アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(タグ 一)
現在の四半期について:
あるいは…。
に対して,過渡期は_から
手数料ファイル番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
(法団として設立された国又はその他の司法管区) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
(前 名前または前の住所、前回の報告から変更された場合) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
株式承認証、普通株1株当たり行使可能な引受権証、行権価格は4.81375ドル | STRNW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T法規規則405に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、違います
2022年11月11日までに
Stran &Company,Inc.
表10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの期間
カタログ表
第1部 | ||||
財務情報 | ||||
第1項 | 財務諸表 | 1 | ||
第二項です | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 | ||
第三項です | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 38 | ||
第四項です | 制御とプログラム | 38 | ||
第II部 | ||||
その他の情報 | ||||
第1項 | 法律訴訟 | 39 | ||
第1 A項。 | リスク要因 | 39 | ||
第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 39 | ||
第三項です。 | 高級証券違約 | 42 | ||
第四項です | 炭鉱安全情報開示 | 42 | ||
五番目です | その他の情報 | 42 | ||
第六項です | 陳列品 | 42 |
i
第 部分I
財務情報
項目1.財務諸表
Stran &Company,Inc.
監査されていない合併財務諸表の簡素化
ページ | ||
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 2 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合収益(損失)と利益剰余金(未監査) | 3 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明合併報告書(監査なし) | 4 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表(未監査) | 5 | |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 7 |
1
Stran&Company Inc.
簡明合併貸借対照表
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
短期投資 | ||||||||
売掛金純額 | ||||||||
所得税を繰延する | ||||||||
在庫品 | ||||||||
会社税を前納する | ||||||||
預金.預金 | ||||||||
前払い費用 | ||||||||
財産と設備純額: | ||||||||
その他の資産: | ||||||||
無形資産--顧客リスト、純額 | ||||||||
使用権資産--オフィス賃貸 | ||||||||
$ | $ | |||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
収益負債の当期分もあります | $ | $ | ||||||
使用権資産--オフィス賃貸項目の流動債務 | ||||||||
売掛金と売掛金 | ||||||||
賃金総額及び関連額を計算すべきである | ||||||||
未収入を稼ぐ | ||||||||
奨励計画責任 | - | |||||||
販売税を納めるべきだ | ||||||||
支払手形-Wildman | ||||||||
長期負債: | ||||||||
長期的または収益的負債 | ||||||||
使用権下の長期債務--オフィス賃貸 | ||||||||
株主権益: | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
利益を残す | ||||||||
$ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
2
Stran&Company Inc.
簡明合併収益表 (損失)と留保収益
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 2022 | 3か月まで 九月三十日 2021 | 9か月で終わる 九月三十日 2022 | 9か月で終わる 九月三十日 2021 | |||||||||||||
同前の商品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売コスト: | ||||||||||||||||
購入 | ||||||||||||||||
うんちん費 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
一般と行政費用 | ||||||||||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
他の収入と(支出): | ||||||||||||||||
その他の費用 | - | ( | ) | |||||||||||||
その他の収入 | ||||||||||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利子収入 | - | - | ||||||||||||||
短期投資は赤字を実現していない | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
所得税前収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税支給 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
1株当たりの純収益 | ||||||||||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
薄めにする | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
加重平均普通株式発行済み | ||||||||||||||||
基本的な情報 | ||||||||||||||||
薄めにする |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3
Stran&Company Inc.
株主資本簡明合併報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
普通株 | 余分に納めた | 保留する | 合計する 株主 | |||||||||||||||||
株 | 価値がある | 資本 | 収益.収益 | 権益 | ||||||||||||||||
残高、2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
純収益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
純収益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
純収益 | - | |||||||||||||||||||
バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
新株承認証を行使する | ||||||||||||||||||||
資産買い入れ | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
純収益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
株買い戻し計画 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純収益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
資産買い入れ | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
株買い戻し計画 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純収益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
4
Stran&Company Inc.
簡明合併現金フロー表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
純利益に含まれる非現金項目: | ||||||||
繰延所得税 | ( | ) | ||||||
減価償却および償却 | ||||||||
債務返済収益 | ( | ) | ||||||
無形資産-顧客リストの減価 | ||||||||
収益負債の減少や | ( | ) | ( | ) | ||||
株に基づく報酬 | ||||||||
非現金利子支出 | ||||||||
短期投資の未実現損失 | ||||||||
(増加)減少: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延IPOコスト | ( | ) | ||||||
Wildmanからの前金 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
預金.預金 | ( | ) | ||||||
増加(減少): | ||||||||
売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
賃金総額及び関連額を計算すべきである | ( | ) | ( | ) | ||||
企業所得税に対処する | ( | ) | ||||||
未収入を稼ぐ | ( | ) | ||||||
奨励計画責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
販売税を納めるべきだ | ||||||||
( | ) | ( | ) | |||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
無形資産の増加--顧客リスト | ( | ) | ||||||
物件と設備の追加料金 | ( | ) | ( | ) | ||||
短期投資を購入する | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
新規借款: | ||||||||
支払手形--信用限度額 | ||||||||
債務削減: | ||||||||
支払手形--信用限度額 | ( | ) | ||||||
収益負債があります | ( | ) | ( | ) | ||||
株主変更による/株主からの変更 | ||||||||
資産買収で受け取った純営業赤字 | ( | ) | ||||||
株の買い戻し | ( | ) | ||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
( | ) | |||||||
現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
現金期初め | ||||||||
現金で支払う | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ
5
Stran&Company Inc.
簡明合併現金フロー表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
(続)
キャッシュフロー情報を補足開示する
2022 | 2021 | |||||||
期間内に支払われた現金: | ||||||||
利子 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金投融資取引スケジュール: | ||||||||
財産と設備費 | $ | $ | ||||||
資産購入で購入した設備 | ( | ) | ||||||
財産と設備を購入するための現金 | $ | $ | ||||||
非現金Wildman業務グループ有限責任会社資産買収 | $ | $ | ||||||
非現金G.A.P.販売促進有限責任会社資産買収 | ||||||||
非現金トレンド会社資産買収 | ||||||||
$ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
6
スターランド &会社
財務諸表付記
(未監査)
A. | 組織と重要会計政策の概要: |
1. | 組織−Stran&Company,Inc.(“会社”)はマサチューセッツ州連邦法律登録により設立され,1995年11月17日に運営を開始した。当社は2021年5月24日にネバダ州法律により再登録成立しました。 |
2. | 運営-同社は、ブランド製品を顧客に販売するアウトソーシングマーケティングソリューション提供者である。会社は様々な第三者メーカーや装飾業者を通じて製品やブランドを調達し、完成品を顧客に転売する。 |
ブランド製品の販売に加えて、同社は顧客にカスタマイズ調達能力を提供し、ブランド商品および他の販売促進製品を普及させるための柔軟かつカスタマイズ可能な電子商取引ソリューション、販売促進ロイヤルティおよび奨励、印刷宣伝品、brおよび活動資産、注文および在庫管理、ならびに設計およびホストオンライン小売ポップアップショップ、固定公共小売オンラインショップ、 およびオンライン企業の企業サービス製品の管理、アイデアおよび販売サービス、倉庫貯蔵/履行および流通;必要に応じて印刷する; キット;販売時点展示;およびロイヤルティとインセンティブ計画を提供する。
3. | 会計方法-会社の財務諸表はアメリカが公認した会計原則に従って権責発生制を採用して作成した。(“米国公認会計原則”)。 |
4. | 新興成長型会社-当社は、1933年の“証券法”第2(A)節で定義されたように、2012年の“当社のビジネススタートアップ企業法”(以下、“JOBS法”)改正後の“証券法”(以下、“証券法”と略す)で定義されている。当社は、他の非新興成長型会社に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができるが、これに限定されるものではなく、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第404条の監査役認証要件を遵守する必要はない。定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬について拘束力のない諮問投票を行い、以前に承認されなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除した。また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、証券法登録声明の発効が宣言されていないもの又は1934年の“証券取引法”(“取引法”)に基づいて登録されていない証券種別の会社)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することを免除する。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、基準が発表または改訂されたときに、上場企業または民間企業に対して異なる出願日を有し、当社を新興成長型企業として採用することを意味する, 民間企業が新たな基準または改正基準を採用する場合には、新たな基準または改正基準を採用することができる。これにより、当社が審査を受けていない総合財務諸表と、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の公衆会社とを比較することが可能であり、同社などは採用している会計基準の潜在的な違いにより、移行期間を延長しないことを選択している。 |
5. | 現金および現金等価物-現金流動量表については、当社はすべての初期満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしている。 |
6. | 金融商品の公正価値計量及び公正価値-いくつかの金融商品の帳簿価値は、現金及び現金等価物、支払すべき帳簿金及び売掛金、及び関連側の帳簿価値に対応し、すべて歴史コストによって計量され、このようなツールは短期的な性質であるため、その公正価値と比較する。 |
当社は財務会計基準委員会の財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に基づいて、負債と権益の特徴を兼ね備えたすべての金融商品を分析した。この基準によると、金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ820によれば、当社は、貸借対照表上で公正価値で報告されなければならない任意の資産または負債を確認していない。
7
ASC 825-10“金融商品”は、公正な価値で計量された特定の金融資産および負債 (公正価値オプション)をエンティティが自発的に選択することを可能にする。公正価値オプションは、新しい選択日が生じない限り、キャンセルすることができないチケット毎に選択することができる。公正価値オプションがツールのために選択された場合、ツールの未達成損益は、その後の各報告日の収益で報告されるべきである。当社では、公正価値オプションを未償還手形 に適用することを選択していません。
7. | 短期投資-会社は原始期限が3ヶ月を超え、残りの満期日が1年未満の投資を短期投資と見なしている。短期投資には格付けの高い米国国庫券と預金が含まれており、初期満期日は4ヶ月から12ヶ月の間である。短期投資は、公正価値に基づいて計算され、公正価値は、そのような証券の市場オファー(ある場合)に基づいて、または類似した特徴を有する金融商品の市場見積に基づいて推定される。2022年9月30日までの3カ月と9カ月、未実現投資純損失は |
8. | 信用リスクの集中--会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に連邦保険の限度額を超える売掛金と預金が含まれている。これらのリスクは、顧客の財務状況を継続的に信用評価し、質の高い金融機関ですべての預金を維持することで管理される。 |
9. | 在庫-在庫には、完成品(ブランド製品)および在中製品(装飾すべき非ブランド製品)が含まれています。すべての在庫はコスト(先進先出し法)または市場価値の低いものを基準とします。 |
10. | 財産と設備--財産と設備はコストで入金される。メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用を計上し,重大改築は資本化に記入する。減価償却は直線減価法と五年加速償却法を採用しています。 |
11. | 無形資産-顧客リスト-会社は、ASC 350-20“営業権及びその他無形資産の会計処理”の規定に基づいて無形資産を会計処理する。この規定は識別できない資産の推定値と償却のための基準を確立した。 |
米国会計基準350-20-35-1によれば、無形資産のコストを識別することはできず、取得した資産純資産の超過コストで計量される。使用年数が不確定な無形資産は、その耐用年数が無限でないことを決定する前に償却してはならない。無形資産は、トリガイベントが発生したときに、潜在的な減値が存在するか否かを決定するために、少なくとも年に1回評価される。
12. | 金融商品の公正な価値-会社の金融商品は、現金および現金等価物、売掛金、利益負債、および支払手形を含む。現金及び現金等価物、売掛金、負債の獲得及び支払手形の記録価値は、その短期的な性質によってその公正価値と一致する。 |
13. | 収入確認-2014年5月、財務会計基準委員会(FASB)は、GAAPと国際財務報告基準(IFRS)のための共通の収入確認ガイドラインを作成するための会計基準更新(ASU)2014-09年度顧客契約収入(ASU 2014-09)を発表した。この新しいガイドラインは、顧客と締結された契約から発生した収入を計算し、財務会計基準委員会が発表した現行収入ガイドラインの大多数を代替するための包括的なモデルを各エンティティに提供する。ASU 2014-09はまた、業績義務の説明を含む定性的かつ定量的な開示を要求している。 |
2019年1月1日、当社はASU 2014-09およびすべての関連改訂(“ASC 606”)を通過し、改訂された遡及基礎を用いて、その規定をすべての未完成の 契約に適用した。この新たな収入確認基準を採用すると,留保報酬の期首残高は 調整されていない.
履行義務-会社が顧客に貨物やサービスを譲渡することでその履行義務を履行した場合,顧客との契約からの収入を確認する.クライアントが商品やサービスの制御権を取得すると,その商品やサービスはクライアントに転送される.義務を履行することは、一定期間内に、またはある時点で履行されることができる。会社が顧客が承諾した 製品やサービスに対する制御権を獲得したと判断した場合には,ある時点で満たされた履行義務の収入を確認する.確認された収入金額は、会社が約束した貨物やサービスを交換する権利があると予想されている対価格を反映している。
8
以下 は、会社と顧客の契約収入の確認に関する詳細な情報を提供します
製品販売 -同社は、販売促進計画および製品の開発および販売に従事しています。これらの 製品を販売する収入は注文出荷後に確認します。
ご褒美カードプラン-会社は、お客様に奨励カード計画を提供し、お客様が新しい奨励カードを発行またはチャージする際に取引料金を受け取ります。収入はクレジットカード発行やチャージ時に確認します。
すべての 履行義務はある時点で完了する.
