添付ファイル 99.1
InterCure 株式会社
合併中期財務諸表を簡素化する
2022年9月30日まで
(未監査)
InterCure 株式会社
合併中期財務諸表を簡素化する
2022年9月30日まで
(未監査)
索引.索引
ページ | |
簡明総合中期財務状況表 | 3-4 |
簡明合併中期損益表その他全面収益表 | 5 |
簡明総合中期権益変動表 | 6 |
簡明合併中期現金フロー表 | 7-8 |
簡明合併中期財務諸表付記 | 9-18 |
2 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表 |
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||||
2022 | 2021 | |||||||||
注意事項 | 千単位の新シェケル | |||||||||
流動資産 | ||||||||||
現金と現金等価物 | 215,255 | 196,217 | ||||||||
制限現金 | 24,271 | 21,083 | ||||||||
売掛金 | 40,227 | 17,407 | ||||||||
その他売掛金 | 74,689 | 33,244 | ||||||||
在庫品 | 5 | 126,156 | 62,313 | |||||||
生物資産 | 6 | 9,139 | 5,566 | |||||||
公正価値に応じて損益により計量された金融資産 | 7 | 200 | 330 | |||||||
489,937 | 336,160 | |||||||||
非流動資産 | ||||||||||
財産·工場·設備および使用権資産 | 94,703 | 86,509 | ||||||||
商誉 | 285,209 | *268,291 | ||||||||
繰延税金資産 | 2,407 | 3,020 | ||||||||
公正価値に応じて損益により計量された金融資産 | 2,565 | 2,565 | ||||||||
384,884 | 360,385 | |||||||||
総資産 | 874,821 | 696,545 |
* 比較データの非実質的な調整は、付記2(2)参照
付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素である。
3 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表 |
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
流動負債 | ||||||||
短期ローンと今期のローン | 134,998 | 70,559 | ||||||
貿易応払い | 97,796 | 64,474 | ||||||
その他の支払い | 37,673 | 41,050 | ||||||
値段が合うかもしれない | 23,648 | 15,780 | ||||||
非持株権益短期ローン | 1,232 | 1,722 | ||||||
295,347 | 193,585 | |||||||
非流動負債 | ||||||||
借金をする | 45,591 | 11,877 | ||||||
従業員福祉に関する法的責任 | 1,005 | 224 | ||||||
関係者が借金をする | - | 76 | ||||||
リース責任 | 19,415 | 21,371 | ||||||
66,011 | 33,548 | |||||||
総負債 | 361,358 | 227,133 | ||||||
権益 | ||||||||
配当金、割増価格その他の備蓄 | 629,290 | 623,567 | ||||||
持株株主と取引する資本公積 | 2,388 | 2,388 | ||||||
株式に関する領収書 | 8,541 | 8,541 | ||||||
損失を累計する | (150,200 | ) | (186,468 | ) | ||||
会社の所有者は権益を占めなければならない | 490,019 | 448,028 | ||||||
非制御的権益 | 23,444 | *21,384 | ||||||
総株 | 513,463 | 469,412 | ||||||
権益と負債総額 | 874,821 | 696,545 |
* 比較データの非実質的な調整は、付記2(2)参照
付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素である。
4 |
InterCure. |
合併中期損益表とその他の包括収益表を簡素化する |
9か月で終わる 九月三十日 | 3か月まで 九月三十日 | 現在までの年度 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||||
千単位の新シェケル | ||||||||||||||||||||
収入.収入 | 283,078 | 139,976 | 100,572 | 61,695 | 219,677 | |||||||||||||||
公正価値調整前の収入コスト | 161,605 | 80,600 | 56,498 | 37,013 | 123,688 | |||||||||||||||
