アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格6-K
外国の個人発行業者報告
規則第13 a-16または15 d-16によると
1934年証券取引法
2022年11月
委員会ファイル第000-54189号
三菱日連金融グループです
(登録者氏名英文訳)
千代田区丸の内2-chome 7-1
東京100-8330,日本
(主な行政事務室住所)
登録者ファイルを チェックマークで表すか
Form 20−FまたはForm 40−Fを表紙として年次報告書を提出する
Form 20-F X Form 40-F
登録者が表格6-Kを提出しているかどうかをチェックマークで示す
S−Tルール101(B)(1)で許可された用紙では、
登録者が表格6-Kを提出しているかどうかをチェックマークで示す
S−Tルール101(B)(7)で許可された用紙では、
この表格6−Kは、参照により三菱UFJ金融グループの表F−3(番号333−242048)の登録声明に組み込まれているものとみなされる。また、本報告が米国証券取引委員会に提出された日からその報告の一部となるが、その後米国証券取引委員会に提出または提出された文書または報告に置き換えられてはならない
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した
日付:2022年11月29日
三菱UFJ金融グループです。 | ||
差出人: | /秒/東老島 | |
名前: | 東直内斗 | |
タイトル: | 取締役社長、書類、企業秘書部門の責任者 | |
企業行政部 |
日本証券季報抄録英訳
三菱UFJ金融グループ(MUFGまたはWE)が2022年11月29日に財務省関東地方財務局に提出した2022年9月30日までの四半期証券報告(“四半期証券報告”)から厳選された情報の英訳である。四半期証券報告書に含まれるいくつかの情報の英訳本は、これまで2022年11月14日のForm 6-K報告書に提出されていた。したがって、本文書は以前に提出された報告書と一緒に読まなければならない
証券四半期報告書は,適用される日本開示要求および日本公認会計原則(J−GAAP)に基づいて日本で作成·提出されている。J-GAAPと米国で公認されている会計原則との間には有意差が認められた。また、四半期証券報告書は、三菱UFGが日本で提出した他の先行開示を背景に提出され、これらの先に開示されたことを考慮して選定された最新の発展を検討した。したがって、あなたは、あなたにとって重要なすべての情報を得るために、以下の開示および以前の他の開示を確認する必要があるかもしれません。以下の情報背景のより完全な議論については,2022年3月31日までの財政年度Form 20−F年度報告および三菱UFGが米国証券取引委員会に提出したその他の報告を参照されたい
以下の開示には、他の説明がない限り、これらの陳述は、四半期証券報告書が提出された日までの私たちの理解を反映する前向きな陳述が含まれている。実際の結果は,これらの前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。また、リスク委員会は以下のような主なリスクを決定しているにもかかわらず、私たちが業務を運営する過程で他の重大なリスクが発生する可能性がある
私たちの業務に関するリスク
以下では、私たちのリスク要因開示を更新するためにいくつかの重大な発展と変化を説明し、私たちのリスク要因開示は、以前、2022年6月27日に日本で提出された2022年3月31日までの年間証券報告書に含まれています。以下の更新は、以前に開示された完全更新ではなく、私たちの業務リスクや他のリスクに大きな影響を与える可能性があると考えられる重大な発展と変化を説明することを目的としています。以下の議論には、特別な説明がない限り、展望的な陳述が含まれており、これらの陳述は、証券四半期報告書を提出した日までの我々の理解を反映している
以下のリスク開示副題の番号は,我々が日本で提出した最新年度証券報告において同一リスク開示の副題番号に対応する
我々は,影響や確率に基づいて様々なリスクシナリオの重要性を決定し,次の年の間に密接な監視と注目が必要と考えられる潜在的リスクイベントを最高リスクとして決定する。我々のリスク委員会が2022年10月に決定した主要トップリスク は以下のとおりである。これらの主なリスクを決定することにより,このようなリスクを可能な限り最小限にするために必要なリスク管理措置を実施し,これらのリスクが発生すると柔軟に対処できるように管理することが求められている。また、経営陣がこのようなトップリスクに関する議論に参加することにより、リスクを共同評価した上で有効な措置をとるよう努力している
主要なトップリスク
リスク事件 | リスクシナリオ | |
収益性の低下 (純利息収入の低下を含む) |
私たちの全体的な収益力は、日本の低金利による純利息収入の低下、外貨(例えばドル)金利の上昇による債務証券の純評価損失の増加、融資コストの増加などの悪影響を受ける可能性があります。 | |
外貨流動性リスク |
市況の悪化は外貨融資の枯渇流動性と我々の外貨融資コストの増加を招く可能性がある。 | |
信用コストの増加 |
世界経済活動の急激な悪化は私たちの信用コストの増加を招く可能性がある。 特定の業界や取引相手の信用品質が悪化すれば、これらの業界や取引相手に対するリスクの開放が相対的に大きく、私たちの信用コストが増加する可能性がある。 | |
ITリスク |
*ネットワーク攻撃は、お客様の情報漏洩、サービスの一時停止、および名声の低下をもたらす可能性があります。 *システムの問題は、経済的賠償を支払い、私たちの名声を損なう場合があります。 | |
外部環境や事件に関連するリスク(例えば、衛生流行病、地震、洪水、テロ、地政学的衝突) |
*衛生流行病、自然災害、衝突、テロ、地政学的紛争、およびそれに伴う経済制裁は、私たちの業務の全部または一部を中断させるか、またはそのような状況またはイベントに対応するコストおよび費用を増加させる可能性があります。 | |
気候変動に関するリスク |
もし私たちが気候変動関連リスクに対応したり、適切に開示する努力が十分ではないと考えられれば、私たちの会社の価値は損なわれる可能性があります。 *クレジットの組み合わせは、借り手および取引相手に気候変動の悪影響を受ける可能性があります。 |
* | これらのリスク事件は,リスク委員会が2022年10月に検討した後に三菱UFG取締役会に報告したリスク事件の一つである。このような危険な事件は一般的に適用される危険事件を含む |
1
7. | 三菱UFG合同銀行売却に関するリスク |
2021年9月21日、三菱UFGと三菱UFG銀行(本店)はU.S.Bancorp(USB)とMUFG Union Bank,N.A.(MUB), が三菱UFGアメリカホールディングス(MUFG America Holdings Corporation,MUAH)が保有するすべての株式を売却することで合意し、株式購入協定を締結した
USBへのMUB株式(株式譲渡)および株式購入協定に期待される関連取引所への譲渡を完了するために必要なすべての規制承認は、2022年10月19日までに取得された。したがって,株式譲渡は2022年12月1日に完了する予定であり,残りの完了条件が満たされることを前提としている.これらの条件を満たす上で予期せぬ遅延が生じた場合、株式譲渡は現在予想されているように完成しないか、全く完成していない可能性がある
株式譲渡によってUSBに移行されるMUB事業には、GCIB(グローバル企業および投資銀行)事業(MUBによって保持されるGCIB事業のいくつかの預金を含む)や、顧客や投資家との取引、共有におけるバックグラウンド機能に属する特定の資産や負債などを含むGCIB事業に関連するグローバル市場事業は含まれていない。このような業務およびこれらの業務に関連する顧客資産や負債など(このような顧客との関連取引を含む)。株式譲渡の前に、世銀とMuahに段階的に譲渡している。さらに、銀行およびUSBは、株式譲渡後であってもMUBおよび/または銀行がMUBの顧客取引を円滑に継続し、より質の高い金融サービスを提供することを目的として、2社が協力できるように、移行サービスプロトコル(TSA)および逆移行サービスプロトコル(RTSA)を締結する。TSAおよびRTSA計画によるこれらのトラフィック転送およびサービス提供は、様々な複雑な措置を短時間で実施する必要があると予想され、特にシステムの態様では、いくつかのシステムを統合し、USBといくつかのシステムを共有する準備においてUSBに支援を提供する必要がある。このような要求は私たちに様々な負担をもたらすと予想される。予想外の未来の発展のため、私たちの負担は今の予想よりも大きいかもしれません。
三菱UFGが上記のいずれかの理由で株式譲渡を計画的に完了できなかった場合、または株式譲渡に関する実際のコストやその他の要求が現在の予想を超えていれば、我々の業務戦略、財務状況、経営結果は悪影響を受ける可能性がある
2
2022年9月30日までの6ヶ月間の他の日本公認会計基準財務情報
統合現金フロー表
(単位:百万円) | ||||||||
この6ヶ月で 2021年9月30日 |
6か月来た 一段落した 2022年9月30日 |
|||||||
経営活動のキャッシュフロー: |
||||||||
所得税前利益 |
1,055,941 | 533,744 | ||||||
減価償却および償却 |
169,579 | 153,922 | ||||||
減価損失 |
21,484 | 6,838 | ||||||
営業権の償却 |
8,896 | 10,223 | ||||||
権益法被投資者の損益における権益 |
(218,377 | ) | (239,246 | ) | ||||
信用損失が増加する準備がある |
(126,418 | ) | (105,504 | ) | ||||
ボーナス準備金を増やす |
(21,967 | ) | (22,343 | ) | ||||
役員ボーナス準備金を増やす |
(874 | ) | 901 | |||||
株式支払準備金を増やす(減らす) |
(3,499 | ) | 73 | |||||
純固定収益資産が減少する |
(48,071 | ) | (51,197 | ) | ||||
純固定収益負債増加(減少) |
2,766 | 487 | ||||||
役員退職金準備金を増やす |
(110 | ) | (78 | ) | ||||
忠誠度奨励信用準備金を増やす |
895 | 1,286 | ||||||
損失準備金の増加(減少)または損失準備金 |
(18,626 | ) | (53,360 | ) | ||||
損益表で確認した利子収入 |
(1,260,434 | ) | (2,363,604 | ) | ||||
損益表で確認した利息支出 |
268,052 | 690,489 | ||||||
証券損失(収益) |
(229,957 | ) | 835,669 | |||||
信託資金の損失 |
341 | 4,655 | ||||||
為替損失 |
(170,452 | ) | (4,347,313 | ) | ||||
固定資産販売損失(収益) |
(12,840 | ) | (2,611 | ) | ||||
取引資産純資産が減少する |
1,195,049 | (2,711,072 | ) | |||||
貿易負債が純増する |
(2,072,843 | ) | 3,341,872 | |||||
未決算営業勘定の調整 |
338,816 | (18,001 | ) | |||||
融資と手形割引の純減少 |
3,589,364 | (6,628,012 | ) | |||||
預金が純増する |
(266,912 | ) | 3,005,663 | |||||
譲渡可能預金の純増加(減額) |
835,836 | 2,830,866 | ||||||
借金の純増(減額) |
(1,057,360 | ) | (9,128,473 | ) | ||||
融資や購入手形その他の純減少を通知する |
2,371,538 | (1,569,474 | ) | |||||
証券貸借取引項目下の売掛金純減額 |
39,549 | 234,409 | ||||||
引渡し金及び販売済み手形その他の純増(減額) |
237,981 | 6,734,093 | ||||||
商業手形純増(減額) |
(247,504 | ) | 977,996 | |||||
証券貸借取引の下で支払純増(減額)すべき |
(20,023 | ) | (167,215 | ) | ||||
外貨純減額 |
25,988 | (200,241 | ) | |||||
外貨純増加(マイナス) |
(142,727 | ) | 188,607 | |||||
短期債券純増(マイナス) |
(13,997 | ) | (17,805 | ) | ||||
非二次対応債券発行と償還純増(減額) |
216,155 | 2,633,611 | ||||||
信託口座純増(マイナス) |
(531,577 | ) | (3,685,153 | ) | ||||
利子収入(受取実現制) |
1,295,774 | 2,322,079 | ||||||
利子支出(受取実現制) |
(275,786 | ) | (577,003 | ) | ||||
他の人は |
421,324 | 126,512 | ||||||
|
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|||||
小計 |
5,354,972 | (7,253,710 | ) | |||||
|
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|
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|||||
所得税 |
(136,690 | ) | (330,717 | ) | ||||
所得税を払い戻す |
35,591 | 32,644 | ||||||
|
|
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|
|||||
経営活動提供の現金純額 |
5,253,874 | (7,551,783 | ) | |||||
|
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|
3
(単位:百万円) | ||||||||
6か月来た 一段落した 2021年9月30日 |
6か月来た 一段落した 2022年9月30日 |
|||||||
投資活動によるキャッシュフロー: |
||||||||
証券を購入する |
(53,498,281 | ) | (52,384,629 | ) | ||||
証券を売却して得た収益 |
37,451,905 | 29,517,679 | ||||||
証券を償還して得た収益 |
12,688,923 | 20,579,135 | ||||||
信託保有資金増加のための金 |
(506,437 | ) | (508,229 | ) | ||||
信託保有資金が得られる収益を減らす |
482,635 | 486,619 | ||||||
有形固定資産購入額 |
(49,118 | ) | (50,467 | ) | ||||
無形固定資産を購入する |
(140,866 | ) | (138,820 | ) | ||||
有形固定資産を売却する収益 |
51,639 | 20,575 | ||||||
無形固定資産所得金を売却する |
374 | 12 | ||||||
業務を譲渡して得た金 |
6,081 | | ||||||
子会社の株式売却で得られた金が合併範囲に影響を及ぼす |
2,814 | | ||||||
他の人は |
(1,099 | ) | (1,979 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
投資活動提供の現金純額 |
(3,511,428 | ) | (2,480,103 | ) | ||||
|
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|||||
資金調達活動のキャッシュフロー: |
||||||||
二次借款収益 |
| 29,000 | ||||||
二次債券及び株式証付債券を発行して得られた金 |
149,445 | 347,804 | ||||||
二次債券及び引受株式証債券の償還払い |
(398,187 | ) | (240,074 | ) | ||||
非持株株主に普通株を発行する収益 |
2,132 | 155 | ||||||
三菱UFGが支払う配当金 |
(160,818 | ) | (183,336 | ) | ||||
子会社が非持株株主に支払う配当金 |
(15,101 | ) | (20,049 | ) | ||||
在庫株を購入する |
(8,505 | ) | (238,700 | ) | ||||
在庫株を売って得た金 |
5,393 | 1,993 | ||||||
子会社の持分購入の支払いは合併範囲に影響しない |
(43 | ) | (373 | ) | ||||
|
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融資活動提供の現金純額 |
(425,684 | ) | (303,581 | ) | ||||
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為替レート変動が現金および現金等価物に及ぼす影響 |
293,032 | 1,952,849 | ||||||
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現金および現金等価物の純増加(減額) |
1,609,794 | (8,382,618 | ) | |||||
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期初の現金と現金等価物 |
102,980,711 | 110,763,205 | ||||||
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子会社を合併から除外することで現金と現金等価物が減少する |
| (1,925 | ) | |||||
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会社分離吸収による現金と現金等価物の減少 |
(30 | ) | | |||||
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期末現金と現金等価物 |
104,590,474 | 102,378,661 | ||||||
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2022年9月30日までの6ヶ月間の他の日本公認会計基準財務情報
1. | 半年度連結財務諸表に適用される重要な会計政策 |
I. | 合併の範囲 |
(1) | 連結子会社数:252社 |
主な会社:
MUFG 銀行有限公司
三菱日連信託銀行
三菱日連証券持ち株有限公司です
三菱UFJニコス株式会社
安康株式会社
(a) | 2022年9月30日までの6か月間の合併範囲の変化 |
新設立により、三菱UFG貿易有限公司と他の3社が新たに合併範囲に組み込まれた
清算その他の理由により、三菱日聯投資サービス(香港)有限公司と他の3社は合併範囲から除外された
(2) | 非連結子会社:なし |
(3) | 子会社の実体とはみなされず、三菱UFJ金融グループ(MUFG)が自分の口座に大部分の投票権を持っていても、 |
ハイジア株式会社
奥徳光電株式会社
HISHOH 生物製薬有限会社
(a) | 合併の範囲から除外された原因 |
このような実体が付属会社とみなされていない理由は,土地信託プロジェクトの物件管理エージェントとして何の制御権もないため,あるいは三菱UFGの総合リスク投資付属会社が大部分の投票権を持っているためであり,主に投資者業務の増加や再編により増加して制御権 がないためである
二、 | 権益法の応用 |
(1) | 権益法で計算された未合併子会社の数量:なし |
(2) | 権益法関連会社数:54社 |
主な会社:
三菱HC Capital Inc
モルガン·スタンレー
(a) | 2022年9月30日までの6ヶ月間の権益法適用範囲の変化 |
新設立やその他の理由により,MARS Growth Capital Pre-Unicorn Fund,LP,他の会社が新たに権益法の適用範囲に組み込まれている
株式の売却により、中金銀行は権益法の適用範囲から除外された
5
(3) | 権益法で計算されていない未合併子会社の数量:なし |
(4) | 権益法で計算されていない関連会社数:なし |
(5) | 三菱UFGは自己口座で20%から50%の投票権を持つ非関連実体: |
広阪株式会社
AKITAYA株式会社
Shonai Paradiso株式会社
カメイ製薬株式会社です
GEXVal Inc
Reborna生物科学会社
錬金術医学株式会社
草スカート免疫会社です
DT Axis,Inc.
