のSono愛好家から5，000万ユーロを超える支払い約束を得た。現在，Sionが最終生産設計段階に入るにつれて，生産開始時間が短くなる予定であり，より高い現金収入を得ることを目標としている。

私たちは今日この活動を開始し、50日間続く予定だ。同時に、私たちは私たちの投資計画をわずかに変更しましたが、逆にSionの予想操業日を2023年末から2024年第1四半期に少し延期しました。

私たちはマーケティング活動がSion CapEx計画の資金の大部分に非希釈ソリューションを提供することができると信じている。マーケティング活動がその目標を達成できなければ、私たちはSono Solar業務の発展だけに集中し、これは資本集約度を大幅に低下させる。また，我々は我々の技術に興味を持つ潜在的な戦略パートナーと何度も有望な 交渉を行ってきた.

私たちはまた私たちのすべてのbr運営費用を慎重に監視し続けるつもりだ。我々は現在、先に発表された2022年末の従業員数目標に近づいており、資本市場環境の悪化を受けて、2022年11月から募集を凍結している。

この間、私たちは引き続き私たちの独自の太陽エネルギー技術のために新しいbr契約、調達注文、意向書に署名する予定で、今後数四半期に著しい収入増加をもたらすと予想されています。

財務情報(監査なし)

中期簡明合併損益表と包括損益表

中期簡明合併損益表と包括損益表

中期簡明総合貸借対照表

中期簡明総合権益変動表

現金フロー表中期簡明連結報告書

中期簡明連結財務諸表付記

Sono Group N.V.(“Sono N.V.または“会社”) は商業登録簿(オランダ商会)に登録され、会社の所在地はアムステルダムにあります。同社の業務はドイツに限られており，経営陣はドイツにあるため，営業住所はドイツミュンヘン80935号Waldmeisterstra≡e 76(取引登録番号：80683568)である。Sono N.V.の唯一の完全子会社Sono Motors GmbH(“Sono Motors”)， はすでに商業登録簿(処理プログラムレジスタ)地元裁判所で(Amtsgericht)、ドイツ·ミュンヘンは、人権理事会 224131に基づいている。ソノ自動車会社の登録本部はドイツのミュンヘン76，80935にある。Sono N.V.はグループの最終親会社 である.以下，Sono N.V.とその合併子会社を総称して“Sonoグループ”または “グループ”と呼ぶ.Sonoグループは、主に集積太陽電池パネル付き電気自動車を開発し、販売し、その太陽エネルギー技術を他の元の機器メーカー(OEM)に許可する計画である。

2021年11月、Sono N.V.は初公募株 の完成に成功し、現在ナスダック株市場に上場している。株式コード“SEV”は2021年11月17日に取引を開始した。

同等2022年9月30日までの中間報告期の中期簡明総合財務諸表 は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した会計基準IAS 34中期財務報告に基づいて作成されている。

中期簡明総合財務諸表は、年次財務諸表に一般的に含まれるすべての付記を含まない。したがって、これらの中期簡明総合財務諸表は、2021年12月31日現在の年度財務諸表と併せて読まなければならない。2021年12月31日現在の総合貸借対照表は、いくつかの金額が2022年列報に適合するbrに再分類されているにもかかわらず、監査された財務諸表から来ている。上記の再分類を除いて、採用された会計政策は、前財政年度及びそれに応じた中間報告期の会計政策と一致する。本グループは新しい基準を採用することでその会計政策を変更したり、遡及調整を行ったりしていない。

今期では，研究開発と一般コストおよびbr行政費用，プロトタイプの開発コストには外国仕入先領収書からの付加価値税が含まれており，現在の段階では，SONOは特定の状況ごとに関連する外国付加価値税控除額がどの程度精算されるかを確実に見積もることができないからである。以下の報告期間では，償還額はできるだけ早く他の期間に関する他の収入として列報され，経済的利益が流入する可能性がある程度確保される。

今期では，研究開発と一般コストおよびbr行政費用，プロトタイプの開発コストには外国仕入先領収書からの付加価値税が含まれており，現在の段階では，SONOは特定の状況ごとに関連する外国付加価値税控除額がどの程度精算されるかを確実に見積もることができないからである。以下の報告期間では，償還額はできるだけ早く他の期間に関する他の収入として列報され，経済的利益が流入する可能性がある程度確保される。

すべての表示された数字は丸められているため，これらの数字を加算するとわずかな差 が生じる可能性がある.