公正価値変動影響前の毛収入 | 121,473 | 59,376 | 44,074 | 24,682 | 95,989 | |||||||||||||||
生物資産公正価値調整の未実現変化 | 4,567 | 3,761 | (3,314 | ) | 1,316 | 6,574 | ||||||||||||||
本年度に実現した公正価値変動損失(利益) | (3,183 | ) | 6,372 | (5,453 | ) | 3,942 | 11,432 | |||||||||||||
毛利 | 129,223 | 56,765 | 46,213 | 22,056 | 91,131 | |||||||||||||||
研究開発費 | 458 | 1,015 | 120 | 298 | 1,235 | |||||||||||||||
一般と行政費用 | 27,206 | 15,598 | 10,248 | 7,825 | 27,206 | |||||||||||||||
販売とマーケティング費用 | 40,886 | 14,668 | 16,774 | 6,245 | 23,214 | |||||||||||||||
その他の費用(収入),純額 | 227 | 1,401 | (897 | ) | 1,692 | 2,971 | ||||||||||||||
金融資産公正価値は、赤字または(利益)純額の変化によって変化する。 | 177 | (333 | ) | 54 | (8 | ) | 1,868 | |||||||||||||
株式ベースの支払い | 6,172 | 5,281 | 3,731 | 1,463 | 6,452 | |||||||||||||||
営業利益 | 54,097 | 19,135 | 16,183 | 4,541 | 28,185 | |||||||||||||||
融資費用 | 10,496 | 2,956 | 4,397 | 2,464 | 9,581 | |||||||||||||||
融資収入 | 8,966 | - | 161 | - | 130 | |||||||||||||||
所得税引前利益 | 52,567 | 16,179 | 11,947 | 2,077 | 18,734 | |||||||||||||||
所得税 | (14,084 | ) | (5,846 | ) | (3,639 | ) | (1,537 | ) | (11,441 | ) | ||||||||||
総合利益総額 | 38,483 | 10,333 | 8,308 | 540 | 7,293 | |||||||||||||||
本四半期の純利益帰属: | ||||||||||||||||||||
会社の株主へ | 36,268 | 7,761 | 7,256 | (1,644 | ) | 4,690 | ||||||||||||||
非持株権へ | 2,215 | 2,572 | 1,052 | 2,184 | 2,603 | |||||||||||||||
合計する | 38,483 | 10,333 | 8,308 | 540 | 7,293 | |||||||||||||||
1株当たり利益をあげる | ||||||||||||||||||||
基本的利益 | 0.80 | 0.18 | 0.16 | (0.04 | ) | 0.12 | ||||||||||||||
利益を薄くする | 0.80 | 0.16 | 0.16 | (0.03 | ) | 0.11 |
付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素である。
5 |
InterCure. |
合併 中期権益変動表 |
配当金·割増 他の備蓄もあります | 持株株主と取引する資本公積 | 株式に関する領収書 | 損失を累計する | 会社の所有者は権益を占めなければならない | 非制御的権益 | 総株 | ||||||||||||||||||||||
千単位の新シェケル | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日まで | 623,567 | 2,388 | 8,541 | (186,468 | ) | 448,028 | 21,384 | 469,412 | ||||||||||||||||||||
当期利益 | - | - | - | 36,268 | 36,268 | 2,215 | 38,483 | |||||||||||||||||||||
子会社を買収する | - | - | - | - | - | (155 | ) | (155 | ) | |||||||||||||||||||
現金で株式を発行する義務 | (449 | ) | - | - | - | (449 | ) | - | (449 | ) | ||||||||||||||||||
株式支払 | 6,172 | - | - | - | 6,172 | - | 6,172 | |||||||||||||||||||||
2022年9月30日まで | 629,290 | 2,388 | 8,541 | (150,200 | ) | 490,019 | 23,444 | 513,463 | ||||||||||||||||||||
2021年1月1日まで | 452,259 | 2,388 | 11,017 | (191,158 | ) | 274,506 | 17,603 | 292,109 | ||||||||||||||||||||
