展示品99.2
シグマリチウム社
濃縮仮合併
財務諸表
3ヶ月と6ヶ月 終了
JUNE 30, 2022 AND 2021
(重述)
(千の計で)
(カナダ元)
(未監査)
読者の心得
本報告書が2022年8月16日に提出した簡明中期総合財務諸表は、当社経営陣が2022年第3四半期に完了した後のbrであり、当社が先に発表した2022年6月30日現在および2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の連結財務諸表には、株式ベースの給与費用会計 に関するエラーが含まれていると結論した。2022年第3四半期に、同社は、RSUを取得する権利を規定する従業員およびコンサルタントとのいくつかの契約を決定したが、これらの契約はこれまで説明されていなかった。当社は、自社の資本化政策に基づいて、以前に入金されていなかったRSUを計上するために、株式に基づく報酬支出(および不動産工場や設備) を調整した。簡明中期総合財務諸表付記2を参照されたい。
財務報告に対する経営陣の責任
添付されているSigma Lithium Corporation(“当社”)は、簡明中期総合財務諸表を審査していないことが経営陣の責任であり、当社取締役会(“取締役会”)の承認を得ている。
再記述されていない簡明中期総合財務諸表は、経営陣が国際会計基準委員会(“IASB”)に基づいて公布した国際会計基準第34号中期財務報告(“IAS 34”)が持続経営に基づいて作成されたものである。他の会計方法があれば、管理層は当時の状況で最適と考えられる会計方法を選択している。推定および判断に基づくいくつかの金額を含むので、財務諸表は正確ではない。経営陣は、財務諸表がすべての重要な面で公平に記載されていることを確実にするために、合理的な基礎の上で当該金額を決定している。
取締役会は、経営陣がその財務報告責任を履行することを確保し、最終的に財務諸表の審査と承認を担当する。取締役会は主にその監査委員会を通じてこの責任を履行する。
監査委員会 は取締役会によって任命され、メンバーの多くは独立取締役である。監査委員会は毎年少なくとも管理層と4回の会議を開催し、少なくとも外部監査師と年末監査会議を開催し、財務報告プロセスの内部統制、監査事項と財務報告問題を討論し、各方面がその職責を正確に履行することを確保し、四半期と年次報告、監査されていない簡明な中期総合財務諸表と外部監査師報告を審査する。審査委員会は、株主への総合財務諸表の発行を承認する際に、その審査結果を取締役会に報告して考慮に供する。審査委員会も非常勤原子力数師の採用或いは再委任事項を審議し、取締役会の審査及び株主の承認に供する。
“カルヴィン·ガードナー” | “アンナ·カブラル·ガードナー” | |
連席議長兼連合席最高経営責任者 | 連席議長兼連合席最高経営責任者 | |
“フェリペ·ペレス” | ||
首席財務官 |
- 2 -
シグマリチウム社 簡明中期総合財務状況表 ( )千加元で表す) (未監査) |
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
改めて述べる | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金 | $ | 123,285 | $ | 154,305 | ||||
前払い費用と他の資産 | 1,317 | 809 | ||||||
流動資産総額 | 124,602 | 155,114 | ||||||
非流動資産 | ||||||||
前払い費用と他の資産 | 92 | 92 | ||||||
資産の探査と評価(付記4) | 15,865 | 7,884 | ||||||
不動産·建屋·設備(別注2と5) | 54,193 | 30,689 | ||||||
総資産 | $ | 194,752 | $ | 193,779 | ||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金 | $ | 3,470 | $ | 3,554 | ||||
賃金その他税額 | 1,007 | 439 | ||||||
支払手形 | - | 270 | ||||||
リース責任(付記7) | 39 | 28 | ||||||
特許権使用料協議利上げオプション(付記5 b) | 4,892 | - | ||||||
その他負債(付記2) | 427 | 39 | ||||||
流動負債総額 | 9,835 | 4,330 | ||||||
非流動負債 | ||||||||
繰延収入(付記6) | 4,007 | 4,007 | ||||||
リース責任(付記7) | 213 | 217 | ||||||
資産廃棄債務(付記8) | 529 | 162 | ||||||
非流動負債総額 | 4,749 | 4,386 | ||||||
総負債 | 14,584 | 8,716 | ||||||
株主権益 | ||||||||
株本(付記10) | 231,356 | 224,820 | ||||||
払い込み黒字 | 52,538 | 30,881 | ||||||
その他の総合損失を累計する | (2,896 | ) | (3,519 | ) | ||||
赤字を累計する | (100,830 | ) | (67,119 | ) | ||||
株主権益総額 | 180,168 | 185,063 | ||||||
総負債と株主権益 | $ | 194,752 | $ | 193,779 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表付記はこのような報告書の不可分の一部である。
(注3)
関連先(付記9)
後続事件(付記16)
管理局を代表して承認した
(署名) “カルヴィン·ガードナー” | 取締役、取締役 |
(署名) “アンナ·カブラル·ガードナー” | 取締役、取締役 |
- 3 -
シグマリチウム社 純収益(損失)と全面収益(損失)圧縮中期連結報告書 (株式数と1株当たりの金額を除いて、数千カナダドル 元で表す) (未監査) |
6月30日までの3ヶ月間、 | 6か月まで 6月30日、 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
改めて述べる | 改めて述べる | |||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
一般·行政費(付記12) | $ | 3,590 | $ | 795 | $ | 4,949 | $ | 1,436 | ||||||||
株式報酬(付記2および付記15) | 11,991 | 60 | 24,633 | 5,511 | ||||||||||||
支払手形の増価と利子 | - | 5 | 15 | 43 | ||||||||||||
クレジット·リボルバーとサプライヤーの利息支出 | - | 58 | - | 126 | ||||||||||||
為替損 | 1,046 | 87 | (827 | ) | 251 | |||||||||||
特許権使用料協議利上げオプション(付記5 b) | 4,892 | - | 4,892 | - | ||||||||||||
減価償却 | 27 | 14 | 49 | 27 | ||||||||||||