経営陣はSono Groupが持続経営企業としての継続経営能力を評価し，総合的に考慮した条件や事件が存在するかどうかを評価し，将来に関するすべての既存情報を利用して継続経営企業としての能力に大きな疑いを持たせ，中期簡明総合財務諸表発行日から12カ月間に重点を置いている。

歴史的には、Sono Groupは主に株主や個人投資家から資金や融資(2021年11月の初公募株と2022年5月の第2回公募株を含む)と、顧客から受け取った前金で運営に資金を提供している。Sono Groupは設立以来、2022年9月30日までの累計純損失251，550ユーロを含む経常赤字と運営キャッシュフローがマイナスとなっている。また，本グループの2022年9月30日までの9カ月間の運営キャッシュフローは負であり，金額は109，358 Keurであるが， は予見可能な将来，運営に重大な運営損失や重大な運営負キャッシュフロー が継続することが予想される(いずれにしても，量産を開始することにより，管理層は2024年第1四半期より早くはなく，前期シリーズ生産計画は2023年に行われると予想されている)。

Sonoグループの融資計画は現在、大量の追加融資需要を示している：

シリーズ化生産を開始します

テストと検証プログラムを完了するために必要な追加SVC 3ユニットの生産

最終生産と認証要求を満たす前シリーズのモデルであるSVC 4型とSVC 5型ユニットをさらに開発·生産する

契約メーカーの変更により、 と

支払いコストの増加、追加の技術要件、規制要件、およびサプライヤーの変更のために、

このすべては現在物価が上昇している経済環境下で である。多くのリスクと不確実性に基づいて、Sonoグループは量産開始前に発生する総コスト を決定することができない。

2022年9月30日現在、ソノグループは約33，365ユーロの現金と現金等価物を持っている。したがって、Sono Groupが運営と投資に資金を提供するために必要な予測現金 (将来の融資計画や経営陣がとる対応は含まれていない)は、当グループには現在、その運営に資金を提供する十分な資金がないことを示しており、これらの中期簡明合併財務諸表の発行日から12ヶ月間、その運営に資金 を提供している。したがって、本グループの持続経営企業としての持続経営能力は、近い将来に債務や株式取引、追加前払いまたは他の方法で大量の追加資金を調達し、運営および投資に資金を提供し、最終的にSionの量産を実現できるかどうかに大きく依存する。

2022年9月30日現在、Sonoグループはベレンベルクと約束した株式手配を確立し、Sonoグループが24ヶ月以内にSonoグループが適宜ベレンベルグに最大150 Mドルの普通株式を売却·発行することを決定する権利がある(購入通知に従ってベレンベルクグループからベレンベルクに渡された日の出来高加重平均価格を割引するとみなされる)、それぞれの合意に規定されているいくつかの制限と条件の制限を受け、その1つの主な制限はSono N.V.の株式取引量である。具体的には、 プロトコル条項は、Sonoが任意の日にベレンベルクに売却する株式数を当日取引量の20%に制限する。 は、以下に述べるように、ATM販売プロトコル(以下、定義)について、約束された持分スケジュールは、ATM販売プロトコルに関する登録宣言が発効したときに終了する。

当社は2022年12月7日、B.Riley Securities，Inc.，Berenberg Capital Markets LLCおよびCantor Fitzgerald&Co.と市場発行販売プロトコル(“ATM販売プロトコル”)を締結した。ATM販売プロトコルの条項により、ソノグループは時々代理人(代理または依頼者として)に普通株を発売することができる。ATM販売プロトコルに基づいて将来の潜在販売を登録するために、当社はF-3表に棚上げ登録声明を提出し、ATM販売契約によって販売可能な最高1.35億ドルの株 を登録した。これらの株式の発行及び売却(あれば)は、登録声明の効力を基準とする。ATM 販売プロトコルにより，エージェントは具体的な金額を販売する必要はないが，Sono Groupの販売エージェントとして，エージェントと会社の間で共通して合意された条項に従って，それぞれの正常な取引や販売やり方に適合したビジネス の合理的な努力を行う.しかし、上述した転換可能債券に関連する証券購入協定の条項によると、当社は、ATM販売協定またはベレンベルグが承諾した株式手配下の販売を、ナスダックにおける会社普通株の1日取引量の2%以下に制限することを約束している(“2%上限”)。しかし、取引日の取引量が5~10オーストラリアドルの場合、2%の上限を10%に引き上げ、取引日の取引量が10オーストラリアドルより大きい場合、上限は15%に引き上げられる。上記の転換可能な債券に関する証券購入協定によると、会社はいつでもベレンベルクと約束した株式手配または単一のATM販売契約しか締結できない。だから…, ATM販売協定の登録宣言が発効すると、ベレンベルクとの約束株式融資は終了される。一方はベレンバーグとの約束株式手配とATM計画であり、もう一方はヨークビル顧問会社との転換可能な債券協定であり、獲得可能な資金は株価と取引量および合意間の相互依存条件に依存する。