フィリーQS社
(a) | 関連会社から除外された理由 |
これらの実体は連合会社とはみなされておらず、三菱UFGの合併リスク投資子会社は20%から50%の投票権 を持っており、主に投資先業務の増加や再編によってその投資が利益を得ており、持ち株意図がないからである
三. | 連結子会社の半年度貸借対照表の期日 |
(1) | 連結子会社の半年度貸借対照表の日付は以下の通り |
2月末: |
子会社1社 | |||||
四月末: |
子会社1社 | |||||
6月末: |
173社の子会社 | |||||
9月末: |
77社の子会社 |
(2) | 半年度貸借対照表の日付が2月末の子会社が8月末までの予備財務諸表に基づいて連結した |
半年度貸借対照表の日付が4月末の子会社が7月末までの予備財務諸表に基づいて連結した
残りの付属会社は,それぞれ半年度貸借対照表日までの財務諸表に基づいて合併を行う
関連付属会社の半年度貸借対照表日と半年度総合貸借対照表日との間に総合グループ内で発生した任意の重大な取引を反映するように総合財務諸表を調整した
6
四、 | 会計政策 |
(1) | 取引資産と取引負債 |
金利、通貨レート、金融商品または他の市場指数に関する市場価格(取引目的)の短期変動または裁定機会に関する取引は、総合貸借対照表に取引日に基づいて取引資産および取引負債に示され、取引の損益(利息および配当、販売損益および推定損益)が総合損益表に示されている
取引資産と取引負債は総合貸借対照表に日ごとに公正価値で列報される
取引目的のために行われる派生ツール取引については、特定市場リスク及び取引相手信用リスクをオープンにして 組の取引資産及び取引負債を計量し、そして純資産をグループごとに取引資産及び取引負債に公正価値を決定する
(2) | 証券 |
(a) | 満期まで保有している債務証券を償却コスト(直線法を用いて)に記載し,移動平均法を用いて を計算する販売可能である証券はその市場見積に記載されており(証券売却のコストは主に移動平均法を用いて計算される)、市場オファーのない権益類証券は移動平均法で計算された買収コスト列報である |
純収益を実現しない販売可能である証券 は適用所得税を控除した純資産を直接計上するが,公正価値ヘッジ会計方法を採用した場合を除き,この方法で確認された公允価値変動は当期収益に計上される
(b) | 信託形式で保有する通貨のうち信託資産に含まれる証券の会計基礎は、上記付記(1)及び(2)(A)で述べたものと同じである |
信託形式で保有する証券の未実現純収益(赤字)は、取引目的で保有又は満期まで保有するのではなく、純資産に直接計上し、適用される所得税を控除する
(3) | 派生商品 |
派生ツール取引(取引のための取引を含まない)は総合貸借対照表の日付に従って公正価値に列報する。派生ツールの取引を考慮して、特定の市場リスク及び取引相手の信用リスクは取引資産及び取引負債グループによって計量され、各グループの取引資産及び取引負債の公正価値は 純値によって決定される
(4) | 固定資産減価償却及び償却 |
(a) | 有形固定資産(リース資産を除く) |
三菱UFGとその域内連結銀行業務子会社と国内合併信託業務子会社の有形固定資産減価償却は残高逓減算計算を採用し,推定した年間償却額を報告期間ごとに平均配分することで記録した。使用寿命は主に以下のように推定される
建物:15年から50年
設備:2年から20年
他の連結子会社の有形固定資産減価償却は,主にその 予想使用寿命やその他の要因に基づく直線法を用いて計算される
(b) | 無形固定資産(リース資産を除く) |
無形固定資産償却は直線法を用いて計算される
内部使用ソフトウェアの開発コスト使用直線法は推定耐用年数で償却され,推定耐用年数は主に3~10年である
7
(c) | 賃貸資産 |
Br}賃貸財産の所有権をテナントに譲渡するとみなされる融資リースのほか、有形固定資産または無形固定資産中の賃貸資産の減価償却や償却は、賃貸期間中に直線法を用いて計算され、残存価値はゼロであり、対応する賃貸 契約が残存価値を保証しない限り、残存価値は保証金額に等しい
(5) | 繰延資産 |
債券発行コストと株式発行コストは発生時に費用を計上する
(6) | 信用損失準備 |
主要な国内連結子会社は資産品質自己評価内部標準と核販売及び準備内部標準に従って信用損失を計上する準備金額を確定した
Brの破産、特別清算手続又は同様の法律手続きに入った借り手、又はその手形が償還を拒否され、手形清算所により一時停止処理された借り手(破産した借り手)又は法的に又は正式に破産していないが実質的に類似した状況にあるとみなされる借り手(実際に破産した借り手)については、以下に述べる解約後の債権金額に基づいて、担保の処分及び担保の実行により得られた予想額を差し引いた純額を差し引いて手当を提供する
合法的または正式に破産していないが高い倒産の可能性が高いと考えられる(破産する借り手となる可能性が高い)借り手の債権については,借り手のキャッシュフローから元金返済と利息支払いの金額を合理的に見積もることができない場合には,債権に対する包括支払能力評価に基づいて,担保の処分や担保実行により徴収される期待金額を差し引いて手当brを提供する
破産借り手となる可能性のある債権と密接な監視が必要な借り手債権については,元金返済と利息支払いの金額が借り手のキャッシュフローから合理的に見積もることができれば,割り当てられた金額は債権帳簿価値と関連キャッシュフローとの差額から初期 契約金利を減算することに等しい
その他のクレームについては、主にそれに続く1年間の予想損失又はローン満期前の平均余剰期限に基づいて手当を提供する。期待損失の計算方法は損失率を適用し,この損失率はある特定期間内の履歴信用損失経験または 歴史違約確率経験の平均比率に基づいて得られ,この損失率は1年期間または融資平均残存期間に相当する一定期間内の実際の信用損失または実際の違約から得られ,将来の損失予測やその他の要因に基づいて必要な調整を行う
特定の外国国からのクレームについては、これらの国の政治的·経済的条件の評価に基づいて、追加的な手当が提供される
すべての債権 は,関連支店と信用規制部門が資産品質自己評価内部基準に基づいて評価する.これらの運営部門から独立した信用審査部門はその後、これらの評価を監査する
破産した借り手と実際に破産した借り手の債権については,担保や担保の推定価値を超えた債権金額は回収できないとみなされ,解約する.2022年9月30日までの核販売総額は2430.94億元(2022年3月31日までの核販売総額は2465.42億元)だった
上記の手順を採用していない合併付属会社は、その過去の信用損失経験又はその他の要因に基づいて、集団評価の請求及び個別評価特定悪化請求の入金可能性に備えを提供する
8
(補足情報)
(米国公認会計原則を適用したある海外子会社の信用損失準備(米国公認会計原則))
あるアメリカ公認会計原則を採用した海外子会社はアメリカ会計基準コード (ASC?)テーマ326を採用し、金融商品?信用損失は、関連契約の残り期限内の現在予想されている信用損失を推定することによって、信用損失のために準備金を用意した。期待信用損失は、過去の信用損失経験や倒産経験から得られた損失率に基づいて、将来の予測情報(例えばマクロ経済変数)を倒産確率などに入れるモデルを適用することにより、類似したリスク特徴を持つ融資組み合わせごとに集団計算を行う。また、現在の状況と未来の予測に関する定性的要素を計算する際には、信用損失準備を調整しており、これらの要素はこのようなモデルに十分に組み込まれていない可能性があるが、適切に考慮すべきである。マクロ経済変数と/或いは定性要素に基づく調整を通じて、信用損失準備推定数に新冠肺炎疫病の影響による未来の不確定性を計上した
信用リスクが悪化し,他の融資資産と共通のリスクがないと考えられる融資資産については,資産特有のリスクに応じて,それぞれ融資資産ごとに信用損失を確認する準備をする。この信用損失準備は、融資資産の帳簿価値と融資資産の実金利割引の推定現金流量との差額を計算することと、融資資産担保を使用する公正br価値とを含むいくつかの方法によって行われる
売却先ローンに再分類された融資はクレジット損失に計上せずに準備 は株式購入プロトコルの実行に関係しており,この合意によると,三菱UFGアメリカホールディングス(MUFG America Holdings Corporation)が保有するMUFG Union Bank,N.A.(MUB?)のすべての株式をU.S.Bancorp (?USB?)に売却するが,これらの融資はASCテーマ310−−売掛金に基づいて公開価値で計測されているからである
(br新冠肺炎の流行とロシア-ウクライナ情勢が信用損失準備金に与える影響を推定)
著者らは主に国内銀行子会社の信用損失準備を総合的に計算する過程は各種の推定 に関連し、例えば取引相手の債務返済能力の評価と分類に基づいて取引相手の信用格付けを決定し、借り手が提供する担保の価値を評価し、及び歴史信用損失経験に基づいて計算した損失率に対して未来損失予測とその他の要素の調整を行う
その中で、内部信用格付けは定性要素に基づいて、例えば取引相手の所属業界の現在と予想される未来のビジネス環境、及びその管理と融資リスク、及び取引相手の財務業績を分析することによって定量的な財務評価 を行い、取引相手に対して格付けを行う。特に新冠肺炎の流行が長引いて、ロ烏情勢などの要素による不確定な経営環境は、一部の取引相手の財務状況と経営業績に重大な影響を与えた。これらの取引相手の内部信用格付けの決定は、br経営業績改善の見通しの評価と、継続経営企業として経営を継続する能力に大きく依存する可能性がある
信用損失を計算する時、著者らの主要な総合国内銀行子会社MUFG Bank、Ltd. (銀行)は主に信用損失率の歴史平均値或いは実際の信用損失経験或いは実際の破産経験から得られた違約確率の歴史平均値に基づいて損失率を計算し、そして未来予測とその他の要素に基づいて必要な調整を行い、期待損失率を確定する。子会社は未来の損失予測とその他の歴史損失経験に基づいて計算した損失率に基づいてこのような調整を行い、このような調整が適切とされた場合及びある程度、比較的に近い 期間の信用損失率或いは違約確率の成長率、追加予想損失とその他の要素を考慮し、特に新冠肺炎疫病とロシア-ウクライナ情勢を考慮する。2022年9月30日現在、これらの調整の影響額は670.98億元(2022年3月31日現在、影響額は775.72億元)だった
そのほか、あるアメリカ公認会計原則を採用した海外子会社はASCテーマ326を採用し、金融商品である信用損失は、関連契約の残り期限を推定することによって現在予想されている信用損失を推定し、信用損失のために準備金を用意した。期待信用損失 はマクロ経済変数に基づく経済予測シナリオを反映した量子化モデルを用いて計算される。計算プロセスは、複数の経済予測シナリオにおいて使用されるマクロ経済変数を決定することと、各経済予測シナリオに適用される重みとを含む。予想信用損失は定性要素によって調整され、数量化モデルに反映されていない予想信用損失を補償する
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我々が信用損失準備を計算する際に用いる重大な仮定は,上記の仮定を含めて不確実性の影響を受ける可能性がある。具体的には、ある取引相手の経営業績の改善見通しとその持続的な経営能力に対する期待、及び未来予測とその他の要素の実際の経験に基づいて計算した損失率の調整、及び多種の経済予測シナリオに使用されるマクロ経済変数と多種の経済予測シナリオに応用される重みの確定、及びあるアメリカ公認会計原則を採用した子会社の 定性要素の調整は、経済環境と関連する見積もりに基づいており、客観データは既製のものではない
新冠肺炎の流行とロシア-ウクライナ情勢に関連する将来性にはまだ重大な不確定性が存在し、これは更に私たちの取引相手の運営環境と経済環境に影響を与えることが予想される。そのため、新冠肺炎の流行の影響が引き続き存在するにもかかわらず、経済活動の制限が主要経済体で緩和され、経済的影響が徐々に減少し、ロシア-ウクライナ情勢によるビジネス環境の不確実性が引き続き存在することを含む、いくつかの仮定を立てた。記録された信用損失準備金は著者らが客観性と合理性を確保する方法で最適な推定を行った
2022年9月30日までの6ヶ月間、信用損失準備に関する推定仮定はほぼ不変であったが、これは、前期終了後、新冠肺炎の大流行とロシア-ウクライナ情勢に関連する見通しの基本的な要因と状況が発生した観察可能な変化が、このような仮定の変化をもたらすのに十分ではないためである。しかし、これらの仮定は高度に不確実であり、経済の大幅な低下のリスクを含むリスクを監視し続けているため、例えば、世界の高インフレの延長および金融引き締めの加速により、経済低下のリスクが増加する可能性があるため、これらおよび他の事態の発展が取引相手の財務業績または経済環境に影響を与えるため、2022年12月31日までの9ヶ月間、およびその後の報告期間にクレジット損失の重大な追加支出が確認される可能性がある
(7) | ボーナス準備金 |
将来従業員に支払われるボーナスのために用意されたボーナス準備金は、総合貸借対照表日までの推定ボーナス金額に基づいて計上された課税額である
(8) | 役員へのボーナスを保留する |
董事花紅準備金は後日取締役に支払う花紅のために用意されており、総合貸借対照表の日の推定花紅金額をもとに課税金額 を計上している
(9) | 株式支払準備金 |
株式支払準備金は、三菱UFGといくつかの国内連結子会社の役員や上級管理者が株式給与計画の下で将来的に報酬を支払うための準備金であり、総合資産負債表日の推定給与額は課税額として入金される
(10) | 役員退職福祉積立金 |
取締役退職福祉積立金は,将来的に総合付属会社役員の退職福祉に支払うために用意されており,総合貸借対照表日の推定福祉額は提案された金額として入金されていると考えられる
(11) | 忠誠度奨励ポイント備蓄 |
ロイヤルティ奨励ポイント備蓄は、将来的にスーパーICカードなどで顧客に奨励されるポイントを両替するために用意されており、奨励されているが使用されていないポイントから変換された貨幣金額から将来両替した金額を推定して算出し、適切な金額に記録して備蓄している
(12) | 損失準備金があります |
または損失準備金は、表外取引に関連するまたはイベント、ならびに様々な訴訟および規制事項による可能性のある損失のために準備されており、このようなまたはイベントの影響を推定することによって計算される。この準備金には、過去の返済、未解決のクレーム、その他の要因から推定された消費ローン超過利息の将来的な返済クレームも含まれる
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(13) | 特別法で定められた準備金 |
特別法で規定されている準備金とは、顧客のために実行されるデリバティブ金融商品取引のためのまたは負債準備金であり、第#条に記載されている46-5-1金融商品取引法及び内閣府金融商品業務条例第175条
(14) | 退職福祉 |
福祉債務額を算出する際には、2022年9月30日までの6ヶ月間に割り当てられた予定福祉債務部分を福祉式に基づいて決定する
従来のサービスコストは直線法を用いて従業員平均余剰サービス期間内の固定期間内に償却され,主に10年以内に償却された
精算純収益(損失)は,従業員平均余剰サービス期間内の固定期間に直線方法で償却し,主に10年以内に償却し,主にこのような収益(損失)を確認した後の次の会計年度から開始する
国内合併子会社のある海外支店とある合併子会社に対して、福祉負債純額と退職福祉支出を確定し、簡略化方法で計算する
(15) | 収入確認 |
(a) | 収入確認 |
各契約に基づいて決定された履行義務の履行状況に基づいて、契約項の下で取引の実際の性質に基づいて、総合収益表において顧客と締結した契約による収入を確認する
(b) | 主要取引種別の収入確認 |
顧客と締結された契約による収入を確認する方法は、経済的現実を密接に反映し、契約履行義務を履行する時間を決定することを目的としており、収入確認時間を決定する重要な要素であり、以下のように評価される
ほとんどの場合、取引の対価格は取引時に現金で決済される。その他の場合、取引に関する入金を確認するのは一般的に1年以内に回収されます
手数料と手数料のうち、送金と振込手数料 は主に送金と振込手数料からなり、決済時に収入として確認されています
手数料と手数料には、預金手数料には主にATM使用料と定期口座管理サービス料が含まれています。ATM使用料は取引実行時に収入が確認され,定期口座管理サービス料はサービス期間内の収入 として記録される
費用及び手数料の中で、融資費用は主に銀団融資期間内の行政及び管理サービスの対価格及び顧客に財務及び融資提案の対価格を提供し、サービス期間内に収入を計上する
費用·手数料のうち、信託関連サービスの費用は、主に株主登録管理対価格、株式発行者サービス、不動産ブローカー·評価サービス、遺言準備、メンテナンス·サイン·相続管理などの相続サービスを含む。これらの費用と手数料はサービスを提供する時に収入として確認されます
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このうち,証券に関する手数料には,主に証券売買や譲渡に関する手数料,投資信託,引受,ブローカー,コンサルティングサービスの手数料,証券化に関する手数料,配当金の計算や支払いに関する代理費が含まれる.証券関連サービス費用 は関連サービス期間の収入を計上する.顧客がある時点で消費する証券関連サービスから発生する費用(例えば、顧客指導の下で実行される証券の販売及び譲渡、取引日に完了した債券及び持分証券の引受又は証券化、顧客にアドバイスを提供し、投資家に配当金を計算及び支払いする)は、その時点で収入として確認される。 顧客はサービス期間中等間隔で証券関連サービスを使用して発生した費用(例えば、M&Aコンサルティングサービスのプリペイド金)を当該サービス期間内の収入として確認する。特定の業績目標を達成する際に支払われる費用(例えば、M&Aコンサルティングサービスの成功費用)は、その業績目標を達成する際に収入として確認される
手数料と手数料のうち、クレジットカード業務の手数料には、主にクレジットカード商家手数料と特許業者の使用料が含まれています。信用販売データを受信した場合,商家手数料は収入とされ,特許業者からの特許権使用料はサービス期間内に収入とされる
このうち、投資ファンド行政管理サービスと投資コンサルティングサービスの課金は、主に資産管理と投資コンサルティングサービスから来ており、投資信託に関する資産管理費、成功費、投資相談費を含む。資産管理費と投資顧問費は収入 として確認されており,三菱UFGの履行義務はサービス期間内にMUFGで資産残高に応じて徴収される金額に応じて履行される権利があるからである。業績に基づく成功費用は業績目標を達成したときに収入として確認され、確認された収入は実質的に逆転しない可能性が高い
信託費用 は、主に信託資産の行政および管理費用を含み、MUFGの履行義務がサービス期間内に履行されるため、MUFGは、各信託が管理する資産残高または1会計期間中の各信託口座の業績に応じて受け取る権利がある金額を確認する
(16) | 外貨建ての資産と負債を換算する |
外貨建てまたは国内総合銀行付属会社および国内総合信託銀行付属会社の海外支店に入金される資産および負債は、主に総合貸借対照表日の為替レートで円に換算されるが、非合併付属会社への投資は購入日の為替レートで円 に換算される
その他の連結子会社の外貨建て資産と負債はそれぞれの貸借対照表日の為替レートで円に換算される
(17) | リース取引 |
(テナントとして)
国内 は賃貸物件の所有権をテナントに譲渡する融資リース以外の他の融資リースの入金方式は購入と類似しており、賃貸資産の賃貸期間内の減価償却は直線法を用いて計算され、余剰価値はゼロであり、対応する賃貸契約が残存価値を保証しない限り、この場合、剰余価値は保証額に等しい
(貸手として)
賃貸物件の所有権をテナントに譲渡するとみなされる融資リースのほか、融資リースの入金方式は、販売や収入および当該等の賃貸に関連する支出の入金方式と類似しており、販売を他の通常収入として記録するのではなく、利息等価物を適用された 会計期間に割り当てることであることを確認する
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(18) | ヘッジ会計 |
(a) | 金利リスクのヘッジ会計 |
国内合併銀行子会社と国内合併信託銀行子会社のヘッジ取引は繰延対沖会計方法を採用して、金融資産と負債による金利リスクをヘッジするが、金利交換特殊ヘッジ会計処理条件を満たす一部の取引は除外する。ポートフォリオ期間保証または個人ヘッジ、日本公認会計士協会(JICPA)業界委員会実務準則第24号“銀行業会計基準適用の会計·監査処理”(2022年3月17日)とJICPA会計委員会第14号報告書“金融商品会計実務ガイドライン”(2000年1月31日)に記載されているように、主にヘッジ項目の決定に用いられる
固定金利預金、ローン、その他のツールの公正価値変動を相殺するためのヘッジ取引については、JICPA業界委員会第24号実用基準によると、ヘッジツール(例えば金利スワップ)は、その満期日に応じて単独または集団でヘッジプロジェクトとして指定されている。ヘッジ取引について以下の分類の固定金利債券公正価値の変動を相殺する販売可能であるヘッジツール(例えば、金利交換)は、債券タイプに応じて ヘッジ項目として指定される。被ヘッジ項目およびヘッジツールに関連する重大な条項はほぼ同じであるが、このようなヘッジ取引は非常に有効であると考えられるため、有効性の評価はこれらの条項の類似性に基づく
変動金利預金、融資および他のツールに関する予測取引のキャッシュフローおよび短期固定金利預金、融資および他のツールに関する予測取引を固定するための裁定取引については、JICPA業界委員会実用基準24号に基づいて、ヘッジツール(例えば金利スワップ)を 金利指数と期限共同ヘッジの項目として指定する。被ヘッジ項目やヘッジツールに関連する重大な条項はほぼ同じであり,このようなヘッジ取引は非常に有効であると考えられるため,有効性の評価はこれらの条項の類似性に基づく.ヘッジ取引の有効性もまた、ヘッジ項目の金利変動をもたらす要因とヘッジツールの金利変動の要因との相関によって評価される
(b) | 外国為替リスクヘッジ会計 |
国内合併銀行子会社と国内合併信託銀行子会社はすでに繰延対沖会計方法を採用して外貨金融資産と負債による外貨リスクをヘッジしているが、長期外貨契約とその他の 契約に適用される分配方法に符合する部分取引は除外する。ポートフォリオ期間保証額は、JICPA業界委員会第25号実用基準である“銀行業外貨取引会計·監査処理方法”(2020年10月8日)に記載されているように、ヘッジ保証項目を決定するために適用される。ヘッジ保証ツール(例えば、通貨スワップおよび長期外国為替契約)は、通貨グループによるヘッジの項目として指定される
株式投資外国子会社と外国関連会社によって発生する外貨リスクをヘッジするために、ポートフォリオまたは個人ヘッジを行う販売可能である外貨建ての証券(債券を除く)。同じ外貨または長期外国為替契約で建てられた通貨債権と負債は、ヘッジツールとして使用される。海外子会社と海外関連会社の株式投資に適用される満期会計方法については、満期保証ツールで発生した外貨換算差額を外貨換算調整に計上する。公正価値ヘッジ保証会計方法を適用販売可能である外貨建ての証券(債券を除く)
(c) | 株価変動リスクのヘッジ会計 |
個人ヘッジは沖国内総合銀行子会社と国内総合信託銀行子会社が保有する戦略株式証券による市場変動リスクに適用される。総収益スワップなどのツールはヘッジツールとして使用される.ヘッジ取引の有効性は、被満期保証項目の公正価値変動とヘッジ保証ツールの公正価値変動との間の相関に基づいて評価される。公正価値ヘッジ保証会計方法を採用する
(d) | 合併子会社間の取引 |
連結子会社間または取引口座と他の口座(または内部部門)との間のヘッジツールとして指定されたデリバティブ取引は、金利交換および通貨交換を含み、連結損益表または推定差額表からログアウトすることはないが、ヘッジ会計では、これらのデリバティブ取引は、JICPA業界委員会実用基準第24号および第25号に規定される非任意性およびいくつかの他の基準に適合し、外部第三者カバー取引に等しいとみなされるからである
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(19) | 統合現金フロー表の現金と現金同等物 |
統合現金フロー表中の現金および現金等価物は、合併貸借対照表における銀行からの現金および満期現金として定義される
(20) | 消費税 |
国や地方消費税は主に三菱UFGとその国内連結子会社の取引金額に含まれていない。有形固定資産を購入する消費税のうち控除できない部分は発生時に費用を計上する
(21) | 集団分税制を採用する |
三菱UFGとその一部の国内連結子会社はすでにグループ分税制を採用している
(22) | 手形割引と再割引の会計処理 |
JICPA業界委員会第24号実務指針によると、手形割引と再割引は金融取引に計上される
(23) | 外国子会社の会計基準 |
外国子会社の財務諸表が国際財務報告基準(IFRS)または米国公認会計原則に基づいて作成されている場合、このような財務諸表は、連結会計中に使用される
外国子会社の財務諸表が登録国ごとに公認された会計原則に従って作成され、国際財務報告基準またはアメリカ公認会計基準に従って作成されていない場合、外国子会社の財務諸表は主にアメリカ公認会計基準 に従って再配置される
合併会計過程でも必要に応じて調整されます
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(会計政策の変化)
(会計基準の改定等による会計政策の変動)
(公正価値計量会計基準実施指針)
日本会計基準委員会(ASBJ)第31号実施ガイドライン、公正価値計量会計基準実施ガイドライン(ASBJ、2021年6月17日)(公正価値計量実施ガイドライン)は、2022年9月30日までの6ヶ月間適用されている。“公正価値計量実施指針”第27-2項に規定された過渡的処理に基づいて、三菱UFGはすでに“公正価値計量実施指針” に基づいて前向きに新しい会計政策を応用した
本指針の実施は、2022年9月30日までの6ヶ月期末およびこの6ヶ月間の総合財務諸表に影響を与えない
“公正価値計量実施ガイドライン”第27-3項に規定する過渡的措置によると、“公正価値計量に関する投資信託の数量化情報の説明”。金融商品の公正価値等に関する事項及び第7号文書に投入レベル別に細分化された事項。以下の金融商品には、2022年3月31日までの財政年度の情報は含まれていない
(その他の情報)
( 統一税制から集団分税制への移行)
三菱UFGとその国内連結子会社の一部は、2022年9月30日までの6カ月間からグループ分税制に移行している。したがって、会社税、地方会社税及び税務影響会計の会計処理及び開示は、ASBJ実務問題タスクフォース第42号報告書“グループ税務共有制度下の会計及び開示の実際の解決策” (2021年8月12日)(“実務問題報告第42号”)に基づいて適用及び作成される。第42号実問題報告書第32(1)項によると,三菱UFGは,第42号実問題報告書の適用はその会計政策の変化に影響を与えないと結論している
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2. | 合併貸借対照表 |
I. | 関連会社への持分証券やその他の資本投資 |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
