展示品99.2
シグマリチウム社
中期連結財務諸表を簡素化する
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
(重述)
( 千と表す(カナダドル)
(未監査)
読者の心得
本簡明中期総合財務諸表の重記日は2022年5月16日であり、最初に提出された日付は2022年5月16日であり、これは、当社経営陣が2022年第3四半期に完了した後、当社が先に発表した2022年3月31日まで及び2022年3月31日までの3ヶ月間の連結財務諸表には、株式に基づく報酬費用に基づく会計に関する誤りが含まれていると結論したためである。2022年第3四半期に、同社は従業員やコンサルタントとの複数の契約を決定し、これらの契約は、以前計算されていなかったRSUを発行する権利 を規定している。当社は、これまで計上されていなかったRSUを計上するために、株式ベースの報酬支出を調整した。簡明中期総合財務諸表付記2を参照されたい。
財務報告に対する経営陣の責任
添付されているSigma Lithium Corporation(“当社”)の再記述が審査されていない簡明中期総合財務諸表は管理職がbrを担当し、当社取締役会(“取締役会”)の承認を得た。
再記述されていない簡明中期総合財務諸表は、経営陣が国際会計基準理事会(“IASB”)に基づいて発表した国際会計基準第34号中期財務報告(“IAS 34”)が持続経営に基づいて作成されたものである。他の会計方法が存在する場合、管理層は、その時点で最適と考えられる会計方法を選択する。財務諸表は、推定および判断に基づくいくつかの金額が含まれているので、正確ではない。経営陣は、財務諸表がすべての重要な面で公平に記載されていることを確実にするために、合理的な基礎の上で当該金額を決定した。
取締役会は経営陣がその財務報告責任を履行することを確保し、最終的に財務諸表の審査と承認を担当する。取締役会は主にその監査委員会を通じてこの責任を履行する。
監査委員会は取締役会によって任命され、メンバーの多くは独立役員に任命された。監査委員会は毎年少なくとも管理層と4回の会議を開催し、少なくとも外部監査師と年末監査会議を開催し、財務報告の流れの内部統制、監査事項と財務報告問題を討論し、各方面がその職責を適切に履行し、四半期と年度報告、監査されていない簡明中期総合財務諸表と外部監査士の報告を審査する。審査委員会は、株主への総合財務諸表の発行を承認する際に、その調査結果を取締役会に報告して考慮に供する。審査委員会も非常勤原子力数師の採用或いは再委任事項を審議し、取締役会の審査及び株主の承認に供する。
“カルヴィン·ガードナー” | “アンナ·カブラル·ガードナー” | |
連合議長兼連合席最高経営責任者 | 連合議長兼連合席最高経営責任者 | |
“フェリペ·ペレス” | ||
首席財務官 |
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シグマリチウム社
簡明中期財務状況連結報告書 (千カナダドル単位) (未監査) |
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
改めて述べる | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金 | $ | 140,895 | $ | 154,305 | ||||
前払い費用とその他の資産(付記5) | 1,834 | 809 | ||||||
流動資産総額 | 142,729 | 155,114 | ||||||
非流動資産 | ||||||||
前払い費用とその他の資産(付記5) | 103 | 92 | ||||||
資産の探査·評価(付記6) | 11,846 | 7,884 | ||||||
不動産·建屋·設備(付記7) | 41,103 | 30,689 | ||||||
総資産 | $ | 195,781 | $ | 193,779 | ||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金 | $ | 1,312 | $ | 3,554 | ||||
賃金その他税額 | 642 | 439 | ||||||
支払手形(付記9) | - | 270 | ||||||
リース責任(付記10) | 31 | 28 | ||||||
その他負債 | 122 | 39 | ||||||
流動負債総額 | 2,107 | 4,330 | ||||||
非流動負債 | ||||||||
繰延収入(付記8) | 4,007 | 4,007 | ||||||
リース責任(付記10) | 244 | 217 | ||||||
資産廃棄債務(付記11) | 188 | 162 | ||||||
非流動負債総額 | 4,439 | 4,386 | ||||||
総負債 | 6,546 | 8,716 | ||||||
株主権益 | ||||||||
株本(付記13) | 229,709 | 224,820 | ||||||
払い込み黒字 | 40,984 | 30,881 | ||||||
その他の総合損失を累計する | (2,174 | ) | (3,519 | ) | ||||
赤字を累計する | (79,284 | ) | (67,119 | ) | ||||
株主権益総額 | 189,235 | 185,063 | ||||||
総負債と株主権益 | $ | 195,781 | $ | 193,779 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
根拠を用意する(注: 3)
関連先(付記12)
管理局を代表して承認した
(署名)“カルヴィン·ガードナー” |
取締役、取締役 | |
サイン:“アンナ·カブラル·ガードナー” | 取締役、取締役 |
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シグマリチウム社
簡明中期総合総合損失表
