アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表格10-Q
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
委員会ファイル番号：000-27039
マリファナアメリカ社です。アメリカの大麻会社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(888)
(登録者の電話番号、市外局番 )
(前氏名、前住所、前会計年度は、前回報告以来変更があれば、 )
同法第12条(B)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです☒ない ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです☒ない ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2条のルールにおける “大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}”新興成長型会社“の定義を参照してください。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | |||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No☒
2022年11月21日現在、発行者の普通株式数は16，993，152，796株であり、1株当たり額面なしである。
カタログ表
| ページ番号. | ||
| 第1部財務情報 | 4 | |
| 第1項。 | 財務諸表 | |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日(既監査)までの簡明総合貸借対照表 | 4 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査) | 5 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主赤字簡明総合レポート(未監査) | 6 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のキャッシュフロー表簡明総合レポート(監査なし) | 7 | |
| 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 8 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 43 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 43 |
| 第2部：その他の情報 | 44 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 45 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 45 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 45 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 45 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 45 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 45 |
| サイン | 46 | |
| 2 |
前向き陳述と業界データに関する警告説明
本四半期報告(Form 10-Q)には、1933年の“証券法”(以下、“証券法”と呼ぶ)の第27 A節と改正された“1934年証券取引法”(以下、“取引法”)第21 E節に適合するいくつかの前向きな記述が含まれている。本四半期報告(br}Form 10-Q)における我々の期待、信念、計画、目標、仮説または未来の事件または業績に関するいかなる陳述も歴史的事実ではなく、すべて前向きな陳述である。これらの陳述は、一般に、 “信じる”、“将”、“期待”、“予想”、“予想”、“推定”、“予定”、“br}”計画“および”会する“などの言葉またはフレーズを使用することによって表現される。例えば、財務状況、可能または仮定された将来の運営結果、成長機会、業界ランキング、管理計画および目標、普通株式市場および未来管理、および組織構造に関する表現はすべて前向き表現である。前向きな陳述は業績の保証ではない。それらは既知と未知のリスク、不確定性と仮定に関連し、実際の結果、活動レベル、業績或いは成果は任意の前向き陳述と明示或いは暗示の任意の結果、活動レベル、業績或いは達成とは大きく異なる可能性がある。
いかなる前向き声明も、我々の最新の10-K表年次報告で議論されたリスク要因を参考にして全体的に限定されており、これらのリスク要因は、時々米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された他の報告によって修正、補充、または置換される可能性がある。あなたは、この四半期の報告書のForm 10-Qと、ここで引用し、添付ファイルとしてアメリカ証券取引委員会に提出された文書 を読み、私たちの将来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。この四半期の報告書の10-Q表の情報は、本四半期の報告日 までが正確であると仮定しなければなりません。米国証券取引委員会報告書のリスク要因は、実際の結果または結果が、私たちまたは私たちを代表して行った任意の前向き声明に表現された結果と大きく異なる可能性があるので、いかなる前向き声明に過度に依存してはいけません。また、いかなる前向き声明も、発表日までに、法律に別途要求があることを示すだけであり、私たちは、声明発表日以降のイベントや状況を反映するために、いかなる前向き声明も更新する義務を負わない、または意外な事件の発生を反映する。新しい要素が時々現れて、私たちはどのような要素 が現れるのか予測できない。また、各要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできませんし、どのような要素や要素の組み合わせが実際の結果とどの程度前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる可能性があるかを評価することもできません。我々は，これらの警告的な 宣言により，本四半期報告におけるForm 10-Qに関するすべての情報，特に我々の前向き宣言を限定する.
| 3 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
アメリカ大麻会社です。そして付属会社
圧縮合併貸借対照表
| 監査を受けていない | 審査されました | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払い保険 | ||||||||
| その他流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| その他の資産： | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 保証金 | ||||||||
| 総資産 | ||||||||
| 負債と株主赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 補償すべきである | ||||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 支払手形、関係者 | ||||||||
| 転換可能な手形に対応し、債務を差し引いて#ドルを割引する | ||||||||
| 負債を抱えています | ||||||||
| 購読料に対応する | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主赤字： | ||||||||
| 優先株、$額面は授権株 | ||||||||
| A類優先株、$額面は株式を指定し2022年9月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | ||||||||
| クラスB優先株，$額面は株式を指定し2022年9月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | ||||||||
| 普通株額面価値ライセンス株；そして2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 発行される普通株は | ||||||||
| 在庫株 | ( | ) | ||||||
| その他総合(赤字)を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| (赤字を)累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主合計(損失) | ( | ) | ||||||
| 総負債と株主(赤字) | $ | $ | ||||||
これらの未監査の簡素化合併財務諸表の付記を参照してください
| 4 |
アメリカ大麻会社です。そして付属会社
圧縮合併総合損失 総合損失
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
監査を受けていない
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 給与明細及び関連 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利子支出，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 株式交換損協議 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 無形資産減価損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| (損失)派生負債公正価値変動収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 株式投資損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 取引証券の未実現収益 | ||||||||||||||||
| 取引性証券の売却収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務損失を返済する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他収入合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税(福祉) | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 総合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たりの基本損失と赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 発行済み普通株、基本普通株、希釈後普通株の加重平均(株式分割後) | ||||||||||||||||
これらの未監査の簡素化合併財務諸表の付記を参照してください
| 5 |
アメリカ大麻会社です。 の子会社と
簡明合併株主損失表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
監査を受けていない
| A類優先株 | B類優先株 | 普通株 | 財務局 | 普通株式 を発行します | 積算 | 他にも 全面的に | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 在庫品 | 株 | 金額 | 赤字.赤字 | 損 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 提供するサービスのために発行された普通株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株を発行して債務を返済する | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 関係者支払手形と売掛金の換算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金なしで株式承認証を行使するために発行された普通株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株を売る | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資用普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 派生負債を追加実収資本に再分類する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換支払手形とともに発行された権利証の債務割引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務買収のために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形の修正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類優先株 | B類優先株 | Common Stock | 財務局 | Common Stock to be issued | 積算 | その他の総合 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 在庫品 | 株 | 金額 | 赤字.赤字 | 損 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| さきに計上した金を返済するために発行した普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 提供するサービスのために発行された普通株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 繰延融資コストを補うために普通株を発行する | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株を売る | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| アメリカ証券取引委員会は訴訟を終えて株式を解約した | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株購入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株は上級社員に抹消される | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 派生負債を追加実収資本に再分類する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換支払手形とともに発行された権利証の債務割引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 対価発行の普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 引受発行の普通株に対応する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
これらの未監査の簡素化合併財務諸表の付記を参照してください
| 6 |
アメリカ大麻会社です。そして付属会社
簡明合併現金フロー表
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
監査を受けていない
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 債務割引償却 | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 不良支出 | ||||||||
| 株式投資損失 | ||||||||
| VBF買収損失 | ||||||||
| 派生負債公允価値変動損益 | ||||||||
| 派生負債公正価値超過発行時支払手形帳簿純価値確認のための利子支出 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 取引証券の未実現収益 | ( | ) | ||||||
| 売買証券の損失 | ||||||||
| 負債損失を返済する | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ( | ) | ||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 使用権負債 | ( | ) | ||||||
| 経営活動に使われている現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合弁企業設立の費用を支払う | ( | ) | ||||||
| 投資を売却して得た収益 | ||||||||
| 事業を買収する | ( | ) | ||||||
| 純現金投資活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 支払手形を発行して得た金 | ||||||||
| 支払手形の償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 関係者収益 | ||||||||
| 関連側に金を返済する | ( | ) | ||||||
| 普通株買い戻し | ( | ) | ||||||
| 普通株を売却して得た収益 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 外貨の現金への影響 | ( | ) | ||||||
| 現金が純増する | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 利子を支払う現金 | ||||||||
| 税金の現金を納める | ||||||||
| 非現金融資活動： | ||||||||
| 転換支払手形を決済するために発行された普通株 | $ | $ | ||||||
| 派生負債を追加実収資本に再分類する | $ | $ | ||||||
| 投資のために発行される普通株 | $ | $ | ||||||
| 債務返済のために発行された普通株 | $ | $ | ||||||
| 業務買収のために発行された普通株 | $ | $ | ||||||
| 繰延融資コストのために発行される普通株 | $ | $ | ||||||
これらの未監査の簡素化合併財務諸表の付記を参照してください
| 7 |
アメリカ大麻会社です。そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
注1--業務の性質と列報根拠
米国大麻会社(“会社”) は1985年10月にユタ州法律に基づいて設立され、名称は摩門造幣工場である。同社は最初に、イエス·キリスト後期聖徒教会に関する記念章の製造と販売を目的としたスタートアップ会社であった。1999年1月5日、Bekam Investments，Ltd.は同社の普通株100%を買収し、同社剥離brをConverge Global，Inc.1999年8月13日から2002年11月20日まで変更した。同社はインターネットネットワークコンテンツや電子商取引アプリケーションの開発と実施に注力している。2009年10月、同社はSparrowtech，Inc.と30対1の価格で合併し、商業的に可能な採鉱資産を探査·開発した。2009年から2014年まで、私たちは主にbr採鉱探査業務を経営しています。
2015年、同社はその業務モデル を医療用大麻マーケティングと流通会社に変更した。この変化に伴い、会社は米国大麻会社と改名した。2015年の移行時、採鉱業務には残った資産、負債、経営活動はなかった。
2016年2月1日、会社は合併、買収および会社への投資または融資を促進するための完全子会社としてカリフォルニア会社MCOA CA，Inc.を設立した。
2017年5月3日、当社はHempSmart Limitedを設立し、将来的にヨーロッパ市場への拡張を目指しているイギリス会社である。
2017年8月8日、デラウェア州の完全子会社であるHSmart， Inc.を設立し、hempSMARTブランドを運営することを目的とした。
2021年1月11日、当社はネバダ州社HempSmart{br>Global，Inc.を完全子会社として設立し、ウルグアイとブラジルにおけるラテンアメリカ合弁企業を促進した。
2021年6月29日、当社はネバダ州のある会社cDireo，Inc.の100%株を買収し、同社は現在当社の完全子会社であり、北米市場の小売サイトへの大麻及びCBD製品の流通に従事している。
2021年7月20日、当社は完全子会社としてカリフォルニア州会社Salinas Diversified Ventures，Inc.を設立し、VBF Brands，Inc.との資産購入契約を完了することを目的としている。
2022年7月19日、会社はカリフォルニア州のH Smart，Inc.を完全子会社として設立し、カリフォルニアでの製品の販売および流通を促進した。
簡明な連結財務諸表 は、当社およびその完全子会社H Smart，Inc.，HempSmart Limited，cDireo，Inc.およびMCOA CA，Inc.の勘定を含む。 すべての重大な会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている。
2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表 は、会社が2022年4月16日に米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出した10-K年報(以下、“年報”と略す)における監査済み財務諸表に由来する。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までのbr年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。これらの簡明総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度監査財務諸表と併せて読まなければならない。
| 8 |
注2-持続経営と経営陣の流動性計画
付随する総合財務諸表
は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債補償
を考慮する。添付財務諸表に示すように、2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は運営純損失2，651，720ドルで、運営に現金#ドルを使用しています
当社の2022年9月30日までの9ヶ月間の運営資金は、主に転換可能債の発行および転換不能債による資金から来ています。当社は設立以来純損失を記録していますが、業務の持続的な発展に伴い、これらの状況は2022年以降に改善されることが予想されていますが、当社が将来赤字を継続しない保証はありません。2022年9月30日現在、同社には株主欠陥があり、将来の運営に資金を提供するために追加融資が必要です
当社の存在は、経営陣が利益業務を発展させ、追加資金を得る能力に依存しているが、当社が利益業務を成功させたり、優遇条項で融資を受けることができる保証はない。添付の声明には、会社 が継続経営企業として経営を継続できない場合に生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていません
注3-重要会計政策の概要
中間財務諸表
当社の未審査簡明総合中期財務諸表 は、米国公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第8-03条の指示に基づいて作成されている。したがって、 これらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表を公認するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は， はすべて公平列報に必要とされる調整(正常恒常性対策項目を含む)に含まれていると考えている。
収入確認
2017年12月15日以降の年次報告期間について、財務会計基準委員会(FASB)は、現在のGAAPにおける従来の収入確認指導に代わる有効な会計基準更新(ASU) 2014−09“顧客と契約を締結した収入”を策定した。収入 は現在FASB会計基準に基づいて編纂されている(“ASC”)テーマ606、収入確認(“ASC テーマ606”)で確認されている。本ガイドラインの目的は、顧客契約に生じる収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間および不確実性に関する有用な情報 を財務諸表ユーザに報告するために適用されるべきエンティティの原則を確立することである。核心原則は、顧客への譲渡承諾された商品またはサービスの金額 を記述するために収入を確認することであり、会社がこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映する。標準の実施には、完全遡及方法または修正された遡及方法の2つの選択が提供される。このガイドラインは、報告期間内の移行期間を含め、2017年12月15日以降の年次報告期間で発効し、早期採用が許可されている。2017年12月31日までの報告期間中に、会社はASCテーマ606を採用し、そのASCテーマ606の実施を2018年第1四半期に発効させた。会社は、ASCテーマ606を実施するために、修正された遡及移行方法を実施することを決定し、比較期間を再説明しない。この移行方法を使って, Br社は、発効日またはその後に開始されたすべての新しい契約に新しい基準を適用します。同社はまた、ASC主題606によって影響を受けると決定された任意の未完了契約にこの方法を適用することを決定した。2022年9月30日までの四半期には、未完成の契約はありません。以下でより全面的に議論されるように、会社は、そのすべてのサービスまたは製品契約には、ASCテーマ606に応じた収入調整が必要な重大な融資部分が含まれていないと考えている。
| 9 |
顧客との契約を識別する
2022年9月30日までの四半期において、当社のASC 606テーマ申請に含まれる契約は、当社のhempSMART とcdireo製品の販売のみを含む。当社の財務会計、簿記及び/又は不動産管理コンサルティングサービスについては、これまで何の契約も締結されていないため、2021年12月31日又は2020年12月31日までの財政年度又は2022年9月30日までの四半期に報告可能な収入はない。
ASC 606の主題によれば、会社 は、HempSMARTまたはCDELO製品の販売または提供されるコンサルティングサービス(以下、説明する)に重要な融資構成要素がないと考えている。当社の意見はその製品販売の取引基盤に基づいており、 収入は顧客の注文、支払い、出荷時に確認され、同時に発生しています。会社の顧客注文、支払いと出荷間の時間長の評価は、出荷が顧客注文と支払いの同じ日に発生するため、重要な融資構成要素ではない。同社のコンサルティングサービスの評価は、サービスが1時間当たり決定可能な価格で提供されているため、収入確認に基づいている。同社は発生した収入のみを確認し、課金すべき時間 を受け取る。会社の1時間あたりのサービス料は固定的で確定可能であり，実績に基づいてのみ収入を稼ぐことができるため，このような手配はサプライヤーや顧客による重大な融資の指標とすることはできず，br}融資は会社が契約に基づいて確認した収入金額を大幅に変更するか，あるいはASCテーマ606項目の下に重大な 融資部分を含むと考えられている。
販売契約の価格を確認します
会社 販売契約における取引価格は，会社譲渡承諾のhempSMARTとCDEADO 製品が獲得する権利があると予想される対価格金額である.価格は固定されていて、可変ではありません。取引価格は契約で決定された履行義務 に割り当てられる.これらの分配額は，契約履行義務を履行する際に収入と確認され，支払いを受けたときに同時に収入であることが確認される.取引価格を考慮して決定する際には、契約には未来の選択肢がない。取引価格を決定する際に、会社 は、第三者が最終的に受け取る金額、例えば販売税を含まない。価格と商品またはサービスの譲渡との間の時間は即時であるため、会社の販売契約には重大なbr融資部分はなく、すなわち、収入を確認する金額は、商品またはサービスを譲渡する際に顧客が支払うべき現金金額(現金販売価格)を反映しており、商品またはサービス提供の前または後の重大な金額ではない。
当社の販売契約成約代金の分配
当社の販売契約は、複数の履行義務を履行する必要のある多要素手配とはみなされません。逆に、会社の販売契約は各契約に履行義務が含まれている。したがって，最初から，会社は固定と確定可能な独立販売価格に基づいて総対価格 を履行義務ごとに割り当てており，会社はこれを取引価格ごとの正確な 表示と考えている.