関連会社の持分証券 |
¥ | 3,256,142 | ¥ | 3,774,285 | ||||
関連会社へのその他の資本投資 |
36,163 | 46,046 |
上の表の金額に含まれる合弁会社への投資金額は 以下の通りです
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
共同制御会社への投資 |
¥ | 4,893 | ¥ | 8,369 |
二、 | 購入した証券及び通貨債権に含まれる無担保及び担保のある証券貸借取引の下で貸し出される証券を提供する |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
無担保証券貸借取引と有担保証券貸借取引により貸し出された証券 |
¥ | 20,608 | ¥ | 94,668 |
証券借入取引によって借入された証券及び転売協定により購入された証券は、借入者又は購入者が売却又は再質権によりいかなる制限もなく証券を処分する権利がある
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
証券再質抵当 |
¥ | 17,459,614 | ¥ | 14,154,361 | ||||
証券再ローン |
1,814,243 | 2,163,657 | ||||||
無処置で保有する証券 |
6,148,125 | 9,461,530 |
割引の銀行引受為替手形、割引の商業為替手形、割引の踵単為替手形と購入した外貨手形の割引は、売却または再質入れ方式で割引された手形を何の制限もなく処分する権利がある
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
手形を割り引く |
¥ | 1,166,976 | ¥ | 1,083,703 |
振込時に購入した外貨手形を再割引
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
外貨手形の再割引 |
¥ | 8,552 | ¥ | 9,338 |
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三. | 銀行法と金融再建法(FRA)に基づいて開示された融資は以下のとおりである。開示された融資には、証券に記載されている社債(例えば、金融商品及び取引法第2-3条に記載されているように、当該等の債券は私募方式で発行され、当該等の債券の元本及び利息は三菱UFGによって部分的又は全部担保される)、割引された融資及び手形、外国為替、他の資産に計上された課税利息及び仮払い、顧客の引受及び担保負債、及び総合資産負債表に付記されている借出証券(例えば、借り手が権利を有して当該等の証券を売却又は質抵当する) を含む |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
破産したり事実上破産したり |
¥ | 252,148 | ¥ | 251,057 | ||||
疑いに値する |
¥ | 799,214 | ¥ | 789,126 | ||||
特に注目している |
¥ | 420,453 | ¥ | 438,723 | ||||
3か月以上のローンを計上しなければならない |
¥ | 12,104 | ¥ | 19,801 | ||||
組換え融資 |
¥ | 408,348 | ¥ | 418,921 | ||||
小計 |
¥ | 1,471,816 | ¥ | 1,478,907 | ||||
普通だよ |
¥ | 122,326,614 | ¥ | 133,483,280 | ||||
合計する |
¥ | 123,798,430 | ¥ | 134,962,187 |
破産者または事実上の破産者とは、借り手が破産したか、または破産の申請、再編または修復手続きの開始を含む理由で基本的に類似した状況にある融資を指す
不審な融資は、まだ破産状態にはないが財務状況の悪化、経営業績の悪化、融資元金および利息が契約条項に従って回収または徴収されていない可能性の高い借り手を指す融資であるが、破産または事実上の破産カテゴリに含まれる融資は除外される
契約が3ヶ月以上経過した場合の計算すべきローンとは、期限が3ヶ月以上経過した元金を返済又は利息で支払うローンをいうが、破産又は事実上の破産種別又は疑わしいカテゴリーに含まれるローンを除く
再編ローンとは、借り手の財務状況の改善を支援するために優遇条項で修正された融資であり、減利、支払延期、元金の返済延期、融資債権の免除及びその他の再協議の条項を含むが、破産したか又は事実上破産したカテゴリ、疑わしい種別又は契約が3ヶ月以上超過したローンは含まれていない
正常とは、借り手の財務状況や経営結果に特別な問題が認められない融資であるため、破産または事実上の破産カテゴリ、疑わしいカテゴリ、契約期限が3ヶ月以上の計算すべきローンカテゴリまたは再編ローンカテゴリには含まれていない
上の表に列挙された額は信用損失準備金を差し引く前の毛額である
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四、 | 質抵当品の資産 |
2022年3月31日と2022年9月30日まで、質抵当が担保となる資産とその関連負債は以下の通り
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
担保としての資産: |
||||||||
現金と銀行の満期金 |
¥ | 4,137 | ¥ | 4,889 | ||||
取引資産 |
272,895 | 254,493 | ||||||
証券 |
18,130,636 | 7,496,827 | ||||||
ローンと手形割引 |
11,552,990 | 13,375,941 | ||||||
その他の資産 |
5,292 | 1,883 | ||||||
有形固定資産 |
4,926 | 4,782 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合計する |
¥ | 29,970,878 | ¥ | 21,138,818 | ||||
|
|
|
|
|||||
上記の資産に関連する負債: |
||||||||
預金.預金 |
¥ | 577,699 | ¥ | 583,053 | ||||
お金と売った紙幣に電話して |
5,702 | | ||||||
貿易負債 |
15,713 | 214 | ||||||
借りた金 |
29,339,072 | 20,326,666 | ||||||
支払債券 |
35,781 | 36,944 | ||||||
その他負債 |
4,930 | 3,011 |
上記資産に加えて、次の資産が質入れされ、現金決済及びその他の取引の担保として、又は先物及びその他の取引の保証金口座預金:
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
現金と銀行の満期金 |
¥ | 14 | ¥ | | ||||
購入貨幣債権 |
30,347 | 35,912 | ||||||
取引資産 |
1,435,764 | 2,007,350 | ||||||
証券 |
14,292,419 | 16,129,483 | ||||||
ローンと手形割引 |
5,487,371 | 5,975,881 | ||||||
また、2022年3月31日と2022年9月30日までに、買い戻し協定により以下の資産を売却したり、証券貸借取引に基づいて現金担保で貸し出したりしている
|
| |||||||
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
取引資産 |
¥ | 1,938,540 | ¥ | 2,198,437 | ||||
証券 |
9,931,784 | 18,540,315 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合計する |
¥ | 11,870,325 | ¥ | 20,738,753 | ||||
|
|
|
|
|||||
上記の資産に関連する負債: |
||||||||
買い戻し契約下の支払金 |
¥ | 13,465,290 | ¥ | 22,111,796 | ||||
証券貸借取引項下の支払金 |
504,422 | 380,174 |
また、2022年3月31日と2022年9月30日まで、br}後続担保分配方法を用いて、一般担保買い戻し協議に基づいて以下の資産を担保した
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
取引資産 |
¥ | 2,774,134 | ¥ | 2,130,299 | ||||
証券 |
695,798 | 1,682,703 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合計する |
¥ | 3,469,932 | ¥ | 3,813,002 | ||||
|
|
|
|
18
V. | 総合特殊目的会社の無請求権債務は以下のとおりである |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
無請求権債務 |
||||||||
借りた金 |
¥ | 2,100 | ¥ | 2,100 | ||||
支払債券 |
6,154 | 9,422 | ||||||
無請求権債務以上の関連資産: |
||||||||
現金と銀行の満期金 |
¥ | 726 | ¥ | 846 | ||||
証券 |
4,118 | 9,676 | ||||||
ローンと手形割引 |
20,000 | 20,000 | ||||||
その他の資産 |
173 | 208 | ||||||
有形固定資産 |
4,926 | 4,782 |
上の表には前の項目4で報告されたいくつかの資産が含まれている
六、六、 | 貸越手配と承諾信用限度額は拘束力のある契約であり、これらの契約によれば、契約違反がない限り、三菱UFGの連結子会社は、借入者の請求に応じて所定限度額を超えない資金の支払いを義務付けている。これらの施設の未使用部分の総額は、2022年3月31日と2022年9月30日現在で以下の通り |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
未使用貸越ローンと約束信用限度額 |
¥ | 91,546,435 | ¥ | 97,567,178 |
未使用部分の総金額は、必ずしも将来の実際の現金需要 を表すとは限らず、多くのこのような契約が満期になることが予想されるため、使用されない。また,これらの契約の多くは,三菱UFGの連結子会社が借り手の支払い請求を拒否したり,金融市場状況の変化や借り手の信用状況の悪化などにより設定された契約限度額の低減を許可したりする条項を含むことが多い.三菱UFGの連結子会社は、契約に調印する際に、借り手に不動産および/または証券質抵当を担保として要求することができ、借り手の業務状況を内部手続きに基づいて定期的に監視することができ、これは、契約の条項および条件を再交渉すること、および/またはbr}追加担保および/または担保の要求を開始することをもたらす可能性がある
七、七、 | 国内信託銀行子会社を依頼者と受託者とする信託声明における資産額は以下のとおりである |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
ローンと手形割引 |
¥ | 462,268 | ¥ | 493,172 |
19
八. | “土地再評価に関する法律”(“土地再評価法”)[br}(1998年3月31日第34号)によると、以下の日から、国内総合銀行子会社と国内総合信託銀行子会社の業務運営に用いられる土地の再評価が行われた。リスコアリングによるすべての超過部分は,土地再推定延納税負債の超過部分と確認された所得税純額を控除し,純資産では土地再評価超過部分とする。土地再評価超過部分には三菱UFGが関連会社の土地再評価超過部分を占めるべきだ |
日付を再評価する:
国内総合銀行子会社:1998年3月31日
域内合併信託銀行子会社:1998年3月31日、2001年12月31日、2002年3月31日
土地再評価法第三条第三項に規定するリスコアリング方法:
公正価値は、(1)“土地再評価法”(“条例”(1998年3月31日第119号)第2-1条に規定する“地価公開法”に基づいて公布された地価、(2)条例第2-2条に規定する“国家土地計画法実施条例”の測定点に基づいて決定された標準地価である。(3)土地価格は、国家税務総局役員が制定·公表する方法により決定され、土地保有税法第16条に記載されている課税金額を決定するための土地価値を算出し、当該土地保有税法第2-4条に規定する土地保有税額は、形式及び時間的価格調整を含み、(4)本条例第2-5条に規定する登録不動産推定士が評価し、時間とともに価格調整を行う
また,権益法に基づいて入金された三菱UFGのいくつかの付属会社は2002年3月31日に商業運営のための土地をリスコアリングした
IX. | 有形固定資産累計減価償却 |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
有形固定資産累計減価償却 |
¥ | 1,171,014 | ¥ | 1,203,422 |
X. | 特殊な契約条項を持つ二次借款は,借入に含まれる義務の履行において他の債務を下回っている |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
二次借款 |
¥ | 259,500 | ¥ | 288,500 |
勉強します。 | 二次債券は支払債券に含まれていますか |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
二次債券 |
¥ | 3,726,693 | ¥ | 3,862,490 |
第十二条。 | 国内信託銀行子会社に委託して顧客に元金の返済を保証する資金信託元金 |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
元金保証貨幣信託基金 |
¥ | 7,064,123 | ¥ | 5,449,219 |
第十三条 | 証券に含まれる債券及びその他の証券における私募債券の担保義務(“金融商品及び取引法”第2-3条に規定) |
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
方向性増発債券の担保義務 |
¥ | 259,497 | ¥ | 299,500 |
20
第十四条。 | あるいは負債がある |
(訴訟)
正常な業務過程において、三菱UFGは様々な訴訟や規制に直面している。適用される会計指針によると、三菱UFGが訴訟や規制事項による損失が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断された場合には、その等や損失のための予備金を設定する。現在知られていることや弁護士との協議によると、経営陣はこのような訴訟や規制事項の最終結果、すなわち損失が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合には、三菱UFGの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じている
経営陣はまた、各種訴訟や規制事項は合理的だが不可能な損失は三菱UFGの財務状況、経営業績やキャッシュフローに重要ではないと考えている
21
3.総合損益表
I. | *表示されている期間の他の一般的な収入には、 |
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
権益法被投資者の権益収益における権益 |
¥ | 218,377 | ¥ | 239,246 | ||||
株式証券の売却益 |
145,337 | 147,037 |
二、 | ?示した期間の一般と行政費用は: |
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
人員費 |
¥ | 624,102 | ¥ | 660,222 | ||||
減価償却および償却 |
169,579 | 153,922 |
三. | 示された期間の他の一般料金には、以下のことが含まれる |
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
ローンの核販売 |
¥ | 68,856 | ¥ | 294,116 | ||||
株式証券の押し売り |
5,200 | 55,507 | ||||||
連結子会社業務情報サービスアウトソーシング費用 |
14,899 | 13,544 |
四、 | (補足情報) |
MUBの売却を計画している株式について、Muahは2022年6月30日までの6ヶ月間で合計6318.61億元の損失を確認し、主にASCテーマ326、金融商品と信用損失、およびASCテーマ310に基づいて入金された。損失総額は、他の運営費用の記録である販売待ち証券に関する推定損失人民元385,2.151億元と、他の一般費用としての販売待ち融資に関する推定損失人民元2325.71億元を反映している
22
4. | 連結純資産変動表 |
2021年9月30日までの6ヶ月間
I. | 発行済み株と在庫株の種別と数量 |
(千株) | ||||||||||||||||||||
現在の株式数 April 1, 2021 |
量 株 増額 |
量 株 減少する |
量 現在の株 2021年9月30日 |
注意事項 | ||||||||||||||||
発行済み株式: |
||||||||||||||||||||
普通株 |
13,581,995 | | | 13,581,995 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
合計する |
13,581,995 | | | 13,581,995 | ||||||||||||||||
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|||||||||||||
在庫株: |
||||||||||||||||||||
普通株 |
737,192 | 13,409 | 8,717 | 741,884 | (注1および2) | |||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
合計する |
737,192 | 13,409 | 8,717 | 741,884 | ||||||||||||||||
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(注)
1. | 庫内保有普通株が13,409,000株増加したのは,BIP信託買収株式であり,完全単位株式1個未満の株主の要求に応じて株式を買い戻すことと,権益法関連会社の保有株式数の増加によるものである.庫内保有普通株式数が8,717,000株減少したのは,BIP信託株式の売却,完全単位株式1個未満の株主の要求に応じて株式を売却すること,および権益法連属会社の保有株式数が減少したことによるものである |
2. | 2021年4月1日現在と2021年9月30日までの国庫普通株数 は,それぞれBIP信託が保有する27,002,000株と31,668,000株を含む。BIP信託保有株式数は2021年9月30日までの6カ月間で13,381,000株増加し,br}は8,715,000株減少した |
二、 | 株式引受権に関する資料 |
ない
三. | 現金配当に関する情報 |
(1) | 2021年9月30日までの6ヶ月以内に支払われた現金配当金 |
承認期日 |
株式タイプ |
合計する 配当をする (単位:百万 (円) |
配当をする 1株当たり (単位:円) |
配当をする 日付を記録する |
発効日 | |||||
株主周年大会 |
普通株 | 160,918 | 12.5 | March 31, 2021 | June 30, 2021 |
(注) | 配当総額はBIP 信託が保有する在庫株配当3.37億元を含む |
(2) | 記録日2021年9月30日までの6ヶ月間、有効日がその6ヶ月間後の配当金 |
承認期日 |
株式タイプ | 合計する 配当をする (単位:百万 (円) |
ソース: 配当をする |
配当をする 1株当たり (単位:円) |
配当をする 日付を記録する |
発効日 | ||||||
取締役会会議 |
普通株 | 173,791 | 利益を残す | 13.5 | 2021年9月30日 | 2021年12月6日 |
(注) | 配当総額はBIP 信託が保有する在庫株配当4.27億元を含む |
23
2022年9月30日までの6ヶ月
I. | 発行済み株と在庫株の種別と数量 |
(千株) | ||||||||||||||||||||
量 現在の株 April 1, 2022 |
量 株 増額 |
量 株 減少する |
量 現在の株 2022年9月30日 |
注意事項 | ||||||||||||||||
発行済み株式: |
||||||||||||||||||||
普通株 |
13,281,995 | | | 13,281,995 | ||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
合計する |
13,281,995 | | | 13,281,995 | ||||||||||||||||
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|
|||||||||||||
在庫株: |
||||||||||||||||||||
普通株 |
667,296 | 327,308 | 2,912 | 991,692 | (注1および2) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
合計する |
667,296 | 327,308 | 2,912 | 991,692 | ||||||||||||||||
|
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|
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|
|
|
|
(注)
1. | 国庫保有普通株式数が327,308,000株増加したのは,会社定款の規定により株式を買収することと,1単位株式未満の株主の要求に応じて株式を買い戻すことによるものである。庫内保有の普通株が2,912,000株減少したのは,BIP信託の株式の売却,1単位未満の株式を保有する株主の要求に応じて株式を売却すること,およびbr権益法関連会社が保有する株式数の減少によるものである |
2. | 2022年4月1日と2022年9月30日までの国庫普通株数 は,それぞれBIP信託が保有する31,66万株と28,749,000株を含む。2022年9月30日までの6ヶ月間で、BIP信託が保有する株式数は291.1万株減少した。 |
二、 | 株式引受権に関する資料 |
ない
三. | 現金配当に関する情報 |
(1) | 2022年9月30日までの6ヶ月以内に支払われた現金配当金 |
承認期日 |
株式タイプ |
合計する 配当をする (単位:百万 (円) |
配当をする 1株当たり (単位:円) |
配当をする 日付を記録する |
効き目がある 日取り | |||||
株主周年大会 |
普通株 | 183,396 | 14.5 | March 31, 2022 | June 30, 2022 |
(注) | 配当総額はBIP 信託が保有する在庫株配当4.59億元を含む |
(2) | 記録日2022年9月30日までの6ヶ月間、有効日がその6ヶ月間後の配当金 |
承認期日 |
株式タイプ |
合計する 配当をする (単位:百万 (円) |
ソース: |
配当をする 1株当たり (単位:円) |
配当をする 日付を記録する |
効き目がある 日取り | ||||||
取締役会会議 |
普通株 | 197,131 | 利益を残す | 16.0 | 2022年9月30日 | 2022年12月5日 |
(注) | 配当総額はBIP 信託が保有する在庫株配当4.59億元を含む |
24
5. | 統合現金フロー表 |
I. | 現金と現金等価物と合併貸借対照表に記載されている項目を比較する |
現金と現金等価物の金額は、合併貸借対照表上の銀行が支払うべき現金金額に等しい
25
6. | 賃貸借証書 |
賃貸借契約を経営する
I. | 借受人 |
2022年3月31日と2022年9月30日まで、経営賃貸項目の下での将来の賃貸支払い(利息支出を含む)を取り消すことはできません
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | September 30, 2022 | |||||||
1年以内に満期になる |
¥ | 41,168 | ¥ | 41,587 | ||||
1年後に期限が切れる |
112,978 | 116,465 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合計する |
¥ | 154,147 | ¥ | 158,052 | ||||
|
|
|
|
(注)上表には入金 のレンタル支払いは含まれていない·使用権海外子会社の資産は縮む
二、 | 貸出し人 |
2022年3月31日と2022年9月30日まで、経営を解約できない賃貸項目の下の将来の賃貸売掛金(売掛金を含む)は以下の通り
(単位:百万円) | ||||||||
March 31, 2022 | September 30, 2022 | |||||||
1年以内に満期になる |
¥ | 5,486 | ¥ | 7,927 | ||||
1年後に期限が切れる |
29,042 | 57,637 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合計する |
¥ | 34,529 | ¥ | 65,565 | ||||
|
|
|
|
26
7. | 金融商品 |
I. | 金融商品の公正価値と投入レベルによる細分化に関する事項 |
総合貸借対照表上の金額、金融商品の公正価値、両者の差額、および投入レベル別の金融商品の内訳は以下のとおりである
次の表には、“ASBJ実施ガイドライン”第31号第24-3段落及び第24-9段落(“公正価値計量会計基準実施ガイドライン”(ASBJ、2021年6月17日)(“公正価値計量実施ガイドライン”)に基づいて入金された投資信託基金、市価のない株式等)、及び“公正価値計量実施ガイドライン”第24-16段落に基づいて入金された組合企業及びその他の投資は含まれていない。(下記第(1)、(注3)及び(注4)の各表の注(*2参照)
金融商品の公正価値は,公正価値計算に用いる 投入の観測可能性と重要性によって以下の3つのレベルに分類される
第1レベル:(未調整)アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりに基づいて決定される公正価値
第2レベル:第1レベル投入ではなく、直接または間接的に観察可能な投入によって決定される公正価値
第3級:重大な観察不可能な投入による公正価値
複数の投入を使用し、公正価値計算に重大な影響を与える場合、金融商品の公正価値はその中の任意の投入が属する最低優先度に基づいて分類される
27
(1) | 総合貸借対照表における公正価値で計算される金融資産と負債 |
2022年3月31日まで
(単位:百万円) | ||||||||||||||||