当期純損失 | (21,546 | ) | (1,019 | ) | (33,711 | ) | (7,394 | ) | ||||||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||||||||||
その後損益の額に再分類することができる | ||||||||||||||||
累積並進調整 | (722 | ) | 1,057 | 623 | 30 | |||||||||||
当期純利益(赤字)と総合収益(赤字) | $ | (22,268 | ) | $ | 38 | $ | (33,088 | ) | $ | (7,364 | ) | |||||
普通株1株当たり損失 | ||||||||||||||||
当社の持分所有者 | ||||||||||||||||
普通株基本と償却純損失(付記11) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.34 | ) | $ | (0.09 | ) | ||||
発行された普通株式の加重平均−基本と希釈 | 100,659,839 | 87,368,212 | 100,110,484 | 85,062,054 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表付記はこのような報告書の不可分の一部である。
- 4 -
シグマリチウム社 簡明中期統合キャッシュフロー表 (千カナダドル単位) (未監査) |
2022 | 2021 | |||||||
6月30日までの6ヶ月間 | 改めて述べる | |||||||
経営活動 | ||||||||
当期純損失 | $ | (33,711 | ) | $ | (7,394 | ) | ||
以下の項目を調整する | ||||||||
減価償却 | 49 | 27 | ||||||
株ベースの報酬(付記2) | 24,633 | 5,511 | ||||||
支払手形の利子と増価 | 15 | 43 | ||||||
クレジット·リボルバーとサプライヤーの利息支出 | - | 126 | ||||||
支払手形は為替損失を実現した | 41 | (92 | ) | |||||
その他資産と負債の為替損失(収益) | (827 | ) | 48 | |||||
特許使用料契約コールオプション | 4,892 | - | ||||||
非現金運営資金プロジェクトの変動: | ||||||||
前払い費用と他の資産 | (487 | ) | (88 | ) | ||||
金やその他の負債に対処する | (2,270 | ) | (1,650 | ) | ||||
賃金その他税額 | 584 | 155 | ||||||
経営活動のための現金純額 | (7,081 | ) | (3,314 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
資産の探査と評価の補完 | (6,806 | ) | (5,366 | ) | ||||
家屋·工場·設備を購入する | (19,409 | ) | (21 | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | (26,215 | ) | (5,387 | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
株式承認証を行使して得られる収益(付記13) | 2,345 | 132 | ||||||
株式オプションを行使して得られる収益 | 67 | - | ||||||
循環信用手配を償還する | - | (1,330 | ) | |||||
支払手形の償還 | (325 | ) | (1,876 | ) | ||||
レンタル料 | (23 | ) | (19 | ) | ||||
普通株を発行する | - | 39,380 | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | 2,064 | 36,287 | ||||||
為替レート変動が外貨現金保有に及ぼす影響 | 212 | (553 | ) | |||||
現金が純増する | (31,020 | ) | 27,033 | |||||
期初の現金 | 154,305 | 13,543 | ||||||
期末現金 | $ | 123,285 | $ | 40,576 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表付記はこのような報告書の不可分の一部である。
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シグマリチウム社 株主権益変動簡明中期連結レポート (別の説明がない限り、千カナダドル(br}元で表され、1株当たりの金額と株式数は除く) (未監査) |
普通株数は 株 | 共有
資本 | 貢献
黒字 (重述) | 累計
その他 全面 損失 (重述) | 赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||||||||
残高、 2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | $ | 3,931 | $ | (2,858 | ) | $ | (33,226 | ) | $ | 21,758 | |||||||||||
私募{br)(注10) | 9,545,455 | 42,000 | - | - | - | 42,000 | ||||||||||||||||||
発行コストを分担する(注10) | - | (2,620 | ) | - | - | - | (2,620 | ) | ||||||||||||||||
代理はすでに株式承認証を発行した | - | (873 | ) | 873 | - | - | - | |||||||||||||||||
練習 RSU(注15) | 10,000 | 50 | (50 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
引受権証の行使(付記13) | 30,000 | 179 | (47 | ) | - | - | 132 | |||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | 7,073 | - | - | 7,073 | ||||||||||||||||||
今期純損失 | - | - | - | - | (7,393 | ) | (7,393 | ) | ||||||||||||||||
今期その他 総合損失 | - | - | - | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||
残高、 2021年6月30日 | 87,368,212 | $ | 92,647 | $ | 11,780 | $ | (2,829 | ) | $ | (40,619 | ) | $ | 60,979 | |||||||||||
残高、 2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | $ | 30,881 | $ | (3,519 | ) | $ | (67,119 | ) | $ | 185,063 | |||||||||||