当期利益 | - | - | - | 7,761 | 7,761 | 2,572 | 10,333 | |||||||||||||||||||||
購入権を行使する | 8,359 | (1,963 | ) | - | 6,396 | - | 6,396 | |||||||||||||||||||||
株式支払 | 5,282 | - | - | - | 5,282 | - | 5,282 | |||||||||||||||||||||
株式発行,純額 | 135,997 | - | - | - | 135,997 | - | 135,997 | |||||||||||||||||||||
2021年9月30日まで | 601,897 | 2,388 | 9,054 | (183,397 | ) | 429,942 | 20,175 | 450,117 |
付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素である。
6 |
InterCure. |
簡明キャッシュフロー表統合中間レポート |
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
千単位の新シェケル | ||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
当期利益 | 38,483 | 10,333 | ||||||
支払われた所得に課税する | (6,397 | ) | (1,853 | ) | ||||
経営活動キャッシュフローに必要な調整(A)を列報する | (23,978 | ) | 13,720 | |||||
経営活動提供の現金純額 | 8,108 | 22,200 | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
家屋·工場·設備を購入する | (15,059 | ) | (6,555 | ) | ||||
金を貸し出す | (44,732 | ) | (4,972 | ) | ||||
子会社と活動を買収し,現金を買収した後の純額を差し引く | 797 | (28,288 | ) | |||||
現金で株式を発行する義務 | (449 | ) | - | |||||
公正価値に応じて損益によって計量された資産投資 | - | (281 | ) | |||||
預金が減る | - | 11 | ||||||
預金が増える | (1,651 | ) | (11 | ) | ||||
支払うか掛け値がある | (6,168 | ) | - | |||||
子会社買収のために繰延対価格を支払う | (12,716 | ) | - | |||||
投資活動のための現金純額 | (79,978 | ) | (40,096 | ) | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
購入権を行使する | - | 6,396 | ||||||
レンタル料 | (957 | ) | (582 | ) | ||||
銀行から融資を受ける | 175,138 | 63,200 | ||||||
銀行のローンを返済する | (77,955 | ) | (100 | ) | ||||
関係者と持株株主から融資を受ける | 158 | - | ||||||
関係者と持株株主の融資を返済する | (711 | ) | (4,534 | ) | ||||
非公開発行株の一部として得られた収益は,発行コストを差し引く | - | 128,221 | ||||||
支払の利子 | *(12,357 | ) | *(2,894 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 83,316 | 189,707 | ||||||
現金と現金等価物の増加 | 11,446 | 171,811 | ||||||
現金と現金等価物残高為替差額 | 8,204 | (720 | ) | |||||
年初現金および現金等価物残高 | 195,272 | 37,888 | ||||||
年末現金と現金等価物残高 | 214,922 | 208,979 |
* 会計政策の変化により再分類され、付記2(3)を参照。
7 |
InterCure. |
簡明キャッシュフロー表統合中間レポート |
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
千単位の新シェケル | ||||||||
A)列報業務活動キャッシュフローに必要な調整 | ||||||||
総合総合収益表の項目の調整: | ||||||||
減価償却 | 7,348 | 4,185 | ||||||
株式支払 | 6,172 | 5,282 | ||||||
金融資産公允価値損益純額の変動による | 177 | (333 | ) | |||||
財務支出,純額 | 1,530 | 2,956 | ||||||
従業員福祉に関する負債変動,純額 | 398 | - | ||||||
値段が合うかもしれない | 1,255 | - | ||||||
税金支出 | 14,084 | 5,846 | ||||||
30,964 | 17,936 | |||||||
資産負債項目の変動状況: | ||||||||