カテゴリー |
合併金額 貸借対照表 |
|||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
購入した通貨債権(*1) |
| 817,335 | 238,878 | 1,056,213 | ||||||||||||
取引資産(*2) |
6,699,555 | 3,967,410 | 57,124 | 10,724,090 | ||||||||||||
信託形式で保有する資金(取引目的/その他) |
| 1,240,956 | 8,957 | 1,249,914 | ||||||||||||
証券 (販売可能)証券) |
44,649,269 | 22,692,890 | 452,414 | 67,794,574 | ||||||||||||
国内株式証券 |
4,595,207 | 18,497 | | 4,613,704 | ||||||||||||
政府債券 |
30,989,318 | 422,535 | | 31,411,854 | ||||||||||||
市政債券 |
| 4,146,145 | | 4,146,145 | ||||||||||||
短期社債 |
| 1,010,637 | | 1,010,637 | ||||||||||||
社債 |
| 3,862,485 | 2,519 | 3,865,004 | ||||||||||||
外国株式証券 |
184,157 | 1,906 | 32,535 | 218,599 | ||||||||||||
外国債券 |
8,866,996 | 13,086,264 | 77,265 | 22,030,527 | ||||||||||||
その他証券(*2) |
13,589 | 144,419 | 340,092 | 498,101 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総資産 |
51,348,825 | 28,718,592 | 757,374 | 80,824,793 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貿易負債(*2) |
5,363,556 | 135,852 | | 5,499,408 | ||||||||||||
借金(FVO)(*3) |
| 251,758 | | 251,758 | ||||||||||||
支払債券(FVO)(*3) |
| 250,986 | 46,674 | 297,660 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総負債 |
5,363,556 | 638,597 | 46,674 | 6,048,827 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
派生ツール(*4)(*5)(*6) |
(44,651 | ) | (350,375 | ) | 186,601 | (208,425 | ) | |||||||||
金利関連デリバティブ |
6,608 | (273,126 | ) | 110,133 | (156,384 | ) | ||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
(1,455 | ) | (83,947 | ) | 8,471 | (76,931 | ) | |||||||||
株式関連派生商品 |
(59,916 | ) | (22,712 | ) | 17,423 | (65,204 | ) | |||||||||
債券関連デリバティブ |
10,112 | 26,257 | 50,300 | 86,671 | ||||||||||||
商品関連デリバティブ |
| | (45 | ) | (45 | ) | ||||||||||
信用関連デリバティブ |
| 3,152 | 320 | 3,473 | ||||||||||||
その他の派生商品 |
| | (3 | ) | (3 | ) |
(*1) | 購入した債権は証券化製品などからなり,金額は10.562.13億元であり, と同じ方式で入金される販売可能である証券です |
(*2) | “公正価値計量実施ガイドライン”第26段落に基づいて過渡的措置を適用する投資信託金額は、上表には含まれていない。この種類の投資信託の連結貸借対照表における金額は金融資産58.447.91億元、金融負債257.2億元 |
(*3) | 一部の海外子会社は公正価値オプションを採用している |
(*4) | 取引資産と負債および他の資産と負債のデリバティブ取引とともに を示す.デリバティブ取引によって生成された資産または負債は純額で示され、全体の純負債は減数で示される |
(*5) | ヘッジ会計を応用したデリバティブ取引は総合貸借対照表で人民元(481,856)百万元と報告されている |
(*6) | ヘッジ保証会計を適用する取引は、固定ヘッジ融資および他の資産のキャッシュフローを目的とするヘッジ保証ツールとして指定された金利スワップ取引を含む。繰延対沖会計はこのような取引に適用される。これらのヘッジ関係のうち,LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)を参考にした金融商品ヘッジ会計処理実際の解決策に適用されるすべてのヘッジ関係はこの基準で計算されている |
28
2022年9月30日まで
(単位:百万円) | ||||||||||||||||
カテゴリー |
上の金額 統合された 貸借対照表 |
|||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
購入した通貨債権(*1) |
| 930,008 | 612,741 | 1,542,749 | ||||||||||||
取引資産 |
5,714,151 | 5,597,982 | 56,454 | 11,368,588 | ||||||||||||
信託形式で保有する資金(取引目的/その他) |
| 1,264,933 | 7,834 | 1,272,767 | ||||||||||||
証券 (販売可能)証券) |
40,453,260 | 27,413,878 | 504,520 | 68,371,659 | ||||||||||||
国内株式証券 |
4,199,337 | 35,953 | 476 | 4,235,767 | ||||||||||||
政府債券 |
28,582,282 | 612,351 | | 29,194,634 | ||||||||||||
市政債券 |
| 3,936,889 | | 3,936,889 | ||||||||||||
短期社債 |
| 91,003 | | 91,003 | ||||||||||||
社債 |
| 3,710,205 | 3,561 | 3,713,766 | ||||||||||||
外国株式証券 |
150,392 | 2,071 | 44,649 | 197,112 | ||||||||||||
外国債券 |
7,329,416 | 13,111,257 | 66,003 | 20,506,676 | ||||||||||||
投資信託基金(*2) |
187,405 | 5,794,965 | 1,864 | 5,984,235 | ||||||||||||
その他の証券 |
4,426 | 119,179 | 387,966 | 511,573 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
総資産 |
46,167,412 | 35,206,801 | 1,181,551 | 82,555,765 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貿易負債 |
5,511,683 | 187,628 | | 5,699,311 | ||||||||||||
借金(FVO)(*3) |
| 162,291 | | 162,291 | ||||||||||||
支払債券(FVO)(*3) |
| 146,390 | 158,486 | 304,876 | ||||||||||||
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総負債 |
5,511,683 | 496,309 | 158,486 | 6,166,479 | ||||||||||||
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派生ツール(*4)(*5)(*6) |
(35,224 | ) | (1,281,797 | ) | 264,708 | (1,052,314 | ) | |||||||||
金利関連デリバティブ |
22,180 | (1,409,102 | ) | 208,192 | (1,178,729 | ) | ||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
1,926 | (20,027 | ) | 8,443 | (9,657 | ) | ||||||||||
株式関連派生商品 |
(57,886 | ) | 48,155 | 17,249 | 7,518 | |||||||||||
債券関連デリバティブ |
(1,445 | ) | 92,860 | 29,348 | 120,763 | |||||||||||
商品関連デリバティブ |
| | (25 | ) | (25 | ) | ||||||||||
信用関連デリバティブ |
| 6,316 | 1,136 | 7,453 | ||||||||||||
その他の派生商品 |
| | 362 | 362 |
(*1) | 購入した債権は証券化製品などからなり,15427.49億元であり, と同じ方式で入金される販売可能である証券です |
(*2) | “公正価値計量実施ガイドライン”第24-3段落及び第24-9段落に基づいて計算された投資信託金額は、上表に含まれていない。連結貸借対照表におけるこのような投資信託の金額は金融資産の5519.12億元である |
(*3) | 一部の海外子会社は公正価値オプションを採用している |
(*4) | 取引資産と負債および他の資産と負債のデリバティブ取引とともに を示す.デリバティブ取引によって生成された資産または負債は純額で示され、全体の純負債は減数で示される |
(*5) | ヘッジ会計を応用した派生製品取引は総合貸借対照表に人民元(763,338)百万元を列記した |
(*6) | ヘッジ保証会計を適用する取引は、固定ヘッジ融資および他の資産のキャッシュフローを目的とするヘッジ保証ツールとして指定された金利スワップ取引を含む。繰延対沖会計はこのような取引に適用される。これらのヘッジ関係のうち,LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)を参考にした金融商品ヘッジ会計処理実際の解決策に適用されるすべてのヘッジ関係はこの基準で計算されている |
29
(2) | 合併貸借対照表に公正価値で列報されていない金融資産と負債 |
銀行からの現金及び支払金、購入の通知ローン及び手形、転売プロトコル項下の売掛金、証券項下の売掛金借入金取引、外貨(資産及び負債)、催促金及び販売済み手形、買い戻しプロトコル項下の支払金、証券貸借取引項下の支払金、商業手形、短期債券、信託口座への対応金br及びその他の負債は次の表に含まれない。これらの負債は主に短期的(1年以内)であるため、その公正価値は帳簿価値と一致する
2022年3月31日まで
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||
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カテゴリー |
公正価値 | 上の金額 統合された 貸借対照表 |
差別化する | |||||||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||||||||
購入した通貨債権(*1) |
| | 5,422,565 | 5,422,565 | 5,410,608 | 11,956 | ||||||||||||||||||
信託の形で保有する(その他/満期までの)資金 |
| 81,269 | | 81,269 | 82,578 | (1,308 | ) | |||||||||||||||||
証券(満期まで保有) |
1,758,197 | 460,056 | | 2,218,253 | 2,218,035 | 217 | ||||||||||||||||||
政府債券 |
1,758,197 | | | 1,758,197 | 1,748,029 | 10,167 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| 173,960 | | 173,960 | 175,071 | (1,111 | ) | |||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
| 60,173 | | 60,173 | 60,283 | (110 | ) | |||||||||||||||||
外国債券 |
| 225,923 | | 225,923 | 234,652 | (8,728 | ) | |||||||||||||||||
その他の証券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
ローンと手形割引(*2)(*3) |
| 215,178 | 109,783,170 | 109,998,348 | 109,409,289 | 589,059 | ||||||||||||||||||
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| ||||||||||||
総資産 |
1,758,197 | 756,504 | 115,205,735 | 117,720,436 | 117,120,512 | 599,924 | ||||||||||||||||||
|
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| ||||||||||||
預金.預金 |
| 215,446,232 | | 215,446,232 | 215,427,299 | 18,933 | ||||||||||||||||||
譲渡可能預金証書 |
| 10,943,271 | | 10,943,271 | 10,938,831 | 4,439 | ||||||||||||||||||
借りた金 |
| 31,437,438 | | 31,437,438 | 31,511,574 | (74,135 | ) | |||||||||||||||||
支払債券(*3) |
| 12,674,840 | | 12,674,840 | 12,959,686 | (284,845 | ) | |||||||||||||||||
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| ||||||||||||
総負債 |
| 270,501,783 | | 270,501,783 | 270,837,392 | (335,609 | ) | |||||||||||||||||
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(*1) | 購入した通貨債権には証券化製品などの人民元237770.72億元が含まれ、満期証券の保有と同様の方法で計上されている |
(*2) | ローン対応の信用損失を差し引いて10.169.35億元 を準備します。しかし、融資以外の項目については、これらの項目に対応する信用損失準備額はわずかであるため、この額は総合貸借対照表に示されている |
(*3) | 特殊なヘッジ会計処理を採用して分配法を採用した期限保証項目と長期外国為替契約などの市場価値変動の金利交換を相殺するために、この金利交換と通貨交換の公正価値は被ヘッジ保証項目の公正価値 に計上される。これらのヘッジ関係のうち,LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)を参考に適用したすべてのヘッジ関係はこの基準に基づいて を計上した |
30
2022年9月30日まで
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||
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カテゴリー |
公正価値 | 上の金額 統合された 貸借対照表 |
差別化する | |||||||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||||||||
購入した通貨債権(*1) |
| | 6,552,633 | 6,552,633 | 6,582,759 | (30,126 | ) | |||||||||||||||||
信託の形で保有する(その他/満期までの)資金 |
| 80,446 | | 80,446 | 82,568 | (2,121 | ) | |||||||||||||||||
証券(満期まで保有) |
7,219,508 | 3,747,881 | | 10,967,389 | 11,156,045 | (188,656 | ) | |||||||||||||||||
政府債券 |
7,219,508 | | | 7,219,508 | 7,225,308 | (5,800 | ) | |||||||||||||||||
市政債券 |
| 566,693 | | 566,693 | 569,920 | (3,226 | ) | |||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
| 137,156 | | 137,156 | 137,492 | (336 | ) | |||||||||||||||||
外国債券 |
| 3,044,031 | | 3,044,031 | 3,223,324 | (179,292 | ) | |||||||||||||||||
その他の証券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
ローンと手形割引(*2)(*3) |
| 246,488 | 119,233,382 | 119,479,870 | 118,796,046 | 683,824 | ||||||||||||||||||
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| ||||||||||||
総資産 |
7,219,508 | 4,074,816 | 125,786,016 | 137,080,340 | 136,617,420 | 462,920 | ||||||||||||||||||
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| ||||||||||||
預金.預金 |
| 222,141,664 | | 222,141,664 | 222,062,651 | 79,013 | ||||||||||||||||||
譲渡可能預金証書 |
| 13,830,214 | | 13,830,214 | 13,819,636 | 10,577 | ||||||||||||||||||
借りた金 |
| 22,558,643 | | 22,558,643 | 22,628,191 | (69,548 | ) | |||||||||||||||||
支払債券(*3) |
| 15,019,769 | | 15,019,769 | 15,747,623 | (727,853 | ) | |||||||||||||||||
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総負債 |
| 273,550,292 | | 273,550,292 | 274,258,103 | (707,810 | ) | |||||||||||||||||
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(*1) | 購入した通貨債権には、証券化製品などの人民元26910.54億元が含まれ、満期証券の保有と同様の方法で計上されている |
(*2) | ローンに対応する9.751.04億元の信用損失の一般と特別支出を差し引く。しかし、融資以外の項目については、これらの項目に対応する信用損失準備額はわずかであるため、この額は総合貸借対照表に示されている |
(*3) | 特殊なヘッジ会計処理を採用してヘッジ保証項目の時価変動を相殺する金利スワップに対して、このような金利スワップの公正価値はヘッジ保証項目の公正価値に計上される。これらのヘッジ関係のうち,LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)を参考にした金融商品ヘッジ会計処理実際の解決策に適用されるすべてのヘッジ関係はこの基準で計算されている |
31
(注1) | 公正価値を計量するための推定技術と投入の説明 |
購入貨幣債権
購入した通貨債権の公正価値は,第三者サプライヤー(ブローカーなど)から得られた価格を用いて決定される.あるいは内部モデルによって推定される価格です
一部の一般企業ローンを担保とした証券化製品については、公正価値は、関連融資、違約確率、前払い率などを分析し、予想キャッシュフローを用いて確定した推定公正価値を考慮し、brに基づく歴史市場データと独立ブローカーから得られた価格が流動性割増を反映した割引率を用いて予想キャッシュフローを割引して計測した。これらの製品はレベル3に分類される
他の 証券化製品については,公正価値は独立第三者から得られた価格に基づいて決定され,類似製品との価格比較,同一製品の時系列データ比較,公開市場指数との整合性分析など,これらの製品の現在の状態の定期的な確認結果を考慮した.独立第三者から得られた価格に応じて使用される投入により,これらの製品は2段階または3級に分類される
これらの方法は,購入した複数の通貨債権には適用されず,公正価値は,支払率分析などにより将来の現金流量の現在値を予測し,推定日の市場金利(若干調整された)で項目現金流量を割引して計測するか,あるいはその公正価値がその定性的な観点からそのような帳簿額面と一致すれば額面で計量することである。購入されたこれらの通貨債権が現在値で計量されている場合、これらの購入された通貨債権は、第2のレベルに分類されるか、または、それらが短期的な であり、その公正価値が帳簿価値に近い場合、台帳は、その公正価値列として、第3のレベルに分類される
取引資産と負債
取引目的で保有する債券等の証券は、証券取引所のオファーが活発な市場で利用可能であれば1級に分類され、公正価値が予想される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定される場合は、予想される将来のキャッシュフローの現在値またはこれらの証券を購入する金融機関のオファーに基づいて決定される2段階に分類され、これらのキャッシュフローは、評価日の市場金利に基づいて割引され、一定のbr}調整が行われる
信託の形で保有する資金
証券の管理を主目的とした独立管理通貨信託における信託財産に属する証券については、公正価値は、これらの証券を購入した金融機関の見積に基づいて決定され、これらの証券は、構成資産の公正価値レベルに基づいて第2レベルに分類される
信託に保有する資金についての説明は、信託に保有する資金の目的毎にカテゴリ別に記載されている付記を参照されたい
証券
株式証券の公正価値は、証券取引所のオファーに基づいて決定され、オファーは活発な市場で利用可能であるため、持分証券は主に一級に分類される。債券の公正価値は、市場価格または債券を購入した金融機関のオファーまたは内部モデルを用いて合理的に計算された価格に基づいて決定される。国債は主に1級,その他の債券は主に2級,満期の外国株式証券および他の証券に含まれる優先証券は主に3級に分類される
三菱UFG銀行子会社が保有する私募担保債券については、公開価値は、期待される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定され、これらのキャッシュフローは、信用リスク、担保および担保費用から徴収されることが予想される金額を反映するように調整され、評価日の市場金利に基づいて何らかの調整を行った後に金利で割引される。これらの債券は信用リスクなどによってレベル2に分類される
投資信託の公正価値は、終値または他の公開獲得可能な資産純資産値に基づいて決定される。市価を有する上場投資信託と上場不動産投資信託は主に1級に分類され、他の投資信託は主に2級に分類される。公正価値計量実施指針第24-3項と24-9項の資産純資産額で計算された投資信託はいかなる公正価値等級にも属さない
証券を参照して、保有証券の目的ごとにカテゴリ別に列挙された証券説明を知る
32
ローンと手形割引
ローンについて言えば、ローンの種類、信用格付け及び満期期間によって決定された公正価値は予想未来の現金流量の現在値によって決定され、予想未来の現金流量は違約リスク及び予想が担保と保証から受け取る金額を反映するように調整され、そして評価日の市場金利によって若干の調整を経て金利で割引される。これらのローンは第3レベルに分類されています。ある変動金利ローンでは、帳簿価値は公正価値で示されています。公正価値はその帳簿金額に近いため、借り手の信用がローン発行以来大きく変化しない限り、 はローンが発行されて以来大きく変化していません。このようなローンはレベル3に分類される
破産、実際の破産及び破産借り手になる可能性のある売掛金については、信用損失は予想される未来のキャッシュフローの現在値或いは予想される担保及び担保から徴収された金額などの要素によって推定される。これらの項目の公正価値は、総合貸借対照表日総合貸借対照表が信用損失準備後の売掛金純額 を差し引いたものに近いため、この金額は公正価値として示されている。これらの売掛金は第3級に分類される。日本公認会計原則(JGAAP)に基づいて長期外国為替契約および他の契約に適用される融資の公正価値は、この等金利交換または長期外国為替契約および他の契約の公正価値を反映する
預金と譲渡可能預金証書
普通預金については、総合貸借対照表までの即期支払額(すなわち帳簿金額)が公正価値とされる。変動金利定期預金については、帳票金額は公正価値で示されており、市場金利は当該等預金に短時間で反映されるため、公正価値はその等帳簿金額と一致する。大多数の固定金利定期預金の公正価値は未来のキャッシュフローを期待する現在値であり、市場金利割引のある満期期間によってグループ化される。これらはクラス2に分類される
借りた金
変動金利借入金については,公正価値がその帳票金額に近いため,帳票金額が公正価値で示されている.これは,このような変動金利借款に基づく金利が短期的な市場金利を反映していることや,三菱UFGや三菱UFGの総合付属会社がこのような借金をした後の信用に大きな変化はないことである.固定金利借入金については,公正価値はいくつかの期期グループ別の予想 が当該等の借金からの将来のキャッシュフローの現在値で計算され,三菱UFGや三菱UFG総合付属会社がプレミアムを適用していることを反映した市場金利割引である。これらはクラス2に分類される.
