frhc-202209300000924805誤り三月三十一日Q22023P 3 YP 3 YP 4 Y1つは00009248052022-04-012022-09-3000009248052022-11-13Xbrli：共有00009248052022-09-30ISO 4217：ドル00009248052022-03-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00009248052022-07-012022-09-3000009248052021-07-012021-09-3000009248052021-04-012021-09-3000009248052021-03-3100009248052021-09-300000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-06-3000009248052022-06-300000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-07-012022-09-300000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-09-300000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-03-310000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-03-310000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-09-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-04-012022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-012022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-04-012022-09-300000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-06-3000009248052021-06-300000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-07-012021-09-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-012021-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-09-300000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-03-310000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-03-310000924805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-09-300000924805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-09-300000924805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-04-012021-09-300000924805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-04-012021-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-09-300000924805FRHC：LlcFreedomFinanceウクライナのメンバー2022-09-30Xbrli：純0000924805FRHC：LlcFreedomFinanceウクライナのメンバー2021-06-300000924805FRHC：LlcFreedomFinanceウクライナのメンバー2021-07-012021-07-310000924805FRHC：LlcFreedomFinanceウクライナのメンバー2021-07-310000924805FHRC：ウクライナ取引所のメンバー2022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-03-3100009248052021-04-012022-03-310000924805FHRC：ロンドンアルマトイのメンバー2022-04-012022-09-300000924805男性：Ticketon Members2022-04-012022-09-300000924805US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-07-012022-09-300000924805SRT：最小メンバ数2022-04-012022-09-300000924805SRT：最大メンバ数2022-04-012022-09-30FHRC：セグメント0000924805FRHC：自由保険メンバー2022-05-170000924805FRHC：自由保険メンバー2022-05-172022-05-170000924805Fhc：自由生活のメンバー2022-05-170000924805Fhc：自由生活のメンバー2022-05-172022-05-170000924805SRT：シーン先に報告されたメンバ2022-03-310000924805Fhc：FFLifeAcquisitionMemberSRT：メンバの再調整2022-03-310000924805Fhc：FFLifeAcquisitionMemberSRT：メンバの再調整Fhc：業務グループメンバの相殺調整2022-03-310000924805SRT：メンバの再調整FRHC：保険収用メンバー2022-03-310000924805SRT：メンバの再調整FRHC：保険収用メンバーFhc：業務グループメンバの相殺調整2022-03-310000924805SRT：メンバの再調整US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-03-310000924805SRT：シーン先に報告されたメンバ2021-07-012021-09-300000924805Fhc：FFLifeAcquisitionMemberSRT：メンバの再調整2021-07-012021-09-300000924805Fhc：FFLifeAcquisitionMemberSRT：メンバの再調整Fhc：業務グループメンバの相殺調整2021-07-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整FRHC：保険収用メンバー2021-07-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整FRHC：保険収用メンバーFhc：業務グループメンバの相殺調整2021-07-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整US-GAAP：部門休業運営メンバー2021-07-012021-09-300000924805SRT：シーン先に報告されたメンバ2021-04-012021-09-300000924805Fhc：FFLifeAcquisitionMemberSRT：メンバの再調整2021-04-012021-09-300000924805Fhc：FFLifeAcquisitionMemberSRT：メンバの再調整Fhc：業務グループメンバの相殺調整2021-04-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整FRHC：保険収用メンバー2021-04-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整FRHC：保険収用メンバーFhc：業務グループメンバの相殺調整2021-04-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整US-GAAP：部門休業運営メンバー2021-04-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整FHRC：FFLifeAndFFInsuranceAcquisitionMember2021-04-012021-09-300000924805FHRC：FFLifeAndFFInsuranceAcquisitionMember2021-04-012021-09-300000924805SRT：メンバの再調整2021-04-012021-09-300000924805SRT：シーン先に報告されたメンバFHRC：FFLifeAndFFInsuranceAcquisitionMember2021-04-012021-09-300000924805カザフスタン：現在の口座とカザフスタン国立銀行2022-09-300000924805カザフスタン：現在の口座とカザフスタン国立銀行2022-03-310000924805Fhc：商業銀行の現在の口座メンバー2022-09-300000924805Fhc：商業銀行の現在の口座メンバー2022-03-310000924805Fhc：SecuritiesPurchedUnderReverseRepurcheAgreementメンバー2022-09-300000924805Fhc：SecuritiesPurchedUnderReverseRepurcheAgreementメンバー2022-03-310000924805Fhc：CurrentAcCountsWithBrokersMember2022-09-300000924805Fhc：CurrentAcCountsWithBrokersMember2022-03-310000924805Fhc：PettyCashInBankVaultAndOnHandMember2022-09-300000924805Fhc：PettyCashInBankVaultAndOnHandMember2022-03-310000924805FRHC：CashInTransitMember2022-09-300000924805FRHC：CashInTransitMember2022-03-310000924805FHRC：OvernightDepositsMembers2022-09-300000924805FHRC：OvernightDepositsMembers2022-03-310000924805Fhc：AccountsWithStockExchangeMember2022-09-300000924805Fhc：AccountsWithStockExchangeMember2022-03-310000924805Fhc：現在の口座と中央預金カザフスタンのメンバー2022-09-300000924805Fhc：現在の口座と中央預金カザフスタンのメンバー2022-03-310000924805フランス：会社の債務メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-09-300000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805フランス：会社の債務メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-03-310000924805アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-03-310000924805FRHC：BrokerageCustomersCashMember2022-09-300000924805FRHC：BrokerageCustomersCashMember2022-03-310000924805Fhc：支払い延期メンバー2022-09-300000924805Fhc：支払い延期メンバー2022-03-310000924805Fhc：GuarantyDepositsメンバー2022-09-300000924805Fhc：GuarantyDepositsメンバー2022-03-310000924805FHRC：制限銀行口座メンバー2022-09-300000924805FHRC：制限銀行口座メンバー2022-03-310000924805Fhc：FundsQualifiedForFDICInsuranceMembers2022-09-300000924805Fhc：FundsQualifiedForFDICInsuranceMembers2022-03-310000924805フランス：会社の債務メンバー2022-09-300000924805フランス：会社の債務メンバー2022-03-310000924805Fhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805Fhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805ファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805ファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805フランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805フランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805FRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-09-300000924805FRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-03-310000924805FHRC：1年1月までFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805フランス：A 15歳Fhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805フランス航空：A 510年産メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805FHRC：10歳以上のメンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805FHRC：1年1月までフランス：会社の債務メンバー2022-09-300000924805フランス：A 15歳フランス：会社の債務メンバー2022-09-300000924805フランス航空：A 510年産メンバーフランス：会社の債務メンバー2022-09-300000924805FHRC：10歳以上のメンバーフランス：会社の債務メンバー2022-09-300000924805FHRC：1年1月までフランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805フランス：A 15歳フランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805フランス航空：A 510年産メンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805FHRC：10歳以上のメンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805FHRC：1年1月までファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805フランス：A 15歳ファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805フランス航空：A 510年産メンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805FHRC：10歳以上のメンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805FHRC：1年1月まで2022-09-300000924805フランス：A 15歳2022-09-300000924805フランス航空：A 510年産メンバー2022-09-300000924805FHRC：10歳以上のメンバー2022-09-300000924805FHRC：1年1月までFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805フランス：A 15歳Fhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805フランス航空：A 510年産メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805FHRC：10歳以上のメンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805FHRC：1年1月までフランス：会社の債務メンバー2022-03-310000924805フランス：A 15歳フランス：会社の債務メンバー2022-03-310000924805フランス航空：A 510年産メンバーフランス：会社の債務メンバー2022-03-310000924805FHRC：10歳以上のメンバーフランス：会社の債務メンバー2022-03-310000924805FHRC：1年1月までフランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805フランス：A 15歳フランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805フランス航空：A 510年産メンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805FHRC：10歳以上のメンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805FHRC：1年1月までファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805フランス：A 15歳ファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805フランス航空：A 510年産メンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805FHRC：10歳以上のメンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805FHRC：1年1月まで2022-03-310000924805フランス：A 15歳2022-03-310000924805フランス航空：A 510年産メンバー2022-03-310000924805FHRC：10歳以上のメンバー2022-03-31Fhc：発行元0000924805カザフスタン共和国メンバー：共和国首相室2022-04-012022-09-300000924805カザフスタン持続可能な開発基金(JSC)のメンバー2022-04-012022-09-300000924805カザフスタン持続可能な開発基金(JSC)のメンバー2022-09-300000924805カザフスタン共和国メンバー：共和国首相室2022-09-300000924805カザフスタン共和国メンバー：共和国首相室2021-04-012022-03-310000924805カザフスタン持続可能な開発基金(JSC)のメンバー2021-04-012022-03-310000924805カザフスタン共和国メンバー：共和国首相室2022-03-310000924805カザフスタン持続可能な開発基金(JSC)のメンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：会社の債務メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーフランス：会社の債務メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：会社の債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：会社の債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するファヘック：会社の持分メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：アメリカ債務のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーFRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーFRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFRHC：ExchangeTradedNoteesMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：会社の債務メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーフランス：会社の債務メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：会社の債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：会社の債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFhc：非アメリカ債務メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーファヘック：会社の持分メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するファヘック：会社の持分メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーフランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するフランス：アメリカ債務のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーFRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーFRHC：ExchangeTradedNoteesMember2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFRHC：ExchangeTradedNoteesMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310000924805アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-03-310000924805Fhc：非アメリカ債務メンバー2022-04-012022-09-300000924805フランス：会社の債務メンバー2022-04-012022-09-300000924805ファヘック：会社の持分メンバー2022-04-012022-09-300000924805Fhc：非アメリカ債務メンバー2021-04-012022-03-310000924805Fhc：非アメリカ債務2メンバー2022-03-310000924805Fhc：非アメリカ債務2メンバー2021-04-012022-03-310000924805フランス：会社の債務メンバー2021-04-012022-03-310000924805ファヘック：会社の持分メンバー2021-04-012022-03-310000924805Fhc：取引セキュリティメンバー2022-03-310000924805アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-03-310000924805Fhc：取引セキュリティメンバー2022-04-012022-09-300000924805アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-04-012022-09-300000924805Fhc：取引セキュリティメンバー2022-09-300000924805アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-09-300000924805Fhc：取引セキュリティメンバー2021-03-310000924805アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2021-03-310000924805Fhc：取引セキュリティメンバー2021-04-012022-03-310000924805アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2021-04-012022-03-310000924805フランス：アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805フランス：アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805FHRC：ローン売掛金メンバー2022-09-300000924805FHRC：ローン売掛金メンバー2022-03-310000924805FRHC：取引先の売掛金メンバー2022-09-300000924805FRHC：取引先の売掛金メンバー2022-03-310000924805FHRC：売掛金の長期インストールメンバー2022-09-300000924805FHRC：売掛金の長期インストールメンバー2022-03-310000924805FRHC：証券の購入または販売の売掛金メンバー2022-09-300000924805FRHC：証券の購入または販売の売掛金メンバー2022-03-310000924805FRHC：債券回数券受取メンバー2022-09-300000924805FRHC：債券回数券受取メンバー2022-03-310000924805FHRC：銀行委託売掛金メンバー2022-09-300000924805FHRC：銀行委託売掛金メンバー2022-03-310000924805FRHC：ReceivableForUnderWritingMarketMaking ServicesMember2022-09-300000924805FRHC：ReceivableForUnderWritingMarketMaking ServicesMember2022-03-310000924805FHRC：DiviendsAcruedMembers2022-09-300000924805FHRC：DiviendsAcruedMembers2022-03-310000924805FHRC：その他の売掛金メンバー2022-09-300000924805FHRC：その他の売掛金メンバー2022-03-310000924805FRHC：売掛金許可メンバー2022-09-300000924805FRHC：売掛金許可メンバー2022-03-310000924805FHRC：FFINBrokerageMember2022-09-300000924805FHRC：FFINBrokerageMember2022-03-310000924805FHRC：担保融資メンバー2022-09-300000924805FHRC：無担保銀行顧客ローンメンバー2022-09-300000924805Fhc：CarLoansMember2022-09-300000924805FHRC：担保銀行顧客ローンメンバー2022-09-300000924805FHRC：1回の従属融資メンバー2022-09-300000924805FHRC：従属ローンメンバー2022-09-300000924805Fhc：ローンは保証人メンバーに発行されます2022-09-300000924805FRHC：他のメンバー2022-09-300000924805法：州担保融資計画72025メンバーFHRC：BankCustomerLoansMember2022-09-300000924805FRHC：自由銀行KZメンバー2022-09-300000924805FRHC：自由銀行KZメンバー2022-03-310000924805FHRC：FINCreditMembers2022-07-012022-09-300000924805FHRC：FINCreditMembers2022-04-012022-09-300000924805FHRC：FINCreditMembers2021-07-012021-09-300000924805FHRC：FINCreditMembers2021-04-012021-09-300000924805FHRC：FINCreditMembers2022-09-300000924805FHRC：担保融資メンバー2022-03-310000924805FHRC：無担保銀行顧客ローンメンバー2022-03-310000924805FHRC：従属ローンメンバー2022-03-310000924805FHRC：1回の従属融資メンバー2022-03-310000924805FRHC：他のメンバー2022-03-310000924805Fhc：ローンは保証人メンバーに発行されます2022-03-310000924805国：アメリカ2022-09-300000924805国：アメリカ2022-03-310000924805国：アジア区2022-09-300000924805国：ロシア2022-09-300000924805国：アジア区2022-03-310000924805国：KZ2022-09-300000924805国：ロシア2022-03-310000924805国：KZ2022-03-310000924805国：キロ2022-03-310000924805国：キロ2022-09-300000924805国：徳2022-09-300000924805国：徳2022-03-310000924805国/地域：試合2022-09-300000924805国/地域：試合2022-03-310000924805国/地域：UA2022-09-300000924805国/地域：UA2022-03-310000924805国：GB2022-03-310000924805国：GB2022-09-300000924805国：アメリカ2022-09-300000924805国：アメリカ2022-03-310000924805国：ウズネツ州2022-03-310000924805国：ウズネツ州2022-09-300000924805FRHC：非アメリカ債務のメンバー2022-04-012022-09-300000924805FRHC：非アメリカ債務のメンバー2022-09-300000924805フランス：アメリカ債務のメンバー2022-04-012022-09-300000924805FRHC：非アメリカ債務のメンバー2021-04-012022-03-310000924805FRHC：非アメリカ債務のメンバー2022-03-310000924805フランス：アメリカ債務のメンバー2021-04-012022-03-310000924805FHRC：マネージャーの顧客メンバー2022-09-300000924805FHRC：マネージャーの顧客メンバー2022-03-310000924805FHRC：銀行の顧客メンバー2022-09-300000924805FHRC：銀行の顧客メンバー2022-03-310000924805Fhc：Margin LendingPayableMembers2022-09-300000924805Fhc：Margin LendingPayableMembers2022-03-310000924805FRHC：TradePayableForSecuritiesPurchedMember2022-09-300000924805FRHC：TradePayableForSecuritiesPurchedMember2022-03-310000924805FRHC：PayablesToSuppliersOfGoodsAndServicesMember2022-09-300000924805FRHC：PayablesToSuppliersOfGoodsAndServicesMember2022-03-310000924805米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2022-09-300000924805米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2022-03-310000924805FRHC：関係者のメンバー2022-09-300000924805FRHC：関係者のメンバー2022-03-310000924805Fhc：自由保有企業員2022-09-300000924805Fhc：自由保有企業員2022-03-310000924805Fhc：自由保有企業員2022-04-012022-09-300000924805Fhc：自由金融グローバルメンバー2022-09-300000924805Fhc：自由金融グローバルメンバー2022-03-310000924805Fhc：自由金融グローバルメンバー2022-04-012022-09-300000924805Fhc：FreedomFinanceGlobaland FreedomHoldingCorpMember2022-09-300000924805Fhc：FreedomFinanceGlobaland FreedomHoldingCorpMember2022-03-310000924805FRHC：自由SPCMember2022-09-300000924805FRHC：自由SPCMember2022-03-310000924805Fhc：自由保有企業員2022-09-300000924805Fhc：自由保有企業員2022-03-310000924805FRHC：配当済みメンバー2022-09-300000924805FRHC：配当済みメンバー2022-03-310000924805SRT：最小メンバ数2022-09-300000924805SRT：最小メンバ数2022-03-310000924805SRT：最大メンバ数2022-09-300000924805FRHC：FRHCアノテーションメンバ2022-09-300000924805Fhc：SPCNotesMember2022-09-300000924805フランス：フランスのローンメンバー2022-09-300000924805Fhc：保険保有者の数2022-09-300000924805Fhc：保険保有者の数2022-03-310000924805フランス再保険会社：分割払い再保険メンバー2022-09-300000924805フランス再保険会社：分割払い再保険メンバー2022-03-310000924805Fhc：確認されたメンバ数2022-09-300000924805Fhc：確認されたメンバ数2022-03-310000924805FRHC：再保険会社に支払うことができる金額メンバー2022-09-300000924805FRHC：再保険会社に支払うことができる金額メンバー2022-03-310000924805FRHC：Amount tsPayableTo InsuredMembers2022-09-300000924805FRHC：Amount tsPayableTo InsuredMembers2022-03-310000924805Fhc：Amount tsPayableToAgentsAndBrokersMembers2022-09-300000924805Fhc：Amount tsPayableToAgentsAndBrokersMembers2022-03-3100009248052021-09-012021-09-300000924805SRT：アジアメンバ2022-07-012022-09-300000924805SRT：ヨーロッパメンバ2022-07-012022-09-300000924805国：アメリカ2022-07-012022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2022-07-012022-09-300000924805SRT：アジアメンバ2022-04-012022-09-300000924805SRT：ヨーロッパメンバ2022-04-012022-09-300000924805国：アメリカ2022-04-012022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2022-04-012022-09-300000924805SRT：アジアメンバ2021-07-012021-09-300000924805SRT：ヨーロッパメンバ2021-07-012021-09-300000924805国：アメリカ2021-07-012021-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2021-07-012021-09-300000924805SRT：アジアメンバ2021-04-012021-09-300000924805SRT：ヨーロッパメンバ2021-04-012021-09-300000924805国：アメリカ2021-04-012021-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2021-04-012021-09-300000924805FHRC：FFINBrokerageMember2022-04-012022-09-300000924805FHRC：FFINBrokerageMember2021-04-012021-09-300000924805FHRC：FFINBrokerageMember2022-07-012022-09-300000924805FHRC：FFINBrokerageMember2021-07-012021-09-300000924805FHRC：Wisdompoint CapitalLTDMメンバー2022-09-300000924805FHRC：Wisdompoint CapitalLTDMメンバー2022-03-310000924805FHRC：自由寿命と自由保険メンバー2022-09-300000924805FHRC：自由寿命と自由保険メンバー2022-03-310000924805FRHC：BrokerageAccountメンバー2022-09-300000924805FRHC：BrokerageAccountメンバー2022-03-310000924805FHRC：FINCreditMembers2022-04-012022-09-3000009248052021-07-012021-07-3100009248052022-05-012022-05-31FHRC：会社0000924805Fhc：自由生活のメンバー2022-05-310000924805FRHC：自由保険メンバー2022-05-3100009248052022-03-302022-03-30FHRC：個人0000924805米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-03-302022-03-300000924805US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-03-302022-03-300000924805US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-03-302022-03-300000924805FHRC：共有ベース補償報酬送信4人のメンバ2022-03-302022-03-3000009248052021-05-182021-05-180000924805Fhc：執行役員メンバー2021-05-182021-05-180000924805米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2021-05-182021-05-180000924805US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2021-05-182021-05-180000924805US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2021-05-182021-05-180000924805SRT：最小メンバ数US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2021-05-182021-05-180000924805SRT：最大メンバ数US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2021-05-182021-05-180000924805フランス：モンテカルロのメンバー2022-04-012022-09-3000009248052022-09-302022-09-300000924805FHRC：ロンドンアルマトイのメンバー2022-09-010000924805FHRC：ロンドンアルマトイのメンバー2022-09-012022-09-010000924805男性：Ticketon Members2022-09-300000924805男性：Ticketon Members2022-09-302022-09-300000924805FHRC：自由メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-172022-10-17ISO 4217：摩擦0000924805アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーFhc：FreedomFinanceJSCMember2022-10-172022-10-170000924805Fhc：FreedomKZMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-172022-10-170000924805FHRC：自由メンバー2022-04-012022-09-300000924805US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-09-300000924805US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-03-310000924805US-GAAP：部門休業運営メンバー2021-07-012021-09-300000924805US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-04-012022-09-300000924805US-GAAP：部門休業運営メンバー2021-04-012021-09-300000924805Fhc：総相殺メンバーUS-GAAP：部門休業運営メンバー2022-09-300000924805Fhc：相殺調整メンバーUS-GAAP：部門休業運営メンバー2022-09-300000924805Fhc：ポストメンバー数の削除US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-09-300000924805Fhc：総相殺メンバー2022-09-300000924805Fhc：ポストメンバー数の削除2022-09-300000924805US-GAAP：部門間メンバ削除2022-07-012022-09-300000924805US-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-012022-09-300000924805US-GAAP：部門間メンバ削除2021-07-012021-09-300000924805US-GAAP：部門間メンバ削除2021-04-012021-09-300000924805SRT：アジアメンバ2022-09-300000924805SRT：ヨーロッパメンバ2022-09-300000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2022-09-300000924805SRT：アジアメンバ2022-03-310000924805SRT：ヨーロッパメンバ2022-03-310000924805アメリカ-公認会計基準：中東メンバー2022-03-310000924805FHRC：中東コーカサスのメンバー2022-09-30FHRC：オフィス0000924805アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-192022-10-190000924805Fhc：FreedomKZMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-11
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 本四半期末まで2022年9月30日 |
| |
| あるいは…。 |
| |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| | _から_への過渡期 |
手数料書類番号001-33034
| | | | | | | | |
| フリーホールディングスです。 | |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ネバダ州 | | 30-0233726 | |
| (明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) | |
| | | | |
| 紀元前7階“エゼンタイビル” 77/7 Al Farabi Ave アルマトイ, カザフスタン | | 50040 | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) | |
+7 727311 10 64
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | FRHC | それは..ナスダック資本市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守したかどうかを、再選択マークで示すはい、そうですx No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうです☐違いますx
2022年11月13日までに登録者は59,542,212普通株、額面0.001ドル、発行され、発行された。
フリーホールディングスです。
表格10-Q
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページのページ |
第1部-財務情報 | |
| | |
第1項。 | 監査されていない簡明な連結財務諸表 | |
| | |
| 簡明総合貸借対照表2022年9月30日と2022年3月31日 | 3 |
| | |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月及び6ヶ月の簡明総合経営報告書及びその他の全面収益表 | 4 |
| | |
| 2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 6 |
| | |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益簡明総合レポート | 9 |
| | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 11 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 65 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクに関する定性的と定量的開示 | 90 |
| | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 95 |
| | |
第2部-その他の資料 | 96 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 96 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 96 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 98 |
| | |
サイン | 99 |
| | |
フリーホールディングスです。 簡明総合貸借対照表(未監査) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022* |
| | | (再鋳造) |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 790,390 | | | $ | 225,464 | |
| 制限現金 | 440,030 | | | 547,950 | |
| 証券取引 | 1,359,544 | | | 1,158,377 | |
| 販売可能な証券は公正価値で計算する | 168,175 | | | 161,364 | |
| 取次業務その他売掛金純額 | 408,169 | | | 147,659 | |
| 支給されたローン | 357,357 | | | 92,446 | |
| 固定資産、純額 | 36,857 | | | 17,823 | |
| 無形資産、純額 | 7,687 | | | 5,163 | |
| 商誉 | 9,512 | | | 5,898 | |
| 使用権資産 | 13,602 | | | 7,431 | |
| 繰延所得税資産 | 2,673 | | | 908 | |
| 保険契約資産 | 12,712 | | | 5,712 | |
| その他の資産 | 62,042 | | | 26,136 | |
| 販売待ち資産を保有する | 1,115,615 | | | 825,419 | |
| 総資産 | $ | 4,784,365 | | | $ | 3,227,750 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 証券買い戻し契約義務 | $ | 981,190 | | | $ | 840,224 | |
| 顧客負債 | 1,567,458 | | | 765,628 | |
| 貿易応払い | 69,088 | | | 45,083 | |
| 保険活動からの負債 | 150,077 | | | 119,490 | |
| 当期所得税負債 | 19,046 | | | 14,556 | |
| 販売された、まだ購入されていない証券--公正な価値 | 7,376 | | | 13,865 | |
| 受けたローン | 5,425 | | | 3,538 | |
| 発行した債務証券 | 51,798 | | | 34,390 | |
| リース責任 | 13,348 | | | 7,504 | |
| 分配支払いを延期する | 8,534 | | | 8,534 | |
| その他負債 | 170,078 | | | 15,852 | |
| 買収に支払うべき費用 | 29,736 | | | — | |
| 売却のための負債 | 1,089,880 | | | 812,478 | |
| 総負債 | $ | 4,163,034 | | | $ | 2,681,142 | |
| 負担と負債(付記26) | — | | | — | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
優先株--$0.001額面価値20,000,000株式を許可して違います。発行済みまたは発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式--$0.001額面価値500,000,000ライセンス株；59,542,2122022年9月30日と2022年3月31日までの発行·発行済み株 | 59 | | | 59 | |
| 追加実収資本 | 155,635 | | | 174,745 | |
| 利益を残す | 529,251 | | | 441,924 | |
| その他の総合損失を累計する | (55,575) | | | (63,125) | |
| FRHC株主資本総額 | $ | 629,370 | | | $ | 553,603 | |
| | | |
| 非制御的権益 | (8,039) | | | (6,995) | |
| 株主権益総額 | $ | 621,331 | | | $ | 546,608 | |
| | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 4,784,365 | | | $ | 3,227,750 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
*付記3を参照
| | |
フリーホールディングスです。 簡明総合業務表及びその他の包括収益表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで)`` |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021* | | 2022 | | 2021* |
| | | (再鋳造) | | | | (再鋳造) |
| 収入： | | | | | | | |
| 手数料と手数料収入 | $ | 93,123 | | | $ | 95,215 | | | $ | 187,483 | | | $ | 174,431 | |
| 証券取引純収益 | 9,005 | | | 181,603 | | | 13,439 | | | 190,285 | |
| 売却可能投資の実現純収益/(損失) | 716 | | | (622) | | | 123 | | | (653) | |
| 利子収入 | 49,033 | | | 24,429 | | | 92,682 | | | 45,566 | |
| 保険引受収入 | 26,200 | | | 16,022 | | | 50,440 | | | 30,098 | |
| 外国為替業務純収益 | 4,555 | | | 1,508 | | | 9,148 | | | 2,716 | |
| 派生ツール純損失 | (2,320) | | | (656) | | | (1,054) | | | (715) | |
| 総収入，純額 | 180,312 | | | 317,499 | | | 352,261 | | | 441,728 | |
| | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 18,439 | | | 22,651 | | | 41,754 | | | 43,844 | |
| 利子支出 | 40,863 | | | 16,716 | | | 80,934 | | | 30,962 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 17,475 | | | 13,513 | | | 34,167 | | | 24,809 | |
| 運営費 | 37,760 | | | 21,770 | | | 75,759 | | | 41,191 | |
| 減価準備 | 3,726 | | | 978 | | | 6,154 | | | 1,245 | |
| その他費用/(収入)、純額 | 192 | | | 786 | | | (368) | | | 795 | |
| 総費用 | 118,455 | | | 76,414 | | | 238,400 | | | 142,846 | |
| | | | | | | |
| 所得税前収入 | 61,857 | | | 241,085 | | | 113,861 | | | 298,882 | |
| | | | | | | |
| 所得税費用 | (12,619) | | | (32,094) | | | (21,498) | | | (37,220) | |
| | | | | | | |
| 継続経営収入 | 49,238 | | | 208,991 | | | 92,363 | | | 261,662 | |
| | | | | | | |
所得税(費用)前収入/(損失)/非持続経営収益(処分損失#ドルを含む)41,464注25を参照) | (18,302) | | | (2,779) | | | 800 | | | 458 | |
| | | | | | | |
| 所得税(費用)/操業停止業務収益 | (3,724) | | | 529 | | | (6,880) | | | (9) | |
| | | | | | | |
| 非持続経営の収入/(損失) | (22,026) | | | (2,250) | | | (6,080) | | | 449 | |
| | | | | | | |
| 純収入 | 27,212 | | | 206,741 | | | 86,283 | | | 262,111 | |
| | | | | | | |
| 差し引く：子会社の非持株権益による純収益/(損失) | 950 | | | (20) | | | (1,044) | | | (72) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 26,262 | | | $ | 206,761 | | | $ | 87,327 | | | $ | 262,183 | |
| | | | | | | |
| その他総合収益 | | | | | | | |
| 売却可能投資未実現収益税収の影響を差し引いた変化 | 1,477 | | | (1,601) | | | 2,343 | | | (726) | |
| 当期処分の売却可能投資の実現純収益税収影響を差し引いた再分類調整 | (716) | | | 622 | | | (123) | | | 653 | |
| 税収の影響を差し引いた外貨換算調整 | (16,663) | | | 1,181 | | | 5,316 | | | 4,203 | |
| | | | | | | |
| | |
フリーホールディングスです。 簡明総合業務表及びその他の包括収益表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで)`` |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他総合(赤字)/収入 | (15,902) | | | 202 | | | 7,536 | | | 4,130 | |
| | | | | | | |
| 非持株権益を差し引く前の総合収益 | $ | 11,310 | | | $ | 206,943 | | | $ | 93,819 | | | $ | 266,241 | |
| | | | | | | |
| 差し引く：子会社非持株権益は総合収益/(損失)を占めるべき | 950 | | | (20) | | | (1,043) | | | (72) | |
| | | | | | | |
| 普通株主は全面収益を占めなければならない | $ | 10,360 | | | $ | 206,963 | | | $ | 94,862 | | | $ | 266,313 | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たり収益(ドル)： | | | | | | | |
| 普通株1株当たりの持続的な運営収益--基本 | 0.82 | | | 3.51 | | | 1.59 | | | 4.42 | |
| 普通株1株当たりの持続的な運営収益-減額 | 0.81 | | | 3.51 | | | 1.57 | | | 4.42 | |
| | | | | | | |
| (損失)/普通株1株当たりの非持続経営収益-基本 | (0.38) | | | (0.04) | | | (0.10) | | | 0.01 | |
| (損失)/普通株1株当たりの非持続経営収益-希薄化 | (0.37) | | | (0.04) | | | (0.10) | | | 0.01 | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益-基本 | 0.45 | | | 3.47 | | | 1.49 | | | 4.43 | |
| 普通株1株当たりの収益-希釈して | 0.44 | | | 3.47 | | | 1.46 | | | 4.43 | |
| | | | | | | |
| 加重平均株数(基本) | 58,665,415 | | | 59,510,976 | | | 58,624,513 | | | 59,220,800 | |
| 加重平均株数 | 59,518,473 | | | 59,510,976 | | | 59,678,513 | | | 59,220,800 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併現金フロー表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 | | | |
| 2022 | | 2021* | | | |
| | | (重述) | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | $ | 86,283 | | | $ | 262,111 | | | | |
| 純(赤字)/非持続経営収入 | $ | (6,080) | | | $ | 449 | | | | |
| 継続経営の純収益 | $ | 92,363 | | | $ | 261,662 | | | | |
| 業務活動で使用される純収入を調節する調整： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 1,817 | | | 1,915 | | | | |
| 非現金レンタル費用 | 2,047 | | | 1,568 | | | | |
| 繰延税金変動 | (1,763) | | | 2,431 | | | | |
| 株補償費用 | 3,581 | | | 3,365 | | | | |
| 証券取引における未実現損失/収益 | 8,232 | | | (41,966) | | | | |
| 利子純変動 | (20,855) | | | (21,137) | | | | |
| 保険準備金の変動 | 30,627 | | | 25,138 | | | | |
| 売掛金準備 | 6,154 | | | 1,245 | | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | |
| 証券取引 | (223,540) | | | (181,734) | | | | |
| 受託業務その他売掛金 | (263,107) | | | (189,970) | | | | |
| 保険契約資産 | 706 | | | 443 | | | | |
| その他の資産 | (33,322) | | | (4,316) | | | | |
| 販売された、まだ購入されていない証券--公正な価値 | (6,489) | | | 6,719 | | | | |
| 顧客負債 | 329,496 | | | 110,815 | | | | |
| 当期所得税負債 | 4,537 | | | 19,684 | | | | |
| 貿易応払い | 20,490 | | | 26,575 | | | | |
| 賃貸負債 | (2,453) | | | (1,654) | | | | |
| 保険活動からの負債 | (8,032) | | | (5,355) | | | | |
| その他負債 | 154,111 | | | (186) | | | | |
| 継続経営からの経営活動キャッシュフロー純額 | 94,600 | | | 15,242 | | | | |
| 非持続的経営からの経営活動のキャッシュフロー純額 | 29,583 | | | 5,605 | | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー純額 | 124,183 | | | 20,847 | | | | |
| | | | | | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | | | | | | |
| 固定資産購入 | (17,295) | | | (2,776) | | | | |
| 固定資産所得を売却する | 36 | | | 167 | | | | |
| マイクロファイナンス組織から購入したローン | (74,796) | | | (19,677) | | | | |
| マイクロファイナンス組織への融資 | 19,545 | | | 2,860 | | | | |
| 支給されたローン | (228,570) | | | (5,726) | | | | |
| 公正な価値で販売可能な証券を購入する | (167,450) | | | (147,479) | | | | |
| 公正な価値で売ることで証券を売却して得られる収益 | 157,420 | | | 106,850 | | | | |
| ロンドンのアルマトイを買収して掛け値を支払う | (16,343) | | | — | | | | |
| 購入時前払い金 | 4,954 | | | — | | | | |
| 買収から受け取った現金、現金等価物、制限された現金 | 11,385 | | | — | | | | |
| 継続経営のための投資活動のキャッシュフロー純額 | (311,114) | | | (65,781) | | | | |
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併現金フロー表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
| | | | | | | | | | | |
| 投資活動のための非持続的業務キャッシュフロー純額 | (12,073) | | | (471) | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (323,187) | | | (66,252) | |
| | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 証券買い戻し協議債務の収益 | 168,565 | | | 172,234 | |
| 債務証券を発行して得られる収益 | 17,240 | | | — | |
| 債務証券買い戻し | — | | | (10,134) | |
| 銀行取引先預金純変動 | 513,546 | | | 17,497 | |
| 出資する | 677 | | | 1,966 | |
| オプションの行使 | — | | | 119 | |
| 受けた融資収益 | 1,863 | | | 69 | |
| | | |
| 経営継続資金調達活動によるキャッシュフロー純額 | 701,891 | | | 181,751 | |
| 非持続的経営融資活動からのキャッシュフロー純額 | 44,203 | | | (28,884) | |
| 融資活動のキャッシュフロー純額 | 746,094 | | | 152,867 | |
| 為替レート変動が継続経営の現金と現金等価物に及ぼす影響 | (28,371) | | | 250 | |
| 為替レート変動が現金と非持続経営現金等価物に及ぼす影響 | 212,557 | | | 23,276 | |
| | | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | 731,276 | | | 130,988 | |
| | | |
| 継続的な経営期初めの現金、現金等価物、および制限現金 | 773,414 | | | 659,498 | |
| 非持続的な経営期初めの現金、現金等価物、および限定的な現金 | 456,886 | | | 558,890 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 1,230,300 | | | 1,218,388 | |
| | | |
| 営業期間末現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,230,420 | | | $ | 744,465 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、非持続経営の期末から | $ | 731,156 | | | $ | 604,911 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 1,961,576 | | | $ | 1,349,376 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年9月30日* |
| | | (重述) |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 39,032 | | | $ | 15,275 | |
| 所得税を納めた | $ | 18,803 | | | $ | 20,107 | |
| | | |
| 非現金開示を追加する： | | | |
| 経営リース期間中に経営リース義務と引き換えに獲得·処分される使用権資産、純額 | $ | 5,706 | | | $ | 2,424 | |
*付記4を参照
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併現金フロー表(監査なし) (別の説明を除いて、すべての金額は千ドルで) |
次の表は、合併貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金の合計は、統合現金フロー表に示される同じ金額の和と同じである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | (重述) |
| 現金と現金等価物 | $ | 790,390 | | | $ | 184,523 | |
| 制限現金 | 440,030 | | | 559,942 | |
| キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 1,230,420 | | | $ | 744,465 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
フリーホールディングスです。
| | |
簡明総合株主権益表(監査を経ない) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
同前を払う
資本の中で | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
(赤字)/収入 | | -ではない 制御管 利子 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 152,532 | | | $ | 502,989 | | | $ | (39,673) | | | $ | (8,989) | | | $ | 606,918 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 3,103 | | | — | | | — | | | — | | | 3,103 | |
| 自由金融ウクライナ有限責任会社の株式の売却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株主の供出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保険会社を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 761 | | | — | | | 761 | |
| 翻訳の違い | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,663) | | | — | | | (16,663) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 26,262 | | | — | | | 950 | | | 27,212 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 155,635 | | | $ | 529,251 | | | $ | (55,575) | | | $ | (8,039) | | | $ | 621,331 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 174,745 | | | $ | 441,924 | | | $ | (63,125) | | | $ | (6,995) | | | $ | 546,608 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 6,801 | | | — | | | — | | | — | | | 6,801 | |
| 自由金融ウクライナ有限責任会社の株式の売却 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株主の供出 | — | | | — | | | 677 | | | — | | | — | | | — | | | 677 | |
| 保険会社を買収する | — | | | — | | | (26,588) | | | — | | | — | | | — | | | (26,588) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,234 | | | — | | | 2,234 | |
| 翻訳の違い | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,316 | | | — | | | 5,316 | |
| 純収益/(損失) | — | | | — | | | — | | | 87,327 | | | — | | | (1,044) | | | 86,283 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの残高 | 59,542,212 | | | $ | 59 | | | $ | 155,635 | | | $ | 529,251 | | | $ | (55,575) | | | $ | (8,039) | | | $ | 621,331 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
フリーホールディングスです。
| | |
簡明総合株主権益表(監査を経ない) (株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
同前を払う
資本の中で | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
(赤字)/収入 | | -ではない 制御管 利子 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの残高(重算) | 59,474,712 | | | $ | 58 | | | $ | 138,687 | | | $ | 269,849 | | | $ | (36,506) | | | $ | (1,693) | | | $ | 370,395 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | 1 | | | 4,561 | | | — | | | — | | | — | | | 4,562 | |
| 自由金融ウクライナ有限責任会社の株式の売却 | — | | | — | | | (796) | | | — | | | — | | | 1,212 | | | 416 | |
| 株主の供出 | — | | | — | | | 700 | | | — | | | — | | | — | | | 700 | |
| オプションの行使 | 60,000 | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | |
| その他総合損失 | | | — | | | — | | | — | | | (979) | | | — | | | (979) | |
| 翻訳の違い | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,181 | | | — | | | 1,181 | |
| 純収益/(損失) | — | | | — | | | — | | | 206,761 | | | — | | | (20) | | | 206,741 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの残高 | 59,534,712 | | | $ | 59 | | | $ | 143,271 | | | $ | 476,610 | | | $ | (36,304) | | | $ | (501) | | | $ | 583,135 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月までの残高(重算) | 58,443,212 | | | $ | 58 | | | $ | 135,260 | | | $ | 214,427 | | | $ | (40,433) | | | $ | (1,641) | | | $ | 307,671 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 1,031,500 | | | 1 | | | 6,722 | | | — | | | — | | | — | | | 6,723 | |
| 自由金融ウクライナ有限責任会社の株式の売却 | — | | | — | | | (796) | | | — | | | — | | | 1,212 | | | 416 | |
| 株主の供出 | — | | | — | | | 1,966 | | | — | | | — | | | — | | | 1,966 | |
| オプションの行使 | 60,000 | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | — | | | (74) | |
| 翻訳の違い | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,203 | | | — | | | 4,203 | |
| 純収益/(損失) | — | | | — | | | — | | | 262,183 | | | — | | | (72) | | | 262,111 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの残高 | 59,534,712 | | | $ | 59 | | | $ | 143,271 | | | $ | 476,610 | | | $ | (36,304) | | | $ | (501) | | | $ | 583,135 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 1 – 業務説明
概要
自由持ち株会社(“会社”あるいは“FRHC”)はネバダ州の法律に基づいてアメリカで設立された会社であり、その運営付属会社を通じて金融サービスを提供し、小売証券ブローカー、研究、投資顧問、証券取引、市、小売銀行、企業投資銀行及び保証サービス、商業銀行及び保険製品を含む。同社はカザフスタンのアルマトイに本社を置き、キプロス、米国、ロシアに行政事務室を設置している(ロシア事業は売却待ちの非持続的業務に分類されている)。同社はカザフスタン、ロシア(ロシア事業は販売非持続事業に分類されている)、ウクライナ、ウズベキスタン、キルギス、アゼルバイジャン、アルメニア、キプロス、イギリス、ギリシャ、スペイン、フランス、ドイツ、アラブ首長国連邦、トルコに小売店を設置している。同社はまた、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に登録されたブローカーを持っている。同社の普通株はナスダック資本市場で取引されている。
2022年9月30日現在、当社は直接または子会社を通じて以下の会社を所有しています
•カザフスタン·アルマトイに本部を置く証券取引業者(“自由KZ”)の自由金融JSC
•アスタナ国際金融センターに本部を置く証券取引業者(“自由グローバル”)の自由金融グローバル会社
•カザフスタンのアルマトイに本部を置く自由銀行カザフスタンJSC(“自由銀行KZ”)
•カザフスタン·アルマトイに本社を置く生命·健康保険会社“自由人寿JSC”
•カザフスタンアルマトイに本部を置く一般保険会社(“自由保険”)の自由金融保険JSC
•アスタナ国際金融センターに本部を置く特殊目的会社(“自由SPC”)の自由金融特殊目的会社
•カザフスタンに本社を置く販売コンサルティング会社(“自由ビジネス”)の自由金融ビジネス有限責任会社
•キプロス·リマソールに本部を置く自由金融ヨーロッパ有限公司(“自由EU”)
•キプロス·リマソールに本社を置く情報技術開発会社(“自由技術”)
•ドイツのベルリンに本部を置く自由EU(“自由GE”)のバンドルエージェント
•Free UK Prime Limitedは、イギリスロンドンに本部を置く金融仲介会社(“Prime UK”)である
•ウズベキスタンの自由金融有限責任会社は、ウズベキスタンのタシケントに本部を置くブローカー(“自由UZ”)である
•アゼルバイジャンの金融教育センター(“自由AZ”)に本部を置く自由金融アゼルバイジャン有限責任会社
•アルメニアに本社を置く取引業者(“自由AR”)の自由金融アルメニア有限責任会社
•Prime Executions，Inc.ニューヨークに本部を置くニューヨーク証券取引所機関ブローカーであり、ある資本市場と投資銀行活動(“PrimeEx”)に従事することも許可されている
•FIN証券会社、現在休眠状態にあるネバダ州会社(“FIN”)；
•アラブ首長国連邦ドバイに設置された金融仲介会社(“自由アラブ首長国連邦”)
•ITSテクノロジー株式会社は、アスタナ国際金融センターに本部を置く情報技術支援会社(“ITSテクノロジー”)である
•カザフスタン·アルマトイにあるオンラインチケット販売会社Ticketon Events LLP
•ロンドンのアルマトイ保険会社JSCは、カザフスタンのアルマトイに本社を置く一般保険会社(“ロンドンアルマトイ”)だ
•WayTrust Trading Ltdは、キプロスに本社を置く資産管理会社(“WayTrust”)；
•イスタンブールに本部を置く金融コンサルティング会社(“自由金融”)である自由金融トルコ有限責任会社
•ロシア·モスクワに本部を置く証券取引業者(“自由RU”)の自由金融投資会社
•FIN Bank LLCは、ロシアのモスクワに本部を置く銀行(“自由銀行RU”)と
•自由金融自動車有限責任会社は、ロシアに本社を置く自動車ローン会社(“自由自動車”)である。
その会社はもう一軒持っています9ウクライナ自由金融有限責任会社は、ウクライナキエフに本部を置くブローカー(“自由UA”)の%権益を持っている。残りのは91Freedom UAの%権益は、会社のアスカル·タシュティトフ社長がコントロールしています。同社は、Freedom UAとTashtitovさんとコンサルティング·サービス·プロトコル、オペレーション·プロトコル、オプション·プロトコルを含む一連の契約スケジュールを締結しています。
このようなプロトコルは，会社に自由UAのすべての義務を履行することを保証し，自由UAにすべての自由UAの運営損失と純資本要求を支払うのに十分な資金を提供する義務があるため，
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
受け入れたい会社90自由UAの税引後純利益の%に基づいて、会社がFreedom UAに管理能力、運営支援、および会社の重要資産、必要な技術資源および専門知識を使用してFreedom UAの業務を展開することを要求し、会社はFreedom UAが可変利益エンティティ(VIE)であることを決定した。そこで，会社はFreedom UAを会社の財務諸表に統合する.