引受権証の行使(付記10及び13) | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
練習 RSU(注15) | 776,333 | 3,191 | (3,191 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
株式オプションの行使 | 30,000 | 127 | (60 | ) | - | - | 67 | |||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | 25,781 | - | - | 25,781 | ||||||||||||||||||
今期純損失 | - | - | - | - | (33,711 | ) | (33,711 | ) | ||||||||||||||||
今期その他 総合収益 | - | - | - | 623 | - | 623 | ||||||||||||||||||
残高、 2022年6月30日(再送) | 100,716,542 | $ | 231,356 | $ | 52,538 | $ | (2,896 | ) | $ | (100,830 | ) | $ | 180,168 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表付記はこのような報告書の不可分の一部である。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
1. | 業務的性質 |
Sigma Lithium Corporation(“当社”) は鉱物加工·開発会社で、設立されたカナダ商業会社法それは.会社の普通株 はナスダック(以下、“ナスダック”)とトロント証券取引所創業ボード(“TSXV”)で取引されており、コードは“SGML”。本社はブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街885号2200号室、郵便番号:V 6 E 3 E 8。
これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表には、当社の完全子会社Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)と間接完全子会社Sigma Minera≡o S.A.(“Sigmaブラジル”)が含まれている。Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)はカナダに本部を置き、“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア省)登録に基づいて設立されている。
Sigmaブラジル社は,ブラジルミナスジラス州Vale do Jequitinhonha地域のAra≡ua≡市とItinga市のGrota do Cirilo,S≡o Jose,Santa Clara,genipapoの4つの鉱物の100%権益(総称して“リチウム鉱”と呼ぶ)を持っている。
2. | 中期簡明連結財務諸表 を再報告する。 |
2022年第3四半期に、株式に基づく報酬支出(非現金支出)の計算を検討する際に、同社は、RSUを発行する権利を規定する従業員やコンサルタントとのいくつかの契約を決定したが、これらの契約はこれまでbr}に計上されていなかった。同社は、以前に計上されていなかったRSUの報酬を説明するために、株式ベースの報酬を再列記した。運営、融資、投資活動のキャッシュフローに変化はない。
会社は次の表に示すように、次の数字を繰り返して影響を是正しました。
財務状況表 2022年6月30日まで | ||||||||||||
前の
のように 報告しました | 調整する | 以上のように | ||||||||||
財産·工場·設備 | 52,760 | 1,433 | 54,193 | |||||||||
総資産 | 193,319 | 1,433 | 194,752 | |||||||||
その他の負債--流動負債 | 134 | 293 | 427 | |||||||||
総負債 | 14,291 | 293 | 14,584 | |||||||||
払い込み黒字 | 48,107 | 4,431 | 52,538 | |||||||||
赤字を累計する | (97,539 | ) | (3,291 | ) | (100,830 | ) | ||||||
株主権益総額 | 179,028 | 1,140 | 179,554 |
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
以下の表は、会社が以前に報告した株式ベースの給与支出と、2022年3月31日と2022年6月30日までの3ヶ月間および2022年6月30日までの6ヶ月間の再説明の影響を示している
株に基づく報酬費用 | ||||||||||||
以前と同じ すでに報告した | 調整する | 以上のように | ||||||||||
2022年3月31日までの3ヶ月間 | 10,681 | 1,961 | 12,642 | |||||||||
2022年6月30日までの3ヶ月 | 10,661 | 1,330 | 11,991 | |||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間 | 21,342 | 3,291 | 24,633 |
当期純損失 | ||||||||||||
AS 先に すでに報告した | 調整する | 以上のように | ||||||||||
2022年6月30日までの3ヶ月 | (20,216 | ) | (1,330 | ) | (21,546 | ) | ||||||
普通株1株当たり損失 | ||||||||||||
普通株は基本と希釈して純損失 | (0.20 | ) | (0.01 | ) | (0.21 | ) |
当期純損失 | ||||||||||||
AS 先に すでに報告した | 調整する | 以上のように | ||||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間 | (30,420 | ) | (3,291 | ) | (33,711 | ) | ||||||
普通株1株当たり損失 | ||||||||||||
普通株は基本と希釈して純損失 | (0.30 | ) | (0.04 | ) | (0.34 | ) |
3. | 準備の基礎 |
これらの監査されていない中期連結財務諸表は、国際会計基準第34号−中期財務報告書に基づいて作成されている。これらの中期連結財務諸表の簡素化に採用されている会計政策及び肝心な会計推定と判断は、会社が2021年12月31日までの年度監査年度連結財務諸表に使用されている会計政策、肝心な会計推定と判断と一致しているが、以下の場合を除く
会計 政策:
