アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで
あるいは…。
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります to
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主な行政事務室住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
1934年証券取引法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
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1934年“証券取引法”第12(G)節により登録された証券:なし。
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してください。
登録者が法案第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください。
はい、そうです☐
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
☐ |
新興成長型会社である場合は、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示し、取引所法第13(A)節に提供される任意の新たな又は改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです
登録者が最近完成した第2財期の最終営業日(2022年3月31日)まで,登録者非関連会社が保有する普通株の総時価は#ドルである
登録者は,その2023年株主総会の最終委託書の一部の内容を参照して本報告の第3部に組み込む。
カタログ
第1部 |
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第1項。 |
業務.業務 |
4 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
14 |
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項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
22 |
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第二項です。 |
属性 |
22 |
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第三項です。 |
法律訴訟 |
24 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
24 |
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第II部 |
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五番目です。 |
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
25 |
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第七項。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
27 |
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第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
39 |
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第八項です。 |
財務諸表と補足データ |
41 |
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第九項です。 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
87 |
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第9条。 |
制御とプログラム |
87 |
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プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
87 |
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プロジェクト9 Cです。 |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
88 |
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第三部 |
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第10項。 |
役員·幹部と会社の管理 |
89 |
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第十一項。 |
役員報酬 |
89 |
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第十二項。 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
89 |
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第13項. |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
89 |
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14項です。 |
最高料金とサービス |
89 |
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第4部 |
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第十五項。 |
展示·財務諸表明細書 |
90 |
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第十六項 |
表格10-Kの概要 |
92 |
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サイン |
93 |
2
前向きな陳述に関する情報
このForm 10-K年度報告書には連邦証券法で規定されている“前向き陳述”が含まれている。これらの展望的な陳述は、私たちの将来の業務パフォーマンスと全体的な見通しの予想を含む未来の予想または予測、部門と製品ラインの成長および私たちの成長予想の仮定、私たちの製品の需要、研究開発活動、私たちはインドネシアのシラゴンの工場拡張工事を再開して炭素を強化する;私たちはインドネシアのシレゴンの工場で新しい特殊化合物ユニットの改造を完成する予定であり、天津工場の電池応用改装の完成とその工場と中国工場の他の施設の運営を予定している;私たちはマサチューセッツ州ハビヒルのインクジェットプリンタ生産能力の拡張が完了する予定である;私たちのルイジアナ州Ville Platte工場技術制御設置コンプライアンス日の延長;私たちの2025年の持続可能な発展目標;私たちの手元の現金、運営提供の現金と私たちの信用と商業手形施設で利用可能な現金は、私たちの現金需要に資金を提供します;環境に関連する資本支出と技術制御資本支出を含む予想される資本支出;私たちの浄化解決策業務の剥離に関連する入金決済;規制発展;私たちの職場を管理するカーボンナノチューブの能力;長期契約義務、再編、従業員福祉計画貢献に関連する将来の現金支出を含む現金需要と利用可能な現金の使用, 環境救済コストと将来の呼吸器負債とそのような支出の時間;金利と外貨リスクのリスク開放;私たちが支払うことが予想される将来の福祉計画支払い、将来の償却費用、私たちが繰延税金資産を回収する能力、私たちの運営税率、そして法律と環境訴訟の可能な結果、そして付加価値税の問題。私たちはまた時々私たちが大衆に発表した他の資料と許可者の口頭声明で前向きな声明を提供する。
展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、リスク、不確定性、不正確な仮説と他の要素の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない、あるいは予測しにくいものである。既知または未知のリスクが現実になれば,我々の実際の結果は過去の結果や前向き陳述で表現された結果とは大きく異なる可能性がある.私たちの実際の結果が私たちの前向きな陳述で表現された結果と大きく異なることをもたらす可能性のある重要な要素は、本報告の項目1 Aに記載されている。
私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、前向きな陳述を公開更新する義務はない。しかしながら、投資家は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10-Qおよび8-K報告書で関連テーマについて行われた任意のさらなる開示を参考にすることを提案する。
3
第1部
第1項。 |
業務.業務 |
一般情報
カボットは世界の特殊化学品と高性能材料会社で、マサチューセッツ州ボストンに本部を置いている。私たちの主な製品は強化炭素と特殊炭素、特殊化合物、導電性炭素、カーボンナノチューブ、気相金属酸化物、インクジェット着色剤、エアロゲルです。カボットとその付属会社はアメリカに製造施設と業務を持っている。他の20カ国以上がありますカーバートの企業は1882年に設立され、1960年にデラウェア州に登録設立された。本報告で用いられる用語“Cabot”,“Company”,“We”,“Our”とは,Cabot社とその合併子会社を意味する。
2016年、私たちは私たちの“コア推進”戦略を採用し、コア業務の成長に投資することで、顧客との応用革新を推進し、効率と最適化を通じて強力なキャッシュフローを生み出し、高性能材料分野でのリードを拡大した。我々の“コア推進”戦略を成功させた後、2022年度初めに“明日のために作る”成長戦略を打ち出した。この新しい戦略の重点は有利な成長に投資し、より良い未来を創造できる革新的な製品とプロセスを開発し、私たちがしたすべての中で持続的な改善を推進することだ。我々の製品は、一般に、4つのコア能力のうちの1つまたは複数の態様の技術的専門性および革新に基づいている:超微粒子を製造および処理すること、超微粒子を表面改質してその機能を変化させること、配合特定の性能を付与するために粒子を設計すること、および粒子を他の成分と組み合わせて配合性能中間体または複合材料を提供すること。私たちは、私たちの顧客の既存および新興のアプリケーションをサポートするために必要な性能を提供するために、組成、形態、および表面機能を有する粒子およびその製剤の創造に焦点を当てている。
私たちの業務は現在2つの報告可能な部門に分かれている:補強材料と高性能化学品。2022年度第2四半期には、浄化ソリューション事業の売却を完了し、売却前には、同社の個別報告可能部門となっていた。私たちの業務部門は本節の後でもっと詳しく説明するつもりだ。
私たちの両部門は世界的に運営されており、私たちの収入と運営利益の大部分はアメリカ以外の業務から来ています。特に、中国は依然として自動車応用タイヤと製品の重要な生産者であり、1988年に私たちが中国に初期投資を行って以来、私たちは中国での業務を拡大し、中国の私たちの製品に対する日々の需要を支援しています。また、大部分の電池メーカーは中国に位置しており、今後の電池材料成長担体の成長の大部分は中国での業務と運営から来ると予想されています。私たちの中国での業務は現地の管理チームを招聘し、私たちの中国での業務モデルは主に国内で製品を製造·販売し、中国で業務を持っている有名な地元·多国籍顧客に製品を販売する。2022年度、中国の私たちのすべての部門での売上高は私たちの収入の約25%を占めています。2022年9月30日まで、私たちの中国にある物件、工場と設備は私たちの総物件、工場と設備の約25%を占めています。これは私たちの合併財務諸表付記Tで開示されています。中国での大量の業務展開には法律と運営リスクが存在し、“リスク要因”のタイトルの下でより全面的な記述があり、タイトルの下に記載されているリスクは、“私たちはいくつかの国で業務を展開する際に中国を含む政治的または国家的リスクに直面している”、“情報技術システムの故障、データセキュリティホール、ネットワークセキュリティ攻撃またはネットワーク中断が私たちの情報を危険にさらし、私たちの運営を混乱させ、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある”、“特許を保護し続ける”, ビジネス秘密および他の独自知的財産権は、私たちの成功に重要である“、”負または不確定な世界的または地域的な経済状況や貿易関係、および地域紛争は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある“、”私たちの税率および他の税金義務は多くの要素に依存しており、いずれの要因の変化も、私たちの将来の税率および財務業績に影響を及ぼす可能性がある“と述べた。私たちの現在の中国での業務規模とこれらの業務の将来的な成長を予想していることから、私たちの中国での業務能力が法律、規制、運営リスクによって制限されれば、私たちの全体の業務と私たちの証券の価値に大きなマイナス影響を与える可能性があります。
私たちのインターネットアドレスはwww.Cabotcorp.comです。私たちは、これらの資料を電子的に米国証券取引委員会に提出または提供した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早く私たちのウェブサイト上で、または当社のウェブサイトを介して、私たちの10-Kフォーム年次報告、10-Qフォーム四半期報告、8-Kフォーム現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたレポートの修正案を無料で提供します。我々のサイト上の情報は本年度報告Form 10-Kの一部ではなく,本年度報告にも含まれていない.
補強材
製品
カーボンブラックは元素炭素の一形態であり、高度に制御された過程で製造され、異なる大きさ、構造と表面化学の粒子と集合体を生成し、それによって様々な応用において多くの異なる性能特徴を産生する。システムおよびアプリケーションの物理的性能を向上させるために、炭素(Cabotによって製造されたタイプのカーボンブラック)を強化する。
4
我々の補強炭素製品はタイヤと工業製品に使われている補強炭素従来、タイヤ工業においてゴム補強剤として使用され、トレッド耐久性を向上させ、転がり抵抗を低減し、牽引力を向上させるための性能添加剤としても使用されている。ホース、ベルト、押出異形材、成形品などの工業製品では、補強炭素製品の物理的強度、流体抵抗、導電性、および抵抗率を含む製品の物理的性能を改善するための方法。
我々の強化炭素に加えて,補強炭素とゴムからなる複合材料であり,我々の特許エラストマー複合材料製造プロセスを用いて製造されたエンジニアリングエラストマー複合材料(“E 2 C”)解決策を製造した。これらの複合材料は,従来のゴム混合方法で完全に製造された強化炭素/ゴム化合物と比較して耐摩耗性/耐摩耗性が向上し,ゴム部材の疲労が減少し,転がり抵抗が低下し,ゴム製品メーカーが性能のトレードオフを減少させた。E 2 Cソリューションの使用により、私たちの顧客は、巨大オフロードタイヤ、トラックタイヤ、およびリフォームタイヤ、および急進的なアプリケーションのための他のゴム製品を含む、より性能の良いタイヤを生産することができます。さらに、E 2 Cソリューションは、追加の大量の資本投資を必要とせず、従来の製品と比較して、より少ない混合段階、より低い混合温度、およびより短い混合サイクルを必要とする現在の製品方法に統合することができるので、運営および生産コストを低減することができる
需要、販売、顧客の駆動力
私たちの強化材料製品に対する需要はタイヤと自動車業界の成長と発展によって大きく推進されている。全世界の全体的な経済状況を除いて、タイヤ補強炭素の需要は主に以下の要素によって影響される:(I)車両と運転傾向、走行距離数、および生産と登録された車両数を含む;(Ii)高性能タイヤへの需要;(Iii)より大きなタイヤとより大きな車両(例えば、トラック、バス、農業、採鉱および類似車両のためのオフロード車)に対する需要;(Iv)消費と工業の新車両への支出、および(V)規制要求の変化が車両の燃料効率とタイヤ法規に与える影響。工業製品の炭素増強に対する需要は主に車両生産と設計傾向、建築活動と一般工業生産の影響を受ける
西欧、日本と北米の発達地区の需要は主に人口構造の変化、顧客の高品質要求、厳格なタイヤ法規標準、消費者選好の変化(例えば、異なるタイヤサイズ、モデルと動力総タイプ)及び相対的に安定したタイヤ交換需要によって推進される。中国、東南アジア、南米、東欧などの発展における市場の需要は主に拡大している中産階級、急速な工業化、インフラ支出と自動車保有量の増加傾向によって推進されている。自動車生産量の増加は逆に発展中の地域の原始設備のタイヤとタイヤ交換に対する需要を推進した。
強化炭素とE 2 Cソリューションの販売は主にカボット従業員が行い、次いで流通業者と販売代表によって行われる。我々は通常、地域内で“製造·販売”しており、これは他の利点に加えて、顧客に地域サプライチェーンを提供し、典型的には輸送コストを低減している。主要5つのタイヤ顧客への販売は補強材会社の総純売上高と営業収入の大きな部分を占めています。これらの顧客のいずれかを失ったり、彼らに販売された数が大幅に減少したりすることは、その部門に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
適切な場合、私たちは特定の顧客と供給スケジュールを達成しました。通常期限は1年です。これらの手配は、通常、天然ガスを含む関連原料指数の変化を考慮して販売価格調整を規定し、多くの場合、他の関連コスト(例えばCOコスト)の変化も含む2ヨーロッパ単位)。2022年度に、私たちの強化炭素販売量の約3分の2はこれらの供給スケジュールによって販売された。これらの手配によって販売された製品の大部分はアメリカとヨーロッパの顧客に販売されています。
我々は、2017年度までにタイヤアプリケーションで独占的に使用し、2019年度までにタイヤアプリケーションにおいて限られた独占的な独占権を提供するために、Francaise des Paatique Michelinを製造するために、特許エラストマー複合材料製造プロセスを許可した。考慮として、私たちは2022年まで続く四半期の特許権使用料を受け取る予定だ。
私たちが販売している強化炭素の大部分はタイヤと自動車製品に使われていますので、私たちの財務業績は自動車業界の周期的な影響を受けるかもしれません。しかし、私たちの製品の大部分の市場は交換タイヤであるが、歴史的には、交換タイヤの需要が走行距離と関連しているため、交換タイヤの周期性は低い
競争
私たちは世界有数のカーボンブラック生産者の一人です。私たちは世界で運営している4社と他の地域で運営している多くの会社と炭素の販売強化に競争しており、その中の多くの会社が製品をその製造地域以外に輸出している。材料製品の競争を強化するのは、製品の性能、品質、信頼性、価格、サービス、技術革新と物流に基づいています。私たちの製品の差別化、技術のリード、グローバル製造業務、卓越した運営と物流、そして顧客サービスは私たちに競争優位を提供してくれると信じています。
5
原材料.原材料
我々が製造した強化炭素の主要原材料は,世界各地からの石油精製,コールタール蒸留,エチレン生産残渣重油である。天然ガスはまた私たちの強化炭素を生産するために使用される。一般的に、原材料は簡単に得られ、十分に供給されている。原材料コストは一般に我々の様々なタイプの原料や天然ガスの獲得性,これらの原材料の需給と関連輸送コストの影響を受ける
運営
私たちはアルゼンチン、ブラジル、カナダ、中国、コロンビア、チェコ共和国、フランス、インドネシア、イタリア、日本、メキシコ、オランダ、アメリカで強化炭素を生産する工場の持株権を持っていて、これらの工場を運営しています。また、私たちはマレーシアのディクソン港で私たちのE 2 C製品を生産する実体の中で98%の所有権を持っている。
次の表は、2022年9月30日現在、保有比率が100%未満の業務における所有権を示しています
位置 |
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利子率 |
上海、中国 |
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70%(連結子会社) |
天津、中国 |
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70%(連結子会社) |
邢台市中国 |
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60%(連結子会社) |
1、ワラス·メジリッチ、チェコ共和国 |
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52%(連結子会社) |
インドネシアのサイゴン マレーシアディクソン港 |
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98%(連結子会社) 98%(連結子会社) |
ベネズエラバレンシア |
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49%(持分関連会社) |
2019年度には,我々のネットワークに約90,000トンの炭素補強能力を増加させるインドネシアCilegon工場の拡張工事を開始した。2020年度には、私たちの資本分配優先事項を検討した後、この拡張のさらなる作業を一時的に一時停止し、現在、このプロジェクトの作業を後で再開する予定です。
カーボンブラック工場の主な環境課題の一つは,生産過程における排ガスの管理である。これらの排ガスには一酸化炭素や硫化物を含む規制された汚染物質が多く含まれている。これらのガスを制御する最も一般的な方法は燃焼であり,燃焼は利用可能なエネルギーを副産物として発生させる。現在,9つの強化炭素製造拠点と4つの強化炭素/特殊炭素製造拠点にエネルギーセンターが設置されており,蒸気,天然ガス,電力の販売や再使用など,何らかの形のコージェネレーションでこれらのガスを利用できるようになっている。私たちの生産能力利用率によると、私たちのエネルギーセンターは通常私たちの製造運営コストを下げます。さらに、私たちはエネルギーセンターの販売から収入を得た。
高性能化学品
私たちの性能化学品報告部門は二つの業務に分かれています:私たちの性能添加剤業務と私たちの処方ソリューション業務です。私たちの性能添加剤業務は私たちの特殊炭素、電池材料、スモーク金属酸化物とエアロゲル製品ラインを結合し、私たちの配合ソリューション業務は私たちの特殊化合物とインクジェット製品ラインを結合した。
高性能化学品の面では、自動車、建築、インフラ、インクジェット印刷、電子および消費財業界の様々な顧客アプリケーション、およびエネルギー生成、転送および貯蔵に関連するアプリケーションにおいて優れた性能を有するように設計、製造、販売されている材料。私たちの成長重点分野は、電池用途のための導電性炭素添加剤および他の材料、および印刷後の段ボール包装用途のためのインクジェット分散液を含む。我々がこの細分化市場の成長のために行った投資は,これらの特定の重点分野への投資を含めて,以下の“運営”というタイトルで説明した。
製品
性能添加剤業務
カーボンブラックは元素炭素の一形態であり、高度に制御された過程で製造され、異なる構造と表面化学的な粒子と集合体を生成し、それによって様々な応用において多くの異なる性能特徴を生成する。
6
我々の特殊炭素色を付与するための、流動性制御を提供し、導電性および静電制御を強化し、紫外線保護を提供し、機械的性能を向上させ、表面処理による配合柔軟性を提供する。これらの特殊な炭素製品は様々な用途に広く使われていますプラスチックは私たちの製品の最大の用途を表していますインク、塗料、接着剤、トナー、電池、ディスプレイ。
私たちの電池材料製品は導電性炭素添加剤と気相アルミナを含み、主に電気自動車の高級鉛酸とリチウムイオン電池に用いられている。我々の導電性炭素添加剤は、導電性炭素、カーボンナノチューブと炭素ナノ構造、およびこれらの材料の混合物からなり、各材料は、性能(エネルギー密度、急速充電)、コスト、および安全性の要求を満たすために、電池製造業者に異なるレベルの導電性および配合柔軟性を提供する。リチウムイオン電池では、正極および負極用途に導電性炭素添加剤を用い、活物質間に導電性ネットワークを提供することによりエネルギー密度を増加させる。気相アルミナを用いることで正極材料や電解液の分解を減少させ,容量保持率を向上させ,サイクル寿命を延ばすことができる
気相シリカは、自動車、建築、マイクロ電子、電池および消費財産業の様々な製品において、強化、増粘、研磨、チキソトロピー性、懸濁剤またはブロック防止剤として使用される超微細で高純度粒子である。これらの製品は、接着剤、封止剤、化粧品、電池、インク、トナー、シリコーンゴム、コーティング、研磨液、および薬品を含む。電池用途に加えて、気相アルミナも超微細で高純度粒子であり、様々な製品において研磨剤、吸収剤またはバリア剤、例えばインクジェット媒体、照明、コーティング、化粧品および研磨スラリーとして使用される。
エアロゲルは疎水性ケイ素系粒子であり、高い比表面積を有し、様々な断熱および特殊化学用途に用いられる。建築および建築業界では、断熱塗装可能な石膏および複合建築製品、ならびに断熱生態採光用途のための半透明天窓、窓、壁および屋根システムに使用されている。特殊化学品業界では、リチウムイオン電池の熱管理を含む様々な用途のためのマット塗装、絶縁および増粘性能を提供するために使用される。
策定された解決策業務
我々のマスターバッチと導電性化合物製品は,“特殊化合物”と呼ばれ,特殊炭素とポリマーや他の添加剤を混合した配合である。これらの製品は、一般に、自動車、工業、包装、インフラ、農業、消費財、および電子産業のためにプラスチック樹脂製造業者および変換器によって使用される。特殊カーボンブラックを直接混合する代替案として、これらの配合は、顧客が必要な分散および色レベルを達成し、小用量添加剤の添加を管理するのに役立つ、より容易な操作を提供する。また、我々の導電性化合物製品は、通常、均一な導電性性能を確保し、プラスチック用途における静電放電に関連するリスクを低減するために使用される。
我々のインクジェット着色剤は、高品質顔料をベースとした黒色及びカラー分散液及びインクである。私たちの分散液は、私たちの特許顔料表面改質技術とポリマー封入技術に基づいている。この分散液は、印刷ヘッドの高い信頼性を維持しながら、色、鮮明な印刷特性および耐久性を付与するために水性インクジェットインクに使用される。これらの製品は、従来の在宅勤務および会社のオフィス環境を含む様々なインクジェット印刷アプリケーションに使用され、商業および段ボール包装にますます多く使用されており、これらはすべて高いレベルの分散性およびコロイド安定性を必要としている。我々のインクジェットインクは,我々の顔料系着色剤分散液を利用して,デジタル印刷の商業印刷分野で用いられている.
需要、販売、顧客の駆動力
私たちの特殊炭素製品は様々な最終用途があり、需要は主に建築とインフラ、自動車、電子と消費財業界の成長と発展によって推進される。我々の電池用導電性炭素添加剤の需要は,自動車電化の傾向によって大きく推進されている。気相ホワイトカーボンブラックへの需要は,主にシリコーン,接着剤,塗料応用の主な市場傾向の影響を受け,特に自動車軽量化用構造接着剤,風力タービン用エポキシ接着ペースト,建築用高性能塗料と混合封止剤,医療機器用シリコーンおよび電子製品の普及である。特殊化合物に対する需要は主に自動車、インフラ、消費財と電子設備、包装と農業業界の成長と発展の影響を受ける
我々のインクジェット着色剤の需要は、デジタル水性顔料に基づくインクが商業および包装アプリケーションに浸透し、従来アナログ印刷方法によってサービスを提供するため、印刷媒体、オフィスおよび在宅作業環境で印刷されるページの発展、および印刷機の販売および利用率レベルの影響を主に受ける
これらの製品の販売はカボット従業員と流通業者と販売代表を通じて行われます。我々の特殊炭素と特殊化合物製品ラインでは,販売対象は一般に多くの顧客である.我々の燻蒸金属酸化物製品ラインでは,6つの顧客と締結した契約売上高が収入の約3分の1を占めている。私たちの電池材料製品ラインでは、8社の世界有数の電池メーカーのうち6社に商業販売を行い、すべての8社が新しい製品計画を検討しています。
7
競争
私たちはこの細分化された市場で販売されている製品の有力な生産者だ。私たちはカーボンブラック販売で世界で運営している3社と他の多くの地域で運営している会社と競争していますが、その多くの会社は製品をその製造地域以外に輸出しています。電池応用において、私たちは主に導電性炭素を生産する3つの会社、少数の中国に本部を置くカーボンナノチューブを生産する会社、および世界で運営する気相アルミナメーカーと競争している。気相シリカについては,世界で事業を展開している2社と他の地域で事業を展開している2社と競争している。エアロゲルでは、私たちは主に別のエアロゲル製品を生産する会社と競争している。世界各地の地域会社製非エアロゲル絶縁製品とも競合している。特殊化合物については、私たちは多くの地域会社や少数のグローバル企業と競争している。インクジェット印刷用途に用いられる従来の顔料分散液および染料の代わりに、インクジェット着色剤およびインクを提供することを目的とする。インクジェット着色剤の競合製品は,大手化学社と小型独立メーカーにより製造·販売されている有機染料や他の分散顔料である。
我々の高性能化学品製品の競争は製品の性能、品質、信頼性、サービス、技術革新と価格に基づいています。私たちの製品の差別化、技術のリード、優れた運営と顧客サービスは私たちに競争優位を提供してくれると信じています。
原材料.原材料
私たちの製品の原材料は一般的に入手しやすく、十分に供給されています。特殊炭素を生産する主な原料は,世界各地からの石油精製,コールタール蒸留,エチレン生産残渣重油である。天然ガスはまた私たちの特殊な炭素を生産するために使用される。これらの原材料コストは,一般に我々の様々なタイプの原料や天然ガスの獲得性,これらの原材料の需給状況および関連輸送コストの影響を受ける。もし私たちのある原材料サプライヤーの経営状況が変化すれば、いくつかの非常に専門的な原料の供給を減らすことができるかもしれない。
導電性炭素を製造するための主な原材料は,世界各地からの石油精製,コールタール蒸留,エチレン生産残渣重油である。天然ガスはまた私たちの導電性炭素を生産するために使用される。製品の純度は導電性炭素に対する最も重要な要求の一つであるため、私たちは精選した肝心なサプライヤーから原材料を獲得した。私たちのカーボンナノチューブの主な原材料は私たちが合成した触媒とプロピレンだ。
気相シリカを製造する原料は各種クロロシラン原料である。私たちは原料を購入し、ある顧客に対して費用に応じてその原料を製品(いわゆる“通行料変換”)に変換する。気相アルミナを製造する原料として塩化アルミニウムを購入した。私たちは長期的な調達契約や手配があり、主にフェンスパートナーから気相シリカ原料を購入し、予測可能な未来の原材料需要を満たすことができると信じています。また、私たちは柔軟性を確保し、コストを最小限に抑えるために、現物市場でいくつかの原材料を購入した。エーロゲルを製造する主な原料はシリカゾル及び/又はケイ酸ナトリウムである。
私たちの特殊化合物に使用される主な原材料は、主に私たちのカーボンブラック工場からのカーボンブラック、良質で回収可能な熱可塑性樹脂、および様々な由来の鉱物充填剤を含む。インクジェット着色剤の原材料には、我々のカーボンブラック工場からのカーボンブラック、有機顔料、その他の様々な供給源から得られる処理剤が含まれる。インクジェットインクの原料は、顔料分散液、溶媒、および他の添加剤を含む。
運営
私たちは主に中国、オランダ、アメリカで特殊炭素を生産する工場を持っているか、あるいはこれらの工場の持株権を持っていて、これらの工場を運営しています。私たちは中国およびアメリカとオランダの特殊炭素工場で導電性炭素添加剤を生産しています。我々はまた,ドイツの中国,イギリス(“イギリス”)と米国に位置するガス状金属酸化物を生産する製造工場およびドイツフランクフルトに位置するエアロゲルを生産する製造工場の持株権を持っているか所有している。ある株式関連会社はインドでスモーク金属酸化物工場を経営している。私たちの特殊化合物は主にベルギー、カナダ、中国、アラブ首長国連邦が持株権を持っているか、または所有している施設で生産されている。私たちのインクジェット着色剤とインクはアメリカの工場で生産されています。
次の表は、2022年9月30日現在、保有比率が100%未満の業務における所有権を示しています
位置 |
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利子率 |
天津、中国 |
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90%(連結子会社) |
江西省中国 中国烏海 |
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90%(連結子会社) 80%(連結子会社) |
メトゥールダム、インド |
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50%(株式関連会社) |
8
現在、私たちの4つの強化炭素/特殊炭素生産基地にはエネルギーセンターがある。
私たちは一連の生産能力拡張プロジェクトと他の取引を通じて投資を行って成長を実現しており、特に私たちの特殊炭素と電池材料製品の製造能力を向上させるために、以下に述べるようにしている
私たちの電池配合能力を強化するために、2020年4月にカーボンナノチューブメーカーの深セン市三順ナノ新材料有限公司を買収しました。追加の技術能力に加え、今回の買収は珠海にある製造工場中国を追加しました。2022年7月、同工場のカーボンナノチューブ分散能力を拡大するボトルネック解消プロジェクトの第1段階を完成させました。2022年3月、私たちは東海炭素グループから天津にあるカーボンブラック製造工場の中国を購入する取引を完了し、その後、いくつかの製造ユニットの技術アップグレードを開始し、導電性炭素添加剤の生産を可能にした。私たちは、工場の最初のユニットの転換作業が2024年度に完了すると予想しており、この変換は、私たちの電池材料製品ラインの成長をサポートするために専用です。私たちはまたこの工場で強化炭素を生産している。また、2022年度には、徐州中国の工場でいくつかの計画中の技術アップグレードを完了し、特殊炭素を生産し、工場は第3四半期に運営を開始した。この施設は、様々なアプリケーションに対する顧客の需要を満たすために、私たちの特殊炭素生産ネットワークを改善することができ、同時に、私たちの世界ネットワークにおける導電性炭素の追加生産能力を放出して、私たちの電池材料製品ラインの成長をサポートすることができると予想しています。
インクジェット印刷市場のデジタル印刷応用に対する日々の需要を満たすために、私たちは2022年4月からアメリカマサチューセッツ州ハフヒルの製造工場に新しい生産ラインを建設して、水性顔料分散液の全世界の生産能力を高める。私たちはこの新しい生産ラインが2023年度に生産されると予想している。
我々の特殊化合物業務では,期待される需要を満たすために,インドネシアCilegonの強化炭素工場に新たな特殊化合物ユニットを構築することで製造能力を拡大しており,2023年度に完成する予定である。
精製液
私たちは2022年3月に活性炭事業の販売を完了した。
特許と商標
私たちは様々な特許のライセンスを持って取得しました。これらの特許は異なる時間に期限が切れて、私たちの多くの製品と工芸と製品の用途をカバーしています。これらの特許およびライセンスによって製造および販売された製品はカボットにとって重要であるにもかかわらず、任意の特定の特許またはライセンスを失うことは、私たちの全体的な業務に実質的な影響を与えない。私たちは自分が持っている様々な商標で私たちの製品を販売し、合理的な措置を取ってそれらを保護します。私たちの商標はCabotに重要ですが、全体として、私たちのどの商標を失っても私たちの業務に実質的な影響を与えません。
研究と開発
私たちの製品は高度な汎用性があり、多くの業界の特定の性能要求を満たすことができ、革新のために機会を創造した。2022年度と2021年度の技術開発への支出は約5500万ドルであった。私たちの研究開発活動は、導電性炭素添加剤、インクジェット分散液、工学エラストマー複合材料に集中する分野を含む。私たちはまた私たちの製品ライン上の技術革新に集中している。私たちは、無駄を減らし、排出を減らし、私たちの生産過程でより持続可能な材料を使用するために、様々な分野での持続可能な発展を促進する努力に投資している
季節性
私たちの業務は通常季節的ではありません。休日の間にいくつかの地域的な季節的な低下を経験するかもしれませんが。
人的資本資源
私たちの成功は私たちの人々の参加と約束によって達成された。私たちは、私たちが世界各地に分布している労働力が、彼らのいる地域と地域の広い顧客群によくサービスを提供できると信じています。2022年9月30日現在、世界のオフィス·製造ネットワークには約4,200人の従業員がおり、その40%がアメリカ(うち61%が米国)、34%がアジア太平洋地域(77%が中国)、26%がヨーロッパ、中東、アフリカ(“ヨーロッパ、中東、アフリカ”)にある。このような世界的な従業員の43%は製造業に雇用されている
私たちの管理実行委員会(“実行委員会”)は、私たちのCEOと彼の9人の直接部下からなり、彼らは私たちの業務と地域運営、私たちの財務、法律、安全、健康、環境と持続可能な発展、人的資源、研究開発、グローバル業務サービス、デジタル機能を共同で担当しています。
私たちの主要な人力資本の目標は最高素質の人材を誘致、維持、育成し、そして彼らが安全を感じ、支持されることと能力があることを確保することである。私たちの管理チームは非常に注目しています
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特に多様性、人材保持と発展、総報酬、従業員の健康と安全の面で、カボット従業員チームに関する問題。これらの重点分野は2025年の持続可能な開発目標にも現れています
•従業員に高い包容力を報告し、彼らの職業発展を支援する環境を作る
•リーダーと専門的な役割の多様な代表性を増やすこと
•重大な過程安全事件の傷害と頻度を50%減少させる。
多様性、公平、包摂性(DE&I)
多様化と包括的な環境を促進する私たちの約束を支持するために、私たちは2022財政年度に新しいDE&I戦略を打ち出し、異なる代表権、教育、DE&Iやり方に対する認識を増やし、公平な政策とやり方を確保することに重点を置いた。この戦略を支持するために私たちは