(株と1株当たりの金額を除いて、数千カナダドルで表す)
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
改めて述べる | ||||||||
運営費 | ||||||||
一般と行政費用(付記15) | $ | 1,359 | $ | 641 | ||||
株式報酬(付記2および18) | 12,642 | 5,451 | ||||||
支払手形の増額及び利息(付記9) | 15 | 38 | ||||||
クレジット·リボルバーとサプライヤーの利息支出 | - | 68 | ||||||
為替損 | (1,873 | ) | 164 | |||||
減価償却 | 22 | 13 | ||||||
当期純損失 | (12,165 | ) | (6,375 | ) | ||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||
その後損益の額に再分類することができる | ||||||||
累積並進調整 | 1,345 | (1,027 | ) | |||||
当期純損失と総合損失 | $ | (10,820 | ) | $ | (7,402 | ) | ||
普通株1株当たり損失 | ||||||||
会社の持分所有者 | ||||||||
普通株基本と償却純損失(付記14) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.08 | ) | ||
発行された普通株式の加重平均−基本と希釈 | 99,770,691 | 82,767,606 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
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シグマリチウム社
簡明中期現金フロー表 ( )千加元で表す) (未監査) |
3月31日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
改めて述べる | ||||||||
経営活動 | ||||||||
当期純損失 | $ | (12,165 | ) | $ | (6,375 | ) | ||
以下の項目を調整する | ||||||||
減価償却 | 22 | 13 | ||||||
株ベースの報酬(付記2) | 12,642 | 5,451 | ||||||
支払手形の利子及び増額(付記9) | 15 | 38 | ||||||
クレジット·リボルバーとサプライヤーの利息支出 | - | 68 | ||||||
支払手形未実現為替損失(収益)(付記9) | - | (122 | ) | |||||
支払手形は為替損失(収益)(付記9)を実現した | 41 | - | ||||||
その他資産と負債の為替損失(収益) | (1,873 | ) | 218 | |||||
非現金運営資金プロジェクトの変動: | ||||||||
前払い費用と他の資産 | (1,035 | ) | (159 | ) | ||||
金やその他の負債に対処する | (2,159 | ) | (1,288 | ) | ||||
賃金その他税額 | 202 | (43 | ) | |||||
経営活動のための現金純額 | (4,310 | ) | (2,199 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
資産の探査と評価の補完 | (2,766 | ) | (1,757 | ) | ||||
家屋·工場·設備を購入する | (7,275 | ) | (8 | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | (10,041 | ) | (1,765 | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
株式承認証を行使して得られた収益(付記16) | 2,345 | - | ||||||
支払手形の償還(付記9) | (326 | ) | (1,876 | ) | ||||
レンタル料(付記10) | (13 | ) | (8 | ) | ||||
普通株式発行(付記13) | - | 39,380 | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | 2,006 | 37,496 | ||||||
為替レート変動が外貨現金保有に及ぼす影響 | (1,065 | ) | (227 | ) | ||||
現金が純増する | (13,410 | ) | 33,305 | |||||
期初の現金 | 154,305 | 13,543 | ||||||
期末現金 | $ | 140,895 | $ | 46,848 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
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シグマリチウム社
簡明株主権益変動中期連結報告書(別の説明がない限り、千カナダドルで表され、1株当たりの金額および株式数を除く)(監査されていない)
普通株数 | 共有 資本 | 投稿する. 満ち欠けしている | 積算 他にも 全面的に 損 | 赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||||||||
改めて述べる | 改めて述べる | |||||||||||||||||||||||
残高、2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | $ | 3,931 | $ | (2,858 | ) | $ | (33,226 | ) | $ | 21,758 | |||||||||||