また，2022年9月30日以降，2022年12月7日にSonoグループはYork kville Advisors Global LPとの転換可能債券協定により約31 Mドルの資金(関連費用を支払う前に)(指定のマイルストーンに達するまで)を調達した。(I)契約調印，(Ii)米国証券取引委員会に登録書を提出し，(Iii)米国証券取引委員会が登録書の発効を宣言した後，約30 Mドルの総純額を3回に分けて受け取る。債券は取引完了後12ヶ月以内に会社普通株に転換することができ、年利率は4%(違約が発生すれば、金利は12%)となる。変換 は、いくつかの制限および条件(登録宣言の有効性を含む)によって制限され、キー制約 のうちの1つは、株式の取引量および変換価格である。契約で規定されている“トリガーイベント”に が発生した場合、未返済の元金残高は、債券の残存寿命内に月等額分割払い(課税利息と6%の支払割増を含む)となる。その協定はいくつかの違約事件が発生する可能性があり、これは返済速度を加速させるかもしれない。

最後に、2022年12月8日、Sonoグループは追加の前払い、ローン、寄付などでより多くの資金を調達する活動を発表した。今回の活動の潜在収益は、これらの中期簡明合併財務諸表の発表日に見積もることはできず、活動 が追加資金の調達に成功することも保証されない。2022年12月8日、Sonoグループはまた、追加の前払い、ローン、寄付によって追加資金を調達する活動を想定して目標結果を生成し、Sionの生産開始を2024年第1四半期に移行し、2023年にプレシリーズ生産を行う予定であると発表した。

それにもかかわらず、大量の追加資本 が必要になり、量産を開始することで運営に資金を提供するために、現在の経営陣は量産が2024年第1四半期より早くないと予想している。Sonoグループが必要な時間で十分な資金を得ることができるかどうかは定かではない。

グループが必要な資金の調達に成功しなかった場合、Sonoグループの経営陣は、(Br)(限定されないが)(I)大量生産による運営継続に必要な資金をより多くの時間を得るために、または(Ii)太陽光発電自動車の生産計画を完全に放棄し、代わりに基礎技術の開発および許可に専念することを含む行動を余儀なくされるであろう。

以上のように，Sonoグループは自動車の量産を実現し，将来の運営に資金を提供するために大量の追加資本を調達する必要があることは不明であり，経営陣は継続的に経営している企業として継続できるかどうかに大きな疑問があると結論した。中期簡明連結財務諸表 は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。

2020年、新冠肺炎は世界的な大流行を引き起こした。2022年第3四半期末に、大流行は依然として存在する。この大流行に対応するために，各国政府や民間組織 は多くの措置を講じてこのウイルスを制御しようとしている。これらの措置は自動車メーカーやサプライヤーの製造、交付、全体サプライチェーン を乱し、世界の自動車販売台数の低下を招いている。これらの措置はまた在宅勤務の傾向を招き、将来の自動車需要の低下を招き、グループの販売やマーケティング活動に負の影響を与える可能性がある。疫病はまた、Sono Groupの顧客の彼らの自動車共有や相乗りネットワークへの興味に影響を与える可能性がある。SONOグループは新冠肺炎がその業務と運営に与える全面的な影響を予測することができず、このような影響は疫病の未来の発展 に依存し、疫病の全世界の深刻さと行動に関する新しい情報、及びウイルスの未来のいかなる変異 を含み、これらはすべて高度な不確定と予測不可能である。ウイルスはSono Groupが必要な程度まで追加流動資金を調達する能力や資本管理に実質的な影響を与える可能性がある。Sonoグループは、その流動性と資本管理に及ぼす状況とこの事態の発展の影響を監視し続ける。同時に、Sonoグループは運営を維持し、従業員を感染から保護するために行動した。2020年以降、新冠肺炎は顧客からの注文や前金にわずかなマイナス影響を与えている。 入手可能な最新の情報によると、新冠肺炎は2022年に引き続き顧客からの注文や前金に悪影響を及ぼす可能性がある