2020年5月、国際会計基準理事会は“国際会計基準第16号、物件、建屋、設備”(“国際会計基準第16号”)の改正案を発表し、資産を予想用途に準備する際に生産された物品の売却に受け取った金額を物件、工場、設備の貸手に計上することを禁止した。代わりに、販売収入と関連費用は損益で確認されなければならない。修正案は、財産、工場および設備が使用可能になる前に物品を生産および販売する関連コストと、財産、工場および設備が予想される用途に供することができるようにする関連コストを区別することを要求する。2022年1月1日に施行された場合、当社は国際会計基準第16号の改訂本を採用し、その歴史会計に影響はない。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
発表されたがまだ施行されていないか、または採択されていない新しい基準と修正案は以下のように説明される
国際会計基準第1号、財務諸表列報2020年1月、国際会計基準理事会は、負債を非流動負債に分類する要求のうちの1つを明らかにするために、“国際会計基準1、財務諸表列報”の修正案を発表した。修正案は、-報告期間の終了時にエンティティが弁済を延期しなければならない権利が存在しなければならないことを明確に規定することと、-そのエンティティが弁済権利を行使する意図または予想を遅延させるかに関する管理層の影響を受けない分類を明確にすることと、 -貸借条件が分類にどのように影響するかを明らかにすることと、-債務弁済が現金、持分ツール、他の資産またはサービスの移転を指すかどうかを明らかにすることとを含む。当社は2023年1月1日の発効日までにその財務諸表を改訂評価します。
肝心な会計判断
• | 会社のプロジェクトの推進と本四半期の重大な支出および評価の操業可能性により、会社は重要な会計判断を行い、特許権使用料協議が6月30日に利上げされる価値を確認した。2022同社がこのオプションの評価可能性を行使することを考慮します。 |
コンプライアンス宣言
これらの簡明な中期総合財務諸表は、国際財務報告基準が要求する年度監査総合財務諸表のすべての開示 を含まないので、会社が2021年12月31日までの年度監査総合財務諸表と併せて読まなければならない。
このような審査を経ていない簡明中期総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、そして当社は今後12(12)ケ月と予見可能な未来に経営を継続し、そして正常な業務過程中に資産と返済負債を現金化できると仮定した。
4. | Brの探査と評価資産 |
当社は探査·評価段階にある鉱物を持ち,買収と探査鉱業権に関するすべてのコストを資本化するやり方に従っている。このようなコストは地質、地球物理研究、探査掘削とサンプリング、実行可能性研究と技術報告を含む。
以下に探査コストの概要を示す
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初残高 | $ | 7,884 | $ | 18,354 | ||||
人員費用(A) | 1,053 | 2,769 | ||||||
地質コスト | 1,947 | 2,492 | ||||||
掘削する | 3,853 | 4,754 | ||||||
環境相談 | 90 | 194 | ||||||
環境補償 | 402 | 305 | ||||||
開発·エンジニアリングサービス | 271 | 707 | ||||||
他にも | 168 | 192 | ||||||
累積並進調整 | 197 | 188 | ||||||
財産·工場·設備への移転(付記5) | - | (22,071 | ) | |||||
期末残高 | $ | 15,865 | $ | 7,884 |
(a)人員コストには、2022年6月30日までの6ヶ月間のRSU関連の8ドル(2021年12月31日までの年度-1,653ドル)が含まれています。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
5. | 不動産·工場と設備(再注文) |
コスト | 車両 | 家具.家具 | 家を建てる | 機械と治具 | 資産 下 建設 | 引航員 植物 | わかりました- 使用状況 資産 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年1月1日 | $ | 6 | $ | 41 | $ | 12 | $ | 311 | $ | - | $ | 215 | $ | 293 | $ | 877 | ||||||||||||||||
足し算 | 48 | 9 | - | 13 | 7,034 | - | 13 | 7,118 | ||||||||||||||||||||||||
振込(付記4) | - | - | - | - | 22,071 | - | - | 22,071 | ||||||||||||||||||||||||
固定資産を前払いする | - | - | - | - | 1,775 | - | - | 1,775 | ||||||||||||||||||||||||
資産廃棄コスト | - | - | - | - | 162 | - | - | 162 | ||||||||||||||||||||||||
累計 換算調整 | (1 | ) | (1 | ) | (1 | ) | (21 | ) | (985 | ) | (33 | ) | (30 | ) | (1,070 | ) | ||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | 53 | $ | 49 | $ | 11 | $ | 303 | $ | 30,057 | $ | 184 | $ | 276 | $ | 30,933 | ||||||||||||||||
新規部分(A) | 17 | 15 | 22,315 | - | - | 22,347 | ||||||||||||||||||||||||||
資産廃棄コスト | - | - | - | - | 363 | - | - | 363 | ||||||||||||||||||||||||
累計 換算調整 | 4 | 2 | 1 | 20 | 799 | ‘13 | 19 | 858 | ||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | 57 | $ | 68 | $ | 12 | $ | 338 | $ | 53,534 | $ | 197 | $ | 295 | $ | 54,501 |
積算 減価償却·償却 | 車両 | 家具.家具 | 家を建てる | 機械設備 固定装置と | 資産 はい 建設 | 引航員 植物 | わかりました- 使用状況 資産 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
残高、2021年1月1日 | $ | 2 | $ | 9 | $ | 7 | $ | 84 | $ | - | $ | 33 | $ | 59 | $ | 194 | ||||||||||||||||
減価償却 | 3 | 4 | 0 | 31 | - | 19 | 18 | 75 | ||||||||||||||||||||||||
累積並進調整 | - | - | - | (6 | ) | - | (2 | ) | (15 | ) | (23 | ) | ||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | 5 | $ | 13 | $ | 7 | $ | 109 | $ | - | $ | 49 | $ | 61 | $ | 244 | ||||||||||||||||