貿易売掛金が減少する | (21,878 | ) | 459 | |||||
その他売掛金の減少 | 4,412 | (6,606 | ) | |||||
在庫が増える | (61,812 | ) | (6,620 | ) | ||||
生物資産の増加 | (3,573 | ) | (904 | ) | ||||
貿易未払いが増加する | 29,661 | (7,730 | ) | |||||
その他の未払いが増加する | (1,752 | ) | 17,185 | |||||
(54,942 | ) | (4,216 | ) | |||||
(23,978 | ) | 13,720 |
付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素である。
8 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
注1-総則
A. | 会社の活動 |
InterCure 有限会社(以下は“会社”と略称する)は上場会社であり、イスラエルのテルアビブ証券取引所、トロント証券取引所、ナスダックに上場している。その事務所はヘズリアに設置されている。当社は主にCanndocLtd.(以下、“Canndoc”と呼ぶ)のすべての発行と満足資本、Pharmazone Ltd.(以下、“Pharmazone”と呼ぶ)はすべてすでに発行と満足資本、及びそれはCannolam 有限会社(以下“Cannolam”と呼ぶ)ですでに発行及び満足資本の50.1%の持分を発行し、医療用大麻業界に従事している。その会社はまたBioMed部門で他の株式を保有している。
2022年の間、当社は4つの薬局買収協定に参加した。付注3 Aを参照。
生物医学分野の投資 :
同社はBioMed領域に3つの会社を投資した:Regenera Pharma Ltd.(以下、“Regenera”)、F.O.R.E BioTreateutics Ltd.(前身はNovellusDX Ltd.,以下:“Fore”)とCavnox Ltd.(以下、“Cavnox”と呼ぶ)。BioMed部門への投資のより多くの の詳細については,付記7を参照されたい。
B. | 定義: |
これらの連結財務諸表では、
会社 | - | InterCure 株式会社 | |
集団化する | - | 会社とその子会社です。 | |
相関 方 | - | 国際会計基準第24条に記載されているように。 | |
ドル | - | ドル ドル | |
新シェス | - | 新しいイスラエルのシェケルです | |
付属会社 | - | 当社(定義IFRS 10参照)によって直接または間接的に制御され、その財務諸表が当社報告と完全に合併した会社 である。 |
9 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
付記2--重要会計政策
1. | 財務諸表を作成する根拠 |
本グループの簡明総合財務諸表(以下、“中期財務諸表”)は、国際会計基準第34号“中間財務報告”(以下、“国際会計基準第34号”)に基づいて作成されている。
これらの 財務諸表は簡明なフォーマットで作成されており、2022年9月30日まで9ヶ月(“簡明 総合中期財務諸表”)。これらの財務諸表は、会社が2021年12月31日までの年次財務諸表及び付記(“年度連結財務諸表”)とともに読まなければならない。
このような簡明総合中期財務諸表はすでに本グループの取締役会が2022年11月14日に の許可を得て発表した。
2. | 比較データの非実質的な調整 |
当社が年度総合財務諸表を公表した後及び当該等の中期簡明総合財務諸表公表日前に、非持株権益の会計処理に誤りがあることが分かった。
当社は、財務諸表で発見された関連報告期間に関する重大なエラーを検査し、定量的および定性的パラメータを検査した後、これらのエラーは、連結財務諸表使用者の経済的決定および/または前記財務諸表を分析する方式に影響を与えないと結論した。 そのため、このエラーは重大なエラーではなく、当グループが改訂した連結財務諸表を発行する必要がある。
以下に訂正の影響を示し,このような中期財務諸表の比較データには訂正の影響が含まれており,訂正の項目には“非実質的な調整”が加えられている.
(1) | 財務状況表への影響を訂正する |
2021年12月31日 | ||||||||||||
中に示すように | ||||||||||||
図に示すように | 効果があります | これらの金融サービスは | ||||||||||
過去には | 修正 | 陳述する | ||||||||||
数千の新しいシェケル | 数千の新しいシェケル | 数千の新しいシェケル | ||||||||||
商誉 | 258,070 | 10,221 | 268,291 | |||||||||
非制御的権益 | 11,163 | 10,221 | 21,384 |
10 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
付記2--重要会計政策(続)
3. | “国際会計基準”第7号会計政策の変化 |
報告期間中、当社は、経営活動ではなく、融資活動において次の報告を行うために、支払利息の分類を変更した。
社はこの分類が適切であると考え,キャッシュフロー表上で会社の取引に関する情報 をより多く提供している.