2022年2月、ロシア軍は広い戦線を越えてウクライナに侵入した。このような侵略への対応として、世界各国政府はロシアに厳しい制裁を科した。これらの制裁 は自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付、全体サプライチェーンを乱している。Sonoグループはまだ制裁がその業務や運営に与える全面的な影響を予測することができず，この影響は戦争の将来の事態の推移 に依存し，高度な不確実性と予測不可能である.この戦争はSonoグループの運営業績、流動性、資本管理に実質的な影響を与える可能性がある。Sonoグループはこの事態の発展がその流動性と資本管理に与える影響 を監視し続ける。

経営分部は、離散的な財務情報を有するエンティティの構成要素として定義され、その経営結果は、管理層(IFRS 8が指す首席経営決定者)によって定期的に審査される。ソノグループはまだ生産されていないスタートアップ会社です。本グループのすべての重大な活動は電気自動車Sionの開発に関連しており、管理層は全体の実体に基づいて資源の分配と業績評価に関する決定を行っているため、管理層はSono Groupが1つの運営と報告可能な業務部門で運営することを決定した。異なる製品間での収入の分配については、付記6.2販売商品の収入とコストを参照されたい。

Sonoグループは開発と検証段階 にある.本グループとその核心製品の持続的な発展のため、本グループの2022年の最初の9ケ月の業務は前の年の最初の9ケ月より更に広範である。2022年7月、私たちの最初のシリーズは、車両(“SVV”) の組み立てが完了し、太陽を祝うイベントで公開されたことを検証します。全体的に、37台のSUV と白い車体を組み立ててテストしています。そのため、合併損益表のいくつかの内訳は新たな発展を遂げた。特に，プロトタイプの持続と拡張開発により研究開発コストが著しく増加していることは特筆すべきである.太陽を祝うイベントは、2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売と流通費用の増加を招いている。より多くの行政を担うスタッフの雇用や専門サービスの利用の増加も一般や行政費用を増加させている。また、当グループの現在の債務融資への依存度は2021年を下回っている。 そのため、前年に比べて利息や類似支出が大幅に減少している。

2022年4月、経営陣は、最高経営陣以外のすべての永久従業員に、株式で決済された新規従業員参加計画(従業員株式オプション計画またはESOP)に参加する機会を提供した。各従業員と従業員は毎年、その年収総額の10%に相当する株式オプションを獲得し、少なくとも5ユーロの株式オプションを獲得する。

2022年9月30日現在、契約の起草が完了していないため、従業員が従業員持株計画に署名していない。しかし、従業員はすでに従業員の持株計画にサービスを提供しているため、2022年第2四半期から費用を確認している。

次の表は2022年9月30日までの予想状態を示している

2021年と2022年のバッチには、特定の日まで従業員がSono Motorsに雇用され続けることを要求する断崖がある。2021年の崖の日付は2022年9月30日、2022年の崖日は2023年6月30日です。Sono Motorsの従業員雇用が崖の日までに終了しなければならない場合、株式オプションは没収される。帰属期間の後、付与されたすべての株式オプションは直ちに行使できるだろう。

Sono N.V.は、最初に、計画によって付与された株式購入ツール(株式購入)の公正価値と、各参加者に関連する予定されている付与される株式オプションの数とを参照することによって、受信したサービスの公正価値を計測する。公正価値の計測は暫定的な であり，付与日に更新される.Sono N.V.サービスの公平価値を，料金とサービス受信時にそれに応じて増加する 権益として確認する.

以下の表は、この計画の計画規模、2022年9月30日までの加重平均公正価値、およびその期間の総費用とそれに応じた権益増加を説明した

Sono N.V.確認比例公正価値は，他の一般·行政費用(Keur 65)，販売·流通費用(Keur 24)，研究開発コスト (Keur 255)である.

次の表は、今年度の株式オプションの数量と変動状況を説明した

すべての株式オプションの発行価格は0.06ユーロになるだろう。Sono株は2022年9月30日現在、ユーロ換算で2.61ユーロとなっている。

販売商品の収入とコストは主にSono Motorsの太陽エネルギー特許技術の他の輸送プラットフォームでの統合と関連している。販売貨物のコストには、消費された原材料、人員コスト、激務契約の準備の変化、および赤字契約の進行中の作業減価が含まれる。これらの活動によって生成された売掛金80コール(前年：20コール)。

2022年9月30日現在、太陽光顧客からKeur 57(2021年9月30日：Keur-) の前金を受け取り、契約責任であることが確認された。約束された貨物やサービスが未来に譲渡される時、支払いは収入で確認されるだろう。この負債の性質が短期的であることを考慮して、それは貿易と流動負債の他の対応金に計上される。未履行債務に割り当てられた取引価格総額は155 Keur(2021年12月31日：Keur 42)である.本グループは，報告日から1年以内にこの金額が収入 であることを確認することを期待している.