14. | 送料-会社は送料を販売商品コストの構成要素としています。 |
15. | 所得税やその他の税収の不確実性−会社は以下の基準を採用している所得税における不確実性会計(収入、販売、使用、および賃金)これは、会社に不確定な税金状況を報告し、その影響に応じてその財務諸表を調整することを要求する。同社は2022年9月30日と2021年9月30日まで、税務機関が維持する“より可能性”を適用するハードルを満たしていないと判断した。同社はアメリカ連邦、マサチューセッツ州、その他の州司法管轄区で納税と情報申告書を提出した。これらの申告表は一般的にここ3年に税務機関によって審査される。 |
16. | 所得税--所得税は、財務諸表に報告されている取引の税収影響のために提案されており、現在納められている税金に繰延税金を加えて構成されている。繰延税項は、財務諸表の資産と負債基礎と所得税との差を算出するために提案されている。同社は従来から加速税減価償却を利用して連邦所得税を最低に引き下げてきた。 |
17. | 1株当たり収益/損失−基本1株当たり収益(“EPS”)は,期内に発行された普通株の加重平均株式数から計算される。希薄化1株当たり収益は、普通株の加重平均に期内に発行された普通株の希釈潜在株式の影響を加え、在庫株方法を用いて計算した。希釈性潜在普通株は、発行された株式オプションおよび引受権証と交換するために潜在普通株を発行することを含む。 |
18. | 株式ベースの報酬-会社は、FASB ASC 718に従って、報酬-株式ベースの報酬を会計処理する。ASC 718が従業員に支払うことを要求するすべての株式ベースの支払いは、その公正価値に基づいて合併経営報告書で確認されなければならない。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、付与されたオプションの公正価値を決定した。同社は、所期の没収を考慮して付与される予定の株式ベースの報酬の補償コストのみを確認している。累積補償費用は少なくとも既得補償費用に等しい。株式ベースの報酬は、各報酬のサービス期間内に直線的に確認される。会社は補償コストを一般と行政費用の一要素として添付された経営報告書に記録している。 |
19. | 株式オプションと権証推定-株式オプションと権証推定モデルは,高度な主観的仮定を入力する必要がある.株価支払報酬の公正価値はブラック·スコアーズオプションモデルを用いて推定され,変動率数字は比較可能実体の履歴株価指数に基づいて得られる.非従業員に発行された引受権証と株式オプションについて、当社は、株式承認証と株式オプションの契約期限に基づいて期待寿命を算出する。従業員の場合、会社は、会計基準法典で定義されている“簡略化”方法に従ってオプションの期待寿命を計算し、この方法は“通常”オプションに使用される。無リスク金利は、残存寿命がオプション予想期限と一致する米国債ゼロ金利債券の暗黙的収益率によって決定される。 |
20. | 販売税-顧客から受け取った販売税は負債として記録され、送金を待って課税管区に送金される。したがって、販売税は収入と費用から除外される。同社は販売税、使用税と商品およびサービス税をそれぞれマサチューセッツ州、その他の州とカナダに送金した。 |
9
21. | 見積もり数の使用--公認された会計原則に従って財務諸表を作成し、管理層に、いくつかの報告金額および開示に影響を与える推定数および仮定を作成することを要求する。したがって,実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある. |
22. | 最近の会計声明-経営陣は、最近発表されたが発効していない会計声明が採択されれば、その財務諸表に実質的な影響を与えると考えている。 |
B. | SHORT-TERM INVESTMENTS: |
2022年9月30日、会社の短期投資には、以下のようなものがある
コスト | 実現していない 損失 | 公平である 値 | ||||||||||
貨幣市場基金 | $ | $ | ||||||||||
社債 | ||||||||||||
アメリカ国庫券 | ||||||||||||
$ | $ |
C. | ALLOWANCE FOR DOUBTFUL ACCOUNTS, NET: |
社は計算準備法を用いて売掛金不良債権残高を計算している。準備法では、回収できない顧客残高の推定は、顧客の信用品質や市場経済状況など、会社の過去の歴史やその他の要因に基づいている。これらの要因から,2022年9月30日と2021年12月31日に不良債権準備
#ドルを提案した
D. | 棚卸しをする: |
以下の日付まで、在庫 は以下を含む:
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
完成品(ブランド製品) | $ | $ | ||||||
製品(非ブランド製品) | ||||||||
$ | $ |
E. | PROPERTY AND EQUIPMENT: |
財産および装置には以下のものが含まれる
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
賃借権改善 | $ | $ | ||||||
オフィス家具と設備 | ||||||||
ソフトウェア | ||||||||
輸送設備 | ||||||||
減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
F. | INTANGIBLE ASSET - Customer List: |
Wildman買収
付記1および付記Mに記載されているように、会社は、選択された資産およびエンティティの顧客リストを取得している。会社は、収益計算を採用して、無形資産-顧客リストに割り当てられた金額を#ドルと決定する
10
無形資産の償却−顧客リストに関する費用は$
9月30日までの12ヶ月間の将来の償却費用:
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
$ |
G.A.P. 買収
付記1および付記Mに記載されているように、会社は、選択された資産およびエンティティの顧客リストを取得している。会社は、収益計算を採用して、無形資産-顧客リストに割り当てられた金額を#ドルと決定する
無形資産の償却−顧客リストに関する費用は$
9月30日までの12ヶ月間の将来の償却費用:
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
$ |
トレンド 買収
付記1および付記Mに記載されているように、会社は、選択された資産およびエンティティの顧客リストを取得している。会社は、収益計算を採用して、無形資産-顧客リストに割り当てられた金額を#ドルと決定する
無形資産の償却−顧客リストに関する費用は$
9月30日までの12ヶ月間の将来の償却費用:
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
$ |
11
G. | 売掛金と売掛金: |
2022年9月30日と2021年12月31日までの対応および課税費用には、
2022 | 2021 | |||||||
販売コスト--購入 | $ | $ | ||||||
その他の支払いと課税費用 | ||||||||
$ | $ |
H. | NOTE PAYABLE - LINE OF CREDIT: |
会社は$を持っている
I. | contingent earn-out liabilities: |
Wildman買収
資産買収については、付記Mで述べたように、顧客リストは使用または収益があって購入した。
買収価格は15%に等しい(
G.A.P. 買収
資産買収については、付記Mで述べたように、顧客リストは採用または収益があって購入したものである。
購入価格は70%に等しい(
傾向。 買収
資産買収については、付記Mで述べたように、顧客リストは使用または収益があって購入した。
買収価格は40%に等しい(
J. | UNearned revenue: |
未稼ぎ収入には、顧客預金と、顧客の前払いを表す繰延収入が含まれる。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の未稼ぎ収入の合計は$
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
1月1日の残高は | $ | $ | ||||||
収入が確認された | ( |
) | ( |
) | ||||
入金または開票金額 | ||||||||
未収入を稼ぐ | $ | $ |
12
K. | reward card program liability: |
社は顧客のための奨励カード計画を管理しています。同計画によると、会社は現金を受け取るとともに、受け取った総金額の負債
を記録する。これらのアカウントは定期的に調整されます。奨励カードは顧客の指示に応じて資金を提供したり、減少したりするためです。2022年9月30日と2021年12月31日までの同社の預金総額は
L. | Note Payable - wildman: |
Mに付記した資産買収について、会社は売り手に#ドルの金を借りている
M. | 購買係: |
Wildman買収
2020年8月24日、会社はWildman Business Group,LLC(WBG)から在庫、選定された固定資産、顧客リストを取得する資産購入協定を締結した。財務会計基準委員会(“FASB”ASC 805)、“業務
合併”によると、買収会計方法を採用し、買収資産は買収日に公正価値で確認する。すべての買収コストは発生時に費用を計上する。支払われた対価は、買収日の推定公正価値に基づいて買収された資産に割り当てられている。買い手と売り手はいずれも有形資産の公正価値推定の購入に同意する.総購入価格は$です
取得した確認可能な資産の公正価値: | ||||
在庫品 | $ | |||
財産と設備 | ||||
無形顧客リスト | ||||
$ | ||||
支払いの掛け値: | ||||
現金 | $ | |||
支払手形-Wildman | ||||
Wildmanまたは収益負債がある | ||||
$ |
G.A.P. 買収
2022年1月31日、会社はG.A.P.Promotions LLC(G.A.P.)から在庫を買収し、固定資産と顧客リストを選択する資産購入プロトコルを完成した。財務会計基準委員会(“FASB”ASC 805)、“業務
合併”によると、買収会計方法を採用し、買収資産は買収日に公正価値で確認する。すべての買収コストは発生時に費用を計上する。支払われた対価は、買収日の推定公正価値に基づいて買収された資産に割り当てられている。買い手と売り手はいずれも有形資産の公正価値推定の購入に同意する.総購入価格は$です
取得した確認可能な資産の公正価値: | ||||
在庫品 | $ | |||
運営資金 | ||||
無形顧客リスト | ||||
$ | ||||
支払いの掛け値: | ||||
現金 | $ | |||
制限株 | ||||
GAPまたは収益負債 | ||||
$ |
13
トレンド 買収
2022年8月31日、会社はトレンド販促マーケティング会社(トレンド)から在庫を取得し、固定資産と顧客リストを選択する資産購入契約を完了した。財務会計基準委員会(“FASB”ASC 805)、
“企業合併”によると、買収会計方法を採用し、買収資産は買収日に公正価値で
を確認する。すべての買収コストは発生時に費用を計上する。支払われた対価は、買収日の推定公正価値によって買収された資産
に割り当てられている。有形資産を購入した公正価値推定は売買双方の同意を得た。総購入価格は$です
取得した確認可能な資産の公正価値: | ||||
現金 | $ | |||
売掛金 | ||||
在庫品 | ||||
固定資産 | ||||
無形顧客リスト | ||||
$ | ||||
支払いの掛け値: | ||||
現金 | $ | |||
法律の責任を負う | ||||
制限株 | ||||
傾向や収益負債 | ||||
$ |
N. | LEASE OBLIGATIONS: |
以下は、会社の使用権資産と賃貸負債の概要である
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
賃貸借契約を経営する | 2022 | 2021 | ||||||
使用権資産 | $ | $ | ||||||
レンタル責任: | ||||||||
使用権br資産−オフィスビルレンタル−現在 | ||||||||
使用権(Br)資産-オフィスレンタル-現在ではない | ||||||||
$ | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月のレンタル料
の合計は$
以下は、9月30日までの12ヶ月間の将来最低賃貸料年数のスケジュールです
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
$ |
2022年9月30日現在、会社の経営リースの加重平均残存期間は
14
O. | STOCKHOLDERS EQUITY: |
普通株 株
当社の日付が2021年5月24日の会社定款によると、当社は発行する権利があります
初公募株
2021年11月12日に、当社は初公募(IPO)を完了しました
各brは持分証所有者をあがなうことができて購入する権利がある
また,IPOの完了に伴い,当社は引受業者に共同発行した
権証所持者は2022年9月30日と2021年9月30日までに行使された
個人配給
2021年12月10日、当社完成
各持分証所有者は最も多く購入する権利がある
また,管合竜の完成に伴い,会社は配給代理に配布した
9月30日現在、2022年、2021年までに権利証所持者が行使されました
15
株引受権証
IPOとPIPEとともに発行された株式 引受権証は、ASC 480により権益として入金され、デリバティブ会計 は、会社の自社株をインデックス付けして決済可能な金融商品で、負債と権益を区別する。
下表は2022年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までのすべての未償還と株式承認証の行使が可能であることを反映している。すべての引受権証の権利期間は:
手令の数 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする | 重みをつける 平均値 命 | ||||||||||
卓越した | 値段 | (年) | ||||||||||
残高2021年1月1日 | ||||||||||||
発行された引受権証 | ||||||||||||
引受権証を行使した | ||||||||||||
残高2021年9月30日 | ||||||||||||
残高2022年1月1日 | $ | |||||||||||
発行された引受権証 | ||||||||||||
引受権証を行使した | ( | ) | $ | |||||||||
残高2022年9月30日 | $ |
株買い戻し計画
2022年2月21日、会社の取締役会は最高可達$の買い戻しを許可した
以下の は,同社の調達情報を含む表である
期間 | 購入株式総数 | 平均価格 株で支払う | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | 計画や計画によってはまだ購入していない可能性のある株の最大近似ドル価値 | ||||||||||||
April 1, 2022 – September 30, 2022 | $ | $ |
P. | STOCK-BASED COMPENSATION: |
2021年11月、取締役会は、会社従業員、高級管理者、取締役および外部コンサルタントに非制限株式オプションおよび制限株を付与して、会社普通株を購入することを規定する改正および再改正された2021年株式インセンティブ計画(“2021年計画”)を採択した。2021年計画によると、発行可能な普通株式数は
株式ベースの報酬支出には、以下の構成要素が含まれる
2022 | 2021 | |||||||
株式オプション | $ | |||||||
制限株 | ||||||||
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株式ベースの給与支出はすべて損益表の一般費用と行政費用に記入されている。
不合格の株式オプション
オプションの公正価値は,ブラック-スコアーズオプション定価モデルが付与された日に次の表 に明記されている仮定に基づいて推定される.公正価値は奨励に必要なサービス期間内に直線的に償却して補償コストとし, は通常授権期間である。同社は従業員の離職と離職の履歴データを用いて、最終的に行使されるオプションの割合を推定している。予想変動率は代表的な上場企業サンプルの歴史変動率に基づく。期待期間はオプションが未返済の期間を予定しています。無リスク金利 使用寿命がオプション期待寿命に近い米国国庫券収益率を試算した。没収 は付与時に推定され,実際の結果が推定と異なる場合には,必要であれば後続期間に改訂することができる。株式ベースの報酬 は、最終予想に基づいて付与された報酬に基づく。