2021年7月までに会社は32.9自由UA、しかしウクライナ法規の変化により、外資が登録されたウクライナブローカーを制限するために、2021年7月、同社は約の売却を要求された23.9Freedom UAの持分%をTashtitovに販売するさんは、Freedom UAの会社の直接所有権を約40%に削減します9%.
同社はロシア子会社Freedom RUとFreedom Bank RUを売却することで合意した。会社ロシア子会社の財務情報については、付記25-を参照されたい販売対象資産と負債を保有するそしてロシアの子会社を剥離してはい概要部分経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析本四半期報告Form 10−Qでは。また、同社はその自由金融自動車有限責任会社子会社を売却しようとしており、その運営背景には重要ではない。同社が自由金融自動車有限責任会社を売却することは、自由RUと自由銀行RUを売却するための合意の前提条件である
その子会社を通じて、当社はカザフスタン証券取引所(KASE)、アスタナ国際証券取引所(AIX)、モスクワ証券取引所(MOEX)、サンクトペテルブルク証券取引所(SPBX)、ウクライナ証券取引所(UX)、タシケント共和証券取引所(UZSE)、ウズベク共和通貨取引所(UZCE)など複数の証券取引所の専門参加者であり、1つまたは複数のサービスを提供する許可証を取得し、ニューヨーク証券取引所(NYSE)やナスダック証券取引所(JD)の会員でもある。会社はもう一つ持っています24.3UXでの%資本。自由EUは同社の顧客に運営支援を提供し、米国と欧州証券市場の投資機会、相対的安定性、完全性を獲得している。
特別な説明または文脈的説明がない限り、“会社”はFRHCおよびその合併子会社を意味する。
NOTE 2 – 重要会計政策の概要
会計原則
同社の会計政策と付随する簡明総合財務諸表は米国公認の会計原則に適合している。
列報根拠と合併原則
簡明総合財務諸表列はFRHC及び合併付属会社の簡明総合勘定を示した。経営陣は、財務諸表を公平に集計するために必要なすべての正常な経常的調整が含まれているとしている。
可変利益主体の合併
可変権益エンティティ(“可変権益エンティティ”)の合併に関する会計基準によれば、可変権益エンティティは、一般に、他の当事者が追加的に財務支援に従属することなく、十分な持分が不足しているか、またはその権益保持者が十分な意思決定能力を欠くために、その活動を支援するのに十分な株式が不足している。VIEリスクおよびリターンの主な受益者を決定するために、VIEは評価されなければならない。財務報告の目的のために、主要受益者にVIEの合併が要求される。
VIE総合資産と負債の帳簿価値は以下のとおりである
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | |
| 現金と現金等価物 | 1,645 | | | 134 | |
| 制限現金 | — | | | 2,843 | |
| 証券取引 | 3,437 | | | 2,942 | |
| 取次業務その他売掛金純額 | 273 | | | 435 | |
| 固定資産、純額 | 803 | | | 1,043 | |
| 無形資産、純額 | 147 | | | 205 | |
| 使用権資産 | 512 | | | 905 | |
| その他の資産 | 92 | | | 127 | |
| | | |
| 総資産 | 6,909 | | | 8,634 | |
| | | |
| 顧客負債 | 9,362 | | | 8,439 | |
| 証券買い戻し契約義務 | — | | | 3,267 | |
| 貿易応払い | 5 | | | 35 | |
| リース責任 | 538 | | | 914 | |
| その他負債 | 65 | | | 434 | |
| | | |
| 総負債 | 9,970 | | | 13,089 | |
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。経営陣は、当社の財務諸表作成に使用される見積もりは合理的で慎重だと考えている。実際の結果はこれらの推定とは異なるかもしれない.
収入と費用確認
会計基準編纂(“ASC”)主題606、“顧客との契約収入”(“ASC主題606”)は、エンティティが顧客に商品またはサービスを提供する契約によって生じる収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間および不確実性に関する情報を報告する原則を確立している。コア原則は、顧客に約束された貨物またはサービスの譲渡を記述するために、エンティティに収入を確認することを要求し、その額は、履行義務を履行していると確認された貨物またはサービスと交換するために、その期待される対価格を反映しなければならない。同社の大部分の創設取引はASC第606号主題の制約を受けず、融資や投資証券などの金融商品から生じる収入を含むため、これらの活動はこれらの開示において他の場所で議論されている他の米国公認会計原則の指導を受けている。当社の創設活動はASCテーマ606の範囲に属し、簡明総合経営報告書とその他の全面収益表において総収入純額の構成要素として以下のように紹介されている
•仲介サービス手数料
•銀行サービス手数料(振込、外国為替業務、その他)；
•投資銀行サービス手数料(引受、市、債券保有者代表サービス)。
当社はコア原則に基づき、以下の手順で収入を確認します
•ステップ1：顧客との契約-契約が、両方または複数の間で強制的に実行可能な権利および義務を生成するプロトコルであることを決定する。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
•ステップ2：契約における履行義務を決定する-契約は、顧客に貨物またはサービスを譲渡する約束を含む。もしこのような貨物やサービスが違うなら、約束は履行義務であり、個別的に計算される。
•ステップ3：取引価格を決定する--取引価格は、約束された貨物またはサービスを顧客に譲渡することと引き換えに、契約中のエンティティが獲得する権利がある対価格金額である。取引価格は、固定額の顧客対価格であってもよいが、可変対価格または現金以外の他の形態の対価格を含む場合がある。契約に重要な融資部分が含まれていれば、取引価格も貨幣時間価値の影響や顧客に支払われる任意の対価格に応じて調整される。対価格が可変である場合、エンティティは、約束された貨物またはサービスと交換するために、それが獲得する権利のある対価格額を推定する。可変対価格の推定金額は，可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合にのみ，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い場合にのみ，取引価格に計上される.
•ステップ4：取引価格を契約中の履行義務に割り当てる--エンティティは、通常、契約において約束された各異なる商品またはサービスの相対的に独立した販売価格に基づいて、取引価格を各履行義務に割り当てる。独立した販売価格が観察されなければ，エンティティはそれを見積もる.時々、取引価格は、契約の一部に完全に関連する割引または可変金額の対価格を含む。
•ステップ5：エンティティが義務を履行する場合(または義務として履行する場合)収入を確認-エンティティが承諾した貨物またはサービスを顧客に移す(すなわち、顧客がその貨物またはサービスの制御権を取得する)ことによって、義務を履行する場合(または義務として履行されている場合)に収入を確認する。確認された収入金額は、履行された履行義務に割り当てられた金額である。義務の履行は、ある時点(通常は顧客への貨物譲渡の約束)または一定期間(通常は顧客へのサービス譲渡の約束)で履行することができる。長期的に履行される業績義務については，実体は適切な方法を選択することで，実体がその業績義務を完全に履行する上での進展を測定し，時間の経過に伴う収入を確認する。
利子収入
発行されたローン、取引証券、売却可能証券と逆買い戻し協議債務の利息収入は、関連手配の契約条項に基づいて確認される。
融資割増と割引は、一般的に実際の利子法に従って契約期間及び/又は承諾期間内に収益として償却を調整して利息収入とする。
取引証券の未償却割増価格、割引価格、その他の基数調整は、一般に有効利息法を用いて証券契約期間内の利息収入で確認される。
貸し付け金
同社の融資組合は以下のポートフォリオに分けられる：担保ローン、無担保銀行顧客ローン、担保銀行顧客ローン、自動車ローンと二次ローン。担保ローンには、個人が不動産を購入するために提供されるローンが含まれており、これらのローンはローンの担保として使用されている。無担保銀行顧客融資には、クレジットカードを介して個人や企業に提供される融資と、個人に提供される小売無担保銀行融資とが含まれる。銀行顧客担保ローンには個人に提供される小売担保ローンが含まれている。二次ローンは、その業務を支援するために法人実体に提供する無担保融資を含み、資産又は収益の債権又は収益の面で他よりも優先的な融資又は証券を含む。
得られたローン
すべてのすでに購入したローンは購入当日に公正な価値で初歩的に入金され、その中には予想される未来の損失に対する考慮が含まれている。買収日ローンの公正価値を決定するために、当社は観察可能な市場金利を用いて満期を推定する割引契約現金流量を使用し、この金利は借り手が可能な違約率及び市場参加者が公正価値を確定する際に考慮する融資条項などの要素に基づいて調整する。公正価値を決定する際に、契約現金流量は、履歴支払い傾向に基づいて、違約率および損失深刻度および他の関連要因を予測する事前支払い推定値を含むように調整される。公正価値と公正価値との違い
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
契約キャッシュフローは買収時にローン割増或いは割引と表記され、信用或いは非信用要素と関係がある可能性がある。
当社は会計基準に基づいて信用が悪化した購入済み金融資産を会計計算しているが、購入時には、これらの融資は発生以来、信用品質のわずかな悪化を経験している。
当社は購入した融資の信用損失準備を確認し，これらの融資は購入時から信用品質の著しい悪化を経験しておらず，購入ローンと一致した方式で収益計で提案している。融資信用損失準備に関する政策は、本付記“すでに発生した融資損失推定”の節で紹介する。
すでに発生した融資損失の見積もり
この支出は、各貸借対照表日までの会社融資組合に固有の発生した融資損失の現在の推定を管理層を代表する。信用損失準備金は会社がすでに発生したと考えている信用損失を反映しており、最終的には輸出によって確認される。
経営陣は会社の融資組合に対して四半期分析を行い、減値が発生したかどうかを決定し、歴史と現在の傾向、その他の信用損失に影響する要素に基づいて準備の十分性を評価した。同社はそのクレジットカード、担保ローン、小売ローンの組み合わせの免税額を単独で計算した。採用した方法によると、当社は歴史的違約率に基づいて違約確率を推定し、国内総生産、平均為替レート、失業率、実質賃金指数、インフレ率、小売貿易指数などのマクロ指標に基づいて調整を行う。違約損失はローンの担保カバー面に基づいて計算される。当社の融資損失は、当社の詳細審査と融資減値評価過程の結果に基づいて分配され、各融資組合における推定可能損失を補うための2つの部分からなる予定である。
デリバティブ金融商品
正常業務の過程で、当社は先物を含む各種デリバティブ金融契約に投資する。派生ツールは、最初に派生ツール契約の当日に公正価値によって確認され、その後、各報告日にその公正価値に従って再計量される。公正価値は見積市場価格或いは関連ツールに計上された現行市場及び契約価格及びその他の要素の定価モデルによって推定される。デリバティブは，その公正価値が正の場合は資産として計上し，公正価値が負の場合は負債として計上する.
機能通貨
管理職はASC 830を採用しており，外貨換算が重要であり，その外貨換算と関係があるからである。同社の機能通貨はカザフスタン堅ゴ、ロシアルーブル、ユーロ、ドル、ウクライナグリフナ、ウズベキスタンスム、キルギス·ソム、アゼルバイジャン·マナット、ポンド、アルメニア·ラム、アラブ首長国連邦ディラム、トルコリラで、報告通貨はドルである。財務報告の目的で、外貨は報告通貨としてドルに換算された。外貨建ての貨幣資産と負債は貸借対照表日の為替レートでドルに換算される。外貨建ての非貨幣性資産と負債を取引当日の有効為替レートで換算する。平均四半期金利は収入と支出に換算するために使用される。期間別為替レートの使用による換算調整は株主権益の構成要素として“累積他総合損失”に計上されている。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、通常、購入日の元の満期日が3ヶ月以下であるいくつかの高流動性投資から構成される。現金と現金等価物には，期限が90日未満であり，取引相手の信用リスクが低い逆買い戻しプロトコルが含まれており，証券を買収する際の金額に計上すべき利息を加えて記録されている.
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
証券逆買い戻しと買い戻し協定
逆買い戻し契約とは、当社が売り手から金融商品を購入することであり、通常は現金と交換するために、将来の日に交換される現金や他の対価格プラス利息に相当する金額で、同じまたは実質的に同じ金融商品を売り手に転売する契約を締結する。逆買い戻し協議により購入された証券は担保融資取引と記載され、証券が転売される契約金額に応じて記録され、課税利息を含む。逆買い戻し協議により購入された金融商品は、財務諸表において証券を担保とした預金現金として入金され、簡明総合貸借対照表では現金と現金等価物に分類される。
買い戻しプロトコルとは、当社が他方に金融商品(通常は現金で交換する)を売却し、将来の日に交換された現金または他の対価に相当する金額で、買い手から同じまたは実質的に同じ金融商品を買い戻す契約を同時に締結することである。このような合意は担保融資取引として入金される。当社は買い戻し協議に基づいて販売されている金融商品を保持し、簡明総合貸借対照表の取引証券に分類している。買い戻しプロトコル項で受信された対価は、簡明総合貸借対照表において証券買い戻しプロトコル債務に分類される。
当社は逆買い戻し協議、買い戻し協議、借入証券及び借出証券取引を締結し、証券の買収をレバレッジ化及びその自営取引組合の拡大、空振り及び他の証券責任の返済、顧客ニーズの満足及びその在庫金の融資を行う。当社は通常の市場慣行に基づいてこのような取引を行っています。買い戻し取引の標準条項によると、担保の受給者は担保を売却したり、担保を担保したりする権利があるが、取引決済時に同値証券を返却しなければならない。
販売可能な証券
販売可能な金融資産として分類される(“AFS”)とは、(A)融資および売掛金、(B)満期投資または(C)取引証券に保有されている非派生ツールとして指定されているか、または分類されていないことを意味する。
当社が保有する市場売買が活発な上場株式および上場償還可能手形はAFSに分類され、公正価値に基づいて入金される。当社の非上場株式への投資は活発な市場取引ではないが、このような投資も財務報告基準に分類され、公正価値に従って報告されている(会社管理層は公正価値を確実に計量できると考えているから)。公正価値変動による損益は他の全面収益で確認し，他の全面損失の累計で確認したが，仮減価損失は除外し，実際の利子法で計算した利息，配当収入，為替損益は合併総合経営報告書とその他の全面収益表で確認した。投資が売却または減値と決定された場合、以前に蓄積された他の包括的(損失)/収益に蓄積された累積収益または損失は、その後、合併総合経営報告書および他の包括収益表において、売却可能な投資の実現収益/(損失)純額に再分類される。
証券取引
金融資産が主に短期的に売却するために得られた場合、金融資産は取引証券に分類される。
取引証券は公正価値によって列報され、再計量による収益または損失はすべて収入の中で確認される。公正価値変動は簡明総合経営報告書及びその他の全面収益表で確認し、取引証券の純収益に計上する。得られた利息及び配当収入は、簡明総合経営報告書及びその他の全面収益表で確認され、契約条項及び金銭を受け取る権利を決定した後に利息収入に計上される。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
非総合管理基金の投資は基金マネージャーが提供した基金資産純値によって公正価値で入金され、収益或いは損失は総合経営報告書及びその他の全面収益表に計上された証券売買純収益である。
保証金ローン
当社は融資融券方式で顧客や顧客と証券融資取引を行っています。当該等の合意により、当社は担保となる証券の売却又は再担保を許可され、当該等の証券担保を用いて転売協定により購入された証券を用いて証券貸借取引を行うか、又は当該等の証券を取引相手に渡して空頭を補充する。
発行した債務証券
発行された債務証券は初歩的に受け取った代価の公正価値によって確認し、直接占有すべき取引コストを差し引く。その後、支払金額を償却コスト別に列記し、純収益と償還価値とのいずれかの差額を実際の利息法で借入期間中に確認した。当社が自己の債務を購入する場合は、簡明総合貸借対照表から除外し、負債の帳簿価値と支払済み対価との差額を簡明総合経営報告書と他の包括収益表で確認する。
受託業務その他売掛金
取次業務及びその他の売掛金には、当社の証券仲買及び銀行業務に関する手数料及び売掛金が含まれています。初期確認時には，仲買業務やその他の売掛金を公正価値で確認する.その後，仲買業務やその他の売掛金は減価損失を差し引いて準備されたコストで入金される.
金融資産は再確認しない
1つの金融資産(または適用される場合、金融資産の一部または同様の金融資産の一部)は、以下のすべての条件を満たす場合にキャンセル確認される
•移転された金融資産は会社から隔離されている-推定は会社とその債権者の能力範囲を超えており、倒産や他の接収においても同様である。
•譲受人は金融資産を質的に拘留したり交換したりする権利がある。
•当社又はその代理人は、譲渡された金融資産又は当該譲渡資産に関連する第三者実益権益を有効に制御していない。
当社が上記確認資産のキャンセル条件を満たしていない場合は、その継続的な参加範囲内で当該資産の確認を継続する。
長期資産減価準備
長期資産減価や処置の会計指針によると、当社は、事件や状況が必要な場合に、保有および使用する長期資産の帳簿価値を定期的に評価します。長期資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、その資産の帳簿価値は減値とみなされる。この場合、帳票価値が長期資産公正価値を超えた金額に基づいて損失を確認する。公正価値は主に関連するリスクに比例した比率で割引された予想キャッシュフローを用いて決定される。処分される長期資産の損失は同様の方法で決定され、販売コストの公正価値が減少している点が異なる。2022年3月31日までの財政年度中に、会社はZerich買収時に確認した顧客群のログアウト費用を確認し、金額は#3,125ロシア/ウクライナ紛争による会社の第4四半期の経済不確実性。2022年9月30日現在、核販売は何も行われていない。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
営業権の減価
2022年9月30日と2022年3月31日まで、会社の簡明総合貸借対照表に記録されている営業権総額は$9,512そして$5,898それぞれ，である当社は過渡期内に減値指標が存在しない限り、少なくとも年に1回の減値審査を行う。このエンティティは報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較する。報告先の帳簿金額がその公正価値を超えた金額について確認した営業権減価費用。公正価値が帳簿を超えていれば、減値は計上されない。その年間営業権減価テストでは、当社は収益法(割引キャッシュフロー法とも呼ばれる)に基づいて報告単位の公正価値を推定し、当社が先に確認した自由銀行RU、自由UA、Zerichの営業権の公正価値が当社の営業権の帳簿価値よりも低いことを決定した。会社は営業権減価損失額が#ドルであることを確認した2,3002022年3月31日現在、会社の簡明総合貸借対照表に減価損失を差し引いて営業権に計上されている
ロンドンのアルマトイとTicketonおよび外国為替両替の買収により、2022年9月30日までの営業価値は2022年3月31日より増加した。
2022年3月31日まで及び2022年9月30日までの6ヶ月間の営業権帳額面の変動は以下の通りである
| | | | | |
| 金額 |
2022年3月31日現在の残高(再計算) | $ | 5,898 | |
| |
| ロンドンのアルマトイを買収する | 485 | |
| Ticketonを買収する | 3,172 | |
| 外貨換算 | (43) | |
| |
2022年9月30日までの残高 | $ | 9,512 | |
販売対象資産と負債を保有する
当社は、資産および負債(“売却グループ”)を、すべての関連基準に適合して発売待ちに分類されている間に販売待ちに分類しています。基準には、経営陣が現在の状況でグループを売却することを約束したことや、売却が1年以内に完了する可能性があるとみなされている。保有販売資産は、帳簿価値または公正価値から売却コストのうち低い者を基準とする。計量によるいかなる損失も保有待ち基準を満たしている間に確認した。当社は、売却グループの公正価値を評価し、いかなる売却コストを差し引いても、販売を待つように分類された各報告期間内に、新しい帳簿価値が売却グループの初期帳簿価値を超えない限り、任意のその後の変化を売却グループの帳簿価値の調整として報告する。保有している販売待ち資産は償却や減価償却はしない。同社は業務中止に関する減値準備#ドルを記録した41,4642022年9月30日までの3ヶ月間。
売却グループが当社の戦略移転又は買収の意図を代表して売却であれば、総合総合経営報告書及びその他の全面収益表及び過去の期間に非持続経営に反映され、非持続経営の収益又は損失を反映する。簡明総合財務諸表および関連付記は、同社がこれらの業務を剥離することが合意されているため、2023年度第2四半期の非持続的業務としてロシアの証券ブローカーおよび補足銀行業務を反映している。撤退取引はロシア連邦中央銀行の承認が待たれ、来期中に完了する見通しだ。
参照してください付記25販売対象資産と負債を保有する販売待ち資産と生産停止業務に関するより多くの情報を知る。
所得税
当社は財務諸表と資産及び負債との差額に基づいて繰延税金項負債及び資産を確認し、予想差額年度の現行税率で確認する
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
バックします。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、既存の証拠に基づいて実現されないと予想されるいかなる税金割引の金額も差し引く。
当期所得税費用は税務機関に関する法律に基づいて支出されている。財務諸表作成プロセスの一部として、同社は、その経営する各司法管区における所得税の推定を要求されている。同社は貸借対照法を用いて所得税を計算している。この方法によれば、繰延所得税は、資産および負債の課税基準と、年末ごとの財務諸表で報告された金額との差および課税損失繰越に基づいて、今後の年間の税収結果を確認するものである。繰延税金資産および負債は、課税収入に影響を与えることが予想される差額に適用される制定税率計量を採用する。
当社は所得税の過納による利息と罰金(予想される場合)を所得税の計上に含める。会社は、2022年9月30日と2022年3月31日まで、不確定な税収状況に関連した利子または罰金を計上していない。
減税·雇用法案における世界的無形低税収入(GILTI)条項は、外国子会社がその有形資産を超えて見返りを許可する収入をその米国所得税申告書に含めることを会社に要求する。同社は、2022年9月30日と2022年3月31日までの簡明総合貸借対照表および2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と6カ月の簡明総合経営報告書にGILTI税の繰延税項影響を公表した。
金融商品
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値計量の基礎は、資産の売却または負債の移転の取引が資産または負債の主要市場で発生すると仮定すること、または主要市場がない場合、資産または負債の最も有利な市場で発生すると仮定することである。公正価値とは、金融資産の現在の購入価格、金融負債の現在の販売価格、および会社が金融商品の空きおよび多頭を同時に保有している場合の、現在の購入価格および販売入札の平均値である。ある取引所又は他の機関がある金融商品のオファーを随時及び定期的に提供することができ、当該等の価格が実際及び公平の原則に従って定期的に行われる市場取引を代表する場合、その金融商品は活発な市場においてオファーされているとみなされる。
賃貸借証書
同社はASU 2016-02号“賃貸(テーマ842)”に従い、貸借対照表で12カ月を超える継続期間の賃貸を確認することを求めている。
経営リース資産と対応する賃貸負債は、会社の簡明総合貸借対照表で確認されている。付記23を参照賃貸借証書追加開示及びレンタルに影響を与える重大な会計政策を行うために、財務諸表を簡明に総合した。
固定資産
固定資産はコストに応じて引き上げられ、減価償却累計を差し引く。メンテナンス、メンテナンス、少量の更新は発生時に費用を計上します。減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線方法で計算され、その範囲は三つそして65年.