以下の表に研究と開発コスト ：の詳細を紹介する

Sonoグループは研究を行っていないため，Sono Groupの2022年前9カ月およびそれまでの間の利益 および損失は計上されていない。開発コストの資本化基準に達していないため，すべての開発費用は報告期間と前の報告期間で発生した損益で確認された。人件費は、開発活動を担当する従業員と、従業員参加計画(従業員株式オプション計画またはESOP)における彼らのシェアに関する。

下記表に通常 と管理費用の詳細を示す：

人員支出には、主に財務、人的資源、業務発展、行政などを担当する従業員 と、従業員参加計画(ESOPとCSOP)における彼らのシェアが含まれる。専門サービスには、会計、税務、法律サービス、および国際財務報告基準に基づいて年次および中期総合財務諸表を作成するなど、外部当事者によって提供される他のサービス、我々の独立監査人によって提供されるサービス、および受信された法律および税務サービスが含まれる。その他一般と行政費用(キル4，215，2021年前9ヶ月：994)は主に保険(キル2，031；2021年前9ヶ月：キール225)とソフトウェア(キル 947；2021年前9ヶ月キール594)及び振込取引費用(キル425； 2021年前9ヶ月ジオ61)を含む。

2021年の9ヶ月間に、プロトタイプ開発のための資産前払いのための減価損失1，882キルを確認した。これらの資産は2020年に最初に確認され、もともと電池製造に使われていた。経営陣は，電池仕様が意外に変化したため，本グループがプロトタイプを開発する際にプリペイドが指す資産を必要としなくなることを確認した.

その他の営業収入/支出の増加(Keur 1，951；2021年9月30日：Keur 297)は主に現金と現金等価物の貨幣推定と関係があり、これは株式融資活動によるドル現金流入が増加し、これはドル対ユーロレートが強くなったことと一致している。

利息と類似費用(2021年前9ヶ月：1，455キル：3，395キル)は、顧客から受け取った前金(キル1，218； 2021年9月30日：キル1，240)、償却コストで測定した長期ローン(キル156；2021年前9ヶ月：キル326)とリース 負債(キル81；2021年9月30日：キール40)の純複利効果による利息支出である。2021年前の9ヶ月間、2021年11月に株式に転換した強制的な転換可能債券に対して公正価値計量を行ったため、追加的に1，789基ウル が発生した。

以下の表は、9月30日までの9ヶ月間の財産、工場、設備の帳簿純価値の変動状況をまとめたものである

増加したお金は、主に、将来Esisを生産するための生産手段のためのプリペイド(25，229 Keur)を含む契約製造業者(Valmet)に支払う前払い(Br)に関する。この成長は量産のための準備と関連がある。

後続期間の発展については、後続事件を参考にしてください。

次の表は、他の流動金融資産に含まれる金融商品の情報を示す

2021年のPayPal準備金は、PayPalがクラウドファンディング活動のために徴収した特定準備金の再分類 に関連し、現金から他の流動金融資産まで。 2022年第1四半期、備蓄が解放され、金額は5900 Keurで、Sono Groupの現在の銀行口座に転送されます。 2022年第2四半期、同社はPayPal口座に追加金を支払い、PayPal備蓄が増加して Keur 395になりました。Sono Groupは貸借対照表の後日12カ月以内に返済する予定であるため，PayPal準備金 は流動準備金に分類される。

2022年9月30日までの他の流動非金融資産(Keur 22，354；2021年12月31日：Keur 3，236)は、主に前金(2021年12月31日：Keur 17，377：Keur 669) および付加価値税および他税の売掛金(Keur 4，950；2021年12月31日：Keur 2，069)を含む。

プリペイドは主にSionプロトタイプの部品や建設，契約メーカーに支払う前払い保険料とソフトウェア購読料に用いられる。 の増加は2022年の研究開発活動の普遍的な強化とシリーズ製品の準備と関係がある。特に、前払残高7，070は、2022年9月30日現在、契約 製造によるものとすることができる。

