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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本年度第4四半期まで2021年2月28日あるいは、あるいは
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期.
依頼書類番号：0-27446
ランディック社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| デラウェア州 | 94-3025618 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (米国国税局雇用主識別番号) |
| | | | | | | | |
空港大通り2811号 | |
| 聖マリア、 | カリフォルニア州 | 93455 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(650) 306-1650
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | LNDC | それは..ナスダック世界の選りすぐりの市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☒ | 新興成長型会社 | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 比較的小さな報告会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が取引法第13条(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2021年4月6日までに29,332,832普通株式の株式を発行しました。
ランディック社
表格10-Q
2021年2月28日までの財政四半期
索引.索引
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| | ページ |
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第1部： | 財務情報 | |
| | |
第1項。 | 財務諸表 | |
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| a) | 2021年2月28日と2020年5月31日までの連結貸借対照表 | 1 |
| | |
| b) | 2021年2月28日と2020年2月23日までの3ヶ月と9ヶ月の総合全面(赤字)収益表 | 2 |
| | |
| c) | 2021年2月28日と2020年2月23日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表 | 3 |
| | |
| d) | 2021年2月28日と2020年2月23日までの9ヶ月間の統合現金フロー表 | 5 |
| | |
| e) | 連結財務諸表付記 | 6 |
| | |
第二項です。 | 管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析 | 25 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 33 |
| | |
プロジェクト4. | 制御とプログラム | 34 |
| | |
第二部です。 | その他の情報 | 35 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 35 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 35 |
| | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 35 |
| | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 35 |
| | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 35 |
| | |
五番目です。 | その他の情報 | 35 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 36 |
| | |
| サイン | 37 |
ランディック社
合併貸借対照表
(単位は千で、額面は除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日 | | May 31, 2020 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,248 | | | $ | 360 | |
| 売掛金、信用損失を差し引いて準備します | 69,577 | | | 76,206 | |
| 棚卸しをする | 76,779 | | | 66,311 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 14,323 | | | 14,230 | |
| 流動資産総額 | 162,927 | | | 157,107 | |
| | | |
| 非上場企業が投資し，価値を公平にする | 45,100 | | | 56,900 | |
| 財産と設備、純額 | 168,693 | | | 192,338 | |
| 賃貸借契約を経営する | 23,528 | | | 25,321 | |
| 商誉 | 69,386 | | | 69,386 | |
| 商標·商号の名称，純額 | 25,328 | | | 25,328 | |
| 顧客関係、ネットワーク | 11,288 | | | 12,777 | |
| その他の資産 | 3,573 | | | 2,156 | |
| 総資産 | $ | 509,823 | | | $ | 541,313 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 56,323 | | | $ | 51,647 | |
| 補償すべきである | 11,218 | | | 9,034 | |
| その他負債を計算すべき | 11,186 | | | 9,978 | |
| 賃貸負債の流動部分 | 4,027 | | | 4,423 | |
| 収入を繰り越す | 1,595 | | | 352 | |
| 信用限度額 | 41,000 | | | 77,400 | |
| 長期債務の当期分，純額 | — | | | 11,554 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 125,349 | | | 164,388 | |
| | | |
| 長期債務、純額 | 145,051 | | | 101,363 | |
| 長期賃貸負債 | 24,430 | | | 26,378 | |
| 税金を繰延し，純額 | 6,608 | | | 13,588 | |
| 他の非流動負債 | 3,761 | | | 4,552 | |
| 総負債 | 305,199 | | | 310,269 | |
| | | |
| 株主権益： | | | |
普通株、$0.001額面価値50,000ライセンス株；29,323そして29,2242021年2月28日および2020年5月31日に発行および発行された株式 | 29 | | | 29 | |
| 追加実収資本 | 164,865 | | | 162,578 | |
| 利益を残す | 41,446 | | | 71,245 | |
| その他の総合損失を累計する | (1,716) | | | (2,808) | |
| 株主権益総額 | 204,624 | | | 231,044 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 509,823 | | | $ | 541,313 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
総合収益表
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 |
製品販売 | $ | 137,782 | | | $ | 152,928 | | | $ | 404,328 | | | $ | 434,235 | |
製品販売コスト | 118,093 | | | 132,881 | | | 347,657 | | | 383,338 | |
毛利 | 19,689 | | | 20,047 | | | 56,671 | | | 50,897 | |
運営コストと支出： | | | | | | | |
研究開発 | 2,562 | | | 2,747 | | | 7,643 | | | 8,390 | |
販売、一般、行政 | 15,220 | | | 18,783 | | | 49,227 | | | 54,000 | |
| 法律和解費用 | — | | | — | | | 1,763 | | | — | |
| 再構成コスト | 2,700 | | | 13,528 | | | 12,766 | | | 13,934 | |
総運営コストと費用 | 20,482 | | | 35,058 | | | 71,399 | | | 76,324 | |
| 営業損失 | (793) | | | (15,011) | | | (14,728) | | | (25,427) | |
| | | | | | | |
配当収入 | 281 | | | 281 | | | 844 | | | 843 | |
利子収入 | 13 | | | 46 | | | 31 | | | 96 | |
| 利子支出，純額 | (4,178) | | | (2,211) | | | (10,326) | | | (6,455) | |
| 債務再融資損失 | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | — | |
| その他の収入，純額 | 72 | | | 67 | | | (11,736) | | | 61 | |
| | | | | | | |
| 税前純損失 | (5,715) | | | (16,828) | | | (37,025) | | | (30,882) | |
| 所得税割引 | 217 | | | 5,310 | | | 7,226 | | | 7,840 | |
| 純損失 | $ | (5,498) | | | $ | (11,518) | | | $ | (29,799) | | | $ | (23,042) | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり純損失： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.19) | | | $ | (0.39) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.79) | |
| 薄めにする | $ | (0.19) | | | $ | (0.39) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.79) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの計算で使用される株式： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 29,323 | | | 29,170 | | | 29,282 | | | 29,155 | |
| 薄めにする | 29,323 | | | 29,170 | | | 29,282 | | | 29,155 | |
| | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
金利交換未実現純収益(赤字)(税収影響純額$(控除)99), $124, $(327), and $305) | $ | 387 | | | $ | (411) | | | $ | 1,092 | | | $ | (896) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 387 | | | (411) | | | 1,092 | | | (896) | |
| 全面損失総額 | $ | (5,111) | | | $ | (11,929) | | | $ | (28,707) | | | $ | (23,938) | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
年総合変動表 株主権益
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日までの3ヶ月9ヶ月 |
| | | | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
株主の
権益 |
| 普通株 | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | |
| 2020年5月31日の残高 | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (11,000) | | | — | | | (11,000) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
| 2020年8月30日残高 | 29,242 | | | 29 | | | 163,388 | | | 60,245 | | | (2,504) | | | 221,158 | |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (13,301) | | | — | | | (13,301) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
| 2020年11月29日残高 | 29,323 | | | 29 | | | 164,068 | | | 46,944 | | | (2,103) | | | 208,938 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 797 | | | — | | | — | | | 797 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (5,498) | | | — | | | (5,498) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | 387 | |
| 2021年2月28日の残高 | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,865 | | | $ | 41,446 | | | $ | (1,716) | | | $ | 204,624 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年2月23日までの3ヶ月9ヶ月 |
| | | | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 合計する 株主の 権益 |
| 普通株 | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | |
| 2019年5月26日の残高 | 29,102 | | $ | 29 | | | $ | 160,341 | | | $ | 109,710 | | | $ | 64 | | | $ | 270,144 | |
| ASC 842変換調整 | — | | — | | — | | (274) | | — | | (274) |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 44 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | — | | (55) | | — | | — | | (55) |
| 株に基づく報酬 | — | | — | | 528 | | — | | — | | 528 |
| 純損失 | — | | — | | — | | (4,784) | | — | | (4,784) |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | (612) | | (612) |
| 2019年8月25日の残高 | 29,146 | | 29 | | | 160,814 | | | 104,652 | | | (548) | | | 264,947 | |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 17 | | — | | 30 | | — | | — | | 30 |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | — | | (75) | | — | | — | | (75) |
| 株に基づく報酬 | — | | — | | 787 | | — | | — | | 787 |
| 純損失 | — | | — | | — | | (6,740) | | — | | (6,740) |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | 127 | | 127 |
| 2019年11月24日の残高 | 29,163 | | 29 | | | 161,556 | | | 97,912 | | | (421) | | | 259,076 | |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 19 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | — | | (45) | | — | | — | | (45) |
| 株に基づく報酬 | — | | — | | 566 | | — | | — | | 566 |
| 純損失 | — | | — | | — | | (11,518) | | — | | (11,518) |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | (411) | | (411) |
| 2020年2月23日残高 | 29,182 | | $ | 29 | | | $ | 162,077 | | | $ | 86,394 | | | $ | (832) | | | $ | 247,668 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
統合現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 合併純損失 | (29,799) | | | (23,042) | |
| 純損失と経営活動への現金純額の調整： | | | |
| 無形資産の減価償却·償却·債務コスト·使用権 | 14,808 | | | 13,800 | |
| 債務再融資損失 | 1,110 | | | — | |
| | | |
| 株に基づく報酬費用 | 2,584 | | | 1,881 | |
| 信用損失を見越して準備する | 451 | | | (225) | |
| 税金を繰延する | (7,307) | | | (7,881) | |
| 非上場企業の投資が変動し，価値を公平にする | 11,800 | | | (200) | |
| 保有·使用する財産·設備の純損失を処分する | 39 | | | 135 | |
| 再構成に関連する財産·設備処分損失，純額 | 7,881 | | | 11,518 | |
| その他、純額 | (12) | | | 139 | |
| 太平洋豊作受取手形準備金 | — | | | 1,202 | |
| 対価格負債の変動があります | — | | | (500) | |
| 流動資産と流動負債の変動状況： | | | |
| 売掛金純額 | 6,178 | | | 27 | |
| 棚卸しをする | (10,468) | | | (12,927) | |
| | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 350 | | | 551 | |
| 売掛金 | 6,372 | | | 11,791 | |
| 補償すべきである | 2,184 | | | (2,230) | |
| その他負債を計算すべき | 3,186 | | | 1,504 | |
| 収入を繰り越す | 1,243 | | | 119 | |
| 経営活動提供の現金純額 | 10,600 | | | (4,338) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 12,885 | | | 2,432 | |
| 財産と設備を購入する | (11,383) | | | (22,118) | |
| | | |
| 受取手形受取得収益 | — | | | 364 | |
| | | |
| 投資活動提供の現金純額 | 1,502 | | | (19,322) | |
| | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| | | |
| | | |
| 長期債務収益 | 150,000 | | | 27,500 | |
| 信用限度額で支払う | (119,400) | | | (77,900) | |
| 長期債務を償還する | (114,095) | | | (8,094) | |
| 信用限度額からの収益 | 83,000 | | | 84,400 | |
| | | |
| 債務発行コストを支払う | (9,615) | | | (766) | |
| | | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | (297) | | | (175) | |
| 普通株を売却して得た収益 | — | | | 30 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (10,407) | | | 24,995 | |
| 現金と現金等価物の純増加 | 1,695 | | | 1,335 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 553 | | | 1,465 | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 2,248 | | | $ | 2,800 | |
| | | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | |
| 貿易サプライヤーの信用を通じて財産と設備を購入する | $ | 1,124 | | | $ | 1,793 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
連結財務諸表付記
(未監査)
1. 組織構造や根拠を述べ 重要な会計政策の概要
組織する
ランディック社及びその子会社(“ランディック”あるいは“当社”)は食品と生体材料市場のために差別化製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可した。
ランディックの生物医薬会社Lifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)は完全に統合された契約開発と製造組織(“CDMO”)であり、注射器とバイアル無菌注射薬物製品の開発、充填と完成品の面で高度な差別化能力を提供する。良質な注射可能なヒアルロン酸のリーディングメーカーとして，Lifecoreは世界と新興生物製薬とバイオテクノロジー会社の複数の治療カテゴリーにおけるパートナーとして，35年間の専門知識を持ち，彼らの革新を市場に発信している。LifeCoreは2つの異なる製品種別の収入：CDMOと発酵を確認した。
ランディックの天然食品会社Curation Foods，Inc.(以下“Curation Foods”と呼ぶ)は、100%洗浄成分の植物性食品を革新と北米各地の小売、クラブ、飲食サービスルートに流通させることに取り組んでいる。Curation Foodsは，その地理的に分散した栽培者家族，冷蔵サプライチェーン，特許BreatheWay包装技術により，製品の鮮度を最大限に向上させることができる。その製品は天然食品、伝統雑貨店と大衆小売店で販売されており、主にアメリカとカナダで販売されている。同社は収入を新鮮包装サラダと野菜，アボカド製品と科学技術会社の3つに分類し，後者はBreatheWay特許サプライチェーンソリューションの収入を報告した。Curation Foods部門と新鮮包装サラダと野菜収入分類に含まれるのはO Olive Oil&Vinegar(“O)は、カリフォルニアの特色あるオリーブオイルおよびワイン酢の主要生産者である。Curation Foods部門には、会社の公平な市場価値の変化からの配当金とランディックのシェアも含まれている26.9投資はWindsetの%持分を持ち，Windsetは水耕栽培農産物の先端栽培者である。
陳述の基礎
ランドの未審査総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X条例第10条の指示に基づいて作成された。経営陣は、2021年2月28日の当社の財務状況を公平に列記し、各期間の経営業績及びキャッシュフローを列記するために必要な調整(正常経常性計上項目を含む)を作成したとしている。ランドは、これらの財務諸表に開示された情報は、提供される情報を誤解しないのに十分であると考えているが、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定によれば、公認会計原則に従って作成された財務諸表および関連する脚注に通常含まれるいくつかの情報は、簡素化または省略されている。添付されている財務データは、ランドの2020年5月31日までの財政年度Form 10−K年度報告(“年次報告”)に含まれる監査された財務諸表と付記とともに審査しなければならない。
当社の財政年度とは、5月の最終日曜日に終了した52週または53週の間に、毎年の四半期が8月、11月、2月の最終日曜日に終了することを指します。しかし、最終日曜日が第1四半期の長さを12週間とする場合、当社の政策はこの四半期を次の日曜日に延長することです。5年または6年ごとに財政年度に14週目を含め、会社の財政四半期とカレンダー四半期を再調整する。
2021年2月28日までの9カ月間の運営結果は，必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らず，Curation Foodsの業務やLifecore顧客の注文パターンには季節性があるため，Landecの四半期運営業績に大きな変動を招く可能性がある。
強固な基礎
連結財務諸表は公認会計原則に従って権利責任に従って発生し、その中にランディック会社及びその子会社、Curation FoodsとLifecoreの勘定書が含まれている。すべての会社間取引と残高は無効になりました。
議決権または同様の権利によって制御されない配置は、可変利益エンティティ(“VIE”)の指示の下で検討される。会社がVIEの主な受益者と決定された場合、VIEの資産、負債、および運営を統合する必要がある。
1つのエンティティは、VIEであり、統合が必要であり、a)リスク持分投資総額が、各当事者(持分所有者を含む)が追加の従属財務支援を提供することなく、その活動に資金を提供するのに十分でない場合、またはb)リスク持分投資の所有者が、全体として、(I)投票権または同様の権利指導エンティティの活動によってエンティティの経済的パフォーマンスに最も大きな影響を与える権限、または(Ii)エンティティの予期される損失を吸収する義務、または(Iii)エンティティの予期される余剰収益を得る権利のうちのいずれか1つを欠く場合。当社は合併指針を検討し、非上場企業への株式投資はVIEではないと結論した。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定と判断を要求し、これらの推定と判断は財務諸表と付記中の報告の額に影響を与える。管理層が最も重大かつ主観的な判断を必要とする会計推定は、収入確認、または損失、販売差し戻しおよび信用損失準備、当期および繰延所得税資産および負債の確認および計量、長期資産(無形資産を含む)および在庫の回収可能性評価、投資の推定値、および株式の報酬に基づく推定および確認を含む。
これらの見積もりは複雑な要素の考慮に関連しており、管理職が判断する必要がある。歴史と未来の傾向の分析は解決に長い時間を要する可能性があり、異なる時期に変化する可能性がある。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。
現金と現金等価物
当社は購入日から満期日まで三ヶ月以下のすべての高流動性証券を現金等価物と表記しています。現金等価物は主に通貨市場基金で構成されている。現金等価物の短期的な性質を考慮すると，現金等価物の市場価値はその歴史的コストに近い.