支払債券
三菱UFGと三菱UFGが子会社を合併して発行する社債の公正価値はその市場価格に基づいて決定される。ある会社債券について、公正価値は市場金利で割引された予想将来のキャッシュフローの現在値で計算される。市場価格のない変動金利会社債券については、公正価値がその帳簿価値に近いため、その債券の帳簿価値が公正価値で示されている。これは,このような変動金利に基づく社債の金利が短期的な市場金利を反映していることや,三菱UFGや三菱UFG合併子会社の資信は発行後大きな変化がないことである.市場価格のない固定金利社債については,公正価値はこれらの借入金からの期待将来キャッシュフローの現在値であり,三菱UFGや三菱UFG合併子会社に適用されるプレミアムを反映した市場金利割引である。JGAAPによると、金利スワップ特別ヘッジ会計処理資格に適合する社債の公正価値は、この等金利スワップの公正価値を反映している
一部の海外子会社が発行した構造的債券に対して、公正価値オプションを採用し、モデルに基づいて構造性債券の公正価値を計算する。観測可能な入力を使用する構造的債券はレベル2に分類され、重大な観察不可能な入力を使用する構造的債券はレベル3に分類される
33
デリバティブ取引
デリバティブ取引には、金利取引(金利先物、金利オプション、金利交換などの取引)、外貨取引(通貨先物、通貨オプション、通貨スワップなどの取引)、債券取引(債券先物、債券先物オプションなどの取引)がある。取引所取引デリバティブ取引の公正価値は取引所が公表した価格に基づいている。公正な価値があります非処方薬デリバティブ取引は、割引現在値またはオプション価格計算モデルから計算された金額に基づく
評価技術で使用されるキー入力非処方薬デリバティブ取引には金利収益率曲線、外貨為替レート、変動率が含まれる。 について非処方薬デリバティブ取引では、取引相手の信用リスク調整(信用評価調整(CVA))に対して調整を行い、非担保融資(融資推定調整(FVA))の影響を反映するように調整も行う。CVAの計算は取引相手ごとに違約イベントが発生する確率を考慮しており,この確率は主に信用違約期間の観察あるいは利差の推定によるものである.また,CVAの計算は,質抵当担保や取引相手との法定相殺権利など,信用リスク緩和の影響を考慮している.FVAの計算は三菱UFGの市場融資利差を考慮しており,MUFGの信用リスクと任意の未担保部分の融資開放を反映している非処方薬取引相手と締結するデリバティブ
見積値を用いた取引所取引デリバティブ取引は第1級に分類される非処方薬デリバティブ取引の公正価値が重大な観察不可能な投入に基づいて計量されていない場合、それを第2レベルに分類する非処方薬公正価値は重大な観察不能投入によって計量されたデリバティブ取引によって第三級に分類される
34
(注2) | 公正価値が合併貸借対照表に計量·列報された金融資産と負債の数量化情報に応じて,3段階に分類する |
(1) | 重大な観測不可能な投入に関する定量的な情報 |
2022年3月31日まで
カテゴリー |
技術を評価する |
観察不可能と呼ばれる入力 |
射程距離 |
重みをつける 平均値(*1) | ||||
購入貨幣債権 |
||||||||
証券化製品 |
内部モデル(*2) | 対象資産間の関連性 | 3.0% | 3.0% | ||||
流動性割増 | 0.6%~0.9% | 0.9% | ||||||
前払率 | 29.0% | 29.0% | ||||||
違約確率 | 0.0%~85.3% | | ||||||
回収率 | 69.9% | 69.9% | ||||||
証券 |
||||||||
外国株式証券 |
現金流を割引する | 流動性割増 | 0.8%~1.7% | 1.1% | ||||
外国債券 |
権益報酬率法 | 違約確率 | 0.0%~8.0% | 0.4% | ||||
回収率 | 35.0%~90.0% | 78.5% | ||||||
市場要求資本収益率 | 8.0%~10.0% | 9.9% | ||||||
他にも |
現金流を割引する | 流動性割増 | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||
派生商品 |
||||||||
金利関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関 | 30.0%~62.9% | | ||||
金利と為替レートの関連性 | 15.3%~60.0% | | ||||||
波動率 | 0.0%~100.0% | | ||||||
貨幣関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関 | 10.0%~70.0% | | ||||
金利と為替レートの関連性 | 0.0%~60.0% | | ||||||
為替レート間の相関 | 50.0%~70.5% | | ||||||
波動率 | 8.9%~21.6% | | ||||||
株式関連派生商品 |
オプションモデル | 波動率 | 23.9%~37.9% | | ||||
為替レートと持分との関連性 | (58.3)%~54.9% | | ||||||
株間の関連性 | 2.2%~95.0% | | ||||||
現金流を割引する | 訴訟期限 | 21.0ヶ月 | |
(*1) | 加重平均の計算方法は,各金融資産の相対公平値に基づいて投入ごとに重み付けを行う |
(*2) | 内部モデルの詳細については、“内部モデル”で購入された通貨債権(注1) 上記の金融商品公正価値と投入レベルで細分化された事項の推定技術と公正価値を計量するための投入についての説明を参照されたい |
35
2022年9月30日まで
カテゴリー |
技術を評価する |
観察不可能と呼ばれる入力 |
射程距離 | 重みをつける 平均値(*1) |
||||||||
購入貨幣債権 |
||||||||||||
証券化製品 |
内部モデル(*2) | 対象資産間の関連性 | 3.0% | 3.0% | ||||||||
流動性割増 | 0.9%~1.7% | 1.4% | ||||||||||
前払率 | 18.0% | 18.0% | ||||||||||
違約確率 | 0.0%~99.0% | | ||||||||||
回収率 | 69.3% | 69.3% | ||||||||||
証券 |
||||||||||||
外国株式証券 |
現金流を割引する | 流動性割増 | 0.7%~1.7% | 1.0% | ||||||||
外国債券 |
権益報酬率法 | 違約確率 | 0.0%~2.2% | 0.3% | ||||||||
回収率 | 35.0%~90.0% | 83.0% | ||||||||||
市場要求資本収益率 | 8.0%~10.0% | 9.3% | ||||||||||
他にも |
現金流を割引する | 流動性割増 | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||||||
派生商品 |
||||||||||||
金利関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関 | 30.0%~64.8% | | ||||||||
金利と為替レートの関連性 | 16.3%~60.0% | | ||||||||||
波動率 | 58.4%~80.3% | | ||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関 | 30.0%~70.0% | | ||||||||
金利と為替レートの関連性 | 0.0%~60.0% | | ||||||||||
為替レート間の相関 | 50.0%~70.5% | | ||||||||||
波動率 | 12.1%~25.0% | | ||||||||||
株式関連派生商品 |
オプションモデル | 波動率 | 12.5%~37.0% | | ||||||||
為替レートと持分との関連性 | (58.3)%~54.9% | | ||||||||||
株間の関連性 | 0.2%~95.0% | | ||||||||||
現金流を割引する | 訴訟期限 | 15.0ヶ月 | |
(*1) | 加重平均の計算方法は,各金融資産の相対公平値に基づいて投入ごとに重み付けを行う |
(*2) | 内部モデルの詳細については、“内部モデル”で購入された通貨債権(注1) 上記の金融商品公正価値と投入レベルで細分化された事項の推定技術と公正価値を計量するための投入についての説明を参照されたい |
36
(2) | 本報告で述べた期間前期残高と期末残高, と純収益(損失)で確認された未実現収益(損失)との対請求書を示す |
2022年3月31日までの財政年度
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
3月31日 2021 |
含まれている はい。 純収入 (損をする) (*1) |
含まれている 他のところで 全面的に 収入.収入 (*2) |
購入して、 問題は、 販売量は 集まって落ち合う |
振替 Vt入って入って レベル3 (*3) |
振替 外へ出る レベル3 (*4) |
March 31, 2022 |
変更中です 実現していない 利益を得る 含まれています 純収入 (損失が)ある 資産 と 負債.負債 まだ抑留されている March 31, 2022 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
購入貨幣債権 |
279,561 | 20,308 | 2,008 | (62,999 | ) | | | 238,878 | 21,402 | |||||||||||||||||||||||
取引資産 |
60,127 | 4,610 | | (8,068 | ) | 666 | (212 | ) | 57,124 | 4,106 | ||||||||||||||||||||||
信託形式で保有する貨幣(取引目的/その他) |
3,015 | 91 | (99 | ) | 5,950 | | | 8,957 | 91 | |||||||||||||||||||||||
証券(販売可能証券) |
430,361 | 29,522 | (2,938 | ) | (7,385 | ) | 2,854 | | 452,414 | 29,518 | ||||||||||||||||||||||
社債 |
57 | 3 | (281 | ) | (114 | ) | 2,854 | | 2,519 | | ||||||||||||||||||||||
外国株式証券 |
56 | 216 | 137 | 32,124 | | | 32,535 | 216 | ||||||||||||||||||||||||
外国債券 |
116,351 | 11 | 11,314 | (50,411 | ) | | | 77,265 | 11 | |||||||||||||||||||||||
その他の証券 |
313,895 | 29,290 | (14,108 | ) | 11,015 | | | 340,092 | 29,290 | |||||||||||||||||||||||
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総資産 |
773,066 | 54,532 | (1,029 | ) | (72,503 | ) | 3,520 | (212 | ) | 757,374 | 55,117 | |||||||||||||||||||||
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支払債券(FVO) |
24,844 | (10,581 | ) | 2,568 | 31,394 | 5,515 | (7,067 | ) | 46,674 | 11,437 | ||||||||||||||||||||||
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総負債 |
24,844 | (10,581 | ) | 2,568 | 31,394 | 5,515 | (7,067 | ) | 46,674 | 11,437 | ||||||||||||||||||||||
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派生ツール(*5) |
86,167 | 47,715 | 1,285 | 24,578 | 41,962 | (15,107 | ) | 186,601 | 87,847 | |||||||||||||||||||||||
金利関連デリバティブ |
50,231 | 8,677 | 754 | 12,579 | 40,494 | (2,604 | ) | 110,133 | 15,427 | |||||||||||||||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
8,116 | 2,545 | 138 | 1,953 | 1,467 | (5,749 | ) | 8,471 | (1,485 | ) | ||||||||||||||||||||||
株式関連派生商品 |
12,960 | 33,040 | 399 | (22,222 | ) | | (6,754 | ) | 17,423 | 37,203 | ||||||||||||||||||||||
債券関連デリバティブ |
14,312 | 3,241 | | 32,747 | | | 50,300 | 36,361 | ||||||||||||||||||||||||
商品関連デリバティブ |
(62 | ) | 31 | (6 | ) | (7 | ) | | | (45 | ) | 31 | ||||||||||||||||||||
信用関連デリバティブ |
(62 | ) | 180 | | 202 | | | 320 | 296 | |||||||||||||||||||||||
その他の派生商品 |
672 | (1 | ) | | (674 | ) | | | (3 | ) | 13 |
(*1) | 主に連結損益表の営業収入と他の営業収入に計上されています。 |
(*2) | に計上された未実現純収益(損失)販売可能である総合総合収益表における他の全面収益における証券と外貨換算調整。 |
(*3) | 第2レベルから第3レベルに移行する主な根拠は、金利関連派生ツールの推定値の観察不可能な投入の重要性であり、取引相手の信用リスクの信用推定調整(CVA)と無担保融資の融資推定調整(FVA)を考慮した。これらの振込は本年度の開始時に行われます |
(*4) | 第3レベルから第2レベルへの移行は,対応債券(FVO)に埋め込まれたデリバティブの推定値の重大な投入 が観察可能となり,観察不可能な投入の影響の重要性が低下したためである。これらの移行は本年度の開始時に行われる |
(*5) | 取引資産と負債および他の資産と負債のデリバティブ取引とともに を示す.デリバティブ取引による資産や負債および損益は純額で示し、純負債および損失の合計は減数で示した |
37
2022年9月30日までの6ヶ月
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
3月31日 2022 |
含まれている はい。 純収入 (損をする) (*1) |
含まれている 他のところで 全面的に 収入.収入 (*2) |
購入して、 問題は、 販売量は 集まって落ち合う |
振替 Vt入って入って レベル3 (*3) |
振替 外へ出る レベル3 (*4) |
九月三十日 2022 |
変更中です 実現していない 利益を得る 含まれています 純収入 (損失が)ある 資産と 負債.負債 まだ抑留されている 九月三十日 2022 (*1) |
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購入貨幣債権 |
238,878 | 76,242 | (9,809 | ) | 307,429 | | | 612,741 | 76,215 | |||||||||||||||||||||||
取引資産 |
57,124 | 8,369 | | (8,263 | ) | 0 | (775 | ) | 56,454 | 8,316 | ||||||||||||||||||||||
信託形式で保有する貨幣(取引目的/その他) |
8,957 | (1 | ) | 120 | (1,242 | ) | | | 7,834 | (0 | ) | |||||||||||||||||||||
証券(販売可能証券) |
452,414 | 65,389 | 2,640 | (22,051 | ) | 6,241 | (113 | ) | 504,520 | 64,871 | ||||||||||||||||||||||
国内株式証券 |
| 889 | 23 | (629 | ) | 192 | | 476 | 407 | |||||||||||||||||||||||
社債 |
2,519 | 1 | (158 | ) | (57 | ) | 1,255 | | 3,561 | | ||||||||||||||||||||||
外国株式証券 |
32,535 | 4,407 | 4,722 | 383 | 2,600 | | 44,649 | 4,372 | ||||||||||||||||||||||||
外国債券 |
77,265 | (2,145 | ) | 12,576 | (21,748 | ) | 168 | (113 | ) | 66,003 | (2,145 | ) | ||||||||||||||||||||
投資信託基金 |
| (60 | ) | | | 1,925 | | 1,864 | (60 | ) | ||||||||||||||||||||||
その他の証券 |
340,092 | 62,296 | (14,523 | ) | | 100 | | 387,966 | 62,296 | |||||||||||||||||||||||
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総資産 |
757,374 | 150,000 | (7,048 | ) | 275,872 | 6,241 | (889 | ) | 1,181,551 | 149,402 | ||||||||||||||||||||||
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支払債券(FVO) |
46,674 | (41,730 | ) | 10,944 | 26,999 | 119,249 | (3,650 | ) | 158,486 | 45,008 | ||||||||||||||||||||||
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総負債 |
46,674 | (41,730 | ) | 10,944 | 26,999 | 119,249 | (3,650 | ) | 158,486 | 45,008 | ||||||||||||||||||||||
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派生ツール(*5) |
186,601 | 95,080 | 1,492 | (4,369 | ) | 22,052 | (36,149 | ) | 264,708 | 97,467 | ||||||||||||||||||||||
金利関連デリバティブ |
110,133 | 78,497 | 387 | 9,340 | 21,868 | (12,034 | ) | 208,192 | 82,980 | |||||||||||||||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
8,471 | 4,017 | 264 | (4,480 | ) | 179 | (8 | ) | 8,443 | 2,557 | ||||||||||||||||||||||
株式関連派生商品 |
17,423 | 12,129 | 843 | (13,117 | ) | 4 | (34 | ) | 17,249 | 11,485 | ||||||||||||||||||||||
債券関連デリバティブ |
50,300 | (400 | ) | | 3,519 | | (24,070 | ) | 29,348 | (400 | ) | |||||||||||||||||||||
商品関連デリバティブ |
(45 | ) | 28 | (3 | ) | (5 | ) | | | (25 | ) | 28 | ||||||||||||||||||||
信用関連デリバティブ |
320 | 702 | | 113 | | | 1,136 | 712 | ||||||||||||||||||||||||
その他の派生商品 |
(3 | ) | 105 | | 259 | | | 362 | 104 |
(*1) | 主に連結損益表の営業収入と他の営業収入に計上されています。 |
(*2) | に計上された未実現純収益(損失)販売可能である総合総合収益表における他の全面収益における証券と外貨換算調整。 |
(*3) | レベル2からレベル3に移行したのは,対応債券(FVO)に埋め込まれたデリバティブの推定値の重大な投入 が観測不可能となり,観測不可能投入の影響の重要性が増加したためである.これらの移行は本年度の開始時に行われる |
(*4) | 第3レベルから第2レベルへの移行の主な根拠は、金利関連派生商品推定値の観察不可能な投入の重要性の低下であり、取引相手の信用リスクを考慮した信用推定調整(CVA)と無担保融資の融資評価調整(FVA)である。これらの振込は本年度の開始時に行われます |
(*5) | 取引資産と負債および他の資産と負債のデリバティブ取引とともに を示す.デリバティブ取引による資産や負債および損益は純額で示し、純負債および損失の合計は減数で示した |
38
(3) | 公正価値評価の流れ説明 |
三菱UFGでは,中間部門は公正価値計算の政策とプログラムおよび公正価値評価モデルの使用プログラムを作成し,前部部門はこれらの政策とプログラムに基づいて公正価値評価モデルを作成した。中間部門は,これらのモデル,使用の入力,計算により得られた公正価値を検証し, と政策やプログラムの互換性を確保する.また,このような確認の結果,中間部門は適切な公正価値投入レベル分類を決定した.第三者から取得された市場価格が公正価値として使用される場合、使用された推定技術および投入を確認するなど、適切な方法によって確認され、類似の金融商品の公正価値と比較される
(4) | 重大な観察不能投入変化に対する公正価値の感度説明 |
違約確率
違約確率は,違約事件が発生し三菱UFGが契約金額を受け取ることができない可能性の推定である。違約率の著しい増加(減少)は、公正価値の著しい減少(増加)をもたらす
回収率と前金率
回収率とは、清算案で回収が予定されている債券またはローンの未返済残高総額の割合である。 早期返済率は、証券または証券プールの期間毎に早期支払いが予想される元金の割合を表す。回収率とプリペイド率は将来のキャッシュフローの推定にある程度影響し、 これらの投入の変化は公正価値の大幅な増加または減少を招く可能性がある
市場要求資本収益率
市場要求の資本収益率は二級市場が予想する資本収益率である。市場要求の資本収益率の大幅な増加(減少)は、金融資産の公正価値の大幅な減少(増加)を招く
流動性 プレミアム
流動性プレミアムは割引率の調整であり,キャッシュフローの不確実性と金融商品の流動性 を反映している
類似ツールの最近の価格が非アクティブまたはあまり活発でない市場で観察されない場合、割引率は、オファーの利用可能性および最新のオファー以来の時間を含む市場の事実および状況に応じて調整される。割引率の有意な増加(減少)は公平 価値の有意な減少(増加)を招く
波動率
変動率は市場価格の変化速度と深刻度を評価する指標であり、定価の重要な要素でもある。変動率の大幅な増加(減少)はオプション価値の大幅な増加(減少)を招き,公正価値の大幅な増加(減少)を招く.ボラティリティレベルは,通常,対象資産の期限や契約で定義された実行価格や レベルに依存する.ある期間と実行価格の組み合わせの変動は観察できない
39
相関性
相関は,2つの変数移動間の関係のメトリック(すなわち,1つの変数の変化が他の変数の変化 )にどのように影響するかである.外国政府や公的機関債券、資産支援証券、社債、デリバティブ、その他の金融商品を含む様々なツールには、関連性に関する様々な仮定が必要である。多くの場合,使用される関連性は市場では見られず,履歴情報を用いて推定しなければならない.相関投入の変化は ツールの価値に大きな影響を与える可能性があり(有利または不利),具体的にはその性質に依存する.また,広範な関連性投入は主にこれらのツールの複雑さとユニークな性質によるものである.資産間相関 (例えば、金利と資本との間の相関)と、資産との相関(例えば、金利との間の相関)とを含む多くの異なるタイプの相関投入がある。相関レベルは、市場状況に高度に依存し、資産カテゴリの内部または間に比較的広いレベル範囲を有する可能性がある。金利契約と外国為替契約については、三菱UFGが持つポートフォリオの多様性は、複数の通貨や期限を用いた取引の公正価値がいくつかの外貨や金利曲線を用いて決定されるため、幅広い相関範囲に反映されている。株式デリバティブ契約について、金利と株式間の広範な相関性は主に大量の異なる期限の契約 の相関性対によるものである
訴訟期限
訴訟期限とは,三菱UFGが購入した発行者制限 株(カバーされた訴訟)に関する特定の訴訟事項が解決されるまでの推定期限であり,あるスワップ取引で引用される.これらのスワップは割引キャッシュフロー手法を用いて推定され、カバーされた訴訟の最終解決策に依存する。
訴訟に含まれる和解時間は市場では観察されないため,見積り期限は3段階 入力に分類される.訴訟終了時をカバーする場合、三菱UFGが購入した制限株は発行者の上場株に変換できる。限定株式は訴訟に係る決算額に応じて償却され、限定株式の償却は限定株式の換算率を調整することで達成される。ヘッジ転換率の低下のために,三菱UFGは売手と何らかのスワッププロトコルを締結し, 変換率を参考にした.これらの取引によって生じる価値は、発行者訴訟の最終期限に制限され、取引契約で言及された最低期限に制限される
(注3) | “公正価値計量実施ガイドライン”第24-3段落と第24-9段落で計算された投資信託の数量化情報について、報告期間内の期初め残高と期末残高との入金状況と、純収益(損失)で確認された未実現収益(損失)を示す |
2022年9月30日までの6ヶ月
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
3月31日 2022 |
含まれている はい。 純収入 (損をする) (*1) |
含まれている 他のところで 全面的に 収入.収入 (*2) |
購入して、 販売量は 償還する |
振替 Vt入って入って 段落 24-3 and 24-9 |
振替 外へ出る 段落 24-3 and 24-9 |
九月三十日 2022 |
変更中です 実現していない 利益を得る 含まれています 純収入 (損失が)ある 投資する 信託基金 まだ抑留されている 九月三十日 2022 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
投資信託基金 (販売可能)証券) |
323,042 | 43,679 | 16,584 | 168,606 | | | 551,912 | 43,136 | ||||||||||||||||||||||||
第24-3段落(*3)段落 |
293,398 | 43,679 | 16,129 | 167,480 | | | 520,687 | 43,136 | ||||||||||||||||||||||||
第二十四条の九項 |
29,644 | | 454 | 1,125 | | | 31,224 | |
(*1) | 主に総合損益表の他の営業収入に計上される |
(*2) | に計上された未実現純収益(損失)販売可能である総合総合収益表に他の包括収益の証券を計上する |
(*3) | 2022年9月30日現在、重大な解約または買い戻し制限を受けた投資信託基金には、主に撤回不可能な投資信託基金人民元2253.16億元、償還日を事前に通知または指定する必要がある投資信託基金人民元684.95億元、償還金額上限のある投資信託基金人民元22260.52億元が含まれている |