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• |
更に私たちの多元化求人能力を発展させ、すべての求人人員を訓練することを通じて多元化採用の最適なやり方を理解し、新しいルートを導入して多元化人材を探し、そして私たちのデータ収集と報告能力を改善し、私たちの進展をよりよく追跡し、それによって多元化人材をよりよく誘致、探し、採用する。 |
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• |
現地チームは,我々の従業員資源グループ(ERGs)と現地DE&I委員会の支援のもと,彼らに最も関連していることに基づいてDE&Iに参加する必要があることを強調した |
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グローバル従業員DE&I脈拍調査を行い,我々の目標の進捗状況を測定し,改善すべき点を決定するのを支援した |
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• |
DE&I目標と指標を確立し、2023年度の短期インセンティブ報酬報酬に資金レベルを提供します。これらの目標は、面接の異なる候補者の求職割合の向上を示すこと、行動計画を策定することで、私たちの世界的な報酬審査手続きで発見された任意の報酬不平等問題を解決し、強力な報酬公平を確保することと、すべての人事管理者に包括的なリーダーシップ訓練に参加することを要求することである |
2022年9月30日現在、すべてのCabot従業員の性別代表性と米国に位置するCabot従業員の人種と民族代表性に関する人口統計情報を以下の表に示す
性多様性
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男性 |
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全体のパーセントを占める |
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|
女性は |
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全体のパーセントを占める |
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合計する 従業員 |
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|||||
実行委員会 |
|
7 |
|
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70 |
% |
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|
3 |
|
|
30 |
% |
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|
10 |
|
管理* |
|
567 |
|
|
73 |
% |
|
|
205 |
|
|
27 |
% |
|
|
772 |
|
専門貢献者 |
|
793 |
|
|
71 |
% |
|
|
327 |
|
|
29 |
% |
|
|
1,120 |
|
アルバイトとアシスタント社員 |
|
1,850 |
|
|
81 |
% |
|
|
438 |
|
|
19 |
% |
|
|
2,288 |
|
総人口 |
|
3,217 |
|
|
77 |
% |
|
|
973 |
|
|
23 |
% |
|
|
4,190 |
|
人種と民族の多様性
|
非少数族 |
|
全体のパーセントを占める |
|
|
有色人種** |
|
全体のパーセントを占める |
|
|
合計する 従業員 |
|
|||||
実行委員会 |
|
8 |
|
|
100 |
% |
|
|
- |
|
|
0 |
% |
|
|
8 |
|
管理* |
|
234 |
|
|
79 |
% |
|
|
61 |
|
|
21 |
% |
|
|
295 |
|
専門貢献者 |
|
190 |
|
|
83 |
% |
|
|
40 |
|
|
17 |
% |
|
|
230 |
|
アルバイトとアシスタント社員 |
|
353 |
|
|
71 |
% |
|
|
145 |
|
|
29 |
% |
|
|
498 |
|
総人口 |
|
785 |
|
|
76 |
% |
|
|
246 |
|
|
24 |
% |
|
|
1,031 |
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* 経営陣には、人事マネージャー(実行委員会のメンバーを含まない)と上級個人貢献者の役割が含まれる。
*有色人種は、白人ではなく、人種または民族だと思っているアメリカ人従業員で構成されています。
人材と発展を引き留める
私たちはリーダーシップと幹部発展計画、技術訓練、その他の技能に基づく訓練を含む、特定の従業員グループと地域のためにカスタマイズされた人材を誘致、育成、維持するための多くの計画と計画がある。2022年度には、中間指導者のスキルと効率をさらに向上させるための新たなリーダーシップ加速計画を発表しました。私たちはまた、私たちのリーダーシップ発展計画、DE&I知識と技能建設、そして私たちの従業員向けの職業発展ポータルサイトと一致した自己指向学習を支援するオンライン学習プラットフォームを発売した
著者らは完全な業績管理と人材育成プロセスがあり、マネージャーたちは定期的にフィードバックと指導を提供し、従業員を発展させる。年中社長も従業員も年間目標を立てなければならない
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四半期ごとに目標進捗、業績フィードバック、職業発展討論と年末業績評価を回顧する。また、各職能部門の人材発展と後継計画を定期的に審査します業務.業務人材パイプラインを確定し発展させるために市場を細分化する。
私たちのアメリカと海外の何人かの従業員たちは集団交渉や似たような合意によって保護されている。私たちは世界的な従業員たち、労働組合、そして労働組合の従業員との関係は全体的に肯定的で効果的だ
カボット2022年度のグローバル自発的流出率は約9.0%であり、2021年度の8.5%の流出率と比較してやや上昇した。
総奨励
私たちは私たちの業務を支援するために、最も優秀な人材を誘致、維持、激励できるように、全面的な奨励計画を提供するように努力している。私たちの報酬計画は、私たちが人材を奪い合う市場で競争力を持つことを目的とした業績別支払いの理念に従っています。私たちの給与実践は個人と会社の業績を奨励し、役割、経験、貢献と業績によって公平に区別します。私たちはこれらのやり方を定期的に評価して、私たちが仕事の職責、市場競争力、地理的位置、役割の戦略的重要性、その他の関連要素に基づいて、役割を報酬レベルと一致させることを保証する。
CABOTは従業員が公平な報酬を得て、差別されないようにすることに力を入れ、同時に責任、場所、仕事経験、教育、業績、貢献などの仕事に関連する要素を考慮する。私たちは毎年、私たちの給与慣行を監視し、適切な状況で報酬行動を立てるために検討している。私たちの最新の分析(いくつかの集団交渉や同様の合意の下の従業員を含まない)は、世界的に、同じ職場と場所のすべての報酬構成要素(年間基本給、短期インセンティブ、長期インセンティブ)において、男女間および米国の有色人種間に強い報酬平等が存在することを示している
私たちの目標はまた、地域法規を達成または超え、健康と福祉、従業員福祉、および退職貯蓄に集中することを含む、私たちが運営するすべての場所で競争力のある福祉計画を提供することを含む。従業員が新しい職場環境に適応し、ストレスに対応し、家庭と仕事生活のバランスを取り、自分と家族の健康と安全を管理しながら、彼らのニーズが変化していることを認識している。私たちは従業員の健康と福祉を促進することがカボットの成功に非常に重要だと信じていますしたがって2022年度には
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• |
アメリカとカナダの従業員に柔軟な福祉支出口座を提供します |
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• |
フォーカスグループを指導して、幸せな機会と関心事項をよりよく理解するために |
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• |
すべてのリーダーに正しい指導者と感情的健康に関する訓練を提供します |
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• |
私たちの従業員の健康と福祉優先事項を知り、私たちの計画の有効性を知るために、グローバル脈拍調査を行いました |
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• |
従業員やマネージャーに資源を提供する世界的な福祉ネットワークを立ち上げました |
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• |
我々の柔軟な労働政策を強化した |
従業員の健康と安全
雇用主として,我々の主な責任の1つは,安全な労働環境を提供し,全従業員の健康を促進することであると考えられる。私たちの目標は、すべての従業員、請負業者、訪問者が帰宅時に当日出勤時の状態を維持することです。私たちの“ゼロへ”計画の一部として、私たちは私たちのグローバル施設でゼロダメージを達成するという長期目標を立てた。私たちは、従業員を訓練して危険を識別し、リスクを低減する手続きを確立することを確保し、監督者に私たちの仕事を安全に実行するために必要なツールやスキルを装備することを含む一連の措置をとることでこの野心的な目標を達成するつもりだ。この仕事の一部として、私たちのリーダーチームのメンバーが参加する根本的な原因が決定され、私たちの運営施設ネットワークで結果を共有します。私たちのゼロ目標を達成するのに何年もかかるかもしれないことを認識し、2025年までに達成するために個人安全の持続的な改善目標を確立しました。私たちの記録可能かつ深刻な被害率は、2019年のベースライン測定よりも50%低下しました。2022年度には,従業員と請負業者の200,000労働時間あたりの負傷者数に基づく総記録可能事故率(TRIR)は0.29,損失時間事故率(LTIR)は0.17であった。これに対し、米国労働統計局は、2021年のカレンダー年の化学製造業の平均TRIRは2.0、LTIRは0.8と報告している
私たちは引き続きアメリカの化学コンサルタント責任配慮会社として認められており、私たちの責任配慮に対する約束の一部として、私たちは依然として私たちの技術と製品の健康と安全を改善していくことに集中しています。この認証によると、私たちは毎年私たちの安全業績指標を報告し、定期的に外部監査を受けて、私たちの計画を評価し、格差を見つけ、必要に応じて是正措置をとる
新冠肺炎疫病に対応するため、著者らは現場で追加の健康と安全規程を実施した。私たちはこの流行病の持続的な性質に対応するために、このような議定書を監視し、適宜修正し続けている
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我々の実行委員会が承認したグローバルSH&E政策により、私たちは私たちの会社の価値観を示し、私たちの運営方式を改善していく責任があります。この政策は私たちの持続的な安全改善のためにいくつかの重要な目標を規定している
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• |
適用されるすべての法規を遵守する |
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• |
私たちの製品の安全処理に関する完全な情報を共有します |
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• |
従業員、請負業者、隣人の安全を維持する |
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• |
私たちの運営を管理し、コミュニティへの影響を最小限に抑える |
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• |
責任配慮指導原則を例を挙げて説明する |
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• |
顧客と協力して革新的で持続可能な解決策を開発する |
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• |
効率を高め、環境への影響を減らし、発生する可能性のある緊急事態の準備を確保する |
安全、健康、環境、持続可能な発展
カボットに対する安全、健康、環境、持続可能な開発の重要性を認識し、私たちの取締役会は安全、健康、環境、持続可能な開発委員会を設立した。この委員会は独立取締役で構成され、定期的に会議を開き、私たちの安全、健康と環境表現、工芸安全、安保、製品管理、コミュニティ参加と政府事務を監督する。特に、委員会は、私たちの安全、健康、環境、持続可能な開発計画に関する指標、監査結果、新たに出現する傾向、全体的な業績、リスクと機会評価、および管理プロセスを審査します
我々が行っている業務は,広範な連邦,州,地方と外国の法律,法規,規則と安全,健康,環境事項に関する法令(“SH&E要件”)の制約を受けている。我々の運営が受けるSH&E要求には,様々な環境に関する許可を得て遵守し,任意の新しい施設の建設や既存施設の運営,製品登録を行うことが要求されている.私たちは世界各地の安全、健康、環境保護施設を建設、維持、運営、改善し、SH&E要求を遵守するために大量の資源を使い続けている。2022年度には、私たちは環境関連の資本支出に8000万ドルを費やした。私たちは2023年度のこの方面の支出は約9200万ドルと予想され、その大部分はルイジアナ州ヴェルプラットにある私たちの工場に大気汚染制御設備を設置するために引き続き使用される。これらのコストには、2013年11月に米国環境保護局(EPA)およびルイジアナ州環境品質部(“LDEQ”)とCabotが米国の3つのカーボンブラック製造施設で達成した同意法令を遵守することに関するコストが含まれている。この和解は、新源審査(“NSR”)建築許可要求を含むクリーンエア法下のいくつかの規制および許可要求を遵守していないことを告発する米国カーボンブラック製造業界に対するEPAの全国法執行行動に関するものである。この和解協定によると、Cabotはテキサス州パンパとルイジアナ州フランクリンにあるカーボンブラック工場に二酸化硫黄および/または窒素酸化物の技術制御を設置した, 同社はヴェルプラットにある工場にこのような技術制御装置を設置している。我々は現在,環境保護局やLDEQと検討しており,主に新冠肺炎の大流行に関連する不可抗力事件に基づき,ヴェルプラット工場でのコンプライアンス日を2024年に延長した。これらの技術統制を設置する総資本コストは2.25億ドルから2.5億ドルの間であり、2024年度に発生すると予想される。2022年9月30日現在、米国でこれらの制御装置を設置する費用は約1.45億ドルです。これらの制御装置を運転することは、わが工場の運営コストを増加させています。米国のすべてのカーボンブラックメーカーは米国環境保護局と和解し、類似した制御措置を設置している。また,オンタリオ省環境,自然保育および園林部(“MECP”)第419条の規定により,オンタリオ州サニアに位置する炭素増強工場における二酸化硫黄排出新規制は2023年7月に発効する。我々はMECPと協力して,この要求の代替案として,わが工場の二酸化硫黄空気排出制御の新技術基準を策定している。新基準は規制部門の承認を得る必要があり、2023年7月までに承認されなければ、その基準が到着するまで暫定コンプライアンス命令に入る予定だ。私たちは、このような支出の時間がまだ確定していないにもかかわらず、これらの新しい制御措置のために資本コストを招く必要があると予想する。
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以上のように,e世界各地の環境機関では法規やその他の要求が多く実施されており,世界的な空気排出規制がより厳しく,特に窒素酸化物に関する規制が行われているf二酸化ウランと粒子状物質の排出ですまた気候変動への懸念とカーボンニュートラルへの関心はこれが原因です世界的な温室効果ガス排出削減努力は、これらの製造プロセスが二酸化炭素を排出するため、カーボンブラック業界と私たちの業務に影響を与える。現在,ヨーロッパでは,我々の4つのカーボンブラック施設はEU排出取引計画(“EU ETS”)に制約されている。EU ETS第四段階は2021年1月に始まり、私たちのカーボンブラック表面の製品基準を更新しました施設です。さらにオランダのカーボンブラック工場ではオランダの会社に2税金、これはEU ETS計画の最高税収で、2021年にCOとして評価されます2税金です。私たちはオランダ補充COとして評価されないと予想されます2税金.税金in 2022-2025 EUAの定価はオランダCOよりも高く維持される予定です2今後数年間の税収徴収点。中国では, a 国家排出取引計画は現在電力業界に適用されており,この業界以外には拡張されていない。私たちはこの計画のさらなる実施を監視し続け、2023年または2024年にカーボンブラック業界に適用されることが予想され、既存のパイロット計画は国家計画が発効するまで運転を継続する予定だ。カナダでは、私たちのカーボンブラック製造工場はカナダ連邦炭素税計画によって制約されてきた。新しいオンタリオ州排出パフォーマンス標準取引システムはカナダ連邦の生産量ベースの炭素価格設定システムに代わるだろうオンタリオ州のブラック工場と具体的な移行要件は2022年1月1日に施行される。メキシコではカーボンブラック工場が国家ETSパイロット計画に参加しています有効と予想される in 2023それは.炭素税は通過する私たちのメキシコでの業務があるタ毛利パス州では、この規定は2021年1月1日に施行される。私たちは私たちの業務に対するこの税金の適用性を要求する。私たちが運営している他の地域では、私たちの施設のいくつかは温室効果ガス排出の報告を要求されていますが、報告されていません現在は取引や排出制御を要求する計画の制限を受けているが,限られた炭素税計画の影響を受け,我々が購入した燃料に影響を与える可能性がある。私たちは一般的に必要に応じて発生した税金を支払ったり、排出を購入して免除したりして、いかなる分配不足に対応することを期待していますこれらのコストを私たちの顧客に転嫁しますそれは.また、将来私たちが運営する地域や国はさらなる空気排出規制を通過する可能性があり、これは私たちの運営に影響を与える可能性がある。排出に関連した規制計画や気候変動への懸念が高まっており、将来の資本と運営コストが増加すると予想される。
CABOTは1980年の“包括的環境応答,補償·責任法案”(“スーパーファンド法”)と類似した州法規のうち我々が剥離した業務に主に関連するいくつかの地点の潜在責任者に指定されている。(以下第3項“法律訴訟”及び以下第8項“又は有”見出し下の注Sを参照。)今後数年間,様々な環境場の修復に伴い,我々の環境備蓄からこのような修復に関する費用が支出される予定である。2022年9月30日現在,我々の環境備蓄は約400万ドルである。私たちが場所ごとに発生する可能性のある費用シェアの継続的な分析に基づき、準備金を調整した。これらの推定には固有の不確実性があり,場所別未知条件,責任に関する政府法規や法律基準の変化,現場調査や救済を処理する技術の変化が原因である。保護区は発生すると予想されるコストの最適な見積もりであるが,これらの地点を調査·修復する実際のコストは環境保護区の課税額を超える可能性がある。ある地点では,常に異常な事件が発生し,ある特定の期間の経営業績に重大な悪影響を与える可能性があるが,これらの地点に関するコスト合計が,我々の総合財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性は信じられない。また,現在知られていないことや現在推定できない環境責任に関する将来的なコストも生じる可能性がある。
国際癌研究機関(IARC)はカーボンブラックを2 B類(既知の動物発癌物質,ヒト発癌物質の可能性)に分類している。我々はIARCによるカーボンブラックの分類を我々のクライアントや従業員に伝え,適切な場合にはこの情報を我々のセキュリティデータテーブルや他の場所に含めている.私たちは依然として、全体として、既存の証拠は、カーボンブラックが人類に対して発ガンしないことを示しており、私たちの安全データテーブルで述べた良好な内務管理と安全な職場のやり方で処理すれば、健康に危害を与えることもないと信じている。
私たちの製品は製造または輸入と商業流通所の国家の化学制御法と法規の要求によって制限されています。これらの法律には,米国の“有毒物質制御法”(TSCA)とEUの“化学品登録,評価と認可”(REACH)による化学物質や在庫の規制が含まれているこれらの化学物質のメーカーや輸入業者は,これらの物質に関する具体的な健康,安全,環境,リスク,用途情報を提出しなければならない。REACHフレームワークの“評価”部分によると、欧州化学品管理局(ECHA)と欧州連合加盟国評価会社は、登録アーカイブやテスト提案に提出された情報を評価して、関連物質が安全に使用できるかどうかを決定する。シリカ物質の評価は2022年に完了しており,シリカの追加規制要求に関する提案が発表される予定である。カーボンブラックは2024年に物質審査を行う予定だ同様の制度はイギリス、トルコ、ユーラシア大陸、中国、韓国、台湾を含む世界の他の地域にも存在するその中の多くの化学品規制条例は製品/物質登録や通知の長年の実施期間内に実施されている。
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ナノ材料への追加の要件は、カーボンブラック、気相シリカ、インクジェット顔料、気相アルミナ、および炭素ナノ構造およびカーボンナノチューブなどの先進炭素を含む、我々の多くの既存製品に適用される。一部の国ではすでに特定の国に対するナノ材料報告案が実施されており、他の国ではこの案が制定されているEUでは,ナノ材料の特定応用に対する安全性評価が行われている。食品添加物としてのシリカの使用を再評価している活性成分と化粧品成分ですさらに2022年には多壁炭水化物のサブセットがカーボンナノチューブを含むナノチューブ上で著者らが現在生産している等級は、EU法規により、発ガン物質1 B類と特定の標的器官毒物(肺)の重複暴露の1種類に分類されている。我々のカーボンナノチューブ基材や電池に含まれる導電性材料に結合されています射出成形品プラスチック塗料接着剤シール剤彼らが提案したとは思いません健康状態正常な使用条件で消費者にもたらす危険。暴露するカーボンナノチューブ職場で起こるかもしれません。しかし私たちは職場の暴露は可我々の製造施設や現場で使用するために必要な個人保護設備の工程が適切に制御されている場合に適切な管理を行うナノ材料の安全製造と処理に関する発展を引き続きモニタリングし,これらの要求を遵守する予定である
いくつかの組織と監督機関は水不足、節水と水質問題、特にある地理区域でますます重視している。私たちは節水と廃水回収を促進するために様々な活動に従事しており、特に私たちのいくつかの製造過程は水集約型であることを考慮している。これらの活動に関連したコストは私たちの運営に実質的な悪影響を与えないと予想される。
複数の米国機関と国際機関は、いくつかの製造·工業施設および海運港地点に適した安全要求を採択している。これらのセキュリティに関する要件は、場合によってはセキュリティ評価およびセキュリティ計画を作成することを含み、別の場合には特定の政府当局に特定の施設を登録することが含まれる。私たちは安全に関連したすべての規制発展に集中し、私たちはすべての既存の要求を遵守していると信じている。このような要求を遵守することは私たちの運営に実質的な悪影響を与えないと予想される。
第1 A項。 |
リスク要因 |
本報告に記載されている他の場所に記載されている要因に加えて、以下は、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性のある重要な要素である。以下に説明する危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちが今知らないことや私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクはまた私たちの業務運営と財務業績を損なう可能性がある。
業界リスク
業界生産能力利用率と他の特殊化学品会社からの競争は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は業界の生産能力の利用率に非常に敏感で、生産能力の利用率が変化する時、定価はよく変動して、これは私たちの財務業績に影響を与える可能性があります。しかも、私たちは競争の激しい市場で運営している。私たちが競争に成功できるかどうかは、私たちが卓越した技術能力を維持できるかどうか、そして引き続き既存と未来の顧客のために新しい、革新的、高付加価値の製品を識別、開発と商業化するかどうかにかかっている。我々の競争相手が提供する既存または新たに開発された製品またはその製品が我々の製品と類似した機能を提供する会社の競争が激化し、特に環境フットプリントが改善され、私たちの製品の製品を代替することができ、これは私たちの製品需要に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの競争相手の行動は、私たちが価格を維持または向上させ、新しい市場に成功したり、私たちの市場地位を維持または発展させる能力を弱めるかもしれない。
カーボンブラック産業に影響を与える環境規制と規制は、私たちの運営を制限し、私たちの競争地位を脅かし、私たちの運営コストを増加させる可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々が行っているカーボンブラック業務は,環境問題に関する広範な連邦,州,地方と外国の法律,法規,規則,法令の制約を受けており,その多くは巨額の罰金および違反行為に対する民事·刑事制裁を規定している。これらの規定には、任意の新しい施設を建設し、すべての既存施設を建設し、運営するために、環境に関する様々なライセンスおよび他のライセンスの取得および遵守を要求することが含まれている。このような環境規制の要求と制限は私たちの運営を制限し、私たちの競争的地位を脅かすかもしれない。私たちは世界各地の環境保護施設を建設、維持、運営、改善するために多くの資金を費やし続けている。
また,世界各地の環境機関は法規やその他の要求をますます実行しており,世界的に空気排出規制が厳しくなっており,特に窒素酸化物,二酸化硫黄,粒子状物質排出に関する規制が行われている。私たちが運営する地域では、既存の法規や他の規制や税収変化の提案を遵守し、承認されれば、コンプライアンス、資本改善、または私たちの現在または計画の運営を改善または制限する上で多くの追加コストが発生することが求められると予想される。私たちは値上げを通じてこのようなコンプライアンス費用の影響を相殺することができないかもしれない。我々が値上げを実施する能力は,競争や経済条件の影響を大きく受け,サービスされる細分化市場によって著しく異なる可能性がある.このような上昇幅は私たちの顧客に受け入れられないかもしれません。増加した規制コストを補償するのに十分ではないかもしれません。あるいは私たちの製品に対する需要と私たちの販売量を減らすかもしれません。
14
これらの事項の説明は,上記項目1“安全,健康,環境,持続可能性”というタイトルでの議論に掲載され,説明に掲載されているS以下のタイトル“Contin”の項目8では非常事態“.
私たちは気候変動の発展に関連するいくつかの規制や金融リスクに直面し、炭素中性への日々の関心に直面する可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちまたは業界内の他の会社の気候変動の潜在的な影響に対する圧力の増加と否定的な宣伝は私たちの名声を損なう可能性がある。
二酸化炭素は温室効果ガスであり、カーボンブラック製造過程で排出される。温室効果ガスと地球規模の気候変動との関係への懸念や,カーボンニュートラルへの関心は,二酸化炭素や他の温室効果ガスの排出を監視,規制,制御し,課税するための国や超国家レベルでの追加法規の導入を招く可能性がある。気候変化は極端な天気の影響、例えば降雨と嵐モードと強度の変化、水資源不足、海面の著しい変化及び大気と水温上昇を含む。いくつかの政府機関は、温室効果ガス排出の規制を含む、気候変動対策のための規制改革を検討している。具体的には、特定の地理的地域では、私たちのカーボンブラック施設は、温室効果ガス排出取引計画または炭素税計画によって制約されている可能性があり、これらの計画によると、私たちの排出レベルが私たちの自由分配を超えた場合、私たちは発生した税金の支払いや排出控除の購入を要求される可能性がある。米国と私たちが運営している他の司法管轄区域の新しい立法または法規の結果は、いくつかの活動に対する新しいまたは追加の要求と費用または制限をもたらす可能性がある。温室効果ガスおよび気候変動イニシアティブの遵守は、生産コストの増加、原料コストの増加、税収の増加、排出限度額の減少、または生産または経営への制限を含む追加のコストをもたらす可能性がある。しかも、私たちの特定の特殊用途のカーボンブラック製品の温室効果ガス排出量は私たちの他の製品よりも高い, これは私たちのコンプライアンスコストを増加させ、技術開発なしに排出目標を達成することをより挑戦的にするかもしれない。私たちは値上げによってこれらの新しいまたはより厳しい法律法規やコンプライアンスコストの影響を相殺することができないかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を与え、私たちの成長に悪影響を及ぼすかもしれません。我々が値上げを実施する能力は,競争や経済条件の影響を大きく受け,サービスされる細分化市場によって著しく異なる可能性がある.このような上昇幅は私たちの顧客に受け入れられないかもしれません。増加した規制コストを補償するのに十分ではないかもしれません。あるいは私たちの製品に対する需要と私たちの販売量を減らすかもしれません。将来的に採択されるいかなる気候変動規制も、このような制限されていない地域にある会社と競争する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
このような規制がなくても、私たちまたは私たちの業界の気候変動や環境被害に対する大衆の潜在的な影響に対する認識や否定的な宣伝を高めることは、私たちの名声や他の方法で会社に悪影響を及ぼす可能性がある。近年、投資家も持続可能性や気候変動にますます興味を示し始めており、これが彼らの投資決定に関係しているからである。また、天気が私たちの運営や工場場所に与える影響はますます大きくなり、保険のコストや利用可能性に影響を与える可能性がある。また、気候変動と関連法規が私たちの原料サプライヤーと顧客に潜在的な影響を与えることは高度に不確定であり、時間の経過とともに私たちの伝統的なカーボンブラック原料の供給、私たちの顧客の業務と調達手配、そして私たちの財務状況と運営結果に悪影響を与えないことは保証されない。例えば、製油所製品の需要低下は、私たちが使用しているいくつかの重要な原材料の供給を減少させ、コストを増加させる可能性がある。さらに、私たちの多くのタイヤ顧客は、化石由来材料の使用を減らすことを含む、より持続可能な原材料を購入するために、2030年から2050年までの持続可能な発展目標を制定しており、これは私たちの伝統的なカーボンブラック製品への需要を減少させるかもしれない。
原材料とエネルギー価格と獲得性の変動は私たちの利益率と運営資本、そして私たちのエネルギーセンター運営からの収入に影響を与える可能性がある。
我々の製造過程は大量のエネルギーや原材料を消費しており,そのコストは世界の需給や他の我々が制御できない要因の影響を受けている。我々のカーボンブラック事業は、高硫黄燃料油、低硫黄燃料油、コールタール留分およびエチレン溶解残渣を含む様々な原料を原料として使用しており、これらの原料のコストおよび入手性は地理的位置にある程度依存する。我々のカーボンブラック原料コストの大幅な変動や変動は,我々の運営資本や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、規制の変化や地政学的衝突は私たちの原材料の供給と価格に影響を及ぼすかもしれない。例えば、ロシアのウクライナ侵攻は混乱し、ヨーロッパの天然ガスの価格と獲得性を混乱させ続ける可能性がある。
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私たちのいくつかのカーボンブラック供給手配には価格を調整して関連原料の変化に適応する条項が含まれています 天然ガス価格指数ですまた、非契約販売の販売価格上昇、生産性向上、コスト低減努力により、原材料やエネルギーコスト上昇の影響を相殺しようとしている。原材料とエネルギーコストの上昇を価格上昇で相殺することに成功できるかどうかは、主に競争と経済状況の影響を受け、サービスの細分化市場によって明らかに異なる可能性がある。このような値上げは私たちの顧客に受け入れられないかもしれません。原材料とエネルギーコストの増加を補うのに十分ではないかもしれません。あるいは私たちの製品に対する需要と私たちの販売量を減らすかもしれません。もし私たちが原材料やエネルギーコスト増加の影響を完全に相殺できなければ、私たちの財務業績に大きな影響を与えるかもしれない。エネルギーの急速な低下値段原材料コストも私たちの財務業績にマイナス影響を与えます。このような変化は私たちの財務業績にマイナスになる可能性があるからです収入.収入受け取りました送信者私たちのエネルギーセンターと生産量は投資を向上させ、私たちの契約価格調整に否定的な影響を及ぼすかもしれない。また、私たちは私たちの供給スケジュールに各種の原料指数を使って、原材料コストの変化に適応するために価格を調整します。原料市場と原料の選択によって、私たちが供給手配に使用する指数は私たちの実際のコストを正確に追跡できないかもしれません。これは私たちの定価調整と実際の原料コストの変化と一致しないかもしれません。これは私たちに影響を与えるかもしれません純運営資金と私たちの利益率. さらに、これらの価格調整の実施時間は、財務諸表に反映される実際のコストを正確に追跡することができない可能性がある。
しかも、私たちは選択された主要供給者たちから特定の原材料を得る。私たちは通常原材料在庫を維持していますが、任意の独占的な原材料サプライヤーが私たちに原材料の供給を停止した場合、あるいは私たちのいかなる主要サプライヤーがタイムリーまたは許容可能な価格で私たちとの供給協定に基づいて規定された義務を履行できない場合、あるいは根本的にできない場合、他の場所で必要な原材料を獲得するために、より高いコストを余儀なくされる可能性があり、あるいは限られた場合には、必要な原材料を得ることができない可能性があります。
お客様関係の重大な不利な変化やお客様が私たちと合意した義務を履行できなかったことは、当社の業務またはキャッシュフローを損なう可能性があります。
私たちは最大顧客との関係や業務の成長を強化することに成功し、彼らの業務を長期間維持していることは、私たちの将来の業績にとって非常に重要です。私たちの業務には重要な顧客のグループがあります。これらの顧客は合わせて、私たちの総純売上高と運営収入の大きな部分を占めています。私たちの重要な顧客を失ったり、彼らに販売された数が大幅に減少したりすると、そのようなサービスが代替されるか、または任意の一時中断が終了するまで、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちの補強材料部門では、多くの主要顧客と供給スケジュールを締結しています。これらの顧客の供給期限は通常1年で、私たちの強化炭素総量の約3分の2を占めています。このような手配された価格と数量条項を交渉することの成功は私たちの結果に実質的な影響を与えるかもしれない。また、任意の顧客の財務状況が悪化し、顧客が私たちに支払う能力を損なうこともあり、私たちの売掛金を増加させ、将来の業績や財務状況に影響を与える可能性がある。
私たちはいくつかの国でビジネスをすることは中国を含む固有の政治的または国家的危険に直面するだろう。
アメリカ以外の売上げは私たちの2022年度の収入の大部分を占めています。私たちは中国を含むいくつかの国で業務を展開しています。これらの国の法律体系や金融市場はあまり安定しておらず、アメリカよりも腐敗したり予測しにくいビジネス環境があるかもしれません。私たちの合併財務諸表付記Tが述べたように、中国での売上高は2022年度の収入の約25%を占め、中国に位置する物件、工場、設備は2022年9月30日までの物件、工場、設備総額の約25%を占めています。私たちの米国以外の業務は、中国での業務を含めて、外国政府の法執行不確定に関連するリスクと、外国政府エンティティが最小限に事前に通知した場合に適用規則や法規を変更するリスクを直面させます。これらのリスクは私たちの業務に実質的な変化をもたらす可能性があり、これは私たちの証券価値に否定的な影響を与えるかもしれない。さらに、中国を含むいくつかの国での私たちの業務は、経済成長率の変化、不安定な政治的または経済的条件、経営許可証や免許を更新しない、可能な収用または他の政府行動、政府関係者および他の第三者の腐敗、社会動乱、戦争、テロまたは他の武力衝突、税収または他の不利な税収政策の没収、契約権の剥奪、生産に影響を与える貿易法規のリスクに直面している, これらの変化は、製品の価格設定とマーケティング、知的財産権保護の減少、現金の送金に関連する制限または追加コスト、外国為替規制、インフレ、通貨変動と切り下げ、過去に制裁を実施していない国が私たちの顧客またはサプライヤーに制裁を実施する可能性がある政治的緊張、経済条件および市場機会に対する世界的な健康、安全、環境問題の影響、および金融政策および信用供給の変化を含む。
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例えば、大気質への懸念から、中国政府は時々、めったに通知されていない場合や、工業地域の製造業務を削減している新冠肺炎の発生に対応するためにそれは.これらの削減された時間や継続時間の予測は困難であり,削減された業務がその地域の環境法規に適合しているかどうかを考慮せずに製造業務に適用される場合がある。そのため、私たちの中国での製造業務は過去にこれらの削減の影響を受けており、将来的にも影響を受ける可能性がある。また、中国政府は一部の省でエネルギー強度とエネルギー消費目標を設置し、エネルギー消費の低減に努め、エネルギー割当量やエネルギー供給不足を招いている。私たちはこのような目標に関連したどんな停電が私たちの運営にどのように影響するのか予測できない。これらの事件は、私たちの運営に影響を与えるいかなる政府の強制的な削減や停電期間と後に、私たちの運営結果やキャッシュフローにマイナスの影響を与えるかもしれません。また、このような削減は私たちの顧客施設の運営を削減して、私たちの製品と生産量に対する需要を減らすことができます.