私募(付記13) | 9,545,455 | 42,000 | - | - | - | 42,000 | ||||||||||||||||||
株式発行コスト(付記13) | - | (2,620 | ) | - | - | - | (2,620 | ) | ||||||||||||||||
代理人の手令が発行された(付記16) | - | (873 | ) | 873 | - | - | - | |||||||||||||||||
株式報酬(付記18) | - | - | 6,983 | - | - | 6,983 | ||||||||||||||||||
当期純損失 | - | - | - | - | (6,375 | ) | (6,375 | ) | ||||||||||||||||
今期その他全面赤字 | - | - | - | (1,027 | ) | - | (1,027 | ) | ||||||||||||||||
バランス、2021年3月31日 | 87,328,212 | $ | 92,418 | $ | 11,787 | $ | (3,885 | ) | $ | (39,601 | ) | $ | 60,719 | |||||||||||
残高、2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | $ | 30,881 | $ | (3,519 | ) | $ | (67,119 | ) | $ | 185,063 | |||||||||||
株式承認証を行使して得られた収益(付記16) | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
RSU(付記18)を行使する | 536,333 | 1,671 | (1,671 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
株式報酬(付記2および18) | - | - | 12,647 | - | - | 12,647 | ||||||||||||||||||
当期純損失 | - | - | - | - | (12,165 | ) | (12,165 | ) | ||||||||||||||||
期内その他全面収入 | - | - | - | 1,345 | - | 1,345 | ||||||||||||||||||
バランス、2022年3月31日(重記) | 100,446,542 | $ | 229,709 | $ | 40,984 | $ | (2,174 | ) | $ | (79,284 | ) | $ | 189,235 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
1. | 業務的性質 |
Sigma Lithium Corporation(“当社”) はカナダ商業会社法登録により設立された鉱物加工·開発会社である。会社の普通株 はナスダック(以下、“ナスダック”と略称する)に上場し、コードは“SGML”であり、トロント証券取引所創業ボード(TSXV)に上場し、取引コードは“SGML”である。会社の本社はブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街885号Suite 2200、郵便番号:V 6 E 3 E 8。
これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表は、当社の完全子会社Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)、カナダに登録され、“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア州)に登録されて設立されたbr}間接完全子会社Sigma Minera≡o S.A.(“Sigmaブラジル”)を含む。
Sigmaブラジル社は4つの鉱物の100%権益を持っている:Ara≡ua≡市とItinga市に位置するGrota do Cirilo,S≡o Jose,Santa Claraとgenipapo,およびブラジルミナスジラス州Vale do Jequitinhonha地域に位置する (総称して“リチウム鉱”と呼ぶ)。
2. | 中期簡明連結財務諸表を再述する。 |
2022年第3四半期に、株式に基づく報酬支出(非現金支出)の計算を検討する際、同社はRSUを取得する権利を規定しているbr従業員やコンサルタントとのいくつかの契約を決定したが、以前はこれらの契約に計上されていなかった。会社 は、以前口座に計上されていなかったRSUを計上するために、株式ベースの報酬を再記述した。運営、融資、投資活動のキャッシュフローに変化はない。
会社は以下の数字が で訂正された影響を改めて述べ、以下のようにまとめた
財務状況表 2022年3月31日まで | ||||||||||||
前の
として 報告しました | 調整する | AS 改めて述べる | ||||||||||
払い込み黒字 | 39,023 | 1,961 | 40,984 | |||||||||
赤字を累計する | (77,323 | ) | (1,961 | ) | (79,284 | ) | ||||||
株主権益総額 | 189,235 | - | 189,235 |
次の表は、会社が以前に報告した株式ベースの報酬支出(Br)および2022年3月31日までの3ヶ月間の株式ベースの報酬に及ぼす再記述の影響を示している
株に基づく報酬費用 (税引き後純額) | ||||||||||||
以前と同じ 報告しました | 調整する | AS 改めて述べる | ||||||||||
2022年3月31日までの3ヶ月間 | 10,681 | 1,961 | 12,642 |
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
当期純損失 | ||||||||||||
AS 先に すでに報告した | 調整する | AS 改めて述べる | ||||||||||