(1) | 分類がキャッシュフロー表に与える影響: |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
中に示すように | ||||||||||||
図に示すように | 効果があります | これらの金融サービスは | ||||||||||
過去には | 修正 | 陳述する | ||||||||||
数千の新しいシェケル | 数千の新しいシェケル | 数千の新しいシェケル | ||||||||||
当期利益 | 10,333 | 10,333 | ||||||||||
支払の利子 | (2,894 | ) | 2,894 | |||||||||
支払われた所得に課税する | (1,853 | ) | (1,853 | ) | ||||||||
経営活動キャッシュフローに必要な調整(A)を列報する | 13,720 | 13,720 | ||||||||||
経営活動提供の現金純額 | 19,306 | 2,894 | 22,200 | |||||||||
融資活動が提供する現金純額 | 192,601 | (2,894 | ) | 189,707 |
注3--記載されている期間の取引とイベントを報告する
A. | 買収: |
2022年1月19日、同社はテルアビブにある“Orni”薬局の51%の株式を購入する契約を締結した。
2022年2月5日、同社はアシュドゥドにある“Maayan Him”薬局を100%買収する協定を締結した。
2022年4月24日、同社はナハリヤにある“Amidar”薬局の51%の株式を購入する契約を締結した。
同社は2022年5月15日、Cannolamが全額所有するオーストリア·ウィーンに薬局を開設した。
同社は2022年7月27日、Bnei Brakにある“Refua Center”薬局の51%の株式を購入する協定を締結した。
11 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
付記 3−報告期間内の取引とイベント(続)
A. | Acquisitions: (Cont’d) |
公正価値計測
以下にGCN技術に関する情報を示す
A. | 企業合併中のまたは掛け値がある |
グループは1278万新シェケルがあるか掛け値があります
B. | 以下に買収日までの移転対価格の公正価値を示す |
千単位の新シェケル | ||||
掛け値は現金で支払う | 1,000 | |||
現金対価格を繰延する | 3,322 | |||
値段が合うかもしれない | 12,780 | |||
非制御的権益 | (155 | ) | ||
16,947 |
C. | Net cash flow in the acquisition |
千単位の新シェケル | ||||
掛け値は現金で支払う | 1,000 | |||
少ない現金と現金等価物 | 1,797 | |||
797 |
D. | 買収日に確認された資産と負債金額: |
千単位の新シェケル | ||||
現金と現金等価物 | 1,797 | |||
貿易その他売掛金 | 2,115 | |||
在庫品 | 2,032 | |||
財産·工場·設備および使用権資産 | 275 | |||
商誉 | 150 | |||
期限が切れる | (75 | ) | ||
貿易その他の支払金 | (4,463 | ) | ||
非持株権からの融資 | (92 | ) | ||
従業員福祉に関する法的責任 | (383 | ) | ||
借金をする | (1,169 | ) | ||
純資産総額が確認できます | 187 |
12 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
付記 3−報告期間内の取引とイベント(続)
A. | Acquisitions: (Cont’d) |
E. | 商誉 |
業務合併で支払われる 対価格には,協同(連携)の期待収益,収入増加,子会社運営市場の将来の発展に関する金額が含まれる。これらの利益は営業権とは別に確認されておらず、 はそれによって生じる将来の経済的利益を確実に測定することができないことが予想されるからである。これらはすべて営業権の確認につながり、金額は16,761,000新シェケルです。
F. | Non-controlling interests |
買収日に確認された付属会社の非持ち株権益総額は新シェケル(1.5万元)だった。企業合併の日に買収された方が資産と負債の割合権益を識別できる非持株権益
である。
B. | 報告期間中,会社は最優遇金利+1.97%から最高金利2.05%の金利で借金し,借金総額は1.75億新シェケル ,期限は0.25−5年であった。 |
報告期間中、同社は融資総額7800万新シェケルに達した。