操作リスク
化学品製造会社として、私たちの運営は運営リスクの影響を受け、環境や他の損害や人身被害をもたらしたり、顧客に製品を供給する能力を乱したりする可能性があり、いずれも私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
それは.. 化学品製造企業の経営および化学製品の販売と流通は経営,安全,健康,環境リスクの影響を受けている。例えば、カーボンブラックの製造および/または加工、特殊化合物、気相金属酸化物、エーロゲル、カーボンナノチューブおよび他の化学物質は、有毒または危険と考えられるいくつかの物質または成分の処理、輸送、製造または使用に関する。これらの材料を安全な方法で処理·輸送する予防措置を講じているが、これらの材料の処理が不適切または環境中に放出された場合、財産損失や私たちへの人身傷害クレームを招く可能性がある
私たちの製造過程と私たちの化学製品および/または私たちの製品を製造するための原材料の輸送は、漏れ、火災、爆発、有毒物質の放出、悪天候、機械故障、あるいは計画外停止を含む化学製造固有のリスクの影響を受けます。また、私たちの工場では、特に私たちが製造した特定の製品の唯一の供給源の工場、あるいは私たちのサプライチェーンや流通操作の中断が生産損失を招く可能性があり、逆に顧客のニーズを満たすことが困難になる可能性があります。例えば、近年、ルイジアナ州フランクリンとメキシコアルタミラの工場で計画外停電が発生し、工場の生産停止期間中の生産量と収益が減少し、固定コストを増加させた。世界的または地域的な物流遅延や制限による中断、鉄道や他の輸送中断など、サプライチェーンや流通チャネルの他の中断は、我々の業務運営を混乱させる可能性がある。これらの事件とその結果は経営困難期間と後に私たちの経営業績とキャッシュフローに負の影響を与え、私たちの名声を損なう可能性がある。
分離線配置による業務中断は、私たちの製造業務を混乱させ、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
中国にあるスモーク金属酸化物工場と私たちのカーボンブラック工場では、隣接する第三者製造工場(“フェンスパートナー”)と隔離手配があり、彼らは私たちの製造運営に原材料を提供し、そして/または私たちの運営によって発生した副産物を取得します。したがって、フェンスパートナー生産施設のいかなる中断や削減も、彼らが原材料を供給したり、私たちの製造副産物を取得する能力に影響を与えたりすれば、私たちの製造運営を混乱させたり、このような妨害を緩和するためにより高い運営コストを招いたりする可能性がある。近年、いくつかのフェンスパートナーからの原材料供給中断を経験し、業務を削減したり、より高い運営コストを発生させたりしています。環境排出のような産業施設に隣接して発生する重大な事件は、私たちの運営を混乱させ、私たちの否定的な宣伝につながり、私たちの名声を損なう可能性もある。
私たちの製品は広範な安全、健康、環境要求に制約されています。これは私たちが特定の製品を製造して販売する能力を弱めるかもしれません
私たちの製品を生産または販売する権利を確保し、維持するために、私たちは異なる管轄区域の製品に関する法規要件を満たさなければならない。これらの承認を獲得し、維持するには大量の製品テストとデータが必要であり、これらの承認が得られるかどうかは定かではない
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ある国と国際衛生機関はすでにカーボンブラックを人類の発ガン可能性或いは疑いのある物質に分類した。将来的に、(I)これらの組織がカーボンブラックを既知または確認された発癌物質に再分類した場合、(Ii)他の司法管轄区域の他の組織または政府当局が、カーボンブラックまたは私たちの任意の他の完成品、原材料または中間体を疑わしいまたは既知の発癌物質または他の危険物質に分類するか、または(Iii)カーボンブラックまたは私たちの他の完成品、原材料または中間体の生産または使用が健康に悪影響を及ぼすことを発見した場合、環境、健康および安全法律を遵守し、または私たちの製品の販売制限を遵守するためにコストを大幅に向上させることが要求される可能性があり、法的影響を受ける可能性がある。私たちの名声と業務は不利な影響を受けるかもしれないまた,我々が現在生産しているカーボンナノチューブレベルを含む多層カーボンナノチューブのサブセットは発癌物質1 B類と特定の標的器官毒物(肺)に分類されており,EU法規により1類に繰り返し曝露されている。私たちのカーボンナノチューブはマトリックス中に結合しているか、または導電性材料に含まれているにもかかわらず、職場でカーボンナノチューブに接触する可能性がある。私たちは安全な製造とこれらの材料の要求に適合するために追加のコストを負担することを要求されるかもしれませんし、私たちは私たちの製品に関連する法的クレームを受けるかもしれませんまた,現在無害に分類されている化学品は将来的には危険化学品に分類される可能性があり,我々の製品は今日認識されていない特徴を持つ可能性があるが,将来的にはヒトの健康や発癌を損なうことが発見される可能性がある。
情報技術システムの障害、データセキュリティホール、ネットワークセキュリティ攻撃やネットワーク中断は、私たちの情報を危険にさらし、私たちの運営を混乱させ、私たちに責任を負わせる可能性があり、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの業務の日常的な運営や活動を情報技術(その中のいくつかは第三者が管理する)によって管理し、私たちの製造施設の要素を運営し、私たちの顧客とサプライヤーの取引を管理し、私たちの財務、会計、業務記録を維持します。さらに、独自のビジネス情報を含むいくつかのデータを収集して格納し、プライバシーおよびセキュリティ法令によって制限された機密または個人情報にアクセスすることが可能です。
これらのデータのセキュリティ処理、維持、転送は、私たちの運営と業務戦略に重要です。当社のホスト·サービスプロバイダに関連する障害を含む情報技術システム障害、または当社のシステムのアップグレードや当社が買収した業務統合に関連する情報技術および他のシステムの障害、またはネットワーク中断が、当社の取引処理および当社の財務報告および当社の運営を阻害し、当社の運営を混乱させる可能性があり、これは、当社の業務または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また,我々の情報技術システムは,情報を抽出し,情報を破壊したり,ワークフローを乱したりするための外部当事者の被害を受ける可能性がある.我々のセキュリティ設計および制御および当社の第三者プロバイダのセキュリティ設計および制御にもかかわらず、私たちは、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、セキュリティホール、不注意、または意図的な従業員操作、システム障害、および他のリスクを受けやすい可能性があり、これらのリスクは、敏感、機密または個人データの漏洩を招き、私たちまたは私たちの第三者プロバイダのシステム、解決策またはネットワークを不適切に使用し、許可されていないアクセス、使用、開示、修正または情報の破壊、または運営中断を招く可能性がある。新冠肺炎の大流行期間とその後、私たちはますます遠隔仕事に依存しているため、私たちはより多くの情報技術セキュリティと詐欺リスクに直面しており、これはより多くの情報セキュリティホールをもたらし、/或いは情報技術システム中断の影響を拡大する可能性がある。また,サービスプロバイダの情報システムやソフトウェアでは検出されていない脆弱性を介して,我々の情報技術システムに不正アクセスを行う可能性がある.ネットワークセキュリティ脅威の変化にともない,どの情報セキュリティイベントの範囲や影響も予測できない.また、EUの一般データ保護条例、人々のRepublic of China個人情報保護法、ブラジルのLei Geral de Protecao de Dadosのような、世界の情報セキュリティとプライバシーに関する規制環境の要求は日々厳しくなっている。このような法律法規を遵守するコストは私たちが予想していたよりも高いかもしれないし、私たちが予想していたよりも時間がかかるかもしれないし、守らないいかなる行為も罰金や処罰につながる可能性がある。
私たちのセキュリティ対策、ネットワークイベントおよび中断、または会社、私たちの従業員、私たちのサプライヤーまたは私たちの顧客に関する独自の情報や敏感または機密情報の意外な損失、不開示または未承認の伝播、または情報セキュリティやプライバシーに関連する法律や法規を遵守できなかったことは、政府の実体または個人が私たちに法的クレームや訴訟、巨額の罰金、処罰および判決、私たちの運営中断、救済要求、私たちの業務慣行の変化、および私たちの名声が損なわれ、他の方法で私たちの業務と私たちの運営結果を損なう可能性があります
自然災害と悪天候は私たちの運営と財政的業績に影響を及ぼすかもしれない。
私たちは洪水、嵐、ハリケーン、地震のような自然災害の影響を受けやすい地域で施設を運営している。また,極端な天気イベントや変化する天気パターンは既存のインフラに物理的リスクをもたらし,気候変動に関連する要因により,これらのリスクはより頻繁あるいはより深刻になる可能性がある。このような事件は私たちの原材料供給を混乱させたり、他の方法で私たちの製品の生産、輸送、配送に影響を与えたり、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。
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私たちは最近上記のタイプの中断を経験した例えば、t2021年7月に西欧で発生した深刻な洪水私たちの専門cに重大な破壊をもたらしましたオムプスはベルギーのペピスターの工場で. これは…。はい。業務中断による短期販売量の低下による収益の減少や,運営コストの何らかの上昇を招いているすべてではない私たちが望むのは可能なのは私たちの保険から回復します。
財務やその他のリスクは
マイナスまたは不確定な世界的または地域的な経済状況や貿易関係、ならびに地域紛争は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの運営と業績は世界と地域の経済状況の影響を受けている。私たちが製品を販売している企業や地理的地域の経済状況に影響を与える不確実性や悪化は私たちの製品への需要を減少させる可能性があり、インフレ圧力は私たちのコストを増加させるかもしれない。私たちはまた、製品やサービスの価格設定圧力に直面したり、原材料コストやエネルギー価格の上昇を私たちの顧客に転嫁することに成功できないかもしれません。これは私たちの収入を減少させ、私たちの財務状況やキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。また、経済不確定期には、我々の顧客は、実際の潜在需要の減少幅を超える在庫削減措置を一時的にとる可能性がある
地域紛争はまた私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。我々はロシアやウクライナで事業を製造しておらず、ウクライナでも材料販売もなく、ロシアへの販売を停止しているが、ロシアのウクライナへの持続的な侵入は欧州の経済状況に悪影響を与えている。これは私たちの製品に対するヨーロッパ、中東、アフリカ地域の需要を減少させ、私たちと私たちの顧客がヨーロッパで工場を運営する能力にマイナスの影響を与え、私たちのサプライヤーを損害するかもしれません。そうでなければ、私たちの運営コストが増加します。
また、米国と我々が業務を展開している国との貿易関係の変化やそれに関連する緊張は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国と中国の貿易関係の緊張は、私たちの中国にいるサプライヤーや顧客に制裁を科すリスクを増加させ、制裁を実施すれば、私たちがこのような会社とビジネスをする能力を制限する可能性がある。また、私たちは中国の思わぬ経営困難に直面する可能性があり、中国の投資機会はより多く制限され、資金移転の難度はより高く、中国に出入りする旅行はより多くの制限、あるいは貨幣マイナス影響を受けている。しかも、貿易関税の理由で、私たちの資本プロジェクトのコストは予想以上に高い可能性がある。また、米国と中国の貿易関係でエスカレートしている緊張情勢および/またはどの国の制限的政策も、中国以外の地域で私たちが中国で持っている技術資源と能力、特に私たちの電池材料製品ラインに関連する技術資源と能力をコピーし、コストを増加させることを要求する可能性がある。
訴訟や法的手続きは私たちに重大な責任を負わせ、それによって私たちの財務業績に否定的な影響を与えるかもしれない。
以下の文“又は有事項”見出し注Sで述べたように,我々は訴訟,請求及び法律手続の一方又は標的であり,環境,健康及び安全事項に関する訴訟,請求及び法律手続,及び石綿肺,珪肺及び石炭工肺塵沈着病に関する製品責任及び人身傷害請求を含むがこれらに限定されない。私たちも様々な環境訴訟や救済事項の潜在的な責任者であり,その中には多くの金額が議論されている。未解決または将来の訴訟(呼吸器クレームに関連する責任を含む)または環境救済活動に関連する不利な判決、判決または和解は、私たちの財務結果に悪影響を及ぼす可能性があり、または任意の前向き陳述における発現または予測の結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある
私たちの税率と他の納税義務は多くの要素に依存しており、その中のどの要素の変化も私たちの将来の税率と財務業績に影響を与える可能性があります。
私たちの将来の税率は、私たちの利益が稼ぎと納税として決定された司法管轄区域の変化、私たちの繰延税純資産推定の現金化の変化、私たちは以前、非米国源泉徴収税のために準備されていなかった非米国収入の送金、各種納税申告書を最終的に決定する際の推定税法の調整、納税目的に使用できない費用の増加、利用可能な税金控除の変化、各税務機関との税務監査によって生じる問題の解決、および税法またはそのような税法の解釈の変化を含む一連の要因の悪影響を受けるかもしれない。また、いかなる税収割引の損失も記録できないことは、私たちの税率とその変動性に大きな影響を与える可能性がある。
米国は2022年8月16日に“インフレ低減法案”(IRA)を公布し、2023年に発効するいくつかの新税を徴収し、株式買い戻しに1%の消費税を課すことを含む。
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外貨為替レートと金利の変動は私たちの財務業績に影響を与えます。
私たちはドル以外の通貨を使った国で収入を稼ぎ、費用を支払い、資産を持って債務を発生させている。2022年度には、私たちの収入の大部分はアメリカ以外の販売から来ています。私たちの連結財務諸表はドルで提示されているので、各報告期間内または終了時に収入と支出および資産と負債を有効為替レートでドルに変換しなければなりません。したがって、我々が業務を経営している国では、ドルの他の通貨価値の増減が我々の経営業績や外貨建て貸借対照表項目の価値に影響を与える。我々の業務の地域多様性により、時間の経過とともに、一部の通貨の疲弊は他の通貨の強さによって相殺される可能性がある。しかも、私たちは金利の不利な変化の危険に直面している。私たちは商業手形と信用協定下の借金を組み合わせた方式で私たちの現金需要を満たし、四半期内の借金は四半期末を上回る可能性がある。この債務の金利は可変であるため、現在の環境のような高金利環境は、私たちの貸借コストを増加させる。我々は,正常な経営と融資活動と,適切と考えられる場合にデリバティブおよび外貨債務を使用することでこの2つのリスクを管理している。しかし、私たちは私たちが外貨と金利変動の開放に固有のリスクを下げることに成功するということを確信できない。
新冠肺炎疫病は私たちの運営を混乱させ、すでに私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があり、未来のいかなる広範囲の衛生疫病の発生は私たちの未来の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。
我々のグローバル業務は、2019年12月から発生する新型コロナウイルス株(“新冠肺炎”)のような公衆衛生危機および流行病、流行病または伝染性疾患の発生に関連するリスクに直面させている。世界的な衛生危機は、新冠肺炎の大流行と関連する抑制措置が2020年度に行われたように、経済と私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに深刻な悪影響を及ぼす可能性がある。具体的には、疫病や将来の世界的な健康危機は、顧客の運営を混乱させ、私たちの製品への需要を減少させ、私たちの工場の運転停止や放置生産ラインを要求したり、十分な従業員を配備し、運営を維持する能力に実質的な影響を与える可能性があり、政府当局が工場を強制的に閉鎖する場合、例えば中国が強制的に閉鎖した工場であれば、この国の“ゼロウイルス”政策、在宅作業命令、社会的距離協定の一部であり、自発的に工場を閉鎖し、疾患のさらなる伝播を遅らせるための他の制限を求める可能性がある。世界的な健康危機はまた、私たちのサプライチェーンを混乱させ、施設の供給を確保し、従業員に個人保護装備を提供する能力に実質的かつ不利な影響を与える可能性があり、これは私たちの運営に実質的で不利な影響を与える可能性がある。例えば、新冠肺炎の疫病はまた建築プロジェクトのコスト増加、労働力と材料供給の減少を招き、これらの要素は著者らの基礎建設プロジェクトのコストを増加させ、このようなプロジェクトの完成を延期した。これはまた影響を受けている国の顧客と経済に長期的な影響を及ぼすかもしれない。ウイルスや他の病気が顕著に伝播しなくても, 感知された感染リスクや健康リスクは私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。私たちは新冠肺炎あるいはいかなる流行病の持続時間或いは範囲を予測できないため、私たちの業績に対する負の財務影響を合理的に見積もることができず、実質的である可能性がある。私たちの業務と運営に影響を与える要素は大流行の持続時間と程度、異なる毒株の毒力と伝播、世界各地のワクチン開発と配布のレベルとタイミング及び経済回復と成長に対する影響、実施或いは提案の抑制と緩和措置の程度及び私たちの業務と顧客業務への影響、及び大流行の一般経済結果を含む。
さらに、世界的な健康危機が長く続いていることは、私たちの収入と全体の収益力に悪影響を与え、私たちのいくつかの繰延税金資産の在庫準備金、不良債権準備、追加の推定準備の増加、あるいは私たちの信用協定下での借入可獲得性の減少、または営業権、無形資産または財産、工場、設備を含むいくつかの長期資産の減少を確認する可能性があります
新冠肺炎の流行または他の広範囲の衛生流行病が私たちの業務および財務業績に悪影響または影響を与える程度については、業界の生産能力利用率に関連するリスク、原材料価格と獲得可能性の変動、顧客関係の重大な不利な変化(顧客が私たちの合意の下での義務を履行できなかったことを含む)、ITセキュリティシステムリスク、私たちの税率に影響を与える要素、および世界または地域の経済状況に関連するリスクなど、本明細書に記載された多くの他の可能性があるリスクを悪化させる可能性もある。
私たちは金融取引相手といくつかのデリバティブ契約を締結した。これらの契約の有効性は、これらの金融取引相手が義務を履行する能力に依存し、それらの不履行は私たちの財務状況を損なう可能性がある。
私たちの金融リスク管理戦略の一部として、長期外貨契約とクロス通貨交換を締結しました。これらのツールを用いたリスク管理計画の有効性は,これらの契約の相手側がその財務義務を履行することにある程度依存する。もし私たちのどの取引相手も将来彼らの義務を履行できなければ、私たちは一つのツールが金融リスクに十分に対応できなかったため、より大きな収益とキャッシュフローの変動に直面するかもしれない。
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技術的リスク
私たちは新製品、新応用、技術開発から私たちの成長予想を達成することができないかもしれません。私たちがこれらの努力に費やした資金は、私たちの投資に見合った収入や利益の増加をもたらさないかもしれません。
私たちは新製品や製品応用を開発することで成長期待を達成することに成功しないかもしれない。また、新製品や技術開発における私たちの投資コストが私たちの投資に見合った収入や利益増加をもたらすかどうかを確認することはできません。例えば、私たちのE 2 Cソリューション、インクジェット分散剤、インク、および電池材料アプリケーションのさらなる開発への投資は、これらの投資の収益増加期待を招くことはないかもしれません。また,我々が開発している製品の適時商業化は,製造や他の技術的困難,市場受容度や市場規模が新製品,競争相手の新製品をサポートするのに不十分であり,試験段階から生産段階に入る困難のために中断または遅延する可能性がある。このような中断や遅延は私たちの未来の業務結果に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの特許、商業秘密、そして他の独自の知的財産権を保護し続けることは私たちの成功に非常に重要だ。
私たちの特許、商業秘密、そして他の知的財産権は私たちの成功と競争地位に必須的だ。私たちはアメリカと他の国で様々な特許と他の知的財産権を持っていて、私たちの多くの製品、そして工芸と製品の用途をカバーしています。私たちが特許保護に適していないか、または取得できないと考えられる場合、私たちは、私たちのビジネス秘密および他の固有情報を保護するために、私たちの従業員、顧客、コンサルタント、ビジネスパートナー、潜在的ライセンシーおよび他の人と締結された秘密協定など、ビジネス秘密法律および実践に依存して、私たちのノウハウおよびプロセスを保護する。しかし、商業秘密は保護することが困難である可能性があり、私たちが実施した保護措置は、私たちの固有情報の開示や不正使用を阻止することができず、また、私たちの固有の権利を侵害する他の流用が発生した場合に十分な救済措置を提供することができないかもしれない。また、私たちは米国や他の国の他社に属する様々な特許や知的財産権のライセンス者です。いくつかの国の法律と法執行メカニズムは、私たちがアメリカのように私たちの固有の権利を保護することを許さないかもしれないので、私たちの知的財産権の実力は国によって異なるだろう。
私たちの独自の知的財産権にかかわらず、私たちは私たちの製品、プロセス、または製品の使用が他人の知的財産権を侵害していると告発されるかもしれない。これらのクレームに法的根拠がなくても、弁護は高価で時間がかかる可能性があり、もし私たちがクレームに負けた場合、私たちの製品の販売を禁止したり、私たちのプロセスの使用および/または損害を受けたり、使用料および/または使用制限の支払いを要求するライセンス契約の締結を要求される可能性があります。私たちは許可協定を得ることができないかもしれないし、利用可能であれば、許容可能な条項で許可協定を提供しないかもしれない。
ポートフォリオ管理、生産能力拡張、統合リスク
買収、連合、合弁企業のメリットを達成できなかったり、私たちのポートフォリオ管理目標を達成できなかったりすることは、将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの戦略計画目標を達成するために、世界での私たちの既存業務を補完または拡大したり、製品技術を増加させたり、両方を両立させたりするために、買収、連合、または合弁企業を求めることができる。買収業務、新技術、製品、あるいは第三者との手配の成否は常に予測可能ではなく、私たちは予想された目標を達成することができないかもしれない。買収された事業を既存の事業に統合し、その事業を利益にすることができない場合や、これらの買収から予想されるコスト節約や相乗効果(あれば)を実現することができない可能性があり、これは我々の業務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。戦略買収に加えて、私たちは私たちの目標と私たちの成長戦略との整合性に基づいて私たちのポートフォリオを評価します。この戦略を実行する時、私たちは非戦略的資産の分離に成功しないかもしれない。このような資産の収益や損失を剥離したり、それによって損失した営業収入は、私たちの収益に影響を与える可能性があります。また,我々は過去にも,将来的には収益の減少による買収や資産剥離に関する資産減価費用が再び発生する可能性がある.以下に“資産剥離”という見出しで付記Dで述べたように,我々は2022財政年度に浄化ソリューション事業について資産減価費用および売却業務損失を記録した。
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工場生産能力拡張や敷地開発プロジェクトは既存工場の運営に影響を与える可能性があり、延期され、および/または期待された利益を実現できない。
我々は、炭素の増強から特殊炭素や他のフィールド開発プロジェクトへの生産能力転換を含む生産能力拡張と敷地開発プロジェクトの能力を計画的に完成させ、環境と他の監督管理の承認を得る必要があるため、意外なコスト増加、労働力と材料の可用性、天気条件などの予見不可能な危険、その他の建設プロジェクトに関連するリスクのために遅延または中断する可能性がある。これらのリスクには,既存の工場運営中断のリスクが含まれており,顧客ニーズを満たすことが困難になる可能性がある。また、生産能力が拡大した場合、これらの活動のコストは、特定の施設の生産能力利用率が拡張に関連する増分コストを吸収するのに十分であるまで、関連企業の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、新興地域で生産能力を拡大する能力は、これらの地域の経済的·政治的条件にある程度依存し、場合によっては、業務の構築、追加の製造能力の構築、または戦略的商業連合を形成する能力にも依存する。
項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
ない。
第二項です。 |
属性 |
カーバートの会社はマサチューセッツ州ボストンのレンタルオフィスに本社があります。私たちはまたアメリカと他の国で事務、製造、貯蔵、流通、マーケティング、研究開発施設を持っていたり、レンタルしたりしています。次の表に私たちの主な製造および/または管理施設の位置を示します。他の説明がない限り、すべての財産はすべてに帰する。
地域別の位置 |
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補強をする 材料 |
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性能 化学品 |
アメリカ地域 |
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ジョージア州のAlpharetta* |
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X |
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X |
イリノイ州トスコラ市 |
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X |
ケンタッキー州カロトン** |
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X |
ルイジアナ州フランクリン |
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X |
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X |
ルイジアナ州、ヴェルプラット |
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X |
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ピレリカマサチューセッツ州 |
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X |
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X |
マサチューセッツ州ハーフヒル |
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X |
ミシガン州ミデラン |
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X |
パンパテキサス州 |
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X |
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X |
カンパナアルゼンチン |
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X |
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ブラジル毛亜島 |
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X |
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X |
ブラジルサンパウロ*(1) |
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X |
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X |
カナダケベック州サンジャンスル黎セ留 |
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X |
サニアカナダオンタリオ州 |
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X |
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X |
コロンビアのカタヘナ |
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X |
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アルタミラメキシコ** |
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X |
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ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
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ロンシンベルギー |
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X |
ベルギーのペビンスター |
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X |
2、ワラス·メジリッチ(ワルメッツ)、チェコ共和国** |
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X |
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フランスのジェローム港** |
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X |
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ドイツフランクフルト* |
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X |
ドイツのライン·フェルデン |
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X |
イタリアのラヴェナー |
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X |
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ラトビアリガ*(1) |
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X |
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X |
スイスシャフハウゼン* |
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X |
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X |
ポタレック、オランダ** |
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X |
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X |
アラブ首長国連邦ドバイ* |
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X |
バリー、イギリス(ウェールズ)** |
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X |
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地域別の位置 |
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補強をする 材料 |
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性能 化学品 |
アジア太平洋地域 |
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江蘇省中国** |
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X |
江西省中国** |
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X |
天津,中国*(2工場) |
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X |
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X |
上海、中国*(1) |
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X |
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X |
上海,中国*(工場) |
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X |
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邢台市中国** |
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X |
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中国烏海** |
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X |
深セン,中国** |
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X |
珠海、中国** |
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X |
インドムンバイ* |
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X |
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X |
インドネシアサイゴン** |
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X |
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インドネシアジャカルタ*(1) |
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X |
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X |
千葉、日本 |
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X |
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馬関、日本** |
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X |
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日本東京*(1) |
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X |
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X |
マレーシアディクソン港** |
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X |
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(1) |
ビジネスサービスセンター |
* |
借りた家屋 |
** |
Cabotが賃貸土地に所有している建物 |
私たちは主にマサチューセッツ州ビレリカ、テキサス州パンパ、ベルギーペビンスト、ドイツフランクフルト及び珠海と上海の中国工場で私たちの各種業務の研究開発を行っています。
私たちの既存の製造工場と計画中の拡張によって、私たちは全体的に現在の需要と予想される短期成長を満たすのに十分な生産能力があります。これらの工場は一般的に保守が良好で,運用状況が良好であり,その予定用途に適している。私たちの行政事務室と他の施設は期待された目的を達成するのに適して十分だ。
23
第三項です。 |
法律.法律訴訟手続き |
Cabotは様々な訴訟や環境訴訟の当事者であり,これらの訴訟や環境訴訟では,大量のクレームがある。Cabotに関する法律手続きに関する他の情報は、参照によって本明細書に組み込まれる以下の第8項“または有”のタイトル下の付記Sに開示される。
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
以下は2022年11月14日までのカボット幹部のいくつかの情報である。
ショーン·D·キオハンは、現在55歳、総裁、カーバート最高経営責任者兼取締役会メンバーで、2016年3月からこの職を務めている。Keohaneさんは2002年にCabotに加入した。2014年11月から2016年3月まで、補強材会社常務副主任総裁、総裁を務めた。2012年3月から2014年11月まで、性能化学品の高級副総裁、総裁を務め、2008年5月から2012年3月まで、性能化学品の総経理を務めた。2005年3月に総裁副主任、2012年3月に高級副総裁副主任、2014年11月に総裁常務副主任を務めた。2015年12月から2016年3月まで設立された最高経営責任者臨時オフィスのメンバーだ。
エリカ·マクロークリン、46歳、上級副社長、最高財務官。マクラリンさんは2002年にカボットに加入した。2018年5月、上級副総裁兼首席財務官に任命され、2018年10月、企業戦略と発展を担当するようになった。2016年6月から2018年5月まで、強化材料事業部副総裁兼タイヤ事業部総経理、2011年7月から2016年6月まで、投資家関係及び企業広報部総裁副マネージャーを務めた。2011年7月まで、彼女は財務や企業計画で様々な指導職を務めていた
カレン·A·カリタ、43歳、上級副社長、総法律顧問。カリタは2008年にカボットに加入した。2019年6月に現職に就任する前に、2015年11月から2019年6月まで会社補強材料部門の首席法律顧問、2013年6月から2019年6月まで浄化ソリューション部門の首席法律顧問、会社以前の高度技術部門の上級法律顧問など、カボット法律部でいくつかの重要なポストを務めた。当社に入社する前に、Kalitaさんはマサチューセッツ州ボストンのWilmerHale LLPでプライベート勤務していました。
ホバート·C·カルスタン、52歳、上級副総裁と総裁、補強材料部門と総裁、アメリカ地域。カルスタンは2005年にカボットに加入した。2016年4月に現職に就任する前、2015年12月から2016年4月まで企業戦略と発展部副総裁を務めた。2013年10月から2015年12月まで、浄化ソリューションの全世界業務運営副総裁を務め、2012年11月から2015年12月まで、浄化ソリューションの全世界排出制御ソリューション総経理を務め、2012年1月から2012年11月まで、高効率化学品グローバル業務運営副総裁兼取締役マーケティングと業務戦略担当を務めた。これまで、2007年10月から2010年2月までエアロゲル業務社長を務めていた。
ジェフ朱、54歳、高級副総裁と総裁、性能添加剤業務と総裁、アジア太平洋地域。Mr.Zhuは2012年にカボットに入社。2019年10月に現職に就任するまで、CABOTに加入して以来、アジア太平洋区総裁を務めてきた。カルバートに加入する前に、Mr.Zhuは1994年から2010年までロアチアで様々な地域と全世界の業務指導職を務め、1994年から2002年まで取締役はアジア太平洋区のビジネス主管を務め、2002年から2008年までロアチア新華医療アジア太平洋区で地域副総裁兼総経理を務め、2008年から2010年までロアチア電子と触媒事業部で総裁副総裁兼グローバル取締役主管を務めた。また、Mr.Zhuは2010年から2012年までアジア太平洋資源国際ホールディングス有限公司の全世界パルプと製紙販売担当を務めた
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第II部
五番目です。 |
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
カボットの普通株はニューヨーク証券取引所で看板取引されている(コード:CBT)。2022年11月14日までに、587人のカーバート普通株保有者がいる。
発行人が株式証券を購入する
次の表にCabotが2022年9月30日までの四半期内にその持分証券を購入する情報を示す
期間 |
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総数 の株 購入した(1)(2) |
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平均値 支払いの価格 1株当たり |
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総人数 購入株 公開活動の一部として 発表された計画 あるいはプログラムです(1) |
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最大数(または 近似値 価値のある株 また買うかもしれない 計画や 番組(1) |
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July 1, 2022 — July 31, 2022 |
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$ |
— |
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4,321,334 |
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August 1, 2022 — August 31, 2022 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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4,321,334 |
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2022年9月1日-2022年9月30日 |
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68,200 |
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$ |
73.13 |
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68,200 |
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4,253,134 |
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合計する |
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68,200 |
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68,200 |
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(1) |
2018年7月13日、カボットは、取締役会が公開市場またはひそかに協議した取引で最大1000万株の普通株を追加的に買い戻すことを許可し、当時買い戻し可能な株式数を約1100万株に増加させることを公開した。現在の許可には設定されていない期限があります。 |
(2) |
購入した株式総数には、当社の持分インセンティブ計画に基づいて持分を付与することにより源泉徴収または支払期間内に行使されたオプション行使価格により源泉徴収された681株は含まれていない。 |
株の表現を比較する
このグラフは,2022年9月30日までの5年間のCabot普通株の累積株主総収益率を標準プール500化学品指数と標準プル中型株400指数と比較したものである。これらの比較は、2017年10月1日にCabotの普通株式と各指数に100ドル投資し、すべての配当金に再投資すると仮定している
次の図の株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らない
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第5項の“株式業績比較”のタイトルに含まれる情報は、“募集材料”または第14 A条の制約を受けてはならず、取引法第18節の目的に応じて“アーカイブ”されているとみなされてはならないし、他の方法で同節の責任によって制約されているものとみなされてはならないし、参照によって1933年の証券法(改正)または取引法に基づいて提出された任意の文書に組み込まれているものとみなされてはならない。
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第七項。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
肝心な会計政策
私たちの連結財務諸表はアメリカ公認会計基準に従って作成されました。我々財務諸表の作成は、資産、負債、収入及び費用の報告金額及び又は資産及び負債に関する開示に影響を与えるために、管理層に推定及び判断を要求する。吾らは、会計推定は財務諸表に重要であり、例えば(I)この推定性質が複雑または高度な判断を必要とし、および(Ii)異なる推定および仮定を使用し、その結果が総合財務諸表に重大な影響を与える可能性があると考えている。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と私たちの政策の適用を評価する。我々は過去の経験,現在の状況,および当時の状況では部下が合理的であると考えられる様々な他の仮定から推定しているが,これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており,そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。総合財務諸表を作成するために重要な政策は以下のとおりであると考えられる。
収入確認
私たちの顧客が約束された商品やサービスの統制権を得た時、私たちは収入を確認する。確認された収入は私たちが予想していたこれらの商品やサービスと交換した対価格金額です。私たちの顧客との契約は一般的に製品だけで、他の履行義務は含まれていません。一般に,調達注文は顧客との契約であると考えられ,場合によっては調達注文は主供給プロトコルによって管理される.購入注文又は販売契約に規定された取引価格は、各製品毎の独立販売価格とみなされる。収入を確認する際に取引価格を決定するために、顧客契約に規定されている返品、割引、または数量リベートのような価格が調整されるかどうかを評価して、私たちが期待する純対価格を決定します。製品販売収入は、製品制御権が顧客に転送された時点モデルに基づいて確認され、これは、通常、製品が顧客に出荷または交付され、所有権、リスク、および報酬が顧客に移行したときに発生する。時間が経つにつれて、私たちは目に見えない収入が確認された。支払い期限は通常0日から90日まで様々です。
制御権が顧客に移管された後に発生した輸送や運搬活動は,顧客に請求書を発行し,販売収入として記録し,これらは履行コストであると考えられるからである.輸送·運搬コストは、発生した期間に支出され、総合経営報告書内の販売コストに計上される。顧客販売に徴収される税金は取引価格に含まれていません。
私たちは一般的に私たちの製品が基本的に確定された仕様に適合することを保証します。私たちの責任は通常購入価格に等しい信用や不合格製品の交換に限られています。歴史的に見れば、保証された見返りはどうでもいい。
私たちは実質的な契約資産や負債を持っていない。
貨物統制権の移行から顧客が貨物を支払うまでの期間が1年を超えない場合には、契約に関連する重大な融資部分が存在するとは考えられない。
在庫品価格計算
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。在庫コストは先進先出し法で決定された
私たちは定期的に在庫を検討して、潜在的な陳腐さと予想販売価格の潜在的な低下を決定します。今回のレビューでは,在庫の将来の需要と市場価値を仮定し,これらの仮定から任意の時代遅れ,遅延,移動が遅い,あるいは過大評価された在庫の数を推定した。私たちは在庫の価値を減記し、減記金額は在庫コストと推定可現純値との差額に等しい。歴史的に見ると、このような減記は実質的ではない。しかし、実際の市場状況が管理層が評価時に予測したほど有利でなければ、追加の在庫減記が必要となる可能性があり、これは私たちの毛利益と収益を減少させる可能性がある。
営業権の減価
営業権は業務買収の購入価格から構成され、買収された有形と識別可能な無形資産純資産値に割り当てられた公正価値を超える。営業権は償却することができず、毎年減値テストを行う必要があり、あるいは業務環境のイベント或いは変化が報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があることを示した場合
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減価テストについては、報告単位は経営支部のレベル以下であり、離散財務情報を取得し、支部管理層によって定期的に審査できる業務を構成している。補強材、及び気相金属酸化物, 特殊化合物そして、そして電池材料製品ライン独立報告単位とされている性能化学品の社内ではカール簡易爆発装置20年9月30日までの私たちの営業権残高22.