減価償却 | 6 | 1 | 3 | 18 | - | 10 | 11 | 49 | ||||||||||||||||||||||||
累積並進調整 | - | 1 | - | 7 | - | 3 | 4 | 15 | ||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | 11 | 15 | 10 | 134 | - | 62 | 76 | 308 | ||||||||||||||||||||||||
帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | 48 | $ | 36 | $ | 4 | $ | 194 | $ | 30,057 | $ | 135 | $ | 215 | $ | 30,689 | ||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | 46 | $ | 53 | $ | 2 | $ | 204 | $ | 53,534 | $ | 135 | $ | 219 | $ | 54,193 |
(a)建設中資産には、2022年6月30日までの6ヶ月間のRSU関連の1,433ドルが含まれています。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
5. | 財産·工場と設備(継続) |
建設中資産
2021年12月31日までの年度まで、旭霞鉱床(“第一鉱”)は探査と評価段階(国際財務報告基準第6号に基づく)から開発段階 に移行したため、22,071ドルの探査及び評価支出は探査及び評価資産 から物件、工場及び設備に移った。
印税
当社は以下の印税を払わなければなりません
(A)2.0% ブラジル政府が徴収した鉱物採掘特許権使用料(CFEM)は、Lithium Propertiesから採掘された鉱物販売の毛収入で支払われる。
(B)Lithium Propertiesによって採掘された鉱物の販売総収入から、採掘、生産、加工、処理、輸送および販売中に生成されたすべての税金およびコスト(“純収入”)の1%の 特許使用料(“Amilcar特許権使用料合意”)を会社別に差し引く。シグマブラジル社はAmilcar Royaltyプロトコルを380万ドルで買い戻す権利があり、この合意はいつでも行使できる。所有者(現在Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”)は同じ価格でAmilcar特許使用料契約の買い戻しを要求する 選択権を持ち、(I)Sigmaブラジル社が商業生産に入って年間40,000トンのリチウム精鉱の生産量に達した場合、または(Ii)Sigma Holdingsの元の持株集団が完全希釈基準でSigmaブラジル社の少なくとも30%の間接権益を持たなくなった場合、行使することができる。会社プロジェクトの推進と本四半期の重大支出および評価の操業可能性により、会社がそのオプションを行使する評価可能性を考慮して、会社は特許権使用料協議コールオプションの価値380万ドルを確認し、コールオプションが2022年6月30日に執行価格で表示される。そこで、会社は簡明中期総合財務状況表に流動負債を記録し、簡明中期総合報告書に純収益(損失)と全面赤字の費用を記録し、金額は380万ドル(4,892ドル)であった
(C)Lithium Propertiesから採掘された鉱物の販売純収入の1%の特許使用料(現在LRC LP Iが保有している)
6. | 収入を繰り越す |
2019年3月26日、当社は三井物産株式会社(“三井物産”)と拘束力のある合意を締結し、この合意に基づき、三井物産は当社に年間80,000トンの電池級リチウム精鉱(“三井前払い”)を購入するために30,000,000ドル を前払いする。
三井は2019年4月4日に当社に300万ドル(4,007ドル)の予備保証金を支払った。
上記の第1期を金とする以外に、当社は2021年または2022年6月30日までの6ヶ月以内にいかなる金も要求または徴収していない。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
7. | リース責任 |
賃貸責任は,関連側Miazga Participaóes S.A.(“Miazga”)および関連側Arqueanaが所有する地上物件の土地賃貸(付注9)および第三者が所有する土地賃貸に関する。賃貸契約の期限は1年から15年であるが、負債 は賃貸支払いの現在値で割引して計算すると、加重平均金利は11.33%(2021年12月31日:11.33%)であり、この金利は当社の逓増借入金金利として決定されている。レンタル責任の連続性を以下の表 :
レンタル責任、2021年12月31日 | $ | 244 | ||
利子支出 | 14 | |||
レンタル料 | (23 | ) | ||
累積並進調整 | 17 | |||
レンタル責任、2022年6月30日 | $ | 252 | ||
2022年6月30日まで | ||||
レンタル義務 | $ | 252 | ||
比較的小さな電流部分 | 39 | |||
非流動部分 | $ | 213 |
期日分析-契約未割引キャッシュフロー
2022年6月30日まで | ||||
1年もたたないうちに | $ | 40 | ||
2年目 | 40 | |||
3年目 | 40 | |||
4年目 | 40 | |||
5年以上 | 394 | |||
契約未割引キャッシュフロー総額 | $ | 554 |
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
8. | 資産廃棄債務 |
当社は2022年6月30日(2021年12月31日−162ドル)の資産廃棄債務を529ドルと推定しており、現在撹乱されている将来の修復コストを見積もる現在値 に相当する。この推定は,将来の修復コスト914ドル,インフレ率4%(2021年12月31日 −4%),割引率11.33%(2021年12月31日−11.33%)に基づいている。
資産廃棄義務、2021年12月31日 | $ | 162 | ||
吸引積 | 4 | |||
追加する | 360 | |||
累積並進調整 | 3 | |||
資産廃棄義務、2022年6月30日 | $ | 529 |
9. | 関係者取引 |
会社の関連先 は:
関連先 | 関係の性質 |
A 10グループ | A 10グループはA 10 Servi≡os(“A 10コンサルティング”)とA 10 Invstientos Ltd.から構成される。この2社はそれぞれ会社の取締役Marcelo Paivaと共同最高経営責任者アナ·カブラル·ガードナーがコントロールと間接的にコントロールしている。 |
ミヤツガ | Miazga Participaóes S.Aは土地管理会社で、同社の2人の共同席最高経営責任者が同社で間接的な経済的利益を持っている。 |
アクアナ | Arqueana Empreendimentos e Participa ióes S.A.は土地管理会社であり、同社の2人の共同席最高経営責任者は同社において間接的な経済的利益を持っている。 |
(a) | 関係者との取引 |
関連側取引は,当社が関連側と約束した取引為替金額に を計上する.