オプション 付与時の行使価格は、通常、付与された日の会社株の公正価値に等しく、これらの オプションは、通常、連続4年間のサービスおよび10年の契約条項に基づいて付与される。
ブラック·スコアーズオプション定価モデルは以下のように仮定される
無リスク金利 | % | |||
所期期限 | ||||
予想変動率 | % | |||
配当を期待する | % |
以下は,2021年9月30日,2022年,2021年までの2021年計画におけるオプション活動およびその間の変化の概要 :
オプション |
株 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 |
骨材 固有の 価値がある | |||||||||
2021年1月1日に返済されません | ||||||||||||
授与する | ||||||||||||
没収または期限切れその他の調整 | ||||||||||||
2021年9月30日現在の未返済債務 | ||||||||||||
2021年9月30日に行使できます | ||||||||||||
2022年1月1日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||
授与する | $ | |||||||||||
没収または期限切れその他の調整 | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||
2022年9月30日に行使できます | $ | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの年度に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値は#ドルであった
17
制限在庫
2021年計画に基づいて付与された制限株は
以下は,2021年9月30日,2022年および2021年9月30日までの“2021年計画”における限定的な株式活動とその計画までの年度内の変化の概要である
Restricted Stock |
時間に基づく | |||
2021年1月1日に返済されません | ||||
授与する | ||||
既得 | ||||
没収される | ||||
2021年9月30日現在の未返済債務 | ||||
2022年1月1日に返済されていません | ||||
授与する | ||||
既得 | ( | ) | ||
没収される | ( | ) | ||
2022年9月30日に返済されていません |
Q. | earnings (loss) per share: |
以下の表に、9月30日までの1株当たり普通株の基本と償却純損失の算出方法を示す
2022 | 2021 | |||||||
分子: | ||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ||||
分母.分母 | ||||||||
基本加重平均普通株式発行済み | ||||||||
希釈加重平均普通株式発行 | ||||||||
基本1株当たりの収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
希釈して1株当たり収益する | $ | ( | ) | $ |
18
計算に含まれる希釈性証券 は以下のとおりである
2022 | 2021 | |||||||
株式承認証 | ||||||||
株式オプション | ||||||||
合計する |
R. 所得税支給:
Br社は、税前収入に推定された年間有効税率を適用することによって、その所得税の支出を計算し、期間中に記録された離散税目の支出を調整する。
2022年と2021年9月30日までおよび9月30日までの9ヶ月間の所得税準備金には、以下のようなものが含まれる
2022 | 2021 | |||||||
連邦政府: | ||||||||
現在のところ | $ | $ | ||||||
延期する | ( | ) | ||||||
合計する | ( | ) | ||||||
国: | ||||||||
現在のところ | ( | ) | ||||||
延期する | ( | ) | ||||||
合計する | ( | ) | ||||||
所得税支給 | $ | ( | ) | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの会社の持続運営に関する所得税NOL繰越額は約$である
S. | 広告.広告: |
社は発生した費用に広告費用を計上する政策に従っている。広告コストは2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間$である
T. | MAJOR お客様: |
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社には主要顧客がおり、その売上高は約2割を占めている
2021年9月30日までの9ヶ月間、会社には主な顧客がいない。
U. | SUBSEQUENT 事件.事件: |
経営陣は、貸借対照表の日の後から2022年11月14日までの間に発生した事件を評価し、2022年11月14日は財務諸表が発表可能な日である。
19
第二項:経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析は、経営陣が私たちの計画や財務状況を評価し理解することに関する情報を提供します. 以下の財務情報 は我々の簡明総合財務諸表に由来し、本文の他に列挙したこのような簡明総合財務諸表とその付記と一緒に読むべきである。
個のタームを用いる
文脈に加えて説明があるが,本報告の目的のみであり,本報告で言及した“私たち”,“会社”とはネバダ州のStran&Company,Inc.である。
前向き陳述に関する特別説明
本報告書には、私たちの経営陣の信念と仮定と、私たちが現在把握している情報に基づく前向きな陳述が含まれている。歴史的事実以外のすべての陳述は前向きな陳述だ。これらの陳述は 未来事件或いは私たちの未来の財務表現に関連し、既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素に関連し、私たちの実際の結果、活動レベル、業績或いは業績を招く可能性があり、これらの前向き陳述と明示的或いは暗示的な任意の未来の結果、活動レベル、業績或いは成果とは大きく異なる。前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
● | 新冠肺炎の流行が私たちの全体的な運営と財務状況に与える影響 | |
● | 新冠肺炎疫病の公衆衛生措置の解除による社会と経済傾向 | |
● | 運賃、原材料コスト、港湾渋滞、および他のサプライチェーン挑戦における予想される傾向の方向、強度、および持続時間 | |
● | 株式買い戻し計画の時間、可獲得性及び私たちの株価と財務状況に与える影響 ; | |
● | our goals and strategies; | |
● | 私たちの将来の業務発展、財務状況、経営業績 | |
● | 収入やコストや支出の変化を期待しています | |
● | 私たちの業界の成長と競争傾向は | |
● | 私たちの製品やサービスの需要と市場受容度の予想は | |
● | 私たちは、投資家、機関融資パートナー、私たちと協力する他の当事者との関係を期待しています | |
● | 私たちは、初公募株とその後の私募募集資金の使用を期待している | |
● | 私たちの市場の全体的な経済とビジネス状況の変動 ;および | |
● | 私たちの産業に関連した政府政策と規制 |
いくつかの場合、前向き陳述は、“可能”、“将”、“ ”、“すべき”、“将”、“予想”、“計画”、“意図”、“予想”、“br}”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在”、“プロジェクト”または“継続”などの用語、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定によって識別することができる。これらの声明はただ予測に過ぎない。それらは既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素に関連しているので、展望的陳述に過度に依存してはいけません。場合によっては、これらのリスク、不確実性、および他の要素は私たちが制御できず、結果に大きな影響を与える可能性があります。実際の結果が現在の予想と大きく異なる可能性がある要因は、2021年10月7日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に最初に提出されたS-1表登録声明 に含まれる1 A番目の“リスク要因”以下に示す内容に限定されないが、その後、1934年の証券取引法(“証券取引法案”)(“取引所 法案”)に基づいて提出された後続の10-K表年次報告および本報告の他の部分を含む。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が発生した場合、または私たちの基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際のイベントまたは結果は、前向き陳述における示唆または予測と大きく異なる可能性がある。どんな展望的な陳述も未来の業績に対する保証ではない。
20
本報告で作成した前向き陳述は,本報告で述べた日までの事件や情報のみに触れている。連邦証券法が明確に要求しない限り、新しい情報、未来のイベント、状況変化、または任意の他の理由で任意の前向き 陳述を公開更新または修正することは約束されない。
概要
我々 は顧客にブランド製品を販売するアウトソーシングマーケティングソリューション提供者である.様々な第三者メーカーや装飾業者を通じて製品やブランドを購入し、完成品を顧客に転売します。
ブランド製品の販売に加えて、顧客にカスタマイズ調達能力を提供し、ブランド商品および他の販売促進製品を普及させるための柔軟かつカスタマイズ可能な電子商取引ソリューション ;販売促進忠誠度と奨励、印刷宣伝品とbr}活動資産、注文と在庫管理、および設計とホストオンライン小売ポップアップ商店、固定公共小売オンライン商店、 およびオンライン企業の企業サービス製品の管理;アイデアと販売サービス;倉庫貯蔵/履行と流通;必要に応じて印刷する; キット;販売時点展示;およびロイヤルティとインセンティブ計画。
私たちのbrの収入の大部分は、様々な業界のために独特で質の高い販売促進製品を販売することから来ており、主にマーケティングを支援するためです。また、ロイヤルティ計画、活動管理、印刷サービス、履行サービス、技術サービスからサービス料収入を得ます。
私たちの収入の大部分は計画業務から来ていますが、一部の顧客だけが計画顧客とされています。2020年と2021年、計画顧客はそれぞれ総収入の77.6%と75.7%を占めています。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間番組顧客はそれぞれ総収入の82.1%と76.6%を占めている。 我々が2,000人を超えるアクティブクライアントのうち,350人未満のみが計画クライアントと考えられている.私たちのアクティブ顧客とは、Stranが既定の下請け業者である他の組織から購入した組織を含む過去2年間に直接または間接的に調達された任意の 組織、企業または上位組織の部門のことです。 は、より大きな販売チームと他の資源によって、より多くの顧客群を取引型顧客からより大きな収入潜在力を持つbr計画顧客に変えることができると信じています。我々は,取引型クライアントを我々に注文してくれており 継続的なブランドニーズについて合意していない顧客と定義している.私たちは計画顧客を特定の持続的なブランド需要に対して契約義務を負う顧客と定義します。計画内容には,持続在庫,技術プラットフォームの使用,倉庫,クリエイティブサービス, および他の顧客支援がある.私たちの計画顧客はより持続的な関係を好む傾向があり、これは私たちの未来の日常的な収入を確保するのに役立つかもしれないと信じている。
私たちの売上は増加した24.02021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期は前年同期比1%増加し、上昇した50.12022年前9ヶ月と2021年前9ヶ月との同割合は、既存顧客と新規顧客の業務支出が増加し、2022年1月にG.A.P.Promotions、LLCまたはG.A.P.Promotionsの資産を買収し、2022年8月にTrend Promotive Marketing Corporation (d/b/a Trend Brand Solutions)またはTrend Brand Solutionsの資産を買収したためである。今後,より広範な新冠肺炎ウイルス免疫の抑圧された需要,多くの重要な対面貿易展や他の業界に関する機会の回帰,社会 全体的な再開業が,前期売上高の低下を補うのに役立つと予想される。しかし、これらの傾向は、費用の持続的な増加、特に原材料コストの上昇と、港の渋滞のようなより挑戦的なサプライチェーンによって部分的に相殺されるだろう。アメリカ労働統計局のデータによると、最終需要生産者価格指数は上昇しています8.52022年9月まで12カ月分の% (調整されていない)。
私たちbrはまた、私たちのいくつかの顧客は、過去の期間よりも多くの従業員が家で働いていることを示していることに注目している。私たちは、この増加の部分は、新しい冠肺炎疫病がオフィスの仕事に与える比較的新しいリスクである可能性があり、また、より伝染性の強い新冠肺炎変種ウイルスのため、このような傾向が続く可能性があると考えている。したがって,新冠肺炎が発生する前と比較して,より多くの材料を直接自宅に送り続けることが予想されている。この傾向は貨物サービス料と履行収入および関連コストの増加をもたらし続けると予想される。
の他の議論については、“を参照されたい”新冠肺炎の大流行の影響“下だ。
2022年9月30日現在私たちは$を持っています47.8総資産の百万ドル38.5 株主権益総額の百万ドル。
21
新冠肺炎疫病の影響
現在、新型コロナウイルス或いは新冠肺炎の全世界的な大流行と、それに対抗するための全世界的な措置は、すでに未来に引き続き私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。公衆衛生当局と地方、国家、国際各レベルの政府はすでに大流行に対応する様々な措置を発表した。私たちの業務に直接または間接的に影響を与えるいくつかの措置は、自発的または強制的な隔離、旅行を制限し、公共の場での人々の集会を制限することを含む。
私たち は、新冠肺炎の疫病はすでにスターランの運営と財務業績に影響し、このように継続する可能性があると考えている。2020年3月から2022年9月まで,販売促進製品業界の他の会社は典型的なbrであるため,我々の収入 は対面活動の不足による我々のような販売促進製品やサービスへの需要の減少,業務の完全な再開や人員配置の欠如,顧客のマーケティング予算の減少など,疫病経済の悪影響を受けていると考えられる.同様に,大流行による経済への影響は,大流行に関連する費用の持続的な増加,特に運賃や原材料コストの上昇,港湾渋滞などの問題がサプライチェーンをより大きな課題に直面させているため,より高い製品材料供給コストを経験していると考えられる。私たちはこのような影響が2022年まで残りの時間まで続くと予想する。
著者らは明確な全会社戦略を制定し、著者らの勤勉文化と核心価値観を堅持することによって、新冠肺炎疫病による挑戦に対応し、著者らはブランドを有効に普及させるアイデア商品解決方案を提供する。私たちは、注文処理、倉庫、機能履行のための電子商取引プラットフォームを含む追加の付加価値サービスを提供しながら、私たちのコア顧客群に集中し続け、彼らの独自の需要に応じて代替製品を提案します。また、Stranに興味を示した長期顧客を誘致し、自分を市場に投入していきたいと思います。私たちはサービス志向で機能が豊富で顧客を中心とした会社になることに取り組んできましたが、お客様に提供するのは製品だけではありません。以下は現在の疫病に対応するいくつかの具体的な方法です
● | 私たちはすべての州と連邦の社交的距離要求を守りながら、従業員の健康と安全を優先しています |
● | 我々は戦略買収の機会を探索し、以下のbr業務資産を買収してきた |