現金フロー表列に記載された現金と現金等価物の入金
次の表は、統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金合計は、統合現金フロー表に示される同じ金額の合計である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2021年2月28日 | | May 31, 2020 | | 2020年2月23日 | | May 26, 2019 |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,248 | | | $ | 360 | | | $ | 2,607 | | | $ | 1,080 | |
| 制限現金 | — | | | 193 | | | 193 | | | 385 | |
| | | | | | | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 2,248 | | | $ | 553 | | | $2,800 | | $ | 1,465 | |
同社は$の維持を求められている0.0百万ドルとドル0.22021年2月28日と2020年5月31日までの制限現金はそれぞれ100万ドルであり、その労働者補償計画下の義務のある担保要求と関係がある。制限された現金は、会社に添付されている総合貸借対照表の他の資産に含まれる。
棚卸しをする
在庫はコスト(先進先出法)または可現純値の中で低い者に列報し、以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2021年2月28日 | | May 31, 2020 |
| 完成品 | $ | 41,533 | | | $ | 35,177 | |
| 原料.原料 | 26,855 | | | 25,856 | |
| 進行中の仕事 | 8,391 | | | 5,278 | |
| 合計する | $ | 76,779 | | | $ | 66,311 | |
在庫のコストがその可変正味価を超える場合、現在の記録に準備されて、それを可変正味値に減少させるべきである。同社はまた、その製品に対する需要推定数に基づいて、移動が遅いことと古い在庫計のために準備金を提出した。
売掛金、販売返品、信用損失準備
当社の売掛金はその額面から見積もり販売収益と信用損失を差し引いて準備します。販売返品手当は履歴販売返品金額に基づいて推定されます。
当社は損失率法を用いて貿易売掛金と契約資産に対する期待信用損失を推定する。予想される信用損失を推定するために、当社は最近の歴史経験、現在の経済状況及び任意の合理的かつ支持可能な予測を評価し、金融資産に共有されているリスク特徴を決定した。これらのリスク特徴はその後、損失率方法をリスクプールに分類するために使用される。リスクプールは会社が経営する業界によって決定されます。次に、各リスクプールの履歴クレジット損失を、決定されたリスクプールに示される当期帳簿齢に適用して、必要な準備金を決定する。将来の信用損失に影響を与える可能性のある現在の経済状況や予測が存在しない場合、当社は最近の歴史的経験が信用損失を推定するために最適な基礎を提供していると考えている。
歴史経験、現在の経済状況、および合理的かつ支持可能な予測から得られた情報は、未来の信用損失経験に影響を与える可能性のあるリスク特徴を識別するために使用される。歴史経験を回顧し、あるいは現在の経済状況と予測の推定を審査する時、明らかなリスク特徴は見られなかった。
リスク特徴から信用損失を見積もるには経営陣が重大な判断を下す必要があります。重要な判断には、現在の経済状況とその会社の金融資産の既存の特徴に関連する程度、金融資産の推定寿命、経済状況による歴史経験への依存度を評価することが含まれるが、これらに限定されない。必要があれば、当社は信用損失の推定に意義のある歴史的リスク特徴、自然業務過程で出現する任意の新しいリスク特徴、およびその金融資産の推定寿命を検討·更新していく。
以下の表は、会社の販売返品準備と信用損失準備の変化状況(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | 期待信用損失準備金 | | 回収した純額を除いて抹消する | | 期末残高 |
| 2021年2月28日までの9ヶ月間 | $ | 438 | | | $ | 451 | | | $ | (607) | | | $ | 282 | |
関係者取引
当社はBreatheWay食品包装技術をWindset Holdings Ltd.(“Windset”)に販売·許可しており，付記2でさらに説明したように当社が所有している26.9%の所有権です。2021年2月28日と2020年2月23日までの3ヶ月間、会社が確認した収入は0.2百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです2021年2月28日と2020年2月23日までの9ヶ月間、会社が確認した収入は0.4百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルですこれらの金額は付随する総合全面(赤字)損益表の製品売上高に計上されている。関連売掛金残高は#ドル0.2百万ドルとドル0.52021年2月28日現在と2020年5月31日現在の連結貸借対照表における売掛金には、それぞれ100万ドルが含まれている。
すべての関連側の取引は当社が四半期ごとに監視し、取締役会監査委員会の許可を得た。
起債コスト
当社はその信用限度額債務発行コストを資産として記録しているので、#ドル0.6百万ドルとドル2.32021年2月28日現在、百万ドルはそれぞれ前払い費用とその他の流動資産、合併貸借対照表の他の資産と記されている0.3百万ドルとドル0.5それぞれ100万で，2020年5月31日までである。当社はその定期債務発行コストを相殺負債としている1.3百万ドルとドル5.02021年2月28日現在、連結貸借対照表にはそれぞれ長期債務と長期債務の当期部分が記載されており、純額はそれぞれ百万ドルと#ドルである0.4百万ドルとドル0.6それぞれ100万で，2020年5月31日までである。2020年12月31日に終了した債務再融資及び債務発行コストへの影響については、付記6-債務を参照されたい。
金融商品
同社の金融商品は主に商業定期貿易売掛金、栽培者の前払い、売掛金、債務ツール、派生ツールから構成されている。短期手形では，歴史的帳簿価値はその手形の公正価値に近い.長期債務と信用限度額の公正価値はその帳簿価値に近い。
キャッシュフローヘッジ
当社は金利リスクを管理するために金利交換協定を締結しました。これらの派生ツールは一部の利息支出の変動を相殺することができる.当社はこれらの派生ツールをキャッシュフローヘッジに指定しています。当社はデリバティブツールを資産または負債として会計処理し、公正価値に応じて他の資産または他の非流動負債を計上する。派生ツールが価値変動を公平にする会計処理は、派生ツールの予期される用途およびそれによって生じる指定に依存する。
対沖予想未来の現金流量変化リスクに対して、現金流量ヘッジの派生ツールとして指定され、対沖ツールの公正価値のすべての変動は株主権益の中で他の総合損失(“AOCL”)の構成部分に計上されている。ヘッジプロジェクトが収益に影響を与える場合、これらの金額は、その後、総合全面(損失)収益表においてヘッジプロジェクトの影響を受ける同一行プロジェクトの収益に再分類される。ヘッジ保証会計処理を受けるためには、キャッシュフローのヘッジ保証値はヘッジ取引予想の未来のキャッシュフローの変化を非常に有効に相殺しなければならない。
2021年度第3四半期には、デリバティブが純投資の変化を相殺する上で効率的ではなくなったことが確定したため、当社は前向きにヘッジ会計を停止した。派生ツールは、添付の総合貸借対照表の中で引き続き公正価値に従って勘定し、その公正価値はヘッジ会計を終了した日から変動し、総合全面(損失)収益表の今期収益の中で他の収益(費用)であることを確認する。以前有効期限内にAOCLに蓄積された金額は、AOCLの株主権益の一部として、関連予測債務支払の残り期限内に引き続き現金化される。
積算 その他の全面的損失
全面収益(赤字)は純損失とその他の全面収益(赤字)(“保監所”)の2つからなる。OCIとは公認会計原則によって株主権益構成要素として記録されているが、純損失に含まれていない収入、費用と損益である同社の保証金はその金利スワップ派生ツールの繰延純収益と純損失からなる。AOCLの税引き後純額は以下のように構成される
| | | | | |
| (単位：千) | AOCL |
| 2020年5月31日の残高 | $ | (2,808) | |
| 再分類前の他の総合損失、税収の影響を差し引く | (344) | |
| 保監所から再分類された金額 | 1,436 | |
| その他の全面的な収益、純額 | $ | 1,092 | |
| 2021年2月28日現在の残高 | $ | (1,716) | |
同社は約$を再分類する予定だ1.4次の12ヶ月で収入に変換されます
非上場企業への投資
二零一一年二月十五日に、当社はWindsetに予備投資を行い、二零二一年二月二十八日及び二零二年五月三十一日の総合貸借対照表で非上場会社投資と報告し、価値を公正にした。当社は公正価値選択に応じてWindsetの投資について入金することを選択しました。詳細は付記2--非上場企業投資を参照。
販売待ち資産を保有する
2020年1月、当社はCuration Foodsがカリフォルニア州オンタリオ州(“オンタリオ省”)にあるサラダ調味料工場を剥離することを決定した。当社は2020年度第3四半期に、(1)カリフォルニア州オンタリオ州に位置する事務·製造場所の固定資産を売却資産を保有することに指定し、(2)確認した10.9百万ドルの減価損失。剰余公正価値$2.62020年5月31日現在、百万ドルは財産と設備に計上され、純額は総合貸借対照表に計上されている。負債$0.3百万ドルとドル2.92020年5月31日には、同等資産に関する百万元資産をそれぞれ総合貸借対照表内の賃貸負債及び長期賃貸負債の流動分に計上した。2021年度第1四半期に、同社はオンタリオ州での権益を売却した。同社は純現金収益#ドルを受け取った4.9販売に関連した百万ドルを記録しました2.8この費用は、2021年2月28日までの9ヶ月間に、総合全面(赤字)収益表における再編コストに計上される。
2020年6月25日、取締役会は、ペンシルバニア州ハノーバー(“ハノーバー”)でCuration Foodsが活用されていない製造事業を閉鎖し、ビルや関連資産を売却し、カリフォルニア州グアダルーペとオハイオ州ボリングリーンにある製造施設に業務を統合する計画を承認した。これは1ドルです17.2これらの資産の百万の帳簿価値は財産と設備に計上され、現在までMay 31, 2020,売却計画は2020年度終了後に最終的に決定されるため、販売対象資産を保有するには分類されていない。2021年度第1四半期に同社は確認した8.8減価損失は，総合包括(損失)損益表内の再構成コストに計上する。同社は2021年度第2四半期にハノーバービルとその関連資産を売却し、純利益は#ドルだった8.0百万ドルです。
賃貸借証書
テーマ842では、会社は1つの手配が開始時にレンタルであるかどうかを決定する。使用権(“ROU”)資産および負債は、発効日にレンタル期間内の残りのレンタル支払いの現在値で確認されます。そのため、当社は開始時に固定と確定可能な支払いのみを考慮しています。大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定した。逓増借款金利は、会社の信用格付けの理解に基づいた見積金利である。いくつかのプロトコルは、レンタル期間を延長すること、契約満了日前にレンタルを終了すること、または賃貸資産を購入することを含む場合があります。当社では、その選択権を行使することを合理的に決定する際には、賃貸契約の計量を決定する際にそのような選択を考慮します。その会社の賃貸契約にはいかなる重大な剰余価値保証も含まれていない。
同社の賃貸契約には一般的にレンタル部分と非レンタル部分が含まれる。非レンタル部分には主に修理費と光熱費が含まれています。同社は、非リース部分の固定支払いを賃貸支払いと統合し、単一賃貸部分として会計処理を行い、リース資産や負債の金額を増加させている。
レンタル手配された支払いは主に固定されているが、いくつかのレンタルプロトコルは、発生時に費用を計上し、経営リース資産および負債に含まれない可変支払いを含む。このような金額は主に物価指数の変動の影響を受ける支払いを含む。
無形資産
同社の無形資産は顧客関係からなり、顧客関係の推定使用寿命は限られており、範囲から11数年前13年限、商標/商号、および営業権は無期限の使用寿命を有する。
1つの資産(または資産グループ)の帳簿金額が回収できない可能性があることを示すイベントまたは状況変化が発生する限り、有限寿命無形資産は、可能な減値を決定するために審査される。不確定普通無形資産は少なくとも年に1回減値を検討する。営業権やその他の寿命が不定な無形資産について、当社は米国会計基準350-30-35に基づいて定性減値分析を行っている。
公正価値計量
当社は公正価値計量を採用し、金融資産と負債及び金融商品とその他の項目に対して公正価値計量を行う。当社は非上場企業への投資のために公正価値オプションを選択しました。当社は他のいかなる適格金融資産や負債についても公正価値オプションを選択していません。
“会計基準”は公正価値計量の三級階層構造を確立し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を以下のように行った
第1段階--活発な市場における同じツールのオファーのような観察可能な投入。
第2レベル−アクティブ市場のオファー以外の投入は，観察可能な市場データとの証左により直接または間接的に観察される。
第3レベル-観察できない入力は，市場データが少ないかまったくないか，会社に自分の仮説を立てることが求められる.