義務履行時の収入確認
貨物やサービスの制御権を顧客に移す場合には，義務を履行すれば履行される.ASC 606−10−20は、制御を“資産の使用を指示し、資産から実質的にすべての余剰収益を得る能力”と定義する。ある時点で履行された業績義務については、収入は業績義務を履行する際に確認される。上述したように、会社の単一履行義務販売契約は、支払いを受けた後にhempSMARTおよびCDEADO製品を顧客に提供することを承諾し、完了後に会社がその収入確認政策に基づいて収入を実現することを許可することと独自の関連がある。
当社が提供する財務会計、簿記及び/又は不動産管理コンサルティングサービスについては、これまで何の契約も締結されていないため、2021年12月31日と2020年12月31日までの財政年度又は2022年9月30日までの四半期に報告可能な収入は生じていない
われわれの販売契約における履行義務を確定する
会社の販売契約を分析する際に、 社の政策は、販売契約手配における異なる履行義務を決定することである。当社がその販売契約下での履行義務を決定した場合、当社は、販売条項や条件がその販売契約において明確に概説されていると考え、各販売契約においてこのように明確かつ識別可能であるため、 他の商品との統合や、当社契約中の他の商品の修正やカスタマイズ、または当社の販売契約中の他の商品との高度な依存または高度な統合を構成していない。したがって、同社の履行義務は、支払いを受けた後にHempSMARTおよびCDEADO製品を提供することを約束する約束と特に関連している。当社はそのhempSMARTとCDEADO製品に保証 を提供しており、お客様がどんな理由でも満足していなければ、30日以内にHempSMARTとCDEADO製品を返品することができます。保証は識別可能な履行義務ではありません。お客様は任意の理由で任意の理由で保証 を選択することができます。しかし、購入価格の返却が発生した場合、会社は確かにそれを考慮するだろう。
製品販売
配送料を含む製品販売収入は、(1)顧客の注文、(2)注文時の価格が固定かつ確定可能であること、(3) 顧客が注文時に製品費用を同時に支払うことを要求された場合、および(4)製品出荷を確認する。会社がASCテーマ606を採用した後の収入確認の評価には、会社の収入報告の判断や判断に影響を与える変更は含まれていません。会社の製品販売、ASCテーマ606の採用前後の評価は、上記と同じbr基準を使用しているため、注文、支払い、出荷時の収入確認を反映しており、これらはすべて顧客の注文と支払い、出荷時に同時に発生しています。また、(1)当社の顧客は、製品注文の時間を決定する際にbr裁量権を行使すること、および(2)当社の製品販売で協議された価格は、顧客が注文する際に固定的かつ確定可能であり、出荷遅延が存在しないため、当社は、その製品販売がいかなる重大な顧客融資を表明していないか、または関連していると考えており、この融資は、販売取引で確認された収入金額に大きな変化をもたらすことはなく、会社や顧客のbr}ASCテーマ606項の重大な融資成分も含まれていないと考えられる。
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問い合わせサービス
当社は、コンサルティング契約に基づく財務会計、簿記および/または不動産管理コンサルティングサービスの専門サービスも提供しています。本書類提出日 まで、当社は、2021年12月31日又は2020年12月31日までの年度又は2022年9月30日までの四半期内に報告すべき収入が発生する任意の財務会計、簿記及び/又は不動産管理コンサルティングサービスについていかなる契約を締結していない。もし会社がこれらの専門サービスを提供すれば、会社はこれらの手配が1時間あたりの固定費用に基づいて行われることを計画し、予想するだろう。
時間単位の固定料金サービス契約について、会社は、サービスを提供する際に収入を確認する割合に準拠して使用し、依存することを意図している。この方法では、会社は、完了した作業量と、手配または配信可能コンテンツに基づいて提供される総サービスとの比較を計算して、確認すべき収入金額を決定する。会社は収入のみを発生したことを確認し，計時料金を徴収している。会社のサービスは1時間当たりの費用が固定的で確定可能であり、実績のみで稼いで収入として確認されているため、会社は、このような手配は、会社が契約に基づいて確認した収入金額を大幅に変更するか、またはASCテーマ606項目の下に重大な融資成分を含むASCテーマ606項目の下に重大な融資成分を含む重大な融資の指標とすることはできないと考えている
当社は、ASCテーマ606を採用した後、製品販売収入が顧客の注文、支払い、および出荷時に確認されたbr}と同時に発生するので、ASC 605からASCテーマ606への調整は行われておらず、会社が提供するコンサルティングサービスは固定的で確定的であり、実績時にのみ収入として取得および確認されることが確認されている。
予算の使用
公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、報告期間中の資産および負債の報告金額、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間中の収入および支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。重大な推定には、会社株の公正価値、株式ベースの給与、派生負債に関する公正価値、債務割引、および繰延税金資産に関する評価が含まれる。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
現金
当社は現金には手元現金と原始期限が90日以下で、いつでも現金に変換できる一時投資が含まれていると考えています。
信用リスクの集中度
当社が集中的な信用リスクに直面している金融商品は現金と売掛金です。時々、会社の利息口座の現金がFDICの保険限度額を超える可能性がある。このような機関の財政的安定性は上級管理職によって定期的に検討されている。
売掛金
売掛金はその見積もりどおりに入金される。貿易信用は一般的に短期的に発行される。したがって、貿易売掛金は利息を計算しない。売掛金は、過去の顧客との信用記録と、彼らの現在の財務状況に基づいて、売掛金の回収可能性を定期的に評価する。
不良債権準備
売掛金に対応した不良債権準備のいずれの費用も運営に計上されており、その金額は、不良債権準備を経営陣がいかなる可能性のある損失を補うのに十分であると考えられるレベルに維持するのに十分である。経営陣は、過去の売掛金の割合と売掛金の現在の状況に基づいて、準備の十分性を決定する。売掛金が永久減価と確定された場合、売掛金は引当から抹消されます。2022年9月30日と2021年12月31日まで、不良債権は36，340ドルとbrドルに準備されています
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棚卸しをする
在庫はコストと市場の低いものを基準とし，コストは先進先出し(FIFO)をもとに決定する.将来の需要と市場状況の仮定によると、当社は在庫中の見積古い在庫 または在庫在庫を減記することは在庫コストと推定市場価値との差額に等しい。実際の市場状況が経営陣が予測しているほど有利でなければ、追加の在庫減記が必要になる可能性がある。本報告で述べた期間中，在庫減記は発生しなかった。
販売コスト
販売コストは製品販売コスト、包装コスト、輸送コストからなる。
ASC 718-10-30公正価値確認条項の確認および計量原則によると、会社は株式に基づく支払い取引で従業員サービスの株式報酬を取得して入金される。米国会計基準第718-10-30-6号文書によれば、商品またはサービスを発行権益ツールの対価とするすべての取引は、請求された対価の公正価値または発行された権益ツールの公正価値(より信頼性の高い計量可能者を基準とする)に従って入金される
発行された権益ツールの公正な価値を決定するための計量日は、履行完了日または履行可能な日であり、両者は、より早い者を基準とする
当社が新たに設立された会社または当社の株式取引があっさりしている場合、入札と要約オファーとの間の価格差が大きく、市場が一致した取引が不足しているため、入札と要約価格との間の価格差が大きく、市場が一致した取引に欠けているため、通常、毎日価格観察を使用するよりも適切である。
株式オプションと類似ツールの公正価値 は，付与された日に二項オプションモデルオプション定価推定モデルを用いて推定される. 入力に対する仮定範囲は以下のとおりである
| • | 株式オプション及び類似ツールの期待期限それは.オプションおよび同様のツールの期待寿命は、オプションおよび/または同様のツールが補償されていない期間を表す。ASC 718−10−50−2(F)(2)(I)に従って。株式購入及び類似ツールの期待期限は、株式権及び類似ツールの期待未償還期間を指定し、当該等のツールの契約条項及び従業員の期待行使及び帰属後の雇用終了行為を考慮して当該等のツールの公正価値(又は計算価値)に計上する。ASC 718-10-S 99-1によれば、以下の場合、(I)会社は、その株式上場時間が限られているため、合理的な基礎を提供するために合理的な基礎を提供するのに十分な歴史的行使データがない場合、(Ii)会社は、その株式オプション付与の条項または株式オプション付与を取得する従業員タイプを大幅に変更し、その履歴行使データが予想期間を推定する合理的な基礎を提供しない可能性がある場合、簡略化された方法を使用することが適切である可能性がある。または(Iii)ある企業の業務は、その過去のビジネスデータが予期期間を推定するために合理的な基礎を提供しなくなる可能性があるように、重大な構造的変化があることが予想される。当社は簡略化方法を用いて株式購入及び類似ツールの期待年期を計算し、それは十分な歴史的行使データがないため、合理的な基準を提供して期待年期を推定する |
| • | 実体株の予想変動率及びその推定方法それは.米国会計基準第718-10-50-2(F)(2)(Ii)条によると、取引量が少ないまたは計算値法を使用する非上場エンティティは、その株価予想変動率を推定できない原因、選択された適切な業界指数、この特定指数を選択した理由、およびこの指数をどのように使用して履歴変動率を計算するかを開示しなければならない。当社は、その期待変動率として、株購入権や類似ツールの予想契約期間における比較可能な平均履歴変動率を用いている。ある会社の株式成約があっさりしている場合、入札と要約オファーの間の価格差が大きいため、市場が一致した取引に欠けているため、毎日の観察を用いた計算変動率が人為的に誇張される可能性があるため、毎週または毎月の価格観察を使用するのが通常より適切である | |
| • | 四半期配当年率を予想するそれは.契約期間内に異なる配当率方法を採用する単位は、期待配当使用範囲と加重平均予想配当金を開示すべきである。予想配当率は当社の現在の配当率を基準とし、購入株式及び類似ツールの期待期間内の予測配当率の最適な見積もりとした。 | |
| • | 無リスク金利それは.異なる無リスク料率方法を採用する単位は、使用される無リスク料率の範囲を開示しなければならない。無リスク金利は、付与時に株式オプションや類似ツールの期待期限内に有効な米国債収益率曲線に基づいている |
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一般的に、すべての形式の株式支払いは、株式オプション、株式承認証、制限性株式、株式付加権を含み、最終的に付与される推定奨励数に基づいて、付与日の公正価値 によって計量される。
株式ごとに支払われた費用は営業報告書に一般料金と行政費用を記入します。
株ベースの報酬-非br}従業員
商品やサービスを得るために従業員以外の当事者に発行する持分ツール
2018年6月、FASBは、ASC 505-50の代わりに、株式ベースの非従業員の報酬会計を改善するASU番号2018-07、報酬-株式報酬を発表し、非従業員に付与された株式ベースの報酬を含む範囲を拡大する。新しいガイドラインによると、株式をもとに非従業員に支払う測定日および業績と帰属条件が従業員と一致し、最も顕著なのは奨励測定日と報酬の付与日を一致させることである。 新しいガイドラインは修正された遡及移行方法を採用する必要がある。当社は2019年1月1日に施行された新しい指針brを採用しており、その財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていません。
株式オプションと類似ツールの公正価値は，付与された日に二項オプション定価推定モデルを用いて推定される.投入に関する仮定範囲 は以下のとおりである
| • | 株式オプション及び類似ツールの期待期限：米国会計基準第718-10-50-2(F)(2)(I)条によれば、株式購入及び類似ツールの予想期間は、オプション及び類似ツールの予想未償還期間を表し、当該ツールの契約条項及び所有者が当該ツールの公正価値(又は計算価値)に従って計算する予想行使行為を考慮する。同社は履歴データを使用して保有者の期待的な行使行為を推定する。ある会社が新規設立会社である場合又はその会社の株式取引があっさりしている場合、当該会社は期待期間を推定するための合理的な基礎を提供するのに十分な歴史的行使データがないため、株式購入及び類似ツールの契約条項は、株式購入及び類似ツールの予想期間として使用される | |
| • | 実体株の予想変動率及びその推定方法それは.米国会計基準第718-10-50-2(F)(2)(Ii)条によると、計算価値法を用いた取引の少なさ或いは非上場実体は、会社がその株価予想変動率を推定できない原因、選択された適切な業界指数、この特定指数を選択した理由、及びこの指数をどのように用いて履歴変動率を計算すべきである。当社は、その期待変動率として、株購入権や類似ツールの予想契約期間における比較可能な平均履歴変動率を用いている。ある会社の株式成約があっさりしている場合、入札と要約オファーの間の価格差が大きいため、市場が一致した取引に欠けているため、毎日の観察を用いた計算変動率が人為的に誇張される可能性があるため、毎週または毎月の価格観察を使用するのが通常より適切である | |
| • | 四半期配当年率を予想するそれは.契約期間内に異なる配当率方法を採用する単位は、期待配当使用範囲と加重平均予想配当金を開示すべきである。予想配当率は当社の現在の配当率を基準とし、購入株式及び類似ツールの期待期間内の予測配当率の最適な見積もりとした | |
| • | 無リスク金利それは.異なる無リスク料率方法を採用する単位は、使用される無リスク料率の範囲を開示しなければならない。無リスク金利は、付与時に株式オプションや類似ツールの期待期限内に有効な米国債収益率曲線に基づいている。 | |
1株当たり基本収益の計算方法は、 純収益(損失)を期内に会社が発行した普通株の加重平均株式数で割ることである。 “1株当たり収益を希釈する”は、会社が株式に基づく奨励と転換可能な証券が普通株に行使または転換されれば、発生する可能性のある希薄化を反映している。当社の株式ベースの奨励の希薄化効果は，株式ベースの報酬がすべて行使されていると仮定し，brを行使する仮説収益は期間内平均市場価格で普通株を購入するために使用される在庫株法を用いて計算される.増額株式( が発行した株式と購入した株式との差額を仮定する)は、希釈後の1株当たり収益計算の分母に希釈程度を計上する。当社の転換可能優先株と転換可能債券の希薄化効果は、年明けに転換することを想定したIF変換法を用いて計算される。
財産と設備
物件及び設備はコストに応じて入金されます。
返却または他の方法で処分する場合、関連帳簿価値及び累積減価償却はそれぞれの勘定から除外され、純差額は処分で現金化された任意の金額を差し引いた後、収益に反映されます。財務諸表の目的で、財産·設備はコストに応じて入金され、その推定耐用年数内に直線減価償却される
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商業権と無形資産
営業権はコスト計算で提案され，償却しない.同社は毎年各財政年度終了時に営業権減値テストを行い、根拠の要素は経営業績、業務計画、経済予測、予想される未来のキャッシュフローと市場データを含む。会社管理層は、ASC 350によって規定された規範に基づいて、年間減値テストの間でその判断を使用して、営業権が減値されたかどうかを評価する。
当社の無形資産が契約または他の法的権利によって生成された場合、または無形資産が買収されたエンティティから分離または分割され、単独で販売、譲渡、許可、レンタルまたは交換されることができる場合、営業権以外の無形資産、または関連契約、資産または負債との合併が確認される。このような無形資産はその使用年数内に償却されるだろう。償却が必要な無形資産の帳票金額が予想される将来のキャッシュフローから回収できず，その帳票金額がその公正価値を超えていれば，減値損失 を確認する.下表は同社の無形資産をまとめたものである
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 商標(使用予定寿命は5年) | $ | $ | ||||||
| ライセンス(使用予定寿命は10年) | ||||||||
| 顧客関係(5年寿命予定) | ||||||||
| 無形資産、毛収入 | ||||||||
| 累計償却する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
我々は、無形資産および減価営業権を含む長期資産を評価し、イベントや環境変化が資産の帳簿金額 を示す限り回収できない可能性がある。これが発生した場合，保有·使用する資産の回収可能性を，資産の帳簿金額と資産が予想される未割引キャッシュフローと比較することで測定する.当該資産の帳票金額がその推定された将来のキャッシュフローを超えた場合、その資産の帳票金額が当該資産の公正価値を超えた金額で減価費用を確認する。売却に供される長期資産を保有する場合、資産減記は公正価値から売却コストを減算する。公正価値は、現金流量の割引、評価価値、または管理層の推定に基づいて決定され、具体的には資産の性質に依存する。当社は2022年9月30日に営業権と無形資産評価を完了し、減値 を必要としないことを決定した。
投資する
当社はアメリカ会計基準第321-10分テーマ“投資-株式証券”(“ASC 321-10”)に従い、このテーマは株式証券の会計が公正価値計量 で損益の変動を今期の業務に計上しないことを要求している。株式証券に随時決定可能な公正価値がない場合、当社はコストから減値を減算し、可視価格変動による変化をプラスまたは減算してその公正価値を推定することを選択することができる(付記6参照)。
デリバティブ金融商品
当社は、以下のいずれかの契約を株式に分類する：(I)実物決済または純株式決済が必要であるか、または(Ii)自社株を提供する現金純決済または決済(実物決済または純株式決済)のために を選択し、これらの契約が会社自身の株式にリンクすることを前提とする。 当社は、以下の任意の契約を資産または負債に分類する：(I)純現金決済が必要(イベントが発生したときに純現金決済を行うことが必要であり、そのイベントは会社の制御範囲内ではない)または(2)取引相手に現金純額決済または株式決済(実物決済または純株式決済)の選択を提供する。当社は、資本および負債間の分類 を変更する必要があるかどうかを決定するために、報告日毎に 普通株式引受権証および他の独立派生ツールの分類を評価する。
当社の独立派生ツール は、発行された変換可能債券に埋め込まれた転換オプションと、逆償却(リセット)条項を有する引受権証とを含む。当社 は、貸借対照表における適切な分類を評価するために、この派生ツールを評価し、公認会計原則に基づいて列挙された適用分類基準 を採用する。同社は、特定の転換と行使オプションに固定決済条項が含まれていないと判断した。 変換可能チケットは変換機能を含み、株式承認証はリセット条項を有するため、当社はすべての可能な変換需要を満たすために十分な認可株式を有することを保証することができない。したがって，当社では，変換特徴 および固定決済準備のないリセットダイヤルを負債として記録し，各報告期間終了時にすべてのデリバティブを市価で計算する必要がある
当社はランキング政策 を採用し、契約(株式から資産または負債まで)を再分類し、最新の開始日を1位にした。したがって，どの利用可能な株 もまず最近の開始日の契約に割り当てられる.