Sonoグループの総株は引受資本、br資本備蓄、その他の備蓄と累積損失を含む。引受資本はKeur 9，592(2021年12月31日：Keur 8，735) ，87，868，774株(2021年12月31日：73，577，641)に相当し、額面は0.06ユーロ(2021年12月31日普通株：0.06ユーロ)と1.50ユーロ(2021年12月31日高投票権株式：1.50ユーロ)である。資本備蓄には、所有者が支払った会員株の額面を超える任意の金額が含まれている。その他の準備金には主に株式決済株式オプション計画の影響 が含まれる。累積赤字には前の時期の損失が含まれている。

Sono N.V.は2022年5月3日に後続発売 に成功した。同社は1000万株の普通株を発行し、額面は0.06ユーロ、1株当たりの価格は4.00ドル。超過配給選択権の一部行使(2022年5月11日に行使)を考慮した後

引受割引と手数料の後、10，930，000株は41，534クローナ(39，346キル)の総対価格で販売されている。“国際会計基準”第32条によると、後続発行のさらなる取引コストは直接株式で確認され、金額は842 Keurであり、資本備蓄としての控除 である。

2022年6月13日、当社はJohと普通株購入契約を締結した。ベレンバーグ、ゴスラー社KG(“投資家”)が署名した。この約束された持分手配は、Sono Groupが24ヶ月以内にBerenbergに最大150 Mドルの普通株式を売却·発行する権利がある(購入通知に従ってベレンベルグに交付された日の出来高加重平均価格割引とみなされる)、Sonoグループの全権裁量によって決定されるが、それぞれの合意で規定されたいくつかの制限と条件(登録声明の提出と登録声明の有効性の確保を含む)の制限を受けなければならず、その主な制限の1つはSono N.V.の株式取引量である。特に，合意条項は，Sonoが任意の特定の日にBerenbergに売却される株式数 をその日の取引量の20%に制限することを決定する可能性がある.当社は2022年9月30日までの3ヶ月間、投資家に計3，361，133株の普通株を売却し、総収益は10，126，000ドルである。

一般条項や条件によると、場合によっては、お客様は12ヶ月未満でキャンセルすることができます。顧客はいくつかの分割払い に分けて前金を提供することができ、最新の分割払いは適用されるキャンセル政策を決定する。2022年9月30日から、2020年11月25日までに最新分割払いを完了したお客様は、いつでもキャンセルできます。 2020年11月25日までですが2021年11月3日までに最新分割払いを完了したお客様は、2023年7月1日以降に分割払いをキャンセルすることができます。2021年11月3日以降に最新分割払いを完了したお客様については、2024年1月1日以降にキャンセルすることができます。Sono Groupは2020年11月に2019年12月1日から2020年1月20日までのクラウドファンディング活動期間中に最新分割払いを支払うドイツ語のお客様に連絡し、条項や条件の変更を受け、2022年12月31日までのキャンセル権利を放棄するよう要求した。変更を受けたお客様は、2023年1月1日以降に前金をキャンセルすることができます。

2022年9月30日現在のキャンセル可能割合は24.9%，2023年1月1日からキャンセル可能割合は53.2%，2023年7月1日からキャンセル可能割合は14.8%，2024年1月1日から7.0%であった。計算されたパーセンテージは、国際財務報告基準を含まない調整(利子影響)の前金に基づいて計算される。

2021年12月31日までに28%がキャンセルでき、58% は2023年1月1日からキャンセルでき、13%は2023年7月1日からキャンセルでき、1%は2024年1月1日からキャンセルされます。 計算のパーセンテージはIFRS調整(利息の影響)を含まない前払いの名目価値に基づいています。

Sonoグループは、車両交付時(顧客が交付前に償還されていない場合)に、これらの契約債務の償還による収入を確認する。

次の表に顧客から受け取った前金の変化を示す ：

次の表は、他の非流動金融負債に含まれる項目の詳細を示しています

2022年9月30日現在の他の非流動非金融負債(Keur 469；2021年12月31日：Keur-)は、長期プロジェクトに対する政府の贈与と関係がある。Sono Group N.V.は，電気自動車やスマート充電インフラの開発に欧州気候，インフラ，環境実行機関(CINA)の助成金を獲得している。規模は電気自動車やそれに伴うスマート充電インフラの大規模展開を可能にし，利便性を提供する。Sono Group N.V.は、受益者に変動資金を提供することを目的とした事前融資を受けている。 は、条件とプロジェクト期限が付与されているため、予備融資は非流動負債に分類される。