当社は2021年2月28日および2020年5月31日まで、金利スワップ契約およびWindsetでの少数持分投資を含む、公正な価値で恒常的に計量されなければならない資産および負債をいくつか持っている。
当社の金利スワップ契約の公正価値は、流動市場で観察可能なモデル投入(収益率曲線を含む)に基づいて決定され、第2級公正価値計量に分類され、付随する総合貸借対照表中の他の資産または他の非流動負債に計上される。
2021年2月28日と2020年5月31日までに、同社が保有するいくつかの資産は、非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量されなければならない。販売対象資産を持つ公平な市場価値から売却コストを引いて#ドルとなる0.0百万ドルとドル2.62021年2月28日と2020年5月31日まで。2020年5月31日現在、オンタリオ州の公正市場価値(保有対象資産に分類される)は第三者推定値に基づいており、主に市場法が使用されており、使用されている投入は類似資産の比較販売であり、これらの資産は通常観察されず、市場データ支援がほとんどないため、第3レベルに分類される。
当社は公正価値案を選択してWindsetでの投資を会計処理した。公正価値の計算には，予想されるキャッシュフロー，成長率，割引率など，観察不可能な入力が多く用いられている.したがって，当社のWindsetへの投資は3段階計量投資とみなされる。当社が2021年2月28日まで3ヶ月および9ヶ月間にWindsetに投資した公正価値変動は当社によるものです26.9期内でWindsetの公平な市価変動では少数の株主権益を持つ.
Windset投資の公正価値を決定する際に、同社はキャッシュフローモデルに以下のような重要な観察不可能な投入を使用した
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| 2021年2月28日範囲
(加重平均) | | 2020年5月31日範囲
(加重平均) |
| 収入伸び率 | 7% (6.9)% | | 6%から7% (6.4)% |
| 費用成長率 | 0%から8% (5.5)% | | 6%から8% (6.6)% |
| | | |
| 割引率 | 10% | | 12% |
収入と支出増加率は、割引期間内のこれらのプロジェクトの傾向に対する会社の最適な推定と考えられる。割引率は，無リスク収益率，市場持分リスク割増，会社の特定リスク割増を考慮し，対象証券の流動性の欠如により追加的な割引を適用すると仮定した同社が使用している現金流量推定モデルは、投入と仮定の変化に対して以下の敏感性を持っている
| | | | | |
| (単位：千) | 2021年2月28日までのWindset投資価値への影響 |
| 収入成長率が10%向上する | $ | 6,000 | |
| 費用成長率は10%増加します | $ | (3,200) | |
| |
| 割引率が10%向上します | $ | (1,300) | |
観察できない市場投入の不正確さは特定の収益や損失金額に影響する可能性があると予想される。異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。
以下の表は、公正価値に基づいて経常性と非日常性に基づいて計量された会社の資産と負債の公正価値をまとめたものである
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| (単位：千) | 2021年2月28日の公正価値 | | 2020年5月31日の公正価値 |
| 資産： | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | | | | |
| 販売待ち資産を保有している--非日常性 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,607 | |
| 非上場企業への投資 | — | | | — | | | 45,100 | | | — | | | — | | | 56,900 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,507 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | — | | | $ | 2,174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,578 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 2,174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,578 | | | $ | — | |
次の表は、2021年2月28日までの9ヶ月間の公正価値で計量された3級資産と負債の公正価値前転対帳を反映している
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| (単位：千) | Windset投資 | | |
| 2020年5月31日の残高 | $ | 56,900 | | | |
| 価値変動を公平に承諾する | (11,800) | | | |
| 2021年2月28日現在の残高 | $ | 45,100 | | | |
収入確認
同社は、原則に基づく5ステップモデルに従い、約束された商品またはサービスを顧客に移転する際に収入を確認し、会社がこれらの商品やサービスと交換する権利があることを期待していることを反映した金額で収入を確認する。会社が契約規定の履行義務を履行して製品制御権を顧客に移転する際には、推定手当とリターン後の収入を控除することを確認する。
美容食品
Curation Foodsの標準販売条項は通常、その契約と調達注文に含まれる。収入は出荷時や納入時に確認され、製品の制御権が顧客に移ったためです。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。Curation Foods‘は単独の履行義務ではなく、輸送と処理を活動として履行することを選択した。Curation Foodsの顧客に対する標準支払い期限は通常30日から90日まで様々である。一部の顧客は、Curation Foodsパフォーマンス義務の可変対価格とみなされる現金ベースの報酬(一括リベート、割引、および販売促進を含む)を得ることができる。Curation Foods‘sは、その顧客に提供される予想金額に基づいてこれらの販売インセンティブを推定し、その業績確認義務のための収入を減少させる。同社にはこれまでなかったが、その可変対価格の見積もりに大きな変化が予想されることもなかった。
LifeCore
LifeCoreの収入は，契約開発と製造組織(CDMO)と発酵の2つの統合された活動から来ている。CDMOは無菌と開発サービスからなる.LifeCoreの標準販売条項は通常、契約と調達注文に含まれる。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。LifeCoreは，単独での義務履行ではなく，輸送と処理を履行活動と見なすことを選択した.LifeCoreとその顧客の標準支払い期限は通常30日から60日まで様々である.
無菌消毒剤
LifeCoreは、注射器およびバイアルの無菌製剤および充填に正確な処方の医療レベルHAおよび非HA材料、医療用途のための注射製品を提供する。もし私たちの顧客が私たちと契約を結び、私たちのHAと無菌充填注射器やバイアルの契約を締結すれば、契約中の貨物は明確ではありません。LifeCoreは，製品の合法的な所有権がクライアントに移行した場合，すなわち出荷時や製品納入時に，これらの製品の収入を確認する.
サービスを発展させる
LifeCoreは製品開発サービスを提供し、その顧客がその薬物製品の商業販売の監督管理許可を得るのを助ける。これらのサービスは技術開発、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、技術検証と臨床研究で使用される材料生産などの活動を含む。同社の顧客はその科学者の専門知識から利益を得ており、彼らはこのような任務を遂行する豊富な経験を持っている。
すべての約束された貨物とサービスは、貨物とサービスが高度に依存し、相互に関連しているので、契約の範囲内で異なる。これらのサービスは相互影響が大きく，Lifeecoreは個々の商品やサービスを独立に譲渡することでその約束を果たすことができないためである.
開発サービススケジュールによる収入は時間とともに確認されているが，Lifeecoreが作成した資産には代替用途がないため，顧客独自であるためである.また、当社は、これまでに完了した履行を強制的に執行し、履行義務履行によるコストに合理的な利益率を加える権利があります。以上のように，Lifeecoreが実行するすべての開発活動については，労働力が主な投入である(すなわち，労働力コストはサービス完了によるコストの大部分を表す).会社は，工数は進捗を測る最適な指標であり，時間の経過とともに履行義務を履行するための努力を最も正確に記述していると考えている。
発酵させる
LifeCoreは薬用ヒアルロン酸ナトリウム(HA)を製造·販売し，バルク形式で顧客に販売している。生産された住宅委員会は、顧客が制御権を獲得した後、住宅委員会の供給契約に基づいて提供される製品を使用することができるので、異なる。LifeCoreは，製品の合法的な所有権が顧客に移行した時点でこれらの製品の収入を確認する，すなわち我々の顧客に製品を出荷または納入する際である.
同社は，その製品やサービスのマーケティング方式および運営結果を審査する方式に基づいて，部門別にその収入を細分化している。次の表は主要製品ラインとサービスによって細分化された市場収入(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 企画展食品： | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 |
| 新鮮に包装されたサラダと野菜 | $ | 94,739 | | | $ | 110,884 | | | $ | 283,341 | | | $ | 325,628 | |
| アボカド製品 | 15,378 | | | 14,517 | | | 47,107 | | | 44,738 | |
| 技術 | 440 | | | 2,081 | | | 1,632 | | | 3,540 | |
| 合計する | $ | 110,557 | | | $ | 127,482 | | | $ | 332,080 | | | $ | 373,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| LifeCore： | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 |
| 開発と製造組織に連絡します | $ | 18,628 | | | $ | 14,004 | | | $ | 53,374 | | | $ | 43,118 | |
| 発酵させる | 8,597 | | | 11,442 | | | 18,874 | | | 17,211 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 27,225 | | | $ | 25,446 | | | $ | 72,248 | | | $ | 60,329 | |
契約資産と負債
契約資産は主に、報告日までに完了したが請求書を発行していない会社の条件付き対価格権利に関するものである。2021年2月28日と2020年5月31日までの会社の契約資産は10.6百万ドルとドル9.0それぞれ100万ドルです
契約負債は主に契約を履行する前に顧客から受け取った支払いに関するものだ。2021年2月28日と2020年5月31日までの会社の契約負債は1.1百万ドルとドル0.0それぞれ100万ドルです2021年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月の間に確認された収入は、2021年財政年度開始時の契約負債残高を含めて#ドルである0.0百万ドルです。
運賃と運搬費
第三者顧客から徴収される輸送·処理費用は収入の一部として含まれる。発生した輸送や運搬コストは販売製品コストの構成要素として含まれており，製品を加工施設や配送センターから最終消費市場に輸送することで発生するコストを代表する.
法律や事項がある
通常の業務過程で、会社は様々な法律訴訟とクレームに関連している。
当社は法律事項に関する責任について準備金を提出し、法的責任を招く可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができることを条件としている。これらは、交渉、推定和解、法的裁決、法律顧問相談、および特定の事項に関連する他の情報およびイベントの影響を反映するために、少なくとも各財政四半期に検討および調整される。法律費用は費用が発生した期間内に支出される。
不公平な労働行為を告発するクレーム
Curation Foodsはずっと労働組合組織活動の目標であり、その活動は三つカリフォルニア州グアダルーペ加工工場組合を設立しようとする試みは失敗した。この運動は労働組合とより多くの人に関連している100太平洋収穫会社と牧場収穫会社(総称して太平洋収穫会社と呼ぶ)の前任者と現従業員、Curation Foodsはカリフォルニア州グアダルペガ工場の元労務請負業者で、各州と連邦機関、カリフォルニア高等裁判所に法律訴訟を起こし、発起した100科学興食品と太平洋嘉実に対する個人仲裁。
このような法的行動には様々なクレームが含まれており、すべてのクレームは2017年度に和解された。和解合意の一部として、太平洋嘉実は、必要な和解金の半分を会社に支払うことに同意した。自分からMay 31, 2020売掛金の未払い残高は#ドルです1.2百万ドルです。当社は売掛金の回収可能性に応じて継続的に見積もりを行っています。元金や利息が全額回収できるかどうかが合理的に疑われる場合は、どの手形にも準備金を設けなければならない。会社は仕事が終わったら回収できない売掛金を解約することができます。2020財政年度には、会社の売掛金対応の審査で結論が出ており、売掛金は#ドルです1.2100万人が記録されるだろう。太平洋嘉実会社は彼らに支払い拒否を告げ、会社にクレームを出したため、会社の収集可能性に関する結論が変化した。自分から2021年2月28日備蓄残高はまだt $1.2百万ドルです。
コンプライアンス事項及び関連訴訟
2018年12月1日、当社はメキシコにProcesadora Tanok，S de RL de C.V.(“Tanok”)というアボカドソース製造工場を所有するユカタン食品会社(“ユカタン買収”)のすべての投票権権益とほぼすべての資産を買収した。
2019年10月21日、当社はLatham&Watkinsを招聘し、LLPはメキシコTanok工場の規制許可に関する潜在環境と反海外腐敗法(“FCPA”)コンプライアンスについて内部調査を行った。会社はその後、調査された行為を米証券取引委員会や米司法省(“司法省”)に開示し、これらの機関は調査を開始している。同社はまた、メキシコ総検察長室やメキシコ監督機関に調査中の行動を開示し、メキシコ総検察長室が調査を開始している。その会社は政府の調査と情報要求に協力している。関連行為はユカタンを買収する前に始まり、ユカタン買収の合意は当社にいくつかの代償権利を提供し、当社が当該等コンプライアンス事項によって発生したおよび発生する可能性のある部分負債のコストを回収できるようにした。2020年9月2日、ユーカタンの元所有者の一人はロサンゼルス県高級裁判所に訴訟を提起し、同社が雇用協定違反、契約違反、源泉徴収協定違反、宣言的救済と会計及び関連クレームを告発した。原告は$以上の賠償を求めた10100万ドルの損害賠償金には、上記賠償要求のために保有していた彼の株を代行することが含まれている。2020年11月3日、会社は詐欺、賠償、その他のクレームについて原告および他の当事者に対して答弁と交差訴えを行い、$を下回らないことを要求した80百万ドルの損害賠償。
この段階では、これらまたは任意の他の調査、法的行動、または調査事項によって引き起こされる可能性のある潜在的クレームの最終結果は不確定であり、会社は時間または結果を合理的に予測することができない、または賠償後の純損失金額、またはその財務諸表に対するその影響を推定することができない(ある場合)。また，購入契約には賠償条項があり，会社が売り手に詐欺や購入契約違反のコストを取り戻すことを許可する.