40
(注4) | 次の表に総合貸借対照表に市価のない株式証券および組合企業や他機関への投資を示す。これらの証券及び投資は、金融商品の公正価値及び投入レベル別に細分化された問題に関する次の節に掲げる表に含まれていない取引資産及び証券である |
(単位:百万円) | ||||||||
合併貸借対照表上の金額 | ||||||||
March 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||||
市場オファーのない株式証券(*1)(*3) |
¥ | 204,063 | ¥ | 207,081 | ||||
提携企業とその他の投資(*2)(*3) |
303,408 | 344,495 |
(*1) | 市場価格のない株式証券には、未上場の株式証券等が含まれており、“ASBJ実施ガイドライン第19号実施ガイドライン”(ASBJ、2020年3月31日)第5段落“金融商品公正価値開示に関する実施ガイドライン”の公正価値開示に関する制約を受けない |
(*2) | 共同企業と他の企業への投資には,主にサイレントパートナーシップと投資パートナーシップおよびその他のbrパートナーシップがある。これらの投資は公正価値計量実施ガイドライン第24-16段落に従って入金され、公正価値開示の制約を受けない。 |
(*3) | 2022年3月31日までの財政年度及び2022年9月30日までの6ヶ月間、非上場株式証券及びその他の投資はそれぞれ減値人民元66.26億元及び人民元91.85億元の赤字を記録した |
41
8. | 証券 |
連結貸借対照表上の証券に加えて、次の表の数字は、現金及び銀行満期の譲渡可能預金証明書、購入された通貨債権中の証券化製品その他を含む
I. | 満期までの債務証券を保有する |
(単位:百万円) | ||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||
合併金額 貸借対照表 |
公正価値 | 差別化する | ||||||||||
公正価値が総合貸借対照表の金額を超える証券: |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 1,110,840 | ¥ | 1,124,535 | ¥ | 13,695 | ||||||
政府債券 |
1,100,320 | 1,114,010 | 13,689 | |||||||||
市政債券 |
6,920 | 6,924 | 4 | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
3,600 | 3,601 | 1 | |||||||||
その他の証券 |
2,101,752 | 2,117,193 | 15,441 | |||||||||
外国債券 |
48,814 | 48,864 | 49 | |||||||||
他にも |
2,052,937 | 2,068,329 | 15,392 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 3,212,592 | ¥ | 3,241,729 | ¥ | 29,136 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公正価値が総合貸借対照表金額を超えない証券: |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 872,543 | ¥ | 867,794 | ¥ | (4,748 | ) | |||||
政府債券 |
647,708 | 644,187 | (3,521 | ) | ||||||||
市政債券 |
168,151 | 167,035 | (1,115 | ) | ||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
56,683 | 56,572 | (111 | ) | ||||||||
その他の証券 |
509,972 | 499,821 | (10,151 | ) | ||||||||
外国債券 |
185,837 | 177,059 | (8,777 | ) | ||||||||
他にも |
324,135 | 322,762 | (1,373 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 1,382,516 | ¥ | 1,367,616 | ¥ | (14,899 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
合計する |
¥ | 4,595,108 | ¥ | 4,609,345 | ¥ | 14,236 | ||||||
|
|
|
|
|
|
42
(単位:百万円) | ||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||
上の金額 統合された 貸借対照表 |
公正価値 | 差別化する | ||||||||||
公正価値が総合貸借対照表の金額を超える証券: |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 1,399,457 | ¥ | 1,411,460 | ¥ | 12,002 | ||||||
政府債券 |
1,399,457 | 1,411,460 | 12,002 | |||||||||
市政債券 |
| | | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
| | | |||||||||
その他の証券 |
296,460 | 297,848 | 1,387 | |||||||||
外国債券 |
137,294 | 137,932 | 637 | |||||||||
他にも |
159,166 | 159,915 | 749 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 1,695,918 | ¥ | 1,709,308 | ¥ | 13,389 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公正価値が総合貸借対照表金額を超えない証券: |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 6,533,263 | ¥ | 6,511,897 | ¥ | (21,365 | ) | |||||
政府債券 |
5,825,850 | 5,808,048 | (17,802 | ) | ||||||||
市政債券 |
569,920 | 566,693 | (3,226 | ) | ||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
137,492 | 137,156 | (336 | ) | ||||||||
その他の証券 |
5,617,918 | 5,409,116 | (208,801 | ) | ||||||||
外国債券 |
3,086,029 | 2,906,099 | (179,930 | ) | ||||||||
他にも |
2,531,888 | 2,503,017 | (28,871 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 12,151,182 | ¥ | 11,921,014 | ¥ | (230,167 | ) | |||||
|
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|
|
|
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|||||||
合計する |
¥ | 13,847,100 | ¥ | 13,630,322 | ¥ | (216,778 | ) | |||||
|
|
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43
二、 | 販売可能である証券 |
(単位:百万円) | ||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||
上の金額 統合された 貸借対照表 |
仕入コスト | 差別化する | ||||||||||
公正な価値が買収コストを超える証券: |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 4,436,937 | ¥ | 1,476,861 | ¥ | 2,960,076 | ||||||
国内債券 |
13,352,843 | 13,265,497 | 87,345 | |||||||||
政府債券 |
9,375,338 | 9,311,074 | 64,264 | |||||||||
市政債券 |
1,611,243 | 1,604,572 | 6,671 | |||||||||
短期社債 |
643,594 | 643,545 | 48 | |||||||||
社債 |
1,722,666 | 1,706,305 | 16,361 | |||||||||
その他の証券 |
10,594,205 | 10,023,745 | 570,460 | |||||||||
外国株式証券 |
123,410 | 73,774 | 49,635 | |||||||||
外国債券 |
5,726,303 | 5,649,626 | 76,676 | |||||||||
他にも |
4,744,492 | 4,300,343 | 444,148 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 28,383,986 | ¥ | 24,766,103 | ¥ | 3,617,882 | ||||||
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|
|||||||
公正な価値が買収コストを超えない証券: |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 176,766 | ¥ | 222,742 | ¥ | (45,975 | ) | |||||
国内債券 |
27,080,798 | 27,229,955 | (149,157 | ) | ||||||||
政府債券 |
22,036,515 | 22,156,181 | (119,666 | ) | ||||||||
市政債券 |
2,534,901 | 2,549,889 | (14,987 | ) | ||||||||
短期社債 |
367,043 | 367,061 | (18 | ) | ||||||||
社債 |
2,142,338 | 2,156,823 | (14,485 | ) | ||||||||
その他の証券 |
19,268,126 | 20,298,991 | (1,030,865 | ) | ||||||||
外国株式証券 |
95,189 | 117,033 | (21,844 | ) | ||||||||
外国債券 |
16,304,223 | 17,233,766 | (929,542 | ) | ||||||||
他にも |
2,868,713 | 2,948,191 | (79,478 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 46,525,692 | ¥ | 47,751,690 | ¥ | (1,225,998 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
合計する |
¥ | 74,909,679 | ¥ | 72,517,794 | ¥ | 2,391,884 | ||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 上の表に示す差額総額には、公正価値ヘッジ会計方法を採用した証券再評価収益人民元174,462,000元が含まれている |
44
(単位:百万円) | ||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||
上の金額 統合された 貸借対照表 |
仕入コスト | 差別化する | ||||||||||
公正な価値が買収コストを超える証券: |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 4,088,711 | ¥ | 1,459,797 | ¥ | 2,628,913 | ||||||
国内債券 |
20,026,906 | 19,989,730 | 37,175 | |||||||||
政府債券 |
17,521,292 | 17,500,085 | 21,206 | |||||||||
市政債券 |
1,015,842 | 1,012,526 | 3,316 | |||||||||
短期社債 |
56,002 | 56,000 | 2 | |||||||||
社債 |
1,433,768 | 1,421,117 | 12,650 | |||||||||
その他の証券 |
6,902,000 | 6,502,811 | 399,189 | |||||||||
外国株式証券 |
74,271 | 44,122 | 30,149 | |||||||||
外国債券 |
1,685,441 | 1,676,341 | 9,100 | |||||||||
他にも |
5,142,286 | 4,782,347 | 359,939 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 31,017,617 | ¥ | 27,952,338 | ¥ | 3,065,278 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公正な価値が買収コストを超えない証券: |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 147,056 | ¥ | 183,567 | ¥ | (36,511 | ) | |||||
国内債券 |
16,909,388 | 17,100,731 | (191,343 | ) | ||||||||
政府債券 |
11,673,342 | 11,814,590 | (141,248 | ) | ||||||||
市政債券 |
2,921,046 | 2,945,779 | (24,732 | ) | ||||||||
短期社債 |
35,001 | 35,002 | (1 | ) | ||||||||
社債 |
2,279,997 | 2,305,358 | (25,361 | ) | ||||||||
その他の証券 |
22,718,201 | 24,786,242 | (2,068,041 | ) | ||||||||
外国株式証券 |
122,840 | 127,421 | (4,580 | ) | ||||||||
外国債券 |
18,821,234 | 20,671,260 | (1,850,025 | ) | ||||||||
他にも |
3,774,125 | 3,987,561 | (213,435 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 39,774,645 | ¥ | 42,070,542 | ¥ | (2,295,896 | ) | |||||
|
|
|
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|
|
|||||||
合計する |
¥ | 70,792,263 | ¥ | 70,022,881 | ¥ | 769,382 | ||||||
|
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|
(注1) | 上の表に示した差額総額は公正価値ヘッジ会計方法を採用した証券リスコアリング収益人民元1422.47億元を含む |
(注2) | MUB株式の売却計画に関連して、合併貸借対照表上で公正価値で報告されているこのような証券の未実現損失は、ASCテーマ326-金融商品-信用損失報告に基づいて推定損失とされている。報告された買収コストは、推定後の損失 に基づいているため、2022年9月30日までの買収コストおよび差には、このような推定損失中の人民元3.852.15億元は含まれていない |
45
三. | 減価損失証券 |
取引目的で保有している証券や関連会社への投資(市場オファーのない株式証券および組合企業や他社への投資を含まない)を除いて、その公正価値が大幅に低下し、報告期間末までにその価値がbr}買収コストに回復することが不可能であると判断された場合は、減記しなければならない。この場合、公正価値は合併貸借対照表に記録され、公正価値と購入コストとの差額は報告期間の損失(減値損失と呼ぶ)として確認される
同等証券の2022年3月31日までの財政年度の減価損失は人民元46.43億元で、その中の株式証券は人民元45.81億元、債券及びその他の証券は人民元6100万元である
2022年9月30日までの6ヶ月間、このような証券の減価損失は人民元464.86億元であり、その中の株式証券は人民元26.3億元、債券及びその他の証券は人民元438.56億元であった
公正価値は大幅に低下していますか?以下に規定する資産品質自己評価内部基準に基づいて、各発行者の公正価値が大幅に低下しているかどうかを決定します
破産した発行者、実際に破産した発行者、破産発行者になる可能性のある発行者:
公正価値は買収コストより低い
注目すべき発行者:
公正価値は買収コストより30%以上低下した
正常発行者:
公正価値は買収コストより50%以上低下した
破産発行者とは、破産、特別清算手続又は同様の法律手続きに入った発行者、又はその手形が払戻され、決済により処理された発行者を一時停止することを意味する。?仮想破産の発行者とは、法的または正式に破産していないが、基本的に類似した状況にあるとみなされる発行者のことである。*破産の可能性のある発行者とは、まだ合法的または正式に破産していないが、倒産の可能性が高いと考えられる発行者を意味する。細心の注意が必要な発行者 は、財務状況が弱く、わが子会社に密接に監視されている発行者を意味する
?正常発行者とは,上記の4種類の発行者を除く 発行者のことである
46
9. | 信託基金が保有する資金 |
I. | 満期まで信託形式で保有する |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
(A)合併後の額 貸借対照表 |
(B)公正価値 | 差別化する (b) - (a) |
持っている金 …を信頼する 尊重する このうち(B) (A)を超える |
保有する資金 …に託す 尊重する このうち(B) いいえ (A)を超える |
||||||||||||||||
満期まで信託形式で保有する |
¥ | 42,078 | ¥ | 42,234 | ¥ | 156 | ¥ | 156 | ¥ | | ||||||||||
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|||||||||||
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
(A)第1項によれば 統合された 貸借対照表 |
(B)公正価値 | 差別化する (b) - (a) |
持っている金 …を信頼する 尊重する このうち(B) (A)を超える |
保有する資金 …に託す 尊重する このうち(B) いいえ (A)を超える |
||||||||||||||||
満期まで信託形式で保有する |
¥ | 42,068 | ¥ | 42,198 | ¥ | 130 | ¥ | 130 | ¥ | | ||||||||||
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(注) | ·信託形式が保有する(B)が(A)を超える資金と 信託形式が保有する(B)が(A)の差額(B)-(A)を超えない |
二、 | 信託の形で保有している、取引目的に使用されていない、または満期まで保有する資金 |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
(A)第1項によれば 統合された 貸借対照表 |
(b) 採掘する コスト |
差別化する (a) - (b) |
持っている金 …を信頼する 尊重する このうち(A) (B)を超える |
保有する資金 …に託す 尊重する このうち(A) いいえ (B)を超える |
||||||||||||||||
信託の形で保有している、取引目的に使用されていない、または満期まで保有する資金 |
¥ | 1,226,132 | ¥ | 1,231,695 | ¥ | (5,563 | ) | ¥ | 159 | ¥ | 5,723 | |||||||||
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|||||||||||
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
(A)第1項によれば 統合された 貸借対照表 |
(b) 採掘する コスト |
差別化する (a) - (b) |
持っている金 …を信頼する 尊重する このうち(A) (B)を超える |
保有する資金 …に託す 尊重する このうち(A) いいえ (B)を超える |
||||||||||||||||
信託の形で保有している、取引目的に使用されていない、または満期まで保有する資金 |
¥ | 1,251,709 | ¥ | 1,254,399 | ¥ | (2,690 | ) | ¥ | 189 | ¥ | 2,879 | |||||||||
|
|
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(注) | ·信託形式が保有する(A)が(B)を超える資金,および 信託形式が保有する(A)が(B)を超えない資金と,差額(A)-(B)を示す |
47
10. | 純未実現収益(損失) 販売可能である証券 |
未実現純収益 (損失)販売可能である示された日付まで、総合貸借対照表に記録されている証券は、以下の通りである
2022年3月31日まで
(単位:百万円) | ||||
純収益を実現しない |
¥ | 2,232,625 | ||
販売可能である 証券 |
2,238,189 | |||
信託の形で保有しているものは、取引目的又は満期までの資金を保有していない |
(5,563 | ) | ||
繰延税金負債 |
(616,645 | ) | ||
純未実現収益(損失) 販売可能である繰延税項負債純額(非持株権益調整前) |
1,615,980 | |||
非制御的権益 |
(9,416 | ) | ||
三菱UFG持分権益法投資対象未実現収益(赤字)販売可能である証券 |
8,496 | |||
|
|
|||
合計する |
¥ | 1,615,060 | ||
|
|
(注)
1. | ?表に示した未実現純収益(損失)には、公正価値ヘッジ会計方法を適用したことによる証券リスコアリング収益人民元1.444.62億元は含まれておらず、このような収益は当期収益に計上されている |
2. | ?上の表に示した未実現純収益(損失)には以下の項目の未実現収益が含まれている:人民元176.05億元販売可能である有限共同企業に投資する証券と31.61億元の外貨調整による未実現収益 と販売可能である外貨建ての証券は、株式証券に含まれており、オファーのない市場価格です。 |
2022年9月30日まで
(単位:百万円) | ||||
純収益を実現しない |
¥ | 639,829 | ||
販売可能である 証券 |
642,519 | |||
信託の形で保有しているものは、取引目的又は満期までの資金を保有していない |
(2,690 | ) | ||
繰延税金負債 |
(203,061 | ) | ||
純未実現収益(損失)
販売可能である繰延税金負債純額証券 |
436,767 | |||
非制御的権益 |
(5,879 | ) | ||
三菱UFG持分権益法投資対象未実現収益(赤字)販売可能である証券 |
(100,566 | ) | ||
|
|
|||
合計する |
¥ | 330,322 | ||
|
|
(注)
1. | ?表に示した未実現純収益(損失)には、公正価値ヘッジ会計方法を適用したことによる証券リスコアリング収益人民元1422.47億元は含まれておらず、この等収益は当期収益に計上されている |
2. | ?上の表に示した未実現純収益(損失)には、未実現収益のうち人民元91.82億元が含まれている販売可能である有限共同企業に投資する証券と62.02億元の外貨調整による未実現収益 販売可能である外貨建ての証券は、株式証券に含まれており、オファーのない市場価格です。 |
3. | MUB株式の売却計画に関連して、合併貸借対照表において公正価値で報告されているこのような証券の未実現損失は、米国会計基準テーマ326“金融商品-信用損失”に基づいて推定損失と報告されている。したがって、上記のbr}表に示されている未実現純収益(損失)には、このような推定損失人民元3.852.15億元は含まれていない |
48
11. | 派生商品 |
満期保証会計が適用されない派生ツール
ヘッジ会計を採用していない派生製品については、報告期間末までの契約金額または名目元本金額および取引タイプ別の公正価値と関連推定収益(損失)は以下の通りである。 契約およびその他の金額は、関連デリバティブに関する市場リスクの開放を意味するものではない
I. | 金利関連デリバティブ |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる | ||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: |
||||||||||||||||||
金利先物 | 販売する | ¥ | 5,562,614 | ¥ | 1,694,534 | ¥ | 3,464 | ¥ | 3,464 | |||||||||
買ってきた | 3,426,482 | 3,003,428 | (1,892 | ) | (1,892 | ) | ||||||||||||
金利オプション | 販売する | 564,022 | 112,378 | (615 | ) | (70 | ) | |||||||||||
買ってきた | 3,121,133 | 1,989,227 | 5,652 | 1,980 | ||||||||||||||
非処方薬 (場外取引)取引: |
||||||||||||||||||
長期金利協定 | 販売する | 8,633,085 | 1,098,308 | (46 | ) | (46 | ) | |||||||||||
買ってきた | 9,999,817 | 1,088,401 | (57 | ) | (57 | ) | ||||||||||||
金利が入れ替わる | 受取固定金利/ 変動金利対応 |
503,253,639 | 370,308,254 | 1,914,186 | 1,914,186 | |||||||||||||
売掛金変動金利/ 固定為替レート |
511,898,837 | 372,631,979 | (1,889,000 | ) | (1,889,000 | ) | ||||||||||||
売掛金変動金利/ 変動金利対応 |
230,559,181 | 77,234,911 | 33,463 | 33,463 | ||||||||||||||
受取固定金利/ 固定為替レート |
1,232,992 | 1,098,048 | 12,187 | 12,187 | ||||||||||||||
金利が入れ替わる | 販売する | 25,350,726 | 18,244,366 | (136,791 | ) | 983 | ||||||||||||
買ってきた | 20,626,441 | 15,045,619 | 70,143 | 10,452 | ||||||||||||||
他にも | 販売する | 4,639,595 | 4,057,594 | (50,206 | ) | (16,275 | ) | |||||||||||