2022年3月31日までの3ヶ月間 | (10,204 | ) | (1,961 | ) | (12,165 | ) | ||||||
普通株1株当たり損失 | ||||||||||||
普通株は基本と希釈して純損失 | 0.10 | 0.02 | 0.12 |
3. | 準備の基礎 |
このような審査されていない簡明中期総合財務諸表は、歴史的コストで作成され、別段の説明がない限り、加元列報である。 このような財務諸表は持続経営を基礎として作成され、当社は今後12(12)ヶ月と予測可能な未来に経営を継続し、正常な業務過程で資産と負債を清算できると仮定する。
4. | 重大会計政策 |
規則に従った声明
この等は審査を経ずに簡明総合中期財務諸表は国際会計基準第34号中期財務報告に基づいて作成された。したがって、それらはすべての要求の開示内容を含まず、会社が2021年12月31日に監査された年度総合財務諸表とともに読まなければならない。これらの簡明総合中期財務諸表に採用されている会計政策と見積もりは、当社が2021年12月31日までの年度監査年度総合財務諸表に使用されている会計政策と推定と一致している。会社は国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)を採用している。
新しい国際財務報告基準声明
“国際会計基準”第16号−財産·工場·設備の修正:使用前の収益を期待
2020年5月、国際会計基準理事会は“国際会計基準”第16号“財産、工場、設備”(“国際会計基準第16号”)に対する改正案を発表した。改正案は、会社がその所期用途のために資産を準備する際に生産された物品から受け取った金額を、財産、工場、設備のコストから差し引くことを禁止する。逆に, 社は利益(損失)においてこのような販売収益と関連コストを確認する.エンティティは、2022年1月1日以降の年次報告期間にこれらの改訂を適用する必要がある。
この等の改訂は、当該エンティティがこの等の改訂を初めて適用した財務諸表に記載されている最初の期間開始後に使用可能な物件、工場及び設備項目のみをさかのぼって適用する。
これらの改正は会社の2022年第1四半期の財務業績に影響を与えなかった。
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
5. | 前払い費用と他の資産 |
March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
現在のところ | ||||||||
土地賃貸借契約を前払いする | $ | 13 | $ | 11 | ||||
前払い費用 | 1,326 | 330 | ||||||
未収増値税 | 495 | 468 | ||||||
総電流 | 1,834 | 809 | ||||||
非期前払い土地賃貸借契約 | 103 | 92 | ||||||
売掛金とその他の資産総額 | $ | 1,937 | $ | 901 |
6. | 資産の探査と評価 |
当社は探査と評価段階にある鉱物を持ち、鉱業権買収と探査に関連するすべてのコストを資本化するやり方に従っている。このようなコストは地質、地球物理研究、探査性掘削とサンプリング、実行可能性研究と技術報告を含む。
探査費用の概要は以下のとおりである
3か月まで | 3か月まで | |||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初残高 | $ | 7,884 | $ | 18,354 | ||||
人員コスト(a) | 306 | 2,769 | ||||||
地質コスト | 1,674 | 2,492 | ||||||
掘削する | 534 | 4,754 | ||||||
環境相談 | 110 | 194 | ||||||
環境補償 | 25 | 305 | ||||||
開発·エンジニアリングサービス | 107 | 707 | ||||||
他にも | 15 | 192 | ||||||
累積並進調整 | 1,191 | 188 | ||||||
財産·工場·設備に移転する(付記7) | - | (22,071 | ) | |||||
期末残高 | $ | 11,846 | $ | 7,884 |
(a)人員コスト は、2022年3月31日までの3ヶ月(2021年12月31日までの年度−1,653ドル)のRSUに関する5ドルを含む。
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
7. | Property, plant and equipment |
コスト | 車両 | 家具.家具 | 家を建てる | 機械設備
と 固定装置 | 資産
下 工事 | 引航員 植物 | 使用権 資産 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年12月31日 | $ | 53 | $ | 49 | $ | 11 | $ | 303 | $ | 30,057 | $ | 184 | 276 | $ | 30,933 | |||||||||||||||||
足し算 | - | 7 | - | 9 | 7,259 | - | - | 7,275 | ||||||||||||||||||||||||
累計 換算調整 | 8 | 8 | 2 | 47 | 3,066 | 28 | 42 | 3,201 | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2022年3月31日 | $ | 61 | $ | 64 | $ | 13 | $ | 359 | $ | 40,382 | $ | 212 | $ | 318 | $ | 41,409 |
減価償却·償却累計 | 車両 | 家具.家具 | 家を建てる | 機械設備
そして 固定装置 | 資産