2021年度第3四半期に、同社はその保険会社と決議を達成し、約$を回収した1.62021年2月28日までの3カ月と9カ月の総合全面(赤字)収益表には、販売、一般、行政費用の減少が計上されている。調査がこれ以上実質的に進展していない場合、会社は保険会社が保険会社にこれ以上の材料を取り戻すことはないと予想される。
その他訴訟事項
2020年2月10日、米ジョージア州北区地方裁判所でCuration Foodsを提訴したPrintpack，Inc.Curation Foods，Inc.，Curation Foodsが原告から何らかのポリマー膜パッケージを購入することに関する契約に違反したと主張する.原告は金額不明の金銭損害賠償、訴訟費用、利息の取得を要求した。この訴訟は2021年度第1四半期に却下された。
2020年2月14日、会社、Curation Foods、会社の現最高経営責任者アルバート·ボルス、会社のグレゴリー·スキナー元財務官(総称してランディック当事者)や他の被告を告発するセント·ババラ県上級裁判所に提訴した太平洋収穫会社などです。V.Curation Foods，Inc.，et al.(フォーム番号20 CV 00920)。この事件は，Curation Foodsに労働力と従業員募集サービスを提供した太平洋収穫会社(“太平洋”)と牧場収穫会社(“牧場”)によって提起された。他の事項を除いて、太平洋会社とランジョ社は、Curation Foodsが別の人的資源会社の使用を増加させ、太平洋会社の従業員を他の人力資源会社に移行させた場合、太平洋会社の人的資源サービスの使用を誤って減少させ、太平洋会社の商業機密を流用したと主張している。太平洋会社とランジョ社はまた、Curation FoodsはCuration Foodsとの間の融資に関する合意に違反し、太平洋会社とランジョー社はこの融資についての支払いを停止したと主張している。太平洋嘉実とランジョーは、契約違反、誠実と公平取引の黙示契約違反、契約と潜在的な経済的優位性への故意介入、カリフォルニア“統一商業秘密法”による商業秘密の流用、カリフォルニア不公平競争法違反の商業行為、詐欺、誹謗、カリフォルニア高利貸し法違反、受託責任違反、および当事者のある契約下での権利と義務に関する声明救済を提起した。ランディック各方面はまだ訴えに応じておらず、双方は太平洋とランジョーが修正された訴えを継続する時間を許可する規定を提出している。2021年度第3四半期以降、会社は2021年3月15日にこの件に関する和解協定に署名した。あるいは損失は約$です1.8この金額は，総和解金額と保険回収を考慮して実現したものであり，2021年2月28日までの9カ月間の総合包括(赤字)収益表に含まれる法定和解費用のうち，2021年度第2四半期に記録された推定金額と一致する。同社は、最終和解額は2021年4月14日までにCuration Foods(およびその共同被告と保険会社がそれぞれ原告に支払う)から原告に支払われると予想している。和解協議によると、原告は支払いを受けてから5日以内に事件の却下を請求する予定だ。
最近の会計基準
最近採択された声明
クラウド手配
2018年8月、FASBはASU 2018-15を発表した顧客によるサービス契約としてのクラウド手配で発生する実施コストの計算サービス契約としてのクラウド·スケジュール内のクライアントが、どの実施コストを延期すべきかを決定し、資産として確認するために、会計基準アセンブリ350~40内の内部使用ソフトウェアガイドに従うことを要求する(“ASU 2018-15”)。会計基準更新“は、一般に、サービス契約であるクラウドコンピューティング·スケジュールにおいて発生する実施コストを確認することに関するガイドラインは、内部使用ソフトウェアライセンスを含む内部使用ソフトウェアの開発または取得によって生じる実施コストのガイドラインと一致する。ASU 2018−15は2019年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間で有効である。事前申請を許可します。会社は2020年6月1日にASU 2018-15基準を採用しており、この基準の採用は会社の連結財務諸表に影響を与えていない。
公正価値計量
2018年8月、FASBはASU 2018-13を発表した公正価値計量の開示要求を変更する(“アリゾナ州立大学2018-2013年”)。このガイドラインは、公正な価値計量のいくつかの開示要件を取り消し、増加し、修正する。各エンティティは、公正価値レベルの第1レベルと第2レベルとの間の移転の金額および理由を開示する必要はなくなるが、第3レベルの公正価値計量のための重大な観察不可能な投入を生成するための範囲および加重平均値の開示が要求されるであろう。ASU 2018-13年度は有効であり、これらの年度の移行期間は2019年12月15日以降から開始される。会社は2020年6月1日にASU 2018-13基準を採用しており、この基準の採用は会社の連結財務諸表に影響を与えていない。ASU 2018-13年度の要求によると、会社は
公正価値計量部分の他の開示は、第3レベル投資のための重大な投入のための使用範囲および加重平均レートを決定することに関する。
金融商品--信用損失
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“ASU 2016-13”)では、保有金融資産の予想される信用損失の計量および確認が要求される。2020年6月1日から、会社はASC 326を採用し、ASU 2016-13が発売した移行方法を採用している。ASC 326の採用は、私たちの総合財務諸表に実質的な影響を与えません。
米国会計基準第326条によれば、同社は、その金融資産寿命内の信用損失を推定するために、より広範な情報を考慮することを含む信用損失を評価する政策を変更した。2021年2月28日現在、企業の評価範囲内の金融資産には、売掛金、契約資産、預金が含まれている。参照してください ♪the the the 付記1中の売掛金と販売返品及び信用損失準備部分は、会社の信用損失会計をさらに検討する。
2. 非上場企業への投資
二零一一年二月十五日、Curation FoodsはWindsetと株式購入プロトコル(“Windset購入プロトコル”)を締結した。Windset購入プロトコルにより，Curation FoodsはWindsetから購入する150,000高級A級優先株、価格は$15.0百万ドルと201普通株価格は$201それは.2014年7月15日、Curation FoodsはNewell Capital Corporationから別の会社を購入し、Windsetへの投資を増加させた68普通株と51,211Windsetの一次優先株，価格は$11.0百万ドルです。今回の買収後，会社の普通株は26.9Windsetの%所有権を持つ.高級A優先株の現金配当金は7.5%の年間成長率。配当金は以下の時間内にお支払いください90風電設備購入協定締結後1周年あたりの日数。投票権のない一次優先株は、Windset取締役会と違います。このような配当はすでに発表された。
2017年3月15日に改訂されたCuration FoodsとWindsetとの間の株主合意は、2022年3月31日またはその後に行使することができ、この合意により、Curation Foodsは下落オプションを行使することができ、Windsetにその普通株、高級A優先株、一次優先株を売却することができ、またはWindsetは償還権を行使することができ、いずれの場合も、以下の価格に等しい価格でCuration Foodsからこれらの株を購入することができる26.9Windset普通株公正時価の%に優先株清算価値$を加える20.1百万ドル15.0高級A優先株は百万ドル、ドル5.1初級優先株は百万株)。Windsetとの手配条項により、当社はWindset取締役会のメンバー5名のうちの1名を指定する権利があります。
Windsetへの投資は権益法会計に適合しておらず，この投資は実質普通株の基準を満たしていないため，普通株株主では得られない無投票権優先株の年間配当でリターンを得るためである。引受および引受オプションはすべての異なる株式を同等の割合で引受または催促することを要求するため、当社は、会計については、この投資は実質的に単一証券とみなされるべきであると考えている。
当社のWindsetへの投資の公正価値は，Windset購入プロトコルの引受およびコール計算価値およびWindset発展によるLandec査読による予測による割引キャッシュフローモデルを用いて決定し，承認および引受変換オプションを考慮したものである.これらの特徴的影響は、投資が公正な価値を推定するキャッシュフローの持続時間を導出するために使用される。そして、この2つの割引キャッシュフローモデルに対して公正価値の推定を重み付けする。これらの割引キャッシュフローモデルに含まれる仮定は，Windsetの実際と予想経営結果から四半期ごとに評価し，公正な価値の変化を決定する.
当社は2021年2月28日および2020年2月23日までの3ヶ月以内に記録しました0.3百万ドルとドル0.3配当収入はそれぞれ100万ドルです。当社は2021年2月28日および2020年2月23日までの9ヶ月以内に記録した0.8百万ドルとドル0.8配当収入はそれぞれ100万ドルです。2021年2月28日および2020年2月23日までの3ヶ月間、当社のWindsetへの投資の公平な市価変動は0.0百万ドルとドル0.0それぞれ100万ドルです2021年2月28日および2020年2月23日までの9カ月間，当社のWindsetへの投資の公平時価変動は#ドル減少であった11.8100万ドル1，000万ドル増加しました0.2それぞれ1，000，000，000ドルであり，付随する総合全面(損失)収益表における他の収入(支出)に計上されている.2021年2月28日までの9カ月間の会社のWindsetへの投資の公平市場価値の変化は，主にEBITDA，非生産性資産，債務レベルに関する財務仮定の変化によるものである。
3. 株式報酬と株主権益
株に基づく報酬活動
株式オプションの推定公正価値は，ブラック·スコアーズオプション定価モデルをもとに，会社の株式による報酬支出の計算を決定した。制限株式単位(“RSU”)は付与日会社普通株の終値で計算される。当社は直線法を用いて株式報酬スケジュールの公正価値を確認しています。
2021年2月28日までの3ヶ月以内に、当社は授与します100,000普通株購入と普通株付与オプション17,500RSUです。2021年2月28日までの9ヶ月以内に、当社は授与します672,600普通株購入と普通株付与オプション188,225RSUです。
2021年2月28日まで、当社は予約しました4.1その現在と以前の株式計画によると、将来的に100万株の普通株が発行される。
株に基づく報酬費用
同社の株式奨励には株式オプション付与とRSUが含まれている。当社は、奨励付与日の推定公正価値に応じて提供されるサービスと引き換えに、従業員及び取締役に発行される株式奨励金の補償費用を記録し、必要なサービス期間(通常は帰属期間)内に確認する。
次の表は利益表行項目別に株式ベースの報酬をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (単位：千) | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 |
| 販売コスト | $ | 107 | | | $ | (14) | | | $ | 289 | | | $ | 42 | |
| 研究開発 | 49 | | | 10 | | | 175 | | | 88 | |
| 販売、一般、行政 | 641 | | | 570 | | | 2,120 | | | 1,751 | |
| 株に基づく報酬総額 | $ | 797 | | | $ | 566 | | | $ | 2,584 | | | $ | 1,881 | |
2021年2月28日までに4.1未確認報酬支出総額のうち、ランディックインセンティブ株式計画で付与された未帰属株式報酬報酬に関する支出総額は100万ドルであった。総費用は#年加重平均期間中に確認される予定です2.24株式オプションの年限と1.56RSUにとっては数年の時間だ。
株買い戻し計画
2010年7月14日、会社取締役会は株式買い戻し計画の設立を許可し、買い戻し金額は最高$に達する10.0百万ドルの会社普通株です。その会社はまだ多くの$を買い戻すことができる3.8会社の株式買い戻し計画によると、会社普通株の百万株。会社は公開市場で購入または私的に協議した取引で時々その普通株を買い戻すことができる。株式買い戻しの時間と実際の数量は会社管理層が自ら決定し、株価、会社と監督管理要求、市場状況、他の資本配置機会の相対的な吸引力、その他の会社の優先順位を含む様々な要素に依存する。株式買い戻し計画は、ランド社がいかなる額の普通株を獲得することを要求しないわけではなく、事前に通知することなく、会社が随時適宜修正、一時停止または終了することができる。2021年2月28日までの9ヶ月間、同社は違います。I don‘は公開市場で株を何も購入しないでください。
4. 希釈して1株当たり収益する
次の表に希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
(千単位で、1株当たりを除く) | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 |
| 分子： | | | | | | | |
| 普通株主に適用される純損失 | $ | (5,498) | | | $ | (11,518) | | | $ | (29,799) | | | $ | (23,042) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 1株当たり基本純損失加重平均株式数 | 29,323 | | | 29,170 | | | 29,282 | | | 29,155 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 株式オプションと制限株式単位 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1株当たり純損失加重平均株式数 | 29,323 | | | 29,170 | | | 29,282 | | | 29,155 | |
| | | | | | | |
| 薄めて1株当たり純損失 | $ | (0.19) | | | $ | (0.39) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.79) | |
会社の2021年2月28日と2020年2月23日までの3カ月と9カ月の純損失のため、1株当たりの純損失は加重平均流通株のみを含む。2021年2月28日までの3カ月および9カ月間、1株当たりの純損失の計算には引受権の影響は含まれていない2.4百万ドルと2.2このような影響がこの時期に逆希釈されるため、100万株の普通株がある。2020年2月23日までの3ヶ月および9ヶ月間、1株当たりの純損失の計算には引受権の影響は含まれていない1.8百万ドルと2.2このような影響がこの時期に逆希釈されるため、100万株の普通株がある。
5. 所得税
2021年2月28日に終了した9カ月と2020年2月23日に終了した9カ月の所得税準備金は#ドル7.2百万ドルとドル7.8それぞれ100万ドルです2021年2月28日と2020年2月23日までの9ヶ月の実質税率は19.5%和25%です。2021年2月28日までの9ヶ月間の有効税率が21%の法定連邦所得税税率を下回ったのは、増加した予測損失の所得税優遇、連邦と州研究開発控除の発生及び各州税収の影響によるものであるが、いくつかの繰延税金項目資産記録に対する推定免税額の変動部分によって相殺される。
2021年2月28日と2020年5月31日まで、会社は未確認の税金割引ドルがあります0.9百万ドルとドル0.8それぞれ100万ドルです2021年2月28日と2020年5月31日までの未確認税収割引残高は0.9百万ドルとドル0.7百万ドルの税金優遇は、確認すれば、会社の実際の税率の調整につながります。同社はその未確認の税収割引が今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。
同社は、不確定な税収状況に関連する利息と罰金をその所得税支給の構成要素に分類することを選択した。会社は、2021年2月28日と2020年5月31日現在、税収割引が確認されていない所得税に関する些細な利息と罰金を累計している。
税務属性が繰越であるため、当社は2017年度の納税年度に米国の税務目的のために審査を受ける必要があります。同社は各州の管轄区域で2015年以降の納税年度の審査を受けることも予定されており、そのうちの一つも単独で大きな意味を持つものはない。
6. 債務
長期債務、純額は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2021年2月28日 | | May 31, 2020 |