次の表に貿易と他の支払すべき項目に含まれる 項目の詳細を示す：

契約負債とは、契約履行義務を履行していない太陽エネルギー顧客から受信した前金である。Sono Group N.V.は今後12ヶ月以内に収入を確認する予定であり、したがって、流動負債に分類される。貿易やその他の支払いは調達の増加とともに増加し，主にSVM 3プロトタイプの導入に関する研究開発分野である。

次の表は、他の流動負債に含まれる項目の詳細を示しています

2022年9月30日までの現行条項(Keur 453；2021年12月31日：Keur 2，202)は、主に重い契約と従業員との法律案件に関連している。2021年12月31日と比較して、現在の準備金が減少したのは、主に国際財務報告基準に基づいて総合年次財務諸表を作成するサービスと、我々の独立監査人が提供するサービス(Keur 37；2021年12月31日：Keur 2，137)の準備金が減少したためである。

2022年2月、元従業員がSono Motors GmbHに対するクレームを裁判所に提出した。この元従業員は、私たちが彼の雇用関係を終わらせるのは合理的ではないと主張し、再就職を求めた。2022年5月、この元従業員はいくつかの福祉を取り戻すためにクレーム範囲を拡大し、これらの福祉の価値は1，420万ユーロだと主張した。私たちはこの表現に根拠がないと思い、このような疑いを強力に弁護するだろう。

2021年上半期に、私たちは私たちの指定された電池サプライヤーに通知して、私たちはそのサプライヤーからバッテリを購入しません。供給者たちは私たちとの契約に基づいて賠償を受ける権利があると考えていると表明した。2022年6月、サプライヤーはシュトゥットガルト地区裁判所に訴訟を起こし、宣言的判決を要求した。供給者は現在、その損失が少なくとも23，408ドルであることを示している。私たちはまだこの表現に根拠がないと信じて、自分自身を肯定的に弁護するだろう。

以下の表にSono Group金融商品の公正価値計測、帳簿価値、分類情報を示す

中期簡明合併財務諸表の中で公正価値を計量或いは開示するすべての金融資産と負債はすべて公正価値等級によって分類し、以下に説明し、その根拠は公正価値計量に対して重要な意義を持つ全体最低レベルの投入である

短期的な性質であるため、現金及び現金等価物及びその他の流動金融資産及び負債の額面 はその公正価値に近い。非流動金融資産と負債の公正価値は、割引キャッシュフロー法(推定技術)を用いて決定される。この過程で、金融資産または負債によって生成される将来のキャッシュフローは、推定信用格付けから導出された金利を用いて割引される。

非流動金融資産の場合、取引相手 は信用の良い金融機関であるため、信用リスクは公正価値に大きな影響を与えないため、 二次公正価値に分類される。

2022年9月30日現在、経営陣は、償却コストで計算される非流動金融負債の公正価値が3段階に分類されることを決定した。信用格付けは公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入要因であるからである。

Sono Groupの財務部門は、3級公正価値計測を含む評価を行っている。本報告で述べた期間では，第3級公正価値計測は行われていない。

1株あたりの基本収益の計算方法は，Sono N.V.株主が占めるべき収益を報告期間内に発行された普通株と高投票権株の加重平均で割る.高投票権株は株主に追加の投票権を得る権利を持たせるが、より高い配当権を得ることはできない。Sonoグループは報告されたすべての期間に赤字状態にあるため、基本的に1株当たり収益は希釈後の1株当たり収益と同じである。

国際財務報告基準第2号に基づいて授与された購入権(授受持分数：2，523，724) は1株当たりの償却収益の見込みを計上していない。

Sonoグループの関連側は、以下のような 個人とその近親族を含む：

また，Sono集団の関連先は 以下のエンティティを含む

Sono N.V.は他のエンティティには制御されていないが，2022年9月30日現在， はSono Motors GmbHを制御している.次の表にキー管理者の給与状況を示します

2022年9月30日までの株式支払いは，CSOP(KEUR 570；2021年9月30日：KEUR 1，574)と監督会RSUの株式支払い計画(KEUR 578；2021年9月30日：KEUR-)に関係している。

監督会が2021年11月に設立されて以来、メンバーは、その報酬の一部として、付与された制限株式単位(RSU)に基づく株式支払いを受けている。付与された制限株式単位は、SONOグループによって現金または普通株の形態で行使されることが選択されることができるので、RSUは株式決済による株式ベースの支払い取引に計上される。