○ | 私たちは2020年9月にインディアナ州Wildman Imprintの顧客群を買収し、その歴史的収入は毎年1000万ドルを超えている |
○ | 2022年1月、マサチューセッツ州に本社を置くG.A.P.販売促進製品事業を買収し、2021年の収入は約720万ドル |
○ | 2022年8月、テキサス州に本社を置くTrend Brand Solutionsの販促製品事業を買収し、2022年の年収は300万ドルを超えた。 |
● | 私たちは持続的なコミュニケーションを通じて重要な顧客を維持し、積極的に能動的な製品或いは計画提案を提出し、計画の効率を推進し、そして付加価値解決方案を提供して、彼らがもっと有効に自分を売り込むのを助ける |
● | 私たちは集中して特定の垂直分野の顧客から業務を得ることに成功したが、これらの顧客は疫病中に娯楽、飲料、小売、消費財、医療保健業界の顧客を含むより多くの支出を支出した |
● | 私たちは、重要な従業員に競争力のある報酬を提供し、その仕事を成功させるために必要なツールを提供し続けることで、彼らを維持する |
● | 我々 は,我々のマーケティング活動をより多くの顧客向けの創出活動 に再焦点しており,これらの活動は効率を保ちながら支出を減少させている. |
私たちは、私たちは新しい冠肺炎に関する国と地方のすべての要求を完全に守ったと信じている。以上のように,我々は新冠肺炎の伝播を緩和するために様々な措置を講じてきた。業務連続性計画も策定されており、会社の運営、品質管理、内部制御の正常なレベルを維持することが困難になる可能性があります。また、新冠肺炎の流行は、私たちのサプライチェーンの一時的または長期的な中断および/または在庫配送の遅延を招く可能性がある。また、新冠肺炎の疫病と緩和措置も私たちの顧客の財務状況に不利な影響を与える可能性があり、私たちの製品販売の支出を減少させる。
事件がめまぐるしく変化したため、私たちは新冠肺炎の疫病とすでに取られた対応がどのくらいの間に私たちの運営を混乱させたり、中断したりするのか分からない。また,正常営業時間や運営を再開できるようになると時間がかかり,コストや不確実性につながる可能性がある.私たちも新冠肺炎疫病の影響と疫病がコントロールされた後、疫病を抑制する努力が引き続き私たちの業務にどのくらい影響する可能性があるか予測できない。各国政府は疫病に対抗するための追加の制限措置をとることができ、これは私たちの地域の業務や経済にさらに影響を与える可能性がある。政府が制限を緩和した後、疫病および私たちのサプライヤー、顧客、市場の反応の影響もしばらく続く可能性があると考えている。新冠肺炎対策の継続に伴い、これらの措置はすでにわれわれの業務や財務状況に負の影響を与え続けている可能性がある。
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大流行がどの程度我々の結果に影響を与え続けるかは将来の事態に依存する可能性が高く,本報告日までは,出現する可能性のある大流行の重症度に関する新たな情報や,大流行やbr}治療の影響を制御するための措置などが予測できない。しかし、疫病及び現在の金融、経済と資本市場環境、及びグローバルサプライチェーンとその他の分野の未来の発展は、私たちの業績、財務状況、運営結果とキャッシュフローに重大な不確定性とリスクをもたらした。
新興成長型会社
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によると、私たちは“新興成長型会社”になる資格があります。したがって、私たちは特定の開示要求の免除に依存することを許可され、意図している。私たちが新興成長型企業である限り、私たちは要求されません
● | サバンズ·オクスリ法第404条(B)によると、我々の財務報告書の内部統制に関する監査人報告がある |
● | 上場企業会計監督委員会が通過する可能性のある強制監査会社の交替又は監査及び財務諸表に関する補足情報を提供する監査人報告に関する任意の要件(すなわち、監査人の検討及び分析)を遵守する |
● | いくつかの役員報酬問題は、“報酬発言権”および“周波数発言権”のような株主問い合わせ投票に提出される |
● | 役員報酬と業績との関連性、および最高経営責任者報酬と従業員報酬中央値との比較など、役員報酬に関連するいくつかの項目が開示される。 |
また、雇用法案第107節では、新又は改正された会計基準を遵守するために、改正された1933年の“証券法”(“証券法”)第7(A)(2)(B)節に規定された移行期間を延長することができると規定されている。言い換えれば、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちはこの過渡期を延長する利点を利用することを選択した。したがって、我々の財務諸表は、このような新しい会計基準または改訂された会計基準を遵守する会社の財務諸表と比較できない可能性がある。
私たちは、次の最初の日まで新興成長型会社となります:(I)最初の公募5周年後の財政年度の最終日、(Ii)私たちの年間総収入が12.35億ドル以上の最初の財政年度の最終日、(Ii)1934年の証券取引法(改正証券取引法)第12 b-2条で定義された“大規模加速申請者”となった日、私たちが最近完成した第2四半期の最後の営業日までに、非関連会社が持っている私たちの普通株の時価が7億ドルを超えたり、(Iv)私たちが前の3年間に10億ドルを超える転換不可能債務を発行したりすると、このようなことが起こります。
私たちの財務業績に影響を与える主な要素
私たちの経営業績は主に以下の要素の影響を受けています
● | 私たちは新しい顧客を獲得したり既存の顧客を維持したりする能力を持っています |
● | 競争力のある製品価格を提供することができます |
● | 私たちは製品供給能力を拡大し |
● | 業界のニーズと競争 |
● | 私たちは技術と効率的なプロセスを使用して開発する能力を利用して |
● | 私たちは優秀な従業員を引きつけて維持する能力を持っています |
● | 市場状況と私たちの市場地位。 |
23
経営成果
2022年,2022年,2021年9月30日までの3カ月間の比較
3か月まで | ||||||||
合併運営データ | 2022年9月30日 | 九月三十日 2021 | ||||||
売上高 | $ | 13,576,072 | $ | 10,947,724 | ||||
販売コスト: | ||||||||
購入 | 8,388,856 | 6,362,217 | ||||||
うんちん費 | 939,865 | 860,813 | ||||||
販売総コスト | 9,328,721 | 7,223,030 | ||||||
毛利 | 4,247,351 | 3,724,694 | ||||||
運営費用: | ||||||||
一般と行政費用 | 4,896,386 | 2,689,101 | ||||||
総運営費 | 4,896,386 | 2,689,101 | ||||||
運営収益(赤字) | (649,035 | ) | 1,035,593 | |||||
他の収入と(支出): | ||||||||
その他の費用 | - | - | ||||||
その他の収入 | 20,471 | 6,378 | ||||||
利子支出 | (12,800 | ) | (26,260 | ) | ||||
利子収入 | 9,919 | - | ||||||
短期投資は赤字を実現していない | (231,214 | ) | - | |||||
その他の収入と合計 | (213,624 | ) | (19,882 | ) | ||||
所得税前収入 | (862,659 | ) | 1,015,711 | |||||
所得税支給 | (174,507 | ) | 291,843 | |||||
純収益(赤字) | (688,152 | ) | 723,868 |
売上高
売上高は主に商品の販売価格、サービスや出駅運賃と手数料、割引、クーポン、返品とポイントを引いて構成されています。
私たちの売上は増加した24.0%は $から10.9 2021年9月30日までの3ヶ月は百万ドルから13.6 2022年9月30日までの3ヶ月増加の要因は,既存顧客の支出増加と,新規顧客の業務増加である。また、2022年1月に買収したG.A.P.販促資産と2022年8月に買収したトレンドブランドソリューション資産の恩恵を受けている。
2022年1月にG.A.P.販促資産の買収に$が発生した1.52022年9月30日までの3カ月間の売上高は100万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間はこのような資産の売上高はなかった。2022年8月にTrend Brand Solutions資産の買収が生まれた0.22022年9月30日までの3カ月間の売上高は100万 だったが、2021年9月30日までの3カ月間でこのような資産には売上高 はなかった。我々の恒常的有機販売(G.A.P販売促進やトレンドブランド解決策資産買収収入を含まない販売と定義)が増加した 8.4%, or $0.9100万ドル$から10.9 2021年9月30日までの3ヶ月は百万ドルから$11.9 2022年9月30日までの3ヶ月間で
24
販売コスト
販売コストには在庫購入のコストと送料が含まれています。総販売コストが増加しました29.2%は $から7.22021年9月30日までの3ヶ月は百万ドルから9.3 2022年9月30日までの3ヶ月売上高の割合として販売コストは66.0% 2021年9月30日までの3ヶ月間68.72022年9月30日までの3ヶ月間のパーセンテージ 。より具体的には,調達コストは2021年9月30日までの3カ月間の640万ドル から$に増加する8.42022年9月30日までの3ヶ月、または31.9%。 購買コストが売上に占める割合58.12021年9月30日までの3ヶ月間の割合61.82022年9月30日までの3ヶ月間の割合。また、運賃は1ドルから1ドルに増加する0.9 百万 2021年9月30日までの3ヶ月間0.9 2022年9月30日までの3ヶ月9.2%です。売上高の割合として運賃コストは7.92021年9月30日までの3ヶ月間のパーセンテージ から6.9% for2022年9月30日までの3カ月。購入と送料のドル金額が増加した主な原因は24.0% は同じ時期です。
毛利
毛利益は売上高から総販売コストを引いて構成されている。毛利が増えました14.02021年9月30日までの3ヶ月間の370万ドル(収入の34.0%)から370万ドルに増加4.2100万、または31.3収入に占める割合は、2022年9月30日までの3カ月 である。毛利のドルでの増加は売上高の増加によるものだが、調達コストの増加分はこの増加を相殺している。
運営費
運営費用には一般費用と行政費用が含まれています。私たちの運営費用が増えました82.1%、 または$2.2100万ドルから2.7 2021年9月30日までの3ヶ月4.9 2022年9月30日までの3ヶ月間で売上高の割合として運営費は24.6% 2021年9月30日までの3ヶ月間36.12022年9月30日までの3ヶ月間のパーセンテージ 。業務費ドル数が増加した原因は,一般と行政費用が#ドル増加したためである2.2百万ドルか82.1%、 これは、主にG.A.P.販促資産およびトレンドブランドソリューション資産の買収、OracleのNetSuiteプラットフォーム上での新しいERPシステムの実施、継続的な上場企業支出、潜在的顧客創出計画、および当社の業務の有機的な成長に関連する追加費用によるものです。
他の収入と支出
その他の収入と費用 には、他の費用、他の収入、利息費用、利息収入、短期投資の未実現損失が含まれています。私たちの他の収入は$を増加させた14,093 $から6,378 2021年9月30日までの3ヶ月間~$20,471 2022年9月30日までの3カ月。これは,主にWBG資産の買収に関するいくつかの利益支払い義務が調整されたためである。私たちの利息支出は減少しました$13,460 $から26,260 2021年9月30日までの3ヶ月間12,800 2022年9月30日までの3カ月。この減少は主に私たちの信用限度額を返済したためだ。私たちの利息収入は増加しました $9,919 2021年9月30日までの3ヶ月間の無ドルから9,919 2022年9月30日までの3カ月。この成長は主に短期投資による利息である。 2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの短期投資は赤字が231,214ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月のゼロから2022年9月30日までの3ヶ月の231,214ドルに増加した。増加の主な原因は、すべての短期投資が見積もり公正価値で入金されていることだ。
所得税
有効な所得税率は20.2%和28.7それぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月間の割合である。2022年9月30日までの3ヶ月間、有効所得税税率は1.8%和18.4% はそれぞれ当期税および繰延税に使用されます。2021年9月30日までの3ヶ月間、有効税率は0% と28.7当期税額と繰延税額はそれぞれ%です。実際の税率の変化 は11.3%の変化によって推進される13.4有効な連邦所得税率は4.8%から6.9%brは、有効州所得税率に含まれています。実際の税率変動のさらなる検討については,付記A.15を参照されたい。A.16.私たちの財務諸表は本報告書に含まれている。
25
純収益と純損失
私たちの純収益は2021年9月30日までの3ヶ月間の純利益70万ドルから2022年9月30日までの3ヶ月間の純損失70万ドル 140万ドルに減少しました。この低下は主に潜在顧客育成計画、G.A.P.販売促進とトレンドブランド解決策資産の買収に関する統合費用、上場会社に関する持続費用、および高い調達コストによるものである。2021年9月30日までの3ヶ月間から2022年9月30日までの3ヶ月間の売上高増加はこれらの要因を部分的に相殺しているだけである1.5 2022年1月のG.A.P.販促資産購入から百万ドルを獲得しました0.22022年8月トレンドブランドソリューション資産購入から100万ドルを獲得し、増加しました0.9 2021年9月30日までの3カ月から2022年9月30日までの3カ月間の経常有機販売収入は1百万 であった。
2022年9月30日まで、2022年9月と2021年9月までの9ヶ月間の比較
9か月で終わる | ||||||||
合併運営データ | 2022年9月30日 | 九月三十日 2021 | ||||||
売上高 | $ | 40,642,559 | $ | 27,075,116 | ||||
販売コスト: | ||||||||
購入 | 25,843,023 | 16,435,550 | ||||||
うんちん費 | 3,573,830 | 2,478,457 | ||||||
販売総コスト | 29,416,853 | 18,914,007 | ||||||
毛利 | 11,225,706 | 8,161,109 | ||||||
運営費用: | ||||||||
一般と行政費用 | 13,152,774 | 8,333,132 | ||||||
総運営費 | 13,152,774 | 8,333,132 | ||||||
運営収益(赤字) | (1,927,068 | ) | (172,023 | ) | ||||
他の収入と(支出): | ||||||||
その他の費用 | (27,461 | ) | - | |||||
その他の収入 | 119,585 | 776,440 | ||||||
利子支出 | (18,942 | ) | (66,066 | ) | ||||
利子収入 | 9,919 | - | ||||||
短期投資は赤字を実現していない | (231,214 | ) | - | |||||
その他の収入と合計 | (148,113 | ) | 710,374 | |||||
所得税前収入 | (2,075,181 | ) | 538,351 | |||||
所得税支給 | (393,772 | ) | 273,457 | |||||
純収益(赤字) | (1,681,409 | ) | 264,894 |
売上高
売上高は主に商品の販売価格、サービスや出駅運賃と手数料、割引、クーポン、返品とポイントを引いて構成されています。
私たちの売上高は50.1%増加し、2021年9月30日までの9ヶ月の2,710万ドル から2022年9月30日までの9ヶ月の4,060万ドルに増加しました。増加は主に既存顧客の支出増加と新規顧客の業務増加によるものである。また,2022年1月のG.A.P.販促資産と2022年8月のTrend Brand Solutions資産の買収から利益を得ている.