コスト分担 プロトコル(“CSA”:会社はA 10コンサルティング会社とCSA協定を締結し、A 10コンサルティング会社は会社に割り当てられた出向者に対して100%精算し、法律、財務、業務開発者および50%の共有秘書行政人員 を含む。
リース契約: 同社はMiazgaとArqueanaと通行権協定を締結した。
支払手形: 社は2022年3月にArqueanaに325ドルを全額返済した。Arqueanaへの支払手形は、当社がArqueanaと締結した日が2017年12月12日の株式交換協定に関係している。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
9. | 関係者取引(継続) |
(b) | 未払い残高と費用 |
2022年6月30日までの6ヶ月間 | 時点で 2021年12月31日 | 6か月 6月まで 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||
Pre- 支払い | 勘定.勘定 対処/対応 債務 | 費用/費用 支払い | Pre- 支払い | 勘定.勘定 対処/対応 債務 | 費用/費用 支払い | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
A 10問い合わせ | ||||||||||||||||||||||||
シクロスポリンA | - | - | 45 | - | - | 74 | ||||||||||||||||||
循環信用手配(1) | - | - | - | - | - | 1,306 | ||||||||||||||||||
手数料費用(2) (付記10 b) | - | - | - | - | - | 2,345 | ||||||||||||||||||
株式承認証(3) (付記10 b) | - | - | - | - | - | 827 | ||||||||||||||||||
ミヤツガ | ||||||||||||||||||||||||
賃貸契約 | - | 80 | 33 | - | 82 | 24 | ||||||||||||||||||
土地賃貸を前払いして相殺する | 116 | - | - | 104 | - | 6 | ||||||||||||||||||
アクアナ | ||||||||||||||||||||||||
賃貸契約 | - | 173 | 17 | - | 168 | 12 | ||||||||||||||||||
支払手形 | - | - | 270 | - | 270 | 1,924 |
(1)当社は2022年に循環信用手配に関するお金を何も支払っていません。前回の取引は2021年に発生した。
(2) 当社は、当社がA 10コンサルティング会社と2022年に達成した手数料に関するいかなる金額も支払っていません。
(3) 当社は2021年2月21日に非ブローカー私募発行の引受権証に関する当社の支払いを2022年には行っていません。株式承認証は2022年2月11日に行使される
10. | 株本 |
(A)法定配当金
法定株式は無限数の普通株 株を含む。普通株は額面がありません。発行されたすべての株は全額支払われた。
(B)当社発行の普通株式:
普通株式(#) | 金額 | |||||||
残高、2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
株式証の行使(1) | 532,860 | 3,218 | ||||||
RSU(付記15)を行使する | 776,333 | 3,191 | ||||||
株式オプションの行使 | 30,000 | 127 | ||||||
バランス、2022年6月30日 | 100,716,542 | $ | 231,356 |
- 14 -
シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
普通株式(#) | 金額 | |||||||
残高、2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | |||||
私募する(1) | 9,545,455 | 42,000 | ||||||
私募のコスト(1) | - | (2,620 | ) | |||||
代理人の令状が発行された | - | (873 | ) | |||||
RSU(付記15)を行使する | 10,000 | 50 | ||||||
株式証の行使 | 30,000 | 178 | ||||||
バランス、2021年6月30日 | 87,368,212 | $ | 92,646 |
(1)2021年2月12日、当社は1株4.40ドルで9,545,455株の普通株の非ブローカー私募を完了し、総収益は42,000ドルであった。今回の発売では、当社は配給代理費2,620ドルおよびbrを支払い、562,860件の普通株引受権証を発行し、行使価格は1株4.40ドルで、2022年2月12日まで行使できる。brはA 10 Consultingが初めて発売され、このような非ブローカー個人販売に参加する関係者(注9)は2,345ドルの配給代理費および532,860件の普通株引受権証を受け取る。このような株式証は2022年2月11日に行使される。
11. | 普通株1株当たり純損失 |
計算によると、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の1株当たり基本および赤字はそれぞれ21,546ドル(重列) および33,711ドル(重列)(2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月はそれぞれ1,019ドルおよび7,394ドル)、および加重平均発行された普通株式数はそれぞれ100,659,839および100,110,484(2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月はそれぞれ87,368,212および85,062,054)であった。列挙された各期間の1株当たりの希薄損失は、逆償却であるため、RSU、株式オプション、および引受権証の影響を含まない。
12. | 一般と行政費用 |
6月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
賃金と福祉 | $ | 641 | $ | 263 | $ | 1,115 | $ | 356 | ||||||||
法律.法律 | 1,012 | 46 | 1,213 | 114 | ||||||||||||