買ってきた | 5,039,357 | 4,119,573 | 46,675 | 3,917 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 7,163 | ¥ | 73,292 | ||||||||||||
|
|
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|
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|
|
(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
49
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる | ||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: |
||||||||||||||||||
金利先物 |
販売する | ¥ | 6,587,184 | ¥ | 3,364,275 | ¥ | 10,506 | ¥ | 10,506 | |||||||||
買ってきた | 4,982,725 | 2,439,648 | (1,973 | ) | (1,973 | ) | ||||||||||||
金利オプション |
販売する | 1,038,341 | 196,288 | (2,607 | ) | (1,240 | ) | |||||||||||
買ってきた | 3,052,767 | 1,039,575 | 16,249 | 11,252 | ||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
長期金利協定 |
販売する | 10,476,346 | 968,311 | 3,549 | 3,549 | |||||||||||||
買ってきた | 10,341,217 | 1,229,061 | (3,569 | ) | (3,569 | ) | ||||||||||||
金利が入れ替わる |
売掛金固定金利/変動金利対応 | 658,297,594 | 450,927,830 | (1,246,609 | ) | (1,246,609 | ) | |||||||||||
売掛金変動金利/ 固定金利に対応する |
664,063,009 | 451,156,386 | 527,842 | 527,842 | ||||||||||||||
売掛金変動金利/ 変動金利に対応する |
96,413,435 | 75,591,725 | 16,549 | 16,549 | ||||||||||||||
受取固定金利/ 固定金利に対応する |
1,262,381 | 1,064,200 | 12,153 | 12,153 | ||||||||||||||
金利が入れ替わる |
販売する | 25,898,489 | 18,464,813 | (424,213 | ) | (290,526 | ) | |||||||||||
買ってきた | 21,863,718 | 15,293,876 | 313,698 | 257,859 | ||||||||||||||
他にも |
販売する | 5,096,996 | 4,320,334 | (85,395 | ) | (46,527 | ) | |||||||||||
買ってきた | 5,130,350 | 4,229,402 | 57,123 | 8,642 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | (806,694 | ) | ¥ | (742,089 | ) | ||||||||||
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(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
50
二、 | 貨幣関連デリバティブ |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: | ||||||||||||||||||
貨幣先物 |
販売する |
¥ | 46,750 | ¥ | 2,158 | ¥ | 578 | ¥ | 578 | |||||||||
買ってきた | 283,916 | 55,008 | (2,048 | ) | (2,048 | ) | ||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
通貨交換 |
63,070,732 | 48,165,664 | 168,927 | 168,927 | ||||||||||||||
長期外国為替契約 |
157,443,042 | 9,767,039 | 93,453 | 93,453 | ||||||||||||||
貨幣オプション |
販売する | 7,769,345 | 2,486,845 | (127,424 | ) | (39,869 | ) | |||||||||||
買ってきた |
7,070,060 | 2,298,452 | 82,133 | 4,707 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 215,620 | ¥ | 225,748 | ||||||||||||
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(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる | ||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: | ||||||||||||||||||
貨幣先物 |
販売する |
¥ | 65,723 | ¥ | | ¥ | (538) | ¥ | (538) | |||||||||
買ってきた | 418,368 | 79,286 | 2,459 | 2,459 | ||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
通貨交換 |
73,377,065 | 55,192,884 | 95,502 | 95,502 | ||||||||||||||
長期外国為替契約 |
188,891,016 | 12,173,813 | 345,584 | 345,584 | ||||||||||||||
貨幣オプション |
販売する | 9,066,788 | 2,605,402 | (385,816 | ) | (275,520 | ) | |||||||||||
買ってきた |
8,478,209 | 2,540,274 | 345,333 | 204,985 | ||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 402,524 | ¥ | 372,472 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
51
三. | 株式関連派生商品 |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる | ||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: |
||||||||||||||||||
株先物 |
販売する | ¥ | 896,559 | ¥ | 4,406 | ¥ | (34,100 | ) | ¥ | (34,100 | ) | |||||||
買ってきた | 370,048 | 7,189 | 10,308 | 10,308 | ||||||||||||||
株式オプション |
販売する | 1,143,562 | 430,080 | (88,755 | ) | 5,929 | ||||||||||||
買ってきた | 707,402 | 205,692 | 52,630 | 12,976 | ||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
場外証券オプション取引 |
販売する | 317,525 | 135,266 | (26,881 | ) | (11,305 | ) | |||||||||||
買ってきた | 635,470 | 574,374 | 44,900 | 42,855 | ||||||||||||||
場外証券指数スワップ取引 |
受取指数変動率/支払金利 | 583,079 | 79,171 | 2,418 | 2,418 | |||||||||||||
売掛金金利/ 対処指数変動率 |
931,348 | 267,559 | 2,232 | 2,232 | ||||||||||||||
場外証券指数の長期取引 |
販売する | | | | | |||||||||||||
買ってきた | 51,201 | | (2,200 | ) | (2,200 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | (39,447 | ) | ¥ | 29,115 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
52
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: |
||||||||||||||||||
株先物 |
販売する |
¥ | 585,654 | ¥ | 3,539 | ¥ | 5,281 | ¥ | 5,281 | |||||||||
買ってきた | 332,348 | 15,668 | (5,815 | ) | (5,815 | ) | ||||||||||||
株式オプション |
販売する | 1,177,726 | 466,210 | (97,298 | ) | (1,921 | ) | |||||||||||
買ってきた | 605,723 | 161,739 | 39,946 | 3,373 | ||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
場外証券オプション取引 |
販売する | 514,230 | 198,551 | (31,061 | ) | (9,076 | ) | |||||||||||
買ってきた | 878,048 | 706,208 | 43,005 | 37,945 | ||||||||||||||
場外証券指数スワップ取引 |
受取指数変動率/支払金利 | 647,926 | 88,800 | (26,355 | ) | (26,355 | ) | |||||||||||
売掛金金利/ 対処指数変動率 |
874,012 | 309,380 | 57,236 | 57,236 | ||||||||||||||
場外証券指数の長期取引 |
販売する | | | | | |||||||||||||
買ってきた | 65,465 | | (296 | ) | (296 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | (15,359 | ) | ¥ | 60,370 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
53
四、 | 債券関連デリバティブ |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: |
||||||||||||||||||
債券先物 |
販売する | ¥ | 1,019,677 | ¥ | | ¥ | 13,573 | ¥ | 13,573 | |||||||||
買ってきた | 1,035,372 | | (5,773 | ) | (5,773 | ) | ||||||||||||
債券先物オプション |
販売する | 20,448 | | (119 | ) | 379 | ||||||||||||
買ってきた | 948,334 | | 2,431 | (5,679 | ) | |||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
債券場外オプション |
販売する | 199,097 | | (837 | ) | 56 | ||||||||||||
買ってきた | 199,097 | | 1,015 | 109 | ||||||||||||||
債券長期契約 |
販売する | 608,392 | | (211 | ) | (211 | ) | |||||||||||
買ってきた | 536,146 | | 796 | 796 | ||||||||||||||
債券場外スワップ |
売掛金固定金利/変動金利対応 | 92,400 | 92,400 | 24,671 | 24,671 | |||||||||||||
応収変動率/ 固定金利に対応する |
| | | | ||||||||||||||
応収変動率/ 変動金利に対応する |
292,854 | 292,854 | 26,764 | 26,764 | ||||||||||||||
受取固定金利/ 固定金利に対応する |
102,300 | 102,300 | 24,070 | 24,070 | ||||||||||||||
総リターン交換 |
販売する | | | | | |||||||||||||
買ってきた | 297,204 | 211,341 | 287 | 287 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 86,671 | ¥ | 79,047 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
54
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
取引所に上場する取引: |
||||||||||||||||||
債券先物 |
販売する | ¥ | 1,061,603 | ¥ | | ¥ | (251 | ) | ¥ | (251 | ) | |||||||
買ってきた | 780,673 | | (4,445 | ) | (4,445 | ) | ||||||||||||
債券先物オプション |
販売する | 111,423 | | (494 | ) | (8 | ) | |||||||||||
買ってきた | 1,621,338 | | 3,745 | (1,210 | ) | |||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
債券場外オプション |
販売する | 160,458 | | (674 | ) | 368 | ||||||||||||
買ってきた | 162,562 | | 931 | (134 | ) | |||||||||||||
債券長期契約 |
販売する | 600,750 | | 8,313 | 8,313 | |||||||||||||
買ってきた | 1,167,441 | | 11,280 | 11,280 | ||||||||||||||
債券場外スワップ |
売掛金固定金利/変動金利対応 | 127,100 | 127,100 | 26,903 | 26,903 | |||||||||||||
応収変動率/ 固定金利に対応する |
499 | 499 | 16 | 16 | ||||||||||||||
応収変動率/ 変動金利に対応する |
282,140 | 282,140 | 57,973 | 57,973 | ||||||||||||||
受取固定金利/ 固定金利に対応する |
251,300 | 251,300 | 37,033 | 37,033 | ||||||||||||||
総リターン交換 |
販売する | | | | | |||||||||||||
買ってきた | 296,295 | 210,234 | (19,569 | ) | (19,569 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 120,763 | ¥ | 116,270 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上記の取引は公正価値に記載されており、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている。
55
V. | 商品関連デリバティブ |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
大口商品が満期になる |
受取指数変動率/支払金利 | ¥ | 62,234 | ¥ | 62,234 | ¥ | (21,984 | ) | ¥ | (21,984 | ) | |||||||
売掛金金利/ 対処指数変動率 |
62,234 | 62,234 | 21,983 | 21,983 | ||||||||||||||
商品オプション |
販売する | 142 | 99 | (50 | ) | (47 | ) | |||||||||||
買ってきた | 43 | | 5 | 2 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | (45 | ) | ¥ | (44 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 上記の取引は公正価値に記載されており、相関推定収益(損失)は 総合収益表に記載されている |
2. | これらの商品は主に石油、天然ガス、その他の商品に関する商品です |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
大口商品が満期になる |
受取指数変動率/支払金利 | ¥ | 74,016 | ¥ | 74,016 | ¥ | (18,135 | ) | ¥ | (18,135 | ) | |||||||
売掛金金利/ 対処指数変動率 |
74,016 | 74,016 | 18,134 | 18,134 | ||||||||||||||
商品オプション |
販売する | 100 | 100 | (24 | ) | (24 | ) | |||||||||||
買ってきた | | | | | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | (25 | ) | ¥ | (25 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 上記の取引は公正価値に記載されており、相関推定収益(損失)は 総合収益表に記載されている |
2. | これらの商品は主に天然ガスや他の商品に関する商品です |
56
六、六、 | 信用関連デリバティブ |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
信用違約オプション |
販売する | ¥ | 4,462,132 | ¥ | 3,790,108 | ¥ | 73,011 | ¥ | 73,011 | |||||||||
買ってきた | 5,240,650 | 4,577,637 | (69,537 | ) | (69,537 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 3,473 | ¥ | 3,473 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 上記の取引は公正価値に記載されており、相関推定収益(損失)は 総合収益表に記載されている |
2. | 売却とは信用リスクを担う取引であり、購入とは信用リスクを移転する取引である |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる | ||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
信用違約オプション |
販売する | ¥ | 5,181,756 | ¥ | 4,288,540 | ¥ | (17,627 | ) | ¥ | (17,627 | ) | |||||||
買ってきた | 6,102,868 | 5,334,403 | 25,080 | 25,080 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 7,453 | ¥ | 7,453 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
1. | 上記の取引は公正価値に記載されており、相関推定収益(損失)は 総合収益表に記載されている |
2. | 売却とは信用リスクを担う取引であり、購入とは信用リスクを移転する取引である |
57
七、七、 | その他の派生商品 |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる | ||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
地震派生商品 |
販売する | ¥ | 18,000 | ¥ | | ¥ | (403 | ) | ¥ | 1,241 | ||||||||
買ってきた | 18,000 | | 399 | (777 | ) | |||||||||||||
他にも |
販売する | | | | | |||||||||||||
買ってきた | 5,779 | 2,141 | | | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | (3 | ) | ¥ | 463 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる | ||||||||||||||||
合計する | 1年余り | |||||||||||||||||
場外取引: |
||||||||||||||||||
地震派生商品 |
販売する | ¥ | 18,000 | ¥ | 7,000 | ¥ | (294 | ) | ¥ | 994 | ||||||||
買ってきた | 18,354 | 7,000 | 648 | (542 | ) | |||||||||||||
投資信託に関するゼロコスト選択 |
10,319 | 10,319 | 8 | 8 | ||||||||||||||
他にも |
販売する | | | | | |||||||||||||
買ってきた | 6,838 | 2,534 | | | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
合計する |
| | ¥ | 362 | ¥ | 459 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注)
上記の取引は公正価値によって列報され、関連推定収益(損失)は総合損益表に記載されている
58
12. | 株式オプション |
株式オプションに係る費用の額と収益表行項目
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
一般と行政費用 |
¥ | 5,863 | ¥ | 5,369 |
59
13. | 収入確認 |
顧客と契約した収入に関する分類資料
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
費用と手数料 |
¥ | 822,700 | 859,244 | |||||
送金と振込の手数料と手数料 |
87,971 | 80,376 | ||||||
預金に関する費用と手数料 |
28,975 | 32,915 | ||||||
ローン手数料と手数料(*1) |
116,410 | 160,515 | ||||||
信託関連サービスの費用と手数料 |
46,795 | 49,802 | ||||||
警備に関するサービスの費用と手数料 |
96,156 | 73,530 | ||||||
クレジットカード業務手数料と手数料(*1) |
136,434 | 147,472 | ||||||
投資基金及び投資の行政·管理サービスの手数料及び手数料 |
127,462 | 117,961 | ||||||
保証料(*2) |
53,646 | 60,725 | ||||||
その他の費用および手数料(*1) |
128,846 | 135,943 | ||||||
委託料 |
71,607 | 71,411 |
(注)
1. | “会計基準”第29号“収入確認会計基準”の範囲に含まれない収入 |
2. | 保証料はASBJ第29号が“収入確認会計基準”を発表した範囲には含まれていない |
3. | 送金と振込の手数料と手数料は、主にデジタルサービス業務グループ、小売·商業銀行業務グループ、日本企業と投資銀行業務グループ、グローバル商業銀行業務グループ、グローバル企業と投資銀行業務グループによって生成される。br預金の手数料と手数料は、主にデジタルサービス業務グループとグローバル商業銀行業務グループによって生成される。融資の手数料と手数料は、主にデジタルサービス業務グループ、小売·商業銀行業務グループ、日本企業と投資銀行業務グループおよびグローバル企業と投資銀行業務グループによって生成される。信託関連サービスの手数料と手数料は、主に資産管理と投資家サービス業務部によって生じる。証券関連サービスの費用·手数料は、主に小売·商業銀行業務グループ、日本企業·投資銀行業務グループとグローバル企業·投資銀行業務グループによって生成される。クレジットカード業務の手数料と手数料は主にデジタルサービス業務グループによって発生する。投資ファンドや投資コンサルティングサービスの行政·管理サービスの手数料や手数料は、主に資産管理や投資家サービス業務部を介して生成される。信託費用は主に小売·商業銀行業務グループ、日本企業と投資銀行業務グループ、資産管理と投資家サービス業務グループから来ている |
4. | 収入種別ごとの業績義務と収入確認時間の詳細については、 は第(15)条下の収入確認を参照してください。第4条下の会計政策。第1.半年度連結財務諸表の重要会計政策に適用される |
60
14. | 市場情報を細分化する |
I. | 業務細分化情報 |
(1) | 報告分部概要 |
三菱UFGの報告部門は三菱UFGの業務単位であり,その実行委員会はその業務運営を行う意思決定機関であり,定期的に審査を行い,資源配分の管理と業績評価に関する決定を行っている
三菱UFG は,顧客の特徴と業務の性質に応じて統一的なグループ戦略を策定し実行する
そこで,三菱UFGは,デジタルサービス業務群,小売·商業銀行業務群,日本企業と投資銀行業務群,グローバル商業銀行業務群,資産管理と投資家サービス業務群,グローバル企業と投資銀行業務群,グローバル市場業務群など,顧客とベース業務に基づく細分化を採用した
デジタルサービス業務グループ: | 主に以下の地域で金融サービスを提供しています非対面個人や企業顧客向けの取引, と三菱UFGの範囲でのデジタル化転換を促進する | |
小売·商業銀行業務グループ: | 日本の個人や会社のお客様に金融、不動産、株式譲渡に関するサービスを提供しております | |
日本企業と投資 銀行業務グループ: |
日本の大手企業の顧客に金融、不動産、株式譲渡に関するサービスを提供する | |
世界商業銀行業務 業務グループ: |
三菱UFGが投資する海外商業銀行の個人·中小企業顧客への金融サービス | |
資産管理と投資家 サービス業務グループ: |
国境内外の投資家と資産管理顧客に資産管理と行政サービスを提供する | |
グローバル企業と投資 銀行業務グループ: |
大手非日本企業のお客様に金融サービスを提供しております | |
グローバル市場業務部: | 顧客に外貨両替、基金及び投資証券に関するサービスを提供し、三菱UFGの市場取引及び流動資金及び現金の管理を行う | |
その他: | 上記の業務を除いて |
(2) | 各報告部の純収入,営業利益(赤字)と固定資産の計算方法 |
合併範囲を除いて、報告業務部門に適用される会計方法は、通常、上記第1.半年度連結財務諸表に適用される重要会計政策に記載されている方法と一致する。合併範囲には三菱UFGの主要子会社が含まれる。報告書の数字は一般的に内部管理会計規則に基づいて作成され、部門間取引や他の合併調整を除いて調整される。複数の支部を占める純収入および運営費用は一般的に時価で計算される内部管理会計規則で で報告されるべきである