2022年1月のG.A.P.販促資産の買収は2022年9月30日までの9カ月間で430万ドルの売上を生み出したが、2021年9月30日までの9カ月間はこのような資産は販売されていない。2022年8月のTrend Brand Solutions資産の買収は、2022年9月30日までの9カ月で20万ドルの売上を生み出したが、2021年9月30日までの9カ月間はこのような資産の販売はなかった。我々の恒常的有機売上高,すなわちG.A.P販売促進やトレンドブランド解決策資産買収収入を含まない売上高は,33.5%,すなわち910万ドル増加し,2021年9月30日までの9カ月の2710万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の3620万ドルに増加した。
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販売コスト
販売コストには在庫購入のコストと送料が含まれています。総販売コストは55.5%増加しました18.9 2021年9月30日までの9ヶ月は2940万ドル、2022年9月30日までの9ヶ月は2940万ドルです。売上高に占める販売コストの割合 から69.92021年9月30日までの9カ月分の割合は、2022年9月30日までの9カ月間の72.4%に達した。より具体的には、調達コストは1ドルから1ドルに増加する16.42021年9月30日までの9カ月間は2580万ドル、あるいは57.2%だった。売上に占める調達コストの割合 から60.72021年9月30日までの9カ月分の割合は、2022年9月30日までの9カ月間の63.6%に達した。また,貨物コストは2021年9月30日までの9カ月間の250万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の360万ドルに増加し,44.2%と増加した。売上高の割合として運賃コストは9.22021年9月30日までの9カ月分の割合は、2022年9月30日までの9カ月間の8.8%に達した。購入と送料のドル金額が増加した主な原因は50.1%は同じ時期にあります。
毛利
毛利益は売上高から総販売コストを引いて構成されている。私たちの毛利益は2021年9月30日までの9ヶ月の820万ドル、あるいは収入の30.1%を占め、2022年9月30日までの9ヶ月の1,120万ドル、あるいは収入の27.6%に増加した。毛利益のドルベースの増加は売上高の増加によるものであるが、調達コストの増加分はこの増加を相殺している。
運営費
運営費用には一般費用と行政費用が含まれています。私たちの運営費は57.8%の480万ドル増加しました8.32021年9月30日までの9カ月は1,320万ドル、2022年9月30日までの9カ月は1,320万ドル。売上高に占める運営費の割合 から30.82021年9月30日までの9カ月分の割合は、2022年9月30日までの9カ月間の32.4%に達している。運営費金額の増加 は,一般と行政費用が480万ドル,あるいは57.8%増加したためであり,これは主にG.A.P.販促資産とトレンドブランド解決策資産の買収,OracleのNetSuiteプラットフォーム上での新たな ERPシステムの実施,継続的な上場企業支出,潜在顧客創造計画,および我々 業務の有機的な増加に関する追加費用によるものである.
他の収入と支出
その他の収入と費用 には、他の費用、他の収入、利息費用、利息収入、短期投資の未実現損失が含まれています。私たちの他の支出 は2021年6月30日までの9ヶ月のゼロから2022年6月30日までの9ヶ月の27,461ドルに増加しました。これは,主に我々のWBG資産の買収に関する何らかの利益支払い義務を計上して調整したためである。私たちの他の収入は2021年6月30日までの9ヶ月の776,440ドルから2022年6月30日までの9ヶ月の119,585ドルに減少し、減少幅は656,855ドルだった。この減少は主に会社の購買力平価ローンを免除したためである。私たちの利息支出は減少しました$47,124 $から66,066 2021年9月30日までの9ヶ月間18,942 2022年9月30日までの9カ月。この減少は主に私たちの信用限度額を返済したためだ。私たちの利息 収入は増加しました$9,919 2021年9月30日までの9カ月間の無増加から$へ9,919 2022年9月30日までの9カ月。この成長は主に短期投資による利息だ。我々の短期投資は赤字を達成しておらず、2021年9月30日までの9カ月のゼロから2022年9月30日までの9カ月の231,214ドルに増加している。増加の主な原因は、すべての短期投資が見積もり公正価値で入金されていることだ。
所得税
有効所得税率は19.0%です50.8それぞれ2022年および2021年9月30日まで9カ月。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの有効所得税税率はそれぞれ1.9%と20.9% 当期と繰延税金項目です。2021年9月30日までの9ヶ月間、有効税率は21.1% と29.7当期税額と繰延税額はそれぞれ%です。実際の税率の変化 は35.5有効な連邦所得税率を%から13.0%にし、15.2%私たちの州の有効所得税率の5.9%に引き下げられた。実際の税率変動のさらなる検討については,付記A.15を参照されたい。A.16.私たちの財務諸表は本報告書に含まれている。
27
純収益と純損失
我々の純収益は2021年9月30日までの9カ月間の純利益30万ドルから純損失190万ドルに減少した1.72022年9月30日までの9ヶ月間この低下は主に潜在顧客育成計画、G.A.P.販売促進とトレンドブランド解決策資産の買収に関する統合費用、上場会社に関する持続費用、および高い調達コストによるものである。2021年9月30日までの9ヶ月間から2022年9月30日までの9ヶ月間の売上高増加はこれらの要因を部分的に相殺しているだけである4.3 2022年1月のG.A.P.販促資産購入から百万ドルを獲得しました0.22022年8月トレンドブランド·ソリューション資産購入から100万ドルを獲得し$を増加させました9.1 2021年9月30日までの9カ月から2022年9月30日までの9カ月間の恒常的有機販売収入は1百万 であった。
流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は約$です12.3 約970万ドルの短期投資。初めて公募する前に、私たちの運営資金は主に運営と銀行の借金による収入で、1ドルを含めています3.52021年9月30日までの9カ月間、米国銀行が保有している信用限度額は100万 である。著者らとアメリカ銀行の信用限度額協定はすでに2021年11月22日に終了し、そして同日にSalem Fiveセント貯蓄銀行の保証循環需要信用限度額によって置換され、融資総額は最高700万ドルに達し、いくつかの資産関連とその他の財務要求及びその他の 契約、条項と条件の制限を受け、詳細は以下の通りである-借金だ”.
私たちの現在のbrの現金レベルは、2023年9月30日までの12ヶ月間の予想される運営現金需要と現金支払い義務を満たすのに十分であり、私たちが公開報告会社としての予想コスト を含む期間後の長期には十分であると信じている。しかし,変化する業務環境,業務拡大のための戦略 や我々が行う可能性のある他の投資や買収を決定するために,将来的には追加の現金資源が必要となる可能性がある.もし私たち自身の財務資源が私たちの資本要求を満たすのに十分でなければ、私たちは追加の株式または債務証券の売却を求めるか、または追加の信用手配を得ることができるかもしれない。追加の株式証券の売却は私たちの株主の権益を希釈するかもしれない。債務の発生は債務超過義務を増加させ、私たちが運営する運営と財務契約を制限することに同意することを要求する可能性があります。もし融資が全くなければ、私たちが受け入れられる金額や条項では得られないかもしれません。私たちに有利な条項でより多くの資金を調達できなかったり、全くそうしなかったりすると、業務運営の能力を制限し、全体の業務の将来性を損なう可能性があります。
現金流量まとめ
次の表は,2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純キャッシュフローの詳細を提供している である。
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動提供の現金純額 | $ | (6,515,724 | ) | $ | (1,558,961 | ) | ||
投資活動提供の現金純額 | (10,820,015 | ) | (314,448 | ) | ||||
融資活動提供の現金純額 | (2,594,267 | ) | 2,023,602 | |||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | (19,930,006 | ) | 150,193 | |||||
期初現金及び現金等価物 | 32,226,668 | 647,235 | ||||||
期末現金および現金等価物 | $ | 12,296,662 | $ | 797,428 |
2022年9月30日までの9カ月間の経営活動用現金純額は約650万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の経営活動用現金純額は約160万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間で、売掛金と在庫の増加および売掛金の減少が経営活動で使用されている現金純額の主な駆動要因である2021年9月30日までの9カ月間、売掛金、在庫、売掛金の増加および債務弁済による一次収益は、経営活動で使用される現金純額の主な駆動要因である。有機業務の増加およびG.A.P.販促とトレンドブランドソリューション資産の統合により,2022年9月30日までの9カ月間の経営活動で使用された純現金は,2021年9月30日までの9カ月間の増加 より正常業務過程で発生した。
28
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動のための純現金は約1,080万ドルで、2021年9月30日までの9カ月間で約30万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、短期投資の購入、顧客リストに関連する無形資産 の増加、およびソフトウェア関連の財産や設備の増加が投資活動のための純現金の主な駆動要因となっている。2021年9月30日までの9ヶ月間、ソフトウェア関連財産や設備の増加は、投資活動で使用される純現金の主な駆動要因である。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の投資活動のための現金純額が増加したのは、主に短期投資を購入し、2022年1月と2022年8月にそれぞれ買収した顧客リストに関する新しい無形資産を増加させ、G.A.P.販売促進とトレンドブランド解決策資産買収の一部としたためである。
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された純現金は約260万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は約200万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金純額は、主に私たちの株式買い戻し計画に基づいて私たちの普通株を買い戻し、私たちの上場承認証を行使することで受け取った純収益 を相殺した。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金純額には、主に我々の信用限度額と株主ローンの借入金と減少が含まれている。2021年9月30日までの9カ月と比較して、融資活動が2022年9月30日までの9ヶ月間で提供された現金純額がbr減少したのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間に私たちの普通株を買い戻したが、公開取引の引受権証の行使によって相殺されたためである。
2020年4月15日、米国小企業管理局(SBA)が実施したPPPによると、米国銀行から約770,062ドルの融資収益を獲得した。br}PPPはコロナウイルス援助、救済、経済安全法案の一部であり、条件を満たす企業に融資を提供し、金額は最高で条件に適合する企業の毎月平均賃金支出の2.5倍に達する。借入者が賃金、福祉、賃貸料、光熱費を含む条件に合った用途に融資収益を利用すれば、賃金水準を維持し、ローンと受取利息を免除することができる。
私たちはSBAのPPPローンに対する全額免除を受け、2021年6月24日から発効した。
2020年12月31日現在、我々の経済傷害災害ローン(EIDL)計画融資によると、約149,900ドル(br})が満期になっている。毎月731ドルを分割払いしなければなりません。利息 を含めて、2051年4月までです。2021年9月30日までの9カ月間、EIDL計画に基づいてローンで合計2924ドルが支払われた。このお金は2021年12月20日に全額返済されました。
株主への価値返還−株式買い戻し計画
私たちが最初に2022年2月23日に発表したように、私たちの株式買い戻し計画によると、時々公開市場で最大1000万ドルの普通株式流通株を買い戻すことができます改正された1934年の証券取引法規則10 b-18 (“規則10 b-18”)を含む、適用されるすべての証券法律および法規に基づいている。私たちの株式買い戻しの決定および買い戻しの時間は、私たちの資本需要の持続的な評価、市場状況 と私たちの普通株の価格、経営陣が決定した他の会社の考慮事項を含む様々な要素に依存するだろう 株式買い戻し計画の全ライフサイクルにおいて,指定された時間範囲で買い戻す株式数は決定されていない 買い戻し許可は満期日がありませんが、いつでも一時停止または停止することができます株式買い戻しは運営による既存と将来の現金支払いを使用する見通しだ。
2022年5月23日、我々は、改正された1934年の証券取引法規則 10 b-18(“規則10 b-18”)に基づいて資格を取得するために、B.Riley Securities,Inc.(“B.Riley”)と取引計画(“取引計画”)を確立したことを発表した。取引計画はB.Rileyにルール10 b-18と私たちの指示に従って、私たちの口座のために普通株を買い戻すように指示します。取引計画下の買い戻し計画は遅くとも2023年5月に終了する。
私たちのインサイダー取引政策は通常、インサイダー取引が私たちの株を購入することのみを許可しています。この期間は、私たちの四半期または年間収益が発表されてから2営業日目から本四半期最後の日までしか終了しません
2022年9月30日までの9ヶ月間、取引計画に基づいて1,667,545株を買い戻し、株主に3,175,915ドルの価値を返した。
2022年9月30日現在、株式買い戻し計画の下で6,824,085ドルが将来の株式買い戻しに利用できる。
29
初公募株
2021年11月12日、我々は4,337,349単位の初公開株式(IPO)を完了し、一般に公開された価格は1単位当たり4.15ドルであり、1単位当たり4.15ドルであり、単位当たり1株の普通株と、普通株を購入し、その後、br割引および手数料を受けるための公開取引の引受権証を含む。公開上場の引受権証の最初の発行価格は1株5.1875ドルで、初公募株単位の初期発行価格の125%に相当する私たちはその後、普通株と普通株の引受権証を公募したため、1株と1.25株の株式承認証の買収価格は4.97ドルであった(参照“-私募だ以下)では、0.125ドルの権証価値を帰属した後、2021年12月10日現在、公開取引の権証の1株当たり権証価格は4.81375ドルに低下するそれは..上場取引 株式承認証は直ちに行使でき、元の発行日 5周年の時に満期になる。
私たちはまた引受業者に45日間の選択権を付与して、最大650、602株の普通株および/またはを購入することができます上場取引 株式承認証はIPO価格から引受割引を引いて最大650,602株の普通株を購入し、IPO販売単位の15%(15%)に相当する。IPO終了時に、引受業者代表はその選択権 を十分に行使し、650、602株普通株と650,602株を追加購入する上場取引 令状を取る。そこで、4987,951株の普通株と4987,951株の普通株を売却しました上場取引 株式承認証の総収益は約2,070万ドル。
引受業者の手数料、約180万ドルの割引と非白状可能費用、および約100万ドルの他の発売費用を除いて、私たちは引受業者の代表またはその指定者に引受権証を付与して購入することに同意します149,639株の普通株、行権価格は5.1875ドルだった。2022年5月12日からの4年半の間、代表の引受権証は随時、随時、全部、または部分的に行使することができる。
引受業者手数料、割引、非実売費用約180万ドルと他の発売費用約100万ドルを差し引いた後、IPO終了時に約1,790万ドルの純収益を得た のすべての上場権証と代表権証がすべて行使されたと仮定すると,約2,160万ドルの追加総収益を得る.2022年9月30日現在、公開取引の引受権証を行使することで約320万ドルを受け取り、調整後の1株当たりの権益価格で合計659,456株の普通株を購入するために使用されている$4.81375. 我々は代表株式承認証を行使するいかなる収益も受けていない.