旅行する | 286 | 11 | 379 | 22 | ||||||||||||
A 10問い合わせ--費用分担協定 | 53 | 39 | 72 | 70 | ||||||||||||
業務発展と投資家の関係 | 381 | 195 | 789 | 290 | ||||||||||||
会計計算 | 97 | 20 | 141 | 44 | ||||||||||||
監査?監査 | 13 | 77 | 13 | 276 | ||||||||||||
他にも | 1,107 | 144 | 1,227 | 264 | ||||||||||||
一般と行政費用総額 | $ | 3,590 | $ | 795 | $ | 4,949 | $ | 1,436 |
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
13. | 株式承認証 |
次の表に 権証のその間の連続性を示す:
未弁済持分証 | 平均値 トレーニングをする 値段 | |||||||
バランス、2020年12月31日 | - | $ | - | |||||
発表されました(1) | 562,860 | 4.40 | ||||||
鍛えられた | (30,000 | ) | (4.40 | ) | ||||
バランス、2021年6月30日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
バランス、2021年12月31日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
鍛えられた(2) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
バランス、2022年6月30日 | - | $ | - |
(1)562,860件の普通株引受権証の公正価値は873ドルであり、授出日にBlack-Scholes推定法を用いて推定し、資料に計上した資料は以下の通りである:推定日市価は4.40ドルであり、期待配当率は0%である;当社の歴史価格記録を用いた予想変動率は66.61% ;無リスク金利は0.17%であり、及び期待平均寿命は1年である。
(2)2022年2月、当社はA 10コンサルティング会社から2,345ドルを獲得し、1株4.40ドルの行使価格で532,860株株式承認証を1株4.40ドルの行使価格で532,860株普通株に変換した。
14. | 金融リスク管理 |
会社の活動は、信用リスク、流動性リスク、市場リスク(金利リスク、外貨リスク、価格リスクを含む)の様々な財務リスクに直面させる。
これらの金融商品の満期日が短いため,現金,売掛金,支払手形の公正価値はその帳簿価値に近い.
信用リスク
信用リスクとは、取引相手がその支払い義務を履行できないことに関する損失リスクである。当社の信用リスクは主に現金から来ています。当社の現金は経営陣が赤字リスクが大きくないと考えている老舗機関に保管しています。
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金を管理する方法は、満期時に債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。会社が義務を履行するのに十分な流動資金がないと思っている場合、追加の株式や債務融資を得ることを検討するだろう。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
会社の財務義務には売掛金と契約賃貸支払いが含まれています。2022年6月30日までの金融負債満期分析は以下の通り
契約義務 | 最長1年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年以上 | 合計する | |||||||||||||||
売掛金とその他の負債 | $ | 3,604 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 3,604 | ||||||||||
賃貸負債 | 39 | 52 | 45 | 116 | 252 |
市場リスク
市場リスクとは、金利や為替レートなどの市場変化によって生じる可能性のある損失リスクである。
(A)金利リスク
その会社は現金残高を持っている。同社の現在の政策は、カナダ特許銀行の預金口座に黒字現金を投資し、その銀行口座にその口座を保持することだ。2022年6月30日現在、会社は現金123,285ドルを持っている。当社の市場金利変動に対するリスクの開放は主にその現金残高が稼いだ利息に関係しています。
(B)外貨リスク
会社の機能と列報通貨はカナダドルとある調達であり、給料はカナダドルで取引される。同社は外貨リスクの影響を受けたブラジルのレアルとドルの大量残高も持っている。
社には以下の規定金種の残高がある:
June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
ブラジルレアル | ||||||||
流動資産 | 8,384 | 4,279 | ||||||
流動負債 | (36,191 | ) | (10,286 | ) | ||||
ドル | ||||||||
銀行の現金 | 53,215 | 67,089 |
外貨現金 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
Brで価格を計算する通貨: |
で価格された金額 貨幣種 | 等価物 金額(で カナダ元 | 金額(で) 価格計算 貨幣種 | 等価物 金額(で カナダ元 | ||||||||||||
ブラジルレアルの預金 | 6,990 | $ | 1,712 | 3,051 | $ | 699 | ||||||||||
ドル預金 | 53,215 | 68,504 | 67,089 | 84,760 | ||||||||||||
現金総額 | $ | 70,216 | $ | 85,459 |
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
当社は、現金、売掛金、売掛金、ブラジルレアルとドル建ての他の負債に関する変動の外貨リスクに直面しています
• | ブラジルレアルのカナダドルレートの正負10%変化に対する感度は、すべての他の変数が不変のままであり、会社の簡明中期連結純収入(損失)と全面収益(損失)報告書に影響する約192ドル |