定期ローン | $ | 150,000 | | | $ | 114,000 | |
| 長期債務元金総額 | 150,000 | | | 114,000 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (4,949) | | | (1,083) | |
| 長期債務総額，未償却債務発行コストを差し引く | 145,051 | | | 112,917 | |
| 差し引く：長期債務の現在の部分、純額 | — | | | (11,554) | |
| 長期債務、純額 | $ | 145,051 | | | $ | 101,363 | |
二零一六年九月二十三日、当社はモルガン大通、モントリオール銀行ハリス銀行(“モントリオール銀行”)及びCity National Bankと貸手(総称して“貸手”と呼ぶ)及びモルガン大通と行政代理として信用協定(“信用協定”)を締結し、この合意に基づいて、貸手は当社に一筆を提供した100.0百万の循環信用限度額(“左車”)と1ドル50.0百万元定期ローン(“定期ローン”)は、当社の各直接および間接付属会社が保証し、当社のほとんどの資産を担保としていますが、当社のWindsetへの投資は除外しています。2019年10月25日、当社は定期融資を$に増加させることを含む信用協定第6修正案を締結した120.0百万ドルです。
二零二年七月十五日に、当社は、(I)改正EBITDAの定義を含むクレジット協定第八項改正(“第八項改正”)を締結し、2021年2月28日以降の各財政四半期までのいくつかの非常、非常または一度の現金項目の許容免除限度額を最大に引き上げる20EBITDAの割合、および(Ii)会社の資本支出がいくつかのハードルを超えていることを制限する。利息は引き続き当社の総レバレッジ率をもとに、改訂後の年利で計算し、適用金利は(I)最割引金利プラスとなります0.75%和3.50%または(Ii)ヨーロッパドルレートに両者の利益差を加える1.75%和4.50%は、それぞれの場合、適用可能なように、別途承諾料を追加します0.15%和0.55%は、第8修正案にさらに記載されているように。
Revolverと定期ローンはいずれも2021年9月23日に満期になる予定で、定期ローンは四半期ごとに元金を支払う必要があります$3.0100万ドル、残りは満期になります。“信用協定”は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件によって、債務の履行を加速し、および/または金利を高めることができる。
二零二年十二月三十一日、当社はモントリオール銀行及びゴールドマン·サックス専門融資グループL.P.(“ゴールドマン”)及びGuggenheim Credit Services，LLC(“Guggenheim”)と融資者(総称して“再融資融資者”)として2つの独立信用協定(“新信用協定”)を締結し、既存の定期ローン及び振込再融資のために再融資した。循環信用手配に関する信用協定に基づき、モントリオール銀行は当社、Curation Foods、Lifecoreに共同借主として最高$を提供した75.0百万循環信用限度額(“再融資変革者”)は，再融資変更者の行政代理を担当する。定期融資に関する信用協定によると、ゴールドマンとグッゲンハイムは共同借り手として同社、Curation Foods、Lifecoreにガンダム$を提供した170.0百万定期融資手配(ゴールドマン·サックスとグッゲンハイム折半)(“再融資定期融資”)、ゴールドマン·サックスは再融資定期融資の行政代理を務める。再融資Revolverと再融資定期融資は基本的に当社と当社のすべての直接·間接子会社の資産保証と担保です。
再融資定期融資は2025年12月31日に満期になる。再融資は2025年12月31日に満期になり、再融資定期融資がその日に返済されていない場合は、再融資定期融資満期日(2025年10月2日)前の90(90)日に満期となる。
再融資定期融資は会社の元金の支払いに用いられる5年利%は、四半期等額分割払いで、2023年3月30日から、残りの部分は満期になって支払います。
再融資転手の利息は会社の平均可獲得性に基づいており、年利率は(I)ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.00%和2.50%または(Ii)基本金利に両者の間の利益差を加える1.00%和1.50%、追加承諾料：0.375%です。再融資定期融資の利息は年利で計算し、その基本は：(I)基本金利プラス7.50%または(Ii)ロンドン銀行の同業解体プラス8.50%.
新しいクレジット協定は、会社が(モントリオール銀行の同意を得ることを含む)いくつかの条件を満たす場合に、モントリオール銀行または別の融資機関から$までの追加的な約束を得ることによって、再融資ターンテーブル項目の下でのリボルバー約束を増加させる権利がある15.0百万ドルです。
新信用協定は、慣例的な金融契約や違約事件を掲載しており、これらの契約や違約事件に基づいて、特定の場合に債務の履行を加速および/または金利を向上させることができる。
新信用協定については、当社が貸手と第三者から発生する債務発行コストは#ドルである9.3百万ドルです。
新しい信用協定が終了すると同時に、当社は既存の信用協定の下で返済されていないすべての借金を返済し、信用協定を終了した。クレジット協定の下の借金の返済について、当社は2021年度第3四半期に#ドルの赤字を確認しました1.1新信用協定下での再融資に関する未償却債務発行コストの非現金解約により、発生した債務総額は100万ユーロとなる。
2021年2月28日までにドル41.0100万ドルは再融資Revolverで返済されていません金利は2.75%です。2021年2月28日現在、再融資定期融資の金利は9.5%です。2021年2月28日まで、当社はすべての財務契約を遵守し、しかも新しい信用協定に基づいて違約事件はない。
派生ツール
二零一六年十一月一日、当社はモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2016スワップ”)を締結した50.0百万ドルです。2016年スワップの効果は、会社以前の定期ローン義務を変動金利から固定30日期LIBOR金利に変更することです1.22%.
当社は2018年6月25日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2018スワップ”)を締結しました30.0百万ドルです。2018年のスワップは私たちの以前の債務に影響を与え、最初のドルを30.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は2.74%.
当社は2019年12月2日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2019スワップ”)を締結しました110.0百万ドル、四半期ごとに減少します。2019年のスワップは私たちの前の債務に影響を与え、主にすべてを110.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は1.526%.
7. 業務細分化報告
同社の運営使用三つ戦略報告可能業務部門は、Curation Foods部門、Lifecore部門、その他の部門であり、最高経営決定者(“CODM”)である最高経営者が業務を管理する方式と一致している。
アイスクリーム食品部門(I)四つEat Smartまたは様々な独自ブランドの下で特殊包装された完全かつ新鮮な果物と野菜をマーケティングおよび包装する活動、Eat Smartまたは様々なプライベートブランドで良質なオリーブオイルと酢を販売する活動を含む天然食品ブランドOオリーブオイルと酢ラベル、およびアボカド製品をユカタン食品とCabo Freshラベルで販売し、(Ii)BreatheWay®活動や(Iii)と私たちの26.9Windsetへの投資率です
Lifecore部門はヒアルロン酸を使用した製品を販売しており、ヒアルロン酸は天然に存在する多糖であり、動物とヒトの結合組織細胞外基質に広く分布し、及び主に眼科、整形外科と他の市場の非HA医療製品に応用されている。
その他の部分には、会社一般および行政費用(法律請求に関連する費用、Tanokコンプライアンス事項および関連訴訟、太平洋およびランジョー訴訟事項を含む)、非保険食品および非Lifecore利息支出、利息収入および所得税支出が含まれる会社管理費用は実利用率と相対規模に応じて各細分化市場間に分配される。
メキシコにあるユカタン生産施設を除いて、同社のすべての資産はアメリカ合衆国内に位置している。
同社の地理的位置別の国際販売は、顧客の請求書住所に基づいており、具体的には以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| (単位：百万) | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 |
| カナダ | $ | 14.8 | | | $ | 19.6 | | | $ | 45.6 | | | $ | 58.8 | |
| ベルギー | 6.0 | | | 9.3 | | | 12.6 | | | 12.4 | |
| チェコ共和国 | 0.8 | | | 2.1 | | | 2.5 | | | 2.1 | |
| スイス | 1.6 | | | 0.3 | | | 2.4 | | | 1.6 | |
| イギリス.イギリス | 1.2 | | | 0.2 | | | 2.4 | | | 0.7 | |
| アイルランド | 0.3 | | | — | | | 1.5 | | | 1.9 | |
| 他のすべての国/地域 | 1.8 | | | 0.1 | | | 2.7 | | | 1.0 | |
業務部門別の業務には、以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 美容食品 | | LifeCore | | 他にも | | 合計する |
| 2021年2月28日までの3ヶ月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 110,557 | | | $ | 27,225 | | | $ | — | | | $ | 137,782 | |
| 毛利 | 8,128 | | | 11,561 | | | — | | | 19,689 | |
| 純収益 | (5,615) | | | 5,104 | | | (4,987) | | | (5,498) | |
| 減価償却および償却 | 2,994 | | | 1,385 | | | 22 | | | 4,401 | |
| 配当収入 | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 利子収入 | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 利子支出 | 1,375 | | | — | | | 2,803 | | | 4,178 | |
| 所得税(福祉)費用 | (1,773) | | | 1,612 | | | (56) | | | (217) | |
| 企業間接費用分配 | 1,275 | | | 1,102 | | | (2,377) | | | — | |
| | | | | | | |
| 2021年2月28日までの9ヶ月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 332,080 | | | $ | 72,248 | | | $ | — | | | $ | 404,328 | |
| 毛利 | 29,635 | | | 27,036 | | | — | | | 56,671 | |
| 純収益 | (26,268) | | | 9,708 | | | (13,239) | | | (29,799) | |
| 減価償却および償却 | 9,310 | | | 4,055 | | | 76 | | | 13,441 | |
| 配当収入 | 844 | | | — | | | — | | | 844 | |
| 利子収入 | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
| 利子支出 | 4,127 | | | — | | | 6,199 | | | 10,326 | |
| 所得税(福祉)費用 | (8,296) | | | 3,066 | | | (1,996) | | | (7,226) | |
| 企業間接費用分配 | 4,533 | | | 3,668 | | | (8,201) | | | — | |
| | | | | | | |
| 2020年2月23日までの3ヶ月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 127,482 | | | $ | 25,446 | | | $ | — | | | $ | 152,928 | |
| 毛利 | 9,162 | | | 10,885 | | | — | | | 20,047 | |
| 純収益 | (12,636) | | | 4,910 | | | (3,792) | | | (11,518) | |
| 減価償却および償却 | 3,356 | | | 1,272 | | | 22 | | | 4,650 | |
| 配当収入 | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 利子収入 | — | | | — | | | 46 | | | 46 | |
| 利子支出 | 1,376 | | | — | | | 835 | | | 2,211 | |
| 所得税(福祉)費用 | (4,901) | | | 1,467 | | | (1,876) | | | (5,310) | |
| 企業間接費用分配 | 1,401 | | | 1,043 | | | (2,444) | | | — | |
| | | | | | | |
| 2020年2月23日までの9ヶ月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 373,906 | | | $ | 60,329 | | | $ | — | | | $ | 434,235 | |
| 毛利 | 28,874 | | | 22,023 | | | — | | | 50,897 | |
| 純収益 | (23,154) | | | 6,974 | | | (6,862) | | | (23,042) | |
| 減価償却および償却 | 9,704 | | | 3,705 | | | 69 | | | 13,478 | |
| 配当収入 | 843 | | | — | | | — | | | 843 | |
| 利子収入 | 31 | | | — | | | 65 | | | 96 | |
| 利子支出 | 4,128 | | | — | | | 2,327 | | | 6,455 | |
| 所得税(福祉)費用 | (7,210) | | | 1,920 | | | (2,550) | | | (7,840) | |
| 企業間接費用分配 | 4,510 | | | 2,979 | | | (7,489) | | | — | |
2021年2月28日と2020年2月23日までの9ヶ月間、会社トップ5の顧客への売上高が占める50%和44それぞれ売上高の1%を占めている。同社最大の2つの顧客ウォルマートデパートとコストコWholesale CorporationはCuration Foods部門から来ています16%和152021年2月28日までの9カ月間の収入の1%と18%和15それぞれ2020年2月23日までの9カ月の1%である。
8. 再構成コスト
同社は2020年度に収益性向上のための再編計画を発表し、その戦略資産に業務を重点に置き、その規模を競争に適した勢いで発展させる組織を再設計した。これには人員削減、レンタルオフィススペースの削減、非戦略的資産の売却が含まれる。
資産査定コスト
資産ログアウトコストは、企業再編計画の一部である資産や設備の減価や処分に関連するコストであり、収益性を向上させ、業務を戦略資産に重点を置き、その規模を競争や活況に適合させる組織を再設計することを目的としている。これらのコストは総合包括(損失)損益表内の再構成コストに計上される。より多くの情報は、付記1の販売待ち資産部分を参照してください。
2021年度第1四半期に、同社はオンタリオ州での権益を売却した。同社は純現金収益#ドルを受け取った4.9販売に関連した百万ドルを記録しました2.8百万ドルです。
2021年度第1四半期に同社は確認した8.82021年度第2四半期に販売されたハノーバー建築と関連資産に関する減価損失は100万ポンド。
2021年度第3四半期に会社は1ドルを確認しました1.9我々の再編計画により我々のBreatheWay業務モデルの戦略転換が推進され，BreatheWayデバイスに関する減価損失は100万ポンドに達した.