はい 建設 | 引航員 植物 | 使用権 資産 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年12月31日 | $ | 5 | $ | 13 | $ | 7 | $ | 109 | $ | - | $ | 49 | $ | 61 | $ | 244 | ||||||||||||||||
減価償却 | 3 | 1 | - | 8 | - | 5 | 5 | 22 | ||||||||||||||||||||||||
累計 換算調整 | 1 | 2 | 1 | 18 | - | 8 | 10 | 40 | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2022年3月31日 | $ | 9 | $ | 16 | $ | 8 | $ | 135 | $ | - | $ | 62 | $ | 76 | $ | 306 | ||||||||||||||||
帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年12月31日 | $ | 48 | $ | 36 | $ | 5 | $ | 194 | $ | 30,057 | $ | 134 | $ | 215 | $ | 30,689 | ||||||||||||||||
残高、 2022年3月31日 | $ | 52 | $ | 48 | $ | 5 | $ | 224 | $ | 40,382 | $ | 150 | $ | 242 | $ | 41,103 |
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
7. | 財産と設備(続) |
建設中資産
2021年12月31日までの年度まで、旭霞鉱床(“第一鉱”)は探査と評価段階(国際財務報告基準第6号による)から開発段階 に移行したため、22,071ドルの探査及び評価支出は探査及び評価資産 から物件、工場及び設備に移った(付記5)。
印税
当社は以下の印税を払わなければなりません
a) | 2.0%Compensac≡a≡o Financeira Pela Explorac≡a≡o de Recursos Minerais(Cfem),ブラジル政府が鉱物生産に徴収した特許使用料は、リチウム鉱から採掘された鉱物販売の毛収入に応じて支払われる。 |
b) | 特許使用料(“Amilcar特許権使用料協定”) 会社がリチウム鉱から採掘した鉱物販売総収入の1%から採掘、生産、加工、処理、輸送、販売製品の商業化(“純収入”)である。 シグマブラジル社は、いつでも行使できるAmilcar特許権使用料契約を買い戻す権利がある。380万ドルについては、保有者(現在はAmilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”)) は同じ価格でAmilcar版税協定を買い戻すことを要求する権利がある。(I)Sigmaブラジル社が商業生産に入り、毎年40,000トンのリチウム精鉱の生産量に達した場合、または(Ii)Sigma Holdingsの元のホールディングス集団が完全に希釈した上でSigmaブラジル社の少なくとも30%の間接権益をもはや有していない場合;および |
c) | 特許権使用料(現在LRC LP Iが保有している) は販売収入純額の1%であり,リチウム鉱から採掘された鉱物のすべての税収,特許使用料,輸送コスト を差し引く |
8. | 収入を繰り越す |
2019年3月26日、当社は三井と拘束力のある合意を締結し、この合意に基づき、三井は30,000,000ドルを前払いして80,000トンの電池級リチウム精鉱(“三井前払い”)を購入し、価格はAsia Metals Spotによって6年間、三井選択により5年間延長することができる。
当社は2019年4月4日に初歩的な3,000,000ドル(4,007ドル) を受け取りましたが、各当事者は三井前払い金の任意のさらなる権利について、三井との交渉および実行に関連する最終引受協定を含む、満たされていないいくつかの条件に制限されなければなりません。
上記の第1期を金とする以外に、当社は2021年または2022年3月31日までの3ヶ月以内にいかなる金も要求または徴収していない。
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
9. | 支払手形 |
Arqueana Empreendimentos(“Arqueana”)に対応する手形はブラジルレアルで価格され、2017年12月11日から各支払期限までのCDI(ブラジル銀行同業借り換え金利)の毎月変動に基づいてブラジルレアルの利息に計上されている。超過支払いの利息は毎月1%に10%の罰金で計算されます。
3月31日 2022 | 十二月三十一日 | |||||||
期初残高 | $ | 270 | $ | 2,204 | ||||
累積(現在の値で調整) | - | 37 | ||||||
利子支出 | 15 | 18 | ||||||
為替損失を実現しない | 41 | (113 | ) | |||||
利子の支払い | (63 | ) | (274 | ) | ||||
金を返す | (263 | ) | (1,602 | ) | ||||
期末残高 | $ | - | $ | 270 |
10. | リース責任 |
賃貸責任は,関連側Miazga Participa ióes S.A.(“Miazga”)と関連側Arqueana(注11)が所有する地上物件の土地賃貸(付記11)および第三者が所有する住宅賃貸に関連する。賃貸負債は賃貸支払いの現在値で計量されます。 賃貸支払いは加重平均金利11.33%(2021年12月31日:11.33%)で割引され、この加重平均金利は当社の増量借入金金利として決定されました。賃貸負債の連続性を以下の表に示す
レンタル責任、2021年12月31日 | $ | 244 | ||
利子支出 | 7 | |||
レンタル料 | (13 | ) | ||
累積並進調整 | 37 | |||