金融商品の公正価値
本明細書で議論される公正価値推定は、2022年9月30日および2021年12月31日までのある市場仮定および管理層が入手可能な関連情報に基づいている。ある貸借対照表内の金融商品のそれぞれの帳簿価値は、その公正価値に近い。これらの金融商品 は現金と売掛金を含む。公正価値は，本質的に短期的であるため，現金，売掛金，短期手形の帳簿価値近似値と仮定する.
広告.広告
当社は発生した費用に広告費用を計上する政策に従っています。同社は105，144ドルと#ドルを業務に計上している
市場情報を細分化する
ASCサブレポート280−10(“ASC 280−10”)は、年次財務諸表において経営支部に関する情報を報告する基準を確立し、株主に発表された中間財務報告にこれらの支部の選定情報を列記することを要求する。ASC 280−10はまた、製品およびサービスおよび地理的領域に関する開示のための基準を確立する。経営部門は企業の構成要素として決定され、当該企業に関する独立財務情報は、首席運営意思決定者または意思決定グループが、どのように資源を分配し、業績を評価するかを決定する際に評価することができる。本稿で開示された情報は，実質的に当社の主要な運営部門hempSMARTやcdireoに関するすべての財務情報を代表している。
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下記表に会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のhempSMART業務を示します
HempSMART
運営説明書
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| *会社は2022年に米国でこの事業を段階的に淘汰し始めました | ||||||||||||||||
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 減価償却費用 | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 | ||||||||||||||||
| 給与明細及び関連 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 総費用 | ||||||||||||||||
| 運営純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の流通業務です
CDireo Inc
運営説明書
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 減価償却費用 | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 | ||||||||||||||||
| 給与明細及び関連 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 総費用 | ||||||||||||||||
| 運営純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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所得税
繰延所得税資産と負債 は、純営業損失と信用繰越の推定将来の税務影響および資産と負債の計税基準と、それぞれ現行の税率で計量された財務報告金額との一時的な差に基づいて決定される。もしこれらの繰延所得税資産が現金になる可能性があまりない場合、会社はその繰延所得税資産を推定推定値に計上する。
当社は、税務機関が税務状況の技術的利点に基づいて審査を行った後、その税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定な税務状況からの税務優遇を確認します。簡明総合財務諸表で確認されたこの等税項割引 は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大割引に基づいて計測される。当社は2022年、2022年、2021年9月30日まで、未確認の税収割引を記録していません。
最近の会計公告
最近発表された会計公告はまだ採用されていない
2020年8月、財務会計基準委員会 は、ASU 2020−06“債務−転換および他のオプションを有する債務(主題470−20)および派生ツールおよびヘッジ−エンティティ自己持分契約(主題815−40)”(“ASU 2020−06”)を発表した。ASU 2020−06は、変換可能なツールおよびエンティティ自身の権益の契約を含む、負債および権益の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化する。ASUはGAAPにおける不要な複雑さを低減することを目的としたFASB簡略化計画の一部である.ASUの改正案は，2023年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度の移行期間内に有効である。当社は現在、ASU 2020−06年度の財務諸表への影響を評価している。
付記4--レンタル経営
2016年2月、FASB はASU 2016-02、レンタル(テーマ842)を発表した。本ASUは、テナントが割引に基づいて、ほぼすべてのレンタル負債と使用権資産、およびレンタルスケジュールに関する追加開示を確認することを要求する。FASBは2018年7月、新しいレンタル規格を適用したオプションの移行方法を提供するASU 2018-11レンタル(トピック842)を発表しました。ASU 2018−11，トピック842 は、提出された最初の期間の開始時に修正された遡及方法を使用するか、またはこの方法を採用する期間の開始時にASU 2018−11によって許可される方法を使用することができる。
2019年1月1日にこの基準 を採用し，改正バックトラック法を採用した。改正されたトレーサビリティ法は、採用日前に開始された賃貸契約を識別および分類すること、採用日前に開始された賃貸契約の初期直接コスト、およびテナントがテナントの借入契約を延長または終了または購入するオプションを評価する際に事後評価を使用する能力に関するいくつかのオプションの実用的な便宜を含む。
当社は、(I)契約にレンタルが含まれているかどうか、(Ii)レンタルの 分類、または(Iii)ASC 842で定義されている間接コストの計算を再評価することなく、日付 を採用する前に開始された既存の運営リースを、新たな南下を指す運営リースとして再評価できるようにASU 2018−11レンタルが許容される一括実際の便宜策を選択した
2021年5月31日、会社はカリフォルニア州エスコンディド205 Suit 205西谷公園路1340号に位置するオフィス空間の運営リースが満期になり、当時会社はその使用権資産を全額償却した。2021年6月1日、同社はカリフォルニア州ロサンゼルス90071号西第五街633号Suite 2826にある共有オフィススペースを月ごとに使用することができるオフィス宿泊契約を締結した
オフィス用住宅プロトコルの短期的な性質のため，当社はASC 842−20−25−2の基準を満たしている“ASC 2018−11賃貸(テーマ842)”に基づいて決定しているため，事務用住宅プロトコルを資本化する必要はなく，費用は月 で直線的に確認される。本指針を採択することは会社の経営業績やキャッシュフローに大きな影響を与えません。
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付記5--財産、機械、設備
2022年9月30日と2021年12月31日までの財産·設備の概要は以下の通り
September 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| コンピュータ装置 | $ | $ | ||||||
| 家具と固定装置 | ||||||||
| 機械設備 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減算： 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産、機械、br設備、純額 | $ | $ | ||||||
物件，機器及び設備 はコスト別に記載し，その推定耐用年数3年以内に直線法で減価償却する。解約またはその他の方法で処置する場合、関連帳簿価値および減価償却は、それぞれの口座から差し引かれ、処置から現金化された任意の金額を差し引いた純差額が収益に反映される。2021年5月20日、同社は新しい大麻抽出機 を購入し、Lynwood-MCoA合弁企業という大麻販売店とメーカーにレンタルする。この合弁企業はCannabis Global Inc.と同社が共同で設立し、カリフォルニア州天然植物抽出物会社がカリフォルニア州リンウッド市で許可を得た大麻業務に属する。レンタル支払いは2021年第3四半期に開始予定です。
減価償却費用は$18，267および$
付記6-投資
ブガンビル合弁企業会社
2017年3月16日、同社はカナダのブガンビルリスク投資会社(“ブガンビル”)と合弁協定を締結し、(I)ワシントン州で大麻産業製品の開発と普及に共同で従事すること、(Ii)ワシントン州で大麻合法化産業のための不動産の所有権を有すると主張するブガンビルのワシントン州における高品質大麻栽培事業を利用し、(Iii)ブガンビルとI-502第3級ライセンス所持者の合意を利用して現場で大麻を栽培すること。販売およびマーケティング、農業プログラム、運営、安全および監視、加工および交付、ブランド、資本資源および財務管理を含むが、これらに限定されない技術および管理サービスおよびリソースを提供し、(Iv)協力ビジネスチャンスを最適化する。会社とブガンビルはBV−MCOA Management，LLCによる運営に同意し，BV−MCOA Management，LLCは2017年5月17日にワシントン州に設立された有限責任会社である。
合弁協定によると、当社はbr融資スケジュールに基づいて1，000，000ドル以上の資金を調達し、合弁企業の運営を援助することを約束した。同社はまた、管理、マーケティング、大麻業界のために直接カスタマイズされた様々な独自の方法を含む大麻関連製品および派生商品の代理にブランドおよびシステムを提供することを約束した。
合弁協定では、当社が提供する資金は、合弁企業がワシントン州オカノガン県にある1エーカーの土地を最終的に購入し、合弁経営に使用することに役立つと規定されている。
会社が2017年12月11日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書に開示されているように、会社は合弁企業の融資スケジュール を守っていない。2017年11月6日、会社はブガンビルと合弁協定を改訂し、会社の承諾額を1，000，000ドルから800，000，000ドルに引き下げ、1，500万株のブガンビル制限普通株 の発行を要求した。同社は2017年11月7日に改訂された合意に基づいて支払いを完了し、2017年11月9日にブガンビル に1500万株の制限普通株を発行した。修正された合意規定によると、ブガンビルは支払いを受けてから30日以内に不動産を合弁企業に譲渡する。
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その後、同社はブガンビルがワシントン州の不動産に所有権を持たないのではなく、支払い滞納契約に違反した不動産購入契約の一方であることを確定した。ブガンビルもTier 3 I−502ライセンス所有者とこの土地で大麻を栽培する合意に達していない。しかし、会社が手配した資金のため、ブガンビル と関係のない第三者Green Ventures Capital Corp.は土地を購入したが、不動産を合弁企業に譲渡しなかった。 ブガンビルはオカノーガン県に延滞した財産税を支払わなかったため、以下でさらに議論するように、これまで財産 は合弁企業に譲渡されていなかった。
双方のそれぞれの貢献と役割を明らかにするために、当社はブガンビルと誠実な交渉を行い、合弁合意を改訂し、再確認することを提案した。会社は改訂·再記述された合弁企業協定を締結するためにブガンビルとのコミュニケーションを試み、条件を満たすように努力し、オカノーガン県評価員の土地への分割を完成させるように努力した。しかし、ブガンビルは同社との協力やコミュニケーションを誠実に行うことができず、当該不動産を合弁企業に分割·譲渡するために当該不動産の滞納税を支払うこともなかった。
2018年8月10日、同社は独立監査役に通知し、ブガンビルは、ブガンビル社が合弁企業に800，000ドルの収支監査に関する情報を提供することを要求する要求について会社と協力またはコミュニケーションを行っていない。合弁企業協定によると、ブガンビルにはそうする実質的な義務がある。同社は、ブガンビルに支払われた資金の一部が流用され、これらの資金は自己取引が存在すると考えている。また、会社は、ブガンビルは、(1)合弁企業に譲渡される不動産に対して所有権を有すること、(2)第3級I-502級大麻許可証所持者と不動産上で大麻を栽培することを合意したことを含むが、ブガンビルの陳述に限定されない改訂された合弁企業合意の重要な事実を歪曲しているとしている。および(Iii)Tier 3 I-502許可証に関する不動産の明確な所有権 は、当社が最終出資をしてから30日後に合弁企業に譲渡します。そこで，2018年9月20日，同社はブガンビル，BV−MCOA Management，LLC，Andy Jagpal，Richard Cindricらを提訴した。オカノーガン県ワシントン上級裁判所では、事件番号18-2-0045324。“消費者保護法”によると、当社は契約違反、詐欺、受託責任違反、転換、合弁企業合意の衰退、会計処理、当社名義で不動産の静かな所有権の所有、接収者の任命、当社がブガンビルに発行した1，500万株の制限された普通株の物置の返還、3倍の損害賠償を求める法律と公平な救済を求めている。同社はすでにその不動産について決定待ちリストを提出した。この事件は現在訴訟が行われている。
合弁協定については、当社は2017年に合弁企業に1，188，500ドルを現金投資した。この はBV-MCOA Management，LLC 49.5%の所有権からなり、権益会計方法を用いて会計計算を行う。当社は2017年度に792，500ドルの年間減値を記録し、当社がこの投資を保有している帳簿純価値のパーセンテージを反映している。2018年、同社は2018年3月31日と2018年6月30日までの四半期にそれぞれ37，673ドルと11，043ドルの持分損失を記録し、2018年12月31日までの年間減額は285，986ドルであり、同社は前述のようにブガンビル違約とそれによる訴訟による完全減価を確定した。
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天然植物抽出物
カリフォルニア天然植物抽出物及びその子会社合弁企業；2019年4月15日、会社はカリフォルニア天然植物抽出物会社及びその子会社と合弁協定を締結した。合弁企業の目的は，カリフォルニア天然植物抽出物と都市大麻許可証を利用して，“Viva Buds”という企業を共同経営し，カリフォルニアで許可を得た大麻流通サービスを経営することである。天然植物抽出物会社の20%普通株を買収する交換条件として、同社は200万ドルを支払い、100万ドルの天然植物抽出物会社制限普通株を発行することに同意した。2020年2月3日現在、当社は合弁企業合意項目の支払い義務を延滞し、双方は和解を達成し、合弁企業を終了するすべてのクレームを解除した。双方は天然植物抽出物における当社の持分を20%から5%に下げることに同意した。同社はまた、Natural Factory Exceptに85，000ドルを支払い、Natural Factory ExceptがMCOA満期日までの普通株式終値50% より低い価格で手形を普通株式に変換することを許可する56，085.15ドルの残高 を支払うことに同意した。本書類が提出された日までに、会社は和解協議項目の支払い義務を履行した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社はこの投資について142，567ドルの減額を計上した。
ブラジル合弁企業
2020年9月30日、会社はグレロー社(“グレロー”)傘下の取締役会社マルコ·グレローおよび関連側と2つの合弁協定(“合弁合意”)を締結し、ブラジルとウルグアイに合弁企業を設立し、ラテンアメリカで生産、製造、マーケティング、販売会社のhempSMART製品を生産し、hempSMART製品を世界で開発·販売した。合弁企業協定にはウルグアイとブラジルで合弁企業の実体を作るのと同等の条項が含まれている。ブラジル合弁企業HempSmart Produtos Naturais Ltd.ブラジルサンパウロに本社を置く“HempSmartブラジル”)。ウルグアイの合弁企業HempSmartウルグアイS.A.S.(“HempSmartウルグアイ”)はウルグアイモンテビデオに本社を置く。
合弁協定によると、当社はHempSmartブラジルとHempSmartウルグアイの70%の株式を買収し、HempSmartブラジルとHempSmartウルグアイの少数の株式
はグレローが制御する新たに設立された実体によって保有されている。合弁企業協定によると、同社はHempSmartブラジル社とHempSmartウルグアイ社に50，000ドルの資本を提供することに同意し、資本支出総額は$である
HempSmartブラジルとHempSmartウルグアイの取締役会は3人の役員で構成され、合弁パートナー選挙で選出される。合弁企業協定によると、会社は、合弁企業が合弁企業協定の条項に従ってブラジル、ウルグアイでその製品を製造および販売し、他のラテンアメリカ諸国、米国、世界に輸出できるように、その既存製品のいくつかの知的財産権を印税しないようにHempSmartブラジルとHempSmartウルグアイに付与することに同意した。
また、多数のパートナーとして、合弁企業の意図や目的が挫折すれば、当社は強制売買手続きをトリガすることができ、このプログラムにより、当社はすべてまたはほぼすべての合弁企業の売却を求めることができます。いくつかの例外を除いて、合弁パートナーはHempSmartブラジルとHempSmartウルグアイでの権利を譲渡してはならない
マリファナ·グローバル社です
合弁企業
2021年5月12日、当社はCannabis Global，Inc.(“Cannabis Global”)と合弁協定を締結し、この合意によると、当社はカリフォルニア天然植物抽出物を介して新たに設立された実体(“MCOA Lynwood”)およびCannabis Globalに最大250，000ドルを投資するが、Cannabis Globalは多数の持分を持つエンティティ
Inc.(“Natural Plants”)を管理および発行された
実験室を運営し、カリフォルニア州で各種大麻製品を生産する。2022年9月30日現在、同社は投資している
株式取引所
当社は2020年9月30日にCannabis Globalと証券交換協定を締結し、これにより、当社はCannabis Globalに650，000，000株の普通株を発行し、交換することにしました
2022年9月30日までの9カ月間、会社の対投資は852，597ドルの減値を計上した。
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エコイノベーショングループ会社
株式取引所
2021年2月26日、当社はEco Innovation Group，Inc.と株式交換協定を締結した。Eco Innovation Group，Inc.はネバダ州会社であり、2021年2月26日に場外取引市場(“OTC Markets Pink”)
に上場し、EcoX普通株の株式数を買収し、額面0.001ドル、ドルに相当する
交換協定の補完として、当社とEcoXは2021年2月26日に禁売協定(“禁売協定”)を締結し、株式交換協定により購入した普通株
は発行後12ヶ月以内に売却できないことを規定し、後続販売の最高販売金額を週20，000ドル、または$に制限している
発効日から2年以内に、各会計四半期終了時に、関連会計四半期の最終日に場外市場が報告した株式または取引所株と同じbrカテゴリー普通株の1株当たりの終値が元の発行価値を下回る、すなわち、株式または取引所株の財政四半期終了時の総価値が650，000ドルを下回る場合、株式または取引所株については、MCOAまたはEcoXである。株式または取引所株の総価値が関連会計四半期終了時に650，000ドルに達するように、他方に必要な普通株数を発行しなければならない。双方は，それぞれの譲渡エージェントに，本株式交換調整条項に基づいて，当該等の株式を発行するために指定された準備口座に を予約し，許可および未発行の普通株式を維持するように指示しなければならない.当該等株式準備口座には、株式取引所収市により発行された株式又は取引所株式数の3(3)倍以上の承認及び未発行普通株 が存在しなければならない。