以下に開示される各報告支部の固定資産 は、各報告支部に割り当てられた世銀および三菱UFJ信託銀行(信託銀行)に関連する有形固定資産および無形固定資産である
(a) | 各報告部の営業利益(赤字)計算方法 を変更する |
三菱UFGは、2022年9月30日までの6カ月間、純収入と営業費用の各報告支部間の分配方法を変更し、それに応じて各報告支部ごとの営業利益(損失)の算出方法を変更した
2021年9月30日までの6ヶ月間の業務分類情報は、新たな計算方法に基づいて再記述されている
61
(3) | 報告部門ごとの純収入、営業利益(赤字)と固定資産情報 |
2021年9月30日までの6ヶ月間
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社と 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 |
¥ | 372,365 | ¥ | 279,200 | ¥ | 265,801 | ¥ | 374,110 | ¥ | 176,005 | ¥ | 235,666 | ¥ | 1,703,149 | ¥ | 280,813 | ¥ | 23,075 | ¥ | 2,007,038 | ||||||||||||||||||||
BKとTBを合わせて |
132,432 | 181,832 | 206,409 | 872 | 52,662 | 155,936 | 730,147 | 192,089 | 72,412 | 994,649 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純利子収入 |
111,653 | 82,508 | 97,189 | 872 | 4,121 | 74,241 | 370,588 | 127,579 | 84,167 | 582,335 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純非利子収入 |
20,779 | 99,323 | 109,219 | | 48,541 | 81,695 | 359,559 | 64,509 | (11,755 | ) | 412,313 | |||||||||||||||||||||||||||||
BKとTBを合わせた以外は |
239,932 | 97,367 | 59,392 | 373,238 | 123,342 | 79,729 | 973,001 | 88,723 | (49,336 | ) | 1,012,389 | |||||||||||||||||||||||||||||
運営費 |
278,270 | 245,462 | 156,864 | 263,900 | 118,335 | 140,799 | 1,203,632 | 119,616 | 49,486 | 1,372,736 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
営業利益(赤字) |
¥ | 94,094 | ¥ | 33,737 | ¥ | 108,937 | ¥ | 110,210 | ¥ | 57,669 | ¥ | 94,866 | ¥ | 499,516 | ¥ | 161,196 | ¥ | (26,411 | ) | ¥ | 634,301 | |||||||||||||||||||
|
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(注)
1. | ?BK?三菱UFG銀行,?TB?とは三菱UFJ信託銀行 会社のことです |
2. | ?日本の非金融会社が通常使用している純売上高の代わりに、上の表の純収入を使います |
3. | ?純収入には、純利息収入、信託費用、純手数料と手数料、純取引利益、純営業利益が含まれます |
4. | ?運営費用ですか?人員料金とオフィス費用が含まれています |
5. | 三菱UFGは内部管理目的ではなく各支部間に資産と負債を割り当てるため,各報告支部ごとの資産や負債は報告しない |
62
2022年9月30日までの6ヶ月
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 |
¥ | 371,130 | ¥ | 281,912 | ¥ | 346,083 | ¥ | 447,356 | ¥ | 177,227 | ¥ | 345,159 | ¥ | 1,968,869 | ¥ | 360,582 | ¥ | 15,449 | ¥ | 2,344,900 | ||||||||||||||||||||
BKとTBを合わせて |
126,614 | 192,742 | 278,492 | 27,253 | 53,008 | 247,217 | 925,329 | 225,605 | 25,209 | 1,176,143 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純利子収入 |
107,676 | 90,506 | 153,058 | 27,326 | 5,252 | 114,246 | 498,066 | 580,543 | 81,422 | 1,160,032 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純非利子収入 |
18,937 | 102,235 | 125,434 | (73 | ) | 47,756 | 132,971 | 427,262 | (354,938 | ) | (56,212 | ) | 16,111 | |||||||||||||||||||||||||||
BKとTBを合わせた以外は |
244,516 | 89,169 | 67,590 | 420,102 | 124,219 | 97,941 | 1,043,540 | 134,976 | (9,760 | ) | 1,168,756 | |||||||||||||||||||||||||||||
運営費 |
261,881 | 226,474 | 165,960 | 304,971 | 123,384 | 168,316 | 1,250,990 | 135,279 | 69,033 | 1,455,302 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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営業利益(赤字) |
¥ | 109,248 | ¥ | 55,437 | ¥ | 180,122 | ¥ | 142,384 | ¥ | 53,842 | ¥ | 176,842 | ¥ | 717,878 | ¥ | 225,302 | ¥ | (53,584 | ) | ¥ | 889,597 | |||||||||||||||||||
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期末固定資産 |
147,479 | 199,083 | 157,075 | 1,189 | 13,749 | 134,465 | 653,043 | 108,722 | 541,501 | 1,303,268 | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定資産成長 |
15,186 | 20,963 | 17,669 | 425 | 3,246 | 9,690 | 67,182 | 10,405 | 9,637 | 87,225 | ||||||||||||||||||||||||||||||
減価償却および償却 |
5,145 | 10,968 | 18,034 | 92 | 2,781 | 15,459 | 52,481 | 13,260 | 8,818 | 74,560 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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(注)
1. | ?日本の非金融会社が通常使用している純売上高の代わりに、上の表の純収入を使います |
2. | ?純収入には、純利息収入、信託費用、純手数料と手数料、純取引利益、純営業利益が含まれます |
3. | ?運営費用ですか?人員料金とオフィス費用が含まれています |
4. | ?上の表の各報告支部の期末固定資産は世銀と信託銀行に関する固定資産である.三菱UFGとその他の連結子会社に関する固定資産と合併調整は報告分部に割り当てられておらず、人民元14.223.76億元である。報告支部に割り当てられていないこのような固定資産については,いくつかの関連費用が合理的に報告支部に割り当てられている |
5. | ?上の表の各報告支部の固定資産増加は世界銀行や信託銀行に関するこのような成長を表しています |
6. | ?上の表の各報告分部の減価償却と償却は、世界銀行や信託銀行に関する減価償却と償却です |
63
(4) | 上記各表の営業利益総額と該当する6か月間の連結損益表における一般利益とを掛け合わせる |
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
分部営業利益総額を報告する |
¥ | 634,301 | ¥ | 889,597 | ||||
報告分部に含まれない連結子会社の営業利益 |
(144 | ) | (203 | ) | ||||
信用損失は一般的に支出される |
| 45,158 | ||||||
信用関連費用 |
(73,096 | ) | (363,896 | ) | ||||
貸出金損失準備の収益 |
43,749 | | ||||||
信用コストを計上したもの、または損失準備金を計上して売却収益を計上する |
5,444 | 27,960 | ||||||
ローンの収益を解約した |
41,760 | 46,945 | ||||||
株式証券や他の証券の純収益 |
126,065 | 76,125 | ||||||
権益法被投資者の収益における権益 |
218,377 | 239,246 | ||||||
他の人は |
(10,450 | ) | (369,837 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合併損益表における一般利益 |
¥ | 986,006 | ¥ | 591,094 | ||||
|
|
|
|
(注)
売却予定のMUB株式については、合計6.318.61億元の損失が主にASCテーマ326、金融商品およびASCテーマ310、売掛金確認に基づいている。これらの損失には、主に保有する販売待ち証券に関する推定損失人民元3.852.15億元が含まれており、これらの損失には、保有する販売待ち証券に関する推定損失人民元3.852.15億元が含まれており、これらの損失には、保有する販売対象証券に関する推定損失人民元2325.71億元が含まれている |
64
二、 | 関連情報 |
2021年9月30日までの6ヶ月間
(1) | サービスタイプ別の情報 |
省略すると,上記の報告部情報と類似しているためである
(2) | 地理情報 |
(a) | 普通収入 |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||
2021年9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||
日本です | アメリカです | ヨーロッパ/中東 | アジア/オセアニア | 他の人は | 合計する | |||||||||||||||||
¥1,666,644 | ¥ | 575,822 | ¥ | 144,266 | ¥ | 520,274 | ¥ | 51,412 | ¥ | 2,958,419 |
(注)
1. | 日本の非金融会社は通常、純売上高の代わりに普通収入を使っている。 |
2. | 一般収入は三菱UFG運営機関の所在地によって国や地域別に分類される |
(b) | 有形固定資産 |
(単位:百万円) | ||||||||||||||
2021年9月30日 | ||||||||||||||
日本です | アメリカです | 他の人は | 合計する | |||||||||||
¥1,030,031 | ¥ | 91,665 | ¥ | 148,739 | ¥ | 1,270,436 |
(3) | 主要顧客別にリストアップされた情報 |
ない
65
2022年9月30日までの6ヶ月
(1) | サービスタイプ別の情報 |
省略すると,上記の報告部情報と類似しているためである
(2) | 地理情報 |
(a) | 普通収入 |
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
日本です | アメリカです | ヨーロッパ/中東 | アジア/オセアニア | 他の人は | 合計する | |||||||||||||||||
¥2,358,675 | ¥ | 844,590 | ¥ | 187,519 | ¥ | 806,720 | ¥ | 116,712 | ¥ | 4,314,217 |
(注)
1. | 日本の非金融会社は通常、純売上高の代わりに普通収入を使っている。 |
2. | 一般収入は三菱UFG運営機関の所在地によって国や地域別に分類される |
(b) | 有形固定資産 |
(単位:百万円) | ||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||
日本です | アメリカです | 他の人は | 合計する | |||||||||||
¥990,701 | ¥ | 108,378 | ¥ | 169,235 | ¥ | 1,268,316 |
(3) | 主要顧客別にリストアップされた情報 |
ない
66
三. | 報告別に分割した固定資産減価損失情報 |
2022年3月31日までの会計年度から、固定資産減額損失を報告分部に計上する。総減値 は2021年9月30日までの6ヶ月間の固定資産損失は214.84億元であった
2022年9月30日までの6ヶ月
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
減価損失 |
¥ | 1,093 | ¥ | 2,945 | ¥ | 13 | ¥ | 0 | ¥ | | ¥ | 3 | ¥ | 4,056 | ¥ | 5 | ¥ | 686 | ¥ | 4,747 |
(注)
当行および信託銀行に関する固定資産減価損失のほか、三菱UFGとその合併付属会社に関する固定資産減価損失は報告支部には計上されていない。2022年9月30日までの6カ月間のこのような未分配減値損失は人民元20.91億元だった
四、 | 報告ごとに分列した営業権の償却と未償却残高資料 |
2021年9月30日までの6ヶ月間
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
償却する |
¥ | 87 | ¥ | | ¥ | 22 | ¥ | 1,431 | ¥ | 5,816 | ¥ | 1,539 | ¥ | 8,896 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 8,896 | ||||||||||||||||||||
期末未償却残高 |
963 | | 409 | 32,631 | 204,284 | 40,123 | 278,413 | | | 278,413 |
2022年9月30日までの6ヶ月
(単位:百万円) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
償却する |
¥ | 87 | ¥ | 130 | ¥ | 22 | ¥ | 1,635 | ¥ | 6,623 | ¥ | 1,724 | ¥ | 10,223 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 10,223 | ||||||||||||||||||||
期末未償却残高 |
788 | 1,109 | 365 | 34,278 | 218,768 | 40,530 | 295,840 | | | 295,840 |
V. | 報告ごとに分列された負の営業権収益情報 |
ない
67
15. | 企業合併 |
(その他の情報)
(br年末現在と2023年3月31日現在の会計年度第3四半期に三菱UFG連結財務諸表に反映される外国子会社の推定損失が予想される)
売却予定のMUB株式については、現在、MUAHは2022年9月30日までの四半期に合計約4,100億元の損失を確認し、主にASCテーマ326、金融商品と信用損失、ASCテーマ310に基づいて入金されると推定されている。また、総推定損失は約2,100億元の販売待ち証券保有に関する推定損失を反映し、他の運営費用、および約2,200億元の売却待ちローン保有に関する推定損失を反映し、他の一般費用として記録されると推定されている。MUAHが確認したすべての損失は、三菱UFGの2023年3月31日までの会計年度第3四半期末と第3四半期の連結財務諸表に反映される見通しだ
MUB株の売却は2022年12月1日に完了する予定で、残りの完了条件が満たされることを前提としています。MUB株の売却により生じた任意の売却子会社株式の収益は、三菱UFGの2023年3月31日までの会計年度第4四半期末と第4四半期の総合財務諸表に反映される見通しである
68
16. | 1株当たりの情報 |
I. | 普通株式1株当たりの総額と示す期間の計算基礎は以下のとおりである: |
(単位:円) | ||||||||
2022年3月31日まで | 9月30日まで 2022 |
|||||||
1株当たりの普通株総株 |
¥ | 1,349.51 | ¥ | 1,368.66 | ||||
(単位:百万円) | ||||||||
3月31日まで 2022 |
9月30日まで 2022 |
|||||||
総株 |
¥ | 17,988,245 | ¥ | 17,850,938 | ||||
総株から差し引かれます |
||||||||
非制御的権益 |
964,471 | 1,029,621 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総控除額 |
964,471 | 1,029,621 | ||||||
|
|
|
|
|||||
普通株は総株式を占めなければならない |
¥ | 17,023,773 | ¥ | 16,821,316 | ||||
|
|
|
|
|||||
(単位:千) | ||||||||
3月31日まで 2022 |
9月30日まで 2022 |
|||||||
1株当たりの普通株式総配当を計算するための期末普通株式数 |
12,614,699 | 12,290,302 | ||||||
二、基本的な1株当たり普通株収益と希釈後の1株当たり普通株収益及び示された期間の計算基礎は以下の通りである |
| |||||||
(単位:円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
基本的に1株当たりの収益 |
¥ | 60.86 | ¥ | 18.50 | ||||
薄めて1株当たりの収益 |
60.69 | 18.32 | ||||||
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
親会社の所有者は利益を占めなければならない |
¥ | 781,433 | ¥ | 231,091 | ||||
普通株主に属さない利益 |
| | ||||||
|
|
|
|
|||||
親会社の普通株主が利益を占める |
¥ | 781,433 | ¥ | 231,091 | ||||
|
|
|
|
|||||
(単位:百万円) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
親会社の所有者に利益を占めるべき調整 |
¥ | (2,223 | ) | ¥ | (2,174 | ) | ||
合併子会社と他社の希釈株式に関する調整 |
(2,223 | ) | (2,174 | ) | ||||
(単位:千) | ||||||||
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
期内普通株式平均 |
12,838,768 | 12,489,571 | ||||||
普通株の増加 |
| |
69
9月30日までの6ヶ月間、 | ||||
2021 |
2022 | |||
普通株希釈1株当たり収益計算に計上されていない逆希釈証券説明 |
権益法関連会社が発行する株式引受権: |
権益法関連会社が発行する株式引受権: | ||
モルガン·スタンレー |
モルガン·スタンレー | |||
株式オプションその他 |
株式オプションその他 |
三. | BIP信託に残っている三菱UFG普通株株式は、株主権益の一部として在庫株に計上され、1株当たりの普通株収益を算出するための報告期間毎の平均普通株数と、1株当たりの総株主を算出するための報告期間終了時の普通株数から差し引かれる。2021年と2022年9月30日までの6ヶ月間、普通株1株当たりの利益計算から差し引かれた在庫株の平均数量はそれぞれ33,016,000株と30,558,000株であり、2022年3月31日と2022年9月30日まで、1株当たりの普通株総権益計算から差し引いた在庫株数はそれぞれ31,660,000株と28,749,000株であった |
70
17. | 後続事件 |
(三菱UFG Union Bank,N.A.および譲渡MUFG Union Bank,N.A.ある業務の締め切り)
2021年9月21日、三菱UFGの子会社MUAH(その2022年6月30日までの6ヶ月期末およびbrまでの6ヶ月間の財務諸表が本報告に掲載された三菱UFGの財務諸表と合併した)はUSBと株式購入契約を締結し、MUAHが保有するMUB の全株式を売却する。USBへのMUB株式の譲渡を完了するために必要なすべての規制承認(株式譲渡)および株式購入協定に期待される関連取引は、2022年10月19日またはそれまでにbrを取得している。そのため、株式譲渡は2022年12月1日に完了する予定で、残りの完了条件が満たされることを前提としている。株式譲渡による任意の売却附属会社株式の収益 は,三菱UFGの2023年3月31日までの財政年度末と第4四半期の総合財務諸表に反映される予定である
株式譲渡によってUSBに移行されるMUB事業には、GCIB(グローバル企業および投資銀行)事業(当事者の同意を経て、MUBによって保持されるGCIB事業のいくつかの預金を含む)、GCIB事業に関連するグローバル市場事業、br顧客や投資家との取引、共有におけるバックグラウンド機能に属するいくつかの資産や負債などが含まれていない。このような業務およびこれらの業務に関連する顧客資産や負債など(このような顧客との関連取引を含む)。株式譲渡の前に段階的に世銀とMuahに譲渡し、現金形式で対価格を支払う
I. | 業務剥離 |
(1) | 業務剥離の概要 |
(a) | 買収実体の名称 |
アメリカ銀行
(b) | 剥離しようとする業務記述 |
MUBの小売と商業銀行業務
(c) | 業務剥離の主な目標 |
三菱UFGは米国地域の銀行業務をグループ戦略の重要な業務としてきた。同時に、MUBの現在の業務環境を考慮すると、デジタル化転換の一部として技術投資を増加させる必要があり、MUBの競争力を維持し強化するために一定の規模が必要である
このような状況の中で、MUFGは、MUBを豊富な業務基盤を持つ米国大銀行USBに移転することが最適な決定であり、顧客やコミュニティにより質の高い金融サービスを提供し、MUBの潜在的なフランチャイズ価値を解放することにつながると結論した。三菱UFGが現在の中期業務計画の下で管理資源を最適化する観点から、三菱UFGはMUBを売却し、米国の会社取引に重点を移すことを決定し、資本効率を向上させることで株主価値の最大化が期待される
(d) | 業務剥離日 |
2022年12月1日に発効する予定です
(e) | 企業剥離法形式 |
株式譲渡は現金と株式の形で代価を支払う
(2) | 主に剥離業務を含むレポートセグメント名 |
世界商業銀行業務グループ
(3) | 業務剥離に関する持続的関与の概要 |
三菱UFGはUSBの株式を受け取った後にUSBの投資を保有し、株式譲渡の一部の代償とする予定だ
また、当行とマカオ連合銀行は過渡的サービス協定及び逆過渡的サービス協定を締結し、本行及びマカオ連合銀行が株式譲渡後も円滑に良質な金融サービスを提供できるようにすることを目的としている。世銀はこのような合意に基づいていくつかのサービスを提供して受け入れると予想される
また、現在MUBによって運営されているGCIB商業顧客およびある日本の顧客のための会社のクレジットカード業務は、株式譲渡後にMUBから本業に移行する予定であるが、規制部門の承認を得ることを含むいくつかの事前条件を遵守しなければならない
二、 | 共同統制下の取引 |
(1) | 業務移転の概要と目標 |
GCIB業務(当事者が同意したいくつかの例外は、MUBによって保持されるGCIB業務のいくつかの預金を含む)、GCIB事業に関連するグローバル市場事業(顧客および投資家との取引を含む)、および共有された中間およびバックグラウンド機能に属する特定の資産および負債などは、株式譲渡前に銀行およびMUAHに段階的に譲渡される
株式譲渡後、三菱UFGグループは引き続き米国市場を戦略的重要性のある市場と見なし、今回の取引により、管理資源の最適化を目指し、三菱UFGグループがその優位性を利用できると考えられる企業取引に戦略的重点を置く
(2) | 適用する会計処理の概要 |
ASBJ第21号声明によると、企業合併会計基準(ASBJ、2019年1月16日)とASBJ実施ガイドライン第10号、企業合併会計基準と業務剥離会計基準実施ガイドライン(ASBJ、2019年1月16日)は、共同制御下の取引とみなされる
71
(自社株の買い戻しおよびログアウト結果)
2022年5月16日に開催された取締役会会議において、三菱UFGは、会社法第156条1項の規定、会社法第459条第1項及び定款第44条の規定及び会社法第178条の規定により、その普通株式を買い戻し及び解約することを決定した
2022年10月1日以降に実行される株式買い戻し結果と計画中の株式ログアウトの概要は以下のとおりである
I. | 自社株を買い戻した結果 |
(1) | 買い戻し株式タイプ:三菱UFG普通株 |
(2) | 買い戻し株式総数:91,628,300株 |
(3) | 買い戻し価格総額:日本円61,352,539,787 |
(4) | 買い戻し期間:2022年10月1日から2022年10月28日まで |
(5) | 買い戻し方法:東京証券取引所市場申請 |
二、 | 自社株取消要綱 |
(1) | 株式解約予定タイプ:三菱UFG普通株 |
(2) | ログアウト株式数:418,926,300株 |
(3) | キャンセル予定日:2022年11月30日 |
(自社株の買い戻しおよび解約)
2022年11月14日に開催された取締役会会議において、三菱UFGは、会社法第156条1項の規定により、会社法第459条第1項及びその定款第44条の規定により、その普通株式を買い戻すことを決議し、会社法第178条の規定により、その買い戻した普通株式を解約する
I. | 自社株の買い戻しと解約の理由 |
三菱UFGは主に配当による株主リターンの向上を求めるとともに、効果的な資本管理と成長を促進する戦略投資の間で最適なバランスを求めている
三菱UFGは自社株を柔軟に買い戻す予定であり,株主への利益返還と資本効率向上の手段とするとともに,その経営業績や資本状況,成長型投資機会,株価を含めた市場状況を考慮している。一般政策として、三菱UFGは在庫株を解約しようとしており、当該等在庫株が発行済み株式総数(在庫株を含む)の約5%を超えていれば
二、 | 自社株の買い戻し概要 |
(1) | 買い戻し株式種類:三菱UFG普通株 |
(2) | 買い戻し株式総数:最大300,000,000株(発行済み株式総数の2.4%(在庫株を除く)) |
(3) | 買い戻し価格総額:最高150,000,000円 |
(4) | 買い戻し期間:2022年12月2日から2023年1月31日まで |
(5) | 買い戻し方法:東京証券取引所市場申請 |
(買い戻しは、2022年12月1日にすべてのMUB株式をUSBに譲渡して開始する予定です。)
三. | 自社株取消要綱 |
(1) | 株式解約予定タイプ:三菱UFG普通株 |
(2) | ログアウト株式数:上記2節で述べた買い戻し株式総数 |
(3) | キャンセル予定日:2023年2月28日 |
72