C. | O2022年2月16日、当社はイスラエル医療用大麻国際事業者Cann Pharmtics Ltd.(“Better”)と、Betterの100%株式を買収することで合意した。これには“Better‘s”独特の菌株、栽培場所、知的財産権、イスラエルでの商業運営、そしてその国際活動が含まれている。買収価格3500万ドル:1株10ドルの推定値でInterCure株とともに支払う。買収終了は慣例閉鎖条件とイスラエルの具体的な承認にかかっている |
医療大麻機関(IMCA),トロント証券取引所(TSX),イスラエル裁判所の承認
D. | 2022年3月1日、同社はAltman Health LP(“Altman Health”)と最終合意(以下、“合意”)に署名した。Altman Health LP(“Altman Health”)は、イスラエル各地のすべての主要薬局を含む、非処方薬および栄養補助食品の市場リーダーであり、1,700以上の販売所にある。イスラエル保健大臣が2022年2月28日にCBDがbr危険薬物法案から削除されると発表した後,この新たに設立された会社はイスラエルの新たなCBD製品市場に集中する。 |
E. | 2022年5月15日、取締役会は経営陣に役員(会社最高財務官)とカンドック従業員7人に合計最大596,937件のオプションを提供することを許可した。会社の2015年従業員持株計画によると、これらの株式は会社の株式の1.3%を占めている。 |
F. | 2022年9月15日、会社は年度株主特別総会を開催し、これまで会社会長に付与されていた1,030,325件のオプションの行権期間をさらに3年延長し、2026年12月31日まで延長することを許可した。 |
13 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
注br 4−栽培施設
カンドックにはキブツバイトハメックに位置する先進的な繁殖·栽培施設があり、そこでは様々な独特の医療用大麻品種(以下“北方施設”と呼ぶ)が開発·栽培されている。報告日までに北部施設の面積は約5徳南であるため,カンドックは北部施設の面積を総面積約16徳南に拡大する選択権を優先的に選択する権利がある。北部施設は繁殖、生育、開花の温室と、加工施設と作業区を含む。本報告で述べた期間、カンドックは北部施設を拡張、アップグレード、調整工事を行い、北部施設がイスラエルからの輸出に必要な高品質基準に適合することを確保し、製品の品質をイスラエルと目標国に要求されるレベルに調整することを目的とした。アップグレード工事は2019年第4四半期に完了した;2020年5月21日、Beit HaEmekにおける会社の施設への投資が正式に決定された協定増編に調印した。報告が発表された日まで、合意履行の一時停止条件は満たされていない。
Kibbuz Beit HaEmekでは,2022年9月30日現在,約1100万新シェケルの財産,工場,設備を所有しており,活動に使用されている施設である。約200万の新しいシェケルの在庫と生物資産を保有し、この活動に直接起因する無形負債。本報告で述べた期間中、この活動は約200万新シェケルの収入と約100万新シェケルの純損失を生じた(そのうちの30%の業績はKibbuz Beit HaEmekによる)。
2022年9月30日現在,会社はキブズNir−Ozに約5400万新シェケルの財産,工場,設備を所有しており,活動に使用されている施設に触れている。保有する在庫および生物資産は約4300万新シェケルであり、その中にはこの活動に直接起因する無形負債がある。
報告期間中,この活動による収入は約900万新シェケルであり,純収入は約100万新シェケルであった(そのうち26%の業績はKibbuz Nir−Ozによるものである)。
注 5-在庫:
在庫brは、医療用大麻および大麻油を乾燥パッケージまたは粉砕する完成品と、生物学的資産から移送された農産物を含む加工プロセスの生成とを含み、br}を完成品に加工する手順は完了していない。
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
千単位の新シェケル | ||||||||
完成品 | 81,502 | 39,256 | ||||||
製品と乾燥花序 | 44,654 | 23,057 | ||||||
総在庫 | 126,156 | 62,313 |
14 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
付記br}6--生物資産:
同社は公正価値から販売コストを引いて生物資産(3級)を計算し、これらの資産は主に医療用大麻植物と農産物からなり、収穫期まで構成されている。この価値は収穫後の在庫のコストベースだ
同社の生物資産には主に医療用大麻幼苗と医療用大麻が含まれている。以下に述べた期間の生体資産の変化を報告する
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
千単位の新シェケル | ||||||||
1月1日現在の残高 | 5,566 | 3,153 | ||||||