2022年9月30日の会社普通株の終値は0.0155ドルであったため、株式交換協定によると、会社普通株の発行数はそれは.株式交換協議による取引の結果、当社は4，179，073，945株の発行済み普通株を保有し、株式交換協定によりEcoXに発行された株式は自社発行株式の1.00%を占める。
当社の株価が最初の発行価格#ドルの下落によるものに対応するため、2022年9月30日までに、当社は株式投資損失および引受額を394，194ドル増加させた
VBF Brands，Inc.と締結した資産購入プロトコル.
2021年10月6日、当社はその全額付属会社カリフォルニア州会社Salinas Diversified Ventures，Inc.とカリフォルニア会社VBF Brands，Inc.(“VBF”、コロラド州会社(“SIGO”)の全額付属会社)を通じて資産購入契約、管理サービス契約、協力協定及び雇用協定を締結した。VBFとSIGOは，VBFの全流通株を当社に譲渡し，我々の最高経営責任者兼最高財務官ジェシーQuinteroをVBFの総裁に任命することに同意した.
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BFは、機械および装置、カリフォルニア州サリナスペンス通り20420号に位置する10，000平方フィートの施設のレンタル、レンタル改善、br}営業権、在庫、“VBFブランド”などの商号、商業秘密、知的財産権、その他の有形および無形資産を含み、サリナス市、モントレー県、カリフォルニア州から発行された許可証を含み、許可された大麻圃場、栽培施設、大麻および大麻製品の製造および流通の運営を運営する。
VBFおよびSIGOはVBFの発行済み株式をすべて売却および譲渡することに同意し，管理サービスプロトコルに従ってジェシーQuinteroさんをVBFの総裁に委任し，VBFがフランチャイズしている大麻業務の管理権および制御権を当社に帰属させた。同時に、VBFとLiVacichは、サリナス市、モントレー県、カリフォルニア州から発行された大麻圃場、栽培施設、および会社への製造および流通業務を行うライセンスを含む、VBFとLiVacichが協力してVBF所有権の譲渡を促進することに合意した協力協定を締結した。当社はまた、任期が2年であるリヴァビッチを最高経営責任者に留任することに同意し、発効日後6ヶ月後に250，000ドルの契約現金ボーナスと250，000ドルの業績現金ボーナスを含む賃金を補償として支払うことに同意した。配当を発行する条件は，LiVacichがVBFの資産購入プロトコル終了後6カ月間の運営純収入が100万ドル(1，000，000ドル)であるという合意目標を達成し，本資産購入プロトコル，管理サービスプロトコル，協力プロトコルの条項と条件を遵守したことである。
取引の対価格として，SIGOがユタ州有限責任会社St.George Investments，LLC(“St.George”)に発行した保証付き転換可能なチケット2枚(“Sigo手形”)を受けることに同意した.1枚目の紙幣は2017年12月8日に発行され、原始額面は170，000.00ドル、2枚目は2018年2月13日に発行され、元の額面は$である
資産購入契約によると、成約は、(I)VBFおよびSIGOの本契約に対する全面的な会社の許可、同意、および署名、(Ii)VBFのMCOAへのVBFの100%発行および発行された株式の売却、(Iii)会社の管理サービス協定および協力協定の遵守および署名に全面的に許可、同意する、(Iv)SIGOが8-K表で米国証券取引委員会に合意を開示することを前提としている。(V)すべてのVBF会社および財務記録への制限されないアクセスを提供し、VBF財務者とすべての必要な協力を提供することを含む、ASC 805によるVBFに対するMCOAの財務監査 に全面的に協力するステップと、(Vi)関連許可当局と全面的に協力して、買い手の所有権変更申請を協力して協力するステップと、(Vii)真の陳述および実行を保証し、“役員雇用協定”、“管理サービスプロトコル”および“協力合意”の条項および条件を遵守するステップと、を含む。
本出願日まで，資産購入プロトコル成約の事前条件 は実行中であるため，資産購入プロトコル成約はその条項に基づいて発生していない.MCOAの法律顧問は現在，資産購入プロトコルの完了に必要な制御権変更とライセンス譲渡 を実現するために，VBF，Salinas Diversified Venturesおよび関連州や自治体と協力している。2022年9月30日までの9カ月間に，会社によるこの買収が完了する可能性は低く，会社は2021年12月31日までの年度で業務の初歩的な公正価値に関する損失2，020，982ドルを確認し，この業務は別の流動資産 として確認され，当時会社はSigoとSt.Georgeから転換可能な本票を担っていた。
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アメリカ大麻会社です。
投資前転出
2022年9月30日まで
| 2022年9月30日までの投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計して | 統合された | Cannabis Global | ハンプスマット | リンウッド | Natural Plant | Salinas Ventures | VBF | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資する | 淘汰する | Inc. | EcoX | C‘diso | ブラジル | 合弁企業 | 抜粋する | 持っている | ブランド | 生い茂った芽 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 19年3月31日までの四半期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 四半期03-31-19権益法損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 証券取引未達成収益−19年3月31日現在の四半期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| メール：Balance@03-31-19 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 19年6月30日までの四半期投資 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本四半期権益法収益(損失) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 証券取引未達成収益-19年6月30日現在の四半期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE@06-30-19 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 09/30/19年度第4四半期までの投資 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 09/30/19四半期権益法収益(赤字) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 09/30/19年度第4四半期までの取引性証券販売 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 証券取引未達成収益-19年9月30日現在の四半期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| メール：Balance@09-30-19 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 19/12/31/12四半期までの投資 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12-31-19四半期権益法収益(赤字) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年権益法損失に戻す | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年投資減額準備 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資処分損失 | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12/31/19年度までの四半期中の取引証券の販売 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 証券取引未達成収益-19年12月31日までの四半期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE@12-31-19 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 03/31/20年度までの四半期配当金損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合弁企業協議ごとの合弁企業負債確認@03-31-20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 03/31/20年度までの四半期権益損失減額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 証券取引未達成収益−19年3月31日現在の四半期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 電子メール：Balance@03-31-20 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 06/30/20年度までの四半期配当金損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 06/30/20四半期までの持分減価損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取引型証券販売-2010年6月30日現在の四半期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE@06-30-20 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ユニバーサルマリファナグループ取引発行証券 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| マリファナへの世界的な投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE@09-30-20 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 世界大麻集団証券の未実現収益−2020年第4四半期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大麻グローバル証券の未実現収益−2020年第4四半期 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE@12-31-20 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| EcoXへの投資 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| メール：Balance@03-31-21 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年6月30日までの四半期投資 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年第2四半期の世界大麻集団証券の未実現収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| メール：Balance@06-30-21 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 09/30/21年度末までの投資 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 09/30/21年度までの四半期売却短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| メール：Balance@09-30-21 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12/31/21年度の四半期までの投資 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合併沖販売@12/31/21 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE@12-31-21 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 03/31/22年度期までの投資 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 電子メール：Balance@03-31-22 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年6月30日までの四半期投資 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE@06-30-22 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年6月30日までの四半期投資 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 09/30/22四半期までの核販売への投資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| メール：Balance@09-30-22 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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付記7-支払手形，係り先
当社の上級管理者及び取締役は、2022年9月30日及び2021年12月31日までに、当社の前借り金及び支出を代行し、当該等の上級管理者及び取締役に文書を発行した。手形は担保なしで、必要に応じて満期になり、5%の年利率で利息を引き出します。関連先対応手形残高は，2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ20，000ドルと20，000ドルである
注8-変換可能支払手形
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は計2，109，530，915株の普通株を発行し、発行された交換可能株式手形と当算利息を決済する
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社が記録した償却債務割引2，010，783ドルおよび
変換可能な支払チケットには 以下が含まれる：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 借出人 | (未監査) | (監査を受ける) | ||||||
| 変換可能な支払手形-Labrys | $ | $ | ||||||
| 変換可能な手形に対応するFFグローバル機会基金 | ||||||||
| 変換可能な支払手形-Crown Bridge Partners | ||||||||
| 変換可能な支払手形-ビーチ研究所 | ||||||||
| 変換可能な支払手形-GS Capital Partners LLC | ||||||||
| 変換可能手形-ピークコンサルティングサービス会社 | ||||||||
| 換算支払手形-ジュネーブロス | ||||||||
| 転換可能な支払手形-オランダ資本 | ||||||||
| 変換可能な支払手形-コベントリー | ||||||||
| 変換可能な手形-GWホールディングス | ||||||||
| 変換可能な支払手形--第6街ローン | ||||||||
| 変換可能な支払手形-Fourth Man LLC | ||||||||
| 変換可能な支払手形-1800対角貸借有限責任会社 | ||||||||
| 変換可能な支払手形−叡山基金 | ||||||||
| 転換可能な支払手形--通電貸借 | ||||||||
| 変換可能な支払チケット-Vista Point Services LLC | ||||||||
| 変換可能な支払手形-EBF Holdings，LLC | ||||||||
| 転換可能な支払手形-基本資本、有限責任会社 | ||||||||
| 変換可能手形-王国資本有限責任会社 | ||||||||
| 転換可能な支払手形-迅速融資、有限責任会社 | ||||||||
| 変換可能な支払手形-セントジョージ | ||||||||
| 合計する | ||||||||
| より少ない債務割引 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネットワークがあります | ||||||||
| 比較的小さな電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期部分 | $ | $ | ||||||
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変換可能な支払手形-Mast Hill基金
2022年5月、会社
はMart Hill Fund，L.P(“Mast Hill”)に元金総額550，000ドルの転換可能なチケットを発行した。
本票の利息は
当社は手形変換が禁止されており、投資家がその連属会社とともに実益を手形変換直後に普通株を発行する4.99%以上の当社普通株株式を所有していることが条件となっている。当社は引受権証(Br)を行使することはできず、引受権証を行使した後、投資家はその共同経営会社と共に実益を自社が発行した普通株式数の4.99%(br}を超える株式承認証を行使した後すぐに発効する)ことを条件とする。
同社は2022年9月30日までに元金550，000ドルを借りている。2022年9月30日現在、会社の借金$
変換可能な支払手形-Labrys
2021年6月、当社はLabrys Funds，LP(“Labrys”)に元金総額537，500ドルの転換可能なチケットを発行した。この切符は利息を計算しなければならない
当社は手形変換が禁止されており、投資家がその連属会社とともに実益を手形変換直後に普通株を発行する4.99%以上の当社普通株株式を所有していることが条件となっている。当社は引受権証(Br)を行使することはできず、引受権証を行使した後、投資家はその共同経営会社と共に実益を自社が発行した普通株式数の4.99%(br}を超える株式承認証を行使した後すぐに発効する)ことを条件とする。
2022年9月30日と2021年12月31日までのbr社の借金総額は0ドルと
変換可能な支払手形-Crown Bridgeパートナー
2019年10月1日から12月31日まで、会社はCrown Bridge Partners LLC(“Crown
Bridge”)に元金総額225，000ドルの転換可能なチケットを発行した。このチケットの利息利率は
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当社は125%から140%の金額に未返済残高(全元金と受取利息)を乗じ、前金 期間(発行日後1~180日)に応じて手形 を前払いする権利があります。当社はいかなる手形も に変換することはできません。投資家はその連属会社と共に、実益が当社が発行した普通株式数の4.99% を手形変換直後に発行した普通株を所有していることが条件です。