レンタル責任、2022年3月31日 | $ | 275 |
2022年3月31日まで | ||||
レンタル義務 | $ | 275 | ||
比較的小さな電流部分 | 31 | |||
非流動部分 | $ | 244 |
期日分析-契約未割引キャッシュフロー
2022年3月31日まで | ||||
1年もたたないうちに | $ | 43 | ||
2年目 | 43 | |||
3年目 | 43 | |||
4年目 | 43 | |||
5年以上 | 425 | |||
契約未割引キャッシュフロー総額 | $ | 597 |
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
11. | 資産廃棄債務 |
当社の干拓コスト調達 は,経営陣がその施設を解体·撤去する推定コストと,将来の発生コストの時間に基づく推定 である。解体·解体会社施設に関する閉鎖·回収準備金の期初と期末合計帳簿金額の入金を表に示す
資産廃棄義務、2021年12月31日 | $ | 162 | ||
吸引積 | 2 | |||
累積並進調整 | 24 | |||
資産廃棄義務、2022年3月31日 | $ | 188 |
試算によると、将来の総負債は約188ドル、インフレ率は4%(2021年12月31日-4%)、割引率は11.33%(2021年12月31日-11.33%)であり、当社は2022年3月31日(2021年12月31日-162ドル)までの資産廃棄債務を188ドルと推定している。
12. | 関係者取引 |
会社の関連先 は:
関連先 | 関係の性質 |
A 10グループ | A 10グループ はA 10 ConsultingとA 10 Invstientos Fundo Invstiento de Acos-Invstiento非外部(“A 10基金”)から構成されています。 この2つの会社は1人の連合席最高経営責任者と1人の取締役が所有しています。 |
ミヤツガ | Miazga Participaóes S.Aは土地管理会社で、同社の2人の共同席最高経営責任者が同社で間接的な経済的利益を持っている。 |
アクアナ | Arqueana Empreendimentos e Participa ióes S.A.は土地管理会社であり、同社の2人の共同席最高経営責任者は同社において間接的な経済的利益を持っている。 |
キーパーソン | Sigmaブラジル社の役員,執行管理チーム,上級管理者が含まれている。 |
(a) | 関係者との取引 |
関連側取引は,当社が関連側と約束した取引為替金額に を計上する.
コスト分担 プロトコル(“CSA”:会社はA 10コンサルティング会社とCSA協定を締結し、A 10コンサルティング会社は会社に割り当てられた出向者に対して100%精算し、法律、財務、業務開発者および50%の共有秘書行政人員 を含む。
賃貸契約: 同社はMiazgaとArqueanaと土地賃貸契約を締結した。一部借約は前払い土地借約(付記5及び10)によって相殺される。
支払手形: 当社は2022年3月にArqueana対応手形を全額返済する(付記9)。
手数料: 当社はA 10コンサルティング会社と合意し,財務コンサルタントを務め,非ブローカー私募で株式投資家を探し,財務コンサルタント財団の一部として行っている。会社は2021年12月31日までの年度内に、これらの投資家から得られた総収益の7%にのぼる人探し費用を投資家に支払った(付記13)
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
12. | 関係者取引(継続) |
(b) | 未払い残高と費用 |
3ヶ月まで
ヶ月 March 31, 2022 | 2021年12月31日まで | 3つの
ヶ月 は終了しました 三月三十一日 2021 | ||||||||||||||||||||||
前金 | 勘定.勘定 対応/ 債務 | 費用/費用 支払い | Pre- 支払い | 勘定.勘定 対応/ 債務 | 費用/費用 支払い | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
A 10グループ | ||||||||||||||||||||||||
シクロスポリンA | - | - | 18 | - | - | 32 | ||||||||||||||||||
循環信用手配 | - | - | - | - | - | 31 | ||||||||||||||||||
手数料費用 | - | - | - | - | - | 2,345 | ||||||||||||||||||
株式承認証 | - | - | - | - | - | 827 | ||||||||||||||||||
ミヤツガ | ||||||||||||||||||||||||
賃貸契約 | - | 87 | 17 | - | 82 | 12 | ||||||||||||||||||
土地賃貸を前払いして相殺する | 117 | - | - | 104 | - | 3 | ||||||||||||||||||
アクアナ | ||||||||||||||||||||||||
賃貸契約 | - | 188 | (10 | ) | - | 168 | 6 | |||||||||||||||||
支払手形 | - | - | (270 | ) | - | 270 | (396 | ) |
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
13. | 株本 |
a) | 法定株 |
法定株式は無限数の普通株 株を含む。普通株は額面がありません。発行されたすべての株は全額支払われた。
b) | 当社が発行した普通株: |
普通株 株(#) | 金額 | |||||||
残高、2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
株式証の行使(1) | 532,860 | 3,218 | ||||||