保険契約資産負債
受取保険と再保険売掛金
受取保険と再保険入金は、関連収入を稼ぐ際に確認し、初期確認時に受取対価格の公正価値で計量する。初歩的に確認した後、任意の受取保険及び再保険はいかなる減価損失を差し引いて準備した後のコスト計量である。
保険と再保険に対応する
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
保険業務の支払金には、受信した立て替え金、被保険者に支払う金額(支払請求及び保険料の払い戻し)、支払代理人及び仲買の額、及び保険者及び再保険者から受け取った立て替え金が含まれる。
再保険業務の支払金には再保険者への純額が含まれています。再保険者に支払われる金額には、割譲された再保険料、想定された保険料の返金、仮説の再保険請求が含まれる。保険と再保険の支払いは余剰コストで入金します。
未満期保険準備金とクレーム
未満期保険料は，保険料が会計上収入と確認された日から保険範囲が終了した日から，保険満期日(日数)と貸借対照表日(日数)の比で計算される契約保険料の積で比例法で決定される.再保険者の未稼ぎ保険料準備金におけるシェアは，保険(再保険)契約ごとに個別に計算され，再保険契約下の保険料と保険契約下の保険料に未稼ぎ保険料準備金を乗じた比率の計算方法である。
保険活動の結果，保険料純額から未稼ぎ保険準備金を差し引いた純変化，想定保険と再保険契約から確認した手数料，支払われたクレーム純額と損失準備金の純変化がある。
純引受保険料とは、毛保険料から再保険者に譲渡された保険料を差し引くことです。契約開始時(生命保険及び年金保険を除く)では、保険料は書面保険料として記録され、関連契約カバー範囲の期限内に比例して稼ぐ。未満期保険料準備金は、未満期引受期間に関する一部の保険料であり、付随する総合貸借対照表に含まれる。
未満期保険料準備金は、損害保険商品と非年金保険商品に関するものである。
クレーム費用はこれは…Eによって生成された簡明な総合経営報告書および他の包括的収益表。
損失準備金
非生命保険と年金保険
損失準備金は，最終損失推定数をまとめたものであり，報告されているが決済されていないクレーム(RBN)と発生したが報告されていないクレーム(IBNR)を含む。RBNは，報告日が決済されていない既存の報告済みクレームのために作成された。当社が保険事件を調査している間に受け取った資料に基づいて作成されたと思います。当社は，その以前に報告/解決されたクレーム履歴に基づいて，精算計算方法(クレーム発展三角形を含む)を用いてIBNRを推定している
IBNRにおける再保険資産の見積りにはIBNR見積りと同様の精算方法を用いる
生命保険
生命保険契約の未発生請求準備金(NIC)は、報告日までに有効なすべての生命保険契約のNIC金額に等しい。保険加入者が投資に参加する保険契約を除いて、単独の生命保険契約上のNIC準備金は純レベル保険料準備金と毛保費準備金の最大値に等しい。純保険料準備金は、将来の福祉(生存福祉を含まない)の現在値から将来の純保険料を差し引いた現在値である。毛保険料準備金は会社の利益の現在値であり、会社の対価格、決済と利益金額の確定、運営費用と直接関係がある
業務を経営している会社は、将来の毛保費の現在価値を差し引く
年金保険
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
年金契約のNIC準備金とは、将来の福祉の現在値、年金保険クレーム、年金保険契約を維持する行政費用から、会社が決済後に受け取るべき保険納付現在値(一次保険料であれば)の総和を差し引くことである。
準備金は、現在の仮定に基づくか、契約発行時に決定された仮定を用いて計算されるか、この場合、通常、リスクおよび不利な偏差の保証金が含まれる。
市場情報を細分化する
歴史的に、会社の経営意思決定者(最高経営責任者)は会社を単一の運営部門と見なし、ユーラシア大陸の単一の地理的地域をカバーする顧客に金融サービスを提供する. CODMは2022年3月31日までの財政年度第4四半期に会社の業務を再編する5人地理的地域(“細分化”)。このような地域は中央アジア、ヨーロッパ、アメリカ、ロシア、そして中東を含む
ASC 280−10−55−26に記載された適切な部門情報開示を決定するために、会社は以下のステップに従う
•管理方法を用いて経営部門を決定する
•2つ以上の運営部門を単一の運営部門に集約することができるかどうかを決定すること
•報告可能な部門を決定するために、定量的閾値および他の基準が適用される
•各報告可能部分のためにどのような情報が開示されるべきかが考慮される；および
•実体全体に基づいてどのような情報が開示されなければならないのかが審議された。
最近の会計声明
2016年6月、FASBは会計基準更新第2016-13号を発表し、“金融商品--信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量”を発表し、その中に余剰コストベースで計量した金融資産減値の予想信用損失方法を導入した。この方法はこれらの資産の損失モデルを代替する。FASBは2019年11月、ASU 2019-10“金融商品である信用損失(テーマ326)、デリバティブ、ヘッジ(テーマ815)、リース(テーマ842)”を発表した。取締役会は、より大きな上場企業(第1バケット)と他のすべてのエンティティ(第2バケット)との間の発効日をずらす方法を延長·簡略化する理念を策定した。その他の実体は私営会社、規模の小さい上場企業、非営利組織、従業員福祉計画を含む。この理念によると、重大な更新はまず一度のエンティティに対して発効する、すなわちアメリカ証券取引委員会申請者に属する公共商業エンティティは、アメリカ証券取引委員会によって小報告会社(SRC)になる資格があるエンティティを定義することは含まれていない。“編纂総語彙表”は公共業務実体とアメリカ証券取引委員会申請者を定義している。SRC、他の公共商業エンティティ、および非公共商業エンティティ(プライベート企業、非営利組織、および従業員福祉計画を含む)を含む他のすべてのエンティティは、第2のバケットを構成する。これらのエンティティの場合、連合委員会は、重大な更新のために、第1のバケットの後に少なくとも2年後に1つの発効日をインタリーブすることを考慮すると予想される。当社は現在、ASU 2016−13年度と2017−12年度の連結財務諸表や関連開示への影響を評価している。
2021年8月、米国財務会計基準委員会は、第2021-06号会計基準更新版“財務諸表列報(第205号)、金融サービス-預金貸出(第942号)、金融サービス業-投資会社(第946号)”を発表し、“米国証券取引委員会”第33-10786号プレスリリース“企業財務開示修正案”の発表に基づいて、複数の米国証券取引委員会段落を修正した。米国証券取引委員会は、最終規則制定版第33-10786号を発表し、買収·処分業務に関する財務開示修正案を改正し、買収·処分業務に関する開示·届出要求を修正した。改訂後の新規則は主に：(1)S-X規則第1-02(W)条、S-X規則で使用される用語定義、重大付属会社、(2)S-X規則第3-05条、買収または買収される企業の財務諸表；(3)S-X規則第8-05条、予備財務情報(より小さい報告会社を含む)；および(4)S-X規則第11条、財務情報を準備する。また、新たなS-X規則第6-11条、すなわち買収された基金の財務諸表を追加し、投資会社特有の買収をカバーしている。その他の条例S-X規則、各種“証券法”と“証券取引法”規則及び表格8-Kと10-Kに相応の改正を行った。登録者は，2020年12月31日(すなわち強制遵守日)以降に開始された財政年度から，改訂後の規則を遵守しなければならない。改正された規則によると、強制コンプライアンス日後に可能または完成した買収·処分の重要性を評価しなければならない。早期遵守を許可し，すべての改訂後の規則が早期遵守の日からすべて適用されることを前提としている。ASU番号2021-06修正
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
米国証券取引委員会材料はコードで発効し、バージョン33-10786。新規則は、2021年12月15日以降に終了した財政年度(すなわち2021年の暦年)に適用される。事前に自発的に遵守することを許可する。業界ガイド3の撤回は2023年1月1日から施行されていることに注意されたい。ASU第2021-06号は、第33-10835号バージョンを実施するために、“アセンブリ”の米国証券取引委員会材料を改訂した。当社はASU 2021-06がその総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えないと予想しています。
2021年10月、米国証券取引委員会は“報酬-株式報酬修正案”第2021-07号を発表し、株式分類株式報酬の現在価格を決定することが民間会社理事会の共通認識となった。主な改訂は、第718-10-30-20 C~30-20 H段落及びその関連タイトルを増加させ、第718-10-65-16段落とのリンクを増加させることに集中しており、その中で、非上場企業は、適切な適用合理的な推定方法によって決定された価値をその関連株式の現在価格として使用して、第718-10-25-6~25-18段落の付与日又は修正後に株式に分類された奨励の公正価値を決定することができる。また、本特集は、第718-10-50-2(F)段落を修正し、第718-10-65-16段落と関連を確立し、第718-10-50-1段落の目標を達成するために必要な最低限の情報を示すことを指摘し、開示要求をどのように満たすかを説明する。場合によっては、エンティティは、開示目標を達成するために、以下の以外の情報を開示する必要がある場合がある。まず、年内に株式支払いスケジュールに基づいて奨励の公正価値(または計算価値)を推定する方法を紹介する。第二に、株式ベースの報酬報酬の公正価値(または計算価値)を推定するための年内の重要な仮定を説明し、1.株式オプションおよび類似ツールの期待期限を含む, 手形の契約条項および譲受人の予期される行使および帰属後の終了行為を手形公正価値に組み込む方法を検討することを含む。二、実体株の予想変動率とそれを推定するための方法。契約期間内に異なる変動率方法を採用する単位は、使用される予想変動率範囲および加重平均予想変動率を開示すべきである。三、三、配当を期待する。四、無リスク金利です。五、帰属後の制限割引及びその推定方法。六、六、現在の価格投入には実用的な方便である。本テーマでは、第718-10-65-16段落に加え、会計基準更新番号2021-07号に関する移行と発効日情報を説明し、具体的には、a.本段落にリンクされた未定内容は、2021年12月15日以降の会計年度と2022年12月15日以降の会計年度内の中期的に有効となる。B.エンティティは本項の保留内容を前向きに適用すべきである.2021年10月25日現在発表されていないか、または発行可能な財務諸表については、移行期間内の申請を含む事前申請を許可する。本更新における改訂は，すべての発行株式分類株式報酬の非公共エンティティに適用され，本更新において実行可能な方便を選択する.ASU 2021-06は影響連結財務諸表と関連開示。
2021年10月、米国証券取引委員会は、顧客との契約から契約資産と契約負債を計算することに関連する“企業合併改正案”(第805号議題)、2021-08号を発表した。主な修正は、第805-20-25-16~25-17段落に集中し、第805-20-25-28 C段落およびその関連タイトルを追加し、移行段落第805-20-65-3段落とリンクを確立し、この主題は、企業合併に適用される確認および計量原則に限られた例外を提供する。さらに、この特集は、第805-20-30-10~30-12段落を修正し、805-20-30-27~30-30段落およびその関連タイトルを追加し、移行セグメント805-20-65-3とのリンクを提供する。第805-20-25-16段落は、企業合併特別テーマが企業合併に適用される確認及び計量原則に限られた例外を提供していることを指摘している。第805-20-65-3段落には、会計基準更新番号2021-08、企業合併(主題805)に関する移行および発効日情報が追加されている：顧客との契約からの契約資産および契約負債の会計：a.公的企業実体については、この段落は、2022年12月15日以降に開始される会計年度内に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含む同社は現在、ASU 2021-06が連結財務諸表および関連開示に及ぼす影響を評価している。
2022年3月FASBは、会計基準更新第2022-01号、“派生ツールおよびヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法”を発表し、その中に改正が導入され、その財務諸表に実体リスク管理活動の経済結果をよりよく反映するために、オプションのヘッジ会計モデルを改善することを目的としている。本更新における改訂は、ディレクトリテーマ815に応じてヘッジ会計を適用するポートフォリオ階層手法を選択する企業に適用される。閉鎖された前払い可能な金融資産の組み合わせまたは前払い可能な金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の実益権益の場合、階層法は、エンティティのヘッジ閉鎖型ポートフォリオにおいて、指定されたヘッジ中に償還されないと予想される所定の額の1つまたは複数の資産を可能にする。最終層法の要求を満たせば、事前返済リスクはヘッジ項目の計量に計上されない。したがって，ASU 2022−01は2022年12月15日以降の財政年度内に有効である。ASU 2022-01は、会社の総合財務諸表や関連開示に影響を与えません。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
2022年3月FASBは、会計基準更新番号2022-02、“金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と陳年債務開示”を発表し、債権者と問題債務再編と旧債務開示総額の解約に関する2つの問題を解決する改正案を紹介した。2016-13の改訂は、実体が開始または買収時に更新範囲内の資産の生涯予想信用損失を測定および記録することを必要とし、したがって、問題となる債務再編(TDR)への修正された融資の信用損失は信用損失準備に組み込まれている。投資家と編集者は、融資修正をTDRと関連する会計計算に追加指定することは不要で複雑であり、意思決定に有用な情報を提供しなくなったことに注目している
また、投資家と他の財務諸表使用者は、開示開始年ごとに列挙された核販売総額は重要な情報を提供することができ、実体ローン組合せの信用品質と保証業績の変化をよりよく理解できるようにしたことに注目した。したがって，ASU 2022−02は2022年12月15日以降の財政年度内に有効である。同社は現在、ASU 2022-02が連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。
FASBは2022年6月、更新後の第2022-03号会計基準“公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量”を発表した。財務会計基準委員会がこの基準を発表したのは、(1)主題820である公正価値計量における指導を明らかにし、持分証券の売却が禁止された契約によって制限された持分証券の公正価値を計量する際に、(2)関連する例示的な例を改訂し、(3)主題820に応じて契約販売制限された持分証券に新たな開示要求を導入するためである。今回の更新における改訂は、公正な価値で計量されたすべての持分証券投資が契約販売によって制限されたすべてのエンティティに影響を与える。公共企業実体については、本更新中の改訂は、2023年12月15日以降の会計年度と当該会計年度内の移行期間内で有効である。同社は現在、ASU 2022-03の総合財務諸表および関連開示への影響を評価している。
FASBは2022年9月、仕入先財務計画の透明性を向上させるために、会計基準更新番号2022-04“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画義務の開示”を発表した。これは、商品およびサービスの購入に関連する計画を実施するすべてのエンティティ(買い手)が、計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を理解するために、財務計画の使用に関する定性的および定量的情報を開示することを要求する
したがって、ASU 2022-04は2022年12月15日以降に開始された財政年度に対して有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含むが、前転情報の修正を除外し、この修正は2023年12月15日以降に開始される財政年度に対して有効である。同社は現在、ASU 2022-04が連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 3 – 再鋳造する
2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合財務諸表を作成する際、経営陣は、2022年5月に自由人寿と自由保険の買収を完了したため、2018年以降、当社と共同制御する実体とされており、当社が2022年3月31日までの簡明総合財務諸表に含まれるいくつかの金額を改訂する必要があることを決定した。2022年5月17日、同社はカザフスタンの2つの保険会社、生命保険会社の自由人寿、生命保険、健康、医療を含まない直接保険会社の自由保険を買収した。これらの会社を買収する前に、どの会社も会社の持株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥルロフが完全資本で所有しており、トゥルロフはこれまで非関連側からこの2つの実体を買収してきた。自由人寿と自由保険はそれぞれ2018年2月28日と2018年8月22日にTimur Turlovに2つの保険会社に買収されて以来、会社と共同でコントロールされているとされている。
当社はTurlovさんから2022年5月17日にこれらを買収しました。買収価格はTurlovさんが支払った歴史的コストに加え、買収以来の追加実収資本としての出資額を計上しています。同社は自由人寿と自由保険会社を買収し、保険分野での業務を拡大している。購入価格は100自由保険会社の流通株の割合は$13,977購入価格も100自由人寿流通株の割合は$12,611それは.同社は2022年12月31日までに鉄木爾·トゥルロフにこれらの支払いを要求されている。
ASC 805企業合併の要求に応じて、共同統制されている各方面との買収は、以前に届け出た期間をすべて買収の日に再計上しなければならない。そこで、自由人寿と自由保険の財務結果は、これらの時期以前に得られたように、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月および2021年同期の簡明な連結財務諸表で統合された
また、Freedom RUとFreedom Bank RUの資産と負債の売却が計画されているため、2022年9月30日までの販売待ち基準を満たしており、これらの子会社は、2022年9月30日までの簡明連結財務諸表および2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月、および2021年同期の簡明連結財務諸表のうち、非持続業務として報告されている。その他の情報については、ご参照ください付記25販売対象資産と負債を保有する財務諸表の簡略化に至る
先に発表された2022年3月31日現在の簡明総合貸借対照表および2021年9月30日現在の3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営表およびその他の全面収益表は以下のように改訂された
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日まで |
| 前に報じたように | | FF Life買収 | | -国をなくす | | FF保険買収 | | -国をなくす | | 操業停止した業務を再編する | | 再予測のように |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 625,547 | | | $ | 1,427 | | | $ | (901) | | | $ | 371 | | | $ | (82) | | | $ | (400,898) | | | $ | 225,464 | |
| 証券取引 | 1,203,479 | | | 8,875 | | | — | | | 68,520 | | | — | | | (122,497) | | | 1,158,377 | |
| 制限現金 | 553,680 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,730) | | | 547,950 | |
| 取次業務その他売掛金純額 | 357,567 | | | 173 | | | (34) | | | 60 | | | (20) | | | (210,087) | | | 147,659 | |
| 支給されたローン | 94,797 | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | (2,395) | | | 92,446 | |
| その他の資産 | 25,707 | | | 7,244 | | | — | | | 399 | | | — | | | (7,214) | | | 26,136 | |
| 固定資産、純額 | 21,365 | | | 182 | | | — | | | 254 | | | — | | | (3,978) | | | 17,823 | |
| 使用権資産 | 15,669 | | | 532 | | | — | | | 152 | | | — | | | (8,922) | | | 7,431 | |
| 繰延所得税資産 | 12,018 | | | 23 | | | — | | | 28 | | | — | | | (11,161) | | | 908 | |
| 無形資産、純額 | 5,791 | | | 1,489 | | | — | | | 161 | | | — | | | (2,278) | | | 5,163 | |
| 商誉 | 5,388 | | | 359 | | | — | | | 151 | | | — | | | — | | | 5,898 | |
| 販売可能な証券は公正価値で計算する | 1 | | | 161,363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161,364 | |
| 保険契約資産 | — | | | 3,555 | | | — | | | 2,157 | | | — | | | — | | | 5,712 | |
| 販売待ち資産を保有する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 825,419 | | | 825,419 | |
| 総資産 | $ | 2,921,009 | | | $ | 185,266 | | | $ | (935) | | | $ | 72,253 | | | $ | (102) | | | $ | 50,259 | | | $ | 3,227,750 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | | | | |
| 証券買い戻し契約義務 | $ | 775,178 | | | $ | 47,691 | | | $ | — | | | $ | 49,824 | | | $ | — | | | $ | (32,469) | | | $ | 840,224 | |
| 顧客負債 | 1,417,937 | | | — | | | (901) | | | — | | | (82) | | | (651,326) | | | 765,628 | |
| 貿易応払い | 45,229 | | | — | | | — | | | 21 | | | (20) | | | (147) | | | 45,083 | |
| 保険活動からの負債 | — | | | 106,329 | | | — | | | 13,161 | | | — | | | — | | | 119,490 | |
| 当期所得税負債 | 14,556 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,556 | |
| 販売された、まだ購入されていない証券--公正な価値 | 14,103 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (238) | | | 13,865 | |
| 受けたローン | 3,538 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,538 | |
| 発行した債務証券 | 99,027 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64,637) | | | 34,390 | |
| リース責任 | 15,315 | | | 543 | | | — | | | 176 | | | — | | | (8,530) | | | 7,504 | |
| 繰延所得税負債 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配支払いを延期する | 8,534 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,534 | |
| 売却のための負債 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 812,478 | | | 812,478 | |
| その他負債 | 19,917 | | | 550 | | | (35) | | | 292 | | | — | | | (4,872) | | | 15,852 | |
| 総負債 | $ | 2,413,334 | | | $ | 155,113 | | | $ | (936) | | | $ | 63,474 | | | $ | (102) | | | $ | 50,259 | | | $ | 2,681,142 | |
| 負担と負債(付記26) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株主権益 | | | | | | | | | | | | | |
優先株--$0.001額面価値20,000,000株式を許可して違います。発行済みまたは発行済み株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通株式--$0.001額面価値500,000,000ライセンス株； | 59 | | | 9,465 | | | (9,465) | | | 15,577 | | | (15,577) | | | — | | | 59 | |
| 追加実収資本 | 141,340 | | | — | | | 16,499 | | | — | | | 16,906 | | | — | | | 174,745 | |
| 利益を残す | 426,563 | | | 28,131 | | | (6,666) | | | (4,811) | | | (1,293) | | | — | | | 441,924 | |
| その他の総合損失を累計する | (53,291) | | | (7,443) | | | (368) | | | (1,987) | | | (36) | | | — | | | (63,125) | |
| FRHC株主資本総額 | $ | 514,671 | | | $ | 30,153 | | | $ | — | | | $ | 8,779 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 553,603 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非制御的権益 | (6,996) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,995) | |
| 株主権益総額 | $ | 507,675 | | | $ | 30,154 | | | $ | — | | | $ | 8,779 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 546,608 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,921,009 | | | $ | 185,267 | | | $ | (936) | | | $ | 72,253 | | | $ | (102) | | | $ | 50,259 | | | $ | 3,227,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 前に報じたように | | FF Life買収 | | -国をなくす | | FF保険買収 | | -国をなくす | | 操業停止した業務を再編する | | 再予測のように |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料収入 | $ | 116,534 | | | $ | — | | | $ | (91) | | | $ | 28 | | | $ | (77) | | | $ | (21,179) | | | $ | 95,215 | |
| 証券取引純収益 | 175,252 | | | 329 | | | — | | | 859 | | | — | | | 5,163 | | | 181,603 | |
| 売却投資可能なものは純損失を達成した | — | | | (622) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (622) | |
| 利子収入 | 20,063 | | | 5,513 | | | — | | | 2,221 | | | — | | | (3,368) | | | 24,429 | |
| 保険引受収入 | — | | | 12,804 | | | — | | | 3,218 | | | — | | | — | | | 16,022 | |
| 外国為替業務純収益 | 1,622 | | | (106) | | | — | | | (11) | | | — | | | 3 | | | 1,508 | |
| 派生ツール純損失 | (656) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (656) | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総収入，純額 | 312,815 | | | 17,918 | | | (91) | | | 6,315 | | | (77) | | | (19,381) | | | 317,499 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 22,968 | | | 1,836 | | | (91) | | | 174 | | | (77) | | | (2,159) | | | 22,651 | |
| 利子支出 | 16,185 | | | 1,120 | | | — | | | 1,621 | | | — | | | (2,210) | | | 16,716 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | — | | | 9,748 | | | — | | | 3,765 | | | — | | | — | | | 13,513 | |
| 運営費 | 36,569 | | | 1,336 | | | — | | | 1,630 | | | — | | | (17,765) | | | 21,770 | |
| 減価準備 | 366 | | | — | | | — | | | 662 | | | — | | | (50) | | | 978 | |
| その他の費用、純額 | 653 | | | 110 | | | — | | | (1) | | | — | | | 24 | | | 786 | |
| 総費用 | 76,741 | | | 14,150 | | | (91) | | | 7,851 | | | (77) | | | (22,160) | | | 76,414 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | 236,074 | | | 3,768 | | | — | | | (1,536) | | | — | | | 2,779 | | | 241,085 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | (31,562) | | | (13) | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | (32,094) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 継続経営収入 | 204,512 | | | 3,755 | | | — | | | (1,526) | | | — | | | 2,779 | | | 208,991 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税(費用)前収益/(赤字)/非持続経営収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,779) | | | (2,779) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税(費用)/操業停止業務収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 529 | | | 529 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非持続経営の収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (2,250) | | | (2,250) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 204,512 | | | $ | 3,755 | | | $ | — | | | $ | (1,526) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,741 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 差し引く：付属会社の非持株権益は純損失を占めるべき | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 204,532 | | | $ | 3,755 | | | $ | — | | | $ | (1,526) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,761 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他総合収益 | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能投資未実現収益税収の影響を差し引いた変化 | — | | | (1,601) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,601) | |
| 当期処分の売却可能投資の実現純収益税収影響を差し引いた再分類調整 | — | | | 622 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 622 | |
| 税収の影響を差し引いた外貨換算調整 | 930 | | | 21 | | | — | | | 96 | | | — | | | 134 | | | 1,181 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他総合収益 | 930 | | | (958) | | | — | | | 96 | | | — | | | 134 | | | 202 | |
| | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益を差し引く前の総合収益 | $ | 205,442 | | | $ | 2,797 | | | $ | — | | | $ | (1,430) | | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 206,943 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 差し引く：付属会社の非持株権益は総合損失を占めるべき | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主は全面収益を占めなければならない | $ | 205,462 | | | $ | 2,797 | | | $ | — | | | $ | (1,430) | | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 206,963 | |
2021年9月30日までの3ヶ月間、当社が報告した1株当たり収益は3.44基本的な1株当たりの収益と1株当たりの収益を希釈することに適用される。上記の事項により、会社の1株当たり収益は再構築されました3.51, (0.05)、そして、3.47基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益については、それぞれ持続運営、非持続運営と総1株当たり収益に用いられる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの6ヶ月 |
| 前に報じたように | | FF Life買収 | | -国をなくす | | FF保険買収 | | -国をなくす | | 操業停止した業務を再編する | | 再予測のように |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料収入 | $ | 213,940 | | | $ | — | | | $ | (91) | | | $ | 88 | | | $ | (161) | | | $ | (39,345) | | | 174,431 | |
| 証券取引純収益 | 185,152 | | | 600 | | | — | | | 1,429 | | | — | | | 3,104 | | | 190,285 | |
| 売却投資可能なものは純損失を達成した | — | | | (653) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (653) | |
| 利子収入 | 38,140 | | | 10,100 | | | — | | | 4,218 | | | — | | | (6,892) | | | 45,566 | |
| 保険引受収入 | — | | | 24,062 | | | — | | | 6,036 | | | — | | | — | | | 30,098 | |
| 外国為替業務純収益 | 434 | | | 38 | | | — | | | 10 | | | — | | | 2,234 | | | 2,716 | |
| 派生ツール純損失 | (715) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (715) | |
| 総収入，純額 | 436,951 | | | 34,147 | | | (91) | | | 11,781 | | | (161) | | | (40,899) | | | 441,728 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 44,832 | | | 3,128 | | | (91) | | | 362 | | | (161) | | | (4,226) | | | 43,844 | |
| 利子支出 | 30,457 | | | 1,998 | | | — | | | 2,966 | | | — | | | (4,459) | | | 30,962 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | — | | | 18,616 | | | — | | | 6,193 | | | — | | | — | | | 24,809 | |
| 運営費 | 66,888 | | | 2,612 | | | — | | | 3,278 | | | — | | | (31,587) | | | 41,191 | |
| 減価準備 | 659 | | | — | | | — | | | 663 | | | — | | | (77) | | | 1,245 | |
| その他費用/(収入)、純額 | 664 | | | 225 | | | — | | | (2) | | | — | | | (92) | | | 795 | |
| 総費用 | 143,500 | | | 26,579 | | | (91) | | | 13,460 | | | (161) | | | (40,441) | | | 142,846 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | 293,451 | | | 7,568 | | | — | | | (1,679) | | | — | | | (458) | | | 298,882 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | (37,231) | | | (1) | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (37,220) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 継続経営収入 | 256,220 | | | 7,567 | | | — | | | (1,686) | | | — | | | (458) | | | 261,662 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税(費用)前収益/(赤字)/非持続経営収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 458 | | | 458 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所得税(費用)/操業停止業務収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (537) | | | (9) | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非持続経営の収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | 449 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 256,220 | | | $ | 7,567 | | | $ | — | | | $ | (1,686) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 262,111 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 差し引く：付属会社の非持株権益は純損失を占めるべき | (72) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 256,292 | | | 7,567 | | | — | | | (1,686) | | | — | | | $ | — | | | $ | 262,183 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他総合収益 | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能投資未実現収益税収の影響を差し引いた変化 | — | | | (726) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (726) | |
| 当期内に処分された売却可能投資に関する再分類調整，税収影響を差し引く | — | | | 653 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 653 | |
| 税収の影響を差し引いた外貨換算調整 | 4,230 | | | 71 | | | — | | | — | | | (98) | | | — | | | 4,203 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他総合収益 | 4,230 | | | (2) | | | — | | | — | | | (98) | | | — | | | 4,130 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益を差し引く前の総合収益 | $ | 260,450 | | | $ | 7,565 | | | $ | — | | | $ | (1,686) | | | $ | (98) | | | $ | — | | | $ | 266,241 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 差し引く：付属会社の非持株権益は総合損失を占めるべき | (72) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主は全面収益を占めなければならない | 260,522 | | | 7,565 | | | — | | | (1,686) | | | (98) | | | — | | | 266,313 | |
2021年9月30日までの6ヶ月間、当社が報告した1株当たり収益は4.33基本的な1株当たりの収益と1株当たりの収益を希釈することに適用される。上記の事項により、会社の1株当たり収益は再構築されました4.42, 0.01そして、そして4.43基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益については、それぞれ持続運営、非持続運営と総1株当たり収益に用いられる。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 4 – 改めて述べる
当社が当社のForm 10-Q四半期報告書を作成する過程で、当社が2021年9月30日までの6ヶ月間のForm 10-Q四半期報告に誤りがあることが決定され、当社の統合キャッシュフロー表内で発行されたローンと銀行顧客口座の分類に触れました。具体的には、同社は、ある融資に関する活動が“経営活動のキャッシュフロー”に分類され、“投資活動のキャッシュフロー”に分類されていることを確認している。また、同社は、銀行顧客口座に関する活動が“経営活動のキャッシュフロー”に分類され、“融資活動のキャッシュフロー”に分類されるべきであることを確認している。同社は誤分類の影響を評価し、改めて述べる必要があると結論した。同社は、再記述は会社の経営業績や1株当たりの金額に何の影響も与えないと確定した
以下の表は、本報告で述べた期間に及ぼすこれらの誤り訂正の影響をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの6ヶ月 |
| 前に報じたように | | FF LifeとFF Insuranceの買収 | | 操業停止業務の調整 | | 再予測のように | | 誤りを訂正する | | 以上のように |
| 経営活動によるキャッシュフロー純額 | $ | (146,141) | | | $ | 2,119 | | | 134,938 | | | $ | (9,084) | | | $ | 29,931 | | | $ | 20,847 | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (7,084) | | | (37,220) | | | — | | | (44,304) | | | (21,948) | | | (66,252) | |
| 融資活動による現金流量純額 | 99,070 | | | 28,909 | | | 32,871 | | | 160,850 | | | (7,983) | | | 152,867 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | $ | (36,533) | | | $ | (96) | | | 167,617 | | | $ | 130,988 | | | $ | — | | | $ | 130,988 | |
次の表は，継続業務と非連続業務別の誤り訂正の影響をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの6ヶ月 |
| 再予測のように | | 誤りを訂正する | | 以上のように |
| 継続経営の経営活動からの純現金流量 | $ | (4,046) | | | $ | 19,288 | | | $ | 15,242 | |
| 非持続経営の経営活動からのキャッシュフロー純額 | (5,038) | | | 10,643 | | | 5,605 | |
| 持続的経営からの投資活動の純キャッシュフロー | (43,238) | | | (22,543) | | | (65,781) | |
| 非持続的経営からの投資活動のキャッシュフロー純額 | (1,066) | | | 595 | | | (471) | |
| 経営継続資金調達活動によるキャッシュフロー純額 | 178,496 | | | 3,255 | | | 181,751 | |
| 非持続的な業務資金調達活動のためのキャッシュフロー純額 | (17,646) | | | (11,238) | | | (28,884) | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | $ | 130,988 | | | $ | — | | | $ | 130,988 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 5 – 現金と現金等価物
現金および現金等価物は、2022年9月30日と2022年3月31日まで
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | | (再鋳造) |
| 国立銀行現金当座口座(カザフスタン) | $ | 478,567 | | | $ | 42,517 | |
| 商業銀行現金当座口座 | 193,944 | | | 70,155 | |
| 逆買い戻し契約により購入した証券 | 47,049 | | | 19,947 | |
| 仲買口座の現金普通口座 | 45,653 | | | 71,061 | |
| 銀行金庫と手元の小遣い | 12,033 | | | 18,607 | |
| 輸送中の現金 | 8,301 | | | 35 | |
| 隔夜預金 | 2,776 | | | — | |
| 株式取引所の現金当座口座 | 1,975 | | | 2,828 | |
| 中央貯蔵庫の現金当座口座(カザフスタン) | 92 | | | 314 | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 790,390 | | | $ | 225,464 | |
自分から2022年9月30日そして2022年3月31日、現金と現金等価物は保険に加入していない2022年9月30日と2022年3月31日まで、現金および現金等価物残高には、逆買い戻し協定によって受信された保証証券が含まれており、条項は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 金利と協議の残り契約満期日 |
| 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
逆買い戻し契約により購入した証券 | | | | | | | |
| 会社の債務 | 15.81 | % | | $ | 25,608 | | | $ | — | | | $ | 25,608 | |
| 非アメリカ主権債務 | 1.38 | % | | 13,746 | | | — | | | 13,746 | |
| アメリカ主権債務 | 13.99 | % | | 7,444 | | | — | | | 7,444 | |
| 会社の権益 | 12.25 | % | | 228 | | | 23 | | | 251 | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券総額 | | | $ | 47,026 | | | $ | 23 | | | $ | 47,049 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日(再鋳造) |
| 金利と協議の残り契約満期日 |
| 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
| 逆買い戻し契約により購入した証券 | | | | | | | |
| アメリカ主権債務 | 16.38 | % | | $ | 9,952 | | | $ | — | | | $ | 9,952 | |
| 非アメリカ主権債務 | 12.51 | % | | 9,786 | | | — | | | 9,786 | |
| 会社の権益 | 16.90 | % | | 152 | | | — | | | 152 | |
| 会社の債務 | 11.88 | % | | 57 | | | — | | | 57 | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券総額 | | | $ | 19,947 | | | $ | — | | | $ | 19,947 | |
当社が逆買い戻し協議により受け取った担保としての証券は、市場オファーと大量の取引量を有する流動性取引証券である。2022年9月30日と2022年3月31日までに、同社が逆買い戻し協定に基づいて受け取った担保の公正価値は47,435そして$19,911それぞれ，である.
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 6 – 制限現金
2022年9月30日と2022年3月31日までの制限現金には、
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | | (再鋳造) |
| 仲買客の現金 | $ | 428,540 | | | $ | 531,032 | |
| 分配支払いを延期する | 8,534 | | | 8,534 | |
| 保証保証金 | 2,956 | | | 5,540 | |
| 制限銀行口座 | — | | | 2,844 | |
| 制限現金総額 | $ | 440,030 | | | $ | 547,950 | |
会社の制限された現金は、2022年9月30日と2022年3月31日まで、基金から専用の信託口座に分離された現金部分を含み、その委託顧客の利益に特化している自分から2022年9月30日そしてMarch 31, 2022保管されている資金は$8,534FDIC保険を受ける資格がある金額は $250.
制限された現金には、2011年の売却会社の石油·天然ガス探査·生産業務から割り当てられていない株主に分配されていない株主に割り当てられた現金である繰延分配支払額も含まれており、金額は#ドルである8,534それは.この割り当ては現在支払われるべきであり、権利のある株主が必要な書類を記入して当社に提出し、その割り当て支払いを請求することを前提としている。当社は権利のある株主がいつあるいは必要な書類を提出するかどうかを制御して割り当て支払いを要求することはできません。割当延期支払額は2022年9月30日と2022年3月31日に現金形式で保有する。分配金額の一部を取得する権利を有する会社の株主は、分配申請前に死亡した。個人推定相続人間の紛争により、分配支払いの合法的かつ有益な所有権はまだ確定されていない。当社は分配支払いにおいて所有権を持っていると主張していません。この事項に関するより多くの情報は，第2部第1項を参照法律訴訟本四半期報告の10-Q表。
NOTE 7 – 公正価値取引と売却可能な証券
2022年9月30日と2022年3月31日現在、取引および販売可能な証券は、以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | | (再鋳造) |
| 会社の債務 | $ | 666,137 | | | $ | 712,133 | |
| 非アメリカ主権債務 | 634,056 | | | 360,570 | |
| 会社の権益 | 32,522 | | | 72,354 | |
| アメリカ主権債務 | 23,883 | | | 10,435 | |
| 取引所取引手形 | 2,946 | | | 2,884 | |
| 証券取引総額 | $ | 1,359,544 | | | $ | 1,158,377 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | (再鋳造) |
| 会社の債務 | $ | 155,529 | | | $ | 145,836 | |
| 非アメリカ主権債務 | 8,293 | | | 12,997 | |
| アメリカ主権債務 | 4,352 | | | 2,530 | |
| 会社の権益 | 1 | | | 1 | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | $ | 168,175 | | | $ | 161,364 | |
次の表は、2022年9月30日と2022年3月31日までの売却可能証券の満期日分析を示している
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 最長1年 | | 1-5年 | | 5-10年 | | 10年以上 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 非アメリカ主権債務 | — | | | 430 | | | 850 | | | 7,013 | | | 8,293 | |
| 会社の債務 | 50,533 | | | 53,456 | | | 49,411 | | | 2,129 | | | 155,529 | |
| アメリカ主権債務 | — | | | 1,389 | | | 1,694 | | | 1,269 | | | 4,352 | |
| 会社の権益 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | $ | 50,533 | | | $ | 55,275 | | | $ | 51,955 | | | $ | 10,412 | | | $ | 168,175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 最長1年 | | 1-5年 | | 5-10年 | | 10年以上 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 非アメリカ主権債務 | 1,692 | | | 864 | | | 1,086 | | | 9,355 | | | 12,997 | |
| 会社の債務 | 69,364 | | | 50,155 | | | 26,284 | | | 33 | | | 145,836 | |
| アメリカ主権債務 | — | | | — | | | — | | | 2,530 | | | 2,530 | |
| 会社の権益 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | $ | 71,056 | | | $ | 51,019 | | | $ | 27,370 | | | $ | 11,919 | | | $ | 161,364 | |
2022年9月30日現在、会社は以下の債務証券を保有している二つ発行人個人超過10会社の取引証券総額の%を占める-カザフスタン持続可能発展基金JSC(恵誉：BBB信用格付け)、金額は#ドル321,902カザフスタン共和国財務省と (スタンダードグローバル：BBB-信用格付け)、金額は$622,251それは.2022年3月31日現在、会社は以下の債務証券を保有している二つ発行人個人超過10会社取引証券総額の%--カザフスタン共和国財務省とカザフスタン持続可能発展基金JSC，金額は#ドル357,343そして$506,472それぞれ，である
一時的な減値を除いて、当社は累計他の全面赤字で他の減値を確認していません。
証券の公正価値は、最近の取引活動に基づく観察可能な市場データを使用して決定される。取引活動の不足により観察可能な市場データが得られない場合，当社は内部開発したモデルを用いて公正価値を推定し，適切なときに独立した第三者を用いて仮説を検証する.公正価値の推定には、観察可能な市場データを有する類似ツールとの基準比較を含む経営陣の重大な判断が必要であり、当社が推定している証券と選定基準との差異を反映した適切な割引を適用する。会社が所有する証券の種類によっては、他の推定方法が必要になるかもしれない。
公正価値の計量は、資産や負債推定に使用される投入の透明性に基づいて1つのレベルで分類される。この階層構造内の分類は，公正価値計測に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいている.