会社は2022年9月30日までの9カ月間、クラウン大橋に50，000ドルを返済し、未返済手形を全額返済した。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の借金総額は$
変換可能手形−GS Capital Partners LLC
2021年8月，会社はGS Capitalに元金総額82，000ドルの転換可能なチケットを発行した。この切符の利息は
本手形所持者は、現金支払い後のいつでも、当時発行された本手形の全部または任意の金額の元本を自社普通株(“普通株”)に変換する権利があり、1株当たりの価格(“転換価格”)は普通株最低取引価格の62%に相当し、この価格は普通株最低取引価格の62%である。 前20取引日は、当社が転換通知または譲渡を受けた日を含みます。もし当社の普通株の株式交換価格が1株当たり額面を下回った場合、当社はすべての必要な手順を取って株主の同意を求め、額面を法律で規定されている最低水準に下げる。当社は今回の昇給前に提出したすべての転換を履行することに同意します。もし会社の株がDTCの“寒さ”に遭遇した場合、この“寒さ”が発効している間、転換価格は62%ではなく52%に下がるべきだ。いずれの場合も、所有者およびその共同経営会社の実益とともに所有する他のすべての会社の普通株式が、会社普通株発行済み株式の4.99%(投資家が60日前に書面通知を出すことができれば、9.9%に増加できる)を超える場合、所有者はbrを変換することができない。
各手形の融資日に、当社は各手形の両替に関連する埋め込み派生ツールの公正価値を決定した。派生ツールに埋め込まれた公正価値はすでに債務割引(債務総割引は債務額面に限定される)に計上されており、派生ツール負債の任意の超過部分は利息支出であることが確認された。合計25，086ドルの債務割引は手形それぞれの条項の利息支出 に償却される。
2022年1月、会社はGS Capitalに元金総額105，000ドルの転換可能なチケットを発行した。この切符の利息は
本手形所持者は，現金支払い後のいつでも，普通株1株あたりの価格(“換算価格”)で，当時発行された本手形の元金額面のすべてまたは任意の金額を自社普通株(“普通株”)の価格(“換算価格”)に変換する権利があり， から0.001ドルに相当する.もし会社の普通株が3日連続で0.001ドル以下になったら、転換価格は0.005ドルにリセットされます。
2022年2月、会社はGS Capitalに元金総額70，000ドルの転換可能な元票を発行した。この切符の利息は
本手形所持者は、現金支払い後のいつでも、1株当たりの価格(“換算価格”)で、当時発行された本手形の元金額面の全部または任意の金額を自社普通株(“普通株”)の価格(“換算価格”)に変換する権利があり、 から0.0008ドルに相当する。
2022年9月30日と2021年12月31日までのbr社の借金総額は153，185ドルとなっている
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転換可能な支払手形--サンクトペテルブルグジョージ投資会社
2021年1月と3月，会社はBucktown Capital LLCと元金総額567，500ドルの転換可能なチケットを3件締結し，Bucktown Capital LLCはセントジョージの所有者によって制御された。同社は純収益#ドルを受け取った
2021年10月6日から、会社とシカゴリスク投資会社は3，492，378ドルの保証転換可能な元票を発行した。同社は現金収益#ドルを受け取った
2022年3月、会社はバークトン資本有限責任会社に元金266，500ドルの転換可能な本券を発行した。同社は元の発行割引24，000ドルと費用2，500ドルを差し引いて純収益240，000ドルを獲得した。手形は2023年3月に満期になり、違約が発生した場合、利息は8%または22%となる。この手形はいつでも貸手の選択権によって1株当たり0.001ドルの固定価格で転換することができ、普通株分割の正常調整の影響を受ける。
2022年5月、会社はバークトン資本有限責任会社に元金57，500ドルの転換可能な本券を発行した。同社は純収益#ドルを受け取った
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の借金3，994，878ドルと
変換可能手形-ロバート·L·ヘマーズIII
2021年12月27日、会社はピークコンサルティングサービス会社(“ピーク”)に元金総額30，000ドルの転換可能なチケットを発行した。このチケットの利息は：
本契約項の下にもいかなる満期金額がある限り、所持者は、本手形未払い元本の全部または任意の部分に、計算すべき利息(未払い元金と併せて、すなわち“転換金額”)を加えて自社普通株式に変換する権利がある。換算価格(“換算価格”)は0.006ドルに相当する。本手形の発効期間中に、当社は、任意の融資について、より優遇された株式交換価格または株式発行価格、前払い率、金利、追加の証券、トレーサビリティまたはより優遇された条項を他方に提供し、株式交換価格および任意の他の経済条項はラチェット方式で調整される
合計5，000ドルの債務割引は手形それぞれの期限内に利息支出に償却される。
2022年8月6日、会社はピークコンサルティングサービス会社(“ピーク”)に元金総額79，500ドルの転換可能なチケットを発行した。このチケットの一回の利息料金は#ドルです
本契約項の下にもいかなる満期金額がある限り、所持者は、本手形未払い元本の全部または任意の部分に、計算すべき利息(未払い元金と併せて、すなわち“転換金額”)を加えて自社普通株式に変換する権利がある。転換価格(“転換価格”)は、前25取引日の最低取引価格の80%に等しい。
2022年9月30日と2021年12月31日までのbr社の借金総額は79，500ドルと
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変換可能手形−GWホールディングス グループ
当社は2020年1月6日、ニューヨーク有限責任会社GW Holdings Group，LLCと元金57，750ドルの転換可能な元本券を締結した。GWは，発行日の6カ月周年日から，すべての または元金のいずれかの金額をすべての金額に変換する権利がある 株式交換価格は、株式交換日前の15取引日の最低取引価格の40%割引に相当する。この手形の年利率は10% であり、その中に5，250ドルが含まれているので、この手形の価格は57，750ドルである。2022年9月30日までの9ヶ月間、75，750ドルの元本および4，449ドルの手形は、利息が100，248，801株普通株に変換されなければならない。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、br社は元金0ドルと
変換可能な支払手形-ビーチ研究所
2021年11月24日、当社は比奇実験室に元金総額625，000ドルの転換可能な本券を発行し、付記13におけるcdio買収協定の修正に関する検討に関連している。この票は計上すべきである
本手形所持者は、現金支払い後の任意の時間に、その選択権で、当時発行された本手形の全部または任意の金額の元本を会社普通株(“普通株”)に変換する権利があり、1株当たりの普通株の価格(“転換価格”)は、会社株取引の国家報値局場外取引取引所または将来取引可能な普通株の任意の取引所(“取引所”)で公表される普通株最低取引価格の から普通株最低取引価格の70%に相当する。 前20取引日は、当社が転換通知または譲渡を受けた日を含みます。
当社は1枚の手形の両替に関する埋め込み派生ツールの公正価値を決定した。派生ツールを埋め込む公正価値はすでに債務割引に計上されており(債務総割引は債務額面を限度とする)、派生ツール負債のいかなる超過部分も利息支出であることが確認された。合計625，000ドルの債務割引は、手形それぞれの条項の利息支出 に償却されます。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、br社は元金416，668ドルを借りている
変換可能手形(Br)対応-第6街貸借
2021年11月16日、会社は元金総額60，737ドルの元金総額60，737ドルの元金を第6街ローン会社に発行した(“六街貸借”)。このチケットの一回の利息は：
2022年1月10日，会社はSSLに元金総額43，750ドルの元票を発行した.このチケットの利息は
2022年9月30日と2021年12月31日まで、br社は元金0ドルと
変換可能手形 対応-コベントリー
2021年12月29日、会社はコベントリー(“コベントリー”)に元金総額100，000ドルの約束手形を発行した。本チケットの一度の利息料金は
です
2022年9月30日と2021年12月31日までのbr社の借金総額は37，144ドルと
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変換可能 支払手形-FirstFire
2021年7月、会社
はFirstfire Global Opportunities Fund LLC(“Firstfire”)に元金総額268，750ドルの転換可能なチケットを発行した
当社は手形変換が禁止されており、投資家がその連属会社とともに実益を手形変換直後に普通株を発行する4.99%以上の当社普通株株式を所有していることが条件となっている。当社は引受権証(Br)を行使することはできず、引受権証を行使した後、投資家はその共同経営会社と共に実益を自社が発行した普通株式数の4.99%(br}を超える株式承認証を行使した後すぐに発効する)ことを条件とする。
2022年9月30日と2021年12月31日までのbr社の借金総額は0ドルと
変換可能な支払手形-ダチス資本成長基金有限責任会社
2021年5月25日、会社はダキス資本成長基金有限責任会社(“ダキス”)に元金総額135，000ドルの転換可能なチケットを発行した。この切符は利息を計算しなければならない
発行日から六ヶ月後、本手形の所持者は、現金支払い後のいつでも、本手形の全部または任意の金額の元金額面を会社普通株(“普通株”)に変換し、転換価格を1株当たりの普通株の価格(“転換価格”) は、会社株取引所が全国場外取引市場取引所または未来に普通株を取引可能な任意の取引所(“取引所”)で公表する普通株最低取引価格55%に相当する価格(“換算価格”)。最初の十五取引日は、当社が転換通知又はその譲渡を受けた日を含む。
当社は1枚の手形の両替に関する埋め込み派生ツールの公正価値を決定した。派生ツールを埋め込む公正価値はすでに債務割引に計上されており(債務総割引は債務額面を限度とする)、派生ツール負債のいかなる超過部分も利息支出であることが確認された。合計135，000ドルの債務割引は、手形それぞれの条項の利息支出 に償却されます。
2022年5月5日、会社はダチスに総額11万ドルの転換可能なチケットを発行した。この切符は利息を計算しなければならない
もし当社の手形に違約が発生した場合、本手形の所持者は現金支払い後のいつでも、当時発行された本手形の全部または任意の金額を会社普通株(“普通株”)、転換価格(“転換価格”)を1株当たりの価格(“転換価格”)、会社株取引の国家報値局場外取引取引所または将来的に普通株を取引可能な任意の取引所(“取引所”)に報告された普通株最低取引価格の80%に相当する。最初の25取引日は、当社が転換通知を受けた日またはその譲渡の日を含む。
2022年9月30日と2021年12月31日までの同社の借金総額は96，556ドルである
変換可能手形-ジュネーブRoth Holdings
当社は2021年7月28日、ジュネーブ·ロースホールディングス(“ジュネーブ”)に元金総額169，125ドルの約束手形を発行した。この切符は利息を計算しなければならない
2022年9月30日と2021年12月31日までのbr社の借金総額は0ドルと
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変換可能な支払手形 -Fourth Man LLC
2022年1月、当社はFourth Man，LLC(“Fourth Man”)に元金総額60，000ドルの転換可能なチケットを発行した
2022年9月30日現在、同社の元金総額は0ドルである。2022年9月30日現在、会社の借金$
変換可能手形(Br)対応-1800対角貸借有限責任会社
2022年5月18日、会社は元金総額137，037ドルの元金総額137，037ドルの引受票
を1800対角融資有限責任会社(“DLL”)に発行した。このチケットの一回の利息は16，444ドルで、発行日から1年満期で、原始発行割引は#ドルです
2022年7月29日、会社は元金総額57，758ドルの元金総額57，758ドルの元本券を1800行対角融資有限責任会社(“DLL”)に発行した。このチケットの一回の利息料金は#ドルです
2022年9月30日と2021年12月31日まで、br社は元金194，795ドルと
収入は合意 -Money Well Groupに分類される
当社は2022年3月にMoney Well Group(“Money Well”)に元金総額89，940ドルの収入シェアを取得した。プロトコル
は毎日#ドルの支払いを要求する
収入はプロトコル -Vista Point Services LLCに分類される
2022年8月5日、会社
はVista Point Services LLCと元金総額37，475ドルの収入シェアを締結した。この協定は毎日
ドルを支払うことを要求する
収入を合意(Br)−珠峰商業融資有限責任会社に分ける
2022年8月9日、当社はEBF Holdings LLCと元金総額35，000ドルの収入シェアを締結した。この合意は天払い
を要求し，金額は#である
収入シェア協定 -基本資本、有限責任会社
2022年9月13日、同社は基本資本有限責任会社と元金総額91，994ドルの収入シェアを締結した。この合意は
に毎週$の支払いを要求する
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所得共有協定−王国資本有限責任会社
2022年7月7日、当社は王国資本有限責任会社と元金総額44，970ドルの収入シェアを締結した。この合意は天払い
を要求し，金額は#である
収入はプロトコル −Speedy Funding LLCに分類される
2022年8月29日、当社はSpeedy Funding LLCと元金総額55，965ドルの収入シェアを締結した。この合意は天払い
を要求し，金額は#である
要約：
当社では，上記の手形および株式承認証に関する埋め込みデリバティブ を確認した。これらの埋め込まれた派生ツールは、いくつかの変換およびリセット機能を含む。派生金融商品の会計処理は、派生ツールの公正価値をチケットの開始日 に記録し、その後の各報告日の公正価値に記録することを当社に要求する。付記10を参照してください。
購読料に対応する
2020年9月30日、当社はCannabis Global，Inc.と2020年9月30日に交換協定(“株式交換協定”)を締結し、交換協定発効日直前の取引日の終値計算価値が650，000ドルに等しいCBGL普通株式数を買収し、交換協定発効日直前の取引日の終値計算価値が650，000ドルに等しい会社普通株式数 と交換する。双方にとって、株式交換協定は、いずれか一方の普通株の時価下落により、株式交換協定によって買収された株式の総価値が650，000ドルを下回る場合に、 普通株を増発することを要求する“真”条項を含む。
当社は2021年2月26日にEco Innovation Group，Inc.(“EcoX”)と2021年2月26日に交換協定(“EcoX株式交換協定”)を締結し、EcoXの普通株式数を買収し、1株$br}で計算すると650，000ドルに相当するEcoX株式交換協定発効日前の取引日の終値で計算すると、650，000ドル相当の会社の普通株式数と交換される。双方にとって、“EcoX株式交換協定”
は、いずれか一方の普通株の時価下落により“EcoX株式交換協定”によって買収された株式の総価値が650，000ドル以下に低下した場合に普通株を増発することを要求する条項を含む。EcoX株の2021年9月30日の市場価値に基づいて、当社はEcoX株式交換協定に基づいてEcoXの追加株式価値329，572ドルを引受契約とし、株式投資損失
ドルを記録した
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付記9--株主赤字
優先株
当社は50，000，000株$ 株の発行を認可した2022年9月30日と2021年12月31日までの額面優先株(Aシリーズ優先株)のうち、2022年9月30日までの流通株は10，000，000株 である。当社は2022年9月30日から2021年12月31日まで発行する権利があります B類優先株は，そのうち2，000，000株が発行され，2022年9月30日までに発行された。
A類優先株1株は、当社の株主投票を提出するすべての事項に100票を投じる権利があり、かつ清算権時に転換、配当、または割り当て を有しない。
B類優先株の1株当たり株式は、当社株主が議決したすべての事項に1，000票の投票権を有し、清算権時に転換、配当または 割り当てがない。
普通株
当社は32，000，000，000株の発行を許可している
2022年9月30日までの9ヶ月間に、当社は122，256，410株のサービス普通株を発行し、公正価値を$と推定した
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に普通株2，109，530，915株を発行し，負債を占める権証関連株式を含めて決済金額は$とした
2022年9月30日までの9カ月間に，会社は3，458，888，889株の普通株を売却し，総価値は$とした
同社は2022年9月30日までの9カ月間に387，821，466株の普通株を発行し、総価値は$とした
同社は2022年9月30日までの9カ月間に、在庫株として返還された60，000ドルの普通株を再買収した。
2022年9月30日までの9カ月間、会社幹部は30，000，000株の普通株を解約した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は発行した引受権証から債務割引を獲得し、株式証明書が発行した転換可能手形の総価値は152，587ドルであった。
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は717，866，439株の普通株を対価格として発行し、総価値は$とした
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は180，486，830株の普通株を発行して引受し、総価値は$とした
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は1，333，508，170株の普通株を発行し、決済請求金に使用し、総価値は$とした
2022年9月30日までの9ヶ月間、証券取引委員会と株式保有者との間の法律案が和解したため、会社は218，532，087株の普通株を解約して返却し、所有者に所有しているすべての会社の普通株式の発行済み株式の没収と取り消しを要求した
オプション
2022年9月30日現在、会社は未返済の株式オプションを持っていない。
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株式承認証
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の株式株式承認証活動をまとめています
| 株 | 加重平均 Exercise Price | Weighted Average 残り 契約条項 | 骨材 Intrinsic Value | |||||||||||||
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| キャンセルされた/期限切れ | ( | ) | — | |||||||||||||
| リセットのために増加する | — | |||||||||||||||
| 鍛えられた | — | |||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に行使できます | $ | $ | ||||||||||||||
債券保有者に発行するいくつかの株式承認証はbrリセット条項があり、即ちその後、現在の行権価格より低い価格で普通株を発行する時、株式承認証の数量が増加し、行権価格が新価格に低下する。以上の表中の内的価値の合計は税前内的価値の総和であり，2022年9月30日までの行権価格が会社の株価0.0003ドルを下回るオプションに基づいており，オプション所有者がその日にオプションを行使すれば，オプション保持者はこれらのオプションを受け取る.