今回の新株発行は,我々が2021年10月7日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録書(第333-260109号文書)と,証券法規則第462(B)条に基づいて米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録書(第333-260880号文書)に基づいて行われ,このレジストリは最初に2021年10月7日に米国証券取引委員会に提出され,2021年11月8日に施行された。2022年6月10日に、2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの会計年度10-K表年次報告書と、2022年5月13日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在の10-Q表四半期報告書(“新株S-1表有効改訂”)を盛り込むための新株登録説明書の発効後の改訂を提出した。IPO Form S-1の“ポスト効果改正案”は2022年6月16日に発効した。募集説明書補編第1号は、証券法下の第424(B)(3)条の規則に基づいて2022年7月21日に米国証券取引委員会に提出されたものであり、2022年7月19日と2022年7月21日にそれぞれ米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に記載されている情報を組み込むことを目的としている。募集説明書補編 募集説明書第2号は上場表S-1の発効改正と関係があり、証券法 に基づいて2022年8月15日に規則424(B)(3)に基づいて米国証券取引委員会に提出され、2022年8月15日に米国証券取引委員会に提出された2022年6月30日までの10-Q表報告 が含まれている。株式募集説明書補編第3号は、証券法第424(B)(3)条に基づいて9月7日に証券法に基づいて米国証券取引委員会に提出されたものであり、内容は株式募集表S-1の後効改訂に関連する, 2022年に情報 を我々の現在のForm 8-K報告書に組み入れ、この報告書は2022年9月7日に米国証券取引委員会に提出される。
30
EF Hutton、Benchmark Investments、LLC(“EF Hutton”)、引受業者を担当する首席帳簿管理人と代表 ,およびアメリカトラ証券会社が担当しています共同簿記管理人。
以下は、2021年11月12日のIPO終了日から2022年9月30日までのIPO収益の用途の合理的な見積もりである
● | 工場や建物や施設を建てるためには使われていません |
● | 機械や装置を購入して設置するためのものはありません |
● | 不動産購入のためのものは一つもありません |
● | 他の事業を買収するために220万ドル |
● | 債務返済に35億ドル |
● | 920万ドルを運営資金に使っています |
● | 一時投資のために300万ドル。 |
2022年9月30日現在、IPOに関連する引受権証の行使によって受信されたまたは可能性のある金額は含まれていないすべてのIPO収益を使用しています。
最初の公募株で得られたお金は、私たちの取締役または上級管理者、彼らの任意の連絡先、私たちの任意の種類の株式証券の10%以上を所有する任意の人、または私たちの任意の関連会社または他の人への任意の直接的または間接的な支払いに使用されていません。
表S-1の発効後の改訂及び関連目論見書に記載されているように、初めて公募して得られた金の計画用途はなく、大きな変化もないことが予想される。
私募する
2021年12月10日、当社は複数の投資家との方向性増発を完了し、その中で計4,371,926株当社の普通株 を発行し、購入価格は1株当たり4.97ドルであり、各投資家はまた1部の引受権証を獲得し、最大数の普通株を購入することができ、その投資家が方向性増発で購入した普通株数の125%に相当する、あるいは合計5,464,903株の普通株行権価格は1株4.97ドル、総買い取り価格は約2170万ドル。私募株式証は発行日に行使でき、発行日から満5年 を計算し、そしていくつかの引き下げ定価調整メカニズムを設け、その後希釈性 とみなされて発行された株式販売を含み、この場合、株式承認証は株主がこのような後続持分売却を承認する前の底価格は1株4.80ドルであり、株主の承認を得た後の底価格は1株1.00ドルである。2021年12月10日、投票権のある普通株式保有者は当社の方向性増発を承認し、保有権は私たちが発行した議決権株の約65.4%を占めた。我々はそれぞれ2021年12月29日と2022年1月11日に米国証券取引委員会に付表14 Cの予備情報声明と最終情報声明を提出し、2022年1月12日に最終情報声明の写しを株主に提出した。2022年1月31日、株主は取引法第14 c-2条の規則に基づいて発効することに同意した。そのため、その価格引き下げ調整メカニズムが適用されれば、私募株式証の発行権価格 は1株当たり1.00ドルに低下する可能性がある
2021年12月8日の配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)に基づき,当社はEF Huttonを当社の私募配給エージェントとして招聘した.仮配給協定によると、当社はEF Huttonに発売総収益の8.0%に相当する現金配給費用と、当社が発売中に調達した総収益の0.5%に相当する追加現金費用を支払うことに同意し、非責任 支出としてEF Huttonに最大100,000ドルの実報的支出を返済することに同意した。また,EF Huttonの指定者はbr引受権証を受け取り,1株4.97ドルの取引価格で合計131,158株の普通株を購入することができ,私募で発行された株式総数の3.0%に相当する.
今回の方向性増発で約1,980万ドルの現金純収益(指向性増発の配給代行費と費用を差し引いた) を調達したすべての個人配給承認持分証および配給代理承認持分証がすべて行使されたと仮定すると,我々は追加総収益約2,780万ドルを獲得する.2022年9月30日現在、私たちは私たちの私募株式承認証や配給代理権証を行使することで得られた収益を受け取っていません当社は,私募で得られた現金純額を,買収と協力,技術投資と会社インフラの拡大,販売チームやマーケティング活動の拡大,一般運営資金や行政管理目的に利用する予定である。
31
証券法第4(A)(2)節及び証券法D規則506条に規定されている公開発行に関与しない発行者取引の免除、及び適用州法律による類似免除により、私募 は、証券法の登録要件を遵守することが免除される。各投資家は、規則D 501(A)条に示される認可投資家であり、投資目的のみのために証券を買収し、証券の公開販売または流通のための転売または転売ではないことを示している。これらの証券は、会社またはその代表が何の一般募集も行わずに発売されている。
方向性増発について、当社はbr投資家と通常の陳述と保証が盛り込まれた証券購入協定(“指向性増発購入協定”)を締結した。当社は投資家とも登録権利協定 (“登録権利協定”)を締結し、これにより、当社は私募株式承認証及び代表株式承認証の行使により発行可能な普通株式及び普通株を登録するために、米国証券取引委員会に返送登録声明(“再販登録声明”)を提出しなければならず、締め切り後に即時であるが、いずれの場合も登録権利協定の発効日から15日遅れてはならない。そして、発効日(登録権プロトコルの定義による)の前に、転売登録 宣言が発効することを宣言する。当社が要求通りに転売登録声明を提出できなかったり、必要に応じて転売登録声明を提出したり、米国証券取引委員会に転売登録声明の発効を促すことができなかった場合、当社は投資家に若干の違約金を支払う責任があり、当社が登録権協定の条項に基づいて転売登録声明の効力を維持できなかった場合、当社にはこの責任がある。
当社は2021年12月23日、米国証券取引委員会に転売登録書(第333-261883号文書)を提出し、2022年1月5日に発効を発表した。当社は2022年6月10日、当社が2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告と、3月31日現在の四半期報告10-Qフォームに含まれる情報を含むS-1フォーム転売登録説明書(第333-261883号文書)を提出し、募集説明書を更新する。2022年5月13日に米証券取引委員会に提出された(“S-1表転売後発効改正案”)。“転売表S-1の発効後修正案” は2022年6月16日に発効した。募集説明書補編第1号は、証券法下の第424(B)(3)条の規則に基づいて、2022年7月21日に米国証券取引委員会に提出されたものであり、2022年7月19日及び2022年7月21日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告に記載されている情報を含む。募集説明書補編第2号は、証券法第424(B)(3)条の規定に基づいて2022年8月15日に米国証券取引委員会に提出されるものであり、2022年8月15日に米国証券取引委員会に提出された2022年6月30日現在の10-Q表四半期報告書の情報を我々の目論見書に盛り込むことを目的としている。募集説明書補編第3号は、証券法下の424(B)(3)条の規則に基づいて2022年9月7日に米国証券取引委員会に提出されたものであり、2022年9月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告に関連情報を含めることを目的としている。
私募購入契約、プライベート配給契約、登録権利協定、私募配給株式証表及び配給代理株式証表の前述の要約 は、それぞれ2021年12月13日に添付ファイル10.1、10.2、10.3、10.4及び10.5として、参考のために、2021年12月13日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告に記載されている書類のフォーマットに提出された。
債務
2021年11月22日、 吾らはSalem FiveセントSavings Bank(“貸手”)と循環信用限度額融資協定(“融資協議”)を締結し、融資総額は最高700万ドル(“融資”または“信用限度額”)に達し、同じ日が2021年11月22日の循環信用限度額手形(“手形”)によって証明された。信用限度額及び手形は当社のすべての資産及び物件の優先担保権益を担保とし、詳細は期日が2021年11月22日の貸手と借り手との間の保証協定(“担保協定”及び融資協議及び手形とともに“ローン文書”と呼ばれる)である。
信用限度額での利用可能金額は700万ドルまたは(X)合格 口座(以下のように定義)当時の未返済金額の80%(80%)の和に、(Y)合格在庫(以下のように定義)の50%(50%)を加え、会社口座信用限度額で抽出した総金額の100%(100%)を差し引く。しかも、合格在庫に基づく前金は常に2,000,000ドルを上限としなければならない。“合格口座”とは、複数の要求に適合する口座であり、 は、融資者が別途承認しない限り、領収書を発行した日から90(90)日未満であり、口座債務者の前のいかなる譲渡、債権、留置権または担保権益の制約を受けず、口座債務者が正常な業務過程で発生した、会社間債務を受けず、口座債務者の破産または無力債務通知に拘束されないbrを含む。主な営業地が米国以外の口座債務者によって借りられているのではなく、政府口座ではなく、本票で証明されたものでもなく、口座債務者が借りている口座の一つでもなく、その口座は開票日 90日以上を超えている。または貸主がその正常な信用政策によって受け入れられないと考えている他の場合。“合格在庫”とはすべての完成品を意味する, 会社は製品と原材料及び部品在庫を持っています。それには、会社が委託または他の方法で所有しているいかなる在庫も含まれていない;顧客が返却した任意の在庫、破損した在庫、または会社が保有している優先保証権益以外のいかなる法的負担も含まれていない;会社が所有している在庫ではない;会社がレンタルした財産上に保有しているいかなる在庫も、貸主の放棄およびレンタル者が融資者に満足しているこのような財産の同意を受けていない限り、米国内の在庫はない。貸し手は、時代遅れまたは売却不可能な任意の在庫と、貸手によって所有されていない優先的に、留置権制約を完全に完全に完備した任意の在庫とを合理的に考える。
32
ローンは最優遇金利に0.5%の年利で 利息を支払います。会社は月ごとにローンを返済して得た利息を返済しなければならない。融資は12カ月間継続する予定であり,貸手に支配されている請求権と当社の融資文書下での継続肯定義務とその他の義務 を以下に概説する。
当社はローンを自由に使用することができますが、融資者はいつでもローンの完全返済を要求する権利があります。超過支払いはbrの5%の滞納金の影響を受ける。貸手が全額返済を要求した後にローンを返済できない場合、金利は10%増加する。このチケットはいつでも前払いできます。何の罰金もかかりません。貸手は会社の同意なしに手形を譲渡することができる。
担保契約及びその他の融資文書に基づいて、当社は、融資日まで及びその後に所有する資産を含めて、融資者にその所有資産の優先担保権益を付与し、融資の担保として全額返済する。貸手は、任意の司法管区に統一商業コード融資宣言を提出し、会社のすべての現在および未来の資産に対する保証権益を改善するために十分な財産記述を提供することができる。融資が違約した場合、融資者は、融資の返済を加速し、会社資産を引き継ぎ、会社資産を譲渡する係であり、担保債権者として会社資産を実行する他の権利を有することができる。当社は融資書類の下での権利を実行するために融資者が生じたすべての合理的な法的費用と支出を支払わなければなりません。
ローン契約によると、当社はその現在のアウトソーシングマーケティング解決方案業務を継続しなければならず、融資者の事前の同意を得ず、当社はすべて或いは部分的に任意の他の会社或いは業務を買収してはならず、いかなる他の業務に従事しても、或いは任意の他のbr場所を開設してはならない。当社は,融資で得られた金を,その業務の一般的かつ一般業務に関する用途にのみ利用しなければならず,売掛金や在庫購入の一般運営資金に利用しなければならない。
融資はまた、時間通りに融資金額を返済することと、LMHS、P.C.または貸主が受け入れた他の公認会計士の意見に基づいて適切な会計帳簿および記録を維持することと、貸手がその会計帳簿および記録を検査することを許可することと、監査された、四半期、月間および他の財務諸表を貸主に提供することと、貸金人が2022年の現場試験の合理的な費用を支払うことと、貸主がその会計士とのコミュニケーションを許可することと、一般的な摩耗を受けやすいように、その財産の良好な修理状態を維持することと、を含む、会社の継続的な肯定的な義務を遵守しなければならない。貸金人に抵当権者/損失受取人としてその物件のためにリセットコスト保険を購入する;会社の物件の管理契約を貸金人の権利に従わせる;貸手が事前に書面で同意していない場合は,物件管理会社を交換してはならない。