評価階層構造には3つのレベルが含まれている
•第1レベル-推定投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の調整されていない見積市場価格である。
•第2レベル-推定投入とは、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり、アクティブ市場における類似資産および負債の見積もり、および被計量資産または負債に直接または間接的に関連する他の観察可能な投入を意味する。
•第三級--推定値投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
次の表は、2022年9月30日と2022年3月31日までの資産圧縮統合貸借対照表の証券資産または統合財務諸表の付記に開示されている公正価値の経常的に計算された証券資産を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均
金利.金利 | | 合計する | | 2022年9月30日までの公正価値計量使用 |
| | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ資産上の | | 意味が重大である
他にも観察されるのは
入力量 | | 重大で気づかない
職場.職場 |
| | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 10.90 | % | | $ | 666,137 | | | $ | 622,933 | | | $ | 42,689 | | | $ | 515 | |
| 非アメリカ主権債務 | 10.90 | % | | 634,056 | | | 421,301 | | | 209,418 | | | 3,337 | |
| 会社の権益 | — | % | | 32,522 | | | 19,986 | | | 12,213 | | | 323 | |
| アメリカ主権債務 | 4.32 | % | | 23,883 | | | 20,997 | | | 2,886 | | | — | |
| 取引所取引手形 | — | % | | 2,946 | | | 2,465 | | | 481 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 証券取引総額 | | | $ | 1,359,544 | | | $ | 1,087,682 | | | $ | 267,687 | | | $ | 4,175 | |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 12.20 | % | | $ | 155,529 | | | $ | 147,582 | | | $ | 7,947 | | | $ | — | |
| 非アメリカ主権債務 | 5.90 | % | | 8,293 | | | 7,661 | | | 632 | | | — | |
| アメリカ主権債務 | 4.05 | % | | 4,352 | | | 3,510 | | | 842 | | | — | |
| 会社の権益 | — | % | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | | $ | 168,175 | | | $ | 158,753 | | | $ | 9,421 | | | $ | 1 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均 金利.金利 | | 合計する | | 2022年3月31日までの公正価値計量(重算)使用 |
| | | 同じ資産の活発な市場でのオファー | | 重要な他の観察可能な投資は | | 観察できない重要な入力 |
| | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 9.09 | % | | $ | 712,133 | | | $ | 711,538 | | | $ | — | | | $ | 595 | |
| 非アメリカ主権債務 | 13.15 | % | | 360,571 | | | 352,275 | | | — | | | 8,296 | |
| 会社の権益 | — | | | 72,354 | | | 71,827 | | | 276 | | | 251 | |
| アメリカ主権債務 | 2.35 | % | | 10,435 | | | 10,435 | | | — | | | — | |
| 取引所取引手形 | — | | | 2,884 | | | 2,884 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 証券取引総額 | | | $ | 1,158,377 | | | $ | 1,148,959 | | | $ | 276 | | | $ | 9,142 | |
| | | | | | | | | |
| 会社の債務 | 11.09 | % | | $ | 145,836 | | | $ | 145,836 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非アメリカ主権債務 | 5.51 | % | | 12,997 | | | 12,551 | | | — | | | 446 | |
| アメリカ主権債務 | 2.17 | % | | 2,530 | | | 2,530 | | | — | | | — | |
| 会社の権益 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | | $ | 161,364 | | | $ | 160,917 | | | $ | — | | | $ | 447 | |
次の表は，2022年9月30日と2022年3月31日までに推定に用いられた推定技術と重要な3レベル投入を示している。これらの表は万象を網羅しているのではなく、公正な価値の決定に関する重大な観察できない投入を反映している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| タイプ | | 技術を評価する | | 2022年9月30日までのFV | | 観察できない重要な入力 | | % |
| | | | | | | | |
| 非アメリカ主権債務 | | 割引キャッシュフロー | | $ | 3,337 | | | 割引率 | | 48.8% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 11年.年 |
| 会社の債務 | | 割引キャッシュフロー | | 515 | | | 割引率 | | 74.0% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 31か月 |
| 会社の権益 | | 割引キャッシュフロー | | 323 | | | 割引率 | | 58.8% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 9年.年 |
| 合計する | | | | $ | 4,175 | | | | | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| タイプ | | 技術を評価する | | 2022年3月31日までのFV | | 観察できない重要な入力 | | % |
| | | | | | | | |
| 非アメリカ主権債務 | | 割引キャッシュフロー | | $ | 7,524 | | | 割引率 | | 69.0% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 11年.年 |
| 非アメリカ主権債務 | | 割引キャッシュフロー | | 772 | | | 割引率 | | 13.9% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 1年.年 |
| 会社の債務 | | 割引キャッシュフロー | | 595 | | | 割引率 | | 45.0% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 31か月 |
| 会社の権益 | | 割引キャッシュフロー | | 251 | | | 割引率 | | 20.0% |
| | | | | | 年数を見積もる | | 9年.年 |
| 合計する | | | | $ | 9,142 | | | | | |
次の表は、2022年9月30日までの6ヶ月と2022年3月31日期に3級投入を使用した投資の期初と期末残高の入金を提供しています
| | | | | | | | | | | |
| 証券取引 | | 販売可能な証券 |
2022年3月31日現在の残高(再計算) | $ | 9,142 | | | $ | 1 | |
| 第3レベル投入の投資を購入する | 1,750 | | | 446 | |
| 2級に再分類する | (1,267) | | | — | |
| 販売する | (4,716) | | | — | |
| 第3レベルの投資を再評価します | (160) | | | — | |
| 翻訳の違い | (574) | | | — | |
2022年9月30日現在の残高(再計算) | $ | 4,175 | | | $ | 447 | |
| | | |
2021年3月31日現在の残高(再計算) | $ | 19,032 | | | $ | 1 | |
| 3級に再分類する | 682 | | | — | |
| 1級に再分類する | (18,370) | | | — | |
| 第3レベル投入の投資を購入する | 10,812 | | | — | |
| 第3レベルの投資を再評価します | (3,014) | | | — | |
2022年3月31日現在の残高(再計算) | $ | 9,142 | | | $ | 1 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
次の表は、2022年9月30日と2022年3月31日までの償却コスト、他の全面収益に累計した未実現損益、および売却可能証券の公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | |
| | 余剰コストで計量された資産 | | 損益表では減価損失が確認されました | | その他総合業務累計の未実現損益
収入/(赤字) | | 資産
測定時間は
公正価値 | | 期日まで |
| | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | | $ | 152,826 | | | $ | (402) | | | $ | 3,105 | | | $ | 155,529 | | | 2022 - 2042 |
| 非アメリカ主権債務 | | 10,002 | | | — | | | (1,709) | | | 8,293 | | | 2024年--無期限 |
| アメリカ主権債務 | | 5,035 | | | — | | | (683) | | | 4,352 | | | 2024 - 2044 |
| 会社の権益 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 適用されない |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | $ | 167,864 | | | $ | (402) | | | $ | 713 | | | $ | 168,175 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日(再鋳造) | | |
| | 余剰コストで計量された資産 | | その他総合業務累計の未実現損益
収入/(赤字) | | 資産
測定時間は
公正価値 | | 期日まで |
| | | | | | |
| 会社の債務 | | $ | 146,111 | | | $ | (275) | | | $ | 145,836 | | | 2022 - 2035 |
| 非アメリカ主権債務 | | 13,784 | | | (787) | | | 12,997 | | | 2022年--無期限 |
| アメリカ主権債務 | | 2,912 | | | (382) | | | 2,530 | | | 2044 |
| 会社の権益 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 適用されない |
| 売却可能な証券の総額は公正価値で計算する | | $ | 162,808 | | | $ | (1,444) | | | $ | 161,364 | | | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 8 – 取次業務その他売掛金純額
2022年9月30日と2022年3月31日までの仲買業務およびその他の入金には、
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | (再鋳造) |
| 融資融券は帳簿を受け取るべきです | $ | 399,857 | | | $ | 138,983 | |
| 仲買客の売掛金 | 4,377 | | | 4,386 | |
| 長期分割払い売掛金 | 1,287 | | | 1,367 | |
| 証券売掛金を売る | 866 | | | 884 | |
| 受取債券額面利率 | 636 | | | — | |
| 銀行手数料を受け取る | 499 | | | 598 | |
| 引受と市サービスの売掛金 | 324 | | | 296 | |
| 配当金に応じて計算する | 6 | | | 45 | |
| その他売掛金 | 2,913 | | | 3,207 | |
| | | |
| 売掛金準備 | (2,596) | | | (2,107) | |
| | | |
| 仲買業務とその他の売掛金を合計して純額 | $ | 408,169 | | | $ | 147,659 | |
保証金ローン売掛金は、顧客が適格証券の価値を担保として借金することを許可し、主な目的は追加の証券の購入と、担保空頭寸である。全体の顧客残高は市場レベル、顧客定位とレバー作用によって変化するため、金額は異なる時期に変動する可能性がある。保証金融資活動による信用リスクは，その短期的な性質，保有担保の価値，担保価値の低下時に保証金を要求する権利によって緩和されるのが一般的である。
2022年9月30日と20年3月31日までに、個々の関連先の顧客が支払うべき金額はい$です327,487そして$102,680、別れたり、82%和70%は、それぞれ仲買業務およびその他の売掛金総額の純額を占めています。大ざっぱに97%和95これらの残高のうち%は自由証券取引会社(以前はFIN Brokerage Services，Inc.)によって支払われなければならない。(“FIN Brokerage”)は、会社の持ち株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥルロフが所有している。履歴データによると、当社は関連先の売掛金を完全に回収できると考えています。2022年9月30日と2022年3月31日まで、使用履歴と統計データ、Compすべての記録の売掛金の引当金額は#ドルです2,596そして$2,107それぞれ，である.
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 9 – 支給されたローン
2022年9月30日までに発行されるローンは、以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未済金額 | | 期日まで | | 平均金利 | | 担保の公正価値 | | 貸付金種 |
| | | | | | | | | |
| 住宅ローン | $ | 249,133 | | | 2022年10月-2047年9月 | | 9.16 | % | | $ | 250,228 | | | KZT |
| 無担保銀行顧客ローン | 83,475 | | | 2022年10月-2042年9月 | | 18.85 | % | | — | | KZT |
| 自動車ローン | 11,531 | | | 2022年10月-2029年10月 | | 26.76 | % | | 11,738 | | KZT |
| 抵当銀行顧客ローン | 6,840 | | | 2023年5月-2023年9月 | | 1.55 | % | | 6,840 | | KZT |
| 二次ローン | 5,122 | | | 2022年12月-2024年4月 | | 4.89 | % | | — | | | ドル |
| 二次ローン | 1,013 | | | 2029年9月 | | 12.00 | % | | — | | | UAH |
| 保険加入者への融資 | 103 | | | 2022年11月-2023年6月 | | 14.55 | % | | 180 | | KZT |
| 他にも | 140 | | | May, 2022 - May, 2027 | | 2.00 | % | | — | | ユーロ.ユーロ |
| 融資総額を発行した | $ | 357,357 | | | | | | | | | |
自由銀行KZ代表JSCカザフスタン持続可能発展基金(“計画運営者”)は、国家担保融資計画“7-20-25”に関する担保融資を借り手に提供し、融資の債権を計画運営者に譲渡する。この計画によると、借り手が金利を得ることができるのは7%、使用する20何年もです。計画と信託管理協定に基づき，自由銀行KZは譲渡された担保融資を信託管理し，すべての償還された担保融資元金を加算する3%のユーザー7%の利息を計画オペレータに渡します。残りのは4%のユーザー7自由銀行KZは保証金として利息を%保留しています。この計画及び信託管理協定によれば、融資元金金額及び利息支払いが90日以上経過した場合、自由銀行KZは、譲渡担保融資の債権を買い戻しなければならない。違約ローンの買い戻しはローン名義価値で行われる。
自由銀行KZはこれらの追徴権のある融資を回収できない金額で売却するため、これらの融資の利息の一部を保留し、売却後にこれらの融資を返済することに同意し、自由銀行KZは譲渡された担保融資の支配権を保留し、これらの融資を確認し続けることにした。自由銀行KZはこれらの融資を確認し続けると同時に、関連負債#ドルも確認した150,3402022年9月30日現在、簡明総合貸借対照表に含まれている他の負債がある。2022年3月31日現在、相応の負債は$6,447.
2022年9月30日現在、抵当ローンには元金$1の州抵当ローン計画“7/20/25”が含まれている203,213.
マイクロクレジット組織自由金融信用(“FIN Credit”)は会社の持株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥロフによって創立されたスタートアップ企業である。それは単純化された融資手続きに従ってカザフスタンで融資を行う非銀行信用機関だ。FIN Creditは試験プロジェクトとして作成され、合格と融資のための採点モデルをテストと改善することを目的としている。FIN Creditの主な業務は、バイオメトリクスおよびその独自のスコアリングプロセスを使用してオンライン顧客に融資を提供することである。試行が完了すると、FIN Creditの所有権はTurlovさんから当社に譲渡される予定です。
2022年9月30日までの6ヶ月間、当社はFIN Creditと合意を締結し、無担保消費小売ローンを購入した。これらの協定は会社がFIN Creditに再販売することができ、最高で$に達することができます36,010購入したローン総額の中で。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
当社は譲渡された融資に対する支配権を獲得していることが確認されているが、譲渡者に再販売する権利がある金額を除くため、当社はその簡明総合貸借対照表で当該等の融資を確認している
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が購入したローン総額は$18,115そして$74,796合計1ドルのローンを回収しました9,713そして$19,545それぞれFINクレジットに記入する.2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が購入したローン総額は$14,204そして$19,474合計1ドルのローンを回収しました2,860そして$2,860マイクロファイナンス組織にまったくそのとおりです。
2022年9月30日現在、会社が金融信用から購入した未返済融資総額は$87,543$の手当を差し引く純額4,137.
2022年3月31日までに発行されるローンは、以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未済金額 | | 期日まで | | 平均金利 | | 担保の公正価値 | | 貸付金種 |
| | | | | | | | | |
| 住宅ローン | $ | 51,924 | | | 2022年4月から2047年3月まで | | 11.86 | % | | 52,134 | | KZT |
| 無担保銀行顧客ローン | 34,067 | | | 2022年4月から2047年3月まで | | 17.56 | % | | — | | KZT |
| 二次ローン | 5,033 | | | 2022年12月-2024年4月 | | 4.89 | % | | — | | ドル |
| 二次ローン | 1,256 | | | 2022年12月-2024年4月 | | 7.00 | % | | — | | UAH |
| 他にも | 123 | | | 2022年2月-2027年2月 | | 2.50 | % | | — | | ドル |
| 保険加入者への融資 | 43 | | | 2022年7月から2023年3月まで | | 12.02 | % | | 284 | | KZT |
| 融資済み総額(重算) | $ | 92,446 | | | | | | | | | |
NOTE 10 – 所得税支給
同社はカザフスタン、ロシア、キルギス、キプロス、ウクライナ、ウズベキスタン、ドイツ、アメリカで納税しています。
2022年9月30日と2022年3月31日までの繰延税金資産と負債使用の税率は21アメリカの%は20カザフスタンロシア連邦アゼルバイジャン10キルギスは%です31%ドイツでは12.5キプロスは%です18%ウクライナの場合、25イギリスは%です18アルメニアと15ウズベキスタンは%です
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、有効税率は等しい18.9%和12.5%です。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 11 – 証券買い戻し契約義務
取引証券は、2022年9月30日と2022年3月31日まで、下記表の買い戻し契約に制約された保証証券を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 金利と協議の残り契約満期日 |
| 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | | | | | | |
| 会社の債務 | 14.48 | % | | $ | 508,658 | | | $ | 6,286 | | | $ | 514,944 | |
| 非アメリカ主権債務 | 13.94 | % | | 464,858 | | | — | | | 464,858 | |
| アメリカ主権債務 | 0.80 | % | | 1,388 | | | — | | | 1,388 | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券総額 | | | $ | 974,904 | | | $ | 6,286 | | | $ | 981,190 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日(再鋳造) |
| | 協議の金利と残余契約期間 |
| | 平均金利 | | 最大30日 | | 30-90日 | | 合計する |
買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | | | | | | |
| 会社の債務 | 11.96 | % | | $ | 609,405 | | | $ | 142 | | | $ | 609,547 | |
| 非アメリカ主権債務 | 10.85 | % | | 222,893 | | | — | | | 222,893 | |
| アメリカ主権債務 | 0.77 | % | | 7,396 | | | — | | | 7,396 | |
| 会社の権益 | 14.00 | % | | 388 | | | — | | | 388 | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券総額 | | | $ | 840,082 | | | $ | 142 | | | $ | 840,224 | |
2022年9月30日と2022年3月31日まで、買い戻し協議による担保の公正価値は989,306そして$834,583それぞれ，である.
当社の買い戻し協議により担保となる証券は、市場オファーと大量の取引量を有する流動性取引証券である。
NOTE 12 – 顧客負債
同社はそのブローカーや銀行顧客が保有している資金に関する顧客債務を確認している。自分から2022年9月30日と2022年3月31日お客様の負債には、
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | (再鋳造) |
| 仲買客 | $ | 847,517 | | | $ | 519,344 | |
| 銀行の取引先 | 719,941 | | | 246,284 | |
| 顧客総負債 | $ | 1,567,458 | | | $ | 765,628 | |
2022年9月30日までに銀行顧客負債には普通預金と定期預金#ドルが含まれている356,092そして$363,849それぞれ，である.2022年3月31日現在、銀行顧客負債には当座預金と定期預金#ドルが含まれている155,494そして$90,790それぞれ，である
カザフスタンの現地法律の要求によると、商業銀行はJSCカザフスタン預金保険基金(“KDIF”)と協定を締結し、協定によると、銀行は定期的にKDIFに手数料を支払わなければならない。金額は
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
その中で，銀行が顧客から受け取った定期預金と当座預金に依存する.協定によると、KDIFは定期預金と普通預金に保険を提供し、最高で#ドルに達する42すべてのお客様にあげます。自由銀行KZの加入銀行預金総額は、2022年9月30日と2022年3月31日現在で#ドルとなっている96,785そして$42,697すべてのお客様にサービスを提供します。
NOTE 13 – 貿易応払い
自分から2022年9月30日と2022年3月31日会社の貿易請求金には、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | (再鋳造) |
| 保証金ローン | $ | 67,966 | | | $ | 39,250 | |
| 証券業務が貿易に対処する | 448 | | | 462 | |
| 貨物·サービス供給者への対応金 | 18 | | | 4,462 | |
| 他にも | 656 | | | 909 | |
| 貿易応払い総額 | $ | 69,088 | | | $ | 45,083 | |
2022年9月30日と2022年3月31日に、貿易は支払わなければなりません遅刻したパーティーは$5,650あるいは…8%and $38,889あるいは…86%です。
NOTE 14 – すでに販売されている、まだ購入されていない証券--公正な価値で計算する
表は、会社が2022年9月30日と2022年3月31日までに公正価値で売却し、まだ購入していない証券の期初と期末残高を入金したものである
| | | | | |
| 合計する |
2021年3月31日現在の残高(再計算) | $ | 8,569 | |
| 空売りする | 7,055 | |
| 買い戻し | (346) | |
| 証券取引純収益 | (1,413) | |
2022年3月31日現在の残高(再計算) | $ | 13,865 | |
| |
2022年3月31日現在の残高(再計算) | $ | 13,865 | |
| 空売りする | 410 | |
| 買い戻し | (7,665) | |
| 証券取引純損失 | 766 | |
2022年9月30日までの残高 | $ | 7,376 | |
空売りとは、所有権のない証券を売却し、後に同じ証券(または交換可能な証券)をより低い価格で購入することを期待することである。空売りは証券市場価格が理論的に無限に上昇するリスクに関連し、これは理論的に無限の損失を招く。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 15 – 受けたローン
同社が受けた融資は、2022年9月30日と2022年3月31日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資を受けた会社 | 借出人 | | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 | | 金利.金利 | | 用語.用語 | | 期日まで |
| | | | | (再鋳造) | | | | | | |
| 自由持ち株会社 | 非銀行 | | $ | 3,622 | | | $ | 3,538 | | | 5 | % | | 261か月 | | 12/31/2022 |
| 自由世界 | 非銀行 | | 1,803 | | | — | | | 3 | % | | 61か月 | | 12/27/2022 |
| 受けた融資総額 | | | $ | 5,425 | | | $ | 3,538 | | | | | | | |
当社は2022年9月30日と2022年3月31日までに関連会社から融資を受けました芸術品、合計$1,803そして$0それぞれ，である.
2022年9月30日現在、受信した非銀行融資は無担保融資である。2022年9月30日と2022年3月31日までのローンの受取利息総額は $334そして$238それぞれ，である.
NOTE 16 – 発行した債務証券
同社の未償還債務証券は、2022年9月30日と2022年3月31日現在、以下のように含まれている
| | | | | | | | | | | |
以下の機関によって発行された債務証券： | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | (再鋳造) |
| 自由SPC | $ | 30,184 | | | $ | 13,203 | |
| 自由持ち株会社 | 20,500 | | | 20,499 | |
| 応算利息 | 1,114 | | | 688 | |
| 発行済み債務証券総額 | $ | 51,798 | | | $ | 34,390 | |
2022年9月30日と2022年3月31日までの会社の未償還債務証券の固定年表金利範囲は5.5%から7%、期日は2022年12月から2026年10月までです。
当社の債務証券は$も含めて20,5002019年12月から2020年2月までに発行されたFRHCチケット。FRHC手形はドル建てで年利率は7%は、2022年12月に満了します。FRHCチケットはアスタナ国際金融センターの法律とAIXの取引に基づいて発行される
その会社の債務証券にはドルも含まれている30,184自由最高裁判所債券は2021年10月に発行される。自由SPC債券はドル建てで、利息は年間成長率5.5%は、2026年10月に満了します。自由SPC債券はアスタナ国際金融センターの法律とAIXの取引に基づいて発行される。FRHCはFreedom SPC債券の保証人だ。2021年11月22日の融資協定に基づき，Freedom SPC債券を発行した収益はFRHCに貸した。ローン契約で定められた金利は5.5年利率です。利息支払いは通常4月と10月に半年ごとに支払います。ローンは2026年10月に満期になって返済される。発行された債務証券は初歩的に受け取った代価の公正価値によって確認し、直接占有すべき取引コストを差し引く。その組織は守るべき契約を持っていない。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 17 – 保険契約は保険活動からの資産と負債
2022年9月30日と2022年3月31日現在、同社の保険·再保険売掛金には、以下のようなものが含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| 資産： | | | (再鋳造) |
| | | |
| 保険加入者の支払額 | $ | 6,061 | | | $ | 3,500 | |
| 再保険から受け取るべきクレーム | 993 | | | 769 | |
| 再保険会社が支払うべき金額 | 61 | | | 23 | |
| 減価準備 | (880) | | | (343) | |
| 保険と再保険売掛金： | 6,235 | | | 3,949 | |
| | | |
| 未稼いだ保険料準備金、再保険者のシェア | 4,714 | | | 143 | |
| 賠償準備金および賠償調整費用、再保険者シェア | 1,763 | | | 1,620 | |
| | | |
| 合計する | $ | 12,712 | | | $ | 5,712 | |
2022年9月30日と2022年3月31日現在、業務拡大により、保険加入者からの課税保険料が増加している
同社の対応保険と再保険には、2022年9月30日と2022年3月31日までが含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| 負債： | | | (再鋳造) |
| | | |
| 再保険者に支払わなければならない額 | $ | 2,109 | | | $ | 402 | |
| 被保険者に支払うべき金額 | 1,768 | | | 685 | |
| 代理人と仲介人に支払われるべき金額 | 734 | | | 1,981 | |
| 保険と再保険支払い： | 4,611 | | | 3,068 | |
| | | |
| 未稼いだ保険金準備金 | 31,535 | | | 17,985 | |
| 賠償準備金および賠償調整費用 | 113,931 | | | 98,437 | |
| | | |
| 合計する | $ | 150,077 | | | $ | 119,490 | |
2022年9月30日と2022年3月31日現在、業務拡大により、代理人やマネージャーに支払うべき金額が増加している。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 18 – 証券取引純収益
証券取引の純収益は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2022年9月30日 | | 3か月まで
2021年9月30日 |
| | | (再鋳造) |
| 期内引列の買付け期間内の証券売却の純収益 | $ | 3,498 | | | $ | 36,395 | |
| 報告期間内に確認された報告日までに保有している取引証券の純収益は実現されていない | 5,507 | | | 145,208 | |
| 期間内に確認された証券売買収益純額 | $ | 9,005 | | | $ | 181,603 | |
| | | |
| 6か月まで
2022年9月30日 | | 6か月まで
2021年9月30日 |
| | | (再鋳造) |
| 期内売却証券取引確認の純(損失)/収益 | $ | (8,232) | | | $ | 41,966 | |
| 報告期間内に確認された報告日までに保有している取引証券の純収益は実現されていない | 21,671 | | | 148,319 | |
| 期間内に確認された証券売買収益純額 | $ | 13,439 | | | $ | 190,285 | |
| | | |
当社は2021年9月30日までの3ヶ月間、契約を交換しました11,500その株はSPBX単位で閉鎖的な単位ポートフォリオ基金“SPB基金”(“SPBX ETF”)にある。2021年9月、会社はSPBX ETF部門を約に売却した15,000投資家は配給エージェントを通じて純収益を獲得する$155,673それは.このため、会社は2021年9月30日までの3ヶ月間、証券取引収益が1ドルであることを確認した179,015$を含んでいます141,067収益とドルを実現しました37,9482021年9月30日現在、会社が保有しているSPBX株のリスコアリングは純収益を実現していない。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 19 – 手数料と手数料収入
費用及び手数料収入は、会社が承諾したサービスを顧客に移転することにより、その履行義務を履行する際又は時として確認する。クライアントがサービスの制御権を取得すると、サービスはクライアントに転送される。義務を履行することは、ある時点で履行されてもよく、一定期間にわたって履行されてもよい。ある時点で履行義務を果たした収入は、会社が顧客が承諾サービスに対する制御権を獲得したことを確定した時点で確認する。時間の経過とともに，履行義務を履行する収入は，会社の履行義務履行の進展を測ることで確認され，顧客へのサービス移転状況が記述されている。確認された収入金額は、同社がこれらの承諾したサービスから得られる対価格(すなわち“取引価格”)を反映している。取引価格を決定する際には、会社は可変価格への影響(あれば)を含む様々な要因を考慮する
会社が顧客との契約から得た収入は義務履行時に確認され，その額はこのようなサービスと引き換えに期待される対価格を反映している。会社の履行義務の大部分はある時点で履行されており、通常は顧客から会社の仲買口座から借用することで顧客から徴収される
仲買と銀行サービス
ブローカーサービスからの手数料-同社は、取引所取引および場外取引の会社の株式および債務証券、通貨市場ツール、および取引所取引のオプションおよび先物契約を主に顧客との実行、決済および清算取引によって手数料収入を得る。銀行サービスからの手数料-会社は顧客振込、外貨売買、他の銀行サービスの注文を行うことで銀行手数料を稼ぐ。同社の収入の大部分は、取引定価に基づく口座で個人顧客からの手数料を得ている。取引実行と清算サービスが一緒に提供される場合、これらのサービスは契約範囲内で個別に決定できないため、単一の履行義務である。総合取引実行及び決済サービスに関する手数料収入、及び独立した取引実行サービスは、取引日に履行義務を履行したときに確認する。
手数料収入は一般に決済日に支払われ、株式証券と社債取引の手数料収入は一般に取引日後の2営業日であり、政府証券、オプション、大口商品取引の手数料収入は通常取引日の後の営業日である。当社は取引日に売掛金を記録し、決済日に支払いを受けます。
投資銀行業務
同社は初公開発行、後続発行、株式リンク発行、公共実体への非公開投資と方向性増発を通じて企業顧客に融資解決方案を提供し、それによって引受収入を稼ぐ。引受収入は、顧客がその時点で資本市場製品に対する制御権と利益を得たため、取引日のある時点で確認される。これらの費用は一般的に取引が完了してから90日以内に受け取る。取引に関連する費用は、主に取引に直接関連する法律、出張、その他の費用を含み、関連する投資銀行の業務収入と同じ期間に延期および確認される。保険収入と関連支出は簡明総合収益表に毛数で示されている。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、手数料と手数料収入には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 11,512 | | | $ | 72,747 | | | $ | 1,050 | | | $ | — | | | $ | 85,309 | |
| 銀行サービス | 5,779 | | | — | | | — | | | — | | | 5,779 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 1,587 | | | — | | | — | | | — | | | 1,587 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 189 | | | 259 | | | — | | | — | | | 448 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 19,067 | | | $ | 73,006 | | | $ | 1,050 | | | $ | — | | | $ | 93,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの6ヶ月 |
| 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 15,115 | | | $ | 156,524 | | | $ | 2,184 | | | $ | — | | | $ | 173,823 | |
| 銀行サービス | 9,592 | | | — | | | — | | | — | | | 9,592 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 3,230 | | | — | | | — | | | — | | | 3,230 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 322 | | | 516 | | | — | | | — | | | 838 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 28,259 | | | $ | 157,040 | | | $ | 2,184 | | | $ | — | | | $ | 187,483 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月(重算) |
| 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 2,091 | | | $ | 88,247 | | | $ | 1,165 | | | $ | — | | | $ | 91,503 | |
| 銀行サービス | 1,029 | | | — | | | — | | | — | | | 1,029 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 1,780 | | | — | | | — | | | — | | | 1,780 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 366 | | | 537 | | | — | | | — | | | 903 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 5,266 | | | $ | 88,784 | | | $ | 1,165 | | | $ | — | | | $ | 95,215 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの6ヶ月(再予測) |
| 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| 仲買サービス | $ | 3,652 | | | $ | 160,053 | | | $ | 2,134 | | | $ | — | | | $ | 165,839 | |
| 銀行サービス | 1,733 | | | — | | | — | | | — | | | 1,733 | |
| 販売と荘家のサービスを受ける | 4,004 | | | — | | | — | | | — | | | 4,004 | |
| その他の手数料と手数料収入 | 2,133 | | | 722 | | | — | | | — | | | 2,855 | |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 11,522 | | | $ | 160,775 | | | $ | 2,134 | | | $ | — | | | $ | 174,431 | |
売掛金と契約残高
売掛金とは、会社が顧客と締結した契約に基づいて無条件に支払いの権利を獲得し、現金を受け取ったときにキャンセルされて確認されたことをいう。取次業務及びその他の受取金は簡明総合財務諸表付記8に開示されている。
契約に関連する収入が、顧客との契約に基づいて会社が無条件に支払いを受け取る権利(すなわち未開請求書の売掛金)の前に確認されると、契約資産が発生し、売掛金となったり、現金を受け取った場合には、契約資産はキャンセルされて確認される。契約資産残高は2022年9月30日と2022年3月31日まで実質的ではない。
顧客が会社が契約項目の履行義務を履行する前に事前に契約現金を振り込んで支払うと、契約負債が発生し、契約に関する収入が確認された場合には、マイルストーンに達したときに、顧客に請求書を発行する契約権利をトリガした場合であっても、履行義務を履行した場合にも、契約負債がキャンセルされて確認される。2022年9月30日と2022年3月31日現在、契約負債残高は実質的ではない。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 20 – 関係者取引
当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、関連先から手数料収入$を稼いでいます68,541そして$81,524それぞれ，である.FINブローカー業務による手数料と手数料収入は約占めている1002022年9月30日までの3ヶ月間の会社総関連側手数料収入の%に対し、約992021年9月30日までの3ヶ月間の会社総関連側手数料収入の%です。2022年9月30日および2021年9月30日までの6ヶ月間、当社は関連側から手数料収入$を稼ぎます147,669そして$150,416それぞれ，である.FINブローカー業務による手数料と手数料収入は約占めている100%和55当社の2022年及び2021年9月30日までの6ヶ月間の総関連側手数料収入のうち、関連側手数料収入には、主に仲介手数料及びブローカー顧客振込の手数料が含まれています。
当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、関連側に手数料支出$を支払います196そして$5,227それぞれ，である.FINブローカーに支払う手数料の約4割を占める202022年9月30日までの3ヶ月間の会社総関連側手数料支出の%は、622021年9月30日までの3ヶ月間の会社総関連側手数料支出の%。二零二年及び二零二一年九月三十日までの六ヶ月間、当社は関係者に手数料支出$を支払います353そして$10,527それぞれ，である.FINブローカーに支払う手数料の約4割を占める21%和312022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、会社側手数料支出総額のパーセンテージ。
当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、関連側に制限株を付与したことによる株ベースの補償支出を記録し、金額は$とした302そして$385それぞれ，である.当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの6ヶ月間、関連側に制限株を付与したことによる株ベースの補償支出を記録し、金額は$とした683そして$565それぞれ，である.
会社が関連先の仲買口座に持っている現金と現金等価物の合計$は、2022年9月30日と2022年3月31日までです21,331そして$22,787それぞれ分析を行った100%和100このうち%の残高はWisdompoint資本株式会社によって支払われなければなりません。
2022年9月30日と2022年3月31日までに、会社が仲買顧客から取得した銀行手数料売掛金と関連先売掛金の合計$64そして$190それぞれ，である.仲買業務及びその他の関連側の受取金は主に関連側仲買業務の受取手数料から来ている。
当社と関連側の保証金貸出売掛金総額は2022年9月30日と2022年3月31日現在で$となっている335,992そして$107,649それぞれ，である97%和95これらの残高の%はFINブローカーが支払わなければならない。
当社が関連側に保証金ローンを提供する総額は、2022年9月30日と2022年3月31日までに$となります5,650そして$38,889それぞれ，である1002022年9月30日と2022年3月31日まで、これらの残高の1%はWisdompoint Capital Ltd.が支払わなければならない。
2022年9月30日と2022年3月31日までの当社の関連先の売掛金総額は$211そして$313それぞれ，である
会社は2022年9月30日と2022年3月31日まで、会社の持株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥロフに買収を支払った二つ保険会社、自由生命と自由保険、総額$23,751そして$15,852それぞれ，である.