付記10-公正価値計測
ASC 825-10は、公正価値を、市場参加者間の秩序ある取引において計量日 において売却資産から取得した価格、または負債を移転するために支払う価格として定義する。公正価値記録の資産と負債の公正価値計量を必要とするか、または許可する際に、当社はその取引の主要または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮定、例えば固有リスク、譲渡制限、不履行リスクを考慮する。br}ASC 825-10は公正価値階層構造を構築し、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、 見えない投入の使用を最大限に減少させることを要求する。ASC 825−10は、公正価値を計量するために使用可能な3つのレベルの投入を規定する
レベル1-同じ資産または負債のアクティブな市場オファー
レベル2-レベル1価格以外の観察可能な入力、例えば、同様の資産または負債の見積もり、出来高不足または取引が頻繁でない市場(より不活発な市場)のオファー、またはすべての重要な入力は、資産または負債の観察可能な市場データ全体から導出または確認されたモデル派生推定値を観察することができるか、または主に を観察することができる。
第3段階--計量資産または負債公正価値に重要な意義を持つ評価方法の観察不可能な投入。
定期的な記録や測定が必要な項目はすべて3レベル入力に基づいている.
推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいているため，公正価値の決定にはより多くの判断が必要である.場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、開示目的のために、公正価値システムにおいて公正価値計量のレベルを開示し、公正価値計量に重要な最低レベル入力に基づいて決定する。
ASC 825−10を採用したところ，期首留保報酬の累積効果調整は行われておらず，財務諸表にも影響はなかった。
当社の現金および現金等価物、売掛金、売掛金、短期借入金(支払可能手形を含む)およびその他の流動資産および負債の帳簿価値は、満期日が短いため公正価値に近い。
会社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、レベル1またはレベル2に分類される項目は何もない。
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当社は派生ツールの負債が3級であることを確認し、付記3で述べた方法を用いて派生ツールを推定しています。当社はその推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致していると信じていますが、当社も異なる方法や仮定を用いて のある金融商品の公正価値を決定することで、報告日における公正価値の推定が異なる可能性があることを認識しています。付記3で述べた方法を用いて公正価値に大きな影響を与える主な は，当社関連普通株の変動性と市場価格 と仮定している。
当社は2022年9月30日および2021年12月31日現在、ヘッジデリバリーツールに指定されていません。
2022年9月30日と2021年12月31日までの派生負債956，795ドル
公正価値は，以下の仮定に基づいて二項オプション定価モデルを用いて決定される：(1)配当率は0%，(2)期待変動率は%から312.54%、(3)
加重平均無リスク金利%から4.25%、(4)期待寿命4.0年まで、(5)価格を$に換算
$0.006と(6)会社普通株価格$まで
2022年9月30日までの9カ月間、当社は負債由来の公正価値変動について#ドルの赤字を含む440108ドルの赤字を記録した
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社3級金融負債の公正価値変動をまとめています
| 債務デリバティブ | ||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | |||
| 債務割引記録としての初期発行追加対応可能手形による増加 | ||||
| 初発行追加の転換可能手形による増加は，初日損失と記す | ||||
| 転換または償還可能な支払手形による減少 | ( | ) | ||
| 転換可能支払手形支払による減少額 | ( | ) | ||
| 収益の公正価値変動による損失を計上する | ||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | |||
会社の株価の変動は各報告期間内の派生製品の推定値変化の主要な駆動要素である。2022年9月30日までの間、当社の株価は初期推定値より大幅に下落した。各関連派生ツールの株価が下落するにつれて、そのツール保持者の価値は通常低下する。株価は当社の個々の派生ツールの公正価値計量に使用される重要な観察不可能な投入である。
付記11--関連先取引
会社は現在の上級管理者と株主が会社に資金を前払いし，ビジネス会議に関する出張，および買収目標や運営資本目的に関する職務調査に用いられている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、役人に支払うべき出張と事務資金残高はそれぞれ13，114ドルと1ドルである
2022年9月30日と2021年12月31日現在、給与に計上すべき上級管理者と役員の給与は333，951ドルとなっている
関連側販売は2022年と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ収入に0ドルと0ドル貢献したが，2022年と2021年9月30日までの9カ月間では，関連側販売はそれぞれ収入に0ドルと0ドル貢献した。関連側販売には，会社役員，高度管理者，従業員，販売チームメンバーに会社を販売するhempSMART製品が含まれている.サービスに関連した パーティー販売はありません。すべての販売はリストされた小売価格で行われ、現金で支払います
付記12--その後の活動
当社は貸借対照表の日付の後ですが財務諸表の発表前に発生した事件を評価します。評価によると、当社は、開示された事項を除いて、確認されたまたは確認されていない後続事項を財務諸表において調整または開示する必要があることを発見していない。
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項目2.経営陣の検討及び財務状況及び経営結果の分析。
私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析、ならびに私たちの合併財務諸表と本四半期報告書10-Q表の他の部分に出現する付記を読むべきです。歴史的情報に加えて、本議論および分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向き 陳述を含む。我々の実際の結果は，以下で議論する結果とは大きく異なる可能性がある.このような違いを引き起こす可能性がある要因 には、以下の決定要因と、2021年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告書で“リスク要因”と題する章で議論されている要因とが含まれているが、これらに限定されない, 私たちが米国証券取引委員会に提出した他の報告書は時々それを修正、補充、または代替するかもしれない。他の説明がない限り、本報告書のすべての金額はドルで表される。
背景
会社の歴史と発展
私たちは1985年10月4日にユタ州に登録設立され、摩門造幣工場の名で設立され、私たちの業務はイエス·キリスト後期聖徒教会に関する記念章の製造と販売に重点を置いている。1999年1月5日，会社はConverge Global，Inc.と改名し，その後 はインターネットネットワークコンテンツと電子商取引アプリケーションの開発と実施に専念した.2009年から2014年までの間、私たちは主に採鉱探査業務を経営し、2015年、私たちは採鉱業務を離れ、インターネットに基づくマーケティング業務を開始し、ホテルと飲食サービス業界へのオンラインマーケティングサービスプロジェクトに集中し、クレジットカードと商業口座を通じて食品流通業者の小売製品を直接消費者に販売した。
2015年9月4日、ドナルド·スタンバーグとチャールズ·ラーソンは105，000.00ドルなどで400，000，000株の制限普通株と10，000，000株のA類優先株を買収し、会社への支配権を獲得した。2015年9月9日、ドナルド·スタンバーグは取締役会長、最高経営責任者兼会社秘書に任命された。ラーソンさんは取締役会のメンバーに任命された。新しい経営陣は会社の業務計画と運営を変更し、大麻や大麻業界の新たな機会に重点を置いた。2015年12月1日、会社は米国大麻会社と改称され、株式取引コードはMCOAとなった。2019年12月6日、支配権が変化し、ドナルド·スタンバーグとチャールズ·ラーソンが取締役ロバート·コール、エドワード·マノーロス、イエス·クンテロに支配権を譲渡した。同じく2019年12月6日、2018年に最高財務責任者に任命されたジェシーQuinteroが私たちのCEOに任命されました。クイーンテーロさんは現在私たちの最高経営責任者とCEOで、取締役会のメンバーでもあります。
米国大麻会社はユタ州の会社で、OTC Markets Pink Tierに発売され、コードは“MCOA”。私たちの本部はカリフォルニア州ロサンゼルスにあります。
私たちは許可を得た大麻栽培、加工、薬局施設の所有者と事業者であり、アメリカの革新ブランド大麻と大麻ジオール(CBD)製品の開発者、生産者、流通業者でもある。私たちは、本出願日までに、米国連邦法に基づいて、大麻(乾燥重量で計算して0.3%を超えるDelta−9テトラヒドロ大麻を含む大麻と定義される)が現在も違法であることにもかかわらず、ブランド大麻とCBD製品の全国流通および小売ブランドの組み合わせの作成に取り組んでいる。
私たちの完全子会社cDireo，Inc.を通じて、私たちの完全所有のCBD製品流通業務内の華達会社は、アメリカ各地で大麻とCBD製品を流通しています。私たちはcDidoを通じて高品質の大麻由来大麻製品を流通しています。詳細は私たちのサイト：www.cdisro.comを参照してください。CDireo は北米の卸売業者，C店，専門小売業者，消費者にCBDブランドおよび煙霧店関連製品を提供する。Cdireoを通じて、私たちは専門的に精選されたメーカーと協力して、卸売価格で小売サービスと製品を提供します
私たちの完全子会社H Smart，Inc.，デラウェア州の会社を通じて、私たちはhempSMARTのブランドで中央ビジネスエリア製品を開発と販売しています。私たちの業務には、精選投資を行い、大麻や大麻業界を合法化したスタートアップ企業と合弁企業を設立することも含まれています。
読者は、上記第1項の業務、主要製品とその市場、合弁企業と投資における私たちの詳細な開示を確認してください。私たちの投資と合弁活動の概要は以下の通りです
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合弁企業
ブガンビルベンチャーです。私たちはブガンビルベンチャー企業との合弁企業が現在訴訟を行っています(法律訴訟、第3項参照)。我々は2017年に792，500ドルの年間減値を記録し、当社が投資帳簿純資産額に占める所有権の割合を反映している。2018年には、当社は第1四半期および第2四半期にそれぞれ37，673ドルおよび11，043ドルの株式損失を記録し、2018年12月31日までの年度で285，986ドルの年間減値を記録し、当時、ブガンビルの違約とそれによる訴訟により、投資は完全に減値したことが確定しました。
世界大麻グループオレゴン州合弁企業。2018年5月8日、私たちはグローバル大麻グループと合弁企業を設立し、会社とグローバル大麻グループがオレゴン州ショオが所有する109エーカーの土地で工業大麻を商業的に栽培し、オレゴン州Covered Bridges，Ltd.の下で運営するプロジェクトを開発した。合弁協定は、会社が以下のbr資金スケジュールで600，000ドルの現金寄付を支払うことを約束した：合弁協定の実行時は200，000ドル、2018年7月31日までは238，780ドル、2018年10月31日までは126，445ドルである。2019年1月31日まで34，775ドルです。その会社はその支払い義務を履行した。合弁企業の真のbr不動産に栽培されている2018年の大麻作物には33エーカーの多収型CBD大麻が含まれており、この土地の果樹園スタイルで栽培されている。2018年の収穫には，約37，000株のCBD多収大麻株，24トンのバイオマス，48，000ポンドの乾物生産が含まれている。しかし、全世界の大麻集団の業務とバイオマスの管理と維持に遅延が現れ、収穫の作物の退化を招き、市場に影響を与えた。同社とユニバーサルマリファナグループとの間には他の問題やトラブルも発生している。これらの紛争により双方は2020年9月28日に和解合意に達し、ユニバーサル大麻グループは会社に200，000ドル を支払うことに同意し、2020年9月28日に185，000ドル相当の普通株を会社に発行するが、非希釈保護条項の制限を受けなければならない。また、ユニバーサル大麻グループは会社に10，000ドルを支払い、会社がこの合意に関連する法的費用を支払うことに同意した。和解対価の交換として、当社は合弁企業における所有権権益を放棄することに同意した
カリフォルニア天然植物抽出物及び子会社合弁会社；2019年4月15日、当社はカリフォルニア天然植物抽出物会社及びその子会社(“NPE”)と合弁契約を締結した。合弁企業の目的は，NPEのカリフォルニア州と都市大麻許可証brを利用して“Viva Buds”という企業を共同経営し，カリフォルニアで免許のある大麻流通サービスを経営することである。NPE 20%普通株を買収する交換として、会社は200万ドルを支払い、100万ドルのNPE社制限普通株を発行することに同意した。2020年2月3日現在、当社は合弁企業合意項目の支払い義務を延滞し、双方は合弁企業のすべてのクレームを中止することで和解し、解除した。双方の は当社のNPEにおける持分を20%から5%に下げることに同意した。同社はまた，NPE$85，000と変換可能なチケットで支払う残高 $56，085.15を支払うことに同意しており，このチケットの条項は，NPEが50%の割引価格 でチケットを普通株式に変換することを許可している.本書類が提出された日までに、会社は和解協議項目の支払い義務を履行した。私たちのNPEでの持続5%持分は関連側に関連しています。私たちの取締役エドワード·マノロスも取締役のメンバーとマリファナグローバル会社の株主であり、マリファナグローバル会社はカリフォルニア州自然植物抽出物会社のブラジルとウルグアイの合弁企業の持株株主です。2020年10月1日、取締役会社傘下のマルコ·グレローと2つの合弁協定を締結し、日付は2020年9月30日、ブラジルとウルグアイに合弁企業を設立し、ラテンアメリカで生産、製造、マーケティング、販売会社のhempSMART製品を設立した, HempSMART製品の世界的な開発と販売に取り組んでいきます。合弁企業協定にはウルグアイとブラジルで合弁企業の実体を作るのと同等の条項が含まれている。このブラジル合弁企業の本部はブラジルサンパウロに設置され、HempSmart Produtos Naturais Ltdと命名される。(“HempSmartブラジル”)。ウルグアイ合弁会社の本社はウルグアイ·モンテビデオに設置され、HempSmartウルグアイS.A.S.(“HempSmartウルグアイ”)と命名される。この2社はいずれも開発段階にある。
投資する
Cannabis Global，Inc.と株式交換を行う。2020年9月30日、会社はネバダ州のCannabis Global，Inc.(場外取引コード：CBGL)と証券交換協定を締結した。合意に基づき、当社はCannabis Globalに650，000，000株の未登録普通株を発行し、Cannabis Global未登録普通株7，222株と交換する。当社はCannabis Globalとロック リーク協定も締結しており、どちらか一方が12ヶ月以内に交換した株式の売却を禁止しています。その後，双方は毎週総最高販売価値20，000ドルまたは月80，000ドルに相当する株式数を超えず，すべての 株と取引所株がすべて販売されるまで販売することができる.私たちは大麻グローバル会社との取引は実質的であり、関連側に関連しており、私たちの取締役とA類優先株保有者エドワード·マノロスも取締役会社の取締役と大麻グローバル会社の高級管理者であるからです。
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Eco Innovation Group，Inc.と2021年2月26日に交換し、私たちはEco Innovation Group，Inc.と株式交換協定を締結し、Eco Innovation Group，Inc.は場外取引市場(OTC Markets)に上場するネバダ州会社 Pink(“EcoX”)であり、EcoX普通株の株式数を買収し、1株0.06ドルの価格で計算すると、650，000ドルに相当し、650ドル相当のMCOA普通株と交換する。000有効日の直前の取引日(“株式交換協定”)の市場価格で計算されます。双方にとって、“株式交換協定”には、いずれか一方の普通株の時価下落により、株式交換協定により購入された株式の総価値が650，000ドルを下回る場合に普通株を増発することを要求する条項が含まれている。株式交換協定の補足として、当社とEcoXは2021年2月26日に禁売協定(“禁売協定”)を締結し、株式交換協定によって買収された普通株の株式は発行後12ヶ月以内に売却できないことを規定し、その後販売する総販売額を週20，000ドル、または月80，000ドルに制限している。当社は2021年10月1日にEco Innovation Group，Inc.と2021年10月1日から発効した最初の“会社とEco Innovation Group，Inc.販売禁止協定修正案”(改訂された“販売禁止協定”)を締結し、当社とEco Innovation Group，Inc.が2021年2月26日に締結した“特定販売禁止協定”(“元販売禁止協定”)を改訂した。修正された販売禁止協定は一面で元の販売禁止協定を修正した, 最初の販売禁止期間を発効日後12ヶ月から発効日後6ヶ月に変更します。元の販売禁止協定の他のすべての条項と条件は影響を受けない。
VBF Brands，Inc.と資産購入協定を締結2021年10月6日，会社はその完全子会社であるカリフォルニア社Salinas Diversified Ventures，Inc.とVBF Brands，カリフォルニア社(“VBF”)、コロラド州社(“Sigo”)の完全子会社である日落島グループ(“VBF”)と資産購入契約，管理サービス契約，協力協定，雇用協定を締結した。私たちの最高経営責任者兼財務責任者イエス·クイーントロをVBFの総裁に任命しました