商誉減値テストを行うために、著者らはまず定性要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。もし初歩的な定性評価が報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える可能性が高いと確定した場合、もう一度定量評価を行う。代替的に、私たちはまた、営業権減価量子化テストを直接行うことを選択することができる。数量化評価に基づいて、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも小さい場合、営業権減値損失が生じる。営業権減値損失は、報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超える金額であり、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。報告機関の公正価値は将来の現金流量の割引推定に基づいている。公正価値を推定するための仮定は、経営層の将来の成長率、運営キャッシュフロー、資本支出と割引率の最適な推定、および報告単位の余剰経営期間の推定を含む。公正価値も上場会社の案内方法を採用した市場法で計算された価値を基準とする著者らが2022年8月31日までに行った最新年度の誉減値テストによると、補強材料、気相金属酸化物、特殊化合物と電池材料報告ユニットの公正価値はその帳簿価値より大幅に高かった
長期資産減価
私たちの長期資産は主に不動産、工場と設備、そして無形資産を含む。イベントやビジネス環境の変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,長期資産の帳簿価値を減額することを検討する.
資産の減値をテストするために、資産がその残存寿命内に将来割引されていないキャッシュフローの確率重み付け推定値を用いて、資産の価値が回収可能かどうかを決定するのが一般的である。長期資産と他の資産および負債とは、キャッシュフローを独立して識別可能な最低レベルのグループを決定することができる。
資産の帳簿価値が上記の分析により回収できない場合には、資産減値を確認し、その場合、資産はその公正価値に減記される。資産が決定しやすい公正価値がない場合、割引キャッシュフローモデルを使用して、資産の公正価値を決定することができる。1つの資産が単独でキャッシュフローを識別できることがない場合には、その資産を使用しようとしなくなった場合には、減価費用を計上する
事件があったり
負債が発生した可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合、私たちは事項に関連する費用を計算しなければならない。意外な状況は訴訟、環境救済、または契約手配から来るかもしれない。単一の負債金額が合理的に推定できないが、範囲が合理的に推定できる場合には、範囲内の最適な推定された金額を反映するか、またはその範囲内で推定されていない場合には、任意の他の推定よりもその範囲内の最低推定とみなされる可能性のある金額を計算すべきである。課税金額は、クレーム、和解提案、政府機関の要求、独立第三者による推定、他の責任者の決定、その寄付能力の評価、および我々の以前の経験を含む可能性がある様々な情報を評価することによって決定される。私たちは保険会社が受ける可能性のある賠償に対する推定責任を減らさないつもりだ。保険引受人の収益は現金や契約書を受け取ることで現金化されたときに入金されます。訴訟は高度に不確実であり、いかなる特定の事件においても常に異常な結果が出る可能性があり、これは私たちの収益とキャッシュフローを減少させる可能性がある。
私たちは呼吸器責任の請求のために多くの準備金を記録した。未解決および将来の呼吸器責任クレームシェアのコスト推定は、現在存在する事実と状況に基づいており、残りのクレームの数と性質を含む。我々の推定に影響を与える可能性のある事態の発展には、(I)将来のクレーム数の大きな変化、(Ii)未支払クレームの却下比率の変化、(Iii)解決クレームの平均費用の重大な変化、可能なクレームグループの和解を含む、(Iv)これらのクレームのための法的費用の大きな変化、(V)受信されたクレームの性質の変化、またはこれらのクレームの実行可能性に対する我々の評価の変化、(Vi)裁判および控訴結果、(Vii)これらのクレームに適用される法律および手続きの変化、などが含まれるが、これらに限定されない。(Viii)呼吸器クレームを支払う当事者の財務的可能性、および破産手続きにおける一方の事態の発展、(Ix)呼吸器クレームのいくつかの当事者が維持する保険カバー範囲の枯渇または回収可能度の変化、または企業前のすべての人によって提供される賠償の利用可能性の変化、(X)法律と和解費用を支払う当事者間のコスト配分の変化、および(Xi)私たちの責任シェアを推定するための仮定がもはや合理的ではない。私たちはこのような潜在的な状況が現在推定されている既存と未来のクレーム責任シェアに及ぼす影響を確認することができない。埋蔵量は関連する計量日の場合に可能かつ評価可能な金額に限られているからです, また,潜在的な発展がこれらの既存や将来のクレームの責任シェアに与える影響を予測することには固有の困難があり,合理的な可能性がある
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現在と将来のクレームの負債は変更中です♪the the the短期的にはこの変化は実質的なものかもしれません. 備考をご参照くださいS私たちのConsolidaの注釈はTED財務諸表詳細については開ける呼吸器負債.負債入植地と.
所得税
私たちの業務の性質は世界的であり、私たちは多くの司法管轄区域で税金を払わなければならない。税法や税率はこれらの管轄区域で大きく異なり、これらの国の政治や経済気候によって変化する可能性がある。私たちは各管轄区の税法に対する私たちの解釈に基づいて納税申告書を提出します。
私たちの世界的な所得税の支出を決定し、関連する税金資産と負債を記録する際には、重大な判断が必要だ。しかも、私たちの税務状況は時々世界各地の税務当局によって挑戦されている。私たちは税金と関連する利息の準備金と、今後数年で税務機関にお金を支払う可能性が高い場合の罰金を記録した。法律、税率、税務監査、または審査の任意の重大な影響は、所得税支出、有効税率、および/またはキャッシュフローの調整をもたらす可能性がある
私たちは税務当局が不確定な税収頭寸を維持する可能性が高いかどうかの評価に基づいて、不確定税収頭寸の福祉を記録する。この敷居に達していなければ、税収状況が確定していない税収割引は確認されない。敷居に達した場合、確認された税収割引は、最終和解時に実現される可能性が50%を超える最大額である。この分析は,税務当局がとった立場とすべての関連事実を十分に理解していると仮定しているが,金銭的時間的価値は考慮されていない。また、これらの不確定な税収状況に利息と罰金を計上し、このような費用を総合経営報告書の所得税に計上する。
そのほか、著者らは各種繰延税金項目資産の推定値控除を確立し、純営業赤字の繰越、資本損失の繰越、外国税収控除とその他の所得税控除を含む。推定手当は、これらの繰延税金資産を使用する能力を考慮し、これらの項目の価値をより回収可能と考えられる金額に低下させる。私たちがこれらの繰延税金資産を利用する能力はアメリカ公認会計原則に基づいて決定された。3年間の累積損失がある司法管轄区では、最近の歴史結果を利用して繰延税金資産の回収可能性を評価します。もし私たちが3年間の累積利益を持っていれば、私たちは実際の結果と予想された未来の傾向に基づいて、私たちの未来の課税所得額の予測を検討するだろう。私たちは四半期ごとに審査を行います。営業収入目標を達成できなければ、繰延税項目の純資産回収可能度の評価を変える可能性があり、この変化は、繰延税項目の純資産計上の一部または全部に対する推定値の増加を招く可能性がある。推定免税額の増加は追加の所得税支出を招き、これらの税収属性が実現可能な時期に推定免税額を放出することは、私たちの所得税支出を減少させる。
重大会計政策
私たちはまた以下の8項目の付記Aで議論された他の重要な会計政策を持っている。いくつかのポリシーは、推定を使用することを含むが、一般に、同様に測定困難または主観的測定の推定または判断を必要としないので、重要な定義に適合しない。しかし、このような政策は連結財務諸表を理解するために重要だ。
最近発表された会計公告
私たちの連結財務諸表に添付されているBの議論を参照してください。
経営成果
CABOTは2つの報告可能な部門に分けられている:補強材料と性能化学品。 2022年度第2四半期に資産を剥離する前に、同社以前の浄化ソリューション事業は、個別の報告可能部門である。CABOTは業務目的のため、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域の3つの地理的地域にも組織されている。本報告で述べた期間の業務成果の検討は,これらの構造を反映している。
財務状況と経営結果の分析は、私たちの連結財務諸表と付記と一緒に読まなければなりません。カレンダー年を指定しない限り、本議論で言及したすべての年は、9月30日までの財政年度を指します。
本節では、2022年度と2021年度の運用結果と、2022年度と2021年度の年次比較について議論する。我々の2020年度業績の検討および2021年度と2020年度の年度比較については、2021年11月29日に米国証券取引委員会に提出された2021年9月30日現在の会計年度10-K表年次報告第7項の“経営実績”と“キャッシュフローと流動性”というタイトルの下での議論を参照されたい。
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用語と非公認会計基準財務計量の定義
我々の操作結果を検討する際には,以下に述べるいくつかのタームを用いる
製品の組み合わせ“という言葉は、販売されている製品のタイプおよび等級の組み合わせ、または販売製品の地理的領域の組み合わせを意味し、これがビジネスおよび/または細分化された市場の収入または収益性に及ぼす積極的または消極的な影響を意味する。
“所得税(支出)福祉·有効税率と営業税率の調整”というタイトルでの議論は、上記期間中の“実際の税率”および“営業税率”の検討と照合、および経営陣の次の会計年度の営業税率範囲の予測を含む。私たちの営業税率は非GAAP財務指標であり、私たちの有効税率の代替案と見なすべきではなく、有効税率はGAAP財務指標の中で最も比較可能性がある。営業税率には、特定の税目や離散税目の所得税(費用)福祉は含まれていない。特定の項目の所得税(支出)利益は、特定の項目が発生した課税管区の適用税率を用いて決定され、特定の項目の性質に基づく当期および繰延所得税(支出)利益を含む。離散税項には、推定手当の変化、不確定な税務状況、および法律の変化の税収影響、および不確定再投資主張の変化による歴史的収益に対する課税額などが含まれるが、これらに限定されない。私たちの営業税率の定義は他社が使っている定義とは違うかもしれません。経営陣は、この非公認会計基準財務指標は、一致した上で毎年我々の税率を比較するのに役立つので、我々の投資家が毎年比較し、これらの項目の影響がなければ、現在の業務の税率がいくらであるかを知るのに有用な補足情報であると考えている。
“2022年度と2021年度の比較--業務部門別”というタイトルの下での議論は、法人税前に継続的に運営される収入(損失)と関連会社から特定の項目および他の未分配項目の権益を減算する非公認会計基準財務測定指標である本部営業税前利益の検討を含む。私たちの最高経営決定者、つまり私たちのCEO総裁は、部門の利税前の利益を利用して各部門の経営業績を評価し、部門に資源を分配します。私たちは、部門の利税前の利益総額を報告することができる総部門の利税前利益を反映し、私たちの投資家に有用な補足情報を提供していると信じています。それは私たちの運営実力と業績の重要な指標であるため、投資家が経営陣の観点から私たちの業績を見ることができ、個別の業務部門の業績を検討するために背景を提供してくれます。本社の配当税前利益は、所得税と関連会社の配当収益の前の収入(損失)の代替案とみなされてはならず、これは米国公認会計基準財務測定基準の中で最も直接的な比較可能性指標である。分部利税前利益総額と関連会社が経営を続けている所得税と権益前収益(損失)の台帳は、“2022年度と2021年度の比較--業務分部別”の見出しに掲げられている。投資家はこの非GAAP測定基準に関連する局限性を考慮すべきであり、この測定基準は1つの会社と別の会社の間で比較性が不足している可能性がある。
部門別利税前の利益総額を算出する際には、関連会社の継続経営の所得税及び権益収益前の収益(損失)から除外する(I)管理層は、我々が行っている部門の業績の費用及び収入項目を代表することができないと考え、“特定の項目”と呼び、(Ii)特定の会社の賃金や本部費用、特殊項目や計画に関連するコストなど、未分配の会社管理費用を含む利息支出や他社コストなどの業務部門に割り当てられていない項目。私たちはこれを“他の未分配物”と呼ぶ。経営陣は、ある項目として確認された項目を取り除き、ある費用や収入項目の存在やスケジュールによる違いを解消することで、異なる時期の経営業績比較を促進すると考えているが、これらのプロジェクトは米国公認会計基準に基づいて明らかではなく、これらのコストや収益に影響を与えることなく、私たちの経営業績を評価するのに役立つと考えている。以下に、本社の配当税前利益から除外されたが、我々の米国公認会計原則が継続的に経営している所得税前収入(損失)と関連会社の収益における権益を含む収入および費用項目について説明する。
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• |
資産減価費用は、主に営業権、他の長期資産、または販売待ち資産の減価に関連する費用を含む。 |
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• |
制御権変更に関する加速コストと従業員奨励報酬が含まれている当社の浄化ソリューション業務の剥離に関する費用。 |
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• |
私たちの以前の特殊流体業務の剥離に関する特許使用料手配の和解から利益を得た |
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• |
法律及び環境準備金及び事項は、通常以前の業務に関連する事項又は正常業務プロセス以外で発生した事項のコスト又は収益を含む。 |
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• |
コスト計画または工場閉鎖に関連するコストまたは収益、主に(I)従業員離職コスト、(Ii)再構成行動に関連する資産減価費用、(Iii)環境コストおよび契約終了罰金を含む施設閉鎖コスト、および(Iv)再構成工場または場所に関連する土地または設備の売却によって得られる収益を含む、世界的な再編活動。 |
30
|
• |
取引コスト、統合中に生じる余分なコスト、およびいくつかの管理およびビジネスプロセスをCabotプロセスに移行させる関連コストを含む買収および統合関連費用。 |
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• |
間接税決済は、間接税を回収できる有利な決済を含めて免除される。 |
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• |
売却企業の収益(赤字) |
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• |
年金計画の終了または年金計画の多雇用主計画への移行に関連する費用または福祉を含む従業員福祉計画決済。 |
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安価な企業買収に関連した収益 |
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• |
土地を売却して得た収益。 |
需要駆動要因と収益性に影響を与える重要な要素
需要駆動要素と私たちの収益力に影響を与える重要な要素は細分化市場によって違います。補強材では,長期需要は,i)世界を走行する車両マイル数,ii)生産された原設備と交換タイヤの数,iii)自動車製造の数によって主に推進されている。過去数年間、経営業績は、i)タイヤまたは工業ゴム製品の生産量レベルおよび需要を満たすレベルの変化による販売量の増加または減少、ii)原材料コストの変化および原材料コストの変化に応じて製品販売価格を調整する能力、iii)顧客および販売製品の組み合わせまたは販売地域を含む価格設定および製品組み合わせの変化、iv)世界および地域のカーボンブラック生産能力利用率、v)組換えおよび他のコスト節約活動による固定コスト節約、など、複数の要因によって推進されてきた。Vi)新興経済における私たちの生産量と市場地位の増加、vii)私たちの製造施設のエネルギー利用および生産量向上技術の影響を含む生産能力管理および技術投資、viii)タイヤアプリケーションで使用されている特許エラストマー複合材料技術に関する特許権使用料および技術支払い、および 9)我々のエネルギーセンター販売と公共事業コストに関するエネルギー価格の変化。
高性能化学品の面で、長期需要は主に建築とインフラ、自動車業界によって推進され、電気自動車、電子製品、インクジェット印刷と消費財業界の電池販売を含む。近年、高性能化学品の経営業績は、i)先に述べた業界販売量の増加または減少、ii)顧客価格および販売製品の組み合わせまたは販売地域を含む価格および製品組み合わせの変化、iii)顧客アプリケーション性能を向上させるための差別化製品を提供する能力、iv)このような差別化製品のための価値定価を得る能力、v)原材料コストに対する販売価格の変化、およびvii)顧客用途のための新製品の能力を採用することによって推進されている。
2022年度の業績概要
2022年度には、2021年度と比較して、関連会社の所得税前収入(赤字)及び権益収益が低下しており、これは、主に剥離浄化ソリューション事業に係る減価及び販売損失費用によるものである。この減少は私たちの強化材料と高性能化学製品部門の高い収益部分によって相殺される。
2022年度と2021年度の対比-合併
純売上高とその他の営業収入および利益
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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純売上高とその他の営業収入 |
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$ |
4,321 |
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$ |
3,409 |
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毛利 |
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$ |
885 |
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$ |
799 |
|
2021年度に比べ、2022年度の純売上高は9.12億ドル増加した。純売上高の増加は主に有利な価格と製品セット(合計11億ドル)とより高い販売台数(7600万ドル)によるものである私たちの補強材と高性能化学品部門ではそして、そしてエネルギーセンター副産物の増加収入(4900万ドル)。これらの成長は一部は我々の浄化ソリューション業務(1.6億ドル)と外貨換算の悪影響(1.08億ドル)によって相殺された。有利な価格と製品の組み合わせは、有利な2022年のタイヤ顧客協定によって推進され、より高い原料およびエネルギーコストによるより高い価格であり、これらのコストは、通常、私たちの強化材料部門の顧客に転嫁され、高性能化学品部門の投入コスト(原材料とエネルギーを含む)および他のコスト(包装および輸送を含む)が上昇する前に、目標とした増加措置および価格上昇を受けている。高い販売量は私たちが材料部門のすべての地区のより強い需要及び電池材料とインクジェット応用の持続的な勢いを増強するためであり、一部は私たちの高性能化学品部門の工場停止の影響を相殺した。エネルギーセンターの副産物収入の増加はエネルギー価格の上昇によって推進されている。
31
毛利増額$で86 財政収入は100万ドルに達した2022AS前期と比較して2021. 毛利が増加した主な原因は販売量の増加だ全ての地域で, もっと高い補強材中の単位辺距離区分的な原因はお得な価格と私たちの製品の組み合わせ 2022年顧客契約そして単位利益率が高い高性能化学品細分化市場因る 値段我々の特殊炭素と気相金属酸化物製品ラインを増加させ、有利な製品組み合わせを提供する
販売と管理費用
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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販売と管理費用 |
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$ |
258 |
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|
$ |
289 |
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販売と管理費用が1ドル減少しました31 2022年度は2021年度と比較して100万円である。減少の主な原因は1,700万豪ドル2022年度の土地売却の恩恵を受け、2021年度と比較して、私たちの呼吸器事務法定準備金に関連する費用が減少した。
研究と技術費
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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|
(単位:百万) |
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研究と技術費 |
|
$ |
55 |
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|
$ |
56 |
|
2022年度の研究·技術費は2021年度に比べて100万ドル減少した
減価費用と販売損失
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|
9月30日までの年度 |
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|||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
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|
(単位:百万) |
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事業売却損失と資産減価費用 |
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$ |
207 |
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|
$ |
— |
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販売損失と資産減価費用 売却浄化ソリューション業務に関する情報は,我々の合併財務諸表付記Dに記載されている
利子と配当収入
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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利子と配当収入 |
|
$ |
11 |
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|
$ |
8 |
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2022年度の利息·配当収入は、2021年度に比べて300万ドル増加しており、これは主に金利上昇によるものである。
利子支出
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9月30日までの年度 |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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|
(単位:百万) |
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利子支出 |
|
$ |
56 |
|
|
$ |
49 |
|
2022年度の利息支出は2021年度に比べて700万ドル増加しており、これは主に金利上昇によるものである。
その他の収入(費用)
|
|
9月30日までの年度 |
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|||||
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2022 |
|
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2021 |
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|
(単位:百万) |
|
|||||
その他の収入(費用) |
|
$ |
(9 |
) |
|
$ |
(7 |
) |
その他の支出は2022年度に増加した$22021年度と比較して100万である。この変化は主に不利な外貨影響によるものであり、主にアルゼンチンペソの対ドル大幅安によるものである。通貨市場投資の収益部分はこの増加を相殺した
32
(規定)収益所得税と有効税率と営業税率の入金
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|
9月30日までの年度 |
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|||||||||||
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2022 |
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2021 |
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|
所得税割引 |
|
料率率 |
|
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所得税割引 |
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料率率 |
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(百万ドル) |
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実際の税率(1) |
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$ |
(102 |
) |
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30 |
% |
|
$ |
(123 |
) |
|
30 |
% |
差し引く:非公認会計基準税項調整(2) |
|
|
32 |
|
|
|
|
|
|
(4 |
) |
|
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営業税率 |
|
$ |
(134 |
) |
|
26 |
% |
|
$ |
(119 |
) |
|
27 |
% |
(1) |
総合財務諸表付記Qにおける所得税引当(福祉)と連邦法定税率で計算された税額支出の入金を参照してください。 |
(2) |
営業税項目の準備を達成するために作成した非公認会計原則税項調整はいくつかの項目及び個別税項の所得税(支出)利益を含み、詳細は上記の“条項及び非公認会計基準財務措置の定義”の節を参照されたい。 |
2022年9月30日までの1年間で、所得税の福祉(支出)は1.02億ドル、2021年度の支出は1.23億ドルだった。2022年9月30日までの年間所得税福祉(支出)には、我々の浄化ソリューション業務を剥離する税務影響と、特定のエンティティの不確定再投資主張の変化による歴史的および現在の収益に対する源泉徴収税が含まれている。私たちの所得税は私たちが経営している税務管轄区の収入の組み合わせとある税務管轄区の推定免税額の影響を受けます。
2023年度については、私たちの営業税率は26%から28%になると予想しています。私たちは不合理な努力がなければ、異常損益、将来の再編に関連するコスト、買収に関連する費用、訴訟結果を含む“特定の項目”に割り当てられる事項を合理的に予測することができないので、営業税率範囲と有効税率範囲との前向きな協調を提供していない。これらの項目は不確定であり、様々な要素に依存し、今後の期間の有効税率に実質的な影響を与える可能性がある。
関連会社の収益における権益と非持株権益に起因する純収益(損失)、税引き後純額
|
|
9月30日までの年度 |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
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|
(単位:百万) |
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|||||
関連会社の純収益中の権益、税引き後純額 |
|
$ |
10 |
|
|
$ |
3 |
|
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる 税引き後純額 |
|
$ |
34 |
|
|
$ |
36 |
|
2022年度に比べて、2022年度の関連会社の税収控除後の株式収益が700万ドル増加したのは、主にインドとベネズエラの株式関連会社の方が収益性が高いためである。
非持株権益の純収益(赤字)が2022年度に2021年度より200万ドル減少したのは、主に中国における合弁企業の収益が低下し、部分的に相殺されたためである チェコ共和国での私たちの合弁企業の収益を増加させた。
カーバート社の純収益に帰することができる
2022年度にCabot Corporationによる純収入は#ドルであることを報告しました209百万ドル3.62収益1株当たり希釈した普通株)。2021年度には,Cabot社による純収入が2.5億ドル(希釈後の普通株1株当たり収益4.34ドル)であることを報告した。2022年度の減少幅は主に浄化ソリューションの販売損失と資産減価費用により,補強材と高性能化学品のEBIT総額の増加によって部分的に相殺される.