2022年9月30日と2022年3月31日までに，会社が関連側から得た融資総額は$である1,803そして$0それぞれ，である
2022年9月30日と2022年3月31日までの会社と関連先の財務負債総額は$0そして$1,637それぞれ，である.
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
2022年9月30日と2022年3月31日までの会社の関連先に対する顧客負債総額は128,700そして$325,904それぞれ，である.2022年9月30日と2022年3月31日までに52%和54これらの残高のそれぞれの%はFINブローカーからの預金です。
会社は2022年9月30日と2022年3月31日までに、取引先の取引口座とブローカー口座に顧客現金を制限し、金額は$とした246,965そして$222,651それは.2022年9月30日と2022年3月31日までに83%和78これらの残高のそれぞれの%はFINブローカーからのものである.
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内の当社購入ローン総額は$18,115そして$74,796合計1ドルのローンを回収しました9,713そして$19,545FINN Creditに行きます。
2021年7月に同社は販売しました23.88自由UA発行済み株式の%を#ドルで会社の総裁アスカル·タシュティトフに売却415ウクライナの登録ブローカーと関連するいくつかの外資所有権制限を遵守する。この取引の詳細については、注1を参照されたい業務説明財務諸表の簡略化に至る。
自由証券取引会社(前身はFIN Brokerage Services，Inc.)(“FIN Brokerage”)Timur Turlov個人が所有しており，FRHCグループ会社の一部ではない.FIN Brokerageは、個人や商業機関を含め、自由EUの顧客総合口座を介して会社と業務を行う独自のブローカー顧客を持っている。
Wisdompoint Capital Ltdは自由EUに関連する政党を共同管理することである。Wisdompoint Capital Ltdは同社にブローカーサービスを提供している。
ブローカーと関連銀行サービスは、保証金ローンを含み、標準顧客口座プロトコルと標準市場金利に従って関係者に提供される。
NOTE 21 – 株主権益
未償還の非限定株式オプションが行使されたのは、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間である
2022年5月Freedom KZが完成しました二つ保険会社、自由人寿、自由保険。これらは二つ会社はすべて100%は、会社の最高経営責任者、会長兼大株主のティムール·トゥルロフによって制御されます。成約の対価は$です26,588それは.同社は2022年12月31日までに鉄木爾·トゥルロフにこれらの支払いを要求されている。
鉄木爾·トゥルロフは、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に#ドルを会社に出資する0そして$677それぞれ，である.
2022年3月30日、会社は合計を授与します7,500普通株式の株式を1つは当社の行政官です。まとに命中する7,500制限株によって付与された株は、3,000株式は2023年5月18日に帰属した1,500株式は2024年5月18日に帰属した1,500株は2025年5月18日に帰属し、1,500株式は2026年5月18日に満期になる。
2021年5月18日、会社は合計制限株式奨励を付与した1,031,500普通株式の株式を56会社の従業員やコンサルタントは二つ会社の上級管理職です。まとに命中する1,031,500制限株によって付与された株は、200,942株は守らなければならない1年制帰属します211,658株は守らなければならない2年制帰属和206,300毎年の株は守らなければならない三つ, 四つそして5年制帰属明細書。
会社は制限株式付与と株式オプションの株式ベース補償費用#ドルを記録した3,103そして$6,8012022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に。会社は制限株式付与と株式オプションの株式ベース補償費用#ドルを記録した4,561そして$6,7222021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 22 – 株に基づく報酬
2022年9月30日までの6ヶ月間、キーパーソンに制限株を付与しなかった。制限株式付与に関する補償支出は#ドルである3,1032022年9月30日までの3ヶ月間で4,5612021年9月30日までの3ヶ月間。2022年9月30日と2022年3月31日までに17,094そして$24,731付与された普通株非既得株に関する未確認補償総コスト. コストは加重平均期間内に確認される予定です3.82何年もです。
会社は以下の主な仮定に基づき、モンテカルロ推定モデルを用いて、付与日に付与された制限株の公正価値を決定した
| | | | | |
| 期限(年) | 5 |
| 波動率 | 41.5 | % |
| 無リスク金利 | 0.06 | % |
次の表は、2022年9月30日までの6ヶ月間の会社が発行した限定株の活動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 重みをつける
平均値
公正価値 |
未返済、2022年3月31日現在 | 1,049,500 | | | $ | 40,303 | |
| 授与する | — | | | — | |
| 既得 | (224,942) | | | (7,688) | |
| 没収/取消/期限切れ | (32,000) | | | (2,678) | |
未返済、2022年9月30日現在 | 792,558 | | | $ | 29,937 | |
NOTE 23 – 賃貸借証書
会社は契約が契約開始時にレンタルを含むかどうか、及びそのレンタルが融資リース又は経営リースの分類基準を満たしているかどうかを確定する。いつでも割り引くことができる場合、当社は賃貸契約に含まれる金利を使用してレンタル支払いを現在の値に割引しますが、当社の大部分の賃貸契約はいつでも割り引くことができる暗黙的な金利を提供していません。そのため、同社はその逓増借款金利の見積もりに基づいて賃貸支払いを割引しなければならない。
次の表は、2022年9月30日までに会社簡明総合貸借対照表に記録されているリース関連資産と負債を示しています
| | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表分類 | | 2022年9月30日 |
| 資産 | | | |
| 経営的リース資産 | 使用権資産 | | $ | 13,602 | |
| リース資産総額 | | | $ | 13,602 | |
| | | | |
| 負債.負債 | | | |
| リース負債を経営する | リース責任 | | $ | 13,348 | |
| リース総負債 | | | $ | 13,348 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
次の表は、2022年9月30日までの賃貸負債の年度満期日を示しています
| | | | | | | | |
3月31日までの12ヶ月間 | | |
| 2023 | | $ | 2,505 |
| 2024 | | 3,555 | |
| 2025 | | 2,922 | |
| 2026 | | 2,409 | |
| 2027 | | 1,681 | |
| その後… | | 3,607 | |
| 支払総額 | | 16,679 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | 3,331 | |
| 賃貸負債、純額 | | $ | 13,348 | |
| 加重平均残存期間(月) | | 23 |
| 加重平均割引率 | | 12 | % |
賃貸借承諾額2022年9月30日までの短期運営リースは約$296それは.当社のオフィスビルレンタル料金エースは$573そして$1,116上には2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月、398そして$550それぞれ2021年9月30日に。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 24 – 付属会社を買収·売却する
ロンドン·アルマトイを買収する
2022年9月1日、カザフスタン共和国の金融市場監督·開発機関の承認を受けた後、会社はロンドン-アルマトイ保険会社の買収を完了し、購入を通じて100流通株の%を占めています同社は保険部門での業務を拡大するためにロンドン-アルマトイを買収した。
2022年9月1日現在，IC“ロンドン-アルマトイ”を買収した日，IC“ロンドン-アルマトイ”の公正価値は$である15,858それは.購入総価格の割り当ては以下の通りです
| | | | | |
|
2022年9月1日まで |
| |
| 資産 | |
| 現金と現金等価物 | $ | 8,077 | |
| 銀行の借金 | 2,176 | |
| 証券取引 | 6,178 | |
| 買収の業務価値 | 1,677 | |
| 保険活動からの資産 | 3,401 | |
| 固定資産 | 806 | |
| 無形資産 | 127 | |
| その他の資産 | 1,505 | |
| 総資産 | 23,947 | |
| |
| 保険準備金 | 6,380 | |
| 保険活動からの負債 | 1,429 | |
| その他負債 | 280 | |
| 総負債 | 8,089 | |
| |
| 取得した純資産 | 15,858 | |
| |
| 商誉 | 485 | |
| |
| 購入総価格 | $ | 16,343 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
Ticketonを買収する
2022年9月30日まで、Ticketonの購入による買収日100法定資本の%です。会社は天行を買収し、金融科学技術業界の発展を加速させた。Ticketonの公正な価値は$です172それは.購入総価格の割り当ては以下の通りです
| | | | | |
|
2022年9月30日まで |
| |
| 資産 | |
| 現金と現金等価物 | $ | 3,029 | |
| 受託業務その他売掛金 | 169 | |
| 固定資産 | 20 | |
| 無形資産 | 33 | |
| 使用権資産 | 63 | |
| その他の資産 | 606 | |
| 総資産 | 3,920 | |
| |
| 繰延所得税負債 | 34 | |
| リース責任 | 63 | |
| その他負債 | 3,995 | |
| 総負債 | 4,092 | |
| |
| 取得した純資産 | (172) | |
| |
| 商誉 | 3,172 | |
| |
| 購入総価格 | $ | 3,000 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 25 – 販売対象資産と負債を保有する
同社は2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告で、ロシアでの証券ブローカー業務とロシアでの補足銀行業務(“ロシア業務”)の権益を剥離する計画を発表した。2022年10月17日にMaxim Povalishinと販売します100ロシア部門の株式の30%です調達業者のマクシム·ボヴァリシンは現在、取締役副総司令官と自由RU取締役会のメンバーである。この取引はロシア連邦中央銀行の承認を待たなければならず、次の四半期に完成する予定だ
ロシア子会社の買収価格には以下の内容が含まれている
•Povalishinさんは、Freedom RUへの会社の義務によって、未償還の支払い延期に応じて、約ルーブルの金額を譲渡されます6.6億ドル(報告日の為替レートで計算すると約#ドル)115百万)(繰延支払債務)、当該等の債務は当社が購入したものである90.43会社再編の一部として、Freedom RUのカザフスタンの子会社Freedom Finance JSC(“Freedom KZ”)(及びその付属会社)の株式の%であるため、会社は100自由KZの%直接所有者。Freedom KZを購入する協定は2022年9月13日に締結された。この取引は規制機関の承認を得ており、2022年11月に決定される予定である
•Povalishinさんは、(X)$に相当する現金を支払います140百万減(Y)延期支払い義務の金額は、決済日に公式為替レートでドルに換算される。
同社はロシア支社を2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの3カ月と6カ月の非持続業務に分類しているが、今回の取引で売却される子会社は2022年9月30日までの販売待ち基準を満たしているからだ。
ロシア支部の累積換算調整数は#によるものである6422022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表内の累計その他全面収益に計上されている。ロシア/ウクライナ紛争とそれに伴う米国、イギリス、EUの経済制裁、ロシアの反制裁を受けて、私たちはロシアでの3つの子会社の権益の売却を求めており、これは非現金ドルを招いた41,464減価費用は、2022年9月30日に簡明総合経営報告書の非持続経営純収入項目に記入する。同社はその部分が販売されるまで、ロシア部分の推定値の変化を評価し続けるだろう。
米国公認会計原則によると、当社は簡明総合財務諸表の中で単独で生産停止業務を報告している2022年9月30日と2022年3月31日現在、非持続的経営からの主要資産と負債種別は、以下の通り
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 712,116 | | | $ | 428,480 | |
| 制限現金 | 19,040 | | | 28,406 | |
| 証券取引 | 120,162 | | | 122,497 | |
| 取次業務その他売掛金純額 | 249,980 | | | 210,087 | |
| 支給されたローン | 14,464 | | | 2,395 | |
| その他の資産 | 41,317 | | | 33,554 | |
| 減算：推定免税額 | (41,464) | | | — | |
| | | |
| 保有販売資産総額 | $ | 1,115,615 | | | $ | 825,419 | |
| | | |
| 顧客負債 | $ | 966,869 | | | $ | 701,584 | |
| 証券買い戻し契約義務 | 30,961 | | | 32,469 | |
| 発行した債務証券 | 64,647 | | | 64,637 | |
| その他負債 | 27,403 | | | 13,788 | |
| | | |
| 販売待ち負債総額を保有する | 1,089,880 | | | 812,478 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非連続業務の運営結果には、以下のようなものがあります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで | | 以下の日付までの6か月 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | |
| 手数料と手数料収入 | $ | 29,585 | | | $ | 21,179 | | | $ | 66,867 | | | $ | 39,346 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 1,950 | | | (5,164) | | | 13,099 | | | (3,105) | |
| 利子収入 | 5,250 | | | 3,367 | | | 11,054 | | | 6,892 | |
| 外国為替業務純収益/(赤字) | 19,989 | | | (3) | | | 20,414 | | | (2,235) | |
| | | | | | | |
| 総収入，純額 | 56,774 | | | 19,379 | | | 111,434 | | | 40,898 | |
| | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 2,324 | | | 2,159 | | | 4,250 | | | 4,226 | |
| 利子支出 | 4,261 | | | 2,210 | | | 10,019 | | | 4,459 | |
| 運営費 | 26,072 | | | 17,764 | | | 53,540 | | | 31,587 | |
| 減価準備 | 212 | | | 50 | | | 582 | | | 76 | |
| 操業停止業務減価準備 | 41,464 | | | — | | | 41,464 | | | — | |
| その他費用/(収入)、純額 | 743 | | | (25) | | | 779 | | | 92 | |
| | | | | | | |
| 総費用 | 75,076 | | | 22,158 | | | 110,634 | | | 40,440 | |
| | | | | | | |
| 所得税前収益/(損失) | $ | (18,302) | | | $ | (2,779) | | | $ | 800 | | | $ | 458 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、非持続的経営の経営·投資活動からの純現金流量は、
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021* |
| | | (再鋳造) |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 非継続経営業務の純収益 | $ | (6,080) | | | $ | 449 | |
| 業務活動で使用される純収入を調節する調整： | | | |
| 減価償却および償却 | 1,143 | | | 993 | |
| 非現金レンタル費用 | 3,289 | | | 2,453 | |
| 繰延税金変動 | 6,234 | | | (929) | |
| 株補償費用 | 3,220 | | | 3,358 | |
| 証券取引における未実現損失/収益 | (20,382) | | | 4,228 | |
| 利子純変動 | 682 | | | (1,203) | |
| 操業停止業務減価準備 | 41,464 | | | — | |
| 売掛金準備 | 155 | | | — | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 証券取引 | 81,229 | | | (24,850) | |
| 受託業務その他売掛金 | 56,513 | | | (59,162) | |
| その他の資産 | 360 | | | (843) | |
| 販売された、まだ購入されていない証券--公正な価値 | 244 | | | (24) | |
| 顧客負債 | (142,647) | | | 81,632 | |
| 当期所得税負債 | — | | | (582) | |
| 貿易応払い | 93 | | | 2,725 | |
| 賃貸負債 | (3,721) | | | (2,603) | |
| その他負債 | 7,787 | | | (37) | |
| 非連続業務の経営活動のためのキャッシュフロー純額 | 29,583 | | | 5,605 | |
| | | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | | | |
| 固定資産購入 | (2,560) | | | (1,066) | |
| 固定資産所得を売却する | 750 | | | — | |
| 支給されたローン | (10,263) | | | 595 | |
| 投資活動のための非持続的業務キャッシュフロー純額 | (12,073) | | | (471) | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
次の表は、売却日までに保有している販売待ち純資産の予想減価準備の台帳を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 相殺前残高 | | 淘汰する | | 相殺後残高 |
| | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 712,116 | | | $ | — | | | $ | 712,116 | |
| 制限現金 | 19,040 | | | — | | | 19,040 | |
| 証券取引 | 120,162 | | | — | | | 120,162 | |
| 取次業務その他売掛金純額 | 249,980 | | | — | | | 249,980 | |
| 支給されたローン | 14,464 | | | — | | | 14,464 | |
| その他の資産 | 41,363 | | | (46) | | | 41,317 | |
| 子会社への投資 | 114,957 | | | (114,957) | | | — | |
| | | | | |
| 保有販売資産総額 | $ | 1,272,082 | | | $ | (115,003) | | | $ | 1,157,079 | |
| | | | | |
| 顧客負債 | $ | 966,869 | | | $ | — | | | $ | 966,869 | |
| 証券買い戻し契約義務 | 30,961 | | | — | | | 30,961 | |
| 発行した債務証券 | 64,647 | | | — | | | 64,647 | |
| その他負債 | 27,499 | | | (96) | | | 27,403 | |
| | | | | |
| 販売待ち負債総額を保有する | $ | 1,089,976 | | | $ | (96) | | | $ | 1,089,880 | |
| | | | | |
| 販売待ちの純資産を保有する | $ | 182,106 | | | | | $ | 67,199 | |
| | | | | |
| 累計換算調整の未実現収益 | (642) | | | | | |
| 調整して販売待ちの純資産を持つ | $ | 181,464 | | | | | |
| | | | | |
| 販売価格を予想する | 140,000 | | | | | |
| 操業停止業務減価準備 | $ | (41,464) | | | | | |
付記26-約束およびまたは事項
自由銀行KZは特定の表外金融商品の当事者だ。このような金融商品は既存の信用限度額での保証と資金なし約束を含む。これらの約束は、会社を異なる程度の信用と市場リスクに直面させ、これらのリスクは基本的に顧客への融資に関連するリスクと同じであり、販売ローンが使用する同じ信用政策の制約を受ける。担保は取引相手に対する会社の信用評価によって得ることができる。同社の信用損失に対する最大のリスクは、これらの約束された契約金額によって表される
信用限度額で資金を調達しない引受金
信用限度額下の無資金承諾は商業、商業不動産、住宅純価値と現有の顧客に対する消費信用限度額を含む。このような約束は十分な資金が得られずに満期になるかもしれない
担保の下で資金を調達しない引受金
担保項下の無資金承諾は，自由銀行KZが発行した顧客に銀行保証を提供する条件付き承諾である。このような約束は十分な資金が得られずに満期になるかもしれない。
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
銀行保証
銀行保証はFreedom Bank KZが発行した条件付き承諾であり、顧客が第三者に義務を履行することを保証する。このような保証の発行は主に貿易取引や保証手配を支援するためのものだ。保証発行に係る信用リスクは，顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである.発行された保証の大部分は現金を担保にしている2022年9月30日と2022年3月31日までのローンに関する未返済約束総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | | 2022年3月31日まで |
| | | (再鋳造) |
| 信用限度額と保証限度額での無供給支払い | $ | 11,229 | | | $ | 11,292 | |
| 銀行保証 | 3,541 | | | 6,384 | |
| 合計する | $ | 14,770 | | | $ | 17,676 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
NOTE 27 – 細分化市場報告
2022年度第4四半期に、会社首席運営官は会社業務に対する見方を再編し、単一の運営部門から5人地理的地域の細分化は中央アジア、ヨーロッパ、アメリカ、ロシア、中東/コーカサスを含む。本報告で述べた期間、同社はロシア部門を非持続経営に分類し、この取引に関連する資産および負債が2022年9月30日現在の販売待ち基準を満たしているためである。分部報告の一部として、同社の首席運営官は部門間収入を審査しない。
下表は所属地域別に会社の営業報告書とその他の全面収益表をまとめた。会社間残高は単独開示で流された
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
運営説明書 | 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 淘汰する | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
手数料と手数料収入(1) | $ | 19,067 | | | $ | 73,006 | | | $ | 1,050 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 93,123 | |
| 証券取引純収益 | 15,828 | | | (7,210) | | | 387 | | | — | | | — | | | 9,005 | |
| 売却可能な投資は純収益を実現した | 716 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 716 | |
| 利子収入 | 46,275 | | | 211 | | | 2,547 | | | — | | | — | | | 49,033 | |
| 保険引受収入 | 26,200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,200 | |
| 外国為替業務純収益/(赤字) | 7,601 | | | (2,400) | | | (665) | | | 19 | | | — | | | 4,555 | |
| 派生ツール純損失 | (2,320) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,320) | |
| 総収入，純額 | 113,367 | | | 63,607 | | | 3,319 | | | 19 | | | — | | | 180,312 | |
| | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 11,812 | | | 6,474 | | | 144 | | | 9 | | | — | | | 18,439 | |
| 利子支出 | 34,562 | | | 2,964 | | | 3,337 | | | — | | | — | | | 40,863 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 17,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,475 | |
運営費(2) | 21,715 | | | 10,534 | | | 5,093 | | | 418 | | | — | | | 37,760 | |
| 減価準備/(回収) | 3,732 | | | (1) | | | (5) | | | — | | | — | | | 3,726 | |
| その他費用/(収入)、純額 | 94 | | | 101 | | | (3) | | | — | | | — | | | 192 | |
| 総費用 | 89,390 | | | 20,072 | | | 8,566 | | | 427 | | | — | | | 118,455 | |
| | | | | | | | | | | |
| 経営を続ける所得税前収入/(赤字) | $ | 23,977 | | | $ | 43,535 | | | $ | (5,247) | | | $ | (408) | | | $ | — | | | $ | 61,857 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税(費用)/福祉 | (534) | | | (6,623) | | | (5,472) | | | 10 | | | — | | | (12,619) | |
| 継続経営の収入/(赤字) | $ | 23,443 | | | $ | 36,912 | | | $ | (10,719) | | | $ | (398) | | | $ | — | | | $ | 49,238 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの6ヶ月 |
運営説明書 | 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 淘汰する | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
手数料と手数料収入(1) | $ | 28,259 | | | $ | 157,040 | | | $ | 2,184 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 187,483 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 37,417 | | | (22,634) | | | (1,344) | | | — | | | — | | | 13,439 | |
| 売却投資可能なものは純損失を達成した | 123 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123 | |
| 利子収入 | 85,185 | | | 508 | | | 6,989 | | | — | | | — | | | 92,682 | |
| 保険引受収入 | 50,440 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,440 | |
| 外国為替業務純収益/(赤字) | 11,869 | | | (1,830) | | | (899) | | | 8 | | | — | | | 9,148 | |
| 派生ツール純収益 | (1,054) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,054) | |
| 総収入，純額 | 212,239 | | | 133,084 | | | 6,930 | | | 8 | | | — | | | 352,261 | |
| | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 22,527 | | | 18,901 | | | 297 | | | 29 | | | — | | | 41,754 | |
| 利子支出 | 66,530 | | | 5,660 | | | 8,744 | | | — | | | — | | | 80,934 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 34,167 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,167 | |
| 運営費 | 42,482 | | | 22,099 | | | 10,360 | | | 818 | | | — | | | 75,759 | |
| 減価準備/(回収) | 6,164 | | | (2) | | | (8) | | | — | | | — | | | 6,154 | |
| その他(収入)/支出，純額 | (407) | | | 97 | | | (8) | | | (50) | | | — | | | (368) | |
| 総費用 | 171,463 | | | 46,755 | | | 19,385 | | | 797 | | | — | | | 238,400 | |
| | | | | | | | | | | |
| 経営を続ける所得税前収入/(赤字) | $ | 40,776 | | | $ | 86,329 | | | $ | (12,455) | | | $ | (789) | | | $ | — | | | $ | 113,861 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税(費用)/福祉 | (596) | | | (13,846) | | | (7,077) | | | 21 | | | — | | | (21,498) | |
| 継続経営の収入/(赤字) | $ | 40,180 | | | $ | 72,483 | | | $ | (19,532) | | | $ | (768) | | | $ | — | | | $ | 92,363 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月(重算) |
運営説明書 | 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 淘汰する | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料収入 | $ | 5,266 | | | $ | 88,784 | | | $ | 1,165 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,215 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 2,756 | | | 178,951 | | | (104) | | | — | | | — | | | 181,603 | |
| 売却投資可能なものは純損失を達成した | (622) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (622) | |
| 利子収入 | 24,206 | | | 210 | | | 13 | | | — | | | — | | | 24,429 | |
| 保険引受収入 | 16,022 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,022 | |
| 外国為替業務純収益 | 1,304 | | | 166 | | | 38 | | | — | | | — | | | 1,508 | |
| 派生ツール純損失 | (656) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (656) | |
| 総収入，純額 | 48,276 | | | 268,111 | | | 1,112 | | | — | | | — | | | 317,499 | |
| | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 2,123 | | | 20,360 | | | 168 | | | — | | | — | | | 22,651 | |
| 利子支出 | 14,490 | | | 1,805 | | | 421 | | | — | | | — | | | 16,716 | |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 13,513 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,513 | |
| 運営費 | 12,206 | | | 4,952 | | | 4,583 | | | 29 | | | — | | | 21,770 | |
| 減価準備 | 978 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 978 | |
| その他費用/(収入)、純額 | 794 | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | 786 | |
| 総費用 | 44,104 | | | 27,109 | | | 5,172 | | | 29 | | | — | | | 76,414 | |
| | | | | | | | | | | |
| 経営を続ける所得税前収入/(赤字) | $ | 4,172 | | | $ | 241,002 | | | $ | (4,060) | | | $ | (29) | | | $ | — | | | $ | 241,085 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税割引/(料金) | 135 | | | (8,152) | | | (24,077) | | | — | | | — | | | (32,094) | |
| 継続経営の収入/(赤字) | $ | 4,307 | | | $ | 232,850 | | | $ | (28,137) | | | $ | (29) | | | $ | — | | | $ | 208,991 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの6ヶ月(再予測) |
運営説明書 | 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | 中東/コーカサス | | 淘汰する | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料収入 | $ | 11,522 | | | $ | 160,775 | | | $ | 2,134 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 174,431 | |
| 証券取引純収益/(損失) | 11,698 | | | 178,993 | | | (406) | | | — | | | — | | | 190,285 | |
| 売却投資可能なものは純損失を達成した | (653) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (653) | |
| 利子収入 | 45,035 | | | 471 | | | 60 | | | — | | | — | | | 45,566 | |
| 保険活動からの収入 | 30,098 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,098 | |
| 外国為替業務純収益/(赤字) | 2,774 | | | (60) | | | 2 | | | — | | | — | | | 2,716 | |
| 派生ツール純損失 | (715) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (715) | |
| 総収入，純額 | 99,759 | | | 340,179 | | | 1,790 | | | — | | | — | | | 441,728 | |
| | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | 4,654 | | | 38,840 | | | 350 | | | — | | | — | | | 43,844 | |
| 利子支出 | 26,758 | | | 3,503 | | | 701 | | | — | | | — | | | 30,962 | |
| 保険活動費 | 24,809 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,809 | |
| 運営費 | 23,081 | | | 9,744 | | | 8,372 | | | (6) | | | — | | | 41,191 | |
| 減価準備 | 1,233 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 1,245 | |
| その他の費用、純額 | 800 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | 795 | |
| 総費用 | 81,335 | | | 52,094 | | | 9,423 | | | (6) | | | — | | | 142,846 | |
| | | | | | | | | | | |
| 経営を続ける所得税前収入/(赤字) | $ | 18,424 | | | $ | 288,085 | | | $ | (7,633) | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 298,882 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税割引/(料金) | 22 | | | (14,014) | | | (23,228) | | | — | | | — | | | (37,220) | |
| 継続経営の純収益/(赤字) | $ | 18,446 | | | $ | 274,071 | | | $ | (30,861) | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 261,662 | |
(1) PrimeExを除いて、会社のすべての証券ブローカーがアメリカとヨーロッパ取引所で取引し、場外取引証券のすべての取引は自由EUによって行われ、自由EUによって実行され、これらの取引のすべての手数料と手数料収入は自由EUで確認される
(2)営業費用には重大な非現金項目、株式ベースの報酬費用が含まれる。以下の表は、会社の地域別株式ベースの報酬をまとめたものである
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021* | | 2022 | | 2021* |
| | | | | | | |
| 中央アジア | $ | 1,036 | | | $ | 1,384 | | | $ | 2,138 | | | $ | 2,032 | |
| アメリカです。 | 533 | | | 691 | | | 1,152 | | | 1,045 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 135 | | | 196 | | | 291 | | | 288 | |
| 中東/コーカサス | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 株に基づく報酬総額 | $ | 1,704 | | | $ | 2,271 | | | $ | 3,581 | | | $ | 3,365 | |
次の表はその地理的区分ごとに会社の総資産と総負債をまとめています。会社間残高は単独開示で流された
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | ロシア(生産停止業務) | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 2,837,687 | | | $ | 685,110 | | | $ | 143,833 | | | $ | 1,115,615 | | | $ | 2,120 | | | $ | 4,784,365 | |
| 総負債 | 2,561,607 | | | 373,466 | | | 137,716 | | | 1,089,880 | | | 365 | | | 4,163,034 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純資産 | $ | 276,080 | | | $ | 311,644 | | | $ | 6,117 | | | $ | 25,735 | | | $ | 1,755 | | | $ | 621,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日(再鋳造) |
| 中央アジア | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アメリカです。 | | ロシア(生産停止業務) | | 中東/コーカサス | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 1,423,539 | | | $ | 805,768 | | | $ | 172,679 | | | $ | 825,409 | | | $ | 355 | | | $ | 3,227,750 | |
| 総負債 | 1,203,486 | | | 489,883 | | | 175,136 | | | 812,465 | | | 172 | | | 2,681,142 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純資産 | $ | 220,053 | | | $ | 315,885 | | | $ | (2,457) | | | $ | 12,944 | | | $ | 183 | | | $ | 546,608 | |
カタログ表
フリーホールディングスです。
| | |
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(株式データを除いて、すべての金額は千ドルで、他の説明がない限り) |
中央アジア部分
中央アジア部分にはカザフスタン本部とカザフスタン(AIIBを含む)、キルギス、ウズベキスタン、ウクライナ、トルコでの業務が含まれている。
最近買収された保険会社自由保険、自由人寿、ロンドンアルマトイは中央アジア部分に含まれている。
ヨーロッパ細分化市場
キプロス証券ブローカーのFreedom EUは、欧州事業(キプロス、イギリス、ドイツ、スペイン、ギリシャ、フランスでの業務を含む)の規制を担当している
アメリカ支部
アメリカ部門は現在FRHCと私たちのPrimeEx子会社で構成されている。
中東·コーカサス部分
2022年9月30日までに中東/コーカサス地域は三つ oアゼルバイジャン、アルメニア、アラブ首長国連邦事務所は経営と投資教育サービスを提供する会社。同社は2022年度にアゼルバイジャンとアルメニアに子会社を設立することでコーカサス市場に進出し、2022年4月にアラブ首長国連邦に子会社を設立することで中東市場に進出した
ロシア支部
ロシア部門は証券ブローカー子会社Freedom RUを含む売却資産と負債に分類されているその子会社Freedom Bank RUとFreedom Auto.
NOTE 28 – 後続事件
米国証券取引委員会に本四半期報告Form 10-Qを提出した際、会社は後続事件を評価した。この期間、以下に述べる事項を除いて、当社には他に識別可能な他の重大な後続事項はない。
2022年10月19日、自由UAのブローカー業務許可証がしばらく取り消された5年ウクライナ政府の制裁リストに入った後、ウクライナ当局によって凍結された資産。Freedom UAの総資産と総負債は2022年9月30日現在ドル6,909そして$9,970それぞれ，である.当社は，Freedom UAをこのリストに入れた決定は誤りであると考え，会社はこの決定を上訴している。
2022年11月11日、会社は購入取引を決定しました90.43会社再編の一部として，Freedom KZ(およびその子会社)はFreedom RUからその株の100%を獲得しているため，当社はFreedom KZの100%直接所有者となっている.この取引はカザフスタンの規制部門の承認を受けて決定された。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析は、Freedom Holding Corp(以下、“会社”、“FRHC”、“私たち”)の経営結果と現在の財務状況を理解するのに役立つことを目的としています。“財政年度”とは、年度が3月31日までの12ヶ月の期間を指す。我々が監査していない簡明な総合財務諸表と本四半期報告に含まれる付記には追加情報が含まれており、本資料を検討する際にはこれらの情報を参考にしなければならない。本稿では、本報告の他の部分および証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書に含まれる財務諸表と関連付記とともに読み、2022年5月31日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在の財政年度Form 10−K年次報告を含む。
前向き情報に関する特別な説明
歴史的事実に関する声明を除いて、本プレスリリースに含まれるすべての前向き声明は、当社の将来の財務状況、業務戦略、潜在的買収または資産剥離、予算、予想コスト、および将来の業務管理計画および目標に関する声明を含むが、“1995年プライベート証券訴訟改革法案”で定義された前向き声明に属する。場合によっては、前向き記述は、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“戦略”、“将”、“将”のようなものによってもよい他の類似した表現や否定もあります
展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、既知と未知のリスクと不確定性に関連し、その中の多くのリスクと不確定性は私たちの制御範囲を超える可能性がある。読者に前向き陳述に過度に依存しないように注意し、これらの前向き陳述は本文発表の日にのみ発表され、実際の結果は様々な要素によって大きく異なる可能性がある。以下は、実際の結果またはイベントが予期された結果またはイベントと大きく異なることをもたらす可能性がある部分(すべてではない)要因を含む：
•ロシアがウクライナに対して行っている大規模な軍事行動(“ロシア/ウクライナ衝突”)と、このような経済制裁に対応するためのロシアの反制裁に対応するために、米国、イギリス、EU、その他の国がロシアに対して実施している経済制裁
•私たちのロシア子会社の売却に成功しなかったか、期待された売却効果を達成できなかった
•世界と私たちが経営している特定の市場の一般的な経済と政治的条件
•世界の金融市場が下落しています
•私たちの主要市場の取引量とブローカーサービスの需要
•関係者と第三者サービス提供者との関係やスケジュールが変化しました
•新冠肺炎の大流行の持続的な影響は、ウイルス変種、未来の爆発及びその伝播を抑制するための措置の有効性を含む
•私たちの業務のための資金または資金を合理的な金利で得るなどの流動資金が不足している
•規制資本や流動性の要求を満たすことができません
•手数料と手数料の下振れ圧力を含む競争の激化
•経営者、バンカー、銀行、保険業務に固有のリスク
•金利と外貨為替レートの変動
•私たちの独自技術で私たちの知的財産権を保護または実行することができなかった
•ナスダック規則が指す“制御された会社”になることに関するリスク
•重要な管理職が流失したり、人員を募集したりすることができない
•私たちは急速な技術変革の能力についてきました
•情報技術、取引プラットフォームなどの電子システム障害、ネットワークセキュリティホールなどの中断；
•三人目の義務不履行による損失
•融資組合での融資が滞ると収益性が低下する
•私たちの投資の損失(達成されていても実現されていなくても)
•私たちは私たちが買収したすべての業務を統合したり、他の方法で私たちの業務の拡張と急速な成長に適応することができません
•ロシアと私たちが事業を展開する他の発展の中で市場が事業を展開することに固有のリスク
•私たちが経営している任意の管轄区域では、税務法律と法規の影響とその変化
•私たちが業務を運営している各司法管区の法律と法規、特に証券や銀行に関する法律と法規を守らない
•私たちの取引相手銀行保証金顧客の信頼は
•訴訟と規制責任
•流行病、テロ、極端な天気事件、または他の自然災害、軍事衝突、政治的不調和、および社会的動揺の発生を含む突発的事件または悲劇的な事件
•私たちのモデル化およびリスク仮定が不正確であるか、または再保険を得ることができないか、または再保険を受けることができないなど、私たちの保険業務に関連するリスク
•本報告で検討した他の要因と，我々が2022年5月31日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日までの財政年度Form 10−K年度報告で検討した他の要因である。
しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスク要因が時々出現し、私たちの経営陣はすべてのリスク要素を予測することができず、私たちはすべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することができなくて、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。
あなたは前向きな陳述に過度に依存してはいけない。展望的陳述は、経営陣の信念および管理職によってなされた仮定および現在入手可能な情報に基づいており、本報告の日付または参照によって展望的に陳述された文書の対応する日にのみ適用される。私たちまたは他の誰も、展望的陳述の正確性や完全性にどんな責任も負わない。さらに、法的要件がない限り、新しい情報、未来のイベント、イベント、条件、状況、または仮定の変化によるものであっても、他の理由でも、任意の前向きな陳述を更新または修正する義務はありません。私たちはまた時々追加的な展望的な陳述をするかもしれない。その後、私たちまたは私たちの代表によって作られたすべてのこのような展望的声明は、書面でも口頭でも、これらの警告声明によって明確に制限されている。
概要
私たちの業務
フリーホールディングス(本稿では“会社”、“FRHC”、“私たち”と呼ぶ)はホールディングス会社であり、我々の多様な金融サービス子会社を通じて国際的に業務を展開している。私たちの子会社は証券取引、市、小売証券ブローカー、投資研究、投資コンサルティング、投資銀行と引受サービス、商業銀行と保険を含む広範な活動に従事しています。私たちの主な行政事務室はカザフスタンのアルマトイに設置され、アメリカ、ヨーロッパ、ロシアに地域行政事務室が設置されています。2022年10月19日、私たちはロシアでの3つの子会社を売却することで合意したと発表した
うちの証券経紀子社はカザフスタン証券取引所(KASE)、アスタナ国際取引所(AIX)、モスクワ証券取引所(MOEX)、サンクトペテルブルク証券取引所(SPBX)、ウクライナ証券取引所(UX)、タシケント共和証券取引所(UZSE)、ウズベク共和通貨取引所(UZCE)の専門参加者であり、ニューヨーク証券取引所(NYSE)、ナスダック証券取引所(JD)の会員でもある。私たちのすべての証券取引業者活動は彼らが業務を展開している各司法管区で広く規制されています
私たちの目標小売顧客には、政治、規制、通貨、銀行、国の不確実性に関連する経済リスクを管理するための分散ポートフォリオを求める個人や中小企業が含まれています。私たちはまた他の金融機関にブローカーサービスを提供する。私たちは私たちの顧客にオンラインツールと小売場所を提供して、取引定価に基づいて口座を設立し、証券取引を行い、銀行活動と保険製品の購入に従事します。私たちは電話マーケティング、研修セミナーと投資会議、ソーシャルメディアを使用した平面とオンライン広告、私たちのモバイルアプリケーションと検索エンジンの最適化活動を含む様々なチャネルで私たちの製品とサービスをマーケティングします
地域細分化市場
最近、私たちの最高経営決定者(“CODM”)、つまり私たちの最高経営責任者は、私たちの業務に対する彼の見方を調整し、単一の運営部門から5つの地理的地域部門、中央アジア、ヨーロッパ、アメリカ、ロシア、中東/コーカサスに変わった。
中央アジア部分
私たちの中央アジア部分には、私たちのカザフスタン本部とカザフスタン(アジア国際金融会社を含む)、キルギス、ウズベキスタン、ウクライナ、トルコでの業務が含まれています。私たちの中央アジア部門は2022年9月30日までに、カザフスタン、ウクライナ、ウズベキスタン、キルギスの事務所を含む49の証券ブローカー事務所を有し、ブローカーと金融サービス、投資コンサルティングと教育を提供しています。2022年9月30日まで、私たちの中央アジア部門は11の銀行事務所を持ち、すべてカザフスタンに位置し、商業銀行サービスを提供しています
2022年9月30日までの6ヶ月間に、3つの保険会社の買収を完了し、カザフスタンには合計55の保険事務所がある。保険会社は、生命保険、健康保険、年金保険、意外保険、強制労働者緊急保険、旅行保険、および財産(自動車を含む)、傷害、民事責任、人身保険、再保険の一般保険製品を含む消費者生命保険と一般保険サービスを提供する
自由KZと自由銀行KZはカザフスタン金融家協会のメンバーです。Free UAはウクライナ資本市場参加者と派生商品専門協会(“PARD”)のメンバーである
2022年10月19日、ウクライナ政府制裁リストに登録された後、Freedom UAのブローカー業務許可証は5年間停止され、その資産はウクライナ当局によって凍結された。Freedom UAをこのリストに入れる決定は誤りであると考え，この決定を控訴している.