VBFは、機械および装置、カリフォルニア州サリナスペンス通り20420号に位置する10，000平方フィート施設のレンタル、レンタル改善、br}営業権、在庫、“VBFブランド”を含む商号、商業秘密、知的財産権、その他の有形および無形資産、サリナス市、モントレー県、カリフォルニア州から発行された許可証を含み、許可を得た大麻圃場、栽培施設、大麻および大麻製品の製造および流通の運営を含む様々な固定資産を持っている。
VBFおよびSIGOはVBFの発行済み株式をすべて売却および譲渡することに同意し，管理サービスプロトコルに従ってジェシーQuinteroさんをVBFの総裁に委任し，VBFがフランチャイズしている大麻業務の管理権および制御権を当社に帰属させた。同時に、VBFとLiVacichは、サリナス市、モントレー県、カリフォルニア州から発行された大麻圃場、栽培施設、および会社への製造および流通業務を行うライセンスを含む、VBFとLiVacichが協力してVBF所有権の譲渡を促進することに合意した協力協定を締結した。当社はまた、任期が2年であるリヴァビッチを最高経営責任者に留任することに同意し、発効日後6ヶ月後に250，000ドルの契約現金ボーナスと250，000ドルの業績現金ボーナスを含む賃金を補償として支払うことに同意した。配当を発行する条件は，LiVacichがVBFの資産購入プロトコル終了後6カ月間の運営純収入が100万ドル(1，000，000ドル)であるという合意目標を達成し，本資産購入プロトコル，管理サービスプロトコル，協力プロトコルの条項と条件を遵守したことである。
取引の対価格として，SIGOがユタ州有限責任会社St.George Investments，LLC(“St.George”)に発行した保証付き転換可能なチケット2枚(“Sigo手形”)を受けることに同意した.1枚目は2017年12月8日に発行され、オリジナル額面は170，000.00ドル、2枚目は2018年2月13日に発行され、元の額面は4，245，000.00ドルだった。SigoはSigoの普通株，およびSigoの50株優先株を購入するためにセントジョージに引受権証を発行した。セントジョージは会社がSigo Notesを承認した後、株式承認証と優先株を廃止することに同意した。
資産購入契約によると、成約は、(I)VBFおよびSIGOの本契約に対する全面的な会社の許可、同意、および署名、(Ii)VBFのMCOAへのVBFの100%発行および発行された株式の売却、(Iii)会社の管理サービス協定および協力協定の遵守および署名に全面的に許可、同意する、(Iv)SIGOが8-K表で米国証券取引委員会に合意を開示することを前提としている。(V)すべてのVBF会社および財務記録への制限されないアクセスを提供し、VBF財務者とすべての必要な協力を提供することを含む、ASC 805によるVBFに対するMCOAの財務監査 に全面的に協力するステップと、(Vi)関連許可当局と全面的に協力して、買い手の所有権変更申請を協力して協力するステップと、(Vii)真の陳述および実行を保証し、“役員雇用協定”、“管理サービスプロトコル”および“協力合意”の条項および条件を遵守するステップと、を含む。
本出願日まで，資産購入プロトコル成約の事前条件 は実行中であるため，資産購入プロトコル成約はその条項に基づいて発生していない.MCOAの法律顧問は現在，資産購入プロトコルの完了に必要な制御権変更とライセンス譲渡 を実現するために，VBF，Salinas Diversified Venturesおよび関連州や自治体と協力している。
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経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の継続運営純損失はそれぞれ722，115ドルと1，419，664ドルで697，549ドル減少した。この減少は，主に全社が一般や行政費用の全面的な削減に努力していること，毛収入減少の影響によるものである
収入.収入
同社は2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ142，394ドルと442，178ドルの収入を創出した。299，784ドル 減少したのは，主に会社が本四半期にhempSmart事業を徐々に停止したことと，ハリケーン イアンが南フロリダ州でのCDistroの販売に影響を与えたためである
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の製品と設備レンタル収入をそれぞれ示しています
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| ボディソープ | $ | — | $ | 184 | ||||
| 脳領域 | $ | 470 | $ | 1,153 | ||||
| 混合飲料 | $ | — | $ | — | ||||
| 滴り落ちる | $ | 4,250 | $ | 11,533 | ||||
| 顔保湿クリーム | $ | — | $ | — | ||||
| 鎮痛クリーム | $ | 3,266 | $ | 8,379 | ||||
| ペット液滴 | $ | — | $ | 2,939 | ||||
| ボトル-NIC | $ | — | $ | 75,531 | ||||
| ボトル-食塩NIC | $ | — | $ | — | ||||
| CBD Hempettes | $ | 1,911 | 485 | |||||
| 使い捨て-タバコを含まないニコチン | $ | — | $ | — | ||||
| KrATOM | $ | 14,304 | $ | 306,256 | ||||
| 他のcdio製品 | $ | 6,731 | $ | 23,137 | ||||
| VAPE製品 | $ | 31,670 | $ | — | ||||
| 営業費 | $ | 57,292 | — | |||||
| MCOAデバイスレンタル | $ | 22,500 | $ | 12,581 | ||||
| $ | 142,394 | $ | 442,178 | |||||
販売コスト
販売コスト は、主に在庫コストと管理費用、製造、包装、倉庫、輸送、および私たちのすべての製品に直接起因する人工コスト を含みます。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの総販売コストはそれぞれ58，200ドルと378，491ドルで、320，291ドル減少しました。販売コストの低下は、当社のhempSmart業務の販売量が低いことによるものです。当四半期の製品販売を徐々に停止し始め、ハリケーン·イーンの影響を受けたCDistro業務の調達量が低いためです。それは
毛利
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、毛利はそれぞれ84，194ドルと63，687ドルだった。この20，507ドルの増加は、主にこの間に米国各地でCBDおよび大麻製品を販売するcdio事業 によるものである。ハリケーン·イーンの後に会社が事業を拡大するにつれて、会社の売上が増加すると予想しています。2022年と2021年9月30日までの3カ月間、毛利はそれぞれ総収入の59.1%と14.4%を占めた。
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販売とマーケティング費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用はそれぞれ43，835ドル、167，664ドルだった。123，829ドルの減少は，米国におけるbr社のHempSmart事業の段階的な停止と，ハリケーンイアンの影響により，我々のCDistro業務が減少したためである。.
給与明細及び関連費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の賃金総額と関連費用はそれぞれ241，504ドルと142，830ドルであった。この増加は、主に運営社員の給料、会社の最高経営責任者の給与、福祉、会社の新入社員健康保険の増加による98，674ドル。2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月間、運営者の給料と会社の最高経営責任者の給与と福祉、会社の新入社員健康保険が増加している。
株に基づく報酬
私たちは権利付与ツールの公正価値に基づいて、持分ツールを交換する際に得られるサービスコストを測定する。従業員および取締役の場合、報酬の公正価値は、付与日に計量され、非従業員の場合、報酬の公正価値は、サービス期間が終了するまで、帰属日および中期財務報告日に再計量されることが多い。次いで、報酬と交換するためにサービスの提供が要求されている間(通常は許可期間)に、公正価値金額が確認される。我々は、これらの金額が現金で支払われているように、業務報告書に基づいた株式ベースの報酬費用を同じ料金分類 に記録している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の株式給与はそれぞれ9，000ドルと529，393ドルだった。520，393ドル減少した要因は，2022年9月30日までの3カ月間，2021年9月30日と比較してコンサルタントや従業員に発行された株が減少したためである。
一般と行政費用
2022年9月30日までの3ヶ月間、他の一般·行政費用は631，514ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月間は639，767ドルとなった。一般と行政費用には、研究開発、建築賃貸料、光熱費、弁護士費、事務用品、購読費と事務設備が含まれている。8，253ドル減少したのは，2021年9月30日までの3カ月と比較して，本四半期に一致したコスト削減措置 を実施したためである
派生負債公正価値変動損失
2022年、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月以内に、著者らは派生ツールを埋め込む転換可能な本チケットと引受権証を発行し、すべて各報告期間内に派生ツールの公正価値を計算し、市価によって今期の業務に対して非現金調整を行うことを要求した。 これにより、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の派生負債公正価値変動損失は126，136ドル、収益は1，177，610ドルとなった。
株式投資損失
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で、それぞれ2，009，254ドルと0ドルの株式投資損失を達成した。損失は主に、2022年9月30日までの3ヶ月以内の大麻グローバル会社とECO革新グループ会社への投資抹消と関係がある。
債務を返済して所得を損ねる
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、それぞれ148，324ドル、88，990ドルの債務弁済損失を達成した。赤字は主に2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に貸主に株式を決算することに関係している。
利子支出
2022年9月30日までの3カ月の利息支出は761，060ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の利息支出は549，363ドルと211，697ドル増加した。利息支出には主に私たちの転換可能な債務と他の債務による利息が含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に発生した債務割引と非現金利息はそれぞれ640，417ドルと487，858ドルです。
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経営成果
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日の比較
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の継続運転純損失はそれぞれ2，481，068ドルと3，228，703ドルで747，635ドル減少した。この低下は，当社が本四半期にhempSmart事業を徐々に停止したことと，ハリケーンイアンの影響により，CDistroの南フロリダ州での販売に影響を与えたことが主な原因である
収入.収入
当社は2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ962，343ドルと493，988ドルの収入を創出した。468，355ドルの増加は、主に同社が米国各地でCBDと大麻製品を流通しているcdiso事業によるものである。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の製品と設備レンタル収入をそれぞれ示しています
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| ボディソープ | $ | — | $ | 1,251 | ||||
| 脳領域 | $ | 2,594 | $ | 1,514 | ||||
| 混合飲料 | $ | — | $ | 167 | ||||
| 滴り落ちる | $ | 16,180 | $ | 41,249 | ||||
| 顔保湿クリーム | $ | — | $ | 2,793 | ||||
| 鎮痛クリーム | $ | 8,836 | $ | 24,802 | ||||
| ペット液滴 | $ | 2,408 | $ | 3,879 | ||||
| ボトル-NIC | $ | 246 | $ | 75,531 | ||||
| ボトル-食塩NIC | $ | 288 | $ | — | ||||
| CBD Hempettes | $ | 52,293 | $ | — | ||||
| 使い捨て-タバコを含まないニコチン | $ | 303,936 | $ | — | ||||
| KrATOM | $ | 250,006 | $ | 306,256 | ||||
| 他のcdio製品 | $ | 45,639 | $ | 23,965 | ||||
| VAPE製品 | $ | 155,125 | $ | — | ||||
| 営業費 | $ | 57,292 | — | |||||
| MCOAデバイスレンタル | $ | 67,500 | $ | 12,581 | ||||
| $ | 962,343 | $ | 493,988 | |||||
販売コスト
販売コストは主に在庫コスト 及びhempSMART製品の管理費用、製造、包装、倉庫、輸送と直接人工コストを含む。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの総販売コストはそれぞれ607，061ドルと406，972ドルです。2021年9月30日までの9カ月間と比較して200，089ドル増加した要因は，我々の流通業者が2022年9月30日までの9カ月間に各種CBDや大麻メーカーから製品を購入して転売したためである。
毛利
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、毛利益はそれぞれ355，282ドルと87，016ドルであった。この増加は、主に米国各地でCBDと大麻製品を販売する会社の流通事業に起因する268，266ドル。私たちは、2022年の残り時間内に私たちの新しい流通戦略を展開し続けることに伴い、私たちの流通会社の売上は増加すると予想していますが、売上が増加する保証はありません。総収入に占める毛利の割合は、2022年と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ37.0%、18.0%だった。
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販売とマーケティング費用
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、販売とマーケティング費用はそれぞれ221，302ドル、430，425ドルだった。この減少209，123ドルは，米国における会社のHempSmart事業が徐々に停止していることと，ハリケーンイアンの影響により我々のCDistro業務が減少したためである
給与明細及び関連費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、賃金総額と関連費用はそれぞれ778，682ドル、413，232ドルだった。365，396ドル増加したのは、主に運営従業員の給料、会社のCEOの給与と福祉、会社配当業務の補償、当社の新子会社Salinas Diversified Venturesによる80，000ドル、および会社が2022年9月30日までの9ヶ月間に実施した新入社員健康保険 によるものである。
株に基づく報酬
私たちは権利付与ツールの公正価値に基づいて、持分ツールを交換する際に得られるサービスコストを測定する。従業員および取締役の場合、報酬の公正価値は、付与日に計量され、非従業員の場合、報酬の公正価値は、サービス期間が終了するまで、帰属日および中期財務報告日に再計量されることが多い。次いで、報酬と交換するためにサービスの提供が要求されている間(通常は許可期間)に、公正価値金額が確認される。我々は、これらの金額が現金で支払われているように、業務報告書に基づいた株式ベースの報酬費用を同じ料金分類 に記録している。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式給与はそれぞれ179，000ドルと688，293ドルだった。この509，293ドル減少の要因は，2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間でコンサルタントや従業員に発行された株が減少したことである。
一般と行政費用
2022年9月30日までの9カ月間で、他の一般·行政費は1，674，805ドルに低下したが、2021年9月30日までの9カ月は1，777，419ドルとなった。一般と行政費用には、研究開発、建築賃貸料、光熱費、弁護士費、事務用品、購読費と事務設備が含まれている。102，614ドルの減少は、主に会社の訴訟が298，460ドル減少したためであるが、会計費用の総額が45，000ドルを超える増加、コンサルティングおよび監査費用の増加が125，000ドルを超えること、および飲食および娯楽費用の35，000ドルの減少によって相殺される。2022年9月30日までの9カ月は、2021年9月30日までの9カ月と比較した