薬用大麻植物を栽培するコスト | 46,998 | 24,556 | ||||||
公正価値変動から販売コストを差し引く | 11,196 | 6,574 | ||||||
在庫に移す | (54,621 | ) | (28,717 | ) | ||||
期末までの残高 | 9,139 | 5,566 |
生物学的資産公正価値正味価値を推定するための仮定を開示する
A. | below are the main assumptions used: |
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
純作付面積(単位:千平方メートル) | 10.5 | 10.5 | ||||||
報告日までの推定純生産量(トン)(1) | 2.4 | 1.6 | ||||||
推定純販売価格(新シェケル1グラム)(2) | 17.4 | 17.4 | ||||||
成長周期長(週)(4)を推定する | 13 | 13 | ||||||
成長周期達成率を見積もる(百分率単位)(5) | 32 | % | 29 | % | ||||
未収穫期の株の割合 | 8 | % | 8 | % |
(1) | 報告した期間終了時の苗木数で計算する | |
(2) | 本報告期末会社の既存製品の価格範囲によると | |
(3) | 会社の将来の売上比率の見積もり | |
(4) | 会社の経験に基づいて、報告日までに存在する菌株 | |
(5) | 播種期と成長周期の長さによって |
B. | 以下の は,生物資産公正価値(新シェケル単位)に対して において以下の変数ごとに10%増加する感受性分析である: |
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
千単位の新シェケル | ||||||||
平均販売価格変動 | 1,105 | 673 | ||||||
石油製品の割合の変化 | 60 | 50 | ||||||
収穫していない植物の割合の変化 | (73 | ) | (445 | ) |
15 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
付記7-公正価値に応じて損益により計量された金融資産投資:
A. | 当社は2022年9月30日と2021年12月31日までにXTLバイオ製薬株式会社(以下、XTL)3840,617株を保有し、XTL発行·実収資本の0.70%を占めている |
XTL はテルアビブ証券取引所に上場している上場企業です。
2022年1月19日、同社は“Orni”薬局の51%株式を買収する協定を締結した。Orniはこの日まで,公正価値に応じて損益により計測された金融資産投資を持ち,金額は47,000新シェケルであり,各種流通株に投資している。
この2つの金融資産の報告期間末までの公正価値は、報告された株価(第1級)に基づいて推定される。
報告期間中に“損益により公正価値で計量された金融資産”に分類された公正価値と証券変動状況は以下のとおりである
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
千単位の新シェケル | ||||||||
期初残高 | 330 | 376 | ||||||
子会社を買収する | 47 | - | ||||||
公正価値変動を損益表に計上する | (177 | ) | (46 | ) | ||||
期末残高 | 200 | 330 |
B. | 会社はBioMed社の投資を公正価値で利益と損失で再評価しました。公正価値は推定値によって決定され,多くの推定値はOPM手法を用いて行われる. |
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
千単位の新シェケル | ||||||||
Regeneraに投資する公正な価値 | - | - | ||||||
前期投資の公正価値 | 1,600 | 1,600 | ||||||
Cavnox投資の公正な価値 | 965 | 965 | ||||||
2,565 | 2,565 |
別注 8-その他入金:
残高には第三者に貸与された約3,400万の新シェケルが含まれており、まだ実現されていない潜在的な買収に関係している。
16 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
注 9-実行段データ:
経営支部データの照合には,大麻支部の資産抹消,権益法による投資の増加,未入金分部の資産と負債の増加が含まれている。
千単位の新シェケル | ||||||||||||||||
大麻段 | BioMed細分化市場 | 帳簿を照合する | 合計する | |||||||||||||
9か月で終わる 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
対外収入 | 283,078 | - | - | 283,078 | ||||||||||||