2022年9月30日までの3ヶ月間、中央アジア業務の純収入は約1.134億ドルで、総収入の62.9%を占め、中央アジア業務の純収入は約8940万ドルで、総支出の75.5%を占めた。
ヨーロッパ細分化市場
私たちのキプロス証券ブローカーであるFreedom EUは、私たちのヨーロッパ業務(キプロス、イギリス、ドイツ、スペイン、ギリシャ、フランスでの業務を含む)を監督しています。自由EUは許可を得て、顧客の注文を受信、転送、実行し、信託口座を構築し、外貨両替サービスと保証金ローンに従事することができる。私たちのキプロス子会社を通じて、私たちは私たちの非アメリカ細分化顧客とアメリカとヨーロッパ証券市場への進出を求める機関顧客に取引処理と仲介サービスを提供します。私たちのブローカーのすべてのアメリカとヨーロッパの取引所取引と場外取引証券(私たちのアメリカ子会社PrimeExを含まない)は自由EUに送信され、それによって実行されます。自由EUは欧州金融市場協会(AFME)のメンバーだ。
対象とする2022年9月30日、私たちのヨーロッパ部門は、キプロス、イギリス、ドイツ、フランス、スペイン、ギリシャの事務所を含み、証券取引業者と金融サービス、投資コンサルティングと教育を提供する7つの事務所を持っています。2022年9月30日までの3ヶ月以内に私たちのヨーロッパ部門の純収入は約6，360万ドルで、総収入の35%を占め、総支出の約2，010万ドルを占め、総支出の17%を占めている
アメリカ支部
私たちのアメリカ部門は現在FRHCと私たちのPrimeEx子会社で構成されている。PrimeExは登録機関で、ニューヨーク証券取引所取引ホールの実行ブローカーに限られています。PrimeExはニューヨーク証券取引所、ナスダック、金融業監督局と証券投資家保護会社のメンバーだ。2022年1月、PrimeExはFINRAの監督管理許可を得て、自由資本市場(FCM)と呼ばれる投資銀行と株式資本市場部門を設立した。FCMは、初回と後続発行、PIPE(私募株式投資)、SPAC(特殊目的買収会社)、私募、転換発行、債務資本、合併と買収、会社参入と会社再編を含む全方位の投資銀行、企業融資と資本市場コンサルティングサービスを提供することを許可されている。2022年9月30日までの3ヶ月間、アメリカの業務純収入は約330万ドルで、私たちの総収入の0.00%を占め、私たちの総支出の約860万ドルを占め、私たちの総支出の7.2%を占めている。
中東·コーカサス部分
2022年9月30日現在私たちの中東/コーカサス地域は3つのアゼルバイジャン、アルメニア、アラブ首長国連邦事務所は経営と投資教育サービスを提供する会社。我々は2022年度にアゼルバイジャンとアルメニアに子会社を設立することでコーカサス市場に参入し、2022年4月にアラブ首長国連邦に子会社を設立することで中東市場に参入する。2022年9月30日までの3ヶ月間、中東/コーカサス地域の収入と支出はわずかであり、私たちはまだこの3カ所で業務を確立しているからだ。
ロシア支部
私たちのロシア部門には証券ブローカーのフリーダムRUが含まれていますその子会社であるFreedom Bank RUは相補的な銀行業務を提供し、Freedom Autoは自動車ローンを組む。2022年9月30日まで、私たちのロシア部門は41の事務所と支店を持っている。Free RUはロシア全国証券市場参加者協会(NAUFOR)のメンバーであり、NAUFORは法定の自律組織であり、ロシアにおけるブローカー、投資銀行、商業銀行、その他のメンバー会社の監督、監督と実行に広範な責任を持っている。自由銀行RUはロシア国家金融協会のメンバーだ
2022年9月30日までの3ヶ月間、ロシアの業務純収入は約5680万ドルで、私たちの総収入の31%を占め、純収入は約7510万ドルで、総支出の63%を占めた。現在はロシア事業を継続しておりますが、ロシア子会社3社を売却することに同意しておりますので、この事業は非連続業務に計上されています。参照してください“ロシア子会社を売却して会社と再編する“下だ。
ロシア子会社を売却する
2022年10月19日、ロシアでの2つの子会社を売却することで合意したと発表したこの取引はロシア連邦中央銀行の承認を待たなければならず、今後数ヶ月以内に完了する予定だアメリカの制裁に適合した方法で販売を完了する前に、FINを提供するつもりです財務支援は、私たちが以前確立したやり方に基づいてロシア子会社への投資を“維持”し、このような活動に関するOFACのガイドラインに基づいて以前に存在していたプロジェクトと運営を支援するためにのみ使用される。私たちは新しいプロジェクトに資金を提供するつもりもなく、私たちのロシア子会社の既存のプロジェクトを拡大するつもりもない。ロシア子会社は2022年9月30日までの販売待ち基準を満たしているため、ASC 205および360に基づいて、2022年9月30日までの非持続的な業務および2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月に分類した
企業改制
私たちのロシア子会社を売ると同時に、私たちは会社を行っています
再編成はFreedom KZ(およびその完全子会社Freedom Bank KZ、Freedomにつながる
生命保険と自由保険)はFRHCが直接全額所有している。現在Freedom RUは約90%の株式を持っています
自由KZ、残りの権益はコートジボワール共和軍が直接所有している。自由の道の所有権移転
FRHCの譲渡はカザフスタン金融部門の規制機関の承認を得ており、譲渡は我々ロシア子会社の売却完了前に完了する予定だ。
買収する
歴史的に見て、私たちは合併と買収を通じて無機成長を積極的に追求してきた。私たちはこの傾向が未来に続くと予想している
これまでに開示されたPAYBOX Technologies LLPとその子会社(“Paybox”)と、ReKassa PCI Readerを開発·所有する会社(“ReKassa”)の買収計画を継続します。PAYBOXは，決済システムサービス集約分野の動的発展プロジェクトであるPaybox決済プラットフォームを開発して所有している.PAYBOXはカザフスタンで広く使用され，キルギスの市場を積極的に開発している。ReKassa PCI Readerは、従来のレジの代わりにモバイルおよびネットワークアプリケーションである。ReKassa PCI Readerは現在カザフスタンで発売されている。上記の計画における買収は近い将来に完成する可能性が高いと信じているが，このような状況になる保証はない.我々はPayboxやReKassaの買収が我々の全体的な運営を背景に実質的であるとは思わない.
信用格付け
2022年6月、スタンダード·グローバル·レーティング(S&P)は、FRHCおよびそのブローカーおよび銀行子会社Freedom KZ、Freedom Bank KZ、Freedom Europe、およびFreedom Globalの“B-/B”格付けを確認し、CreditWatchマイナスから削除した。FRHCの見通しは安定しており、前述の子会社の見通しは積極的である。スタンダードはまた上がりました
カザフスタン国家格付け自由KZと自由銀行KZは“kzBB-”から“kzBB”に上昇した。自由人寿の国際格付けはスタンダードグローバル格付け“B”、国家格付けは“kzBBB-”であり、格付け展望はプラスである。自由保険はすでに“B”格付けと“kzBB+”の全国的な格付けを与えられ、展望は安定している。ロシア/ウクライナ紛争のため、スタンダードは私たちのロシア子会社を含むロシア実体を評価しなくなった。
キーF私たちの運営結果に影響を与える要素は
私たちの行動は特定の重要な要素と特定の歴史的事件と行動の影響を受け続けているかもしれない。私たちの業務と経営結果に影響を与える重要な要素は、私たちが経営しているビジネス環境、私たちの肝心な市場の小売ブローカー活動の増加、ロシア/ウクライナ紛争(関連制裁と反制裁を含むが、これらに限定されない)、私たちのロシア子会社売却の決定、関係者との関係、政府政策、および新冠肺炎の影響は以下の通りである
事業環境
金融サービス業の表現は経済状況と金融市場活動と密接に関連している。2022年2月に開始されたロシア/ウクライナ紛争は、通貨·証券市場の深刻な混乱を招き、金利に影響を与え、ロシアとウクライナの顧客の自信にマイナスの影響を与えた。また、全体的な市場状況と投資家活動は多くの要素の産物であり、その大多数の要素は通常私たちがコントロールできない、予測できないものであり、私たちの顧客の財務と投資決定およびそれによって生じる私たちのサービスの使用に影響を与える可能性がある
私たちの主要市場の小売仲買業務は増加しています
近年、カザフスタンとロシアの小売ブローカー市場は急速に増加している。この成長は私たちの運営結果に著しい肯定的な影響を与えた。KASEのデータによると、KASE株式市場での散戸のアクティブ口座数は約150.2，0002021年3月31日まで 218.3 thオーサンダー、2022年3月31日。ロシア全国証券市場参加者協会(NAUFOR)が提供したデータによると、MOEX上の小売顧客口座数は約Elyは2021年3月31日現在で1110万であり，2022年3月31日現在で1680万である。このような成長率は保証できません今後しばらく続いていくだろう。
このような小売市場の成長は私たちの顧客口座数の増加を推進した。2021年3月31日現在，我々の顧客口座総数は約170，000件であり，2022年3月31日現在の顧客総数は約250，000件であり，2022年9月30日現在の顧客総数は約310，000個である.2022年9月30日現在、これらの顧客口座の53%以上の口座に正現金または資産口座残高があります。内部では、四半期ごとに少なくとも1つの取引が発生する口座として“アクティブアカウント”を指定します。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは約44，000個のアクティブアカウントを持っている。私たちの顧客口座数の増加は逆にこのような時期の私たちの顧客負債の増加を招いた。
ロシア/ウクライナ紛争の影響
2022年2月、ロシアは挑発なしにウクライナに侵入した。この戦争の継続時間はこれまでの予想を超え、ウクライナがロシア軍の撃退で当初予想よりも大きな成功を収め続け、NATO諸国がウクライナに武器と補給を提供し続けているため、長く続きそうだ。EUと米国は広範な制裁を実施し、ロシア、ロシア会社、様々な有名なロシア個人の金融資産を押収した。制裁の影響により炭化水素価格やロシアやウクライナで生産された各種農産物のコストが上昇し、これらの製品の供給を混乱させ、欧州や世界の他の地域のインフレ圧力をさらに増加させた。また、間接的な影響を与え、消費者自信や消費者支出を低下させ、これらすべてが金融市場に悪影響を与え、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロシア子会社を剥離する計画だ
我々が2022年3月31日までの財政年度の10-K報告書では、同社はロシア証券仲買業務とロシア補充銀行業務(“ロシア業務”)における権益を剥離する計画を発表した。2022年10月17日、同社はMaxim Povalishinと、ロシア部門の100%の株式を売却することで合意した。この取引はロシア連邦中央銀行の承認を待たなければならず、次の四半期に完成する予定だ。ASC 205と360 OURによると、今回の取引に関連する処分すべき資産と負債は、2022年9月30日現在の販売待ち基準を満たしているからです
ロシア子会社は、2022年9月30日までの簡明総合財務諸表および2022年9月30日までの3カ月と6カ月および2021年同期の簡明総合財務諸表のうち、非連続性業務として列報し、比較に供する
私たちが私たちのロシア子会社を剥離する計画に伴い、私たちの業務規模は大幅に縮小されるだろう。2022年9月30日現在、私たちのロシア子会社は41の事務所と支店、1，941人の従業員を持っている。私たちのロシア子会社の売却は、現在の挑戦的な地政学的環境における私たちのリスクを減少させ、他の市場での成長を加速させることができると予想している。また、ロシア子会社の売却完了後、我々ロシア子会社の既存顧客の一部は、我がグループ内の他社の口座を介して将来的にロシア非国際資本市場に投資するが、コンプライアンス目的に適合しなければならないと予想している。しかし、このような事項は環境の不確実性と変化の影響を受ける。ロシア子会社売却の期待効果が実現できなければ、将来の運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
関係者との関係
自由証券取引会社(前身はFIN Brokerage Services，Inc.)(“FIN Brokerage”)は、国際証券市場でより広範な投資選択を希望する顧客の投資需要を満たすために、ベリーズに登録され、ブローカー免許を取得した会社である。FIN Brokerageは2014年に設立され、会社の持株株主、会長兼最高経営責任者のティムール·トゥルロフ個人が所有している。フィン社はわが社のグループの一部ではありません。FIN Brokerageは個人、いくつかの実体、3つの機関が市商として働いている独自のブローカーを持っている。FIN Brokerageは自由EUで4つの透明な総合ブローカー口座を持っている。FIN Brokerageからの注文の大部分は、FIN Brokerage総合アカウントにおける顧客活動に関連している。FIN Brokerage顧客の40%以上が私たちの経紀子会社を通じて私たちのところにブローカー口座を持っていると思います。FIN Brokerageとの国境を越えた合意は，FIN BrokerageがFreedom EUの総合口座での取引を許可された個人や商業実体顧客に対してAML/CTFと制裁スクリーニングを行うことを求めている。私たちとFIN Brokerageの関係はまた私たちと私たちの顧客に大量の取引流動資金プールを提供した。予測可能な未来には、FIN Brokerageは引き続き私たちを通じて顧客のためのブローカー取引を処理するが、私たちの標準コンプライアンス要求を守らなければならないと予想される
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月、FINブローカー業務による手数料と手数料収入はそれぞれ私たちの総収入の38%と42%を占め、2021年9月30日までの3ヶ月の総収入の約25%を占めている。FIN Brokerageとの取引の詳細については、付記20を参照されたい関係者取引本四半期報告書10-Q表の簡明な総合財務諸表を参照してください。我々のFIN Brokerageとの取引は我々のブローカーや銀行業務の正常な過程で行われており，このような取引の条項や条件は，当時類似した状況の非関連第三者と比較可能な取引の条項や条件とほぼ同じである.
政府政策
私たちの収入は、カザフスタン、キプロス、アメリカを含む、私たちが業務を展開している国家政府の通貨と財政政策の影響を受けるだろう。これらの国の通貨政策は私たちの経営業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。未来の通貨と財政政策の変化の性質と影響を予測することはできない。
がき“新冠肺炎行動”
私たちは引き続き新冠肺炎をめぐる各種の状況、及び経済と資本市場状況及び私たちの従業員、業務と運営に対する潜在的な影響に注目する。事態の発展(例えば、将来同じまたは新しいウイルス株または変種の爆発の持続時間および重症度、ワクチンの有効性または政府によって実施される新しい措置または追加措置)が、私たちの顧客、従業員、企業、一般金融市場、世界経済、および私たちが業務を展開している国の経済にどの程度影響を与えるかは、非常に不確実で予測できない。新冠肺炎の大流行が将来私たちの業務、運営結果、財務状況に及ぼす可能性のあるさらなる情報については、第1 A部を参照されたいリスク要因我々は2022年5月31日に2022年3月31日までの年次報告Form 10−Kを米国証券取引委員会に提出した。
重要損益表行項目
収入.収入
私たちの収入は主に小売ブローカーと銀行の顧客及び投資銀行サービスの手数料と手数料収入、自営取引活動の純収益、利息収入と保険保険料から来ます。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、手数料と手数料収入が総収入に占める割合はそれぞれ52%と30%であり、2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間、手数料と手数料収入が総収入に占める割合はそれぞれ53%と39%であった。
手数料と手数料収入
手数料及び手数料収入は主に顧客取引からの小売ブローカー手数料を含み、保証金ローン及び関連銀行サービスを提供する手数料、及び引受、市場荘家及びコンサルティングサービスの手数料を含む
私たちの収入の大部分は取引定価に基づく口座を通じて顧客から得られた手数料です。ブローカー手数料は、私たちが制定した関連市場の地元慣例と一致するスケジュールに従って投資製品を受け取ります。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、小売ブローカーサービス料と手数料収入が私たちの総手数料と手数料収入に占める割合はそれぞれ92%と96%です
取引証券の純収益
取引証券の純収益は、我々の自営取引組合に保有する証券の関連期間における価値変化を反映している。純損益には列報期間の既実現損益と未実現損益が含まれている。証券の未平倉を清算し、その頭寸の収益や損失を確認した場合、実現された収益または損失が確認される。アメリカ公認会計原則の規定により、吾らも簡明総合経営報告書及びその他の全面収益表の中で各期末までの各未平倉証券倉位のいかなる未実現損益を反映しなければならず、その根拠は未平倉位の期末における価値が以下のいずれかの場合より高いかどうかである：(I)期初め、保有倉時間が全期間である；あるいは(Ii)が開倉にある時、若倉は期間内に開倉する
未達成収益または損失のある期間から別の時期への変動は、我々が保有する未平倉証券の市場価格変動、またはいくつかの市場の短期的または長期的な停止など、我々が制御できない要因の結果である可能性があり、これら2つの場合は、市場の重大な変動および世界的またはローカルイベントに関連する経済的不確実性のような予測不可能な要因である可能性がある。変動はまた、私たちが未平倉証券頭寸を清算することを選択した場合、私たちの未平倉頭寸を減少させる効果をもたらし、それによって、一定期間内に確認され得る未達成収益または損失を減少または増加させる可能性がある、私たちの制御範囲内の要因による可能性もある。このような変動は私たちが自営取引活動から達成した最終的な価値に悪影響を及ぼすかもしれない。ある特定の期間の未実現収益や損失は、私たちが最終的に平倉で実現する証券頭寸の収益や損失を表明しない可能性がある。そのため、証券取引の純収益と純損失の著しい変動を実現する可能性があり、同比でも第1四半期から次の四半期までも
利子収入
私たちは取引証券、逆買い戻し取引、顧客への融資から利息収入を稼いでいる。取引証券の利子収入には、債務証券投資から稼いだ利息と、私たちの自営取引口座に保有している持分証券から稼いだ配当金が含まれています。
保険引受収入
生命保険料は満期時に収入が確認され、意外·健康保険料は保険料支払い期間中に収入が確認され、財産及び傷害保険料は提供された保険保障金額に比例して契約期間の収入として確認される。
外国為替業務純収益
外国為替業務の純収益は、(I)当該資産又は負債を保有する実体の機能通貨以外の任意の通貨で建てられた貨幣資産及び負債が貨幣変動による価値変化、及び(Ii)外貨の売買を反映する。アメリカ公認会計原則によると、外貨建ての資産と負債を報告通貨ドルとして再評価しなければなりません。これは外国為替業務の収益や損失を招く可能性があります。外貨為替レートの変動は当社のコントロールを受けず、当社はこれにより損失を被る可能性があります。
手数料と手数料の支出
私たちはブローカー、銀行、保険活動で手数料と手数料費用を発生します。手数料と手数料費用には、ブローカー、銀行、証券取引、決済、信託、代理サービスに関する費用が含まれています。一般的に、ブローカーや銀行活動の手数料と手数料費用は、手数料と手数料収入の増加と減少に伴い増加·減少することが予想される。我々の保険業務の場合、手数料および手数料支出は、買収業務コストの延期およびその後の償却から来ており、これらのコストは、“繰延買収コスト”(主に手数料、および保険証書発行の他の増分直接コスト)と呼ばれる。繰延買収コスト(“DAC”)は関連保険証書の推定支払保険期間中に償却される。財産保険、意外保険、健康保険のDACは関連保険書の有効期限内に償却します。損害保険や健康保険を除いて，生命保険証書の購入コストはDACに資本化せず，発生時に手数料費用を確認して計上する。
利子支出
利子支出には、証券買い戻し協議義務の利子、顧客口座及び預金、発行された債務証券及び受領された融資を含む短期及び長期融資に関する費用が含まれる。
運営費
運営費用には、給料とボーナス、広告費、レンタル料、専門費用、減価償却と償却、通信サービス、ソフトウェアサポート、株式補償費用、代表費、出張費用、光熱費、慈善、その他の費用が含まれています。
発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く
発生した保険請求は、我々の保険活動に直接関連する費用であり、保険可能事件の発生時に保険加入者に支払うか、支払われる実際の金額を指し、再保険者から得られた保険可能事件に関する任意の金額を差し引くことをいう。この額は，報告されているが決済されていないクレーム(RBNS)，発生したが報告されていないクレーム(IBNR)，発生していないクレーム準備金(NIC)を含む損失準備金の変化に応じて調整されている
外貨換算調整，税引き後純額
私たちが運営する子会社の機能通貨はカザフスタンのジャンゴ、ロシアルーブル、ヨーロッパユーロ、ドル、ウクライナグリフナ、ウズベキスタンスム、キルギス·ソム、アゼルバイジャン·マナート、アルメニア·ドラム、ポンド、アラブ首長国連邦ディラムです。私たちの報告書の通貨はドルです。アメリカ公認会計原則によると、財務報告の目的で、私たちの資産を私たちの機能通貨から私たちの報告通貨に再評価することを要求されました。
非持株権益の純収益/(損失)に起因することができる
非持株権に起因することができる純利益/(損失)には、Freedom UAにおける我々の非持株権に起因することができる純収益/(損失)が含まれる。私たちはFreedom UAの9%の株式を持っていて、残りの91%の株式はわが社の総裁アスカル·タシュティトフがコントロールしています。Freedom UAと締結された一連の合意を通じて、私たちはFreedom UAがすべての義務を履行することを保証し、Freedom UAに十分な資金を提供して、その運営損失と純資本要求を補い、管理能力と運営支援を提供し、そして私たちの重要な資産、技術資源と専門知識を持続的に訪問して、Freedom UAのすべての税金後の純利益の90%を交換して、私たちはFreedom UAを可変利益実体と見なした
文脈が別に説明されていない限り、本管理層の財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)の“経営結果”、“流動性と資本資源”、“契約債務”、“キー会計政策”に反映されるすべてのドル金額は数千ドルで表される
行動の結果
2022年9月30日までと2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
以下、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の財務業績の比較は、必ずしも将来の業績を示唆しているとは限りません。
収入.収入
次の表に列挙された期間の情報または私たちの総収入(純額)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 | | 変わる |
| | | | | (再鋳造) | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | %* | | 金額 | | % |
| 手数料と手数料収入 | $ | 93,123 | | | 51 | % | | $ | 95,215 | | | 30 | % | | $ | (2,092) | | | (2) | % |
| 証券取引純収益 | 9,005 | | | 5 | % | | 181,603 | | | 57 | % | | (172,598) | | | (95) | % |
| 売却可能投資の実現純収益/(損失) | 716 | | | — | % | | (622) | | | — | % | | 1,338 | | | (215) | % |
| 利子収入 | 49,033 | | | 27 | % | | 24,429 | | | 8 | % | | 24,604 | | | 101 | % |
| 保険引受収入 | 26,200 | | | 15 | % | | 16,022 | | | 5 | % | | 10,178 | | | 64 | % |
| 外国為替業務純収益 | 4,555 | | | 3 | % | | 1,508 | | | — | % | | 3,047 | | | 202 | % |
| 派生ツール純損失 | (2,320) | | | (1) | % | | (656) | | | — | % | | (1,664) | | | 254 | % |
| 総収入，純額 | $ | 180,312 | | | 100 | % | | $ | 317,499 | | | 100 | % | | $ | (137,187) | | | (43) | % |
* 総収入の割合を占め、純額。
2022年9月30日までの3ヶ月間で、総収入純額は180，312ドルを実現し、2021年9月30日までの3ヶ月より137，187ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間の収入が2021年9月30日までの3カ月を明らかに下回ったのは、主にこの2時期間の証券取引純収益が95%低下したためだ。この減幅は利息収入および保険引受収入の増加により部分的に相殺される。手数料と手数料収入は2つの期間の間に2%減少した。
手数料と手数料収入
次の表は私たちの手数料と手数料収入が私たちの総収入に占める割合を示しています。タイプによって分けられます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | 変更率 |
| 小売仲買手数料と手数料収入 | $ | 85,309 | | | $ | 91,503 | | | $ | (6,194) | | | (7) | % |
| 銀行サービス手数料収入 | 5,779 | | | 1,029 | | | 4,750 | | | 462 | % |
| 投資銀行の手数料と手数料収入 | 1,587 | | | 1,780 | | | (193) | | | (11) | % |
| その他の手数料と手数料収入 | 448 | | | 903 | | | (455) | | | (50) | % |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 93,123 | | | $ | 95,215 | | | $ | (2,092) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年(再鋳造) |
| (総収入の割合を占める) |
| 小売仲買手数料と手数料収入 | 92 | % | | 96 | % |
| 銀行サービス部からの手数料 | 6 | % | | 1 | % |
| 投資銀行の手数料と手数料収入 | 2 | % | | 2 | % |
| その他の手数料と手数料収入 | — | % | | 1 | % |
| 手数料と手数料収入総額は総収入のパーセントを占めている | 100 | % | | 100 | % |
2022年9月30日までの3ヶ月間の手数料及び手数料収入は93，123ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月の95，215ドルより2，092ドルまたは2%減少した。手数料及び手数料収入が減少した主な原因は小売仲買サービスの手数料及び手数料収入が6，194元減少したことである。小売仲買サービスの手数料および手数料収入が減少したのは、顧客の取引量が2021年9月30日までの3カ月間に比べて減少したためだ。自由銀行KZの拡張とその顧客のこの2期間の活動が増加しているため，銀行サービスからの手数料と手数料収入は4750ドル増加し，この減少額を部分的に相殺している.