派生負債公正価値変動損失
2022年と2021年9月30日までの9ケ月以内に、著者らは派生ツールを埋め込む転換可能な本票と引受権証を発行し、すべて各報告期間内に派生ツールの公正価値を計算し、市場価格に基づいて今期の業務に対して非現金調整を行うことを要求した。これにより、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の派生債務公正価値変動収益は1，177，610ドル、451，679ドルの赤字となった。
株式投資損失
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ2，009，254ドルと0ドルの株式投資損失を実現した。赤字は主に当社が2022年9月30日までの9ヶ月間に大麻グローバル会社とECO革新グループ会社への投資を抹消したことと関係がある
債務を返済して所得を損ねる
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、それぞれ335，824ドルと253，967ドルの債務弁済損失を達成した。赤字は主に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間に貸手に支払われた株式決済に関係している。
利子支出
2022年9月30日までの9カ月の利息支出は2，859，534ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月の利息支出は2，542，108ドル で317，426ドル増加した。利息支出には主に私たちの転換可能な債務と他の債務による利息が含まれている。2022年および2021年9月30日までの9カ月間に発生した債務割引および非現金利息はそれぞれ1，370，366ドルおよび744，783ドルである。また、2022年および2021年9月30日現在、転換可能手形に関する非現金利息はそれぞれ2，010，783ドルおよび1，232，641ドルである
無形資産減価(損失)
当社がVBF Brands Inc.を買収したことによる無形資産減価損失は、2022年9月30日までの9カ月間で2，020，982ドルとなった
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流動性と資本資源
2022年9月30日までの9カ月間，我々の継続運営では2，651，720ドルの純損失が生じ，運営には1，757，153ドルの現金が使用された。2022年9月30日まで、私たちの総資産は3，468，297ドルで、その中には831ドルの現金が含まれています。売掛金取引額240，351ドル、在庫180，580ドル ，その他流動資産36，937ドル。2021年10月6日、会社はVBF Brands，Inc.と資産購入協定、管理サービス協定、協力協定、雇用協定を締結した。取引の価格として、会社はSigoのSt.George Investments，LLCへの保証された転換可能なチケット2枚を負担することに同意し、純残高は4，091，378ドルである。VBFを買収する条件 はまだ完全ではないため，この債務は別の流動資産として記録されていると仮定する.現在の条件と法律顧問の提案によると、同社はその資産の回収可能性リスクを決定しているため、2022年9月30日までの買収が完了していないため、減値損失2，020，982ドルを計算した。
私たちは、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、証券や転換可能な債務ツールを売却することで、資本要件を満たしています。私たちは私たちの業務を継続するために追加的な外部資金を得る必要があるだろう。2022年9月30日までの9カ月間，我々の主要な内部流動資金源は，支払手形発行収益から1，649，980ドル と普通株売却益1218，315ドル増加したのに対し，2021年9月30日までの9カ月間に支払手形を発行した収益2，065，863ドルと普通株売却益1，492，851ドルであった。
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、運営活動で使用した現金はそれぞれ1，757，153ドル、2，693，632ドルだった。936，479ドル減少の要因は，2022年9月30日までの9カ月の純損失が10，066，431ドル増加したのに対し，2021年9月30日までの9カ月の純損失は7，250，698ドルであったことである。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間のキャッシュフローは2，020，982ドル増加し、売掛金は735，480ドル増加し、売掛金は101，644ドル減少した。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間，それぞれ2，748ドルと185，850ドルの現金を用いて投資活動を行い，2022年9月30日までの9カ月間の不動産や設備の購入に関連している。また、2021年9月30日までの9ヶ月間、合弁企業に投資して新事業を買収しました
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は1，676，649ドルであり、主な原因は手形発行の1，649，980ドルと普通株売却の1，218，315ドルであったが、1，144，760ドルの支払手形返済 と60，000ドルの会社普通株買い戻しによって相殺された。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は2，912，709ドルであり、このうち2，065，863ドルは発行手形から、1，492，851ドルは私たちのbr}普通株式の売却から来た。
私たちのbr業務計画はまだ相当な収入を生み出していませんが、本申請の日まで、現金の需要を満たすのに十分な現金 を生成するのに十分ではありません。私たちの2022年と2021年の主な運営資金源は、私たちの普通株の売却と転換可能な債券や他の債務の発行の収益です。設立以来，運営純損失を経験してきたが，我々の直販やマーケティング計画の発展に伴い，これらの状況は2022年下半期以降に改善されると予想される。私たちは2022年6月30日に株主不足があり、将来の運営に資金を提供するための追加融資が必要です。本文書提出日までは，運営の初期段階のため，キャッシュフローの金額や確実性，履歴キャッシュフローに大きな変化があるかどうかを評価するのに十分な販売データがない.
私たちのbrは現在、私たちの今後12ヶ月の予想運営資金を満たす十分な現金と流動資金を持っていない。歴史的に見ると、私たちは主に私たちの普通株を個人的に販売することで私たちの運営に資金を提供しています。もし私たちのcDistroProductsの販売目標が計画通りに実現されていなければ、私たちは未来のある時点で利益運営を実現できなくて、私たちは私たちが現在行っている運営を維持するのに十分な運営資金がないかもしれません。あるいは私たちの拡張、マーケティング、製品開発計画に資金を提供します。 私たちは私たちが受け入れ可能な条件でこのような融資を受けることができるか、あるいは根本的に保証できないという保証がない。
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表外手配
2022年9月30日まで、私たちは何の表外手配もなく、約束や契約義務もありません。
“雇用法案”
2012年4月5日、“2012年創業法案”(以下、“雇用法案”)が公布された。JOBS法案第107条は、“新興成長型会社”は、証券法第7(A)(2)(B)条に規定されている移行期間の延長を利用して、新たな又は改正された会計基準を遵守することができると規定している。言い換えれば、“新興成長型企業”は、これらの基準が非上場企業に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。我々は、“雇用法案”に規定されている新興成長型会社から脱退し、新会計基準または改正された会計基準の延長移行期間を遵守することを選択した。雇用法案第107節では、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために移行期間を延長する決定から脱退することを選択することは撤回できないと規定している。
JOBS法案に規定されているいくつかの条件によると、“新興成長型企業”としては、(I)改正された2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第404条(B)条に基づいて、我々の財務報告内部統制制度に関する監査人証明報告書を提供し、(Ii)上場企業会計監督委員会が採択する可能性のある強制監査会社ローテーションや補充監査者報告に関する要求を遵守して、監査及び財務諸表に関する追加情報を提供することを含む何らかの免除に依存する予定である。監査役と呼ばれる議論と分析。私たちは、(I)財政年度の最終日まで、私たちの年間総収入が10.7億ドルを超える“新興成長型会社”となり、(Ii)私たちが株式を初公開して5周年後の財政年度の最終日、(Iii)過去3年間に10億ドル以上の転換不能債券を発行した日、または(Iv)米国証券取引委員会規則に基づいて、大規模加速申告会社の日付とみなされる。
第3項.市場リスクに関する定量的·定性的開示
当社は、“取引法”第12 b-2条で定義されている“小さな報告会社”であるため、本プロジェクトに要求される情報 を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
評価開示制御とプログラム
我々は、取引法に基づいて提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報 が米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、取引法下のルール13 a-15(E)およびルール15 d-15(E)に定義された“開示制御 および手順”を維持しなければならない。開示制御および手続きは、取引法に基づいて提出または提出された報告書において、企業が開示を要求する情報が蓄積され、その管理層に伝達されることを確実にすることを目的としているが、その主要幹部および主要財務管理者が、必要な開示の制御および手順をタイムリーに決定するために、その主要幹部および主要財務管理者を含むが、これらに限定されない。
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本四半期報告Form 10-Qがカバーされている期間終了までの開示制御とプログラムの有効性を評価した。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者とCEOは、2022年9月30日現在、重大な弱点のため、私たちの開示制御や手順は有効ではないと結論した。br}経営陣は、財務諸表をタイムリーに作成する能力と、制御目標に一致した役割分担が不足しているという大きな弱点を発見した。発見された重大な欠陥や他の欠陥を補い、内部統制を強化するために、新たな財務総監職を設立し、会計部門の職責を制御目標と一致させるために財務総監を招聘する予定である。また、資金が利用可能で、私たちが合格者を見つけることができる場合には、会計機能部門内で私たちの人的資源や技術会計専門知識を増やすつもりです。
内部制御の変化
我々の財務報告内部統制は最近の財政四半期内に大きな影響が発生していないか、財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。
制御とプログラムの有効性の制限
開示制御およびプログラムを設計および評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムが、設計および動作がどんなに良好であっても、制御システムの目標を達成することを絶対的に保証することができず、いかなる制御評価も、社内のすべての制御問題および不正イベント(ある場合)が検出されたことを絶対的に保証することができないことを認識する。また，開示制御やプログラムの設計 は，資源制約が存在することを反映しなければならず，管理層には，可能な制御やプログラムのコストに対する報酬を評価する際に判断することが求められる.さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるという事実を反映しなければならない。
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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちは時々様々な訴訟と法的手続きに巻き込まれるかもしれない。訴訟は固有の不確実性の影響を受け、これらや他の事項は時々不利な結果になる可能性があり、私たちの業務を損なう可能性がある。本明細書で述べたことに加えて、このような法的手続きまたはクレームが単独または全体的に、私たちの業務、財務状態、または経営業績に重大な悪影響を及ぼすことは現在知られていない
2018年9月20日，我々はブガンビルリスク投資会社，BV−MCOA Management，LLC，Andy Jagpal，Richard Cindricらを提訴した。ワシントン州オカノガン県高等裁判所にあります。私たちはこれまで2017年3月16日にブガンビルと合弁協定を締結し、2017年11月6日に改訂しました。
私たちとブガンビルは最初にワシントン州の合法化された大麻ビジネスに参加することを目指して合弁企業を設立することに同意した。私たちはワシントン州オロビルブガンビルが所有する土地で大麻栽培と栽培業務を組織して運営するつもりです。また、私たちは80万ドルの現金で合弁企業に資金を提供することに同意し、1500万株の私たちの普通株を発行した。ブガンビルは、合弁企業に不動産、コンピュータ制御の温室、農業施設を提供し、I-502大麻許可証を持つ大麻保有者の業務を所有者として監督すると述べている。ブガンビルによると、この土地の生産はI-502標準に符合し、I-502許可証所有者とこの土地で作業する賃貸支払い計画を達成した。ブガンビルは、私たちが最終支払い後30日以内にI-502許可証に関連する不動産の明確な所有権を合弁企業に売却することに同意した。私たちは私たちの財務義務を完全に守ったにもかかわらず、ブガンビルは不動産を合弁企業に移しなかった。Br}ブガンビルは不動産を所有しておらず，合弁企業に支払われた資金を自己目的に流用しており，許可を得たI−502事業者と合意していないことが確認された。
私たちの訴えによると、私たちは契約違反、詐欺、受託責任違反、転換、合弁企業合意の衰退、会計、登録者名義の不動産の静かな所有権、接収者の指定、ブガンビルに発行された1500万株の普通株の物置の返還、およびワシントン州消費者保護法に規定されている三倍損害賠償に対して法律と公平な救済を求めることを要求します。私たちは不動産について保留リストを提出しました。
私たちは最近被告に訴訟手続きを送り、事件は現在訴訟中です。
第1 A項。リスク要因です
我々の業務と財務業績に影響するリスク要因 は，2021年12月31日までのForm 10−K年次報告(“年次報告”)第I部第1 A項“リスク要因”で検討した。私たちのリスク要因は、私たちが以前年次報告書で開示したリスク要因と比較して実質的に変化していない。私たちの年間報告書に記載されているリスクをよく考慮しなければなりません。これらのリスクは、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちが年間報告書で説明した危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた、私たちの業務、財務状況、 および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。もし実際にどんなリスクが発生した場合、私たちの業務、財務状況、および/または運営結果は マイナスの影響を受ける可能性があります。
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第二項株式証券の私売及び募集資金の使用。
当社は2021年12月31日以降、当社現行のAルールにより発売され、1株0.001ドルの固定価格で認可投資家に計90，000，000株の普通株 を売却し、現金総額は90，000ドルである。
当社は2021年12月31日以降、当社現行のA規則に基づいて発売され、1株0.0008ドルの固定価格で認可投資家に706，250，000株の普通株を売却し、現金総額は565，000ドルとなっている。
当社は2021年12月31日以降、当社現行のA規則に基づいて発売され、1株0.0002ドルの固定価格で認可投資家に計2，020，000，000株の普通株を売却し、現金総額は404，000ドルである。
証券法第4(A)(2)条によれば，上記発行は免除登録 を得る.
三番目の優先証券は約束を破った。
ない。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
プロジェクト6.展示品。
| 証拠品番号： | 説明する | |
| 31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に従って発行された最高経営責任者証明書 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | |
| 32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 | |
| 32.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | |
| 101.INS* | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | |
| 101.SCH* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF* | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| 104* | 本四半期報告表紙のタブ10-QのイントラネットXBRLは、添付ファイル101に内蔵されたXBRL文書セットに含まれる。 |
| * | 本局に提出します。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
| アメリカ大麻会社です。 | ||
| 日付：2022年11月21日 | 差出人： | /s/イエス·クイーントロ |
| イエス·クンテロは 最高経営責任者兼財務責任者 (首席執行幹事と財務·会計幹事) | ||
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