分部利益 | 65,999 | (173 | ) | - | 65,826 | |||||||||||
一般と行政費用は支部に帰属することはできない | (11,502 | ) | ||||||||||||||
その他の費用、純額 | (227 | ) | ||||||||||||||
営業利益 | 54,097 | |||||||||||||||
資産を細分化する | 745,221 | 2,766 | 126,834 | 875,821 | ||||||||||||
分部負債 | 394,575 | - | (33,217 | ) | 361,358 | |||||||||||
9か月で終わる 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
対外収入 | 139,976 | - | - | 139,976 | ||||||||||||
分部利益 | 29,010 | 333 | - | 29,343 | ||||||||||||
一般と行政費用は支部に帰属することはできない | (8,807 | ) | ||||||||||||||
その他の費用、純額 | (1,401 | ) | ||||||||||||||
営業利益 | 19,135 | |||||||||||||||
資産を細分化する | 513,202 | 4,132 | 138,269 | 655,602 | ||||||||||||
分部負債 | 231,838 | - | (26,352 | ) | 205,486 | |||||||||||
3か月まで 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
対外収入 | 100,572 | - | - | 100,572 | ||||||||||||
分部利益 | 21,606 | (50 | ) | - | 21,556 | |||||||||||
一般と行政費用は支部に帰属することはできない | (6,270 | ) | ||||||||||||||
その他の費用、純額 | 897 | |||||||||||||||
営業利益 | 16,183 | |||||||||||||||
資産を細分化する | 67,970 | (49 | ) | 14,836 | 81,757 | |||||||||||
分部負債 | 40,344 | - | 30,040 | 70,384 |
17 |
InterCure. |
簡明合併中期財務諸表付記 |
注 9-操作段データ:(続)
千単位の新シェケル | ||||||||||||||||
大麻段 | BioMed細分化市場 | 帳簿を照合する | 合計する | |||||||||||||
3か月まで 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
対外収入 | 61,695 | - | - | 61,695 | ||||||||||||
分部利益 | 9,731 | 8 | - | 9,739 | ||||||||||||
一般と行政費用は支部に帰属することはできない | (3,506 | ) | ||||||||||||||
その他の費用、純額 | (1,692 | ) | ||||||||||||||
営業利益 | 4,541 | |||||||||||||||
資産を細分化する | 513,202 | 4,132 | 138,269 | 655,603 | ||||||||||||
分部負債 | 231,838 | - | (26,353 | ) | 205,485 | |||||||||||
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||
対外収入 | 219,677 | - | - | 219,677 | ||||||||||||
分部利益 | 44,646 | (1,868 | ) | - | 42,778 | |||||||||||
一般と行政費用は支部に帰属することはできない | (11,620 | ) | ||||||||||||||
その他の費用、純額 | (2,971 | ) | ||||||||||||||
営業利益 | 28,187 | |||||||||||||||
資産を細分化する | 551,435 | 2,895 | 131,994 | 686,324 | ||||||||||||
分部負債 | 132,562 | - | 94,571 | 227,133 |
注 10-後続イベント:
A. | 2022年10月、当社はハーデラにある“安美林製薬”薬局の51%の株式を無形代償で買収した。 | |
B. | 2022年10月、FOREは投資を開始した。会社が関与しないことを選択すれば,完全希釈に基づいて0.44%から 0.10%に希釈する。 |
- - - - - - - - - - - -
18 |