RSU(付記18)を行使する | 536,333 | 1,671 | ||||||
バランス、2022年3月31日 | 100,446,542 | $ | 229,709 |
普通株式(#) | 金額 | |||||||
残高、2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | |||||
私募する(1) | 9,545,455 | 42,000 | ||||||
私募のコスト(1) | - | (2,620 | ) | |||||
代理人の令状が発行された | - | (873 | ) | |||||
バランス、2021年3月31日 | 87,328,212 | $ | 92,418 |
(1)2021年2月12日、当社は1株4.40ドルで9,545,455株の普通株の非ブローカー私募を完了し、総収益は42,000ドルであった。今回の発行に関連して、当社は合計2,620ドルの配給代理費を支払い、brは562,860件の普通株引受権証を発行し、行使価格は1株4.40ドルで、2022年2月12日まで行使できる。br}は今回の発行について、関連側A 10コンサルティング会社(注11)がこの非ブローカー私募財務顧問 を招聘した。2,345ドルの配給代理費と532,860件の普通株引受権証を獲得した。これらの株式承認証は2022年2月11日に行使された。
14. | 普通株1株当たり純損失 |
2022年3月31日までの3ヶ月間の1株当たり基本·希釈損失は、普通株株主が占めるべき損失12,165ドル(重列)(2021年3月31日までの3カ月-損失6,375ドル)と発行済み普通株の加重平均数99,770,691株(2021年3月31日までの3カ月間は82,767,606株)に基づいて計算される。列挙された各期間の1株当たりの希薄損失は、逆償却であるため、RSU、株式オプション、および引受権証の影響を含まない。
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
15. | 一般と行政支出 |
3月31日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
賃金と福祉 | $ | 475 | $ | 93 | ||||
法律.法律 | 202 | 68 | ||||||
旅行する | 93 | 11 | ||||||
A 10問い合わせ--費用分担協定 | 19 | 32 | ||||||
業務発展と投資家の関係 | 408 | 121 | ||||||
会計計算 | 44 | 24 | ||||||
監査?監査 | 13 | 197 | ||||||
他にも | 105 | 95 | ||||||
一般と行政支出 | $ | 1,359 | $ | 641 |
16. | 株式承認証 |
次の表にその間の株式承認証の連続性を示す
重みをつける | ||||||||
未償還株式証明書 | 平均トレーニング
| |||||||
バランス、2020年12月31日 | - | $ | - | |||||
発表されました(1) | 562,860 | 4.40 | ||||||
バランス、2021年3月31日 | 562,860 | $ | 4.40 | |||||
バランス、2021年12月31日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
鍛えられた(2) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
バランス、2022年3月31日 | - | $ | - |
(1)562,860件の普通株引受権証の公正価値は873ドルであり、授出日にBlack-Scholes推定法を用いて推定し、資料に計上した資料は以下の通りである:推定日市価は4.40ドルであり、期待配当率は0%である;当社の歴史価格記録を用いた予想変動率は66.61% ;無リスク金利は0.17%であり、及び期待平均寿命は1年である。
(2)2022年2月、当社はA 10コンサルティング会社から2,345ドルを獲得し、1株4.40ドルの行使価格で532,860株株式承認証を1株4.40ドルの行使価格で532,860株普通株に変換した。
17. | 金融リスク管理 |
会社の活動は、 信用リスク、流動性リスク、市場リスク(金利リスク、外貨リスク、価格リスクを含む)の様々な財務リスクに直面させる。
これらの金融商品の短期満期日により、現金、売掛金、支払手形の公正価値はその帳簿価値に近い。
信用リスク
信用リスクとは、取引相手がその支払い義務を履行できないことに関する損失リスクである。会社の信用リスクは主に売掛金によるものだ。
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金を管理する方法は、満期時に債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。会社が義務を履行するのに十分な流動資金がないと思っている場合、追加の株式や債務融資を得ることを検討するだろう。
会社の財務義務には売掛金と契約賃貸支払いが含まれています。2022年3月31日までの金融負債満期日は以下のように分析される
契約義務 | 最長1年 | 1-3年 | 4-5年 | 超過 | 合計する | |||||||||||||||
売掛金とその他の負債 | $ | 1,434 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 1,434 | ||||||||||
賃貸負債 | 31 | 57 | 49 | 138 | 275 |
市場リスク
市場リスクとは、金利や為替レートなどの市場要因の変化により生じる可能性のある損失リスクである。
(a) | 金利リスク |
その会社は現金残高を持っている。同社の現在の政策は、カナダ特許銀行の預金口座に黒字現金を投資し、その銀行口座にその口座を保持することだ。同社は2022年3月31日現在、140,895ドルの現金を持っている。