従業員の解散費と福祉コスト
従業員の解散費や福祉コストは、私たちの再編計画やオフィスや施設の閉鎖による効率的なリストラによるコストです。これらのコストは主にカリフォルニア州サンラファエロ事務所、カリフォルニア州サンクララ事務所、カリフォルニア州ロサンゼルス事務所を閉鎖し、私たちのハノーバー製造工場を売却したためです。
レンタル料
2020年8月、当社はカリフォルニア州サンクララで借りた事務所を閉鎖し、転貸協定を締結した。同社は2020年度第4四半期に、借りているカリフォルニア州ロサンゼルス事務所を閉鎖し、事務所を転貸する予定だ。
他の再構成コスト
2021年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月で、他の再編コストは、主に会社再編計画を実行するコンサルティングコストに関連しており、収益性を向上させ、業務をその戦略資産に重点を置き、その規模が競争に適し、繁栄するように組織を再設計している。
会社の業務部門別総合(赤字)収益表で確認された再編コストを表にまとめた
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| (単位：千) | 美容食品 | | LifeCore | | 他にも | | 合計する |
| 2021年2月28日までの3ヶ月間 | | | | | | | |
| 資産査定コスト | $ | 1,877 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,877 | |
| 従業員の解散費と福祉コスト | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
| レンタル料 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他の再構成コスト | 393 | | | — | | | 115 | | | 508 | |
| 再編成総コスト | $ | 2,585 | | | $ | — | | | $ | 115 | | | $ | 2,700 | |
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| 美容食品 | | LifeCore | | 他にも | | 合計する |
| 2021年2月28日までの9ヶ月間 | | | | | | | |
| 資産査定コスト | $ | 7,882 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,882 | |
| 従業員の解散費と福祉コスト | 1,430 | | | — | | | — | | | 1,430 | |
| レンタル料 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他の再構成コスト | 2,536 | | | — | | | 918 | | | 3,454 | |
| 再編成総コスト | $ | 11,848 | | | $ | — | | | $ | 918 | | | $ | 12,766 | |
次の表は、2020年度再編計画開始から2021年2月28日までの9ヶ月間、会社の業務部門別合併(赤字)収益表で確認された再編コストをまとめています
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| 美容食品 | | LifeCore | | 他にも | | 合計する |
| (単位：千) | | | | | | | |
| 資産抹消コスト，純額 | $ | 20,544 | | | $ | — | | | $ | 418 | | | $ | 20,962 | |
| 従業員の解散費と福祉コスト | 2,899 | | | — | | | 784 | | | 3,683 | |
| レンタル料 | 392 | | | — | | | 26 | | | 418 | |
| 他の再構成コスト | 3,559 | | — | | | 1,429 | | 4,988 |
| 再編成総コスト | $ | 27,394 | | | $ | — | | | $ | 2,657 | | | $ | 30,051 | |
再構成計画に関する予想総コストは約#ドルである32.0百万ドルです。
9. 後続事件
新冠肺炎が大流行する
現在の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある地方と世界範囲の社会、政治と経済混乱の程度を含む。新冠肺炎疫病及び疫病に対応するための行動はすでに会社の運営の多くの方面に直接と間接的な重大な不利な影響を与え続け、販売、顧客行為、輸送コスト、業務と製造運営、在庫、会社従業員と市場全体を含み、これらの影響の範囲と性質は毎日変化し続けている。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価する予定であり、その対応措置を引き続き調整する予定である。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論は、本10-Q表第1項第1項に含まれる未監査の総合財務諸表及び付記、監査された総合財務諸表及び付記及びブルーディック2020年5月31日までの財政年度10-K表年次報告における経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析とともに読まなければならない。
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”および改正された1933年の“証券法”および1934年の“証券取引法”(“取引法”)に規定された安全港の制約を受けた“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”が含まれている。“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“所有可能”、“可能”などの言葉、および同様の表現は、前向き陳述を識別するために使用される。すべての展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある。潜在的なリスクおよび不確実性には、運営に関連する時間および費用、当社の新製品が市場で受け入れられる能力、製品の供給および価格に影響を及ぼす可能性のある天気状況、当社の業務に影響を与える可能性のある政府規制、新冠肺炎に関連する不確実性、およびこれに反応する影響、規制承認の時間、ユカタン食品がクーパー食品事業に成功的に統合される能力、国内販売と国際販売の組み合わせ、本報告および2020年5月31日までの財政年度10-K年次報告書に言及されている他のリスクが含まれるが、これらに限定されない。
私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予算と予測は詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。したがって、項目1 Aに列挙されたリスク要因を含む多くの理由により、私たちの実際の結果は、前向き陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性がある。“リスク要因”は，2020年5月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に記載されている。
これらの警告的声明および本報告書、2020年5月31日現在の10-Kフォーム年次報告、およびその後私たちに提出された他の米国証券取引委員会文書中の他の警告声明は、私たちに起因するすべての前向きな陳述を明確に限定している。
あなたは私たちの業務に関連するすべてのリスクと不確実性に基づいて、私たちがしたすべての前向きな陳述を評価しなければならない。私たちはあなたに私たちが決定した危険と不確実性があなたに重要なすべての要素ではないかもしれないということを想起させます。また、本報告書に含まれる前向きな陳述は、本報告書の発表日にのみ行われる。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません。
重要な会計政策と試算の使用
2020年5月31日現在の会計年度では、会社のキー会計政策や会社10−Kレポートに開示されている見積もり数字の使用に大きな変化は生じていない。我々のキー会計政策と見積もりの使用に関する議論は、経営陣の財務状況や運営結果の検討と分析--キー会計政策と見積もりの使用については、会社が2020年5月31日までの財政年度Form 10-K年度報告第II部第7項を参照されたい。
最近発表された会計公告
その会社は最近発表されたいくつかの会計声明を守らなければならない。付記1--主要会計政策の組織、列報基礎、および要約--最近採択された合併財務諸表に付記された会計公告は、本四半期報告第1部10-Q表第1項に記載され、これらの新しい会計公告が記載され、参照によって本明細書に組み込まれる。
会社(The Company)
企業概要
ランディック社及びその子会社(“ランディック”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、食品と生体材料市場のために差別化製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可した。
ランディックの天然食品会社Curation Foods，Inc.(以下“Curation Foods”と呼ぶ)は、100%洗浄成分の植物性食品を革新と北米各地の小売、クラブ、飲食サービスルートに流通させることに取り組んでいる。Curation Foodsは，その地理的に分散した栽培者家庭，冷蔵サプライチェーン，特許BreatheWayにより，製品の鮮度を最大限に向上させることができる® 包装技術です。
ランディックの生物医薬会社Lifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)は完全に集積したCDMOであり、注射器とバイアル中の無菌注射可能な薬品の開発、充填と完成の面で高度な差別化能力を提供する。良質注射可能級ヒアルロン酸のリードメーカーとして、Lifeecoreは多くの治療カテゴリーの全世界と新興生物製薬と生物技術会社に35年間の専門知識を提供し、彼らの革新を市場に推進した。
ランディックは1986年10月31日にカリフォルニア州に登録設立され、2008年11月6日にデラウェア州会社に再登録された。ランディックの普通株はナスダックの世界精選市場に発売され、コードは“LNDC”。同社の主な執行事務所はカリフォルニア州サンマリア空港大通り2811号にあり、郵便番号は93455、電話番号は(650)306-1650です。
報告可能な細分化市場
ランディックには以下に述べる3つの報告可能な業務部門であるCuration Foods，Lifecore，その他がある。
美容食品
企画展食品の概要
カリフォルニア州サンマリアに本社を置くCuration Foodsの主な業務は、新鮮な包装の植物性サラダと野菜を加工、マーケティング、販売することだ。Curation Foodsは、同社の伝統と旗艦ブランドEat Smart、最近買収した3つの天然食品ブランドを含むその特許BreatheWay包装技術とその4つの天然食品ブランドを組み合わせた企業の傘であるOオリーブオイルと酢(“O)製品と、ユカタンとカポ新鮮本場アボカドソースとアボカド製品。競争優勢を提供する主な特色は洞察力が駆動する製品革新、多元化した生鮮食品サプライチェーン、冷蔵サプライチェーンと顧客カバー面である。私たちはCuration Foodsは広範な製品を提供する単一の供給源サプライヤーとして、良い位置を持っていると信じている。Curation Foodsはまた、サラダや野菜製品の包装を全国的に配信するために、3つの東海岸加工施設と5つの東海岸配送センターを持っている。2020年5月31日まで、私たちの製品は北米の86%を超える小売店とクラブショップで買えます。
2019年度には、会社はSwiftプロジェクトを導入することにより、Curation Foods部門の戦略を再定義し、会社全体の収益力を向上させる。Swiftプロジェクトは、業務を簡略化し、資源を再調整し、運営ネットワークを最適化し、戦略資産を最大化し、組織を再設計して競争力を向上させることで、Curation Foods業務を変更し、会社の貸借対照表を改善することを目指す価値創造計画である。
食品ブランドを企画展する
Eat Smart：同社は主にアメリカとカナダで小売業者、クラブショップ、食品サービス事業者に特色のある新鮮包装Eat Smartブランドと自社ブランドサラダ、新鮮に切った野菜と農産物全体を販売している。Eat Smartブランドでは，農産物は剪定，洗濯，分類，混合，包装により袋やトレイに加工されている。
Oオリーブオイルと酢：その会社は買収したO on March 1, 2017. O1995年に設立され、カリフォルニア州ペタルマに本部を置き、カリフォルニアの特色あるオリーブオイルとワイン酢の主要生産者である。その製品は天然食品、伝統雑貨店と大衆小売店で販売されており、主にアメリカとカナダで販売されている。
ユカタンとカポ新鮮アボカド製品：同社は2018年12月1日にユカタン食品を買収した。ユカタン食品会社は1991年に設立された。Curation Foodsは、ユカタン食品の買収の一部として、メキシコのグアナワトにある新規生産施設を買収した。ユカタン食品事業は2桁の増加プラットフォーム、メキシコの低コストインフラ、およびより利益率の高い製品を増加させ、通常は小さい調達変動性を示している。同社はユカタンとカポ新鮮アボカドソースとアボカド食品を製造·販売し、主にアメリカ雑貨ルートに販売しているが、アメリカ大衆小売、カナダ雑貨小売、食品サービスルートにも販売している。
BreatheWay包装技術：当社のBreatheWay膜技術は、生鮮製品の呼吸と温度の変化に適応し、新鮮さを自然に延長するための有利な包装雰囲気を構築している。BreatheWayサプライチェーン包装技術は小売業者の棚寿命を延長し、縮小(浪費)を減少させ、製品が流通チェーンを介して消費者の手に到達したときに消費者が新鮮な製品を受け取ることを確保するのに役立つ。同社はWindsetなどのパートナーにBreatheWay特許包装技術を用いて温室で栽培されたキュウリやトウガラシを販売および/または使用することで収入を得ている。また、同社は、より多くの果物や野菜が小売で売れていることを確実にするために、その完全な新鮮製品トレイサプライチェーンソリューションを販売している。同社のBreatheWay包装技術で包装されている野菜製品の多くの賞味期限は約17日である。これらの包装許可関係が商業化されると，製品販売や印税から収入が生じる。当社は他のBreatheWay製品のテストと開発に従事しています。同社は選定された合格契約メーカーを通じてBreatheWayパッケージを生産している。
風集：当社は水培養作物の先行栽培業者Windset 26.9%の非制御性投資所有権を持っている。当社は，Windsetの技術的ノウハウと水培養農産物の増加した実践が，より高い生産量と競争力のある増加したコストをもたらし，Windsetの顧客に信頼できる年間供給を提供すると信じている。また，Windsetのハウスで栽培されている農産物は大田栽培作物に使用する水よりもはるかに少なく，栽培中に土壌を使用しないため，非常に高い安全性を有している。Windsetはブリティッシュコロンビア州，カナダ，カリフォルニア州に温室を所有し運営している。Windsetは自分の温室で農産物を栽培するほか，他の温室栽培者と多くのマーケティングスケジュールを持ち，購入/販売スケジュールを利用して顧客ニーズの変動を満たしている。Curation Foods部門の経営実績には、Windset投資の公平な市場価値変化における配当金とランディックのシェアがある。
LifeCore生物医学
LifeCoreはミネソタ州チャスカに位置し、完全に集積したCDMOであり、注射器とバイアル中の無菌注射可能な薬物製品の開発、充填と完成の面で高度な差別化能力を提供する。同社は，オリジナル医薬レベルヒアルロン酸ナトリウム(“HA”)の生産や，各種医療条件やプログラムを治療するための注射製品の調製と充填シリンジやバイアルの製造に取り組んでいる。LifeCoreはその発酵過程，無菌製剤と充填専門知識を利用して，HAの多様な応用に基づく製品の開発に先行しており，製造と無菌シリンジ充填能力に関する専門知識を利用して，非HA設備と薬物機会を利用している。
LifeCoreはCDMOとして製品開発サービスを提供し、その顧客がその薬物製品の商業販売の監督管理許可を得るのを助ける。これらのサービスは技術開発、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、技術検証と臨床研究で使用される材料生産などの活動を含む。
長年の経験の蓄積を経て、Lifecoreはその5つの専門分野に基づいて自分と競争相手を区別し、Lifecoreに限定されない以下の能力を含む
市場のリーダーと戦略的な関係を構築します