証券取引純収益
2022年9月30日までの3カ月間の証券取引純収益は9，005ドルで、2021年9月30日までの3カ月の181，603ドルと比較して172，598ドル減少した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純損益情報については、次の表を参照されたい | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益を実現した | | 純収益を実現していない | | 純収益 |
2022年9月30日までの3ヶ月 | $ | 5,507 | | | $ | 3,498 | | | $ | 9,005 | |
2021年9月30日までの3ヶ月(重算) | $ | 145,208 | | | $ | 36,395 | | | $ | 181,603 | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは証券を売却し、5，507ドルの実現収益を得た。同様に、私たちが2022年9月30日に引き続き保有している証券頭寸は、2022年6月30日に比べて11，201ドル増加した。2022年9月30日現在、我々のポートフォリオにおけるSPBX ETF単位の未実現純損失は7，703ドルであり、この未実現収益を部分的に相殺し、この3カ月の未実現純利益は3，498ドルとなった
我々は2021年9月30日までの四半期内に、我々の自営取引口座に保有している約11，500株のSPBX株を用いてSPBX ETFの単位を交換した。2021年9月30日までの3カ月間で，取引証券の純収益が増加した要因は，これらのSPBX ETF単位の売却と，我々の自営取引口座に保有している証券の2021年9月30日の見直しによる未実現純収益の増加である。取引証券の実現と未実現純収益の著しい増加は、将来の取引証券の純収益がより高い傾向にあることを示しているとは考えられない。
利子 収入.収入
次の表に当社の各期間の利息収入に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | |
2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | %
変わる |
| 証券取引利子収入 | $ | 33,787 | | | $ | 21,132 | | | $ | 12,655 | | | 60 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 7,203 | | | 798 | | | 6,405 | | | 803 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 6,553 | | | 2,221 | | | 4,332 | | | 195 | % |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 1,349 | | | 234 | | | 1,115 | | | 476 | % |
| 配当利息収入 | 141 | | | 44 | | | 97 | | | 220 | % |
| 利子収入総額 | $ | 49,033 | | | $ | 24,429 | | | $ | 24,604 | | | 101 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年(再鋳造) |
| (総利息収入の割合を占める) |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 3 | % | | 1 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 13 | % | | 9 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 15 | % | | 3 | % |
| 証券取引利子収入 | 69 | % | | 87 | % |
| 配当利息収入 | — | % | | — | % |
| 利子収入総額が総収入のパーセントを占める | 100 | % | | 100 | % |
2022年9月30日までの3カ月間の利息収入は49，033ドルで、2021年9月30日までの3カ月より24，604ドル増加し、101%増となった。利息収入の増加は、主に2つの期間間の証券取引利息収入が12，655ドル、または60%増加したためであり、これは、逆に、私たちの取引組み合わせの総規模の増加と、私たちが2つの期間間に保有している債券の数が私たちの総取引組み合わせに占める割合の増加によるものである。また，顧客に配布された新規融資利息収入は6，405元増加し，803%の増加を確認した自由銀行KZの業務は2つの時期の間に拡大したためそれは.売却可能な証券の利息収入が4，332ドル増加し、195%に増加したことも確認した。
外国為替業務純収益
米国公認会計原則によれば、私たちは、その資産または負債を持つ実体の機能通貨以外の任意の通貨で建てられた資産および負債を、その実体の機能通貨として再評価しなければならない
次の3ヶ月以内に2022年9月30日私たちの外貨操作純収益は4，555ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月間の純収益は1，508ドルです。この増加は主に，2022年9月30日までの3カ月間，我々の子会社Freedom Bank KZが売買外貨から7687ドルの純収益を獲得し，2021年9月30日までの3カ月と比較して，自由銀行が2022年9月30日までの3カ月間でより多くの通貨取引量を行ったためである。我々の子会社Freedom EUはウクライナのグリフナ(UAH)資産を大量に保有しているため、2022年9月30日までの3カ月間、外国為替業務の純損失は2，512ドルで、この純収益を部分的に相殺した。次の3ヶ月以内に2022年9月30日UAHの価値はドルに対して約25%下落した
保険引受収入
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの保険加入収入は26，200ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月より10，178ドル増加し、64%増加した。増加の要因は，2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の書面保険料からの保険料収入が10，794ドル増加し，60%に増加したことであり，この2つの時期の間に保険業務が拡大したためである。書面保険料からの収入増加分は保険活動収入が639ドルまたは645%減少して相殺され、減少幅は
2022年9月30日までの3カ月、2021年9月30日までの3カ月。次の表に上記期間中の私たちの保険加入収入情報を示します。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年(再鋳造) |
| 書面保険料 | $ | 28,664 | | | $ | 17,870 | |
| 分再保険料 | (738) | | | (99) | |
| 未稼ぎ保険料準備金純額変化 | (1,726) | | | (1,749) | |
| 保険引受収入 | $ | 26,200 | | | $ | 16,022 | |
費用.費用
次の表は私たちが列挙した期間の総費用情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 | | 変わる |
| | | | | (再鋳造) | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | | | 金額 | | % |
| 手数料と手数料費用 | $ | 18,439 | | | 16 | % | | $ | 22,651 | | | 31 | % | | $ | (4,212) | | | (19) | % |
| 利子支出 | 40,863 | | | 34 | % | | 16,716 | | | 23 | % | | 24,147 | | | 144 | % |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 17,475 | | | 15 | % | | 13,513 | | | 18 | % | | 3,962 | | | 29 | % |
| 運営費 | 37,760 | | | 32 | % | | 21,770 | | | 28 | % | | 15,990 | | | 73 | % |
| 減価準備 | 3,726 | | | 3 | % | | 978 | | | 1 | % | | 2,748 | | | 281 | % |
| その他(収入)/支出，純額 | 192 | | | — | % | | 786 | | | 1 | % | | (594) | | | (76) | % |
| 総費用 | $ | 118,455 | | | 100 | % | | $ | 76,414 | | | 100 | % | | $ | 42,041 | | | 55 | % |
______________*総費用の割合を占めます。
2022年9月30日までの3ヶ月間で、私たちが発生した総支出は118，455ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月に比べて42，041ドル増加し、55%増加した。増加の主な原因は利息支出の増加だ。また，運営費の増加も増加の原因であり，これは主に我々の事業増加によるものであり，主に我々の創設活動と我々の買収目標の統合による行政コストと費用増加によるものである。両期間の手数料と手数料費用は19%減少し、増加した費用を部分的に相殺した。
手数料と手数料費用
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の費用·手数料支出は4，212ドル、または19%減少した。減少の主な原因は、新しい大口ブローカーを使用し、ブローカーサービス料が13，429ドル減少したため、より低いレートで徴収される異なる注文流取引構成があるからである。減少額は，自由銀行KZがこの2期間で業務を拡大したことにより増加した銀行サービス料4 872ドルと，我々が両期間に保険業務を拡大したことによる保険活動からの代理費が4 113ドル増加したことで部分的に相殺された
利子支出
2022年9月30日までの3ヶ月間で、2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、私たちの利息支出は24，147ドル増加し、144%増加した。利息支出が増加したのは、主に証券買い戻し協議による短期融資の利息支出が19，676元、すなわち156%増加したためであり、このような融資額の増加と、顧客預金利息の4，010元の増加、すなわち113%が原因である。2022年9月30日までの3ヶ月間、証券買い戻し協定により短期融資量を増加させ、主に私たちのポートフォリオに資金を提供するためです。顧客預金利息の増加は銀行顧客基盤の増加の結果である自由銀行KZの業務は2つの時期の間に拡大したため. 自由銀行KZの銀行顧客負債は、2022年9月30日と2022年3月31日現在、それぞれ719，941ドル、246，284ドルである。
発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く
再保険を差し引いた保険請求は、2022年9月30日までの3カ月間で2021年9月30日までの3カ月間で3962ドル増加し、29%増となった。これは，2022年9月30日までの3カ月間の他の費用が4，149ドルまたは173%増加したことと，2021年9月30日までの3カ月と比較して1，802ドルまたは77%増加したためであり，いずれの場合も2つの期間の間に保険業務を拡大したためである。上記増幅は両期間の保険準備金支出が1，988元または14%減少したことにより部分的に相殺される
運営費
2022年9月30日までの3カ月の運営費は37，760ドルで，2021年9月30日までの3カ月の運営費21，770ドルより15，990ドル増加し，73%増加した。この増加は、主に、採用によって私たちの従業員チームを拡大し、給料とボーナス支出を8，056ドル増加させたこと、地政学的および経済情勢に関連したウクライナ慈善基金への人道主義的援助のため、慈善および賛助費用が3，405ドル増加したこと、専門サービス費用が1，879ドル増加したこと、ソフトウェア支援費用が992ドル増加し、他の運営費用が2，226ドル増加したことによるものである。2022年9月30日までの3ヶ月間識別する株式ベースの給与支出は568ドル減少した。
所得税費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間で，所得税前収入はそれぞれ61，857ドルと241，085ドルであることが確認された。2022年9月30日までの3カ月間で，我々の有効税率が2021年9月30日までの3カ月間の13.3%から20.4%に増加したのは，我々が経営活動から実現した収入の構成が変化し，これらの収入が我々の子会社が運営する各司法管区の税収処理方式と，米国GILTI逓増税であったためである。
純収益を継続的に経営する
これらの要因により，2022年9月30日までの3カ月と2021年9月30日までの3カ月間の継続運営純収益はそれぞれ49，238ドルと208，991ドルであることが確認された
経営停止の純収益/(赤字)
非持続経営の純収益/(赤字)とは、我々のロシアの子会社の純収益または損失であり、これらの収益または損失は非持続経営に分類される。2022年9月30日までの3カ月間の非持続運転の純損失は22，026ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の非持続運転純損失は2，250ドルだった
この成長は主に我々の子会社Freedom RUがフィン氏ブローカーの顧客と無元金受け渡し貨幣長期契約を締結したためであり、総額面は人民元3，450，000元である。双方は毎月末にロシアルーブルと人民元為替レートの間の価格差について相互に補償しなければならない。人民元はロシアルーブルに対して7%値下がりしたため、私たちの子会社は37，547ドルの長期通貨収益を確認した。しかしながら、この収益は、取引業務の外国為替業務損失19927ドルによって部分的に相殺され、この間の純収益19989ドルをもたらした。また，付記24に示すように，41，464ドルの非持続業務減価準備を確認した。
純収入
これらの要因により，2022年9月30日までの3カ月間で純収益27，212ドルを実現し，2021年9月30日までの3カ月間の206，741ドルに比べて87%低下した。
非制御的権益
Freedom UAの所有権は、タシケントさん私たちの簡明総合貸借対照表、簡明総合経営表およびその他包括的収益表、簡明株主資本表、簡明現金フロー表の私たちの簡明自己資本資本対Freedom UAの所有権を反映しています。2022年9月30日までの3ヶ月間、非持株権益950ドルによる純収益が
対照的に、2021年9月30日までの3カ月間、非持株権益による純損失は20ドルだった。この変化は，自由UAがロシア/ウクライナ衝突の影響を受けて取引先を回復した結果であることが大きい。
外貨換算調整，税引き後純額
2022年9月30日までの3カ月間にロシアルーブルが約9%値下がりし、カザフスタンの堅ゴドルが約3%値下がりしたため、2022年9月30日までの3カ月で16，663ドルの外貨換算損失を達成したが、2021年9月30日までの3カ月の外貨換算収益は1，181ドルだった。
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の比較
以下、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の財務業績の比較は、必ずしも将来の業績を示唆しているとは限りません。
収入.収入
次の表に列挙された期間の情報または私たちの総収入(純額)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | | 2021年9月30日までの6ヶ月 | | 変わる |
| | | | | (再鋳造) | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | %* | | 金額 | | % |
| 手数料と手数料収入 | $ | 187,483 | | | 53 | % | | $ | 174,431 | | | 39 | % | | $ | 13,052 | | | 7 | % |
| 証券取引純収益 | 13,439 | | | 4 | % | | 190,285 | | | 43 | % | | (176,846) | | | (93) | % |
| 売却可能投資の実現純収益/(損失) | 123 | | | — | % | | (653) | | | — | % | | 776 | | | (119) | % |
| 利子収入 | 92,682 | | | 26 | % | | 45,566 | | | 10 | % | | 47,116 | | | 103 | % |
| 保険引受収入 | 50,440 | | | 14 | % | | 30,098 | | | 7 | % | | 20,342 | | | 68 | % |
| 外国為替業務純収益 | 9,148 | | | 3 | % | | 2,716 | | | 1 | % | | 6,432 | | | 237 | % |
| 派生ツール純損失 | (1,054) | | | — | % | | (715) | | | — | % | | (339) | | | 47 | % |
| 総収入，純額 | $ | 352,261 | | | 100 | % | | $ | 441,728 | | | 100 | % | | $ | (89,467) | | | (20 | %) |
______________
*総収入に占める割合、純額。
2022年9月30日までの6カ月間で352，261ドルの総純収入を達成し、2021年9月30日までの6カ月に比べて20%減少した。以下の“取引証券純収益”で述べたように、2021年9月30日までの6ヶ月間の総収入純額190，285ドルは、我々の自営取引組合に保有しているいくつかの証券の売却と、2021年9月30日に継続して保有している証券の再推定により実現される。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たち自身のポートフォリオから証券を売却することは非常に事件だと思いますが、今後の傾向を示しているとは思いません。
手数料と手数料収入
次の表は私たちの手数料と手数料収入が私たちの総収入に占める割合を示しています。タイプによって分けられます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | 変更率 |
| 小売仲買手数料と手数料収入 | $ | 173,823 | | | $ | 165,839 | | | $ | 7,984 | | | 5 | % |
| 銀行サービス手数料収入 | 3,230 | | | 4,004 | | | (774) | | | (19) | % |
| 投資銀行の手数料と手数料収入 | 9,592 | | | 1,733 | | | 7,859 | | | 453 | % |
| その他の手数料と手数料収入 | 838 | | | 2,855 | | | (2,017) | | | (71) | % |
| 手数料と手数料収入総額 | $ | 187,483 | | | $ | 174,431 | | | $ | 13,052 | | | 59 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年(再鋳造) |
| (総収入の割合を占める) |
| 小売仲買手数料と手数料収入 | 93 | % | | 95 | % |
| 銀行サービス部からの手数料 | 2 | % | | 2 | % |
| 投資銀行の手数料と手数料収入 | 5 | % | | 1 | % |
| その他の手数料と手数料収入 | — | % | | 2 | % |
| 手数料と手数料収入総額は総収入のパーセントを占めている | 100 | % | | 100 | % |
2022年9月30日までの6カ月間で、手数料と手数料収入は2021年9月30日までの6カ月より13，052ドル増加し、7%増となった。この増加は主にブローカーサービスの手数料と手数料収入が7984ドル増加したためだ。仲介サービスからの手数料や手数料収入の増加は，顧客戸籍の増加により，手数料や手数料を発生させる活動の拡大，たとえば顧客数の増加，活発な顧客数の増加，顧客によるより多くの取引が含まれているためである.
証券取引純収益
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の証券取引純収益情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益を実現した | | 未達成純収益/(損失) | | 純収益 |
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | $ | 21,671 | | | $ | (8,232) | | | $ | 13,439 | |
| 2021年9月30日までの6ヶ月 | $ | 148,319 | | | $ | 41,966 | | | $ | 190,285 | |
2022年9月30日までの6ヶ月間に証券を売却し、純収益21，671ドルを実現した。この純収益は未実現純損失8，232ドル部分で相殺され、未実現純損失は2022年9月30日現在の我々のポートフォリオが保有するSPBX株の未実現純損失22，373ドルに起因し、一部は2022年9月30日に継続して保有している証券頭寸の増価による14，140ドルの純利益が達成されていないことによって相殺される
2021年9月30日までの6ヶ月間、取引証券の純収益が増加した主な原因は、私たちが自営取引口座に保有しているSPBX ETF単位の売却と、2021年9月30日に引き続き私たちの自営口座に保有している証券の再評価によるより高い未実現純収益である。以上のように，SPBX ETF部門の売却による取引証券が純収益の著しい増加を実現しているとは考えず，2021年9月30日に我々ポートフォリオが保有する証券の再評価が純収益の増加を実現していないことは，将来の取引証券の純収益の傾向が高いことを示していない
利子収入
次の表に当社の各期間の利息収入に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | |
2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | %
変わる |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | $ | 2,136 | | | $ | 608 | | | $ | 1,528 | | | 251 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 13,231 | | | 6,542 | | | 6,689 | | | 102 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 11,830 | | | 964 | | | 10,866 | | | 1127 | % |
| 証券取引利子収入 | 65,302 | | | 37,144 | | | 28,158 | | | 76 | % |
| 配当利息収入 | 183 | | | 308 | | | (125) | | | (41) | % |
| 利子収入総額 | $ | 92,682 | | | $ | 45,566 | | | $ | 47,116 | | | 103 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021年(再鋳造) |
| (総利息収入の割合を占める) |
| | | | | | | | | | | |
| 逆買い戻し契約の利子収入と銀行支払額 | 2 | % | | 1 | % |
| 証券売却可能な利子収入 | 14 | % | | 14 | % |
| 取引先への融資利息収入 | 13 | % | | 2 | % |
| 証券取引利子収入 | 71 | % | | 82 | % |
| 配当利息収入 | — | % | | 1 | % |
| 利子収入総額が総収入のパーセントを占める | 100 | % | | 100 | % |
2022年9月30日と2021年9月30日までの6カ月間で，利息収入が47，116ドル増加し，103%増加していることが確認された。私たちは取引証券、逆買い戻し取引、顧客への融資、銀行の借金から利息収入を稼いでいます。
取引証券の利子収入には、債務証券投資から稼いだ利息と、私たちの自営取引口座に保有している持分証券から稼いだ配当金が含まれています。2022年9月30日までの6ヶ月間、証券取引からの利息収入が28，158ドル増加し、76%に増加したことが確認されたのは、(I)私たちの取引組合の総規模と(Ii)債券への投資割合が増加したためである。
逆買い戻し取引からの利息収入が678ドル増加し，147%増加したことを確認したのは，2022年9月30日までの6カ月間にこのような取引がより多く行われたためである。
自由銀行KZが新たな融資を発行したため、顧客ローンの利息収入が10，866ドル増加し、1127%に増加したことも確認した。
2021年9月30日までの6ヶ月と比較して、2022年9月30日までの6ヶ月間、預金口座を新設することにより、850ドルの銀行満期利息収入、すなわち578%を実現しました。
また、wEは証券売却可能な利息収入が6，689ドル増加し，102%増加したことを確認した。
外国為替業務純収益
2022年9月30日までの6カ月間で9，148ドルの外国為替業務純収益を実現したが、2021年9月30日までの6カ月間の純収益は2，716ドルだった。
2022年9月30日までの6カ月間、ウクライナのグリフナ(Uah)の価値は約25%値下がりした。我々の子会社であるFreedom EUは大量のUAH資産を持っているため，合計2385ドルの外国為替業務で2357ドルの純損失を確認した。また，両替取引量の増加により，我々の子会社Freedom Bank KZ外国為替売買の影響を受けた外国為替業務の純収益11，609ドルを実現したが，我々の外国為替取引総額は11，476ドルであった.
保険引受収入
2022年9月30日までの6カ月間で，2021年9月30日までの6カ月より20，342ドル増加し，68%増加することが確認された。業務拡大により，2022年9月30日までの6カ月間，書面保険料からの保険受け収入が2021年9月30日までの6カ月より25，533ドル増加し，85%増加していることが確認された。2021年9月30日までの6カ月と比較して、2022年9月30日までの6カ月間の未稼ぎ保険準備金により、保険活動からの収入は2，891ドル減少し、下げ幅は110%となり、書面保険料収入の増加を部分的に相殺した
費用.費用
次の表は私たちが列挙した期間の総費用情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | | 2021年9月30日までの6ヶ月 | | 変わる |
| | | | | (再鋳造) | | | | |
| 金額 | | %* | | 金額 | | %* | | 金額 | | %* |
| | | | | | | | | | | |
| 手数料と手数料費用 | $ | 41,754 | | | 18 | % | | $ | 43,844 | | | 31 | % | | $ | (2,090) | | | (5) | % |
| 利子支出 | 80,934 | | | 34 | % | | 30,962 | | | 22 | % | | 49,972 | | | 161 | % |
| 発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く | 34,167 | | | 14 | % | | 24,809 | | | 17 | % | | 9,358 | | | 38 | % |
| 運営費 | 75,759 | | | 32 | % | | 41,191 | | | 29 | % | | 34,568 | | | 84 | % |
| 減価準備 | 6,154 | | | 3 | % | | 1,245 | | | 1 | % | | 4,909 | | | 394 | % |
| その他(費用)/収入、純額 | (368) | | | — | % | | 795 | | | 1 | % | | (1,163) | | | (146) | % |
| 総費用 | $ | 238,400 | | | 100 | % | | $ | 142,846 | | | 100 | % | | $ | 95,554 | | | 67 | % |
______________
*総費用の割合を占めます。
2022年9月30日までの6カ月間に発生した総支出は238，400ドルで，2021年9月30日までの6カ月間で67%増加した。支出は我々の業務の増加に伴い増加しており，主に利息支出と行政コストの増加と，我々の創設活動の増加と我々の買収目標の統合による費用である。
手数料と手数料費用
2021年9月30日までの6カ月と比較して、2021年9月30日までの6カ月間の手数料と手数料支出は2，090ドル減少し、下げ幅は5%となった。減少の理由は、新しい大口ブローカーを使用して、ブローカー手数料が19，563ドル減少したため、低いレートで徴収される異なる注文流取引構成がありますが、減少した部分は銀行サービスに支払われる手数料が6，954ドル増加し、代理費支出が6，641ドル、保険活動の代理費が3，392ドル増加して相殺されるからです。これらの増加は我々の顧客群の増加の結果であり，我々の顧客の取引量が増加した結果でもある.一般的に、手数料と手数料費用は手数料と手数料収入の増加と減少に伴い増加と減少すると予想されます。
利子支出
2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの利息支出は161%増加した。支出増加の要因は，証券買い戻し協議による短期融資額が42，632ドル増加し，顧客預金利息が6，720ドル増加したことである。
私たちは証券買い戻し協定を通じて短期融資量を増加させ、主に私たちのポートフォリオに資金を提供するためです。顧客預金や融資利息が増加したのは、顧客基盤の増加によるものである。
発生した保険請求は，再保険後の純額を差し引く
2022年9月30日までの6カ月間に，保険活動からの費用が2021年9月30日までの6カ月より9，358ドル増加し，38%増加することが確認された。2021年9月30日までの6カ月と比較して，保険会社業務の拡大により，2022年9月30日までの6カ月間で，保険準備金支出が976ドル増加し，3670ドルと89%増加し，その他の支出が6，379ドル増加し，208%増加していることが確認された
運営費
2022年9月30日までの6カ月間の運営費総額は75，759ドルで、2021年9月30日までの6カ月より34，568ドル増加した。この成長は主に買収と採用を通じて私たちの労働力を拡大し、給料とボーナス支出が15，855ドル増加し、慈善が7，285ドル増加したためです
ウクライナCHAへの人道支援費と地政学的経済情勢に関する当然の基金専門サービス費用は3，443ドル増加し、業務増加はソフトウェアサポート費用の2，485ドル増加、ビジネス出張費用は879ドル、4，622ドル増加したその他の経営費が増加する。
所得税費用
2022年9月30日までの6カ月と2021年9月30日までの6カ月間で，所得税前収入はそれぞれ113，861ドルと298，882ドルであることが確認された。2022年9月30日までの6ヶ月間で、我々の有効税率が2021年9月30日までの6ヶ月間の12.5%から18.9%に低下したのは、私たちが経営活動から実現した収入の構成が変化し、これらの収入が我々の子会社が運営する各外国司法管区の税収処理方式と、米国GILTI逓増税であるためである。
純収益を継続的に経営する
以上のことから，2022年9月30日までの6カ月と2021年9月30日までの6カ月間で，継続運転純収益はそれぞれ92，363ドルと261，662ドルであることが確認された
経営停止の純収益/(赤字)
非持続経営の純収益/(赤字)とは、我々のロシアの子会社の純収益または損失であり、これらの収益または損失は非持続経営に分類される。2022年9月30日までの6カ月間の非持続業務の純損失は6080ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間の非持続業務純収益は449ドルだった。
2期で業務を終了した純収入の増加は、主に我々の子会社Freedom RUが2022年9月30日までの6ヶ月間にFinin Brokerageの顧客と無元金受け渡し通貨長期契約を締結したためであり、総額面は人民元3，450，000元である。契約によると、双方は毎月末にロシアルーブルと人民元為替レートの価格差について相互に補償しなければならない。人民元はロシアルーブルに対して7%値下がりしたため、我々の子会社は2022年9月30日までの6ヶ月間で37，547ドルの長期通貨収益を確認した。この間、取引業務における外国為替業務の確認損失19927ドルは、この収益を部分的に相殺した。また，付記24に示すように，41，464ドルの非持続業務減価準備を確認した。
純収入
これらの要因により，2022年9月30日までの6カ月間で純収益86，283ドルを実現し，2021年9月30日までの6カ月間の262，111ドルに比べて67%低下した。
非制御的権益
著者らは著者らの簡明総合貸借対照表、簡明総合経営報告表とその他の全面収益表、簡明株主権益簡明総合報告表と簡明現金流動表に著者らの非持株権益としてFreedom UAの所有権を反映した。2022年9月30日までの6ヶ月間、非持株権益は純損失1，044ドルを占めるべきであることを確認したが、2021年9月30日までの6ヶ月間、非持株権益は純損失72ドルを占めるべきである。この変化は，ロシア/ウクライナ紛争と自由UAが大部分の未平倉証券を持つ証券市場への影響が大きい。2023年第1四半期には、Freedom UAが取引頭寸の未実現純損失1，800ドルを実現していないことを確認した。
外貨換算調整，税引き後純額
私たちが運営する子会社の機能通貨はカザフスタンのジャンゴ、ロシアルーブル、ヨーロッパユーロ、ドル、ウクライナグリフナ、ウズベクソム、キルギススタンソム、ポンド、トルコリラ、アゼルバイジャンマナットです。私たちの報告書の通貨はドルです。アメリカ公認会計原則によると、財務報告の目的で、私たちの資産を私たちの機能通貨から私たちの報告通貨に再評価することを要求されました。ロシアルーブルが31%近く値上がりしたため、カザフスタンの堅ゴ対ドルは2%近く値下がりした
2022年9月30日までの6ヶ月間で5，316ドルの外貨換算収益を実現しましたが、2021年9月30日までの6ヶ月で4，203ドルの外貨換算収益を実現しました。
細分化市場の運営結果
私たちの業務を地理的位置によって5つの地域に分けます：中央アジア、ヨーロッパ、アメリカ、中東/コーカサスです。我々ロシア子会社の業績は、2022年9月30日現在と2022年9月30日現在の3ヶ月と6ヶ月および2021年同期の簡明総合財務諸表に生産停止業務として列報されており、比較のために報告されている
次の表は、3ヶ月間の部門別総収入(非連続性ビジネスを含まない)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | 変更率 |
| 中央アジア | | $ | 113,367 | | | $ | 48,276 | | | $ | 65,091 | | | 135 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 63,607 | | | 268,111 | | | (204,504) | | | (76) | % |
| アメリカです。 | | 3,319 | | | 1,112 | | | 2,207 | | | 198 | % |
| 中東/コーカサス | | 19 | | | — | | | 19 | | | (100) | % |
| 総収入，純額 | | $ | 180,312 | | | $ | 317,499 | | | $ | (137,187) | | | (43) | % |
2022年9月30日までの3ヶ月間、ヨーロッパを除くすべての地域の運営部門の総収入と純収入が増加した。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純収入総額が変化した原因は以下の通り
•2022年9月30日までの3ヶ月間、わが中央アジア業務の総収入純額は、2021年9月30日までの3ヶ月間に比べ135%増加しました。この増加は利子収入の増加によるものであり，これは我々の取引組合が保有する証券から得られる利息の増加と，発行された融資から計算すべき利息の増加によるものである.この部分の業務も保険業務拡張による保険業務収入増加の大きな影響を受けている。収入の増加も取引証券の純収益増加によるものであり，これは我々の取引組合せの増加や我々の取引組合せに保有する証券の利息収入の増加に関係している.また、仲買業務や銀行業務拡張期間中には、ブローカーや銀行サービスの手数料増加がこの部門に大きな影響を与えた。
•2022年9月30日までの四半期で、私たちヨーロッパ部門の総収入純額は76%減少した。この低下は、2021年9月30日までの3カ月間、我々の取引組合せ再評価により取引証券の純収益が大幅に低下し、取引証券の純収益が減少したためである。また、2021年9月30日までの3カ月間で、欧州業務の手数料·手数料収入が2021年9月30日現在の3カ月比17.8%低下したのは、両期間間の顧客取引活動が減少したためである
•2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのアメリカ部門の総収入(純収入)は、2021年9月30日までの3ヶ月より198%増加しました。この増加は主に私たちの取引組合における債券の利息収入の増加によるものだ。
•2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月で、中東/コーカサス部門が確認した収入金額は重要ではありません。アゼルバイジャン、アルメニア、アラブ首長国連邦子会社が新たに設立され、まだ業務を展開しているからです。
次の表は、列報の3ヶ月間(非連続業務を含まない)部分別の費用総額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | 変更率 |
| 中央アジア | | 89,390 | | | 44,104 | | | $ | 45,286 | | | 103 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 20,072 | | | 27,109 | | | (7,037) | | | (26) | % |
| アメリカです。 | | 8,566 | | | 5,172 | | | 3,394 | | | 66 | % |
| 中東/コーカサス | | 427 | | | 29 | | | 398 | | | 1,372 | % |
| 総費用(純額) | | $ | 118,455 | | | $ | 76,414 | | | $ | 42,041 | | | 55 | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、2021年9月30日までの3カ月と比較して、地域ごとの運営部門(欧州を除く)の総支出が増加している。2022年9月30日までの3ヶ月間の総費用変化は、以下の要因によって推進されている
•2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの中央アジア業務の総支出は103%増加した。この成長は主に自由銀行KZによって確認され，利息支出の増加に押されている主に証券買い戻し協定の支払利息の増加と顧客預金の増加から来ている。賃金やボーナスの増加により、この部門の運営費も増加している
•2022年9月30日までの四半期、私たちヨーロッパ部門の総支出は26%減少した。この低下は，我々の主要取引業者の変化と受注流量取引の異なる構成(低いレートでの徴収)による手数料費用が低いことによるものである.この減少は、主に運営費用の増加による部分的な相殺であり、主に慈善と賛助、ソフトウェアサポート、そして給料とボーナスである。
•2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのアメリカ部門の総支出は66%増加した。この増加は証券買い戻し協定債務の利息支出の増加によるものだ。
•2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月で、私たちの中東/コーカサス部門で発生した費用金額は重要ではありません。私たちのアゼルバイジャン、アルメニア、アラブ首長国連邦子会社は新たに設立され、まだ業務を設立しています。
次の表に記載されている6ヶ月間の総収入純額(生産停止業務を除く)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | 変更率 |
| 中央アジア | | $ | 212,239 | | | $ | 99,759 | | | $ | 112,480 | | | 113 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 133,084 | | | 340,179 | | | (207,095) | | | (61) | % |
| アメリカです。 | | 6,930 | | | 1,790 | | | 5,140 | | | 287 | % |
| 中東/コーカサス | | 8 | | | — | | | 8 | | | 100 | % |
| 総収入，純額 | | $ | 352,261 | | | $ | 441,728 | | | $ | (89,467) | | | (20) | % |
2022年9月30日までの6ヶ月間、ヨーロッパを除くすべての地域の運営部門の総収入、純収入が増加した。2021年9月30日までの6カ月と比較して、2022年9月30日までの6カ月間の純収入総額が変化した原因は以下の通り
•2022年9月30日までの6ヶ月間、わが中央アジア業務の総収入純額は113%増加した。この増加は利子収入の増加によるものであり，これは我々の取引組合が保有する証券から得られる利息の増加と，発行された融資から計算すべき利息の増加によるものである.この部分の業務も保険業務拡張による保険業務収入増加の大きな影響を受けている。収入の増加も取引証券の純収益増加によるものであり，これは我々の取引組合せの増加や我々の取引組合せに保有する証券の利息収入の増加に関係している.また、仲買業務や銀行業務の拡張により、ブローカーや銀行サービスの手数料が年内に増加しており、この部門に大きな影響を与えている。
•2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちヨーロッパ部門の総収入純額は61%減少した。この低下は，我々の取引組合せ再評価による取引証券の純収益の減少によるものである
•2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちのアメリカ部門の総収入、純収入は287%増加した。この増加は主に私たちの取引組合における債券の利息収入の増加によるものだ。
•2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの中東/コーカサス地域での収入は低いです。私たちのアゼルバイジャン、アルメニア、アラブ首長国連邦子会社は比較的新しいからです。
次の表には、6ヶ月間の私たちの部門に関する総費用(生産停止業務を含まない)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021年(再鋳造) | | 金額変動 | | 変更率 |
| 中央アジア | | $ | 171,463 | | | $ | 81,335 | | | $ | 90,128 | | | 111 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 46,755 | | | 52,094 | | | (5,339) | | | (10) | % |
| アメリカです。 | | 19,385 | | | 9,423 | | | 9,962 | | | 106 | % |
| 中東/コーカサス | | 797 | | | (6) | | | 803 | | | (13,383) | % |
| 総費用(純額) | | $ | 238,400 | | | $ | 142,846 | | | $ | 95,554 | | | 67 | % |
2022年9月30日までの6カ月のうち，2021年9月30日までの6カ月と比較して，地域ごとの運営部門(欧州を除く)の総支出が増加している。2022年9月30日までの6ヶ月間の総費用変化は、以下の要因によって推進されている
•2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの中央アジア業務の総支出は111%増加した。この増加は主にFreedom Bank KZによって確認されており，主に証券買い戻しプロトコルによる支払利息の増加と顧客預金の増加による利息支出の増加である
•2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちヨーロッパ部門の総支出は10%減少した。この低下は，我々の主要取引業者の変化と受注流量取引の異なる構成(低いレートでの徴収)による手数料費用が低いことによるものである.この減少は、主に運営費用の増加による部分的な相殺であり、主に慈善と賛助、ソフトウェアサポート、そして給料とボーナスである。
•2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちのアメリカ部門の総支出は106%増加した。この増加は証券買い戻し協定債務の利息支出の増加によるものだ。
•2022年9月30日までの6ヶ月間、私たち中東/コーカサス部門の総支出は13，383%増加しましたが、これは主に運営費の増加によるものです
流動資金と資本資源
流動性は私たちが一般的な商業用途の潜在的な現金需要を満たす能力を測定することだ。本報告に記載されている間、私たちの運営資金は、主に手元の既存の現金、運営によって生じる現金、自営取引による収益、および債券の売却および他の借金の収益から来ている
私たちが設立した様々な委員会とプログラムを通じて、私たちのレバレッジと流動性リスクを定期的に監視し、管理して、私たちが業務を展開している司法管区内の証券ブローカー、銀行、保険会社に対して提出された純資本と資本充足率要求を遵守することを維持します。私たちは、利用可能な流動資本の数(すなわち、私たちの運営業務に投資されていない現金および現金等価物の数)を含む、市場要因の考慮および仮定および他の要因に基づいて、私たちのレバレッジおよび流動性リスクを評価する。私たちは私たちの既存のリスク管理監視とプロセスに自信を持っていますが、私たちが取引している証券や現金と現金等価物の大部分は担保協定によって制限されています。これは金融市場が私たちの頭に逆行した時の私たちの損失リスクを大きく増加させる。このような状況が発生した時、私たちの流動性、資本化、そして業務は否定的な影響を受けるかもしれない。いくつかの市場状況は私たちの資産の流動性に影響を与えるかもしれないし、私たちが予想以上に長い頭を持つ必要があるかもしれない。私たちの流動性、資本、予想投資収益、運営結果は、私たちがコントロールできない市場事件の大きな影響を受ける可能性があり、これらの事件は私たちの資産投資戦略を中断させる可能性があります。
私たちは大部分の有形資産を現金といつでも現金に変換できる証券を持っています。政府と準政府債務、高流動性の会社の株と債務を含みます。私たちの金融商品と
その他の在庫頭寸は公正価値に従って列報し、大多数の市場条件の下で一般的にいつでも販売することができる。以下に、公表日までの私たちの資産のいくつかの情報を示します
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | (重述) |
現金と現金等価物(1) | $ | 790,390 | | | $ | 225,464 | |
| 証券取引 | $ | 1,359,544 | | | $ | 1,158,377 | |
| 総資産 | $ | 4,784,365 | | | $ | 3,227,750 | |
流動資産純価(2) | $ | 2,620,145 | | | $ | 1,557,636 | |
______________
(1)2022年9月30日現在，我々が持っている790，390ドルの現金と現金等価物のうち，47，049ドルが約6%を占め，逆買い戻し合意の制約を受けている.対照的に、2022年3月31日現在、私たちは225，464ドルの現金と現金等価物を持っており、そのうち19，947ドル(約9%)は逆買い戻し協定によって制限されている。私たちが持っている現金と現金等価物の金額は、規制機関が適用規則と法規を遵守するために設定された最低レベルの制限を受けており、各実体に対する自己資本比率と流動性要求を含む。
(2)現金や現金等価物、取引証券、仲買業務などの売掛金やその他の資産が含まれる。
2022年9月30日と2022年3月31日まで、私たちの総負債はそれぞれ4，163，034ドルと2，681，142ドルで、うち顧客負債はそれぞれ1，567，458ドルと765，628ドルです。
私たちは主にキャッシュフローの運営と短期と長期融資手配を通じて私たちの経営活動に資金を提供します。
キャッシュフロー
次の表に私たちが示した期間のキャッシュフロー表の情報を示します。私たちの現金と現金等価物には制限された現金が含まれています。これらの現金は主に私たちのブローカーの顧客の現金から構成されています。これらの現金は私たちのブローカーの顧客が独占的に利益を得るために専用のホスト口座に隔離されています。
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
2022年9月30日 | | 6か月まで
2021年9月30日 |
| | | (再鋳造) |
| 経営活動のキャッシュフロー純額 | $ | 124,183 | | | $ | 20,847 | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (323,187) | | | (66,252) | |
| 融資活動のキャッシュフロー純額 | 746,094 | | | 152,867 | |
| 為替レート変動が現金および現金等価物に及ぼす影響 | 184,186 | | | 23,526 | |
| | | |
| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | $ | 731,276 | | | $ | 130,988 | |
経営活動現金流量純額
2022年9月30日までの6ヶ月間、経営活動のための現金純額は、経営活動の現金純額と非現金変動(繰延税金項目の変化、取引証券の未実現収益、受取利息純変化と売掛金準備)調整後の純収入からなる。業務活動で使用される現金純額は，主に業務資産や負債の変化によるものである。これらの変動には次の表に示す変動が含まれる.