この融資はまた、以下の財務要求を満たす必要がある:(A)債務超過カバー率:キャッシュフローは少なくとも年間計算して、EBITDAを乗じてキャッシュ税、分配、配当、任意の形態の株主撤退と未融資の資本支出をすべての予定のすべての債務元金支払いとすべての債務の現金利息で割って支払う;および(B)最低純価値ハードル:会社は以下の最低純資産ハードルを達成することを要求される:2021年12月31日、会社は2,000,000ドルに達し、2022年12月31日、2,750,000ドルに達する。2023年12月31日は350万ドル。
通常の業務プロセスに加えて、当社は、任意の追加の担保または無担保債務を発生させないことができ、他人に融資または立て替えまたは他人の債務を保証するが、従業員のいくつかの一般的な前払いまたは一般的な顧客信用条項を除く;投資を行うこと;任意の業務を買収すること;通常の業務プロセス以外の資本支出を行うこと;通常の業務プロセス以外の任意の重大な資産を売却すること、またはその財産または資産を付与する任意の保証権益または担保を提供することができる。
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融資プロトコル、付記および担保プロトコルの前述の要約 は、借入プロトコル、付記および担保プロトコル全文を参照して保持されており、そのコピーは、添付ファイル10.1、10.2および10.3として、2021年11月26日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に添付され、参照されて本明細書に組み込まれる。
融資協定については,2021年11月22日,当社,貸手,当社にある倉庫施設をレンタルするHarte Hanks Response Management/Boston,Inc.(“Warehouse 提供者”)が貸手を受益者とする倉庫保管員免除 (“保管員放棄書”)に署名した。倉庫管理人の免責声明によると、倉庫仕入先は、家屋内に貯蔵されている会社財産(“抵当品”)に対するいかなる権益も放棄し、貸金人の担保権利の執行に関与しないことに同意する。倉庫プロバイダはまた、会社の倉庫プロバイダに対する任意の違約について貸主に通知を出し、貸手に少なくとも30日の時間を与えてその権利を行使することに同意し、貸手は毎日の賃貸料金額を支払った後に期限を最大60日に延長することができる。この期間の後、貸主が違約を治癒していない限り、倉庫プロバイダは、適切と思われる担保を処置することができる。貸手の書面通知を受けた後、その通知が撤回される前に、倉庫提供者は、会社の任意のさらなる同意または指示を必要とすることなく、貸金者の担保に関する指示のみを履行しなければならない。
前述の倉庫管理者放棄宣言の要約 は、倉庫管理者放棄宣言の全文を参照して限定され、そのコピーは、添付ファイル10.4として、2021年11月26日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書に添付され、参照によって本明細書に組み込まれる。
2021年12月31日と2022年9月30日まで、私たちは融資合意項目の下の融資から何の資金も抽出していません。
社長のローンを執行する
私たちはまた、私たちの実行議長アンドリュー·スターランバーグから資金を借りましたが、当時スターランバーグさんはまだ私たちに資金を借りていませんでした。これらのローンは無担保、無利子であり、 かつ正式な返済計画はありません。スターランバーグさんは、2021年9月に、無担保で500,000ドルを貸してくれ、毎月の5%の復利金で、正式な返済計画はありません。500,000ドルの元金および4,740ドルの利息を含む全ての借金が、2021年11月22日にスターランバーグさんに返済された。スターランバーグさんには、2021年12月31日と2022年9月30日までの未納金はありません。
契約義務
ワイルドマン印採取
2020年8月24日,Wildman Business Group(WBG)のWildman Imprint部門の在庫,選定された固定資産,顧客リストを買収する資産購入協定を締結した。資産購入については,顧客リストは使用または収益があって計算して購入したものである.購入価格は、1年目に顧客リストに製品を販売して得た利益の15%(15%)、2年目と3年目は30%(30%)に等しい。購入記念日に支払わなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、負債を稼ぐ現在の部分はそれぞれ976,078ドル、665,855ドルである。上述した資産購入プロトコル要約は、2021年10月7日に米国証券取引委員会に提出されたS−1フォーム登録説明書に添付された添付ファイル10.1として、参照によって本明細書に組み込まれる資産購入プロトコル全文を参照することによって限定される。
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資産買収では、2022年9月30日と2021年12月31日現在、在庫や財産や設備の購入に162,358ドルを付記で売り手に支払っている。この金は利息を問わず、3年の利益期間内に四半期ごとに“使用”して支払います。手形は2022年に全額支給されると予想されるため,2022年9月30日と2021年12月31日現在,支払手形は貸借対照表上で流動手形に分類されている。私たちは私たちが資産購入協定に要求されたお金を支払う能力に何の欠陥もないと予想する。購入総価格は2,937,222ドルで、詳細は以下の通りです
取得した確認可能な資産の公正価値:
在庫品 | $ | 649,433 | ||
財産と設備 | 34,099 | |||
無形顧客リスト | 2,253,690 | |||
合計する | $ | 2,937,222 |
支払いの掛け値:
現金 |
521,174 | |||
支払手形-Wildman | 162,358 | |||
Wildmanまたは収益負債がある | 2,253,690 | |||
合計する | $ | 2,937,222 |
さらなる検討については、本報告に添付されている財務諸表付記I、LおよびM~ を参照されたい。
物件賃貸
以下は、2022年9月30日までの12ヶ月間の未来 最低物件賃貸支払い年数のスケジュールです
2023 | $ | 349,412 | ||
2024 | 323,584 | |||
2025 | 191,054 | |||
2026 | - | |||
2027 | - | |||
$ | 864,050 |
9月30日、2022年、2021年までの9ヶ月間の賃貸料支出はそれぞれ333,072ドル、292,023ドルだった。私たちは私たちがこのようなお金を支払う能力に何の欠陥もないと予想する。
G.A.P.販促買収
2022年1月31日、同社はG.A.P.Promotionsから在庫を獲得し、固定資産と顧客リストを選択する資産購入協定を完了した。財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 805“企業合併”の規定によると、すでに買収会計方法を採用し、買収日に公正価値で買収資産を確認した。すべての買収コストは発生した費用に計上されている。支払われた対価は、買収日の推定公正価値に基づいて買収された資産に割り当てられている。買い手と売り手はいずれも有形資産の公正価値推定の購入に同意する.購入総価格は3245,872ドルです。
取得した確認可能な資産の公正価値:
在庫品 | $ | 91,096 | ||
運営資金 | 879,486 | |||
無形顧客リスト | 2,275,290 | |||
合計する | $ | 3,245,872 |
支払いの掛け値:
現金 | 1,510,872 | |||
制限株 | 100,000 | |||
GAPまたは収益負債 | 1,635,000 | |||
合計する | $ | 3,245,872 |
さらなる検討については、本報告に添付されている財務諸表付記Iおよび付記Mを参照されたい。
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トレンドブランドソリューション買収
2022年8月31日、会社はトレンドブランド解決策から在庫、選定された固定資産、顧客リストを買収する資産購入契約を完了した。 財務会計基準委員会(“FASB”)A SC 805“業務組合”に基づいて、買収の会計方法を適用し、買収日の公正価値で買収した資産を確認した。 のすべての買収コストは発生した費用に計上されている。支払われた対価は、買収日の推定公正価値に基づいて買収された資産に割り当てられている。買い手と売り手はいずれも有形資産の公正価値推定の購入に同意する.購入総価格は2,193,166ドルです。
取得した確認可能な資産の公正価値:
現金 | $ | 63,624 | ||
売掛金 | 346,822 | |||
在庫品 | 108,445 | |||
固定資産 | 14,444 | |||
無形顧客リスト | 1,659,831 | |||
合計する | $ | 2,193,166 |
支払いの掛け値:
現金 | $ | 1,488 | ||
法律の責任を負う | 721,334 | |||
制限株 | 100,000 | |||
傾向や収益負債 | 1,370,344 | |||
合計する | $ | 2,193,166 |
さらなる検討については、本報告に添付されている財務諸表付記Iおよび付記Mを参照されたい。
その他現金債務
会社は顧客管理奨励カード計画です。 これらの計画の下で、会社は現金を受け取り、同時に受け取った総金額の負債を記録します。奨励カードは顧客の指示に応じて資金を提供したり、費用を減らしたりするため、これらの口座は定期的に調整される。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の純預金総額はそれぞれゼロと43,878ドルだった。
我々の他の元金現金支払債務 は主に上記融資項下の債務からなる。上述したように、2022年9月30日現在、私たちは融資協定下の融資から何の資金も抽出しておらず、私たちの執行議長兼最大株主のアンドリュー·スターランバーグに何の金額も借りていません。
表外手配
私たちは表外の手配がありません。 は私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、運営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来の影響を与える可能性があります。
重要な会計政策と試算
以下の議論はわが社の重要な会計政策と関連がある。公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、付記、および約束およびまたは事項に関する開示(ある場合)を含む、我々の経営陣に仮説、影響報告金額の推定および判断を要求する。私たちは私たちの財務諸表を作成するために非常に重要ないくつかの会計政策を決定した。このような会計政策は私たちの財務状況と経営結果を理解するために非常に重要だ。キー会計政策とは、我々の財務状況と経営結果の記述が最も重要な政策であり、管理層が困難、主観的あるいは複雑な判断を行う必要があり、これは通常、固有の不確実性 と後続時期に変化する可能性のある事項の影響を推定する必要があるからである。ある会計推定は特に敏感であり、それらは財務諸表に対して重要な意義があり、未来の推定に影響を与える事件は管理層の現在の判断と大きく異なる可能性があるからである。以下の重要な会計政策は、財務諸表を作成する際に使用される最も重要な見積もりと判断に関するものと考えられる
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在庫品
在庫には完成品(ブランドのあるbr製品)と在製品(無ブランドのリフォーム製品)がある。すべての在庫はコスト(先進先出し法)または市場価値の低いものに示されている。
無形資産-顧客リスト
当社は、ASC 350-20“営業権及びその他無形資産の会計処理”の規定に基づき、無形資産に対して会計処理を行う。この規定は資産を識別できない推定値と償却基準を確立している。
米国会計基準350-20-35-1によれば、無形資産のコストを識別して取得した資産純資産の超過コストを計量することができない。耐用年数が不確定な無形資産は、その耐用年数が無限でないことが確定するまで償却してはならない。無形資産は、トリガイベントが発生したときに、潜在的な減値が存在するか否かを決定するために、少なくとも年に1回評価される。
収入確認
2014年5月、財務会計基準理事会(“FASB”)は、GAAPと国際財務報告基準(IFRS)のための共通の収入確認ガイドラインを作成するための会計基準更新(“ASU”)2014-09年度顧客契約収入(“ASU 2014-09”)を発表した。この新しいガイドラインは、顧客と締結された契約から発生した収入を計算し、財務会計基準委員会が発表した現行収入ガイドラインの大多数を代替するための包括的なモデルを各エンティティに提供する。ASU 2014-09はまた、パフォーマンス義務の記述を含む定性的および定量的情報の同時開示を要求している。
2019年1月1日、当社はASU 2014-09 およびすべての関連改訂(“ASC 606”)を採択し、修正された遡及 ベースを採用して、その規定をすべての未完成の契約に適用します。この新たな収入確認基準を用いて利益剰余金の期首残高を調整することはない。
契約義務を履行する
会社が商品やサービスを顧客に譲渡することでその履行義務を履行する場合には,顧客との契約収入を確認する.クライアントがその商品またはサービスの制御権を取得すると,その商品またはサービスはクライアントに転送される.履行義務は時間とともに、またはある時点で履行されることができる。ある時点で履行義務を果たした収入は,顧客が承諾商品やサービスに対する制御権を獲得したと判断した時点で確認する.確認された収入金額は,会社が承諾を得る権利があると予想される貨物やサービスの対価格 を反映している.
以下は、会社が顧客と締結した契約収入の確認に関する詳細な情報である
製品販売-当社は、販売促進計画および製品の開発および販売に従事しています。これらの製品を販売する収入は注文出荷後に確認します。
奨励カード計画-当社は、お客様に奨励カード計画を提供し、お客様が新しい奨励カードを発行またはチャージする際に取引料金を受け取ります。 は、カードを発行またはチャージする際に収入を確認します。
すべての履行義務は 時点で完了する.