LifeCoreはエンドユーザ市場に対して強力なマーケティング，販売，流通能力を持つパートナーと製品アプリケーションを開発し続けている.薬物レベルHAと製品の良好な名声と歴史を提供することを通じて、Lifeecoreは複数の治療カテゴリの全世界と新興生物製薬と生物技術会社と長期関係を構築し、そしてこれらのパートナー関係を利用して他の医療市場で新しい関係を誘致した。
医管局の医療応用を拡張する:
HAの独特な特性に対する理解は日々深まっているため、Lifecoreは信頼できる薬物注射級HA製品メーカーとしての独特な実力と歴史であるため、Lifecoreは引き続き傷口看護、美容手術、薬物輸送、次世代整形外科と設備コーティングなどのHAを他の医療応用に応用する機会を探し、求め、そして学術と企業に顧客を研究することを通じてHAを販売する。さらなる適用は、プロセス開発活動および/または追加の技術許可の拡大に関連する可能性がある。
製造インフラを利用してお客様のニーズに応えます:
LifeCoreはそのCDMO業務に対して戦略的資本投資を行い、その無菌充填能力と能力の拡大に集中し、日々増加するパートナーの需要を満たし、そしてHA市場以外の新しい契約充填機会を誘致した。LifeCoreはその製造能力を利用してパートナーに無菌前充填シリンジとバイアル分野の契約製造と開発サービス，発酵と精製要求を提供している。
製品開発と供給関係の柔軟性を維持する：
LifeCoreの垂直集積開発と製造能力は，グローバル企業パートナーと様々な契約関係を構築できるようにしている。LifeCoreのこれらの関係における役割は，HA原材料の供給から技術譲渡と開発サービスの提供，無菌充填の完成品無菌製品の製造，および全面的なサプライチェーン責任を担っている。
一貫した品質を提供します
LifeCoreが世界的な品質と監督システムを構築したことは，彼らの結果，プロセスと顧客関係で証明された。Lifeecoreは世界的な規制機関(FDA，EMA，ANVISAなど)で35年を超える卓越した記録を有しており，QbD，cGMPコンプライアンスの提供および薬品の優雅さと品質で卓越した製造を実現する上で経験が証明された会社の第一選択パートナーを求めている。LifeCoreの世界的な品質と監督システムおよびグローバル規制機関の優れた記録は，パートナーが革新療法を安全に市場に出すことを確保した。
他にも
その他の部分は会社を含み、その中には会社の一般と行政費用、非医療食品、非Lifecore利息収入と所得税費用が含まれている。
新冠肺炎が大流行する
現在の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある地方と世界範囲の社会、政治と経済混乱の程度を含む。新冠肺炎疫病及び疫病に対応するための行動はすでに会社の運営の多くの方面に直接と間接的な重大な不利な影響を与え続け、販売、顧客行為、輸送コスト、業務と製造運営、在庫、会社従業員と市場全体を含み、これらの影響の範囲と性質は毎日変化し続けている。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価する予定であり、その対応措置を引き続き調整する予定である。
経営成果
収入.収入:
Curation Foodsの収入には、以下の収入が含まれる：(1)特殊包装の新鮮な切開と完全加工された野菜製品とサラダを販売し、これらの製品およびサラダは、ほとんどの場合、会社独自のBreatheWayパッケージで洗浄および包装されており、主にEat Smartブランドと様々な独自のラベルで販売されている、(2)O オリーブオイルとワイン酢、そして(3)ユカタンとカポ新鮮ブランドアボカドソースとアボカド製品。また、Curation Foodsの報告可能な業務部門は、BreatheWayパッケージによる収入を許可パートナーに販売することを含む。
LifeCoreの収入はHA製品の開発と製造，顧客に契約開発と無菌製造サービスを提供している。LifeCoreの収入は，(1)CDMOと(2)発酵の2つの総合活動から来ている。
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| (単位：千) | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % |
| 美容食品 | $ | 110,557 | | | $ | 127,482 | | | $ | (16,925) | | | (13) | % | | $ | 332,080 | | | $ | 373,906 | | | $ | (41,826) | | | (11) | % |
| LifeCore | 27,225 | | | 25,446 | | | 1,779 | | | 7 | % | | 72,248 | | | 60,329 | | | 11,919 | | | 20 | % |
| 総収入 | $ | 137,782 | | | $ | 152,928 | | | $ | (15,146) | | | (10) | % | | $ | 404,328 | | | $ | 434,235 | | | $ | (29,907) | | | (7) | % |
美容食品
前年同期と比較して、2021年2月28日までの3ヶ月間、Curation Foodsの収入が低下したのは、主に新鮮包装サラダと野菜部門が1，620万ドル減少したためであり、これは、主に(1)袋入りとトレイ包装野菜を含む非戦略的収入源から1，050万ドルの移転を計画したこと、および(2)新冠肺炎流行中の飲食サービス顧客の需要低下により緑豆収入が410万ドル減少したためである。
前年同期と比較して、2021年2月28日までの9ヶ月間、Curation Foodsの収入が減少したのは、主に新鮮包装サラダと野菜部門の4，230万ドルの減少によるものであり、これは、主に(1)袋入りやトレイ包装野菜を含む非戦略的収入源から2，410万ドルの移転を計画していること、(2)新冠肺炎流行中の食品サービス顧客の需要減少、緑豆収入の1，160万ドルの減少、および(3)新冠肺炎流行中の需要低下によるサラダ収入の320万ドルの減少によるものである。
LifeCore
Lifecoreは前年同期と比較して2021年2月28日までの3カ月間の収入が増加したが，これは既存顧客の需要増加により無菌充填商業出荷量が増加し，CDMO収入が460万ドル増加したが，主に顧客注文と関連出荷のスケジュールにより発酵販売が280万ドル減少し，その増加を部分的に相殺したためである。
前年同期と比較して，2021年2月28日までの9カ月間にLifecoreの収入が増加したのは，既存顧客の需要増加により無菌充填商業出荷量が増加し，CDMO収入が1020万ドル増加したことと，主に顧客注文と関連出荷のスケジュールにより発酵販売が170万ドル増加したためである。
毛利:
毛利に影響する要素はたくさんあり、製品の組合せ、顧客の組合せ、製造コスト、生産量、販売割引及び過剰或いは時代遅れの在庫に対する費用などを含む。これらの要素の多くは他の要素に影響を与えるか、または他の要素と相互に関連している。同社の販売コストには、原材料(農産物、種子、包装、注射器および発酵·浄化用品を含む)、直接人工、間接管理費用(間接人工、減価償却、施設関連コストを含む)、輸送および輸送関連コストが含まれている。
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| (単位：千) | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % |
| 美容食品 | $ | 8,128 | | | $ | 9,162 | | | $ | (1,034) | | | (11) | % | | $ | 29,635 | | | $ | 28,874 | | | $ | 761 | | | 3 | % |
| LifeCore | 11,561 | | | 10,885 | | | 676 | | | 6 | % | | 27,036 | | | 22,023 | | | 5,013 | | | 23 | % |
| 毛利総額 | $ | 19,689 | | | $ | 20,047 | | | $ | (358) | | | (2) | % | | $ | 56,671 | | | $ | 50,897 | | | $ | 5,774 | | | 11 | % |
美容食品
前年同期と比較して、2021年2月28日までの3ヶ月間、Curation Foods業務の毛利益が低下したのは、主に非日常的な特許使用料取引により特許権使用料収入が160万ドル減少したが、2020年度に比べて2021年度のアボカドコストが低下したため、アボカド製品の毛利益が増加し、この減少を部分的に相殺した。
前年同期と比較して、2021年2月28日までの9ヶ月間、Curation Foods業務の毛利益が増加したのは、主に2020年度に比べて2021年度の販売用コストの低いアボカド生産製品によりアボカド製品の毛利益が増加したためであるが、この増加は、(1)毛利益が低下し、主に非戦略的新鮮包装サラダや野菜部門の収入から収入流に移行する予定であり、主に袋詰めやトレイ包装野菜であること、(2)非経常的特許使用料取引による特許使用料収入の160万ドルの減少、毛利益の低下によるものである。(3)2020年度に受けた業務中断保険賠償。
LifeCore
Lifeecore業務は前年同期と比較して2021年2月28日までの3カ月と9カ月の毛利益が増加しており，これは主に収入の増加と有利な販売組み合わせによるものである。
運営費用：
研究と開発
研究開発費は主に製品開発と商業化の取り組みを含む。我々Curation Foods業務の研究開発支出は、主に我々の既存の製品ラインの革新と会社独自の農産物包装用BreatheWay膜に集中しており、敏感な野菜や果物の賞味期限を延長することに重点を置いている。Lifeecore業務において、研究開発費は主にHAと非HA生体材料の新製品と応用に用いられている。一方，研究開発費は主に新たな革新製品ラインの創造と開発に集中している。
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| (単位：千) | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % |
| 美容食品 | $ | 1,052 | | | $ | 1,240 | | | $ | (188) | | | (15) | % | | $ | 3,123 | | | $ | 4,047 | | | $ | (924) | | | (23) | % |
| LifeCore | 1,510 | | | 1,507 | | | 3 | | — | % | | 4,520 | | | 4,295 | | | 225 | | 5 | % |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | 48 | | | (48) | | (100) | % |
| 研究開発総額 | $ | 2,562 | | | $ | 2,747 | | | $ | (185) | | | (7) | % | | $ | 7,643 | | | $ | 8,390 | | | $ | (747) | | | (9) | % |
前年同期と比較して，2021年2月28日までの3カ月と9カ月の研究開発費が減少したのは，主に2020年度にブランド世代交代計画やCuration Foodsサラダキットやアボカド製品シリーズの新製品開発に関する専門サービス費用の減少と，わが他部門の減少により，主に会社の研究開発活動が停止したためである。これらの減少はLifeecoreが従業員数の増加によって増加した賃金と福祉支出部分によって相殺された。
販売、一般と行政(“SG&A”)
SG&A費用には、主にランディック製品販売とサービスに関する販売とマーケティング費用、業務開発費用、従業員と行政費用が含まれる。
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| (単位：千) | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % |
| 美容食品 | $ | 9,509 | | | $ | 10,260 | | | $ | (751) | | | (7) | % | | $ | 29,612 | | | $ | 34,923 | | | $ | (5,311) | | | (15) | % |
| LifeCore | 2,233 | | | 1,958 | | | 275 | | 14 | % | | 6,075 | | | 5,855 | | | 220 | | | 4 | % |
| 他にも | 3,478 | | | 6,565 | | | (3,087) | | | (47) | % | | 13,540 | | | 13,222 | | | 318 | | | 2 | % |
| SG&A合計 | $ | 15,220 | | | $ | 18,783 | | | $ | (3,563) | | | (19) | % | | $ | 49,227 | | | $ | 54,000 | | | $ | (4,773) | | | (9) | % |
2021年2月28日までの3カ月間で，SG&A費用総額が前年同期に比べて減少したのは，コンプライアンスや他の訴訟事項(関連保険回収を含む)の法的費用の減少と，我々のCuration Foods業務が80万ドル減少したためであり，これは主にSWIFTプロジェクトに関連する再編作業によるコスト節約と，前年同期と比較した賃金支出の減少によるものである。
前年同期と比較して，2021年2月28日までの9カ月間のSG&A費用総額が減少したのは，主にSwiftプロジェクトに関する再編作業によるコスト節約と，前年同期に比べて我々のCuration Foods業務が530万ドル減少したためである.減少の一部には、2020財政年度報告の太平洋豊作会社が手形準備金を受け取る必要があることも含まれている。
他にも:
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| (単位：千) | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % | | 2021年2月28日 | | 2020年2月23日 | | 金額 | | % |
| 配当収入 | $ | 281 | | | $ | 281 | | | $ | — | | | — | % | | $ | 844 | | | $ | 843 | | | $ | 1 | | | —% |
| 利子収入 | $ | 13 | | | $ | 46 | | | $ | (33) | | | (72) | % | | $ | 31 | | | $ | 96 | | | $ | (65) | | | (68) | % |
| 利子支出 | $ | (4,178) | | | $ | (2,211) | | | $ | (1,967) | | | 89 | % | | $ | (10,326) | | | $ | (6,455) | | | $ | (3,871) | | | 60 | % |
| 債務再融資損失 | $ | (1,110) | | | $ | — | | | $ | (1,110) | | | (100) | % | | $ | (1,110) | | | $ | — | | | $ | (1,110) | | | (100) | % |
| その他の収入(費用) | $ | 72 | | | $ | 67 | | | $ | 5 | | | 適用されない | | $ | (11,736) | | | $ | 61 | | | $ | (11,797) | | | 適用されない |
| 所得税割引 | $ | 217 | | | $ | 5,310 | | | $ | (5,093) | | | (96) | % | | $ | 7,226 | | | $ | 7,840 | | | $ | (614) | | | (8) | % |
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配当収入
配当収入は，Windset社の1，500万ドルの高級A優先株投資の配当金からであり，この投資は毎年7.5%の現金配当を発生する。
利子収入
前年同期と比較して、2021年2月28日までの3カ月と9カ月の利息収入の低下は顕著ではない。
利子支出
2021年2月28日までの3カ月および9カ月の利息支出が前年同期より増加したのは、主に(I)当社の総レバレッジ率(クレジット合意と定義)の向上により金利が上昇したことに加え、当社が2020年12月に高い金利で債務再融資を行ったことに加え、(Ii)2019年11月24日以来の当社のクレジット協定改定による繰延融資コストの増加と、2020年12月に債務再融資を行うこと、および(Iii)2021年2月28日までの未返済債務総額が2020年2月23日より増加したためである。
債務再融資損失
債務再融資損失は、2020年12月の自社債務再融資に関する未償却債務発行コストの押し売りによるものである。
その他の収入(費用)
2021年2月28日までの3カ月間、前年同期と比較して、他の収入(支出)の増加は顕著ではなかった。前年同期と比較して，2021年2月28日までの9カ月間の他の収入(支出)が減少したのは，Windsetでの投資の公正価値が1180万ドル減少したためである。