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
2022年9月30日 | | 6か月まで
2021年9月30日 |
| | | (再鋳造) |
| 証券取引量が増加する | $ | (223,540) | | (1) | $ | (181,734) | |
| 顧客負債が増加する | $ | 329,496 | | (2) | $ | 110,815 | |
| 取次業務とその他の売掛金が増加する | $ | (263,107) | | (3) | $ | (189,970) | |
| その他負債増加/(減少) | $ | 154,111 | | (4) | $ | (186) | |
______________
(1)これは私たちの自営口座に保有する証券購入量が増加したためです
(2)これは，ブローカー口座における新旧顧客の資金増加によるものである
(3)保証金ローンの売掛金の増加によるものです。
(4)州担保融資計画“7-20-25”や他の計画に関する計画運営者を代表して、私たちがこのような計画に参加し続けることで増加する義務がある。
2022年9月30日までの6カ月間、経営活動による純キャッシュフローは、主に同期の顧客負債の増加に起因しており、これは我々自由世界子会社の顧客口座の増加によるものである。この現金純流入は，証券取引の増加や仲買業務や他の売掛金増加による現金純流出部分によって相殺される。
投資活動のためのキャッシュフロー純額
2022年9月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は323，187ドルであったが，2021年9月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は66，252ドルであった。2022年9月30日までの6ヶ月間、投資活動のための現金は、州担保融資計画“7-20-25”による顧客への融資228，570ドル、固定資産17，295ドルの購入、および販売可能な証券の購入に用いられ、販売純額10，030ドルを差し引く。投資活動のための現金純額は、ロンドンのアルマトイとティークを買収して受け取った現金と現金等価物11385ドルを部分的に相殺した。
融資活動による純現金流量
2022年9月30日までの6ヶ月間の融資活動で得られた現金純額は、主に中央アジア銀行業務の増加による銀行顧客預金513，546ドル、証券買い戻し協議債務による168，565ドル、債務証券発行による収益17，240ドル、出資による収益677ドル、および得られた融資による収益1，863ドルを含む。2021年9月30日までの6ヶ月間、融資活動の純現金は主に証券買い戻し協議債務の収益172，234ドルからなり、一部は未返済のFreedom KZ債務証券を買い戻すための現金純額10，134ドルで相殺された。
配当をする
過去2つの会計年度で、私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしなかった。将来の任意の株式現金配当金の支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、収益、資本要求、財務状況、将来の見通し、契約と法的制限、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存するだろう。私たちは現在、将来のいかなる収益も維持し、私たちの業務の運営、発展、拡張に資金を提供する予定であるため、予測可能な未来に普通株に現金配当金を支払うことはないと予想される
負債.負債
短期.短期
証券買い戻し手配それは.私たちの短期融資は主にKASEと締結された証券買い戻し手配によって得られた。私たちは買い戻し手配を使用して、特に私たちの在庫金に資金を提供する。2022年9月30日現在、私たちの自営取引口座に保有されている取引証券のうち981，190ドル、または73%は、証券買い戻し義務を履行する必要があるが、2022年3月31日現在、840ドル、224ドル、または72%である。私たちは買い戻し協定に基づいて担保となる証券は、市場オファーと大量の取引量を持つ流動性取引証券である。私どもの証券買い戻し契約義務に関するより多くの情報は、付記11を参照されたい証券買い戻し契約義務簡単な連結財務諸表にあります。
長期の
FRHC 7.00%債券は2022年12月に満期になりますそれは.2022年9月30日現在、元金3，622ドルを返済していないFRHC 7.00%債券が2022年12月に満期となり、これらの債券がAIXに上場している。これらの手形は、6月と12月に半年ごとに利息を支払うことが規定されており、通常の業務プロセスの外で私たちの資産を処分することに関連する通常の違約事件、その他の債務および義務の違約、会社の再編、開始を含む
破産手続きは，AIX上場を終了し，必要な承認なしに主要債務者を置換する.これらの手形は2022年12月に満期になるだろう。
自由SPC債券それは.2021年11月16日、Freedom SPCは、元金総額66，000ドルに達し、2026年10月21日に満期となった5.50%ドル建て債券(“Freedom SPC債券”)がAIXに上場するベストエフォートの公開を開始した。自由SPC債の元本残高は2022年9月30日現在で30，184ドル。発売開始日から、発売は最長1年続くことができる。自由SPC債券はFRHCによって保証され，自由SPC債を発行した収益はすでに会社間融資プロトコルによりFRHCに移行し，年利率は5.50%である自由SPC債券は2026年10月21日に満期となった5.5%額面金利66，000ドル債券の見積条項によって管轄されている。自由SPC債券は2026年10月に満期になる。
純資本と資本充足率
私たちの多くの子会社は最低純資本と資本充足率の要求を満たさなければ、その運営の司法管轄区でブローカー、銀行と保険業務を展開することができる。この部分は、これらの子会社または管轄区域に保持されている現金と現金等価物投資によって維持されている。したがって、これらの子会社が異なる司法管轄地域間で現金を移送する能力およびFRHCへの現金移送能力が制限される可能性がある。また、国際司法管轄区域間の現金移転は不利な税収結果をもたらす可能性があり、このような移転を阻害する可能性がある
2022年9月30日現在、これらの最低純資本と自己資本比率の要求は約23ドルから20，860ドルまで様々であり、様々な要因によって変動している。2022年9月30日現在、我が子会社の純資本と自己資本比率要求総額は約32，049ドルである。2022年9月30日現在、純資本または自己資本比率の要求を満たす子会社ごとに最低要求額を超えている
私たちの純資本と資本充足率レベルは最低設定のハードルを大きく上回っているが、もし私たちが最低純資本または自己資本充足率を維持できなかった場合、私たちは罰金と処罰を受け、運営を一時停止し、免許を取り消し、私たちの管理層のこの業界での仕事の資格を取り消すことができるかもしれない。私たちの子会社はまた流動性と資本充足率を含む様々な他の規則と法規の制約を受けている。私たちは資本を集中的に使用する必要がある業務は私たちの規制要求を満たすために必要な程度に制限されている。
ここ数年間、私たちは買収と有機的な成長努力を通じて、積極的な成長戦略を推進してきた。2023年度には、2022年度と同様の規模で事業足跡を拡大するとともに、ロシア子会社を売却することで合意しました。私たちの積極的な成長戦略は収入増加をもたらしたが、支出増加と資本資源に対するより大きな需要にもつながった。追加的な成長と拡張、あるいは私たちのロシア子会社の売却に関連するコストとこの行動の影響は、私たちが現在持っているよりも多くの資本資源が必要かもしれません。これは、外部源からより多くの株式や債務融資を得ることを求める必要があるかもしれません。私たちは必要な時に、私たちが受け入れ可能な条件でこのような融資を受けることができるか、あるいは根本的にできないという保証はない
私たちは、私たちの現在の現金と現金等価物、経営活動から発生することを期待する現金、私たちの自営取引の期待リターン、そして私たちの追加資本を調達する能力を加えると、私たちの現在と予想される融資需要を満たすのに十分であると信じています。
契約義務
次の表は、2022年9月30日までの契約義務に関する情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期日どおりに支払いが満期になる |
| 契約義務 | 合計する | | 少ないです
1年 | | 第2-3年 | | 4年目から5年目 | | 超過
5年間 |
| | | | | | | | | |
| 経営リース義務 | $ | 16,975 | | | $ | 2,801 | | | $ | 6,477 | | | $ | 4,090 | | | $ | 3,607 | |
| 未償還債券と手形 | 82,112 | | | 27,950 | | | 13,464 | | | 40,698 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 合計して | $ | 99,087 | | | $ | 30,751 | | | $ | 19,941 | | | $ | 44,788 | | | $ | 3,607 | |
表外融資手配
会社の2022年9月30日までの表外融資手配の検討については、付記26を参照引受金とその他の事項財務諸表の簡略化に至る。
重要な会計政策と試算
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する時、管理層は推定と仮定を行い、総合貸借対照表の期日に報告された資産及び負債額及び開示或いは有資産及び負債、及び総合経営報告書及びその他の全面収益表の報告期間内に提出した収入及び支出に影響を与える必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。以下の会計政策は、我々のより重要な見積もり、判断、仮定を反映しており、これらの政策は、私たちの報告書の財務結果を全面的に理解し、評価するために最も重要であると考えられる。
売掛金準備
売掛金準備は発生する可能性のある信用損失の推定準備である。経営陣が売掛金残高が回収可能かどうかを判断した場合、融資損失は引当金に計上される。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。経営陣は、過去の売掛金損失経験、性質と数量、特定の取引相手に関する情報、推定された担保価値、経済状況、その他の要因に基づいて準備残高を推定する
特定の売掛金を計上することができるが、経営陣が解約すべきと考えているいかなる売掛金にも、全額を計上することができる
準備は、現在の情報およびイベントに基づいて個別に減価に分類された売掛金に関する具体的かつ一般的な部分で構成されており、合意された契約条項に基づいてすべての満期金を回収できない可能性が高い場合。一般的な構成部分は，現在の要因による調整後の履歴損失経験に基づく.歴史的損失経験は、我々が経験した3~5年の実際の損失履歴に基づいて、経営陣が定期的に審査している。
商誉
私たちは会計の買収方法を使って私たちの買収を計算しました。買収方法は、買収された有形無形資産および負担負債の推定公正価値に買収価格を割り当てるため、特に買収日に重大な推定と仮定を要求する。また、我々の最適な推定を使用して、有形および寿命を決定する無形資産の使用寿命を決定し、これらの資産の減価償却および償却確認期間に影響を与える。これらの最適な推定および仮定は、我々の業務、顧客行動、および市場状況に対する前向きな観点に関連しているので、本質的に不確実である。私たちの買収では、支払された購入価格が買収純資産公正価値を超えた金額に応じて営業権を確認します
私たちは、営業権および買収された有形無形資産の持続的な会計に対して、これらの資産の減価を評価する際に重大な推定と仮定を行うことを要求します。減価評価の流れと会計政策は付記2でさらに説明します重要会計政策の概要財務諸表の簡略化に至る。2022年9月30日現在、同社の営業権は9512ドル
所得税
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。これらの税法は複雑で、納税者と関連政府税務当局はこれについて違う解釈を持っている。所得税の支出を決定する時、重大な判断が必要だ。多くの取引と計算がある最終税金決定は不確実だ。したがって、不確定な税金状況に関連する実際の未来の税収結果は、私たちの決定や推定と大きく異なる可能性がある。
繰延税項負債及び資産を簡明総合貸借対照表と貸借対照税基礎との差額に基づいて確認し、予想差額に応じて計上される年度の現行税率を確認する。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、既存の証拠に基づいて実現されないと予想されるいかなる税金割引の金額も差し引く
所得税は税務機関に関する法律に従って決定される。財務諸表作成過程の一部として、私たちは私たちが経営している各司法管轄区の所得税を推定することを要求された。私たちは貸借対照法を使用して所得税を計算する。この方法によれば、繰延所得税は、資産および負債の課税基準と、年末ごとの財務諸表で報告された金額との差および課税損失繰越に基づいて、今後の年間の税収結果を確認するものである。繰延税金資産および負債は、課税収入の差額に影響を与えることが予想される税率計測に適用される。
吾らは、関連会計指針に基づき、本年度及び従来年度の審査結果、及び税務監査により生じる可能性のある潜在損失に関する未確認税項目利益の可能性を定期的に評価及び整理している。確定すると、未確認の税金特典は、より多くの利用可能な情報がある場合、または変更が必要なイベントが発生した場合に調整される。
法律や事項がある
私たちは、私たちの財務諸表に割り当てられ、開示される必要性を評価するために、各報告日に係属中の法律問題を検討する。準備について決定する際に考慮される要素は、事項の性質、司法管轄区域に関する法律手続きおよび潜在的な法的リスク、事項の進展(財務諸表の日付後であってもこのような報告書の発行前の進展を含む)、私たちの法律顧問の意見や意見、類似事件の経験、および私たちの経営陣が事項にどのように対応するかについての任意の決定を含む。
最近の会計声明
適用される新会計基準の詳細については、ご参照ください最近の会計声明注2では重要会計政策の概要財務諸表の簡略化に至る
プロジェクト3.市場リスクに関する定性的と定量的開示
以下の情報および第1部第2項に列挙した情報経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析私たちの主な市場リスクを説明してください
文脈が別に説明されていない限り，本第1部第3項に反映されるすべてのドル金額は千ドル単位で列報される.
市場リスク
市場リスクは，市場変化が我々の取引や投資頭寸の時価に悪影響を及ぼすことによる経済損失のリスクである。私たちは金利リスク、外貨両替リスク、株価リスクを含む様々な市場リスクに直面している
金利リスク
私たちの金利変化に対する危険は主に私たちのポートフォリオと補償された債務と関連がある。私たちは世界的な金利変動の影響を受けているが、私たちはカザフスタンの金利の変動に最も敏感だ。カザフスタンの金利の変化は私たちの証券の公正な価値に大きな影響を及ぼすかもしれない。
私たちの投資政策と戦略は保証と私たちの流動性要求を支持することに重点を置いている。私たちは通常、格付けの高い証券に投資し、主な目標は潜在的な元本損失リスクを最小限にすることだ。我々の投資政策は、通常、証券が投資レベルであり、いずれかの発行者(政府及び準政府証券を除く)の信用開放を制限することを要求する。我々のポートフォリオに関する金利リスクを有意な評価を提供するために，金利変化がポートフォリオ価値に及ぼす影響を決定し，金利を100ベーシスポイントと仮定した感受性分析を行ったIFTにおける収益率曲線です2022年9月30日と2022年3月31日までの投資先(保有する販売対象資産を除く)によると、全期限の金利が100ベーシスポイント上昇したと仮定すると、ポートフォリオの公平時価増加分はそれぞれ52，954ドル、55，249ドル低下する。このような損失は私たちが満期前に投資を売却する時にのみ達成されるだろう。金利が100ベーシスポイント低下したと仮定するすべての期間のEST金利は、それぞれ、販売対象資産を含まないポートフォリオの公平な市場価値増加を63，557ドルおよび61，002ドル上昇させる。
外貨両替リスク
私たちの業務はカザフスタン、ロシア、キプロス、ウクライナ、ウズベキスタン、ドイツ、キルギス、アルメニア、アゼルバイジャン、トルコ、アラブ首長国連邦、ギリシャ、スペイン、フランス、アメリカ、イギリスに及びます。私たちはロシアで私たちの子会社を売ることに合意した。私たちの海外子会社の活動と累積収益は、私たちの機能通貨と私たちの報告通貨(すなわちドル)との間の為替変動の影響を受けています。私たちのリスク管理政策によると、同じ通貨、期限、金利の金融負債を保有または作成することで、金融資産の外貨両替リスクを管理します。この為替リスクは個別通貨の純為替で計算される。また、いくつかの既存の資産および負債、確約された取引および予測された将来のキャッシュフローに関連する外貨リスクを低減するために、金融機関または他の当事者と外貨長期、スワップ、およびオプション契約を締結することも可能である。2022年9月30日および2022年3月31日(保有する販売対象資産を含まない)の分析では、貸借対照表は、他のすべての通貨価値に対してドルが不利に変化する10%の純影響は、所得税前収入をそれぞれ19，132ドル減少させ、282ドル増加させると推定される
持分価格リスク
我々の株式投資は市場価格リスクの影響を受けやすく，これらの市場価格リスクはこのような投資証券の将来価値の不確実性に起因する。株式価格リスクは私たちが持っている株式証券やツールの価格とレベルの変動に起因する。私たちはまた外貨建ての実体に株式投資を行ったり、ドル建てに投資したりしますが、被投資者は主に外貨で投資します。これらの投資の公正な価値は、これらの通貨と私たちの機能通貨との間の即時為替レートの変動によって変化する可能性がある。私たちは投資を分散させ、私たちが持っている単一とすべての持分ツールに制限を設けることで、私たちの株式証券ポートフォリオ固有の損失リスクを管理しようとしている。私たちの株式ポートフォリオの報告書は定期的に管理職に提出されます。
2022年9月30日と2022年3月31日まで、公正価値株式投資に対する開放はそれぞれ32，522ドルと72，354ドルであった。2022年9月30日と2022年3月31日(保有する販売対象資産を含まない)の分析では、貸借対照表は、株式価格が10%低下し、私たちが保有する持分証券またはツールの価値はそれぞれ約3，252ドルおよび7，235ドル減少すると予想される。
信用リスク
信用リスクとは、借り手や取引相手が私たちに対する財務義務を履行しないことによる損失リスクである。私たちが提供するブローカーと銀行サービスを通じて、私たちは主に機関と個人からの信用リスクに直面している。私たちは保証金ローンを含めて多くの分野で信用リスクを招く。
融資融券は帳簿リスクを受け取るべきです
私たちは顧客に保証金ローンを提供します。保証金ローンは私たちが業務を運営している司法管轄区で規制されている。特に、私たちの保証金ローンの売掛金の多くはキプロス、ロシア、カザフスタンにあるため、私たちは“金融商品市場指示”(キプロス)、ロシア連邦中央銀行(ロシア)、アスタナ金融サービス管理局(カザフスタン)の様々な規制要件を守らなければならない。保証金ローンは顧客口座の現金と証券を担保にする。市場が急速に変動している間、あるいは担保集中や市場変動が発生した場合には、保証金信用に関するリスクが増加する。この間、保証金ローンを使用して証券を債務担保とした顧客は、これらの証券の価値が急速に値下がりし、清算時に債務を返済するのに不十分である可能性があることを発見することができる。私たちの顧客が取引を実行する時、私たちはまた空売りオプションや株のような信用リスクに直面しており、これは彼らを投資資本以外のリスクに直面させる可能性がある。
私たちは私たちの全体的な業務の増加に伴い、この開放が増加すると予想している。決済所や取引相手のいくつかの債務やクレームを賠償し、損害を受けないようにしているため、担保要求が顧客が受ける可能性のある損失を完全に補うことができない場合、これらの顧客はその義務を履行できず、保証金ローンや空売りの使用は重大な表外リスクに直面する可能性がある。2022年9月30日現在、私たちは顧客から399，857ドルの保証金ローン売掛金を獲得しました。我々が顧客に貸した保証金ローンや顧客の空売り取引所によるリスクは無限であり、定量化することもできない。リスクは潜在的な重大かつ不確定な株価上昇の分析に依存するからである。実際、私たちはリアルタイム保証金コンプライアンス監視を実行して、もし顧客の株式が既定の保証金要求を下回ったら、私たちは顧客の頭を清算します。
著者らは監督管理基準に基づいて全面的な政策を実施し、投資家が各種の取引活動に適しているかどうかを評価し、監視した。私たちのリスクを下げるために、私たちはまた顧客口座を監視し続けて、過度の集中、大口注文或いは頭寸、日内取引モード、その他の私たちのリスク増加を示す活動を発見します。
私たちの政策は取引日全体で各口座を自動的に評価し、保証金よりも低いことが発見された口座の頭金を自動的に決済するため、私たちの信用開放は大きく緩和された。この方法は、ほとんどの場合有効であるが、関連証券または商品が流動市場が存在しない場合、または何らかの理由で、いくつかのアカウントの自動清算が無効にされている場合には、この方法は無効になる可能性がある。私たちは、潜在的なイベントの検出と予防を強化し、保証金ローン損失を低減するための政策やプログラムを実行することを含む、我々のリスク管理政策を監視·評価していく。
取引先への融資
著者らはいくつかの確率加重情景に基づいて融資損失準備(LLP)を計算し、予想される現金不足を測定し、実際の金利に近いレベルで割引した。現金不足とは，契約に基づいてあるエンティティに支払うべきキャッシュフローと，そのエンティティが予期して受信したキャッシュフローとの差額である.有限責任組合計算のメカニズムの概要は以下の通りであり、主な内容は以下の通りである
•違約確率(PD)は、所与の時間範囲内の違約可能性の推定である。違約は評価期間内のある時間にのみ発生する可能性があり，その融資が廃止されるまで認められず，ポートフォリオ中であることを前提としている。
•違約損失(LGD)は、所与の時間に違約が発生した場合に生じる損失の推定である。これは、現金化された任意の担保から得られたキャッシュフローを含む、満期になった契約キャッシュフローと貸手が予期して受信したキャッシュフローとの間の差額に基づいている。それは一般的にEADのパーセンテージで表される
失責の定義
いずれの場合も、借り手が契約支払いを90日間滞納した場合、金融商品は違約と考えられているため、有限責任会社の計算で信用が損なわれている
顧客が違約するかどうかの定性的評価の一部として，支払い不可能を示す可能性のある様々な場合も考えられる.このような事件が発生した場合、本グループは、この事件が顧客を違約と見なすべきかどうかを慎重に考慮し、したがって、有限責任組合の計算のために信用減値として評価されるか、または非減値が適切であるかどうかを評価する。このような活動には
•借り手(共同借り手)が死亡した
•破産申請/保護を申請する債務者(または債務者グループ内の任意の法人実体)；
•過去12ヶ月以内に借り手の財務状況の悪化により1回または複数回債務再編を行い、信用品質治癒の基準を適切に説明した
•権限機関は金融資産にデフォルト状態の決定を割り当てる。
小売ローン
小売ローンには、個人向けの無担保ローン、クレジットカード、貸越、不動産を担保としたローンが含まれる。定性と定量指標に基づく自動採点システムを用いて不安全製品の評価を行った。モデルで使用されている主な指標は、前の仕事の勤務年数、信用記録、年金納付頻度、教育程度、結婚状況、および予想ローンの納付金額と顧客の平均月収の比率である。不動産担保製品の評価は，支払能力レベルと融資と担保担保価値の比率を決定することで行われる。
違約による損失
信用リスク評価は標準化されたLGD評価フレームワークに基づいており、このフレームワークは一定のLGD比率を生成する。これらのLGD金利は、融資の未返済金額と、所持している任意の担保から回収または現金化されると予想される金額を考慮しています。
私たちは未来のキャッシュフロー推定に関連する重要な特徴に基づいて、小売ローン製品を小さい同質ポートフォリオに分けた。適用されるデータは、履歴収集された損失データに基づいて、より広範な取引特徴(例えば、製品タイプ、より広い担保タイプ)、および借り手特徴に関する。
適切な場合には、各金融商品のLGD比率を決定するために、最近のデータおよび前向きな経済シナリオがさらに使用される。展望的情報を評価する際に、予想は様々なシナリオに基づいている。キー投入の例は担保価値の変化を含み、担保ローンの物件価格、支払い状況或いはその他グループの損失を表明する要素を含む。
前向きな情報と多様な経済的シナリオ
そのECLモデルの中で、専門家グループは広範な展望性情報に依存して経済投入として、例えば：
1.GDPの成長は
2.小売貿易指数
3.貨幣為替レート
4.実質賃金指数
5.失業率
6.インフレです。
財務諸表を作成する日に、ECLを計算するための投入とモデルは常に市場のすべての特徴を反映しているわけではないかもしれない。これを反映するために，このような違いが顕著な場合には，一時的な調整として品質調整や重畳を行う場合がある.
本グループは第三者ソース(外部格付け機関、政府機関)から前向き情報を取得する。集団リスク管理部の専門家は，複数のエピソードでの重みを決定した.これらの表は，ECL計算の各経済シナリオで用いられている主要前向き経済変数/仮説の値を示している
操作リスク
運営リスクは、一般に、業務中断、取引の不適切または不正な実行および処理、ネットワークセキュリティイベントを含むが、これらに限定されないが、業務中断、取引の不適切または不正な実行および処理、ネットワークセキュリティイベントを含む、不適切または失敗した運営または外部イベントによって引き起こされる損失または名声障害のリスクを意味する。リスクに関する説明は、タイトル下の情報を参照してください情報技術とネットワークセキュリティに関するリスク我々が2022年5月31日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日までの年次報告Form 10−Kの第1 A項にある
業務リスクを軽減·制御するために、組織全体および特定部門の適切なレベルで業務リスクを識別·管理するための政策·プログラムを策定し、強化し続けている。我々はまた，業務連続計画を策定し，これらの計画は全社的な重要な流れをカバーし，適切と考えられる場合には我々のシステムで冗長性を確立すると信じている.これらの制御機構は、運営政策やプログラムが遵守されることを確保しようとしており、私たちの様々な業務は既定の会社政策と制限の下で運営されている。
法律とコンプライアンスリスク
私たちは複数の管轄区で業務を展開しており、各管轄区には独自の、互いに異なる法律と規制構造がある。法律および法規のリスクには、私たちの業務活動に適用される法律、法規、規則、関連自律組織基準および行動基準が遵守されていないため、適用される法律および法規の要件を遵守しないこと、および私たちの名声が損なわれるリスクが含まれています。このような不遵守行為は、罰金、処罰、判決、損害および/または和解、または規定を遵守しないことによって被った名声損失を含む、法律または規制制裁を実施し、重大な経済損失をもたらす可能性がある。これらのリスクには、取引相手の履行義務が強制的に実行できなくなるリスクなど、契約リスクおよび商業リスクが含まれる。それはまた反マネーロンダリングとテロ対策融資規則と条例、反腐敗と制裁規則と条例を遵守することを含む。
我々は、上場企業の報告義務、純資本および資本充足率要件の規制、販売と取引のやり方、潜在的な利益衝突、反マネーロンダリング、テロ対策融資、プライバシー、制裁、記録保存など、適用される法律および規制要件の遵守を確保するための手続きを確立し、強化し続けている。金融サービス業に対する法律と規制の関心は私たちに持続的な業務課題をもたらしてくれた。私たちの業務はまた、納税者と関連政府の税務当局の異なる解釈を受ける可能性がある私たちの管轄区域の複雑な所得税法律の制約を受けます。所得税条項を決定する時、私たちはこのような内在的で複雑な税法の適用を判断して説明しなければならない。
インフレの影響
私たちの資産は主に短期的で流動性なので、それらは一般的にインフレの大きな影響を受けないだろう。しかし、インフレ率は、従業員の給与、通信、情報処理、オフィス賃貸コストなど、私たちの支出に影響を与え、これらのコストは顧客から簡単に回収できないかもしれない。インフレにより金利が上昇し、証券市場に悪影響を及ぼす場合、我々の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者と財務責任者の参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会2013年の枠組みの下で、私たちの開示制御とプログラムの設計と運営の有効性を評価しました
この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年9月30日現在、後述する財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御プログラムやプログラムは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
経営陣は1つの重大な弱点を発見し、即ち有効な設計の具体的な制御活動が不足して、合併現金フロー表がアメリカ公認会計原則に符合するかどうかを制御する。我々の総合キャッシュフロー表で銀行機関のいくつかの融資と預金の歴史的分類に関する誤りがあるため、本四半期報告書10-Q表で比較を容易にするために提案された2021年9月30日までの6ヶ月間の総合現金フロー表を再記述し、これまでに提出された2022年3月31日現在、2021年3月31日現在、2020年3月31日現在の総合財務諸表と、2021年12月31日および2022年6月30日までの各四半期の総合財務諸表を再確認する
重大な弱点を考慮して、私たちの財務諸表が米国公認の原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって，経営陣は，本四半期報告に含まれる10-Q表の財務諸表は，すべての重要な点で我々の財務状況，経営成果，キャッシュフローを公平に反映していると結論した.
物質的に弱い救済計画
この重大な欠陥を補うために、私たちの経営陣はその制御活動の設計を強化して、私たちの総合キャッシュフロー表内の銀行機関のいくつかの融資と預金の分類を制御する予定です。新たに設計された制御活動が十分に長い間実行され，管理層がテストにより制御が有効に動作するまで，実質的な欠陥が修復されたとは考えられないと結論した.
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
金融サービス業は厳格に規制されている。近年、ブローカー業界に関連する訴訟は、顧客と株主集団訴訟を含むようになってきており、これらの訴訟は通常、実質的な損害賠償を要求し、場合によっては懲罰的賠償も含む。不満な顧客が連邦、州と省の監督管理機関、取引所または他の自律組織に報告するコンプライアンスと取引問題は、これらの監督管理機関が調査を行い、これらの監督機関またはこのような顧客が追及すれば、仲裁または懲戒処分のレベルに上昇する可能性がある。私たちのような金融サービス業の参加者も定期的に政府や規制機関の監査や検査を受けることになり、罰金や他の告発につながる可能性がある。
私たちの日常業務の過程で、私たちまたは私たちの子会社は時々様々な定例の法律手続き、クレーム、規制調査で被告にされるかもしれません。経営陣は、これらのルーチン、クレーム及び規制事項の結果が、私たちの財務状況又は私たちの運営及びキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。しかし，これらの日常事務に関連する法的費用や支出を見積もることはできないため，これらの将来の法的費用や支出が我々の運営やキャッシュフローに大きな影響を与えるかどうかは決定できない。私たちの政策は発生時に法的費用と他の費用を支払うことだ
トリシュ·トルマコフ遺産訴訟
2022年9月30日までの3ヶ月間、この件は何の実質的な発展もなかった。
第1 A項。リスク要因
以下の増加したリスク要因を除いて、我々が2022年5月31日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日現在の10-K表会計年度年報に開示されたリスク要因と比較して、実質的な変化はないと考えられる。
ロシア/ウクライナ紛争に関連するリスク
ロシア子会社の売却計画に関連したリスク
2022年10月19日、ロシアでの2つの子会社を売却することで合意したと発表した。取引は今後数ヶ月以内に完了する予定ですがこの取引はロシア連邦中央銀行の承認を受ける必要がある。また、o2022年8月5日、ロシアは“非友好国”からの投資家がロシアのある業界企業への投資から撤退することを制限する禁止令を発表し、ロシア子会社の売却を完了する能力を弱める可能性がある私たちロシア子会社の売却計画の完成は私たちの統制以外の要素の影響を受けているため、それらが現在予想されている時間枠内で完成するか、または完全に達成される保証はない
たとえ私たちがロシア子会社の売却に成功したとしても、このような売却が期待される効果を達成する保証はない。特に、私たちのロシア子会社の売却は、現在の挑戦的な地政学的環境における私たちのリスクを減少させ、他の市場での成長を加速させることができると予想している。私たちはロシアの子会社の売却が完了した後我々ロシア子会社の既存顧客は将来的にはわがグループ内の他社の口座を介して非ロシア国際資本市場に投資され、コンプライアンス目的で適切な入社が必要となる。しかし、このような事項は環境の不確実性と変化の影響を受けるロシア子会社売却の期待効果が実現できなければ、将来の運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの保険業務に関わるリスク
我々がリスクを評価する際に用いるモデルや仮定は実際とは大きく異なる可能性がある結果は….
私たちはモデル化と予測を用いてリスク開放、損失傾向、その他のリスクを推定し、保険、定価、資本分配、その他の私たちの保険業務に関連する問題の決定を助ける。我々のモデルおよび予測は、使用履歴の内部、業界、および検証されていない第三者が提供するデータおよび仮定によって生成されたものを含む、様々な検証できない仮説、不確実性、モデル設計誤り、複雑性、および内在的制限の影響を受ける。これらのモデル、予測、または他の要素に基づいて、私たちの製品の価格設定が間違っている場合、あるいは関連するリスクを正確に推定できなければ、私たちの業務、運営結果、および財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります。
私たちはまた、評価と解決のために、保証基準と承認プロセスを確立し、監督しますリスクしかし、私たちは私たちのガイドラインと制限に基づいた仮説やこれらの仮説の分析が正しいか、または未来の結果を正確に反映することを保証することはできない。 したがって、私たちはこのような指針と承認手続きが私たちの保証リスクを効果的に低下させることを保証することはできない。
要求されたレベルや価格で再保険を受けることができないかもしれません。あるいは他の方法で再保険を受けることができません。これは私たちのリスクを増加させたり、新しい業務を保証する能力を制限したりするかもしれません
再保険の獲得可能性と費用は私たちがコントロールできない市場状況にかかっている。したがって、再保険は私たちに継続的に提供されない可能性があり、私たちが新しい業務を保証するために必要な程度と条項を達成することができる。もし私たちが受け入れ可能な価格で再保険を獲得したり、再保険を購入することができなければ、リスク開放の増加を受け入れなければなりません。あるいは、再保険保護が必要だと思う新しい保険証書を制限することで、私たちの保険開放を減少させなければなりません。どちらも私たちの保険業務に実質的な悪影響を与える可能性があります
また、我々の再保険計画には取引相手のリスクがあり、回収できないクレームを招く可能性がある。再保険者から賠償を受けるかどうかは、再保険者が支払い能力があるかどうか、保険損失が再保険契約の条件を満たしているかどうか、再保険者が他の争議保険範囲を持っているかどうかなどの要素に依存しなければならない。 どのような理由でも、私たちは再保険会社から回復できず、私たちの経営業績、財務状況、業務の見通しに大きな影響を与える可能性があります。
私たちの内部統制に関するリスクは
我々の財務報告内部統制に重大な欠陥があることが発見され、将来的に重大な欠陥が発見されたり、効果的な財務報告内部統制が確立され維持できなかったりする可能性があり、これは私たちの業務や株価に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は、米国証券取引委員会が2002年にサバンズ-オキシリー法案第302条(“サバンズ-オキシリー法案”)を実施した規則を遵守しなければならない。この条項は、経営陣が私たちの四半期及び年間報告書で財務及びその他の情報を認証し、米国証券取引委員会がサバンズ-オキシリー法案第404条を実施する規則を遵守することを要求する。サバンズ-オキシリー法第404条は、経営陣に財務報告の内部統制の有効性に関する年間管理報告書を提供することを要求する。また、私たちの独立公認会計士事務所が、私たちの財務報告書の内部統制の有効性に関する証明報告書を提供する必要があります。もし私たちの財務報告の内部統制に重大な欠陥があれば、私たちの独立公認会計士事務所は不良報告書を発行する必要があります。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。財務報告に対する私たちの内部統制を評価する際に、私たちは年間管理報告日までに救済できないかもしれない重大な弱点を見つけることができるかもしれない。
我々の取締役会の監査委員会は、経営陣と検討した後、我々(I)が先に提出した2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告および(Ii)先に提出された2021年12月31日および2022年6月30日までの四半期毎のForm 10−Q四半期報告(総称して“先財務諸表”と呼ぶ)は、もはや依存すべきではないと結論した。この決定は，新たに委任された独立公認会計士事務所の照会に基づき，2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの3カ月の財務諸表を作成する過程で，先の財務諸表に誤りが認められたためである。具体的には、先の財務諸表の連結キャッシュフロー表では、発行されたいくつかの融資が“経営活動”と記載されており、それらは“投資活動”と記載されており、銀行機関からの預金は“経営活動”と記載されており、それらは“融資活動”と記載されており、このような現金流量の誤分類は、以前の財務諸表の改訂によって再登録されるべきであることが確認された。私たちは誤分類が私たちの経営業績あるいは報告の重要な業績指標に何の影響もないことを確定しました。私たちは、以前の財務諸表の改訂によって、この誤分類を修正するために、私たちの統合現金フロー表を再確認します。私たちは再記述を完成させるために努力しており、合理的で実行可能な状況で、修正された10-K表年次報告と修正された10-Q表四半期報告書をできるだけ早く提出しようとしている。
この等の誤りについて，吾らの結論は，我々の総合キャッシュフロー表内で銀行機関のいくつかの融資及び預金分類の制御活動の設計に大きな弱点があり，我々の開示制御及びプログラム対が決定されたことである
以前に提出された上述した報告および財務報告に対する我々の内部統制は、以前に提出された上述した10−Kフォーム年次報告に対して無効である。
私たちは明らかにされた実質的な弱点を修復するための措置を取り始めた。重大な弱点が是正される前に、我々の連結財務諸表が米国公認会計基準に従って作成されていることを確実にするために、追加的な分析および他の終値後手続きを継続する。新たに設計された制御活動が十分に長い間実行され，管理層がテストにより制御が有効に動作するまで，実質的な欠陥が修復されたとは考えられないと結論した.私たちが未来に取っている措置が発見された重大な弱点を補うことを取って計画していることを保証することはできないし、財務報告書の十分な内部統制を実施し、維持することができないこと、またはこれらの統制を回避することによって、追加的な重大な弱点や財務業績が再記述されない保証はない。さらに、私たちが財務報告書の内部統制を強化することに成功したとしても、これらの統制は、将来的には、違反やエラーを防止または識別したり、私たちの連結財務諸表の公正な列報を促進するのに十分ではないかもしれません。
財務報告に有効な内部統制を維持できなかった場合は、財務状況や経営結果をタイムリーに正確に報告する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの財務諸表が正確でなければ、投資家は私たちの運営を完全に理解していないかもしれません。私たちは株主訴訟のリスクに直面する可能性があります。同様に、私たちの財務諸表がタイムリーに提出されなかった場合、私たちは普通株式上場取引所、米国証券取引委員会、または他の規制機関の制裁または調査を受ける可能性がある。財務報告の内部統制に力が入らないことも、投資家が私たちの報告書の財務情報に自信を失ってしまう可能性があり、これは私たちの株式取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある
項目6.展示品
必要に応じて、次の証拠品を提出または提供します
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
| 10.01 | | フリー·ホールディングスとMaksim Sergeyevich Povalishinさんが2022年10月17日に調印した自由金融投資有限会社が資本100%資本の売買を許可する契約(この契約の一部は、S-K条例601(B)(10)項に基づいて編集されています)* |
| 31.01 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の証明* |
| 31.02 | | 2002年“サバンズ·オックスリー法”第302条に基づく認証首席財務官* |
| 32.01 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による認証* |
| 101 | | 以下はFreedom Holding Corp.2022年9月30日までの財務情報であり、フォーマットはイントラネットXBRL(拡張商業報告言語)：(I)表紙、(Ii)簡明総合貸借対照表、(Iii)簡明総合経営報告書とその他の全面収益表、(Iv)簡明株主権益総合報告書、(V)簡明キャッシュフロー表、および(Vi)簡明総合財務諸表付記* |
| 104 | | 内蔵XBRL形式の表紙(添付ファイル101に含まれる)を採用する。** |
*本局に提出します。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| フリーホールディングスです。 | |
| | |
日付：2022年11月15日 | /s/Timur Turlov | |
| テムール·トゥルロフ
最高経営責任者 | |
| | |
日付：2022年11月15日 | /s/Evgeniy Ler | |
| エフゲニー·ル
首席財務官 | |