33
財政.財政2022財政と比較して2021-ビジネス別に細分化
次の表は、2022年度および2021年度の持続的な経営からの所得税前収益および関連会社の権益、特定の項目、税引前、その他の未分配項目、および総部分利税前利益(赤字)を示している。いくつかの項目およびその他の未割当項目の詳細は、下表および総合財務諸表に付記Tに記載されている。
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9月30日までの年度 |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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未収前に経営を続ける収入 関連会社の収益における税金と権益 |
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$ |
335 |
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|
$ |
406 |
|
差し引く:ある項目、税引前 |
|
|
(183 |
) |
|
|
(34 |
) |
減算:その他の未割当項目 |
|
|
(124 |
) |
|
|
(110 |
) |
部門利税前利益合計 |
|
$ |
642 |
|
|
$ |
550 |
|
2022年度には、所得税と関連会社の持分収益を差し引く前の持続運営収入(赤字)が#ドル減少した71百万ドルと本部の配当税前の利益は9200万ドル増加した。関連会社所得税と権益前収益(赤字)の減少額は主に浄化ソリューションの販売損失と資産減価費用が2.07億ドルであったが、増加した総部門利税前利益9200万ドルと安価な買収収益2400万ドルで部分的に相殺された。
いくつかの項目:
2022年度および2021年度の一部プロジェクトの詳細は以下の通り
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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格安購入企業の収益(付記C) |
|
$ |
24 |
|
|
$ |
— |
|
土地売り収益 |
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
特殊流体資産剥離に関する優位性 |
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
従業員福祉計画決済その他の費用 |
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|
1 |
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|
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(4 |
) |
売却業務損失及び資産減価費用(付注D) |
|
|
(207 |
) |
|
|
— |
|
法律と環境事項及び備蓄(注S) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(25 |
) |
浄化ソリューション資産剥離関連費用 |
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
買収と統合に関する費用 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(5 |
) |
世界的な再編活動 |
|
|
(3 |
) |
|
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(11 |
) |
間接税決済相殺 |
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
他のいくつかのプロジェクトは |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
ある項目を合計して、税引前 |
|
|
(183 |
) |
|
|
(34 |
) |
非公認会計基準税額調整 |
|
|
32 |
|
|
|
(4 |
) |
ある項目の合計(税金控除) |
|
$ |
(151 |
) |
|
$ |
(38 |
) |
我々は、“用語定義と非公認会計基準財務計量”というタイトルの下での議論で、これらの費用および収入項目について説明した
その他の未割当項目:
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9月30日までの年度 |
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2022 |
|
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2021 |
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(単位:百万) |
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|||||
利子支出 |
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$ |
(56 |
) |
|
$ |
(49 |
) |
未分配会社コスト |
|
|
(59 |
) |
|
|
(58 |
) |
一般に収入が分配されていない |
|
|
1 |
|
|
|
— |
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差し引く:関連会社の純収益中の権益、税引き後純額 |
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10 |
|
|
|
3 |
|
その他未割当項目合計 |
|
$ |
(124 |
) |
|
$ |
(110 |
) |
34
“他の未割当項目”と呼ばれる項目に関する議論は、“用語定義および非公認会計基準財務計量”のタイトルの下で見つけることができる。未分配会社コストの残高には、主に上場企業の管理に関する各支部に割り当てられていない支出と、進行中の会社プロジェクトに関する会社業務発展コストが含まれる。一般に未分配収入(費用)残高には,外貨取引による収益(損失),他の外貨リスク管理活動を差し引いた純額,利息収入,配当収入,会社が稼いでいない収入調整に関する損益がある。
2022年度には、他の未分配プロジェクトの総額が#ドル増加しました142021年度と比較して、主により高い金利とより高い持分付属会社収益が利息支出を増加させたためである
補強材
2022年度および2021年度の補強材の売上高および課税前利益は以下の通りです
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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|||||
補強材販売 |
|
$ |
2,575 |
|
|
$ |
1,781 |
|
補強材EBIT |
|
$ |
408 |
|
|
$ |
329 |
|
2022年度には補強材の売上が増加した794 2021年度と比較すると主に有利な価格と製品の組み合わせ(合計7.99億ドル)とより高い販売台数(7200万ドル)によるものだが、一部は外貨換算の悪影響(7600万ドル)によって相殺されている。有利な価格と製品の組み合わせは主に2022日の例年有利な顧客契約とより高い原料とエネルギーコストのためであり、これらのコストは通常私たちの顧客に転嫁される。2022年度のより高い販売台数は、すべての地域のより強い需要によって推進されている。不利な為替レートの影響は主に外貨のドルに対する疲弊によるものだ。
2022年度には、補強材利税前利益が2021年度より7900万ドル増加した。T.Tこの成長は高い単位利益率(1.09億ドル)と高い販売台数(3100万ドル)によって推進されているが、一部は高い固定コスト(4500万ドル)と外貨換算の悪影響(1600万ドル)によって相殺されている。高い単位利益率は主に有利な2022年の顧客合意及び著者らのエネルギーセンターのより高いエネルギー価格と生産量利益のメリットによるものである。売り上げが増加した理由は、すべての地域で需要が増加したからだ。固定料金増加の主な原因は公共事業に関連した費用増加だ。不利な為替レートの影響は主に外貨のドルに対する疲弊によるものだ。
高性能化学品
2022年度および2021年度の高性能化学品の売上および利税前利益は以下の通り
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9月30日までの年度 |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(単位:百万) |
|
|||||
性能添加剤の販売 |
|
$ |
1,013 |
|
|
$ |
796 |
|
制定された解決策販売 |
|
|
359 |
|
|
|
352 |
|
高性能化学品の販売 |
|
$ |
1,372 |
|
|
$ |
1,148 |
|
高性能化学品税引前利益 |
|
$ |
234 |
|
|
$ |
211 |
|
2022年度の性能化学品の売上高は2021年度より2.24億ドル増加したそれは.この成長は主に有利な価格と製品の組み合わせ(合計2.51億ドル)とより高い販売台数(400万ドル)によるものだが、一部は外貨換算の悪影響(3200万ドル)によって相殺されている。有利な価格と製品の組み合わせは、細分化市場全体の投入コストが上昇する前に定価が向上したためだ。販売量の増加は私たちの電池材料製品ラインへの需要が増加し、私たちのガス状金属酸化物製品ラインの販売量の低下が電池応用の販売増加への推進を部分的に相殺したためである。不利な為替レートの影響は主に外貨のドルに対する疲弊によるものだ。
2022年度には、高性能化学品の利子税前利益が2021年度より2300万ドル増加した主な原因は単位利益率(6400万ドル)と販売台数(100万ドル)の増加だが、一部は高い固定コスト(3300万ドル)と外貨換算の悪影響(700万ドル)によって相殺されている。高い単位利益率は、私たちの特殊炭素と気相金属酸化物製品ラインの強力な定価と有利な製品の組み合わせによって推進された。販売量が増加したのは私たちの電池材料製品ラインへの需要が増加したためで、一部は私たちのスモーク金属酸化物製品ラインの低い数量によって相殺された。不利な外貨両替の影響は主に外貨両替がドルに弱いためです。固定コストは、私たちの成長担体、より高い公共事業コスト、そして一般的なインフレコストの増加を支持するために増加する。
35
精製液
2022年度および2021年度の浄化ソリューションの売上高および利税前利益は以下の通りです
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|
9月30日までの年度 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(単位:百万) |
|
|||||
浄化ソリューションの販売 |
|
$ |
97 |
|
|
$ |
257 |
|
浄化ソリューションEBIT |
|
$ |
— |
|
|
$ |
10 |
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我々は2022年3月に浄化ソリューション業務を剥離した。当社の連結財務諸表付記Dを参照してください。
2023年度展望
補強材では、2023日の例年の顧客協議で安定した販売台数とより高い価格を維持し、部門利税前利益の前年比増加を推進することが予想される。
高性能化学品では、特にヨーロッパと中国では、当社の特殊炭素と気相金属酸化物製品ラインの需要が弱まっているため、今年度上半期の業績が負の影響を受けることが予想される。脱在庫の終了と需要のより正常化に伴い、わが電池材料とインクジェット製品ラインの販売が引き続き増加し、同部門の業績は年間を通じて改善されると予想される。
強いドルからの逆風が外貨結果のドル価値にマイナス影響を与え、金利上昇が変動金利債務の金利を増加させることも予想される。
流動性と資本資源
概要
我々の流動性状況は、現金と現金等価物に借入可獲得性を加えて測定し、2022年度に2.5億ドル減少し、主に期末未返済商業手形残高の増加によるものである。高い商業手形残高が純運営資本の増加に用いられているのは,原材料コスト上昇が我々の在庫残高に与える影響と,価格上昇が我々の売掛金残高に与える影響によるものである.2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は2.06億ドルで、循環信用協定での借金利用可能金額は8.56億ドルです。
私たちは以下の2つの信用協定によって借金を得ることができる
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• |
$1 モルガン大通銀行と行政代理として、シティバンクはシンジケート代理として、他の融資先と締結した10億無担保循環信用協定(“米国信用協定”)は、2026年8月に満期になり、2023年8月またはそれまでに実行することができ、満期日を1年延長することができる。“米国信用協定”は、運営資金、信用状、および他の一般企業用途に使用することができる商業手形の発行を支援する |
|
• |
3億ユーロの無担保循環信用協定(“ユーロ信用協定”、および米国信用協定、“信用協定”)は、富国銀行、国民協会、および他の融資者によって行政エージェントとして機能し、米国信用協定が早期に終了すべきである場合、この合意は2024年5月またはそれ以上に満了する。ユーロクレジット協定下の借金は、私たちの海外子会社の収益をアメリカに送金し、私たちの海外子会社が私たちまたは任意の子会社に借りている債務を返済し、運営資金や一般企業用途に使うことができます。 |
2022年9月30日現在、私たちは信用協定下の債務契約を遵守しており、その中で限られた例外状況を除いて、四半期ごとにレバーテストを遵守することを要求し、合併純債務と合併EBITDAの比率が3.50から1.00を超えないことを要求した。総合純債務は総合債務と定義され、(I)無制限現金と現金等価物と(Ii)1.5億ドルのうち少ない者が相殺する。
36
A 私たちの業務の大部分はアメリカ以外で発生しています。私たちが発生した現金はいつも私たちの現金需要と一致しているわけではありません。私たちが持っているほとんどの現金と現金等価物は往々にしてアメリカ国外で持っています。私たちは通常アメリカの収益、いくつかの外国収益の送金、商業手形発行と私たちのアメリカ信用協定下の借金を組み合わせて、アメリカでの現金需要を満たしています。アルゼンチンには現金分配を阻止する通貨規制があるほか、私たちは通常、必要に応じて私たちの現金プール構造、会社間口座、および/または分配を通じて社内に現金を移すことができる。一部の海外収益を国内に送金しているが、外国子会社が保有する現金は通常、恒久的な再投資とされ、子会社の運営活動や将来の投資に資金を提供するために使用されている。私たちは通常四半期末に顧客委託、決算会社間残高と短期会社間ローンからの現金を使用して、私たちの商業手形残高を減らし、適用すれば、私たちの信用協定での借金を減らします。アメリカでもっと多くの資金が必要なら、私たちは中国の現金を含めて現金を送金することができると予想して、同時に任意の源泉徴収金や他の税金を支払うことができます。アメリカや外国の税法の変化は、私たちが資金を移転したり、このような移転に対して物質コストを徴収する能力を制限するかもしれません.
2022年9月30日までに8.56億私たちの信用協定の下での利用可能性。2022年9月30日現在、ユーロクレジット協定によると、1.14億ドルの未返済借金があり、米国信用協定によると、未返済の借金はありません。1元ある3.22億とそれぞれ2022年と2021年9月30日に満期となった7100万ドルの未償還商業手形。
2022年6月、額面金利5%の4億ドル債券を発行し、2032年6月30日に満期となった。これらの手形は担保なしで、利息は半年ごとに支払い、2022年12月30日から、それぞれ6月30日と12月30日に支払われる。割引と発行コストを差し引くと、今回発行された純収益は3.94億ドル。 私たちはこれらの収益の一部で3.5億ドルの額面金利3.7%の手形を返済した。これらの手形は2022年7月15日に満期になる予定だった
私たちは、(I)手元の現金、(Ii)経営活動からのキャッシュフロー、および(Iii)予見可能な未来における私たちの運営および資本投資需要および財務義務を満たすために、信用協定および私たちの商業手形計画からの利用可能な現金を予想している。私たちが運営キャッシュフローから得た流動性は、売掛金をタイムリーに回収する能力、原材料コスト、在庫レベルを管理する能力に大きく依存する。
以下、我々の現金残高変化に関する議論は、我々の統合キャッシュフロー表の各部分に関連している。
経営活動のキャッシュフロー
経営活動が提供する現金は、収入、運営資金変動、ある他の貸借対照表口座変動調整後の各種非現金項目の純収入を含み、総額は#ドルである100 2022年度には100万に達する。2021年度、運営活動は2.57億ドルの現金を提供した。
2022年度の経営活動によって提供される現金は、減価償却や償却を含まない非現金の影響が1.46億ドルに影響し、純運営資本が4.31億ドル増加した部分がこの影響を相殺した業務収益によって推進された。純運転資本の増加は,販売増加による売掛金の増加と,原材料コストの上昇による在庫増加であるが,売掛金の増加により部分的に相殺される。
2021年度の経営活動によって提供される現金は、減価償却や償却を含まない非現金影響が1.6億ドルに影響する業務収益によって推進されるが、純運営資本は2.22億ドル増加し、この影響を部分的に相殺した。純運転資本の増加は,販売増加による売掛金の増加と,原材料コストの上昇による在庫増加であるが,売掛金の増加により部分的に相殺される
投資活動によるキャッシュフロー
2022年度、投資活動は1.18億ドルの現金を消費したが、2021年度は1.86億ドルだった。2022年度には、投資活動に使用される現金は、主に2.11億ドルの資本支出、当社の施設を維持するための資本プロジェクトおよびコンプライアンス資本プロジェクト、高性能化学品の生産能力拡大プロジェクトを含む成長に関連する資本が含まれるが、一部は浄化ソリューション事業の売却収益7900万ドルとビレリカ工場跡付近の土地売却収益1800万ドルによって相殺される。
2021年度には、投資活動によって使用される現金は、主に1.95億ドルの資本支出、当社の施設運営のための持続的かつコンプライアンス資本プロジェクト、高性能化学物質を含む成長関連資本の生産能力拡大プロジェクトを含む。
2023年度の資本支出は3億~3億5千万ドルと予想される。私たちが計画している2023年度資本支出計画は、主に私たちの運営施設の資本プロジェクトの維持、コンプライアンス、改善、および性能化学品の生産能力拡張資本支出に使用されています。
37
融資活動によるキャッシュフロー
融資活動は2022年度に1.45億ドルの現金を提供したが、2021年度の現金消費量は6000万ドルだった。2022年度の融資活動によって提供される現金は、主に2200万ドルの長期債務純収益を含み、その中には、3.94億ドルから3.72億ドルの償還収益、2.5億ドルの商業手形発行の純収益、および2600万ドルの短期借入金収益が含まれており、これらの収益は、株主に8400万ドルの配当金、5300万ドルの普通株の購入、2200万ドルの非持株資本を支払う配当金によって部分的に相殺される
2021年度の融資活動の現金の使用は、主に株主に8000万ドルの配当金を支払うこと、非持株権益に1900万ドルの配当金を支払うこと、および2億ドルの収益から2億22億ドルの返済を差し引くことを含む2200万ドルの長期債務の純返済を含み、一部は商業手形発行の純収益5800万ドルによって相殺される。
私たちの長期総債務は$7 当社の連結財務諸表付記1に示すように、百万元は流動資産であり、異なる時間で満期となる。固定金利長期債務の加重平均金利は4.292022年9月30日まで。
株式買い戻し
2018年度に、私たちの取締役会は私たちが最大1000万株の普通株を買い戻すことを許可した。2022年度には、公開市場で約80万株の普通株を4900万ドルで買い戻した。私たちは2021年度に何の株も買い戻しなかった。また、2022年度と2021年度には、株式の報酬報酬に基づく従業員納税義務に関連する10万株の普通株をそれぞれ400万ドル、300万ドルで買い戻した。2022年9月30日現在、取締役会の株式買い戻し許可により、約430万株が買い戻し可能となっている。
配当金支払い
2022年度と2021年度には、以下の普通株に現金配当金を支払いました $1.48 and $1.40それぞれ1株です。これらの現金配当金の支払総額は、2022年度および2021年度のそれぞれ8400万ドルおよび8000万ドルです。
従業員福祉計画
2022年9月30日現在、我々の総合年金義務は、計画資産の公正価値を差し引いて2900万ドルであり、主に退職後福祉計画負債と関連している。
2022年度に、私たちは私たちの年金福祉計画に合計500万ドルの現金を支払った。2023年度には現金寄付が予定されています4私たちの年金計画に百万ドル追加しました。
2900万ドルの資金支援なし退職後福祉計画負債は、私たちアメリカの1600万ドルと、私たちの外国退職後福祉計画の1300万ドルを含みます。これらの退職後福祉計画は、退職従業員に一定の医療と生命保険福祉を提供する。このような計画の典型的な特徴は、私たちの退職後の計画に資金がないため、資産を計画していないことだ。私たちは補償や保険料が満期になった時、このような計画に資金を提供する。2022年度に、私たちは500万ドルの退職後福祉を支払った。2023年度には、私たちの退職後に計画された福祉支出は300万ドルと予想される。
契約義務
次の表は私たちの長期契約義務を示しています。
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会計年度満期払い |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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合計する |
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(単位:百万) |
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購入承諾 |
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$ |
294 |
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$ |
244 |
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$ |
237 |
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|
$ |
236 |
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|
$ |
221 |
|
|
$ |
1,960 |
|
|
$ |
3,192 |
|
長期債務 |
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4 |
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114 |
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— |
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250 |
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— |
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708 |
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1,076 |
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長期債務の固定利子 |
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41 |
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41 |
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41 |
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41 |
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33 |
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114 |
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311 |
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長期債務の可変利息 |
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4 |
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4 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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8 |
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融資リース(1) |
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5 |
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4 |
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4 |
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4 |
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3 |
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16 |
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36 |
|
賃貸借契約を経営する(1) |
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16 |
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14 |
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13 |
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11 |
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10 |
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51 |
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|
115 |
|
合計する |
|
$ |
364 |
|
|
$ |
421 |
|
|
$ |
295 |
|
|
$ |
542 |
|
|
$ |
267 |
|
|
$ |
2,849 |
|
|
$ |
4,738 |
|
(1) |
レンタル負債には利息が含まれています。 |
38
購入承諾
私たちはすでに私たちのすべての業務部門の各種主要サプライヤーと長期的な数量ベースの調達協定を締結しました。主に原材料と天然ガスを購入します。これらのプロトコルのいくつかのプロトコルによると,調達する材料数は固定されているが,我々が支払う価格は市場価格によって変化する.上の表では、現在の購入価格を使用して総支払いを数量化しています。我々は長期調達協定も締結しており,主に情報技術に関するサービスであり,上表にはこれらのサービスは含まれておらず,2022年9月30日までの総額は2600万ドルであり,その大部分は今後5年以内に支払う予定である.
賃貸借証書
私たちはテナントとして様々なレンタルを締結して、主にある輸送車両、倉庫施設、オフィス場所と機械設備に関連しています。これらの契約の残りのレンタル期間は1年から17年の間であり、その中のいくつかは、約15年までのレンタルを延長するオプションまたはテナントを終了するオプションを含むことができる。私たちの土地賃貸期間は79年までの残りのレンタル期間があります。
第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
私たちは長期と短期借款を通じてある業務に融資し、各種外貨建てで取引を行うため、金利と外貨為替レートの変化の影響を受けている。このような金利の変化は未来のキャッシュフローと収益に影響を及ぼすかもしれない。我々は、これらのリスクを正常な経営·融資活動で管理し、適切と考えられる場合にはデリバティブ金融商品を使用することで管理する。
私たちは派生ツールの使用に政策規制があり、私たちは取引や投機目的のために金融商品を締結しないだろう。
派生ツールを使用することによって、私たちは信用と市場リスクの影響を受ける。派生ツールは公正価値に基づいて私たちの貸借対照表に計上し、2022年9月30日までの資産または負債状況を反映する。もし取引相手がデリバティブ契約下の履行義務を履行できなければ、私たちのリスク開放はデリバティブの公正価値に等しい。一般に、デリバティブ契約の公正価値が正である場合、取引相手はCabot債務を借り、Cabotに支払いリスクをもたらす。私たちは投資レベルの信用格付けの主要金融機関とこれらの取引を行うことで、取引相手の信用または返済リスクを最小限に抑える。私たちは市場リスクの開放を市場状況の変化が収益やキャッシュフローに与える影響を完全に解消する方式でヘッジを行っていません。
外貨リスク
私たちの国際業務は通貨為替レートの変動と政府行動を含むいくつかのリスクの影響を受ける。私たちはクロス通貨交換を特定のユーロ建て子会社での私たちの純投資のヘッジに指定した。次の表は、スワップの名目総金額、スワップ取引相手から受け取った金利、2022年9月30日、2021年9月30日の期限と公正価値を含む、クロスマネースワップの主な条項をまとめています。
説明する |
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名目金額 |
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受け取った金利 |
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支払利回り |
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財政年度に入る |
|
期限が切れる |
|
2022年9月30日の公正価値 |
|
2021年9月30日の公正価値 |
クロスマネースワップ |
|
2億5千万ドルを2.23億ユーロに両替します |
|
3.40% |
|
|
1.94% |
|
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2016 |
|
2026 |
|
2900万ドル |
|
300万ドル |
付属会社の機能通貨以外の通貨資産や負債を外貨建てで指定することによる外貨リスクや、通貨変動が外貨による将来のキャッシュフローのドル価値に影響を与える可能性があるリスクもあります。したがって,短期長期契約を用いて外国為替リスクを最小限に抑える。2022年9月30日にあったことがある $42百万理論的には外貨契約、インドネシアの盾とチェコのクローナそれは.このフォワードたちはよく過ごしています価値が小さい$1 百万9月までに 30, 2022. 2021年9月30日まで、4800万ドルの名目外貨契約があり、インドネシア盾とチェココルナで価格を計算します。2021年9月30日現在、これらの長期契約の公正価値は100万ドル未満である。
場合によっては、長期的な約束に基づいて購入量を予測したり、外貨建ての販売を予測したりする際に、将来のキャッシュフローリスクを解決するために、私たちのリスク管理政策に基づいて適切な金融商品を作ることができるかもしれない。
39
2022年度にはほとんどの外貨はドルに対して弱いため.S. dオラル, 外貨換算総額減少する私たちの業務部門の利税前の利益は減少しました$24100万ドルが影響しています補強材 性能材料があります細分化市場sそれは.2021年度には,外貨換算合計は我々の業務部門の利税前利益を1000万ドル増加させ,その大部分が高性能化学品部門の業績に影響した。2022年度には、取引通貨から機能通貨への貨幣資産と負債の再評価により、主に変化による1300万ドルの他の収入(支出)の純為替損失が確認されたアルゼンチンのpの価値では株式オプションと比較的に小さいコロンブスIan p社長株オプション.202年度に1, wE為替損失600万ドルの他の収入(支出)を確認通貨資産と負債から取引通貨から機能通貨にリスコアリングするのは、主にアルゼンチン通貨の価値ESOチェココルナとメキシコpは程度が小さい社長株オプション。
40
プロジェクト8. |
財務諸表と補足データ |
財務諸表索引
説明する |
ページ |
|
(1) |
連結業務報告書 |
42 |
(2) |
総合総合収益表 |
43 |
(3) |
合併貸借対照表 |
44 |
(4) |
統合現金フロー表 |
46 |
(5) |
合併株主権益変動表 |
47 |
(6) |
連結財務諸表付記 |
48 |
(7) |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID |
84 |
41
カボット社
連結業務報告書
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
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|
(単位:百万、1株を除く) |
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|||||||||
純売上高とその他の営業収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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販売コスト |
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毛利 |
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販売と管理費用 |
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研究と技術費 |
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浄化ソリューション販売損失と資産減価費用(付記D) |
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— |
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— |
|
格安購入企業の収益(付記C) |
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( |
) |
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— |
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— |
|
特殊液体販売損失と資産減価費用 |
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|
— |
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— |
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|
マーシャル鉱の販売損失と資産減価費用 |
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|
— |
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|
— |
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|
|
営業収入(赤字) |
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利子と配当収入 |
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利子支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他の収入(費用) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前に経営を続けた収入 関連会社の収益における権益 |
|
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( |
) |
所得税の優遇 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
関連会社の純収益中の権益、税引き後純額 |
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純収益(赤字) |
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( |
) |
非持株権益の税引き後純収益(損失)に帰することができる of $ |
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カーバート社の純収益に帰することができる |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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加重平均発行された普通株式: |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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普通株1株当たり収益(損失): |
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基本的な情報 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
薄めにする |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
42
カボット社
総合総合収益表
|
|
9月30日までの年度 |
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|||||||||
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2022 |
|
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2021 |
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2020 |
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|
(単位:百万) |
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純収益(赤字) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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外貨換算調整,税引き後純額 |
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( |
) |
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デリバティブ:純投資ヘッジ |
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利子支出の損失に再分類し,税額を差し引く |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
(収益)有効性テストを計上せずに償却する 利子支出,税引き後純額 |
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|
年金や他の退職後の福祉負債調整 税引き後純額 |
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その他全面収益(赤字)、税引き後純額#ドル |
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( |
) |
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総合収益(赤字) |
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( |
) |
非持株権益の税引き後純収益(損失)に帰することができる |
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外貨換算調整は非制御性によるものだ 税額を差し引いた利息純額 |
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( |
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非持株権益に帰属可能な全面収益(損失) |
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カーバート社の全面収益に帰することができる |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
43
カボット社
合併貸借対照表
資産
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九月三十日 |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
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(単位:百万だが 1株当たりと1株当たりの金額) |
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|||||
流動資産: |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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売掛金と手形、貸倒準備金#ドルを差し引く |
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棚卸しをする |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備 |
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減価償却累計 |
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( |
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純財産·工場·設備 |
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商誉 |
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株式関連会社 |
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無形資産、純額 |
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所得税を繰延する |
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|
|
|
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
総資産 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
44
カボット社
合併貸借対照表
負債と株主権益
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(単位:百万だが 1株当たりと1株当たりの金額) |
|
|||||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
売掛金と売掛金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税に対処する |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務の当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税を繰延する |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
引受金及び又は有事項(付記S) |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先株: |
|
|
|
|
|
|
|
|
許可: |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株: |
|
|
|
|
|
|
|
|
許可: |
|
|
|
|
|
|
|
|
コストを下げる |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利益を残す |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の総合収益を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
カボット社の株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非制御的権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
45
カボット社
統合現金フロー表
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
(単位:百万) |
|
|||||||||
経営活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収益(赤字) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
浄化ソリューション販売損失と資産減価費用 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
安価な買収企業から得た収益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
マーシャル鉱の販売損失と資産減価費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
土地売り収益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
税金準備(福祉)を延期する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
従業員福祉計画決算 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
関連会社の純収入における権益 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
株式ベースの報酬 |
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|
その他の非現金支出 |
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|
|
持分関連会社から受け取った現金配当金 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
資産と負債の変動状況: |
|
|
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|
売掛金と手形 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
棚卸しをする |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売掛金と売掛金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
所得税に対処する |
|
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
その他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
( |
) |
経営活動が提供する現金 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
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|
|
物件·工場·設備の課徴金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
浄化ソリューション事業の売却収益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
買収業務のために支払われた現金は,得られた現金の純額を差し引いて$となる |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
土地売り収益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
他にも |
|
|
|
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|
投資活動用の現金 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
資金調達活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
短期借款が増加する |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
商業手形発行所,純額 |
|
|
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( |
) |
長期債務収益、発行コストを差し引く |
|
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|
|
長期債務を償還する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株を買う |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株売却益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持株権に支払われた現金配当金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株主に支払う現金配当金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動から提供された現金 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
為替レート変動が現金に与える影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
年初の現金、現金等価物、制限現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年末現金、現金等価物、制限現金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下の表は、合併貸借対照表のカテゴリ別に、会社の現金、現金等価物、および限定現金を示しています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
前払い費用と他の流動資産に分類された制限された現金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
現金、現金等価物、および限定現金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
非現金投資活動とキャッシュフロー情報の追加: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
売掛金及び売掛金に含まれる財産、工場及び設備の増加 負債.負債 |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
納めた所得税 |
|
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$ |
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$ |
|
|
支払の利子 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
46
カボット社
合併株主権益変動表
(百万単位、千および1株単位の株式は含まれていない)
|
|
普通株は、在庫株を差し引いた純価値 |
|
|
その他の内容 支払い済み |
|
|
保留する |
|
|
他の総合を累計する |
|
|
ダダルカーバート社の株主 |
|
|
非制御性 |
|
|
株主合計 |
|
|||||||||||
|
|
株 |
|
|
コスト |
|
|
資本 |
|
|
収益.収益 |
|
|
収入(損) |
|
|
権益 |
|
|
利益. |
|
|
権益 |
|
||||||||
2019年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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|
純収益(赤字) |
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( |
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会計基準を採用する |
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その他全面収益合計 |
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非持株権益に申告した現金配当金 |
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( |
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( |
) |
普通株主に発表された現金配当金、$ 共有 |
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( |
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|
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( |
) |
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|
( |
) |
持分補償計画に基づいて株を発行する |
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株式ベースの報酬 |
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普通株の購入と廃棄 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
2020年9月30日の残高 |
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— |
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( |
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純収益(赤字) |
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その他全面収益合計 |
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非持株権益に申告した現金配当金 |
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普通株主に発表された現金配当金、$ 共有 |
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( |
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持分補償計画に基づいて株を発行する |
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— |
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株式ベースの報酬 |
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普通株の購入と廃棄 |
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( |
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( |
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2021年9月30日の残高 |
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純収益(赤字) |
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その他全面収益合計 |
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( |
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非持株権益に申告した現金配当金 |
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普通株主に発表された現金配当金、$ 共有 |
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( |
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持分補償計画に基づいて株を発行する |
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株式ベースの報酬 |
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普通株の購入と廃棄 |
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— |
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( |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
47
連結財務諸表付記
付記A.重要会計政策
総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成される。カボット社(“カボット”または“当社”)の重要な会計政策は以下のとおりである。
別途説明がある以外に、総合財務諸表付記内のすべての開示及び金額は当社の継続経営と関係があります。
合併原則
連結財務諸表には、Cabotおよびその完全子会社、および多数の持分および持株子会社の勘定が含まれる。また,Cabotは投票権以外の手段で制御を実現するエンティティを統合することを考えているが,本報告で述べた期間には投票権はない.合併で、会社間の取引はキャンセルされた。
現金と現金等価物
現金等価物には、買収の日満了日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資が含まれる。CABOTは現金等価物の流動性を評価し続けており,2022年9月30日現在,随時現金に変換できることが決定されている。
棚卸しをする
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。在庫コストは先進先出し法を用いて決定された。
カボットは在庫を定期的に審査して、潜在的な古い販売価格と予想される販売価格の潜在的な低下を決定する。今回の審査では、当社は在庫の将来の需要と市場価値を仮定し、これらの仮定から任意の時代遅れ、遅延、移動が遅い、あるいは過大評価された在庫の数量を推定する。Cabotはこれらの在庫の価値を減記し,減記した金額は在庫コストとその推定された可変現純値との差額に等しい.
投資する
同社は株式関連会社と有価証券への投資を持っている。状況が必要であれば、すべての投資は定期的な減価審査を受けなければならない。統合が必要でない限り、株式付属会社への投資は、カボットは通常
無形資産と営業権の減価
当社は買収会計方法に従って企業合併で取得した有形資産と無形資産及び負担した負債を記録します。買収のために支払われた金額は、買収日の公正価値に応じて、買収した資産と負担する負債に分配される。当社は、想定と推定を用いて、企業合併で買収された資産と負担する負債の公正価値を決定します。無形資産の公正価値を決定する際には,推定モデルで用いられている仮定に関する重大な判断が必要である.同社は主に識別可能な買収関連無形資産が生成するキャッシュフローの予測に基づいて、これらの資産の公正価値を推定する。現金流量が割引され、買収日における資産の公正価値を決定することが予想される
定期無形資産は,商標,顧客関係および開発の技術からなり,年間内償却が可能であると予想され,潜在的な減値の兆候が生じた場合(例えば資産に関するキャッシュフローが大幅に減少する)に減値審査を行う
営業権は業務買収の購入価格から構成され、買収された有形と識別可能な無形資産純資産値に割り当てられた公正価値を超える営業権は償却することができず、毎年減値テストを行う必要があり、あるいは業務環境のイベント或いは変化が報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があることを示した場合。
減価テストについては、報告単位は経営支部のレベル以下であり、離散財務情報を取得し、支部管理層によって定期的に審査できる業務を構成している。強化材料、および性能化学品中の燻蒸金属酸化物、特殊化合物、電池材料製品ラインは、単独の報告単位と考えられている2022年9月30日までの営業権残高に計上する。
48
営業権減値テストを行うために、当社はまず定性要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定する。もし初歩的な定性評価が報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える可能性が高いと確定した場合、もう一度定量評価を行う。また、当社は直接営業権減価量子化テストを行うことを選択することもできます。数量化評価に基づいて、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも小さい場合、営業権減値損失が生じる。営業権減値損失は、報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超える金額であり、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。報告機関の公正価値は将来の現金流量の割引推定に基づいている。公正価値を推定するための仮定は、経営層の将来の成長率、運営キャッシュフロー、資本支出と割引率の最適な推定、および報告単位の余剰経営期間の推定を含む公正価値も公衆案内を採用した市場法で計算された価値を基準とする会社方法です当社が20年8月31日までに行った最新年度の営業権減価テストに基づきます22公正な価値がありますR補強材はfUMEDmちょっと待ってo酸化物, s特殊な事情c英ポンドそして、そして電池材料報告書の単位はその帳簿価値を大きく超えている。
長期資産減価
会社の長期資産には主に不動産、工場と設備、無形資産が含まれている。イベントやビジネス環境の変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,長期資産の帳簿価値を減額することを検討する.