製品販売
同社は販売促進活動や製品の開発·販売に従事している。これらの製品を販売する収入は注文出荷後に確認します。
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の契約履行義務を履行した時間に基づいて会社の収入を分解した
ある時点で履行される履行義務 | $ | 13,576,072 | ||
時間の経過とともに義務を果たす | - | |||
総収入 | $ | 13,576,072 |
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うんちん費
当社は送料を販売商品コストの構成要素 に計上しています。
所得税やその他の税金の不確実性
同社は以下の基準を採用している所得税における不確実性会計 (収入、販売、使用、および賃金)これは、会社が不確定な税金状態 を報告し、その影響に基づいて財務諸表を調整することを要求する。2022年9月30日と2021年9月30日まで、同社は税務機関が維持する“より可能性が高い”というハードルに適合していないことを確定した。同社はアメリカ連邦、マサチューセッツ州、その他の州司法管轄区で納税申告書と情報申告書を提出した。これらの申告書は一般的にここ3年間税務機関の審査を受けています。
所得税
所得税は財務諸表に報告されている取引の税収影響のために提案されており,当期納付すべき税金に繰延税金を加えて構成されている。繰延税金項目は、財務諸表の資産と負債ベースと所得税との差額を計算するために提案されている。当社は従来から加速税減価償却を利用して連邦所得税を最低にしてきました。
販売税
顧客から徴収された販売税は債務として記録され、課税管区への送金を待つ。したがって、販売税は収入と費用から除外される。Br社はマサチューセッツ州、その他の州司法管轄区とカナダにそれぞれ販売税、使用税、商品とサービス税を送金します。
最近の会計公告
当社は最近発表されたがまだ発効していない会計声明が採択されれば、その財務諸表に大きな影響を与えないと信じています。
第 項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示。
適用されません。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々は、“米国証券取引委員会”規則に規定されている時間内に、本Form 10-Q四半期報告のような、“米国証券取引委員会”規則に規定されている時間内に、“取引法”に基づいて提出された報告書に開示される情報を収集、記録、処理、まとめ、報告することを確保するための開示制御および手順を採用し、維持している。私たちの開示制御および手続きはまた、必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために、このような情報を蓄積し、管理層に伝達することを保証することを目的としている。取引法規則13 a-15の要求によると、我々の管理層は、最高経営者および一時的な財務官を含み、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)までの期間終了時の開示制御および手順(取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価した後、取引法に基づいて提出または提出された報告において、開示された情報が記録され、処理され、まとめられ、報告されることを保証するために、我々の開示制御および手順が有効であると結論した。適用規則及び表で指定された期間内に、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営責任者及び臨時最高財務官を含む管理職に蓄積して伝達する。
財務内部統制の変化 報告
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は財務報告の内部統制或いはこのような制御に顕著に影響する可能性のある任意の他の要素は変化していないが、これらの要素はすでに当社の財務報告の内部制御 に重大な影響を与えている。
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第II部
その他の情報
プロジェクト 1.法的手続き
私たちは時々通常の業務過程で発生する様々な訴訟と法的手続きに巻き込まれるかもしれない。しかし、訴訟は固有の不確実性の影響を受け、 これらまたは他の事項は時々不利な結果をもたらす可能性があり、私たちの業務を損なう可能性がある。私たちは今のところ 私たちの業務、財務状況、あるいは運営業績に重大な悪影響を及ぼすと考えているこのような法的手続きやクレーム は知りません。
第1 A項。リスク要因です
適用されません。
第 項2.株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用。
株式証券の未登録販売
2022年9月30日までの3ヶ月間、証券法に基づいて登録されておらず、これまで第.項で開示されていなかった株式証券は何も販売していません。 3.02本四半期に提出されたForm 8-Kの最新報告では、以下に開示する場合を除きます。
これまでに2022年7月19日に提出された今年度の8-Kレポート(“前の8-Kレポート”)で開示されているように、会社は2022年7月13日にトレンド販売促進マーケティング会社(d/b/aトレンドブランドソリューション会社)、テキサスS社(“売り手”)とMichael Krauser(“株主”)と資産購入契約(“トレンド購入契約”)を締結し、これにより、会社はトレンドブランド解決策ブランド普及に使用されているトレンドブランド解決策のほとんどの資産を買収することに同意した。 マーケティングと販売促進製品およびサービス業務(“トレンド買収”)で、買収総価格は(A) $175,000ドル。(B)トレンド調達プロトコルで予想される取引完了(“成約”)の日付および時間(“終了日”)の手元のすべての在庫 (トレンド調達プロトコルの定義参照)で支払われる金額に相当する(コスト計算);(C)トレンドブランドソリューションの固定資産減価償却価値に相当する金額(定義はトレンド購買プロトコル参照)。(D)100,000ドルに等しい一定額の制限株は、ナスダック資本市場における会社普通株の1日当たり出来高加重平均価格brで割った5つの取引日。(E)4年間分割払いは,(1)締め切り後45日間の37,500ドル ,(2)締め切り2周年後45日間の37,500ドル,(3)締め切り3周年後45日間の25,000ドル ,および(4)締め切り4周年後45日間の25,000ドル ,(F)前グリッド8-Kで定義された分割払いである.その会社はまた同意した前の表格8−Kにさらに記載されたいくつかの他の注意事項。
2022年8月31日、会社、トレンドブランドソリューション会社と株主は、トレンド購入契約のいくつかの条項を改訂するために“資産購入協定第1号修正案”(“トレンド購入協定修正案”)を締結した。
トレンド調達プロトコル修正案によれば、トレンド調達プロトコルは、関連顧客から受信した収入の50%(50%)を増加させる(トレンド調達プロトコル修正案の定義のような)トレンド調達プロトコル修正案は、毛利益総額(前のテーブル8-Kの定義 )に追加される。関連する顧客の毛利についてのみ、毛利計算から差し引かれた費用には、条件を満たす顧客に適用される販売費用以外のすべての販売費用が含まれる(先の表 8−Kで定義されているように)。関連顧客“とは、当社が過去の関係にあるか、または1つまたは複数の他の特定の条件を満たす特定の顧客を意味する。
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トレンド購入プロトコルの最終スケジュールは、トレンド買収に含まれない資産には、トレンドブランド解決策のスマート購入(顧客向け購入サイト)と21,000ドルの付加価値税債券償還を含むことが規定されている。Trend買収には、コスト計算で約123,870.82ドルの在庫と、いくつかのオフィスや倉庫用品や設備を含む固定資産も含まれており、その価値はTrend Brand Solutionsによって開示されておらず、会社によって単独で支払われていない。
“トレンド購入プロトコル”および“トレンド購入プロトコル修正案”の条項および条件の前述の要約は、完全な であると主張するのではなく、参照によって本明細書に組み込まれる以前のテーブル8-Kおよび証拠 2.1および2.2として添付されたプロトコルの全文を参照することによって定義される。
2022年8月31日、 終値完了。トレンド購入プロトコルによると、当社は2022年8月31日に株主に54,642株の限定株を発行しているが、当社と株主との間のもう1つのロック合意 によると、いくつかの例外を除いて販売期間は2年となっている証券法第4(A)(2)条及び証券法D規則506条に規定されている登録免除、及び適用される州法に規定されている類似免除に基づいて、制限された株式を“制限証券”(1933年“証券法”(以下、“証券法”という。)第144条参照)として発行·売却する。
初めて公募して得た金の使用
2021年11月12日、我々は4,337,349単位の初公開株式(IPO)を完了し、一般に公開された価格は1単位当たり4.15ドルであり、1単位当たり4.15ドルであり、単位当たり1株の普通株と、普通株を購入し、その後、br割引および手数料を受けるための公開取引の引受権証を含む。公開上場の引受権証の最初の発行価格は1株5.1875ドルで、初公募株単位の初期発行価格の125%に相当する私たちはその後、1株4.97ドルの買い取り価格で普通株と普通株の引受権証を募集したため、1.25権証を加えて、0.125ドルの権利証価値を割り当てた後、2021年12月10日まで、上市権証の1株当たりの権益は4.81375ドルに下がった。 公開取引の引受権証は直ちに行使でき、元の発行日5周年 で満期になる。
我々はまた引受業者に45日間の選択権を付与し、最大650、602株の普通株および/または上場権証を追加購入することができ、IPO価格から引受割引を引いて最大650、602株の普通株を購入することができ、IPO販売単位の15%(15%)に相当する。 IPO終了時、引受業者代表は追加650、602株普通株と650、602株上場承認株式証の選択権を十分に行使した。そのため、我々は4,987,951株の普通株と4,987,951株の上場権証を売却し、総収益は約2,070万ドルだった。
引受業者手数料、割引、約180万ドルの非実売費用、および約100万ドルの他の発売費用を除いて、私たちは引受業者の代表またはその指定者にbr引受権証を付与して購入することに同意します149,639株の普通株、行権価格は5.1875ドルだった。2022年5月12日からの4年半の間、代表の引受権証は随時、随時、全部、または部分的に行使することができる。
引受業者手数料,割引,非実売費用約180万ドルおよびその他の発行費用約100万ドルを差し引いた後,IPO終了時に約1,790万ドルの純収益を得たすべての上場権証と代表権証がすべて行使されたと仮定すると、追加の総収益約2,160万ドルを得ることになります。2022年9月30日現在、私たちは調整された1株当たりの権益価格で659,456株の普通株を購入するために、約320万ドルの上場引受権証を受け取った$4.81375. 我々は代表株式承認証を行使するいかなる収益も受けていない.
今回の新株発行は,我々が2021年10月7日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録書(第333-260109号文書)と,証券法規則第462(B)条に基づいて米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録書(第333-260880号文書)に基づいて行われ,このレジストリは最初に2021年10月7日に米国証券取引委員会に提出され,2021年11月8日に施行された。2022年6月10日に、2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの会計年度10-K表年次報告書と、2022年5月13日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在の10-Q表四半期報告書(“新株S-1表有効改訂”)を盛り込むための新株登録説明書の発効後の改訂を提出した。IPO Form S-1の“ポスト効果改正案”は2022年6月16日に発効した。募集説明書補編第1号は、証券法下の第424(B)(3)条の規則に基づいて2022年7月21日に米国証券取引委員会に提出されたものであり、2022年7月19日と2022年7月21日にそれぞれ米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に記載されている情報を組み込むことを目的としている。募集説明書補編 募集説明書第2号は上場表S-1の発効改正と関係があり、証券法 に基づいて2022年8月15日に規則424(B)(3)に基づいて米国証券取引委員会に提出され、2022年8月15日に米国証券取引委員会に提出された2022年6月30日までの10-Q表報告 が含まれている。株式募集説明書補編第3号は、証券法第424(B)(3)条に基づいて9月7日に証券法に基づいて米国証券取引委員会に提出されたものであり、内容は株式募集表S-1の後効改訂に関連する, 2022年に情報 を我々の現在のForm 8-K報告書に組み入れ、この報告書は2022年9月7日に米国証券取引委員会に提出される。
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EF Hutton、Benchmark Investments、LLC(“EF Hutton”)、引受業者を担当する首席帳簿管理人と代表 ,およびアメリカトラ証券会社が担当しています共同簿記管理人。
以下は、2021年11月12日のIPO終了日から2022年9月30日までのIPO収益の用途の合理的な見積もりである
● | 工場や建物や施設を建てるためには使われていません |
● | 機械や装置を購入して設置するためのものはありません |
● | 不動産購入のためのものは一つもありません |
● | 他の事業を買収するために220万ドル |
● | 債務返済に35億ドル |
● | 920万ドルを運営資金に使っています |
● | 一時投資のために300万ドル。 |
2022年9月30日現在、IPOに関連する引受権証の行使によって受信されたまたは可能性のある金額は含まれていないすべてのIPO収益を使用しています。
最初の公募株で得られたお金は、私たちの取締役または上級管理者、彼らの任意の連絡先、私たちの任意の種類の株式証券の10%以上を所有する任意の人、または私たちの任意の関連会社または他の人への任意の直接的または間接的な支払いに使用されていません。
表S-1の発効後の改訂及び関連目論見書に記載されているように、初めて公募して得られた金の計画用途はなく、大きな変化もないことが予想される。
普通株買い戻し
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月以内に普通株を買い戻すことに関する情報を提供します
期間 | 総株式数
個購入しました | 平均値 価格 有料単位 共有 | 合計する 数 個の共有 個購入しました として 公開 宣言 計画または 計画(1) | 極大値 近似 ドル の価値 共有 はまた 個購入しました の 計画または 計画(1) | ||||||||||||
July 1, 2022 – July 31, 2022 | - | $ | - | $ | 8,006,490 | |||||||||||
August 1, 2022 – August 31, 2022 | 297,540 | $ | 1.79 | 297,540 | $ | 7,474,381 | ||||||||||
2022年9月1日-2022年9月30日 | 370,005 | $ | 1.76 | 370,005 | $ | 6,824,085 |
(1) | 2022年2月23日、会社はプレスリリースを発表し、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認したと発表し、この計画によると、会社は改正された1934年の証券取引法規則10 b-18(規則10 b-18)を含むすべての適用された証券法と法規に基づいて、公開市場で最大1,000万ドルの発行された普通株を買い戻すことができる。会社の株式買い戻しの決定および買い戻しの時間は、会社の資本需要、市場状況、会社の普通株価格の継続的な評価、経営陣が決定した他の会社の考慮要因を含む様々な要素に依存する。株式買い戻し計画の有効期限内に、指定された時間範囲内で買い戻す株式数は確定していない。買い戻し許可には満期日はありませんが、いつでも一時停止または停止することができます。2022年5月23日、会社はB.Riley Securities,Inc.(B.Rileyと略称する)と規則10 b-18の規定に適合するための取引計画 (“取引計画”)を確立したと発表した最新の8-K表報告書を提出した。取引計画は、B.Rileyにルール10 b-18および会社に会社普通株の買い戻しを指示し、会社口座に記入するように指示する。当社のインサイダー取引政策は、当社の四半期または年間収益公開発表日以降の第2営業日から本四半期最終日までの期間内に当社の株をインサイダー取引することのみを許可しています。取引計画下の買い戻し計画は遅くとも2023年5月に終了する。 |
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第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全開示。
適用されません。
第 項5.その他の情報.
開示できる情報はありませんが、2022年9月30日までの3ヶ月間、Form 8-K表で提供されていますが報告されていない情報が求められています。証券保有者は私たちの取締役会に被命名者を推薦する手続きに実質的な変化はありません。
物品 6.展示品
添付ファイル 番号: |
説明する | |
2.1 | 資産購入契約は、2022年7月13日にStran&Company,Inc.,トレンド普及マーケティング会社(d/b/a トレンドブランド解決会社)とMichael Krauser(添付ファイル1.1を参照して2022年7月19日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル1.1に組み込む)である | |
2.2 | Stran&Company,Inc.、トレンド販売促進マーケティング会社(d/b/a Trend Brand Solutions)とMichael Krauser(添付ファイル1.1を参照して2022年9月7日に提出された現在の報告書のタブ8-Kに組み込む)との間の資産購入協定修正案1は、2022年8月31日である | |
3.1 | Stran&Company,Inc.会社登録条項(2021年10月7日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル3.1合併を参照) | |
3.2 | Stran&Company,Inc.の定款の改訂と再改訂(2021年10月22日に提出されたS−1表S−1声明修正案1の添付ファイル3.2参照) | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて提出された最高経営責任者証明書 | |
31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて提出された首席財務·会計幹事証明書 | |
32.1** | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて提供されたCEO証明書 | |
32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて提供された財務·会計幹事証明書 | |
101.INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
101.SCH* | イントラネットXBRL分類拡張 アーキテクチャ文書 | |
101.CAL* | インラインXBRL分類拡張 リンクライブラリ文書の計算 | |
101.DEF* | インラインXBRL分類拡張 Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | インラインXBRL分類拡張 タグLinkbase文書 | |
101.PRE* | インラインXBRL分類拡張(Br)プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104* | 表紙対話型データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* | 同封アーカイブ |
** | 同封して提供する |
+ | 管理契約または補償計画を表示する |
42
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に正式に許可された署名名人代表登録者に本報告書に署名することを正式に依頼した。
日付:2022年11月14日 |
Stran&Company Inc. | |
/s/アンドリューShape | ||
名前: | アンドリュー形状 | |
タイトル: | CEO兼社長 | |
(首席行政主任) |
/s/David·ブラウナー | ||
名前.名前: | デヴィッド·ブランナ | |
タイトル: | 臨時首席財務官 | |
(首席会計·財務官) |
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