所得税
2021年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率が21%の法定連邦所得税税率を上回ったのは、主に増加した予測損失の所得税優遇、連邦と州研究開発相殺の発生及び各州税収の影響によるものであるが、ある繰延税金項目資産記録に対する推定免税額の変動部分によって相殺される。
流動性と資本資源
2021年2月28日現在、会社の現金および現金等価物は220万ドルで、2020年5月31日までの60万ドルから190万ドル純増加した。すべての既存の資料によれば、当社は、その現金および現金等価物および新しいクレジットプロトコル(定義は以下参照)の利用可能性が、そのトラフィックが少なくとも今後12ヶ月以内に動作することをサポートするのに十分であると信じている。
経営活動のキャッシュフロー
2021年2月28日までの9カ月間で、経営活動で提供された純現金は1060万ドルだったが、2020年2月23日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は430万ドルだった。2021年2月28日までの9カ月間，経営活動が提供する現金純額の主な源は，(1)1850万ドルの減価償却と償却，株式による補償支出と債務再融資損失，(2)EBITDA，非生産性資産と債務レベルに関する財務仮定の変化により，会社のWindsetに対する推定公正価値が1180万ドル減少した，(3)運営資本純が950万ドル減少した，(4)非現金再編と資産減価費用が790万ドル減少した，である。これらの現金源は(1)2980万ドルの純損失と(2)730万ドルの繰延税金の減少によって相殺されている。
2021年2月28日までの9カ月間の営業資本減少の要因は，(1)主に支払時間のために売掛金が640万ドル増加したこと，(2)顧客支払いのスケジュールにより売掛金が620万ドル減少したこと，(3)主に支払時間のため他の計上負債が320万ドル増加したことであるが，アボカドシーズンに在庫を構築する戦略により在庫が1050万ドル増加し，部分的にこの増加を相殺したことである。
投資活動によるキャッシュフロー
2021年2月28日までの9カ月間、投資活動が提供した純現金は150万ドルだったのに対し、前年同期の投資活動で使用された現金は1930万ドルだった。2021年2月28日までの9ヶ月間、投資活動が提供した純現金は、主にカリフォルニア州オンタリオ州とペンシルバニア州ハノーバー工場における売却会社に関連した1290万ドルの純収益により、1140万ドルの設備を購入して会社のCure FoodsとLifecore事業の増加を支援したことで相殺された。
融資活動によるキャッシュフロー
2021年2月28日までの9カ月間、融資活動に用いられた純現金は1040万ドルだったが、前年同期の融資活動で提供された現金純額は2500万ドルだった。2021年2月28日までの9カ月間、融資活動のための現金純額は、主に960万ドルの債務発行コストが支払われたためだ。
資本支出
.の間に2021年2月28日までの9ヶ月間Landecは11.4ドルを生成しました百万資本支出は、LifecoreとCuration Foods事業の増加を支援するために、主に施設拡張と設備購入であり、9社の資本支出は2210万ドルである2020年2月23日までの月それは..の間に2021年2月28日までの9ヶ月間、LifecoreとCuration Foodsの資本支出はそれぞれ690万ドルと450万ドルだった。
債務
二零一六年九月二十三日に、当社はモルガン大通、モントリオール銀行ハリス銀行(“モントリオール銀行”)及び都市国民銀行と信用協定(“信用協定”)を締結し、貸手(総称して“貸手”と呼ぶ)及びモルガン大通を行政代理とし、この合意により、貸手は当社に1，000，000，000ドル循環信用限度額(“ターンテーブル”)及び5，000，000，000ドル定期融資手配(“定期融資”)を提供し、当社各直接及び間接付属会社が保証し、当社のほぼすべての資産を担保とする。当社のWindsetへの投資を除いて。2019年10月25日、当社は定期融資を1億2千万ドルに増加させることを含む信用協定第6修正案を締結した。
二零二年七月十五日に、当社はクレジット協定第八項改正(“第八項改正”)を締結し、(I)改正EBITDAの定義を含み、2021年2月28日以降の財政四半期毎のいくつかの非常、非常または一度の現金項目の除外許容上限をEBITDAの最高20%に引き上げ、(Ii)当社の資本支出を若干のハードルを超えてはならないことを制限している。利息は引き続き当社の総レバレッジ率を基準とし、改正後の年間適用金利は(I)最優遇金利プラス0.75%~3.50%の利差または(Ii)欧州ドル金利プラス1.75%~4.50%の利差であり、いずれの場合も、第8改正案にさらに記載されているように、0.15%~0.55%の承諾料を加えている。
Revolverと定期ローンはいずれも2021年9月23日に満期になる予定で、定期ローンは四半期ごとに300万ドルの元金を支払う必要があり、残りの部分は引き続き満期になっている。“信用協定”は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件によって、債務の履行を加速し、および/または金利を高めることができる。
二零二年十二月三十一日、当社はモントリオール銀行及びゴールドマン·サックス専門融資グループL.P.(“ゴールドマン”)及びGuggenheim Credit Services，LLC(“Guggenheim”)と融資者(総称して“再融資融資者”)として2つの独立信用協定(“新信用協定”)を締結し、既存の定期ローン及び振込再融資のために再融資した。循環信用手配に関連する信用協定に基づいて、モントリオール銀行はすでに連合借主である当社、Curation FoodsとLifecoreに7500万ドルに達する循環信用限度額(“再融資Revolver”)を提供し、再融資Revolverの行政代理を担当した。定期融資に関する信用協定によると、ゴールドマンとグッゲンハイムは共同借り手である会社、グッゲンハイム食品会社、Lifecoreに1億7千万ドルにのぼる定期融資(ゴールドマンとグッゲンハイムが折半)(“再融資定期融資”)を提供しており、ゴールドマン·サックスは再融資定期融資の行政代理を務める。再融資Revolverと再融資定期融資は基本的に当社と当社のすべての直接·間接子会社の資産保証と担保です。
再融資定期融資は2025年12月31日に満期になる。再融資は2025年12月31日に満期になり、再融資定期融資がその日に返済されていない場合は、再融資定期融資満期日(2025年10月2日)前の90(90)日に満期となる。
再融資定期融資は、同社が毎年5%の元金を支払い、2023年3月30日から四半期均等分割払いを開始し、残りの部分は満期時に支払うこととしている。
再融資転換の利息は会社の平均可獲得性に基づいており、年間金利は(I)ロンドン銀行の同業借り換え金利と2.00%から2.50%の利差または(Ii)基本金利に1.00%から1.50%の利差を加え、0.375%の承諾料を加える(場合によって決まる)。再融資定期融資の年間金利は、(I)基本金利プラス7.50%または(Ii)ロンドン銀行同業解体プラス8.50%を基準として計算される。
新しいクレジット協定は、会社が(モントリオール銀行の同意を得ることを含む)いくつかの条件を満たす場合に、モントリオール銀行または別の融資機関から1，500万ドルまでの追加約束を得ることによって、再融資Revolver項下の左輪拳銃約束を増加させる権利がある。
新信用協定は、慣例的な金融契約や違約事件を掲載しており、これらの契約や違約事件に基づいて、特定の場合に債務の履行を加速および/または金利を向上させることができる。
新信用協定については、当社が貸手と第三者から発生する債務発行コストは930万ドルである。
新しい信用協定が終了すると同時に、当社は既存の信用協定の下で返済されていないすべての借金を返済し、信用協定を終了した。クレジット合意下の借入金の償還において、当社は2021年度第3四半期に110万ドルの赤字を確認したが、新クレジット協定下の再融資に関する未償却債務発行コストの非現金引抜きが原因である。
再融資Revolverの未返済額は2021年2月28日現在4，100万ドル、債務発行コストを差し引いた再融資定期融資未返済額は1.451億ドル、金利はそれぞれ2.75%、9.5%である。2021年2月28日まで、当社はすべての財務契約を遵守し、しかも新しい信用協定に基づいて違約事件はない。
Item 3. 市場リスクの定量的·定性的開示について
プロジェクト7 Aの下で提供された資料は何の実質的な変化もない。“市場リスクに関する定量的·定性的開示”は、2020年8月14日に米国証券取引委員会に提出された2020年5月31日までの財政年度の10-K表に含まれ、記載されている。
Item 4. 制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2021年2月28日現在、私たちの経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、私たちの開示制御と手続きの有効性を評価しています。この評価に基づいて、我々のCEOおよび財務官は、開示制御および手続きが、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示すべき情報が記録され、処理され、集約され、米国証券取引委員会が指定された期間内に報告されることを効果的に確保し、このような報告書において開示を要求する会社の情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む適切な保証を効果的に提供し、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために会社の管理職に適宜伝達されると結論付けた。
財務報告の内部統制の変化
2021年2月28日までの四半期内に、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)に要求された評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりしている。
第2部：その他の情報
項目1.法律規定 訴訟手続き
通常の業務過程で、会社は様々な法律訴訟とクレームに関連している。さらなる議論については、添付の1-組織、列報基礎、および重大な会計政策の概要-法律または事項に含まれる開示を参照して、ここに組み込まれて参照されたい。
第1 A項。リスク要因
2020年5月31日までのForm 10-K年度報告書第1 A項に記載されているリスクと、2021年2月28日までのForm 10-Q四半期報告書に記載されているリスクとを詳細に考慮しなければなりません。私たちの業務、財務状況、および運営結果は、その中および本明細書に記載された任意のリスクおよび不確実性の悪影響を受ける可能性があります。我々がこれまで2020年5月31日までの財政年度Form 10−K年度報告で開示したリスク要因には実質的な変化はなく，我々のForm 10−Q四半期報告は2021年2月28日までの財政期間を補完している。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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展示品
番号をつける | 展示品名 |
3.1 | 登録者登録証明書は、登録者が2008年11月7日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
3.2 | 改訂及び改訂された登録者定款は、ここで登録者が2012年10月16日に提出した8-K表現行報告の添付ファイル3.1を引用する。 |
3.3 | 登録者定款第1号修正案は、ここで登録者が2019年5月7日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル3.1を引用する。 |
3.4 | 登録者定款第2号修正案は、ここで登録者が2019年5月24日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル3.1を引用する。 |
3.5 | 登録者規約第3号修正案は，登録者が2020年10月19日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を引用して本明細書に組み込む。 |
10.1 | クレジットと保証契約は，期日は2020年12月31日であり，借主であるLandec Corporation，Curation Foods，Inc.とLifecore Biomedical，Inc.，保証人である他の付属会社，貸手，行政代理，担保代理であるGoldman Sachs Specialty Lending Group，L.P.および貸手であるGuggenheim Credit Services，LLCのある関連会社が締結した協定は，登録者が2021年1月5日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル10.1を引用することにより本明細書に組み込まれる。 |
10.2 | 融資協定は，期日が2020年12月31日であり，借り手であるLandec Corporation，Curation Foods，Inc.とLifecore Biomedical，Inc.，保証人である他の付属会社，および貸手と行政代理であるBMO Harris Bank，N.A.が締結した信用協定は，登録者が2021年1月5日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル10.2を引用することにより本明細書に組み込まれる。 |
10.3 | 質権と保証契約は，日付が2020年12月31日であり，設置者であるLandec Corporation，Curation Foods，Inc.，Lifecore Biomedical，Inc.とある他の付属会社および担保代理であるGoldman Sachs Specialty Lending Group，L.P.が締結され，登録者が2021年1月5日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル10.3を参照することにより本稿に組み込まれる。 |
10.4 | “質権と保証協定”は、日付が2020年12月31日であり、保証人であるランディック社、Curation Foods，Inc.，Lifecore Biomedical，Inc.およびいくつかの他の付属者およびBMO Harris Bank，N.A.が行政代理人として締結され、添付ファイル10.4を参照することにより、2021年1月5日に提出された現在の8-K表報告に組み込まれる。 |
10.5 | 2021年1月18日にランディック社およびJohn Morbergによって署名された雇用協定は、添付ファイル10.1を参照することによって、2021年1月20日に提出された現在の8-Kフォーム報告書に登録者に組み込まれる。 |
10.6 | ランディック社とブライアン·マクロークリンとの間の分離および全面的な解放は、添付ファイル10.1を参照することによって、2021年2月2日に提出された現在の8-K表報告書に登録者に組み込まれる。 |
10.7 | ランディック社とドーン·キンボル社との間の分離および全面的な解放は、添付ファイル10.1を参照することによって、2021年3月8日に提出された現在の8-K表報告書に登録者に組み込まれる。 |
31.1+ | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
31.2+ | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
32.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
32.2* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
| 101.INS+ | XBRLの例 |
| 101.SCH+ | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
| 101.CAL+ | XBRL分類拡張可能計算 |
| 101.DEF+ | XBRL分類拡張定義 |
| 101.LAB+ | XBRL分類拡張ラベル |
| 101.PRE+ | XBRL分類拡張プレゼンテーション |
| + | 本局に提出します。 |
| * | 手紙で提供する。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | | | | |
| ランディック社 |
| | |
| 差出人： | /s/ジョン·モバーグ |
| | ジョン·モバーグ |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務会計官) |
Date: April 8, 2021