資産の減価をテストするために、当社は一般に、資産がその残存寿命内に将来現金流量を割引していない確率の重み付け推定を用いて、その資産の価値が回収可能かどうかを決定する。長期資産と他の資産および負債とは、キャッシュフローを独立して識別可能な最低レベルのグループを決定することができる。
資産の帳簿価値が上記の分析により回収できない場合には、資産減値を確認し、その場合、資産はその公正価値に減記される。資産が確定しやすい市場価値を持っていなければ、割引キャッシュフローモデルを用いて資産の公正価値を決定することができる。1つの資産が単独でキャッシュフローを識別できることがない場合には、会社が当該資産を使用しようとしなくなった場合には、減価費用を計上する。
不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストに応じて入金する.物件、工場及び設備の減価償却は関連資産の推定耐用年数に基づいて直線法で計算した。建物、機械設備、その他の固定資産の減価償却年限は一般的に
金利コストが特定の資産を買収して建設するコストの一部であり、これらの資産がその予想される用途を準備するのに時間がかかる場合、Cabotは利息コストを資本化する。Cabotは2022年度、2021年度、2020年度に
資産廃棄債務
CABOTは条件付き資産廃棄債務(“ARO”)の特殊な処理、除去、処分材料の増量コストが発生する可能性があると推定し、その後、信用調整後の無リスク金利を用いて予想コストを当年に割引する。CABOTは、時間および/または決済を合理的に見積もることができるときにARO負債とコストを確認する。場合によっては,Cabotは対象資産を処分する時間が未知であるためARO準備金を記録していない.AROの準備金は#ドルです
外貨換算
Cabotの大多数の海外子会社の機能通貨は子会社運営に用いられる現地通貨である。海外子会社の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算される。収入と支出項目は年内の平均毎月為替レートに換算します。高度インフレの経済環境下で運営されるCabot海外子会社の機能通貨はドルである。高インフレ経済でのカボットの業務は実質的ではない
49
貨幣換算調整(“CTA”)は株主権益内に他の全面収益(損失)(“AOCI”)を累積する単独構成要素として計上されていない。子会社機能通貨以外の通貨建て取引による実現済みと未実現外貨収益や損失は収益に反映されているが,(1)長期投資の性質とされている会社間取引,(2)将来的に非米国子会社が送金していない収益を無期限再投資した場合の所得税,(3)純投資ヘッジに指定された外貨借款を除く。これらの取引による収益や損失は,他の全面的な収益(損失)のCTA部分に計上される.2022年度、2021年度、2020年度の純外貨取引損失は
株式買い戻し
カボットは取締役会が承認した許可に基づき、定期的に公開市場または私的協議の取引で会社の普通株を買い戻す。当社は購入した株式を解約し、額面を超えた購入価格を追加実収資本(“APIC”)に計上し、その金額がゼロになるまで、残りの部分を留保収益に計上する。
金融商品
CABOTの金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金と手形、投資、売掛金および売掛金負債、短期および長期債務、および派生ツールが含まれる。Cabot金融商品の帳簿価値は公正価値に近いが、固定金利長期債務を除くと、当該債務は償却コストに応じて入金される。当社の金融商品の公正価値は市場オファーをもとに、市場オファーがあれば。報告された市場価格が得られない場合、当社は推定モデルに依存して公正価値を得る。この等の評価は、財務取引相手の履行能力及び当社自身の信用リスクを考慮している。
Cabotはデリバティブ金融商品を使用するのは主に外貨レート変動のリスクを緩和するためであり、外貨為替レート変動はその継続的な業務運営の一部である。CABOTは投機目的でデリバティブ契約を締結せず、取引を目的としたデリバティブ契約も保有したり発行したりしない。すべての派生ツールは公正価値によって総合貸借対照表で確認された。Cabotが取引相手の主純額決済プロトコルによってデリバティブと和解を相殺する法定権利を持つ場合,その取引相手とのデリバティブは純額で示される.派生ツールの公正な価値変動は、ツールがヘッジ取引の一部として指定されているか否かに応じて収益またはAOCIに記録され、ヘッジ取引の一部として指定されている場合には、ヘッジ取引のタイプに依存する。AOCIで報告されているデリバティブ損益は,関連するヘッジプロジェクトの影響を受ける期間の収益に再分類される.すべてのヘッジの無効部分は,無効発生期間の報酬で確認される.
カボットのリスク管理戦略によると、当社はいくつかの派生ツールを作成することができるが、ヘッジ会計用途のヘッジツールとして指定することはできない。このようなデリバティブツールはヘッジツールに指定されていないが,当社はこのようなツールが関連リスクと密接に関連していると信じており,関連リスクを管理することができる。会社は収益にヘッジに指定されていないデリバティブツールが価値変動を公平にする損益を記録している。これらのツールに関する現金変動は総合キャッシュフロー表に経営活動のキャッシュフローとして示されており,デリバティブは会社経営キャッシュフローのリスクを低減することを目的としているからである。
収入確認
Cabotは,顧客が承諾した商品やサービスの制御権を取得した場合に収入を確認する.確認された収入は、同社が予想していたこれらの商品やサービスを交換するための対価格金額である。同社が顧客と締結した契約は一般的に製品のみであり、他の履行義務は含まれていない。一般に,Cabotは調達注文はクライアントとの契約であると考えており,場合によっては調達注文はマスタ供給プロトコルによって管轄される.購入注文又は販売契約に規定された取引価格は、各製品毎の独立販売価格とみなされる。収入を確認する際に取引価格を決定するために、会社は、顧客契約に規定されている返品、割引、または数量リベートのような調整が必要かどうかを評価して、会社が獲得する権利があると予想される純対価格を決定する。製品販売収入は、製品制御権が顧客に転送された時点モデルに基づいて確認され、これは、通常、製品が顧客に出荷または交付され、所有権、リスク、および報酬が顧客に移行したときに発生する。時間が経つにつれて、同社は目に見えない収入が確認された。支払条件は通常
.制御権が顧客に移管された後に発生した輸送や運搬活動は顧客に請求書を発行し,販売収入として記録し,会社はこれらを履行コストと考えているからである。輸送·運搬コストは、発生した期間に支出して総合経営報告書内の販売コストに計上する。顧客販売に徴収される税金は取引価格に含まれていません。
50
同社は一般的にその製品が決定された規格にほぼ適合することを保証している。同社の責任は通常、購入価格に等しい信用や不合格製品の交換に限られる。歴史的に見れば、保証された見返りはどうでもいい。
当社には重大な契約資産や負債はありません。
貨物統制権が顧客が貨物を支払うまでの期間が1年を超えない場合、当社は契約に関連する重大な融資部分が存在するとは考えていない。
販売コスト
販売コストには,原材料と包装材料コスト,直接製造コスト,減価償却,内部移転コスト,検査コスト,入港運賃および輸送·運搬コスト,工場調達·受信コスト,製品製造に必要な他の間接費用が含まれる。
売掛金と売掛金
売掛金は領収書金額で入金され、一般的に利息は計算されません。中国の売掛金は一定時間内に銀行が発行した無利息手形で決済することができる。これらの紙幣の総額は$です
CABOTは、特定の顧客口座に対する収集可能性、売掛金年齢、その他の歴史および予想経済情報の評価に基づいて、疑わしい口座への準備を維持する。売掛金が回収できない可能性が高い場合、顧客口座残高は手当から差し引かれます。いくつありますか
株に基づく報酬
CABOTは公正価値法を用いて従業員に付与された株式奨励の補償費用を確認した。公正価値確認条項によると、株式の報酬コストに基づいて、付与日に報酬の公正価値に基づいて計量され、サービス期間内の費用として確認され、サービス期間は通常、帰属期間を表し、カボットの業績に基づく株式奨励会社がどのような業績レベルを達成するかの推定を含む。Cabotはブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用してその株式オプションの公正価値を計算する。制限株式単位の公正価値は、当日カボット株に付与された終値に基づいて決定される会社は没収行為が発生した場合に確認します。
販売と管理費用
販売および行政支出には,販売およびオフィス員の賃金や付帯福祉,一般オフィス支出,その他製造業務とは無関係な支出が含まれる。
研究と技術費
研究および技術費用には、賃金、設備、材料費用、および請負業者費用が含まれ、発生時に費用を計上する。
年金やその他の退職後の福祉
当社は固定収益年金とその他の退職後福祉計画の資金状況が資産または負債であることを確認しています。この額は計画資産の公正価値と福祉債務との差額として定義される。サービスコスト以外の年金及び退職後の福祉費用は、総合業務報告書の他の収入(費用)に含まれる。サービスコストは、他の従業員報酬コストと共に、販売コスト、販売および管理費用、または研究および技術費用に含まれる。当社は税引き後の他の全面収益(損失)、精算損益、および従来定期福祉純コスト構成要素として確認されていなかった前期サービスコストと信用を確認しなければなりません。これらの金額は後に収入の中で純定期収益コストの構成要素であることが確認されたため、他の全面収益(損失)は調整されている。
その他の総合収益を累計する
AOCIは株主権益の一部として、派生ツールの未実現収益や損失、外国子会社の通貨換算調整、年金や退職後に関する調整が含まれている。
51
所得税
繰延所得税は、財務諸表の帳簿金額と既存資産および負債の計税基礎との差額から推定される将来の税務影響に基づいて決定される。繰延税金資産が確認されている程度は、これらの資産がより現金化される可能性があると考えられていることだ。すべてまたは一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、繰延税項目の評価を設定するために準備される。米国所得税責任と非米国子会社が収益を分配していない追加の非米国税が含まれているが、Cabotは無期限再投資の金額を除外することを指定している。
CABOTは、税務当局が不確定な税収ポストをより維持する可能性があるかどうかの評価に基づいて、そのポストの福祉を記録する。この敷居に達していなければ、税収状況が確定していない税収割引は確認されない。敷居に達した場合、確認された税金割引はより大きいです
事件があったり
CABOTは事項に関する費用を計算したり、負債が発生している可能性が高いことが条件で、金額を合理的に見積もることができます。意外な状況は訴訟、環境救済、または契約手配から来るかもしれない。単一の負債金額を合理的に推定することはできないが、1つの範囲を合理的に推定することができる場合、Cabotは、その範囲内の最適な推定の金額を反映すべきであるか、または、その範囲内の任意の推定が、任意の他の推定よりも範囲内のローエンド推定とみなされる可能性があると考えられる場合、Coabotは、その範囲内の最適な推定値を反映する金額を計算すべきである。課税金額は、クレーム、和解提案、政府機関の要求、独立第三者による推定、他の責任者の決定、その寄付能力の評価、および我々の以前の経験を含む可能性がある様々な情報を評価することによって決定される。Cabotは保険会社から受ける可能性のある賠償の推定負債を減少させなかった。保険引受人の収益は現金や契約書を受け取ることで現金化されたときに入金されます
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、経営陣に、合併財務諸表の日付の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるいくつかの推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
付記B.最近の会計声明
最近採用された会計基準
2019年12月、FASBは新たな基準を発表し、所得税の会計処理を簡略化した。新しいガイドラインは現行基準のいくつかの例外を削除し、いくつかの分野の複雑さを低減するためにガイドラインを追加し、それによって所得税の会計処理を簡略化した。新基準は2020年12月15日以降の会計年度から施行され、早期採用が許可されている当社は2021年10月1日に本基準を採用しますこの基準を採用することは、会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近発表された会計公告
2020年3月、FASBは新たな参考金利改革基準を発表し、既存の契約改正とヘッジ会計指導に一時的に選択可能な便宜的な措置と例外状況を提供し、予想される市場のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)と他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利への移行に関する財務報告負担を軽減する。この基準は、発表日から施行され、一般に2022年12月31日まで適用され、任意の新しいまたは改訂された契約、ヘッジ関係、および他の参照LIBORの取引に適用される。注一で述べたように債務その他の義務会社は、従来のLIBOR代替言語と一致するように信用協定を修正し、再記述した。したがって、便宜的な適用は連結財務諸表に影響を与えない。
2022年8月、米国政府は“インフレ率低減法”を公布し、その中で規定した
FASBは2022年11月、サプライヤー融資計画の開示に関する新基準を発表した。新基準は,このような計画の性質や潜在規模の定性的かつ定量的な開示が要求され,また,計画活動や提示された時期の変化の開示が要求される。この基準は2022年12月15日以降の会計年度に施行され、早期採用が許可されている。同社は現在、この基準を採用するタイミングと、その総合財務諸表への影響を評価している
52
注.買収
東海炭(天津)有限会社
2022年2月28日、会社は購入しました
以下に述べる企業買収価格の最終分配と駆け引き買収収益の計算は、2022年2月28日までに買収された資産と負債の公正価値推定に基づいている。
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(単位:百万) |
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取得した資産の公正価値 |
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現金 |
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$ |
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売掛金と手形 |
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棚卸しをする |
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前払い費用と他の流動資産 |
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財産·工場·設備 |
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資産を購入した金額に起因します |
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負債の公正価値を引き受ける |
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売掛金と売掛金 |
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( |
) |
負担した負債の額に起因する |
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( |
) |
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純資産総額が確認できます |
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現金で値段を合わせる |
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安価な買収企業から得た収益 |
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$ |
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純資産公允価値が買い取り価格を超えた部分を収益#ドルと記す
深セン市三順ナノ新材料有限会社
2020年4月1日、当社は大手カーボンナノチューブメーカーの深セン市三順ナノ新材料有限公司を買収し、購入価格はドルとなった
別注D.資産剥離
浄化ソリューション事業の売却
2022年3月1日、会社はOne Equity Partnersからコンサルティングを提供するファンド関連会社にその浄化ソリューション事業(会社の報告部門)を売却することを完了し、現金収益総額は約$と予想されている
53
会社は税引前減価費用が#ドルであることを確認した
マーシャル鉱を売る
2020年9月、当社はテキサス州マーシャルにある炭鉱をADA Carbon Solutions,LLC(“ADAC”)に象徴的な金額で売却する協定を締結した。取引の一部として、同社はADACが鉱山を閉鎖する予定で発生するコストの一部に資金を提供することに同意した。また,鉱山の売却と同時に,浄化ソリューション事業は,当社がある資本支出に資金を提供する協定を含む褐炭系活性炭メーカーADACSと長期供給協定を締結した。これらの負債総額は#ドルです
E.在庫を付記する
古い、滞貨、移動の遅い備蓄を差し引いた在庫状況は以下の通りである
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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原料.原料 |
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$ |
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完成品 |
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他にも(1) |
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合計する |
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$ |
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$ |
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(1) 他の在庫にはいくつかの備品と用品が含まれている。
2022年9月30日と2021年までの総在庫準備金は#ドル
F.財産·工場·設備を付記する
不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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土地と土地改良 |
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$ |
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$ |
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建物.建物 |
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機械と設備 |
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他にも |
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建設中の工事 |
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財産·工場·設備の合計 |
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減算:減価償却累計 |
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( |
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( |
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純財産·工場·設備 |
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$ |
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$ |
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2022年度、2021年度、および2020年度の減価償却費用は
54
G.営業権と無形資産を付記する
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補強をする 材料 |
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性能 化学品 |
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合計する |
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(単位:百万) |
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2021年9月30日の残高 (1) |
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$ |
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$ |
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外貨影響 |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
2021年9月30日までの残高はドルを含む |
以下の表は、当社の有限寿命無形資産に関する情報を提供します
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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毛収入 携帯する 価値がある |
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積算 償却する |
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ネットワークがあります 目に見えない 資産 |
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毛収入 携帯する 価値がある |
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積算 償却する |
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ネットワークがあります 目に見えない 資産 |
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(単位:百万) |
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発達した技術 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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$ |
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商標 |
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取引先関係 |
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無形資産総額 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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無形資産はその推定耐用年数内に償却され、その範囲は
付記H.売掛金、売掛金、その他の負債
流動負債に含まれる売掛金および負債には、
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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売掛金 |
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$ |
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$ |
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従業員の報酬を計算する |
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その他負債を計算すべき |
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合計する |
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$ |
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$ |
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他の長期負債には
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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従業員福祉計画負債 |
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$ |
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$ |
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リース負債を経営する |
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その他負債を計算すべき |
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合計する |
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$ |
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$ |
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付記1.債務とその他の債務
短期借款
商業手形— 会社には、未返済商業手形の最高総残高と循環信用手配による借金額が#ドルの借入能力を超えてはならない商業手形計画がある
商業手形残高は#ドルです
信用限度額— カボットは中国の子会社で短期信用限度額を締結しました
長期債務
当社の長期債務·満期の財政年度とそのそれぞれの金利の概要は以下のとおりである
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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可変金利債務: |
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循環信用手配、財政期限が切れます |
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$ |
— |
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$ |
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循環信用手配-ユーロ、財政満期 |
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変動金利債務総額 |
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固定金利債務: |
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中期手形: |
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本年度満期手形 |
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本年度満期手形 |
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中期手形総額 |
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中国の人民元債務,財政満期 |
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固定金利債務総額 |
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融資リース債務(付記R) |
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未償却債務発行コストと債務割引 |
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( |
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債務総額 |
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長期債務の少ない流動部分は |
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長期債務総額 |
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$ |
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$ |
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循環信用手配、2026年度満期--2021年8月、当社は循環信用協定(“米国信用協定”)を締結し、融資約束は$を超えません
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循環信用手配-ユーロ、202年度満期4-2019年5月、いくつかの子会社が循環信用協定に合意(“ユーロクレジット協定”)ローンの約束を超えない
2021年10月19日から、これらの子会社は米国信用協定で採用されている慣用LIBOR代替言語と財務レバーテスト契約と一致するようにユーロ信用協定を改訂し、再記述した。会社の融資承諾額、満期日、受け入れ可能な資金用途、保証金額はこれまでの合意と変わらない
債務契約-Cabotは2022年9月30日まで、信用協定下の金融債務契約を遵守しており、その中で、限られた例外を除いて、四半期ごとにレバーテストを遵守することを要求し、合併純債務と合併EBITDAの比率を超えてはならないことを要求している
中国人民元債務-同社の合併後の中国子会社は$
2022年度満期の3.7%債券-2022年6月にCabotが和解した
3.4%債券が2026年度に満了-2016年9月Cabotが$を発行
2029年度満期の4.0%債券-2019年6月にCabotが$を発行
2032年度満期の5.0%債券-2022年6月Cabotは$を発行した
中期手形-2022年9月30日と2021年9月30日まで
融資リース義務-同社の賃貸契約に関する議論は、付記Rを参照されたい。
来年度支払明細書
2023財政年度から2027財政年度以降毎年満期となる長期債務元金総額には、付記Rに単独で記載されている融資リース負債は含まれておらず、以下のようになる
9月30日までの年度 |
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元金払い 長期発展を論ずる 債務 |
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(単位:百万) |
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2023 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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— |
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その後… |
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合計する |
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$ |
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57
予備信用状-当社は、2022年9月30日現在、未払いおよび未開設の予備信用状を提供しており、総額は$
付記J.金融商品及び公正価値計量
FASBは公正価値計量に関する権威的な導きは公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを提供し、そして公正価値計量に関するある情報の開示を要求した。要求された開示は、公正な価値を計量するための投入に重点を置いている。このガイドラインは、これらの投入を分類する以下の階層を確立する
レベル1 |
— |
同じ資産または負債の活発な市場見積もり |
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レベル2 |
— |
重要な他の観察可能な投入(例えば、活発な市場における類似項目のオファー、市場における同じまたは類似した項目のオファー、金利や収益率曲線などの観察可能なオファー以外の投入、および市場実証の投入を活発にしない) |
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レベル3 |
— |
観察できない重要な入力 |
いくつありますか
2022年9月30日及び2021年9月30日に、これらのツールの短期的な性質のため、現金及び現金等価物、売掛金及び手形、売掛金及び未計負債、短期借入金及び変動金利債務の公正価値はすべて帳簿に近い。これらの金融資産および負債カテゴリの各々は、公正価値階層構造の第1のレベルに分類される
Cabotは2022年9月30日と2021年9月30日に公正価値建ての外貨リスクに関するデリバティブを持っている。これらのデリバティブの公正価値は、2022年9月30日と2021年9月現在で純資産#ドルである
2022年と2021年9月30日現在、総合貸借対照表に記載されている他の資産に記載されている担保投資契約の公正価値は#ドルである
長期固定金利債務の帳簿価値と公正価値は$
注:K.導関数
リスク管理
Cabotの業務運営は金利,外貨為替レート,大口商品価格変化の影響を受けており,Cabotは長期と短期借入金によりある業務に資金を提供し,様々な外貨建てで取引し,ある商品化された原材料を購入するためである。これらの金利と価格の変化は将来のキャッシュフローや収益に影響を及ぼす可能性がある。当社は正常運営や融資活動を通してこのようなリスクを管理し,デリバティブ金融商品を適切な場合に利用することで管理している。
当社はデリバティブを使用することを規制する政策を定めており、取引や投機目的のために金融商品を締結していない。
デリバティブツールを使用することによって、Cabotは信用と市場リスクに直面する。もし取引相手がデリバティブ契約下の履行義務を履行できなければ、カボットの信用リスクはデリバティブの公正価値に等しい。一般に、デリバティブ契約の公正価値が正である場合、取引相手はCabot債務を借り、Cabotに支払いリスクをもたらす。同社は投資レベルの信用格付けを持つ主要金融機関と取引することで、取引相手の信用(または返済)リスクを最小限に抑える。カボットの市場リスクの開放は,市場状況の変化が収益やキャッシュフローに与える影響を完全に解消するようにヘッジしていない
58
金利リスク管理
CABOTは会社の債務を可変金利の組み合わせに一定の固定を保つことを目標としている。CABOTは金利交換を行うことができ、対象債務ツールへのヘッジとして、債務ツールを変更することなく金利の特徴を効率的に変更することができる。2022年9月30日と2021年9月30日まで
外貨リスク管理
カボットの国際業務は為替変動や政府行動を含む一定のリスクの影響を受けている。CABOTは債務を発行する通貨と会社の主要で安定した現金収入の通貨をマッチングさせるために努力している。場合によっては、Cabotはドル建ての債務を発行し、その後クロス通貨交換を行い、ドル元金と利息支払いをユーロ建て元金と利息支払いに両替する。
また、同社の海外業務における純投資には外貨リスクが生じている。CABOTは為替変動が会社の純投資に与える影響を軽減するためにクロス通貨交換を行う可能性がある。
同社には、特定子会社の機能通貨ではなく、貨幣資産や負債が外貨建てであるため、為替変動が外貨による将来のキャッシュフローのドル価値のリスクに影響を与える可能性がある。したがって,Cabotは短期長期契約を用いて外貨リスクを最小限に抑える.場合によっては、会社が長期承諾での購入量や外貨建ての予測売上高を予測した場合、CABOTは会社のリスク管理政策に基づいて適切な金融商品を作成して、将来のキャッシュフローリスクをヘッジすることができる。
次の表は、9月30日現在、2022年、2021年までに外貨リスク管理のために持っているデリバティブの詳細な情報を提供しています。
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名目金額 |
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説明する |
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借金をする |
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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生け垣 名前.名前 |
クロスマネースワップ |
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3.4%債券 |
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2億5千万ドルを2.23億ユーロに両替します |
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純投資 |
長期外貨契約(1) |
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適用されない |
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4200万ドル |
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名称の指定がない |
(1) |
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派生ツール及びヘッジ活動の会計
当社は市場オファーに応じて金融商品の公正価値を決定します。長期、オプション、およびドロップのような様々な金融商品の市場オファーが得られない場合、同社は、推定された将来のキャッシュフローの現在値およびCABOTまたは財務取引相手の実行能力を考慮した市場の投入に基づく標準モデルを使用する。金利やクロスマネースワップについては,これらのモデルの重要な入力は,将来のキャッシュフローの金利曲線を割引し,信用リスクに応じて調整することである.長期外貨契約に対して重要な入力は,将来のキャッシュフローを割引するための金利曲線と,将来のキャッシュフローに換算するための外貨レート曲線である.
公正価値ヘッジ
公正価値ヘッジに指定された派生ツールについては、派生ツールの収益または損失およびヘッジプロジェクトによるヘッジリスクによる相殺収益または損失が今期収益で確認される。
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローのヘッジとして指定され資格に適合するデリバティブについては、デリバティブの有効収益または損失部分がAOCIに記録され、ヘッジ取引によって収益に影響される同一または複数の期間の収益に再分類される。派生ツールの利得と損失は,ヘッジ無効または有効性評価から除外されたヘッジ成分を表し,今期の利得で確認される.