• | ドル対カナダドルレートの正負10%変化に対する感度は、すべての他の変数が不変のままである場合に、影響会社の簡明中期合併純収入(損失)と全面収益(赤字)報告書は約6,850ドルである。 |
15. | 限定株単位(再予約) |
会社の取締役会はすでに株式激励計画を採択した。株式インセンティブ計画は、(I)会社役員、(Ii)会社及びその子会社の上級管理者及び(Iii)会社又はその子会社の事務及び業務に多大な時間及び労力を要する指定サービス提供者(誰もが“参加者”)に適用され、これらは、会社取締役会又は会社取締役会により任命された管理持分インセンティブ計画の委員会(以下、“計画管理者”という。)によって選定される。
株式インセンティブ計画によれば、選択された参加者 は、制限株式単位(“RSU”)を付与され、各RSUは、任意の適用可能な帰属条件 に達したときに普通株式を取得する権利を表す。会社の計画には、時間に基づく奨励、マイルストーンに基づく奨励、その他の市場状況に関連した業績ベースの報酬が含まれる。マイルストーンに基づく奨励は特定の運営目標の実現、即ち非市場 業績条件に基づいている。市場表現の詳細は以下のとおりである.株式激励計画によると、付与日が10年を超えた後、いかなるRSU も行使してはならない。
RSU数 | ||||
バランス、2020年12月31日 | 687,334 | |||
授与する(1) | 1,381,333 | |||
鍛えられた | (10,000 | ) | ||
バランス、2021年6月30日 | 2,058,667 | |||
バランス、2021年12月31日 | 7,422,667 | |||
授与する(2) (3)(重述) | 50,000 | |||
鍛えられた | (776,333 | ) | ||
残高、2022年6月30日(重述) | 6,696,334 |
(1)2021年3月4日、取締役会は、会社の主要従業員、取締役、および指定サービスプロバイダへの1,381,333個のRSUの発行を許可した。これらすべてのRSUは付与日にすべて帰属している。
(2)2022年4月5日、報酬委員会は、取締役会の許可に基づいて、会社のキーコンサルタントに50,000個のRSUを発行することを許可した。これらのすべての 個のRSUは、許可日(サービス期間終了後)に完全に帰属する。
(3)2021年6月30日までの3カ月および6カ月の株式報酬総額はそれぞれ13,134ドル(重列)と25,781ドル(重列)(2021年6月30日までの3カ月と6カ月:それぞれ60ドルと5,511ドル)であり,それぞれ株式報酬支出11,991ドル(重列) と24,633ドル(重列)(2021年6月30日現在の3カ月と6カ月:60ドルと5,511ドル)と記載されており,残りは探査と評価資産および物件,工場や設備(それぞれ4,5)に記録されている。RSUは国際財務報告基準第2号の公正価値に基づいて を計量する。IFRSによって授与日が確定されていなければ、RSUの授与はまだ取締役会の承認を待っているため、会社は2022年6月30日の株価でRSUを推定する。ある奨励はまだ取締役会の承認(授与日)を待たなければならず、国際財務報告基準に基づいて授与日を決定すると、当社はより早い推定値を修正して、受信したサービス確認の金額 を授与日の公正価値に基づいて付与する。
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シグマリチウム社 簡明中期連結財務諸表付記 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月 (別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く) (未監査) |
取締役会は、2021年9月8日に当社の連席最高経営責任者に合計5,000,000個のRSU(各連合席最高経営責任者に2,500,000個のRSUを付与)を付与し、このうち連席最高経営責任者に付与されたRSU(すなわち、連席CEOあたり2,500,000個のRSU)を4ロットに分けて以下の指定された時価目標を付与した
一群の人 | RSU数 | 市場状況がマイルストーンを授与する | ||||
i. | 1,000,000 | 時価は13億ドルに増加した | ||||
二、 | 1,000,000 | 時価は15.5億元に増加した | ||||
三、三、 | 1,000,000 | 時価総額は18億ドルに増加した | ||||
四、 | 2,000,000 | 時価は20億ドルに増加した | ||||
5,000,000 |
追加の合計1,000,000個のRSUは、正味ゼロ炭素目標を達成し、その後、 の実行に成功するために、取締役会がこの計画を承認した後に (各連合席CEO 500,000個のRSU)を付与する。
これらのRSUは市場条件を含むので、 社はモンテカルロシミュレーション方法を使用してRSUの付与日公正価値を決定し、その中に以下の 仮定が格納されている
無リスク金利 | 0.85% | |
期待株変動性 | 60% | |
株価.株価 | 10.25 | |
期待配当率 | 0.00% | |
成功の確率 | 33.88% - 61.42% |
これらのRSUの費用はすでに会社のモンテカルロシミュレーションにより評価され,その予想寿命内に償却されている。
2022年6月30日までの6カ月間の株式報酬総額は26,074ドル(2021年6月30日現在の6カ月-7,074ドル)で、このうち24,633ドルは株式報酬支出(2021年6月30日までの6カ月-5,511ドル)、1,433ドルは財産、工場、設備、残りは探査·評価資産に記入されている(付記4)。総額26,074ドルの株式報酬計画には、25,781ドルの株式決済部と293ドルの現金決済部が含まれ、他の流動負債と記載されている。
16. | 後続事件 |
当社は、2022年6月30日以降、一定のマイルストーンを達成するために、35,000ドルの月謝と1,000,000株までの制限株式(“RSU”)を獲得するために、Brian Talbotさん(新任命最高経営責任者)を招いています。
また、会社は2022年6月30日の後、Vicente Loboさん(技術委員会主席)と契約を更新し、毎月60,000レアルの費用 および216,000個のRSUの助成金を考慮して、そのうちの50,000個は直ちに授与され、残りは授与日から1年以内にそれぞれ3分の1が授与され、3年間にわたって。
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