以下の表は、プランの規模、計量日の加重平均公正価値および期間の総費用とそれに応じた資本増加 ：

次の表にキー管理者や他の関係者から受け取った融資と前払い ：

Sono N.V.の主要株主はSono Motors Investment UG，ミュンヘンに大きな影響を与える.したがって、ソノ自動車投資UGは関連側とされている。Sono Motorsは2019年にSono Motors Investment UGから185 Keurの融資を受けた。ローンは2020年12月31日に満期になり、ARM(Br)長(年利4%)で利息を支払わなければならない。そして保証されていない；しかし、2020年12月31日まで、ローンはまだ返済されていない。代わりに、それは2021年1月5日に返済された。

当社とJohが2022年6月13日に締結した普通株購入協定によると、2022年10月1日から2022年11月30日までおよびbr}ベレンバーグ、Gossler&Co. KG(“投資家”)会社は投資家(Joh.Berenberg，Gossler&Co.kg)は合計5，387，300株の普通株であり，総収益は7，335，000ドルであった。

当社は2022年12月7日、B.Riley Securities，Inc.，Berenberg Capital Markets LLCおよびCantor Fitzgerald&Coと市場発行販売プロトコル(“ATM販売プロトコル”)を締結した。ATM販売プロトコルの条項により、Sonoグループは時々代理または代理または依頼者としてエージェントに普通株を発売および売却することができる。ATM販売プロトコルに基づいて将来の潜在販売を登録するために、当社はF-3表に棚上げ登録声明を提出し、ATM販売契約によって販売可能な最高1.35億ドルの株 を登録した。これらの株式の発行及び売却(あれば)は、登録声明の効力を基準とする。ATM 販売プロトコルにより，エージェントは具体的な金額を販売する必要はないが，Sono Groupの販売エージェントとして，エージェントと会社の間で共通して合意された条項に従って，それぞれの正常な取引や販売やり方に適合したビジネス の合理的な努力を行う.しかし、上述した転換可能債券に関連する証券購入協定の条項によると、当社は、ATM販売協定またはベレンベルグが承諾した株式手配下の販売を、ナスダックにおける会社普通株の1日取引量の2%以下に制限することを約束している(“2%上限”)。しかし、取引日の取引量が5~10オーストラリアドルの場合、2%の上限を10%に引き上げ、取引日の取引量が10オーストラリアドルより大きい場合、上限は15%に引き上げられる。上記の転換可能な債券に関する証券購入協定によると、会社はいつでもベレンベルクと約束した株式手配または単一のATM販売契約しか締結できない。だから…, ATM販売協定の登録宣言が発効すると、ベレンベルクとの約束株式融資は終了される。一方はベレンバーグとの約束株式手配とATM計画であり、もう一方はヨークビル顧問会社との転換可能な債券協定であり、獲得可能な資金は株価と取引量および合意間の相互依存条件に依存する。

また、2022年9月30日以降の2022年12月7日には、SonoグループはYork kville Advisors Global LPとの転換可能債券協定により約31 Mドルの資金を調達した(関連費用を支払う前に)(指定のマイルストーンに達したら)。(I)契約調印，(Ii)米国証券取引委員会への登録書の提出，(Iii)米国証券取引委員会が発効登録書の発効を発表した後，合計約 Mドルの純額30ドルを3回に分けて受け取る。債券は取引完了後12ヶ月以内に会社普通株に転換することができ、年利率は4%(違約時は12%)となる。変換 は、いくつかの制限および条件(登録宣言の有効性を含む)によって制限され、キー制約 のうちの1つは、株式の取引量および変換価格である。契約で規定されている“トリガーイベント”に が発生した場合、未返済の元金残高は、債券の残存寿命内に月等額分割払い(課税利息と6%の支払割増を含む)となる。その協定はいくつかの違約事件が発生する可能性があり、これは返済速度を加速させるかもしれない。

最後に、2022年12月8日、Sonoグループは追加の前払い、ローン、寄付を通じてより多くの資金を調達する活動を発表した。この活動の潜在的収益は，これらの合併財務諸表の仮簡素化発表日に見積もることができず，追加資金調達に成功することも保証されない。Sonoグループはまた、2022年12月8日にSionの生産開始を2024年第1四半期に移行し、追加的な前払い、融資、寄付による追加資金調達活動が目標結果を生成できることを前提として、2023年にプレシリーズ生産を行う予定であることを発表した。

生産開始時間を2024年第1四半期に再配置したため、同社は私たちの契約メーカーから1，000，000，000ユーロの前払い仮払い戻しを要求し、受け取りました

サイン

登録者は、それが1934年の証券取引法のすべての要件に適合していることを証明し、正式に許可された署名者が登録者を代表して本報告書に署名した。

日付：2022年12月8日