純投資ヘッジ
純投資ヘッジに対しては,デリバティブ利得や損失の有効部分の公正価値変化はAOCIではCTAと報告され,無効部分の変化は報酬で報告される.有効性評価は仮説導関数法に基づいている.AOCIに報告された派生ツール損益は、売却または大量の清盤がヘッジされたエンティティのような、関連するプロジェクトによって収益が影響される期間の収益に再分類される。
59
その会社には名目金額が#ドルのクロス通貨スワップがあります
以下の表は、AOCIと総合業務報告書に及ぼすクロス通貨交換の影響をまとめた
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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説明する |
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AOCIで確認された損益 |
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(損益)/損失AOCIから再分類 総合業務における利子支出 運営説明書 |
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(収益)/利息で確認された損失 合併中の費用 業務報告書(金額 有効性テストから除外されました) |
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(単位:百万) |
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クロス通貨交換 |
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他の派生ツール
当社は時々いくつかの派生ツールを締結する可能性がありますが、このような派生ツールは、クロス通貨スワップ、外貨長期契約、および商品デリバティブを含む会計用途のヘッジツールとして指定されないかもしれません。ヘッジとして指定されていないクロス通貨スワップと外貨長期契約については,同社は市場の投入に基づく標準モデルを用いている。これらのモデルの重要な入力は,将来のキャッシュフローを割引するための金利曲線と,将来のキャッシュフローに換算するための外貨レート曲線である.商品派生ツールの公正価値を決定する時、評価モデルの重要な参考資料は活発な市場中の同類ツールの市場オファーである。これらのデリバティブはヘッジ会計の条件を満たしていないにもかかわらず,Cabotはこのようなツールは基礎リスク開放と密接に関連しており,関連リスクを管理していると考えている。ヘッジに計上されていないデリバティブツールが価値変動を公正に許容する損益は今期収益で確認された。
2022年9月30日、ヘッジ価値として指定されていない派生ツールの公正価値は#ドル未満である
L.保険賠償を付記する
ベルギーのペビンスター
2021年7月、同社はベルギーのペピンストにある特殊化合物製造·研究開発施設で深刻な洪水に見舞われた。一時停止した全面生産は2022年度第2四半期に回復した。2021年度に同社が記録した費用は
2022年度に会社は追加費用#ドルを記録しました
同社は2022年度と2021年度に#ドルの保険収益を獲得した
60
ルイジアナ州フランクリン
2021年8月、同社はルイジアナ州フランクリンにある特殊炭素と強化炭素製造工場が設備故障により計画外工場停止が発生した。2022年度には#ドルの保険収益を獲得しました
M.従業員福祉計画を付記する
以下の情報は,会社がその協賛する固定福祉と退職後福祉計画下での福祉義務に関する詳細な情報を提供する
固定福祉計画は、退職後に割り当てられた従業員に予め定められた福祉を提供する。CABOTはこのような計画にスポンサーが要求したすべての寄付金を提供している。累積福祉債務は#ドルです
以下では、固定福祉年金と退職後福祉計画の予想福祉義務、計画資産、出資状況、加重平均仮定に関する情報を提供する
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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年金福祉 |
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退職後の福祉 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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(単位:百万) |
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福祉義務の変化: |
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サービスコスト |
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参加者の貢献を計画する |
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外貨為替レート 変化 |
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精算変動による損失 仮説と計画経験 |
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定住や削減 |
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業務を1つ剥離する |
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他にも |
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61
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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年金福祉 |
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退職後の福祉 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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(単位:百万) |
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計画資産変更: |
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計画資産期初め公正価値 年の |
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計画資産の実際収益率 |
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雇い主が金を供給する |
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参加者の貢献を計画する |
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外貨為替レート 変化 |
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資産から支払われる費用 |
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業務を1つ剥離する |
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他にも |
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期末計画資産の公正価値 年の |
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資金状況 |
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資産(負債)を確認した |
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年金仮説と戦略
以下、9月30日および9月30日終了年度までの年金給付債務および定期給付費を決定するためのものとする
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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年金福祉 |
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アメリカです。 |
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アメリカです。 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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年末までの精算仮説 測定日: |
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賠償の増加幅 |
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適用されない |
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現金残高利息貸方金利 |
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算入を決定するための精算仮説 年間の定期福祉コスト: |
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期待長期収益率 計画資産 |
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62
退職後の仮説と戦略
以下では、9月30日現在および9月30日現在の年度の退職後福祉債務および純コストを決定するために使用すると仮定する
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2022 |
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2020 |
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退職後の福祉 |
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アメリカです。 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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年末までの精算仮説 測定日: |
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精算仮説は決定に用いられます 本年度の純コスト: |
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割引率-利息コスト |
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初期医療費傾向率 |
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(1)
Cabotは,9月30日までの割引率を用いて,米国と外国の固定福祉計画における将来の福祉義務を決定した。カナダ,ユーロ圏,日本,スイス,アラブ首長国連邦,イギリス,米国の固定収益計画の割引率は収益率曲線に基づいており,これらの曲線は地域ごとの高品質社債収益率やスワップ金利情報を反映しており,Cabot従業員福祉計画の特徴を反映している。メキシコ,チェコ共和国,インドネシアの固定収益計画の割引率は,計画期限を最も反映した国債指数に基づき,選定したAA級社債指数における信用利差に基づいて調整した。使用する料率を選択したのは,長期的で質の高い固定収益基準を表しており,Cabotの年金義務や関連支出の長期的な性質と類似しているからである。
2022年9月30日と2021年9月までの総合貸借対照表で確認された会社の固定収益年金と退職後福祉計画に関する金額は以下の通り
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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年金福祉 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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(単位:百万) |
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その他の資産 |
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売掛金と売掛金 |
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その他負債 |
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AOCIが2022年と2021年9月30日に確認した会社の固定収益年金と退職後福祉計画に関する金額は以下の通り
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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年金福祉 |
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退職後の福祉 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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(単位:百万) |
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純損失を計算する |
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以前のサービス信用純価 |
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他の残高を累計する 総合損失、税引前 |
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63
将来の福祉支払を予想する
同社は2023年から2032年までの間に計画参加者に以下の給付を支払う予定だ
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年金福祉 |
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退職後の福祉 |
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9月30日までの年度 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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(単位:百万) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 - 2032 |
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退職後の医療福祉には資金がなく,福祉満期に伴いCabotのキャッシュフローに影響し,$と予想される
定期固定年金純額およびその他の退職後の福祉費用には、以下の構成要素が含まれる
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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年金福祉 |
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退職後の福祉 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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(単位:百万) |
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サービスコスト |
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利子コスト |
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予定どおりリターンする 資産 |
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純損失償却 |
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居留地や コストを削減する |
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他にも |
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定期純コスト |
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その他の包括収益(赤字)で確認された計画資産と福祉債務のその他の変化は以下の通り
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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年金福祉 |
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退職後の福祉 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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アメリカです。 |
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外国.外国 |
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(単位:百万) |
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きれいに損をする |
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前期サービスコスト |
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優先株償却 未確認損失 |
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資産剥離損失 |
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収益を決算する |
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確認された純変化 その他の総合を集計する (収入が)損失する(1) |
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(1) |
本報告で述べた間、年金および他の退職後の福祉負債調整による税収影響は#ドルである |
64
計画資産
当社が2022年、2022年、2021年9月30日に資産別に行った海外固定収益年金計画加重平均資産は以下のように配置されている
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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株式証券 |
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現金と他の有価証券 |
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% |
合計する |
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% |
計画資産の期待長期収益率仮定を策定するために、同社は資本資産定価モデルを使用した。このモデルは,国債からなる無リスク投資の現在の期待リターンレベル,ポートフォリオが投資する他の資産カテゴリに関連するリスクプレミアムの履歴レベル,および資産カテゴリごとの将来リターンの期待を考慮している。そして、目標資産構成に応じて資産種別毎の期待収益率に重み付けを行い、各計画の期待長期収益率を策定する。
CABOTの海外固定福祉計画ごとの投資戦略は、一般に、計画負債と一致する時間範囲とリスク許容度レベルをカバーする一連の投資目標と政策に基づいている。定期的な検討を行い、会社が合理的なコストで年金義務を履行する資産の組み合わせを決定する。固定収益計画の資産は主に株式と高品質の固定収益証券への投資を含み、これらの証券は資本とスタイルの範囲内で広く多様化し、そして能動と受動策略を用いて管理を行う。海外計画の加重平均目標資産構成は
第1レベル計量に分類される年金計画資産(アクティブ市場の見積計量を用いて)については、総公正価値は、市場終値時の最近の取引の価格、またはその期間の最後の取引日の資産取引が最も活発な取引所で定義される公式終値に、取引コストを考慮していない保有単位数を乗じたものである。
二次計量に分類される年金計画資産については、証券がしばしばあまり活発でない市場で取引されている場合、公正価値は期末終値に基づいており、証券取引が頻繁でない場合、公正価値は取引業者が証券または類似証券のために支払う価格に基づいており、その資産または負債に特定された任意の条項に基づいて調整される。市場投入は公認された市場データサプライヤーから獲得し、許容差/品質検査を受ける。
65
当社の2022年、2022年、2021年9月30日の年金計画資産の資産別公正価値は以下の通り
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産 (レベル1) |
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意味が重大である 観察できるのは 入力量 (レベル2) |
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合計する |
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見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産 (レベル1) |
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意味が重大である 観察できるのは 入力量 (レベル2) |
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合計する |
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(単位:百万) |
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現金 |
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直接投資: |
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アメリカ政府債券 |
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アメリカ社債 |
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アメリカ株ではない |
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非アメリカ政府債券 |
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非アメリカ社債 |
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担保融資支援証券 |
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その他の固定収益 |
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直接投資総額 |
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投資基金: |
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株式型基金(1) |
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固定収益基金(2) |
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現金等値基金 |
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その他投資基金 |
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総投資資金 |
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別の投資: |
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保険契約(4) |
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他の別の投資は |
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別種投資総額 |
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年金計画総資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
|
固定払込計画
固定給付と退職後福祉計画に基づいて提供される福祉のほか、当社は固定払込計画下の福祉を提供しています。カーバートはこれらの計画に関する費用#ドルを確認した
別注N.株ベースの報酬
カボット社が2017年の長期インセンティブ計画(以下、“改訂計画”と呼ぶ)を改訂·再編成することは、条件を満たす従業員に株式報酬を提供することを目的としてカボット社によって設立された。改訂された計画は2021年3月11日にCabot株主の承認を得て、最大発行を許可します
66
Cabotの株式報酬計画に基づく奨励条項は、通常、Cabot取締役会の報酬委員会によって決定される。2022年度、2021年度、および2020年度の奨励には、株式オプションの付与、時間ベースの制限株式単位、および業績ベースの制限株式単位が含まれる。オプションの発行発行権価格は
株式ベースの従業員報酬支出は$
|
|
9月30日までの年度 |
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2022 |
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|
2021 |
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2020 |
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(単位:百万) |
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|||||||||
販売コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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販売と管理費用 |
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研究と技術費 |
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株に基づく報酬費用 |
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所得税割引 |
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) |
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( |
) |
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— |
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株式報酬費純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
2022年9月30日までにカボットは
持分激励計画活動
次の表は、2022年度持分インセンティブ計画における株式オプションと制限株式単位活動総額をまとめたものである
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|
株式オプション |
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限定株単位 |
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||||||||||
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|
合計する オプション(4) |
|
|
重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 |
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|
制限される 在庫品 職場.職場(1) |
|
|
重みをつける 平均値 授与日 公正価値 |
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||||
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(千株) |
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2021年9月30日現在の未返済債務 |
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$ |
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$ |
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授与する |
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$ |
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$ |
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|
業績に基づく調整(2) |
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— |
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$ |
— |
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|
$ |
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行使/既得 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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取消·没収 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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2022年9月30日に返済されていません(3) |
|
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$ |
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$ |
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2022年9月30日に行使できます |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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67
株式オプション
2022年9月30日現在,すべての未償還オプションと行使可能オプションの内的価値の合計は$である
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、付与日におけるオプションの公正価値を推定している。2022年、2021年、2020年度の財政年度付与オプションの加重平均付与日の公正価値は#ドルです
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
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|
2022 |
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2021 |
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2020 |
|
|||
株価の変動を予想する |
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% |
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% |
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% |
無リスク金利 |
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% |
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% |
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% |
オプションの期待寿命 |
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毎年予想される年間配当金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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期待株価変動率は、同社の普通株のオプション期待寿命内の履歴変動率に基づいて決定されると仮定する。予期される期限は、測定日と行使日またはホーム終了後のログアウト日との間の予想される期間を反映する。
限定株単位
制限株式単位報酬の価値は付与された日の終値である。2022年、2021年、および2020年度に付与された制限株式単位報酬の加重平均付与日の公正価値は#ドルです
補足401(K)計画
CABOTの繰延補償および補充退職計画(“SERP 401(K)”)は、米国国税法に基づいて設定された退職計画限度額が、合格401(K)計画に基づいて提供されるすべての会社のマッチングおよび退職資金を得ることができないため、高額補償を受けた従業員に福祉を提供する。SERP 401(K)は不合格であり、資金もない。SERP 401(K)項での払込はCabot普通株に投資されているとみなされる。SERP 401(K)による大部分の分配はCabot普通株で支払う必要がある。残りの割り当てはいくつかの先祖口座に関連しており、割り当て時のCabot普通株の市場価格に応じて現金で支払います。株式形式で支払われる口座の合計価値は、約
68
付記O.その他総合収益(損失)を累計する
2021年度と2022年度、税収を差し引いたAOCIの各構成要素の変化は以下の通りである
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|
貨幣 訳す 調整、調整 |
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退職金その他 退職後 福祉負債 調整、調整 |
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合計する |
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(単位:百万) |
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2020年9月30日の残高は カボット社 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
再分類前の他の総合収益(損失) |
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|
AOCIから再分類された金額 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
減算:以下のような他の全面的な収益(損失)によるもの 非制御的権益 |
|
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— |
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|
2021年9月30日の残高は カボット社 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
再分類前の他の総合収益(損失) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
AOCIから再分類された金額 |
|
|
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|
|
減算:以下のような他の全面的な収益(損失)によるもの 非制御的権益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2022年9月30日の残高は カボット社 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年、2021年、2020年度にAOCIから統合業務報告書に組み込まれた金額は以下の通りです
|
|
合併で影響を受けた行プロジェクト |
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
運営説明書 |
|
2022 |
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2021 |
|
|
2020 |
|
|||
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|
|
|
(単位:百万) |
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|||||||||
デリバティブ:純投資ヘッジ |
|
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|
(収益)損失を利子に再分類する 費用.費用 |
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利子支出 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
有効性から除外された損失 テストと償却利息費用 |
|
利子支出 |
|
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|
|
|
|
|
現在の並進調整を解放する |
|
事業売却損失と資産減価費用 |
|
|
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— |
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|
— |
|
退職金やその他の退職後の福祉 負債調整 |
|
|
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|
精算損失と従来のサービス費(貸金)を公表する |
|
事業売却損失と資産減価費用 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
精算損失償却と先のサービス費用(貸方) |
|
純定期収益コスト--をご覧ください 注M詳細を知る |
|
|
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|
決算と損失(収益)の削減 |
|
純定期収益コスト--をご覧ください 注M詳細を知る |
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( |
) |
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|
|
税引き前合計 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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|
69
注P.1株当たり収益
下表は基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)計算の構成部分をまとめた
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
(単位:百万、1株を除く) |
|
|||||||||
基本的に1株当たりの収益は |
|
|
|
|
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|
|
カーバート社の純収益に帰することができる |
|
$ |
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|
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$ |
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$ |
( |
) |
減算:配当金と配当金等価物 証券 |
|
|
|
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|
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|
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|
|
— |
|
減算:参加者に割り当てられた未分配収入 証券(1) |
|
|
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— |
|
普通株主に分配される収益(損失)(分子) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
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|
|
加重平均普通株式および参株状況 未償還証券 |
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|
減算:参加証券(1) |
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調整後加重平均普通株式 (分母) |
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1株当たりの金額-基本: |
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|
カーバート社の純収益に帰することができる |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
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|
1株当たりの収益を希釈する: |
|
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|
普通株主に割り当てられた収益(損失) |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
プラス:参加証券に割り当てられた収益 |
|
|
|
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|
— |
|
減算:参加者に割り当てられた調整後の報酬 証券(2) |
|
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— |
|
普通株使用可収益(損失) |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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調整後加重平均普通株式発行済み |
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希釈性証券の影響: |
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|
普通株式を発行することができる(3) |
|
|
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— |
|
調整後加重平均普通株式 (分母) |
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|
1株当たりの金額-希釈後: |
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|
カーバート社の純収益に帰することができる |
|
$ |
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|
$ |
|
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|
$ |
( |
) |
|
(1) |
参加証券は、すべての発行および達成された業績ベースの制限株式単位と、すべての帰属されていない時間ベースの制限株式単位の基礎株式とを含む。 これらの単位の保有者は、配当金が会社が発行した普通株で支払われ、当該等単位関連株式について支払われた配当金と等しい限り、現金で支払われる配当等価物を得る権利がある |
70
未分配収益とは,期間内に発表された配当が普通株と参加株主に分配されると仮定された余剰収益である.未分配収益は配当分配と同じ基礎に従って普通株と出株株主に分配される。未分配報酬の計算は以下のとおりである
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
(単位:百万) |
|
|||||||||
未分配報酬の計算: |
|
|
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|
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|
|
|
カーバート社の純収益に帰することができる |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
減算:普通株が発表した配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減算:配当金と配当金等価物 証券 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
未分配収益 |
|
$ |
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|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
未分配報酬の分配: |
|
|
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|
普通株に割り当てられた未分配収益(損失) 株主.株主 |
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
( |
) |
参加者に割り当てられた未分配報酬 証券 |
|
|
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|
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|
— |
|
未分配収益 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
(2) |
未分配収益(損失)は,希釈性証券に割り当てられた配当を仮定して調整し,以下(3)で述べたように,参加証券に再分配する。 |
(3) |
普通株式を代表する増額株式は、(I)Cabotの持分インセンティブ計画に従って発行された株式オプションの仮定から行使され、(Ii)会社の繰延補償および補充退職計画に基づいて従業員に株式を仮想的に発行する。2022年度、2021年度、2020年度、 |
注:所得税
関連会社の純収益から所得税と権益を差し引く前の継続経営収入は以下の通り
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
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2020 |
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|||
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|
(単位:百万) |
|
|||||||||
国内では |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外国.外国 |
|
|
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|
所得税前の継続的な経営収入と 関連会社の収益における権益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
所得税の課税(優遇)には以下のものが含まれる
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
(単位:百万) |
|
|||||||||
アメリカ連邦と州: |
|
|
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|
|
|
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|
現在のところ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
延期する |
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( |
) |
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|
|
|
合計する |
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|
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|
外国: |
|
|
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|
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|
|
|
現在のところ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
延期する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税を支給する |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
71
この条文は効果がある)所得税の準備は、米国の法定税率を用いて計算された所得税の準備とは異なり、以下のようになる
|
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
|
|
(単位:百万) |
|
|||||||||
連邦法定税率で計算される税金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
( |
) |
税率別税収送還 推定免税額その他 |
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|
世界無形低税収入(GILTI) |
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( |
) |
浄化ソリューション業務剥離 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
援助·救済·経済へのコロナウイルスの影響 2020年“安全保障法案” |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
評価免税額が増加する アメリカは税金を延期します |
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( |
) |
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|
|
アメリカや各州は研究や実験から利益を得ています 活動する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未確認税収割引の支給(決済) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
永久差額,純額 |
|
|
|
|
|
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|
— |
|
連邦の影響を差し引いた州税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税を支給する |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
繰延所得税の重要な構成要素は以下の通りである
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(単位:百万) |
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|||||
繰延税金資産: |
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|
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繰延費用 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
無形資産 |
|
|
|
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|
在庫品 |
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|
|
|
|
|
|
リース負債を経営する |
|
|
|
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
アメリカ連邦利息支出繰り越し |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職金その他の福祉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純営業損失が繰り越す |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本損失繰越 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
外国の税収は繰り越しを免除する |
|
|
|
|
|
|
|
|
研究開発信用繰り越し |
|
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|
|
|
|
|
|
その他の業務信用繰り越し |
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|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
推定免税額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延税金資産総額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(単位:百万) |
|
|||||
繰延税金負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
財産·工場·設備 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
使用権資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非アメリカ子会社の未送金収益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延税金負債総額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
当社は、既存の繰延税金資産を使用するために、将来十分な課税収入が生じるかどうかを評価するために、既存のプラスおよび負の証拠を評価する。この評価を行う際、当社は既存の課税の一時的な差異、繰越年度の課税収入及び税務計画策略及び将来の課税収入を推定する可能性が将来逆転する可能性があると予想した。営業収入目標を達成できず累積赤字になった
72
CABOT繰延税金資産の現金化に対する会社の評価を変更し、一部またはすべての会社の繰延税金資産の推定準備を計上する可能性がある。評価された免税額の需要はそうだよ税収の変化の影響を受ける法律、法定税率の変化、そして未来の課税所得額推定の変化評価は、繰延税金資産の非現金化部分に対する管理職の最適な推定を代表する準備ができている評価された免税額のどんな調整も所得税支出の調整につながるだろう。
米国繰延税金資産の回収可能性を決定する際、同社は2022年9月30日までの3年間に発生した累積損失を考慮した。これらの客観的な負の証拠は、会社が他の主観的証拠を考慮する能力、例えば未来の成長の予測を制限する。会社の米国業務の客観的に確認可能な歴史的損失の重みを考慮して、会社はそのすべてのアメリカ繰延税金資産に推定準備金を計上した これによって発生する費用は$
推定免税額は#ドル増加した
推定手当を差し引くと、約#ドル
次の表は、NOL、資本損失、およびその他の税収控除の推定控除前の満期日に関する詳細を提供します
9月30日までの年度 |
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純資産·資本損失 |
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単位 |
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(単位:百万) |
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無期限繰り越し |
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合計する |
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2022年9月30日現在、米ドルの非米国源泉徴収税や他の適用税には支出されていない
Cabotは、各司法管轄区域の税法に基づいて納税申告書を提出し、その技術的利点に基づいて税収頭寸を維持する可能性が高い場合には、その税収限度を確認し、必要に応じて計量調整を確認する。2022年9月30日現在、未確認の税収割引総額は
73
2022年度、2021年度、および2020年度の税収割引が確認されていない期間初めおよび期末金額は以下の通りです
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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(単位:百万) |
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年初残高 |
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当期に関連した納税額の増加に基づく 年.年 |
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数年前の納税状況を増やす |
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数年前の税収を減らす |
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入植地に関する削減 |
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訴訟の時効失効で減額された費用 |
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年末の残額 |
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CABOTとそのいくつかの子会社は複数の司法管轄区域で監査を受けている。しかも、特定の訴訟時効は近い未来に無効になるだろう。今後12ヶ月以内に、1つ以上の監査決済または適用される訴訟時効が失効するため、未確認税項割引はさらに変動する可能性がある;しかし、現在、未確認税項割引に対する推定影響範囲を定量化することはできない。
私たちはアメリカ、各州、外国の管轄地域で税金を払わなければならない。それは..
R.借款を付記する
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。契約が所定の期間内に決定された財産、工場または設備(決定された資産)の使用を一定期間制御して対価格と交換した場合、会社は契約をリースとみなすか、またはリースを含む
レンタル負債は、開始時にレンタル期間内の将来のレンタル支払いの正味現在価値に計上されます。使用する割引率は,通常,会社が信用調整と特定期限割引率の推定に基づいて増分借入金金利を推定し,第三者収益率曲線を用いる。使用権(“ROU”)資産は、開始時にリース負債額(発生した初期直接コストを含む)で入金および確認され、リース報酬を受けることにより減少する。当社の賃貸条項には、当社がその選択権を行使することを合理的に決定した場合に賃貸借契約を延長または終了する選択権が含まれています
正常な業務過程において、会社はテナントとして各種のレンタルを締結し、主にある輸送車両、倉庫施設、事務場所及び機械と設備に関連する。これらの賃貸契約の残りのレンタル期間は
いくつかのレンタル手配は使用量、生産量、または指数に基づく調整に応じて可変報酬を行う必要がある。当社には大きな変動はありません。レンタル支払いはありません。
当社は貸借対照表ですべての関連資産種別を確認しない短期賃貸を選択しました。短期借約とは、開始日レンタル期間が十二ヶ月以下であり、当社が合理的に確実に行使する購入選択権を含まない借約を指す。短期レンタルはレンタル期間内に直線的に計算される料金です。
同社のレンタル費用の構成は以下の通り
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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(単位:百万) |
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リースコストを経営する |
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融資リースコスト |
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総賃貸コスト |
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経営賃貸コストに含まれているのは短期賃貸コストです。これは $
74
会社のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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(単位:百万) |
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賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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融資リースの運営キャッシュフロー |
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融資リースによるキャッシュフロー |
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新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 |
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新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産 |
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会社の賃貸に関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
説明する |
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貸借対照表分類 |
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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(単位:百万) |
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リースROU資産: |
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運営中です |
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その他の資産 |
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金融 |
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純財産·工場·設備 |
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リースROU総資産 |
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賃貸負債: |
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現在: |
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運営中です |
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売掛金と売掛金 |
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金融 |
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長期債務の当期部分 |
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長期: |
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運営中です |
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その他負債 |
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金融 |
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長期債務 |
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リース総負債 |
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以下の表に、同社のレンタルの加重平均残余レンタル期間と割引率を示す
説明する |
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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加重平均残余賃貸年限(年): |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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加重平均割引率: |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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% |
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2022年9月30日まで、経営と融資リース項目の将来の最低賃貸支払いを取り消すことはできません
9月30日までの年度 |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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(単位:百万) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028年以降 |
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賃貸支払総額 |
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差し引く:推定利息 |
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合計する |
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75
付記S.引受金及び又は有事項
他の長期的約束
CABOTは主に原材料の調達について長期調達協定を締結した。いくつかの合意によると、調達される材料の数は固定されているが、支払う価格は市場価格によって変化する。これらの合意に基づいて購入された原材料は#ドルです
これらの購入承諾に対して、次の表に含まれる金額は2022年9月30日までの市場価格に基づいており、この価格は購入時の実際の市場価格とは異なる可能性がある。
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会計年度満期払い |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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合計する |
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(単位:百万) |
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補強材 |
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高性能化学品 |
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合計する |
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同社は長期調達協定も締結しており,主に情報技術に関するサービスであり,これらのサービスは上表に含まれておらず,総額は#ドルである
保証協定
CABOTはいくつかの賠償を提供しており、これらの賠償によって、いくつかの取引と協議について賠償を受ける側にお金を支払う必要があるかもしれない。ある買収と資産剥離において、CABOTは環境、税収、保険、製品と従業員責任などの事項に関する定例賠償を提供している。各種の他のプロトコルについて、お客様とのサービスと供給契約を含めて、CABOTはある意外な状況と定例保証に賠償を提供しました。CABOTはこれらのタイプ賠償の最高潜在責任を見積もることができない。多くの場合最高債務を明確に説明しておらず、金額(あれば)は未来や事件の結果に依存しており、その性質や可能性は合理的に見積もることができないからである。賠償の期間はそれぞれ異なり、多くの場合無期限である。他に開示されていない限り、CABOTはこれらの賠償の負債を連結財務諸表に記録していない。
いくつかのまたはある事項のための自己保険と保存を提供する
同社は世界的にある第三者責任と米国での労働者補償と従業員医療福祉のために自己保険の一部を提供している。第三者と労働者賠償負債は全額保険会社で管理され、関連負債は連結財務諸表に計上される。従業員の医療債務は第三者サプライヤーによって管理され、関連負債は連結財務諸表に含まれる。しかしながら、これらのリスクに対するCabotの潜在的責任を制限するために、同社は、損失防止保護を提供する第三者から保険を購入する。2022会計年度の第三者負債の自己保証負債は#ドル
事件があったり
カーバートは各種訴訟や環境訴訟における被告又は潜在責任者であり,これらの訴訟や環境訴訟において,クレーム又は論争の金額が大きい
環境問題
Cabotは2022年9月30日と2021年9月30日まで
76
実践,救済技術と規制要求,新たな発見の状況,その他の要因を評価することを考慮すると,当社には現在記録されている環境埋蔵量を超える余分なコストが生じる理由がある経営陣は既存の最新資料に基づいて、記録された金額を合理的に超える可能性のある将来の環境救済コストは、当社の総合財務諸表にとって重要ではないと推定している。
環境費は$
環境事項備蓄金の業務と維持部分は#ドルだ
Cabotは2013年11月、米国環境保護局およびルイジアナ州環境品質部(“LDEQ”)と、Cabotの米国の3つのカーボンブラック製造施設について同意法令に合意した。この和解は、新源審査(“NSR”)建設許可要求を含むクリーンエア法下の特定の規制および許可要求を遵守していないことを告発する米国カーボンブラック製造業界に対するEPAの全国法執行行動に関連している。この和解協定に基づき,Cabotはその2つの工場に二酸化硫黄と窒素酸化物排出削減の技術制御を設置し,第3の工場にこれらの制御を設置している。主に新冠肺炎疫病に関連する不可抗力事件に基づいて、カボットは現在アメリカ環境保護局とLDEQと第三工場のコンプライアンス日を2024年まで延長することを検討している
呼吸器責任
Cabotは、1990年4月に子会社が資産購入取引で米国光学社(“AO”)から買収した安全呼吸製品業務に関するリスクを開放している。この子会社はAOブランドの呼吸器を生産し,1995年7月にこの事業を売却した。この事業を買収する際に、子会社は、法律費用および和解および判決で支払われた金額を含むAOの債務の一部を負担することに同意する場合があり、これらの債務は、1990年にCabot子会社によって購入される前に使用されたAO呼吸製品に割り当てることができる。AOは,付属会社がAO呼吸器のいくつかの責任を担う交換条件として,(I)AOが1990年の買収前期間の保険引受範囲,および(Ii)AOの前所有者賠償により,1982年5月までに使用されたAO呼吸製品のいかなる責任も損なわれないように子会社に提供することに同意した。
一般に,これらの呼吸器の法的責任は,石綿肺,珪肺疾患および炭鉱労働者肺塵沈着病(以下,“石炭工肺塵病”と呼ぶ)を含む人身傷害の請求に関連しており,設計および/またはラベルに不注意があるといわれている呼吸器の使用によるものといわれている。この呼吸製品ラインはいつでも呼吸防護マスク市場の重要な部分を代表しない。
この子会社は1995年7月にAearo Technologies(“Aearo”)に業務を譲渡した。Cabotは、AearoがCabotに支払い、Cabotに40万ドルの年会費を支払い続ける限り、1995年の取引前に呼吸器使用時にアスベストとシリカに接触したことに関するいくつかの責任を子会社に保留させることに同意した。Aearoはいつでも費用の支払いを停止することができ、この場合、それはCabot子会社が保留に同意した債務の責任を負い、Cabotを賠償するだろう。同社は、予測可能な未来にこれらの債務を維持するために、Aearoから400,000ドルの費用を受け取り続けると予想している。CABOTは1995年以降に生産されたAearoのどの製品に対しても何の責任も負わない。特定のマスクの製造時間の決定が困難であるため、AearoとCabotは1995年の合意に基づいて、1997年1月1日までのマスク使用がアスベスト、シリカまたはシリカ製品に接触したために提出されたクレーム適用保留責任を規定している。2022年7月26日、Aearoは破産法第11章に基づいて自発的に破産保護を申請し、Aearo及びその親会社3 Mから資金を提供し、賠償を受ける権利があると判断された呼吸器その他の無関係なクレームを満たす信託基金を設立することを既定の目標としている。同社はこれらの訴訟手続きがその呼吸器クレーム責任に与えるいかなる影響も監視し続ける。
Cabotの子会社以外にも,上述したように,他の当事者は呼吸器責任の大きな費用の支払いを担当しており,一部の未解決事件においてのみ,Cabotの子会社が一部の責任を担っている。これらの当事者には,Aearo,AO,AOの保険会社,もう1つの前所有者とその保険会社,以前AOブランドで販売されていた呼吸器の第三者メーカーとその保険会社(当社の子会社“Payor Group”と合計)がある。
CABOTはいくつかの要因により、製品使用期限を含め、Payor Groupの弁護と和解費用に未解決クレームのパーセンテージを支払った。未解決と将来の呼吸器責任クレームにおけるCabotの推定責任シェアを定量化するために,Cabotは定期的に弁護士とGnarus Advisors,LLC(“Gnarus”)コンサルティング会社を通じて権利侵害責任評価分野で協力を提供している
負債を評価するための方法は、Cabotの潜在的負債をめぐる複雑性を解決し、このような点におけるPayor Groupの歴史的経験を含む様々な要因に基づいてCabotの可能なリスクの開放を仮定することである
77
クレーム、未来クレームの数量、未解決クレームと未来クレームを解決する費用。これらの仮定や他の仮定を利用して、同社は現在の未解決および将来のクレームを弁護し、解決するためのコストを想定している
2022年度に会社は#ドルを記録しました
同社は呼吸器債務に関する#ドルを支払った
同社の現在の未解決と将来の呼吸器責任クレームシェアのコスト見積もりは、残りのクレームの数と性質を含む現在存在する事実と状況に基づいている。会社の推定に影響を与える可能性のある事態の発展には、(I)将来のクレーム数の大きな変化、(Ii)未支払クレームの却下比率の変化、(Iii)解決クレームの平均コストの大きな変化、可能なクレームグループの和解を含む、(Iv)これらのクレームのための法的費用の大きな変化、(V)受信されたクレームの性質の変化、またはこれらのクレームの実行可能性に対する我々の評価の変化、(Vi)裁判および控訴結果、(Vii)これらのクレームに適用される法律および手続の変化、などが含まれるが、これらに限定されない。(Viii)呼吸器クレームを支払う当事者の財務的可能性およびAearo破産手続きにおける事態の推移、(Ix)Payor Groupの特定のメンバーが維持する保険カバー範囲の枯渇または回収可能度の変化、またはAO前のすべての人によって提供された賠償の利用可能性の変化、(X)法律と和解費用を支払う当事者との間のコスト配分の変化、および(Xi)Cobotの責任シェアを推定するための仮定を決定することはもはや合理的ではない。同社では、これらの潜在的な事態が現在推定されている既存と将来のクレーム責任シェアに及ぼす影響を特定することはできない。準備金は関連する計量日までの可能かつ評価可能な金額に限られているため、これらの既存および将来のクレームにおけるCabotの責任シェアへの潜在的な発展の影響を予測することに固有の困難がある, 既存と将来のクレームの負債は短期的に変化する可能性があり、このような変化は実質的である可能性がある。
付加価値税(“付加価値税”)事項
当社は、2014年から2019年までの間に当社のある子会社が行ったいくつかの販売および提供されたサービスに関する非米国税務当局から付加価値税評価を受けています。当社はこれらの取引は付加価値税を免除していると考え、税務機関が付加価値税を適用して法的訴訟を提起している。このような問題に対する公聴会が行われており、解決には数年かかるかもしれない。当社はこれらの付加価値税ルールの解釈が適切であると考え、税務当局の評価に挑戦する上で成功すると信じている。そのため、当社はこのような事項に関する損失が発生する可能性は低いと考えています。しかし、これらの付加価値税規則の解釈と適用は未解決の問題であり、税収や規制事項の解決も予測できない。これらの訴訟手続きにおいて、付加価値税がこれらの異なる取引の一部または全部に適用されると判断された場合、会社はゼロ~#ドルの費用を生成する可能性がある
ブラジル間接税決済
同社はこれまでブラジルの税務当局にクレームをつけ、2012年から2019年までの現地社会貢献に関するいくつかの間接税の計算を疑問視していた。2021年度第3四半期に、ブラジル連邦最高裁判所は控訴できない最終判断を下し、会社が計算する際に使用すべき方法を明らかにした。この決定の結果,会社はこれらの間接税を多く払う歴史的時期に関する相殺と関連利息を取り戻す権利があり,ブラジルの将来の納税義務を相殺するために用いられている。その会社は1ドルを記録しました
その他の事項
同社は、その正常な業務過程において、その剥離された業務に関連する他の各種訴訟、クレーム及び又は負債を有している。当社は上記のいずれの事項もその財務状況に重大な悪影響を及ぼすとは考えていないが、訴訟は本質的に予測不可能である。CABOTは何らかの事項の結果を判断し,和解を達成したり,その予想を修正したりする可能性があり,このような事態は,計上金額期間中の経営結果や支払金額期間のキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある
78
付記T.細分化·地理的地域別財務情報
市場情報を細分化する
以下の場合,当社は,i)収入や支出が生じる可能性のある業務活動に従事すること,ii)経営意思決定者(カボットの総裁兼CEO)がその経営業績を定期的に審査し,その部門に割り当てられた資源を決定して業績を評価すること,iii)利用可能な離散財務情報を持つこと,の経営部門として業務を決定する.その会社はそのすべての業務が運営部門であることを決定した。CODMは、運営部門レベルの財務情報を審査し、資源を割り当て、各運営部門の運営結果及び財務業績を評価する。経営支部が類似した経済的特徴を有すると判定され、経営支部が、i)製品およびサービスの性質、ii)生産プロセスの性質、iii)その製品およびサービスの顧客タイプまたはカテゴリ、iv)製品を流通させるか、またはサービスを提供する方法、およびv)適用可能なように環境を規制する性質が類似している場合、経営支部は、報告可能な部分にまとめられる。
その会社は所有している
経営を続ける税前収益(赤字)(“分割利税前利益”)は、財務情報において各報告可能分部の税前収益(損失)を次の表に報告可能な分部の税前収益(損失)に記載している。分部利税前利益にはある項目が含まれていないことは、プロジェクト管理が継続経営支部業績の代表性を考慮していないことを意味する。また、分割利税前利益は関連会社の収益中の権益、税引き後純額、浄化解決方案中の1社の協力合弁企業のすべての経営業績、特許権使用料、非持株権益による純収入(損失)、税引き後純額とある受取手形の割引費用を含むが、利息支出、外貨取引損益、利息収入、配当収入、未稼ぎ収入、一般未分配費用と未分配会社コストは含まれていない。部門資産には、現金、短期投資、コスト投資、課税所得税、繰延税金、本部資産は含まれておらず、これらの資産は未分配資産およびその他の資産に計上されている。長期資産を増加させる支出には、総株式および他の投資(売却可能な証券を含む)、および財産、工場、および設備が含まれる。
補強材
カーボンブラックは元素炭素の一形態であり、高度に制御された過程で製造され、異なる大きさ、構造と表面化学の粒子と集合体を生成し、それによって様々な応用において多くの異なる性能特徴を産生する。システムおよびアプリケーションの物理的性能を向上させるために、炭素(Cabotによって製造されたタイプのカーボンブラック)を強化する
当社の補強炭素製品はタイヤや工業製品に使われています。従来、補強炭素は、タイヤ工業においてゴム補強剤として用いられ、トレッド耐久性を向上させ、転がり抵抗を低減し、牽引力を向上させる性能添加剤としても用いられてきた。ホース、ベルト、押出異形材および成形製品などの工業製品において、炭素は、製品の物理的強度、流体抵抗、導電性および抵抗率を含む製品の物理的性能を改善するために使用される。
同社は、その強化炭素製品に加えて、同社の特許エラストマー複合材料製造プロセスを用いて製造された補強炭素およびゴムの複合材料であるエンジニアリングエラストマー複合材料(“E 2 C”)ソリューションを製造している。これらの複合材料は,従来のゴム混合方法で完全に製造された強化炭素/ゴム化合物と比較して耐摩耗性/耐摩耗性が向上し,ゴム部材の疲労が減少し,転がり抵抗が低下し,ゴム製品メーカーが性能のトレードオフを減少させた
高性能化学品
性能化学品の組織形態は
79
導電性電池用途のための炭素添加剤や他の材料そして印刷後段ボール包装用インクジェット分散液.