(b) | 外貨リスク |
会社の機能と列報通貨はカナダドルとある調達であり、給料はカナダドルで取引される。同社は外貨リスクの影響を受けたブラジルのレアルとドルの大量残高も持っている。
当社には以下の規定通貨で計算された残高があります
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
ブラジルレアル | ||||||||
流動資産 | 3,017 | 4,279 | ||||||
流動負債 | (4,881 | ) | (10,286 | ) | ||||
ドル | ||||||||
銀行の現金 | 56,157 | 67,089 |
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
外貨現金 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
金額 | 等価物 | 金額(で) | 等価物 | |||||||||||||
価格計算の | 金額 | 価格計算の | 金額 | |||||||||||||
価格計算通貨: | 貨幣 | カナダドルで表す | 貨幣 | カナダドルで表す | ||||||||||||
ブラジルレアルの預金 | 1,807 | $ | 477 | 3,051 | $ | 699 | ||||||||||
ドル預金 | 56,157 | 70,223 | 67,089 | 84,760 | ||||||||||||
現金総額 | $ | 70,700 | $ | 85,459 |
· | 会社は現金、売掛金、売掛金、ブラジルレアルやドル建ての他の負債に関する変動の外貨リスクに直面している |
o | 他のすべての変数が不変のままである場合、ブラジルレアルのカナダドルレートに対する正負10%に対する感度は、会社の簡明中期総合総合損失表約49ドルに影響する |
o | 他のすべての変数が不変のままである場合,ドルのカナダレートの正負10%変化に対する敏感性は,会社の簡明中期総合総合損失表約7,022ドル{br)に影響を与える |
18. | 限定株単位(再予約) |
会社の取締役会はすでに株式激励計画を通過した。TSXVの政策によると、株式激励計画は2019年6月28日に開催される当社株主年度·特別総会で多数(多数と利害関係がない)株主の承認を得た。持分インセンティブ計画は、(I)自社取締役、(Ii)自社及びその子会社の上級管理者及びbr}従業員、並びに(Iii)自社又はその付属会社の事務及び業務に多大な時間をかけ、当社又はその子会社の事務及び業務に注目する指定サービスプロバイダ(“参加者”)に適用され、これらは、当社取締役会又は当社取締役会により指定された管理持分インセンティブ計画の委員会(“計画管理人”)によって選択される。
RSU数 | ||||
バランス、2020年12月31日 | 687,334 | |||
授与する(1) | 1,381,333 | |||
バランス、2021年3月31日 | 2,068,667 | |||
バランス、2021年12月31日(2) | 7,422,667 | |||
鍛えられた | (536,333 | ) | ||
バランス、2022年3月31日 | 6,886,334 |
(1)2021年3月4日、取締役会は、会社の主要従業員、取締役、および指定サービスプロバイダへの1,381,333個のRSUの発行を許可した。
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シグマリチウム社 |
簡明中期連結財務諸表付記 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間 |
(別途説明がある場合を除き、千カナダドルで表され、1株当たり金額及び株式数を除く)(監査を経ていない) |
(2)取締役会は2021年9月8日に当社の連席最高経営責任者に合計500,000,000個のRSU(各連合席最高経営責任者に2,500,000個のRSUを付与)を授与した。 は連席最高経営責任者の5,000,000個のRSU(すなわち、各連合席CEOに付与された2,500,000個のRSU)は、指定された時価目標 を達成する際に4回付与された:
一群の人 | 量 個のRSU | 市場状況がマイルストーンを授与する | ||||
i. | 1,000,000 | 時価は13億ドルに増加した | ||||
二、 | 1,000,000 | 時価は15.5億元に増加した | ||||
三、三、 | 1,000,000 | 時価総額は18億ドルに増加した | ||||
四、 | 2,000,000 | 時価は20億ドルに増加した | ||||
5,000,000 |
追加の合計1,000,000個のRSUは、正味ゼロ炭素目標を達成し、その後、 の実行に成功するために、取締役会がこの計画を承認した後に (各連合席CEO 500,000個のRSU)を付与する。
これらのRSUは市場条件を含むので、会社はモンテカルロシミュレーション方法を使用してRSUの付与日公正価値を決定し、その中には以下の仮定が含まれている
無リスク金利 | 0.85 | % | |
期待株変動性 | 60 | % | |
株価.株価 | 10.25 | ||
期待配当率 | 0.00 | % | |
成功の確率 | 33.88% - 61.42 | % |
これらのRSUの費用は,会社の授出日の株価に基づいて推定されている。
2022年3月31日までの3カ月間の株主権益における株式報酬総額は12,647ドル(重列)(2021年3月31日までの3カ月-6,983ドル)、12,642ドル(重列)、株式給与支出(2021年3月31日までの3カ月-5,451ドル)と表記され、残りの部分は探査·評価資産に計上されている(付記6)。
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