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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性能添加剤 |
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性能添加剤業務
同社の特殊炭素は、色付与、流動性制御の提供、導電性および静電制御の強化、紫外線保護の提供、機械的性能の向上、表面処理による配合柔軟性の提供に使用されている。これらの特殊な炭素製品は、インク、コーティング、ケーブル、プラスチック、接着剤、トナー、電池、ディスプレイなどの様々な用途に広く使用されている。
同社の電池材料製品には導電性炭素添加剤と気相アルミナが含まれており,主に電気自動車の高級鉛酸とリチウムイオン電池に用いられている。同社の導電性炭素添加剤は、導電性炭素、カーボンナノチューブと炭素ナノ構造、およびこれらの材料の混合物からなり、各材料は電池メーカーに性能(エネルギー密度、急速充電)、コスト、安全性の要求を満たすために、異なるレベルの導電性と配合柔軟性を提供した。リチウムイオン電池において、同社の導電性炭素添加剤は、正極および負極用途に用いられ、活物質間に導電性ネットワークを提供することによりエネルギー密度を増加させる。気相アルミナを用いることで正極材料や電解液の分解を減少させ,容量保持率を向上させ,サイクル寿命を延ばすことができる。
気相シリカは、自動車、建築、マイクロ電子、電池および消費財産業の様々な製品において、強化、増粘、研磨、チキソトロピー性、懸濁剤またはブロック防止剤として使用される超微細で高純度粒子である。これらの製品は、接着剤、封止剤、化粧品、電池、インク、トナー、シリコーンゴム、コーティング、研磨液、および薬品を含む。電池応用に加えて、気相アルミナも超微細で高純度粒子であり、インクジェット媒体、照明、塗料、化粧品、研磨スラリーなどの各種製品において研磨剤、吸収剤またはバリア剤として使用されている。
エアロゲルは疎水性ケイ素系粒子であり、高い比表面積を有し、様々な断熱および特殊化学用途に用いられる。建築および建築業界では、断熱塗装可能な石膏および複合建築製品、ならびに断熱生態採光用途のための半透明天窓、窓、壁および屋根システムに使用されている。リチウムイオン電池の熱管理を含む、様々な用途においてマット塗装、絶縁および増粘性能を提供するための特殊化学品業界である。
策定された解決策業務
カボットのマスターバッチと導電性化合物製品,すなわちカボットと呼ばれる“特殊化合物”は,特殊炭素とポリマーや他の添加剤を混合した配合である。これらの製品は、一般に、自動車、工業、包装、インフラ、農業、消費財、および電子産業のためにプラスチック樹脂製造業者および変換器によって使用される。特殊カーボンブラックを直接混合する代替案として、これらの配合は、顧客が必要な分散および色レベルを達成し、小用量添加剤の添加を管理するのに役立つ、より容易な操作を提供する。さらに、カボットの導電性化合物製品は、通常、均一な導電性性能を確保し、プラスチック用途における静電放電に関連するリスクを低減するために使用される。
当社のインクジェット着色剤は、高品質顔料をベースとした黒色及びカラー分散液及びインクである。同社の分散液は,特許されている顔料表面改質技術とポリマー被覆技術に基づいている。この分散液は、印刷ヘッドの高い信頼性を維持しながら、色、鮮明な印刷特性および耐久性を付与するために水性インクジェットインクに使用される。これらの製品は、従来の在宅勤務および会社のオフィス環境を含む様々なインクジェット印刷アプリケーションに使用され、商業および段ボール包装印刷にますます多く使用されており、これらはすべて高いレベルの分散性およびコロイド安定性を必要としている。我々のインクジェットインクは,我々の顔料系着色剤分散液を利用して,デジタル印刷の商業印刷分野で用いられている.
精製液
カボットは2022年3月1日にその浄化ソリューション業務を剥離した。この取引の条項については、付記Dを参照されたい
80
報告可能な部門別の財務情報は以下のとおりである
9月30日までの年度 |
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補強をする 材料 |
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性能 化学品 |
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精製する 解決策 |
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細分化市場 合計する(1) |
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未分配 そして 他にも(2),(4) |
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統合された 合計する |
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(単位:百万) |
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2022 |
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外部顧客からの収入(3) |
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減価償却および償却 |
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関連会社の収益における権益 |
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経営継続収入 所得税前(4) |
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資産(5) |
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長期使用寿命の総支出を増やす 資産(6) |
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2021 |
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外部顧客からの収入(3) |
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減価償却および償却 |
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関連会社の収益における権益 |
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経営継続収入 所得税前(4) |
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長期使用寿命の総支出を増やす 資産(6) |
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2020 |
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外部顧客からの収入(3) |
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減価償却および償却 |
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関連会社の収益における権益 |
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経営継続収入 所得税前(4) |
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資産(5) |
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長期使用寿命の総支出を増やす 資産(6) |
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(1) |
カボットはそれを剥離しました 浄化ソリューション事業は2022年3月1日に実施された。この取引の条項については、付記Dを参照されたい。 |
(2) |
未分配その他には、経営陣が経営分部の業績を報告するために必要ないくつかの項目や削減が含まれている。これらの項目はCODMの支部報告書の提出を反映している。 |
(3) |
外部顧客からの合併総収入と連結業務報告書上の純売上高とその他の営業収入とを掛け合わせる。外部顧客からの収入は未分配とその他に分類され、特許権使用料、対外輸送と手数料、収入を稼いでいない影響、ある受取手形の割引費用、副産物収入、間接税決済免除を反映している。詳細は次の表に示す。 |
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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(単位:百万) |
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運賃と手数料 |
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副産物販売 |
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他にも |
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合計する |
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81
(4) |
所得税前継続経営の総合総収入(赤字)と所得税前継続経営の収益(赤字)および合併経営報告書における関連会社の権益前収益(赤字)を入金する。所得税前に継続的に経営されている総収入(赤字)は、未分配およびその他に分類される |
|
|
9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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(単位:百万) |
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利子支出 |
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いくつかの項目:(a) |
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格安購入企業の収益(付記C) |
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土地売り収益 |
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特殊流体資産剥離に関する優位性 |
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従業員福祉計画決済その他の費用(付記M) |
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( |
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事業売却損失と資産減価費用 |
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( |
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法律と環境事項及び備蓄(注S) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
浄化ソリューション資産剥離関連費用 |
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( |
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買収と統合に関する費用 |
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世界的な再編活動 |
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マーシャル鉱販売損失および資産減価費用(付注D) |
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) |
在庫調整の準備 |
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特殊液体販売損失と資産減価費用 |
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) |
間接税決済相殺 |
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他のいくつかのプロジェクトは |
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( |
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ある項目を合計して、税引前 |
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( |
) |
未分配会社コスト(b) |
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) |
一般に収入が分配されていない(c) |
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差し引く:関連会社の純収益中の権益、税引き後純額(d) |
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合計する |
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(a) |
あるプロジェクトは経営陣が経営部門の業績を代表できないと考えているプロジェクトであるため、部門利税前利益には含まれていない。 |
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(b) |
割り当てられていない会社のコストは部門によってコントロールされず、主に会社の利益を受けている。 |
|
(c) |
一般的な未分配収入(費用)には,外貨取引による収益(損失),他の外貨リスク管理活動の純額,利息収入,配当収入,会社が稼いでいない収入調整に関する利益や損失,協力合弁企業の全経営業績を浄化ソリューション部門の利税前利益に計上する影響がある。 |
|
(d) |
関連会社の収益中の権益は、税引き後純額に部分利税前利益を計上し、税引き前運営収入(損失)に入金するために分配や他の中から除外したことはない。 |
(5) |
未分配資産およびその他の資産には、現金、有価証券、コスト投資、課税所得税、繰延税金、本部資産、および販売待ちの流動および非流動資産が含まれる。 |
(6) |
長期資産を増加させる支出には、総株式および他の投資(売却可能な証券を含む)、および財産、工場、および設備が含まれる。 |
地理情報
単一の国に起因することができる外部顧客(米国および中国以外)の収入は、大きな情報開示ではない。国·地域別の外部顧客収入をまとめると以下のようになる
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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(単位:百万) |
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アメリカです |
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中国 |
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他の国 |
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合計する |
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82
その会社の各部門は世界的に業務を展開している。外部顧客からの収入を報告可能部別に列記するほか、下表は外部顧客からの収入を地理的地域別にさらに細分化した
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2022年9月30日までの年度 |
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補強をする 材料 |
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性能 化学品 |
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精製する 解決策 |
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合併合計 |
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(単位:百万) |
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アメリカ.アメリカ |
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アジア太平洋地域 |
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ヨーロッパ中東アフリカ |
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外部顧客からの細分化された収入 |
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未分配その他 |
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純売上高とその他の営業収入 |
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2021年9月30日までの年度 |
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|
補強をする 材料 |
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性能 化学品 |
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精製する 解決策 |
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合併合計 |
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(単位:百万) |
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アメリカ.アメリカ |
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アジア太平洋地域 |
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ヨーロッパ中東アフリカ |
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外部顧客からの細分化された収入 |
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未分配その他 |
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純売上高とその他の営業収入 |
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2020年9月30日までの年度 |
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補強をする 材料 |
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性能 化学品 |
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精製する 解決策 |
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合併合計 |
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(単位:百万) |
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アメリカ.アメリカ |
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アジア太平洋地域 |
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ヨーロッパ中東アフリカ |
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外部顧客からの細分化された収入 |
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未分配その他 |
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純売上高とその他の営業収入 |
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米国や中国以外の個別国の財産、工場や設備は開示の重要な内容ではない。国家によって分列された財産、工場と設備情報の概要は以下の通りである
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9月30日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:百万) |
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アメリカです |
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合計する |
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83
独立公認会計士事務所報告
カボット社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
カボット社とその子会社(“当社”)2022年9月30日と2021年9月30日までの総合貸借対照表、2022年9月30日までの3年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益と現金流量、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの財務状況,および2022年9月30日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年9月30日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2022年11月23日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
引受金及び又は事項−呼吸器負債−合併財務諸表付記Sを参照
重要な監査事項の説明
同社はこれまで1つの子会社が所有していた安全呼吸製品業務に関係している。同社は2022年9月30日現在,呼吸器負債と呼ばれる3900万ドルの準備金を持っている。レスピレータ負債は、将来のクレームの数および未解決および将来のクレームを解決するための見積もりコストを含む管理層の仮定に基づいて推定される
石炭工肺塵沈着病(“CWP”)に関連する呼吸器責任は重要な監査事項であり,将来のクレームの数および未解決と将来のクレーム解決の見積もりコストに重大な不確実性があることを確認した。石炭粉塵に関連する呼吸器負債の評価には,2022年9月30日までに記録された石炭粉塵呼吸器負債の合理性を評価するための監査プログラムを実行する際には,我々の精算専門家の関与が必要である高度な監査師の判断力とより大きな努力が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの呼吸器責任に関する監査手続きには以下のことが含まれている
84
|
• |
呼吸器負債計算を制御する有効性,および計算に用いた仮説とクレームデータをテストした。 |
|
• |
我々は,我々の精算専門家を用いてCWP呼吸器負債の独立した推定の計算に協力し,我々の推定を当社の推定と比較し,管理層がCWP呼吸器負債を推定するための方法と仮定を評価した |
|
• |
私たちは財務諸表に開示された情報の妥当性を評価した。 |
/s/
2022年11月23日
2007年以来、当社の監査役を務めてきました。
85
独立公認会計士事務所報告
カボット社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
カボット社とその子会社(“当社”)2022年9月30日までの財務報告内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年9月30日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社が2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの年度の総合財務諸表および2022年11月23日に発表した報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した
経営陣の“財務報告内部統制年度報告”で述べたように、経営陣は評価において東海炭素(天津)有限公司の財務報告内部統制を除外し、同社は2022年2月28日に買収し、その財務諸表に反映される総資産と収入はそれぞれ2022年9月30日現在と2022年9月30日現在の総合財務諸表金額の1%未満と1%未満を占めている。したがって、私たちの監査には東海炭素(天津)有限会社の財務報告内部統制は含まれていません。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある経営陣財務報告内部統制年次報告書それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ボストン、マサチューセッツ州
2022年11月23日
86
第II部
第九項です。 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
ない。
第9条。 |
制御とプログラム |
制御とプログラムを開示する
CABOTは、最高経営責任者と最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下、2022年9月30日現在、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13 a-15条に規定する会社開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、CabotのCEOおよび最高財務官は、証券取引委員会規則および表に規定されている期間内に、証券取引委員会規則および表に規定されている期間内に、取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報を記録、処理、集約および報告するために有効であり、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達され、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
CABOTの経営陣はCABOT財務報告の十分な内部統制の構築と維持を担当している。取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条は、財務報告の内部統制を、会社の主要行政官及び主要財務官が設計又はその監督の下で、会社の取締役会、管理層及びその他の人員によって実施されるプログラムと定義し、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性及び外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、以下の政策及び手続を含む
|
• |
会社の資産を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した取引および処置の記録の保存に関連している |
|
• |
一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、会社の収支が会社の管理層および取締役の許可のみで行われることを確保するために、必要に応じて取引を記録することを確保する合理的な保証を提供する |
|
• |
財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用、または会社の資産の処理を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。 |
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来の期間の有効性をどのように評価するかの予測には,条件の変化により制御が不十分になる可能性がある,あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
Cabotの経営陣は、Cabotの2022年9月30日までの財務報告内部統制の有効性を評価し、この枠組みは内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。 経営陣は評価の中で東海炭素(天津)有限公司の財務報告内部統制を除外し、同社は2022年2月28日に買収し、その財務諸表に反映される総資産と収入はそれぞれ2022年9月30日と2022年9月30日現在の総合財務諸表金額の1%未満と1%未満を占めている。この評価に基づき、Cabotの経営陣は、Cabotの財務報告に対する内部統制は2022年9月30日から有効であると結論した。
上記の報告で述べたように、Cabotの2022年9月30日現在の財務報告内部統制は、独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が監査している。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの会計四半期内に、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。新冠肺炎疫病の影響により、私たちのある従業員、特に私たちのある商業サービスセンターのある従業員は、一定時間以内に遠隔作業が必要である。私たちは労働環境のこのような変化によって、私たちは財務報告書の内部統制に実質的な変化があることを発見しなかった。我々は、我々の財務報告の内部統制の設計と運営有効性に対する任意の潜在的な影響を決定するために、新冠肺炎の状況を引き続き監視し、評価する。
プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
ない。
87
プロジェクト9 C. |
外国会社の情報開示について妨害検査の管轄区域 |
ない。
88
第三部
第10項。 |
役員·幹部と会社の管理 |
我々の実行幹事に関するいくつかの情報は、本年度報告の第1部の末尾に含まれ、タイトルは“我々の実行幹事に関する情報”である
CABOTは、最高経営責任者、最高財務官、財務総監、および他の高級財務官を含む、会社のすべての従業員および取締役に適用されるビジネス道徳基準を採択した。ビジネス倫理基準は私たちのウェブサイトwww.Cabotcorp.comに掲載されています(“会社”の“カーバートについて”というタイトルの下)。私たちは、最高経営責任者、最高財務責任者、財務総監、または他の上級財務官に適用される情報を当社のウェブサイトで発表することによって、最高経営責任者、財務責任者、財務総監、または他の上級財務官に適用される商業道徳規則条項の改訂または免除に関する開示要件を満たす予定です。
本プロジェクトに要求される他の情報は、2023年株主総会の委託書(“依頼書”)に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第十一項。 |
役員報酬 |
本プロジェクトによって要求される情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第十二項。 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
私たちの普通株式のある実益所有者の保証所有権に関する情報と、本プロジェクトで要求される私たちの経営陣の保証所有権に関する情報は、私たちの委託書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
次の表は、2022年9月30日までの情報を提供します:(I)未償還オプションおよび帰属制限株式単位の行使により発行可能な普通株式数、(Ii)未償還オプションの加重平均行権価格、および(Iii)将来発行可能な普通株式数を積極的に計画しています:2017年長期インセンティブ計画および2015年取締役株価報酬計画の改訂と再改訂。私たちのすべての株式報酬計画は株主の承認を得た。
計画種別 |
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発行する証券の数 運動中に支給する 未完成の選択肢では 株式証書及び権利を承認する (a)(1) |
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加重平均 行権価格 未完成の選択肢は 株式証書及び権利を承認する (b)(2) |
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|
余剰証券数 将来以下の条件で発行することができる 持分補償計画 (反映された証券は含まれていない (A)欄) (c)(3) |
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|||
承認株式報酬計画 証券所持者 |
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2,712,785 |
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$ |
49.89 |
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4,434,300 |
|
未承認株式報酬計画 証券所持者 |
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適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
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(1) |
(I)を含む1,574,489発行済み株式オプションの行使により発行可能な株式,(Ii)475,763時間ベースの限定株式単位に帰属する際に発行可能な株式、(Iii)410,5192020年度奨励3年業績期間内3年、2021年度3年間業績期間内の前2年および2022年度3年業績期間内の1年目の年間財務業績指標に基づいて、業績に基づく制限株式単位を付与する際に発行可能な株式;および(Iv)252,0142021年奨励の3年目および2022年奨励の翌年および3年目の業績ベース株式単位が帰属した場合に発行可能な株は、Cabotがこの2年間の毎年最高業績レベルを示していると仮定する。逆にCabotがここ数年の業績が目標水準に達したら126,007 2021年賞の3年目および2022年賞の翌年と3年目に株を発行することができる。 |
(2) |
加重平均行権価格は、発行されたすべての株式オプションを含むが、行権価格のない制限株式単位は含まれていない。 |
(3) |
これらの株式のうち、(I)4,241,586改正·再改訂された2017年長期インセンティブ計画によると、株式は今後も発行可能であり、(2)192,714 2015年の取締役株式報酬計画によると、今後も発行することができる。 |
本プロジェクトによって要求される他の情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
十三項。 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
本プロジェクトによって要求される情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
14項です。 |
最高料金とサービス |
本プロジェクトによって要求される情報は、我々の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
89
第4部
第十五項。 |
展示·財務諸表明細書 |
(a) |
財務諸表. |
この表のグリッド10-K第8項の“財務諸表索引”を参照。
(b) |
付表. |
必要な資料が適用されていないか、または添付表の提出を要求するのに十分ではないため、または必要な資料が当表の10−Kに記載されている連結財務諸表およびその付記に含まれているため、付表は省略されている。
(c) |
陳列品それは.(株主に送信された10-Kフォームコピーに含まれていないいくつかの証拠品。) |
展示品インデックス中の展示品番号は、S-K法規601項目の展示表にこのような展示品に割り当てられた番号に対応する。CABOTは、どの株主も、会社がこのような展示品の合理的な費用を支払った後、書面で当該株主に展示品インデックスに記載されている任意の展示品を提供することを要求しなければならない。
展示品 番号をつける |
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説明する |
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3(a) |
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2009年1月9日に施行されたアルバート社登録証明書(これに合併し、2009年2月9日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表の2008年12月31日までの四半期報告書の添付ファイル3.1、ファイル番号1-5667を参照)。 |
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3(b) |
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2002年1月7日に改訂されたカボット社定款1(ここでは、Cabot社のCUの添付ファイル3.1を参照することによって組み込まれる賃貸料Form 8−Kの報告について,アーカイブ番号1−5667は,Jから米国証券取引委員会に提出された一月十二日, 2021). |
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4(a) |
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契約は,1987年12月1日,Cabot Corporationとボストン第一国民銀行受託者との契約(この契約は,Cabotを引用して2017年9月30日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル4(A)(I)により合併され,アーカイブ番号1-5667,2017年11月22日に米国証券取引委員会に提出された). |
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4(a)(i) |
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第2補足契約は,日付が1997年1月31日であり,カーバート社と道富銀行信託会社,受託者(Kバート社の1996年12月31日までの四半期10-Q表の添付ファイル4を引用してこれに統合され,アーカイブ番号1-5667,1997年2月14日に米国証券取引委員会に提出された). |
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4(a)(ii) |
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契約は、日付は2016年9月15日で、CABOT社と米国銀行全国協会が受託者としている(ここではCABOT社が2016年9月15日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告の添付ファイル4.1合併を引用することにより、ファイル番号1-5667)。 |
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4(A)(Iii) |
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第1補足契約は、日付が2016年9月15日であり、CABOT社と米国銀行全国協会が受託者として、添付ファイルAに添付されているグローバル手形形式を含み、2016年9月15日までの契約を補完する(CABOT社が2016年9月15日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれ、文書番号1-5667は、2016年9月15日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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4(a)(iv) |
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カーバート社とアメリカ銀行全国協会が2019年6月20日に署名した第2の補足契約は、添付ファイルAとして付加されたグローバル手形形式を含み、2016年9月15日までの契約日を補完する(カルバート社の日付が2019年6月20日である8-K表の現在報告書の添付ファイル4.1を引用して編入され、文書番号1-5667、2019年6月20日に米国証券取引委員会に提出される). |
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4(a)(v) |
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カーバート社と米国銀行信託会社との間の契約は、期日が2022年6月22日である(カーバート社の日付が2022年6月22日である8-K表を引用して現在報告されている添付ファイル4.1をここに合併し、書類番号1-5667は、2022年6月22日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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4(a)(vi) |
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第1補足契約は,期日は2022年6月22日であり,Cabot社と米国銀行信託会社,National Associationがある。添付ファイルAとして添付されているGlobal Noteの形態を含み、2022年6月22日までの契約を補完する(CABOT社が2022年6月22日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-Kフォーム報告書を参照することによって、添付ファイル4.2はこれに統合され、ファイル番号1-5667)。 |
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90
展示品 番号をつける |
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説明する |
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4(b) |
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カボット証券会社の概要(CABOT社の年次報告書を引用した添付ファイル4(B)による合併201年9月30日までの財政年度Form 10−K報告9文書番号1-5667は、2019年11月22日に米国証券取引委員会に届出されている)。 |
10(a) |
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信用協定、日付はAです六月六日2021年には、Cabot Corporation、JPMorgan Chase Bank、N.A.,J.P.Morgan Securities LLC,Citibank,N.A.,America,N.A.,Mizuho Bank,Ltd.,TD Bank,N.A.とWells Fargo Bank,National Associationおよびその他の貸手との間で(Cabotを参照して2021年8月9日に米国証券取引委員会の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照してこれに統合される)。 |
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10(b) |
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改訂と再署名された信用協定は、期日は2021年10月19日であり、Cabot Corporation、Wells Fargo Bank、National Association、PNC Bank、National Association、U.S.Bank National Association、Mizuho Bank、Ltd.と他の融資先が保証したCabot Corporationのある子会社間の信用協定である。 |
10(c)* |
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2009年長期インセンティブ計画(本稿では、カーバートが2012年1月30日に米国証券取引委員会に提出した2012年株主総会に関する付表14 Aの依頼書付録B、アーカイブ番号1-5667を参照)。 |
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10(c)(i)* |
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2017年長期インセンティブ計画(これに合わせて、カーバートが2017年5月8日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表を参照して、2017年3月31日までの四半期報告書の添付ファイル10.1、ファイル番号1-5667)。 |
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10(c)(ii)* |
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2017年長期インセンティブ計画が改訂·再策定された(本稿では、CABOTを引用して2021年3月31日までの四半期報告書10−Q表の添付ファイル10.1に組み込まれ、文書番号1−5667が、2021年5月5日に米国証券取引委員会に提出される)。
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10(c)(iii)* |
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2015年取締役株式報酬計画(本稿では、アルバートが2015年1月28日に米国証券取引委員会に提出した2015年株主総会に関する付表14 Aに関する依頼書付録B、アーカイブ番号1-5667を参照)。 |
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10(c)(vi)* |
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Cabot Corporation 2018短期インセンティブ報酬計画(Cabotを参照して12月31日までの四半期の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1をここに統合します2018第1-5667号は、2019年2月8日に米国証券取引委員会に届出される)。
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10(d)* |
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カーバート社は、2012年3月9日付の上級管理職離職保護計画を改訂·再起動した(2012年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.5を引用して本明細書に組み込まれ、文書番号1-5667は、2012年5月7日に米国証券取引委員会に提出された)。 |
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10(e)* |
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カーバート社の2017年長期インセンティブ計画の下で業績に基づく制限株式単位奨励証明書の形式(カルバート社の2019年9月30日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル10(E)を引用して本明細書に組み込まれ、文書番号1-5667は、2018年11月21日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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10(f)* |
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カーバート社の2017年長期インセンティブ計画の下での時間に基づく制限株式単位奨励証明書の形式(カルバート社の2019年9月30日までの会計年度10-K表年次報告書の添付ファイル10(F)を参照して本明細書に組み込まれ、ファイル番号1-5667は、2018年11月21日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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10(g)* |
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カーバート社の2017年長期インセンティブ計画下の株式オプション奨励証明書表(Kバート社2018年11月21日に米国証券取引委員会に提出された2019年9月30日までの会計年度10−K表年次報告書の添付ファイル10(G)を参照して本明細書に組み込む)。 |
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10(h)* |
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CABOT社は補償と補充退職計画を延期し、2014年1月1日に改訂·再記述した(本稿では、CABOT社の2013年12月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1を引用して本明細書に組み込まれ、文書番号1-5667は、2014年2月6日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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91
展示品 番号をつける |
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説明する |
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10(i)* |
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カーバート社の非従業員取締役延期計画は、2014年1月1日に改訂され、再記述された(本文は、Kバート社の2013年12月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.2を引用して組み込まれ、文書番号1-5667は、2014年2月6日に米国証券取引委員会に提出された)。 |
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10(j) * |
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カーバート社とJeff朱が2021年2月12日に発行した招待状は、2021年2月4日の書簡合意により改訂された(合併内容はカーバート社の2020年12月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1、文書番号1-5667を参照して、2021年2月5日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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10(k) *† |
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賠償協議形式。 |
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21† |
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カボット社の子会社です。 |
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23† |
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徳勤法律事務所は同意した。 |
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31(i)† |
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取引法ルール13 a~14(A)またはルール15 d~14(A)によって要求されるCEOの証明。 |
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31(ii)† |
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取引法ルール13 a-14(A)またはルール15 d-14(A)によって要求される最高財務官証明書。 |
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32†† |
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“米国法典”第18編第1350条に基づく最高経営責任者及び最高財務官の証明。 |
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101.INS† |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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101.SCH† |
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インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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101.CAL† |
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インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.DEF† |
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XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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101.LAB† |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.PRE† |
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XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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104* |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれている). |
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* |
契約や補償計画や手配を管理します。 |
† |
本局に提出します。 |
†† |
手紙で提供する。 |
第十六項。 |
表格10-Kの概要 |
ない。
92
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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カボット社 |
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差出人: |
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/S/ショーン·D·キオハン |
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ショーン·D·キオハン 社長と最高経営責任者 |
日付:2022年11月23日
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
サイン |
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タイトル |
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日取り |
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/s/ショーン·D·キオハン |
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役員、総裁、 |
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2022年11月23日 |
ショーン·D·キオハン |
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最高経営責任者 |
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/s/エリカMcLaughlin |
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上級副社長と |
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2022年11月23日 |
エリカ·マクロークリン |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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リサ·M·デュモン |
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総裁副主計長 |
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2022年11月23日 |
リサ·M·デュモン |
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(首席会計官) |
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/s/Sue H.Rataj |
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取締役、非執行役員 |
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2022年11月23日 |
スー·H·ラータイ |
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取締役会議長 |
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/s/シンシア·A·アーノルド |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
シンシア·A·アーノルド |
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/s/ダグラス·デル·グラソ |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
ダグラス·デル·グラソ |
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/s/フアン·エンリクス |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
フアン·エンリクス |
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/s/ウィリアム·C·コービー |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
ウィリアム·C·コービー |
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マイケル·M·モロー |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
マイケル·M·モロー |
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/s/Raffiq Nathoo |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
ラフィーク·ナトゥー |
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/フランク·A·ウィルソン |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
フランク·A·ウィルソン |
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/s/Matthias L.Wolfgruber |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
マティアス·L·ウルフグルバー |
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/s/クリスチャン·Y·燕 |
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役員.取締役 |
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2022年11月23日 |
甄子丹 |
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93